​
 
 展品99.1​
[MISSING IMAGE: https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/2809/000110465923051489/lg_agnicoeagle-bw.jpg]
2023年第一季度報告
​
 
Agnico Eagle地雷有限公司
管理層的討論和分析
(按照國際財務報告準則編制)
截至2023年3月31日的三個月
本管理層於2023年4月27日對Agnico Eagle Mines Limited(“Agnico Eagle”或“本公司”)的討論及分析(“MD&A”)，應與本公司根據國際會計準則委員會(“IASB”)發佈的截至2023年3月31日的三個月的簡明中期綜合財務報表(“第一季度財務報表”)一併閲讀。本MD&A還應與公司管理層的年度討論和分析(“年度MD&A”)和根據提交給加拿大證券監管機構的IFRS(“年度財務報表”)編制的年度綜合財務報表(“年度財務報表”)一起閲讀，幷包括在公司截至2022年12月31日的Form 40-F年度報告(“Form 40-F”)中。除非另有説明，簡明中期綜合財務報表和本MD&A均以美元(“美元”、“美元”或“美元”)表示，所有計量單位均使用公制表示。本MD&A中的某些信息以加元(“C$”)、澳元(“A$”)、墨西哥比索或歐盟歐元(“歐元”或“歐元”)表示。有關本公司的其他資料載於本公司截至2022年12月31日止年度的年度資料表格(“AIF”)。AIF、年度MD&A和年度財務報表可在加拿大證券管理人(“CSA”)SEDAR網站www.sedar.com上查閲，而表格First 40-F可在證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)www.sec.gov/edga上查閲。
前瞻性陳述
本MD&A中包含的某些表述稱為“前瞻性表述”，根據加拿大各省證券法的規定構成“前瞻性信息”，並構成“1995年美國私人證券訴訟改革法”所指的“前瞻性表述”。這些陳述涉及公司的計劃、目標、期望、估計、信念、戰略和意圖，通常可以通過使用諸如“預期”、“相信”、“預算”、“可能”、“估計”、“預期”、“預測”、“可能”、“可能”、“計劃”、“項目”、“時間表”、“應該”、“目標”、“將”、“將”或這些術語的其他變體或類似詞語來識別。本MD&A中的前瞻性陳述包括以下內容：
•
公司對2023年及未來期間的展望，包括金屬產量、預計礦石品位、回收率、項目時間表、鑽探結果、礦山壽命估算、每盎司現金總成本、每盎司綜合維持成本、每噸礦場成本、其他費用、現金流；
​
•
有關未來收益以及收益對黃金和其他金屬價格的敏感性的陳述；
​
•
技術研究和評估的預計時間和結論；
​
•
提煉或加工礦石的方法；
​
•
關於公司在Kittila、Meliadine二期、Amaruq地下項目和奧德賽項目的擴建計劃的聲明，包括時間、資金、竣工調試和生產情況；
​
•
關於公司在希望灣項目計劃的聲明；
​
•
關於其他擴建項目、回收率、磨機產能、優化和預計勘探的陳述，包括這些預測所依據的成本和其他估計；
​
•
關於資本支出、其他支出和其他現金需求的時間和金額的陳述，以及對其資金的預期；
​
•
對未來礦產儲量、礦產資源、礦產產銷的估計；
​
•
某些礦藏的預計開發，包括勘探、開發和生產以及其他資本成本的估計，以及對此類勘探、開發和生產的時間或與此類勘探、開發和生產有關的決定的估計；
​
1
​
 
Agnico Eagle地雷有限公司
管理層的討論和分析
(按照國際財務報告準則編制)
截至2023年3月31日的三個月
•
對礦產儲量和礦產資源的估計及其對金價和其他因素、礦石品位和礦物回收率的敏感性以及關於預期未來勘探結果的陳述；
​
•
有關公司獲得與其擬議或當前勘探、開發和採礦作業相關的必要許可和授權的能力以及預期的時間的聲明；
​
•
關於預期未來勘探的陳述；
​
•
本公司礦場事件的預計時間；
​
•
關於公司現金資源充足的陳述；
​
•
關於公司無擔保循環銀行信貸安排未來活動的聲明；
​
•
有關公司運營、勘探及其資金的預期趨勢的陳述。
​
•
公司開採的黃金和副產品金屬價格的預期水平或趨勢，或公司籌集資金、產生收入或產生費用的貨幣間匯率的預期水平或趨勢；
​
•
LaRonde礦向“無礦柱”開採的過渡及其對公司管理地震風險的能力的影響；
​
•
與Teck Resources Limited的聖尼古拉斯銅鋅項目合資企業；
​
•
環境修復的未來成本和其他負債估算；
​
•
關於預期立法和法規的聲明，包括與氣候變化有關的聲明，以及對公司影響的估計；以及
​
•
有關新冠肺炎疫情的影響以及為減少新冠肺炎傳播對公司未來運營(包括員工和業務)的影響而採取的措施的聲明；
​
前瞻性陳述必須基於一系列因素和假設，雖然Agnico Eagle認為這些因素和假設在這些陳述發表之日是合理的，但這些因素和假設本身就會受到重大商業、經濟和競爭不確定性和或有事件的影響。本MD&A中的前瞻性陳述所基於的Agnico Eagle的重大因素和假設(可能被證明是不正確的)包括本MD&A中其他地方陳述的假設，以及：政府、公司或其他人沒有采取措施應對新冠肺炎疫情或其他單獨或總體上對公司業務運營能力產生重大影響的情況，以及Agnico Eagle沒有因勞動力中斷、供應中斷、設備損壞、自然或人為事故而影響公司運營的其他重大中斷，與新冠肺炎大流行或其他健康和安全問題有關的中斷，或政府、社區、Agnico Eagle和其他人對這一流行病或其他問題、採礦或制粉問題、政治變革、所有權問題、社區抗議(包括原住民團體的抗議)或其他問題的反應；Agnico Eagle的每個礦山、礦山開發項目和勘探項目的許可、開發、擴大和擴大業務的進展符合預期，Agnico Eagle不改變與這些項目有關的勘探或開發計劃；加元、澳元、歐元、墨西哥比索和美元之間的匯率將大致與當前水平或本MD&A中規定的一致；金、銀、鋅和銅的價格將與Agnico Eagle的預期一致；關鍵採礦和建築用品的價格，包括勞動力成本，保持與Agnico Eagle的預期一致；產量符合當前的預期；Agnico Eagle目前對礦產儲量、礦產資源、礦物品位和礦物回收率的估計是準確的；沒有
2
​
 
Agnico Eagle地雷有限公司
管理層的討論和分析
(按照國際財務報告準則編制)
截至2023年3月31日的三個月
開發項目完成時間的重大延誤；以及當前税收和監管環境中沒有影響Agnico Eagle的重大變化。
本MD&A中的前瞻性陳述反映了公司在本MD&A之日的觀點，涉及已知和未知的風險、不確定因素和其他因素，可能會導致公司或行業的實際結果、業績或成就與此類前瞻性陳述明示或暗示的任何未來結果、業績或成就大不相同。這些因素包括，在我們提交給美國證券交易委員會和加拿大省級證券監管機構的40-F/AIF最新表格中的“風險因素”中列出的風險因素。鑑於這些不確定性，告誡讀者不要過度依賴這些前瞻性陳述，它們只反映了發佈日期的情況。除非法律另有要求，否則公司明確不承擔任何義務或承諾公開發布任何此類陳述的更新或修訂，以反映公司預期的任何變化或任何此類陳述所基於的事件、條件或情況的任何變化。
“包括”和“如”的含義：在本MD&A中使用的術語“包括”和“如”是指包括和如，但不限於。
3
​
 
Agnico Eagle地雷有限公司
管理層的討論和分析
(按照國際財務報告準則編制)
截至2023年3月31日的三個月
關於某些業績衡量標準的投資者須知
本MD&A披露了某些財務業績指標，包括“每盎司總現金成本”、“每盎司綜合維持成本”、“每噸礦場成本”、“調整後淨收入”、“調整後每股淨收入”、“持續資本支出”、“開發資本支出”和“營業利潤率”，這些都不是國際財務報告準則下的標準化衡量標準。這些措施可能無法與其他黃金生產商報告的類似措施相媲美。有關這些指標與根據IFRS編制的簡明中期綜合財務報表中所列最直接可比財務信息的對賬，請參閲本MD&A中的非GAAP財務業績衡量。有關這些衡量與根據IFRS編制的最直接可比的簡明中期綜合財務報表的對賬，請參閲本MD&A中的非GAAP財務績效衡量。
每盎司黃金生產的總現金成本(也稱為每盎司現金總成本)在副產品基礎上(從生產成本中扣除副產品金屬收入)和副產品基礎上(不扣除副產品金屬收入)報告。每盎司黃金生產的現金總成本旨在提供有關該公司採礦業務現金產生能力的信息。在副產品基礎上生產的每盎司黃金的現金成本總額是通過調整簡明中期綜合損益表中記錄的副產品收入、庫存生產成本、與合併(定義如下)或收購相關的採購價格分配對庫存會計的影響、生產成本套期保值實現損益、新冠肺炎導致的運營護理和維護成本、與適用《國際會計準則》16年修正案(其中除其他外澄清不能在房地產、廠房和設備成本中確認商業前收入和生產成本)中記錄的生產成本計算得出的。這些調整包括就加拿大Malartic礦區支付的5%實物特許權使用費、就Detour Lake礦支付的2%實物特許權使用費、就Macassa礦支付的1.5%實物特許權使用費，以及冶煉、精煉和營銷費用，然後除以生產的黃金數量。某些細目，如新冠肺炎產生的運營維護和維護成本以及生產成本套期保值的已實現損益，以前被歸類為“其他調整”，現在單獨披露，以提供更多的對賬細節，使投資者能夠更好地瞭解此類事件對每盎司現金運營成本和每噸礦場成本的影響。此外，由於與合併有關的存貨的公允價值調整具有非同尋常的性質，並使用每盎司總現金成本衡量標準來反映公司業務的現金產生能力，因此迪圖爾、馬卡薩和福斯特維爾礦每盎司總現金成本的計算在比較期間的數據中已針對這一收購價格分配進行了調整。在聯產基礎上生產的每盎司黃金的總現金成本與在副產品基礎上生產的每盎司黃金的總現金成本的計算方式相同，只是不對副產品金屬收入進行調整。因此，在計算聯產基礎上生產的每盎司黃金的現金總成本時，並未反映與副產品金屬的生產和銷售相關的生產成本或冶煉、精煉和營銷費用的減少。管理層使用這些措施，並相信這些措施對投資者有幫助，以便投資者能夠了解和監控公司採礦業務的業績。該公司相信，每盎司的總現金成本有助於投資者瞭解與黃金生產相關的成本和黃金開採的經濟性。由於黃金的市場價格是以每盎司為基礎報價的，因此，使用以副產品為基礎生產的每盎司黃金的總現金成本，使管理層和投資者能夠評估礦山在不同金價下的現金產生能力。管理層意識到，投資者應該注意到，這些每盎司業績衡量標準可能會受到匯率波動的影響，如果是在副產品基礎上生產的每盎司黃金的總現金成本，則會受到副產品金屬價格的影響。管理層將這些措施與每噸礦場成本以及根據國際財務報告準則編制的其他數據結合使用，以彌補這些固有限制，投資者也應考慮這些措施。管理層還進行敏感性分析，以量化金屬價格和匯率波動的影響。投資者應注意，每盎司的總現金成本並不反映所有現金
4
​
 
Agnico Eagle地雷有限公司
管理層的討論和分析
(按照國際財務報告準則編制)
截至2023年3月31日的三個月
支出，因為不包括所得税支付、利息成本或股息支付。這些措施也不包括折舊或攤銷。
Agnico Eagle的主要業務是黃金生產，其當前業務和未來發展的重點是最大化黃金生產的回報，其他金屬生產是黃金生產過程的附帶。因此，除黃金以外的所有金屬都被視為副產品。
在本MD&A中，除非另有説明，每盎司黃金生產的總現金成本是以副產品為基礎報告的。由於(I)本公司大部分收入來自黃金(Ii)本公司開採含有金、銀、鋅、銅及其他金屬的礦石，(Iii)無法將所有成本具體分配至本公司生產的金、銀、鋅、銅及其他金屬的收入，故每盎司黃金生產的現金成本總額按副產品基準列報；(Iv)這是管理層及董事會用以監察營運的方法；及(V)許多其他黃金生產商以副產品而非聯產方式披露類似措施。投資者還應結合根據《國際財務報告準則》編制的其他數據來考慮這些措施。
以副產品為基礎的每盎司黃金生產的全部維持成本(“AISC”)(也稱為每盎司的全部維持成本)用於反映公司在維持目前業務的同時生產和銷售一盎司黃金的總維持支出。AISC每盎司以副產品為基礎的總現金成本、可持續資本支出(包括資本化勘探)、一般和行政費用(包括股票期權)、與可持續資產相關的租賃付款和回收費用的總和，然後除以生產的黃金盎司數量。這些額外費用反映了維持目前生產水平所需的額外支出。聯產基礎上生產的每盎司黃金的AISC計算方式與副產品基礎上生產的每盎司黃金的AISC相同，不同之處在於使用聯產基礎上的總現金成本，這意味着不對副產品金屬收入進行調整。管理層意識到，投資者應該注意到，這些每盎司業績指標可能會受到外匯匯率波動的影響，就AISC而言，副產品生產的黃金可能會受到副產品金屬價格的影響。管理層通過將這些措施與每噸礦場成本以及根據《國際財務報告準則》編制的其他數據結合使用，彌補了這一固有限制。本公司相信，每盎司AISC有助於幫助投資者瞭解與生產黃金相關的成本、評估經營業績以及產生自由現金流和整體價值的能力。投資者應注意，AISC每盎司不反映所有現金支出，因為它不包括所得税支付、利息成本或股息支付。這一措施也不包括折舊或攤銷。在本MD&A中，除非另有説明，否則鞍鋼每盎司生產的黃金是在副產品的基礎上報告的。
世界黃金協會(“WGC”)是一個非監管的黃金行業市場開發組織。儘管WGC不是採礦業監管組織，但它與其成員公司密切合作，制定了相關的非公認會計準則措施。本公司遵循WGC於2018年11月發佈的關於全面維持成本的指導意見。採用每盎司黃金生產的綜合維持成本是自願的，儘管本公司採納了世界黃金協會的指導，但公司報告的每盎司黃金的綜合維持成本可能無法與其他黃金生產商報告的數據相比較。該公司認為，這一措施提供了有關經營業績的有用信息。然而，這一非公認會計準則計量應與根據“國際財務報告準則”編制的其他數據一起考慮，因為它不一定表明根據“國際財務報告準則”編制的經營成本或現金流量計量。
每噸礦砂成本的計算方法為：對簡明中期綜合損益表中記錄的生產成本進行調整，包括存貨生產成本、新冠肺炎的運營維護和維護成本以及其他調整，然後除以已加工礦石的噸位。由於每盎司黃金生產的總現金成本可能受到副產品金屬價格和匯率波動的影響，管理層認為每噸礦場成本對投資者來説是有用的衡量標準，因為它提供了有關採礦作業業績的額外信息，消除了不同因素的影響
5
​
 
Agnico Eagle地雷有限公司
管理層的討論和分析
(按照國際財務報告準則編制)
截至2023年3月31日的三個月
生產水平。管理層也使用這一衡量標準來確定採礦區塊的經濟可行性。由於每個採礦區塊是根據開採的每一噸的可變現淨值進行評估的，為了在經濟上可行，每噸的估計收入必須超過每噸的礦場成本。管理層意識到，投資者應該注意到，這一每噸業績的衡量標準可能會受到加工水平波動的影響。通過將這一措施與根據“國際財務報告準則”編制的生產成本結合使用，可以部分緩解這一固有限制。
調整後淨收益和調整後每股淨收益是通過調整簡明中期綜合收益表中記錄的淨收入來計算的，以計入某些非經常性、非常和其他項目的影響，而公司認為這些項目不能反映本公司報告期的基本業績。調整後淨收益是根據外幣折算損益、衍生金融工具的已實現和未實現損益、減值損失費用和沖銷、環境補救、與收購有關的遣散費和交易成本、存貨收購價分配、所得税和礦業税調整以及其他項目(包括已關閉場地的資產報廢債務估計變化、處置資產的損益、自我保險損失、多年捐贈和整合成本)計算得出的。調整後每股淨收益的計算方法為：調整後淨收益除以基本稀釋基礎上的流通股數量。該公司認為，這些普遍接受的行業衡量標準是有用的，因為它們允許評估持續經營的結果，並在不同時期之間進行比較。調整後的淨收入和調整後的每股淨收入旨在向投資者提供有關公司核心採礦業務持續創收能力的信息，不包括上述調整，因為這些調整不能反映經營業績。管理層使用這項措施，並相信這對投資者有幫助，以便他們能夠結合根據國際財務報告準則編制的其他數據來了解和監測公司的經營業績。
營業利潤率不是國際財務報告準則認可的衡量標準，該數據可能無法與其他黃金生產商提供的數據進行比較。本公司相信，營運利潤率是反映個別礦山與持續生產及銷售黃金及副產品金屬有關的經營業績的有用指標，而無須分配全公司的管理費用(包括勘探及企業發展開支、物業攤銷、廠房及礦山開發、一般及行政開支、財務成本、衍生金融工具的損益、環境補救成本、外幣兑換損益、其他開支及收入及採礦税項開支)。這一衡量標準是通過從採礦作業的收入中扣除生產成本來計算的。為了使營業利潤率與簡明中期綜合財務報表中記錄的淨收入保持一致，公司在營業利潤率中增加了下列項目：所得税和採礦税支出；其他支出(收入)；護理和維護費用；外幣換算(收益)損失；環境治理成本；衍生金融工具的收益(虧損)；財務成本；一般和行政費用；房地產、廠房和礦山開發的攤銷；勘探和企業開發費用；以及減值損失(沖銷)。管理層在內部使用這一衡量標準進行規劃，並預測未來的經營結果。本公司相信，營運利潤率是反映個別礦山與持續生產及銷售黃金及副產品金屬有關的經營業績的有用指標，而無須分配全公司的管理費用(包括勘探及企業發展開支、物業、廠房及礦山開發攤銷、一般及行政開支、財務成本、衍生金融工具的損益、環境補救成本、外幣兑換損益、護理及維護開支、其他收入及開支及收入和採礦税項開支)。這一措施旨在向投資者提供有關公司基本經營業績的額外信息，並應與根據國際財務報告準則編制的其他數據一起進行評估。
資本支出分為持續資本支出和發展資本支出。持續資本支出是指在生產階段為維持和維護現有資產而發生的支出，以使其能夠達到恆定的預期產量水平。這一措施包括
6
​
 
Agnico Eagle地雷有限公司
管理層的討論和分析
(按照國際財務報告準則編制)
截至2023年3月31日的三個月
為保持現有生產能力而對資產進行的支出，以及提高業務績效和可靠性的支出。開發資本支出是指新項目發生的支出和現有業務的支出，其目的是通過提高產量水平或延長現有計劃之上的礦山壽命來增加淨現值。管理層在資本分配過程中使用這些措施，並評估其投資的有效性。管理層認為這些措施是有用的，這樣投資者就可以在每個報告期內評估在維持和發展之間分配的資本支出的目的和有效性。管理層認為，可持續資本支出和發展資本支出之間的區別對投資者是有用的，因為可持續資本支出是計算每盎司AISC的關鍵組成部分。雖然公司遵循世界會計準則將資本支出分類為維持或發展，但根據國際財務報告準則，維持資本支出和發展資本支出之間的分類沒有標準定義，其他公司可能會以不同的方式對支出進行分類。
本MD&A還包含估計未來每盎司總現金成本、每盎司AISC和每噸礦場成本的信息。該等估計乃根據本公司預期於其礦山及項目開採黃金而產生的每盎司現金總成本、每盎司AISC成本及每噸礦場成本計算，並不包括可歸因於增加費用及其他資產報廢成本的生產成本，該等成本會隨着每個項目的開發及開採而隨時間而有所不同。因此，將這些前瞻性非公認會計準則財務計量與最具可比性的《國際財務報告準則》計量相協調是不可行的。
應付產量(非公認會計準則非財務業績指標)是指本公司已銷售或將出售的產品所包含的一段期間內生產的礦物數量，無論該等產品是在該期間內銷售還是在該期間結束時作為庫存持有。
業務概述
Agnico Eagle是一家加拿大資深金礦公司，自1972年成立以來一直生產貴金屬。該公司的礦山位於加拿大、澳大利亞、墨西哥和芬蘭，在加拿大、澳大利亞、歐洲、拉丁美洲和美國都有勘探和開發活動。由於其長期不出售遠期黃金的政策，本公司及其股東對金價有充分的風險敞口。Agnico Eagle自1983年以來每年都宣佈現金股息。
Agnico Eagle很大一部分收入和現金流來自生產和銷售金條和精礦黃金。其餘的收入和現金流來自副產品金屬的生產和銷售，主要是銀、鋅和銅。
Agnico Eagle的運營礦山和開發項目位於該公司認為政治穩定、支持採礦業的國家。Agnico Eagle所在地區的政治穩定有助於提供對其當前和未來前景和盈利能力的信心。這對Agnico Eagle來説很重要，因為該公司認為其目前的許多礦山和項目都具有長期的採礦潛力。
最近的發展
收購Yamana在加拿大的資產
[br}於2023年3月31日，本公司根據與Yamana Gold Inc.(“Yamana”)及泛美銀業公司(“泛美”)的安排協議完成一項交易(“Yamana交易”)，據此，泛美收購Yamana的全部已發行及已發行普通股，Yamana將持有Yamana於其加拿大資產權益的附屬公司及合夥企業出售予Agnico Eagle，包括加拿大Malartic綜合設施餘下50%的權益、位於魁北克Abitibi地區的Wasamac項目100%權益，以及位於安大略省和 的其他勘探物業。
7
​
 
Agnico Eagle地雷有限公司
管理層的討論和分析
(按照國際財務報告準則編制)
截至2023年3月31日的三個月
馬尼託巴省。本公司在Yamana交易中支付的代價包括約10億美元現金和36,177,931股Agnico Eagle普通股。此次收購增加了公司的產量、礦產儲量和現金流。自2023年3月31日起，Yamana加拿大資產的運營結果、現金流和淨資產已與公司合併。Agnico之前持有的Malartic 50%權益的最終公允價值和由此產生的重新計量收益，以及分配給收購資產和承擔的負債的公允價值是初步的，可能會在不超過收購日期起計12個月的計價期內根據進一步分析和評估進行調整。
聖尼古拉斯銅鋅項目合資企業
2023年4月6日，Agnico與Teck Resources Limited(“Teck”)就位於墨西哥薩卡特卡斯的San Nicolás銅鋅開發項目訂立了先前宣佈的合資股東協議。該協議規定，Agnico將通過一家墨西哥全資子公司，以5.8億美元認購Minas de San Nicolás，S.A.P.I.de C.V.(“MSN”)50%的權益，作為MSN產生的研究和開發費用。出於治理目的，協議將Agnico Eagle視為MSN的50%股東，無論已向Agnico Eagle或其附屬公司發行了多少股票，除非在某些違約情況下。該公司將把其在合資企業中的權益作為股權方法投資，並將確認2.9億美元的相應負債，這是該協議規定的公司的最低籌資義務。MSN計劃在2023年上半年提交聖尼古拉斯項目的環境影響評估和許可申請，並計劃在2024年初完成可行性研究。
定期信貸安排
於2023年4月20日，本公司與多家金融機構訂立信貸協議，提供6億美元的無抵押定期信貸安排(“定期信貸安排”)。該公司預計將於2023年4月28日全額動用定期信貸安排。定期信貸安排到期，其下的所有債務將於2025年4月21日到期並支付。定期信貸安排可通過SOFR和基本利率墊款以美元單一墊款的形式提供，定價為適用利率加0.00%至2.00%的保證金，具體取決於公司的信用評級。本公司定期信貸融資項下本公司債務的支付及履行由其若干主要附屬公司(“擔保人”及與本公司共同成為“義務人”)擔保，而其若干其他重大附屬公司將於簽署定期信貸融資後60天內成為擔保人。
信貸融資一詞包含的契諾限制債務人的行動，其方式和程度與債務人在信貸融資下受到限制的方式和程度相同。該公司還被要求將總淨債務與EBITDA的比率保持在指定的最大值以下。定期信貸安排下的違約事件與信貸安排下的違約事件相同。
正常課程發行人投標
2023年4月21日，公司向多倫多證券交易所提交了續簽NCIB的文件草案，根據該文件，公司將被允許購買最多5億美元的普通股(最多佔其已發行和已發行普通股的5%)。根據NCIB的購買可以從開始日期起持續長達一年的時間。這項批准預計將於2023年5月獲得。如果獲得批准，NCIB下的購買將根據適用的監管要求，通過多倫多證券交易所、紐約證券交易所或加拿大和美國的其他指定交易所和替代交易系統進行。根據NCIB購買的所有普通股將被取消。
8
​
 
Agnico Eagle地雷有限公司
管理層的討論和分析
(按照國際財務報告準則編制)
截至2023年3月31日的三個月
財務和經營業績
經營業績
Agnico Eagle報告稱，2023年第一季度淨收入為18.169億美元，合每股3.87美元，而2022年第一季度的淨收入為119.1美元，合每股0.31美元。Agnico Eagle公佈，2023年第一季度調整後淨收入為271.3美元，合每股0.581美元，而2022年第一季度調整後淨收入為244.9美元，合每股0.64美元。淨收入中包括本季度確認的15.434億美元的重新計量收益，這些收益來自Yamana交易和與分階段實現的業務合併相關的相應購買會計應用，這要求將公司之前在加拿大Malartic綜合設施持有的50%權益的收購重新計量為公允價值。德圖爾湖、馬卡薩和福斯特維爾礦的貢獻已計入2022年2月8日起的對比期間。淨收益和調整後淨收益變化的其他主要驅動因素如下表所示。
2023年第一季度，營業利潤2從2022年第一季度的664.0美元增至856.5美元，這主要是由於Meadowbank建築羣以及Detour Lake、Macassa和Kittila礦的黃金銷售量增加以及金價上漲導致採礦業務收入增長13.9%，但拉隆德綜合體和福斯特維爾礦的黃金銷售量下降部分抵消了這一增長。德圖爾湖、馬卡薩和福斯特維爾礦的貢獻已計入2022年2月8日起的對比期間。
黃金產量從2022年第一季度的660,604盎司增加到2023年第一季度的812,813盎司，這主要是由於Meadowbank綜合體以及Detour Lake、Macassa和Kittila礦的黃金產量所致。部分抵消了黃金產量整體增長的是，LaRonde Complex和La India礦的黃金產量下降。德圖爾湖、馬卡薩和福斯特維爾礦的貢獻已計入2022年2月8日起的對比期間。
[br}經營活動提供的現金從2022年第一季度的507.4美元增加到2023年第一季度的649.6美元，這是因為Meadowbank建築羣以及迪圖爾湖、馬卡薩和基蒂拉礦的黃金銷售量增加，以及金價上漲。德圖爾湖、馬卡薩和福斯特維爾礦的貢獻已計入2022年2月8日起的對比期間。
​
1
調整後淨收入和調整後每股淨收入是非公認會計準則計量，不是《國際財務報告準則》下的標準化財務計量。關於對淨收益和每股淨收益的對賬，請參閲下面的非公認會計準則財務業績衡量。另請參閲有關某些業績衡量標準的投資者須知。
​
2
營業利潤率是非公認會計準則計量，不是《國際財務報告準則》下的標準財務計量。對於淨收入的對賬，請參閲下面的非公認會計準則財務業績衡量標準。另請參閲有關某些業績衡量標準的投資者須知。
​
9
​
 
Agnico Eagle地雷有限公司
管理層的討論和分析
(按照國際財務報告準則編制)
截至2023年3月31日的三個月
下表列出了截至2023年3月31日的三個月淨收入的主要驅動因素與截至2022年3月31日的三個月的差異：
(百萬美元)
​ ​
截止三個月
2023年3月31日vs.
截止三個月
2022年3月31日
 ​
黃金收入增加
​ ​ ​ $ 185.0 ​ ​
白銀收入減少
​ ​ ​ ​ (0.1) ​ ​
銅淨收入增加
​ ​ ​ ​ 1.1 ​ ​
鋅淨收入減少
​ ​ ​ ​ (2.0) ​ ​
受外幣影響，生產成本下降
​ ​ ​ ​ 21.6 ​ ​
生產成本增加
​ ​ ​ ​ (13.0) ​ ​
勘探和企業開發費用減少
​ ​ ​ ​ 12.1 ​ ​
房地產、工廠和礦山開發攤銷增加
​ ​ ​ ​ (48.4) ​ ​
一般和行政費用減少
​ ​ ​ ​ 19.3 ​ ​
融資成本增加
​ ​ ​ ​ (0.8) ​ ​
衍生金融工具的變化
​ ​ ​ ​ (22.1) ​ ​
非現金外幣折算變化
​ ​ ​ ​ 1.0 ​ ​
重估收益變動
​ ​ ​ ​ 1,543.4 ​ ​
其他費用減少
​ ​ ​ ​ 68.7 ​ ​
增加所得税和採礦税
​ ​ ​ ​ (68.0) ​ ​
淨收益差異合計
​ ​ ​ $ 1,697.8 ​ ​
截至2023年3月31日的三個月與截至2022年3月31日的三個月
採礦業務收入從2022年第一季度的13.257億美元增加到2023年第一季度的15.097億美元，主要是由於Meadowbank建築羣以及Detour Lake、Macassa和Kittila礦的貢獻使黃金銷售量增長了13.7%。德圖爾湖、馬卡薩和福斯特維爾礦的貢獻已計入2022年2月8日起的對比期間。
生產成本於2023年第一季度為653.1,000,000美元，較2022年第一季的661.7,000,000美元下降1.3%，主要是由於在2022年2月8日與柯克蘭湖黃金有限公司(“柯克蘭”)完成對等合併(“合併”)後，於2022年確認了對Detour Lake、Fosterville和Macassa礦收購價格分配的存貨公允價值調整，而2023年沒有可比公允價值調整。部分抵消了對收購價格分配的確認是，合併後收購的Detour Lake、Fosterville和Macassa礦在2023年整個季度的額外產量，以及Meadowbank Complex和Macassa礦的產量增加。
2023年第一季度，每盎司黃金生產的加權平均現金成本3增加到副產品基礎上的832美元和副產品基礎上的861美元，而2022年第一季度的副產品基礎上為811美元和聯產品基礎上的854美元，這主要是由於由於合併於2022年2月8日完成，Detour Lake、Macassa和Fosterville礦在2022年的貢獻有限。第一季度財務報表所列每盎司黃金在副產品基礎上(從生產成本中扣除副產品金屬收入)和副產品基礎上(不扣除副產品金屬收入)生產成本的現金總成本與生產成本的對賬，請參閲下文的非公認會計準則財務業績衡量。
​
3
在副產品和副產品基礎上生產的每盎司黃金的總現金成本是非公認會計準則計量，不是國際財務報告準則下的標準財務計量。有關生產成本的對賬，請參閲非公認會計準則財務業績衡量。另請參閲有關某些業績衡量標準的投資者須知。
​
10
​
 
Agnico Eagle地雷有限公司
管理層的討論和分析
(按照國際財務報告準則編制)
截至2023年3月31日的三個月
2023年第一季度勘探和企業發展支出降至5380萬美元，而2022年第一季度為6580萬美元，主要是由於墨西哥區域目標和希望灣項目的支出減少。
2022年第一季度至2023年第一季度，房地產、工廠和礦山開發的攤銷增加了4,830萬美元，達到304.0美元，主要是由於2023年迪圖湖、馬卡薩和福斯特維爾礦山整個季度的攤銷貢獻。比較期間只包括Detour、Macassa和Fosterville在合併後的一段時間內的攤銷。
2023年第一季度，一般和行政費用降至4820萬美元，而2022年第一季度為6750萬美元，這主要是由於2022年合併的非經常性成本，以及期間之間基於股票的薪酬支出減少。
2023年第一季度，衍生金融工具的收益為650萬美元，而2022年第一季度的收益為2870萬美元。2023年第一季度，該公司確認貨幣和大宗商品衍生品的未實現收益為1,590萬美元，而2022年第一季度的未實現收益為2,410萬美元。2023年第一季度權證的未實現收益為470萬美元，而2022年第一季度的未實現收益為90萬美元，這一變化是由於兩期權證的市值增加。
重估收益是由於在Yamana交易結束時，本公司先前持有的加拿大Malartic建築羣50%權益重新計量為公允價值所致。收購日期之前持有的50%權益的公允價值被確定為26976百萬美元，導致本季度通過淨收益確認重新計量收益15.434億美元。公允價值26.976億美元是交易項下轉移的全部對價的一部分。
2023年第一季度其他費用降至2010萬美元，而2022年第一季度為8960萬美元，主要原因是與2022年合併相關的非經常性交易成本。
2023年第一季度，公司記錄的所得税和礦業税支出為128.6美元，税前收入和礦業税前收入為19.455億美元，實際税率為6.6%。2022年第一季度，公司記錄的所得税和礦業税支出為6,060萬美元，税前收入為179.7美元，實際税率為33.7%。2023年第一季度至2022年第一季度期間實際税率的下降主要是由於收購Yamana在其加拿大資產的權益而記錄的免税重估收益導致所得税和採礦税前收入增加。
有幾個因素可能會顯著影響本公司的有效税率，包括不同司法管轄區的不同税率、某些税收資產的未確認、採礦津貼、外幣匯率變動、税法變化、特定交易和評估的影響以及本公司運營司法管轄區的收入相對分配。由於這些因素，該公司的有效税率預計將在未來期間大幅波動。
拉隆德礦
LaRonde礦於2023年第一季的黃金產量較2022年第一季的87,549盎司下降32.0%至59,533盎司，主要是由於地震活動發生後的採礦順序調整及黃金品位下降所致的產能水平下降所致。LaRonde礦於2023年第一季度的生產成本為3,970萬美元，較2022年第一季度的4,580萬美元下降13.4%，主要是由於庫存出售的時機以及期間加元兑美元走弱，但地下開發成本上升部分抵消了這一下降。
11
​
 
Agnico Eagle地雷有限公司
管理層的討論和分析
(按照國際財務報告準則編制)
截至2023年3月31日的三個月
拉隆德五區煤礦
LaRonde第5區金礦2023年第一季度的黃金產量較2022年第一季度的17,488盎司增加了14.8%，達到20,074盎司，這主要是由於產量水平、黃金品位和回收率的提高。LaRonde Zone 5礦於2023年第一季的生產成本為2,220萬美元，較2022年第一季的1,670萬美元增加32.8%，主要受地下生產、磨房生產成本及存貨出售時間增加所帶動，但部分被期間間加元兑美元走弱所抵銷。
加拿大孔雀石複合體
在Yamana交易之前，該公司擁有加拿大Malartic綜合設施50%的股份。隨着交易於2023年3月31日完成，公司目前擁有加拿大馬拉提克綜合體的100%權益，截至2023年3月30日的50%應佔所有權合併了運營業績，2023年第一季度的可歸屬黃金產量增加了0.2%，達到80,685盎司，而2022年第一季度的可歸屬黃金產量為80,509盎司。加拿大馬拉蒂克綜合設施2023年第一季度的可歸屬生產成本為5730萬美元，較2022年第一季度的5690萬美元增長0.6%，主要是由於庫存銷售的時機，但部分被期間之間加元相對於美元的疲軟所抵消。
Goldex礦
Goldex礦於2023年第一季的黃金產量較2022年第一季的34,445盎司減少1.2%至34,023盎司，主要是由於生產量下降，但部分被較高的黃金品位所抵銷。Goldex礦於2023年第一季的生產成本為2,780萬美元，較2022年第一季的2,620萬美元增加6.2%，主要是由於出售存貨的時機所致，但因期間加元兑美元走弱而部分抵銷。
迂迴湖礦
德圖湖金礦2023年第一季度的黃金產量為161,857盎司，而2022年第一季度的產量為100,443盎司。這一增長主要是由2022年比較期間推動的，僅包括從合併完成時的2022年2月8日至2022年3月31日的產量。2023年第一季度的生產成本為114.0美元，與2022年第一季度的120.0美元相比下降了5%.這一減少主要是由於在2022年確認了4610萬美元的調整，反映了採購價格分配中分配給庫存的公允價值，但被只包括2022年2月8日合併完成至2022年3月31日期間的生產成本的比較期間部分抵消。
Macassa礦
Macassa礦2023年第一季度的黃金產量為64,115盎司，而2022年第一季度為24,488盎司。這一增長主要是由2022年比較期間推動的，僅包括從合併完成時的2022年2月8日至2022年3月31日的產量。2023年第一季度的生產成本為3,800萬美元，與2022年第一季度的3,230萬美元相比增長了17.5%。這一差異主要歸因於2023年產量的增加，因為可比期包括從合併完成時的2022年2月8日至2022年3月31日的產量。比較期間還包括1080萬美元的調整數，反映購進價格分配中分配給存貨的公允價值。
美拉定礦
Meliadine礦2023年第一季度的黃金產量增加了12.1%，達到90,467盎司，而2022年第一季度的黃金產量為80,704盎司，這主要是由於產量增加
12
​
 
Agnico Eagle地雷有限公司
管理層的討論和分析
(按照國際財務報告準則編制)
截至2023年3月31日的三個月
吞吐量級別、黃金等級和恢復。同期的生產受到2021年12月新冠肺炎奧密克戎變異疫情的影響，當時該礦的活動專注於生產，包括地下開發在內的一些支持活動的水平降低，從而影響了採礦順序。2022年1月中旬，該礦已恢復正常運營水平。Meliadine礦於2023年第一季度的生產成本為8120萬美元，較2022年第一季度7870萬美元的生產成本增加3.2%，主要是由於露天礦生產成本和地下服務成本上升，但被資本化延期剝離成本增加以及期間加元兑美元走弱部分抵消。
草甸灘塗綜合體
Meadowbank Complex於2023年第一季的黃金產量較2022年第一季的59,765盎司增加85.9%至111,110盎司，這主要是由於磨礦產量增加及黃金品位上升所致，但因回收率下降而部分抵銷。2021年12月至2021年12月，由於新冠肺炎奧密克戎變異疫情爆發，Meadowbank建築羣的活動減少到基本服務，因此比較期間受到了影響。生產活動於2022年1月中旬重新啟動，並逐漸提高到2022年2月的正常運營水平。Meadowbank Complex於2023年第一季度的生產成本為130.0,000,000美元，較2022年第一季度的9,670,000美元增加34.4%，主要原因是露天礦及地下采礦成本上升，以及礦石加工量增加所致的研磨成本上升，部分抵銷因資本化較高的遞延剝離及期間加元兑美元走弱所抵銷。
福斯特維爾礦
福斯特維爾金礦2023年第一季度的黃金產量為86,558盎司，而2022年第一季度的產量為81,827盎司。這一增長主要是由2022年比較期間推動的，僅包括從合併完成時的2022年2月8日至2022年3月31日的產量。2023年第一季度的生產成本為3660萬美元，與2022年第一季度的8800萬美元相比下降了58.4%。這一減少主要是由於在2022年確認了5670萬美元的調整，反映了採購價格分配中分配給庫存的公允價值，但被只包括2022年2月8日合併完成至2022年3月31日期間的生產成本的比較期間部分抵消。
Kittila礦
在Kittila礦，2023年第一季度的黃金產量較2022年第一季度的45,508盎司增加了40.0%，達到63,692盎司，這主要是由於磨礦產量和黃金品位的增加，但回收率的下降部分抵消了這一增長。比較期間包括計劃關閉高壓滅菌器10天以進行定期維護，以及由於延遲到達Roura區的較高品位採礦點而導致黃金品位較低。Kittila礦於2023年第一季度的生產成本為5,330萬美元，較2022年第一季度的4,950萬美元增加7.8%，這主要是由於磨礦生產成本上升所致，但部分被期間間歐元兑美元走弱所抵消。
2020年5月，芬蘭北部地區國家行政機構(“RSAA”)向Agnico Eagle Finland Oy(“Agnico Finish”)發放了環境和供水許可證，允許Agnico Finish擴建其第二個含碳(CIL2)尾礦儲存設施，將Kittila礦的運營擴大到2.0Mtpa，並建設一條新的排放水線。許可證隨後被第三方上訴至瓦薩行政法院(“VAC”)。2022年7月，上訴獲得批准，部分結果是許可證被退回RSAA重新審議。
2022年8月，Agnico Finland就VAC的決定向芬蘭最高行政法院(“SAC”)提出上訴，並要求SAC通過臨時決定恢復許可證，等待Agnico Finland上訴的最終結果。
13
​
 
Agnico Eagle地雷有限公司
管理層的討論和分析
(按照國際財務報告準則編制)
截至2023年3月31日的三個月
2022年11月1日，國資委發佈了一項臨時決定，維持了最初的CIL2尾礦儲存設施許可證，並恢復了2022年的氮排放許可水平。然而，SAC的臨時決定沒有支持將該礦擴大到2.0Mtpa的許可。VAC的決定在SAC發佈最終決定之前有效。2022年第四季度，Agnico芬蘭公司降低了地下產量，以滿足採礦量要求。Agnico芬蘭預計SAC將在2023年下半年做出最終決定。在此之前，公司將繼續按照目前1.6 Mtpa的採礦許可證運營，同時保持運營靈活性，在SAC做出積極決定的情況下達到2.0 Mtpa的產量。
如果SAC不恢復Agnico Finland在2020年由RSAA授予的生產2.0Mtpa或接近2.0Mtpa的許可證，公司打算提交2.0Mtpa或更高產量的最新許可證申請。
皮諾斯阿爾託斯礦
Pinos Altos礦2023年第一季度的黃金產量較2022年第一季度的25,170盎司下降4.1%，至24,134盎司，這主要是由於產量水平下降所致。Pinos Altos礦2023年第一季度的生產成本為3,290萬美元，較2022年第一季度3,250萬美元的生產成本增長1.2%，主要受庫存出售時機和墨西哥比索兑美元匯率走強的推動。
印度拉礦
在La India礦，與2022年第一季度的21,702盎司相比，2023年第一季度的黃金產量下降了24.8%，至16,321盎司，這主要是由於產量水平下降所致。2023年第一季度，La India礦的生產成本為2,010萬美元，較2022年第一季度的1,770萬美元增長13.3%，主要受庫存出售的時機以及墨西哥比索兑美元匯率在兩期之間走強的推動。
資產負債表審核
截至2023年3月31日的總資產為296億美元，增長了26.2%，即62億美元，而截至2022年12月31日的總資產為235億美元，這主要是由於通過Yamana交易獲得的資產。截至2023年3月31日，現金及現金等價物為744.6美元，與2022年12月31日相比增加了8,600萬美元。庫存從2022年12月31日的12.091億美元增加到2023年3月31日的12.386億美元，增加了2960萬美元，這主要是由於通過Yamana交易獲得的庫存被Meadowbank和Meliadine礦的庫存和消耗品季節性消耗的9270萬美元部分抵消。其他非流動資產在2022年12月31日至2023年3月31日期間增加了247.0美元，主要是由於通過Yamana交易獲得的非流動庫存。
房地產、工廠和礦山開發從2022年12月31日的185億美元增加到2023年3月31日的225億美元，主要是由於計入了作為Yamana交易的一部分收購的房地產、工廠和礦山開發資產，該交易於2023年3月31日完成，以及增加了402.0美元的房地產、工廠和礦山開發資本化，部分被截至2023年3月31日的三個月累計攤銷304.0美元的增加所抵消。商譽從2022年12月31日的20.441億美元增加到2023年3月31日的37.749億美元。這是因為在與Yamana交易有關的初步採購價格分配中增加了商譽。分配給收購資產的公允價值和作為收購價格的一部分承擔的負債是初步的，可能會根據自收購日期起不超過12個月的計量期內的進一步分析和評估而進行調整。
截至2023年3月31日的總負債為98.604億美元，比2022年12月31日的72.535億美元增加了26.069億美元。期間，遞延收入和採礦税淨負債增加了14.151億美元
14
​
 
Agnico Eagle地雷有限公司
管理層的討論和分析
(按照國際財務報告準則編制)
截至2023年3月31日的三個月
2022年12月31日和2023年3月31日主要是由於收購Yamana在其加拿大資產的權益而增加的遞延淨收入和採礦税負債。長期債務增加了10億美元，原因是公司的信貸安排減少，所得資金用於Yamana交易中支付的對價。2022年12月31日至2023年3月31日期間，應付賬款和應計負債增加了2160萬美元。應收所得税淨額在2022年12月31日至2023年3月31日期間減少了1,490萬美元，原因是當前的税收支出超過了向税務機關支付的金額。
雖然本公司偶爾訂立合約，以限制因副產品金屬價格下跌、外幣成本(包括資本開支)及投入成本增加而產生的風險，但該等合約可用作潛在風險的經濟對衝，並非為投機目的而持有。Agnico Eagle不使用複雜的衍生品合約來對衝風險敞口。在2023年前三個月，公司建立了貨幣對衝頭寸，以支持其用於預算和採礦規劃假設的關鍵投入成本。截至2023年3月31日，公司擁有與2023年和2024年支出27.284億美元相關的未平倉貨幣衍生品合同(2022年12月31日 - 為29.079億美元)，以及與2,400萬加侖取暖油相關的柴油衍生品合同(2022年12月31日 - 1,900萬加侖)。
流動資金和資本資源
截至2023年3月31日，公司的現金及現金等價物總額為744.6億美元，而截至2022年12月31日的現金及現金等價物為658.6億美元。公司的政策是將多餘的現金投資於公司認為是高流動性、高信用質量的投資，以降低與這些投資相關的風險。在購買時剩餘期限超過三個月但不到一年的此類投資被歸類為短期投資。購買時剩餘期限少於三個月的投資被歸類為現金等價物。該公司關於其持有的債券期限的決定是基於現金流要求、回報率和各種其他因素。
截至2023年3月31日的營運資本(流動資產減去流動負債)從2022年12月31日的12.336億美元增加到13.112億美元，這主要是由於現金和現金等價物增加了8600萬美元和庫存增加了2960萬美元，但這一增加被應收賬款和應計負債增加2160萬美元以及兩個期間之間應收所得税淨額減少1490萬美元部分抵消。
2023年4月7日，穆迪將該公司的信用評級展望從“穩定”上調至“正面”，同時確認該公司的信用評級為Baa2。這是對該公司強勁的業務和信用狀況、低槓桿水平和保守的財務政策的迴應。
受制於各種風險和不確定性，如本MD&A和公司AIF中設定的風險和不確定性，本公司相信其將從運營中產生足夠的現金流，並擁有足夠的現金和債務安排，為其當前的運營、營運資金要求、合同義務、債務到期日、計劃的資本支出和勘探計劃提供資金。雖然本公司相信其資本資源將足以履行其所有強制性及酌情承擔，但如未來出現意外財務情況，本公司可選擇減少若干酌情開支承擔，包括若干資本開支及勘探及企業發展開支。請參閲本MD&A中的風險簡介。
經營活動
經營活動提供的現金從2022年第一季度的507.4美元增加到2023年第一季度的649.6美元，部分原因是與2022年2月8日合併完成時的前一季度相比，2023年整個季度來自迪圖湖、馬卡薩和福斯特維爾礦山的貢獻。其他導致金價上漲的因素包括兩個時期之間的黃金銷售總量增長了13.7%，其中Meadowbank建築羣和迪圖爾湖貢獻最大。
15
​
 
Agnico Eagle地雷有限公司
管理層的討論和分析
(按照國際財務報告準則編制)
截至2023年3月31日的三個月
Macassa和Kittila礦在兩個期間之間的一般和行政費用以及其他費用減少。這部分被兩個時期之間不利的營運資金變化所抵消。
投資活動
2023年第一季度用於投資活動的現金增至13.987億美元，而2022年第一季度提供的現金為535.7美元，這主要是由於為Yamana交易支付了10.06億美元的現金淨對價，2022年第一季度因合併而獲得的838.7美元的非經常性現金，以及兩期之間的9,180萬美元的額外資本支出。期間資本支出增加的主要原因是Meadowbank建築羣以及Detour Lake和Macassa礦的支出。
2023年第一季度，公司購買了1,470萬美元的股權證券和其他投資，而2022年第一季度為1,340萬美元。公司的股權證券和其他投資主要包括對採礦業實體的普通股和認購權證的投資。
融資活動
融資活動提供的現金在2023年前三個月增加到836.4億美元，而2022年前三個月使用的現金為167.9億美元，主要是由於信貸安排提取了10億美元，用於為Yamana交易支付的現金對價提供資金。
公司於2023年第一季度發行普通股，淨收益為1,690萬美元，而2022年第一季度為2,310萬美元，這歸因於員工股票期權計劃的行使以及根據激勵性購股計劃和股息再投資計劃進行的發行。
在截至2023年3月31日的三個月內，本公司根據NCIB以480萬美元的平均價格回購了10萬股普通股。
2023年2月16日，Agnico Eagle宣佈於2023年3月15日向截至2023年3月1日登記在冊的公司普通股持有人支付每股普通股0.40美元的季度現金股息。Agnico Eagle自1983年以來每年都宣佈現金股息。2023年第一季度，公司支付了156.2美元的股息，而2022年第一季度的股息為154.8美元。雖然本公司預期將繼續派發股息，但未來派息將由董事會酌情決定，並將受收入、財務狀況及資本要求等因素影響。
在2023年前三個月，公司從其信貸安排中提取了10億美元，主要用於為Yamana交易的現金對價部分提供資金。在2022年的前三個月，公司從信貸安排中提取並償還了100.0美元，主要是為了滿足運營需求。截至2023年3月31日，公司在信貸安排項下的未償還餘額為10億美元。信貸安排的可用性因當天的未償還信用證而減少，截至2023年3月31日，未償還信用證為100萬美元，導致199.0美元可用於未來的提款。
本公司與某些金融機構有五項未承諾的信用證融資(“信用證融資”)。在截至2023年3月31日的三個月內，這些信用證安排下的可用金額如下：400.0加元、320.0加元、200.0加元、100.0加元和7,500萬加元。截至2023年3月31日，信用證貸款項下未提取的面值信用證總額為671.5美元。此外，該公司還有一個備用保函貸款(“擔保貸款”)，由一家金融機構提供2,500萬美元的未承諾保函貸款。截至2023年3月31日，擔保安排下的未提取面值擔保總額為1,250萬美元。
截至2023年3月31日，公司遵守了信貸融資、信用證融資、擔保融資以及13.5億美元有擔保優先無擔保票據中包含的所有契諾。
16
​
 
Agnico Eagle地雷有限公司
管理層的討論和分析
(按照國際財務報告準則編制)
截至2023年3月31日的三個月
風險概況
由於勘探、開發和開採貴金屬資產業務的固有性質，本公司面臨重大風險，包括大宗商品價格、匯率波動和其他風險。經濟狀況的變化和動盪的金融市場可能會對Agnico Eagle的成本和融資可獲得性以及整體流動性產生重大影響。黃金、白銀、鋅和銅價的波動直接影響Agnico Eagle的收入、收益和現金流。不穩定的能源、商品和消耗品價格以及貨幣匯率影響生產成本。該公司面臨與流行病和新冠肺炎等其他傳染性疾病爆發相關的風險，以及由此帶來的經濟影響。有關這些風險和其他風險的更全面討論，請參閲CSA SEDAR網站上提交的AIF中的“風險因素”，以及作為40-F表格的一部分提交給美國證券交易委員會的“風險因素”。
披露控制和程序以及財務報告的內部控制
公司管理層負責建立和維護對財務報告(“ICFR”)和披露控制程序(“DC&P”)的充分內部控制。
國際財務報告準則是一個框架，旨在根據《國際財務報告準則》對財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。管理層使用了特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的內部控制 - 綜合框架(2013年框架)，以評估本公司國際財務報告準則的有效性。
DC&P形成一個更廣泛的框架，旨在提供合理的保證，確保本公司在其年度和中期文件以及根據證券法規提交的其他報告中要求披露的信息在證券法規規定的時間框架內得到記錄、處理、彙總和報告，幷包括旨在確保本公司在其年度和中期文件以及根據證券法規提交的其他報告中要求披露的信息積累並傳達給公司管理層，以便及時做出有關要求披露的決定的控制和程序。
ICFR和DC&P框架共同提供對財務報告和披露的內部控制。本公司維持信息披露控制和程序，旨在提供合理的保證，確保本公司的年度和中期文件以及根據證券法規提交的其他報告中要求披露的信息及時積累和傳達。由於其固有的侷限性，公司承認，無論設計得多麼好，ICFR和DC&P只能為實現預期的控制目標提供合理的保證，因此可能無法防止或發現所有錯誤陳述。此外，ICFR的有效性可能會因為條件的變化而變得不充分，或者遵守政策或程序的程度可能會發生變化。
在截至2023年3月31日的三個月內，我們的內部控制沒有發生重大變化，對財務報告的內部控制產生了重大影響，或有合理的可能性產生重大影響。
非公認會計準則財務業績衡量標準
本MD&A列示若干財務表現指標，包括經調整淨收入、經調整每股淨收入、每盎司黃金生產的現金總成本(按副產品及副產品計算)、每噸礦場成本、每盎司黃金生產的整體維持成本(按副產品及副產品計算)、營運利潤率、持續資本開支及發展資本開支，這些均未獲國際財務報告準則認可。這些措施可能無法與其他黃金生產商報告的類似措施相媲美。非GAAP財務業績衡量標準應與 一起考慮
17
​
 
Agnico Eagle地雷有限公司
管理層的討論和分析
(按照國際財務報告準則編制)
截至2023年3月31日的三個月
根據《國際財務報告準則》編制的其他數據。請參閲關於本MD&A中某些業績衡量標準的《投資者須知》，以瞭解此類衡量標準的組成、有用性和其他信息。
調整後淨收入和調整後每股淨收入
有關本公司使用非公認會計原則計量的經調整淨收入及經調整每股淨收入的組成、有用性及其他資料，請參閲有關本MD&A中若干業績衡量指標的投資者須知。
下表列出了截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的調整後淨收入和調整後每股淨收入的計算。
​ ​ ​
截至3月31日的三個月
​
(千美元)
​ ​
2023
​ ​
2022(i)
​
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 重述 ​ ​
 - Basic期間的淨收入
​ ​ ​ $ 1,816,891 ​ ​ ​ ​ $ 119,076 ​ ​
現金結算LTIP的稀釋影響
​ ​ ​ $ (1,776) ​ ​ ​ ​ $ — ​ ​
 - 攤薄期間的淨收益
​ ​ ​
​
1,815,115
 ​ ​ ​ ​
​
119,076
 ​ ​
外幣兑換損失
​ ​ ​ ​ 220 ​ ​ ​ ​ ​ 1,210 ​ ​
衍生金融工具的已實現和未實現收益
​ ​ ​ ​ (6,539) ​ ​ ​ ​ ​ (28,664) ​ ​
與收購相關的分紅和交易成本
​ ​ ​ ​ 15,238 ​ ​ ​ ​ ​ 80,767 ​ ​
Yamana交易重估收益
​ ​ ​ ​ (1,543,414) ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​
環境修復
​ ​ ​ ​ (557) ​ ​ ​ ​ ​ (2,299) ​ ​
處置財產的淨虧損。廠房和設備
​ ​ ​ ​ 2,542 ​ ​ ​ ​ ​ 1,081 ​ ​
採購價格分配到庫存(Ii)
​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 113,651 ​ ​
所得税和礦業税調整(三)
​ ​ ​ ​ (13,102) ​ ​ ​ ​ ​ (39,882) ​ ​
 - Basic期間調整後的淨收入
​ ​ ​ $ 271,279 ​ ​ ​ ​ $ 244,940 ​ ​
 - 攤薄期間的調整後淨收入
​ ​ ​ $ 269,503 ​ ​ ​ ​ $ 244,940 ​ ​
每股淨收益 - Basic
​ ​ ​ $ 3.87 ​ ​ ​ ​ $ 0.31 ​ ​
稀釋後的每股淨收益 - 
​ ​ ​ $ 3.86 ​ ​ ​ ​ $ 0.31 ​ ​
調整後每股淨收入 - Basic
​ ​ ​ $ 0.58 ​ ​ ​ ​ $ 0.64 ​ ​
調整後每股淨收益 - 稀釋後
​ ​ ​ $ 0.57 ​ ​ ​ ​ $ 0.64 ​ ​
18
​
 
Agnico Eagle地雷有限公司
管理層的討論和分析
(按照國際財務報告準則編制)
截至2023年3月31日的三個月
​
備註：
(i)
本公司最終確定了截至2022年12月31日止年度對Kirkland的收購價格分配，並追溯至收購日期2022年2月8日作出調整，上述可比金額已相應調整。詳情請見本公司簡明中期綜合財務報表附註5。
​
(Ii)
本公司確定與Kirkland的交易代表了IFRS第3號業務組合(“IFRS第3號”)下的業務合併，Agnico被確定為收購方，因此，交易採用按照IFRS第3號的收購會計方法入賬。作為收購價格分配的一部分，本公司必須確定收購淨資產的公允價值。收購存貨的公允價值是根據銷售成本減去將發生的成本加上這些成本的利潤率估計的，從而導致從Kirkland收購的存貨的賬面價值的公允價值增加。在截至2022年3月31日的三個月內出售的重估庫存導致額外的生產成本約為113.7美元(税後為7,880萬美元)。鑑於與合併相關的存貨公允價值調整的不同尋常的性質，這項非現金調整增加了期內出售的存貨成本，並對截至2022年3月31日的三個月的調整後每股收益進行了調整。
​
(Iii)
所得税和採礦税調整反映了計入所得税和採礦税支出的外幣換算、所得税和採礦税對調整項目的影響、確認以前未確認的資本損失、所得税和採礦税審計的結果、税法變化的影響以及對前期税務申報的調整。
​
每盎司黃金生產的總現金成本和每噸礦物的總成本
請參閲有關本MD&A中若干業績指標的投資者須知，以瞭解有關本公司使用非GAAP指標的組成、有用性及其他資料，以及有關每盎司黃金生產的現金總成本及每噸礦山成本的其他資料。
下表列出了根據國際財務報告準則在簡明中期綜合收益表中列報的每盎司黃金生產總現金成本(按副產品和副產品計算)和每噸礦場成本與生產成本(不包括攤銷)的對賬。
按礦山劃分的總生產成本
​ ​ ​
截止三個月
3月31日
​
(千美元)
​ ​
2023
​ ​
2022
​
拉隆德礦
​ ​ ​ $ 39,707 ​ ​ ​ ​ $ 45,841 ​ ​
拉隆德五區煤礦
​ ​ ​ ​ 22,224 ​ ​ ​ ​ ​ 16,733 ​ ​
拉隆德複合體
​ ​ ​ ​ 61,931 ​ ​ ​ ​ ​ 62,574 ​ ​
加拿大孔雀石複合體(I)
​ ​ ​ ​ 57,291 ​ ​ ​ ​ ​ 56,937 ​ ​
Goldex礦
​ ​ ​ ​ 27,835 ​ ​ ​ ​ ​ 26,217 ​ ​
美拉定礦
​ ​ ​ ​ 81,194 ​ ​ ​ ​ ​ 78,679 ​ ​
草甸灘塗綜合體
​ ​ ​ ​ 130,004 ​ ​ ​ ​ ​ 96,711 ​ ​
Kittila礦
​ ​ ​ ​ 53,295 ​ ​ ​ ​ ​ 49,451 ​ ​
迂迴湖礦
​ ​ ​ ​ 114,022 ​ ​ ​ ​ ​ 119,965 ​ ​
Macassa礦
​ ​ ​ ​ 37,959 ​ ​ ​ ​ ​ 32,314 ​ ​
福斯特維爾礦
​ ​ ​ ​ 36,599 ​ ​ ​ ​ ​ 88,001 ​ ​
皮諾斯阿爾託斯礦
​ ​ ​ ​ 32,922 ​ ​ ​ ​ ​ 32,536 ​ ​
Creston Mascota礦
​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 615 ​ ​
印度拉礦
​ ​ ​ ​ 20,092 ​ ​ ​ ​ ​ 17,735 ​ ​
每個精簡中期合併損益表的生產成本
​ ​ ​ $ 653,144 ​ ​ ​ ​ $ 661,735 ​ ​
19
​
 
Agnico Eagle地雷有限公司
管理層的討論和分析
(按照國際財務報告準則編制)
截至2023年3月31日的三個月
生產成本與礦山每盎司黃金總現金成本的對賬，以及生產成本與礦山每噸礦物成本的對賬
(除特別説明外，以千美元計)
拉隆德礦
每盎司黃金產量 		​ ​
截止三個月
2023年3月31日
 ​ ​
截止三個月
2022年3月31日
 ​
​ ​ ​
(千)
​ ​
(每盎司$)
​ ​
(千)
​ ​
(每盎司$)
​
黃金產量(盎司)
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 59,533 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 87,549 ​ ​
生產成本
​ ​ ​ $ 39,707 ​ ​ ​ ​ $ 667 ​ ​ ​ ​ $ 45,841 ​ ​ ​ ​ $ 524 ​ ​
庫存調整(二)
​ ​ ​ ​ 22,505 ​ ​ ​ ​ ​ 378 ​ ​ ​ ​ ​ 10,927 ​ ​ ​ ​ ​ 125 ​ ​
生產成本套期保值已實現損益
​ ​ ​ ​ 1,078 ​ ​ ​ ​ ​ 18 ​ ​ ​ ​ ​ (485) ​ ​ ​ ​ ​ (6) ​ ​
其他調整(V)
​ ​ ​ ​ 4,348 ​ ​ ​ ​ ​ 73 ​ ​ ​ ​ ​ 2,762 ​ ​ ​ ​ ​ 31 ​ ​
現金運營成本(聯產基礎)
​ ​ ​ $ 67,638 ​ ​ ​ ​ $ 1,136 ​ ​ ​ ​ $ 59,045 ​ ​ ​ ​ $ 674 ​ ​
副產品金屬收入
​ ​ ​ ​ (14,532) ​ ​ ​ ​ ​ (244) ​ ​ ​ ​ ​ (17,218) ​ ​ ​ ​ ​ (196) ​ ​
現金運營成本(副產品基礎)
​ ​ ​ $ 53,106 ​ ​ ​ ​ $ 892 ​ ​ ​ ​ $ 41,827 ​ ​ ​ ​ $ 478 ​ ​
拉隆德礦
每噸 		​ ​
截止三個月
2023年3月31日
 ​ ​
截止三個月
2022年3月31日
 ​
​ ​ ​
(千)
​ ​
(每噸$)
​ ​
(千)
​ ​
(每噸$)
​
噸礦石磨礦(千噸)
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 389 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 455 ​ ​
生產成本
​ ​ ​ $ 39,707 ​ ​ ​ ​ $ 102 ​ ​ ​ ​ $ 45,841 ​ ​ ​ ​ $ 101 ​ ​
生產成本(加元)
​ ​ ​ C$ 53,573 ​ ​ ​ ​ C$ 138 ​ ​ ​ ​ C$ 58,015 ​ ​ ​ ​ C$ 128 ​ ​
庫存調整(加元)(二)
​ ​ ​ ​ 29,723 ​ ​ ​ ​ ​ 76 ​ ​ ​ ​ ​ 12,357 ​ ​ ​ ​ ​ 27 ​ ​
其他調整(C$)(V)
​ ​ ​ ​ (3,141) ​ ​ ​ ​ ​ (8) ​ ​ ​ ​ ​ (3,506) ​ ​ ​ ​ ​ (8) ​ ​
礦場運營成本(加元)
​ ​ ​ C$ 80,155 ​ ​ ​ ​ C$ 206 ​ ​ ​ ​ C$ 66,866 ​ ​ ​ ​ C$ 147 ​ ​
拉隆德五區煤礦
每盎司黃金產量 		​ ​
截止三個月
2023年3月31日
 ​ ​
截止三個月
2022年3月31日
 ​
​ ​ ​
(千)
​ ​
(每盎司$)
​ ​
(千)
​ ​
(每盎司$)
​
黃金產量(盎司)
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 20,074 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 17,488 ​ ​
生產成本
​ ​ ​ $ 22,224 ​ ​ ​ ​ $ 1,107 ​ ​ ​ ​ $ 16,733 ​ ​ ​ ​ $ 957 ​ ​
庫存調整(二)
​ ​ ​ ​ 523 ​ ​ ​ ​ ​ 26 ​ ​ ​ ​ ​ 465 ​ ​ ​ ​ ​ 27 ​ ​
生產成本套期保值已實現損益
​ ​ ​ ​ 359 ​ ​ ​ ​ ​ 18 ​ ​ ​ ​ ​ (113) ​ ​ ​ ​ ​ (7) ​ ​
其他調整(V)
​ ​ ​ ​ 336 ​ ​ ​ ​ ​ 17 ​ ​ ​ ​ ​ 30 ​ ​ ​ ​ ​ 2 ​ ​
現金運營成本(聯產基礎)
​ ​ ​ $ 23,442 ​ ​ ​ ​ $ 1,168 ​ ​ ​ ​ $ 17,115 ​ ​ ​ ​ $ 979 ​ ​
副產品金屬收入
​ ​ ​ ​ (275) ​ ​ ​ ​ ​ (14) ​ ​ ​ ​ ​ (91) ​ ​ ​ ​ ​ (6) ​ ​
現金運營成本(副產品基礎)
​ ​ ​ $ 23,167 ​ ​ ​ ​ $ 1,154 ​ ​ ​ ​ $ 17,024 ​ ​ ​ ​ $ 973 ​ ​
20
​
 
Agnico Eagle地雷有限公司
管理層的討論和分析
(按照國際財務報告準則編制)
截至2023年3月31日的三個月
拉隆德五區煤礦
每噸 		​ ​
截止三個月
2023年3月31日
 ​ ​
截止三個月
2022年3月31日
 ​
​ ​ ​
(千)
​ ​
(每噸$)
​ ​
(千)
​ ​
(每噸$)
​
噸礦石磨礦(千噸)
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 318 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 280 ​ ​
生產成本
​ ​ ​ $ 22,224 ​ ​ ​ ​ $ 70 ​ ​ ​ ​ $ 16,733 ​ ​ ​ ​ $ 60 ​ ​
生產成本(加元)
​ ​ ​ C$ 29,988 ​ ​ ​ ​ C$ 94 ​ ​ ​ ​ C$ 21,173 ​ ​ ​ ​ C$ 76 ​ ​
庫存調整(加元)(二)
​ ​ ​ ​ 738 ​ ​ ​ ​ ​ 3 ​ ​ ​ ​ ​ 576 ​ ​ ​ ​ ​ 2 ​ ​
礦場運營成本(加元)
​ ​ ​ C$ 30,726 ​ ​ ​ ​ C$ 97 ​ ​ ​ ​ C$ 21,749 ​ ​ ​ ​ C$ 78 ​ ​
拉隆德複合體
每盎司黃金產量 		​ ​
截止三個月
2023年3月31日
 ​ ​
截止三個月
2022年3月31日
 ​
​ ​ ​
(千)
​ ​
(每盎司$)
​ ​
(千)
​ ​
(每盎司$)
​
黃金產量(盎司)
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 79,607 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 105,037 ​ ​
生產成本
​ ​ ​ $ 61,931 ​ ​ ​ ​ $ 778 ​ ​ ​ ​ $ 62,574 ​ ​ ​ ​ $ 596 ​ ​
庫存調整(二)
​ ​ ​ ​ 23,028 ​ ​ ​ ​ ​ 289 ​ ​ ​ ​ ​ 11,392 ​ ​ ​ ​ ​ 108 ​ ​
生產成本套期保值已實現損益
​ ​ ​ ​ 1,437 ​ ​ ​ ​ ​ 18 ​ ​ ​ ​ ​ (598) ​ ​ ​ ​ ​ (6) ​ ​
其他調整(V)
​ ​ ​ ​ 4,684 ​ ​ ​ ​ ​ 59 ​ ​ ​ ​ ​ 2,792 ​ ​ ​ ​ ​ 27 ​ ​
現金運營成本(聯產基礎)
​ ​ ​ $ 91,080 ​ ​ ​ ​ $ 1,144 ​ ​ ​ ​ $ 76,160 ​ ​ ​ ​ $ 725 ​ ​
副產品金屬收入
​ ​ ​ ​ (14,807) ​ ​ ​ ​ ​ (186) ​ ​ ​ ​ ​ (17,309) ​ ​ ​ ​ ​ (165) ​ ​
現金運營成本(副產品基礎)
​ ​ ​ $ 76,273 ​ ​ ​ ​ $ 958 ​ ​ ​ ​ $ 58,851 ​ ​ ​ ​ $ 560 ​ ​
拉隆德複合體
每噸 		​ ​
截止三個月
2023年3月31日
 ​ ​
截止三個月
2022年3月31日
 ​
​ ​ ​
(千)
​ ​
(每噸$)
​ ​
(千)
​ ​
(每噸$)
​
噸礦石磨礦(千噸)
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 707 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 735 ​ ​
生產成本
​ ​ ​ $ 61,931 ​ ​ ​ ​ $ 88 ​ ​ ​ ​ $ 62,574 ​ ​ ​ ​ $ 85 ​ ​
生產成本(加元)
​ ​ ​ C$ 83,561 ​ ​ ​ ​ C$ 118 ​ ​ ​ ​ C$ 79,188 ​ ​ ​ ​ C$ 108 ​ ​
庫存調整(加元)(二)
​ ​ ​ ​ 30,461 ​ ​ ​ ​ ​ 43 ​ ​ ​ ​ ​ 12,933 ​ ​ ​ ​ ​ 18 ​ ​
其他調整(C$)(V)
​ ​ ​ ​ (3,141) ​ ​ ​ ​ ​ (4) ​ ​ ​ ​ ​ (3,506) ​ ​ ​ ​ ​ (5) ​ ​
礦場運營成本(加元)
​ ​ ​ C$ 110,881 ​ ​ ​ ​ C$ 157 ​ ​ ​ ​ C$ 88,615 ​ ​ ​ ​ C$ 121 ​ ​
加拿大孔雀石複合體
每盎司黃金產量 (I) 		​ ​
截止三個月
2023年3月31日
 ​ ​
截止三個月
2022年3月31日
 ​
​ ​ ​
(千)
​ ​
(每盎司$)
​ ​
(千)
​ ​
(每盎司$)
​
黃金產量(盎司)
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 80,685 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 80,509 ​ ​
生產成本
​ ​ ​ $ 57,291 ​ ​ ​ ​ $ 710 ​ ​ ​ ​ $ 56,937 ​ ​ ​ ​ $ 707 ​ ​
庫存調整(二)
​ ​ ​ ​ 495 ​ ​ ​ ​ ​ 6 ​ ​ ​ ​ ​ 728 ​ ​ ​ ​ ​ 9 ​ ​
其他調整(V)
​ ​ ​ ​ 7,382 ​ ​ ​ ​ ​ 92 ​ ​ ​ ​ ​ 7,782 ​ ​ ​ ​ ​ 97 ​ ​
現金運營成本(聯產基礎)
​ ​ ​ $ 65,168 ​ ​ ​ ​ $ 808 ​ ​ ​ ​ $ 65,447 ​ ​ ​ ​ $ 813 ​ ​
副產品金屬收入
​ ​ ​ ​ (1,138) ​ ​ ​ ​ ​ (14) ​ ​ ​ ​ ​ (1,662) ​ ​ ​ ​ ​ (21) ​ ​
現金運營成本(副產品基礎)
​ ​ ​ $ 64,030 ​ ​ ​ ​ $ 794 ​ ​ ​ ​ $ 63,785 ​ ​ ​ ​ $ 792 ​ ​
21
​
 
Agnico Eagle地雷有限公司
管理層的討論和分析
(按照國際財務報告準則編制)
截至2023年3月31日的三個月
加拿大孔雀石複合體
每噸(I) 		​ ​
截止三個月
2023年3月31日
 ​ ​
截止三個月
2022年3月31日
 ​
​ ​ ​
(千)
​ ​
(每噸$)
​ ​
(千)
​ ​
(每噸$)
​
噸礦石磨礦(千噸)
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 2,262 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 2,412 ​ ​
生產成本
​ ​ ​ $ 57,291 ​ ​ ​ ​ $ 25 ​ ​ ​ ​ $ 56,937 ​ ​ ​ ​ $ 24 ​ ​
生產成本(加元)
​ ​ ​ C$ 76,665 ​ ​ ​ ​ C$ 34 ​ ​ ​ ​ C$ 71,629 ​ ​ ​ ​ C$ 30 ​ ​
庫存調整(加元)(二)
​ ​ ​ ​ 740 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 1,010 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​
其他調整(C$)(V)
​ ​ ​ ​ 9,825 ​ ​ ​ ​ ​ 5 ​ ​ ​ ​ ​ 9,647 ​ ​ ​ ​ ​ 4 ​ ​
礦場運營成本(加元)
​ ​ ​ C$ 87,230 ​ ​ ​ ​ C$ 39 ​ ​ ​ ​ C$ 82,286 ​ ​ ​ ​ C$ 34 ​ ​
Goldex礦
每盎司黃金產量 		​ ​
截止三個月
2023年3月31日
 ​ ​
截止三個月
2022年3月31日
 ​
​ ​ ​
(千)
​ ​
(每盎司$)
​ ​
(千)
​ ​
(每盎司$)
​
黃金產量(盎司)
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 34,023 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 34,445 ​ ​
生產成本
​ ​ ​ $ 27,835 ​ ​ ​ ​ $ 818 ​ ​ ​ ​ $ 26,217 ​ ​ ​ ​ $ 761 ​ ​
庫存調整(二)
​ ​ ​ ​ (1,037) ​ ​ ​ ​ ​ (30) ​ ​ ​ ​ ​ 710 ​ ​ ​ ​ ​ 21 ​ ​
生產成本套期保值已實現損益
​ ​ ​ ​ 707 ​ ​ ​ ​ ​ 20 ​ ​ ​ ​ ​ (215) ​ ​ ​ ​ ​ (6) ​ ​
其他調整(V)
​ ​ ​ ​ 62 ​ ​ ​ ​ ​ 2 ​ ​ ​ ​ ​ 54 ​ ​ ​ ​ ​ 1 ​ ​
現金運營成本(聯產基礎)
​ ​ ​ $ 27,567 ​ ​ ​ ​ $ 810 ​ ​ ​ ​ $ 26,766 ​ ​ ​ ​ $ 777 ​ ​
副產品金屬收入
​ ​ ​ ​ (14) ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ (16) ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​
現金運營成本(副產品基礎)
​ ​ ​ $ 27,553 ​ ​ ​ ​ $ 810 ​ ​ ​ ​ $ 26,750 ​ ​ ​ ​ $ 777 ​ ​
Goldex礦
每噸 		​ ​
截止三個月
2023年3月31日
 ​ ​
截止三個月
2022年3月31日
 ​
​ ​ ​
(千)
​ ​
(每噸$)
​ ​
(千)
​ ​
(每噸$)
​
噸礦石磨礦(千噸)
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 698 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 743 ​ ​
生產成本
​ ​ ​ $ 27,835 ​ ​ ​ ​ $ 40 ​ ​ ​ ​ $ 26,217 ​ ​ ​ ​ $ 35 ​ ​
生產成本(加元)
​ ​ ​ C$ 37,627 ​ ​ ​ ​ C$ 54 ​ ​ ​ ​ C$ 33,220 ​ ​ ​ ​ C$ 45 ​ ​
庫存調整(加元)(二)
​ ​ ​ ​ (1,390) ​ ​ ​ ​ ​ (2) ​ ​ ​ ​ ​ 892 ​ ​ ​ ​ ​ 1 ​ ​
礦場運營成本(加元)
​ ​ ​ C$ 36,237 ​ ​ ​ ​ C$ 52 ​ ​ ​ ​ C$ 34,112 ​ ​ ​ ​ C$ 46 ​ ​
美拉定礦
每盎司黃金產量 		​ ​
截止三個月
2023年3月31日
 ​ ​
截止三個月
2022年3月31日
 ​
​ ​ ​
(千)
​ ​
(每盎司$)
​ ​
(千)
​ ​
(每盎司$)
​
黃金產量(盎司)
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 90,467 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 80,704 ​ ​
生產成本
​ ​ ​ $ 81,194 ​ ​ ​ ​ $ 897 ​ ​ ​ ​ $ 78,679 ​ ​ ​ ​ $ 975 ​ ​
庫存調整(二)
​ ​ ​ ​ 3,624 ​ ​ ​ ​ ​ 40 ​ ​ ​ ​ ​ 3,632 ​ ​ ​ ​ ​ 45 ​ ​
生產成本套期保值已實現損益
​ ​ ​ ​ 88 ​ ​ ​ ​ ​ 1 ​ ​ ​ ​ ​ (1,311) ​ ​ ​ ​ ​ (16) ​ ​
其他調整(V)
​ ​ ​ ​ 105 ​ ​ ​ ​ ​ 2 ​ ​ ​ ​ ​ 95 ​ ​ ​ ​ ​ 1 ​ ​
現金運營成本(聯產基礎)
​ ​ ​ $ 85,011 ​ ​ ​ ​ $ 940 ​ ​ ​ ​ $ 81,095 ​ ​ ​ ​ $ 1,005 ​ ​
副產品金屬收入
​ ​ ​ ​ (200) ​ ​ ​ ​ ​ (3) ​ ​ ​ ​ ​ (217) ​ ​ ​ ​ ​ (3) ​ ​
現金運營成本(副產品基礎)
​ ​ ​ $ 84,811 ​ ​ ​ ​ $ 937 ​ ​ ​ ​ $ 80,878 ​ ​ ​ ​ $ 1,002 ​ ​
22
​
 
Agnico Eagle地雷有限公司
管理層的討論和分析
(按照國際財務報告準則編制)
截至2023年3月31日的三個月
美拉定礦
每噸 		​ ​
截止三個月
2023年3月31日
 ​ ​
截止三個月
2022年3月31日
 ​
​ ​ ​
(千)
​ ​
(每噸$)
​ ​
(千)
​ ​
(每噸$)
​
噸礦石磨礦(千噸)
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 476 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 432 ​ ​
生產成本
​ ​ ​ $ 81,194 ​ ​ ​ ​ $ 170 ​ ​ ​ ​ $ 78,679 ​ ​ ​ ​ $ 182 ​ ​
生產成本(加元)
​ ​ ​ C$ 108,881 ​ ​ ​ ​ C$ 228 ​ ​ ​ ​ C$ 99,437 ​ ​ ​ ​ C$ 230 ​ ​
庫存調整(加元)(二)
​ ​ ​ ​ 5,050 ​ ​ ​ ​ ​ 11 ​ ​ ​ ​ ​ 4,525 ​ ​ ​ ​ ​ 11 ​ ​
礦場運營成本(加元)
​ ​ ​ C$ 113,931 ​ ​ ​ ​ C$ 239 ​ ​ ​ ​ C$ 103,962 ​ ​ ​ ​ C$ 241 ​ ​
草甸灘塗綜合體
每盎司黃金產量 		​ ​
截止三個月
2023年3月31日
 ​ ​
截止三個月
2022年3月31日
 ​
​ ​ ​
(千)
​ ​
(每盎司$)
​ ​
(千)
​ ​
(每盎司$)
​
黃金產量(盎司)
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 111,110 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 59,765 ​ ​
生產成本
​ ​ ​ $ 130,004 ​ ​ ​ ​ $ 1,170 ​ ​ ​ ​ $ 96,711 ​ ​ ​ ​ $ 1,618 ​ ​
庫存調整(二)
​ ​ ​ ​ (1,654) ​ ​ ​ ​ ​ (15) ​ ​ ​ ​ ​ 15,203 ​ ​ ​ ​ ​ 254 ​ ​
生產成本套期保值已實現損益
​ ​ ​ ​ (1,499) ​ ​ ​ ​ ​ (13) ​ ​ ​ ​ ​ (2,043) ​ ​ ​ ​ ​ (34) ​ ​
新冠肺炎帶來的運營維護(三)
​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ (1,436) ​ ​ ​ ​ ​ (24) ​ ​
其他調整(V)
​ ​ ​ ​ (55) ​ ​ ​ ​ ​ (1) ​ ​ ​ ​ ​ 66 ​ ​ ​ ​ ​ 1 ​ ​
現金運營成本(聯產基礎)
​ ​ ​ $ 126,796 ​ ​ ​ ​ $ 1,141 ​ ​ ​ ​ $ 108,501 ​ ​ ​ ​ $ 1,815 ​ ​
副產品金屬收入
​ ​ ​ ​ (825) ​ ​ ​ ​ ​ (7) ​ ​ ​ ​ ​ (295) ​ ​ ​ ​ ​ (4) ​ ​
現金運營成本(副產品基礎)
​ ​ ​ $ 125,971 ​ ​ ​ ​ $ 1,134 ​ ​ ​ ​ $ 108,206 ​ ​ ​ ​ $ 1,811 ​ ​
草甸灘塗綜合體
每噸 		​ ​
截止三個月
2023年3月31日
 ​ ​
截止三個月
2022年3月31日
 ​
​ ​ ​
(千)
​ ​
(每噸$)
​ ​
(千)
​ ​
(每噸$)
​
噸礦石磨礦(千噸)
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 983 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 892 ​ ​
生產成本
​ ​ ​ $ 130,004 ​ ​ ​ ​ $ 132 ​ ​ ​ ​ $ 96,711 ​ ​ ​ ​ $ 108 ​ ​
生產成本(加元)
​ ​ ​ C$ 172,978 ​ ​ ​ ​ C$ 176 ​ ​ ​ ​ C$ 122,465 ​ ​ ​ ​ C$ 137 ​ ​
庫存調整(加元)(二)
​ ​ ​ ​ (2,226) ​ ​ ​ ​ ​ (2) ​ ​ ​ ​ ​ 18,808 ​ ​ ​ ​ ​ 21 ​ ​
新冠肺炎(C$)(III)的運營護理和維護
​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ (1,793) ​ ​ ​ ​ ​ (2) ​ ​
礦場運營成本(加元)
​ ​ ​ C$ 170,752 ​ ​ ​ ​ C$ 174 ​ ​ ​ ​ C$ 139,480 ​ ​ ​ ​ C$ 156 ​ ​
Kittila礦
每盎司黃金產量 		​ ​
截止三個月
2023年3月31日
 ​ ​
截止三個月
2022年3月31日
 ​
​ ​ ​
(千)
​ ​
(每盎司$)
​ ​
(千)
​ ​
(每盎司$)
​
黃金產量(盎司)
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 63,692 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 45,508 ​ ​
生產成本
​ ​ ​ $ 53,295 ​ ​ ​ ​ $ 837 ​ ​ ​ ​ $ 49,451 ​ ​ ​ ​ $ 1,087 ​ ​
庫存調整(二)
​ ​ ​ ​ (40) ​ ​ ​ ​ ​ (1) ​ ​ ​ ​ ​ (2,791) ​ ​ ​ ​ ​ (62) ​ ​
生產成本套期保值已實現損益
​ ​ ​ ​ (633) ​ ​ ​ ​ ​ (10) ​ ​ ​ ​ ​ 678 ​ ​ ​ ​ ​ 15 ​ ​
其他調整(V)
​ ​ ​ ​ (1,223) ​ ​ ​ ​ ​ (19) ​ ​ ​ ​ ​ 54 ​ ​ ​ ​ ​ 1 ​ ​
現金運營成本(聯產基礎)
​ ​ ​ $ 51,399 ​ ​ ​ ​ $ 807 ​ ​ ​ ​ $ 47,392 ​ ​ ​ ​ $ 1,041 ​ ​
副產品金屬收入
​ ​ ​ ​ (69) ​ ​ ​ ​ ​ (1) ​ ​ ​ ​ ​ (89) ​ ​ ​ ​ ​ (2) ​ ​
現金運營成本(副產品基礎)
​ ​ ​ $ 51,330 ​ ​ ​ ​ $ 806 ​ ​ ​ ​ $ 47,303 ​ ​ ​ ​ $ 1,039 ​ ​
23
​
 
Agnico Eagle地雷有限公司
管理層的討論和分析
(按照國際財務報告準則編制)
截至2023年3月31日的三個月
Kittila礦
每噸 		​ ​
截止三個月
2023年3月31日
 ​ ​
截止三個月
2022年3月31日
 ​
​ ​ ​
(千)
​ ​
(每噸$)
​ ​
(千)
​ ​
(每噸$)
​
噸礦石磨礦(千噸)
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 496 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 461 ​ ​
生產成本
​ ​ ​ $ 53,295 ​ ​ ​ ​ $ 107 ​ ​ ​ ​ $ 49,451 ​ ​ ​ ​ $ 107 ​ ​
生產成本(歐元)
​ ​ ​ € 48,751 ​ ​ ​ ​ € 98 ​ ​ ​ ​ € 43,908 ​ ​ ​ ​ € 95 ​ ​
庫存調整(歐元)(Ii)
​ ​ ​ ​ (114) ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ (2,274) ​ ​ ​ ​ ​ (5) ​ ​
礦場運營成本(歐元)
​ ​ ​ € 48,637 ​ ​ ​ ​ € 98 ​ ​ ​ ​ € 41,634 ​ ​ ​ ​ € 90 ​ ​
迂迴湖礦
每盎司黃金產量 		​ ​
截止三個月
2023年3月31日
 ​ ​
截止三個月
2022年3月31日
 ​
​ ​ ​
(千)
​ ​
(每盎司$)
​ ​
(千)
​ ​
(每盎司$)
​
黃金產量(盎司)
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 161,857 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 100,443 ​ ​
生產成本
​ ​ ​ $ 114,022 ​ ​ ​ ​ $ 704 ​ ​ ​ ​ $ 119,965 ​ ​ ​ ​ $ 1,194 ​ ​
庫存調整(二)
​ ​ ​ ​ 306 ​ ​ ​ ​ ​ 2 ​ ​ ​ ​ ​ (16,621) ​ ​ ​ ​ ​ (166) ​ ​
生產成本套期保值已實現損益
​ ​ ​ ​ 3,554 ​ ​ ​ ​ ​ 22 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​
採購價格分配到庫存(Iv)
​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ (46,147) ​ ​ ​ ​ ​ (459) ​ ​
其他調整(V)
​ ​ ​ ​ 7,575 ​ ​ ​ ​ ​ 47 ​ ​ ​ ​ ​ 4,285 ​ ​ ​ ​ ​ 43 ​ ​
現金運營成本(聯產基礎)
​ ​ ​ $ 125,457 ​ ​ ​ ​ $ 775 ​ ​ ​ ​ $ 61,482 ​ ​ ​ ​ $ 612 ​ ​
副產品金屬收入
​ ​ ​ ​ (682) ​ ​ ​ ​ ​ (4) ​ ​ ​ ​ ​ (1,205) ​ ​ ​ ​ ​ (12) ​ ​
現金運營成本(副產品基礎)
​ ​ ​ $ 124,775 ​ ​ ​ ​ $ 771 ​ ​ ​ ​ $ 60,277 ​ ​ ​ ​ $ 600 ​ ​
迂迴湖礦
每噸 		​ ​
截止三個月
2023年3月31日
 ​ ​
截止三個月
2022年3月31日
 ​
​ ​ ​
(千)
​ ​
(每噸$)
​ ​
(千)
​ ​
(每噸$)
​
噸礦石磨礦(千噸)
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 6,397 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 3,270 ​ ​
生產成本
​ ​ ​ $ 114,022 ​ ​ ​ ​ $ 18 ​ ​ ​ ​ $ 119,965 ​ ​ ​ ​ $ 37 ​ ​
生產成本(加元)
​ ​ ​ C$ 153,908 ​ ​ ​ ​ C$ 24 ​ ​ ​ ​ C$ 151,818 ​ ​ ​ ​ C$ 46 ​ ​
庫存調整(加元)(二)
​ ​ ​ ​ 515 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ (21,072) ​ ​ ​ ​ ​ (6) ​ ​
採購價格分配到存貨(加元)(Iv)
​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ (58,400) ​ ​ ​ ​ ​ (18) ​ ​
其他調整(C$)(V)
​ ​ ​ ​ 8,765 ​ ​ ​ ​ ​ 2 ​ ​ ​ ​ ​ 5,400 ​ ​ ​ ​ ​ 2 ​ ​
礦場運營成本(加元)
​ ​ ​ C$ 163,188 ​ ​ ​ ​ C$ 26 ​ ​ ​ ​ C$ 77,746 ​ ​ ​ ​ C$ 24 ​ ​
Macassa礦
每盎司黃金產量 		​ ​
截止三個月
2023年3月31日
 ​ ​
截止三個月
2022年3月31日
 ​
​ ​ ​
(千)
​ ​
(每盎司$)
​ ​
(千)
​ ​
(每盎司$)
​
黃金產量(盎司)
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 64,115 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 24,488 ​ ​
生產成本
​ ​ ​ $ 37,959 ​ ​ ​ ​ $ 592 ​ ​ ​ ​ $ 32,314 ​ ​ ​ ​ $ 1,320 ​ ​
庫存調整(二)
​ ​ ​ ​ (1,295) ​ ​ ​ ​ ​ (20) ​ ​ ​ ​ ​ (2,100) ​ ​ ​ ​ ​ (86) ​ ​
生產成本套期保值已實現損益
​ ​ ​ ​ 1,137 ​ ​ ​ ​ ​ 18 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​
採購價格分配到庫存(Iv)
​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ (10,827) ​ ​ ​ ​ ​ (442) ​ ​
其他調整(V)
​ ​ ​ ​ 1,144 ​ ​ ​ ​ ​ 17 ​ ​ ​ ​ ​ (44) ​ ​ ​ ​ ​ (2) ​ ​
現金運營成本(聯產基礎)
​ ​ ​ $ 38,945 ​ ​ ​ ​ $ 607 ​ ​ ​ ​ $ 19,343 ​ ​ ​ ​ $ 790 ​ ​
副產品金屬收入
​ ​ ​ ​ (208) ​ ​ ​ ​ ​ (3) ​ ​ ​ ​ ​ (73) ​ ​ ​ ​ ​ (3) ​ ​
現金運營成本(副產品基礎)
​ ​ ​ $ 38,737 ​ ​ ​ ​ $ 604 ​ ​ ​ ​ $ 19,270 ​ ​ ​ ​ $ 787 ​ ​
24
​
 
Agnico Eagle地雷有限公司
管理層的討論和分析
(按照國際財務報告準則編制)
截至2023年3月31日的三個月
Macassa礦
每噸 		​ ​
截止三個月
2023年3月31日
 ​ ​
截止三個月
2022年3月31日
 ​
​ ​ ​
(千)
​ ​
(每噸$)
​ ​
(千)
​ ​
(每噸$)
​
噸礦石磨礦(千噸)
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 87 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 47 ​ ​
生產成本
​ ​ ​ $ 37,959 ​ ​ ​ ​ $ 436 ​ ​ ​ ​ $ 32,314 ​ ​ ​ ​ $ 689 ​ ​
生產成本(加元)
​ ​ ​ C$ 51,242 ​ ​ ​ ​ C$ 589 ​ ​ ​ ​ C$ 40,830 ​ ​ ​ ​ C$ 871 ​ ​
庫存調整(加元)(二)
​ ​ ​ ​ (1,717) ​ ​ ​ ​ ​ (21) ​ ​ ​ ​ ​ (2,644) ​ ​ ​ ​ ​ (56) ​ ​
採購價格分配到存貨(加元)(Iv)
​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ (13,578) ​ ​ ​ ​ ​ (290) ​ ​
其他調整(C$)(V)
​ ​ ​ ​ 1,516 ​ ​ ​ ​ ​ 17 ​ ​ ​ ​ ​ (68) ​ ​ ​ ​ ​ (2) ​ ​
礦場運營成本(加元)
​ ​ ​ C$ 51,041 ​ ​ ​ ​ C$ 585 ​ ​ ​ ​ C$ 24,540 ​ ​ ​ ​ C$ 523 ​ ​
福斯特維爾礦
每盎司黃金產量 		​ ​
截止三個月
2023年3月31日
 ​ ​
截止三個月
2022年3月31日
 ​
​ ​ ​
(千)
​ ​
(每盎司$)
​ ​
(千)
​ ​
(每盎司$)
​
黃金產量(盎司)
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 86,558 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 81,827 ​ ​
生產成本
​ ​ ​ $ 36,599 ​ ​ ​ ​ $ 423 ​ ​ ​ ​ $ 88,001 ​ ​ ​ ​ $ 1,075 ​ ​
庫存調整(二)
​ ​ ​ ​ (2,364) ​ ​ ​ ​ ​ (27) ​ ​ ​ ​ ​ (5,839) ​ ​ ​ ​ ​ (71) ​ ​
生產成本套期保值已實現損益
​ ​ ​ ​ 188 ​ ​ ​ ​ ​ 2 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​
採購價格分配到庫存(Iv)
​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ (56,677) ​ ​ ​ ​ ​ (693) ​ ​
其他調整(V)
​ ​ ​ ​ 46 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​
現金運營成本(聯產基礎)
​ ​ ​ $ 34,469 ​ ​ ​ ​ $ 398 ​ ​ ​ ​ $ 25,485 ​ ​ ​ ​ $ 311 ​ ​
副產品金屬收入
​ ​ ​ ​ (157) ​ ​ ​ ​ ​ (2) ​ ​ ​ ​ ​ (188) ​ ​ ​ ​ ​ (2) ​ ​
現金運營成本(副產品基礎)
​ ​ ​ $ 34,312 ​ ​ ​ ​ $ 396 ​ ​ ​ ​ $ 25,297 ​ ​ ​ ​ $ 309 ​ ​
福斯特維爾礦
每噸 		​ ​
截止三個月
2023年3月31日
 ​ ​
截止三個月
2022年3月31日
 ​
​ ​ ​
(千)
​ ​
(每噸$)
​ ​
(千)
​ ​
(每噸$)
​
噸礦石磨礦(千噸)
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 148 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 91 ​ ​
生產成本
​ ​ ​ $ 36,599 ​ ​ ​ ​ $ 248 ​ ​ ​ ​ $ 88,001 ​ ​ ​ ​ $ 963 ​ ​
生產成本(A$)
​ ​ ​ A$ 54,182 ​ ​ ​ ​ A$ 367 ​ ​ ​ ​ A$ 117,226 ​ ​ ​ ​ A$ 1,283 ​ ​
庫存調整(A$)(II)
​ ​ ​ ​ (3,601) ​ ​ ​ ​ ​ (24) ​ ​ ​ ​ ​ (8,205) ​ ​ ​ ​ ​ (90) ​ ​
採購價格分配到存貨(A$)(IV)
​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ (75,500) ​ ​ ​ ​ ​ (826) ​ ​
礦場運營成本(澳元)
​ ​ ​ A$ 50,581 ​ ​ ​ ​ A$ 343 ​ ​ ​ ​ A$ 33,521 ​ ​ ​ ​ A$ 367 ​ ​
皮諾斯阿爾託斯礦
每盎司黃金產量 		​ ​
截止三個月
2023年3月31日
 ​ ​
截止三個月
2022年3月31日
 ​
​ ​ ​
(千)
​ ​
(每盎司$)
​ ​
(千)
​ ​
(每盎司$)
​
黃金產量(盎司)
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 24,134 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 25,170 ​ ​
生產成本
​ ​ ​ $ 32,922 ​ ​ ​ ​ $ 1,364 ​ ​ ​ ​ $ 32,536 ​ ​ ​ ​ $ 1,293 ​ ​
庫存調整(二)
​ ​ ​ ​ (248) ​ ​ ​ ​ ​ (10) ​ ​ ​ ​ ​ 799 ​ ​ ​ ​ ​ 31 ​ ​
生產成本套期保值已實現損益
​ ​ ​ ​ (453) ​ ​ ​ ​ ​ (19) ​ ​ ​ ​ ​ (234) ​ ​ ​ ​ ​ (9) ​ ​
其他調整(V)
​ ​ ​ ​ 292 ​ ​ ​ ​ ​ 12 ​ ​ ​ ​ ​ 303 ​ ​ ​ ​ ​ 12 ​ ​
現金運營成本(聯產基礎)
​ ​ ​ $ 32,513 ​ ​ ​ ​ $ 1,347 ​ ​ ​ ​ $ 33,404 ​ ​ ​ ​ $ 1,327 ​ ​
副產品金屬收入
​ ​ ​ ​ (5,574) ​ ​ ​ ​ ​ (231) ​ ​ ​ ​ ​ (6,263) ​ ​ ​ ​ ​ (249) ​ ​
現金運營成本(副產品基礎)
​ ​ ​ $ 26,939 ​ ​ ​ ​ $ 1,116 ​ ​ ​ ​ $ 27,141 ​ ​ ​ ​ $ 1,078 ​ ​
25
​
 
Agnico Eagle地雷有限公司
管理層的討論和分析
(按照國際財務報告準則編制)
截至2023年3月31日的三個月
皮諾斯阿爾託斯礦
每噸 		​ ​
截止三個月
2023年3月31日
 ​ ​
截止三個月
2022年3月31日
 ​
​ ​ ​
(千)
​ ​
(每噸$)
​ ​
(千)
​ ​
(每噸$)
​
噸礦石加工量(千噸)
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 364 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 384 ​ ​
生產成本
​ ​ ​ $ 32,922 ​ ​ ​ ​ $ 90 ​ ​ ​ ​ $ 32,536 ​ ​ ​ ​ $ 85 ​ ​
庫存調整(二)
​ ​ ​ ​ (248) ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 799 ​ ​ ​ ​ ​ 2 ​ ​
礦場運營成本
​ ​ ​ $ 32,674 ​ ​ ​ ​ $ 90 ​ ​ ​ ​ $ 33,335 ​ ​ ​ ​ $ 87 ​ ​
Creston Mascota礦
每盎司黃金產量 		​ ​
截止三個月
2023年3月31日
 ​ ​
截止三個月
2022年3月31日
 ​
​ ​ ​
(千)
​ ​
(每盎司$)
​ ​
(千)
​ ​
(每盎司$)
​
黃金產量(盎司)
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 244 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 1,006 ​ ​
生產成本
​ ​ ​ $ — ​ ​ ​ ​ $ — ​ ​ ​ ​ $ 615 ​ ​ ​ ​ $ 611 ​ ​
庫存調整(二)
​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ (87) ​ ​ ​ ​ ​ (87) ​ ​
其他調整(V)
​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 18 ​ ​ ​ ​ ​ 18 ​ ​
現金運營成本(聯產基礎)
​ ​ ​ $ — ​ ​ ​ ​ $ — ​ ​ ​ ​ $ 546 ​ ​ ​ ​ $ 542 ​ ​
副產品金屬收入
​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ (135) ​ ​ ​ ​ ​ (135) ​ ​
現金運營成本(副產品基礎)
​ ​ ​ $ — ​ ​ ​ ​ $ — ​ ​ ​ ​ $ 411 ​ ​ ​ ​ $ 407 ​ ​
Creston Mascota礦
每噸(Vi) 		​ ​
截止三個月
2023年3月31日
 ​ ​
截止三個月
2022年3月31日
 ​
​ ​ ​
(千)
​ ​
(每噸$)
​ ​
(千)
​ ​
(每噸$)
​
噸礦石加工量(千噸)
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​
生產成本
​ ​ ​ $ — ​ ​ ​ ​ $ — ​ ​ ​ ​ $ 615 ​ ​ ​ ​ $ — ​ ​
庫存調整(二)
​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ (87) ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​
其他調整(V)
​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ (528) ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​
礦場運營成本
​ ​ ​ $ — ​ ​ ​ ​ $ — ​ ​ ​ ​ $ — ​ ​ ​ ​ $ — ​ ​
印度拉礦
每盎司黃金產量 		​ ​
截止三個月
2023年3月31日
 ​ ​
截止三個月
2022年3月31日
 ​
​ ​ ​
(千)
​ ​
(每盎司$)
​ ​
(千)
​ ​
(每盎司$)
​
黃金產量(盎司)
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 16,321 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 21,702 ​ ​
生產成本
​ ​ ​ $ 20,092 ​ ​ ​ ​ $ 1,231 ​ ​ ​ ​ $ 17,735 ​ ​ ​ ​ $ 817 ​ ​
庫存調整(二)
​ ​ ​ ​ 1,448 ​ ​ ​ ​ ​ 89 ​ ​ ​ ​ ​ 568 ​ ​ ​ ​ ​ 26 ​ ​
其他調整(V)
​ ​ ​ ​ 129 ​ ​ ​ ​ ​ 8 ​ ​ ​ ​ ​ 196 ​ ​ ​ ​ ​ 9 ​ ​
現金運營成本(聯產基礎)
​ ​ ​ $ 21,669 ​ ​ ​ ​ $ 1,328 ​ ​ ​ ​ $ 18,499 ​ ​ ​ ​ $ 852 ​ ​
副產品金屬收入
​ ​ ​ ​ (315) ​ ​ ​ ​ ​ (20) ​ ​ ​ ​ ​ (708) ​ ​ ​ ​ ​ (32) ​ ​
現金運營成本(副產品基礎)
​ ​ ​ $ 21,354 ​ ​ ​ ​ $ 1,308 ​ ​ ​ ​ $ 17,791 ​ ​ ​ ​ $ 820 ​ ​
印度拉礦
每噸 		​ ​
截止三個月
2023年3月31日
 ​ ​
截止三個月
2022年3月31日
 ​
​ ​ ​
(千)
​ ​
(每噸$)
​ ​
(千)
​ ​
(每噸$)
​
噸礦石加工量(千噸)
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 660 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 1,563 ​ ​
生產成本
​ ​ ​ $ 20,092 ​ ​ ​ ​ $ 30 ​ ​ ​ ​ $ 17,735 ​ ​ ​ ​ $ 11 ​ ​
庫存調整(二)
​ ​ ​ ​ 1,448 ​ ​ ​ ​ ​ 3 ​ ​ ​ ​ ​ 568 ​ ​ ​ ​ ​ 1 ​ ​
礦場運營成本
​ ​ ​ $ 21,540 ​ ​ ​ ​ $ 33 ​ ​ ​ ​ $ 18,303 ​ ​ ​ ​ $ 12 ​ ​
26
​
 
Agnico Eagle地雷有限公司
管理層的討論和分析
(按照國際財務報告準則編制)
截至2023年3月31日的三個月
​
備註：
(i)
此表所列資料反映本公司於加拿大馬拉提克綜合設施的50%權益，包括2023年3月30日及其後的100%權益。
​
(Ii)
根據本公司的收入確認政策，與客户簽訂合同的收入在向客户轉讓對金屬的控制權時確認。由於每盎司黃金生產的總現金成本是以生產為基礎計算的，因此進行了庫存調整，以反映尚未確認為收入的生產部分。
​
(Iii)
這項調整反映了公司礦場因應新冠肺炎疫情而暫停採礦活動的相關費用，主要包括與維護礦場和財產相關的工資和其他附帶費用，以及與減少或暫停作業期間未工作的員工相關的工資費用。這些費用還包括員工在暫停運營或因公司努力防止或遏制新冠肺炎在社區傳播而減少運營後無法工作的工資成本。這些成本以前被歸類為“其他調整”，現在被單獨披露，以提供有關對賬的更多細節，使投資者能夠更好地瞭解此類事件對每盎司總現金成本和每噸礦場成本的影響。
​
(Iv)
2022年2月8日，公司完成合並，本次調整反映了購進價格分配中分配給存貨的公允價值。
​
(v)
其他調整包括與就加拿大Malartic礦區支付5%的實物特許權使用費、就Detour Lake礦支付2%的實物特許權使用費、就Macassa礦支付1.5%的實物特許權使用費相關的成本、冶煉、精煉和營銷費用對生產成本的影響。
​
(Vi)
Creston Mascota礦截至2022年3月31日止三個月的每噸成本計算，不包括在Bravo礦坑於2020年第三季度停止採礦活動後於該期間產生的約50萬美元生產成本。
​
每盎司黃金生產的全部維持成本
請參閲有關本MD&A中若干業績指標的投資者須知，以瞭解有關本公司使用非GAAP指標的組成、有用性及其他資料，以及有關每盎司黃金生產的維持成本。
下表列出了生產成本與本公司使用非公認會計原則計量的每盎司黃金生產的綜合維持成本的對賬，該三個月分別按副產品(從生產成本中扣除副產品金屬收入)和副產品(不扣除副產品金屬收入)計算。
27
​
 
Agnico Eagle地雷有限公司
管理層的討論和分析
(按照國際財務報告準則編制)
截至2023年3月31日的三個月
生產成本與每盎司黃金生產的全部維持成本的對賬
​ ​ ​
截止三個月
3月31日
​
(除特別註明外，每生產一盎司黃金的美元)
​ ​
2023
​ ​
2022
​
每個精簡中期合併損益表的生產成本
(千美元)
​ ​ ​ $ 653,144 ​ ​ ​ ​ $ 661,735 ​ ​
黃金產量(盎司)
​ ​ ​ ​ 812,813 ​ ​ ​ ​ ​ 660,604 ​ ​
調整後黃金產量的每盎司生產成本
​ ​ ​ $ 804 ​ ​ ​ ​ $ 1,002 ​ ​
調整： ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
庫存調整(一)
​ ​ ​ ​ 30 ​ ​ ​ ​ ​ 10 ​ ​
採購價格分配到庫存(Ii)
​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ (172) ​ ​
生產成本套期保值已實現損益
​ ​ ​ ​ 6 ​ ​ ​ ​ ​ (6) ​ ​
新冠肺炎帶來的運營維護成本(三)
​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ (2) ​ ​
其他(Iv)
​ ​ ​ ​ 21 ​ ​ ​ ​ ​ 22 ​ ​
每盎司黃金生產的總現金成本(聯產法)(V)
​ ​ ​ $ 861 ​ ​ ​ ​ $ 854 ​ ​
副產品金屬收入
​ ​ ​ ​ (29) ​ ​ ​ ​ ​ (43) ​ ​
每盎司黃金生產的總現金成本(副產品基礎)(V)
​ ​ ​ $ 832 ​ ​ ​ ​ $ 811 ​ ​
調整： ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
持續資本支出(包括資本化勘探)
​ ​ ​ ​ 215 ​ ​ ​ ​ ​ 151 ​ ​
一般和行政費用(包括股票期權費用)
​ ​ ​ ​ 59 ​ ​ ​ ​ ​ 102 ​ ​
非現金復墾撥備和可持續租賃(Vi)
​ ​ ​ ​ 19 ​ ​ ​ ​ ​ 15 ​ ​
每盎司黃金生產的全部維持成本(副產品基礎)
​ ​ ​ $ 1,125 ​ ​ ​ ​ $ 1,079 ​ ​
副產品金屬收入
​ ​ ​ ​ 29 ​ ​ ​ ​ ​ 43 ​ ​
每盎司黃金生產的全部維持成本(聯產基礎)
​ ​ ​ $ 1,154 ​ ​ ​ ​ $ 1,122 ​ ​
​
備註：
(i)
根據本公司的收入確認政策，與客户簽訂合同的收入在向客户轉讓對金屬的控制權時確認。由於每盎司黃金生產的總現金成本是以生產為基礎計算的，因此進行了庫存調整，以反映尚未確認為收入的生產部分。
​
(Ii)
公司於2022年2月8日完成合並，本次調整反映了購進價格分配中分配給存貨的公允價值。
​
(Iii)
這一調整反映了公司礦場因應新冠肺炎疫情而暫停採礦活動的相關費用，主要包括與維護礦場和財產相關的工資和其他附帶費用，以及與減少或暫停運營期間未工作的員工相關的工資費用。這些成本以前被歸類為“其他調整”，現在被單獨披露，以提供有關對賬的更多細節，使投資者能夠更好地瞭解此類事件對每盎司總現金成本和每噸礦場成本的影響。
​
(Iv)
其他調整包括就加拿大Malartic礦區支付5%的實物特許權使用費、就Detour Lake礦支付2%的實物特許權使用費、就Macassa礦支付1.5%的實物特許權使用費、冶煉、精煉和營銷費用佔生產成本的相關成本。
​
(v)
根據國際財務報告準則，每盎司黃金生產的總現金成本不是公認的衡量標準，該數據可能無法與其他黃金生產商報告的數據進行比較。有關公司使用每盎司黃金的總現金成本的更多信息，請參閲非公認會計準則財務業績衡量 - 每盎司黃金生產的總現金成本和每噸礦物成本。
​
(Vi)
維持性租賃是與維持性資產相關的租賃付款。
​
28
​
 
Agnico Eagle地雷有限公司
管理層的討論和分析
(按照國際財務報告準則編制)
截至2023年3月31日的三個月
營業利潤率
有關本公司使用非公認會計準則計量營運利潤率的組成、有用性及其他資料，請參閲本MD&A中有關某些業績計量的投資者須知。
下表列出了截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的淨收入與營業利潤率的對賬。
​ ​ ​
截至2023年3月31日的三個月
 ​
​ ​ ​
來自 的收入
挖掘
運營
​ ​
生產
成本
​ ​
運行中
毛利
​
拉隆德礦
​ ​ ​ $ 102,220 ​ ​ ​ ​ $ (39,707) ​ ​ ​ ​ $ 62,513 ​ ​
拉隆德五區煤礦
​ ​ ​ ​ 29,522 ​ ​ ​ ​ ​ (22,224) ​ ​ ​ ​ ​ 7,298 ​ ​
加拿大孔雀石複合體(II)
​ ​ ​ ​ 138,074 ​ ​ ​ ​ ​ (57,291) ​ ​ ​ ​ ​ 80,783 ​ ​
Goldex礦
​ ​ ​ ​ 68,063 ​ ​ ​ ​ ​ (27,835) ​ ​ ​ ​ ​ 40,228 ​ ​
美拉定礦
​ ​ ​ ​ 169,534 ​ ​ ​ ​ ​ (81,194) ​ ​ ​ ​ ​ 88,340 ​ ​
草甸灘塗綜合體
​ ​ ​ ​ 209,813 ​ ​ ​ ​ ​ (130,004) ​ ​ ​ ​ ​ 79,809 ​ ​
Kittila礦
​ ​ ​ ​ 116,019 ​ ​ ​ ​ ​ (53,295) ​ ​ ​ ​ ​ 62,724 ​ ​
迂迴湖礦
​ ​ ​ ​ 306,595 ​ ​ ​ ​ ​ (114,022) ​ ​ ​ ​ ​ 192,573 ​ ​
Macassa礦
​ ​ ​ ​ 117,859 ​ ​ ​ ​ ​ (37,959) ​ ​ ​ ​ ​ 79,900 ​ ​
福斯特維爾礦
​ ​ ​ ​ 169,301 ​ ​ ​ ​ ​ (36,599) ​ ​ ​ ​ ​ 132,702 ​ ​
皮諾斯阿爾託斯礦
​ ​ ​ ​ 51,448 ​ ​ ​ ​ ​ (32,922) ​ ​ ​ ​ ​ 18,526 ​ ​
印度拉礦
​ ​ ​ ​ 31,213 ​ ​ ​ ​ ​ (20,092) ​ ​ ​ ​ ​ 11,121 ​ ​
分部合計
​ ​ ​ $ 1,509,661 ​ ​ ​ ​ $ (653,144) ​ ​ ​ ​ $ 856,517 ​ ​
公司和其他： ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
探索和企業發展 ​ ​ ​ ​ 53,768 ​ ​
財產、工廠和礦山開發攤銷 ​ ​ ​ ​ 303,959 ​ ​
一般和行政 ​ ​ ​ ​ 48,208 ​ ​
財務成本 ​ ​ ​ ​ 23,448 ​ ​
衍生金融工具收益 ​ ​ ​ ​ (6,539) ​ ​
環境修復 ​ ​ ​ ​ (557) ​ ​
外幣兑換損失 ​ ​ ​ ​ 220 ​ ​
維護和維護 ​ ​ ​ ​ 11,245 ​ ​
重估收益 ​ ​ ​ ​ (1,543,414) ​ ​
其他費用 ​ ​ ​ ​ 20,680 ​ ​
所得税和採礦税費用 ​ ​ ​ ​ 128,608 ​ ​
每份精簡中期合併損益表的淨收入 ​ ​ ​ $ 1,816,891 ​ ​
29
​
 
Agnico Eagle地雷有限公司
管理層的討論和分析
(按照國際財務報告準則編制)
截至2023年3月31日的三個月
​ ​ ​
截至2022年3月31日的三個月(I)
​
​ ​ ​
來自 的收入
挖掘
運營
​ ​
生產
成本
​ ​
運行中
毛利
​
拉隆德礦
​ ​ ​ $ 149,405 ​ ​ ​ ​ $ (45,841) ​ ​ ​ ​ $ 103,564 ​ ​
拉隆德五區煤礦
​ ​ ​ ​ 33,389 ​ ​ ​ ​ ​ (16,733) ​ ​ ​ ​ ​ 16,656 ​ ​
加拿大孔雀石複合體(II)
​ ​ ​ ​ 136,239 ​ ​ ​ ​ ​ (56,937) ​ ​ ​ ​ ​ 79,302 ​ ​
Goldex礦
​ ​ ​ ​ 63,335 ​ ​ ​ ​ ​ (26,217) ​ ​ ​ ​ ​ 37,118 ​ ​
美拉定礦
​ ​ ​ ​ 162,958 ​ ​ ​ ​ ​ (78,679) ​ ​ ​ ​ ​ 84,279 ​ ​
草甸灘塗綜合體
​ ​ ​ ​ 91,513 ​ ​ ​ ​ ​ (96,711) ​ ​ ​ ​ ​ (5,198) ​ ​
希望灣礦
​ ​ ​ ​ 144 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 144 ​ ​
Kittila礦
​ ​ ​ ​ 95,562 ​ ​ ​ ​ ​ (49,451) ​ ​ ​ ​ ​ 46,111 ​ ​
迂迴湖礦
​ ​ ​ ​ 248,023 ​ ​ ​ ​ ​ (119,965) ​ ​ ​ ​ ​ 128,058 ​ ​
Macassa礦
​ ​ ​ ​ 56,469 ​ ​ ​ ​ ​ (32,314) ​ ​ ​ ​ ​ 24,155 ​ ​
福斯特維爾礦
​ ​ ​ ​ 194,857 ​ ​ ​ ​ ​ (88,001) ​ ​ ​ ​ ​ 106,856 ​ ​
皮諾斯阿爾託斯礦
​ ​ ​ ​ 51,967 ​ ​ ​ ​ ​ (32,536) ​ ​ ​ ​ ​ 19,431 ​ ​
Creston Mascota礦
​ ​ ​ ​ 1,792 ​ ​ ​ ​ ​ (615) ​ ​ ​ ​ ​ 1,177 ​ ​
印度拉礦
​ ​ ​ ​ 40,035 ​ ​ ​ ​ ​ (17,735) ​ ​ ​ ​ ​ 22,300 ​ ​
分部合計
​ ​ ​ $ 1,325,688 ​ ​ ​ ​ $ (661,735) ​ ​ ​ ​ $ 663,953 ​ ​
公司和其他： ​
探索和企業發展 ​ ​ ​ ​ 65,842 ​ ​
財產、工廠和礦山開發攤銷 ​ ​ ​ ​ 255,644 ​ ​
一般和行政 ​ ​ ​ ​ 67,542 ​ ​
財務成本 ​ ​ ​ ​ 22,653 ​ ​
衍生金融工具收益 ​ ​ ​ ​ (28,664) ​ ​
環境修復 ​ ​ ​ ​ (2,299) ​ ​
外幣兑換損失 ​ ​ ​ ​ 1,210 ​ ​
維護和維護 ​ ​ ​ ​ 10,456 ​ ​
其他費用 ​ ​ ​ ​ 91,898 ​ ​
所得税和採礦税費用 ​ ​ ​ ​ 60,595 ​ ​
每份精簡中期合併損益表的淨收入 ​ ​ ​ $ 119,076 ​ ​
​
備註：
(i)
以前報告的某些行項目已重述，以反映合併的最終收購價格分配。
​
(Ii)
此表所列資料反映本公司於加拿大馬拉提克綜合設施的50%權益，包括2023年3月30日及其後的100%權益。
​
30
​
 
Agnico Eagle地雷有限公司
管理層的討論和分析
(按照國際財務報告準則編制)
截至2023年3月31日的三個月
持續資本支出和開發資本支出
請參閲關於本MD&A中某些業績衡量標準的投資者須知，以瞭解本公司使用非GAAP衡量標準支持資本支出和開發資本支出的構成、有用性和其他信息。
​ ​ ​
截止三個月
3月31日
​
(千美元)
​ ​
2023
​ ​
2022
​
拉隆德礦
​ ​ ​ ​ 14,887 ​ ​ ​ ​ ​ 18,666 ​ ​
拉隆德五區煤礦
​ ​ ​ ​ 1,107 ​ ​ ​ ​ ​ 2,737 ​ ​
加拿大孔雀石複合體(I)
​ ​ ​ ​ 16,584 ​ ​ ​ ​ ​ 10,734 ​ ​
Goldex礦
​ ​ ​ ​ 4,822 ​ ​ ​ ​ ​ 6,627 ​ ​
美拉定礦
​ ​ ​ ​ 15,086 ​ ​ ​ ​ ​ 9,081 ​ ​
草甸灘塗綜合體
​ ​ ​ ​ 35,631 ​ ​ ​ ​ ​ 10,804 ​ ​
希望灣礦
​ ​ ​ ​ 2 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​
Kittila礦
​ ​ ​ ​ 10,335 ​ ​ ​ ​ ​ 11,350 ​ ​
迂迴湖礦
​ ​ ​ ​ 53,284 ​ ​ ​ ​ ​ 12,642 ​ ​
Macassa礦
​ ​ ​ ​ 6,648 ​ ​ ​ ​ ​ 4,657 ​ ​
福斯特維爾礦
​ ​ ​ ​ 7,969 ​ ​ ​ ​ ​ 8,707 ​ ​
皮諾斯阿爾託斯礦
​ ​ ​ ​ 8,250 ​ ​ ​ ​ ​ 4,907 ​ ​
印度拉礦
​ ​ ​ ​ 27 ​ ​ ​ ​ ​ 814 ​ ​
持續資本支出
​ ​ ​ ​ 174,632 ​ ​ ​ ​ ​ 101,726 ​ ​
拉隆德礦
​ ​ ​ ​ 9,347 ​ ​ ​ ​ ​ 12,463 ​ ​
拉隆德五區煤礦
​ ​ ​ ​ 5,947 ​ ​ ​ ​ ​ 3,434 ​ ​
加拿大孔雀石複合體(I)
​ ​ ​ ​ 31,021 ​ ​ ​ ​ ​ 22,752 ​ ​
Goldex礦
​ ​ ​ ​ 9,289 ​ ​ ​ ​ ​ 5,608 ​ ​
赤葉礦
​ ​ ​ ​ 10,369 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​
美拉定礦
​ ​ ​ ​ 17,880 ​ ​ ​ ​ ​ 13,605 ​ ​
草甸灘塗綜合體
​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 819 ​ ​
阿馬魯克地下工程
​ ​ ​ ​ 331 ​ ​ ​ ​ ​ 15,361 ​ ​
希望灣礦
​ ​ ​ ​ 475 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​
Kittila礦
​ ​ ​ ​ 10,696 ​ ​ ​ ​ ​ 10,536 ​ ​
迂迴湖礦
​ ​ ​ ​ 31,075 ​ ​ ​ ​ ​ 28,860 ​ ​
Macassa礦
​ ​ ​ ​ 28,413 ​ ​ ​ ​ ​ 17,056 ​ ​
福斯特維爾礦
​ ​ ​ ​ 9,104 ​ ​ ​ ​ ​ 8,483 ​ ​
皮諾斯阿爾託斯礦
​ ​ ​ ​ 2,793 ​ ​ ​ ​ ​ 5,918 ​ ​
印度拉礦
​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 1,841 ​ ​
其他
​ ​ ​ ​ 363 ​ ​ ​ ​ ​ 1,623 ​ ​
開發資本支出
​ ​ ​ ​ 167,103 ​ ​ ​ ​ ​ 148,359 ​ ​
總資本支出
​ ​ ​ ​ 341,735 ​ ​ ​ ​ ​ 250,085 ​ ​
營運資金調整
​ ​ ​ ​ 43,199 ​ ​ ​ ​ ​ 43,066 ​ ​
根據精簡中期合併現金流量表增加的財產、工廠和礦山開發項目
​ ​ ​ ​ 384,934 ​ ​ ​ ​ ​ 293,151 ​ ​
​
備註：
(i)
此表所列資料反映本公司於加拿大馬拉提克綜合設施的50%權益，包括2023年3月30日及其後的100%權益。
​
31
​
 
Agnico Eagle地雷有限公司
運營關鍵績效指標摘要
(除特別註明外，以千美元計)
​ ​ ​
截止三個月
3月31日
​
​ ​ ​
2023
​ ​
2022(i)
​
營業利潤率(二)： ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
採礦業務收入
​ ​ ​ $ 1,509,661 ​ ​ ​ ​ $ 1,325,688 ​ ​
生產成本
​ ​ ​ ​ 653,144 ​ ​ ​ ​ ​ 661,735 ​ ​
總營業利潤率(Ii)
​ ​ ​ ​ 856,517 ​ ​ ​ ​ ​ 663,953 ​ ​
按礦山計算的營業利潤率(二)： ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
拉隆德礦
​ ​ ​ $ 62,513 ​ ​ ​ ​ $ 103,564 ​ ​
拉隆德五區煤礦
​ ​ ​ ​ 7,298 ​ ​ ​ ​ ​ 16,656 ​ ​
加拿大孔雀石複合體(III)
​ ​ ​ ​ 80,783 ​ ​ ​ ​ ​ 79,302 ​ ​
Goldex礦
​ ​ ​ ​ 40,228 ​ ​ ​ ​ ​ 37,118 ​ ​
美拉定礦
​ ​ ​ ​ 88,340 ​ ​ ​ ​ ​ 84,279 ​ ​
草甸灘塗綜合體
​ ​ ​ ​ 79,809 ​ ​ ​ ​ ​ (5,198) ​ ​
希望灣項目
​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 144 ​ ​
Kittila礦
​ ​ ​ ​ 62,724 ​ ​ ​ ​ ​ 46,111 ​ ​
迂迴湖礦
​ ​ ​ ​ 192,573 ​ ​ ​ ​ ​ 128,058 ​ ​
Macassa礦
​ ​ ​ ​ 79,900 ​ ​ ​ ​ ​ 24,155 ​ ​
福斯特維爾礦
​ ​ ​ ​ 132,702 ​ ​ ​ ​ ​ 106,856 ​ ​
皮諾斯阿爾託斯礦
​ ​ ​ ​ 18,526 ​ ​ ​ ​ ​ 19,431 ​ ​
Creston Mascota礦
​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 1,177 ​ ​
印度拉礦
​ ​ ​ ​ 11,121 ​ ​ ​ ​ ​ 22,300 ​ ​
總營業利潤率(Ii)
​ ​ ​ ​ 856,517 ​ ​ ​ ​ ​ 663,953 ​ ​
財產、工廠和礦山開發攤銷
​ ​ ​ ​ 303,959 ​ ​ ​ ​ ​ 255,644 ​ ​
重估收益(Iv)
​ ​ ​ ​ (1,543,414) ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​
勘探、公司和其他
​ ​ ​ ​ 150,473 ​ ​ ​ ​ ​ 228,638 ​ ​
所得税和採礦税前收入
​ ​ ​ ​ 1,945,499 ​ ​ ​ ​ ​ 179,671 ​ ​
所得税和採礦税費用
​ ​ ​ ​ 128,608 ​ ​ ​ ​ ​ 60,595 ​ ​
當期淨收入
​ ​ ​ $ 1,816,891 ​ ​ ​ ​ $ 119,076 ​ ​
每股淨收益 - Basic
​ ​ ​ $ 3.87 ​ ​ ​ ​ $ 0.31 ​ ​
稀釋後的每股淨收益 - 
​ ​ ​ $ 3.86 ​ ​ ​ ​ $ 0.31 ​ ​
現金流： ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
經營活動提供的現金
​ ​ ​ $ 649,613 ​ ​ ​ ​ $ 507,432 ​ ​
投資活動提供的現金(用於)
​ ​ ​ $ (1,398,745) ​ ​ ​ ​ $ 535,652 ​ ​
融資活動提供(使用)的現金
​ ​ ​ $ 836,433 ​ ​ ​ ​ $ (167,858) ​ ​
實際價格： ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
黃金(每盎司)
​ ​ ​ $ 1,892 ​ ​ ​ ​ $ 1,880 ​ ​
白銀(每盎司)
​ ​ ​ $ 22.95 ​ ​ ​ ​ $ 24.11 ​ ​
鋅(每噸)
​ ​ ​ $ 3,169 ​ ​ ​ ​ $ 3,480 ​ ​
銅(每噸)
​ ​ ​ $ 10,113 ​ ​ ​ ​ $ 10,243 ​ ​
32
​
 
Agnico Eagle地雷有限公司
運營關鍵績效指標摘要
(除特別註明外，以千美元計)
​ ​ ​
截止三個月
3月31日
​
​ ​ ​
2023
​ ​
2022
​
應付生產(V)： ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
黃金(盎司)： ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
拉隆德礦
​ ​ ​ ​ 59,533 ​ ​ ​ ​ ​ 87,549 ​ ​
拉隆德五區煤礦
​ ​ ​ ​ 20,074 ​ ​ ​ ​ ​ 17,488 ​ ​
加拿大孔雀石複合體(III)
​ ​ ​ ​ 80,685 ​ ​ ​ ​ ​ 80,509 ​ ​
Goldex礦
​ ​ ​ ​ 34,023 ​ ​ ​ ​ ​ 34,445 ​ ​
美拉定礦
​ ​ ​ ​ 90,467 ​ ​ ​ ​ ​ 80,704 ​ ​
草甸灘塗綜合體
​ ​ ​ ​ 111,110 ​ ​ ​ ​ ​ 59,765 ​ ​
Kittila礦
​ ​ ​ ​ 63,692 ​ ​ ​ ​ ​ 45,508 ​ ​
迂迴湖礦
​ ​ ​ ​ 161,857 ​ ​ ​ ​ ​ 100,443 ​ ​
Macassa礦
​ ​ ​ ​ 64,115 ​ ​ ​ ​ ​ 24,488 ​ ​
福斯特維爾礦
​ ​ ​ ​ 86,558 ​ ​ ​ ​ ​ 81,827 ​ ​
皮諾斯阿爾託斯礦
​ ​ ​ ​ 24,134 ​ ​ ​ ​ ​ 25,170 ​ ​
Creston Mascota礦
​ ​ ​ ​ 244 ​ ​ ​ ​ ​ 1,006 ​ ​
印度拉礦
​ ​ ​ ​ 16,321 ​ ​ ​ ​ ​ 21,702 ​ ​
總黃金(盎司)
​ ​ ​ ​ 812,813 ​ ​ ​ ​ ​ 660,604 ​ ​
白銀(千盎司)： ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
拉隆德礦
​ ​ ​ ​ 139 ​ ​ ​ ​ ​ 153 ​ ​
拉隆德五區煤礦
​ ​ ​ ​ 6 ​ ​ ​ ​ ​ 2 ​ ​
加拿大孔雀石複合體(III)
​ ​ ​ ​ 53 ​ ​ ​ ​ ​ 74 ​ ​
Goldex礦
​ ​ ​ ​ 1 ​ ​ ​ ​ ​ 1 ​ ​
美拉定礦
​ ​ ​ ​ 8 ​ ​ ​ ​ ​ 9 ​ ​
草甸灘塗綜合體
​ ​ ​ ​ 34 ​ ​ ​ ​ ​ 18 ​ ​
Kittila礦
​ ​ ​ ​ 3 ​ ​ ​ ​ ​ 3 ​ ​
迂迴湖礦
​ ​ ​ ​ 26 ​ ​ ​ ​ ​ 50 ​ ​
Macassa礦
​ ​ ​ ​ 6 ​ ​ ​ ​ ​ 3 ​ ​
福斯特維爾礦
​ ​ ​ ​ 6 ​ ​ ​ ​ ​ 8 ​ ​
皮諾斯阿爾託斯礦
​ ​ ​ ​ 248 ​ ​ ​ ​ ​ 256 ​ ​
Creston Mascota礦
​ ​ ​ ​ 1 ​ ​ ​ ​ ​ 4 ​ ​
印度拉礦
​ ​ ​ ​ 14 ​ ​ ​ ​ ​ 28 ​ ​
白銀總量(千盎司)
​ ​ ​ ​ 545 ​ ​ ​ ​ ​ 609 ​ ​
鋅(噸)
​ ​ ​ ​ 2,287 ​ ​ ​ ​ ​ 1,069 ​ ​
銅(噸)
​ ​ ​ ​ 530 ​ ​ ​ ​ ​ 769 ​ ​
33
​
 
Agnico Eagle地雷有限公司
運營關鍵績效指標摘要
(除特別註明外，以千美元計)
​ ​ ​
截止三個月
3月31日
​
​ ​ ​
2023
​ ​
2022
​
售出的應付金屬(Vi)： ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
黃金(盎司)： ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
拉隆德礦
​ ​ ​ ​ 48,162 ​ ​ ​ ​ ​ 70,967 ​ ​
拉隆德五區煤礦
​ ​ ​ ​ 15,461 ​ ​ ​ ​ ​ 17,595 ​ ​
加拿大孔雀石複合體(III)
​ ​ ​ ​ 71,809 ​ ​ ​ ​ ​ 72,268 ​ ​
Goldex礦
​ ​ ​ ​ 35,917 ​ ​ ​ ​ ​ 33,884 ​ ​
美拉定礦
​ ​ ​ ​ 89,586 ​ ​ ​ ​ ​ 87,772 ​ ​
草甸灘塗綜合體
​ ​ ​ ​ 110,025 ​ ​ ​ ​ ​ 48,755 ​ ​
希望灣礦
​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 98 ​ ​
Kittila礦
​ ​ ​ ​ 60,720 ​ ​ ​ ​ ​ 51,615 ​ ​
迂迴湖礦
​ ​ ​ ​ 163,294 ​ ​ ​ ​ ​ 131,837 ​ ​
Macassa礦
​ ​ ​ ​ 62,928 ​ ​ ​ ​ ​ 29,530 ​ ​
福斯特維爾礦
​ ​ ​ ​ 89,000 ​ ​ ​ ​ ​ 101,950 ​ ​
皮諾斯阿爾託斯礦
​ ​ ​ ​ 24,236 ​ ​ ​ ​ ​ 24,787 ​ ​
Creston Mascota礦
​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 855 ​ ​
印度拉礦
​ ​ ​ ​ 16,420 ​ ​ ​ ​ ​ 21,009 ​ ​
總黃金(盎司)
​ ​ ​ ​ 787,558 ​ ​ ​ ​ ​ 692,922 ​ ​
白銀(千盎司)： ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
拉隆德礦
​ ​ ​ ​ 140 ​ ​ ​ ​ ​ 160 ​ ​
拉隆德五區煤礦
​ ​ ​ ​ 6 ​ ​ ​ ​ ​ 4 ​ ​
加拿大孔雀石複合體(III)
​ ​ ​ ​ 50 ​ ​ ​ ​ ​ 79 ​ ​
Goldex礦
​ ​ ​ ​ 1 ​ ​ ​ ​ ​ 1 ​ ​
美拉定礦
​ ​ ​ ​ 9 ​ ​ ​ ​ ​ 9 ​ ​
草甸灘塗綜合體
​ ​ ​ ​ 36 ​ ​ ​ ​ ​ 12 ​ ​
Kittila礦
​ ​ ​ ​ 3 ​ ​ ​ ​ ​ 4 ​ ​
迂迴湖礦
​ ​ ​ ​ 30 ​ ​ ​ ​ ​ 50 ​ ​
Macassa礦
​ ​ ​ ​ 9 ​ ​ ​ ​ ​ 3 ​ ​
福斯特維爾礦
​ ​ ​ ​ 7 ​ ​ ​ ​ ​ 8 ​ ​
皮諾斯阿爾託斯礦
​ ​ ​ ​ 247 ​ ​ ​ ​ ​ 249 ​ ​
Creston Mascota礦
​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 7 ​ ​
印度拉礦
​ ​ ​ ​ 14 ​ ​ ​ ​ ​ 26 ​ ​
白銀總量(千盎司)
​ ​ ​ ​ 552 ​ ​ ​ ​ ​ 612 ​ ​
鋅(噸)
​ ​ ​ ​ 2,131 ​ ​ ​ ​ ​ 1,034 ​ ​
銅(噸)
​ ​ ​ ​ 568 ​ ​ ​ ​ ​ 766 ​ ​
34
​
 
Agnico Eagle地雷有限公司
運營關鍵績效指標摘要
(除特別註明外，以千美元計)
​ ​ ​
截止三個月
3月31日
​
​ ​ ​
2023
​ ​
2022
​
每盎司黃金生產的總現金成本 - 聯產基數(Vii)： ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
拉隆德礦
​ ​ ​ $ 1,136 ​ ​ ​ ​ $ 674 ​ ​
拉隆德五區煤礦
​ ​ ​ ​ 1,168 ​ ​ ​ ​ ​ 979 ​ ​
加拿大孔雀石複合體(III)
​ ​ ​ ​ 808 ​ ​ ​ ​ ​ 813 ​ ​
Goldex礦
​ ​ ​ ​ 810 ​ ​ ​ ​ ​ 777 ​ ​
美拉定礦
​ ​ ​ ​ 940 ​ ​ ​ ​ ​ 1,005 ​ ​
草甸灘塗綜合體
​ ​ ​ ​ 1,141 ​ ​ ​ ​ ​ 1,815 ​ ​
Kittila礦
​ ​ ​ ​ 807 ​ ​ ​ ​ ​ 1,041 ​ ​
迂迴湖礦
​ ​ ​ ​ 775 ​ ​ ​ ​ ​ 612 ​ ​
Macassa礦
​ ​ ​ ​ 607 ​ ​ ​ ​ ​ 790 ​ ​
福斯特維爾礦
​ ​ ​ ​ 398 ​ ​ ​ ​ ​ 311 ​ ​
皮諾斯阿爾託斯礦
​ ​ ​ ​ 1,347 ​ ​ ​ ​ ​ 1,327 ​ ​
Creston Mascota礦
​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 542 ​ ​
印度拉礦
​ ​ ​ ​ 1,328 ​ ​ ​ ​ ​ 852 ​ ​
每盎司黃金生產的加權平均總現金成本
​ ​ ​ $ 861 ​ ​ ​ ​ $ 854 ​ ​
每盎司黃金生產的總現金成本 - 副產品基數(Vii)： ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
拉隆德礦
​ ​ ​ $ 892 ​ ​ ​ ​ $ 478 ​ ​
拉隆德五區煤礦
​ ​ ​ ​ 1,154 ​ ​ ​ ​ ​ 973 ​ ​
加拿大孔雀石複合體(III)
​ ​ ​ ​ 794 ​ ​ ​ ​ ​ 792 ​ ​
Goldex礦
​ ​ ​ ​ 810 ​ ​ ​ ​ ​ 777 ​ ​
美拉定礦
​ ​ ​ ​ 937 ​ ​ ​ ​ ​ 1,002 ​ ​
草甸灘塗綜合體
​ ​ ​ ​ 1,134 ​ ​ ​ ​ ​ 1,811 ​ ​
Kittila礦
​ ​ ​ ​ 806 ​ ​ ​ ​ ​ 1,039 ​ ​
迂迴湖礦
​ ​ ​ ​ 771 ​ ​ ​ ​ ​ 600 ​ ​
Macassa礦
​ ​ ​ ​ 604 ​ ​ ​ ​ ​ 787 ​ ​
福斯特維爾礦
​ ​ ​ ​ 396 ​ ​ ​ ​ ​ 309 ​ ​
皮諾斯阿爾託斯礦
​ ​ ​ ​ 1,116 ​ ​ ​ ​ ​ 1,078 ​ ​
Creston Mascota礦
​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 407 ​ ​
印度拉礦
​ ​ ​ ​ 1,308 ​ ​ ​ ​ ​ 820 ​ ​
每盎司黃金生產的加權平均總現金成本
​ ​ ​ $ 832 ​ ​ ​ ​ $ 811 ​ ​
​
​
備註：
(i)
以前報告的某些行項目已重述，以反映合併的最終收購價格分配。
​
(Ii)
營業利潤率不是《國際財務報告準則》下公認的衡量標準，這一數據可能無法與其他黃金生產商報告的數據進行比較。有關公司使用營業利潤率的更多信息，請參閲非美國通用會計準則財務業績指標-營業利潤率和投資者關於某些業績指標的説明。
​
(Iii)
此表所列資料反映本公司於加拿大馬拉提克綜合設施的50%權益，包括2023年3月30日及其後的100%權益。
​
(Iv)
在Yamana交易之前，公司在加拿大Malartic綜合體擁有的50%權益的重估收益。
​
(v)
應付生產（非GAAP非財務業績指標）是指公司正在或將要出售的產品中所含的一段時間內生產的礦物數量，無論這些產品是在該期間出售還是在期末作為庫存持有。
​
(Vi)
加拿大Malartic複雜的應付金屬出售不包括5。Osisko Gold Royalties Ltd.持有的0%淨冶煉廠返還特許權使用費。Detour Lake礦出售的應付金屬不包括Franco-Nevada公司持有的2%淨冶煉廠特許權使用費。Macassa礦的應付金屬銷售不包括1。5%淨冶煉特許權使用費由Franco-Nevada Corporation持有。
​
35
​
 
Agnico Eagle地雷有限公司
運營關鍵績效指標摘要
(除特別註明外，以千美元計)
(Vii)
根據《國際財務報告準則》，每盎司黃金生產的總現金成本不是一個公認的衡量標準，這一數據可能無法與其他黃金生產商報告的數據進行比較。請參閲非GAAP財務業績指標-每盎司黃金生產的總現金成本和每噸礦石成本以及有關某些業績指標的投資者注意事項，以瞭解有關公司計算和使用每盎司黃金生產的總現金成本的更多信息。
​
36
​
 
Agnico Eagle地雷有限公司
運營關鍵績效指標摘要
(除特別註明外，以千美元計)
​ ​ ​
截止三個月
​
​ ​ ​
06月30日
2021（iii）
​ ​
9月30日
2021（iii）
​ ​
12月31日
2021
​ ​
3月31日
2022(III)
​ ​
06月30日
2022(III)
​ ​
9月30日
2022(III)
​ ​
12月31日
2022(III)
​ ​
3月31日
2023
​
營業利潤率(一)： ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
採礦業務收入
​ ​ ​ $ 984,653 ​ ​ ​ ​ $ 983,818 ​ ​ ​ ​ $ 951,531 ​ ​ ​ ​ $ 1,325,688 ​ ​ ​ ​ $ 1,581,058 ​ ​ ​ ​ $ 1,449,697 ​ ​ ​ ​ $ 1,384,719 ​ ​ ​ ​ $ 1,509,661 ​ ​
生產成本
​ ​ ​ ​ 433,050 ​ ​ ​ ​ ​ 455,627 ​ ​ ​ ​ ​ 467,068 ​ ​ ​ ​ ​ 661,735 ​ ​ ​ ​ ​ 657,636 ​ ​ ​ ​ ​ 657,073 ​ ​ ​ ​ ​ 666,877 ​ ​ ​ ​ ​ 653,144 ​ ​
總營業利潤率(I)
​ ​ ​ ​ 551,603 ​ ​ ​ ​ ​ 528,191 ​ ​ ​ ​ ​ 484,463 ​ ​ ​ ​ ​ 663,953 ​ ​ ​ ​ ​ 923,422 ​ ​ ​ ​ ​ 792,624 ​ ​ ​ ​ ​ 717,842 ​ ​ ​ ​ ​ 856,517 ​ ​
按礦山計算的營業利潤率(一)： ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
魁北克 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
拉隆德礦
​ ​ ​ ​ 115,617 ​ ​ ​ ​ ​ 125,770 ​ ​ ​ ​ ​ 87,070 ​ ​ ​ ​ ​ 103,564 ​ ​ ​ ​ ​ 90,877 ​ ​ ​ ​ ​ 77,180 ​ ​ ​ ​ ​ 68,917 ​ ​ ​ ​ ​ 62,513 ​ ​
拉隆德五區煤礦
​ ​ ​ ​ 15,252 ​ ​ ​ ​ ​ 19,449 ​ ​ ​ ​ ​ 17,557 ​ ​ ​ ​ ​ 16,656 ​ ​ ​ ​ ​ 7,866 ​ ​ ​ ​ ​ 20,137 ​ ​ ​ ​ ​ 12,814 ​ ​ ​ ​ ​ 7,298 ​ ​
加拿大孔雀石複合體(II)
​ ​ ​ ​ 109,579 ​ ​ ​ ​ ​ 93,439 ​ ​ ​ ​ ​ 96,252 ​ ​ ​ ​ ​ 79,302 ​ ​ ​ ​ ​ 104,461 ​ ​ ​ ​ ​ 72,905 ​ ​ ​ ​ ​ 83,535 ​ ​ ​ ​ ​ 80,783 ​ ​
Goldex礦
​ ​ ​ ​ 37,881 ​ ​ ​ ​ ​ 29,421 ​ ​ ​ ​ ​ 39,182 ​ ​ ​ ​ ​ 37,118 ​ ​ ​ ​ ​ 41,656 ​ ​ ​ ​ ​ 32,375 ​ ​ ​ ​ ​ 35,533 ​ ​ ​ ​ ​ 40,228 ​ ​
美拉定礦
​ ​ ​ ​ 109,932 ​ ​ ​ ​ ​ 90,884 ​ ​ ​ ​ ​ 115,912 ​ ​ ​ ​ ​ 84,279 ​ ​ ​ ​ ​ 96,740 ​ ​ ​ ​ ​ 83,469 ​ ​ ​ ​ ​ 95,084 ​ ​ ​ ​ ​ 88,340 ​ ​
草甸灘塗綜合體
​ ​ ​ ​ 56,063 ​ ​ ​ ​ ​ 52,087 ​ ​ ​ ​ ​ 25,872 ​ ​ ​ ​ ​ (5,198) ​ ​ ​ ​ ​ 68,044 ​ ​ ​ ​ ​ 97,092 ​ ​ ​ ​ ​ 42,402 ​ ​ ​ ​ ​ 79,809 ​ ​
希望灣礦
​ ​ ​ ​ 14,396 ​ ​ ​ ​ ​ 11,633 ​ ​ ​ ​ ​ (4,938) ​ ​ ​ ​ ​ 144 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​
Kittila礦
​ ​ ​ ​ 51,438 ​ ​ ​ ​ ​ 57,362 ​ ​ ​ ​ ​ 54,411 ​ ​ ​ ​ ​ 46,111 ​ ​ ​ ​ ​ 67,611 ​ ​ ​ ​ ​ 58,762 ​ ​ ​ ​ ​ 24,524 ​ ​ ​ ​ ​ 62,724 ​ ​
迂迴湖礦
​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 128,058 ​ ​ ​ ​ ​ 214,841 ​ ​ ​ ​ ​ 170,834 ​ ​ ​ ​ ​ 185,305 ​ ​ ​ ​ ​ 192,573 ​ ​
Macassa礦
​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 24,155 ​ ​ ​ ​ ​ 74,778 ​ ​ ​ ​ ​ 54,294 ​ ​ ​ ​ ​ 44,027 ​ ​ ​ ​ ​ 79,900 ​ ​
福斯特維爾礦
​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 106,856 ​ ​ ​ ​ ​ 125,442 ​ ​ ​ ​ ​ 103,457 ​ ​ ​ ​ ​ 104,967 ​ ​ ​ ​ ​ 132,702 ​ ​
皮諾斯阿爾託斯礦
​ ​ ​ ​ 31,905 ​ ​ ​ ​ ​ 31,971 ​ ​ ​ ​ ​ 27,656 ​ ​ ​ ​ ​ 19,431 ​ ​ ​ ​ ​ 11,487 ​ ​ ​ ​ ​ 11,030 ​ ​ ​ ​ ​ 13,393 ​ ​ ​ ​ ​ 18,526 ​ ​
Creston Mascota礦
​ ​ ​ ​ 5,171 ​ ​ ​ ​ ​ 4,186 ​ ​ ​ ​ ​ 2,628 ​ ​ ​ ​ ​ 1,177 ​ ​ ​ ​ ​ 642 ​ ​ ​ ​ ​ 487 ​ ​ ​ ​ ​ 227 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​
印度拉礦
​ ​ ​ ​ 4,369 ​ ​ ​ ​ ​ 11,989 ​ ​ ​ ​ ​ 22,861 ​ ​ ​ ​ ​ 22,300 ​ ​ ​ ​ ​ 18,977 ​ ​ ​ ​ ​ 10,602 ​ ​ ​ ​ ​ 7,114 ​ ​ ​ ​ ​ 11,121 ​ ​
總營業利潤率(I)
​ ​ ​ ​ 551,603 ​ ​ ​ ​ ​ 528,191 ​ ​ ​ ​ ​ 484,463 ​ ​ ​ ​ ​ 663,953 ​ ​ ​ ​ ​ 923,422 ​ ​ ​ ​ ​ 792,624 ​ ​ ​ ​ ​ 717,842 ​ ​ ​ ​ ​ 856,517 ​ ​
減值損失
​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 55,000 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​
財產、工廠和礦山開發攤銷
​ ​ ​ ​ 176,946 ​ ​ ​ ​ ​ 191,771 ​ ​ ​ ​ ​ 191,619 ​ ​ ​ ​ ​ 255,644 ​ ​ ​ ​ ​ 269,891 ​ ​ ​ ​ ​ 283,486 ​ ​ ​ ​ ​ 285,670 ​ ​ ​ ​ ​ 303,959 ​ ​
重估收益
​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ (1,543,414) ​ ​
勘探、公司和其他
​ ​ ​ ​ 81,592 ​ ​ ​ ​ ​ 129,148 ​ ​ ​ ​ ​ 103,623 ​ ​ ​ ​ ​ 228,638 ​ ​ ​ ​ ​ 196,680 ​ ​ ​ ​ ​ 293,149 ​ ​ ​ ​ ​ 114,260 ​ ​ ​ ​ ​ 150,473 ​ ​
所得税和採礦税前收入
​ ​ ​ ​ 293,065 ​ ​ ​ ​ ​ 207,272 ​ ​ ​ ​ ​ 189,221 ​ ​ ​ ​ ​ 179,671 ​ ​ ​ ​ ​ 456,851 ​ ​ ​ ​ ​ 215,989 ​ ​ ​ ​ ​ 262,912 ​ ​ ​ ​ ​ 1,945,499 ​ ​
所得税和採礦税費用
​ ​ ​ ​ 96,674 ​ ​ ​ ​ ​ 88,315 ​ ​ ​ ​ ​ 87,863 ​ ​ ​ ​ ​ 60,595 ​ ​ ​ ​ ​ 166,462 ​ ​ ​ ​ ​ 149,311 ​ ​ ​ ​ ​ 68,806 ​ ​ ​ ​ ​ 128,608 ​ ​
當期淨收入
​ ​ ​ $ 196,391 ​ ​ ​ ​ $ 118,957 ​ ​ ​ ​ $ 101,358 ​ ​ ​ ​ $ 119,076 ​ ​ ​ ​ $ 290,389 ​ ​ ​ ​ $ 66,678 ​ ​ ​ ​ $ 194,106 ​ ​ ​ ​ $ 1,816,891 ​ ​
每股淨收益 - Basic
​ ​ ​ $ 0.81 ​ ​ ​ ​ $ 0.49 ​ ​ ​ ​ $ 0.41 ​ ​ ​ ​ $ 0.31 ​ ​ ​ ​ $ 0.64 ​ ​ ​ ​ $ 0.15 ​ ​ ​ ​ $ 0.43 ​ ​ ​ ​ $ 3.87 ​ ​
稀釋後的每股淨收益 - 
​ ​ ​ $ 0.80 ​ ​ ​ ​ $ 0.49 ​ ​ ​ ​ $ 0.41 ​ ​ ​ ​ $ 0.31 ​ ​ ​ ​ $ 0.64 ​ ​ ​ ​ $ 0.15 ​ ​ ​ ​ $ 0.43 ​ ​ ​ ​ $ 3.86 ​ ​
現金流： ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
經營活動提供的現金
​ ​ ​ $ 419,376 ​ ​ ​ ​ $ 297,176 ​ ​ ​ ​ $ 262,114 ​ ​ ​ ​ $ 507,432 ​ ​ ​ ​ $ 633,266 ​ ​ ​ ​ $ 575,438 ​ ​ ​ ​ $ 380,500 ​ ​ ​ ​ $ 649,613 ​ ​
投資活動提供的現金(用於)
​ ​ ​ $ (210,068) ​ ​ ​ ​ $ (268,213) ​ ​ ​ ​ $ (247,599) ​ ​ ​ ​ $ 535,652 ​ ​ ​ ​ $ (394,129) ​ ​ ​ ​ $ (439,296) ​ ​ ​ ​ $ (412,685) ​ ​ ​ ​ $ (1,398,745) ​ ​
融資活動提供的現金(用於)
​ ​ ​ $ (64,161) ​ ​ ​ ​ $ (62,404) ​ ​ ​ ​ $ (70,543) ​ ​ ​ ​ $ (167,858) ​ ​ ​ ​ $ (294,307) ​ ​ ​ ​ $ (317,985) ​ ​ ​ ​ $ (134,703) ​ ​ ​ ​ $ 836,433 ​ ​
​
備註：
(i)
營業利潤率不是《國際財務報告準則》下公認的衡量標準，這一數據可能無法與其他黃金生產商報告的數據進行比較。有關公司使用營業利潤率的更多信息，請參閲非美國通用會計準則財務業績指標-營業利潤率和投資者關於某些業績指標的説明。
​
(Ii)
此表所列資料反映本公司於加拿大馬拉提克綜合設施的50%權益，包括2023年3月30日及其後的100%權益。
​
(Iii)
之前報告的截至2021年的季度的某些明細項目已重述，以反映2021年2月2日收購TMAC時的最終購買價分配，並反映對IAS第16條修正案的追溯應用。某些先前報告的截至2022年的季度的明細項目已重述，以反映合併的最終購買價分配。
​
37
​
 
Agnico Eagle地雷有限公司
壓縮中期合併資產負債表
(千美元，不包括股份金額)
(未經審計)
​ ​ ​
截至
3月31日
2023
​ ​
截至
12月31日
2022
​
資產 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
流動資產： ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
現金和現金等價物
​ ​ ​
$
744,645
 ​ ​ ​ ​ $ 658,625 ​ ​
貿易應收賬款(附註6)
​ ​ ​
​
7,212
 ​ ​ ​ ​ ​ 8,579 ​ ​
庫存(注7)
​ ​ ​
​
1,238,640
 ​ ​ ​ ​ ​ 1,209,075 ​ ​
可退還的所得税
​ ​ ​
​
42,090
 ​ ​ ​ ​ ​ 35,054 ​ ​
衍生金融工具的公允價值(附註6和16)
​ ​ ​
​
9,140
 ​ ​ ​ ​ ​ 8,774 ​ ​
其他流動資產(附註：8A)
​ ​ ​
​
265,809
 ​ ​ ​ ​ ​ 259,952 ​ ​
流動資產總額
​ ​ ​
​
2,307,536
 ​ ​ ​ ​ ​ 2,180,059 ​ ​
非流動資產： ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
商譽
​ ​ ​
​
3,774,892
 ​ ​ ​ ​ ​ 2,044,123 ​ ​
房地產、工廠和礦山開發(注9)
​ ​ ​
​
22,486,340
 ​ ​ ​ ​ ​ 18,459,400 ​ ​
投資(附註6、10和16)
​ ​ ​
​
351,235
 ​ ​ ​ ​ ​ 332,742 ​ ​
遞延所得税和礦業税資產
​ ​ ​
​
12,508
 ​ ​ ​ ​ ​ 11,574 ​ ​
其他資產(附註：8B)
​ ​ ​
​
713,905
 ​ ​ ​ ​ ​ 466,910 ​ ​
總資產
​ ​ ​
$
29,646,416
 ​ ​ ​ ​ $ 23,494,808 ​ ​
負債 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
流動負債： ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
應付賬款和應計負債
​ ​ ​
$
694,148
 ​ ​ ​ ​ $ 672,503 ​ ​
基於股份的負債
​ ​ ​
​
13,496
 ​ ​ ​ ​ ​ 15,148 ​ ​
應付利息
​ ​ ​
​
20,507
 ​ ​ ​ ​ ​ 16,496 ​ ​
應付所得税
​ ​ ​
​
26,135
 ​ ​ ​ ​ ​ 4,187 ​ ​
長期債務的當前部分(注11)
​ ​ ​
​
100,000
 ​ ​ ​ ​ ​ 100,000 ​ ​
填海條款
​ ​ ​
​
36,795
 ​ ​ ​ ​ ​ 23,508 ​ ​
租賃義務
​ ​ ​
​
42,644
 ​ ​ ​ ​ ​ 36,466 ​ ​
衍生金融工具的公允價值(附註6和16)
​ ​ ​
​
62,591
 ​ ​ ​ ​ ​ 78,114 ​ ​
流動負債總額
​ ​ ​
​
996,316
 ​ ​ ​ ​ ​ 946,422 ​ ​
非流動負債： ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
長期債務(注11)
​ ​ ​
​
2,242,503
 ​ ​ ​ ​ ​ 1,242,070 ​ ​
填海條款
​ ​ ​
​
1,006,219
 ​ ​ ​ ​ ​ 878,328 ​ ​
租賃義務
​ ​ ​
​
128,381
 ​ ​ ​ ​ ​ 114,876 ​ ​
基於股份的負債
​ ​ ​
​
7,650
 ​ ​ ​ ​ ​ 17,277 ​ ​
遞延所得税和礦業税負債
​ ​ ​
​
5,397,889
 ​ ​ ​ ​ ​ 3,981,875 ​ ​
其他負債
​ ​ ​
​
81,417
 ​ ​ ​ ​ ​ 72,615 ​ ​
總負債
​ ​ ​
​
9,860,375
 ​ ​ ​ ​ ​ 7,253,463 ​ ​
股權 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
普通股(注：12)：
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
未償還的 - 494,280,588股普通股，減少信託持有的733,157股
​ ​ ​
​
18,161,019
 ​ ​ ​ ​ ​ 16,251,221 ​ ​
股票期權(附註12和13)
​ ​ ​
​
200,161
 ​ ​ ​ ​ ​ 197,430 ​ ​
繳款盈餘
​ ​ ​
​
22,074
 ​ ​ ​ ​ ​ 23,280 ​ ​
留存收益(虧損)
​ ​ ​
​
1,429,346
 ​ ​ ​ ​ ​ (201,580) ​ ​
其他儲量(注14)
​ ​ ​
​
(26,559)
 ​ ​ ​ ​ ​ (29,006) ​ ​
總股本
​ ​ ​
​
19,786,041
 ​ ​ ​ ​ ​ 16,241,345 ​ ​
負債和權益合計
​ ​ ​
$
29,646,416
 ​ ​ ​ ​ $ 23,494,808 ​ ​
承付款和或有事項(注19) ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
查看附註
38
​
 
Agnico Eagle地雷有限公司
精簡中期合併損益表
(千美元，不包括每股金額)
(未經審計)
​ ​ ​
截止三個月
3月31日
​
​ ​ ​
2023
​ ​
2022
​
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
已重述
(注5)
​
收入 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
採礦業務收入(附註：15)
​ ​ ​
$
1,509,661
 ​ ​ ​ ​ $ 1,325,688 ​ ​
成本、收入和支出 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
生產(一) ​ ​ ​
​
653,144
 ​ ​ ​ ​ ​ 661,735 ​ ​
探索和企業發展
​ ​ ​
​
53,768
 ​ ​ ​ ​ ​ 65,842 ​ ​
財產、工廠和礦山開發攤銷
​ ​ ​
​
303,959
 ​ ​ ​ ​ ​ 255,644 ​ ​
一般和行政
​ ​ ​
​
48,208
 ​ ​ ​ ​ ​ 67,542 ​ ​
財務成本
​ ​ ​
​
23,448
 ​ ​ ​ ​ ​ 22,653 ​ ​
衍生金融工具收益（附註16）
​ ​ ​
​
(6,539)
 ​ ​ ​ ​ ​ (28,664) ​ ​
外幣兑換損失
​ ​ ​
​
220
 ​ ​ ​ ​ ​ 1,210 ​ ​
維護和保養
​ ​ ​
​
11,245
 ​ ​ ​ ​ ​ 10,456 ​ ​
重估增益（注5）
​ ​ ​
​
(1,543,414)
 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​
其他費用（附註17）
​ ​ ​
​
20,123
 ​ ​ ​ ​ ​ 89,599 ​ ​
所得税和採礦税前收入
​ ​ ​
​
1,945,499
 ​ ​ ​ ​ ​ 179,671 ​ ​
所得税和採礦税費用
​ ​ ​
​
128,608
 ​ ​ ​ ​ ​ 60,595 ​ ​
當期淨收入
​ ​ ​
$
1,816,891
 ​ ​ ​ ​ $ 119,076 ​ ​
每股淨收益-基本（附註12）
​ ​ ​
$
3.87
 ​ ​ ​ ​ $ 0.31 ​ ​
每股淨收益-攤薄（附註12）
​ ​ ​
$
3.86
 ​ ​ ​ ​ $ 0.31 ​ ​
每股普通股宣佈的現金股利
​ ​ ​
$
0.40
 ​ ​ ​ ​ $ 0.40 ​ ​
​
注意：
(i)
不包括單獨列示的攤銷。
​
查看附註
39
​
 
Agnico Eagle地雷有限公司
簡明中期綜合收益表
（千美元）
(未經審計)
​ ​ ​
截止三個月
3月31日
​
​ ​ ​
2023
​ ​
2022
​
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
已重述
(注5)
​
當期淨收入
​ ​ ​
$
1,816,891
 ​ ​ ​ ​ $ 119,076 ​ ​
其他綜合收益： ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
隨後可能重新分類為淨收入的項目： ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
衍生金融工具：
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
將現金流量對衝準備金重新歸類為淨收益
​ ​ ​
​
294
 ​ ​ ​ ​ ​ 294 ​ ​
​ ​ ​ ​
​
294
 ​ ​ ​ ​ ​ 294 ​ ​
隨後不會重新分類為淨收入的項目： ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
養老金福利義務：
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
養老金福利義務的重新計量(損失)收益
​ ​ ​
​
(215)
 ​ ​ ​ ​ ​ 463 ​ ​
所得税影響
​ ​ ​
​
55
 ​ ​ ​ ​ ​ (119) ​ ​
股權證券：
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
股權證券公允價值淨變動
​ ​ ​
​
39
 ​ ​ ​ ​ ​ 31,614 ​ ​
所得税影響
​ ​ ​
​
(783)
 ​ ​ ​ ​ ​ (4,866) ​ ​
​ ​ ​ ​
​
(904)
 ​ ​ ​ ​ ​ 27,092 ​ ​
當期其他綜合(虧損)收入
​ ​ ​
​
(610)
 ​ ​ ​ ​ ​ 27,386 ​ ​
當期綜合收益
​ ​ ​
$
1,816,281
 ​ ​ ​ ​ $ 146,462 ​ ​
查看附註
40
​
 
Agnico Eagle地雷有限公司
精簡中期合併權益報表
(千美元，不包括每股和每股金額)
(未經審計)
​ ​ ​
普通股
出色的
​ ​
庫存
選項
​ ​
貢獻了
剩餘
​ ​
保留
收入
(赤字)
​ ​
其他
儲量
​ ​
合計
股權
​
​ ​ ​
個共享
​ ​
金額
​
2021年12月31日的餘額
 ​ ​ ​ ​ 245,001,857 ​ ​ ​ ​ $ 5,863,512 ​ ​ ​ ​ $ 191,112 ​ ​ ​ ​ $ 37,254 ​ ​ ​ ​ $ (146,383) ​ ​ ​ ​ $ 54,276 ​ ​ ​ ​ $ 5,999,771 ​ ​
淨收入(重列)(附註5)
​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 119,076 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 119,076 ​ ​
其他綜合收益
​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 344 ​ ​ ​ ​ ​ 27,042 ​ ​ ​ ​ ​ 27,386 ​ ​
綜合收益總額(重列)(附註5)
​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 119,420 ​ ​ ​ ​ ​ 27,042 ​ ​ ​ ​ ​ 146,462 ​ ​
與所有者的交易： ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
根據員工股票期權發行的股票
計劃(附註12和13A)
​ ​ ​ ​ 399,388 ​ ​ ​ ​ ​ 21,829 ​ ​ ​ ​ ​ (3,988) ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 17,841 ​ ​
收購Kirkland Lake Gold(“Kirkland”)時發行的股份，扣除股票發行成本(注5)
​ ​ ​ ​ 209,274,263 ​ ​ ​ ​ ​ 10,268,124 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 10,268,124 ​ ​
股票期權(附註12和13A)
​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 6,081 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 6,081 ​ ​
根據激勵購股計劃發行的股票(附註：13B)
​ ​ ​ ​ 129,303 ​ ​ ​ ​ ​ 7,888 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 7,888 ​ ​
根據股息再投資計劃發行的股票
​ ​ ​ ​ 508,548 ​ ​ ​ ​ ​ 26,609 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 26,609 ​ ​
宣佈的股息(每股0.40美元)
​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ (181,367) ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ (181,367) ​ ​
限制性股份單位計劃、績效股份單位計劃和長期激勵計劃(附註12和13C，D)
​ ​ ​ ​ (409,717) ​ ​ ​ ​ ​ (20,018) ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ (20,018) ​ ​
2022年3月31日重新結清餘額
 ​ ​ ​ ​ 454,903,642 ​ ​ ​ ​ $ 16,167,944 ​ ​ ​ ​ $ 193,205 ​ ​ ​ ​ $ 37,254 ​ ​ ​ ​ $ (208,330) ​ ​ ​ ​ $ 81,318 ​ ​ ​ ​ $ 16,271,391 ​ ​
2022年12月31日的餘額
 ​ ​ ​ ​ 456,465,296 ​ ​ ​ ​ $ 16,251,221 ​ ​ ​ ​ $ 197,430 ​ ​ ​ ​ $ 23,280 ​ ​ ​ ​ $ (201,580) ​ ​ ​ ​ $ (29,006) ​ ​ ​ ​ $ 16,241,345 ​ ​
淨收入
​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 1,816,891 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 1,816,891 ​ ​
其他全面虧損
​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ (160) ​ ​ ​ ​ ​ (450) ​ ​ ​ ​ ​ (610) ​ ​
綜合收益(虧損)合計
​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 1,816,731 ​ ​ ​ ​ ​ (450) ​ ​ ​ ​ ​ 1,816,281 ​ ​
將股權證券處置虧損轉為虧損
​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ (2,897) ​ ​ ​ ​ ​ 2,897 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​
與所有者的交易： ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
根據員工股票期權發行的股票
計劃(附註12和13A)
​ ​ ​ ​ 239,979 ​ ​ ​ ​ ​ 12,341 ​ ​ ​ ​ ​ (2,039) ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 10,302 ​ ​
根據Yamana交易發行的股票(附註5)
​ ​ ​ ​ 36,177,931 ​ ​ ​ ​ ​ 1,858,219 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 1,858,219 ​ ​
股票期權(附註12和13A)
​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 4,770 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 4,770 ​ ​
根據激勵購股計劃發行的股票(附註：13B)
​ ​ ​ ​ 191,381 ​ ​ ​ ​ ​ 9,888 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 9,888 ​ ​
根據股息再投資計劃發行的股票
​ ​ ​ ​ 611,193 ​ ​ ​ ​ ​ 26,759 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 26,759 ​ ​
股票回購(附註：12)
​ ​ ​ ​ (100,000) ​ ​ ​ ​ ​ (3,569) ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ (1,206) ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ (4,775) ​ ​
宣佈的股息(每股0.40美元)
​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ (182,908) ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ (182,908) ​ ​
限制性股份單位計劃、績效股份單位計劃和長期激勵計劃(附註12和13C，D)
​ ​ ​ ​ (38,349) ​ ​ ​ ​ ​ 6,160 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 6,160 ​ ​
2023年3月31日的餘額
 ​ ​ ​ ​ 493,547,431 ​ ​ ​ ​ $ 18,161,019 ​ ​ ​ ​ $ 200,161 ​ ​ ​ ​ $ 22,074 ​ ​ ​ ​ $ 1,429,346 ​ ​ ​ ​ $ (26,559) ​ ​ ​ ​ $ 19,786,041 ​ ​
查看附註
41
​
 
Agnico Eagle地雷有限公司
簡明中期合併現金流量表
（千美元）
(未經審計)
​ ​ ​
截止三個月
3月31日
​
​ ​ ​
2023
​ ​
2022
​
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
已重述
(注5)
​
經營活動 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
當期淨收入
​ ​ ​
$
1,816,891
 ​ ​ ​ ​ $ 119,076 ​ ​
加(扣)調項： ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
財產、工廠和礦山開發攤銷
​ ​ ​
​
303,959
 ​ ​ ​ ​ ​ 255,644 ​ ​
重估增益（注5）
​ ​ ​
​
(1,543,414)
 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​
遞延所得税和礦業税
​ ​ ​
​
36,103
 ​ ​ ​ ​ ​ (4,877) ​ ​
貨幣和商品衍生品的未實現收益(附註：16)
​ ​ ​
​
(15,888)
 ​ ​ ​ ​ ​ (24,055) ​ ​
認股權證未實現收益(附註：16)
​ ​ ​
​
(4,663)
 ​ ​ ​ ​ ​ (913) ​ ​
股票薪酬(注13)
​ ​ ​
​
13,147
 ​ ​ ​ ​ ​ 22,248 ​ ​
外幣兑換損失
​ ​ ​
​
220
 ​ ​ ​ ​ ​ 1,210 ​ ​
其他
​ ​ ​
​
2,444
 ​ ​ ​ ​ ​ (2,321) ​ ​
非現金週轉資金餘額變動： ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
貿易應收賬款
​ ​ ​
​
8,395
 ​ ​ ​ ​ ​ 39,068 ​ ​
所得税
​ ​ ​
​
23,977
 ​ ​ ​ ​ ​ (39,870) ​ ​
庫存
​ ​ ​
​
2,068
 ​ ​ ​ ​ ​ 178,152 ​ ​
其他流動資產
​ ​ ​
​
10,995
 ​ ​ ​ ​ ​ (39,607) ​ ​
應付賬款和應計負債
​ ​ ​
​
(7,269)
 ​ ​ ​ ​ ​ (7,644) ​ ​
應付利息
​ ​ ​
​
2,648
 ​ ​ ​ ​ ​ 11,321 ​ ​
經營活動提供的現金
​ ​ ​
​
649,613
 ​ ​ ​ ​ ​ 507,432 ​ ​
投資活動 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
增加房地產、工廠和礦山開發(注9)
​ ​ ​
​
(384,934)
 ​ ​ ​ ​ ​ (293,151) ​ ​
Yamana交易，扣除現金和現金等價物後的淨額(附註5)
​ ​ ​
​
(1,000,617)
 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​
收購Kirkland時獲得的現金和現金等價物(附註5)
​ ​ ​
​
—
 ​ ​ ​ ​ ​ 838,732 ​ ​
出售財產、工廠和礦山開發的收益
​ ​ ​
​
745
 ​ ​ ​ ​ ​ 387 ​ ​
短期投資淨賣出
​ ​ ​
​
379
 ​ ​ ​ ​ ​ 3,127 ​ ​
出售股權證券的淨收益
​ ​ ​
​
419
 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​
購買股權證券和其他投資
​ ​ ​
​
(14,737)
 ​ ​ ​ ​ ​ (13,443) ​ ​
投資活動提供的現金(用於)
​ ​ ​
​
(1,398,745)
 ​ ​ ​ ​ ​ 535,652 ​ ​
融資活動 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
信貸融資收益(附註11)
​ ​ ​
​
1,000,000
 ​ ​ ​ ​ ​ 100,000 ​ ​
償還信貸安排(附註11)
​ ​ ​
​
—
 ​ ​ ​ ​ ​ (100,000) ​ ​
償還租賃債務
​ ​ ​
​
(9,748)
 ​ ​ ​ ​ ​ (8,310) ​ ​
已支付股息
​ ​ ​
​
(156,163)
 ​ ​ ​ ​ ​ (154,782) ​ ​
普通股回購(附註12和13)
​ ​ ​
​
(14,564)
 ​ ​ ​ ​ ​ (27,889) ​ ​
行使股票期權的收益(附註：13A)
​ ​ ​
​
10,302
 ​ ​ ​ ​ ​ 17,841 ​ ​
已發行普通股
​ ​ ​
​
6,606
 ​ ​ ​ ​ ​ 5,282 ​ ​
融資活動提供(使用)的現金
​ ​ ​
​
836,433
 ​ ​ ​ ​ ​ (167,858) ​ ​
匯率變動對現金和現金等價物的影響
​ ​ ​
​
(1,281)
 ​ ​ ​ ​ ​ 983 ​ ​
期內現金及現金等價物淨增長
​ ​ ​
​
86,020
 ​ ​ ​ ​ ​ 876,209 ​ ​
期初現金和現金等價物
​ ​ ​
​
658,625
 ​ ​ ​ ​ ​ 185,786 ​ ​
現金和現金等價物，期末
​ ​ ​ $ 744,645 ​ ​ ​ ​
$
1,061,995
 ​ ​
補充現金流信息 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
已支付利息
​ ​ ​ $ 13,051 ​ ​ ​ ​ $ 8,203 ​ ​
繳納所得税和採礦税
​ ​ ​ $ 64,937 ​ ​ ​ ​ $ 103,400 ​ ​
查看附註
42
​
 
Agnico Eagle地雷有限公司
精簡中期合併財務報表附註
(千美元，除非另有説明，否則不包括每股和每股金額)
(未經審計)
2023年3月31日
1.
企業信息
​
Agnico Eagle Mines Limited(“Agnico Eagle”或“本公司”)主要從事黃金的生產和銷售，以及勘探和礦山開發等相關活動。該公司的採礦業務位於加拿大、澳大利亞、芬蘭和墨西哥，並在加拿大、歐洲、拉丁美洲、澳大利亞和美國開展勘探活動。Agnico Eagle是一家根據加拿大安大略省法律成立的上市公司，其總部和註冊辦事處位於安大略省多倫多國王街東145號Suite 400，郵編：M5C 2Y7。該公司的普通股在多倫多證券交易所和紐約證券交易所上市。Agnico Eagle將其黃金產品銷往世界市場。
本公司董事會(“董事會”)於2023年4月27日授權發佈這些簡明的中期合併財務報表。
2.
演示文稿基礎
​
A)
符合性聲明
​
Agnico Eagle的簡明中期綜合財務報表乃根據國際會計準則委員會(“IASB”)以美元(“美元”)頒佈的國際會計準則第34號中期財務報告(“國際會計準則第34號”)編制。該等簡明中期綜合財務報表並不包括國際財務報告準則(“IFRS”)對年度經審核綜合財務報表所作的所有披露。
這些簡明中期綜合財務報表應與公司根據國際財務報告準則編制的截至2022年12月31日的年度報告和Form 40-F中包含的公司2022年年度經審計綜合財務報表(包括會計政策及其附註)一併閲讀。
管理層認為，這些簡明的中期綜合財務報表反映了所有調整，包括正常和經常性的調整，以公平地呈現截至2023年3月31日和2022年12月31日的財務狀況以及截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的經營業績和現金流。
截至2023年3月31日的三個月的經營業績不一定代表截至2023年12月31日的全年的預期業績。
B)
演示文稿基礎
​
概述
除若干金融資產及負債按公允價值計量外，該等簡明中期綜合財務報表乃按歷史成本法按持續經營基準編制。簡明中期綜合財務報表以美元列報，除另有説明外，所有價值均四捨五入至最接近的千元。
子公司
這些精簡的中期合併財務報表包括Agnico Eagle及其合併子公司的賬目。所有公司間餘額、交易、收入和費用以及損益已在合併時沖銷。在Agnico Eagle有能力行使控制權的地方，子公司被合併。當Agnico Eagle從公司與被投資人的參與中獲得可變回報，並有能力通過其對被投資人的權力影響這些回報時，就存在對被投資人的控制。如果事實和情況表明一個或多個控制要素髮生變化，本公司將重新評估其是否控制被投資公司。
聯合安排
共同安排的定義是兩個或多個當事人共同控制的安排。共同控制是指在兩方或更多方之間通過合同約定分享對一項安排的控制權。只有當對安排回報有重大影響的有關活動的決定需要分享控制權的各方的一致同意時，才存在這一點。
聯合經營是一種聯合安排，根據該安排，各方當事人對該安排擁有共同控制權，並對與該安排有關的負債的資產和債務擁有權利。這些簡明中期合併財務報表包括本公司自聯合控制之日起在聯合業務的資產、負債、收入和費用中的權益
43
​
 
Agnico Eagle地雷有限公司
精簡中期合併財務報表附註
(千美元，除非另有説明，否則不包括每股和每股金額)
(未經審計)
2023年3月31日
2.
演示文稿 的基礎(續)
​
開始。Agnico Eagle於持有位於魁北克的加拿大Malartic綜合設施的一般合夥企業加拿大Malartic Corporation(“CMC”)及Canada Malartic GGP(“合夥企業”)各擁有50%的權益，在2023年3月31日收購餘下的50%權益前，一直以聯合經營方式入賬(注5)。
3.
會計政策
​
這些精簡中期合併財務報表遵循與2022年12月31日年度經審計合併財務報表相同的會計政策和應用方法。
4.
重大判斷、估計和假設
​
根據國際財務報告準則編制此等簡明中期綜合財務報表時，管理層須作出影響簡明中期綜合財務報表及附註所報金額的判斷、估計及假設。管理層認為編制簡明中期綜合財務報表所使用的估計是合理的；然而，實際結果可能與這些估計大不相同。涉及重大判斷、估計和假設的領域已在本公司截至2022年12月31日的年度經審計綜合財務報表附註4中列出。
5.
收購
​
收購Yamana Gold Inc.(“Yamana”)在加拿大的資產
[br}於2023年3月31日，本公司根據與Yamana及泛美銀業公司(“泛美”)訂立的安排協議完成一項交易(“Yamana交易”)，據此，泛美收購Yamana的全部已發行及已發行普通股，而Yamana向Agnico Eagle出售持有Yamana於其加拿大資產的權益的附屬公司及合夥企業，包括加拿大Malartic綜合設施的餘下50%權益、位於魁北克Abitibi地區的Wasamac項目的100%權益，以及位於安大略省及馬尼託巴省的其他勘探物業。此次收購增加了公司的產量、礦產儲量和現金流。
本公司確定，此次收購是根據IFRS第3號：業務組合(“IFRS第3號”)進行的業務合併，Agnico被確定為收購方，因此，採用了符合IFRS第3號的收購會計方法進行會計核算。
在Yamana交易之前，Agnico在CMC和合夥企業中的50%權益是與Yamana共同控制的，符合IFRS 11聯合安排下的聯合運營定義，Agnico在綜合業績中確認其在資產、負債、收入和支出中的份額。截至2023年3月31日，Agnico控制着CMC和合夥企業100%的股份，在應用IFRS/3關於分階段實現的業務合併的要求後，公司將其之前持有的CMC和合夥企業50%的權益重新計量為收購日的公允價值。收購日期之前持有的50%權益的公允價值被確定為2,697.6百萬美元，導致該季度通過淨收益確認的重新計量收益為1,543.4百萬美元。公允價值26.976億美元是交易項下轉移的總對價的一部分，見下表。已發行普通股的公允價值是根據緊接交易前的收盤價發行的36,177,931股普通股計算的。
收購資產扣除承擔負債後的初步購買對價合計如下：
​
已發行普通股的公允價值
​ ​ ​ $ 1,858,219 ​ ​
​
現金
​ ​ ​ ​ 1,001,291 ​ ​
​
以前持有的50%權益的公允價值
​ ​ ​ ​ 2,697,604 ​ ​
​ ​ ​ ​ ​ $ 5,557,114 ​ ​
44
​
 
Agnico Eagle地雷有限公司
精簡中期合併財務報表附註
(千美元，除非另有説明，否則不包括每股和每股金額)
(未經審計)
2023年3月31日
5.
收購 (續)
​
下表列出了根據管理層對公允價值的初步估計，將收購價格初步分配給收購的資產和承擔的負債。
​ ​ ​
初步
​
現金和現金等價物
​ ​ ​ $ 1,049 ​ ​
庫存
​ ​ ​ ​ 165,423 ​ ​
其他流動資產
​ ​ ​ ​ 29,890 ​ ​
物業、廠礦開發
​ ​ ​ ​ 4,949,392 ​ ​
商譽
​ ​ ​ ​ 2,078,562 ​ ​
其他資產
​ ​ ​ ​ 330,215 ​ ​
應付賬款、應計賬款及其他負債
​ ​ ​ ​ (117,905) ​ ​
填海條款
​ ​ ​ ​ (203,341) ​ ​
遞延所得税和礦業税負債
​ ​ ​ ​ (1,646,500) ​ ​
其他負債
​ ​ ​ ​ (29,671) ​ ​
收購的總資產，扣除承擔的負債後的淨額
​ ​ ​ $ 5,557,114 ​ ​
Agnico之前持有的50%權益的公允價值和由此產生的重新計量收益以及分配給收購資產和承擔的負債的公允價值是初步的，可能會在不超過收購日期起計十二個月的計價期內根據進一步的分析和評估進行調整。在企業合併會計中使用初步價值的，可以在隨後的期間進行重大回溯調整。特別是，本公司將繼續評估有關截至收購日存在的與財產、工廠和礦山開發、商譽、回收準備以及遞延所得税和採礦税負債的公允價值有關的事實和情況的新信息。
自2023年3月31日起，Yamana加拿大資產的運營結果、現金流和淨資產已與公司合併。如果Yamana的交易發生在2023年1月1日，那麼在截至2023年3月31日的三個月裏，公司的預計綜合收入和所得税和礦業税前收入預計分別約為16.481億美元和19.948億美元。
商譽代表收購所產生的額外勘探潛力的預期價值。預計所有商譽都不能用於所得税和礦業税。
在截至2023年3月31日的三個月內，本公司產生了1,520萬美元的收購相關成本，這些成本計入簡明中期綜合損益表的其他費用行。
柯克蘭
於2022年2月8日，本公司收購Kirkland的全部已發行及已發行股份，以換取根據《商業公司法(安大略省)》的安排計劃向前Kirkland股東發行Agnico Eagle普通股(“合併”)。每一名柯克蘭股東獲得0.7935股Agnico普通股作為每股Kirkland股票的對價，這導致發行了209,274,263股Agnico普通股。在合併前，Kirkland擁有並經營加拿大的Detour Lake和Macassa礦以及澳大利亞的Fosterville礦，並在加拿大和澳大利亞擁有勘探物業。收購柯克蘭增加了公司的產量、礦產儲量和現金流。
本公司認定是次合併是根據IFRS第3號業務組合(“IFRS第3號”)進行的業務合併，Agnico被確定為收購方，因此，合併採用了符合IFRS第3號的收購會計方法進行會計核算。
收購資產扣除承擔負債後的合計購買對價如下：
​
已發行普通股的公允價值
​ ​ ​ $ 10,268,584 ​ ​
​
已發行的基於置換股份的薪酬的公允價值
​ ​ ​ ​ 14,522 ​ ​
​ ​ ​ ​ ​ $ 10,283,106 ​ ​
公允價值最終估計已追溯至收購日期調整。對以前報告的某些財務報表項目進行了更新，以反映與合併有關的收購資產和承擔負債的調整後最終估計公允價值的影響。
45
​
 
Agnico Eagle地雷有限公司
精簡中期合併財務報表附註
(千美元，除非另有説明，否則不包括每股和每股金額)
(未經審計)
2023年3月31日
5.
收購 (續)
​
下表載列根據管理層先前報告的初步估計及經調整的公允價值最終估計，收購價格對合並中收購的資產及承擔的負債的最終分配。
​ ​ ​
初步(I)
​ ​
調整
​ ​
最終
​
現金和現金等價物
​ ​ ​ $ 838,732 ​ ​ ​ ​ $ — ​ ​ ​ ​ $ 838,732 ​ ​
庫存
​ ​ ​ ​ 384,678 ​ ​ ​ ​ ​ (35,402) ​ ​ ​ ​ ​ 349,276 ​ ​
其他流動資產
​ ​ ​ ​ 100,094 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 100,094 ​ ​
物業、廠礦開發
​ ​ ​ ​ 10,086,336 ​ ​ ​ ​ ​ 341,935 ​ ​ ​ ​ ​ 10,428,271 ​ ​
商譽
​ ​ ​ ​ 1,804,459 ​ ​ ​ ​ ​ (168,128) ​ ​ ​ ​ ​ 1,636,331 ​ ​
其他資產
​ ​ ​ ​ 143,415 ​ ​ ​ ​ ​ (1,628) ​ ​ ​ ​ ​ 141,787 ​ ​
應付賬款、應計賬款及其他負債
​ ​ ​ ​ (235,778) ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ (235,778) ​ ​
填海條款
​ ​ ​ ​ (175,839) ​ ​ ​ ​ ​ (52,289) ​ ​ ​ ​ ​ (228,128) ​ ​
遞延所得税和礦業税負債
​ ​ ​ ​ (2,639,353) ​ ​ ​ ​ ​ (84,488) ​ ​ ​ ​ ​ (2,723,841) ​ ​
其他負債
​ ​ ​ ​ (23,638) ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ (23,638) ​ ​
收購的總資產，扣除承擔的負債後的淨額
​ ​ ​ $ 10,283,106 ​ ​ ​ ​ $ — ​ ​ ​ ​ $ 10,283,106 ​ ​
​
注意：
(i)
本公司截至2022年3月31日的簡明中期綜合財務報表列報收購資產及承擔負債的公允價值估計。
​
商譽代表業務協同效應的預期價值和合並帶來的額外勘探潛力。預計所有商譽都不能用於所得税和礦業税。
在截至2022年12月31日的年度內，公司產生了9500萬美元的收購相關費用和遣散費，這些費用計入綜合損益表的其他費用項目。
自2022年2月8日起，柯克蘭的經營業績、現金流和淨資產已與公司合併。在截至2022年3月31日的三個月裏，柯克蘭貢獻了499.3美元的收入和117.3美元的税前收益。截至2022年3月31日的三個月，公司的總綜合收入和所得税及礦業税前收益分別為13.257億美元和179.7美元。如果對Kirkland的收購發生在2022年1月1日，在截至2022年3月31日的三個月中，公司的預計綜合收入總額以及所得税和礦業税前收入預計分別約為13.797億美元和119.5美元。
6.
公平價值計量
​
公允價值是指在計量之日，在市場參與者之間有序交易中出售一項資產或轉移一項負債所收取的價格。在合併財務報表中計量或披露公允價值的所有資產和負債均在公允價值層次中分類，如下所述，其依據的是對公允價值計量整體具有重要意義的最低水平的投入：
一級 - 在活躍市場的未調整報價，在計量日期可獲得相同、不受限制的資產或負債的報價；
二級 - 在不活躍的市場中報價，或在資產或負債的基本上整個期限內直接或間接可觀察到的投入；以及
3級 - 價格或估值技術，需要對公允價值計量重要且不可觀察的投入(很少或沒有市場活動支持)。
公允價值層次將最高優先級分配給第1級輸入，將最低優先級分配給第3級輸入。
按公允價值經常性計量的資產和負債
對於按公允價值經常性確認的項目，本公司通過在每個報告期結束時重新評估其分類，來確定層級之間是否發生了轉移。
在截至2023年3月31日的三個月內，第一級公允價值計量與第二級公允價值計量之間沒有轉移，也沒有第三級公允價值計量之間的轉移。
46
​
 
Agnico Eagle地雷有限公司
精簡中期合併財務報表附註
(千美元，除非另有説明，否則不包括每股和每股金額)
(未經審計)
2023年3月31日
6.
公允價值計量 (續)
​
由於現金及現金等價物、應付賬款及應計負債的短期性質，其公允價值接近其賬面價值。
下表列出了本公司於2023年3月31日按公允價值層次結構按公允價值經常性計量的金融資產和負債：
​ ​ ​
1級
 ​ ​
二級
 ​ ​
3級
 ​ ​
合計
​
金融資產： ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
貿易應收賬款
​ ​ ​ $ — ​ ​ ​ ​ $ 7,212 ​ ​ ​ ​ $       — ​ ​ ​ ​ $ 7,212 ​ ​
股權證券
​ ​ ​ ​ 295,612 ​ ​ ​ ​ ​ 22,516 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 318,128 ​ ​
股票認購權證
​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 33,107 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 33,107 ​ ​
衍生金融工具的公允價值
​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 9,140 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 9,140 ​ ​
金融總資產
​ ​ ​ $ 295,612 ​ ​ ​ ​ $ 71,975 ​ ​ ​ ​ $ — ​ ​ ​ ​ $ 367,587 ​ ​
財務負債： ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
衍生金融工具的公允價值
​ ​ ​ $ — ​ ​ ​ ​ $ 62,591 ​ ​ ​ ​ $ — ​ ​ ​ ​ $ 62,591 ​ ​
金融負債總額
​ ​ ​ $ — ​ ​ ​ ​ $ 62,591 ​ ​ ​ ​ $ — ​ ​ ​ ​ $ 62,591 ​ ​
估值技巧
貿易應收賬款
精礦銷售臨時發票應收貿易款項按預期結算月份(歸類於公允價值等級的第2級)、根據預期結算月份的可觀察市場數據得出的報價遠期匯率進行估值。
股票證券
代表上市實體股份的股權證券按公允價值使用報價市場價格記錄(歸類於公允價值層次結構的第1級)。代表非公開交易實體股份的股本證券按公允價值記錄，使用由期權定價模型證實的外部經紀-交易商報價(歸類於公允價值等級的第2級)。
衍生金融工具和權證
本公司持有若干上市實體的認購權證。認購權證作為衍生金融工具入賬，並於壓縮中期綜合資產負債表中作為投資的一部分呈列。被歸類於公允價值等級第II級的衍生金融工具使用外部經紀-交易商報價以公允價值記錄，該外部經紀-交易商報價得到期權定價模型或期權定價模型的證實，該等模型利用了報價和市場證實的投入的組合的各種投入。
未按公允價值計量和確認的金融資產和負債的公允價值
長期債務於2023年3月31日按攤銷成本計入簡明中期綜合資產負債表。長期債務的公允價值是通過應用貼現率來確定的，該貼現率反映了基於公司對未來相關現金流的信用評級的信用利差，該現金流被歸類在公允價值等級的第二級。參見附註11。
租賃負債於2023年3月31日按攤銷成本計入簡明中期綜合資產負債表。租賃債務的公允價值是按公司當前遞增借款利率貼現的未來租賃付款的現值。當租賃期限、未來租賃付款或對本公司是否將行使購買、延期或終止選擇權的評估發生變化時，將重新計量。由於初始確認日使用的增量借款利率與2023年3月31日的當前市場利率之間存在差異，租賃債務的公允價值與賬面價值並無實質性差異。
應收非流動貸款及其他應收款項按攤餘成本計入壓縮中期綜合資產負債表的其他資產項目。非流動貸款和其他應收賬款的公允價值是按市場利率貼現的未來現金流入的現值。該等金融資產的公允價值與於2023年3月31日的賬面值並無重大差異(附註8B)。
47
​
 
Agnico Eagle地雷有限公司
精簡中期合併財務報表附註
(千美元，除非另有説明，否則不包括每股和每股金額)
(未經審計)
2023年3月31日
7.
庫存
​
在截至2023年3月31日的三個月內，不需要減值損失來將存貨的賬面價值降至其可變現淨值。在截至2022年3月31日的三個月內，減值損失2,570萬美元計入生產成本，以將庫存的賬面價值降至其可變現淨值。
8.
其他資產
​
A)
其他流動資產
​
​ ​ ​
截至3月31日
2023
​ ​
截至2010年12月31日
2022
​
應收聯邦、省和其他銷售税
​ ​ ​ $ 99,813 ​ ​ ​ ​ $ 100,267 ​ ​
預付費用
​ ​ ​ ​ 120,643 ​ ​ ​ ​ ​ 110,649 ​ ​
短期投資
​ ​ ​ ​ 9,517 ​ ​ ​ ​ ​ 9,896 ​ ​
其他
​ ​ ​ ​ 35,836 ​ ​ ​ ​ ​ 39,140 ​ ​
其他流動資產合計
​ ​ ​ $ 265,809 ​ ​ ​ ​ $ 259,952 ​ ​
​
B)
其他資產
​
​ ​ ​
截至3月31日
2023
​ ​
截至2010年12月31日
2022
​
庫存和浸出墊上的非現貨礦石
​ ​ ​ $ 643,845 ​ ​ ​ ​ $ 405,988 ​ ​
非當期預付費用
​ ​ ​ ​ 33,650 ​ ​ ​ ​ ​ 26,102 ​ ​
應收非流動借款
​ ​ ​ ​ 3,928 ​ ​ ​ ​ ​ 3,939 ​ ​
無形資產
​ ​ ​ ​ 11,654 ​ ​ ​ ​ ​ 13,318 ​ ​
對合作夥伴的投資
​ ​ ​ ​ 10,645 ​ ​ ​ ​ ​ 10,732 ​ ​
其他
​ ​ ​ ​ 10,183 ​ ​ ​ ​ ​ 6,831 ​ ​
其他資產合計
​ ​ ​ $ 713,905 ​ ​ ​ ​ $ 466,910 ​ ​
本公司目前有一項使用年限有限的無形資產，按直線攤銷，這是一份電力合同，根據該合同，德圖湖礦在五年內支付低於市場價格的費用。
9.
物業、廠礦開發
​
在截至2023年3月31日的三個月內，402.0美元的新增資產(不包括根據Yamana交易 - 收購的房地產、工廠和礦山開發資產見附註5)、(截至2022年12月31日的年度 - 為16.068億美元)被資本化為房地產、工廠和礦山開發。
截至2023年3月31日的三個月內，用於房地產、工廠和礦山開發的總借款成本約為9.1萬美元(截至2022年12月31日的年度)，資本化率為1.20%(截至2022年12月31日的年度 - 為1.16%)。
本公司於截至2023年3月31日止三個月(截至2022年12月31日止年度)出售賬面淨值為480萬元的資產(截至2022年12月31日止年度 - 為2,590萬元)，導致處置虧損254萬元(截至2022年12月31日止年度為 - 880萬元)，並記入簡明中期綜合收益表的其他開支項目。
有關資本承諾，請參閲這些精簡中期合併財務報表附註19。
10.
投資
​
​ ​ ​
截至3月31日
2023
​ ​
截至2010年12月31日
2022
​
股權證券
​ ​ ​ $ 318,128 ​ ​ ​ ​ $ 304,618 ​ ​
股票認購權證
​ ​ ​ ​ 33,107 ​ ​ ​ ​ ​ 28,124 ​ ​
總投資
​ ​ ​ $ 351,235 ​ ​ ​ ​ $ 332,742 ​ ​
48
​
 
Agnico Eagle地雷有限公司
精簡中期合併財務報表附註
(千美元，除非另有説明，否則不包括每股和每股金額)
(未經審計)
2023年3月31日
11.
長期債務
​
下表列出了本公司截至2023年3月31日和2022年12月31日的長期債務詳情：
​ ​ ​ ​ ​ ​
截至3月31日
2023
​ ​
截至2010年12月31日
2022
​
​ ​ ​
利率
​ ​
主體
金額
​ ​
延期
融資
成本
​ ​
攜帶
金額
​ ​
公允價值
​ ​
攜帶
金額
​ ​
公允價值
​
高級説明
​ ​
2.78% – 5.02%
​ ​ ​ $ 1,350,000 ​ ​ ​ ​ $ (4,580) ​ ​ ​ ​ $ 1,345,420 ​ ​ ​ ​ $ 1,290,691 ​ ​ ​ ​ $ 1,345,185 ​ ​ ​ ​ $ 1,264,614 ​ ​
信貸安排
​ ​
變量
​ ​ ​ ​ 1,000,000 ​ ​ ​ ​ ​ (2,917) ​ ​ ​ ​ ​ 997,083 ​ ​ ​ ​ ​ 997,083 ​ ​ ​ ​ ​ (3,115) ​ ​ ​ ​ ​ (3,115) ​ ​
長期債務總額
​ ​ ​ ​ ​ ​ $ 2,350,000 ​ ​ ​ ​ $ (7,497) ​ ​ ​ ​ $ 2,342,503 ​ ​ ​ ​ $ 2,287,774 ​ ​ ​ ​ $ 1,342,070 ​ ​ ​ ​ $ 1,261,499 ​ ​
下表列出了壓縮中期綜合資產負債表中包含的長期債務：
​ ​ ​
截至3月31日
2023
​ ​
截至2010年12月31日
2022
​
長期債務的當前部分
​ ​ ​ $ 100,000 ​ ​ ​ ​ $ 100,000 ​ ​
長期債務的非流動部分
​ ​ ​ ​ 2,242,503 ​ ​ ​ ​ ​ 1,242,070 ​ ​
長期債務總額
​ ​ ​ $ 2,342,503 ​ ​ ​ ​ $ 1,342,070 ​ ​
信貸安排
在截至2023年3月31日的三個月裏，信貸工具的提款總額為10億美元。在截至3月31日的三個月裏，2022年的提款和還款總額為100.0美元。截至2023年3月31日，199.0億美元可用於信貸安排下的未來提取(2022年12月31日 - 11.991億美元)。信貸安排的可用性因未償還信用證而減少，截至2023年3月31日(2021年12月31日 - 為90萬美元)，未償還信用證為100萬美元。
12.
股權
​
每股淨收益
下表列出了用於計算基本和稀釋後每股淨收益的普通股加權平均數：
​ ​ ​
截止三個月
3月31日
​
​ ​ ​
2023
​ ​
2022
​
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
已重述
(注5)
​
 - Basic期間的淨收入
​ ​ ​
$
1,816,891
 ​ ​ ​ ​
$
119,076
 ​ ​
新增：現金結算LTIP的攤薄影響
​ ​ ​ ​ (1,776) ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​
 - 攤薄期間的淨收益
​ ​ ​
​
1,815,115
 ​ ​ ​ ​
​
119,076
 ​ ​
已發行普通股加權平均數 - Basic(千)
​ ​ ​ ​ 468,968 ​ ​ ​ ​ ​ 384,708 ​ ​
添加：與RSU計劃、PSU計劃和LTIP相關的普通股稀釋影響
​ ​ ​ ​ 1,349 ​ ​ ​ ​ ​ 639 ​ ​
添加：員工股票期權的攤薄影響
​ ​ ​ ​ 138 ​ ​ ​ ​ ​ 241 ​ ​
稀釋後的已發行普通股加權平均數 - (千)
​ ​ ​ ​ 470,455 ​ ​ ​ ​ ​ 385,588 ​ ​
每股淨收益 - Basic
​ ​ ​ $ 3.87 ​ ​ ​ ​ $ 0.31 ​ ​
稀釋後的每股淨收益 - 
​ ​ ​ $ 3.86 ​ ​ ​ ​ $ 0.31 ​ ​
每股攤薄淨收入採用庫存股方法計算。在應用庫存股方法時，行使價格高於普通股在已發行期間的平均報價市場價格的已發行員工股票期權不計入每股攤薄淨收入的計算，因為這將是反攤薄的影響。
截至2023年3月31日的三個月， 3,516,350(2022 - 2,791,436)員工股票期權不包括在計算稀釋後每股淨收入中，因為它們的影響將是反稀釋的。
49
​
 
Agnico Eagle地雷有限公司
精簡中期合併財務報表附註
(千美元，除非另有説明，否則不包括每股和每股金額)
(未經審計)
2023年3月31日
12.
股權 (續)
​
在截至2023年3月31日的三個月內，作為其授權正常程序發行人投標計劃的一部分，該公司以480萬美元的平均價格回購了10萬股普通股。截至2023年3月31日，在購買的股票中，有10萬股被註銷。註銷股份的賬面價值為360萬美元，並被視為普通股股本的減少。為回購股份支付的代價超過其賬面價值的部分被視為減去繳入盈餘。
13.
股票薪酬
​
A)
員工股票期權計劃(“員工持股計劃”)
​
下表列出了有關Agnico Eagle已發行股票期權的活動：
​ ​ ​
截止三個月
2023年3月31日
 ​ ​
截止三個月
2022年3月31日
 ​
​ ​ ​
數量：
庫存
選項
​ ​
加權
平均
練習
價格
​ ​
數量：
庫存
選項
​ ​
加權
平均
練習
價格
​
未償還，期初
​ ​ ​ ​ 4,976,636 ​ ​ ​ ​ C$ 75.04 ​ ​ ​ ​ ​ 4,482,941 ​ ​ ​ ​ C$ 74.43 ​ ​
已批准
​ ​ ​ ​ 873,950 ​ ​ ​ ​ ​ 70.36 ​ ​ ​ ​ ​ 1,643,801 ​ ​ ​ ​ ​ 67.10 ​ ​
鍛鍊
​ ​ ​ ​ (239,979) ​ ​ ​ ​ ​ 57.50 ​ ​ ​ ​ ​ (399,388) ​ ​ ​ ​ ​ 57.14 ​ ​
被沒收
​ ​ ​ ​ (34,965) ​ ​ ​ ​ ​ 77.57 ​ ​ ​ ​ ​ (29,594) ​ ​ ​ ​ ​ 76.38 ​ ​
已過期
​ ​ ​ ​ (8,500) ​ ​ ​ ​ ​ 58.04 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​
未償還，期末
​ ​ ​ ​ 5,567,142 ​ ​ ​ ​ C$ 75.07 ​ ​ ​ ​ ​ 5,697,760 ​ ​ ​ ​ C$ 73.52 ​ ​
可行使期權，期末
​ ​ ​ ​ 3,775,700 ​ ​ ​ ​ C$ 76.06 ​ ​ ​ ​ ​ 3,326,924 ​ ​ ​ ​ C$ 71.32 ​ ​
在截至2023年3月31日的三個月裏，Agnico Eagle普通股的平均股價為69.51加元(2022年 - 為68.52加元)。
Agnico Eagle使用以下加權平均假設估計了Black-Scholes期權定價模型下的股票期權的公允價值：
​ ​ ​
截止三個月
3月31日
​
​ ​ ​
2023
​ ​
2022
​
無風險利率
​ ​
4.26%
​ ​
1.65%
​
股票期權的預期期限(以年為單位)
​ ​
2.5
​ ​
2.4
​
Agnico Eagle股價預期波動率
​ ​
36.0%
​ ​
30.0%
​
預期股息收益率
​ ​
3.6%
​ ​
2.9%
​
公司使用歷史波動率來估計Agnico Eagle股價的預期波動率。授予的股票期權的預期期限是根據員工行使和歸屬後僱傭終止經驗的歷史數據得出的。
截至2023年3月31日的三個月，與員工持股計劃相關的薪酬支出為480萬美元(2022年 - 為610萬美元)。
B)
激勵性購股計劃(“ISPP”)
​
在截至2023年3月31日的三個月內，根據ISPP(2022年 - 129,303)認購了191,381股普通股，價值990萬美元(2022年 - 為790萬美元)。在截至2023年3月31日的三個月內，與ISPP相關的總補償成本為330萬美元(2022年 - 為260萬美元)。
C)
受限股(RSU)計劃
​
在截至2023年3月31日的三個月內，批准了170,448個RSU(2022年 - 366,586)，批准了323,000個RSU，授予日期的公允價值為980萬美元(2022年 - 為1,940萬美元)，估計公允價值為1,860萬美元
50
​
 
Agnico Eagle地雷有限公司
精簡中期合併財務報表附註
(千美元，除非另有説明，否則不包括每股和每股金額)
(未經審計)
2023年3月31日
13.
股票薪酬 (續)
​
已批准的RSU。在2023年的前三個月，該公司通過將980萬美元(2022年 - 為1,940萬美元)轉移到一個員工福利信託基金，為RSU計劃的一部分提供資金，該信託基金隨後在公開市場上購買了公司的普通股。2022年2月8日，與合併相關的所有未完成的Kirkland RSU被轉換為Agnico替代RSU(注：5)。替換的RSU作為現金結算的基於股份的負債入賬。於每個報告日期及結算時，以股份為基礎的負債予以重新計量，公允價值變動確認為期間的補償開支。
截至2023年3月31日的三個月，與RSU計劃相關的薪酬支出為910萬美元(2022年 - 為640萬美元)。與RSU計劃有關的補償費用包括在簡明中期綜合損益表的生產、一般和行政項目中。
D)
績效共享單位(“PSU”)計劃
​
在截至2023年3月31日的三個月內，批准了84,000個PSU(2022年 - 157,500)。在授予日，PSU的價值接近該日本公司普通股的市場價格。PSU的債務以現金結算的股份為基礎進行會計處理。於每個報告日期及結算時，以股份為基礎的負債予以重新計量，公允價值變動確認為期間的補償開支。2022年2月8日，與合併相關的所有未完成的Kirkland PSU被轉換為Agnico更換PSU(注：5)。
截至2023年3月31日的三個月，與PSU計劃相關的薪酬支出為120萬美元(2022年 - 為700萬美元)。與PSU計劃有關的補償支出包括在簡明中期綜合損益表的生產及一般和行政項目中。
E)
延期共享單位(“DSU”)計劃
​
2022年2月8日，所有未完成的Kirkland DSU都被轉換為與合併相關的91,840個Agnico DSU(注：5)。該計劃適用於本公司非執行董事，並在董事不再是董事之日提供現金支付、普通股或兩者的組合。這些債務單位被歸類為現金結算的基於股份的負債。以股份為基礎的負債的公允價值在每個報告期末和結算日重新計量，公允價值的變動確認為當期的補償費用或回收。
截至2023年3月31日的三個月，沒有與轉換後的DSU相關的補償費用(2022年 - 為120萬美元)。在截至2022年3月31日的三個月內，與DSU計劃相關的費用包括在簡明中期綜合損益表的一般和行政項目中。
14.
其他儲量
​
下表列出了截至2023年3月31日、2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的其他儲備變動情況：
​ ​ ​
股權
證券
預留
​ ​
現金流
對衝
預留
​ ​
合計
​
2021年12月31日的餘額
 ​ ​ ​ $ 65,065 ​ ​ ​ ​ $ (10,789) ​ ​ ​ ​ $ 54,276 ​ ​
現金流對衝準備金淨變化
​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 294 ​ ​ ​ ​ ​ 294 ​ ​
股權證券公允價值淨變動
​ ​ ​ ​ 26,748 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 26,748 ​ ​
2022年3月31日的餘額
 ​ ​ ​ $ 91,813 ​ ​ ​ ​ $ (10,495) ​ ​ ​ ​ $ 81,318 ​ ​
2022年12月31日的餘額
 ​ ​ ​ $ (20,518) ​ ​ ​ ​ $ (8,488) ​ ​ ​ ​ $ (29,006) ​ ​
現金流對衝準備金淨變化
​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 294 ​ ​ ​ ​ ​ 294 ​ ​
將出售股權證券的淨虧損轉為虧損
​ ​ ​ ​ 2,897 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 2,897 ​ ​
股權證券公允價值淨變動
​ ​ ​ ​ (744) ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ (744) ​ ​
2023年3月31日的餘額
 ​ ​ ​ $ (18,365) ​ ​ ​ ​ $ (8,194) ​ ​ ​ ​ $ (26,559) ​ ​
現金流對衝儲備指與2020年發行的高級票據相關的利率衍生工具的結算。儲備將在債券年期內攤銷。準備金的攤銷包括在簡明中期綜合損益表的財務費用項目中。
51
​
 
Agnico Eagle地雷有限公司
精簡中期合併財務報表附註
(千美元，除非另有説明，否則不包括每股和每股金額)
(未經審計)
2023年3月31日
15.
採礦業務收入
​
本公司已在簡明中期綜合損益表中確認以下與收入相關的金額：
​ ​ ​
截止三個月
3月31日
​
​ ​ ​
2023
​ ​
2022
​
與客户的合同收入
​ ​ ​ $ 1,509,743 ​ ​ ​ ​ $ 1,324,852 ​ ​
精礦銷售暫定價格調整
​ ​ ​ ​ (82) ​ ​ ​ ​ ​ 836 ​ ​
採礦業務總收入
​ ​ ​ $ 1,509,661 ​ ​ ​ ​ $ 1,325,688 ​ ​
下表列出了按金屬分列的收入情況：
​ ​ ​
截止三個月
3月31日
​
​ ​ ​
2023
​ ​
2022
​
與客户的合同收入：
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
金牌
​ ​ ​ $ 1,487,152 ​ ​ ​ ​ $ 1,301,170 ​ ​
銀牌
​ ​ ​ ​ 14,924 ​ ​ ​ ​ ​ 16,060 ​ ​
鋅
​ ​ ​ ​ 2,764 ​ ​ ​ ​ ​ 1,001 ​ ​
銅
​ ​ ​ ​ 4,903 ​ ​ ​ ​ ​ 6,621 ​ ​
與客户簽訂合同的總收入
​ ​ ​ $ 1,509,743 ​ ​ ​ ​ $ 1,324,852 ​ ​
​
16.
衍生金融工具
​
貨幣風險管理
本公司採用外匯經濟套期保值，以減少外幣匯率變化對預期未來現金流的影響。公司主要受美元匯率波動的影響，因為公司的運營成本和資本支出的很大一部分是以外幣計價的，主要是加元、澳元、歐元和墨西哥比索。這些潛在的匯率波動增加了公司生產成本和資本支出的波動性，並可能對其產生重大影響。經濟套期保值涉及外幣計價支出產生的外幣現金流出的一部分。
截至2023年3月31日，公司擁有與2023年和2024年支出27.284億美元(2022年12月31日 - 29.079億美元)相關的未償還衍生品合同。公司在簡明中期綜合損益表的衍生金融工具收益項目中確認了按市值計價的調整。本公司並未將對衝會計應用於該等安排。
與外匯衍生金融工具相關的按市值計價的損益按公允價值記錄，以經紀-交易商報價為基礎，並由期權定價模型證實，該模型利用適用外幣的期末遠期定價來計算公允價值。
本公司於2023年及2022年的其他外幣衍生策略主要包括買入期限較短的美元看漲期權，以產生溢價，實質上可提高美元兑換加拿大元及墨西哥比索時的現貨交易匯率。所有這些衍生品交易都在期末之前到期，因此截至2023年3月31日或2022年12月31日，沒有未償還的衍生品。認購期權溢價已在簡明中期綜合收益表的衍生金融工具收益項目中確認。
商品價格風險管理
為緩解柴油價格波動帶來的風險，本公司使用衍生金融工具對主要與努納武特業務的柴油敞口相關的部分柴油成本的價格風險進行經濟對衝。截至2023年3月31日，有與2,400萬加侖取暖油相關的未償還衍生品金融工具(2022年12月31日 - 1,900萬加侖)。結算前按市價計價的相關調整已於簡明中期綜合收益表衍生金融工具收益項目中確認。本公司並未將對衝會計應用於該等安排。
與取暖油衍生金融工具相關的按市值計價的損益是基於經紀-交易商報價，該報價利用期末遠期定價來計算公允價值。
52
​
 
Agnico Eagle地雷有限公司
精簡中期合併財務報表附註
(千美元，除非另有説明，否則不包括每股和每股金額)
(未經審計)
2023年3月31日
16.
衍生金融工具 (續)
​
股票認購權證
本公司持有認股權證，以收購採礦業某些發行人的股權證券。這些認股權證不是公司核心業務的一部分，因此，這些投資的收益和虧損不代表公司在本年度的表現。
下表彙總列載於簡明中期綜合損益表衍生金融工具收益項目中確認的金額。
​ ​ ​
截止三個月
3月31日
​
​ ​ ​
2023
​ ​
2022
​
書面外匯看漲期權實現的溢價
​ ​ ​ $ — ​ ​ ​ ​ $ (318) ​ ​
認股權證未實現收益
​ ​ ​ ​ (4,663) ​ ​ ​ ​ ​ (913) ​ ​
貨幣和商品衍生品的已實現虧損(收益)
​ ​ ​ ​ 14,012 ​ ​ ​ ​ ​ (3,378) ​ ​
貨幣和商品衍生品的未實現收益
​ ​ ​ ​ (15,888) ​ ​ ​ ​ ​ (24,055) ​ ​
衍生金融工具收益
​ ​ ​ $ (6,539) ​ ​ ​ ​ $ (28,664) ​ ​
​
17.
其他費用
​
下表列出了在精簡中期合併損益表的其他費用項目中確認的金額：
​ ​ ​
截止三個月
3月31日
​
​ ​ ​
2023
​ ​
2022
​
財產處置、廠礦開發損失(附註9)
​ ​ ​ $ 2,542 ​ ​ ​ ​ $ 1,086 ​ ​
利息收入
​ ​ ​ ​ (2,468) ​ ​ ​ ​ ​ (1,205) ​ ​
新冠肺炎導致的暫停服務和其他費用
 ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 9,042 ​ ​
採購成本(注5)
​ ​ ​ ​ 15,239 ​ ​ ​ ​ ​ 80,767 ​ ​
環境修復
​ ​ ​ ​ (557) ​ ​ ​ ​ ​ (2,299) ​ ​
其他成本
​ ​ ​ ​ 5,367 ​ ​ ​ ​ ​ 2,208 ​ ​
其他費用合計
​ ​ ​ $ 20,123 ​ ​ ​ ​ $ 89,599 ​ ​
在截至2023年3月31日的三個月內，公司與Yamana交易相關的交易成本為1,520萬美元(附註：5)。在截至2022年3月31日的三個月內，公司因合併產生了8080萬美元的交易和遣散費(附註5)。
53
​
 
Agnico Eagle地雷有限公司
精簡中期合併財務報表附註
(千美元，除非另有説明，否則不包括每股和每股金額)
(未經審計)
2023年3月31日
18.
分段信息
​
​ ​ ​
截至2023年3月31日的三個月
 ​
​ ​ ​
來自 的收入
挖掘
運營
​ ​
生產
成本
​ ​
勘探和
企業
開發
​ ​
細分市場
收入
(虧損)
​
拉隆德礦
​ ​ ​ $ 102,220 ​ ​ ​ ​ $ (39,707) ​ ​ ​ ​ $ — ​ ​ ​ ​ $ 62,513 ​ ​
拉隆德五區煤礦
​ ​ ​ ​ 29,522 ​ ​ ​ ​ ​ (22,224) ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 7,298 ​ ​
加拿大孔雀石複合體
​ ​ ​ ​ 138,074 ​ ​ ​ ​ ​ (57,291) ​ ​ ​ ​ ​ (3,313) ​ ​ ​ ​ ​ 77,470 ​ ​
Goldex礦
​ ​ ​ ​ 68,063 ​ ​ ​ ​ ​ (27,835) ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 40,228 ​ ​
美拉定礦
​ ​ ​ ​ 169,534 ​ ​ ​ ​ ​ (81,194) ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 88,340 ​ ​
草甸灘塗綜合體
​ ​ ​ ​ 209,813 ​ ​ ​ ​ ​ (130,004) ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 79,809 ​ ​
Kittila礦
​ ​ ​ ​ 116,019 ​ ​ ​ ​ ​ (53,295) ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 62,724 ​ ​
迂迴湖礦
​ ​ ​ ​ 306,595 ​ ​ ​ ​ ​ (114,022) ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 192,573 ​ ​
Macassa礦
​ ​ ​ ​ 117,859 ​ ​ ​ ​ ​ (37,959) ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 79,900 ​ ​
福斯特維爾礦
​ ​ ​ ​ 169,301 ​ ​ ​ ​ ​ (36,599) ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 132,702 ​ ​
皮諾斯阿爾託斯礦
​ ​ ​ ​ 51,448 ​ ​ ​ ​ ​ (32,922) ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 18,526 ​ ​
Creston Mascota礦
​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​
印度拉礦
​ ​ ​ ​ 31,213 ​ ​ ​ ​ ​ (20,092) ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 11,121 ​ ​
勘探(一) ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ (50,455) ​ ​ ​ ​ ​ (50,455) ​ ​
分部合計
​ ​ ​ $ 1,509,661 ​ ​ ​ ​ $ (653,144) ​ ​ ​ ​ $ (53,768) ​ ​ ​ ​ $ 802,749 ​ ​
各部門總收入
​ ​ ​ $ 802,749 ​ ​
公司和其他： ​ ​
財產、工廠和礦山開發攤銷
​ ​ ​ ​ (303,959) ​ ​
一般和行政
​ ​ ​ ​ (48,208) ​ ​
財務成本
​ ​ ​ ​ (23,448) ​ ​
衍生金融工具收益
​ ​ ​ ​ 6,539 ​ ​
外幣兑換損失
​ ​ ​ ​ (220) ​ ​
維護和保養
​ ​ ​ ​ (11,245) ​ ​
重估收益
​ ​ ​ ​ 1,543,414 ​ ​
其他費用
​ ​ ​ ​ (20,123) ​ ​
所得税和採礦税前收入 ​ ​ ​ $ 1,945,499 ​ ​
​
注意：
(i)
勘探項目包括希望灣項目。
​
54
​
 
Agnico Eagle地雷有限公司
精簡中期合併財務報表附註
(千美元，除非另有説明，否則不包括每股和每股金額)
(未經審計)
2023年3月31日
18.
分段信息 (續)
​
​ ​ ​
截至2022年3月31日的三個月
重複(注5)
​
​ ​ ​
來自 的收入
挖掘
運營
​ ​
生產
成本
​ ​
勘探和
企業
開發
​ ​
細分市場
收入
(虧損)
​
拉隆德礦
​ ​ ​ $ 149,405 ​ ​ ​ ​ $ (45,841) ​ ​ ​ ​ $ — ​ ​ ​ ​ $ 103,564 ​ ​
拉隆德五區煤礦
​ ​ ​ ​ 33,389 ​ ​ ​ ​ ​ (16,733) ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 16,656 ​ ​
加拿大孔雀石複合體
​ ​ ​ ​ 136,239 ​ ​ ​ ​ ​ (56,937) ​ ​ ​ ​ ​ (5,059) ​ ​ ​ ​ ​ 74,243 ​ ​
Goldex礦
​ ​ ​ ​ 63,335 ​ ​ ​ ​ ​ (26,217) ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 37,118 ​ ​
美拉定礦
​ ​ ​ ​ 162,958 ​ ​ ​ ​ ​ (78,679) ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 84,279 ​ ​
草甸灘塗綜合體
​ ​ ​ ​ 91,513 ​ ​ ​ ​ ​ (96,711) ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ (5,198) ​ ​
Kittila礦
​ ​ ​ ​ 95,562 ​ ​ ​ ​ ​ (49,451) ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 46,111 ​ ​
迂迴湖礦
​ ​ ​ ​ 248,023 ​ ​ ​ ​ ​ (119,965) ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 128,058 ​ ​
Macassa礦
​ ​ ​ ​ 56,469 ​ ​ ​ ​ ​ (32,314) ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 24,155 ​ ​
福斯特維爾礦
​ ​ ​ ​ 194,857 ​ ​ ​ ​ ​ (88,001) ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 106,856 ​ ​
皮諾斯阿爾託斯礦
​ ​ ​ ​ 51,967 ​ ​ ​ ​ ​ (32,536) ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 19,431 ​ ​
Creston Mascota礦
​ ​ ​ ​ 1,792 ​ ​ ​ ​ ​ (615) ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 1,177 ​ ​
印度拉礦
​ ​ ​ ​ 40,035 ​ ​ ​ ​ ​ (17,735) ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 22,300 ​ ​
勘探(一) ​ ​ ​ ​ 144 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ (60,783) ​ ​ ​ ​ ​ (60,639) ​ ​
分部合計
​ ​ ​ $ 1,325,688 ​ ​ ​ ​ $ (661,735) ​ ​ ​ ​ $ (65,842) ​ ​ ​ ​ $ 598,111 ​ ​
各部門總收入
​ ​ ​ $ 598,111 ​ ​
公司和其他： ​ ​
財產、工廠和礦山開發攤銷
​ ​ ​ ​ (255,644) ​ ​
一般和行政
​ ​ ​ ​ (67,542) ​ ​
財務成本
​ ​ ​ ​ (22,653) ​ ​
衍生金融工具收益
​ ​ ​ ​ 28,664 ​ ​
外幣兑換損失
​ ​ ​ ​ (1,210) ​ ​
維護和保養
​ ​ ​ ​ (10,456) ​ ​
其他費用
​ ​ ​ ​ (89,599) ​ ​
所得税和採礦税前收入 ​ ​ ​ $ 179,671 ​ ​
​
注意：
(i)
勘探項目包括希望灣項目。
​
55
​
 
Agnico Eagle地雷有限公司
精簡中期合併財務報表附註
(千美元，除非另有説明，否則不包括每股和每股金額)
(未經審計)
2023年3月31日
18.
分段信息 (續)
​
下表按部門列出總資產：
​ ​ ​
截至 的總資產
 ​
​ ​ ​
3月31日
2023
​ ​
12月31日
2022
​
拉隆德礦
​ ​ ​ $ 1,003,713 ​ ​ ​ ​ $ 987,821 ​ ​
拉隆德五區煤礦
​ ​ ​ ​ 118,519 ​ ​ ​ ​ ​ 115,404 ​ ​
加拿大孔雀石複合體
​ ​ ​ ​ 7,395,949 ​ ​ ​ ​ ​ 1,582,406 ​ ​
Goldex礦
​ ​ ​ ​ 361,508 ​ ​ ​ ​ ​ 339,390 ​ ​
美拉定礦
​ ​ ​ ​ 2,299,090 ​ ​ ​ ​ ​ 2,323,873 ​ ​
草甸灘塗綜合體
​ ​ ​ ​ 1,340,277 ​ ​ ​ ​ ​ 1,387,335 ​ ​
Kittila礦
​ ​ ​ ​ 1,676,508 ​ ​ ​ ​ ​ 1,647,353 ​ ​
迂迴湖礦
​ ​ ​ ​ 9,166,202 ​ ​ ​ ​ ​ 9,120,416 ​ ​
Macassa礦
​ ​ ​ ​ 2,354,224 ​ ​ ​ ​ ​ 2,266,891 ​ ​
福斯特維爾礦
​ ​ ​ ​ 1,286,332 ​ ​ ​ ​ ​ 1,224,645 ​ ​
皮諾斯阿爾託斯礦
​ ​ ​ ​ 470,267 ​ ​ ​ ​ ​ 463,823 ​ ​
Creston Mascota礦
​ ​ ​ ​ 3,894 ​ ​ ​ ​ ​ 4,864 ​ ​
印度拉礦
​ ​ ​ ​ 137,470 ​ ​ ​ ​ ​ 150,967 ​ ​
探索
​ ​ ​ ​ 979,974 ​ ​ ​ ​ ​ 821,718 ​ ​
公司和其他
​ ​ ​ ​ 1,052,489 ​ ​ ​ ​ ​ 1,057,902 ​ ​
總資產
​ ​ ​ $ 29,646,416 ​ ​ ​ ​ $ 23,494,808 ​ ​
​
19.
承付款和或有事項
​
作為其持續業務和運營的一部分，本公司被要求以信用證的形式為環境和場地修復成本、定製信貸、政府贈款和其他一般企業用途提供擔保。截至2023年3月31日，這些擔保的總金額為895.6美元。
截至2023年3月31日，公司與資本支出相關的承諾額為208.8億美元。
20.
正在進行的訴訟
​
柯克蘭
自2022年2月8日起，本公司收購了柯克蘭在合併中的全部已發行及已發行股份(附註：5)。Kirkland此前曾披露存在與涉及Kirkland和/或其全資子公司的未決訴訟事項有關的某些或有負債，其中一些負債是作為2022年2月初完成的收盤前公司重組的一部分合並的。截至2023年3月31日，仍有一起訴訟案件懸而未決。管理層認為這一指控毫無根據，並打算積極為其辯護。本公司並無就任何潛在負債入賬，本公司相信損失的可能性目前尚無法確定。
柯克蘭是2020年6月29日和2020年7月17日向紐約南區美國地區法院(以下簡稱法院)提起的兩起可能的集體訴訟(隨後進行了修訂)的被告。起訴書稱，在2018年1月8日至2019年11月25日期間，柯克蘭及其前首席執行官虛報或未披露有關柯克蘭收購Detour Gold Corporation的重大信息，違反了美國證券法。Detour Gold Corporation於2020年1月完成收購。
在兩名個人申訴人提出動議後，法院於2020年9月24日發佈了一項命令，任命了一名首席原告和一名首席律師。2021年1月22日，柯克蘭提出駁回動議。2021年9月30日，法院駁回了原告對柯克蘭的某些索賠。此後，雙方繼續進行紀錄片和口頭證據開示程序。該公司仍然認為，這一項未決索賠沒有法律依據。
Kittila許可證
2020年5月，芬蘭北部地區國家行政機構(“RSAA”)向Agnico Eagle Finland Oy(“Agnico Finish”)發放了環境和水許可證，使Agnico Finland得以擴大其第二次碳浸出(“CIL2”)
56
​
 
Agnico Eagle地雷有限公司
精簡中期合併財務報表附註
(千美元，除非另有説明，否則不包括每股和每股金額)
(未經審計)
2023年3月31日
20.
正在進行的訴訟 (續)
​
尾礦儲存設施，將Kittila礦的運營擴大到2.0Mtpa，並修建一條新的排放水線。許可證隨後被第三方上訴至瓦薩行政法院(“VAC”)。2022年7月，上訴獲得批准，部分結果是許可證被退回RSAA重新審議。
2022年8月，Agnico Finland就VAC的決定向芬蘭最高行政法院(“SAC”)提出上訴，並要求SAC通過臨時決定恢復許可證，等待Agnico Finland上訴的最終結果。
2022年11月1日，SAC發佈了一項臨時決定，維持了最初的CIL2尾礦儲存設施許可證，並恢復了2022年的允許氮排放水平。然而，SAC的臨時決定沒有支持將該礦擴建到2.0百萬噸/年的許可。VAC的決定在SAC發佈最終決定之前有效。2022年第四季度，Agnico芬蘭公司降低了地下產量，以滿足採礦量要求。Agnico芬蘭預計SAC將在2023年下半年做出最終決定。
如果SAC不恢復Agnico Finland在2020年由RSAA授予的以2.0 Mtpa或更高產量生產的許可證，該公司打算提交2.0 Mtpa或更高產量的最新許可證申請。
21.
後續活動
​
聖尼古拉斯銅鋅項目合資企業
於2023年4月6日，Agnico與Teck Resources Limited(“Teck”)就San Nicolás銅鋅開發項目訂立合資股東協議。該協議規定，Agnico將通過一家墨西哥全資子公司，以5.8億美元認購Minas de San Nicolás，S.A.P.I.de C.V.(“MSN”)50%的權益，作為MSN產生的研究和開發費用。出於治理目的，協議將Agnico Eagle視為MSN的50%股東，無論已向Agnico Eagle或其附屬公司發行了多少股票，除非在某些違約情況下。該公司將把其在合資企業中被視為50%的權益作為股權法投資入賬，並將確認2.9億美元的相應負債，這是本公司根據協議承擔的最低籌資義務。
定期信貸安排
2023年4月20日，Agnico Eagle與多家金融機構簽訂了一項信貸協議，提供6億美元的無擔保定期信貸安排(“定期信貸安排”)。該公司預計將於2023年4月28日全額動用定期信貸安排。定期信貸安排到期，其下的所有債務將於2025年4月21日到期並支付。定期信貸安排可通過SOFR和基本利率墊款以美元單一墊款的形式提供，定價為適用利率加0.00%至2.00%的保證金，具體取決於公司的信用評級。
宣佈分紅
2023年4月27日，Agnico Eagle宣佈，董事會批准向2023年6月15日向2023年6月1日登記在冊的公司普通股持有人支付季度現金股息每股普通股0.4美元(總價值約197.4美元)。
57
​
 
[MISSING IMAGE: https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/2809/000110465923051489/lg_agnicoeagle-bw.jpg]