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Membuty美國通用會計準則：普通股成員2022-01-302022-07-300001528849RH：ConvertibleSeniorNotes 到期日為二萬二萬四會員2022-01-302022-07-300001528849SRT：收養調整成員的累積影響期美國公認會計準則：2020/2006 年會計準則更新會員RH：Convertible SeniorNotes 到期了 throueThree MembutyUS-GAAP：私募會員2022-04-300001528849SRT：收養調整成員的累積影響期美國公認會計準則：2020/2006 年會計準則更新會員RH：ConvertibleSeniorNotes 到期日為二萬二萬四會員US-GAAP：私募會員2022-04-300001528849SRT：收養調整成員的累積影響期美國公認會計準則：2020/2006 年會計準則更新會員RH：Convertible SeniorNotes 到期了 throueThree Membuty2022-01-290001528849SRT：收養調整成員的累積影響期美國公認會計準則：2020/2006 年會計準則更新會員RH：ConvertibleSeniorNotes 到期日為二萬二萬四會員2022-01-290001528849SRT：收養的累積效應期調整後的平衡成員美國公認會計準則：2020/2006 年會計準則更新會員RH：Convertible SeniorNotes 到期了 throueThree Membuty2022-01-290001528849SRT：收養的累積效應期調整後的平衡成員美國公認會計準則：2020/2006 年會計準則更新會員RH：ConvertibleSeniorNotes 到期日為二萬二萬四會員2022-01-290001528849美國公認會計準則：2020/2006 年會計準則更新會員RH：Convertible SeniorNotes 到期了 throueThree Membuty2022-01-290001528849美國公認會計準則：2020/2006 年會計準則更新會員RH：ConvertibleSeniorNotes 到期日為二萬二萬四會員2022-01-290001528849RH：Term LoanFacility會員2022-07-300001528849RH: secondlientrentermloan 成員2022-07-300001528849RH：ConvertibleSeniorNotes 到期日為二萬二萬四會員2022-07-300001528849RH：Term LoanFacility會員2022-01-290001528849RH：Convertible SeniorNotes 到期了 throueThree Membuty2022-07-300001528849RH：Convertible SeniorNotes 到期了 throueThree Membuty2022-01-290001528849RH：ConvertibleSeniorNotes 到期日為二萬二萬四會員2022-01-290001528849RH：禮品卡和商品信用卡會員2022-05-012022-07-300001528849RH：禮品卡和商品信用卡會員2022-01-302022-07-300001528849RH：禮品卡和商品信用卡會員2021-05-022021-07-310001528849RH：禮品卡和商品信用卡會員2021-01-312021-07-3100015288492021-07-3100015288492021-01-300001528849RH：Waterworks分部成員2022-07-300001528849rh: rh 分段成員2022-07-300001528849RH：房地產開發部門成員2022-07-300001528849RH：Waterworks分部成員2022-01-290001528849rh: rh 分段成員2022-01-290001528849RH：房地產開發部門成員2022-01-290001528849US-GAAP：限制性股票成員2022-05-012022-07-300001528849US-GAAP：員工股權會員2022-05-012022-07-300001528849美國公認會計準則：可轉換債務成員2022-05-012022-07-300001528849US-GAAP：限制性股票成員2022-01-302022-07-300001528849US-GAAP：員工股權會員2022-01-302022-07-300001528849美國公認會計準則：可轉換債務成員2022-01-302022-07-300001528849US-GAAP：員工股權會員2021-05-022021-07-310001528849US-GAAP：員工股權會員2021-01-312021-07-310001528849SRT：收養調整成員的累積影響期美國公認會計準則：2020/2006 年會計準則更新會員2022-01-290001528849SRT：收養的累積效應期調整後的平衡成員美國公認會計準則：2020/2006 年會計準則更新會員2022-01-290001528849美國公認會計準則：2020/2006 年會計準則更新會員2022-01-290001528849美國通用會計準則：普通股成員2022-05-012022-07-300001528849US-GAAP：額外實收資本會員2022-05-012022-07-300001528849US-GAAP：額外實收資本會員2022-01-302022-07-300001528849US-GAAP：美國國債普通股會員2022-01-302022-07-300001528849美國通用會計準則：普通股成員2022-01-302022-07-300001528849US-GAAP：美國國債普通股會員2021-05-022021-07-310001528849美國通用會計準則：普通股成員2021-05-022021-07-310001528849US-GAAP：美國國債普通股會員2021-01-312021-07-310001528849美國通用會計準則：普通股成員2021-01-312021-07-310001528849RH: MezzanineEquity 會員2021-01-312021-07-310001528849RH：第十二次修訂並重訂的信貸協議成員2021-07-292021-07-290001528849RH: aspenllcs 會員2022-07-300001528849RH：設備貸款機構成員2022-07-300001528849RH: 附加備註/回購會員US-GAAP：私募會員2022-07-300001528849RH: NotesreprucaseMiUS-GAAP：私募會員2022-04-300001528849RH: 附加備註/回購會員US-GAAP：私募會員2022-05-012022-07-300001528849RH：2023 年和 2024 年到期的可轉換優先票據會員US-GAAP：私募會員2022-01-302022-04-300001528849RH: aspenllcs 會員2022-01-302022-07-300001528849US-GAAP：額外實收資本會員2021-05-022021-07-310001528849RH: MezzanineEquity 會員2021-05-022021-07-310001528849US-GAAP：額外實收資本會員2021-01-312021-07-3100015288492021-01-312022-01-290001528849美國公認會計準則：有擔保債務成員2022-05-132022-05-130001528849美國公認會計準則：有擔保債務成員2021-10-202021-10-200001528849RH：美國銀行成員的增量修正案2022-05-132022-05-130001528849RH：可轉換債務工具轉換期二成員RH：ConvertibleSeniorNotes 到期日為二萬二萬四會員2019-09-300001528849RH：可轉換債務工具轉換期三成員RH：ConvertibleSeniorNotes 到期日為二萬二萬四會員2019-09-300001528849RH：可轉換債務工具轉換期二成員RH：Convertible SeniorNotes 到期了 throueThree Membuty2018-06-300001528849RH：可轉換債務工具轉換期三成員RH：Convertible SeniorNotes 到期了 throueThree Membuty2018-06-300001528849SRT: 最低成員RH：權證受某些調整機制約束會員美國通用會計準則：普通股成員2022-01-302022-04-300001528849SRT: 最大成員RH：權證受某些調整機制約束會員美國通用會計準則：普通股成員2022-01-302022-04-300001528849RH: NotesreprucaseMiUS-GAAP：私募會員2022-01-302022-04-300001528849RH：2023 年和 2024 年到期的可轉換優先票據會員RH：可轉換債券對衝和認股權證交易會員2022-01-302022-04-3000015288492022-05-012022-07-3000015288492021-05-022021-07-310001528849RH：第十二次修訂並重訂的信貸協議成員2021-07-2900015288492022-07-3000015288492022-01-2900015288492021-01-312021-07-3100015288492022-09-0200015288492022-01-302022-07-30rh: statexbrli: 股票iso421:USDxbrli: purerh: 客户rh: itemrh: 貸款rh: storeiso421:USDxbrli: 股票rh: 分段

美國

證券交易委員會
華盛頓特區 20549

表單10-Q/A

第1號修正案

（Mark One）

☒	根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告

在截至的季度期間 2022年7月30日

要麼

☐	根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告

在從到的過渡期間

委員會文件編號： 001-35720

（註冊人的確切姓名如其章程所示）


特拉華		45-3052669
（州或其他司法管轄區公司或組織）		（美國國税局僱主識別碼）

科赫路 15 號 Corte Madera, 加州		94925
（主要行政辦公室地址）		（郵政編碼）

註冊人的電話號碼，包括區號:(415) 924-1005

根據該法第12（b）條註冊的證券：


普通股，面值0.0001美元		RH	紐約證券交易所, Inc.
（每個班級的標題）		（交易符號）	（註冊的每個交易所的名稱）

用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。是的 ☒沒有☐

用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的 ☒沒有☐

用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。


大型加速過濾器	☒	加速過濾器	☐

非加速過濾器	☐	規模較小的申報公司	☐

		新興成長型公司	☐

如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 ☐

用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的☐沒有☒

截至2022年9月2日， 23,725,732註冊人的普通股已流通。

解釋性説明

RH（“我們”、“我們”、“我們的” 或 “公司”）正在提交公司截至2022年7月30日的財季10-Q表季度報告（“修正案”）的10-Q表第1號修正案（“修正案”），該修正案最初於2022年9月8日向美國證券交易委員會（“SEC”）提交，以反映因錯誤而重申每股淨收益的計算。
正如先前報道的那樣，董事會審計委員會在與我們的高級領導層和獨立註冊會計師討論後確定，(i) 由於其中某些財務存在重大無意錯誤，因此不應再依賴我們之前提交的截至2022年4月30日的三個月、截至2022年7月30日的三個月和六個月以及截至2022年10月29日的三個月和九個月（統稱為 “先前財務報表”）的未經審計的財務報表與我們的計算相關的期限基本和攤薄後的每股淨收益以及 (ii) 需要重報以更正我們先前向美國證券交易委員會提交的相關10-Q表中包含的截至2022年4月30日、2022年7月30日和2022年10月29日的每個季度（“非依賴期”）的先前財務報表（“重報”）中的這些錯誤。有關重報的更多信息，請參閲公司於2023年2月3日提交的8-K表最新報告（第4.02項）。

本修正案的目的是重述基本和攤薄後的每股淨收益的計算，以便對原始報告中出現的財務報表進行重報。重述也是通過對公司其他每份關於非依賴期的10-Q表季度報告的修正案來實現的（統稱為 “10-Q修正案”）。除了在10季度修正案中更正的內容外，重報對先前報告的其他GAAP財務信息沒有影響，包括資產、負債、股權、收入、毛利、運營收入、淨收益或現金流以及相關的非公認會計準則財務指標，以及息税折舊攤銷前利潤和調整後的息税折舊攤銷前利潤。

關於重述，我們還發現財務報告內部控制存在重大缺陷，並得出結論，截至2022年7月30日，包括截至本修正案發佈之日，我們的披露控制和程序尚未生效。請參閲 第 4 項——控制和程序本修正案的。

調整非公認會計準則調整後的有效税率
除重報外，我們還修改了確定適用的調整後有效税率的方式，以計算第一部分第2項中作為非公認會計準則財務指標披露的非公認會計準則調整後的淨收益（“對非公認會計準則調整後的有效税率的調整”）。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析（“MD&A”）。

本文件中修改的項目為方便讀者，本修正案全面闡述了經修訂的原始報告。

本修正案僅修改了原始報告中的以下項目，並且僅涉及上面討論的與重報和調整非公認會計準則調整後的有效税率有關的事項：

1.第一部分，第1項。財務報表。對財務報表進行了修訂，以更正重報導致的財務報表錯誤以及受重報影響的相關財務和其他信息，這些變化反映在以下各節中：

簡明合併收益表（未經審計）

附註1——公司—— “簡明合併財務報表重述”

附註13—每股淨收益

2.第一部分，第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析。對 “MD&A——GAAP淨收入與調整後淨收入的對賬” 進行了修訂，以提供對上述非GAAP調整後有效税率的調整。

3.第一部分，第 4 項。控制和程序。對控制和程序的描述進行了修訂，以反映公司的結論，即由於財務報告的內部控制存在重大缺陷，其披露控制和程序自2022年7月30日起尚未生效，包括截至本修正案發佈之日。

4.第二部分，第 1A 項。風險因素。原始報告中的風險因素披露已修訂，以提及我們在2021年10-K表格發佈後提交的美國證券交易委員會文件中經修訂的風險因素。該表格修訂了與財務報告內部控制以及披露控制和程序有關的風險因素，這是由於發現財務報告內部控制存在重大缺陷。

根據適用的委員會規則，本修正案包括截至提交本修正案之日我們的首席執行官和首席財務官的新認證，並重申了附錄101中以可擴展商業報告語言（XBRL）格式的財務報表。

儘管10-Q表中的所有必填項目均已包含在這些事項中，但沒有其他部分受到影響。

除上述情況外，本修正案不修改、更新或更改原始報告中的任何其他項目或披露，也不旨在反映原始報告提交之日以後的任何信息或事件。因此，本修正案和此處包含的前瞻性陳述僅代表原始報告提交之日，公司未在此承諾修改、補充或更新原始報告中包含的任何信息以使任何後續事件生效。因此，本修正案應與我們在提交原始報告後向美國證券交易委員會提交的文件，包括對這些文件的任何修正一起閲讀。

以 10-Q/A 形式編制的索引


		頁面

第一部分財務信息
第 1 項。	財務報表	5
	簡明合併資產負債表（未經審計）截至2022年7月30日和2022年1月29日	5
	簡明合併收益表（重報）（未經審計）在截至2022年7月30日和2021年7月31日的三個月和六個月中	6
	簡明綜合收益表（未經審計）在截至2022年7月30日和2021年7月31日的三個月和六個月中	7
	股東權益簡明合併報表（未經審計）在截至2022年7月30日和2021年7月31日的三個月和六個月中	8
	簡明合併現金流量表（未經審計）截至2022年7月30日和2021年7月31日的六個月	10
	簡明合併財務報表附註（未經審計）	12
第 2 項。	管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析	35
第 3 項。	關於市場風險的定量和定性披露	56
第 4 項。	控制和程序	58

第二部分。其他信息
第 1 項。	法律訴訟	60
第 1A 項。	風險因素	60
第 2 項。	未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用	60
第 3 項。	優先證券違約	61
第 4 項。	礦山安全披露	61
第 5 項。	其他信息	61
第 6 項。	展品	62
簽名		63


目錄	2022 年第二季度表單 10-Q \|4

第一部分

第 1 項。財務報表

簡明的合併資產負債表

（未經審計）


	7月30日		1月29日
	2022		2022

	（以千計）
資產
現金和現金等價物	$	2,085,081	$	2,177,889
應收賬款——淨額		55,538		57,914
商品庫存		859,078		734,289
預付費用和其他流動資產		251,621		121,350
流動資產總額		3,251,318		3,091,442
財產和設備—淨額		1,554,880		1,227,920
經營租賃使用權資產		540,396		551,045
善意		141,098		141,100
商標、商標和其他無形資產		73,810		73,161
遞延所得税資產		63,257		56,843
權益法投資		98,135		100,810
其他非流動資產		108,553		298,149
總資產	$	5,831,447	$	5,540,470
負債和股東權益
應付賬款和應計費用	$	376,132	$	442,379
遞延收入和客户存款		390,710		387,933
2023年到期的可轉換優先票據—淨額		1,704		9,389
2024年到期的可轉換優先票據		—		3,600
經營租賃負債		75,289		73,834
其他流動負債		115,068		146,623
流動負債總額		958,903		1,063,758
基於資產的信貸額度		—		—
定期貸款 b—net		1,944,870		1,953,203
定期貸款 b-2—net		469,546		—
2023年到期的可轉換優先票據—淨額		—		59,002
2024 年到期的可轉換優先票據——淨額		41,668		184,461
非流動經營租賃負債		527,445		540,513
非流動融資租賃負債		661,001		560,550
其他非流動債務		7,770		8,706
負債總額		4,611,203		4,370,193
承付款和或有開支（注16）
股東權益：
優先股—$0.0001每股面值， 10,000,000授權股份，不截至2022年7月30日和2022年1月29日已發行或流通的股票		—		—
普通股—$0.0001每股面值， 180,000,000授權股份， 23,715,191已發行的股票和傑出的截至2022年7月30日； 21,506,967股份發行的截至 2022 年 1 月 29 日仍未結清		2		2
額外的實收資本		334,054		620,577
累計其他綜合虧損		(7,795)		(1,410)
留存收益		893,983		551,108
股東權益總額		1,220,244		1,170,277
負債和股東權益總額	$	5,831,447	$	5,540,470

隨附附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。


目錄	2022 年第二季度表單 10-Q \|5

簡明合併收益表

（未經審計）


	三個月已結束				六個月已結束
	7月30日		7月31日		7月30日		7月31日
	2022		2021		2022		2021
	（重述）				（重述）

	（以千計，股票和每股金額除外）
淨收入	$	991,620	$	988,859	$	1,948,912	$	1,849,651
銷售商品的成本		468,402		501,183		927,111		954,998
毛利		523,218		487,676		1,021,801		894,653
銷售、一般和管理費用		288,804		238,688		582,099		457,777
運營收入		234,414		248,988		439,702		436,876
其他開支
利息支出——淨額		26,264		13,581		47,119		26,889
債務消滅造成的損失		23,462		3,166		169,578		3,271
其他支出——淨額		3,195		—		2,852		—
其他支出總額		52,921		16,747		219,549		30,160
所得税和權益法投資前收入		181,493		232,241		220,153		406,716
所得税支出（福利）		56,397		3,009		(107,029)		44,733
權益法投資前的收益		125,096		229,232		327,182		361,983
權益法投資虧損份額		(2,821)		(2,486)		(4,196)		(4,581)
淨收入	$	122,275	$	226,746	$	322,986	$	357,402
用於計算基本每股淨收益的加權平均股票		24,475,373		21,166,638		23,541,955		21,084,941
每股基本淨收益（注13）	$	5.00	$	10.71	$	13.72	$	16.95
用於計算攤薄後的每股淨收益的加權平均股數		26,934,914		31,979,098		27,371,500		31,594,555
攤薄後每股淨收益（注13）	$	4.54	$	7.09	$	11.80	$	11.31

隨附附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。


目錄	2022 年第二季度表單 10-Q \|6

綜合收益的簡明合併報表

（未經審計）


	三個月已結束				六個月已結束
	7月30日		7月31日		7月30日		7月31日
	2022		2021		2022		2021

	（以千計）
淨收入	$	122,275	$	226,746	$	322,986	$	357,402
外幣折算的淨收益（虧損）		(2,240)		(648)		(6,385)		700
綜合收入總額	$	120,035	$	226,098	$	316,601	$	358,102

隨附附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。


目錄	2022 年第二季度表單 10-Q \|7

簡明的股東權益合併報表

（未經審計）


	三個月已結束
			普通股									庫存股
								積累		保留
						額外		其他		收益					總計
	夾層					付費		全面的		（累積					股東會
	公平		股份	金額		首都		收入（虧損）		赤字）		股份	金額		公平

			（以千計，股票金額除外）
餘額——2022 年 4 月 30 日	$	—	24,661,781	$	2	$	575,635	$	(5,555)	$	771,708	—	$	—	$	1,341,790
基於股票的薪酬		—	—		—		10,736		—		—	—		—		10,736
發行限制性股票		—	3,577		—		—		—		—	—		—		—
歸屬和交付的限制性股票單位		—	457		—		(57)		—		—	—		—		(57)
行使股票期權		—	49,375		—		2,471		—		—	—		—		2,471
回購普通股		—	(1,000,000)		—		—		—		—	1,000,000		(254,731)		(254,731)
庫存股的退休		—	—		—		(254,731)		—		—	(1,000,000)		254,731		—
可轉換優先票據的結算		—	1		—		—		—		—	—		—		—
淨收入		—	—		—		—		—		122,275	—		—		122,275
外幣折算造成的淨虧損		—	—		—		—		(2,240)		—	—		—		(2,240)
餘額——2022 年 7 月 30 日	$	—	23,715,191	$	2	$	334,054	$	(7,795)	$	893,983	—	$	—	$	1,220,244

餘額——2021 年 5 月 1 日	$	—	21,020,538	$	2	$	597,329	$	3,913	$	(6,782)	—	$	—	$	594,462
基於股票的薪酬		—	—		—		10,089		—		—	—		—		10,089
發行限制性股票		—	1,260		—		—		—		—	—		—		—
歸屬和交付的限制性股票單位		—	34,891		—		(17,721)		—		—	—		—		(17,721)
行使股票期權		—	351,027		—		24,586		—		—	—		—		24,586
可轉換優先票據的結算		—	112,297		—		(78,621)		—		—	(112,296)		77,965		(656)
在可轉換優先票據結算後行使債券對衝項下的看漲期權		—	(112,296)		—		77,965		—		—	112,296		(77,965)		—
將與提前轉換的已發行優先票據相關的股票組成部分重新歸類為夾層股權		30,515	—		—		(30,515)		—		—	—		—		(30,515)
淨收入		—	—		—		—		—		226,746	—		—		226,746
外幣折算造成的淨虧損		—	—		—		—		(648)		—	—		—		(648)
餘額——2021 年 7 月 31 日	$	30,515	21,407,717	$	2	$	583,112	$	3,265	$	219,964	—	$	—	$	806,343


第一部分財務信息	2022 年第二季度表格 10-Q \| 8

股東權益簡明合併報表（續）

（未經審計）


	六個月已結束
			普通股									庫存股
								積累		保留
						額外		其他		收益					總計
	夾層					付費		全面的		（累積					股東會
	公平		股份	金額		首都		收入（虧損）		赤字）		股份	金額		公平

			（以千計，股票金額除外）
餘額——2022 年 1 月 29 日	$	—	21,506,967	$	2	$	620,577	$	(1,410)	$	551,108	—	$	—	$	1,170,277
基於股票的薪酬		—	—		—		23,538		—		—	—		—		23,538
發行限制性股票		—	3,577		—		—		—		—	—		—		—
歸屬和交付的限制性股票單位		—	1,866		—		(323)		—		—	—		—		(323)
行使股票期權		—	3,202,775		—		152,041		—		—	—		—		152,041
回購普通股		—	(1,000,000)		—		—		—		—	1,000,000		(254,731)		(254,731)
庫存股的退休		—	—		—		(254,731)		—		—	(1,000,000)		254,731		—
在可轉換優先票據結算後行使債券對衝項下的看漲期權		—	(36,968)		—		14,705		—		—	36,968		(14,705)		—
可轉換優先票據的結算		—	36,974		—		(14,705)		—		—	(36,968)		14,705		—
終止普通股認股權證		—	—		—		(386,708)		—		—	—		—		(386,708)
終止可轉換票據套期保值		—	—		—		236,050		—		—	—		—		236,050
採用亞利桑那州立大學 2020-06 的影響		—	—		—		(56,390)		—		19,889	—		—		(36,501)
淨收入		—	—		—		—		—		322,986	—		—		322,986
外幣折算造成的淨虧損		—	—		—		—		(6,385)		—	—		—		(6,385)
餘額——2022 年 7 月 30 日	$	—	23,715,191	$	2	$	334,054	$	(7,795)	$	893,983	—	$	—	$	1,220,244

餘額——2021 年 1 月 30 日	$	—	20,995,387	$	2		581,897	$	2,565	$	(137,438)	—	$	—	$	447,026
基於股票的薪酬		—	—		—		25,289		—		—	—		—		25,289
發行限制性股票		—	1,260		—		—		—		—	—		—		—
歸屬和交付的限制性股票單位		—	37,698		—		(18,648)		—		—	—		—		(18,648)
行使股票期權		—	373,369		—		25,979		—		—	—		—		25,979
可轉換優先票據的結算		—	119,604		—		(82,135)		—		—	(119,601)		81,245		(890)
在可轉換優先票據結算後行使債券對衝項下的看漲期權		—	(119,601)		—		81,245		—		—	119,601		(81,245)		—
將與提前轉換的已發行優先票據相關的股票組成部分重新歸類為夾層股權		30,515	—		—		(30,515)		—		—	—		—		(30,515)
淨收入		—	—		—		—		—		357,402	—		—		357,402
外幣折算的淨收益		—	—		—		—		700		—	—		—		700
餘額——2021 年 7 月 31 日	$	30,515	21,407,717	$	2	$	583,112	$	3,265	$	219,964	—	$	—	$	806,343

隨附附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。


第一部分財務信息	2022 年第二季度表格 10-Q \| 9

簡明的合併現金流量表

（未經審計）


	六個月已結束
	7月30日		7月31日
	2022		2021

	（以千計）
來自經營活動的現金流
淨收入	$	322,986	$	357,402
為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整：
折舊和攤銷		51,728		46,556
非現金運營租賃成本		37,190		35,541
資產減值		8,154		7,354
債務折扣的攤銷		—		17,461
股票薪酬支出		23,538		25,431
非現金融資租賃利息支出		14,962		12,757
產品召回		560		500
遞延所得税		5,493		(239)
債務消滅造成的損失		169,578		3,271
衍生工具的收益——淨值		(1,724)		—
權益法投資虧損份額		4,196		4,581
其他非現金物品		3,348		(4,069)
支付的現金可歸因於清償債務時債務折扣的增加		—		(5,070)
資產和負債的變化：
應收賬款		2,332		(306)
商品庫存		(124,958)		(101,641)
預付費用和其他資產		(153,471)		(57,919)
房東在建資產——扣除租户津貼		(32,460)		(43,352)
應付賬款和應計費用		(63,820)		6,930
遞延收入和客户存款		2,911		116,492
其他流動負債		(24,902)		(51,661)
流動和非流動經營租賃負債		(38,329)		(38,933)
其他非流動債務		(14,796)		(14,368)
經營活動提供的淨現金		192,516		316,718
來自投資活動的現金流
資本支出		(62,558)		(82,138)
權益法投資		(1,520)		(1,939)
用於投資活動的淨現金		(64,078)		(84,077)


第一部分財務信息	2022 年第二季度表格 10-Q \| 10

簡明合併現金流量表（續）

（未經審計）


	六個月已結束
	7月30日		7月31日
	2022		2021
	（以千計）
來自融資活動的現金流量
定期貸款下的借款		500,000		—
定期貸款的還款額		(10,000)		—
根據本票和設備安全票據還款		(12,807)		(11,446)
可轉換優先票據的償還		(13,048)		(28,111)
根據可轉換優先票據回購義務進行還款		(395,372)		—
債務發行成本		(27,646)		(3,634)
融資租賃項下的本金付款——淨額		(3,132)		(7,108)
終止可轉換優先票據套期保值的收益		231,796		—
終止普通股認股權證的款項		(390,934)		—
回購普通股——包括佣金		(254,731)		—
行使股票期權的收益		152,041		25,979
與發行股票獎勵相關的預扣税		(323)		(18,648)
用於融資活動的淨現金		(224,156)		(42,968)
外幣匯率折算的影響		(440)		92
現金和現金等價物以及限制性現金等價物的淨增加（減少）		(96,158)		189,765
現金和現金等價物以及限制性現金等價物
期初——現金和現金等價物		2,177,889		100,446
期初——限制性現金等價物（與收購相關的託管存款）		3,975		6,625
期初——現金和現金等價物	$	2,181,864	$	107,071
期末——現金和現金等價物		2,085,081		291,461
期末——限制性現金等價物（與收購相關的託管存款）		625		5,375
期末——現金和現金等價物以及限制性現金等價物	$	2,085,706	$	296,836
非現金交易：
期末應付賬款和應計費用中財產和設備的增加	$	14,431	$	14,696
期末應付賬款和應計費用中的房東資產增加		10,967		32,290
將房東在建資產的資產重新分類為租賃使用權資產融資		215,749		—
註銷與回購責任相關的可轉換優先票據（注9）		(261,988)		—
回購可轉換優先票據產生的融資負債和嵌入式衍生工具（注9）		405,577		—
可轉換優先票據結算時發行的股票		(14,705)		(82,135)
在可轉換優先票據結算時行使債券對衝期權時獲得的股份		14,705		81,245

隨附附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。


第一部分財務信息	2022 年第二季度表格 10-Q \| 11

簡明合併財務報表附註

（未經審計）

註釋 1—公司

業務性質

特拉華州的一家公司RH及其子公司（統稱為 “我們”、“我們”、“我們的” 或 “公司”），是一家主要在家居用品市場開展業務的領先零售商和奢侈生活方式品牌。我們精心策劃和完全整合的產品在我們的銷售渠道中始終如一地呈現，包括我們的零售地點、網站和 Source Books。我們提供多種類別的商品，包括傢俱、照明、紡織品、浴室用品、裝飾、户外和花園以及兒童和青少年傢俱。

截至 2022 年 7 月 30 日，我們總共運營了 67RH 畫廊和 39RH 直銷店位於 31州、哥倫比亞特區和加拿大，以及 14Waterworks 展廳遍佈美國和英國，並在上海和香港開展采購業務。

演示基礎

隨附的未經審計的中期簡明合併財務報表是根據我們的記錄編制的，我們的高級領導團隊認為，其中包括所有必要的調整，包括正常的經常性調整，以公允地陳述我們截至2022年7月30日的財務狀況以及截至2022年7月30日和2021年7月31日的三個月和六個月的經營業績。我們當前的財政年度由52周組成，於2023年1月28日結束（“2022財年”）。

就這些中期簡明合併財務報表而言，根據美國公認會計原則（“GAAP”）編制的年度合併財務報表附註中通常包含的某些信息和披露已被壓縮或省略。

根據公認會計原則編制簡明合併財務報表要求我們的高級領導團隊做出估計和假設，這些估計和假設會影響簡明合併財務報表發佈之日報告的資產和負債金額以及或有資產和負債的披露，以及報告期內報告的收入和支出金額。實際業績可能與這些估計有所不同，這種差異可能對簡明的合併財務報表產生重大影響。

在新型冠狀病毒疾病（“COVID-19” 或 “疫情”）未知的未來影響背景下，我們使用我們目前合理獲得的信息，評估了各種會計估算和其他事項，包括需要考慮預測財務信息的估算和其他事項。我們評估的會計估算和其他事項包括但不限於銷售回報準備金、庫存儲備、可疑賬户備抵金、商譽以及無形資產和其他長期資產。我們目前對這些估計的評估包含在截至2022年7月30日的三個月和六個月的簡明合併財務報表中。隨着我們獲得更多信息，我們對這些估計的未來評估，包括我們當時對疫情持續時間、範圍和嚴重程度的預期，以及其他因素，可能會對我們在未來報告期內的簡明合併財務報表產生重大和不利影響。

這些未經審計的中期簡明合併財務報表應與截至2022年1月29日的財年的10-K表年度報告（“2021年10-K表”）中包含的合併財務報表和相關附註一起閲讀。

此處提供的截至2022年7月30日和2021年7月31日的三個月和六個月的經營業績不一定代表整個財年的預期業績。與零售商的業務一樣，我們的業務也受到圍繞疫情財務影響和其他因素的不確定性影響，如上所述 宏觀經濟因素和 COVID-19 疫情下面。


第一部分財務信息	2022 年第二季度表格 10-Q \| 12

宏觀經濟因素和 COVID-19 疫情

有許多宏觀經濟因素和不確定性影響着整體商業環境和我們的業務，包括通貨膨脹率上升和利率上升。這些因素可能會對宏觀經濟狀況和我們運營的市場產生許多不利影響，有可能出現經濟衰退，房地產市場持續下滑。房地產市場放緩或股市價格的負面趨勢等因素可能會對我們產品的需求產生負面影響。

COVID-19 疫情繼續給我們業務運營的某些方面帶來挑戰，這些方面主要與我們的供應鏈有關，包括我們延遲收到供應商的產品，這影響了我們以正常的歷史速度將需求轉化為收入的能力。儘管我們在疫情期間的表現表明了我們獨家產品的可取性，但我們可能會看到消費者的支出模式從家居和家居相關類別的支出轉向旅行和休閒和其他領域。

我們關於資本來源和用途的決定將繼續反映和適應市場狀況和業務的變化，包括宏觀經濟因素和疫情的進一步發展。欲瞭解更多信息，請參閲我們 2021 年 10-K 表中標題為 “風險因素” 的部分，以及我們隨後向美國證券交易委員會提交的文件。

重報先前發佈的簡明合併財務報表

我們重報了先前提交的未經審計的中期簡明合併財務報表，以糾正我們先前計算截至2022年7月30日的三個月和六個月每股淨收益時的錯誤。

在計算用於計算基本每股淨收益的普通股股東可獲得的淨收益時，我們錯誤地加回了與回購部分可轉換優先票據相關的債務清償損失。攤薄後每股淨收益的計算不正確，原因是 (i) 加上清償債務的虧損，以及 (ii) 在計算加權平均攤薄股票時將與已滅絕的可轉換優先票據相關的潛在股份包括在內，會產生反攤薄影響。

下表列出了簡明合併收益表和附註13中先前報告和重報的財務報表細列項目—每股淨收益:


	三個月已結束		六個月已結束
	7月30日		7月30日
	2022		2022

	（以千計，股票和每股金額除外）
淨收入-無影響	$	122,275	$	322,986

普通股股東可獲得的淨收益——如報告所示	$	145,737	$	492,564
普通股股東可獲得的淨收益——重報	$	122,275	$	322,986

每股基本淨收益——如報告所示	$	5.95	$	20.92
每股基本淨收益-重報	$	5.00	$	13.72

加權平均股——攤薄後——如報道所述		27,142,223		27,834,735
加權平均股票——攤薄後——重述		26,934,914		27,371,500

攤薄後的每股淨收益——如報告所示	$	5.37	$	17.70
攤薄後的每股淨收益——重報	$	4.54	$	11.80

本次重報對任何其他財務報表細列項目沒有影響。


第一部分財務信息	2022 年第二季度表格 10-Q \| 13

附註2——最近發佈的會計準則

採用了新的會計準則或更新

實體自有股權中的可轉換工具和合約

2020年8月，財務會計準則委員會（“FASB”）發佈了 2020-06會計準則更新——實體自有股權中可轉換工具和合同的會計處理 （“ASU 2020-06”）。ASU 2020-06簡化了某些具有負債和權益特徵的金融工具的會計，包括可轉換工具和實體自有股權合同。具體而言，亞利桑那州立大學2020-06取消了具有現金轉換功能的可轉換債務或具有有益轉換功能的可轉換工具的分離模型。因此，在採用亞利桑那州立大學2020-06年的指導方針後，我們不再在股票中單獨列出此類債務的嵌入式轉換功能。取而代之的是，我們將可轉換債務工具完全視為債務，除非 (i) 可轉換工具包含需要分叉作為衍生品的特徵，或 (ii) 可轉換債務工具的發行溢價很高。此外，亞利桑那州立大學2020-06取消了與實體自有股權合同（例如認股權證）相關的某些股權分類條件，並修訂了與可轉換工具和實體自有股權合約每股收益計算有關的某些指導方針。

我們在2022財年第一季度採用了ASU 2020-06，採用了修改後的追溯過渡方法。因此，採用該法對我們2022財年初期簡明合併資產負債表的累積影響如下：


			華碩2020-06
	1月29日		收養		1月29日
	2022		調整		2022

	（以千計）
資產
財產和設備—淨額	$	1,227,920	$	(12,385)	$	1,215,535
遞延所得税資產		56,843		11,909		68,752
負債
2023年到期的可轉換優先票據—淨額		59,002		5,684		64,686
2024 年到期的可轉換優先票據——淨額		184,461		30,341		214,802
公平
額外的實收資本		620,577		(56,390)		564,187
留存收益		551,108		19,889		570,997

參考利率改革

2020 年 3 月，財務會計準則委員會發布了華碩2020-04—參考利率改革（主題 848）：促進參考利率改革對財務報告的影響（“ASU 2020-04”）.2021 年 1 月，財務會計準則委員會發布了ASU 2021-01—參考利率改革（主題 848）：範圍，（“亞利桑那州立大學2021-01”，以及與亞利桑那州立大學 2020-04 一起稱為 “華碩”）。如果符合某些標準，華碩提供可選的權宜之計和例外情況，用於將GAAP應用於合約、套期保值關係和其他受預期市場從倫敦銀行同業拆借利率（“LIBOR”）和其他銀行間同業拆借利率過渡到有擔保隔夜融資利率（“SOFR”）等替代參考利率（“SOFR”）影響的交易。這些交易包括合同修改、套期會計以及出售或轉讓歸類為持有至到期的債務證券。我們目前使用倫敦銀行同業拆借利率的主要合同包括我們的資產信貸額度和某些定期貸款債務安排。該指南自發布之日起生效，允許各實體在2022年12月31日之前在預期的基礎上通過修正案。所有新安排都使用替代參考費率，我們正在評估採用對現有合同的影響。


第一部分財務信息	2022 年第二季度表格 10-Q \| 14

附註3——預付費用和其他資產

預付費用和其他流動資產包括以下內容：


	7月30日		1月29日
	2022		2022

	（以千計）
聯邦和州應收税款⁽¹⁾	$	118,949	$	—
預付費用和其他流動資產		52,013		45,386
應收本票，包括利息⁽²⁾		35,276		8,401
供應商存款		14,237		19,610
資本化目錄成本		13,849		22,194
應收租户津貼		10,255		15,355
退還商品資產的權利		6,417		6,429
與收購相關的託管存款		625		3,975
預付費用和其他流動資產總額	$	251,621	$	121,350

(1)	請參閲註釋 12—所得税.

(2)	代表關聯方到期的期票，包括本金和應計利息。請參閲註釋 5—權益法投資.

其他非流動資產包括以下內容：


	7月30日		1月29日
	2022		2022

	（以千計）
租賃開始前的初始直接成本	$	38,430	$	57,087
房東在建資產——扣除租户津貼		29,355		204,013
資本化雲計算成本—淨額⁽¹⁾		19,561		14,910
其他存款		6,949		6,877
遞延融資費用		3,665		4,123
其他非流動資產		10,593		11,139
其他非流動資產總額	$	108,553	$	298,149

(1)	扣除累計攤銷後的淨額 $7.1百萬和 $4.0截至2022年7月30日和2022年1月29日，分別為百萬人。


第一部分財務信息	2022 年第二季度表格 10-Q \| 15

注4——商譽、商號、商標和其他無形資產

以下列出了RH部門和自來水廠的商譽、商標、商標和其他無形資產活動（參見附註17—分部報告) 在截至2022年7月30日的六個月中：


					外國的
	1月29日				貨幣		7月30日
	2022		增加		翻譯		2022

	（以千計）
人力資源細分市場
善意	$	141,100	$	—	$	(2)	$	141,098
商標、商標和其他無形資產		56,161		649		—		56,810
自來水廠⁽¹⁾
商標名稱⁽²⁾		17,000		—		—		17,000

(1)	自來水廠申報單位的商譽 $51截至2018財年，2016財年收購時確認的百萬美元已完全減值。

(2)	扣除減值費用後列報 $35前一個財政年度確認的百萬美元。

附註5——權益法投資

權益法投資代表我們的會員權益三位於科羅拉多州阿斯彭的私人控股有限責任公司（均為 “Aspen LLC”，統稱為 “Aspen LLC” 或 “權益法投資”），它們是在2020財年成立的，目的是收購、開發、運營和出售科羅拉多州阿斯彭的某些房地產項目。我們拿着一個 50兩家Aspen LLC的會員權益百分比和一個 70第三家 Aspen LLC 的百分比權益。由於我們有能力對阿斯彭有限責任公司施加重大影響，但在阿斯彭有限責任公司中沒有控股財務權益，因此我們使用權益會計法對這些投資進行核算。

截至2022年7月30日和2022年1月29日，$35百萬和美元8.4管理成員或與管理成員有關聯的Aspen LLC的實體分別有100萬張應收期票，包括應計利息，期票包含在這些期票中 預付費用和其他流動資產在簡明的合併資產負債表上。與阿斯彭有限責任公司具體相關的期票預計將以現金結算，不會轉換為對阿斯彭有限責任公司的額外股權投資。截至2022年7月30日，某些未償還的期票與與管理成員關聯的實體的其他房地產合資企業有關，此類期票預計將轉換為對未來私人控股有限責任公司的額外投資，用於與我們的畫廊轉型全球擴張戰略相關的房地產開發活動。我們賺的錢超過了 $100根據合同要求，向Aspen LLC出資百萬美元。截至2022年7月30日，我們在權益法下核算的這些房地產合資企業的最大虧損風險敞口是向權益法投資繳納的股權資本的賬面價值。

在截至2022年7月30日和2021年7月31日的三個月中，我們在權益法投資中所佔的比例虧損份額為美元2.8百萬和美元2.5分別包含在簡明的合併收益表中，賬面價值相應減少了 權益法投資在簡明的合併資產負債表上。在截至2022年7月30日和2021年7月31日的六個月中，我們在權益法投資中所佔的比例虧損份額為美元4.2百萬和美元4.6分別為百萬。在截至2022年7月30日的三個月和六個月中，我們沒有收到任何權益法投資的分配或任何未分配收益。


第一部分財務信息	2022 年第二季度表格 10-Q \| 16

附註6——應付賬款、應計費用和其他流動負債

應付賬款和應計費用包括以下內容：


	7月30日		1月29日
	2022		2022

	（以千計）
應付賬款	$	186,319	$	242,035
應計補償		72,625		96,859
應計入住率		32,723		28,088
應計運費和關税		22,743		21,888
應計銷售税		21,477		24,811
應計目錄成本		10,143		4,127
應計的專業費用		9,242		5,892
其他應計費用		20,860		18,679
應付賬款和應計費用總額	$	376,132	$	442,379

其他流動負債包括以下內容：


	7月30日		1月29日
	2022		2022

	（以千計）
銷售退貨補貼	$	26,186	$	25,256
未兑換的禮品卡和商品信用責任		24,935		22,712
定期貸款的當前部分		23,750		20,000
融資租賃負債		16,248		15,511
設備期票的當期部分		2,215		13,625
聯邦和州應繳税款⁽¹⁾		—		31,364
其他流動負債		21,734		18,155
其他流動負債總額	$	115,068	$	146,623

(1)	請參閲註釋 12—所得税.

合同負債

我們會推遲與通過送貨上門渠道配送的商品相關的收入。我們預計，隨着履約義務的履行，截至2022年7月30日的幾乎所有遞延收入和客户存款都將在未來六個月內得到確認。遞延收入還包括年度RH會員計劃費用中未確認的部分。新的會員費在向客户收取時記為遞延收入，並根據向會員銷售的歷史趨勢，根據年度會員期內的預期產品收入，將其確認為收入。會員續訂費在向客户收取時記為遞延收入，並在會員資格期內按直線方式確認為收入，或一年.

此外，如果在履行之前收到與禮品卡相關的未清債務的現金付款，我們會推遲收入。在截至2022年7月30日和2021年7月31日的三個月中，我們認識到 $6.0百萬和 $4.9與之前與我們的禮品卡相關的延期收入分別為百萬美元。在截至2022年7月30日和2021年7月31日的六個月中，我們認識到 $11百萬和 $9.8與先前與我們的禮品卡相關的延期相關的收入分別為百萬美元。


第一部分財務信息	2022 年第二季度表格 10-Q \| 17

我們識別出與禮品卡相關的損壞與實際兑換的禮品卡成正比。的破損 $0.4百萬和 $0.5在截至2022年7月30日和2021年7月31日的三個月中，淨收入分別達到百萬美元。的破損 $1.1百萬和 $0.9在截至2022年7月30日和2021年7月31日的六個月中，淨收入分別達到百萬美元。

我們預計大約 75%剩餘的禮品卡負債將在客户兑換禮品卡時予以確認。

附註7——其他非流動債務

其他非流動債務包括以下內容：


	7月30日		1月29日
	2022		2022

	（以千計）
未被認可的税收優惠	$	3,516	$	3,471
設備期票的非當期部分——淨額		—		1,129
其他非流動債務		4,254		4,106
其他非流動債務共計	$	7,770	$	8,706

註釋 8-租賃

租賃成本——淨額包括以下各項：


	三個月已結束				六個月已結束
	7月30日		7月31日		7月30日		7月31日
	2022		2021		2022		2021

	（以千計）
運營租賃成本⁽¹⁾	$	24,904	$	25,590	$	50,037	$	49,157
融資租賃成本
租賃資產的攤銷⁽¹⁾		12,872		10,796		24,370		21,714
租賃負債的利息⁽²⁾		7,891		6,607		14,962		12,757
可變租賃成本⁽³⁾		7,247		7,913		16,334		16,340
轉租收入⁽⁴⁾		(1,085)		(1,136)		(2,213)		(2,318)
租賃費用總額——淨額	$	51,829	$	49,770	$	103,490	$	97,650

(1)	經營租賃成本和融資租賃使用權資產的攤銷包含在銷售或銷售商品的成本、一般和管理費用根據我們的會計政策編制的簡明合併收益表。請參閲註釋 3—重要會計政策在 2021 年 10-K 表格中。

(2)	包含在利息支出——淨額在簡明的合併收益表上。

(3)

代表運營和融資租賃協議下的可變租賃付款，主要與或有租金相關，根據零售額佔合同水平的百分比計算 $5.0百萬和 $5.6截至2022年7月30日和2021年7月31日的三個月，分別為百萬美元，以及 $12截至2022年7月30日和2021年7月31日的六個月中，每年為百萬美元，以及與公共區域維護相關的費用 $2.2百萬和 $2.3截至2022年7月30日和2021年7月31日的三個月，分別為百萬美元，以及 $4.6百萬和 $4.4截至2022年7月30日和2021年7月31日的六個月中，分別為百萬美元。其他可變成本，包括與根據指數或費率計算的可變租賃付款相關的單一租賃成本，這些費用未包含在初始租賃負債和使用權資產的計量中，在任何時期都不是重要的。

(4)	作為抵消量包括在內銷售、一般和管理費用在簡明的合併收益表上。


第一部分財務信息	2022 年第二季度表格 10-Q \| 18

租賃使用權資產和租賃負債包括以下內容：


		7月30日		1月29日
		2022		2022

		（以千計）
	資產負債表分類
資產
經營租賃	經營租賃使用權資產	$	540,396	$	551,045
融資租賃⁽¹⁾⁽²⁾	財產和設備—淨額		1,102,144		784,327
租賃使用權資產總額		$	1,642,540	$	1,335,372
負債
當前⁽³⁾
經營租賃	經營租賃負債	$	75,289	$	73,834
融資租賃	其他流動負債		16,248		15,511
租賃負債總額——當前			91,537		89,345
非當前
經營租賃	非流動經營租賃負債		527,445		540,513
融資租賃	非流動融資租賃負債		661,001		560,550
租賃負債總額——非當期			1,188,446		1,101,063
租賃負債總額		$	1,279,983	$	1,190,408

(1)	融資租賃使用權資產包括與我們已完成的設計和建造租賃資產的施工活動相關的資本化金額，這些資產已重新歸類其他非流動資產租賃開始時。

(2)	融資租賃使用權資產扣除累計攤銷後入賬$198百萬和$174截至2022年7月30日和2022年1月29日，分別為百萬人。

(3)	租賃負債的流動部分表示未來12個月內相關租賃負債的減少。


第一部分財務信息	2022 年第二季度表格 10-Q \| 19

截至2022年7月30日，租賃負債的到期日如下：


	操作的		金融
財政年度	租賃		租賃		總計

	（以千計）
2022 財年的剩餘時間	$	49,028	$	24,470	$	73,498
2023		95,117		49,485		144,602
2024		88,831		49,855		138,686
2025		86,712		51,289		138,001
2026		83,198		52,062		135,260
2027		78,689		53,245		131,934
此後		241,647		963,631		1,205,278
租賃付款總額⁽¹⁾⁽²⁾		723,222		1,244,037		1,967,259
較少的歸因利息⁽³⁾		(120,488)		(566,788)		(687,276)
租賃負債的現值	$	602,734	$	677,249	$	1,279,983

(1)	租賃付款總額包括續訂期權的未來債務，這些債務是合理確定會行使的，幷包含在租賃負債的計量中。租賃付款總額不包括 $598截至2022年7月30日，根據我們的會計政策，在不可撤銷的期限內，為已簽署但尚未開始的租賃支付了百萬筆具有法律約束力的款項，其中 $12百萬， $27百萬， $36百萬， $38百萬， $36百萬和 $35將在2022財年、2023財年、2024財年、2025財年、2026財年和2027財年的剩餘時間內分別支付百萬美元，以及 $414百萬美元將在2027財年之後支付。

(2)	不包括以下數額的未來承付款短期租賃協議。

(3)	使用租賃開始時每份租賃的折扣率計算。

與租賃相關的補充信息包括以下內容：


	六個月已結束
	7月30日		7月31日
	2022		2021

	（以千計）
加權平均剩餘租賃期限（年）
經營租賃		8.7		9.4
融資租賃		22.3		20.0
加權平均折扣率
經營租賃		4.00%		3.98%
融資租賃		5.32%		5.04%


第一部分財務信息	2022 年第二季度表格 10-Q \| 20

與租賃有關的其他信息包括以下內容：


	六個月已結束
	7月30日		7月31日
	2022		2021

	（以千計）
為計量租賃負債所含金額支付的現金
來自經營租賃的運營現金流	$	(50,838)	$	(50,914)
來自融資租賃的運營現金流		(14,962)		(12,943)
融資租賃產生的現金流——淨額⁽¹⁾		(3,132)		(7,108)
租賃產生的現金流出總額	$	(68,932)	$	(70,965)
為換取租賃義務而獲得的租賃使用權資產——扣除租賃終止（非現金）
經營租賃	$	27,538	$	134,763
融資租賃		108,547		44,432

(1)	表示租賃付款的本金部分由租賃開始後收到的租户津貼所抵消。

量身定製的資產

在 2021 財年第二季度，我們開設了達拉斯設計畫廊。在本設計畫廊的施工期間，出於會計目的，我們是 “被視為所有者”，並將施工成本歸類為量身定製的資產 物業和設備—網絡在我們的簡明合併資產負債表上。施工完工和租賃開始後，我們進行了售後回租分析，並確定我們無法取消對量身建造資產的認可。因此，該資產仍被歸類為量身定製資產 財產和設備—淨額 並在資產的使用壽命期間折舊.

注9—可轉換優先票據

2018 年 6 月，我們進行了私募發行 $300百萬本金為 0.00% 2023年到期並額外發行了$的可轉換優先票據35與作為發行一部分向初始購買者授予的超額配售期權（統稱為 “2023年票據”）相關的百萬本金。2019 年 9 月，我們進行了私募發行 $350百萬本金為 0.002024年到期的可轉換優先票據百分比（“2024年票據”，連同2023年票據，“可轉換優先票據” 或 “票據”）。請參閲註釋 12—可轉換優先票據在我們2021年10-K表的合併財務報表中，瞭解更多信息和票據條款，包括截至2021財年的與票據相關的會計政策。在2022財年第一季度採用亞利桑那州立大學2020-06時，我們重新合併了先前未償還的股權部分，這導致未償可轉換債務餘額增加。請參閲註釋 2—最近發佈的會計準則 進一步討論我們在簡明的合併財務報表中採用亞利桑那州立大學2020-06年的影響。

2023年票據和2024年票據的未償餘額如下：


	7月30日							1月29日
	2022							2022
			未攤銷							未攤銷
			債務		網					債務		網
	校長		發行		攜帶			校長		發行		攜帶
	金額		成本⁽¹⁾		金額			金額		成本⁽¹⁾		金額

	（以千計）
2023年到期的可轉換優先票據⁽²⁾	$	1,711	$	(7)	$	1,704	$	74,390	$	(5,999)	$	68,391
2024年到期的可轉換優先票據⁽³⁾		41,904		(236)		41,668		219,638		(31,577)		188,061
可轉換優先票據總額	$	43,615	$	(243)	$	43,372	$	294,028	$	(37,576)	$	256,452


第一部分財務信息	2022 年第二季度表格 10-Q \| 21

(1)	截至2022年7月30日，餘額包括債務發行成本，包括原始發行人的折扣。截至2022年1月29日，餘額包括包括原始發行人折扣在內的債務發行成本，以及先前在2022財年第一季度通過ASU 2020-06時重組的未償股權部分，即 $5.72023 年票據的百萬美元以及 $302024 年票據的數百萬美元。請參閲註釋 2—最近發佈的會計準則.

(2)	截至2022年7月30日，2023年未償票據為流動負債，歸類為 2023年到期的可轉換優先票據—淨額。截至2022年1月29日，未償還的2023年票據包括當前部分 $9.4百萬和的非流動部分 $59百萬。

(3)	截至2022年7月30日，2024年未償票據為非流動負債，歸類為 2024 年到期的可轉換優先票據——淨額。截至2022年1月29日，未償還的2024年票據包括當前部分 $3.6百萬和的非流動部分 $184百萬。

2023 年票據和 2024 年票據——債券套期保值和認股權證終止以及票據回購

在2022財年第一季度，我們與某些金融機構（統稱為 “交易對手”）達成協議，以總購買價為美元回購與2023年票據和2024年票據有關的所有認股權證184百萬和美元203分別為百萬美元，但結算功能將根據與我們的普通股交易價格掛鈎的定價公式進行調整，該定價公式為交易量加權平均價格衡量期為二要麼三天。簽訂這些協議後，在簡明的合併資產負債表中，認股權證從股東權益重新歸類為流動負債，因此，我們在認股權證公允價值調整中確認了相應的淨虧損為美元4.2百萬，歸類在 其他支出——淨額在簡明的合併收益表中。這些協議於 2022 年 4 月結算後，我們總共支付了 $391百萬現金用於終止認股權證。

在2022財年第一季度，我們與交易對手達成協議，終止與2023年票據和2024年票據有關的所有可轉換票據債券套期保值，總收盤價為美元56百萬和美元180分別為百萬美元，但結算功能將根據與我們的普通股交易價格掛鈎的定價公式進行調整三天成交量加權平均價格衡量週期。簽訂這些協議後，在簡明的合併資產負債表中，債券套期保值從股東權益重新歸類為流動資產，因此，我們在美元結算功能的公允價值調整中確認了相應的虧損4.3百萬，歸類在 其他支出——淨額在簡明的合併收益表中。這些協議於 2022 年 4 月結算後，我們總共收到了 $232百萬現金用於終止債券套期保值。

在2022財年的第一季度，我們通過個人私下談判訂立的與持有2023年票據和/或2024年票據的數量有限的資深投資者進行交易以現金回購 $45百萬和 $1352023年票據和2024年票據的本金總額分別為百萬美元（“票據回購”）。票據回購規定的估計結算成本為 $325百萬，但須根據與我們的普通股交易價格掛鈎的定價公式調整嵌入式功能的最終結算成本五天波動率加權平均價格衡量期於 2022 年 4 月 29 日結束。在執行這些協議後，我們確定我們已經對債務進行了重大修改，並採用了清償會計模型。因此，我們取消了本金總額的承認 $180百萬張可轉換優先票據與此類票據的註銷有關，隨後確認了一項新的融資負債，其公允價值為 $325百萬。與轉換功能相關的嵌入式衍生品與新的融資負債分開，單獨確認，其初始公允價值為 $278百萬，其餘的 $47百萬美元歸類為債務，按攤餘成本基礎確認。因此，我們確認的債務清償損失為 $146這些協議執行後的百萬美元，包括加速償還以下國家的債務發行成本 $1.0百萬。2022 年 4 月價格測量期結束後，共有 $314百萬美元應付給持有人，相當於債務負債的合併賬面價值 $47百萬，以及分叉嵌入式股票衍生品的公允價值 $267百萬。因此，我們確認了分叉嵌入式股票衍生品的公允價值調整所帶來的收益 $11百萬，歸類在 其他支出——淨額在簡明的合併收益表中。由此產生的債務負債和分叉嵌入式股權衍生品已全額結算 $3142022 年 5 月 3 日票據回購結束時獲得百萬現金。


第一部分財務信息	2022 年第二季度表格 10-Q \| 22

在 2022 財年第二季度，我們與持有 2023 年票據和/或 2024 年票據的少數經驗豐富的投資者進行了額外的個人私下談判交易，以現金回購18百萬和美元392023年票據和2024年票據的本金總額分別為百萬美元（“額外票據回購”）. 額外票據回購規定的估計結算成本為美元80百萬，有待調整嵌入式功能的最終結算成本，該功能基於定價公式，該公式與我們在2022年7月的一天波動率加權平均價格衡量期內的普通股交易價格掛鈎。在執行這些協議後，我們確定我們已經對債務進行了實質性修改，並採用了清償會計模式。因此，我們取消了本金總額的確認57百萬張可轉換優先票據與此類票據的註銷有關，隨後確認了一項公允價值為美元的新融資負債25百萬。與轉換功能相關的嵌入式衍生品與新的融資負債分開，單獨確認，初始公允價值為美元55百萬。我們確認了因償還債務而蒙受的損失23這些協議執行後的百萬美元，包括加速償還債務發行成本的美元0.3百萬。重新計算了在嵌入式功能方面欠持有人的款項後，總額為美元82百萬美元以現金支付給持有人，相當於融資負債的合併賬面價值為美元25百萬美元，以及結算後的分叉嵌入式股票衍生品的公允價值57百萬。因此，我們確認了分叉嵌入式股票衍生品的公允價值調整造成的損失1.5百萬，歸類在 其他支出——淨額在簡明的合併收益表中。

$350百萬 0.002024 年到期的可轉換優先票據百分比

在2024年6月15日之前，2024年票據只能在以下情況下兑換：(1) 在2019年12月31日之後開始的任何日曆季度內，前提是至少 20期間的交易日（無論是否連續） 30以前一個日曆季度的最後一個交易日為止的連續交易日期間，該交易日上次公佈的普通股銷售價格大於或等於 130該交易日適用轉換價格的百分比；(2) 在此期間五任何一個工作日之後的連續工作日十連續交易日期間，在該時段內的每一天，每美元的交易價格1,000該交易日2024年票據的本金少於 98我們上次公佈的普通股銷售價格與該交易日適用的兑換率乘積的百分比；或（3）發生特定公司交易時的百分比。從截至2020年9月30日的日曆季度到截至2022年3月31日的日曆季度，第一個條件都得到滿足。但是，在截至2022年6月30日的日曆季度中，這一條件未得到滿足，因此，截至2022年6月30日，2024年票據無法兑換。在2024年6月15日及之後，直到到期日前第二個預定交易日營業結束為止，無論上述情況如何，持有人都可以隨時轉換其2024年票據的全部或部分內容。轉換後，2024年票據將由我們選擇以現金、普通股或現金與普通股的組合結算。如果公司在最終轉換期之前沒有發出選擇結算方法的通知，則將其視為已選擇合併結算，在兑換美元時將收到每張票據的美元金額1,000.

在截至2022年7月30日的六個月中，美元持有人3.62024年票據的本金總額為百萬美元，選擇行使提前轉換期權，我們選擇使用組合結算來結算此類轉換，包括等於轉換後的2024年票據本金的現金和剩餘轉換價值的普通股。在截至2022年7月30日的六個月中，我們支付了美元3.6百萬現金並已交付 9,760普通股用於結算這些2024年票據的提前轉換。我們還收到了 9,760普通股來自行使我們在發行2024年票據的同時購買的部分可轉換債券套期保值的普通股。

2024年票據的剩餘負債被歸類為自2024年未償還票據結算以來，我們簡明合併資產負債表上的非流動債務將由我們選擇以現金、普通股或現金和普通股的組合形式支付。


第一部分財務信息	2022 年第二季度表格 10-Q \| 23

$335百萬 0.002023 年到期的可轉換優先票據百分比

在 2023 年 3 月 15 日之前，2023 年票據只能在以下情況下兑換：(1) 在 2018 年 9 月 30 日之後開始的任何日曆季度內，前提是至少 20期間的交易日（無論是否連續） 30以前一個日曆季度的最後一個交易日為止的連續交易日期間，該交易日上次公佈的普通股銷售價格大於或等於 130該交易日適用轉換價格的百分比；(2) 在此期間五任何一個工作日之後的連續工作日十連續交易日期間，在該時段內的每一天，每美元的交易價格1,000該交易日2023年票據的本金少於 98我們上次公佈的普通股銷售價格與該交易日適用的兑換率乘積的百分比；或（3）發生特定公司交易時的百分比。從截至2020年9月30日的日曆季度到截至2022年6月30日的日曆季度，第一個條件均得到滿足，因此，持有人有資格從截至2020年12月31日的日曆季度開始轉換其2023年票據，目前有資格在截至2022年9月30日的日曆季度內轉換其2023年票據。在2023年3月15日及之後，直到到期日前第二個預定交易日營業結束之前，無論上述情況如何，持有人都可以隨時轉換其2023年票據的全部或部分內容。轉換後，2023年票據將由我們選擇以現金、普通股或現金與普通股的組合結算。如果公司在最終轉換期之前沒有發出選擇結算方法的通知，則將其視為已選擇合併結算，在兑換美元時將收到每張票據的美元金額1,000.

在截至2022年7月30日的六個月中，美元持有人9.42023年票據的本金總額為百萬美元，選擇行使提前轉換期權，我們選擇使用組合結算來結算此類轉換，包括等於轉換後的2023年票據本金的現金和剩餘轉換價值的普通股。在截至2022年7月30日的六個月中，我們支付了美元9.4百萬現金並已交付 27,214普通股用於結算這些 2023 年票據的提前轉換。我們還收到了 27,208行使部分可轉換債券套期保值產生的普通股，我們在發行2023年票據的同時購買，因此按淨額發行 6與轉換後的2023年票據的此類結算有關的我們的普通股。

2023年票據的剩餘負債在我們的簡明合併資產負債表上被歸類為流動債務，因為未償還的2023年票據將於2023年6月15日結算。收到的額外提前轉換（如果有）的結算將由我們選擇，以現金、普通股或現金與普通股的組合結算。

附註10——信貸額度

我們的信貸額度下的未償餘額如下：


	7月30日							1月29日
	2022							2022
				未攤銷						未攤銷
				債務		網				債務		網
	利息	傑出的		發行		攜帶		傑出的		發行		攜帶
	率⁽¹⁾	金額		成本		金額		金額		成本		金額

	（千美元）
基於資產的信貸額度⁽²⁾	3.62%	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—
定期貸款 B⁽³⁾	4.87%		1,985,000		(20,130)		1,964,870		1,995,000		(21,797)		1,973,203
定期貸款 B-2⁽⁴⁾	5.68%		500,000		(26,704)		473,296		—		—		—
設備期票⁽⁵⁾	4.56%		2,215		—		2,215		14,785		(31)		14,754
信貸額度總額		$	2,487,215	$	(46,834)	$	2,440,381	$	2,009,785	$	(21,828)	$	1,987,957

(1)	資產型信貸額度、定期貸款和設備本票的利率代表截至2022年7月30日的加權平均利率。

(2)	截至2022年7月30日和2022年1月29日，與資產信貸額度相關的遞延融資費用為 $3.7百萬和 $4.1分別為百萬，幷包含在其他非流動資產在簡明的合併資產負債表上。遞延融資費用在循環信貸額度的有效期內按直線攤銷，循環信貸額度的到期日為2026年7月29日。


第一部分財務信息	2022 年第二季度表格 10-Q \| 24

(3)	代表定期貸款信貸協議下定期貸款B（定義見下文）的未償餘額，其中未償金額為 $1,965百萬和 $20百萬包含在定期貸款 b—net和其他流動負債，分別出現在兩個時期的簡明合併資產負債表上。定期貸款信貸協議的到期日為2028年10月20日。

(4)	代表定期貸款信貸協議下定期貸款 B-2（定義見下文）的未償餘額，其中未償金額為 $496百萬和 $3.8百萬包含在定期貸款 b-2—net和其他流動負債，分別出現在截至2022年7月30日的簡明合併資產負債表上。定期貸款信貸協議的到期日為2028年10月20日。

(5)	代表由我們的某些財產和設備擔保的設備安全説明總額，所有這些財產和設備均包含在其他流動負債截至2022年7月30日的簡明合併資產負債表上.

基於資產的信貸額度和定期貸款設施

2011 年 8 月 3 日，RH 的全資子公司 Restoration Hardware, Inc.（“RHI”）及其加拿大子公司 Restoration Hardware Canada, Inc. 簽訂了由 RHI、Restoration Hardware Canada, Inc.、該協議中指定為借款人或擔保人的某些其他子公司的 RH 的第九次修訂和重述的信貸協議（在 2017 年 6 月 28 日之前修訂，即 “原始信貸協議”）以及作為行政代理人和抵押代理人的北卡羅來納州美國銀行（“ABL 代理人”）。

2017年6月28日，RHI簽訂了第十一經修訂和重述的信貸協議（在2021年7月29日之前修訂），即 “11^第四RHI、Restoration Hardware Canada, Inc.、RH的某些其他子公司、其中列為借款人或擔保人的RH的某些其他子公司、貸款方以及修改和重述了原始信貸協議的ABL Agent之間簽訂的A＆R信貸協議”）。

2021 年 7 月 29 日，RHI 簽訂了由 RHI、Restoration Hardware Canada Inc.、RH 的某些其他子公司、該協議中指定為借款人或擔保人的 RH 的某些其他子公司、貸款方和 ABL 代理人簽訂了第十二份經修訂和重述的信貸協議（經修訂後的 “ABL 信貸協議”），後者修改並重述了 11^第四A&R 信貸協議。ABL 信貸協議有循環信貸額度，初始可用性最高為 $600百萬，其中 $10百萬美元可供加拿大修復硬件公司使用，其中包括一美元300百萬手風琴功能，根據該功能，可通過雙方協議將循環信貸額度從美元擴大到美元600百萬到最高 $900如果貸款人修改信貸承諾以涵蓋更大的額度，則為百萬。ABL 信貸協議規定 $300如果貸款人修改了對此類貸款的信貸承諾，則可以將百萬手風琴或其中的一部分添加為先入後出的定期貸款額度。ABL信貸協議進一步規定，如果滿足ABL信貸協議中規定的某些條件，借款人可以根據循環信貸額度或手風琴功能申請歐洲次級信貸額度，用於RH的某些歐洲子公司借款。ABL信貸協議的到期日為2026年7月29日。

根據ABL信貸協議，任何給定時間的信貸供應都將受到ABL信貸協議條款和條件的限制，包括可用抵押品金額、基於多種因素（包括符合條件的庫存和符合條件的應收賬款的價值）的借款基礎公式以及ABL信貸協議中包含的其他限制。ABL信貸協議下的所有債務均由貸款方的大量資產擔保，包括庫存品、應收款和某些類型的知識產權。

循環信貸額度下的借款（週轉額貸款除外，其利息按基準利率計算）可由借款人選擇按基準利率或倫敦銀行同業拆借利率計息 0.00LIBOR下限百分比（或者，對於加拿大借款，使用 “BA利率” 或 “加拿大最優惠利率”，如ABL信貸協議中的定義，適用於以加元計價的加拿大借款，或 “美國指數利率”，該術語在ABL信貸協議中定義，或以美元計價的加拿大借款的LIBOR）加上適用的利率保證金，每種情況下的適用利率差額均為適用的利率保證金。ABL 信貸協議包含涉及從倫敦銀行同業拆借利率過渡的慣例條款。

ABL信貸協議包含各種限制性和肯定性協議，包括要求的財務報告、對授予某些留置權的限制、對發放某些貸款或投資的限制、對承擔額外債務的限制、限制支付股息和某些其他交易和分配的限制性付款限制、對與關聯公司交易的限制，以及與類似類型和規模的信貸協議中常見的限制和限制。


第一部分財務信息	2022 年第二季度表格 10-Q \| 25

ABL信貸協議不包含任何重要的財務比率契約或覆蓋比率契約，但合併固定費用覆蓋率（“FCCR”）契約基於（i）合併息税折舊攤銷前利潤與（ii）債務還本付息成本加上某些其他金額的比率，包括ABL信貸協議（“FCCR盟約”）中定義的股息和債務分配和預付額的比率除外。FCCR 盟約僅適用於某些有限情況，包括當 ABL 信貸協議下的未使用可用量降至 (A) 美元以下時40百萬和 (B) 金額基於 10佔當時總借款可用量的百分比。FCCR 盟約比率設定為 1.0並以過去十二個月為基礎進行測量。截至2022年7月30日，RHI遵守了FCCR盟約。

ABL 信貸協議要求在 (i) 存在違約事件或 (ii) ABL 信貸協議下的未使用可用性降至 (A) 美元以下時，每天清點所有現金收入和收款以預付協議下的貸款40百萬和 (B) 金額基於 10佔當時總借款可用量的百分比。

ABL 信貸協議包含基於資產的信貸額度的慣常陳述和擔保、違約事件以及其他慣常條款和條件。

根據ABL信貸協議，在任何給定時間循環信貸額度的可用性都受ABL信貸協議的條款和條件的限制，包括可用的抵押品金額、基於多種因素（包括符合條件的庫存和符合條件的應收賬款的價值）的借款基礎公式以及ABL信貸協議中包含的其他限制。因此，循環信貸額度下的實際可用借款可能少於循環信貸額度的規定金額（減去循環信貸額度下的實際借款和未償信用證數額）。截至2022年7月30日，根據ABL信貸協議，循環信貸額度下可供借款的金額為美元528百萬，淨額 $25百萬張未兑現的信用證。

定期貸款信貸協議

2021 年 10 月 20 日，RHI 就初始定期貸款（“定期貸款 B”）簽訂了定期貸款信貸協議（“定期貸款信貸協議”），由 RHI 作為借款人、貸款方以及作為行政代理人和抵押代理人（以此類身份稱為 “定期貸款B”）的北美銀行簽訂了定期貸款信貸協議（“定期貸款信貸協議”），其本金總額等於 $2,000,000,000到期日為2028年10月20日。

定期貸款B按基於倫敦銀行同業拆借利率的年利率計息，但須遵守a 0.50% 倫敦銀行同業拆借利率下限加上利率差額為 2.50%（如果RHI獲得特定的上市公司家族評級，則利率利潤率將降低）。倫敦銀行同業拆借利率是一種浮動利率，在定期貸款B的有效期內定期重置。在借款之日，利率定為倫敦銀行同業拆借利率下限 0.50% 加 2.50%，定期貸款 B 的發放折扣為 0.50% 佔面值的百分比。定期貸款信貸協議包含涉及未來從倫敦銀行同業拆借利率過渡的慣例條款。

2022年5月13日，RHI與北卡羅來納州美國銀行作為行政代理人簽訂了2022年增量修正案（“2022年增量修正案”），修訂了定期貸款信貸協議（經2022年增量修正案修訂的定期貸款信貸協議，即 “經修訂的定期貸款信貸協議”）。根據2022年增量修正案的條款，RHI發放的增量定期貸款（“定期貸款B-2”），本金總額等於美元500百萬，到期日為 2028 年 10 月 20 日。根據定期貸款信貸協議，定期貸款B-2與定期貸款B是單獨的類別。

定期貸款 B-2 按基於 SOFR 的年利率計息，但前提是 0.50% SOFR 下限加上利率差額為 3.25% 加上信用利差調整為 0.10%。除了與定期貸款B-2有關的條款外，修訂後的定期貸款信貸協議的條款與現有定期貸款信貸協議的條款基本相同，包括陳述和擔保、契約和違約事件。

定期貸款B下的所有債務均由RHI的某些國內子公司擔保。此外，RHI和此類子公司已對其幾乎所有資產（慣例和其他例外情況除外）授予了擔保權益，以擔保定期貸款B。基本上，為定期貸款B提供擔保的所有抵押品還為ABL信貸協議下的貸款和其他信貸延期提供擔保。2021年10月20日，根據定期貸款信貸協議，RHI和RH的某些其他子公司與定期貸款信貸協議和ABL信貸協議（視情況而定）簽訂了債權人間協議（“債權人間協議”）。債權人間協議規定了各種慣用的貸款人間條款，包括但不限於留置權的優先權、各方允許的行動、收益的應用、違約時補救措施的行使、留置權的解除以及對未經其他各方同意修改ABL信貸協議和定期貸款信貸協議的某些限制。


第一部分財務信息	2022 年第二季度表格 10-Q \| 26

定期貸款信貸協議下的借款可以隨時全部或部分預付，但預還款溢價為 1.0在定期貸款信貸協議截止之日後的六個月內與任何重新定價交易相關的百分比。

定期貸款信貸協議包含各種限制性和肯定性條款，包括要求的財務報告、對授予某些留置權的限制、對發放某些貸款或投資的限制、對承擔額外債務的限制、限制支付股息和某些其他交易和分配的限制性付款限制、對與關聯公司交易的限制，以及與類似類型和規模的信貸協議中常見但有規定的其他限制和限制在承擔債務、授予留置權和進行投資、支付股息和償還重大次級債務的情況下有無限例外情況，但須符合規定的槓桿比率測試。

定期貸款信貸協議不包含財務維持契約。

定期貸款信貸協議包含定期貸款信貸協議的慣常陳述和擔保、違約事件以及其他慣常條款和條件。

設備貸款機制

2017年9月5日，RHI與美國銀行租賃與資本有限責任公司（“BAL”）簽訂了主貸款和擔保協議，根據該協議，BAL和RHI同意BAL將不時為我們的某些設備提供融資，每種此類設備融資均由一份設備安全票據證明，其中列出了每筆特定設備貸款的條款。每筆設備貸款都由融資設備的購貨款擔保權益擔保。設備擔保票據的到期日各不相同，但到期日通常為三要麼四年並要求我們按月分期付款。截至2022年7月30日，一設備安全票據仍未兑現，到期日為2023年4月。

注 11—公允價值測量

公允價值計量——反覆進行

由於這些賬户內活動的短期性質，以現金及等價物、應收賬款、應付賬款和應計費用報告的金額接近公允價值。基於資產的信貸額度的估計公允價值接近成本，因為與該貸款相關的利率是可變的，並且經常重置（級別 2）。

2023年票據和2024年票據以及定期貸款信貸協議的估計公允價值和賬面價值如下：


	7月30日				1月29日
	2022				2022
			校長				校長
	公平		攜帶		公平		攜帶
	價值		價值⁽¹⁾		價值		價值⁽¹⁾

	（以千計）
2023年到期的可轉換優先票據	$	1,622	$	1,711	$	70,857	$	68,706
2024年到期的可轉換優先票據		36,892		41,904		198,087		189,297
定期貸款 B		1,931,732		1,985,000		1,995,000		1,995,000
定期貸款 B-2		487,799		500,000		—		—

(1)	截至2022年7月30日，可轉換優先票據的賬面價值代表我們在2022財年第一季度通過ASU 2020-06之後2023年票據和2024年票據的本金（參見注意事項 2—最近發佈的會計準則)。截至2022年1月29日的賬面價值代表本金減去歸類為的2023年票據和2024年票據的權益部分股東權益，這是亞利桑那州立大學2020-06年通過之前所要求的。這兩個時期的賬面價值均不包括原始發行時的折扣、應支付給初始購買者的折扣和佣金以及第三方發行成本（如適用）。定期貸款B和定期貸款B-2的賬面價值代表每個類別的未償金額，不包括原始發行和第三方發行成本的折扣。


第一部分財務信息	2022 年第二季度表格 10-Q \| 27

每份2023年票據和2024年票據的公允價值是根據市場上可觀察到的投入確定的，或者可以從可觀察到的市場數據中獲得或證實的輸入確定的，包括我們的可轉換票據的交易價格（如果有）、我們的股票價格和基於信用評級與我們相似的各方發行的類似債務（2級）的利率。定期貸款B和定期貸款B-2的估計公允價值來自使用風險調整後利率（2級）的貼現現金流。

公允價值計量——非經常性

自來水廠申報單位商品名稱的公允價值是根據不可觀察的（三級）輸入和估值技術確定的。

如附註5所述，與我們在2020財年投資阿斯彭有限責任公司相關的房地產資產的公允價值—權益法 投資，是根據不可觀測的（3級）輸入和估值技術確定的。

在亞利桑那州立大學2020-06通過之前以及直到2021財年，在結算我們的可轉換優先票據，包括2023年票據和2024年票據持有人選擇行使提前轉換期權的和解後，我們在簡明的合併收益表中確認了清償債務的收益或虧損，這代表了結算日前可轉換優先票據的賬面價值和公允價值之間的差額。與早期轉換結算相關的每份2023年票據和2024年票據的公允價值是根據市場上可觀察到的投入確定的，或者可以從可觀察的市場數據中得出或得到證實的輸入確定的，包括我們的可轉換票據的交易價格（如果有）、我們的普通股價格和基於信用評級與我們相似的各方發行的類似債務（2級）的利率。

附註12——所得税

我們記錄的所得税支出為美元56百萬和美元3.0在截至2022年7月30日和2021年7月31日的三個月中，分別為百萬人。我們記錄的所得税優惠為美元107百萬美元，所得税支出為美元45在截至2022年7月30日和2021年7月31日的六個月中，分別為百萬人。有效税率為 31.6% 和 1.3在截至2022年7月30日和2021年7月31日的三個月中，分別為百分比。有效税率為（49.6)% 和 11.1在截至2022年7月30日和2021年7月31日的六個月中，分別為百分比。與截至2021年7月31日的三個月相比，截至2022年7月30日的三個月中，我們的有效税率有所提高，這主要是由於在截至2022年7月30日的三個月中，股票薪酬的淨超額税收優惠以及與清償債務相關的金額大幅減少。與截至2021年7月31日的六個月相比，截至2022年7月30日的六個月中，我們的有效税率有所下降，這主要是由於在截至2022年7月30日的六個月中，股票薪酬的淨超額税收優惠大幅增加。

截至 2022 年 7 月 30 日，我們有 $8.6百萬未確認的税收優惠，其中 $7.9如果得到確認，百萬美元將減少所得税支出和有效税率。剩餘的未確認的税收優惠如果得到確認，將抵消其他遞延所得税資產。截至 2022 年 7 月 30 日，我們有 $5.9百萬筆風險敞口與未確認的税收優惠有關，預計明年將減少 12 個月.


第一部分財務信息	2022 年第二季度表格 10-Q \| 28

附註13——每股淨收益

我們每股淨收益的計算方法如下：


	三個月已結束				六個月已結束
	7月30日			7月31日	7月30日		7月31日
	2022			2021	2022		2021
	（重述）				（重述）

		（以千計，股票和每股金額除外）
普通股股東可獲得的淨收益	$	122,275	$	226,746	$	322,986	$	357,402

加權平均股——基本		24,475,373		21,166,638		23,541,955		21,084,941
稀釋性股票獎勵的影響		2,252,480		6,757,728		3,310,044		6,737,107
稀釋性可轉換優先票據的影響⁽¹⁾		207,061		4,054,732		519,501		3,772,507
加權平均股——攤薄		26,934,914		31,979,098		27,371,500		31,594,555
每股基本淨收益	$	5.00	$	10.71	$	13.72	$	16.95
攤薄後的每股淨收益	$	4.54	$	7.09	$	11.80	$	11.31

(1)	我們在2022財年第一季度採用了亞利桑那州立大學2020-06年，採用該法要求根據轉換後的方法確定2023年票據和2024年票據對攤薄後的每股淨收益的攤薄影響它假設整個可轉換債務工具的股份結算。在採用亞利桑那州立大學2020-06年度票據之前，我們應用庫存股法來確定2023年票據和2024年票據對攤薄後的每股淨收益的攤薄影響，而2023年票據和2024年票據對我們的攤薄股數產生了影響，起始股價為 $193.65每股和 $211.40分別為每股。

與2023年票據和2024年票據相關的認股權證對我們的稀釋性股票數量產生了影響，起始股價為 $309.84每股和 $338.24分別為每股。與2023年票據和2024年票據相關的認股權證於2022年4月回購，因此，不截至2022年7月30日，認股權證工具尚未兑現。因此，認股權證在回購後對我們的稀釋性股票沒有影響。請參閲註釋 9—可轉換優先票據.

以下數量的期權和限制性股票單位以及在此期間可轉換優先票據下可發行的股票被排除在攤薄後的每股淨收益的計算之外，因為將其包括在內本來是反攤薄的：


	三個月已結束		六個月已結束
	7月30日	7月31日	7月30日	7月31日
	2022	2021	2022	2021
	（重述）		（重述）
選項	1,079,767	82,562	1,083,158	68,918
限制性庫存單位	19,468	—	19,510	—
可轉換優先票據	207,309	—	463,235	—

附註14——股票回購計劃和股票退休

股票回購計劃

2018 年，我們的董事會批准了一項股票回購計劃。2022 年 6 月 2 日，董事會批准了額外的 $2.0十億美元用於購買我們已發行普通股的股份，將股票回購計劃的總授權規模增加到 $2,450百萬（“股票回購計劃”）。

在 2022 財年第二季度，我們回購了 1,000,000根據股票回購計劃購買我們的普通股，平均價格為 $254.72每股，總回購金額約為 $255百萬。截至2022年7月30日，美元2,195根據該計劃，仍有100萬美元可用於未來的股票回購。


第一部分財務信息	2022 年第二季度表格 10-Q \| 29

分享退休

在 2022 財年第二季度，我們退休了 1,000,000與我們在股票回購計劃下回購的股票相關的普通股。由於這次退休，我們總共重新分類了 $255百萬來自 庫存股到 額外的實收資本在截至2022年7月30日的簡明合併資產負債表和簡明合併股東權益表上。

附註15——基於股票的薪酬

我們記錄的股票薪酬支出為美元11百萬和美元10在截至2022年7月30日和2021年7月31日的三個月中，分別為百萬美元，其中包含在 銷售、一般和管理費用 在簡明的合併收益表上。我們記錄的股票薪酬支出為美元24百萬和美元25在截至2022年7月30日和2021年7月31日的六個月中，分別為百萬人。沒有股票薪酬成本已在隨附的簡明合併財務報表中資本化。

2012 年股票激勵計劃和 2012 年股票期權計劃

截至2022年7月30日，有關已發行、已歸屬或預計歸屬和可行使的股票期權的信息如下：


	未完成的選項				可行使的期權
		加權-
		平均的	加權-			加權-
		剩餘的	平均的			平均的
	的數量	合同的	運動		的數量	運動
行使價範圍	選項	壽命（以年為單位）	價格		選項	價格
$25.39 — $45.82	289,155	3.80	$	35.70	287,915	$	35.66
$50.00 — $50.00	1,000,000	4.76		50.00	1,000,000		50.00
$53.47 — $61.30	198,830	1.82		61.18	198,830		61.18
$75.43 — $75.43	1,000,000	0.92		75.43	1,000,000		75.43
$87.31 — $154.82	826,857	7.04		133.17	234,112		123.63
$156.40 — $380.53	293,380	7.95		286.72	46,315		250.09
$385.30 — $716.75	838,640	8.32		421.68	707,415		387.00
總計	4,446,862		$	156.47	3,474,587	$	133.01
已歸屬或預計將歸屬	4,223,061		$	151.42

截至2022年7月30日，已發行期權、已歸屬或預計歸屬的期權以及可行使的期權的總內在價值為美元676百萬，美元656百萬，以及 $586分別為百萬。截至2022年7月30日可行使的股票期權的加權平均剩餘合同期限為 4.26年份。截至2022年7月30日，與未歸屬期權相關的未確認補償支出總額為美元90百萬，預計將在加權平均期內以直線方式確認 4.44年份。此外，截至2022年7月30日，與2020年10月向弗裏德曼先生發放的全額既得期權補助金相關的未確認薪酬支出總額為美元23百萬，將在 2025 年 5 月之前加速得到確認（參見 董事長兼首席執行官期權授予 下面）。

截至 2022 年 7 月 30 日，我們有 22,670加權平均授予日公允價值為美元的已發行限制性股票單位436.17每股。在截至2022年7月30日的三個月中， 700歸屬的加權平均授予日公允價值為美元的限制性股票單位51.28每股。在截至2022年7月30日的六個月中， 2,920歸屬的加權平均授予日公允價值為美元的限制性股票單位159.65每股。截至 2022 年 7 月 30 日，有 $7.6未確認的薪酬支出總額中有百萬美元與未歸屬的限制性股票和限制性股票單位有關，預計將在加權平均期內確認 4.29年份。


第一部分財務信息	2022 年第二季度表格 10-Q \| 30

董事長兼首席執行官期權授予

2020 年 10 月 18 日，我們的董事會授予弗裏德曼先生收購的選擇權 700,000行使價等於 $ 的普通股385.30根據2012年股票激勵計劃，每股收益。請參閲註釋 18—股票薪酬在 2021 年 10-K 表格中。該期權將導致非現金股票薪酬支出總額為美元174百萬，其中 $4.3百萬和美元5.8在截至2022年7月30日和2021年7月31日的三個月中，分別確認了百萬美元，並且10百萬和美元12在截至2022年7月30日和2021年7月31日的六個月中，分別確認了百萬美元（包含在截至2022年7月30日和2021年7月31日的三個月和六個月中記錄的股票薪酬支出中）。

附註16——承付款和意外開支

承諾

我們有不截至2022年7月30日的資產負債表外重大承諾。

突發事件

我們受到突發事件的影響，包括與訴訟、索賠、調查和其他與我們正常業務過程有關的法律程序。隨着我們擴展業務和提供新的產品和服務（例如餐廳和酒店），以及我們進入新的市場和法律司法管轄區並面臨與合規和監管要求相關的越來越多的複雜性，這些爭議的數量正在增加。此外，我們不時在州和聯邦兩級接受政府和監管審查、信息請求和調查。

對於此類事項和其他事項，我們會審查是否需要任何損失應急準備金，並在我們的高級領導團隊認為某一事項可能導致責任並且可以合理估計損失金額（如果有）的情況下設立儲備金。鑑於預測這些事項的結果固有困難，特別是在索賠人尋求鉅額或不確定損害的情況下，在案件接近解決之前，不可能確定是否已經承擔了賠償責任，也無法合理估計該賠償責任的最終或最低金額，在這種情況下，在此之前不設立任何準備金。當我們設立儲備金時，無法保證任何此類記錄在案的估計損失負債將達到適當的金額，而且實際損失可能高於或低於我們不時產生的損失。儘管我們認為當前法律訴訟的最終解決不會對我們簡明的合併財務報表產生重大不利影響，但法律事務的結果受固有的不確定性影響。

我們目前面臨的某些法律訴訟涉及有關就業行為的各種集體訴訟指控，包括根據州工資和工時法提起的集體訴訟。我們過去曾面臨過類似的訴訟。由於難以預測與這些集體訴訟指控相關的法律訴訟進程，例如最終的範圍、持續時間或結果，我們無法估計此類問題產生的不利結果可能造成的任何潛在損失的金額或範圍。

儘管我們在美國自保或將工傷賠償、一般責任和產品責任的免賠額維持在預定金額，超過該金額時適用第三方保險，但根據相關索賠的事實和情況，我們的保險單可能無法承保。即使我們認為承保範圍確實適用於我們的保險計劃，我們的保險公司也可能會根據基本事實和情況對承保範圍提出異議。


第一部分財務信息	2022 年第二季度表格 10-Q \| 31

因此，我們參與的任何事項的結果都可能導致意想不到的費用和負債，從而對我們的運營產生不利影響。此外，對我們的任何索賠，無論是否有根據，都可能很耗時，會導致代價高昂的訴訟，佔用我們高級領導團隊的大量時間，導致大量運營資源被轉移，並需要改變我們的業務運營、政策和做法。

註釋 17 — 分段報告

我們定義可報告和運營細分市場的依據與首席運營決策者（“CODM”）內部評估業績的依據相同，我們已確定首席運營決策者是我們的首席執行官。我們有三運營部門：RH部門、自來水廠和房地產開發。RH分部和Waterworks運營部門（“零售運營部門”）包括我們的客户訪問的所有銷售渠道，包括通過零售地點和門店、網站、Source Books和商業渠道進行的銷售。房地產開發板塊代表與我們的權益法投資相關的業務（參見附註5—權益法投資).

零售運營部門是為家居用品客户提供產品的戰略業務部門。儘管RH Segment和Waterworks擁有共同的高級領導團隊和客户羣，但我們已確定他們的業績無法彙總，因為它們沒有相似的經濟特徵，也取決於其他定量因素。

細分信息

我們使用營業收入來評估零售運營板塊的分部盈利能力並分配資源。營業收入定義為扣除利息支出前的淨收入——淨收入、債務清償虧損、其他支出——淨額、所得税支出（收益）和我們在權益法投資虧損中所佔的份額。分部營業收入不包括（i）與弗裏德曼行使期權相關的僱主工資税支出，（ii）資產減值，（iii）與2020年10月向弗裏德曼先生發放的全額歸屬期權授予相關的非現金補償費用的攤銷，（iv）與2023年票據和2024年票據交易相關的專業費用（參見附註9—可轉換優先票據），（v）與自來水子公司展期單位和利潤利息單位相關的補償協議，（vi）產品召回和（vii）與重組相關的遣散費。這些項目不包括在分部營業收入中，以提高分部經營業績的透明度。因此，這些項目不按細分市場列報，因為它們被排除在CODM和我們的高級領導團隊審查的細分市場盈利指標之外。


第一部分財務信息	2022 年第二季度表格 10-Q \| 32

下表列出了分部營業收入和所得税和權益法投資前的收入：


	三個月已結束				六個月已結束
	7月30日		7月31日		7月30日		7月31日
	2022		2021		2022		2021

	（以千計）
營業收入：
人力資源細分市場	$	237,512	$	257,242	$	466,057	$	445,252
自來水廠		7,222		5,413		15,207		11,655
行使期權時的僱主工資税		—		—		(11,717)		—
非現金補償		(4,321)		(5,864)		(10,179)		(11,728)
資產減值		(2,231)		(7,354)		(8,154)		(7,354)
專業費用		(285)		—		(7,469)		—
補償和解協議		(3,483)		—		(3,483)		—
召回累積		—		—		(560)		(500)
與重組相關的費用		—		(449)		—		(449)
運營收入		234,414		248,988		439,702		436,876
利息支出——淨額		26,264		13,581		47,119		26,889
債務消滅造成的損失		23,462		3,166		169,578		3,271
其他支出——淨額		3,195		—		2,852		—
所得税和權益法投資前收入	$	181,493	$	232,241	$	220,153	$	406,716

下表列出了CODM為評估內部業績或ASC 280要求而審查的收入指標表—分部報告:


	三個月已結束
	7月30日						7月31日
	2022						2021
	RH 分段		自來水廠		總計		RH 分段		自來水廠		總計

	（以千計）
淨收入	$	940,182	$	51,438	$	991,620	$	947,618	$	41,241	$	988,859
毛利		495,074		28,144		523,218		467,067		20,609		487,676
折舊和攤銷		25,671		1,299		26,970		21,484		1,186		22,670


	六個月已結束
	7月30日						7月31日
	2022						2021
	RH 分段		自來水廠		總計		RH 分段		自來水廠		總計

	（以千計）
淨收入	$	1,849,130	$	99,782	$	1,948,912	$	1,767,441	$	82,210	$	1,849,651
毛利		967,896		53,905		1,021,801		853,620		41,033		894,653
折舊和攤銷		49,195		2,533		51,728		44,164		2,392		46,556


第一部分財務信息	2022 年第二季度表格 10-Q \| 33

在截至2022年7月30日和2021年7月31日的三個月中，房地產開發板塊在權益法投資中的虧損份額為美元2.8百萬和美元2.5分別為百萬，分別為 $4.2百萬和美元4.6在截至2022年7月30日和2021年7月31日的六個月中，分別為百萬人。在截至2022年7月30日的三個月和六個月中，我們在自來水業務板塊的權益法投資份額並不重要。

下表列出了ASC 280要求的資產負債表指標—分部報告:


	7月30日								1月29日
	2022								2022
					房地產								房地產
	RH 分段		自來水廠		發展		總計		RH 分段		自來水廠		發展		總計

	（以千計）
善意⁽¹⁾	$	141,098	$	—	$	—	$	141,098	$	141,100	$	—	$	—	$	141,100
商標、商標和其他無形資產⁽²⁾		56,810		17,000		—		73,810		56,161		17,000		—		73,161
權益法投資		—		535		97,600		98,135		—		—		100,810		100,810
總資產		5,531,152		202,695		97,600		5,831,447		5,259,719		179,941		100,810		5,540,470

(1)	自來水廠申報單位的商譽 $51截至2018財年，2016財年收購時確認的百萬美元已完全減值。

(2)	扣除減值費用後列報 $35前一個財政年度確認的百萬美元。

我們將銷售分為傢俱和非傢俱產品線。傢俱包括室內和室外傢俱。非傢俱包括照明、紡織品、配件、固定裝置、表面、配件和家居裝飾。每個類別的淨收入如下：


	三個月已結束				六個月已結束
	7月30日		7月31日		7月30日		7月31日
	2022		2021		2022		2021

	（以千計）
傢俱	$	699,720	$	699,729	$	1,362,240	$	1,279,740
非傢俱		291,900		289,130		586,672		569,911
淨收入總額	$	991,620	$	988,859	$	1,948,912	$	1,849,651

我們的住所位於美國，主要在美國經營零售點和門店。截至 2022 年 7 月 30 日，我們在加拿大經營 4 個零售點和 2 個門店，在英國經營 1 個零售點。加拿大和英國的地理收入基於相應國家/地區的零售地點確認的收入，在所提出的任何財政期內均不重要。在所提出的任何財政期內，國際上持有的長期資產都不是實質性資產。

沒有在所列任何財年中，單一客户佔我們合併淨收入的10％或更多。


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第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析

以下對我們財務狀況和經營業績的討論和分析應與本10-Q表季度報告第一部分第1項中包含的簡明合併財務報表和相關附註以及截至2022年1月29日財年的10-K表年度報告（“2021年10-K表”）中包含的經審計的合併財務報表和相關附註一起閲讀。

管理層對財務狀況和經營業績（“MD&A”）的討論和分析包含前瞻性陳述，這些陳述受風險和不確定性的影響。請參閲下面的 “前瞻性陳述和市場數據” 和 第 1A 項—風險因素在我們的2021年10-K表格和我們隨後提交的美國證券交易委員會文件中，討論了與這些陳述相關的風險、不確定性和假設。MD&A應與我們的歷史合併財務報表及其相關附註以及本10-Q表季度報告中其他地方包含的其他披露一起閲讀。本文所反映時期的經營業績不一定代表未來時期的預期業績，而且由於各種因素，包括但不限於中列出的因素，我們的實際業績可能與前瞻性陳述中討論的業績存在重大差異我們的 202110-K 表格。

本節討論了截至2022年7月30日的三個月和六個月的財務狀況以及運營業績、流動性和資本資源變化的討論，以及與截至2021年7月31日的三個月和六個月的比較。本10-Q表季度報告中省略了與截至2021年7月31日的六個月現金流相關的討論，但包含在 第 2 項—管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析在我們於2021年9月9日向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的截至2021年7月31日的季度10-Q表上。

MD&A 是我們精簡版的補充本10-Q表季度報告第一部分中的合併財務報表是為了增進對我們的經營業績和財務狀況的瞭解而提供的.我們的 MD&A 組織結構如下：

概述。本節概述了我們的業務，並描述了我們的關鍵價值驅動戰略。

列報基礎和運營結果。這些部分提供了我們的合併收益表以及其他財務和運營數據，包括本期經營業績與去年同期比較的比較，以及我們用於財務和運營決策以及作為評估同期比較手段的非公認會計準則指標。

流動性和資本資源。本節概述了我們的現金來源和用途以及我們的融資安排，包括我們的信貸額度和債務安排，以及我們業務的現金需求，例如資本支出。

關鍵會計政策與估計。本節討論涉及更高程度的判斷或複雜性且對報告我們的合併經營業績和財務狀況最重要的會計政策和估計，包括在編制合併財務報表時使用的重大估計和判斷。

最近發佈的會計公告。本節概述了最近的權威會計聲明，這些聲明已在2022財年通過，並將在未來各期採用。

前瞻性陳述和市場數據

本季度報告包含受風險和不確定性影響的前瞻性陳述。前瞻性陳述給出了我們當前對財務狀況、經營業績、計劃、目標、未來業績和業務的預期和預測。您可以通過前瞻性陳述與歷史或當前事實不完全相關這一事實來識別前瞻性陳述。這些陳述可能包括 “預期”、“估計”、“期望”、“項目”、“計劃”、“打算”、“相信”、“可能”、“將”、“短期”、“非經常性”、“一次性”、“異常”、“應該”、“可能” 等詞語以及與任何關於未來經營或財務業績或其他事件的時間或性質的討論有關的其他詞語和術語。


第一部分財務信息	2022 年第二季度表格 10-Q \| 35

前瞻性陳述受風險和不確定性的影響，這些風險和不確定性可能導致實際結果與我們的預期存在重大差異。我們的許多前瞻性陳述來自我們的運營預算和預測，這些預算和預測基於許多詳細的假設。儘管我們認為我們的假設是合理的，但我們警告説，很難預測已知因素的影響，我們不可能預測所有可能影響我們實際業績的因素，我們確定為 “短期”、“非經常性”、“異常”、“一次性” 或其他具有類似含義的詞彙和術語的事項實際上可能會在未來一個或多個財務報告期內再次出現。可能導致實際業績與我們的預期或警示聲明存在重大差異的重要因素包括標題為 “” 的部分中披露的因素 風險因素在我們的 2021 年 10-K 表格和隨後的美國證券交易委員會文件中，以及 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析在本季度報告的第一部分中，在我們截至2022年4月30日的季度期間的10-Q表季度報告（“第一季度10-Q表”）和我們的2021年10-K表中。所有歸因於我們或代表我們行事的人的前瞻性陳述均受這些警示性陳述以及其他警示性陳述的明確全部限制。您應在這些風險和不確定性的背景下評估本季度報告中作出的所有前瞻性陳述。

我們無法向您保證，我們將實現我們預期或預期的結果或發展，即使這些結果或發展已得到實質性實現，也無法向您保證，它們將產生後果或影響我們或我們的業務，如我們所期望的那樣。本季度報告中包含的前瞻性陳述僅在本報告發布之日作出。除非法律要求，否則我們沒有義務公開更新或修改任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。

概述

我們是奢侈生活方式市場的設計、品味和風格的策展人。在精緻而獨特的生活方式環境中，我們精心策劃和完全整合的產品在我們的銷售渠道中始終如一地呈現。我們提供多個類別的主要商品種類，包括傢俱、照明、紡織品、浴室用品、裝飾、户外和花園，以及兒童和青少年傢俱。我們的零售業務已完全整合到我們的多個分銷渠道中，包括我們的零售地點、網站和Source Books。我們將畫廊定位為我們品牌的陳列室，而我們的網站和來源圖書則是我們物理空間的虛擬和印刷延伸。我們在美國、加拿大和英國經營零售點，並在包括餐廳和酒吧在內的 14 個設計畫廊地點擁有綜合的 RH Hospitality 經驗。

截至 2022 年 7 月 30 日，我們運營的畫廊、商店和陳列室數量如下：


		計數
RH
設計畫廊		28
遺產畫廊		35
現代畫廊		1
嬰兒與兒童和青少年畫廊		3
畫廊總數		67
插座		39
自來水廠陳列室		14

宏觀經濟因素和 COVID-19 疫情


第一部分財務信息	2022 年第二季度表格 10-Q \| 36

我們關於資本來源和使用的決定將繼續反映和適應市場狀況和業務的變化，包括宏觀經濟因素和疫情的進一步發展。欲瞭解更多信息，請參閲我們2021年10-K表格和隨後提交的美國證券交易委員會文件中標題為 “風險因素” 的部分。

關鍵價值驅動策略

為了推動整個業務的增長，我們專注於以下長期關鍵戰略和業務計劃：

產品提升。我們相信，我們在一個品牌下打造了世界上最全面、最引人注目的豪華家居用品系列。我們的產品在我們控制的多個系列、類別和渠道中呈現，它們的吸引力和排他性使我們能夠實現行業領先的收入和利潤。我們的客户知道我們的品牌概念，例如 RH Interiors、RH Modern、RH Contempory、RH Outdoor、RH Beach House、RH Ski House、RH Baby & Child、RH我們的戰略是繼續提高我們產品的設計和質量。在接下來的幾年中，我們計劃推出 RH Couture 室內裝飾、RH Bespoke Furniture 和 RH Color。

畫廊改造。我們具有建築靈感的畫廊提升了我們的產品並使其更具價值。我們相信，我們在每個主要市場開設新的設計畫廊的戰略將釋放我們種類繁多的產品的價值，為我們在北美的業務創造50億至60億美元的收入機會。我們相信，通過將我們的房地產平臺從現有的傳統零售足跡轉變為根據每個市場的潛力和我們的品種規模來調整設計畫廊的投資組合，我們可以顯著提高銷售額。此外，我們計劃將酒店業納入我們未來開設的大多數新設計畫廊，這將進一步提升和提高我們的產品和品牌的價值。我們相信，酒店業創造了一種獨特的新零售體驗，這種體驗無法在網上覆制，而酒店業的加入推動了這些畫廊家居用品的銷售增長。

品牌提升。我們正在通過建立一個由產品、場所、服務和空間組成的生態系統，將品牌從策劃和銷售產品轉向概念化和銷售空間，旨在提升我們的產品並使其更具價值，同時將RH品牌打造成思想領袖、品味和場所創造者。我們相信，我們無縫集成的沉浸式體驗生態系統可以激發客户在由 RH 精心策劃的世界中進行夢想、設計、用餐、旅行和生活，從而創造出與世界上任何其他品牌不同的印象和聯繫。隨着我們從畫廊的四面牆延伸到RH Guestines，我們的酒店業將繼續提升RH品牌，我們的目標是為在價值2000億美元的北美酒店業中尋求隱私和奢華的旅行者創造一個新的市場。2022 年 9 月，我們在紐約開設了第一家 RH 旅館。此外，我們還在創造定製體驗，例如RH Yountville（納帕谷集美食、葡萄酒、藝術和設計於一體）、RH1和RH2（我們的私人飛機），以及我們的豪華遊艇RH3，可在加勒比海和地中海租賃，富人和富人在這裏遊覽和度假。這些身臨其境的體驗讓新老客户瞭解我們在建築、室內設計和景觀建築領域不斷變化的權威。

數字化再想象。我們的戰略是在內部和外部以數字方式重新構想 RH 品牌和商業模式。在內部，我們多年的工作始於對創新與產品領導力中心的重新構想，整合了數字集成的視覺和決策數據，旨在擴大從產品構思到產品展示的創作過程。在外部，我們的戰略藉助The World of RH實現了數字化，這是一個在線門户，客户可以在其中探索我們品牌的深度和維度，並從中獲得啟發。The World of RH 於今年春季推出，包含豐富的沉浸式內容以及簡化的導航和搜索功能，所有內容均旨在增強購物體驗並使我們的產品和品牌更具價值。我們希望通過進一步增強內容、導航和搜索功能，繼續提升 The World of RH 的客户體驗。我們相信有機會在網上建立與線下畫廊類似的戰略分離，重新定義網站可以和應該是什麼樣子。


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全球擴張。我們相信，我們的奢侈品牌定位和獨特審美具有很強的國際吸引力，追求全球擴張將為RH提供一個巨大的長期市場機會，使RH能夠隨着時間的推移建立一個價值200至250億美元的全球品牌。我們的觀點是，與北美市場相比，全球競爭環境更加分散，為顛覆做好了準備，沒有直接的規模競爭對手擁有RH的產品、運營平臺和品牌。因此，我們正在積極尋求在全球範圍內擴張RH品牌，目標是從2023年春季在歷史悠久的艾尼霍公園開業的RH England開業開始，在歐洲開設國際分支機構。我們已經在英國和歐洲大陸的各個市場為未來的設計畫廊爭取了多個地點，並且正在就更多地點進行租賃或購買談判。

列報基礎和運營結果

下表列出了我們的簡明合併收益表：


	三個月已結束								六個月已結束
	7月30日 2022		淨額的百分比收入		7月31日 2021		淨額的百分比收入		7月30日 2022		淨額的百分比收入		7月31日 2021		淨額的百分比收入

	（千美元）
淨收入	$	991,620	100.0	%	$	988,859	100.0	%	$	1,948,912	100.0	%	$	1,849,651	100.0	%
銷售商品的成本		468,402	47.2			501,183	50.7			927,111	47.6			954,998	51.6
毛利		523,218	52.8			487,676	49.3			1,021,801	52.4			894,653	48.4
銷售、一般和管理費用		288,804	29.2			238,688	24.1			582,099	29.8			457,777	24.8
運營收入		234,414	23.6			248,988	25.2			439,702	22.6			436,876	23.6
其他開支
利息支出——淨額		26,264	2.6			13,581	1.4			47,119	2.5			26,889	1.4
債務消滅造成的損失		23,462	2.4			3,166	0.3			169,578	8.7			3,271	0.2
其他支出——淨額		3,195	0.3			—	—			2,852	0.1			—	—
其他支出總額		52,921	5.3			16,747	1.7			219,549	11.3			30,160	1.6
所得税和權益法投資前收入		181,493	18.3			232,241	23.5			220,153	11.3			406,716	22.0
所得税支出（福利）		56,397	5.7			3,009	0.3			(107,029)	(5.5)			44,733	2.4
權益法投資前的收益		125,096	12.6			229,232	23.2			327,182	16.8			361,983	19.6
權益法投資虧損份額		(2,821)	(0.3)			(2,486)	(0.3)			(4,196)	(0.2)			(4,581)	(0.3)
淨收入	$	122,275	12.3	%	$	226,746	22.9	%	$	322,986	16.6	%	$	357,402	19.3	%


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非公認會計準則財務指標

為了補充根據美國公認會計原則（“GAAP”）編制和列報的簡明合併財務報表，我們使用非公認會計準則財務指標，包括調整後的營業收入、調整後的淨收益、息税折舊攤銷前利潤、調整後的息税折舊攤銷前利潤和調整後的資本支出（統稱為 “非公認會計準則財務指標”）。我們通過調整適用的公認會計原則衡量標準來計算這些指標，以消除某些經常性和非經常性費用和收益的影響以及這些調整的税收影響。這些財務信息的列報無意孤立地考慮，也無意取代或優於根據公認會計原則編制和列報的財務信息。我們將這些非公認會計準則財務指標用於財務和運營決策，並用作評估各期比較的手段。我們認為，它們提供了有關經營業績的有用信息，增強了對過去財務業績和未來前景的總體理解，並提高了高級領導層在財務和運營決策中使用的關鍵指標的透明度。我們在本10-Q表季度報告中使用的非公認會計準則財務指標可能不同於其他公司使用的非公認會計準則財務指標，包括標題相似的指標。

有關非公認會計準則財務指標的更多信息，請參閲下文概述的GAAP與非GAAP財務指標表的對賬。這些附表包括與非公認會計準則財務指標最直接可比的GAAP財務指標的詳細信息以及這些財務指標之間的相關對賬。

調整後的營業收入。調整後的營業收入是衡量財務業績的補充指標，不是公認會計原則所要求的，也不是按照公認會計原則列報的。我們將調整後的營業收入定義為合併營業收入，根據某些非經常性項目和其他我們認為不代表我們基礎經營業績的項目的影響進行了調整。

GAAP淨收入與營業收入和調整後營業收入的對賬


	三個月已結束				六個月已結束
	7月30日		7月31日		7月30日		7月31日
	2022		2021		2022		2021

	（以千計）
淨收入	$	122,275	$	226,746	$	322,986	$	357,402
利息支出——淨額⁽¹⁾		26,264		13,581		47,119		26,889
債務消滅造成的損失⁽¹⁾		23,462		3,166		169,578		3,271
其他支出——淨額⁽¹⁾		3,195		—		2,852		—
所得税支出（福利）⁽¹⁾		56,397		3,009		(107,029)		44,733
權益法投資虧損份額⁽¹⁾		2,821		2,486		4,196		4,581
營業收入		234,414		248,988		439,702		436,876
行使期權時的僱主工資税⁽²⁾		—		—		11,717		—
非現金補償⁽³⁾		4,321		5,864		10,179		11,728
資產減值⁽⁴⁾		2,231		7,354		8,154		7,354
專業費用⁽⁵⁾		285		—		7,469		—
補償和解協議⁽⁶⁾		3,483		—		3,483		—
召回累積⁽⁷⁾		—		—		560		500
與重組相關的費用⁽⁸⁾		—		449		—		449
調整後的營業收入	$	244,734	$	262,655	$	481,264	$	456,907

(1)	有關我們截至2022年7月30日和2021年7月31日的三個月和六個月的經營業績，請參閲以下討論 “截至2022年7月30日的三個月與截至2021年7月31日的三個月與截至2021年7月31日的六個月對比” 和 “截至2022年7月30日的六個月與截至2021年7月31日的六個月對比”。

(2)	代表與弗裏德曼先生在2022財年第一季度行使期權相關的僱主工資税支出。


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(3)	代表與2020年10月向弗裏德曼先生提供的全額既得期權授予相關的非現金補償費用的攤銷。

(4)	代表與在建畫廊的財產和設備相關的資產減值。截至2022年7月30日的三個月和六個月包括因租賃設施提前退出而造成的100萬美元租賃減值。

(5)	代表專業費用，視與2023年票據和2024年票據相關的某些交易的完成而定，包括債券對衝和認股權證的終止以及可轉換優先票據的回購（參見附註9—可轉換優先票據在我們的簡明合併財務報表中）。

(6)	代表與自來水廠子公司的展期單位和利息單位相關的薪酬協議。

(7)	表示與產品召回相關的應計費用。

(8)	代表與重組相關的遣散費和相關工資税。

調整後淨收益。調整後的淨收益是衡量財務業績的補充指標，不是公認會計原則所要求的，也不是按照公認會計原則列報的。我們將調整後的淨收益定義為合併淨收益，根據我們認為不能代表我們基礎經營業績的某些非經常性項目和其他項目的影響進行了調整。

GAAP淨收益與調整後淨收益的對賬


	三個月已結束				六個月已結束
	7月30日		7月31日		7月30日		7月31日
	2022		2021		2022		2021

	（以千計）
淨收入	$	122,275	$	226,746	$	322,986	$	357,402
税前調整：
債務消滅造成的損失⁽¹⁾		23,462		3,166		169,578		3,271
行使期權時的僱主工資税⁽¹⁾		—		—		11,717		—
非現金補償⁽¹⁾		4,321		5,864		10,179		11,728
資產減值⁽¹⁾		2,231		7,354		8,154		7,354
專業費用⁽¹⁾		285		—		7,469		—
補償和解協議⁽¹⁾		3,483		—		3,483		—
召回累積⁽¹⁾		—		—		560		500
衍生工具的（收益）虧損——淨額⁽²⁾		1,453		—		(1,724)		—
債務折扣的攤銷⁽³⁾		—		5,865		—		11,846
與重組相關的費用⁽¹⁾		—		449		—		449
小計調整後的項目		35,235		22,698		209,416		35,148
所得税項目的影響⁽⁴⁾		3,732		(305)		(191,194)		(3,256)
權益法投資虧損份額⁽¹⁾		2,821		2,486		4,196		4,581
調整後淨收益	$	164,063	$	251,625	$	345,404	$	393,875

(1)	有關更多信息，請參閲標題為 “GAAP淨收入與營業收入和調整後營業收入的對賬” 的表格和相關腳註。

(2)	代表與2023年票據和2024年票據相關的某些交易產生的衍生工具的淨（收益）虧損，包括債券對衝和認股權證終止以及可轉換優先票據回購（參見附註9—可轉換優先票據在我們的簡明合併財務報表中）。


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(3)

在通過之前 會計準則更新（“ASU”）2020-06——實體自有股權中可轉換工具和合同的會計處理（自2022財年第一季度通過）（“ASU 2020-06”），某些可能在轉換時以現金結算的可轉換債務工具必須以反映發行人的不可轉換債務借款利率的方式單獨計為該工具的負債和權益組成部分。因此，考慮到截至2021財年的公認會計原則，我們將2018年6月發行的可轉換優先票據的本金總額3.35億美元（“2023年票據”）和2019年9月發行的3.5億美元可轉換優先票據（“2024年票據”）的本金總額（“2024年票據”）分開，我們將2023年票據和2024年票據分為負債（債務）和股權（轉換期權）部分，我們將攤銷的金額等於債務折扣的金額股票成分的公允價值作為2023年票據和2024年票據的利息支出關於他們的預期壽命的筆記。權益部分分別代表發行2023年票據和2024年票據的收益與2023年票據和2024年票據負債部分的公允價值之間的差額。在截至2021年7月31日的三個月和六個月中，列報的金額分別為290萬美元和560萬美元的資本項目資本化利息。在截至2022年7月30日的三個月和六個月中，沒有確認債務折扣的攤銷，因為我們在ASU 2020-06通過後重組了2023年票據和2024年票據中先前未償還的股權部分。

(4)	在2022財年，我們不包括公認會計原則税收條款，適用非公認會計準則税收條款，基於（i）調整後的税前淨收入，（ii）預計的年度調整後税率，（iii）不包括不尋常或罕見的重大離散税收項目，例如與弗裏德曼在2022財年第一季度行使期權相關的税收優惠。截至2022年7月30日的三個月和六個月的調整基於調整後的税率分別為24.3％和19.6％。我們之前在原始報告中報告的截至2022年7月30日的三個月和六個月的調整基於 0.0% 的調整後的税率。請參閲本修正案中的解釋性説明。

截至2021年7月31日的三個月和六個月的調整基於調整後的税率分別為1.3％和10.9％，其中不包括與我們的權益法投資虧損份額相關的税收影響。

息税折舊攤銷前利潤和調整後的息税折舊攤銷。息税折舊攤銷前利潤和調整後息税折舊攤銷前利潤是衡量財務業績的補充指標，不是公認會計原則所要求的，也不是根據公認會計原則列報的。我們將息税折舊攤銷前利潤定義為折舊和攤銷前的合併淨收益、利息支出淨額和所得税支出（收益）。調整後的息税折舊攤銷前利潤反映了對息税折舊攤銷前利潤的進一步調整，以消除非現金薪酬以及我們認為不能代表我們基礎經營業績的某些非經常性項目和其他項目的影響。


第一部分財務信息	2022 年第二季度表格 10-Q \| 41

GAAP淨收益與息税折舊攤銷前利潤和調整後息税折舊攤銷前利潤的對賬


	三個月已結束				六個月已結束
	7月30日		7月31日		7月30日		7月31日
	2022		2021		2022		2021

	（以千計）
淨收入	$	122,275	$	226,746	$	322,986	$	357,402
折舊和攤銷		26,970		22,670		51,728		46,556
利息支出——淨額		26,264		13,581		47,119		26,889
所得税支出（福利）		56,397		3,009		(107,029)		44,733
税前利潤		231,906		266,006		314,804		475,580
債務消滅造成的損失⁽¹⁾		23,462		3,166		169,578		3,271
非現金補償⁽²⁾		10,736		10,124		23,538		25,431
行使期權時的僱主工資税⁽¹⁾		—		—		11,717		—
資產減值⁽¹⁾		2,231		7,354		8,154		7,354
專業費用⁽¹⁾		285		—		7,469		—
權益法投資虧損份額⁽¹⁾		2,821		2,486		4,196		4,581
補償和解協議⁽¹⁾		3,483		—		3,483		—
資本化雲計算攤銷⁽³⁾		1,699		785		3,053		1,462
其他支出——淨額⁽¹⁾		3,195		—		2,852		—
召回累積⁽¹⁾		—		—		560		500
與重組相關的費用⁽¹⁾		—		449		—		449
調整後 EBITDA	$	279,818	$	290,370	$	549,404	$	518,628

(1)	有關更多信息，請參閲標題為 “GAAP淨收入與營業收入和調整後營業收入的對賬” 的表格和相關腳註。

(2)	代表與授予員工的股權獎勵相關的非現金薪酬。

(3)	表示與資本化雲計算成本相關的攤銷。

調整後的資本支出。我們將調整後的資本支出定義為投資活動產生的資本支出以及與設計和建造房東擁有的租賃資產相關的建築活動資本的現金流出，扣除施工期間收到的租户補貼。

調整後資本支出的對賬


	三個月已結束				六個月已結束
	7月30日		7月31日		7月30日		7月31日
	2022		2021		2022		2021

	（以千計）
資本支出	$	33,194	$	31,887	$	62,558	$	82,138
房東在建資產——扣除租户津貼		20,312		29,774		32,460		43,352
調整後的資本支出	$	53,506	$	61,661	$	95,018	$	125,490


第一部分財務信息	2022 年第二季度表格 10-Q \| 42

下表顯示了 RH Gallery 和 Waterworks Showroom 的指標，不包括奧特萊斯


	六個月已結束
	7月30日			7月31日
	2022			2021
		租賃總額			租賃總額
		賣方塊			賣方塊
	計數	鏡頭⁽¹⁾		計數	鏡頭⁽¹⁾

	（以千計）
期初	81		1,254	82		1,162
RH 設計畫廊：
舊金山設計畫廊	1		42.1	—		—
達拉斯設計畫廊	—		—	1		38.0
RH 現代畫廊：
達拉斯 RH 現代畫廊	—		—	(1)		(3.9)
RH Baby & Child 和 TEEN 畫廊：
聖塔莫尼卡嬰兒與兒童和青少年畫廊	—		—	(1)		(7.3)
RH Legacy 畫廊
舊金山遺產畫廊	(1)		(4.8)	—		—
達拉斯遺產畫廊	—		—	(1)		(8.4)
期末	81		1,291	80		1,180
期末租賃總平方英尺⁽²⁾			1,737			1,580
加權平均租賃平方英尺⁽³⁾			1,700			1,573
加權平均租賃銷售平方英尺⁽³⁾			1,270			1,172

(1)	租賃銷售平方英尺是我們零售場所用於銷售產品的零售空間，也是我們餐廳的空間。租賃銷售平方英尺不包括零售場所用於存儲、辦公空間、食物製備、廚房空間或類似用途的後室，以及位於零售場所之外的外部銷售空間，例如庭院、花園和屋頂。

截至2021年7月31日，租賃銷售面積包括與一個自有零售場所相關的約4,800平方英尺。

(2)	截至2021年7月31日，租賃總面積包括與一個自有零售場所相關的約5,400平方英尺。

(3)	加權平均租賃平方英尺和租賃銷售平方英尺的計算方法是零售地點在此期間開業的天數除以該期間的總天數。


第一部分財務信息	2022 年第二季度表格 10-Q \| 43

截至2022年7月30日的三個月與截至2021年7月31日的三個月相比


	三個月已結束
	7月30日						7月31日
	2022						2021
	RH 分段		自來水廠		總計		RH 分段		自來水廠		總計

	（以千計）
淨收入	$	940,182	$	51,438	$	991,620	$	947,618	$	41,241	$	988,859
銷售商品的成本		445,108		23,294		468,402		480,551		20,632		501,183
毛利		495,074		28,144		523,218		467,067		20,609		487,676
銷售、一般和管理費用		264,206		24,598		288,804		223,492		15,196		238,688
運營收入	$	230,868	$	3,546	$	234,414	$	243,575	$	5,413	$	248,988

淨收入

在截至2022年7月30日的三個月中，合併淨收入增長了280萬美元，增長了0.3％，達到9.92億美元，而截至2021年7月31日的三個月為9.89億美元。

RH 分部淨收入

在截至2022年7月30日的三個月中，RH板塊的淨收入下降了740萬美元，下降了0.8％，至9.4億美元，而截至2021年7月31日的三個月為9.48億美元。以下討論重點介紹了導致RH細分市場淨收入下降的幾個重要因素，這些因素按數量級列出。

截至2022年7月30日的三個月，RH板塊淨收入的下降主要是由需求趨勢疲軟所推動的，需求趨勢從2022財年第一季度開始，在2022財年第二季度一直低於去年同期的趨勢。這一減少被積壓的救濟部分抵消, 與截至2021年7月31日的三個月相比，由於2021財年和2022財年開設了新餐廳，我們的RH酒店業務的收入也有所增加。在截至2022年7月30日和2021年7月31日的三個月中，直銷店銷售額均為6900萬美元。

自來水廠淨收入

在截至2022年7月30日的三個月中，自來水廠的淨收入增長了1000萬美元，增長了24.7％，達到5100萬美元，而截至2021年7月31日的三個月為4100萬美元。

毛利

在截至2022年7月30日的三個月中，合併毛利增長了3,600萬美元，增長了7.3％，達到5.23億美元，而截至2021年7月31日的三個月為4.88億美元。按佔淨收入的百分比計算，合併毛利率從截至2021年7月31日的三個月淨收入的49.3％增長了350個基點，至截至2022年7月30日的三個月淨收入的52.8％。

RH 分部毛利

截至2022年7月30日的三個月中，RH板塊的毛利從截至2021年7月31日的三個月的4.67億美元增長了2,800萬美元，增長了6.0％，至4.95億美元。按佔淨收入的百分比計算，RH板塊毛利率從截至2021年7月31日的三個月淨收入的49.3％增長了340個基點，至截至2022年7月30日的三個月淨收入的52.7％。毛利率的增長主要是由核心業務產品利潤率的增加以及我們在截至2022年7月30日的三個月期間的運費槓桿率所推動的，但被2021財年和2022財年新畫廊開業導致的零售佔用成本增加所抵消。

自來水廠毛利

截至2022年7月30日的三個月中，自來水廠的毛利從截至2021年7月31日的三個月的2100萬美元增長了750萬美元，增長了36.6％，達到2,800萬美元。按佔淨收入的百分比計算，自來水廠毛利率從截至2021年7月31日的三個月淨收入的50.0％增長了470個基點，至截至2022年7月30日的三個月淨收入的54.7％。


第一部分財務信息	2022 年第二季度表格 10-Q \| 44

銷售、一般和管理費用

在截至2022年7月30日的三個月中，合併銷售、一般和管理費用增加了5000萬美元，增長了21.0％，達到2.89億美元，而截至2021年7月31日的三個月為2.39億美元。

RH 細分市場的銷售、一般和管理費用

在截至2022年7月30日的三個月中，RH板塊的銷售、一般和管理費用增加了4100萬美元，增幅為18.2％，達到2.64億美元，而截至2021年7月31日的三個月為2.24億美元。

截至2022年7月30日的三個月，RH板塊的銷售、一般和管理費用包括與2020年10月向弗裏德曼發放的全額歸屬期權授予相關的430萬美元非現金薪酬的攤銷、200萬美元的資產減值以及30萬美元的專業費用，具體取決於我們與2023年票據和2024年票據相關的債務交易的完成。

截至2021年7月31日的三個月，RH板塊的銷售、一般和管理費用包括與資產減值相關的740萬美元、與2020年10月向弗裏德曼先生授予的期權相關的580萬美元非現金薪酬的攤銷，以及與重組相關的遣散費和相關工資税相關的40萬美元。

不包括上述調整，在截至2022年7月30日和2021年7月31日的三個月中，RH板塊的銷售、一般和管理費用將分別佔淨收入的27.4％和22.1％。銷售、一般和管理費用佔淨收入的百分比的增加主要是由新的《RH Contemportanary Source Book》的郵寄、The World of RH 的推出以及就業和就業相關成本、入住成本、專業費用和開業前成本的增加所推動的。

自來水廠銷售、一般和管理費用

在截至2022年7月30日的三個月中，自來水廠的銷售、一般和管理費用增加了940萬美元，增幅為61.9％，達到2500萬美元，而截至2021年7月31日的三個月為1500萬美元。截至2022年7月30日和2021年7月31日的三個月，自來水廠的銷售、一般和管理費用分別佔淨收入的47.8％和36.8％。

截至2022年7月30日的三個月，自來水廠的銷售、一般和管理費用包括與展期單位和利潤權益單位相關的350萬美元薪酬和解協議以及20萬美元的資產減值。不包括調整，截至2022年7月30日和2021年7月31日的三個月，自來水廠板塊的銷售、一般和管理費用將分別佔淨收入的40.7％和36.8％。


第一部分財務信息	2022 年第二季度表格 10-Q \| 45

利息支出——淨額

利息支出——在截至2022年7月30日的三個月中，與截至2021年7月31日的三個月相比，每期淨增加1300萬美元，包括以下內容：


	三個月已結束
	7月30日		7月31日
	2022		2021

	（以千計）
定期貸款利息支出	$	24,982	$	—
融資租賃利息支出		7,891		6,607
其他利息支出		832		1,622
利息收入		(6,393)		(391)
資本項目的資本化利息		(1,048)		(3,048)
利息支出總額——淨額	$	26,264	$	13,581

債務消滅造成的損失

在截至2022年7月30日的三個月中，我們確認了與回購5700萬美元可轉換優先票據本金相關的2,300萬美元債務清償虧損，其中包括加速攤銷30萬美元的債務發行成本。虧損是與票據持有人簽訂回購協議時可轉換優先票據的賬面價值和公允價值之間的差額。請參閲註釋 9—可轉換優先票據 在我們的簡明合併財務報表中。在截至2021年7月31日的三個月中，我們確認了根據票據持有人選擇提前轉換的2023年票據部分的清償債務虧損320萬美元。

其他支出——淨額

其他支出——在截至2022年7月30日的三個月中，淨額為320萬美元，其中包括因完成與2023年票據和2024年票據相關的某些交易而產生的150萬美元衍生工具虧損。請參閲註釋 9—可轉換優先票據 在我們的簡明合併財務報表中。其他支出——淨額還包括因匯率變動影響外幣計價交易（主要是美元兑英鎊和歐元之間的交易）而造成的170萬美元損失，以及重新計量與英國子公司的公司間貸款所造成的外匯損失。

所得税支出（福利）

在截至2022年7月30日和2021年7月31日的三個月中，所得税支出分別為5600萬美元和300萬美元。在截至2022年7月30日和2021年7月31日的三個月中，我們的有效税率分別為31.6％和1.3％。我們的有效税率的提高主要歸因於截至2022年7月30日的三個月中，股票薪酬的淨超額税收優惠以及與債務清償損失相關的金額減少。


第一部分財務信息	2022 年第二季度表格 10-Q \| 46

權益法投資虧損

權益法投資虧損包括我們採用假設賬面價值清算方法在權益法投資虧損中所佔的比例份額，在截至2022年7月30日和2021年7月31日的三個月中，這分別導致280萬美元和250萬美元的虧損。

截至2022年7月30日的六個月與截至2021年7月31日的六個月相比


	六個月已結束
	7月30日						7月31日
	2022						2021
	RH 分段		自來水廠		總計		RH 分段		自來水廠		總計

	（以千計）
淨收入	$	1,849,130	$	99,782	$	1,948,912	$	1,767,441	$	82,210	$	1,849,651
銷售商品的成本		881,234		45,877		927,111		913,821		41,177		954,998
毛利		967,896		53,905		1,021,801		853,620		41,033		894,653
銷售、一般和管理費用		539,725		42,374		582,099		427,899		29,878		457,777
運營收入	$	428,171	$	11,531	$	439,702	$	425,721	$	11,155	$	436,876

淨收入

在截至2022年7月30日的六個月中，合併淨收入增長了9900萬美元，增長了5.4％，達到19.49億美元，而截至2021年7月31日的六個月為18.5億美元。

RH 分部淨收入

在截至2022年7月30日的六個月中，RH板塊的淨收入增長了8200萬美元，增長了4.6％，達到18.49億美元，而截至2021年7月31日的六個月為17.67億美元。以下討論重點介紹了導致RH細分市場淨收入增加的幾個重要因素，這些因素按數量級列出。

截至2022年7月30日的六個月，RH板塊的淨收入有所增加，這要歸因於我們的供應鏈各部分繼續趕上客户需求，前幾個季度產生的訂單得以履行。但是，從2022財年第一季度開始，我們開始經歷需求疲軟的趨勢，在2022財年上半年，需求一直低於去年的趨勢。此外，由於2021財年和2022財年新餐廳開業，我們的RH酒店業務的淨收入與截至2021年7月31日的六個月相比有所增加。

在截至2022年7月30日的六個月中，直銷店銷售額增長了800萬美元，達到1.39億美元，而截至2021年7月31日的六個月中為1.31億美元。

自來水廠淨收入

在截至2022年7月30日的六個月中，自來水廠的淨收入增加了1,800萬美元，增長了21.4％，達到1億美元，而截至2021年7月31日的六個月為8200萬美元。

毛利

截至2022年7月30日的六個月中，合併毛利從截至2021年7月31日的六個月的8.95億美元增長了1.27億美元，增長了14.2％。按佔淨收入的百分比計算，合併毛利率從截至2021年7月31日的六個月淨收入的48.4％增長了400個基點，至截至2022年7月30日的六個月淨收入的52.4％。

RH 分部毛利

截至2022年7月30日的六個月中，RH板塊的毛利從截至2021年7月31日的六個月的8.54億美元增長了1.14億美元，增長了13.4％，至9.68億美元。按佔淨收入的百分比計算，RH板塊毛利率從截至2021年7月31日的六個月淨收入的48.3％增長了400個基點，至截至2022年7月30日的六個月淨收入的52.3％。毛利率的增長主要是由核心業務產品利潤率的增加以及截至2022年7月30日的六個月期間的運費槓桿率所推動的，但被2021財年和2022財年新畫廊開業推動的零售佔用成本的增加所抵消。


第一部分財務信息	2022 年第二季度表格 10-Q \| 47

自來水廠毛利

截至2022年7月30日的六個月中，自來水廠的毛利從截至2021年7月31日的六個月的4100萬美元增長了1300萬美元，增長了31.4％，達到5400萬美元。按佔淨收入的百分比計算，自來水廠毛利率從截至2021年7月31日的六個月淨收入的49.9％增長了410個基點，至截至2022年7月30日的六個月淨收入的54.0％，這主要是由收入增加、產品結構的有利變化以及自來水廠佔用成本的槓桿作用所抵消，但被與客户交付相關的運輸成本的增加所抵消。

銷售、一般和管理費用

在截至2022年7月30日的六個月中，合併銷售、一般和管理費用增加了1.24億美元，增幅為27.2％，達到5.82億美元，而截至2021年7月31日的六個月為4.58億美元。

RH 細分市場的銷售、一般和管理費用

在截至2022年7月30日的六個月中，RH板塊的銷售、一般和管理費用增加了1.12億美元，增幅為26.1％，達到5.4億美元，而截至2021年7月31日的六個月為4.28億美元。

截至2022年7月30日的六個月中，RH板塊的銷售、一般和管理費用包括與弗裏德曼先生在2022財年第一季度行使股票期權相關的1200萬美元僱主工資税支出、與2020年10月向弗裏德曼先生發放的全額既得期權贈款相關的1,000萬美元非現金薪酬攤銷、800萬美元與資產減值相關的750萬美元專業費用、750萬美元的專業費用，這取決於我們與之相關的債務交易的完成情況 2023 年票據和 2024 年票據以及 0.6 美元百萬與產品召回有關。

截至2021年7月31日的六個月中，RH板塊的銷售、一般和管理費用包括與2020年10月向弗裏德曼授予的期權相關的1,200萬美元非現金薪酬的攤銷，與資產減值相關的740萬美元以及與遣散費和與重組相關的工資税相關的40萬美元非現金薪酬的攤銷。

在截至2022年7月30日和2021年7月31日的六個月中，RH板塊的銷售、一般和管理費用將分別佔淨收入的27.1％和23.1％，其中不包括與上述調整有關的成本。銷售、一般和管理費用佔淨收入的百分比的增加主要是由新的《RH Contemportanary Source Book》的郵寄、The World of RH 的推出以及就業和就業相關成本、入住成本、專業費用和開業前成本的增加所推動的。

自來水廠銷售、一般和管理費用

在截至2022年7月30日的六個月中，自來水廠的銷售、一般和管理費用增加了1200萬美元，增長了41.8％，達到4200萬美元，而截至2021年7月31日的六個月為3000萬美元。截至2022年7月30日和2021年7月31日的六個月中，自來水廠的銷售、一般和管理費用分別佔淨收入的42.5％和36.3％。

截至2022年7月30日的六個月中，自來水廠的銷售、一般和管理費用包括與展期單位和利潤利息單位相關的350萬美元薪酬和解協議以及20萬美元的資產減值。截至2021年7月31日的六個月中，自來水廠的銷售、一般和管理費用包括與產品召回相關的50萬美元。

不包括上述調整，在截至2022年7月30日和2021年7月31日的六個月中，自來水廠的銷售、一般和管理費用將佔淨收入的38.8％和35.7％。


第一部分財務信息	2022 年第二季度表格 10-Q \| 48

利息支出——淨額

利息支出——在截至2022年7月30日的六個月中，與截至2021年7月31日的六個月相比，每期淨增加2000萬美元，包括以下內容：


	六個月已結束
	7月30日		7月31日
	2022		2021

	（以千計）
定期貸款利息支出	$	40,983	$	—
融資租賃利息支出		14,962		12,757
其他利息支出		1,905		3,256
可轉換優先票據債務折扣的攤銷		—		17,461
利息收入		(7,574)		(736)
資本項目的資本化利息		(3,157)		(5,849)
利息支出總額——淨額	$	47,119	$	26,889

債務消滅造成的損失

在截至2022年7月30日的六個月中，我們確認了與回購2.37億美元可轉換優先票據本金相關的1.7億美元債務清償損失，其中包括加速攤銷130萬美元的債務發行成本。虧損是與票據持有人簽訂回購協議時可轉換優先票據的賬面價值和公允價值之間的差額。請參閲註釋 9—可轉換優先票據在我們的簡明合併財務報表中。在截至2021年7月31日的六個月中，我們確認了根據票據持有人選擇提前轉換的2023年票據部分的清償債務虧損330萬美元。

其他支出——淨額

其他支出——在截至2022年7月30日的六個月中，淨額為290萬美元，其中包括因不利的匯率變動而造成的460萬美元虧損，主要是美元兑英鎊和歐元之間的交易，以及重新計量與英國子公司的公司間貸款所造成的外匯損失。在截至2022年7月30日的六個月中，衍生工具的淨收益為170萬美元，部分抵消了外匯虧損，這是與2023年票據和2024年票據相關的某些交易完成所致，包括債券對衝和認股權證終止以及可轉換優先票據回購。請參閲註釋 9—可轉換優先票據 在我們的簡明合併財務報表中。

所得税支出（福利）

在截至2022年7月30日和2021年7月31日的六個月中，所得税優惠分別為1.07億美元，所得税支出為4,500萬美元。在截至2022年7月30日和2021年7月31日的六個月中，我們的有效税率分別為（49.6）％和11.1％。我們的有效税率的下降主要是由於2022財年股票薪酬的離散税收優惠大幅增加。


第一部分財務信息	2022 年第二季度表格 10-Q \| 49

權益法投資虧損

權益法投資虧損包括我們採用假設賬面價值清算方法在權益法投資虧損中所佔的比例份額，在截至2022年7月30日和2021年7月31日的六個月中，這分別導致420萬美元和460萬美元的虧損。

流動性和資本資源

概述

我們的主要流動性來源是運營產生的現金流、我們當前的現金和現金等價物餘額以及ABL信貸協議下的可用金額。在2021財年，我們簽訂了ABL信貸協議，該協議修改並延長了我們的資產信貸額度，並根據定期貸款信貸協議發行了20億美元的定期貸款B。定期貸款B的發行獲得了穆迪投資者服務公司的Ba2評級和標準普爾全球的BB評級。此外，在2022年5月，我們簽署了《2022年增量修正案》，該修正案修訂了定期貸款信貸協議，並通過定期貸款B-2籌集了5億美元的增量融資。定期貸款B-2的發行獲得了穆迪投資者服務公司的Ba3評級和標準普爾全球的BB評級。請參閲註釋 10—信貸設施在我們的簡明合併財務報表中。

下表概述了我們的淨負債和ABL信貸協議下的可用性：


	7月30日		1月29日
	2022		2022

		（單位：百萬）
基於資產的信貸額度	$	—	$	—
定期貸款 B⁽¹⁾		1,985		1,995
定期貸款 B-2⁽¹⁾		500		—
設備期票⁽¹⁾		2		15
2023年到期的可轉換優先票據⁽¹⁾		2		69
2024年到期的可轉換優先票據⁽¹⁾		42		189
股票回購的應付票據		—		1
債務總額	$	2,531	$	2,269
現金和現金等價物		(2,085)		(2,178)
淨負債總額	$	446	$	91
基於資產的信貸機制下的可用性——淨額⁽²⁾	$	528	$	347

(1)	金額不包括原始發行和第三方發行的折扣以及債務發行成本。

(2)	截至2022年7月30日和2022年1月29日，根據ABL信貸協議在循環信貸額度下可供借款的金額分別扣除了2500萬美元和2000萬美元的未償信用證。

普通的

從歷史上看，我們業務的主要現金需求是商品庫存、工資、零售和門店租金、與開設新地點、來源圖書和更新現有地點相關的資本支出，以及基礎設施和信息技術的發展。我們尋找和評估有效管理和部署資本的機會，以改善營運資本並支持和加強我們的業務舉措和戰略。我們會持續評估我們的資本配置策略，並可能參與與現有或新的股票回購計劃（參見下文 “股票回購計劃”）相關的未來投資，其中可能包括對衍生品或其他股票掛鈎工具的投資。過去，我們在應對資本來源和使用方面的有利市場條件方面一直是機會主義的，並將繼續持機會主義態度。通過債務融資籌集的資金使我們能夠進行各種投資。我們預計將繼續在與業務相關的資本來源和使用方面採取機會主義的態度。


第一部分財務信息	2022 年第二季度表格 10-Q \| 50

我們認為，我們的資本結構為我們在資本配置方面提供了大量的選擇餘地。我們關於資本來源和用途的短期決策將繼續反映和適應市場狀況和業務的變化，包括宏觀經濟因素的進一步發展以及影響商業狀況（包括通貨膨脹和利率環境上升）的疫情。我們認為，我們現有的現金餘額和運營現金流，加上可用的融資安排，將足以在債務到期時償還我們的債務，滿足營運資金要求並滿足未來12個月以上的其他資本需求。

儘管我們不需要額外的債務來為我們的運營提供資金，但我們的目標仍然是能夠利用我們在業務和運營中發現的許多機會。我們過去曾採取過其他戰略，將來可能採取其他戰略來籌集資金，以尋求機會和投資，包括戰略性出售現有資產、利用我們的信貸設施、簽訂各種信貸協議和其他提供有吸引力的條款的新債務融資安排。我們預計未來將繼續使用額外的債務融資來源作為額外資本來源，為我們的各種投資提供資金。除了為業務的正常運營提供資金外，我們還利用流動性為重大投資和戰略提供資金，例如我們的股票回購計劃、各種收購和增長計劃，包括通過合資企業和房地產投資。在2022財年第二季度，我們根據股票回購計劃以每股254.72美元的平均價格回購了100萬股普通股，總回購金額約為2.55億美元。

如果我們選擇通過增量債務融資來獲得額外的流動性來源，則無法保證我們能夠以優惠的條件（如果有的話）籌集此類融資，也無法保證未來的融資需求不會要求我們通過股權融資或其他可能稀釋資本存量持有者的方式籌集資金。由於疫情或任何其他原因，美國或全球信貸市場的任何不利發展都可能影響我們管理債務的能力和獲得未來債務的能力。此外，管理現有或新債務融資機制的協議可能會限制我們以我們目前預期的方式運營業務的能力，或限制我們對現有承諾進行必要付款的能力，包括以現金償還我們的可轉換優先票據的本金，無論是在規定到期、提前轉換還是以其他方式償還此類可轉換優先票據的本金。如果我們需要向任何債務融資提供者尋求豁免，或者我們未能遵守現有或新債務融資機制的契約或其他要求，則任何此類事件都可能影響我們的其他承諾和義務，包括觸發交叉違約或其他與其他債務有關的後果。我們目前的債務水平以及我們可能承擔的任何額外債務都使我們面臨與利率上升和波動有關的某些風險。我們為管理此類利率而支付利息或為任何債務再融資的能力可能會受到信貸市場狀況、宏觀經濟趨勢和其他風險的限制或負面影響。

信貸便利和債務安排

我們在2021年7月修改並重報了我們的資產型信貸額度，該額度的初始可用額度高達6億美元，其中1000萬美元可供Restoration Hardware Canada, Inc. 使用，幷包括一項3億美元的手風琴功能，根據該功能，如果貸款機構修改信貸承諾以涵蓋更大的額度，則循環信貸額度可以從6億美元擴大到最高9億美元。可以將手風琴功能添加為先入後出的定期貸款工具。ABL信貸協議進一步規定，如果滿足基於資產的信貸額度中規定的某些條件，借款人可以根據循環信貸額度或手風琴功能申請歐洲次級信貸額度，供RH的某些歐洲子公司借款。基於資產的信貸額度的到期日為2026年7月29日。

2021年10月，我們通過定期貸款信貸協議（“定期貸款信貸協議”），通過RHI作為借款人，美國銀行作為行政代理和抵押代理人，以及各貸款方（“定期貸款信貸協議”），簽訂了20億美元的定期債務融資（“定期貸款信貸協議”）。定期貸款B的到期日為2028年10月20日。截至2022年7月30日，根據定期貸款信貸協議，我們的未償還額為19.85億美元。我們需要為定期貸款B支付500萬美元的季度本金。


第一部分財務信息	2022 年第二季度表格 10-Q \| 51

2022 年 5 月 13 日，我們開始了增量定期債務融資（“定期貸款B-2”），本金總額等於5億美元，這是通過修訂定期貸款信貸協議，RHI為借款人，美國銀行為行政代理人，各貸款機構為協議方（“經修訂的定期貸款信貸協議”）。定期貸款B-2的到期日為2028年10月20日。根據定期貸款信貸協議，定期貸款B-2是與現有定期貸款B分開的類別。截至2022年7月30日，根據經修訂的定期貸款信貸協議，我們有5億美元的未償還款項。在2022年12月之前，我們無需支付定期貸款B-2的季度本金。

與可轉換優先票據相關的某些交易

在2022財年的第一和第二季度，我們進行了與2023年票據和2024年票據有關的某些交易。

認股權證終止協議

在2022財年第一季度，我們與數量有限的成熟金融機構（統稱為 “交易對手”）簽訂了個人談判協議，以回購先前發行的所有與2023年票據和2024年票據有關的認股權證。這些交易完成後，我們共支付了3.91億美元的現金，終止了代表我們3,385,580股普通股的認股權證。

可轉換債券對衝平倉交易

在2022財年第一季度，我們與交易對手簽訂了個人談判協議，以終止先前與2023年票據和2024年票據有關的所有剩餘可轉換票據債券套期保值。這些交易完成後，我們總共收到了2.32億美元的現金，用於終止債券套期保值。

回購可轉換優先票據

在2022財年的第一和第二季度，我們通過個人私下談判訂立的與2023年票據和2024年票據的某些持有人的交易回購 2.37 億美元可轉換優先票據的本金總額為 6300 萬美元和 2023年票據和2024年票據的本金分別為1.74億美元。這些交易完成後，我們共支付了3.96億美元的現金來回購此類可轉換優先票據.

可轉換票據交易的結果

在截至2022年7月30日的六個月中，我們總共花費了約5.63億美元的現金（包括支出）來完成上述交易。

由於債券套期保值終止協議，與發行2023年票據和2024年票據有關的所有可轉換票據套期保值均已終止，包括與任何未償還的2023年票據和2024年票據有關的可轉換票據套期保值。

根據認股權證終止協議，與發行2023年票據和2024年票據有關的所有認股權證均已終止，包括與任何未償還的2023年票據和2024年票據有關的認股權證。

完成上述可轉換優先票據回購後，截至2022年7月30日，我們的未償可轉換票據本金總額還剩4400萬美元，其中包括170萬美元的2023年票據和4200萬美元的2024年票據。剩餘的2023年票據計劃於2023年6月到期，其餘的2024年票據計劃於2024年9月到期。我們預計有充足的現金可用以現金償還持有人選擇提前轉換的任何可轉換票據的本金，以及在2023年6月和2024年9月到期時以現金償還可轉換票據的本金，以最大限度地減少攤薄。


第一部分財務信息	2022 年第二季度表格 10-Q \| 52

資本

我們已經在開發和開設新的設計畫廊上投入了大量的資本支出，這些資本支出在過去有所增加，並且隨着我們開放更多的設計畫廊，這些資本支出可能會繼續增加，這可能需要我們對歷史建築進行升級或建造新建築。我們調整後的資本支出包括投資活動的資本支出以及與設計和建造房東擁有的租賃資產相關的建築活動資本的現金流出，扣除施工期間收到的租户補貼。在截至2022年7月30日的六個月中，調整後的資本支出總額為9500萬美元，扣除與房東租户津貼相關的540萬美元現金。此外，我們還獲得了440萬澳元的房東租户津貼，反映為減少至 融資租賃下的本金付款在簡明合併現金流量表上的融資活動中。我們預計，在2022財年，調整後的資本支出將為2億至2.25億美元，主要與我們的增長和擴張有關，包括建造新的設計畫廊和基礎設施投資。儘管如此，我們可能會選擇在任何給定財政期間的預期之外追加資本支出，因為我們的策略是在投資方面採取機會主義態度，而且我們可能會根據獨特機會的可用性和時機選擇進行某些資本交易。有許多宏觀經濟因素和不確定性會影響整體商業環境和我們的業務，包括通貨膨脹率上升和利率上升，我們可能會在2022財年或以後調整資本配置，以應對這些變化或其他情況。我們還可能投資於流動性的其他用途，例如股票回購、收購和增長計劃，包括通過合資企業和房地產投資。

某些租賃安排要求房東通過直接向我們付款來支付部分施工相關費用。在我們開發新的畫廊以及未來其他潛在的戰略舉措（例如我們的綜合酒店體驗）時，我們正在探索其他房地產活動模式，包括不同的房地產交易條款和條件。這些交易可能涉及更長的租賃期限，或者進一步購買與我們希望為畫廊新地點或業務其他方面開發的新場地和建築物相關的房地產權益，或合資企業或其他形式的股權所有權。與與房東的傳統商店租賃相比，這些方法可能需要我們不同水平的資本投資。我們還在尋求改變房地產戰略，將一些項目從租賃模式過渡到開發模式，在這種模式下，我們直接或通過合資企業和其他結構為我們的設計畫廊購買和開發房地產，目標是（i）通過售後回租安排收回大部分投資，（ii）減少資本投資和降低租金。例如，在2019財年，我們執行了Yountville Design Gallery的售後回租交易，銷售收益為2400萬美元；在2020財年，我們對明尼阿波利斯設計畫廊執行了售後回租交易，銷售收益為2600萬美元，兩者均符合售後回租會計的資格。如果此類資本和其他支出要求我們尋求額外的資金來源，我們無法保證我們將成功地以有吸引力的條件獲得額外資金，或者根本無法保證。此外，由於我們業務的變化或我們可能尋求的新機會，我們的資本需求和資本用途將來可能會發生變化。

現金流分析

業務、投資和融資活動摘要列於下表：


	六個月已結束
	7月30日		7月31日
	2022		2021

	（以千計）
經營活動提供的淨現金	$	192,516	$	316,718
用於投資活動的淨現金		(64,078)		(84,077)
用於融資活動的淨現金		(224,156)		(42,968)
現金和現金等價物以及限制性現金等價物的淨增加（減少）		(96,158)		189,765
期末的現金和現金等價物以及限制性現金等價物		2,085,706		296,836


第一部分財務信息	2022 年第二季度表格 10-Q \| 53

經營活動提供的淨現金

經營活動主要包括經非現金項目調整後的淨收益，包括折舊和攤銷、減值、股票薪酬、清償債務虧損、償還債務時因債務折扣增加而支付的現金（在2022財年採用ASU 2020-06之前）以及營運資金和其他活動變化的影響。

在截至2022年7月30日的六個月中，經營活動提供的淨現金為1.93億美元，包括3.23億美元的淨收入和3.17億美元的非現金項目的增加，部分被營運資金和其他活動的4.47億美元變動所抵消。營運資金現金的使用主要是由預付費用和其他資產增加1.53億美元所推動的，這主要是由於聯邦和州税收應收賬款以及額外應收期票的發行，商品庫存增加了1.25億美元，應付賬款和應計費用減少了6,400萬美元，經營租賃負債減少了3,800萬美元，這主要是由於根據相關租賃協議支付的款項，房東在建資產淨額增加，租户津貼，32美元百萬美元, 其他流動負債減少了2 500萬美元.

用於投資活動的淨現金

投資活動主要包括投資於與零售商店、信息技術和系統基礎設施的投資以及供應鏈投資相關的資本支出。投資活動還包括我們的戰略投資。

在截至2022年7月30日的六個月中，用於投資活動的淨現金為6400萬美元，其中包括對零售商店、信息技術和系統基礎設施的6,300萬美元投資以及150萬美元的權益法投資的額外資金。

用於融資活動的淨現金

融資活動主要包括與可轉換優先票據、信貸額度和其他融資安排相關的借款和還款，與此類融資活動相關的現金包括投資我們的股票回購計劃、償還債務（包括融資租賃協議下的本金支付）以及其他股權相關交易。

在截至2022年7月30日的六個月中，用於融資活動的淨現金為2.24億美元，這主要是由於在2022財年第一季度完成了與2023年票據和2024年票據相關的某些交易。這些交易為終止所有此類未償還的普通股認股權證支付了3.91億美元，部分被終止所有剩餘的可轉換票據債券套期保值所得的2.32億美元所抵消。用於融資活動的淨現金還包括用於結算可轉換優先票據回購債務的3.95億美元現金，以及因票據持有人提前轉換而支付某些2023年票據和2024年票據的本金總額1,300萬美元。請參閲註釋 9—可轉換優先票據在我們的簡明合併財務報表中。

根據2022年定期貸款信貸協議增量修正案，2022年5月發行的5億美元定期貸款B-2部分抵消了這些現金流出，我們為此承擔了2,800萬美元的債務發行成本。在截至2022年7月30日的六個月中，我們支付了1300萬美元的設備票據，根據定期貸款支付了1000萬美元，融資租賃協議下的淨還款額為310萬美元。

在截至2022年7月30日的六個月中，我們回購了100萬股普通股，回購總額為2.55億美元，我們從期權行使中獲得了1.52億美元的收益，這主要是由於弗裏德曼先生在2022財年第一季度的期權行使活動。

非現金交易

非現金交易包括以非現金方式增加財產和設備以及房東資產，以及將資產從在建房東資產重新分類為租賃使用權資產融資。此外，非現金交易包括清償與我們的回購義務相關的可轉換優先票據和相關融資負債以及回購可轉換優先票據產生的嵌入式衍生品（參見附註9—可轉換優先票據在我們的簡明合併財務報表中），以及與可轉換優先票據交易相關的已發行和收到的股票。


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合同義務產生的現金需求

租賃

我們租賃了幾乎所有的零售和奧特萊斯、公司總部、配送中心和送貨上門中心地點，以及其他存儲和辦公空間。請參閲註釋 8—租賃在我們的簡明合併財務報表中，瞭解有關我們的租賃安排的更多信息，包括我們的運營和融資租賃負債的到期日。

大多數租賃安排都為我們提供了按規定條款續訂租約的選項。附註8中列出我們的租賃負債到期日的表格—租賃在我們的簡明合併財務報表中，包括續訂期權的未來債務，這些債務是合理確定會行使的，幷包含在租賃負債的衡量中。其中列報的金額不包括尚未開始的租賃的未來租賃付款或運營和融資租賃下應付的或有租金估計數。

可轉換優先票據

請參閲註釋 9—可轉換優先票據有關2023年票據和2024年票據的更多信息，請參閲我們的簡明合併財務報表。

基於資產的信貸額度

請參閲註釋 10—信貸設施 在我們的簡明合併財務報表中，瞭解有關我們基於資產的信貸額度的更多信息，包括扣除未償信用證後的循環信用額度下可供借款的金額。

定期貸款設施

請參閲註釋 10—信貸設施 在我們的簡明合併財務報表中，瞭解有關我們的定期貸款額度的更多信息，包括我們的定期貸款B和定期貸款B-2。

設備貸款機制

有關我們的設備貸款額度的更多信息，請參閲我們的簡明合併財務報表中的附註10——信貸額度。截至2022年7月30日，一份設備安全票據仍未到期，到期日為2023年4月。

股票回購計劃和股票退休

我們會定期審查股票回購活動，並在決定是否以及何時進行與股票回購計劃相關的投資時考慮各種因素，包括當前的現金需求、槓桿能力、借款成本、經營業績和普通股的市場價格等。我們相信，我們的股票回購計劃將繼續是為股東帶來長期利益的絕佳資本配置。將來，我們可能會對我們的證券進行其他回購計劃。

股票回購計劃

2018 年，我們的董事會通過公開市場購買、私下協商交易或其他方式（包括通過第 10b-18 條公開市場回購、第 10b5-1 條交易計劃）或通過使用其他技術，例如收購其他股票掛鈎工具、加速股票回購（包括通過私下談判安排，股票回購計劃的一部分通過金融中介機構提前承諾和/或涉及套期保值的交易）批准了股票回購計劃衍生物。

2022年6月2日，董事會批准額外20億美元用於購買我們已發行普通股的股票，這使股票回購計劃的總授權規模增加到24.5億美元（“股票回購計劃”）。在2022財年第二季度，我們根據股票回購計劃以每股254.72美元的平均價格回購了100萬股普通股，總回購金額約為2.55億美元。截至2022年7月30日，根據股票回購計劃，約有21.95億美元可用於未來的股票回購。


第一部分財務信息	2022 年第二季度表格 10-Q \| 55

分享退休

在 2022 財年第二季度，我們退回了與我們在股票回購計劃下回購的股票相關的 1,000,000 股普通股。由於這次退休，我們從中重新歸類了總額為2.55億美元的款項庫存股到 額外的實收資本在截至2022年7月30日的簡明合併資產負債表和簡明合併股東權益表上。

關鍵會計政策與估計

根據公認會計原則編制財務報表要求高級領導層做出估計和假設，這些估計和假設會影響我們在合併財務報表和相關附註中報告的金額，以及財務報表發佈之日或有資產和負債的相關披露以及報告期內報告的收入和支出金額。我們持續評估我們的會計政策、估計和判斷。我們的估計和判斷基於歷史經驗以及在這種情況下被認為是合理的各種其他因素。在不同的假設和條件下，實際結果可能與這些估計有所不同，這種差異可能對合並財務報表產生重大影響。

我們評估了關鍵會計政策和估計的制定和選擇，並認為我們的某些重要會計政策涉及更高的判斷力或複雜性，對報告我們的合併經營業績和財務狀況最為重要，因此被視為關鍵：

商品庫存—儲備

減值

商標、商標和其他無形資產

長期資產

租賃會計

合理確定的租賃期限

增量借款利率

公允價值

股票薪酬——基於績效的獎勵

權益法投資

與2021年10-K表中的披露相比，上面列出的關鍵會計政策和估計沒有重大變化。有關這些政策的進一步討論，請參閲 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析—關鍵會計政策與估計 在 2021 年 10-K 表格中。


第一部分財務信息	2022 年第二季度表格 10-Q \| 56


第一部分財務信息	2022 年第二季度表格 10-Q \| 57


第一部分財務信息	2022 年第二季度表格 10-Q \| 58


第一部分財務信息	2022 年第二季度表格 10-Q \| 59


				的總數	近似美元
		平均的		回購的股票	該股票的價值
		購買		作為公開的一部分	可能還是
	的數量	每人價格		宣佈的計劃	在
	股份 ⁽¹⁾	分享		或程序⁽²⁾	計劃或計劃⁽²⁾
					（單位：百萬）
2022年5月1日至2022年5月28日	—	$	—	—	$	450
2022年5月29日至2022年7月2日	243	$	231.66	—	$	2,450
2022年7月3日至2022年7月30日	1,000,000	$	254.72	1,000,000	$	2,195
總計	1,000,243			1,000,000


第二部分。其他信息	2022 年第二季度表格 10-Q \| 60


第二部分。其他信息	2022 年第二季度表格 10-Q \| 61



			以引用方式納入
展覽數字	展品描述	表單	文件數字	的日期第一次申請	展覽數字	已歸檔隨此
10.1	定期貸款信貸協議，日期為2021年10月20日，經2022年5月13日的《2022年增量修正案》修訂，由作為借款人、貸款方和作為行政和抵押代理人的Restoration Hardware, Inc.之間簽訂。	8-K	001-35720	2022年5月17日	10.2
31.1	根據經修訂的1934年《證券交易法》第13a-14（a）條對首席執行官進行認證。	—	—	—	—	X
31.2	根據經修訂的1934年《證券交易法》第13a-14（a）條對首席財務官進行認證。	—	—	—	—	X
32.1	根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350條對首席執行官進行認證。	—	—	—	—	X
32.2	根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350條對首席財務官進行認證。	—	—	—	—	X
101.INS	XBRL 實例文檔-實例文檔未出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在行內 XBRL 文檔中。	—	—	—	—	X
101.SCH	內聯 XBRL 分類擴展架構文檔	—	—	—	—	X
101.CAL	內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔	—	—	—	—	X
101.DEF	內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔	—	—	—	—	X
101.LAB	內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔	—	—	—	—	X
101.PRE	內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔	—	—	—	—	X
104	封面頁交互式數據文件——封面交互式數據文件未出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在 Inline XBRL 文檔中。	—	—	—	—	X


第二部分。其他信息	2022 年第二季度表格 10-Q \| 62




日期：2023年3月27日	來自：	/s/ 加里·弗裏德曼
	加里·弗裏德曼
	董事長兼首席執行官
	（首席執行官）


日期：2023年3月27日	來自：	/s/ 傑克·普雷斯頓
	傑克·普雷斯頓
	首席財務官
	（首席財務官）


日期：2023年3月27日	來自：	/s/ 克里斯蒂娜·哈加滕
	克里斯蒂娜·哈加滕
	首席會計官
	（首席會計官）