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會員美國通用會計準則：普通股成員2023-01-012023-03-310001136869US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：跨貨幣利率合約成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-03-310001136869US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2023-03-310001136869美國公認會計準則：現金流對衝會員2023-01-012023-03-310001136869ZBH：二千一九重組計劃成員US-GAAP：合同終止成員2023-03-310001136869ZBH：二千二十二五年期循環基金成員2023-03-310001136869zbh：短期貸款會員2022-08-310001136869ZBH：二千二十一重組計劃成員2022-12-310001136869ZBH：二千一九重組計劃成員2023-01-012023-03-310001136869US-GAAP：非指定成員US-GAAP：ForexFordFord會員2023-03-310001136869US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：跨貨幣利率合約成員US-GAAP：其他流動負債成員2023-03-310001136869美國公認會計準則：銷售成員成本2022-01-012022-03-310001136869US-GAAP：來自指定或符合條件的現金流邊緣成員的累計淨收益損失US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類US-GAAP：ForexFordFord會員2022-01-012022-03-310001136869US-GAAP：其他非營業收入支出成員US-GAAP：非指定成員US-GAAP：ForexFordFord會員2022-01-012022-03-310001136869US-GAAP：合同終止成員ZBH：二千二十一重組計劃成員2023-01-012023-03-310001136869US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：ForexFordFord會員US-GAAP：其他流動資產成員2022-12-310001136869美國公認會計準則：現金流對衝會員US-GAAP：利率互換成員2023-01-012023-03-310001136869US-GAAP：運營部門成員美國公認會計準則：EME成員2022-01-012022-03-310001136869美國通用會計準則：普通股成員US-GAAP：衍生成員2022-03-012022-03-010001136869ZBH：euronotes 會員2022-01-012022-03-310001136869US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類2023-01-012023-03-310001136869ZBH: KneesMember2022-01-012022-03-310001136869國家：美國2023-01-012023-03-310001136869US-GAAP：累積翻譯調整成員2023-01-012023-03-310001136869ZBH：Fivepointsevefive ZeropcZBH：二千三十九會員美國公認會計準則：SeniorNotes會員2023-03-310001136869zbh: Hips會員2023-01-012023-03-310001136869US-GAAP：利息支出會員2023-01-012023-03-310001136869US-GAAP：美國財政股成員2023-01-012023-03-310001136869US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：ForexFordFord會員US-GAAP：其他負債成員2022-12-310001136869US-GAAP：其他非營業收入支出成員US-GAAP：非指定成員US-GAAP：ForexFordFord會員2023-01-012023-03-310001136869zbh: Embodyinc 會員2023-01-012023-03-310001136869美國公認會計準則：SeniorNotes會員ZBH：Three PointsevenzerPorcentage 高級筆記 2023 年到期會員ZBH：二千二萬三會員2023-03-310001136869US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：ForexFordFord會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310001136869貨幣：美元US-GAAP：外匯合同成員2023-03-310001136869US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-03-310001136869US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310001136869US-GAAP：美國財政股成員2023-03-310001136869US-GAAP：發達技術權利會員2022-04-182022-04-180001136869US-GAAP：運營部門成員SRT: 亞太地區會員2023-01-012023-03-310001136869US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：ForexFordFord會員US-GAAP：其他負債成員2023-03-310001136869ZBH：累積公允價值套期保值調整持有對衝負債金額會員ZBH：長期債務非現任會員2023-03-310001136869US-GAAP：額外實收資本會員2022-03-310001136869SRT: AmericasMeber2022-01-012022-03-310001136869zbh: setMember2023-01-012023-03-310001136869ZBH：二千二十一重組計劃成員2023-01-012023-03-310001136869US-GAAP：軟件和軟件開發成本會員2022-12-310001136869SRT: 最低成員ZBH：二千二百二十五年期信用協議成員2023-03-310001136869US-GAAP：利息支出會員US-GAAP：跨貨幣利率合約成員US-GAAP：淨投資對衝成員2023-01-012023-03-310001136869US-GAAP：被指定為對衝工具成員2023-03-310001136869ZBH：二千二十一重組計劃成員US-GAAP：其他重組成員2023-01-012023-03-310001136869US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2023-01-012023-03-310001136869US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：跨貨幣利率合約成員US-GAAP：其他負債成員2022-12-310001136869ZBH：兩千二十五會員ZBH：Threepoint Five Fiveporcent美國公認會計準則：SeniorNotes會員2023-03-310001136869US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：ForexFordFord會員US-GAAP：其他流動資產成員2023-03-310001136869美國公認會計準則：有擔保債務成員2022-02-282022-02-280001136869US-GAAP：來自指定或符合條件的現金流邊緣成員的累計淨收益損失US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類2023-01-012023-03-310001136869US-GAAP：循環信貸機制成員2021-12-310001136869US-GAAP：非指定成員US-GAAP：ForexFordFord會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310001136869美國公認會計準則：SeniorNotes會員ZBH：fourpointfour Fourfive ZeropZBH：兩千四十五會員2023-03-310001136869US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310001136869US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：ForexFordFord會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310001136869美國通用會計準則：普通股成員2022-12-310001136869zbh：短期貸款會員2023-01-012023-03-310001136869US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：跨貨幣利率合約成員US-GAAP：其他流動負債成員2022-12-310001136869US-GAAP：留存收益會員2022-01-012022-03-310001136869ZBH：遠期交易協議會員2022-09-012022-09-010001136869zbh: Embodyinc 會員美國通用會計準則：普通股成員2023-02-140001136869US-GAAP：利息支出會員US-GAAP：利率互換成員2023-01-012023-03-310001136869US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310001136869ZBH：二千二萬二三六十四天循環信貸協議成員SRT: 最低成員2023-03-310001136869US-GAAP：累積翻譯調整成員2022-12-310001136869zbh: 樂器會員2022-12-310001136869ZBH：二千一九重組計劃成員2023-03-310001136869ZBH：二千一九重組計劃成員ZBH：員工解僱補助金會員2022-12-310001136869ZBH：二千二萬七會員ZBH：OnepointoneSixFourcate 會員ZBH：euronotes 會員2023-03-310001136869ZBH：二千二十一五年期信用協議成員ZBH：多幣種循環融資機制成員2022-08-190001136869zbh：短期貸款會員2022-12-310001136869ZBH：累積公允價值套期保值調整持有對衝負債金額會員ZBH：長期債務非現任會員2022-12-310001136869US-GAAP：來自指定或符合條件的現金流邊緣成員的累計淨收益損失US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類zbh：ForwardStartingInteratesWaps會員2022-01-012022-03-310001136869美國通用會計準則：普通股成員2023-03-3100011368692022-03-310001136869US-GAAP：非控股權益成員2023-01-012023-03-310001136869ZBH：二千二萬二三六十四天循環信貸協議成員2023-03-310001136869US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：跨貨幣利率合約成員US-GAAP：其他資產成員2023-03-310001136869US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：跨貨幣利率合約成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310001136869zbh：SternalClosure 公司會員2022-04-180001136869ZBH：二千一九重組計劃成員2022-12-310001136869zbh: setMember2022-01-012022-03-310001136869SRT: 最大成員US-GAAP：非指定成員US-GAAP：外匯合同成員2023-03-310001136869ZBH：二千二百二十五年期信用協議成員2023-03-310001136869US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-01-012023-03-310001136869US-GAAP：額外實收資本會員2023-03-310001136869zbh: Embodyinc 會員US-GAAP：在研研究與開發成員2023-02-140001136869US-GAAP：運營部門成員SRT: 亞太地區會員2022-01-012022-03-310001136869ZBH：短期貸款和遠期交易協議成員2022-09-012022-09-010001136869US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：跨貨幣利率合約成員US-GAAP：其他負債成員2023-03-310001136869ZBH：員工解僱補助金會員ZBH：二千二十一重組計劃成員2023-03-310001136869zbh：其他產品類別會員2022-01-012022-03-310001136869ZBH：Threepoint Five Fiveporcent美國公認會計準則：SeniorNotes會員ZBH：兩千三十名會員2023-03-310001136869US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2022-01-012022-03-3100011368692022-12-310001136869ZBH：二千二萬二三六十四天循環信貸協議成員2023-01-012023-03-310001136869美國公認會計準則：SeniorNotes會員ZBH：fourpointfour Fourfive ZeropZBH：兩千四十五會員2022-12-310001136869US-GAAP：非指定成員ZBH：遠期交易協議會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310001136869US-GAAP：合同終止成員ZBH：二千二十一重組計劃成員2022-12-310001136869zbh: Embodyinc 會員2023-02-142023-02-140001136869US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：其他資產成員US-GAAP：ForexFordFord會員2023-03-310001136869US-GAAP：跨貨幣利率合約成員2023-01-012023-03-3100011368692023-01-012023-03-310001136869SRT: 最大成員美國公認會計準則：有擔保債務成員2021-12-310001136869US-GAAP：留存收益會員2021-12-310001136869ZBH：員工解僱補助金會員ZBH：二千二十一重組計劃成員2023-01-012023-03-310001136869zbh: Embodyinc 會員SRT: 最大成員美國通用會計準則：普通股成員2023-02-140001136869美國公認會計準則：現金流對衝會員2022-12-310001136869US-GAAP：美國財政股成員2021-12-310001136869ZBH：Twopointfourtwofive notesDueTwortysix 會員2023-01-012023-03-310001136869美國公認會計準則：現金流對衝會員US-GAAP：ForexFordFord會員2023-01-012023-03-310001136869US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：ForexFordFord會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-03-310001136869US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類ZBH：累積的固定福利計劃調整先前服務成本抵免淨額和未確認的精算收益損失成員US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2023-01-012023-03-310001136869ZBH：二千一九重組計劃成員US-GAAP：合同終止成員2023-01-012023-03-310001136869US-GAAP：利息支出會員2023-03-310001136869US-GAAP：額外實收資本會員2023-01-012023-03-310001136869US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-01-012023-03-310001136869ZBH：二千一九重組計劃成員ZBH：員工解僱補助金會員2023-01-012023-03-310001136869zbh：SternalClosure 公司會員2022-04-182022-04-180001136869美國公認會計準則：現金流對衝會員2023-03-310001136869US-GAAP：在建會員2023-03-310001136869US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2023-01-012023-03-310001136869US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310001136869美國公認會計準則：現金流對衝會員US-GAAP：ForexFordFord會員2022-01-012022-03-310001136869美國通用會計準則：Landmember2022-12-310001136869US-GAAP：累積翻譯調整成員2023-03-310001136869US-GAAP：非指定成員US-GAAP：ForexFordFord會員US-GAAP：其他流動資產成員2022-12-310001136869US-GAAP：軟件和軟件開發成本會員2023-03-310001136869ZBH：euronotes 會員2023-01-012023-03-310001136869zbh: 企業物品會員2023-01-012023-03-310001136869美國公認會計準則：SeniorNotes會員ZBH：二千二萬三會員ZBH：Three Pointsevencentage 會員2023-03-310001136869美國公認會計準則：現金流對衝會員US-GAAP：利率互換成員2022-01-012022-03-310001136869US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類2022-01-012022-03-310001136869US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：非指定成員ZBH：遠期交易協議會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310001136869US-GAAP：非控股權益成員2021-12-310001136869ZBH：euronotes 會員ZBH：兩千二百六會員ZBH：TwopointFourtwofive Per2023-03-310001136869ZBH：兩千三十一會員美國公認會計準則：SeniorNotes會員ZBH：Twopoint Sixzerpentage 會員2023-03-31iso421:EURiso421:USDxbrli: 股票xbrli: pureiso421:JPYxbrli: 股票iso421:CHFzbh: 分段iso421:USD

 

 

美國

證券交易委員會

華盛頓特區 20549

 

表單 10-Q

 

根據第 13 或 15 (d) 條提交的季度報告

1934 年證券交易法

截至的季度期間 3月31日 2023

委員會檔案編號 001-16407

 

ZIMMER BIOMET 控股有限公司

（註冊人的確切姓名如其章程所示）

 

特拉華

13-4151777

（州或其他司法管轄區

公司或組織）

（國税局僱主

證件號）

東大街 345 號, 華沙, 在 46580

（主要行政辦公室地址）

電話:(574) 267-6131

 

根據該法第12（b）條註冊的證券：

每個班級的標題

交易品種

註冊的每個交易所的名稱

普通股，面值0.01美元

ZBH

紐約證券交易所

2.425% 2026年到期的票據

ZBH 26

紐約證券交易所

1.164% 2027 年到期的票據

ZBH 27

紐約證券交易所

用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。 是的 ☒ 沒有 ☐

用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。 是的☒ 不 ☐

用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。

大型加速過濾器

☒

 

 

加速過濾器

☐

 

 

 

 

 

非加速過濾器

☐

規模較小的申報公司

☐

 

 

 

 

新興成長型公司

☐

 

 

如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 ☐

用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的 ☐不是 ☒

截至2023年4月21日， 208,569,285註冊人面值0.01美元的普通股已流通。

 

 

 

ZIMMER BIOMET 控股有限公司

10-Q 表格的索引

2023年3月31日

 

 

 

 

頁面

 

 

 

第一部分-財務信息

 

 

 

 

 

 

 

第 1 項。

 

財務報表（未經審計）

 

3

 

 

截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的簡明合併收益表

 

3

 

 

截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的簡明綜合收益表

 

4

 

 

截至2023年3月31日和2022年12月31日的簡明合併資產負債表

 

5

 

 

截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的股東權益簡明合併報表

 

6

 

 

截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的簡明合併現金流量表

 

7

 

 

中期簡明合併財務報表附註

 

8

 

 

 

 

 

第 2 項。

 

管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析

 

27

 

 

 

 

 

第 3 項。

 

關於市場風險的定量和定性披露

 

34

 

 

 

 

 

第 4 項。

 

控制和程序

 

34

 

 

 

第二部分-其他信息

 

 

 

 

 

 

 

第 1 項。

 

法律訴訟

 

35

 

 

 

 

 

第 1A 項。

 

風險因素

 

35

 

 

 

 

 

第 2 項。

 

未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用

 

35

 

 

 

 

 

第 3 項。

 

優先證券違約

 

35

 

 

 

 

 

第 4 項。

 

礦山安全披露

 

35

 

 

 

 

 

第 5 項。

 

其他信息

 

35

 

 

 

 

 

第 6 項。

 

展品

 

36

 

 

 

簽名

 

37

 

2

 

第一部分 — 財務撥號信息

第 1 項。財務口頭聲明

ZIMMER BIOMET 控股有限公司和子公司

壓縮合並 收益表

（以百萬計，每股金額除外，未經審計）

 

 

三個月已結束

 

 

 

3月31日

 

 

 

2023

 

 

2022

 

淨銷售額

 

$

1,831.0

 

 

$

1,663.2

 

銷售產品的成本，不包括無形資產攤銷

 

 

500.8

 

 

 

500.0

 

無形資產攤銷

 

 

133.4

 

 

 

130.8

 

研究和開發

 

 

110.4

 

 

 

96.9

 

銷售、一般和管理

 

 

715.9

 

 

 

684.5

 

重組和其他降低成本的舉措

 

 

41.8

 

 

 

43.9

 

質量補救

 

 

-

 

 

 

6.5

 

收購、整合、剝離及相關

 

 

1.3

 

 

 

2.2

 

運營費用

 

 

1,503.7

 

 

 

1,464.8

 

營業利潤

 

 

327.3

 

 

 

198.4

 

其他收入（支出），淨額

 

 

7.7

 

 

 

(56.1

)

利息支出，淨額

 

 

(48.2

)

 

 

(41.1

)

所得税前持續經營的收益

 

 

286.8

 

 

 

101.2

 

持續經營所得税準備金

 

 

54.1

 

 

 

28.0

 

持續經營業務的淨收益

 

 

232.8

 

 

 

73.2

 

減去：歸屬於非控股權益的淨收益

 

 

0.2

 

 

 

0.2

 

Zimmer Biomet Holdings, Inc. 持續運營的淨收益

 

 

232.5

 

 

 

73.0

 

已終止業務的虧損，扣除税款

 

 

-

 

 

 

(58.8

)

Zimmer Biomet 控股公司的淨收益

 

$

232.5

 

 

$

14.2

 

 

 

 

 

 

 

普通股每股收益——基本

 

 

 

 

 

 

持續經營的收益

 

$

1.11

 

 

$

0.35

 

已終止業務造成的虧損

 

 

-

 

 

 

(0.28

)

普通股每股淨收益——基本

 

$

1.11

 

 

$

0.07

 

每股普通股收益——攤薄

 

 

 

 

 

 

持續經營的收益

 

$

1.11

 

 

$

0.35

 

已終止業務造成的虧損

 

 

-

 

 

 

(0.28

)

普通股每股淨收益——攤薄

 

$

1.11

 

 

$

0.07

 

加權平均已發行普通股

 

 

 

 

 

 

基本

 

 

209.4

 

 

 

209.2

 

稀釋

 

 

210.4

 

 

 

210.1

 

所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。

3

 

ZIMMER BIOMET 控股有限公司和子公司

簡明合併報表綜合收益的百分比

（單位：百萬，未經審計）

 

 

三個月已結束

 

 

 

3月31日

 

 

 

2023

 

 

2022

 

Zimmer Biomet 控股公司的淨收益

 

$

232.5

 

 

$

14.2

 

其他綜合收益（虧損）：

 

 

 

 

 

 

扣除税後的外幣累計折算調整

 

 

12.4

 

 

 

1.3

 

未實現的現金流對衝收益，扣除税款

 

 

8.8

 

 

 

13.7

 

對套期保值的重新分類調整，扣除税款

 

 

(19.0

)

 

 

(4.3

)

對先前服務成本的調整和未確認的精算假設，扣除税款

 

 

(0.9

)

 

 

0.9

 

其他綜合收益總額

 

 

1.3

 

 

 

11.6

 

歸屬於的綜合收益

 

 

 

 

 

 

Zimmer Biomet 控股公司

 

$

233.8

 

 

$

25.8

 

所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。

4

 

ZIMMER BIOMET 控股有限公司和子公司

壓縮合並TED 資產負債表

（以百萬計，股票金額除外，未經審計）

 

 

3月31日

 

 

十二月三十一日

 

 

 

2023

 

 

2022

 

資產

 

 

 

 

 

 

流動資產：

 

 

 

 

 

 

現金和現金等價物

 

$

330.2

 

 

$

375.7

 

應收賬款，減去信用損失備抵金

 

 

1,380.9

 

 

 

1,381.5

 

庫存

 

 

2,241.3

 

 

 

2,147.2

 

預付費用和其他流動資產

 

 

459.5

 

 

 

522.9

 

流動資產總額

 

 

4,411.9

 

 

 

4,427.3

 

不動產、廠房和設備，淨額

 

 

1,906.4

 

 

 

1,872.5

 

善意

 

 

8,734.9

 

 

 

8,580.2

 

無形資產，淨額

 

 

5,071.7

 

 

 

5,063.8

 

其他資產

 

 

1,118.6

 

 

 

1,122.2

 

總資產

 

$

21,243.5

 

 

$

21,066.0

 

負債和股東權益

 

 

 

 

 

 

流動負債：

 

 

 

 

 

 

應付賬款

 

$

397.1

 

 

$

354.1

 

應繳所得税

 

 

46.6

 

 

 

38.5

 

工資、工資和福利

 

 

234.2

 

 

 

336.2

 

其他流動負債

 

 

1,072.9

 

 

 

1,085.1

 

長期債務的當前部分

 

 

585.0

 

 

 

544.3

 

流動負債總額

 

 

2,335.9

 

 

 

2,358.2

 

遞延所得税，淨額

 

 

484.6

 

 

 

474.8

 

應繳長期所得税

 

 

423.3

 

 

 

421.2

 

其他長期負債

 

 

637.4

 

 

 

632.6

 

長期債務

 

 

5,204.8

 

 

 

5,152.2

 

負債總額

 

 

9,085.9

 

 

 

9,039.0

 

承付款和或有開支（注十六）

 

 

 

 

 

 

股東權益：

 

 

 

 

 

 

Zimmer Biomet Holdings, Inc. 股東權益：

 

 

 

 

 

 

普通股，$0.01面值， 一十億股授權， 315.4截至2023年3月31日為百萬股 (313.8截至2022年12月31日為百萬份）已發行

 

 

3.2

 

 

 

3.1

 

實收資本

 

 

9,692.4

 

 

 

9,504.4

 

留存收益

 

 

9,741.7

 

 

 

9,559.3

 

累計其他綜合虧損

 

 

(178.0

)

 

 

(179.3

)

庫存股， 106.9截至2023年3月31日為百萬股 (104.8截至2022年12月31日為百萬）

 

 

(7,108.6

)

 

 

(6,867.2

)

Zimmer Biomet 控股公司股東權益總額

 

 

12,150.7

 

 

 

12,020.3

 

非控股權益

 

 

6.9

 

 

 

6.7

 

股東權益總額

 

 

12,157.6

 

 

 

12,027.0

 

負債和股東權益總額

 

$

21,243.5

 

 

$

21,066.0

 

所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。

5

 

ZIMMER 生物羣落INGS, INC.和子公司

壓縮合並 股東權益表

（以百萬計，每股金額除外，未經審計）

 

 

 

Zimmer Biomet 控股公司股東

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

累積的

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

其他

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

總計

 

 

 

普通股

 

 

付費

 

 

已保留

 

 

全面

 

 

庫存股

 

 

非控制性

 

 

股東

 

 

 

數字

 

 

金額

 

 

資本

 

 

收益

 

 

（虧損）收入

 

 

數字

 

 

金額

 

 

利息

 

 

公平

 

2023 年 1 月 1 日餘額

 

 

313.8

 

 

$

3.1

 

 

$

9,504.4

 

 

$

9,559.3

 

 

$

(179.3

)

 

 

(104.8

)

 

$

(6,867.2

)

 

$

6.7

 

 

$

12,027.0

 

淨收益

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

232.5

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

0.2

 

 

 

232.8

 

其他綜合收入

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

1.3

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

1.3

 

申報的現金分紅
($0.24每股）

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(50.4

)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(50.4

)

股票補償計劃

 

 

0.5

 

 

 

-

 

 

 

55.4

 

 

 

0.3

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

0.3

 

 

 

-

 

 

 

56.0

 

體現收購對價

 

 

1.1

 

 

 

0.1

 

 

 

134.9

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

135.0

 

股票回購

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(2.3

)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(2.1

)

 

 

(241.7

)

 

 

-

 

 

 

(244.0

)

2023 年 3 月 31 日餘額

 

 

315.4

 

 

$

3.2

 

 

$

9,692.4

 

 

$

9,741.7

 

 

$

(178.0

)

 

 

(106.9

)

 

$

(7,108.6

)

 

$

6.9

 

 

 

12,157.6

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2022 年 1 月 1 日餘額

 

 

312.8

 

 

$

3.1

 

 

$

9,314.8

 

 

$

10,292.2

 

 

$

(231.6

)

 

 

(103.8

)

 

$

(6,717.8

)

 

$

5.7

 

 

$

12,666.4

 

淨收益

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

14.2

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

0.2

 

 

 

14.4

 

其他綜合收入

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

11.6

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

11.6

 

申報的現金分紅
($0.24每股）

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(50.3

)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(50.3

)

淨投資套期保值的重新分類

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

25.9

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

25.9

 

分拆了 ZimVie Inc.

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(753.1

)

 

 

35.2

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(717.9

)

股票補償計劃

 

 

0.6

 

 

 

-

 

 

 

70.9

 

 

 

0.1

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

0.3

 

 

 

-

 

 

 

71.3

 

2022 年 3 月 31 日餘額

 

 

313.4

 

 

$

3.1

 

 

$

9,385.7

 

 

$

9,503.1

 

 

$

(158.9

)

 

 

(103.8

)

 

$

(6,717.5

)

 

$

5.9

 

 

$

12,021.4

 

 

所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。

6

 

ZIMMER BIOMET 控股有限公司和子公司

壓縮合並 S現金流量表

（單位：百萬，未經審計）

 

 

 

 

 

 

在截至3月31日的三個月中，

 

 

 

2023

 

 

2022

 

持續經營的經營活動提供的（用於）的現金流：

 

 

 

 

 

 

持續經營的淨收益

 

$

232.8

 

 

$

73.2

 

為調節持續經營業務的淨收益而進行的調整
持續經營業務中經營活動提供的現金：

 

 

 

 

 

 

折舊和攤銷

 

 

231.8

 

 

 

233.8

 

基於股份的薪酬

 

 

25.0

 

 

 

23.2

 

投資ZimVie的（收益）虧損

 

 

(2.5

)

 

 

51.0

 

扣除收購資產和負債後的運營資產和負債的變化

 

 

 

 

 

 

所得税

 

 

21.5

 

 

 

(2.5

)

應收款

 

 

8.6

 

 

 

(14.2

)

庫存

 

 

(94.2

)

 

 

(0.6

)

應付賬款和應計負債

 

 

(91.8

)

 

 

(15.9

)

其他資產和負債

 

 

(23.5

)

 

 

(32.3

)

持續經營業務中經營活動提供的淨現金

 

 

307.7

 

 

 

315.7

 

持續經營的投資活動提供的（用於）現金流：

 

 

 

 

 

 

樂器增補

 

 

(82.8

)

 

 

(56.4

)

其他不動產、廠房和設備的增補

 

 

(46.7

)

 

 

(36.4

)

淨投資對衝結算

 

 

13.4

 

 

 

12.7

 

業務合併投資，扣除收購的現金

 

 

(18.9

)

 

 

-

 

其他投資活動

 

 

(14.3

)

 

 

(1.0

)

用於持續經營業務投資活動的淨現金

 

 

(149.4

)

 

 

(81.1

)

持續經營的融資活動提供的（用於）現金流：

 

 

 

 

 

 

循環融資的收益

 

 

370.0

 

 

 

100.0

 

循環設施的付款

 

 

(160.0

)

 

 

-

 

贖回優先票據

 

 

(86.3

)

 

 

(750.0

)

定期貸款付款

 

 

(33.9

)

 

 

-

 

支付給股東的股息

 

 

(50.3

)

 

 

(50.2

)

員工股票薪酬計劃的收益

 

 

36.0

 

 

 

40.5

 

來自 ZimVie, Inc. 的分發

 

 

-

 

 

 

540.6

 

業務合併或有對價付款

 

 

(9.6

)

 

 

-

 

回購普通股

 

 

(267.6

)

 

 

-

 

其他籌資活動

 

 

(5.1

)

 

 

(3.3

)

用於持續經營活動融資的淨現金

 

 

(206.7

)

 

 

(122.4

)

已終止業務提供的（用於）的現金流：

 

 

 

 

 

 

用於經營活動的淨現金

 

 

-

 

 

 

(78.5

)

用於投資活動的淨現金

 

 

-

 

 

 

(7.2

)

用於融資活動的淨現金

 

 

-

 

 

 

(68.1

)

已終止業務中使用的淨現金

 

 

-

 

 

 

(153.8

)

匯率對現金和現金等價物的影響

 

 

2.9

 

 

 

(1.1

)

現金和現金等價物減少

 

 

(45.5

)

 

 

(42.7

)

現金及現金等價物，年初（包括美元）100.4截至2022年1月1日的已終止業務（現金）

 

 

375.7

 

 

 

478.5

 

現金和現金等價物，期末

 

$

330.2

 

 

$

435.8

 

 

所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。

7

 

ZIMMER BIOMET 控股有限公司和子公司

臨時精簡版注意事項合併財務報表

（未經審計）

1。演示基礎

此處提供的財務數據未經審計，應與截至2022年12月31日的10-K表年度報告中包含的合併財務報表和隨附附註一起閲讀。

我們認為，隨附的未經審計的簡明合併財務報表包括公允報表所列過渡期財務狀況、經營業績和現金流量所必需的所有調整，僅包括正常的經常性調整。2022 年 12 月 31 日的簡明合併資產負債表數據來自經審計的財務報表，但不包括美利堅合眾國普遍接受的會計原則（“GAAP”）要求的所有披露。過渡期的業績不應被視為全年業績的指標。

 

本10-Q表季度報告中報告的數額（以百萬計）是根據實際金額計算的。因此，由於四捨五入，各部分的總和可能不等於報告的總金額（以百萬計）。此外，由於使用四捨五入的數字，表格中的某些列和行之和可能不等於總數。所列百分比是根據基礎的未四捨五入金額計算得出的。

 

風險和不確定性-我們的業績已經並且可能繼續受到 COVID-19 全球疫情的影響。我們的絕大多數淨銷售額來自用於選擇性外科手術的產品，如果感染激增，由於某些市場的預防措施，這些產品可能會被推遲。儘管 COVID-19 疫情對我們經營業績的影響繼續減弱，但疫情在短期內仍可能對我們的財務狀況、經營業績和現金流產生不利影響。

 

衍生產品-2022 年 3 月 1 日，通過 Zimmer Biomet 的分銷，我們完成了先前宣佈的將脊柱和牙科業務分離為一家新的上市公司的計劃 80.3Zimmer Biomet股東持有的ZimVie Inc.（“ZimVie”）已發行普通股的百分比。我們在2023年2月出售了ZimVie的剩餘股份。截至2022年分拆之日，我們在分拆中為ZimVie貢獻的脊柱和牙科業務的歷史業績已反映為截至2022年分拆之日的簡明合併財務報表中的已終止業務，因為分拆代表了我們業務的戰略轉變，對運營和財務業績產生了重大影響。我們在中期簡明合併財務報表附註中披露的披露是在持續經營的基礎上列報的。

 

“我們”、“我們”、“我們的” 以及類似詞語 “Zimmer Biomet” 和 “公司” 指的是Zimmer Biomet Holdings, Inc.及其子公司。“Zimmer Biomet Holdings” 僅指母公司。

 

2。已終止的業務及相關的 ZimVie 問題

 

2022 年 3 月 1 日，我們通過分銷完成了先前宣佈的脊柱和牙科業務的分離 80.32022 年 2 月 15 日營業結束時（“記錄日期”），我們的股東持有 ZimVie 已發行普通股的百分比。本次分配的金額為在記錄日期營業結束時股東每持有十股普通股可獲得一股ZimVie普通股。ZimVie普通股的部分股票沒有發行，而是彙總並在公開市場上出售，所得款項按比例分配，以代替此類部分股份。

 

2021年第四季度，ZimVie與一家金融機構簽訂了信貸協議，提供高達美元的循環貸款175.0百萬美元和不超過美元的定期貸款借款595.0百萬。2022 年 2 月 28 日，在分居之前，ZimVie 借了全部錢595.0定期貸款項下有百萬可用。大約 $540.6其中百萬美元由ZimVie以分離時的股息形式支付給Zimmer Biomet，該股息包含在簡明合併現金流量表中的融資活動現金流中。我們使用股息收益以及手頭現金和循環信貸額度提取的收益來償還我們的 3.150% 2022 年到期的未償本金餘額為 $的優先票據750.0百萬。

 

在分拆方面，我們與ZimVie簽訂了最終協議，其中規定了分離和分銷的條款和條件。這些協議包括過渡服務協議（“TSA”）、過渡製造和供應協議（“TMA”）、反向過渡製造和供應協議（“反向TMA”）以及其他各種協議，每份協議的日期均為2022年3月1日。

8

 

 

根據TSA，我們和ZimVie都同意在分離和分銷之後在臨時過渡的基礎上相互提供某些服務。這些服務包括某些監管服務、商業服務、運營服務、税務服務、臨牀事務服務、信息技術服務、財務和會計服務以及人力資源和員工福利服務。為此類服務支付的報酬通常旨在使提供服務的公司能夠收回提供此類服務的所有成本和開支。TSA將在根據該協議提供的最後一項服務的期限到期時終止，通常不遲於2025年3月31日。但是，我們預計大多數 TSA 服務將在2023年底之前完成。

 

根據TMA和Reverse TMA，Zimmer Biomet或ZimVie將在臨時過渡的基礎上為另一方生產或促成生產某些產品。根據此類協議，視情況而定，Zimmer Biomet或ZimVie將被要求從另一方購買一定數量的產品。TMA和Reverse TMA的任期均為兩年，經雙方共同同意，可以延長一年。

 

我們在簡明的合併收益表中確認了TSA和TMA協議在收購、整合、剝離及相關細列項目方面的任何收益或損失。截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月期間，與這些協議相關的簡明合併收益表中包含的金額並不重要。

我們最初保留了大約 5.1與分拆有關的 ZimVie 的百萬股普通股，約為 19.7分離之日ZimVie已發行普通股的百分比.鑑於我們無法對ZimVie施加重大影響，我們在簡明的合併資產負債表上按公允價值確認了這筆預付費用和其他流動資產的投資。投資公允價值的變化在隨後的各期非營業其他收入（支出）淨額中確認。我們在2023年2月出售了這些股份。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月期間，我們確認收益為美元2.5百萬美元虧損美元51.0分別為數百萬美元，與我們在ZimVie的投資有關。

 

2022 年 8 月 31 日，我們借入的本金總額為 $83.0根據與第三方金融機構簽訂的短期信貸協議（“短期定期貸款”）達成的百萬美元，該協議的收益用於償還我們的部分現有債務。2022 年 9 月 1 日，我們與同一家金融機構簽訂了遠期交易協議和質押協議（統稱 “遠期交易協議”），向他們交付我們的 5.12023 年第一季度有 100 萬股 ZimVie 普通股。我們承諾了 5.1向金融機構提供百萬股ZimVie普通股，作為我們在短期貸款和遠期交易協議下的義務的抵押品。

 

2023 年 2 月，我們通過將我們的 ZimVie 普通股轉讓給金融機構交易對手以結算遠期交易協議，並支付了美元，從而全額償還了短期貸款33.9百萬現金，該金額由遠期交易協議未償期內ZimVie股票的平均每日交易量加權平均價格與本金之間的差額決定83.0百萬。作為和解協議的一部分，我們的 ZimVie 普通股的轉讓產生了 $49.1截至2023年3月31日的三個月期間的百萬美元非現金融資活動。

 

如上所述，遠期交易協議按公允價值核算，公允價值的變化計入非營業其他收入（支出）的淨額，幷包含在截至2023年3月31日的三個月期間我們對ZimVie的投資相關的淨收益中。遠期交易協議估值的最重要因素是ZimVie股票的市場價格。 截至2022年12月31日，遠期交易協議的公允價值為美元1.1百萬美元，包含在我們簡明合併資產負債表上的預付費用和其他流動資產中。

 

正如附註1 “列報基礎” 中所討論的那樣，截至去年同期分拆之日，我們的脊柱和牙科業務的業績已反映為已終止的業務。 我們的簡明合併收益表中包含的已終止業務的收益（虧損）詳情如下（以百萬計）：

 

9

 

 

 

三個月已結束

 

 

 

3月31日

 

 

 

2022

 

淨銷售額

 

$

147.8

 

銷售產品成本，不包括無形資產攤銷

 

 

53.5

 

無形資產攤銷

 

 

14.0

 

研究和開發

 

 

10.5

 

銷售、一般和管理

 

 

89.4

 

重組和其他降低成本的舉措

 

 

0.4

 

收購、整合、剝離及相關

 

 

40.9

 

其他費用，淨額

 

 

0.3

 

所得税前已終止業務的虧損

 

 

(61.2

)

已終止業務的所得税收益

 

 

(2.4

)

已終止業務的虧損，扣除税款

 

$

(58.8

)

 

 

在合併子公司的按比例分拆中，資產和負債的分配通過權益而不是淨收益進行確認。因此，我們在截至2022年3月31日的三個月期間將淨資產分配到ZimVie的留存收益中。此外，我們在分離時從ZimVie獲得的股息也計入了截至2022年3月31日的三個月期間的留存收益。

 

3。重要會計政策

估算值的使用-隨附的未經審計的簡明合併財務報表是根據公認會計原則編制的，公認會計原則要求我們做出估算和假設，這些估計和假設會影響財務報表發佈之日報告的資產和負債金額以及或有資產和負債的披露，以及報告期內報告的收入和支出金額。根據公認會計原則，我們在確認資產和負債時酌情做出了最佳估計。實際結果可能與這些估計存在重大差異。

 

會計公告尚未通過- 我們尚未通過最近發佈的預計會對我們的財務狀況、經營業績或現金流產生重大影響的會計聲明。

4。收入

按地域劃分的淨銷售額如下（以百萬計）：

 

 

 

三個月已結束

 

 

 

3月31日

 

 

 

2023

 

 

2022

 

美國

 

$

1,060.4

 

 

$

941.2

 

國際

 

 

770.6

 

 

 

722.0

 

總計

 

$

1,831.0

 

 

$

1,663.2

 

 

按產品類別劃分的淨銷售額如下（以百萬計）：

 

 

 

三個月已結束

 

 

 

3月31日

 

 

 

2023

 

 

2022

 

膝蓋

 

$

762.5

 

 

$

662.8

 

臀部

 

 

492.8

 

 

 

451.0

 

S.E.T。

 

 

433.4

 

 

 

416.8

 

其他

 

 

142.3

 

 

 

132.6

 

總計

 

$

1,831.0

 

 

$

1,663.2

 

 

S.E.T. 包括我們的運動醫學、四肢、創傷、顱頜面部和胸部（“CMFT”）產品類別的銷售額。其他包括我們的技術、外科和骨質水泥產品類別的銷售額。

 

10

 

該淨銷售額列報不同於我們的應報告的運營細分市場，後者基於我們的高級管理層組織結構以及我們如何分配資源以實現營業利潤目標。我們的每個應報告的運營部門都銷售上述所有產品類別。因此，與上述演示文稿和我們的應報告的運營細分市場的唯一區別是地理分組。

 

5。重組

2021 年 12 月，我們的管理層批准了一項新的全球重組計劃（“2021 年重組計劃”），旨在進一步降低成本並重組我們的全球業務，為分拆ZimVie做準備。2021年重組計劃預計將導致税前重組費用總額約為美元220百萬。税前重組費用包括員工解僱福利；銷售代理的合同終止；以及其他費用，例如諮詢費和項目管理費用。 下表彙總了與2021年重組計劃相關的確認負債（以百萬計）：

 

 

 

員工

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

終止

 

 

合同

 

 

 

 

 

 

 

 

 

好處

 

 

終止

 

 

其他

 

 

總計

 

餘額，2022 年 12 月 31 日

 

$

10.5

 

 

$

25.0

 

 

$

3.1

 

 

$

38.6

 

在截至2023年3月31日的三個月中產生的費用

 

 

2.4

 

 

 

14.3

 

 

 

1.5

 

 

 

18.2

 

現金支付

 

 

(2.7

)

 

 

(10.4

)

 

 

(1.6

)

 

 

(14.7

)

外幣匯率變化

 

 

0.1

 

 

 

0.5

 

 

 

-

 

 

 

0.6

 

餘額，2023 年 3 月 31 日

 

$

10.3

 

 

$

29.4

 

 

$

3.0

 

 

$

42.7

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

自 2021 年重組計劃開始以來產生的費用

 

$

55.5

 

 

$

66.1

 

 

$

28.4

 

 

$

150.0

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

預計將在2021年重組計劃中確認的費用

 

$

70.0

 

 

$

100.0

 

 

$

50.0

 

 

$

220.0

 

 

2019年12月，我們的董事會批准並啟動了一項新的全球重組計劃（“2019年重組計劃”），其目標是降低結構性成本，使我們能夠進一步投資於更優先的增長機會。預計2019年重組計劃將導致税前重組費用總額約為美元350百萬到美元400百萬。 税前重組費用包括員工解僱福利；設施和銷售代理的合同終止；以及其他費用，例如諮詢費、項目管理費用和搬遷費用。 下表彙總了與2019年重組計劃相關的確認負債（以百萬計）：

 

 

 

員工

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

終止

 

 

合同

 

 

 

 

 

 

 

 

 

好處

 

 

終止

 

 

其他

 

 

總計

 

餘額，2022 年 12 月 31 日

 

$

28.9

 

 

$

9.0

 

 

$

6.4

 

 

$

44.3

 

在截至2023年3月31日的三個月中產生的費用

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

6.1

 

 

 

6.1

 

現金支付

 

 

(2.4

)

 

 

(1.0

)

 

 

(7.2

)

 

 

(10.6

)

外幣匯率變化

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

0.1

 

 

 

0.1

 

餘額，2023 年 3 月 31 日

 

$

26.5

 

 

$

8.0

 

 

$

5.4

 

 

$

39.9

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

自2019年重組計劃開始以來產生的費用

 

$

108.3

 

 

$

35.0

 

 

$

140.7

 

 

$

284.0

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

預計將在2019年重組計劃中確認的費用

 

$

160.0

 

 

$

35.0

 

 

$

180.0

 

 

$

375.0

 

 

對於2019年重組計劃中預計確認的支出，我們已經披露了估計支出範圍的中點。

我們在應申報分部的營業利潤中不包括重組費用。

在簡明的合併收益表中，我們在 “重組和其他成本削減舉措” 財務報表細列項目中報告了重組費用。我們報告了其他成本削減和優化計劃的支出以及重組費用，因為這些活動的目標還在於降低整個組織的成本。但是，由於削減成本舉措的支出不被視為重組，因此不包括在本説明中列出的數額中。

 

11

 

6. 庫存

 

 

3月31日

 

 

十二月三十一日

 

 

 

2023

 

 

2022

 

 

 

（單位：百萬）

 

成品

 

$

1,702.8

 

 

$

1,655.0

 

工作進行中

 

 

243.3

 

 

 

230.9

 

原材料

 

 

295.2

 

 

 

261.3

 

庫存

 

$

2,241.3

 

 

$

2,147.2

 

 

7。財產、廠房和設備

 

 

3月31日

 

 

十二月三十一日

 

 

 

2023

 

 

2022

 

 

 

（單位：百萬）

 

土地

 

$

19.2

 

 

$

19.2

 

建築物和設備

 

 

2,130.2

 

 

 

2,093.4

 

資本化軟件成本

 

 

525.8

 

 

 

518.2

 

樂器

 

 

3,762.2

 

 

 

3,683.5

 

在建工程

 

 

156.5

 

 

 

144.1

 

 

 

 

6,593.9

 

 

 

6,458.4

 

累計折舊

 

 

(4,687.5

)

 

 

(4,585.9

)

不動產、廠房和設備，淨額

 

$

1,906.4

 

 

$

1,872.5

 

我們有 $12.9百萬和美元17.0截至2023年3月31日和2022年12月31日，應付賬款中分別包含百萬筆不動產、廠房和設備。

 

8。收購

 

開啟 2023年2月14日，我們完成了對專注於軟組織治療的醫療器械公司Embody, Inc.（“Embody”）所有已發行股份的收購，這擴大了我們在運動醫學市場的投資組合。最初的考慮包括髮布 1.1我們的百萬股普通股，價值美元135.0百萬和美元19.5百萬現金，總價值為美元154.5百萬。我們普通股的公允價值被確定為美元127.34每股，代表收購當日我們股價最高和最低的平均值。為了最大限度地減少因收購Embody而發行股票所產生的稀釋，我們回購了股票 1.9在截至2023年3月31日的三個月期間，我們的普通股有百萬股。對Embody的收購包括最高為美元的額外對價120.0根據三年內的銷售增長，我們的普通股和現金的公允價值有待實現未來的監管和商業里程碑。我們分配的公允價值為 $94.0截至收購之日，該或有對價為百萬美元.或有對價負債的估計公允價值是根據實現特定監管里程碑的概率，通過模擬商業里程碑的許多潛在結果以及對估計付款進行折扣以顯示估值計算得出的。

 

與本次收購相關的商譽是轉讓的對價超過所收購淨資產的公允價值。與收購Embody相關的商譽來自我們預計從收購的技術中獲得的運營協同效應和交叉銷售機會。出於税收目的，預計與此次收購相關的商譽不可扣除。該商譽包含在美洲運營部門和美洲骨科報告部門中。在截至2023年3月31日的三個月期間，除與外幣匯率折算調整相關的變化外，該商譽是與我們的合併商譽餘額相關的唯一重大活動。

 

截至2023年3月31日的收購價格分配是初步的。我們需要更多時間來評估交易的税收屬性，這可能會改變已確認的資產和負債。公允價值的初步估計與最終收購會計之間可能存在差異。公允價值的最終估算預計將盡快完成，但不遲於收購之日後一年。

 

下表 彙總了收購的資產和與本次收購相關的假設負債的公允價值的初步估計（以百萬計）：

 

12

 

流動資產

 

$

4.6

 

需要攤銷的無形資產：

 

 

 

科技

 

 

81.5

 

客户關係

 

 

9.3

 

無需攤銷的無形資產：

 

 

 

在過程研究與開發 (IPR&D)

 

 

36.2

 

善意

 

 

141.6

 

其他資產

 

 

4.4

 

收購的資產總額

 

 

277.5

 

流動負債

 

 

0.6

 

遞延所得税

 

 

28.4

 

承擔的負債總額

 

 

29.0

 

收購的淨資產

 

$

248.5

 

 

為技術和客户關係選擇的攤銷期為 15年和 5分別是年份。獲得監管部門批准後，IPR&D將被重新歸類為固定壽命的無形資產，並在適用的估計使用壽命內攤銷。

 

開啟 2022年4月18日，我們完成了對一傢俬人控股的sternal closine公司所有已發行股份的收購。此次收購的完成主要是為了擴大我們在CMFT市場的產品供應。收盤時支付的總現金對價為美元100.0百萬，再加上 $11.0明年將支付一百萬美元的延期付款 兩年.

 

與本次收購相關的商譽是轉讓的對價超過所收購淨資產的公允價值。商譽與我們期望通過合併兩家公司實現的運營協同效應以及未來未定義的開發項目的現金流有關。該商譽包含在美洲運營部門和美洲CMFT報告部門中。出於美國所得税的目的，預計部分商譽可以扣除。

 

下表彙總了收購的資產和與本次收購相關的假設負債的公允價值的最終總估計（以百萬計）：

 

流動資產

 

$

3.8

 

需要攤銷的無形資產：

 

 

 

科技

 

 

42.8

 

客户關係

 

 

12.3

 

善意

 

 

48.3

 

其他資產

 

 

4.9

 

收購的資產總額

 

 

112.1

 

流動負債

 

 

1.1

 

承擔的負債總額

 

 

1.1

 

收購的淨資產

 

$

111.0

 

 

為技術和客户關係選擇的攤銷期為 10 年了和 4 年，分別地。

 

我們沒有在公認會計原則下為這些收購提供預估信息和某些其他信息，因為它們沒有對我們的財務狀況或經營業績產生重大影響。

13

 

9。債務

我們的債務包括以下內容（以百萬計）：

 

 

3月31日

 

 

十二月三十一日

 

 

 

2023

 

 

2022

 

長期債務的當前部分

 

 

 

 

 

 

短期定期貸款

 

$

-

 

 

$

83.0

 

2022 年五年期信貸協議

 

 

585.0

 

 

 

375.0

 

3.7002023 年到期的優先票據百分比

 

 

-

 

 

 

86.3

 

長期債務的流動部分總額

 

$

585.0

 

 

$

544.3

 

長期債務

 

 

 

 

 

 

1.4502024 年到期的優先票據百分比

 

 

850.0

 

 

 

850.0

 

3.5502025 年到期的優先票據百分比

 

 

863.0

 

 

 

863.0

 

3.0502026 年到期的優先票據百分比

 

 

600.0

 

 

 

600.0

 

3.5502030 年到期的優先票據百分比

 

 

257.5

 

 

 

257.5

 

2.6002031年到期的優先票據百分比

 

 

750.0

 

 

 

750.0

 

4.2502035 年到期的優先票據百分比

 

 

253.4

 

 

 

253.4

 

5.7502039 年到期的優先票據百分比

 

 

317.8

 

 

 

317.8

 

4.4502045 年到期的優先票據百分比

 

 

395.4

 

 

 

395.4

 

2.4252026 年到期的歐元票據百分比

 

 

543.2

 

 

 

533.6

 

1.1642027 年到期的歐元票據百分比

 

 

543.2

 

 

 

533.6

 

債務折扣和發行成本

 

 

(28.4

)

 

 

(30.1

)

與利率互換相關的調整

 

 

(140.3

)

 

 

(172.0

)

長期債務總額

 

$

5,204.8

 

 

$

5,152.2

 

截至2023年3月31日，我們的流動和非流動債務總額為美元5.8十億包括 $5.4我們的優先票據的本金總額為十億美元，其中包括歐元1.0十億歐元計價的優先票據（“歐元票據”）和美元585.02022年五年循環貸款機制下的百萬筆未償借款（定義見下文），部分被債務折扣和發行成本所抵消 $28.4百萬美元和與利率互換相關的公允價值調整共計 $140.3百萬。

 

在截至2023年3月31日的三個月期間，我們兑換了美元83.0我們的短期定期貸款的百萬未償本金和美元86.3我們未償還的百萬本金 3.700% 2023年到期的優先票據。

 

2022 年 8 月 19 日，我們簽訂了新的五年期循環信貸協議（“2022 年五年期信貸協議”）和新的 364 天循環信貸協議（“2022 364 天循環信貸協議”），如下所述。這些信貸協議下的借款將用於一般公司用途。

 

2022 年五年期信貸協議包含 五年$的無抵押循環融資1.5十億（“2022 年五年循環基金”）。2022 年五年期信貸協議取代了之前的循環信貸協議（“2021 年五年期信貸協議”），後者包含五年期無抵押多幣種循環貸款額度1.5十億（“2021年五年循環貸款”）。曾經有 不2021年五年期信貸協議終止時的未償借款.

 

2022 年五年期信貸協議將於 2022 年到期 2027年8月19日，兩次為期一年的延期可由我們酌情行使，但須獲得貸款人的同意。2022 年五年期信貸協議還包括一項未承諾的增量功能，允許我們請求將貸款總額增加至多美元500.0百萬。

 

2022年五年期信貸協議下的借款按浮動利率計息，利率取決於適用利息期內的調整後的定期有擔保隔夜融資利率（“Term SOFR”），或者在每種情況下均基於替代基準利率，再加上參照我們的高級無抵押長期債務信用評級確定的適用利潤率。我們根據2022年五年循環貸款的總金額支付融資費，利率參照我們的高級無抵押長期債務信用評級確定。2022 年五年期信貸協議包含無抵押融資安排的慣常肯定和負面契約和違約事件，包括對合並、合併和出售資產的限制。2022 年五年期信貸協議還要求我們將合併負債與合併息税折舊攤銷前利潤的比率維持在不大於 4.5到 1.0自任何連續四個財政季度的最後一天起（該比率可能會增加至 5.0到 1.0在一段時間內，與購買合格材料和某些其他限制有關）。截至2023年3月31日，我們遵守了2022年五年信貸協議下的所有契約。截至2023年3月31日，未償借款為美元585.0根據2022年五年期信貸協議，百萬歐元。

 

2022 年 364 天循環信貸協議是一種無抵押的循環信貸額度，本金為 $1.0十億 （“2022 364 天循環融資機制”）。2022 年 364 天循環信貸協議取代了簽訂的信貸協議

14

 

八月 2021 年 20 日，這也是 364 天無抵押循環信貸額度，金額為美元1.0十億（“2021 年 364 天循環貸款”）。曾經有 不2021 年 364 天循環貸款終止時未償還的借款。

 

2022 年 364 天循環融資機制將於 2023年8月18日。2022 年 364 天循環信貸協議下的借款按浮動利率計息，利率基於適用利息期的調整後期限SOFR或替代基準利率，加上參照我們的高級無抵押長期債務信用評級確定的適用利潤率。我們根據2022年364天循環貸款的總金額支付融資費，利率參照我們的高級無抵押長期債務信用評級確定。2022 年 364 天循環信貸協議包含無抵押融資安排的慣常肯定和負面契約和違約事件，包括對合並、合併和出售資產的限制。2022 年 364 天循環信貸協議還要求我們將合併負債與合併息税折舊攤銷前利潤的比率維持在不大於 4.5到 1.0自任何連續四個財政季度的最後一天起（該比率可能會增加至 5.0到 1.0與合格材料採購和某些其他限制有關）。截至2023年3月31日，我們遵守了2022年364天循環信貸協議下的所有契約。截至2023年3月31日，有 不2022 年 364 天循環信貸協議下的未償借款。

 

根據場外交易特定證券的報價（二級），截至2023年3月31日，包括歐元票據在內的優先票據的估計公允價值為 $4,986.0百萬。

 

10。累計其他綜合收益

累計其他綜合收益（虧損）（“AOCI”）是指根據公認會計原則，這些收益和虧損包含在綜合收益中，但不包括在淨收益中，因為這些金額最初是作為股東權益調整記錄的。某些事件發生後，AOCI中的金額可能會被重新歸類為淨收益。

我們的AOCI由外幣折算調整、現金流套期保值的未實現損益和未確認的先前服務成本以及與我們的固定福利計劃相關的精算假設中的損益組成。外幣折算調整被重新歸類為出售外國實體投資或完全或基本完成清算後的淨收益。在截至2022年3月31日的三個月期間，由於分拆ZimVie，某些外國實體被完全清盤。在合併子公司資產和負債的按比例分拆中，這些淨資產的分配通過權益而不是淨收益進行確認。因此，已完全清算的實體的外幣折算調整被重新歸類為留存收益。同樣，我們對其中某些外國實體簽訂了被指定為淨投資對衝的工具。我們將與這些實體相關的外幣折算調整中遞延的淨投資對衝收益（虧損）部分重新歸類為留存收益。當對衝項目影響淨收益時，現金流套期保值的未實現損益將重新歸類為淨收益。與AOCI中的固定福利計劃相關的金額將在計劃中員工的服務期內進行重新分類。

下表顯示了扣除税款的AOCI收益（虧損）組成部分的變化（以百萬計）：

 

 

國外

 

 

現金

 

 

已定義

 

 

 

 

 

 

貨幣

 

 

流量

 

 

好處

 

 

總計

 

 

 

翻譯

 

 

樹籬

 

 

計劃項目

 

 

AOCI

 

截至2022年12月31日的餘額

 

$

(169.3

)

 

$

69.6

 

 

$

(79.6

)

 

$

(179.3

)

重新分類之前的 AOCI

 

 

12.4

 

 

 

8.8

 

 

 

-

 

 

 

21.2

 

對收益表的重新分類

 

 

-

 

 

 

(19.0

)

 

 

(0.9

)

 

 

(19.9

)

截至2023年3月31日的餘額

 

$

(156.9

)

 

$

59.4

 

 

$

(80.5

)

 

$

(178.0

)

 

15

 

下表顯示了來自AOCI的重新分類調整（以百萬計）：

 

 

收益（虧損）金額

 

 

 

 

 

從 AOCI 重新分類

 

 

 

 

 

三個月已結束

 

 

 

 

 

3月31日

 

 

位置在

AOCI 的組成部分

 

2023

 

 

2022

 

 

收益表

現金流套期保值

 

 

 

 

 

 

 

 

國外交換遠期合約

 

$

23.1

 

 

$

5.2

 

 

銷售產品的成本

遠期起始利率互換

 

 

(0.2

)

 

 

(0.2

)

 

利息支出，淨額

 

 

 

22.9

 

 

 

5.0

 

 

税前總計

 

 

3.9

 

 

 

0.7

 

 

所得税準備金

 

 

$

19.0

 

 

$

4.3

 

 

扣除税款

固定福利計劃

 

 

 

 

 

 

 

 

先前的服務成本和未確認的精算損失

 

$

1.0

 

 

$

(1.3

)

 

其他收入（支出），淨額

 

 

0.1

 

 

 

(0.4

)

 

所得税準備金

 

 

$

0.9

 

 

$

(0.9

)

 

扣除税款

改敍總數

 

$

19.9

 

 

$

3.4

 

 

扣除税款

 

下表顯示了我們簡明合併綜合收益表（百萬美元）中確認的AOCI各組成部分的税收影響：

 

 

截至2023年3月31日的三個月

 

 

 

 

税前

 

 

税

 

 

扣除税款

 

 

外幣累計折算調整

 

$

7.5

 

 

 

(4.9

)

 

$

12.4

 

 

未實現的現金流對衝收益

 

 

11.1

 

 

 

2.3

 

 

 

8.8

 

 

現金流套期保值的重新分類調整

 

 

(22.9

)

 

 

(3.9

)

 

 

(19.0

)

 

對先前服務成本的調整和未確認的精算假設

 

 

(1.0

)

 

 

(0.1

)

 

 

(0.9

)

 

其他綜合（虧損）收入總額

 

$

(5.3

)

 

$

(6.6

)

 

$

1.3

 

 

 

 

 

截至2022年3月31日的三個月

 

 

 

 

税前

 

 

税

 

 

扣除税款

 

 

外幣累計折算調整

 

$

(1.1

)

 

$

(2.4

)

 

$

1.3

 

 

未實現的現金流對衝收益

 

 

21.0

 

 

 

7.3

 

 

 

13.7

 

 

現金流套期保值的重新分類調整

 

 

(5.0

)

 

 

(0.7

)

 

 

(4.3

)

 

對先前服務成本的調整和未確認的精算假設

 

 

1.3

 

 

 

0.4

 

 

 

0.9

 

 

其他綜合收益總額

 

$

16.2

 

 

$

4.6

 

 

$

11.6

 

 

16

 

11。資產和負債的公允價值計量

以下金融資產和負債按經常性公允價值入賬（以百萬計）：

 

 

截至2023年3月31日

 

 

 

 

 

 

報告日的公允價值計量使用：

 

描述

 

已錄製
平衡

 

 

報價
處於活動狀態
的市場
相同
資產
（第 1 級）

 

 

意義重大
其他
可觀察
輸入
（第 2 級）

 

 

意義重大
無法觀察
輸入
（第 3 級）

 

資產

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

被指定為對衝的衍生品，包括當前和長期的衍生產品

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

外幣遠期合約

 

$

59.9

 

 

$

-

 

 

$

59.9

 

 

$

-

 

總資產

 

$

59.9

 

 

$

-

 

 

$

59.9

 

 

$

-

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

負債

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

被指定為對衝的衍生品，包括當前和長期的衍生產品

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

外幣遠期合約

 

$

3.1

 

 

$

-

 

 

$

3.1

 

 

$

-

 

跨貨幣利率互換

 

 

50.3

 

 

 

-

 

 

 

50.3

 

 

 

-

 

利率互換

 

 

140.3

 

 

 

-

 

 

 

140.3

 

 

 

-

 

與收購相關的或有付款

 

 

99.0

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

99.0

 

負債總額

 

$

292.7

 

 

$

-

 

 

$

193.7

 

 

$

99.0

 

 

 

截至2022年12月31日

 

 

 

 

 

 

報告日的公允價值計量使用：

 

描述

 

已錄製
平衡

 

 

報價
處於活動狀態
的市場
相同
資產
（第 1 級）

 

 

意義重大
其他
可觀察
輸入
（第 2 級）

 

 

意義重大
無法觀察
輸入
（第 3 級）

 

資產

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

被指定為對衝的衍生品，包括當前和長期的衍生產品

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

外幣遠期合約

 

$

72.8

 

 

$

-

 

 

$

72.8

 

 

$

-

 

跨貨幣利率互換

 

 

6.8

 

 

 

-

 

 

 

6.8

 

 

 

-

 

未被指定為對衝的衍生品，包括當前和長期的衍生產品

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

外幣遠期合約

 

 

1.8

 

 

 

-

 

 

 

1.8

 

 

 

-

 

遠期交易協議

 

 

1.1

 

 

 

-

 

 

 

1.1

 

 

 

-

 

投資 ZimVie

 

 

45.5

 

 

 

45.5

 

 

 

-

 

 

 

-

 

總資產

 

$

128.0

 

 

$

45.5

 

 

$

82.5

 

 

$

-

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

負債

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

被指定為對衝的衍生品，包括當前和長期的衍生產品

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

外幣遠期合約

 

$

5.5

 

 

$

-

 

 

$

5.5

 

 

$

-

 

跨貨幣利率互換

 

 

49.6

 

 

 

-

 

 

 

49.6

 

 

 

-

 

利率互換

 

 

172.0

 

 

 

-

 

 

 

172.0

 

 

 

-

 

未被指定為對衝的衍生品，包括當前和長期的衍生產品

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

外幣遠期合約

 

 

3.3

 

 

 

-

 

 

 

3.3

 

 

 

-

 

與收購相關的或有付款

 

 

17.4

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

17.4

 

負債總額

 

$

247.8

 

 

$

-

 

 

$

230.4

 

 

$

17.4

 

我們根據從活躍市場獲得的外幣匯率，使用市場方法對我們的外幣遠期合約進行估值，並對交易對手信用風險進行持續評估。

17

 

我們使用基於公開市場收益率曲線和互換條款的市場方法對利率互換進行估值，並對交易對手的信用風險進行持續評估。我們的跨貨幣利率互換的估值還包括對外幣匯率的考慮。

在分拆方面，我們保留了大約 5.1ZimVie 的百萬股未註冊普通股，代表 19.7分離之日ZimVie普通股的百分比.2022 年 12 月 31 日，我們根據 ZimVie 的市場股價減去折扣對這些股票進行估值，以反映這些股票未註冊。我們在2023年2月出售了這些股份。

截至2022年12月31日，遠期交易協議的價值基於自協議生效以來ZimVie股票的歷史交易量加權平均價格，模擬了ZimVie股票在預定結算日期之前的表現。

與收購相關的或有付款包括基於銷售的付款和監管里程碑，並使用折扣現金流技術進行估值。基於銷售的支付的公允價值基於概率加權的未來收入估算，並隨着收入估計值的增加而增加。監管里程碑的公允價值基於成功獲得指定監管部門批准的概率。

下表對上表中使用了大量不可觀察的投入（第三級）（以百萬計）的經常性按公允價值計量的項目的期初和期末餘額的對賬情況：

 

 

 

第 3 級-負債

 

與收購相關的或有付款

 

 

 

2022 年 12 月 31 日期初餘額

 

$

17.4

 

與收購 Embody 有關的新或有付款

 

 

94.0

 

估計數的變化

 

 

0.2

 

定居點

 

 

(12.6

)

2023 年 3 月 31 日期末餘額

 

$

99.0

 

與持續經營業務中收購相關的或有付款估計值的變化在我們簡明合併收益表的收購、整合、剝離和相關細列項目中確認。

12。衍生工具和套期保值活動

我們面臨與持續業務運營相關的某些市場風險，包括外匯匯率風險、大宗商品價格風險、利率風險和信用風險。我們通過定期的運營和融資活動來管理我們在這些和其他市場風險中的敞口。目前，我們通過使用衍生工具管理的唯一風險是利率風險和外幣匯率風險。

利率風險

被指定為公允價值對衝的衍生品

我們目前使用固定至浮動利率互換來管理現金投資和債務投資組合中的利率風險敞口。根據公認會計原則，這些衍生工具被指定為公允價值對衝工具。衍生工具公允價值的變化記錄在當期收益中，並被標的債務工具的收益或虧損所抵消。

截至 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日，我們的簡明合併資產負債表中記錄了以下與公允價值套期保值累計基差調整相關的金額（以百萬計）：

 

 

 

對衝負債的賬面金額

 

 

 

包含在對衝負債賬面金額中的公允價值套期保值調整的累計金額

 

資產負債表細列項目

 

2023年3月31日

 

 

2022年12月31日

 

 

 

2023年3月31日

 

 

2022年12月31日

 

長期債務

 

$

855.6

 

 

$

823.9

 

 

 

$

(140.3

)

 

$

(172.0

)

 

被指定為現金流套期保值的衍生品

2014 年，我們簽訂了遠期起始利率互換，這些互換被指定為我們的現金流對衝工具 三十年我們預計將在2015年發行2045年到期的優先票據。遠期起始利率互換降低了票據發行完成之前利率變動的風險。利率互換已經結算，剩餘的損失有待確認

18

 

2023 年 3 月 31 日是 $24.4百萬，將在對衝票據的剩餘到期期限內使用有效利率法確認。

外幣匯率風險

我們在全球範圍內開展業務，面臨着外幣匯率變動可能對我們的財務狀況、經營業績和現金流產生不利影響的風險。為了減少外幣匯率變動對淨收益的潛在影響，我們以外幣遠期合約的形式與主要金融機構簽訂了衍生金融工具。我們還將歐元票據指定為外國子公司投資的淨投資對衝工具。我們主要面臨以歐元、瑞士法郎、日元、英鎊、加元、澳元、韓元、瑞典克朗、捷克克朗、泰銖、臺幣、南非蘭特、俄羅斯盧布、印度盧比、土耳其里拉、波蘭茲羅提、丹麥克朗和挪威克朗計價的交易和淨資產的外幣匯率風險。我們不將衍生金融工具用於交易或投機目的。

被指定為淨投資對衝的衍生品

我們對以美元以外貨幣計價的全資外國子公司的投資受到外匯匯率波動的影響。為了緩解外匯匯率的波動，我們在2016年12月和2019年11月發行了歐元票據，並指定了 100歐元票據的百分比，用於對衝我們對某些使用歐元本位貨幣的全資外國子公司的淨投資。被指定為淨投資對衝的套期保值工具公允價值的所有變化均作為AOCI的組成部分記錄在簡明的合併資產負債表中。

2023 年 3 月 31 日，我們進行了收款固定利率、固定利率的跨貨幣利息互換，名義未付金額為歐元 700百萬，日元 54.1十億和瑞士法郎 125百萬。這些交易進一步對衝了我們對某些功能貨幣為歐元、日元和瑞士法郎的全資外國子公司的淨投資。被指定為淨投資對衝的衍生工具公允價值的所有變化均作為AOCI的組成部分記錄在簡明的合併資產負債表中。該變更中與排除部分相關的部分將在衍生品有效期內攤銷為收益，其餘部分將記錄在AOCI中，直到對衝淨投資被出售或大幅清算。我們在簡明的合併收益表中確認了利息支出中不包括的部分。與跨貨幣利率互換的收款固定利率、固定利率部分相關的淨現金反映在我們簡明的合併現金流量表中的投資現金流中。在截至2023年3月31日的三個月期間，歐元100百萬和 ₣50這些跨貨幣利率互換中有數百萬份到期，收益為美元6.0百萬美元和虧損 $3.0分別是百萬。 與交易對手結算的這些損益反映在我們簡明合併現金流量表中的投資現金流中，並將保留在我們簡明合併資產負債表上的AOCI中，直到套期保值淨投資被出售或大幅清算。

被指定為現金流套期保值的衍生品

我們的收入以世界各地的各種貨幣產生。但是，我們的庫存中有很大一部分是以美元生產的。因此，與我們的產品銷售成本相比，外幣匯率變動對我們收入的比例影響可能不同。為了最大限度地減少外幣匯率變動對現金流的影響，我們對預計將在未來發生的公司間庫存銷售進行套期保值 30持有外匯遠期合約的月份。我們將這些衍生工具指定為現金流對衝。

我們通過驗證和記錄對衝工具的關鍵條款並確認預測的交易沒有重大變化，對套期保值有效性進行季度評估。我們還每季度評估交易對手違約風險方面是否出現了不利的事態發展。對於符合對衝未來現金流條件的衍生品，收益和虧損暫時記錄在AOCI中，然後在對衝項目影響淨收益時計入銷售產品成本。在我們的簡明合併現金流量表中，這些現金流套期保值的結算在運營現金流中確認。

對於截至2023年3月31日未償還的外匯遠期合約和期權，我們有義務購買美元並出售歐元、日元、英鎊、加元、澳元、韓元、瑞典克朗、捷克克朗、泰銖、臺幣、南非蘭特、俄羅斯盧布、印度盧布、印度盧比、波蘭茲羅提、丹麥克朗和挪威克朗，還有義務購買瑞士法郎和賣出美元。這些衍生品的到期日期從2023年4月到2025年9月不等。截至2023年3月31日，與第三方簽訂的購買美元的未償遠期合約和期權的名義金額為美元1,450.1百萬。截至 2023年3月31日，與第三方簽訂的購買瑞士法郎的未償遠期合約和期權的名義金額為美元438.5百萬。

未指定為套期保值工具的衍生品

我們 簽訂期限為一到三個月的外幣遠期外匯合同，以管理以實體功能貨幣以外的貨幣計價的貨幣資產和負債的貨幣敞口。因此，收益中確認的任何外幣重新計量收益/虧損通常會被外幣遠期匯兑的收益/虧損所抵消

19

 

合同 在同一報告期內。這些抵消損益的淨額記錄在其他支出中，淨額。截至報告期末，任何未兑現的合同均按公允價值記錄在資產負債表上。這些合約的名義金額通常在美元之間1.25十億到美元1.75每季度十億。

如注2所述，我們簽訂了遠期交易協議，這是我們承諾將ZimVie股票轉讓給第三方金融機構的一部分，該承諾發生在2023年2月。

損益表演示

被指定為現金流套期保值的衍生品

被指定為現金流對衝的衍生工具在税前對AOCI和淨收益對我們的合併收益表、合併綜合收益表和合並資產負債表（以百萬計）產生了以下影響：

 

 

收益（虧損）金額

 

 

 

 

收益（虧損）金額

 

 

在 AOCI 中獲得認可

 

 

 

 

從 AOCI 重新分類

 

 

三個月已結束

 

 

 

 

三個月已結束

 

 

 

 

3月31日

 

 

位置在

 

3月31日

 

 

衍生工具

 

2023

 

 

2022

 

 

收益表

 

2023

 

 

2022

 

 

外匯
遠期合約

 

$

11.1

 

 

$

21.0

 

 

銷售產品的成本

 

$

23.1

 

 

$

5.2

 

 

向前啟動
利率互換

 

 

-

 

 

 

-

 

 

利息支出，淨額

 

 

(0.2

)

 

 

(0.2

)

 

 

 

$

11.1

 

 

$

21.0

 

 

 

 

$

22.9

 

 

$

5.0

 

 

截至2023年3月31日，被指定為現金流對衝並記錄在我們的簡明合併資產負債表上的未償衍生工具的公允價值以及對衝項目尚未影響收益的已結算衍生品的公允價值為未實現淨收益 $68.5百萬，或 $59.4税後百萬美元，在AOCI中遞延。收益為 $73.3百萬，或 $60.3税後百萬美元，預計將重新歸類為產品銷售成本收益和虧損 $0.7百萬，或 $0.5預計在未來十二個月內，税後百萬美元將被重新歸類為利息支出淨收益。

 

下表顯示了公允價值、現金流和淨投資對衝會計對我們簡明合併收益表（以百萬計）的影響：

 

 

 

公允價值收益、現金流和淨投資套期保值關係中確認的收益/（虧損）的位置和金額

 

 

 

三個月已結束

 

 

三個月已結束

 

 

 

2023年3月31日

 

 

2022年3月31日

 

 

 

的成本

 

 

利息

 

 

的成本

 

 

利息

 

 

 

產品

 

 

費用，

 

 

產品

 

 

費用，

 

 

 

已售出

 

 

網

 

 

已售出

 

 

網

 

記錄公允價值、現金流和淨投資套期保值影響的收益表中列報的收入和支出細列項目總額

 

$

500.8

 

 

$

(48.2

)

 

$

500.0

 

 

$

(41.1

)

公允價值、現金流和淨投資套期保值的影響：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

公允價值套期保值的收益（虧損）
關係

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

利率互換

 

 

-

 

 

 

(8.2

)

 

 

-

 

 

 

2.9

 

現金流套期保值的收益（虧損）
關係

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

外匯遠期合約

 

 

23.1

 

 

 

-

 

 

 

5.2

 

 

 

-

 

遠期起始利率互換

 

 

-

 

 

 

(0.2

)

 

 

-

 

 

 

(0.2

)

淨投資套期保值的收益
關係

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

跨貨幣利率互換

 

 

-

 

 

 

9.0

 

 

 

-

 

 

 

6.5

 

 

20

 

未指定為套期保值工具的衍生品

這些衍生工具的以下虧損已在我們的簡明合併收益表（百萬美元）中確認：

 

 

 

 

三個月已結束

 

 

 

位置在

 

3月31日

 

衍生工具

 

收益表

 

2023

 

 

2022

 

外匯遠期合約

 

其他收入（支出），淨額

 

$

(3.6

)

 

$

(8.5

)

這些虧損並未反映抵消收益的美元0.4百萬和美元7.7在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月期間，百萬美元分別計入其他收入（支出），淨額是外幣重新計量以實體功能貨幣以外的貨幣計價的貨幣資產和負債的淨額。

資產負債表演示

截至2023年3月31日和2022年12月31日，所有被指定為公允價值對衝、現金流對衝和淨投資對衝的衍生品均按公允價值記錄在我們的簡明合併資產負債表上。在我們的簡明合併資產負債表上，如果我們與交易對手簽訂了主淨結算協議，我們將以淨資產/負債為基礎確認與同一交易對手簽訂的個別遠期合約。根據這些主淨結算協議，我們能夠在單一交易中與同一交易對手結算衍生工具資產和負債，而不是單獨結算每種衍生工具。我們與幾乎所有的交易對手都有主淨額結算協議。 按毛額計算，衍生工具的公允價值如下（以百萬計）：

 

 

截至2023年3月31日

 

 

截至2022年12月31日

 

 

 

平衡

 

 

 

 

平衡

 

 

 

 

 

工作表

 

公平

 

 

工作表

 

公平

 

 

 

地點

 

價值

 

 

地點

 

價值

 

被指定為對衝的資產衍生品

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

外匯遠期合約

 

其他流動資產

 

$

63.4

 

 

其他流動資產

 

$

73.2

 

跨貨幣利率互換

 

其他流動資產

 

 

-

 

 

其他流動資產

 

 

6.8

 

外匯遠期合約

 

其他資產

 

 

12.9

 

 

其他資產

 

 

16.6

 

跨貨幣利率互換

 

其他資產

 

 

-

 

 

其他資產

 

 

-

 

總資產衍生品

 

 

 

$

76.3

 

 

 

 

$

96.6

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

未被指定為對衝的資產衍生品

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

外匯遠期合約

 

其他流動資產

 

$

-

 

 

其他流動資產

 

$

3.1

 

遠期交易協議

 

其他流動資產

 

 

-

 

 

其他流動資產

 

 

1.1

 

未被指定為對衝的總資產衍生品

 

 

 

 

-

 

 

 

 

 

4.2

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

被指定為對衝的負債衍生品

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

外匯遠期合約

 

其他流動負債

 

$

9.0

 

 

其他流動負債

 

$

8.0

 

跨貨幣利率互換

 

其他流動負債

 

 

-

 

 

其他流動負債

 

 

3.3

 

外匯遠期合約

 

其他長期負債

 

 

10.5

 

 

其他長期負債

 

 

14.5

 

跨貨幣利率互換

 

其他長期負債

 

 

50.3

 

 

其他長期負債

 

 

46.3

 

利率互換

 

其他長期負債

 

 

140.3

 

 

其他長期負債

 

 

172.0

 

負債衍生品總額

 

 

 

$

210.1

 

 

 

 

$

244.1

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

未被指定為對衝的負債衍生品

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

外匯遠期合約

 

其他流動負債

 

$

-

 

 

其他流動負債

 

$

4.6

 

21

 

下表列出了我們的主淨結算協議對我們的簡明合併資產負債表（以百萬計）的影響：

 

 

 

 

截至2023年3月31日

 

 

截至2022年12月31日

 

描述

 

地點

 

格羅斯
金額

 

 

抵消

 

 

淨金額
資產負債表

 

 

格羅斯
金額

 

 

抵消

 

 

淨金額
資產負債表

 

資產衍生品

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

現金流套期保值

 

其他流動資產

 

$

63.4

 

 

$

8.4

 

 

$

55.0

 

 

$

73.2

 

 

$

7.1

 

 

$

66.1

 

現金流套期保值

 

其他資產

 

 

12.9

 

 

 

8.0

 

 

 

4.9

 

 

 

16.6

 

 

 

9.9

 

 

 

6.7

 

未被指定為對衝的衍生品

 

其他流動資產

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

3.1

 

 

 

1.3

 

 

 

1.8

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

負債衍生品

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

現金流套期保值

 

其他流動負債

 

 

9.0

 

 

 

8.4

 

 

 

0.6

 

 

 

8.0

 

 

 

7.1

 

 

 

0.9

 

現金流套期保值

 

其他長期負債

 

 

10.5

 

 

 

8.0

 

 

 

2.5

 

 

 

14.5

 

 

 

9.9

 

 

 

4.6

 

未被指定為對衝的衍生品

 

其他流動負債

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

4.6

 

 

 

1.3

 

 

 

3.3

 

以下淨投資對衝收益（虧損）已在我們的簡明合併綜合收益表（以百萬計）中確認：

 

 

收益（虧損）金額

 

 

在 AOCI 中獲得認可

 

 

三個月已結束

 

 

 

 

3月31日

 

 

衍生工具

 

2023

 

 

2022

 

 

歐元紙幣

 

$

(19.2

)

 

$

36.9

 

 

跨貨幣利率互換

 

 

(4.5

)

 

 

12.3

 

 

 

 

$

(23.7

)

 

$

49.2

 

 

 

 

13。所得税

我們在全球範圍內開展業務，受眾多複雜的税收法律和法規的約束。此外，各國在税法的適用和解釋方面繼續發生快速變化，包括國家援助的解釋和經濟合作與發展組織領導的舉措。我們的所得税申報需要接受世界各地税務機關的審查。所得税審計可能需要很長時間才能達成解決方案，並且在税法的解釋或公司利潤分配存在爭議時，可能會導致重大的所得税調整。儘管最終時機尚不確定，但由於審計狀態的變化、時效法規的到期、税收評估的結算和其他事件，未確認的税收優惠的淨納税額可能會在未來十二個月內發生變化。管理層對此類變化的最佳估計在$範圍內400百萬減少到一美元20增加一百萬。

我們正在接受美國國税局的持續審計，並且與我們運營所在司法管轄區的國税局和其他外國税務機關存在爭議。此外，我們開展業務的某些司法管轄區要求繳納有爭議的税款才能向法院或税務機關提出申請，或者我們可能會選擇在最終解決之前支付此類款項。當我們認為我們的立場很有可能得到維持時，我們會將任何預付款記作所得税應收賬款。我們在每個報告期內評估我們在這些爭議上的立場。在這些審計和爭議過程中，我們收到了税務機關提出的調整建議，這些調整可能很重要。因此，這些審計或爭議的不利結果有可能對我們的經營業績和財務狀況產生重大影響。我們的美國聯邦所得税申報表已通過審計，截至2015年，目前正在審計 2016-2019 年。

美國國税局提議對2010-2012納税年度進行調整，主要涉及在我們的某些美國和外國子公司之間重新分配利潤，這些子公司仍未結算。我們對這些調整提出異議，並打算在通過與美國國税局獨立上訴辦公室的行政程序尋求解決辦法的同時，繼續大力捍衞我們的立場。

美國國税局提議對2013-2015納税年度進行調整，涉及我們在美國和瑞士關聯公司之間的成本分攤協議，以及在我們的某些美國和外國子公司之間重新分配利潤。這包括提議增加我們的美國聯邦應納税所得額，這將導致與2013年相關的額外税收支出約為美元370百萬，需繳納與我們的成本分攤協議相關的利息和罰款。我們堅信，美國國税局在此問題上的立場與適用於我們成本分攤協議的適用美國財政部法規不一致。我們打算對調整提出強烈異議，我們將尋求一切可用的行政補救措施，必要時採取司法補救措施。如果我們在2013-2015年期間在美國税務法院尋求司法補救措施，那麼此類問題可能要過幾年才能最終得到解決。在所有適用的訴訟完成之前，無需支付與此事有關的任何款項（如果有的話）。

22

 

在截至2023年3月31日的三個月期間，我們的有效税率（“ETR”）為 18.9百分比比 27.8截至2022年3月31日的三個月期間的百分比。該 18.9截至2023年3月31日的三個月期間，ETR百分比主要是由我們在美國和國外地點之間的收益組合所推動的。該 27.8截至2022年3月31日的三個月期間，ETR百分比主要是由我們對ZimVie的投資虧損所致，該虧損不可用於税收扣除。如果沒有離散的税收事件，我們預計我們未來的ETR將低於美國的企業所得税税率 21.0百分比是由於我們在美國和國外地點的收入混合，這些地點的企業所得税税率較低。我們在未來一段時間內的ETR還可能受到以下因素的影響：我們的税前收益組合的變化；税率、税法或其解釋的變化；各種聯邦、州和外國審計的結果；以及某些時效法規的到期。目前，我們無法合理估計這些項目對我們財務業績的影響。

 

14。每股收益

以下是基本和攤薄後股票計算的加權平均股數的對賬情況（以百萬計）：

 

 

三個月已結束

 

 

 

 

3月31日

 

 

 

 

2023

 

 

2022

 

 

按每股基本淨收益計算的加權平均已發行股數

 

 

209.4

 

 

 

209.2

 

 

稀釋性股票期權和其他股票獎勵的影響

 

 

1.0

 

 

 

0.9

 

 

攤薄後每股淨收益的加權平均流通股數

 

 

210.4

 

 

 

210.1

 

 

在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月期間，平均為 2.0百萬個期權和 2.9在計算攤薄後每股收益時，分別不包括百萬份購買普通股的期權，因為其影響本來是反稀釋的。

15。區段信息

我們設計、製造和銷售整形外科修復產品；運動醫學、生物製劑、四肢和創傷產品；顱頜面和胸腔產品（“CMFT”）；外科產品；以及一套利用數據、數據分析和人工智能的集成數字和機器人技術。我們的首席運營決策者（“CODM”）通過以下方式分配資源以實現我們的運營利潤目標 三運營部門。這些運營細分市場也構成了我們的應申報細分市場，分別是美洲、歐洲、中東和非洲以及亞太地區。

我們的CODM根據分部營業利潤評估業績，不包括與無形資產攤銷相關的運營支出和收入、某些庫存和製造相關費用、商譽和無形資產減值、重組和其他成本削減舉措、質量補救、收購、整合、剝離及相關、訴訟、某些歐盟醫療器械法規（“歐盟 MDR”）支出、某些研發（“研發”）協議、其他費用和公司職能（統稱 “歐盟 MDR”）改為 “公司物品”）。公司職能包括公司法律、財務、信息技術、人力資源和其他公司部門，以及股票薪酬和某些運營、分銷、質量保證和監管保障費用。公司間交易已從分部營業利潤中扣除。

我們的美洲業務部門主要由美國組成，包括其他北美、中美洲和南美市場。該部門還包括我們產品類別總部所在地的研究、開發工程、醫學教育和品牌管理。我們的歐洲、中東和非洲業務部門主要由歐洲組成，包括中東和非洲市場。我們的亞太業務部門主要由日本、中國和澳大利亞組成，還包括其他亞太市場。歐洲、中東和非洲及亞太地區的運營部門包括商業運營以及在這些市場運營的區域總部支出。由於美洲分部包括與集中式產品類別總部支出相關的額外成本，因此該運營細分市場的盈利指標無法與歐洲、中東和非洲以及亞太地區的運營細分市場相提並論。

我們的 CODM 不按運營部門審查資產信息。相反，我們的CODM會按運營部門審查現金流和其他財務比率。

我們對某些微不足道的上期支出進行了重新分類，以符合本期列報方式。

23

 

按細分市場劃分的淨銷售額和營業利潤如下（以百萬計）：

 

 

 

淨銷售額

 

 

營業利潤

 

 

 

三個月已結束

 

 

三個月已結束

 

 

 

3月31日

 

 

3月31日

 

 

 

2023

 

 

2022

 

 

2023

 

 

2022

 

美洲

 

$

1,141.3

 

 

$

1,004.3

 

 

$

477.5

 

 

$

401.5

 

EMEA

 

 

425.6

 

 

 

379.9

 

 

 

140.7

 

 

 

104.9

 

亞太地區

 

 

264.1

 

 

 

279.0

 

 

 

84.6

 

 

 

93.4

 

總計

 

$

1,831.0

 

 

$

1,663.2

 

 

 

 

 

 

 

公司物品

 

 

 

 

 

 

 

 

(242.1

)

 

 

(270.6

)

無形資產攤銷

 

 

 

 

 

 

 

 

(133.4

)

 

 

(130.8

)

營業利潤

 

 

 

 

 

 

 

$

327.3

 

 

$

198.4

 

 

 

16。承諾和意外開支

我們參與各種法律訴訟，包括產品責任、知識產權、股東事務、税務糾紛、商業、就業、政府訴訟和調查，以及我們正常業務過程中出現的其他法律事務，包括下述事項。我們會每季度和每年審查與意外損失有關的相關信息，並根據此類審查更新我們對合理可能的損失或損失範圍的應計、披露和估計。當可能已經發生損失並且可以合理估計損失金額時，我們將在未貼現的基礎上確定意外損失負債。如果已知或可能損失的合理估計值是一個區間，並且該範圍內的任何金額都不是比其他任何金額都更好的估計值，則應計該區間的最小金額。對於據信損失在合理範圍內可能發生但不可能發生的事項，或者如果對已知或可能的損失沒有合理的估計，則不進行累計。我們在簡明的合併收益表中確認了與訴訟相關的費用和銷售收益、一般和管理費用。訴訟的最終成本可能與當前的估計和應計金額存在重大差異，並可能對我們的財務狀況和經營業績產生重大不利影響。

在確定估計損失或損失範圍時，需要作出重大判斷。對訴訟和其他突發事件可能造成的損失的估計本質上很難預測，尤其是在事項處於早期程序階段，事實或法律發現不完整，涉及未經證實或不確定的損害賠償要求，和/或可能涉及處罰、罰款或懲罰性賠償時。除此處描述的事項外，我們仍面臨未來政府、監管和法律行動的風險。政府和監管行動可能會導致產品召回、禁令和其他對我們運營的限制和金錢制裁，其中可能包括嚴厲的民事或刑事處罰。涉及知識產權的行為可能會導致失去專利保護或產品營銷能力，從而導致銷售額大幅減少或成本增加，或者以其他方式對我們的運營業績產生重大影響。

在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月期間，我們確認了美元3.3百萬和美元33.2與訴訟相關的淨費用分別為百萬美元。截至2023年3月31日和2022年12月31日，應計訴訟負債為美元320.9百萬和美元349.2分別為百萬。這些與訴訟相關的費用和應計負債反映了我們所有與訴訟相關的突發事件，而不僅僅是下文討論的事項。

24

 

訴訟

與 Durom Cup 相關的指控: 2008 年 7 月 22 日，我們暫時停止了 Durom Cup 在美國的營銷和分銷。隨後，在美國和外國多個司法管轄區對我們提起了多起產品責任訴訟。原告尋求人身傷害賠償，他們通常聲稱杜羅姆杯存在缺陷，會導致設備出現併發症和修改。我們已經在美國解決了大多數此類索賠，但其他訴訟正在各個外國司法管轄區懸而未決，將來可能會提出其他索賠。美國以外的大多數索賠在德國、荷蘭和意大利待決。

我們在確定與 Durom Cup 相關的索賠準備金時依賴大量估計，包括我們對將收到的索賠數量和我們將為每項索賠支付的平均金額的估計。實際索賠數量和我們為每項索賠支付的實際金額可能與我們的估計有所不同。出於各種原因，我們無法合理估計杜羅姆杯相關索賠可能造成的損失或損失範圍，超過我們已累積的損失。儘管我們正在大力為這些訴訟辯護，但它們的最終解決方案尚不確定。如上所述，我們根據對合理可能的損失的估計，在此事中累積了與訴訟相關的費用。

Zimmer M/L Taper、採用 Kinectiv Technology 的 M/L Taper 以及 Versys Femoral Head 相關的索賠（“金屬反應” 索賠）： 我們是多起產品責任訴訟的被告，這些訴訟涉及我們的帶有Kinectiv Technology臀莖的M/L Taper和M/L Taper以及Versys股骨頭植入物。原告尋求人身傷害賠償，聲稱產品的缺陷會導致頭部/莖部連接處的腐蝕，從而導致疼痛、發炎和修復手術等。

大多數案件合併到MDL中，該MDL於2018年10月3日在美國紐約南區地方法院創建（在 Re: 採用 Kinectiv 技術的 Zimmer M/L 錐形髖關節假體或 M/L 錐形髖關節假體和 Versys 股骨頭產品責任訴訟中）。其他相關案件正在各州和聯邦法院待審，可能還會提起其他訴訟。儘管我們正在大力為這些訴訟辯護，但它們的最終解決方案尚不確定。如上所述，我們根據對合理可能的損失的估計，在此事中累積了與訴訟相關的費用。

Biomet 金屬對金屬髖關節植入物索賠：Biomet是多起與金屬對金屬髖關節植入物有關的產品責任訴訟的被告，其中大多數涉及M2a-Magnum髖關節系統。案件最初合併為美國印第安納州北區地方法院的MDL （回覆：Biomet m2a Magnum 髖關節植入產品責任訴訟），但美國的大多數索賠已經得到解決。將來可能還會進行審判，儘管每起案件都將根據其特定事實進行審理，但其中一起或多起案件的原告的判決和隨後的最終判決可能會對我們的潛在責任產生重大影響。外國各司法管轄區的訴訟尚待審理，預計還會提出其他索賠。我們將繼續完善對潛在責任的估計，以解決剩餘的索賠和訴訟。儘管我們正在大力為這些訴訟辯護，但它們的最終解決方案尚不確定。如上所述，我們根據對合理可能的損失的估計，在此事中累積了與訴訟相關的費用。

監管事務、政府調查和其他事項

美國食品藥品管理局警告信: 2018 年 8 月，我們收到了美國食品藥品監督管理局（“FDA”）的警告信，內容涉及我們位於印第安納州華沙的傳統Biomet製造工廠（該工廠在本報告中有時被稱為 “華沙北校區”）中觀察到不符合《質量體系法規》（21 CFR Part 820）（“QSR”）的當前良好生產規範要求。我們已經就我們的糾正措施向美國食品和藥物管理局提供了詳細的迴應，並將繼續迅速努力解決美國食品和藥物管理局在華沙檢查期間發現的問題。截至2023年3月31日，華沙警告信仍懸而未決。在待處理的警告信中提到的違規行為得到糾正之前，我們可能會受到美國食品和藥物管理局的額外監管行動，詳情見下文。此外，向外國政府提出的證書申請可能不予批准，在違規行為得到糾正之前，與QSR偏差合理相關的III類設備的上市前批准申請將不會獲得批准。除了回覆上述警告信外，我們正在處理FDA對我們某些製造設施的483表格檢查意見，包括美國食品和藥物管理局在2020年1月對華沙北校區進行檢查後發佈的觀察，美國食品和藥物管理局已將該檢查歸類為自願行動指示性行動（“VAI”）。這些問題的最終結果目前尚不確定。在其他可用的監管行動中，美國食品和藥物管理局可能會對一個或多個設施實施運營限制，包括停止運營，禁止和限制某些違反與產品有關的適用法律的行為，沒收產品，評估對我們的官員、員工或我們的民事或刑事處罰。美國食品和藥物管理局還可以發出公司警告信或累犯警告信，或者就永久禁令的同意令的生效進行談判。美國食品和藥物管理局還可能建議美國司法部起訴。任何不利的監管行動，視其規模而定，都可能限制我們有效製造、營銷和銷售我們的產品，並可能對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。

25

 

其他突發事件

賠償: 作為 ZimVie 分拆的一部分，我們同意就某些法律和税務問題向 ZimVie 進行賠償。我們的法律賠償責任是針對具體確定的事項，並有最高金額限制，這對我們來説並不重要。我們根據對任何法律賠償可能造成的損失的估算進行了累計。就税務問題而言，我們的賠償與分拆之前的納税期以及分拆過程中可能產生的任何納税負債有關。根據對任何可能的税收補償的估計，我們維持了應計額。

合同義務：我們已經簽訂了開發、分銷和其他合同安排，這些安排可能會導致未來的付款取決於各種事件，例如某些產品研發里程碑的實現情況、銷售里程碑的實現情況，或者我們自行決定維護產品的專有權。由於時間或是否必須支付此類款項尚不確定，因此我們的簡明合併資產負債表尚未確認這些款項。這些估計的付款範圍可能從美元不等0到大約 $410百萬。

 

26

 

第 2 項。Manag水泥的討論與分析財務狀況和經營業績

以下討論和分析應與本10-Q表其他地方包含的中期簡明合併財務報表和相應附註一起閲讀。本10-Q表季度報告中報告的數額（以百萬計）是根據實際金額計算的。因此，由於四捨五入，各部分的總和可能不等於報告的總金額（以百萬計）。此外，由於使用四捨五入的數字，表格中的某些列和行之和可能不等於總數。所列百分比是根據基礎的未四捨五入金額計算得出的。

2022 年 3 月 1 日，我們完成了將脊柱和牙科業務分拆為 ZimVie。截至2022年分拆之日，我們的脊柱和牙科業務的歷史業績已反映為已終止的業務反映在我們的簡明合併財務報表中。有關更多信息，請參閲本報告第一部分第1項中期簡明合併財務報表附註2。除非另有説明，否則以下討論和分析中的討論是在持續運營的基礎上進行的。

行政級別概述

截至2023年3月31日的三個月期間的業績

我們繼續從 COVID-19 全球疫情的影響中恢復過來。在截至2023年3月31日的三個月期間，與截至2022年3月31日的三個月期間，我們經歷的選擇性外科手術中斷的情況較少，當時Omicron變體和人員短缺導致手術廣泛延期。因此，在截至2023年3月31日的三個月期間，我們的淨銷售額與去年同期相比增長了10.1％。在截至2023年3月31日的三個月期間，我們的淨銷售額受到外匯匯率變動對同比銷售額的負3.1％的負面影響。在截至2023年3月31日的三個月期間，我們的淨收益為2.325億美元，而去年同期為7,300萬美元。截至2023年3月31日的三個月期間，淨收益與去年同期相比有所增加，這得益於淨銷售額的增加、運營槓桿率的提高，上一年度的訴訟相關費用增加以及我們對ZimVie的投資虧損5,100萬美元。

2023 年展望

我們預計，2023 年的收入增長將由市場增長、COVID-19 帶來的手術量恢復以及新產品的推出共同推動。根據最近的外幣匯率，我們預計外幣將對2023年的淨銷售增長產生負面影響，但低於2022年的水平。我們預計，供應鏈和通貨膨脹壓力將在2023年繼續，但下半年供應鏈壓力將有所緩解，通貨膨脹將穩定在2022年底的水平。我們估計，由於補救里程碑的完成，預計商譽減值費用不會再次發生，質量修復費用將減少，2023年的運營支出將受到影響。我們預計，我們的淨利息支出將增加，這主要是由於利率的提高。我們還預計，2023年我們的非營業其他收入（支出）淨額將更加有利，因為2022年的支出主要是由我們在2023年2月出售的分拆後持有的ZimVie股票的投資虧損所致。

 

運營結果

我們按兩個地區（美國和國際）以及以下產品類別審查銷售情況：膝蓋；臀部；S.E.T.（運動醫學、四肢、創傷、顱頜面部和胸腔）；以及其他。該銷售分析不同於我們的可報告的運營細分市場，後者基於我們的高級管理層組織結構以及我們如何分配資源以實現營業利潤目標。我們審查這些地區的銷售額是因為任何特定地區的潛在市場趨勢在不同產品類別之間往往是相似的，因為我們在所有地區主要銷售相同的產品，而且我們的許多競爭對手都以這種方式公開報告。我們的業務在某種程度上是季節性的，因為我們的許多產品都用於選擇性外科手術，這種手術通常在夏季下降，一旦健康保險計劃的年度免賠額得到滿足，到年底可能會增加。

27

 

按地理位置劃分的淨銷售額

下表顯示了我們按地域劃分的淨銷售額和百分比變化（百萬美元）：

 

 

三個月已結束

 

 

 

 

 

 

 

3月31日

 

 

 

 

 

 

 

2023

 

 

2022

 

 

% Inc

 

 

美國

 

$

1,060.4

 

 

$

941.2

 

 

 

12.7

 

 %

國際

 

 

770.6

 

 

 

722.0

 

 

 

6.7

 

 

總計

 

$

1,831.0

 

 

$

1,663.2

 

 

 

10.1

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

按產品類別劃分的淨銷售額

下表按產品類別列出了我們的淨銷售額和百分比變化（百萬美元）：

 

 

三個月已結束

 

 

 

 

 

 

 

3月31日

 

 

 

 

 

 

 

2023

 

 

2022

 

 

% Inc

 

 

膝蓋

 

$

762.5

 

 

$

662.8

 

 

 

15.0

 

 %

臀部

 

 

492.8

 

 

 

451.0

 

 

 

9.3

 

 

S.E.T。

 

 

433.4

 

 

 

416.8

 

 

 

4.0

 

 

其他

 

 

142.3

 

 

 

132.6

 

 

 

7.3

 

 

總計

 

$

1,831.0

 

 

$

1,663.2

 

 

 

10.1

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

下表顯示了我們按地域劃分的膝蓋和臀部產品類別的淨銷售額，這些類別代表了我們最重要的產品類別（百萬美元）：

 

 

截至3月31日的三個月

 

 

 

 

 

 

 

2023

 

 

2022

 

 

% Inc

 

 

膝蓋

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美國

 

$

448.2

 

 

$

379.5

 

 

 

18.1

 

%

國際

 

 

314.3

 

 

 

283.3

 

 

 

10.9

 

 

總計

 

$

762.5

 

 

$

662.8

 

 

 

15.0

 

 

臀部

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美國

 

$

252.3

 

 

$

224.6

 

 

 

12.3

 

%

國際

 

 

240.5

 

 

 

226.4

 

 

 

6.2

 

 

總計

 

$

492.8

 

 

$

451.0

 

 

 

9.3

 

 

需求（數量和組合）趨勢

 

在截至2023年3月31日的三個月期間，銷量和產品銷售組合的變化對同比銷售額產生了14.6％的積極影響。我們看到，在大多數主要市場，選擇性外科手術的復甦推動了銷量增長。此外，新產品的推出為銷量和組合趨勢做出了積極貢獻。

定價趨勢

在截至2023年3月31日的三個月期間，全球銷售價格對同比銷售額產生了1.4％的負面影響。我們開展業務的大多數國家繼續面臨來自政府醫療保健成本控制措施以及當地醫院和衞生系統的定價壓力。但是，我們在減少內部舉措導致的定價負面影響方面取得了一些成功，並得以將一些通貨膨脹影響轉嫁給客户。

外幣匯率

在截至2023年3月31日的三個月期間，外幣匯率的變化對同比銷售額產生了3.1％的負面影響。如果外幣匯率保持在與近期匯率一致的水平，我們估計將對2023年全年銷售產生約1.0％的負面影響。

28

 

地理

在截至2023年3月31日的三個月中，美國淨銷售額增長了12.7％，這得益於外科手術的復甦，因為 COVID-19 病例造成的幹擾較少，尤其是在膝蓋和臀部類別。在國際上，截至2023年3月31日的三個月期間，淨銷售額與去年同期相比增長了6.7％。這種增長同樣是由外科手術的復甦推動的，因為 COVID-19 病例對我們大多數主要市場的幹擾減少了。但是，由於外匯匯率的變化，我們的國際銷售同比受到7.3％的負面影響。

產品類別

在截至2023年3月31日的三個月中，與去年同期相比，膝蓋和臀部的淨銷售額分別增長了15.0％和9.3％。淨銷售額增長歸因於選擇性外科手術的復甦和新產品的推出。在截至2023年3月31日的三個月中，由於外匯匯率的變化，Knees的淨銷售額和Hips的淨銷售額分別受到3.2％和3.6％的負面影響。S.E.T. 淨銷售額增長4.0％是由我們的運動醫學、上肢以及顱頜面部和胸腔產品的增長所推動的，但其他S.E.T. 產品的增長放緩、某些恢復性療法產品報銷的不利變化以及外匯匯率變動的負面影響部分抵消。

支出佔淨銷售額的百分比

 

 

三個月已結束

 

 

 

 

 

 

 

 

3月31日

 

 

 

% Inc/

 

 

 

 

2023

 

 

 

2022

 

 

 

（十二月）

 

 

銷售產品成本，不包括無形資產攤銷

 

 

27.4

 

%

 

 

30.1

 

%

 

 

(2.7

)

%

無形資產攤銷

 

 

7.3

 

 

 

 

7.9

 

 

 

 

(0.6

)

 

研究和開發

 

 

6.0

 

 

 

 

5.8

 

 

 

 

0.2

 

 

銷售、一般和管理

 

 

39.1

 

 

 

 

41.2

 

 

 

 

(2.1

)

 

重組和其他降低成本的舉措

 

 

2.3

 

 

 

 

2.6

 

 

 

 

(0.3

)

 

質量補救

 

 

-

 

 

 

 

0.4

 

 

 

 

(0.4

)

 

收購、整合、剝離及相關

 

 

0.1

 

 

 

 

0.1

 

 

 

 

-

 

 

營業利潤

 

 

17.9

 

 

 

 

11.9

 

 

 

 

6.0

 

 

 

在截至2023年3月31日的三個月期間，產品銷售成本佔淨銷售額的百分比與去年同期相比有所下降。本年度銷售產品成本佔淨銷售額的百分比下降的主要原因是超額和過時的庫存費用降低、向利潤率更高的產品和市場的混合轉變、銷量增加帶來的運營槓桿率以及與去年同期相比，本年度作為套期保值計劃的一部分確認的對衝收益增加。通貨膨脹成本壓力和較低的平均銷售價格部分抵消了這些有利商品。

在截至2023年3月31日的三個月期間，無形資產攤銷費用略有增加，但與去年同期相比，佔淨銷售額的百分比有所下降。無形攤銷費用是淨銷售額增加時不會增加的成本。

與去年同期相比，在截至2023年3月31日的三個月期間，研發費用在淨銷售額中的金額和百分比均有所增加。增長是由人事相關成本的增加、我們最初遵守歐盟醫療器械法規的支出增加以及其他研發投資推動的。

與去年同期相比，在截至2023年3月31日的三個月期間，銷售、一般和管理（“SG&A”）支出金額有所增加，但佔淨銷售額的百分比有所下降。支出的增加是由於銷售和分銷成本是可變支出，並且隨着淨銷售額的增加而增加。此外，隨着我們在較低的疫情水平上增加了這些活動，差旅和娛樂成本也有所增加。這些更高的成本被2023年期間的訴訟相關費用減少330萬美元，而2022年同期為330萬美元，以及2023年期間壞賬費用的減少部分抵消，因為我們認識到2022年期間壞賬費用增加，部分與俄羅斯/烏克蘭衝突有關。

在 2021 年和 2019 年 12 月，我們啟動了重組計劃。2021 年重組計劃旨在進一步降低成本並重組我們的全球業務，為分拆ZimVie做準備。2019年重組計劃的目標是降低結構性成本，使我們能夠投資於更優先的增長機會。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月期間，我們確認的支出分別為4180萬美元和4,390萬美元，主要與員工解僱有關

29

 

福利, 終止銷售代理合同, 以及與這些計劃相關的諮詢費和項目管理費用.2023 年期間，支出略有下降，原因是 2022 年初確認的員工解僱補助金與剛剛啟動的 2021 年 12 月重組計劃有關。有關這些費用的更多信息，請參閲本報告第一部分第1項中期簡明合併財務報表附註5。

在截至2023年3月31日的三個月期間，我們沒有確認任何重大的質量修復費用，因為我們在2022年底完成了補救里程碑，其中包括對483表的檢查意見和FDA在華沙北校區設施發佈的警告信等。

在截至2023年3月31日的三個月期間，收購、整合、剝離及相關資產與去年同期相比有所下降。

其他收入（支出）、淨額、利息支出、淨税和所得税

在截至2023年3月31日的三個月期間，我們在其他收益（支出）、財務報表淨額項目中實現了770萬美元的收益，而去年同期的虧損為5,610萬美元。今年，在出售這些股票之前，我們確認對ZimVie的投資獲得了250萬美元的收益，而去年同期的虧損為5,100萬美元。

在截至2023年3月31日的三個月期間，淨利息支出與去年同期相比有所增加。增長的主要原因是與去年同期的收益相比，我們在本年度的固定利率至浮動利率互換所產生的虧損。

在截至2023年3月31日的三個月期間，我們的有效税率（“ETR”）為18.9％，而截至2022年3月31日的三個月期間為27.8％。在截至2023年3月31日的三個月期間，ETR為18.9％，這主要是由我們在美國和國外地點之間的收益組合所推動的。在截至2022年3月31日的三個月期間，ETR為27.8％，主要是由我們在ZimVie的投資虧損所致，該虧損不可用於税收扣除。如果沒有離散的税收事件，我們預計我們未來的ETR將低於21.0％的美國企業所得税税率，這是因為我們在美國和國外地點的收益混合，而這些地點的企業所得税税率較低。我們在未來一段時間內的ETR還可能受到以下因素的影響：我們的税前收益組合的變化；税率、税法或其解釋的變化；各種聯邦、州和外國審計的結果；以及某些時效法規的到期。目前，我們無法合理估計這些項目對我們財務業績的影響。

分部營業利潤

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

營業利潤為

 

 

 

 

淨銷售額

 

 

營業利潤

 

 

佔淨銷售額的百分比

 

 

 

 

三個月已結束

 

 

三個月已結束

 

 

三個月已結束

 

 

 

 

3月31日

 

 

3月31日

 

 

3月31日

 

 

（百萬美元）

 

2023

 

 

2022

 

 

2023

 

 

2022

 

 

2023

 

 

2022

 

 

美洲

 

$

1,141.3

 

 

$

1,004.3

 

 

$

477.5

 

 

$

401.5

 

 

 

41.8

 

%

 

40.0

 

%

EMEA

 

 

425.6

 

 

 

379.9

 

 

 

140.7

 

 

 

104.9

 

 

 

33.1

 

 

 

27.6

 

 

亞太地區

 

 

264.1

 

 

 

279.0

 

 

 

84.6

 

 

 

93.4

 

 

 

32.0

 

 

 

33.5

 

 

 

美洲

在美洲，在截至2023年3月31日的三個月中，營業利潤和營業利潤佔淨銷售額的百分比與去年同期相比有所增加，這是由於選擇性外科手術的持續恢復、超額和過時的庫存費用降低以及某些成本產生的營業利潤槓桿作用，這些成本不會隨着淨銷售額的增加而增加，因此淨銷售額增加。

 

EMEA

在歐洲、中東和非洲，截至2023年3月31日的三個月期間，營業利潤和營業利潤佔淨銷售額的百分比與去年同期相比有所增加，這是由於選擇性外科手術持續復甦、壞賬費用減少以及某些成本產生的營業利潤槓桿作用，這些成本不會隨着淨銷售額的增加而增加，因此淨銷售額增加。

 

亞太地區

30

 

在亞太地區，截至2023年3月31日的三個月期間，營業利潤和營業利潤佔淨銷售額的百分比與去年同期相比有所下降。亞太地區營業利潤的下降主要是由外匯匯率變動導致的淨銷售額減少以及中國政府在全國範圍內實施基於數量的採購流程所推動的。

 

流動性和資本資源

 

截至2023年3月31日，我們擁有3.302億美元的現金及現金等價物。此外，根據將於2023年8月18日到期的2022年364天信貸協議，我們有10億美元可供借款，在2027年8月19日到期的2022年五年循環貸款中，我們有9億美元可供借款。本報告第一部分第1項中期簡明合併財務報表附註9進一步描述了2022年364天信貸協議和2022年五年循環貸款的條款。

 

我們認為，運營產生的現金流、我們的手頭現金和現金等價物以及循環信貸額度下的可用借款將足以滿足我們至少未來十二個月的持續流動性需求。但是，我們的需求可能會改變。此外，如果需要的話，也無法保證我們能夠以對我們有利的條件獲得額外的融資。

 

流動性來源

在截至2023年3月31日的三個月期間，持續經營活動提供的現金流為3.077億美元，而去年同期為3.157億美元。與2022年相比，2023年期間的下降是由庫存投資增加以及2023年期間獎金支付的增加所推動的。

在截至2023年3月31日的三個月期間，持續經營業務用於投資活動的現金流為1.494億美元，而去年同期為8,110萬美元。儀器和不動產、廠房和設備的增加反映了對我們產品組合的持續投資、對製造和物流網絡的優化以及對企業資源規劃軟件的投資。

在截至2023年3月31日的三個月期間，用於持續經營活動融資活動的現金流為2.067億美元，而去年同期為1.224億美元。我們在2022年的五年循環貸款中淨借了2.1億美元，並將這些收益以及手頭現金用於回購2.676億美元的普通股。我們還償還了2023年第一季度到期的1.202億美元其他債務。在2022年期間，在ZimVie分拆之日，我們收到了5.406億美元作為與分離相關的資產出資的部分對價。我們使用這些收益，加上2021年五年循環貸款的1億美元借款和手頭現金，贖回了2022年4月1日到期的全部7.5億美元優先票據。

我們將現金和現金等價物存放在評級較高的金融機構，並限制任何一個實體的信貸敞口。根據我們的內部投資政策，我們只投資高質量的金融工具。

截至2023年3月31日，我們在美國以外的司法管轄區持有3.297億美元的現金和現金等價物。其中，4,720萬美元以美元計價，因此不承擔外幣折算風險。這些資產的餘額以我們開展業務的各個國家的貨幣計價。我們通常打算將外國子公司的分配限制在先前在美國徵税的收益範圍內，這主要是由於對全球無形低税收入徵税（“GILTI”），因為我們無需繳納進一步的美國聯邦税。除了先前徵税的收益外，我們還有公司間票據可供匯回。

我們在貿易應收賬款方面的信用風險集中度有限，這是因為客户數量龐大且分散在多個地理區域，而且經常監控在正常業務過程中獲得信貸的客户的信用。實際上，我們所有的貿易應收賬款都集中在美國和國際上的公立和私立醫院和醫療保健行業，或者集中在國際市場上運營的分銷商或經銷商，因此面臨各自的業務、經濟和國別變量。在整個疫情期間，我們繼續收取未清應收賬款。但是，我們正在密切關注客户的財務穩定和國別風險，包括那些在政府贊助的醫院所在的市場上的客户。

來自已知合同和其他債務的重大現金需求

31

 

截至2023年3月31日，我們的未償債務為57.898億美元，其中5.850億美元被歸類為流動債務。根據我們的2022年五年循環貸款機制，5.850億美元的流動債務尚未償還，我們預計將在未來十二個月內償還這筆債務。我們相信，我們可以用運營產生的現金來償還這些債務。

有關我們債務的更多信息，包括債務類型、到期日、利率、債務契約和可用的循環信貸額度，請參閲本報告第一部分第1項中期簡明合併財務報表附註9。

2023 年 3 月，我們的董事會宣佈派發每股 0.24 美元的季度現金分紅。我們預計將繼續按季度支付現金分紅；但是，未來的分紅有待董事會批准，並可能根據業務需求或市場狀況的變化進行調整。

2016年2月，我們的董事會批准了一項新的10億美元股票回購計劃，該計劃自2016年3月1日起生效，沒有到期日期。截至2023年3月31日，該計劃仍有6.06億美元的授權。

正如本報告第一部分第1項中期簡明合併財務報表附註5所述，我們有2021年重組計劃和2019年重組計劃。2021年重組計劃預計將產生約2.2億美元的税前重組費用，其中約1.5億美元是在2023年3月31日之前產生的。隨着2021年重組計劃下的項目收益的實現，我們預計，到2024年底，年度税前運營支出總額將比2021年的基準支出減少約1.9億美元。預計2019年重組計劃將導致税前重組費用總額約為3.5億至4億美元，其中約2.84億美元是在2023年3月31日之前產生的。在我們最初的估計中，隨着2019年重組計劃下的計劃收益的實現，我們預計到2023年底，年度税前運營支出總額將比2019年的基準支出減少約1.8億美元，至2.8億美元。我們的最新估計表明，我們將接近該區間的低端。

正如本報告第一部分第1項中期簡明合併財務報表附註13所討論的那樣，美國國税局已經發布了2010年至2012年的擬議調整以及2013年至2015年的擬議調整，在我們的某些美國和外國子公司之間重新分配了利潤。我們對這些擬議的調整提出異議，並打算繼續大力捍衞我們的立場。儘管解決有爭議的税收問題的最終時機尚不確定，但未來的付款可能會對我們的運營現金流產生重大影響。

正如本報告第一部分第1項中期簡明合併財務報表附註16所討論的那樣，我們參與了各種訴訟事務。我們估計，截至2023年3月31日，所有訴訟事項的總負債為3.209億美元。但是，訴訟本質上是不確定的，一旦解決了任何不確定性，我們產生的費用可能會超過這些估計，並且將來可能會做出其他重大判決或達成其他重大索賠和解。我們預計將在未來幾年內償還這些負債。此外，我們已經簽訂了開發、分銷和其他合同安排，這些安排可能會導致未來的付款取決於各種事件，例如某些產品研發里程碑的實現情況、銷售里程碑的實現情況，或者我們自行決定維護產品的專有權。由於時間或是否必須支付此類款項尚不確定，因此我們的簡明合併資產負債表尚未確認這些款項。這些估計付款可能從0到大約4.1億美元不等。

最近的會計公告

與近期會計公告有關的信息可在本報告第一部分第1項中期簡明合併財務報表附註3中找到。

關鍵會計估計

我們的財務報表的編制受到會計政策和方法的選擇和應用的影響，還要求我們做出估算和假設，這些估計和假設會影響財務報表發佈之日報告的資產和負債金額以及或有資產和負債的披露，以及報告期內報告的收入和支出金額。關鍵會計估算是指那些涉及相當程度的估算不確定性並且已經或有理由可能對我們的財務狀況和經營業績產生重大影響的估算。如我們截至2022年12月31日的10-K表年度報告所述，在截至2023年3月31日的三個月期間，我們的關鍵會計估算沒有變化。

32

 

關於前瞻性陳述和可能影響未來業績的因素的警示性説明

本季度報告包含某些陳述，這些陳述是聯邦證券法所指的前瞻性陳述。前瞻性陳述可以通過它們與歷史或當前事實不嚴格相關這一事實來識別。在本報告中使用時，“可能”、“將”、“可以”、“應該”、“將”、“可以”、“預期”、“計劃”、“尋求”、“相信”、“相信”、“展望”、“預測”、“估計”、“潛力”、“項目”、“目標”、“預測”、“打算”” “設計”、“努力”、“戰略”、“未來”、“機會”、“假設”、“指導”、“立場”、“繼續” 和類似表述旨在識別前瞻性陳述。前瞻性陳述基於管理層當前的信念、預期和假設，受重大風險、不確定性和情況變化的影響，可能導致實際結果與此類前瞻性陳述存在重大差異。這些風險、不確定性和情況變化包括但不限於：

•
COVID-19 疫情等業務中斷單獨或與其他風險相結合對我們業務和運營的影響；
•
與我們成功執行重組計劃的能力相關的風險和不確定性；
•
控制成本和開支；
•
我們吸引、留住和發展支持業務所需的高技能員工、高級管理層、獨立代理商和分銷商的能力；
•
合併和收購帶來的預期協同效應和其他利益可能無法實現，或者無法在預期時間內實現；
•
與我們成功整合被收購公司的業務、產品、員工和分銷商的能力相關的風險和不確定性；
•
與兼併和收購相關的整合問題可能會干擾管理層對持續業務運營的注意力的影響；兼併和收購對我們與客户、供應商和貸款人的關係以及對我們的經營業績和總體業務的影響；
•
組建和實施聯盟的能力；
•
關鍵原材料和其他投入以及外包活動依賴數量有限的供應商;
•
用於製造或消毒我們產品的材料和部件供應中斷的風險；
•
原材料和產品的供應和價格；我們的信息技術系統或產品的違規或故障，包括網絡攻擊、未經授權的訪問或盜竊；
•
與影響我們的美國和國際業務的政府法律和法規的變化和遵守有關的挑戰，包括美國食品藥品監督管理局（“FDA”）和外國政府監管機構的法規，例如更嚴格的產品監管許可要求；
•
政府調查的結果；
•
對新產品開發、技術進步和創新的依賴；
•
我們產品和服務的產品類別或區域銷售結構的變化；
•
競爭；
•
定價壓力；
•
由人口變化或其他因素引起的客户對我們產品和服務的需求變化；
•
醫療改革和成本控制措施的影響，包括政府機構、立法機構、私營部門和醫療保健採購組織通過降低報銷水平等方式發起的努力；
•
鉅額債務對我們在到期時以對我們有利的條件償還債務和/或對未償債務額進行再融資的能力的影響，或根本不影響我們的能力；
•
税務機關的審查以及我們開展業務的司法管轄區税法變更所產生的納税義務變化，包括經濟合作與發展組織開展的 “税基侵蝕和利潤轉移” 項目等預計會發生的變化；
•
對ZimVie Inc.（“ZimVie”）分拆交易的免税性質以及隨後我們在ZimVie的剩餘權益的清算提出質疑；
•
由於我們的獨立代理商和員工分銷商的重新歸類，存在額外納税義務的風險；

33

 

•
包括商譽在內的無形資產賬面價值的重大減值可能對我們的經營業績產生負面影響的風險；
•
國內和國際總體經濟狀況的變化，包括利率和貨幣匯率的波動；
•
一般工業和市場條件的變化，包括國內和國際增長、通貨膨脹和貨幣匯率；
•
政治、社會和經濟不穩定、關税、貿易限制和禁運、制裁、戰爭、爭端和其他衝突對國內和國際商業的影響，包括對我們在受影響國家開展業務、從受影響國家出口或收取應收賬款的能力的影響；
•
與影響我們的美國和國際業務的政府法律和法規的變化和遵守有關的挑戰，包括美國食品和藥物管理局和外國政府監管機構與醫療產品有關的法規、醫療保健欺詐和濫用法以及數據隱私和安全法；我們的質量和卓越運營舉措取得成功；
•
能夠修復 FDA 和其他監管機構發佈的檢查意見或警告信中發現的問題，同時繼續滿足對我們產品的需求；
•
產品責任、知識產權和商業訴訟損失；以及
•
獲得和維持充分的知識產權保護的能力。

我們截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告和本10-Q表季度報告在 “風險因素” 標題下詳細討論了這些因素和其他重要因素。你應該明白，不可能預測或確定所有可能導致實際結果與前瞻性陳述存在重大差異的因素。因此，您不應將此類因素的任何清單或討論視為所有潛在風險或不確定性的完整集合。

前瞻性陳述僅代表其發表之日，我們明確表示不承擔任何更新或修改任何前瞻性陳述的義務，無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。

提醒本報告的讀者不要依賴這些前瞻性陳述，因為無法保證這些前瞻性陳述會被證明是準確的。本警示聲明適用於本報告中包含的所有前瞻性陳述。

第 3 項。定量和定性ve 關於市場風險的披露

與我們在截至2022年12月31日的10-K表年度報告中提供的信息相比，沒有重大變化。

第 4 項。控件和程序

評估披露控制和程序。 我們維持披露控制和程序（定義見經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）的第13a-15（e）條和第15d-15（e）條），旨在提供合理的保證，即我們在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息是在美國證券交易委員會規則和表格規定的期限內記錄、處理、彙總和報告的，以及此類信息的累積和報告與我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官進行了溝通官員，酌情允許就必要的披露及時做出決定。由於固有的侷限性，披露控制和程序，無論設計和運作多麼良好，都只能為實現披露控制和程序的目標提供合理而非絕對的保證。

我們的管理層在首席執行官兼首席財務官的參與下，評估了截至本報告所涉期末我們的披露控制和程序的有效性。根據該評估，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，截至本報告所涉期末，我們的披露控制和程序在合理的保證水平上是有效的。

財務報告內部控制的變化。 在截至2023年3月31日的季度中，我們的財務報告內部控制沒有發生任何重大影響或合理可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。

34

 

第二部分 — Oth她的信息

與法律訴訟有關的信息可在本報告第一部分第1項中期簡明合併財務報表附註16中找到，並以引用方式納入此處。

第 1A 項。Ri天空因子

你應該仔細考慮第一部分第 1A 項中討論的因素”風險因素”我們截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告（“2022年表格10-K”），這可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大影響。2022 年 10-K 表格中描述的風險並不是我們面臨的唯一風險。我們目前不知道或我們目前認為無關緊要的其他風險和不確定性也可能對我們的業務、財務狀況或經營業績產生重大不利影響。

第 2 項。未註冊的設備銷售ty 證券和所得款項的使用

 

股權證券的未註冊銷售

 

2023 年 2 月 14 日，我們完成了對專注於軟組織治療的醫療器械公司 Embody, Inc.（“Embody”）所有已發行股份的收購，這擴大了我們在運動醫學市場的產品組合。此次收購中向前Embody股東支付的初始對價包括髮行價值1.35億美元的110萬股普通股（“Embody股票”）和1,950萬美元現金，總價值為1.545億美元。根據證券法第4（a）（2）條和D條，我們有理由認為這些前Embody股東是私人交易的合格投資者，這些股東是免於註冊的私人交易。對Embody的收購包括公允價值高達1.2億美元的普通股和現金的額外對價，這取決於基於三年內銷售增長的未來監管和商業里程碑。為了最大限度地減少因發行Embody股票而產生的攤薄影響，我們在截至2023年3月31日的三個月內回購了普通股，如下所示。

 

發行人購買股票證券

 

下表彙總了截至2023年3月31日的三個月期間結算的普通股的回購情況：

 

時期

 

購買的股票總數

 

 

每股支付的平均價格

 

 

作為公開宣佈計劃的一部分購買的股票總數(1)

 

 

股票的最大近似美元價值可能已達到
根據該計劃購買(1)

 

2023 年 1 月

 

 

-

 

 

$

-

 

 

 

-

 

 

$

850,000,131

 

2023 年 2 月

 

 

224,921

 

 

 

125.20

 

 

 

224,921

 

 

 

821,839,555

 

2023 年 3 月

 

 

1,692,343

 

 

 

127.54

 

 

 

1,692,343

 

 

 

606,000,243

 

總計

 

 

1,917,264

 

 

$

127.26

 

 

 

1,917,264

 

 

$

606,000,243

 

 

(1)2016 年 2 月，我們的董事會批准了 10 億美元的股票回購計劃，自 2016 年 3 月 1 日起生效，沒有到期日期。

第 3 項。默認 Upon 高級證券

沒有

第 4 項。Mine Saftey 披露

不適用

第 5 項。其他信息

在截至2023年3月31日的三個月期間，我們的董事會審計委員會批准聘請我們的獨立註冊會計師事務所普華永道會計師事務所提供某些非審計服務。該披露是根據《交易法》第10A（i）（2）條進行的，該條由2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第202條補充。

35

 

第 6 項。E展覽

以下證物作為本報告的一部分歸檔或提供：

3.1

 

2021 年 5 月 17 日的 Zimmer Biomet Holdings, Inc. 重述的公司註冊證書（參照 2021 年 5 月 20 日提交的註冊人 8-K 表最新報告附錄 3.2 納入）

 

 

 

3.2

 

重訂的 Zimmer Biomet Holdings, Inc. 章程，自 2022 年 12 月 14 日起生效（參照 2023 年 2 月 24 日提交的註冊人 10-K 表年度報告附錄 3.2 納入）

 

 

 

 21

 

Zimmer Biomet Holdings, Inc. 的子公司名單

 

 

 

 31.1

 

根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的 1934 年《證券交易法》第 13a-14 (a) /15d-14 (a) 條進行認證

 

 

 

 31.2

 

根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的 1934 年《證券交易法》第 13a-14 (a) /15d-14 (a) 條進行認證

 

 

 

 32

 

根據根據 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 906 條通過的《美國法典》第 18 條第 1350 條進行認證

 

 

 

101

 

行內 XBRL 實例文檔 — 實例文檔未出現在交互式數據文件中，因為 XBRL 標籤嵌入在行內 XBRL 文檔中。

 

 

 

101.SCH

 

內聯 XBRL 分類擴展架構文檔

 

 

 

101.CAL

 

內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔

 

 

 

101.DEF

 

內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔

 

 

 

101.LAB

 

內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔

 

 

 

101.PRE

 

內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔

 

 

 

104

 

封面交互式數據文件（格式為 Inline XBRL，包含在附錄 101 中）

 

 

 

 

36

 

是GNATURES

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。

 

 

 

ZIMMER BIOMET 控股有限公司

 

 

（註冊人）

 

 

 

 

 

日期：2023 年 5 月 2 日

 

來自：

 

/s/ Suketu Upadhyay

 

 

 

 

Suketu Upadhyay

 

 

 

 

執行副總裁兼首席財務官

 

 

 

 

（首席財務官）

 

 

 

 

 

日期：2023 年 5 月 2 日

 

來自：

 

/s/Paul Stellato

 

 

 

 

保羅·斯特拉託

 

 

 

 

副總裁、財務總監兼首席會計官

 

 

 

 

（首席會計官）

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

37