展品99.3
財務報表
在截至以下年度的
2022年12月31日和2021年12月31日
(以加元表示)
克勞·麥凱律師事務所 | |
西黑斯廷斯街1100-1177號 温哥華,BC V6E 4T5 美因河畔+1(604)687-4511 傳真:+1(604)687-5805 Www.crowemackay.ca |
獨立註冊會計師事務所報告
致新發現黃金公司的股東和董事會
對財務報表的幾點看法
我們已審計所附新發現黃金公司(“貴公司”)截至2022年及2021年12月31日的財務狀況表、截至2022年12月31日及2021年12月31日的相關虧損及全面損益表、截至2022年及2021年的權益及現金流量變動表,以及相關附註(統稱為“財務報表”)。*吾等認為,該等財務報表根據國際會計準則委員會頒佈的國際財務報告準則,在各重大方面公平地反映本公司於2022年及2021年12月31日止年度的財務狀況,以及截至2022年及2021年12月31日止年度的經營業績及現金流量。
與持續經營相關的重大不確定性
所附財務報表的編制假設該公司將繼續作為一家持續經營的企業。在不更改我們的意見的情況下,我們提請注意財務報表中的附註1,該附註1表明本公司目前沒有收入來源,自成立以來就發生了虧損,並依賴於其獲得新融資來源的能力。這些條件,連同附註1所載的其他事項,顯示存在重大不確定性,令人對本公司作為持續經營企業的持續經營能力產生重大懷疑。附註1也説明瞭管理層在這些事項上的計劃。財務報表不包括這種不確定性的結果可能導致的任何調整。
意見基礎
這些財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對這些財務報表發表意見。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所,根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規,我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些準則要求我們計劃和執行審計,以獲得關於財務報表是否沒有重大錯報的合理保證,無論是由於錯誤還是舞弊。*本公司不需要,也不需要我們對其財務報告的內部控制進行審計。作為我們審計的一部分,我們需要了解財務報告的內部控制,但不是為了對公司財務報告內部控制的有效性發表意見。因此,我們沒有發表這樣的意見。
我們的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序,無論是由於錯誤還是欺詐,以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查與財務報表中的數額和披露有關的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計,以及評價財務報表的整體列報。我們相信,我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
/s/Crowe MacKay LLP
特許專業會計師
加拿大温哥華
2023年3月30日
自2020年以來,我們一直擔任本公司的審計師。
新發現的黃金公司
財務狀況表
(以加元表示)
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| 12月31日 |
| 12月31日 | ||
2022 | 2021 | |||||
注意事項 | $ | $ | ||||
資產 |
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流動資產 |
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現金 |
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按公允價值計算的投資 |
| 5 | |
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預付費用和押金 |
| 6 | |
| | |
可退還的銷售税 |
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| | |
其他資產 | | | ||||
流動資產總額 |
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| |
| | |
非流動資產 |
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|
|
| |
勘探和評估資產 |
| 3 | |
| | |
財產和設備 |
| 4 | |
| | |
使用權資產 | 8 | | | |||
非流動資產總額 |
| |
| | ||
總資產 |
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| |
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負債 |
|
|
|
|
| |
流動負債 |
|
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| |
應付賬款和應計負債 |
| 9,11 | |
| | |
直通式股票溢價 |
| 7 | |
| | |
租賃負債 |
| 8 | |
| | |
流動負債總額 |
|
| |
| | |
直通式股票溢價 |
| 7 | — |
| | |
租賃負債 |
| 8 | |
| | |
非流動負債總額 | | | ||||
總負債 | | | ||||
股權 |
|
|
|
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| |
股本 |
| 10 | |
| | |
儲量 |
| 10 | |
| | |
赤字 |
|
| ( |
| ( | |
總股本 |
|
| |
| | |
負債和權益總額 |
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| |
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經營性質和持續經營(注1)
承付款和或有事項(附註16)
後續活動(注19)
本財務報表經董事會授權於2023年3月30日發佈。該等文件由以下人士代表公司簽署:
《科林·凱特爾》 |
| 、董事 |
|
“道格拉斯·赫斯特” | 、董事 |
附註是這些財務報表不可分割的一部分。
-1-
新發現的黃金公司
損失表和全面損失表
(以加元表示)
截至2013年12月31日的一年, | ||||||
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| 2022 |
| 2021 | ||
注意事項 | $ | $ | ||||
費用 |
|
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| |
企業發展和投資者關係 |
|
| |
| | |
折舊 |
| 4,8 | |
| | |
勘探和評價支出 |
| 3,9,11 | |
| | |
辦公室和雜物 |
|
| |
| | |
專業費用 |
| |
| | ||
薪酬和諮詢服務 |
| 11 | |
| | |
基於股份的薪酬 |
| 10,11 | |
| | |
轉會代理費和管理費 |
|
| |
| | |
旅行 |
|
| |
| | |
經營活動損失 |
|
| ( |
| ( | |
流通股溢價的結算 |
| 7 | |
| | |
匯兑(損)利 |
|
| ( |
| | |
出售勘探和評估資產的收益 |
| 3 | |
| | |
租賃終止確認收益 | 8 | | - | |||
勘探和評估資產減值 |
| 3 | — |
| ( | |
利息支出 |
| 8 | ( |
| ( | |
利息收入 |
| |
| | ||
處置投資的已實現(虧損)淨收益 |
| 5 | ( |
| | |
投資未實現虧損淨變化 |
| 5 | ( |
| ( | |
本年度虧損及綜合虧損 |
|
| ( |
| ( | |
每股虧損--基本虧損和攤薄虧損(美元) |
| 12 | ( |
| ( | |
已發行普通股的加權平均數--基本和稀釋 |
|
| |
| |
附註是這些財務報表不可分割的一部分。
-2-
新發現的黃金公司
現金流量表
(以加元表示)
截至2013年12月31日的一年, | ||||
| 2022 |
| 2021 | |
$ | $ | |||
經營活動的現金流 |
|
|
| |
本年度虧損 | ( |
| ( | |
對以下各項進行調整: |
|
|
| |
折舊 | |
| | |
(出售勘探和評估資產的收益) | ( |
| ( | |
(收益)租賃終止確認 | ( | — | ||
勘探和評估資產減值 | — |
| | |
利息支出 | |
| | |
流通股溢價的結算 | ( |
| ( | |
基於股份的薪酬 | |
| | |
處置投資的已實現淨虧損(收益) | |
| ( | |
投資未實現虧損淨變化 | |
| | |
( |
| ( | ||
非現金營運資金項目變動: |
|
|
| |
應收賬款減少 | — |
| | |
預付費用和存款減少(增加) | |
| ( | |
其他資產減少(增加) | | ( | ||
(增加)可退還的銷售税 | ( |
| ( | |
應付賬款和應計負債增加 | |
| | |
用於經營活動的現金淨額 | ( |
| ( | |
用於投資活動的現金流 |
|
|
| |
購買勘探和評估資產 | ( |
| ( | |
用於索賠、押注和續簽採礦許可證的支出 | ( |
| ( | |
出售勘探和評估資產的收益 | | — | ||
出售投資所得收益 | |
| | |
購買投資 | — | ( | ||
購置財產和設備 | ( |
| ( | |
用於投資活動的現金淨額 | ( |
| ( | |
融資活動產生的現金流 |
|
|
| |
以定向增發方式發行普通股 | — |
| | |
在招股説明書發行中發行普通股 | |
| | |
股票發行成本 | ( |
| ( | |
行使的股票期權 | |
| | |
已行使認股權證 | |
| | |
租賃費 | ( |
| ( | |
融資活動產生的現金淨額 | |
| | |
現金淨(減)增 | ( |
| | |
年初現金 | |
| | |
年終現金 | |
| |
關於現金流量的補充披露(附註13)
附註是這些財務報表不可分割的一部分。
-3-
新發現的黃金公司
權益變動表
(以加元表示)
股份和資本 | 儲量 |
| ||||||||||
股權已解決。 | ||||||||||||
以股份為基礎的公司 |
| |||||||||||
數 | 金額: | 付款 | 認股權證。 | 赤字。 | 總股本: | |||||||
| 的股份 |
| $ |
| $ |
| $ |
| $ |
| $ | |
2020年12月31日的餘額 |
| |
| | |
| |
| ( |
| | |
根據收購勘探和評估資產發佈 | | | — | — | — | | ||||||
以私募方式發行 | | | — | — | — | | ||||||
在招股説明書發售中發佈 | | | — | — | — | | ||||||
直通式股票溢價 |
| — | ( | — | — |
| — |
| ( | |||
股票發行成本 | — | ( | — | — | — | ( | ||||||
基於股份的薪酬 |
| — | — | | — |
| — |
| | |||
行使的股票期權 |
| | | ( | — |
| — |
| | |||
已行使認股權證 |
| | | — | ( |
| — |
| | |||
本年度總虧損和綜合虧損 |
| — | — | — | — |
| ( |
| ( | |||
2021年12月31日的餘額 |
| | | | |
| ( |
| | |||
根據收購勘探和評估資產發佈 |
| | | — | — |
| — |
| | |||
在招股説明書發售中發佈 | | | — | — | — | | ||||||
直通式股票溢價 | — | ( | — | — | — | ( | ||||||
股票發行成本 | — | ( | — | — | — | ( | ||||||
基於股份的薪酬 |
| — | — | | — |
| — |
| | |||
行使的股票期權 |
| | | ( | — |
| — |
| | |||
已行使認股權證 | | | — | ( | — | | ||||||
本年度總虧損和綜合虧損 |
| — | — | — | — |
| ( |
| ( | |||
2022年12月31日的餘額 |
| | | | |
| ( |
| |
附註是這些財務報表不可分割的一部分。
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新發現的黃金公司
財務報表附註
截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度
(除非另有説明,否則以加元表示)
1. | 業務性質和持續經營業務 |
New Found Gold Corp.(“公司”)於2016年1月6日根據《商業公司法》在安大略省註冊成立。2020年6月23日,根據不列顛哥倫比亞省《商業公司法》,本公司繼續作為不列顛哥倫比亞省公司。該公司的註冊辦事處位於不列顛哥倫比亞省温哥華Burrard Street 2600-595號Suite V7X 1L3。
該公司是一家礦產勘探公司,從事資源資產的收購、勘探和評估,重點是位於加拿大紐芬蘭、拉布拉多省和安大略省的金礦資產。該公司的勘探和評估資產目前沒有已探明或可能的儲量,根據迄今的信息,該公司尚未確定這些資產是否包含經濟上可開採的資源。勘探和評估資產金額的可回收性取決於經濟上可採儲量的存在、公司獲得必要融資以完成這些儲量開發的能力以及未來有利可圖的生產。
編制這些財務報表時假定公司將繼續經營下去,不包括在公司無法繼續經營時可能需要對資產和負債的金額和分類進行的調整。該公司能否繼續經營下去,取決於其發展盈利業務和繼續籌集足夠資金的能力。截至2022年12月31日,公司累計虧損#美元。
2020年3月,新冠肺炎大流行造成了重大的金融市場和社會混亂。情況是動態的,世界各地的各個城市和國家以不同的方式應對疫情。2022年2月下旬,俄羅斯對烏克蘭發動大規模軍事打擊。這次入侵大大加劇了俄羅斯、烏克蘭、歐洲、北約和包括加拿大在內的西方國家之間業已存在的地緣政治緊張局勢。因此,本公司獲得資本和融資的機會有限,而這是本公司的主要現金來源。雖然公司繼續監測投資組合並評估這些事件將對其業務活動產生的影響,但這些事件對公司未來活動的影響程度尚不確定。
本財務報表於2023年3月30日經公司董事會批准。
-5-
新發現的黃金公司
財務報表附註
截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度
(除非另有説明,否則以加元表示)
2. | 重大會計政策 |
編制這些財務報表所採用的主要會計政策如下。
a) | 合規聲明 |
公司的財務報表,包括比較報表,是按照國際會計準則委員會(“IASB”)發佈的“國際財務報告準則”(“IFRS”)編制和使用的,對公司截至2022年和2021年12月31日止年度的報告有效。
b) | 陳述的基礎 |
這些財務報表均按歷史成本編制,但隨後按公允價值計量的金融工具除外。此外,除現金流量信息外,這些財務報表均採用權責發生制會計編制。
某些比較數字已重新分類,以符合本年度的列報方式。
c) | 外幣 |
本公司的列報和功能貨幣為加元。以加元以外的貨幣進行的交易按交易當日的匯率記錄。在每個報告期結束時,以外幣計價的貨幣資產和負債按該日的現行匯率換算。以外幣的歷史成本計量的非貨幣項目不會重新換算。
d) | 勘探、評估和開發支出 |
在本公司取得勘探的法定權利之前產生的成本在發生時計入費用。一旦取得法定開採權,本公司會將取得權利或許可證(包括從其他各方購買或由本公司直接注資的權利或許可證)的成本資本化,直至租約期滿時,該等權利或許可證會被放棄、出售或被視為減值。間接行政成本和勘測、勘探鑽探、取樣、材料、燃料、設備租金或向承包商付款的成本在發生時計入費用。一旦證明開採礦產資源的技術可行性和商業可行性,並開發出經濟上可開採的儲量,相關財產的任何直接勘探成本將作為開發成本資本化。
勘探和評價財產在勘探和評價階段不攤銷。
該公司沒有采礦業務的收入。本公司根據買賣協議的條款確認出售勘探和評估資產的損益。在執行採礦期權時確認收益或損失,並根據出售的百分比權益取消確認成本。
在每個報告日期,公司的勘探和評估資產的賬面價值都會被審查,以確定是否有任何跡象表明這些資產已經減值。如果存在任何此類跡象,則估計資產的可收回金額,以確定減值的程度(如果有的話)。可收回的金額是公允價值減去銷售成本和使用價值兩者中的較高者。如果一項資產的可收回金額估計少於其賬面金額,則該資產的賬面金額將減少至其可收回金額,減值損失將在該期間的損益中確認。
就減值測試而言,勘探及評估資產分配予與勘探活動有關的現金產生單位(“現金產生單位”)。公司的每一處物業都被視為一個獨立的CGU。若減值虧損其後撥回,則該資產(或CGU)的賬面金額將增加至其可收回金額的修訂估計,但僅限於增加的賬面金額不超過假若該資產(或CGU)在過去數年未確認減值虧損而釐定的賬面金額。減值損失的沖銷立即在損益中確認。
-6-
新發現的黃金公司
財務報表附註
截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度
(除非另有説明,否則以加元表示)
2. | 重大會計政策(續) |
e) | 現金和現金等價物 |
現金和現金等價物包括原始到期日為三個月或更短的短期、高流動性投資,可隨時轉換為已知數量的現金,並受價值變化風險微乎其微的影響。於2022年、2022年及2021年12月31日,本公司並無任何現金等價物。
f) | 退役負債 |
本公司確認與勘探和評估資產及設備報廢相關的法定、合同、推定或法律義務的責任,當這些義務產生於資產的收購、建設、開發或正常運營時。未來填海成本的淨現值作為勘探及評估開支的一部分列支,直至得出結論認為從特定項目中開採礦產資源的技術可行性及商業可行性均可證明,並開發出經濟上可開採的儲量為止,其後任何該等成本將作為開發成本資本化,而填海撥備在所涉期間相應增加。
反映貨幣時間價值的税前貼現率被用來計算淨現值。由於監管要求、貼現率以及有關未來支出金額和時間的假設的變化,該公司對填海成本的估計可能會發生變化。這些變化直接記入勘探和評價支出或勘探和評價資產以及填海準備。該公司的估計每年都會被審查,以確定監管要求、貼現率、通貨膨脹的影響以及估計的變化。淨現值的變動,不包括公司對填海成本估計的變動,計入期內的利潤或虧損。
g) | 財產、廠房和設備 |
財產、廠房和設備按成本減去按直線法計算的估計使用年限的累計折舊入賬,具體如下:
財產和建築物 |
| |
地質設備和其他設施 | ||
計算機設備 | ||
辦公傢俱和設備 | ||
車輛 |
一項資產一旦可以使用,就開始折舊。
長期資產由財產和設備組成。在每個報告期結束時,本公司長期資產的賬面價值將被審查,以確定是否有任何跡象表明該等資產已減值。如果存在任何此類跡象,則估計資產的可收回金額,以確定減值的程度(如果有的話)。可收回的金額是公允價值減去銷售成本和使用價值兩者中的較高者。
公允價值被確定為在知情和自願的各方之間的任何公平交易中出售資產將獲得的金額。礦產資產的公允價值一般被確定為預計因繼續使用該資產(包括擴建項目)而產生的估計現金流量的現值。使用價值被確定為預計因繼續使用現有形式的資產並最終出售資產而產生的估計未來現金流量的現值。
減值按CGU水平評估,CGU被確認為產生現金流入的最小可識別資產組,該現金流入在很大程度上獨立於其他資產的現金流入。
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新發現的黃金公司
財務報表附註
截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度
(除非另有説明,否則以加元表示)
2. | 重大會計政策(續) |
g) | 財產、廠房和設備(續) |
h) | 租契 |
本公司確認所有租賃的資產和負債,除非租期為12個月或以下或標的資產價值較低。
本公司作為承租人,已確認使用權資產,代表其使用相關資產的權利及租賃負債,代表其就過渡日期後訂立的非短期或低價值租賃協議支付租賃款項的責任。
使用權資產按成本計量,該成本等於根據開始日期或之前的任何租賃付款調整後的初始租賃負債減去收到的任何租賃獎勵。其後按成本減去任何累積折舊及減值虧損計量,並根據租賃負債的重新計量作出調整。使用權資產在租賃期內折舊。
租賃負債按剩餘租賃付款的現值計量,按公司遞增借款利率貼現。它隨後通過租賃負債的利息成本減去支付的租賃款項而增加。當未來租賃付款因指數或利率的變動、剩餘價值擔保項下預期應付金額的估計變動或評估是否合理地肯定行使延期選擇權而產生變化時,租賃負債將重新計量。
i) | 基於股份的支付交易 |
以股份為基礎支付予僱員的款項,按已發行及於歸屬期間攤銷的票據的公允價值計量。支付給非僱員的以股份為基礎的付款按所收到的貨物或服務的公允價值或已發行權益工具的公允價值計量(如確定該等貨物或服務的公允價值不能可靠計量),並於收到該等貨物或服務之日入賬。確認為費用的金額將進行調整,以反映預期授予的獎勵數量。對已記錄成本的抵銷是權益結算的股份支付準備金。
因行使股票期權而收到的對價記為股本,而相關權益結算的股份支付準備金則轉入股本。在歸屬前被沒收/註銷的期權的費用從股權結算的股份支付準備金轉移到赤字。到期期權的費用仍保留在股權結算的股份支付準備金中。
若期權的條款及條件在歸屬前被修改,則緊接修改前後計量的期權公允價值變動亦計入剩餘歸屬期間的損益。
j) | 私募發行的股權單位的估值 |
本公司在衡量作為私募單位發行的股份和認股權證方面,遵循按比例分配的方法。這將按公允價值對每個組成部分進行估值,並根據各組成部分的按比例相對價值分配股份和認股權證之間收到的全部收益。普通股的公允價值以發行日的收盤報價為基礎,普通股認購權證的公允價值則根據Black-Scholes定價模型在發行日確定。如果作為私募單位發行的權證發生修改,則不會在權益中確認重新計量調整。
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新發現的黃金公司
財務報表附註
截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度
(除非另有説明,否則以加元表示)
2. | 重大會計政策(續) |
k) | 金融工具 |
金融資產和負債在實體成為票據合同規定的當事方時予以確認。當接受現金流的權利已經到期或所有權的所有風險和回報基本上都已轉移時,金融資產就不再確認。終止確認的損益一般在損益中確認。當本公司的債務已被解除、註銷或到期時,金融負債將被取消確認。
金融資產按其持有的業務模式及其合約現金流的特點按攤銷成本、通過其他全面收益的公允價值(“FVOCI”)或通過損益的公允價值(“FVTPL”)進行分類和計量。在以收取合同現金流量為目標的業務模式下持有的金融資產,其合同現金流量僅為本金和利息的支付,在隨後的會計期間結束時按攤銷成本計量。所有其他金融資產,包括股權投資,在隨後的會計期間結束時按其公允價值計量,任何通過損益或其他全面收益發生的變動均按公允價值計量。財務負債包括應付賬款和租賃負債,按攤餘成本計量。
所有金融工具均於財務狀況表中按公允價值初步確認。隨後對金融工具的計量以其分類為基礎。在FVTPL分類的金融資產和負債按公允價值計量,公允價值的變化在當期的損益或其他全面收益中確認。按攤餘成本分類的金融資產和負債按實際利息法按攤餘成本計量。
下表列出了公司財務資產和負債的分類:
金融資產/負債 |
| 根據《國際財務報告準則9》分類 |
現金 | 攤銷成本 | |
投資 | FVTPL | |
存款 | 攤銷成本 | |
應付賬款和應計負債 | 攤銷成本 | |
租賃負債 | 攤銷成本 |
《國際財務報告準則》要求在計算金融資產減值時使用預期信用損失模型。
預期信貸損失模式要求一個實體在每個報告日期對預期信貸損失和這些預期信貸損失的變化進行核算,以反映初始確認的變化。若虧損金額減少,且該減少與確認減值後發生的事件有關,則按攤銷成本入賬的金融資產的減值損失將在隨後的期間轉回。
若虧損金額減少,且該減少與確認減值後發生的事件有關,則按攤銷成本入賬的金融資產的減值損失將在隨後的期間轉回。
l) | 投資 |
投資的購買和出售在結算日確認。處置投資的已實現損益和投資公允價值的未實現損益在損益表和全面損益表中反映。處置投資時,將以前確認的未實現損益轉回,以確認處置期內全部已實現損益。與收購和處置投資有關的所有交易成本在發生時計入損益表和全面損失表。利息收入和其他收入按權責發生制入賬。
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新發現的黃金公司
財務報表附註
截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度
(除非另有説明,否則以加元表示)
2. | 重大會計政策(續) |
l) | 投資(續) |
投資的公允價值確定如下:
(a) | 在活躍市場交易且不受銷售限制的證券,以財務狀況表日的收盤價為基準按公允價值列報。如果在財務狀況表日期沒有交易,這些證券以證券交易最後一天的收盤價列報。這些投資包括在公允價值層次結構的第一級。 |
(b) | 在活躍的市場中交易,但在出售或轉讓方面受到託管或其他限制的證券,按市值折價入賬,最高折扣額為 |
(c) | 未在活躍市場交易或基於不可觀察到的市場投入進行估值的證券被計入公允價值等級的第三級。本公司於2022年、2022年及2021年12月31日持有的投資詳情見附註5。 |
m) | 流通股 |
該公司將不定期發行流通式普通股,為其勘探計劃的很大一部分提供資金。根據直通股份協議的條款,這些股份將符合條件的資源支出的税收抵扣轉移給投資者。在發行時,公司將流通股分為i)流通股溢價,相當於估計溢價,投資者為流通股特徵支付的溢價被視為負債,以及ii)股本。一旦發生支出,本公司將不再確認該負債,並確認放棄給股東的減税金額的遞延納税責任。保費確認為流轉保費負債的收回,相關遞延税項確認為税項撥備。
發行流通股所得款項僅可用於加拿大資源財產勘探支出。
n) | 每股收益和虧損 |
該公司提供普通股的基本和稀釋後每股收益和虧損數據,計算方法是將本公司普通股股東應佔收益除以該期間已發行普通股的加權平均數。稀釋後每股收益或虧損不調整普通股股東應佔收益或虧損,或在影響反攤薄的情況下已發行普通股的加權平均數量。
o) | 所得税 |
列報年度損益的所得税包括當期税項和遞延税項。所得税在損益中確認,除非它與直接在權益中確認的項目有關,在這種情況下,它在權益中確認。
本期税項開支為本年度應納税所得額的預期應繳税款,採用年終制定或實質制定的税率,並經修訂前六個年度的應付税款作出調整。
-10-
新發現的黃金公司
財務報表附註
截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度
(除非另有説明,否則以加元表示)
2. | 重大會計政策(續) |
o) | 所得税(續) |
遞延税項乃採用財務狀況負債表負債法撥備,就財務報告用途的資產及負債賬面值與用於税務目的的金額之間的暫時性差額作出準備。然而,如果遞延税項負債產生於商譽的初始確認,則不會予以確認;如果遞延所得税產生於除業務合併以外的交易中的資產或負債的初始確認,且在交易時不影響會計或應課税損益,則不會計入遞延所得税。遞延税額乃根據預期變現或清償資產及負債賬面金額的預期方式,採用適用於預期變現或清算期的年終税率或實質税率計算。
遞延税項資產只有在有可能獲得未來應課税利潤的情況下才予以確認,該資產可用於抵押品。
p) | 重大會計估計和判斷 |
編制這些財務報表要求管理層作出某些估計、判斷和假設,這些估計、判斷和假設會影響在財務報表日期報告的資產和負債的報告金額以及報告期內報告的費用金額。實際結果可能與這些估計不同。
這些財務報表包括因其性質而不確定的估計。這種估計的影響可能普遍存在於整個財務報表中,並可能需要根據未來發生的情況進行會計調整。會計估計的修訂在修訂估計的期間確認,如果修訂影響本期和未來期間,則在未來期間確認。這些估計是基於歷史經驗、當前和未來的經濟狀況和其他因素,包括對未來事件的預期,這些事件在當時的情況下被認為是合理的。
管理層在年底對未來的重大假設和其他估計不確定性來源,如果實際結果與所作假設不同,可能導致對資產和負債的賬面金額進行重大調整,涉及以下方面:
(i)關鍵會計估計
已授予的期權和已發行的認股權證的估值
已授予的普通股購買期權和已發行的認股權證的公允價值在發行日採用布萊克-斯科爾斯期權定價模型確定。布萊克-斯科爾斯模型涉及確定期權公允價值的六個關鍵輸入,它們是:無風險利率、行權價格、授予日的市場價格、預期股息收益率、預期壽命和預期波動率。某些投入是涉及相當大的判斷的估計,並且正在或可能受到公司無法控制的重大因素的影響。本公司在計算以股份為基礎的支付開支時,亦須根據歷史資料估計期權的未來失敗率。這些估計會影響基於股票的薪酬支出、股本和準備金的價值。
金融衍生產品的公允價值
對不在公認證券交易所交易的權證的投資不具有現成的市場價值。當有足夠和可靠的市場投入時,使用Black-Scholes期權定價模型。布萊克-斯科爾斯模型涉及確定權證公允價值的六個關鍵輸入,包括:無風險利率、行權價格、授予日的市場價格、預期股息收益率、預期壽命和預期波動率。某些投入是涉及相當大的判斷的估計,並且正在或可能受到公司無法控制的重大因素的影響。
-11-
新發現的黃金公司
財務報表附註
截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度
(除非另有説明,否則以加元表示)
2. | 重大會計政策(續) |
p) | 重大會計估計和判斷(續) |
(i)關鍵會計估計(續)
非上市公司投資的公允價值
公允價值的確定需要判斷,並以市場信息為基礎,在可用和適當的情況下。所有私人持有的投資最初按交易價格記錄,即收購時的公允價值。此後,在每個報告期,一項投資的公允價值可使用下文所述的一個或多個估值指標進行調整。這些都包括在附註17的第3級。
在確定私人持股投資的公允價值應在每個報告期結束時向上或向下調整時,會考慮特定公司的信息。除公司具體信息外,該公司在評估私人持有的投資時,還將考慮一般市場狀況的趨勢和可比上市公司的股票表現。
沒有發生任何上述事件、一般市況的趨勢有任何重大改變、或可比上市公司的股票表現有任何重大改變,大體上顯示投資的公允價值並無重大改變。
所得税的計算
確定當期税費和遞延税項資產和負債涉及管理層的重大估計和判斷。在確定這些金額時,管理層解釋不同司法管轄區的税收法規,並對遞延税項資產和負債沖銷的預期時間進行估計。管理層還對未來收益進行估計,這會影響未來潛在税收優惠的使用程度。
該公司受到税務機關的評估,税務機關可能會以不同的方式解讀法律。這些差異可能會影響最終的金額或納税的時間。我們根據我們對這些事件可能結果的最佳估計,在已知的情況下提供此類差異。
為收購勘探和評估資產而發行的股票
在收購勘探和評估資產的過程中,公司不定期發行普通股。當股票發行時沒有現金對價,交易按收到的資產的公允價值確認。如果資產的公允價值不能可靠地確定,本公司將按已發行股份的公允價值確認交易。這些估計會影響股本以及勘探和評估資產的價值。
流轉保費的估價
流轉溢價的估值的釐定須受重大判斷及估計的影響。直通溢價的估值為投資者為直通功能支付的估計溢價,即超出沒有直通功能的股票市值的部分。
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新發現的黃金公司
財務報表附註
截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度
(除非另有説明,否則以加元表示)
2. | 重大會計政策(續) |
p) | 重大會計估計和判斷(續) |
(i)關鍵會計估計(續)
填海工程條文
任何填海工程撥款的估值,均須作出重大判斷和估計。根據當前經濟環境作出假設,以估計附註9所確認的未來負債。該等估計已考慮管理層定期審閲時根據現行監管規定對假設作出的任何重大變動。對貼現率、污染、修復標準和技術的估計發生重大變化,將導致撥備在不同時期發生變化。實際的填海及封閉工程費用最終將視乎日後的市場價格而定,而市場價格將反映實際開支發生時的市場情況。目前確認的填海撥備的最終費用可能高於或低於目前撥備的費用。
(Ii)批判性會計判斷
勘探和評估資產減值準備
管理層須評估有關本公司無形礦產財產權益的減值。觸發事件在國際財務報告準則第6號中有定義。在進行評估時,管理層需要對每個項目的狀況和未來尋找商業儲量的計劃作出判斷。每項勘探及評估資產的賬面價值均會定期檢討,以確定是否有可能出現減值的情況。
這項審查需要重要的判斷。評估資產減值時考慮的因素包括但不限於:可能影響物業價值的法律、法規、可獲得性、業權、環境或政治因素是否發生重大不利變化;累積成本是否大大超過物業收購、開發或持有成本的最初預期金額;勘探活動是否產生令人失望的結果,以致在可預見的未來不再計劃更多工作。如果確定存在減值,則對可收回金額進行正式估計,並在賬面金額超過可收回金額的範圍內確認減值損失。
管理層已經確定有
財務報表的列報是一項持續經營的業務
將本公司的財務報表作為持續經營企業列報,假設本公司將在可預見的未來繼續經營,獲得所需的額外融資,並將能夠在正常運營過程中變現其資產並在到期時償還其負債,這涉及管理層的重大判斷。
q) | 在本報告所述期間初步適用標準、解釋以及對標準和解釋的修正 |
國際會計準則理事會發布了一些新的會計準則或修正案,對2022年1月1日或之後的會計期間具有強制性,包括對《國際會計準則》第16號《財產、廠房和設備》和《國際會計準則第37號》條款、或有負債和或有資產負擔合同的修正案。該等新會計準則或修訂對本公司並無重大影響,因此本公司並無對財務報表作出任何調整。
-13-
新發現的黃金公司
財務報表附註
截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度
(除非另有説明,否則以加元表示)
2. | 重大會計政策(續) |
r) | 新的和修訂的國際財務報告準則尚未生效 |
某些新的會計準則或解釋已經公佈,這些準則或解釋在當期不是強制性的,也沒有及早採用。這些準則和解釋預計不會對公司的財務報表產生實質性影響。
3. | 勘探和評估資產 |
以下附表彙總了截至2022年12月31日和2021年12月31日,公司繼續勘探的每項勘探和評估資產迄今發生的收購成本和勘探支出的賬面成本:
紐芬蘭 | ||||||||
金鐘道(i) | 其他 | 安大略省(Ii) | 總計: | |||||
截至2022年12月31日的年度 |
| $ |
| $ |
| $ |
| $ |
勘探和評估資產 |
|
|
|
|
|
|
| |
截至2021年12月31日的餘額 | |
| | |
| | ||
加法 |
|
|
|
|
|
| ||
採購成本 | |
| | — |
| | ||
索賠標的和執照續期費用 | |
| | |
| | ||
截至2022年12月31日的餘額 | |
| | |
| | ||
勘探和評價支出 |
|
|
|
|
|
| ||
累計勘探費用-2021年12月31日 | |
| | |
| | ||
化驗 | |
| | |
| | ||
鑽探 | |
| | |
| | ||
環境研究 | | — | — | | ||||
地球化學 | |
| — | — |
| | ||
地球物理學 | |
| — | |
| | ||
圖像和地圖 | | — | — | | ||||
冶金學 | | — | — | | ||||
辦公室和總司令 | |
| | |
| | ||
財產税、採礦租約和租金 | |
| — | |
| | ||
巖石學 | | — | — | | ||||
復墾 | |
| — | — |
| | ||
薪酬和諮詢服務 | |
| | |
| | ||
用品和設備 | |
| | |
| | ||
技術報告 | | — | | | ||||
旅行和住宿 | |
| | |
| | ||
勘探成本回收 | ( | — | — | ( | ||||
|
| | |
| | |||
累計勘探費用-2022年12月31日 | |
| | |
| |
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新發現的黃金公司
財務報表附註
截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度
(除非另有説明,否則以加元表示)
3. | 勘探和評估資產(續) |
| 紐芬蘭 | |||||||
金鐘道(i) | 其他 | 安大略省(Ii) | 總計 | |||||
截至2021年12月31日的年度 |
| $ |
| $ |
| $ |
| $ |
勘探和評估資產 |
|
|
|
|
|
| ||
截至2020年12月31日的餘額 | | |
| | | |||
加法 |
|
|
|
|
| |||
採購成本 | | — |
| — | | |||
索賠標的和執照續期費用 | | |
| — | | |||
勘探和評估資產的處置 | ( | — |
| — | ( | |||
勘探和評估資產減值 | — | — |
| ( | ( | |||
截至2021年12月31日的餘額 | | |
| | | |||
勘探和評價支出 |
|
|
|
|
| |||
累計勘探費用-2020年12月31日 | | |
| | | |||
化驗 | | — |
| | | |||
鑽探 | | — |
| | | |||
環境研究 | | — | — | | ||||
地球物理學 | | — |
| | | |||
圖像和地圖 | | — | — | | ||||
辦公室和總司令 | | — |
| | | |||
財產税、採礦租約和租金 | | — |
| — | | |||
巖石學 | — | — | | | ||||
復墾 | | — |
| | | |||
薪酬和諮詢服務 | | |
| | | |||
用品和設備 | | |
| | | |||
技術報告 | | — | | | ||||
旅行和住宿 | | |
| | | |||
挖溝 | | — |
| | | |||
勘探成本回收 | ( | — |
| — | ( | |||
| |
| | | ||||
累計勘探費用-2021年12月31日 | | |
| | |
於2022年12月31日,本公司擁有
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新發現的黃金公司
財務報表附註
截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度
(除非另有説明,否則以加元表示)
3.勘探和評估資產(續)
(I)金鐘道項目--紐芬蘭甘德(續)
於2022年11月2日,本公司訂立最終物業期權協議,收購
● | $ |
● | $ |
● | $ |
● | $ |
● | $ |
● | $ |
2021年11月25日,本公司簽訂了
紐芬蘭地產的處置
在截至2022年12月31日的年度內,
於截至2021年12月31日止年度內,本公司向Long Range Explore Corporation(“Long Range”)出售一項屬於金鐘道項目一部分的獨立索償(索償023951M,亦稱未知Brooke索償),以換取
於2022年12月31日,本公司擁有
在截至2022年12月31日的年度內,公司記錄的減值為零美元(2021年-美元
-16-
新發現的黃金公司
財務報表附註
截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度
(除非另有説明,否則以加元表示)
4. | 財產和設備 |
|
| 地質 | 辦公室 | |||||||||
財產税 | 裝備 | 傢俱 | ||||||||||
和 | 電腦 | 以及其他 | 和 | |||||||||
建築物 | 裝備 | 設施 | 車輛 | 裝備 | 總計 | |||||||
| $ |
| $ |
| $ |
| $ |
| $ |
| $ | |
成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
2021年1月1日的餘額 | |
| |
| |
| | — |
| | ||
加法 | |
| |
| |
| | — |
| | ||
2021年12月31日的餘額 | |
| |
| |
| | — |
| | ||
加法 | |
| |
| |
| | |
| | ||
2022年12月31日的餘額 | |
| |
| |
| | |
| | ||
累計折舊 |
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
2021年1月1日的餘額 | |
| |
| |
| | — |
| | ||
折舊 | |
| |
| |
| | — |
| | ||
2021年12月31日的餘額 | |
| |
| |
| | — |
| | ||
折舊 | |
| |
| |
| | |
| | ||
2022年12月31日的餘額 | |
| |
| |
| | |
| | ||
賬面金額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
2021年12月31日 | |
| |
| |
| | — |
| | ||
2022年12月31日 | |
| |
| |
| | |
| |
5. | 投資 |
該公司在FVTPL對其投資進行分類。處置投資的已實現損益和投資公允價值的未實現損益在發生期間的損益表和全面損益表中反映。
截至2022年12月31日和2021年12月31日,投資包括以下內容:
| 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | ||
| $ |
| $ | |
持有的股票(一) | |
| | |
持有的權證(二) | |
| | |
總投資 | |
| |
(I)持有的股權
本公司於2022年和2021年12月31日持有以下股票:
|
|
| 公允價值 | |||
12月31日 | ||||||
成本成本 | 2022 | |||||
| 數量 |
| $ |
| $ | |
探索探索公司。 |
| | |
| | |
拉布拉多黃金公司 |
| | |
| | |
遠距離 |
| | |
| — | |
總股本 | |
| |
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新發現的黃金公司
財務報表附註
截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度
(除非另有説明,否則以加元表示)
5. | 投資(續) |
(一)持有的股權(續)
|
|
| 公允價值 | |||
12月31日 | ||||||
成本 | 2021 | |||||
| 數量 |
| $ |
| $ | |
探索探索公司。 |
| | |
| | |
拉布拉多黃金公司 | | | | |||
遠距離 | | | | |||
Novo Resources Corp. |
| | |
| | |
總股本 |
| |
| |
對EXPLITS發現公司、拉布拉多黃金公司和Novo Resources公司的投資是指對上市公司的投資,這些公司在活躍的交易所報價,並使用這些公司的報價市場價格來衡量。
Long Range是一傢俬人公司,其普通股沒有可觀察到的市場價格,並根據使用管理層得出的投入的估值技術按其估計公允價值計量,被視為公允價值層次中的第三級(附註17)。
(Ii)持有的認股權證
本公司於2022年及2021年12月31日持有以下認股權證:
|
|
| 公允價值 | |||
12月31日 | ||||||
成本 | 2022 | |||||
| 數量 |
| $ |
| $ | |
探索探索公司。 |
| | — |
| | |
拉布拉多黃金公司 |
| | — |
| | |
總認股權證 | — |
| |
|
|
|
| 公允價值: | ||
12月31日 | ||||||
成本 | 2021 | |||||
| 數量 |
| $ |
| $ | |
探索探索公司。 | — | |||||
拉布拉多黃金公司 | — | |||||
總認股權證 |
|
| — |
| |
本公司持有的認股權證按公允價值按損益分類,任何因重新計量而產生的損益均在損益中確認。沒有報價市場價格的權證使用Black-Scholes期權定價模型進行估值,該模型使用的假設包括無風險利率、預期股息收益率、預期波動率和權證的預期剩餘壽命,這些假設得到了可觀察到的市場狀況的支持。
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新發現的黃金公司
財務報表附註
截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度
(除非另有説明,否則以加元表示)
5. | 投資(續) |
(二)持有的認股權證(續)
對截至2022年12月31日和2021年12月31日的三個年度的投資包括相關損益的分析如下:
截至2013年12月31日的年度 | ||||
| 2022 |
| 2021 | |
$ | $ | |||
投資,年初 | | | ||
出售勘探和評估資產所收到的投資 | — |
| | |
購買投資 | — | | ||
投資的處置 | ( |
| ( | |
已實現(虧損)的投資收益 | ( |
| | |
投資未實現(虧損) | ( |
| ( | |
投資,年終 | |
| |
6. | 預付費用和押金 |
| 12月31日 |
| 12月31日 | |
2022 | 2021 | |||
$ | $ | |||
預付費用 |
| |
| |
礦產許可證保證金 |
| |
| |
預付費用和存款,年終 |
| |
| |
7. | 直通式股票溢價 |
| 已發佈 |
| 已發佈 |
| 已發佈 |
| 已發佈: |
| 已發佈: |
| 已發佈: |
| ||
6月4日, | 6月10日, | 4月8日, | 8月24日, | 十一月 | 十二月 | |||||||||
2020 | 2020 | 2021 | 2021 | 25, 2021 | 14, 2022 | 總計 | ||||||||
$ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||
2020年12月31日餘額 | | | — | — | — | — | | |||||||
因發行流通股而產生的負債 |
| — |
| — |
| |
| |
| | — |
| | |
結算已發生支出的流通股溢價 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
| — | — |
| ( | |
2021年12月31日的餘額 |
| — |
| — |
| — |
| |
| | — |
| | |
因發行流通股而產生的負債 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — | |
| | |
結算已發生支出的流通股溢價 |
| — |
| — |
| — |
| ( |
| ( | — |
| ( | |
2022年12月31日的餘額 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| | |
| |
流通股安排使流通股持有者有權獲得
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新發現的黃金公司
財務報表附註
截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度
(除非另有説明,否則以加元表示)
7. | 直通式股票溢價(續) |
在截至2022年12月31日的年度內,本公司產生了
流轉保費負債不代表對公司的現金負債,將按照將產生的符合條件的支出金額按虧損表和全面虧損按比例完全攤銷。
截至2022年12月31日,公司必須再支出$
8. | 使用權資產和租賃負債 |
本公司根據租賃協議租賃某些資產。租賃負債包括住宅、辦公室和設備租賃。這些租約不計息,租約的到期日為2023年5月至2042年9月。相關租賃負債按租賃開始時按遞增借款利率貼現的剩餘租賃付款的現值計量,估計為
截至2022年、2022年和2021年12月30日,公司的使用權資產如下:
| 總計 | |
$ | ||
成本 |
| |
2020年12月31日餘額 | | |
加法 | | |
2021年12月31日的餘額 | | |
加法 | | |
不再認識 | ( | |
2022年12月31日的餘額 | | |
累計折舊 | ||
2020年12月31日餘額 | | |
折舊 | | |
2021年12月31日的餘額 | | |
折舊 | | |
不再認識 | ( | |
2022年12月31日的餘額 | | |
賬面金額 | ||
2021年12月31日 | | |
2022年12月31日 | |
截至2022年12月30日及2021年12月30日,本公司的租賃負債如下:
租賃責任 |
| 2022年12月31日 |
| 2021年12月31日 | ||
當前部分 | $ | | $ | | ||
非流動部分 |
| |
| | ||
租賃總負債 | $ | | $ | |
-20-
新發現的黃金公司
財務報表附註
截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度
(除非另有説明,否則以加元表示)
8. | 使用權資產和租賃負債(續) |
對租賃負債產生的債務的對賬如下:
| 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | ||||
年初租賃負債 | $ | | $ | | ||
租賃負債的增加 |
| |
| | ||
取消確認租賃負債 | ( | — | ||||
租賃負債的本金支付 |
| ( |
| ( | ||
$ | | $ | |
截至2022年12月31日和2021年12月31日,該公司承諾的最低租賃付款如下:
成熟度分析 |
| 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | |||
不到一年 | $ | | $ | | ||
一到五年 |
| |
| | ||
五年多 |
| |
| | ||
未貼現租賃負債總額 | $ | | $ | |
在損益中確認的金額 |
| 2022年12月31日 |
| 2021年12月31日 | ||
租賃負債利息 | $ | | $ | | ||
與短期租賃有關的費用 | $ | — | $ | — |
現金流量表中確認的金額 |
| 2022年12月31日 |
| 2021年12月31日 | ||
租賃負債的本金支付 | $ | | $ | |||
租賃現金流出總額 | $ | | $ | |
9.應付賬款和應計負債
| 2022年12月31日 |
| 2021年12月31日 | |
$ | $ | |||
應收賬款和應計負債 | | |||
填海工程條文(1) |
| |
| — |
應付帳款和應計負債,年終 |
| |
| |
(1) | 省級環保法律法規影響公司的勘探和經營。根據現行規定,該公司須符合服務表現標準,以儘量減少其活動對環境的影響,以及進行地盤修復和其他填海活動。該公司的填海條款是根據已知的要求制定的。 |
有關填海工程的撥款細目如下:
| 2022年12月31日。 |
| 2021年12月31日 | |
$ | $ | |||
年初餘額 | — | — | ||
對填海工程條文的增補 |
| |
| — |
年終餘額 |
| |
| — |
-21-
新發現的黃金公司
財務報表附註
截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度
(除非另有説明,否則以加元表示)
9.應付賬款和應計負債(續)
本公司估計填海成本為現時成本,並因此認為於2022年12月31日的撥備現值相等於為結清填海撥備的未來未貼現現金流總額,即$。
10. | 股本和儲備金 |
法定股本
於2022年12月31日,法定股本由不限數量的普通股組成。普通股沒有面值。所有已發行的股票都已全額支付。
2022年已發行普通股詳情
| 截至2013年底的一年。 |
| 截至2013年底的一年。 | ||||||
2022年12月31日 | 2021年12月31日 | ||||||||
| 毛收入 |
|
| 毛收入 | |||||
新股數量: | 銷售收益 | 新股數量: | 銷售收益 | ||||||
自動櫃員機程序(1) | $ | — | — | ||||||
總計 | $ | — | — |
(1) | 2022年8月,本公司提交了一份簡明基本招股説明書的招股説明書補編,根據該補充説明書,本公司可酌情及不時出售本公司普通股,總收益總額最高可達美元 |
2022年11月16日,本公司發佈
2022年12月14日,公司完成了買入交易招股説明書發售
在截至2022年12月31日的年度內,
在截至2022年12月31日的年度內,
2021年已發行普通股詳情
在截至2021年12月31日的財年內,
-22-
新發現的黃金公司
財務報表附註
截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度
(除非另有説明,否則以加元表示)
10. | 股本和儲備金(續) |
在截至2021年12月31日的財年內,
2021年4月8日,本公司完成非經紀定向增發融資
2021年8月24日,公司完成了買入交易招股説明書發售
2021年11月24日,本公司完成非經紀定向增發融資
2021年11月25日,本公司發佈
股票購買期權補償計劃
本公司擁有經本公司股東批准的購股權計劃(“本計劃”),該計劃允許本公司向其高級管理人員、董事、員工和服務提供商授予股份購買期權,但須受監管條款和批准的限制。該計劃基於符合條件的最大股票數量不超過
-23-
新發現的黃金公司
財務報表附註
截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度
(除非另有説明,否則以加元表示)
10. | 股本和儲備金(續) |
截至2022年12月31日止年度的購股權連續性如下:
|
| 傑出的 |
|
|
| 已取消/ |
| 傑出的 |
| 可操練 | |||||
鍛鍊 | 十二月 | 沒收/ | 十二月 | 十二月 | |||||||||||
到期日 | 價格 | 31, 2021 | 授與 | 已鍛鍊 | 過期 | 31, 2022 | 31, 2022 | ||||||||
2023年9月30日 | $ | | | — | — | — | | | |||||||
2024年12月17日 | $ | | | — | ( | — | | | |||||||
2025年4月18日 | $ | | | — | ( | — | | | |||||||
2025年5月23日 | $ | |
| |
| — |
| ( |
| — |
| |
| | |
2025年8月11日 | $ | |
| |
| — |
| ( |
| — |
| |
| | |
2025年9月3日 | $ | |
| |
| — |
| ( |
| — |
| |
| | |
2025年10月1日 | $ | |
| |
| — |
| — |
| — |
| |
| | |
2025年12月31日 | $ | |
| |
| — |
| ( |
| — |
| |
| | |
2026年4月29日 | $ | |
| |
| — |
| ( |
| ( |
| |
| | |
2026年5月17日 | $ | |
| |
| — |
| — |
| — |
| |
| | |
2026年9月27日 | $ | |
| |
| — |
| — |
| — |
| |
| | |
2026年11月26日 | $ | |
| |
| — |
| — |
| ( |
| |
| | |
2027年1月4日 | $ | | — | | — | ( | | | |||||||
2027年8月19日 | $ | | — | | — | — | | | |||||||
2027年9月8日 | $ | | — | | — | — | | | |||||||
2027年12月27日 | $ | | — | | — | — | | | |||||||
|
| |
| |
| ( |
| ( |
| | | ||||
加權平均行權價$ |
| |
| |
| |
| |
| |
| | |||
加權平均合同剩餘壽命(年) |
|
|
|
| — |
| — |
|
|
-24-
新發現的黃金公司
財務報表附註
截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度
(除非另有説明,否則以加元表示)
10. | 股本和儲備金(續) |
截至2021年12月31日止年度的購股權連續性如下:
|
| 傑出的 |
|
|
| 已取消/ |
| 傑出的 |
| 可操練 | |||||
十二月 | 沒收/ | 十二月 | 十二月 | ||||||||||||
到期日 | 行權價格 | 31, 2020 | 授與 | 已鍛鍊 | 過期 | 31, 2021 | 31, 2021 | ||||||||
2022年2月20日 | $ | | | — | ( | — | — | — | |||||||
2023年9月30日 | $ | | | — | ( | — | | | |||||||
2024年12月17日 | $ | | | — | ( | — | | | |||||||
2025年4月18日 | $ | | |
| — |
| ( |
| — |
| |
| | ||
2025年5月23日 | $ | | |
| — |
| ( |
| — |
| |
| | ||
2025年8月11日 | $ | | |
| — |
| ( |
| — |
| |
| | ||
2025年9月3日 | $ | | |
| — |
| ( |
| — |
| |
| | ||
2025年10月1日 | $ | | |
| — |
| — |
| — |
| |
| | ||
2025年12月31日 | $ | | |
| — |
| ( |
| — |
| |
| | ||
2026年4月29日 | $ | | — |
| |
| ( |
| ( |
| | | |||
2026年5月17日 | $ | | — |
| |
| — |
| — |
| |
| | ||
2026年9月27日 | $ | | — |
| |
| — |
| — |
| |
| | ||
2026年11月26日 | $ | | — | | — | ( | | | |||||||
| | ( | ( | | | ||||||||||
加權平均行權價$ | | | | | | | |||||||||
加權平均合同剩餘壽命(年) | — | — |
截至2022年12月31日止年度內行使的購股權之加權平均公允價值為
於截至2022年12月31日止年度內,於行使日期行使之購股權之加權平均股價為$
截至2022年12月31日止年度內已授出的購股權之加權平均公允價值為
期權的定價基於布萊克-斯科爾斯期權定價模型,使用以下加權平均假設來估計授予的期權的公允價值:
| 截至2013年12月31日的年度 |
| |||||
| 2022 |
| 2021 |
| |||
無風險利率 |
| | % | | % | ||
預期期權壽命(以年為單位) |
| |
| | |||
預期股價波動(一) |
| | % | | % | ||
授予日期股價 | $ | | $ | | |||
預期罰沒率 |
| — |
| — | |||
預期股息收益率 |
|
|
(i) | 預期的股價波動是基於可比公司在期權有效期內的歷史平均股價。 |
-25-
新發現的黃金公司
財務報表附註
截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度
(除非另有説明,否則以加元表示)
10. | 股本和儲備金(續) |
認股權證
截至2022年12月31日止年度的權證連續性如下:
|
| 傑出的 |
|
|
|
| 傑出的成就 | ||||||
鍛鍊 | 十二月 | 已取消/取消 | 十二月三十一日, | ||||||||||
到期日 | *價格 | 31, 2021 | 已發佈 | 已鍛鍊 | 過期 | 2022 | |||||||
2022年5月12日 | $ | |
| |
| — |
| ( |
| ( |
| — | |
2022年5月13日 | $ | |
| |
| — |
| — |
| ( |
| — | |
2022年6月4日 | $ | |
| |
| — |
| ( |
| — |
| — | |
|
| |
| — |
| ( |
| ( | — | ||||
加權平均行權價$ |
| |
| — |
| |
| |
| — | |||
加權平均合同剩餘壽命(年) |
|
| — |
| — |
| — |
| — |
截至2021年12月31日止年度的權證連續性如下:
|
| 傑出的成就 |
|
|
|
| 傑出的 | |||||||
鍛鍊身體 | 十二月 | 已取消/取消 | 十二月 | |||||||||||
到期日 | 價格 | 31, 2020 | 已發佈 | 已鍛鍊 | 過期 | 31, 2021 | ||||||||
2021年8月11日 | $ | |
| |
| — |
| ( |
| — |
| — | ||
2021年8月13日 | $ | |
| |
| — |
| ( |
| — |
| — | ||
2022年5月12日 | $ | |
| |
| — |
| ( |
| — |
| | ||
2022年5月13日 | $ | |
| |
| — |
| ( |
| — |
| | ||
2022年6月4日 | $ | |
| |
| — |
| ( |
| — |
| | ||
2022年6月10日 | $ | |
| |
| — |
| ( |
| — |
| — | ||
| |
| — |
| ( |
| — |
| | |||||
加權平均行權價 | $ | |
| — |
| |
| — |
| | ||||
加權平均合同剩餘壽命(年) |
|
| — |
| — |
| — |
|
截至2022年12月31日止年度內,行使權證的加權平均公允價值為
截至2022年12月31日止年度內,於行使日期已行使認股權證的加權平均股價為$
-26-
新發現的黃金公司
財務報表附註
截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度
(除非另有説明,否則以加元表示)
11. | 關聯方餘額和交易 |
與關聯方的所有交易均在正常經營過程中進行,其條款和條件與與非關聯方的交易類似,並以支付或收到的對價金額計量。本公司與董事及高級管理人員相似的公司的關聯方交易摘要如下:
| 截至2013年12月31日的一年, | |||
| 2022 |
| 2021 | |
$ | $ | |||
支付給EarthLabs Inc.的款項(I)勘探和評估 |
| ( |
| ( |
支付給DigiGeoData Inc.的金額(I)用於公司發展和投資者關係 |
| ( |
| — |
密鑰管理成員行使的選擇權 |
| — |
| |
(i) | EarthLabs Inc.(前身為Goldpot Discovery Inc.)為關連實體,擁有下列共同董事及本公司高級職員:丹尼斯·拉維奧萊特、董事及總裁。 |
截至2022年12月31日,有
確實有
關鍵管理人員薪酬
關鍵管理人員包括有權和責任規劃、指導和控制公司整體活動的人員。公司已確定關鍵管理人員由公司董事會執行和非執行成員以及公司管理人員組成。
|
|
|
| 年終了 | ||||
工資和工資 | 以股份為基礎的公司 | 12月31日, | ||||||
諮詢 | 補償 | 獎金 | 2022 | |||||
$ | $ | $ | $ | |||||
執行主席兼首席執行官 |
| |
| |
| |
| |
前首席執行官 |
| |
| — |
| — |
| |
總裁 |
| |
| |
| |
| |
首席財務官 |
| |
| |
| |
| |
首席運營官 |
| |
| |
| |
| |
首席發展官 | | | | | ||||
非執行董事 |
| |
| |
| — |
| |
總計 |
| |
| |
| |
| |
| 年終了 | |||||||
工資和 | 以股份為基礎 | 12月31日, | ||||||
國際諮詢公司 | 工資補償 | 獎金 | 2021 | |||||
| $ |
| $ |
| $ |
| $ | |
執行主席 |
| |
| | | | ||
首席執行官 |
| |
| | | | ||
總裁 |
| |
| | | | ||
首席財務官 |
| |
| — | — | | ||
首席運營官 |
| |
| | | | ||
非執行董事 |
| |
| | — | | ||
總計 |
| |
| | | |
-27-
新發現的黃金公司
財務報表附註
截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度
(除非另有説明,否則以加元表示)
11. | 關聯方餘額和交易(續) |
截至2022年12月31日,有$
根據其管理協議的條款,該公司的某些高級管理人員在其協議被無故終止的情況下有權獲得18個月的基本工資。
12. | 每股虧損 |
| 截至2013年12月31日的年度 | |||||
| 2022 |
| 2021 | |||
普通股股東應佔虧損(美元) |
| |
| | ||
已發行普通股加權平均數 |
| |
| | ||
歸屬於普通股股東的每股虧損 | | |
稀釋後每股虧損不包括以下影響
13. | 關於現金流的補充披露 |
截至2013年12月31日的年度 | ||||||
2022 | 2021 | |||||
| $ |
| $ | |||
非現金投資和融資活動: |
|
|
|
| ||
為勘探和評估資產而收到的投資 |
| — |
| | ||
根據收購勘探和評估資產發佈 |
| |
| | ||
使用權資產和負債 |
| |
| | ||
應付賬款和應計負債中包括的財產和設備 | | | ||||
計入應付賬款和應計負債的股票發行成本 | | — | ||||
繳納所得税的現金 |
| — |
| — | ||
支付利息的現金 | — | — | ||||
收到的利息現金 |
| |
| |
14. | 分段信息 |
該公司的業務僅限於單一的可報告部門,即礦產勘探和評估。該公司的所有評估和勘探資產都位於加拿大。
-28-
新發現的黃金公司
財務報表附註
截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度
(除非另有説明,否則以加元表示)
15. | 所得税 |
損益表和全面損失表中顯示的所得税追回不同於對扣除所得税準備金前的損失適用法定税率所獲得的數額,原因如下:
2022 | 2021 | ||||
| $ |
| $ | ||
所得税前(虧損) | ( |
| ( | ||
法定税率 | | % | | % | |
按法定税率計算的所得税(追回)費用 | ( |
| ( | ||
流通股和其他不可抵扣的差額 | |
| | ||
未確認的可扣除暫時性差異的變化 | |
| | ||
所得税支出(回收) | |
| |
未列入財務狀況表的公司可扣除的暫時性差異、未使用的税收抵免和未使用的税收損失的重要組成部分如下:
2022 | 2021 | |||
| $ |
| $ | |
投資 | |
| | |
勘探和評估資產 | |
| | |
結轉非資本税虧損 | |
| | |
淨資本虧損結轉 | |
| | |
資本資產 | | | ||
填海工程條文 | | — | ||
其他 | |
| | |
總計 | | |
截至2022年12月31日,公司的加拿大非資本虧損結轉約為$
到期日 |
| $ |
2040 |
| |
2041 |
| |
2042 |
| |
| |
截至2022年12月31日,公司的資本虧損結轉約為$
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新發現的黃金公司
財務報表附註
截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度
(除非另有説明,否則以加元表示)
16. | 承付款和或有事項 |
索賠和法律訴訟
於2019年11月15日,ThreeD Capital Inc.(“ThreeD”)及1313366 Ontario Inc.(“1313366”及連同ThreeD,“原告”)分別與Palisade Goldcorp Ltd.(“Palisade”)訂立股份購買協議(“股份購買協議”),據此Palisade同意購買
2020年3月10日,ThreeD Capital Inc.和131向安大略省高等法院提交了一份針對Collin Kettell、Palisade和該公司的索賠聲明(“ThreeD索賠”)。根據ThreeD索賠,原告正在質疑出售
ThreeD和131聲稱,在談判和執行購股協議時,Palisade和Kettell先生知道公司2019年鑽探計劃取得了積極的鑽探結果,但沒有向ThreeD和131披露對他們不利的結果。帕利塞德斯和凱特爾強烈否認ThreeD和131的指控。ThreeD和131提出了具體索賠,要求(A)以壓迫或不公平損害為由撤銷股份購買協議;(B)或另一種情況下,損害賠償金額為#美元。
本公司於2020年6月12日針對ThreeD索賠提交了答辯書,根據該答辯書,除其他事項外,本公司否認自己是ThreeD索賠及其指控的適當當事方,包括因為ThreeD索賠第1段沒有對本公司提出救濟要求。
訴訟現已通過出示文件和為文件透露階段進行口頭訊問而取得進展。2022年初,原告正式修改了他們的申索書,將索賠金額增加到$
這項索賠的結果目前無法確定,因此
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新發現的黃金公司
財務報表附註
截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度
(除非另有説明,否則以加元表示)
17. | 金融工具 |
本公司徹底審查其面臨的各種金融工具風險,並評估這些風險的影響和可能性。這些風險可能包括信用風險、流動性風險、貨幣風險和利率風險。在重大情況下,這些風險由董事會審查和監控。
(a) | 公允價值 |
按公允價值計量的金融資產和負債根據公允價值層次結構確認,該層次結構優先考慮用於計量公允價值的估值技術的投入。該層次結構對相同資產和負債的活躍市場的未調整報價給予最高優先權,對不可觀察到的投入給予最低優先權。公允價值層次的三個層次如下:
第1級-活躍市場的未調整報價,在計量日期可獲得相同、不受限制的資產或負債的報價。
第2級-在資產或負債的整個期限內,在不活躍的市場上報價,或直接或間接可觀察到的投入。
第3級價格或估值技術,需要對公允價值計量具有重要意義且不可觀察的投入(市場活動很少或沒有市場活動支持)。
本公司唯一按公允價值計量的金融工具為其投資,其公允價值按財務狀況表日的收市價釐定,任何未實現收益或虧損均在損益中確認。
其他金融工具的賬面價值,包括現金、存款、應付賬款及應計負債,以及租賃負債的賬面價值,由於該等金融工具的短期到期日而接近其公允價值。
第1級 | 二級 | 第三級 | 總計 | |||||||
$ |
| $ |
| $ |
| $ | ||||
重複測量 |
| 結轉金額 |
| 公允價值 | ||||||
按公允價值計算的投資 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
2022年12月31日 |
| | | | — | | ||||
2021年12月31日 |
| | | | | |
在截至2022年12月31日的一年中,水平之間沒有變動。
下表顯示分類為第三級的金融工具的公允價值計量變動。在第三級中,本公司包括沒有在活躍交易所報價的私人公司投資。這些金融工具以公允價值計量,使用不可觀察的市場投入。
平衡點: | 淨資產未變現 | 平衡點: | ||||||
1月1日 | 加法 | 得/(失) | 12月31日 | |||||
| $ |
| $ |
| $ |
| $ | |
2022 | | — | ( | — | ||||
2021 | — | | — | |
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新發現的黃金公司
財務報表附註
截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度
(除非另有説明,否則以加元表示)
17. | 金融工具(續) |
(a) | 公允價值(續) |
2022年12月31日和2021年12月31日的餘額與長期股票投資有關(附註5(I))。Long Range是一傢俬人公司,其普通股沒有可觀察到的市場價格,並根據使用管理層得出的投入的估值技術按其估計公允價值計量。在對這項投資進行估值時使用的主要假設包括但不限於:被投資公司最近完成融資的價值、公司具體信息、調整後賬面淨值的審查、清算分析、一般市場狀況的趨勢、可比上市公司的股票表現和戰略審查。這項投資的公允價值估計為
(b) | 金融工具風險敞口 |
信用風險
信用風險是指金融工具的一方當事人無法履行義務並導致另一方遭受經濟損失的風險。本公司並無可能令本公司承受信貸風險的金融工具。總體而言,公司的信用風險與上一年相比沒有明顯變化。可收回的銷售税來自加拿大税務局,本公司將現金存放在信用評級較高的金融機構,因此管理層判斷,信用風險較低。
在截至2022年12月31日和2021年12月31日的三年中,管理層管理信用風險的方法沒有變化。
流動性風險
流動資金風險是指公司在到期時無法履行其財務義務的風險。公司有一個規劃和預算程序,以幫助確定所需的資金,以確保公司有適當的流動資金來實現其運營和增長目標。該公司歷史上一直依賴發行股票為勘探項目提供資金,未來可能需要再次這樣做。截至2022年12月31日,公司總負債為$
在截至2022年12月31日和2021年12月31日的三年裏,管理層管理流動性風險的方法沒有變化。
市場風險
(i) | 貨幣風險 |
因匯率波動而影響公司淨收益或其他全面收益的金融工具包括以美元計價的現金賬户。2022年12月31日美元與加元之間的匯率波動不會對本公司的淨收益和其他全面收益產生實質性影響。
(Ii) | 利率風險 |
利率風險是指金融工具的未來現金流的公允價值將因市場利率變化而波動的風險。由於本公司以最低利率將現金存入活期賬户,因此利率風險並不大。
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新發現的黃金公司
財務報表附註
截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度
(除非另有説明,否則以加元表示)
17. | 金融工具(續) |
(b) | 金融工具風險敞口(續) |
(Iii) | 商品價格風險 |
商品價格風險是指商品價格變動和波動對收益和經濟價值造成的潛在不利影響。該公司的財產對主要是黃金的敞口。大宗商品價格,特別是黃金價格,極大地影響了公司的價值及其財產和投資的潛在價值。
(Iv) | 股權價格風險 |
股權價格風險是指公司金融工具的公允價值或未來現金流量將因市場價格變化而大幅波動的風險。本公司在不利的市場條件下交易其投資時面臨市場風險,這可能導致以低於有利的價格處置投資。此外,公司在每個報告期結束時將其投資調整為公允價值。這一過程可能導致公司在一個或多個報告期內的投資減記,特別是在整體市場不穩定時期。本公司在2022年12月31日的淨虧損對市場價格變化的敏感性將改變本公司的淨
在截至2022年12月31日和2021年12月31日的三年中,管理層管理市場風險的方法沒有變化。
18. | 資本管理 |
公司在管理資本時的目標是:
● | 確保我們有能力繼續作為一個持續經營的企業來發展和運作我們目前的項目; |
● | 推行戰略增長舉措;以及 |
● | 保持靈活的資本結構,降低資本成本。 |
在評估我們的資本結構時,我們在評估中包括由普通股、股票期權和認股權證組成的股本組成部分,以及截至2022年12月31日總計為$
本公司不受監管機構施加的任何資本要求的約束。
在截至2022年12月31日及2021年12月31日的三個年度內,本公司的資本管理方法並無改變。
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新發現的黃金公司
財務報表附註
截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度
(除非另有説明,否則以加元表示)
19. | 後續事件 |
幸運大罷工計劃
於2023年2月16日,本公司與勇士黃金公司(“勇士黃金”)訂立協議,根據該協議,勇士黃金將收購Lucky Strike項目,以換取
股票期權到期
2022年12月31日之後,以下股票期權到期:
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