1.重要會計政策摘要
A.證券估值：
該基金按當前市值或公允價值對其
證券進行估值，符合監管要求。在基金的估值及流動資金程序中，“公允價值”定義為出售一項資產時可收取的價格，或在有意願的市場參與者之間按有序交易方式轉移負債而支付的價格，而無需在計量日期強制進行交易。根據經修訂的1940年《投資公司法》(“1940年法令”)下的第2a-5條(“1940年法令”)，董事會指定ABRDN Investments Limited(前身為安本資產管理有限公司)(“顧問”)為基金的估值指定人(“估值指定人”)，以便基金就市場報價不足的基金投資進行公允價值釐定。
在交易所交易的股權證券按證券交易的主要交易所在“估值時間”的最後報價銷售價格或官方收盤價進行估值，並視情況適用以下段落所述估值因素。在正常情況下，估值時間為紐約證券交易所(NYSE)常規交易結束時(通常為下午4：00)。東部時間)。在沒有銷售價格的情況下，證券以證券交易所在的主要交易所收盤時的買入/賣出價格的平均值進行估值。在納斯達克上交易的證券以納斯達克官方收盤價估值。封閉式基金和交易所買賣基金(“交易所買賣基金”)按證券估值時的市價估值。使用這些定價方法中的任何一種的證券被確定為1級投資。
如上文所述，在估值時間之前收盤的外國交易所交易的外國股權證券，通過將估值因素應用於最後銷售價格或平均價格來進行估值。估值因素由董事會批准的獨立定價服務提供商提供。在對基金的投資組合持有量進行定價時，使用這些估值係數來估計外國市場收盤時間和基金對這些外國證券進行估值之間的市場變動。
短期投資是指投資於可每日贖回的短期投資基金的現金和現金等價物。該基金將可用現金注入道富機構美國政府貨幣市場基金，根據1940年法案第2a-7條規則，該基金已被選為“政府貨幣市場基金”，其目標是保持每股1.00美元的資產淨值
(“資產淨值”)，這一目標沒有得到保證。註冊投資公司按其報告的資產淨值進行估值。一般來説，這些投資類型被歸類為一級投資。
如果證券的市場報價不是現成的或被認為不可靠(原因不是因為其交易的外匯在估值時間之前關閉)，則該證券按投資顧問作為估值指定人確定的公允價值進行估值，並使用董事會批准的估值政策和程序考慮相關因素和周圍情況。經投資顧問公允估價的證券可根據投入的性質分為2級或3級。