10-Q
Q2假的0001333822--08-310001333822發光二極管：臺灣班道提兆明有限公司會員LEDS：Semileds光電有限公司會員2019-01-012020-09-300001333822US-GAAP：非控股權益成員2022-11-300001333822US-GAAP：非控股權益成員2022-09-012022-11-300001333822美國通用會計準則：普通股成員2021-12-012022-02-2800013338222020-09-012021-08-310001333822US-GAAP：LeaseHoldiments 成員2023-02-280001333822發光二極管：臺灣班道提兆明有限公司會員2018-09-012018-09-010001333822US-GAAP：非控股權益成員2021-12-012022-02-280001333822LEDS：UnsecuredConvertible Promissory Notes Payable 會員SRT: 首席執行官成員2019-12-102019-12-100001333822國家：臺灣貨幣：美元2023-02-280001333822SRT: 首席執行官成員2019-01-080001333822SRT: 首席執行官成員2021-01-162021-01-160001333822SRT: 首席執行官成員2022-01-152022-01-150001333822US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2021-11-300001333822US-GAAP：知識產權成員2023-02-280001333822LED：最大股東會員2022-01-152022-01-150001333822美國公認會計準則：銷售成員成本2022-12-012023-02-280001333822國家：臺灣貨幣：美元2022-08-310001333822LEDS：聯合國合併實體會員2022-09-012023-02-280001333822美國公認會計準則：銷售成員成本2021-09-012022-02-280001333822US-GAAP：家長會員2022-11-3000013338222023-04-060001333822US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2021-09-012021-11-300001333822貨幣：臺幣國家：臺灣2022-08-310001333822US-GAAP：家長會員2021-11-300001333822US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員SRT: 董事會成員2021-11-012021-11-300001333822SRT: 首席執行官成員2019-01-082019-01-080001333822US-GAAP：研發費用會員2022-09-012023-02-280001333822美國通用會計準則：普通股成員2022-09-012022-11-3000013338222021-11-300001333822LED：最大股東會員2019-01-082019-01-080001333822US-GAAP：留存收益會員2022-12-012023-02-280001333822US-GAAP：研發費用會員2021-12-012022-02-280001333822US-GAAP：最新納税年度成員2022-09-012023-02-280001333822US-GAAP：其他機械和設備成員2023-02-280001333822US-GAAP：額外實收資本會員2021-12-012022-02-280001333822LEDS：董事長兼首席執行官兼最大股東成員LEDS：UnsecuredConvertible Promissory Notes Payable 會員2021-05-262021-05-260001333822SRT: 首席執行官成員2023-01-132023-01-130001333822US-GAAP：非控股權益成員2021-08-310001333822US-GAAP：家長會員2022-02-280001333822US-GAAP：非控股權益成員2023-02-2800013338222014-04-012014-04-300001333822US-GAAP：研發費用會員2021-09-012022-02-280001333822US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2022-12-012023-02-280001333822美國公認會計準則：銷售收入淨成員LEDS：十大客户會員US-GAAP：客户集中度風險成員2022-12-012023-02-280001333822LEDS：UnsecuredConvertible Promissory Notes Payable 會員SRT: 首席執行官成員2019-12-100001333822LED：包括美國、日本、臺灣和荷蘭成員在內的少數精選市場US-GAAP：地理集中度風險成員美國公認會計準則：銷售收入淨成員2022-09-012023-02-2800013338222022-09-012022-11-300001333822LEDS：UnsecuredConvertible Promissory Notes Payable 會員SRT: 首席執行官成員2020-05-242020-05-250001333822US-GAAP：建築和建築改善成員2023-02-2800013338222021-08-310001333822SRT: 最大成員2022-09-012023-02-280001333822US-GAAP：留存收益會員2022-02-280001333822LED：最大股東會員2022-01-142022-01-140001333822US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員LED: 員工會員2021-11-012021-11-300001333822美國公認會計準則：銷售成員成本2022-09-012023-02-280001333822US-GAAP：家長會員2021-12-012022-02-280001333822US-GAAP：額外實收資本會員2022-09-012022-11-300001333822美國通用會計準則：普通股成員2021-11-3000013338222019-07-312019-07-310001333822US-GAAP：留存收益會員2022-11-300001333822LED：購買普通股的股票單位和股票期權會員2021-09-012022-02-280001333822US-GAAP：多數股東成員LEDS：UnsecuredConvertible Promissory Notes Payable 會員2019-12-100001333822美國通用會計準則：普通股成員2022-12-012023-02-280001333822US-GAAP：家長會員2021-09-012021-11-300001333822SRT: 首席執行官成員2022-01-142022-01-140001333822US-GAAP：機械和設備成員2022-08-310001333822國家：美國貨幣：美元2023-02-280001333822發光二極管：臺灣班道提兆明有限公司會員2023-02-280001333822LED：購買普通股的股票單位和股票期權會員2021-12-012022-02-280001333822US-GAAP：家長會員2022-12-012023-02-280001333822美國公認會計準則：銷售收入淨成員LEDS：十大客户會員US-GAAP：客户集中度風險成員2021-12-012022-02-2800013338222022-11-300001333822LEDS：董事長兼首席執行官兼最大股東成員LEDS：UnsecuredConvertible Promissory Notes Payable 會員2022-05-262022-05-260001333822US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2022-02-280001333822US-GAAP：留存收益會員2021-08-310001333822US-GAAP：留存收益會員2021-11-300001333822美國通用會計準則：普通股成員2023-02-280001333822US-GAAP：LeaseHoldiments 成員2022-08-310001333822US-GAAP：額外實收資本會員2023-02-280001333822US-GAAP：發達技術權利會員2023-02-280001333822US-GAAP：非控股權益成員2022-08-310001333822LED：購買普通股的股票單位和股票期權會員2022-12-012023-02-280001333822US-GAAP：出售一般和管理費用會員2022-12-012023-02-280001333822LED：最大股東會員2019-01-080001333822US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員SRT: 董事會成員US-GAAP：基於股份的薪酬獎勵TrancheOne會員2020-11-012020-11-300001333822US-GAAP：發達技術權利會員2021-09-012022-08-310001333822貨幣：臺幣國家：臺灣2023-02-2800013338222022-08-3100013338222021-09-012022-08-310001333822US-GAAP：在建會員2022-08-310001333822US-GAAP：家長會員2022-08-310001333822US-GAAP：家長會員2021-08-3100013338222023-03-172023-03-1700013338222021-09-012021-11-300001333822美國公認會計準則：銷售收入淨成員LEDS：十大客户會員US-GAAP：客户集中度風險成員2021-09-012022-02-280001333822US-GAAP：機械和設備成員2023-02-280001333822LEDS：董事長兼首席執行官兼最大股東成員2022-08-3100013338222021-09-012022-02-2800013338222016-09-012017-08-310001333822US-GAAP：在建會員2023-02-280001333822國家：臺灣LED: 其他貨幣會員2022-08-310001333822發光二極管：臺灣班道提兆明有限公司會員LEDS：Semileds光電有限公司會員2023-02-280001333822US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員LED: 員工會員2020-01-012020-01-310001333822SRT: 最低成員2022-09-012023-02-280001333822US-GAAP：額外實收資本會員2022-11-300001333822US-GAAP：留存收益會員2022-08-310001333822LED：購買普通股的股票單位和股票期權會員2022-09-012023-02-2800013338222021-12-012022-02-280001333822美國通用會計準則：普通股成員2022-11-300001333822LEDS：Roth Capital PartnersLP 會員LEDS：銷售協議會員2021-07-062021-07-060001333822LED：最大股東會員2023-01-132023-01-130001333822SRT: 最大成員LEDS：Roth Capital PartnersLP 會員LEDS：銷售協議會員2021-07-062021-07-060001333822LED：包括美國、日本、臺灣和荷蘭成員在內的少數精選市場US-GAAP：地理集中度風險成員美國公認會計準則：銷售收入淨成員2021-12-012022-02-280001333822LED：包括美國、日本、臺灣和荷蘭成員在內的少數精選市場US-GAAP：地理集中度風險成員美國公認會計準則：銷售收入淨成員2021-09-012022-02-280001333822US-GAAP：留存收益會員2022-09-012022-11-300001333822US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2021-08-310001333822US-GAAP：建築和建築改善成員2022-08-310001333822US-GAAP：額外實收資本會員2021-08-310001333822US-GAAP：研發費用會員2022-12-012023-02-280001333822US-GAAP：非控股權益成員2021-09-012021-11-300001333822發光二極管：臺灣班道提兆明有限公司會員2018-08-310001333822US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2021-12-012022-02-2800013338222023-02-280001333822LEDS：董事長兼首席執行官兼最大股東成員LEDS：UnsecuredConvertible Promissory Notes Payable 會員2019-11-250001333822美國公認會計準則：銷售成員成本2021-12-012022-02-280001333822US-GAAP：非控股權益成員2022-12-012023-02-280001333822US-GAAP：其他機械和設備成員2022-08-310001333822US-GAAP：留存收益會員2021-09-012021-11-300001333822US-GAAP：額外實收資本會員2022-02-280001333822US-GAAP：出售一般和管理費用會員2022-09-012023-02-280001333822US-GAAP：非控股權益成員2022-02-280001333822LED：最大股東會員2021-01-162021-01-160001333822US-GAAP：額外實收資本會員2022-12-012023-02-280001333822US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2022-11-300001333822美國公認會計準則：銷售收入淨成員LEDS：十大客户會員US-GAAP：客户集中度風險成員2022-09-012023-02-280001333822US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員SRT: 董事會成員2022-11-012022-11-300001333822US-GAAP：額外實收資本會員2021-11-300001333822US-GAAP：知識產權成員2022-09-012023-02-280001333822US-GAAP：出售一般和管理費用會員2021-09-012022-02-280001333822US-GAAP：非控股權益成員2021-11-300001333822國家：美國貨幣：美元2022-08-310001333822US-GAAP：家長會員2022-09-012022-11-300001333822美國通用會計準則：普通股成員2022-02-280001333822發光二極管：臺灣班道提兆明有限公司會員2018-09-010001333822US-GAAP：額外實收資本會員2022-08-310001333822US-GAAP：發達技術權利會員2022-09-012023-02-280001333822US-GAAP：知識產權成員2022-08-310001333822LED：包括美國、日本、臺灣和荷蘭成員在內的少數精選市場US-GAAP：地理集中度風險成員美國公認會計準則：銷售收入淨成員2022-12-012023-02-280001333822US-GAAP：家長會員2023-02-2800013338222022-09-012023-02-280001333822美國通用會計準則：普通股成員2022-08-310001333822US-GAAP：發達技術權利會員2022-08-310001333822US-GAAP：留存收益會員2021-12-012022-02-280001333822US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員LED: 員工會員2020-11-012020-11-300001333822US-GAAP：最早的納税年度成員2022-09-012023-02-280001333822LEDS：Roth Capital PartnersLP 會員LEDS：銷售協議會員2023-02-2800013338222022-12-012023-02-280001333822LEDS：董事長兼首席執行官兼最大股東成員LEDS：UnsecuredConvertible Promissory Notes Payable 會員2022-09-012023-02-280001333822LEDS：Roth Capital PartnersLP 會員LEDS：銷售協議會員2022-08-3100013338222022-02-280001333822US-GAAP：多數股東成員LEDS：UnsecuredConvertible Promissory Notes Payable 會員2020-05-242020-05-250001333822LEDS：Roth Capital PartnersLP 會員LEDS：銷售協議會員2021-09-012022-08-310001333822US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2022-08-310001333822美國通用會計準則：普通股成員2021-08-310001333822國家：臺灣LED: 其他貨幣會員2023-02-280001333822US-GAAP：額外實收資本會員2021-09-012021-11-300001333822US-GAAP：知識產權成員2021-09-012022-08-310001333822發光二極管：臺灣班道提兆明有限公司會員LEDS：Semileds光電有限公司會員2022-03-012022-05-310001333822US-GAAP：出售一般和管理費用會員2021-12-012022-02-280001333822US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2022-09-012022-11-3000013338222020-09-252020-09-250001333822LEDS：董事長兼首席執行官兼最大股東成員LEDS：UnsecuredConvertible Promissory Notes Payable 會員2019-11-252019-11-250001333822LEDS：董事長兼首席執行官兼最大股東成員2023-02-280001333822US-GAAP：留存收益會員2023-02-280001333822US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-02-28xbrli: purexbrli: 股票iso421:TWD發光二極管：子公司iso421:USDiso421:USDxbrli: 股票發光二極管:物品

目錄

 

 

美國

證券交易委員會

華盛頓特區 20549

 

表單 10-Q

☒根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告

在截至的季度期間 2月28日 2023

要麼

☐根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告

在從到的過渡期間

委員會檔案編號： 001-34992

SemiLEDS 公司演講

（註冊人的確切姓名如其章程所示）

特拉華

20-2735523

（州或其他司法管轄區

（美國國税局僱主

公司或組織）

識別碼）

基正路 11 號 3 樓., 竹南遺址,

 

新竹科學園，竹南 350,

 

苗栗縣, 臺灣，R.O.C.

350

（主要行政辦公室地址）

（郵政編碼）

+886-37-586788
（註冊人的電話號碼，包括區號）

根據該法第12（b）條註冊的證券：

 

每個班級的標題

交易品種

註冊的每個交易所的名稱

普通股，面值0.0000056美元

LED

這個 斯達克股票市場

用勾號指明註冊人是否：（1）在過去的12個月中（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條要求提交的所有報告，以及（2）在過去的90天內是否受到此類申報要求的約束。 是的☒ 不 ☐

用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。 是的☒ 不 ☐

用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。

大型加速過濾器

☐

加速過濾器

☐

非加速過濾器

☒

 

規模較小的申報公司

☒

 

 

 

新興成長型公司

☐

如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 ☐

用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是 ☐ 不是 ☒

註明截至最新可行日期，每類發行人普通股的已發行股票數量： 4,891,721 普通股，面值每股0.0000056美元，截至2023年4月6日已發行。

 

 

目錄

 

半導體公司

截至2023年2月28日的季度10-Q表格

查找前

 

頁號

 

第一部分財務信息

 

 

第 1 項。

財務報表

1

 

 

 

截至2023年2月28日和2022年8月31日的未經審計的簡明合併資產負債表

1

 

 

 

截至2023年2月28日和2022年2月28日的三個月和六個月未經審計的簡明合併運營報表

2

 

 

 

截至2023年2月28日和2022年2月28日的三個月和六個月未經審計的綜合收益（虧損）簡明合併報表

3

 

 

 

截至2023年2月28日和2022年2月28日的三個月和六個月未經審計的簡明合併權益變動表2

4

 

 

 

截至2023年2月28日和2022年2月28日的六個月未經審計的簡明合併現金流量表

5

 

 

 

未經審計的簡明合併財務報表附註

6

 

第 2 項。

管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析

16

 

第 3 項。

關於市場風險的定量和定性披露

29

 

第 4 項。

控制和程序

29

 

第二部分。其他信息

 

 

第 1 項。

法律訴訟

30

 

 

第 1A 項。

風險因素

30

 

第 2 項。

未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用

31

 

第 3 項。

優先證券違約

31

 

第 4 項。

礦山安全披露

31

 

第 5 項。

其他信息

31

 

第 6 項。

展品

32

 

 

 

簽名

33

 

 

 

 

目錄

 

第一部分 — 最後一部分社交信息

第 1 項。Finan財務報表

SEMILEDS 公司和子公司

未經審計合併資產負債表

（以千美元和股票計，面值除外）

 

 

2月28日

 

 

8月31日

 

 

 

2023

 

 

2022

 

 

 

 

 

 

 

 

資產

 

 

 

 

 

 

流動資產：

 

 

 

 

 

 

現金和現金等價物

 

$

3,859

 

 

$

4,274

 

限制性現金和現金等價物

 

 

82

 

 

 

82

 

應收賬款（包括關聯方），扣除可疑賬款備抵金美元181和 $181分別截至 2023 年 2 月 28 日和 2022 年 8 月 31 日

 

 

530

 

 

 

880

 

庫存

 

 

4,259

 

 

 

3,784

 

預付費用和其他流動資產

 

 

145

 

 

 

123

 

流動資產總額

 

 

8,875

 

 

 

9,143

 

不動產、廠房和設備，淨額

 

 

3,630

 

 

 

4,139

 

經營租賃使用權資產

 

 

1,505

 

 

 

1,578

 

無形資產，淨額

 

 

95

 

 

 

102

 

對未合併實體的投資

 

 

921

 

 

 

922

 

其他資產

 

 

170

 

 

 

170

 

總資產

 

$

15,196

 

 

$

16,054

 

負債和權益

 

 

 

 

 

 

流動負債：

 

 

 

 

 

 

長期債務的本期分期付款

 

$

5,071

 

 

$

5,063

 

應付賬款

 

 

508

 

 

 

286

 

應計費用和其他流動負債

 

 

2,587

 

 

 

2,702

 

其他應付給關聯方的款項

 

 

1,221

 

 

 

1,061

 

經營租賃負債，當前

 

 

144

 

 

 

143

 

流動負債總額

 

 

9,531

 

 

 

9,255

 

長期債務，不包括本期分期付款

 

 

1,626

 

 

 

1,866

 

經營租賃負債，減去流動部分

 

 

1,361

 

 

 

1,435

 

負債總額

 

 

12,518

 

 

 

12,556

 

承付款和或有開支（注5）

 

 

 

 

 

 

公平：

 

 

 

 

 

 

SemiLED 股東權益

 

 

 

 

 

 

普通股，$0.0000056面值—7,500授權股份； 4,892股票和 4,832分別截至2023年2月28日和2022年8月31日的已發行和流通股份

 

 

—

 

 

 

—

 

額外的實收資本

 

 

183,951

 

 

 

183,711

 

累計其他綜合收益

 

 

3,691

 

 

 

3,697

 

累計赤字

 

 

(185,008

)

 

 

(183,955

)

SemiLED 股東權益總額

 

 

2,634

 

 

 

3,453

 

非控股權益

 

 

44

 

 

 

45

 

權益總額

 

 

2,678

 

 

 

3,498

 

負債和權益總額

 

$

15,196

 

 

$

16,054

 

參見未經審計的簡明合併財務報表附註。

1

目錄

 

SEMILEDS 公司和子公司

未經審計的簡明合併評級運營報表

（以千美元和股票計，每股數據除外）

 

 

三個月已結束

 

 

六個月已結束

 

 

 

2023年2月28日

 

 

2022年2月28日

 

 

2023年2月28日

 

 

2022年2月28日

 

收入，淨額

 

$

1,152

 

 

$

2,176

 

 

$

2,847

 

 

$

3,641

 

收入成本

 

 

890

 

 

 

1,653

 

 

 

2,122

 

 

 

2,915

 

毛利

 

 

262

 

 

 

523

 

 

 

725

 

 

 

726

 

運營費用：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

研究和開發

 

 

295

 

 

 

295

 

 

 

660

 

 

 

699

 

銷售、一般和管理

 

 

669

 

 

 

746

 

 

 

1,421

 

 

 

1,523

 

處置長期資產的淨收益

 

 

—

 

 

 

(139

)

 

 

—

 

 

 

(139

)

運營費用總額

 

 

964

 

 

 

902

 

 

 

2,081

 

 

 

2,083

 

運營損失

 

 

(702

)

 

 

(379

)

 

 

(1,356

)

 

 

(1,357

)

其他收入（支出）：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

利息支出，淨額

 

 

(65

)

 

 

(92

)

 

 

(152

)

 

 

(183

)

其他收入，淨額

 

 

229

 

 

 

385

 

 

 

471

 

 

 

951

 

外幣交易收益（虧損），淨額

 

 

(7

)

 

 

(66

)

 

 

(17

)

 

 

(88

)

其他收入（支出）總額，淨額

 

 

157

 

 

 

227

 

 

 

302

 

 

 

680

 

所得税前虧損

 

 

(545

)

 

 

(152

)

 

 

(1,054

)

 

 

(677

)

所得税支出

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

淨虧損

 

 

(545

)

 

 

(152

)

 

 

(1,054

)

 

 

(677

)

減去：歸屬於非控股權益的淨（虧損）收益

 

 

(4

)

 

 

20

 

 

 

(1

)

 

 

13

 

歸屬於SemiLEDS股東的淨虧損

 

$

(541

)

 

$

(172

)

 

$

(1,053

)

 

$

(690

)

歸屬於SemiLEDS股東的每股淨虧損：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基本

 

$

(0.11

)

 

$

(0.04

)

 

$

(0.22

)

 

$

(0.15

)

稀釋

 

$

(0.11

)

 

$

(0.04

)

 

$

(0.22

)

 

$

(0.15

)

用於計算歸屬於SemiLEDS股東的每股淨虧損的股票：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基本

 

 

4,866

 

 

 

4,490

 

 

 

4,841

 

 

 

4,475

 

稀釋

 

 

4,866

 

 

 

4,490

 

 

 

4,841

 

 

 

4,475

 

 

參見未經審計的簡明合併財務報表附註。

2

目錄

 

SEMILEDS 公司和子公司

未經審計的簡明合併報告綜合收益（虧損）報表

（以千美元計）

 

 

三個月已結束

 

 

六個月已結束

 

 

 

2023年2月28日

 

 

2022年2月28日

 

 

2023年2月28日

 

 

2022年2月28日

 

淨虧損

 

$

(545

)

 

$

(152

)

 

$

(1,054

)

 

$

(677

)

扣除税款的其他綜合虧損：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

外幣折算調整，扣除税款0對於所列的所有時期

 

 

49

 

 

 

26

 

 

 

(6

)

 

 

34

 

綜合損失

 

$

(496

)

 

$

(126

)

 

$

(1,060

)

 

$

(643

)

歸屬於非控股權益的綜合收益（虧損）

 

$

(4

)

 

$

20

 

 

$

(1

)

 

$

12

 

歸屬於SemiLEDs股東的全面虧損

 

$

(492

)

 

$

(146

)

 

$

(1,059

)

 

$

(655

)

參見未經審計的簡明合併財務報表附註。

3

目錄

 

SEMILEDS 公司和子公司

未經審計的簡明合併報告權益變動表

（以千美元和股票計）

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

累積的

 

 

 

 

 

總計

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

額外

 

 

其他

 

 

 

 

 

SEMILED

 

 

非-

 

 

 

 

 

 

 

普通股

 

 

付費

 

 

全面

 

 

累積的

 

 

股東

 

 

控制

 

 

總計

 

 

 

 

股份

 

 

金額

 

 

資本

 

 

收入

 

 

赤字

 

 

公平

 

 

興趣愛好

 

 

公平

 

 

餘額 — 2022 年 9 月 1 日

 

 

4,832

 

 

$

—

 

 

$

183,711

 

 

$

3,697

 

 

$

(183,955

)

 

$

3,453

 

 

$

45

 

 

$

3,498

 

 

基於股票的薪酬

 

 

16

 

 

 

—

 

 

 

125

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

125

 

 

 

—

 

 

 

125

 

 

綜合損失：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

其他綜合損失

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(55

)

 

 

—

 

 

 

(55

)

 

 

—

 

 

 

(55

)

 

淨虧損

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(512

)

 

 

(512

)

 

 

3

 

 

 

(509

)

 

餘額 ——2022 年 11 月 30 日

 

 

4,848

 

 

 

—

 

 

 

183,836

 

 

 

3,642

 

 

 

(184,467

)

 

 

3,011

 

 

 

48

 

 

 

3,059

 

 

基於股票的薪酬

 

 

44

 

 

 

—

 

 

 

115

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

115

 

 

 

—

 

 

 

115

 

 

綜合收入：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

其他綜合收入

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

49

 

 

 

—

 

 

 

49

 

 

 

—

 

 

 

49

 

 

淨虧損

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(541

)

 

 

(541

)

 

 

(4

)

 

 

(545

)

 

餘額 — 2023 年 2 月 28 日

 

 

4,892

 

 

$

—

 

 

$

183,951

 

 

$

3,691

 

 

$

(185,008

)

 

$

2,634

 

 

$

44

 

 

$

2,678

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

累積的

 

 

 

 

 

總計

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

額外

 

 

其他

 

 

 

 

 

SEMILED

 

 

非-

 

 

 

 

 

 

普通股

 

 

付費

 

 

全面

 

 

累積的

 

 

股東

 

 

控制

 

 

總計

 

 

 

股份

 

 

金額

 

 

資本

 

 

收入

 

 

赤字

 

 

公平

 

 

興趣愛好

 

 

公平

 

餘額 — 2021 年 9 月 1 日

 

 

4,460

 

 

$

—

 

 

$

182,255

 

 

$

3,543

 

 

$

(181,211

)

 

$

4,587

 

 

$

39

 

 

$

4,626

 

基於股票的薪酬

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

43

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

43

 

 

 

—

 

 

 

43

 

綜合收益（虧損）：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

其他綜合收益（虧損）

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

9

 

 

 

(1

)

 

 

8

 

淨虧損

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

9

 

 

 

(518

)

 

 

(518

)

 

 

(7

)

 

 

(525

)

餘額 — 2021 年 11 月 30 日

 

 

4,460

 

 

 

—

 

 

 

182,298

 

 

 

3,552

 

 

 

(181,729

)

 

 

4,121

 

 

 

31

 

 

 

4,152

 

根據股權激勵計劃發行普通股

 

 

54

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

基於股票的薪酬

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

154

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

154

 

 

 

—

 

 

 

154

 

綜合收入：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

其他綜合收入

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

26

 

 

 

—

 

 

 

26

 

 

 

—

 

 

 

26

 

淨虧損

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(172

)

 

 

(172

)

 

 

20

 

 

 

(152

)

餘額 ——2022 年 2 月 28 日

 

 

4,514

 

 

$

—

 

 

$

182,452

 

 

$

3,578

 

 

$

(181,901

)

 

$

4,129

 

 

$

51

 

 

$

4,180

 

 

參見未經審計的簡明合併財務報表附註。

 

4

目錄

 

SEMILEDS 公司和子公司

未經審計的簡明控制枱註明日期的現金流量表

（以千美元計）

 

 

 

六個月已結束

 

 

 

2023年2月28日

 

 

2022年2月28日

 

來自經營活動的現金流：

 

 

 

 

 

 

淨虧損

 

$

(1,054

)

 

$

(677

)

為使淨虧損與經營活動中使用的淨現金相一致而進行的調整：

 

 

 

 

 

 

折舊和攤銷

 

 

626

 

 

 

438

 

股票薪酬支出

 

 

240

 

 

 

197

 

庫存減記準備金

 

 

374

 

 

 

416

 

處置長期資產的淨收益

 

 

—

 

 

 

(139

)

處置專利的損失

 

 

—

 

 

 

10

 

以下方面的變化：

 

 

 

 

 

 

應收賬款

 

 

352

 

 

 

(299

)

庫存

 

 

(864

)

 

 

(848

)

預付費用和其他

 

 

(23

)

 

 

59

 

應付賬款

 

 

217

 

 

 

259

 

應計費用和其他流動負債

 

 

47

 

 

 

(447

)

用於經營活動的淨現金

 

 

(85

)

 

 

(1,031

)

來自投資活動的現金流：

 

 

 

 

 

 

購置不動產、廠房和設備

 

 

(83

)

 

 

(49

)

出售不動產、廠房和設備的收益

 

 

—

 

 

 

139

 

為開發無形資產付款

 

 

(9

)

 

 

(6

)

投資活動提供的（用於）淨現金

 

 

(92

)

 

 

84

 

來自融資活動的現金流量:

 

 

 

 

 

 

償還長期債務

 

 

(240

)

 

 

(260

)

用於融資活動的淨現金

 

 

(240

)

 

 

(260

)

匯率變動對現金和現金等價物以及限制性現金的影響

 

 

1

 

 

 

84

 

現金和現金等價物以及限制性現金的淨減少

 

 

(416

)

 

 

(1,123

)

現金和現金等價物以及限制性現金——期初

 

 

4,452

 

 

 

5,028

 

現金和現金等價物以及限制性現金——期末

 

$

4,036

 

 

$

3,905

 

非現金投資和融資活動：

 

 

 

 

 

 

與不動產、廠房和設備有關的應計費用

 

$

53

 

 

$

18

 

參見未經審計的簡明合併財務報表附註。

5

目錄

 

SEMILEDS 公司和子公司

未經審計的Comnicted Co附註合併財務報表

1。商業

SemiLEDS 公司（“SemiLEDS” 或 “母公司”）於 2005年1月4日並且是兩家全資子公司的控股公司。SemiLEDS及其子公司（統稱為 “公司”）開發、製造和銷售高性能發光二極管（“LED”）。該公司的核心產品是LED組件，以及LED芯片和照明產品。LED 組件已成為其業務中最重要的部分。公司的一部分業務包括合同製造的LED產品的銷售。該公司的客户集中在少數幾個特定市場，包括 美國、日本、荷蘭和臺灣。

截至2023年2月28日，SemiLEDS已經 二全資子公司。Semileds Lectronice Co., Ltd.（簡稱 Taiwan SemiLEDS）是公司的全資運營子公司，其中大部分資產由其持有和存放，我們的部分研究、開發、製造和銷售活動也在此進行。臺灣 SemiLeds 擁有一個 97.37臺灣Bandaoti Zhaoming Co., Ltd.（前身為Silicon Base Development, Inc.）的股權百分比，該公司從事LED組件的研究、開發、製造以及很大一部分的營銷和銷售，該公司的大部分員工都位於該公司。

SemiLeds的普通股在納斯達克資本上市以 “LED” 為符號的市場。

2。重要會計政策摘要

演示基礎— 公司未經審計的中期簡明合併財務報表是根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則（“美國公認會計原則”）和美國證券交易委員會（“SEC”）關於中期財務報告的規則和條例的適用規定編制的。根據美國公認會計原則編制的財務報表中通常包含的某些信息和披露已在SEC的規章制度允許的情況下被壓縮或省略。因此，這些未經審計的中期簡明合併財務報表應與公司於2022年11月8日向美國證券交易委員會提交的10-K表年度報告中包含的合併財務報表及其附註一起閲讀。此處包含的截至2022年8月31日的未經審計的簡明合併資產負債表來自截至該日的經審計的合併財務報表。

未經審計的中期簡明合併財務報表的編制基礎與經審計的合併財務報表相同，包括公允列報公司截至2023年2月28日的合併資產負債表、截至2023年2月28日和2022年2月28日的三個月和六個月的運營和綜合虧損表、截至2023年2月28日和2月28日的三個月和六個月的權益變動表所必需的所有調整，僅包括正常的經常性調整 28,2022年，以及截至2023年2月28日和2022年2月28日的六個月的現金流量表。截至2023年2月28日的三到六個月的業績不一定表示截至2023年8月31日的年度的預期業績。

繼續關注—隨附的未經審計的中期簡明合併財務報表是在持續經營的基礎上編制的，考慮了在正常業務過程中變現資產和償還負債。除其他外，在正常業務過程中變現資產和償還負債取決於公司盈利經營、從運營中產生現金流以及尋求融資安排以支持其營運資金需求的能力。

6

目錄

 

該公司的運營損失為 $3.2百萬和美元3.9百萬，用於經營活動的淨現金為美元1.5百萬和美元1.7截至2022年8月31日和2021年8月31日的年度分別為百萬美元。這些事實和條件使人們對公司繼續經營的能力產生了重大懷疑, 儘管產品銷售的毛利為美元1.4截至2022年8月31日的年度為百萬美元，而去年同期為美元1.0截至2021年8月31日的年度為百萬美元。截至2023年2月28日的三個月和六個月的運營虧損為 $702千和 $1.4分別是百萬。截至2023年2月28日的六個月中，用於經營活動的淨現金為美元85千。此外，截至2023年2月28日，該公司的現金和現金等價物已降至美元3.9百萬。 但是，管理層認為，它已經制定了一項流動性計劃，總結如下，該計劃如果成功執行，應提供足夠的流動性，以在合理的時間內履行公司到期的債務，並允許其核心業務的發展。

•
通過持續降低成本和銷售利潤率更高的新產品，從經營活動中獲得正現金流入。預計模塊產品的穩定增長及其紫外線LED產品的持續商業銷售將改善公司未來的毛利率、經營業績和現金流。該公司瞄準利基市場，專注於產品改進，並將其LED產品開發到許多其他應用或設備。
•
繼續監測價格，與現有和潛在供應商合作降低成本，並根據其現有合同承諾，可能進一步降低其活動水平和資本支出。該計劃反映了其控制資本成本和保持財務靈活性的戰略。
•
通過潛在的股票發行籌集額外現金，包括通過市場或自動櫃員機計劃進行銷售、出售資產和/或在必要時發行債務，以及尋找其他潛在的商機。

儘管公司管理層認為，上述流動性計劃中描述的措施足以滿足其自財務報表發佈之日起十二個月內的流動性需求，但無法保證流動性計劃會成功實施。未能成功實施流動性計劃可能會對其業務、經營業績和財務狀況產生重大不利影響，並可能對其繼續經營的能力產生不利影響。這些未經審計的中期簡明合併財務報表不包括與記錄資產的可收回性和分類或負債金額和分類有關的任何調整，也不包括公司無法繼續經營時可能需要的任何其他調整。

限制性現金等價物 —限制性現金主要包括在臺灣的儲備銀行賬户中持有的現金。截至2023年2月28日和2022年8月31日，公司按流動部分計算的限制性現金等價物為 $82千和 $82分別為千。截至2023年2月28日和2022年8月31日，公司記錄為其他資產的非流動部分的限制性現金總額為 $95 千和 $96分別為千。

收入確認 —自2018年9月1日起，公司使用修改後的回顧過渡方法採用了ASC 606。公司採用以下五個步驟來實現ASC 606的核心原則：1）確定與客户的合同；2）確定合同中的履約義務（承諾）；3）確定交易價格；4）將交易價格分配給合同中的履約義務；5）在公司履行履約義務時確認收入。當公司履行其預期有權承擔的向客户轉讓承諾的商品或服務時，公司確認收入金額。公司從客户那裏獲得書面購買授權作為安排的證據，這些授權通常以固定價格提供一定數量的產品。通常，公司認為交貨是在發貨時發生的，因為這通常是產品所有權和損失風險轉移給客户的時候。對於不合格貨件和產品保修索賠，公司向其客户提供有限的退貨權利。根據迄今為止尚不重要的歷史回報率以及其他相關因素，公司估算了其未來在記錄在案的產品銷售中的潛在風險，這減少了合併運營報表中的產品收入，減少了合併資產負債表中的應收賬款。該公司還為其產品提供標準產品保修，通常範圍為 三個月到 兩年。管理層根據對保修成本和其他相關因素的歷史瞭解估計，公司的保修義務佔收入的百分比。迄今為止，相關的預計保修條款微不足道。

整合原則—未經審計的中期簡明合併財務報表包括SemiLEDS及其合併子公司的賬目。在合併期間，所有公司間交易和餘額均已消除。

7

目錄

 

2018年9月1日，公司採用了ASC 825-10，“金融工具——總體：金融資產和金融負債的確認和計量”。該標準允許在發生可觀察到的價格變動或發現減值後，按公允價值重新計量沒有現成公允價值的股票投資。該標準還要求在每個報告期對減值進行定性評估，從而簡化了對沒有現成公允價值的股票投資的減值評估。

公司有能力對被投資方施加重大影響但不具有控股財務權益的投資使用權益會計法進行核算，不進行合併。這些投資屬於在可變利息模式下不受合併影響的合資企業，並且公司：（i）沒有允許其控制被投資方的多數表決權，或者（ii）擁有多數表決權但其他股東擁有重要的參與權，但公司有能力對這些企業的運營和財務政策施加重大影響。根據權益法，投資分別在增加或去除公司在未分配收益或虧損中的權益部分後按成本列報。公司對這些權益法實體的投資在合併資產負債表中報告了對未合併實體的投資，在扣除未實現的公司間利潤後，公司在這些權益法實體的收益或虧損中所佔的份額在合併運營報表中列報。當權益法被投資者的淨虧損超過其賬面金額時，該投資的賬面金額將減少為零。然後，除非公司有擔保義務或以其他方式承諾向權益法被投資方提供進一步的財務支持，否則公司暫停使用權益法來彌補額外損失。如果被投資方隨後恢復盈利，並且公司在被投資方收入中所佔份額超過其在暫停權益法期間先前未確認的累計虧損中所佔的份額，則公司恢復按權益法對投資進行會計處理。

對未按權益法進行合併或核算的實體的投資記為沒有現成公允價值的投資。沒有現成公允價值的投資在合併資產負債表上列報未合併實體的投資，按成本減去減值（如果有），加上或減去同一發行人相同或相似投資的有序交易中可觀察到的價格變動所產生的變化。收到的股息收入（如果有）在未合併實體的合併權益運營報表中列報。

如果股票投資的公允價值降至其相應賬面金額以下，並且這種下降被確定為非暫時性的，則該投資將減記為其公允價值。

估算值的使用— 根據美國公認會計原則編制未經審計的中期簡明合併財務報表要求管理層做出估計和假設，這些估計和假設會影響未經審計的中期簡明合併財務報表發佈之日報告的資產和負債金額以及報告期內報告的收入和支出金額。受此類估計和假設約束的重要項目包括在公司將繼續作為持續經營企業的基礎上編制公司的合併財務報表、應收賬款的可收性、庫存可變現淨值、遞延所得税資產的變現、股票薪酬支出的估值、財產、廠房和設備及無形資產的使用壽命、不動產、廠房和設備的賬面金額的可收回性、無形資產和對未合併實體的投資，收購的有形和無形資產的公允價值、所得税的不確定性、潛在訴訟費用準備金和其他突發事件。管理層的估計基於歷史經驗，也基於其認為合理的假設。管理層定期評估這些估計數；但是，實際結果可能與這些估計數存在重大差異。

某些重大風險和不確定性— 公司面臨某些風險和不確定性，這些風險和不確定性可能會對公司的未來財務狀況或經營業績產生重大不利影響，這些風險和不確定性包括：該公司在過去幾年中蒙受了重大損失，公司無法在快速變化的市場中競爭並無法快速有效地應對不斷變化的市場需求，公司無法增加收入和/或維持或提高利潤率，收入可能出現波動和經營業績、公司無法保護其知識產權、他人聲稱公司侵犯了其專有技術，以及公司將來無法籌集額外資金。

8

目錄

 

供應風險的集中度—公司產品中使用的某些組件和技術是從有限數量的來源購買和許可的，公司的某些產品由數量有限的合同製造商生產。這些供應商和合同製造商中任何一個的損失都可能導致公司向其他供應商或合同製造商承擔過渡成本，導致公司產品的製造和交付延遲，或者導致公司庫存過剩或過時。公司依靠數量有限的此類供應商和合同製造商來履行其客户訂單。此類供應商和合同製造商的任何不履約都可能對公司的聲譽及其分銷產品或滿足客户訂單的能力產生不利影響，這可能會對公司的業務、財務狀況、經營業績和現金流產生不利影響。

信用風險的集中度—使公司面臨信用風險集中的金融工具主要包括現金、現金等價物和應收賬款。

該公司將其現金和現金等價物存放在信貸質量高的知名銀行的活期存款，並且僅投資於貨幣市場基金。在銀行持有的存款可能超過為此類存款提供的保險金額。 截至2023年2月28日和2022年8月31日，公司的現金和現金等價物包括以下內容（以千計）：

 

 

 

2月28日

 

 

8月31日

 

按地點劃分的現金和現金等價物

 

2023

 

 

2022

 

美國；

 

 

 

 

 

 

以美元計價

 

$

185

 

 

$

2,215

 

臺灣；

 

 

 

 

 

 

以美元計價

 

 

3,643

 

 

 

1,447

 

以新臺幣計價

 

 

22

 

 

 

127

 

以其他貨幣計價

 

 

9

 

 

 

485

 

現金和現金等價物總額

 

$

3,859

 

 

$

4,274

 

該公司的收入主要來自LED產品的銷售。公司收入的很大一部分來自有限數量的客户，銷售集中在少數幾個特定市場。管理層對客户進行持續的信用評估，通常不需要對應收賬款進行抵押品。管理層評估是否需要為每個報告期估計的潛在信用損失設立可疑賬户備抵金。可疑賬款備抵的依據是管理層對其客户賬户可收款性的評估。管理層通過考慮某些因素定期審查補貼，例如歷史經驗、行業數據、信貸質量、應收賬款餘額的年限以及可能影響客户支付能力的當前經濟狀況。

向所代表的前十名客户銷售產生的淨收入 93% 和 92t 的百分比公司分別在截至2023年2月28日的三個月和六個月中的總淨收入，以及 91% 和 88分別佔截至2022年2月28日的三個月和六個月公司淨收入的百分比。

該公司的收入集中在幾個特定市場，包括美國、日本、臺灣和荷蘭。總的來説，向這些市場客户銷售所產生的淨收入佔了 91% 和 90在截至2023年2月28日的三個月和六個月中，分別佔公司淨收入的百分比，以及 76% 和 80% 的百分比e 公司分別在截至2022年2月28日的三個月和六個月中的淨收入。

非控股權益—在合併運營報表中，非控股權益被歸類為合併淨收益（虧損）的一部分，將合併資產負債表中非控股權益的累計金額歸類為權益的一部分。合併後子公司所有權權益的變化如果未導致控制權喪失，則記作股權交易。如果合併子公司的所有權變更導致控制權喪失和分拆合併，則使用淨收益中報告的損益來重新衡量任何保留的所有權權益。2018 年 9 月 1 日，該公司的全資運營子公司臺灣班道提兆明股份有限公司（“SBDI”）發行了 414,000普通股並修改了公司註冊證書，以增加其發行的普通股 12,087,715到 12,501,715股份。截至發行日, 增加的資本為$176千 (新臺幣)5.4臺灣萬道提兆明股份有限公司已完全收到了現金。該公司沒有認購任何新發行的普通股，因此，該公司的非控股權益從 零到 3.31%。從 2019 年 1 月到 2020 年 9 月，該公司額外購買了商品 33,000來自非控股股東的SBDI普通股。從 2022 年 3 月到 2022 年 5 月，該公司額外購買了 52,000來自非控股股東的SBDI普通股。因此，SBDI的非控股權益歸結為 2.63% 截至2023年2月28日。

9

目錄

 

最近的會計公告

2020年8月，FASB發佈了ASU 2020-06，《債務——帶轉換和其他期權的債務（副主題470-20）和衍生品和套期保值——實體自有權益中的合約（副主題815-40）：實體自有股權中可轉換工具和合約的會計處理》（“ASU 2020-06”）。亞利桑那州立大學2020-06取消了受益轉換和現金轉換會計模型，從而簡化了可轉換債務的會計。亞利桑那州立大學2020-06通過後，除非發行的可轉換債務具有可觀的溢價或嵌入式轉換功能與主機合同沒有明確和密切的關係，否則將不再在債務和股權組成部分之間進行分配。這一修改將降低發行折扣，減少財務報表中的非現金利息支出。亞利桑那州立大學2020-06還更新了每股收益的計算方法，並要求實體在可轉換債務可以用現金或股票結算時進行股票結算。對於實體自有股權合約，主要受ASU 2020-06影響的合約類型是獨立的嵌入式合約，根據目前的指導方針，這些合約被視為衍生品，原因是取消了 (i) 考慮合約是否以註冊股份結算，(ii) 考慮是否需要抵押品以及 (iii) 評估股東權利的要求，從而未能滿足結算評估。亞利桑那州立大學2020-06對2023年12月15日之後開始的財政年度有效。允許提前採用，但前提是必須在該財政年度開始時獲得通過。該公司目前正在評估該準則將對其未經審計的簡明合併財務報表產生的影響。

2021年5月，財務會計準則委員會發布了ASU 2021-04、每股收益（主題260）、債務——修改和註銷（副主題470-50）、補償——股票補償（主題718）和衍生品和套期保值——實體自有股權合約（副主題815-40）：發行人對獨立股票分類書面看漲期權（“ASU 2021-04”）某些修改或交換的會計處理。ASU 2021-04為發行人應如何考慮條款或條件的修改或獨立股票分類的書面看漲期權（即認股權證）的交易提供指導，該期權在修改或交換後仍被歸類為原始工具兑換新工具。發行人應在修改或交換之前將修改或交換的影響作為修改或交換認股權證的公允價值與該認股權證公允價值之間的差額，然後應用包括四類交易和每類交易的相應會計處理方法（股票發行、債務發放、債務修改以及與股權發行和債務發放或修改無關的修改）的認可模型。ASU 2021-04 對公司從 2022 年 9 月 1 日開始的財年生效，包括這些財政年度內的過渡期。該公司得出結論，該準則對其未經審計的簡明合併財務報表沒有重大影響。

3。資產負債表組成部分

庫存

截至2023年2月28日和2022年8月31日，庫存包括以下內容（以千計）：

 

 

 

2月28日

 

 

8月31日

 

 

 

2023

 

 

2022

 

原材料

 

$

622

 

 

$

493

 

工作正在進行中

 

 

1,161

 

 

 

953

 

成品

 

 

2,476

 

 

 

2,338

 

總計

 

$

4,259

 

 

$

3,784

 

對估計可變現淨值的庫存減記為 $196千和 $374 截至2023年2月28日的三個月和六個月分別為千美元，以及185千和 $416截至2022年2月28日的三個月和六個月分別為千人。

不動產、廠房和設備

截至2023年2月28日和2022年8月31日，不動產、廠房和設備包括以下內容（以千計）：

 

 

2月28日

 

 

8月31日

 

 

 

2023

 

 

2022

 

建築物和裝修

 

$

13,685

 

 

$

13,698

 

機械和設備

 

 

27,681

 

 

 

27,649

 

租賃權改進

 

 

161

 

 

 

161

 

其他設備

 

 

2,281

 

 

 

2,283

 

在建工程

 

 

106

 

 

 

81

 

不動產、廠房和設備共計

 

 

43,914

 

 

 

43,872

 

減去：累計折舊和攤銷

 

 

(40,284

)

 

 

(39,733

)

不動產、廠房和設備，淨額

 

$

3,630

 

 

$

4,139

 

 

10

目錄

 

無形資產

截至2023年2月28日和2022年8月31日，無形資產包括以下內容（以千計）：

 

 

 

2023年2月28日

 

 

 

加權

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

平均值

 

 

格羅斯

 

 

 

 

 

網

 

 

 

攤銷

 

 

攜帶

 

 

累積的

 

 

攜帶

 

 

 

期限（年）

 

 

金額

 

 

攤銷

 

 

金額

 

專利和商標

 

 

15

 

 

$

580

 

 

$

485

 

 

$

95

 

獲得的技術

 

 

5

 

 

 

335

 

 

 

335

 

 

 

—

 

總計

 

 

 

 

$

915

 

 

$

820

 

 

$

95

 

 

 

 

2022年8月31日

 

 

 

加權

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

平均值

 

 

格羅斯

 

 

 

 

 

網

 

 

 

攤銷

 

 

攜帶

 

 

累積的

 

 

攜帶

 

 

 

期限（年）

 

 

金額

 

 

攤銷

 

 

金額

 

專利和商標

 

 

15

 

 

$

580

 

 

$

478

 

 

$

102

 

獲得的技術

 

 

5

 

 

 

335

 

 

 

335

 

 

 

—

 

總計

 

 

 

 

$

915

 

 

$

813

 

 

$

102

 

應計費用和其他流動負債

截至2023年2月28日和2022年8月31日，應計費用和其他流動負債包括以下內容（以千計）：

 

 

 

2月28日

 

 

8月31日

 

 

 

 

2023

 

 

2022

 

 

應計薪酬和福利

 

$

 

1,627

 

 

$

 

1,678

 

 

客户存款

 

 

 

419

 

 

 

 

346

 

 

應計業務費用

 

 

 

230

 

 

 

 

176

 

 

其他（個別小於 5佔應計費用和其他流動負債總額的百分比）

 

 

 

311

 

 

 

 

502

 

 

總計

 

$

 

2,587

 

 

$

 

2,702

 

 

4。對未合併實體的投資

截至2023年2月28日和2022年8月31日，公司對未合併實體投資的所有權權益和賬面金額包括以下內容（以千計，百分比除外）：

 

 

 

2023年2月28日

 

 

2022年8月31日

 

 

 

 

百分比

 

 

 

 

百分比

 

 

 

 

 

 

所有權

 

金額

 

 

所有權

 

金額

 

 

權益法投資：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

沒有易於確定的公允價值的股權投資

 

各種各樣

 

$

921

 

 

各種各樣

 

$

922

 

 

對未合併實體的投資總額

 

 

 

$

921

 

 

 

 

$

922

 

 

 

有 不截至2023年2月28日從未合併實體收到的股息。

沒有現成可確定公允價值的股權投資

沒有現成可確定的公允價值的股權投資（按權益會計法核算的投資或導致公司合併的股票投資除外）被記錄為股權投資，沒有易於確定的公允價值。當事件或情況變化表明賬面金額可能無法收回時，對所有沒有現成公允價值的股票投資進行減值評估，並按成本減去減值（如果有）、加上或減去相同發行人相同或相似投資的有序交易中可觀察到的價格變動所產生的變動來衡量。

 

11

目錄

 

5。承付款和或有開支

經營租賃協議 —該公司與非關聯方簽訂了多份經營租約，主要涉及臺灣的土地、廠房和辦公空間，其中包括可取消和不可取消的租約，這些租約將在兩者之間的不同日期到期 2024 年 12 月和 2040 年 12 月.初始期限為12個月或更短的租賃不記錄在資產負債表上；公司在租賃期內按直線方式確認這些租賃的租賃費用。對於在通過主題842後簽訂或重新評估的租賃協議，公司沒有合併租賃和非租賃部分。

大多數租約不包括續訂選項。租賃續訂選項的行使必須得到出租人的同意。資產的折舊壽命和租賃權改善受租賃期限的限制，除非所有權轉讓或購買選擇權合理地確定可以行使。租賃費用在租賃期內按直線法確認。與這些不可取消的運營租賃相關的租賃費用是 $45千和 $86截至2023年2月28日的三個月和六個月分別為千人。與這些不可取消的運營租賃相關的租賃費用為 $42千和 $84截至2022年2月28日的三個月和六個月分別為千人。

與公司租賃相關的資產負債表信息如下所示：

 

 

 

2023年2月28日

 

 

2022年8月31日

 

資產

 

 

 

 

 

 

經營租賃使用權資產

 

$

1,505

 

 

$

1,578

 

負債

 

 

 

 

 

 

經營租賃負債，當前

 

$

144

 

 

$

143

 

經營租賃負債，減去流動部分

 

 

1,361

 

 

 

1,435

 

總計

 

$

1,505

 

 

$

1,578

 

以下是公司租賃費用的詳細信息：

 

 

 

截至2月28日的三個月

 

 

 

2023

 

 

2022

 

運營租賃費用，淨額

 

$

45

 

 

 

42

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

截至2月28日的六個月

 

 

 

2023

 

 

2022

 

運營租賃費用，淨額

 

$

86

 

 

 

84

 

 

與租賃有關的其他信息如下所示：

 

 

 

截至2月28日的六個月

 

 

 

2023

 

 

2022

 

按負債計量中包含的金額支付的現金：

 

 

 

 

 

 

來自經營租賃的運營現金流

 

$

86

 

 

$

84

 

加權平均剩餘租賃期限：

 

 

 

 

 

 

經營租賃

 

16.07年份

 

 

16.85年份

 

加權平均折扣率

 

 

 

 

 

 

經營租賃

 

 

1.76

%

 

 

1.76

%

 

由於公司的大多數租賃均未提供隱含利率，因此公司使用其向非關聯方提供的平均借款利率 1.76% 基於開始日期在確定租賃付款現值時可獲得的信息。

12

目錄

 

截至2023年2月28日，公司運營租賃未來不可取消的最低租金總額包括以下內容（以千計）：

 

 

 

正在運營

 

截至8月31日的年份

 

租賃

 

2023 年的剩餘時間

 

$

85

 

2024

 

 

169

 

2025

 

 

128

 

2026

 

 

95

 

2027

 

 

95

 

此後

 

 

1,153

 

未來最低租賃付款總額，未貼現

 

 

1,725

 

減去：估算利息

 

 

(220

)

未來最低租賃付款的現值

 

$

1,505

 

 

購買義務— 公司承諾購買庫存、不動產、廠房和設備，金額為美元1212023 年 2 月 28 日和 2022 年 8 月 31 日均為一千。

訴訟—公司不時直接或間接參與正常業務過程中產生的各種索賠或法律訴訟。當損失很可能發生且金額可以合理估算時，公司就會承認負債。在評估出現不利結果的可能性以及是否可以合理估計損失額（如果有的話）時，需要作出重要的判斷。

截至2023年2月28日，沒有任何可能對公司財務狀況、經營業績或現金流產生重大影響的未決或威脅訴訟。

6。普通股

2021年7月6日，公司與Roth Capital Partners, LLC（“代理商”）簽訂了銷售協議（“銷售協議”）。根據銷售協議的條款，公司可以不時通過代理人發行和出售公司的普通股，總髮行價最高為美元20,000,000（“配售股份”）。配售股（如果有的話）將以法律允許的任何方式在納斯達克以市場價格出售，這些方法被視為經修訂的1933年《證券法》第415條所定義的 “市場發行”。公司將向代理人支付佣金 3.0出售根據協議出售的配售股份的總收益的百分比，並向代理人償還某些費用。在截至2022年8月31日的年度中，該公司出售了 286,328公司普通股的總收益為 $995,099不包括配售代理費和銀行手續費 $30,626. 沒有銷售是在截至2023年2月28日的六個月內完成的。

7。股票薪酬

該公司目前有 一股權激勵計劃（“2010 年計劃”），規定以限制性股份、股票單位、股票期權或股票增值權的形式向公司的員工、高級職員、董事和顧問提供獎勵。2014年4月，SemiLEDS的股東批准了2010年計劃的修正案，該修正案將根據該計劃授權發行的股票數量再增加了一股 250千股。2019年7月31日，股東們批准了一項修正案，將2010年計劃下的法定股票儲備金再增加一倍 500千股，將2010年計劃的到期時間延長至 2023年11月2日,刪除《美國國税局法典》第162（m）條的規定，並將最高補助金限額修改為 35在一年內向一個人發放一千股。2020年9月25日，股東批准了經修訂的2010年股權激勵計劃，將法定股票儲備金再增加一倍 400千股。2023 年 3 月 17 日，董事會批准了 2010 年計劃的修正案，將任期延長至 2033年3月17日，但須在2023年5月18日舉行的年會上獲得公司股東的批准。

總共有 1,421千和 1,421截至2023年2月28日和2022年2月28日，根據2010年計劃，分別保留了千股供發行。截至 2023 年 2 月 28 日和 2022 年 2 月 28 日，我們回覆 805 千和 809根據股權激勵計劃，分別有千股普通股可供未來發行。

2022 年 11 月，SemiLED 獲得批准 15向其董事授予一千個限制性股票單位，這些單位將歸屬 25% 每三個月為 2023 年 2 月 7 日、2023 年 5 月 7 日、2023 年 8 月 7 日和 2023 年 11 月 7 日。如果2023年年會於2023年11月7日之前舉行，則100％的未歸屬限制性股票單位應在2023年年會當天立即歸屬。限制性股票單位的授予日公允價值為 $2.33每單位。

13

目錄

 

2021 年 11 月，SemiLED 獲得批准 15向2022年2月12日、2022年5月12日、2022年8月12日和2022年11月12日按季度分期歸屬的董事提供千個限制性股票單位。由於2022年年會於2022年9月13日舉行，因此100％的未歸屬限制性股票單位在2022年年會當天立即歸屬。限制性股票單位的授予日公允價值為 $7.10每單位。

2021 年 11 月，SemiLED 獲得批准 98.5向員工發放一千個限制性股票，從 2021 年 11 月開始分八個季度歸屬，控制權變更後將全部歸屬。限制性股票單位的授予日公允價值為 $7.10每單位。

2020 年 11 月，SemiLED 獲得批准 15向其董事提供一千個限制性股票單位，他們分別於2021年2月12日、2021年5月12日、2021年8月12日和2021年11月12日按季度分期付款。由於2021年年會是在2021年9月24日舉行的，因此100％的股票單位在2021年年會當天立即歸屬。限制性股票單位的授予日公允價值為 $3.00每單位。

2020 年 11 月，SemiLED 獲得批准 33向其員工發放了千股限制性股票，這些股票歸屬 25% 分別為2021年2月12日、2021年5月12日和2021年8月12日以及2021年11月12日，並在控制權變更後獲得全額歸屬。限制性股票單位的授予日公允價值為 $3.00每單位。

2020 年 1 月，SemiLED 獲得批准 136向其員工授予一千個限制性股票，這些股票歸屬於其員工 25% 每年在 2021 年、2022 年、2023 年和 2024 年 1 月 10 日，控制權變更後將全部歸屬。限制性股票單位的授予日公允價值為 $2.39每單位。

股票期權的授予日公允價值是使用Black-Scholes期權定價模型確定的。Black-Scholes期權定價模型要求的輸入包括授予之日SemiLEDS普通股的市場價格、股票期權的預期未償還期限、公司幾家公開交易同行在股票期權預期期限內的隱含股票波動率、無風險利率和預期股息。這些輸入中的每一個都是主觀的，通常需要重要的判斷才能確定。股票單位的授予日公允價值基於授予之日SemiLEDS普通股的市場價格。該公允價值在授予期限內攤銷為薪酬支出。

基於股票的薪酬支出是扣除估計的沒收額後記錄的，因此僅記錄預計授予的股票獎勵的費用。沒收率是在發放補助金時估算的，如果實際沒收與初步估計不同，必要時在隨後的各期進行修訂。沒收率為 零對於歸屬期限小於或等於以下的股票獎勵進行估計 一年自撥款之日起。

截至2023年2月28日和2022年2月28日的三個月和六個月的股票薪酬支出摘要如下（以千計）：

 

 

 

三個月已結束

 

 

六個月已結束

 

 

 

2023年2月28日

 

 

2022年2月28日

 

 

2023年2月28日

 

 

2022年2月28日

 

收入成本

 

$

35

 

 

$

42

 

 

$

70

 

 

$

54

 

研究和開發

 

 

36

 

 

 

44

 

 

 

72

 

 

 

54

 

銷售、一般和管理

 

 

44

 

 

 

68

 

 

 

98

 

 

 

89

 

 

 

$

115

 

 

$

154

 

 

$

240

 

 

$

197

 

 

8。普通股每股淨虧損

以下股票薪酬計劃獎勵不包括在本報告所述期間普通股攤薄後的每股淨虧損的計算，因為將其包括在內本來會起反攤薄作用（以千股計）：

 

 

 

三個月已結束

 

 

六個月已結束

 

 

 

2023年2月28日

 

 

2022年2月28日

 

 

2023年2月28日

 

 

2022年2月28日

 

購買普通股的股票單位和股票期權

 

 

25

 

 

 

13

 

 

 

50

 

 

 

26

 

 

14

目錄

 

9。所得税

截至2023年2月28日和2022年2月28日的三個月和六個月中，公司的所得税前虧損包括以下內容（以千計）：

 

 

 

三個月已結束

 

 

六個月已結束

 

 

 

2023年2月28日

 

 

2022年2月28日

 

 

2023年2月28日

 

 

2022年2月28日

 

美國業務

 

$

(166

)

 

$

(130

)

 

$

(367

)

 

$

(330

)

國外業務

 

 

(379

)

 

 

(22

)

 

 

(687

)

 

 

(347

)

所得税前虧損

 

$

(545

)

 

$

(152

)

 

$

(1,054

)

 

$

(677

)

 

未認可的税收優惠

2017年12月22日，通過了《美國減税和就業法》，除其他影響外，該法案將美國聯邦企業所得税税率降低至 21% 來自 34%（在某些情況下為 35%）從 2018 年開始，要求公司對來自非美國子公司的某些未匯回的收益繳納一次性過渡税，這些收益應支付超過 八年，使美國公司對非美國子公司未來收到的非美國來源收入免税，並對非美國子公司的收益設定了新的最低税，該税與母公司向子公司付款的扣除額有關。該公司的臨時估計是，根據該條款，無需繳税。

截至2023年2月28日和2022年8月31日，該公司已經 不未確認的税收優惠與前幾個時期的税收立場有關。公司在美國、美國各州和某些外國司法管轄區提交所得税申報表。納税年度 2017通過 2021在大多數司法管轄區仍然開放。除少數例外情況外，公司在2016年之前的納税年度不再接受美國聯邦、州、地方或外國税務機關的審查。聯邦、州或外國司法管轄區的所得税機關目前未對公司進行審查。

10。關聯方交易

2019年1月8日，公司與每位董事長兼首席執行官以及公司的最大股東簽訂了貸款協議，總金額為美元1.7百萬和美元1.5分別為百萬，年利率均為 8%。根據2015年12月15日的協議，所有貸款收益僅用於向Formosa Epitaxy Incorporation退還與取消出售公司總部大樓有關的押金。該公司被要求償還貸款 $1.5百萬開啟 2021年1月14日和 $1.7百萬開啟 2021年1月22日，分別地。2021年1月16日，這些貸款的到期日以相同的條款和利率延長至一年 2022年1月15日，2022年1月14日，這些貸款的到期日再次以相同的條款和利率再延長一年 2023年1月15日。2023年1月13日，這些貸款的到期日以相同的條款和利率進一步延長至一年 2024年1月15日。截至2023年2月28日和2022年8月31日，這些貸款的未償本金總額為美元3.2百萬。這些貸款由公司總部大樓的第二優先擔保權益擔保。

2019年11月25日和2019年12月10日，公司向其最大股東J.R. Simplot公司及其董事長兼首席執行官Trung Doan（合稱 “持有人”）發行了可轉換的無抵押本票（“票據”），本金為美元1.5百萬和美元500分別為千，年利率為 3.5%。本金和應計利息應在持有人要求之後的任何時候到期 2021年5月30日。2020 年 2 月 7 日，J.R. Simplot Company 將其在票據中的所有權利、所有權和權益轉讓給 Simplot Taiwan Inc.。票據的未償本金和未付應計利息可以根據折算價轉換為公司的普通股3.00每股，自票據發行之日起隨時由持有人選擇。2020年5月25日，每位持有人兑換了美元300,000的註釋變成 100,000公司普通股的股份。2021年5月26日，這些票據以相同的條款和利率延期一年，並計劃於2021年5月26日到期 2022年5月30日，2022年5月26日，票據進一步延期，期限和利率相同，為期一年，現到期日為 2023年5月30日。截至2023年2月28日和2022年8月31日，這些票據的未償本金總額為美元1.4百萬。

11。後續事件

公司遵循FASB ASC 855-10中關於披露後續事件的指導方針。該公司分析了自2023年2月28日以來截至這些未經審計的簡明合併財務報表發佈之日的運營情況，發現 無需披露任何重大後續事件。

15

目錄

 

第 2 項。管理層對以下問題的討論與分析財務狀況和經營業績

前瞻性陳述

本10-Q表季度報告或本季度報告包含經修訂的1934年《證券交易法》或《交易法》第21E條所指的前瞻性陳述。除本季度報告中包含的歷史事實陳述以外的所有陳述，包括有關SemiLEDS Corporation或 “我們”、“我們的” 或 “公司” 的未來經營業績、財務狀況、戰略和計劃以及我們對未來運營的預期，包括重組計劃的執行和由此產生的任何成本節約的陳述，均為前瞻性陳述。此處包含的任何非歷史事實陳述的陳述都可能被視為前瞻性陳述。“相信”、“可能”、“應該”、“計劃”、“潛力”、“項目”、“將”、“估計”、“繼續”、“預期”、“設計”、“打算”、“期望” 等詞語旨在識別前瞻性陳述。我們的這些前瞻性陳述主要基於我們當前對未來事件和趨勢的預期和預測，我們認為這些事件和趨勢可能會影響我們的財務狀況、經營業績、戰略、短期和長期業務運營和目標以及財務需求。這些前瞻性陳述受許多風險、不確定性和假設的影響，由於許多因素，某些事件的實際結果和時間可能與前瞻性陳述中預期或暗示的結果和時間存在重大和不利的差異。除其他外, 這些因素包括

•
現金狀況下降。
•
我們有能力改善流動性，獲得替代資金來源，並在運營必要時獲得額外的股權資本或信貸，如果我們的普通股從納斯達克股票市場退市，難度可能會增加。
•
我們有能力保持對持續上市要求的遵守，以避免我們的股票從納斯達克資本市場退市。
•
COVID-19 和其他健康流行病和疫情的不確定性以及對我們業務和客户業務的持續影響。
•
我們的供應商或其他合同製造商無法生產滿足我們要求的產品。
•
我們有能力實施成本削減計劃和有效執行重組計劃。
•
我們有能力提高毛利率，減少淨虧損並恢復運營盈利。
•
我們有能力成功推出新產品，這些產品可以生產，客户將購買這些產品，其利潤足以支付開發和生產這些產品的成本，併為我們提供額外的運營淨收入。
•
我們有能力有效開發、維護和擴大我們的銷售和分銷渠道，尤其是在利基LED市場，包括我們關注的紫外線LED和建築照明。
•
面對LED市場通常存在的週期性、快速的技術變革、產品快速過時、平均銷售價格下降以及供需的大幅波動，我們有能力成功管理我們的運營。
•
來自現有和新公司的競爭壓力。
•
我們有能力增加產品銷售所產生的收入並控制開支。
•
失去我們的任何關鍵人員，或者我們未能吸引、吸收和留住其他高素質的人員。
•
第三方對我們或我們的客户（包括我們的分銷商客户）提出的知識產權侵權或挪用索賠。
•
LED未能在普通照明市場獲得廣泛採用，或者替代技術獲得市場認可。
•
關鍵供應商或合同製造商的損失。
•
我們有能力有效地擴大或升級我們的生產設施，或者以及時或具有成本效益的方式進行擴建或升級。
•
難以管理我們的未來增長或應對合同運營需求以及我們運營的相關變化。
•
我們的收入集中的部分市場，包括美國、日本、荷蘭和臺灣，出現了不利的事態發展，包括 COVID-19 和通貨膨脹對客户需求的不確定性影響。

16

目錄

 

•
我們有能力制定和執行開拓中國和印度市場的新戰略。
•
減少或取消政府對LED照明的投資，或者取消或改變某些國家鼓勵使用發光二極管而不是某些傳統照明技術的政策。
•
我們有能力有效實施我們的產品創新戰略，特別是考慮到根據與Cree Inc.（Cree）訴訟有關的禁令，禁止我們（和/或我們協助他人）在美國製造、使用、進口、銷售和/或提議在美國出售我們的被告產品和/或任何包含被告產品的設備。
•
客户流失。
•
我們在知識產權執法制度有限的司法管轄區營銷和銷售產品的策略失敗。
•
我們的第三方分銷商在營銷和分銷方面缺乏成功。
•
我們的客户生產和銷售採用我們的 LED 產品的能力。
•
我們未能充分防止商業機密和其他專有信息的披露。
•
我們的披露控制和程序以及我們對財務報告的內部控制無效。
•
我們有能力從未來的合資企業、投資、收購和其他戰略聯盟中獲利。
•
長期資產或投資的減值。
•
我們產品中未被發現的缺陷會損害我們的銷售和聲譽，並對我們的製造產量產生不利影響。
•
為我們的製造設施提供充足、及時的電力和水供應。
•
我們遵守現有和未來環境法律的能力以及此類合規的成本。
•
SemiLEDS光電有限公司或Taiwan SemiLEDS向SemiLEDS公司支付股息和其他款項的能力。
•
我們有能力獲得必要的監管批准，以便對臺灣 SemiLED 進行進一步投資。
•
災難性事件，例如火災、地震、洪水、龍捲風、海嘯、颱風、流行病，包括 COVID-19 疫情、戰爭、恐怖活動和其他類似事件，尤其是如果這些事件發生在我們的運營或我們的供應商、合同製造商和客户的運營中或附近。
•
法律制度在中華人民共和國或中華人民共和國的效力。
•
勞動力短缺、罷工和其他影響我們運營的騷亂。
•
中華人民共和國與臺灣政府之間的關係惡化。
•
美元、新臺幣、美元、日元和其他以我們的銷售、原材料和零部件購買以及資本支出計價的貨幣之間的匯率波動。

儘管我們認為前瞻性陳述中反映的預期是合理的，但我們無法保證未來的業績、活動水平、業績或成就。我們沒有承擔任何義務，您也不應指望我們因新信息、未來事件或其他原因更新或修改這些聲明。

有關可能影響這些前瞻性陳述結果的重大風險的更多信息，請參閲截至2022年8月31日財年的10-K表年度報告或2022年年度報告第一部分第1A項 “風險因素”，以及本季度報告第二部分第1A項中包含的內容，以及我們在向美國證券交易委員會或美國證券交易委員會提交的文件中不時提供的其他信息。

以下對我們財務狀況和經營業績的討論和分析以未經審計的中期簡明合併財務報表以及本季度報告、2022年年度報告和向美國證券交易委員會提交的其他文件中包含的附註和其他信息為基礎，應與之一起閲讀。

公司概述

我們開發、製造和銷售發光二極管 (LED) 芯片和 LED 組件、LED 模塊和系統。我們的產品用於一般照明應用，包括路燈和商業、工業、系統和住宅照明。我們的 LED 芯片還可用於專業工業應用，例如紫外線或紫外線、聚合物固化、LED 光療等

17

目錄

 

在醫療/化粧品應用、假冒檢測、園藝應用的 LED 照明、建築照明和娛樂照明中。

利用我們的專利和專有技術，我們的製造過程首先在藍寶石晶圓或襯底的表面生長，幾個非常薄的獨立氮化鎵或氮化鎵半導體晶體層，這種過程稱為外延生長，然後在其上沉積鏡面反射銀層。在隨後添加銅合金層並最終去除藍寶石襯底之後，我們進一步加工這種多層材料，以製造出單獨的垂直髮光二極管芯片。

我們將LED芯片封裝成LED組件，然後出售給分銷商和客户羣，這些客户羣主要集中在幾個特定市場，包括美國、日本、荷蘭和臺灣。我們還在特定市場銷售藍色、白色、綠色和紫外線的 “增強型垂直” 或 EV、LED 產品系列。我們將我們的LED芯片出售給包裝商或分銷商，後者再出售給包裝商。我們的照明產品客户主要是照明產品的原始設計製造商（ODM）和照明設備的最終用户。我們還與其他製造商簽訂合同，根據我們的設計和技術要求以及我們的質量控制規範和最終檢驗流程，生產某些LED產品供我們銷售，以及產品製造、組裝和封裝過程的某些方面。

我們在以下方面開發了先進的能力和專有知識：

•
在隨後的生產中重複使用藍寶石襯底；
•
優化我們的外延生長過程，創建可有效將電流轉化為光的層；
•
採用銅合金基礎製造技術來改善我們芯片的散熱和電氣性能；
•
利用納米級表面工程改善可用光提取；
•
製造佔地面積極小、產量優化的LED，非常適合微型 LED 應用；
•
開發一種通常由多個外延層組成的發光二極管結構，這些外延層垂直堆疊在銅合金底座的頂部；
•
開發低成本的芯片縮放封裝 (CSP) 技術；以及
•
為商用顯示器開發多像素迷你 LED 封裝。

這些技術能力使我們能夠生產 LED 芯片、LED 組件、LED 模塊和系統產品。我們認為，這些能力和專業知識還應使我們能夠降低製造成本和對藍寶石的依賴，藍寶石是一種用於生產藍寶石基發光二極管器件的昂貴原材料。

我們於 2005 年 1 月 4 日在特拉華州註冊成立。我們是一家擁有兩家全資和多數股子公司的控股公司。SemiLEDS 光電有限公司（簡稱 Taiwan SemiLEDS）是我們的全資運營子公司，我們的大部分資產都存放在那裏，我們的部分研究、開發、製造和銷售活動在那裏進行。Taiwan SemiLEDS擁有臺灣Bandaoti Zhaoming Co., Ltd.（前身為Silicon Base Development, Inc.）約97.37％的股權，該公司從事包括照明燈具和系統在內的LED產品的研究、開發、製造以及大部分的營銷和銷售，我們的大多數員工都位於該公司。

影響我們的財務狀況、經營業績和業務的關鍵因素

以下是我們認為會影響我們的財務狀況、經營業績和業務的關鍵因素：

•
我們有能力籌集額外債務、出售額外股權證券和提高流動性。我們需要改善流動性，獲得其他資金來源，並在運營必要時獲得額外的股權資本或信貸。2021 年 7 月，我們制定了市場股票計劃（“ATM”），允許我們不時出售高達 2,000 萬美元的普通股。在2022財年，我們根據自動櫃員機計劃出售了286,328股普通股，淨收益為964,473美元。但是，我們可能無法獲得新的債務融資或以對我們有利的條件出售額外的股權證券，或者根本無法出售額外的股權證券。如果需要和可用，我們籌集額外債務將導致還本付息義務的增加，並可能導致額外的運營和融資契約或資產留置權，從而限制我們的運營。如果需要和可用，出售額外的股權證券可能會稀釋我們的股東。
•
我們有能力從其他芯片供應商那裏獲得芯片。 我們對芯片供應商的依賴使我們面臨許多重大風險，包括對交付進度、質量保證和生產成本的控制降低，缺乏有保障的生產能力或產品供應。如果我們的芯片供應商無法或不願繼續按要求的質量、數量、性能和成本或及時供應我們的芯片，我們的業務和聲譽可能會受到嚴重損害。我們無法以所需的質量、數量、性能和成本從其他芯片供應商那裏採購芯片，這可能會導致不可預見的製造和運營問題。在這種情況下，我們的客户關係、業務、財務狀況和經營業績將受到不利影響。

18

目錄

 

•
行業增長以及對使用LED的產品和應用的需求。預計全面採用LED照明設備取代傳統照明光源將影響對LED芯片和組件產品的增長和需求，並影響我們的財務業績。我們相信，LED照明的潛在市場將繼續擴大。用於高效產生紫外線的LED也開始在各種醫療、殺菌和工業應用中受到關注。由於我們的LED芯片、LED組件和照明產品中有很大一部分被最終用户用於一般照明應用和專業工業應用，例如紫外線固化、醫療/化粧品、假冒檢測、園藝、建築照明和娛樂照明，因此在這些應用中採用LED將對LED芯片的總體需求產生重大影響，從而對我們的LED芯片、LED組件和LED照明產品的需求產生重大影響。
•
我們產品的平均銷售價格。我們產品的平均銷售價格可能會因多種因素而下降，包括競爭對手收取的價格、我們產品的功效、我們的成本基礎、我們的產品組合的變化、訂單規模和我們與相關客户的關係，以及總體市場和經濟狀況。LED產品市場的競爭非常激烈，我們預計競爭將繼續加劇，從而創造一個高度激進的定價環境。例如，我們的一些競爭對手過去降低了平均銷售價格，由此產生的競爭性定價壓力也導致我們同樣降低了價格，加速了我們的收入和產品毛利率的下降。當價格下跌時，我們還必須減記庫存的價值。此外，我們的LED產品的平均銷售價格通常在產品生命週期中有所下降。因此，我們繼續創新並提供符合客户規格和定價要求的有競爭力的產品的能力，例如以較低的成本獲得更高功效的LED產品，將對我們提高收入和產品利潤率的能力產生重大影響，儘管在短期內，推出這種更高性能的LED產品可能會進一步降低我們現有產品的銷售價格或使其過時。
•
我們產品組合的變化。我們預計，由於我們銷售的產品組合以及任何給定時期內製造能力的利用率等，我們的毛利率將繼續逐期波動。例如，我們繼續在業務領域尋求盈利增長的機會，在這些領域，我們認為通過為客户提供高質量、靈活和更完整的LED系統解決方案、客户技術支持和LED模塊/系統設計，而不僅僅是為客户提供單個組件，這是發展成為端到端LED模塊解決方案供應商的最佳機會。作為一項戰略計劃，我們更加重視LED組件的銷售，而不是LED芯片的銷售，因為我們被迫降低舊庫存的價格。模塊產品的穩定增長以及我們的紫外線LED產品的持續商業銷售有望提高我們的毛利率、經營業績和現金流。此外，我們還酌情調整了價格較低的LED組件策略。我們採取了調整產品組合的策略，退出某些高銷量但單位銷售價格低的產品線，以應對市場上已有一段時間的產品平均銷售價格較低的總體趨勢。但是，隨着我們擴大產品供應並實現多元化，平均銷售價格各不相同，或者執行新的業務計劃，我們在任何給定時期內銷售的產品組合的變化都可能會增加我們不同時期收入和毛利率的波動。
•
我們有能力降低成本以抵消較低的平均銷售價格。 競爭對手降低平均銷售價格的速度可能快於我們降低成本的能力，競爭性定價壓力可能會加速我們平均銷售價格的下降速度。為了應對不斷增加的定價壓力，我們提高並提高了產量，以降低產品的單位生產成本。但是，這種成本節省目前對我們毛利的影響有限，因為我們目前飽受制造能力利用不足的困擾，必須吸收高水平的固定成本，例如折舊。雖然我們打算專注於管理成本和支出，但從長遠來看，如果我們要發展，我們預計需要在LED組件產品的開發和生產設備上進行大量投資。
•
我們持續創新的能力。作為我們增長戰略的一部分，我們計劃繼續在產品設計方面進行創新，交付新產品並提高我們的製造效率。我們的持續成功取決於我們開發和推出新的、技術先進和成本更低的產品的能力，例如更高效、性能更好的LED組件產品。如果我們無法推出商業上可行的新產品，無法滿足快速變化的客户需求，也無法跟上不斷變化的技術標準和市場發展的步伐，或者無法有效執行我們的產品創新戰略，則我們可能無法利用出現的市場機會、執行我們的業務計劃或無法有效競爭。為了與其他 LED 封裝製造商區分開來，我們將更多資源投入到模塊和系統設計上。除了我們在芯片和封裝領域的技術專有知識外，我們還能夠進一步整合電氣、散熱和機械製造資源，為客户提供一站式系統服務。服務包括設計、原型設計、OEM 和 ODM。我們打算在系統端瞄準的主要市場包括不同類型的UV LED工業打印機、水族館照明、醫療應用、利基成像照明引擎、園藝照明和高標準商業照明。這些模塊專為各種印刷、固化和 PCB 曝光工業設備而設計，可提供無與倫比的可靠性和光學輸出。我們的 LED 組件包括不同的尺寸和瓦數，以適應 LED 市場的不同需求。

19

目錄

 

•
總體經濟狀況和地理集中度。包括美國和歐盟（“歐盟”）成員國在內的許多國家已經制定或宣佈計劃制定旨在鼓勵或強制提高照明能源效率的政府法規和計劃。這些行動包括在某些情況下禁止在指定日期之後銷售某些形式的白熾燈照明，這推動了更節能的照明解決方案（例如發光二極管）的採用。當全球經濟放緩或發生金融危機時，消費者和政府信心就會下降，政府對LED採用和消費者支出的補貼和補貼水平可能會受到不利影響。我們的收入集中在幾個特定市場，包括美國、日本、臺灣和荷蘭。鑑於我們在一個瞬息萬變的行業中運營，我們在特定市場的銷售額可能會因季度而波動。因此，我們的財務業績將受到此類市場總體經濟和政治狀況的影響。例如，中國政府通過大量的政府激勵措施和補貼對LED行業的積極支持，以鼓勵使用LED照明並建立LED行業的公司，這導致了市場產能過剩和激烈的競爭。此外，由於中國封裝製造商越來越多地使用國產LED芯片，價格競爭越來越激烈，導致中國製造商在全球LED行業的市場份額不斷增加。此外，從歷史上看，我們的收入的很大一部分來自有限數量的客户。我們的一些最大客户以及我們為他們生產/生產的商品每個季度都發生了變化，這主要是由於基於項目進行離散的大型採購的時機以及客户羣的擴大等。在截至2023年2月28日的三個月和六個月中，對我們三個最大客户的銷售總額分別佔我們收入的72％和68％。露華濃是我們在2022財年的最大客户，於2022年6月申請了第11章破產，這導致截至2022年8月31日的年度註銷了12.6萬美元的應收賬款。如果露華濃無法成功重組其業務，我們的收入和財務業績可能會受到不利影響。
•
知識產權問題。我們和其他第三方的競爭對手過去和將來可能會不時地聲稱我們的產品侵犯了他們的知識產權。針對任何知識產權侵權索賠進行辯護可能會導致代價高昂的訴訟，最終可能導致我們無法制造、使用或銷售被認定為侵權的產品。但是，其他第三方也可能就我們的產品或包含我們技術或產品的客户產品對我們的客户提出侵權索賠。對我們或我們的客户採取任何此類法律行動或威脅採取法律行動，都可能損害此類客户對我們產品的持續需求。這可能會阻礙我們增加甚至維持收入，或者導致我們產生額外的成本和支出，並對我們的財務狀況和經營業績產生不利影響。
•
現金狀況。 截至2023年2月28日，我們的現金和現金等價物從截至2022年2月28日的370萬美元增加到390萬美元，這主要是由於向客户收取了應收賬款和預付款。我們已採取措施加快降低運營成本和提高運營效率。該計劃通過無晶圓廠商業模式得到進一步加強，在這種模式中，我們裁減了某些員工，並正在探索出售某些與垂直LED芯片製造相關的設備的機會，以減少閒置產能費用，最大限度地減少與芯片製造業務相關的研發活動。2019年12月，我們發行了本金為200萬美元的可轉換無抵押本票，其中60萬美元的可轉換票據在2020年5月轉換為20萬股普通股。2022年5月26日，這些票據以相同的條款和利率延期一年，現已於2023年5月30日到期。截至2023年2月28日和2022年2月28日，這些票據的未償本金總額為140萬美元。根據我們目前的財務預測，我們相信我們將有足夠的流動性來源，為未來12個月的運營和資本支出計劃提供資金。

關鍵會計政策與估計

我們認為，以下會計政策的應用對我們的財務狀況和經營業績很重要，需要管理層做出重大判斷和估計。有關我們重要會計政策的摘要，包括下文討論的會計政策，請參閲未經審計的合併財務報表第1項。

收入確認

當公司履行其預期有權承擔的向客户轉讓承諾的商品或服務時，公司確認收入金額。公司從客户那裏獲得書面購買授權作為安排的證據，這些授權通常以固定價格提供一定數量的產品。通常，公司認為交貨是在發貨時發生的，因為這通常是產品所有權和損失風險轉移給客户的時候。對於不合格貨件和產品保修索賠，公司向其客户提供有限的退貨權利。根據迄今為止尚不重要的歷史回報率以及其他相關因素，公司估算了其未來在記錄中的產品銷售的潛在敞口，這減少了合併後的產品收入

20

目錄

 

運營報表並減少合併資產負債表中的應收賬款。該公司還為其產品提供標準產品保修，保修期通常從三個月到兩年不等。管理層根據對保修成本和其他相關因素的歷史瞭解估計，公司的保修義務佔收入的百分比。迄今為止，相關的預計保修條款微不足道。有關我們的收入確認政策，請參閲未經審計的簡明合併財務報表附註2。

應收賬款

可疑賬款備抵的依據是管理層對客户賬户可收性的評估。管理層定期審查補貼，考慮某些因素，例如歷史經驗、行業數據、信貸質量、應收賬款餘額的年限以及可能影響客户支付能力的當前經濟狀況。在截至2023年2月28日和2022年2月28日的三個月中，沒有確認任何壞賬支出。

庫存減記

該公司將多餘和過時的庫存減記為其估計的可變現淨值。庫存的已實現淨值是正常業務過程中的估計銷售價格減去估計的完工和處置成本。淨實現價值的估算基於當前的市場狀況和類似性質產品銷售的歷史經驗。市場條件的變化可能會對可實現淨值的估計產生重大影響。對於製成品和在制工程，如果庫存物品的估計可變現淨價值，即正常業務過程中的估計銷售價格，完成和處置的合理可預測成本低於其成本，則將特定庫存項目減記為其估計的可變現淨價值。原材料的可變現淨價值基於替換成本。庫存減記準備金包含在合併運營報表的收入成本中。一旦減記，庫存將以較低的成本結算，直到出售或報廢。截至2023年2月28日和2022年2月28日的三個月，庫存減記的估計可變現淨值分別為19.6萬美元和18.5萬美元。

匯率信息

我們是特拉華州的一家公司，根據美國證券交易委員會的要求，必須根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則或美國公認會計原則報告我們的財務狀況、經營業績和現金流。同時，我們的子公司使用當地貨幣作為其功能貨幣。例如，臺灣 SemiLED 的功能貨幣是新臺幣。因此，子公司的資產和負債按每個資產負債表日的有效匯率折算成美元，而收入和支出賬户則按該期間的平均匯率折算。由此產生的折算調整記入權益內累計其他綜合收益（虧損）的單獨組成部分。以非本位幣計價的交易所產生的任何損益均作為其他收入（支出）的單獨組成部分在合併經營報表中確認。由於匯率波動，此類折算金額可能因季度而異，即使此類金額在以本位幣計價時並未發生重大變化。

21

目錄

 

從新臺幣兑換成美元的匯率是按照臺灣銀行統計稿中規定的匯率進行的。2023年2月28日，匯率為30.48新臺幣兑一美元。2023年4月6日，匯率為30.52新臺幣兑一美元。

沒有陳述此處提及的新臺幣或美元金額可能按任何特定匯率或根本不可能轉換為美元或新臺幣（視情況而定）。

運營結果

截至2023年2月28日的三個月，與截至2022年2月28日的三個月相比

 

 

 

三個月已結束

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2023年2月28日

 

 

 

2022年2月28日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

% 的

 

 

 

 

 

 

% 的

 

 

 

改變

 

 

改變

 

 

 

 

$

 

 

收入

 

 

 

$

 

 

收入

 

 

 

$

 

 

%

 

 

 

（以千計）

 

 

LED 芯片

 

$

22

 

 

 

2

 

%

 

$

78

 

 

 

4

 

%

 

$

(56

)

 

 

(72

)

%

LED 組件

 

 

380

 

 

 

33

 

%

 

 

1,569

 

 

 

72

 

%

 

 

(1,189

)

 

 

(76

)

%

照明產品

 

 

56

 

 

 

5

 

%

 

 

142

 

 

 

6

 

%

 

 

(86

)

 

 

(61

)

%

其他收入 (1)

 

 

694

 

 

 

60

 

%

 

 

387

 

 

 

18

 

%

 

 

307

 

 

 

79

 

%

總收入，淨額

 

 

1,152

 

 

 

100

 

%

 

 

2,176

 

 

 

100

 

%

 

 

(1,024

)

 

 

(47

)

%

收入成本

 

 

890

 

 

 

77

 

%

 

 

1,653

 

 

 

76

 

%

 

 

(763

)

 

 

(46

)

%

毛利

 

$

262

 

 

 

23

 

%

 

$

523

 

 

 

24

 

%

 

$

(261

)

 

 

(50

)

%

____________________

(1) 其他主要包括來自銷售外延晶片、廢料和原材料、提供服務以及與Crayonano AS的聯合開發項目的收入。

收入，淨額

截至2023年2月28日的三個月，我們的收入從截至2022年2月28日的三個月的220萬美元下降了47％，至120萬美元。收入下降的主要原因是LED組件的銷售額減少了120萬美元，LED芯片的銷售額減少了5.6萬美元，照明產品減少了8.6萬美元，但部分被其他收入的30.7萬美元增長所抵消。

歸因於我們LED芯片銷售的收入分別為2.2萬美元和7.8萬美元，佔截至2023年2月28日和2022年2月28日的三個月中我們每個月收入的2％和4％。下降的主要原因是LED芯片的銷量各不相同。我們採取了調整產品組合的策略，退出某些高銷量但單位銷售價格低的產品線，以應對市場上已有一段時間的產品平均銷售價格較低的總體趨勢，並將重點放在有利可圖的產品上。

歸屬於我們LED組件銷售的收入為3.8萬美元和160萬美元，分別佔截至2023年2月28日和2022年2月28日的三個月收入的33％和72％。歸因於LED組件銷售的收入下降主要是由於銷量減少。

歸屬於照明產品銷售的收入為5.6萬美元和14.2萬美元，分別佔我們截至2023年2月28日和2022年2月28日的三個月收入的5％和6％。在截至2023年2月28日的三個月中，歸因於照明產品銷售的收入有所下降，這主要是由於對LED照明產品的需求減少。

歸屬於其他收入的收入為69.4萬美元和38.7萬美元，分別佔截至2023年2月28日和2022年2月28日的三個月收入的60％和18％。歸因於其他收入的收入增長主要是由於原材料的非經常性銷售以及從2022年1月開始的與Crayonano AS的聯合開發項目。

收入成本

我們的收入成本下降了46％，從截至2022年2月28日的三個月的170萬美元降至截至2023年2月28日的三個月的89萬美元。收入成本的下降主要是由於產品銷售量的減少。

22

目錄

 

毛利

我們的毛利從截至2022年2月28日的三個月的52.3萬美元下降到截至2023年2月28日的三個月的26.2萬美元，下降了50％。毛利率的下降主要是產品銷售額相應下降的結果。

運營費用

 

 

 

三個月已結束

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2023年2月28日

 

 

 

2022年2月28日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

% 的

 

 

 

 

 

 

% 的

 

 

 

改變

 

 

改變

 

 

 

 

$

 

 

收入

 

 

 

$

 

 

收入

 

 

 

$

 

 

%

 

 

 

 

（以千計）

 

 

研究和開發

 

$

295

 

 

 

26

 

%

 

$

295

 

 

 

14

 

%

 

$

—

 

 

 

—

 

%

銷售、一般和管理

 

 

669

 

 

 

58

 

%

 

 

746

 

 

 

34

 

%

 

 

(77

)

 

 

(10

)

%

處置長期資產的淨收益

 

 

—

 

 

 

—

 

%

 

 

(139

)

 

 

(6

)

%

 

 

139

 

 

 

(100

)

%

運營費用總額

 

$

964

 

 

 

84

 

%

 

$

902

 

 

 

41

 

%

 

$

62

 

 

 

7

 

%

研究和開發

截至2023年2月28日和2022年2月28日的兩個月中，我們的研發費用均為29.5萬美元。

銷售、一般和管理

我們的銷售、一般和管理費用從截至2022年2月28日的三個月的74.6萬美元下降到截至2023年2月28日的三個月的66.9萬美元。下降的主要原因是保險支出、專業服務費和股票薪酬以及各種其他支出的減少。

處置長期資產的收益，淨額

在截至2023年2月28日和2022年2月28日的三個月中，我們確認出售長期資產的淨收益分別為0萬美元和13.9萬美元。由於我們在過去幾年中經歷了產能過剩的費用，考慮到技術過時的風險，並根據根據我們的銷售預測制定的生產計劃，我們處置了某些閒置設備。

其他收入（支出）

 

 

 

三個月已結束

 

 

 

 

2023年2月28日

 

 

 

2022年2月28日

 

 

 

 

 

 

 

% 的

 

 

 

 

 

 

% 的

 

 

 

 

$

 

 

收入

 

 

 

$

 

 

收入

 

 

 

 

（以千計）

 

 

利息支出，淨額

 

 

(65

)

 

 

(6

)

 

 

 

(92

)

 

 

(4

)

%

其他收入，淨額

 

 

229

 

 

 

20

 

%

 

 

385

 

 

 

18

 

%

外幣交易虧損，淨額

 

 

(7

)

 

 

(1

)

%

 

 

(66

)

 

 

(3

)

%

其他收入（支出）總額，淨額

 

$

157

 

 

 

14

 

%

 

$

227

 

 

 

11

 

%

 

23

目錄

 

利息支出，淨額淨利息支出，主要包括可轉換票據的應計利息支付、以新臺幣計價的長期票據以及向我們的董事長兼首席執行官和最大股東提供的320萬美元貸款。淨利息支出減少的主要原因是截至2023年2月28日的三個月的利息收入增加。

其他收入，淨額其他收入，從截至2022年2月28日的三個月的38.5萬美元淨減少至截至2023年2月28日的三個月的22.9萬美元，這主要是由於在截至2022年2月28日的三個月中，租金收入和根據與Crayonano AS簽訂的新專利交叉許可協議收到的款項增加。

外幣交易虧損，淨額我們確認截至2023年2月28日和2022年2月28日的三個月中，外幣交易淨虧損分別為7,000美元和6.6萬美元，這主要是由於銀行存款和應付賬款導致美元兑新臺幣升值。

所得税支出

我們預計2023財年的有效税率約為零，2022財年的有效税率為零，這是因為臺灣SemiLED蒙受了虧損，也因為我們為所有遞延所得税資產提供了全額估值補貼，其中主要包括淨營業虧損結轉和外國投資損失。

2017年12月22日，《美國減税和就業法》獲得通過，除其他影響外，該法案將美國聯邦企業所得税税率從2018年開始的34％（在某些情況下為35％）降至21％，要求公司對非美國子公司的某些未匯回的收益繳納一次性過渡税，使美國公司未來從非美國子公司收到的非美國來源收入免税，並設定了新的最低限度對非美國子公司的收益徵税，該税與母公司的扣除額有關向子公司付款。

歸屬於非控股權益的淨（虧損）收益

 

 

 

三個月已結束

 

 

 

 

2023年2月28日

 

 

2022年2月28日

 

 

 

 

 

 

 

% 的

 

 

 

 

 

% 的

 

 

 

 

$

 

 

收入

 

 

$

 

 

收入

 

 

 

 

（以千計）

 

 

歸屬於非控股權益的淨（虧損）收益

 

$

(4

)

 

 

1

 

%

$

20

 

 

 

1

 

%

 

在截至2023年2月28日和2022年2月28日的三個月中，我們確認歸屬於非控股權益的淨虧損分別為4,000美元和淨收益2萬美元，這歸因於其餘非控股持有人持有的臺灣班道提兆明有限公司的淨（虧損）收益份額。截至2023年2月28日和2022年2月28日，非控股權益分別佔臺灣萬道提兆明有限公司的2.63％和3.05％的股權。

截至2023年2月28日的六個月與截至2022年2月28日的六個月相比

 

 

 

六個月已結束

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2023年2月28日

 

 

 

2022年2月28日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

% 的

 

 

 

 

 

 

% 的

 

 

 

改變

 

 

改變

 

 

 

 

$

 

 

收入

 

 

 

$

 

 

收入

 

 

 

$

 

 

%

 

 

 

（以千計）

 

 

LED 芯片

 

$

71

 

 

 

3

 

%

 

$

96

 

 

 

3

 

%

 

$

(25

)

 

 

(26

)

%

LED 組件

 

 

1,215

 

 

 

43

 

%

 

 

2,690

 

 

 

74

 

%

 

 

(1,475

)

 

 

(55

)

%

照明產品

 

 

211

 

 

 

7

 

%

 

 

227

 

 

 

6

 

%

 

 

(16

)

 

 

(7

)

%

其他收入 (1)

 

 

1,350

 

 

 

47

 

%

 

 

628

 

 

 

17

 

%

 

 

722

 

 

 

115

 

%

總收入，淨額

 

 

2,847

 

 

 

100

 

%

 

 

3,641

 

 

 

100

 

%

 

 

(794

)

 

 

(22

)

%

收入成本

 

 

2,122

 

 

 

75

 

%

 

 

2,915

 

 

 

80

 

%

 

 

(793

)

 

 

(27

)

%

毛利

 

$

725

 

 

 

25

 

%

 

$

726

 

 

 

20

 

%

 

$

(1

)

 

 

(0

)

%

_____________________

(1) 其他主要包括來自銷售外延晶片、廢料和原材料以及提供服務以及與Crayonano AS的聯合開發項目的收入。

24

目錄

 

收入，淨額

我們的收入從截至2022年2月28日的六個月的360萬美元下降到截至2023年2月28日的六個月的280萬美元，下降了22％。79.4萬美元的收入減少反映了LED組件的銷售額減少了150萬美元，LED芯片的銷售額減少了2.5萬美元，以及歸因於照明產品的收入減少了1.6萬美元，但被其他收入的增長72.2萬美元所抵消。

歸因於我們LED芯片銷售的收入分別為7.1萬美元和9.6萬美元，佔截至2023年2月28日和2022年2月28日的六個月收入的3％。由於LED芯片的銷售，收入略有下降，這是LED芯片銷售量下降的結果。

歸屬於我們LED組件銷售的收入為120萬美元和270萬美元，分別佔截至2023年2月28日和2022年2月28日的六個月收入的43％和74％。歸因於LED組件銷售的收入下降主要是由於銷量減少。

歸屬於照明產品銷售的收入為21.1萬美元和22.7萬美元，分別佔我們截至2023年2月28日和2022年2月28日的六個月收入的7％和6％。在截至2023年2月28日的六個月中，歸因於照明產品銷售的收入減少了1.6萬美元，這主要是由於對所售照明產品的需求減少。

在截至2023年2月28日和2022年2月28日的六個月中，歸屬於其他收入的收入分別佔我們收入的47％和17％。歸因於其他收入的收入增長主要是由於原材料的非經常性銷售以及從2022年1月開始的與Crayonano AS的聯合開發項目。

收入成本

我們的收入成本從截至2022年2月28日的六個月的290萬美元下降到截至2023年2月28日的六個月的210萬美元，下降了27％。收入成本的下降主要是由於產品銷售量的減少。

毛利

我們的毛利從截至2022年2月28日的六個月的72.6萬美元下降到截至2023年2月28日的六個月的72.5萬美元。在截至2023年2月28日的六個月中，我們的毛利率為25％，而截至2022年2月28日的六個月中，我們的毛利率為20％，這是利潤率更高的產品銷售增長的結果。

運營費用

 

 

 

六個月已結束

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2023年2月28日

 

 

 

2022年2月28日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

% 的

 

 

 

 

 

 

% 的

 

 

 

改變

 

 

改變

 

 

 

 

$

 

 

收入

 

 

 

$

 

 

收入

 

 

 

$

 

 

%

 

 

 

 

（以千計）

 

 

研究和開發

 

$

660

 

 

 

23

 

%

 

$

699

 

 

 

19

 

%

 

$

(39

)

 

 

(6

)

%

銷售、一般和管理

 

 

1,421

 

 

 

50

 

%

 

 

1,523

 

 

 

42

 

%

 

 

(102

)

 

 

(7

)

%

處置長期資產的淨收益

 

 

—

 

 

 

—

 

%

 

 

(139

)

 

 

(4

)

%

 

 

139

 

 

 

(100

)

%

運營費用總額

 

$

2,081

 

 

 

73

 

%

 

$

2,083

 

 

 

57

 

%

 

$

(2

)

 

 

(0

)

%

研究和開發

在截至2023年2月28日和2022年2月28日的六個月中，我們的研發費用分別為66萬美元和69.9萬美元。減少的主要原因是工程實驗費用減少了1.8萬美元，專業服務費減少了1.4萬美元。

25

目錄

 

銷售、一般和管理

在截至2023年2月28日和2022年2月28日的六個月中，我們的銷售、一般和管理費用分別為140萬美元和150萬美元。減少的主要原因是保險費用減少了8.3萬美元，專利會員費和其他各種費用減少了2.2萬美元。

處置長期資產的收益，淨額

在截至2023年2月28日和2022年2月28日的六個月中，我們確認出售長期資產的淨收益分別為0萬美元和13.9萬美元。由於我們在過去幾年中經歷了產能過剩費用，考慮到技術過時的風險，並根據根據我們的銷售預測制定的生產計劃，我們在截至2022年2月28日的六個月內處置了某些閒置設備。

其他收入（支出）

 

 

 

六個月已結束

 

 

 

 

2023年2月28日

 

 

 

2022年2月28日

 

 

 

 

 

 

 

% 的

 

 

 

 

 

 

% 的

 

 

 

 

$

 

 

收入

 

 

 

$

 

 

收入

 

 

 

 

（以千計）

 

 

利息支出，淨額

 

 

(152

)

 

 

(5

)

%

 

 

(183

)

 

 

(6

)

%

其他收入，淨額

 

 

471

 

 

 

17

 

%

 

 

951

 

 

 

26

 

%

外幣交易虧損，淨額

 

 

(17

)

 

 

(1

)

%

 

 

(88

)

 

 

(2

)

%

其他收入（支出）總額，淨額

 

$

302

 

 

 

11

 

%

 

$

680

 

 

 

19

 

%

 

利息支出，淨額淨利息支出，主要包括可轉換票據的應計利息支付、以新臺幣計價的長期票據以及向我們的董事長兼首席執行官和最大股東提供的320萬美元貸款。淨利息支出減少的主要原因是截至2023年2月28日的六個月的利息收入增加

其他收入，淨額其他淨收入從截至2022年2月28日的六個月的95.1萬美元下降至截至2023年2月28日的六個月的47.1萬美元，這主要是由於在截至2022年2月28日的六個月中，租金收入和根據與Crayonano AS簽訂的新專利交叉許可協議收到的款項增加。

外幣交易虧損，淨額我們確認截至2023年2月28日和2022年2月28日的六個月中，外幣交易淨虧損分別為1.7萬美元和8.8萬美元，這主要是由於銀行存款和應付賬款導致美元兑新臺幣升值。

所得税支出

我們預計2023財年的有效税率約為零，2022財年的有效税率為零，這是因為臺灣SemiLED蒙受了虧損，也因為我們為所有遞延所得税資產提供了全額估值補貼，其中主要包括淨營業虧損結轉和外國投資損失。

歸屬於非控股權益的淨（虧損）收益

 

 

 

六個月已結束

 

 

 

2023年2月28日

 

 

2022年2月28日

 

 

 

 

 

 

% 的

 

 

 

 

 

% 的

 

 

 

$

 

 

收入

 

 

$

 

 

收入

 

 

 

（以千計）

 

歸屬於非控股權益的淨（虧損）收益

 

$

(1

)

 

 

—

 

%

$

13

 

 

 

—

 

 

在截至2023年2月28日和2022年2月28日的六個月中，我們確認歸屬於非控股權益的淨虧損分別為1,000美元，淨收益1.3萬美元，這歸因於其餘非控股持有人持有的臺灣班道提兆明有限公司的淨（虧損）收益份額。截至2023年2月28日和2022年2月28日，非控股權益分別佔臺灣萬道提兆明有限公司的2.63％和3.05％的股權。

26

目錄

 

流動性和資本資源

本節包括對我們的現金需求、意外開支、現金來源和使用、運營、營運資金以及長期資產和負債的討論和分析。

突發事件

我們與第三方簽訂了多份經營租約，主要涉及臺灣的土地、廠房和辦公空間，包括可取消和不可取消的租約，這些租約將在2024年12月至2040年12月的不同日期到期。參見本表10-Q中未經審計的簡明合併財務報表附註中的附註5 “承諾和或有開支”。

現金的來源和用途

截至2023年2月28日和2022年8月31日，我們的現金和現金等價物分別為390萬美元和430萬美元，主要存放在以美元計價的活期存款和/或貨幣市場基金中。

截至2023年4月6日，我們沒有可用的信貸額度。

長期資產和負債

我們的長期資產主要包括不動產、廠房和設備、無形資產、經營租賃資產和對未合併實體的投資。我們的製造合理化計劃包括努力更有效地利用我們現有的製造資產和供應安排。我們認為，如果需要，可以通過與第三方簽訂的製造協議，以合理的條件在短期內輕鬆獲得額外的製造能力。我們將繼續尋找機會，在未來進行戰略製造，以增加產能。

我們的長期負債主要包括長期債務和經營租賃負債。

截至2023年2月28日和2022年8月31日，我們的長期債務包括以新臺幣計價的長期票據、可轉換的無抵押本票以及來自董事長和最大股東的貸款，總額分別為670萬美元和690萬美元。

我們以新臺幣計價的長期票據在2023年2月28日和2022年8月31日的總額為320萬美元。這些長期票據包括我們在2019年7月5日簽訂的兩筆貸款，總金額為320萬美元（新臺幣1億美元）。第一筆貸款最初為200萬美元（新臺幣6200萬美元），其年浮動利率等於新臺幣基礎貸款利率加上1.44％（目前為2.165％），專門用於償還現有貸款。第二筆貸款最初為120萬美元（新臺幣3,800萬美元），其年浮動利率等於新臺幣基礎貸款利率加上1.82％（目前為2.545％），可用於運營資本。這些貸款由8.1萬美元（250萬新臺幣）的保證金和公司總部大樓的第一優先擔保權擔保。

•
從2021年5月開始，第一筆應付票據要求在票據的74個月期限內每月支付2.5萬美元的本金外加利息，最後一筆還款將在2027年7月進行，截至2023年2月28日，我們在該應付票據上的未償餘額約為130萬美元。
•
從2021年5月開始，第二張應付票據要求在票據的74個月期限內每月支付1.5萬美元的本金外加利息，最後一筆款項將在2027年7月支付，截至2023年2月28日，我們在該應付票據上的未償餘額約為79.8萬美元。

截至2023年2月28日和2022年8月31日，作為我們應付票據抵押品認捐的不動產、廠房和設備分別為260萬美元和280萬美元。

2019年1月8日，公司與公司董事長兼首席執行官以及最大股東分別簽訂了貸款協議，總金額分別為170萬美元和150萬美元，年利率均為8％。根據2015年12月15日的協議，所有貸款收益僅用於向Formosa Epitaxy Incorporation退還與取消出售公司總部大樓有關的押金。除非根據貸款協議提前加速貸款，否則公司被要求分別在2021年1月14日償還150萬澳元的貸款，在2021年1月22日償還170萬澳元的貸款。2021年1月16日，這些貸款的到期日以相同的條款和利率延長一年，至2022年1月15日；2022年1月14日，這些貸款的到期日再次延長一年，期限和利率相同，至2023年1月15日。2023年1月13日，這些貸款的到期日以相同的條款和利率進一步延長，為期一年，至2024年1月15日。截至2023年2月28日和2022年8月31日，這些貸款的未償本金總額為320萬美元。這些貸款由公司總部大樓的第二優先擔保權益擔保。

27

目錄

 

2019年11月25日和2019年12月10日，公司向其最大股東J.R. Simplot公司及其董事長兼首席執行官Trung Doan（合稱 “持有人”）發行了可轉換的無抵押本票（“票據”），本金分別為150萬美元和50萬美元，年利率為3.5％。本金和應計利息應在2021年5月30日及之後的任何時候根據持有人要求到期。2020年2月7日，J.R. Simplot公司將其在票據中的所有權利、所有權和權益轉讓給了Simplot Taiwan Inc.。票據的未償本金和未付應計利息可以根據每股3.00美元的轉換價格轉換為公司的普通股，持有人自票據發行之日起隨時選擇。2020年5月25日，每位持有人將30萬美元的票據轉換為公司的10萬股普通股。2021年5月26日，這些票據以相同的期限和利率延期一年，原定於2022年5月30日到期；2022年5月26日，票據進一步延期一年，期限和利率相同，現於2023年5月30日到期。截至2023年2月28日和2022年8月31日，這些票據的未償本金總額為140萬美元。

營運資金

自成立以來，我們已經蒙受了重大損失，包括在截至2023年2月28日和2022年2月28日的三個月中，分別歸屬於SemiLEDS股東的54.1萬美元和17.2萬美元的淨虧損。截至2023年2月28日的六個月中，用於經營活動的淨現金為8.5萬美元。截至2023年2月28日，我們的現金及現金等價物為390萬美元。我們已採取行動減少損失，並實施了降低成本的計劃，以期將公司轉變為盈利企業。此外，我們正計劃發行額外股權。

2021 年 7 月 6 日，我們與 Roth Capital Partners, LLC（“代理商”）簽訂了銷售協議（“銷售協議”）。根據銷售協議的條款，我們可以不時通過代理人發行和出售總髮行價不超過20,000,000美元的普通股（“配售股”）。配售股份將通過法律允許的任何方法在納斯達克以市場價格出售，這些方法被視為經修訂的1933年《證券法》第415條或《證券法》所定義的 “市場發行”。我們同意向代理人支付根據協議出售的配售股份總收益的3.0％的佣金，並向代理人償還某些費用。在截至2022年8月31日的年度中，我們出售了286,328股普通股，總收益為99.5萬美元，其中3.1萬美元根據我們的自動櫃員機計劃支付了配售代理費。在2023財年的第一和第二季度，我們沒有出售ATM計劃下的任何股票。我們可能會在第二季度10-Q表格發行後恢復配售股份的銷售。

我們估計，我們在2023財年償還債務和合同義務的現金需求約為510萬美元，我們預計將通過在自動櫃員機計劃下發行額外股權和貸款延期來為這筆資金提供資金。根據我們目前的財務預測，並假設我們的流動性計劃成功實施，我們相信我們將有足夠的流動性來源為未來12個月及以後的運營和資本支出計劃提供資金。向我們的每位董事長兼首席執行官以及我們的最大股東發放的貸款預計將在到期後延期。但是，無法保證我們計劃中的活動能夠成功籌集額外資金、減少損失和保留現金。如果我們無法從運營中產生正現金流，我們可能需要考慮其他融資來源，通過公共或私募股權融資或其他來源尋求額外資金，或者為我們的債務再融資，以支持我們的營運資金需求或用於其他目的。無法保證我們會獲得額外的債務或股權融資，也無法保證此類融資（如果有）將以對我們有利的條件提供。

現金流

我們在上述時期內的現金流摘要來自我們未經審計的中期簡明合併財務報表，這些報表包含在本季度報告的其他地方（以千計）：

 

 

 

六個月已結束

 

 

 

2023年2月28日

 

 

2022年2月28日

 

用於經營活動的淨現金

 

$

(85

)

 

$

(1,031

)

投資活動提供的（用於）淨現金

 

$

(92

)

 

$

84

 

用於融資活動的淨現金

 

$

(240

)

 

$

(260

)

經營活動中使用的現金流

截至2023年2月28日和2022年2月28日的六個月中，用於經營活動的淨現金分別為8.5萬美元和100萬美元。在截至2023年2月28日的六個月中，用於經營活動的現金流減少的主要原因是應收賬款減少了65.1萬美元，應計費用和其他費用增加了49.4萬美元

28

目錄

 

流動負債和處置長期資產收益減少13.9萬美元，部分被淨虧損增加的37.7萬美元所抵消。

投資活動提供的現金流（用於）

截至2023年2月28日的六個月中，用於投資活動的淨現金為9.2萬美元，主要包括8.3萬美元的不動產、廠房和設備的購買以及9,000美元的無形資產開發付款。

在截至2022年2月28日的六個月中，投資活動提供的淨現金為8.4萬美元，主要包括13.9萬美元的不動產、廠房和設備銷售收益，4.9萬美元的機械和設備購買以及6,000美元的無形資產開發付款部分抵消。

用於融資活動的現金流

截至2023年2月28日和2022年2月28日的六個月中，用於融資活動的淨現金分別為24萬美元和26萬美元。下降主要歸因於長期債務的償還。

資本支出

在截至2023年2月28日和2022年2月28日的六個月中，我們的資本支出分別為8.3萬美元和4.9萬美元。我們的資本支出主要包括購買機械和設備、在建工程、製造設施的預付款和設備購買的預付款。隨着我們擴大業務運營，我們預計未來將繼續投資資本支出，並在市場條件和客户需求下投資於我們認為合適的產能擴展。但是，為了控制資本成本和保持財務靈活性，我們的管理層繼續監控價格，並可能根據其現有合同承諾，酌情進一步降低其活動水平和資本支出。

第 3 項。定量和定性ve 關於市場風險的披露

不適用。

第 4 項。控制s 和程序

評估披露控制和程序

截至2023年2月28日，我們的管理層在首席執行官或首席執行官以及首席財務官或首席財務官的參與下，評估了我們的披露控制和程序的有效性，定義見交易法第13a-15（e）條和第15d-15（e）條。在設計和評估披露控制和程序時，管理層認識到，任何控制和程序，無論設計和運作得多好，都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證。此外，披露控制和程序的設計必須反映這樣一個事實，即存在資源限制，管理層必須運用自己的判斷來評估可能的控制和程序相對於其成本的好處。

根據上述評估，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，截至2023年2月28日，我們的披露控制和程序在合理的保證水平上設計，可以有效提供合理的保證，即我們的《交易法》報告中要求披露的信息是在美國證券交易委員會規則和表格規定的時限內記錄、處理、彙總和報告的，並酌情收集並傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，以便及時決定關於要求的披露。

財務報告內部控制的變化

在截至2023年2月28日的季度中，我們對財務報告的內部控制沒有發生任何變化，這些變化對我們對財務報告的內部控制產生了重大影響或合理可能產生重大影響。

29

目錄

 

第二部分 — 其他R 信息

由於在LED行業成功競爭所需的複雜技術，我們行業的參與者經常參與重要的知識產權許可安排、談判、爭議和訴訟。我們不時直接或間接參與，並可能被點名參與我們正常業務過程中或其他方面產生的各種其他索賠或法律訴訟。

截至2023年2月28日，沒有任何待處理的法律訴訟或索賠。

第 1A 項。Ri天空因子

除下文所述外，我們的2022年年度報告第一部分第1A項 “風險因素” 中描述的風險因素沒有與風險因素相關的重大變化。

普通股的市場價格和交易量最近經歷了並將繼續經歷極端波動，這可能導致我們證券的購買者蒙受鉅額損失。

我們普通股的市場價格和交易量最近經歷了並將繼續經歷極端的波動，這可能導致我們普通股的購買者蒙受鉅額損失。例如，在2023財年迄今為止，我們普通股的市場價格已經從2022年9月9日的高點每股2.88美元波動到2022年12月28日的每股1.54美元的低點。在2023財年迄今為止，每日交易量從大約1,000股到16.4萬股不等。

我們認為，最近的波動率和我們當前的市場價格反映了與我們的基礎業務、宏觀或行業基本面無關的市場和交易動態，我們不知道這些動態將持續多久。在這種情況下，我們提醒您不要投資我們的普通股，除非您準備承擔損失全部或大部分投資的風險。

我們普通股市場價格的極端波動可能是散户投資者興趣強勁且大幅增加的結果，包括在社交媒體和在線論壇上。我們經歷的市場波動和交易模式給投資者帶來了多種風險，包括：

•
我們的普通股的市場價格已經經歷並將繼續經歷與我們的經營業績或前景或宏觀或行業基本面無關的快速大幅上漲或下跌，大幅上漲可能與我們繼續面臨的風險和不確定性顯著不一致；
•
我們普通股公開交易市場的因素包括散户投資者的情緒（包括可能在金融交易和其他社交媒體網站和在線論壇上表達的情緒）、散户投資者直接訪問廣泛可用的交易平臺、我們證券的空頭利息金額和狀況、獲得保證金債務的機會、普通股期權和其他衍生品的交易以及任何相關的套期保值和其他交易因素；
•
正如各種交易價格所暗示的那樣，我們的市值目前反映的估值與近期波動之前的估值存在很大差異，如果這些估值反映了與我們的財務表現或前景無關的交易動態，則如果市場價格因恢復先前的估值而下跌，則普通股的購買者可能會蒙受鉅額損失；
•
在某種程度上，正如人們普遍報道的那樣，我們的普通股波動是由一種 “空頭擠壓” 造成的，在這種擠壓中，協調的交易活動導致我們普通股的市場價格飆升，因為持有空頭頭寸的交易者為避免或減輕潛在損失而進行市場買入，投資者以與我們的財務表現或前景無關的虛高價格進行購買，一旦空頭回補購買水平減弱，價格可能會下跌，遭受重大損失；以及
•
如果我們普通股的市場價格下跌，則您可能無法以或高於收購股票的價格轉售股票。我們無法向您保證，我們的普通股發行量將來不會大幅波動或下降，在這種情況下，您可能會蒙受重大損失。

30

目錄

 

在可預見的將來，我們的股價可能會繼續快速大幅上漲或下跌，這可能與我們披露或影響我們的新聞或事態發展的時機不一致。因此，無論我們的業務如何發展，我們普通股的市場價格都可能大幅波動，並可能迅速下跌。總體而言，有多種因素可能會對我們普通股的市場價格產生負面影響或導致普通股價格或交易量的波動，其中許多是我們無法控制的，包括：

•
股票市場和整個經濟的總體表現;
•
我們可能向公眾提供的財務預測的變化或我們未能實現這些預測；
•
在我們相對於競爭對手的增長率方面；
•
我們潛在市場的未來預期規模或增長率的變化；
•
我們或我們的競爭對手發佈新產品和服務、技術更新或改進，或收購、戰略夥伴關係、合資企業或籌資活動或承諾的公告；
•
董事會成員、管理層或關鍵人員的增加或離職；
•
證券分析師未能啟動或維持對我們的報道，關注我們公司的任何證券分析師的財務估算髮生變化，或者我們未能達到這些估計或投資者的預期；
•
涉及我們或我們行業中其他公司的謠言和市場投機；
•
證券分析師或其他人發佈的關於我們或我們業務的研究或報告；
•
適用於我們業務的新法律或法規或對現有法律或法規的新解釋；
•
威脅或對我們提起的訴訟或政府當局的調查；
•
其他事件或因素，包括戰爭、恐怖主義事件或對這些事件的反應所造成的事件或因素；
•
健康流行病，例如 COVID-19 疫情、流感和其他高度傳染性疾病；以及
•
我們或我們的股東出售我們的普通股。

第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用

沒有。

回購

沒有。

第 3 項。優先證券違約

沒有。

第 4 項。礦山安全披露

不適用。

第 5 項。其他信息

沒有。

31

目錄

 

第 6 項。展品

 

展品編號

描述

10.1

 

SemiLEDS Corporation 與 J.R. Simplot Company 於 2023 年 1 月 13 日簽訂的貸款協議第三修正案（參照公司於 2023 年 1 月 18 日提交的 8-K 表最新報告附錄 1.1 納入其中）

 

 

 

10.2

 

SemiLEDS Corporation與Trung Doan於2023年1月13日簽訂的貸款協議第三修正案（以引用方式納入公司於2023年1月18日提交的8-K表最新報告附錄1.2）

 

 

 

31.1

根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《交易法》第13a-14 (a) 條/15d-14 (a) 對首席執行官進行認證

 

31.2

根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《交易法》第13a-14 (a) 條/15d-14 (a) 對首席財務官進行認證

 

32.1

根據根據 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 906 條通過的《美國法典》第 18 節 1350 進行認證

 

32.2

根據根據 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 906 條通過的《美國法典》第 18 節 1350 進行認證

 

101.INS

內聯 XBRL 實例文檔

 

101.SCH

內聯 XBRL 分類擴展架構文檔

 

101.CAL

內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔

 

101.DEF

內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔

 

101.LAB

內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔

 

101.PRE

內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔

 

104

 

封面交互式數據文件（格式為 Inline XBRL，包含在附錄 101 中）。

 

32

目錄

 

信號圖雷斯

根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。

半導體公司

（註冊人）

註明日期：

2023年4月12日

來自：

/s/克里斯托弗·李

姓名：

克里斯托弗李

標題：

首席財務官

（首席財務官兼首席會計官）

 

33