附錄 99.2
阿卡迪亞生物科學公司
合併資產負債表
(未經審計)
(以千計,共享數據除外)
|
|
截至12月31日, |
|
|||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
資產 |
|
|
|
|
|
|
||
流動資產: |
|
|
|
|
|
|
||
現金和現金等價物 |
|
$ |
20,644 |
|
|
$ |
28,685 |
|
應收賬款和其他應收款,減去3美元和76美元的可疑賬款備抵金 |
|
|
1,287 |
|
|
|
1,370 |
|
庫存,淨額 — 當前 |
|
|
2,571 |
|
|
|
4,433 |
|
持有待售資產 |
|
|
87 |
|
|
|
— |
|
預付費用和其他流動資產 |
|
|
809 |
|
|
|
900 |
|
流動資產總額 |
|
|
25,398 |
|
|
|
35,388 |
|
財產和設備,淨額 |
|
|
704 |
|
|
|
2,291 |
|
使用權資產 |
|
|
1,848 |
|
|
|
3,081 |
|
淨庫存-非流動 |
|
|
767 |
|
|
|
2,494 |
|
無形資產,淨額 |
|
|
40 |
|
|
|
484 |
|
其他非流動資產 |
|
|
165 |
|
|
|
180 |
|
總資產 |
|
$ |
28,922 |
|
|
$ |
43,918 |
|
負債和股東權益 |
|
|
|
|
|
|
||
流動負債: |
|
|
|
|
|
|
||
應付賬款和應計費用 |
|
$ |
2,881 |
|
|
$ |
3,638 |
|
應付給關聯方的款項 |
|
|
48 |
|
|
|
64 |
|
經營租賃負債——當前 |
|
|
1,010 |
|
|
|
1,074 |
|
其他流動負債 |
|
|
270 |
|
|
|
264 |
|
流動負債總額 |
|
|
4,209 |
|
|
|
5,040 |
|
經營租賃負債——非當期 |
|
|
1,007 |
|
|
|
2,220 |
|
普通股認股權證和期權負債 |
|
|
806 |
|
|
|
3,392 |
|
其他非流動負債 |
|
|
2,000 |
|
|
|
2,070 |
|
負債總額 |
|
|
8,022 |
|
|
|
12,722 |
|
股東權益: |
|
|
|
|
|
|
||
普通股,面值0.001美元,截至已批准1.5億股 |
|
|
65 |
|
|
|
63 |
|
額外的實收資本 |
|
|
278,827 |
|
|
|
257,515 |
|
累計赤字 |
|
|
(257,859 |
) |
|
|
(226,485 |
) |
阿卡迪亞生物科學股東權益總額 |
|
|
21,033 |
|
|
|
31,093 |
|
非控股權益 |
|
|
(133 |
) |
|
|
103 |
|
股東權益總額 |
|
|
20,900 |
|
|
|
31,196 |
|
負債和股東權益總額 |
|
$ |
28,922 |
|
|
$ |
43,918 |
|
1
阿卡迪亞生物科學公司
合併運營報表和綜合虧損報表
(未經審計)
(以千計,股票數據和每股數據除外)
|
|
截至12月31日的年度 |
|
|||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
收入: |
|
|
|
|
|
|
||
產品 |
|
$ |
8,960 |
|
|
$ |
6,587 |
|
執照 |
|
|
879 |
|
|
|
17 |
|
特許權使用費 |
|
|
117 |
|
|
|
— |
|
總收入 |
|
|
9,956 |
|
|
|
6,604 |
|
運營費用(收入): |
|
|
|
|
|
|
||
收入成本 |
|
|
9,802 |
|
|
|
8,708 |
|
研究和開發 |
|
|
1,509 |
|
|
|
3,889 |
|
出售 Verdeca 時獲得(收益) |
|
|
(1,138 |
) |
|
|
0 |
|
出售西班牙阿卡迪亞的損失 |
|
|
— |
|
|
|
497 |
|
無形資產減值 |
|
|
404 |
|
|
|
3,302 |
|
商譽減值 |
|
|
— |
|
|
|
1,648 |
|
或有對價公允價值的變化 |
|
|
(70 |
) |
|
|
(210 |
) |
出售財產和設備的(收益) |
|
|
(314 |
) |
|
|
— |
|
財產和設備減值,淨額 |
|
|
530 |
|
|
|
1,534 |
|
銷售、一般和管理 |
|
|
18,048 |
|
|
|
22,938 |
|
運營費用總額 |
|
|
28,771 |
|
|
|
42,306 |
|
運營損失 |
|
|
(18,815 |
) |
|
|
(35,526 |
) |
利息收入(支出) |
|
|
289 |
|
|
|
(20 |
) |
其他收入,淨額 |
|
|
33 |
|
|
|
10,114 |
|
普通股認股權證和期權負債公允價值的變化 |
|
|
3,209 |
|
|
|
8,946 |
|
償還PPP貸款的收益 |
|
|
— |
|
|
|
1,123 |
|
發行和發行成本 |
|
|
(314 |
) |
|
|
(769 |
) |
所得税前淨虧損 |
|
|
(15,598 |
) |
|
|
(16,132 |
) |
所得税(準備金) |
|
|
(14 |
) |
|
|
(2 |
) |
淨虧損 |
|
|
(15,612 |
) |
|
|
(16,134 |
) |
歸屬於非控股權益的淨虧損 |
|
|
(236 |
) |
|
|
(1,474 |
) |
歸屬於普通股股東的淨虧損 |
|
$ |
(15,376 |
) |
|
$ |
(14,660 |
) |
歸屬於普通股股東的每股淨虧損: |
|
|
|
|
|
|
||
基礎版和稀釋版 |
|
$ |
(25.65 |
) |
|
$ |
(27.56 |
) |
每股使用的加權平均股數 |
|
|
|
|
|
|
||
基礎版和稀釋版 |
|
|
599,389 |
|
|
|
532,016 |
|
其他綜合損失 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
歸屬於普通股股東的全面虧損 |
|
$ |
(15,376 |
) |
|
$ |
(14,660 |
) |
2
阿卡迪亞生物科學公司
合併現金流量表
(未經審計)
(以千計)
|
|
截至12月31日的年度 |
|
|||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
來自經營活動的現金流: |
|
|
|
|
|
|
||
淨虧損 |
|
$ |
(15,612 |
) |
|
$ |
(16,134 |
) |
為將淨虧損與經營活動中使用的現金進行核對而進行的調整: |
|
|
|
|
|
|
||
普通股認股權證和期權負債公允價值的變化 |
|
|
(3,209 |
) |
|
|
(8,946 |
) |
或有對價公允價值的變化 |
|
|
(70 |
) |
|
|
(210 |
) |
發行和發行成本 |
|
|
314 |
|
|
|
769 |
|
折舊 |
|
|
439 |
|
|
|
929 |
|
無形資產的攤銷 |
|
|
40 |
|
|
|
116 |
|
租賃攤銷 |
|
|
884 |
|
|
|
1,276 |
|
無形資產減值 |
|
|
404 |
|
|
|
3,302 |
|
商譽減值 |
|
|
0 |
|
|
|
1,648 |
|
處置設備的 (收益) 損失 |
|
|
(314 |
) |
|
|
23 |
|
處置無形資產的損失 |
|
|
0 |
|
|
|
222 |
|
基於股票的薪酬 |
|
|
1,106 |
|
|
|
1,541 |
|
壞賬支出 |
|
|
60 |
|
|
|
76 |
|
出售 Verdeca 的收益 |
|
|
(1,138 |
) |
|
|
— |
|
公司證券的已實現收益 |
|
|
— |
|
|
|
(10,221 |
) |
減記庫存 |
|
|
2,471 |
|
|
|
3,593 |
|
償還PPP貸款的收益 |
|
|
— |
|
|
|
(1,123 |
) |
財產和設備減值 |
|
|
530 |
|
|
|
1,534 |
|
運營資產和負債的變化: |
|
|
|
|
|
|
||
應收賬款和其他應收賬款 |
|
|
592 |
|
|
|
(40 |
) |
庫存 |
|
|
1,118 |
|
|
|
(2,383 |
) |
預付費用和其他流動資產 |
|
|
91 |
|
|
|
56 |
|
其他非流動資產 |
|
|
16 |
|
|
|
(158 |
) |
應付賬款和應計費用 |
|
|
(757 |
) |
|
|
(372 |
) |
應付給關聯方的款項 |
|
|
(16 |
) |
|
|
(16 |
) |
未賺取的收入 |
|
|
0 |
|
|
|
(8 |
) |
其他流動負債 |
|
|
6 |
|
|
|
1 |
|
經營租賃付款 |
|
|
(932 |
) |
|
|
(1,343 |
) |
用於經營活動的淨現金 |
|
|
(13,977 |
) |
|
|
(25,868 |
) |
來自投資活動的現金流: |
|
|
|
|
|
|
||
出售財產和設備的收益 |
|
|
920 |
|
|
|
19 |
|
出售Verdeca的收益 — 收到的收益 |
|
|
569 |
|
|
|
— |
|
購買財產和設備 |
|
|
(72 |
) |
|
|
(1,007 |
) |
收購,扣除獲得的現金 |
|
|
— |
|
|
|
(4,250 |
) |
出售收益和投資到期日 |
|
|
— |
|
|
|
21,846 |
|
投資活動提供的淨現金 |
|
|
1,417 |
|
|
|
16,608 |
|
來自融資活動的現金流量: |
|
|
|
|
|
|
||
發行普通股、預先融資認股權證的收益以及 |
|
|
5,000 |
|
|
|
— |
|
支付與 2022 年 8 月發行相關的發行費用 |
|
|
(488 |
) |
|
|
— |
|
發行普通股和認股權證的收益來自 |
|
|
— |
|
|
|
25,147 |
|
支付與2021年1月PIPE相關的發行成本 |
|
|
— |
|
|
|
(1,912 |
) |
應付票據的本金付款 |
|
|
— |
|
|
|
(2,146 |
) |
行使認股權證的收益 |
|
|
— |
|
|
|
22 |
|
通過ESPP行使股票期權和購買股票所得的收益 |
|
|
7 |
|
|
|
39 |
|
來自非控股權益的資本出資 |
|
|
— |
|
|
|
750 |
|
融資活動提供的淨現金 |
|
|
4,519 |
|
|
|
21,900 |
|
外幣折算對現金和現金等價物的影響 |
|
|
— |
|
|
|
2 |
|
現金和現金等價物的淨增加(減少) |
|
|
(8,041 |
) |
|
|
12,642 |
|
現金和現金等價物 — 期初 |
|
|
28,685 |
|
|
|
16,043 |
|
現金和現金等價物-期末 |
|
$ |
20,644 |
|
|
$ |
28,685 |
|
3
現金流信息的補充披露: |
|
|
|
|
|
|
||
支付利息的現金 |
|
$ |
1 |
|
|
$ |
25 |
|
繳納税款的現金 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
1 |
|
非現金交易: |
|
|
|
|
|
|
||
Arcadia Wellness交易結束時發行的普通股的公允價值 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
2,053 |
|
採用 ASU 2020-06 後,普通股認股權證負債重新歸類為權益 |
|
$ |
3,392 |
|
|
$ |
— |
|
向配售代理髮行幷包含在發行中的普通股期權 |
|
$ |
191 |
|
|
$ |
— |
|
向配售代理髮行幷包含在發行中的普通股認股權證 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
942 |
|
為換取新的經營租賃負債而獲得的使用權資產 |
|
$ |
114 |
|
|
$ |
1,664 |
|
出售應收賬款和其他應收賬款中財產和設備的收益 |
|
$ |
19 |
|
|
$ |
— |
|
出售Verdeca的應收賬款和其他應收賬款的收益 |
|
$ |
569 |
|
|
$ |
— |
|
# # #
4