根據 1934 年《證券交易法》第 12 (b) 或 (g) 條發表的註冊聲明 |
根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的年度報告 |
根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告 |
殼牌公司根據1934年《證券交易法》第13或15 (d) 條提交的報告 |
每個班級的標題 |
交易 符號 |
每個交易所的名稱 在哪個註冊的 | ||
面值為31的普通股 1 ⁄4 每人便士 |
| 加速過濾器 ☐ | 非加速過濾器 ☐ |
新興成長型公司 |
| † | “新的或修訂後的財務會計準則” 一詞是指財務會計準則委員會在2012年4月5日之後發佈的對其會計準則編纂的任何更新。 |
| 美國公認會計準則 ☐ | |
其他 ☐ | ||||||
| 由國際會計準則委員會撰寫 | ☒ |
| 第 18 項 | 財務報表 |
| • | 第182頁上的 “合併損益表”； |
| • | 第182頁的 “綜合綜合收益表”； |
| • | 第183頁的 “合併資產負債表”； |
| • | 第184頁的 “綜合權益變動表”； |
| • | 第 185 頁上的 “合併現金流量表”；以及 |
| • | 葛蘭素史克2022年年度報告第186至267頁上的 “財務報表附註” 以引用方式納入此處。 |
| • | 通過詢問高級領導團隊、商業戰略團隊的關鍵人物以及參與預算和預測過程的關鍵人員，以及檢查支持證據，獲取了集團對預測中使用的關鍵投入和假設的評估，並質疑這些投入和假設的合理性； |
| • | 對集團為估算銷售預測而做出的美國銷量假設提出質疑。這包括將預測市場份額數據與外部數據（例如處方總量和新患者處方量）進行基準比較，以評估是否存在任何相互矛盾的證據來源； |
| • | 對集團美國定價假設的合理性提出質疑，將各產品的預測退貨和回扣率與當前税率進行了比較，並考慮到付款人政策的預期變化和醫療改革影響，對比同類產品的預測回報和回扣進行了評估； |
| • | 考慮了集團和主要競爭對手在當年進行的臨牀研究的結果，以評估這些結果是否與美國產品組合銷售預測中使用的假設相證實或矛盾； |
| • | 將集團的銷售預測與九位分析師的報告中包含的銷售預測進行了基準比較，並根據已確定的矛盾數據進行了評估，同時考慮了基於ViiV總額和單個產品的銷售預測；以及 |
| • | 測試了對或有對價負債估值中使用的關鍵輸入和假設的控制措施，包括對用於估值ViiV CCL的治療產品組合銷售預測的審查控制措施。 |
| • | 利用率，即每個付款人渠道總銷售額的部分，由集團在記錄應計額時估算。利用率假設是用於計算應計額的關鍵假設中最具挑戰性的假設，因為它受到市場需求和集團無法控制的其他因素的影響；以及 |
| • | 銷售點與集團收到索賠後得知確切折扣金額之間的時間間隔。那些延遲時間最長的付款人渠道會導致應計期延長，因此，在估算期末應計額時，估算的不確定性也更大。 |
| • | 對選擇利用率的假設提出了質疑，將重點放在某些產品上，我們得出結論，在這些產品中，累積率對這些假設最為敏感。我們面臨的挑戰包括與歷史利用率的比較、考慮歷史準確性以及市場變化的驅動因素，例如競爭和宏觀經濟趨勢的影響； |
| • | 根據收到的歷史索賠，包括評估初始銷售點與收到索賠之間的時間間隔，對每個關鍵部分的應計餘額做出了獨立的預期，對其進行了補充，對此進行了調整，以反映該期間的市場變化。然後，我們將這一獨立預期與記錄在案的預期進行了比較，以評估年終應計狀況的適當性； |
| • | 考慮了估計數的歷史準確性，並評估了在實際退款索賠與應計數額不同的一些案例中預測假設是否已得到適當更新； |
| • | 評估了的適當性和完整性 期末 對負債的調整，這是正在進行的估計應計費用審查的一部分；以及 |
| • | 測試了估算RAR應計費用的關鍵控制措施，包括與預測利用率過程相關的控制措施以及 月底 應計審查控制。 |
| • | 詢問了企業開發團隊的關鍵人物、商業預測負責人以及參與資產研發過程的關鍵人員，以討論和評估集團的證據，以支持未來的定價、銷量、銷售增長率以及監管和技術成功的可能性； |
| • | 評估了在估算銷售和利潤率預測時採用的關鍵輸入和假設，包括將預測與外部市場數據進行基準比較。這包括對治療領域價位、價格增長率和預期競爭對手市場格局的獨立市場研究，包括目前和預計監管部門批准時的市場格局，以及對任何矛盾證據來源的評估； |
| • | 檢查獨立研究和文獻，考慮確證和相互矛盾的證據，評估有關技術和監管成功概率的假設； |
| • | 將預測的銷售額和利潤率水平與葛蘭素史克領導團隊和董事會批准的計劃數據（按資產劃分的內部預測）進行了比較，其中 開發中 無形資產預計將在明年內推出 3 年 時期; |
| • | 通過對企業內已上市資產進行回顧性審查，評估了銷售預測的歷史準確性； |
| • | 考慮在資產負債表日期之後但在報告日之前發生的事件或交易是否會影響就資產賬面價值得出的結論和相關披露； |
| • | 聘請內部公平估值專家（IFVS）評估貼現率和估值方法的合理性；以及 |
| • | 對其他無形資產估值中使用的關鍵輸入和假設進行了測試的審查控制。控制措施包括審查估值模型，其中包含許多假設，例如技術和監管成功的可能性、發佈日期以及其他收入和成本假設。 |
| • | 通過評估可能的結果，對不確定税收狀況的規定進行評估和質疑。我們的程序側重於集團潛在風險最大且需要最高判斷力的司法管轄區； |
| • | 評估了根據IFRIC 23的要求確定確認和衡量不確定税收狀況的可能結果範圍所需的假設和判斷； |
| • | 邀請我們的轉讓定價專家評估集團的轉讓定價方法以及相關的供應確認和衡量方法； |
| • | 經考慮的證據，例如近期税務機關審計和調查的實際結果、集團獲得的第三方税務建議以及我們的税務專家自己對相關司法管轄區市場慣例的瞭解；以及 |
| • | 測試了關於準備、審查和報告判斷性税收餘額和交易的關鍵控制措施，其中包括針對不確定税收條款的規定。 |
| • | 諮詢了技術會計專家，以評估該實體在分拆步驟的相關會計準則方面的會計結論，包括： |
| • | 作為已終止業務的一部分列報消費者醫療保健業績； |
| • | 分拆收益的計算；以及 |
| • | 分拆後的保留股份。 |
| • | 重新計算了分拆之日的分拆收益和消費者醫療保健業務的公允價值； |
| • | 通過檢查法律協議和重新計算外幣淨資產折算產生的累積匯兑差額，測試了分拆業務邊界的準確性和完整性； |
| • | 聘請税務專家評估分拆對集團税收餘額的影響； |
| • | 在消費者醫療分拆之前，聘請IT專家評估對相關IT系統的影響；以及 |
| • | 測試了IT和消費者醫療保健分拆報告的關鍵控制措施，包括審查和批准截至分拆日期的會計考慮因素、交易的準確性和完整性、累積外匯儲備以及與持續和已終止業務的分類有關的必要調整。 |
| • | 結果是否會導致可能的資金外流，尤其是在訴訟結果不確定且需要進行額外法庭訴訟的情況下； |
| • | 可以對債務金額作出可靠的估計；以及 |
| • | 測試了集團對條款完整性、條款是否符合《國際會計準則》第37號要求的穩健性、用於確定 “最佳估計” 的判斷的適當性以及流程中使用的數據的完整性和準確性的控制； |
| • | 評估了根據《國際會計準則》第37條對條款、相關概率和潛在結果的評估； |
| • | 經評估的準備金估值中使用的方法、數據和重要判斷和假設在適用的財務報告框架背景下是適當的； |
| • | 詢問並檢查了集團內部和外部法律顧問的信函，以評估訴訟事宜並評估集團的重大判決和假設； |
| • | 在未作出任何準備的情況下，我們嚴格評估了集團的支持性和矛盾的結論以及《國際會計準則》第37號的要求，特別是關於Zantac事項的要求； |
| • | 關於Zantac事件，我們檢查了相關科學研究中提供的證據以及同一司法管轄區其他產品責任訴訟的結果，以及該實體對每項正在進行的和未來試驗可能結果的評估；以及 |
| • | 評估了財務報表中的披露是否適當反映了事實和關鍵會計判斷。 |
| 第 19 項 | 展品 |
| 12.1 | 規則要求的認證 13a-14 (a)要麼 15d-14 (a)根據1934年的《證券交易法》——艾瑪·沃爾姆斯利。 | |
| 12.2 | 規則要求的認證 13a-14 (a)要麼 15d-14 (a)根據1934年的《證券交易法》——伊恩·麥凱。 | |
| 13.1 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條（《美國法典》第18編第63章第1350條（a）和（b）小節）進行認證。 | |
| 15.1 | 德勤律師事務所同意。 | |
| 15.2 | *葛蘭素史克年度報告。 | |
| * | 先前已提交。根據經修訂的1934年《證券交易法》第12b-23 (a) (3) 條提供的附錄15.2中包含的某些信息以引用方式納入了20-F表格中規定的20-F表格。除如此指定的項目和頁面外，葛蘭素史克2022年年度報告不被視為20-F表格的一部分提交。 |
簽名
註冊人特此證明其符合提交20-F表格的所有要求，並且已正式促成並授權下列簽署人簽署本表格年度報告第1號修正案 20-F代表它。
| 葛蘭素史克公司 | ||||||
| 日期：2023 年 4 月 14 日 | 來自： | //Iain Mackay | ||||
| 伊恩·麥凱 | ||||||
| 首席財務官 | ||||||