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美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
表格10-Q
(標記一)
| | | | | |
☒ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告 |
截至本季度末的季度2023年3月31日
或
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☐ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
對於從中國到日本的過渡期,日本政府將中國政府轉變為中國政府,中國政府將中國政府轉變為中國政府。
委託文件編號:001-16751
Elevance Health,Inc.
(註冊人的確切姓名載於其章程)
| | | | | | | | |
印第安納州 | | 35-2145715 |
(述明或其他司法管轄權 公司或組織) | | (税務局僱主 識別碼) |
弗吉尼亞大道220號
印第安納波利斯, 印第安納州46204
(主要行政辦公室地址)(郵政編碼)
註冊人的電話號碼,包括區號:(833) 401-1577
不適用
(前姓名、前地址和前財政年度,如果自上次報告以來發生變化)
根據該法第12(B)條登記的證券:
| | | | | | | | | | | | | | |
每個班級的標題 | | 交易代碼 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股,面值0.01美元 | | ELV | | 紐約證券交易所 |
用複選標記表示註冊人是否:(1)在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內),(1)已提交1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90多天內一直符合此類備案要求。是*☒不是☐。
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是**☒*☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速文件服務器 | ☒ | | | 加速的文件管理器 | ☐ |
非加速文件服務器 | ☐ | | | 規模較小的新聞報道公司 | ☐ |
新興成長型公司 | ☐ | | | | |
如果是一家新興的成長型公司,用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。☐*☒
截至2023年4月12日,237,055,805註冊人的普通股已發行。
Elevance Health,Inc.
Form 10-Q季度報告
截至2023年3月31日止期間
目錄表
| | | | | | | | |
| | 頁面 |
第一部分財務信息 | |
| | |
第1項。 | 財務報表 | |
| | |
| 截至2023年3月31日(未經審計)和2022年12月31日的合併資產負債表 | 2 |
| 截至2023年3月31日和2022年3月31日止三個月的綜合損益表(未經審計) | 3 |
| 截至2023年、2023年和2022年3月31日止三個月的綜合全面收益表(未經審計) | 4 |
| 截至2023年3月31日和2022年3月31日止三個月的綜合現金流量表(未經審計) | 5 |
| 截至2023年、2023年和2022年3月31日三個月的綜合權益變動表(未經審計) | 6 |
| 合併財務報表附註(未經審計) | 7 |
| | |
第二項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析 | 36 |
第三項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 51 |
第四項。 | 控制和程序 | 51 |
第二部分:其他信息 | |
第1項。 | 法律程序 | 51 |
項目1A. | 風險因素 | 51 |
第二項。 | 未登記的股權證券銷售和收益的使用 | 52 |
第三項。 | 高級證券違約 | 52 |
第四項。 | 煤礦安全信息披露 | 52 |
第5項。 | 其他信息 | 52 |
第6項。 | 展品 | 53 |
簽名 | 54 |
第一部分財務信息
項目1.編制財務報表
Elevance Health,Inc.
合併資產負債表
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日, 2023 | | 十二月三十一日, 2022 |
(以百萬為單位,不包括每股和每股數據) | (未經審計) | | (重述) |
資產 | | | |
流動資產: | | | |
現金和現金等價物 | $ | 10,142 | | | $ | 7,387 | |
固定到期日證券(攤銷成本為#美元29,381及$28,226;信貸損失準備金#美元8及$9) | 27,636 | | | 25,952 | |
股權證券 | 392 | | | 953 | |
| | | |
| | | |
保費應收款 | 8,246 | | | 7,083 | |
自籌應收賬款 | 3,786 | | | 4,663 | |
其他應收賬款 | 4,678 | | | 4,298 | |
| | | |
| | | |
其他流動資產 | 4,943 | | | 5,281 | |
流動資產總額 | 59,823 | | | 55,617 | |
長期投資: | | | |
固定到期日證券(攤銷成本為#美元807及$789;信貸損失準備金#美元0及$0) | 783 | | | 752 | |
| | | |
其他投資資產 | 5,971 | | | 5,685 | |
財產和設備,淨額 | 4,418 | | | 4,316 | |
商譽 | 25,273 | | | 24,383 | |
其他無形資產 | 10,915 | | | 10,315 | |
其他非流動資產 | 1,857 | | | 1,687 | |
總資產 | $ | 109,040 | | | $ | 102,755 | |
| | | |
負債和權益 | | | |
負債 | | | |
流動負債: | | | |
| | | |
應付醫療索賠 | $ | 15,728 | | | $ | 15,596 | |
| | | |
其他投保人責任 | 6,098 | | | 5,933 | |
| | | |
非勞動收入 | 4,394 | | | 1,112 | |
應付賬款和應計費用 | 4,873 | | | 5,607 | |
| | | |
| | | |
| | | |
短期借款 | 265 | | | 265 | |
長期債務的當期部分 | — | | | 1,500 | |
其他流動負債 | 10,531 | | | 9,683 | |
流動負債總額 | 41,889 | | | 39,696 | |
長期債務,減少流動部分 | 25,201 | | | 22,349 | |
為未來政策利益預留 | 811 | | | 803 | |
遞延税項負債,淨額 | 2,029 | | | 2,015 | |
其他非流動負債 | 1,650 | | | 1,562 | |
總負債 | 71,580 | | | 66,425 | |
| | | |
承付款和或有事項--附註10 | | | |
| | | |
股東權益 | | | |
優先股,無面值,授權股份-100,000,000已發行及已發行的股份-無 | — | | | — | |
普通股,面值$0.01,認可股份-900,000,000已發行及已發行的股份- 237,114,190和237,958,067 | 2 | | | 2 | |
額外實收資本 | 8,697 | | | 9,084 | |
留存收益 | 30,707 | | | 29,647 | |
累計其他綜合損失 | (2,050) | | | (2,490) | |
股東權益總額 | 37,356 | | | 36,243 | |
非控制性權益 | 104 | | | 87 | |
總股本 | 37,460 | | | 36,330 | |
負債和權益總額 | $ | 109,040 | | | $ | 102,755 | |
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合併損益表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日的三個月。 3月31日 |
| | | | | 2023 | | 2022 |
(單位:百萬,不包括每股數據) | | | | | | | (重述) |
收入 | | | | | | | |
保費 | | | | | $ | 35,868 | | | $ | 32,785 | |
產品收入 | | | | | 4,022 | | | 3,301 | |
服務費 | | | | | 2,008 | | | 1,800 | |
營業總收入 | | | | | 41,898 | | | 37,886 | |
淨投資收益 | | | | | 387 | | | 360 | |
金融工具淨虧損 | | | | | (113) | | | (151) | |
總收入 | | | | | 42,172 | | | 38,095 | |
費用 | | | | | | | |
福利支出 | | | | | 30,786 | | | 28,231 | |
產品銷售成本 | | | | | 3,481 | | | 2,883 | |
運營費用 | | | | | 4,800 | | | 4,345 | |
利息支出 | | | | | 251 | | | 201 | |
其他無形資產攤銷 | | | | | 235 | | | 129 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
總費用 | | | | | 39,553 | | | 35,789 | |
所得税前收入支出 | | | | | 2,619 | | | 2,306 | |
所得税費用 | | | | | 615 | | | 527 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
淨收入 | | | | | 2,004 | | | 1,779 | |
可歸因於非控股權益的淨(收益)虧損 | | | | | (15) | | | 10 | |
股東淨收入 | | | | | $ | 1,989 | | | $ | 1,789 | |
股東每股淨收益 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
基本信息 | | | | | $ | 8.37 | | | $ | 7.41 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
稀釋 | | | | | $ | 8.30 | | | $ | 7.32 | |
每股股息 | | | | | $ | 1.48 | | | $ | 1.28 | |
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綜合全面收益表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至3月31日的三個月。 3月31日 |
(單位:百萬) | | | | | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | | (重述) |
淨收入 | | | | | | $ | 2,004 | | | $ | 1,779 | |
其他綜合(虧損)收入,税後淨額: | | | | | | | | |
未實現淨虧損/投資收益變動 | | | | | | 427 | | | (1,069) | |
投資減值損失中非信貸部分的變動 | | | | | | (2) | | | (1) | |
現金流量套期保值未實現淨損益變動 | | | | | | 11 | | | 3 | |
定期養卹金淨額和退休後費用的變化 | | | | | | 2 | | | 7 | |
未來政策福利的變化 | | | | | | 2 | | | 9 | |
外幣折算調整 | | | | | | 2 | | | (3) | |
其他全面收益(虧損) | | | | | | 442 | | | (1,054) | |
可歸因於非控股權益的淨(收益)虧損 | | | | | | (15) | | | 10 | |
可歸因於非控股權益的其他綜合(收益)損失 | | | | | | (2) | | | 5 | |
股東綜合收益總額 | | | | | | $ | 2,429 | | | $ | 740 | |
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合併現金流量表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月。 3月31日 |
| 2023 | | 2022 |
(單位:百萬) | | | (重述) |
經營活動 | | | |
淨收入 | $ | 2,004 | | | $ | 1,779 | |
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整: | | | |
金融工具淨虧損 | 113 | | | 151 | |
其他投資資產淨收益中的權益 | 30 | | | (153) | |
折舊及攤銷 | 462 | | | 358 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
遞延所得税 | (255) | | | (96) | |
| | | |
| | | |
| | | |
基於股份的薪酬 | 61 | | | 50 | |
| | | |
經營性資產和負債變動情況: | | | |
應收賬款淨額 | (29) | | | (1,348) | |
其他投資資產 | (15) | | | 7 | |
其他資產 | (348) | | | (350) | |
保單負債 | 306 | | | 1,092 | |
非勞動收入 | 3,282 | | | 57 | |
應付帳款和其他負債 | 18 | | | 428 | |
| | | |
| | | |
所得税 | 839 | | | 568 | |
其他,淨額 | 1 | | | (2) | |
經營活動提供的淨現金 | 6,469 | | | 2,541 | |
投資活動 | | | |
| | | |
| | | |
| | | |
購買投資 | (7,443) | | | (5,050) | |
出售投資所得收益 | 2,489 | | | 3,047 | |
投資的到期日、贖回和贖回 | 3,533 | | | 1,209 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
證券借貸抵押品的變動 | 204 | | | (441) | |
收購子公司,扣除收購現金後的淨額 | (1,638) | | | (61) | |
| | | |
購置財產和設備 | (301) | | | (254) | |
| | | |
其他,淨額 | (28) | | | (28) | |
用於投資活動的現金淨額 | (3,184) | | | (1,578) | |
融資活動 | | | |
商業票據借款淨收益 | 325 | | | 225 | |
長期借款收益 | 2,574 | | | — | |
償還長期借款 | (1,908) | | | (14) | |
| | | |
| | | |
應付證券借貸變動 | (205) | | | 441 | |
銀行透支的變動 | (291) | | | 529 | |
| | | |
| | | |
| | | |
普通股回購和註銷 | (622) | | | (545) | |
| | | |
現金股利 | (351) | | | (309) | |
根據員工股票計劃發行普通股所得款項 | 43 | | | 76 | |
在員工股票計劃下通過預扣普通股支付的税款 | (98) | | | (86) | |
| | | |
其他,淨額 | 2 | | | 5 | |
融資活動提供的現金淨額(用於) | (531) | | | 322 | |
外匯匯率對現金及現金等價物的影響 | 1 | | | (4) | |
現金及現金等價物的變動 | 2,755 | | | 1,281 | |
期初現金及現金等價物 | 7,387 | | | 4,880 | |
期末現金及現金等價物 | $ | 10,142 | | | $ | 6,161 | |
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合併權益變動表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股東權益總額 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 其他內容 已繳費 資本 | | 保留 收益 | | 累計 其他 全面 損失 | | 非控制性 利益 | | 總計 權益 | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | 數量: 股票 | | 帕爾 價值 | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年12月31日(重述) | 238.0 | | | $ | 2 | | | $ | 9,084 | | | $ | 29,647 | | | $ | (2,490) | | | $ | 87 | | | $ | 36,330 | | | | | | | | | | | | | | | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | 1,989 | | | — | | | 15 | | | 2,004 | | | | | | | | | | | | | | | |
其他綜合收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | 440 | | | 2 | | | 442 | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
普通股回購和報廢,包括消費税 | (1.3) | | | — | | | (51) | | | (575) | | | — | | | — | | | (626) | | | | | | | | | | | | | | | |
股息及股息等價物 | — | | | — | | | — | | | (354) | | | — | | | — | | | (354) | | | | | | | | | | | | | | | |
根據員工股票計劃發行普通股,扣除相關税收優惠 | 0.4 | | | — | | | 6 | | | — | | | — | | | — | | | 6 | | | | | | | | | | | | | | | |
可轉換債券回購、轉換和税務調整 | — | | | — | | | (342) | | | — | | | — | | | — | | | (342) | | | | | | | | | | | | | | | |
2023年3月31日 | 237.1 | | | $ | 2 | | | $ | 8,697 | | | $ | 30,707 | | | $ | (2,050) | | | $ | 104 | | | $ | 37,460 | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | |
| | | | | |
2021年12月31日(重述) | 241.8 | | | $ | 2 | | | $ | 9,148 | | | $ | 27,142 | | | $ | (197) | | | $ | 68 | | | $ | 36,163 | |
採納2020-06年度最新會計準則 | — | | | — | | | — | | | (23) | | | — | | | — | | | (23) | |
2022年1月1日 | 241.8 | | | 2 | | | 9,148 | | | 27,119 | | | (197) | | | 68 | | | 36,140 | |
淨收益(虧損)(重報) | — | | | — | | | — | | | 1,789 | | | — | | | (10) | | | 1,779 | |
其他全面虧損(重報) | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,049) | | | (5) | | | (1,054) | |
非控股利益調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3 | | | 3 | |
普通股回購和註銷 | (1.2) | | | — | | | (45) | | | (500) | | | — | | | — | | | (545) | |
股息及股息等價物 | — | | | — | | | — | | | (312) | | | — | | | — | | | (312) | |
根據員工股票計劃發行普通股,扣除相關税收優惠 | 0.5 | | | — | | | 39 | | | — | | | — | | | — | | | 39 | |
可轉換債券回購和轉換 | — | | | — | | | 9 | | | — | | | — | | | — | | | 9 | |
2022年3月31日(重述) | 241.1 | | | $ | 2 | | | $ | 9,151 | | | $ | 28,096 | | | $ | (1,246) | | | $ | 56 | | | $ | 36,059 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
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Elevance Health,Inc.
合併財務報表附註
(未經審計)
2023年3月31日
(除每股數據或本文另有説明外,以百萬元為單位)
1. 組織
在本合併財務報表附註中使用的術語“我們”、“我們”、“我們”或“Elevance Health”指的是印第安納州的公司Elevance Health,Inc.及其直接和間接子公司。除文意另有所指外,所指的“州”包括哥倫比亞特區和波多黎各。
Elevance Health是一家以改善人類健康為宗旨的健康公司。就醫療會員而言,我們是美國最大的健康保險公司之一,為超過48截至2023年3月31日,通過我們的附屬健康計劃擁有100萬醫療會員。我們向個人、僱主團體、醫療補助和醫療保險市場提供廣泛的基於網絡的管理式醫療風險計劃。此外,我們為收費客户提供廣泛的管理式護理服務,包括理賠處理、止損保險、提供者網絡接入、醫療管理、護理管理、健康計劃、精算服務和其他行政服務。我們為聯邦政府提供與我們的聯邦健康產品和服務業務相關的服務,該業務負責管理聯邦僱員健康福利(“FEHB”)計劃。我們為附屬健康計劃和非附屬健康計劃的客户提供一系列專業服務,包括藥房服務和牙科、視力、人壽、殘疾和補充健康保險福利,以及綜合健康服務。
我們是藍十字和藍盾協會(“BCBSA”)的獨立許可證獲得者,該協會是一個獨立的健康福利計劃協會。我們為我們的成員提供加州藍十字許可證和科羅拉多州、康涅狄格州、佐治亞州、印第安納州、肯塔基州、緬因州、密蘇裏州藍十字和藍盾(“BCBS”)許可證(除30堪薩斯城地區的縣)、內華達州、新罕布夏州、紐約州(在紐約市大都市區和紐約州北部)、俄亥俄州、弗吉尼亞州(不包括弗吉尼亞州北部的華盛頓特區郊區)和威斯康星州。在大多數這些服務領域,我們經營國歌藍十字、國歌藍十字和藍盾,以及帝國藍十字藍盾或帝國藍十字。我們還為許多州的會員提供服務,如amerigroup、Freedom Health、HealthLink、HealthSun、MMM、Optimum Healthcare、Simply Healthcare、UniCare和/或Wellpoint。我們也通過與其他BCBS持牌人以及其他戰略合作伙伴的安排開展業務。我們有經營保險業務的許可證。50通過我們的子公司,我們可以在美國、哥倫比亞特區和波多黎各開展業務。通過不同的子公司,我們還提供CarelonRx等藥房服務,以及Carelon Services、Aspire Health、Carelon Behaviora Health和CareMore等其他與醫療保健相關的服務。
正如我們在2022年宣佈的那樣,在接下來的幾年裏,我們將把我們的品牌組合組織成以下核心進入市場的品牌:
•國歌藍十字/國歌藍十字和藍盾-代表我們現有的國歌品牌和附屬藍十字和/或藍盾許可計劃;以及
•Wellpoint-我們打算將選定的非BCBSA許可的Medicare、Medicaid和商業計劃統一在Wellpoint的名稱下;以及
•Carelon-這個品牌將我們與醫療保健相關的品牌和能力,包括我們的CarelonRx和Carelon Services業務,集中在一個品牌名稱下。
我們的品牌戰略反映了我們的業務從一家傳統的健康保險公司演變為終身可信賴的健康合作伙伴。鑑於這一演變,我們審查和修改了我們管理業務、監控業績和分配資源的方式,並從2023年第一季度開始對我們的可報告部門進行了更改。我們的運營結果現在在以下四個可報告的部門中報告:健康福利(彙總我們之前報告的商業和專業業務和政府業務部門)、Carelon Rx、Carelon Services(以前包括在我們的其他部門中)以及公司和其他(我們的業務沒有單獨達到運營部門的量化門檻,以及沒有分配到我們的其他應報告的部門的公司費用
分段)。2022年,我們通過以下四個可報告的部門管理和展示了我們的業務:商業和專業業務、政府業務、CarelonRx和其他。以前報告的本表格10-Q中的信息已重新分類,以符合新的列報方式。有關我們的細分市場的其他討論,包括所做的更改,請參閲註釋14“細分市場信息”。
2. 列報依據和重大會計政策
陳述依據:隨附的未經審核綜合財務報表乃根據中期財務報告的美國公認會計原則(“GAAP”)編制。因此,它們不包括公認會計準則要求的年度財務報表的所有信息和腳註。我們遺漏了某些腳註披露,這些披露將與我們的2022年年度報告Form 10-K中的披露大量重複,除非這些披露中包含的信息發生重大變化或GAAP要求。管理層認為,對截至2023年3月31日、2023年和2022年3月31日的三個月的合併財務報表進行公允陳述所需的所有調整,包括正常的經常性調整,都已記錄在案。截至2023年3月31日的三個月的運營結果不一定表明截至2023年12月31日的全年或任何其他時期的預期結果。我們部分醫療保健和相關福利業務的季節性,以及競爭和其他市場條件,可能會導致全年業績與基於我們中期運營業績的估計不同。這些未經審計的綜合財務報表應與我們截至2022年12月31日和截至2022年12月31日的年度經審計的綜合財務報表一起閲讀,這些綜合財務報表包括在我們的2022年年度報告Form 10-K中。
我們的某些子公司在美國以外運營,並使用美元以外的功能貨幣。我們使用期末時的有效匯率將這些子公司的資產和負債轉換為美元。我們使用期間內有效的平均匯率將這些子公司的收入和費用換算為美元。這些換算調整的淨影響計入我們綜合全面收益表中的“外幣換算調整”。
現金和現金等價物:我們控制着許多專門用於持有客户資金以管理客户福利的銀行賬户,我們有現金和現金等價物存款,以滿足某些監管要求。這些金額總計為#美元。520及$258分別於2023年3月31日及2022年12月31日,並計入我們綜合資產負債表的現金及現金等價物項目。
投資:我們在我們的投資組合中將固定期限證券歸類為“可供出售”,並以公允價值報告這些證券。某些固定期限證券可用於支持當前業務,因此,我們將此類投資歸類為流動資產,而不考慮其合同到期日。用於滿足合同、監管或其他要求的投資被歸類為長期投資,而不考慮合同的到期日。
如果固定到期日證券處於未實現虧損狀態,而我們有意出售固定到期日證券,或者我們很可能不得不在收回其攤銷成本基礎之前出售固定到期日證券,我們將固定到期日證券的成本基礎減記為公允價值,並在我們的綜合收益表中記錄減值損失。對於我們不打算出售的減值固定到期日證券,或者如果我們更有可能不必出售此類證券,但我們預計我們將不會完全收回攤銷成本基礎,我們將在我們的綜合資產負債表中確認減值的信貸部分作為信貸損失準備,並在我們的綜合收益表中記錄減值虧損。減值的非貸方部分在累計其他綜合損失中確認。此外,完全由與固定到期日證券相關的非信貸相關因素造成的未實現虧損,我們預計將完全收回其攤銷成本基礎,繼續在累計其他綜合虧損中確認。
減值的信貸部分主要通過比較預計未來現金流量的淨現值與固定到期日證券的攤銷成本基礎來確定。淨現值是通過按購買日固定到期日證券隱含的實際利率折現我們對預計未來現金流的最佳估計而計算的。對於抵押貸款支持證券和資產支持證券,現金流估計基於對標的抵押品的假設,包括提前還款速度、年限、標的資產類型、地理集中度、違約率、回收和價值變化。對於所有其他證券,現金流估計是由以下假設驅動的
違約概率,包括信用評級的變化,以及與違約相關的收回時間和金額的估計。
對於包括在固定到期日證券中的資產支持證券,我們使用基於預期預付款和證券的估計經濟壽命的有效收益率來確認收入。當預付款的估計發生變化時,重新計算有效收益率,以反映到目前為止的實際付款和預期的未來付款。對證券的淨投資調整為自購買證券之日起應用新的有效收益率時應存在的金額。此類調整在淨投資收入內報告。
我們有價證券的公允價值變動在我們的金融工具淨收益和淨虧損內的經營業績中確認。持有某些有價證券是為了履行合同義務,並在我們的綜合資產負債表中列在“其他投資資產”項下。
我們對遞延薪酬計劃中的某些參與者和其他管理層成員有公司所有的人壽保險單。公司擁有的人壽保險保單的現金退保額在綜合資產負債表的“其他投資資產”項下列報。
我們使用權益會計方法對我們的所有權可能使我們能夠影響被投資公司的運營或財務決策的公司的投資進行會計處理。我們在這些未合併聯營公司淨收入中的權益比例在淨投資收入中報告。權益法投資在我們綜合資產負債表的“其他投資資產”項下列報。
投資收益在賺取時入賬。所有出售的產生投資收益和損失的證券都在交易日入賬。已實現收益和損失是根據出售的特定證券的成本或攤銷成本確定的。
我們參與證券借貸計劃,將我們投資組合中的有價證券轉讓給獨立的經紀人或交易商,以換取現金和證券抵押品。我們確認抵押品是一種資產,在我們的合併資產負債表上以“其他流動資產”的標題報告,我們為向借款人返還抵押品的義務記錄了相應的負債,該負債以“其他流動負債”的標題報告。借出的證券在我們綜合資產負債表上的適用投資類別中列報。證券借貸抵押品的未實現損益計入累計其他全面虧損,作為股東權益的單獨組成部分。借出證券的市值和質押抵押品的市值可能會以不同步的方式波動。但只要借出證券的價值比質押抵押品的價值升值得更快或貶值得更慢,我們就面臨着短缺的風險。*作為主要的緩解機制,借出的證券和質押的抵押品每天按市值計價,如果有的話,相應地收取差額。其次,抵押品水平被設定為102出借證券價值的%,這在出現任何缺口之前提供了緩衝。現金抵押品的投資受到市場風險的影響,這是通過將投資限制在質量較高和存續期較短的工具來管理的。
應收款:應收賬款是扣除預期信貸損失後報告的淨額。壞賬準備是基於歷史收集趨勢、未來預測和我們對收集特定帳户的能力的判斷。
應收保費包括僱主基於風險的團體、個人和政府保險服務計劃未收取的金額。溢價應收賬款是扣除壞賬準備#美元后報告的淨額。149及$152分別於2023年3月31日和2022年12月31日。
自有資金應收賬款包括行政管理費、理賠和收費客户因行政服務而應收的其他款項。自籌資金應收賬款應報告為扣除壞賬準備#美元后的淨額。76及$68分別於2023年3月31日和2022年12月31日。
其他應收賬款包括藥房回扣、供應商墊款、索賠追回、再保險應收賬款、經紀商應從投資交易中獲得的收益、應計投資收入以及應付給我們的其他雜項款項。這些應收款的報告是扣除壞賬準備#美元后的淨額。763及$744分別於2023年3月31日和2022年12月31日。
收入確認:對於我們的非基於風險的合同,我們在2023年3月31日的綜合資產負債表上沒有記錄重大合同資產、合同負債或遞延合同成本。在截至2023年3月31日、2023年3月和2022年3月31日的三個月裏,從與前期相關的履約義務中確認的收入,如交易價格的變化,並不重要。對於原始預期期限超過一年的合同,與未履行的履約義務有關的預計在未來期間確認的收入和與未履行的履約義務有關的可變對價合同不是實質性的。
最近採用的會計準則:2020年11月,財務會計準則委員會(FASB)發佈了會計準則更新號2020-11。金融服務-保險(主題944):生效日期和及早申請(“ASU 2020-11”)。ASU 2020-11號修正案改變了會計準則更新第2018-12號的生效日期和提前應用,金融服務-保險(主題944):對長期合同會計的針對性改進(《ASU 2018-12》),於2018年11月印發。ASU 2020-11中的修正案將原來的生效日期延長了一年,現在需要對2022年12月15日之後開始的中期和年度報告期進行修訂。這一標準要求我們至少每年審查一次長期保險合同的現金流假設,並確認淨收入中未來現金流假設變化的影響。該準則還要求我們每季度更新貼現率假設,並確認這些假設的變化對其他全面收益的影響。用於為未來政策福利貼現準備金的利率,將基於對期限與我們負債相匹配的中上級固定收益工具的收益率的估計。此外,本標準還改變了遞延收購成本的攤銷方法。我們於2023年1月1日採用了這些修正案,對截至2021年1月1日過渡日的未來政策福利負債和遞延收購成本的變化使用了修改的追溯過渡法。雖然採用不會對整體產生重大影響,但我們以10-Q表格列報的上期財務報表已按新準則的要求重新列報,以反映我們採用新準則的影響。
自我們的Form 10-K年度報告發布以來,沒有發佈或生效的其他新會計聲明對我們的綜合財務狀況、經營業績或現金流產生或預計會產生實質性影響。
3. 業務收購和資產剝離
待售資產剝離
2023年3月28日,我們宣佈達成一項協議,將我們的人壽和殘疾業務出售給StanCorp Financial Group,Inc.(“The Standard”),一家為僱主和個人提供金融保護產品和服務的公司。完成交易後,我們和標準將建立產品分銷合作伙伴關係。資產剝離預計將在2024年第一季度末完成,並取決於標準的完成條件和慣例批准。截至2023年3月31日及截至2023年3月31日的期間,將被剝離的員工福利業務的相關淨資產和運營結果並不重要。
待完成的收購
2023年1月23日,我們宣佈達成協議,收購路易斯安那州醫療服務和賠償公司(Louisiana Health Service&Indemity Company,d/b/a Blue Cross and Blue Shield of Louisiana,簡稱BCBSLA),BCBSA是BCBSA的獨立許可證持有人,主要在路易斯安那州向個人、僱主團體、聯邦醫療補助和醫療保險市場提供醫療計劃。此次收購符合我們成為終身可信賴的健康合作伙伴的使命,因為我們將創新的整體健康解決方案帶給BCBSLA的成員。此次收購預計將於2023年第四季度末完成,並取決於標準的完成條件和慣例批准。
已完成的收購
2023年2月15日,我們完成了從CarepathRx Aggregator,LLC對BioPlus Parent,LLC和子公司(“BioPlus”)的收購。在被收購之前,BioPlus是美國最大的獨立專業藥房組織之一。BioPlus是CarelonRx的一部分,旨在將專業藥物的付款人和供應商聯繫起來,以滿足患有複雜醫療條件的患者的藥物治療需求。此次收購符合我們的願景,即通過提供護理管理計劃來改善我們服務人員的生活,從而成為一個創新、有價值和包容性的醫療合作伙伴。截至2023年3月31日,購買價格分配給有形和
根據管理層對其公允價值的初步估計購得的無形資產淨額,其中#美元809已分配給壽命有限的無形資產和美元728為善意乾杯。大部分商譽不能在所得税中扣除。截至2023年3月31日,此次收購的初始會計尚未敲定。這項收購對前幾個時期的形式影響對我們的綜合經營結果並不重要。
2022年5月5日,我們完成了對Integra管理型醫療保健公司(“Integra”)的收購。Integra是一項管理的長期護理計劃,服務於紐約州的醫療補助成員,使有長期護理需求和殘疾的成年人能夠在自己的家中安全而獨立地生活。收購價分配給根據管理層對其公允價值的估計購得的有形和無形淨資產,其中#美元。89已分配給壽命有限的無形資產,$250到無限期存在的無形資產,以及$125為善意乾杯。大部分商譽可在所得税中扣除。在截至2023年3月31日的季度內,沒有進行任何計量期調整,截至2023年3月31日,收購的初始會計尚未敲定。這項收購對前幾個時期的形式影響對我們的綜合經營結果並不重要。
4. 投資
固定期限證券
我們根據定性和定量因素對可供出售的固定到期日證券進行評估。我們已經建立了信貸損失準備,並記錄了信貸損失費用以反映我們的預期減值損失。我們繼續根據我們的減值審查政策審查我們的投資組合。鑑於市況變化的固有不確定性及所涉及的重大判斷,公允價值可能出現下降的風險持續存在,投資信貸損失的額外重大減值損失可能在未來期間計入。
截至2023年3月31日和2022年12月31日可供出售的當前和長期固定期限證券摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 成本或 攤銷 成本 | | 毛收入 未實現 收益 | | 毛收入 未實現 損失 | | 津貼 對於學分 損失 | | 估計數 公允價值 | | | | |
| | | | | | | |
2023年3月31日 | | | | | | | | | | | | | |
固定期限證券: | | | | | | | | | | | | | |
美國政府證券 | $ | 2,053 | | | $ | 8 | | | $ | (66) | | | $ | — | | | $ | 1,995 | | | | | |
政府支持的證券 | 80 | | | 1 | | | (3) | | | — | | | 78 | | | | | |
外國政府證券 | 332 | | | 2 | | | (43) | | | (1) | | | 290 | | | | | |
各州、直轄市和政治分區免税 | 4,339 | | | 38 | | | (192) | | | — | | | 4,185 | | | | | |
公司證券 | 13,834 | | | 78 | | | (956) | | | (5) | | | 12,951 | | | | | |
住房貸款抵押證券 | 3,165 | | | 15 | | | (281) | | | — | | | 2,899 | | | | | |
商業抵押貸款支持證券 | 2,243 | | | 2 | | | (173) | | | (2) | | | 2,070 | | | | | |
其他資產擔保證券 | 4,142 | | | 17 | | | (208) | | | — | | | 3,951 | | | | | |
固定到期日證券總額 | $ | 30,188 | | | $ | 161 | | | $ | (1,922) | | | $ | (8) | | | $ | 28,419 | | | | | |
2022年12月31日 | | | | | | | | | | | | | |
固定期限證券: | | | | | | | | | | | | | |
美國政府證券 | $ | 1,502 | | | $ | 2 | | | $ | (103) | | | $ | — | | | $ | 1,401 | | | | | |
政府支持的證券 | 82 | | | 1 | | | (5) | | | — | | | 78 | | | | | |
外國政府證券 | 321 | | | 1 | | | (46) | | | (2) | | | 274 | | | | | |
各州、直轄市和政治分區免税 | 4,389 | | | 19 | | | (265) | | | — | | | 4,143 | | | | | |
公司證券 | 13,721 | | | 31 | | | (1,218) | | | (5) | | | 12,529 | | | | | |
住房貸款抵押證券 | 2,978 | | | 9 | | | (324) | | | — | | | 2,663 | | | | | |
商業抵押貸款支持證券 | 2,055 | | | 1 | | | (176) | | | (2) | | | 1,878 | | | | | |
其他資產擔保證券 | 3,967 | | | 12 | | | (241) | | | — | | | 3,738 | | | | | |
固定到期日證券總額 | $ | 29,015 | | | $ | 76 | | | $ | (2,378) | | | $ | (9) | | | $ | 26,704 | | | | | |
其他資產支持證券主要由貸款抵押債券和其他債務證券組成。
對於在2023年3月31日和2022年12月31日處於未實現虧損頭寸的固定到期日證券,下表彙總了這些證券連續處於未實現虧損頭寸的時間長度的公允價值總額和未實現虧損總額:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 少於12個月 | | 12個月或更長 |
(證券為整筆金額) | 數量: 證券 | | 估計數 公允價值 | | 毛收入 未實現 損失 | | 數量: 證券 | | 估計數 公允價值 | | 毛收入 未實現 損失 |
2023年3月31日 | | | | | | | | | | | |
固定期限證券: | | | | | | | | | | | |
美國政府證券 | 39 | | $ | 490 | | | $ | (13) | | | 47 | | $ | 393 | | | $ | (53) | |
政府支持的證券 | 15 | | 38 | | | (1) | | | 30 | | 19 | | | (2) | |
外國政府證券 | 80 | | 40 | | | (3) | | | 231 | | 186 | | | (40) | |
各州、直轄市和政治分區免税 | 468 | | 945 | | | (12) | | | 967 | | 1,689 | | | (180) | |
公司證券 | 1,878 | | 3,636 | | | (114) | | | 3,207 | | 6,687 | | | (842) | |
住房貸款抵押證券 | 532 | | 579 | | | (25) | | | 1,224 | | 1,730 | | | (256) | |
商業抵押貸款支持證券 | 260 | | 679 | | | (24) | | | 558 | | 1,298 | | | (149) | |
其他資產擔保證券 | 364 | | 1,067 | | | (59) | | | 775 | | 2,149 | | | (149) | |
固定到期日證券總額 | 3,636 | | $ | 7,474 | | | $ | (251) | | | 7,039 | | $ | 14,151 | | | $ | (1,671) | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
2022年12月31日 | | | | | | | | | | | |
固定期限證券: | | | | | | | | | | | |
美國政府證券 | 61 | | $ | 701 | | | $ | (40) | | | 38 | | $ | 442 | | | $ | (63) | |
政府支持的證券 | 39 | | 73 | | | (4) | | | 6 | | 5 | | | (1) | |
外國政府證券 | 150 | | 100 | | | (10) | | | 198 | | 142 | | | (36) | |
各州、直轄市和政治分區免税 | 1,398 | | 2,615 | | | (147) | | | 396 | | 652 | | | (118) | |
公司證券 | 3,551 | | 7,826 | | | (549) | | | 2,204 | | 3,521 | | | (669) | |
住房貸款抵押證券 | 1,341 | | 1,435 | | | (121) | | | 496 | | 982 | | | (203) | |
商業抵押貸款支持證券 | 457 | | 1,082 | | | (76) | | | 324 | | 719 | | | (100) | |
其他資產擔保證券 | 784 | | 2,203 | | | (124) | | | 398 | | 1,074 | | | (117) | |
固定到期日證券總額 | 7,781 | | $ | 16,035 | | | $ | (1,071) | | | 4,060 | | $ | 7,537 | | | $ | (1,307) | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
上表所示證券的未實現虧損尚未確認為收益,因為截至2023年3月31日,我們不打算出售這些投資,而且很可能不會被要求在這些投資到期或預期收回之前出售這些投資。公允價值的下降在很大程度上是由於較高的通貨膨脹率和其他市場狀況推動的利率上升。
信貸損失準備金入賬金額為#美元。8及$9分別於2023年3月31日和2022年12月31日,因信用質量特徵的不利變化影響我們對本金和利息可收回性的評估而導致公允價值下降。
按合同到期日計算,固定到期日證券在2023年3月31日的攤銷成本和公允價值如下。預期到期日可能不同於合同到期日,因為證券的發行人可能有權提前償還債務。
| | | | | | | | | | | |
| 攤銷 成本 | | 估計數 公允價值 |
在一年或更短的時間內到期 | $ | 1,242 | | | $ | 1,232 | |
應在一年至五年後到期 | 7,892 | | | 7,557 | |
在五年到十年後到期 | 9,334 | | | 8,806 | |
十年後到期 | 6,312 | | | 5,855 | |
抵押貸款支持證券 | 5,408 | | | 4,969 | |
固定到期日證券總額 | $ | 30,188 | | | $ | 28,419 | |
在截至2023年3月31日、2023年3月31日和2022年3月31日的三個月內,我們收到了固定期限證券的出售、到期、贖回或贖回的總收益為$5,410及$3,646,分別為。
在正常業務過程中,我們可能出於多種原因虧本出售證券,包括但不限於:(I)投資環境的變化;(Ii)公允價值可能進一步惡化的預期;(Iii)希望減少對發行人或行業的敞口;(Iv)信用質量的變化;或(V)預期現金流的變化。
所有出售的產生投資收益和損失的證券都在交易日入賬。已實現收益和損失是根據出售的特定證券的成本或攤銷成本確定的。
股權證券
2023年3月31日和2022年12月31日的有價證券摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
股權證券: | | | | | | | |
交易所買賣基金 | | | | | $ | 288 | | | $ | 822 | |
| | | | | | | |
普通股權益證券 | | | | | 26 | | | 43 | |
私募股權證券 | | | | | 78 | | | 88 | |
總計 | | | | | $ | 392 | | | $ | 953 | |
其他投資資產
其他投資資產主要包括我們在有限合夥企業、合資企業和其他非受控公司的投資、抵押貸款和公司擁有的人壽保險保單的現金退保價值。於有限合夥企業、合營企業及其他非控制公司的投資,按本公司於該等實體的未分配收益中所佔比例列賬,接近公允價值。由於我們收到這些公司的財務信息的時間不同,其中某些投資的財務信息會在一個或三個月後報告。
投資得失
截至2023年、2023年和2022年3月31日的三個月的淨投資(虧損)收益如下:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 | | |
| 2023 | | 2022 | | | | |
淨(虧損)收益: | | | | | | | |
固定期限證券: | | | | | | | |
已實現銷售收益總額 | $ | 10 | | | $ | 20 | | | | | |
銷售已實現虧損總額 | (115) | | | (78) | | | | | |
在收入中確認的減值損失 | (7) | | | (20) | | | | | |
出售固定到期日證券的已實現淨虧損 | (112) | | | (78) | | | | | |
股權證券: | | | | | | | |
期末仍持有的權益證券的已確認未實現虧損 | (1) | | | (71) | | | | | |
期內出售的權益證券已確認已實現虧損淨額 | (1) | | | (14) | | | | | |
股權證券淨虧損 | (2) | | | (85) | | | | | |
其他投資: | | | | | | | |
毛利 | 27 | | | 23 | | | | | |
總損失 | (1) | | | (30) | | | | | |
在收入中確認的減值損失 | (3) | | | (4) | | | | | |
其他投資的淨收益(虧損) | 23 | | | (11) | | | | | |
投資淨虧損 | $ | (91) | | | $ | (174) | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
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應計投資收益
截至2023年3月31日和2022年12月31日,應計投資收益合計為美元256及$245,分別為。我們在綜合資產負債表的“其他應收賬款”項下確認應計投資收入。
證券借貸計劃
我們參與證券借貸計劃,將我們投資組合中的有價證券轉讓給獨立的經紀人或交易商,以換取現金和證券抵押品。交易時收到的抵押品的公允價值為#美元。2,252及$2,457分別於2023年3月31日和2022年12月31日。所代表抵押品的價值1022023年3月31日和2022年12月31日借出的證券市值的百分比。我們在綜合資產負債表中將抵押品確認為“其他流動資產”項下的資產,並在“其他流動負債”項下確認將抵押品返還給借款人的義務的相應負債。借出的證券在我們綜合資產負債表上的適用投資類別中列報。
截至2023年3月31日和2022年12月31日,我們證券借貸協議的剩餘合同到期日包括隔夜和持續的現金交易,金額為1美元。2,127及$2,221美國政府債券,分別為#美元104及$224和住宅抵押貸款支持證券,價格為#美元。21及$12,分別為。
5. 衍生金融工具
我們主要投資於以下類型的衍生金融工具:利率掉期、期貨、遠期合約、看跌期權、掉期、嵌入衍生品和權證。我們還簽訂了總淨額結算協議,通過允許交易的淨額結算來降低信用風險。
我們已經簽訂了各種利率互換合同,將我們長期債務的部分利率敞口從固定利率轉換為浮動利率。我們所有公允價值對衝的浮動利率均以倫敦銀行同業拆息或有擔保隔夜融資利率(“SOFR”)為基準。這些衍生產品的公允價值變動所確認的任何金額都包括在我們合併資產負債表的“其他流動資產”、“其他非流動資產”、“其他流動負債”或“其他非流動負債”類別中。
所有到期和終止的現金流量套期保值的未確認虧損計入累計其他綜合虧損,扣除税項後為#美元。217及$229分別於2023年3月31日和2022年12月31日。
在.期間截至2023年3月31日的三個月,我們確認非套期保值衍生工具的淨虧損為#美元。22。在.期間截至2022年3月31日的三個月,我們確認非套期保值衍生品的淨收益為#美元。23.
有關我們衍生資產和負債的公允價值的更多信息,請參閲本表格10-Q的附註6“公允價值”。
6. 公允價值
在我們的綜合資產負債表中按公允價值記錄的資產和負債根據與用於計量其公允價值的投入相關的判斷水平進行分類。FASB關於公允價值計量和披露的指南定義的水平投入如下:
| | | | | | | | |
級別1輸入 | | 輸入定義 |
I級 | | 在計量日期,投入是活躍市場上相同資產或負債的未經調整的報價。 |
II級 | | 通過與計量日期的市場數據進行核實而可觀察到的資產或負債的第一級報價以外的其他投入。 |
第三級 | | 不可觀察的輸入,反映管理層對市場參與者在計量日期將使用什麼對資產或負債進行定價的最佳估計。 |
以下方法、假設和投入用於確定在我們的綜合資產負債表中按公允價值記錄的下列每類資產和負債的公允價值:
現金等價物:現金等價物主要由評級較高、到期日在三個月或以下的貨幣市場基金組成,每天按面值和特定收益率購買。由於基金的高評級和短期性質,我們將所有現金等價物指定為I級。
固定期限證券,可供出售:可供出售的固定到期日證券的公允價值以市場報價為基礎(如有)。這些公允價值主要來自第三方定價服務,這些服務通常使用第I級或第II級投入來確定公允價值,以促進公允價值的計量和披露。二級證券主要包括公司證券、各州、市政府和政治分區的證券、抵押貸款支持證券、美國政府證券、外國政府證券和某些其他資產支持證券。對於交易不活躍的證券,定價服務可能使用可比工具的報價市場價格或貼現現金流分析,納入類似證券市場目前可觀察到的投入。我們有適當的控制措施來審查定價服務的資格和用於確定公允價值的程序。此外,我們定期審查定價服務的定價方法、數據來源和定價輸入,以確保獲得的公允價值是合理的。估值方法中經常使用的投入包括但不限於經紀商報價、基準收益率、信用利差、違約率和提前還款速度。我們也有一些固定到期日證券,主要是抵押貸款債券證券和公司債務證券,被指定為III級證券。對於這些證券,估值方法可能包括經紀商報價或貼現現金流分析,使用市場上無法觀察到的輸入假設,如預期現金流、基準收益率、信用利差、違約率和提前還款速度。
股權證券:股權證券的公允價值通常被指定為I級,並以報價的市場價格為基礎。對於某些股權證券,相同證券的市場報價並不總是可獲得的,公允價值是參考可獲得報價的類似證券來估計的。這些證券被指定為II級。我們也有某些股權證券,包括私募股權證券,其公允價值是根據每種證券的當前狀況和未來現金流預測來估計的。這類證券被指定為III級。這些私募股權證券的公允價值通常基於經紀人報價或貼現現金流預測,使用的投入假設包括加權平均資本成本、長期收入增長率和扣除利息、税項、折舊和攤銷前的收益,和/或市場上無法觀察到的收入倍數。
證券借貸抵押品:證券借貸抵押品的公允價值是以市場報價為基礎的。這些公允價值主要來自第三方定價服務,這些服務通常使用第一級或第二級投入來確定公允價值,以促進公允價值的計量和披露。
衍生品:公允價值是基於作為衍生產品交易對手的金融機構所報的市場價格。我們使用包含類似衍生品交易的可觀察市場投入的估值模型獨立核實交易對手提供的價格。衍生品被指定為二級證券。下表公允價值層級表內列示的衍生工具乃按總額而非按交易對手的主要淨值基準列示。
2023年3月31日和2022年12月31日按公允價值經常性計量的資產和負債的公允價值計量水平摘要如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| I級 | | II級 | | 第三級 | | 總計 |
2023年3月31日 | | | | | | | |
資產: | | | | | | | |
現金等價物 | $ | 6,277 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 6,277 | |
固定期限證券,可供出售: | | | | | | | |
美國政府證券 | — | | | 1,995 | | | — | | | 1,995 | |
政府支持的證券 | — | | | 78 | | | — | | | 78 | |
外國政府證券 | — | | | 290 | | | — | | | 290 | |
各州、直轄市和政治分區免税 | — | | | 4,185 | | | — | | | 4,185 | |
公司證券 | — | | | 12,809 | | | 142 | | | 12,951 | |
住房貸款抵押證券 | — | | | 2,899 | | | — | | | 2,899 | |
商業抵押貸款支持證券 | — | | | 2,070 | | | — | | | 2,070 | |
其他資產擔保證券 | — | | | 3,561 | | | 390 | | | 3,951 | |
可供出售的固定期限證券總額 | — | | | 27,887 | | | 532 | | | 28,419 | |
股權證券: | | | | | | | |
交易所買賣基金 | 288 | | | — | | | — | | | 288 | |
| | | | | | | |
普通股權益證券 | 13 | | | 13 | | | — | | | 26 | |
私募股權證券 | — | | | — | | | 78 | | | 78 | |
總股本證券 | 301 | | | 13 | | | 78 | | | 392 | |
其他投資資產--普通股證券 | 127 | | | — | | | — | | | 127 | |
證券借貸抵押品 | — | | | 2,252 | | | — | | | 2,252 | |
衍生品--其他資產 | — | | | 9 | | | — | | | 9 | |
總資產 | $ | 6,705 | | | $ | 30,161 | | | $ | 610 | | | $ | 37,476 | |
負債: | | | | | | | |
衍生工具--其他負債 | $ | — | | | $ | (50) | | | $ | — | | | $ | (50) | |
總負債 | $ | — | | | $ | (50) | | | $ | — | | | $ | (50) | |
| | | | | | | |
2022年12月31日 | | | | | | | |
資產: | | | | | | | |
現金等價物 | $ | 3,567 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3,567 | |
固定期限證券,可供出售: | | | | | | | |
美國政府證券 | — | | | 1,401 | | | — | | | 1,401 | |
政府支持的證券 | — | | | 78 | | | — | | | 78 | |
外國政府證券 | — | | | 274 | | | — | | | 274 | |
各州、直轄市和政治分區免税 | — | | | 4,143 | | | — | | | 4,143 | |
公司證券 | — | | | 12,392 | | | 137 | | | 12,529 | |
住房貸款抵押證券 | — | | | 2,663 | | | — | | | 2,663 | |
商業抵押貸款支持證券 | — | | | 1,878 | | | — | | | 1,878 | |
其他資產擔保證券 | — | | | 3,382 | | | 356 | | | 3,738 | |
可供出售的固定期限證券總額 | — | | | 26,211 | | | 493 | | | 26,704 | |
股權證券: | | | | | | | |
交易所買賣基金 | 822 | | | — | | | — | | | 822 | |
| | | | | | | |
普通股權益證券 | 2 | | | 41 | | | — | | | 43 | |
私募股權證券 | — | | | — | | | 88 | | | 88 | |
總股本證券 | 824 | | | 41 | | | 88 | | | 953 | |
其他投資資產--普通股證券 | 103 | | | — | | | — | | | 103 | |
證券借貸抵押品 | — | | | 2,457 | | | — | | | 2,457 | |
衍生品--其他資產 | — | | | 3 | | | — | | | 3 | |
總資產 | $ | 4,494 | | | $ | 28,712 | | | $ | 581 | | | $ | 33,787 | |
負債: | | | | | | | |
衍生工具--其他負債 | $ | — | | | $ | (60) | | | $ | — | | | $ | (60) | |
總負債 | $ | — | | | $ | (60) | | | $ | — | | | $ | (60) | |
使用第三級投入對2023年和2022年3月31日終了三個月按公允價值經常性計量的資產期初和期末餘額進行核對如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
|
| | | | | | | | | | | | | |
| 公司 證券 | | 住宅 抵押貸款- 後備 證券 | | | | 其他商業資產- 後備 證券 | | 權益 證券 | | | | 總計 |
截至2023年3月31日的三個月 | | | | | | | | | | | | | |
2023年1月1日期初餘額 | $ | 137 | | | $ | — | | | | | $ | 356 | | | $ | 88 | | | | | $ | 581 | |
總虧損: | | | | | | | | | | | | | |
在淨收入中確認 | — | | | — | | | | | (1) | | | (6) | | | | | (7) | |
| | | | | | | | | | | | | |
購買 | 17 | | | — | | | | | 41 | | | — | | | | | 58 | |
銷售額 | (9) | | | — | | | | | (6) | | | (4) | | | | | (19) | |
聚落 | (2) | | | — | | | | | — | | | — | | | | | (2) | |
| | | | | | | | | | | | | |
轉出第三級 | (1) | | | — | | | | | — | | | — | | | | | (1) | |
截至2023年3月31日的期末餘額 | $ | 142 | | | $ | — | | | | | $ | 390 | | | $ | 78 | | | | | $ | 610 | |
計入與2023年3月31日仍持有的資產相關的淨收益的未實現虧損的變化 | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | — | | | $ | (7) | | | | | $ | (7) | |
| | | | | | | | | | | | | |
截至2022年3月31日的三個月 | | | | | | | | | | | | | |
2022年1月1日期初餘額 | $ | 336 | | | $ | 5 | | | | | $ | 19 | | | $ | 89 | | | | | $ | 449 | |
總收益(虧損): | | | | | | | | | | | | | |
在淨收入中確認 | 1 | | | — | | | | | — | | | 3 | | | | | 4 | |
在累計其他綜合損失中確認 | (2) | | | (1) | | | | | 1 | | | — | | | | | (2) | |
購買 | 46 | | | — | | | | | 17 | | | 8 | | | | | 71 | |
銷售額 | (7) | | | — | | | | | — | | | (1) | | | | | (8) | |
聚落 | (33) | | | — | | | | | — | | | — | | | | | (33) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
截至2022年3月31日的期末餘額 | $ | 341 | | | $ | 4 | | | | | $ | 37 | | | $ | 99 | | | | | $ | 481 | |
與截至2022年3月31日仍持有的資產相關的淨收入中包括的未實現收益的變化 | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | — | | | $ | 3 | | | | | $ | 3 | |
在截至2023年3月31日或2022年3月31日的三個月內,沒有單獨的材料轉入或流出III級。
若干資產及負債在非經常性基礎上按公允價值計量;即該等工具不按公允價值持續計量,但僅在某些情況下須進行公允價值調整。正如在附註3《業務收購和資產剝離》中披露的那樣,我們於2023年2月完成了對BioPlus的收購,並於2022年5月完成了對Integra的收購。我們收購BioPlus和Integra所獲得的淨資產以及由此產生的商譽和其他無形資產按公允價值入賬,主要使用第三級投入。所收購的大部分有形資產及承擔的負債於收購日期按其賬面值入賬,因其短期性質,其賬面值與其公允價值相若。在我們收購BioPlus和Integra時獲得的商譽和其他無形資產的公允價值是根據收益法進行內部估計的。收益法根據資產預期在未來產生的現金流量的現值估計公允價值。我們在現值計算中對預期現金流和貼現率進行了內部估計。在截至2023年3月31日或2022年3月31日的三個月內,除了上述收購BioPlus和Integra時收購的資產和承擔的負債外,沒有按公允價值在非經常性基礎上計量的重大資產或負債。
我們的估值政策是由我們的財務和會計部門的成員決定的。只要有可能,我們的政策是獲取活躍市場的報價,以估計公允價值,以便確認和披露。如無法取得活躍市場的報價,則公允價值會使用貼現現金流分析、經紀商報價、不可觀察的投入或其他估值技術來估計。這些技術很大程度上受到我們假設的影響,包括貼現率和對未來現金流的估計。使用無法觀察到的投入的假設來確定公允價值涉及一定程度的判斷和不確定性。於報告日期合理地可能有所不同的假設的變化可能會導致對公允價值的更高或更低的確定。如果公允價值計量發生重大變化,可能會影響現金流的表現。
在估計公允價值時,不考慮潛在的税收和其他交易成本。我們的估值政策一般是從第三方定價服務獲取每種證券的報價,這些報價是通過最近報告的相同或類似證券的交易得出的,並根據可獲得的市場觀察信息在報告日期進行調整。由於吾等負責釐定公允價值,故吾等會對從定價服務收到的價格進行分析,以確定該價格是否屬公允價值的合理估計。這項分析是由我們的內部財務人員執行的,他們熟悉我們的投資組合、所使用的定價服務以及所使用的估值技術和投入。我們的分析包括審查月度價格波動和與二級定價服務的價格比較等程序。在截至2023年3月31日或2022年3月31日的三個月內,從定價服務獲得的報價市場價格沒有調整。
除了上述在綜合資產負債表中按公允價值記錄的資產的披露外,FASB指引還要求披露某些其他金融工具的公允價值,對其進行公允價值估計是可行的,無論該等價值是否在綜合資產負債表中確認。
非金融工具,如房地產、物業及設備、其他流動資產、遞延所得税、無形資產及某些金融工具,如保單負債,均不在公允價值披露之列。因此,公允價值不能被彙總來確定我們的潛在經濟價值。
由於現金、保費應收賬款、自籌資金應收賬款、其他應收賬款、未賺取收入、應付賬款和應計開支以及某些其他流動負債的短期性質,在綜合資產負債表中報告的賬面金額接近公允價值。這些資產和負債沒有列在下表中。
以下方法和假設被用來估計在我們的綜合資產負債表中按賬面價值記錄的每一類金融工具的公允價值:
其他投資資產:其他投資資產主要包括我們在有限合夥企業、合資企業和其他非控股公司的投資和抵押貸款,以及公司擁有的人壽保險保單的現金退保價值。於有限合夥企業、合營企業及其他非控制公司的投資,按本公司於該等實體的未分配收益中所佔比例列賬,接近公允價值。按揭貸款按攤銷成本計提,接近公允價值。公司擁有的人壽保險保單的賬面價值是指有關保險人報告的現金退回價值,接近公允價值。
短期借款:吾等短期借款的公允價值乃基於相同或類似債務的報價市場價格,或如無報價市場價格,則基於估計可供吾等就類似期限及剩餘期限的債務提供的當前市場利率。
長期債務-商業票據:商業票據的賬面金額接近公允價值,因為相關工具的利率按市價浮動。
長期債務--優先無擔保票據和盈餘票據:本公司票據的公允價值乃根據相同或類似債務在活躍市場的報價,或如無報價市場價格,則基於估計可供吾等就類似期限及剩餘期限的債務提供的當前市場可觀察利率。
長期債務可轉換債券:我們的可轉換債券的公允價值是基於可轉換債券交易的活躍的非公開市場的報價。
在我們的綜合資產負債表上按賬面價值記錄的每一類金融工具在2023年3月31日和2022年12月31日按水平劃分的估計公允價值摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 攜帶 價值 | | 估計公允價值 |
| | 第I級 | | II級 | | 第三級 | | 總計 |
2023年3月31日 | | | | | | | | | |
資產: | | | | | | | | | |
其他投資資產 | $ | 5,844 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 5,844 | | | $ | 5,844 | |
負債: | | | | | | | | | |
債務: | | | | | | | | | |
短期借款 | 265 | | | — | | | 265 | | | — | | | 265 | |
| | | | | | | | | |
商業票據 | 325 | | | — | | | 325 | | | — | | | 325 | |
備註 | 24,876 | | | — | | | 23,371 | | | — | | | 23,371 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
2022年12月31日 | | | | | | | | | |
資產: | | | | | | | | | |
其他投資資產 | $ | 5,582 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 5,582 | | | $ | 5,582 | |
負債: | | | | | | | | | |
債務: | | | | | | | | | |
短期借款 | 265 | | | — | | | 265 | | | — | | | 265 | |
| | | | | | | | | |
備註 | 23,786 | | | — | | | 21,861 | | | — | | | 21,861 | |
可轉換債券 | 63 | | | — | | | 463 | | | — | | | 463 | |
7. 所得税
在.期間 截至2023年3月31日的三個月到2022年,我們確認的所得税支出為615一個d $527(重述),分別代表#年的有效所得税税率23.5%和22.9%(重述)。收入的增加2023年的税率主要涉及我們2023年收入組合中預期的地理變化和投資税收抵免減少的税收影響。
應付所得税總額為#美元。399截至2023年3月31日,應收所得税為美元4402022年12月31日。於綜合資產負債表中,應繳所得税確認為“其他流動負債”下的負債,而應收收入確認為“其他流動資產”下的資產。
8. 應付醫療索賠
2023年、2023年和2022年3月31日終了三個月的應付醫療索賠期初和期末餘額核對如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 |
期間開始時應支付的醫療索賠總額 | | $ | 15,348 | | | $ | 13,282 | |
期間開始時須支付的割讓醫療申索 | | (6) | | | (21) | |
期間開始時的應付醫療索賠淨額 | | 15,342 | | | 13,261 | |
業務合併和採購調整 | | — | | | 3 | |
已發生的醫療索賠淨額: | | | | |
本期 | | 30,751 | | | 28,064 | |
上期裁員 | | (1,068) | | | (933) | |
已發生的醫療索賠淨額總額 | | 29,683 | | | 27,131 | |
可歸因於以下項目的付款淨額: | | | | |
本期醫療索賠 | | 19,948 | | | 17,116 | |
上期醫療索賠 | | 9,593 | | | 8,826 | |
淨付款合計 | | 29,541 | | | 25,942 | |
應付醫療索賠淨額,期末 | | 15,484 | | | 14,453 | |
割讓的應付醫療申索,期間終結 | | 7 | | | 17 | |
應支付的醫療索賠總額,期末 | | $ | 15,491 | | | $ | 14,470 | |
截至2023年3月31日,已發生但未報告的負債淨額加上已報告索賠的預期發展總額為$644, $4,036及$10,804索賠年度為2021年和之前,分別為2022年和2023年。
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中確認的有利發展主要是2022年底和2021年底的趨勢因素造成的,發展情況比最初預期的要好。由於2022年下半年發展快於預期而導致的完成因素的有利發展也有助於截至2023年3月31日的三個月的有利發展。
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月,已發生的醫療索賠淨額與福利支出的對賬如下:
| | | | | | | | | | | |
| | | |
| | | |
| |
| | | |
| 2023 | | 2022 |
| | | (重述) |
已發生的醫療索賠淨額總額 | $ | 29,683 | | | $ | 27,131 | |
質量改進和其他索賠費用 | 1,103 | | | 1,100 | |
福利支出 | $ | 30,786 | | | $ | 28,231 | |
上表所列應付醫療索賠與截至2023年3月31日綜合資產負債表所列應付醫療索賠的合併期末餘額的對賬情況如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 總計 |
應付醫療索賠淨額,期末 | | | | | $ | 15,484 | |
割讓的應付醫療申索,期間終結 | | | | | 7 | |
短期以外的保險額度 | | | | | 237 | |
應支付的醫療索賠總額,期末 | | | | | $ | 15,728 | |
9. 債務
我們一般以長期借款為目的發行優先無擔保票據。在2023年3月31日和2022年12月31日,我們有$24,851及$23,761,分別在這些票據項下未償還。
2023年2月8日,我們發行了美元500本金總額4.9002026年到期的債券百分比(“2026年債券”),$1,000本金總額4.7502033年到期的債券百分比(“2033年債券”)和$1,100本金總額5.125根據我們的貨架登記聲明,2053年到期的票據百分比(“2053年票據”)。2026年債券的利息每半年派息一次,由2023年8月8日開始,每年2月8日及8月8日派息一次。2033年債券及2053年債券的利息每半年派息一次,由2023年8月15日起,每年2月15日及8月15日派息一次。我們打算將所得資金用於營運資金和一般公司用途,包括但不限於收購資金、償還短期和長期債務以及根據我們的股票回購計劃回購我們的普通股。
2023年1月17日,我們到期償還了美元1,000我們的未清償餘額3.300%優先無擔保票據。2023年3月15日,我們到期償還了美元500我們的未清償餘額0.450%優先無擔保票據。
我們有一張未償還本金餘額為$的無擔保盈餘票據。252023年3月31日和2022年12月31日。
我們有一個高級循環信貸安排(“5年期貸款”)與一組貸款機構的一般企業用途。這項為期5年的貸款提供最高可達$4,000並於2027年4月到期。我們在5年期貸款計劃下的借貸能力須遵守某些契約,包括要求我們維持不超過60%的界定債務與資本比率的契約,但須視乎5年期貸款貸款協議所述的某些情況而有所增加。 截至2023年3月31日,根據5年期貸款的定義和計算,我們的債務與資本比率為40.5%。我們不認為我們的5年期貸款契約中包含的限制會對我們的財務或運營靈活性產生實質性影響。截至2023年3月31日,我們遵守了5年期貸款機制下的所有債務契約。在截至2023年3月31日的三個月或截至2022年12月31日的年度內,五年期融資機制下的任何時候都沒有未償還的金額。
我們透過若干附屬公司與個別貸款人就一般企業用途訂立多項364天信貸額度(“附屬信貸安排”)。附屬信貸安排提供最高達$的綜合信貸200。我們根據附屬信貸安排借款的能力須遵守某些契諾。於2023年3月31日及2022年12月31日,我們在附屬信貸安排下並無未償還借款。
我們有一個授權的商業票據計劃,最高可達$4,000,其收益可用於一般公司用途。在2023年3月31日和2022年12月31日,我們有$325及$0,分別在這一計劃下表現突出。
於2023年3月15日,吾等根據吾等與受託人紐約梅隆銀行信託公司於二零一二年十月九日訂立的契約,贖回所有於2042年到期的未償還優先無抵押可轉換債券(“債券”)。債券以相當於以下價格的贖回價格贖回100債券本金的%加上贖回日(但不包括贖回日)的應計利息和未付利息,現金總額為$5。在截至2023年3月31日的三個月內,59債券的本金總額已由若干持有人根據債券的條款及條件交回以供轉換。我們選擇在截至2023年3月31日的三個月內用現金結算轉換本金的超出部分作為總付款404.
通過某些子公司,我們是印第安納波利斯聯邦住房貸款銀行、辛辛那提聯邦住房貸款銀行、亞特蘭大聯邦住房貸款銀行和紐約聯邦住房貸款銀行(統稱為FHLBS)的成員。作為會員,我們有能力在滿足某些最低抵押品要求的情況下獲得短期現金預付款。我們有一塊錢265在2023年3月31日和2022年12月31日,FHLB的未償還短期借款。
除盈餘票據、FHLBS借款和附屬信貸安排外,所有債務均為Elevance Health,Inc.的直接債務。
10. 承付款和或有事項
訴訟和監管程序
在正常業務過程中,我們是若干未決或威脅的法律行動或程序的被告或當事人。在以下案件中,原告或原告在其起訴書或其他法庭文件中指定了所尋求的損害賠償金額,我們已在以下描述中注意到這些據稱的損害賠償。關於下面描述的案件,我們對每一件事的責任和/或損害賠償金額提出異議,並相信我們有正當的抗辯理由。
如現有資料顯示於綜合財務報表日期可能已發生虧損,而吾等可合理估計該虧損金額,吾等將按收入計入估計虧損。然而,在許多訴訟中,很難確定任何損失是否可能或合理地可能。此外,即使在可能發生損失或存在超過先前確定的或有損失應計負債的情況下,也不總是能夠合理地估計可能損失的數額或損失範圍。
對於我們作為當事方的許多訴訟程序,我們不能提供可能損失的估計,或超過應計金額(如果有的話)的可能損失範圍,原因包括但不限於以下部分或全部:(1)存在新的或懸而未決的法律問題;(2)訴訟程序處於早期階段;(3)關於某一類別被認證或取消資格的可能性或該類別的最終規模和範圍存在不確定性;(4)未決上訴或動議的結果存在不確定性,(5)有重大的事實問題需要解決,和/或(6)在許多情況下,原告在其訴狀或法庭文件中沒有具體説明損害賠償。對於那些可能或合理地可能發生損失,並且可以合理估計可能損失的數額或損失範圍的法律程序,我們目前認為,超過既定準備金的可能損失範圍總計為#美元。0到大約$2502023年3月31日。這一合理可能損失的估計合計範圍是以目前可獲得的信息為基礎的,同時考慮到我們對這些損失的最佳估計,可以對這些損失作出這樣的估計。
藍十字藍盾反壟斷訴訟
我們是2012年最初針對BCBSA和全國各地的藍十字和/或藍盾許可證持有人(“藍盾計劃”)提起的多起訴訟的被告。在28個州提起的案件被合併為一個單一的、多個地區的訴訟程序,標題為在Re藍十字藍盾反壟斷訴訟中這在阿拉巴馬州北區的美國地區法院(“法院”)懸而未決。總的來説,訴訟稱,BCBSA和Blue計劃合謀通過許可協議、限制每個計劃非Blue收入百分比的盡力而為規則、對收購的限制、管理BlueCard的規則,合謀橫向分配地理市場® 以及違反《謝爾曼反托拉斯法》(“謝爾曼法案”)和相關州法律的國民賬户計劃和其他安排。這些案件是由兩類假定的全國性原告提起的,他們是醫療計劃訂閲者和提供者。
2018年4月,法院發佈了關於雙方提出部分即決判決的交叉動議的命令,裁定被告對地理市場分配和產出限制的彙總應根據審查本身的標準進行分析,藍卡® 程序和其他被指控違反第一條《謝爾曼法案》的行為將在審查的理由標準下進行分析。關於被告在強制執行藍十字藍盾商標方面是否作為一個單一實體運作的問題,法院認為,由於存在重大事實的真正問題,即決判決是不適當的。2019年4月,原告提起等級認證動議,被告提出異議。
BCBSA和Blue Plans批准了與訂户原告的和解協議和解除協議(“訂户和解協議”),該協議需要法院的批准才能生效。訂户和解協議要求被告支付貨幣和解款項,幷包含施加非貨幣義務的某些條款,包括(I)取消BCBSA許可協議中的“國家最大努力”規則(該規則限制每個Blue計劃允許的非Blue收入的百分比)和(Ii)允許一些擁有自籌資金福利計劃的大型全國性僱主請求從當地Blue計劃以外的第二個Blue計劃中申請保險覆蓋範圍。
2020年11月,法院發佈了初步批准訂户結算協議的命令,隨後向訂户類別的成員提供了訂户結算協議的通知和選擇退出類別的機會。少數訂户在選擇退出截止日期前提交了有效的選擇退出。
2022年8月,法院發佈了批准訂户結算協議的最終命令(“最終批准命令”)。法院於2022年9月修訂了最終批准令,進一步澄清了提交有效選擇退出的訂閲者可能可以獲得的禁令救濟。為遵守訂户結算協議,本公司支付了$506於2022年9月存入托管賬户,用於公司總計和全額結清款項#美元596,這一數額是在2020年應計的。
在2022年9月上訴截止日期之前提交了四份關於最終批准令的上訴通知。這些上訴正在美國第十一巡迴上訴法院進行。如果以確認法院最終批准令的方式用盡所有上訴權利,被告在訂閲者結算協議下的付款和非貨幣義務將生效,代管持有的資金將根據訂閲者和解協議進行分配。
2020年10月,在法院解除了對提供商訴訟的擱置後,提供商原告再次提出了要求等級認證的動議,但遭到被告的反對。2021年3月,法院發佈了一項命令,在法院確定適用於提供者索賠的審查標準之前,終止懸而未決的等級認證動議。作為對這一命令的迴應,雙方於2021年5月提交了更新的審查動議標準。2021年6月,雙方提出了不嚴重依賴等級認證的即決判決動議。2022年2月,法院發佈命令:(1)批准某些被告要求對先前對這些被告提出索賠的提供人原告作出部分簡易判決的動議,以及(2)批准提供人原告要求部分即決判決的動議,裁定俄亥俄州訴美國運通案。不影響本案的審查標準。2022年8月,法院發佈命令(I)部分批准被告關於反壟斷審查標準的動議,認為在取消“國家最大努力”規則後的一段時間內,合理規則適用於提供商原告的市場分配共謀主張,以及(Ii)駁回提供商原告關於審查標準的部分簡易判決的動議,重申其先前的裁定,即提供商的集體抵制索賠適用理性規則。2022年11月,法院發佈了一項命令,要求各方就與提供者重新提出的等級認證動議有關的某些問題提交補充案情摘要。我們打算繼續積極為供應商訴訟辯護,我們認為這是沒有根據的;但其最終結果目前無法確定。
已經提交了一些後續案件,涉及選擇退出《訂户結算協議》的實體。這些行動包括:阿拉斯加航空集團等人。V.國歌,Inc.等人,第2號:21-cv-01209-amm(北達阿拉巴馬州)(《阿拉斯加航空》); 捷藍航空公司等人。V.Anhim,Inc.等人。,編號2:22-cv-00558-綠色專線小巴(北亞利桑那州)(《捷藍》); 大都會運輸局訴阿拉巴馬州藍十字和藍盾等人案。,2號:22-cv-00265-rdp(北阿拉巴馬州);Bed Bath&Beyond Inc.訴國歌公司。,編號2:22-cv-01256-sgc(北亞利桑那州)(《牀上之浴與超越》);胡佛等人。五、藍十字藍盾協會等。,2號:22-cv-00261-rdp(北亞拉巴馬州);以及VHS清算信託訴加州藍十字等人案。、不是。RG21106600(加州超級。)。2023年2月,法院駁回了被告關於#年訴訟時效駁回的動議阿拉斯加航空和翠藍。2023年3月,根據當事人的規定,法院駁回了被告關於撤銷#年訴訟時效的動議牀浴及更上一層樓。我們打算繼續大力為這些後續案件辯護,我們認為這些案件毫無根據;然而,目前無法確定其最終結果。
加州藍十字税務訴訟
2013年7月,我們的加州附屬公司加州藍十字(以國歌藍十字經營業務)(“密件抄送”)在洛杉磯縣高級法院(“高級法院”)提起的加州納税人訴訟中被列為被告,標題為Michael D.Myers訴州均衡局等人案。這起訴訟是根據加利福尼亞州的一項法規提起的,該法規允許個人納税人在納税人認為政府機構未能執行管理法律時起訴該機構。原告爭辯説,BCC是一家有執照的醫療保健服務計劃,儘管承認它不是監管法律下的“保險公司”,但從税收的角度來看,它是一家“保險公司”。當時,根據加利福尼亞州的法律,“保險公司”必須繳納毛保費税(“GPT”),計算方式為2.35毛保費的%。作為一項特許醫療服務計劃,BCC支付了加州企業特許經營税(CFT),這是加州企業通常支付的税款。原告爭辯説,BCC必須支付GPT而不是CFT,並要求發出授權書,指示税務機構徵收GPT
以及一項命令,要求BCC在提出申訴前的八年內償還GPT的税款、利息和罰款。
由於GPT是根據憲法徵收的,而不是某些其他税收,BCC已向洛杉磯市、加州衞生保健服務部和特許經營税務委員會提出保護性退税申請,以保護其在BCC最終被確定在訴訟中的爭議税期內適用GPT時追回之前支付的某些税款的權利。
2018年3月,高等法院駁回了BCC對其他實體提出的訴狀和類似動議的判決動議。2020年12月,高等法院批准了BCC的即決判決動議,駁回了原告的訴訟。2021年11月,原告對簡易判決令提出上訴。BCC的答辯於2022年3月提交,原告的答覆於2022年5月提交。2023年3月,這一上訴在加州第二地區上訴法院進行了辯論。我們預計將在2023年4月做出裁決。我們打算繼續大力辯護這一訴訟,我們認為這是沒有根據的;然而,目前還不能確定最終結果。
Express Script,Inc.藥房福利管理訴訟
2016年3月,我們對我們當時的藥房福利管理服務供應商Express Script,Inc.(“Express Script”)提起訴訟,標題為國歌公司訴Express Script,Inc.,在美國紐約南區地區法院(“地區法院”)。這起訴訟尋求追回超過美元14,800根據雙方協議(“ESI協議”),藥房定價高於競爭性基準定價的損害賠償金超過$158與經營違規相關的損害以及《ESI協議》下的各種聲明,包括Express Script:(I)違反其真誠談判和書面同意新定價條款的義務;(Ii)被要求通過ESI協議的條款向我們提供具有競爭力的基準價格;(Iii)違反ESI協議;以及(Iv)根據ESI協議,必須在任何終止後一年內以具有競爭力的基準價格提供終止後服務。
Express Script對我們的合同索賠提出異議,並正在尋求以下聲明判決:(I)關於ESI協議下定期定價審查的時間,以及(Ii)我們沒有義務確保我們收到任何特定的定價水平,我們沒有合同權利根據ESI協議對定價進行任何更改,並且它的唯一義務是真誠地談判建議的定價條款。在另一種情況下,Express Script聲稱我們因其支付的$4,675在我們簽訂ESI協議的時候。2017年3月,地方法院批准了我們的動議,駁回了Express Script對(I)違反誠實信用和公平交易的隱含公約,以及(Ii)不當得利的反訴。在這樣的裁決之後,Express Script唯一剩下的索賠是違約和聲明性救濟。2021年8月,Express Script提出即決判決動議,我們表示反對。2022年3月,地方法院部分批准和部分駁回了Express Script的簡易判決動議。地方法院駁回了我們的宣告性判決索賠,我們因未能證明損害賠償而違反合同的索賠,以及我們的大部分業務違約索賠。作為簡易判決裁決的結果,截至提交本季度報告Form 10-Q時,唯一剩餘的索賠是(I)我們基於Express Script的事先授權程序提出的運營違約索賠,以及(Ii)Express Script就違反ESI協議的市場檢查條款提出的反索賠。Express Script於2022年6月提交了第二項簡易判決動議,挑戰我們剩餘的運營違規索賠,我們對此提出了反對,地區法院於2023年3月駁回了我們的運營違規索賠,允許我們繼續提出運營違規索賠。審判日期定在2023年12月。我們打算在適當的時候對早先的簡易判決決定提出上訴,積極追索我們的索賠,並對我們認為沒有根據的反索賠進行抗辯;然而,目前無法確定這起訴訟的最終結果。
聯邦醫療保險風險調整訴訟
2020年3月,美國司法部在美國紐約南區地區法院對Elevance Health,Inc.提起民事訴訟,案件標題為美國訴國歌公司。美國司法部的訴訟稱,除其他事項外,我們虛假地認證了我們提交給聯邦醫療保險和醫療補助服務中心(CMS)的診斷數據的準確性,以便根據聯邦醫療保險C部分進行風險調整,並故意未能刪除不準確的診斷代碼。美國司法部進一步聲稱,由於這些所謂的行為,我們導致CMS根據不準確的診斷信息計算風險調整付款,這使我們能夠在違反虛假索賠法案的情況下獲得聯邦醫療保險基金中數額不詳的付款。美國司法部提交了一份修訂後的
申訴於2020年7月提出,聲稱訴訟原因相同,但修改了一些事實指控。2020年9月,我們提交了一項將訴訟移交給俄亥俄州南區的動議,一項駁回部分訴訟的動議,以及一項打擊修改後的起訴書中某些指控的動議,所有這些都在2022年10月被紐約地區法院駁回。2022年11月,我們提交了一份答覆。2023年3月,發現工作開始,2023年4月舉行了首次病例管理會議。法院發佈了一項時間表命令,要求在2024年6月之前完成事實發現,並在2025年2月之前完成專家發現。我們打算繼續大力辯護這一訴訟,我們認為這是沒有根據的;然而,目前還不能確定最終結果。
CareMore和HealthSun的調查
在外部律師的協助下,我們正在對提交給CMS(與我們的追溯圖表審查計劃無關)的CMS(與我們的加州子公司之一CareMore Health Plans,Inc.(“CareMore”)和我們的佛羅裏達州子公司HealthSun Health Plans,Inc.(“HealthSun”))提交的數據進行風險調整做法的調查。我們對CareMore的調查導致CareMore終止了與加州一家合同提供商的關係。我們的HealthSun調查重點是我們在2017年12月收購HealthSun之前啟動的風險調整做法,收購後仍在繼續。我們自願向CMS和司法部的刑事和民事部門披露了我們的調查的存在。我們正在配合司法部刑事和民事部門正在進行的與這些風險調整做法有關的調查,並已與司法部民事部門簽訂了與其調查有關的收費協議。我們已經向CMS提交了與這些調查相關的更正數據。根據我們在調查中發現的行為,我們還根據HealthSun購買協議提出了對託管資金的賠償要求,其中包括違反醫療保健和財務代表條款。雖然賠償要求的某些部分已在2021年和2022年第四季度得到解決,但特拉華州衡平法院與代管基金的其餘賠償要求有關的訴訟仍在進行中。
其他或有事項
我們和我們的某些子公司不時參與各種法律程序,其中許多涉及在正常業務過程中遇到的保險索賠。我們與健康維護組織(“HMO”)和健康保險公司一般一樣,將某些醫療保健和其他服務排除在我們的HMO、首選提供者組織和其他計劃的承保範圍之外。在正常業務過程中,我們受制於投保人因限制或拒絕退還未承保服務的決定而提出的索賠。即使失去一項這樣的索賠,如果它導致了一筆重大的懲罰性賠償,可能會對我們產生實質性的不利影響。此外,懲罰性損害賠償理論下的潛在責任風險可能會大大增加保險索賠獲得合理補償的難度。
除上述訴訟外,我們還參與了與我們的業務相關的其他未決和威脅性質的訴訟,並不時作為一方參與各種政府調查、審計、審查和行政訴訟。這些調查、審計、審查和行政訴訟包括由州保險部門、州總檢察長、美國司法部長和美國國會小組委員會進行的例行和特別調查。此類調查、審計、審查和行政訴訟可能導致對我們的業務運營施加民事或刑事罰款、處罰、其他制裁和其他規則、法規或其他限制。這些行動中的任何一項或合計可能導致的任何負債,都可能對我們的綜合財務狀況或運營結果產生重大不利影響。
合同義務和承諾
2020年3月,我們與一家信息技術基礎設施及相關管理和支持服務供應商簽訂了一項協議,直至2025年6月。該協定取代了以前關於這類服務的某些協定,幷包括關於這些協定沒有提供的額外服務的規定。截至2023年3月31日,我們在本協議下的剩餘承諾約為697。我們將有能力在某些事件發生時終止協議,但需支付提前終止費。
我們成立了CarelonRx,前身為IngenioRx,從2019年第二季度開始向我們的附屬健康計劃客户以及我們擁有的健康計劃以外的外部客户營銷和提供藥房服務。全面的藥房服務組合包括但不限於處方管理、藥房網絡、專科和送貨上門的藥房服務和會員服務。CarelonRx代表某些藥房服務,如
作為索賠處理和處方履行,根據一項為期五年的協議,CaremarkPCS Health,L.L.C.是CVS Health Corporation的子公司,該協議將於2024年12月31日終止。通過CarelonRx,我們保留了臨牀和處方戰略和開發、成員和僱主體驗、運營、銷售、營銷、客户管理和零售網絡戰略的責任。
11. 股本
資本分紅和股票回購計劃的使用
我們定期審查資本的適當使用,包括收購、普通股和債務證券回購以及向股東分紅。宣佈和支付我們普通股或債務的任何股息或回購由我們的董事會酌情決定,並取決於我們的財務狀況、經營結果、未來的流動性需求、監管和資本要求以及我們董事會認為相關的其他因素。
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月,我們的現金股利活動摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
申報日期 | | 記錄日期 | | 付款日期 | | 現金 分紅 每股收益 | | 總計 |
截至2023年3月31日的三個月 | | | | | | | | |
2023年1月24日 | | 2023年3月10日 | | 2023年3月24日 | | $1.48 | | $ | 351 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
截至2022年3月31日的三個月 | | | | | | | | |
2022年1月25日 | | 2022年3月10日 | | 2022年3月25日 | | $1.28 | | $ | 309 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
2023年4月18日,我們的審計委員會宣佈向股東派發2023年第二季度股息$1.48每股,支付日期為2023年6月23日在交易結束時向登記在冊的股東2023年6月9日.
在董事會的授權下,我們維持普通股回購計劃。2023年1月24日,我們的審計委員會根據董事會的授權,批准了一項5,000增加普通股回購計劃。普通股回購計劃沒有設定持續時間,我們保留隨時終止該計劃的權利。回購可能不時以現行市場價格進行,但須受數量、定價和時機的某些限制。回購在公開市場上不時受到影響,通過談判交易,包括加速股份回購協議,以及通過旨在遵守1934年證券交易法修訂後的規則10b5-1的計劃。我們的股票回購計劃是可自由支配的,因為我們沒有義務回購股票。當我們認為這是一種謹慎的資本使用時,我們會根據該計劃回購股票。回購股份超出面值的額外成本按比例計入額外實收資本和留存收益。
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月普通股回購摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三個月 |
| | 2023 | | 2022 |
回購股份 | | 1.3 | | | 1.2 | |
每股平均價格 | | $ | 476.66 | | | $ | 453.32 | |
總成本 | | $ | 622 | | | $ | 545 | |
在期限結束時仍保留授權 | | $ | 6,254 | | | $ | 3,647 | |
有關使用資本進行債務擔保回購的更多信息,請參閲本表格10-Q中包括的附註9“債務”和我們2022年12月31日及截至2022年12月31日的經審計綜合財務報表的附註13“債務”,附註13包括在我們2022年年報中的表格10-K中。
股票激勵計劃s
截至2023年3月31日的三個月股票期權活動摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 數量: 股票 | | 加權的- 平均值 期權和價格 每股收益 | | 加權的- 平均值 剩餘 合同 壽命(年) | | 集料 固有的 價值 |
截至2023年1月1日未償還 | 2.8 | | | $ | 293.28 | | | | | |
授與 | 0.6 | | | 469.03 | | | | | |
已鍛鍊 | (0.1) | | | 271.70 | | | | | |
沒收或過期 | — | | | 366.61 | | | | | |
截至2023年3月31日的未償還債務 | 3.3 | | | 322.65 | | | 6.72 | | $ | 458 | |
可於2023年3月31日行使 | 2.2 | | | 265.17 | | | 5.52 | | $ | 424 | |
截至2023年3月31日的三個月,包括限制性股票單位和業績單位在內的非既得限制性股票活動狀況摘要如下:
| | | | | | | | | | | |
| 受限 股票換成股票 和單位 | | 加權的- 平均值 授予日期 公允價值 每股收益 |
2023年1月1日未歸屬 | 1.2 | | | $ | 357.21 | |
授與 | 0.6 | | | 469.31 | |
既得 | (0.6) | | | 300.41 | |
被沒收 | — | | | 387.32 | |
截至2023年3月31日未歸屬 | 1.2 | | | 420.84 | |
在截至2023年3月31日的三個月內,我們批准了大約0.2限制性股票單位,取決於我們在2023年至2025年的三年期間實現盈利目標。這些贈款已列入上述活動,但將在2025年底根據三年期的結果進行調整。
公允價值
我們使用二叉格型估值模型來估計所有已授予的股票期權的公允價值。有關我們股票激勵計劃公允價值方法的更詳細討論,請參閲我們截至2022年12月31日和截至2022年12月31日的年度審計綜合財務報表的附註15,“股本”,包括在我們的2022年年度報告Form 10-K中。
以下加權平均假設用於估計在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月內授予的期權的公允價值:
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 |
| 2023 | | 2022 |
無風險利率 | 3.95 | % | | 1.97 | % |
波動率係數 | 29.00 | % | | 29.00 | % |
季度股息收益率 | 0.316 | % | | 0.282 | % |
加權平均預期壽命(年) | 4.40 | | 5.10 |
以下是截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的每股期權或股票的加權平均公允價值:
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 |
| 2023 | | 2022 |
期內授予的期權 | $ | 127.14 | | | $ | 116.64 | |
期內授予的限制性股票獎勵 | 469.31 | | | 451.42 | |
12. 累計其他綜合損失
對截至2023年3月31日、2023年3月31日和2022年3月31日的累計其他綜合虧損組成部分的對賬如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 3月31日 | | |
| | | | | 2023 | | 2022 | | |
| | | | | | | (重述) | | |
未實現投資(虧損)淨收益: | | | | | | | | | |
期初餘額 | | | | | $ | (1,755) | | | $ | 494 | | | |
重新分類前的其他綜合收益(虧損),扣除税項(費用)收益淨額$(85)及$355,分別 | | | | | 337 | | | (1,146) | | | |
從累積的其他綜合虧損中重新分類的金額,扣除税收優惠(費用)後的淨額為$(29)和$(21),分別 | | | | | 90 | | | 77 | | | |
其他全面收益(虧損) | | | | | 427 | | | (1,069) | | | |
可歸因於非控股權益的其他綜合(收入)損失,扣除税收優惠#美元0和$(2),分別 | | | | | (2) | | | 5 | | | |
期末餘額 | | | | | (1,330) | | | (570) | | | |
| | | | | | | | | |
投資減值的非信貸部分: | | | | | | | | | |
期初餘額 | | | | | (3) | | | — | | | |
其他綜合虧損,扣除税收優惠淨額#美元1及$1,分別 | | | | | (2) | | | (1) | | | |
期末餘額 | | | | | (5) | | | (1) | | | |
| | | | | | | | | |
淨現金流對衝: | | | | | | | | | |
期初餘額 | | | | | (229) | | | (239) | | | |
扣除税收優惠(費用)後的其他全面收入為#美元8和$(1),分別 | | | | | 11 | | | 3 | | | |
期末餘額 | | | | | (218) | | | (236) | | | |
| | | | | | | | | |
養卹金和其他退休後福利: | | | | | | | | | |
期初餘額 | | | | | (499) | | | (429) | | | |
其他全面收入,扣除税費淨額$(1)和$(2),分別 | | | | | 2 | | | 7 | | | |
期末餘額 | | | | | (497) | | | (422) | | | |
| | | | | | | | | |
未來的政策優勢: | | | | | | | | | |
期初餘額 | | | | | 13 | | | (19) | | | |
其他全面收入,扣除税費淨額#美元0及$3,分別 | | | | | 2 | | | 9 | | | |
期末餘額 | | | | | 15 | | | (10) | | | |
| | | | | | | | | |
外幣折算調整: | | | | | | | | | |
期初餘額 | | | | | (17) | | | (4) | | | |
其他全面收益(虧損),扣除税收優惠淨額#美元0及$1,分別 | | | | | 2 | | | (3) | | | |
期末餘額 | | | | | (15) | | | (7) | | | |
| | | | | | | | | |
共計: | | | | | | | | | |
期初累計其他綜合損失合計 | | | | | (2,490) | | | (197) | | | |
其他全面收益(虧損)總額,扣除税項(費用)收益淨額$(106)及$336,分別 | | | | | 442 | | | (1,054) | | | |
可歸因於非控股權益的其他綜合(收入)損失總額,扣除税收優惠#美元0和$(2),分別 | | | | | (2) | | | 5 | | | |
期末累計其他綜合虧損合計 | | | | | $ | (2,050) | | | $ | (1,246) | | | |
13. 每股收益
截至2023年、2023年和2022年3月31日的三個月,基本和稀釋後每股收益的分母如下:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日的三個月。 3月31日 |
| | | | | 2023 | | 2022 |
基本每股收益的分母-加權平均股票 | | | | | 237.5 | | | 241.4 | |
稀釋證券的影響--員工股票期權、非既得性限制性股票獎勵和可轉換債券 | | | | | 2.2 | | | 3.0 | |
稀釋後每股收益的分母 | | | | | 239.7 | | | 244.4 | |
在截至2023年3月31日及2022年3月31日的三個月內,與若干股票期權有關的加權平均股份0.4和0.2,分別被排除在稀釋後每股收益的每個分母之外,因為股票期權是反稀釋的。
在截至2023年3月31日的三個月內,我們發行了大約0.6我們股票激勵計劃下的限制性股票單位,0.2其中的歸屬取決於我們是否達到了2023年至2025年這三年的特定年度收益目標。在截至2022年3月31日的三個月內,我們發行了大約0.5我們股票激勵計劃下的限制性股票單位,0.2其中的歸屬取決於我們是否達到了2022年至2024年這三年的特定年度收益目標。或有限制性股票單位已被排除在稀釋後每股收益的分母之外,只有在出現意外情況時才會包括在內。
14. 細分市場信息
正如注1“組織”中所討論的,我們將在未來幾年將我們的品牌組合重組為三個核心進入市場的品牌。我們的品牌戰略反映了我們的業務從一家傳統的健康保險公司演變為終身可信賴的健康合作伙伴。鑑於這一演變,我們審查和修改了我們在每個運營部門管理業務和產品的方式,這導致了我們一些運營部門之間的重組。由於這些變化,我們改變了可報告部門的陳述及其構成,以反映我們從2023年1月1日開始管理我們的運營和監控業績、調整戰略和分配資源的方式。現將我們的行動結果報告如下四可報告的部門:健康福利(彙總我們之前報告的商業和專業業務和政府業務部門)、Carelon Rx、Carelon服務(以前包括在我們的其他部門)以及公司和其他部門。2022年,我們通過以下四個可報告的部門管理和展示了我們的業務:商業和專業業務、政府業務、CarelonRx和其他。以前在本表格10-Q中報告的信息已重新分類,以符合新的列報方式。
我們的健康福利部門為我們的個人、基於風險的僱主組、基於費用的僱主組、藍卡提供一整套健康計劃和服務®,Medicare,Medicaid和FEHB計劃成員。我們的健康福利部分還包括我們的國家政府服務。健康福利部門在完全風險的基礎上提供健康產品;為我們的收費客户提供廣泛的行政管理護理服務;並提供各種特殊和其他保險產品和服務,如止損、牙科、視力、人壽、殘疾和補充健康保險福利。
我們的CarelonRx部門包括我們的製藥業務。CarelonRx向我們的附屬健康計劃客户以及我們擁有的健康計劃以外的外部客户營銷和提供藥房服務。CarelonRx提供全面的藥房服務組合,其中包括處方管理、藥房網絡、專科和送貨上門的藥房服務以及會員服務。
我們的Carelon服務部門專注於通過啟用和創建新的護理提供和支付模式來降低成本和提高醫療質量,特別強調為那些患有複雜和慢性病的人提供服務。凱瑞龍服務向內部和外部客户提供一系列與醫療保健相關的服務和能力,包括綜合護理交付、行為健康、姑息治療、使用管理、支付誠信服務和代位服務,以及健康和健康計劃。
我們的公司和其他部門包括我們的業務,這些業務沒有單獨達到運營部門的數量門檻,以及沒有分配到我們其他可報告部門的公司費用。
我們將營業收入定義為包括保費收入、產品收入和服務費。營業收入來自保費和收到的費用,主要來自健康福利和藥房產品和服務的銷售和管理。營業收益的計算方法是營業總收入減去效益費用、產品銷售成本和營業費用。
關聯收入是指CarelonRx和Carelon Services向我們的子公司提供的服務的收入或成本,以及我們的國際業務提供的某些後臺服務,這些服務按成本或管理層對公平市場價值的估計記錄。這些關聯收入在合併中被剔除。
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的財務數據如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 卡雷隆 | | | | | | |
| 健康狀況 優勢 | | Carelon Rx | | 卡雷隆 服務 | | 總計 | | 公司 其他(&O) | | 淘汰 | | 總計 |
截至2023年3月31日的三個月 | | | | | | | | | | | | | |
保費 | $ | 35,534 | | | $ | — | | | $ | 410 | | | $ | 410 | | | $ | — | | | $ | (76) | | | $ | 35,868 | |
產品收入 | — | | | 4,022 | | | — | | | 4,022 | | | — | | | — | | | 4,022 | |
服務費 | 1,746 | | | — | | | 207 | | | 207 | | | 55 | | | — | | | 2,008 | |
營業收入--非附屬公司 | 37,280 | | | 4,022 | | | 617 | | | 4,639 | | | 55 | | | (76) | | | 41,898 | |
營業收入-附屬 | — | | | 4,002 | | | 2,695 | | | 6,697 | | | 196 | | | (6,893) | | | — | |
營業收入--總額 | $ | 37,280 | | | $ | 8,024 | | | $ | 3,312 | | | $ | 11,336 | | | $ | 251 | | | $ | (6,969) | | | $ | 41,898 | |
| | | | | | | | | | | | | |
營業收益(虧損) | $ | 2,159 | | | $ | 512 | | | $ | 209 | | | $ | 721 | | | $ | (49) | | | $ | — | | | $ | 2,831 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
截至2022年3月31日的三個月 | | | | | | | | | | | | | |
保費 | $ | 32,463 | | | $ | — | | | $ | 366 | | | $ | 366 | | | $ | — | | | $ | (44) | | | $ | 32,785 | |
產品收入 | — | | | 3,301 | | | — | | | 3,301 | | | — | | | — | | | 3,301 | |
服務費 | 1,564 | | | — | | | 226 | | | 226 | | | 10 | | | — | | | 1,800 | |
營業收入--非附屬公司 | 34,027 | | | 3,301 | | | 592 | | | 3,893 | | | 10 | | | (44) | | | 37,886 | |
營業收入-附屬 | — | | | 3,382 | | | 2,356 | | | 5,738 | | | 263 | | | (6,001) | | | — | |
營業收入--總額 | $ | 34,027 | | | $ | 6,683 | | | $ | 2,948 | | | $ | 9,631 | | | $ | 273 | | | $ | (6,045) | | | $ | 37,886 | |
| | | | | | | | | | | | | |
營業收益(虧損)(重報) | $ | 1,851 | | | $ | 398 | | | $ | 200 | | | $ | 598 | | | $ | (22) | | | $ | — | | | $ | 2,427 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
就分部報告而言,我們以毛額為基礎列報所有已攤銷風險安排;因此,抵銷亦包括根據公認會計準則按淨額確認的獨立已攤銷風險安排的調整,以及附屬抵銷。
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月,可報告部門的營業收入與我們綜合收益表中包括的總收入金額的對賬如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日的三個月。 3月31日 |
| | | | | 2023 | | 2022 |
可報告部門的營業收入 | | | | | $ | 41,898 | | | $ | 37,886 | |
淨投資收益 | | | | | 387 | | | 360 | |
金融工具淨虧損 | | | | | (113) | | | (151) | |
總收入 | | | | | $ | 42,172 | | | $ | 38,095 | |
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月,所得税支出前收入與我們綜合收益表中包括的可報告部門的營業收益的對賬如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日的三個月。 3月31日 |
| | | | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | (重述) |
所得税前收入支出 | | | | | $ | 2,619 | | | $ | 2,306 | |
淨投資收益 | | | | | (387) | | | (360) | |
金融工具淨虧損 | | | | | 113 | | | 151 | |
利息支出 | | | | | 251 | | | 201 | |
其他無形資產攤銷 | | | | | 235 | | | 129 | |
| | | | | | | |
可報告部門的運營收益 | | | | | $ | 2,831 | | | $ | 2,427 | |
15. 租契
我們使用不可取消的經營租賃方式租賃辦公空間和某些計算機及相關設備。我們的租約剩餘的租約條款為1年份至11好幾年了。
有關我們租約的資料如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 資產負債表位置 | | 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
經營租約 | | | | | |
使用權資產 | 其他非流動資產 | | $ | 597 | | | $ | 604 | |
租賃負債,流動 | 其他流動負債 | | 178 | | | 181 | |
非流動租賃負債 | 其他非流動負債 | | 727 | | | 751 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至3月31日的三個月。 3月31日 |
| | | | | | 2023 | | 2022 |
租賃費 | | | | | | | |
經營租賃費用 | | | | | $ | 25 | | | $ | 28 | |
短期和可變租賃費用 | | | | | 13 | | | 12 | |
轉租收入 | | | | | (1) | | | (1) | |
租賃總費用 | | | | | $ | 37 | | | $ | 39 | |
| | | | | | | |
其他信息 | | | | | | | |
*為計量租賃負債、經營租賃所包括的金額支付的營業現金 | | | | | $ | 52 | | | $ | 53 | |
用使用權資產換取新的租賃負債、經營租賃 | | | | | $ | 4 | | | $ | — | |
截至2023年3月31日及2022年12月31日,我們經營租賃的加權平均剩餘租期為7每一時期的年數。租賃負債反映的加權平均貼現率為3.192023年3月31日的百分比,以及2.982022年12月31日。
對於初始或剩餘期限為一年或一年以上的不可取消經營租賃,未來的租賃付款如下:
| | | | | |
2023年(不包括截至2023年3月31日的三個月) | $ | 162 | |
2024 | 185 | |
2025 | 152 | |
2026 | 118 | |
2027 | 85 | |
此後 | 324 | |
未來最低付款總額 | 1,026 | |
扣除計入的利息 | (121) | |
租賃總負債 | $ | 905 | |
第二項:管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
(除每股數據或本文另有説明外,以百萬元為單位)
本管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析(“MD&A”)應與所附的綜合財務報表和附註、截至2022年12月31日及截至2022年12月31日的年度的綜合財務報表和附註以及包括在我們2022年年報10-K表中的MD&A一併閲讀。在本MD&A中使用的術語“我們”、“我們”、“我們”或“Elevance Health”指的是印第安納州公司Elevance Health,Inc.及其直接和間接子公司。除文意另有所指外,所提及的“州”包括哥倫比亞特區和波多黎各。
截至2023年3月31日的三個月的運營結果、護理成本趨勢、投資收益率和其他指標不一定表明截至2023年12月31日的全年或任何其他時期可能預期的結果和趨勢。
概述
Elevance Health是一家以改善人類健康為宗旨的健康公司。就醫療會員而言,我們是美國最大的健康保險公司之一,截至2023年3月31日,通過我們的附屬健康計劃為超過4800萬醫療會員提供服務。我們是藍十字和藍盾協會(“BCBSA”)的獨立許可證獲得者,該協會是一個獨立的健康福利計劃協會,並在14個州作為藍十字或藍十字和藍盾許可證獲得者提供服務。我們有權通過我們的子公司在所有50個州、哥倫比亞特區和波多黎各開展保險業務。通過各子公司,我們還提供藥房服務和其他與醫療保健相關的服務。
正如我們在2022年宣佈的那樣,在接下來的幾年裏,我們將把我們的品牌組合組織成以下核心進入市場的品牌:
•國歌藍十字/國歌藍十字和藍盾-代表我們現有的國歌品牌和附屬藍十字和/或藍盾許可計劃;以及
•Wellpoint-我們打算將選定的非BCBSA許可的Medicare、Medicaid和商業計劃統一在Wellpoint的名稱下;以及
•Carelon-這個品牌將我們與醫療保健相關的品牌和能力,包括我們的CarelonRx和Carelon Services業務,集中在一個品牌名稱下。
我們的品牌戰略反映了我們的業務從一家傳統的健康保險公司演變為終身可信賴的健康合作伙伴。鑑於這一演變,我們審查和修改了我們管理業務、監控業績和分配資源的方式,並從2023年第一季度開始對我們的可報告部門進行了更改。我們的經營結果現在在以下四個可報告的部門中報告:健康福利(彙總我們之前報告的商業和專業業務和政府業務部門)、CarelonRx、Carelon服務(以前包括在我們的其他部門中)以及公司和其他(我們的業務沒有單獨達到運營部門的量化門檻,以及沒有分配到我們其他可報告部門的公司費用)。2022年,我們通過以下四個可報告的部門管理和展示了我們的業務:商業和專業業務、政府業務、CarelonRx和其他。以前報告的本表格10-Q中的信息已重新分類,以符合新的列報方式。如需瞭解更多信息,請參閲本表格10-Q第一部分第1項所列合併財務報表附註14“分部信息”。
有關本組織的更多信息,請參閲我們2022年年度報告Form 10-K中的第一部分,第1項,“業務”和第二部分,第7項,“管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析”。
商業趨勢
2022年,我們決定在2022年適度擴大我們在各州或聯邦政府推動的市場(公共交易所)的參與度。因此,2023年,我們將在143個評級地區中的138個提供個人公共交易所產品,而2022年我們在143個評級地區中提供122個。我們的戰略一直是,也將繼續是,只參與評級地區,在這些地區,我們對這些市場正走上可持續發展的道路有適當的信心,包括但不限於預期財務表現、監管環境和潛在市場特徵等因素。隨着國家和州各級民選官員繼續立法,民選官員和候選人繼續提出對現有法律法規進行重大修改,包括税收和收費的變化,我們的商業環境可能會繼續發生變化。此外,我們政府支持的業務的持續增長使我們面臨更多的監管監督。
我們的子公司CarelonRx向全國各地的附屬健康計劃客户以及我們擁有的健康計劃以外的客户營銷和提供藥房服務。我們全面的藥房服務組合包括處方管理、藥房網絡、專科和送貨上門的藥房服務和會員服務等功能。根據一項為期五年的協議,CarelonRx將某些藥房服務,如索賠處理和處方履行,委託給CVS Health Corporation的子公司CaremarkPCS Health,L.L.C.,該協議將於2024年12月31日終止。通過CarelonRx,我們保留了臨牀和處方戰略和開發、成員和僱主體驗、運營、銷售、營銷、客户管理和零售網絡戰略的責任。
定價趨勢:我們努力使我們的健康福利產品的價格與預期的潛在醫療成本趨勢保持一致。我們繼續密切關注新冠肺炎疫情(包括新的新冠肺炎變種,這些變種可能更具傳染性或嚴重性,或者對治療或疫苗反應較差)及其可能對我們的定價產生的影響。我們經常做出調整,以應對立法和法規的變化,以及現有競爭對手和新市場進入者採取的定價和其他行動。聯邦醫療保險和醫療補助計劃的收入全部或部分取決於聯邦政府和/或適用的州政府的年度資金。產品定價仍然具有競爭力。
醫療成本趨勢: 我們的醫療成本趨勢主要是由所有類型提供者的服務使用率增加和這些服務的單位成本增加推動的。我們致力於通過各種醫療管理計劃來緩解這些趨勢,例如護理和條件管理、計劃完整性和專科藥房管理和使用管理,以及福利設計更改。醫療成本趨勢的許多驅動因素可能會導致與我們的估計不同,例如服務水平和組合的變化、監管變化、人口老齡化、我們成員的健康狀況和其他人口統計特徵、流行病、流行病、醫療技術進步、新的高成本處方藥、提供者收縮通脹、勞動力成本以及醫療保健提供者或會員欺詐。
2023年第一季度醫療成本趨勢的驅動因素包括與上年同期相比,新冠肺炎醫療保健相關費用的下降。奧密克戎的變體在2022年初增加了新冠肺炎醫療相關費用,然後在2022年第一季度迅速下降。2023年第一季度的新冠肺炎索賠成本低於上年同期。與新冠肺炎疫情相關的承保服務的持續成本和數量,以及未來政府提供的疫苗和治療轉向私有化的全成本價格點,可能會對我們未來的索賠成本產生不利影響。我們繼續密切關注新冠肺炎疫情及其對我們醫療費用趨勢的影響。
有關商業趨勢的更多討論,請參閲我們2022年年度報告Form 10-K中的第I部分,第1項,“商業”。
監管趨勢和不確定性
隨着2020年1月新冠肺炎被宣佈為突發公共衞生事件(“Phe”),聯邦和州政府制定並可能繼續實施立法和法規,以應對新冠肺炎大流行,這些法律和法規已經並將繼續對醫療福利、消費者享受公共計劃的資格以及我們所有業務的現金流產生重大影響,並增加了我們成本結構的不確定性。這些行動正在或已經生效了不同的持續時間,除其他外,提供了:授權免除新冠肺炎檢測、疫苗和相關服務的成本分擔;向醫療保健提供者提供財務支持;以及與事先授權、提供者的支付水平、消費者登記窗口和遠程醫療服務相關的授權。拜登政府於2023年1月11日續簽了PHE,並表示他們打算讓PHE在2023年5月11日到期。
根據2023年綜合撥款法案(“2023年撥款法案”),國會將醫療補助資格重新認證與PHE脱鈎。因此,從2023年4月1日開始,各州被允許開始將不符合條件的受益人從醫療補助計劃中刪除。隨着重新認證的恢復,我們預計我們的醫療補助會員人數將會下降。與此同時,我們預計我們的基於商業風險和基於費用的計劃和聯邦醫療保險的增長,包括通過公共交易所,因為退出我們14個商業州的聯邦醫療補助的成員尋求其他地方的保險。
2022年8月簽署成為法律的《2022年通脹降低法案》包含了影響我們業務的各種條款,包括將2021年美國救援計劃法案的增強型溢價税收抵免(PTC)延長至2025年;徵收新的企業替代最低税;對2022年12月31日之後進行的股票回購規定1%的消費税;允許CMS從2026年開始談判聯邦醫療保險B部分和D部分的有限系列處方藥的價格;對聯邦醫療保險B部分和D部分的胰島素成本分擔設定上限;重新設計聯邦醫療保險D部分的福利;增加了一項要求,即如果價格上漲超過通脹,製藥商必須支付回扣;並將特朗普政府的聯邦醫療保險藥品回扣規則的實施推遲到2032年。隨着醫療補助資格重新認證的恢復,增強的PTC的延長可能會允許個人交易所市場註冊人數的增長,從而支持更多人的保險連續性。
《2021年綜合撥款法案》(《撥款法案》)已經並在未來可能對我們的業務產生實質性影響,包括與意外醫療賬單相關的程序和承保要求,以及某些患者持續護理的新任務、價格比較工具、經紀人薪酬披露、精神健康平價報告以及藥房福利和藥品成本報告。適用於我們的《撥款法案》的要求有不同的生效日期,其中一些於2021年12月生效,另一些自《撥款法案》頒佈以來已延長至2023年。
美國衞生與公眾服務部、勞工部和財政部於2020年10月發佈的醫療計劃價格透明度規定要求我們從2022年7月開始每月披露有關計劃或發行商與網絡內提供商之間所有承保項目和服務的協商費率以及對網絡外提供商的歷史付款和賬單費用的詳細定價信息。此外,從2023年開始,我們現在必須向會員提供個性化的自付成本信息,以及包括處方藥在內的500項醫療保健項目和服務的基本談判費率。2024年,這一要求將擴展到所有項目和服務。
自2010年頒佈以來,《患者保護和平價醫療法案》和2010年修訂後的《醫療保健和教育協調法案》(統稱為《ACA》)引入了新的風險、監管挑戰和不確定性,影響了我們的商業模式和戰略,並要求我們改變產品的設計、承保、定價、分銷和管理方式。我們預計,ACA將繼續對我們的業務和運營結果產生重大影響,包括定價、最低醫療損失率以及我們產品可用的地理位置。我們還希望就與聯邦醫療保險相關的一些問題提供進一步和持續的監管指導,包括不斷演變的評級和質量獎金支付方法。CMS還經常建議對其計劃進行修改,該計劃對根據風險調整計劃提交的數據進行審計,以增加從計劃中獲得的財務回收。隨着事態的進一步發展,我們將繼續評估ACA的影響。
關於監管趨勢和不確定性及風險因素的進一步討論,見第一部分第1項“企業--監管”、第I部分第1A項“風險因素”和第二部分第7項“監管趨勢和不確定性”一節。
《管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析》包含在我們2022年年度報告Form 10-K中。
其他重要項目
業務和運營事務
2023年3月28日,我們宣佈達成一項協議,將我們的人壽和殘疾業務出售給StanCorp Financial Group,Inc.(“The Standard”),一家為僱主和個人提供金融保護產品和服務的公司。完成交易後,我們和標準將建立產品分銷合作伙伴關係。資產剝離預計將在2024年第一季度末完成,並取決於標準的完成條件和慣例批准。
2023年1月23日,我們宣佈達成協議,收購路易斯安那州醫療服務和賠償公司(Louisiana Health Service&Indemity Company,d/b/a Blue Cross and Blue Shield of Louisiana,簡稱BCBSLA),BCBSA是BCBSA的獨立許可證持有人,主要在路易斯安那州向個人、僱主團體、聯邦醫療補助和醫療保險市場提供醫療計劃。此次收購符合我們成為終身可信賴的健康合作伙伴的使命,因為我們將創新的整體健康解決方案帶給BCBSLA的成員。此次收購預計將於2023年第四季度末完成,並取決於標準的完成條件和慣例批准。
2023年2月15日,我們完成了從CarepathRx Aggregator,LLC對BioPlus Parent,LLC和子公司(“BioPlus”)的收購。在被收購之前,BioPlus是美國最大的獨立專業藥房組織之一。BioPlus是CarelonRx的一部分,旨在將專業藥物的付款人和供應商聯繫起來,以滿足患有複雜醫療條件的患者的藥物治療需求。此次收購符合我們的願景,即通過提供護理管理計劃來改善我們服務人員的生活,從而成為一個創新、有價值和包容性的醫療合作伙伴。
2022年5月5日,我們完成了對Integra管理型醫療保健公司(“Integra”)的收購。Integra是一項管理的長期護理計劃,服務於紐約州的醫療補助成員,使有長期護理需求和殘疾的成年人能夠在自己的家中安全而獨立地生活。
有關更多信息,請參閲本表格10-Q第一部分第1項所列合併財務報表附註3“業務收購和資產剝離”。
訴訟事宜
在美國阿拉巴馬州北區地區法院(“法院”)的多地區合併訴訟程序中,標題為在Re藍十字藍盾反壟斷訴訟中在BCBSA訴訟(“BCBSA訴訟”)中,BCBSA和藍十字和/或藍盾許可證持有人,包括我們(“藍色計劃”)之前批准了與代表假定的全國性健康計劃訂户類別的原告達成的和解協議和發佈(“訂户和解協議”),該協議需要法院的批准才能生效。一般來説,BCBSA訴訟中的訴訟挑戰了BCBSA與獨立擁有和運營的Blue Plans之間的許可協議的要素。這些案件是由兩類假定的全國性原告提起的,他們是醫療計劃訂閲者和提供者。訂户結算協議僅適用於訂户類別。被告繼續對提供商原告提起的合併案件提出異議。
2022年8月,法院發佈了批准訂户結算協議的最終命令(“最終批准命令”)。為遵守訂户結算協議,本公司於2022年9月向託管賬户支付506美元,作為本公司合計及全額結算款項596美元,於2020年應計。在2022年9月上訴截止日期之前提交了四份關於最終批准令的上訴通知。這些上訴正在美國第十一巡迴上訴法院進行。如果以確認法院最終批准命令的方式用盡所有上訴權利,被告在訂户結算協議下的付款和非貨幣義務將生效,託管的資金將根據訂户結算協議進行分配。關於BCBSA訴訟的更多信息,見附註10,“承諾和或有事項--訴訟和監管程序 – 藍十字藍盾反壟斷訴訟,“合併財務報表附註,載於本表格第一部分第1項。
選定的運營業績
在截至2023年3月31日的12個月裏,醫療會員總數增加了130萬人,增幅為2.9%。我們的會員增加主要是由於我們的醫療補助業務的增長、對我們商業收費僱主的銷售增加以及我們的Medicare Advantage和個人公共交易產品的增長,但我們的集團基於風險的業務的自然減員部分抵消了這一增長。
截至2023年3月31日的三個月的營業收入為41,898美元,比截至2022年3月31日的三個月增加了4,012美元,增幅為10.6%。營業收入增加的主要原因是,由於我們的Medicaid業務的會員人數增加,我們的Medicare Advantage業務的會員人數增加,我們的健康福利業務的保險費率增加,以更準確地反映當前的護理成本,以及由綜合醫療和獨立藥房客户的增長推動的CarelonRx藥房產品收入的增長。
截至2023年3月31日的三個月的淨收益為2,004美元,比截至2022年3月31日的三個月增加225美元,增幅12.6%。淨收入的增長主要是由於我們業務部門的運營收益增加、淨投資收入增加以及金融工具淨虧損減少。這些增長被其他無形資產攤銷增加、所得税增加和利息支出增加部分抵消。
截至2023年3月31日的三個月,我們的完全稀釋後股東每股收益(EPS)為8.30美元,較截至2022年3月31日的三個月7.32美元的每股收益增長13.4%。截至2023年3月31日的三個月每股收益增加主要是由於淨收入增加。
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的運營現金流分別為6469美元和2541美元。這一增長主要是由於提前收到CMS於2023年4月支付的保費、營運資金變動的時機以及截至2023年3月31日的三個月淨收入增加所致。
會員資格和其他指標
下表按客户類型列出了截至2023年3月31日、2023年和2022年的醫療會員資格。下面還包括按產品和其他指標劃分的其他成員資格。提供的會員數據和其他指標未經審計,在某些情況下包括每個合同在期間結束時代表的成員數量的估計。CarelonRx季度調整後的腳本指標代表基於處方覆蓋天數的調整後的腳本量。在調整後的基礎上,一個90天的劇本與三個30天的劇本的數量相同。卡瑞龍服務消費者服務指標代表從卡瑞龍服務獲得一項或多項醫療保健相關服務的消費者數量,這些消費者是我們附屬健康計劃的成員,也是非附屬健康計劃的成員。有關我們醫療會員的更詳細説明,請參閲我們2022年年度報告Form 10-K中第二部分第7項“管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析”的“會員資格”部分。
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| 3月31日 | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 變化 | | %的變化 |
醫學會員制(單位:千) | | | | | | | |
個體 | 942 | | | 818 | | | 124 | | 15.2 | % |
基於風險的僱主組 | 3,798 | | | 4,028 | | | (230) | | (5.7) | % |
基於商業風險 | 4,740 | | | 4,846 | | | (106) | | (2.2) | % |
藍卡® | 6,607 | | | 6,370 | | | 237 | | 3.7 | % |
僱主組按費用計算 | 20,278 | | | 20,148 | | | 130 | | 0.6 | % |
商業性收費 | 26,885 | | | 26,518 | | | 367 | | 1.4 | % |
醫療保險優勢 | 2,053 | | | 1,921 | | | 132 | | 6.9 | % |
醫療保險補充方案 | 925 | | | 939 | | | (14) | | (1.5) | % |
醫療保險總額 | 2,978 | | | 2,860 | | | 118 | | 4.1 | % |
醫療補助 | 11,889 | | | 10,919 | | | 970 | | 8.9 | % |
聯邦僱員健康福利(FEHB) | 1,632 | | | 1,632 | | | — | | — | % |
醫療會員總數 | 48,124 | | | 46,775 | | | 1,349 | | 2.9 | % |
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其他會員資格(單位:千) | | | | | | | |
人壽保險及殘疾會員 | 4,771 | | | 4,679 | | | 92 | | | 2.0 | % |
牙科成員 | 6,743 | | | 6,649 | | | 94 | | | 1.4 | % |
牙科行政管理委員 | 1,697 | | | 1,588 | | | 109 | | | 6.9 | % |
願景成員 | 9,904 | | | 9,211 | | | 693 | | | 7.5 | % |
聯邦醫療保險D部分獨立會員 | 264 | | | 279 | | | (15) | | | (5.4) | % |
| | | | | | | |
其他指標(單位:百萬) | | | | | | | |
CarelonRx季度調整後腳本 | 75.7 | | | 73.0 | | | 2.7 | | | 3.7 | % |
卡瑞龍服務消費者獲得服務 | 104.0 | | | 104.0 | | | — | | | — | % |
| | | | | | | |
醫學會員制
醫療會員人數的增加主要是由於我們的醫療補助業務的增長,對我們商業收費僱主的銷售增加,以及我們的聯邦醫療保險優勢和個人公共交換產品的增長,但部分被我們僱主集團基於風險的業務的自然減員所抵消。
其他會員資格
我們的其他會員可能會受到我們醫療會員變化的影響,因為我們的醫療會員經常購買我們的其他產品,這些產品是我們健康業務的輔助產品。人壽和殘疾會員人數增加的主要原因是殘疾產品的新銷售。牙科會員的增加主要是由於我們僱主集團基於風險的賬户的新銷售以及我們FEHB計劃的增加。牙科管理會員的增加主要是由於在-
與FEHB計劃相關聯的其他BCBSA計劃的小組變更。VISION會員人數增加的原因是銷售額超過了我們僱主集團基於風險的賬户中的失誤,以及與Medicare Advantage計劃相關的增加。
其他指標
由於我們的集成醫療和獨立藥房客户的增長,CarelonRx季度調整後的腳本增加。
綜合經營成果
我們截至2023年3月31日、2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的綜合運營結果和其他財務信息如下:
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| | | | 截至3月31日的三個月。 3月31日 | | | | | |
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| | | | | | 2023 | | 2022 | | | | | | | 變化 | | 更改百分比 |
| | | | | | | | (重述) | | | | | | | | | |
營業總收入 | | | | | $ | 41,898 | | $ | 37,886 | | | | | | | $ | 4,012 | | | 10.6 | % |
淨投資收益 | | | | | 387 | | 360 | | | | | | | 27 | | | 7.5 | % |
金融工具淨虧損 | | | | | (113) | | (151) | | | | | | | 38 | | | (25.2) | % |
總收入 | | | | | 42,172 | | 38,095 | | | | | | | 4,077 | | | 10.7 | % |
福利支出 | | | | | 30,786 | | 28,231 | | | | | | | 2,555 | | | 9.1 | % |
產品銷售成本 | | | | | 3,481 | | 2,883 | | | | | | | 598 | | | 20.7 | % |
運營費用 | | | | | 4,800 | | 4,345 | | | | | | | 455 | | | 10.5 | % |
其他費用1 | | | | | 486 | | 330 | | | | | | | 156 | | | 47.3 | % |
總費用 | | | | | 39,553 | | 35,789 | | | | | | | 3,764 | | | 10.5 | % |
所得税前收入支出 | | | | | 2,619 | | 2,306 | | | | | | | 313 | | | 13.6 | % |
所得税費用 | | | | | 615 | | 527 | | | | | | | 88 | | | 16.7 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
淨收入 | | | | | $ | 2,004 | | $ | 1,779 | | | | | | | $ | 225 | | | 12.6 | % |
可歸因於非控股權益的淨(收益)虧損 | | | | | (15) | | 10 | | | | | | | (25) | | | NM |
股東淨收入 | | | | | $ | 1,989 | | $ | 1,789 | | | | | | | $ | 200 | | | 11.2 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
平均稀釋後已發行股份 | | | | | 239.7 | | 244.4 | | | | | | | (4.7) | | | (1.9) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
稀釋後股東每股淨收益 | | | | | $ | 8.30 | | $ | 7.32 | | | | | | | $ | 0.98 | | | 13.4 | % |
實際税率 | | | | | 23.5 | % | | 22.9 | % | | | | | | | | | 60個BP3 |
福利費用比率2 | | | | | 85.8 | % | | 86.1 | % | | | | | | | | | (30)BP3 |
運營費用比率4 | | | | | 11.5 | % | | 11.5 | % | | | | | | | | | 0個BP3 |
所得税前收入支出佔總收入的百分比 | | | | | 6.2 | % | | 6.1 | % | | | | | | | | | 10個BP3 |
股東淨收入佔總收入的百分比 | | | | | 4.8 | % | | 4.7 | % | | | | | | | | | 10個BP3 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
下列某些定義也適用於本討論中所有其他業務表的結果:
NM這看起來沒有什麼意義。
1 包括利息支出和其他無形資產的攤銷。
2 福利費用比率表示福利費用佔保費收入的百分比。截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的保費分別為35,868美元和32,785美元。
3 BP=基點;100個基點=1%。
4 營業費用比率表示營業費用佔營業總收入的百分比。
截至2023年3月31日的三個月 與之相比 截至2022年3月31日的三個月
總營業收入的增長主要是由於我們的Medicaid業務的會員增加,我們的Medicare Advantage業務的會員增加,以及我們的健康福利業務的保險費率調整,以更準確地反映當前的護理成本,從而導致保費增加。營業收入的增長進一步歸因於CarelonRx藥房產品收入的增長,這是由會員服務和腳本數量的增長推動的。
淨投資收入增加的主要原因是來自固定期限證券的收入增加,但被來自另類投資的投資收入減少部分抵消。
金融工具淨虧損減少,主要是由於期末仍持有的權益證券按市價計算的虧損減少,以及出售固定到期日證券的淨虧損減少,但因其他投資資產的淨收益減少而部分抵銷。
福利支出增加的主要原因是與我們的Medicaid和Medicare業務的會員增長相關的醫療成本。
在我們基於商業風險的健康計劃的推動下,我們的福利費用比率下降,包括在2022年監管澄清後將某些質量改進成本從福利費用重新調整為運營費用。
產品銷售成本反映了CarelonRx為我們的非關聯客户配發的藥品成本。銷售產品的成本隨着相應的藥房產品收入的增加而增加。
運營費用增加的主要原因是支持會員增長的成本增加。
我們的運營費用比率與2022年第一季度保持不變。由於上文討論的某些質量改進費用的重新調整,我們的運營費用比率上升。這一增長被與我們的運營收入強勁增長相關的費用槓桿推動的運營費用比率下降所抵消。
其他支出增加的主要原因是其他無形資產的額外攤銷以及利息支出的增加。
我們的有效所得税税率在2023年有所增加,主要是因為我們2023年收益組合中預期的地理變化和投資税收抵免減少對税收的影響。
由於上述所有因素,2023年我們股東的淨收入佔總收入的百分比比2022年有所增加。
可報告的細分市場運營結果
我們在整個MD&A中討論的運營結果是根據美國公認會計原則(“GAAP”)確定的。我們還計算營業收益和營業利潤率,以進一步幫助投資者瞭解和分析我們的核心經營業績,並將它們在不同時期進行比較。我們將營業收入定義為保費收入、產品收入和服務費。營業收益的計算方法是營業總收入減去效益費用、產品銷售成本和營業費用。它不包括淨投資收入、金融工具的淨(虧損)收益、利息支出、其他無形資產的攤銷或所得税,因為這些項目是在我們的公司共享服務環境中管理的,不是運營部門管理的責任。營業利潤率的計算方法是營業收益除以營業收入。我們使用這些衡量標準作為評估部門業績、分配資源、預測未來運營期和設定激勵性薪酬目標的基礎。這些信息不應單獨考慮,也不能作為所得税支出前收益、股東淨收入或根據公認會計原則編制的每股收益的替代品,可能無法與其他公司報告的同類指標相比較。關於應報告分部的營業收入與合併損益表中包括的總收入的對賬,以及所得税費用前收益與應報告分部的營業收益的對賬,請參閲本表格第一部分第1項合併財務報表附註的附註14“分部信息”。
正如本10-Q表格第一部分第1項“合併財務報表附註”的附註1“組織”所述,我們將在未來幾年將我們的品牌組合重組為三個核心上市品牌。我們的品牌戰略反映了我們的業務從傳統健康保險公司到終身可信賴的健康合作伙伴的演變,我們截至2023年1月1日的可報告細分市場及其構成反映了與這一演變和新品牌戰略相關的變化。我們業務的結果現在在以下四個可報告的部門中報告:健康福利(彙總我們之前報告的商業和專業業務和政府業務部門)、Carelon Rx、Carelon服務(以前包括在我們的其他部門)以及公司和其他(我們的業務
沒有單獨達到運營部門的數量門檻,以及沒有分配到我們其他可報告部門的公司費用)。2022年,我們通過以下四個可報告的部門管理和展示了我們的業務:商業和專業業務、政府業務、CarelonRx和其他。以前報告的本表格10-Q中的信息已重新分類,以符合新的列報方式。如需瞭解更多信息,請參閲本表格10-Q第一部分第1項所列合併財務報表附註14“分部信息”。
下表列出了截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的可報告分部財務信息摘要:
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| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日的三個月。 3月31日 | | | | | | |
| | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | | | | | 變化 | | 更改百分比 | | | | |
營業收入 | | | | | | | | | | | | | | | | |
健康福利 | | $ | 37,280 | | $ | 34,027 | | | | | | $ | 3,253 | | | 9.6 | % | | | | |
Carelon Rx | | 8,024 | | 6,683 | | | | | | 1,341 | | | 20.1 | % | | | | |
卡瑞隆服務 | | 3,312 | | 2,948 | | | | | | 364 | | | 12.3 | % | | | | |
公司和其他 | | 251 | | 273 | | | | | | (22) | | | (8.1) | % | | | | |
淘汰 | | (6,969) | | (6,045) | | | | | | (924) | | | 15.3 | % | | | | |
營業總收入 | | $ | 41,898 | | $ | 37,886 | | | | | | $ | 4,012 | | | 10.6 | % | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
營業收益(虧損) | | | | (重述) | | | | | | | | | | | | |
健康福利 | | $ | 2,159 | | $ | 1,851 | | | | | | $ | 308 | | | 16.6 | % | | | | |
Carelon Rx | | 512 | | 398 | | | | | | 114 | | | 28.6 | % | | | | |
卡瑞隆服務 | | 209 | | 200 | | | | | | 9 | | | 4.5 | % | | | | |
公司和其他 | | (49) | | (22) | | | | | | (27) | | | NM | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
營業利潤率 | | | | | | | | | | | | | | | | |
健康福利 | | 5.8 | % | | 5.4 | % | | | | | | | | 40個BP | | | | |
Carelon Rx | | 6.4 | % | | 6.0 | % | | | | | | | | 40個BP | | | | |
卡瑞隆服務 | | 6.3 | % | | 6.8 | % | | | | | | | | (50)BP | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
NM表示,這沒有什麼意義。
BP=基點;100個基點=1%。
截至2023年3月31日的三個月與截至2022年3月31日的三個月
健康福利
營業收入的增長主要是由於我們的Medicaid業務的會員增加、我們的Medicare Advantage業務的會員增加以及保險費率增加以更準確地反映我們大流行後的成本結構而產生的更高的保費。
營業收益的增加主要是由於保險費率的調整,以更準確地反映我們在大流行後的成本結構和我們醫療補助業務的會員增長。
Carelon Rx
營業收入和營業收益的增長主要是由於綜合醫療和獨立藥房客户的增長推動了CarelonRx藥房產品收入的增長。
卡瑞隆服務
營業收入增加的主要原因是為我們的Medicare業務提供的急性後護理服務和為我們的Medicaid業務提供的行為健康服務的收入增加。
運營收益的增加主要是由於我們的護理交付風險業務的表現改善以及我們的急性後護理服務的擴大,但我們的行為健康業務的醫療成本上升趨勢部分抵消了這一增長。
公司和其他
營業收入下降的主要原因是我們國際業務的附屬收入減少。
營業虧損增加的主要原因是未分配公司費用的增加。
關鍵會計政策和估算
我們按照公認會計準則編制合併財務報表。應用GAAP要求管理層作出估計和假設,這些估計和假設會影響我們的合併財務報表和附註以及本MD&A中報告的金額。我們認為我們最重要的會計政策是與應付醫療索賠、所得税、商譽和其他無形資產、投資和退休福利的負債有關的政策,這些政策需要大量估計和管理層判斷。我們與這些項目相關的會計政策在我們截至2022年12月31日及截至2022年12月31日的年度經審計的合併財務報表的附註2中的10-K表格的附註2中的Form 10-K年度報告中進行了討論,以及在第二部分第7項“管理層對財務狀況和運營結果的討論和分析”的“關鍵會計政策和估計”部分進行了討論。截至2023年3月31日,我們的關鍵會計政策和估計與我們2022年年報Form 10-K中描述的沒有變化。
應付醫療索賠
我們合併財務報表中最主觀的會計估計是我們對應付醫療索賠的負債。我們與應付醫療索賠有關的會計政策在上面引用的參考文獻中進行了討論。截至2023年3月31日,我們與應付醫療索賠相關的關鍵會計政策和估計與我們2022年年報Form 10-K中描述的政策和估計沒有變化。關於對截至2022年3月31日、2023年和2022年3月31日終了三個月的醫療索賠的期初和期末餘額的核對,見本表格10-Q第一部分所列合併財務報表附註的附註8“應付醫療索賠”。
下表提供了對截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的已發生但未支付負債估計有最重大影響的兩個關鍵假設的摘要,這兩個假設是趨勢和完成因素。這兩個關鍵假設可能受到以下因素的影響:利用率水平、單位成本、業務組合、福利計劃設計、供應商報銷水平、處理系統轉換和更改、索賠庫存水平、索賠處理模式、索賠提交模式以及業務合併導致的運營變化。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 中國的有利經濟發展。 關鍵假設發生變化 |
| | | | | | | 截至3月31日的三個月。 3月31日 |
| | | | | | | 2023 | | 2022 |
假設趨勢因素 | | | | | | | $ | 772 | | | $ | 880 | |
假定完井係數 | | | | | | | 296 | | | 53 | |
總計 | | | | | | | $ | 1,068 | | | $ | 933 | |
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中確認的有利發展主要是2022年底和2021年底的趨勢因素造成的,發展情況比最初預期的要好。由於2022年下半年發展快於預期,完成因素的有利發展也有助於截至2023年3月31日的三個月的有利發展。
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月,當年支付的醫療索賠佔當年已發生醫療索賠淨額的百分比分別為64.9%和61.0%。這一比率是衡量索賠處理速度的一個指標,即截至2023年3月31日的三個月的索賠支付速度略高於截至2022年3月31日的三個月。
我們計算本期上一年裁員的百分比為上一年應付醫療索賠淨額減去本期上一年裁員的百分比,以説明上一年準備金的發展情況。在截至2023年3月31日的三個月中,這一指標為7.5%,主要是受有利的趨勢因素髮展的推動
2022年底,以及2021年起有利的完井因素開發係數。在截至2022年3月31日的三個月裏,這一指標為7.6%,主要是受到2021年底有利的趨勢因素髮展的推動。
我們將本期上一年的裁員百分比計算為上一年已發生醫療索賠淨額的百分比,以表示上一年計算本年度已發生醫療索賠淨額時所包含的裁員百分比。我們相信,這一計算支持了我們對已發生的醫療索賠的前一年估計的合理性,以及我們方法的一致性。在截至2023年3月31日的三個月中,此指標為0.9%,這是使用1,068美元的宂餘計算得出的。在截至2022年3月31日的三個月中,可比指標為0.9%,這是使用933美元的宂餘計算得出的。我們認為,這些指標顯示出適當水平的儲備保守主義。
新會計公告
我們通過了關於長期保險會計的會計準則修正案,並於2023年1月1日生效,對截至過渡日期2021年1月1日的未來保單福利和遞延收購成本負債的變化使用了修改的追溯過渡法。雖然採用不會對整體產生重大影響,但我們以10-Q表格列報的上期財務報表已按新準則的要求重新列報,以反映我們採用新準則的影響。有關採用的這一新會計公告的更多信息,請參閲“最近採用的會計準則“合併財務報表附註第2節”列報基礎和重要會計政策“,載於本表格第I部分第1項。
流動性與資本資源
資本的來源和用途
我們的現金收入主要來自保費、產品收入、服務費、投資收入、出售或到期投資證券的收益、借款收益和根據員工股票計劃發行普通股的收益。現金支出主要來自索賠支付、運營費用、税收、購買投資證券、利息支出、借款支付、收購、資本支出、回購我們的債務證券和普通股以及支付現金股息。現金流出隨着這些交易的結算金額和時間而波動。未來我們盈利能力的任何下降都可能對我們的流動性產生不利影響。
有關我們的流動資金和資本資源管理的更詳細概述,請參閲引言“本公司2022年年度報告Form 10-K的第二部分項目7”管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析“中的”流動性和資本資源“一節。
有關我們在截至2023年3月31日的三個月內的資本來源和使用的更多信息,請參見附註5,“衍生金融工具”,附註9,“債務,”和附註11,“股本-資本分紅和股票回購計劃的使用,“本表格10-Q第I部分第(1)項所載的合併財務報表附註。
流動性
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月,我們的現金和現金等價物的主要來源和用途摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月。 3月31日 | | |
| 2023 | | 2022 | | 變化 |
現金來源: | | | | | |
經營活動提供的淨現金 | $ | 6,469 | | | $ | 2,541 | | | $ | 3,928 | |
| | | | | |
商業票據及短期和長期債務的發行,扣除償還後的淨額 | 991 | | | 211 | | | 780 | |
| | | | | |
| | | | | |
根據員工股票計劃發行普通股所得款項 | 43 | | | 76 | | | (33) | |
| | | | | |
其他現金來源,淨額 | — | | | 420 | | | (420) | |
總現金來源 | 7,503 | | | 3,248 | | | 4,255 | |
現金用途: | | | | | |
購買投資,扣除出售、到期、贖回和贖回的收益 | (1,421) | | | (794) | | | (627) | |
收購子公司,扣除收購現金後的淨額 | (1,638) | | | (61) | | | (1,577) | |
普通股回購和註銷 | (622) | | | (545) | | | (77) | |
購置財產和設備 | (301) | | | (254) | | | (47) | |
| | | | | |
現金股利 | (351) | | | (309) | | | (42) | |
| | | | | |
| | | | | |
現金的其他用途,淨額 | (416) | | | — | | | (416) | |
現金使用總額 | (4,749) | | | (1,963) | | | (2,786) | |
外匯匯率對現金及現金等價物的影響 | 1 | | | (4) | | | 5 | |
現金及現金等價物淨增加情況 | $ | 2,755 | | | $ | 1,281 | | | $ | 1,474 | |
經營活動提供的現金淨額增加,主要是由於提前收到CMS於2023年4月支付的保費、營運資金變動的時機以及截至2023年3月31日的三個月淨收入增加所致。
與去年同期相比,現金來源或用途的其他重大變化包括購買子公司的金額增加,扣除收購現金和購買投資的金額增加,扣除銷售、到期日、催繳和贖回的收益後的金額增加。這些現金的額外使用被商業票據和短期和長期債務的發行量增加(扣除償還後)部分抵消。
我們保持了強勁的財務狀況和流動性狀況,截至2023年3月31日,合併現金、現金等價物以及固定期限和股權證券投資為38,953美元。自2022年12月31日以來,現金、現金等價物以及對固定期限證券和股權證券的投資總額增加了3909美元,主要是由於運營產生的現金以及我們固定期限證券的市值增加。這些增加被用於購買子公司的現金、用於普通股回購的現金、支付給股東的股息以及購買財產和設備的現金部分抵消。
我們的許多子公司都受到各種政府法規的約束,這些法規限制了可能支付給各自母公司的股息和其他分配的時間和金額。保險監管部門規定的某些會計做法,或法定會計做法,與公認會計準則不同。如果法定會計慣例發生變化,可能會影響我們子公司未來的分紅能力。此外,我們已同意向監管當局作出某些承諾,包括要求維持我們某些附屬公司的某些資本水平。
截至2023年3月31日,我們在母公司持有1,062美元的現金、現金等價物和投資,可供一般公司使用,包括對我們業務的投資、收購、未來潛在的普通股回購和向股東派息、回購債務證券和支付利息。
我們定期進入資本市場併發行債券(“票據”)用於長期借款目的,例如為債務再融資、收購融資或股票回購。這些筆記中的某些可能具有呼叫功能,使我們能夠
根據我們的選擇權和/或看跌期權功能隨時贖回債券,該功能允許債券持有人在發生控制權變更事件和債券評級下調低於投資級評級時贖回債券。有關我們債務的更多信息,包括贖回和發行,請參閲本表格10-Q第I部分第1項中合併財務報表附註9“債務”。
我們根據本10-Q表第一部分第1項所列的綜合資產負債表上列報的金額,計算我們的綜合債務與資本比率,這是一種非公認會計準則的衡量標準。我們的債務與資本比率的計算方法是總債務除以總債務加上總股東權益。總債務是短期借款、長期債務和長期債務的當前部分減去當前部分的總和。我們相信,我們的債務資本比率有助於投資者和評級機構衡量我們的整體槓桿率和額外的借款能力。此外,我們的銀行契約包括我們不能也沒有超過的最高債務資本比率。我們的債務資本比率可能無法與其他公司報告的類似標題的指標相媲美。截至2023年3月31日和2022年12月31日,我們的綜合債務與資本比率分別為40.5%和39.9%。
我們的優先債務被標準普爾全球評級評為“A”,被惠譽評級公司評為“BBB”,被穆迪投資者服務公司評為“Baa2”,被AM Best Company,Inc.評為“BBB+”。我們打算維持我們的高級債務投資級評級。如果我們的信用評級被下調,我們的業務、流動資金、財務狀況和經營業績可能會受到未來借款限制和借款成本可能上升的不利影響。
資本資源
我們向美國證券交易委員會提交了一份擱置登記聲明,可以在一個或多個產品中登記無限量的任何債務或股權證券組合。有關要約條款和證券的具體信息將在發售時提供。預計未來發行所得資金將用於一般企業用途,包括但不限於償還債務、對子公司的投資或向子公司提供信貸、為可能的收購或業務擴張提供資金。
我們有一個高級循環信貸安排(“5年期貸款”)與一組貸款機構的一般企業用途。這項為期5年的貸款提供最高4000美元的信貸,將於2027年4月到期。我們在5年期貸款協議下的借貸能力須遵守某些契約,包括要求我們維持不超過60%的界定債務與資本比率的契約,但須視乎5年期貸款的信貸協議所載的某些情況而有所增加。我們不相信5年期貸款契約所載的限制會對我們的財務或營運靈活性造成重大影響。截至2023年3月31日或2022年12月31日,我們沒有未償還的金額。截至2023年3月31日,我們遵守了5年期貸款機制下的所有債務契約。
我們透過若干附屬公司與個別貸款人就一般企業用途訂立多項364天信貸額度(“附屬信貸安排”)。附屬信貸安排提供最高達200美元的綜合信貸。我們根據附屬信貸安排借款的能力須遵守某些契諾。於2023年3月31日及2022年12月31日,我們在附屬信貸安排下並無未償還借款。
我們有一個最高可達4,000美元的授權商業票據計劃,其收益可用於一般企業用途。如果無法發行商業票據,我們有能力在到期時使用手頭現金和/或我們的5年期貸款來贖回任何未償還的商業票據。截至2023年3月31日和2022年12月31日,我們在商業票據計劃下的未償還金額分別為325美元和0美元。
雖然在目前的經濟環境下沒有保證,但我們相信,如果市場條件允許,參與我們的5年期貸款和附屬信貸安排的貸款人將願意根據其法定義務提供融資。
我們透過若干附屬公司成為印第安納波利斯聯邦住房貸款銀行、辛辛那提聯邦住房貸款銀行、亞特蘭大聯邦住房貸款銀行和紐約聯邦住房貸款銀行(統稱為“FHLBS”)的成員。作為會員,我們有能力在滿足某些最低抵押品要求的情況下獲得短期現金預付款。在2023年3月31日和2022年12月31日,我們分別從FHLB獲得了265美元的未償還短期借款。
我們定期審查資本的適當使用,包括收購、普通股和債務證券回購以及向股東分紅。宣佈和支付我們普通股或債務的任何股息或回購由我們的董事會酌情決定,並取決於我們的財務狀況、經營結果、未來的流動性需求、監管和資本要求以及我們董事會認為相關的其他因素。
有關我們在2023年3月31日的資本來源和用途的更多信息,請參見附註4,“投資”,附註5,“衍生金融工具”,附註9,“債務”,和附註11,“股本”– 資本分紅和股票回購計劃的使用,“本表格10-Q第I部分第(1)項所載的合併財務報表附註。
除了有關分紅時間和金額的規定外,我們受監管子公司的註冊地州對健康和其他保險公司和健康維護組織有法定的基於風險的資本(RBC)要求,主要基於全國保險專員協會(NAIC)健康組織基於風險的資本(RBC)範本法案(“RBC範本法案”)。這些加拿大皇家銀行的要求旨在衡量資本充足率,並考慮到保險公司投資和產品的風險特徵。NAIC列出了計算RBC要求的公式,該公式旨在考慮與個別保險公司業務有關的資產風險、保險風險、利率風險和其他相關風險。一般來説,根據RBC示範法案,保險公司必須在每個日曆年結束時酌情向州保險部門或保險專員提交一份關於其RBC水平的報告。截至2022年12月31日,也就是要求提交報告的最近日期,我們受監管子公司各自的RBC水平超過了所有適用的強制性RBC要求。除了超過這些加拿大皇家銀行的要求外,我們還符合BCBSA特許持有人的流動性和資本金要求,以及適用於我們某些加州子公司的有形淨值要求。欲瞭解更多信息,請參閲我們截至2022年12月31日和截至2022年12月31日的經審計綜合財務報表中的附註22,“法定信息”,該附註包含在我們的2022年年度報告Form 10-K中。
流動性的未來來源和用途
我們相信,手頭的現金、未來的經營現金收入、我們商業票據計劃下的投資和資金、我們的5年期貸款和我們的子公司信貸安排以及FHLB提供的借款將足以為我們未來12個月的預期現金支出提供資金。
我們在2022年年報Form 10-K中披露的長期流動資金需求沒有實質性變化。有關我們估計的長期流動性需求的其他最新情況,請參閲附註5,“衍生金融工具”,附註9,“債務”,以及其他或有事項“和”合同義務和承諾“合併財務報表附註中附註10”承付款和或有事項“的章節,載於本表格10-Q第一部分第1項。我們相信,來自未來運營現金流、現金和投資的資金,以及我們的5年期融資機制和/或公共或私人融資來源提供的資金,將足以用於未來的運營和承諾,以及資本收購和其他戰略交易。
前瞻性陳述
本文件包含“1995年私人證券訴訟改革法”所指的某些前瞻性陳述。前瞻性陳述反映了我們對未來事件和財務表現的看法,通常不是歷史事實。諸如“預期”、“感覺”、“相信”、“將”、“可能”、“應該”、“預期”、“打算”、“估計”、“項目”、“預測”、“計劃”等詞語以及類似的表述都是為了識別前瞻性陳述。這些陳述包括但不限於:財務預測和估計及其基本假設;有關未來業務、產品和服務的計劃、目標和預期的陳述;以及有關未來業績的陳述。這類陳述會受到某些風險和不確定性的影響,其中許多風險和不確定性很難預測,而且通常不在我們的控制範圍之內,這可能導致實際結果與前瞻性陳述中表達的、暗示的或預測的大不相同。告誡您不要過度依賴這些前瞻性陳述,這些陳述僅在本新聞稿發佈之日發表。我們還敦促您仔細審查和考慮我們不時提交給美國證券交易委員會的報告中討論的各種風險和其他披露,這些報告試圖向感興趣的各方告知影響我們業務的因素。除非法律要求,否則我們不會更新或修改任何前瞻性陳述,以反映在本新聞稿發佈之日之後發生的事件或情況。這些風險和不確定性包括但不限於:醫療成本和使用率的趨勢;參保人數減少;我們獲得和實施足夠保費的能力;大規模醫療緊急情況的影響,如公共衞生流行病和流行病,包括新冠肺炎和其他災難;現有聯邦、州和國際法律或法規,包括醫療法律法規,或其執行或應用的新的或變化的影響;網絡攻擊或其他隱私或數據安全事件或違規的影響,或我們未能遵守任何隱私或安全法律或法規,包括與之相關的任何調查、索賠或訴訟;信息技術中斷;經濟和市場條件的變化,以及可能對我們的流動性和投資組合產生負面影響的法規的變化;競爭壓力和我們適應行業變化以及開發和實施戰略增長機會的能力;與聯邦醫療保險和醫療補助計劃有關的風險和不確定性,包括與不遵守對其施加的複雜法規有關的風險和不確定性;我們維持和實現聯邦醫療保險和醫療補助服務中心星級評級和其他質量分數改善的能力,以及與參與其中的收入有關的其他質量分數和資金風險;我們醫療保健產品組合的負面變化;與訴訟、政府調查、審計或審查相關的成本和其他負債;我們以具有成本效益和競爭力的條款與供應商簽訂合同的能力;未能有效維護和更新我們的信息系統;與提供藥房、醫療保健和其他多元化產品和服務相關的風險,包括醫療事故或專業責任索賠,以及任何一方不遵守我們與CaremarkPCS Health,L.L.C.之間的藥房服務協議;與合併、收購、合資企業和戰略聯盟相關的風險;如果未來的結果不足以支持商譽和其他無形資產,我們的無形資產價值可能會減值;我們子公司的股息支付可能受到限制,所需的最低資本水平可能會增加;由於我們的現金流和收益和其他考慮因素,我們回購普通股股票和支付普通股股息的能力;我們大量未償債務的潛在負面影響,以及利率或市場波動可能影響我們獲得融資或進一步增加融資成本的風險;我們財務實力評級的下調;與整個健康福利行業或特別是我們有關的任何負面宣傳的影響;可能對我們在藍十字和藍盾協會的執照產生負面影響的事件;吸引和留住員工的激烈競爭;與我們的國際業務相關的風險;以及我們的管理文件中可能阻止或阻止收購和企業合併的各種法律和條款。
第三項:加強對市場風險的定量和定性披露
有關我們的市場風險的討論,請參閲我們2022年年度報告Form 10-K中的項目7A,“關於市場風險的定量和定性披露”。自2022年12月31日以來,這些風險中的任何一項都沒有發生實質性變化。
項目4.管理控制和程序
截至2023年3月31日,我們在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層(包括首席執行官和首席財務官)的監督和參與下,對我們的披露控制和程序的設計和運作的有效性進行了評估,這些控制和程序的設計和運行符合經修訂的1934年證券交易法規則13a-15(E)(“交易法”)。基於這項評估,行政總裁及財務總監認為,我們的披露控制及程序有效,可及時提醒他們根據交易所法案,我們的報告須披露與本公司(包括本公司的合併附屬公司)有關的重大資料。此外,基於這項評估,首席執行官和首席財務官得出結論,我們的披露控制和程序有效地確保了我們根據交易所法案提交或提交的報告中要求我們披露的信息得到積累,並酌情傳達給我們的管理層,包括首席執行官和首席財務官,以便及時就所需披露做出決定。
在截至2023年3月31日的三個月內,我們對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
第二部分:其他信息
項目1.開展法律訴訟
有關2023年3月31日的法律程序的信息,請參閲“訴訟和監管程序,“和”其他或有事項“合併財務報表附註”附註10“承付款和或有事項”一節包括在本表格10-Q第I部分第1項“承付款和或有事項”中,這些信息在此引用作為參考。
項目1A.評估各種風險因素
我們在Form 10-K的2022年年度報告中披露的風險因素沒有實質性變化。
第二項禁止股權證券的未登記銷售和所得資金的使用
發行人購買股票證券
下表列出了與我們在所示時期內回購普通股有關的信息:
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期間 | 總人數 的股份 購得1 | | 平均值 付出的代價 每股 | | 總人數 的股份 購得 作為一部分 公開的 宣佈 節目2 | | 近似值 美元價值 的股份 那年五月還沒有 將被收購 在.之下 節目 |
(以百萬為單位,不包括每股和每股數據) | | | | | | | |
2023年1月1日至2023年1月31日 | 533,655 | | | $ | 482.68 | | | 533,058 | | | $ | 6,619 | |
2023年2月1日至2023年2月28日 | 294,308 | | | 486.70 | | | 293,889 | | | 6,476 | |
2023年3月1日至2023年3月31日 | 684,708 | | | 465.46 | | | 477,624 | | | 6,254 | |
| 1,512,671 | | | | | 1,304,571 | | | |
1 購買的股票總數包括向我們交付或扣留的208,100股股票,這些股票與行使或授予股票獎勵時預扣員工工資税有關。在綜合權益變動中,向員工和董事授予的股票以及為股票期權計劃和股票購買計劃發行的股票在扣除這些購買的股份後列示。
2*代表通過我們董事會授權的普通股回購計劃回購的股份數量,董事會定期對此進行評估。在截至2023年3月31日的三個月內,我們根據該計劃回購了1,304,571股股票,總成本為622美元,其中包括購買股票的期權成本。自2003年以來,董事會已經批准了我們的普通股回購計劃。根據董事會的授權,我們的審計委員會於2023年1月24日批准了對該計劃的最近一次授權增加5,000美元。我們的普通股回購計劃沒有設定持續時間,我們保留隨時終止該計劃的權利。
第三項優先證券的債務違約
沒有。
項目4.披露煤礦安全情況
沒有。
第5項:包括其他信息
沒有。
項目6.所有展品
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
展品 數 | | | 展品 | | | |
| | | | | | | |
3.1 | | | 經修訂及重述並於2022年6月27日生效的本公司公司註冊細則,於2022年6月28日提交的本公司目前的8-K表格報告中引用附件3.1併入。 | | | |
| | | | | | | |
3.2 | | | 於2022年6月28日生效的修訂後的公司章程,通過引用本公司於2022年6月28日提交的當前8-K表格報告的附件3.2併入。 | | | |
| | | | | | | |
4.7 | | | 應美國證券交易委員會的要求,本公司將提供界定本公司或其子公司長期債務持有人權利的任何其他文書的副本。 | | | |
| | | | | | | |
| | | | | |
| | | | | | | |
10.2 | * | (o) | 2023年激勵性薪酬計劃非合格股票期權獎勵協議格式。 | | | |
| | | | | | | |
| * | (p) | 2023年激勵性薪酬計劃限制性股票單位獎勵協議格式。 | | | |
| | | | | | | |
| * | (q) | 激勵性薪酬計劃2023年業績存量單位獎勵協議格式。 | | | |
| | | | | | | |
31.1 | | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節通過的《交易法規則》第13a-14(A)條和第15d-14(A)條對首席執行官的認證。 | | | |
| | | | | | | |
31.2 | | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節通過的《交易所法規則》第13a-14(A)條和第15d-14(A)條對首席財務官的認證。 | | | |
| | | | | | | |
32.1 | | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條規定的首席執行官證書。 | | | |
| | | | | | | |
32.2 | | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350條對首席財務官的證明。 | | | |
| | | | | | | |
101 | | | 以下材料摘自Elevance Health公司截至2023年3月31日的季度10-Q表格,格式為內聯XBRL(內聯可擴展商業報告語言):(1)綜合資產負債表;(2)綜合收益表;(3)綜合全面收益表;(4)綜合現金流量表;(5)綜合權益變動表;(6)綜合財務報表附註。實例文檔不會顯示在交互數據文件中,因為它的XBRL標籤嵌入在內聯XBRL文檔中。
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104 | | | 封面交互數據文件,格式為內聯XBRL,包含在附件101中。 | | | |
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* | | 指管理合同或補償計劃或安排。 | | | |
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
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| Elevance Health,Inc. 註冊人 |
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2023年4月19日 | 發信人: | | /S/ JOhn例如:阿麗娜 |
| | | 約翰·E·加里納 常務副總裁兼首席財務官 (正式授權人員兼首席財務官) |
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2023年4月19日 | 發信人: | | /S/ RONALD水漬險ENCZEK |
| | | 羅納德·W·彭澤克 首席財務官兼財務總監 (首席會計主任) |