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會員CLX：重組和相關成本基準成員2022-07-012023-03-310000021076clx：國際會員US-GAAP：運營部門成員US-GAAP：產品濃度風險成員CLX：重組和相關成本基準成員2023-01-012023-03-310000021076clx：國際會員US-GAAP：運營部門成員US-GAAP：產品濃度風險成員CLX：重組和相關成本基準成員2022-07-012023-03-310000021076US-GAAP：企業非細分市場成員US-GAAP：產品濃度風險成員CLX：重組和相關成本基準成員2023-01-012023-03-310000021076US-GAAP：企業非細分市場成員US-GAAP：產品濃度風險成員CLX：重組和相關成本基準成員2022-07-012023-03-310000021076US-GAAP：產品濃度風險成員CLX：重組和相關成本基準成員2023-01-012023-03-310000021076US-GAAP：產品濃度風險成員CLX：重組和相關成本基準成員2022-07-012023-03-310000021076US-GAAP：客户集中度風險成員US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入clx：沃爾瑪百貨公司會員2023-01-012023-03-310000021076US-GAAP：客户集中度風險成員US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入clx：沃爾瑪百貨公司會員2022-07-012023-03-310000021076US-GAAP：客户集中度風險成員US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入clx：沃爾瑪百貨公司會員2022-01-012022-03-310000021076US-GAAP：客户集中度風險成員US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入clx：沃爾瑪百貨公司會員2021-07-012022-03-310000021076clx：健康與健康會員clx: 清潔會員US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入US-GAAP：產品濃度風險成員2023-01-012023-03-310000021076clx：健康與健康會員clx: 清潔會員US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入US-GAAP：產品濃度風險成員2022-01-012022-03-310000021076clx：健康與健康會員clx: 清潔會員US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入US-GAAP：產品濃度風險成員2022-07-012023-03-310000021076clx：健康與健康會員clx: 清潔會員US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入US-GAAP：產品濃度風險成員2021-07-012022-03-310000021076clx：健康與健康會員US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入US-GAAP：產品濃度風險成員clx：專業產品會員2023-01-012023-03-310000021076clx：健康與健康會員US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入US-GAAP：產品濃度風險成員clx：專業產品會員2022-01-012022-03-310000021076clx：健康與健康會員US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入US-GAAP：產品濃度風險成員clx：專業產品會員2022-07-012023-03-310000021076clx：健康與健康會員US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入US-GAAP：產品濃度風險成員clx：專業產品會員2021-07-012022-03-310000021076clx：健康與健康會員US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入US-GAAP：產品濃度風險成員clx: 維生素礦物質和補充劑會員2023-01-012023-03-310000021076clx：健康與健康會員US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入US-GAAP：產品濃度風險成員clx: 維生素礦物質和補充劑會員2022-01-012022-03-310000021076clx：健康與健康會員US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入US-GAAP：產品濃度風險成員clx: 維生素礦物質和補充劑會員2022-07-012023-03-310000021076clx：健康與健康會員US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入US-GAAP：產品濃度風險成員clx: 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會員2022-01-012022-03-310000021076CLX：食品產品會員US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入US-GAAP：產品濃度風險成員clx: Lifestyle 會員2022-07-012023-03-310000021076CLX：食品產品會員US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入US-GAAP：產品濃度風險成員clx: Lifestyle 會員2021-07-012022-03-310000021076clx：Natural個人護理會員US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入US-GAAP：產品濃度風險成員clx: Lifestyle 會員2023-01-012023-03-310000021076clx：Natural個人護理會員US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入US-GAAP：產品濃度風險成員clx: Lifestyle 會員2022-01-012022-03-310000021076clx：Natural個人護理會員US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入US-GAAP：產品濃度風險成員clx: Lifestyle 會員2022-07-012023-03-310000021076clx：Natural個人護理會員US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入US-GAAP：產品濃度風險成員clx: Lifestyle 會員2021-07-012022-03-310000021076US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入US-GAAP：產品濃度風險成員clx: Waterfiltration 會員clx: Lifestyle 會員2023-01-012023-03-310000021076US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入US-GAAP：產品濃度風險成員clx: Waterfiltration 會員clx: Lifestyle 會員2022-01-012022-03-310000021076US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入US-GAAP：產品濃度風險成員clx: Waterfiltration 會員clx: Lifestyle 會員2022-07-012023-03-310000021076US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入US-GAAP：產品濃度風險成員clx: Waterfiltration 會員clx: Lifestyle 會員2021-07-012022-03-310000021076US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入US-GAAP：產品濃度風險成員clx: Lifestyle 會員2023-01-012023-03-310000021076US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入US-GAAP：產品濃度風險成員clx: Lifestyle 會員2022-01-012022-03-310000021076US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入US-GAAP：產品濃度風險成員clx: Lifestyle 會員2022-07-012023-03-310000021076US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入US-GAAP：產品濃度風險成員clx: Lifestyle 會員2021-07-012022-03-310000021076clx：國際會員US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入US-GAAP：產品濃度風險成員2023-01-012023-03-310000021076clx：國際會員US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入US-GAAP：產品濃度風險成員2022-01-012022-03-310000021076clx：國際會員US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入US-GAAP：產品濃度風險成員2022-07-012023-03-310000021076clx：國際會員US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入US-GAAP：產品濃度風險成員2021-07-012022-03-310000021076US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入US-GAAP：產品濃度風險成員2023-01-012023-03-310000021076US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入US-GAAP：產品濃度風險成員2022-01-012022-03-310000021076US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入US-GAAP：產品濃度風險成員2022-07-012023-03-310000021076US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入US-GAAP：產品濃度風險成員2021-07-012022-03-31

美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單 10-Q
（Mark One）
☑根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告
在截至的季度期間 2023年3月31日.
或者
☐根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告
對於從到的過渡期
委員會檔案編號： 1-07151
CLX logo.jpg
高樂氏公司
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
特拉華31-0595760
（州或其他司法管轄區 （美國國税局僱主識別號）
公司或組織）
1221 百老匯, 奧克蘭, 加利福尼亞, 94612-1888
（主要行政辦公室地址）（郵政編碼）
(510) 271-7000
（註冊人的電話號碼，包括區號）
（如果自上次報告以來發生了變化，則以前的姓名、以前的地址和以前的財政年度）
___________________
根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個班級的標題交易品種註冊的每個交易所的名稱
普通股——面值 1.00 美元CLX紐約證券交易所
 
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。 是的 ☑沒有☐

用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。 是的 ☑沒有☐
 
用勾號指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速過濾器☑加速過濾器☐非加速過濾器☐規模較小的申報公司☐新興成長型公司☐

如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 ☐

用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的☐沒有☑
 
截至2023年4月18日，有 123,623,524註冊人普通股的已發行股份（面值1.00美元）。
1

第一部分 — 財務信息
第 1 項。財務報表
高樂氏公司
簡明合併收益表和綜合收益表（未經審計）
（以百萬美元計，每股數據除外）
三個月已結束九個月已結束
3/31/20233/31/20223/31/20233/31/2022
淨銷售額$1,915 $1,809 $5,370 $5,306 
銷售產品的成本1,115 1,160 3,324 3,429 
毛利800 649 2,046 1,877 
銷售和管理費用311 233 854 710 
廣告費用206 153 523 502 
研究和開發成本35 31 100 98 
商譽、商標和其他資產減值445 — 445 — 
利息支出24 21 69 69 
其他（收入）支出，淨額24 11 54 20 
所得税前收益（虧損）(245)200 1 478 
所得税支出（福利） (36)48 21 111 
淨收益（虧損）(209)152 (20)367 
減去：歸屬於非控股權益的淨收益22 7 6 
歸屬於高樂氏的淨收益（虧損）$(211)$150 $(27)$361 
歸屬於Clorox的每股淨收益（虧損）
每股基本淨收益（虧損）$(1.71)$1.22 $(0.22)$2.93 
攤薄後的每股淨收益（虧損）$(1.71)$1.21 $(0.22)$2.91 
加權平均已發行股數（千股）
基本123,649 123,177 123,512 123,074 
稀釋123,649 123,877 123,512 123,943 
綜合收益（虧損）$(205)$207 $(39)$394 
減去：歸屬於非控股權益的綜合收益總額22 7 6 
歸屬於高樂氏的綜合收益（虧損）總額$(207)$205 $(46)$388 

參見簡明合併財務報表附註（未經審計）
2

高樂氏公司
簡明合併資產負債表
（以百萬美元計，每股數據除外）
3/31/20236/30/2022
（未經審計）
資產
流動資產
現金和現金等價物$242 $183 
應收賬款，淨額678 681 
庫存，淨額735 755 
預付費用和其他流動資產90 106 
流動資產總額1,745 1,725 
不動產、廠房和設備，扣除累計折舊和攤銷
的 $2,672和 $2,530，分別地
1,315 1,334 
經營租賃使用權資產359 342 
善意1,250 1,558 
商標，網絡546 687 
其他無形資產，淨額176 197 
其他資產427 315 
總資產$5,818 $6,158 
負債和股東權益
流動負債
應付票據和貸款$138 $237 
當期經營租賃負債88 78 
應付賬款和應計負債1,722 1,469 
應繳所得税48 — 
流動負債總額1,996 1,784 
長期債務2,476 2,474 
長期經營租賃負債323 314 
其他負債824 791 
遞延所得税27 66 
負債總額5,646 5,429 
承付款和意外開支
股東權益
優先股：$1.00面值； 5,000,000授權股份； 無已發放或未決
— — 
普通股：$1.00面值； 750,000,000授權股份； 130,741,461截至2023年3月31日和2022年6月30日發行的股票；以及 123,611,466和 123,152,132分別截至2023年3月31日和2022年6月30日的已發行股份
131 131 
額外的實收資本1,232 1,202 
留存收益415 1,048 
庫存股，按成本計算： 7,129,995和 7,589,329截至2023年3月31日的股票
分別是2022年6月30日和2022年6月30日
(1,277)(1,346)
累計其他綜合淨（虧損）收益(498)(479)
高樂氏股東權益總額3 556 
非控股權益169 173 
股東權益總額172 729 
負債和股東權益總額$5,818 $6,158 

參見簡明合併財務報表附註（未經審計）
3

高樂氏公司
簡明合併現金流量表（未經審計）
（百萬美元）
九個月已結束
3/31/20233/31/2022
經營活動：
淨收益（虧損）$(20)$367 
為調節淨收益（虧損）與運營提供的淨現金而進行的調整：
折舊和攤銷174 167 
基於股票的薪酬60 44 
遞延所得税(122)11 
商譽、商標和其他資產減值445 — 
其他34 7 
以下方面的變化：
應收賬款，淨額(1)(56)
庫存，淨額13 (53)
預付費用和其他流動資產(15)2 
應付賬款和應計負債78 (93)
經營租賃使用權資產和負債，淨額2 — 
應付所得税/預付所得税80 55 
運營提供的淨現金728 451 
投資活動：
資本支出(144)(172)
其他2 5 
用於投資活動的淨現金(142)(167)
籌資活動：
應付票據和貸款，淨額(99)395 
長期債務償還— (300)
購買的國庫股票— (25)
向Clorox股東支付的現金分紅(437)(428)
向非控股權益支付的現金分紅— (5)
為員工股票計劃和其他發行普通股10 — 
用於融資活動的淨現金(526)(363)
匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響— (2)
現金、現金等價物和限制性現金的淨增加（減少）60 (81)
現金、現金等價物和限制性現金：
期初186 324 
期末$246 $243 


參見簡明合併財務報表附註（未經審計）
4

高樂氏公司
簡明合併財務報表附註（未經審計）
（百萬美元，每股數據除外）

注意事項 1。 重要會計政策摘要
演示基礎
管理層認為，截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月和九個月的未經審計的中期簡明合併財務報表反映了公允列報高樂氏公司及其控股子公司（公司或高樂氏）在報告期內的合併經營業績、財務狀況和現金流所必需的所有調整（包括正常的經常性應計收入）。但是，過渡期的財務業績不一定代表整個財政年度或未來任何其他時期的預期業績。
根據美國證券交易委員會（SEC）的規則和條例，通常包含在根據美國公認會計原則（U.S. GAAP）編制的財務報表中通常包含的某些信息和腳註披露已被省略或壓縮。本報告中的信息應與公司向美國證券交易委員會提交的截至2022年6月30日的財年10-K表年度報告一起閲讀，其中包括一整套腳註披露，包括公司的重要會計政策。
重組負債
公司承擔與裁員、合併或關閉設施、出售或終止業務線以及其他行動相關的重組成本。此類費用包括僱員解僱津貼（一次性安排和歸因於先前服務的福利）、合同義務終止、非現金資產費用和其他直接增量成本。
對於根據公司現有遣散費政策提供的遣散費，一旦員工解僱負債既可能又可估算，公司就會記錄這些負債。公司現有遣散費政策之外的員工解僱負債將在通知相關員工時予以確認，除非留用員工提供超過過渡期的最低保留期限的服務，在這種情況下，該負債將在未來的服務期內按比例確認。與重組計劃或退出或處置活動相關的其他成本，例如諮詢和專業費、設施退出成本、員工搬遷、就業成本、加速折舊或與重組計劃相關的資產減值，在負債發生或資產減值期間予以確認。
商譽和無限期無形資產的減值審查
除非在不同的過渡期有跡象表明這些資產可能已經減值，否則公司每年都會在第四財季測試其商譽、無限期商標和其他無限期無形資產的減值。
在商譽方面，公司可以選擇首先評估定性因素，例如申報單位的成熟度和穩定性、前一時期減值測試中公允價值超過賬面價值的幅度、其他報告單位的具體經營業績、微觀經濟和宏觀經濟因素，以及影響申報單位層面運營的新事件和情況。公司通過組成公司運營部門的戰略業務部門（SBU）運營。用於商譽減值測試的申報單位被確定為公司的各個運營部門。如果定性測試的結果表明報告單位可能受到損害，則進行定量測試。在定量測試中，公司將申報單位的估計公允價值與其賬面價值進行了比較。如果任何申報單位的估計公允價值低於其賬面價值，則根據申報單位賬面價值與公允價值之間的差額記錄減值費用。
作為定量測試的一部分，為了確定申報單位的公允價值，公司在收益法下使用貼現現金流（DCF）法，因為它認為這種方法是衡量其業務公允價值及其未來收益和現金流公允價值的最可靠指標。在這種需要做出重大判斷的方法下，公司估算了每個申報單位的未來現金流，並以反映其相對風險的回報率對這些現金流進行折扣。DCF方法中使用的現金流與公司在內部規劃中使用的現金流一致，後者考慮了所經歷的實際業務趨勢以及更廣泛的長期業務戰略。DCF方法中使用的其他關鍵估計值和因素包括但不限於淨銷售和支出增長率、大宗商品價格、外匯匯率、通貨膨脹和終端增長率。此類估計值的變化或替代假設的應用可能會產生不同的結果。
5

對於無限期壽命的商標和其他無形資產，公司可以選擇首先評估定性因素，例如商標或其他無形資產的到期日和穩定性、前一時期減值測試中公允價值超過賬面價值的幅度、其他具體經營業績以及影響用於確定無形資產公允價值的重要投入的新事件和情況。如果定性測試的結果表明資產更有可能受到減值，則進行定量測試。進行定量測試時，將資產的估計公允價值與其賬面價值進行比較。如果此類資產的賬面價值超過其估計公允價值，則根據賬面價值與估計公允價值之間的差額記錄減值費用。公司在特許權使用費收入減免法下使用DCF法來估算其商標和其他無限期無形資產的公允價值。這種方法需要在確定特許權使用費率和資產的估計現金流量時做出重大判斷，以及適用於這些現金流的適當折扣和外匯匯率以確定公允價值。此類估計值的變化或使用替代假設可能會產生不同的結果。
最近發佈的會計準則
最近發佈的會計準則尚未採用
2022 年 9 月，財務會計準則委員會 (FASB) 發佈了第 2022-04 號會計準則更新 (ASU)，“負債——供應商融資計劃（副題 405-50）：披露供應商融資計劃義務。”這些修正案要求披露未完成的供應商融資計劃的關鍵條款，並將相關義務展期。這些修正案在2022年12月15日之後開始的財政年度有效，但關於展期信息的修正案除外，該修正案在2023年12月15日之後開始的財政年度生效。由於這些修正案僅涉及披露，因此預計不會對公司的合併經營業績、財務狀況和現金流產生任何影響。

注意事項 2。 重組和相關成本
在2023財年的第一季度，公司開始確認與一項計劃相關的成本，該計劃涉及簡化其運營模式以實現其推動增長和生產率的目標。簡化的運營模式有望增強公司更快地應對不斷變化的消費者行為和更快地創新的能力。公司預計，這種新模式的實施將在2024財年完成，在整個實施期間將出現不同的階段。
該公司預計將產生大約 $75到 $100在2023年和2024財年與該計劃相關的成本中。在此總金額中，約為$範圍的上限40到 $60預計將在2023財年產生。預計相關成本將主要包括降低某些人員配備水平（例如遣散費）的員工相關成本，以及諮詢和其他成本。預計產生的費用將主要以現金結算。
重組和相關實施成本，淨額為美元21和 $44分別在截至2023年3月31日的三個月和九個月中。 下表彙總了合併收益表和綜合收益表中反映的與公司簡化運營模式計劃相關的重組和相關實施成本總額。
三個月已結束九個月已結束
3/31/20233/31/2023
銷售產品的成本
$— $(1)
銷售和管理費用
6 11 
其他（收入）支出，淨額：
與員工相關的成本
15 34 
共計，淨額
$21 $44 
與員工相關的費用主要包括遣散費和其他解僱補助金，這些補助金是根據工資水平、先前服務和法定要求計算的。其他費用主要包括組織設計和實施未來簡化業務模式所產生的諮詢費、相關流程以及產生的其他專業費用。
重組和相關實施成本的費用記入企業分部，因為這些舉措是集中指導和控制的，不包含在分部經營業績的內部衡量標準中。
6

公司可能會不時決定採取其他涉及未來成本的重組相關舉措。
下表核對了上文討論的簡化運營模式重組和相關實施成本的應計金額，這些費用記錄在合併資產負債表的應付賬款和應計負債中：
截至 3 月 31 日的三個月
與員工相關的成本其他總計
截至2022年12月31日的應計餘額
$13 $2 $15 
收費
15 7 22 
現金支付(10)(4)(14)
截至2023年3月31日的應計餘額$18 $5 $23 
截至3月31日的九個月
與員工相關的成本其他總計
截至2022年6月30日的應計餘額
$— $— $— 
收費
34 14 48 
現金支付(16)(9)(25)
截至2023年3月31日的應計餘額$18 $5 $23 

注意事項 3。 庫存，淨額
截至當日，庫存淨額包括以下內容：
3/31/20236/30/2022
成品$638 $593 
原材料和包裝185 191 
工作正在進行中13 16 
後進先出津貼(94)(40)
庫存總額，淨額$742 $760 
減去：非流動庫存，淨額 (1)
7 5 
當前庫存總額，淨額$735 $755 
(1)非流動庫存，淨額記錄在其他資產中。

7

注意事項 4。 商譽、商標和其他資產減值
在2023財年的第三季度，管理層決定縮小對核心品牌的關注範圍，簡化維生素、礦物質和補充劑（VMS）業務的投資水平。因此，對VMS業務的內部財務預測和運營計劃進行了修訂，反映了公司目前對這些業務未來財務業績和宏觀經濟因素的估計。修訂後的未來現金流估計值反映了較低的銷售增長預期和較低的投資水平。這些修訂被認為是一個觸發事件，需要在第四季度準備工作中進行中期減值評估上面的 terly 財務報表 全球無限期商標、其他長期資產和VMS申報單位。
根據這些評估的結果，記錄了以下税前非現金減值費用：
減值費用
VMS 報告單位國際報告單位總計
善意$306 $— $306 
商標，網絡127 12 139 
總計$433 $12 $445 
在確認這些減值費用方面，公司確認了與減值相關的税收優惠 $83因為這些費用可以部分抵税。
為了確定與VMS業務相關的全球無限期商標的估計公允價值，公司在特許權使用費收入減免方法下使用了DCF方法。這種方法需要在確定特許權使用費率和資產的估計現金流以及適用於這些現金流的適當折扣率以確定公允價值時做出重大判斷。根據臨時減值測試，公司得出結論，全球無限期商標的賬面價值超過了其估計的公允價值，並記錄的減值費用為美元139. 此外，受損商標的使用壽命，剩餘的淨賬面價值為美元28截至從 2023 年 4 月 1 日起，2023 年 3 月 31 日從無限期變更為明確，這反映了根據最新的財務和運營計劃，商標的剩餘預期使用壽命。這些商標的加權平均估計使用壽命為 20年份。
調整承載力後 全球無限期商標的價值，並得出結論，賬面金額為 其他長壽資產是可以收回的，公司完成了定量資產 商譽減值測試，記錄的商譽減值費用為 $306 i在 VMS 報告單元。為了確定VMS申報單位的公允價值，公司在收益法下使用了DCF法。在 根據這種方法，公司估算了VMS申報單位的未來現金流，並按反映其相對風險的回報率對這些現金流進行了貼現。DCF 方法中使用的其他關鍵估計值和因素包括： 但不限於淨銷售額和支出增長率以及終端增長率。修訂導致的預計現金流減少對所使用的關鍵假設產生了不利影響 在確定VMS申報單位及其所含資產的公允價值時，主要是預計的淨銷售額. 與受損申報單位相關的善意已不復存在。
在截至2023年3月31日的財政季度中，沒有發現任何可能使國際申報單位的公允價值在2023年3月31日之前降低至賬面價值以下的觸發事件。
8

自2022年6月30日起，截至2023年3月31日的商譽賬面金額變化如下：

善意
健康與保健家庭生活方式國際總計
截至2022年6月30日的餘額$629 $85 $244 $600 $1,558 
翻譯調整和其他— — — (11)(11)
截至2022年9月30日的餘額629 85 244 589 1,547 
翻譯調整和其他— — — 6 6 
截至2022年12月31日的餘額629 85 244 595 1,553 
商譽減值(306)— — — (306)
翻譯調整和其他— — — 3 3 
截至2023年3月31日的餘額$323 $85 $244 $598 $1,250 
下表彙總了截至2023年3月31日和截至2022年6月30日的商標和其他無形資產的賬面金額：
2023年3月31日2022年6月30日
總賬面金額累計攤銷/減值淨賬面金額總賬面金額累計攤銷/減值淨賬面金額
無需攤銷的商標$666 $139 $527 $668 $— $668 
需要攤銷的商標56 37 19 57 38 19 
其他無形資產578 402 176 577 380 197 
總計$1,300 $578 $722 $1,302 $418 $884 
與公司無形資產相關的攤銷費用為美元7和 $22分別為截至2023年3月31日的三個月和九個月，以及8和 $24分別在截至2022年3月31日的三個月和九個月中。這些無形資產的估計攤銷費用為美元8, $29, $28, $28和 $28分別適用於2023財年剩餘時間和2024、2025、2026和2027財年的剩餘時間。

注意事項 5。 其他負債
風險協議
該公司與寶潔公司（P&G）就該公司的Glad包袋和包裝業務簽訂了協議。根據該協議，寶潔為Glad業務提供研發（R&D）支持。截至2023年3月31日和2022年6月30日，寶潔有 20對合資企業的百分比權益。公司向寶潔支付特許權使用費，以支付其在合同定義的Glad業務的利潤、虧損和現金流中的利息，該利息包含在銷售產品成本中。2017 年 12 月，公司和寶潔延長了協議的期限以及寶潔提供的相關研發支持。除非雙方在 2025 年 1 月 31 日當天或之前同意將協議的期限再延長一次，否則該期限將於 2026 年 1 月到期 七年或同意採取其他相關行動。在某些情況下，協議可以提前終止，包括在公司控制權變更後由寶潔選擇終止，或者由任何一方選擇，在公司出售Glad業務後終止。
協議終止後，公司必須購買寶潔的 20根據預先確定的估值程序確定的公允價值現金的利息百分比。截至2023年3月31日和2022年6月30日，寶潔在該合資企業中權益的估計公允價值為美元527和 $635，分別是 $492和 $468分別已確認並反映在其他負債中.估計公允價值與確認金額之間的差額，以及寶潔利息公允價值的未來任何變化，在協議的剩餘有效期內記入根據實際利率法銷售的產品成本。終止後，Glad業務將保留寶潔為銷售的許可產品提供的獨家核心知識產權許可，免版税。

9

注意事項 6。 金融工具和公允價值衡量標準
金融風險管理和衍生工具
公司面臨與其持續業務運營相關的某些大宗商品、外幣和利率風險，並使用衍生工具來減輕其承受這些風險的風險。
大宗商品價格風險管理
公司可能會使用商品期貨、期權和掉期合約來限制價格波動對其部分預測的原材料需求的影響。這些商品衍生品可能是交易所交易或場外交易合約，其原始合同到期日通常小於 兩年。商品購買和期權合約是使用從芝加哥貿易委員會商品期貨交易所和商品衍生品交易商獲得的市場報價以公允價值計量的。
截至2023年3月31日和2022年6月30日，商品衍生品的名義金額為美元55和 $27，分別與用於食品業務的大豆油和用於燒烤業務的噴氣燃料的暴露有關。
外幣風險管理
公司還可能簽訂某些場外衍生品合約，以管理公司與購買庫存相關的預測外匯敞口的一部分。這些外幣合約的原始合同到期日通常小於 兩年。外匯合約是使用外匯交易商引用的信息以公允價值計量的。
公司子公司用來對衝預測的庫存購買量的未償還外幣遠期合約的名義金額為美元55和 $31分別截至2023年3月31日和2022年6月30日。
利率風險管理
在預期的固定利率債務發行之前，公司可能會簽訂場外利率合同，以確定基準利率的一部分。這些利率合約的原始合同到期日通常小於 三年。利率合約是使用債券交易商引用的信息以公允價值計量的。
截至2023年3月31日和2022年6月30日，該公司均未持有任何利率合約。
大宗商品、外匯和利率衍生品
公司將其用於預測原材料購買的大宗商品遠期、期貨和期權合約、用於預測庫存購買的外匯遠期合約和用於預測利息支付的利率合約指定為現金流對衝。
10
注意事項 6。金融工具和公允價值計量（續）
被指定為對衝工具的衍生工具對其他綜合（虧損）收益和淨收益（虧損）的影響如下：
其他綜合（虧損）收益中確認的收益（虧損）
三個月已結束九個月已結束
3/31/20233/31/20223/31/20233/31/2022
商品購買衍生合約$(4)$10 $(6)$12 
外匯衍生品合約1 (1)1 — 
利率衍生合約— 39 — 39 
總計$(3)$48 $(5)$51 

從累計其他綜合淨（虧損）收益重新歸類為淨收益的收益（虧損）地點收益（虧損）從累計其他綜合淨（虧損）收益中重新歸類並計入淨收益（虧損）
三個月已結束九個月已結束
3/31/20233/31/20223/31/20233/31/2022
商品購買衍生合約銷售產品的成本$— $3 $7 $13 
外匯衍生品合約銷售產品的成本— — 1 — 
利率衍生合約利息支出4 — 10 (3)
總計$4 $3 $18 $10 

截至2023年3月31日，預計將在未來十二個月內重新歸類為淨收益（虧損）的累計其他綜合淨（虧損）的現有淨收益（虧損）的估計金額為美元9.
交易對手風險管理和衍生合約要求
該公司利用各種金融機構作為場外衍生工具的交易對手。公司就場外衍生工具的使用簽訂了協議，並對每個交易對手持有的場外衍生工具總頭寸設定了內部限制。這些協議的某些條款要求公司或交易對手在衍生工具的公允價值超過合同規定的交易對手責任頭寸限額時支付抵押品。在負債狀況的場外衍生工具中，$1和 $0分別包含截至2023年3月31日和2022年6月30日的此類條款。截至2023年3月31日和2022年6月30日，由於沒有超過交易對手的責任頭寸限額，公司和任何交易對手都無需出具任何抵押品。
管理公司場外衍生工具的協議的某些條款要求標準普爾和穆迪分配給公司及其交易對手的公司信用評級保持在等於或優於投資級信用評級的最低水平。如果公司的信用評級降至投資等級以下，衍生工具的交易對手可以要求對處於淨負債狀況的衍生工具進行全額抵押。截至2023年3月31日和2022年6月30日，公司及其每個交易對手都獲得了標準普爾和穆迪的投資等級評級。
公司用於大宗商品價格風險管理的某些交易所交易期貨和期權合約包括要求公司以公司經紀人持有的現金保證金賬户的形式為在該交易所進行的交易存入抵押品。截至2023年3月31日和2022年6月30日，公司維持與交易所交易期貨和期權合約相關的現金保證金餘額為美元3和 $1，在簡明的合併資產負債表上，它們分別被歸類為預付費用和其他流動資產。

11
注意事項 6。金融工具和公允價值計量（續）
信託資產
公司持有共同基金和現金等價物的權益，這是與其不合格遞延薪酬計劃相關的信託資產的一部分。不合格遞延薪酬計劃的參與者是公司的現任和前任員工，他們可以根據計劃條款在持有有有價證券的信託的範圍內從某些共同基金中進行選擇，其延期薪酬投資於這些基金。信託代表可變權益實體，公司被視為其主要受益人，因此，信託資產經過合併幷包含在簡明合併資產負債表中的其他資產中。共同基金的權益是使用報價按公允價值計量的。公司已將這些有價證券指定為交易投資。
金融工具的公允價值
在簡明合併資產負債表中經常以公允價值計量的金融資產和負債必須按公允價值層次結構的以下三個類別之一進行分類和披露：
級別1：活躍市場中相同資產或負債的報價市場價格。
第 2 級：市場數據證實的可觀察到的市場投入或不可觀察的投入。
第 3 級：反映報告實體自身假設的不可觀察的輸入。
截至2023年3月31日和2022年6月30日，公司經常性按公允價值計量的金融資產和負債包括被歸類為1級或2級的衍生金融工具，以及為公司不合格遞延薪酬計劃提供資金的信託資產，後者被歸類為1級。
公司的所有衍生工具均符合對衝會計資格。 下表提供了有關公司衍生工具的資產負債表分類和公允價值的信息：
 3/31/20236/30/2022
資產負債表
分類		公允價值
等級制度
級別		攜帶
金額		估計的
公平
價值		攜帶
金額		估計的
公平
價值
資產
商品購買期權合約預付費用和其他流動資產1$1 $1 $— $— 
商品購買互換合約預付費用和其他流動資產2— — 6 6 
外匯遠期合約預付費用和其他流動資產21 1 1 1 
 $2 $2 $7 $7 
負債
商品購買期貨合約應付賬款和應計負債12 2 1 1 
商品購買互換合約應付賬款和應計負債21 1 — — 
$3 $3 $1 $1 
12
注意事項 6。金融工具和公允價值計量（續）
下表提供了有關需要披露公允價值的公司其他資產和負債的資產負債表分類和公允價值的信息：
 3/31/20236/30/2022
資產負債表
分類		公允價值
等級制度
級別		攜帶
金額		估計的
公平
價值		攜帶
金額		估計的
公平
價值
資產
計息投資，包括貨幣市場基金
現金和現金
等價物 (1)
1$61 $61 $86 $86 
定期存款
現金和現金
等價物 (1)
27 7 4 4 
不合格遞延薪酬計劃的信託資產其他資產1126 126 119 119 
 $194 $194 $209 $209 
負債
應付票據和貸款
應付票據和貸款 (2)
2$138 $138 $237 $237 
長期債務和長期債務的當前到期日
目前的長期到期日
長期債務和長期
債務 (3)
22,476 2,376 2,474 2,386 
$2,614 $2,514 $2,711 $2,623 
(1)現金和現金等價物由定期存款和其他計息投資組成，包括原始到期日不超過90天的貨幣市場基金。現金和現金等價物按成本入賬，成本近似於公允價值。
(2)應付票據和貸款由未償還的美國商業票據餘額和/或公司信貸協議中提取的金額組成，所有這些金額均按成本入賬，接近公允價值。
(3)長期債務和長期債務的當前到期日按成本記錄。包括當前到期日在內的長期債務的公允價值是使用公司債券交易商報價的二級市場價格確定的，被歸類為二級。
此外，減值費用為美元445記錄在 2023 財年第三季度，其中 $306和 $139分別與VMS申報單位的商譽和某些相關的無限期商標有關。這些調整作為商譽、商標和其他資產減值包含在簡明的合併收益表中。根據管理層的最佳估計和假設，使用的非經常性公允價值包括不可觀察的三級投入。有關其他信息，請參閲註釋 4。

注意事項 7。 所得税
在確定季度所得税準備金時，公司使用估計的年度有效税率，該税率基於公司運營所在的各個司法管轄區的預期年收入、法定税率和税收籌劃機會。某些重要或不尋常的項目在發生的季度中單獨確認，這可能是每個季度有效税率變化的來源。虧損的有效税率為 14.7%，收入的有效税率為 1,813.5截至2023年3月31日的三個月和九個月的百分比分別為。收入的有效税率為 23.9% 和 23.3截至2022年3月31日的三個月和九個月的百分比分別為。當前三個月期間所得税前虧損的税率較低，這是受損的VMS商譽部分不可扣除所推動的。當前九個月期間所得税前收益的税率大幅提高，這是由於VMS減值費用以及部分費用不可扣除所導致的税前收入減少。
《降低通貨膨脹法》（以下簡稱 “法案”）於 2022 年 8 月 16 日簽署成為法律。該法案為某些大公司引入了新的15％公司最低税，該税在公司2024財年初生效，並對2022年12月31日之後扣除新股發行後的股票回購價值徵收1％的消費税。這些條款以及該法中包含的其他公司税變更預計不會對公司的財務報表產生重大影響。


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注意事項 8。 每股淨收益（虧損）（EPS）
以下是用於計算基本淨每股收益的加權平均已發行股票數量（千股）與用於計算攤薄後淨每股收益的加權平均已發行股票數量（千股）的對賬情況：
三個月已結束九個月已結束
3/31/20233/31/20223/31/20233/31/2022
基本123,649123,177123,512123,074
股票期權和其他的攤薄效應—700—869
稀釋123,649123,877123,512123,943
抗稀釋性股票期權及其他4,9532,489 4,953 2,489 
每股基本淨收益（虧損）和攤薄後每股淨收益（虧損）根據歸屬於Clorox的淨收益（虧損）計算。
由於公司在截至2023年3月31日的三個月和九個月中產生了歸屬於Clorox的淨虧損，因此股票期權和其他工具沒有攤薄效應，因為它們的影響會產生反稀釋作用。

注意事項 9。 綜合收益（虧損）
下表彙總了所示期間的綜合收益（虧損）：
三個月已結束九個月已結束
3/31/20233/31/20223/31/20233/31/2022
淨收益（虧損）$(209)$152 $(20)$367 
扣除税款的其他綜合（虧損）收入：
外幣折算調整10 19 (1)(9)
衍生品的未實現淨收益（虧損）(7)34 (21)31 
養老金和退休後福利調整1 2 3 5 
扣除税款的其他綜合（虧損）收入總額4 55 (19)27 
綜合收益（虧損）(205)207 (39)394 
減去：歸屬於非控股權益的綜合收益總額2 2 7 6 
歸屬於高樂氏的綜合收益（虧損）總額$(207)$205 $(46)$388 

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注意 10。 股東們’公平
在所示期內，股東權益組成部分的變化如下：
截至 3 月 31 日的三個月
（除每股數據外，以百萬美元計；以千股為單位）
普通股額外的實收資本留存收益國庫股累積的
其他
全面
淨（虧損）收入		非控股權益股東權益總額
金額股份 金額股份
截至2021年12月31日的餘額$131 130,741 $1,180 $949 $(1,373)(7,777)$(574)$178 $491 
淨收益— — — 150 — — — 2 152 
其他綜合（虧損）收入— — — — — — 55 — 55 
給Clorox股東的股息（美元）1.16申報的每股）
— — — (143)— — — — (143)
非控股權益的分紅— — — — — — — (4)(4)
基於股票的薪酬— — 19 — — — — — 19 
其他員工股票計劃活動— — (4)(5)15 107 — — 6 
截至 2022 年 3 月 31 日的餘額$131 130,741 $1,195 $951 $(1,358)(7,670)$(519)$176 $576 
截至2022年12月31日的餘額$131 130,741 $1,207 $782 $(1,297)(7,263)$(502)$170 $491 
淨收益（虧損）— — — (211)— — — 2 (209)
其他綜合（虧損）收入— — — — — — 4 — 4 
給Clorox股東的股息（美元）1.18申報的每股）
— — — (147)— — — — (147)
非控股權益的分紅— — — — — — — (3)(3)
基於股票的薪酬— — 29 — — — — — 29 
其他員工股票計劃活動— — (4)(9)20 133 — — 7 
截至2023年3月31日的餘額$131 130,741 $1,232 $415 $(1,277)(7,130)$(498)$169 $172 
截至3月31日的九個月
（除每股數據外，以百萬美元計；以千股為單位）
普通股額外的實收資本留存收益國庫股累積的
其他
全面
淨（虧損）收入		非控股權益股東權益總額
金額股份金額股份
截至 2021 年 6 月 30 日的餘額$131 130,741 $1,186 $1,036 $(1,396)(7,961)$(546)$181 $592 
淨收益— — — 361 — — — 6 367 
其他綜合（虧損）收入— — — — — — 27 — 27 
給Clorox股東的股息（美元）3.48申報的每股）
— — — (430)— — — — (430)
非控股權益的分紅— — — — — — — (11)(11)
基於股票的薪酬— — 44 — — — — — 44 
其他員工股票計劃活動— — (35)(16)63 443 — — 12 
購買的國庫股票— — — — (25)(152)— — (25)
截至 2022 年 3 月 31 日的餘額$131 130,741 $1,195 $951 $(1,358)(7,670)$(519)$176 $576 
截至2022年6月30日的餘額$131 130,741 $1,202 $1,048 $(1,346)(7,589)$(479)$173 $729 
淨收益（虧損）— — — (27)— — — 7 (20)
其他綜合（虧損）收入— — — — — — (19)— (19)
給Clorox股東的股息（美元）4.72申報的每股）
— — — (587)— — — — (587)
非控股權益的分紅— — — — — — — (11)(11)
基於股票的薪酬— — 60 — — — — — 60 
其他員工股票計劃活動— — (30)(19)69 459 — — 20 
截至2023年3月31日的餘額$131 130,741 $1,232 $415 $(1,277)(7,130)$(498)$169 $172 

15
注意 10。股東權益（續）
在所示期間，按組成部分分列的歸屬於Clorox的累計其他綜合淨（虧損）收益的變化如下：
截至 3 月 31 日的三個月
外幣折算調整衍生品的未實現淨收益（虧損）養老金和退休後福利調整累計其他綜合淨（虧損）收益
截至2021年12月31日的餘額$(431)$18 $(161)$(574)
重新分類前的其他綜合（虧損）收入19 48 — 67 
從累計其他綜合淨（虧損）收益中重新歸類的金額— (3)2 (1)
所得税優惠（費用）— (11)— (11)
本期其他綜合（虧損）淨收益19 34 2 55 
截至 2022 年 3 月 31 日的餘額$(412)$52 $(159)$(519)
截至2022年12月31日的餘額$(459)$107 $(150)$(502)
重新分類前的其他綜合（虧損）收入9 (3)— 6 
從累計其他綜合淨（虧損）收益中重新歸類的金額— (4)1 (3)
所得税優惠（支出）等1 — — 1 
本期其他綜合（虧損）淨收益10 (7)1 4 
截至2023年3月31日的餘額$(449)$100 $(149)$(498)
截至3月31日的九個月
外幣折算調整衍生品的未實現淨收益（虧損）養老金和退休後福利調整累計其他綜合淨（虧損）收益
截至 2021 年 6 月 30 日的餘額$(403)$21 $(164)$(546)
重新分類前的其他綜合（虧損）收入(9)51 — 42 
從累計其他綜合淨（虧損）收益中重新歸類的金額— (10)6 (4)
所得税優惠（費用）— (10)(1)(11)
本期其他綜合（虧損）淨收益(9)31 5 27 
截至 2022 年 3 月 31 日的餘額$(412)$52 $(159)$(519)
截至2022年6月30日的餘額$(448)$121 $(152)$(479)
重新分類前的其他綜合（虧損）收入(2)(5)— (7)
從累計其他綜合淨（虧損）收益中重新歸類的金額— (18)4 (14)
所得税優惠（支出）等1 2 (1)2 
本期其他綜合（虧損）淨收益(1)(21)3 (19)
截至2023年3月31日的餘額$(449)$100 $(149)$(498)
外幣折算調整中包括長期公司間貸款的重新計量損失，在可預見的將來沒有計劃或預計要進行結算。曾經有 不與這些貸款相關的金額從報告所述期間的累計其他綜合淨（虧損）收益中重新歸類。
16

注意 11。 員工福利計劃
公司擁有符合條件的國內養老金計劃（以下簡稱 “計劃”）。該計劃對所有參與者均已凍結。自2011年6月30日起，該計劃對所有員工普遍凍結，但某些集體談判的員工除外，他們的計劃凍結於2019年1月1日生效。由於計劃凍結，任何僱員都沒有資格開始參與該計劃或獲得該計劃下的任何額外福利。
2022 年 5 月 17 日，公司董事會批准了一項終止該計劃的決議。該修正案將允許通過一次性支付或購買的年金來結算養老金債務。預計需要 18到 24自批准終止本計劃的決議通過之日起，還有幾個月的時間才能完成終止。提供和接受一次性選舉的過程的完成取決於何時獲得某些監管部門的批准。目前，沒有足夠的信息來確定終止的最終費用。截至2023年3月31日，根據特定的《員工退休收入保障法》（ERISA）資助規則，該計劃已獲得全額資助。
下表彙總了公司退休收入計劃的定期淨福利成本的組成部分：
三個月已結束九個月已結束
3/31/20233/31/20223/31/20233/31/2022
利息成本$4 $3 $13 $11 
計劃資產的預期回報率 (1)
(3)(4)(8)(11)
已確認結算損失— 1 — 1 
未確認物品的攤銷3 3 7 7 
總計$4 $3 $12 $8 
(1)用於計算2023財年淨定期福利成本的計劃資產的加權平均長期預期回報率為 2.7%.
公司退休醫療保健計劃的淨定期福利成本為 $ (1) 在截至 2023 年 3 月 31 日的三個月和九個月中，以及 $0在截至2022年3月31日的三個月和九個月中。
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，公司都賺了美元8為其國內退休收入計劃繳款。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的九個月中，公司賺了美元12和 $13分別用於向其國內退休收入計劃繳款。
淨定期福利成本中的服務成本部分（如果有）反映在員工福利成本中，所有其他組成部分反映在淨額其他（收入）支出中。

注意 12。 其他突發事件和擔保
突發事件
公司參與某些環境事務，包括在不同地點採取的應對行動。該公司記錄的負債總額為美元26和 $28截至2023年3月31日和2022年6月30日，其在與這些事項相關的未來總補救成本中所佔的份額分別為截至2023年3月31日和2022年6月30日。
有一件事，這解釋了r $12 和 $14截至2023年3月31日和2022年6月30日的記錄在案的負債中，分別涉及與公司以前在加利福尼亞州阿拉米達縣一處地點的業務相關的環境成本。2016年11月，應監管機構的要求並在環境顧問的協助下，公司提交了一份可行性研究，評估了管理該場地的各種方案，幷包括相關成本的估算。在2017年與監管機構進行進一步討論後，公司記錄了未貼現負債，用於支付估計超過一筆費用 30 年期限，基於可行性研究中的選項之一。2021年9月，經過另一項研究和與監管機構的進一步討論，公司向監管機構提交了一份土壤蒸氣侵入報告，但該報告並未導致記錄在案的負債發生變化。儘管該公司認為其對補救成本的最新估計是合理的，但最終的補救要求尚未最終確定，監管機構可能會要求公司在更長的時間內實施補救措施或採取額外行動，其中可能包括估計的不超過約美元的未貼現成本28超過估計 30 年期限，或者要求公司採取不同的行動併產生額外費用。

17
附註12：其他意外開支和擔保（續）
在密歇根州狄金森縣發生的另一起案件涉及美元，該事件發生在公司以前的一項業務所在地，公司對此負有連帶責任10和 $9分別為截至2023年3月31日和2022年6月30日的記錄負債。該金額反映了公司同意承擔責任 24.3根據與第三方簽訂的費用分攤協議，佔該事項的總補救措施和相關成本的百分比。如果第三方無法支付其在應對和補救義務中所佔的份額，則公司可能對此類義務負責。在環境顧問的協助下，公司維持未貼現負債，這是其目前對資本支出、維護和其他成本中可能產生的超過估計值的份額的最佳估計 30 年補救期。儘管公司的風險敞口可能超過狄金森縣事件的記錄金額，但目前無法估算任何此類額外風險敞口或風險敞口範圍。
公司與這些事項相關的估計損失受到各種不確定因素的影響，包括任何補救措施的有效性、任何補救要求的變化以及替代清理技術的未來可用性。公司面臨各種法律訴訟、索賠和其他意外損失，包括但不限於與合同安排（包括與某些供應和製造關係的過渡和解除有關的成本）、產品責任、專利和商標、廣告、勞動和就業、環境、健康和安全以及其他事項有關的意外損失。關於這些訴訟、索賠和其他意外損失，儘管目前存在相當大的不確定性，但管理層認為，在先前未規定的範圍內，這些事項的最終處置不會對公司的簡明合併財務報表整體產生重大不利影響，無論是單獨還是總體而言。
擔保
除資產剝離和其他交易外，公司可能提供典型的賠償（例如，對陳述和擔保的賠償以及保留先前存在的環境、税收和員工負債），其期限和總債務的潛在金額各不相同，在許多情況下，沒有明確定義。公司沒有支付任何與賠償金有關的重大款項，也不認為有可能支付任何與賠償相關的重大款項，並認為任何合理可能的付款都不會對公司的簡明合併財務報表整體產生重大不利影響，無論是個人還是總體而言。
截至2023年3月31日和2022年6月30日，公司均未在上述擔保中記錄任何重大負債。
該公司是美元信用證的當事方14截至 2023 年 3 月 31 日，主要與其保險公司有關，其中 $0已經被利用了。

18

注意 13。 分部結果
公司通過組成公司運營部門的戰略業務部門（SBU）運營。然後將運營部門彙總為 四應報告的細分市場：健康與保健、家居、生活方式和國際。
某些非分配管理成本、利息收入、利息支出和其他各種非營業收入和支出反映在公司中。公司資產包括現金和現金等價物、預付費用和其他流動資產、財產和設備、經營租賃使用權資產、其他長期資產和遞延税。
下表列出了應報告的分部信息，以及分部信息與公司合併淨銷售額和所得税前收益（虧損）的對賬情況，未分配給應申報分部的金額反映在公司中。
淨銷售額
三個月已結束九個月已結束
3/31/20233/31/20223/31/20233/31/2022
健康與保健$707 $662 $2,054 $2,055 
家庭550 539 1,435 1,404 
生活方式353 306 1,005 961 
國際305 302 876 886 
總計$1,915 $1,809 $5,370 $5,306 
所得税前收益（虧損）
三個月已結束九個月已結束
3/31/20233/31/20223/31/20233/31/2022
健康與保健 (1)
$(290)$84 $(72)$245 
家庭99 92 165 138 
生活方式83 66 217 239 
國際 (2)
15 31 62 80 
企業 (3)
(152)(73)(371)(224)
總計$(245)$200 $1 $478 
(1)健康與保健板塊的所得税前收益（虧損）包括美元433截至2023年3月31日的三個月和九個月中與VMS業務相關的非現金減值費用。
(2)國際板塊的所得税前收益（虧損）包括美元12截至2023年3月31日的三個月和九個月中與VMS業務相關的非現金減值費用。
(3)企業所得税前的虧損包括重組和相關實施成本，扣除的簡化運營模式為美元21和 $44分別在截至2023年3月31日的三個月和九個月中。下表記錄在公司板塊內，但僅供參考，提供了近似的重組和相關實施成本，淨額對應於公司應申報分部佔總成本的百分比：
三個月已結束九個月已結束
3/31/20233/31/2023
健康與保健7 %6 %
家庭4 2 
生活方式2 3 
國際21 19 
企業66 70 
總計100 %100 %
所有細分市場間銷售額均已取消，不包含在公司應報告的細分市場的淨銷售額中。
公司最大客户沃爾瑪公司及其關聯公司的淨銷售額佔合併淨銷售額的百分比為 26截至2023年3月31日的三個月和九個月的百分比以及 25截至2022年3月31日的三個月和九個月的百分比。
19
注意 13。分部業績（續）
下表列出了所示期間淨銷售額佔公司合併淨銷售額的百分比，按運營分部分列：
淨銷售額
三個月已結束九個月已結束
3/31/20233/31/20223/31/20233/31/2022
清潔30 %28 %30 %30 %
專業產品4 4 5 5 
維生素、礦物質和補品3 4 3 4 
健康與保健37 %36 %38 %39 %
袋子和包裝12 12 12 12 
燒烤8 10 6 6 
貓砂9 8 9 8 
家庭29 %30 %27 %26 %
食物10 10 11 10 
天然個人護理4 4 4 4 
水過濾4 3 4 4 
生活方式18 %17 %19 %18 %
國際16 %17 %16 %17 %
總計100 %100 %100 %100 %



20

第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
高樂氏公司
（以百萬美元計，每股數據除外）
管理層對財務狀況和經營業績的討論與分析（MD&A）旨在從管理層的角度為Clorox公司（公司或Clorox）財務報表的讀者提供關於公司財務狀況、經營業績、流動性和可能影響未來業績的某些其他因素的敍述。以下關於公司財務狀況和經營業績的討論應與MD&A以及公司於2022年8月10日向美國證券交易委員會提交的截至2022年6月30日的財年10-K表年度報告中包含的合併財務報表和相關附註以及本10-Q表季度報告（本報告）中包含的未經審計的簡明合併財務報表和相關附註一起閲讀。除非另有説明，否則MD&A將截至2023年3月31日的三個月和九個月期間（當前期間）與截至2022年3月31日的三個月和九個月期間（上一時期）進行比較，百分比和基點根據四捨五入的數字計算，每股數據和有效税率除外。

行政概述
Clorox 是消費品和專業產品的領先跨國製造商和營銷商，在全球擁有約 9,000 名員工。Clorox主要通過大眾零售商、雜貨店、倉庫俱樂部、美元商店、家居五金中心、藥品、寵物和軍用商店、第三方和自有電子商務渠道以及分銷商銷售其產品。Clorox 銷售一些最值得信賴和認可的消費品牌名稱，包括其同名漂白劑和清潔產品 Pine-Sol®清潔劑; 液態梅子®去除阻塞劑；詩人®家庭護理產品；Fresh Step®貓砂；很高興®袋子和包裝；金斯福德®燒烤產品; 隱谷®調味料、蘸醬、調味料和醬汁；Brita®濾水產品；Burt's Bees®天然個人護理產品；以及 RenewLife®，彩虹之光®，自然活力® 還有 neoCell® 維生素、礦物質和補品。該公司還為專業客户銷售行業領先的產品和技術，包括在CloroxPro下銷售的產品和技術™ 和高樂氏醫療保健® 品牌名稱。該公司在超過25個國家或地區開展業務，並在100多個市場銷售其產品。
該公司主要在被認為具有財務吸引力的中型類別中銷售其領先品牌。該公司的大多數產品與每個類別中的其他全國廣告品牌以及 “自有品牌” 品牌競爭。
公司通過組成公司運營部門的戰略業務部門（SBU）運營。然後，將這些運營部門彙總為四個應報告的細分市場：健康與保健、家居、生活方式和國際。這四個應報告的部分包括以下內容：
•健康與保健由主要在美國銷售和銷售的清潔產品、專業產品和維生素、礦物質和補品組成。該細分市場的產品包括清潔產品，例如洗衣添加劑和家庭護理產品，主要歸Clorox旗下®，Clorox2®，Scentiva®, Pine-Sol, Liquid-Plumr, Tilex® 和 Formula 409®品牌；CloroxPro 和 Clorox Healthcare 品牌下的專業清潔和消毒產品；Hidden Valley 品牌下的專業餐飲服務產品；以及 RenewLife、Natural Vitaly、NeoCell 旗下的維生素、礦物質和補品 和彩虹之光品牌。
•家庭由袋子和包裝、燒烤產品和貓砂組成，在美國銷售和銷售。該細分市場的產品包括Glad品牌的袋子和包裝；金斯福德品牌的燒烤產品；以及主要是Fresh Step的貓砂 然後挖走®品牌。
•生活方式由在美國銷售和銷售的食品、天然個人護理產品和濾水產品組成。該細分市場的產品包括主要以 Hidden Valley 品牌的調味料、蘸醬、調味料和醬汁；Burt's Bees 品牌的天然個人護理產品；以及 Brita 品牌的濾水產品。
•國際由在美國境外銷售的產品組成。該細分市場的產品包括洗衣添加劑、家庭護理產品、濾水產品、消化健康產品；燒烤產品；貓砂；食物；袋子和包裝；天然個人護理產品；以及主要在Clorox、Ayudin銷售的專業清潔和消毒產品®，克洛琳達®、Poett、Pine-Sol、Glad、Brita、RenewLife、Ever Cle®還有 Burt's Bees 品牌。
21

最近發生的影響公司的事件
在截至2023年3月31日的財季中，公司繼續遭受供應鏈中斷，包括成本通脹的影響，導致製造和物流成本持續居高不下以及大宗商品成本上漲。 除了這些不斷變化的挑戰外，正在進行中 由於冠狀病毒（COVID-19）大流行的持續影響，不確定性以及經濟和社會混亂仍然存在，而上一財年開始的烏克蘭衝突進一步加劇了這種影響。
儘管與疫情前的水平相比，對公司產品組合中許多產品的需求仍然強勁，但與 COVID-19 疫情初期相比，需求有所放緩。一個以供應鏈中斷、製造和物流成本上漲以及大宗商品成本上漲為標誌的通貨膨脹環境預計將持續到2023財年。儘管到目前為止，我們在2023財年尚未經歷過重大運營中斷，但由於運輸、物流或供應限制以及某些原材料的大宗商品成本上漲，未來負面影響的風險仍然存在，公司繼續面臨相應的增量成本和毛利率壓力。在2023財年，公司的重點將放在解決供應鏈中斷以及大宗商品成本和外匯市場的波動上，並通過定價行動和削減成本措施來應對通貨膨脹壓力。為了增強公司更快地應對不斷變化的消費者行為和更快地創新的能力，公司宣佈了一種簡化的運營模式，將在2023和2024財年實施。
由於衝突持續時間和解決方案的不確定性以及潛在的經濟和全球供應鏈中斷，持續的通貨膨脹壓力和地緣政治事件，特別是烏克蘭衝突，增加了全球經濟和政治的不確定性。此外，COVID-19 對公司未來運營和財務業績的影響程度將取決於未來的發展，包括疫情在不同國家的持續時間、傳播、強度和階段、COVID-19 變種的出現和針對這些變體的疫苗的有效性、公司持續製造和分銷產品的能力、未來影響消費者的任何政府行動、我們的業務運營，包括任何疫苗授權或總體經濟，以及其有效性全球疫苗。考慮到快速變化的格局，所有這些因素都很難預測，因為公司繼續預計未來的運營環境會多變。
有關冠狀病毒疫情的影響和應對措施的更多信息，請參閲公司截至2022年6月30日的財年10-K表年度報告附錄99.1中包含的 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析”。

22

操作結果
合併業績
三個月已結束九個月已結束
3/31/20233/31/2022% 變化3/31/20233/31/2022% 變化
淨銷售額$1,915 $1,809 6 %$5,370 $5,306 1 %
截至2023年3月31日的三個月
與去年同期相比的百分比變化
報告的（GAAP）淨銷售增長/（下降）報告的交易量收購與資產剝離外匯影響
價格/組合/其他 (1)
有機銷售增長/（下降）（非公認會計準則） (2)
有機體積 (3)
健康與保健7 %(16)%— %— %23 %7 %(16)%
家庭2 (12)— — 14 2 (12)
生活方式15 — — — 15 15 — 
國際1 (7)— (13)21 14 (7)
總計6 %(11)%— %(2)%19 %8 %(11)%
截至2023年3月31日的九個月
與去年同期相比的百分比變化
報告的（GAAP）淨銷售增長/（下降）報告的交易量收購與資產剝離外匯影響
價格/混合/其他 (1)
有機銷售增長/（下降）（非公認會計準則） (2)
有機體積 (3)
健康與保健— %(19)%— %— %19 %— %(19)%
家庭2 (8)— — 10 2 (8)
生活方式5 (6)— — 11 5 (6)
國際(1)(6)— (11)16 10 (6)
總計1 %(12)%— %(2)%15 %3 %(12)%
(1)這代表了定價行動、組合和其他因素對淨銷售增長/（減少）的淨影響。
(2)有機銷售增長/（減少）定義為淨銷售增長/（減少），不包括任何收購和剝離以及外匯匯率變動的影響。有關有機銷售增長/（下降）與淨銷售增長/（下降）的對賬情況，參見下文 “非公認會計準則財務指標”，這是最直接可比的GAAP財務指標。
(3)有機交易量表示交易量，不包括任何收購和剝離的影響。
淨銷售額 在本三個月期間，增長了6％，這主要是由所有可報告細分市場的銷售增長推動的。與前一時期相比，銷量下降了11％，這主要是由於定價行動。銷量和淨銷售額之間的差異主要是由於有利的價格組合的影響。
淨銷售額在當前的九個月中，增長了1％，這主要是由生活方式和家庭報告領域的銷售增長所推動。銷量下降了12％，反映了所有應報告細分市場的出貨量減少，這主要是由於定價行動。銷量和淨銷售額之間的差異主要是由於有利的價格組合的影響。

23


三個月已結束九個月已結束
3/31/20233/31/2022% 變化3/31/20233/31/2022% 變化
毛利$800 $649 23 %$2,046 $1,877 9 %
毛利率41.8 %35.9 %38.1 %35.4 %
毛利率在本三個月期間，增長了590個基點，從35.9％增加到41.8％。增長主要是由價格上漲和成本節省的好處推動的，但不利的大宗商品成本以及更高的製造和物流成本部分抵消了這一增長。
毛利率 在本九個月期間，增長了270個基點，從35.4％增加到38.1％。增長主要是由價格上漲和成本節省的好處推動的，但不利的大宗商品成本以及更高的製造和物流成本部分抵消了這一增長。
開支
三個月已結束
佔淨銷售額的百分比
3/31/20233/31/2022% 變化3/31/20233/31/2022
銷售和管理費用$311 $233 33 %16.2 %12.9 %
廣告費用206 153 35 10.8 8.5 
研究和開發成本35 31 13 1.8 1.7 
九個月已結束
佔淨銷售額的百分比
3/31/20233/31/2022% 變化3/31/20233/31/2022
銷售和管理費用$854 $710 20 %15.9 %13.4 %
廣告費用523 502 4 9.7 9.5 
研究和開發成本100 98 2 1.9 1.8 
銷售和管理費用，按佔淨銷售額的百分比計算，在本三個月和九個月期間，分別增長了330個基點和250個基點。在過去的三個月和九個月中，銷售和管理費用均增加了，這主要是由於激勵性薪酬支出增加以及公司的數字能力和生產力提高投資。
廣告費用，按佔淨銷售額的百分比計算，在本三個月和九個月期間，與前幾個時期相比，分別增加了230個基點和20個基點。廣告成本的增加反映了公司對其品牌的持續支持。在本期和前三個月中，該公司的美國零售廣告支出佔淨銷售額的百分比分別為12％和9％。
研究和開發成本, 按佔淨銷售額的百分比計算，與前幾期相比，在本三個月和九個月期間基本持平。公司繼續投資於產品創新和成本節約。
商譽、商標和其他資產減值、利息支出、其他（收入）支出、收益（虧損）的淨税率和有效税率
三個月已結束九個月已結束
3/31/20233/31/20223/31/20233/31/2022
商譽、商標和其他資產減值$445 $— $445 $— 
利息支出24 21 69 69 
其他（收入）支出，淨額24 11 54 20 
收益（虧損）的有效税率14.7 %23.9 %1,813.5 %23.3 %
24

商譽、商標和其他資產減值當前三個月和九個月期間均為445美元，反映了商譽和某些與VMS業務相關的無限期商標的非現金減值費用。有關更多信息，請參閲簡明合併財務報表附註。
其他（收入）支出，淨額本期和前三個月期間分別為24美元和11美元，本期和前九個月期間分別為54美元和20美元。出現差異的主要原因是當前三個月和九個月期間與簡化業務模式相關的重組和相關實施費用。
重組和相關成本
在2023財年的第一季度，公司開始確認與一項計劃相關的成本，該計劃涉及簡化其運營模式以實現其推動增長和生產率的目標。簡化的運營模式有望增強公司更快地應對不斷變化的消費者行為和更快地創新的能力。公司預計，這種新模式的實施將在2024財年完成，在整個實施期間將出現不同的階段。
全面實施後，公司預計每年可節省約75至100美元的成本，預計在2023財年將獲得約35美元的收益。目前，預計簡化運營模式的好處將增加未來的現金流，因為成本節省將主要集中在銷售和管理、供應鏈、營銷和研發領域。
該公司預計，在2023和2024財年，將產生約75至100美元與該計劃相關的成本。在這筆總額中，預計將在2023財年產生約40至60美元區間的較高部分。預計相關成本將主要包括降低某些人員配備水平（例如遣散費）的員工相關成本，以及諮詢和其他成本。預計產生的費用將主要以現金結算。
截至2023年3月31日的三個月，重組和相關實施成本淨額為21美元，其中14美元與員工相關成本有關，7美元與其他成本有關。截至2023年3月31日的九個月中，重組和相關實施成本淨額為44美元，其中30美元與員工相關成本有關，14美元與其他成本有關。有關簡化運營模式和重組的更多詳細信息，請參閲合併財務報表附註。
收益（虧損）的有效税率 當前三個月和九個月期間分別為14.7％和1,813.5％，前三個月和九個月期間分別為23.9％和23.3％。當前三個月期間所得税前虧損的税率較低，這是受損的VMS商譽部分不可扣除所推動的。當前九個月期間所得税前收益的税率大幅提高，這是由於VMS減值費用以及部分費用不可扣除所導致的税前收入減少。

攤薄後的每股淨收益（虧損）
三個月已結束九個月已結束
3/31/20233/31/2022% 變化3/31/20233/31/2022% 變化
攤薄後的每股淨收益（虧損）$(1.71)$1.21 (241)%$(0.22)$2.91 (108)%

攤薄後每股淨收益（虧損）（EPS）在本三個月期間，下降了2.92美元，下降了241％，這主要是由於與VMS業務相關的資產的非現金減值費用、銷售和管理費用的增加、廣告投資和不利的大宗商品成本，但部分被主要落後於定價的淨銷售額增加以及成本節省的好處所抵消。
攤薄後每股在本九個月期間，下降了3.13美元，下降了108％，這主要是由於與VMS業務相關的資產的非現金減值費用、銷售和管理費用增加、不利的大宗商品成本、更高的製造和物流成本以及不利的外匯匯率的影響，但部分被淨銷售增長以及成本節省的好處所抵消。



25

分部結果
下表列出了公司應申報分部的業績以及公司中反映的某些未分配成本（有關分部業績與合併業績的對賬情況，請參閲簡明合併財務報表附註）：

健康與保健
三個月已結束九個月已結束
3/31/20233/31/2022% 變化3/31/20233/31/2022% 變化
淨銷售額$707 $662 7 %$2,054 $2,055 — %
所得税前收益（虧損）(290)84 (445)(72)245 (129)
在本三個月期間，所得税前的銷量和收益（虧損）分別下降了16％和445％，淨銷售額增長了7％。銷量下降的主要原因是定價行動，但部分被強勁的消費（主要是清潔消費）所抵消。銷量和淨銷售額之間的差異主要是由於價格上漲的好處。本期所得税前收益（虧損）的減少主要是由於與VMS業務相關的資產的非現金減值費用、不利的大宗商品成本和廣告投資，部分被主要落後於定價的淨銷售增長以及成本節省的好處所抵消。
所得税前的交易量和收益（虧損）分別下降了19％和129％，淨銷售額在本九個月期間基本持平。銷量下降的主要原因是定價行動以及本期清潔領域消費者需求持續正常化導致的出貨量減少。銷量和淨銷售額之間的差異主要是由於價格上漲的好處。本期所得税前收益（虧損）的減少主要是由於與VMS業務相關的資產的非現金減值費用和不利的大宗商品成本，但部分被價格上漲和成本節省的好處所抵消。

家庭
三個月已結束九個月已結束
3/31/20233/31/2022% 變化3/31/20233/31/2022% 變化
淨銷售額$550 $539 2 %$1,435 $1,404 2 %
所得税前收益99 92 8 165 138 20 

在本三個月期間，淨銷售額和所得税前收益分別增長了2％和8％，銷量下降了12％。銷量的下降主要是由定價行動導致的所有SBU的出貨量減少以及競爭活動增加導致的Grilling的出貨量減少所推動的，但Litter and Bags and Wraps的強勁消費部分抵消了這一下降。銷量和淨銷售額之間的差異主要是由於價格上漲的好處。所得税前收益的增長主要是由於淨銷售增長主要落後於定價以及節省成本的好處，但部分被廣告投資和不利的大宗商品成本所抵消。
在過去的九個月中，淨銷售額和所得税前收益分別增長了2％和20％，銷量下降了8％。銷量下降的主要原因是定價行動導致所有SBU的出貨量減少，以及本期競爭活動增加導致Grilling的出貨量減少。銷量和淨銷售額之間的差異主要是由於價格上漲的好處。所得税前收益的增長主要是由於淨銷售增長主要落後於定價以及節省成本的好處，但不利的大宗商品成本、更高的製造和物流成本以及廣告投資部分抵消。
26



生活方式
 
三個月已結束九個月已結束
3/31/20233/31/2022% 變化3/31/20233/31/2022% 變化
淨銷售額$353 $306 15 %$1,005 $961 5 %
所得税前收益83 66 26 217 239 (9)

淨銷售額和所得税前收益分別增長了15％和26％，在過去的三個月中，銷量基本持平。銷量和淨銷售額之間的差異主要是由於定價的好處以及Brita和Food的銷售活動支持的強勁消費。所得税前收益的增長主要是由於淨銷售增長主要落後於定價以及節省成本的好處，但部分被廣告投資和不利的大宗商品成本所抵消。
在過去的九個月中，銷售量和所得税前收益分別下降了6％和9％，淨銷售額增長了5％。銷量下降的主要原因是定價行動導致所有SBU的出貨量減少。銷量和淨銷售額之間的差異主要是由於價格上漲的好處。所得税前收益的下降主要是由於不利的大宗商品成本、廣告投資以及製造和物流成本的上漲，部分被主要落後於定價的淨銷售增長所抵消。

國際
三個月已結束九個月已結束
3/31/20233/31/2022% 變化3/31/20233/31/2022% 變化
淨銷售額$305 $302 1 %$876 $886 (1)%
所得税前收益15 31 (52)62 80 (23)

在過去的三個月中，銷售量和所得税前收益分別下降了7％和52％，淨銷售額增長了1％。銷量下降主要是由於定價行動。銷量和淨銷售額之間的差異主要是由於價格上漲的好處，但不利的外匯匯率部分抵消了這一影響。所得税前收益的下降主要是由於不利的外幣匯率、與VMS業務相關的非現金減值費用以及製造和物流成本的增加，部分被主要落後於定價的淨銷售增長和成本節省的好處所抵消。
在過去的九個月中，銷量、淨銷售額和所得税前收益分別下降了6％、1％和23％。銷量下降主要是由於定價行動。銷量和淨銷售額之間的差異主要是由於價格上漲的好處，但不利的外匯匯率的影響部分抵消了這一點。所得税前收益的下降主要是由於不利的外幣匯率、更高的製造和物流成本、不利的商品成本、銷量減少以及銷售和管理費用增加，定價的淨影響部分抵消了這一點。
阿根廷
自2018年7月1日起，根據美國公認會計原則的要求，阿根廷被指定為高度通貨膨脹的經濟體，因此，美元取代阿根廷比索成為公司在阿根廷的子公司的功能貨幣。因此，Clorox 阿根廷非美元計價的貨幣資產和負債的損益在簡明合併收益表中的其他（收入）支出中確認，淨額為其他（收入）支出。由於阿根廷貨幣的劇烈波動、高通脹、經濟衰退、COVID-19 的影響和臨時的價格管制，阿根廷的商業環境仍然充滿挑戰。截至2023年3月31日和2022年6月30日，阿根廷高樂氏的淨資產狀況（不包括商譽）分別為49美元和45美元。在這些淨資產中，截至2023年3月31日和2022年6月30日，現金餘額分別約為24美元和15美元。在截至2023年3月31日的九個月和截至2022年6月30日的財年中，阿根廷高樂氏的淨銷售額約佔公司合併淨銷售額的2％。
27

有關阿根廷商業環境的影響和我們對阿根廷商業環境的應對措施的更多信息，請參閲公司截至2022年6月30日的財年10-K表年度報告中包含的 “風險因素” 和 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析”。
企業
公司包括某些非分配管理成本、利息收入、利息支出和其他各種非營業收入和支出。
三個月已結束九個月已結束
3/31/20233/31/2022% 變化3/31/20233/31/2022% 變化
所得税前虧損$(152)$(73)108 %$(371)$(224)66 %

在本三個月期間，所得税前虧損增加了79美元，這主要是由於激勵性薪酬支出增加、與實施公司新運營模式相關的重組費用以及公司的數字能力和生產力提高投資。
在本九個月期間，所得税前虧損增加了147美元，這主要是由於激勵性薪酬支出的增加、公司的數字能力和生產力提高投資以及與實施公司新運營模式相關的重組費用。


28

財務狀況和流動性
截至2023年3月31日，該公司的財務狀況和流動性保持強勁。下表彙總了現金活動：
九個月已結束
3/31/20233/31/2022
運營提供的淨現金$728 $451 
用於投資活動的淨現金(142)(167)
用於融資活動的淨現金(526)(363)
經營活動
在本九個月期間，運營部門提供的淨現金為728美元，而前九個月期間為451美元。這一增長主要是由營運資金減少和當前九個月內支付的激勵性薪酬減少所推動的。營運資金減少的主要原因是付款時機導致的應付賬款和應計負債增加，庫存餘額減少主要是由當前九個月期間庫存水平的優化以及前九個月銷售時機導致的應收賬款減少所致。
付款期限延期和供應鏈融資
作為IGNITE戰略的一部分，公司開始延長與供應商的付款期限，以改善運營資本，為IGNITE戰略提供資金，並適應不斷變化的市場慣例。根據行業標準，公司目前的付款期限不超過120天。延長與供應商的付款期限直接影響了公司的運營現金流。
作為這些持續努力的一部分，公司已安排一家全球金融機構提供自願供應鏈融資（SCF）計劃，以造福公司的供應商。利用公司的信用評級，SCF計劃使供應商能夠直接與金融機構簽訂合同，通過向金融機構出售公司的應付賬款，在公司與供應商之間的付款條款之前從金融機構接收付款。參與該計劃由供應商自行決定，供應商簽訂協議的決定與公司沒有經濟利益，與金融機構沒有直接的財務關係，因為這與SCF計劃有關。一旦供應商選擇參與SCF計劃並與金融機構達成協議，供應商就會選擇向金融機構出售哪些個別公司的發票。公司的付款義務條款不受供應商參與該計劃的影響，因此，SCF計劃對公司的資產負債表、現金流或流動性沒有直接影響。根據SCF計劃，公司或我們的任何子公司均不提供任何擔保。如果金融機構或供應商終止SCF安排，預計不會對公司的流動性或資本資源產生實質性影響。
與參與SCF的供應商有關的所有未清金額均記錄在合併資產負債表的應付賬款和應計負債中，相關付款包含在合併現金流量表中的經營活動中。截至2023年3月31日和2022年6月30日，應付給參與SCF的供應商幷包含在應付賬款和應計負債中的金額分別為212美元和211美元。儘管公司無法直接獲得有關參與供應商選擇向金融機構出售哪些發票的信息，也無法影響這些發票，但公司預計其中大部分金額已出售給金融機構。
投資活動
在本九個月期間，用於投資活動的淨現金為142美元，而前九個月期間為167美元。同比下降的主要原因是當前九個月的資本支出減少。
融資活動
在本九個月期間，用於融資活動的淨現金為526美元，而前九個月期間為363美元。同比增長主要是由於用於借款的淨現金，但部分被當前九個月期間國債購買量的減少所抵消。
29

資本資源和流動性
由於公司的債務管理政策，包括公司使用商業票據借款，該公司的流動負債可能會定期超過流動資產，商業票據借款會根據運營和投資現金流的金額和時間以及股息等股東交易的付款而波動。此外，公司的運營產生的現金已從歷史水平下降，這主要是由於製造和物流成本上漲以及不利的大宗商品成本。公司繼續採取行動應對此類成本上漲的部分影響，包括實施提價、推動成本節約和優化公司的供應鏈。
由於不確定性加劇、成本通脹的影響以及 COVID-19 疫情和其他地緣政治環境造成的持續經濟和社會混亂，全球金融市場的波動性顯著增加。儘管可能出現不可預見的不利市場狀況，作為公司定期評估現金需求的一部分，公司認為它將有必要的資金來支持我們的短期和長期流動性和運營需求，包括與宣佈的簡化運營模式及其數字能力和生產率提高投資相關的成本，這是基於我們未來從運營中產生正現金流的預期能力，以及我們強勁的短期和長期資本市場準入信用評級和當前的借款可用性。
信貸安排
截至2023年3月31日，公司維持了1200美元的循環信貸協議，該協議將於2027年3月到期（信貸協議）。截至2023年3月31日和2022年6月30日，信貸協議下沒有借款，公司認為，信貸協議下的借款現在和將來都可用於一般公司用途。信貸協議包括某些限制性條款和限制。主要限制性契約的最低比率為4.0，按信貸協議中定義和描述的扣除利息、税項、折舊和攤銷以及其他類似非現金費用和某些其他項目（合併息税折舊攤銷前利潤）的總收益與過去四個季度的總利息支出（利息覆蓋率）的比率計算。
截至2023年3月31日，公司遵守了信貸協議中的所有限制性契約和限制，並預計在可預見的將來將遵守所有限制性契約。
截至2023年3月31日，公司維持了31美元的外國和其他信貸額度，其中5美元為未償還額度。
股票回購和股息支付
截至2023年3月31日，公司有兩項股票回購計劃：一項是公開市場購買計劃，授權總購買金額不超過2,000美元，沒有到期日期；另一項是抵消與股票獎勵相關的攤薄預期影響的計劃（Evergreen Program），該計劃對美元金額沒有授權限制，也沒有到期日期。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，沒有進行普通股回購。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的九個月中，公司分別以0美元和25美元的價格回購了0股和15.2萬股普通股。
在所示期內，申報的每股股息和支付給Clorox股東的總股息如下：
三個月已結束九個月已結束
3/31/20233/31/20223/31/20233/31/2022
申報的每股分紅$1.18 $1.16 $4.72 $3.48 
支付的股息總額146 143 437 428 

30

風險協議
該公司與寶潔公司（P&G）就該公司的 Glad bags and wraps 業務簽訂了風險投資協議。截至2023年3月31日和2022年6月30日，寶潔在該合資企業中擁有20％的權益。協議終止後，根據預先確定的估值程序，公司必須以公允價值現金購買寶潔的20％權益。
截至2022年12月31日，公司對Glad bags and wraps業務進行了估值，該估值與公司在2023財年第二季度的最新財務預測有關。截至2023年3月31日和2022年6月30日，寶潔在該合資企業的權益的估計公允價值分別為527美元和635美元，其中分別為492美元和468美元，已確認並反映在公司簡明合併資產負債表中的其他負債中。自2022年6月30日以來，寶潔利息的估計公允價值下降了108美元，這歸因於貼現率的提高以及自上次估值以來預計的未來現金流減少。所使用的判斷、假設和市場因素的變化可能導致公允價值的估計存在顯著差異。估計公允價值與確認金額之間的差額，以及寶潔利息公允價值的未來任何變化，均計入根據協議剩餘期限銷售的產品成本。

突發事件
有關公司意外開支的信息，請參閲簡明合併財務報表附註。

31

最近發佈的會計準則
有關最近發佈的與公司相關的會計準則摘要，請參閲簡明合併財務報表附註。

關鍵會計估計
公司在應用其最關鍵的會計政策時使用的方法、估計和判斷對公司在合併財務報表中報告的業績產生了重大影響。因此，根據所使用的判斷、估計或假設，可能會產生不同的財務列報方式。最關鍵的會計估算是那些對描述公司財務狀況和業績最重要的估計，需要公司做出最困難和最主觀的判斷，通常是估計本質上不確定的未來事件的結果。截至2023年3月31日，自公司編制截至2022年6月30日的財年10-K表年度報告以來，公司的關鍵會計估計沒有發生重大變化，但以下情況除外：
商譽和其他無形資產

在2023財年的第三季度，管理層決定縮小對核心品牌的關注範圍，簡化維生素、礦物質和補充劑（VMS）業務的投資水平。因此，對VMS業務的內部財務預測和運營計劃進行了修訂，反映了公司目前對這些業務未來財務業績和宏觀經濟因素的估計。修訂後的未來現金流估計值反映了較低的銷售增長預期和較低的投資水平。這些修訂被認為是一個觸發事件，需要在第四季度準備工作中進行中期減值評估上面的 terly 財務報表 全球無限期商標、其他長期資產和VMS申報單位。根據這些評估的結果，2023財年第三季度記錄了306美元的商譽減值費用。與受損申報單位相關的善意已不復存在。
此外，2023財年第三季度記錄的減值費用為139美元，涉及與VMS業務相關的無限期無形資產。受損商標的使用壽命，截至目前，剩餘的淨賬面價值為28美元從 2023 年 4 月 1 日開始，2023 年 3 月 31 日從無限期改為確定版。
有關更多信息，請參閲簡明合併財務報表附註。
風險協議終止義務
截至2022年12月31日，公司對Glad bags and wraps業務進行了估值，該估值與公司在2023財年第二季度的最新財務預測有關。截至2023年3月31日和2022年6月30日，寶潔在該合資企業的權益的估計公允價值分別為527美元和635美元，其中分別為492美元和468美元，已確認並反映在其他負債中。有關風險協議的更多信息，請參閲簡明合併財務報表附註。
公允價值的確定需要重要的判斷、假設和市場因素，這些因素是不確定的，可能會發生變化。所使用的判斷、假設和市場因素的變化可能導致公允價值的估計存在顯著差異。從角度來看，如果截至2022年12月31日（最近一次估值之日）的貼現率增加或減少100個基點，則寶潔利息的估計公允價值將分別減少約54美元或增加約69美元。此類變化將影響未來對銷售產品成本的收取金額。
32

非公認會計準則財務指標
下文描述了本MD&A中包含的非公認會計準則財務指標以及管理層認為這些指標對投資者有用的原因。這些措施本質上應被視為補充措施，無意取代根據美國公認會計原則編制的相關財務信息。此外，這些措施可能與其他公司提出的類似名稱的措施不同。
有機銷售增長/（下降）定義為淨銷售增長/（減少），不包括外匯匯率變動和任何收購和資產剝離的影響。管理層認為，有機銷售增長/（下降）的列報對投資者很有用，因為它不包括任何收購和剝離中的銷售，因此只能比較公司正在運營並預計將在相關時期內繼續運營的業務的銷售額，以及公司對匯率變動影響的估計，匯率變動很難預測，也是公司和管理層無法控制的。
下表提供了有機銷售增長/（減少）（非公認會計準則）與淨銷售增長/（下降）（GAAP）的對賬情況，這是最具可比性的GAAP指標：
截至2023年3月31日的三個月
與去年同期相比的百分比變化
健康與保健家庭生活方式國際總計
淨銷售額增長/（下降）（GAAP）7 %2 %15 %1 %6 %
添加：外匯— — — 13 2 
加/（減去）：資產剝離/收購— — — — — 
有機銷售增長/（下降）（非公認會計準則）7 %2 %15 %14 %8 %
截至2023年3月31日的九個月
與去年同期相比的百分比變化
健康與保健家庭生活方式國際總計
淨銷售額增長/（下降）（GAAP）— %2 %5 %(1)%1 %
添加：外匯— — — 11 2 
加/（減去）：資產剝離/收購— — — — — 
有機銷售增長/（下降）（非公認會計準則）— %2 %5 %10 %3 %

33

警示聲明
本報告，包括本文附錄和本文以引用方式納入的信息，包含經修訂的1933年《證券法》第27A條和經修訂的1934年《證券交易法》第21E條所指的 “前瞻性陳述”，包括與新型冠狀病毒（COVID-19）疫情的預期或潛在影響有關的陳述，以及政府、消費者、客户、供應商、員工和公司的相關回應，關於我們的業務、運營、員工、財務狀況以及經營業績以及任何此類前瞻性陳述，無論是與 COVID-19 疫情有關還是其他方面，都涉及風險、假設和不確定性。除歷史信息外，關於未來銷量、銷售額、有機銷售增長、外匯、成本、成本節約、利潤率、收益、每股收益、攤薄後每股收益、外幣匯率、税率、現金流、計劃、目標、預期、增長或盈利能力的陳述是基於管理層估計、信念、假設和預測的前瞻性陳述。諸如 “可能”、“可能”、“期望”、“預期”、“目標”、“項目”、“打算”、“計劃”、“相信”、“尋求”、“估計”、“將”、“預測” 等詞語以及此類詞語的變體，以及反映我們當前對未來事件以及運營、經濟和財務表現的看法的類似表達方式旨在識別此類前瞻性陳述。這些前瞻性陳述僅是預測，受風險和不確定性影響，實際結果可能與所討論的結果存在重大差異。可能影響業績並導致業績與管理層預期存在重大差異的重要因素在公司截至2022年6月30日的財年10-K表年度報告中標題為 “風險因素” 和 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 的部分以及本報告（在公司證券交易委員會文件中不時更新）中進行了描述。這些因素包括但不限於：
•不斷變化的零售環境的影響，包括替代零售渠道和商業模式的增長以及消費者偏好的變化；
•原材料、能源、運輸、勞動力和其他必要供應或服務成本的波動和增加；
•公司推動銷售增長、提高價格和市場份額、擴大產品類別以及管理有利的產品和地域組合的能力；
•與供應鏈問題、產品短缺和業務中斷相關的風險，這是由於供應商網絡的擴大和對某些單一來源供應商的依賴導致供應鏈依賴性增加；
•持續的 COVID-19 疫情及相關影響，包括對公司產品供應、製造和分銷系統的可用性和效率的影響，包括對此類系統的任何重大幹擾；對公司產品的需求和銷售；以及對全球、地區和當地的不利經濟狀況的影響；
•公司市場的激烈競爭；
•我們無法控制的不利總體經濟和政治狀況，包括最近的供應鏈中斷、勞動力短缺、工資壓力、通貨膨脹率上升、利率環境、燃料和能源成本、外匯匯率波動、天氣事件或自然災害、疾病疫情或流行病，如 COVID-19、恐怖主義以及不穩定的地緣政治狀況，包括烏克蘭衝突；
•與公司使用和依賴信息技術系統相關的風險，包括潛在的安全漏洞、網絡攻擊、隱私泄露或數據泄露，這些漏洞會導致消費者、客户、員工或公司信息未經授權的泄露或服務中斷，尤其是在公司大量員工遠程工作和遠程訪問其技術基礎設施的時候；
•的能力公司將實施和節省成本和提高效率，併成功實施其業務戰略，包括通過實施簡化的運營模式實現預期的結果和節省成本；
•對主要客户的依賴以及與客户整合和訂購模式相關的風險；
•公司吸引和留住關鍵人員的能力，這可能會繼續受到勞動力市場挑戰的影響，例如工資通脹和持續的勞動力短缺；
•公司維持其商業聲譽及其品牌和產品聲譽的能力；
•由於政府行動和遵守法規而導致的收入減少、成本增加或聲譽損害，或監管變化帶來的任何物質成本；
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•公司成功管理全球政治、法律、税務和監管風險的能力，包括監管或行政活動的變化；
•與國際業務和國際貿易相關的風險，包括通貨膨脹、商品價格波動以及原材料和包裝材料價格、勞動力、能源和物流上漲導致的宏觀經濟狀況變化；全球經濟或政治不穩定；外幣波動，例如貶值和外匯匯率管制；政府政策的變化，包括貿易、旅行或移民限制、新的或額外的關税以及價格或其他管制；勞工索賠和內亂；續阿根廷的高通貨膨脹率；包括烏克蘭衝突在內的戰爭和軍事衝突可能造成的幹擾；英國退出歐盟的影響；某些使用氯生產漂白劑的國際市場對氯的使用、儲存和運輸可能產生的負面影響和責任；廣泛的突發衞生事件，例如 COVID-19；以及國有化、沒收資產或其他政府行動的可能性；
•環境、社會和治理 (ESG) 問題，包括與氣候變化和可持續發展相關的問題，對我們的銷售、運營成本或聲譽的影響；
•公司創新、開發和推出商業上成功的產品或擴展到相鄰類別和國家的能力；
•產品責任索賠、勞工索賠和其他法律、政府或税務訴訟的影響，包括在外國司法管轄區以及與任何產品召回有關的影響；
•與收購、新企業和資產剝離相關的風險及相關成本，包括與包括商標和商譽在內的無形資產相關的資產減值費用，特別是與公司VMS業務賬面價值相關的減值費用；以及完成已宣佈交易的能力，以及與這些交易相關的整合成本和潛在或有負債（如果完成）；
•公司財務預測（包括其可能不時提供的任何銷售或收益指導或展望）所依據的估計和假設的準確性；
•與寶潔在 Glad 業務中的權益的估計公允價值額外增加相關的風險；
•環境問題，包括與補救和監測過去的污染有關的成本，以及相關監管機構的行動以及危險物質的處理和/或運輸可能導致的成本增加；
•公司有效利用、維護和捍衞其知識產權的能力，以及公司對第三方知識產權的任何侵犯或聲稱的侵權行為；
•戰略聯盟和其他業務關係的表現；
•公司的債務和信用評級對其業務運營和財務業績的影響、公司進入資本市場和其他資金來源的能力以及公司的資本成本；
•公司未來支付和申報股息或回購其股票的能力；
•潛在股東激進主義的影響；以及
•與公司章程中的專屬法庭條款相關的任何訴訟相關的風險。
公司在本報告中的前瞻性陳述基於管理層當前對未來事件的看法、信念、假設和預期，僅代表截至本報告發布之日。除非聯邦證券法有要求，否則公司沒有義務公開更新或修改任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。
在本報告中，除非上下文另有要求，否則 “公司”、“高樂氏”、“我們” 和 “我們的” 等術語指的是高樂氏公司及其子公司。
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第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
自2022年6月30日以來，公司的市場風險沒有任何重大變化。欲瞭解更多信息，請參閲公司截至2022年6月30日的財年10-K表年度報告附錄99.1中包含的 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析”。

第 4 項。控制和程序
公司管理層在公司首席執行官兼首席財務官的參與下，評估了截至本報告所涉期末公司披露控制和程序的有效性。根據該評估，首席執行官兼首席財務官得出結論，截至本報告所涉期末，公司的披露控制和程序是有效的，因此公司在根據《交易法》提交的報告中要求披露的信息是（i）在美國證券交易委員會規則和表格規定的期限內記錄、處理、彙總和報告的；（ii）累積並傳達給包括首席執行官和首席執行官在內的管理層財務幹事（視情況而定）以便及時就要求的披露做出決定。
在截至2023年6月30日的財年第三財季中，公司對財務報告的內部控制沒有發生任何變化，也沒有對公司財務報告的內部控制產生重大影響。
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第二部分 — 其他信息
第 1.A 項風險因素
有關風險因素的信息，請參閲公司截至2022年6月30日的財年10-K表年度報告中的第1.A項，以及本報告中包含的 “警示聲明” 中的信息。

第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
2018年5月，董事會授權公司在公開市場（2018年公開市場計劃）上回購高達20億美元的普通股，該計劃沒有到期日期。
1999年8月，董事會批准了一項股票回購計劃，以減少或消除根據公司股票補償計劃（Evergreen Program）發行普通股時的攤薄現象。2005年11月，董事會批准延長Evergreen計劃，以減少或消除與根據公司2005年股票激勵計劃發行普通股有關的攤薄現象。Evergreen 計劃沒有到期日期，對美元金額也沒有具體限制，因此不包含在列中 [d]下面。
下表列出了公司和任何關聯購買者在2023財年第三季度根據第10b-18（a）（3）（17 CFR 240.10b-18（a）（3））購買公司證券的情況。
[a][b][c][d]
時期的總數
購買的股票
支付的平均價格
每股 (1)
的總數
以身份購買的股票
公開的一部分
已宣佈的計劃或
程式		最大數量（或
近似美元
股票的價值）
可能還會被購買
根據計劃或
程式
2023 年 1 月 1 日至 31 日— $— — 9.93 億美元
2023 年 2 月 1 日至 28 日— — — 9.93 億美元
2023 年 3 月 1 日至 31 日— — — 9.93 億美元
總計— $— — 
(1)該期間每股支付的平均價格包括佣金。
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第 6 項。展品
參見下面的附錄索引，此處以引用方式納入其中。
展覽索引
展品編號
10.1
Clorox 公司年度激勵計劃，自 2023 年 2 月 14 日起修訂和重申。
31.1
公司首席執行官根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條進行認證。
31.2
公司首席財務官根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條進行認證。
32
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條，由公司首席執行官兼首席財務官進行認證。
101.SCHXBRL 分類擴展架構文檔。
101.CALXBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔。
101.DEFXBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔。
101.LABXBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔。
101.PREXBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔。
104封面交互式數據文件（嵌入在 Inline XBRL 文檔中幷包含在附錄 101 中）。
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簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
高樂氏公司
（註冊人）
日期：2023 年 5 月 2 日通過/s/Laura Peck
勞拉·派克
副總裁 — 首席會計官兼公司財務總監

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