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美國

美國證券交易委員會

華盛頓特區，20549

表格10-K

☒根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條提交的年度報告

截至本財政年度止12月31日, 2020

☐根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的過渡報告

由_至_的過渡期

佣金檔案編號001-35095

聯合社區銀行，Inc.

(註冊人的確切姓名載於其章程)

佐治亞州						58-1807304
(成立為法團的國家)						(國際税務局僱主識別號碼)

125號高速公路515東
布萊斯維爾, 佐治亞州						30512
(主要行政辦公室地址)						(郵政編碼)

註冊人電話號碼，包括區號：(706) 781-2265

根據該法第12(B)條登記的證券：
每節課的標題			交易代碼			註冊的每個交易所的名稱
普通股，每股面值1美元			UCBI			納斯達克全球精選市場
存托股份，每股相當於第一系列非累積優先股股份的千分之一權益			UCBIO			納斯達克全球精選市場

根據該法第12(G)條登記的證券：無

根據證券法第405條的規定，用複選標記標明註冊人是否為知名的經驗豐富的發行人。是☒不是☐

用複選標記表示註冊人是否不需要根據該法第13節或第15(D)節提交報告。*是☐ 不是☒

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年證券交易法第13條或第15條(D)規定的所有報告，以及(2)在過去90天內一直符合此類提交要求。是☒不是☐

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是☒不是☐

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司還是新興的成長型公司。見“交易法”第12b-2條對“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。

大型加速濾波器

☒

加速文件管理器

☐

非加速文件服務器

☐

規模較小的報告公司

☐

新興成長型公司

☐

如果是新興成長型公司，用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據“薩班斯-奧克斯利法案”(“美國聯邦法典”第15編第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告內部控制有效性的評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。☒

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。是☐不是☒

説明非關聯公司持有的有投票權和無投票權普通股的總市值，計算方法是參考普通股最後一次出售的價格，或截至註冊人最近完成的第二財季的最後一個營業日該普通股的平均出價和要價：$1,567,580,828(基於非關聯公司以每股20.12美元的價格持有的股票，即2020年6月30日納斯達克股票市場的收盤價)。

截至2021年1月31日，有86,736,280聯合社區銀行股份有限公司已發行和已發行的普通股。

以引用方式併入的文件

將於2021年5月12日召開的2021年股東周年大會的註冊人委託書的部分內容(“2021年委託書”)在此併入第三部分作為參考。

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聯合社區銀行，Inc.
表格10-K
索引
			定義術語詞彙表			3
			前瞻性陳述			5
第一部分
第一項。			業務			7
第1A項			風險因素			20
第1B項。			未解決的員工意見			34
第二項。			特性			34
項目3.			法律程序			34
項目4.			礦場安全資料披露			34
第二部分
第五項。			註冊人普通股、相關股東事項和發行人購買股權證券的市場			35
第6項			選定的財務數據			37
第7項。			管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析			39
第7A項。			關於市場風險的定量和定性披露			64
第8項。			財務報表和補充數據			65
第9項			會計與財務信息披露的變更與分歧			128
第9A項。			管制和程序			128
第9B項。			其他資料			128
第三部分
第10項。			董事、高管與公司治理			129
第11項。			高管薪酬			129
第12項。			某些實益擁有人的擔保所有權和管理層及相關股東事宜			129
第13項。			某些關係和相關交易，以及董事獨立性			129
第14項。			首席會計費及服務			129
第四部分
第15項。			展品、財務報表明細表			130
第16項。			表格10-K摘要			133
簽名						134

2

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定義術語詞彙表

本報告通篇可能使用以下術語，包括合併財務報表和相關附註。

術語						定義
前交叉韌帶						信貸損失撥備
美國鋁業(Alco)						資產/負債管理委員會
AOCI						累計其他綜合收益(虧損)
ASC						會計準則編碼
ASC 326						ASC主題326，金融工具-信貸損失
ASU						會計準則更新
六六六法案						經修訂的1956年銀行控股公司法
銀行						聯合社區銀行
板子						聯合社區銀行公司董事會
博利						銀行自營人壽保險
牛血清白蛋白						《銀行保密法》
CARE法案						冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法
CECL						當前預期信用損失模型
CET1						普通股一級股權
CFPB						消費者金融保護局
繼續醫學教育						芝加哥商品交易所
公司						聯合社區銀行法團(可與以下“聯合”互換)
CRA						《社區再投資法案》
GADBF						佐治亞州銀行和金融部
多德-弗蘭克法案						多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法
水滴						股利再投資和股票購買計劃
差熱						遞延税項資產
DTL						遞延税項負債
聯邦抵押協會						聯邦全國抵押貸款協會
FASB						財務會計準則委員會
FCA						英國金融市場行為監管局
FDIC						美國聯邦存款保險公司
聯邦儲備						聯邦儲備系統
FHLB						聯邦住房貸款銀行
FinCEN						金融犯罪執法網絡
FMBT						First Madison Bank&Trust
基礎						聯合社區銀行基金會
房地美						聯邦住房貸款抵押公司
FTE						全額應税等價物
資助計劃						與Palmetto收購的基金非供款固定收益養老金計劃
公認會計原則						美國公認的會計原則
GLB法案						格拉姆-利奇-布萊利法案
GSE						美國政府支持的企業
控股公司						聯合社區銀行公司(United Community Bank，Inc.)
已發生的損失						用於計算2020年1月1日之前貸款損失準備的已發生損失減值框架

3

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倫敦銀行間同業拆借利率						倫敦銀行間同業拆借利率
LIHTC						低收入住房税收抵免
MD&A						管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
修改後的退休計劃						美聯航無基金的非繳費固定收益養老金計劃
納斯達克						全美證券交易商協會自動報價股票市場的全球精選市場
納維塔斯						納維塔斯信貸公司(Navitas Credit Corp.)
非PCI						自發起以來未證明信用質量惡化而購買的貸款，稱為購買的非信用減值貸款。
現在						可轉讓提款令
NPA						不良資產
OFAC						美國財政部外國資產管制辦公室
棕櫚樹						棕櫚樹銀行股份有限公司
愛國者法案						通過提供攔截和阻撓2001年恐怖主義法案所需的適當工具來團結和加強美國
PCD						購買的信用不良貸款
PCI						購入信用減值貸款
購買力平價						工資保障計劃
PSU						市場條件下基於業績的限制性股票單位獎勵
報告						表格10-K的年報
RWA						風險加權資產
SBA						美國小企業管理局
海濱						海濱國家銀行和信託公司
證交會						證券交易委員會
軟件						有擔保隔夜融資利率
TDR						問題債務重組
The Bank of the Bank(銀行)						聯合社區銀行
三岸						三岸銀行(Three Shores Bancorporation，Inc.)
美國財政部						美國財政部
UCBI						聯合社區銀行公司及其直接和間接子公司
UCMS						聯合社區按揭服務
UCPs						聯合社區支付系統有限責任公司
聯合						聯合社區銀行公司及其直接和間接子公司
美國農業部						美國農業部

4

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有關前瞻性陳述的注意事項

本報告包含符合1995年“私人證券訴訟改革法案”的前瞻性陳述。具體而言，“業務”、“風險因素”和“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”中的信息包括前瞻性陳述。前瞻性陳述既不是對歷史事實的陳述，也不是對未來業績的保證，通常可以通過使用“相信”、“預期”、“可能”、“將”、“可能”、“應該”、“項目”、“計劃”、“目標”、“指標”、“潛在”、“估計”、“形式”、“尋求”、“打算”或“預期”等前瞻性術語來識別。前瞻性陳述包括對戰略、財務預測、指導和估計(包括其基本假設)的討論，關於各種交易或事件的計劃、目標、預期或結果的陳述，以及關於我們未來業績、運營、產品和服務的陳述，應謹慎看待。

由於前瞻性陳述與未來有關，它們會受到已知和未知的風險、不確定性、假設和環境變化的影響，其中許多風險、不確定性、假設和環境變化是我們無法控制的，很難預測發生的時間、程度、可能性和程度，這可能會導致實際結果與這些陳述所暗示或預期的結果大不相同。除法律另有要求外，我們明確表示不承擔公開更新任何前瞻性聲明的義務，無論是書面還是口頭的，無論是由於新信息、未來發展還是其他原因而不時做出的前瞻性聲明。可能導致我們的實際結果和財務狀況與前瞻性陳述中指出的大不相同的重要因素，除了在本報告第1A項下詳細描述的那些因素--“風險因素”--包括但不限於以下因素：

•不利影響一般經濟、房價、房地產市場、就業市場、消費者信心、借款人的財務狀況和消費者消費習慣的負面經濟和政治條件，可能影響不良資產水平、沖銷和撥備支出等；

•與經濟狀況、審查結論或監管發展相關的貸款承保、信用審查或損失保單的變化，無論是目前存在的，還是可能受到與新冠肺炎疫情相關的條件的影響；

•新冠肺炎大流行及其對我們所處的經濟和商業環境的持續影響；

•與我們業務相關的戰略風險、市場風險、運營風險、流動性風險和利率風險；

•持續處於歷史低位的利率加上利率環境的其他潛在波動或意想不到的變化，包括美聯儲做出的利率變化、不再作為利率基準的倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)以及現金流重新評估，可能會降低淨利差和/或已發放或持有的貸款的數量和價值以及其他金融資產的價值；

•我們缺乏地域多樣化，以及我們所在的國家或地方經濟中任何意想不到的或比預期更大的不利條件；

•我們的貸款集中在可能比我們所在國家或地方經濟中的其他行業或部門經歷意想不到的或比預期更大的不利條件的行業或部門；

•向新的地域或產品市場擴張的風險；

•與未來合併或收購有關的風險，包括我們成功擴大和完成收購以及整合我們收購的業務和運營的能力；

•我們吸引和留住關鍵員工的能力；

•來自金融機構和其他金融服務提供商(包括非銀行金融技術提供商)的競爭，以及我們吸引其他金融機構客户的能力；

•因客户、第三方服務提供商或員工的欺詐和疏忽行為造成的損失；

•網絡安全風險以及我們的網絡和網上銀行門户網站以及與我們簽約的系統或合同方的脆弱性，容易受到未經授權的訪問、計算機病毒、網絡釣魚計劃、垃圾郵件攻擊、人為錯誤、自然災害、斷電和其他安全漏洞的影響，這些漏洞可能會對我們的業務和財務表現或聲譽產生不利影響；

•我們依賴第三方提供運營我們業務所需的業務基礎設施和服務的關鍵組件；

•我們可能需要作出鉅額開支，以配合監管措施和金融服務市場的急速科技轉變的風險；

•資金的可獲得性和可獲得性；

•可能對我們造成不利影響的立法、法規或會計變更；

•由CECL方法引起的ACL的波動性，無論是單獨的，還是可能受新冠肺炎大流行引起的條件影響的；

•當前或未來的訴訟、監管程序、檢查、調查或類似事項或與之相關的事態發展帶來的不利結果(包括判決、費用、罰款、聲譽損害、無法獲得必要的批准和/或其他負面影響)；

•任何可能導致我們斷定存在任何資產減值的事項，包括商譽等無形資產；

5

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•我們宣佈和支付本行向控股公司支付股息和其他分派的能力受到限制，這可能會影響控股公司的流動性，包括向股東支付股息或採取其他資本行動的能力；以及

•在我們提交或提交給證券交易委員會的文件中披露的其他風險和不確定性，任何這些風險和不確定性都可能導致實際結果與此類前瞻性陳述中明示、暗示或以其他方式預期的未來結果大不相同。

6

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第一部分

除文意另有所指外，術語“我們”、“我們”或“我們”均指聯合社區銀行及其直接和間接子公司，包括聯合社區銀行。

第一項：開展國際業務。

概述

我們是一家銀行控股公司，截至2020年12月31日的資產約為178億美元。我們於1987年註冊成立，1988年開始在佐治亞州開展業務，收購了1950年開業的佐治亞州特許銀行的股本。自那以後，我們通過在佐治亞州、南卡羅來納州、北卡羅來納州、田納西州和佛羅裏達州市場以及通過我們的SBA/USDA貸款和設備金融業務在全國範圍內通過收購和戰略增長相結合的方式實現了增長。

2020年的最新發展

新冠肺炎大流行

2020年期間，由於一種名為新冠肺炎的新型冠狀病毒的傳播，全球金融市場經歷了大幅波動。2020年3月，世界衞生組織宣佈新冠肺炎為全球流行病，美國宣佈進入國家公共衞生緊急狀態。新冠肺炎疫情在很大程度上限制了並將繼續在很大程度上限制我們市場的經濟活動水平。為了應對這場流行病，我們市場內外的州政府採取並繼續採取了預防性或保護性行動，例如對旅行和商業活動施加限制，建議或要求個人限制或放棄離家時間，並下令暫時關閉被認為不必要的企業。這些措施極大地增加了美國的失業率，對許多企業造成了負面影響，從而威脅到了我們一些借款人的償還能力。

為了應對美國的經濟影響，CARE法案於2020年3月頒佈。CARE法案包括了一些影響我們的條款，包括針對TDR的會計減免和針對CECL實施效果的監管資本減免。CARE法案還通過SBA建立了PPP，允許我們在SBA的擔保下向小企業放貸，以維持員工工資，並在危機期間支付其他合格費用。根據這一計劃，如果所得款項按照購買力平價計劃的要求用於工資和其他允許費用，並且借款人滿足某些其他要求，則貸款金額可以免除。

美國聯邦儲備委員會(Federal Reserve)還採取了其他措施來提振經濟，其中包括將聯邦基金利率和貼現窗口借款利率降至接近零的水平。

為了應對大流行，我們實施了協議和流程，以幫助保護我們的員工、客户和社區。這些措施包括：

•我們的分支機構暫時在免下車模式下運營，只提供預約大廳服務，儘可能方便員工在家工作，並利用我們的業務連續性計劃，其中包括將關鍵運營團隊分散到不同的地點；

•向受新冠肺炎疫情影響的客户提供幫助，包括延期付款、免除某些費用、暫停房產止贖，以及參與CARE法案和為企業提供貸款的計劃，包括小企業合作伙伴關係計劃(SBA PPP)；

•暫停回購普通股，以最大限度地利用資本和流動性資源；以及

•發行1億美元的非累積永久優先股和1億美元的優先債券，以確保我們的資本比率和流動性在快速變化的經濟條件下保持強勁。

在根據疫情審查我們的財務狀況時，我們評估了某些資產，包括商譽和其他無形資產，以確定是否存在潛在減值。根據我們截至2020年12月31日的最新審查，我們確定沒有發生任何減損。我們還決定將採用新的信貸損失會計準則ASC 326對資本的影響推遲兩年。有關詳細信息，請參閲資本充足率.

如上所述，我們實施了各種消費者和商業貸款修改計劃，以減輕借款人受到新冠肺炎經濟影響的影響。根據CARE法案中的指導，新冠肺炎對當前為

7

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根據GAAP，2019年12月31日的產品不受TDR分類。此外，銀行監管機構發佈了機構間指導意見，聲明授予截至貸款修改計劃實施日期的貸款的新冠肺炎相關短期修改(即延期付款)不是新的TDR。有關詳細信息，請參閲表16-新冠肺炎延期在本報告第二部分，項目7.MD&A。

收購Three Shores Bancorporation，Inc.

2020年7月1日，我們收購了Three Shores，其中包括總部位於佛羅裏達州奧蘭多的全資子公司Seside。Seside在佛羅裏達州的主要大都市市場運營着一個由14個分支機構組成的網絡。在這次收購中，美聯航獲得了21.3億美元的資產，並承擔了19.9億美元的負債。在合併中，Three Shores股東獲得1.88億美元的總對價，其中包括1.64億美元(813萬股)的聯合航空普通股和2410萬美元的現金。

運營

我們為客户提供廣泛的商業和消費銀行服務，包括支票、儲蓄和定期存款賬户、擔保和無擔保貸款、抵押貸款、支付服務、電匯、財富管理、信託服務、私人銀行、投資諮詢服務、保險和其他相關金融服務。我們的業務模式將當地銀行對卓越客户服務的承諾與大型機構的產品和專業知識結合在一起。我們相信，我們有一種強大的文化，專注於銀行業的金科玉律-以我們希望被對待的方式對待彼此和客户。我們的存在是為了服務我們的客户，我們致力於通過卓越的產品、對客户的奉獻和服務於我們所在的社區，讓生活變得更美好。

我們是一家專注於當地的社區銀行，輔之以經驗豐富的集中支持，為我們規模更大、更成熟的客户提供產品和服務。我們的組織結構反映了這些優勢，每個市場的當地領導者和市場諮詢委員會都與我們商業銀行解決方案部門的產品專家建立了合作伙伴關係。我們相信，這種服務和專業知識的結合使我們脱穎而出，並對我們建立長期關係的戰略起到了重要作用。

我們的收入主要來自與貸款相關的利息和手續費，以及投資證券和短期投資的利息和股息。我們貸款活動的主要資金來源是客户存款、償還貸款以及出售和到期投資證券。我們的主要費用是存款和其他借款的利息，以及運營和一般行政費用。

借貸活動

我們為個人、小企業、中型商業企業和非營利組織提供全方位的貸款服務，包括房地產貸款、消費貸款和商業貸款。我們還發起貸款，部分由小企業管理局擔保，在較小程度上由美國農業部貸款計劃擔保。截至2020年12月31日，我們的合併貸款為114億美元，佔總合併資產的64%。我們收取的貸款利率會因貸款的風險程度、期限和金額而有所不同，還會受到競爭壓力、存款成本、資金可獲得性和政府監管的影響。

我們最重要的貸款類別是為業主自住房地產、商業收入房地產、工商業設備和經營性貸款以及個人住宅擔保的消費貸款提供融資的貸款。我們的大部分貸款都是在擔保的基礎上發放的。

我們的大部分貸款發放給位於佐治亞州、南卡羅來納州、北卡羅來納州、田納西州和佛羅裏達州我們銀行所在地附近市場地區的客户，包括在我們市場地區有季節性住所的客户。我們的SBA/USDA和設備融資貸款的很大一部分是在全國範圍內向我們直接市場區域以外的客户發放的。

我們的全方位服務零售抵押貸款部門UCMS被批准為房利美和房地美的銷售商/服務商，提供固定利率和可調整利率的住房抵押貸款。2020年，世行發起了21.2億美元的住宅抵押貸款，用於購買住房和為現有抵押貸款債務進行再融資。這些抵押貸款中的大部分都是在二級市場出售的，除了違反保修外，沒有向我們追索。我們保留了大部分出售的抵押貸款的還本付息。

我們的信貸機構為每位貸款員提供貸款活動的書面指導，並將有限的貸款權授予貸款員。超過個人信用授權的貸款必須由我們的信用機構或我們的高級信用委員會授權的具有足夠批准權限的高級管理人員批准。

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我們的區域信貸官、高級信貸官和高級風險官根據需要為我們的商業貸款業務提供信貸審批和投資組合管理支持。我們的區域信貸官擁有由我們的首席商業信貸官根據他們所服務的市場的特點設置的貸款權限。對於低於500,000美元的商業貸款關係，我們使用一個集中的小企業貸款/承銷部門。

我們有一個集中的消費信貸中心，為我們的貸款人發起的所有消費貸款申請提供承保、監管披露和文件準備。申請通過自動貸款發放軟件平臺處理，並由信用中心承銷商批准。

我們的貸款審查部定期審查或聘請獨立第三方審查我們的貸款組合，以找出貸款組合中的任何弱點，並評估信貸承保的總體質量。這些審查的結果將提交給我們的執行管理層和董事會。

有關我們貸款活動的更多信息，請參閲本報告第II部分第7項MD&A中“資產負債表審查”部分的“貸款”一節。

存款活動

存款是我們貸款和其他投資活動的主要資金來源。我們通過多種渠道向客户提供各種存款產品，包括支票賬户、儲蓄賬户、貨幣市場賬户和其他存款賬户，包括我們的全方位服務分支機構網絡以及我們的在線、移動和電話銀行平臺。我們認為我們的定期儲蓄賬户、活期存款賬户、活期存款賬户和貨幣市場存款賬户的大部分都是核心存款。一般來説，我們試圖將存款利率維持在一個有競爭力的水平。我們的大部分存款來自我們當地市場的客户。有關我們存款賬户的更多信息，請參閲本報告第II部分第7項MD&A中“存款”一節。

投資

我們利用我們的投資組合，在可接受的風險水平下提供過剩資金的投資，同時提供流動性，為貸款需求提供資金，或抵消存款的波動。我們的投資組合主要包括住宅和商業抵押貸款支持證券、資產支持證券、美國財政部、美國機構和市政債券。大多數證券被我們歸類為可供出售證券，並在每個資產負債表日期以公允價值記錄在我們的資產負債表上。可供出售證券的公允價值變動通常直接記錄在我們的股東權益賬户中，不在我們的損益表中確認。

財富管理、信託和保險

通過我們的海濱財富管理部門，我們提供財務規劃服務、定製的投資組合管理和投資建議，利用開放的架構方法選擇資產管理公司。我們還提供信託服務來管理受託資產。海濱資本管理公司是世界銀行的子公司，是一家註冊投資顧問公司，為希望使用獨立託管人的客户提供投資諮詢服務。海濱保險股份有限公司是本銀行的子公司，為我們的客户提供獨立的保險代理。

通過我們的聯合社區諮詢服務部，我們通過向客户銷售非存款投資產品和保險產品(包括人壽保險、長期護理保險和遞延納税年金)來產生手續費收入。我們與第三方經紀商/交易商LPL Financial建立了合作關係，以促進這一業務的開展。

再保險及商業服務

我們擁有一家專屬自保保險子公司，NLFC再保險公司，該公司為一份財產保險合同提供再保險，該合同涵蓋由我們的設備融資部門提供資金的設備。

我們通過UCP為我們的商業和小型企業客户提供支付處理服務。UCPS是世界銀行和BluePay Processing，LLC的合資企業，BluePay Processing，LLC是一家商業服務提供商，也是Fiserv，Inc.的子公司。

競爭

我們在競爭激烈的銀行和金融服務業展開競爭。我們的盈利能力主要取決於我們在開展業務的市場上有效競爭的能力。

我們經歷了來自銀行和非銀行競爭對手的激烈競爭。一般而言，我們與全國性銀行、超地區性銀行、規模較小的社區銀行、信用社、非傳統的互聯網銀行和保險公司競爭。我們也

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與其他金融中介機構和投資選擇競爭，如抵押貸款公司、信用卡發行商、租賃公司、財務公司、貨幣市場共同基金、經紀公司、政府和公司債券發行商以及其他證券公司。這些非銀行競爭對手中的許多人沒有受到同樣的監管監督，這在某些情況下可以為它們提供競爭優勢。在許多情況下，我們的競爭對手擁有更多的資源，並提供我們無法向客户提供的某些服務。

我們在提供服務方面，特別是在貸款和吸納存款方面，面對激烈的價格競爭。較大的全國性和超地區性銀行可能會有明顯更高的放貸限額，並可能提供額外的產品。我們試圖通過強調客户服務，同時繼續提供各種各樣的服務，來與我們的競爭對手成功競爭，無論他們的規模如何。

我們預計，行業競爭將繼續加劇，這主要是由於現有和新的銀行和金融服務公司使用的金融技術有所改善。隨着更多的公司(銀行和非銀行)進入我們開展業務的市場，競爭可能進一步加劇，競爭對手聯合起來帶來更強大的挑戰者，我們根據我們的擴張戰略進入成熟市場。

收購和擴張

我們尋找機會向有吸引力的市場擴張，我們相信我們的運營模式將在這些市場取得成功。我們已經進入了新的市場，通過建立新的分支機構和服務地點，以及有選擇地收購現有的市場參與者，擴大了我們的產品供應。我們有機地發展了一批商業貸款業務，提供當地商業地產、中端市場、老年生活、可再生能源、建築商融資和資產貸款服務。我們通常尋找具有相似文化和對客户服務承諾的收購合作伙伴。收購通常涉及支付高於賬面價值和市場價值的溢價，因此，在未來的任何交易中，我們的賬面價值可能會出現一定程度的稀釋。我們的目標是利用現實的增長和費用削減假設，保持任何有形賬面價值稀釋的合理回收期，並實現誘人的投資回報。我們是否有能力進行任何潛在的收購，將取決於各銀行監管機構的審查和批准。

監督和監管

 

一般信息

與所有銀行和銀行控股公司一樣，我們受到州和聯邦銀行法的廣泛監管。監管框架主要是為了保護儲户、聯邦存款保險基金和整個銀行體系，而不是為了保護我們的股東和債權人。影響金融服務公司的法律和法規的某些條款將由適用的聯邦監管機構進一步制定、指導和解釋。控股公司須遵守美聯儲和GADBF的審查和報告要求，並因其上市公司的地位和部分業務的性質而受到SEC的監管。世行受到FDIC、GADBF和CFPB的審查和報告要求。本文中包含的財務報表和信息未經FDIC或任何其他監管機構審核或確認其準確性或相關性。

以下是適用於我們的某些法規和條例的實質性內容的總體摘要。這些摘要説明並不完整，有關詳細信息，請參閲法規、法規和相應指南的全文。本法律、法規如有變動，可以另行制定其他法規、規章和相應的指導意見。我們無法預測這些未來的變化或這些變化可能對我們的業務、收入和運營結果產生的影響(如果有的話)。

銀行控股公司條例

控股公司為註冊銀行控股公司，受聯儲局根據BHC法案監管，並須向聯儲局提交年度及季度財務資料，並須接受聯儲局定期審核。BHC法案規定，每家銀行控股公司在(1)直接或間接擁有或控制其尚未控制的任何銀行超過5%的有表決權股份之前，必須事先獲得美聯儲的批准；(2)收購銀行的全部或幾乎所有資產；以及(3)除某些例外情況外，與任何其他銀行控股公司合併或合併。此外，銀行控股公司一般不得從事或取得從事非銀行活動的任何公司超過5%的有表決權股份的直接或間接權益，或取得該等公司超過5%的有表決權股份的控制權。這項禁令不適用於《BHC法案》中所列的活動，也不適用於美聯儲通過命令或法規發現與銀行業或管理或控制銀行密切相關的活動，認為這是正當的事件。

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美聯儲通過監管或命令確定與銀行業密切相關的一些活動包括：

•發放或償還貸款和某些類型的租賃；

•執行某些數據處理服務；

•擔任受託顧問、投資顧問或財務顧問；

•提供經紀服務；

•承銷銀行合格證券；

•通過單獨資本化的子公司以有限的方式承銷債務和股權證券；以及

•對主要旨在促進社區福利的公司或項目進行投資。

儘管銀行控股公司的活動傳統上僅限於銀行業務以及與銀行業務密切相關或附帶的活動(如上所述)，但GLB法案放寬了以往的限制，允許銀行控股公司從事更廣泛的金融活動。具體地説，銀行控股公司可以選擇成為金融控股公司，允許它們附屬於證券公司和保險公司，並從事其他具有金融性質的活動。我們沒有尋求金融控股公司的地位，但我們可能會在未來選擇這一地位。如果我們要成為一家金融控股公司，我們將被要求擁有良好的資本和良好的管理，我們控制的每一家有保險的存款機構也必須擁有良好的資本、良好的管理，並且至少在CRA(下面討論)下擁有令人滿意的評級。

 

控股公司還必須向GADBF登記，並向GADBF提交定期信息。作為這類註冊的一部分，GADBF要求提供有關我們的財務狀況、運營、管理和公司間關係以及相關事項的信息。GADBF還可以要求提供必要的其他信息，以便隨時瞭解GADBF遵守佐治亞州法律以及GADBF根據法律發佈的法規和命令的情況，GADBF可以檢查控股公司和銀行。儘管該行在北卡羅來納州、田納西州、南卡羅來納州和佛羅裏達州設有分行，但北卡羅來納州銀行委員會、田納西州金融機構部、南卡羅來納州銀行業專員或佛羅裏達州金融監管辦公室都沒有審查或直接監管州外控股公司。

根據“聯邦儲備法”，控股公司是銀行的“附屬公司”，該法案對(1)銀行對控股公司的貸款、(2)銀行對控股公司的股票或證券的投資、(3)銀行以“附屬公司”的股票或證券作為抵押品向借款人提供貸款以及(4)銀行向控股公司購買資產施加了一定的限制，其中包括：(1)銀行對控股公司的貸款；(2)銀行對控股公司的股票或證券的投資；(3)銀行將“附屬公司”的股票或證券作為銀行向借款人貸款的抵押品；以及(4)銀行向控股公司購買資產。此外，銀行控股公司及其附屬公司不得就任何信貸延伸、租賃或出售物業或提供服務作出某些搭售安排。“

支付股息

控股公司是一個獨立於銀行的法人實體。控股公司的大部分收入來自銀行支付給它的股息。本行及控股公司向其股東支付股息及其他分派，均有法定及監管規定。“

根據GADBF的規定，佐治亞州一家國有銀行如果滿足以下所有要求，可以在沒有GADBF批准的情況下從其留存收益中宣佈股息：

(a)截至銀行最近一次審查的分類資產總額不超過股本的80%(按規定定義)；

(b)在該日曆年宣佈或預期宣佈的股息總額不超過上一日曆年税後未股息前淨利潤的50%；

(c)權益資本與調整後資產之比不低於6%。

控股公司和銀行的股息支付也可能受到其他因素的影響或限制，例如要求保持充足的資本高於監管指導方針。此外，如適用的監管當局認為其管轄範圍內的銀行正從事或即將從事不安全或不健全的業務(視乎該銀行的財政狀況，可能包括派發股息)，該主管當局可在發出通知及聆訊後，要求該銀行停止及停止該等業務。FDIC發佈了一份政策聲明，規定投保銀行通常只應從當前運營收益中支付股息。除了正式的法律法規外，監管當局還考慮銀行的總資本相對於其資產、存款和其他此類項目的充足性。資本充足率的考慮可能會進一步限制從銀行獲得股息。

 

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美聯儲發佈了一份關於銀行控股公司支付現金股息的政策聲明，其中表達了美聯儲的觀點，即銀行控股公司通常只應在控股公司過去一年的淨收入足以支付現金股息和與控股公司的資本需求、資產質量和整體財務狀況相一致的收益保留率的情況下，才應支付現金股息。美國聯邦儲備委員會(Federal Reserve)還表示，銀行控股公司的現金股息水平不應對其銀行子公司的資本構成不應有的壓力，或者只能通過額外借款或其他安排來籌集資金，這些安排削弱了銀行控股公司作為其銀行子公司力量來源的能力。控股公司和銀行還必須保持2.5%的CET1資本保護緩衝，以避免受到資本分配(包括股息)的限制，如下文“資本充足率-巴塞爾III資本標準”所述。

 

在2020年和2018年期間，銀行分別向控股公司支付了1.5億美元和1.62億美元的現金股息。2019年，本行未向控股公司支付現金股息。控股公司宣佈2020、2019年和2018年普通股年度現金股息分別為每股0.72美元、0.68美元和0.58美元。

 

資本充足率

銀行和銀行控股公司受到州和聯邦銀行機構管理的各種監管資本要求的約束。資本充足率準則涉及根據監管會計慣例計算的資產、負債和某些表外項目的量化衡量。資本金額和分類還取決於監管機構對組成部分、風險權重和其他因素的定性判斷。

巴塞爾III資本標準

2013年7月通過並於2019年1月1日全面逐步實施的監管資本金規則，即我們所説的巴塞爾III規則，對銀行控股公司和銀行提出了最低資本金要求。巴塞爾III規則適用於所有國家和州的銀行和儲蓄協會，無論規模大小，以及合併資產總額超過30億美元的銀行控股公司和儲蓄和貸款控股公司。

具體地説，我們被要求保持以下最低資本水平：

•CET1基於風險的資本比率為4.5%；

•一級風險資本充足率為6%；

•以風險為基礎的總資本比率為8%；以及

•槓桿率為4%。

根據巴塞爾協議III，一級資本包括兩個組成部分：CET1資本和額外的一級資本。最高形式的資本，CET1資本，完全由普通股(加上相關盈餘)、留存收益、AOCI和有限數量的普通股形式的少數股權組成。額外的一級資本主要包括非累積永久優先股、一級少數股權和祖輩信託優先證券(如下所述)。二級資本一般包括ACL，最高可達RWA的1.25%，合格優先股，次級債務和合格二級少數股權，減去未合併金融機構二級工具中的任何扣除。累計永久優先股僅包括在二級資本中，但巴塞爾III規則允許合併總資產低於150億美元的銀行控股公司繼續將2010年5月19日之前發行的信託優先證券和累計永久優先股計入一級資本(但不包括在CET1資本中)，但須受某些限制。AOCI被推定包括在CET1資本中，通常會運營以減少這一類別的資本。在實施時，巴塞爾III在2015年第一季度末為覆蓋銀行組織提供了一次性機會，讓它們可以選擇退出AOCI的大部分這種待遇。我們作出了這次選擇退出的選擇，因此，我們保留了對AOCI的原有待遇。

此外，為了避免對資本分配或向高管支付可自由支配的獎金的限制，根據巴塞爾協議III，銀行組織必須在其基於風險的最低資本金要求之外保持“資本節約緩衝”。此緩衝必須僅由一級普通股組成，但緩衝適用於所有三個基於風險的衡量標準(CET1、一級資本和總資本)。2.5%的資本保存緩衝是隨着時間的推移逐步實施的，並於2019年1月1日對我們完全生效，從而產生了以下有效的最低資本加資本保存緩衝比率：(I)CET1資本比率為7.0%，(Ii)一級風險資本比率為8.5%，以及(Iii)總風險資本比率為10.5%。

2018年12月21日，聯邦銀行機構發佈了一項聯合最終規則，修訂其監管資本規則，以(I)解決即將實施的新信用減值模型(Cecl)，作為公認會計準則;的一部分(Ii)為銀行組織預計將產生的第一天不利監管資本影響提供可選的三年分階段。

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實施CECL;的經驗和(Iii)要求從2020年開始對某些接受壓力測試的銀行組織進行資本規劃和壓力測試周期開始，在壓力測試中使用CECL。我們於2020年1月1日採用CECL會計準則，對貸款、租賃和表外信用敞口採用修改後的追溯法。採用這一標準導致ACL增加了875萬美元，2020年第一季度扣除税後的留存收益累計調整為353萬美元。有關更多信息，請參閲本報告第二部分第8項“合併財務報表附註”中的附註2“會計準則更新和最近採用的準則”。

2017年12月，巴塞爾銀行監管委員會公佈了《巴塞爾協議III》的最後一版，通稱為《巴塞爾協議IV》。巴塞爾委員會表示，納入框架的修訂的一個關鍵目標是減少風險加權係數的過度變異性，這將通過加強信用風險和操作風險標準化方法的穩健性和風險敏感性來實現，這將有助於銀行資本比率的可比性；限制內部建模方法的使用；以及通過最終確定的槓桿率和修訂後的穩健資本下限補充風險加權資本比率。負責執行巴塞爾協議IV的聯邦銀行機構的領導層支持修訂。儘管目前還不確定，但我們預計巴塞爾協議IV的部分(如果不是全部)可能會被納入適用於我們的資本金要求框架。

立即採取糾正措施

除了上述適用於銀行和銀行控股公司的“巴塞爾協議III”規則外，本行還必須遵守根據“聯邦存款保險法”頒佈的資本金要求及其下的迅速糾正行動條例，這些規定規定了五個資本類別，每個類別都有具體的監管後果。聯邦銀行機構已經通過法規規定了每一類的相關資本水平。

下表概述了本條例規定的五個資本類別。

基於風險的比率

類別

總資本

第1層 資本

CET1 資本

槓桿 比率

有形權益佔總資產的比例

資本充裕

至少10%

至少8%

至少6.5%

至少5%

資本充足

至少8%

至少6%

至少4.5%

至少4%

資本不足

低於8%

低於6%

低於4.5%

低於4%

資本嚴重不足

低於6%

低於4%

低於3%

低於3%

資本嚴重不足

2%或更低

截至2020年12月31日，根據現行法規，FDIC將該行歸類為“資本充足”.

聯邦銀行監管機構被要求採取各種強制性監管行動，並被授權對三個資本不足類別的機構採取其他酌情行動。行動的嚴重程度取決於該機構所處的資本類別。三個資本不足類別中的任何一個類別的機構都被禁止宣佈分紅或進行資本分配。此外，被歸類為三個資本不足類別的機構必須向其適當的聯邦銀行機構提交一份可接受的資本恢復計劃，對世行來説，聯邦銀行機構就是FDIC。一般説來，除非有極小的例外，銀行業監管機構必須為“嚴重資本不足”的機構指定一名接管人或監管人。FDIC的規定還允許它根據資本以外的監管因素，將一家機構“降級”至較低的資本類別。

 

消費者保護法

在貸款活動方面，世行必須遵守一些聯邦和州法律，這些法律旨在保護借款人並促進向經濟和人口的各個部門放貸。這些法律包括“平等信用機會法”、“公平信用報告法”、“貸款真實法”、“住房抵押貸款披露法”、“房地產結算程序法”及其各自的州法律對應法律。

CFPB

多德-弗蘭克法案創建了CFPB，根據各種聯邦消費者金融保護法，CFPB被授予廣泛的規則制定、監督和執法權力，包括平等信貸機會法、真實貸款法、房地產和解

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“程序法”、“公平信用報告法”、“公平收債行為法”、“GLB法”中的“消費者金融隱私條款”和某些其他法規。CFPB對資產在100億美元或以上的存款機構(包括世界銀行)擁有審查權和主要執行權。CFPB有權防止與提供消費金融產品相關的不公平、欺騙性或濫用行為。

CFPB發佈了一系列與抵押貸款來源、喪失抵押品贖回權和透支以及許多其他消費者問題有關的規定。此外，CFPB已經或可能提議對與我們的業務直接相關的現有法規進行附加法規或修改。CFPB的新規定，以及CFPB規定和執法優先事項的變化，可能會對我們的合規成本、合規風險和銀行的運營產生實質性影響。

FDIC保險評估

本行的存款由聯邦存款保險公司承保，每個賬户最高可達25萬美元，但須受存款保險基金的適用限制。因此，世行必須向FDIC支付存款保險評估。FDIC實行基於風險的存款保費評估制度，根據一系列因素來確定評估，以衡量每家機構對存款保險基金構成的風險。評估率適用於我們的總平均資產減去有形權益。在目前的制度下，保費每季度評估一次，如果受到批評的貸款和/或其他高風險資產增加或資產負債表流動性減少，保費可能會增加。由於銀行的資產超過100億美元，FDIC使用“記分卡”系統來計算我們的評估，該系統結合了監管評級和某些前瞻性金融措施，旨在評估一家機構對存款保險基金構成的風險。FDIC還有能力根據計算中沒有充分考慮的重大風險因素，對總分進行酌情調整。

除了上述普通評估外，聯邦存款保險公司還有權在某些情況下實施特別評估。例如，根據多德-弗蘭克法案，存款保險基金的最低指定準備金率被提高到估計的保險存款總額的1.35%，FDIC通過規則，對被視為“大型機構”的有保險存款機構的季度存款保險評估徵收附加費，一般定義為包括連續四個季度合併資產總額在100億美元或以上的銀行，以達到指定準備金率。2018年9月30日，存款保險基金達到1.36%，超過法定最低準備金率1.35%。在達到1.35%的最低存款準備金率時，聯邦存款保險公司的規定對存款保險評估作出了兩項改變：(I)停止向綜合資產總額為100億美元或以上的受保存款機構(大型機構)收取附加費；以及(Ii)小型銀行就其評估中導致準備金比率從1.15%至1.35%增長的部分給予評估抵免，當存款準備金率在1.38%或以上時適用。如果存款準備金率提高到超過2%，預計評估利率將會下降。

 

聯邦存款保險公司也可在發現該機構從事不安全和不健全的做法、處於不安全或不健全的狀況以繼續經營，或違反聯邦存款保險公司施加的任何適用法律、法規、規則、命令或條件時，終止存款保險。

 

德賓修正案

多德-弗蘭克法案(Dodd-Frank Act)包括一些條款，將交換費限制在對某些借記卡發行商來説“合理和相稱”的範圍內，並限制網絡和發行商限制借記卡交易路線的能力。交換費是銀行收取的費用，用於支付銀行信貸或借記卡交易中固有的信貸和欺詐相關風險的處理成本和風險敞口。這一法定條款被稱為“德賓修正案”(Durbin Amendment)。在美聯儲(Federal Reserve)實施德賓修正案(Durbin Amendment)的最終規則中，借記卡交易的交換費上限為0.21美元外加5個基點，以便有資格獲得安全港，從而最終確定費用是合理和相稱的。另一項相關規定還允許，如果美聯儲實施某些標準，包括對防欺詐政策和程序進行年度審查，每筆交易的交換費將額外增加0.01美元。關於網絡排他性和商家路由限制，現在要求所有借記卡至少參與兩個獨立的網絡，以便使用這些借記卡發起的交易將至少有兩個獨立的路由渠道。德賓修正案(Durbin Amendment)中包含的交換費限制，以及根據該修正案頒佈的規則，適用於總合並資產在100億美元或以上的借記卡發行商。2017年7月1日，我們開始受到德賓修正案中包含的交換費限制和其他要求的約束。

 

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激勵性薪酬

除了巴塞爾III規則對可自由支配獎金薪酬的潛在限制外，聯邦銀行監管機構還發布了關於激勵性薪酬政策的指導意見(“激勵性薪酬指導意見”)，旨在確保金融機構的激勵性薪酬政策不會因鼓勵過度冒險而破壞這類機構的安全和穩健。激勵性薪酬指導涵蓋了所有有能力對機構的風險狀況產生重大影響的員工，無論是單獨的還是作為集團的一部分，它的主要原則是，金融機構的激勵性薪酬安排應(I)提供不鼓勵冒險的激勵，使其不超出機構有效識別和管理風險的能力，(Ii)與有效的內部控制和風險管理相兼容，以及(Iii)得到強有力的公司治理的支持，包括機構董事會的積極和有效監督。

 

作為其定期、以風險為重點的審查過程的一部分，美聯儲(Federal Reserve)審查了包括我們在內的金融機構的激勵性薪酬安排，這些機構不是“大型、複雜的銀行組織”。這些審查是根據每一家金融機構活動的範圍和複雜性以及激勵性薪酬安排的普遍性而量身定做的。監管措施的結果已包括在審查報告內。金融機構的監管評級中包含了缺陷，這可能會影響該機構進行收購和採取其他行動的能力。如果一家金融機構的激勵性薪酬安排或相關的風險管理控制或治理過程對該機構的安全和穩健性構成風險，而該機構沒有采取迅速和有效的措施糾正這些缺陷，則可以對該金融機構採取執法行動。

 

聯邦銀行監管機構關於高管薪酬的政策的範圍和內容正在繼續發展，並可能在不久的將來繼續演變。目前還不能確定遵守這些政策是否會對我們聘用、留住和激勵關鍵員工的能力產生不利影響。

 

力量源泉説

根據美聯儲(Federal Reserve)的長期政策，目前已被寫入多德-弗蘭克法案(Dodd-Frank Act)，銀行控股公司預計將成為其每家子公司銀行的財務和管理實力來源，並投入資源予以支持。在控股公司可能沒有資源提供這種支持的時候，可能需要這種支持。

 

房地產貸款

聯邦銀行監管機構通過的機構間指導方針要求金融機構制定房地產貸款政策，規定最高允許的房地產貸款價值比限制，並受不合格貸款佔資本的百分比的允許數量的限制。此外，聯邦銀行監管機構，包括聯邦存款保險公司(FDIC)，限制了商業房地產貸款的集中度，並指出，銀行商業房地產集中度的增加可能會造成安全和穩健的擔憂。監管指導規定了某些最低限度的風險管理做法，並將具有明確集中度的銀行歸類為需要加強審查員審查的銀行。

 

與關聯公司的交易

銀行控股公司的附屬公司，例如本行，在與控股公司聯營公司進行交易時，會受到一定的限制。聯邦儲備法第23A條對銀行與任何關聯公司(包括其控股公司)之間的交易施加了數量和質量上的限制，並要求為向關聯公司擴展信貸以及涉及關聯公司的某些其他交易提供一定水平的抵押品。第23B條要求，本行與其關聯公司之間的某些交易條款必須與當時與非關聯公司或涉及非關聯公司的可比交易條款基本相同，或至少同樣優惠。在沒有此類可比交易的情況下，銀行與其關聯公司之間的任何交易都必須在條款和情況下進行，包括信用標準，這些條款和條件將真誠地提供給或適用於非關聯公司。

此外，本行在向行政人員、董事、某些主要股東及其相關權益提供信貸方面，亦受若干限制。信貸延伸包括衍生交易、回購和逆回購協議，以及證券借貸交易，只要這些交易導致銀行對內部人士有信貸風險敞口。任何向內部人士發放信貸的條款，包括利率和抵押品，必須與當時與第三方進行可比交易時的條款基本相同，不得超過正常的償還風險或出現其他不利特徵。

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《社區再投資法案》

根據CRA，世行受到某些要求和報告義務的約束，CRA要求聯邦銀行業監管機構評估每家金融機構在滿足當地社區(包括低收入和中等收入社區)信貸需求方面的記錄。CRA還要求在評估合併、收購和開設分支機構或設施的申請時考慮這些標準。如果不能充分滿足這些標準，可能會對世界銀行施加額外的要求和限制。此外，金融機構必須公開披露各種CRA相關協議的條款。在最近一次CRA審查中，該行獲得了“令人滿意”的評級。

2019年12月，FDIC和貨幣監理署(Office Of The Comptroller Of The Currency)提議對實施CRA的法規進行修改，如果獲得通過，將導致當前CRA框架的變化。美國聯邦儲備委員會(Federal Reserve Board)沒有加入這一提議。

 

隱私和數據安全

美國聯邦儲備委員會(Federal Reserve)、聯邦存款保險公司(FDIC)和其他銀行監管機構已經通過了保護機密客户個人信息的指導方針。這些準則要求每家金融機構在其董事會或其適當委員會的監督和持續監督下，創建、實施和維護全面的書面信息安全計劃，旨在確保客户信息的安全和機密性，防止此類信息的安全或完整性受到任何預期的威脅或危害，並防止未經授權訪問或使用可能對任何客户造成重大傷害或不便的此類信息。此外，包括美聯儲(Federal Reserve)和美國證券交易委員會(SEC)在內的多個聯邦監管機構通過指導、審查和監管，加大了對網絡安全的關注。銀行已經通過了一項客户信息安全計劃，該計劃已得到董事會的批准。

GLB法案要求金融機構實施有關向非關聯第三方披露消費者非公開個人信息的政策。這些限制要求向消費者披露隱私政策，在某些情況下，允許消費者阻止向非附屬第三方披露某些個人信息。GLB法案的隱私條款影響到消費者信息如何通過多元化的金融公司傳輸和傳達給外部供應商，除非法律另有要求，否則禁止披露此類信息，除非銀行子公司的政策和程序另有規定。世行已經實施了一項隱私政策。

反洗錢倡議、美國愛國者法案和外國資產管制辦公室

近年來，政府針對金融機構的政策的一個主要重點是打擊恐怖主義融資、洗錢和其他犯罪行為。這通常是通過修改現有的反洗錢法律和法規來實現的。愛國者法案修訂了1970年的貨幣消費者金融保護和外國交易報告法案，通常被稱為BSA，以加強對洗錢和恐怖主義融資的監管。美國財政部與FDIC和FinCEN合作，發佈了一系列實施條例，將愛國者法案的各種要求應用於世行。這些規定規定金融機構有義務保持適當的政策、程序和控制，以發現、防止和報告洗錢、恐怖分子融資和其他犯罪行為，並核實客户的身份。此外，負責管理和執行美國政府經濟和貿易制裁的美國財政部下屬部門OFAC還公佈了禁止世行與之開展業務的人員名單。過去幾年，聯邦銀行監管機構、FinCEN和OFAC加大了對美國反洗錢和制裁法律的監督和執法關注，執法活動大幅增加就是明證，其中包括幾項備受矚目的執法行動。其中幾項行動解決了違反BSA的行為，或者美國的制裁，或者兩者兼而有之，導致施加了大量的民事罰款。執法行動越來越側重於公開確認個人身份並拘留這些個人，包括合規官員。, 對合規計劃中的缺陷負責。州總檢察長和美國司法部也對被指故意違反BSA和美國製裁法律的銀行實體採取了執法行動。金融機構未能維持和實施打擊恐怖分子融資的適當計劃，或未能遵守所有相關法律或法規，可能會導致鉅額罰款，並可能對該機構造成其他嚴重的法律和聲譽後果。我們的董事會已經批准了它認為符合這些法律的政策和程序。

 

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未來的立法和監管措施

聯邦和州立法者以及監管機構可能會引入或頒佈新的法律和規則，或修改現有的法律和規則，這些法律和規則可能會對美聯航及其子公司的監管產生重大和不可預測的影響，如果通過，可能會增加或降低經營成本，限制或擴大允許的活動，或影響行業的競爭平衡。目前尚不清楚未來影響金融機構的立法和監管改革的性質和程度，也無法預測。然而，任何此類變化都可能影響我們的業務、財務狀況和經營業績。

人力資本資源

截至2021年1月31日，我們有2406名相當於全職員工的員工。正如我們所指出的，我們努力遵循黃金法則-努力以我們希望被對待的方式對待彼此，對待我們的客户。我們相信，我們贏得客户信任和提供卓越客户服務的能力取決於我們的文化，而文化反過來又取決於我們員工的奉獻精神和敬業精神。當員工敬業、敬業時，他們會為我們的客户採取額外的措施。我們有一個社區銀行的思維模式，授權員工在地方層面做出決策，同時為我們的員工提供更大機構的產品、服務和集中支持。我們致力於吸引和留住有才華的員工，他們的價值觀與我們的客户服務使命一致，為培訓和晉升創造有意義的機會，併成為一個非凡的工作場所。

監督和管理

我們的董事會及其人才和薪酬委員會負責監督人力資本事務，包括整體薪酬理念、股權獎勵計劃、多樣性和包容性以及繼任規劃。我們的人力資源部、法律部和合規部在董事會及其委員會的監督下，制定與我們的勞動和人力資本實踐相關的政策，識別風險，並實施實踐以降低這些風險。在管理層，我們的員工福利委員會負責審查和批准我們的員工福利計劃，包括醫療保健和其他福利。我們的激勵薪酬委員會負責監督、審查和批准員工的非執行激勵薪酬計劃，並評估與這些激勵薪酬計劃相關的風險。

效益

我們為我們的員工提供各種醫療計劃，包括處方藥保險和全面的牙科計劃。我們還為符合條件的員工提供長期傷殘保險和人壽保險。我們的自助餐廳計劃，或稱報銷賬户，通過允許員工預留税前資金，幫助員工降低醫療和家屬護理的成本。員工有資格從受僱後一個月的第一個月開始向我們的401(K)退休計劃繳費。僱傭一年後，員工有資格參加公司比賽，金額最高可達工資總額的5%。

此外，我們維持股票購買計劃，允許員工選擇通過工資扣減以折扣價購買公司股票，不含佣金。

2020年，我們為符合條件的員工提供80小時新冠肺炎帶薪休假。我們還向符合條件的員工報銷了因大流行而產生的某些兒童保育費用。2021年，我們將繼續提供這些新冠肺炎相關福利。

員工職業發展

通過我們的職業發展計劃，我們的內部團隊和主題專家為我們的員工提供各種主題的高質量繼續教育。研討會通常按地區舉行，並根據員工職能進行分組，以求相關性和便利性。我們期待並支持員工參加繼續教育，這樣我們的員工就可以隨時瞭解最新的信息、技能和系統。

通過我們在美國銀行家協會、風險管理協會、美國中型銀行聯盟和各州銀行家協會的會員資格，我們的員工可以獲得專為各級銀行家設計的各種資源、在線培訓、會議和討論小組。我們鼓勵員工利用這些資源，並支持員工參與這些組織的培訓，以提高他們的知識和技能，並發展領導技能。我們的許多員工積極參與這些組織中的領導角色、論壇、特別工作組和其他團體。

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為了鼓勵、支持和裝備我們正在崛起的領導者具備相關技能，我們推出了領導力學院，這是一個年度課程，面向一批具有下一代領導者素質的精挑細選的個人。該項目旨在讓新興領導人掌握領導世行所需的知識和技能。學員每年被挑選參加為期數月的項目，參與戰略項目、領導力和業務發展會議，以及高管和高級領導力圓桌會議指導。這是為了讓我們最有潛力的領導人提高他們的知識和技能，加深對我們的文化和我們如何開展業務的理解，並接受對世行具有戰略影響的任務。

多樣性和包容性

我們努力營造一個開放的、支持性的工作場所，讓我們的員工能夠在其中專業成長併發揮他們的潛力。我們感到自豪的是，我們的工作場所旨在激勵員工表達他們的想法和公開表達意見，以改善銀行、我們的員工和我們的客户。我們希望所有員工都能感覺到他們是在一個包容的環境中運作，歡迎和支持差異。我們相信，鼓勵來自各個角度的意見使我們能夠為我們的客户提供創造性的想法和解決方案，以便在一個複雜的、不斷變化的市場中有效地運營。

2020年，我們成立了多樣性和包容性理事會，被稱為“美國的力量”。 除了我們董事會和執行管理層提供的領導外，我們的多樣性和包容性理事會還旨在推薦促進多樣性和包容性的戰略、計劃和機會。U的力量由來自我們地理區域的14名成員組成，重點是加強世行的團隊合作、溝通和聯繫文化。

員工敬業度調查

由美國銀行家和最佳公司集團(American Banker And Best Companies Group)於2013年發起的最佳工作銀行計劃(The Best Bank To Work For)，旨在表彰員工滿意度出色的美國銀行。我們很榮幸被評為2020年美國銀行家最佳工作銀行之一，這是我們連續四年獲得的獎項。該行是榜單上僅有的兩家資產超過100億美元的前50家銀行之一。

我們相信，我們之所以在這份名單上，是因為我們傾聽員工的心聲，迴應他們的擔憂。每兩年，我們都會在第三方提供商的協助下進行一次員工敬業度調查，從我們整個業務範圍內的所有員工那裏尋求意見和反饋。調查要求員工對銀行的戰略和優先事項、客户關注、運營、個人角色和責任、薪酬和福利的競爭力、工作環境和員工敬業度等方面進行評分和評論。 這項調查包括要求員工給某些問題打分的問題，以及允許員工提供開放式反饋回答的問題。

執行管理層和董事會都會審查和討論就業參與度調查結果。我們的領導層分析調查反饋，以確定改進、進展和重點。我們的領導層在制定和確定世行戰略計劃和倡議的優先順序時會考慮調查反饋。我們還與員工分享調查結果的概述，並與員工交流我們為滿足員工需求、提升員工體驗以及繼續使我們公司成為首選僱主而做出的改變。

我們知道員工希望為回饋社會的公司工作，作為一個組織，我們相信永遠團結在一起的力量。2020年，我們在第三方提供商的協助下進行了第一次社區參與調查，以徵求所有員工對志願精神、對他們重要的社區問題以及他們希望我們如何參與我們所服務的當地社區的意見和反饋。我們正在利用社區參與調查反饋來加強我們的社區參與倡議和與當地社區的參與。

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有關我們高管的信息

 

以下是截至2021年2月1日我們現任高管的信息。我們的每一位高管每年都由董事會任命，並由董事會酌情決定。

 

姓名(年齡)

美聯航職位和就業史

自那以來一直擔任美聯航的官員

H·林恩·哈頓(59歲)

總裁、首席執行官兼董事(2018年至今)；總裁、首席運營官兼董事(2015-2018年)

2012

傑斐遜·L·哈拉爾森(55歲)

執行副總裁兼首席財務官(2017年至今)；在加盟曼聯之前，曾擔任Keefe，Bruyette and Woods的常務董事(2002-2017)

2017

梅琳達·戴維斯·勒克斯(48歲)

執行副總裁、總法律顧問兼公司祕書(2020年至今)；在加入美聯航之前，是億寶邦德·迪金森(美國)有限責任公司的合夥人(2016-2020年)；在加入億寶邦德·迪金森之前，是律師事務所Wyche，P.A.的合夥人。

2020

羅伯特·A·愛德華茲(56歲)

執行副總裁兼首席風險官(2019年至今)；執行副總裁兼首席信貸官(2015-2019年)

2015

理查德·W·布拉德肖(59歲)

首席銀行官(2019年至今)；商業銀行解決方案總裁(2014-2018年)

2014

馬克·特里(54歲)

首席信息官(2017年至今)；首席技術官(2016-2017年)；在加入美聯航之前，曾在Palmetto BancShares，Inc.擔任首席信息官(2011-2016)

2016

 

我們的任何董事或高管之間都沒有家族關係。此外，任何行政人員與任何其他人士之間並無任何安排或諒解，根據該等安排或諒解，彼等中任何一人獲選為行政人員，但與美聯航董事或行政人員僅以其身分行事的安排或諒解除外。

 

可用的信息

我們的網址是www.ucbi.com。我們向SEC提交或向SEC提交Form 10-K年度報告、Form 10-Q季度報告、Form 8-K當前報告以及對這些報告的修正、委託書和提交給股東的年度報告，並不時提交註冊聲明和其他文件。這些文件在我們以電子方式向美國證券交易委員會存檔或提供給證券交易委員會後，在合理可行的情況下儘快在我們網站的“投資者關係”欄目向公眾免費提供。證交會維護着一個互聯網網站，其中包含我們以電子方式向證交會提交或提供給證交會的報告、委託書、信息聲明和其他信息。該網站網址為www.sec.gov。本報告中引用的任何網站上的信息都不包含在本報告中，也不是本報告的一部分。此外，我們對網站URL的引用僅用於非活動文本引用。

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第1A項：評估風險因素。

在決定購買我們的普通股之前，投資者應仔細考慮本報告中包含或引用的信息。下面討論的項目是使對我們普通股的投資具有投機性或風險性的重大因素，這反過來又可能對我們的財務狀況、經營業績或業務產生實質性影響。其中一些風險是相互關聯的，其中一個或多個風險的發生可能會加劇其他風險的影響。

信用風險和交易對手風險

我們的貸款活動要承受信用風險。 

放貸活動本質上是有風險的。當我們借錢或承諾放貸時，如果借款人不償還貸款或其他信用義務，我們就會招致信用風險或損失風險。信用風險包括我們的承保質量，利率變化的影響，以及我們運營的市場和整個美國經濟狀況的變化。利率上升和/或經濟狀況疲軟可能會對借款人償還未償還貸款的能力或擔保這些貸款的抵押品價值產生不利影響。如果有大量貸款餘額的貸款客户無法償還貸款，我們的經營業績、財務狀況和資本水平都將受到影響。

我們的商業地產、商業和工商業建築貸款面臨較高的信用風險和集中度風險。

如果我們的貸款集中在從事相同或類似活動的借款人，或作為一個整體可能受到經濟或市場狀況的獨特或不成比例影響的借款人，我們的信用風險和信用損失可能會增加。截至2020年12月31日，我們約79%的貸款組合由商業貸款組成，包括商業和工業貸款、設備融資、商業建築和商業房地產抵押貸款。我們在這些貸款下的借款人往往是中小型企業。這些類型的貸款通常比住宅房地產貸款或消費貸款要大。在經濟增長較慢或充滿挑戰的經濟時期，中小型企業受到的影響可能比大企業更嚴重、更快。因此，這些企業償還貸款的能力可能會惡化，在某些情況下，這種惡化可能會很快發生，這將對我們的經營業績和財務狀況產生不利影響。不良貸款的增加可能導致這些貸款的收益淨虧損，貸款損失撥備增加，貸款沖銷增加，所有這些都可能對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。

如果貸款集中在某些州或地區，經濟狀況、住房條件以及大宗商品和房地產價值的惡化以及失業率的上升可能會導致實質性更高的信貸損失。我們的貸款主要集中在佐治亞州、南卡羅來納州、北卡羅來納州、田納西州和佛羅裏達州等主要市場。這些市場的表現可能與該國其他地區不同或更弱，我們的投資組合受到的負面影響可能比地理多樣性更廣的金融服務公司更大。

有關商業及工業、建築及商業地產貸款的進一步討論，請參閲本報告第II部分第7.MD&A項“資產負債表檢討”一節中“貸款”一節。

如果我們的信貸損失撥備因為不足以彌補我們貸款組合中的實際損失而被要求增加，我們的經營業績和財務狀況可能會受到實質性的不利影響。

我們維護ACL，這是通過計入費用的信貸損失準備金建立的準備金。採用ASC 326後，ACL反映了我們根據歷史經驗、當前條件以及合理和可支持的預測對貸款有效期內當前預期損失的評估。CECL在我們的ACL水平上造成了更大的波動性，因為它依賴於宏觀經濟預測。CECL可能會增加該行業的貸款成本，導致貸款增長放緩，淨利潤水平下降。免税額的水平反映了我們對各種因素的持續評估，包括當前的經濟預測、歷史虧損經驗、貸款額和類型，以及具體的信貸風險。確定適當的ACL水平本身就涉及到我們建模的主觀性，需要我們對當前的信用風險和未來趨勢做出估計，所有這些都可能發生實質性的變化，或者與我們的歷史經驗不同。影響借款人的經濟狀況惡化、經濟預測的變化、有關現有貸款的新信息、發現更多問題貸款以及其他我們無法控制的因素，可能需要提高ACL。如果我們因任何原因被要求大幅提高ACL水平，這種增加可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響.

此外，銀行監管機構定期審查我們的ACL，並可能要求根據與管理層不同的判斷，增加信貸損失撥備或確認進一步的貸款沖銷。此外，如果未來期間的沖銷超過ACL，我們將需要額外撥備來增加ACL。ACL的任何增加都將導致淨收入減少，可能還會導致資本減少，並可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。

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關於我們確定ACL適當水平的程序的進一步討論，請參閲本報告第II部分第7.MD&A項中標題為“信貸損失撥備”的部分。

其他金融機構的穩健可能會對我們產生不利影響。

我們從事日常融資交易的能力可能會受到其他金融機構的行動和金融穩定的不利影響。金融服務機構由於交易、清算、交易對手或其他關係而相互關聯。這有時被稱為“系統性風險”，可能會對我們每天與之接觸的金融中介機構，如結算機構、結算所、銀行、證券公司和交易所造成不利影響，因此可能對我們造成不利影響。我們與各種交易對手有聯繫，包括票據交換所、經紀商和交易商、商業銀行和代理銀行等。因此，一家或多家金融服務機構或整個金融服務業的違約或傳言或問題，可能會導致整個市場的流動性問題，並可能導致其他機構的虧損或違約。此類事件可能使我們在一個或多個交易對手違約時面臨信用風險，並可能對我們的財務狀況、經營業績和流動性產生重大不利影響。

流動性風險

無法維持或籌集足夠的資金來滿足我們的需求，可能會削弱我們為運營提供資金的能力，並危及我們的財務狀況。

流動性是指一家機構通過將資產轉換為現金或獲得新的或現有的增量資金來源，提供資金以滿足儲户、借款人和其他債權人的需求的能力。流動性風險源於我們可能無法滿足當前或未來的資金要求和需求。

管理流動性風險的目標是確保我們因存款人、借款人和其他債權人的需求而產生的現金流要求以及我們的營運現金需求得到滿足，並確保我們為這些要求和需求提供資金的成本是合理的。我們維持資產/負債和利率風險政策以及流動性和資金管理政策，包括應急資金計劃，其中包括管理和監測流動性風險的程序。一般來説，我們依靠存款、償還貸款和租賃以及投資證券的現金流作為我們的主要資金來源。我們的主要存款來源包括我們市場的消費者、商業和公共基金客户。我們使用這些資金，連同經紀存款等批發存款來源，以及FHLB預付款、購買的聯邦基金和其他短期和長期借款來源，進行貸款和租賃，收購投資證券和其他資產，併為持續運營提供資金。

無法維持或籌集到滿足我們流動性需求所需的資金，可能會對我們的流動性產生重大的負面影響，無論是單獨的還是集體的。我們獲得足以為我們的活動提供資金的資金來源，或以對我們有吸引力的條款獲得資金來源，可能會受到影響我們的具體因素或一般金融服務業的影響。例如，可能對我們獲得流動資金來源造成不利影響的因素包括，由於市場低迷或針對我們的不利監管行動，我們的業務活動水平下降，我們的信用評級降低，我們的聲譽受到任何損害，或者儲户或投資者對我們的信譽和業務的信心出現任何其他下降。我們獲得流動性的機會也可能受到非我們特有的因素的影響，例如金融市場的嚴重波動或混亂，或者對整個金融服務業前景的負面看法和預期。任何此類事件或未能有效管理我們的流動性都可能影響我們的競爭地位，增加我們的借貸成本和存款利率，限制我們進入資本市場的機會，並對我們的運營業績或財務狀況產生重大不利影響。

存款水平可能會受到幾個因素的影響，包括競爭對手支付的利率、一般利率水平、客户可獲得的另類投資回報、一般經濟和市場狀況以及其他因素。償還貸款和租賃是一個相對穩定的資金來源，但受借款人和承租人償還貸款和租賃的能力的影響，這可能會受到多個因素的不利影響，包括總體經濟狀況的變化、影響商業行業團體或特定業務的不利趨勢或事件、房地產價值或市場的下跌、企業關閉或裁員、惡劣天氣、自然災害和其他因素。此外，貸款和租賃一般不能輕易轉換為現金。因此，我們可能需要不時依賴二級流動資金來源，以滿足貸款和租賃的增長、存款提取需求或其他資金運營。這些次要來源包括FHLB預付款、經紀存款、代理銀行的擔保和無擔保聯邦基金信用額度、美聯儲借款和/或進入股權或債務資本市場。

這些二級資金來源的可獲得性受到廣泛的經濟狀況、法規和投資者對我們財務實力的評估的影響，因此，資金成本可能會大幅波動和/或此類資金的可用性可能會受到限制，從而影響我們的淨利息收入、我們的即時流動資金和/或我們獲得額外流動資金的機會。如果我們不能保持“充足的資本”，我們利用經紀存款的能力可能會受到限制。在高餘額核心存款超過存款保險覆蓋範圍的程度上，我們也有一些類似的風險。

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我們預計，我們將繼續主要依靠存款、貸款和租賃償還，以及投資證券的現金流來提供流動性。此外，在有需要時，上述借款的次要來源將用於增加我們的主要資金來源。如果我們在需要時無法獲得這些二級資金來源中的任何一個，我們可能無法滿足客户或債權人的需求，這將對我們的財務狀況、經營業績和流動性產生不利影響。

我們未來可能需要籌集更多資本來支持我們的運營和業務計劃，我們籌集資本和維持所需資本水平的能力可能會受到資本市場變化和不斷惡化的經濟和市場狀況的不利影響。

聯邦和州銀行監管機構要求美聯航和世行保持足夠的資本水平，以支持運營。截至2020年12月31日，控股公司和銀行的監管資本比率均高於監管指導方針下的“資本充足”水平。然而，我們的業務戰略要求在我們現有的銀行市場繼續增長，並有針對性地在新市場擴張。除非我們繼續通過其他方式增加資本，否則資產增長率超過我們通過留存收益增加資本的速度將降低我們的資本比率。如果我們未能滿足適用的資本準則或某些其他監管要求，可能會使我們受到聯邦監管機構可用的各種執法補救措施(包括資本指令)的影響，並將對我們尋求收購或其他擴張機會的能力產生負面影響。

我們未來可能需要籌集更多資本(包括通過發行普通股)，以便為我們提供足夠的資本資源，以滿足我們的承諾和業務需求，或與收購相關的資本資源。我們維持資本水平的能力可能會受到對我們業務或前景的負面看法、資本市場的變化以及不斷惡化的經濟和市場狀況的影響。

我們不能向您保證，我們將以可接受的條款或根本不能獲得資金。任何可能限制我們進入資本市場的事件都可能對我們的資本成本以及我們籌集資本和/或債務的能力，進而對我們的流動性產生實質性的不利影響。如果我們不能在需要時籌集更多資本，我們通過內部增長或收購進行擴張或繼續運營的能力可能會受到損害，我們可能需要為未擔保資產融資或清算，以滿足即將到期的債務。我們可能無法做到這一點，或不得不在不利的條款下做到這一點，這可能會對我們的運營結果和財務狀況產生不利影響。

如果我們的子公司無法向控股公司申報和支付股息或其他分配，可能會對其流動性以及申報和支付股息的能力產生不利影響。

雖然我們的董事會自2013年以來已批准向我們的普通股支付季度現金股息，但無法保證我們未來是否或何時可能派發股息。未來股息(如有)將由董事會酌情宣佈及派發，並將取決於多項因素，包括(其中包括)資產質素、盈利表現、流動資金及資本要求。我們用於支付普通股和優先股現金股息的主要資金來源是我們從銀行獲得的股息。作為一家佐治亞州特許銀行，如本報告第一部分第1項“監督和監管--股息的支付”所述，銀行對其獲準支付的股息金額有限制。聯邦銀行機構也發佈了政策聲明，規定銀行控股公司和保險銀行通常只應從當前收益中支付股息。如果美聯儲確定支付股息將是一種不安全和不健全的銀行行為，它還可以阻止銀行支付股息。控股公司和銀行還必須維持2.5%的CET1資本保護緩衝，以避免受到資本分配(包括股息)的限制。如果銀行不被允許向控股公司支付現金股息，我們就不太可能繼續支付普通股股息或支付債務利息。

此外，我們的債券和優先股的條款禁止我們支付普通股的股息，直到我們根據債券和優先股支付了所需的付款(包括任何延期付款)。見“市場風險--我們負債的持有者享有優先於我們普通股股東的權利。”

操作風險

我們依賴我們的信息技術和電信系統以及第三方服務，系統故障、中斷、網絡攻擊或安全漏洞可能會擾亂我們的業務，並對我們的財務狀況和運營業績產生不利影響。

我們的業務依賴於在我們的計算機系統和網絡中以及通過互聯網通過數字和移動技術安全地處理、存儲和傳輸機密和其他信息。雖然我們採取了保護措施，

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努力在情況允許的情況下修改這些系統，技術的進步增加了信息安全漏洞的風險。我們為我們的客户提供遠程銀行的能力，包括通過互聯網或通過他們的移動設備。機密信息的安全傳輸是遠程和移動銀行的關鍵要素。這些系統的任何故障、中斷或安全漏洞都可能導致我們的會計、存款、貸款和其他系統中斷，並對我們的客户關係造成不利影響。

第三方的努力越來越多，包括通過網絡攻擊，以破壞金融機構或金融交易的數據安全。最近發生了幾起涉及金融服務、信用局和以消費者為基礎的公司報告私人和外國政府未經授權披露客户或客户信息或破壞或竊取公司數據的事件。此外，由於造成此類安全漏洞的技術經常變化，通常在針對目標發起之前不會被識別，而且可能源自世界各地監管較少的偏遠地區，因此我們可能無法主動解決這些技術或實施足夠的預防措施。我們的網絡和與我們簽約的各方的系統可能容易受到未經授權的訪問、計算機病毒、網絡釣魚計劃、垃圾郵件攻擊、人為錯誤、自然災害、斷電和其他安全漏洞的攻擊。

網絡威脅正在迅速演變，我們可能無法預見或阻止所有此類攻擊。越來越多的數字和移動解決方案的使用加劇了這些風險，這些解決方案允許資金快速流動，並增加了發現和防止欺詐交易的難度。我們可能需要花費大量資金和其他資源來防範安全漏洞和計算機病毒的威脅，或者減輕安全漏洞或病毒造成的問題。如果我們的活動或我們客户的活動涉及機密信息的存儲和傳輸，安全漏洞(包括客户系統和網絡的安全漏洞)和病毒可能會使我們面臨索賠、訴訟和其他可能的責任。任何不能防止安全漏洞或計算機病毒的行為也可能導致現有客户對我們的系統失去信心，並可能對我們的聲譽、運營結果以及吸引和維護客户和業務的能力造成不利影響。此外，安全漏洞還可能使我們受到額外的監管審查，使我們面臨民事訴訟和可能的財務責任，並造成聲譽損害。

我們依賴信息技術和電信系統以及某些第三方服務提供商，某些故障可能會對我們的運營造成重大不利影響。

我們的業務高度依賴於我們的信息技術和電信系統、第三方會計系統以及移動和網上銀行平臺的成功和不間斷運行。我們外包了許多主要系統，如數據處理、貸款服務和存款處理系統以及網上銀行平臺。雖然我們仔細選擇了這些供應商，但我們並不控制他們的行為。這些系統的故障，或者這些系統所基於的第三方軟件許可或服務協議的終止，都可能中斷我們的運營。供應商的財務或運營困難也可能損害我們的運營，如果這些困難幹擾了供應商為我們提供服務的能力。此外，我們的供應商也可能成為我們運營和信息安全風險的來源，包括其自身系統的故障或故障或容量限制。更換這些第三方供應商還可能造成重大延遲和費用。由於我們的信息技術和電信系統與第三方系統對接並依賴於這些系統，如果對此類服務的需求超過容量，或者此類第三方系統出現故障或中斷，我們可能會遇到服務拒絕的情況。如果持續或反覆出現系統故障或服務拒絕，可能會導致我們處理新貸款和續簽貸款、收集存款和提供客户服務的能力下降，損害我們的有效運營能力，損害我們的聲譽，導致客户業務損失和/或使我們面臨額外的監管審查和可能的財務責任，任何這些都可能對我們的財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。

跟不上技術變革的步伐可能會對我們的業務造成不利影響。

金融服務業不斷經歷快速的技術變革，不斷推出新的技術驅動的產品和服務。技術的有效利用提高了效率，使金融機構能夠更好地為客户服務，並降低成本。我們未來的成功在一定程度上取決於我們是否有能力通過使用技術提供滿足客户需求的產品和服務，以及在我們的運營中創造更高的效率來滿足客户的需求。我們的許多競爭對手都有更多的資源來投資於技術改進。我們可能無法有效地實施新的技術驅動的產品和服務，或者無法成功地向客户營銷這些產品和服務。如果不能跟上影響金融服務業的技術變革的步伐，可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。

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來自金融機構和其他金融服務提供商的競爭可能會對我們的盈利能力產生不利影響。

 

銀行業競爭激烈，我們在每個市場都經歷着來自許多其他金融機構的競爭。我們與銀行、信用社、儲蓄和貸款協會、抵押貸款銀行、證券經紀公司、保險公司、貨幣市場基金和其他共同基金，以及在我們的市場領域和其他地方設有辦事處的社區、超地區、國家和國際金融機構展開競爭。由於立法和監管改革，金融服務業的競爭可能會變得更加激烈。此外，隨着客户偏好和預期的不斷髮展，技術降低了進入門檻，使非銀行機構能夠提供傳統上由銀行提供的產品和服務，如自動轉賬和自動支付系統。我們在吸收存款和發放貸款方面都與這些機構競爭。我們的許多競爭對手都是久負盛名、規模較大的金融機構，它們可以在淨息差較小的情況下盈利，並擁有更多樣化的收入基礎。此外，許多公司的監管約束較少，成本結構可能較低。我們可能會面臨競爭劣勢，因為我們的規模較小，地域多元化更加有限，而且無法將成本分攤到更廣泛的市場。雖然我們通過集中在主要市場的營銷努力與當地廣告、個人聯繫以及與當地客户合作時更大的靈活性和響應性來競爭，但客户忠誠度很容易受到競爭對手新產品的影響，我們的戰略可能會繼續成功，也可能不會繼續成功。如果我們在這些領域中的任何一個方面表現不佳，都可能嚴重削弱我們的競爭地位，從而對我們的增長和盈利能力產生不利影響，進而影響我們的增長和盈利能力。, 可能會對我們的業務、財務狀況和經營結果產生實質性的不利影響。我們還可能受到市場放鬆信貸承銷標準和結構的影響。

無效的風險管理框架可能會對我們的戰略規劃和我們減輕風險和/或損失的能力產生實質性的不利影響，並可能產生不利的監管後果。

我們已經實施了一個風險管理框架來識別和管理我們的風險敞口。這一框架由各種流程、系統和戰略組成，旨在管理我們面臨的風險類型，其中包括信貸、市場、流動性、運營、資本、合規、戰略和聲譽風險。我們的框架還包括財務、分析、預測或其他建模方法，其中涉及管理假設和判斷。此外，我們的董事會在與管理層協商後，通過了一項風險偏好聲明，其中規定了某些門檻和限制，以管理我們的整體風險狀況。然而，不能保證我們的風險管理框架，包括我們的風險偏好聲明中的風險衡量標準，在任何情況下都是有效的，也不能保證它將充分識別、管理或減輕我們面臨的任何風險或損失。如果我們的風險管理框架不有效，我們可能遭受意外損失，並受到監管後果的影響，從而可能對我們的業務、財務狀況、運營業績或前景造成重大不利影響。

我們可能會因貸款客户、第三方服務提供商和員工的欺詐和疏忽行為而蒙受損失。

 

當我們向個人或實體提供貸款時，我們依賴借款人和其他第三方提供的信息，包括申請人貸款申請中包含的信息、物業評估報告、產權信息以及借款人的淨資產、流動性和現金流信息。雖然我們試圖核實通過現有來源提供的信息，但我們不能確定所有此類信息都是正確或完整的。我們對不正確或不完整信息的依賴可能會對我們的財務狀況或經營結果產生實質性的不利影響。這些損失可能是實質性的，並對我們的經營結果、財務狀況或前景產生負面影響。這些損失還可能導致重大的聲譽風險和其他影響。外部欺詐行為的複雜性繼續增加，在某些情況下還包括大型犯罪團夥，這增加了挫敗這些攻擊所需的資源和基礎設施。行業詐騙威脅繼續演變，包括但不限於信用卡詐騙、支票詐騙、社會工程和針對身份盜竊和賬户接管的網絡釣魚攻擊。 

我們無法留住管理層和關鍵員工，也無法吸引新的有經驗的金融服務或技術專業人員，這可能會損害我們與客户的關係，降低增長速度，並對我們的業務產生不利影響。

我們已經組建了一支管理團隊，他們在我們市場的銀行和金融服務方面擁有豐富的背景和經驗。此外，近年貸款的有機增長，很大程度上是由於我們有能力吸引經驗豐富的金融服務專業人士，而這些專業人士亦能吸引其他金融機構的客户。我們預計未來會部署類似的招聘策略。運行我們的技術系統需要擁有專業技能的員工，而這些技能在普通員工候選人庫中是不容易獲得的。如果不能留住這些關鍵人員(包括我們收購的業務的關鍵人員)，或者無法繼續用成熟的業務賬簿吸引經驗豐富的貸款人，可能會對我們的增長產生負面影響，因為這些人員會失去技能和客户關係，和/或可能難以迅速更換他們。此外，我們僱傭和留住這些有經驗的人所必須支付的更高成本可能會導致我們的非利息支出水平上升，並對我們的運營結果產生負面影響。

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我們受到某些訴訟的影響，我們與此訴訟相關的費用可能會對我們的結果產生不利影響。

在我們的正常業務過程中，我們不時會受到某些訴訟的影響。當我們僱傭新的創收員工時，我們和我們僱傭的員工可能也會定期成為訴訟的對象，並威脅要與這些員工的前僱主提起訴訟。我們還可能受到與我們的貸款服務計劃相關的索賠，特別是那些涉及商業房地產貸款服務的索賠。客户，包括房地產開發商和消費者借款人，可能會不時地，特別是在經濟壓力時期，就履行我們的責任提出索賠或採取其他法律行動。這些索賠通常被稱為“貸款人責任”索賠，有時是為了在和解談判或追債程序中產生或增加對我們不利的槓桿作用。貸款人責任索賠通常主張以下一項或多項指控：違反受託責任、欺詐、經濟脅迫、違反合同、違反誠實信用和公平交易的默示契約，以及類似的索賠。

這些和其他索賠和法律行動，以及我們的監管機構(包括CFPB或與我們打交道的其他監管機構，包括負責監督我們的貸款服務計劃的監管機構)的監督和執法行動，可能涉及鉅額金錢索賠、資本指令、與聯邦監管機構的協議、停止令和鉅額辯護費用。任何此類案件或行動的結果都是不確定的。針對我們的重大法律責任或重大監管行動可能會對我們造成重大的不利財務影響或對我們的聲譽造成重大損害，進而可能嚴重損害我們的業務前景。

與商業貸款相關的環境責任可能會導致損失。

在業務過程中，我們可能會通過止贖或代替止贖的契據，獲得我們發起或購買的違約貸款的擔保財產。特別是在商業房地產貸款中，存在在這些房產上發現危險物質的風險。在這種情況下，我們可能被要求從受影響的屬性中移除這些物質，費用由我們自己承擔。這項拆除的費用可能會大大超過受影響物業的價值。我們可能沒有針對前業主或其他責任方的足夠補救措施，可能會發現很難或不可能出售受影響的物業。這些事件可能會對我們的業務、運營結果和財務狀況產生實質性的不利影響。.

合規風險

我們受到廣泛的監管，這可能會限制我們的活動。此外，法律法規的變更或不遵守這些法律法規可能會對我們的財務狀況和經營業績產生不利影響。 

政府法規和立法使美聯航和其他金融機構受到限制、監督和/或成本，這些限制、監督和/或成本可能對我們的業務、財務狀況、經營結果或我們普通股的價格產生影響。我們受到聯邦和州當局的嚴格監管。這一規定主要是為了保護儲户、聯邦存款保險基金和整個銀行體系，而不是保護股東。國會和州立法機構以及聯邦和州監管機構不斷審查銀行法律、法規和政策，以確定可能的變化。法律、法規或監管政策的變化，包括對法律、法規或政策的解釋和實施，可能會以不可預測的方式對我們產生重大影響，包括限制我們可能提供的金融服務和產品的類型，或者增加非銀行機構提供競爭金融服務和產品的能力。任何監管變化或審查都可能增加或降低經營成本，限制或擴大我們允許的活動，或影響銀行、信用社、儲貸協會和其他機構之間的競爭平衡。我們無法預測是否會制定新的法律，如果通過，它或任何法規將對我們的業務、財務狀況或經營結果產生什麼影響。

聯邦和州監管機構可以對我們的銀行和非銀行子公司實施或要求我們同意實施實質性的制裁、限制和要求，如果他們經檢查或以其他方式確定我們或我們的子公司違反了我們或我們的子公司必須遵守的法律、規則或法規，或者在一般安全和穩健標準方面存在弱點或失敗，則可以實施或要求我們同意對我們的銀行和非銀行子公司實施實質性的制裁、限制和要求。這種強制執行可以是正式的或非正式的，可以包括董事決議、諒解備忘錄、停止和停止或同意令、民事罰款以及終止存款保險和銀行關閉。無論機構的資本水平如何，都可以採取執法行動。特別是，根據監管標準資本不足的機構也可能面臨資本指令或迅速採取糾正行動。執法行動可能需要某些糾正措施(包括增加或更換員工)，對活動施加限制(如貸款、吸收存款、收購或分支)，規定貸款參數(如貸款類型、數量和條款)，並要求籌集額外資本，任何這些都可能對我們的財務狀況和經營業績產生不利影響。執法行動，包括罰款，可能會對我們的財務狀況或經營結果產生實質性影響，損害我們的聲譽，並導致我們失去控股公司的地位。此外，遵守任何此類行動都可能分散管理層對我們運營的注意力，導致我們產生鉅額費用，限制我們從事潛在的有利可圖的活動，並限制我們籌集資金的能力。關閉銀行將導致你的投資完全損失。

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除了其他銀行業法規外，聯邦BSA、愛國者法案(Patriot Act)和其他法律法規還要求金融機構制定和維持有效的反洗錢計劃，並酌情提交可疑活動和貨幣交易報告。由財政部設立的聯邦FinCEN負責管理BSA，該機構有權對違反這些要求的行為處以鉅額民事罰款，最近還與個別聯邦銀行監管機構以及美國司法部、藥品監督管理局和國税局(Internal Revenue Service)進行了協調執法工作。此外，對外國資產管制處執行的規則的遵守情況也進行了更嚴格的審查。聯邦和州銀行監管機構也開始將重點放在遵守BSA和反洗錢法規上。如果我們的政策、程序和系統被認為有缺陷，我們將承擔責任，包括罰款和監管行動，例如限制我們支付股息的能力，以及進行我們業務計劃的某些方面(包括我們擁有的任何收購計劃)需要獲得監管部門的批准，這將對我們的業務、財務狀況和運營結果產生負面影響。如果不能維持和實施打擊洗錢和恐怖分子融資的適當計劃，也可能給我們帶來嚴重的聲譽後果。

銀行控股公司和存款機構資本金要求的變化可能會限制我們支付或增加普通股股息或回購普通股的能力，並可能對我們的經營業績產生負面影響。

我們受到監管要求的約束，規定了我們必須保持的最低資本金金額和類型。監管機構會不時修改這些監管資本充足率指引。特別是，巴塞爾III規則適用於我們的資本金要求於2019年1月1日全面生效。我們現在須符合比過去更嚴格的額外資本充足標準，包括2.5%的保本緩衝。未能達到最低資本要求可能導致監管機構採取某些強制性的、可能的額外酌情行動，如果採取這些行動，可能會對我們的財務狀況和運營業績產生不利的實質性影響。此外，這些要求可能會對我們以股息、股票回購或贖回的形式放貸、增加存款餘額、進行收購或進行資本分配的能力產生負面影響。更高的資本水平也可能降低我們的股本回報率。

未來為滿足監管要求而需要增發普通股或其他股權證券，可能會稀釋現有股東的所有權利益。

為了將資本維持在期望的或監管要求的水平，我們可能會發行或被要求發行額外的普通股，或可轉換為、可交換或代表收購普通股的權利的證券。我們可能會以低於當前股票市價的價格出售這些股票，出售這些股票可能會大大稀釋股東的所有權。我們還可以在收購其他金融機構或其他投資時增發股票，這也可能稀釋股東所有權。

作為SBA PPP的參與貸款人，本公司和本行面臨有關本行處理PPP貸款的訴訟風險、聲譽風險以及SBA可能無法為部分或全部PPP貸款擔保提供資金的風險。

2020年3月，CARE法案頒佈，其中包括一項3490億美元的貸款計劃，該計劃通過被稱為PPP的SBA管理。PPP的3490億美元資金於2020年4月16日耗盡。2020年4月27日，該項目重新啟動，國會批准了額外的3100億美元。根據PPP，小企業和其他實體和個人可以向現有的SBA貸款人和其他註冊參加該計劃的經批准的受監管貸款人申請貸款，但須遵守詳細的資格和資格標準。世行作為貸款人蔘與了購買力平價計劃。根據公私合作伙伴關係，我們發起的貸款總額為11.7億美元。此外，通過收購Three Shores，我們在2020年7月1日獲得了總計2.17億美元的PPP貸款。

由於CARE法案通過到PPP實施的時間很短，一些與PPP相關的規則和指南是在貸款人開始處理PPP申請之後發佈的。此外，與購買力平價相關的法律、規則和指導方針過去和現在都存在不確定性。自購買力平價計劃開放以來，已有數間銀行因處理購買力平價申請的程序而受到訴訟。此外，一些銀行和借款人受到了與PPP貸款相關的負面媒體關注。雖然我們監測了所有PPP法律、法規和指導意見，並相信我們在發佈此類法律、法規和指導意見時執行了所有要求，但本公司和銀行可能面臨訴訟風險和/或媒體對PPP申請的處理、PPP貸款的融資以及未來PPP貸款的服務和豁免的負面關注。如果對本公司或本銀行提起任何此類訴訟，但未以對本公司或本銀行有利的方式解決，則可能導致重大財務責任或對本公司的聲譽造成不利影響。此外，無論結果如何，訴訟都可能代價高昂。PPP相關訴訟或媒體關注導致的任何財務責任、訴訟費用或聲譽損害都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。

如果SBA確定任何貸款的發起、融資或服務方式存在缺陷，包括借款人獲得PPP貸款的資格問題，則銀行也存在PPP貸款的信用風險。如果發生以下情況

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由於購買力平價貸款違約以及小企業管理局認定PPP貸款的發起、融資或服務方式存在缺陷而造成的損失，小企業管理局可以否認其在擔保項下的責任，減少擔保金額，或者，如果小企業管理局已經在擔保項下付款，則要求向銀行追回與不足相關的任何損失。

政府運作的中斷或政府撥款的改變可能會對我們造成不利影響。

我們的某些業務和客户依賴於聯邦或州政府或他們管理的項目的正常運行。例如，我們的SBA貸款計劃依賴於與聯邦政府的獨立機構SBA的互動。在資金短缺期間，就像之前聯邦政府“停擺”時發生的那樣，SBA可能無法參與到這樣的互動中來。同樣，我們通過美國農業部貸款計劃發放的貸款可能會因美國農業部資金不足而延遲或受到不利影響。此外，直接或間接依賴向聯邦或州政府或其代理提供商品和服務的客户可能會減少與我們的業務往來，或因這些關係的收入損失或延遲償還貸款。如果這些貸款項目或聯邦支出的資金作為撥款過程的一部分或行政決定而普遍減少，對我們服務的需求可能會減少。這些發展中的任何一個都可能對我們的財務狀況、運營結果或流動性產生實質性的不利影響。

市場風險

LIBOR和其他基準利率的確定方法發生變化，可能會對我們的業務和運營業績產生不利影響。

倫敦銀行間同業拆借利率(Libor)和某些其他“基準”是最近國家、國際和其他監管指導和改革建議的主題。這些改革可能會導致這些基準的表現與過去有所不同，或者產生其他無法預測的後果。我們的浮動利率融資、某些對衝交易以及我們提供的某些產品(如浮動利率貸款和抵押貸款)通過參考基準利率(如LIBOR、SOFR、最優惠利率或聯邦基金利率)來確定其適用的利率或支付金額。2017年7月，FCA行政總裁宣佈，FCA打算在2021年後停止説服或強迫銀行提交計算LIBOR的利率。本次公告表明，2021年以後，不能也不會保證在現有基礎上繼續使用LIBOR。因此，目前無法預測銀行是否會繼續提供倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)的報價，以及在多大程度上會繼續提供報價。同樣，無法預測倫敦銀行同業拆借利率是否會繼續被視為可接受的市場基準，什麼利率或哪些利率可能成為倫敦銀行間同業拆借利率的可接受替代品，或者任何此類觀點或替代品的變化可能對與倫敦銀行間同業拆借利率掛鈎的金融工具市場產生什麼影響。

雖然我們目前無法評估從倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)過渡到替代參考利率的最終影響，但市場從LIBOR向替代參考利率的過渡是複雜的，如果未能充分管理這種過渡，可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生一系列實質性的不利影響，包括可能：

•對我們的浮動利率義務、貸款、存款、衍生品和其他與LIBOR利率掛鈎的金融工具或其他證券或金融安排(鑑於LIBOR在決定全球市場利率方面的角色)支付或收到的利率以及與之相關的收入和支出產生不利影響；

•鑑於LIBOR在決定全球市場利率方面的角色，我們的浮動利率債務、貸款、存款、衍生品和其他與LIBOR利率掛鈎的金融工具或其他證券或金融安排的價值受到不利影響；

•監管機構就我們準備和準備用替代參考利率取代倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)的問題迅速進行詢問或採取其他行動；

•導致與交易對手就基於倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)的證券中某些備用語言的解釋和可執行性發生糾紛、訴訟或其他訴訟；以及

•需要過渡到或開發適當的系統和分析，以有效地將我們的風險管理流程從基於LIBOR的產品過渡到基於適用的替代定價基準的產品。

這一轉變的方式和影響，以及這些發展對我們的融資成本、貸款、投資和交易證券組合、資產負債管理和業務的影響，都是不確定的。

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我們經營的商業或經濟環境中的不利條件，以及全球和美國更廣泛的條件，都可能對我們的財務狀況和經營結果產生實質性的不利影響。

 

我們的成功在很大程度上取決於當地、國家和全球的經濟和政治狀況，以及政府的貨幣政策和貿易關係。我們的財務表現，特別是借款人支付未償還貸款利息和償還本金的能力、擔保這些貸款的抵押品價值，以及對我們提供的貸款和其他產品和服務的需求，在很大程度上取決於我們經營的市場和整個美國的商業環境。與地理位置更加多元化的銀行不同，我們是一家地區性銀行，主要為佐治亞州、南卡羅來納州、北卡羅來納州、田納西州和佛羅裏達州的客户提供服務。這些市場的市場狀況可能與美國整體經濟狀況不同，甚至可能更糟。總體上或特別是在我們經營的市場中，商業和經濟狀況的不利變化可能會影響我們的業務，包括導致以下一個或多個負面發展：

 

•對我們提供的貸款和其他產品和服務的需求減少；

•擔保我們的住宅或商業房地產貸款的抵押品價值下降；

•我們資產的永久減值；或

•拖欠對我們的貸款或其他義務的客户或其他交易對手的數量增加，這可能導致不良資產、淨沖銷和貸款損失撥備水平更高。

人口增長、收入水平、貸款和存款，以及我們市場房地產價值的穩定，對我們的成功也有很大影響。如果我們經營的社區沒有增長，或者如果當地或全國的普遍經濟狀況顯著疲軟，我們的業務可能會受到不利影響。如果市場和經濟狀況惡化，這可能會導致我們的貸款組合的估值調整，以及違約貸款和出售其他擁有的房地產的損失。此外，我們市場領域的這種不利經濟狀況，特別是由於我們貸款組合的性質導致房地產價值下降，其中大部分是由房地產擔保的，可能會降低我們的增長率，影響我們客户償還貸款的能力，並總體上影響我們的財務狀況和經營業績。與較大的機構相比，我們無法將不利的當地經濟狀況的風險分散到更多、更多樣化的經濟體中。

利率水平的變化可能會對我們的產品需求、我們的淨利差以及我們的淨收益產生負面影響，我們管理利率風險敞口的能力可能會無效。

我們的盈利能力在很大程度上取決於淨利息收入，淨利息收入是貸款、租賃和投資證券賺取的利息收入與存款、其他借款、優先債務和次級票據支付的利息支出之間的差額。利率的絕對水平以及利率的變化，包括收益率曲線形狀的變化，可能會影響我們的利息收入水平，這是我們總收入的主要組成部分，以及我們的利息支出水平。在利率變化時期，利息支出可能會以與資產利息收入不同的速度增長，從而影響我們的淨利息收入。利率波動是由很多因素造成的，這些因素大多不是我們所能控制的。例如，美聯儲實施的國家貨幣政策在利率決定中起着舉足輕重的作用。此外，競爭對手的定價以及由此與客户進行的談判也會影響我們收取的貸款利率和我們支付的存款利率。此外，終止倫敦銀行同業拆息作為參考利率，以及與這些潛在變化相關的不確定性，可能會對我們持有或發行的與參考利率掛鈎的貸款、債務證券和衍生品的價值產生不利影響，這可能會進一步影響我們的利差。

利率水平的變化也可能對貸款需求產生負面影響，從而影響我們的貸款能力、我們的資產價值以及我們從出售資產中實現收益的能力，所有這些最終都會影響我們的經營業績和財務狀況。我們資產市值的下降可能會限制我們借入額外資金的能力。因此，我們可能被要求在不利的市場條件下，以對我們不利的條款出售部分貸款和投資，以維持我們的流動性。如果這些銷售價格低於投資的攤銷成本，我們將蒙受損失。

由於我們市場的巨大競爭壓力，以及這些壓力對我們的存款和貸款定價的負面影響，再加上我們的貸款組合中有很大一部分是浮動利率定價，隨着LIBOR或其他基準利率(由於宏觀經濟狀況而處於相對較低的水平)的變化而變化，如果這些短期利率保持在較低水平或進一步下降，我們的淨利差可能會受到負面影響。然而，如果短期利率上升，如果我們無法提高貸款利率或投資證券的收益超過我們必須支付的存款和其他資金來源的增幅，我們的經營業績也可能受到負面影響。隨着利率的變化，我們預計我們的資產和負債的利率敏感度會定期出現“缺口”，這意味着我們的計息負債(通常是存款和借款)對市場利率的變化將比

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我們的生息資產(通常是貸款和投資證券)，反之亦然。無論是哪種情況，如果市場利率與我們的立場背道而馳，這個“缺口”可能會對我們不利，我們的經營業績和財務狀況可能會受到負面影響。

我們歷史上曾進行過某些對衝交易，包括利率掉期交易，旨在減少我們的利率敞口。如果利率沒有以預期的方式變化，這類交易可能不會有效，我們的經營結果可能會受到不利影響。

新冠肺炎疫情預計將繼續擾亂並對我們的業務和運營結果產生不利影響，此次疫情對我們的業務、財務狀況和運營結果的最終影響將取決於未來的事態發展和其他高度不確定的因素，這些因素將受疫情的範圍和持續時間以及政府當局應對疫情的行動的影響。

持續的新冠肺炎大流行已經並將繼續對國際和美國經濟和金融市場造成重大破壞，並已經對我們的業務和運營業績產生不利影響。新冠肺炎的傳播造成了疾病和死亡，導致隔離，活動和旅行取消，商業和學校停課，商業活動和金融交易減少，供應鏈中斷，以及整體經濟和金融市場不穩定。為了應對新冠肺炎疫情，我們設立分支機構所在州以及大多數其他州的政府已經採取了預防或保護措施，比如對旅行和商業運營施加限制，建議或要求個人限制或放棄外出時間，以及下令暫時關閉被認為不必要的企業。這些限制和大流行的其他後果對許多不同類型的企業造成了嚴重的不利影響，其中包括酒店業(包括酒店和酒店業)和餐飲業，並導致全國和我們開展業務的地區大量裁員和休假。

新冠肺炎大流行對更廣泛的經濟和我們服務的市場的最終影響尚不清楚，上述限制的最終長度和任何附帶影響也是未知的。此外，美聯儲已採取行動降低聯邦基金利率，這可能會對我們的利息收入產生負面影響，從而影響我們的收益、財務狀況和經營業績。新冠肺炎疫情對我們業務的其他影響可能是廣泛和實質性的，可能包括或加劇本文所述的任何風險因素或以下任何一種後果：

•簽約新冠肺炎的員工；

•員工在家工作時運營效率降低；

•停工、強制檢疫或其他業務中斷；

•無法聯繫到開展業務活動所需的關鍵人員；

•對關鍵員工的影響，包括運營管理人員以及負責編制、監控和評估我們的財務報告和內部控制的人員；

•由於我們的許多員工遠程工作，增加了網絡安全風險；

•持續關閉分行大堂或客户的辦事處或企業；

•貸款及其他銀行服務和產品需求下降；

•由於失業和新冠肺炎疫情造成的其他影響，消費者支出減少；

•美國金融市場出現前所未有的波動；

•我們的投資證券組合表現不穩定；

•由於我們市場上新冠肺炎疫情的影響，我們貸款組合的信用質量下降，導致需要酌情提高貸款額度；

•由CECL單獨或受新冠肺炎影響導致的ACL增加；

•包括房地產抵押品在內的貸款抵押品價值下降；

•借款人和貸款擔保人的淨資產和流動性下降，削弱了他們履行對我們的承諾的能力，這可能會影響不良資產、沖銷和撥備費用等水平；以及

•需求下降的原因是我們服務的市場中的政府認為“非必要”的企業，以及“非必要”和“必要”的企業都受到經濟活動水平下降的不利影響。

這些因素與其他可能未知或預期的事件或事件一起或結合在一起，可能會對我們的業務、財務狀況和經營結果產生重大不利影響。

正在進行的新冠肺炎大流行已經導致許多公司的股價大幅下跌，以及許多其他證券的交易價格。新冠肺炎的進一步蔓延，以及正在進行的或新的政府、監管和私營部門對大流行的反應，可能會對整個銀行和我們所在地區的其他經濟活動造成實質性破壞。這可能會導致對我們的銀行產品和服務的需求進一步下降，並可能對其他方面產生負面影響，

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我們的流動性、監管資本和我們的增長戰略。這些發展中的任何一個或多個都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。

雖然我們正在採取預防措施來保護員工和客户的安全和福祉，但如果我們的員工提供客户支持和服務的能力長期中斷，我們的業務、財務狀況和運營結果可能會受到實質性的不利影響。此外，我們的財務表現，尤其是借款人支付未償還貸款利息和本金的能力、擔保這些貸款的抵押品價值，以及我們提供的貸款和其他產品和服務的需求，在很大程度上取決於我們經營的一級市場和整個美國的商業環境。冠狀病毒大流行帶來的不利市場條件和不確定性可能會導致借款人的信用質量惡化，貸款拖欠、違約和註銷的數量增加，額外的貸款損失撥備，擔保貸款的不良資產價值，以及對我們貸款組合質量的整體實質性不利影響。此外，冠狀病毒大流行的持續時間及其對不利和不確定的經濟狀況的相應影響是未知的，也是高度不確定的。

與天氣有關的事件或其他自然災害可能會影響我們的貸款組合的表現，特別是在我們的沿海市場，從而對我們的經營業績產生不利影響。

我們的業務和客户羣位於發生過包括龍捲風、嚴重風暴、火災、洪水、颶風和地震在內的自然災害的市場。這樣的自然災害可能會對當地人口、經濟和我們的業務造成重大影響，並可能對我們的財產構成物理風險。雖然我們的銀行辦事處在地理上分散在美國東南部部分地區，而且我們為此類事件提供保險，但我們一個或多個市場中或附近的一場重大自然災害可能會對我們的財務狀況、運營結果或流動性產生實質性的不利影響。

戰略風險

我們的收購和未來的擴張可能會帶來額外的風險。

 

我們希望通過開設更多的分支機構和服務地點，以及通過收購全部或部分其他金融機構，繼續在我們目前的市場和選定的有吸引力的新增長市場擴張。這些類型的擴張涉及各種風險，包括：

計劃和實施擴張。我們可能無法成功：

•確定並拓展合適的市場；

•為新的分支機構和服務地點確定和獲得合適的地點，並遵守分區和許可要求；

•確定並執行潛在的收購目標；

•制定準確的估計和判斷，以評估被收購的分支機構、新分支機構或新市場的資產價值和信用、運營、管理和市場風險；

•實現某些假設和估計，以保持交易的預期財務利益；

•避免在交易談判過程中轉移管理層對現有業務的注意力；

•管理成功進入我們之前經驗有限或沒有直接經驗的新市場；

•獲得監管和其他批准，或在沒有限制性條件的情況下獲得此類批准；

•避免與收購相關的商譽的產生和可能的減損，以及可能對經營業績產生的不利影響；或

•為收購或擴張提供資金，或避免可能稀釋我們的有形賬面價值。

增長管理。我們可能無法成功：

•在貸款大幅增長的情況下保持貸款質量；

•吸引足夠的存款和資本，為預期的貸款增長提供資金；

•保持充足的普通股權益和監管資本；

•避免轉移或中斷我們現有的業務或管理以及被收購機構的業務或管理；

•聘用或保留足夠的管理人員和系統，以監督和支持這種增長；

•避免被收購分支機構的關鍵員工和客户流失；

•保持足夠的內部審計、貸款審查和合規職能；

•實施支持這種增長所需的額外政策、程序和操作系統；

•整合被收購的金融機構或該機構的一部分；或

•避免暫時中斷我們的業務或被收購機構的業務。

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監管和經濟因素。我們的增長和擴張計劃也可能受到一些監管和經濟發展或其他事件的不利影響。未能獲得所需的監管批准、法律法規的變化或其他監管發展、當前經濟狀況的變化或其他意想不到的事件可能會阻礙或對我們的持續增長和擴張產生不利影響。這些因素可能會導致我們改變增長和擴張計劃，或者減緩或停止增長和擴張進程，這可能會阻止我們進入目標市場或在目標市場擴張，或者讓競爭對手在現有市場獲得或保持市場份額。

如果不能成功解決這些和其他與我們擴張相關的問題，可能會對我們的財務狀況和經營結果產生重大不利影響，並可能對我們成功實施業務戰略的能力產生不利影響。此外，如果我們的增長速度慢於預期或下降，我們的運營結果和財務狀況可能會受到實質性的不利影響。

與我們普通股所有權相關的特殊風險

美聯航的公司組織文件和我們所受的佐治亞州法律條款包含某些條款，這些條款可能具有反收購效力，可能會推遲、增加難度或阻止您可能支持的對美聯航的收購嘗試。

美聯航經修訂和重述的公司章程(本公司的“章程”)和經修訂的章程(本公司的“章程”)包含各種可能具有反收購效力的條款，並可能延遲、阻止或阻止試圖收購或變更美聯航控制權的行為。這些規定包括：

•允許董事會在考慮收購建議時考慮我們的員工、客户、供應商和債權人的利益的條款；

•規定對章程和章程的所有修訂必須獲得我們有權投票的股本的多數流通股的批准；

•一項規定，涉及美聯航的任何業務合併必須獲得美聯航普通股流通股75%的批准，但不包括被視為在交易中擁有權益的股東持有的股份，除非該業務合併得到75%的美聯航董事的批准；

•一項限制罷免董事的規定，除非有原因，且須經有權投票的股本中三分之二的流通股批准後方可免職；

•一項條款規定，任何特別股東大會只能由董事長、首席執行官、總裁、首席財務官、董事會或持有有權投票的美聯航股本25%的流通股的持有者召開；以及

•為年度股東大會上要考慮的事項規定一定的提前通知程序的規定。

此外，美聯航的條款授權董事會在未經股東批准的情況下，按照董事會可能決定的條款發行優先股股票。發行我們的優先股，雖然在可能的收購、融資和其他公司目的方面提供了理想的靈活性，但可能會使第三方更難收購或阻止第三方收購我們的控股權。此外，佐治亞州法律的某些條款，包括限制佐治亞州公司與某些關聯股東之間的某些業務合併的條款，可能會推遲、阻止或阻止對聯合航空公司的收購或控制權變更。

我們債務和優先股的持有者擁有優先於我們普通股股東的權利。

截至2020年12月31日，我們擁有未償還的優先債券、次級債券、信託優先證券以及隨之而來的次級債券和優先股，總額為4.23億美元。優先債券、次級債券和伴隨信託優先證券的次級債券的本金和利息的支付以及優先股的股息優先於我們普通股的支付。我們還有條件地擔保信託優先證券的本金和利息的支付。因此，我們必須先支付這些債務工具(包括相關的信託優先證券)和優先股，然後才能對我們的普通股支付任何股息，如果發生破產、解散或清算的情況，在我們的普通股可以進行任何分配之前，必須滿足債務和優先股的持有人的要求。我們有權將與信託優先證券相關的次級債券(以及信託優先證券的相關支付擔保)的分配推遲至多五年，在此期間，我們的普通股不得支付股息。如果我們的財務狀況惡化，或者如果我們沒有獲得所需的監管批准，我們可能被要求推遲分配與信託優先證券相關的次級債券(以及信託優先證券的相關付款擔保)。

我們可能會不時發行額外的優先或次級債務或優先股，在我們的股東有權獲得我們的任何資產之前，這些債務或優先股必須得到償還。

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對我們普通股的投資不是有保險的存款，也不受FDIC的擔保。

我們的普通股不是銀行存款，因此，FDIC、任何其他存款保險基金或任何其他公共或私人實體都不為我們的普通股提供損失保險。由於這裏描述的原因，對我們普通股的投資具有固有的風險，如果我們普通股的價值或市場價格受到不利影響，我們的股東將承擔損失的風險。

一般風險因素

如果我們不能保持有效的財務報告內部控制制度，我們可能無法準確地報告我們的財務結果。因此，我們證券的現有和潛在持有者可能會對我們的財務報告失去信心，這將損害我們的業務和我們證券的交易價格。

根據薩班斯-奧克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第404條的要求，維持和調整我們對財務報告的內部控制是昂貴的，需要管理層的高度關注。此外，隨着我們的不斷髮展，我們的內部控制可能會變得更加複雜，需要額外的資源來確保它們在動態的監管和其他指導下保持有效。未能實施有效的控制或在此過程中遇到的困難可能會損害我們的經營結果和財務狀況，或導致我們無法履行我們的報告義務。如果我們或我們的獨立註冊會計師事務所發現我們的財務報告內部控制存在重大弱點，或被要求重述我們的財務報表，我們可能被要求實施昂貴且耗時的補救措施，並可能失去投資者對我們財務報告的準確性和完整性的信心。我們還可能面臨監管執法或其他行動，包括我們的證券可能從納斯達克退市。這可能會對我們的業務、財務狀況或運營結果以及我們證券的交易價格產生不利影響，並可能使我們受到訴訟。

我們報告的財務結果包含了重要的假設、估計和判斷。此外，會計準則或解釋的變化可能會影響我們報告的收益和財務狀況。

 

在選擇和應用會計和報告政策時，管理層必須作出重大假設和估計，並作出重大判斷。在某些情況下，管理層必須從兩個或多個備選方案中選擇一項政策，其中任何一個方案在特定情況下都可能是合理的，這可能會導致報告的結果與在不同備選方案下報告的結果大不相同。

 

某些會計政策對於顯示我們的財務狀況和結果至關重要。它們要求管理層對不確定的事情做出困難、主觀和複雜的假設、估計和判斷。可以在不同的條件下或使用不同的假設和估計報告實質性不同的數額。這些關鍵會計政策涉及ACL和公允價值計量。由於這些事項涉及的假設和估計的不確定性，我們可能需要執行以下一項或多項操作：大幅增加ACL和/或承受顯著高於撥備的信貸損失；或大幅降低貸款、止贖財產或其他資產或負債的賬面價值，以反映其公允價值的減少。

會計準則制定者，包括財務會計準則委員會、證券交易委員會和其他監管機構，定期改變管理我們合併財務報表編制的財務會計和報告準則。欲瞭解更多信息，請參閲本報告中的合併財務報表附註2。這些變化可能很難預測，並可能對我們記錄和報告財務狀況和運營結果的方式產生重大影響。在某些情況下，我們可能被要求追溯應用新的或修訂的標準，這將導致我們上期財務報表的重新計算。

我們可能會受到税收法律、法規以及對我們所得税條款的解釋或挑戰的影響。

 

我們根據我們所在司法管轄區制定的税率計算所得税撥備。已制定的税法、規則或監管或司法解釋的任何變化，任何司法管轄區税務審計的任何不利結果，或與所得税會計有關的聲明的任何變化，都可能對我們的有效税率、納税和經營業績產生不利影響。

負面宣傳可能會損害我們的聲譽和業務。

聲譽風險，或負面輿論對我們的收益、流動性和資本造成的風險，是我們業務固有的風險。負面的輿論可能會對我們留住和吸引客户的能力產生不利影響，並使我們面臨不利的法律和監管後果。負面輿論可能來自我們在許多活動中的實際或被指控的行為，包括放貸。

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公司治理、監管合規、證券合規、併購和披露不受客户信息共享或保護不足的影響，也不受政府監管機構和社區組織針對這種行為採取的行動的影響。負面輿論也可能是負面消息或宣傳造成的，這些負面消息或宣傳通常會損害金融服務業的聲譽。因為我們的大部分業務都是以“聯合”的品牌開展的，所以對一項業務的負面輿論可能會影響我們的其他業務。

雖然我們的普通股目前在納斯達克(Nasdaq)交易，但它的流動性比在全國證券交易所報價的其他股票要少。

雖然我們的普通股在納斯達克上市交易，但我們普通股的交易量低於其他較大的金融服務公司。一個具有深度、流動性和有序性等理想特徵的公開交易市場取決於我們普通股的自願買家和賣家在任何給定的時間出現在市場上。這種存在取決於投資者的個人決定以及我們無法控制的總體經濟和市場狀況。鑑於我們普通股的交易量較低，我們普通股的大量出售，或者對這些出售的預期，可能會導致我們的股價下跌。

與在納斯達克或其他證券交易所上市的大公司相比，我們在納斯達克上市的普通股的交易量相對較低。2020年，我們的日均成交量為515,640股。儘管我們的股票流動性有所增加，但我們不能肯定地説，我們普通股的交易市場將繼續發展，更加活躍和流動性更強。正因為如此，股東可能更難以同樣的價格出售大量股票，而股東可以以同樣的價格出售數量較少的股票。

我們無法預測未來我們普通股在市場上的銷售，或在市場上可供出售的普通股對我們普通股的市場價格的影響(如果有的話)。我們不能保證在市場上出售大量普通股或在市場上出售大量普通股的可能性不會導致我們的普通股價格下跌或削弱我們未來通過出售我們的普通股籌集資金的能力。

我們的股價可能會波動。

股價波動可能會使你更難在你想要的時候以你認為有吸引力的價格轉售你的普通股。我們的股票價格可能會因各種因素而大幅波動，其中一些因素與我們的財務表現無關，其中包括：

•經營季度業績的實際或預期變化；

•證券分析師的推薦；

•投資者認為與我公司相當的其他公司的經營業績和股價表現；

•有關金融服務業的趨勢、關注和其他問題的新聞報道；

•市場對我們和/或我們的競爭對手的看法；

•競爭對手使用的新技術或提供的服務；

•由我們或我們的競爭對手進行或涉及的重大收購或業務合併、戰略合作伙伴關係、合資企業或資本承諾；

•未能整合收購或實現預期的收購效益；

•政府規章的變更；或

•地緣政治條件，如恐怖主義行為或威脅、軍事衝突、流行病的影響(或感覺到的影響)和貿易關係。

一般市場波動，包括本地經濟實力的實際或預期變化；行業因素和一般經濟及政治情況和事件，例如經濟放緩或衰退；利率變化、油價波動或信貸損失趨勢，也可能導致我們的股價下跌，而不管我們的經營業績如何。

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項目1B.討論未解決的工作人員意見。

 

沒有。

 

第二項包括所有財產。

 

我們的行政辦公室位於喬治亞州布萊斯維爾東515號高速公路125號和南卡羅來納州格林維爾700號西華盛頓大街2號。我們擁有位於佐治亞州布萊斯維爾的執行辦公室，並租賃了位於南卡羅來納州格林維爾的執行辦公室。我們在193個地點提供服務或履行運營職能，其中137個是擁有的，56個是以經營租賃方式租賃的。我們相信各項租約的條款均符合市場標準，並且是透過公平的討價還價而達成的。我們認為我們的物業適合和足夠經營我們的銀行業務。我們合併財務報表的附註7和13包括有關房舍和設備投資以及租賃物業的額外信息。

 

第三項：開展法律訴訟。

 

在正常運作過程中，我們是各種法律訴訟和定期監管審查和調查的當事人。我們或我們的任何財產都不會受到任何重大法律訴訟的影響。

 

第四項：披露煤礦安全信息。

 

不適用。

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第二部分

 

第5項：為美聯航普通股、相關股東事項和發行人購買股權證券提供市場。

股票。美聯航的普通股在納斯達克交易，代碼是“UCBI”。截至2021年1月31日，美聯航普通股的登記股東有8142人。

 

紅利。我們的董事會宣佈2020年和2019年普通股的年度現金股息分別為每股0.72美元和0.68美元。我們目前打算繼續支付普通股的可比季度現金股息，但需得到董事會的批准，儘管我們可能選擇不支付股息或改變此類股息的金額。派發股息乃本公司董事會根據當時的情況而作出的決定，包括本公司的增長率、盈利能力、財務狀況、現有及預期的資本要求、可用於支付現金股息的合法資金數額、監管限制及董事會決定的其他相關因素。

 

有關派息的其他資料載於本報告第II部分第8項財務報表及補充數據附註21，列於第I部分第1項業務的“監督及監管”標題下，以及第II部分第7項的“資本資源及股息”標題下。

 

股份回購。我們在2020年第四季度沒有進行普通股回購。2020年11月，我們的董事會重新批准了現有的普通股回購計劃，允許回購至多5000萬美元的普通股。該計劃定於回購總價為5000萬美元的普通股或2021年12月31日(以較早者為準)到期。根據該計劃，股票可在公開市場交易中以現行市場價格回購，或在私下協商的交易中不時回購，或根據聯邦證券法以其他方式回購，該計劃可隨時暫停或終止，而無需通知。根據該計劃回購的股票的實際時間、數量和價值將由管理層自行決定，並將取決於一系列因素，包括我們股票的市場價格、一般市場和經濟狀況以及適用的法律要求。回購的股份將成為庫存股，並可用於一般公司用途。

 

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性能圖表。下面是一張折線圖，比較了自2015年12月31日至2020年12月31日的五年期間，我們普通股的累計股東總回報與納斯達克股票市場(美國公司)指數和納斯達克銀行股票指數的累計總回報的年度百分比變化。

			**累計總回報**
			2015						2016						2017						2018						2019						2020
聯合社區銀行，Inc.			$	100					$	154					$	148					$	116					$	170					$	163
納斯達克股票市場(美國)索引			100						108						138						133						179						257
納斯達克銀行指數			100						135						140						115						139						124

 

*我們假設在2015年12月31日向我們的普通股及以上指數投資100美元。總回報包括股利支付日普通股收盤價、股票和指數截至每年12月31日收盤價的股息再投資。

 

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聯合社區銀行，Inc.

項目6.精選財務數據

截至12月31日止年度，

(單位：萬人，每股收益除外)						2020						2019						2018						2017						2016
收入彙總表
利息收入						$	557,996					$	552,706					$	500,080					$	389,720					$	335,020
利息支出						56,237						83,312						61,330						33,735						25,236
淨利息收入						501,759						469,394						438,750						355,985						309,784
信貸損失準備金						80,434						13,150						9,500						3,800						(800)
非利息收入						156,109						104,713						92,961						88,260						93,697
總收入						577,434						560,957						522,211						440,445						404,281
費用						367,989						322,245						306,285						267,611						241,289
所得税前收入費用						209,445						238,712						215,926						172,834						162,992
所得税費用						45,356						52,991						49,815						105,013						62,336
淨收入						164,089						185,721						166,111						67,821						100,656
與合併有關的費用和其他費用						7,018						7,357						7,345						14,662						8,122
合併相關費用和其他費用的所得税優惠						(1,340)						(1,695)						(1,494)						(3,745)						(3,074)
2017年減税和就業法案對遞延税項資產重新計量的影響						—						—						—						38,199						—
已註銷非合格股票期權的遞延税項資產減值						—						—						—						—						976
釋放在保監處提出的不成比例的税收影響						—						—						—						3,400						—
淨收入--營業收入(1)*						$	169,767					$	191,383					$	171,962					$	120,337					$	106,680
績效衡量標準
每股普通股：
稀釋淨收入(簡寫為GAAP)						$	1.91					$	2.31					$	2.07					$	0.92					$	1.40
攤薄淨收益--營業收入(1)*						1.98						2.38						2.14						1.63						1.48
宣佈普通股現金股利						0.72						0.68						0.58						0.38						0.30
賬面價值						21.90						20.53						18.24						16.67						15.06
有形賬面價值 (3)*						17.56						16.28						14.24						13.65						12.95
關鍵性能比率：
普通股權益回報率(簡寫為GAAP)(2)						9.25		%				11.89		%				11.60		%				5.67		%				9.41		%
普通股股本回報率--運營(1)(2)*						9.58						12.25						12.01						10.07						9.98
有形普通股權益回報率--營業(1)(2)(3)*						12.24						15.81						15.69						12.02						11.86
資產回報率(簡寫為GAAP)						1.04						1.46						1.35						0.62						1.00
資產回報率--經營(1)*						1.07						1.51						1.40						1.09						1.06
股息支付率(簡寫為GAAP)						37.70						29.44						28.02						41.30						21.43
股息支付率-運營 (1)*						36.36						28.57						27.10						23.31						20.27
淨息差(全額應税等值)						3.55						4.07						3.91						3.52						3.36
效率比(簡寫為GAAP)						55.71						55.77						57.31						59.95						59.80
效率比-運營 (1)*						54.64						54.50						55.94						56.67						57.78
股本與總資產之比						11.29						12.66						11.59						10.94						10.05
有形普通股權益與有形資產之比(3)*						8.81						10.32						9.29						9.14						8.77
資產質量
不良貸款						$	61,599					$	35,341					$	23,778					$	23,658					$	21,539
喪失抵押品贖回權的房產						647						476						1,305						3,234						7,949
NPA總數						62,246						35,817						25,083						26,892						29,488
ACL-貸款						137,010						62,089						61,203						58,914						61,422
淨沖銷						18,316						12,216						6,113						5,998						6,766
ACL-貸款到貸款						1.20		%				0.70		%				0.73		%				0.76		%				0.89		%
淨沖銷與平均貸款之比						0.17						0.14						0.07						0.08						0.11
貸款和喪失抵押品贖回權的財產的不良資產						0.55						0.41						0.30						0.35						0.43
不良資產與總資產之比						0.35						0.28						0.20						0.23						0.28
平均餘額(百萬美元)
貸款						$	10,467					$	8,708					$	8,170					$	7,150					$	6,413
投資證券						2,752						2,647						2,899						2,847						2,691
賺取資產						14,226						11,609						11,282						10,162						9,257
總資產						15,467						12,687						12,284						11,015						10,054
存款						13,135						10,579						10,000						8,950						8,177
股東權益						1,821						1,556						1,380						1,180						1,059
普通股-基本股(千人)						83,184						79,700						79,662						73,247						71,910
普通股-稀釋後(千人)						83,248						79,708						79,671						73,259						71,915
在期末(百萬美元)
貸款						$	11,371					$	8,813					$	8,383					$	7,736					$	6,921
投資證券						3,645						2,559						2,903						2,937						2,762
總資產						17,794						12,916						12,573						11,915						10,709
存款						15,232						10,897						10,535						9,808						8,638
股東權益						2,008						1,636						1,458						1,303						1,076
已發行普通股(千人)						86,675						79,014						79,234						77,580						70,899

(1) 不包括與合併相關的費用和其他費用，其中包括某些高管控制權變更福利的攤銷、2019年高管退休費用和基金計劃的終止、2017年税改立法通過後重新計量美聯航DTA的影響、2017年釋放OCI提出的不成比例的税收影響，以及與取消的不合格股票期權相關的2016年DTA減值費用。(2)淨收入減去優先股股息，除以平均已實現普通股權益，其中不包括AOCI。

(3)不包括收購相關無形資產和相關攤銷的影響。

*代表非GAAP衡量標準。欲瞭解更多信息以及非GAAP與相關GAAP財務指標的對應對賬，請參閲本報告MD&A部分的“GAAP對賬和解釋”和“表1-非GAAP績效衡量對賬-年度”。

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聯合社區銀行，Inc.

項目6.選定的財務數據，續

						2020																								2019
(單位為千，每股數據除外)						第四季度						第三季度						第二季度						第一季度						第四季度						第三季度						第二季度						第一季度
收入彙總表
利息收入						$	156,071					$	141,773					$	123,605					$	136,547					$	136,419					$	140,615					$	139,156					$	136,516
利息支出						10,676						13,319						14,301						17,941						19,781						21,277						21,372						20,882
淨利息收入						145,395						128,454						109,304						118,606						116,638						119,338						117,784						115,634
信貸損失準備金						2,907						21,793						33,543						22,191						3,500						3,100						3,250						3,300
非利息收入						41,375						48,682						40,238						25,814						30,183						29,031						24,531						20,968
總收入						183,863						155,343						115,999						122,229						143,321						145,269						139,065						133,302
費用						106,490						95,981						83,980						81,538						81,424						82,924						81,813						76,084
所得税前收入費用						77,373						59,362						32,019						40,691						61,897						62,345						57,252						57,218
所得税費用						17,871						11,755						6,923						8,807						12,885						13,983						13,167						12,956
淨收入						59,502						47,607						25,096						31,884						49,012						48,362						44,085						44,262
與合併有關的費用和其他費用						2,452						3,361						397						808						(74)						2,605						4,087						739
合併相關費用和其他費用的所得税優惠						(552)						(519)						(87)						(182)						17						(600)						(940)						(172)
淨收入--營業收入(1)*						$	61,402					$	50,449					$	25,406					$	32,510					$	48,955					$	50,367					$	47,232					$	44,829
績效衡量標準
每股普通股：
攤薄淨收益(虧損)(簡寫為GAAP)						$	0.66					$	0.52					$	0.32					$	0.40					$	0.61					$	0.60					$	0.55					$	0.55
稀釋淨收入-營業利潤(1)*						0.68						0.55						0.32						0.41						0.61						0.63						0.59						0.56
宣佈的現金股息						0.18						0.18						0.18						0.18						0.18						0.17						0.17						0.16
賬面價值						21.90						21.45						21.22						20.80						20.53						20.16						19.65						18.93
有形賬面價值(3)*						17.56						17.09						16.95						16.52						16.28						15.90						15.38						14.93
關鍵性能比率：
普通股權益回報率(簡寫為GAAP)(2)(4)						12.36		%				10.06		%				6.17		%				7.85		%				12.07		%				12.16		%				11.45		%				11.85		%
普通股股本回報率--運營(1)(2)(4)*						12.77						10.69						6.25						8.01						12.06						12.67						12.27						12.00
有形普通股權益回報率--營業(1)(2)(3)(4)*						16.23						13.52						8.09						10.57						15.49						16.38						15.88						15.46
資產回報率(簡寫為GAAP)(4)						1.30						1.07						0.71						0.99						1.50						1.51						1.40						1.44
資產回報率--經營(1)(4)*						1.34						1.14						0.72						1.01						1.50						1.58						1.50						1.45
股息支付率(簡寫為GAAP)						27.27						34.62						56.25						45.00						29.51						28.33						30.91						29.09
股息支付率-運營(1)*						26.47						32.73						56.25						43.90						29.51						26.98						28.81						28.57
淨息差(全額應税等值)(4)						3.55						3.27						3.42						4.07						3.93						4.12						4.12						4.10
效率比(簡寫為GAAP)						56.73						54.14						55.86						56.15						54.87						55.64						57.28						55.32
效率比-運營成本(1)*						55.42						52.24						55.59						55.59						54.92						53.90						54.42						54.78
股本與總資產之比						11.29						11.47						11.81						12.54						12.66						12.53						12.25						12.06
有形普通股權益與有形資產之比(3)*						8.81						8.89						9.12						10.22						10.32						10.16						9.86						9.76
資產質量
不良貸款						$	61,599					$	49,084					$	48,021					$	36,208					$	35,341					$	30,832					$	26,597					$	23,624
喪失抵押品贖回權的房產						647						953						477						475						476						102						75						1,127
NPAS						62,246						50,037						48,498						36,683						35,817						30,934						26,672						24,751
ACL-貸款						137,010						134,256						103,669						81,905						62,089						62,514						62,204						61,642
淨沖銷						1,515						2,538						6,149						8,114						3,925						2,723						2,438						3,130
ACL-貸款到貸款						1.20		%				1.14		%				1.02		%				0.92		%				0.70		%				0.70		%				0.70		%				0.73		%
淨沖銷與平均貸款之比(4)						0.05						0.09						0.25						0.37						0.18						0.12						0.11						0.15
貸款和喪失抵押品贖回權的財產的不良資產						0.55						0.42						0.48						0.41						0.41						0.35						0.30						0.29
不良資產與總資產之比						0.35						0.29						0.32						0.28						0.28						0.24						0.21						0.20
平均餘額(百萬美元)
貸款						$	11,595					$	11,644					$	9,773					$	8,829					$	8,890					$	8,836					$	8,670					$	8,430
投資證券						3,326						2,750						2,408						2,520						2,486						2,550						2,674						2,883
賺取資產						16,394						15,715						12,958						11,798						11,832						11,568						11,534						11,498
總資產						17,698						17,013						14,173						12,944						12,946						12,681						12,608						12,509
存款						15,057						14,460						12,071						10,915						10,924						10,531						10,493						10,361
股東權益						1,994						1,948						1,686						1,653						1,623						1,588						1,531						1,478
普通股-基本股(千人)						87,258						87,129						78,920						79,340						79,659						79,663						79,673						79,807
普通股-稀釋後(千人)						87,333						87,205						78,924						79,446						79,669						79,667						79,678						79,813
在期末(百萬美元)
貸款						$	11,371					$	11,799					$	10,133					$	8,935					$	8,813					$	8,903					$	8,838					$	8,493
投資證券						3,645						3,089						2,432						2,540						2,559						2,515						2,620						2,720
總資產						17,794						17,153						15,005						13,086						12,916						12,809						12,779						12,506
存款						15,232						14,603						12,702						11,035						10,897						10,757						10,591						10,534
股東權益						2,008						1,967						1,772						1,641						1,636						1,605						1,566						1,508
已發行普通股(千人)						86,675						86,611						78,335						78,284						79,014						78,974						79,075						79,035

(1) 不包括與合併相關的費用和其他費用，包括2019年第三季度終止Funded Plan，2019年第二季度的高管退休費用，以及某些高管控制權變更福利的攤銷。(2)淨收入減去優先股股息，除以平均已實現普通股權益，其中不包括AOCI。(3)不包括收購相關無形資產和相關攤銷的影響。(4)按年計算。

*代表非GAAP衡量標準。欲瞭解更多信息以及非GAAP與相關GAAP財務指標的對應對賬情況，請參閲本報告MD&A部分的“GAAP對賬和解釋”和“表1-非GAAP績效衡量對賬-季度”。

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第七項：報告管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析。

以下對我們財務狀況和經營結果的討論和分析應結合綜合財務報表和附註閲讀。對我們運營結果組成部分的討論集中在2019年至2020年之間發生的財務趨勢和事件。

有關2019年至2018年間財務趨勢的更多信息，請參閲我們於2020年2月27日提交給SEC的截至2019年12月31日的財年Form 10-K年度報告中題為“管理層對財務狀況和運營結果的討論和分析”的信息，該標題下的信息通過此引用併入本文。運營的歷史結果不一定能預測未來的結果。

公認會計準則對賬和解釋

 

本報告包含由非GAAP方法確定的財務信息。此類非GAAP財務信息包括以下衡量標準：“每股普通股有形賬面價值”和“有形普通股權益與有形資產之比”。此外，管理層提出了非GAAP經營業績衡量標準，其中不包括與合併相關的項目和其他不屬於我們核心業務運營的項目。經營業績衡量標準包括“開支-經營”、“淨收益-經營”、“稀釋每股普通股淨收入-經營”、“普通股收益-經營”、“有形普通股收益-經營”、“資產回報-經營”、“紅利支付率-經營”和“效率比率-經營”。管理層已經制定了內部流程和程序，以準確地捕捉和核算與合併有關的費用和其他費用，這些費用每季度都會與我們董事會的審計委員會進行審查。管理層之所以使用這些非GAAP衡量標準，是因為它相信它們可以提供有用的補充信息，用於評估我們在一段時間內的運營和業績，以及管理和評估我們的業務，以及討論我們的運營和績效。管理層認為，這些非GAAP衡量標準還可以為我們的財務信息用户提供一種有意義的衡量標準，用於評估我們的財務結果和信貸趨勢，以及與前幾個時期的財務結果進行比較。這些非GAAP衡量標準應被視為根據GAAP確定的衡量標準的補充，而不是替代或替代這些衡量標準，並且不一定與其他公司使用的其他類似名稱的衡量標準相比較。在適用的範圍內, 這些非GAAP指標與根據GAAP報告的最直接可比性指標的對賬包括在MD&A的表1中。

概述

我們通過遍佈佐治亞州、南卡羅來納州、北卡羅來納州、田納西州和佛羅裏達州的160家分行網絡提供廣泛的商業和消費者銀行服務以及投資諮詢服務。我們實現了有機增長，也通過戰略收購實現了增長。截至2020年12月31日，我們的總資產為178億美元，相當於2399名全職員工。

最新發展動態

併購

在過去的兩年裏，我們通過收購繼續擴張，具體如下：

•2020年7月1日，我們收購了Three Shores，包括總部位於佛羅裏達州奧蘭多的全資銀行子公司Seside。Seside是一家擁有強大財富管理平臺的首屈一指的商業貸款機構，在佛羅裏達州的主要大都市市場運營着一個由14家分行組成的網絡。我們收購了21.3億美元的資產，承擔了19.9億美元的負債。

•2019年5月1日，我們收購了FMBT，FMBT在佐治亞州雅典-克拉克縣經營着四家分支機構。我們收購了2.45億美元的資產，並在收購中承擔了2.13億美元的負債。

從各自的收購日期開始，收購實體的業績將包括在我們的合併業績中。當機會出現時，我們將繼續評估潛在的交易。

新冠肺炎

2020年，新冠肺炎大流行的影響以及隨之而來的預防性和保護性政府發佈的命令在很大程度上限制了我們市場的經濟活動水平。這些任務包括對旅行和商業運營的限制，呆在家裏的建議和要求，以及暫時關閉被認為不必要的企業。反過來,

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美國失業率急劇上升，對許多企業造成了負面影響，從而威脅到一些借款人的償還能力。

為了應對美國的經濟影響，CARE法案於2020年3月頒佈。CARE法案和相關的銀行機構間指導包括一些影響我們的條款，包括對TDR的會計減免和針對CECL實施效果的監管資本減免。CARE法案還通過SBA建立了PPP，允許我們在SBA的擔保下，向小企業提供貸款，以維持員工工資，並在危機期間支付其他合格的費用。根據這一計劃，如果所得資金按照計劃的要求使用，貸款金額可能會被免除。美國聯邦儲備委員會(Federal Reserve)還採取了其他措施來提振經濟，其中包括將聯邦基金利率和貼現窗口借款利率降至接近零的水平。

為了應對大流行，我們實施了協議和流程，以幫助保護我們的員工、客户和社區。這些措施包括在免下車模式下暫時運營我們的分支機構，只接受預約的大堂服務，採取措施將關鍵運營團隊分散到不同的地點，並在可能的情況下讓員工在家工作。我們向受新冠肺炎疫情經濟影響的客户提供幫助，包括延期付款、免除某些費用、暫停房產止贖以及參與CARE法案和購買力平價。

為了確保我們的資本和流動性資源在快速變化的經濟條件下保持強勁，我們發行了1億美元的非累積永久優先股，發行了1億美元的優先債券，並暫停了普通股回購。鑑於新冠肺炎疫情帶來的前所未有的不確定性和迅速演變的經濟影響和社會影響，未來對我們的業務、運營結果和財務狀況的直接和間接影響高度不確定。如果當前經濟狀況持續或繼續惡化，我們預計這種宏觀經濟環境將對我們的業務和經營業績產生持續的不利影響，包括但不限於：對我們產品和服務的需求下降，較長時間的低利率，非利息支出增加，運營虧損以及由於我們的消費者和商業借款人的財務狀況惡化(包括資產和抵押品價值下降)而導致的信貸損失增加，這可能會繼續增加我們的信貸損失撥備和淨沖銷。

見第I部第1項。“商務” 有關新冠肺炎影響的更多信息，請參閲本報告。

倫敦銀行間同業拆借利率和其他基準利率

正如之前披露的，為了促進從銀行間同業拆借利率(IBOR)和其他基準利率到替代參考利率(ARR)的有序過渡，我們建立了一個全企業範圍的計劃，以識別、評估和監控與預期停止或無法獲得基準利率(包括LIBOR)相關的風險。作為該計劃的一部分，我們將繼續識別、評估和監控與LIBOR和其他基準預期中斷或不可用相關的風險，評估和解決2021年後到期的基於IBOR的未償還產品和合同以及新的和潛在的基於ARR的產品和合同的文檔和合同機制，以實現運營就緒。該計劃包括高級管理層的積極參與和定期向企業風險委員會提交報告。該計劃旨在解決行業和監管參與、客户和財務合同變更、內部和外部溝通、技術和運營修改、新產品的推出、現有客户的遷移以及計劃戰略和治理等問題。隨着ARR市場的持續增長，我們繼續關注ARR的發展和使用情況，包括SOFR。此外，新冠肺炎造成的任何長期經濟和市場中斷都可能對市場和行業向ARRS過渡產生不利影響，包括其他市場參與者和第三方供應商的準備情況，以及我們與受影響客户的接觸情況以及他們向ARRS過渡的運營準備情況。有關預期替換LIBOR和其他基準利率的更多信息，請參見第I部分第1A項。風險因素--本報告的市場風險。

經營成果

我們報告2020年淨收入為1.64億美元，或每股稀釋後收益1.91美元，低於2019年的1.86億美元，或每股稀釋後收益2.31美元。這一下降反映了多個因素的綜合影響，包括全球新冠肺炎疫情和我們實施CECL(這兩個因素都導致了更高的信貸損失撥備)，以及利率下降對我們淨息差的影響。

我們報告2020年營業淨收入(非GAAP)為1.7億美元，而2019年為1.91億美元。2020年，淨營業收入(非GAAP)不包括與合併相關的費用和分支機構關閉費用，扣除税收後，費用總額為568萬美元。2019年，淨營業收入(非GAAP)不包括與合併相關的、基金計劃的養老金終止、高管退休費用和分行關閉費用，扣除税收後，這些費用總計566萬美元。

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2020年淨利息收入增至5.02億美元，而2019年為4.69億美元，而2020年淨息差從2019年的4.07%下降52個基點至3.55%。淨利息收入的增長主要歸因於有機貸款增長、從Three Shores獲得的貸款以及PPP貸款在年內產生。淨息差下降的主要原因是歷史低利率對我們的資產敏感資產負債表的影響，以及由於資產負債表內流動性增加而以合理利率進行投資的機會有限而導致產生利息的資產構成發生變化。

根據CECL，2020年的信貸損失撥備為8040萬美元，而在已發生損失法下，2019年的撥備為1320萬美元。2020年的淨沖銷為1830萬美元，而2019年為1220萬美元。

非利息收入比2019年增加了5140萬美元，增幅為49%，主要是由抵押貸款收益和相關費用的增加推動的。低利率環境刺激了購買量和再融資量的增加，再加上銷售利潤率不斷擴大，推動了費用的增加。與2019年相比，2020年來自客户衍生品的收入也有所增加，原因是在當前的低利率環境下，對固定利率的需求增加。我們還看到財富管理費增加，這是由Three Shores財富管理業務的增加推動的。

2020年的非利息支出為3.68億美元，比2019年增加了4570萬美元，增幅為14%。工資和員工福利支出是增長的最大貢獻者，2020年增加了2760萬美元，這是由於幾個因素，包括抵押貸款佣金增加，以及2020年下半年增加了三名Shores員工。在2020年，我們成立了一個私人基金會，聯合社區銀行基金會(“基金會”)，我們向該基金會捐贈了1000萬美元。該基金會的成立是為了促進我們慈善捐贈的更具戰略性的方法，這將加強我們回饋我們足跡所在社區的方式。

關鍵會計政策 

我們的會計和報告政策符合公認會計原則，並符合銀行業的一般做法。應用這些原則要求管理層作出估計、假設或判斷，這些估計、假設或判斷會影響財務報表和附註中報告的金額。這些估計是基於截至財務報表日期可獲得的信息；因此，隨着這些信息的變化，財務報表可能反映不同的估計或判斷。

當資產及負債須按公允價值入賬、當財務報表中非按公允價值列賬的資產價值下降而需要設立減值減記或估值準備金時，或當資產或負債需要根據未來事件入賬時，估計、假設或判斷是必要的。按公允價值計入資產和負債會導致更大的財務報表波動性。用於記錄某些資產和負債的估值調整的公允價值和信息要麼基於市場報價，要麼由其他第三方來源(如有)提供。當第三方信息不可用時，管理層主要通過使用內部現金流建模技術真誠地估計估值調整。

某些政策本質上更依賴於估計、假設或判斷的使用，因此，產生與最初報告的結果可能大不相同的結果的可能性更大。我們已將ACL和公允價值計量的確定確定為需要最主觀或複雜的判斷、估計和假設的會計領域，以及這些判斷、估計和假設的變化(基於新的或更多信息、經濟氣候和/或市場利率的變化等)。可能會對我們的財務報表產生重大影響。因此，我們認為以下討論的這些政策是關鍵會計政策，並直接與我們董事會的審計委員會討論。

我們最重要的會計政策載於隨附的綜合財務報表附註1。這些政策，連同綜合財務報表其他附註和本MD&A中的披露，提供了有關財務報表中重大資產和負債如何估值以及如何確定這些價值的信息。“

信貸損失準備。

自2020年1月1日CECL實施以來，ACL代表管理層目前對金融工具剩餘估計壽命的信貸損失估計，特別適用於我們資產負債表上的貸款和無資金支持的貸款承諾。估計ACL的金額需要做出重大判斷，並使用與歷史經驗、當前狀況、合理和可支持的預測以及抵押品依賴貸款的抵押品價值相關的估計。貸款組合也是我們綜合資產負債表中最大的資產類型。貸款損失從津貼中扣除，而以前沖銷的金額的收回則記入津貼。信貸損失準備金是根據管理層對上述因素以及其他相關因素的定期評估計入運營費用的。

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影響ACL的因素很多，有些是定量的，有些則需要定性判斷。儘管管理層認為其確定津貼的過程充分考慮了可能導致信貸損失的所有潛在因素，但該過程包含主觀因素，容易發生重大變化。如果實際結果與管理層的估計不同，可能需要額外的信貸損失撥備，這可能會對我們未來的收益或財務狀況產生不利影響。

有關貸款組合和ACL的更多信息可在MD&A標題為“資產質量和風險要素”和“不良資產”的章節中找到。合併財務報表附註1包括與ACL相關的會計政策的附加信息。

公允價值計量

截至2020年12月31日，我們按公允價值經常性計量的總資產比例為19%。有關我們資產和負債的公允價值的額外披露，請參閲本綜合財務報表中的附註14“公允價值計量”，包括對公允價值層次的描述。

公允價值被公認會計原則定義為“在計量日期市場參與者之間有序交易中出售一項資產所收到的價格”。公認會計原則進一步將“有序交易”定義為“假設在計量日期之前的一段時間內對市場的風險敞口，以允許涉及此類資產的交易進行通常和慣例的營銷活動的交易”。這不是強制交易(例如，強制清算或變賣)。“

 

可供出售證券和持有至到期證券的公允價值一般基於類似工具的報價市場價格或可觀察市場價格。管理層利用第三方定價服務來協助確定我們證券組合的公允價值。定價服務使用可觀察到的輸入(如果可用)，包括基準收益率、報告的交易、經紀-交易商報價、發行人價差、基準證券、出價和要約。這些值考慮了最近的市場活動以及其他市場可觀察到的數據，如利率、利差和提前還款信息。當無法獲得市場可觀察到的數據時(通常是由於某些證券缺乏流動性而發生的)，對證券的估值是主觀的，可能涉及管理層的重大判斷。

 

我們為我們持有的待售按揭貸款組合選擇公允價值選項，以減少某些時間差異，並更好地使貸款公允價值的變化與用於對其進行經濟對衝的衍生工具的價值變化相匹配。持有待售抵押貸款的公允價值是根據類似資產的報價確定的，並根據該貸款的特定屬性進行調整，因此被歸類為2級。

我們使用衍生品主要是為了管理我們的利率風險，或者幫助我們的客户管理他們的利率風險。衍生金融工具的公允價值是根據主要對市場可觀察數據敏感的市場報價、交易商報價和內部定價模型確定的。然而，我們確實評估了這些可觀察到的輸入的水平，並且在某些情況下，我們已經確定這些輸入不是直接可觀察到的。

 

我們在出售住宅抵押貸款和SBA/USDA貸款時確認維修權資產，並保留維修權。維修權資產按公允價值列賬。鑑於這些SBA/USDA和住宅抵押貸款服務資產的性質，關鍵的估值投入是不可觀察的，我們將其作為3級項目披露。

截至2020年12月31日，我們擁有3520萬美元的3級資產，這些資產使用不可觀察的投入進行估值。3級資產總額包括1620萬美元的住宅抵押貸款償還權、1080萬美元的衍生資產、646萬美元的SBA/USDA貸款的償還權和175萬美元的可供出售債務證券。我們還有總計241萬美元的3級衍生品債務。

我們可能不時以公允價值非經常性方式記錄資產，這通常是由於個別資產因減值而減記的結果。特別是，如果只要求抵押品償還，非權責發生貸款可以按抵押品的公允價值計入。雖然管理層相信其釐定抵押品依賴型貸款公允價值的程序是適當的，但該等程序需要管理層的判斷和假設，而該等資產在重估或剝離時的價值可能與管理層對公允價值的釐定有重大不同。

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聯合社區銀行公司.

表1-非GAAP績效衡量對賬-年度

精選財務信息

						截至12月31日的12個月內，
(單位為千，每股數據除外)						2020						2019						2018						2017						2016
費用對賬
費用(GAAP)						$	367,989					$	322,245					$	306,285					$	267,611					$	241,289
與合併有關的費用和其他費用						(7,018)						(7,357)						(7,345)						(14,662)						(8,122)
費用--運營						$	360,971					$	314,888					$	298,940					$	252,949					$	233,167
淨收入對賬
淨收入(GAAP)						$	164,089					$	185,721					$	166,111					$	67,821					$	100,656
與合併有關的費用和其他費用						7,018						7,357						7,345						14,662						8,122
合併相關費用和其他費用的所得税優惠						(1,340)						(1,695)						(1,494)						(3,745)						(3,074)
税制改革對遞延税金資產重計量的影響						—						—						—						38,199						—
取消的非合格股票期權的遞延税項資產減值						—						—						—						—						976
釋放在保監處提出的不成比例的税收影響						—						—						—						3,400						—
淨收入--營業收入						$	169,767					$	191,383					$	171,962					$	120,337					$	106,680
稀釋後每股普通股收益對賬
普通股稀釋收益(GAAP)						$	1.91					$	2.31					$	2.07					$	0.92					$	1.40
與合併有關的費用和其他費用						0.07						0.07						0.07						0.14						0.07
税制改革對遞延税金資產重計量的影響						—						—						—						0.52						—
取消的非合格股票期權的遞延税項資產減值						—						—						—						—						0.01
釋放在保監處提出的不成比例的税收影響						—						—						—						0.05						—
每股普通股攤薄收益-營業						$	1.98					$	2.38					$	2.14					$	1.63					$	1.48
每股普通股賬面價值對賬
普通股每股賬面價值(GAAP)						$	21.90					$	20.53					$	18.24					$	16.67					$	15.06
商譽和其他無形資產的效力						(4.34)						(4.25)						(4.00)						(3.02)						(2.11)
每股普通股有形賬面價值						$	17.56					$	16.28					$	14.24					$	13.65					$	12.95
有形普通股權益對賬回報
普通股權益報酬率(GAAP)						9.25		%				11.89		%				11.60		%				5.67		%				9.41		%
與合併有關的費用和其他費用						0.33						0.36						0.41						0.92						0.48
税制改革對遞延税金資產重計量的影響						—						—						—						3.20						—
取消的非合格股票期權的遞延税項資產減值						—						—						—						—						0.09
釋放在保監處提出的不成比例的税收影響						—						—						—						0.28						—
普通股股本回報率--運營						9.58						12.25						12.01						10.07						9.98
商譽和其他無形資產的效力						2.66						3.56						3.68						1.95						1.88
有形普通股權益回報率--營業						12.24		%				15.81		%				15.69		%				12.02		%				11.86		%
資產報酬率對賬
資產回報率(GAAP)						1.04		%				1.46		%				1.35		%				0.62		%				1.00		%
與合併有關的費用和其他費用						0.03						0.05						0.05						0.09						0.05
税制改革對遞延税金資產重計量的影響						—						—						—						0.35						—
取消的非合格股票期權的遞延税項資產減值						—						—						—						—						0.01
釋放在保監處提出的不成比例的税收影響						—						—						—						0.03						—
資產回報率--經營						1.07		%				1.51		%				1.40		%				1.09		%				1.06		%
股息支付率調節
股息支付率(GAAP)						37.70		%				29.44		%				28.02		%				41.30		%				21.43		%
與合併有關的費用和其他費用						(1.34)						(0.87)						(0.92)						(5.65)						(1.02)
税制改革對遞延税金資產重計量的影響						—						—						—						(11.61)						—
取消的非合格股票期權的遞延税項資產減值						—						—						—						—						(0.14)
釋放在保監處提出的不成比例的税收影響						—						—						—						(0.73)						—
股息支付率-運營						36.36		%				28.57		%				27.10		%				23.31		%				20.27		%
效率比調節
效率比(GAAP)						55.71		%				55.77		%				57.31		%				59.95		%				59.80		%
與合併有關的費用和其他費用						(1.07)						(1.27)						(1.37)						(3.28)						(2.02)
效率比-運營						54.64		%				54.50		%				55.94		%				56.67		%				57.78		%
有形普通股權益與有形資產對賬
股本對資產比率(GAAP)						11.29		%				12.66		%				11.59		%				10.94		%				10.05		%
商譽和其他無形資產的效力						(1.94)						(2.34)						(2.30)						(1.80)						(1.28)
優先股的效力						(0.54)						—						—						—						—
有形普通股權益與有形資產之比						8.81		%				10.32		%				9.29		%				9.14		%				8.77		%

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聯合社區銀行，Inc.

表1(續)-非GAAP業績衡量對賬-季度

精選財務信息

						2020																								2019
(單位為千，每股數據除外)						第四季度						第三季度						第二季度						第一季度						第四季度						第三季度						第二季度						第一季度
費用對賬
費用(GAAP)						$	106,490					$	95,981					$	83,980					$	81,538					$	81,424					$	82,924					$	81,813					$	76,084
與合併有關的費用和其他費用						(2,452)						(3,361)						(397)						(808)						74						(2,605)						(4,087)						(739)
費用--運營						$	104,038					$	92,620					$	83,583					$	80,730					$	81,498					$	80,319					$	77,726					$	75,345
淨收入對賬
淨收入(GAAP)						$	59,502					$	47,607					$	25,096					$	31,884					$	49,012					$	48,362					$	44,085					$	44,262
與合併有關的費用和其他費用						2,452						3,361						397						808						(74)						2,605						4,087						739
合併相關費用和其他費用的所得税優惠						(552)						(519)						(87)						(182)						17						(600)						(940)						(172)
淨收入--營業收入						$	61,402					$	50,449					$	25,406					$	32,510					$	48,955					$	50,367					$	47,232					$	44,829
稀釋後每股普通股收益對賬
普通股稀釋收益(GAAP)						$	0.66					$	0.52					$	0.32					$	0.40					$	0.61					$	0.60					$	0.55					$	0.55
與合併有關的費用和其他費用						0.02						0.03						—						0.01						—						0.03						0.04						0.01
每股普通股攤薄收益-營業						$	0.68					$	0.55					$	0.32					$	0.41					$	0.61					$	0.63					$	0.59					$	0.56
每股普通股賬面價值對賬
普通股每股賬面價值(GAAP)						$	21.90					$	21.45					$	21.22					$	20.80					$	20.53					$	20.16					$	19.65					$	18.93
商譽和其他無形資產的效力						(4.34)						(4.36)						(4.27)						(4.28)						(4.25)						(4.26)						(4.27)						(4.00)
每股普通股有形賬面價值						$	17.56					$	17.09					$	16.95					$	16.52					$	16.28					$	15.90					$	15.38					$	14.93
有形普通股權益對賬回報
普通股權益報酬率(GAAP)						12.36		%				10.06		%				6.17		%				7.85		%				12.07		%				12.16		%				11.45		%				11.85		%
與合併有關的費用和其他費用						0.41						0.63						0.08						0.16						(0.01)						0.51						0.82						0.15
普通股股本回報率--運營						12.77						10.69						6.25						8.01						12.06						12.67						12.27						12.00
商譽和其他無形資產的效力						3.46						2.83						1.84						2.56						3.43						3.71						3.61						3.46
有形普通股權益回報率--營業						16.23		%				13.52		%				8.09		%				10.57		%				15.49		%				16.38		%				15.88		%				15.46		%
資產報酬率對賬
資產回報率(GAAP)						1.30		%				1.07		%				0.71		%				0.99		%				1.50		%				1.51		%				1.40		%				1.44		%
與合併有關的費用和其他費用						0.04						0.07						0.01						0.02						—						0.07						0.10						0.01
資產回報率--經營						1.34		%				1.14		%				0.72		%				1.01		%				1.50		%				1.58		%				1.50		%				1.45		%
股息支付率調節
股息支付率(GAAP)						27.27		%				34.62		%				56.25		%				45.00		%				29.51		%				28.33		%				30.91		%				29.09		%
與合併有關的費用和其他費用						(0.80)						(1.89)						—						(1.10)						—						(1.35)						(2.10)						(0.52)
股息支付率-運營						26.47		%				32.73		%				56.25		%				43.90		%				29.51		%				26.98		%				28.81		%				28.57		%
效率比調節
效率比(GAAP)						56.73		%				54.14		%				55.86		%				56.15		%				54.87		%				55.64		%				57.28		%				55.32		%
與合併有關的費用和其他費用						(1.31)						(1.90)						(0.27)						(0.56)						0.05						(1.74)						(2.86)						(0.54)
效率比-運營						55.42		%				52.24		%				55.59		%				55.59		%				54.92		%				53.90		%				54.42		%				54.78		%
有形普通股權益與有形資產對賬
股本與總資產之比(GAAP)						11.29		%				11.47		%				11.81		%				12.54		%				12.66		%				12.53		%				12.25		%				12.06		%
商譽和其他無形資產的效力						(1.94)						(2.02)						(2.05)						(2.32)						(2.34)						(2.37)						(2.39)						(2.30)
優先股的效力						(0.54)						(0.56)						(0.64)						—						—						—						—						—
有形普通股權益與有形資產之比						8.81		%				8.89		%				9.12		%				10.22		%				10.32		%				10.16		%				9.86		%				9.76		%

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淨利息收入

 

淨利息收入，即從資產賺取的利息與存款和借款支付的利息之間的差額，是收入的最大單一組成部分。管理層尋求在平衡利率、信貸和流動性風險的同時優化這一收入。

銀行業使用兩個關鍵比率來衡量淨利息收入的相對盈利能力，即淨息差和淨息差。淨息差衡量的是有息資產的平均收益率與有息負債支付的平均利率之間的差額。淨息差消除了無息資產以及無息存款和其他無息資金來源的影響，並提供了對市場利率變動影響的直接視角。淨息差是衡量公司資產負債表盈利能力的指標，定義為淨利息收入佔總平均生息資產的百分比，其中包括用無息存款和股東權益為一部分生息資產提供資金的積極影響。

2020年的淨利息收入為5.02億美元，而2019年為4.69億美元。如下表所示，2020年FTE淨利息收入總計5.05億美元，比2019年增加3320萬美元，增幅為7%。2020年和2019年的淨息差分別為3.31%和3.68%，淨息差分別為3.55%和4.07%。下表還顯示了截至2020年12月31日和2019年12月31日的年度利息收入和支出與資產和負債平均金額之間的關係。

2020年的平均生息資產比2019年增加了26.2億美元，增幅為23%，這主要是由銀行貸款和有息存款的增加推動的。平均貸款比2019年增加了17.6億美元，增幅為20%，這是因為增加了Three Shores總計14.4億美元的收購貸款組合，年內發放的PPP貸款，以及有機增長。2020年，我們發起了11.2億美元的購買力平價貸款，截至2020年12月31日，這些貸款中有6.46億美元未償還。未償還金額的減少反映了還款和貸款減免，其中大部分發生在2020年第四季度。這些增長被2019年12月31日出售的間接汽車貸款組合部分抵消。購買力平價貸款也促進了我們在銀行的有息存款的增加，這是由於截至年底，客户存款賬户中仍有大量購買力平價貸款收益。此外，平均證券比2019年增加了4%，這反映了從Three Shores獲得的證券，以及我們決定購買額外的證券，以部署過剩的流動性。

2020年，平均有息負債比上年增加12.3億美元，增幅為16%，這反映出有息客户存款的增加，但部分被批發借款的減少所抵消。有息客户存款增加，主要是由於收購Three Shores所承擔的存款、購買力平價貸款收益留在客户存款賬户內，以及客户存款基礎的有機增長。正如我們在2019年所做的那樣，2020年期間，我們繼續減少FHLB預付款、短期借款和經紀存款的使用，這推動了平均批發借款的下降。這些減少被我們發行1億美元優先債券和我們假設的Three Shores 1500萬美元次級債券導致的長期債務增加所抵消。

與2019年相比，2020年淨利息收入的增長主要歸因於上文討論的貸款增長，但被利率下降的影響部分抵消。PPP貸款的豁免還加速了遞延發端費用和成本的增加，這在2020年為淨利息收入貢獻了2910萬美元。此外，與2019年相比，與平均有息負債相關的利息支出減少了2710萬美元，原因是低利率環境、更有利的存款組合以及平均批發借款的減少。為應對2020年初利率下降，管理層開始下調可自由支配存款利率，以抵消貸款收益率下降的影響。

淨息差和淨息差的減少主要是由於歷史低利率對我們的資產敏感資產負債表的影響。2020年，貸款收益率下降的速度快於我們降低存款利率的速度。自2019年12月31日以來，聯邦公開市場委員會降息150個基點，這發生在2020年第一季度，原因是新冠肺炎疫情。購買力平價貸款增加了生息資產的餘額；然而，這些貸款的低收益率對淨利差施加了負面壓力，部分抵消了隨着這些貸款被免除和償還，購買力平價費用加速增加的積極影響。為了緩解淨息差的下降，從2019年到2020年，我們的平均無息存款增加了12.1億美元，超過了我們2020年的資金需求，導致流動性過剩，部署資金的投資機會有限。

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下表顯示了利息收入和利息支出之間的關係，以及生息資產和有息負債的平均餘額。

表2-平均綜合資產負債表和淨息差分析

截至12月31日止年度，

(單位：千，FTE)

			2020																		2019																		2018
			平均值 天平						利息						平均 率						平均值 天平						利息						平均 率						平均值 天平						利息						平均 率
資產：
生息資產：
貸款，扣除非勞動收入(FTE)後的淨額(1)(2)			$	10,466,653					$	492,223					4.70		%				$	8,708,035					$	475,803					5.46		%				$	8,170,143					$	420,001					5.14		%
應税證券(3)			2,532,750						55,031						2.17						2,475,102						69,920						2.82						2,745,715						73,496						2.68
免税證券(FTE)(1)(3)			219,668						9,458						4.31						171,549						6,130						3.57						152,855						5,641						3.69
出售的聯邦基金和其他有利息的資產			1,007,059						4,753						0.47						254,370						3,499						1.38						213,137						2,968						1.39
總生息資產(FTE)			14,226,130						561,465						3.95						11,609,056						555,352						4.78						11,281,850						502,106						4.45
無息資產：
信貸損失撥備			(106,812)																		(62,900)																		(61,443)
現金和銀行到期款項			136,702																		121,649																		135,345
房舍和設備			217,751																		220,523																		216,646
其他資產(3)			993,584																		798,649																		711,671
總資產			$	15,467,355																	$	12,686,977																	$	12,284,069
負債和股東權益：
有息負債：
有息存款：
現在和生息需求			$	2,759,383					7,735						0.28						$	2,249,713					13,665						0.61						$	2,107,831					7,649						0.36
貨幣市場			3,023,928						13,165						0.44						2,221,478						18,983						0.85						2,117,216						11,838						0.56
儲蓄存款			821,344						169						0.02						690,028						149						0.02						672,735						150						0.02
定期存款			1,832,319						20,146						1.10						1,791,319						28,313						1.58						1,547,221						12,585						0.81
經紀存款			97,788						557						0.57						240,646						5,746						2.39						347,072						7,321						2.11
有息存款總額			8,534,762						41,772						0.49						7,193,184						66,856						0.93						6,792,075						39,543						0.58
購買的聯邦基金和其他 借款			1,220						3						0.25						33,504						838						2.50						57,376						1,112						1.94
FHLB進展			749						28						3.74						106,973						2,697						2.52						328,871						6,345						1.93
長期債務			274,069						14,434						5.27						247,732						12,921						5.22						290,004						14,330						4.94
借款資金總額			276,038						14,465						5.24						388,209						16,456						4.24						676,251						21,787						3.22
有息負債總額			8,810,800						56,237						0.64						7,581,393						83,312						1.10						7,468,326						61,330						0.82
無息負債：
無息存款			4,600,152																		3,385,431																		3,207,625
其他負債			235,120																		164,550																		227,980
總負債			13,646,072																		11,131,374																		10,903,931
股東權益			1,821,283																		1,555,603																		1,380,138
總負債和股東權益			$	15,467,355																	$	12,686,977																	$	12,284,069
淨利息收入(FTE)									$	505,228																	$	472,040																	$	440,776
淨息差(FTE)															3.31		%																3.68		%																3.63		%
淨息差(FTE)(4)															3.55		%																4.07		%																3.91		%

(1)增加免税證券和貸款的利息收入，以反映應税證券和貸款的可比利息。每年使用的税率為26%，反映了法定聯邦税率和聯邦税收調整後的州税率。

(2)未償還貸款的平均餘額包括已停止計息的貸款。

(3)可供出售的證券以攤銷成本列示。就本報告而言，2020年和2019年的税前未實現收益分別為6730萬美元和1280萬美元，2018年的税前未實現虧損為4520萬美元，均包括在其他資產中。

(4)淨利差是應税等值淨利息收入除以平均生息資產。

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下表顯示了生息資產和有息負債的平均未償餘額(金額)以及我們為這些資產和負債賺取和支付的利率變化對淨利息收入的相對影響。

表3-利息收入和利息支出變動

(單位：千，FTE)

			2020年與2019年相比 增加(減少)，因預算變動而增加(減少)																		2019年與2018年相比 增加(減少)，因預算變動而增加(減少)
			卷						率						總計						卷						率						總計
生息資產：
貸款			$	88,168					$	(71,748)					$	16,420					$	28,541					$	27,261					$	55,802
應税證券			1,594						(16,483)						(14,889)						(7,500)						3,924						(3,576)
免税證券			1,923						1,405						3,328						673						(184)						489
出售的聯邦基金和其他有利息的資產			4,788						(3,534)						1,254						568						(37)						531
生息資產總額			96,473						(90,360)						6,113						22,282						30,964						53,246
有息負債：
有息存款：
現在和生息需求			2,602						(8,532)						(5,930)						546						5,470						6,016
貨幣市場			5,431						(11,249)						(5,818)						609						6,536						7,145
儲蓄存款			27						(7)						20						4						(5)						(1)
定期存款			634						(8,801)						(8,167)						2,254						13,474						15,728
經紀存款			(2,273)						(2,916)						(5,189)						(2,452)						877						(1,575)
有息存款總額			6,421						(31,505)						(25,084)						961						26,352						27,313
購買的聯邦基金和其他短期資金 借款			(431)						(404)						(835)						(542)						268						(274)
FHLB進展			(3,548)						879						(2,669)						(5,184)						1,536						(3,648)
長期債務			1,386						127						1,513						(2,173)						764						(1,409)
借款資金總額			(2,593)						602						(1,991)						(7,899)						2,568						(5,331)
有息負債總額			3,828						(30,903)						(27,075)						(6,938)						28,920						21,982
淨利息收入增加			$	92,645					$	(59,457)					$	33,188					$	29,220					$	2,044					$	31,264

 

任何共同歸因於交易量和匯率變化的差異，都按照交易量和匯率變化的絕對金額的關係按比例分配給交易量和匯率變化。

信貸損失準備金

在2020年1月1日實施CECL之前，信貸損失撥備是基於當時適用的已發生損失模型，並代表對貸款組合中可能發生的損失和每個報告期結束時的無資金承諾的估計。自CECL實施以來，信貸損失撥備代表管理層對貸款組合中貸款信貸損失和無資金貸款承諾的當前估計壽命。無資金承諾撥備計入綜合資產負債表中的其他負債，是指預計將導致未償還貸款餘額的無資金貸款承諾的預期虧損。根據CECL，管理層對信貸損失的估計是使用一個複雜的模型確定的，該模型依賴合理和可支持的預測和歷史損失信息來確定ACL的餘額和由此產生的信貸損失撥備。

根據CECL方法，2020年信貸損失撥備為8040萬美元，而根據已發生損失方法，2019年為1320萬美元。於每個期間記錄的撥備金額為所需金額，以使ACL總額反映根據在每個資產負債表日生效的適用會計準則確定的適當餘額。2020年撥備費用增加的主要原因是我們實施了CECL，加上新冠肺炎大流行對宏觀經濟的影響導致的預期信貸損失增加，這些都被納入了我們的CECL計算中使用的預測。此外，我們記錄了Three Shores的非PCD貸款和無資金承諾的初始ACL的撥備費用分別為978萬美元和913,000美元。貸款增長也導致了更高的信貸損失撥備，但這種對撥備的影響部分緩解了這一事實，因為2020年發放的PPP貸款是100%由政府擔保的，不需要ACL。截至2020年12月31日，PPP貸款餘額為6.46億美元。

  

關於信用質量和ACL的其他討論包括在本報告的“資產質量和風險要素”和“關鍵會計政策”部分，以及合併財務報表的附註1。

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非利息收入

 

下表列出了所示期間的非利息收入的組成部分。

表4--非利息收入
截至12月31日止年度，
(單位：千)																					變化
			2020						2019						2018						2020-2019
服務費和其他費用：
透支費			$	10,800					$	14,553					$	14,814					(26)		%
自動櫃員機和借記卡交換費			13,299						13,517						12,649						(2)
其他服務費及收費			8,302						8,727						8,534						(5)
服務費及收費合計			32,401						36,797						35,997						(12)
按揭貸款收益及相關費用			76,087						27,145						19,010						180
財富管理費			9,240						6,150						5,191						50
銷售其他貸款的收益，淨額			5,420						6,867						9,277						(21)
證券收益(虧損)，淨額			748						(1,021)						(656)
其他非利息收入：
博利			5,080						5,417						3,557						(6)
客户衍生品			6,392						2,875						2,669						122
其他			20,741						20,483						17,916						1
其他非利息收入合計			32,213						28,775						24,142						12
非利息收入總額			$	156,109					$	104,713					$	92,961					49

非利息收入比2019年增加了5140萬美元，主要是由於抵押貸款收益和相關費用、財富管理費和客户衍生品收入的增加。透支費的減少和其他貸款銷售的淨收益部分抵消了這些增長。

透支費的下降是由客户交易量下降推動的。2020年大部分時間的經濟停擺，加上2020年第二季度和第三季度的政府刺激支出，增加了客户存款賬户的餘額，進而減少了透支交易的數量。

2020年抵押貸款收益和相關費用反映了抵押貸款銷售的增加和銷售利潤率的擴大，以及與去年相比抵押貸款利率鎖定和關閉的費用。這一增長既是由於利率處於歷史低位而導致需求增加，也是由於我們的抵押貸款業務在現有和新的市場上實現了有機增長。低利率環境主要是由於2020年第一季度為應對新冠肺炎大流行而將國家聯邦基金利率下調了150個基點。2020年抵押貸款收益和費用的增加被抵押服務權資產的負公允價值調整部分抵消，這是由於抵押貸款利率下降導致提前還款加快。

下表彙總了所指時期的抵押貸款銷售和結賬情況。

表5-按揭貸款銷售
截至12月31日止年度，
(千美元)
						2020						2019												變化
			已售出按揭貸款			$	1,466,314					$	707,142											107		%
			售出的按揭貸款數量			6,344						3,370												88
			按揭貸款結賬
			起源			$	1,128,412					$	746,488											51
			再融資			993,650						352,799												182
			總計			$	2,122,062					$	1,099,287											93
			已結清的按揭貸款數量			7,631						4,381												74

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我們的SBA/USDA貸款策略包括每季度出售一部分貸款產品。出售的貸款數量取決於幾個變量，包括當前的貸款環境和資產負債表管理活動。在2020年第一季度，由於新冠肺炎相關市場的混亂，這些貸款的定價不太有利，導致我們決定在投資組合中持有更多產品，而不是出售給二級市場，直到市場狀況好轉。下表列出了在所示期間出售的貸款以及SBA/USDA貸款和其他貸款的相應損益。

表6-其他貸款銷售
截至12月31日止年度，
(單位：千)						2020												2019
						已售出貸款						得(損)						已售出貸款						得(損)
			SBA/USDA貸款的擔保部分			$	48,385					$	4,132					$	81,158					$	6,286
			設備融資應收賬款			27,018						1,288						30,952						1,269
			間接汽車貸款			—						—						102,789						(688)
			總計			$	75,403					$	5,420					$	214,899					$	6,867

與2019年相比，2020年客户衍生品收入增加了352萬美元，原因是在當前的低利率環境下，對固定利率的需求增加。客户衍生工具收入的增加包括增加信貸估值調整對若干客户衍生工具持倉的負面影響。

在2020年和2019年期間，我們確認死亡撫卹金導致了這兩個時期BOLI收入的增加。

與2019年相比，2020年的財富管理費增長了50%，這主要是由Three Shores在2020年第三季度增加的財富管理業務推動的。

非利息支出

 

下表顯示了指定期間的非利息費用的構成。

表7-非利息費用
截至12月31日止年度，
(單位：千)																					變化
			2020						2019						2018						2020-2019
薪金和員工福利			$	224,060					$	196,440					$	181,015					14		%
入住率			25,791						23,350						22,781						10
通信和設備			27,149						24,613						21,277						10
專業費用			18,032						17,028						15,540						6
貸款和還本付息費用			10,993						9,416						8,697						17
對外服務-電子銀行			7,513						7,020						6,623						7
郵資、印刷費和供應品			6,779						6,370						6,416						6
廣告和公共關係			15,203						6,170						5,991						146
FDIC評估和其他監管費用			5,982						4,901						8,491						22
核心存款無形資產攤銷			4,168						4,489						4,915						(7)
其他			15,301						15,092						17,194						1
總計，不包括與合併有關的費用和其他費用 和攤銷競業禁止協議			360,971						314,889						298,940						15
與合併有關的費用和其他費用			7,018						6,907						5,414						2
競業禁止協議的攤銷			—						449						1,931
非利息費用總額			$	367,989					$	322,245					$	306,285					14

2020年的非利息支出總額為3.68億美元，較2019年增長14%。增加Three Shores在2020年下半年的運營費用是造成這一增長的原因，特別是工資和福利以及入住費的增加。

 

與2019年相比，2020年的工資和員工福利增加了2760萬美元。除了收購Three Shores導致我們員工基礎的增長外，這一增長還歸因於強勁的抵押貸款產生導致的抵押貸款佣金增加，支付給協助PPP處理的員工的獎金和加班費，由於疫情而允許結轉到2021年的帶薪休假時間的一次性應計178萬美元，以及2020年第二季度獎勵的功績增加。這些增長被以下原因導致的較高的遞延貸款發放成本部分抵消

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增加貸款產量，包括購買力平價貸款。截至2020年12月31日，全職相當於員工總數為2399人，高於2019年12月31日的2308人。

通信和設備費用增加的主要原因是額外的軟件維護成本和新的軟件合同。與2019年相比，FDIC的評估和其他監管費用有所增加，原因是2019年從FDIC獲得了138萬美元的評估信貸，減少了全年的支出。貸款及還本付息開支增加，主要是由於按揭成交量增加。廣告和公關費用比2019年有所增加，這是因為對我們新成立的基金會的捐款，2020年基金會的捐款總額為1000萬美元。

2020年與合併相關的費用和其他費用主要包括與收購Three Shores相關的合併成本、遣散費和分支機構關閉成本。2019年與合併相關的費用和其他費用包括294萬美元的基金計劃終止和和解費用，以及與FMBT收購相關的成本、分行關閉成本、高管退休費用以及出售剩餘物業的損益。

2020年第四季度討論

 

2020年第四季度的淨利息收入比去年同期增加了2,880萬美元，增幅為25%，達到1.45億美元，這主要是由於有機貸款增長和收購Three Shores帶來的貸款組合增加所致。2020年第四季度，寬免和償還6.33億美元的PPP貸款導致PPP淨遞延費用和成本加速增加1940萬美元，這在很大程度上推動了淨利息收入與2019年同期相比的增長。2020年第四季度的淨息差從2019年第四季度的3.93%降至3.55%，反映出歷史低利率對我們的資產敏感型資產負債表的影響，因為貸款收益率的下降速度快於我們降低存款利率的速度。在2020年第一季度，由於新冠肺炎疫情，聯邦公開市場委員會將利率下調了150個基點。此外，在PPP貸款增加生息資產餘額的同時，這些貸款的低收益率給淨息差帶來負面壓力，抵消了PPP費用加速增加對利差的積極影響。

我們在2020年第四季度記錄了291萬美元的信貸損失撥備，而2019年第四季度為350萬美元。2020年第四季度的撥備費用是使用我們的CECL模型確定的，而不是2020年前使用的已發生損失法。我們2020年第四季度的撥備反映出與2020年前幾個季度相比，經濟前景有所改善，前幾個季度受到應對新冠肺炎疫情的政策決定導致的失業率上升的顯著影響。

下表列出了所示期間的非利息收入的組成部分。

表8-季度非利息收入

(單位：千)

						三個月後結束 12月31日，
						2020						2019						變化
			服務費及收費：
			透支費			$	2,800					$	3,825					(27)		%
			自動櫃員機和借記卡收費			3,454						3,408						1
			其他服務費及收費			2,254						2,135						6
			服務費及收費合計			8,508						9,368						(9)
			按揭貸款收益及相關費用			18,974						9,395						102
			財富管理費			3,221						1,526						111
			來自其他貸款銷售的收益，淨額			1,531						2,455						(38)
			證券收益(虧損)，淨額			2						(903)
			其他非利息收入：
			博利			989						2,625						(62)
			客户衍生品			1,546						504						207
			其他			6,604						5,213						27
			其他非利息收入合計			9,139						8,342						10
			非利息收入總額			$	41,375					$	30,183					37

 

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2020年第四季度的非利息收入比2019年第四季度增加了1120萬美元。抵押貸款收益及相關費用、財富管理費和客户衍生收入的增加被較低的透支費所抵消，這是由影響截至2020年12月31日的12個月的相同因素推動的，如前所述。

2019年第四季度，我們確認BOLI死亡津貼為165萬美元，與2020年同期相比，這為BOLI提供了額外的收入。與2019年同期相比，2020年第四季度其他貸款銷售的淨收益下降的主要原因是設備融資應收銷售減少，與2020年同期的名義收益相比，設備融資應收銷售佔2019年第四季度收益的127萬美元。我們在2019年第四季度確認了證券虧損，這是通過出售一些低收益證券來提高證券投資組合收益率計劃的一部分。2020年第四季度其他收入的增長歸因於幾個因素，包括其他投資收益增加，以及生產推動的設備融資貸款費用增加。

下表顯示了所示期間的非利息支出。

表9-季度非利息支出

(單位：千)

						三個月後結束 12月31日，
						2020						2019						變化
			薪金和員工福利			$	61,824					$	50,279					23		%
			入住率			7,082						5,926						20
			通信和設備			7,687						6,380						20
			FDIC評估和其他監管費用			1,594						1,330						20
			專業費用			4,029						5,098						(21)
			貸款和還本付息費用			2,468						1,908						29
			對外服務-電子銀行			1,997						1,919						4
			郵資、印刷費和供應品			1,793						1,637						10
			廣告和公共關係			9,891						1,914						417
			核心存款無形資產攤銷			1,042						1,093						(5)
			其他			4,631						4,014						15
			總計，不包括與合併有關的費用和其他費用			104,038						81,498						28
			與合併有關的費用和其他費用			2,452						(74)
			非利息費用總額			$	106,490					$	81,424					31

 

與2019年第四季度相比，2020年第四季度的非利息支出增加了2510萬美元。正如在今年迄今的非利息費用討論中提到的那樣，2020年第四季度的增長反映了與從Three Shores收購的額外員工和地點相關的運營成本、對基金會的850萬美元慈善捐款、強勁的抵押貸款產生的佣金費用以及貸款和貸款服務費用的增加，以及由於大流行而結轉到2021年的帶薪休假應計費用178萬美元。

2020年第四季度與合併相關的費用和其他費用包括Three Shores合併成本和分支機構關閉成本。2019年第四季度與合併相關的費用和其他費用包括主要可歸因於FMBT的合併成本，被出售剩餘物業確認的淨收益所抵消。

資產負債表回顧

 

截至2020年12月31日的總資產為178億美元，較2019年12月31日增加48.8億美元，增幅為38%。按日均計算，總資產較2019年增加27.8億美元，增幅22%。2020年和2019年的平均生息資產分別為142億美元和116億美元。截至2020年12月31日的總負債為158億美元，較2019年12月31日增加45.1億美元，增幅為40%。截至收購日，對Three Shores的收購為我們的資產負債表增加了21.3億美元的資產和19.9億美元的負債。我們參與PPP在年內貢獻了11.7億美元的貸款增長，其中6.46億美元截至2020年12月31日仍未償還。購買力平價產生的收益導致存款大幅增長，由此產生的流動性推動了投資組合和現金餘額的增長。此外，貸款和存款的有機增長也增加了總額。

截至2020年12月31日和2019年12月31日，股東權益總額分別為20.1億美元和16.4億美元。這一增長是由於淨收益1.64億美元，發行了9640萬美元的優先股，以及#年發行了1.64億美元的普通股。

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與三灘收購案有關。這些增長被6,380萬美元的普通股和優先股股息，2,080萬美元的普通股回購，以及2020年1月1日採用ASC 326產生的353萬美元的留存收益調整部分抵消。截至2020年12月31日，美聯航和世行的監管資本充足率均明顯高於“資本充裕”水平。

貸款

我們的貸款組合是我們最大的生息資產類別。2020年貸款總額平均為105億美元，2019年為87.1億美元，增長20%。截至2020年12月31日，貸款總額為114億美元，較2019年12月31日增長29%。除了有機增長，貸款增長主要歸因於Three Shores交易中獲得的14.4億美元貸款和2020年期間產生的6.46億美元未償還PPP貸款。截至2020年底，所有貸款中約69%由房地產擔保。

下表列出了過去五年我們貸款組合的構成。

 

表10-未償還貸款

截止到十二月三十一號，

(單位：千)

按類別劃分的貸款			2020						2019						2018						2017						2016
業主自住型商業地產			$	2,090,443					$	1,720,227					$	1,647,904					$	1,923,993					$	1,650,360
創收商業地產			2,540,750						2,007,950						1,812,420						1,595,174						1,281,541
工商業(1)			2,498,560						1,220,657						1,278,347						1,130,990						1,069,715
商業性建築			967,305						976,215						796,158						711,936						633,921
設備融資			863,830						744,544						564,614						—						—
總商業廣告			8,960,888						6,669,593						6,099,443						5,362,093						4,635,537
住宅抵押貸款			1,284,920						1,117,616						1,049,232						973,544						856,725
房屋淨值信用額度			697,117						660,675						694,010						731,227						655,410
住宅建設			281,430						236,437						211,011						183,019						190,043
消費者直接			146,460						128,232						122,013						127,504						123,567
間接自動			—						—						207,692						358,185						459,354
貸款總額			$	11,370,815					$	8,812,553					$	8,383,401					$	7,735,572					$	6,920,636

(1) 截至2020年12月31日的商業和工業貸款包括6.46億美元 oF購買力平價貸款。

 

截至2020年12月31日，我們最大的25個信用關係包括貸款和貸款承諾，金額從2290萬美元到5450萬美元不等，總信用敞口為7.15億美元。總信貸敞口包括1.16億美元的無資金承諾和5.99億美元的未償還餘額，不包括出售的參與。

下表列出了商業和建築貸款的期限分佈，包括一年後到期的貸款的利率敏感度。

 

表11-貸款組合到期日

截至2020年12月31日

(單位：千)

			成熟性																								銀行貸款的利率結構調整 一年多到期的債券
			一年或更短的時間						一年到五年						五年多來						總計						固定費率						浮動匯率
商業(商業和工業)			$	412,545					$	1,510,985					$	575,030					$	2,498,560					$	1,230,545					$	855,470
建築業(商業和住宅)			565,365						471,626						211,744						1,248,735						155,293						528,077
設備融資			34,478						674,932						154,420						863,830						829,352						—
總計			$	1,012,388					$	2,657,543					$	941,194					$	4,611,125					$	2,215,190					$	1,383,547

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資產質量和風險要素 

我們通過審查和監督貸款組合，以及遵守旨在促進健全的承保和貸款監控實踐的政策，來管理資產質量和控制信用風險。我們的信貸管理職能負責監控資產質量和董事會批准的投資組合集中度限制，建立信貸政策和程序，並執行這些政策和程序的一致應用。關於我們信用管理職能的更多信息包括在本報告的第一部分，第一項，標題為“借貸活動”。

如果存在一個或多個明確的弱點，危及借款人的還款，並且如果這個缺陷得不到糾正，我們很有可能蒙受一些損失，我們就把貸款歸類為“不合標準”。截至2020年12月31日和2019年12月31日，履約不合標準貸款(即仍在計息的不合標準貸款)總額分別為1.65億美元和1.25億美元，增幅為32%。此次上調與2019年12月31日起分類貸款整體上調不謀而合。

我們定期對分類的不良貸款、TDR、逾期貸款和投資組合集中度進行審查，以確定風險轉移和潛在的ACL費用。信用風險管理領導層和來自不同貸款集團的領導層參加了一系列會議，討論這些事項。除上述審查外，一個獨立的貸款審查小組還審查投資組合，以確保一致地應用風險評級政策和程序。

自2020年1月1日CECL實施以來，ACL反映了管理層對貸款組合中貸款預期信貸損失和無資金貸款承諾的期限的評估。在CECL實施之前，ACL反映了管理層對貸款組合中可能發生的損失和無資金貸款承諾的評估。管理層的評估涉及不確定性和判斷性，並可能在未來一段時間內發生變化。如果對一個或多個貸款關係或投資組合的貸款質量或抵押品價值的評估發生重大變化，或者如果用於模擬我們預期信用損失的合理和可支持的預測發生重大變化，則任何變化的金額都可能是重大的。ACL的分配基於合理和可支持的預測、歷史數據、主觀判斷和估計，因此，可能無法預測最終可能發生沖銷的具體金額或貸款類別。此外，作為銀行定期審查的一部分，銀行監管機構可能會要求調整未來期間的信貸損失撥備，如果他們認為審查結果有理由增加這類撥備的話。有關ACL的其他信息，請參閲關鍵記帳策略部分。

截至2020年12月31日，ACL(包括與無資金承諾相關的部分)總額為1.48億美元，而2019年12月31日為6550萬美元。截至2020年12月31日，貸款的ACL為1.37億美元，佔總貸款的1.20%，而截至2019年12月31日，貸款的ACL為6,210萬美元，或0.70%。CECL的實施為ACL增加了688萬美元的貸款和187萬美元的無資金承諾準備金，導致採用時的ACL總額為7430萬美元。採用以來的增長主要反映了新冠肺炎大流行的影響，在不影響收益的情況下為Three Shores PCD貸款在收購時設立了1,120萬美元的津貼，以及2020年貸款增長的影響，包括通過收購Three Shores獲得的非PCD貸款。由於SBA的100%擔保，PPP貸款被視為低風險資產，這一事實部分緩解了貸款增長對ACL的影響。

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*下表彙總了過去五年每年ACL的分配情況。

 

表12-ACL的分配

截止到十二月三十一號，

(單位：千)

			CECL												已發生的損失
			2020												2019												2018												2017												2016
			金額						%*						金額						%*						金額						%*						金額						%*						金額						%*
業主自住型商業地產			$	20,673					18						$	11,404					20						$	12,207					19						$	14,776					25						$	16,446					24
創收商業地產			41,737						22						12,306						23						11,073						22						9,381						21						8,843						18
工商業			22,019						22						5,266						14						4,802						15						3,971						15						3,810						16
商業性建築			10,952						9						9,668						11						10,337						9						10,523						9						13,405						9
設備融資			16,820						8						7,384						8						5,452						7						—						—						—						—
總商業廣告			112,201						79						46,028						76						43,871						72						38,651						70						42,504						67
住宅抵押貸款			15,341						11						8,081						13						8,295						13						10,097						13						8,545						13
房屋淨值信用額度			8,417						6						4,575						7						4,752						8						5,177						9						4,599						9
住宅建設			764						3						2,504						3						2,433						3						2,729						2						3,264						3
消費者直接			287						1						901						1						853						2						710						2						708						2
間接自動			—						—						—						—						999						2						1,550						4						1,802						6
ACL-貸款總額			137,010						100						62,089						100						61,203						100						58,914						100						61,422						100
ACL-資金不足的承付款			10,558												3,458												3,410												2,312												2,002
ACL總數			$	147,568											$	65,547											$	64,613											$	61,226											$	63,424

 

*每類貸款餘額，以貸款總額的百分比表示。

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下表總結了過去五年每年ACL的變化。

表13-ACL
截至十二月三十一日止的年度，
(單位：千)			CECL						已發生的損失
			2020						2019						2018						2017						2016
ACL-貸款，期初			$	62,089					$	61,203					$	58,914					$	61,422					$	68,448
CECL的實施			6,880						—						—						—						—
ACL-貸款，調整後的期初餘額			68,969						61,203						58,914						61,422						68,448
期內獲得的初步ACL-PCD貸款			11,152						—						—						—						—
沖銷：
業主自住型商業地產			70						5						303						406						2,029
創收商業地產			8,430						1,227						3,304						2,985						1,433
工商業			10,707						5,849						1,669						1,528						1,830
商業性建築			726						290						622						1,023						837
設備融資			8,764						5,675						1,536						—						—
住宅抵押貸款			398						616						754						1,473						1,151
房屋淨值信用額度			221						996						1,194						1,435						1,690
住宅建設			93						306						54						129						533
消費者直接			2,985						2,390						2,445						1,803						1,459
間接自動			—						663						1,277						1,420						1,399
總沖銷			32,394						18,017						13,158						12,202						12,361
恢復：
業主自住型商業地產			2,565						375						1,227						980						706
創收商業地產			3,546						283						1,064						178						580
工商業			1,371						852						1,390						1,768						1,689
商業性建築			1,045						1,165						734						1,018						821
設備融資			2,004						781						460						—						—
住宅抵押貸款			455						481						336						314						301
房屋淨值信用額度			677						610						423						567						386
住宅建設			156						157						376						178						79
消費者直接			2,259						911						807						917						800
間接自動			—						186						228						284						233
總回收率			14,078						5,801						7,045						6,204						5,595
淨沖銷			18,316						12,216						6,113						5,998						6,766
信貸損失準備金--貸款			75,205						13,102						8,402						3,490						(260)
ACL-貸款，期末			137,010						62,089						61,203						58,914						61,422
ACL-資金不足的承付款，期初			3,458						3,410						2,312						2,002						2,542
CECL的實施			1,871						—						—						—						—
ACL-未出資的承付款，調整後的期初餘額			5,329						3,410						2,312						2,002						2,542
信貸損失準備金--資金不足的承付款			5,229						48						1,098						310						(540)
ACL-資金不足的承諾，期末			10,558						3,458						3,410						2,312						2,002
ACL總數			$	147,568					$	65,547					$	64,613					$	61,226					$	63,424
貸款總額：
在年底			$	11,370,815					$	8,812,553					$	8,383,401					$	7,735,572					$	6,920,636
平均值			10,466,653						8,708,035						8,170,143						7,150,211						6,412,740
ACL-貸款佔年終貸款的百分比			1.20		%				0.70		%				0.73		%				0.76		%				0.89		%
佔平均貸款的百分比：
淨沖銷			0.17						0.14						0.07						0.08						0.11
信貸損失準備金--貸款			0.72						0.15						0.10						0.05						—

 

55

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不良資產

 

截至2020年12月31日，包括非應計貸款和喪失抵押品贖回權的房產在內的不良資產總額為6220萬美元，而2019年12月31日為3580萬美元。

自2019年12月31日以來，不良資產的增加主要是由於非權責發生貸款的增加。從2019年12月31日開始，三岸非應計貸款和喪失抵押品贖回權的房產被納入不良資產救助計劃餘額，以及新冠肺炎大流行對我們貸款組合的影響，導致了這一數字的增加。此外，當我們在2020年1月1日採用ASC 326時，我們選擇分解以前的PCI池，不再將貸款池視為記賬單位。使用與其他貸款相同的標準將這些拖欠合同的PCD貸款報告為非應計貸款自2019年12月31日以來為非應計貸款的增加貢獻了353萬美元。下表彙總了過去五年年底的NPA。

表14-NPA

截止到十二月三十一號，

(單位：千)

			2020						2019						2018						2017						2016
非權責發生制貸款			$	61,599					$	35,341					$	23,778					$	23,658					$	21,539
喪失抵押品贖回權的房產			647						476						1,305						3,234						7,949
NPA總數			$	62,246					$	35,817					$	25,083					$	26,892					$	29,488
非權責發生貸款佔總貸款的百分比			0.54		%				0.40		%				0.28		%				0.31		%				0.31		%
不良資產佔貸款和喪失抵押品贖回權房產的百分比			0.55						0.41						0.30						0.35						0.43
不良資產佔總資產的百分比			0.35						0.28						0.20						0.23						0.28

下表按類別彙總了非權責發生制貸款。

表15--按類別分列的非應計貸款

截止到十二月三十一號，

(單位：千)

						2020						2019
			業主自住型商業地產			$	8,582					$	10,544
			創收商業地產			15,149						1,996
			工商業			16,634						2,545
			商業性建築			1,745						2,277
			設備融資			3,405						3,141
			總商業廣告			45,515						20,503
			住宅抵押貸款			12,858						10,567
			房屋淨值信用額度			2,487						3,173
			住宅建設			514						939
			消費者直接			225						159
			非權責發生制貸款總額			$	61,599					$	35,341

 

截至2020年12月31日和2019年12月31日，我們分別擁有6160萬美元和5420萬美元的貸款，貸款條款已在TDR中修改。其中包括分別為2060萬美元和825萬美元的非權責發生貸款。其餘總餘額分別為4,100萬美元和4,600萬美元的TDR根據修改後的條款履行職責，因此不被視為不良資產。

 

根據CARE法案，根據GAAP，對截至2019年12月31日有效的貸款進行的新冠肺炎相關修改不受TDR分類的影響。此外，銀行監管機構發佈了機構間指導意見，聲明授予截至貸款修改計劃實施日期的貸款的新冠肺炎相關短期修改(即延期付款)不是新的TDR。在2020年，我們批准了大量與新冠肺炎造成的經濟混亂有關的借款人延期付款請求，其中大部分在短期內免除了TDR分類。截至年底，大部分延期貸款已恢復正常還款。下表列出了剩餘的與新冠肺炎相關的短期延期，就其有資格獲得豁免的程度而言，截至2020年12月31日不被視為TDR。

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表16-新冠肺炎延期
截至2020年12月31日
(單位：千)

			業主自住型商業地產																					$	4,774
			創收商業地產																					45,190
			工商業																					5,682
			商業性建築																					1,745
			設備融資																					3,474
			總商業廣告																					60,865
			住宅抵押貸款																					8,731
			房屋淨值信用額度																					1,012
			住宅建設																					55
			消費者																					46
			新冠肺炎延遲總數																					$	70,709
			新冠肺炎延期貸款佔總貸款的百分比																					1		%

投資證券

 

我們的投資證券組合的組合反映了我們的投資策略，即在提供相對穩定的收入來源的同時，保持適當的流動性水平。投資證券組合還為資產負債表中其他類別的利率風險提供了平衡，同時為可用資金的投資提供了一種工具，提供了流動性，併為某些存款和借款提供了作為所需抵押品的證券質押。截至2020年12月31日的總投資證券比2019年12月31日增加了10.9億美元。餘額的增加反映了從Three Shores購買的證券，以及我們通過購買證券來部署過剩流動性的決定。

 

截至2020年12月31日和2019年12月31日，我們持有至到期的債務證券賬面價值分別為4.2億美元和2.84億美元，可供出售的債務證券分別為32.2億美元和22.7億美元。截至2020年12月31日和2019年12月31日，證券投資組合約佔總資產的20%。截至2020年12月31日，該投資組合的有效存續期為3.68年，而截至2019年12月31日，該投資組合的有效存續期為2.81年。

 

投資證券組合主要包括國債、美國政府證券、美國政府支持的機構抵押貸款支持證券、非機構抵押貸款支持證券、公司證券、市政證券和資產支持證券。抵押貸款支持證券(包括美國政府支持的機構證券和非機構證券)依賴抵押貸款基礎池提供本金和利息現金流。這些證券的實際到期日將不同於合同到期日，因為作為證券基礎的貸款可以提前償還。利率下降通常會導致提前還款水平加快。在不斷下降或持續的低利率環境下，我們可能無法將這些提前還款所得資金再投資於具有可比收益率的資產。在利率上升的環境中，可能會出現相反的情況。提前還款趨於放緩，加權平均壽命延長。這被稱為延期風險，它可能會由於現金收入的延遲而導致流動性水平降低，並可能導致持有低於市場收益率的資產更長一段時間。

截至2020年12月31日和2019年12月31日，我們分別有62%和71%的投資證券組合投資於抵押貸款支持證券。我們繼續購買抵押貸款支持證券，以獲得低風險的有利收益。截至2020年底或2019年底，我們沒有任何發行人的債務義務超過股本的10%，不包括美國政府支持的實體。截至2020年12月31日，沒有任何證券的評級低於“Baa”，85%的證券評級為“AAA”。有關投資組合及相關公允價值及到期日資料的進一步討論，請參閲綜合財務報表附註5。

 

自我們實施CECL以來，我們的持有至到期證券組合每季度進行評估，以評估是否需要ACL。我們按主要證券類型綜合衡量持有至到期債務證券的預期信用損失。預期信用損失的估計考慮了根據當前條件和合理、可支持的預測進行調整的歷史信用損失信息。在2020年1月1日和2020年12月31日通過時，計算了信貸損失，因此，持有至到期債務證券的相關ACL並不重要。因此，我們沒有記錄採用時或2020年12月31日持有至到期證券的ACL。

對於處於未實現虧損狀態的可供出售債務證券，如果我們打算出售，或者如果我們更有可能被要求在收回其攤餘成本基礎之前出售該證券，則該證券的攤餘成本基礎將通過收益減記為公允價值。若無出售意向或極有可能要求出售，我們會評估公允價值下跌是否因信貸損失或其他因素所致。評估考慮了諸如公允價值小於攤銷成本的程度等因素。

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證券評級的變化，以及證券特定的不利條件。自採用ASC 326以來，如果評估表明存在信用損失，則可以記錄ACL，該允許額度限於公允價值低於攤銷成本的金額。任何與信貸因素無關的減值都在其他全面收益中確認。根據2020年12月31日進行的評估，與可供銷售產品組合相關的ACL不需要。截至2020年12月31日，固定收益證券的虧損主要反映了利率變化的影響。

在實施CECL之前，管理層每季度對我們的證券組合進行評估，以確定是否有任何證券不是暫時受損的。在進行這項評估時，管理層考慮了我們持有證券以彌補當前市場損失的能力和意圖。2019年或2018年，我們的投資證券除了暫時性減值損失外，沒有確認任何其他損失。

商譽和其他無形資產

 

商譽是指為被收購公司支付的高於收購資產和承擔的負債公允價值的溢價，包括單獨可識別的無形資產。商譽不攤銷，但按年度評估減值，或更經常地是在事件或情況表明可能存在減值的情況下進行評估，稱為觸發事件。一旦發生觸發事件，會計指引允許對定性因素進行評估，以確定實體的公允價值低於其賬面價值(包括商譽)的可能性是否大於或大於50%。當發生減值的可能性較大時，管理層須進行定量分析，並在必要時通過記錄商譽減值損失來調整商譽的賬面金額。

由於市場擔心新冠肺炎的潛在影響，我們的普通股價格下跌，以至於在2020年的大部分時間裏，它的交易價格都低於賬面價值。我們一般在每年第四季度進行年度商譽減值評估，使用截至第三季度末的數據；然而，由於這一觸發事件，我們在2020年每個中期季度末對商譽進行了定性評估。每項評估得出的結論是，考慮到宏觀經濟狀況變化的預期短期，美聯航的公允價值低於其賬面價值的可能性不超過50%。在2020年第四季度，我們的股票恢復到賬面價值以上的交易水平。基於超額價值和其他定性因素，第四季度進行的最新年度評估得出的結論是，截至2020年12月31日，美聯航的公允價值低於賬面價值的可能性不超過50%。

核心存款無形資產，代表收購存款基礎的價值，是隻在事件或情況表明可能存在減值時才需要進行減值測試的攤銷無形資產。沒有任何事件或情況使我們相信我們的核心存款無形資產存在任何減值。

 

於二零二零年七月一日收購Three Shores，吾等分別錄得商譽及無形核心存款4,040萬美元及336萬美元。

存款

客户存款是我們盈利資產持續增長的主要資金來源。我們的高水平服務，從我們強勁的客户滿意度得分中可見一斑，在吸引和留住客户存款賬户方面發揮了重要作用。與2019年12月31日相比，截至2020年12月31日的客户存款增加了42.1億美元，增幅為39%。除了有機增長外，客户存款的增加還歸因於從Three Shores收購的存款(於2020年7月1日的收購日為17.9億美元)和PPP相關存款。下表列出了所示期間的存款成分。

表17-存款

截止到十二月三十一號，

(單位：千) 

						2020						2019
			無息需求			$	5,390,291					$	3,477,979
			現在和生息需求			3,346,490						2,461,895
			貨幣市場與儲蓄			4,501,189						2,937,095
			時間			1,704,290						1,859,574
			客户存款總額			14,942,260						10,736,543
			經紀存款			290,098						160,701
			總存款			$	15,232,358					$	10,897,244

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下表列出了25萬美元及以上定期存款的預定到期日。

表18-25萬美元及以上客户定期存款到期日

截止到十二月三十一號，

(單位：千) 

						2020						2019
			三個月或更短時間			$	94,569					$	86,324
			三到六個月			65,395						100,380
			六到十二個月			88,325						139,897
			一年多			68,595						40,375
			總計			$	316,884					$	366,976

 

借款活動

截至2020年12月31日和2019年12月31日，我們的長期未償債務分別為3.27億美元和2.13億美元，其中包括優先債券、次級債券和信託優先證券。在2020年第二季度，我們發行了1億美元的5%固定利率至浮動利率的優先債券，到期日為2030年6月15日。發行這些債券所得款項將用作一般業務用途。在2020年第三季度，我們承擔了Three Shores的1500萬美元次級債務。有關該等債務工具的其他資料載於綜合財務報表附註12。

流動性管理

 

流動性被定義為將資產轉換為現金或現金等價物而不造成重大損失，並通過增加負債籌集額外資金的能力。流動性管理包括保持滿足客户(包括存款人和借款人)的日常現金流需求的能力。主要目標是確保有足夠的資金，以合理的成本提供足夠的資金，以滿足持續的運營現金需求，並在出現創收機會時加以利用。雖然預期的流動資金水平會因各種因素而有所不同，但我們的主要目標是在所有預期的經濟環境中保持充足的流動資金水平。為了幫助確定我們的流動性是否充足，我們進行了各種流動性壓力測試。我們保持無擔保流動資產儲備，以幫助確保我們有能力在正常條件下至少12個月內以及在嚴重不利的流動性條件下至少30天內履行我們的義務。

 

銀行流動性的一個重要部分存在於資產負債表的資產部分，該部分主要通過貸款利息和本金償還以及證券的到期和出售來提供流動性，以及在有擔保的基礎上將這些資產用作借款的抵押品的能力。

 

銀行的主要流動資金來源是客户的有息和無息存款賬户。流動性也可以從批發資金來源獲得，主要由購買的聯邦基金、FHLB預付款和經紀存款組成。這些流動性來源通常是短期的，必要時用於為資產增長提供資金，並滿足其他短期流動性需求。

 

此外，由於控股公司是一個獨立的實體，除銀行外，它必須為自己的流動資金提供資金。控股公司負責支付為其普通股和優先股股東宣佈的股息，以及任何未償債務或信託優先證券的利息和本金。控股公司目前擁有履行這些義務的內部資本資源。雖然控股公司可以進入資本市場，並保持信貸額度作為或有資金來源，但其流動性的最終來源是銀行的附屬服務費和股息，這受到適用法律和法規的限制。2020年，世行向控股公司支付了1.5億美元的股息。2019年，銀行沒有向控股公司支付股息。控股公司的流動性在考慮了這段時間內的所有流動性需求後，被管理到至少15個月的正現金流。

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下表彙總了過去三年的短期借款情況。

 

表19--短期借款

截至12月31日止年度，

(單位：千)

									期末餘額												任何月底的最高未償還金額						年內平均未償還金額						年度加權平均率
			2020
			購買的聯邦基金						$	—											$	5,000					$	550					0.37		%
			回購協議						—												5,138						670						0.15
									$	—																	$	1,220
			2019
			購買的聯邦基金						$	—											$	70,000					$	33,504					2.50		%
									$	—																	$	33,504
			2018
			購買的聯邦基金						$	—											$	65,000					$	55,799					1.98		%
			回購協議						—												—						1,577						0.44
									$	—																	$	57,376

 

截至2020年12月31日，我們有足夠的合格抵押品將FHLB預付款增加14億美元，美聯儲貼現窗口容量增加13.8億美元，以及25.3億美元的未質押投資證券，可用作額外借款的抵押品。管理層也有能力通過經紀存款籌集大量資金。除了這些批發來源，我們有能力通過在定價上更積極地競爭，隨時吸引零售存款。

 

綜合現金流量表中披露，截至2020年12月31日的一年，經營活動提供的淨現金為1.59億美元。全年1.64億美元的淨收入包括以下非現金收入和支出：267萬美元的遞延所得税支出，859萬美元的淨折舊、攤銷和增值收入，8040萬美元的撥備支出，以及789萬美元的基於股票的薪酬支出。經營活動現金的使用包括增加其他資產和應計應收利息2010萬美元，減少應計費用和其他負債1480萬美元，以及增加待售貸款4670萬美元。

用於投資活動的現金淨額15.8億美元主要包括貸款淨增加10.7億美元、購買可供出售的債務證券和股本證券14.6億美元、購買持有至到期的債務證券1.57億美元以及購買房地和設備1850萬美元。這些現金的使用被收購Three Shores收到的1.96億美元的淨現金、8.35億美元的可供出售債務證券的到期和催繳收益、4060萬美元的可供出售的債務證券和股本證券的出售以及5800萬美元的持有至到期證券的催繳所抵消。

融資活動提供的25.2億美元主要包括存款淨增加25.3億美元、發行長期債務淨收益9860萬美元和發行優先股淨收益9640萬美元。部分抵消了這些現金來源的是淨償還1.29億美元的FHLB預付款，6240萬美元的普通股和優先股股息，以及2080萬美元的普通股回購。管理層認為，我們於2020年12月31日的流動資金狀況足以滿足我們預期的現金需求。

 

60

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下表按日期和平均收益率列出了投資證券的合約到期日。證券組合的組成和到期/重新定價分佈可能會根據利率敏感度、資本和流動性需求而發生變化。

表20-可供出售和持有至到期債務證券的合約到期日

截至2020年12月31日

(單位：千)

			逐年成熟
			1或更少						1至5						5至10						超過10						總計
可供出售
美國國債			$	20,311					$	107,761					$	—					$	—					$	128,072
美國政府機構和政府支持企業			201						16,820						55,481						80,470						152,972
州和政區			20,232						51,544						64,843						137,853						274,472
住房抵押貸款支持證券，機構和政府支持證券			—						12,777						44,660						1,246,455						1,303,892
非機構住房抵押貸款支持證券			—						—						—						181,693						181,693
商業抵押貸款支持、機構和政府支持企業			18,638						135,864						188,923						188,843						532,268
商業抵押貸款支持，非機構			—						—						—						16,863						16,863
公司債券			11,592						45,837						13,485						853						71,767
資產支持證券			4,323						390,799						19,199						148,401						562,722
可供出售的證券總額			$	75,297					$	761,402					$	386,591					$	2,001,431					$	3,224,721
加權平均收益率(1)			2.10		%				1.33		%				1.79		%				2.02		%				1.83		%
持有至到期
美國政府機構和政府支持企業			$	—					$	—					$	—					$	10,575					$	10,575
州和政區			1,700						14,505						7,028						174,490						197,723
住房抵押貸款支持證券，機構和政府支持證券			—						7,865						16,557						88,978						113,400
商業抵押貸款支持、機構和政府支持企業			—						6,154						9,051						83,458						98,663
持有至到期的證券總額			$	1,700					$	28,524					$	32,636					$	357,501					$	420,361
加權平均收益率(1)			3.79		%				3.66		%				2.29		%				2.27		%				2.38		%
組合投資組合
美國國債			$	20,311					$	107,761					$	—					$	—					$	128,072
美國政府機構和政府支持企業			201						16,820						55,481						91,045						163,547
州和政區			21,932						66,049						71,871						312,343						472,195
住房抵押貸款支持證券，機構和政府支持證券			—						20,642						61,217						1,335,433						1,417,292
非機構住房抵押貸款支持證券			—						—						—						181,693						181,693
商業抵押貸款支持、機構和政府支持企業			18,638						142,018						197,974						272,301						630,931
商業抵押貸款支持，非機構			—						—						—						16,863						16,863
公司債券			11,592						45,837						13,485						853						71,767
資產支持證券			4,323						390,799						19,199						148,401						562,722
總證券			$	76,997					$	789,926					$	419,227					$	2,358,932					$	3,645,082
加權平均收益率(1)			2.14		%				1.41		%				1.83		%				2.06		%				1.89		%

 

(1) 基於賬面價值。

表外安排

 

我們是在正常業務過程中存在表外風險的金融工具的當事人，以滿足客户的融資需求。截至2020年12月31日，這些金融工具總計30.8億美元，其中包括承諾延長信用證和信用證。

 

61

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提供信貸的承諾是指只要不違反合同中規定的任何條件，就向客户提供貸款的協議。承諾通常有固定的到期日或其他終止條款，可能需要支付費用。信用證和財務擔保是為保證客户向第三方履行義務而出具的有條件承諾，其信用風險基本上與向客户提供貸款服務相同。這些承諾主要是向當地企業發出的。

 

提供信用證、信用證和金融擔保的承諾的另一方如果不履行承諾而面臨的信用損失，由這些票據的合同金額表示。我們使用與承銷資產負債表內工具相同的信用承銷程序來作出承諾、信用證和財務擔保。管理層根據具體情況評估每個客户的信譽，如果認為有必要，抵押品的金額將基於信用評估。持有的抵押品各不相同，但可能包括未改善和改善的房地產、存單、個人財產或其他可接受的抵押品。

 

所有這些工具都不同程度地涉及超過資產負債表確認金額的信用風險因素。這些工具的總額不一定代表未來的現金需求，因為這些工具中有很大一部分到期了，沒有使用。我們相信，我們有足夠的流動資金來源，為借款人所作的承諾提供資金。除了本報告披露的以外，我們沒有參與表外合同關係，這些關係可能會導致流動性需求或其他承諾，或者可能會顯著影響收益。有關表外安排的更多信息，請參閲合併財務報表附註22。

 

下表顯示了美聯航的合同義務和其他承諾。

表21--合同義務和其他承諾

截至2020年12月31日

(單位：千)

															逐年成熟
			總計						未攤銷保費 (折扣)						1或更少						1至3						3至5						超過5個
合同現金義務
長期債務			326,956						(9,296)						—						50,000						11,250						275,002
經營租約			33,095						(1,664)						7,446						14,497						5,820						6,996
合同現金債務總額			$	360,051					$	(10,960)					$	7,446					$	64,497					$	17,070					$	281,998
其他承諾
提供信貸的承諾			$	3,052,657					$	—					$	983,103					$	653,223					$	475,169					$	941,162
商業信用證			31,748						—						25,602						5,292						665						189
不確定的税收狀況			2,163						—						441						1,301						421						—
其他承付款總額			$	3,086,568					$	—					$	1,009,146					$	659,816					$	476,255					$	941,351

年底後，我們贖回了兩種長期債務工具，總額為1,560萬美元，詳見上表。詳情見綜合財務報表附註12。

資本資源與股利

資本水平的維持和管理是管理層的重要優先事項之一。截至2020年12月31日的股東權益為20.1億美元，比2019年12月31日增加3.72億美元，主要原因是收益、發行優先股、在Three Shores交易中發行的普通股以及其他全面收入，部分被宣佈的股息和股份回購所抵消。

根據巴塞爾III基於風險的資本準則，衍生工具和表外項目的資產和信貸等值金額根據債務人或擔保人(如果相關)或抵押品的性質被分配到幾個廣泛的風險類別中的一個。然後，將每個風險類別中的總美元金額乘以與該類別相關的風險權重。每個風險類別的加權結果值加在一起，通常這個總和就是我們的總RWA。就我們的資本比率而言，RWA是根據這些指導原則計算的。

 

CET1資本由普通股股東權益(不包括AOCI)、無形資產(商譽、基於存款的無形資產和某些其他無形資產，包括某些服務資產)、相關遞延税項負債和不允許的遞延税金淨額組成。

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資產。一級資本包括CET1，加上永久優先股和其他合格資本證券。二級資本構成包括補充資本，如ACL的合格部分和合格次級債務。一級資本加上二級資本被稱為基於風險的總資本。

截至2020年12月31日，我們擁有與信託優先證券相關的未償還次級債券，總額為2500萬美元。從2020年第三季度開始，相關信託優先證券2,430萬美元(不包括普通股)符合風險資本準則下美聯航二級資本的資格，但受一定限制。在此之前，信託優先證券符合一級資本的條件。有關信託優先證券的進一步資料載於綜合財務報表附註12。

下表概述了資本充足所需的最低比率，以及“資本充足”分類的門檻。

表22-資本比率

截止到十二月三十一號，

																					聯合社區銀行，Inc.(合併)												聯合社區銀行
			最低資本						資本充裕						最低資本加資本保護緩衝						2020						2019						2020						2019
基於風險的比率：
CET1資本			4.5		%				6.5		%				7.0		%				12.31		%				12.97		%				13.31		%				14.87		%
一級資本			6.0						8.0						8.5						13.10						13.21						13.31						14.87
總資本			8.0						10.0						10.5						15.15						15.01						14.28						15.54
槓桿率			4.0						5.0						不適用，不適用。						9.28						10.34						9.42						11.63

截至2020年12月31日和2019年12月31日，根據監管準則計算的資本比率的其他相關信息在合併財務報表的附註21中提供。截至2020年12月31日和2019年12月31日，美聯航和世行都被描述為“資本充足”。

 

通貨膨脹和價格變動的影響

 

銀行的資產和負債結構與工業企業的資產和負債結構有很大不同，因為銀行的所有資產和負債基本上都是貨幣性的，固定資產或存貨的投資相對較少。通貨膨脹對總資產的增長有重要影響，因此需要以高於名義比率的速度增加股本，以保持適當的股本資產比率。

 

我們的管理層認為，通脹對財務業績的影響取決於我們對利率變化的反應能力，並通過這種反應來降低通脹對業績的影響。我們有一個資產/負債管理計劃來監控和管理我們對利率敏感的頭寸。此外，我們亦會定期檢討銀行服務和產品，以便根據現時和預期的成本調整定價。

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第7A項規定了關於市場風險的定量和定性披露。

利率敏感度管理

 

利率的絕對水平和波動性可能會對盈利能力產生重大影響。利率風險管理的目標是識別和管理淨利息收入對利率變化的敏感度，與我們的整體財務目標保持一致。管理層根據經濟狀況、資產質量和其他各種考慮因素，設定利率敏感性容忍度區間，並在此區間內進行管理。

淨利息收入和金融工具的公允價值受到利率水平變化的影響。我們通過我們的ALCO制定並經董事會批准的政策來限制我們對利率波動的風險敞口。美國鋁業定期開會，負責制定和向董事會推薦資產/負債管理政策，制定和實施改善資產負債表定位和/或收益的策略，以及審查利率敏感性。

管理層用來估計和管理淨利息收入對利率變化敏感性的工具之一是資產/負債模擬模型。由此產生的估計是基於對每種情況的幾個假設，包括貸款和存款的重新定價特徵以及提前還款額。美國鋁業公司根據歷史數據和未來預期定期審查假設的合理性；然而，實際淨利息收入可能與模型結果不同。模擬模型的主要目標是使用多種利率情景來衡量淨利息收入隨時間的潛在變化。基本情景假設利率保持不變，並與所有其他情景進行比較，以衡量淨利息收入的變化。政策限制是基於即期利率衝擊情景，以及逐步上升和下降的利率情景，這些情景都與基本情景進行了比較。分析的其他情景可能包括延遲的利率衝擊、收益率曲線變陡或變平，或者利率變動的其他變化。雖然主要政策情景關注的是12個月的時間框架，但也會對更長的時間範圍進行建模。

我們的政策是基於利率衝擊和利率上升對淨利息收入的12個月影響，利率衝擊和上升幅度在基本情景的基礎上從100到400個基點增加到400個基點，或者減少100到200個基點。在震盪情景中，利率在情景開始時立即更改全額。在坡道方案中，利率每月變化25個基點。我們的政策限制了前12個月淨利息收入的預期變化，在利率上升和下降的情況下，每變化100個基點，淨利息收入就會下降8%。下表列出了我們在指定日期的利息敏感度頭寸。

表23-利率敏感度

									基本方案的淨利息收入增加(減少)在 十二月三十一日，
									2020												2019
			差餉的變動						震擊						坡道						震擊						坡道
			加息100個基點						3.80		%				2.88		%				2.91		%				2.22		%
			下調100個基點						(1.89)						(1.82)						(4.86)						(3.92)

利率敏感性是資產和負債組合的重新定價特徵的函數。這些重新定價特徵是計息資產和有息負債在重置、重新定價或到期時利率發生變化的時間框架。利率敏感度管理關注的是資產和負債的期限結構及其在市場利率變動期間的重新定價特徵。有效的利率敏感度管理旨在確保資產和負債在可接受的時間框架內對利率變化作出淨基礎上的反應，從而將利率變化對淨利息收入的潛在不利影響降至最低。

 

我們有權酌情決定存款重新定價的範圍和時間，這取決於我們經營的市場的競爭壓力。盈利資產或支持負債組合的變化可以增加或減少淨息差，而不會影響利率敏感度。即使在資產和負債的重新定價時間相同的情況下，由於兩種工具根據不同的指數重新定價，資產及其支持負債之間的利差可能會有很大差異。這通常被稱為基差風險。

 

衍生金融工具是用來管理利率敏感性的。這些合約通常由利率掉期組成，根據利率掉期，我們支付可變利率(或固定利率，視情況而定)，並獲得固定利率(或可變利率，視情況而定)。此外，還使用投資證券和批發融資策略來管理利率風險。

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被指定為會計套期保值的衍生金融工具分為現金流量套期保值和公允價值套期保值。現金流量套期保值的公允價值變動在其他全面收益中確認。公允價值對衝在盈利中確認衍生金融工具公允價值變動的影響，以及與被對衝資產或負債的特定風險相關的對衝資產或負債公允價值變動的抵消效果。我們還有其他未被指定為會計套期保值的衍生金融工具，但用於利率風險管理和有效的經濟套期保值。未計入會計套期保值的衍生金融工具通過收益按市價計價。

 

我們的政策要求所有非客户衍生金融工具只能用於通過對衝特定交易、頭寸或風險進行資產/負債管理，而不能用於交易或投機目的。管理層相信，與使用衍生金融工具緩解利率風險敏感性相關的風險受到適當的監測和控制，不會對財務狀況或經營業績產生任何重大不利影響。為減低潛在的信貸風險，吾等可能不時要求衍生工具合約的交易對手以現金及/或證券作為抵押品，以彌補淨風險。

 

第八項：提供財務報表和補充數據。

 

註冊人的合併財務報表和獨立註冊會計師事務所的報告包括在以下幾頁中。

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管理層關於財務報告內部控制的報告

 

聯合社區銀行的管理層負責建立和維護對財務報告的充分內部控制。根據1934年“證券交易法”頒佈的第13a-15(F)條規定，對財務報告的內部控制是指由公司主要高管和主要財務官設計或在其監督下，受公司董事會、管理層和其他人員影響的一種程序，目的是根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證，包括以下政策和程序：

 

•與保存合理、詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄有關；

•提供合理保證，保證交易在必要時被記錄，以便按照美利堅合眾國普遍接受的會計原則編制財務報表，並且公司的收支僅按照公司管理層和董事的授權進行；以及

•提供合理保證，防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產。

由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有這樣的風險，即由於條件的變化，控制措施可能會變得不充分，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。

 

管理層對截至2020年12月31日的財務報告內部控制有效性進行了評估。在進行這項評估時，我們使用了特雷德韋委員會(COSO)贊助組織委員會發布的“內部控制-綜合框架(2013)”中確立的標準。管理層還對與“聯邦存款保險公司改進法案”第112條有關的要求進行了評估。本部分涉及管理層對財務報告的內部控制的評估，包括根據銀行控股公司合併財務報表(表格FR Y-9C)的指示和遵守法律法規對編制財務報表的控制。在對其財務報告內部控制的有效性進行評估時，包括按照《銀行控股公司合併財務報表指引》(FR Y-9C表)的規定和截至2020年12月31日的法律法規對財務報表的編制進行控制，本公司已將三岸銀行股份有限公司(以下簡稱三岸銀行)及其全資子公司的業務排除在外，以下簡稱為三岸銀行(Three Shores Bancorporation，Inc.)，包括其全資子公司，即三岸銀行(Three Shores Bancorporation，Inc.)，包括其全資子公司。根據美國證券交易委員會(SEC)總會計師辦公室發佈的指導意見(不得延長超過收購之日的一年或超過一個年度報告期)和聯邦存款保險公司(FDIC)在第363部分-年度獨立審計和報告要求(不得延長超過一份第363部分評估報告)中發佈的指導意見，海濱國民銀行和信託公司(“Seside”)被收購。收購於2020年7月1日完成。Three Shores Bancorporation，Inc.的資產和總收入分別佔11%和4%, 截至2020年12月31日止年度及截至該年度的相關綜合財務報表金額。

 

根據我們的評估，管理層得出結論，截至2020年12月31日，聯合社區銀行公司的財務報告內部控制基於這些標準是有效的。

 

本公司截至2020年12月31日的財務報告內部控制有效性已由獨立註冊會計師事務所普華永道會計師事務所(Pricewaterhouse Coopers LLP)審計，其報告載於本報告。

 

/s/H.林恩·哈頓

/s/傑斐遜·L·哈拉爾森(Jefferson L.Harralson)

H·林恩·哈頓

傑斐遜·L·哈拉爾森

總裁兼首席執行官

執行副總裁兼

首席財務官

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獨立註冊會計師事務所報告書

至 這個 董事會和股東

聯合社區銀行(United Community Bank，Inc.)

財務報表與財務報告內部控制之我見

本公司已審計所附聯合社區銀行股份有限公司及其附屬公司(“本公司”)截至2020年12月31日及2019年12月31日的綜合資產負債表，以及截至2020年12月31日止三個年度各年度的相關綜合收益表、全面收益(虧損)表、股東權益變動表及現金流量表，包括相關附註(統稱為“綜合財務報表”)。我們還審計了公司截至2020年12月31日的財務報告內部控制，依據內部控制-綜合框架(2013) 由特雷德韋委員會(COSO)贊助組織委員會發布。

我們認為，上述綜合財務報表按照美國公認的會計原則，在各重大方面公平地反映了本公司於2020年12月31日和2019年12月31日的財務狀況，以及截至2020年12月31日的三個年度的經營業績和現金流量。此外，我們認為，本公司在所有重要方面都保持了對截至2020年12月31日的財務報告的有效內部控制，其依據是內部控制-集成框架(2013)由COSO發佈。

會計原則的變化

正如綜合財務報表附註2所述，本公司於2020年改變了對金融工具信貸損失的會計處理方式。

意見基礎

本公司管理層負責編制這些合併財務報表，維護對財務報告的有效內部控制，並對隨附的管理層財務報告內部控制報告中所包含的財務報告內部控制的有效性進行評估。我們的職責是根據我們的審計，對公司的合併財務報表和公司財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)和PCAOB的適用規則和規定，我們必須與公司保持獨立。

我們是按照PCAOB的標準進行審計的。該等準則要求吾等計劃及執行審計工作，以合理保證綜合財務報表是否無重大錯報(不論是否因錯誤或欺詐所致)，以及是否在所有重大方面維持對財務報告的有效內部控制。

我們對合並財務報表的審計包括執行評估合併財務報表重大錯報風險的程序(無論是由於錯誤還是欺詐)，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於合併財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評估管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評估合併財務的整體列報。

發言。我們對財務報告內部控制的審計包括瞭解財務報告內部控制，評估存在重大缺陷的風險，以及根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性。我們的審計還包括執行我們認為在這種情況下需要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的意見提供了合理的基礎。

正如管理層關於財務報告內部控制的報告中所述，管理層已將與Three Shores Bancorporation，Inc.，包括其全資子公司Seside National Bank&Trust(統稱為“Three Shores”)相關的業務排除在截至2020年12月31日的財務報告內部控制評估之外，因為Three Shores在2020年期間被該公司以購買業務合併的形式收購。我們還將與Three Shores相關的業務排除在我們對財務報告的內部控制審計之外。不包括管理層評估和我們對與Three Shores相關業務的財務報告內部控制的審計的總資產和總收入，分別佔截至2020年12月31日和截至2020年12月31日的年度相關綜合財務報表金額的11%和4%。

財務報告內部控制的定義及侷限性

公司對財務報告的內部控制是一個過程，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。管理層的評估和我們對聯合社區銀行公司財務報告內部控制的審計還包括根據銀行控股公司合併財務報表(表格FR Y-9C)的指示對財務報表的編制進行控制，以符合聯邦存款保險公司改進法案(FDICIA)第112條的報告要求。 公司對財務報告的內部控制包括以下政策和程序：(1)與保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產交易和處置的記錄有關的政策和程序；(2)提供合理保證，保證交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，並且公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；(2)公司的財務報告內部控制包括以下政策和程序：(1)保持合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄；(2)提供合理保證，記錄交易是必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表；以及(Iii)就防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產提供合理保證。

由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有這樣的風險，即由於條件的變化，控制措施可能會變得不充分，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。

關鍵審計事項

以下所傳達的關鍵審計事項 都是很重要的事 (I)涉及對綜合財務報表有重大影響的賬目或披露，以及(Ii)涉及我們特別具有挑戰性、主觀性或複雜性的判斷；及(Ii)涉及本期間對綜合財務報表進行審計而產生的、已傳達或須傳達予審計委員會的，且(I)涉及對綜合財務報表有重大影響的賬目或披露。關鍵審計事項的溝通不會以任何方式改變吾等對綜合財務報表的整體意見，而吾等亦不會透過傳達以下關鍵審計事項，就關鍵審計事項或與該等事項相關的賬目或披露提供單獨意見。

信貸損失撥備--貸款

如綜合財務報表附註1、2及6所述，信貸損失準備-貸款是管理層對截至期末的貸款和租賃剩餘估計年限(統稱“貸款”)的預期信貸損失的估計。截至2020年12月31日，信貸損失-貸款撥備為1.37億美元。管理層決定信貸損失撥備-貸款使用來自內部和外部的相關可用信息，與過去的事件和當前條件有關，具有一年的合理和可支持的預測期和兩年的直線返回期。預期信貸損失率是使用基於同業銀行歷史數據的迴歸模型來估計的，該回歸模型結合了第三方供應商的經濟預測來預測信貸損失的變化。信貸損失撥備-貸款在貸款層面使用貼現現金流方法計算，損失率、提前還款假設和削減假設由每筆貸款的抵押品類型驅動。2020年12月31日，該公司調整了經濟預測，消除了上半年失業率的初步飆升，以計入政府刺激計劃的影響。此外，

該公司使用了住宅抵押貸款經濟預測的模型覆蓋，以更好地將該投資組合中的損失與當前狀況相結合。

我們決定信貸損失撥備-貸款撥備是一項重要審計事項的主要考慮因素是：(I)管理層在估計預期信貸損失時的重大判斷，這反過來導致審計師在執行與經濟預測的選擇和調整有關的程序和評估審計證據時的高度判斷、主觀性和努力；以及(Ii)審計工作涉及使用具有專門技能和知識的專業人員。

處理這一問題涉及執行程序和評估審計證據，以形成我們對合並財務報表的總體意見。這些程序包括測試與公司信貸損失撥備估算過程有關的控制措施的有效性，包括對經濟預測的選擇和調整的控制。除其他外，我們的程序還包括(I)測試管理層確定信貸損失撥備(貸款)的程序，(Ii)評估管理層方法的適當性，(Iii)測試數據的完整性和準確性，以及(Iv)評估選擇和調整經濟預測的合理性，這也涉及使用具有專門技能和知識的專業人員來協助執行這些程序。

收購貸款的初始估值--三岸

如綜合財務報表附註1及附註3所述，於2020年，本公司完成對Three Shores的收購。此次收購包括14.28億美元收購貸款餘額的公允價值。購入貸款在購入之日按公允價值入賬。收購貸款的公允價值通常基於貼現現金流方法，該方法從市場參與者的角度考慮信用損失預期、市場利率和其他市場因素，如流動性。違約概率、違約情況下的損失和提前還款假設是驅動信貸損失的關鍵因素，這些損失嵌入到估計的現金流中。這些假設是由關於貸款特徵、歷史損失經驗以及當前和預測的經濟狀況的內部數據提供信息的。估算的利息和流動性部分是通過在每筆貸款的預期壽命內對利息和本金現金流進行貼現來確定的。貸款使用的貼現率是基於可比貸款新來源的當前市場利率，幷包括對流動性的調整。

吾等決定有關收購Three Shores收購貸款之初步估值之執行程序為關鍵審計事項之主要考慮因素為：(I)管理層為釐定收購貸款之公允價值而作出重大判斷，而這反過來導致核數師在執行程序及評估有關貼現率、違約概率及損失之審核證據時具有高度主觀性及努力，而該等程序及審核證據乃用以釐定收購貸款之公允價值之違約假設；(Ii)審核工作涉及使用具備專業技能及知識之專業人士。

處理這一問題涉及執行程序和評估審計證據，以形成我們對合並財務報表的總體意見。這些程序包括測試與管理層對收購貸款的初始估值相關的控制措施的有效性，包括對假設的控制。這些程序還包括(I)測試管理層提供的數據的完整性和準確性，(Ii)使用具有專門技能和知識的專業人員協助(A)為收購的貸款組合樣本制定公允價值的獨立估計，以及(B)將獨立估計與管理層的估計進行比較，以評估管理層估計的合理性。編制公允價值的獨立估計涉及(I)使用合同貸款條款和外部市場數據獨立制定貼現率、違約概率和違約假設下的損失，以及(Ii)獨立確定貼現現金流以估計收購貸款的公允價值。

/s/普華永道會計師事務所

佐治亞州，亞特蘭大

2021年2月25日

自2013年以來，我們一直擔任本公司的審計師。

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聯合社區銀行，Inc.和子公司

合併資產負債表

截至2020年12月31日和2019年12月31日

(單位為千，共享數據除外)

			2020						2019
資產
現金和銀行到期款項			$	148,896					$	125,844
銀行的有息存款			1,459,723						389,362
現金和現金等價物			1,608,619						515,206
可供出售的債務證券			3,224,721						2,274,581
持有至到期的債務證券(公允價值#美元437,193及$287,904，分別)			420,361						283,533
以公允價值持有待售貸款			105,433						58,484
為投資而持有的貸款和租賃			11,370,815						8,812,553
信貸損失撥備減少--貸款和租賃			(137,010)						(62,089)
貸款和租賃，淨額			11,233,805						8,750,464
房舍和設備，淨值			218,489						215,976
銀行自營人壽保險			201,969						202,664
應計應收利息			47,672						32,660
遞延税金淨資產			38,411						34,059
衍生金融工具			86,666						35,007
商譽和其他無形資產淨額			381,823						342,247
其他資產			226,405						171,135
總資產			$	17,794,374					$	12,916,016
負債和股東權益
負債：
存款：
無息需求			$	5,390,291					$	3,477,979
有息存款			9,842,067						7,419,265
總存款			15,232,358						10,897,244
長期債務			326,956						212,664
衍生金融工具			29,003						15,516
應計費用和其他負債			198,527						154,900
總負債			15,786,844						11,280,324
承諾和或有事項
股東權益：
優先股，$1面值：10,000,000授權股份；系列I，$25,000每股清算 不同的偏好；4,000和不是分別發行和發行的股票			96,422						—
普通股，$1票面價值；150,000,000授權股份； 86,675,279和79,013,729分別發行和發行的股票			86,675						79,014
可發行普通股；600,834和664,640分別為股票			10,855						11,491
資本盈餘			1,638,999						1,496,641
留存收益			136,869						40,152
累計其他綜合收益			37,710						8,394
股東權益總額			2,007,530						1,635,692
總負債和股東權益			$	17,794,374					$	12,916,016

 

請參閲合併財務報表附註。

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聯合社區銀行，Inc.和子公司

合併損益表

截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日止年度

(單位為千，每股數據除外)

			2020						2019						2018
利息收入：
貸款，包括手續費			$	494,212					$	476,039					$	420,383
投資證券：
應税			55,031						69,920						73,496
免税			7,043						4,564						4,189
銀行存款和短期投資			1,710						2,183						2,012
利息收入總額			557,996						552,706						500,080
利息支出：
存款			41,772						66,856						39,543
短期借款			3						838						1,112
聯邦住房貸款銀行預付款			28						2,697						6,345
長期債務			14,434						12,921						14,330
利息支出總額			56,237						83,312						61,330
淨利息收入			501,759						469,394						438,750
信貸損失準備金			80,434						13,150						9,500
扣除信貸損失撥備後的淨利息收入			421,325						456,244						429,250
非利息收入：
服務費及收費			32,401						36,797						35,997
按揭貸款收益及相關費用			76,087						27,145						19,010
財富管理費			9,240						6,150						5,191
來自其他貸款銷售的收益，淨額			5,420						6,867						9,277
證券收益(虧損)，淨額			748						(1,021)						(656)
其他			32,213						28,775						24,142
非利息收入總額			156,109						104,713						92,961
總收入			577,434						560,957						522,211
非利息支出：
薪金和員工福利			224,060						196,440						181,015
入住率			25,791						23,350						22,781
通信和設備			27,149						24,613						21,277
專業費用			18,032						17,028						15,540
貸款和還本付息費用			10,993						9,416						8,697
對外服務-電子銀行			7,513						7,020						6,623
郵資、印刷費和供應品			6,779						6,370						6,416
廣告和公共關係			15,203						6,170						5,991
FDIC評估和其他監管費用			5,982						4,901						8,491
無形資產攤銷			4,168						4,938						6,846
與合併有關的費用和其他費用			7,018						6,907						5,414
其他			15,301						15,092						17,194
非利息費用總額			367,989						322,245						306,285
所得税前收入			209,445						238,712						215,926
所得税費用			45,356						52,991						49,815
淨收入			$	164,089					$	185,721					$	166,111
普通股股東可獲得的淨收入			$	159,269					$	184,346					$	164,927
普通股每股收益：
基本信息			$	1.91					$	2.31					$	2.07
稀釋			1.91						2.31						2.07
加權平均已發行普通股：
基本信息			83,184						79,700						79,662
稀釋			83,248						79,708						79,671

  

請參閲合併財務報表附註。

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聯合社區銀行，Inc.和子公司

綜合全面收益表(損益表)

截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日止年度

(單位為千，每股數據除外)

			2020																		2019																		2018
			税前金額						税收(費用)優惠						税額淨額						税前金額						税收(費用)優惠						税額淨額						税前金額						税收(費用)優惠						税額淨額
淨收入			$	209,445					$	(45,356)					$	164,089					$	238,712					$	(52,991)					$	185,721					$	215,926					$	(49,815)					$	166,111
其他全面收益(虧損)：
可供出售證券的未實現收益(虧損)：
期內發生的未實現持股收益(虧損)			39,385						(9,514)						29,871						64,749						(15,696)						49,053						(24,990)						6,081						(18,909)
淨收入確認的虧損(收益)的重新分類調整			(748)						191						(557)						1,021						(247)						774						656						(132)						524
未實現淨收益(虧損)			38,637						(9,323)						29,314						65,770						(15,943)						49,827						(24,334)						5,949						(18,385)
轉至持有至到期的可供出售證券的淨收入中包括的損失攤銷			723						(173)						550						383						(92)						291						739						(180)						559
指定為現金流對衝的衍生工具：
包括在終止衍生金融工具淨收入中的損失攤銷，以前作為現金流套期保值入賬			—						—						—						337						(86)						251						499						(129)						370
期內衍生工具的未實現持有虧損			(149)						38						(111)						—						—						—						—						—						—
淨收益中確認的衍生工具損失的重新分類			359						(91)						268						—						—						—						—						—						—
淨現金流對衝活動			210						(53)						157						337						(86)						251						499						(129)						370
固定福利養老金計劃活動：
終止固定收益養老金計劃			—						—						—						1,558						(398)						1,160						—						—						—
固定收益養老金計劃修正案			—						—						—						(386)						99						(287)						(413)						105						(308)
養老金計劃固定收益的淨精算(損失)收益			(1,804)						461						(1,343)						(2,390)						610						(1,780)						1,015						(259)						756
攤銷固定收益養卹金計劃的定期養卹金淨費用中包括的先前服務費用和精算損失			857						(219)						638						699						(178)						521						907						(247)						660
淨固定收益養老金計劃活動			(947)						242						(705)						(519)						133						(386)						1,509						(401)						1,108
其他全面收益(虧損)合計			38,623						(9,307)						29,316						65,971						(15,988)						49,983						(21,587)						5,239						(16,348)
綜合收益			$	248,068					$	(54,663)					$	193,405					$	304,683					$	(68,979)					$	235,704					$	194,339					$	(44,576)					$	149,763

請參閲合併財務報表附註。

 

70

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聯合社區銀行，Inc.和子公司

合併股東權益變動表

截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日止年度

(除共享數據外，以千為單位) 

			普通股股份						優先股						普通股						可發行普通股						資本盈餘						留存收益(累計虧損)						累計其他綜合收益(虧損)						總計
(2017年12月31日)			77,579,561						$	—					$	77,580					$	9,083					$	1,451,814					$	(209,902)					$	(25,241)					$	1,303,334
淨收入																																	166,111												166,111
其他綜合損失																																							(16,348)						(16,348)
為收購而發行的普通股			1,443,987												1,444												44,302																		45,746
普通股股息($0.58每股)																																	(46,628)												(46,628)
基於股權的薪酬獎勵的影響			137,067												137						1,931						2,143																		4,211
美聯航贊助的其他股權計劃的影響			73,462												73						(270)						1,325																		1,128
2018年12月31日			79,234,077						—						79,234						10,744						1,499,584						(90,419)						(41,589)						1,457,554
淨收入																																	185,721												185,721
其他綜合收益																																							49,983						49,983
購買普通股			(500,495)												(500)												(12,520)																		(13,020)
普通股股息($0.68每股)																																	(54,601)												(54,601)
基於股權的薪酬獎勵的影響			122,100												122						1,476						6,532																		8,130
美聯航贊助的其他股權計劃的影響			158,047												158						(729)						3,045																		2,474
採用新會計準則																																	(549)												(549)
2019年12月31日			79,013,729						—						79,014						11,491						1,496,641						40,152						8,394						1,635,692
淨收入																																	164,089												164,089
其他綜合收益																																							29,316						29,316
發行優先股									96,422																																				96,422
為收購而發行的普通股			8,130,633												8,131												155,458																		163,589
購買普通股			(826,482)												(827)												(19,955)																		(20,782)
優先股股息																																	(3,533)												(3,533)
普通股股息($0.72每股)																																	(60,310)												(60,310)
基於股權的薪酬獎勵的影響			202,437												202						1,120						4,764																		6,086
美聯航贊助的其他股權計劃的影響			154,962												155						(1,756)						2,091																		490
採用新會計準則																																	(3,529)												(3,529)
2020年12月31日			86,675,279						$	96,422					$	86,675					$	10,855					$	1,638,999					$	136,869					$	37,710					$	2,007,530

見合併財務報表附註

71

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聯合社區銀行，Inc.和子公司

合併現金流量表

截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日止年度

(單位：千)

			2020						2019						2018
經營活動：
淨收入			$	164,089					$	185,721					$	166,111
將淨收入與經營活動提供的淨現金進行調整：
折舊、攤銷和增值			(8,586)						23,952						30,971
信貸損失準備金			80,434						13,150						9,500
基於股票的薪酬			7,887						9,360						6,057
遞延所得税費用			2,668						14,909						32,630
證券(收益)損失淨額			(748)						1,021						656
來自其他貸款銷售的收益，淨額			(5,420)						(6,867)						(9,277)
資產負債變動情況：
(增加)其他資產和應計應收利息減少			(20,139)						(45,789)						13,195
(減少)應計費用和其他負債增加			(14,783)						(1,975)						3,772
(增加)持有待售貸款減少			(46,721)						(39,549)						16,391
經營活動提供的淨現金			158,681						153,933						270,006
投資活動：
持有至到期的債務證券：
到期和催繳所得收益			57,981						50,379						58,605
購買			(157,465)						(59,629)						(11,983)
可供出售的債務證券和公允價值易於確定的股權證券：
銷售收入			40,625						352,106						168,891
到期和催繳所得收益			834,725						349,758						346,505
購買			(1,456,311)						(294,245)						(566,333)
貸款淨增加			(1,069,089)						(205,612)						(291,890)
收購中收到(支付)的現金淨額			195,699						(19,545)						(56,800)
購置房舍和設備			(18,462)						(20,944)						(17,617)
出售房舍和設備所得收益			903						6,595						6,483
出售所擁有的其他房地產的收益			1,074						2,439						4,664
其他投資活動，淨額			(10,243)						1,916						—
投資活動提供的淨現金(用於)			(1,580,563)						163,218						(359,475)
融資活動：
存款淨增量			2,534,471						151,401						727,839
短期借款淨減少			—						—						(264,923)
聯邦住房貸款銀行預付款的收益			5,000						1,625,000						2,860,000
償還聯邦住房貸款銀行預付款			(134,121)						(1,785,000)						(3,204,003)
償還長期債務			—						(55,266)						(71,831)
發行長期債券的收益，扣除發行成本			98,552						—						98,188
發行普通股用於股息再投資和員工福利計劃的收益			1,317						2,193						679
行使股票期權所得收益			—						212						142
為支付限制性股票單位歸屬時為支付工資税而預扣的股票支付的現金			(3,119)						(1,686)						(1,998)
普通股回購			(20,782)						(13,020)						—
發行第一系列優先股的收益，扣除發行成本			96,422						—						—
普通股現金股利			(58,912)						(53,044)						(41,634)
優先股現金股利			(3,533)						—						—
融資活動提供(用於)的現金淨額			2,515,295						(129,210)						102,459
現金和現金等價物淨變化，包括限制性現金			1,093,413						187,941						12,990
年初的現金和現金等價物，包括限制性現金			515,206						327,265						314,275
年終現金和現金等價物，包括限制性現金			$	1,608,619					$	515,206					$	327,265
現金流量信息的補充披露：
期內支付的現金用於：
利息			$	59,967					$	85,973					$	56,830
所得税			36,536						33,776						7,880

請參閲合併財務報表附註。

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聯合社區銀行，Inc.和子公司

合併財務報表附註

(1)    重要會計政策摘要

有關本文使用的術語，請參閲本報告開頭的定義術語詞彙表。美聯航遵循的會計原則以及應用這些原則的方法符合公認會計原則和銀行業的一般慣例。以下是對重要政策的描述。

 

陳述的組織和基礎

控股公司是一家受美聯儲理事會監管的銀行控股公司，其主要業務由其全資擁有的商業銀行子公司聯合社區銀行(“銀行”)經營。美聯航受到BHC法案的監管。合併財務報表包括控股公司、本行和其他全資子公司的賬目。所有重要的公司間賬户和交易都已在合併中取消。

 

該銀行是一家佐治亞州特許商業銀行，服務於佐治亞州、南卡羅來納州、北卡羅來納州、田納西州和佛羅裏達州的農村和大都市市場，並提供全方位的銀行服務。該銀行已投保，並受聯邦存款保險公司的監管，也受GADBF的監管。

 

預算的使用

在編制綜合財務報表時，管理層必須作出估計和假設，這些估計和假設會影響截至資產負債表日期的資產和負債報告金額以及截至那時止年度的收入和費用。實際結果可能與這些估計大不相同。特別容易受到重大變化影響的重大估計包括ACL的確定、收購貸款的估值、因喪失抵押品贖回權或償還貸款而收購的房地產的估值、與合併和收購相關的商譽和單獨可識別無形資產的估值，以及遞延税項資產的估值。

 

運營細分市場

運營部門是企業的組成部分，首席運營決策者在決定如何分配資源和評估業績時，可以獲得並定期評估有關這些信息的單獨財務信息。上市公司被要求在中期和年度財務報表中報告有關經營部門的某些財務信息。美聯航的社區銀行業務分佈在不同的地理區域，以及這些地區內的當地社區銀行。這些地區和銀行具有相似的經濟特徵，因此被認為是一操作部分。

 

此外，管理層還評估了其他運營單位，以確定是否應該將它們分類並作為部門報告，包括抵押貸款、財富管理和商業銀行解決方案。從質量上講，這些業務部門主要在與社區銀行相同的地理區域運營，並面對許多與社區銀行相同的客户。雖然首席運營決策者確實掌握了這些實體的一些有限的生產信息，但這些信息並不完整，因為它不包括來自關鍵公司職能的收入、成本和資本的全部配置。目前，這些業務部門更多地被視為社區銀行的產品線延伸。然而，隨着事實和情況的變化，管理層將繼續評估這些業務部門的單獨報告。

 

根據這一分析，美聯航得出結論，它已經一運營和可報告的部門。

現金和現金等價物

現金等價物包括銀行應付的金額、銀行的有息存款、出售的聯邦基金、商業票據、逆回購協議和短期投資，並按成本列賬。聯邦基金的出售期限一般為一天，銀行的有息存款可以隨需應變，商業票據投資和逆回購協議在不到90天的期限內到期。亞特蘭大聯邦儲備銀行(Federal Reserve Bank Of Atlanta)手頭和存款的一部分現金被要求滿足監管準備金要求。

投資證券

債務證券：債務證券被歸類為持有至到期，當管理層有積極的意圖和能力持有至到期時，按攤銷成本列賬。債務證券被歸類為可供出售的債券，當它們可能在到期日之前出售時。可供出售的證券按公允價值列賬，未實現的持有損益在扣除税後的其他綜合收益中報告。

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聯合社區銀行，Inc.和子公司

合併財務報表附註

 

(1)《重大會計政策摘要》，續

利息收入包括購買溢價或折扣的攤銷。證券的溢價和折扣通常按水平收益率法攤銷或增加，沒有預期的提前還款，但抵押貸款支持證券除外，因為抵押貸款支持證券預計會提前還款。可贖回債務證券的溢價攤銷至最早的贖回日期。銷售損益在交易日記錄，並使用特定的識別方法確定。

類別間的證券轉讓在轉讓之日按公允價值入賬。與將證券從可供出售轉移到持有至到期有關的未實現持有損益計入綜合資產負債表中的AOCI餘額。這些未實現的持有收益或虧損在證券的剩餘壽命內攤銷/增加到收入中，作為對收益的調整，其方式與相關證券的原始購買溢價或折扣的攤銷或增加保持一致。

當任何本金或利息拖欠90天時，債務證券被置於非應計狀態。以非應計項目為抵押的應計但未收到的利息將沖銷利息收入。

ACL持有至到期證券：自採用ASC 326以來，管理層按主要證券類型綜合衡量持有至到期債務證券的當前預期信用損失。持有至到期債務證券的應計應收利息總額為#美元。1.78截至2020年12月31日，這一數字為100萬美元，並被排除在信貸損失估計之外。

當前預期信用損失的估計考慮了歷史信用損失信息，這些信息根據當前情況和合理和可支持的預測進行了調整。管理層將持有至到期的投資組合分為以下主要證券類型：美國政府機構和GSE、州和政治部門、住宅抵押貸款支持、機構和GSE以及商業抵押貸款支持、機構和GSE。

美聯航持有至到期的所有住宅和商業抵押貸款支持證券都是由美國政府機構和GSE發行的。這些證券由美國政府明示或默示擔保，被主要評級機構評為高評級，且有很長一段沒有信用損失的歷史。國家和政區證券被主要評級機構評為高評級。

ACL-可供銷售的證券：對於處於未實現虧損狀態的可供出售債務證券，美聯航首先評估它是否打算出售，或者它是否更有可能被要求在其攤銷成本基礎收回之前出售這些證券。如果符合出售意向或要求的任何一項標準，證券的攤餘成本基礎將通過收入減記為公允價值。對於不符合上述標準的可供出售的債務證券，美聯航評估公允價值下降是否由信用損失或其他因素造成。在作出這項評估時，管理層會考慮公允價值低於攤銷成本的程度、評級機構對證券評級的任何變化，以及與證券具體相關的不利條件等因素。如果這項評估表明存在信用損失，則將預期從證券中收取的現金流量現值與證券的攤餘成本基礎進行比較。自採用美國會計準則第326條以來，如果預期收取的現金流量現值低於攤餘成本基礎，則存在信用損失，並將信用損失計入ACL，但以公允價值小於攤餘成本基礎的金額為限。任何未通過ACL記錄的未實現虧損在其他全面收益中確認。

ACL的變化被記錄為信用損失費用的撥備(或沖銷)。當管理層認為可供銷售的證券無法收回時，或者當滿足有關出售意向或要求的任何一項標準時，損失將計入ACL。

可供出售債務證券的應計利息總額為#美元。9.11截至2020年12月31日，這一數字為100萬美元，並被排除在信貸損失估計之外。

股權證券：股本證券計入綜合資產負債表中的其他資產。公允價值易於確定的公允價值按公允價值列賬，公允價值變動在淨收益中確認。那些不容易確定公允價值的股票包括(其中包括)為滿足與未償還預付款和CRA股權投資相關的FHLB要求而持有的FHLB股票，包括那些回報主要來自LIHTC的股票。我們對FHLB股票的投資總額為$13.3於2020年12月31日，按成本法核算。我們的LIHTC投資是使用比例攤銷法核算合格的經濟適用房投資，該方法

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聯合社區銀行，Inc.和子公司

合併財務報表附註

 

(1)《重大會計政策摘要》，續

結果是攤銷被報告為所得税費用的一個組成部分。我們與LIHTC投資的無資金承諾相關的義務在其他負債中報告。我們的其他CRA投資採用權益會計方法核算。在條件允許的情況下，我們將審查我們的投資減值，如果投資被視為減值，我們將調整投資的賬面價值。

持有待售貸款

美聯航選擇了持有待售抵押貸款的公允價值選項，以減少某些時間差異，並使貸款公允價值的變化與用於對其進行經濟對衝的衍生工具的公允價值變化相匹配。

貸款和租賃

管理層有意圖和能力在可預見的未來持有的貸款，或直到到期或償還的貸款，按攤銷成本報告。攤銷成本是未償還的本金餘額，扣除購買溢價和折扣以及遞延費用和成本後的本金餘額。與貸款有關的應計應收利息總額為#美元。35.5於2020年12月31日的應收利息，並在綜合資產負債表的應計應收利息中報告。利息收入應計在未付本金餘額上。扣除某些直接貸款成本後的貸款發放費，採用接近水平收益率的方法遞延並在利息收入中確認，而不預期提前還款。

設備融資租賃應收賬款：設備融資租賃應收賬款被分類為銷售型或直接融資租賃，記錄為未來最低租賃付款、初始遞延成本以及(如果適用)估計或合同剩餘價值減去未賺取收入和保證金的總和。對於有剩餘價值的租賃應收賬款，此類價值的確定來自各種來源，包括設備估值服務、評估以及最近類似設備銷售交易的公開市場數據。合同終止前的時間長短、設備價值的週期性以及某些租賃資產轉售的有限市場是作出這一決定時考慮的重要變量。在綜合損益表中計入貸款利息收入的利息收入，按實際利息法確認為收入。與發起租賃相關的直接費用和成本遞延，並作為設備融資應收賬款的組成部分計入。遞延淨費用或成本按實際利息法確認為租賃合同期限內利息收入的調整。這些租賃協議可能包括續簽的選擇權，以及承租人在租賃期結束時購買租賃設備的選擇權。美聯航在這些租賃合同中不考慮銷售税。

PCD貸款(CECL)：在收購方面，美聯航可能會收購貸款，其中一些自收購以來經歷的信用惡化程度超過了微不足道的程度。在這些情況下，美聯航在評估所購貸款是否為PCD時，將考慮內部貸款等級、拖欠狀況和其他相關因素。PCD貸款按收購日的公允價值記錄。初始ACL採用與持有用於投資的其他貸款相同的方法確定，並確認為對資產收購價格的調整；因此，貸款的購買價格和ACL的總和成為其初始攤銷成本基礎。初始攤銷成本基礎和貸款面值之間的差額是非信貸折扣或溢價，在貸款有效期內攤銷為利息收入。在初步確認後，PCD貸款須遵守與非PCD貸款相同的利息收入確認和減值模式，並通過撥備費用記錄ACL的變化。

在採用ASC 326後，在已發生損失指引下被指定為PCI貸款的貸款被歸類為PCD貸款，而無需重新評估。

PCI貸款(已發生損失)：在2020年1月1日採用ASC 326之前，自發起以來有信用惡化證據的已購買貸款按照ASC主題310-30進行核算。在信用質量惡化的情況下獲得的貸款和債務證券。這些PCI貸款是按購買之日的估計公允價值記錄的。收購後，預期現金流減少所證明的進一步虧損通過ACL的增加得到確認。

 

PCI貸款根據共同的風險特徵(如貸款類型、支付狀態或抵押品類型)聚合到貸款池中。美聯航估計了每個購買的貸款池的預期現金流的金額和時間，超過支付金額的預期現金流被記錄為池剩餘壽命的利息收入(可增加收益率)。沒有記錄池合同本金和利息超出預期現金流的部分(不可增值差額)。

 

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合併財務報表附註

 

(1)《重大會計政策摘要》，續

在貸款池的整個生命週期內，預期現金流繼續得到估計。如果預期現金流的現值低於賬面價值，則記錄虧損。如果預期現金流的現值大於賬面金額，則確認為未來利息收入的一部分。

非權責發生制貸款：當貸款逾期90天或管理層在考慮經濟及業務情況及催收工作後認為本金或利息在正常業務過程中將無法收回時，利息應計一般會終止。如果一筆貸款有良好的抵押品，並且在催收過程中，它可以在90天后繼續計息。逾期狀態是基於貸款的合同條款。2020年，美聯航根據CARE法案和跨機構指導，為某些因新冠肺炎疫情而暫時出現現金流短缺的借款人提供了貸款延期支付。在臨時延期付款期間，這些貸款不被視為逾期。

所有應計但未收到的非應計貸款利息將沖銷利息收入。這類貸款收到的利息採用成本回收法核算，直到有資格迴歸應計項目為止。在成本回收法下，利息收入在貸款餘額降至零之前不會確認。當合同到期的所有本金和利息全部到期、有持續的還款履約期以及對未來付款有合理保證時，貸款將恢復應計狀態。

TDRS：如果一筆貸款的條款被修改，造成了相當小的讓步，而且借款人正經歷財務困難，則通常被認為是TDR。導致TDR的修改後的條款包括以下一項或兩項的組合：降低貸款的聲明利率，延長攤銷期限，否則在當前市場上具有類似風險特徵的新債務不會被考慮；將借款人的債務重組為A/B票據結構，在這種結構中，A票據將落在A/B票據結構的範圍內。強制破產重組；或借款人無法攤銷貸款的90天以上的純利息支付期限。

抵押品依賴型TDR隨後違約或被置於非應計項目，將計入抵押品的公允價值，與美聯航的非應計項目貸款政策一致。

如附註2所述，根據CARE法案，美聯航針對新冠肺炎疫情實施了貸款修改計劃，以便在還款條款方面為借款人提供靈活性。如果借款人受到新冠肺炎疫情的影響，並且在2019年12月31日或在某些情況下，在新冠肺炎貸款修改計劃實施時，借款人逾期不超過30天，則這些貸款修改不被視為TDR，除非該貸款之前被歸類為TDR。

減值貸款(已發生損失)：除PCI貸款外，如果根據當前事件和情況，根據貸款的合同條款很可能無法收回所有到期金額，則該貸款被視為減值貸款。個別減值貸款是根據預期未來現金流的現值、按貸款的實際利率、按貸款的可見市場價格貼現，或在貸款依賴抵押品的情況下按抵押品的公允價值計量的。當貸款符合非權責發生狀態的標準時，減值貸款的利息收入將停止。管理層在確定減值時考慮的因素包括支付狀況、抵押品價值以及在到期時收取預定本金和利息的可能性。一般情況下，出現微不足道的付款延遲和付款缺口的貸款不會被視為減值。管理層將考慮到貸款和借款人的所有情況，包括延遲的時間長短、延遲的原因、借款人以前的付款記錄以及相對於所欠本金和利息的差額，在個案基礎上確定延遲付款和付款不足的嚴重程度，並考慮到貸款和借款人的所有情況，包括延遲的時間長短、延遲的原因、借款人以前的付款記錄以及相對於所欠本金和利息的不足金額。

 

如果聯合航空很可能無法收回收購時預期的所有現金流，加上收購後估計發生變化預計將收取的額外現金流，PCI貸款將被視為減值。在集合中入賬的貸款基於預期集合現金流在集合的基礎上逐個集合評估減值。只要預期未來現金流超過特別審查的貸款或池的當前賬面價值，折扣就會繼續增加。

在實施CECL之前，管理層每季度單獨評估某些減值貸款，包括餘額在50萬美元或更高的所有非PCI非應計關係以及所有TDR的減值。減損

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合併財務報表附註

 

(1)《重大會計政策摘要》，續

這一人羣中的抵押品依賴型貸款是根據抵押品的公允價值來衡量的。如果確認減值，貸款通常會減記基礎抵押品的公允價值，減去銷售成本。這一人羣中非抵押品依賴型TDR的減值是基於貼現現金流或貸款的可觀察到的市場價格來衡量的。使用這些方法確定的減值將導致建立特定的準備金。

信用風險集中度：美聯航的大部分業務活動都是與位於其擁有銀行業務的市場內的客户進行的。因此，美聯航的信用風險敞口受到其市場內經濟變化的重大影響。大致69美聯航的貸款組合中有30%由房地產擔保，因此容易受到房地產估值變化的影響。

ACL-貸款

美聯航在2020年1月1日採用ASC 326後實施了CECL。下面的討論描述了根據CECL計算2020年的ACL和2020年前的招致損失法計算ACL所採用的方法。

CECL：ACL是一個估值賬户，從貸款的攤銷成本基礎上扣除，以顯示預計從貸款上收取的淨金額。當管理層認為貸款餘額無法收回的情況得到確認時，貸款就會從ACL中沖銷。應計應收利息不包括在信貸損失估計中。

管理層使用來自內部和外部來源的與過去事件、當前狀況以及合理和可支持的預測有關的相關可用信息來確定ACL餘額。歷史信用行為和模型判斷為估計預期信用損失提供了依據。對模擬損失估計的調整可能會根據當前貸款特定風險特徵的差異(如承保標準、投資組合、拖欠水平或期限的差異)以及環境條件的變化(如經濟條件、物業價值或其他相關因素的變化)進行。

當存在類似的風險特徵時，ACL貸款是以集體為基礎進行計量的。美聯航確定了以下投資組合細分市場，並在貸款層面使用貼現現金流方法計算了每個投資組合的ACL，其中損失率、提前還款假設和削減假設由每筆貸款的抵押品類型驅動：

業主自住的商業地產-這類貸款容易受到企業倒閉和一般經濟狀況的影響。

創收商業地產-這類貸款的共同風險是總體經濟狀況下降，房地產價值下降，入住率下降，以及缺乏合適的物業替代用途。

工商業-這一貸款類別的風險包括無法監控抵押品的狀況，抵押品通常包括庫存、應收賬款和其他非房地產資產。設備和庫存陳舊也可能帶來風險。總體經濟狀況和其他事件的下滑可能導致現金流降至不足以償還債務的水平。

商業建築-商業建築貸款的常見風險是成本超支、市場對房地產需求的變化、長期融資安排不足以及房地產價值下跌。

設備融資-與設備融資相關的風險與商業和工業貸款的風險類似，包括一般經濟條件、設備的適當留置權優先權、設備陳舊和抵押品的總體流動性。

住宅按揭-住宅按揭貸款容易受到整體經濟狀況轉弱、失業率上升和房地產價值下跌的影響。

房屋淨值信用額度-房屋淨值信貸額度的共同風險是一般的經濟狀況，包括失業率的上升，以及房地產價值的下降，這會減少或消除借款人的房屋淨值。

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合併財務報表附註

 

(1)《重大會計政策摘要》，續

住宅建築-住宅建築貸款與住宅抵押貸款一樣容易受到風險的影響。房地產市場需求的變化導致了更長的銷售時間，導致了更高的持有成本和價值的下降。

消費者-消費者直接貸款的常見風險包括失業和當地經濟狀況的變化，以及無法監控由個人財產組成的抵押品。

間接自動-間接汽車貸款的常見風險包括失業和當地經濟狀況的變化，以及無法監控抵押品。2019年，美聯航出售了其間接汽車貸款組合。

當管理層確定抵押品有可能喪失抵押品贖回權時，或當借款人於報告日期遇到財務困難，而預期將透過經營或出售抵押品提供大部分還款時，預期信貸損失以抵押品於報告日期的公允價值為基礎，並按適當的銷售成本作出調整。

當使用貼現現金流方法確定ACL時，管理層調整用於貼現預期現金流的實際利率，以納入預期預付款。TDR上的ACL使用與所有其他為投資而持有的貸款相同的方法來衡量，只是原始利率用於貼現預期現金流，而不是重組中指定的利率。

確定合同條款： 預期的信貸損失是在貸款的合同期限內估計的，在適當的時候根據預期的提前還款進行調整。合同條款不包括預期的延期、續簽和修改，除非以下任何一種情況適用：管理層在報告日期合理預期將與個別借款人簽署TDR，或者延期或續簽選項包括在報告日期的原始或修改的合同中，聯合航空不能無條件取消。

已發生損失ACL：根據已發生損失法，ACL代表一個金額，根據管理層的判斷，該金額足以吸收截至資產負債表日期的現有貸款的可能虧損。產生的損失ACL由一般準備金、特定準備金和PCI準備金組成。一般準備金是通過對基於實際歷史損失經驗的個人貸款類別應用損失百分比來確定的。此外，本次評估還考慮了影響主要貸款領域的一般經濟和商業狀況、信貸質量趨勢、抵押品價值、貸款額和集中度、貸款組合的調整、內部和外部信用審查的結果以及外部銀行監管審查的結果。對特定準備金的需求是在非應計貸款關係超過#美元的情況下評估的。500,000以及所有的TDR。具體準備金是在逐筆貸款的基礎上根據管理層對美聯航每筆信貸風險敞口的評估而確定的，考慮到貸款的當前支付狀態和任何基礎抵押品的價值。有特定準備金的貸款不計入一般準備金的計算。對於PCI貸款，當本公司很可能無法收回收購時預期的所有現金流，加上收購後估計發生變化預計將收取的額外現金流時，將設立估值津貼。

ACL-表外信貸敞口

管理層估計，在美聯航面臨基礎承諾信用風險的合同期內，延長信貸承諾的預期信貸損失。對錶外信用風險的ACL進行了調整，作為信貸損失費用撥備。這一估計包括對資金髮生的可能性的考慮，以及對預計在其估計壽命內獲得資金的承諾的預期信貸損失的估計。ACL的計算方法與在投資組合層面為貸款的資金部分計算的總準備金率相同，適用於預期提供資金的承諾額。

房舍和設備

房舍和設備按成本減去累計折舊列報。折舊主要採用直線法計算相關資產的預計使用年限。發生的維護和維修費用在發生時計入費用。建築物和改善工程的估計使用年限範圍為10至40幾年來，為了土地改良，10幾年，傢俱和設備，3至10好幾年了。每當事件或情況顯示該等資產之賬面值可能無法全數收回時，美聯航便會定期檢討該等物業及設備之賬面值以計提減值。

 

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合併財務報表附註

 

(1)《重大會計政策摘要》，續

喪失抵押品贖回權的財產(擁有的其他不動產)

喪失抵押品贖回權的財產最初以公允價值記錄，減去出售成本。如果在喪失抵押品贖回權時的公允價值減去銷售成本小於貸款餘額，則不足之處將被記錄為ACL的貸款沖銷。如果喪失抵押品贖回權的財產的公允價值(減去出售成本)在持有期內下降，則建立估值津貼，並計入運營費用。當喪失抵押品贖回權的財產被出售時，銷售收益與財產賬面價值之間的差額將在出售時確認損益。

 

商譽和其他無形資產

商譽是一種資產，代表從其他資產獲得的未來經濟利益，這些資產沒有單獨確認和單獨確認。商譽計量為轉讓對價的超額部分，扣除收購日取得的可確認資產和承擔的負債的公允價值後的淨額。商譽不攤銷，而是每年或更頻繁地進行減值測試，如果存在表明商譽減值測試應該進行的事件或情況。

 

其他無形資產最初按公允價值入賬，包括核心存款無形資產和收購產生的競業禁止協議。核心存款無形資產在其估計使用年限內按年數總和攤銷。競業禁止協議於2019年12月31日完全攤銷，在其估計使用壽命內按直線攤銷。

每當事件或環境變化顯示資產的賬面金額可能無法收回時，管理層就評估其他無形資產的減值。

 

金融資產的轉讓

當放棄對金融資產的控制權時，金融資產的轉讓被計入銷售。當資產已與聯合航空隔離時，轉讓資產的控制權被視為交出，受讓人獲得權利(不受限制其利用該權利的條件)質押或交換轉讓資產，且聯合航空未通過在到期前回購資產的協議保持對轉讓資產的有效控制。

 

維修權

美聯航在出售貸款但保留服務時，為SBA貸款、美國農業部貸款和住宅抵押貸款記錄了單獨的服務資產。這項資產代表了償還貸款和收取補償費用的權利。維修資產最初按其公允價值作為出售收益的一部分入賬。維修資產的公允價值基於對貼現現金流的分析，該分析結合了(1)市場服務成本、(2)基於市場的預付款率和(3)市場利潤率的估計。維修資產包括在其他資產中。

 

美聯航已選擇隨後以公允價值計量政府擔保貸款和住宅抵押貸款的服務資產。服務貸款的提前還款率是衡量過程中涉及的最重要的估計。對提前還款額的估計是基於市場對未來提前還款額的預期、行業趨勢和其他考慮因素。由於各種經濟因素的變化，實際預付款利率將與管理層預測的有所不同，這些因素包括當時的利率和借款人是否有其他融資來源。如果正在償還的貸款的實際預付款發生得比預期的更快，那麼服務資產的賬面價值可能不得不通過計入當期收益來減記。如果正在償還的貸款的實際提前還款的速度比預計的要慢，服務資產的賬面價值可能會增加，服務收入將超過之前的預計金額。

聯合航空公司使用攤銷法對與已售出設備融資貸款相關的維修負債進行會計處理。服務負債計入應計費用和其他負債。

 

博利

美聯航已經為某些關鍵高管和管理層成員購買了人壽保險。美聯航還通過收購其他銀行，獲得了被收購銀行管理團隊成員的人壽保險單。博利是按資產負債表日保險合同可變現的金額記錄的，這是根據結算時可能發生的其他變化或其他到期金額調整後的現金退還價值。

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合併財務報表附註

 

(1)《重大會計政策摘要》，續

經營租約

自2019年1月1日起，美聯航為其承租人的合格經營租賃記錄了包括在其他資產中的使用權資產和包括在其他負債中的相關租賃負債，其中包括土地、建築物和設備的租賃。與該等租賃有關的付款主要包括基本租金及(如屬樓宇租賃)與租賃物業相關的額外營運成本，例如公用地方維修及公用設施。在大多數情況下，這些經營成本隨租賃期的不同而不同，因此被歸類為可變租賃成本，在合併損益表中確認為已發生的成本。此外，某些經營租賃包括物業税和保險等成本，這些成本在綜合收益表中確認為已發生。美聯航的許多經營租約包含續簽選擇權，只有在合理確定要行使的情況下，這些選擇權才包括在使用權資產和租賃負債的衡量中。美聯航還根據經營租賃將某些房地產轉租和租賃給第三方。美聯航不確認合併資產負債表上與一年以下短期租賃相關的租賃負債或使用權資產。短期租賃的租賃付款確認為租賃期內的費用。

 

貸款承諾及相關金融工具

金融工具包括表外信貸工具，如貸款承諾和為滿足客户融資需求而簽發的商業信用證。這些項目的面值代表在考慮客户抵押品或償還能力之前的損失敞口。這類金融工具在獲得資金時會被記錄下來。

與客户簽訂合同的收入

除了貸款和相關活動外，美聯航還向客户提供各種創收服務，其中某些服務受ASC主題606管轄。與客户簽訂合同的收入。美聯航的服務屬於本主題的範圍，屬於非利息收入，包括服務費和手續費、財富管理費和其他基於交易的費用。收入在交易發生或服務主要按月或季度進行時確認。付款通常是在交易發生的期間收到的。費用可以是固定的，或者在適用的情況下，基於交易規模的百分比。

所得税

遞延税項及遞延税額計入可歸因於現有資產及負債的賬面金額與其各自税基之間差異的財務報表所導致的未來税項後果。未來的税收優惠將在更有可能實現這些優惠的程度上得到確認。遞延税項及遞延税額按制定的税率計量，該等税率預期適用於預期收回或清償資產及負債的年度的應納税所得額。税率變化對直接納税所得額和直接納税所得額的影響在包括頒佈日期在內的期間內在所得税中確認。

 

如果財務報告基數與資產和負債的計税基數之間的差異導致未來的税收後果導致遞延税項，則需要評估能夠實現此類資產所顯示的未來收益的可能性。當部分或全部差餉租約很可能不會兑現時，當局會為差餉租約部分提供估值免税額。在評估直接税項的變現能力時，管理層會考慮直接税項的預定逆轉、預計的未來應課税收益，以及審慎而可行的税務籌劃策略。管理層權衡正面和負面的證據，更看重能夠客觀核實的證據。

 

所得税優惠或費用是指本年度應繳或可退還的所得税以及DTA和DTLS的變化的總和。

 

只有當税務審查“更有可能”在税務審查中持續的情況下，税務地位才被認為是一種利益，而且税務審查被推定為正在進行。確認的金額是經審查實現的可能性超過50%的最大税收優惠金額。對於不符合“可能性很大”測試的税收頭寸，不會記錄任何税收優惠。

 

美聯航在所得税支出中確認與所得税事項相關的利息和/或罰款。

衍生工具與套期保值活動

美聯航的利率風險管理策略結合了衍生工具的使用，將利率波動引起的淨收入波動降至最低。目標是通過修改某些資產負債表資產和負債的重新定價或到期日特徵來管理利率敏感性，從而使淨利息收入和某些對利息敏感的非利息收入部分在實質上不會受到利率變動的不利影響。眾志成城

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合併財務報表附註

 

(1)《重大會計政策摘要》，續

這一戰略是對利率風險的審慎管理，這樣淨收入就不會受到利率變化帶來的過度風險的影響。在執行利率風險管理策略的這一部分時，管理層使用衍生品，主要是利率掉期。利率互換通常涉及雙方根據共同的名義本金金額和到期日交換固定利率和可變利率的利息支付。美聯航偶爾也會使用利率上限作為對利率上升敞口的經濟宏觀對衝。

聯合航空發起了某些住宅抵押貸款，目的是出售這些貸款。自美聯航達成利率鎖定承諾，發起一筆待售的住宅抵押貸款，到貸款獲得資金並最終出售之間，該公司受到市場價格波動的風險。美聯航簽訂遠期出售協議，以降低風險，並保護最終貸款出售的預期收益。發放住宅按揭貸款的承諾及遠期貸款銷售承諾是獨立的衍生工具，作為管理持有供出售按揭貸款風險的經濟對衝策略的一部分而訂立。

為了適應客户，美聯航與某些商業貸款客户簽訂了利率互換或上限協議，並根據背靠背互換/上限計劃與經銷商進行抵銷頭寸。此外，美聯航偶爾與交易對手銀行簽訂信用風險分擔協議，接受部分與利率互換相關的信用風險。這允許客户與一家銀行執行利率互換，同時允許在參與成員之間分配信用風險。當美聯航作為擔保人與其他金融機構簽訂合同，分擔與某些利率互換相關的信用風險時，就會出現信用風險參與協議。這些協議規定補償因標的掉期的第三方違約而造成的損失。這些交易通常是與參與同一客户的貸款一起執行的。用於支持標的貸款關係的信用風險的抵押品也可用於抵消信用風險參與的風險。

美聯航將其衍生金融工具分類為：(1)對已記錄資產或負債公允價值變化風險的對衝(“公允價值對衝”)，(2)對已確認資產、負債或預測交易現金流變化風險的對衝(“現金流對衝”)，或(3)未被指定為會計對衝的衍生品。未指定為套期保值的衍生工具的公允價值變動在當期收益中確認。美聯航與與其有業務往來的衍生品交易商簽訂了總淨值協議，但在合併資產負債表上以公允價值反映總資產和負債。

美聯航在對衝開始時和對衝的整個生命週期內評估對衝的有效性。管理文件，在開始時，分析其實際和預期的套期保值效果。這一分析包括迴歸分析和假設衍生品等技術，以證明對衝預計將非常有效地抵消被對衝項目的公允價值或現金流量的相應變化。此後，至少每季度評估套期保值工具和被套期保值項目的條款，以確定是否發生了與套期保值關係有關的重大變化。如果確定發生了變化，將進行如上所述的定量分析，以確定套期保值在抵消被套期保值項目的公允價值或現金流量未來的相應變化方面是否預期會非常有效。就符合資格的公允價值對衝而言，衍生工具價值的變動，連同可歸因於被對衝風險的指定對衝項目的公允價值的相應變動，在當期收益中確認。對於符合條件的現金流對衝，一直非常有效的衍生品的公允價值變化在其他全面收益中確認，直到對衝項目的相關現金流在收益中確認。

就公允價值對衝及現金流量對衝而言，若衍生工具的價值變動未能完全抵銷對衝項目的價值變動，則在同一損益表項目中確認無效性作為對衝項目的應計利息。如果對衝不再高效，美聯航將停止對衝會計，並確認本期收益中公允價值的變化。如果符合公允價值或現金流量對衝資格的衍生品終止或取消指定，則已實現或隨後未實現的收益或虧損將在對衝項目(公允價值對衝)的使用期限內或在對衝項目被預測影響收益(現金流量對衝)期間確認為收入。被套期保值項目(公允價值套期保值)出售或清償，或被套期保值現金流很可能不會出現(現金流套期保值)時，要求立即確認收益。

通過使用衍生品工具，美聯航面臨信用和市場風險。如果交易對手不履行義務，信用風險就表現為衍生產品的公允價值收益。當衍生合約的公允價值為正時，這種情況通常表明交易對手有義務向聯合航空付款，因此給聯合航空帶來了償還風險。當衍生品合約的公允價值為負值時，聯合航空有義務向交易對手付款，因此沒有償還風險。美聯航通過與優質交易對手進行交易，將非客户衍生工具的信用風險降至最低。

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合併財務報表附註

 

(1)《重大會計政策摘要》，續

由管理層定期審查的文件。美聯航還要求非客户交易對手質押現金作為抵押品，以彌補淨敞口。所有可以清算的新的非客户衍生品都通過一箇中央票據交換所進行清算，這降低了交易對手的風險敞口。

作為其對資產/負債和財務職能的監督的一部分，衍生品活動受到ALCO的監督。ALCO負責實施各種套期保值策略，這些策略是通過分析來自金融模擬模型和其他內部和行業來源的數據而制定的。由此產生的對衝策略隨後被納入整個利率風險管理過程。

收購活動

聯合航空根據收購會計方法對業務合併進行會計核算。收購的資產和承擔的負債在收購之日按公允價值計量和記錄，包括可識別的無形資產。如果購買的淨資產的公允價值超過支付的對價的公允價值，則在收購之日確認廉價購買收益。相反，如果支付的對價超過收購淨資產的公允價值，商譽將於收購日確認。隨着獲得與完成日期相關的信息，公允價值將在不超過收購完成日期後一年的時間內進行調整。

收購貸款的公允價值通常基於貼現現金流方法，該方法從市場參與者的角度考慮信用損失預期、市場利率和其他市場因素，如流動性。貸款是根據相似的特點分組的，在應用各種估值方法時通常是整體處理的。違約概率、違約情況下的損失和提前還款假設是驅動信貸損失的關鍵因素，這些因素嵌入到估計的現金流中。這些假設是由關於貸款特徵、歷史損失經驗以及當前和預測的經濟狀況的內部數據提供信息的。估算的利息和流動性部分是通過在每筆貸款的預期壽命內對利息和本金現金流進行貼現來確定的。貸款使用的貼現率是基於可比貸款新來源的當前市場利率，幷包括對流動性的調整。貼現率不包括信貸損失的因素，因為這已作為估計現金流的減少額包括在內。有關購入貸款會計的更多信息，請參閲本腳註貸款和租賃部分下的PCD貸款(CECL)。

在企業合併中收購的所有可識別無形資產均在收購日按公允價值確認。如果可識別無形資產產生於合同或其他法律權利，或者它們是可分離的(即能夠與實體分開出售、轉讓、許可、租賃或交換)，則單獨確認可識別無形資產。存款負債和與之相關的存款人關係無形資產可以在有形匯兑交易中進行交換。因此，存款人關係無形資產被認為是可識別的，因為已經滿足了可分割性標準。

普通股每股收益

普通股每股基本收益是普通股股東可獲得的淨收入除以當期已發行普通股的加權平均股數。所有包含不可沒收紅利權利的未授予股份支付獎勵都被視為本次計算的參與證券。此外，在計算基本每股收益時，可向美聯航遞延補償計劃參與者發行的股票被視為參與證券。因此，普通股股東可獲得的淨收入是根據兩級法計算的，即減去優先股股息後的淨收入在普通股股東和參與的證券之間分配。稀釋後的每股普通股收益包括根據股票期權可以發行的普通股的額外潛在股份、沒有不可沒收的股息權利的非既得限制性股票單位、認股權證和可轉換為普通股的證券的稀釋效果。 

或有損失

或有損失，包括在正常業務過程中產生的索賠和法律訴訟，當損失的可能性很可能並且損失的金額或範圍可以合理估計時，被記錄為負債。管理層不認為存在會對財務報表產生實質性影響的此類事項。 

股息限制

銀行業法規要求維持一定的資本水平，並可能限制銀行支付給控股公司或控股公司支付給股東的股息。董事會可在不通知或尋求批准的情況下，從不超過銀行上一年度淨收入50%的留存收益中宣佈銀行向控股公司發放股息

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合併財務報表附註

 

(1)《重大會計政策摘要》，續

只要總分類資產不超過一級資本的80%，且基於風險的一級資本比率不低於6%，就可以從GADBF獲得。銀行支付給控股公司的股息超過這一數額，需要事先獲得GADBF的批准。 

金融工具的公允價值

金融工具的公允價值乃根據相關市場資料及其他假設估計，詳見附註14。公允價值估計涉及有關利率、信貸風險、提前還款及其他因素的不確定因素及重大判斷事項，尤其是在特定項目缺乏廣泛市場的情況下。假設或市場狀況的變化可能會對這些估計產生重大影響。 

基於股票的薪酬

聯合航空使用公允價值法，即根據授予日期權和限制性股票單位獎勵的公允價值，確認基於股票的薪酬的費用。美聯航對發生的沒收進行了解釋。 

(2) 會計準則更新和最近採用的準則

最近採用的標準

2020年1月1日，美聯航採用ASC 326, 它用CECL框架取代了先前GAAP中的已發生損失框架。CECL框架要求使用歷史經驗、當前條件以及合理和可支持的預測來估計金融資產剩餘估計壽命的預期信貸損失，一般適用於以攤銷成本計量的金融資產，包括應收貸款和持有至到期的債務證券，以及一些表外信貸敞口，如無資金承諾發放信貸。按攤銷成本計量的金融資產將按預計使用ACL收取的淨額列報。PCD貸款將在收購之日獲得初始津貼，這代表着對貸款攤銷成本基礎的調整，不會影響收益。與可供出售債務證券相關的信貸損失將通過ACL前瞻性地記錄，此類備抵額度僅限於公允價值低於攤銷成本的金額。

美聯航截至2020年1月1日採用了ASC 326，使用修改後的貸款、租賃和表外信貸敞口追溯方法。採用本指南產生了$8.75ACL增加百萬，其中包括用於貸款的ACL增加$6.88百萬美元和無資金承付款為$的ACL1.87百萬美元，帶着$3.59從PCD金融資產的攤餘成本基礎重新分類的增長中的100萬美元。留存收益的累計影響調整為#美元。3.53百萬美元，扣除税金後的淨額。計算的持有至到期債務證券的信貸損失不是實質性的，對可供出售的證券組合或其他金融工具也沒有影響。2020年1月1日以後報告期的結果列在ASC 326項下，而上期金額繼續根據發生的損失報告。

大部分貸款和租賃的ACL是採用適用於貸款水平的貼現現金流方法計算的，預測期為一年，可支持的預測期為兩年，直線返回期為兩年。在採用過程中，管理層已在必要時對相關係統、流程和控制進行了更改。美聯航的CECL津貼將隨着時間的推移而波動，原因是宏觀經濟狀況和預測，以及貸款組合的規模和構成。美聯航已經採納了聯邦銀行監管機構提供的救濟，用於推遲CECL在採用時和隨後的兩年內對資本的不利影響。這一可選的兩年延遲之後是可選的三年過渡期，以逐步取消最初兩年延遲期間提供的資本福利總額。根據過渡條款，資本利益總額每年逐步減少25%，採用的全部影響在第六年開始時完全得到確認。

美聯航對以前被歸類為PCI的PCD資產採用了預期過渡方法的ASC 326。根據該標準，管理層沒有重新評估PCI資產在通過之日是否符合PCD資產的標準。如上所述，PCD資產的攤餘成本基準進行了調整，以反映增加的#美元。3.59一百萬美元給ACL。從2020年1月1日開始，剩餘的非信貸折扣(基於調整後的攤銷成本基礎)將以接近實際利率的利率計入利息收入。

關於PCD資產，由於美聯航選擇拆分以前的PCI池，不再將這些池視為記賬單位，合同拖欠的PCD貸款現在被報告為非應計貸款，標準與其他貸款相同。同樣，儘管管理層沒有重新評估在通過之日對池中個別收購金融資產的修改是否為TDR，但在採用ASC 326之後重組並符合TDR定義的PCD貸款也是如此報告的。

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合併財務報表附註

 

(2)新的會計準則更新和最近通過的準則，續

除了上述選舉外，美聯航在通過時還進行了以下選舉：

•不衡量應計應收利息的ACL，而是選擇沖銷那些逾期90天的貸款的利息收入；

•將應收利息從受會計準則第326條約束的金融工具的攤餘成本基礎中剔除，並在合併資產負債表中單獨列報應收利息餘額；

•調整用於計算預期提前還款的信貸損失的貼現率，並將貼現現金流的所有變化計入信貸損失；以及

•作為實際的權宜之計，在借款人遇到財務困難(抵押品依賴型貸款)時，如果預計主要通過抵押品的運營或出售提供還款，則選擇使用抵押品的公允價值來確定貸款的ACL。

2020年3月27日，CARE法案簽署成為法律，2020年12月，2021年綜合撥款法案延長了某些救濟措施。銀行監管機構通過2020年發佈的一系列機構間聲明，批准了額外的新冠肺炎大流行緩解措施。延伸後的CARE法案和機構間聲明包括一些適用於美聯航的條款，包括以下條款：

•對TDR的會計救濟: CARE Act規定，對於截至2019年12月31日逾期不超過30天的貸款，在某些容忍條件下的修改將不被視為監管報告和GAAP的TDR。這一豁免期在2022年1月1日或國家緊急狀態終止日期後60天內(以較早者為準)結束。機構間聲明為借款人提供了額外的TDR地位的緩解，這些短期延期與新冠肺炎大流行有關，這些延期在修改計劃實施時或修改本身時是有效的。

•ASC 326採用的可選延遲和法規減免: CARE法案規定，美國證券交易委員會的大型申請者可以選擇將ASC326的採用時間從2020年1月1日推遲到新冠肺炎緊急期結束或2020年12月31日的較早者。被要求在2020年底之前實施ASC 326的銀行，可以選擇將對監管資本的任何影響推遲兩年，然後開始最初的三年監管分步期，總共五年的分步期。儘管美聯航沒有選擇推遲採用ASC 326，但如上所述，出於監管資本的目的，該公司選擇了五年的分階段實施期限。

•購買力平價：CARE Act通過SBA創建了PPP，允許美聯航在SBA的擔保下向小企業放貸，以維持員工工資，並在危機期間支付其他合格的費用。根據這項計劃，如果所得款項按照購買力平價計劃的要求用於工資和其他允許的開支，貸款金額可以免除。

2020年3月，FASB發佈了ASU第2020-03號，金融工具編碼化的改進。這一更新澄清了編纂工作中的某些次要問題，除其他事項外，包括金融機構的債務證券披露和租賃淨投資合同期限的確定。該標準立即生效，並未對合並財務報表產生實質性影響。

2020年3月，FASB發佈了ASU第2020-04號，參考匯率改革(主題848)：促進參考匯率改革對財務報告的影響。2021年1月，ASU No.2021-01明確了此次更新的範圍，它為因參考匯率改革而修改的合同提供了便利，包括應收賬款、債務、租賃和某些衍生品。此外，更新提供了一次性選擇，以出售或轉讓被歸類為持有至到期的債務證券，這些證券參考了受參考利率改革影響的利率。此次更新的有效期為2020年3月12日至2022年12月31日。在採用時，對合並財務報表沒有實質性影響，儘管美聯航預計採用的可選權宜之計，如合同修改和對衝會計，將在2022年12月31日之前提供其他方面沒有提供的緩解。

2019年4月，FASB發佈了ASU第2019-04號，對主題326(金融工具-信用損失)、主題815(衍生工具和套期保值)和主題825(金融工具)的編碼改進。除了修訂與新的CECL標準相關的指南外，此次更新還澄清了對衝會計以及金融工具的確認和計量的某些方面。美聯航於2020年1月1日採用了這一更新，對合並財務報表沒有實質性影響。

2017年1月，FASB發佈了ASU No.2017-04，無形資產-商譽和其他(話題350)：簡化商譽減損測試。此更新省去了商譽減值測試中的步驟2，該步驟要求實體計算

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合併財務報表附註

 

(2)新的會計準則更新和最近通過的準則，續

隱含公允價值是指通過評估報告單位的資產和負債，採用與評估企業合併中的資產和負債相同的程序來計算商譽的隱含公允價值。相反，修訂要求實體通過將報告單位的公允價值與其賬面金額進行比較來執行其年度商譽減值測試。美聯航於2020年1月1日採用了這一更新，對合並財務報表沒有實質性影響。

截至2020年12月31日尚未採用的會計準則更新

2020年10月，FASB發佈了ASU第2020-10號，編撰方面的改進。除了將現有的披露指南合併為一個單獨的編碼節，以減少遺漏所需披露的可能性外，本次更新還澄清了在最初的指南可能不明確的情況下，選擇指南的適用情況。這一更新自2021年1月1日起對美聯航生效，預計不會對合並財務報表產生實質性影響。

2020年10月，FASB發佈了ASU第2020-08號，對小主題310-20“應收款--不可退還的費用和其他費用”的編纂改進。這一更新澄清了實體應重新評估可贖回債務證券是否符合在每個報告期調整任何相關溢價的攤銷期限的標準。這一更新自2021年1月1日起對美聯航生效，預計不會對合並財務報表產生實質性影響。

2020年1月，FASB發佈了ASU第2020-01號，投資-股權證券(主題321)、投資-股權方法和合資企業(主題323)以及衍生工具和對衝(主題815)-澄清主題321、主題323和主題815(新興問題特別工作組的共識)之間的相互作用。本次更新澄清了實體是否應考慮需要其應用或終止權益會計方法以應用計量替代方案的可觀察交易，以及如何對某些遠期合同和購買證券的期權進行核算。對於公共實體，本指南在2020年12月15日之後的財年有效。美聯航預計新的指導方針不會對合並財務報表產生實質性影響。

2019年12月，FASB發佈了ASU第2019-12號，所得税(話題740)：簡化所得税會計。這一更新取消了幾個與期間內税收分配有關的例外情況，即持續經營和其他項目的收入出現虧損，外國子公司成為權益法投資，反之亦然，並在今年迄今虧損超過全年預期虧損的過渡期內計算所得税。該指南還修訂了與部分基於收入的特許經營税相關的要求，提高了商譽的計税基礎，在其單獨的財務報表中將綜合税費分配給不納税的法人實體，修改了税法的頒佈的影響，以及有關員工持股計劃和對合格的保障性住房項目的投資的其他次要法規改進的影響。對於公共實體，本指南在2020年12月15日之後的財年有效。美聯航預計新的指導方針不會對合並財務報表產生實質性影響。

2018年8月，FASB發佈了ASU第2018-14號，薪酬-退休福利-定義福利計劃-總則(子主題715-20)：披露框架-更改定義福利計劃的披露要求。此次更新刪除了不再被認為對成本有利的披露，澄清了披露的具體要求，並增加了被確定為相關的披露要求。對於公共實體，本指南在2020年12月15日之後的財年有效，並要求追溯適用於之前提交的期間。美聯航預計新的指導方針不會對合並財務報表產生實質性影響。

(3)    併購

收購三個海岸

2020年7月1日，美聯航完成了對Three Shores的收購，其中包括總部位於佛羅裏達州奧蘭多的全資子公司Seside。海濱酒店經營着一家14-位於佛羅裏達州主要大都市市場的分支網絡。與此次收購相關的是，美聯航收購了$2.13十億美元的資產，並假設為1.99數十億美元的負債。根據合併協議的條款，Three Shores股東獲得了$188總對價為2.5億美元，其中1,300萬美元164百萬美元是聯合航空的普通股和$24.1一百萬是現金。美聯航發行8.13在此次收購中，向Shores的三個股東出售了100萬股普通股。支付的對價的公允價值超過了所取得的可識別資產和負債的公允價值，並導致建立商譽的金額為#美元。40.42000萬美元，代表着Three Shores在其服務的市場中的業務和聲譽的無形價值。無商譽的部分預計可在所得税方面扣除。美聯航將攤銷相關核心存款無形資產$3.36百萬美元，使用年數總和的方法10年數，代表資產的預期使用年限。

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合併財務報表附註

 

(3)繼續擴大併購規模，繼續

美聯航截至2020年12月31日止年度的經營業績包括收購日期2020年7月1日之後一段期間內被收購業務的經營業績。

對Three Shores的收購已被視為一項業務合併。因此，收購的資產和承擔的負債以其截至收購日的公允價值列示。公允價值的確定要求管理層對貼現率、未來預期現金流、市場狀況和其他具有高度主觀性並可能發生變化的未來事件做出估計。公允價值是初步的，當獲得與公允價值相關的信息時，公允價值將在一段不超過收購完成日期後一年的時間內進行調整。

在2020年第四季度，在一年的測量期內，美聯航收到了關於收購日期、第三方投資經紀商持有的貨幣市場基金餘額以及某些債務證券和貸款的應計利息的額外信息。因此，分配給收購現金和現金等價物以及應計應收利息的臨時公允價值增加了#美元。1.09300萬美元和300萬美元116,000，分別為。由於這些調整，商譽減少了#美元。1.212000萬。這些調整反映在下表所列的公允價值中。

購入的資產和承擔的負債按購置日的公允價值入賬，並彙總於下表。(單位：千). 

																		美聯航記錄的公允價值
			資產
			現金和現金等價物															$	219,807
			債務證券															381,740
			貸款															1,427,966
			房舍和設備，淨值															1,584
			應計應收利息															7,681
			衍生資產															11,800
			遞延税金淨資產															15,061
			巖心礦藏無形															3,360
			其他資產															65,340
			收購的總資產															2,134,339
			負債
			存款															1,802,694
			FHLB預付款和長期債務															144,121
			衍生負債															12,165
			其他負債															28,046
			承擔的總負債															1,987,026
			可識別淨資產總額															147,313
			轉移對價
			現金															24,108
			已發行普通股(8,130,633股票)															163,589
			轉讓對價的公允價值總額															187,697
			商譽															$	40,384

下表列出了與收購日收購的貸款組合相關的其他信息。(單位：千):

						2020年7月1日
			PCD貸款：
			面值			$	283,137
			獲取時的ACL			(11,152)
			非信用折扣			(8,694)
			購貨價格			$	263,291
			非PCD貸款：
			公允價值			$	1,164,675
			應收合同總金額			1,358,793
			預計不會收取的合同現金流估計數			76,503

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合併財務報表附註

 

(3)繼續擴大併購規模，繼續

收購FMBT

2019年5月1日，美聯航完成了對FMBT的收購。FMBT運行四雅典-佐治亞州克拉克縣的銀行辦事處。與此次收購相關的是，美聯航收購了$245百萬資產，並假設為$213幾百萬的負債。根據合併協議的條款，FMBT股東獲得了$52.1百萬現金。支付的對價的公允價值超過了所取得的可識別資產和負債的公允價值，並導致建立商譽的金額為#美元。20.3100萬美元，代表着FMBT在其服務的市場中的業務和聲譽的無形價值。無已確認商譽的一部分預計可在所得税方面扣除。美聯航正在攤銷相關核心存款無形資產$2.80百萬美元，使用年數總和的方法9.25年，代表資產的預期使用壽命。

購入的資產和承擔的負債按購置日的公允價值入賬，並彙總於下表。(單位：千). 

															美聯航記錄的公允價值
			資產
			現金和現金等價物												$	32,548
			貸款												192,494
			房舍和設備，淨值												8,524
			博利												6,823
			遞延税金淨資產												157
			巖心礦藏無形												2,800
			其他資產												1,278
			收購的總資產												244,624
			負債
			存款												212,127
			其他負債												717
			承擔的總負債												212,844
			可識別淨資產總額												31,780
			轉移的現金對價												52,093
			商譽												$	20,313

下表列出了與收購日收購的貸款組合相關的其他信息。(單位：千):

						2019年5月1日
			PCI貸款：
			合同規定的本金和利息			$	13,145
			不可增生差異			2,517
			預計將收集現金流			10,628
			可增加產量			1,300
			公允價值			$	9,328
			非PCI貸款：
			公允價值			$	183,166
			應收合同總金額			218,855
			預計不會收取的合同現金流估計數			8,826

收購Navitas

2018年2月1日，美聯航完成了對Navitas的收購，Navitas是一家向全國中小企業提供設備金融信貸服務的專業貸款公司。與此次收購相關的是，美聯航收購了$393百萬資產，並假設為$350幾百萬的負債。根據合併協議的條款，Navitas的股東獲得了130總對價為百萬美元，其中$84.5百萬美元是以現金支付的，還有$45.7100萬美元是以聯合航空普通股支付的。支付的對價的公允價值超過了所取得的可識別資產和負債的公允價值，並導致建立商譽的金額為#美元。87.42000萬美元，代表着Navitas在其服務的市場中的業務和聲譽的無形價值。無已確認商譽的一部分預計可在所得税方面扣除。

 

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合併財務報表附註

 

(3)繼續擴大併購規模，繼續

購入的資產和承擔的負債按購置日的公允價值入賬，並彙總於下表。(單位：千). 

																		美聯航記錄的公允價值
			資產
			現金和現金等價物															$	27,700
			貸款和租賃，淨額															358,352
			房舍和設備，淨值															324
			遞延税金淨資產															2,873
			其他資產															4,051
			收購的總資產															393,300
			負債
			短期借款															214,923
			長期債務															119,402
			其他負債															16,108
			承擔的總負債															350,433
			可識別淨資產總額															42,867
			轉移對價
			現金															84,500
			已發行普通股(1,443,987股票)															45,746
			轉讓對價的公允價值總額															130,246
			商譽															$	87,379

下表列出了在收購日與收購的貸款和租賃組合相關的其他信息。(單位：千).

						2018年2月1日
			PCI貸款：
			合同規定的本金和利息			$	24,711
			不可增生差異			5,505
			預計將收集現金流			19,206
			可增加產量			1,977
			公允價值			$	17,229
			非PCI貸款：
			公允價值			$	341,123
			應收合同總金額			389,432
			預計不會收取的合同現金流估計數			8,624

 

2018年1月，在宣佈有意收購Navitas之後，但在收購完成之前，美聯航購買了$19.9在一筆獨立於業務合併的交易中，從Navitas獲得了100萬美元的貸款。

備考信息-未經審計

 

下表披露了與Three Shores、FMBT和Navitas合併的影響，因為各自的收購日期截至收購年度的12月31日。該表還提供了某些形式信息，好像Three Shores已於2019年1月1日收購，FMBT已於2018年1月1日收購，Navitas已於2017年1月1日收購。這些結果將被收購實體的歷史業績與美聯航的綜合收益表結合在一起，雖然對某些公允價值調整和其他收購相關活動的估計影響進行了調整，但它們不一定表明如果收購發生在更早的幾年會發生什麼。

為提供備考資料，收購年度發生的合併相關成本不包括在實際收購年度業績中，而計入備考收購年度業績中。因此，與收購Three Shores相關的合併成本為#美元。5.04100萬美元反映在2019年形式信息和與收購FMBT相關的合併相關成本中，金額為$2.022018年形式信息中反映了100萬。與收購Navitas相關的合併成本為#美元4.98之前在2017年報告了100萬份形式信息，下表中沒有列出這些信息。

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合併財務報表附註

 

(3)繼續擴大併購規模，繼續

下表列出了所示期間的實際結果和預計信息(單位：千).

			(未經審計) 截至十二月三十一日止的年度，
			收入						淨收入
2020
三岸實際業績自收購之日起計入損益表			$	24,541					$	6,800
補充合併形式，就像已於2019年1月1日收購了Three Shores一樣			597,729						168,717
2019
自收購之日起損益表中包含的實際FMBT結果			$	7,525					$	4,053
補充合併形式，就好像在2019年1月1日收購了Three Shores，並在2018年1月1日收購了FMBT			636,079						210,232
2018
自收購之日起損益表中包含的Navitas實際業績			$	24,285					$	7,149
補充合併形式，就好像FMBT已於2018年1月1日被收購，Navitas已於2017年1月1日被收購			539,152						171,218

(4) 現金流

在2020、2019年和2018年期間，價值為822,000, $1.17百萬美元和$3.02分別有100萬人被轉移到喪失抵押品贖回權的財產上。

 

美聯航在交易日對SBA/USDA貸款的銷售進行了核算。在2020年12月31日，曼聯不是未結清的SBA/USDA貸款銷售。截至2019年12月31日和2018年12月31日，美聯航有未結清的SBA/USDA貸款銷售金額為1美元8.19百萬美元和$32.9分別為百萬美元。

在2020年期間，美聯航通過業務合併收購了公允價值總計美元的資產。2.1710億美元和公允價值總計為美元的負債1.99億美元，用於收購的淨資產為$188百萬美元。根據這項業務合併發行的普通股總額為$1642000萬。

2019年期間，美聯航通過業務合併收購了公允價值總計美元的資產265百萬美元和公允價值總計為$的負債213百萬美元，用於收購的淨資產為$52.1百萬美元。

2018年，美聯航通過業務合併收購了公允價值總計美元的資產481百萬美元和公允價值總計為$的負債350百萬美元，用於收購的淨資產為$130百萬美元。根據這項業務合併發行的普通股總額為$45.7百萬美元。

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合併財務報表附註

(5) 投資證券

在2020年12月31日和2019年12月31日，賬面價值為美元的證券1.1110億美元和918分別承諾為公共存款、衍生品和其他擔保借款提供擔保的資金為100萬英鎊。

 

截至所示日期，持有至到期的債務證券的成本基礎、未實現損益和公允價值如下(單位：千): 

			攤銷成本						未實現毛利						未實現虧損總額						公允價值
截至2020年12月31日
美國政府機構和政府支持企業			$	10,575					$	26					$	11					$	10,590
州和政區			197,723						7,658						242						205,139
住房抵押貸款支持、機構和政府支持企業			113,400						4,774						1						118,173
商業抵押貸款支持、機構和政府支持企業			98,663						4,874						246						103,291
總計			$	420,361					$	17,332					$	500					$	437,193
截至2019年12月31日
州和政區			$	45,479					$	1,574					$	9					$	47,044
住房抵押貸款支持、機構和政府支持企業			153,967						2,014						694						155,287
商業抵押貸款支持、機構和政府支持企業			84,087						1,627						141						85,573
總計			$	283,533					$	5,215					$	844					$	287,904

截至所示日期，可供出售債務證券的成本基礎、未實現損益和公允價值如下(以千為單位)：

			攤銷成本						未實現毛利						未實現虧損總額						公允價值
截至2020年12月31日
美國國債			$	123,677					$	4,395					$	—					$	128,072
美國政府機構和政府支持企業			152,596						701						325						152,972
州和政區			253,630						20,891						49						274,472
住房抵押貸款支持、機構和政府支持企業			1,275,551						29,107						766						1,303,892
住房抵押貸款支持，非機構			174,322						7,499						128						181,693
商業抵押貸款支持、機構和政府支持企業			524,852						8,013						597						532,268
商業抵押貸款支持，非機構			15,350						1,513						—						16,863
公司債券			70,057						1,711						1						71,767
資產支持證券			562,076						1,278						632						562,722
總計			$	3,152,111					$	75,108					$	2,498					$	3,224,721
截至2019年12月31日
美國國債			$	152,990					$	1,628					$	—					$	154,618
美國政府機構和政府支持企業			2,848						188						1						3,035
州和政區			214,677						11,813						—						226,490
住房抵押貸款支持、機構和政府支持企業			1,030,948						12,022						726						1,042,244
住房抵押貸款支持，非機構			250,550						6,231						—						256,781
商業抵押貸款支持、機構和政府支持企業			266,770						2,261						128						268,903
商業抵押貸款支持，非機構			15,395						918						263						16,050
公司債券			202,131						1,178						218						203,091
資產支持證券			104,298						743						1,672						103,369
總計			$	2,240,607					$	36,982					$	3,008					$	2,274,581

 

截至2020年底和2019年底，除美國政府及其機構外，沒有任何一家發行人持有的債務超過股東權益的10%。

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聯合社區銀行，Inc.和子公司

 

合併財務報表附註

 

(5)投資證券，續

 

以下彙總了截至所示日期未實現虧損狀況下持有至到期的債務證券(單位：千):

			不到12個月												12個月或更長時間												總計
			公允價值						未實現 損失						公允價值						未實現 損失						公允價值						未實現 損失
截至2020年12月31日
美國政府機構和政府支持企業			$	4,677					$	11					$	—					$	—					$	4,677					$	11
州和政區			14,870						242						—						—						14,870						242
住房抵押貸款支持、機構和政府支持企業			999						1						—						—						999						1
商業抵押貸款支持、機構和政府支持企業			24,956						236						1,352						10						26,308						246
未實現虧損合計頭寸			$	45,502					$	490					$	1,352					$	10					$	46,854					$	500
截至2019年12月31日
州和政區			$	10,117					$	9					$	—					$	—					$	10,117					$	9
住房抵押貸款支持、機構和政府支持企業			16,049						64						48,237						630						64,286						694
商業抵押貸款支持、機構和政府支持企業			21,841						87						1,685						54						23,526						141
未實現虧損合計頭寸			$	48,007					$	160					$	49,922					$	684					$	97,929					$	844

以下彙總了截至所示日期未實現虧損頭寸的可供出售的債務證券(單位：千):

			不到12個月												12個月或更長時間												總計
			公允價值						未實現 損失						公允價值						未實現 損失						公允價值						未實現 損失
截至2020年12月31日
美國政府機構和政府支持企業			$	27,952					$	324					$	607					$	1					$	28,559					$	325
州和政區			9,402						49						—						—						9,402						49
住房抵押貸款支持、機構和政府支持企業			232,199						766						—						—						232,199						766
住房抵押貸款支持，非機構			2,331						128						—						—						2,331						128
商業抵押貸款支持、機構和政府支持企業			89,918						597						—						—						89,918						597
公司債券			1,410						1						—						—						1,410						1
資產支持證券			87,305						28						53,587						604						140,892						632
未實現虧損合計頭寸			$	450,517					$	1,893					$	54,194					$	605					$	504,711					$	2,498
截至2019年12月31日
美國政府機構和政府支持企業			$	404					$	1					$	—					$	—					$	404					$	1
住房抵押貸款支持、機構和政府支持企業			228,611						576						18,294						150						246,905						726
商業抵押貸款支持、機構和政府支持企業			—						—						33,517						128						33,517						128
商業抵押貸款支持，非機構			—						—						4,864						263						4,864						263
公司債券			19,742						216						998						2						20,740						218
資產支持證券			32,294						625						38,990						1,047						71,284						1,672
未實現虧損合計頭寸			$	281,051					$	1,418					$	96,663					$	1,590					$	377,714					$	3,008

 

截至2020年12月31日，有72可供出售的債務證券和13持有至到期的未實現虧損的債務證券。管理層不打算出售，也不相信在其攤銷成本基礎恢復之前，它將被要求以未實現虧損的狀態出售證券。2020年12月31日和2019年12月31日的未實現虧損主要歸因於利率的變化。

 

在2020年1月1日和2020年12月31日採用ASC 326時，計算的信用損失以及持有至到期債務證券的相關ACL並不重要，因為投資組合的信用質量很高。結果,不是ACL於2020年12月31日記錄在持有至到期投資組合中。此外，根據截至2020年12月31日進行的評估，不是與可供銷售產品組合相關的ACL要求。有關採用ASC 326的更多詳細信息，請參見附註1，因為它與證券組合有關。

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聯合社區銀行，Inc.和子公司

 

合併財務報表附註

 

(5)投資證券，續

在採用ASC 326之前，管理層至少每季度評估一次證券的非臨時性減值，並在經濟或市場考慮需要時更頻繁地評估這種評估。考慮因素包括公允價值低於成本的時間長短和程度、發行人的財務狀況和近期前景等。在分析發行人的財務狀況時，管理層考慮了證券是由聯邦政府還是其機構發行的，債券評級機構是否下調了評級，以及行業分析師的報告。不是減值費用在2019年或2018年確認。

 

已實現損益是使用確定出售證券成本的特定識別方法得出的。以下為截至十二月三十一日止年度的證券銷售活動摘要(單位：千): 

						2020						2019						2018
			銷售收入			$	40,625					$	352,106					$	168,891
			銷售毛利			$	748					$	1,843					$	2,082
			銷售毛損			—						(2,864)						(2,738)
			證券銷售淨收益(虧損)			$	748					$	(1,021)					$	(656)
			可歸因於銷售的所得税費用(福利)			$	191					$	(247)					$	(132)

下表按合同到期日列出了於2020年12月31日可供出售的債務和持有至到期證券的攤銷成本和公允價值。(以千為單位)。預期到期日可能與合約到期日不同，因為發行人和借款人可能有權催繳或預付債務。

			可供出售												持有至到期
			攤銷成本						公允價值						攤銷成本						公允價值
1年內：
美國國債			$	20,014					$	20,311					$	—					$	—
美國政府機構和政府支持企業			201						201						—						—
州和政區			20,020						20,232						1,700						1,743
公司債券			11,441						11,592						—						—
			51,676						52,336						1,700						1,743
1至5年：
美國國債			103,663						107,761						—						—
美國政府機構和政府支持企業			16,710						16,820						—						—
州和政區			48,354						51,544						14,505						16,059
公司債券			44,636						45,837						—						—
			213,363						221,962						14,505						16,059
5至10年：
美國政府機構和政府支持企業			55,588						55,481						—						—
州和政區			59,837						64,843						7,028						7,957
公司債券			13,206						13,485						—						—
			128,631						133,809						7,028						7,957
10年以上：
美國政府機構和政府支持企業			80,097						80,470						10,575						10,590
州和政區			125,419						137,853						174,490						179,380
公司債券			774						853						—						—
			206,290						219,176						185,065						189,970
不在單一期限到期的債務證券：
資產支持證券			562,076						562,722						—						—
住房貸款抵押證券			1,449,873						1,485,585						113,400						118,173
商業抵押貸款支持證券			540,202						549,131						98,663						103,291
總計			$	3,152,111					$	3,224,721					$	420,361					$	437,193

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聯合社區銀行，Inc.和子公司

合併財務報表附註

(6)    貸款、租賃和信貸損失撥備

貸款和租賃組合(統稱為“貸款組合”或“貸款”)的主要分類摘要如下(單位：千):

						十二月三十一日，
						2020						2019
			業主自住型商業地產			$	2,090,443					$	1,720,227
			創收商業地產			2,540,750						2,007,950
			工商業(1)			2,498,560						1,220,657
			商業性建築			967,305						976,215
			設備融資			863,830						744,544
			總商業廣告			8,960,888						6,669,593
			住宅抵押貸款			1,284,920						1,117,616
			房屋淨值信用額度			697,117						660,675
			住宅建設			281,430						236,437
			消費者			146,460						128,232
			貸款總額			11,370,815						8,812,553
			減少ACL貸款			(137,010)						(62,089)
			貸款，淨額			$	11,233,805					$	8,750,464

(1) 截至2020年12月31日的商業和工業貸款包括$646百萬 oF購買力平價貸款。

 

在2020年12月31日和2019年12月31日，美元2.18百萬美元和$1.30透支存款賬户中分別有100萬美元被重新歸類為消費貸款。

截至2020年12月31日，貸款組合必須與FHLB和FRB就某些符合條件的貸款類型進行一攬子承諾，以確保或有資金來源。

下表列出了美聯航在所列期間出售的貸款。(以千為單位)。這些貸款銷售的收益和損失包括在合併損益表的非利息收入中。

						已售出貸款
						2020						2019						2018
			SBA/USDA貸款的擔保部分			$	48,385					$	81,158					$	120,977
			設備融資應收賬款			27,018						30,952						—
			間接汽車貸款			—						102,789						—
			總計			$	75,403					$	214,899					$	120,977

截至2020年12月31日和2019年12月31日，設備融資資產包括租賃金額為#美元。36.8百萬美元和$37.4分別為百萬美元。租賃淨投資的組成部分，包括銷售型融資和直接融資，如下所示。(單位：千). 

						十二月三十一日，
						2020						2019
			未來最低應收租賃付款			$	38,934					$	39,709
			租賃設備的預計剩餘價值			3,263						3,631
			初始直接成本			672						842
			保證金			(727)						(989)
			購買會計溢價			117						273
			非勞動收入			(5,457)						(6,088)
			租賃淨投資			$	36,802					$	37,378

 

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聯合社區銀行，Inc.和子公司

 

合併財務報表附註

 

(6)貸款、租賃和信貸損失撥備(續)

截至2020年12月31日，預計從設備融資租賃合同收到的未來最低租賃付款如下(單位：千): 

			年
			2021			$	15,152
			2022			11,516
			2023			7,452
			2024			3,429
			2025			1,341
			此後			44
			總計			$	38,934

應計和逾期貸款

下表顯示了截至2020年12月31日按賬齡類別和應計狀況劃分的貸款攤銷成本基礎。(以千為單位)。短期延期約為#美元70.7與新冠肺炎危機相關的1.3億美元在延期期間沒有報告為逾期。

			應計
									逾期貸款
			活期貸款						30-59天						60-89天						>90天												非權責發生制貸款						貸款總額
截至2020年12月31日
業主自住型商業地產			$	2,079,845					$	2,013					$	3					$	—											$	8,582					$	2,090,443
創收商業地產			2,522,743						1,608						1,250						—												15,149						2,540,750
工商業			2,480,483						1,176						267						—												16,634						2,498,560
商業性建築			964,947						231						382						—												1,745						967,305
設備融資			856,985						2,431						1,009						—												3,405						863,830
總商業廣告			8,905,003						7,459						2,911						—												45,515						8,960,888
住宅抵押貸款			1,265,019						5,549						1,494						—												12,858						1,284,920
房屋淨值信用額度			692,504						1,942						184						—												2,487						697,117
住宅建設			280,551						365						—						—												514						281,430
消費者			145,770						429						36						—												225						146,460
貸款總額			$	11,288,847					$	15,744					$	4,625					$	—											$	61,599					$	11,370,815

下表顯示了截至2019年12月31日記錄的貸款投資(包括應計和非應計貸款)的賬齡(以千為單位)。

			逾期貸款--應計和非應計
截至2019年12月31日			30-59天						60-89天						> 90 日數(1)						總計						活期貸款						PCI貸款						總計
業主自住型商業地產			$	2,913					$	2,007					$	6,079					$	10,999					$	1,700,682					$	8,546					$	1,720,227
創收商業地產			562						706						401						1,669						1,979,053						27,228						2,007,950
工商業			2,140						491						2,119						4,750						1,215,581						326						1,220,657
商業性建築			1,867						557						96						2,520						966,833						6,862						976,215
設備融資			2,065						923						3,045						6,033						734,526						3,985						744,544
總商業廣告			9,547						4,684						11,740						25,971						6,596,675						46,947						6,669,593
住宅抵押貸款			5,655						2,212						2,171						10,038						1,097,999						9,579						1,117,616
房屋淨值信用額度			1,697						421						1,385						3,503						655,762						1,410						660,675
住宅建設			325						125						402						852						235,211						374						236,437
消費者			668						181						27						876						127,020						336						128,232
貸款總額			$	17,892					$	7,623					$	15,725					$	41,240					$	8,712,667					$	58,646					$	8,812,553

(1) 不包括PCI貸款，截至2019年12月31日，幾乎所有逾期90天以上的貸款都處於非應計狀態。

 

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聯合社區銀行，Inc.和子公司

 

合併財務報表附註

 

(6)貸款、租賃和信貸損失撥備(續)

下表按貸款類別列出了指定期間的非權責發生貸款。(單位：千). 

			非權責發生制貸款
			CECL																		已發生的損失
			2020年12月31日																		2019年12月31日
			沒有零用錢						帶零用錢						總計
業主自住型商業地產			$	6,614					$	1,968					$	8,582					$	10,544
創收商業地產			10,008						5,141						15,149						1,996
工商業			2,004						14,630						16,634						2,545
商業性建築			1,339						406						1,745						2,277
設備融資			156						3,249						3,405						3,141
總商業廣告			20,121						25,394						45,515						20,503
住宅抵押貸款			1,855						11,003						12,858						10,567
房屋淨值信用額度			1,329						1,158						2,487						3,173
住宅建設			274						240						514						939
消費者			181						44						225						159
總計			$	23,760					$	37,839					$	61,599					$	35,341

如果歸類為非應計項目的貸款按照原條款履行，本應賺取的額外利息收入總額約為#美元。2.86百萬，$1.26百萬美元，以及$1.092020年、2019年和2018年分別為100萬。

風險評級

美聯航根據借款人償債能力的相關信息，將商業貸款(設備融資應收賬款除外)分類為風險類別，這些信息包括：當前財務信息、歷史付款經驗、信用文件、公共信息以及當前的行業和經濟趨勢等。聯合航空通過根據信用風險對貸款進行分類，對貸款進行了單獨分析。這種分析是在連續的基礎上進行的。美聯航對其風險評級使用以下定義：

經過。此類別的貸款被認為違約概率較低，不符合以下風險類別的標準。

觀看。這一類別的貸款目前受到保護，不受明顯損失，但存在可能導致未來減值的弱點，包括財務比率惡化、逾期狀態和可疑的管理能力。這些貸款需要比普通規模更多的監管。抵押品價值通常能提供足夠的覆蓋範圍，但可能不會立即上市。

 

不合標準。這些貸款沒有得到債務人當前淨資產和償付能力或質押抵押品的充分保護。存在具體且定義明確的弱點，可能包括流動性差和財務比率惡化。這筆貸款可能是逾期的，相關存款賬户也可能出現透支。如果缺陷得不到糾正，曼聯很可能會蒙受一些損失。如果可能，我們會立即採取糾正措施。

令人懷疑。以不達標為特徵的具體弱點，其嚴重程度足以使全部收集工作高度可疑和不可能。沒有可靠的次級全額還款來源。

 

損失。被歸類為損失的貸款具有與可疑貸款相同的特徵，但損失的可能性是確定的。被歸類為損失的貸款被註銷。

 

設備融資應收賬款和消費目的貸款。美聯航對所有設備融資應收賬款和消費者目的貸款都實行合格/不合格評級制度。在這一制度下，處於非應計狀態、逾期90天或破產的貸款被歸類為“失敗”，所有其他貸款被歸類為“合格”。出於報告目的，分類為“不合格”的貸款被報告為“不合格”，所有其他貸款被報告為“合格”。

 

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合併財務報表附註

 

(6)貸款、租賃和信貸損失撥備(續)

根據最近進行的分析，截至2020年12月31日，按風險類別和年份劃分的貸款攤銷成本如下(單位：千):

						按起始年份分列的定期貸款																																				左輪手槍						左輪手槍轉換為定期貸款						總計
2020年12月31日						2020						2019						2018						2017						2016						在先
經過
業主自住型商業地產						$	707,501					$	368,615					$	231,316					$	197,778					$	201,362					$	229,667					$	56,273					$	9,072					$	2,001,584
創收商業地產						815,799						376,911						361,539						277,769						206,068						198,080						28,542						12,128						2,276,836
工商業						1,092,767						287,857						263,439						115,790						92,968						58,359						515,593						3,777						2,430,550
商業性建築						314,154						217,643						226,308						53,708						30,812						21,985						20,278						3,947						888,835
設備融資						413,653						270,664						125,869						39,982						9,404						445						—						—						860,017
總商業廣告						3,343,874						1,521,690						1,208,471						685,027						540,614						508,536						620,686						28,924						8,457,822
住宅抵押貸款						468,945						195,213						125,492						120,944						122,013						230,771						18						5,393						1,268,789
房屋淨值信用額度						—						—						—						—						—						—						675,878						17,581						693,459
住宅建設						225,727						30,646						4,026						4,544						3,172						12,546						—						64						280,725
消費者						54,997						25,528						14,206						4,531						3,595						1,677						41,445						76						146,055
						4,093,543						1,773,077						1,352,195						815,046						669,394						753,530						1,338,027						52,038						10,846,850
觀看
業主自住型商業地產						8,759						4,088						4,221						10,025						11,138						4,728						100						—						43,059
創收商業地產						35,471						42,831						39,954						13,238						24,164						11,337						—						1,681						168,676
工商業						1,451						16,315						2,176						630						459						17						6,464						—						27,512
商業性建築						21,366						272						816						23,292						11,775						477						—						—						57,998
設備融資						—						—						—						—						—						—						—						—						—
總商業廣告						67,047						63,506						47,167						47,185						47,536						16,559						6,564						1,681						297,245
住宅抵押貸款						—						—						—						—						—						—						—						—						—
房屋淨值信用額度						—						—						—						—						—						—						—						—						—
住宅建設						—						—						—						—						—						—						—						—						—
消費者						—						—						—						—						—						—						—						—						—
						67,047						63,506						47,167						47,185						47,536						16,559						6,564						1,681						297,245
不合標準
業主自住型商業地產						6,586						10,473						7,596						3,717						6,753						8,473						1,528						674						45,800
創收商業地產						45,125						8,940						2,179						5,034						31,211						2,652						—						97						95,238
工商業						1,545						5,536						6,193						1,684						1,292						1,485						22,170						593						40,498
商業性建築						2,466						735						13,741						340						1,931						250						—						1,009						20,472
設備融資						631						1,392						1,371						306						96						17						—						—						3,813
總商業廣告						56,353						27,076						31,080						11,081						41,283						12,877						23,698						2,373						205,821
住宅抵押貸款						2,049						2,106						3,174						1,369						679						5,860						—						894						16,131
房屋淨值信用額度						—						—						—						—						—						—						265						3,393						3,658
住宅建設						106						37						54						4						124						380						—						—						705
消費者						—						97						49						60						78						98						—						23						405
						58,508						29,316						34,357						12,514						42,164						19,215						23,963						6,683						226,720
總計						$	4,219,098					$	1,865,899					$	1,433,719					$	874,745					$	759,094					$	789,304					$	1,368,554					$	60,402					$	11,370,815

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合併財務報表附註

 

(6)貸款、租賃和信貸損失撥備(續)

下表顯示了截至2019年12月31日按貸款類別劃分的貸款風險類別(單位：千):

截至2019年12月31日						經過						觀看						不合標準						令人懷疑/ 損失						總計
業主自住型商業地產						$	1,638,398					$	24,563					$	48,720					$	—					$	1,711,681
創收商業地產						1,914,524						40,676						25,522						—						1,980,722
工商業						1,156,366						16,385						47,580						—						1,220,331
商業性建築						960,251						2,298						6,804						—						969,353
設備融資						737,418						—						3,141						—						740,559
總商業廣告						6,406,957						83,922						131,767						—						6,622,646
住宅抵押貸款						1,093,902						—						14,135						—						1,108,037
房屋淨值信用額度						654,619						—						4,646						—						659,265
住宅建設						234,791						—						1,272						—						236,063
消費者						127,507						8						381						—						127,896
貸款總額，不包括PCI貸款						8,517,776						83,930						152,201						—						8,753,907
業主自住型商業地產						3,238						2,797						2,511						—						8,546
創收商業地產						19,648						6,305						1,275						—						27,228
工商業						104						81						141						—						326
商業性建築						3,628						590						2,644						—						6,862
設備融資						3,952						—						33						—						3,985
總商業廣告						30,570						9,773						6,604						—						46,947
住宅抵押貸款						8,112						—						1,467						—						9,579
房屋淨值信用額度						1,350						—						60						—						1,410
住宅建設						348						—						26						—						374
消費者						303						—						33						—						336
PCI貸款總額						40,683						9,773						8,190						—						58,646
總貸款組合						$	8,558,459					$	93,703					$	160,391					$	—					$	8,812,553

截至2019年12月31日，PCI貸款的賬面價值和未償還餘額為$58.6百萬美元和$83.1分別為百萬美元。下表顯示了截至2019年12月31日的年度PCI貸款可增加收益率的價值變化(單位：千):

			期初餘額									$	26,868
			因收購而增加的費用									1,300
			吸積									(17,885)
			從不可增生的差異重新分類									9,237
			不影響不可增值差額的預期現金流變化									4,400
			期末餘額									$	23,920

 

問題債務重組和其他修改

截至2020年12月31日和2019年12月31日，美聯航的TDR總額為$61.6百萬美元和$54.2分別為百萬美元。截至2020年12月31日，美聯航與新冠肺炎危機相關的短期延期餘額約為美元。70.72000萬美元，通常代表延期付款長達90天。就這些延期根據CARE法案或機構間指導合格的程度而言，它們不被視為新的TDR。

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合併財務報表附註

 

(6)貸款、租賃和信貸損失撥備(續)

在截至12月31日的年度內，根據TDR條款修改的貸款載於下表。此外，下表列出了根據TDR條款修改的貸款，這些貸款在截至12月31日的年度內違約(違約90天或更長時間)，最初是在違約前一年內重組的(千美元):

						新的TDR
						的數量 合約												修改後未入賬投資 按修改類型																								在其後違約的年度內修改的TDR
截至2020年12月31日的年度															率 還原						結構						其他						總計						合同數量						錄下來 投資
業主自住型商業地產						8												$	—					$	833					$	1,536					$	2,369					—						$	—
創收商業地產						7												—						4,856						6,699						11,555						1						5,998
工商業						4												—						586						15						601						3						819
商業性建築						7												—						832						70						902						—						—
設備融資						172												—						5,821												5,821						22						944
總商業廣告						198												—						12,928						8,320						21,248						26						7,761
住宅抵押貸款						40												—						4,359						3						4,362						2						145
房屋淨值信用額度						4												—						164						—						164						1						60
住宅建設						3												—						123						—						123						—						—
消費者						7												—						11						24						35						1						3
貸款總額						252												$	—					$	17,585					$	8,347					$	25,932					30						$	7,969
截至2019年12月31日的年度
業主自住型商業地產						4												$	—					$	1,739					$	—					$	1,739					—						$	—
創收商業地產						3												—						9,013						—						9,013						—						—
工商業						2												—						75						7						82						—						—
商業性建築						—												—						—						—						—						—						—
設備融資						9												—						1,071						—						1,071						—						—
總商業廣告						18												—						11,898						7						11,905						—						—
住宅抵押貸款						15												—						2,057						—						2,057						1						135
房屋淨值信用額度						1												—						50						—						50						—						—
住宅建設						1												—						—						21						21						1						13
消費者						5												—						—						45						45						—						—
間接自動						15												—						—						262						262						—						—
貸款總額						55												$	—					$	14,005					$	335					$	14,340					2						$	148
截至2018年12月31日的年度
業主自住型商業地產						5												$	—					$	1,387					$	—					$	1,387					3						$	1,869
創收商業地產						2												106						3,637						—						3,743						—						—
工商業						2												—						32						—						32						1						232
商業性建築						—												—						—						—						—						1						3
設備融資						—												—						—						—						—						—						—
總商業廣告						9												106						5,056						—						5,162						5						2,104
住宅抵押貸款						15												130						1,770						—						1,900						1						101
房屋淨值信用額度						1												—						—						41						41						—						—
住宅建設						2												—						32						13						45						—						—
消費者						2												—						—						7						7						—						—
間接自動						35												—						—						643						643						—						—
貸款總額						64												$	236					$	6,858					$	704					$	7,798					6						$	2,205

 

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合併財務報表附註

 

(6)貸款、租賃和信貸損失撥備(續)

信貸損失準備

下表按投資組合細分顯示了指定期間ACL中的餘額和活動(單位：千): 

						CECL
截至2020年12月31日的年度						2019年12月31日						採用CECL						2020年1月1日						初始ACL-PCD貸款(1)						沖銷						恢復						備抵						收尾 天平
業主自住商業廣告 房地產						$	11,404					$	(1,616)					$	9,788					$	1,779					$	(70)					$	2,565					$	6,611					$	20,673
創收商業 房地產						12,306						(30)						12,276						1,208						(8,430)						3,546						33,137						41,737
工商業						5,266						4,012						9,278						7,680						(10,707)						1,371						14,397						22,019
商業性建築						9,668						(2,583)						7,085						74						(726)						1,045						3,474						10,952
設備融資						7,384						5,871						13,255						—						(8,764)						2,004						10,325						16,820
住宅抵押貸款						8,081						1,569						9,650						195						(398)						455						5,439						15,341
房屋淨值信用額度						4,575						1,919						6,494						209						(221)						677						1,258						8,417
住宅建設						2,504						(1,771)						733						—						(93)						156						(32)						764
消費者						901						(491)						410						7						(2,985)						2,259						596						287
ACL-貸款						62,089						6,880						68,969						11,152						(32,394)						14,078						75,205						137,010
ACL-資金不足的承付款						3,458						1,871						5,329						—						—						—						5,229						10,558
ACL總數						$	65,547					$	8,751					$	74,298					$	11,152					$	(32,394)					$	14,078					$	80,434					$	147,568

(1)表示與在Three Shores交易中收購的PCD貸款相關的初始ACL。

						已發生的損失
截至2019年12月31日的年度						起頭 天平						沖銷						恢復						備抵						收尾 天平
業主自住型商業地產						$	12,207					$	(5)					$	375					$	(1,173)					$	11,404
創收商業地產						11,073						(1,227)						283						2,177						12,306
工商業						4,802						(5,849)						852						5,461						5,266
商業性建築						10,337						(290)						1,165						(1,544)						9,668
設備融資						5,452						(5,675)						781						6,826						7,384
住宅抵押貸款						8,295						(616)						481						(79)						8,081
房屋淨值信用額度						4,752						(996)						610						209						4,575
住宅建設						2,433						(306)						157						220						2,504
消費者						853						(2,390)						911						1,527						901
間接自動						999						(663)						186						(522)						—
ACL-貸款						61,203						(18,017)						5,801						13,102						62,089
ACL-資金不足的承付款						3,410						—						—						48						3,458
ACL總數						$	64,613					$	(18,017)					$	5,801					$	13,150					$	65,547

						已發生的損失
截至2018年12月31日的年度						起頭 天平						沖銷						恢復						備抵						收尾 天平
業主自住型商業地產						$	14,776					$	(303)					$	1,227					$	(3,493)					$	12,207
創收商業地產						9,381						(3,304)						1,064						3,932						11,073
工商業						3,971						(1,669)						1,390						1,110						4,802
商業性建築						10,523						(622)						734						(298)						10,337
設備融資						—						(1,536)						460						6,528						5,452
住宅抵押貸款						10,097						(754)						336						(1,384)						8,295
房屋淨值信用額度						5,177						(1,194)						423						346						4,752
住宅建設						2,729						(54)						376						(618)						2,433
消費者						710						(2,445)						807						1,781						853
間接自動						1,550						(1,277)						228						498						999
ACL-貸款						58,914						(13,158)						7,045						8,402						61,203
ACL-資金不足的承付款						2,312						—						—						1,098						3,410
ACL總數						$	61,226					$	(13,158)					$	7,045					$	9,500					$	64,613

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合併財務報表附註

 

(6)貸款、租賃和信貸損失撥備(續)

截至2020年1月1日和2020年12月31日，美聯航使用了適用於貸款水平的貼現現金流方法，預測期為一年合理且可支持的。預期信貸損失率是使用基於同業銀行歷史數據的迴歸模型來估計的，該回歸模型結合了第三方供應商的經濟預測來預測信貸損失的變化。然後，將這些結果與基於美聯航最近違約經驗的起始值結合起來，根據對未來表現的預期，對選定的投資組合進行了調整。在2020年12月31日，第三方供應商的預測代表了基準情景，反映了最近具有挑戰性的經濟環境，包括高失業率，但也表明短期內略有改善。與2020年1月1日相比，ACL有所增加，主要原因是2020年12月31日的預測與2020年初相比趨勢惡化，主要的經濟預測驅動因素是應對新冠肺炎疫情的政策決定導致申領失業救濟金人數的變化。2020年12月31日，美聯航調整了經濟預測，消除了上半年失業率的初步飆升，以應對政府刺激計劃的影響。此外，美聯航使用了住宅抵押貸款經濟預測的模型覆蓋，以更好地將該投資組合中的虧損與當前狀況相結合。

對於超過合理和可支持的一年預測期的時期，美聯航在兩年多的時間裏恢復了直線基礎上的歷史信用損失信息。對於不包括住房抵押貸款的所有抵押品類型，美聯航使用2000年至2017年的同行數據恢復到整個週期的平均違約率。對於住房抵押貸款擔保的貸款，同業數據根據旨在防止抵押貸款危機期間觀察到的損失規模的貸款做法的變化進行了調整。

購買力平價貸款被認為是低風險資產，因為小企業管理局提供了相關的100%擔保，因此被排除在計算之外。

已發生損失減值分解法

下表顯示了截至2019年12月31日，按投資組合分類記錄的貸款投資，以及根據減值貸款評估方法分配給每個分類的ACL餘額。(單位：千): 

			未償還貸款																								信貸損失準備
			單獨地 評估 為 損傷						集體地 評估對象為 損傷						PCI						收尾 天平						單獨地 評估 為 損傷						集體地 評估對象為 損傷						PCI						收尾 天平
業主自住型商業地產			$	19,233					$	1,692,448					$	8,546					$	1,720,227					$	816					$	10,483					$	105					$	11,404
創收商業地產			18,134						1,962,588						27,228						2,007,950						770						11,507						29						12,306
工商業			1,449						1,218,882						326						1,220,657						21						5,193						52						5,266
商業性建築			3,675						965,678						6,862						976,215						55						9,613						—						9,668
設備融資			1,027						739,532						3,985						744,544						—						7,240						144						7,384
住宅抵押貸款			15,991						1,092,046						9,579						1,117,616						782						7,296						3						8,081
房屋淨值信用額度			992						658,273						1,410						660,675						16						4,541						18						4,575
住宅建設			1,256						234,807						374						236,437						47						2,456						1						2,504
消費者			214						127,682						336						128,232						5						885						11						901
ACL-貸款總額			$	61,971					$	8,691,936					$	58,646					$	8,812,553					2,512						59,214						363						62,089
ACL-資金不足的承付款																											—						3,458						—						3,458
ACL總數																											$	2,512					$	62,672					$	363					$	65,547

 

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合併財務報表附註

 

(6)貸款、租賃和信貸損失撥備(續)

下表顯示了截至指定日期按貸款類別分別評估減值的貸款。(單位：千):

			2019年12月31日
			未付本金餘額						記錄的投資						分配的ACL
未記錄相關ACL的情況下：
業主自住型商業地產			$	9,527					$	8,118					$	—
創收商業地產			5,159						4,956						—
工商業			1,144						890						—
商業性建築			2,458						2,140						—
設備融資			1,027						1,027						—
總商業廣告			19,315						17,131						—
住宅抵押貸款			7,362						6,436						—
房屋淨值信用額度			1,116						861						—
住宅建設			731						626						—
消費者			66						53						—
未記錄相關ACL的總計			28,590						25,107						—
記錄ACL後：
業主自住型商業地產			11,136						11,115						816
創收商業地產			13,591						13,178						770
工商業			559						559						21
商業性建築			1,535						1,535						55
設備融資			—						—						—
總商業廣告			26,821						26,387						1,662
住宅抵押貸款			9,624						9,555						782
房屋淨值信用額度			146						131						16
住宅建設			643						630						47
消費者			161						161						5
記錄ACL的總計			37,395						36,864						2,512
總計			$	65,985					$	61,971					$	2,512

減值貸款的平均餘額和被視為減值的減值貸款確認的收入如下所示期間。(單位：千): 

			2019																		2018
			平均值 天平						利息 收入 公認 在.期間 損損						收付實現制 利息 收入 收到						平均值 天平						利息 收入 公認 在.期間 損損						收付實現制 利息 收入 收到
業主自住商業廣告 房地產			$	18,575					$	1,124					$	1,171					$	19,881					$	1,078					$	1,119
創收商業 房地產			14,253						739						730						17,138						893						895
工商業			1,837						84						100						1,777						100						100
商業性建築			3,233						129						146						3,247						176						174
設備融資			159						23						23						—						—						—
總商業廣告			38,057						2,099						2,170						42,043						2,247						2,288
住宅抵押貸款			16,115						748						749						14,515						641						643
房屋淨值信用額度			488						14						15						284						18						16
住宅建設			1,332						92						94						1,405						96						95
消費者			203						15						15						249						18						18
間接自動			1,028						50						50						1,252						64						64
總計			$	57,223					$	3,018					$	3,093					$	59,748					$	3,084					$	3,124

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合併財務報表附註

(7)    房舍和設備

截至所示日期，房舍和設備彙總如下(單位：千): 

						12月31日，
						2020						2019
			土地及土地改善工程			$	82,816					$	81,150
			建築物及改善工程			173,497						170,629
			傢俱和設備			96,157						97,997
			在建			7,590						1,701
						360,060						351,477
			減去累計折舊			(141,571)						(135,501)
			房舍和設備，淨值			$	218,489					$	215,976

 

折舊費用為$15.6百萬，$15.3百萬美元和$14.22020年、2019年和2018年分別為100萬。

(8) 衍生工具和套期保值活動

下表顯示截至所示日期的衍生金融工具的公允價值及其在綜合資產負債表中的分類。(單位：千):

						2020年12月31日																		2019年12月31日
						名義金額						公允價值												公允價值
												衍生資產						衍生負債						衍生資產						衍生負債
指定為對衝工具的衍生工具：
次級債現金流對衝						$	100,000					$	3,378					$	—					$	—					$	—
信託優先證券現金流對衝						20,000						—						—						—						—
經紀CDS的公允價值對衝						20,000						—						—						—						880
總計						140,000						3,378						—						—						880
未被指定為對衝工具的衍生工具：
客户衍生頭寸						1,329,271						72,508						17						27,277						446
交易商抵銷客户衍生品頭寸						1,329,271						1						24,614						394						6,425
風險參與						48,843						28						12						—						12
抵押銀行業務.貸款承諾						253,243						10,751						—						1,970						—
抵押銀行業務-遠期銷售承諾						325,145						—						1,964						98						86
分叉嵌入導數						51,935						—						1,449						5,268						—
交易商對分叉嵌入衍生品的補償						51,935						—						947						—						7,667
總計						3,389,643						83,288						29,003						35,007						14,636
總導數						$	3,529,643					$	86,666					$	29,003					$	35,007					$	15,516
總衍生工具總額												$	86,666					$	29,003					$	35,007					$	15,516
減去：以主淨額結算協議為準的金額												(114)						(114)						(401)						(401)
減去：收到/質押的現金抵押品												(3,200)						(27,092)						—						(14,933)
淨額												$	83,352					$	1,797					$	34,606					$	182

美聯航通過芝加哥商品交易所(CME)集中清算某些衍生品。芝加哥商品交易所規則在法律上將集中清算衍生品的變動保證金支付定性為對衍生品風險敞口的結算，而不是作為抵押品。因此，差額保證金支付及相關衍生工具在會計上被視為單一會計單位。變異幅度，

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合併財務報表附註

 

(8)衍生工具和套期保值活動，續

根據芝加哥商品交易所(CME)的規定，每天結算。因此，通過芝加哥商品交易所清算的衍生品合約的估計公允價值為零。

套期保值衍生產品

利率風險的現金流對衝

美聯航進行現金流對衝，以減少對未來現金流或其他預測交易的可變性的風險敞口。在2020年第二季度，美聯航進入了三使用利率上限和總名義金額為#美元的掉期進行現金流對衝120100萬美元，以對衝因其某些可變利率次級債務和信託優先證券的利率變化而導致的現金流變異性。美聯航認為，這些衍生品在實現可歸因於利率變化的現金流變化方面非常有效。因此，這些衍生工具的公允價值變動在其他全面收益中確認。與公允價值變動相關的損益重新分類為對衝預測交易發生期間的收益。現金流量對衝所記錄溢價攤銷的虧損(不包括在有效性評估中的組成部分)，在對衝期限內以與對衝項目相同的標題在收益中直線確認。在接下來的12個月裏，美聯航預計將把美元重新分類594,000將AOCI的虧損計入與這些協議相關的收益。

2019年12月31日，曼聯不是積極的現金流對衝。先前被取消指定的先前對衝的其他全面收益中剩餘的虧損將在掉期的原始期限內攤銷為收益，因為掉期最初被指定對衝的預測交易預計仍將發生。這是現金流對衝對截至2019年12月31日和2018年12月31日的年度合併損益表的唯一影響。2019年第二季度，美聯航從其他全面收益中攤銷了終止對衝頭寸的剩餘虧損餘額。有關更多詳細信息，請參見注釋17。

 

利率風險的公允價值對衝

由於利率的變化，美聯航的某些固定利率債務的公允價值可能會發生變化。美聯航使用利率掉期來管理其在這些工具上可歸因於利率變化的公允價值變化的敞口。對於被指定為公允價值套期保值的衍生品，衍生工具的收益或虧損以及套期保值項目可歸因於套期保值風險的抵銷虧損或收益在收益中確認。美聯航將對衝項目的收益或虧損計入與相關衍生品的抵銷虧損或收益相同的損益表項目。

在2020年12月31日和2019年12月31日，曼聯二和四名義總金額為#美元的利率掉期20.0百萬美元和$37.9它們分別被指定為固定利率經紀定期存款的公允價值對衝。掉期包括從交易對手那裏收到固定利率的金額，以換取美聯航在協議有效期內支付可變利率。

 

在某些情況下，已故經紀存單持有人的遺產可在持有人去世後將存單按面值歸還聯合航空。當這些事件發生時(房地產看跌期權)，公允價值和退還的存款面值之間的差額將確認損益。下表中報告的以公允價值對衝關係進行對衝的經紀定期存款的公允價值變化包括房地產看跌期權的損益。

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合併財務報表附註

 

(8)衍生工具和套期保值活動，續

下表顯示套期保值關係中衍生工具對綜合損益表的影響。(單位：千).

			截至十二月三十一日止的年度，
			2020												2019												2018
			利息支出												利息支出												利息支出						利息收入-應税投資證券			其他非利息收入
收入(費用)總額列示於 合併損益表			$	(56,237)											$	(83,312)											$	(61,330)					$	73,496		$	24,142
公允價值套期保值關係損益：
利率合約：
*與利息結算相關的金額 論衍生品			291												(327)												(245)						17			—
*在衍生品上得到認可			870												733												(220)						—			356
在套期保值項目上確認的資產			(880)												(766)												(145)						—			(447)
公允價值套期保值確認的淨收益(費用)			$	281											$	(360)											$	(610)					$	17		$	(91)
現金流套期保值關係損失(1):
利率合約：
已實現虧損從AOCI重新分類為淨收益(2)			$	(359)											$	—											$	—					$	—		$	—
現金流量套期保值確認的淨費用			$	(359)											$	—											$	—					$	—		$	—

(1)不包括2019年和2018年與取消指定現金流對衝相關的攤銷損失。有關更多詳細信息，請參見注釋17。

(2)包括$329,000溢價攤銷費用被排除在截至2020年12月31日的年度的對衝有效性評估之外。

下表載列對衝負債賬面值所包括的對衝固定利率經紀定期存款賬面值及累計公允價值對衝調整。(單位：千).

						十二月三十一日，
						2020												2019
資產負債表位置						資產(負債)賬面金額						套期保值會計基礎調整						資產(負債)賬面金額						套期保值會計基礎調整
存款						$	(20,216)					$	(235)					$	(35,880)					$	645

未被指定為對衝工具的衍生工具

客户衍生頭寸包括美聯航和某些商業貸款客户之間的掉期、上限和領子，根據背靠背計劃，這些頭寸與經銷商之間的頭寸相互抵消。此外，美聯航偶爾與交易對手銀行訂立信用風險分擔協議，接受或轉移部分與利率互換相關的信用風險。這些協議通常是與參與同一客户的貸款一起執行的，允許客户與一家銀行執行利率互換，同時允許在參與成員之間分配信用風險。

曼聯也有三未被指定為對衝工具，但屬於與市場掛鈎的經紀存單的經濟對衝的利率掉期合約。與市場掛鈎的經紀存單包含嵌入的衍生品，這些衍生品是從宿主工具中分離出來的，並通過收益按市價計價。與市場掛鈎的掉期和嵌入衍生品上的公允價值標記往往隨着90天倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)的變化而走向相反的方向，因此提供了一種經濟對衝。

此外，美聯航發起某些住宅抵押貸款的目的是出售這些貸款。在美聯航簽訂利率鎖定承諾以發放待售住宅抵押貸款的時間與

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合併財務報表附註

 

(8)衍生工具和套期保值活動，續

貸款是融資並最終出售的，曼聯受到市場價格波動的風險。美聯航還簽訂了遠期出售協議，以降低風險，並保護最終貸款出售的預期收益。發放住宅按揭貸款的承諾和遠期貸款銷售承諾是獨立的衍生工具。該等衍生工具的公允價值調整計入綜合損益表的按揭貸款收益及相關費用內。

下表列出了未被指定為套期保值工具的衍生品在收益中確認的損益。(單位：千). 

			損益表位置						截至十二月三十一日止的年度，
									2020						2019						2018
客户衍生品和交易商抵銷			其他非利息收入						$	6,732					$	2,878					$	2,658
分叉嵌入導數和交易商偏移量			其他非利息收入						(63)						212						307
利率上限			其他非利息收入						—						—						501
取消指定的對衝			其他非利息收入						—						(193)						31
抵押貸款銀行衍生品			按揭貸款收入						(7,873)						(1,797)						904
風險參與			其他非利息收入						(340)						(3)						12
總損益									$	(1,544)					$	1,097					$	4,413

 

與信用風險相關的或有特徵

美聯航通過與每個非客户交易對手簽訂雙邊信貸支持協議來管理其在衍生品交易中的信貸敞口。信貸支持協議要求抵押超過規定的最低門檻金額的風險敞口。這些協議的細節，包括最低門檻，因交易對手而異。

 

美聯航與每一家衍生品交易對手的協議都包含一項條款，即如果任何一方對其任何債務違約，那麼它也可以被宣佈對其衍生品義務違約。與衍生品交易對手達成的協議還包括一些條款，如果不遵守，可能導致聯合航空被宣佈違約。美聯航與其某些衍生品交易對手簽訂了協議，規定如果美聯航未能保持其作為資本充足機構的地位，或受到迅速糾正行動指令的約束，交易對手可以終止衍生品頭寸，美聯航將被要求履行協議規定的義務。集中清算的衍生品沒有信用風險相關功能，如果美聯航的信用評級被下調，這些功能需要額外的抵押品。

(9)    商譽和其他無形資產

截至所示日期，商譽和其他無形資產的賬面金額彙總如下(單位：千):

						12月31日，
						2020						2019
			巖心礦藏無形			$	36,162					$	32,802
			減去：累計攤銷			(22,148)						(17,980)
			核心淨存款無形資產			14,014						14,822
			商譽			367,809						327,425
			商譽和其他無形資產總額，淨額			$	381,823					$	342,247

 

以下是各年度商譽賬面值變動情況的摘要(單位：千):

																		商譽(1)
			2018年12月31日															$	307,112
			收購FMBT															20,313
			2019年12月31日															327,425
			收購三個海岸															40,384
			2020年12月31日															$	367,809

(1) 列報的商譽餘額是扣除累計減值損失#美元后的淨額。3062018年之前發生的百萬美元。2020年12月31日、2019年12月31日和2018年12月31日的總商譽總額為673百萬，$633百萬美元和$613分別為百萬美元。

 

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合併財務報表附註

 

(九)企業商譽等無形資產, 續

核心存款無形資產未來期間的估計攤銷費用總額如下(單位：千): 

			年
			2021			$	3,622
			2022			2,915
			2023			2,321
			2024			1,834
			2025			1,414
			此後			1,908
			總計			$	14,014

(10) 償還資產和負債

SBA/USDA貸款的維護權

美聯航以公允價值計入SBA/USDA貸款的維護權。下表彙總了所示年份SBA/USDA維修權的變化(以千計).

			2020						2019						2018
SBA/USDA貸款的償還權，期初			$	6,794					$	7,510					$	7,740
出售貸款後資本化的原始維修權			1,114						1,835						2,573
處置			(624)						(1,258)						(810)
對已獲得的維修權的測算期調整			—						—						(354)
由於估值中使用的投入或假設發生變化而導致的公允價值變化			(822)						(1,293)						(1,639)
SBA/USDA貸款的維護權，期末			$	6,462					$	6,794					$	7,510

為他人服務的小企業管理局/美國農業部貸款組合(未包括在所附資產負債表中)為#美元。402百萬美元和$411分別為2020年12月31日和2019年12月31日的100萬。美聯航在截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的年度內，根據合同規定的這些維修權賺取的維修費為#美元。3.77百萬，$3.82百萬美元和$3.44分別為百萬美元。

 

下表彙總了用於估計SBA/USDA貸款的服務資產公允價值的貼現現金流量法中使用的關鍵特徵、投入和經濟假設，以及公允價值對這些假設中即時不利變化的敏感度。(千美元):

						12月31日，
						2020						2019
			保留維修資產的公允價值			$	6,462					$	6,794
			預付率假設：
			加權平均			17.8		%				16.5		%
			量程			2.7% - 33.6%
			10%的不利變化			$	(358)					$	(352)
			20%的不利變化			(680)						(671)
			折扣率：
			加權平均			8.9		%				12.3		%
			量程			1.6% - 44.1%
			100bps不利變化			$	(171)					$	(184)
			200bps不利變化			(333)						(358)
			壽命(以年為單位)：
			加權平均			3.5						3.9
			量程			0.6 - 5.6
			毛利率：
			加權平均			1.9		%				1.9		%
			量程			0.0% - 3.2%

 

上述敏感性屬假設性質，基於假設變動的公允價值變動一般不能外推，因為假設變動與公允價值變動之間的關係可能不是線性的。另外，在這張表中，

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合併財務報表附註

 

(10)維修資產和負債，續

在不改變任何其他假設的情況下，計算特定假設中的變化的影響。在現實中，一個因素的變化可能會導致另一個因素的變化，這可能會放大或抵消敏感性。

 

住宅抵押服務權

聯合航空以公允價值計入住宅抵押貸款服務權。下表載列各年度住宅按揭還款權的變動情況(以千計).

			2020						2019						2018
住宅按揭償還權，期初			$	13,565					$	11,877					$	8,262
出售貸款後資本化的原始維修權			11,911						5,783						4,587
處置			(2,868)						(1,098)						(537)
由於估值中使用的投入或假設發生變化而導致的公允價值變化			(6,392)						(2,997)						(435)
住宅按揭還款權，期限屆滿			$	16,216					$	13,565					$	11,877

為其他人士提供服務的住宅按揭貸款組合(並未包括在綜合資產負債表內)為2.3110億美元和1.60分別為2020年12月31日和2019年12月31日的10億美元。美聯航在截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的年度內，根據合同規定的這些維修權賺取的維修費為#美元。4.82百萬，$3.67百萬美元和$2.37分別為百萬美元。

 

下表彙總了用於估計住宅按揭貸款服務資產的公允價值的主要特徵、投入和經濟假設，以及公允價值對這些假設的即時不利變化的敏感度。(單位：千):

						十二月三十一日，
						2020						2019
			保留維修資產的公允價值			$	16,216					$	13,565
			預付率假設：
			加權平均			17.7		%				14.1		%
			量程			8.7% - 19.5%
			10%的不利變化			$	(999)					$	(662)
			20%的不利變化			(1,912)						(1,270)
			折扣率：
			加權平均			10.0		%				10.0		%
			量程			10.0% - 11.0%
			100bps不利變化			$	(518)					$	(467)
			200bps不利變化			(1,001)						(900)

 

上述敏感性屬假設性質，基於假設變動的公允價值變動一般不能外推，因為假設變動與公允價值變動之間的關係可能不是線性的。此外，在此表中，在不更改任何其他假設的情況下計算特定假設中的變化的影響。在現實中，一個因素的變化可能會導致另一個因素的變化，這可能會放大或抵消敏感性。

設備融資貸款的還本付息負債

聯合航空公司使用攤銷法對與已售出設備融資貸款相關的負債進行了償還。為他人服務的設備融資貸款組合(未列入所附資產負債表)為#美元。45.5百萬美元和$42.42020年12月31日和2019年12月31日分別為100萬。與這些貸款有關的償債負債總額為#美元。357,000及$363,000分別於2020年12月31日和2019年12月31日。

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合併財務報表附註

(11)    定期存款

截至2020年12月31日，包括經紀定期存款在內的定期存款合同期限摘要如下(單位：千):

			2021			$	1,418,807
			2022			211,523
			2023			59,153
			2024			25,513
			2025			20,816
			此後			50,579
			定期存款總額			$	1,786,391

 

截至2020年12月31日和2019年12月31日，達到或超過FDIC保險限額25萬美元的定期存款(不包括經紀定期存款)總計為25萬美元。317百萬美元和$367分別為百萬美元。

(12) 長期債務

長期債務由以下部分組成(單位：千):

			12月31日，												發行日期						規定的到期日						最早呼叫日期
			2020						2019																								利率
銀行的義務：
2026年次級債券			$	15,000					$	—					2016						2026						2021						5.875截至2021年8月，3個月期倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)加碼4.70此後百分比
			15,000						—
控股公司的義務：
2022年優先債券			50,000						50,000						2015						2022						2020						5.000截至2020年8月，3個月期LIBOR加3.814此後百分比
2027年優先債券			35,000						35,000						2015						2027						2025						5.500截至2025年8月，3個月期倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)加碼3.71此後百分比
2030年優先債券			100,000						—						2020						2030						2025						5.00截至2025年6月，3個月SOFR PLUS4.87此後百分比
高級債券總額			185,000						85,000
2028年次級債券			100,000						100,000						2018						2028						2023						4.500截至2023年1月，3個月期倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)加碼2.12此後百分比
2025年次級債券			11,250						11,250						2015						2025						2020						6.250%
次級債券總額			111,250						111,250
南方銀行資本信託I			4,382						4,382						2004						2034						2009						Prime+1.00%
潮間帶法定信託I			8,248						8,248						2006						2036						2011						3個月倫敦銀行同業拆借利率加1.38%
四橡樹法定信託I			12,372						12,372						2006						2036						2011						3個月倫敦銀行同業拆借利率加1.35%
信託優先證券總額			25,002						25,002
減少淨折扣			(9,296)						(8,588)
長期債務總額			$	326,956					$	212,664

 

目前，所有優先和次級債券以及信託優先證券至少每半年支付一次利息。

年底後，美聯航整體贖回了2025年次級債券和Southern Bancorp Capital Trust I Trust優先證券。 

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合併財務報表附註

(13) 經營租約

下表列出了截至指定日期的使用權資產餘額和相應的經營租賃負債。(以千為單位)。

												十二月三十一日，
						資產負債表位置						2020						2019
			使用權資產			其他資產						$	31,398					$	19,894
			經營租賃負債			其他負債						33,095						22,039

在2020年，美聯航獲得了建築物和辦公空間使用權資產，導致其運營租賃負債增加了#美元。17.4百萬美元。作為Three Shores交易一部分的租約佔$15.16億美元。

下表列出了所示期間確認的經營租賃收入和費用。(以千為單位)。

						損益表位置						2020						2019
			經營租賃成本			入住費						$	6,449					$	5,067
			可變租賃成本			入住費						757						449
			短期租賃成本			入住費						100						136
			總租賃成本									$	7,306					$	5,652
			分租收入和經營租約下自有物業的租金收入			其他非利息收入						$	1,022					$	1,160

根據ASC 840記錄的截至2018年12月31日的年度租金費用為#美元。4.70百萬美元。

截至2020年12月31日，營業租賃加權平均剩餘租期和加權平均貼現率為5.74年和1.79%。在租賃協議中沒有可隨時確定的利率的情況下，適用於每筆租賃債務的貼現率是銀行對擔保借款的遞增借款利率。

截至2020年12月31日，經營租賃項下的未來最低租賃付款如下(單位：千):

			年
			2021			$	7,446
			2022			7,544
			2023			6,953
			2024			3,417
			2025			2,403
			此後			6,996
			總計			34,759
			折扣減少			(1,664)
			租賃負債現值			$	33,095

(14)    公允價值計量

公允價值計量是根據市場參與者在為資產或負債定價時使用的假設來確定的。作為在公允價值計量中考慮市場參與者假設的基礎，美聯航使用公允價值層次來區分基於從獨立於報告實體的來源獲得的市場數據的市場參與者假設(可觀察到的投入被歸類在層次的第一級和第二級)和報告實體自己關於市場參與者假設的假設(被歸類在層次的第三級的不可觀察的投入)。美聯航已經制定了程序，以審查重要的估值投入，並重新評估這些工具在估值框架中的分類方式。

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合併財務報表附註

 

(14)公允價值計量，續

 

公允價值層次

1級估值是基於聯合航空有能力獲得的相同資產或負債在活躍市場的報價(未調整)。

 

2級估值基於活躍市場中類似資產和負債的報價，以及資產或負債的可觀察到的投入(報價除外)，如利率、匯率和收益率曲線，這些可按通常報價的間隔觀察到。

 

3級估值是由基於模型的技術產生的，這些技術基於資產或負債的不可觀察到的輸入，使用了至少一個重要的假設，這些假設通常基於實體自己的假設，因為幾乎沒有相關的市場活動(如果有的話)。

 

如果公允價值計量的確定基於公允價值體系不同級別的投入，則整個公允價值計量所在的公允價值體系中的水平基於對整個公允價值計量重要的最低水平的投入。美聯航對某一特定投入對整個公允價值計量的重要性的評估需要判斷，並考慮資產或負債特有的因素。

以下是對按公允價值記錄的資產和負債所使用的估值方法的説明。

投資證券

可供出售的債務證券及公允價值可隨時釐定的權益證券按公允價值經常性入賬。公允價值計量以報價(如有)為基礎。如果沒有報價，則使用獨立定價模型或其他基於模型的估值技術來計量公允價值，例如未來現金流的現值，並根據證券的信用評級、提前還款假設和其他因素(如信用損失假設)進行調整。一級證券包括在活躍的交易所交易的證券，如紐約證券交易所(New York Stock Exchange)，由活躍的場外市場的交易商或經紀商交易的美國國債，以及貨幣市場基金。二級證券包括由政府支持的實體發行的抵押貸款支持證券、市政債券、公司債務證券和資產支持證券，並根據可觀察到的投入進行估值，這些投入包括：類似資產的報價、不在活躍市場中的報價或在市場上可以觀察到並可由證券整個期限的可觀測市場數據證實的其他投入。被歸類為3級的證券包括那些在流動性較差的市場交易的證券，其估值是基於從經紀自營商那裏獲得的無法直接觀察到的估計。

遞延補償計劃資產和負債

合併資產負債表中的其他資產包括與員工遞延薪酬計劃相關的資產。與這些計劃相關的資產投資於共同基金，並被歸類為1級。遞延補償負債(也被歸類為1級)按對員工的負債的公允價值列賬，反映了所投資資產的公允價值，並計入合併資產負債表中的其他負債。

 

持有供出售的按揭貸款

美聯航為持有待售的新發放抵押貸款選擇了公允價值選項，以減少某些時間差異，並使貸款公允價值的變化與用於經濟對衝的衍生工具的價值變化更好地匹配。持有待售抵押貸款的公允價值是根據類似資產的報價確定的，並根據該貸款的特定屬性進行調整，並被歸類為第二級。

 

衍生金融工具

美聯航使用衍生品來管理利率風險。這些工具的估值通常使用被廣泛接受的估值技術來確定，包括對每種衍生品的預期現金流進行貼現現金流分析。這一分析反映了衍生品的合同條款，包括到期日，並使用了可觀察到的基於市場的投入，包括利率曲線和隱含波動率。利率掉期的公允價值採用市場標準方法確定，即折現未來固定現金收入和折現預期可變現金支付。可變現金支付是基於從可觀察到的市場利率曲線得出的對未來利率(遠期曲線)的預期。美聯航還使用盡力和強制性交付遠期貸款銷售承諾來對衝其抵押貸款業務的風險。

 

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聯合社區銀行，Inc.和子公司

 

合併財務報表附註

 

(14)公允價值計量，續

聯合航空根據需要納入信用估值調整(“CVA”)，以在公允價值計量中適當反映各自交易對手的不履行風險。在調整其衍生品合約的公允價值以應對不履行風險的影響時，美聯航考慮了淨額結算和任何適用的信用增強的影響，如抵押品過帳、門檻和擔保。

 

管理層已確定，用於評估其衍生品價值的大部分投入屬於公允價值層次的第二級。然而，與這些衍生品相關的CVA利用3級輸入，如對當前信用利差的估計，來評估自身及其交易對手違約的可能性。一般而言，管理層對CVA重要性的評估表明，它們不是衍生品整體估值的重要投入。如果管理層的評估表明CVA是一項重要的投入，相關的衍生工具將被披露為3級價值。於二零二零年第二季，若干衍生資產因對CVA重要性的評估改變而從公允價值層次的第二級轉移至第三級。

其他被歸類為3級的衍生品包括結構性衍生品，這些衍生品的經紀人報價用作關鍵估值輸入，無法觀察到。風險參與協議被歸類為3級工具，因為納入了用於評估融資概率和客户違約可能性的重要3級投入。與抵押貸款承諾相關的利率鎖定承諾被歸類為3級工具，因為這些工具的公允價值基於聯合航空預計不會提供資金的承諾的不可觀察的投入。

住房抵押貸款和SBA/USDA貸款的償還權

美聯航承認出售住宅抵押貸款和SBA/USDA貸款的維修權，但保留服務。管理層已選擇按公允價值計入這些資產。鑑於資產的性質，關鍵的估值投入是不可觀察的，管理層考慮這些3級資產。關於維修權公允價值的披露，見附註10。

資產和負債按公允價值經常性計量

下表列出了美聯航按公允價值經常性計量的資產和負債，這些資產和負債按公允價值層次結構中的水平進行彙總，這些計量屬於公允價值層次結構中的水平(單位：千):

2020年12月31日						1級						2級						3級						總計
資產：
可供出售的債務證券：
美國國債						$	128,072					$	—					$	—					$	128,072
美國政府機構和政府支持企業						—						152,972						—						152,972
州和政區						—						274,472						—						274,472
住房貸款抵押證券						—						1,485,585						—						1,485,585
商業抵押貸款支持證券						—						549,131						—						549,131
公司債券						—						70,017						1,750						71,767
資產支持證券						—						562,722						—						562,722
公允價值易於確定的股權證券						774						913						—						1,687
持有供出售的按揭貸款						—						105,433						—						105,433
遞延薪酬計劃資產						9,584						—						—						9,584
SBA/USDA貸款的償還權						—						—						6,462						6,462
住宅按揭還款權						—						—						16,216						16,216
衍生金融工具						—						75,887						10,779						86,666
總資產						$	138,430					$	3,277,132					$	35,207					$	3,450,769
負債：
遞延薪酬計劃負債						$	9,590					$	—					$	—					$	9,590
衍生金融工具						—						26,595						2,408						29,003
總負債						$	9,590					$	26,595					$	2,408					$	38,593

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合併財務報表附註

 

(14)公允價值計量，續

2019年12月31日						1級						2級						3級						總計
資產：
可供出售的證券：
美國國債						$	154,618					$	—					$	—					$	154,618
美國政府機構和政府支持企業						—						3,035						—						3,035
州和政區						—						226,490						—						226,490
住房貸款抵押證券						—						1,299,025						—						1,299,025
商業抵押貸款支持證券						—						284,953						—						284,953
公司債券						—						202,093						998						203,091
資產支持證券						—						103,369						—						103,369
公允價值易於確定的股權證券						1,973						—						—						1,973
持有供出售的按揭貸款						—						58,484						—						58,484
遞延薪酬計劃資產						8,133						—						—						8,133
SBA/USDA貸款的償還權						—						—						6,794						6,794
住宅按揭還款權						—						—						13,565						13,565
衍生金融工具						—						27,769						7,238						35,007
總資產						$	164,724					$	2,205,218					$	28,595					$	2,398,537
負債：
遞延薪酬計劃負債						$	8,132					$	—					$	—					$	8,132
衍生金融工具						—						6,957						8,559						15,516
總負債						$	8,132					$	6,957					$	8,559					$	23,648

 

關於維修權公允價值的披露，見附註10。下表顯示了所有其他資產的期初餘額和期末餘額的對賬，這些資產按公允價值在經常性基礎上使用歸類為3級值的重大不可觀察的輸入進行計量。(單位：千):

						導數 資產						導數 負債																		債務證券 可用- 待售
			(2017年12月31日)			$	12,207					$	16,744																	$	900
			銷售和結算			(1,029)						(1,347)																		—
			其他綜合收益			—						—																		95
			計入收益-公允價值調整的金額			663						335																		—
			2018年12月31日			11,841						15,732																		995
			銷售和結算			(1,135)						(2,330)																		—
			其他綜合收益			—						—																		3
			計入收益-公允價值調整的金額			(3,468)						(4,843)																		—
			2019年12月31日			7,238						8,559																		998
			轉入3級			583						—																		—
			加法			368						—																		1,750
			銷售和結算			—						—																		(1,000)
			其他綜合收益			—						—																		2
			計入收益-公允價值調整的金額			2,590						(6,151)																		—
			2020年12月31日			$	10,779					$	2,408																	$	1,750

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合併財務報表附註

 

(14)公允價值計量，續

下表提供了有關經常性第3級公允價值計量的定量信息，不包括附註10中詳細説明的維修權(單位：千): 

估價技術

十二月三十一日，

3級資產

無法觀察到的輸入

2020

2019

低

高

加權平均

加權平均

公司債券

經紀人提供的指示性報價

多種因素，包括但不限於當前運營、財務狀況、現金流以及在市場上執行的類似融資交易

不適用

不適用

不適用

不適用

衍生資產-抵押

內部模型

拉通率

65.6%

100%

83.9%

83.6%

衍生資產-客户衍生頭寸

內部模型

違約情況下的違約率和損失概率

100

100

100

不適用

衍生資產和負債-風險參與

內部模型

可能曝光率

0.06

3.66

1.81

0.36

違約率概率

0.16

13.1

4.03

1.80

衍生資產與負債-其他

經銷商定價

經銷商定價

不適用

不適用

不適用

不適用

 

公允價值期權

美聯航記錄了根據公允價值期權以公允價值出售的抵押貸款。這些貸款的利息收入是根據貸款的票據利率計算的，並計入利息收入。下表列出了這些貸款的公允價值和未償還本金餘額，以及公允價值變動所產生的已確認損益。(單位：千).

						持有供出售的按揭貸款
						十二月三十一日，
						2020						2019
			未償還本金餘額			$	99,746					$	56,613
			公允價值			105,433						58,484

						確認的損益金額 持有供出售的按揭貸款
			位置			2020						2019						2018
			*抵押貸款收益和其他相關費用			$	3,815					$	1,177					$	(133)

公允價值的變動主要被套期保值活動所抵消。這些數額中的非實質性部分歸因於特定於工具的信用風險的變化。

非經常性基礎上按公允價值計量的資產和負債

美聯航可能會不時被要求在非經常性的基礎上以公允價值計量某些資產。這些對公允價值的調整通常是由於採用較低的攤餘成本或公允價值會計或因減值而減記個別資產所致。

下表列出了截至2020年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日仍持有的所有資產的公允價值層次和賬面價值，其中非經常性公允價值調整在列示期間進行了記錄(單位：千).

			2020年12月31日						1級						2級						3級						總計
			貸款						$	—					$	—					$	29,404					$	29,404
			2019年12月31日
			貸款						$	—					$	—					$	20,977					$	20,977

 

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合併財務報表附註

 

(14)公允價值計量，續

上面報告的在非經常性基礎上按公允價值計量的貸款通常是已部分沖銷或已分配特定準備金的減值貸款。依賴抵押品的非權責發生貸款通常減記為可變現淨值，這反映了公允價值減去出售的估計成本。根據抵押品的評估價值建立的特定準備金也被視為非經常性公允價值調整。當抵押品的公允價值基於可觀察市場價格或當前評估價值時，聯合航空將減值貸款記錄為非經常性2級。當評估價值不可用或管理層確定公允價值進一步低於評估價值且沒有可觀察到的市場價格時，聯合航空將減值貸款記錄為非經常性3級。

未按公允價值計量的資產和負債

對於已經報價的金融工具，這些報價用於確定公允價值。未定義到期日的金融工具，剩餘到期日為180在考慮到任何適用的信用風險後，假設天數或更短天數或頻繁重新定價到市場匯率的公允價值接近報告的賬面價值。如果沒有市場報價，金融工具通過使用金融工具的估計當前市場利率對預期現金流進行貼現進行估值。對於表外衍生工具，公允價值估計為美聯航將在報告日收到或支付終止合同的金額，並考慮到當前未實現合約的未實現收益或虧損。

現金和現金等價物以及回購協議的到期日較短，因此賬面價值接近公允價值。由於應計應收和應付利息的短期結算，賬面金額接近公允價值。

  

公允價值估計是根據相關市場信息和有關金融工具的信息在特定時間點進行的。這些估計並不反映出售美聯航全部持股可能導致的任何特定金融工具的溢價或折扣。所有的估計本質上都是主觀的。假設的變化可能會對預估產生重大影響。

公允價值估計是基於現有的表內和表外金融工具，而不試圖估計預期未來業務的價值以及不被視為金融工具的資產和負債的價值。不被視為金融工具的重要資產和負債包括抵押銀行業務、財富管理網絡、遞延所得税、房地和設備以及商譽。此外，與實現未實現損益相關的税收影響可能會對公允價值估計產生重大影響，在估計中沒有考慮到這一影響。

 

可以合理預測提款的表外工具(發放信用證和備用信用證的承諾)通常是短期的，利率是可變的。因此，與這些工具相關的賬面金額和估計公允價值都是無關緊要的。

 

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合併財務報表附註

 

(14)公允價值計量，續

美聯航合併資產負債表中未按公允價值經常性計量的其他金融工具的賬面價值和公允價值如下(單位：千):

						賬面金額						公允價值水平
2020年12月31日												1級						2級						3級						總計
資產：
持有至到期的證券						$	420,361					$	—					$	437,193					$	—					$	437,193
貸款，淨額						11,233,805						—						—						11,209,717						11,209,717
負債：
存款						15,232,358						—						15,232,274						—						15,232,274
長期債務						326,956						—						—						336,763						336,763
2019年12月31日
資產：
持有至到期的證券						$	283,533					$	—					$	287,904					$	—					$	287,904
貸款，淨額						8,750,464						—						—						8,714,592						8,714,592
負債：
存款						10,897,244						—						10,897,465						—						10,897,465
長期債務						212,664						—						—						217,665						217,665

 

(15) 普通股和優先股

普通股

2020年11月，美聯航董事會重新批准了其普通股回購計劃，允許回購至多$50百萬股普通股。該計劃定於美聯航回購其普通股的較早日期到期，總收購價為1美元。50百萬或2021年12月31日。根據該計劃，根據市場狀況，股票可以在公開市場交易中回購，也可以在私下談判的交易中回購。在2020到2019年間，826,482和500,495根據該計劃，股票分別進行了回購。2018年，不是根據該計劃，股票被回購。截至2020年12月31日，美聯航擁有最高可回購美元的剩餘授權50.0根據該計劃，已發行的普通股為100萬股。

美聯航發起了一項滴注計劃，允許已經擁有美聯航普通股的參與者直接從該公司購買額外的股票。該計劃還允許參與者自動將季度股息再投資於額外的普通股，而無需收取佣金。在2020年、2019和2018年，38,107, 62,629和7,307股票分別是在點滴下發行的。

優先股

2020年間，美聯航發行了美元100百萬美元，或4,000第一系列永久非累積優先股(“優先股”)，股息率為6.875淨收益$年率96.41,000,000股及相應的存托股份，每股相當於1,000股優先股的1,000權益。如果宣佈，股息將按季度拖欠支付。優先股並無指定到期日，根據定義，在發生監管資本處理事件時，聯合航空只可選擇全部贖回，但不能贖回部分優先股。此外，優先股可能在2025年9月15日或之後以相當於美元的現金贖回價格贖回。25,000每股(相當於$)25每股存托股份)加上任何已宣佈和未支付的股息。截至2020年12月31日，優先股的賬面價值為$96.42000萬。曼聯有過不是截至2019年12月31日已發行的優先股。

(16) 股權補償計劃

美聯航有一個股權薪酬計劃，允許授予各種基於股票的薪酬。根據該計劃授予的期權的行權價可以不低於授予日標的股票的公平市值。該計劃的一般條款包括一個授權期(通常四年了)，可行使期限不超過十年。某些期權和限制性股票單位獎勵規定，如果美聯航控制權發生變化或滿足某些其他條件(如計劃文件中定義的)，則可以加速歸屬。截至2020年12月31日，908,000根據該計劃，可能會授予額外的獎勵。

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合併財務報表附註

 

(16)股權補償計劃，續

 

截至12月31日的年度的限制性股票單位和已發行期權以及活動包括：

			限售股單位																		選項
			股票						加權平均授予日期公允價值						集料 內在性 值(000)						股票						加權平均行權價
(2017年12月31日)			663,817						$	22.40											60,287						$	24.12
授與			416,484						30.54												—						—
既得/行使			(290,013)						20.18												(12,000)						11.85
取消			(30,542)						23.65												(1,148)						31.50
2018年12月31日			759,746						27.66												47,139						27.07
授與			315,827						26.74												—						—
既得/行使			(216,138)						25.38												(13,000)						16.34
過期			—																		(30,243)						31.43
取消			(51,011)						27.18												(2,396)						29.68
2019年12月31日			808,424						27.94												1,500						27.95
授與			446,512						19.15												—						—
既得/行使			(324,697)						26.42						$	7,212					—						—
過期			—																		(1,500)						27.95
取消			(36,808)						25.73												—						—
2020年12月31日			893,431						23.75						25,409						—

不是與期權相關的薪酬支出包括在2020或2019年的收益中。與$期權相關的補償費用18,000包括在2018年的收益中。所有期間的補償費用金額是根據授予時期權的公允價值乘以預期授予的期權數量確定的，這些期權隨後在歸屬期間攤銷。

沒有市場條件的限制性股票單位的補償費用是以授予日美聯航普通股的市值為基礎的。曼聯意識到了罰單的影響。限制性股票單位獎勵的價值在服務期內攤銷為費用。

2020、2019年和2018年在合併損益表中確認的員工限制性股票單位獎勵的薪酬支出為#美元。7.40百萬，$8.98百萬美元和$5.69分別為百萬美元。在截至2019年12月31日的12個月內，與限制性股票單位獎勵有關的費用為1.38百萬美元與修改現有賠償有關，原因是因退休而加速授予賠償和#美元740,000與收購同時授予的獎勵有關，這兩項獎勵都在合併損益表的合併相關費用和其他費用中確認。2019年剩餘的費用為$6.86在工資和員工福利支出中確認了100萬美元，2020年和2018年的全部金額也是如此。此外，在2020、2019年和2018年，484,000, $379,000及$338,000分別在授予董事會成員的限制性股票單位獎勵的其他運營費用中確認。

 

在2020、2019年和2018年期間，除了基於時間的限制性股票單位獎勵外，董事會還批准了PSU。PSU將根據在適用的歷年業績期間實現相對於銀行同業的某些業績和市場目標來授予。實現所有適用期間的基本業績和市場目標將導致發行148,109股票，包括在上表未償還餘額中。如果達到更嚴格的業績和市場障礙，可能會發行額外的股票。這些PSU的每股授予日期公允市值是使用蒙特卡洛模擬估值模型估計的。

與期權和限制性股票單位薪酬費用相關的遞延所得税優惠$2.01百萬，$2.39百萬美元和$1.542020年、2019年和2018年分別有100萬人被計入所得税費用的確定。截至2020年12月31日，14.4根據該計劃授予的與限制性股票單位相關的未確認補償成本100萬美元。預計成本將在加權平均期內確認2.6好幾年了。

 

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合併財務報表附註

(17)    AOCI之外的重新分類

以下是有關從AOCI中重新分類的金額的詳細信息(以千計)。

									從AOCI重新分類的截至12月31日的年度的金額，
			有關AOCI組件的詳細信息																								報告淨收入的報表中受影響的行項目
									2020						2019						2018
			可供出售證券的已實現收益(虧損)：
									$	748					$	(1,021)					$	(656)					證券收益(虧損)，淨額
									(191)						247						132						所得税(費用)福利
									$	557					$	(774)					$	(524)					税後淨額
			轉移至持有至到期的可供出售證券的淨收入中包括的損失攤銷：
									$	(723)					$	(383)					$	(739)					投資證券利息收入
									173						92						180						所得税優惠
									$	(550)					$	(291)					$	(559)					税後淨額
			與計入現金流對衝的衍生金融工具相關的重新分類：
			非指定頭寸損失攤銷						$	—					$	(235)					$	—					其他費用
			非指定頭寸損失攤銷						—						(102)						(499)						存款利息支出
			利率合約						(359)						—						—						長期債務利息支出
									(359)						(337)						(499)						税前合計
									91						86						129						所得税優惠
									$	(268)					$	(251)					$	(370)					税後淨額
			與固定福利養老金計劃活動相關的重新分類：
			前期服務成本						$	(531)					$	(640)					$	(666)					工資和員工福利費用
			精算損失						(326)						(59)						(241)						其他費用
			基金計劃的終止						—						(1,558)						—						與合併相關的和其他
									(857)						(2,257)						(907)						税前合計
									219						576						247						所得税優惠
									$	(638)					$	(1,681)					$	(660)					税後淨額
			該期間的重新分類總數						$	(899)					$	(2,997)					$	(2,113)					税後淨額
			上面括號中顯示的金額會減少收益

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合併財務報表附註

 

(18) 每股收益

下表列出了所示年度普通股基本淨收益和稀釋後淨收益的計算方法。(單位為千，每股數據除外):

			截至2013年12月31日的一年，
			2020						2019						2018
淨收入			$	164,089					$	185,721					$	166,111
分配給參與證券的未分配收益			(1,287)						(1,375)						(1,184)
優先股股息			(3,533)						—						—
普通股股東可獲得的淨收入			$	159,269					$	184,346					$	164,927
每股普通股淨收入：
基本信息			$	1.91					$	2.31					$	2.07
稀釋			1.91						2.31						2.07
加權平均普通股：
基本信息			83,184						79,700						79,662
稀釋證券的影響：
股票期權			—						1						7
限制性股票單位			64						7						2
稀釋			83,248						79,708						79,671

 

在2020年12月31日，曼聯已經不是未包括在上述分析中的潛在稀釋工具。

 

截至2019年12月31日，美聯航有以下潛在稀釋工具未償還：1,000在行使股票期權時可發行的普通股，加權平均行權價為#美元。30.45和183,168授予限制性股票單位獎勵時可發行的普通股。

 

2018年12月31日，美聯航排除在外32,316在行使股票期權時可以發行的具有潛在攤薄作用的普通股，因為它們具有反攤薄作用。

(19) 所得税

所得税費用如下所示年度(單位：千):

			截至2013年12月31日的一年，
			2020						2019						2018
當前			$	42,688					$	38,082					$	17,185
延期			2,668						14,909						32,630
所得税總支出			$	45,356					$	52,991					$	49,815

 

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合併財務報表附註

 

(19)所得税，續

所得税撥備與2020年、2019年和2018年對所得税前收入適用21%的法定聯邦所得税税率計算的金額之間的差額如下所示年份(單位：千):

			截至2013年12月31日的一年，
			2020						2019						2018
按法定税率計算的税前收入			$	43,983					$	50,130					$	45,344
加(減)：
州税，扣除聯邦福利後的淨額			5,928						7,168						6,765
博利收益			(1,052)						(1,127)						(747)
調整儲備金以應對不確定的税收狀況			(1,212)						84						80
免税利息收入			(2,169)						(1,827)						(1,229)
股權補償			(174)						(375)						(892)
交易成本			217						16						78
税收抵免投資			(930)						(464)						(29)
國家法定税率的變化			—						—						583
其他			765						(614)						(138)
所得税總支出			$	45,356					$	52,991					$	49,815

以下彙總了截至所示日期構成淨DTA的未來應税扣除(收入)的來源和預期税收後果(單位：千):

			12月31日，
			2020						2019
DTA：
前交叉韌帶			$	33,213					$	14,910
淨營業虧損結轉			22,277						27,568
遞延補償			10,012						9,363
貸款購買會計調整			8,567						6,599
止贖財產損失準備金			33						20
基於不合格股份的薪酬			1,833						2,041
應計費用			6,865						3,958
對合夥企業的投資			71						67
未攤銷養卹金精算損失和先前服務費用			1,981						1,739
證券購買會計調整			—						687
租賃責任			8,055						5,327
其他			4,018						1,351
總DTA			96,925						73,630
DTLS：
可供出售證券的未實現收益			17,439						7,943
現金流套期保值的未實現收益			54						—
收購的無形資產			2,576						2,530
房舍和設備			4,241						3,002
貸款發放成本			4,857						3,538
真正的税收租賃			7,846						7,783
預付費用			230						373
維修資產			4,816						4,428
衍生物			2,250						1,075
使用權資產			7,642						4,809
證券購買會計調整			3,146						—
不確定的税收狀況			1,813						1,792
DTLS總數			56,910						37,273
減去估值免税額			1,604						2,298
淨DTA			$	38,411					$	34,059

 

淨差額的變化包括增加#美元。16.3由於本年度的併購活動和CECL的採用，該公司的收入為100萬美元。

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合併財務報表附註

 

(19)所得税，續

 

截至2020年12月31日，美聯航擁有：

•$36.0根據IRC第382條，如果以前沒有使用過，100萬的州淨運營虧損將受到IRC第382條規定的年度限制的結轉，這些限制將於2021年開始到期。

•$113數百萬的州淨營業虧損結轉到2031年開始到期，如果以前沒有利用過的話。

•$63.8聯邦淨營業虧損100萬美元結轉，受IRC第382條規定的年度限制，如果以前沒有使用過的話，這些限制將於2027年開始到期。

•$3.702021年開始到期的數百萬個州的税收抵免，如果以前沒有使用過的話。

 

管理層於每個報告期評估針對直接扣減税項入賬的估值免税額。在釐定免税額是否適當時，須作出相當大的判斷，並須評估所有正面和負面的證據。ASC740要求公司在考慮所有可用證據的基礎上，採用“可能性很大”的標準，評估是否應該針對其直接税項設立估值免税額。

 

在2020年12月31日和2019年12月31日，基於對所有正面和負面證據的評估，管理層得出結論，幾乎所有的淨DTA都很有可能根據未來的應税收入實現。估值免税額為$。1.60百萬美元和$2.30100萬美元分別與特定的州所得税抵免有關，這些抵免的結轉期較短，並有某些已獲得的州淨營業虧損，這兩項都預計將到期未使用。

根據對正面和負面證據的評估，估值免税額可能在未來一段時間內波動。管理層在2020年12月31日得出的結論是，淨差額協議(DTA)很可能是$38.4將實現的百萬美元是基於管理層對未來應納税所得額的估計。管理層對未來應税收入的估計基於內部預測，這些預測考慮了歷史業績、各種內部估計和假設以及某些外部數據，管理層都認為這些數據都是合理的，儘管這些數據本身受到重大判斷的影響。如果實際結果與當前對未來應納税所得額的估計有較大差異，即使是由不利的宏觀經濟條件造成的，也可能需要提高部分或全部遞延税項資產的估值免税額。

與不確定税收狀況有關的期初和期末未確認税收優惠的對賬如下所示年度。(單位：千):

			2020						2019						2018
年初餘額			$	3,370					$	3,264					$	3,163
基於與本年度相關的納税狀況的增加			421						481						470
因適用的訴訟時效失效而導致的減少額			(1,628)						(375)						(369)
年終餘額			$	2,163					$	3,370					$	3,264

 

大約$1.71截至2020年12月31日的未確認税收優惠中，有100萬美元將增加持續運營的收入，從而影響美聯航的有效税率，如果最終確認為收入的話。

 

美聯航的政策是在其各自的聯邦或州所得税賬户中確認與未確認的税收優惠相關的應計利息和罰款。有不是2020、2019年或2018年在損益表中記錄的與所得税相關的罰款和利息。不是資產負債表上的利息和罰款金額是在2020年12月31日或2019年12月31日應計的。

美聯航及其子公司提交了一份合併的美國聯邦所得税申報單，以及其業務所在州的各種州申報單。美聯航的聯邦和州所得税申報單在2017年之前的幾年內不再接受税務當局的審查。

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合併財務報表附註

(20) 福利計劃

固定繳款福利計劃

401(K)計劃

美聯航提供固定繳費401(K)計劃(“401(K)計劃”)，基本上涵蓋所有符合某些最低服務要求的員工。401(K)計劃允許員工向401(K)計劃和United Matches進行税前貢獻100員工繳費的百分比最高可達5合格薪酬的%。員工在完成工作後開始收到相應的繳費一年為您服務。

自2020年1月1日起，美聯航將401(K)計劃修訂為安全港計劃。根據安全港條款，美聯航需要提供匹配出資，參與者立即100%獲得安全港匹配出資。根據安全港修正案，公司將繼續與100參與者延期繳費的百分比，最高可達5參與者的年基本工資和佣金的百分比，用於那些至少完成課程的人一年為您服務。在2020年1月1日之前，等額繳費在三年為您服務。

美聯航的401(K)計劃根據適用的法律和法規進行管理。與401(K)計劃相關的持續運營的薪酬支出總計為#美元。6.16百萬，$5.30百萬美元和$4.732020年、2019年和2018年分別為100萬。

延期薪酬計劃

美聯航還為其高管、某些其他關鍵員工和董事會成員以及社區銀行顧問董事會成員發起了一項非限定遞延薪酬計劃。遞延補償計劃規定了遞延補償、費用和其他特定福利的税前遞延。具體地説，遞延薪酬計劃允許每個員工參與者選擇推遲他或她的部分基本工資、獎金或既得限制性股票單位，並允許每個符合條件的董事參與者選擇推遲他或她的全部或部分董事費用。此外，遞延補償計劃允許員工額外繳費，聯合航空的繳費與之相當，金額超過401(K)計劃允許的金額。

在2020、2019年和2018年期間，美聯航確認了49,000, $162,000及$119,000分別用於匹配遞延補償計劃這一規定的繳款。董事會也可以選擇向任何或所有參與者提供酌情捐款。不是可自由支配的捐款是在2020年、2019年或2018年做出的。

除了與選定的既有限制性股票單位延期相關的普通股外，美聯航還提供普通股作為對遞延補償計劃的現金貢獻的投資選擇。普通股部分作為權益工具入賬，並作為可發行普通股反映在合併資產負債表中。延期補償計劃不允許多樣化，一旦選擇投資聯合航空股票，必須在延期結束時以股票結算。在2020年12月31日和2019年12月31日，曼聯600,834股票和664,640分別是根據遞延補償計劃可發行的普通股。

固定收益養老金計劃

美聯航有一項無資金支持的非繳費固定福利養老金計劃，即修改後的退休計劃，涵蓋某些高管和其他關鍵員工。修改後的退休計劃為計劃參與者提供固定的年度退休福利。

 

用於確定修訂退休計劃年末養老金福利義務和定期養老金淨成本的加權平均假設如下表所示：

						2020												2019
			披露的貼現率			2.55		%										3.25		%
			淨定期收益成本貼現率			3.25		%										4.40		%
			測量日期			12/31/2020												12/31/2019

 

經修訂退休計劃貼現率乃經與第三方精算師磋商而釐定，並通過將預計福利現金流與參考優質固定收益投資而發展的名義收益率曲線相匹配而釐定。折現率是指按截至計量日的名義收益率曲線的全系列現貨匯率，提供與截至計量日的計劃現金流相同的現值的匯率。

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合併財務報表附註

 

(20)福利計劃，續

美聯航於2015年9月1日收購了Palmetto，包括其出資的非繳費固定收益養老金計劃(Funded Plan)，該計劃涵蓋了所有連續服務至少12個月並在2007年12月31日前年滿21歲的Palmetto全職員工。2007年後，供資計劃下的福利不再累算。2019年，美聯航結清了其資助計劃的債務。參與者選擇接受一次性分配或從規定支付既得利益的第三方保險公司購買的年金合同。美聯航貢獻了$4.902019年第三季度向Funded Plan提供100萬美元，為其清算提供資金。

由於養卹金終止，未確認損失#美元。1.56100萬美元以前記錄在綜合資產負債表上的AOCI，被確認為費用和額外的養老金計劃結算損失#美元。1.38在綜合損益表中記錄了100萬美元。包括這兩項費用在內，基金計劃結算損失總額為#美元。2.94100萬美元，包括在截至2019年12月31日的年度與合併相關的費用和其他費用中。

 

美聯航承認這些計劃資金不足的狀況是合併資產負債表中的一項負債。有關債務和計劃資產變化的信息如下(單位：千): 

			2020						2019
			修改 退休 平面圖												修改 退休 平面圖						供資 平面圖
累計福利義務：
累計福利義務-年初			$	25,105											$	21,736					$	16,011
服務成本			588												392						—
利息成本			795												931						166
圖則修訂			—												386						—
精算損失			1,804												2,390						1,489
已支付的福利			(1,193)												(730)						(17,666)
累計福利義務-年終			27,099												25,105						—
按公允價值計算的計劃資產變動：
期初計劃資產			—												—						12,595
實際回報			—												—						173
僱主供款			1,193												730						4,898
已支付的福利			(1,193)												(730)						(17,666)
計劃資產-年終			—												—						—
資金狀況-年終(計劃資產減去福利義務)			$	(27,099)											$	(25,105)					$	—

 

在其他全面收益中確認的定期收益淨成本和其他金額的構成如下(以千為單位)： 

			2020						2019												2018
			修改 退休 平面圖												修改 退休 平面圖						供資 平面圖						修改 退休 平面圖						供資 平面圖
服務成本			$	588											$	392					$	—					$	363					$	—
利息成本			795												931						166						801						647
計劃資產的預期回報率			—												—						(106)						—						(551)
攤銷先前服務費用			531												635						—						666						—
精算損失淨額攤銷			326												59						—						241						—
淨定期收益成本			$	2,240											$	2,017					$	60					$	2,071					$	96

 

將於下一財政年度由AOCI攤銷至定期福利淨成本的經修訂退休計劃的估計淨精算損失及先前服務費用為$。575,000及$469,000分別截至2020年12月31日。

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合併財務報表附註

 

(20)福利計劃，續

下表彙總了預計在指定時期內從修改後的退休計劃中支付的預計未來福利付款(單位：千).

			2021			$	1,170
			2022			1,165
			2023			1,159
			2024			1,152
			2025			1,195
			2026-2030			7,675

 

其他美聯航贊助的福利計劃

美聯航有一項員工股票購買計劃(“ESPP”)，允許符合條件的員工以折扣價(10%)購買普通股，不收取佣金。在2020、2019年和2018年期間，美聯航發佈了34,423, 20,928股票和17,941股票，分別通過ESPP。

(21) 監管事項

資本要求

美聯航和世行受到聯邦銀行機構管理的各種監管資本要求的約束。未能滿足最低資本金要求可能會引發監管機構採取某些強制性的、可能是額外的酌情行動，如果採取這些行動，可能會對美聯航產生直接的實質性影響。根據資本充足準則和迅速採取糾正行動的監管框架，美聯航和世行必須滿足特定的資本準則，這些準則涉及根據監管會計慣例計算的銀行資產、負債和某些表外項目的量化指標。資本額和分類還取決於監管機構對構成要素、風險權重和其他因素的定性判斷。法規為確保資本充足而建立的量化措施(如定義)要求美聯航和世行維持總資本、一級資本、CET1與RWA以及一級資本與平均資產的最低金額和比率。

美聯航和世行還受到“資本保護緩衝”的約束，這一緩衝旨在吸收經濟壓力時期的損失。CET1與RWA的比率高於最低水平但低於保護緩衝(或低於資本保存緩衝和反週期資本緩衝的組合，在應用後者的情況下)的銀行組織將面臨股息、股權回購和酌情獎金補償方面的限制，具體取決於缺口的金額。

截至2020年12月31日，美聯航和世行被歸類為資本充足的監管框架，以便在當時採取迅速糾正行動。要在2020年12月31日被歸類為資本充足，美聯航和世行必須超過下表所列當時生效的資本充足的指導比率，並滿足某些其他要求。管理層認為，美聯航和世行在2020年12月31日超過了所有資本金充足的要求，自年底以來，沒有任何條件或事件會改變資本金充足的狀態。

根據CARE法案，美聯航已經通過了聯邦銀行監管機構為CECL在採用ASC 326時以及在採用之後的兩年內延遲產生的不利資本影響提供的救濟。這一可選的兩年延遲之後是可選的三年過渡期，以逐步取消最初兩年延遲期間提供的資本福利總額。根據過渡條款，總資本利益金額每年逐步減少25%，採用的全部影響在採用後第六年開始時完全確認。

 

123

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聯合社區銀行，Inc.和子公司

 

合併財務報表附註

(21)規管事宜，續

下面列出了美聯航和世行在2020年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日的監管資本比率，以及資本充足率所需的最低金額，以及根據這些時間生效的迅速糾正行動條款資本充足所需的最低金額(千美元):

 

			巴塞爾協議III準則												聯合社區銀行，Inc. (合併)												聯合社區銀行
			最低要求(1)						井 大寫						2020						2019						2020						2019
基於風險的比率：
CET1資本			4.5		%				6.5		%				12.31		%				12.97		%				13.31		%				14.87		%
一級資本			6.0						8.0						13.10						13.21						13.31						14.87
總資本			8.0						10.0						15.15						15.01						14.28						15.54
第1級槓桿率			4.0						5.0						9.28						10.34						9.42						11.63
CET1資本															$	1,506,750					$	1,275,148					$	1,625,292					$	1,458,720
一級資本															1,603,172						1,299,398						1,625,292						1,458,720
總資本															1,854,368						1,476,302						1,743,045						1,524,267
RWA															12,240,440						9,834,051						12,207,940						9,810,477
平均總資產															17,276,853						12,568,563						17,246,878						12,545,254

(1) 截至2020年12月31日和2019年12月31日，有效的額外保本緩衝為2.50%。

 

現金、股息、貸款和其他限制

截至2020年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日，該行在亞特蘭大聯邦儲備銀行(Federal Reserve Bank Of Atlanta)沒有規定的準備金餘額。

 

聯邦和州銀行法規對銀行支付給控股公司的股息有一定的限制。在2020年，銀行獲得監管部門批准向控股公司支付現金股息#美元。150百萬美元。不是2019年，銀行向控股公司支付了現金股息。

 

《聯邦儲備法》要求，本行向某些附屬公司(包括控股公司)提供的信貸必須以特定抵押品作擔保，向任何一家附屬公司提供的信貸不得超過資本和盈餘(定義)的10%，向所有此類附屬公司提供的信貸不得超過資本和盈餘的20%。

 

銀行是在正常業務過程中存在表外風險的金融工具的當事人，以滿足客户的融資需求。這些金融工具包括提供信用證和信用證的承諾。這些工具在不同程度上涉及超過綜合資產負債表確認金額的信用風險因素。這些工具的合同金額反映了銀行參與的程度，特別是金融工具的類別。

 

在金融工具的另一方不履行對信用證和信用證的承諾的情況下，信用損失的風險由這些工具的合同金額表示。美聯航在做出承諾和有條件義務時使用的信貸政策與其承銷資產負債表內工具時使用的信貸政策相同。在大多數情況下，需要抵押品或其他擔保來支持有信用風險的金融工具。

(22) 承諾和或有事項

下表彙總了截至所示日期的表外工具合同金額。(單位：千):

			十二月三十一日，
			2020						2019
合同金額代表信用風險的金融工具：
提供信貸的承諾			$	3,052,657					$	2,126,275
信用證			31,748						22,533

 

提供信貸的承諾是指只要不違反合同中規定的任何條件，就向客户放貸的協議。承諾通常有固定的到期日或其他終止條款，可能需要支付費用。

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聯合社區銀行，Inc.和子公司

 

合併財務報表附註

 

(22)承付款和或有事項，續

由於許多承諾額可能到期而無法支取，因此承諾額總額不一定代表未來的現金需求。美聯航在個案的基礎上評估每個客户的信譽。如認為有必要，展期時獲得的抵押品金額以管理層的信用評估為基礎。持有的抵押品各不相同，但可能包括未改善和改善的房地產、存單、個人財產或其他可接受的抵押品。

 

信用證是美聯航出具的有條件承諾，可能導致在客户和第三方之間完成基礎交易或客户不履行義務時提取承諾。這些擔保主要發放給當地企業和政府機構。開立信用證所涉及的信用風險與向客户提供貸款服務所涉及的信用風險基本相同。在大多數情況下，銀行持有房地產、存單和其他可接受的抵押品作為擔保，支持那些被認為需要抵押品的承諾。為這些承諾持有的抵押品程度各不相同。

 

美聯航對無資金支持的貸款承諾保留了ACL，這些承諾包括在合併資產負債表中其他負債的餘額中。無資金貸款承諾的ACL是作為季度ACL分析的一部分確定的。有關更多詳細信息，請參見注釋1。

 

出於CRA的目的，銀行在某些有限合夥企業中持有少量投資。截至2020年12月31日，世行有記錄的投資額為$58.3在這些有限合夥企業中有100萬美元，這筆資金包括在合併資產負債表上的其他資產中，並承諾再提供#美元的資金。9.81與未來資本催繳相關的100萬美元，這些資金尚未反映在合併資產負債表中。

 

在正常的業務過程中，美聯航面臨着各種懸而未決和受到威脅的訴訟，這些訴訟要求賠償金錢損失。雖然無法預測這些訴訟的結果或任何可能損失的範圍，但管理層在諮詢法律顧問後，預計這些訴訟產生的最終總負債(如果有的話)不會對財務狀況或經營業績產生重大不利影響。

(23)    聯合社區銀行公司簡明財務報表(僅限控股公司)

 

資產負債表

截至2020年12月31日和2019年12月31日

(單位：千)

			2020						2019
資產
現金和現金等價物			$	289,243					$	32,495
對銀行的投資			2,028,965						1,814,414
對其他子公司的投資			752						752
其他資產			34,661						29,308
總資產			$	2,353,621					$	1,876,969
負債與股東權益
長期債務			$	311,956					$	212,664
其他負債			34,135						28,613
總負債			346,091						241,277
股東權益			2,007,530						1,635,692
總負債和股東權益			$	2,353,621					$	1,876,969

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聯合社區銀行，Inc.和子公司

 

合併財務報表附註

 

(23)聯合社區銀行公司(僅限控股公司)的簡明財務報表(續)

損益表

截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日止年度

(單位：千)

			2020						2019						2018
銀行派息			$	150,000					$	—					$	161,500
來自其他子公司的股息			—						4,651						850
從子公司分攤服務費			13,020						14,721						10,257
其他			1,436						1,468						133
總收入			164,456						20,840						172,740
利息支出			13,994						11,573						11,868
其他費用			16,473						18,965						14,456
總費用			30,467						30,538						26,324
所得税優惠			2,681						8,711						1,640
子公司未分配收益中的權益前收益(虧損)			136,670						(987)						148,056
子公司未分配收益中的權益			27,419						186,708						18,055
淨收入			$	164,089					$	185,721					$	166,111

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聯合社區銀行，Inc.和子公司

 

合併財務報表附註

 

(23)聯合社區銀行公司(僅限控股公司)的簡明財務報表(續)

 

現金流量表

截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日止年度

(單位：千)

			2020						2019						2018
經營活動：
淨收入			$	164,089					$	185,721					$	166,111
將淨收入與經營活動提供的淨現金進行調整：
子公司未分配收益中的權益			(27,419)						(186,708)						(18,055)
基於股票的薪酬			7,887						9,360						6,057
資產負債變動情況：
其他資產			(3,662)						(3,022)						1,777
其他負債			5,261						2,080						3,124
經營活動提供的淨現金			146,156						7,431						159,014
投資活動：
收購收到(支付)的現金淨額			3,397						(52,093)						(84,499)
購置房舍和設備			—						—						(364)
購買可供出售的債務證券和股權證券			(2,750)						(3,000)						(2,489)
可供出售的債務證券和股權證券的銷售收益和到期日			—						83						—
投資活動提供(用於)的現金淨額			647						(55,010)						(87,352)
融資活動：
償還長期債務			—						(250)						(7,424)
發行長期債券的收益，扣除發行成本			98,552						—						98,188
發行優先股的收益，扣除發行成本			96,422						—						—
與股票有關的現金，用於支付轉歸限制性股票單位時的工資税			(3,119)						(1,686)						(1,998)
發行普通股用於股息再投資和員工福利計劃的收益			1,317						2,193						679
行使股票期權所得收益			—						212						142
普通股回購			(20,782)						(13,020)						—
優先股現金股利			(3,533)						—						—
普通股現金股利			(58,912)						(53,044)						(41,634)
融資活動提供(用於)的現金淨額			109,945						(65,595)						47,953
現金淨變動			256,748						(113,174)						119,615
年初現金			32,495						145,669						26,054
年終現金			$	289,243					$	32,495					$	145,669

 

(24) 後續事件

在……上面2021年2月18日，董事會批准定期季度現金股息#美元0.19每股普通股和優先股股息$429.6875每股優先股(相當於$0.4296875每股存托股份，或每股千分之一的利息)。普通股股息是可以支付的。2021年4月5日，致登記在冊的普通股股東2021年3月15日。優先股股息是可以支付的。2021年3月15日，致登記在冊的優先股股東2021年2月28日.

127

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第九條報告會計和財務披露方面的變化和與會計人員的分歧。

 

沒有。

 

項目9A：管理控制和程序。

 

對披露控制和程序的評價

 

在我們管理層(包括首席執行官和首席財務官)的監督下，我們對截至2020年12月31日的披露控制和程序(如交易法規則13a-15(E)中定義的那樣)進行了評估。基於這一評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，截至本報告所述期間結束時，我們的披露控制和程序是有效的。

2020年7月1日，我們完成了對Three Shores的收購，如合併財務報表附註3所述。我們正在評估Three Shores的現有控制和程序，並將Three Shores整合到我們對財務報告的披露控制和程序以及內部控制中。根據美國證券交易委員會公佈的員工指南，允許公司將被收購業務排除在管理層對收購完成年度財務報告內部控制有效性的評估之外，並同樣將被收購業務排除在季度披露控制程序評估之外(只要它們被納入財務報告內部控制)，管理層對截至2020年12月31日的公司披露控制程序設計和運行有效性的評估範圍包括我們所有的綜合業務，但三家公司下屬的披露控制程序除外。收購Three Shores約佔2020年12月31日總合並資產的11%，約佔我們截至2020年12月31日年度總合並收入的4%。

 

財務報告內部控制的變化

 

2020年第四季度，我們對財務報告的內部控制(該術語在交易法規則13a-15(F)中定義)沒有發生重大影響或合理地可能對美聯航的財務報告內部控制產生重大影響的變化。我們目前正在評估三岸公司的財務報告內部控制，並將其與我們現有的財務報告內部控制進行整合。

 

管理層關於財務報告內部控制的報告

 

管理層負責建立和維護對財務報告的充分內部控制。管理層對截至2020年12月31日我們財務報告內部控制有效性的評估載於本報告第二部分第8項，標題為《管理層財務報告內部控制報告》。

 

我們的獨立審計師已經發布了一份關於管理層對財務報告內部控制的評估的審計報告。本報告載於本報告第二部分第8項，標題為“獨立註冊會計師事務所報告”。

項目9B.報告、報告和其他資料。

 

沒有。

 

128

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第三部分

第十項包括董事、高管和公司治理。

 

    (A)有關董事及行政人員的資料。2021年委託書中“建議1：董事選舉”標題下“待選舉的董事”標題下的第10項所要求的有關吾等董事及董事被提名人的資料，在此併入作為參考。根據S-K條例第401項的指示，有關我們美聯航高管的信息包括在本報告的第一部分第1項中。

(B)遵守聯交所第(16)(A)節的規定第(10)項所要求的關於遵守《交易所法案》第16(A)節的信息包含在2021年委託書中標題為“安全所有權”下的“拖欠第16(A)條報告”的標題下，該標題下的信息通過引用併入本文中。

 

(C)《商業行為和道德守則》。*我們已經通過了公司道德準則(以下簡稱“準則”)。本準則發佈在我們的互聯網網站www.ucbi.com的“公司治理”部分。如果我們選擇不再張貼此類代碼，我們將在書面要求下向任何人提供免費副本，地址為南卡羅來納州格林維爾，格林維爾，西華盛頓街2號，Suite700，United Community Bank，Inc.公司祕書，郵編：29601。我們打算在我們的互聯網網站www.ucbi.com修改或放棄適用於我們的首席執行官、首席財務官、首席會計官或財務總監或執行類似職能的人員的任何修訂或豁免後，立即在我們的互聯網網站上提供任何必要的信息披露，這些修訂或豁免適用於我們的首席執行官、首席財務官、首席會計官或財務總監，或執行類似職能的人員。我們可以選擇在提交給證券交易委員會的表格8-K的當前報告中披露任何此類修訂或豁免，作為網站披露的補充或替代。我們互聯網網站上包含或連接到本報告的信息未通過引用併入本報告，也不應被視為本報告或我們向SEC提交或提供給SEC的任何其他報告的一部分。

(D)完善股東推薦董事提名人的程序。*證券持有人向我們董事會推薦被提名人的程序沒有實質性變化。

 

(E)提供審計委員會信息。*本項目10要求提供的有關我們的審計委員會和我們的審計委員會財務專家的信息可在2021年委託書的“董事會委員會”和“審計委員會財務專家”兩個標題下找到，分別在2021年委託書的“公司治理”標題下找到，這些標題下與審計委員會及其成員和審計委員會財務專家有關的信息通過引用併入本文。

 

第十一條提高高管薪酬。

 

第11項所要求的有關董事和高管薪酬、薪酬委員會報告、我們的員工薪酬政策和做法產生的風險、薪酬比率披露、薪酬委員會聯鎖和內部參與的信息包含在2021年委託書中“董事薪酬”和“高管薪酬”的標題下，並在此引入作為參考。

 

第十二條保護某些受益所有人和管理層的擔保所有權及相關股東事項。

2021年委託書中包含在標題“證券所有權”和“股權補償計劃信息”表下的信息在此引用作為參考。他説：

第13項：建立某些關係和相關交易，以及董事獨立性。

 

本條款第(13)項所要求的關於某些關係和相關交易的信息包含在2021年委託書中“與管理層及其他人的交易”的標題下，該標題下的信息通過引用併入本文。關於董事獨立性的該項13所要求的信息包含在2021年委託書中的標題“董事獨立性”下，該標題下的信息通過引用併入本文。

 

第十四項：支付本金會計手續費和服務費。

第14項所要求的有關吾等支付予主要會計師的費用及本公司董事會審核委員會制定的審批前政策及程序的資料，載於2021年委託書的“支付予核數師的費用”一欄，該等資料在此併入以供參考。

 

129

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第四部分

 

第15項：所有展品、財務報表明細表。

 

(a)			1.			財務報表.
						以下合併財務報表載於本報告第8項：
						獨立註冊會計師事務所報告書
						合併損益表-截至2020年12月31日、2019年12月31日和2018年12月31日的年度
						合併資產負債表-2020年12月31日和2019年12月31日
						合併股東權益變動表-截至2020年12月31日、2019年12月31日和2018年12月31日的年度
						合併現金流量表-截至2020年12月31日、2019年12月31日和2018年12月31日的年度
						合併財務報表附註
			2.			財務報表明細表.
						由於所需信息不適用，合併財務報表的附表被省略。
			3.			陳列品.
						S-K法規第601項要求提交本報告的展品列於以下展品索引中：

展品索引
證物編號：						展品
2.1						合併協議和合並計劃，日期為2018年1月8日，由聯合社區銀行、聯合社區銀行、SYMPH收購公司、NLFC控股公司和股東代表服務有限責任公司之間達成的協議和合並計劃(通過參考聯合社區銀行公司於2018年1月9日提交給證券交易委員會的8-K表格當前報告第001-35095號在此併入)。
2.2						聯合社區銀行公司和三岸銀行公司之間的合併協議和計劃，日期為2020年3月9日(本文引用聯合社區銀行公司於2020年3月10日提交給證券交易委員會的8-K表格當前報告第001-35095號文件).
3.1						經修訂的聯合社區銀行公司的重述公司章程(通過參考聯合社區銀行公司於2020年8月6日提交給證券交易委員會的截至2020年6月30日的Form 10-Q季度報告的附件3.1併入本文)。
3.2						修訂後的《聯合社區銀行公司章程》(本文參考聯合社區銀行公司於2015年5月11日提交給證券交易委員會的截至2015年3月31日的Form 10-Q季度報告附件3.2)。

4.1						註冊人普通股説明，面值1.00美元(本文引用聯合社區銀行公司於2020年2月27日提交給證券交易委員會的10-K表格年度報告第001-35095號附件4.1)。
4.2						契約，日期為2015年8月14日，由聯合社區銀行公司和紐約梅隆銀行信託公司，N.A.，受託人之間簽訂(在此通過引用聯合社區銀行公司於2015年8月14日提交給證券交易委員會的表格8-K的當前報告第001-35095號文件合併於此)。
4.3						該契約的第一個補充契約，日期為2015年8月14日，由聯合社區銀行公司和紐約梅隆銀行信託公司，N.A.，受託人(通過引用聯合社區銀行公司於2015年8月14日提交給美國證券交易委員會的表格8-K的當前報告第001-35095號文件合併於此)。
4.4						該契約的第二份補充契約，日期為2015年8月14日，由聯合社區銀行公司和紐約梅隆銀行信託公司，N.A.，受託人(通過引用聯合社區銀行公司於2015年8月14日提交給證券交易委員會的表格8-K當前報告第001-35095號的附件4.3合併而成)，並在該公司之間簽署了第二份契約補充契約，日期為2015年8月14日，由聯合社區銀行公司和紐約梅隆銀行信託公司受託人(通過引用聯合社區銀行公司於2015年8月14日提交給證券交易委員會的表格8-K當前報告第001-35095號文件合併而成)。
4.5						契約，日期為2018年1月18日，由聯合航空公司和紐約梅隆銀行，N.A.受託人之間簽訂(在此併入，參考聯合社區銀行公司於2018年1月23日提交給證券交易委員會的表格8-K的當前報告，文件編號001-35095)。

130

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4.6						該契約的第一個補充契約，日期為2018年1月18日，由聯合航空公司和紐約梅隆銀行，N.A.受託人之間簽署(在此合併，參考聯合社區銀行公司於2018年1月23日提交給證券交易委員會的8-K表格當前報告第001-35095號文件)。
4.7						高級債務契約表格(通過引用聯合社區銀行公司於2018年4月20日提交給證券交易委員會的S-3表格，第333-224367號文件的附件4.2併入本文)。
4.8						次級債務契約表格(通過引用聯合社區銀行公司於2018年4月20日提交給證券交易委員會的表格S-3，文件編號333-224367的附件4.3併入本文)。
4.9						本公司與大陸股票轉讓與信託公司之間的存款協議，日期為2020年6月10日，作為託管人(在此引用聯合社區銀行公司於2020年6月10日提交給證券交易委員會的表格8-K的當前報告第001-35095號文件)。
4.10						存託收據格式(附於附件4.9)
4.11						註冊人存托股份及第一系列優先股説明。**
4.12						契約，日期為2020年6月17日，由聯合社區銀行公司和美國銀行全國協會作為受託人(通過引用聯合社區銀行公司於2020年6月17日提交給證券交易委員會的表格8-K的當前報告第001-35095號文件在此併入)，以及由聯合社區銀行公司和美國銀行全國協會作為受託人之間簽訂的契約(在此通過引用附件4.1合併為聯合社區銀行公司於2020年6月17日提交給證券交易委員會的表格8-K的當前報告，文件第001-35095號)。
4.13						第一補充契約，日期為2020年6月17日，由聯合社區銀行公司和美國銀行全國協會作為受託人，由聯合社區銀行公司和美國銀行全國協會作為受託人(通過引用聯合社區銀行公司於2020年6月17日提交給證券交易委員會的表格8-K的當前報告第001-35095號文件合併於此)。
4.14						2030年到期的5.000釐固定至浮動優先債券表格(作為附件A附於本協議附件4.13)
--						根據第601(B)(4)(Iii)(A)項，界定聯合社區銀行及其子公司長期債務持有人權利的其他文件尚未提交，但聯合銀行同意應美國證券交易委員會的要求向證券交易委員會提供任何此類協議的副本。
10.1						聯合社區銀行公司修訂和重新修訂的2000年關鍵員工股票期權計劃(通過引用聯合社區銀行公司於2007年5月1日提交給證券交易委員會的8-K表格當前報告的附件10.1，文件No.000-21656併入本文)。#
10.2						聯合社區銀行公司於2007年4月13日修訂並重新實施的2000年關鍵員工股票期權計劃的第1號修正案(通過參考聯合社區銀行公司於2007年4月13日提交給證券交易委員會的表格8-K，文件編號000-21656的當前報告第10.1條合併於此)。#
10.3						聯合社區銀行公司於2012年3月20日修訂並重新實施的2000年關鍵員工股票期權計劃的第2號修正案(本文通過引用聯合社區銀行公司於2012年5月24日提交給證券交易委員會的表格8-K的當前報告第001-35095號文件的附件10.1併入本文)。#
10.4						聯合社區銀行公司於2012年3月20日修訂並重新實施的2000年關鍵員工股票期權計劃的第3號修正案(本文引用聯合社區銀行公司於2012年5月24日提交給證券交易委員會的表格8-K，文件編號001-35095的當前報告第10.1號)。#
10.5						聯合社區銀行，Inc.於2016年3月18日修訂並重新實施的2000年關鍵員工股票期權計劃的第4號修正案(通過引用聯合社區銀行公司於2016年6月23日提交給證券交易委員會的表格8-K，文件號001-35095的當前報告第10.1條在此併入)。#
10.6						聯合社區銀行，Inc.於2017年8月2日修訂並重新啟動的2000年關鍵員工股票期權計劃的第5號修正案(通過參考聯合社區銀行公司於2020年2月27日提交給證券交易委員會的表格10-K文件第001-35095號的附件10.7併入本文)。#
10.7						聯合社區銀行公司和H.Lynn Harton之間於2015年3月31日簽訂的控制權變更協議(本文引用聯合社區銀行公司於2020年2月27日提交給證券交易委員會的表格10-K文件第001-35095號的年度報告第10.8號)。#
10.8						聯合社區銀行公司與吉米·C·塔倫特之間於2018年5月10日簽訂的高管交接協議(結合於此，參考聯合社區銀行公司截至2018年6月30日的10-Q表格季度報告，文件編號001-35095，於2018年8月6日提交給證券交易委員會)。#
10.9						聯合社區銀行公司和傑斐遜·L·哈拉爾森於2017年4月17日簽訂的控制權變更協議(本文引用聯合社區銀行公司於2020年2月27日提交給證券交易委員會的表格10-K文件第001-35095號年度報告的第10.11號附件)。#
10.10						聯合社區銀行公司和理查德·威廉·布拉德肖於2015年3月31日簽署的控制權變更協議(未備案，因為與附件10.9基本相同)。 #

131

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10.11						聯合社區銀行公司和羅伯特·A·愛德華茲之間於2015年3月31日簽署的控制權變更協議(未提交，因為與附件10.9基本相同). #
10.12						聯合社區銀行公司和梅琳達·戴維斯·勒克斯於2020年2月28日簽署的控制權變更協議(未備案，因為與附件10.9基本相同). #
10.13						聯合社區銀行公司和Mark Terry之間於2019年11月21日簽署的控制權變更協議(未備案，因為與附件10.9基本相同). #

10.14						聯合社區銀行公司修改的退休計劃(自2016年1月1日起修訂和重述)(通過引用聯合社區銀行公司於2020年2月27日提交給證券交易委員會的表格10-K文件第001-35095號的年度報告第10.15號在此併入)。#
10.15						日期為2018年4月1日的聯合社區銀行公司修改後的退休計劃(自2016年1月1日起修訂和重述)(通過引用聯合社區銀行公司於2020年2月27日提交給證券交易委員會的表格10-K文件第001-35095號年度報告第10.16號)的第一修正案。#
10.16						聯合社區銀行公司修訂和重新設定的延期補償計劃，自2017年1月1日起生效(本文引用聯合社區銀行公司於2020年2月27日提交給證券交易委員會的表格10-K文件第001-35095號年度報告的附件10.17)。#
10.17						聯合社區銀行公司修訂和重新啟動的延期補償計劃的第1號修正案，自2018年4月1日起生效(本文通過引用聯合社區銀行公司於2020年2月27日提交給證券交易委員會的表格10-K文件第001-35095號年度報告的附件10.18併入本文)。#
10.18						聯合社區銀行公司修訂和重新啟動的延期補償計劃的第2號修正案，自2019年1月1日起生效(本文引用聯合社區銀行公司於2020年2月27日提交給證券交易委員會的表格10-K文件第001-35095號年度報告的附件10.19)。#
10.19						聯合社區銀行，Inc.修訂和重新制定了股息再投資和購股計劃(本文通過參考聯合社區銀行公司於2014年6月25日提交給證券交易委員會的S-3D表格註冊聲明，文件編號333-197026的附件4併入本文)。
10.20						聯合社區銀行公司員工股票購買計劃(自2015年1月1日起修訂和重述)(通過參考聯合社區銀行公司於2020年2月27日提交給證券交易委員會的表格10-K文件第001-35095號的附件10.21併入本文)。#
10.21						聯合社區銀行公司的管理層年度激勵計劃，自2007年1月1日起生效(本文通過引用聯合社區銀行公司於2007年5月1日提交給證券交易委員會的表格8-K，文件編號000-21656的當前報告附件10.5併入本文)。#
10.22						激勵性股票期權獎勵協議表格(本文引用聯合社區銀行公司截至2014年12月31日的10-K表格第10.15號文件，文件編號001-35095，於2015年2月27日提交給證券交易委員會)。#
10.23						不合格股票期權獎勵協議表格(本文引用聯合社區銀行公司截至2014年12月31的10-K表格第10.16號文件，文件編號001-35095，於2015年2月27日提交給證券交易委員會)。#
10.24						董事限售股獎勵協議書格式。#**
10.25						限制性股票單位獎勵表格.#**
10.26						關鍵員工限制性股票單位獎勵表格。#**
10.27						關鍵員工業績限制性單位獎勵表格。#**
10.28						聯合社區銀行公司和Synovus銀行之間的信貸協議，日期為2014年1月7日，經修訂，截至2015年6月30日的第1號修正案，截至2016年6月30日的第2號修正案和截至2017年6月30日的第3號修正案(通過引用聯合社區銀行公司截至2017年6月30日的10-Q表格季度報告第001-35095號文件，於2017年8月4日提交給證券交易委員會)。
10.29						聯合社區銀行和Synovus銀行之間的信貸協議，日期為2014年1月7日，截至2018年8月7日的第4號修正案(本文引用聯合社區銀行公司於2020年2月27日提交給證券交易委員會的表格10-K文件第001-35095號年度報告的附件10.30)。
10.30						聯合社區銀行和Synovus銀行之間的信貸協議，日期為2014年1月7日，截至2020年2月18日的第5號修正案(通過引用聯合社區銀行公司於2020年2月27日提交給證券交易委員會的表格10-K文件第001-35095號年度報告的第10.31號附件而併入本文中)，該協議的日期為2014年1月7日，日期為2014年1月7日，在此合併為聯合社區銀行公司於2020年2月27日提交給證券交易委員會的表格10-K文件第001-35095號年度報告的附件10.31。

132

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21						聯合社區銀行公司的子公司。**
23						獨立註冊會計師事務所的同意書**
24						美聯航某些高級職員和董事的授權書(包括在本文件簽名頁上)
31.1						根據交易所法令第13a-14(A)條認證行政總裁**
31.2						根據交易法第13a-14(A)條認證首席財務官**
32						根據“美國法典”第18編第1350條頒發的首席執行官和首席財務官證書(僅提供)**

101.INS**						內聯XBRL實例文檔-實例文檔不會顯示在交互數據文件中，因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中
101.SCH**						內聯XBRL分類擴展架構文檔
101.CAL**						內聯XBRL分類計算鏈接庫文檔
101.LAB**						內聯XBRL分類標籤Linkbase文檔
101.PRE**						內聯XBRL演示文稿鏈接庫文檔
101.DEF**						內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔：
104						封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)

#簽署管理合同或補償計劃或安排。

**表格表明已在此存檔或提供。

 

項目16.表格10-K總結。

 

不適用。

 

133

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簽名

 

根據1934年證券交易法第13或15(D)節的要求，美聯航已於25日正式安排本10-K表格年度報告由其正式授權的以下簽名人代表其簽署2021年2月的一天。

 

聯合社區銀行，Inc.

(註冊人)

 

/s/H.林恩·哈頓						/s/傑斐遜·L·哈拉爾森(Jefferson L.Harralson)
H·林恩·哈頓						傑斐遜·L·哈拉爾森
總裁兼首席執行官						執行副總裁兼首席財務官
(首席行政主任)						(首席財務官)
/s/艾倫·H·庫姆勒(Alan H.Kumler)
艾倫·H·庫姆勒
高級副總裁兼首席會計官
(首席會計官)

 

134

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授權書和簽名

 

請注意，以下簽名的每個人構成並指定H.Lynn Harton和Thomas A.Richlovsky，或他們中的任何一人為事實代理人，他們各自都有權以任何和所有身份代替他簽署本10-K表格年度報告的任何修正案，並將其連同證物和其他相關文件提交給美國證券交易委員會，在此批准和確認所有上述事實上的代理人，或其替代人或其替代人或代替人，並向美國證券交易委員會提交該表格10-K年度報告的任何修正案及其證物和其他相關文件，特此批准並確認上述每一名事實上代理人或其替代人或其替代者均有權代表其簽署本表格10-K年度報告的任何修正案，並將其連同證物及其他相關文件提交美國證券交易委員會。

 

根據1934年證券交易法的要求，本Form 10-K年度報告已於2021年2月18日由以下人員代表美聯航以上述身份簽署。

/s/H.林恩·哈頓						/s/肯尼思·L·丹尼爾斯(Kenneth L.Daniels)
H·林恩·哈頓						肯尼斯·L·丹尼爾斯
董事長、總裁兼首席執行官						導演
(首席行政主任)
/s/傑斐遜·L·哈拉爾森(Jefferson L.Harralson)						/s/蘭斯·F·德拉蒙德
傑斐遜·L·哈拉爾森						蘭斯·F·德拉蒙德
執行副總裁兼首席財務官						導演
(首席財務官)
/s/艾倫·H·庫姆勒(Alan H.Kumler)						/s/詹妮弗·曼
艾倫·H·庫姆勒						詹妮弗·曼
高級副總裁兼首席會計官						導演
(首席會計官)
託馬斯·A·裏赫洛夫斯基(Thomas A.Richlovsky)						/s/David C.Shaver
託馬斯·A·裏赫洛夫斯基						大衞·C·謝弗
首席獨立董事						導演
/s/Robert Blalock						/s/Tim Wallis
羅伯特·布拉洛克						蒂姆·沃利斯(Tim Wallis)
導演						導演
/s/詹姆斯·P·克萊門茨						/s/大衞·H·威爾金斯
詹姆斯·P·克萊門茨						大衞·H·威爾金斯
導演						導演
/s/L.凱西·考克斯
L.凱西·考克斯
導演

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