美國 美國

證券和交易委員會

華盛頓特區，20549

FORM 10-K

☒ 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節提交的年度報告

對於 截止的財政年度12月31日, 2022

或

☐ 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節提交的過渡報告

對於 ，過渡期從_。

佣金 文件編號：001-33899

Digital Ally，Inc.

(註冊人的確切名稱與其章程中規定的名稱相同)

註冊人的電話號碼，包括區號：(913) 814-7774

根據該法第12(B)條登記的證券：

根據《交易法》第12(G)條登記的證券：沒有。

如果註冊人是證券法規則405中定義的知名經驗豐富的發行人，請用複選標記表示 。是的，是☐不是 ☒

如果註冊人不需要根據該法第13條或第15(D)條提交報告，請用勾號表示 。是的，是☐不是 ☒

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2) 在過去90天內是否符合此類提交要求。是*☒No：The☐

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則(本章232.405節)第405條要求提交的每個交互數據文件。是*☒No：The☐

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的申報公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。

如果 是新興成長型公司，請用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國法典》第15編第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告內部控制的有效性進行了評估 編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所。☐

如果證券是根據該法第12(B)條登記的，應用複選標記表示登記人的財務報表是否反映了對以前發佈的財務報表的錯誤更正。☐

用複選標記表示這些錯誤更正中是否有任何重述需要根據§240.10D-1(B)對註冊人的任何高管在相關恢復期間收到的基於激勵的薪酬進行恢復分析。☐

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如該法第12b-2條所界定)。是的，是☐不是 ☒

截至2022年6月30日，註冊人最近完成的第二財季的非關聯公司持有的有表決權和無表決權股票的總市值(參考收盤價(15.80美元)計算)為：$34,496,434，它們已針對反向拆分進行了調整(定義如下)。

截至2023年3月31日，我們普通股的流通股數量為：2,755,224 根據本公司於2023年2月6日生效的20股1股反向拆分(“反向拆分”)進行調整。本年度報告Form 10-K中的所有 股票和每股價格信息已進行調整，以反映反向拆分.

引用合併的文檔 沒有。

表格 10-K

Digital Ally，Inc.

2022年12月31日

目錄表

第 部分I

概述

我們 於2000年12月13日在內華達州註冊為拉斯維加斯Petra，Inc.。從那時起到2004年11月30日，我們與Digital Ally，Inc.簽訂了合併計劃，Digital Ally，Inc.是內華達州的一家公司，前身為Trophy Tech Corporation(前身為註冊人)，我們從未進行過任何運營，是一家少數人持股的公司。在合併的同時，我們更名為Digital Ally，Inc.

2008年1月2日，我們開始在納斯達克資本市場交易，交易代碼為DGLY。我們在堪薩斯州勒內克薩市馬歇爾大道14001號開展業務，郵編為66215。我們的電話號碼是(913)814-7774。我們的網站地址是www.digitalallyinc.com。我們網站的內容或可通過我們網站訪問的信息不屬於本10-K表格年度報告的一部分。我們向 美國證券交易委員會提交我們的備案文件，包括我們的10-K表格年度報告、10-Q表格季度報告、8-K表格當前報告和對這些報告的所有修訂，以及在我們向美國證券交易委員會提交此類報告或向美國證券交易委員會提交此類報告後，在合理可行的範圍內儘快在我們的網站上免費提供受益所有權備案文件。我們向美國證券交易委員會提交的文件可通過美國證券交易委員會網站www.sec.gov向公眾公佈。

於2022年8月23日(“生效時間”)，前身註冊人根據前身註冊人與註冊人之間日期為2022年8月23日的合併協議及計劃(“合併協議”)，將前身註冊人與其全資附屬公司DGLY(內華達公司)(“註冊人”)合併，註冊人為合併中尚存的 法團(該交易為“合併”)。在生效時，合併條款已提交給內華達州國務卿，根據該條款，註冊人更名為“Digital Ally，Inc.”。並且，通過法律操作，繼承資產，繼續業務，並在緊接合並前承擔前身註冊人的權利和義務 。根據內華達州經修訂的法規，合併協議或擬進行的交易無需股東批准。

於生效時間，根據合併協議，(I)前置註冊人普通股每股面值0.001美元(“前置普通股”)自動轉換為註冊人(“註冊人普通股”)每股面值0.001美元的普通股，(Ii)收購前置註冊人普通股的每股未發行期權、權利或認股權證(視情況而定)轉換為期權、權利或認股權證，按與原有購股權、權利或認股權證相同的條款及條件收購同等數目的註冊人普通股，及(Iii)前註冊人的董事及 行政人員獲委任為註冊人的董事及行政人員(視何者適用而定)， 各董事的職位及任期與緊接 合併前在前註冊人任職的該等人士的身分及任期相同。

就本表格10-K年度報告而言，除文意另有所指外，(I)“吾等”或“吾等”一詞是指在生效時間之前的期間內的前身註冊人及其附屬公司，以及在生效時間當日及之後的期間內的註冊人及其附屬公司；(Ii)在生效時間之前的任何期間，對“董事”的提及是指前身註冊人的董事，而在生效時間及之後的任何期間，指註冊人的董事， (Iii)在生效時間之前的任何期間，對“股東”的提及是指前身普通股的持有人， 在生效時間及之後的任何期間，指註冊人普通股的持有人，及(Iv)在生效時間之前的任何期間，對“普通股”的引用是指前身普通股，以及在生效時間 及之後的任何期間，註冊人普通股。

註冊人Digital Ally，Inc.(及其全資子公司Digital Ally International，Inc.，Shield Products，LLC，Digital Ally Healthcare，LLC，TicketSmarter，Inc.，Worldwide ReInsurance，Ltd.，Digital Connect，Inc.，BirdVu Jets，Inc.，Kustom 440，Inc.及其持有多數股權的子公司Noble Healthcare，LLC，統稱為“Digital Ally”、“Digital”和“Company”)的業務分為三個可報告的運營部門：1)視頻解決方案部門，2)收入週期 管理部門和3)娛樂部門。視頻解決方案部門是我們的傳統業務，生產數字視頻圖像、存儲產品、消毒劑和相關安全產品，用於執法、安全和商業應用。此細分市場 包括通過我們的訂閲模式提供雲和保修解決方案的服務和產品收入，以及視頻和健康安全解決方案的硬件銷售 。收入週期管理部門為全國各地的各種醫療保健組織提供營運資金和後臺服務，按月收取服務費。娛樂板塊在我們的第二個票務平臺TicketSmarter.com中充當 購票者和賣家之間的中介，我們還從主要賣家那裏購買門票 ，然後通過各種平臺銷售。分部報告會計指引確立了年度財務報表中有關經營分部的報告信息的標準，並要求在財務報表中列報這些分部的選定信息 。下表列出了公司的總收入和來自每個可報告的經營部門的收入：

關於每個可報告經營部門的其他 信息也包括在題為“合併財務報表附註”的附註23中。

視頻 解決方案運營細分市場

在我們的視頻解決方案運營部門中，我們利用我們的便攜式數字視頻和音頻錄製功能為執法和安全行業以及商業車隊和公共交通市場提供基於技術的產品。我們有能力整合電子、無線電、計算機、機械和多媒體技術，為客户的要求創造積極的解決方案。 我們的產品包括：EVO-HD、DVM-800和DVM-800 Lite，這是適用於執法和商業市場的車載數字視頻系統；FirstVu車身相機系列，由FirstVu Pro、FirstVu II和FirstVu HD組成；我們獲得專利的革命性產品VuLink通過為執法和商業市場提供免提自動激活，將我們的車載攝像頭與我們的車載系統集成在一起；我們的商業數字視頻鏡系列Flt-250、DVM-250和DVM-250 Plus， 用作商業車隊和公共交通市場的“事件記錄器”；以及FleetVu和VuLink，這是我們基於雲的證據管理系統。我們在2020年進一步多元化和拓寬了產品範圍，推出了兩個新的品牌產品系列：(1)ThermoVu®，這是一系列獨立的温度監測站，在個人體温超過預設閾值時提供警報和控制設施 訪問；(2)我們的盾牌™消毒劑和清潔劑， 用於抗病毒和細菌。

我們的視頻解決方案部門收入包括為執法和商業客户提供的視頻錄製產品和服務，以及 盾的銷售^TM消毒劑和個人防護用品。這一細分市場通過訂閲提供雲和保修解決方案的型號，以及視頻和個人防護安全產品和解決方案的硬件銷售來創造收入。產品銷售收入 在產品交付時確認，我們的雲和保修訂閲計劃的收入將在訂閲期限內延期 ，通常為3年或5年。

收入 週期管理業務部門

我們在2021年第二季度末進入收入週期管理業務，成立了我們的全資子公司Digital Ally Healthcare，Inc.及其持有多數股權的子公司Noble Healthcare LLC(“Noble Healthcare”)。Noble Healthcare於2021年6月30日完成了第一次收購，當時它收購了一傢俬人醫療賬單公司，此後又完成了對私人醫療賬單公司的三次收購。 在這些收購中，我們協助為全國各地的醫療保健組織提供營運資金和後臺服務。我們的幫助 包括保險和福利驗證、醫療文檔和編碼以及收款。通過我們在該領域的專業知識和 經驗，我們的目標是最大限度地提高我們客户的服務收入，從而大幅提高他們的運營利潤率和現金流。

我們的收入週期管理部門由我們的醫療計費子公司組成。此部門的收入在我們履行收入週期管理服務的義務後確認。我們的收入週期管理服務是按月執行和收費的服務， 通常基於客户總收款的合同百分比，為此我們確認我們的淨服務費。

娛樂 運營部門

我們 還通過成立我們的全資子公司TicketSmarter，Inc.(“TicketSmarter”) 並於2021年9月1日完成了對Goody Tickets LLC和TicketSmarter，LLC的收購，進入了現場娛樂和活動票務服務領域。TicketSmarter通過其現場活動在線票務市場TicketSmarter.com提供門票銷售、合作伙伴關係，主要是門票轉售服務。TicketSmarter 通過其平臺提供超過125,000場現場活動的門票，涵蓋全國各地的各種活動，包括音樂會、體育賽事、劇院、 和表演藝術。

我們的 娛樂運營部門包括通過TicketSmarter及其在線平臺TicketSmarter.com提供的票務服務。 該部門的收入包括票務服務費(通常按基礎門票票面價值的百分比確定)和我們的門票庫存中的門票銷售(在銷售基礎門票時確認)。票務直接費用包括 公司購買並作為庫存轉售的門票成本、信用卡費用、票務平臺費用、網站維護費 以及其他管理成本。

我們的 視頻運營細分產品和服務

通過我們的視頻運營部門，我們利用我們的便攜式數字視頻和音頻錄製功能為執法和安全行業以及商業車隊和公共交通市場提供基於技術的產品。我們有能力集成電子、無線電、計算機、機械和多媒體技術，為客户的要求創造積極的解決方案。 我們的產品包括：EVO-HD、DVM-800和DVM-800 Lite，這是適用於執法和商業市場的車載數字視頻系統；FirstVu車載相機系列，由FirstVu Pro、FirstVu和FirstVu HD組成；我們獲得專利的革命性 VuLink產品通過為執法和商業市場提供免提自動激活，將我們的車載相機與我們的車載系統集成在一起；Flt-250、DVM-250和DVM-250 Plus是我們的商業數字視頻鏡系列，用作商業車隊和公共交通市場的 “事件記錄器”；FleetVu和VuLink是我們基於雲的證據管理系統 。2020年，我們通過推出兩個新的品牌產品系列，進一步多樣化和拓寬了我們的產品系列： (1)ThermoVu®，這是一系列獨立的温度監測站，在個人温度超過預設閾值時提供警報並控制設施訪問 ；(2)我們的盾牌™消毒劑和清潔劑，用於 使用來抵禦病毒和細菌。

車載執法數字視鏡系統-EVO-HD、DVM-800和DVM-800 Lite

車內視頻系統 巡邏車是必需品，通常已成為標準。目前的系統主要是基於數字的系統 ，攝像頭安裝在擋風玻璃上，記錄設備通常安裝在車輛的後備箱、車頂、儀表盤、控制枱或座椅下 。

該公司於2019年第二季度推出了名為EVO-HD的車載數字視頻平臺。EVO-HD是一款革命性的車載系統，可為執法部門提供多功能性和可靠性。

憑藉 內置的專利自動激活技術，EVO-HD可從FirstVu PRO或FirstVu HD車載攝像頭和多達四個高清車載攝像頭同步捕捉多個拍攝角度-所有這些都是通過一個觸發器完成的。與遠程服務功能配合使用時，EVO-HD可最大限度地利用空間並提供最高端的可靠性。內置蜂窩調制解調器將允許連接到VuVault.net雲，由 Amazon Web Services(“AWS”)和現場實時元數據提供支持。

公司提供DVM-800，這是公司開發的高度成功的數字視頻鏡像(DVM)系統系列的延續。 DVM-800是一款經過時間考驗的、緊湊、強大且易於使用的執法解決方案。DVM-800系統具有內置的面向道路和司機的攝像頭，最多可錄製兩個外部高清攝像頭。DVM-800兼容獲得專利的VuLink® 自動激活技術，並可與FirstVu高清車載相機搭配使用。

該公司還提供DVM-800 Lite，入門級系統是一個獨立的錄像機、麥克風和數字存儲系統，集成到後視鏡中，專為執法而設計。該系統最多可以錄製兩個內置高清攝像頭。

車載 數字視頻活動記錄器系統-DVM-250 Plus和Flt-250，用於商業車隊

Digital Ally為商業車隊和商業車隊經理提供他們需要的數字視頻工具，以提高駕駛員的安全性， 實時跟蹤資產並將公司的責任風險降至最低，同時使車隊經理能夠以最佳的 水平運營車隊。我們通過我們的DVM-250 Plus和Flt-250事件記錄器銷售旨在滿足這些商業機隊市場的產品，為各種類型的商業機隊提供完全可定製的特性和功能，並與其特定的應用和固有風險保持一致。

DVM-250 Plus是DVM系列的一部分，專為商用車隊設計，具有內置數字音頻和視頻錄製技術 和其他功能，為商用車隊經理提供無與倫比的司機和資產管理-所有這些都旨在實現最重要的投資回報：司機和乘客的安全。DVM-250 Plus旨在捕獲事故、不穩定駕駛或其他異常情況等事件，以供取證或培訓。商業機隊市場可能會發現，與其他供應商相比，我們的設備在功能和成本方面都具有吸引力。由於我們的營銷努力，商業車隊開始採用這項技術，尤其是救護車和出租車市場。

在2021年第一季度，Digital Ally發佈了Flt-250，在新的緊湊型、非鏡像外形中提供了與DVM-250 Plus相同的強大功能，允許商業車隊在任何車輛類型中提供多種安裝選項。我們相信，由於該產品不是基於鏡像的，因此Flt-250將對我們的潛在客户更具吸引力，因為與基於鏡像的產品相比，它是一個簡單得多的即插即用選項。

Digital Ally提供一套基於Web的數據管理工具，幫助船隊經理組織、歸檔和管理視頻 和遠程信息處理信息。在該套件中，有旨在優化效率的強大地圖和報告工具， 可作為團隊安全方面的培訓工具，並最終為組織帶來顯著的投資回報。

我們預計EVO-HD將成為面向商業市場的新系列車載視頻解決方案產品的平臺。創新的EVO-HD技術預計 將用可定製安裝在車輛中的微型系統取代當前的基於車載鏡子的系統，同時提供多種硬件配置，以滿足我們商業客户的各種需求和要求。在其商業市場應用中，EVO-HD最多可支持四個高清攝像頭，其中兩個攝像頭具有事前和ECA功能，允許客户查看整個班次 。內置蜂窩調制解調器將允許連接到FleetVu Manager基於雲的系統，用於商業車隊跟蹤和 監控，該系統由AWS和現場實時元數據提供支持。

穿戴在身上的數字視頻系統-FirstVu Pro、FirstVu II和FirstVu HD，用於執法和私人安全

在2021年，Digital Ally推出了兩款下一代穿戴式相機和擴展底座，刷新了公司完整的證據記錄設備生態系統 。該公司推出的最新車身穿戴相機是FirstVu Pro，這是該公司下一代技術系列中的旗艦產品 。這款重量輕的一體式設備可捕獲全高清視頻和音頻，同時提供業界領先的功能，如現場直播、全綵色觸摸屏顯示、帶紅外LED的高級圖像傳感器、專有圖像失真減少、IP67額定防塵防風以及可在3英尺深的水下潛水30分鐘。它還符合MIL-STD-810G ，能夠處理跌落、衝擊和振動，並將在廣泛的温度範圍內完美運行。

除了FirstVu Pro之外，Digital Ally還將FirstVu II添加到其下一代技術家族中。FirstVu II是一款一體式設備，提供業界領先的技術，如鉸接式攝像頭、全綵色顯示屏、先進的圖像傳感器、 和GPS。它可用於執法、私人和活動安全以及商業領域。

Digital Ally仍然帶有FirstVu HD，這是一款兩件式機身可穿戴相機，允許提供多種安裝選項，同時將空間和重量降至最低。它可用於執法、私人和活動安全以及商業領域。該系統也是我們 車載視頻系統的衍生產品，但更小、更輕、更堅固和防水，可以應對惡劣的户外環境。FirstVu HD除了執法和私人安全外，還可以用於許多應用，專門設計用來夾在個人的口袋或其他外衣上。該設備是獨立的，不需要外部電池或存儲設備。 我們的FirstVu HD通過我們的專利VuLink系統與我們的車載視頻系統集成，允許同時自動激活這兩個系統 。

通過新推出的隨身相機，Digital Ally還推出了兩款新的QuickVu擴展底座，與FirstVu PRO 和FirstVu II隨身相機兼容。QuickVu擴展底座提供全面而優雅的解決方案，可在將視頻證據上傳到雲中的同時存儲和充電 隨身相機。QuickVu還允許直接從交互式觸摸屏上快速查看素材，並提供8或24個單獨的塢站托架。為了與FirstVu高清隨身相機對接，數字Ally提供了一個12托架擴展底座和迷你擴展底座。12托架擴展底座包括1 TB本地內存硬盤，可在15分鐘的換班時間內從12台FirstVu高清攝像頭同時上傳4小時的視頻，並推送配置更新。Mini-Dock是一個單一單元的便攜式智能擴展底座，它可以將視頻證據從FirstVu高清機身攝像頭上傳到VuVault。

自動激活 車載視頻系統和車載攝像頭產品之間的互聯-執法VuLink

認識到執法攝像頭技術的一個關鍵限制，我們率先開發了我們的VuLink生態系統，提供直觀的 自動激活功能以及多個錄製設備之間的協調。美國專利商標局(USPTO)已經認可了這些開創性的成果，授予我們多項專利，這些專利涵蓋各種觸發裝置，包括應急燈和警報器、極端加速或制動、重力或任何12伏繼電器。此外，被授予的專利權利要求還包括多個記錄設備之間的自動協調。在我們的VuLink生態系統之前，警察在應對緊急情況時必須手動激活每個設備，這一要求降低了現有攝像系統的有用性 ，並在關鍵時刻轉移了警察的注意力。

EVO網絡和FleetVu管理器

EVO Web是一款基於Web的軟件，由AWS GovCloud平臺支持和託管，使警察部門和安全機構能夠快速輕鬆地管理數字視頻證據。Evo Web能夠回放、查看、下載、存檔、 設備配置和管理、運行可定製的報告並維護保管日誌鏈。AWS是市場上最安全的雲平臺，其功能不僅限於存儲和查看視頻證據。AWS GovCloud平臺 受到司法部、美國空軍國防數字服務、美國財政部和美國國土安全部的信任。我們與EVO Web兼容的產品包括：FirstVu Pro、FirstVu II、FirstVu HD、 QuickVu、EVO-HD、DVM-800和DVM-800 Lite。

FleetVu Manager是一款基於Web的軟件，為商業車隊經理提供工具，以提高駕駛員安全、實時跟蹤資產並將其公司的責任風險降至最低。FleetVu Manager能夠生成駕駛員報告，在事故發生前識別危險行為，並使商業車隊經理能夠通過一個簡單易用的平臺管理整個車隊。我們與FleetVu Manager兼容的 產品包括：DVM-250和Flt-250。

盾牌^TM 保健品

公司的盾^TMBRAND提供各種產品來幫助確保您的安全，包括：盾牌清潔劑、ThermoVu、 盾牌靜電噴霧器、屏蔽消毒劑，以及各種個人防護設備，包括口罩、手套和消毒液。

Shield清潔劑是一系列安全有效的次氯酸(HOCl)產品，不含有毒漂白劑、氨、甲醇、乙醇和酒精成分。盾牌消毒劑是美國環保局批准的，並已顯示出對導致新型新冠肺炎疾病的SARS-COV-2病毒的有效性。Shield品牌的其他產品包括動物保健產品、傷口護理和家庭清潔解決方案 。

ThermoVu 是一種非接觸式温度篩選儀器，它通過手腕測量温度，並在温度 測量超過預定參數時控制進入設施。ThermoVu具有面部識別等可選功能，可根據温度和/或面部識別原因限制訪問，從而提高設施安全性 。ThermoVu通過其温度顯示提供即時通過/失敗聲音提示，並根據此類結果控制對設施的訪問。

Shield 靜電噴霧器是一種利用靜電感應的緊湊、輕便的消毒噴霧器。帶電粒子相互排斥，更均勻地附着在表面，消除了大液滴，從而提高了消毒覆蓋率。它非常適合在辦公樓、學校和其他人口稠密的區域使用。

自2021年第二季度以來，該公司一直在分發其他個人防護設備和用品，如口罩和手套 ，以補充其Shield品牌產品給醫護人員和其他消費者，包括乙烯基和丁腈手套、經NIOSH認證的3級和N95口罩以及一次性濕巾。

我們的 收入管理運營細分產品和服務

通過我們的收入週期管理部門，我們為全國各地的醫療保健組織提供營運資金和後臺服務方面的幫助。我們的RCM運營部門服務包括保險和福利驗證、醫療文件 和編碼以及收款。通過我們在該領域的專業知識和經驗，我們最大限度地提高了客户的服務收入，使他們的運營利潤率和現金流大幅提高。我們通常根據客户收取的服務收入的百分比 收取服務費。

我們的 娛樂運營細分產品和服務

通過我們的娛樂部門，我們為客户提供通過我們的在線平臺 -TicketSmarter.com訪問在線現場活動票務市場的權限。TicketSmarter提供超過12.5萬場現場活動的超過4800萬張門票，是一個全國性的門票市場，提供以體育、音樂會和劇院為特色的現場活動門票。TicketSmarter是35多個大學會議、300多所大學以及數百個活動和場館的官方門票轉售合作伙伴。

我們的 娛樂運營部門主要接受其服務的補償，通常按所購門票票面價值的百分比確定。我們的娛樂運營部門還為客户提供從場館、活動或所有者那裏購買的門票，或從場館、活動或所有者那裏獲得贊助或合作伙伴關係的門票。

市場和行業概述-視頻解決方案運營細分市場

我們的視頻解決方案部門歷來擁有國內和國際執法機構的主要市場。此後，我們通過進軍商用車隊、車輛和公共交通市場，擴大了業務範圍。此外，我們還擴展到賽事安保服務 ，為納斯卡比賽、足球和其他體育賽事、音樂會和其他人流聚集的賽事提供硬件和軟件的私人安保補充。我們繼續進一步擴大我們對私人安全、國土安全、公共交通、醫療保健、一般零售、教育、一般消費和其他商業市場的關注。在這方面，我們有幾個涉及遊輪和類似市場的私人安保的設施。我們相信，我們的產品有許多潛在的私人用途。我們繼續 在商業車隊和救護車服務提供商市場進行銷售，確認我們的DVM-250 Plus和Flt-250產品以及 FleetVu Manager可以成為我們的重要收入來源。此外，我們的隨身相機在執法、私人和活動安全以及商業領域也有應用。通過我們在2021年完成的最近的收購，我們希望 利用我們現在擁有的直播活動、體育場和競技場的聯繫，以及新的醫療聯繫。

市場和行業概述-收入週期管理運營細分市場

我們的 收入週期管理部門包括端到端收入週期管理服務，重點是索賠報銷賬單、 驗證，以及向全國各地的醫療提供者提供的相關服務。我們與客户簽訂協議，在協議中我們提供我們的服務，並按月向客户收取我們服務的費用。美國的醫療保健行業在美國經濟中佔很大比重，為這些服務提供了強勁的市場。我們目前的市場包括許多不同的專業， 包括放射科、腫瘤科、骨科、兒科、內科和心臟科。我們繼續研究擴大我們的市場覆蓋範圍的方法，儘管我們不能在這方面做出保證。

市場和行業概述-娛樂運營細分市場

我們的 娛樂部分指的是主要通過我們的在線和移動平臺銷售活動門票。我們將購買 活動門票庫存，然後通過各種平臺銷售門票，包括我們自己的平臺。我們的轉售服務是指最初直接從場館或實體獲得門票的 持票人通過我們的平臺銷售門票，然後我們在交易中收取服務費 。這通常被稱為二次售票。我們直接與希望購買或銷售特定演出、音樂會、比賽和其他活動的活動門票的消費者合作，從而允許一個簡單而有效的平臺來移動門票。我們目前還與35多個大學會議、300多所大學以及數百個活動和場館建立了合作伙伴關係。

競爭 -視頻解決方案運營細分市場

我們的視頻解決方案細分市場由執法和安全監控市場組成，競爭非常激烈。這些行業的競爭因素包括易用性、質量、便攜性、多功能性、可靠性、準確性和成本。我們的所有產品(包括正在開發的產品)在執法和監控市場上都有直接的競爭對手 擁有技術和產品。 這些競爭對手中的許多都比我們有顯著的優勢，包括更多的財務、技術、營銷和製造資源， 更廣泛的分銷渠道，更大的客户基礎和更快的響應時間，以適應新的或新興的技術和客户要求的變化 。我們在車載視頻系統市場的主要競爭對手包括L-3 Mobile-Vision，Inc.、Coban Technologies、 Inc.、Execution Video、LLC d/b/a WatchGuard Video(“WatchGuard”)、Kustom Signals、Panasonic System Communications Company、國際警察技術公司和其他一些向執法機構銷售或未來可能銷售車載視頻系統的競爭對手。我們在人體相機市場的主要競爭對手包括Axon Enterprise，Inc.(“Axon”)、 Display Media、WatchGuard和VieVu，Inc.，後者於2018年被Axon收購。我們的事件記錄器在商業車隊和私人安全市場面臨着類似的激烈競爭因素，就像我們在執法和安全監控市場一樣。 不能保證我們能夠在這些市場成功競爭。此外，不能保證未來不會有新的和現有的公司進入執法和安全監控市場。商業船隊安全和監控市場也同樣競爭激烈。我們的Flt-250和DVM-250 Plus“活動記錄器”有直接競爭對手，它們可能比我們擁有更多的資金、技術營銷和製造資源。我們在商用機隊領域的主要競爭對手包括Lytx，Inc.(前身為DriveCam，Inc.)和SmartDrive Systems等公司。

競爭 -收入週期管理運營部門

我們的收入週期管理部門是一個競爭激烈的市場，隨着市場的持續增長，這個市場只會變得更加激烈。我們面臨着來自各種來源的競爭，包括醫療保健組織內部的收入週期管理部門，因為這些組織 開始對這些部門進行內部投資，以將這些服務保留在內部。此外，還存在其他收入週期管理提供商，並通過軟件供應商、傳統顧問和信息技術來源提供類似的服務。

競爭 -娛樂運營部門

我們的娛樂部門面臨着來自整個行業多個來源的激烈競爭。隨着在線和移動票務市場的持續增長 ，允許更多基於技術的公司提供票務服務和系統。在線環境 由面向所有市場的眾多其他網站和平臺組成。隨着市場的持續增長，轉售市場和網站 可以更方便地獲得各種活動的門票，從而覆蓋更多的受眾。我們通過在全國各地的眾多合作伙伴和贊助，繼續打造我們的品牌和認知度，試圖成為消費者的首選平臺 。

環球再保險有限公司

於2021年12月，本公司成立全資附屬公司Worldwide ReInsurance Ltd.(“Worldwide Re”)，這是一家在百慕大註冊成立的專屬自保保險公司，將主要為本公司提供責任保險，而這些保險在目前的保險市場上可能無法獲得或在經濟上可行。

在全球範圍內，再保險受百慕大金融管理局(“BMA”)實施的資本和其他監管要求的約束。儘管這些資本要求通常沒有美國資本要求那麼嚴格，但如果不能滿足這些要求，可能會導致BMA採取監管行動，或者全球再保險公司的一級保險公司執照被吊銷或修改，這可能會對我們支持保險需求的能力造成不利的 影響，並將這項業務發展為我們控股公司的另一項業務。到目前為止，我們被捕者相對不成熟的索賠歷史限制了估計已發生和未來索賠成本的預測價值 。因此，被捕者可能會繼續導致財務業績的大幅波動，因為被捕者為Digital Ally及其關聯企業提供保險，並尋求超越我們的關聯公司，為第三方提供保險 。

知識產權 -視頻解決方案運營部門

我們的視頻解決方案運營部門的有效競爭能力將取決於我們在保護我們的專有技術方面的成功， 在美國和海外。我們已在美國和某些其他國家/地區申請了專利保護，以涵蓋我們產品的某些設計方面。

我們的一些專利申請仍在接受美國專利商標局的審查，因此，我們還沒有獲得我們在美國申請的所有專利。近年來，我們獲得了幾項專利，包括我們的VuLink產品的一項專利，該產品可以自動 觸發我們的車載攝像頭和車載視頻系統。不能保證與我們現有技術相關的專利中的哪一項或任何專利將由美國或任何外國專利局頒發。此外， 不能保證基於我們技術的持續開發，我們將來會獲得任何專利，也不能保證我們在美國境內和/或境外的專利保護將足以阻止其他人在法律或其他方面利用我們的技術開發或營銷具有競爭力的 產品。

我們 已經與生產我們的某些產品的幾家公司簽訂了供應和分銷協議，包括我們的DVM-250和DVM-800產品。這些供應和分銷協議包含某些保密條款，以保護我們的專有技術以及第三方製造商的技術。

除了尋求專利保護外，我們還依靠商業祕密、技術訣竅和持續的技術進步來尋求實現 並隨後保持競爭優勢。儘管我們已經或打算與我們的員工、顧問和顧問簽訂保密和發明 協議，但不能保證此類協議將得到遵守，或者我們將 能夠有效地保護我們的非專利商業祕密和專有技術的權利。此外，不能保證其他人 不會獨立開發基本相同的專有信息和技術，或以其他方式獲取我們的交易 祕密和專有技術。

知識產權 -收入週期管理業務部門

我們的收入週期管理運營部門的有效競爭能力主要取決於我們的商業祕密和技術訣竅，而不是嚴重依賴任何專有技術或專利。

知識產權 -娛樂運營部門

我們的娛樂運營部門的有效競爭能力主要取決於我們的商業祕密和技術訣竅，而不是嚴重依賴任何專有技術或專利。

人力資本

截至2022年12月31日，Digital Ally及其子公司在全國擁有約201名全職員工，代表着公司的核心價值觀和目標。這些員工在我們的運營部門中的分佈情況如下：

[1] 我們的收入週期管理運營部門沒有直接員工。我們的少數股權合作伙伴Noble Healthcare提供 所有人力資本資源來管理和運營公司的收入週期管理運營部門。

我們的員工是我們最重要的資產，他們為我們實現戰略目標奠定了基礎。我們所有的員工 都為Digital Ally的成功做出了貢獻，尤其是我們製造、銷售、研發和質量保證部門的員工，他們在推動運營執行和強勁的財務業績、推進創新 和保持強大的質量和合規計劃方面發揮了重要作用。

我們的 員工不受任何集體談判協議的保護，我們從未經歷過停工。我們努力創造 一種文化和工作環境，使我們能夠吸引、培訓、提拔和留住一批才華橫溢的員工，他們共同幫助我們獲得競爭優勢。我們致力於吸引、培養和留住多樣化員工隊伍的主要計劃和計劃包括：

不適用 。

沒有。

2020年5月13日，本公司簽訂了一份新倉庫和辦公空間的經營租賃，在完成大樓購買之前，該倉庫和辦公空間曾作為其主要執行辦公室和主要業務地點。該公司計劃在2023年將娛樂運營部門的業務轉移到這個現有的租賃設施。該設施佔地約16,531平方英尺，位於 15612 College Blvd，Lenexa，Kansas 66219。經修訂的租約條款包括首九個月無基本租金及其後每月付款由12,398元至14,741元，終止日期為2026年12月31日。

2021年4月30日，本公司完成了收購位於堪薩斯州Lenexa的一棟71,361平方英尺商業寫字樓的買賣協議，該寫字樓旨在用作本公司未來對執行辦公室和視頻解決方案運營部門的管理和倉庫運營的辦公室和倉庫需求。該建築包含約30,000平方英尺的辦公空間和剩餘的倉庫空間。購買總價約為530萬美元。該公司用手頭的現金支付收購價格，沒有額外的外債或其他融資。

2021年6月30日，公司通過諾布爾醫療集團完成了對一傢俬營醫療賬單公司的收購，諾布爾醫療集團是該公司的控股子公司。此次收購完成後，諾布爾醫療集團開始負責賣方辦公空間的運營租賃。租賃條款包括每月支付2,648美元至2,774美元不等，並於2024年7月終止。 本公司計劃在本經營租賃終止後，將收購的收入週期管理運營部門的運營遷至現有的自有或租賃設施。

2021年8月31日，該公司通過諾布爾醫療完成了對另一傢俬營醫療計費公司的收購。此次收購完成後，諾布爾醫療集團開始負責賣方辦公空間的運營租賃。 租賃條款包括每月付款，從11,579美元到11,811美元不等，2023年3月終止。本公司計劃於本營運租約終止後，將收購的收入 週期管理營運部門的營運遷往現有的自有或租賃設施。

2021年9月1日，公司通過TicketSmarter完成了對Goody Tickets，LLC和TicketSmarter，LLC的收購。完成此次收購後，公司開始負責TicketSmarter辦公空間的運營租賃。租賃條款包括每月付款，從7,211美元到7,364美元不等，於2022年12月到期。該公司簽署了一份延長六個月至2023年6月的合同，並計劃屆時將娛樂運營部門的業務遷往別處。

2022年1月1日，該公司通過Noble Healthcare完成了對另一傢俬營醫療計費公司的收購。此次收購完成後，諾布爾醫療集團負責 賣方辦公空間的運營租賃。租賃條款包括每月支付4,233美元至4,626美元不等，並於2025年6月終止 。本公司計劃於本營運租約終止後，將收購的收入週期管理營運部門的營運遷往現有的自有或租賃設施。

我們會不時收到通知， 我們可能是訴訟的一方，或者有人對我們提出索賠。我們的政策是，在傳票和投訴真正送達我們之前，不會披露任何索賠或威脅提起訴訟的細節。在仔細評估索賠後，假設我們 確定我們沒有過錯，或者我們不同意要求的損害賠償或救濟，我們將積極為針對我們提起的任何訴訟進行辯護。當損失被認為是可能的並且可以合理估計時，我們記錄負債。當損失被認為是合理可能的，但不是很可能的，我們決定是否有可能提供損失金額的估計或索賠的可能損失範圍， 如果是重大信息披露。在評估應計事項和披露事項時，我們會考慮以下因素：我們在類似性質事項上的歷史經驗、所斷言的具體事實和情況、我們勝訴的可能性、可獲得保險的情況以及任何潛在損失的嚴重性。隨着時間的推移，我們會重新評估和更新應計項目。

雖然最終解決方案 尚不清楚，但我們預計這些訴訟不會單獨或總體上對我們的運營業績、財務狀況或現金流產生實質性的不利影響。但是，任何訴訟的結果本質上都是不確定的，不能保證解決這些問題最終可能導致的任何費用、責任或損害將由我們的保險承保 或不會超過保險承保範圍確認或提供的金額，也不會對我們的運營 結果、財務狀況或現金流產生實質性的不利影響。

卡爾普 麥考利

2022年5月31日，本公司向美國堪薩斯州地區法院提起訴訟，起訴卡爾普·麥考利公司(“被告”)。這起訴訟源於被告多次違反其對公司的義務。公司根據被告的某些行為尋求金錢賠償和禁制令救濟。2022年7月18日，被告提交了對該公司經核實的申訴的答覆，其中包括指控違反合同和尋求金錢損害賠償的反訴。2022年8月8日，該公司提交了對反索賠的答覆和肯定抗辯，其中包括否認指控和 任何及所有責任。我們沒有得出與指控相關的重大損失可能的結論，也沒有因這些索賠而產生責任 。儘管我們認為損失可能是合理的(如ASC 450中所定義)，但我們沒有足夠的信息 來確定與潛在損害相關的合理可能損失的金額或範圍，因為糾紛尚未進入發現過程。我們將繼續積極追索這些索賠，並繼續相信我們有正當理由追回有爭議的交付成果。然而，不能保證爭端的結果。

不適用 。

第 第二部分

普通股持有者

截至2023年3月31日，我們的普通股約有170名登記在冊的股東。

分紅政策

到目前為止，我們還沒有就我們的普通股股票申報或支付現金股息。當我們的董事會(“董事會”或“董事會”)酌情宣佈時，我們普通股的持有者將有權獲得普通股的非累積股息。我們打算為我們的業務保留所有未來收益(如果有的話)，並且不預期在可預見的未來 支付現金股息。

任何未來派發現金股息的決定將由本公司董事會酌情決定，並將取決於本公司的財務狀況、經營業績、資本要求、一般業務狀況及本公司董事會可能認為相關的其他因素。

最近銷售的未註冊證券

除本公司先前於其Form 10-Q季度報告或其目前的Form 8-K報告(視何者適用而定)所報告的 外，本公司在本Form 10-K年度報告所涵蓋期間並無出售任何未根據證券法註冊的證券。

本討論包含《證券法》第27A節和《交易所法》第21E節所指的前瞻性陳述。“相信”、“預期”、“預期”、“打算”、“估計”、“可能”、“ ”、“應該”、“可能”、“將會”、“計劃”、“未來”、“繼續”以及 其他預測或指示未來事件和趨勢的表述，與歷史事項無關，屬於前瞻性表述。這些前瞻性陳述主要基於我們對未來事件的預期或預測， 可能會受到不準確的假設的影響，並受到各種業務風險和已知和未知不確定性的影響，其中許多 是我們無法控制的。因此，實際結果可能與本文件中包含的前瞻性陳述大不相同，請讀者不要過度依賴此類前瞻性陳述。

我們 不承擔公開更新或修改任何前瞻性陳述的義務，無論是由於新信息、未來事件 還是其他原因。各種各樣的因素可能導致或促成這種差異，並可能對收入、盈利能力、現金流和資本需求產生不利影響。不能保證本文件中包含的前瞻性陳述確實會發生或被證明是準確的。

可能導致或導致我們的實際結果與本文討論的結果大不相同或導致我們的股價受到不利影響的因素 包括但不限於：(1)我們近年來的損失，包括2022和2021財年；(2) 新冠肺炎疫情對我們業務的影響帶來的經濟和其他風險，包括對我們執法部門和商業客户、供應商和員工的影響，以及我們按要求籌集資金的能力；(3)我們在當前經濟和競爭環境中增加收入、提高利潤率並恢復持續盈利的能力；(4)我們在發展中市場的業務以及市場對我們的技術和新產品接受度的不確定性；(5)聯邦、州和地方政府為促進執法機構預算而提供的資金的可用性，包括此類資金的時間、數量和限制；(6)我們在2023年如期交付新產品的能力，以及新產品是否按計劃或廣告表現，以及它們是否有助於增加我們的收入；(7)我們未來是否能夠增加產品在國內和國際的銷售；(8)我們保持或擴大我們產品在我們競爭的國內和國際市場的市場份額的能力，包括增加我們的國際收入；(9)我們以具有成本效益的方式生產產品的能力；(10)來自更大、更成熟、擁有更多經濟和人力資源的 公司的競爭；(11)我們吸引和留住優質員工的能力；(12)與將政府實體作為客户打交道有關的風險；(13)由於我們的銷售週期較長，並且有可能得不到任何回報，我們花費了大量資源 ；(14)通過新產品和快速的技術變化來描述我們的市場；(15)如果我們無法在我們的市場上競爭並恢復盈利，股東可能會失去全部或部分投資；(16)我們產品中的缺陷可能會削弱我們銷售產品的能力，或可能導致訴訟和其他重大成本；(17)我們對關鍵人員的依賴；(18)我們對第三方分銷商和銷售代表的部分營銷能力的依賴；(19)我們產品的零部件對少數製造商和供應商的依賴，以及我們某些產品對國內外製造商的依賴；(20) 我們通過專利保護技術和保護我們的專有技術和信息(如商業祕密)的能力， 通過其他類似手段；(21)我們產生更多經常性雲和服務收入的能力；(22)與我們的許可證安排有關的風險；(23)我們的收入和運營結果可能在每個季度意外波動；(24)我們的幾個較大股東(包括董事和高管)組成的聯盟有足夠的投票權 做出可能對我們和其他股東產生重大影響的公司治理決策；(25)大量出售我們的普通股，可能對我們普通股的已發行股票的市場價格產生壓低作用；(26)可能 發行普通股，但可能稀釋股東的利益；(27)我們不支付股息，並且沒有未來支付股息的計劃；(28)未來大量出售我們的普通股 ，這可能壓低我們普通股的交易價格，降低我們的價值，並使我們更難籌集資金；(29) 我們可供發行的額外證券，如果發行，可能會對我們普通股持有人的權利產生不利影響；(30)由於多種因素，包括相對有限的公眾流通股，我們的股價可能會高度波動； (31)從長遠來看，此類技術是否會對我們的收入產生重大影響；(32)我們是否能夠達到 繼續在納斯達克資本市場上市的標準；以及(33)對我們高管和董事的賠償。

公司目前的趨勢和最新發展

概述

視頻 解決方案運營部門-在我們的視頻解決方案運營部門中，我們為執法和安全行業以及商業車隊和大眾運輸市場提供基於技術的產品，這些產品利用我們的便攜式數字視頻和音頻錄製功能。我們有能力集成電子、無線電、計算機、機械和多媒體技術，為客户的要求創造積極的解決方案。我們的產品包括：EVO-HD、DVM-800和DVM-800 Lite，這是適用於執法和商業市場的車載數字視頻系統 ；FirstVu車載相機系列，由FirstVu Pro、FirstVu和FirstVu HD組成；我們的專利和革命性VuLink產品通過為執法和商業市場提供免提自動激活，將我們的車載相機與我們的車載系統集成在一起；Flt-250、DVM-250和DVM-250 Plus是我們的商用數字視頻鏡 系列，用作商業車隊和公共交通市場的“事件記錄器”；FleetVu 和VuLink是我們基於雲的證據管理系統。我們在2020年進一步多樣化和拓寬了我們的產品範圍， 通過推出兩個新的品牌產品系列：(1)ThermoVu®，這是一系列獨立的温度監測站 ，當個人的温度超過預設閾值時，它可以提供警報並控制設施訪問，以及(2)我們的Shield™ 消毒劑和清潔劑，用於抗病毒和細菌。

收入 週期管理運營部門-我們於2021年第二季度末進入收入週期管理業務，成立了我們的全資子公司Digital Ally Healthcare，Inc.及其持有多數股權的子公司Noble Healthcare。 Noble Healthcare於2021年6月完成了第一次收購，當時它收購了一傢俬人醫療賬單公司，此後 又完成了對私人醫療賬單公司的三次收購，我們將協助向全國各地的 醫療保健組織提供營運資金和後臺服務。我們的幫助包括保險和福利驗證、醫療 文檔和編碼以及收集。通過我們在該領域的專業知識和經驗，我們最大限度地提高了客户的服務收入，使他們的運營利潤率和現金流大幅提高。

娛樂 運營部門-我們還通過成立全資子公司TicketSmarter並於2021年9月1日完成對Goody Tickets LLC和TicketSmarter，LLC的收購，進入現場娛樂和活動票務服務。TicketSmarter 通過其在線現場活動票務市場TicketSmarter.com提供門票銷售、合作伙伴關係，主要是門票轉售服務。 TicketSmarter通過其平臺為全國各地的各種活動提供超過125,000場現場活動的門票，包括音樂會、體育賽事、劇院和表演藝術。

細分市場 概述

我們的可報告細分市場包括：1)視頻解決方案、2)收入週期管理和3)娛樂。

視頻 解決方案運營細分市場

我們的視頻解決方案部門收入包括為執法和商業客户提供的視頻錄製產品和服務，以及 盾牌消毒劑和個人防護產品的銷售。這一細分市場的收入來自我們提供雲 和保修解決方案的訂閲模式，以及視頻和個人防護安全產品和解決方案的硬件銷售。產品銷售收入 在產品交付時確認，我們的雲和保修訂閲計劃的收入在訂閲期間延期，通常為3年或5年。

為了 判斷我們的視頻解決方案部門的健康狀況，我們評估了當前的活躍訂閲量和遞延服務收入，以及我們的視頻解決方案硬件銷售產生的數量和毛利。

收入 週期管理業務部門

我們的收入週期管理部門由我們的醫療計費子公司組成。此部門的收入在我們 履行收入週期管理服務的義務後確認。我們的收入週期管理部分是提供的服務， 此類服務按月收費，通常基於客户總收款的合同百分比，我們確認 我們的淨服務費用。

為了判斷我們收入週期管理部門的健康狀況，我們審查了收款成功率和收款時間。此外，我們 審查為幫助客户而產生的相關成本，以及運營利潤率和現金流的任何變化。

娛樂 運營部門

我們的 娛樂運營部門包括通過TicketSmarter及其在線平臺TicketSmarter.com提供的票務服務。 該部門的收入包括票務服務費(通常按基礎門票票面價值的百分比確定)和我們的門票庫存中的門票銷售(在銷售基礎門票時確認)。票務直接費用包括 公司為轉售而購買的門票成本、信用卡費用、票務平臺費用、網站維護費以及其他管理成本。

為了 判斷我們的娛樂運營部門的健康狀況，我們檢查總交易額，它表示與門票銷售相關的總價值，包括門票票面價值和服務費。此外，我們還審查我們網站的訪問量、客户獲取成本、購買轉化率、我們數據庫中的客户總數，以及通過網站和移動應用程序售出的門票的數量和百分比。

財務數據彙總

摘要 提供了截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度的公司可報告業務部門的財務信息：

部門 以上報告的淨收入僅代表對外部客户的銷售。分部毛利潤代表淨收入減去收入成本。 用於管理層評估分部業績的分部營業收入(虧損)代表淨收入減去收入成本，再減去所有營業費用。可識別資產是指每個部門在其運營中使用的資產。公司資產主要包括現金、財產、廠房和設備、應收賬款、庫存和其他資產。

合併的運營結果

我們 在2022年至2021年期間經歷了所有季度的運營虧損。以下是我們按季度 公佈的近期經營業績摘要：

我們的業務每季都會受到大幅波動的影響，如上表中收入和經營業績的顯著變化所反映的那樣。這些變化是由各種因素造成的，包括但不限於：(1)單個大訂單的時間；(2)通過產品獲得的牽引力，如最近發佈的FirstVu Pro、FirstVu II、Flt-250、EVO HD、ThermoVu™和Shield™系列；(br}(3)影響我們銷售商品成本的生產、質量和其他供應鏈問題；(4)運營費用的異常增加，如展會和基於股票的薪酬和獎金的時間安排；(5)專利侵權訴訟和解的時間(6) 正在進行的專利和其他訴訟以及與未決訴訟有關的相關費用；以及(7)完成公司收購 包括最近在收入週期管理和娛樂運營部門的收購。我們報告2022年第四季度收入為8,879,504美元，淨虧損9,574,258美元。

影響我們近期業績的 因素和趨勢包括：

表外安排 表內安排

我們 沒有任何表外債務，也沒有任何交易、安排、債務(包括或有債務) 或與任何未合併實體或其他個人的其他關係，這些關係可能會對財務狀況、財務狀況的變化、經營結果、流動性、資本支出、資本資源或收入或支出的重大 組成部分產生重大的當前或未來影響。

我們 是代表未來付款承諾的經營租賃和許可協議的一方(在我們合併財務報表的附註15“承諾和或有事項”中描述)，並且我們在正常業務過程中發出了代表對未來商品和服務付款承諾的採購訂單 。

截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度

運營結果

以下是對截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度的經營業績的分析，以各自年度總收入的百分比表示，並在後續小節中進行了更詳細的討論。

收入

按類型和運營部門劃分的收入

我們的 運營部門產生兩種類型的收入：

產品 收入主要包括視頻運營部門車載和車載攝像頭的硬件銷售，以及我們ThermoVu的銷售^TM 設備、消毒劑和個人防護裝備。此外，產品收入還包括我們的娛樂運營部門的門票銷售，這些門票是通過我們的贊助和合作夥伴關係購買或接收的，並由我們的娛樂部門 保存在庫存中，直到售出。

服務 和其他收入包括我們的視頻 解決方案部門的訂閲計劃和存儲產品帶來的雲和保修服務收入。我們的娛樂運營部門的二級票務市場收入包括在服務收入中。 我們在對二級票務市場交易收取淨服務費時，確認了通過其二級票務市場產生的銷售的服務收入。最後，我們的收入週期管理部門的收入包括在為全國各地的醫療提供商提供的服務的服務收入中。

下表按類型和細分市場列出了收入：

我們的 視頻運營部門通過以下方式向客户銷售我們的產品和服務：

我們的 收入週期管理運營部門通過以下方式向客户銷售服務：

我們的 娛樂運營部門通過以下方式向客户銷售我們的產品和服務：

我們 可以根據訂單規模、特定客户和競爭格局對特定訂單提供折扣。

產品 截至2022年和2021年12月31日的年度收入分別為10,999,892美元和9,180,287美元，增長1,819,605美元(20%)， 原因如下：

截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度，服務和其他收入分別為26,010,003美元和12,233,147美元，增加13,776,856美元(113%)，原因如下：

由於上述原因，截至2022年和2021年12月31日的年度總收入分別為37,009,895美元和21,413,434美元，增長15,596,461美元(73%)， 。

產品收入成本

截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度產品銷售總收入成本分別為14,372,115美元和8,635,047美元，增加了5,737,068美元(66%)。截至2022年12月31日、 和2021年12月31日止年度的產品銷售總成本佔產品收入的百分比分別為131%和94%。按經營部門劃分的產品銷售成本如下：

我們視頻解決方案細分市場產品的銷售成本 增加是由於多種因素造成的，其中包括大量增加過剩和過時庫存，主要是圍繞個人防護設備產品線。截至2022年12月31日的年度，視頻解決方案部門的產品銷售成本佔產品收入的百分比 增至154%，而截至2021年12月31日的年度則為97%。

產品銷售的娛樂運營部門成本增加是由於2021年9月1日收購了TicketSmarter，導致截至2022年12月31日的年度產品收入成本為整整12個月，截至2022年12月31日的年度產品收入成本增加 3,601,645美元，而截至2021年12月31日的年度產品收入成本為2,437,986美元。在截至2022年12月31日的年度，產品銷售成本佔娛樂部門產品收入的百分比增加到108%，而截至2021年12月31日的年度為 87%。

截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度，本集團分別錄得5,489,541美元及3,353,458美元的過時及超額存貨儲備。 截至2022年及2021年12月31日止年度的原材料及零部件總額分別為4,509,165美元及3,062,046美元，增加1,447,119美元(47%)。截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度的成品餘額分別為7,816,618美元和10,512,579美元，減少2,695,961美元(26%)，這是由於視頻解決方案產品 系列的庫存減少以及新收購的娛樂部門的門票庫存大幅減少所致。庫存儲備增加的主要原因是舊版印刷電路板組件的庫存過時，以及我們的DVM-750、DVM-500 Plus、LaserAlly傳統產品、ThermoVu產品和個人防護設備被淘汰。此外，公司確定了在票務運營部門持有的合理庫存儲備，其中一些庫存項目低於 成本出售或未售出，因此必須在活動日期後完全註銷。我們認為，鑑於我們截至2022年12月31日的庫存水平，儲備是適當的。

服務收入成本

截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度銷售總服務成本收入 分別為20,315,839美元和7,114,612美元，增加13,201,227美元(186%)。 截至2022年和2021年12月31日的年度服務銷售總成本佔服務收入的百分比分別為78%和 58%。按運營部門劃分的服務收入成本如下：

與截至2021年12月31日的年度相比，在截至2022年12月31日的一年中，我們的視頻解決方案部門的服務成本收入增加了 。截至2022年12月31日的年度，視頻解決方案部門的服務成本收入佔服務收入的百分比增至41%，而截至2021年12月31日的年度為33%。

收入週期管理運營部門服務成本收入的增長是由於在2021年底和2022年初完成了對醫療 計費公司的四次收購。在截至2022年12月31日的一年中，收入週期管理運營部門的服務成本收入佔產品收入的百分比降至58%，而截至2021年12月31日的一年為68%。

娛樂 運營部門服務收入成本的增加是由於2021年9月1日收購了TicketSmarter，導致截至2022年12月31日的年度服務收入成本 增至14,563,128美元，而截至2021年12月31日的年度為5,131,392美元。在截至2022年12月31日的一年中，娛樂服務收入佔服務收入的百分比的成本 增至95%，而截至2021年12月31日的年度為65%。

毛利

截至2022年和2021年12月31日止年度的整體毛利分別為2,321,941美元和5,663,775美元，減少3,341,833美元(59%)。營業毛利 部門如下：

整體下降是由於截至2022年12月31日的年度，我們視頻和娛樂部門的銷售成本上升，銷售成本佔總收入的百分比從截至2021年12月31日的年度的74%上升至2022年12月31日止年度的94%。我們的目標是根據我們最近新的收入週期管理和娛樂運營部門以及我們的視頻解決方案運營部門產生的預期利潤率，以及我們的EVO-HD、DVM-800、VuLink、FirstVu Pro、FirstVu II、Shield產生的預期利潤率，在較長期內提高我們的利潤率^TM消毒劑 和我們的雲證據存儲和管理產品，只要它們在市場上獲得吸引力。此外，如果視頻解決方案部門的收入 增加，我們將尋求通過擴張進一步提高該部門的利潤率，並利用固定制造管理費用組件提高 效率。我們計劃通過外包生產、批量採購和更有效的採購實踐，繼續我們的倡議，以更有效地管理我們的供應鏈。

銷售、一般和管理費用

截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度，總銷售、一般和行政費用分別為32,055,199美元和20,424,685美元，增加了11,630,514美元(57%)。 增長主要是由於最近在2022年第一季度和2021年第三季度完成的收購。我們的銷售、一般和管理費用佔銷售額的百分比在2022年降至87%，而2021年同期為95%。

銷售、一般和管理費用的重要組成部分如下：

按運營部門劃分的銷售、一般和管理費用如下：

研發費用 。我們的視頻解決方案運營部門繼續專注於將新產品推向市場，包括更新 和改進現有產品。截至2022年、2022年和2021年12月31日止年度，我們的研發支出總額分別為2,290,293美元和1,930,784美元，增加359,509美元(19%)。我們在2022年12月31日僱傭了21名工程師，而在2021年12月31日我們僱傭了17名工程師，其中大多數人致力於新產品的研發活動，主要是FirstVu Pro、FirstVu II、QuickVu擴展底座、EVO-HD和基於非鏡像的DVM-250，這些產品可以放置在車輛的多個位置 。我們預計，隨着我們基於新的EVO-HD產品平臺繼續擴展產品供應，並繼續外包更多的開發項目，我們的研發活動在未來幾個季度將繼續呈上升趨勢。我們認為我們的研發能力和對新產品的關注是一種競爭優勢，並將繼續以審慎的基礎和與我們的財務資源相一致的方式在這一領域進行投資。

銷售、廣告和 促銷費用。截至2022年、2022年和2021年12月31日止年度的銷售、廣告和推廣費用分別為9,312,204美元和5,717,824美元，增加3,594,380美元(63%)。我們視頻解決方案部門的銷售人員工資和佣金是這些成本的主要組成部分，截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度分別為1,643,563美元和1,605,034美元。 略有增加38,529美元(2%)。截至2022年12月31日的年度的實際佣金率為4%，而截至2021年12月31日的年度的實際佣金率為8%。與2021年相比，我們在2022年增加了執法和商業渠道的銷售人員數量，從而導致在截至2022年12月31日的一年中支付的銷售佣金增加。此外，我們最近的收購只需要最少的銷售人員，因為他們提供特定的服務和平臺。

在截至2022年12月31日的年度內，促銷和廣告支出總額為7,668,641美元，而截至2021年12月31日的年度為4,112,790美元，增加了3,555,851美元(86%)。總體增長主要歸功於我們在NASCAR和IndyCar內部的2022年贊助，以及TicketSmarter在贊助和廣告方面非常積極的做法，因為他們正在繼續打造品牌並獲得認可。在截至2022年12月31日的年度中，TicketSmarter的促銷和廣告支出總額為4,024,748美元。

專業費用和費用在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度內，專業費用和支出總額分別為3,297,895美元和1,513,862美元，增加了1,784,033美元(118%)。專業費用增加的主要原因是，在截至2022年12月31日的年度內，與戰略交易和收購相關的法律和其他費用增加，加上公司正在探索的其他當前盡職調查項目和機會 。此外，董事會費用、審計費和服務費也是造成這一增長的原因。

行政、銷售和行政人員工資單。 截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度，行政、銷售和行政人員的工資支出總額分別為6,544,711美元和3,288,360美元，增加3,256,351美元(99%)。高管、銷售和行政人員薪資增加的主要原因是最近形成了收入週期管理和娛樂運營部門，並在2021年末和2022年初收購了醫療賬單公司和TicketSmarter。與2021年相比，最近的這些收購增加了 工資支出，增加了高管職位、銷售和行政人員數量。

其他。其他銷售， 截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度，一般和行政費用分別為10,610,096美元和7,973,855美元， 增加2,636,241美元(33%)。與2021年同期相比，截至2022年12月31日止年度的其他開支增加 主要是由於與截至2022年12月31日止年度完成的兩個新營運部門及其收購有關的開支增加，以及與截至2021年12月31日止年度無關的相關營運開支所致。此外，這一增長還歸因於差旅成本的增加和保險成本的增加，主要是在一般責任和相關保費方面，整個市場的保費都有所增加。

營業虧損

由於上述原因，本公司截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度的營運虧損分別為29,733,258美元及14,760,910美元，增加14,972,348美元(101%)。營業虧損佔收入的比例從2021年的69%惡化到2022年的80%。

利息和其他收入

截至2022年12月31日的一年，利息收入從2021年的310,200美元下降到131,025美元，這反映了我們2022年的現金和現金等價物水平與2021年相比總體下降 。自2021年初以來，該公司已經完成了五次收購和眾多其他資本支出，導致現金餘額 減少：因此，該期間的利息收入減少。

利息支出

於截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度內，我們分別產生利息支出37,196美元及28,600美元。這一增長是由於與四筆Noble Healthcare收購相關的或有 收益票據，目前四筆票據的總餘額為777,840美元，年利率為3.00%。

短期投資公允價值變動

於截至2022年及2021年12月31日止年度內，我們分別確認短期投資的公允價值變動虧損共84,818美元及101,645美元。此類短期投資包括在現金和現金等價物中，因為它們的原始到期日為90天或更短。這一下降反映出我們2022年的現金和現金等價物水平總體上低於2021年。

權證衍生負債公允價值變動

於2021年期間，本公司發行可拆卸認股權證，以購買與上述兩項已登記直接發售有關的普通股共2,127,500股。相關認股權證協議條款規定，在某些情況下發生要約收購時，本公司無法控制的現金結算淨額。因此，本公司須將此等認股權證視為衍生負債，該等負債於發行日期及每個報告日期按其估計公允價值估值，其後的任何變動 於簡明綜合經營報表中報告為認股權證衍生負債的公允價值變動。在截至2022年12月31日的年度內，權證衍生工具負債的公允價值變動總額為6,726,638美元，而截至2021年12月31日的年度為36,664,907美元，已確認為綜合經營報表的收益。

或有對價、期票和收益協議的公允價值變動

於截至2021年12月31日止年度，本公司就TicketSmarter、 Inc.、Goody Tickets、LLC及TicketSmarter之間的購股協議發出或有代價收益協議，金額為3,700,000美元。管理層認定，TicketSmarter生成的實際計價期間EBITDA不到此類協議中規定的預計EBITDA閾值的70%。因此，根據該協議，無需支付TicketSmarter收益 。因此，或有對價收益協議的公允價值減少為零， 由此產生的3,700,000美元收益在截至2021年12月31日的年度綜合運營報表中報告。截至2022年12月31日的年度未錄得收益。

2021年6月30日，本公司的子公司Noble Healthcare就Noble Healthcare與一傢俬人 公司(“六月賣方”)之間的一項股票購買協議發行了一份或有代價承諾票(“六月或有票據”)，金額為350,000美元。本或有對價本票自發行以來的本金付款總額為113,617美元。票據在2022年12月31日的估計公允價值為176,456美元，與截至2021年12月31日的估計公允價值相比，其估計公允價值減少了27,139美元。因此，公司在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度綜合經營報表中分別錄得收益27,139美元和32,789美元。

2021年8月31日，Noble Healthcare發行了另一張或有對價本票(“8月或有付款票據”) ，與Noble Healthcare與一傢俬人公司(“8月賣方”)簽訂的650,000美元股票購買協議有關。這張或有對價本票自發行以來的本金付款總額為292 953美元。8月或有票據在2022年12月31日的估計公允價值為388,954美元，與截至2021年12月31日的估計公允價值相比，其估計公允價值增加了31,907美元。因此，公司在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度綜合經營報表中分別錄得虧損31,907美元和-0美元。

2022年1月1日，Noble Healthcare發行了另一張或有對價本票(“一月份或有付款票據”) ，與Noble Healthcare與一傢俬人公司(“一月份賣方”)簽訂的750,000美元的股票購買協議有關。這張或有對價本票自發行以來的本金付款總額為120 833美元。截至2022年12月31日的1月或有票據的估計公允價值為208,083美元，與截至成立之日的估計公允價值相比，其估計公允價值減少了421,085美元。因此，公司在截至2022年12月31日和2021年12月31日的綜合經營報表中分別錄得421,085美元和-0美元的收益。

2022年2月1日，Noble Healthcare發行了另一張或有對價本票(“2月或有付款票據”)，與Noble Healthcare與一傢俬人公司(“2月賣方”)達成的一項價值105,000美元的資產購買協議有關。截至2022年12月31日的2月或有票據的估計公允價值為4,346美元，與截至成立之日的估計公允價值相比，其估計公允價值減少了100,654美元。因此，公司在截至2022年12月31日和2021年12月31日的綜合經營報表中分別錄得100,654美元和-0美元的收益。

債務清償收益

在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度內，我們確認了債務清償的收益，總額分別為-0美元和10,000美元。於截至2021年12月31日止年度內，本公司接獲通知，於截至2021年12月31日止年度，工資保障計劃(“PPP”)貸款所收取的10,000美元EIDL預付款已獲全數豁免，因此計入本公司截至2021年12月31日止年度的“債務清償收益”內，並進一步導致截至2022年12月31日止年度為-0元。

認股權證衍生工具債務清償的收益

在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度內，我們確認了分別為3,624,794美元和-0美元的權證衍生品債務清償收益。 這與本公司於2022年8月23日簽署的權證交換協議有關。

所得税前收益/(虧損)優惠

因此，我們報告了截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度的税前淨收益/(虧損)分別為18,873,758美元和25,530,961美元， 減少了44,404,719美元(174%)。

收入 税收優惠

我們 在截至2022年和2021年12月31日的年度分別錄得-0美元的所得税優惠。由於我們繼續為遞延税金淨額提供100%的估值津貼，因此2022年和2021年的實際税率均不同於預期的法定税率。我們認為，由於經常性營業虧損，於2022年、2022年和2021年繼續對遞延税項淨資產全額計提估值準備是合適的。

我們 進一步決定，自2022年12月31日起繼續為我們的遞延税項淨資產提供全額估值準備金。在2022年期間，我們減少了17,220,000美元的遞延税項資產估值準備金，因此由於我們最近的運營虧損，我們的遞延税項資產繼續得到全額準備金 。

截至2022年12月31日，我們 有大約113,315,000美元的聯邦淨營業虧損結轉和1,795,000美元的研發税收抵免結轉 可用於抵消未來的應納税淨收入。

淨收益/(虧損)

因此，我們報告截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度淨收益/(虧損)分別為18,873,758美元和25,530,961美元，下降44,404,719美元(174%)。

合併子公司非控股權益應佔淨收益

公司擁有其合併子公司Noble Healthcare 51%的股權。因此，非控股股東 或少數股權將被分配至貴族醫療收入/虧損的49%，該收入/虧損在利潤(虧損)表中反映為“合併子公司非控股權益應佔淨收益(虧損)”。截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度，本公司公佈合併附屬公司非控股權益應佔淨收益(虧損)分別為407,933美元及56,453美元。

贖回虧損-A&B系列 可轉換可贖回優先股

於截至2022年12月31日止年度，本公司贖回1,400,000股A系列及100,000股B系列優先股，贖回價格為15,750,000美元，賬面值13,365,000美元，贖回虧損2,385,000美元。

普通股股東應佔淨收益/(虧損)

因此，我們報告截至2022年和2021年12月31日止年度的淨收益/(虧損)分別為(21,666,691美元) 和25,474,508美元，減少47,141,199美元(185%)。

基本 和每股攤薄收益/(虧損)

由於上述原因，截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度的每股基本及攤薄收益/(虧損) 分別為8.50美元及10.14美元。所有已發行的股票期權和普通股認購權證均被視為反攤薄，因此不計入截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度的每股攤薄虧損 ，因為2022年期間所有潛在的攤薄證券的行使價都高於公司普通股的市值，而且由於2022年報告的淨虧損。

流動性 與資本資源

總體而言：

管理層的 流動性計劃- 自成立以來，我們經歷了經營活動的淨虧損和現金外流。根據我們目前的運營預測，我們預計我們將需要在短期內恢復正運營現金流和/或籌集額外資本，為運營提供資金，履行我們的常規付款義務，並在未來12個月執行我們的業務計劃。我們一直在討論籌集更多資本，其中可能包括各種股權和債務工具；然而，不能保證我們的融資計劃將成功。我們的經常性虧損和運營中使用的現金水平， 加上我們籌集額外資本的能力的不確定性，使人對我們作為持續經營的企業的能力產生了極大的懷疑。

我們的 普通股目前在納斯達克資本市場上市。為了維持我們的上市，我們必須滿足最低財務要求和 其他持續上市要求和標準，包括有關董事獨立性和獨立委員會要求、最低股東權益、最低股價和某些公司治理要求。不能保證 我們將能夠遵守適用的上市標準。請看下面的“納斯達克上市”。

截至2022年12月31日，我們擁有3,532,199美元的可用現金和等價物，淨營運資本為11,447,313美元。截至2022年12月31日的淨營運資本包括約610萬美元的應收賬款和其他應收賬款，以及680萬美元的當前庫存。

現金， 現金等價物：截至2022年12月31日，我們擁有現金和現金等價物，總餘額為3,532,199美元，較2021年12月31日的32,007,792美元有所減少。以下是截至2022年12月31日的年度現金淨減少28,475,593美元的主要因素，並在隨後的小節中進行了更詳細的討論 ：

這些活動的淨結果是截至2022年12月31日的年度現金減少28,475,593美元，至3,532,199美元。

承諾：

截至2022年12月31日，我們擁有3,532,199美元現金和 現金等價物以及淨正營運資本11,447,313美元。截至2022年12月31日，應收賬款和其他應收賬款餘額佔我們營運資本淨額的6,120,578美元。我們打算在2023年及時收回未付應收賬款，並降低總體水平，這將有助於提供正現金流，以支持我們在2023年的運營。 截至2022年12月31日，庫存佔我們淨營運資本的6839,406美元。我們正在積極管理庫存水平，我們的目標是通過我們的銷售活動在2023年降低庫存水平，銷售活動的增加應該會提供額外的現金流，以幫助 支持我們在2023年的運營。

資本支出。 於2021年12月6日，董事會根據股份回購計劃(“計劃”)的指定條款，批准回購最多1,000萬美元的公司已發行普通股。在截至2022年12月31日的年度內，本公司根據該計劃以4,026,523美元的價格回購了186,299股普通股。

2022年6月30日，董事會選舉 終止該計劃，立即生效。該計劃始於2021年12月，截至2022年6月30日終止，公司共購買了273,041股，成本為6,001,602美元。

該公司的收入週期管理部門在2022年使用了約1.2美元的 現金用於購買價格部分，完成了對醫療賬單公司的第三次收購。對醫療賬單公司的收購包括一筆或有對價 成交時應付給賣方的750,000美元的本票，管理層估計其截至2022年12月31日的公允價值為208,083美元。

此外，公司收入週期管理部門使用約230,000美元現金完成了其第四次醫療賬單資產收購，作為總收購價格的一部分。收購第四份醫療賬單資產購買價包括 一張應付給賣方的或有代價本票，估計公平價值為105,000美元，管理層 估計其於2022年12月31日的公平價值為4,346美元。

租賃 承付款。2020年5月13日，本公司簽訂了新倉庫和辦公空間的經營租賃，在4月30日的買賣協議之前，該倉庫和辦公空間用作其新的主要行政辦公室和主要業務地點。最初的 租賃協議於2020年8月28日進行了修改，以更正因此 更正而產生的租賃膠片和每月付款金額。經修訂的租賃條款包括前九個月不支付基本租金，此後每月支付12,398美元至14,741美元，終止日期為2026年12月31日。該公司負責物業税、水電費、保險 以及與其新地點相關的按比例分攤的公共區域成本。本公司於2020年6月15日接管租賃設施。截至2022年12月31日，本公司辦公室和倉庫經營租賃的剩餘租期為 48個月。

該公司於2019年10月與第三方簽訂了辦公和倉庫用複印機的經營租賃。租賃條款 包括48筆每月1,598美元的付款，到期日為2023年10月。該公司有權在到期日以其當時的估計公平市價購買該等設備。截至2022年12月31日，本公司複印機經營租賃的剩餘租期為10個月。

2021年6月30日，該公司通過Noble Healthcare完成了對其首家醫療計費公司的收購。本次收購完成後，諾布爾醫療集團負責賣方辦公空間的經營租賃。租賃條款 包括每月付款，從2,648美元到2,774美元不等，終止日期為2024年7月。本公司負責 物業税、水電費、保險費及其按比例分攤的與該地點相關的公共區域成本。截至2022年12月31日，公司辦公室和倉庫運營租賃的剩餘租期為19個月。

2021年8月31日，公司通過Noble Healthcare完成了對其收購的第二家醫療計費公司的收購。此次收購完成後，諾布爾醫療集團開始負責賣方辦公空間的運營租賃。租賃條款包括每月付款，從11,579美元到11,811美元不等，終止日期為2023年3月。本公司負責與該地點相關的財產税、水電費、保險費及其按比例分攤的公共區域費用。公司 於2021年9月1日接管租賃設施。截至2022年12月31日，公司辦公室和倉庫的剩餘租賃期限為三個月。本公司計劃於本營運租約終止後，將收購的收入週期管理營運業務遷往現有的自有或租賃設施。

2021年9月1日，公司通過TicketSmarter完成了對Goody Tickets，LLC和TicketSmarter，LLC的收購。本次收購完成後，公司開始負責TicketSmarter辦公空間的運營租賃。租賃條款包括每月付款，從7,211美元到7,364美元不等，終止日期為2022年12月。公司 負責與該地點相關的物業税、水電費、保險及其按比例分攤的公共區域成本。 公司於2021年9月1日接管了租賃設施。本公司簽署了延長租約六個月的合同， 延長了公司辦公室的剩餘租賃期，截至2022年12月31日，公司倉庫的剩餘租賃期為六個月。

2022年1月1日，公司通過其收入週期管理部門完成了對一傢俬人醫療賬單公司的收購。 完成此次收購後，公司開始負責賣方辦公空間的運營租賃。 租賃條款包括每月4,233美元至4,626美元不等的付款，終止日期為2025年6月。本公司負責 物業税、水電費、保險費及其按比例分攤的與該地點相關的公共區域成本。本公司於2022年1月1日接管租賃設施。截至2022年12月31日，公司辦公和倉庫租賃的剩餘租期為30個月。

租賃 與辦公空間和複印機運營租賃有關的費用在租賃期內以直線方式記錄。截至2022年12月31日止年度，五份營運租約的租賃總開支約為547,609美元。

截至2022年12月31日和2021年12月31日，與本公司租賃負債相關的加權平均剩餘租賃期分別為3.3年和3.8年。

本公司經營租賃中隱含的 貼現率一般不能確定，因此，本公司根據其在開業日期可獲得的信息的遞增借款利率確定了貼現率。截至開始日期， 經營租賃負債反映的加權平均貼現率為8%。

以下是截至2022年12月31日的經營性租賃使用權資產和負債：

以下 是每年和總計的最低租賃付款。

打官司。

我們會不時收到通知，告知我們可能是訴訟的一方，或者有人對我們提出索賠。我們的政策是，在傳票和投訴實際送達我們之前，不會披露任何索賠或威脅訴訟的細節。在仔細評估索賠後，假設我們確定我們沒有過錯或我們不同意要求的損害賠償或救濟，我們將積極為針對我們提起的任何訴訟進行辯護。當損失被認為是可能的並且可以合理估計時，我們記錄負債。當損失被認為是合理可能但不可能發生時，我們決定是否有可能為索賠提供損失金額或可能損失範圍的估計(如果需要披露重大信息的話)。在評估應計事項及披露事項時，吾等會考慮 因素，例如本公司過往處理類似性質事項的經驗、所聲稱的特定事實及情況、本公司勝訴的可能性、保險的可獲得性及任何潛在損失的嚴重程度。我們會隨着時間的推移重新評估和更新應計項目 。

雖然最終解決方案未知，但我們預計這些訴訟不會單獨或總體上對我們的運營結果、財務狀況或現金流產生重大不利影響。然而，任何訴訟的結果本質上都是不確定的 並且不能保證最終可能因這些問題的解決而導致的任何費用、責任或損害由我們的保險承保，或者不會超過保險承保範圍確認或提供的金額，並且不會對我們的經營業績、財務狀況或現金流產生 實質性的不利影響。有關我們訴訟的信息，請參閲本年度報告表格10-K中的第3項“法律訴訟”。

401(K)計劃。該公司發起了一項401(K)退休儲蓄計劃，以使其員工受益。修訂後的計劃要求公司為員工提供100%的匹配供款，員工選擇將其薪酬的3%用於計劃 ，50%的匹配供款用於員工在隨後2%的供款的選擇性延期。本公司於截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度的相應捐款分別為223,084美元及127,293美元。每位參與者在任何時候都可以獲得100%的僱員和僱主匹配繳費。

關鍵會計估算

我們的重要會計政策在合併財務報表的附註1“業務性質和重要會計政策摘要” 中進行了總結。雖然任何會計政策的選擇和應用都可能涉及一定程度的主觀判斷和估計，但我們認為以下會計政策對我們的財務報表最關鍵，在選擇和應用時可能涉及最主觀的判斷，並且最容易受到不確定性和不斷變化的條件的影響：

收入 壞賬確認/撥備。當 滿足以下所有五個條件時，即可確認產品發貨或服務交付的收入：

我們 在根據ASC 606確定我們的合同時，會考慮合同的條款和條件以及我們的慣例商業慣例。當客户訂單獲得批准時，我們 確定我們有合同，我們可以確定每一方關於要轉讓的服務的權利，我們可以確定服務的付款條款，我們已經確定客户有能力和意向支付 ，並且合同具有商業實質。在合同開始時，我們評估合同是否包括一項以上的履行義務 。我們採用判斷來確定客户的支付能力和意願，這基於多種因素，包括客户的歷史支付經驗，或者在新客户的情況下，與客户有關的信用和財務信息。

合同中承諾的履行義務是根據將轉讓給客户的服務和產品確定的，這些服務和產品都可以是不同的，因此客户可以單獨受益於服務，也可以與其他資源一起受益，這些資源可以隨時從第三方或我們那裏獲得，並且在合同上下文中是不同的，因此，服務和產品的轉讓可以與合同中的其他承諾分開識別。我們的履約義務包括(I) 產品、(Ii)專業服務和(Iii)延長保修。

交易價格是根據我們在向客户轉讓服務時預期有權獲得的對價來確定的。如果根據我們的判斷，合同項下的累計收入未來很可能不會發生重大逆轉，則可變對價包括在交易價格中。我們的合同中沒有一份包含重要的融資部分。

如果合同包含單個履約義務，則整個交易價格將分配給單個履約義務。 包含多個履約義務的合同需要根據相對獨立銷售價格(“SSP”)將交易價格分配給每個履約義務 。

我們視頻解決方案部門的收入 在履行相關履行義務時確認，方法是將承諾服務的控制權 轉移給客户。在將服務控制權轉移給客户時確認收入，金額 反映了我們期望從服務中獲得的對價。我們的所有收入都來自與 客户的合同。

我們收入週期管理部門的收入 按淨額記錄，因為它的主要收入來源是端到端服務費。 這些服務費在我們完成提供約定服務的履約義務後每月報告為收入。

我們娛樂部門的收入 根據管理層對我們在交易中是作為委託人還是代理人的評估，以毛收入或淨收入為基礎進行記錄。該決定基於對賽事門票控制權的評估，包括在門票轉讓給門票購買者之前銷售門票的權利。

我們 銷售庫存門票，其中包括一項履行義務，即在確認訂單後將賽事門票的控制權轉讓給 買家。我們在這些交易中充當委託人，因為我們在銷售時擁有門票，因此我們在將門票轉移給客户之前控制門票。在這些交易中，收入是根據票證的 價值按毛數記錄的，並在訂單確認時確認。付款通常是在交付門票時支付。

我們 還通過在線二級市場充當買家和賣家之間的中介。從該市場獲得的收入 主要包括娛樂運營的服務費，幷包括一項主要的履約義務，該義務促進了買賣雙方之間的交易，並在訂單確認時得到滿足。由於我們在轉讓前不控制票證 ，因此我們在這些交易中充當代理。收入在淨額的基礎上確認，扣除應付給賣家的金額。 在確認訂單後，賣家有義務根據賣家的清單將門票交付給買家。付款 應在銷售時支付。

作為我們會計和財務報告流程的常規部分，我們 審查所有重大、不尋常或非標準的產品或服務發貨，以確定是否符合這些要求。延長保修期適用於特定產品，當客户購買延長保修期時，相關收益將被視為合同責任並在延長保修期 內確認。

對於我們的視頻解決方案部門，我們的主要客户是州、地方和聯邦執法機構，這些機構在歷史上一直是壞賬的低風險。然而，我們有商業客户和國際分銷商，他們的壞賬風險比此類執法客户更大，我們根據他們的具體情況 考慮特定的壞賬準備金。截至2022年12月31日，我們的歷史壞賬可以忽略不計，自2006年開始交付以來，累計收入2.563億美元，壞賬不到28.6萬美元。

對於我們的娛樂部分，我們的客户主要是在交易時付費的在線訪問者，我們收取交易收取的服務費 。因此，導致壞賬風險降至最低，然後我們根據壞賬的具體情況考慮為壞賬計提特定準備金。隨着我們繼續瞭解與最近的收購相關的可收回性，我們將跟蹤歷史壞賬，並繼續評估適當的準備金。

對於我們的收入週期管理部門，我們的客户主要是大中型醫療組織，這些組織在執行我們的服務時按月收費。由於這些客户是醫療保健組織，壞賬風險最小，我們根據他們的具體情況考慮 特定的壞賬準備金。隨着我們繼續瞭解與這一最近增加的部分相關的可收回性 ，我們將跟蹤歷史壞賬並繼續評估適當的準備金。

截至2022年12月31日和2021年12月31日，我們分別為可疑賬户撥備了152,736美元和113,234美元。

我們 定期對因無法收回而導致損失風險的重大個別應收賬款進行具體審查。基於上述審查，我們認為截至2022年12月31日，我們的壞賬準備金充足。然而，如果任何重要客户的到期餘額 最終無法收回，則我們的壞賬準備將不足以覆蓋沖銷 ，我們將被要求在我們的運營報表中記錄額外的壞賬費用。

為過剩和過時庫存留出 。我們在我們的庫存中記錄估計的過剩或過時庫存項目的估值準備金。 準備金的金額等於庫存成本與基於對未來需求和市場狀況的假設的估計市場價值之間的差額。管理層每季度對基礎庫存進行分析，以確定過剩和過時所需的儲量。管理層根據這一分析使用其最佳判斷來估計適當的儲量。 此外，如果庫存的當前市場價值低於其成本，我們還會調整庫存的賬面價值。

截至2022年12月31日和2021年12月31日的庫存 包括：