iart-20230426

美國

證券交易委員會

華盛頓特區 20549

表單 8-K

當前報告

根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條

報告日期（最早報告事件的日期）： 2023年4月26日

INTEGRA 生命科學控股公司演講

（其章程中規定的註冊人的確切姓名）


特拉華	0-26224	51-0317849
（公司或組織所在州或其他司法管轄區）	（委員會檔案編號）	（國税局僱主識別號）

校園路 1100 號

普林斯頓, 新澤西08540

（主要行政辦公室地址）（郵政編碼）

註冊人的電話號碼，包括區號： (609) 275-0500

不適用

（如果自上次報告以來發生了變化，則以前的姓名或以前的地址）

如果提交8-K表格是為了同時履行註冊人根據以下任何條款承擔的申報義務，請勾選下面的相應方框（參見下文的一般指示 A.2）：

☐ 根據《證券法》（17 CFR 230.425）第425條提交的書面通信。

☐ 根據《交易法》（17 CFR 240.14a-12）第14a-12條徵集材料。

☐ 根據《交易法》（17 CFR 240.14d-2 (b)）第14d-2（b）條，啟動前通信。

☐ 根據《交易法》（17 CFR 240.13e-4 (c)）第13e-4（c）條進行的啟動前通信。

根據該法第 12 (b) 條註冊的證券：


每個班級的標題	交易符號	註冊的交易所名稱
普通股，面值每股0.01美元	IART	納斯達克全球精選市場

用複選標記表明註冊人是否是1933年《證券法》第405條（本章第230.405條）或1934年《證券交易法》第12b-2條（本章第240.12b-2條）所定義的新興成長型公司。

新興成長型公司☐

如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐

項目 2.02 經營業績和財務狀況

2023年4月26日，Integra LifeSciences Holdings Corporation（“公司”）發佈了一份新聞稿，宣佈了截至2023年3月31日的季度財務業績（“新聞稿”）。新聞稿的副本作為附錄99.1附於本表8-K最新報告，並以引用方式納入本項目。在新聞稿的財務報表部分，公司包括截至2023年3月31日和2022年3月31日的季度GAAP收入與有機收入的對賬，截至2023年3月31日和2022年3月31日的季度GAAP淨收益與調整後的利息、税項、折舊和攤銷前的收益（“EBITDA”），截至2023年3月31日和2022年3月31日的季度GAAP淨收益與調整後淨收益的對賬，GAAP攤薄後每股收益至截至2023年3月31日和2022年3月31日的季度攤薄後每股收益，GAAP 總負債與淨負債之比截至2023年3月31日和2022年3月31日的季度，以及管理層在截至2023年3月31日和2022年3月31日的季度和十二個月中使用的GAAP運營現金流轉換為自由現金流和調整後的自由現金流轉換。

在新聞稿中，公司就調整後的攤薄後每股收益提供了前瞻性指導，但沒有提供與GAAP每股收益的對賬表，因為某些GAAP支出項目變化很大，管理層無法在不合理的努力下以合理的確定性進行預測。

本8-K表最新報告第2.02項中包含的信息（包括新聞稿和部分歷史財務信息）正在提供中，就經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第18條而言，不得被視為 “已存檔”，也不得以其他方式受該節的責任約束。根據經修訂的1933年《證券法》或《交易法》，本8-K表最新報告第2.02項中包含的信息（包括新聞稿和部分歷史財務信息）不得以提及方式納入任何註冊聲明或其他文件中，除非在任何此類文件中以具體提及方式明確規定。

關於調整後的財務措施的討論

除了我們的公認會計準則業績外，我們還提供某些非公認會計準則指標，包括有機收入、調整後的息税折舊攤銷前利潤、調整後的攤薄後每股收益、淨負債、自由現金流和調整後的自由現金流轉換。有機收入包括不包括匯率影響的總收入、本期收購以及產品剝離和終止的收入。調整後的息税折舊攤銷前利潤由公認會計準則淨收益組成，不包括：（i）折舊和攤銷；（ii）其他收入（支出）；（iii）利息收入和支出；（iv）所得税支出（收益）；以及（v）調整後淨收益中也不包括的運營費用。調整後淨收入的衡量標準包括公認會計準則淨收入，不包括：（i）結構優化費用；（ii）剝離、收購和整合相關費用；（iii）歐盟醫療器械監管相關費用；（iv）無形資產攤銷費用；（v）調整產生的所得税影響。調整後的攤薄後每股收益指標是通過將歸屬於攤薄後股票的調整後淨收益除以攤薄後的加權平均已發行股票計算得出的。淨負債的衡量標準包括公認會計準則總負債（不包括遞延融資成本）減去現金和現金等價物。自由現金流的衡量標準包括經營活動提供的GAAP淨現金減去不動產和設備的購買。調整後的自由現金流轉換指標是通過將自由現金流除以調整後的淨收益計算得出的。

公司認為，有機收入和各種調整後的息税折舊攤銷前利潤、調整後的淨收益、調整後的攤薄後每股收益、淨負債、自由現金流和調整後的自由現金流轉換指標的列報為管理層和投資者提供了與公司財務狀況和經營業績相關的財務和業務趨勢的重要補充信息。管理層在評估經營業績時使用有機收入、調整後息税折舊攤銷前利潤、調整後淨收益、調整後攤薄後每股收益、自由現金流和調整後自由現金流轉換等形式的非公認會計準則財務指標，因為我們認為納入或排除下述項目的金額和/或時機可能會有很大差異，具體取決於公司的剝離、收購、整合和重組活動，這些活動的金額本質上是非現金的，或者用於哪些活動金額不在預期以同樣的幅度重複出現，為我們的經營業績提供了補充衡量標準，這有助於我們的財務狀況和經營業績與我們的商業模式目標以及與行業中其他公司的財務狀況和經營業績進行比較。我們選擇向投資者提供這些信息，以便他們可以像管理層一樣分析我們的經營業績，並將這些信息用於評估我們的核心業務和公司估值。此外, 由於公司歷來提供非營利性服務,

GAAP對投資界的指導，我們認為，繼續納入非公認會計準則的指導使向投資者提供的信息保持了一致性。

有機收入、調整後的息税折舊攤銷前利潤、調整後的淨收益、調整後的攤薄後每股收益、淨負債、自由現金流和調整後的自由現金流轉換是管理層用於以下目的的重要衡量標準：

•補充向公司董事會報告的財務業績和預測；

•評估、管理和衡量公司的經營業績；

•制定內部業務預算；

•確定獎金或其他激勵計劃下的薪酬；

•提高不同時期的可比性；

•將業績與內部預測和目標商業模式進行比較；以及

•評估和評估潛在的收購候選人。

我們報告的有機收入指標反映了截至2023年3月31日的季度總收入的增長，調整後考慮了貨幣匯率、收購收入、剝離產品收入和產品停產對本期收入的影響。我們之所以提供這種衡量標準，是因為外幣匯率的變化可能會對我們的匯率產生有利或不利的扭曲，這取決於美元相對於我們創收的各種外幣的走強。我們在美國境外以多種外幣創造了可觀的收入。我們認為，這項措施提供了有用的信息，可以確定我們的國際銷售組織在不考慮我們無法控制的貨幣匯率波動的情況下成功地以當地貨幣增加產品銷售額。此外，與前幾個時期相比，大規模的剝離、收購和已停產的產品線可能會扭曲我們本期收入。

調整後淨收益的衡量標準反映了經以下一個或多個項目調整後的GAAP淨收益（如適用）：

•結構優化費用。這些費用包括員工遣散費和其他與設施退出或處置相關的費用、與將製造和/或分銷活動轉移到不同地點相關的成本，以及我們的組織、現有製造、分銷、管理、職能和商業基礎設施的合理化或改進。其中一些節省成本和以效率為導向的活動被視為與收購有關的機會，這些收購為公司提供了額外的產能或規模經濟。儘管本質上反覆出現，但鑑於管理層正在審查我們的組織和結構（包括製造、分銷和行政設施及運營）的效率，管理層在評估公司的經營業績時排除了這些項目，因為此類費用的頻率和金額因公司合理化活動的時間和規模而有很大差異，在某些情況下還取決於收購中發現的機會，收購的頻率和規模也各不相同。

•收購、資產剝離和整合相關費用。收購、剝離和整合相關費用包括（i）庫存公允價值收購會計調整，（ii）收購之日後或有對價公允價值的變化，（iii）與收購整合相關的成本，包括系統、運營、留用和遣散費，（iv）與收購或剝離直接相關的法律、會計、銀行和其他外部顧問費用，以及（v）出售業務的損益和完成剝離的相關成本商業形態。這些費用雖然經常出現，但鑑於我們收購和資產剝離的持續性質，管理層在完成後對我們業績的評估中不考慮這些費用，因為它們是臨時性的，與我們的核心經營業績無關，而且此類費用的頻率和金額因收購和資產剝離交易的時間和規模以及收購時手頭的庫存水平而有很大差異。

•歐盟醫療器械法規的指控。這些費用是遵守醫療器械報告法規和歐盟醫療器械法規的其他要求所特定的成本。管理層在評估公司的經營業績時將此項目排除在外，因為這些成本並不能反映其持續運營。

•無形資產攤銷費用。管理層在評估公司的經營業績時不包括此項目，因為它是非現金支出。

•調整對所得税的影響。這些項目代表對所得税支出的調整，根據適用於上述非公認會計準則調整所涉司法管轄區的法定税率，公司估計，如果在計算税收準備金時使用非公認會計準則業績而不是公認會計原則業績，則將記錄額外税收支出金額。

在新聞稿中，公司就調整後的攤薄後每股收益提供了前瞻性指導，但沒有提供與GAAP每股收益的對賬表，因為某些GAAP支出項目變化很大，管理層無法在不合理的努力下以合理的確定性進行預測。具體而言，剝離、收購、整合、結構優化、遵守歐盟醫療器械法規的努力的財務影響和時機以及調整對所得税的影響尚不確定，取決於各種動態因素，目前尚無法合理確定。這些支出項目可能會對GAAP業績產生重大影響。

有機收入、調整後的息税折舊攤銷前利潤、調整後的淨收益、調整後的攤薄後每股收益、淨負債、自由現金流和調整後的自由現金流轉換未根據公認會計原則計算，應被視為對根據公認會計原則計算的財務指標的補充，不應替代或優於根據公認會計原則計算的財務指標。非公認會計準則財務指標存在侷限性，因為它們不能反映根據公認會計原則確定的與公司業務運營相關的所有收入、成本或收益。因此，您不應孤立地考慮這些措施，也不應將其作為對根據公認會計原則報告的公司業績的分析的替代品。公司預計將繼續收購業務和產品線，產生的支出性質與上述許多非公認會計準則調整相似，將這些項目排除在調整後的財務指標之外不應被解釋為所有這些收入調整或成本都是不尋常、罕見或非經常性的。依賴調整後的財務指標的一些限制包括：

•公司定期收購其他公司或企業，我們預計將來將繼續產生與收購相關的費用和費用。這些成本可能會直接影響公司的可用資金數額，也可能包括中止交易的成本，這些成本可能很大，會減少公認會計原則的淨收入。

•根據公司的實際税率，對GAAP淨收入的所有調整都受到了税收影響。根據調整的性質和基礎項目的税收待遇，與調整後淨收入相關的有效税率可能與與公認會計原則淨收入相關的有效税率有很大差異。

在新聞稿的財務表部分，公司包括截至2023年3月31日和2022年3月31日的季度GAAP報告收入與有機收入的對賬以及GAAP淨收益與調整後息税折舊攤銷前利潤、GAAP淨收益與調整後淨收益、GAAP攤薄每股收益與調整後攤薄後每股收益、GAAP運營現金流與自由現金流的對賬以及管理層使用的調整後自由現金流轉換截至2023年3月31日和2022年3月31日的季度和十二個月。

項目 9.01 財務報表和附錄

(d) 展品

99.1 Integra 生命科學控股公司於 2023 年 4 月 26 日發佈的帶附件的新聞稿

104 封面交互式數據文件（嵌入在內聯 XRBL 文檔中）

簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。


	INTEGRA 生命科學控股公司

日期：2023 年 4 月 26 日	來自：	/s/ 傑弗裏·莫斯布魯克
		傑弗裏·莫斯布魯克
	標題：	信安財務高級副總裁
		官員兼首席會計官