美國 個州
證券 和交易委員會
華盛頓， 哥倫比亞特區 20549
表格 10-Q
☒ 根據1934年《證券交易法》第13或15 (d) 條提交的季度報告
截至2023年2月28日的季度期間
☐ 根據1934年《證券交易法》第13或15 (d) 條提交的過渡報告
對於 來説，從 ________ 到 __________ 的過渡期
委員會 文件編號：001-41229
科技 和電信收購公司
（註冊人的確切 姓名如其章程所示）
| 不適用 | ||
（州 或其他司法管轄區 of 註冊或組織） |
(I.R.S. 僱主 身份 編號) |
C3-2-23A， Jalan 1/152，Taman OUG Parklane 關閉 Jalan Kelang Lama 58200 馬來西亞吉隆坡 |
| （主要行政辦公室的地址 ） |
註冊人的 電話號碼，包括區號：+60 1 2334 8193
不適用
（如果自上次報告以來發生了變化，則以前的 名稱或以前的地址）
用複選標記指明 註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內一直受到此類申報要求的約束。是 ☒ 不是 ☐
用複選標記表示 在過去 12 個月（或註冊人 被要求提交此類文件的較短時間內），是否根據第 S-T 法規（本章第 232.405 條）的 第 405 條以電子方式提交了所有需要提交的交互式日期文件。是 ☒ 不是 ☐
用複選標記指明 註冊人是大型加速申報者、加速申報者、非加速申報者、規模較小的申報公司 還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“規模較小 申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。（選一個）：
| 大型 加速過濾器 | ☐ | 加速 過濾器 | ☐ | |
| ☒ | 規模較小的 報告公司 | |||
| 新興 成長型公司 |
如果 是一家新興成長型公司，請用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守 根據《交易法》第13 (a) 條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐
用複選標記表明 註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第 12b-2 條）。是 ☒ 不是 ☐
根據該法第 12 (b) 條註冊的證券 ：
| 每個類別的標題 | 交易 符號 | 註冊的每個交易所的名稱 | ||
| 股票市場有限責任公司 | ||||
|
| ||||
| 股票市場有限責任公司 |
截至2023年4月12日的 ，已發行和流通的A類普通股為3,658,568股，B類普通股為287.5萬股。
科技 和電信收購公司
10-Q 表的季度 報告
目錄
| 第一部分-財務信息 | F-1 | |
| 項目 1. | 財務報表 | F-1 |
| 項目 2. | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 3 |
| 項目 3. | 關於市場風險的定量和定性披露 | 5 |
| 項目 4. | 控制和程序 | 5 |
| 第二部分-其他信息 | 6 | |
| 項目 1. | 法律訴訟 | 6 |
| 商品 1A。 | 風險因素 | 6 |
| 項目 2. | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 6 |
| 項目 3. | 優先證券違約 | 6 |
| 項目 4. | 礦山安全披露 | 6 |
| 項目 5. | 其他信息 | 6 |
| 項目 6. | 展品 | 6 |
| 簽名 | 7 | |
| 2 |
| 項目 1. | 財務 報表 |
科技 和電信收購公司
餘額 表
（未經審計）
| 2023 年 2 月 28 | 2022 年 11 月 30 | |||||||
| 資產 | ||||||||
| 當前 資產 | ||||||||
| 現金 | $ | $ | ||||||
| 預付 費用 | ||||||||
| 流動資產總計 | ||||||||
| 信託賬户中持有的現金 和有價證券 | ||||||||
| 資產總數 | $ | $ | ||||||
| 負債 和股東赤字 | ||||||||
| 當前 負債 | ||||||||
| 應付賬款 | $ | $ | ||||||
| 延期 貸款 | ||||||||
| 流動負債總額 | ||||||||
| 遞延的 承銷商佣金 | ||||||||
| 負債總額 | ||||||||
| 承付款 和意外開支 | ||||||||
| A類普通股可能被贖回； 股票（美元）每股）； 股票（美元）每股) 截至 2023 年 2 月 28 日 | ||||||||
| 股東 權益（赤字） | ||||||||
| 優先級 股票，$面值； 授權股份； 截至 2022 年 11 月 30 日和 2023 年 2 月 28 日已發行並未兑現 | ||||||||
| A 類普通股，$面值； 授權股份； 截至2022年11月30日和2023年2月28日已發行和流通的股票（不包括在內） 股票（可能被贖回） | ||||||||
| B 類普通股，$面值； 授權股份； 截至2022年11月30日和2023年2月28日已發行和流通的股票 | ||||||||
| 額外 實收資本 | ||||||||
| 累計 赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股東權益總額（赤字） | ( | ) | ( | ) | ||||
| 負債和股東權益總額（赤字） | $ | $ | ||||||
附註是這些未經審計的財務報表不可分割的一部分
| F-1 |
科技 和電信收購公司
操作語句
（未經審計）
| 對於
來説，這三個月已經結束了 2023 年 2 月 28 日 | 對於
三人來説 個月已結束 2022 年 2 月 28 日 | |||||||
| 組建 和運營成本 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 運營造成的損失 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 其他 收入 | ||||||||
| 信託賬户中持有的有價證券賺取的利息 | ||||||||
| 淨收入（虧損） | $ | $ | ( | ) | ||||
| 加權 已發行的 A 類普通股平均數量 | ||||||||
| 基本 和攤薄後的每股普通股淨收益（虧損） | $ | $ | ( | ) | ||||
| 加權 已發行的 B 類普通股平均數量 | ||||||||
| 基本 和攤薄後的每股普通股淨收益（虧損） | $ | $ | ( | ) | ||||
附註是這些未經審計的財務報表不可分割的一部分
| F-2 |
科技 和電信收購公司
股東赤字變動報表
對於截至 2022 年 2 月 28 日的三個月
和
對於截至 2023 年 2 月 28 日的三個月
（未經審計）
| A 類普通股 | B 級 普通股 | 額外 已付款 | 累積的 | 訂閲 | 股東總數 | |||||||||||||||||||||||||||
| 股份 | 金額 | 股份 | 金額 | 資本 | 赤字 | 應收款 | 赤字 | |||||||||||||||||||||||||
| 2021 年 11 月 30 日餘額 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 從應收認購中收取的現金 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 首次公開募股的單位出售 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
| A 類普通股可能被贖回 | ( | ) | ( | ) | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| 出售私募單位 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 發行和承保成本 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 遞延承保佣金 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 重新分類 | - | - | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 淨收入 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 餘額 — 2022 年 2 月 28 日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| A 級 普通股 | B 級 普通股 | 額外 已付款 | 累積的 | 股東總數 公平 | ||||||||||||||||||||||||
| 股份 | 金額 | 股份 | 金額 | 資本 | 赤字 | （赤字） | ||||||||||||||||||||||
| 餘額 — 2022 年 11 月 30 日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 對需要贖回的普通股進行重新計量 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 存入信託的額外金額 ($) | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| 淨收益（虧損） | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
| 餘額——2023年2月28日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||
附註是這些未經審計的財務報表不可分割的一部分
| F-3 |
科技 和電信收購公司
現金流報表
（未經審計）
| 在已結束的三個月中 2023年2月28日 | 為了三人 已結束的月份 2022年2月28日 | |||||||
| 來自經營活動的現金流： | ||||||||
| 淨收益（虧損） | $ | $ | ( | ) | ||||
| 為使淨虧損與經營活動中使用的淨現金相一致而進行的調整： | ||||||||
| 信託賬户中持有的有價證券賺取的利息 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 運營資產和負債的變化： | ||||||||
| 應付賬款 | ||||||||
| 應計費用 | ||||||||
| 預付費用 | ( | ) | ||||||
| 用於經營活動的淨現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 來自投資活動的現金流： | ||||||||
| 從信託賬户提取的與贖回有關的現金 | ||||||||
| 將現金投資於信託賬户 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 用於投資活動的淨現金 | ( | ) | ||||||
| 來自融資活動的現金流： | ||||||||
| 贖回普通股 | ( | ) | ||||||
| 延期貸款的收益 | ||||||||
| 收取應收認購款 | ||||||||
| 出售單位的收益，扣除首次公開募股成本 | ||||||||
| 出售私募單位的收益 | ||||||||
| 本票的償還—關聯方 | ( | ) | ||||||
| 融資活動提供的淨現金 | ( | ) | ||||||
| 現金淨變動 | ( | ) | ||||||
| 期初現金 | ||||||||
| 期末現金 | $ | $ | ||||||
| 非現金投資和融資活動的補充披露： | ||||||||
| 應付的遞延承保費 | $ | $ | ||||||
| 需要贖回的A類普通股的初始分類 | $ | $ | ||||||
| 由本票支付的延期發行成本——關聯方 | $ | $ | ||||||
| 歸屬於普通股的延期基金，有待贖回 | $ | |||||||
| 普通股的增持有待贖回 | $ | |||||||
附註是這些未經審計的財務報表不可分割的一部分
| F-4 |
科技 和電信收購公司
未經審計的財務報表附註
2023 年 2 月 28
注意 1 — 組織和業務運營的描述
科技 和電信收購公司（“公司”）於 2021 年 11 月 8 日在開曼羣島註冊成立。 公司的成立目的是與一家或多家企業進行合併、資本股份交換、資產收購、股份購買、重組或 類似的業務合併（“業務合併”）。為了完成業務合併，公司不僅限於特定的 行業或行業。該公司是一家處於早期階段的新興成長型公司， 因此，該公司面臨與早期和新興成長型公司相關的所有風險。
自 2023 年 2 月 28 日起 ，該公司尚未開始任何運營。從2021年11月8日（成立之初）到 2023年2月28日期間的所有活動都與公司的成立和首次公開募股（“首次公開募股”）有關， 如下所述。該公司最早要等到其初始業務合併 完成後才會產生任何營業收入。公司將從首次公開發行所得收益中以利息收入的形式產生非營業收入。該公司已選擇11月30日作為其財政年度的結束日期。
公司首次公開募股的 註冊聲明已於 2022 年 1 月 14 日宣佈生效。2022年1月20日， 公司完成了1,000,000,000個單位的首次公開募股（“單位”，對於所發行單位中包含的普通股 ，“公共股票”），總收益為1億美元，詳見 注3。
首次公開募股的交易成本為8,482,742美元，包括以現金支付的180萬美元的承保費、4,025,000美元的應付延期承保費（存放在Continental Stock Transfer & Trust Company擔任 受託人的信託賬户（“信託賬户”）、向信託賬户提供資金的1,725,000美元和與首次公開募股相關的932,742美元。2022年1月20日，1,562,293美元的現金存放在信託賬户外，可用於營運資金用途。 如附註6所述，4,025,000美元的遞延承保費取決於業務合併的完成。
在首次公開募股結束的同時，公司以每個私募單位10.00美元的收購價完成了向Technology & Telecomication LLC（“贊助商”） 共計48萬個單位（“私募單位”）的私募出售（“私募單位”）。
2022年1月20日，承銷商通過行使超額配股權額外購買了1,500,000個期權單位。 期權單位以每單位10.00美元的發行價出售，為公司帶來了15,000萬美元的額外總收益。 此外，在全面行使超額配股期權方面，保薦人以每單位10.00美元的購買價格額外購買了52,500個期權私募股權 單位。
在 於 2022 年 1 月 20 日完成首次公開募股後， 出售首次公開募股和私募配售單位的淨收益中有 116,725,000 美元（每單位 10.15 美元）存入信託賬户（“信託賬户”） ，根據投資公司第 2 (a) (16) 條的規定，該賬户可以投資於美國政府證券經修訂的 1940 年法案（“投資公司法”），到期日不超過 185 天，或者任何自稱是 的開放式投資公司由公司選擇的符合公司確定的《投資公司法》第2a-7條 條件的貨幣市場基金，直至以下兩者中較早者為止：(i) 完成業務合併或 (ii) 信託 賬户的分配，如下所述。
| F-5 |
科技 和電信收購公司
未經審計的財務報表附註
2023 年 2 月 28
注意 1 — 組織和業務運營描述（續）
公司的管理層在首次公開募股 淨收益的具體用途和私募認股權證的出售方面擁有廣泛的自由裁量權，儘管基本上所有淨收益都打算普遍用於 完成業務合併。無法保證公司能夠成功完成業務合併。 公司必須與一個或多個運營業務或資產完成一項或多項初始業務合併，其公允市場 價值至少等於信託賬户中持有的淨資產價值的80％（定義見下文）（不包括遞延承保 佣金和信託賬户所得利息的應付税款）。只有當 交易後公司擁有或收購目標公司50％或以上的未償還有表決權證券，或者以其他方式收購目標業務的 控股權足以使其無需根據《投資 公司法》註冊為投資公司時，公司才會完成業務合併。首次公開募股結束後，管理層同意，在首次公開募股中出售的每單位 至少等於10.15美元的金額，包括私募認股權證的收益，將存入信託賬户，僅投資於《投資公司法》第2 (a) (16) 條規定的含義範圍內的美國政府證券，到期日為 185天或更短或任何無限期的自稱是符合 規則 2a-7 某些條件的貨幣市場基金的投資公司由公司確定的《投資公司法》，直到以下兩者中較早者為止：（i）完成 業務合併以及（ii）信託賬户中持有的資金的分配，如下所述。
公司將向已發行公眾股的持有人（“公眾股東”）提供贖回 全部或部分公開股份的機會，要麼是 (i) 與為批准業務合併而召開的股東大會有關，或 (ii) 通過與業務合併有關的要約贖回 。公司是尋求股東 批准業務合併還是進行要約的決定將由公司作出。公眾股東將有權 以當時信託賬户金額的比例贖回其公共股票（最初預計為每股公共 股10.15美元，加上當時信託賬户中的任何按比例計息，扣除應付税款）。 完成公司認股權證的業務合併後，將沒有贖回權。根據會計 標準編纂（“ASC”）主題480 “區分負債與權益”，需要贖回的公開發行將在首次公開募股完成後按照 的贖回價值記錄並歸類為臨時權益。
公司不會贖回會導致其淨有形資產低於5,000,001美元的公開股票（因此 當時不受 SEC “便士股” 規則的約束），也不會贖回與業務合併有關的協議中可能包含的任何更高的淨有形資產或現金要求。如果公司尋求股東批准業務合併， 如果大多數已投票的已發行股票投票贊成企業 合併，或者法律或證券交易所規則要求的其他投票， 公司將着手進行業務合併。如果適用法律或 證券交易所上市要求不要求股東投票，並且公司出於商業或其他原因不決定舉行股東投票，則公司 將根據其第二次修訂和重述的公司註冊證書（“公司註冊證書”），根據美國證券交易委員會（“SEC”）的要約規則進行 贖回並提交投標書 在完成業務合併之前向美國證券交易委員會提交報價文件。
但是，如果適用法律或證券交易所上市要求要求股東批准交易，或者公司 出於業務或其他原因決定獲得股東批准，則公司將根據代理規則而不是要約規則，提出在代理 招標的同時贖回股票。如果公司就與業務合併有關的 尋求股東批准，則保薦人已同意將其創始人股份（定義見附註5）和在公開發行期間或之後購買的任何公開股投贊成批准業務合併。此外，每位公眾股東可以選擇 不經表決贖回其公開股份，如果他們投了票，則無論他們對擬議的交易投贊成票還是反對票。
| F-6 |
科技 和電信收購公司
未經審計的財務報表附註
2023 年 2 月 28
注意 1 — 組織和業務運營描述（續）
儘管有 有上述規定，但如果公司尋求股東批准業務合併但未根據 要約規則進行贖回，則公司註冊證書將規定，公眾股東以及該股東 的任何關聯公司或與該股東共同行事的任何其他人或 “團體”（定義見經修訂的1934年《證券 交易法》第13條）（“交易法”）），將被限制以超過 的價格贖回其股份未經公司事先同意，共計公開發行股票的20％。
創始股份的 持有人同意 (a) 放棄他們持有的 與完成業務合併有關的創始人股份和公共股份的贖回權，以及 (b) 不提議修改公司註冊證書 (i) 以修改公司允許贖回與業務合併 相關的義務的實質或時機 如果公司未在合併期內完成業務合併（定義見下文 ），則為其公開股份或 (ii) 關於與股東權利或業務前合併活動有關的任何其他條款，除非 公司在任何此類修正案的同時向公眾股東提供贖回其公開股票的機會。
如果 公司在自 首次公開募股結束後 12 個月（或 15 個月或 18 個月，視情況而定）（“合併期”）內未完成業務合併，則公司將 (i) 停止除清盤 之外的所有業務，(ii) 儘快但不超過十個工作日，以 每股價格贖回公開股票，以現金支付，等於當時存入信託賬户的總金額，包括信託中持有 資金的利息賬户且之前未發放用於繳納税款（減去用於支付解散費用的不超過100,000美元的利息）， 除以當時已發行的公開股的數量，贖回將完全取消公眾股東作為股東的權利 （包括獲得進一步清算分配的權利，如果有），以及 (iii) 贖回後儘快獲得公司剩餘股東和公司董事會的批准 的董事， 解散和清算，但每種情況均須遵守根據特拉華州法律，公司有義務提供債權人的索賠 和其他適用法律的要求。公司的 認股權證將沒有贖回權或清算分配，如果公司未能在合併期內完成業務合併，這些認股權證將毫無價值地到期。
如果公司 未能在合併期內完成業務合併，創始人股份的 持有人已同意放棄對創始人股份的清算權。但是，如果方正股份的持有人在 或首次公開募股之後收購公共股票，則如果 公司未能在合併期內完成業務合併，則此類公開股將有權從信託賬户中清算分配。承銷商已同意，如果公司未在合併期內完成業務合併 ，則承銷商放棄對信託賬户中持有的遞延承保佣金（見註釋6）的權利，在這種情況下，此類金額將包含在信託賬户中持有的其他資金中， 可用於為贖回公開股提供資金。如果進行此類分配，則剩餘可供分配的資產的每股價值 可能會低於每單位的首次公開募股價格（10.00 美元）。
| F-7 |
科技 和電信收購公司
未經審計的財務報表附註
2023 年 2 月 28
注意 1 — 組織和業務運營描述（續）
為了保護信託賬户中持有的金額，保薦人同意在第三方就向公司提供的服務或銷售產品提出的任何索賠 ，或公司討論與之簽訂交易協議的潛在目標企業提出的任何索賠 ，將信託賬户中的資金金額減少到 (i) 每股公共股10.15美元或 (ii) 以下 如果低於每股10.15美元，則截至信託賬户清算之日信託賬户中持有的每股公共股份金額減少公共股份是由於信託資產價值減少而產生的，在每種情況下都扣除了可以提取用於納税的利息金額 ，但第三方提出的任何索賠除外，該第三方對尋求使用信託賬户的所有權利的豁免 ，以及根據公司對首次公開募股承銷商的某些負債的賠償而提出的任何索賠， 包括證券項下的負債經修訂的1933年法案（“證券法”）。此外，如果 已執行的豁免被認為無法對第三方執行，則贊助商對此類第三方索賠不承擔任何責任 。公司將努力讓所有供應商、服務提供商（公司獨立註冊 會計師事務所除外）、潛在目標企業和與公司有業務往來的其他實體簽署協議，放棄信託中持有的資金的任何權利、所有權、利息或索賠，從而降低保薦人因債權人的索賠而不得不賠償信託賬户 的可能性賬户。
Technology 和電信有限責任公司（“贊助商”）已承諾向科技與電信 收購公司（TETE）提供高達656,474美元的貸款。截至2023年2月21日，贊助商為這筆貸款共支付了328,237美元。
在 科技與電信收購公司（“TETE” 或 “公司”）的股東批准TETE經修訂和重述的備忘錄和公司章程修正案（“章程修正案”）之後，TETE於2023年1月20日向開曼羣島公司註冊處提交了章程修正案。根據Charter 修正案，TETE的股東選擇贖回總計8,373,932股普通股。根據章程修正案， TETE 有權將其完成企業合併的期限延長最多六 (6) 次，每次再延長一 (1) 個月，從 2023 年 1 月 20 日延長至 2023 年 7 月 20 日，每次延期一個月，將每個 A 類普通股 (a) 262,500 美元和 (b) 0.0525 美元中較小的 存入其信託賬户根據TETE經修訂和重述的備忘錄的條款，在贖回與章程修正案有關的 公開股份生效後未償還的股份，以及公司章程。
流動性 和資本資源
截至2023年2月28日的 ，該公司的運營賬户中有大約207,763美元的現金，營運資金約為243,322美元。
在 完成首次公開募股之前，通過保薦人為購買創始人股份而出資 25,000美元，以及根據向保薦人發行的票據 提供的高達30萬美元的貸款（注5），滿足了公司的流動性需求。首次公開募股和私募配售完成後， 公司的流動性需求已得到滿足，完成私募的收益未存入 信託賬户。
根據上述情況， 管理層認為，在業務合併完成之前或提交申請後一年內，公司將有足夠的營運資金和借款能力來滿足其需求 。在這段時間內，公司 將使用這些資金支付現有的應付賬款，識別和評估潛在的初始業務合併候選人， 對潛在的目標企業進行盡職調查，支付差旅支出，選擇要與 合併或收購的目標企業，以及構建、談判和完成業務合併。
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科技 和電信收購公司
未經審計的財務報表附註
2023 年 2 月 28
注意 1 — 組織和業務運營描述（續）
Going 關注和管理層的計劃
公司預計在執行收購計劃時將產生鉅額成本，並且要等到 完成初始業務合併後才會產生任何營業收入。此外，該公司預計 追求初始業務合併目標時，運營現金流將為負。關於公司根據2014-15年度會計準則更新（“ASU”）“披露實體繼續作為持續經營企業能力的不確定性” 對持續經營考慮因素的評估，公司目前沒有足夠的流動性來維持運營，其中 僅包括尋求業務合併。
公司可以通過發起人或其股東、高級職員、董事、 或第三方的貸款或額外投資籌集額外資金。公司的高級管理人員和董事以及保薦人可以但沒有義務（除非如上所述）， 不時以他們認為合理的任何金額向公司貸款，以滿足公司 的營運資金需求。基於上述情況，公司認為，在提前 完成業務合併或根據公司經修訂的 和重述的公司註冊證書（除非股東另有修改）完成業務合併的最後期限之前，它將有足夠的現金來滿足其需求。
儘管 公司希望在必要時有足夠的機會獲得額外的資本來源，但 目前沒有任何融資來源承諾提供額外資本，也無法保證 最終會有這樣的額外資本。這些情況使人們對公司是否有能力在財務報表發佈之日後的一年內繼續作為持續經營企業產生了重大懷疑。無法保證公司籌集額外資金（在最終必要的範圍內）或完成業務合併的計劃 會在合併期內成功或成功 。財務報表不包括這種不確定性結果可能造成的任何調整。
由於 是特殊目的收購公司的慣例，如果公司無法在合併 期間完成業務合併，它將停止所有業務並贖回公開發行股份。管理層計劃在合併期內繼續努力完成業務 的合併。
注 2 — 重要會計政策摘要
演示文稿的基礎
所附財務報表是根據美國 公認的會計原則（“美國公認會計原則”）和美國證券交易委員會的規章制度編制的。
新興 成長型公司
公司是一家 “新興成長型公司”，定義見經2012年《Jumpstart Our Business Startups法》（“JOBS Act”）修訂的《證券法》第2（a）條，它可以利用適用於其他非新興成長型公司的上市公司 的某些豁免，包括但不限於不要求 遵守審計師的規定《薩班斯-奧克斯利法案》第404條的認證要求減少了有關 高管薪酬的披露義務其定期報告和委託書，以及關於就高管薪酬舉行不具約束力的諮詢 表決和股東批准任何先前未獲批准的黃金降落傘補助金的要求的豁免。
此外， 《就業法》第102 (b) (1) 條免除要求新興成長型公司遵守新的或修訂後的財務會計 準則，直到私營公司（即尚未宣佈生效的《證券法》註冊聲明或 沒有根據《交易法》註冊一類證券的公司）必須遵守新的或修訂後的財務會計 標準。《就業法案》規定，公司可以選擇退出延長的過渡期並遵守適用於非新興成長型公司的要求 ，但任何此類選擇退出都是不可撤銷的。公司選擇不退出 這樣的延長過渡期，這意味着當標準發佈或修訂時，上市公司 或私營公司的申請日期不同，公司作為新興成長型公司，可以在私營公司 採用新的或修訂後的標準時採用新的或修訂後的標準。這可能會使將公司的財務報表與另一家上市公司進行比較，後者 既不是新興成長型公司，也不是選擇不使用延長過渡期的新興成長型公司 ，也不是因為所使用的會計準則可能存在差異。
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科技 和電信收購公司
未經審計的財務報表附註
2023 年 2 月 28
注 2 — 重要會計政策摘要（續）
使用估計值的
根據公認會計原則編制財務報表要求管理層做出估計和假設，這些估計和假設會影響財務報表發佈之日報告的 資產和負債金額以及或有資產和負債的披露，以及 在報告期內報告的收入和支出金額。
做出 估算需要管理層做出重要的判斷。由於未來發生一起或多起確認事件，管理層在制定 估算值時考慮的 對財務報表發佈之日存在的條件、情況或一系列情況的影響的估計至少有可能在短期內發生變化。因此，實際結果可能與這些估計值存在顯著差異 。
現金 和現金等價物
公司將購買的所有原始到期日為三個月或更短的高流動性投資視為現金等價物。現金 等價物按成本計值，其近似於公允價值。截至2023年2月28日 ，該公司擁有207,763美元的現金，沒有現金等價物，截至2022年11月30日，該公司有491,293美元的現金，沒有現金等價物。
信託賬户中持有的有價證券
2023年2月28日和2022年11月30日，信託賬户中持有的幾乎所有資產都存放在貨幣市場上。信託賬户中持有的資產金額分別為32,811,107美元和118,051,997美元。
所得 税
公司遵守ASC Topic 740 “所得税” 的會計和報告要求，該要求對所得税的財務會計和報告採用資產 和負債方法。遞延所得税資產和負債是根據已頒佈的税法和適用於預計差異將影響應納税所得的時期的税率計算的 ，計算出財務報表與資產和負債的税基之間的差異，這些差異將產生未來的應納税額或可扣除額 。 必要時設立估值補貼，以將遞延所得税資產減少到預期變現的金額。
ASC Topic 740 規定了財務報表確認和衡量納税申報表中已採取或預計將採取的税收 立場的確認閾值和衡量屬性。要使這些福利得到承認，經税務機關審查，税收狀況必須更有可能維持 。公司管理層確定美國是該公司 唯一的主要税收司法管轄區。公司將與未確認的税收優惠相關的應計利息和罰款（如果有）確認為所得 税收支出。截至2023年2月28日，沒有未確認的税收優惠，也沒有應計利息和罰款金額。公司 目前沒有發現任何可能導致鉅額付款、應計費用或與其 狀況發生重大偏差的審查問題。自成立以來，公司一直受到主要税務機構的所得税審查。
| F-10 |
科技 和電信收購公司
未經審計的財務報表附註
2023 年 2 月 28
注 2 — 重要會計政策摘要（續）
作為首次公開募股單位的一部分出售的所有 A類普通股都包含贖回功能，如果股東投票或要約 與業務合併有關以及與公司經修訂和重述的公司註冊證書 的某些修正有關，則允許 贖回與公司清算有關的此類公開股。根據ASC 480，有條件可贖回的A類普通股（包括 具有贖回權的A類普通股，這些普通股要麼在持有人控制範圍內，要麼在發生不確定的 事件時需要贖回，不能完全由公司控制）被歸類為臨時股權。涉及 贖回和清算該實體所有股權工具的普通清算活動不在ASC 480的規定範圍內。儘管 公司沒有規定最高贖回門檻，但其章程規定，目前，公司贖回其公開 股份的金額不會導致其淨有形資產（股東權益）低於5,000,001美元。但是，其章程中的門檻 不會改變標的股票的可贖回性質，因此需要在永久股權之外披露公開股 。公司在贖回價值發生變化時立即予以確認，並將可贖回普通股的賬面價值 調整為等於每個報告期末的贖回價值（每股10.15美元）。這種變化 反映在額外的實收資本中，或者在沒有額外資本的情況下，反映在累計赤字中。
根據2023年2月28日的 ，3,126,068股已發行的A類普通股有待贖回。
信用風險的集中度
可能使公司陷入信用風險集中的金融 工具包括金融機構 的現金賬户，該賬户有時可能超過25萬美元的聯邦存款保險承保範圍。2023年2月28日，公司沒有因該賬户經歷 虧損，管理層認為公司在此賬户上沒有面臨重大風險。
每股淨收益（虧損）的計算方法是將淨收益除以該期間已發行普通股的加權平均數。 攤薄後每股收益（虧損）的計算沒有考慮與首次公開發行有關的認股權證和作為私募單位組成部分發行的認股權證（“配售認股權證”）的影響，因為認股權證 的行使取決於未來事件的發生，納入此類認股權證將具有反攤薄作用。
公司的運營報表包括列報可能贖回的普通股的每股收益（虧損） ，其方式與每股收益（虧損）的兩類方法類似。 可贖回的A類普通股的基本和攤薄後每股普通股淨收益（虧損）的計算方法是將可分配給可能被 贖回的A類普通股的淨收益（虧損）除以自首次發行以來已發行的可贖回的A類普通股的加權平均數。不可贖回的A類和B類普通股的基本和攤薄後每股普通股淨收益（虧損） 的計算方法是將可分配給不可贖回普通股的淨收益（虧損） 除以該時期已發行不可贖回普通股的加權平均數。 不可贖回的B類普通股包括創始人股票，因為這些普通股沒有任何贖回功能，而且 不參與信託賬户賺取的收入。
| F-11 |
科技 和電信收購公司
未經審計的財務報表附註
2023 年 2 月 28
注 2 — 重要會計政策摘要（續）
| 在已結束的三個月中 2023年2月28日 | 為了三人 已結束的月份 2022年2月28日 | |||||||
| A 類普通股 | ||||||||
| 分子：可分配給可贖回的A類普通股的淨收益 | $ | $ | ( | ) | ||||
| 分母：A類普通股的加權平均數 | ||||||||
| 每股可贖回的A類普通股的基本和攤薄後淨收益 | $ | $ | ( | ) | ||||
| B 類普通股 | ||||||||
| 分子：可分配給B類普通股的淨收益 | $ | $ | ( | ) | ||||
| 分母：B類普通股的加權平均數 | ||||||||
| 每股 B 類普通股的基本和攤薄後淨收益 | $ | $ | ( | ) | ||||
與首次公開募股相關的發行 成本
公司遵守財務會計準則委員會 ASC 340-10-S99-1 和美國證券交易委員會工作人員會計公告 （“SAB”）主題 5A “發行費用” 的要求。4,532,887美元的發行成本主要包括與成立公司和準備首次公開募股有關的 費用。首次公開募股完成後，這些費用加上承銷商 4,025,000美元的折扣，計入額外的實收資本。
金融工具的公平 價值
公允價值定義為在衡量日市場參與者之間的有序交易 中，出售資產或為負債轉移支付的價格。GAAP 建立了三級公允價值層次結構，優先考慮用於衡量公允價值的投入 。層次結構對活躍市場中相同資產 或負債（1級衡量標準）的未經調整的報價給予最高優先級，對不可觀察的投入（3級衡量標準）給予最低優先級。這些等級包括：
● Level 1，定義為可觀察的輸入，例如活躍市場中相同工具的報價（未經調整）；
● Level 2，定義為活躍市場報價以外的其他可直接或間接觀察到的投入，例如活躍市場中類似工具的報價 或非活躍市場中相同或相似工具的報價； 和
● 3級，定義為不可觀察的輸入，其中市場數據很少或根本不存在，因此要求實體制定自己的假設， 例如從估值技術得出的估值，在這種技術中，一個或多個重要投入或重要價值驅動因素是不可觀察的。
在 某些情況下，用於衡量公允價值的投入可能被歸入公允價值層次結構的不同級別。在 這些情況下，根據對公允價值衡量具有重要意義的最低水平輸入 ，將公允價值衡量標準全部歸入公允價值層次結構。
最新的 會計準則
2020年8月，財務會計準則委員會（“FASB”）發佈了2020-06年《會計準則更新》（“ASU”）、 債務——帶轉換和其他期權的債務（副主題470-20）和衍生品和套期保值——實體的 自有權合約（副題815-40）（“ASU 2020-06”），以簡化某些金融工具的會計。ASU 2020-06取消了 當前要求將收益轉換和現金轉換功能與可轉換工具分開的模型，並簡化了 與實體自有股權合約權益分類有關的衍生品範圍例外指南。新標準 還引入了對與實體 自有股權掛鈎和結算的可轉換債務和獨立工具的額外披露。亞利桑那州立大學2020-06修訂了攤薄後的每股收益指導方針，包括要求對 所有可轉換工具使用if轉換法。ASU 2020-06 於 2024 年 1 月 1 日生效，應在全面或修改後的回顧基礎上適用， 允許從 2021 年 1 月 1 日開始提前採用。公司自公司成立之日起即採用。管理層認為 任何其他最近發佈但尚未生效的會計公告如果目前獲得通過，都不會對公司的財務報表產生重大影響。”
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2023 年 2 月 28
注意 3 —首次公開募股
根據首次公開募股 ，公司以每單位10.00美元的收購價出售了11,500,000單位，為 公司創造了1.15億美元的總收益。每個單位由一股普通股和一份可贖回認股權證（“公共認股權證”）組成。 每份公共認股權證使持有人有權以每股11.50美元的行使價購買一股普通股。
注意 4 — 私募配售
在首次公開募股結束的同時，公司以每個私募單位10.00美元的收購價完成了對Technology & Telecomication, LLC（“保薦人”） 合計532,500個單位（“私募單位”）的私募銷售（“私募單位”），為公司創造了總額為5,32.5萬美元的2022年1月20日 的總收益。
私募單位收益的 部分添加到信託賬户 的首次公開募股收益中。如果公司未在合併期內完成業務合併，則出售信託賬户中持有的私人 配售單位的收益將用於為贖回公開股提供資金（受適用的 法律的要求約束），私募單位將一文不值。
私募認股權證（包括行使私募認股權證時發行的A類普通股）要等到初始業務合併完成後30天才能轉讓、轉讓或出售，但某些例外情況除外。
注意 5 — 關聯方交易
創始人 股票
2021年11月26日，保薦人購買了公司的287.5萬股B類普通股（“創始人股”） ，以換取25,000美元。創始人股份包括最多可沒收的37.5萬股股票，前提是 承銷商的超額配股未全部或部分行使，因此，按轉換後的 計算，創始人股份的數量將等於首次公開募股後公司已發行和流通普通股的20％左右。由於承銷商全面行使了超額配股，創始人 的股票不再被沒收。
除有限的例外情況外， 持有者已同意，在 之前不轉讓、轉讓或出售任何創始人股份：(A) 業務合併完成六個月後和 (B) 業務合併之後， (x) 如果上次報告的A類普通股銷售價格等於或超過每股12.00美元（經股票拆分調整）， 在任意 30 個交易日或 (y) 該日期內任意 20 個交易日的股票資本化、重組、資本重組等)在該交易中，公司完成了清算、合併、資本股份交換或其他類似交易，使 所有公眾股東都有權將其普通股換成現金、證券或其他財產。
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2023 年 2 月 28
注意 5 — 關聯方交易（續）
Promissory 註釋 — 關聯方
2021 年 11 月 26 日，保薦人向公司發行了無抵押本票（“本票”），根據該期票， 公司可以借入本金總額不超過 300,000 美元。本票不計息，應在 (i) 2022 年 12 月 31 日或 (ii) 首次公開募股完成時支付 ，以較早者為準。
在 截至2022年11月30日和2023年2月28日的年度中，期票支付的延期發行成本為71,881美元。 2022年1月25日，本票下的未償餘額（為177,876美元）已全額償還。
相關 派對貸款
在 為與業務合併相關的交易成本融資時，保薦人或保薦人的關聯公司或公司的某些 高級管理人員和董事可以但沒有義務根據需要向公司貸款（“Working Capital Loans”）。此類營運資金貸款將由期票證明。這些票據可以在 業務合併完成後償還，不收取利息，或者，由貸款人自行決定，在業務合併完成 後，最多可將150萬美元的票據轉換為單位，價格為每單位10.00美元。此類單位將與私募單位相同。在 企業合併未完成的情況下，公司可以使用信託賬户之外持有的部分收益來償還 營運資金貸款，但信託賬户中持有的收益不會用於償還營運資金貸款。截至2023年2月28日 和2022年11月30日，任何營運資金貸款下均無未償款項。
管理 支持協議
從這些單位首次在納斯達克上市之日起 ，公司已同意每月向保薦人支付總額為10,000美元的辦公室 空間、公用事業以及祕書和行政支持，最長為18個月。初始業務合併 完成或公司清算後，公司將停止支付這些月度費用。截至2023年2月28日和2022年11月30日， 已分別根據行政支持協議向保薦人支付13萬美元和10萬美元，尚未分別支付給保薦人。
延期 貸款
Technology 和電信有限責任公司（“贊助商”）已承諾向科技與電信 收購公司（TETE）提供高達656,474美元的貸款。截至2023年2月28日，贊助商為這筆貸款共支付了328,237美元。
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注 6 — 承付款和或有開支
註冊 權利
根據在首次公開募股生效之前或當天簽署的註冊權協議 ，在轉換營運資金貸款時可能發行的創始人股份、私募單位和認股權證（以及 行使私募認股權證或在轉換營運資本 貸款時發行的認股權證）的 持有人將有權獲得註冊權 公司註冊此類證券進行轉售 （在以創始人股份為例，僅在轉換為A類普通股之後）。這些證券的持有人將有權 就公司註冊此類證券提出最多三項要求，但不包括簡短的註冊要求。此外，持有人 對在 業務合併完成後提交的註冊聲明擁有某些 “搭便車” 註冊權，並有權要求公司根據《證券法》第415條註冊轉售此類證券。但是，註冊權協議規定，在所涵蓋的證券解除封鎖限制之前，無需公司生效或允許任何註冊或 促使任何註冊聲明生效。 公司將承擔與提交任何此類註冊聲明有關的費用。
承銷商 協議
公司授予承銷商自首次公開募股之日起45天的期權，允許承銷商以首次公開募股價格減去承銷折扣和佣金額外購買最多 1,500,000 個單位 以支付超額配股（如果有）。
承銷商有權獲得每單位0.20美元或總額為2,000,000美元的現金承保折扣（如果承銷商的超額配股權被全額行使，則總額為230萬美元 ），該折扣將在首次公開募股結束時支付。 承銷商同意向我們償還與本次發行相關的費用，金額等於50萬美元，在發行結束時支付 給我們。此外，承銷商有權獲得每單位0.35美元的遞延費，總額為3,500,000美元（如果承銷商的超額配股權被全額行使，則總額為4,025,000美元）。只有在公司完成 業務合併的情況下，遞延的 費用才會從信託賬户中持有的金額中支付給承銷商，但須遵守承保協議的條款。
2022年1月20日，承銷商根據超額配股 期權的全部行使額外購買了1,500,000個期權單位。期權單位以每單位10.00美元的發行價出售，為公司帶來了15,000,000美元的額外總收益。
注 7 — 股東權益
Preference 股——公司被授權發行100萬股優先股，面值為每股0.0001美元， 的名稱、權利和優先權可能由公司董事會不時確定。截至2023年2月28日 ，沒有發行或流通的優先股。
A類普通股——我們經修訂和重述的備忘錄和公司章程授權公司發行479,000,000股A類普通股，面值為每股0.0001美元。公司A類普通股的持有人有權為每股獲得 一票。截至2023年2月28日，已發行和流通的A類普通股為532,500股（不包括可能贖回的3,126,068股）。
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注 7 — 股東權益（續）
2023年1月18日，TETE的股東選擇贖回與股東大會相關的總計8,373,932股普通股，即86,353,885美元。
B類普通股——公司被授權發行20,000,000股B類普通股，每股 的面值為0.0001美元。公司B類普通股的持有人有權對每股獲得一票。截至2023年2月28日， 共發行和流通了287.5萬股B類普通股，因此在擬議公開發行後，初始股東將保留至少 20% 的已發行和流通股票的所有權。
在企業合併之前，只有B類普通股的 持有人才有權對董事選舉進行投票。除非法律另有要求，否則A類普通股的持有者 和B類普通股的持有人將作為單一類別共同就提交給我們的股東 表決的所有事項進行表決。關於我們的初始業務合併，我們可能會與目標股東或其他投資者簽訂 股東協議或其他安排，以規定投票或 其他與本次發行完成後生效的公司治理安排不同的公司治理安排。
B類普通股將在企業合併時自動轉換為A類普通股，或者更早在 時以一比一的方式將持有人的期權轉換為A類普通股，但需進行調整。如果額外的A類普通股或與股票掛鈎的 證券的發行量超過了首次公開募股的發行金額，並且與 企業合併的結束有關，則將調整B類普通股轉換為A類普通股的比率（除非 當時已發行的大多數B類普通股的持有人同意放棄對任何此類調整發行 或視同發行），從而使可發行的A類普通股數量達到按轉換後的基礎計算，所有B類普通股的轉換將等於 完成首次公開募股時所有已發行普通股總數的20％，加上所有與{ br} 業務合併相關發行或被視為發行的 A 類普通股和股票掛鈎證券（減去與商業合併相關的贖回的 A 類普通股數量）之和，不包括任何 向我們持有目標權益的任何賣方發行或可發行的股票或股票掛鈎證券在業務合併中。
認股權證 — 公共認股權證只能對整數股份行使。單位分離 後，不會發行任何部分認股權證，只有整份認股權證才能交易。公共認股權證將在 (a) 業務合併完成 30天后和 (b) 首次公開募股結束後12個月內以較晚者開始行使。公共認股權證將在企業合併完成五年 後到期，或在贖回或清算後更早到期。
公司沒有義務通過行使認股權證交付任何 A 類普通股，也無義務 結算此類認股權證的行使情況，除非《證券法》下關於發行認股權證時可發行的A類普通股 的註冊聲明屆時生效，並且與這些 A 類普通股有關的最新招股説明書已公佈 ，但前提是公司履行其在以下方面的義務可以註冊，或者有效的註冊豁免可用 。任何認股權證均不可以現金或在無現金基礎上行使，公司沒有義務向尋求行使認股權證的持有人發行任何股票 ，除非行使認股權證時發行的股份已根據行使權證持有人居住國的證券法 進行了登記或符合註冊豁免。
公司已同意， 公司將在可行範圍內儘快提交一份涵蓋行使認股權證 時可發行的A類普通股發行的註冊聲明，並在業務合併後的60個工作日內提交一份涵蓋行使認股權證 時可發行的A類普通股的註冊聲明，並維持與這些認股權證 有關的最新招股説明書普通股，直到認股權證到期或被贖回。儘管如此 ，如果 A 類普通股在行使未在國家證券交易所上市的認股權證，因此 符合《證券法》第 18 (b) (1) 條對 “擔保證券” 的定義，則公司可以選擇 要求行使認股權證的公共認股權證持有人根據 在 “無現金基礎上” 行使其認股權證}《證券法》第3 (a) (9) 條，如果公司做出這樣的選擇，則公司無需在 中申報或保存註冊聲明，但在沒有豁免的情況下，將盡其商業上合理的努力根據適用的 藍天法律對股票進行註冊或資格認證。
| F-16 |
科技 和電信收購公司
未經審計的財務報表附註
2023 年 2 月 28
注 7 — 股東權益（續）
贖回認股權證 當A類普通股的每股價格等於或超過18.00美元時， 一旦認股權證可以行使， 公司可以贖回未償還的公共認股權證：
| ● | 是全部而不是部分； | |
| ● | 以
的價格為 $ | |
| ● | 至少提前 30 天向每位認股權證持有人發出書面贖回通知或 30 天贖回期；以及 | |
| ● | 如果， 且僅當 A 類普通股上次報告的銷售價格等於或超過 $在截至公司向認股權證持有人發出贖回通知之日前第三個交易日 的30個交易日內，任意 20 個交易日的每股（根據股份 拆分、股票分紅、重組、資本重組等進行了調整）。 |
如果 以及當認股權證可供公司贖回時，即使公司無法註冊 或根據所有適用的州證券法符合標的證券的出售資格，公司也可以行使贖回權。
如果 公司如上所述召集公共認股權證進行贖回，則其管理層可以選擇要求任何 希望行使公共認股權證的持有人在 “無現金基礎上” 行使認股權證，如認股權證協議所述。行使公共認股權證時可發行的普通股行權 價格和數量可能會在某些情況下進行調整，包括 在股票分紅、特別股息或資本重組、重組、合併或合併的情況下。但是，除下文所述的 外，不會針對以低於行使價發行普通股的價格對公共認股權證進行調整。此外， 在任何情況下都不會要求公司以淨現金結算公共認股權證。如果公司無法在合併期內完成業務合併 並且公司清算了信託賬户中持有的資金，則公共認股權證的持有人將不會獲得與公共認股權證有關的 任何此類資金，也不會從公司在信託賬户之外持有 的資產中獲得與此類公共認股權證有關的任何分配。因此，公共認股權證的到期可能一文不值。
私募認股權證將與首次公開募股中出售的單位所依據的公共認股權證相同。
在 科技與電信收購公司（“TETE” 或 “公司”）的股東批准TETE經修訂和重述的備忘錄和公司章程修正案（“章程修正案”）之後，TETE於2023年1月20日向開曼羣島公司註冊處提交了章程修正案。根據Charter 修正案，TETE的股東選擇贖回總計8,373,932股普通股。根據章程修正案， TETE 有權將其完成企業合併的期限延長最多六 (6) 次，每次再延長一 (1) 個月，從 2023 年 1 月 20 日延長至 2023 年 7 月 20 日，每次延期一個月，將每個 A 類普通股 (a) 262,500 美元和 (b) 0.0525 美元中較小的 存入其信託賬户根據TETE經修訂和重述的備忘錄的條款，在贖回與章程修正案有關的 公開股份生效後未償還的股份，以及公司章程。
注意 8 — 後續事件
2023年3月13日，公司選擇將終止日期的第三個月延期，將完成 初始業務合併的最後期限從2023年3月20日延長至2023年4月20日，在上述贖回生效後，將每股已發行公股 存入信託賬户，約為164,119美元。
2023年4月4日，公司選擇將終止日期的第三個月延期，將完成 初始業務合併的最後期限從2023年4月20日延長至2023年5月20日，在上述贖回生效後，將每股已發行公股 存入信託賬户，約為164,119美元。
| F-17 |
項目 2.管理層對財務報表的討論與分析
提及 的 “公司”、“我們”、“我們的” 或 “我們” 是指技術和電信收購 公司。以下對我們財務狀況和經營業績的討論和分析應與我們在此處包含的財務報表和相關附註一起閲讀 。
關於前瞻性陳述的警告 説明
除本10-Q表季度報告（“報告”）中包含的歷史事實陳述外，所有 聲明，包括但不限於本 “管理層對財務狀況和經營業績的討論與分析” 下關於公司財務狀況、業務戰略和管理層未來運營計劃和目標的聲明， 均為前瞻性陳述。在本報告中使用與我們或公司管理層有關的 “預期”、“相信”、“估計”、 “期望”、“打算” 等詞語和類似表達方式構成了 前瞻性陳述。此類前瞻性陳述基於管理層的信念，以及公司管理層做出的假設以及 目前可獲得的信息。由於我們在向美國證券交易委員會提交的文件中詳述的某些因素，實際業績可能與 前瞻性陳述所設想的結果存在重大差異。此後歸因於我們或代表公司行事的人的所有書面或口頭前瞻性 陳述均受本段的全面限制。
以下對我們的財務狀況和經營業績的討論和分析應與本報告其他地方包含的財務 報表及其附註一起閲讀。下文 組討論和分析中包含的某些信息包括涉及風險和不確定性的前瞻性陳述。
概述
我們 是一家空白支票公司，於 2021 年 11 月 8 日根據開曼羣島法律成立。我們成立的目的是讓 與一個或多個目標企業進行合併、股票交換、資產收購、股票購買、資本重組、重組或其他類似的業務合併 。儘管我們為確定目標業務所做的努力可能涵蓋全球許多行業和地區，但我們 專注於在視覺傳感技術領域開展業務的公司。我們打算使用來自首次公開募股和私募單位私募所得的現金 、出售與初始業務合併相關的股份 的收益、向目標所有者發行的股份、向銀行或其他貸款機構 或目標所有者發行的債務或上述兩者的組合來實現我們的初始業務合併。
我們 預計，在進行初始業務合併的過程中，將繼續承擔鉅額成本。我們無法向您保證 完成初始業務合併的計劃會成功。
操作結果
迄今為止，我們 既沒有參與任何業務，也沒有創造任何收入。從成立到2023年2月28日，我們唯一的活動是組織活動、為首次公開募股做準備所必需的活動（如下所述），以及在首次公開發行 發行之後，為初始業務合併確定目標公司。我們預計要等到 完成初始業務合併後才會產生任何營業收入。我們以信託賬户中持有的有價的 證券的利息收入的形式產生非營業收入。作為上市公司，我們承擔費用（法律、財務報告、會計 和審計合規）以及盡職調查費用。
| 3 |
在截至2023年2月28日的三個月中， 的淨收入為483,228美元，其中包括301,530美元的組建和運營成本， 以及持有投資的利息784,758美元。在截至2022年2月28日的三個月中，我們的淨虧損為195,550美元，其中 包括196,096美元的組建和運營成本以及546美元的持有投資所得利息。
流動性、 資本資源和持續經營對價
2022年1月20日，我們完成了11,500,000個單位的首次公開募股，價格為每單位10.00美元，總收益 為1.15億美元。在完成首次公開募股的同時，我們完成了對贊助商合計 532,500個單位的私募配售，收購價格為每個私募單位10.00美元，總收益為5,325,000美元。
在截至2023年2月28日的三個月中， ，用於經營活動的現金為283,530美元。
截至2023年2月28日的 ，我們在信託賬户中持有32,811,107美元的投資。我們打算使用信託賬户中持有的幾乎所有資金 ，包括任何代表信託賬户所得利息的金額（減去已繳税款和遞延承保 佣金）來完成我們的初始業務合併。我們可能會提取利息來納税。如果將我們的資本存量 或債務全部或部分用作完成初始業務合併的對價，則 信託賬户中持有的剩餘收益將用作營運資金，為目標業務的運營融資，進行其他收購 並推行我們的增長戰略。
截至2023年2月28日的 ，我們在信託賬户之外有207,763美元的現金。我們打算將信託賬户 之外持有的資金主要用於識別和評估目標企業，對潛在目標企業進行業務盡職調查，前往和離開潛在目標企業或其代表或所有者的辦公室、工廠或類似地點，審查公司文件 和潛在目標企業的重大協議，以及構建、談判和完成我們的初始業務合併。
在 為了彌補與我們初始業務合併相關的營運資金缺口或融資交易成本，我們的保薦人 或我們的保薦人的關聯公司或我們的某些高管和董事可以但沒有義務根據需要向我們貸款。 如果我們完成初始業務合併，我們將償還此類貸款。如果我們的初始業務合併 未完成，我們可能會使用信託賬户之外持有的部分營運資金來償還此類貸款，但我們信託賬户的收益 不會用於此類還款。此類貸款中有多達150萬美元可以轉換為與 配售單位相同的單位，貸款人可以選擇以每單位10.00美元的價格進行兑換。
我們 目前認為我們不需要籌集額外資金來支付運營業務所需的支出。 但是，如果我們對確定目標業務、進行深入盡職調查和談判初始 業務合併所需成本的估計低於實現目標業務所需的實際金額，則在初始業務合併之前，我們可能沒有足夠的資金來運營我們的業務 。此外，我們可能需要獲得額外融資來完成我們的初始業務 合併，或者因為我們有義務在完成初始業務 合併後贖回大量公共股票，在這種情況下，我們可能會發行與此類業務合併相關的額外證券或承擔債務。在 遵守適用的證券法的前提下，我們只會在完成初始業務 合併的同時完成此類融資。如果我們因為沒有足夠的可用資金而無法完成初始業務合併，我們 將被迫停止運營並清算信託賬户。此外，在我們最初的業務合併之後，如果手頭的現金 不足，我們可能需要獲得額外的融資來履行我們的義務。
截至提交本10K時， 公司在強制清算後的12個月內。關於公司根據2014-15年度會計準則更新（“ASU”）“披露實體繼續作為持續經營企業能力的不確定性 ” 對持續經營考慮因素的評估，流動性狀況和強制清算使人們對 公司在業務合併完成之前或公司被要求清算之日之前繼續作為持續經營企業的能力產生了重大懷疑 約會。
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這些 財務報表不包括與收回記錄資產或負債分類 有關的任何調整，如果公司無法繼續經營的話，這些調整可能需要進行。
表外融資 表單融資安排
我們 沒有被視為資產負債表外安排的債務、資產或負債。我們不參與與未合併實體或金融夥伴關係（通常稱為可變利益實體）建立關係的交易 ， 的建立是為了促進資產負債表外的安排。
我們 沒有簽訂任何資產負債表外融資安排，沒有建立任何特殊目的實體，沒有為其他實體的任何債務或 承諾提供擔保，也沒有簽訂任何涉及資產的非金融協議。
項目 3.關於市場風險的定量和定性披露
由於 是一家規模較小的申報公司，我們無需在本項目下進行披露。
項目 4.控制和程序
對披露控制和程序的評估
披露 控制和程序旨在確保我們在《交易法》報告中要求披露的信息在證券交易委員會規則和表格規定的時限內得到記錄、 處理、彙總和報告，並且 收集此類信息並酌情傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官或履行類似職能的人 ，以便及時就所需的披露做出決定。
在包括首席執行官兼首席財務和會計 官員在內的管理層的監督和參與下，我們對截至2023年2月 的財季披露控制和程序的有效性進行了評估，該術語在《交易法》第13a-15 (e) 條和第15d-15 (e) 條中定義。根據這項評估，我們的首席執行官 高管兼首席財務和會計官得出結論，在本報告所涉期間，我們的披露控制 和程序是有效的。
財務報告內部控制的變化
在截至2023年2月28日的財季中，我們對財務報告的內部控制沒有任何變化，這對 的內部控制產生了重大 影響或有理由可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響。
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第二部分-其他信息
商品 1.法律訴訟
沒有。
商品 1A。風險因素
截至本10-Q表季度報告發布之日 ，我們在2023年3月1日向美國證券交易委員會提交的10-K表年度報告 中披露的風險因素沒有重大變化。這些因素中的任何一個都可能對我們的 經營業績或財務狀況造成重大或重大的不利影響。我們目前不知道或我們目前認為不重要的其他風險因素 也可能損害我們的業務或經營業績。我們可能會在未來向美國證券交易委員會提交的文件中不時披露此類風險因素的變化或披露其他風險因素 。
商品 2.未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
沒有。
商品 3.優先證券違約
沒有。
商品 4.礦山安全披露
沒有。
商品 5.其他信息
沒有。
商品 6.展品
展覽 數字 |
描述 | |
| 31.1 | 根據根據2002年《薩班斯·奧克斯利法案》第302條通過的經修訂的1934年《證券交易法》第13a-14 (a) 條和第15d-14 (a) 條 對首席執行官進行認證 。 | |
| 31.2 | 根據根據2002年《薩班斯·奧克斯利法案》第302條通過的經修訂的1934年《證券交易法》第13a-14 (a) 條和第15d-14 (a) 條 ，對首席財務官進行認證 。 | |
| 32.1* | 根據2002年《薩班斯·奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350節，對首席執行官進行認證 。 | |
| 32.2* | 根據2002年《薩班斯·奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350節，對首席財務官進行認證 。 | |
| 101.INS | 內聯 XBRL 實例文檔。 | |
| 101.SCH | 行內 XBRL 分類法擴展架構文檔 | |
| 101.CAL | Inline XBRL 分類法擴展計算鏈接庫文檔 | |
| 101.DEF | Inline XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔 | |
| 101.LAB | Inline XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔 | |
| 101.PRE | Inline XBRL 分類法擴展演示文稿鏈接庫文檔 | |
| 104 | Cover Page 交互式數據文件（格式為 Inline XBRL，包含在附錄 101 中） |
| * | 隨函提供 |
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簽名
在 中，根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其 簽署本報告。
| 科技 和電信收購公司 | ||
| 日期： 2023 年 4 月 14 日 | /s/ Tek Che Ng | |
| 姓名： | Tek Che Ng | |
| 標題： | 董事會主席 以及 | |
| 主管 執行官 | ||
| （主要 執行官） | ||
| 日期： 2023 年 4 月 14 日 | /s/ Chow Wing Loke | |
| 姓名： | Chow Wing Loke | |
| 標題： | 主管 財務官 | |
| （主要 財務和會計官員） | ||
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