附錄 99.2

的中期簡明合併財務報表

CGI INC

在截至 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 3 月 31 日的三個月和六個月中

（未經審計）

中期合併收益表

在截至3月31日的三個月和六個月中

（以千加元計， 每股數據除外）（未經審計）

截至3月31日的三個月

截至3月31日的六個月
注意事項 2023 2022 2023 2022
$ $ $ $

收入

 9 3,715,324 3,268,946 7,165,596 6,361,342

運營費用

服務、銷售和管理成本

 3,113,317 2,745,776 6,012,925 5,316,383

收購相關成本和整合成本

 7c 20,945 2,248 40,369 4,865

淨財務成本

 6 15,366 22,539 33,507 48,117

外匯損失（收益）

 1,239 (438 ) (2,210 ) (111 )
3,150,867 2,770,125 6,084,591 5,369,254

所得税前收益

 564,457 498,821 1,081,005 992,088

所得税支出

 145,042 126,833 279,211 252,652

淨收益

 419,415 371,988 801,794 739,436

每股收益

每股基本收益

 5c 1.78 1.55 3.40 3.06

攤薄後的每股收益

 5c 1.76 1.53 3.35 3.01

參見中期簡明合併財務報表附註。

CGI Inc. 截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月和六個月的中期簡明合併財務報表 1

中期綜合收益表

在截至3月31日的三個月和六個月中

（以千加元計） （未經審計）

截至3月31日的三個月

截至3月31日的六個月
2023 2022 2023 2022
$ $ $ $

淨收益

 419,415 371,988 801,794 739,436

隨後將被重新歸類為淨收益（扣除 所得税）的項目：

折算財務報表的未實現淨收益（虧損）
外國 操作

 76,416 (271,265 ) 423,297 (365,305 )

跨貨幣互換和折算長期債務的淨（虧損）收益 被指定為外國淨投資的套期保值
運營

 (17,551 ) 63,498 (80,965 ) 73,347

跨貨幣互換套期保值的遞延收益（成本）

 3,080 (6,137 ) 8,770 (6,965 )

現金流套期保值的未實現（虧損）淨收益

 (1,033 ) 3,734 (16,647 ) 10,967

通過其他 綜合收益獲得的按公允價值計算的金融資產的未實現淨收益（虧損）

 949 (2,941 ) 1,385 (3,989 )

隨後不會被重新歸類為淨收益（淨所得税 ）的項目：

已定義的 福利計劃的淨重新估算收益（虧損）

 8,828 46,803 (1,481 ) 34,218

其他綜合收益（虧損）

 70,689 (166,308 ) 334,359 (257,727 )

綜合收入

 490,104 205,680 1,136,153 481,709

參見中期簡明合併財務報表附註。

CGI Inc. 截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月和六個月的中期簡明合併財務報表 2

中期合併資產負債表

（以千加元計）（未經審計）

注意事項
截至目前
2023年3月31日
截至目前
2022年9月30日
$ $

資產

流動資產

現金和現金等價物

 8c 和 10 1,280,800 966,458

應收賬款

 1,481,277 1,363,545

工作進行中

 1,244,227 1,191,844

流動金融資產

 10 56,457 33,858

預付費用和其他流動資產

 187,722 189,366

所得税

 3,329 5,137

扣除客户持有資金之前的流動資產總額

 4,253,812 3,750,208

為客户持有的資金

 705,753 598,839

流動資產總額

 4,959,565 4,349,047

不動產、廠房和設備

 393,054 369,608

使用權 資產

 513,364 535,121

合同成本

 285,469 261,612

無形資產

 626,130 615,959

其他長期資產

 154,407 139,666

長期金融資產

 194,145 337,156

遞延所得税資產

 125,407 85,795

善意

 8,850,170 8,481,456
16,101,711 15,175,420

負債

流動負債

應付賬款和應計負債

 930,702 1,016,407

應計薪酬和員工相關負債

 1,074,754 1,130,726

長期債務的當前部分

 756,695 93,447

租賃負債的流動部分

 156,964 157,944

規定

 31,809 33,103

遞延收入

 647,922 453,579

所得税

 278,004 153,984

當前的衍生金融工具

 10 5,188 5,710

扣除客户資金債務前的流動負債總額

 3,882,038 3,044,900

客户資金債務

 709,642 604,431

流動負債總額

 4,591,680 3,649,331

長期債務

 2,413,586 3,173,587

長期租賃負債

 525,472 551,257

長期準備金

 18,908 17,482

其他長期負債

 241,654 192,108

長期衍生金融工具

 10 7,056 6,480

遞延所得税負債

 106,177 157,406

退休金義務

 171,936 155,045
8,076,469 7,902,696

公平

留存收益

 5,863,374 5,425,005

累計其他綜合收益

 4 374,105 39,746

資本存量

 5a 1,464,124 1,493,169

繳款盈餘

 323,639 314,804
8,025,242 7,272,724
16,101,711 15,175,420

參見中期簡明合併財務報表附註。

CGI Inc. 截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月和六個月的中期簡明合併財務報表 3

中期綜合權益變動表

在截至3月31日的六個月中

（以千加元計）（未經審計）

注意事項 已保留
收入

累積的

其他

綜合的

收入

 資本
股票		 貢獻了
剩餘		 總計
公正
$ $ $ $ $

截至2022年9月30日的餘額

 5,425,005 39,746 1,493,169 314,804 7,272,724

淨收益

 801,794 — — — 801,794

其他綜合收入

 — 334,359 — — 334,359

綜合收入

 801,794 334,359 — — 1,136,153

基於股份的付款成本

 — — — 33,194 33,194

與股票期權相關的所得税影響

 — — — 11,638 11,638

行使股票期權

 5a — — 69,994 (11,701 ) 58,293

績效分成單位的行使

 5a (2,910 ) — 13,522 (24,296 ) (13,684 )

購買或註銷A類次級有表決權的股份

 5a (361,791 ) — (38,209 ) — (400,000 )

未兑現的購買 A 類下屬有表決權 股票的承諾

 1,276 — 103 — 1,379

購買信託中持有的 A 類有表決權的下屬 股份

 5a — — (74,455 ) — (74,455 )

截至2023年3月31日的餘額

 5,863,374 374,105 1,464,124 323,639 8,025,242
注意事項

已保留

收入

累積的

其他

綜合收入

 資本
股票		 貢獻了
剩餘		 總計
公正
$ $ $ $ $

截至2021年9月30日的餘額

 4,732,229 331,580 1,632,705 289,718 6,986,232

淨收益

 739,436 — — — 739,436

其他綜合損失

 — (257,727 ) — — (257,727 )

綜合收益（虧損）

 739,436 (257,727 ) — — 481,709

基於股份的付款成本

 — — — 25,016 25,016

與股票期權相關的所得税影響

 — — — (3,165 ) (3,165 )

行使股票期權

 5a — — 25,283 (4,296 ) 20,987

績效分成單位的行使

 5a — — 15,577 (15,577 ) —

購買或註銷A類次級有表決權的股份

 5a (547,366 ) — (103,147 ) — (650,513 )

購買信託中持有的 A 類有表決權的下屬 股份

 5a — — (70,303 ) — (70,303 )

截至2022年3月31日的餘額

 4,924,299 73,853 1,500,115 291,696 6,789,963

參見中期簡明合併財務報表附註。

CGI Inc. 截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月和六個月的中期簡明合併財務報表 4

中期合併現金流量表

在截至3月31日的三個月和六個月中

（以千加元計） （未經審計）

截至3月31日的三個月

截至3月31日的六個月
注意事項 2023 2022 2023 2022
$ $ $ $
經營活動

淨收益

 419,415 371,988 801,794 739,436

對以下各項的調整：

攤銷、折舊和減值

 131,020 118,770 255,280 237,025

遞延所得税的回收

 (42,459 ) (2,193 ) (64,663 ) (9,464 )

外匯收益

 (274 ) (1,269 ) (1,755 ) (2,709 )

基於股份的付款成本

 16,935 9,975 33,194 25,016

終止租賃的收益

 (677 ) (2,262 ) (3,039 ) (2,262 )

非現金營運資金項目和其他項目的淨變化

 8a (54,829 ) (22,380 ) 53,594 (30,088 )

經營活動提供的現金

 469,131 472,629 1,074,405 956,954

投資活動

短期投資的淨變動

 1,565 (2,106 ) 1,469 (2,106 )

業務收購（考慮假設銀行透支和獲得的現金）

 — (36,346 ) (3,998 ) (158,018 )

應收貸款

 2,168 — (19,301 ) —

購買不動產、廠房和設備

 (46,446 ) (32,993 ) (87,717 ) (75,586 )

合同成本的增加

 (30,572 ) (24,257 ) (51,264 ) (40,479 )

無形資產的增加

 (30,217 ) (31,657 ) (61,562 ) (57,150 )

購買長期投資

 (975 ) (2,488 ) (88,000 ) (8,819 )

出售長期 投資的收益

 5,406 4,597 20,330 11,103

用於投資活動的現金

 (99,071 ) (125,250 ) (290,043 ) (331,055 )

籌資活動

長期債務增加

 — — 948 —

償還長期債務

 (2,911 ) (4,057 ) (5,789 ) (330,845 )

支付租賃負債

 (42,677 ) (36,605 ) (78,295 ) (73,175 )

償還企業收購所承擔的債務

 — — (56,994 ) (84,558 )

績效份額單位淨結算時匯出的預扣税

 5a (362 ) — (13,684 ) —

購買信託中持有的A類次級有表決權股份

 5a — — (74,455 ) (70,303 )

購買和註銷 A 類次級有表決權股份

 5a (400,000 ) (400,000 ) (410,291 ) (666,915 )

發行A類次級有表決權股票

 5a 27,187 9,832 58,293 20,991

客户資金負債的淨變動

 52,729 40,004 105,108 86,062

用於融資活動的現金

 (366,034 ) (390,826 ) (475,159 ) (1,118,743 )

外匯匯率變動對現金、現金等價物和客户持有的資金所含現金的影響

 9,823 (45,108 ) 43,309 (64,165 )

客户持有的資金中包含的現金、現金等價物和現金的淨增加（減少）

 13,849 (88,555 ) 352,512 (557,009 )

期初客户持有的資金 中包含的現金、現金等價物和現金

 1,809,847 1,687,277 1,471,184 2,155,731

期末，客户持有的 基金中包含的現金、現金等價物和現金

 1,823,696 1,598,722 1,823,696 1,598,722

現金構成：

現金和現金等價物

 1,280,800 1,056,252 1,280,800 1,056,252

現金包含在為客户持有的資金中

 542,896 542,470 542,896 542,470

參見中期簡明合併財務報表附註。

CGI Inc. 截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月和六個月的中期簡明合併財務報表 5

中期簡明合併財務報表附註

在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月和六個月中

（表格金額僅以千加元計 ，每股數據除外）（未經審計）

1.

業務描述

CGI Inc.（以下簡稱 “公司”）直接或通過其子公司提供託管信息技術（IT）和業務流程服務、業務和戰略IT 諮詢和系統集成服務，以及銷售軟件解決方案，以幫助客户有效實現其戰略和創造附加值。公司根據《公司法》（魁北克）第一部分註冊成立，該法是《商業公司法》（魁北克）的 前身，於2011年2月14日生效，其A類次級有表決權的股票公開交易。公司的行政和註冊辦公室位於勒內-萊維斯克大道1350號。西部，蒙特利爾，魁北克，加拿大，H3G 1T4。

2.

準備的基礎

這些中期簡明合併財務報表是根據國際會計準則（IAS）34編制的， 中期財務 報告，由國際會計準則理事會（IASB）發佈。此外，中期簡明合併財務報表是根據公司截至2022年9月30日止年度的合併財務報表附註3 “ 重要會計政策摘要” 中規定的會計政策編制的，該政策一直適用於列報的所有期間，但2022年10月1日通過的新會計準則修正案除外，如下文附註3 “會計政策” 所述。

這些中期簡明合併財務報表應與 公司截至2022年9月30日的合併財務報表一起閲讀。

董事會於2023年4月25日授權發佈公司截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月和六個月的中期簡明合併財務 報表。

3.

會計政策

採用會計準則

公司已於 2022 年 10 月 1 日通過以下標準修正案 ：

繁重的合同履行合同的成本-《國際會計準則》第37號修正案

2020年5月，國際會計準則理事會修訂了國際會計準則第37號 準備金、或有負債和或有資產。標準修正案明確指出，在評估 合同是否繁重時，履行合同的成本既包括履行該合同的增量成本，也包括與履行合同直接相關的其他成本的分配。

這些標準修正案的實施對公司的中期簡明合併財務報表沒有重大影響。

未來的會計準則變更

以下標準修正案已發佈 ，將於 2023 年 10 月 1 日對公司生效，允許提前申請。公司目前正在評估這些標準修正案對其合併財務報表的影響。

將負債分類為《國際會計準則》第1號的當前或非當期修正案

2020年1月，國際會計準則理事會修訂了國際會計準則第1號 財務報表的列報。標準修正案澄清，將負債歸類為流動負債或非流動負債是基於報告期末存在的權利，僅影響資產負債表中負債的列報。該分類不受 對公司是否會行使推遲清償負債的權利的預期的影響。

CGI Inc. 截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月和六個月的中期簡明合併財務報表 6

中期簡明合併財務報表附註

在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月和六個月中

（表格金額僅以千加元計 ，每股數據除外）（未經審計）

3.

會計政策（續）

未來的會計準則變更（續）

披露會計政策信息《國際會計準則第1號》和《國際財務報告準則實務聲明 2》修正案

2021 年 2 月，國際會計準則理事會修訂了《國際會計準則第 1 號》 財務報表的列報以及《國際財務報告準則實務聲明 2》 做出重要性判斷要求 公司披露其重要會計政策信息，而不是其重要的會計政策。

會計的定義 估計《國際會計準則》第8號修正案

2021年2月，國際會計準則理事會修訂了《國際會計準則第8號》 會計政策、會計估算變更和錯誤to 引入會計估算的定義，幫助各實體區分會計政策的變化和會計估計的變化。這種區別很重要，因為會計政策的變化必須追溯適用 ，而會計估算的變化則要預先考慮在內。

與單一交易產生的資產和負債相關的遞延所得税 對 IAS 12 的修訂

2021年5月，國際會計準則理事會修訂了國際會計準則第12號 所得税，以縮小初始承認豁免的範圍，使其不適用於產生相同和抵消暫時差異的交易。

以下標準修正案已經發布，將於 2024 年 10 月 1 日 對公司生效，允許提前申請。公司目前正在評估這些標準修正案對其合併財務報表的影響。

關於附有契約的長期債務的信息《國際會計準則第1號修正案》

2022 年 10 月，國際會計準則理事會發布了《國際會計準則》第 1 號的標準修正案 財務報表的列報旨在改善公司提供的有關 有契約的長期債務的信息。IAS 1的這些標準修正案規定，在報告日之後要遵守的契約不影響在 報告日將債務歸類為流動債務或非流動債務。相反，這些標準修正案要求公司在財務報表附註中披露有關這些契約的信息。

CGI Inc. 截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月和六個月的中期簡明合併財務報表 7

中期簡明合併財務報表附註

在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月和六個月中

（表格金額僅以千加元計 ，每股數據除外）（未經審計）

4.

累計其他綜合收益

截至目前 截至目前
2023年3月31日 2022年9月30日
$ $

隨後將被重新分類為淨收益的項目：

折算國外業務財務報表的未實現淨收益，扣除累計收益 税收支出為44,278美元（截至2022年9月30日為45,419美元）

 714,829 291,532

跨貨幣互換和折算被指定為對衝的長期債務的淨虧損 對外業務淨投資，扣除累計所得税退税額
56,302 美元（截至2022年9月30日為43,936美元）

 (352,655 ) (271,690 )

扣除累計所得税支出6,103美元（截至2022年9月30日為4,664美元）的跨貨幣互換套期套期保值的遞延收益

 37,044 28,274

現金流套期保值的未實現淨收益，扣除累計所得税支出4,745美元（截至2022年9月30日 為10,398美元）

 13,627 30,274

通過其他綜合收益計的按公允價值計算的金融資產的未實現淨虧損，扣除 940美元的累計所得税退税（截至2022年9月30日為1,367美元）

 (2,687 ) (4,072 )

隨後不會被重新歸類為淨收益的項目：

固定福利計劃的淨重計虧損，扣除 累計所得税回收額13,507美元（截至2022年9月30日為12,095美元）

 (36,053 ) (34,572 )
374,105 39,746

在截至2023年3月31日的六個月中，扣除所得税支出 271.4萬美元的現金流套期保值未實現淨收益中的7,73.8萬美元在合併收益表中被重新歸類（扣除所得税回收額20,000美元后，現金流套期保值淨未實現收益的91.1萬美元被重新歸類為截至3月31日的六個月，2022）。

在截至2023年3月31日的六個月中，扣除 97.2萬美元的所得税支出後，跨貨幣互換套期套保的遞延收益中的6,362,000美元也在合併收益表中進行了重新分類（截至2022年3月31日的六個月中，分別對5,32.5萬美元和192.1萬美元進行了重新分類）。

CGI Inc. 截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月和六個月的中期簡明合併財務報表 8

中期簡明合併財務報表附註

在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月和六個月中

（表格金額僅以千加元計 ，每股數據除外）（未經審計）

5.

股本、基於股份的支付和每股收益

a)

資本存量

A 類次級有表決權股票 B 類多重有表決權的股票 總計
數字 賬面價值 數字 賬面價值 數字 賬面價值
$ $ $

截至2022年9月30日

 211,302,549 1,456,275 26,445,706 36,894 237,748,255 1,493,169

發行信託持有的股份1

 — 13,522 — — — 13,522

以信託形式購買和持有1

 — (74,455 ) — — — (74,455 )

行使股票期權時發行2

 1,121,169 69,994 — — 1,121,169 69,994

已購買且 已取消3

 (3,445,096 ) (38,106 ) — — (3,445,096 ) (38,106 )

截至2023年3月31日

 208,978,622 1,427,230 26,445,706 36,894 235,424,328 1,464,124

1

在截至2023年3月31日的六個月中，發行了170,088股信託股票（在截至2022年3月31日的六個月中 為230,154股），記錄價值為13,522,000美元（截至2022年3月31日的六個月為15,577,000美元），已從繳款盈餘中扣除。

在截至2023年3月31日的六個月中，公司結清了績效股份單位（PSU）計劃下的員工 的預扣税義務，支付了13,684,000美元的現金（在截至2022年3月31日的六個月中為零）。

在截至2023年3月31日的六個月中，受託人根據PSU計劃和信託 協議的條款，在公開市場上購買了公司640,052股A類次級有表決權的股票（在截至2022年3月31日的六個月中為643,629股），現金對價為74,455,000美元（截至2022年3月31日的六個月為70,303,000美元）。

截至2023年3月31日，根據PSU計劃 ，信託中持有2,311,673股A類次級有表決權股份（截至2022年3月31日為1,845,426股，截至2022年9月30日為1,841,709股）。

2

A類次級有表決權股票的賬面價值包括11,701,000美元，相當於在截至2023年3月31日的六個月內行使的股票期權相關的累計薪酬成本的 繳納盈餘的減少（截至2022年3月31日的六個月為4296,000美元）。

3

2023 年 1 月 31 日，公司董事會批准延長通過多倫多證券交易所、紐約 證券交易所（NYSE）或另類交易系統或以其他方式在公開市場上購買或註銷多達 18,769,394 股 A 類次級有表決權股票的正常發行人競價（NCIB），隨後獲得了多倫多證券交易所（TSX）的監管批准證券監管機構發佈的豁免令。從2023年2月6日起，A類次級有表決權股票可供取消，直到不遲於2024年2月5日，或者在公司收購了NCIB允許的最大數量的A類次級有表決權股份或選擇終止競標的更早日期。

在截至2023年3月31日的三個月中，公司從魁北克存款和配售銀行購買了當前NCIB下的3,344,996股A類 次級有表決權股票以供註銷，總現金對價為4億美元（在截至2022年3月31日的三個月中分別為3,968,159和4億美元）。收購價格超過賬面價值的部分為361,791,000美元，計入留存收益（截至2022年3月31日的三個月中為315,11.2萬美元）。此次收購是根據金融市場管理局發佈的 豁免令進行的，被視為在公司當前的NCIB下有權購買的年度總限額之內。

此外，在截至2023年3月31日的六個月中，公司支付並取消了其前NCIB下的100,100股A類 次級有表決權股份，賬面價值為77.8萬美元，現金對價總額為10,291,000美元，截至2022年9月30日，已購買或承諾購買，但尚未取消。在截至2022年3月31日的 六個月中，公司購買了前NCIB旗下的2,310,766股A類次級有表決權股票，總現金對價為250,513,000美元，超過賬面價值的部分從留存收益中扣除。

CGI Inc. 截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月和六個月的中期簡明合併財務報表 9

中期簡明合併財務報表附註

在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月和六個月中

（表格金額僅以千加元計 ，每股數據除外）（未經審計）

5.

股本、基於股份的支付和每股收益（續）

b)

基於股份的支付

i)

性能共享單位 (PSU)

在截至2023年3月31日的六個月中，共授予了897,733個PSU，行使了291,635個，沒收了127,912個。在此期間授予的PSU 日期的公允價值為每單位112.44美元。

ii)

股票期權

在截至2023年3月31日的六個月中，行使了1,121,169份股票期權（注5a），沒收了12,335份股票期權。

c)

每股收益

下表列出了截至3月31日的三個月和六個月的基本和攤薄後每股收益的計算方法：

截至3月31日的三個月
2023 2022
網
收入		 加權平均數
已發行股份1		 收益
每股

網

收入

 加權平均已發行股票數量1

收益

每股
$ $ $ $

基本

 419,415 235,042,445 1.78 371,988 240,299,030 1.55

攤薄型股票期權和PSU的淨影響2

 3,462,078 3,535,022

稀釋

 419,415 238,504,523 1.76 371,988 243,834,052 1.53
截至3月31日的六個月
2023 2022
網
收入		 加權平均數
已發行股份1		 收益
每股

網

收入

 加權平均已發行股票數量1

收益

每股
$ $ $ $

基本

 801,794 235,590,459 3.40 739,436 241,641,373 3.06

攤薄型股票期權和PSU的淨影響2

 3,408,492 3,713,545

稀釋

 801,794 238,998,951 3.35 739,436 245,354,918 3.01

1

在截至2023年3月31日的三個月中，以 取消而購買的3,344,996股A類次級有表決權股票和信託中持有的2,311,673股A類次級有表決權股票被排除在截至交易之日已發行股票的加權平均數（在截至2022年3月31日的三個月中，分別為3,968,159股和1,845,426股）。在截至2023年3月31日的六個月中，購買取消的3,445,096股A類次級有表決權股票和信託持有的2,311,673股A類次級有表決權股票被排除在截至交易之日已發行股票的加權平均數（在截至2022年3月31日的六個月中，分別為6,428,925和1,845,426股）的計算範圍內。

2

攤薄後每股收益的計算分別排除了截至2023年3月31日的三個月和 六個月的零和13,260種股票期權（在截至2022年3月31日的三個月和六個月中，分別為322,815和318,712份），因為它們具有反攤薄作用。

CGI Inc. 截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月和六個月的中期簡明合併財務報表 10

中期簡明合併財務報表附註

在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月和六個月中

（表格金額僅以千加元計 ，每股數據除外）（未經審計）

6.

淨財務成本

截至3月31日的三個月 截至3月31日的六個月
2023 2022 2023 2022
$ $ $ $

長期債務的利息

 13,689 13,228 27,694 30,095

租賃負債的利息

 7,312 6,906 14,473 14,163

淨固定福利債務或資產的淨利息成本

 1,070 535 2,161 1,334

其他財務費用

 3,008 2,257 4,057 3,511

財務成本

 25,079 22,926 48,385 49,103

財務收入

 (9,713 ) (387 ) (14,878 ) (986 )
15,366 22,539 33,507 48,117

7.

對子公司的投資

a)

收購和出售

在截至2023年3月31日的三個月和六個月中，沒有進行任何重大收購或出售。

b)

上一財年實現的業務收購

在截至2023年3月31日的三個月中，公司完成了對Unico Computer Systems Pty Ltd收購的資產和承擔的負債的公允價值評估，沒有進行任何重大調整。

c)

收購相關成本和整合成本

在截至2023年3月31日的三個月和六個月中，公司分別承擔了20,945,000美元和40,369,000美元的整合成本，其中主要包括 分別為8,095,000美元和15,384,000美元的終止僱傭關係，以及分別為7,774,000美元和911.1萬美元的騰出租賃場所的費用。

在截至2022年3月31日的 三個月和六個月中，公司分別承擔了224.8萬美元和4,86.5萬美元的收購相關成本和整合成本。這些金額主要包括與解僱有關的整合費用，分別為11.7萬美元和2,115,000美元。

CGI Inc. 截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月和六個月的中期簡明合併財務報表 11

中期簡明合併財務報表附註

在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月和六個月中

（表格金額僅以千加元計 ，每股數據除外）（未經審計）

8.

補充現金流信息

a) 截至3月31日的三個月和六個月中，非現金營運資金項目和其他項目的淨變化如下 ：

截至3月31日的三個月 截至3月31日的六個月
2023 2022 2023 2022
$ $ $ $

應收賬款

 91,972 79,546 (59,490 ) (40,967 )

工作進行中

 (169,232 ) (181,337 ) (7,643 ) (91,503 )

預付費用和其他資產

 (981 ) (9,647 ) 7,491 662

長期金融資產

 (3,791 ) 7,950 (5,803 ) 1,900

應付賬款和應計負債

 (122,167 ) (5,265 ) (113,732 ) 55,417

應計薪酬和員工相關負債

 (7,290 ) 7,354 (103,736 ) (70,875 )

遞延收入

 104,789 105,111 199,270 136,721

所得税

 45,541 (8,868 ) 128,341 48,102

規定

 793 (10,753 ) (3,726 ) (30,064 )

長期負債

 3,040 (9,674 ) 12,453 (41,532 )

衍生金融工具

 (49 ) (695 ) (208 ) (987 )

退休金義務

 2,546 3,898 377 3,038
(54,829 ) (22,380 ) 53,594 (30,088 )

b) 在截至3月31日的三個月和六個月中，已支付的淨利息和已繳的所得税歸類為經營 活動，如下所示：

截至3月31日的三個月 截至3月31日的六個月
2023 2022 2023 2022
$ $ $ $

支付的淨利息

 22,120 33,307 29,274 48,940

繳納的所得税

 131,890 142,303 200,371 185,996

c) 現金及現金等價物包括截至2023年3月31日、 和2022年9月30日的非限制性現金。

CGI Inc. 截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月和六個月的中期簡明合併財務報表 12

中期簡明合併財務報表附註

在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月和六個月中

（表格金額僅以千加元計 ，每股數據除外）（未經審計）

9.

分段信息

自2022年4月1日起，公司通過以下九個運營部門進行管理，即：西歐和南歐（主要是法國、西班牙和 葡萄牙）；美國（美國）商業和州政府；加拿大；美國聯邦；斯堪的納維亞和中歐（德國、瑞典和挪威）；英國（英國）和澳大利亞；芬蘭、波蘭和波羅的海；西北和中東歐 （主要是荷蘭、丹麥和捷克共和國）；以及亞太全球卓越交付中心（主要是印度和菲律賓）（亞太地區）。

運營部門反映了管理結構以及首席運營決策者（即公司總裁兼首席執行官）評估業務的方式。下表根據其管理結構顯示了 公司的運營信息。公司已重報了比較期間的細分信息，以符合新的細分信息結構。

在截至2023年3月31日的三個月中
西方的
和
南方
歐洲		 美國
商用
和州
政府		 加拿大 美國
聯邦		 斯堪的納維亞
和中央
歐洲		 英國和
澳大利亞		 芬蘭，
波蘭和
波羅的海國家		 西北
和
中部-
東方
歐洲		 亞洲
太平洋		 淘汰 總計
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

分部收入

 714,474 574,887 530,143 489,025 441,875 368,329 220,646 197,105 229,398 (50,558 ) 3,715,324

收購前與收購相關的細分市場收益以及
整合成本，淨額
財務成本和 收入
税收支出1

 119,328 64,135 115,272 71,865 46,500 55,253 31,242 26,376 70,797 — 600,768

與收購相關的費用和整合成本（附註 7c）

 (20,945 )

淨財務成本（附註6）

 (15,366 )

所得税前收益

 564,457

1  包括西歐和南歐、美國商業和州政府、加拿大、美國聯邦、斯堪的納維亞和中歐 歐洲、英國和澳大利亞、芬蘭、波蘭和波羅的海、西北和中東歐以及亞太部分的攤銷和折舊總額為128,832,000美元、21,101,000美元、12,865,000美元、13,954,000美元、23,83.1萬美元、23,83.1萬美元、截至2023年3月31日的三個月，分別為9,927,000美元、9608,000美元、7,814,000美元和5,253,000美元 。

  

在截至2022年3月31日的三個月中
Westernand
南方
歐洲		 美國
商用
和州
政府		 加拿大 美國
聯邦		 斯堪的納維亞
和中央
歐洲		 英國和
澳大利亞		 芬蘭，
波蘭和
波羅的海國家		 西北
和
中部-
東方
歐洲		 亞洲
太平洋		 淘汰 總計
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

分部收入

 547,649 506,680 495,305 438,566 412,712 343,661 190,312 183,374 193,482 (42,795 ) 3,268,946

之前的細分市場收益
收購相關和
整合成本，淨額
財務成本和 收入
税收支出1

 85,273 72,071 108,314 70,984 30,007 57,429 23,010 18,992 57,528 — 523,608

收購相關和整合
成本（注 7c）

 (2,248 )

淨財務成本（附註6）

 (22,539 )

所得税前收益

 498,821

1

包括西歐和南歐、美國商業和州政府、加拿大、美國聯邦、斯堪的納維亞和中歐、英國和澳大利亞、芬蘭、波蘭和波羅的海、西北和 中東歐和亞太部分的 攤銷和折舊總額為118,565,000美元、16,682,000美元、13,445,000美元、24,116,000 美元截至2022年3月31日的三個月，分別為1,000美元、10,121,000美元、8,47.5萬美元、10,51.5萬美元和623.8萬美元。攤銷 包括西北歐和中東歐與業務解決方案相關的2,131,000美元的減值。預計這項資產將來不會再產生經濟收益。

CGI Inc. 截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月和六個月的中期簡明合併財務報表 13

中期簡明合併財務報表附註

在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月和六個月中

（表格金額僅以千加元計 ，每股數據除外）（未經審計）

9.

分段信息（續）

在截至2023年3月31日的六個月中
西方的
和
南方
歐洲		 美國
商用
和州
政府		 加拿大 美國
聯邦		 斯堪的納維亞
和中央
歐洲		 英國和
澳大利亞		 芬蘭，
波蘭和
波羅的海國家		 西北
和
中部-
東方
歐洲		 亞洲
太平洋		 淘汰 總計
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

分部收入

 1,342,602 1,140,900 1,036,516 953,054 840,078 698,276 423,904 375,206 450,821 (95,761 ) 7,165,596

收購前與收購相關的細分市場收益以及
整合成本，淨額
財務成本和 收入
税收支出1

 196,732 146,417 234,274 145,010 77,607 100,353 60,460 52,242 141,786 — 1,154,881

與收購相關的費用和整合成本（附註 7c）

 (40,369 )

淨財務成本（附註6）

 (33,507 )

所得税前收益

 1,081,005

1  包括西歐和南歐、美國商業和州政府、加拿大、美國聯邦、斯堪的納維亞和中歐 歐洲、英國和澳大利亞、芬蘭、波蘭和波羅的海、西北和中東歐以及亞太部分的攤銷和折舊總額為252,885,000美元，為45,040,000美元、40,454,000美元、26,680,000美元、29,910,000美元、45,373,000美元、19,040,000 美元截至2023年3月31日的六個月中，分別為04,000美元、18,581,000美元、15,354,000美元和12,489,000美元， 。

  

在截至2022年3月31日的六個月中
Westernand
南方
歐洲		 美國
商用
和州
政府		 加拿大 美國
聯邦		 斯堪的納維亞
和中央
歐洲		 英國和
澳大利亞		 芬蘭，
波蘭和
波羅的海國家		 西北
和
中部-
東方
歐洲		 亞洲
太平洋		 淘汰 總計
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

分部收入

 1,051,127 990,114 960,820 855,141 817,644 642,123 382,588 365,473 377,447 (81,135 ) 6,361,342

之前的細分市場收益
收購相關和
整合成本，淨額
財務成本和 收入
税收支出1

 163,710 143,754 227,584 129,843 63,917 104,595 47,986 47,094 116,587 — 1,045,070

收購相關和整合
成本（注 7c）

 (4,865 )

淨財務成本（附註6）

 (48,117 )

所得税前收益

 992,088

1

包括西歐和南歐、美國商業和 州政府、加拿大、美國聯邦、斯堪的納維亞和中歐、英國和澳大利亞、芬蘭、波蘭和波羅的海、西北和中歐以及亞太部分的攤銷和折舊總額為28,421,000美元、33,887,000美元、30,22.2萬美元、27,297,000美元、48,126,000 美元， 在截至2022年3月31日的六個月中，分別為19,782,000美元、16,88萬美元、19,079,000美元和12,918,000美元。攤銷包括西北歐和中東歐與業務解決方案相關的2,131,000美元的減值。預計該資產 將來不會再產生經濟收益。

每個運營部門的會計政策與公司截至2022年9月30日的合併財務報表附註 3 “重要會計政策摘要” 中描述的相同。細分市場間收入的定價就像收入來自第三方一樣。

CGI Inc. 截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月和六個月的中期簡明合併財務報表 14

中期簡明合併財務報表附註

在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月和六個月中

（表格金額僅以千加元計 ，每股數據除外）（未經審計）

9.

分段信息（續）

地理信息

下表根據客户所在地提供了外部收入 信息，在截至3月31日的三個月和六個月中，由於分部間收入，該信息與運營板塊下呈現的收入不同：

截至3月31日的三個月 截至3月31日的六個月
2023 2022 2023 2022
$ $ $ $

西歐和南歐

法國

 626,666 463,427 1,176,608 895,250

西班牙

 31,195 32,001 59,242 58,896

葡萄牙

 30,273 27,704 57,452 53,788

其他

 15,051 15,562 27,292 26,429
703,185 538,694 1,320,594 1,034,363

美國1

 1,116,979 981,693 2,185,287 1,916,989

加拿大

 570,372 535,195 1,120,990 1,037,887

斯堪的納維亞和中歐

德國

 245,649 208,856 453,336 407,227

瑞典

 186,796 185,367 364,773 376,728

挪威

 34,659 38,905 69,838 74,941
467,104 433,128 887,947 858,896

英國和澳大利亞

英國。

 395,495 370,673 765,439 697,979

澳大利亞

 23,072 17,572 44,468 33,726
418,567 388,245 809,907 731,705

芬蘭、波蘭和波羅的海

芬蘭

 217,372 189,964 419,182 381,699

其他

 12,394 9,019 21,568 17,724
229,766 198,983 440,750 399,423

西北歐和中東歐

荷蘭

 146,328 128,617 279,600 255,449

丹麥

 26,560 32,357 51,315 63,460

捷克共和國

 19,071 13,080 35,047 26,613

其他

 16,661 17,693 32,535 34,303
208,620 191,747 398,497 379,825

亞太地區

其他

 731 1,261 1,624 2,254
731 1,261 1,624 2,254
3,715,324 3,268,946 7,165,596 6,361,342

1

截至2023年3月31日的三個月，美國商業和州政府以及美國聯邦運營板塊的外部收入分別為625,758,000美元和491,221,000美元（截至2022年3月31日的三個月分別為54015.1萬美元和441,542,000美元）。此外，在截至2023年3月31日的六個月中，美國商業和州 政府和美國聯邦運營部門所包含的外部收入分別為1,227,83萬美元和957,457,000美元（截至2022年3月31日的六個月分別為1,055,865,000美元和86112.4萬美元）。

CGI Inc. 截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月和六個月的中期簡明合併財務報表 15

中期簡明合併財務報表附註

在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月和六個月中

（表格金額僅以千加元計 ，每股數據除外）（未經審計）

9.

分段信息（續）

有關服務的信息

下表根據公司在截至3月31日的三個月和六個月中提供的服務提供了收入信息 ：

截至3月31日的三個月 截至3月31日的六個月
2023 2022 2023 2022
$ $ $ $

託管 IT 和業務流程服務

 1,953,326 1,768,403 3,795,528 3,480,361

業務和戰略 IT 諮詢和系統集成

 1,761,998 1,500,543 3,370,068 2,880,981
3,715,324 3,268,946 7,165,596 6,361,342

主要客户信息

與美國聯邦政府及其包括美國聯邦運營部門在內的各機構簽訂的合同佔截至2023年3月31日的三個月的485,526,000美元和收入的13.1％（截至2022年3月31日的三個月為428,002,000美元，佔13.1％），在截至2023年3月31日的六個月中，佔收入946,021,000美元和13.2％（830,543,000美元和13.2％）截至2022年3月31日的六個月為1％）。

CGI Inc. 截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月和六個月的中期簡明合併財務報表 16

中期簡明合併財務報表附註

在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月和六個月中

（表格金額僅以千加元計 ，每股數據除外）（未經審計）

10.

金融工具

公允價值

所有金融工具最初均按其公允價值 計量，隨後要麼按攤銷成本分類，要麼按收益計入公允價值，要麼按其他綜合收益按公允價值分類。

公司 進行了以下分類：

攤銷成本

交易 應收賬款、長期金融資產中的長期應收賬款、應付賬款和應計負債、應計薪酬和員工相關負債、長期債務和客户資金債務。

通過收益計入公允價值 (FVTE)

現金、現金等價物、客户持有的資金中包含 的現金、衍生金融工具和長期金融資產中的遞延薪酬計劃資產。

通過其他 綜合收益 (FVOCI) 計算的公允價值

短期投資包含在流動金融資產中，包含在為客户持有的資金中的長期債券以及長期金融資產中的長期 投資。

公允價值層次結構

合併資產負債表中確認的公允價值衡量標準按以下級別分類：

第一級：相同資產或負債在活躍市場上的報價（未經調整）；

第 2 級：第 1 級所包含的報價以外的輸入，但可以直接觀察到資產或負債，也可以間接觀察；以及

第 3 級：不基於可觀察的市場數據的資產或負債輸入。

公允價值測量

公允價值是指在衡量日期市場參與者之間有序交易中， 出售資產或為轉移負債而支付的價格。

用於對 金融工具進行估值的估值技術如下：

-

美國優先無抵押票據（2014 年美國優先票據）、5 年期和 10 年期美國優先無擔保 票據（2021 年美國優先票據）、7 年期優先無抵押票據（2021 年加元優先票據）、無抵押承諾循環信貸額度、無抵押承諾定期貸款信貸額度和其他長期債務的公允價值是通過扣除目前向公司提供的債務利率計算的 預期現金流估算剩餘的到期日和條件相同；

-

客户持有的資金和長期投資中包含的長期債券的公允價值由 使用可觀察的投入（例如利率收益率曲線或信用利差）或根據類似交易在正常交易基礎上對未來現金流進行貼現來確定；

-

外幣遠期合約的公允價值是使用 報告期末的遠期匯率確定的；

-

交叉貨幣互換和利率互換的公允價值是根據市場數據（主要是收益率 曲線、匯率和利率）確定的，以計算所有估計現金流的現值；

-

現金、現金等價物、客户持有的資金中包含的現金以及 流動金融資產中包含的短期投資的公允價值是使用可觀察的報價確定的；以及

-

長期金融資產中遞延薪酬計劃資產的公允價值基於報告日的可觀察價格 報價和淨資產價值。

在截至2023年3月31日的六個月中，估值技術沒有變化。

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中期簡明合併財務報表附註

在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月和六個月中

（表格金額僅以千加元計 ，每股數據除外）（未經審計）

10.

金融工具（續）

公允價值測量（續）

下表列出了按攤銷成本 計量的長期債務中包含的金融負債，按公允價值層次結構進行分類：

截至2023年3月31日

截至2022年9月30日

級別 賬面金額 公允價值 賬面金額 公允價值
$ $ $ $

2014 年美國優先票據

 第 2 級 541,189 533,969 550,177 539,752

2021年美國高級票據

 第 2 級 1,340,479 1,171,126 1,361,974 1,127,739

2021 年 CAD 高級筆記

 第 2 級 596,242 519,928 595,900 503,227

其他長期債務

 第 2 級 16,075 15,590 71,278 68,991
2,493,985 2,240,613 2,579,329 2,239,709

對於以攤銷成本計量的剩餘金融資產和負債，考慮到短期到期日，賬面價值與 金融工具的公允價值相似。

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中期簡明合併財務報表附註

在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月和六個月中

（表格金額僅以千加元計 ，每股數據除外）（未經審計）

10.

金融工具（續）

公允價值測量（續）

下表列出了使用公允價值 層次結構按公允價值計量的金融資產和負債：

級別 截至2023年3月31日 截至2022年9月30日
$ $

金融資產

FVTE

現金和現金等價物

 第 2 級 1,280,800 966,458

現金包含在為客户持有的資金中

 第 2 級 542,896 504,726

遞延薪酬計劃資產

 第 1 級 83,786 71,863
1,907,482 1,543,047

被指定為對衝 工具的衍生金融工具

當前衍生金融工具包含在當前

金融資產

 第 2 級

跨幣種互換

 41,265 8,740

外幣遠期合約

 10,455 18,934

長期衍生金融工具

 第 2 級

跨幣種互換

 62,172 222,246

外幣遠期合約

 5,129 15,631
119,021 265,551

FVOCI

短期投資包含在流動金融資產中

 第 2 級 4,737 6,184

長期債券包含在為客户持有的資金中

 第 2 級 162,857 94,113

長期投資

 第 2 級 18,114 16,826
185,708 117,123

金融負債

被指定為對衝 工具的衍生金融工具

當前的衍生金融工具

 第 2 級

跨幣種互換

 1,724 —

外幣遠期合約

 3,464 5,710

長期衍生金融工具

 第 2 級

跨幣種互換

 2,318 1,685

外幣遠期合約

 4,738 4,795
12,244 12,190

在截至2023年3月31日的六個月中，1級和2級之間沒有轉移。

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