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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-K
(標記一)
| | | | | |
| ☒ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的年度報告 |
截至本財政年度止12月31日, 2022
或
| | | | | |
| ☐ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
*
委託文件編號：001-39243
Skillz Inc.
(註冊人的確切姓名載於其章程)
| | | | | | | | | | | | | | |
特拉華州 | | 84-4478274 | |
(註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區) | | (國際税務局僱主身分證號碼) | |
| |
郵政信箱445 舊金山, 加利福尼亞 |
|
| 94104 | |
(主要行政辦公室地址) | | (郵政編碼) | |
(415) 762-0511
註冊人的電話號碼，包括區號
根據該法第12(B)條登記的證券：
| | | | | | | | |
| 每個班級的標題 | 交易代碼 | 註冊的每個交易所的名稱 |
| A類普通股，每股票面價值0.0001美元 | SKLZ | 紐約證券交易所 |
| 認股權證購買一股A類普通股，每股行使價為11.50美元 | SKLZ.WS | 紐約證券交易所 |
根據該法第12(G)條登記的證券：無。
如果註冊人是證券法規則405中定義的知名經驗豐富的發行人，請用複選標記表示。
是 ☐ 不是 ☒
用複選標記表示註冊人是否不需要根據該法第13節或第15(D)節提交報告。
是 ☐ 不是 ☒
用複選標記表示註冊人是否：(1)在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)條要求提交的所有報告；以及(2)在過去90天內一直遵守此類提交要求。 是 ☒ *不是。 ☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。
是 ☒ 不是☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
| | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件服務器 | ☐ | 加速文件管理器 | ☒ |
非加速文件管理器： | ☐ | 規模較小的報告公司 | ☐ |
| | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編，第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告的內部控制的有效性進行了評估，該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。☒
用複選標記表示登記人是否為空殼公司(如該法第12b-2條所界定)。 是 ☐ 不是 ☒
根據紐約證券交易所報告的註冊人A類普通股的收盤價0.51美元，註冊人的非關聯公司於2023年3月27日持有的有投票權股票的總市值約為0.51美元。171百萬美元。由每位高管、董事和持有超過10%普通股的持有人實益擁有的普通股已被排除在外，因為這些人可能被視為聯屬公司。對於其他目的，這種關聯地位的確定不一定是決定性的確定。
截至2023年3月27日，註冊人有未完成的353,833,354A類普通股和68,717,138B類普通股的股份。
以引用方式併入的文件
斯基爾茨公司的最終委託書將於2022年12月31日後120天內提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)，並在2023年股東年會期間交付給股東，其部分內容通過引用併入本截至2022年12月31日的10-K表格年度報告(本“年度報告”)的第III部分。
Skillz Inc.
目錄 | | | | | |
| 頁面 |
重述概述 | 4 |
| |
第一部分 | |
項目1.業務 | 5 |
第1A項。風險因素 | 12 |
項目1B。未解決的員工意見 | 39 |
項目2.財產 | 39 |
項目3.法律訴訟 | 39 |
項目4.礦山安全信息披露 | 39 |
| |
第II部 | |
項目5.註冊人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券 | 40 |
第六項。[已保留] | 41 |
項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析 | 42 |
第7A項。關於市場風險的定量和定性披露 | 59 |
項目8.財務報表和補充數據 | 60 |
項目9.會計和財務披露方面的變更和與會計師的分歧 | 122 |
第9A項。信息披露控制和程序的評估 | 122 |
項目9B。其他信息 | 125 |
| 項目9C。關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露 | 125 |
| |
第三部分 | |
項目10.董事、高級管理人員和公司治理 | 125 |
項目11.高管薪酬 | 126 |
項目12.某些實益所有人的擔保所有權和管理層及有關股東事項 | 126 |
第13項：某些關係和關聯交易，以及董事獨立性 | 126 |
項目14.首席會計師費用和服務 | 126 |
| |
第四部分 | |
項目15.物證和財務報表附表。 | 127 |
項目16.表格10-K摘要 | 129 |
簽名 | 130 |
解釋性説明
重述以前發佈的財務報表的背景
正如斯基爾茨公司(以下簡稱“公司”、“斯基爾茨”、“我們”或“我們”)於2023年3月24日向美國證券交易委員會(以下簡稱“美國證券交易委員會”)提交的當前8-K表格報告中披露的那樣，公司董事會審計委員會在與公司管理層協商後，得出結論，認為應重述之前發佈的合併財務報表。
本公司及其審計委員會於2023年3月22日正式得出結論，重述財務報表及修訂本年度報告內呈列的若干前期資料是必要的，以糾正以下事項：(I)少報最終用户負債、(Ii)潛在間接税負債準備金、(Iii)長期資產減值、(Iv)其他調整及(V)因上述錯誤而作出的所得税調整。
重述以前發佈的財務報表和信息
截至2022年12月31日的年度Form 10-K年度報告包括以下信息：
(A)截至2021年12月31日和2020年12月31日的已重報合併資產負債表，以及分別截至2021年和2020年12月31日的相關合並經營和全面損益表、股東權益變動表和合並現金流量表；
(B)截至2022年12月31日的前三個季度的未經審計季度財務數據；
(C)截至2021年12月31日和2020年12月31日的每一季度重報的未經審計季度財務數據；以及
(D)修訂管理層對截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度的財務狀況和經營成果的討論和分析(“MD&A”)。
有關重述的財務影響的更詳細説明，請參閲本年度報告所載本年度報告內附註3--“重述先前發出的財務報表”及“重述先前發出的財務報表”，以及項目7.管理層對財務狀況及經營成果的討論及分析。有關這些調整對未經審計季度財務數據的影響，請參閲我們的綜合財務報表附註21-“季度財務信息(未經審計)”。本年度報告中所有受重述影響的金額都反映了重述的金額。
內部控制注意事項
關於本公司對導致重述的財務報表的審查，本公司發現其財務報告內部控制存在重大弱點，未能防止或發現需要重述的已發現的錯報。重大缺陷是財務報告內部控制的缺陷或缺陷的組合，使得財務報表的重大錯報有合理的可能性無法及時防止或發現。因此，公司管理層得出結論，由於公司對財務報告的內部控制存在重大弱點，公司的披露控制和程序截至2022年12月31日尚未生效。見項目9A。控制和程序，以獲得與財務報告內部控制和我們的相關補救活動的重大弱點有關的更多信息和討論。
關於前瞻性陳述的説明
本報告包含符合1933年證券法(“證券法”)第27A節和1934年“證券交易法”(“交易法”)第21E節的含義的某些前瞻性陳述。這份年度報告包含關於斯基爾茨的計劃、戰略和前景的前瞻性陳述，包括商業和財務方面。這些聲明是基於斯基爾茨管理層的信念和假設。我們也可能以口頭聲明或向公眾發佈的其他書面材料的形式提供前瞻性聲明。儘管斯基爾茨認為這些前瞻性陳述中反映或暗示的計劃、意圖和預期是合理的，但斯基爾茨不能向您保證它將實現或實現這些計劃、意圖或期望。前瞻性陳述本身就會受到風險、不確定性和假設的影響。一般而言，非歷史事實的陳述，包括有關未來可能或假定的行動、業務戰略、事件或經營結果的陳述，均為前瞻性陳述。這些聲明可在“相信”、“估計”、“預期”、“項目”、“預測”、“可能”、“將”、“應該”、“尋求”、“計劃”、“預定”、“預期”或“打算”等詞語之前、之後或包括在內。這份Form 10-K年度報告中包含的前瞻性表述包括但不限於有關斯基爾茨具備以下能力的表述：
•在全球娛樂和博彩業中有效競爭；
•吸引並保持與第三方手機遊戲開發商(“開發商”和每一個“開發商”)的成功關係，這些開發商開發和更新在斯基爾茨平臺上託管的遊戲；
•提升消費者的品牌知名度；
•投資於員工的成長和發展；
•減輕因我們需要重述財務報表而可能對我們的業務造成的商業、聲譽和監管風險；
•在2023年期間補救我們財務報告內部控制中的某些重大缺陷;和
•遵守適用於其業務的法律法規。
這些前瞻性陳述基於截至本10-K表格之日可獲得的信息以及當前的預期、預測和假設，涉及許多判斷、風險和不確定性。重要因素可能會導致實際結果與前瞻性聲明中指示或暗示的結果大不相同，例如我們提交給美國證券交易委員會的文件中包含的那些前瞻性聲明。因此，前瞻性陳述不應被視為代表我們在任何後續日期的觀點，我們不承擔任何義務更新前瞻性陳述，以反映它們作出之後的事件或情況，無論是由於新信息、未來事件或其他原因，除非適用的證券法可能要求這樣做。
由於許多已知和未知的風險和不確定性，我們的實際結果或表現可能與這些前瞻性陳述中明示或暗示的結果或表現大不相同。其中一些風險和不確定性包括但不限於，涉及我們的業務和投資我們的A類普通股的風險，面值為每股0.0001美元(“A類普通股”)，在第一部分第1A項中討論。對於本年度報告以及在本年度報告其他部分或在提交給美國證券交易委員會的其他文件中描述的那些，我們可能會對“風險因素”提出異議。
如果這些風險或不確定性中的一個或多個成為現實，或者任何基本的假設被證明是不正確的，實際結果可能在重大方面與這些前瞻性陳述中明示或暗示的結果大不相同。您不應過度依賴這些前瞻性陳述。
項目1.業務
在本年度報告中，除非另有説明或文意另有所指外，當我們使用“公司”、“斯基爾茨”、“我們”、“我們”和“我們”等術語時，我們指的是斯基爾茨公司及其全資子公司。
概述
我們建立在一個簡單的信念上：每個人都喜歡競爭。我們正在通過重新發明競爭性移動遊戲來構建互聯網的競爭層。
我們希望通過競爭讓每個人都發揮出最好的一面。我們相信，所有人都有潛力通過競爭釋放他們內心的冠軍，開發商將他們的藝術帶到世界各地，實現他們財務成功的夢想。
我們的專有平臺通過為世界各地的開發商“提供公平的競爭環境”，使移動遊戲行業發生了革命性的變化，並使其民主化，使我們能夠提供玩家社區信任和喜愛的遊戲體驗。
我們與球員社區建立的信任和公平是我們業務建立在基礎上的一部分。
我們的平臺
概述
我們正在重新發明競爭激烈的手機遊戲，從而擴大手機遊戲市場。我們的技術平臺將開發者和遊戲玩家的利益與用户貨幣化保持一致，而不是讓他們發生爭執。傳統的手機遊戲使用遊戲中的廣告或購買，我們認為這會在用户體驗中造成摩擦，損害參與度和留存度。通過主要通過獎勵實現用户參與度的貨幣化，我們為競爭性遊戲的開發者和用户創造了一個引人注目的替代方案。在我們的系統中，用户越喜歡玩有獎遊戲，玩得越長，我們為開發者創造的收入就越多。我們認為，與傳統的手機遊戲貨幣化相比，這種動態為開發商帶來的貨幣化程度要高得多。
玩家競爭引擎
我們的端到端技術平臺使移動遊戲開發商能夠改善遊戲體驗，並提高其內容的參與度、留存率和收入。我們易於集成的軟件開發工具包，或稱“SDK”，在一個不到16MB的包中包含200多個功能，允許無縫的空中更新。
評級和匹配用户是一個具有挑戰性的技術問題，因為最快的匹配是下一個排隊的用户，而最公平的匹配(即，理論上完全匹配的技能評級)可能需要更長的時間才能找到。用户保留對公平匹配和匹配時間都很敏感，因此，我們在技術上進行了大量投資，以優化這些相互競爭的目標。
我們的SDK包括許多社交功能，如遊戲中的聊天、朋友、錦標賽和聯盟，這些功能允許玩家互動並建立關係，加強了斯基爾茨球員社區。我們的玩家享受圍繞我們的遊戲的社交體驗，通過在比賽期間和比賽後進行交流，主題從分享遊戲策略到建立健康的競爭關係和建立個人聯繫。我們的朋友功能允許玩家在一場比賽中挑戰朋友，並在他們的社交網絡上廣播玩家對斯基爾茨的親和力。
開發人員控制枱
我們直觀的開發人員儀錶板使我們的開發合作伙伴能夠在我們的平臺上快速集成和監控他們的遊戲性能。遊戲開發人員集成我們的錦標賽管理系統的第一步是在我們的開發人員門户上註冊一個免費帳户。已對開發人員自注冊進行了優化，使開發人員能夠快速輕鬆地設置帳户、訪問技術文檔、下載SDK和訪問客户支持。我們開發人員門户的構建使得普通遊戲開發人員可以在大約一天的時間內實現我們的SDK，幾乎不需要技術支持。一旦遊戲在我們的平臺上上線，開發者門户就為遊戲開發者提供了一個單一的系統，他們可以通過這個系統訪問對用户行為的分析，併為他們的遊戲賺錢。
實況運營
在遊戲中提供實時運營對於用户留存和參與度至關重要。我們的實時運營或LiveOps系統管理和優化我們平臺上數千個遊戲的用户體驗。我們已經建立了一個高度自動化的系統，為我們平臺上的遊戲LiveOps提供動力。我們平臺上移動遊戲中的LiveOps涵蓋了從生成新活動到創建新的令人興奮的錦標賽形式的方方面面，用户可以在其中競爭品牌和有影響力的贊助活動。有了我們高度自動化的系統，我們能夠在我們的平臺上為遊戲運行LiveOps，而我們認為這只是典型遊戲開發商所需資源的一小部分。
我們對我們的系統設置進行多元測試，以優化我們平臺上游戲的用户參與度和留存率。我們的系統管理Ticketz商店的錦標賽形式、活動頻率和商品銷售，該商店是我們的遊戲內商店，允許用户在我們的平臺(“Ticketz”)上兑換在遊戲中賺取的門票。Ticketz可以在我們的忠誠度計劃內兑換獎品或積分，用於未來的付費參賽。
通過我們的細分市場管理器工具，我們可以為平臺上的用户管理重要的系統設置，包括用户觀看和有資格參加的錦標賽類型、用户可以獲得的優惠和促銷，以及在用户遊戲過程中的不同時刻向用户展示的激勵措施和成就。
支付基礎設施
我們開發了強大的支付基礎設施，並實現了99.99%以上的系統正常運行時間。我們相信，我們的技術能力對於與我們的開發人員和用户建立和維護值得信賴的關係至關重要。
數據科學
我們的算法和機器學習技術增強了我們平臺的方方面面。我們專有的數據科學技術的主要功能包括反作弊、反欺詐、玩家評級和匹配以及分段引擎。我們相信，我們的技術能力處於行業領先地位，幫助我們的產品脱穎而出並推動我們的增長。
強有力的反作弊和反欺詐保護是培育健康競爭生態系統所需的最關鍵要素之一。我們的系統需要不斷髮展，以保持領先於複雜的欺詐或堆積對用户不利的嘗試。作為我們專有安全系統的一個組成部分，我們使用我們強大的數據來分析和構建統計地圖，以預測用户可能的下一步結果。然後，這種概率建模使我們能夠在統計上檢測到異常情況，並在需要時上報以供進一步審查和補救。
高度個性化是增強我們平臺上的遊戲玩家體驗的一個不可或缺的因素。例如，我們發明了一種基於動態鏈接行為創建用户區段的技術。我們的技術允許我們重疊、串聯和排除不同的行為，以在遊戲環境中創建新的用户旅程。我們已經確定了65種不同的行為集，這使我們能夠指數級增加潛在的獨特用户行程數量，並動態調整以獲得更具個性化的體驗。
我們通過傳遞信任和公平的價值觀，讓遊戲玩家有信心在我們的平臺上進行交易。我們讓遊戲開發商專注於他們最擅長的事情：構建偉大的內容。我們為各種規模的開發商提供全面的技術平臺，使他們能夠與世界上最大、最複雜的手機遊戲開發商競爭。
我們的開發人員社區
我們有越來越多的開發者使用我們的平臺將他們的藝術帶到世界各地。近年來，隨着標準化遊戲開發和分發平臺的引入，內容創作已經民主化，2022年12月31日，我們有超過16,000名註冊遊戲開發商在我們的系統上推出遊戲集成。自.起2022年12月31日 500多名開發人員在我們的平臺上玩了一款遊戲，至少有一名安裝了用户。我們的自助式平臺使我們的開發商客户能夠通過複雜的儀錶板集成和監控他們的遊戲性能。這使得開發者可以做他們最擅長的事情--開發偉大的遊戲--同時我們通過提供支付、分析、LiveOps、獎品履行和客户服務等服務在所有其他方面幫助他們。從歷史上看，少數遊戲一直佔我們收入的很大一部分。
我們平臺上的遊戲最初是通過免費遊戲功能上線的，然後才會申請有獎比賽。我們根據一系列標準仔細策劃哪些遊戲可以獲獎，以確保我們提供誘人的競爭性手機遊戲體驗。我們積極監控每個遊戲中的玩家流動性(基於日活躍用户數量)、每個遊戲的穩定性(基於崩潰率)、用户滿意度(基於應用商店評級)和用户問題(如支持票證上報告的)。不符合我們的質量門檻或不被我們的專有算法確定為基於技能的遊戲不會啟用獎品。我們維護玩家數據，並代表我們的開發者處理與玩家的所有通信。該數據模型允許我們為我們平臺上的開發人員提供有效的貨幣化。
我們的玩家社區
我們建立了一個虛擬世界，我們的遊戲玩家社區在其中分享勝利的興奮或失敗的痛苦，享受健康的競爭、偉大的成就和寶貴的認可。我們的社交功能，如聊天、朋友錦標賽和聯盟，允許玩家互動並建立關係，加強了我們的玩家社區。這個社區有助於實現有機的用户增長，對我們的付費用户獲取策略起到補充作用。
如下表所示，我們認為我們的最終用户羣是大眾市場，與一般人羣相似。
遊戲向善
我們相信，我們已經開創了慈善競走馬拉鬆的下一代。通過我們的倡議，遊戲向善，或G4G，我們的平臺實現了大眾參與的視頻遊戲錦標賽，通過競爭利用社區的力量。通過我們的平臺，非營利組織可以接觸到更多更年輕的首次捐贈者。我們的平臺和玩家社區的力量使一系列不同的慈善活動受益。我們很榮幸得到一些世界領先的非營利組織的信任，如世界野生動物基金會、美國紅十字會、全國有色人種協進會和美國癌症協會，以吸引他們的受眾並擴大他們的影響範圍。
我們平臺上的遊戲
我們為用户提供廣泛的遊戲體驗。我們支持可以玩的遊戲類型：(I)異步；(Ii)同步；或(Iii)基於回合的同步。異步遊戲的一個例子是Match-3益智遊戲或賓果遊戲，其中用户在不同的時間玩完全相同的遊戲，然後當兩個參賽者都玩完時比較分數以確定贏家。基於回合的同步遊戲的一個例子是多米諾骨牌遊戲，其中用户實時輪流，並在遊戲結束時確定贏家。同步遊戲的一個例子是實時策略遊戲，其中用户同時進行多個動作，然後在遊戲結束時確定贏家。
我們的分銷渠道
我們的開發商通過從我們的網站直接下載應用程序以及第三方平臺(如Apple App Store)分發他們的遊戲，Apple App Store傳統上一直是我們開發商遊戲的主要分發渠道。根據Apple App Store的政策，Apple不收取我們系統上的最終用户押金的任何份額；但是，Apple確實會收取通過Apple Pay支付的最終用户押金的費用。
我們的市場營銷
我們以經濟高效的方式獲得新用户的能力對我們的成功至關重要。我們利用軟件工具、分析和數據科學來高效地獲取、吸引和留住用户，同時與最終用户和我們的開發者合作伙伴一起強化我們值得信賴的面向消費者的品牌。我們主要通過數字廣告網絡、我們的遊戲開發商和附屬合作伙伴來獲取和吸引用户。我們使用付費營銷渠道，結合誘人的優惠和令人興奮的遊戲，來實現我們的目標。我們優化各渠道的營銷投資，以便為我們的營銷支出產生目標回報。
除了傳統的付費廣告渠道外，我們還通過內容、競賽和特別優惠的組合，向我們整個遊戲生態系統的現有用户羣交叉推廣我們的產品。
我們有重要的機會將我們的營銷渠道擴展到線下媒體，並部署全渠道營銷戰略來進一步擴大我們的業務。例如，與名人和有影響力的人建立合作伙伴關係，有可能以經濟高效的方式接觸到新用户。此外，我們打算機會主義地從事品牌營銷，以推動更廣泛的消費者和開發人員對我們的平臺的認識。
對於現有用户，我們尋求通過為活躍在我們平臺上的玩家提供獎勵和獎勵的參與度營銷計劃來提高參與度和留存率。玩家每次參加付費參賽都能賺取忠誠度貨幣，稱為Ticketz。參賽費的頻率和數額決定了Ticketz的收入。玩家可以獲得獎盃，作為在遊戲中執行特定動作或實現里程碑的獎勵，為此他們可以獲得Ticketz或積分，用於未來的付費參賽。通過忠誠度獎勵和獎勵計劃獲得的門票可以在我們的應用程序內Ticketz商店兑換各種獎品，從斯基爾茨品牌的服裝到奢侈品和車輛。
我們的客户倡導
我們為開發商的最終用户提供全天候的支持、信任和安全服務。客户支持團隊回覆所有用户查詢，包括對遊戲崩潰、付款問題和忠誠度計劃查詢的支持。截至該年度為止2022年12月31日，我們的客户支持團隊獲得了92%的玩家CSAT和44個玩家NPS的現金玩家評級。我們的信任與安全團隊審查任何可疑的支付和按存儲容量使用計費，並調查異常評分模式和用户報告作弊等。對這些可疑的不良行為者進行逐案審查，並進行幾個不斷升級的審查級別，最終可能需要在由第三方安全供應商管理的斯基爾茨提供的移動設備上進行面對面的遊戲測試，以確認用户的能力。
我們的人民
我們由安德魯·帕拉迪斯和凱西·查夫金於2012年創立。在斯基爾茨，我們相信每一位員工都為塑造互動娛樂的未來做出了貢獻。我們是一家跨國科技公司，截至2022年12月31日，我們在7個國家和地區擁有240多名員工，其中包括我們在2021年收購的Aarki的員工。我們的業務成功在很大程度上是由我們高技能的勞動力推動的。此外，我們還依賴獨立承包商和臨時人員來補充我們的員工隊伍。我們的任何員工都不是勞工組織的代表，也不是我們僱傭他們的任何集體談判協議的一方。
文化和參與度。Skillz建立在強大的道德原則基礎上，我們刻意發展並繼續增長價值-首先-有目的地擴展我們的員工、服務、客户組合和投資夥伴。為了確保我們的文化保持積極和強大，我們定期進行敬業度調查，以更好地瞭解什麼對我們的員工來説是重要的。我們相信，由於我們的價值觀，我們能夠發現、吸引、吸引和留住優秀的人才。我們的七個核心價值觀定義了我們是誰，我們想成為誰，以及我們如何做出決定：
多樣性、公平性和包容性。在斯基爾茨，我們相信多元化和包容性的工作場所會帶來更大的創新、敏捷性、績效和參與度，從而實現業務增長和社會影響。我們展望了一個每個人都在玩遊戲的世界，我們需要每個人都代表我們建設這個世界，這就是為什麼我們致力於在我們擴大規模時建立一個多樣化的團隊和包容的環境。在斯基爾茨，我們確保來自不同背景的員工都能參與進來，能夠做真實的自己，培養技能，實現最大的潛力。此外，斯基爾茨承諾從下到上支付股權和代表權：我們是第一家遊戲公司，也是第一家接受ParityPledge的電子競技公司。
有競爭力的薪酬和福利。Skillz為行業提供具有競爭力的工資和福利。我們還為我們的員工提供全面的整體獎勵方案，併為員工和家庭成員提供主要的健康和福利計劃。我們相信我們的員工應該得到他們需要的支持，以保持工作和生活的良好平衡，個人和職業的發展，併為他們的未來儲蓄。雖然我們的福利理念在全球範圍內是相同的，但具體的福利因地區法規和偏好而有所不同。此外，斯基爾茨幾乎每一位員工都有資格獲得股權獎勵，以分享公司的財務成功。
培訓與發展。在斯基爾茨，我們培養了濃厚的學習、創新和成長文化。2021年，我們被Fast Company評為創新者的最佳工作場所之一。我們相信，投資於斯基爾濟安人的成長和發展將直接提高我們公司的整體業績。為了支持這一點，我們提供導師計劃和員工培訓，旨在幫助斯基爾茨人發展和管理他們的職業生涯，推動責任感，並促進
持續反饋。我們還提供強大的經理培訓，分享關於招募、管理和發展我們的團隊成員的有效工具和框架。
我們的競爭對手
我們主要與手機遊戲內容的替代貨幣化服務競爭。這包括為應用內廣告和購買提供便利的平臺。我們主要在一系列因素上競爭，包括強大的技術工具集，旨在轉換、吸引和留住用户。我們的開發商與其他形式的消費者可自由支配的娛樂方式爭奪最終用户，這些形式爭奪用户的時間和可支配收入。這包括提供視頻娛樂、音樂娛樂、社交網絡和其他形式的休閒娛樂的公司。我們生態系統中的大公司可能會扮演多種角色，因為它們的業務範圍很廣。這些較大公司的例子包括索尼、亞馬遜、Meta、蘋果、Alphabet和Unity。這些公司中的大多數也是我們的合作伙伴。
我們的知識產權
我們的業務在很大程度上依賴於知識產權的創造、使用和保護。我們依靠國際、聯邦、州和普通法權利來保護我們的知識產權。我們通過與員工和承包商簽訂保密和發明轉讓協議來控制對我們專有技術的訪問。我們積極尋求專利保護，涵蓋我們的發明，截至2022年12月31日，我們在全球範圍內已批准或正在申請的專利超過110項。
政府監管和合規
監管
我們受到美國和國外影響我們業務的各種法律的約束，包括關於基於技能的遊戲、消費者保護、電子營銷、數據保護和隱私、競爭、税收、智力的州和聯邦法律物業、出口和國家安全，這些都在不斷演變。適用於我們或可能適用於我們的法律的範圍和解釋通常是不確定的，可能會相互衝突，特別是在美國以外。隨着我們業務的增長和發展，特別是如果我們擴展到其他國家/地區，我們可能會受到其他司法管轄區的法律和法規的約束，或者其他司法管轄區可能會要求我們遵守他們的法律和法規。
美國和其他許多司法管轄區的州和聯邦法律對技能遊戲和機會遊戲進行了區分。我們只在基於技能的遊戲被允許且根據適用法律不要求作為賭博獲得許可的司法管轄區內，為付費參賽費競賽啟用遊戲。截至2022年12月31日，我們在45個州和哥倫比亞特區啟用了現金獎勵，覆蓋了大約90%的美國人口。Skillz在除阿肯色州、康涅狄格州、特拉華州、路易斯安那州和南達科他州以外的所有州啟用現金獎勵。我們使用專有算法和數據科學工具，旨在確保影響比賽結果的技能程度足以符合適用的州法律。法律的範圍和解釋適用於或可能適用於確定比賽是否以技能為基礎，因此超出了一國的博彩法和許可證要求的範圍，這些法律的範圍和解釋受到解釋和演變的影響。我們沒有收到任何許可證、授權或批准，以確認我們平臺上託管的付費參賽符合適用法律。我們的合規是基於我們對現有州和聯邦法律的解釋，這些法律涉及基於技能的遊戲。我們運營所在州的現有或未來法律可能會被解釋為與我們當前的做法不一致，並可能對我們的業務和前景產生不利影響。此外，允許基於技能的遊戲的現有和未來法律未來可能會伴隨着限制或税收，從而使在這些司法管轄區運營變得不太可行或不切實際。
有可能通過或解釋為適用於我們的許多法律和法規可能限制在線和移動行業，包括關於玩家隱私、税收、內容適宜性、版權、分發和反壟斷方面的法律和法規。此外，電子商務的增長和發展可能會促使人們呼籲制定更嚴格的消費者保護法律，這可能會給我們這樣通過互聯網和移動設備開展業務的公司帶來額外的負擔。我們預計，對我們行業的審查和監管將會加強，我們將被要求投入法律和其他資源來解決這種預期的監管問題。例如，關於應用內購買的營銷的現有法律或新法律，或者對貨幣、銀行機構、無人認領的財產或資金傳輸的監管，可能被解讀為涵蓋我們平臺上的遊戲以及與此類比賽相關的參賽費。如果發生這種情況，我們可能需要尋求相關監管機構的許可證、授權或批准，批准可能取決於我們是否滿足某些資本和其他要求，我們可能受到額外的監管和監督，所有這些都可能顯著增加我們的運營成本。當前法律或法規的變化或在美國或其他地方強制實施有關這些活動的新法律和法規可能會阻礙社交遊戲服務的增長，並損害我們的業務、財務狀況或運營結果。
合規性
由於我們處理、收集、存儲、接收、傳輸和以其他方式處理用户和員工的某些個人信息，我們還必須遵守與此類數據的隱私和保護相關的聯邦、州和外國法律，包括歐盟的一般數據保護條例(GDPR)和加州消費者隱私法(CCPA)。全球數據隱私法律法規的範圍不斷演變，我們預計數據隱私法律的數量和個人數據隱私和保護權利的範圍將會增加。
我們制定了內部合規計劃，以努力遵守基於技能的遊戲以及數據隱私和安全方面的法律和法規要求。我們使用地理圍欄技術，旨在將用户訪問付費參賽費用的比賽限制在那些允許進行視頻遊戲技能比賽的司法管轄區。雖然我們堅定地致力於完全遵守所有適用的法律，並制定了適當的政策和程序來遵守不斷變化的監管制度的要求，但我們不能確保我們的合規計劃將防止違反一項或多項法律或法規，或者我們或員工的違規行為不會導致罰款。
企業信息
我們最初於2020年1月15日在特拉華州註冊成立，是一家特殊目的收購公司，成立的目的是與一家或多家企業進行合併、資本股票交換、資產收購、股票購買、資本重組、重組或類似的業務合併。於二零二零年十二月，吾等完成由飛鷹收購公司、特拉華州一間公司(“FEAC”)、特拉華州一間公司及FEAC的全資附屬公司FEAC合併子公司(“合併子公司”)、Old Sills z(我們定義為FEAC業務合併前的Skill z Inc.及FEAC業務合併後的Sills z Platform Inc.)及僅以Old Sills z股東代表Andrew Paradise股東代表的身分，於2020年9月1日完成該等協議及計劃所預期的交易(“FEAC業務合併”)，及僅以股東代表Andrew Paradise的身份(“合併協議”)包括將Sub與Old Sills z合併及併入Old Skill z，據此，(I)Old Skill z於合併後仍為Skill z Inc.(“New Sills z”)的全資附屬公司，及(Ii)Old Sills z股東及Old Skill z期權及認股權證持有人將其持有的Old Sills z股本及Old Sills z期權交換為New Sills z的股權。
我們的郵寄地址是加利福尼亞州舊金山郵政編碼94104，郵政信箱445，電話是(415)762-0511。我們的A類普通股在紐約證券交易所上市，代碼為“SKLZ”。除文意另有所指外，“斯基爾茨”、“我們”、“公司”、“我們”和“我們”是指斯基爾茨公司及其全資子公司。
可用信息
我們的網站位於www.skillz.com，我們的投資者關係網站位於http://investors.skillz.com/.我們向美國證券交易委員會提交報告，而我們向美國證券交易委員會提交電子材料或向美國證券交易委員會提供這些材料後，我們將在合理可行的範圍內儘快在我們的投資者關係網站上免費獲取我們的年度報告(Form 10-K)、Form 10-Q季度報告、Form 8-K當前報告以及根據交易法第13(A)或15(D)節提交或提供的對這些報告的修正。美國證券交易委員會還維持着一個網站，其中包含我們的美國證券交易委員會備案文件。該網站的地址是www.sec.gov。我們使用我們的http://investors.skillz.com/和www.skillz.com網站作為披露重大非公開信息的手段，並遵守FD法規規定的披露義務。
我們網站的內容或可通過我們網站訪問的信息不會以引用的方式納入本年度報告或我們提交給美國證券交易委員會的任何其他報告或文件中，對我們網站的任何提及都只是非主動的文字參考。
第1A項。風險因素
我們已經確定了以下風險和不確定性，這些風險和不確定性可能對我們的業務、財務狀況、運營結果或聲譽產生重大不利影響。下面描述的風險並不是我們面臨的唯一風險。我們目前不知道的或我們目前認為不是實質性的其他風險也可能對我們的業務、財務狀況、運營結果或聲譽產生重大影響。這些風險中的任何一個都可能損害我們的業務。在評估這些風險時，您還應參考本年度報告中包含的其他信息，包括我們的綜合財務報表和相關附註。
彙總風險因素
我們的業務受到許多風險和不確定因素的影響，所有這些都在下面的風險因素中得到了更全面的描述。這些風險包括但不限於：
•我們未來的增長取決於我們吸引和留住最終用户的能力，並以成本效益的方式做到這一點；
•如果我們不能有效地管理我們的增長，我們的業務可能會受到損害；
•我們有虧損的歷史，我們可能無法實現盈利；
•我們依靠我們的第三方開發商合作伙伴，繼續在我們平臺上的現有和新遊戲中提供有競爭力的體驗；
•數量有限的遊戲佔我們收入的很大一部分；
•我們依賴包括雲計算服務、支付處理器和基礎設施服務提供商在內的第三方服務提供商，如果我們不能處理與這些提供商的關係或無法獲得此類服務，我們的業務、財務狀況、運營結果和前景可能會受到不利影響；
•未能維護我們的品牌和聲譽可能會損害我們的業務、財務狀況和經營業績；
•更廣泛的娛樂業競爭激烈，我們現有的和潛在的用户可能會被競爭的娛樂形式所吸引；
•我們的業務受到各種美國和外國法律的約束，這些法律可能會發生變化，可能會對我們的業務產生不利影響；
•未能獲得、維護、保護或執行我們的知識產權可能會損害我們的業務、經營結果和財務狀況；
•經濟不景氣以及我們無法控制的政治和市場狀況可能對我們的業務、財務狀況和經營業績產生不利影響；
•我們的網絡安全發生數據泄露或其他故障；
•如果不能及時妥善控制全球大流行，可能會對我們和我們的商業夥伴的運作方式產生重大影響；
•未能及時和有效地糾正財務報告內部控制中的重大缺陷，或未來出現更多重大缺陷或其他缺陷；以及
•未能減輕因我們需要重新申報財務報表而可能給我們的業務帶來的商業、聲譽和監管風險。
與我們的商業和工業有關的風險
我們發現了我們之前發佈的財務報表中的某些錯誤陳述，並重述了我們的某些綜合財務報表，這造成了額外的風險和不確定性，可能對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
如附註3“重述先前刊發的綜合財務報表”及附註21“未經審核的季度財務數據”，於本年報的第8項財務報表及補充數據第II部分第7項管理層對財務狀況及經營業績的討論及分析中，我們重述截至2021年及2020年12月31日止年度及截至2020年12月31日止年度的先前刊發的綜合財務報表，以及先前刊發的於2021年、2020年及2022年首三季的未經審核中期簡明財務報表。我們得出的結論是，這些以前的時期應該被重述以糾正；(I)少報最終用户負債、(Ii)潛在間接税負債準備金、(Iii)長期資產減值、(Iv)其他調整及(V)與上述錯誤有關的所得税調整。
由於這些錯誤和重述，我們受到一些額外的風險和不確定性以及會計、法律和其他費用和開支的意外成本的影響。由於錯誤或相關重述，我們可能會受到監管或政府當局提起的法律程序或其他法律程序的影響，這可能會導致投資者信心喪失或其他聲譽損害、失去關鍵員工、額外的辯護和其他成本。上述任何影響，無論是單獨的還是綜合的，都可能對我們的業務、財務狀況和經營結果產生重大不利影響。
我們發現截至2021年12月31日和2022年12月31日的財務報告內部控制存在重大缺陷。如果我們不能建立和維持有效的財務報告內部控制制度，我們可能無法準確、及時地報告我們的財務業績，這可能會對投資者對我們的信心造成不利影響，並對我們的業務、經營業績和股票價格產生重大和不利的影響。
如第II部分所述–在本年度報告9A，“控制和程序”中，我們的管理層得出結論，截至2022年12月31日存在重大弱點。
重大缺陷是財務報告內部控制的缺陷或缺陷的組合，使得我們的年度或中期財務報表的重大錯報有合理的可能性不會得到及時防止或發現和糾正。有效的內部控制對於我們提供可靠的財務報告和防止欺詐是必要的。如果我們不能對財務報告保持足夠的內部控制，我們的業務和經營業績可能會受到損害。
如果我們不能及時和充分地糾正重大弱點，或者如果我們在未來發現任何新的重大弱點，我們防止或發現對我們的賬目或披露的錯報的能力可能會導致我們的年度或中期財務報表的重大錯報。在這種情況下，除了適用的證券交易所上市要求外，我們可能無法繼續遵守證券法關於及時提交定期報告的要求，投資者可能會對我們的財務報告失去信心，我們獲得額外融資的能力可能會受到損害，我們的股票價格可能會因此下跌。我們還可能成為美國證券交易委員會、我們證券上市的證券交易所或其他監管機構的調查或制裁對象。同樣，未能及時提交我們的財務報表可能會導致我們沒有資格使用簡短的登記報表，這可能會削弱我們及時獲得資本以執行我們的業務戰略或發行股票以實現收購的能力。我們不能向你保證，我們迄今採取的措施或我們未來可能採取的任何措施，將足以避免未來可能出現的重大弱點。
更廣泛的娛樂行業內的競爭是激烈的，我們現有和潛在的用户可能會被競爭形式的娛樂吸引，如電視、電影和體育賽事，以及互聯網上的其他娛樂和遊戲選擇。如果我們的平臺和通過我們平臺提供的遊戲不能繼續流行，我們的業務、財務狀況、運營業績和前景將受到重大不利影響。
我們在更廣泛的娛樂業中經營全球娛樂和遊戲行業。我們的最終用户面臨着大量的娛樂選擇。其他娛樂形式，如電視、電影、體育賽事和賭場，更成熟，用户可能認為提供更多種類、負擔得起、互動性和享受性。我們與這些其他娛樂形式爭奪用户可自由支配的時間和收入。如果與其他娛樂形式(包括新的娛樂形式)相比，我們無法維持對我們的遊戲平臺的足夠興趣，我們的商業模式可能無法繼續生存。
我們經營的特定行業具有動態的客户需求和技術進步的特點，在線遊戲和娛樂提供商之間存在激烈的競爭。許多生產在線遊戲和/或互動娛樂產品和服務的老牌、資金雄厚的公司與我們的平臺競爭，其他資本雄厚的公司可能會推出有競爭力的服務。這些競爭對手可能會花費更多的資金和時間來開發和測試產品和服務，開展更廣泛的營銷活動，採用更激進的定價或促銷政策，包括與第三方開發商合作，或者以其他方式開發比我們更成功的商業產品或服務，這可能會對我們的業務產生負面影響。我們的競爭對手也可能開發與我們相似的產品、功能或服務，或獲得更大的市場接受度。這些競爭對手還可能進行影響更深遠、更成功的產品開發努力或營銷活動，或者可能採取更激進的定價政策。此外，新的競爭對手可能會進入遊戲行業。娛樂和博彩業的競爭對手之間也出現了相當大的整合，這種整合和未來的整合可能會導致更大的競爭對手的形成，財務資源增加和成本結構發生變化，這可能使它們能夠提供更具競爭力的產品，獲得更大的市場份額，擴大產品供應和擴大其地理經營範圍。如果我們不能保持或提高我們的市場份額，或者如果我們平臺上的產品不能繼續流行，我們的業務可能會受到影響。
我們依賴我們的第三方開發商合作伙伴來開發和更新我們平臺上的所有遊戲功能。開發商決定從他們的遊戲中移除斯基爾茨軟件開發工具包或“SDK”，或改變我們與第三方開發商的商業關係條款，可能會對我們的財務狀況、運營結果和前景產生不利影響。此外，開發商未能及時提供可靠的遊戲更新可能會對我們的財務狀況、運營結果和前景產生不利影響。
我們依賴第三方遊戲開發商來開發我們在我們平臺上託管的遊戲。因此，我們的業務取決於我們與這些開發商建立、建立和保持成功的商業關係的能力。一般來説，我們依賴於我們為第三方開發商提供的標準服務條款，這些條款管理着在我們平臺上託管遊戲的分發、運營和費用分攤安排。在某些情況下，我們依賴與第三方開發商談判達成的協議，這些協議修改了我們的標準服務條款。高質量的第三方遊戲開發商的需求一直很高，無法保證歷史上為我們的平臺開發遊戲的開發商將繼續在我們的平臺上維護遊戲，或者願意在未來為我們的平臺提供新的遊戲。如果我們無法吸引和維持這些第三方開發商關係，如果這種商業關係的條款和條件變得對斯基爾茨不那麼有利，或者如果開發商決定將他們的遊戲從我們的平臺上移除，我們的運營和前景將受到影響。
此外，我們依賴我們的開發合作伙伴來管理和維護他們的遊戲，包括更新他們的遊戲以包含最新版本的Skill z SDK。如果我們的開發商合作伙伴未能及時提供可靠的更新，可能會對我們的財務狀況、運營結果和前景產生不利影響。
我們對第三方開發商的關注，以及我們與這些開發商關係的長期利益的意願，可能會與我們業務的短期利益相沖突。我們相信我們的第三方開發商合作伙伴對我們的成功至關重要，與這些開發商建立共同成功的關係符合斯基爾茨和我們股東的最佳長期利益。因此，我們在過去和將來可能會對我們與開發商合作伙伴的關係條款進行重大投資或更改，我們相信這些投資或更改將使我們長期受益，即使我們的決定可能在短期內對我們的運營結果產生負面影響。此外，我們的決策可能不會帶來我們預期的長期利益，在這種情況下，我們的平臺、業務、財務狀況或運營結果的成功可能會受到損害。
從歷史上看，有限數量的遊戲一直佔我們收入的很大一部分。如果這些遊戲變得不那麼受歡迎或從我們的平臺上移除，而我們無法確定和營銷合適的替代品，我們的業務和前景可能會受到影響。
從歷史上看，我們的頂級遊戲和相關開發商一直佔我們從Skill z平臺獲得的收入的很大一部分。在截至2022年12月31日的一年中，Solitaire Cube和21 Blitz(各自由Tether Studios，LLC開發)和Blackout Bingo(由Big Run Studios Inc.開發)合計佔我們收入的71%。在截至2022年12月31日的一年中，Tether佔我們收入的39%，Big Run佔我們收入的41%。這些遊戲和相關開發商受我們的標準服務條款的約束，其中包括開發商在某些時間段內的獨家經營權，如經談判協議修改的。談判達成的協議賦予斯基爾茨自由裁量權，但沒有義務為特定遊戲提供營銷支持，並與開發商分享收入，這對斯基爾茨來説比我們的標準條款更有利。這些協商達成的協議限制在終止後至少12個月內從我們的平臺上刪除適用的遊戲。在終止合同後
在此期間，斯基爾茨有權但沒有義務在該平臺上為此類遊戲舉辦付費比賽。根據我們的標準服務條款，我們與Tether的協議可由任何一方提前30天通知終止。我們與Big Run的協議可以由任何一方每年終止，斯基爾茨隨時可以自行決定終止。如果這些遊戲變得不那麼受歡迎或從我們的平臺上移除，而我們無法確定和營銷合適的替代品，我們的業務和前景可能會受到影響。
我們的增長將取決於我們吸引和留住參加付費參賽的最終用户的能力，而這些最終用户的流失，或未能以具有成本效益的方式吸引新的最終用户，將對我們的業務、財務狀況、運營結果和前景產生不利影響。
我們的業務依賴於為第三方開發的遊戲維護一個成功的平臺，最終用户將下載並支付參賽費以參與競爭。因此，我們的業務依賴於我們與玩家互動的能力，通過我們的平臺持續和及時地提供具有吸引力、值得信賴和具有競爭力的遊戲，並提供引人入勝的內容、功能和活動。
我們平臺上的遊戲的成功在一定程度上取決於我們無法控制的不可預測和不穩定的因素，包括消費者偏好、競爭對手的遊戲、新的移動平臺以及其他娛樂體驗的可用性。我們的終端用户有賬户，他們在這些賬户中存款並持有之前的贏利。在截至2022年12月31日的一年中，之前的獎金佔已支付參賽費總額的81%以上。如果我們平臺上提供的遊戲不符合消費者的期望，如果它們沒有以及時和有效的方式進行營銷，或者如果最終用户決定撤回之前的獎金而不是將這些獎金作為參賽費應用到我們平臺上隨後的付費比賽中，我們的收入和財務表現將受到負面影響。截至2022年12月31日，最終用户負債總額為900萬美元，反映在我們的資產負債表中的其他流動負債中。如果最終用户選擇從他們的賬户中提取這些資金，我們可能會被要求將這些資金退還給他們。
除了上面提到的市場因素和這些風險因素中的其他因素外，我們成功地將遊戲吸引到我們的平臺上的能力以及此類遊戲實現商業成功的能力將取決於我們的能力：
•從我們的球員收購成本中獲得好處；
•通過免費或付費渠道實現病毒式有機增長，並獲得用户對我們特色遊戲的興趣；
•適應不斷變化的球員喜好；
•適應移動設備和其他設備的新技術和新功能集；
•吸引、留住和激勵有才華、有經驗的第三方遊戲開發人員加入我們的平臺；
•與移動平臺合作，獲得特色機會；
•繼續適應日益多樣化的移動設備，包括各種操作系統和規格、有限的帶寬以及不同的處理能力和屏幕尺寸；
•實現並保持成功的最終用户參與度；
•主辦可以在其基礎上或成為特許經營遊戲的遊戲；
•準確預測我們運營的時間和成本，包括確保和留住遊戲開發人員和最終用户採用的成本；
•最大限度地減少並快速解決對我們的平臺或我們平臺上的遊戲產生負面影響的錯誤或中斷；以及
•收購併成功整合優質手遊資產、人員或公司。
這些和其他不確定性使得我們很難知道我們的平臺是否會根據我們的運營計劃成功地繼續舉辦成功的遊戲和新的遊戲和功能。如果我們做不到這一點，我們的業務、財務狀況、運營結果和聲譽都會受到影響。
對於我們來説，為我們的遊戲獲得玩家變得越來越困難，成本也越來越高，我們可能無法從獲得用户的努力中獲得正的投資回報。
對於我們來説，為我們的遊戲獲得玩家變得越來越困難，成本也越來越高，原因有很多，包括移動遊戲行業競爭日益激烈，以及用户將大量時間和注意力投入到相互競爭的娛樂選擇上，包括社交媒體和其他非遊戲應用程序。此外，我們主要通過數字廣告網絡、我們的遊戲開發商和附屬合作伙伴來獲取和吸引用户。我們使用付費營銷渠道來實現我們的目標。我們優化了我們所有渠道的營銷投資
以便在我們的營銷支出中產生強勁的回報。雖然新冠肺炎大流行最初導致消費物價指數(每次安裝成本)下降，但這種影響是暫時的，消費物價指數已恢復到等於或高於歷史正常水平。如果在我們平臺上下載新遊戲發佈的玩家數量沒有達到我們的預期，我們的收入和運營業績將受到影響。此外，我們在用户獲取上的支出旨在實現正投資回報--也就是説，我們預計我們在遊戲中獲取用户的支出將少於我們最終從這些獲得的用户那裏獲得的收入。為了確定可能玩我們遊戲多年的已獲得用户的預期收入，我們經常必須對他們的預計消費行為做出某些假設，而這些假設可能被證明是不正確的。在一定程度上，如果我們的用户獲取支出沒有實現正投資回報，這將對我們的運營業績產生負面影響。
如果用户從事犯罪、不適當或欺詐活動，試圖利用我們的平臺和用户，我們吸引和留住開發人員和用户的能力可能會受到損害，這可能會對我們的聲譽、業務、財務狀況和經營業績產生不利影響。如果我們未能發現欺詐或盜竊行為，包括最終用户和員工的欺詐或盜竊行為，我們的聲譽和品牌可能會受到損害，這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生負面影響，並可能使我們受到調查和訴訟。
我們過去曾因各種類型的財務欺詐而蒙受損失，未來也可能因此而蒙受損失，包括使用被盜或欺詐性信用卡數據、用户未經授權付款的索賠以及資金不足的用户試圖付款。不良行為者使用日益複雜的方法從事涉及個人信息的非法活動，例如未經授權使用他人的身份、賬户信息或支付信息，以及未經授權獲取或使用信用卡或借記卡詳細信息、銀行賬户信息和手機號碼和賬户。在目前的信用卡做法下，即使關聯金融機構批准了信用卡交易，我們也可能要為使用我們平臺上的資金使用欺詐性信用卡數據承擔責任。欺詐行為可能涉及各種策略，包括串通。成功利用我們的系統可能會對我們提供的產品、服務和用户體驗產生負面影響，並可能損害我們的聲譽。如果不能及時發現此類行為或計劃，可能會對我們的運營造成損害。此外，與此類計劃相關的負面宣傳可能會對我們的聲譽產生不利影響，可能會對我們的業務、財務狀況、運營業績和前景造成重大不利影響。如果我們現有的平臺或產品出現任何此類問題，可能會將大量的工程和營銷資源以及管理層的注意力從其他項目轉移到糾正這些問題上，這可能會推遲其他項目和我們戰略目標的實現。我們未能充分發現或阻止欺詐性交易可能會損害我們的聲譽或品牌，導致訴訟或監管行動，並導致可能對我們的業務、財務狀況、運營結果和前景產生不利影響的費用。
此外，無關的第三方已經開發並可能繼續開發“作弊”程序，使玩家能夠利用我們平臺上的遊戲漏洞，以自動方式玩遊戲，串通改變此類遊戲的結果或獲得不公平的優勢。這些程序和做法破壞了我們平臺的完整性，損害了公平比賽的玩家的體驗，並可能導致玩家或第三方開發商停止與我們的平臺接觸。我們投入大量資源來發現和禁用這些作弊程序和活動。然而，如果我們不能及時有效地這樣做，我們的運營可能會中斷，我們的聲譽可能會受到損害。這些作弊計劃可能會導致付費比賽收入的損失，擾亂我們遊戲中的經濟，轉移我們人員的時間，增加開發打擊這些計劃和活動的技術措施的成本，增加我們迴應不滿玩家所需的客户服務成本，並導致法律索賠。這種類型的活動可能會使我們承擔責任和負面宣傳，這將增加我們的運營成本，並對我們的業務、財務狀況、經營業績、聲譽和未來前景產生不利影響。
維護和提升我們的品牌和聲譽對我們的業務前景至關重要。如果不能維持或發展我們的品牌和聲譽，可能會損害我們的業務、財務狀況和經營結果。
我們相信，我們的品牌、身份和聲譽對我們業務的成功做出了重要貢獻。我們還相信，保持和提升“斯基爾茨”品牌和聲譽對於保持和發展我們的第三方開發者和用户基礎至關重要。我們努力通過獲得商標權來建立和維護我們的品牌。然而，如果我們的商標或商號沒有得到充分的保護，我們可能無法在我們感興趣的市場上建立起知名度，我們的競爭地位、業務、財務狀況或經營結果可能會受到損害。維護和提升我們的品牌和聲譽還在很大程度上取決於我們繼續通過我們的平臺提供由我們的第三方合作伙伴開發的高質量、相關、可靠和值得信賴的遊戲的能力，這些遊戲可能需要大量投資，可能不會成功，可能包含錯誤、錯誤、缺陷、損壞的數據、效果和其他漏洞，這些漏洞可能會對我們的用户的遊戲體驗產生不利影響，違反適用的安全標準或導致用户停止使用我們的平臺，任何這些都可能損害我們的聲譽。我們可能還需要推出新的產品或服務，要求開發者或用户同意他們不喜歡的新服務條款，這可能會導致他們停止使用我們的平臺，這可能會對我們的品牌和聲譽產生負面影響。
我們的品牌和聲譽也可能受到用户使用虛假或不真實身份的行為以及將我們的平臺用於非法、非法或令人反感的目的的負面影響。我們也可能無法迅速回應第三方通過作弊或其他欺詐活動在遊戲中獲得不公平優勢的非法努力，或以其他方式解決開發商或用户的擔憂，這可能會侵蝕對我們品牌和平臺的信心，並損害我們的聲譽。任何政府或監管機構的調查、調查或行動，包括基於我們平臺上出現的非法、非法或令人反感的活動或內容、我們的商業行為或我們未能遵守法律法規，都可能損害我們的品牌和聲譽，無論結果如何。
我們已經，並預計將繼續經歷媒體、立法、政府、監管、投資者和其他第三方對我們的業務決策的審查。任何審查、調查或行動，包括關於我們平臺上的遊戲的質量和可信度、數據隱私、版權、僱傭或其他做法、工作場所文化、產品變化、服務質量、訴訟或監管行動或關於我們員工的行為，都可能損害我們的品牌和聲譽。
經濟不景氣以及我們無法控制的政治和市場狀況可能會對我們的業務、財務狀況、經營業績和前景產生不利影響。
不利的經濟狀況已經並可能繼續對許多行業產生深遠的不利影響，包括全球娛樂和博彩業，這可能會對我們的財務狀況、經營業績和前景產生不利影響。此外，國內外經濟或金融市場的一般市場、經濟和政治條件的變化，包括由整體經濟趨勢等引起的股票市場波動，可能會減少用户的可支配收入。政治不穩定或不利的政治事態發展也可能損害我們的業務、財務狀況和運營結果。
此外，我們的遊戲和競賽可能被視為用户的可自由支配項目。影響這些可自由支配項目的消費支出水平的因素包括一般經濟狀況和其他因素，例如消費者對未來經濟狀況的信心、對經濟衰退的擔憂、消費信貸的可獲得性和成本、失業率、税率、利率和通脹壓力。近年來，美國和其他重要經濟市場經歷了週期性的低迷，全球經濟狀況仍然不確定。由於全球經濟狀況繼續不穩定或經濟仍然不確定，消費者可自由支配支出的趨勢也仍然不可預測，可能會減少。
我們的運營和業務已受到新冠肺炎疫情的影響，並可能受到未來大流行、流行病和其他衞生突發事件的實質性和不利影響。
該公司面臨與健康流行病和其他傳染病爆發有關的風險，這些風險可能會嚴重擾亂運營，並可能對其業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。在全球新冠肺炎大流行期間，試圖遏制和緩解病毒影響的措施，包括旅行禁令和限制、就地避難、檢疫和其他類似的政府命令以及世界各地實施的貿易限制，已經在全球經濟、生產力和金融市場造成了廣泛的混亂，並極大地改變了我們日常經營的方式。我們開展業務的許多司法管轄區的政府在大流行期間的不同時期實施了旅行禁令、檢疫和自我隔離等限制性措施，並可能在未來再次這樣做。
大流行和流行病對我們的業務、運營和財務業績的全面影響將取決於許多我們可能無法準確預測的因素，包括：大流行或流行病的持續時間和範圍，包括大流行或流行病未來的任何潛在浪潮；政府、企業和個人已經和未來將採取的應對大流行或流行病的行動；對玩家的影響以及他們為我們平臺上的遊戲支付入場費的意願和能力；對我們第三方開發者的影響以及他們與我們的服務和平臺互動的意願和能力；中斷或限制我們員工的工作和旅行能力；以及與我們的雲網絡和平臺基礎設施和合作夥伴以及開發人員和用户服務和支持提供商相關的中斷。如果我們不能有效地應對和管理此類事件的影響，我們的業務可能會受到損害。
雖然我們幾乎所有的業務運營都可以在疫情或疫情發生時遠程執行，但在過去，我們的許多員工都要應對額外的工作和個人挑戰，包括調整溝通和工作方法以與同事和業務合作伙伴遠程協作，管理日常在家工作的技術和溝通挑戰，照顧因遠程學習和學校停課而產生的孩子，制定育兒和照顧自己、家庭成員或其他受扶養人的計劃，這些都已經影響並可能影響我們的業務和運營。
雖然大流行或流行病可能會導致玩家對我們平臺上的遊戲的參與度相對於歷史趨勢有所增加，但這些玩家活躍度的增加可能並不能預示我們未來的財務和運營業績。
我們的商業模式取決於移動設備的激增，我們平臺上的遊戲與主要移動遊戲操作系統之間的持續兼容性，以及此類遊戲的第三方平臺分發。如果這些第三方幹擾我們的產品或產品的分銷，或者如果我們對移動設備的預期以及我們與第三方操作系統的兼容性不正確，我們的業務、財務狀況、運營結果和前景都將受到不利影響。
隨着時間的推移，使用移動互聯網設備的人數急劇增加，我們預計這一趨勢將繼續下去。然而，移動市場，特別是手機遊戲市場，可能不會以我們預期的方式增長。我們未來的成功在很大程度上取決於手機遊戲市場的持續增長。此外，我們目前並不在所有移動設備上提供我們的遊戲。如果提供我們遊戲的移動設備的受歡迎程度下降或過時的速度快於預期，我們可能會經歷收入和總市場銷量(GMV)的下降，並可能無法實現我們的開發努力的預期回報。移動市場增長或用於遊戲的移動設備的任何此類下降都可能損害我們的業務、財務狀況、運營結果和前景。
絕大多數用户通過在他們的移動設備上直接下載由我們的開發商合作伙伴開發的應用程序來訪問我們平臺上的遊戲。我們的商業模式取決於這些應用程序與我們不能控制的主要移動操作系統、技術、網絡和標準之間的持續兼容性，以及此類系統中的任何更改、錯誤、安全、技術或監管問題、我們與移動製造商或運營商關係的更改、或他們服務條款或政策的更改，這些更改會降低我們產品的功能、減少或喪失我們分發產品的能力、優待競爭產品、限制我們提供高質量產品的能力、或者徵收與交付我們產品相關的費用或其他費用，這些都可能對我們的產品使用和在移動設備上的貨幣化產生不利影響。與我們沒有任何正式關係的第三方控制着移動設備和操作系統的設計。這些各方經常推出新設備，並不時推出新的操作系統或修改現有的操作系統。網絡運營商還可能影響用户在移動設備上下載應用程序或訪問指定內容的能力。
此外，我們依賴第三方平臺，如Apple App Store，分發我們平臺上的遊戲。APP的推廣、分發和運營受制於各自分發平臺針對應用開發商的標準條款和政策，這些條款和政策非常寬泛，經常變化和不同的解讀。此外，分發平臺可能不會在所有應用程序和所有出版商之間一致和統一地執行其針對應用程序開發商的標準條款和策略。平臺提供商還可以改變其收費結構，增加與訪問和使用其平臺相關的費用，並改變開發商和出版商能夠在平臺上做廣告的方式。此類條款和政策更改可能會降低我們平臺上的遊戲的可見度或可用性，從而可能對我們的業務、財務狀況或運營結果產生不利影響。此外，我們可能會受到在線平臺購買和下載移動應用程序的政策或結構的影響，這可能會對我們遊戲的有機下載數量產生負面影響。
如果高帶寬功能(尤其是移動設備的高帶寬功能)的增長速度慢於我們的預期，最終用户的增長、留存和參與度可能會嚴重受損。此外，為了通過移動蜂窩網絡提供高質量的內容，通過我們的平臺提供的遊戲必須與我們無法控制的一系列移動技術、系統、網絡、法規和標準兼容。此外，通過任何對互聯網的增長、普及或使用產生不利影響的法律或法規，包括管理互聯網中立性的法律，可能會減少對我們平臺的需求，並增加我們的業務成本。具體地説，任何允許美國或國外的移動提供商阻礙訪問內容或以其他方式歧視我們的內容的法律，例如通過我們的競爭對手的數據網絡提供更快或更好的訪問權限，都可能對我們的業務、財務狀況、運營結果和前景產生實質性的不利影響。
我們依賴信息技術(“IT”)和其他系統和平臺，我們或我們的供應商或其他合作伙伴的系統或平臺中的任何故障、錯誤、缺陷或中斷都可能損害我們的品牌和聲譽，使我們承擔責任，擾亂我們的業務，影響我們擴大技術基礎設施的能力，並對我們的業務、財務狀況、經營業績和增長前景產生不利影響。
我們的技術基礎設施對我們平臺和產品的性能以及我們的開發商合作伙伴和用户的滿意度至關重要。我們在網絡和數據安全方面投入大量資源，以保護我們的系統和數據。然而，網絡安全攻擊，包括入侵、計算機惡意軟件、計算機黑客和內部威脅在我們的行業中變得更加普遍，我們的系統可能沒有充分地設計出必要的可靠性和宂餘性，以避免可能損害我們業務的性能延遲或中斷。我們不能向您保證，我們為防止或阻止網絡攻擊，保護我們的系統、數據和用户信息，防止停機、數據或信息丟失、欺詐以及防止或檢測安全漏洞而採取的措施，包括針對服務器和設備故障和後臺系統的災難恢復戰略，以及使用第三方提供某些網絡安全服務，將提供足夠的安全。黑客行為引起的任何網絡安全漏洞，包括試圖未經授權訪問信息或系統，或故意導致故障、數據、軟件、硬件或其他計算機設備的丟失或損壞，或因員工錯誤、瀆職或其他中斷而無意中傳播計算機病毒或其他未經授權訪問我們的系統，都可能對我們的業務、財務狀況、運營結果或聲譽產生不利影響，並可能導致法律索賠或訴訟，根據保護個人信息隱私的法律承擔責任，以及監管處罰，擾亂我們的運營和向用户提供的服務。我們已經並將繼續不時地經歷不同程度的黑客攻擊。由於我們在遊戲行業的顯赫地位，我們相信我們是黑客特別有吸引力的目標。此外，快速發展的技術和能力、網絡安全攻擊的來源、能力和目標的不斷變化，以及網絡犯罪分子日益老練，都增加了重大數據泄露或業務中斷的風險。
我們的供應商和其他與我們有業務往來的第三方，如我們的開發商合作伙伴，也受到上述風險的影響，我們對它們沒有任何控制。由於各種因素，包括基礎設施更改、人為或軟件錯誤以及容量限制，我們已經並可能在未來經歷系統中斷、停機和其他性能問題。到目前為止，此類中斷還沒有單獨或總體產生實質性影響；然而，未來未經授權訪問、欺詐性操縱或篡改我們的計算機系統和技術基礎設施或第三方的計算機系統和技術基礎設施的中斷可能會導致廣泛的負面後果，包括違反適用的隱私法，可能導致鉅額罰款、政府調查和執法行動、法律和財務風險、合同責任和我們的聲譽損害，每一項都可能對我們的業務、財務狀況、運營結果、聲譽和前景產生實質性的不利影響。
此外，通過我們平臺提供的遊戲可能包含錯誤、錯誤、缺陷或損壞的數據，這些缺陷可能只有在發佈後才會顯現出來。如果用户嘗試玩某個遊戲時無法使用該遊戲，或者通過我們的平臺導航的速度比他們預期的要慢，用户可能無法正確參與我們託管的遊戲。此外，編程錯誤、缺陷和數據損壞可能會擾亂我們的運營，對最終用户的體驗造成不利影響，損害我們的聲譽，導致最終用户停止使用我們的平臺，轉移我們的資源，並推遲市場對我們產品的接受，任何這些都可能導致對我們的法律責任或損害我們的業務、財務狀況、運營結果和前景。
如果我們的開發者和最終用户羣和參與度繼續增長，通過我們平臺提供的遊戲數量和類型繼續增長和發展，我們將需要越來越多的技術基礎設施，包括網絡容量和計算能力，以繼續滿足最終用户的需求。這樣的基礎設施擴展可能很複雜，在完成這些項目或組件供應方面的意外延誤可能會導致項目成本增加、運營效率低下、交付中斷或我們平臺的質量下降。此外，可能存在與此基礎架構相關的問題，這些問題在設計和實施的測試階段沒有發現，只有在我們開始充分使用底層設備或軟件後才會變得明顯，這可能會進一步降低用户的身份
體驗或增加我們的成本。因此，我們可能無法繼續有效地擴展和發展我們的技術基礎設施，以適應不斷增長的需求。此外，我們的業務可能會受到不利天氣條件、其他自然災害、停電、恐怖主義、網絡攻擊、突發公共衞生事件或其他災難性事件造成的中斷、延誤或故障的影響。
我們認為，如果我們的第三方開發者或用户對我們的平臺或服務有負面體驗，或者如果我們的品牌或聲譽受到負面影響，開發者和用户可能不太傾向於繼續或參與我們的平臺。因此，我們的服務出現故障或嚴重中斷將損害我們的聲譽、業務和經營業績。
此外，隨着我們擴大業務和獲得更多用户，我們繼續保持高水平的客户服務和滿意度是很重要的。隨着我們的付費用户羣持續增長，我們將需要擴大我們的客户服務和人員，這將需要更復雜的管理和系統。如果我們不能繼續提供高水平的客户服務，我們可能會失去獲得的用户。
我們的業務受到各種美國和外國法律的約束，其中許多法律尚未解決，而且仍在發展中，可能會使我們受到索賠或以其他方式損害我們的業務、財務狀況、運營結果和增長前景。現有法律或其解釋的任何變化，或適用於我們的平臺和服務的監管環境，或與我們的平臺和服務相關的税法或其解釋的變化，都可能對我們目前進行的業務運營能力或我們尋求未來運營的能力產生不利影響，這可能對我們的業務、財務狀況、運營結果和增長前景產生重大不利影響。
我們受到美國和國外影響我們業務的各種法律的約束，包括關於基於技能的遊戲、消費者保護、電子營銷、數據保護和隱私、競爭、税收、知識產權、出口和國家安全的州和聯邦法律，這些法律正在不斷演變和發展。適用於我們或可能適用於我們的法律的範圍和解釋往往是不確定的，可能會相互衝突，特別是在美國以外的地區。2022年，澳大利亞税務局完成了對本公司納税義務的全面審查，並決定要求本公司在澳大利亞註冊商品和服務税。該公司隨後對其他外國司法管轄區進行了審查，並確定其有責任在不同國家徵收間接税。詳情見附註12，承付款和或有事項。存在這樣的風險，即現有或未來的法律可能被解釋為與我們當前的做法不一致，並可能對我們的業務、財務狀況、運營結果和增長前景產生不利影響。隨着我們業務的增長和發展，特別是如果我們擴展到其他國家，我們也可能會受到其他司法管轄區的法律的約束，或者其他司法管轄區可能會聲稱我們必須遵守他們的法律。
美國的州和聯邦法律區分了技能遊戲和機會遊戲。我們只在基於技能的遊戲被允許且根據適用的州法律不需要作為賭博獲得許可的州啟用付費參賽比賽的遊戲。截至2022年12月31日，我們在45個州和哥倫比亞特區開展業務，覆蓋了大約90%的美國人口。我們使用專有算法和數據科學工具，旨在確保影響比賽結果的技能程度足以符合適用的州法律。法律的範圍和解釋適用於或可能適用於確定比賽是否以技能為基礎，因此超出了一國的博彩法和許可證要求的範圍，這些法律的範圍和解釋受到解釋和演變的影響。我們運營所在州的現有或未來法律可能會被解釋為與我們當前的做法不一致，並可能對我們的業務和前景產生不利影響。此外，允許基於技能的遊戲的現有和未來法律未來可能會伴隨着限制、許可要求或税收，使其在這些司法管轄區運營不切實際或不太可行。
有可能通過或解釋為適用於我們的許多法律可能限制在線和移動遊戲行業，包括玩家隱私、税收、內容適宜性、版權、分銷和反壟斷。此外，電子商務的增長和發展可能會促使人們呼籲制定更嚴格的消費者保護法律，這可能會給我們這樣通過互聯網和移動設備開展業務的公司帶來額外的負擔。我們預計，對我們行業的審查和監管將會加強，我們將被要求投入法律和其他資源來解決此類監管問題。例如，關於應用內購買的營銷的現有法律或新法律，或對貨幣、銀行機構、無人認領的財產或資金傳輸的監管，可能被解釋為涵蓋我們平臺上的遊戲和比賽，以及與此類比賽相關的參賽費。如果發生這種情況，我們可能需要尋求相關監管機構的許可證、授權或批准，批准可能取決於我們是否滿足某些資本和其他要求，我們可能會受到額外的監管和監督，所有這些都可能非常耗時，並顯著增加我們的運營成本。在獲得或維持在現有司法管轄區或進入新司法管轄區擴張所需的監管批准方面的任何延誤或困難，都可能對我們的增長機會產生負面影響，包括我們客户基礎的增長，或延誤我們確認來自
在任何此類司法管轄區提供服務。監管機構可能對基於技能的遊戲運營的監管和許可擁有廣泛的權力，並可能撤銷、暫停、條件或限制此類許可證，對我們處以鉅額罰款或採取其他行動，其中任何一項都可能對我們的業務產生實質性的不利影響。我們將努力遵守與我們的業務相關的所有適用法律和法規。然而，這些要求的解釋和適用可能因管轄範圍不同而不一致，並可能與其他規則相牴觸。不遵守任何此類法律或法規可能使我們面臨私人當事人和監管機構的索賠、訴訟、訴訟和調查，以及鉅額罰款和負面宣傳，每一項都可能對我們的業務、財務狀況、經營業績、增長前景和聲譽產生重大不利影響。
政府當局可能會認為我們違反了適用的法律，儘管我們努力遵守。還有一種風險是，可能會對我們、互聯網服務提供商、信用卡和其他支付處理商、廣告商和參與技能遊戲行業的其他人提起民事和刑事訴訟，包括由檢察官或公共實體或現有娛樂和遊戲服務提供商或個人或其代表提起的集體訴訟。此類潛在訴訟可能涉及鉅額訴訟費用、罰金、罰款、扣押資產、禁令或對我們或我們的業務合作伙伴施加的其他限制，同時轉移關鍵高管的注意力。此類訴訟可能會對我們的業務、財務狀況、運營結果和前景產生實質性的不利影響，並影響我們的聲譽。
不能保證在與我們的業務相關或可能與我們的業務相關的司法管轄區不會提出和通過法律上可執行的立法，以禁止、限制或監管基於技能的博彩業的各個方面(或者這些司法管轄區的現有法律不會被政府當局負面解讀)。遵守任何此類法律可能會對我們的業務、財務狀況、運營結果和前景產生重大不利影響，這可能是因為我們確定應阻止某個司法管轄區，或者因為我們或我們的業務合作伙伴獲得當地許可證或批准的成本可能很高，和/或該等許可證或批准可能包含其他商業上不受歡迎的條件。
税法或税收裁決的變化可能會對我們的有效税率、財務狀況和經營結果產生重大影響。
我們受制於或在其下運作的税收制度尚未確定，可能會發生重大變化。在我們的業務過程中，會有許多交易和計算，最終的税收決定是不確定的。税法或税收規則的變化，或對現有法律解釋的變化，可能會導致我們受到額外的基於收入的税收和非所得税(如工資税、銷售税、使用税、增值税、數字税、淨值税、財產税以及商品和服務税)的影響，這反過來可能會對我們的財務狀況和運營結果產生重大影響。2017年12月，美國聯邦政府頒佈了《減税和就業法案》(《2017税法》)。2017年税法大幅改變了美國現行的企業所得税法，降低了企業税率，實施了部分地區税制，並對累計未分配的外國收入徵收一次性視為匯回通行費税。不能保證我們在美國和國外所受的税收制度不會改變，不會對我們不利。此外，不同的立法者和其他政府官員不時地提出並通過影響博彩業的税法或此類法律的管理或解釋的變化。例如，歐洲聯盟中的許多國家以及其他一些國家和組織，如經濟合作與發展組織，最近提議或建議修改現行税法，或頒佈了可能影響我們納税義務的新法律。我們未來有效税率的任何重大變化都可能對我們的業務、財務狀況和經營結果造成重大不利影響。此外，經濟狀況的任何惡化，以及大量當前或預計存在重大預算赤字的司法管轄區，都可能加強各國政府通過增加博彩税和/或其他税收來增加收入的努力。不可能確切地確定税法或此類法律的管理、解釋或執行發生變化的可能性。任何實質性的增加，或採用額外的税收或費用，都可能對我們的業務、財務狀況、運營結果和前景產生實質性的不利影響。此外，税務機關可以根據現有的法規對與互聯網有關的商業活動徵收間接税，在某些情況下，這些法規是在互聯網出現之前制定的。税務機關可能會解釋最初為成熟行業制定的法律，並將其適用於較新的行業，如斯基爾茨。這類法律的適用可能因管轄範圍的不同而不一致。
公司和政府機構可能會限制對平臺、我們的網站、移動應用程序或互聯網的訪問，這可能會導致斯基爾茨平臺上的玩家流失或增長放緩。
我們的玩家通常需要訪問互聯網，特別是我們的平臺或我們的網站，才能玩斯基爾茨平臺上提供的遊戲。公司和政府機構一般可以出於安全或保密考慮或監管原因等多種原因阻止訪問任何平臺、我們的網站、移動應用程序或互聯網，或者他們可能會採取禁止員工訪問Apple或Google和我們的網站或任何社交平臺的政策。如果公司或政府實體阻止或限制此類遊戲，或以其他方式採取政策限制玩家玩
如果在Skillz平臺，我們的業務可能會受到負面影響，並可能導致Skillz平臺上的玩家流失或增長放緩。
我們主要依賴並預計將繼續依賴亞馬遜網絡服務(“AWS”)在我們的平臺上向用户交付我們的產品，任何使用AWS的故障、中斷或幹擾都可能對我們的業務、財務狀況、運營結果和前景產生不利影響。
我們的技術基礎設施對我們平臺的性能、我們的開發合作伙伴和用户以及我們的公司職能的滿意度至關重要。我們的平臺和公司系統運行在一個複雜的分佈式系統上，也就是通常所説的雲計算。我們擁有、運營和維護這個系統的要素，但這個系統的重要要素是由我們不能控制的第三方運營的，需要大量的時間和費用來更換。我們預計這種對第三方的依賴將繼續下去。我們過去曾遭受服務中斷，包括髮布新軟件版本或錯誤修復時，我們未來可能會由於各種因素而遇到中斷、停機和其他性能問題，包括基礎設施更改、人為或軟件錯誤和容量限制。如果任何此類中斷嚴重和/或延長，可能會對我們的業務、財務狀況、未來前景、運營結果或聲譽產生不利影響。此外，如果當玩家嘗試訪問特定遊戲時該遊戲不可用，或者通過遊戲的導航比他們預期的慢，則玩家可能停止玩該遊戲，並且可能不太可能像以前那樣頻繁地返回遊戲(如果有的話)。
特別是，我們的遊戲流量、數據存儲、數據處理和其他計算服務和系統的很大一部分由AWS託管。AWS根據一項協議向我們提供計算和存儲能力，該協議一直持續到任何一方終止。該協議要求AWS向我們提供其標準計算和存儲能力以及相關支持，以換取我們的及時付款。
如果我們或我們的第三方服務提供商不能有效應對任何中斷、根據需要升級系統並不斷開發技術和網絡架構以適應流量，我們的業務、聲譽、財務狀況或運營結果可能會受到不利影響。我們沒有為與我們的系統相關的損失提供保險，我們也沒有業務中斷保險。此外，我們的災難恢復系統和與我們有業務往來的第三方的災難恢復系統可能無法按預期運行，或在發生重大業務中斷時無法充分保護我們的關鍵業務信息，這可能會導致我們的遊戲服務中斷、安全漏洞或數據或功能丟失，從而對我們的業務、財務狀況或運營結果產生負面影響。
此外，如果我們與這些第三方服務提供商的任何協議終止，我們可能會遇到與轉移到或添加新的託管或雲計算提供商相關的鉅額成本或停機時間。儘管替代提供商可以在基本相似的基礎上託管我們的平臺，但這種過渡可能會造成破壞，我們可能會在這種過渡中產生鉅額成本。
我們使用第三方開源軟件可能會對我們通過我們的平臺提供產品和服務的能力產生負面影響，並可能使我們面臨訴訟。
我們已經並可能在未來將第三方開源軟件整合到我們的技術中。開放源碼軟件通常由其作者或其他第三方根據開放源碼許可證進行許可。使用第三方開源軟件的公司不時會面臨挑戰此類開源軟件使用的索賠，並要求遵守開源軟件許可條款。因此，我們可能會被要求擁有我們認為是開放源碼軟件的所有權或聲稱不遵守適用的開放源碼許可條款的各方起訴。一些開放源碼軟件許可證要求在網絡上使用、分發或提供包括開放源碼軟件的軟件和服務的最終用户免費向結合了開放源碼軟件的技術的公共方面提供，使基於結合或使用開放源碼軟件而創建的修改或衍生作品的源代碼(在某些情況下可能包括有價值的專有代碼)公開可用，和/或根據特定開放源碼許可證的條款許可此類修改或衍生作品。如果我們以某種方式將我們的專有軟件與開放源碼軟件結合在一起，在某些開放源碼許可下，我們可能被要求向公眾發佈或許可我們專有軟件的源代碼。此外，如果第三方軟件提供商將開源軟件合併到我們從該提供商那裏獲得許可的軟件中，我們可能被要求披露我們的任何源代碼，該源代碼合併了我們的許可軟件或對其進行了修改。雖然我們的內部流程和使用工具旨在幫助我們監控和遵守第三方開源軟件的許可證，並保護我們寶貴的專有源代碼，但我們可能會無意中使用第三方開源軟件，從而使我們面臨不遵守其許可證條款的索賠，包括侵犯知識產權或違反合同的索賠。此外，現在存在越來越多類型的開放源碼軟件許可證，幾乎沒有一種
已經在法庭上進行了測試，以便為其正確的法律解釋提供指導，並且存在這樣的風險，即此類許可證可能被解釋為對我們使用開放源碼軟件施加意想不到的條件或限制。如果我們收到不遵守任何這些開源許可證條款的索賠，我們可能會被要求公開發布我們的專有源代碼的某些部分，花費大量時間和資源來重新設計我們的一些軟件，或者支付損害賠償、和解費用或使用費來使用某些開源軟件。上述任何一項都可能擾亂和損害我們的業務。
此外，使用第三方開源軟件通常會使我們面臨比使用第三方商業軟件更大的風險，因為開源許可方通常不提供有關軟件功能或來源的支持、擔保、控制、賠償或其他合同保護。使用開源軟件還可能帶來額外的安全風險，因為公開提供此類軟件可能會使黑客和其他第三方更容易確定如何危害我們的平臺。上述任何一項都可能損害我們的業務、財務狀況、運營結果和前景，並可能幫助我們的競爭對手開發與我們相似或更好的產品和服務。
我們依賴其他第三方服務提供商，如果這些第三方表現不佳或終止與我們的關係，我們的成本可能會增加，我們的業務、財務狀況和運營結果可能會受到不利影響。
我們的成功在一定程度上取決於我們與第三方服務提供商的關係。如果這些提供商表現不佳，最終用户在我們平臺上的體驗可能會遇到問題或中斷。此外，如果我們的任何合作伙伴終止了與我們的關係或拒絕按商業上合理的條款與我們續簽協議，我們將需要尋找替代供應商，而我們可能無法在可接受的時間框架內獲得類似條款或更換此類供應商。我們還依賴第三方提供的軟件和服務，如遊戲內容，如果此類遊戲內容不符合我們的預期、包含錯誤或漏洞、受到損害或遭遇中斷，我們的業務可能會受到不利影響。這些風險中的任何一個都可能增加我們的成本，並對我們的業務、財務狀況、運營結果和前景產生不利影響。此外，與我們的任何第三方合作伙伴有關的任何負面宣傳，包括與監管問題有關的任何宣傳，都可能對我們的聲譽和品牌造成不利影響，並可能導致監管或訴訟風險增加。
我們將來自第三方的技術融入我們的平臺。我們不能確定我們的許可人沒有侵犯、挪用或以其他方式侵犯他人的知識產權，或者我們的供應商和許可人在我們可能運營的所有司法管轄區擁有足夠的此類技術權利。此外，為了方便起見，我們的許可方可能會終止我們的某些許可協議。如果我們因第三方對我們的供應商和許可人或我們提出的知識產權侵權索賠而無法獲得或維護任何此類技術的權利，或者如果我們無法繼續獲得此類技術或以商業上合理的條款簽訂新協議，我們開發我們平臺的能力可能會受到嚴重限制，我們的業務可能會受到損害。此外，如果我們無法從第三方獲得必要的技術，我們可能會被迫獲取或開發替代技術，這可能需要大量的時間和精力，並且可能具有較低的質量或性能標準。這將限制和推遲我們提供新的或有競爭力的產品的能力，並增加我們的成本。如果不能獲得或開發替代技術，我們可能無法提供某些功能作為我們產品的一部分，這可能會對我們的業務、財務狀況以及運營和前景產生不利影響。
我們依賴第三方提供商來驗證身份和確定最終用户的位置，如果這些提供商未能充分發揮作用，或者如果我們沒有與他們保持業務關係，我們的業務、財務狀況、運營結果和前景可能會受到不利影響。
我們不能保證我們所依賴的第三方地理位置和身份驗證系統將充分發揮作用，或發揮作用。我們依賴我們的地理位置和身份驗證系統來確保我們遵守某些法律和法規，這些系統的任何服務中斷都將禁止我們依法運營我們的平臺，甚至完全禁止，並將對我們的業務、財務狀況、運營結果和前景產生不利影響。此外，從第三方服務提供商收到的有關當前或潛在用户的不正確或誤導性地理位置和身份驗證數據可能會導致我們無意中允許不應被允許訪問我們產品的個人訪問我們的產品，或以其他方式無意中拒絕應該能夠訪問我們產品的個人的訪問。我們的第三方地理位置服務提供商依賴其從移動設備、操作系統和其他來源獲取確定地理位置所需的信息的能力。我們的第三方服務提供商更改、中斷或暫時或永久無法訪問此類來源可能會導致他們無法準確確定最終用户的位置。此外，我們無法維護與第三方服務提供商的現有合同，或無法將其替換為同等的第三方，可能會導致我們無法訪問日常工作所需的地理位置和身份驗證數據
日間行動。如果這些風險中的任何一項成為現實，我們可能會受到紀律處分、罰款和訴訟，我們的業務、財務狀況、運營前景和聲譽可能會受到不利影響。
我們依賴第三方支付處理商來處理最終用户在平臺上進行的存款和取款，如果我們不能處理與該等第三方的關係和其他與支付相關的風險，我們的業務、財務狀況和經營業績可能會受到不利影響。此外，我們可能難以獲得銀行、信用卡發行商和支付處理服務提供商的服務，這可能會使我們的產品和服務難以銷售。
我們依賴數量有限的第三方支付處理商來處理終端用户在我們平臺上進行的存款和取款。如果我們的任何第三方支付處理商終止了與我們的關係或拒絕按商業上合理的條款與我們續簽協議，我們可能需要尋找替代支付處理商，並且可能無法在可接受的時間框架內獲得類似的條款或更換該支付處理商。此外，我們的第三方支付處理器提供的軟件和服務可能達不到我們的預期，可能包含錯誤或漏洞、受到損害或發生中斷。任何這些風險都可能導致我們失去接受在線支付或其他支付交易或及時向我們平臺上的用户付款的能力，任何這些風險都可能降低我們平臺的可信度和便利性，並對我們吸引和留住最終用户的能力產生不利影響。
我們幾乎所有的支付都是通過信用卡、借記卡或其他第三方支付服務進行的，這使得我們受到某些法規的約束，並面臨欺詐的風險。我們未來可能會向可能受到額外法規和風險約束的用户提供新的支付選擇。我們還須遵守與我們接受最終用户付款有關的其他一些法律和法規，包括洗錢、轉賬、隱私和信息安全方面的法律和法規。如果我們未能遵守適用的規則和法規，我們可能會受到民事或刑事處罰、罰款和/或更高的交易費，並可能失去接受在線支付或其他支付卡交易的能力，這可能會降低我們提供的產品對最終用户的便利性和吸引力。如果這些事件中的任何一個發生，我們的業務、財務狀況、運營結果和前景都可能受到實質性的不利影響。
此外，我們的支付處理商要求我們遵守支付卡網絡操作規則，這些規則由支付卡網絡設置和解釋。支付卡網絡可能會採用新的運營規則，或者解釋或重新解釋現有規則，這些規則可能會禁止我們向某些用户提供某些產品，實施成本高昂或難以遵循。我們已同意，如果我們或我們平臺上的用户違反這些規則，我們將補償我們的支付處理商的罰款，他們將由支付卡網絡進行評估。
雖然金融機構和支付處理商被允許向我們和我們行業的其他人提供服務，但銀行、信用卡發行商和支付處理服務提供商可能會猶豫是否向遊戲企業提供銀行和支付處理服務。因此，我們在建立和維持全面服務和產生市場利率的銀行和支付處理關係方面可能會遇到困難。如果我們無法維護斯基爾茨的銀行賬户，或者最終用户無法使用他們的信用卡、銀行賬户或電子錢包從我們的平臺進行存款和取款，這將使我們的業務難以運營，增加我們的運營成本，並帶來額外的運營、物流和安全挑戰，可能導致無法實施我們的業務計劃。我們處理支付的能力的中斷可能會對我們的業務、財務狀況、運營結果和前景產生實質性的不利影響。
我們的國際擴張戰略將面臨更多的挑戰和風險；我們的增長前景和市場潛力將取決於我們在多個司法管轄區開展業務的能力，如果我們做不到這一點，我們的業務、財務狀況、運營結果和前景可能會受到損害。
我們發展業務的能力將取決於我們在大量司法管轄區或人口稠密的司法管轄區提供產品的能力。如果我們未能繼續留在較大的司法管轄區或更多的中端市場司法管轄區，這可能會阻止我們擴大產品提供的足跡，增加最終用户基礎和/或創造收入。我們不能確定我們將能夠在任何特定的司法管轄區開展基於技能的遊戲業務。任何失敗都可能對我們的業務、財務狀況、運營結果和前景產生實質性的不利影響。
我們的增長戰略之一是擴大我們在美國以外的業務。瞄準國際市場的一個重要部分是為這些市場的參與者開發本地化和定製化的產品。我們有能力在國際市場擴大業務並吸引有才華的員工和參與者，這將需要相當大的管理層關注和資源，並面臨着在多語言、文化、海關、法律體系、替代糾紛體系、監管體系和商業基礎設施的環境中支持快速增長的業務的特殊挑戰。擴大我們的國際關注點可能會使我們面臨以前從未面臨過的風險，或者增加我們目前面臨的風險，包括與以下方面相關的風險：
•無法在某些國家舉辦某些比賽；
•距離、語言和文化差異帶來的挑戰；
•開發和定製遊戲和其他產品，以迎合國際市場玩家的品味和偏好；
•來自本土遊戲製造商的競爭，這些遊戲在這些市場上佔有相當大的市場份額，並且更瞭解玩家的喜好；
•利用、保護、捍衞和執行我們的知識產權；
•與當地分銷平臺談判對我們有足夠經濟利益並保護我們的權利的協議；
•無法將我們的品牌、內容或技術的專有權擴展到新的司法管轄區；
•以符合當地法律和慣例的方式實施虛擬物品的替代支付方法，並保護我們免受欺詐；
•遵守適用的外國法律和法規，包括隱私法和與內容和消費者保護有關的法律(例如，聯合王國公平貿易辦公室2014年關於在針對16歲及以下兒童的免費遊戲中進行應用內購買的原則)；
•遵守反賄賂法律，包括《反海外腐敗法》；
•信用風險和更高水平的支付欺詐；
•貨幣匯率波動；
•一些國家偏袒當地企業的保護主義法律和商業做法；
•對我們的國際收益進行雙重徵税，以及由於美國或我們經營所在的外國司法管轄區税法的變化而可能產生的不利税收後果；
•政治、經濟和社會不穩定；
•公共衞生危機，這可能對我們的員工、參與者、供應商和國際商業合作伙伴造成不同的影響；
•與在國際上做生意相關的成本更高；
•出口或進口法規；以及
•貿易和關税限制。
如果我們不能成功地管理我們全球業務的複雜性，我們的業務、財務狀況和經營業績可能會受到不利影響。此外，我們在任何特定市場成功獲得市場認可的能力都是不確定的，我們高級管理團隊的分心可能會損害我們的業務、財務狀況、運營結果和前景。
我們的經營結果可能會因季節性和其他因素而波動，因此，我們的定期經營結果將不是未來業績的保證。
我們在任何特定時期的財務結果和運營可能會受到許多因素的影響，其中許多因素我們無法預測或不在我們的控制範圍內，包括季節性的影響，以及本文闡述的其他風險和不確定性，因此可能不能完全反映我們業務的基本表現。消費者對我們遊戲平臺的參與度可能會下降或波動，原因有很多，包括底層遊戲的受歡迎程度、用户對我們平臺的滿意程度、我們開發商合作伙伴改進和創新遊戲的能力、我們調整我們平臺的能力、在線服務的中斷和中斷、替代現場活動或娛樂的可用性、我們競爭對手提供的服務、我們的營銷和廣告努力或由於經濟低迷而導致的消費者活動普遍下降等。我們業務經常性部分的任何下降或波動都可能對我們的業務、財務狀況、運營結果或前景產生負面影響。
我們可能會投資或收購其他業務，如果我們不能成功地將被收購的業務整合到我們的公司中，或者以其他方式管理與多次收購相關的增長，我們的業務可能會受到影響，如果我們錯誤地計算了此類被收購業務的價值或收益。
我們打算評估和尋求收購和戰略投資。這些收購中的每一項都需要獨特的整合方法，原因包括收購的結構、位置以及他們和我們團隊之間的文化差異。如果我們無法從這些收購和戰略投資中獲得預期的好處，或者我們在將他們的業務與我們的業務整合方面遇到困難，我們的業務、財務狀況、運營結果和前景可能會受到重大損害。此類投資和收購的挑戰和風險包括：
•收購後可能發生的變化和潛在的幹擾對業務計劃和戰略的負面影響；
•轉移我們管理層的注意力；
•薪酬變化、管理層、彙報關係或未來前景的變化導致員工士氣下降和留任問題；
•需要整合每家被收購公司的業務、系統、技術、產品和人員，如果延遲或不實施這種整合，可能導致效率低下和缺乏控制，以及在整合過程中可能出現的不可預見的困難和支出；
•難以確定被收購公司的適當收購價可能導致某些收購支付過高，並可能導致在收購中獲得的無形資產和商譽的減值；
•取得的產品、技術或人員難以成功評估和利用的；
•與任何收購相關的潛在債務、或有負債、攤銷費用或重組費用；
•需要在收購前可能沒有那麼強大的控制程序和政策的公司實施適用於規模較大的美國上市公司的控制程序和政策，特別是在網絡和信息安全實踐和事件應對計劃的有效性、遵守隱私和保護開發者和用户權利的其他法規以及遵守以前可能不適用於被收購公司運營的美國經濟政策和制裁方面；
•難以準確預測和核算收購交易的財務影響，包括會計費用以及被收購公司的整合和報告結果，這些公司在歷史上沒有遵循美國公認會計準則；
•我們可能被要求支付超過初始公允價值的或有對價，並且或有對價可能在我們沒有足夠的現金可用於支付此類對價時支付；
•根據採購會計，我們可能被要求註銷遞延收入，這可能會削弱我們確認本應確認的收入的能力，這些收入可能會影響我們或被收購公司的財務業績；
•與我們向新的國際市場擴張和在國際上開展業務有關的風險，包括在風險因素標題“我們的國際擴張戰略將受到更多挑戰和風險”中描述的風險；
•就海外收購而言，需要整合跨不同文化和語言的業務，並處理與特定國家相關的特定經濟、貨幣、政治和監管風險；
•需要將運營、第三方開發商和玩家轉移到我們現有的或新的平臺上，以及由於整合新業務而可能失去或損害我們與員工、第三方開發商、玩家和其他供應商的關係；
•我們的管理團隊平衡對根據收購協議中的或有對價條款繼續運營的被收購企業的監督水平所產生的影響；
•在進行盡職調查和評估該等盡職調查的結果時，我們依賴我們所收購的公司或其代表所作的陳述和披露或所採取的行動的準確性和完整性；以及
•被收購公司在收購前的活動責任，包括知識產權和其他訴訟索賠或糾紛、網絡和信息安全漏洞、違反法律、規則和法規的行為、商業糾紛、税務責任和其他已知和未知的責任。
收購或投資的好處也可能需要相當長的時間才能形成，我們不能確定任何特定的收購或投資是否會產生預期的好處，這可能會對我們的業務、財務狀況、運營結果、前景或聲譽產生不利影響。2021年7月，我們完成了對Aarki的收購，並獲得了其100%的未償還股權和投票權權益。我們通過未來收購實現增長的能力將取決於以可接受的成本獲得合適的收購和投資候選者的可能性，我們有效競爭吸引這些候選者的能力，以及完成更大規模收購的資金可用性。收購可能導致股權證券的潛在稀釋性發行、使用大量現金餘額或產生債務(以及利息支出增加)、與無形資產相關的或有負債或攤銷費用或商譽和/或無形資產的註銷，這可能對我們的財務狀況和經營業績產生不利影響，並稀釋我們股東的經濟和投票權。
我們受到隱私、信息安全、數據保護、消費者保護和未成年人保護等方面的法律法規的約束，這些法律法規正在不斷演變。我們實際或認為不遵守這些法律和法規可能會損害我們的業務、財務狀況、經營結果、聲譽或前景。
我們接收、存儲和處理與我們的員工和業務聯繫人有關的個人信息和其他數據，以及玩家數據，並使我們的玩家能夠彼此之間以及與第三方共享他們的個人信息，包括在互聯網和移動平臺上。世界各地有許多關於隱私以及在互聯網和移動平臺上存儲、共享、使用、處理、披露和保護個人信息和其他玩家數據的聯邦、州和地方法律，其範圍正在變化，受到不同解釋的影響，可能在國家之間不一致，或與其他規則衝突。其中許多法律、規則和法規要求我們在某些個人數據發生安全漏洞時向玩家、投資者、監管機構和其他受影響的各方提供通知，或要求採用通常定義模糊且難以實際實施的最低信息安全標準。
多個政府和消費者機構呼籲出臺新的監管措施，改變行業做法，並正在繼續審查是否有必要加強監管，以收集有關互聯網消費者行為的信息，包括旨在限制某些有針對性的廣告行為的監管。在美國，有許多聯邦和州的數據隱私法、數據泄露通知法和消費者保護法。例如，加利福尼亞州通過了CCPA，該法案於2020年1月1日生效，為居住在該州的消費者創造了新的隱私權。CCPA賦予加州居民更大的權利，可以訪問和刪除他們的個人信息，選擇不分享某些個人信息，並接收有關他們的個人信息如何使用的詳細信息。CCPA允許加州總檢察長實施民事處罰，併為某些數據泄露行為提供了隱私訴訟權。加利福尼亞州選民最近還通過了加州隱私權法案(CPRA)，該法案於2023年1月1日生效。CPRA大幅修改了CCPA，包括對覆蓋的公司施加額外的義務，並擴大加州消費者關於某些敏感個人信息的權利，這可能會導致進一步的不確定性，並要求我們為遵守規定而產生額外的成本和支出。弗吉尼亞州等其他州也已經或正在考慮採用類似的數據隱私法。此外，所有50個州的法律都要求企業向因數據泄露而泄露個人信息的消費者提供通知。此外，對收集未成年人數據也給予了更多的關注。例如，兒童在線隱私保護法(COPPA)要求公司在收集13歲以下兒童的個人信息之前，必須徵得父母的同意。
我們還受到許多司法管轄區的國際法律、法規和標準的約束，這些法律、法規和標準廣泛適用於個人信息的收集、使用、保留、安全、披露、轉移和其他處理。例如，2018年5月生效的GDPR極大地擴大了歐盟委員會對其法律的管轄權範圍，並增加了處理個人數據的一系列要求。根據GDPR，歐洲聯盟(“歐盟”)成員國的任務是制定並已經頒佈某些實施立法，以補充和/或進一步解釋GDPR的要求，並可能擴大我們的義務和未能履行此類義務的潛在責任。GDPR與歐盟成員國和聯合王國管理個人數據處理的國家立法、法規和指導方針一起，對收集、使用、保留、保護、披露、轉移和以其他方式處理個人數據的能力施加了嚴格的義務和限制。特別是，GDPR包括以下方面的義務和限制：數據透明度和同意、與個人數據相關的個人的總體權利、將個人數據轉移出歐洲經濟區(“EEA”)或聯合王國、違反安全規定的通知以及個人數據的安全和保密。GDPR授權對某些違規行為處以高達全球年收入4%或2000萬歐元的罰款，以金額較大者為準。歐洲最近的法律發展在將個人數據從歐洲經濟區和英國轉移到美國方面造成了進一步的複雜性和不確定性。最近一次是在2020年7月，歐洲聯盟法院宣佈歐盟-美國隱私保護框架(“隱私保護框架”)無效，根據該框架，個人數據可以從歐洲經濟區轉移到美國。雖然CJEU堅持標準合同條款的充分性，但歐盟委員會批准的標準合同形式是一種適當的個人數據傳輸機制和潛力
作為隱私盾牌的替代方案，它明確表示，僅依靠它們並不一定在所有情況下都足夠。此外，英國脱離歐盟的決定給英國的數據保護監管帶來了不確定性。截至2021年1月1日，我們還受英國GDPR和2018年英國數據保護法的約束，這兩項法案在英國的國家法律中保留了GDPR。這些法律要求我們審查和修改我們進行和/或接收個人數據傳輸的法律機制。隨着監管機構發佈關於個人數據出口機制的進一步指導，包括無法使用標準合同條款和其他機制的情況，和/或開始採取執法行動，我們可能會遭受額外的成本、投訴和/或監管調查或罰款，或者如果我們無法在我們開展業務的國家和地區之間轉移個人數據，這可能會影響我們開展業務的方式、地理位置或相關業務的分離，並可能對我們的財務業績產生不利影響。
為了遵守GDPR、CCPA、COPPA和類似的法律要求，我們需要投入大量的業務資源併產生大量的費用。我們預計採用自己的數據隱私法的司法管轄區數量將會增加，這將需要我們投入額外的大量運營資源併產生額外的鉅額費用，還將增加我們面臨的風險，即我們的參與者聲稱我們沒有遵守所有適用的數據隱私法。
我們努力在合理範圍內遵守與隱私和數據保護有關的所有適用法律、政策、法律和合同義務以及某些行業行為準則。然而，這些義務的解釋和適用可能在不同的司法管轄區之間不一致，並可能與其他規則或我們的做法相沖突。也有可能通過新的法律、政策、法律義務或行業行為準則，或者現有的法律、政策、法律義務或行業行為準則可能被解釋為要求我們採取進一步的合規步驟和/或可能阻止我們能夠向特定司法管轄區的公民提供服務，或者可能使我們這樣做的成本或難度更高。我們未能或被認為未能遵守我們的隱私政策和服務條款、我們對玩家或其他第三方的隱私相關義務、或我們與隱私相關的法律義務，或任何導致未經授權發佈或傳輸個人身份信息或其他玩家數據的安全妥協，都可能導致消費者權益倡導團體或其他人對我們採取政府執法行動、調查、訴訟或公開聲明，並可能導致我們的玩家失去對我們的信任，這可能對我們的業務、財務狀況、運營結果、聲譽或前景產生不利影響。此外，如果與我們合作的第三方，如玩家、供應商或開發商違反了適用的法律或我們的政策，此類違規行為也可能使我們玩家的信息處於風險之中，進而可能對我們的業務、財務狀況、運營結果、聲譽或前景產生不利影響。
如果不能獲得、維護、保護或執行我們的知識產權，可能會損害我們的業務、經營結果、財務狀況和前景。
我們的成功在一定程度上取決於保護我們的知識產權和專有技術(如源代碼、信息、數據、流程和其他形式的信息和專有技術)。我們依靠版權、專利、商標、服務商標、商業祕密法律和合同限制的組合來建立和保護我們的知識產權。然而，我們還沒有在全球範圍內採取措施保護我們的知識產權。此外，我們已經採取的保護我們知識產權的步驟可能不足以或有效地防止第三方侵犯、挪用或以其他方式侵犯我們的知識產權，或防止未經授權披露或未經授權使用我們的商業祕密或其他機密信息。我們也可能不會發現未經授權使用、侵權、挪用或其他侵犯我們知識產權的行為，即使我們確實發現了此類侵權行為，我們也可能需要進行昂貴且耗時的訴訟來維護我們的權利。
雖然我們採取了旨在保護我們的知識產權的預防措施，但競爭對手和其他未經授權的第三方仍有可能複製我們的技術，並使用我們的專有品牌、內容和信息來創建或增強競爭對手的解決方案和服務，這可能會對我們在快速發展和高度競爭的行業中的競爭地位產生不利影響。在申請和登記費用以及捍衞和執行這些權利的費用方面，有效保護知識產權是昂貴和難以維持的。我們可能無法在某些外國維護或無法獲得對我們某些知識產權的充分保護，因為我們可能在提供我們服務的每個國家/地區都無法獲得有效的知識產權保護，並且由於外國專利、商標、版權和其他有關知識產權和專有權利的法律的不同，我們的知識產權在外國可能得不到與美國相同程度的保護。
我們與我們的員工和顧問簽訂保密和發明轉讓協議，並與我們的第三方供應商和戰略合作伙伴簽訂保密協議。然而，我們不能保證我們已經與代表我們開發知識產權的每一方或擁有或
可能已經訪問了我們的機密信息、技術訣竅和商業祕密，不能向您保證這些協議將有效地控制對我們平臺和專有信息的訪問、使用和分發。此外，這些協議並不阻止我們的競爭對手獨立開發與我們的產品相當或更好的技術。此外，這些協議可能無法為違規行為或在未經授權使用或披露我們的機密信息或技術或侵犯我們的知識產權的情況下提供足夠的補救措施。強制要求一方非法披露或挪用商業祕密或專有技術是困難、昂貴和耗時的，結果是不可預測的。此外，商業祕密和專有技術很難保護，美國國內外的一些法院不太願意或不願意保護商業祕密和專有技術。如果我們的任何商業祕密是由競爭對手或其他第三方合法獲取或獨立開發的，我們將無權阻止他們使用該技術或信息與我們競爭，這可能會損害我們的競爭地位、業務、財務狀況、運營結果和前景。
我們已經提交，並可能在未來繼續提交版權、商標和專利申請，以保護我們的某些創新和知識產權。這一過程可能既昂貴又耗時，我們不知道我們的任何申請是否會導致頒發適用的專利、商標或版權，也不知道審查過程是否會要求我們縮小專利申請中的權利要求。此外，我們可能不會從根據我們的知識產權授予的權利中獲得競爭優勢。我們現有的知識產權以及授予我們或將來以其他方式獲得的任何知識產權可能會通過行政程序或訴訟受到爭議、規避、無效或宣佈不可執行，我們可能無法阻止第三方侵犯、挪用或以其他方式侵犯我們的知識產權權利。因此，我們不能肯定地預測我們保護知識產權的努力的確切效果。此外，考慮到獲得專利保護的成本、努力、風險和不利因素，包括要求最終向公眾披露發明，我們可能會選擇不為某些創新尋求專利保護。任何未能充分獲得此類專利保護或其他知識產權保護的行為，稍後可能會對我們的業務、運營結果、財務狀況或前景產生不利影響。
我們目前擁有與我們的品牌相關的各種域名，包括Skill z.com。未能保護我們的域名可能會對我們的聲譽和品牌造成不利影響，並使用户更難找到我們的網站和在線應用程序。我們可能無法阻止第三方獲取與我們的商標和其他專有權類似、侵犯或以其他方式降低我們的商標和其他專有權的價值的域名，除非支付鉅額費用或根本無法阻止。
我們可能需要花費大量資源來監控和保護我們的知識產權，而一些違規行為可能很難或不可能被發現。保護和執行我們的知識產權的訴訟可能代價高昂、耗時長，並會分散管理層的注意力，並可能導致我們部分知識產權的減損或損失。我們執行知識產權的努力可能會遇到抗辯、反訴和反訴，這些都會攻擊我們知識產權的有效性和可執行性。我們無法保護我們的專有技術免受未經授權的複製或使用，以及任何代價高昂的訴訟或轉移我們管理層的注意力和資源，可能會損害我們平臺的功能，推遲對我們平臺的增強功能，導致我們將劣質或成本更高的技術替換到我們的平臺中，或者損害我們的聲譽或品牌和業務、財務狀況和運營結果。此外，我們可能需要從第三方獲得額外的技術許可，以開發和營銷新的產品或平臺功能，這可能不符合商業合理的條款或根本不合理，並可能對我們的競爭能力產生不利影響。
雖然我們採取措施保護我們的知識產權，但如果我們無法防止未經授權使用或剝削我們的知識產權，我們的品牌、內容和其他無形資產的價值可能會減少，競爭對手可能會更有效地模仿我們的服務和運營方法，我們對第三方開發商合作伙伴、潛在開發商合作伙伴和終端遊戲用户的業務和服務可能會變得混亂，我們吸引新開發商和用户的能力可能會受到不利影響。任何不能或未能保護我們的知識產權都可能對我們的業務、運營結果、財務狀況、聲譽和前景產生不利影響。
我們的商業成功在一定程度上還取決於我們在不侵犯、挪用或以其他方式侵犯他人知識產權的情況下運營的能力。我們可能面臨侵犯、挪用或以其他方式侵犯第三方的商標、版權、專利和其他知識產權的指控，包括來自我們的競爭對手和非執業實體的指控。我們還可能受到以下指控：我們的員工、顧問或其他顧問錯誤地使用或披露了他們的前僱主所謂的商業機密，或者聲稱我們認為是我們的知識產權的所有權。知識產權訴訟可能會曠日持久、代價高昂，結果也很難預測。由於任何法庭判決或和解的結果，我們可能有義務停止在特定地理區域或全球範圍內提供我們平臺的某些功能，支付鉅額版税、和解費用或損害賠償(包括三倍損害賠償金和律師費，如果我們被發現故意侵犯知識產權)，獲得許可(可能無法以可接受的條款提供或根本不提供)，修改我們的平臺和功能，或開發替代品。即使我們能夠
如果獲得許可，它可能是非排他性的，從而使我們的競爭對手和其他第三方能夠訪問授權給我們的相同技術。此外，即使知識產權糾紛不會導致訴訟，解決這些糾紛所需的時間和資源也可能損害我們的業務、運營結果、財務狀況和聲譽。
我們有限的經營歷史和我們的經營虧損歷史使我們很難評估我們目前的業務和前景，並可能增加與您的投資相關的風險。
我們有限的經營歷史使我們很難評估我們目前的業務和未來的前景，包括我們規劃和模擬未來增長的能力。我們已經並將繼續遇到成長型公司在不斷髮展的行業中經常遇到的風險和困難，包括技術部門的公司。如果我們不成功應對這些風險，我們的業務可能會受到損害。
自成立以來，我們在每個時期都經歷了淨虧損。截至2022年12月31日，我們的累計赤字為8.731億美元。雖然我們最近幾年的收入和用户指標出現了顯著增長，但我們所處的行業競爭激烈、變化迅速，嚴重依賴於不斷推出引人注目的內容、產品和服務。因此，如果我們與我們的第三方開發商一起未能提供此類內容、產品和服務，或者如果我們的新內容發佈被推遲，我們的戰略沒有成功執行，我們的收入增長、整體收入或用户指標可能會下降，我們的運營業績將受到影響。
此外，由於競爭加劇、用户獲取成本增加以及本年報討論的其他風險，我們的營業利潤率可能面臨下行壓力。我們預計將繼續在擴大我們的開發者和消費者基礎、我們的技術、我們的平臺擴展和營銷方面投入大量的財務和其他資源。如果我們不能有效地管理成本、按計劃推出能夠成功盈利的新產品並增強我們平臺上的遊戲功能，我們的運營成本將會增加，我們的運營利潤率可能會下降。我們主要依靠數字廣告網絡來獲得平臺的新用户。數字廣告成本的增加，包括按用户計算，可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響，包括我們實現盈利的能力。無論是我們的用户獲取成本還是我們的終身客户價值都不能得到保證，因此我們不能向您保證這一比率不會隨着時間的推移而進一步下降。此外，我們不能向您保證，數字廣告成本在2023年或任何其他未來時期不會繼續增加。
如果我們的收入沒有增加以抵消任何額外的費用，如果我們未能管理或經歷運營費用的意外增加，或者如果我們被要求承擔與減值或重組相關的額外費用，我們的業務、財務狀況、運營結果和前景可能會受到重大不利影響。此外，我們的歷史財務數據有限，並且在一個快速發展的市場中運營。因此，對我們未來收入和支出的任何預測可能都不會像我們有更長的運營歷史或在更可預測的市場中運營時那樣準確。
我們依靠假設和估計來計算我們的某些關鍵指標，這些指標中真實或感知的不準確可能會損害我們的聲譽，並對我們的業務產生負面影響。
我們中的某些人EY指標，包括月度活躍用户或“MAU”、支付月度活躍用户或“付費MAU”、每個月活躍用户的平均收入或“ARPPU”、每個付費月度活躍用户的平均收入或“ARPPU”、總市場交易量“GMV”、每個付費月度活躍用户的平均GMV、每個月活躍用户的平均GMV、平均最終用户激勵(包括銷售和營銷費用、每個付費活躍用户)和平均終端用户激勵(包括每個活躍用户的銷售和營銷費用)，使用我們的內部分析系統基於用户賬户活動跟蹤的數據。MAUS指的是每月至少參加一次在斯基爾茨平臺上舉辦的付費或免費比賽的最終用户數量，在此期間平均為每月一次。付費MAU指的是每月至少參加一次在斯基爾茨平臺上舉辦的付費比賽的最終用户數量，在此期間平均為每月一次。ARPU指的是給定時期的月平均收入除以該時期的月平均MAU。ARPPU是指給定期間的平均每月收入除以該期間的平均每月支付MAU。每個付費月度活躍用户的平均GMV是指給定月份的平均GMV除以該月的付費MAU，在此期間內的平均值。每個月活躍用户的平均GMV是指給定月份的平均GMV除以該月的MAU，再除以該期間的平均GMV。每名付費活躍用户的平均最終用户獎勵，包括銷售和營銷費用，反映的是特定月份銷售和營銷費用中包括的最終用户平均獎勵除以該月的PMAU，在這段時間內平均數。每個活躍用户的平均最終用户激勵，包括銷售和營銷費用，反映的是給定月份銷售和營銷費用中包括的平均最終用户激勵除以該月的MAU，在此期間平均計算。這些指標的分析系統和由此產生的數據尚未得到獨立核實。雖然這些數字是基於我們認為適用的測量期的合理計算，但在衡量整個最終用户羣的使用率和用户參與度方面存在固有的挑戰，與用户活動和系統相關的因素可能會影響這些數字。我們的密鑰的計算
用户活動和我們的系統可能如何影響這些指標的計算的指標和示例在標題為“管理層對財務狀況和運營結果的討論和分析”的標題下進行了詳細描述。
我們的第三方開發商和投資者依賴我們的關鍵指標作為我們業績的代表。我們定期檢查並可能調整我們計算內部指標的流程，以提高其準確性。如果我們確定我們無法再以足夠的準確度計算我們的任何關鍵指標，並且我們找不到足夠的指標替代該指標，我們的業務、財務狀況或運營結果可能會受到損害。此外，如果廣告商、平臺合作伙伴或投資者認為最終用户指標不是最終用户基礎或最終用户參與度的準確表示，或者如果我們發現最終用户指標中存在重大不準確，我們的聲譽可能會受到損害，廣告商和平臺合作伙伴可能不太願意將他們的預算或資源分配到我們的產品和服務上，在任何一種情況下，這都可能對我們的業務、財務狀況、運營結果、聲譽和前景產生負面影響。
自我們成立以來，我們的員工和運營都有了很大的增長。如果我們不能有效地管理未來的預期增長，我們的財務業績和未來前景將受到不利影響。
自成立以來，我們在美國和國際上都經歷了快速增長。這種擴張增加了我們業務的複雜性，已經並將繼續給我們的管理、人員、運營、系統、技術表現、財務資源以及內部財務控制和報告職能帶來巨大壓力。在未來，我們可能無法有效地管理額外的增長，這可能會損害我們的聲譽，並對我們的經營業績產生負面影響。我們現有和計劃的人員、系統、程序和控制措施可能不足以支持我們未來的業務增長。為了管理我們業務和人員的增長，並改進支持我們業務運營的技術，以及我們的財務和管理系統、披露控制程序和財務報告的內部控制，我們一直需要，並預計將繼續投入大量的財務、運營、管理和技術資源。我們未能有效升級技術或網絡基礎設施以支持未來增長，可能會導致意想不到的中斷。如果我們無法有效地擴大我們的業務並聘請更多合格的人員，或者如果我們的運營技術不足以可靠地為我們的平臺提供服務，我們可能會在留住用户方面面臨困難，這將對我們的業務、財務狀況、經營業績和前景產生不利影響。
我們的組織結構很複雜，妥善管理我們預期的未來增長將要求我們制定跨地區和跨職能的一致政策，如果做不到這一點，同樣可能損害我們的業務。此外，為了優化我們的組織結構，我們未來可能會實施裁員，這可能會產生意想不到的後果和成本，例如超出預期裁員的自然減員、員工分心、員工士氣下降，並可能對我們作為僱主的聲譽產生不利影響，這可能會使我們未來更難招聘新員工，並增加我們可能無法從裁員中獲得預期好處的風險。
持續的增長和成功將取決於斯基爾茨目前和未來員工的表現，包括某些關鍵員工。招聘和留住這些人員對於我們的業務增長和實現我們的業務計劃至關重要。失去我們的任何關鍵高管或其他關鍵員工都可能損害我們的業務。
我們的競爭和發展能力在很大程度上取決於我們的員工和高管的努力和才華。我們的成功在很大程度上取決於我們高級管理團隊的持續服務，包括我們的創始人兼首席執行官安德魯·帕拉迪斯。Paradise先生對我們的願景、戰略方向、文化、產品和技術至關重要，繼續留住我們的整個高級管理團隊對我們運營計劃的成功至關重要。除了聘書，我們沒有與我們的高級管理團隊簽訂僱傭協議，我們也不為我們的高級管理團隊成員維護關鍵人物保險。我們高級管理團隊任何成員的流失都可能對我們的業務、財務狀況、運營結果、聲譽和前景造成破壞和損害。
此外，我們是否有能力執行我們的戰略取決於我們是否有持續的能力來識別、聘用、開發、管理、激勵和留住高技能員工，包括遊戲設計師、工程師、數據科學家、運營人員、財務和會計人員、產品管理人員以及銷售和營銷人員。公司競爭領域的技能和經驗豐富的人才需求量很大，對他們的人才競爭激烈。我們投入大量資源來識別、招聘、招聘、培訓、成功整合和留住他們。我們的員工人數持續大幅流失，這對我們的管理以及我們的運營、財務和技術基礎設施提出了並將繼續提出重大要求。我們不能保證我們將繼續吸引和留住我們所需的高技能員工數量，特別是在當前宏觀經濟環境不確定的情況下。2022年，我們繼續經歷領導層更迭，包括新的首席財務官和其他管理職位。此外，我們未來可能會在關鍵角色上經歷更多變化。管理層過渡可能非常耗時、難以管理，並可能對我們的業務造成中斷。
我們相信，我們的文化和我們富有競爭力的薪酬做法是我們成功和留住最優秀員工的能力的兩個關鍵組成部分。此外，我們的許多員工都獲得了包括股權獎勵在內的整體薪酬方案。任何新的法規、股市的波動和其他因素都可能減少公司的使用或公司股權獎勵的價值，使公司處於競爭劣勢，並可能導致我們的員工基礎更容易成為競爭對手的招聘目標。未能成功聘用和留住關鍵高管和員工，或失去任何關鍵高管或員工，都可能對我們的運營產生重大影響，包括產品認同度和競爭差異化下降、員工士氣和生產率下降，或者無法保持內部控制、法規或其他合規要求。此外，這種失敗還可能迫使我們增加對獨立承包商或顧問的僱用，這可能會增加我們的成本，降低我們的盈利能力。我們還必須投入大量的管理和財政資源來監測和管理我們的工作人員。我們未來的成功將取決於我們管理勞動力水平和相關成本的能力。
我們是與不同原告的未決訴訟的一方，在我們的業務運營中，我們可能會受到未來的訴訟。一個或多個訴訟中的不利結果可能會對我們的業務產生不利影響。
我們正在並可能在未來參與在我們的正常業務過程中產生的索賠、訴訟、政府調查和訴訟，包括與知識產權索賠、隱私、數據保護或執法事項、税務事項、勞工和僱傭索賠、商業和收購相關索賠和其他事項有關的訴訟。此類索賠、訴訟、政府調查和訴訟程序本質上是不確定的，其結果也無法預測。無論結果如何，由於法律費用、管理人員和其他人員的分流以及其他因素，此類法律程序可能會對我們產生不利影響。一個或多個此類訴訟的解決可能導致責任、處罰或制裁，以及判決、同意法令或命令，阻止我們提供某些特性、功能、產品或服務，或要求改變我們的業務做法、產品或技術，這可能在未來對我們的業務、財務狀況、運營結果、聲譽和前景產生實質性的不利影響。
我們的保險可能沒有為索賠提供足夠的承保範圍。
我們相信，對於我們這種規模和類型的企業，我們保持保險的慣例。然而，我們可能會遭受某些類型的損失，這些損失無法投保，或者我們認為投保在經濟上是不合理的。我們不為我們的任何高級職員或僱員提供“關鍵人物”保險。此外，發生的任何損失都可能超過保單限額，向我們支付的保單可能不會及時支付。此類虧損可能會對我們的業務前景、經營結果和財務狀況產生不利影響。
上市公司的要求，包括遵守交易所法案和2002年的薩班斯-奧克斯利法案(“薩班斯-奧克斯利法案”)，可能會使我們的資源緊張並轉移管理層的注意力，法律、會計和合規費用的增長可能比我們預期的更大，並且不能保證我們將履行這些義務。
2020年12月，我們成為了一家上市公司，因此，我們已經並將繼續產生(尤其是現在我們不再是一家“新興成長型公司”)，斯基爾茨作為一傢俬營公司沒有發生重大的法律、會計和其他費用。我們須遵守《交易所法案》的報告要求，並須遵守《薩班斯-奧克斯利法案》和《多德-弗蘭克華爾街改革及消費者保護法》的適用要求，以及美國證券交易委員會隨後實施的規則和法規以及紐約證券交易所的上市標準，包括改變公司治理做法以及建立和維持有效的披露和財務控制。遵守這些規章制度可能會帶來沉重的負擔。我們的管理層和其他人員需要投入大量時間來實施這些合規計劃。此外，這些規則和法規已經並將繼續增加我們歷史上的法律和財務合規成本，並將使一些活動更加耗時和昂貴。例如，與斯基爾茨作為一傢俬營公司相比，我們預計這些規則和規定可能會使我們吸引和留住合格的董事會(“董事會”)成員變得更加困難和昂貴。特別是，我們預計將產生鉅額費用，並投入大量管理努力來補救重大弱點。我們將需要僱用更多的會計和財務人員，並聘請外部顧問，所有這些都具有適當的經驗和技術會計知識，並保持內部審計職能，這將增加我們的運營費用。
此外，與公司治理和公開披露相關的不斷變化的法律、法規和標準正在給上市公司帶來不確定性，增加了法律和財務合規成本，並使一些活動更加耗時。我們必須投入資源以符合不斷髮展的法律、法規和標準，而這種投資可能會導致一般和行政費用的進一步增加。如果我們遵守新的法律、法規和標準的努力與監管機構或理事機構的預期活動不同，因為它們的應用和實踐不明確，
監管機構可能會對我們提起法律訴訟，這可能會對我們的業務、財務狀況、現金流和運營結果產生重大不利影響。
我們報告的財務結果可能會受到美國公認的會計原則變化的影響。
在美國，公認會計原則(“GAAP”)須經財務會計準則委員會(“FASB”)、證券交易委員會和為頒佈和解釋適當的會計原則而成立的各種機構進行解釋。這些原則或解釋的改變可能會對我們報告的財務業績產生重大影響，並可能影響對在宣佈變化之前完成的交易的報告。執行這些聲明的任何困難都可能導致我們無法履行我們的財務報告義務，這可能導致監管紀律，並損害投資者對我們的信心。
我們可能需要額外的資本來支持我們的增長計劃，而這些資本可能無法以我們可以接受的條款獲得，如果根本沒有的話。這可能會阻礙我們的增長，並對我們的業務、財務狀況、運營結果和前景產生不利影響。
我們打算繼續進行重大投資，以支持我們的業務增長，並可能需要額外的資金來應對業務挑戰，包括開發新遊戲和功能或增強我們現有的遊戲，改善我們的運營基礎設施，或收購補充業務、人員和技術。因此，我們可能需要進行股權或債務融資，以確保獲得額外資金。如果我們通過未來發行股本或可轉換債務證券籌集更多資金，我們現有的股東可能會遭受重大稀釋，我們發行的任何新股本證券可能擁有高於A類普通股持有人的權利、優先和特權。我們的債務融資(見與我們的債務相關的風險)涉及提供額外的擔保權益，並承擔與我們的籌資活動和其他財務和運營事項有關的限制性契約，這可能會使我們更難獲得額外的資本和尋求商業機會，包括潛在的收購。此外，如果我們尋求獲得更多資本或增加借款，就不能保證融資和信貸可能會以優惠的條件提供，如果有的話。如果我們無法獲得足夠的融資或在我們需要時以令我們滿意的條款獲得融資，我們繼續支持我們的業務增長和應對業務挑戰的能力可能會受到嚴重損害，我們的業務、財務狀況或經營業績可能會受到損害。
我們的投資組合以及我們獲取現金和現金等價物的能力可能會因金融市場的惡化而受損。
我們的現金等價物和投資組合的投資目標是保持我們獲得資本的渠道，通常包括貨幣市場基金、公司債務證券、美國政府和政府機構債務證券、共同基金、存單和定期存款。我們遵循既定的投資政策和一套指導方針，以監控和幫助減輕我們面臨的利率和信貸風險。該政策規定了信貸質量標準、對某些行業的允許配置，並限制了我們對特定投資類型的敞口，我們相信我們目前的投資組合具有較低的重大減值風險。然而，全球金融市場的波動可能會對我們的投資價值產生負面影響。如果金融市場出現波動，對某些金融工具的投資可能會因市場流動性和信貸擔憂而帶來風險。此外，資本市場的任何混亂都可能導致我們的其他收入和支出與預期不同。最後，不斷變化的環境和市場條件，其中一些可能不是我們所能控制的，可能會削弱我們獲取現有現金和現金等價物和投資以及及時向主要供應商和其他人付款的能力。例如，2023年3月10日，硅谷銀行(SVB)被聯邦存款保險公司(FDIC)接管，導致SVB持有的所有資金，包括我們在SVB持有的資金，暫時無法由SVB的客户使用。截至2023年3月30日，我們大約有2200萬美元和SVB的現金交易。如果與我們有銀行關係的其他銀行和金融機構未來因影響銀行系統和金融市場的金融狀況而進入破產程序或破產，我們可能無法獲得或失去部分或全部現有現金和現金等價物和投資，只要這些資金沒有得到FDIC的保險或其他保護。
全球氣候變化、地震、其他自然災害或我們任何設施或附近的其他重大業務中斷都可能對我們的設施和設備造成損害，並幹擾我們的運營。
有證據表明全球氣候變化，這可能會給我們未來的行動帶來自然災害和極端天氣條件的風險，如颶風、龍捲風、地震、野火或洪水。這種極端天氣條件可能會對我們的設施構成物理風險，並擾亂我們的第三方開發商合作伙伴、服務提供商和我們的遊戲玩家的運營，並可能增加運營成本。對氣候變化的擔憂可能會導致新的法律或法規要求，旨在確定或減輕氣候變化對環境的影響。例如，在美國，美國證券交易委員會積極參與氣候相關規則的制定。這些擬議的規則，取決於它們最終被採納的方式，以及政府可能實施的其他變化，可能會給我們和我們的第三方開發商合作伙伴和服務提供商帶來重大的新負擔，帶來重大的成本和運營影響，並對我們維護我們的平臺和成功運營的能力產生不利影響。如果這樣的法律或法規比當前的法律或法規要求更嚴格，我們可能會經歷更多的合規負擔和成本，以履行法規義務。
與我們A類普通股所有權相關的風險
我們A類普通股的交易價格一直不穩定，而且可能繼續波動，我們A類普通股的價值可能會下降。
由於眾多因素，我們A類普通股的市場價格一直並可能繼續受到廣泛波動的影響，其中許多因素是我們無法控制的，包括：
•財務狀況和經營業績的實際或預期波動；
•預計的業務和財務結果的變化；
•適用於我們產品的法律或法規的變化；
•涉及我們的法律程序的開始或結束；
•相對於競爭對手，我們增長率的實際或預期變化；
•宣佈我們或我們的競爭對手的新產品；
•我們或我們的競爭對手宣佈重大收購、戰略夥伴關係、合資企業或籌資活動或承諾；
•關鍵人員的增減；
•證券分析師發佈新的或者最新的研究報告或者報告；
•投資者或分析師使用關於我們業務的第三方數據，這些數據可能不能反映我們的財務業績；
•投資者認為公司估值的波動與我們不相上下；
•A類普通股的銷售；
•由於我們股票的交易量水平不一致導致的股價和成交量波動；以及
•一般的經濟和市場狀況。
此外，股票市場經常經歷極端的價格和成交量波動，影響到許多公司的股權證券的市場價格。這些波動往往與這些公司的經營業績無關或不成比例。這些廣泛的市場和行業波動，以及一般的經濟、政治和市場狀況，如經濟衰退、選舉、利率變化或國際貨幣波動，可能會對我們A類普通股的市場價格產生負面影響。由於這種波動，您在我們的投資可能無法實現任何回報，可能會損失部分或全部投資。過去，經歷過股票市場價格波動的公司會受到證券集體訴訟的影響。我們目前是這類訴訟的目標，未來可能會繼續成為此類訴訟的目標，這可能會導致鉅額成本，並將我們管理層的注意力從其他業務上轉移開來。
此外，我們A類普通股的交易價格可能會受到第三方試圖壓低市場價格的不利影響。如果我們的股票下跌，賣空者和其他人--其中一些人在社交媒體上匿名發帖--可能會獲利，他們的活動可能會對我們的股價產生負面影響。這些廣泛的市場和行業因素可能會嚴重損害我們A類普通股的市場價格，無論我們的經營業績如何。
我們不能保證我們將能夠繼續遵守紐約證券交易所的持續上市標準。
如果一家上市公司的股票在連續30個交易日內的平均收盤價低於1.00美元，紐約證交所認為該公司不符合其持續上市標準。如果該上市公司沒有在紐交所的六個月治癒期內重新獲得合規，它將被退市。我們於2022年12月16日收到紐約證券交易所的通知，稱我們A類普通股的30天平均交易價格跌破1.00美元，違反了紐約證券交易所的上市標準。我們通知紐約證券交易所，我們打算糾正股價不足，以在2023年6月16日之前重新遵守紐約證券交易所持續上市標準。
如果(I)我們在連續30個交易日內的平均市值低於1500萬美元，或(Ii)我們的A類普通股的交易價格“異常低”，我們的A類普通股也可能被摘牌。在任何一種情況下，我們的A類普通股都將立即在紐約證券交易所停牌，紐約證券交易所將啟動我們的A類普通股退市程序，條件是我們有權根據紐約證券交易所的規則提出上訴。此外，如果一家上市公司在連續30個交易日內的全球平均市值低於5,000萬美元，同時該公司的股東權益低於5,000萬美元，紐約證券交易所認為該公司不符合其持續上市標準。如果發生上述任何一種情況，我們不能保證在這些或其他情況下提出的任何上訴都會成功，也不能保證我們將繼續遵守紐約證券交易所繼續上市的其他標準。
如果我們不能滿足紐約證券交易所的持續上市標準，我們的A類普通股將被退市。從紐約證券交易所退市可能會對我們A類普通股的流動性和市場價格產生負面影響，減少願意持有或收購我們A類普通股的投資者數量，限制或減少我們獲得的分析師覆蓋範圍，並削弱您在願意時出售或購買我們A類普通股的能力。此外，從紐約證券交易所退市可能會對我們的聲譽產生負面影響，從而影響我們的業務。此外，如果我們從紐約證券交易所退市，並且我們無法將我們的A類普通股在另一家全國性交易所上市，我們將沒有資格使用S-3表格註冊聲明，這將推遲我們未來籌集資金的能力，限制我們可以承擔的A類普通股的發行類型，並增加任何發行的費用。
如果我們的A類普通股被摘牌，我們不能保證我們採取的任何恢復遵守上市要求的行動將允許我們的證券重新上市，穩定市場價格或提高我們A類普通股的流動性，防止我們的A類普通股跌破紐約證券交易所最低股價要求，或防止未來不符合紐約證券交易所的上市標準。此外，如果我們的A類普通股因任何原因沒有在紐約證券交易所上市或從紐約證券交易所退市，並在場外交易公告牌(OTC Bulletboard)上報價，則我們A類普通股的流動性和價格可能比我們在紐約證券交易所或其他國家證券交易所報價或上市時更有限。除非市場能夠建立或持續，否則你可能無法出售你的A類普通股。
我們是紐約證券交易所規則意義上的“受控公司”，我們的股東沒有非受控公司股東所享有的某些公司治理保護。
只要我們董事選舉的投票權超過50%由個人、集團或另一家公司持有，我們就有資格成為紐約證券交易所公司治理標準所指的“受控公司”。截至2022年12月31日，天堂先生控制着我們已發行股本82%的投票權。因此，我們目前是紐約證券交易所公司治理標準所指的“受控公司”，將不受以下要求的約束：(I)過半數獨立董事；(Ii)完全由獨立董事組成的提名委員會；(Iii)由過半數獨立董事或完全由獨立董事組成的薪酬委員會決定的高管薪酬；及(Iv)由過半數獨立董事或完全由獨立董事組成的提名委員會挑選或推薦供董事會挑選的董事被提名人。
Paradise先生於吾等的股權權益可能會因吾等未來的股權發行或他本人在每宗個案中出售B類普通股股份的行動而被攤薄，這可能導致失去紐約證券交易所上市規則下的“受控公司”豁免。然後，我們將被要求遵守上述紐約證券交易所上市要求的公司治理保護。
我們普通股的雙重股權結構具有與我們的首席執行官和聯合創始人集中投票權的效果，這將限制投資者影響重要交易結果的能力，包括控制權的變化。
我們B類普通股的股票每股有20個投票權，而我們A類普通股的股票每股有1個投票權。Paradise先生持有我們B類普通股的所有已發行和流通股，截至2022年12月31日，在完全稀釋的基礎上，持有我們股本的82%的投票權。因此，Paradise先生將能夠控制提交給我們股東批准的事項，包括選舉董事、修訂我們的組織文件以及任何合併、合併、出售我們所有或幾乎所有資產或其他重大公司交易。天堂先生可能有與你不同的利益，可能會以你不同意的方式投票，可能會對你的利益不利。這種集中控制可能會延遲、防止或阻止我們控制權的變化，可能會剝奪我們的股東在出售我們時獲得股本溢價的機會，並可能最終影響我們A類普通股的市場價格。
我們無法預測我們的雙重股權結構可能對我們A類普通股的股價產生的影響。
我們無法預測我們的雙重股權結構是否會導致我們A類普通股的市場價格更低或更不穩定，或者導致負面宣傳或其他不利後果。例如，某些指數提供商已宣佈限制將具有多類股權結構的公司納入其某些指數。根據這些政策，我們的雙重資本結構將使我們沒有資格被納入某些指數，因此，試圖被動跟蹤這些指數的共同基金、交易所交易基金和其他投資工具將不會投資於我們的股票。目前尚不清楚這些政策將對被排除在這類指數之外的上市公司的估值產生什麼影響(如果有的話)，但與被納入指數的類似公司相比，它們可能會壓低估值。因此，我們A類普通股的市場價格可能會受到不利影響。
特拉華州的法律和我們第三次修訂和重新發布的公司註冊證書(我們的“憲章”)和修訂和重新修訂的章程(我們的“章程”)中的條款可能會使收購提議變得更加困難。
我們的組織文件受特拉華州法律管轄。特拉華州法律以及我們的章程和章程的某些條款可能會阻止、推遲、推遲或阻止股東可能認為符合其最佳利益的合併、要約收購、委託書競爭或其他控制權變更交易，包括那些可能導致我們股東持有的A類普通股股票溢價的嘗試。除其他事項外，這些規定包括：
•本公司董事會發行一個或多個系列優先股的能力；
•只有在Paradise先生不再實益地擁有我們股本的多數投票權時，股東才能在書面同意下采取行動；
•召開特別股東大會的若干限制；
•股東提名董事的預先通知，以及股東將在我們的年度會議上審議的事項；
•對組織文件的某些條款的修訂僅以(I)我們股本的多數投票權，只要Paradise先生實益擁有代表我們股本的多數投票權的股份，以及(Ii)Paradise先生不再實益擁有我們有表決權的股份及之後，至少三分之二的股本投票權的贊成票；以及
•這是一種雙層普通股結構，B類普通股每股20票，其結果是Paradise先生有能力控制需要股東批准的事項的結果，即使Paradise先生擁有的流通股不到我們股本的大部分。
這些反收購條款以及特拉華州法律的某些條款可能會使第三方更難收購我們，即使第三方的要約可能被我們的許多股東認為是有益的。因此，我們的股東獲得股票溢價的能力可能會受到限制。如果預期收購出於任何原因沒有完成，我們可能會遇到金融市場的負面反應，包括對我們普通股價格的負面影響。這些規定還可能阻止代理權競爭，使我們的股東更難選舉他們選擇的董事，並促使我們採取股東希望的其他公司行動。
我們的憲章指定特拉華州衡平法院作為某些類型的訴訟和程序的唯一和獨家論壇，聯邦地區法院作為其他類型的訴訟和程序的唯一和獨家論壇，在每種情況下，這些訴訟和程序都可能由我們的股東發起，這可能限制我們的股東獲得這些股東認為是與我們或我們的董事、高級管理人員或其他員工發生糾紛的有利司法論壇的能力。
本憲章規定，除非吾等同意選擇另一法庭，否則任何(I)代表吾等提起的衍生訴訟或法律程序；(Ii)聲稱吾等任何董事、高級職員或其他僱員違反吾等或吾等股東的受託責任的訴訟；(Iii)根據特拉華州《一般公司法》或本憲章或附例的任何規定向吾等或任何董事或高級職員提出索賠的訴訟；(Iv)解釋、應用、強制執行或確定吾等憲章或附例中任何規定的有效性的任何訴訟；或(V)在法律允許的最大範圍內，向我們或受內部事務原則管轄的我們的任何董事或高級管理人員提出索賠的訴訟，應僅在特拉華州衡平法院提起，如果該法院對該法院沒有標的管轄權，則應由特拉華州聯邦地區法院提起。除上述規定外，美國聯邦地區法院是解決根據《證券法》提出訴因的任何訴訟、訴訟或程序的獨家論壇。排他性法庭條款不適用於為強制執行《交易法》規定的任何責任或義務而提起的訴訟。任何個人或實體購買或以其他方式獲得本公司股本中任何股份的權益，應被視為已知悉並同意本公司憲章中的論壇條款。這些選擇法院的條款可能會限制股東在司法法院提出他或她或它認為有利於與我們或我們的董事、高級管理人員或其他員工發生糾紛的索賠的能力，這可能會阻礙此類訴訟。我們注意到，法院是否會執行這些條款存在不確定性，投資者不能放棄遵守聯邦證券法及其下的規則和法規。《證券法》第22條規定，州法院和聯邦法院對為執行《證券法》或其下的規則和條例所規定的任何義務或責任而提起的所有訴訟具有同時管轄權。
或者，如果法院發現我們的憲章中的這些條款不適用於或無法強制執行一種或多種特定類型的訴訟或法律程序，我們可能會產生與在其他司法管轄區解決此類問題相關的額外費用，這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響，並導致我們管理層和董事會的時間和資源被分流。
我們從未就我們的股本宣佈或支付任何現金股息，在可預見的未來我們也不打算支付任何現金股息。未來是否派發股息，將由本公司董事會酌情決定。因此，我們普通股的持有者可能需要依賴於在價格升值後出售我們的普通股，這可能永遠不會發生，作為實現他們未來投資收益的唯一途徑。
在可預見的未來，我們不打算支付紅利。
與我們的負債有關的風險
我們的負債可能會對我們的財務健康和我們執行業務戰略的能力產生不利影響。
截至2022年12月31日，我們優先擔保票據項下的總債務為2.895億美元。我們預計未來將保持相當高的債務水平。我們的負債可能會產生重要的後果，包括：
•使我們更難履行與我們的債務有關的義務，任何未能履行我們債務工具下的義務，包括限制性契約，都可能導致管理我們的優先擔保票據的契約或管理未來債務的協議發生違約事件；
•增加了我們在不利的總體經濟和行業條件下的脆弱性；
•限制了我們在規劃或應對經濟和行業變化方面的靈活性；
•與負債較少的競爭對手相比，我們處於競爭劣勢；
•使未來更難借入更多資金為增長、收購、營運資本、資本支出和其他目的提供資金；以及
•這可能需要我們將運營現金流的很大一部分用於償還債務，從而減少了我們現金流用於滿足其他業務需求的能力。
我們接受美國主要信用評級機構的債務評級。可能影響我們信用評級的因素包括債務水平、計劃中的資產購買或出售以及短期和長期生產增長機會。評級機構還可以考慮流動性、資產質量、成本結構、儲備組合和其他因素。我們的信用評級或債務評級的任何下調，或債務資本市場的不利狀況，都可能：
•對我們現有或未來債務的交易價格或市場產生不利影響；
•增加未來債務項下的利息支出；
•增加我們現有債務的成本，並對我們的再融資能力造成不利影響；以及
•對我們籌集額外債務的能力產生不利影響。
管理我們債務的工具對我們的業務施加了某些限制，未來此類工具可能會對我們的業務施加新的限制。
管理我們債務的工具，包括管理我們的高級擔保票據的契約，包含對我們的業務施加限制的某些契約。這些限制可能會影響我們經營業務的能力、計劃或應對市場狀況或我們資本需求的變化的能力，並可能限制我們在潛在商業機會出現時利用它們的能力。管理高級擔保票據的信貸安排和契約包括限制我們在某些情況下做下列事情的能力的契約：
•招致或擔保額外債務，或發行某些不合格或優先股；
•支付股息或進行其他分配，贖回或購買任何股權，或進行其他限制性支付；
•進行某些收購或投資；
•設立或產生留置權；
•轉讓、變賣資產；
•限制我們的受限制子公司支付股息或其他分配；
•改變我們所從事的業務；
•與關聯公司進行交易；以及
•完成合並或合併，或出售、轉讓、轉讓、租賃或以其他方式處置我們的所有或幾乎所有資產。
此外，票據載有違約的慣例事件，在任何適用的寬限期過後，可立即宣佈債務到期應付。在這種情況下，我們可能沒有足夠的可用現金在到期時償還此類債務，或者能夠以可接受的條款或根本沒有能力為此類債務進行再融資。上述任何一項都可能對我們的業務、財務狀況和經營結果產生重大不利影響。
償還債務需要大量現金，我們可能沒有足夠的現金流來償還或償還我們的鉅額債務。
我們定期支付債務本金、支付利息和為債務進行再融資的能力，取決於我們未來的表現，而未來的表現受到經濟、金融、競爭和其他因素的影響。我們的業務可能不會從未來的業務中產生足夠的現金流，以滿足我們目前的債務和我們可能產生的任何未來債務的義務，並進行必要的資本支出。如果我們無法產生這樣的現金流，我們可能被要求採取一個或多個替代方案，例如減少或推遲投資或資本支出、出售資產、再融資或以可能繁瑣或高度稀釋的條款獲得額外股本。我們是否有能力為未償還的債務或未來的債務進行再融資，將視乎當時的市場情況和我們的財政狀況而定。我們可能無法從事這些活動中的任何一項，或在需要時以理想的條件從事這些活動，這可能導致我們的債務違約。
項目1B。未解決的員工意見
公司於2022年6月15日收到美國證券交易委員會公司財務部門工作人員(“工作人員”)的意見函，內容涉及公司截至2021年12月31日的財政年度Form 10-K年度報告、截至2022年3月31日的季度Form 10-Q報告以及2022年5月4日提交的當前Form 8-K報告。經過公司的中期回覆、部分意見的解決和員工的補充意見，公司於2023年3月27日收到了員工的最新意見書(“最新意見信”)。在最近的意見信中，工作人員要求提供與以下事項有關的補充資料：(A)開發商收入份額的計算；(B)先前中獎和現金獎勵中現金的確定；以及(C)我們現金保證金的構成。截至提交本年度報告時，公司尚未對2023年4月10日到期的最新意見信作出迴應。本公司回覆了之前所有來自員工的意見信，並已修訂了第二部分第7項管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析以及從本年度報告開始的第8項財務報表和補充數據中的披露，以迴應員工在該等信函中的評論。
項目2.財產
我們的主要業務位於加利福尼亞州舊金山、加利福尼亞州洛杉磯和內華達州拉斯維加斯，為產品、運營和收入團隊提供辦公室協作。我們還在美國主要城市的較小辦公室和協同工作空間租賃辦公室。在我們於2021年收購Aarki，Inc.的過程中，我們承擔了全球多個辦公室和協同工作空間的租賃，包括美國和香港的數據中心以及菲律賓的一個工作空間。
項目3.法律程序
請參閲本表格10-K中的附註12“承付款和或有事項”。
此外，2021年5月7日和6月17日，兩名股東在美國加利福尼亞州北區地區法院(“法院”)對斯基爾茨公司、安德魯·帕拉迪斯、凱西·查夫金、米里亞姆·阿吉雷、斯科特·亨利和哈里·斯隆(統稱為“被告”)提起證券集體訴訟，標題為Jedrzejczyk訴斯基爾茨公司等人，編號21-cv-3450，以及舒爾茨訴斯基爾茨公司，編號21-cv-04662。2021年10月8日，法院指定的主要原告代表所有在2020年12月16日至2021年5月4日期間購買或以其他方式收購斯基爾茨普通股的人，對我們2021年3月承銷的公開募股中的被告以及我們的董事會其他成員(包括被告，稱為公司被告)和承銷商提起了修改後的合併起訴書。修改後的起訴書聲稱，公司被告和承銷商被告做出虛假和/或誤導性陳述，違反了1934年《交易法》第10(B)和20(A)條及其頒佈的第10b-5條，以及違反了1933年《證券法》第11、12(A)(2)和15條。公司被告和承銷商被告於2021年12月7日提出解散動議。法院於2022年7月5日批准了這些動議，駁回了所有索賠，但允許原告提出進一步修改後的申訴。2022年8月4日，主要原告提交了一份修訂後的起訴書，指控公司、安德魯·帕拉迪斯、凱西·查夫金、米里亞姆·阿吉雷和斯科特·亨利(“公司其餘被告”)違反了1934年《交易法》和規則10b-5。原告放棄了根據證券法提出的索賠，也沒有透露承銷商或任何其他高管或董事的名字。2022年9月19日，公司其餘被告提出動議，駁回對他們的所有剩餘索賠。2023年3月1日，法院批准了這項動議，駁回了原告的所有剩餘索賠。2023年3月30日，原告提起上訴。Skillz尚未收到原告的上訴案情摘要，預計將在大約兩個月後收到。
項目4.礦山安全披露
不適用。
第II部
項目5.註冊人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券
普通股市場信息
我們的A類普通股自2020年12月17日起在紐約證券交易所掛牌上市，代碼為“SKLZ”。我們的B類普通股沒有公開市場。
我們普通股持有者
截至2023年3月27日，有 449A類普通股的記錄持有人和B類普通股的一名記錄持有人。記錄持有人的數量不包括存託信託公司的參與者或通過被指定人的名字持有股份的實益所有人。
股利政策
到目前為止，我們還沒有為我們的普通股支付任何現金股息，在可預見的未來，我們也不打算為我們的普通股支付任何現金股息。未來現金股息的支付將取決於我們的收入和收益(如果有的話)、資本要求和總體財務狀況。屆時，任何現金股息的支付將由董事會酌情決定。
根據股權補償計劃獲授權發行的證券
請參閲本表格10-K中的附註16“基於股票的薪酬”。
股票表現圖表
就1934年修訂的《證券交易法》(交易法)第18節而言，本績效圖表不應被視為“徵集材料”，也不應被視為已在美國證券交易委員會“存檔”，也不應被視為通過引用納入斯基爾茨公司根據1933年證券法(修訂的證券法)或交易法提交的任何文件。
下圖比較了我們A類普通股的累計股東總回報與標準普爾500指數和納斯達克綜合指數的累計總回報。該圖表假設在2020年12月31日收盤時對我們的普通股的初始投資為100美元，並在同一天分別投資於標準普爾500指數和納斯達克綜合指數。標準普爾500指數和納斯達克綜合指數的數據假設股息進行了再投資。總回報等於股價升值加上股息的再投資。
股權證券的未登記銷售
[沒有。]
第六項。[已保留]
項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
以下管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析(“MD&A”)旨在幫助讀者瞭解斯基爾茨公司的經營結果和財務狀況(在本節中，“斯基爾茨”、“我們”、“我們”和“我們”)。MD&A是作為補充資料提供的，應與本年度報告第二部分第8項“財務報表和補充數據”中的合併財務報表和相關附註一併閲讀。本討論包含前瞻性陳述，涉及許多風險和不確定性，包括但不限於第一部分第1A項“風險因素”中所述的風險和不確定性。實際結果可能與任何前瞻性陳述中包含的結果大不相同。我們的歷史結果不一定代表未來任何時期可能預期的結果。以下討論適用於本年度報告10-K表合併財務報表第二部分第8項附註3“以前發佈的合併財務報表的重報”中討論的重報我們截至2021年和2020年12月31日的財政年度的合併財務報表。另見解釋性説明中的相關討論。
概述
我們運營着一個通過競爭連接世界的市場，為開發者和用户提供服務。我們的平臺提供公平、有趣和有競爭力的遊戲體驗，我們與用户建立的信任是我們社區建立的基礎。我們相信我們的市場得益於強大的網絡效應：引人注目的內容將用户吸引到我們的平臺上，而我們日益增長的受眾規模吸引了更多的開發人員在我們的平臺上創造新的互動體驗。
Skillz由安德魯·帕拉迪斯和凱西·查夫金於2012年創立，其願景是讓每個人都有可能接觸到電子競技。截至2022年12月31日，該平臺擁有超過210萬MAU，平均每天舉辦超過150萬場比賽，其中包括超過78萬場付費參賽，每月提供超過7900萬的獎金。自2012年成立以來，已有超過16,000名註冊遊戲開發商在我們的平臺上推出了遊戲集成。截至2022年12月31日，超過500名開發者在我們的平臺上擁有一款遊戲，至少有一名安裝用户。
我們的文化建立在創始人建立的一套價值觀的基礎上，使公司和員工在共同的願景中保持一致。我們的七個價值觀是：榮譽、使命、合作、生產力、意願、節儉和平衡。我們的方法專注於對用户的信任和公平，使遊戲開發商能夠專注於他們最擅長的事情：構建偉大的內容。
我們的技術能力是行業領先的，併為開發商提供必要的工具，以與世界上最大和最複雜的手機遊戲開發商競爭。我們易於集成的軟件開發工具包(“SDK”)和開發人員控制枱使我們的開發人員能夠通過無線無縫地監控、集成和更新他們的遊戲。我們從每個遊戲會話中獲取和分析超過300個數據點，以增強我們的數據驅動算法和LiveOps系統。此外，我們還開發了一個強大的平臺，可以實現有趣、公平和有意義的競爭性遊戲。
從歷史上看，我們的頂級遊戲和相關開發商一直佔我們從斯基爾茨平臺獲得的收入的很大一部分。在截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日的幾年裏，Solitaire Cube、21 Blitz(分別由Tether Studios LLC開發)和Blackout Bingo(由Big Run Studios Inc.開發)分別佔我們收入的71%、72%和79%。在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度內，Tether分別佔我們收入的39%、42%和59%。在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度中，大型運營分別佔我們收入的41%、39%和28%。
隨着更多的遊戲在斯基爾茨平臺上取得成功，我們的頂級遊戲會隨着時間的推移而變化。在截至2022年12月31日的一年中，年化GMV超過100萬美元的遊戲數量從44款增加到51款，增幅為16%。GMV代表可以使用現金保證金、先前的贏利和最終用户激勵來支付的參賽費。
以下補充財務信息表彙總了截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日的年度的主要運營指標：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
市場總成交量(GMV)(2000)(1) | $ | 1,642,282 | | | $ | 2,435,782 | | | $ | 1,592,389 | |
付費月度活躍用户(“PMAU”)(2000)(2) | 386 | | | 513 | | | 324 | |
月活躍用户(“MAU”)(2000)(3) | 2,105 | | | 2,949 | | | 2,559 | |
每個付費月度活躍用户的平均GMV(4) | $ | 354.4 | | | $ | 395.9 | | | $ | 409.6 | |
每個月活躍用户的平均GMV(5) | $ | 65.0 | | | $ | 68.8 | | | $ | 51.9 | |
每個付費月度活躍用户的平均收入(ARPPU)(6) | $ | 59.7 | | | $ | 62.0 | | | $ | 59.0 | |
每月活躍用户平均收入(ARPU)(7) | $ | 11.0 | | | $ | 10.9 | | | $ | 7.5 | |
| 支付MAU與MAU比率 | 18 | % | | 18 | % | | 13 | % |
每個付費活躍用户的平均最終用户激勵，包括銷售和營銷費用(8) | 25.33 | | | 30.78 | | | 26.27 | |
每個活躍用户的平均最終用户激勵，包括銷售和營銷費用(9) | 4.65 | | | 5.35 | | | 3.33 | |
(1)“GMV”或“總市場交易量”是指用户為在斯基爾茨平臺上舉辦的比賽支付的總參賽費。入場費總額包括最終用户使用現金支付的入場費坐着，之前從EN那裏贏了錢D-用户的帳户和最終用户獎勵用於參加付費參賽費用競賽。
(2)“每月付費活躍用户”或“PMAU”是指每月至少參加一次在斯基爾茨平臺上舉辦的付費比賽的最終用户數量，在此期間平均為每月一次。
(3)“月活躍用户”或“MAU”是指每月至少參加一次在斯基爾茨平臺上舉辦的付費或免費比賽的遊戲終端用户數量，在此期間平均每月一次。
(4)“每個付費月活躍用户的平均GMV”是指給定月份的平均GMV除以該月的MAU，在此期間內的平均值。
(5)“每個月活躍用户的平均GMV”是指給定月份的平均GMV除以該月的MAU，再除以該期間的平均值。
(6)“每月每名付費活躍用户的平均收入”或“ARPPU”是指某一月的平均收入除以該月支付的MAU數，再除以該期間的平均收入，但不包括對銷售和營銷費用中包括的最終用户獎勵的扣除。
(7)“每月活躍用户平均收入”或“ARPU”是指某一月的平均收入除以該月的MAU，除以該期間的平均收入，但不包括對銷售和營銷費用中包括的最終用户獎勵的扣除。
(8)數額反映了某一特定月份銷售和營銷費用中包括的最終用户獎勵的平均數除以該月的PMAU，再除以該期間的平均數。
(9)數額反映了某一特定月份銷售和營銷費用中包括的最終用户的平均獎勵除以該月的MAU，該期間的平均數。
參與度營銷是代表獎勵和獎勵的銷售和營銷費用，開發商沒有有效的期望將其提供給最終用户在平臺上參與。參與度營銷的減少可能會導致收入下降，因為付費用户不再獲得這些最終用户激勵，其中包括只能用於參加付費比賽的獎金現金。
用户獲取(UA)營銷是為獲取平臺新的付費用户而進行的銷售和營銷費用。假設每個用户的獲取成本不變，UA營銷的減少通常會導致收入減少，因為新的付費用户更少。我們將2022年的UA營銷支出從2021年的約2.415億美元減少到1.173億美元。UA營銷和接洽營銷費用的減少導致收入大幅減少，預計將繼續導致收入減少。我們目前無法合理估計UA營銷和參與營銷減少對前瞻性收入的數量影響或影響範圍，這些影響因素包括但不限於，平臺上現有用户的留住、ARPPU、各種參與營銷計劃對現有用户的效力、數字廣告供應曲線的彈性，以及不同水平的玩家流動性對現有用户生態系統的影響。
在2022年期間，我們的重點是通過以下方式提高營銷投資的效率：(1)減少低迴報參與度營銷計劃的支出，我們預計這將導致參與度營銷在
收入和(2)通過優化網絡支出，推動更高的有機流量，並將部分UA營銷支出遷移到Aarki，Inc.(Aarki)來提高UA效率。在我們減少參與營銷支出的程度上，我們預計將按照整體參與營銷減少的比例減少我們的獎金現金最終用户激勵。
2021年7月16日，我們完成了對Aarki的收購，並根據合併協議和計劃的條款收購了Aarki的100%未償還股權和投票權權益。我們付了錢162.3美元和100萬美元考慮到的因素包括9,530萬美元現金，剩下的6710萬美元由以下部分組成440萬向現有的Aarki股東出售斯基爾茨A類普通股。我們收購Aarki是為了在長期內提高用户獲取成本的效率，這些成本可以進行再投資，以獲得更多用户，以加速增長，並提供更廣泛的產品供應，包括更好地為遊戲開發商服務的媒體購買能力。自收購之日起，Aarki的財務業績就已包含在我們的綜合財務報表中。
正如之前披露的那樣，我們記錄了與收購Aarki相關的某些商譽和無形資產。我們的政策是至少每年或當事件或環境變化表明賬面價值可能無法收回時評估商譽和長期資產的減值。於2022年第三季及第四季，我們發現一些觸發事件，顯示商譽及無形資產的賬面價值可能無法收回，這主要與我們的股價及市值大幅下跌，以及我們的預測下調有關。。由於我們的減值評估，我們在截至2022年12月31日的年度的綜合經營報表和全面虧損中記錄了1.681億美元的非現金減值費用。這一金額包括與我們收購Aarki相關的商譽和無形資產的全額減值，以及租賃使用權資產和其他長期資產的減值。更多細節見附註2，重要會計政策摘要。
我們的財務模式
Skillz的財務模式將遊戲玩家和開發者的利益結合在一起，為我們的股東帶來了價值。通過競爭來賺錢，我們的系統消除了開發者和遊戲玩家之間存在的傳統賺錢模式中的摩擦。玩家越喜歡我們的平臺，他們玩的時間就越長，為斯基爾茨和我們的開發者創造了更多的價值。通過產生更高的玩家到付款人的轉換率、留存率和參與度，我們能夠以比我們的開發者通過廣告或遊戲內購買產生的更高的速度將用户貨幣化。
我們的平臺允許用户參與公平競爭，同時獎勵那些開發出保持玩家參與度的遊戲的開發者。我們通過在有償(現金或獎金現金)比賽中收取一定比例的參賽者參賽費來產生收入，扣除最終用户獎金(即從比賽中獲得的獎金)，最終用户獎勵計入收入的減少和支付給開發商的利潤份額(“Take Rate”)。GMV是指可以使用現金保證金、以前的獎金(包括以前贏得並作為獎金返還的獎金)和最終用户激勵措施(包括在此期間丟失的獎金現金)支付的參賽費。我們為最終用户提供激勵措施，以將流量提升到斯基爾茨平臺。代表遊戲開發商提供的最終用户激勵措施，如Ticketz(可兑換為獎金現金)和初始存款獎金現金，將計入收入減少。遊戲開發商沒有有效期望向最終用户提供在平臺上參與的最終用户激勵措施，如限時獎金現金優惠，被計入銷售和營銷費用。有關進一步資料，請參閲本公司合併財務報表附註2。
下表彙總了GMV的組成部分，包括截至2022年12月31日、2022年、2021年和2020年12月31日的年度每個活躍用户的平均GMV和每個付費活躍用户的平均GMV：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 佔GMV的百分比(%) | | | | | |
之前的贏利(1) | 81 | % | | 81 | % | | 82 | % |
現金存款 (2) | 12 | % | | 10 | % | | 11 | % |
最終用户激勵措施 (3) | 7 | % | | 9 | % | | 7 | % |
| 作為每個付費月活躍用户的平均GMV的組成部分(美元) | | | | | |
| 之前的贏利 | $ | 285.7 | | | $ | 320.8 | | | $ | 334.3 | |
| 現金存款 | $ | 43.2 | | | $ | 42.6 | | | $ | 46.2 | |
| 最終用户激勵措施 | $ | 25.5 | | | $ | 32.5 | | | $ | 29.0 | |
| 作為每個月活躍用户平均GMV的組成部分(美元) | | | | | |
| 之前的贏利 | $ | 52.4 | | | $ | 55.8 | | | $ | 42.3 | |
| 現金存款 | $ | 7.9 | | | $ | 7.4 | | | $ | 5.9 | |
| 最終用户激勵措施 | $ | 4.7 | | | $ | 5.6 | | | $ | 3.7 | |
(1)“以前的贏利”包括最終用户賬户中因競賽贏利而獲得的現金和獎金。在截至2022年12月31日的年度內，現金和獎金現金的先前贏利分別為92%和8%。在截至2021年12月31日的年度內，現金和獎金現金的先前贏利分別為90%和10%。截至2020年12月31日止年度，現金及獎金現金的前期盈利分別為92%及8%。
(2)“現金存款”是指在相應期間內存入最終用户的斯基爾茨賬户的貨幣存款。
(3)“最終用户獎勵”乃根據有關期間錄得的收入或銷售及市場推廣費用減少金額計算。最終用户激勵措施主要包括(I)獎金現金、(Ii)Ticketz(可兑換獎金現金)和(Iii)促銷優惠。紅利現金是指在此期間(即當公司發生相關成本時)損失的所有紅利現金。有關進一步資料，請參閲本公司合併財務報表附註2。
獎品包括現金、獎金現金、實物商品和第三方贊助的物品。截至2022年12月31日的年度獎金包括約92%的現金、從參賽費中返還給獲勝球員的8%的獎金和不到1%的實物商品。截至2021年12月31日的年度獎金包括約90%的現金、從參賽費中返還給獲勝球員的10%的獎金和不到1%的實物商品。截至2020年12月31日的年度獎金包括約92%的現金、從參賽費中返還給獲獎球員的8%的獎金和不到1%的實物商品。
以下是我們財務模式的關鍵要素：
•用户的規模、增長和參與度-隨着我們繼續獲得用户，我們公平和及時地在技能水平和錦標賽模板上匹配可比球員的能力有所提高。更好的匹配會帶來更強的參與度，以及創造更大規模、更有利可圖的入場率的能力。這為我們的玩家創造了更粘性、更有吸引力和持續改善的體驗，這反過來又吸引了更多的玩家到我們的平臺，創造了一個積極的強化循環，導致不斷改善的遊戲體驗。
•我們開發商的規模、增長和合作夥伴關係-我們已經創建了一個平臺，為我們的開發人員推動經濟成功。我們的端到端平臺允許開發人員通過自動化和優化其業務的組成部分 - ，從用户獲取和貨幣化到遊戲優化，專注於創建遊戲。我們內置的支付、分析、客户支持和實時運營平臺使我們的開發人員能夠持續學習、成長、賺錢並分享我們的成功。
•產品至上理念和數據科學能力-我們已經建立了一種將產品放在首位的文化，推動我們對用户和開發者的影響，然後擴大營銷投資。2022年，我們46%的工資成本花在了產品開發上。我們易於集成的SDK在不到16MB的包中包含200多個功能，允許無線升級。我們直觀的開發人員控制枱儀錶板使我們的開發人員能夠快速集成和監控他們的遊戲性能。我們的LiveOps系統使我們能夠管理和優化我們平臺上數千款遊戲的用户體驗。我們在每個遊戲會話期間收集超過300個數據點，為我們的大數據資產提供支持，這些資產增強了我們平臺的所有元素。我們的關鍵數據科學技術推動了我們的玩家評級和匹配、反作弊和反欺詐以及用户體驗個性化引擎。
•我們的單位經濟-*我們專有的高度可擴展的軟件平臺以較低的直接成本(即直接軟件和服務器成本)運營，為我們的毛利率做出了貢獻。一旦獲得，每個用户羣就會貢獻收入
三個月後，一個隊列中大約20%的用户繼續是付費用户，而PMAU的餘額已經發生了變化。此後，我們的留存曲線繼續變得平坦，有限的一部分用户在隨後的幾年裏繼續為每個羣體的收入做出貢獻。隊列是指在展示期間內獲得的所有用户。根據用户第一次支付押金並進入付費錦標賽，該用户被視為隊列的一部分。一旦用户被認為是隊列的一部分，他們總是被計算在該隊列中。在截至2022年12月31日的一年中，由於用户激勵減少、產品功能變化和宏觀經濟狀況的影響，我們的用户留存率低於平均水平。
運營結果的關鍵組成部分
收入
斯凱Illz為遊戲開發商提供服務，旨在提高他們遊戲內容的貨幣化。斯基爾茨提供的貨幣化服務允許開發人員向他們的最終用户提供多玩家競爭，從而提高最終用户的留存率和參與度。
通過利用斯基爾茨的貨幣化服務，遊戲開發商可以通過使他們能夠在面對面的比賽、現場錦標賽、聯賽和慈善錦標賽中競爭來增強玩家體驗，並通過推薦獎金計劃、忠誠度津貼、系統內成就和獎金來增加玩家留存率。Skillz為開發者提供了一個SDK，他們可以下載並集成到他們現有的遊戲中。SDK作為斯基爾茨和遊戲開發商之間的數據接口，使斯基爾茨能夠為開發商提供貨幣化服務。具體地説，電子貨幣化服務包括最終用户註冊服務、玩家配對、欺詐和公平競爭監測以及賬單和結算服務。SDK和SKILZ貨幣化服務為開發者提供了以下主要好處：
•簡化的遊戲和錦標賽管理，允許玩家向開發商註冊，在遊戲中競爭獎品，同時獲得斯基爾茨忠誠度津貼；
•通過斯基爾茨公平工具套件在每一場比賽中公平競爭，包括基於技能的球員匹配和欺詐監控；
•通過獎勵最忠誠的玩家Ticketz來提高終端用户的留存率，Ticketz可以在斯基爾茨虛擬商店兑換，可以在每場比賽中賺取，並可以兑換獎金或積分，用於未來支付參賽費的錦標賽；
•通過主流在線廣告網絡和社交媒體平臺開展營銷活動，以吸引終端用户訪問斯基爾茨生態系統內開發商的遊戲；
•通過向用户發送遊戲結果、促銷優惠和對時間敏感的行動的推送通知，系統地呼籲最終用户採取行動；以及
•代表開發商處理最終用户的支付、賬單和結算，使玩家能夠連接他們喜歡的支付方式來存放和參加遊戲開發商的多人比賽，以獲得現金獎勵。
一般來説，終端用户被要求將資金存入他們的斯基爾茨賬户，才有資格參加有獎遊戲。作為其貨幣化服務的一部分，斯基爾茨負責代表遊戲開發商處理所有最終用户的付款、賬單和結算，這樣遊戲開發商就不必直接從最終用户那裏收取或直接向最終用户付款。當最終用户進入現金遊戲時，最終用户使用現金押金、最終用户賬户中的先前贏利和最終用户激勵(特別是獎金現金)支付入場費。Skillz有權獲得基於付費比賽總參賽費的收入份額，無論這些費用是如何支付的，扣除最終用户獎金(即從比賽中獲得的獎金)和提供貨幣化服務的其他成本。與獎金現金相關的收入只在獎金現金損失時確認一次。當獎金現金返還給贏得比賽的用户時，Skillz不確認獎金現金的成本。
在作為佣金分配獎金時，Skillz通常會扣留總參賽費的16%至20%的 。這筆佣金由斯基爾茨和遊戲開發商分享；然而，遊戲開發商的份額完全是根據從最終用户收到的淨現金押金支付的入場費計算的，並根據斯基爾茨提供貨幣化服務的某些成本進行了調整。
成本和開支
收入成本
我們的收入成本由可變成本組成。這些費用主要包括(1)支付處理費、(2)客户支持費用、(3)直接軟件費用、(4)內部使用軟件攤銷和(5)服務器費用。
我們對用户存款產生支付處理費用。我們還會產生與代表遊戲開發商為最終用户支持票證提供服務直接相關的成本，這些票證是由用户直接在Skill z SDK中記錄的。這些支持成本包括為這些門票提供服務所需的設施費用的分配，如租金、維護和根據員工人數計算的水電費。我們使用第三方作為我們的雲計算服務；我們在開發人員的遊戲中運行我們的SDK直接導致了服務器和軟件成本。我們還產生了與無形資產攤銷有關的成本，其中包括已開發的技術。
研究與開發
研究和開發費用包括軟件開發成本，主要包括產品和平臺開發、支持研究和開發活動的服務器和軟件成本，其次是根據員工人數分配租金、維護和公用事業成本。與人事有關的費用包括工資、福利、股票薪酬和重組費用。我們預計，研發費用將在未來以絕對美元和佔收入百分比的方式波動。
銷售和市場營銷
銷售和營銷費用主要包括直接廣告費用、未記錄為收入減少的接洽營銷費用、UA營銷費用和包括客户關係在內的無形資產攤銷。銷售和營銷費用還包括根據員工人數分配的租金、維護和公用事業成本。與人事有關的費用包括工資、福利、股票薪酬和重組費用。我們預計，未來銷售和營銷費用將以絕對美元和佔收入的百分比兩種方式波動。
一般和行政
一般和行政費用包括公司、行政、財務和其他行政職能的人事費用，外部專業服務的費用，以及根據員工人數分配的租金、維護和水電費。與人事有關的費用包括工資、福利、股票薪酬和重組費用。一般和行政費用還包括與虧損或有事項應計有關的費用。
我們預計，在可預見的未來，隨着我們重新定位公司的盈利能力，我們的一般和管理費用，不包括CEO獎勵取消績效股票單位對基於股票的薪酬支出的影響，將會減少。我們預計我們的員工人數不會大幅增加，並預計會減少某些一般和行政費用，包括專業服務費用、投資者關係活動和其他行政服務。
商譽和長期資產的減值
在2022年第三季度，我們修正了我們的財務展望，導致預計的用户獲取支出較低，並且遷移到Aarki技術驅動的營銷平臺的速度慢於預期，這將導致未實現的成本節約協同效應。我們確定，這構成了我們持有和使用的一個長期資產組的減值指標，主要由發達的技術和客户關係無形資產組成。由於我們的減值評估，我們在綜合經營報表和全面虧損中記錄了5120萬美元的非現金無形資產減值費用。
2022年第四季度，我們經歷了股價和市值的大幅下跌，也再次下調了我們的預測。我們認為，這些因素構成了我們長期資產的另一個減值指標。由於我們的減值評估，我們在綜合經營報表和全面虧損中記錄了3140萬美元的非現金減值費用，主要與無形資產和租賃使用權資產有關。根據2022年第四季度確定的減值指標，我們還確定，截至2022年12月31日，中期商譽減值測試是必要的。因此，截至該日，本公司進行了商譽減值量化評估，確定其報告單位的公允價值低於其賬面價值，並記錄了8,550萬美元的商譽減值費用。
更多細節見附註2，重要會計政策摘要。
經營成果
下表列出了我們在所示時期的經營結果摘要，並反映了附註3，以前發佈的財務報表重述中討論的修訂(以千為單位，但股票和每股數據除外)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日止的年度， |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | (如上文所述) | | (如上文所述) |
| 收入 | $ | 269,709 | | | $ | 380,154 | | | $ | 229,047 | |
| 成本和支出： | | | | | |
| 收入成本 | 30,718 | | | 25,243 | | | 12,281 | |
| 研發 | 52,265 | | | 46,232 | | | 23,225 | |
| 銷售和市場營銷 | 277,014 | | | 466,691 | | | 254,269 | |
| 一般和行政 | 163,018 | | | 135,802 | | | 42,462 | |
| 商譽和長期資產減值 | 168,051 | | | — | | | — | |
| 總成本和費用 | 691,066 | | | 673,968 | | | 332,237 | |
| 運營虧損 | (421,357) | | | (293,814) | | | (103,190) | |
| 利息支出，淨額 | (23,992) | | | (1,222) | | | (1,325) | |
| 普通股認股權證負債的公允價值變動 | 6,004 | | | 87,922 | | | (23,049) | |
| 其他收入(費用)，淨額 | 125 | | | 49 | | | (21,400) | |
| 所得税前虧損 | (439,220) | | | (207,065) | | | (148,964) | |
| 所得税撥備(福利) | (345) | | | (19,140) | | | 115 | |
| 淨虧損 | $ | (438,875) | | | $ | (187,925) | | | $ | (149,079) | |
| 普通股股東每股淨虧損： | | | | | |
| 基本信息 | $ | (1.07) | | | $ | (0.49) | | | $ | (0.51) | |
| 稀釋 | $ | (1.07) | | | $ | (0.71) | | | $ | (0.51) | |
| 加權平均流通股： | | | | | |
| 基本信息 | 409,969,539 | | | 384,625,249 | | | 294,549,146 | |
| 稀釋 | 409,969,539 | | | 388,549,673 | | | 294,549,146 | |
| | | | | |
| 其他全面虧損： | | | | | |
| 可供出售投資未實現虧損變動，税後淨額 | (1,315) | | | (248) | | | — | |
| 其他綜合損失合計 | $ | (1,315) | | | $ | (248) | | | $ | — | |
| 全面損失總額 | $ | (440,190) | | | $ | (188,173) | | | $ | (149,079) | |
收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日止的年度， | | 2021年至2022%的變化 | | 2020年至2021%的變化 |
| (除百分比外，以千為單位) | 2022 | | 2021 | | 2020 | | |
| | | (如上文所述) | | (如上文所述) | | | | |
| 收入 | $ | 269,709 | | | $ | 380,154 | | | $ | 229,047 | | | (29) | % | | 66 | % |
2022年與2021年相比
2022年收入減少1.104億美元，降幅29%，從2021年的3.802億美元降至2.697億美元。減少的主要原因是現有用户羣的留存率較低，原因包括過去的產品更改等綜合因素，這些因素加在一起對整體用户體驗產生了負面影響。此外，由於公司縮減支出以實現更高的用户獲取效率並取消低迴報的參與營銷計劃，用於獲取新付費用户的支出和參與營銷支出分別減少了1.242億美元(51%)和7200萬美元(38%)。同期ARPU下降1%。
截至本年度止年度的收入按年增長率2022年12月31日下降了29%，低於我們截至2021年12月31日的年度收入同比增長率66%。營收增速較上一季度下降主要是由於我們將重點從營收增長轉向促進盈利增長和效率。向盈利增長和效率的過渡導致公司降低了對UA營銷和接洽營銷的投資率。截至本年度止年度的同比增長率2022年12月31日UA營銷和接洽營銷的增長率分別為(51%)和(38%)，低於我們截至2021年12月31日的UA營銷和接洽營銷的同比增長率分別為77%和85%。
2021年與2020年相比
2021年，收入從2020年的2.29億美元增加到3.802億美元，增幅為1.511億美元，增幅為66%。這一增長主要是由於為獲得新的付費用户而進行的銷售和營銷投資所推動的付費MAU的增加。同期ARPU增長45%。
我們截至2021年12月31日的年度收入同比增長率為66%，低於截至2020年12月31日的年度91%的收入同比增長率。營收增速較上一季度下降主要是由於我們將重點從營收增長轉向促進盈利增長和效率。向盈利增長和效率的過渡導致公司降低了對UA營銷和接洽營銷的投資率。截至2021年12月31日，我們的UA營銷和接洽營銷的同比增長率分別為77%和85%，低於截至2020年12月31日的UA營銷和接洽營銷的同比增長率分別為160%和102%。
收入成本
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日止的年度， | | 2021年至2022%的變化 | | 2020年至2021%的變化 |
| (除百分比外，以千為單位) | 2022 | | 2021 | | 2020 | | |
| | | (如上文所述) | | | | | | |
| 收入成本 | $ | 30,718 | | | $ | 25,243 | | | $ | 12,281 | | | 22 | % | | 106 | % |
2022年與2021年相比
收入成本從2021年的2520萬美元增加到2022年的3070萬美元，增幅為550萬美元，增幅為22%。收入成本的增加主要是由於所收購的已開發技術無形資產的攤銷以及服務器費用的增加。這一增加被支付處理費用的減少部分抵消。收入成本佔收入的比例從2021年的7%上升到2022年的11%。
2021年與2020年相比
2021年，收入成本從2020年的1,230萬美元增加到2,520萬美元，增幅為1,300萬美元，增幅為106%。收入成本的增加主要是由於所收購的已開發技術無形資產的攤銷、服務器費用的增加以及支付處理成本的增加。收入成本佔收入的比例從2020年的5%上升到2021年的7%。
研究與開發
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日止的年度， | | 2021年至2022%的變化 | | 2020年至2021%的變化 |
| (除百分比外，以千為單位) | 2022 | | 2021 | | 2020 | | |
| | | (如上文所述) | | | | | | |
| 研發 | $ | 52,265 | | | $ | 46,232 | | | $ | 23,225 | | | 13 | % | | 99 | % |
2022年與2021年相比
研發成本從2021年的4620萬美元增加到2022年的5230萬美元，增幅為600萬美元，增幅為13%。這一增長主要是由於研發人員成本增加了1350萬美元，其中1170萬美元與工資和獎金有關，這是因為收購Aarki增加了員工人數，190萬美元是重組費用，120萬美元是與設備和軟件費用有關的增加，30萬美元是與設施費用增加有關的。這些增長被與股票薪酬相關的270萬美元的減少、580萬美元的專業費用和50萬美元的其他費用部分抵消。2022年，研發費用佔收入的比例從2021年的12%增加到19%。
2021年與2020年相比
2021年，研發成本從2020年的2320萬美元增加到4620萬美元，增幅為2300萬美元，增幅為99%。這一增長主要是由於隨着某些項目進入應用程序開發階段，研發人員成本增加了1820萬美元，服務器和軟件成本增加了250萬美元，設施成本增加了30萬美元，相關管理費用的分配增加了40萬美元，資本化內部使用軟件開發成本增加了140萬美元。2021年，研發費用佔收入的12%，而2020年為10%。
銷售和市場營銷
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日止的年度， | | 2021年至2022%的變化 | | 2020年至2021%的變化 |
| (除百分比外，以千為單位) | 2022 | | 2021 | | 2020 | | |
| | | (如上文所述) | | (如上文所述) | | | | |
| 銷售和市場營銷 | $ | 277,014 | | | $ | 466,691 | | | $ | 254,269 | | | (41) | % | | 84 | % |
2022年與2021年相比
銷售和營銷成本從2021年的4.667億美元下降到2022年的2.77億美元，降幅為1.897億美元，降幅為41%。減少的主要原因是UA營銷和接洽營銷支出分別減少了51%和38%。2022年和2021年，UA的營銷費用分別為1.173億美元和2.415億美元。2022年和2021年的參與度營銷支出分別為1.174億美元和1.894億美元。參與度營銷佔收入的比例從2021年的50%下降到2022年的44%。這一下降反映了對低迴報營銷計劃的投資減少，導致我們在2022年的每位用户參與營銷費用與2021年相比有所下降。
2021年與2020年相比
銷售和營銷成本從2020年的2.543億美元增加到2021年的4.667億美元，增幅為2.124億美元，增幅為84%。這一增長主要歸因於UA營銷和接洽營銷支出分別增長了77%和85%。2021年和2020年，UA的營銷費用分別為2.415億美元和1.366億美元。2021年和2020年的參與度營銷支出分別為1.894億美元和1.021億美元。參與度營銷佔收入的比例從2020年的45%上升到2021年的50%。這一增長反映了對營銷計劃的投資，導致我們在2021年的每用户參與營銷成本比2020年有所增加。
一般和行政
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日止的年度， | | 2021年至2022%的變化 | | 2020年至2021%的變化 |
| (除百分比外，以千為單位) | 2022 | | 2021 | | 2020 | | |
| | | (如上文所述) | | (如上文所述) | | | | |
| 一般和行政 | $ | 163,018 | | | $ | 135,802 | | | $ | 42,462 | | | 20 | % | | 220 | % |
2022年與2021年相比
一般和行政成本從2021年的1.358億美元增加到2022年的1.63億美元，增幅為2720萬美元，增幅為20%。增加的主要原因是基於股票的薪酬支出增加了5080萬美元，其中包括6510萬美元的基於股票的薪酬支出，這是因為取消了以前授予首席執行官但沒有同時授予或提供替代獎勵的業績股票單位，與薪金和福利有關的工資支出增加了660萬美元，包括170萬美元的重組費用，40萬美元的折舊和
攤銷費用，以及設施費用增加50萬美元。這些增長被專業費用減少1360萬美元、獎金和佣金費用減少500萬美元、其他州和地方税收支出減少110萬美元以及訴訟費用減少1160萬美元部分抵消。2022年，一般和行政費用佔收入的百分比增加到60%，而2021年為36%。
2021年與2020年相比
一般和行政成本從2020年的4250萬美元增加到2021年的1.358億美元，增幅為9330萬美元，增幅為220%。這一增長主要是由於員工成本增加了4280萬美元，其中3100萬美元與股票薪酬支出有關，與公司後續發行相關的專業費用增加了730萬美元，公司收購Aarki導致的專業費用增加了1500萬美元，與上市公司相關的保險成本和法律費用增加了1640萬美元，其他上市公司成本增加了270萬美元，與或有虧損應計相關的支出增加了1160萬美元，但設施費用的減少部分抵消了這一增加。2021年，一般和行政費用佔收入的百分比增加到36%，而2020年為19%。
商譽和長期資產的減值
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日止的年度， | | 2021年至2022%的變化 | | 2020年至2021%的變化 |
| (除百分比外，以千為單位) | 2022 | | 2021 | | 2020 | | |
| | | |
| 商譽和長期資產減值 | $ | 168,051 | | | $ | — | | | $ | — | | | NM | | NM |
截至年底止年度2022年12月31日我們記錄了1.681億美元的商譽和長期資產減值。減值主要是由於我們全年經歷的股價和市值的急劇下降，以及我們運營預測的下調，這被認為是我們商譽和長期資產的觸發事件，表明這些資產可能無法收回。
更多細節見附註2，重要會計政策摘要。
利息支出，淨額
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日止的年度， | | 2021年至2022%的變化 | | 2020年至2021%的變化 |
| (除百分比外，以千為單位) | 2022 | | 2021 | | 2020 | | |
| | | |
| 利息支出，淨額 | $ | (23,992) | | | $ | (1,222) | | | $ | (1,325) | | | NM | | (8) | % |
2022年與2021年相比
利息支出淨增2,280萬美元，從2021年的120萬美元增加到2022年的2,400萬美元。這一增長是由於與我們於2021年發行的優先擔保票據相關的利息支出。這一增長被我們有價證券的利息收入和與2021年7月我們的2021年擔保票據債務回購相關的債務清償收益部分抵消。
2021年與2020年相比
利息支出淨額減少10萬美元，從2020年的130萬美元減少到2021年的120萬美元。減少的主要原因是償還了2020年前的一筆未償還貸款，但與我們於2021年12月發行的優先擔保票據相關的利息支出增加部分抵消了這一影響。
普通股認股權證負債的公允價值變動
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日止的年度， | | 2021年至2022%的變化 | | 2020年至2021%的變化 |
| (除百分比外，以千為單位) | 2022 | | 2021 | | 2020 | | |
| | | | | | | | | |
| 普通股認股權證負債的公允價值變動 | $ | 6,004 | | | $ | 87,922 | | | $ | (23,049) | | | NM | | NM |
2022年與2021年相比
權證負債的公允價值變動由2021年的8790萬元減少至2022年的600萬元，減少8,190萬元。請參閲合併財務報表附註的附註14普通股認股權證以作進一步討論。
2021年與2020年相比
權證負債的公允價值變動由2020年的2,300萬元增加至2021年的8,790萬元，增幅為1.11億元。請參閲合併財務報表附註的附註14普通股認股權證以作進一步討論。
其他收入(費用)，淨額
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日止的年度， | | 2021年至2022%的變化 | | 2020年至2021%的變化 |
| (除百分比外，以千為單位) | 2022 | | 2021 | | 2020 | | |
| | | |
| 其他收入，淨額 | $ | 125 | | | $ | 49 | | | $ | (21,400) | | | 155 | % | | NM |
2022年與2021年相比
其他收入，2022年其他收入淨額增加10萬美元，從2021年的5萬美元增加到10萬美元。
2021年與2020年相比
其他收入(支出)從2020年的2,140萬美元增加到2021年的0.5萬美元，增幅為2,140萬美元。這一增長主要是由2020年金融工具的公允價值調整推動的。
所得税撥備(福利)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日止的年度， | | 2021年至2022%的變化 | | 2020年至2021%的變化 |
| (除百分比外，以千為單位) | 2022 | | 2021 | | 2020 | | |
| | | |
| 所得税撥備(福利) | $ | (345) | | | $ | (19,140) | | | $ | 115 | | | NM | | NM |
2022年與2021年相比
2022年所得税福利減少了1880萬美元，降至30萬美元，而所得税福利為1910萬美元。這一減少主要是由於與前期收購Aarki相關的估值津貼部分發放相關的離散收益所致。
2021年與2020年相比
所得税準備金從2020年的10萬美元減少到2021年的1910萬美元。減少的主要原因是與收購Aarki而部分發放估值津貼有關的單獨收益以及應計國家税務負債的減少。
非公認會計準則財務指標
除了我們根據公認會計原則確定的結果外，我們認為以下非公認會計原則的衡量標準在評估我們的運營業績時是有用的。我們使用以下非GAAP財務信息來評估我們正在進行的業務，並用於內部規劃和預測目的。我們相信，當非GAAP財務信息與GAAP財務信息結合在一起時，可能有助於投資者評估我們的經營業績。這些結果應被視為根據公認會計原則報告的結果的補充，而不是替代。
調整後的EBITDA
調整後EBITDA定義為淨虧損，不包括利息支出淨額；普通股認股權證負債的公允價值變動；其他收入(費用)淨額；所得税撥備(利益)；折舊和攤銷；基於股票的薪酬支出和相關的工資税支出；以及某些其他非現金或非經常性項目對淨虧損的影響，包括但不限於普通股認股權證負債、減值費用和收購相關費用的公允價值調整變動，包括但不限於交易成本、虧損或有應計費用、重組費用和收購相關費用的變動。
一次性非經常性費用，因為它們不代表業務運營。調整後的EBITDA旨在作為對我們業績的補充衡量，既不是GAAP要求的，也不是根據GAAP呈報的。我們認為，調整後EBITDA的使用為投資者提供了一個額外的工具，用於評估持續的經營結果和趨勢，並將公司的財務指標與可比公司的財務指標進行比較，這些公司可能會向投資者提出類似的非公認會計準則財務指標。然而，您應該意識到，在評估調整後的EBITDA時，我們可能會產生與計算此指標時排除的費用類似的未來費用。此外，我們提出的這一措施不應被解釋為推斷我們未來的結果不會受到不尋常或非經常性項目的影響。我們對調整後EBITDA的計算可能無法與其他公司計算的其他類似名稱的衡量指標進行比較，因為所有公司可能不會以相同的方式計算調整後EBITDA。
由於這些限制，不應孤立地考慮調整後的EBITDA，也不應將其作為根據公認會計原則計算的業績衡量的替代指標。我們主要依靠我們的GAAP結果，並在補充的基礎上使用調整後的EBITDA，以彌補這些限制。您應審閲以下調整後EBITDA的淨虧損對賬，不依賴任何單一的財務指標來評估我們的業務。
下表核對了所示期間調整後EBITDA的淨虧損，並反映了附註3，以前發佈的財務報表的重述(以千計)中討論的修訂：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日止的年度， |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | (如上文所述) | | (如上文所述) |
| 淨虧損 | $ | (438,875) | | | $ | (187,925) | | | $ | (149,079) | |
利息支出，淨額(1) | 23,992 | | | 1,222 | | | 1,325 | |
基於股票的薪酬(2) | 108,202 | | | 60,331 | | | 23,757 | |
| 普通股認股權證負債的公允價值變動 | (6,004) | | | (87,922) | | | 23,049 | |
| 所得税撥備(福利) | (345) | | | (19,140) | | | 115 | |
| 折舊及攤銷 | 17,871 | | | 11,665 | | | 1,609 | |
其他(收入)費用，淨額(3) | (125) | | | (49) | | | 21,400 | |
收購相關費用(4) | — | | | 7,983 | | | — | |
減值費用(5)(6) | 168,051 | | | — | | | 3,395 | |
虧損或有應計項目(7) | — | | | 11,557 | | | — | |
重組費用(8) | 4,830 | | | — | | | — | |
一次性非經常性費用(9)(10)(11) | 26 | | | 14,630 | | | 4,747 | |
| 調整後的EBITDA | $ | (122,377) | | | $ | (187,648) | | | $ | (69,682) | |
(1)截至2022年的年度，金額包括我們2021年優先擔保票據債務清償的260萬美元收益。有關更多細節，請參閲附註10，長期債務。
(2)於截至2022年底止年度，該金額包括因取消行政總裁於2021年9月14日授予的1,610萬股業績股份單位(“行政總裁業績股份單位”)而確認的基於股票的補償。
(3)截至2020年的年度，其他(收入)支出淨額主要歸因於對可贖回E系列優先股遠期合同負債的公允價值進行了2170萬美元的調整。
(4)在截至2021年的年度，這是我們收購Aarki的收購相關費用。
(5)於截至2020年底止年度，這是與我們在舊金山的新公司設施有關的租賃協議相關的租賃保證金和預付款的減值費用。
(6)截至2022年的年度，金額包括與已開發技術、客户關係、計算機設備和租賃ROU資產相關的商譽和長期資產的減值。詳情請參閲附註6，商譽和無形資產，以及附註2，重要會計政策摘要。
(7)於截至2021年底止年度，此金額為與附註12“承諾及或有事項”所述與一名前僱員有關的訴訟事宜有關的或有虧損應計項目。
(8)截至2022年的年度，金額包括與員工離職福利相關的重組費用。
(9)在截至2022年的年度，金額為與某些員工的首次公開募股獎金相關的一次性非經常性支出，扣除被解僱員工沒收的金額。
(10)在截至2021年的一年中，金額代表與後續發售和高管遣散費相關的一次性非經常性費用。
(11)截至2020年底止年度，金額為與FEAC業務合併有關的一次性交易開支。
流動性與資本資源
自成立以來，我們的運營資金主要來自出售股本。截至2022年12月31日，我們的主要流動性來源是3.625億美元的現金和現金等價物，主要投資於貨幣市場基金和到期日不到三個月的有價證券，以及1.84億美元的有價證券。
2021年12月，該公司以非公開發行的方式發售了總計3億美元的本金優先擔保票據，2026年到期。這些債券以私募方式出售給合格的機構買家。年息從2021年12月20日開始，規定利率為10.25%，從2022年6月15日開始，每半年支付一次，時間為每年的6月15日和12月15日。票據將於2026年12月15日到期。我們將此次發行的淨收益用於一般企業用途，其中包括在經營活動中被歸類為可供出售的有價證券的投資。我們還可以將所得資金用於未來可能確定的其他公司、產品或技術的潛在收購。票據包含慣例契約，限制我們和某些附屬公司產生債務、產生留置權、向我們股票持有人進行分配、與我們的關聯公司進行某些交易以及契約中指定的某些金融契約的能力。截至2022年12月31日和2021年12月31日，我們遵守了適用於紙幣的所有公約。
我們知道，我們的未償還債務證券目前的交易價格較其各自的本金金額有很大折扣。為了減少未來的現金利息支付，以及未來到期或贖回時應支付的金額，我們可能會不時地，就像我們在2022年第三季度所做的那樣，繼續尋求通過現金購買、公開市場購買、私下談判交易或其他方式來償還或購買我們的未償債務。該等回購(如有)將按吾等所釐定的條款及價格進行，並將視乎當時的市場情況、我們的流動資金需求、合約限制及其他因素而定。涉及的金額可能很大。
2022年9月1日，本公司贖回了2021年優先擔保票據本金1,050萬美元，這導致債務清償收益260萬美元，因為這些票據以低於票據面值的總代價贖回。贖回價格相當於本金總額的69.5%，另加應計及未付利息。收益反映在公司截至2022年12月31日的年度簡明綜合經營報表的利息支出淨額項目中。
我們現有的流動資金資源足以在綜合財務報表發佈日期後至少一年內繼續經營活動。我們未來的現金需求將取決於許多因素，包括我們的收入增長率以及我們銷售和營銷活動的擴張。我們也可以投資或收購互補的業務、應用程序或技術。
下表提供了現金流數據摘要(以千為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日止的年度， |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | |
| 用於經營活動的現金淨額 | $ | (179,597) | | | $ | (180,154) | | | $ | (56,232) | |
| 投資活動提供(用於)的現金淨額 | $ | 311,386 | | | $ | (643,924) | | | $ | (3,246) | |
| 融資活動提供(用於)的現金淨額 | $ | (10,605) | | | $ | 802,682 | | | $ | 296,578 | |
經營活動的現金流
我們經營活動的現金流受到我們主要與研發、銷售和營銷以及一般和行政活動有關的業務增長的重大影響。我們的營運現金流也受到營運資金需求的影響，以支持人事相關支出的增長，以及應付賬款和其他流動資產和負債的波動。
截至2022年12月31日的一年，經營活動中使用的淨現金為1.796億美元。在此期間，我們使用的現金中最重要的部分是淨虧損4.389億美元，其中包括與股票薪酬有關的非現金支出1.082億美元，包括與取消授予首席執行官的績效股票單位有關的6510萬美元、非現金商譽和長期資產減值費用1.681億美元、非現金收入6.0美元。
與私人普通股認股權證相關的公允價值變動為1790萬美元、與折舊和攤銷有關的1790萬美元、260萬美元的債務清償收益以及因經營資產和負債的變化而產生的現金淨流出3240萬美元。營業資產和負債變動產生的現金淨流出主要是由於其他負債減少2,800萬美元，應付帳款減少1,720萬美元，以及或有虧損應計費用減少440萬美元。這些現金淨流出被應收賬款和預付費用及其他資產分別減少560萬美元和1160萬美元略微抵消。
截至2021年12月31日的一年中，用於經營活動的現金淨額為1.802億美元。在此期間，我們使用的現金中最重要的部分是淨虧損1.879億美元，其中包括與公共和私人普通股認股權證相關的公允價值變化的非現金收入8790萬美元，遞延所得税收益1940萬美元，與基於股票的薪酬相關的非現金支出6030萬美元，與折舊和攤銷有關的1170萬美元，增加的未攤銷折扣和發行成本的攤銷，以及因經營資產和負債的變化而產生的4230萬美元的現金淨流入。業務資產和負債變化帶來的現金淨流入主要是其他負債增加2870萬美元的結果，主要與應計銷售和營銷費用增加有關。
截至2020年12月31日的一年中，用於經營活動的現金淨額為5620萬美元。在此期間，我們使用的現金中最重要的部分是淨虧損1.491億美元，其中包括與可贖回E系列優先股遠期合同負債的公允價值調整有關的非現金支出2150萬美元，公共和私人普通股認股權證公允價值變化2380萬美元，與股票補償有關的2380萬美元，與減值費用有關的360萬美元，以及與折舊和攤銷、增加未攤銷折扣和攤銷發行成本有關的160萬美元，以及因經營資產和負債變化而產生的1880萬美元的現金淨流入。業務資產和負債變化帶來的現金淨流入主要是其他負債增加1560萬美元的結果。
投資活動產生的現金流
截至2022年12月31日的年度，投資活動提供的淨現金為3.114億美元。投資活動提供的現金淨額包括出售有價證券的收益1.678億美元和有價證券到期的收益5.995億美元，部分被購買有價證券的4.541億美元所抵消。
截至2021年12月31日的年度，用於投資活動的現金淨額為6.439億美元。在截至2021年12月31日的一年中，用於投資活動的現金淨額包括購買5.04億美元的有價證券，用於收購Aarki的8400萬美元，以及用於投資非有價證券的5480萬美元。
截至2020年12月31日的年度，用於投資活動的現金淨額為320萬美元，用於購買財產和設備，包括內部使用的軟件。
融資活動產生的現金流
截至2022年12月31日的年度，用於融資活動的現金淨額為1,060萬美元，這主要是由於贖回優先擔保票據支付了730萬美元，支付了200萬美元的債務發行費用，以及支付了260萬美元的融資租賃債務本金。
在截至2021年12月31日的一年中，融資活動提供的現金淨額為8,070萬美元，這主要是由於與公司後續發行相關的普通股發行所得淨額4.021億美元，扣除發行成本後的債務協議借款2.809億美元和行使普通股認股權證的收益1.306億美元，但部分被髮行成本支付的1320萬美元所抵消。
在截至2020年12月31日的一年中，融資活動提供的現金淨額為2.966億美元，這主要是由於發行與FEAC業務合併相關的普通股的淨收益2.465億美元，發行可贖回可轉換E系列優先股的淨收益7660萬美元，被與股權獎勵的股票淨結算相關的税款部分抵消1340萬美元，我們債務安排項下的1,000萬美元債務償還，以及為發行成本支付的200萬美元。
合同義務和承諾
我們的物質現金需求包括以下合同義務和其他義務。
租契
我們有辦公空間的運營租賃安排，以及某些網絡設備的融資租賃協議。截至2022年12月31日，我們有2330萬美元的租賃付款義務，其中530萬美元應在12個月內支付。
有擔保票據和定期貸款
有關更多信息，請參閲本年度報告表格10-K中項目7“管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析”下的“流動資金和資本資源”。
表外安排
於呈報期間，我們並無任何表外融資安排，或與未合併實體或金融合夥企業(包括有時稱為結構性融資或特殊目的實體的實體)之間的任何關係，而這些實體是為促進表外安排或其他合約上狹窄或有限的目的而設立的。
關於市場風險的定量和定性披露
我們面臨各種市場風險和其他風險，包括利率變化、通貨膨脹以及資金來源可獲得性的風險。有關相關風險的詳細討論，請參閲本表格10-K中關於市場風險的定量和定性披露第7A項。
關鍵會計估計
我們的綜合財務報表是根據公認會計準則編制的。在編制這些合併財務報表時，我們需要作出估計和假設，以影響截至合併財務報表日期的已報告資產和負債額、或有資產和負債的披露，以及報告期內發生的已報告費用。我們的估計是基於我們的歷史經驗和我們認為在當時情況下是合理的各種其他因素，這些因素的結果構成了對資產和負債的賬面價值作出判斷的基礎，而這些資產和負債的賬面價值從其他來源看起來並不明顯。
在不同的假設或條件下，實際結果可能與這些估計值不同。
我們認為，以下討論的會計政策對於瞭解我們的歷史和未來業績至關重要，因為這些政策涉及更重要的領域，涉及管理層的判斷和估計。
收入確認
我們幾乎所有的收入都是通過向遊戲開發商提供旨在改善他們的遊戲內容貨幣化的服務來產生的。我們提供的貨幣化服務允許開發商為他們的最終用户提供多玩家競爭，從而增加最終用户的留存率和參與度。我們為開發者提供一個軟件開發工具包(“SDK”)，他們可以下載並集成到他們現有的遊戲中。SDK作為斯基爾茨和遊戲開發商之間的數據接口，使我們能夠為開發商提供貨幣化服務。
我們根據FASB會計準則編纂(“ASC”)主題606確認我們服務的收入。與客户簽訂合同的收入)(“ASC 606”)。
與客户簽訂合同的收入
我們應用五步模型來實現ASC 606的核心原理。我們確定，我們的客户在提供我們的技術平臺和服務時，是遊戲開發商。我們的日常活動包括通過使用Skill z SDK訪問我們的技術平臺，為遊戲開發人員提供服務。SDK作為一個應用程序編程接口，實現了斯基爾茨和遊戲開發商之間的數據通信，當與開發商的遊戲內容集成在一起時，有助於最終用户註冊參加比賽、管理和託管最終用户競賽賬户、匹配具有相似技能水平的玩家、收取最終用户參賽費、分發最終用户獎品、解決與其參與比賽有關的最終用户糾紛，以及開展第三方營銷活動(“貨幣化服務”)。
我們為遊戲開發商提供貨幣化服務，使他們能夠向最終用户提供有競爭力的遊戲。這些活動彼此沒有區別，因為我們提供綜合服務，使遊戲開發商能夠向最終用户提供競爭性遊戲服務，因此，它們不代表單獨的業績義務。我們有權根據付費比賽的總參賽費、扣除最終用户獎金(即比賽贏利)和提供貨幣化服務的其他成本後的淨額獲得收入份額，無論這些費用是如何支付的。用於參加有償比賽的參賽費可以包括淨現金押金、之前獲獎的現金和最終用户激勵措施。遊戲開發商從終端用户每月收到的現金淨押金中賺取收入份額，這是根據其遊戲的已支付入場費佔總入場費的百分比計算的。最終用户的獎勵不是由遊戲開發商支付的。此外，我們還將最終用户激勵計入收入減少或銷售和營銷費用，如下所述。
我們代表遊戲開發商使用最終用户的預授權信用卡或PayPal賬户向最終用户收取參賽費和相關費用，並在向遊戲開發商支付剩餘款項之前扣留我們的費用；因此，遊戲開發商支付我們扣留的金額的能力和意圖不會受到重大判斷。我們的某些較大的開發商協議使我們有權從遊戲開發商那裏獲得與我們提供貨幣化服務所產生的用户獲取成本相關的額外報酬。我們預計收到的額外補償的金額和時間是不確定的，並基於各自開發商遊戲的未來表現。我們沒有將這些額外對價計入與我們的貨幣化服務相關的交易價格中，因為與這些金額相關的已確認累計收入不太可能不會發生重大逆轉。
收入在履行履行義務時確認，方法是轉讓承諾服務的控制權，金額反映我們預期從貨幣化服務交換中獲得的對價。我們在遊戲完成時確認收入，也就是我們對遊戲開發商的履行義務得到履行的時候。我們不確認合同資產或合同負債，因為交易價格的支付與服務的履行同時進行。在遊戲完成時，我們有權獲得所提供服務的報酬。我們與遊戲開發商的協議通常可以由任何一方提前30天書面通知終止，並且在我們的某些較大的開發商協議中，如果我們需要，開發商必須在長達12個月的時間內繼續在平臺上提供其遊戲。由於我們能夠在我們方便的時候終止開發商協議，我們已經達成協議，收入確認的合同期限不會超過合同通知期限。
最終用户激勵計劃
為了增加平臺的流量，我們以各種形式向最終用户提供促銷和激勵措施。評估促銷或獎勵是否是對客户的付款可能需要重要的判斷。作為支付給客户的對價的促銷和獎勵在收入確認或我們支付或承諾支付激勵時被確認為收入的減少。促銷和獎勵記錄為銷售和營銷費用，在產生相關成本時確認。
我們的主要最終用户獎勵是獎金現金，這是一種不能撤回的促銷獎勵，只能由最終用户用來參加付費參賽。作為有償比賽參賽費的獎金現金可以包括新發放的獎金現金和/或從以前的獎金中返還給最終用户的獎金現金。只有當獎金現金在競爭中丟失時，我們才將獎金現金的全部成本確認為銷售和營銷費用或收入的減少(如下所述)，因為這是我們產生獎金現金成本和從該獎金現金確認收入的時間點。當用作有償競賽參賽費的獎金現金作為獎金返還給最終用户時，我們不會記錄該獎金現金的銷售和營銷費用或收入的減少。此外，如果獎金現金被返還給最終用户，並用於參加後續的比賽，並且最終用户繼續獲勝，我們不會記錄任何銷售和營銷費用或每次獎金現金返還給獲勝最終用户時收入的減少。
•營銷促銷和折扣被視為收入的減少。這些促銷活動通常是以折扣的形式進行定價，以降低最終用户的入場費，並代表遊戲開發商提供。儘管根據我們與開發商的協議，我們並不要求這樣做，但我們認為，遊戲開發商有一個合理的預期，即將向最終用户提供某些激勵措施。有效預期的確定是基於對遊戲開發商合理獲得的關於我們慣常的商業實踐、公佈的政策和具體聲明的所有信息的評估。
遊戲開發者具有有效期望的激勵的一個例子是Ticketz，它是根據參賽費(Ticketz)的金額為每次比賽賺取的虛擬貨幣。Ticketz可以兑換獎品，包括獎金現金獎品。另一個例子是初始存款獎金現金，這是一種促銷獎勵，當最終用户在我們的平臺上進行初始存款時，可以固定金額賺取。
獎金現金只能由最終用户用來參加未來的付費參賽費用比賽，並且在其他最終用户獲勝之前不能提取。
•營銷促銷作為銷售和營銷費用入賬。當我們得出結論認為遊戲開發商沒有有效的預期將提供激勵時，我們將相關成本記錄為銷售和營銷費用。我們的評估是基於對遊戲開發商合理獲得的所有信息的評估，這些信息涉及我們的慣常商業做法、公佈的政策和具體聲明。這些促銷活動向最終用户提供，以吸引、重新參與或總體上增加最終用户對我們平臺的使用。
這類激勵的一個例子是限時獎金現金優惠，它針對的是特定的最終用户，通常是那些存款更頻繁或最近沒有存款的用户，通過電子郵件或應用內促銷。我們針對不同的終端用户羣體，提供我們認為最能刺激參與度的具體促銷活動。與贖回Ticketz或初始押金所賺取的Bonus Cash類似，限時Bonus Cash只能由最終用户用於參加未來的付費參賽費用比賽，最終用户不能提取。我們還主辦為期幾天或幾周的敬業度營銷聯賽，以現金或奢侈品的形式向聯賽結束時獎牌最多的最終用户頒發聯賽獎品。最終用户通過贏得我們支持的付費參賽費用來積累獎牌。我們決定是否運營一個聯盟，應該頒發什麼獎項，聯盟應該在什麼時間段內運營，以及應該向哪些最終用户支付獎金，所有這些都由我們自行決定。聯盟參數在不同的聯盟之間有所不同，遊戲開發人員並不合理地瞭解這些參數。最終用户可以提取或使用現金形式的聯盟獎品，以參加未來的付費參賽。
基於股票的薪酬
我們根據獎勵的估計授予日期公允價值確認授予員工和董事的基於股份的獎勵的成本。對於完全根據服務條件授予的獎勵，費用在服務期內以直線方式確認，服務期通常是獎勵的獲得期。對於根據服務、業績和市場狀況授予的獎勵，當業績條件可能達到時，我們確認基於股票的薪酬支出。與具有市場條件的獎勵有關的補償成本在必要的服務期限內以加速歸屬的方式確認，無論是否滿足市場條件，如果提供了必要的服務。我們確認基於股票的補償成本，並在沒收發生期間沖銷之前確認的未歸屬期權的成本。
對於有市場條件的獎勵，我們使用蒙特卡羅估值模型來確定授予日期的公允價值，該模型結合了各種假設，如預期股價波動、預期期限、無風險利率、符合條件的事件的預期日期和預期籌資百分比。我們根據本行業組中可比上市公司的加權平均歷史股價波動率來估計授予日普通股的波動率。我們根據不同的練習場景來估計預期期限，因為這些獎項並不被認為是“普通的”。無風險利率以授予時生效的美國國債收益率曲線為基礎。我們根據管理層在衡量獎勵價值時的預期，估計符合條件的活動的預期日期和預期的籌資百分比。
商譽
商譽是指收購價格超過在企業合併中獲得的淨資產的公允價值。商譽在報告單位水平進行減值測試，報告單位水平與經營部門相同或低一水平。我們有一個運營部門和一個單一的報告單位。我們通過評估我們的運營部門中是否有構成業務的組成部分來確定我們的報告單位，該部門經理可以獲得並定期審查離散的財務信息，並考慮是否應該將這些組成部分彙總到一個報告單位中。我們在第四財季至少每年測試一次商譽減值，如果本財年存在減值指標，則更頻繁地測試商譽。可能引發減值審查的事件或情況包括市值大幅下降、法律因素或商業環境的不利變化、關鍵客户的流失、監管機構的不利行動或評估、意想不到的競爭、關鍵人員的流失、我們使用收購資產的方式或我們整體業務戰略的重大變化、重大的負面行業或經濟趨勢或相對於預期的歷史或預期的未來經營業績的重大不佳表現。在測試商譽減值時，我們首先進行定性評估。如果我們確定報告單位的公允價值不太可能少於其賬面價值，那麼就沒有必要進行進一步的分析。如果我們確定報告單位的公允價值更有可能少於其賬面價值，則我們將報告單位的估計公允價值與其賬面金額(包括商譽)進行比較。如果報告單位的估計公允價值超過其賬面價值，商譽不被視為減值。但是，如果報告單位的公允價值小於其賬面價值，則差額
賬面價值與公允價值之間的差額將計入減值損失。任何減值損失以分配給報告單位的商譽賬面金額為限。
詳情見附註6，商譽和無形資產。
長壽資產
長期資產包括財產、設備和無形資產，這些資產的使用壽命應按折舊和攤銷進行評估。無形資產包括購買的無形資產，包括已開發的技術、客户關係、商標和商號，並使用直線攤銷法在其使用年限內攤銷一至八年。長期資產中還包括租賃使用權(ROU)資產。當事件或環境變化顯示一項資產或資產組的賬面金額可能無法收回時，我們會審查長期資產的減值。將持有和使用的資產或資產組的可回收能力是通過將資產或資產組的賬面金額與該資產或資產組預期產生的估計未貼現未來現金流量進行比較來衡量的。如果資產或資產組的賬面金額超過其估計的未來現金流量，則在資產或資產組的賬面金額超過資產或資產組的公允價值的金額中確認減值費用。我們確定該公司有兩個資產組，斯基爾茨和Aarki資產組，這兩個資產組代表了可識別的現金流的最低水平。
更多細節見附註2，重要會計政策摘要。
間接税負債
我們在美國和某些外國司法管轄區分別徵收間接税，如銷售和使用税和增值税。評估我們的間接税負債涉及對美國公認會計原則以及複雜的國內和國際税法的解釋和應用的重大判斷。間接税負債是根據不斷變化的事實和情況進行調整的，例如結束税務審查、對現有税法的進一步解釋或新税法。如果我們的估計是可評估的，並且經税務當局審查後，我們的狀況很可能是不可持續的，我們將確認我們估計的變化。儘管管理層相信我們的已記錄負債是合理的，但不能保證這些事項的最終税收結果不會與我們的負債所依據的不同。如果這些事項的最終税收結果與記錄的金額不同，這種差異可能會產生實質性影響。
近期會計公告
有關最近的會計聲明、採用這些聲明的時間以及我們對這些聲明對我們的財務狀況和經營結果的潛在影響的評估，請參閲我們的合併財務報表附註2。
第7A項。關於市場風險的定量和定性披露
我們面臨各種市場風險和其他風險，包括利率變化、通貨膨脹以及資金來源可獲得性的風險。
利率風險
我們的金融工具和我們的財務狀況所固有的市場風險代表了利率不利變化所產生的潛在損失。截至2022年12月31日，我們擁有3.625億美元的現金和現金等價物，其中包括貨幣市場基金賬户以及美國政府和機構證券，其公平市場價值將受到美國利率總體水平變化的影響。截至2022年12月31日，我們擁有1.84億美元的有價證券，主要包括美國政府、公司債務證券、資產支持證券、商業票據和外國政府發行的債務工具。我們限制對任何一家發行人的信貸敞口。我們的投資帶有一定程度的利率風險。然而，由於我們的投資風險較低，利率立即發生10%的變化不會對我們的現金和現金等價物以及有價證券的公平市場價值產生實質性影響。
外幣風險
在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度內，不存在重大外匯風險。
項目8.財務報表
合併財務報表索引
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獨立註冊會計師事務所報告(PCAOB ID：42) | 61 |
合併財務報表 | |
合併資產負債表 | 65 |
合併經營報表和全面虧損 | 66 |
股東權益合併報表 | 67 |
合併現金流量表 | 68 |
合併財務報表附註 | 70 |
本項目8所要求的補充財務資料列入項目7。
獨立註冊會計師事務所報告
致斯基爾茨公司的股東和董事會。
對財務報表的幾點看法
我們審計了隨附的斯基爾茨公司(本公司)截至2022年12月31日和2021年12月31日的綜合資產負債表、截至2022年12月31日期間每一年的相關綜合經營表和全面虧損、股東權益和現金流量以及相關附註(統稱為“綜合財務報表”)。我們認為，綜合財務報表在所有重要方面都公平地反映了公司在2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的財務狀況，以及截至2022年12月31日的三個年度的經營結果和現金流量，符合美國公認會計原則。
我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準，根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的《內部控制-綜合框架(2013框架)》中確立的標準，對公司截至2022年12月31日的財務報告內部控制進行了審計，我們2023年3月31日的報告對此表示了反對意見。
重報2021年和2020年財務報表
如綜合財務報表附註3所述，截至2021年及2020年12月31日止年度及截至2020年12月31日止年度的綜合財務報表已重新列報，以更正錯誤陳述。
意見基礎
這些財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的財務報表發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得關於財務報表是否沒有重大錯報的合理保證，無論是由於錯誤還是舞弊。我們的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查與財務報表中的數額和披露有關的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價財務報表的整體列報。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指已向審計委員會傳達或要求傳達給審計委員會的當期財務報表審計所產生的事項：(1)涉及對財務報表具有重大意義的賬目或披露；(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀或複雜的判斷。關鍵審計事項的溝通不會以任何方式改變我們對合並的意見 財務報表作為一個整體，我們不會通過傳達下面的關鍵審計事項，就關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨的意見。
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| 介紹最終用户激勵方案 |
| 有關事項的描述 | 如綜合財務報表附註1所述，本公司的收入主要來自提供貨幣化服務。該公司確定其提供貨幣化服務的客户是遊戲開發商。該公司提供的貨幣化服務允許開發商向其最終用户提供多玩家競爭。作為其貨幣化服務的一部分，該公司以各種形式向最終用户提供促銷和獎勵。作為向客户付款的促銷和激勵措施作為收入減少列示，而所有其他促銷和激勵措施作為銷售和營銷費用列示。因此，公司對促銷和獎勵是否計入向客户付款的決定影響了確認的收入數額。該公司確認，在截至2022年12月31日的一年中，與其終端用户促銷和激勵計劃相關的收入減少了4900萬美元，銷售和營銷支出減少了1.051億美元。
審計公司終端用户促銷和獎勵計劃的會計是具有挑戰性和複雜性的，因為公司在確定哪些促銷和獎勵代表向客户付款，哪些代表銷售和營銷費用時涉及重大判斷。該公司根據其對遊戲開發商是否有效地預期將代表遊戲開發商向最終用户提供促銷和獎勵的評估，來確定哪些促銷和獎勵代表向客户付款。公司對有效預期的評估是基於對遊戲開發商合理獲得的有關公司慣例、公佈的政策和具體聲明的所有信息的評估。 |
| 我們是如何在審計中解決這個問題的 | 我們執行了實質性的審計程序，其中包括評估遊戲開發商可以合理獲得的有關公司慣常商業做法、公佈的政策和具體聲明的信息，以及在抽樣的基礎上測試促銷和獎勵交易作為收入減少或銷售和營銷費用的適當呈現。此外，我們還進行了數據分析，以評估最終用户激勵金額作為收入以及銷售和營銷費用的減少而呈現的合理性。 |
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/s/ 安永律師事務所 |
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| 自2018年以來，我們一直擔任本公司的審計師。 |
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| 加利福尼亞州聖馬特奧 |
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| 2023年3月31日 |
獨立註冊會計師事務所報告
致斯基爾茨公司的股東和董事會。
財務報告內部控制之我見
我們根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的內部控制-綜合框架(2013年框架)(COSO標準)中建立的標準，審計了斯基爾茨公司截至2022年12月31日的財務報告內部控制。我們認為，由於下文所述的重大弱點對控制標準目標的實現的影響，截至2022年12月31日，斯基爾茨公司(本公司)沒有根據COSO標準對財務報告進行有效的內部控制。
重大缺陷是指財務報告的內部控制存在缺陷或缺陷的組合，使得公司年度或中期財務報表的重大錯報有合理的可能性無法及時防止或發現。已查明以下重大弱點，並將其納入管理層的評估。管理層已發現與以下方面有關的控制措施存在重大缺陷：
•公司的風險評估程序，因為缺乏足夠訓練有素的人員來充分識別綜合財務報表的新的或變化的錯誤陳述風險，並設計對財務報告作出反應的內部控制，例如沒有充分識別與公司的間接税敞口有關的財務報表風險；
•支持公司財務報告流程的信息技術(IT)系統的訪問和程序變更方面的信息技術通用控制(ITGC)沒有有效地設計和運行，因此，依賴於受影響的ITGC的相關IT手冊和應用程序控制，或來自受影響ITGC的IT系統的信息也被認為無效；以及
•由於沒有足夠的控制活動文件和保留的證據來證明管理層的審查，以及設計和實施控制措施以防止和發現幾個會計過程中的錯誤陳述，包括與公司對其球員責任的會計有關，因此對會計過程進行了控制。
這些重大弱點影響了COSO框架的多個組成部分。
我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準審計了本公司截至2022年12月31日和2021年12月31日的綜合資產負債表、截至2022年12月31日的三個年度的相關綜合經營報表和全面虧損、股東權益和現金流量以及相關附註。在決定我們對2022年綜合財務報表的審計中應用的審計測試的性質、時間和範圍時，這些重大弱點被考慮在內，本報告不影響我們2023年3月31日的報告，該報告就此發表了無保留意見。
意見基礎
本公司管理層負責維持有效的財務報告內部控制，並對隨附的《管理層財務報告內部控制報告》所載財務報告內部控制的有效性進行評估。我們的責任是根據我們的審計，對公司財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得合理的保證，以確定財務報告的有效內部控制是否在所有重要方面都得到了維護。
我們的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性，以及執行我們認為在情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
財務報告內部控制的定義及侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)關於保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄；(2)提供合理的保證，即交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；(三)提供合理保證，防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
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| /S/安永律師事務所 |
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| 加利福尼亞州聖馬特奧 |
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| 2023年3月31日 |
Skillz Inc.
合併資產負債表
(單位為千股，不包括股份數量和每股票面價值)
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| 十二月三十一日， |
| 2022 | | 2021 |
| | | (如上文所述) |
| 資產 | | | |
| 流動資產： | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 362,516 | | | $ | 241,332 | |
| 流通有價證券 | 127,268 | | | 319,055 | |
| 應收賬款淨額 | 7,177 | | | 12,769 | |
| 預付費用和其他流動資產 | 4,722 | | | 16,704 | |
| 流動資產總額 | 501,683 | | | 589,860 | |
| 財產和設備，淨額 | 2,991 | | | 9,988 | |
| 經營性租賃使用權資產淨額 | 472 | | | 14,511 | |
| 非流通有價證券 | 56,728 | | | 182,629 | |
| 非流通股證券 | 55,649 | | | 55,649 | |
| 無形資產，淨額 | — | | | 79,137 | |
| 商譽 | — | | | 85,872 | |
| 其他長期資產 | 3,772 | | | 3,478 | |
| 總資產 | $ | 621,295 | | | $ | 1,021,124 | |
| 負債和股東權益 | | | |
| 流動負債： | | | |
| 應付帳款 | $ | 1,696 | | | $ | 19,753 | |
| 經營租賃負債，流動 | 2,133 | | | 2,110 | |
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| 其他流動負債 | 45,666 | | | 77,953 | |
| 流動負債總額 | 49,495 | | | 99,816 | |
| 非流動經營租賃負債 | 11,942 | | | 13,567 | |
| 普通股認股權證非流動負債 | 289 | | | 6,293 | |
| 長期債務，非流動債務 | 272,781 | | | 278,889 | |
| 其他長期負債 | 8,387 | | | 13,400 | |
| 總負債 | 342,894 | | | 411,965 | |
承付款和或有事項。(注12) | | | |
| 股東權益： | | | |
優先股$0.0001票面價值；10百萬股授權股份-0截至2022年12月31日和2021年12月31日已發行和未償還 | — | | | — | |
普通股$0.0001票面價值；625授權發行400萬股；A類 普通股 - 500授權發行股份1.8億股；3531000萬美元和340萬 截至2022年、2022年和2021年12月31日的已發行和已發行股票； B類普通股 - 125授權發行股份1.8億股；69截至2022年12月31日和2021年12月31日，已發行和已發行股票分別為1,000萬股和1,000萬股 | 41 | | | 40 | |
| 額外實收資本 | 1,153,031 | | | 1,043,600 | |
| 累計其他綜合損失 | (1,563) | | | (248) | |
| 累計赤字 | (873,108) | | | (434,233) | |
| 股東權益總額 | 278,401 | | | 609,159 | |
| 總負債和股東權益 | $ | 621,295 | | | $ | 1,021,124 | |
見合併財務報表附註。
Skillz Inc.
合併經營報表和全面虧損
(以千為單位，但不包括股份數量和每股金額)
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| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | (如上文所述) | | (如上文所述) |
| 收入 | $ | 269,709 | | | $ | 380,154 | | | $ | 229,047 | |
| 成本和支出： | | | | | |
| 收入成本 | 30,718 | | | 25,243 | | | 12,281 | |
| 研發 | 52,265 | | | 46,232 | | | 23,225 | |
| 銷售和市場營銷 | 277,014 | | | 466,691 | | | 254,269 | |
| 一般和行政 | 163,018 | | | 135,802 | | | 42,462 | |
| 商譽和長期資產減值 | 168,051 | | | — | | | — | |
| 總成本和費用 | 691,066 | | | 673,968 | | | 332,237 | |
| 運營虧損 | (421,357) | | | (293,814) | | | (103,190) | |
| 利息支出，淨額 | (23,992) | | | (1,222) | | | (1,325) | |
| 普通股認股權證負債的公允價值變動 | 6,004 | | | 87,922 | | | (23,049) | |
| 其他收入(費用)，淨額 | 125 | | | 49 | | | (21,400) | |
| 所得税前虧損 | (439,220) | | | (207,065) | | | (148,964) | |
| 所得税撥備(福利) | (345) | | | (19,140) | | | 115 | |
| 淨虧損 | $ | (438,875) | | | $ | (187,925) | | | $ | (149,079) | |
| 普通股股東每股淨虧損： | | | | | |
| 基本信息 | $ | (1.07) | | | $ | (0.49) | | | $ | (0.51) | |
| 稀釋 | $ | (1.07) | | | $ | (0.71) | | | $ | (0.51) | |
| 加權平均流通股： | | | | | |
| 基本信息 | 409,969,539 | | | 384,625,249 | | | 294,549,146 | |
| 稀釋 | 409,969,539 | | | 388,549,673 | | | 294,549,146 | |
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| 其他全面虧損： | | | | | |
| 可供出售投資未實現虧損變動，税後淨額 | (1,315) | | | (248) | | | — | |
| 其他綜合損失合計 | $ | (1,315) | | | $ | (248) | | | $ | — | |
| 全面損失總額 | $ | (440,190) | | | $ | (188,173) | | | $ | (149,079) | |
見合併財務報表附註。
Skillz Inc.
合併股東權益報表
(單位：千股，股數除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 優先股 | | 普通股 | | 額外實收資本 | | 累計其他綜合損失 | | 累計赤字 | | 股東權益總額 |
| 股票 | | 金額 | | 股票 | | 金額 | | | | |
| 2019年12月31日餘額(重述) | — | | | — | | | 286,074,923 | | | $ | 29 | | | $ | 108,892 | | | $ | — | | | $ | (94,680) | | | $ | 14,241 | |
| 發行舊斯基爾茨可贖回E系列可轉換優先股 | — | | | — | | | 17,834,808 | | | 2 | | | 98,303 | | | — | | | — | | | 98,305 | |
| 行使股票期權後發行舊斯基爾茨普通股 | — | | | — | | | 7,642,110 | | | 1 | | | 1,242 | | | — | | | — | | | 1,243 | |
| 舊的斯基爾茨優先股權證的轉換 | — | | | — | | | — | | | — | | | 654 | | | — | | | — | | | 654 | |
| 提前行使有本票的股票期權發行舊斯基爾茨普通股 | — | | | — | | | 12,700,358 | | | 1 | | | (1) | | | — | | | — | | | — | |
| 本票淨結算時普通股的退回 | — | | | — | | | (1,037,535) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 與股權獎勵的股份淨額結算有關的已支付税款 | — | | | — | | | (1,102,746) | | | — | | | (13,404) | | | — | | | — | | | (13,404) | |
| 認股權證行權時發行舊斯基爾茨可轉換系列A、A-1及B系列優先股 | — | | | — | | | 2,860,974 | | | 1 | | | 1 | | | — | | | — | | | 2 | |
| 行使認股權證時發行舊斯基爾茨普通股 | — | | | — | | | 726,063 | | | — | | | 382 | | | — | | | — | | | 382 | |
| 回購舊斯基爾茨普通股 | — | | | — | | | (468,270) | | | — | | | — | | | — | | | (1,339) | | | (1,339) | |
| 回購舊斯基爾茨優先股 | — | | | — | | | (13,739) | | | (1) | | | — | | | — | | | (1,210) | | | (1,211) | |
| 網絡業務合併與管道融資 | — | | | — | | | 44,580,578 | | | 4 | | | 75,239 | | | — | | | — | | | 75,243 | |
| 基於股票的薪酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | 23,757 | | | — | | | — | | | 23,757 | |
| 淨虧損(重述) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (149,079) | | | (149,079) | |
| 2020年12月31日的餘額(重述) | — | | | — | | | 369,797,524 | | | 37 | | | 295,065 | | | — | | | (246,308) | | | 48,794 | |
| 行使股票期權時發行普通股 | — | | | — | | | 5,968,161 | | | — | | | 3,883 | | | — | | | — | | | 3,883 | |
| 在行使認股權證和其他股票時發行普通股，淨額 | — | | | — | | | 11,586,519 | | | — | | | 215,311 | | | — | | | — | | | 215,311 | |
| 為企業合併發行普通股 | — | | | — | | | 4,401,633 | | | — | | | 66,972 | | | — | | | — | | | 66,972 | |
| 後續發行的淨現金貢獻 | — | | | — | | | 17,000,000 | | | 3 | | | 402,038 | | | — | | | — | | | 402,041 | |
| 基於股票的薪酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | 60,331 | | | — | | | — | | | 60,331 | |
| 其他綜合損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (248) | | | — | | | (248) | |
| 淨虧損(重述) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (187,925) | | | (187,925) | |
| 2021年12月31日的餘額(重述) | — | | | — | | | 408,753,837 | | | 40 | | | 1,043,600 | | | (248) | | | (434,233) | | | 609,159 | |
| 行使股票期權時發行普通股和解除限制性股票單位 | — | | | — | | | 12,620,093 | | | 1 | | | 1,310 | | | — | | | — | | | 1,311 | |
| 基於股票的薪酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | 108,202 | | | — | | | — | | | 108,202 | |
| 其他綜合損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,315) | | | — | | | (1,315) | |
| 其他，淨額 | — | | | — | | | — | | | — | | | (81) | | | — | | | — | | | (81) | |
| 淨虧損 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (438,875) | | | (438,875) | |
| 2022年12月31日的餘額 | — | | | — | | | 421,373,930 | | | $ | 41 | | | $ | 1,153,031 | | | $ | (1,563) | | | $ | (873,108) | | | $ | 278,401 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
見合併財務報表附註。
Skillz Inc.
合併現金流量表
(單位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | (如上文所述) | | (如上文所述) |
| 經營活動 | | | | | |
| 淨虧損 | $ | (438,875) | | | $ | (187,925) | | | $ | (149,079) | |
| 對淨虧損與經營活動中使用的現金淨額進行調整： | | | | | |
| 折舊及攤銷 | 17,871 | | | 11,665 | | | 1,609 | |
| 基於股票的薪酬 | 108,202 | | | 60,331 | | | 23,757 | |
| 債務清償收益 | (2,553) | | | — | | | — | |
| 增加未攤銷債務貼現和攤銷債務發行成本 | 3,743 | | | 149 | | | 558 | |
| 衍生工具的公允價值調整 | — | | | — | | | 21,463 | |
| 有價證券溢價攤銷 | 3,095 | | | — | | | — | |
| 減值費用 | 168,051 | | | 634 | | | 3,573 | |
| 遞延所得税 | (698) | | | (19,377) | | | — | |
| 普通股認股權證負債的公允價值變動 | (6,004) | | | (87,922) | | | 23,049 | |
| | | | | |
| 經營性資產和負債變動情況： | | | | | |
| 應收賬款淨額 | 5,592 | | | 931 | | | — | |
| 預付費用和其他資產 | 11,602 | | | (6,284) | | | (7,505) | |
| 經營性租賃使用權資產 | 1,605 | | | (14,511) | | | — | |
| 應付帳款 | (17,222) | | | 6,261 | | | 10,729 | |
| 虧損或有應計項目 | (4,449) | | | 11,557 | | | — | |
| 經營租賃負債 | (1,602) | | | 15,677 | | | — | |
| 其他應計項目和負債 | (27,955) | | | 28,660 | | | 15,614 | |
| 用於經營活動的現金淨額 | (179,597) | | | (180,154) | | | (56,232) | |
| 投資活動 | | | | | |
| 購置財產和設備，包括內部使用的軟件 | (1,892) | | | (3,236) | | | (3,246) | |
| 對非流通股權證券的投資 | — | | | (54,769) | | | — | |
| 購買有價證券 | (454,091) | | | (504,032) | | | — | |
| 出售有價證券所得收益 | 167,847 | | | 2,100 | | | — | |
| 有價證券到期日收益 | 599,522 | | | — | | | — | |
| 為企業收購支付的現金，扣除收購的現金 | — | | | (83,987) | | | — | |
| 投資活動提供(用於)的現金淨額 | 311,386 | | | (643,924) | | | (3,246) | |
| 融資活動 | | | | | |
| 融資租賃負債的本金支付 | (2,612) | | | (1,582) | | | — | |
| 債務協議項下的借款，扣除發行成本 | — | | | 280,897 | | | — | |
| 支付債務發行成本 | (2,005) | | | (3) | | | (201) | |
| 清償債務的付款 | (7,298) | | | — | | | — | |
| 債務協議項下的付款 | — | | | — | | | (10,000) | |
| 在後續發行中發行普通股的收益，扣除承銷佣金和發行成本 | — | | | 402,138 | | | — | |
| FEAC業務合併和PIPE融資的淨現金貢獻 | — | | | — | | | 246,484 | |
| 為報價費用支付的款項 | — | | | (13,222) | | | (1,993) | |
發行可贖回可轉換優先股所得款項淨額
發行成本 | — | | | — | | | 76,617 | |
| 行使股票期權和發行普通股所得淨收益 | 1,310 | | | 3,883 | | | 1,243 | |
| 行使普通股認股權證所得款項，扣除贖回 | — | | | 130,571 | | | 382 | |
| 與股權獎勵的股份淨額結算有關的已支付税款 | — | | | — | | | (13,404) | |
| 為回購普通股支付的款項 | — | | | — | | | (1,339) | |
| 優先股贖回付款 | — | | | — | | | (1,211) | |
| 融資活動提供(用於)的現金淨額 | $ | (10,605) | | | $ | 802,682 | | | $ | 296,578 | |
| 現金、現金等價物和限制性現金淨變化 | 121,184 | | | (21,396) | | | 237,100 | |
| 年初現金、現金等價物和限制性現金 - | 244,252 | | | 265,648 | | | 28,548 | |
| 現金、現金等價物和限制性現金 - 年終 | $ | 365,436 | | | $ | 244,252 | | | $ | 265,648 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 補充現金流數據： | | | | | |
| 期內支付的現金： | | | | | |
| 利息 | $ | 30,334 | | | $ | 180 | | | $ | 815 | |
| 非現金投資和融資活動： | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 可贖回可轉換E系列優先股遠期合約債務的清償 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 21,688 | |
| 應付賬款和應計負債中的遞延發售成本 | $ | — | | | $ | 2,004 | | | $ | 14,065 | |
| 為企業合併發行普通股 | $ | — | | | $ | 67,051 | | | $ | — | |
| | | | | |
| 認股權證負債重新分類為額外實收資本 | $ | — | | | $ | 84,016 | | | $ | — | |
| 以交出股份方式支付承付票 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 18,673 | |
見合併財務報表附註。
目錄
Skillz Inc.
合併財務報表附註
(表格中的金額以千為單位，除非另有説明)
截至2022年12月31日、2021年12月和2020年12月31日的年度
1. 業務描述和呈報依據
業務
Skillz運營着一個競爭激烈的手機遊戲平臺，通過加速體育、視頻遊戲和媒體的融合來推動娛樂的未來。該公司的主要活動是開發和支持一個專有的在線託管技術平臺，使獨立遊戲開發商能夠主辦錦標賽，並向世界各地的最終用户提供競爭性遊戲活動(“競賽”)。
本公司最初於2020年3月2日在特拉華州註冊成立，名稱為飛鷹收購公司(“FEAC”)，目的是進行涉及FEAC及一項或多項營運業務的合併、股本交換、資產收購、股票購買、重組或類似的業務合併。於二零二零年十二月十六日(“結束”)，本公司完成日期為二零二零年九月一日的合併協議(“合併協議”)，由FEAC、特拉華州一間公司合併子公司(“合併子公司”)、斯基爾茨公司、特拉華州一間公司(“老斯基爾茲”)及安德魯·帕拉迪斯(“創辦人”)單獨以舊斯基爾茨的股東代表身分完成。
根據合併協議的條款，FEAC和Old Skill z之間的業務合併是通過合併Sub與Old Skill z和合併到Old Skill z實現的，而Old Skill z作為尚存的公司和FEAC的全資附屬公司繼續存在(“合併”並與合併協議中所述的另一項交易“FEAC業務合併”共同進行)。在企業合併結束之日， FEAC公司更名為斯基爾茨公司(“公司”或“斯基爾茨”)，老斯基爾茨公司更名為斯基爾茨平臺公司。該公司的普通股目前在紐約證券交易所掛牌交易，代碼為“SKLZ”，認股權證可購買普通股，行使價為$。11.50每股股票在紐約證券交易所上市，代碼為“SKLZ.WS”。
Skillz Platform Inc.最初成立於2012年3月28日，前身為職業遊戲有限責任公司，2012年5月18日更名為Lookout Gaming，LLC，2013年1月31日更名為斯基爾茨有限責任公司，2013年4月29日更名為特拉華州的一家公司，名稱為斯基爾茨公司。
陳述的基礎
這個公司的綜合財務報表已按照財務會計準則委員會(“財務會計準則委員會”)和會計準則編纂委員會(“美國會計準則委員會”)確定的美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)以及美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的規定編制。合併財務報表包括本公司及其全資子公司的賬目。所有重大的公司間餘額和交易都已在合併中沖銷。
根據合併協議，根據美國公認會計原則(“反向資本重組”)，合併子公司和舊斯基爾茨之間的合併被視為反向資本重組。在這種會計方法下，FEAC被視為“被收購”的公司，而出於財務報告的目的，Old Skill z被視為收購方。
因此，為了會計目的，反向資本重組被視為等同於老斯基爾茨為FEAC的淨資產發行股票，並伴隨着資本重組。FEAC的淨資產按歷史成本列報，並無商譽或其他無形資產入賬。
根據以下主要因素，老斯基爾茨被確定為會計收購者：
•老斯基爾茨的現有股東在該公司擁有最大的投票權；
•該公司最大的個人少數股東是老斯基爾茨的現有股東；
•老斯基爾茨的董事代表了公司新董事會的大多數成員；
•老斯基爾茨的高級管理人員是公司的高級管理人員；
目錄
Skillz Inc.
合併財務報表附註
(表格中的金額以千為單位，除非另有説明)
•老斯基爾茨是基於歷史收入的較大實體，擁有更大的員工基礎。
在反向資本重組之前，合併的資產、負債和經營成果是老斯基爾茨的資產、負債和經營成果。於反向資本重組前，股份及相應資本金額及每股虧損已根據反映換股比率的股份追溯重列。0.7471(“匯兑比率”)在FEAC業務合併中確立。
在編制2022年年度合併財務報表時，公司發現了以前發佈的財務報表中的錯誤。
根據《美國證券交易委員會員工會計公報》第99號《重要性》和《會計準則第108號》，在對本年度財務報表中的錯報進行量化時，考慮到上一年度錯報的影響，本公司評估了這些錯誤對其先前發佈的合併財務報表的重要性。根據公司對定量和定性因素的評估，公司得出結論，這些錯誤對公司以前發佈的合併財務報表是重大的。因此，本公司已按附註3“重述先前發出的財務報表”所示重述其先前發出的綜合財務報表。所有相關的腳註也作了調整，以反映修訂的影響。
目錄
Skillz Inc.
合併財務報表附註
(表格中的金額以千為單位，除非另有説明)
2. 重要會計政策摘要
預算的使用
根據美國公認會計原則編制合併財務報表要求管理層作出某些估計、判斷和假設，這些估計、判斷和假設會影響在合併財務報表之日報告的資產和負債金額以及相關披露，以及列報期間的收入和費用報告金額。估計用於幾個領域，包括但不限於基於股票的補償、公共和私人普通股認股權證的估值、間接税負債、長期資產(包括商譽和無形資產)的公允價值以及公司無形資產的使用壽命。本公司根據過往經驗及其認為在當時情況下屬合理的各種其他假設作出該等估計，其結果構成對資產及負債賬面值作出判斷的基礎。實際結果可能與這些估計值大不相同。
收入確認
該公司幾乎所有的收入都是通過向遊戲開發商提供旨在改善其遊戲內容貨幣化的服務來實現的。斯基爾茨提供的貨幣化服務允許開發人員向他們的最終用户提供多玩家競爭，從而提高最終用户的留存率和參與度。Skillz為開發者提供了一個軟件開發工具包(SDK)，他們可以下載並將其與現有遊戲集成在一起。SDK作為斯基爾茨和遊戲開發商之間的數據接口，使斯基爾茨能夠為開發商提供貨幣化服務。
本公司根據FASB會計準則編纂(“ASC”)主題606確認其服務收入。與客户簽訂合同的收入)(“ASC 606”)。
與客户簽訂合同的收入
公司採用五步模型來實現ASC 606的核心原則。該公司確定，其在提供其技術平臺和服務的客户為遊戲開發商。該公司的日常活動包括通過使用斯基爾茨SDK訪問其技術平臺向遊戲開發商提供服務。SDK作為一個應用程序編程接口，實現了斯基爾茨和遊戲開發商之間的數據通信，當與開發商的遊戲內容集成在一起時，有助於最終用户註冊參加比賽、管理和託管最終用户競賽賬户、匹配具有相似技能水平的玩家、收取最終用户參賽費、分發最終用户獎品、解決與其參與比賽有關的最終用户糾紛，以及開展第三方營銷活動(“貨幣化服務”)。
該公司為遊戲開發商提供貨幣化服務，使他們能夠向最終用户提供有競爭力的遊戲。由於本公司提供綜合服務，使遊戲開發商能夠向最終用户提供競爭性遊戲服務，因此，這些活動彼此之間沒有區別，因此，它們不代表單獨的業績義務。本公司有權根據有償比賽的總參賽費、扣除最終用户獎金(即從比賽中獲得的獎金)和提供貨幣化服務的其他成本後的淨額獲得收入份額，無論這些費用是如何支付的。用於參加有償比賽的參賽費可以包括淨現金押金、之前獲獎的現金和最終用户激勵措施。遊戲開發商從終端用户每月收到的現金淨押金中賺取收入份額，這是根據其遊戲的已支付入場費佔總入場費的百分比計算的。最終用户的獎勵不是由遊戲開發商支付的。此外，本公司將最終用户獎勵計入收入減少或銷售和營銷費用，如下所述。
公司代表遊戲開發商使用最終用户的預授權信用卡或PayPal賬户向最終用户收取參賽費和相關費用，並在向遊戲開發商支付剩餘款項之前扣留費用；因此，遊戲開發商支付公司扣留的金額的能力和意圖不受重大判斷。公司的某些較大的開發商協議規定，公司有權從遊戲開發商那裏獲得與公司為提供貨幣化服務而產生的用户獲取成本有關的額外報酬。該公司預計收到的額外對價的金額和時間是不確定的，並基於各自開發商遊戲的未來表現。該公司沒有將這些額外對價計入與其貨幣化服務相關的交易價格中，因為與這些金額相關的已確認累計收入不可能發生重大逆轉。
目錄
Skillz Inc.
合併財務報表附註
(表格中的金額以千為單位，除非另有説明)
收入在履行履行義務時確認，方法是轉讓承諾服務的控制權，金額反映公司預期從貨幣化服務交換中獲得的對價。該公司在遊戲完成時確認收入，即履行其對遊戲開發商的履行義務時。本公司不確認合同資產或合同負債，因為交易價格的支付與服務的履行同時進行。在遊戲結束時，本公司有權收取所提供服務的報酬。為方便起見，本公司與遊戲開發商的協議一般可由任何一方提前30天書面通知終止，在本公司的某些較大的開發商協議中，如果本公司要求，開發商必須在長達12個月的時間內繼續在平臺上提供其遊戲。由於本公司能夠在其方便的時候終止開發商協議，本公司已訂立收入確認的合同期限不超過合同通知期限。截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日，公司沒有分配給未履行(或部分履行)的履約義務的任何交易價格。
由兩個開發商合作伙伴提供的遊戲佔了39%和41在截至2022年12月31日的年度內，公司來自貨幣化服務的收入的百分比，42%和39截至2021年12月31日的年度的%，以及59%和28在截至2020年12月31日的一年中增長了2%。
最終用户激勵計劃
為了增加平臺的流量，該公司以各種形式向最終用户提供促銷和獎勵。評估促銷或獎勵是否是對客户的付款可能需要重要的判斷。作為支付給客户的對價的促銷和獎勵在收入確認或公司支付或承諾支付激勵時被確認為收入的減少。促銷和獎勵記錄為銷售和營銷費用，在公司發生相關成本時確認。
該公司的主要最終用户獎勵是獎金現金，這是一種不能撤回的促銷獎勵，只能由最終用户用於參加付費參賽費用競賽。作為有償比賽參賽費的獎金現金可以包括新發放的獎金現金和/或從以前的獎金中返還給最終用户的獎金現金。只有當獎金現金在競爭中丟失時，公司才將獎金現金的全部成本確認為銷售和營銷費用或收入減少(如下所述)，因為這是公司產生獎金現金成本和從獎金現金中確認收入的時間點。當用作有償競賽參賽費的獎金現金作為獎金返還給最終用户時，公司不記錄銷售和營銷費用或該獎金現金的收入減少。此外，如果獎金現金返還給最終用户，並用於參加隨後的比賽，而最終用户繼續獲勝，本公司不會記錄任何銷售和營銷費用或每次獎金現金返還給獲勝最終用户時收入的減少。
•營銷促銷和折扣被視為收入的減少。這些促銷活動通常是以折扣的形式進行定價，以降低最終用户的入場費，並代表遊戲開發商提供。儘管根據公司與其開發商的協議，遊戲開發商並不需要這樣做，但公司認為，遊戲開發商有一個合理的期望，即將向最終用户提供某些激勵措施。有效預期的確定是基於對遊戲開發商合理獲得的關於公司慣常商業慣例、公佈的政策和具體聲明的所有信息的評估。
遊戲開發者具有有效期望的激勵的一個例子是Ticketz，它是根據參賽費(Ticketz)的金額為每次比賽賺取的虛擬貨幣。Ticketz可以兑換獎品，包括獎金現金獎品。另一個例子是初始存款獎金現金，這是一種促銷獎勵，當最終用户在Skill z平臺上進行初始存款時，可以以固定金額賺取。獎金現金只能由最終用户用來參加未來的付費參賽費用比賽，並且在其他最終用户獲勝之前不能提取。
截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的三個年度，公司確認收入減少1美元49.0百萬，$74.1百萬美元，以及$51.3100萬美元，分別與這些最終用户激勵措施有關。
•營銷促銷作為銷售和營銷費用入賬。當本公司得出結論認為遊戲開發商沒有有效預期將提供激勵時，本公司將相關成本計入銷售和營銷費用。公司的評估是基於對所有信息的合理評估
目錄
Skillz Inc.
合併財務報表附註
(表格中的金額以千為單位，除非另有説明)
向遊戲開發商提供有關公司慣常商業做法、公佈的政策和具體聲明的信息。這些促銷活動向最終用户提供，以吸引、重新參與或總體上增加最終用户對公司平臺的使用。
這類激勵的一個例子是限時獎金現金優惠，它針對的是特定的最終用户，通常是那些存款更頻繁或最近沒有存款的用户，通過電子郵件或應用內促銷。該公司針對不同的最終用户羣體，提供它認為最能刺激參與度的具體促銷活動。與贖回Ticketz或初始押金所賺取的Bonus Cash類似，限時Bonus Cash只能由最終用户用於參加未來的付費參賽費用比賽，最終用户不能提取。該公司還主辦為期幾天或幾周的參與營銷聯賽，以現金或奢侈品的形式向聯賽結束時獎牌最多的最終用户頒發聯賽獎品。最終用户通過贏得斯基爾茨支持的付費參賽來積累獎牌。斯基爾茨決定是否運營一個聯盟，應該頒發什麼獎項，聯盟應該在什麼時間段內運營，以及獎項應該支付給哪些最終用户，所有這些都由他自己決定。聯盟參數在不同的聯盟之間有所不同，遊戲開發人員並不合理地瞭解這些參數。最終用户可以提取或使用現金形式的聯盟獎品，以參加未來的付費參賽。
截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度，公司確認的銷售和營銷費用為105.1百萬，$176.1百萬美元，以及$91.5100萬美元，分別與這些最終用户激勵措施有關。
公司會不時向對遊戲開發商提供的服務水平不滿意的最終用户發放積分或退款。本公司並無退還該等最終用户的合約義務，遊戲開發商亦無有效期望本公司代表其向最終用户發放該等積分或退款。當發生銷售和營銷費用時，公司將不能向遊戲開發商追回的積分或退款計入銷售和營銷費用。
在截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的四個年度中，營銷促銷活動總額佔確認的銷售和營銷費用為117.3百萬，$189.4百萬美元，以及$102.1分別為100萬美元。
收入成本
收入成本主要包括第三方支付處理費、服務器成本、已開發技術的攤銷、人員費用、直接軟件成本、內部使用軟件的攤銷、託管費用、共享設施的分配和其他成本。
現金、現金等價物和受限現金
現金和現金等價物包括現金、貨幣市場基金和購買時到期日為三個月或更短的商業票據。
根據一項在法律上限制此類資金使用的協議保持的受限現金不包括在現金和現金等價物中，截至2022年12月31日在其他長期資產和其他流動資產中報告。受限現金包括$2.9100萬美元，以信用證的形式質押該公司在舊金山的寫字樓租約。
綜合資產負債表中的現金和現金等價物與截至2022年12月31日和2021年12月31日的綜合現金流量表中的現金、現金等價物和限制性現金的對賬如下：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 2022 | | 2021 |
| 現金和現金等價物 | $ | 362,516 | | | $ | 241,332 | |
| 包括在其他長期資產中的受限現金 | 2,920 | | | 2,920 | |
| 現金、現金等價物和限制性現金 | $ | 365,436 | | | $ | 244,252 | |
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合併財務報表附註
(表格中的金額以千為單位，除非另有説明)
信用風險的集中度
可能使公司面臨高度集中信用風險的金融工具包括現金、現金等價物、限制性現金和有價證券。儘管該公司將現金存入多家信譽良好的金融機構，但存款有時可能會超過聯邦保險的限額。該公司的現金和現金等價物存款沒有出現任何損失。有價證券主要包括公司債務證券、資產支持證券、商業票據和外國政府發行的債務工具。該公司對任何一家發行人的信用風險敞口進行了限制。管理層認為，這些機構在財務上是穩定的，因此，信用風險最小。
應收賬款淨額
應收賬款淨額包括按方案媒體宣傳活動的發票金額記錄的貿易應收賬款，扣除信貸損失準備金。信貸損失準備作為應收賬款的抵銷入賬，其變動在合併業務報表和全面損失中歸類為一般和行政費用。本公司通過在存在類似特徵的集體基礎上審查應收賬款，並在特定客户存在已知糾紛或收回問題時按個人基礎審查應收賬款來評估收款能力。在釐定信貸損失撥備金額時，本公司會根據逾期狀況考慮過往的可收回性，並根據持續的信貸評估對客户的信譽作出判斷。該公司還考慮客户特定信息、當前市場狀況以及對未來經濟狀況的合理和可支持的預測，以便為對歷史虧損數據的調整提供信息。於2022年12月31日，本公司的應收賬款信貸損失準備對合並財務報表並不重要。
公允價值計量
本公司對在合併財務報表中按公允價值確認或披露的經常性金融資產與負債及非金融資產與負債採用公允價值會計。本公司將公允價值定義為在計量日出售資產或在市場參與者之間有序交易中轉移負債而支付的價格。在釐定資產及負債的公允價值計量時，本公司會考慮其將進行交易的主要或最有利市場，以及市場參與者在為資產或負債定價時將使用的基於市場的風險計量或假設，例如估值技術所固有的風險、轉讓限制及信貸風險。公允價值是通過應用以下層次結構來估計的，該層次結構將用於計量公允價值的投入劃分為三個等級，並根據對公允價值計量具有重要意義的可用投入的最低等級進行分類：
一級 -反映活躍市場中相同資產或負債的報價(未調整)的 可觀察投入。
第二級 - 投入反映非活躍市場中相同資產或負債的報價；活躍市場中類似資產或負債的報價；資產或負債可觀察到的報價以外的投入；或主要來自可觀察到的市場數據或通過相關或其他方式證實的投入。
第3級 - 不可觀察的輸入，反映管理層對用於確定公允價值的估值技術中納入的假設的估計。這些假設必須與合理可用的市場參與者假設保持一致。
公允價值等級還要求一個實體在計量公允價值時最大限度地利用可觀察到的投入，最大限度地減少使用不可觀察到的投入。按公允價值計量的資產和負債按對公允價值計量重要的最低投入水平進行整體分類。
某些金融工具，包括債務，在綜合資產負債表中不按公允價值經常性計量。債務公允價值的估計主要使用二級投入，包括未來付款的報價市場價格或現值，以市場利率或基於向本公司提供的類似條款和到期日債務的當前利率的固定利率折現。
企業合併
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合併財務報表附註
(表格中的金額以千為單位，除非另有説明)
在企業合併中收購的業務的結果從收購之日起包括在我們的合併財務報表中。本公司採用收購會計方法，將收購價格(包括任何非現金代價的公允價值)在收購日分配給相關收購業務的可識別資產和負債，並計入公允價值。取得的資產和承擔的負債的任何超過公允價值的對價均確認為商譽。儘管本公司使用其最佳估計和假設來準確評估收購日收購的資產和承擔的負債以及或有對價(如適用)，但其估計本身具有不確定性，需要進行改進。因此，在自收購日期起計的最長一年的計量期內，本公司記錄了對收購資產和承擔的負債的調整，並與商譽進行了相應的抵銷。於計量期結束或收購資產價值或承擔負債價值最終確定後(以先發生者為準)，任何後續調整均記入綜合經營報表及全面虧損。
釐定收購資產及承擔負債的公允價值需要本公司以重大判斷及估計進行估值，包括估值方法的選擇、對未來收入、成本及現金流的估計、折現率及選擇可比公司。本公司在估值專家的協助下，就企業合併中收購的資產和承擔的負債的公允價值確定進行公允價值計量。
與業務合併相關的交易成本在發生時計入費用，並計入綜合經營報表和全面虧損的一般和行政費用。
商譽
商譽是指收購價格超過在企業合併中獲得的淨資產的公允價值。商譽在報告單位水平進行減值測試，報告單位水平與經營部門相同或低一水平。該公司有一個運營部門和一個單一的報告單位。本公司確認其報告單位的方法是評估其營運分部是否有構成業務的組成部分，而該等組成部分構成業務的獨立財務資料，並由分部經理定期審閲，並考慮該等組成部分是否應合併為一個單一的報告單位。該公司在第四財季至少每年進行一次商譽減值測試，如果在本財年存在減值指標，則更頻繁地進行商譽測試。可能引發減值審查的事件或情況包括市值大幅下降、法律因素或商業環境的不利變化、關鍵客户的流失、監管機構的不利行動或評估、出乎意料的競爭、關鍵人員的流失、公司使用收購資產的方式或公司整體業務戰略的重大變化、行業或經濟趨勢的重大負面變化，或與預期的歷史或預期的未來經營業績相比表現嚴重不佳。在測試商譽減值時，公司首先進行定性評估。如果本公司確定報告單位的公允價值不太可能少於其賬面價值，則無需進一步分析。如果本公司認為報告單位的公允價值更有可能少於其賬面價值，則本公司將報告單位的估計公允價值與其賬面金額(包括商譽)進行比較。如果報告單位的估計公允價值超過其賬面價值，商譽不被視為減值。然而，如果報告單位的公允價值少於其賬面價值，賬面價值與公允價值之間的差額將計入減值損失。任何減值損失以分配給報告單位的商譽賬面金額為限。
本公司每年於2022年11月1日進行商譽減值評估，如發現減值指標，可能會進行額外的中期減值評估。
詳情見附註6，商譽和無形資產。
長壽資產
長期資產包括財產和設備以及使用年限應計提折舊和攤銷的無形資產。無形資產包括購買的無形資產，包括開發的技術、客户關係、商標和商號，並在其使用年限內攤銷，範圍為一至八年採用直線攤銷法。該公司的長期資產還包括其租賃使用權(ROU)資產。每當事件或環境變化顯示一項資產或資產組的賬面金額可能無法收回時，本公司便會審核長期資產的減值。當減值指標確定後，本公司對其長期資產進行減值評估。待持有和使用的資產或資產組的可恢復性為
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(表格中的金額以千為單位，除非另有説明)
以一項資產或資產組的賬面金額與該資產或資產組預期產生的估計未貼現未來現金流量的比較來衡量。如果資產或資產組的賬面金額超過其估計的未來現金流量，則在資產或資產組的賬面金額超過資產或資產組的公允價值的金額中確認減值費用。該公司已經確定，它有兩個資產組，斯基爾茨和Aarki資產組，這兩個資產組代表了可識別的現金流的最低水平。
本公司確定了減值指標，並在2022年第三季度記錄了其Aarki資產組的減值。此外，在2022年第四季度，為斯基爾茨和Aarki資產組確定了額外的減值指標，最顯著的是公司股價和總市值在2022年底附近大幅下降，其次是Aarki業務預測和可歸因於Aarki資產組的相關預期現金流的下調。由於這些減值指標，在2022年第四季度，本公司審查了斯基爾茨和Aarki資產組的未貼現未來現金流量，每種情況的分析結果都表明，資產組的賬面價值預計不會收回。因此，該公司進行了分析，以估計長期資產組的公允價值。
Aarki資產組的公允價值是使用收益法估計的。在收益法下，長期資產組的公允價值等於從資產組所有權中獲得的未來經濟利益的現值。價值指標是通過以市場為基礎的回報率將未來淨現金流量折現至其現值而制定的。在計算長期資產組的公允價值時考慮的重要因素包括預計收入、毛利率、運營費用、基於集團主要資產(被確定為已開發技術)的整個長期資產組的剩餘經濟壽命，以及用於得出未來現金流量的估計現值的貼現率。該公司採用的判斷涉及對其收入預測的重大假設，如未來現金流的水平和時間。本公司確定Aarki資產組的公允價值低於其賬面價值，並計入長期資產減值費用#美元。19.8在截至2022年12月31日的三個月內，71.1在截至2022年12月31日的年度內，
對於斯基爾茨資產組，本公司審查了該資產組的未貼現未來現金流量，分析結果表明，預計該資產組的賬面價值將無法收回。該公司與其舊金山寫字樓租賃相關的ROU資產是斯基爾茨長期資產集團最重要的資產，其餘長期資產包括非實質性的財產和設備。該公司進行了分析，以估計斯基爾茨資產組內資產的公允價值。對於ROU資產，公允價值是根據公司作出的關鍵假設估計的，包括所需的建築成本、市場租賃率和預期空置期。該公司還確定，斯基爾茨租賃ROU資產的公允價值低於其賬面價值，並記錄了長期資產減值費用#美元。11.5在截至2022年12月31日的三個月內。
這些非現金費用記錄在商譽和長期資產減值關於合併經營報表和全面虧損。截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度並無錄得長期資產減值。
詳情見附註6，商譽和無形資產，以及附註5，資產負債表組成部分。
投資
本公司將所有在購買之日到期日為三個月或以下的高流動性利息投資視為現金等價物。這些投資的公允價值接近其賬面價值。一般來説，初始到期日超過三個月，剩餘到期日不到一年的投資被歸類為短期投資。期限超過一年的投資被歸類為非流動有價證券。股息和利息收入在賺取時確認。
有價證券被歸類為可供出售證券，已實現損益採用特定的識別方法記錄。公允價值變動(不包括信貸損失和減值)在綜合經營報表和全面虧損表中計入其他全面收益(虧損)。公允價值是根據公開的市場信息或管理層確定的其他估計來計算的。如果一項投資的成本超過其公允價值，本公司將評估除其他因素外的一般市場狀況、債務工具發行人的信用質量，以及公允價值低於成本的程度。為了確定信貸損失，公司採用了一種系統的方法，考慮了可用的定量和定性證據。此外，公司還考慮了特定的不利條件
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合併財務報表附註
(表格中的金額以千為單位，除非另有説明)
與被投資方的財務狀況和業務前景有關。如本公司計劃出售該證券，或本公司極有可能須在收回前出售該證券，則公允價值低於成本的下降會在其他收入(開支)、綜合經營報表及全面虧損淨額中記為減值費用，並在投資中確立新的成本基準。如果市場、行業和/或被投資方的情況惡化，公司可能會產生未來的減值。
本公司已選擇按成本減值計量其於非流通股本證券的現有投資，並僅在同一發行人的相同或類似證券的有序交易中出現可見價格變動(“計量替代方案”)時，才重新計量至公允價值。本次選擇在每個報告期重新評估，以確定非流通股權證券是否具有易於確定的公允價值，在這種情況下，它們將不再符合本次選擇的資格，並將按公允價值計量。本公司根據考慮各種潛在減值指標的定性評估，在每個報告期對其非流通股本證券進行減值評估。減值指標可能包括，但不一定限於，被投資人的收益表現、信用評級、資產質量或業務前景顯著惡化，被投資人的監管、經濟或技術環境發生重大不利變化，被投資人真誠地提出購買，被投資人提出出售，或以低於這些證券投資賬面價值的金額完成對相同或類似證券的拍賣過程。如果存在減值，則在綜合經營報表和全面虧損中確認賬面價值超過投資公允價值的金額的損失。非流通權益證券的重新計量所產生的損益，包括減值，通過其他收入(費用)、綜合經營報表中的淨額和全面虧損來記錄。本公司在合併資產負債表中單獨列報長期資產內的非流通股本證券投資。
廣告和促銷費用
廣告和促銷費用計入綜合經營和全面虧損報表內的銷售和營銷費用，並在發生時計入費用。截至2022年12月31日、2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度，不包括與公司最終用户激勵計劃相關的營銷促銷活動的廣告費用為118.8百萬，$241.9百萬美元，以及$136.8分別為100萬美元。
公共和私人普通股認股權證責任
作為FEAC首次公開募股的一部分，FEAC向第三方投資者發行了69.01000萬台，包括一A類普通股FEAC和一份認股權證的四分之一，價格為$10.00每單位。每份完整的權證都使持有者有權購買一A類普通股，行使價為$11.50每股(“公開認股權證”)。在FEAC首次公開招股結束的同時，FEAC完成了10,033,333向FEAC保薦人發出的認股權證，收購價為$1.50每份認股權證(“私募認股權證”)。關於FEAC的業務合併，FEAC的贊助商同意沒收5,016,666私人認股權證。每份私人認股權證都允許保薦人購買一A類普通股的價格為$11.50每股。在FEAC業務合併後，17,249,977公共認股權證及5,016,666截至2020年12月31日，私募認股權證仍未償還。有幾個零公共認股權證及4,535,728截至2022年12月31日和2021年12月31日的私人認股權證。
除某些有限的例外情況外，私募認股權證及行使私募認股權證後可發行的普通股不得轉讓、轉讓或出售。此外，私人認股權證可以現金或無現金方式行使，只要由初始購買者或其獲準受讓人持有，就不能贖回。如果私募認股權證由初始購買者或其獲準受讓人以外的其他人持有，則私募認股權證將可由本公司贖回，並可由該等持有人按與公開認股權證相同的基準行使。
公司根據ASC 815-40評估公募和私募普通股認股權證，衍生品和套期保值-實體自有權益的合同(“ASC 815-40”)，並得出結論認為它們不符合歸類為股東權益的標準。具體地説，公共和私人普通股認股權證的行使可以在發生涉及公司50%或更多A類股東的收購要約或交換時以現金結算。由於普通股分為兩類，而並非所有股東均需參與該等要約收購或交換以觸發潛在現金結算，而本公司並不控制該等事件的發生，故本公司認為公開認股權證及私募認股權證不符合歸類為股權的條件。由於公共及私人普通股認股權證符合ASC 815衍生工具的定義，本公司按公允價值在綜合資產負債表上將該等認股權證作為負債入賬，其後其各自的公允價值變動於
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合併財務報表附註
(表格中的金額以千為單位，除非另有説明)
合併經營報表和全面虧損在每個報告日期。由於公共認股權證是公開交易的，因此在活躍的市場上有可觀察到的市場價格，因此它們的估值是根據其截至每個報告日期的交易價格。
私募認股權證的估值採用布萊克-斯科爾斯-默頓期權(“BSM”)定價模型，該定價模型基於權證在估值日期的個別特徵，包括公司的股價和對預期波動率、預期壽命和無風險利率的假設，以及認股權證工具的最低現金支付部分的現值(如適用)。所用假設的改變可能會對每份認股權證的公允價值產生實質性影響。影響認股權證負債價值的主要因素是公司的股票價格和公司股票價格的波動，以及對某些事件的可能性和時機的假設，例如控制權的變化或未來的股票發行。標的股票公允價值的增加或股票價格波動性的增加通常會導致認股權證負債的公允價值相應增加；相反，標的股票公允價值的減少或股票價格波動性的減少通常會導致權證負債的公允價值相應減少。
衍生金融工具
本公司不使用衍生工具來對衝現金流、市場或外匯風險的風險。該公司評估其所有金融工具，包括長期債務、優先股和股票認購權證，以確定這些工具是否為衍生品或包含符合嵌入衍生品資格的特徵。如果滿足分叉的所有要求，嵌入的衍生品必須與主合約分開衡量。對嵌入衍生品分叉周圍條件的評估取決於宿主合同的性質。被分類為資產或負債的分支嵌入衍生工具和獨立衍生金融工具按公允價值確認，公允價值變動確認為其他收入(費用)的組成部分，並在綜合經營報表和全面虧損中確認淨額。
基於股票的薪酬
該公司根據在必要服務期間確認的估計授予日期公允價值來計量和確認所有股票獎勵的補償費用。對於完全根據服務條件授予的獎勵，公司在必要的服務期內以直線方式確認基於股票的補償費用。與有績效條件的獎勵相關的補償費用在有可能達到績效條件的必要服務期間確認。與具有市場條件的獎勵相關的補償支出在確定為預期達到市場條件的派生服務期的必要服務期內按加速歸屬基礎確認，如果市場條件未得到滿足，則不會逆轉。有關更多信息，請參閲附註16，基於股票的薪酬。本公司對發生的沒收行為進行核算。如果員工股票獎勵被取消，而沒有同時授予或提供替代獎勵，則取消被視為無對價和解，任何以前未確認的補償成本應在取消日期確認。授予員工的股票獎勵主要是股票期權和限制性股票單位。
自2021年初以來，本公司主要向其員工和董事會成員授予限制性股票單位(“RSU”)，這些單位在四年內具有基於服務(在某些情況下，基於業績)的歸屬條件。董事會根據公司普通股在授予之日的收盤價確定每股標的普通股的公允價值。
對於有市場條件的獎勵，本公司利用蒙特卡羅估值模型確定授予日期公允價值，該模型結合了各種假設，包括預期股價波動、預期期限、無風險利率、符合條件的事件的預期日期、預期資本籌集百分比和市值里程碑。鑑於本公司有限的市場交易歷史，本公司已根據其所屬行業組內可比上市公司的加權平均歷史股價波動率，估計其普通股在授予獎勵之日的波動率。該公司根據不同的演練情景，根據市場情況估計了其獎勵的預期期限，因為這些獎勵並不被視為“普通的香草”。該公司採用基於授予時有效的美國國債收益率曲線的無風險利率。該公司根據管理層在衡量獎勵價值時的預期，估計了符合條件的活動的預期日期、預期籌資百分比和市值里程碑的預期實現日期。
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(表格中的金額以千為單位，除非另有説明)
所得税
本公司採用資產負債法核算所得税，該方法要求確認已在合併財務報表或本公司納税申報表中確認的事件的預期未來税務後果的遞延税項資產和負債。遞延所得税按預期暫時性差異可望撥回的年度的現行法定税率，就財務報告及資產及負債的課税基準之間的差異確認。税率變動對遞延税項的影響在包括頒佈日期在內的期間的收入中確認。遞延税項資產的變現取決於未來收益，而未來收益的時間和金額是不確定的。
本公司計入估值準備金，以將遞延税項資產減少至本公司認為更有可能變現的淨額。在評估對估值免税額的需求時，公司考慮了歷史收入水平、對未來應納税收入的預期以及持續的税務籌劃策略。由於遞延税項資產變現的不確定性，本公司就其遞延税項淨資產計提全額估值準備。遞延税項資產的變現主要取決於未來的美國應納税所得額。
該公司採用兩步法來確認和衡量不確定的税務狀況。第一步是通過確定現有證據的權重是否表明税務機關審查後更有可能維持該立場，包括相關上訴或訴訟程序的解決(如果有的話)，來評估待確認的税務立場。第二步是將税收優惠衡量為最終結算時實現可能性超過50%的最大金額。
雖然本公司相信已為本公司不確定的税務狀況預留足夠款項，但本公司不能保證這些事項的最終税務結果不會有重大不同。本公司定期評估其不確定的税務狀況，評估基於多種因素，包括事實和環境的變化、税法的變化、在審計過程中與税務機關的通信以及審計問題的有效解決。
就該等事項的最終税務結果與所記錄的金額不同而言，該等差異將影響作出該等釐定期間的所得税撥備，並可能對本公司的財務狀況及經營業績產生重大影響。所得税撥備包括本公司認為適當的任何應計項目的影響，以及相關的淨利息和罰款。該公司將未來美國納入全球無形低税收入(“GILTI”)規定的應税收入在發生時作為當期支出進行會計處理。
財產和設備，淨額
財產和設備按成本減去累計折舊和攤銷列報。折舊一般是在相關資產的估計使用年限內使用直線法計算的三至五年。租賃改進按其估計使用年限或相關租賃期限較短的較短時間按直線攤銷。不延長使用壽命或改善資產的維護和維修在發生時計入費用。在處置財產和設備時，資產和相關累計折舊從賬目中剔除，相關損益計入綜合經營表和綜合損失表。
當事件或環境變化顯示某項資產的賬面金額可能無法收回時，便會審查物業及設備的減值情況。這些資產的可回收性是通過賬面金額與資產預期產生的未來未貼現現金流的比較來衡量的。如物業及設備被視為已減值，應確認的減值相當於資產的賬面價值超出其公允價值的金額。有關長期資產的減值，請參閲上文中的長期資產。
公司將與開發或修改的軟件相關的某些成本資本化，僅供公司內部使用，以提供公司的服務。公司在應用程序開發階段對成本進行資本化一旦初步項目階段完成，管理層授權並承諾為項目提供資金，項目就有可能完成，軟件將用於執行預期的功能。與初步項目活動和實施後活動有關的費用在發生時計入費用。
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下表列出了公司財產和設備的估計使用壽命：
| | | | | | | | |
| 財產和設備 | | 使用壽命 |
| 計算機設備和服務器 | | 3年份 |
| 大寫的內部使用軟件 | | 3年份 |
| 辦公設備及其他 | | 5年份 |
| 租賃設備和租賃改進 | | 估計使用壽命較短或
剩餘租期 |
租契
本公司採用會計準則更新編號2016-02，租賃(主題842)(ASU 2016-02)，追溯至2021年1月1日，採用修訂的追溯過渡方法，將新準則應用於初始應用日期存在的所有租賃。從2021年1月1日開始的報告期的結果和披露要求在主題842下列出，而上期金額沒有進行調整，將繼續根據公司的歷史會計在主題840下報告。
公司選擇了過渡指導允許的一攬子實際權宜之計，使其能夠繼續進行其歷史租賃分類、公司對合同是否為或包含租賃的評估，以及公司對2021年1月1日之前存在的任何租賃的初始直接成本的評估。本公司還選擇合併其租賃和非租賃組成部分，將初始期限為12個月或以下的租賃留在資產負債表之外，並在綜合經營報表中確認相關租賃付款，並以直線法確認租賃期內的全面虧損。此外，該公司採用投資組合方法有效地核算經營和融資租賃ROU資產和租賃負債。
截至採用日期，公司確認的ROU總資產為$13.72000萬美元，相應的租賃負債為#美元14.6合併資產負債表上的1.6億美元。ROU資產包括對預付款和應計租賃付款的調整。此次採用並未影響我們的年初累計虧損，也沒有影響我們上一年的綜合經營報表和全面虧損以及現金流量表。
在主題842下，公司確定一項安排在開始時是否為租賃。淨收益資產及租賃負債於開始日期根據租賃期內剩餘租賃付款的現值確認。為此，本公司只考慮在開始時是固定和可確定的付款。由於本公司的大部分租約並未提供隱含利率，因此，本公司採用基於開始日期可獲得的信息的遞增借款利率來確定租賃付款的現值。確定適當的增量借款利率需要判斷。該公司根據公開可獲得的具有類似特徵的工具的數據，包括最近發行的債務以及其他因素來確定其遞增借款利率。ROU資產還包括在開始之前支付的任何租賃付款，並在扣除收到的任何租賃激勵措施後入賬。
本公司的租賃條款可包括在合理確定其將行使該等選擇權時延長或終止租約的選擇權。在確定行使該等期權的可能性時，公司考慮了基於合同、基於資產、基於實體和基於市場的因素。該公司的租賃協議可能包含可變成本，如公共區域維護、保險、房地產税或其他成本。變動租賃成本在綜合經營報表和全面虧損中計入已發生費用。該公司的租賃協議一般不包含任何剩餘價值擔保或限制性契諾。
與本公司經營租賃相關的ROU資產計入經營租賃ROU資產，相應的租賃負債計入本公司綜合資產負債表的流動和非流動經營租賃負債。與公司融資租賃相關的淨收益資產計入物業和設備，而相應的租賃負債計入其他流動負債和其他非流動長期負債在公司的綜合資產負債表上。本公司產生減值費用#美元。12.42000萬美元與其運營租賃資產相關，以及2.92000萬美元與其截至2022年12月31日的年度的融資租賃資產相關。經營租賃ROU資產的減值費用包括美元11.5上述長期資產中討論的斯基爾茨租賃ROU資產的減值費用為100萬美元。
目錄
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合併財務報表附註
(表格中的金額以千為單位，除非另有説明)
間接税負債
我們需要繳納間接税，如美國的銷售税和使用税，以及某些外國司法管轄區的增值税。評估我們的間接税負債涉及對美國公認會計原則以及複雜的國內和國際税法的解釋和應用的重大判斷。間接税負債是根據不斷變化的事實和情況進行調整的，例如結束税務審查、對現有税法的進一步解釋或新税法。如果我們的估計是可評估的，並且經税務當局審查後，我們的狀況很可能是不可持續的，我們將確認我們估計的變化。儘管管理層相信我們的已記錄負債是合理的，但不能保證這些事項的最終税收結果不會與我們的負債所依據的不同。就該等事項的最終税務結果與所記錄的金額不同而言，該等差異可能會對我們的綜合財務報表產生重大影響，因為本公司將相關的税務儲備記錄為收入減少、一般罰款及利息及行政開支。
每股淨虧損
普通股股東應佔每股基本淨虧損和攤薄淨虧損按照參與證券所需的兩級法列報。每股基本虧損的計算方法是將普通股股東的淨虧損除以已發行普通股的加權平均數量。普通股股東可獲得的淨虧損是指普通股股東通過將收益分配給參與證券而減少的應佔淨虧損。損失不分配給參與證券，因為參與證券的持有者沒有分擔任何損失的合同義務。稀釋每股虧損調整每股基本虧損，以計入股票期權、認股權證、限制性股票和或有可發行溢價股份的潛在攤薄影響。
本公司將行使執行股票期權但須遵守持續歸屬規定(附註15)而發行的若干A類普通股限制性股份視為參與證券。
在FEAC業務合併之前的所有期間計算的每股淨虧損已根據緊隨FEAC業務合併後的等值流通股數量進行了追溯調整，以實現反向資本重組。在FEAC業務合併後，每股淨虧損是根據當時已發行普通股的加權平均數計算的。
細分市場
營運分部定義為擁有獨立財務資料的實體的組成部分，並由首席營運決策者(“CODM”)在決定如何向個別分部分配資源及評估業績時定期審閲。在截至2022年12月31日的年度內，本公司繼續作為一個單一的運營和可報告部門運營，因為CODM審查在綜合基礎上提交的財務信息，以做出運營決策、分配資源和評估財務業績。
最近發佈的尚未採用的會計公告
2021年10月，FASB發佈了ASU 2021-08，企業合併(主題805)：來自與客户的合同的合同資產和合同負債的會計，其中要求實體根據主題606，與客户的合同收入，而不是根據主題805，確認和計量在企業合併中收購的合同資產和合同負債，而不是按照主題805的公允價值。ASU 2021-08中的修訂將導致收購方按被收購方在收購之前在ASC主題606項下記錄的相同基礎記錄收購的合同資產和負債。ASU 2021-08中的修正案在2022年12月15日之後的財年生效，並允許提前採用。本公司預計採用這一準則不會對合並財務報表產生實質性影響。
目錄
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合併財務報表附註
(表格中的金額以千為單位，除非另有説明)
3. 重報以前發佈的合併財務報表
正如本公司於2023年3月24日向美國證券交易委員會提交的當前Form 8-K報告中披露的那樣，本公司以前提交的某些中期未經審計和年度經審計的綜合財務報表不應再依賴，這些先前發佈的綜合財務報表需要重述。截至2022年12月31日的年度綜合財務報表包括截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度的重述綜合財務報表。此外，我們重述了截至2022年12月31日的前三個季度以及截至2021年12月31日和2020年12月31日的每個季度的未經審計的季度財務數據，如附註21季度財務信息所示。我們亦已在綜合財務報表附註內(視乎情況而定)重列受影響金額。
重述背景
少報最終用户責任
本公司在其最終用户負債餘額中發現錯誤，該餘額計入綜合資產負債表中的其他流動負債。這一錯誤是由於該公司對最終用户負債餘額的對賬過程中存在設計缺陷所致。如果不加以糾正，該錯誤將導致在合併財務報表中少報銷售和營銷費用、多報收入和少報其他流動負債。因此，截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度的銷售和營銷費用少報了#美元。1.81000萬美元和300萬美元2.32000萬美元，截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度收入被誇大了1美元0.1在公司之前報告的綜合經營報表和全面虧損中，有600萬歐元。對合並資產負債表的影響是對其他流動負債少報了#美元。8.21000萬美元和300萬美元6.3分別截至2021年12月31日和2020年12月31日。
間接税負債準備金
在2022年期間，該公司根據其業務確定，它有責任在美國和世界其他國家的不同司法管轄區繳納間接税。因此，本公司決定在本年度和前幾年應計提間接税、相關利息和罰款。這一錯誤是由於缺乏適當的風險評估，以確定存在重大間接税風險的可能性。這一錯誤如果不糾正，將導致公司合併財務報表中收入多報、一般和行政費用少報以及其他流動負債少報。
因此，收入被誇大了#美元。3.8百萬美元和美元1.0分別為2021年12月31日和2020年12月31日終了年度的100萬美元，一般和行政費用少報#美元0.7百萬美元，以及$0.2截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度的綜合經營業績及全面虧損分別為百萬元。對合並資產負債表的影響是少報了其他流動負債#美元。6.2百萬美元和美元1.7分別截至2021年12月31日和2020年12月31日。
其他調整
除上述錯誤陳述外，本公司還更正了其他不重要的錯誤。雖然這些其他錯誤在數量和質量上都是無關緊要的，無論是單獨的還是總體的，因為公司正在糾正重大錯誤，公司決定也糾正這些其他錯誤。這些調整包括糾正收購價格分配中的錯誤以及與收購Aarki有關的後續會計。收購完成後，我們先前錯誤地記錄了Aarki獎金計劃負債以及Aarki融資租賃在ASC 842項下錯誤記錄的負債並繼續累積。如果不加以糾正，該錯誤將導致在合併財務報表中少報商譽和少報累計赤字。因此，在截至2021年12月31日的年度內，商譽被誇大了$1.0百萬美元，收入成本被低估了$0.5百萬美元，研發支出被低估了#美元0.2百萬美元，銷售和營銷費用被低估了$0.2100萬美元，一般和行政費用少報了#美元0.1在公司先前報告的合併財務報表中，這一數字為600萬歐元。其他非實質性調整導致多報了#美元的銷售和營銷費用。0.7在截至2021年12月31日的一年中，在截至2020年12月31日的一年中，沒有確定其他調整。
目錄
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合併財務報表附註
(表格中的金額以千為單位，除非另有説明)
這些錯誤陳述，無論是單獨的還是總體的，都不會影響以前報告的經營、投資或融資活動的現金流量總額，也不會影響現金支付的時間。
以下是我們截至2021年12月31日和2020年12月31日的重述綜合資產負債表，以及截至2021年和2020年12月31日的年度重述綜合經營和全面虧損表、股東權益表和現金流量表。之前報告的截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度金額來自我們於2022年3月1日提交的Form 10-K年度報告。
合併經營報表和全面虧損
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2021年12月31日的年度 |
| | 如報道所述 | | 最終用户責任 | | 間接税 | | | | | | 其他調整 | | 如上所述 |
| 收入 | | $ | 384,089 | | | $ | (138) | | | $ | (3,797) | | | | | | | $ | — | | | $ | 380,154 | |
| 收入成本 | | 24,711 | | | — | | | — | | | | | | | 532 | | | 25,243 | |
| 研發 | | 46,017 | | | — | | | — | | | | | | | 215 | | | 46,232 | |
| 銷售和市場營銷 | | 465,457 | | | 1,780 | | | — | | | | | | | (546) | | | 466,691 | |
| 一般和行政 | | 135,026 | | | — | | | 691 | | | | | | | 85 | | | 135,802 | |
| 總成本和費用 | | 671,211 | | | 1,780 | | | 691 | | | | | | | 286 | | | 673,968 | |
| 運營虧損 | | (287,122) | | | (1,918) | | | (4,488) | | | | | | | (286) | | | (293,814) | |
| 所得税前虧損 | | (200,373) | | | (1,918) | | | (4,488) | | | | | | | (286) | | | (207,065) | |
| 所得税優惠 | | (18,996) | | | — | | | — | | | | | | | (144) | | | (19,140) | |
| 淨虧損 | | $ | (181,377) | | | $ | (1,918) | | | $ | (4,488) | | | | | | | $ | (142) | | | $ | (187,925) | |
普通股股東每股淨虧損：(1) | | | | | | | | | | | | | | |
| 基本信息 | | $ | (0.47) | | | $ | — | | | $ | (0.01) | | | | | | | $ | — | | | $ | (0.49) | |
| 稀釋 | | $ | (0.69) | | | $ | — | | | $ | (0.01) | | | | | | | $ | — | | | $ | (0.71) | |
| 全面損失總額 | | $ | (181,625) | | | $ | (1,918) | | | $ | (4,488) | | | | | | | $ | (142) | | | $ | (188,173) | |
(1)由於在四捨五入至最接近的基本份額或稀釋份額方面存在差異，總數可能不等於各行項目的總和。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2020年12月31日的年度 |
| | 如報道所述 | | 最終用户責任 | | 間接税 | | | | 其他調整 | | 如上所述 |
| 收入 | | $ | 230,115 | | | $ | (87) | | | $ | (981) | | | | | $ | — | | | $ | 229,047 | |
| 收入成本 | | 12,281 | | | — | | | — | | | | | — | | | 12,281 | |
| 研發 | | 23,225 | | | — | | | — | | | | | — | | | 23,225 | |
| 銷售和市場營銷 | | 251,941 | | | 2,328 | | | — | | | | | — | | | 254,269 | |
| 一般和行政 | | 42,289 | | | — | | | 173 | | | | | — | | | 42,462 | |
| 總成本和費用 | | 329,736 | | | 2,328 | | | 173 | | | | | — | | | 332,237 | |
| 運營虧損 | | (99,621) | | | (2,415) | | | (1,154) | | | | | — | | | (103,190) | |
| 所得税前虧損 | | (145,395) | | | (2,415) | | | (1,154) | | | | | — | | | (148,964) | |
| 淨虧損 | | $ | (145,510) | | | $ | (2,415) | | | $ | (1,154) | | | | | $ | — | | | $ | (149,079) | |
普通股股東每股淨虧損：(1) | | | | | | | | | | | | |
| 基本信息 | | $ | (0.49) | | | $ | (0.01) | | | $ | — | | | | | $ | — | | | $ | (0.51) | |
| 稀釋 | | $ | (0.49) | | | $ | (0.01) | | | $ | — | | | | | $ | — | | | $ | (0.51) | |
| 全面損失總額 | | $ | (145,510) | | | $ | (2,415) | | | $ | (1,154) | | | | | $ | — | | | $ | (149,079) | |
(1)由於在四捨五入至最接近的基本份額或稀釋份額方面存在差異，總數可能不等於各行項目的總和。
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合併財務報表附註
(表格中的金額以千為單位，除非另有説明)
合併資產負債表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2021年12月31日的年度 |
| | 如報道所述 | | 最終用户責任 | | 間接税 | | | | 其他調整 | | 如上所述 |
| 應收賬款淨額 | | $ | 13,497 | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | (728) | | | $ | 12,769 | |
| 流動資產總額 | | 590,588 | | | — | | | — | | | | | (728) | | | 589,860 | |
| 商譽 | | 86,845 | | | — | | | — | | | | | (973) | | | 85,872 | |
| 總資產 | | 1,022,825 | | | — | | | — | | | | | (1,701) | | | 1,021,124 | |
| 其他流動負債 | | 64,969 | | | 8,168 | | | 6,232 | | | | | (1,416) | | | 77,953 | |
| 流動負債總額 | | 86,832 | | | 8,168 | | | 6,232 | | | | | (1,416) | | | 99,816 | |
| 其他長期負債 | | 13,544 | | | — | | | — | | | | | (144) | | | 13,400 | |
| 總負債 | | 399,125 | | | 8,168 | | | 6,232 | | | | | (1,560) | | | 411,965 | |
| 累計赤字 | | (419,692) | | | (8,168) | | | (6,232) | | | | | (141) | | | (434,233) | |
| 股東權益總額 | | 623,700 | | | (8,168) | | | (6,232) | | | | | (141) | | | 609,159 | |
| 總負債和股東權益 | | $ | 1,022,825 | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | (1,701) | | | $ | 1,021,124 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2020年12月31日的年度 |
| | 如報道所述 | | 最終用户責任 | | 間接税 | | | | 其他調整 | | 如上所述 |
| 其他流動負債 | | $ | 25,317 | | | $ | 6,250 | | | $ | 1,744 | | | | | $ | (1) | | | $ | 33,310 | |
| 流動負債總額 | | 47,356 | | | 6,250 | | | 1,744 | | | | | (1) | | | 55,349 | |
| 總負債 | | 225,634 | | | 6,250 | | | 1,744 | | | | | (1) | | | 233,627 | |
| 累計赤字 | | (238,315) | | | (6,250) | | | (1,744) | | | | | 1 | | | (246,308) | |
| 股東權益總額 | | $ | 56,787 | | | $ | (6,250) | | | $ | (1,744) | | | | | $ | 1 | | | $ | 48,794 | |
股東權益合併報表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 累計赤字 | | 如報道所述 | | 最終用户責任 | | 間接税 | | | | 其他調整 | | 如上所述 |
2019年12月31日的餘額(1) | | $ | (90,256) | | | $ | (3,835) | | | $ | (590) | | | | | $ | 1 | | | $ | (94,680) | |
| 淨虧損 | | (145,510) | | | (2,415) | | | (1,154) | | | | | — | | | (149,079) | |
| 2020年12月31日餘額 | | $ | (238,315) | | | $ | (6,250) | | | $ | (1,744) | | | | | $ | 1 | | | $ | (246,308) | |
| 淨虧損 | | (181,377) | | | (1,918) | | | (4,488) | | | | | (142) | | | (187,925) | |
| 2021年12月31日的餘額 | | $ | (419,692) | | | $ | (8,168) | | | $ | (6,232) | | | | | $ | (141) | | | $ | (434,233) | |
| | | | | | | | | | | | |
(1)與2020年1月1日終了年度有關的錯報的累積影響反映在這一行中。
合併現金流量表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2021年12月31日的年度 |
| | 如報道所述 | | 最終用户責任 | | 間接税 | | 其他調整 | | 如上所述 |
| 淨虧損 | | $ | (181,377) | | | $ | (1,918) | | | $ | (4,488) | | | $ | (142) | | | $ | (187,925) | |
| 折舊及攤銷 | | $ | 11,133 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 532 | | | $ | 11,665 | |
| 遞延所得税 | | $ | (19,233) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (144) | | | $ | (19,377) | |
| 應收賬款淨額 | | $ | 203 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 728 | | | $ | 931 | |
| 其他應計項目和負債 | | $ | 23,228 | | | $ | 1,918 | | | $ | 4,488 | | | $ | (974) | | | $ | 28,660 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
目錄
Skillz Inc.
合併財務報表附註
(表格中的金額以千為單位，除非另有説明)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2020年12月31日的年度 |
| | 如報道所述 | | 最終用户責任 | | 間接税 | | 其他調整 | | 如上所述 |
| 淨虧損 | | $ | (145,510) | | | $ | (2,415) | | | $ | (1,154) | | | $ | — | | | $ | (149,079) | |
| 其他應計項目和負債 | | $ | 12,045 | | | $ | 2,415 | | | $ | 1,154 | | | $ | — | | | $ | 15,614 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
4. 企業合併
飛鷹收購公司的反向資本重組
如附註1所述，於2020年12月16日，本公司完成了日期為2020年9月1日的合併協議，Old Skill z作為本公司的全資附屬公司於合併後繼續存在。
已發行和已發行的舊斯基爾茨普通股股份被註銷，並轉換為接受權0.7471普通股。除非另有説明，在這些合併財務報表中，交換比率適用於舊斯基爾茨公司的股票數量和股價。
於FEAC業務合併的生效時間(“生效時間”)，並受合併協議的條款及條件規限，359,518,849老斯基爾茨的股票(“股票選擇股份”)以以下形式收到合併對價191,932,860公司A類普通股的股份和76,663,551公司B類普通股的股份，以及75,786,931Old Skill z的股票(“現金選舉股票”)的現金對價為#美元。566,204,152.
根據合併協議，Eagle Equity Partners II，LLC(“保薦人”)交付10,000,000如果合併協議中更全面描述的某些溢價條件未得到滿足，可將其持有的FEAC B類普通股的股份存入第三方託管，這些股份將被沒收。溢價條件已完全滿足，而於2021年3月，溢價股份(定義見下文)已根據合併協議的條款獲解除託管。當融資條件完全滿足時，5,000,000其中一股以公司A類普通股(“保薦人獲利股”)的形式發放給保薦人，另一股5,000,000老斯基爾茨股東(“斯基爾茨溢價股份”，與保薦人溢價股份，統稱為“溢價股份”)以公司A類普通股的形式通過FEAC業務合併獲得了公司普通股股份(創始人及其家族成員的利益信託除外，他們收到了公司B類普通股的股份)。溢價股份作為股權分類權益工具入賬，作為反向資本重組的一部分計入合併對價，並計入額外實收資本。
在FEAC業務合併完成後，公司的公司註冊證書進行了修訂和重述，其中包括將所有類別股本的法定股份總數增加到635,000,000股票，$0.0001每股面值，其中，500,000,000股票被指定為A類普通股，125,000,000股票被指定為B類普通股，以及10,000,000股票被指定為優先股。
就FEAC業務合併而言，若干機構投資者(“投資者”)向本公司購入合共15,853,052A類普通股(“定向增發”)，收購價為$10.00每股，總收購價為$158.5根據於二零二零年九月一日生效的獨立認購協議(各為一份“認購協議”)，私募配售股份(“私募股份”)。
根據美國公認會計原則，FEAC業務合併被計入反向資本重組。在這種會計方法下，FEAC被視為“被收購”的公司，而出於財務報告的目的，Old Skill z被視為收購方。因此，就會計目的而言，FEAC業務合併被視為等同於老斯基爾茨為FEAC的淨資產發行股票，並伴隨着資本重組。FEAC的淨資產按歷史成本列報，未記錄商譽或其他無形資產。
下表將FEAC業務合併的要素與截至2020年12月31日的年度的綜合現金流量表和綜合股東權益(虧損表)進行了核對：
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合併財務報表附註
(表格中的金額以千為單位，除非另有説明)
| | | | | | | | |
| | 資本重組 |
| 現金-FEAC信託和現金，扣除贖回 | | $ | 689,979 | |
| 現金-私募融資 | | 158,531 | |
| 從FEAC假設的非現金淨資產 | | — | |
| 減：支付給老斯基爾茨股東的現金對價 | | (566,204) | |
| 減去：FEAC產生的交易成本和諮詢費 | | (35,822) | |
| FEAC業務合併和PIPE融資的淨現金貢獻 | | 246,484 | |
減值：公共和私人普通股認股權證的非現金公允價值(1) | | (155,183) |
| 減去：從FEAC假設的非現金淨資產 | | — | |
| 減去：應計交易成本和斯基爾茨產生的顧問費 | | (16,058) | |
| 淨FEAC業務合併與PIPE融資 | | $ | 75,243 | |
(1)扣除$1.0斯基爾茨公司產生的可歸因於公共和私人普通股認股權證的交易成本和顧問費。
這個緊隨企業合併完成後發行的普通股數量(股票數量不超過千股)：
| | | | | | | | |
| | 資本重組 |
| 普通股，在FEAC業務合併前已發行 | | 69,000,000 |
| 較少：贖回FEAC股票 | | (2,140) |
| FEAC普通股 | | 68,997,860 | |
| FEAC保薦人股份 | | 6,350,200 | |
| 溢價股份 | | 10,000,000 | |
| 定向增發融資中發行的股票 | | 15,853,052 | |
| FEAC業務合併和定向增發融資股-A類普通股 | | 101,201,112 | |
舊斯基爾茨股票轉換為新斯基爾茨A類普通股(1) | | 191,932,861 | |
舊斯基爾茨股票轉換為新斯基爾茨B類普通股(2) | | 76,663,551 | |
| FEAC業務合併後緊接的普通股總股份 | | 369,797,524 | |
(1)轉換為A類普通股的舊斯基爾茨股票數量由332,690,933在緊接FEAC業務合併結束前已發行的舊斯基爾茨B類普通股的股份，包括按交換比率轉換的可贖回可轉換優先股的股份，減去56,620,419作為FEAC業務合併的一部分，從舊斯基爾茨股東手中回購的新斯基爾茨股票。所有零碎股份都被四捨五入。
(2)轉換為B類普通股的舊斯基爾茨股票的數量是從102,614,847在緊接FEAC業務合併結束前已發行的舊斯基爾茨A類普通股，包括按交換比率轉換的可轉換優先股的股票。所有零碎股份都被四捨五入。
收購Aarki，Inc.
2021年7月16日，公司完成了對Aarki，Inc.(以下簡稱Aarki)的收購，並收購了100根據協議和合並計劃的條款，Aarki的未償還股權和投票權的百分比。公司轉賬了$162.31000萬美元的對價包括$95.31000萬美元現金和剩餘的美元67.1100萬美元，其中包括4.4向現有的Aarki股東出售100萬股斯基爾茨A類普通股。“公司”(The Company)收購了Aarki來製作提高用户獲取成本的效率，這些成本可以再投資以獲取更多用户，以加快增長並提供更廣泛的產品供應，
目錄
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合併財務報表附註
(表格中的金額以千為單位，除非另有説明)
包括媒體購買能力，以更好地服務於遊戲開發商。自收購之日起，Aarki的財務業績一直包含在公司的綜合財務報表中。
自收購之日起，公司已將Aarki的財務業績納入合併財務報表。
下表彙總了收購Aarki的收購價格的公允價值：
| | | | | | | | |
描述 | | 金額 |
現金 | | $ | 95,296 | |
已發行普通股(1) | | 67,051 | |
購買總價 | | $ | 162,347 | |
(1) 在合併中發行的斯基爾茨A類普通股的公允價值是基於4,401,663於2021年7月16日收購日發行的股份，以該日公司普通股的收盤價$15.23每股。
以下是截至2021年7月16日(收購結束日期)的收購價格分配，以及收購的每一主要資產類別和承擔的負債的公允價值。該公司保留了註冊估值專家的服務，以協助對某些收購資產和承擔的負債進行估值：
| | | | | | | | |
| 描述 | | 金額 |
| | (如上文所述) |
| 現金和現金等價物 | | $ | 11,309 | |
| 應收賬款淨額 | | 13,700 | |
| 預付費用和其他流動資產 | | 356 | |
| 財產和設備淨額(重述) | | 5,607 | |
| 無形資產，淨額 | | 86,800 | |
| 其他長期資產 | | 91 | |
| 應付帳款 | | (445) | |
| 應計專業費用 | | (3,145) | |
| 其他流動負債(重述) | | (16,030) | |
| 遞延税項負債 | | (20,075) | |
| 其他長期負債 | | (1,693) | |
| 已取得的可識別淨資產 | | 76,475 | |
| 商譽(重述) | | 85,872 | |
| 購買總價 | | $ | 162,347 | |
以下是所收購的可識別無形資產及其截至收購結束日的預期壽命的摘要：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 類型 | | 加權平均使用壽命(年) | | 公允價值 |
| 發達的技術 | | 8 | | $ | 60,400 | |
| 客户關係 | | 3 | | 26,200 | |
| 商標和商號 | | 0.3 | | 200 |
| 取得的可確認無形資產總額 | | | | $ | 86,800 | |
在2022年第一季度，本公司記錄了一項計量期調整，為#美元0.4增加收購的可識別淨資產的賬面價值，商譽相應減少。這一調整與隨後對Aarki在收購結束之日的聯邦和州應繳税額的調整有關。
目錄
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合併財務報表附註
(表格中的金額以千為單位，除非另有説明)
本公司認為上述財產和設備、其他流動負債和商譽的重述是一個會計錯誤，需要根據ASC主題250進行更正，並已將這些金額計入附註3。
購進價格分配中的假設
確認的商譽主要歸因於所獲得的勞動力、預期的成本節約協同效應以及公司相信在斯基爾茨的業務中使用Aarki技術驅動的營銷平臺將帶來的其他好處。與收購Aarki有關的任何商譽都不能在納税時扣除。
從收購Aarki獲得的已確認無形資產的公允價值是使用收益法估計的。在收益法下，無形資產的公允價值等於資產所有權所產生的未來經濟利益的現值。價值指標是通過以市場為基礎的回報率將未來淨現金流量折現至其現值而制定的。更具體地説，所開發技術的公允價值是使用多期超額收益法(“MPEEM”)確定的。MPEEM是公允價值計量的收益法，該公允價值計量應歸因於從資產集團的整體現金流中估值的特定無形資產。MPEEM將預期的未來貼現現金流與其淨現值隔離開來。在計算已開發技術無形資產時考慮的重要因素包括預計收入、毛利率、運營費用、技術遷移曲線和歸因於所收購技術維護的研發成本，以及用於計算未來現金流量估計現值的貼現率。客户關係的公允價值是使用“有和沒有”收益法估算的，該方法衡量假設存在當前客户關係而產生的現金流與假設這些關係不存在並隨着時間推移而被取代的現金流之間的差額。預計收入的估計成本，不包括已獲得的合同積壓，是使用與向新客户和現有客户銷售有關的歷史數據計算的。該公司使用特許權使用費減免法收入法對有限壽命商標和商號進行估值。該公司採用的判斷涉及對其收入預測的重大假設，如未來現金流的水平和時間。該公司認為，預期未來現金流的水平和時間適當地反映了市場參與者的假設。
交易成本
該公司產生的交易成本約為$8.0在截至2021年12月31日的年度內，與業務合併相關的法律、會計和其他專業服務費為美元。這些費用計入綜合業務表和全面損失表的一般費用和行政費用。與股票發行有關的直接和增量交易成本被視為現金收益的減少，並從公司的額外實收資本中扣除。因此，美元0.1在截至2021年12月31日的年度內，因向Aarki股東發行斯基爾茨A類股而產生的與股權發行成本相關的費用為100萬歐元。
備考財務信息
下表中的財務信息按形式彙總了本公司和Aarki的綜合經營結果，就好像這兩家公司在本報告所述期間開始時已合併。備考財務信息僅供參考，並不表明如果收購發生在2020年1月1日將會取得的經營結果或未來可能出現的結果。
下表列出了本公司截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度的預計收入及淨虧損。這些預計結果是基於估計和假設，公司認為這些估計和假設是合理的。預計結果包括主要與採購會計調整、購置成本和已發生的其他非經常性費用有關的調整，這些費用包括在列報的最早期間。下表列出了截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度的未經審計的預計收入和淨虧損。
| | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2021 | | 2020 |
| (如上文所述) | | (如上文所述) |
| 收入 | $ | 394,988 | | | $ | 257,586 | |
| 淨虧損 | $ | (200,303) | | | $ | (152,676) | |
目錄
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合併財務報表附註
(表格中的金額以千為單位，除非另有説明)
5. 資產負債表組成部分
預付費用和其他流動資產
截至2022年12月31日和2021年12月31日，預付費用和其他流動資產包括以下內容：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 2022 | | 2021 |
| 信用卡處理備付金 | $ | 1,000 | | | $ | 9,527 | |
| 預付費用 | 2,234 | | | 5,681 | |
| 其他流動資產 | 1,488 | | | 1,496 | |
| 預付費用和其他流動資產 | $ | 4,722 | | | $ | 16,704 | |
財產和設備，淨額
截至2022年12月31日和2021年12月31日，財產和設備包括：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 2022 | | 2021 |
| 大寫的內部使用軟件 | $ | 9,126 | | | $ | 6,569 | |
| 計算機設備和服務器 | 1,291 | | | 2,267 | |
| 傢俱和固定裝置 | 278 | | | 400 | |
| 租賃權改進 | 114 | | | 114 | |
| 在建工程 | — | | | 2,544 | |
| 融資租賃使用權資產 | 10 | | | 5,226 | |
| 總資產和設備 | 10,819 | | | 17,120 | |
| 累計折舊和攤銷 | (7,828) | | | (7,132) | |
| 財產和設備，淨額 | $ | 2,991 | | | $ | 9,988 | |
與財產和設備有關的折舊和攤銷費用為#美元。0.71000萬，$3.52000萬美元，和美元1.62022年、2021年和2020年分別為1000萬人。
如附註2所述，截至2022年12月31日止年度，減值費用約為$3.5與財產和設備有關的收入為1.6億美元，主要是融資租賃ROU資產和計算機設備。
目錄
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合併財務報表附註
(表格中的金額以千為單位，除非另有説明)
其他流動負債
截至2022年12月31日和2021年12月31日，其他流動負債包括：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 2022 | | 2021 |
| | | (如上文所述) |
| 應計銷售和營銷費用(重列) | $ | 4,409 | | | $ | 28,895 | |
| 應計補償 | 4,991 | | | 12,108 | |
| 應計出版商費用(重述) | 4,442 | | | 3,057 | |
| 終端用户負債淨額(重述) | 8,984 | | | 12,286 | |
| 應計開發者收入份額 | 2,017 | | | 1,655 | |
| 短期租賃義務 | 1,525 | | | 2,447 | |
| 應計法律費用 | 1,984 | | | 5,126 | |
| | | |
| 間接税負債(重述) | 10,909 | | | 6,809 | |
| 其他應計費用(重述) | 6,405 | | | 5,570 | |
| 其他流動負債 | $ | 45,666 | | | $ | 77,953 | |
6. 商譽與無形資產
商譽
本公司觀察到市場持續波動，包括其市值下降，並於2022年8月修訂了其財務展望，這被確定為潛在的減值指標。因此，本公司於2022年8月31日進行了中期量化商譽減值評估，並確定其報告單位的公允價值大於其賬面價值，沒有記錄商譽減值費用。
在2022年11月1日的2022財年年度減值測試中，公司對這些因素進行了定性評估，以確定報告單位的公允價值是否更有可能低於賬面價值。截至2022年11月1日，已確定斯基爾茨報告單位的公允價值不太可能低於其賬面價值。
管理層確定，由於斯基爾茨股價和市值在2022年11月1日至2022年12月31日期間大幅下跌，截至2022年12月31日，有必要進行額外的中期商譽減值測試。因此，公司進行了截至2022年12月31日的商譽減值量化評估。由於本公司的估計企業價值遠低於其賬面價值，本公司的量化評估以淨資產價值法為基礎。根據這種方法，減值是基於公司淨資產(不包括商譽)的估計公允價值與其股東權益的賬面價值之間的比較。需要對資產和負債的賬面價值進行某些調整，以估計其公允價值，其中最重要的與公司的長期債務有關，長期債務的公允價值是根據二級市場報價估計的，如附註10所述。根據淨資產法的結果，公司記錄了商譽賬面價值總額為#美元的減值損失。85.5百萬美元。減值計入截至2022年12月31日止年度的綜合經營報表及全面虧損的商譽減值及長期資產減值內。曾經有過不是截至2021年12月31日止年度錄得商譽減值。
下表為截至2022年12月31日的年度公司商譽餘額變動詳情：
目錄
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合併財務報表附註
(表格中的金額以千為單位，除非另有説明)
| | | | | |
| 商譽 |
| (如上文所述) |
| 截至2021年12月31日的餘額 | $ | 85,872 | |
調整，調整(1) | (409) | |
| 減損 | (85,463) | |
| 截至2022年12月31日的餘額 | $ | — | |
(1)於2022年第一季度，本公司記錄了一項計量期調整，以增加因收購Aarki而獲得的可識別淨資產的賬面價值，商譽相應減少。有關更多細節，請參閲附註4，企業合併。
無形資產，淨額
無形資產包括購買的無形資產，包括開發的技術、客户關係、商標和商號。每當事件或環境變化顯示一項資產或資產組的賬面金額可能無法收回時，本公司便會審核無形資產的減值。
於2022年，本公司確認了與主要由無形資產組成的Aarki資產組相關的減值指標。2022年8月，該公司修訂了其財務展望，導致預計的用户採購支出較低，該支出向Aarki技術驅動的營銷平臺的遷移速度慢於預期，導致未實現的成本節約協同效應，該公司將其確定為與Aarki資產組相關的減值指標。此外，在2022年第四季度，發現了其他減值指標，其中最顯著的是公司股價和2022年底總市值的大幅下降，其次是Aarki業務預測和可歸因於Aarki資產集團的相關預期現金流的下調。作為這些減值指標的結果，在2022年第三季度和第四季度，本公司審查了Aarki資產組的未貼現未來現金流量，每種情況的分析結果都表明，該資產組的賬面價值預計無法收回。因此，該公司進行了分析，以估計長期資產組的公允價值。在每個季度，Aarki資產組的公允價值都是使用收益法估計的。在收益法下，長期資產組的公允價值等於從資產組所有權中獲得的未來經濟利益的現值。價值指標是通過以市場為基礎的回報率將未來淨現金流量折現至其現值而制定的。在計算長期資產組的公允價值時考慮的重要因素包括預計收入、毛利率、運營費用、基於集團主要資產(被確定為已開發技術)的整個長期資產組的剩餘經濟壽命，以及用於得出未來現金流量的估計現值的貼現率。該公司採用的判斷涉及對其收入預測的重大假設，如未來現金流的水平和時間。
截至2022年12月31日，公司確定Aarki資產組沒有剩餘的公允價值，並記錄了總計#美元的減值費用66.7在截至2022年12月31日的年度內，與無形資產相關的9.6億歐元。
截至2022年12月31日，無形資產的構成如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總賬面金額 | | 累計攤銷 | | 減損 | | 賬面淨額 |
| 發達的技術 | $ | 60,400 | | | $ | (9,249) | | | $ | (51,151) | | | $ | — | |
| 客户關係 | 26,200 | | | (10,699) | | | (15,501) | | | — | |
| 無形資產，淨額 | $ | 86,600 | | | $ | (19,948) | | | $ | (66,652) | | | $ | — | |
截至2021年12月31日，無形資產的構成如下：
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合併財務報表附註
(表格中的金額以千為單位，除非另有説明)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 加權平均剩餘使用壽命(年) | | 總賬面金額 | | 累計攤銷 | | 賬面淨額 |
發達的技術 | 7.58 | | $ | 60,400 | | | $ | (3,460) | | | $ | 56,940 | |
客户關係 | 2.58 | | 26,200 | | | (4,003) | | | 22,197 | |
商標和商號 | — | | 200 | | | (200) | | | — | |
無形資產，淨額 | | | $ | 86,800 | | | $ | (7,663) | | | $ | 79,137 | |
下表列出了與壽命有限的無形資產有關的活動：
| | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2022 |
| 截至2021年12月31日的期初餘額 | $ | 79,137 | |
| |
| 攤銷 | (12,485) | |
| 減損 | (66,652) | |
| 截至2022年12月31日的期末餘額 | $ | — | |
下表彙總了截至2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日止年度在合併經營報表中確認的與有限壽命無形資產相關的攤銷費用和全面虧損如下：
| | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2022 | | 2021 |
| 收入成本 | $ | 5,789 | | | $ | 3,460 | |
| 銷售和市場營銷 | 6,696 | | | 4,003 | |
| 一般和行政 | — | | | 200 | |
| 攤銷總費用 | $ | 12,485 | | | $ | 7,663 | |
7. 重組
2022年第二季度和第三季度，公司批准並實施了重組計劃，以重新配置資源和降低運營成本。因此，在截至2022年12月31日止年度，本公司錄得重組費用$4.51000萬美元。這些費用包括$4.81.6億美元的僱員解僱福利，主要包括遣散費和醫療保險福利續期以及#美元0.3由於修改了在終止時為員工提供的某些未歸屬股權獎勵，基於股票的薪酬支出減少了100萬歐元。這個下表彙總了在綜合經營報表中確認的重組費用和#年綜合虧損截至2022年12月31日的年度詳情如下：
| | | | | | | | | | | |
| | | | | 總的重組變化 |
| 研發 | | | | | $ | 1,905 | |
| 銷售和市場營銷 | | | | | 947 | |
| 一般和行政 | | | | | 1,673 | |
| 總計 | | | | | $ | 4,525 | |
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合併財務報表附註
(表格中的金額以千為單位，除非另有説明)
這個下表彙總了應計重組的活動和餘額，這些活動和餘額列入合併資產負債表中的其他流動負債：
| | | | | | | | |
| | 重組應計項目 |
| 員工離職福利 | | 4,830 | |
| 現金支付 | | (4,830) | |
| 截至2022年12月31日的重組債務 | | — | |
8. 公允價值計量
截至2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日，由於工具的短期性質，現金和現金等價物、限制性現金和應收賬款以及應付賬款的記錄價值接近各自的公允價值。
截至2022年和2021年12月31日，公司持有的現金和現金等價物為美元362.51000萬美元和300萬美元241.3它們分別由手頭現金、貨幣市場基金和原始合同到期日為三個月或更短的高流動性投資組成。現金和貨幣市場基金被歸類在公允價值層次的第1級。商業票據和公司債券等高流動性投資被歸類在公允價值等級的第二級。
下表列出了按公允價值經常性計量的公司資產和負債：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年12月31日的公允價值計量 |
| | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總計 |
| 資產： | | | | | | | | |
| 可供出售的投資 | | | | | | | | |
資產支持證券 | | $ | — | | | $ | 58,192 | | | $ | — | | | $ | 58,192 | |
| 存款單 | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 公司票據和債券 | | — | | | 110,298 | | | — | | | 110,298 | |
| 商業票據 | | — | | | 10,479 | | | — | | | 10,479 | |
| 外國政府證券 | | — | | | 5,027 | | | — | | | 5,027 | |
| 美國政府和機構證券 | | 86,898 | | | — | | | — | | | 86,898 | |
總資產 | | $ | 86,898 | | | $ | 183,996 | | | $ | — | | | $ | 270,894 | |
| 負債： | | | | | | | | |
| 普通股認股權證 | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 非公開普通股認股權證 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 289 | | | $ | 289 | |
總負債 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 289 | | | $ | 289 | |
| | | | | | | | |
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Skillz Inc.
合併財務報表附註
(表格中的金額以千為單位，除非另有説明)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2021年12月31日的公允價值計量 |
| | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總計 |
| 資產： | | | | | | | | |
| 可供出售的投資 | | | | | | | | |
資產支持證券 | | $ | — | | | $ | 111,552 | | | $ | — | | | $ | 111,552 | |
| 存款單 | | — | | | 6,002 | | | — | | | 6,002 | |
| 公司票據和債券 | | — | | | 206,989 | | | — | | | 206,989 | |
| 商業票據 | | — | | | 109,391 | | | — | | | 109,391 | |
| 外國政府證券 | | — | | | 8,181 | | | — | | | 8,181 | |
| 美國政府證券 | | 86,787 | | | — | | | — | | | 86,787 | |
總資產 | | $ | 86,787 | | | $ | 442,115 | | | $ | — | | | $ | 528,902 | |
| 負債： | | | | | | | | |
| 普通股認股權證 | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 非公開普通股認股權證 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 6,293 | | | $ | 6,293 | |
總負債 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 6,293 | | | $ | 6,293 | |
| | | | | | | | |
可供出售的投資
可供出售的投資被歸類為1級或2級，因為該公司使用報價市場價格或替代定價來源，以及利用市場可觀察到的投入來確定其公允價值的模型。二級投資的市場價值是根據證券的可觀察到的投入而不是報價來確定的，例如利率、收益率曲線和信用利差，或在被認為不活躍的市場上相同或類似證券的報價。在本報告所述期間，不同級別之間沒有轉移。
公共和私人普通股認股權證
公開認股權證被歸類為1級，因為它們是公開交易的，在活躍的市場上有可觀察到的市場價格，並於2021年12月31日全部贖回。由於私募認股權證是根據BSM定價模型進行估值，因此被歸類為第三級，該定價模型涉及使用某些不可觀察的輸入，例如根據可比公司的平均歷史股價波動估計的預期波動率。截至2022年和2021年12月31日，私募認股權證負債的公允價值為#美元。0.31000萬美元和300萬美元6.3分別為2.5億美元和2.5億美元。
下文闡述了私募認股權證的活動：
| | | | | | | | |
| | 私人認股權證 |
| 2021年12月31日的餘額 | | $ | 6,293 | |
| | |
| 公平市價調整 | | (6,004) | |
| 截至2022年12月31日的餘額 | | $ | 289 | |
遠期合同責任
本公司於截至2020年12月31日止年度結算時，並無未清償遠期合約負債。
在FEAC業務合併之前，該公司根據市場上無法觀察到的重大投入，按公允價值計量可贖回E系列優先股遠期合同負債，這導致其被歸類為公允價值等級中的第三級計量。可贖回可轉換E系列優先股遠期合同負債的估值使用了公司認為市場參與者在進行相同估值時將做出的假設和估計。本公司於2020年持續評估該等假設及估計，直至獲得影響該等假設及估計的額外數據，直至合約結算為止。與更新假設和估計有關的可贖回E系列優先股遠期合同負債的公允價值變動在其他收入(費用)、綜合經營報表和全面虧損淨額中確認。
目錄
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合併財務報表附註
(表格中的金額以千為單位，除非另有説明)
下表反映了公司截至2020年9月10日的第3級投入的公允價值計量，該日是可贖回可轉換E系列優先遠期合同債務的結算日期，在FEAC業務合併生效之前：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至2020年9月10日的公允價值 | | | 估價技術 | | | 不可觀察的輸入描述 | | | 輸入 |
| 可贖回可轉換E系列優先股遠期合約責任 | | | $ | 21,688 | | | | 貼現現金流 | | | 可贖回可轉換E系列優先股的公允價值 | | | $ | 9.17 | |
截至2020年9月10日結算日的可贖回可轉換E系列優先股遠期合約負債的公允價值，是將公司增發的股份數量乘以根據遠期合約協議發行價格與可贖回E系列優先股的估計公允價值之間的差額確定的。
溢價股份
根據合併協議，聯邦選舉管理委員會已交付10,000,000如果合併協議中更全面描述的某些溢價條件未得到滿足，可將其持有的FEAC B類普通股的股份存入第三方託管，這些股份將被沒收。如果溢價條件完全滿足，5,000,000將以新斯基爾茨公司A類普通股的形式向發起人發行，另一股5,000,000股票將發放給老斯基爾茨公司的股東，作為FEAC業務合併的結果，他們將以新斯基爾茨公司A類普通股的股票的形式獲得新斯基爾茨公司的普通股(創始人及其家族成員的利益信託除外，他們將獲得新斯基爾茨公司的B類普通股)，在每種情況下，合併協議中都有進一步描述。溢價股份的公允價值為$172.3通過使用蒙特卡羅模擬開發的基於多條股票價格路徑的模型估計了100萬歐元，該模型在估值中納入了市場狀況目標可能無法實現的可能性。溢價股份計入FEAC業務合併的淨對價，並計入額外繳入資本，並相應抵銷額外繳入資本。2021年1月，發行溢價股份的條件得到滿足。贊助商獲釋10,000,000由於滿足某些溢價條件，其持有的FEAC B類普通股的一部分將從第三方託管。5,000,000的股份以公司A類普通股的形式發放給發起人，另一個5,000,000股票發放給了老斯基爾茨股東，他們以公司A類普通股的形式獲得了FEAC業務合併後的公司普通股股份(創始人及其家族成員的利益信託除外，他們獲得了公司B類普通股的股份)。
目錄
Skillz Inc.
合併財務報表附註
(表格中的金額以千為單位，除非另有説明)
9. 投資
投資組成部分
投資的組成部分如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日 |
| 調整後的成本基礎 | | 未實現收益 | | 未實現虧損 | | 公允價值 | | 現金和現金等價物 | | 有價證券--當前 | | 有價證券--非流動證券 |
| 資產支持證券 | $ | 58,455 | | | $ | 1 | | | $ | (264) | | | $ | 58,192 | | | $ | — | | | $ | 1,464 | | | $ | 56,728 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 公司票據和債券 | 111,592 | | | — | | | (1,294) | | | 110,298 | | | — | | | 110,298 | | | — | |
| 商業票據 | 10,477 | | | 2 | | | — | | | 10,479 | | | — | | | 10,479 | | | — | |
| 貨幣市場基金 | 232,448 | | | — | | | — | | | 232,448 | | | 232,448 | | | — | | | — | |
| 外國政府證券 | 5,064 | | | — | | | (37) | | | 5,027 | | | — | | | 5,027 | | | — | |
| 美國政府和機構證券 | 86,869 | | | 29 | | | — | | | 86,898 | | | 86,898 | | | — | | | — | |
| 總投資 | $ | 504,905 | | | $ | 32 | | | $ | (1,595) | | | $ | 503,342 | | | $ | 319,346 | | | $ | 127,268 | | | $ | 56,728 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年12月31日 |
| 調整後的成本基礎 | | 未實現收益 | | 未實現虧損 | | 公允價值 | | 現金和現金等價物 | | 有價證券--當前 | | 有價證券--非流動證券 |
| 資產支持證券 | $ | 111,619 | | | $ | 1 | | | $ | (68) | | | $ | 111,552 | | | $ | — | | | $ | 5,372 | | | $ | 106,180 | |
| 存款單 | 6,002 | | | — | | | — | | | 6,002 | | | — | | | 6,002 | | | — | |
| 公司票據和債券 | 207,170 | | | 21 | | | (201) | | | 206,990 | | | 3,026 | | | 132,688 | | | 71,276 | |
| 商業票據 | 109,391 | | | — | | | — | | | 109,391 | | | 24,193 | | | 85,198 | | | — | |
| 貨幣市場基金 | 51,768 | | | — | | | — | | | 51,768 | | | 51,768 | | | — | | | — | |
| 外國政府證券 | 8,186 | | | — | | | (5) | | | 8,181 | | | — | | | 3,008 | | | 5,173 | |
| 美國政府和機構證券 | 86,783 | | | 4 | | | — | | | 86,787 | | | — | | | 86,787 | | | — | |
| 總投資 | $ | 580,919 | | | $ | 26 | | | $ | (274) | | | $ | 580,671 | | | $ | 78,987 | | | $ | 319,055 | | | $ | 182,629 | |
非流通股權證券是對非上市公司的投資，其公允價值不能輕易確定。本公司投資的賬面價值為#美元，其公允價值不能輕易確定55.6截至2022年12月31日、2022年12月和2021年12月，為2.5億美元，在簡明合併資產負債表中被歸類為“非流通股證券投資”。本公司在截至2022年、2022年或2021年12月31日止年度內，並無對其在計量替代方案下入賬的非流通股本證券的賬面價值作出任何調整，亦未確認與出售非流通股本證券有關的任何損益。
有價證券未實現虧損
連續未實現虧損12個月以下和12個月以上的有價證券及其相關公允價值如下：
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合併財務報表附註
(表格中的金額以千為單位，除非另有説明)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日 |
| 少於12個月 | | 12個月或更長時間 | | 總計 |
| 公允價值 | | 未實現虧損總額 | | 公允價值 | | 未實現虧損總額 | | 公允價值 | | 未實現虧損總額 |
| 資產支持證券 | $ | 52,412 | | | $ | (229) | | | $ | 4,656 | | | $ | (35) | | | $ | 57,068 | | | $ | (264) | |
| | | | | | | | | | | |
| 公司票據和債券 | 55,864 | | | (571) | | | 54,434 | | | (723) | | | 110,298 | | | (1,294) | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 外國政府證券 | — | | | — | | | 5,027 | | | (37) | | | 5,027 | | | (37) | |
| | | | | | | | | | | |
| 總投資 | $ | 108,276 | | | $ | (800) | | | $ | 64,117 | | | $ | (795) | | | $ | 172,393 | | | $ | (1,595) | |
有價證券的未實現虧損主要歸因於利率的變化。根據公司對現有證據的評估，公司不認為任何未實現的損失代表減值。
有價證券到期日
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | 調整後的 | | 估計數 | |
| | 成本基礎 | | 公允價值 | |
| 2022年12月31日 | | | | | |
| 在一年或更短的時間內到期 | | $ | 128,597 | | | $ | 127,268 | | |
| 應在一年至五年後到期 | | 56,990 | | | 56,728 | | |
| 總計 | | $ | 185,587 | | | $ | 183,996 | | |
10. 長期債務
截至2022年12月31日和2021年12月31日，長期債務的組成部分如下：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 2022 | | 2021 |
| 2021年高級擔保票據 | $ | 289,500 | | | $ | 300,000 | |
| 未攤銷折價和發行成本 | (16,719) | | | (21,111) | |
| 長期債務，非流動債務 | $ | 272,781 | | | $ | 278,889 | |
2021年高級擔保票據
2021年12月，本公司簽訂了美元300百萬美元10.25%以私募方式向某些機構買家配售的擔保票據。利息每半年支付一次，從2022年6月15日開始，每年的6月15日和12月15日。於發行時，票據的實際利率為12.14%。除非提前回購或贖回，否則票據將於2026年12月15日到期。擔保票據包含限制公司產生債務、產生留置權、向股東進行分配、與我們的關聯公司進行某些交易以及某些其他財務契約的能力的慣例契約。截至2022年12月31日，該公司遵守了所有公約。
在高級擔保票據的會計核算中，未攤銷貼現和發行成本從綜合資產負債表的賬面價值中扣除。未攤銷折價和發行成本將確認為五年制優先擔保票據的期限。優先擔保票據被分類為2級金融工具，票據的公允價值僅為披露目的而列報。公司確定票據的公允價值為$185根據二級市場報價，截至2022年12月31日為100萬。
利息每半年支付一次。截至2022年12月31日的應計利息為$1.21,000,000美元，並計入公司綜合資產負債表中的其他流動負債。在截至2022年12月31日的年度內，30.01000萬美元，並已支付利息。
該公司意識到，其未償還債務證券目前的交易價格大大低於其各自的本金金額。以減少未來的現金利息支付，以及到期或到期的未來金額
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合併財務報表附註
(表格中的金額以千為單位，除非另有説明)
在贖回期間，本公司可不時如其在2022年第三季度所做的那樣，繼續尋求註銷或以現金購買、公開市場購買、私下談判交易或其他方式購買其未償債務。該等回購(如有)將按本公司釐定的條款及價格進行，並將視乎當時的市場情況、我們的流動資金需求、合約限制及其他因素而定。涉及的金額可能很大。2022年9月1日，公司贖回美元10.52021年高級擔保票據本金的100萬美元，產生了債務清償收益#美元2.62,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000。贖回價格等於69.5本金總額的%加上應計利息和未付利息。贖回也導致實際利率下降到12.09%。收益反映在截至2022年12月31日的年度的利息支出、公司綜合經營報表的淨額和全面虧損中。
下表概述了截至2022年12月31日該公司長期債務的到期日：
| | | | | |
| 金額 |
| 2023 | $ | — | |
| 2024 | — | |
| 2025 | — | |
| 2026 | 289,500 | |
| 總計 | $ | 289,500 | |
| |
11. 租契
該公司是其某些辦公室的各種不可撤銷的經營租賃協議的一方。該公司是某些網絡設備的各種不可撤銷融資租賃協議的一方。這些租約的原始租賃期在2023年至2030年之間到期。某些租約包括一個或多個續訂選項。本公司在決定租賃期限時不會考慮續期，除非在租賃開始時認為續期是合理的保證。租賃協議一般不包含任何重大剩餘價值擔保或重大限制性契約。
2022年和2021年12月31日終了年度的租賃費用、租賃期限和貼現率構成如下：
| | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2022 | | 2021 |
| 融資租賃 | | | |
| 融資租賃項下資產攤銷 | $ | 2,003 | | | $ | 1,144 | |
| 利息 | 285 | | | 237 | |
| 融資租賃總成本 | $ | 2,288 | | | $ | 1,381 | |
| 經營租賃成本 | $ | 3,983 | | | $ | 3,309 | |
| 可變租賃成本 | $ | 489 | | | $ | 241 | |
| 短期租賃租金費用 | $ | 830 | | | $ | 388 | |
| | | |
| 加權平均剩餘租期 | | | |
| 經營租約 | 6.7 | | 7.4 |
| 融資租賃 | 1.8 | | 1.9 |
| | | |
| 加權平均貼現率 | | | |
| 經營租約 | 11.5 | % | | 11.3 | % |
| 融資租賃 | 10.8 | % | | 10.4 | % |
運營租賃費用為$6.5在截至2020年12月31日的一年中，根據ASC 840。
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合併財務報表附註
(表格中的金額以千為單位，除非另有説明)
下表概述了截至2022年12月31日該公司不可取消租賃的未來最低租賃付款：
| | | | | | | | | | | |
| 經營租約 | | 融資租賃 |
| 2023 | $ | 3,619 | | | $ | 1,726 | |
| 2024 | 2,657 | | | 705 | |
| 2025 | 2,513 | | | 294 | |
| 2026 | 2,588 | | | — | |
| 2027 | 2,666 | | | — | |
| 此後 | 6,547 | | | — | |
| 未貼現現金流合計 | 20,590 | | | 2,725 | |
| 減去：推定利息 | (6,515) | | | (245) | |
| 租賃負債現值 | $ | 14,075 | | | $ | 2,480 | |
| | | |
| 租賃負債，流動 | 2,133 | | | 1,553 | |
| 非流動租賃負債 | 11,942 | | | 927 | |
| 租賃負債現值 | $ | 14,075 | | | $ | 2,480 | |
截至2022年12月31日，本公司並無尚未開始的額外營運及融資租賃。
截至2022年12月31日的年度與租賃有關的補充現金流量信息如下：
| | | | | |
| 為計量租賃負債所包括的金額支付的現金： | |
| 包括經營活動現金在內的經營租賃付款 | $ | 3,994 | |
| 以現金形式支付的經營活動融資租賃款項 | $ | 285 | |
| 融資活動的現金中包括的融資租賃付款 | $ | 2,612 | |
| 為交換租賃義務而獲得的資產： | |
| 經營租約 | $ | — | |
| 融資租賃 | $ | — | |
12. 承付款和或有事項
法律事務
本公司是某些索賠、訴訟和法律程序的一方，這些索賠、訴訟和法律程序是在其正常業務過程和行為中出現的，並且有一些未決的未決索賠，這些索賠的結果目前無法確定。當公司認為很可能會發生損失，並且可以合理地估計損失金額時，公司會記錄負債。如果公司確定損失是合理可能的，並且損失或損失範圍可以合理估計，公司將披露可能的損失或損失範圍。本公司認為，截至2022年12月31日，懸而未決的問題的解決預計不會對運營結果、現金流或公司的財務狀況產生重大不利影響。鑑於法律程序的不可預測性，一個或多個此類程序的不利解決方案很有可能在未來對特定時期的運營結果、現金流或財務狀況產生重大影響。然而，根據本公司已知的信息，除本文所述外，任何此類金額要麼無關緊要，要麼無法提供任何此類可能損失的估計範圍。
2019年5月15日，該公司的一名前僱員向加利福尼亞州舊金山高等法院提起訴訟，指控該公司違反合同、報復和不當解僱。此案於2021年8月和9月開庭審理。陪審團裁定這名前僱員勝訴，並判決該公司賠償#美元。11.6本公司於2021年第三季度錄得虧損或有應計項目及相應的一般及行政開支。2022年4月，該案法官根據
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合併財務報表附註
(表格中的金額以千為單位，除非另有説明)
該公司在判決後提出的動議認為，在審判時向陪審團發出的指示是有缺陷的。因此，法官下令重新審理損害賠償問題，或者允許原告接受減少的判決，數額為#美元。4.352000萬美元，原告隨後從公司的銀行賬户中徵收了這筆錢。2022年5月25日，公司對判決提出上訴，要求部分進入對公司有利的判決，儘管有裁決。原告接受了減少的判決，並於2022年6月7日對判決提出上訴，部分尋求恢復陪審團的原始判決。管理層認為，最有可能的結果是，這件事將重新開庭審理，這意味着它很可能要到2024年才能得到解決。因此，截至2022年12月31日，該負債在合併資產負債表上從短期負債重新分類為長期負債。
間接税
2022年，該公司完成了與澳大利亞税務局(ATO)的審查，並得出結論，該公司需要在澳大利亞註冊商品和服務税(GST)。為配合這項檢討及本公司於2021年及2022年在國際司法管轄區的業務擴展，本公司檢討了其在全球其他地區的間接税承擔情況。作為這項審查的結果，本公司根據本財政年度和歷史時期的經營情況確定其有責任在世界各地的不同國家徵收間接税。因此，該公司記錄了一筆應付間接税的費用#美元。2.91000萬，$1.92000萬美元，和美元0.6分別在截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度內減少收入，作為收入減少計入綜合經營報表和全面虧損。在這些相同的期間，$0.61000萬，$0.62000萬美元，和美元0.11000萬美元分別與利息和罰款有關，並在合併業務表和綜合損失表中作為一般和行政費用入賬。截至2022年12月31日和2021年12月31日，6.51000萬美元和300萬美元3.61000萬美元分別在其他流動負債內應計 在合併的資產負債表上。這些數額包括利息和罰款#美元。1.41000萬美元和300萬美元0.8分別截至2022年12月31日和2021年12月31日。
在美國的一些司法管轄區，非所得税，如銷售税和使用税，是根據我們的業務進行評估的。2022年，本公司評估了本公司在各個州司法管轄區繳納銷售税和使用税的可能性。不確定什麼構成了司法管轄區對斯基爾茨的業務徵收税收、費用和附加費的充分構成，主要是考慮到其提供的產品不是實物銷售的性質，以及其服務在某些司法管轄區是否應税存在不確定性。該公司記錄了一筆應付間接税的費用#美元。1.41000萬，$1.92000萬美元，和美元0.4分別在截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度內減少收入，作為收入減少計入綜合經營報表和全面虧損。截至2022年12月31日和2021年12月31日，4.11000萬美元和300萬美元2.6600萬美元分別在合併資產負債表上的其他流動負債內應計。這些數額包括#美元的利息。0.31000萬美元和300萬美元0.2分別截至2022年12月31日和2021年12月31日。
對或有虧損項下可能結果的估計是基於對銷售活動、應繳納銷售和其他間接税的收入以及每個期間適用司法管轄區的適用法規的分析。隨着公司獲得新的信息，假設可能會在未來發生變化，這可能會導致對已記錄負債的調整。
13. 退休計劃
401(K)計劃
公司有一個401(K)計劃，根據IRC第401節，該計劃有資格作為遞延工資安排。根據401(K)計劃，參與計劃的員工可以將其税前收入的一部分推遲到不超過允許的最高金額。截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日止年度的合資格僱員繳款為$1.41000萬，$0.32000萬美元，和美元0.1分別為2.5億美元。
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合併財務報表附註
(表格中的金額以千為單位，除非另有説明)
14. 普通股認股權證
截至2022年、2022年和2021年12月31日，公司擁有零公共認股權證及4,535,728分別是未償還的私募認股權證。於截至2022年12月31日止年度內，並無私人認股權證獲行使。
作為FEAC首次公開募股的一部分，17,250,000公開認股權證已售出。公有權證持有人有權購買一A類普通股，價格為$11.50每股，可能會進行調整。公開認股權證僅適用於A類普通股的全部股份。於行使認股權證時，並無發行零碎股份。公開認股權證的到期日為下午5點。紐約市時間2025年12月16日，或更早的贖回或清算。這些公共認股權證在紐約證券交易所上市，代碼為“SKLZ.WS”。
本公司獲準於任何時間開始公開贖回認股權證，全部而非部分，價格為$0.01每份認股權證，只要公司提供的資金不少於30向每個權證持有人發出提前數天的書面贖回通知，且僅當且僅當所報告的A類普通股的最後銷售價格等於或超過$18.00以每股計算20在一個交易日內30-在公司向認股權證持有人發出贖回通知之前的第三個交易日結束的交易日期間，前提是有一份有效的登記聲明，涵蓋在當時行使認股權證時可發行的A類普通股的股票。
2021年7月16日，本公司宣佈贖回所有於2021年8月16日仍未償還的認股權證。2021年8月16日，5,888,294截至紐約時間下午5時，公共認股權證仍未行使，該等認股權證已到期，不再可行使，而該等公共認股權證持有人只有權獲得#美元的贖回價格。0.01根據搜查令。
在FEAC首次公開募股的同時，FEAC完成了對10,033,333FEAC贊助商的私募認股權證。關於FEAC的業務合併，FEAC的贊助商同意沒收5,016,666私募認股證。每份未償還的私募認股權證均可行使一A類普通股，價格為$11.50每股，可予調整。
私募認股權證與公開認股權證相同，不同之處在於私募認股權證及行使私募認股權證後可發行的A類普通股股份不得轉讓、轉讓或出售，直至30在FEAC業務合併完成後的幾天內，但有某些有限的例外情況。此外，私人認股權證只要由初始購買者或該等購買者的許可受讓人持有，即不可贖回。如果私募認股權證由非其最初購買者或其獲準受讓人持有，則該等私募認股權證將可由本公司贖回，並可由該等持有人按與公開認股權證相同的基準行使。
15. 股東權益
普通股
公司修訂和重述的公司註冊證書授權發行A類普通股和B類普通股。A類普通股和B類普通股持有人的權利相同，但投票權和轉換權除外。A類普通股持有者有權一每股投票權和B類普通股持有者有權20每股投票數。B類普通股可轉換為等值數量的A類普通股，一般在轉讓時轉換為A類普通股。支付給A類普通股和B類普通股持有者的任何股息將按比例支付。在清算事件中，對普通股股東的任何分配都是按比例分配給A類普通股和B類普通股的持有人。
截至2022年12月31日和2021年12月31日，本公司共授權635百萬股，包括500百萬股A類普通股，面值$0.0001每股(“A類普通股”)，125百萬股B類普通股，面值$0.0001每股(“B類普通股”)，以及10百萬股優先股，面值$0.0001每股(“優先股”)。
2021年3月，公司完成A類普通股的承銷公開發行，併發行17,000,000A類普通股，總購買價為$408.03.8億美元，未扣除發行成本
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(表格中的金額以千為單位，除非另有説明)
$5.91000萬美元。與公開發售有關，本公司若干股東出售合共19.8百萬股，包括充分行使承銷商購買額外4.8百萬股的額外股份。扣除承銷商折扣後的每股收購價為1美元。23.34。該公司產生的交易成本為#美元。6.8與某些股東出售股份有關的100萬歐元，被記錄為一般和行政費用。
舊斯基爾茨可贖回可轉換優先股
2020年4月和5月，老斯基爾茨收到了65.0向私人投資者發行可贖回的E系列可轉換優先股所得現金收益為4.5億美元，每股價格為1美元43.11。E系列股票購買協議要求老斯基爾茨在最初成交後發行和出售E系列可贖回優先股的額外股票，並要求E系列投資者購買(“可贖回可轉換E系列優先股遠期合同責任”)。該公司的結論是，可贖回可轉換E系列優先股遠期合同債務符合獨立金融工具的定義，因為它可以在法律上分離，並可與可贖回E系列優先股最初成交時分開行使。遠期合同負債在簽發之日具有非實質性價值。
2020年9月，老斯基爾茨收到了11.71百萬美元現金收益，用於結算未償還的E系列可贖回可轉換優先股遠期合同債務，以及以每股#美元的價格向私人投資者發行基礎可贖回E系列優先股43.11。於截至2020年12月31日止年度內，本公司確認一項非現金費用為$21.71000萬美元與可贖回可轉換E系列優先股遠期合同負債的公允價值變化有關，該負債已計入其他收入(費用)，並在合併經營報表中淨額。
緊接在2020年12月16日FEAC業務合併完成之前，公司所有可贖回可轉換優先股的流通股都轉換為普通股。
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合併財務報表附註
(表格中的金額以千為單位，除非另有説明)
16. 基於股票的薪酬
下表彙總了截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日的四個年度確認的基於股票的薪酬支出，如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 研發 | $ | 4,662 | | | $ | 7,416 | | | $ | 6,110 | |
| 銷售和市場營銷 | 8,615 | | | 8,770 | | | 4,505 | |
| 一般和行政 | 94,925 | | | 44,145 | | | 13,142 | |
| 基於股票的薪酬總支出 | $ | 108,202 | | | $ | 60,331 | | | $ | 23,757 | |
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(表格中的金額以千為單位，除非另有説明)
股權激勵計劃
2012、2015和2017年股權激勵計劃
在FEAC業務合併之前，該公司維持基於股票的薪酬計劃。舊斯基爾茨公司2012、2015和2017年的股權激勵計劃(“傳統股權激勵計劃”)規定，向員工、董事和顧問授予基於股票的獎勵，以購買或直接發行普通股。授予期權的每股價格等於授予之日相關普通股的公平市場價值。授予新員工的期權通常授予25%在聘用一週年日及其後每個季度按比率計算36一個月的期間。根據傳統股權激勵計劃授予的股票期權的最高期限不得超過十年由批出日期起計。
在緊接FEAC業務合併之前的遺留股權激勵計劃中尚未完成的每一項Old Skill z期權，無論是既得的還是未歸屬的，都被轉換為一種期權，以獲得一定數量的A類普通股(創始人的情況除外，他收到了可行使的本公司B類普通股的期權)(每個此類期權，“交換期權”)，其乘積(向下舍入到最接近的整數)等於(I)在緊接FEAC業務合併之前受該Old Skill z期權約束的Old Skill z普通股的股票數量和(Ii)交換比率，每股行權價(四捨五入至最接近的整數分)等於(A)緊接完成FEAC業務合併前該等Old Skill z購股權的每股行權價除以(B)交換比率。除FEAC業務合併協議另有明確規定外，在FEAC業務合併後，每個交換的期權將繼續受適用於緊接完成FEAC業務合併前的對應舊斯基爾茨期權的相同條款和條件(包括歸屬和可行使性條款)管轄。所有股票期權活動均追溯重述，以反映交換的期權。
Skillz Inc.2020綜合激勵計劃
2020年12月，公司董事會通過了斯基爾茨公司2020年綜合激勵計劃(《2020計劃》)。2020年計劃在FEAC業務合併完成後生效，並接替公司原有的股權激勵計劃。根據2020年計劃，公司可以授予基於股票的獎勵，以購買或直接向員工、董事和顧問發行普通股。期權的授予價格等於授予之日相關普通股的公平市場價值。授予的期權可在最長期限內行使10自授予之日起數年。限制性股票單位(“RSU”)也是根據2020年計劃授予的。這些獎勵通常有一個懸崖獲得期為一年並在此後繼續按季度授予。2020年計劃還允許公司根據業績或市場條件授予基於股票的獎勵。與FEAC業務合併的結束有關，該公司簽訂了某些期權協議，其中包括根據與公司在紐約證券交易所的A類普通股有關的成交量加權平均價格目標的實現情況而定的歸屬條件。
2020年計劃允許公司交付最多86,771,777根據2020年計劃頒發的獎勵而發行的普通股，包括15,000,000可以是A類和/或B類普通股的股票，56,264,600A類普通股和15,507,177B類普通股的股份。根據2020年計劃將保留和可能發行的A類普通股和B類普通股的股份總數將在每個日曆年的第一個交易日(從2021年開始)自動增加相當於5上一歷年最後一天分別發行的A類普通股和B類普通股總股數的百分比。
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(表格中的金額以千為單位，除非另有説明)
股票期權和限制性股票單位
截至2022年12月31日的一年中，股票期權和RSU活動如下(單位為千，不包括股票、每股和合同條款數據)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 未完成的期權 | | 限售股單位 |
| 數量
股票
可用於
發行
在.之下
平面圖 | | 數量
股票
傑出的
在.之下
平面圖 | | 加權的-
平均值
鍛鍊
價格 | | 加權的-
平均值
剩餘
合同
期限(年) | | 集料
固有的
價值 | | 已發行的計劃股票數量 | | 加權平均授予日期每股公允價值 |
| 2021年12月31日的餘額 | 51,437,898 | | | 27,727,088 | | | $ | 7.79 | | | 7.04 | | $ | 113,110 | | | 7,600,097 | | | $ | 13.17 | |
| 授權的額外股份 | 20,437,691 | | | — | | | — | | | | | | | | | |
| 已授予的期權和限制性股票單位 | (56,239,223) | | | — | | | — | | | | | | | 56,239,223 | | | 1.04 | |
| 行使期權和解除限制性股票單位 | — | | | (10,318,720) | | | 0.13 | | | | | | | (2,074,116) | | | 9.35 | |
| 期權和限制性股票單位被取消 | 12,821,148 | | | (1,162,506) | | | 1.02 | | | | | | | (11,658,642) | | | 6.63 | |
| 2022年12月31日的餘額 | 28,457,514 | | | 16,245,862 | | | $ | 13.15 | | | 7.27 | | $ | 1,145 | | | 50,106,562 | | | $ | 1.23 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 可於2021年12月31日行使 | | | 13,157,036 | | | $ | 0.15 | | | 5.17 | | $ | 95,946 | | | | | |
| 可於2022年12月31日行使 | | | 3,930,317 | | | $ | 0.29 | | | 5.17 | | $ | 1,132 | | | | | |
| 未歸屬於2021年12月31日 | | | 14,570,052 | | | $ | 14.69 | | | 8.72 | | $ | 17,164 | | | | | |
| 未歸屬於2022年12月31日 | | | 12,315,545 | | | $ | 17.25 | | | 7.94 | | $ | 14 | | | | | |
截至2022年12月31日和2021年12月31日的未歸屬股票期權數量不包括4.5百萬美元和8.2百萬股限制性普通股，之前在某些高管提前行使授予時發行。
授予的RSU數量不包括15.91,000,000個以前由本公司發出的績效基礎RSU，因為績效基礎RSU不被視為出於會計目的而授予的。有關更多詳細信息，請參閲下面披露的2022年CFO和CEO績效獎。
截至2022年12月31日，與未歸屬股票期權、限制性普通股、RSU、績效RSU和績效股票單位相關的未確認股票薪酬支出為$113.0百萬美元。確認此類補償費用的加權平均期間為3.51好幾年了。這不包括與基於績效的RSU相關的未確認的基於股票的薪酬支出，這些基於績效的RSU不被視為為會計目的授予的。
已行使期權的內在價值合計為#美元。16.0百萬，$69.8百萬美元和美元89.9分別在截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的五年內達到100萬。
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合併財務報表附註
(表格中的金額以千為單位，除非另有説明)
不是於截至2022年12月31日止年度內已授出期權。用於估計授予的股票期權的公允價值以及由此產生的截至2021年12月31日和2020年的年度的公允價值的假設如下：
| | | | | | | | | | | | | |
| | | 2021 (1) | | 2020 |
| 預期波動率 | | | 48.71% | | 45% – 50% |
| 無風險利率 | | | 0.02% | | 0.27% – 1.44% |
| 預期期限(三年) | | | 0.25 | | 4.14-6.25 |
| 預期股息收益率 | | | — | | — |
| 年內授予的股票期權的加權平均估計公允價值 | | | $15.63 | | $5.06 |
(1)截至2021年12月31日止年度，上述假設用於估計先前授予前首席財務官的若干股票期權的公允價值，該等期權作為過渡及解除協議的一部分而修訂。
2022年CFO限制性股票單位和業績獎
公司授予公司總裁兼首席財務官(“CFO”)一項限制性股票單位獎勵，獎勵對象為授予日期價值等於#美元的公司A類普通股15.01000萬美元，包括10.41.8億股限制性股票。這樣的贈與背心25在CFO開始工作一週年時支付%，其餘部分按季度分成12期，每期基本相等，每期均須在公司持續服務至每個適用的歸屬日期，前提是如果CFO在公司控制權變更後無故終止，則贈款將全數歸屬Y.2022年9月30日，根據公司A類普通股的基礎股票的公允價值重新計量限制性股票單位獎勵，該股票相當於#美元10.7該公司隨後將債務分類獎勵重新歸類為額外實收資本，因為股份數量變得固定。於截至2022年12月31日止年度內，本公司確認1.1與這筆贈款相關的補償費用為1.6億美元。截至2022年12月31日，與非既有CFO限制性股票單位獎勵相關的未確認的基於股票的薪酬成本為$9.61000萬美元。該公司預計這一成本將在剩餘的加權平均期間確認，約為3.6好幾年了。
此外，公司向首席財務官頒發了一份績效股票單位獎勵，涵蓋公允價值為#美元的公司A類普通股股票。5.08億美元，截至發行日，包括3.51000萬個績效股票單位。這樣的獎勵歸屬於四一年制於首個及最後一個業績期間按比例歸屬，在每一情況下均須持續服務於本公司直至每個適用歸屬日期及達致若干公司業績目標。截至2022年12月31日，由於公司尚未確立這項獎勵的業績條件，因此該獎勵不被視為授予會計目的，而這項CFO績效股票單位獎勵的未確認股票薪酬成本為$5.01000萬美元。
2022年CEO限制性股票單位和業績獎
公司授予公司總裁和首席執行官(“首席執行官”)一項限制性股票單位獎勵，獎勵範圍包括授予日期價值等於#美元的公司A類普通股股票。25.91000萬美元，包括29.01.8億股限制性股票。這樣的贈與背心25%於2023年1月1日的一週年，其餘按季度分12次實質上相等的分期付款，每一次均須持續在本公司服務至每個適用的歸屬日期，前提是如果CEO在本公司控制權變更後無故終止，則該筆贈款將全數歸屬本公司。於截至2022年12月31日止年度內，本公司確認0.4與這筆贈款相關的補償費用為1.6億美元。截至2022年12月31日，與非既有CEO限制性股票單位獎勵相關的未確認的基於股票的薪酬成本為$14.31000萬美元。該公司預計這一成本將在剩餘的加權平均期間確認，約為4.0好幾年了。
此外，公司還向首席執行官頒發了一份績效股票單位獎，涵蓋公允價值為#美元的公司A類普通股股票。8.68億美元，截至發行日，包括9.71000萬個績效股票單位。這樣的獎勵歸屬於四一年制在每一情況下，均須持續為本公司服務至每個適用的歸屬日期及達到若干公司業績目標。截至2022年12月31日，由於公司尚未確定這一獎勵的業績條件，因此該獎勵不被視為授予會計目的，而這一CEO績效股票單位獎勵的未確認股票薪酬成本為$8.61000萬美元。
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(表格中的金額以千為單位，除非另有説明)
2021年CEO績效獎
2021年9月，公司授予公司首席執行官(CEO)最高可達16.1根據公司2020年計劃，首席執行官可根據某些市值里程碑(定義見首席執行官績效獎的獎勵協議)的實現情況，從每個績效股票單位中獲得一股公司A類普通股，即百萬股績效股票單位(“CEO績效獎”)。績效股票單位分為四部分，每一部分對應一個市值里程碑，範圍為二至五乘以公司的市值基線。根據本獎勵的條款，如果和當公司的市值等於或超過相應的市值里程碑時，每一個人都將在七年制授權日之後的履約期(“履約期”)。為了確定市值里程碑的實現情況，公司的市值是根據往績計算得出的60-公司A類普通股的交易日成交量加權平均每股價格(VWAP)和期間的平均流通股數量。該公司的市值基準是使用拖尾資本計算的30-授予日公司A類普通股的交易日VWAP和該期間的平均流通股數量。
這一美元70.8百萬授予日CEO績效獎的公允價值是使用基於多種股票價格路徑的模型來估計的，該模型通過使用蒙特卡羅模擬而開發，該模型在估值中納入了市場狀況目標可能無法實現的可能性。
2022年3月14日(取消日)，斯基爾茨公司董事會和首席執行官達成協議，取消這一首席執行官業績獎。本公司認定，取消CEO績效獎是一種免費的和解，並且不伴隨着同時授予(或提議授予)替代獎。因此，公司記錄了與首席執行官業績獎勵有關的剩餘未確認薪酬費用#美元。65.1在截至2022年3月31日的三個月內。
員工購股計劃
2021年6月，公司根據斯基爾茨公司員工股票購買計劃(員工股票購買計劃)開始了第一個要約期，該計劃幫助員工獲得公司的股權，並鼓勵他們繼續受僱於公司。員工股票購買計劃旨在符合美國國税法第423條的規定。員工股票購買計劃允許符合條件的員工在指定的提供期間通過工資扣除以折扣價購買普通股。任何員工不得購買超過$25任何日曆年價值1000美元的股票。根據員工購股計劃購買的股票價格等於85在發行期的第一天或最後一天，普通股公允市值的百分比，以較低者為準。截至2022年12月31日的年度員工購股計劃總支出為 無關緊要。
創始人的期權協議
於2020年12月，就完成FEAC業務合併，本公司與各首席執行官及CRO訂立購股權協議(“購股權協議”)，授予購入(I)9,960,000向首席執行官出售新的斯基爾茨B類普通股，以及(Ii)2,040,000向CRO出售新斯基爾茨A類普通股。這些期權將被授予三等額遞增如下：(I)三分之一(1/3)的期權將於授予日之後的紐約證券交易所成交量加權平均價格超過10(10)標的新斯基爾茨A類普通股(“VWAP”)的交易日期間等於或超過3.0X股份截至截止日期的VWAP，(Ii)三分之一(1/3)的期權將於授出日後股份的VWAP等於或超過該日起歸屬並可予行使4.0X股份於截止日期的VWAP；及(Iii)三分之一(1/3)的期權將於授出日後股份的VWAP等於或超過當日歸屬並可予行使5.0X股票截至成交日期的VWAP。這一美元93.4發起人期權授予日的公允價值是使用基於多條股票價格路徑的模型估計的，該模型通過使用蒙特卡羅模擬而開發，該模擬在估值中納入了市場狀況目標可能無法實現的可能性。估值的重要內容包括公司截至授予日的A類股票價格和無風險利率，以及公司A類普通股的估計波動性。截至2022年12月31日止年度，本公司確認為19.4與這些贈款相關的補償費用為100萬美元。截至2022年12月31日，與非既得性創始人期權協議相關的未確認的基於股票的薪酬成本為$53.7百萬美元。
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合併財務報表附註
(表格中的金額以千為單位，除非另有説明)
17. 所得税
該公司歷來在其運營的每個税務管轄區產生淨營業虧損，並因公司變現這些資產的能力存在不確定性而提供了遞延税項淨資產的估值準備金。
就財務報告而言，所得税的税前損失(收益)準備金包括下列組成部分： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | (如上文所述) | | (如上文所述) |
| 國內 | $ | (439,939) | | | $ | (207,177) | | | $ | (148,964) | |
| 外國 | 719 | | | 112 | | | — | |
| 總計 | $ | (439,220) | | | $ | (207,065) | | | $ | (148,964) | |
| | | | | |
所得税撥備包括以下內容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | (如上文所述) | | |
| 當前： | | | | | |
| 聯邦制 | $ | (8) | | | $ | — | | | $ | — | |
| 狀態 | 112 | | | 214 | | | 115 | |
| 外國 | 249 | | | 23 | | | — | |
| 總電流 | 353 | | | 237 | | | 115 | |
| | | | | |
| 延期： | | | | | |
| 聯邦制 | (686) | | | (17,182) | | | — | |
| 狀態 | (12) | | | (2,195) | | | — | |
| 外國 | — | | | — | | | — | |
| 延遲合計 | (698) | | | (19,377) | | | — | |
| 所得税撥備(福利) | $ | (345) | | | $ | (19,140) | | | $ | 115 | |
該公司的有效税率與美國聯邦法定税率21%的對賬如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | (如上文所述) | | |
| 美國聯邦規定(福利) | | | | | |
| 按法定匯率 | $ | (92,237) | | | $ | (43,484) | | | $ | (30,533) | |
| 州税 | 37 | | | (1,594) | | | 90 | |
| 估值免税額 | 55,175 | | | 39,581 | | | 26,245 | |
| 基於股票的薪酬 | 19,473 | | | (1,834) | | | (7,257) | |
| 與公允價值調整相關的永久性差異 | (1,261) | | | (18,464) | | | 8,573 | |
| 其他永久性差異 | 490 | | | 6,451 | | | 2,997 | |
| 商譽減值 | 17,978 | | | 204 | | | — | |
| 總計 | $ | (345) | | | $ | (19,140) | | | $ | 115 | |
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合併財務報表附註
(表格中的金額以千為單位，除非另有説明)
遞延税項資產和負債
遞延所得税反映虧損和貸記結轉的淨税項影響，以及用於財務報告的資產和負債的賬面金額與用於所得税的金額之間的臨時差異。該公司用於聯邦和州所得税的遞延税項資產和負債的重要組成部分如下：
| | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2022 | | 2021 |
| 遞延税項資產： | | | |
| 淨營業虧損結轉 | $ | 135,695 | | | $ | 106,981 | |
| 基於股票的薪酬 | 1,586 | | | 2,682 | |
| 準備金和應計項目 | 5,219 | | | 6,646 | |
| 財產和設備 | 1,204 | | | — | |
| 租賃負債 | 3,412 | | | 3,750 | |
| 資本化R&D | 9,462 | | | — | |
| 美國證券交易委員會。163(J)結轉利息 | 5,965 | | | 594 | |
| 其他 | 32 | | | 8 | |
| 遞延税項資產總額 | $ | 162,575 | | | $ | 120,661 | |
| 減去：估值免税額 | (162,461) | | | (98,839) | |
| 遞延税項資產，扣除估值準備後的淨額 | $ | 114 | | | $ | 21,822 | |
| 遞延税項負債： | | | |
| 無形資產 | — | | | (18,930) | |
| 財產和設備 | — | | | (120) | |
| 使用權資產 | (114) | | | (3,471) | |
| 遞延税項負債總額 | (114) | | | (22,521) | |
| 遞延税項淨資產(負債) | $ | — | | | $ | (699) | |
當遞延税項資產的全部或部分很可能無法變現時，需要建立估值備抵。遞延税項資產的變現取決於未來收益，而未來收益的時間和金額是不確定的。需要考慮對所有積極和消極的證據進行全面審查。截至2022年12月31日、2022年12月31日及2021年12月31日止，本公司已就其遞延税項淨資產提供全額估值津貼。2021年至2022年的總估值免税額增加了#美元63.6百萬美元。
在截至2021年12月31日的年度內，Aarki收購的購買會計產生了遞延税項負債；這導致部分釋放了先前的估值津貼和#美元的離散收益。18.6錄得一百萬張。
該公司結轉的聯邦和州所得税淨營業虧損約為$563.1百萬美元和美元212.0截至2022年12月31日，分別為100萬。結轉的聯邦和州淨營業虧損如果沒有得到利用，將分別從2033年和2032年開始到期。$527.2結轉的聯邦淨營業虧損中有100萬美元不受到期影響。由於1986年《國税法》和類似的州規定中的“所有權變更”條款，聯邦和州政府的一些淨營業虧損和信貸結轉的使用可能受到年度限制。年度限制可能會導致淨營業虧損和使用前的信用到期。截至2021年12月31日，該公司已進行了第382節的研究，預計不會有任何淨營業虧損因第382節的限制而到期而未使用。
該公司在美國、加利福尼亞州、馬薩諸塞州和俄勒岡州提交納税申報單。本公司目前並未在上述任何司法管轄區接受審查，其所有納税年度仍可因淨營業虧損結轉而接受審查。本公司並無任何物質儲備以應付不確定的税務狀況。
目錄
Skillz Inc.
合併財務報表附註
(表格中的金額以千為單位，除非另有説明)
18. 關聯方交易
除附註16所述的行政授予外，本公司於截至2022年、2022年、2021年及2020年12月31日止年度並無任何其他重大關聯方交易。
19. 每股淨虧損
在FEAC業務合併之前的所有期間計算的每股淨虧損已根據緊隨FEAC業務合併後的等值流通股數量進行了追溯調整，以實現反向資本重組。在FEAC業務合併後，每股淨虧損是根據當時已發行普通股的加權平均數計算的。
本公司計算A類普通股和B類普通股的每股淨虧損，採用參與證券所需的兩類方法。每一類普通股的基本每股虧損和稀釋每股虧損都是相同的，因為它們有權享有相同的清算和分紅權利。潛在攤薄普通股的影響反映在應用庫存股方法的每股攤薄虧損中。下表列出了A類普通股和B類普通股的基本虧損和攤薄虧損的計算方法(以千計，不包括每股和每股數據)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | (如上文所述) | | (如上文所述) |
| 分子： | | | | | |
| 淨虧損 - 基礎版 | $ | (438,875) | | | $ | (187,925) | | | $ | (149,079) | |
| 分母： | | | | | |
| 加權平均已發行普通股 - Basic | 409,969,539 | | | 384,625,249 | | | 294,549,146 | |
| 普通股股東每股淨虧損 - Basic | $ | (1.07) | | | $ | (0.49) | | | $ | (0.51) | |
| | | | | |
| 分子： | | | | | |
| 淨虧損 - 基礎版 | $ | (438,875) | | | $ | (187,925) | | | $ | (149,079) | |
| 公共和私人普通股認股權證負債的公允價值減少 | — | | | (87,922) | | | — | |
| 淨虧損-攤薄 | (438,875) | | | (275,847) | | | (149,079) | |
| 分母： | | | | | |
| 加權平均已發行普通股 - Basic | 409,969,539 | | | 384,625,249 | | | 294,549,146 | |
| 假定行使公共和私人普通股認股權證所增加的普通股 | — | | | 3,924,424 | | | — | |
| 加權平均已發行普通股 - 稀釋 | 409,969,539 | | | 388,549,673 | | | 294,549,146 | |
| 普通股股東每股淨虧損稀釋後 - | $ | (1.07) | | | $ | (0.71) | | | $ | (0.51) | |
下列已發行普通股等價物被認為是反稀釋的，因此不包括在本報告所述期間普通股股東應佔稀釋後每股淨虧損的計算中(股票數量不是以千計)： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| 未平倉證券數量 | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 普通股和優先股權證 | | 4,535,728 | | | — | | | 22,314,778 | |
| 普通股期權 | | 20,723,690 | | | 35,895,960 | | | 51,735,883 | |
| 業績存量單位 | | — | | | 16,146,630 | | | — | |
| 限制性股票單位 | | 50,106,562 | | | 7,600,097 | | | 341,256 | |
| 溢價股份 | | — | | | — | | | 10,000,000 | |
| 總計 | | 75,365,980 | | | 59,642,687 | | | 84,391,917 | |
目錄
Skillz Inc.
合併財務報表附註
(表格中的金額以千為單位，除非另有説明)
20. 地理信息
在2022、2021或2020財年，除美國以外的任何國家的銷售額佔收入的10%以上。按最終用户參加付費比賽時所在的主要地理區域分類的收入如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | (如上文所述) | | (如上文所述) |
| 美國 | $ | 206,067 | | | $ | 314,800 | | | $ | 201,945 | |
| 其他國家 | 63,642 | | | 65,354 | | | 27,102 | |
| 總計 | $ | 269,709 | | | $ | 380,154 | | | $ | 229,047 | |
按地域分列的財產和設備、淨資產和經營性租賃使用權資產如下：
| | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2022 | | 2021 |
| 美國 | $ | 3,058 | | | $ | 20,997 | |
| 其他國家 | 405 | | | 3,502 | |
| 總計 | $ | 3,463 | | | $ | 24,499 | |
21. 季度財務信息(未經審計)
在編制附註3重述先前發出的綜合財務報表的重述綜合財務報表時，本公司亦在2022年第三季度進行的長期資產減值分析中發現錯誤，導致減值損失少報，如下所述。
長期資產減值準備
2022年8月，本公司修訂了其財務展望，將其確定為本公司Aarki資產組的減值指標。於2022年第三季度，本公司錄得減值虧損1美元47.6與收購Aarki相關的無形資產為100萬英鎊。
該公司隨後注意到2022年第四季度的其他減值指標，最顯著的是公司股價和市值在接近2022年底時大幅下降。在截至2022年12月31日進行的評估中，確定公司在截至2022年8月31日進行的減值分析中對Aarki資產組的識別存在錯誤。因此，2022年第三季度的減值損失少報了#美元。3.6截至2022年9月30日的綜合經營表和綜合虧損中的相關無形資產在綜合資產負債表中被誇大。
這一錯誤是在附註3中討論的少報最終用户負債、間接税負債準備金和其他調整的錯誤的基礎上增加的，這些錯誤也對以前發佈的2022年、2021年和2020年季度合併財務報表產生了影響。為此，本公司對之前發佈的2022年、2021年和2020年季度財務信息進行了調整，以糾正這些錯誤和該等期間的其他重大錯報。下表反映了公司在截至2022年、2022年、2021年和2020年9月30日、2022年、2021年和2020年6月30日、2022年、2021年和2020年6月30日、2022年、2021年和2020年3月31日、2022年、2021年和2020年3月31日的季度報告中提交的季度信息，這些信息與公司在截至2022年、2021年和2020年9月30日的季度報告中提交的季度信息相同。
目錄
Skillz Inc.
合併財務報表附註
(表格中的金額以千為單位，除非另有説明)
2022財年未經審計的簡明合併經營報表和全面虧損
以下未經審計的簡明綜合經營報表和全面損失表顯示了截至2022年9月30日、2022年9月30日、2021年和2020年6月30日、2022年6月30日、2021年3月31日和2020年3月31日期間重述調整的影響(除每股金額外，以千計)。關於截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度營業報表和全面虧損重述調整的影響，請參閲附註3-重報以前發佈的合併財務報表。截至2022年12月31日的年度不需重述，載於項目8.財務報表第1部分。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年9月30日的三個月 |
| 如報道所述 | | 最終用户責任 | | 間接税 | | 減損 | | 其他調整 | | 如上所述 |
| 收入 | $ | 60,255 | | | $ | (71) | | | $ | (856) | | | $ | — | | | $ | (112) | | | $ | 59,216 | |
| 成本和支出： | | | | | | | | | | | |
| 收入成本 | 7,555 | | | — | | | — | | | (245) | | | 289 | | | 7,599 | |
| 研發 | 8,354 | | | — | | | — | | | — | | | (417) | | | 7,937 | |
| 銷售和市場營銷 | 51,773 | | | (84) | | | — | | | (2) | | | (207) | | | 51,480 | |
| 一般和行政 | 20,280 | | | — | | | 152 | | | (21) | | | 525 | | | 20,936 | |
| 商譽和長期資產減值 | 47,581 | | | — | | | — | | | 3,649 | | | — | | | 51,230 | |
| 總成本和費用 | 135,543 | | | (84) | | | 152 | | | 3,381 | | | 190 | | | 139,182 | |
| 運營虧損 | (75,288) | | | 13 | | | (1,008) | | | (3,381) | | | (302) | | | (79,966) | |
| 利息支出，淨額 | (3,807) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (3,807) | |
| 普通股認股權證負債的公允價值變動 | (80) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (80) | |
| 其他收入，淨額 | 508 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 508 | |
| 所得税前虧損 | (78,667) | | | 13 | | | (1,008) | | | (3,381) | | | (302) | | | (83,345) | |
| 所得税優惠 | (120) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (120) | |
| 淨虧損 | $ | (78,547) | | | $ | 13 | | | $ | (1,008) | | | $ | (3,381) | | | $ | (302) | | | $ | (83,225) | |
| 普通股股東每股淨虧損： | | | | | | | | | | | |
| 基本信息 | $ | (0.19) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (0.01) | | | $ | — | | | $ | (0.20) | |
| 稀釋 | $ | (0.19) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (0.01) | | | $ | — | | | $ | (0.20) | |
| | | | | | | | | | | |
| 其他全面虧損： | | | | | | | | | | | |
| 可供出售投資未實現虧損變動，税後淨額 | 139 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 139 | |
| 其他綜合損失合計 | $ | 139 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 139 | |
| 全面損失總額 | $ | (78,408) | | | $ | 13 | | | $ | (1,008) | | | $ | (3,381) | | | $ | (302) | | | $ | (83,086) | |
目錄
Skillz Inc.
合併財務報表附註
(表格中的金額以千為單位，除非另有説明)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年6月30日的三個月 |
| 如報道所述 | | 最終用户責任 | | 間接税 | | 減損 | | 其他調整 | | 如上所述 |
| 收入 | $ | 73,335 | | | $ | (83) | | | $ | (1,470) | | | $ | — | | | $ | (25) | | | $ | 71,757 | |
| 成本和支出： | | | | | | | | | | | |
| 收入成本 | 9,020 | | | — | | | — | | | — | | | (17) | | | 9,003 | |
| 研發 | 18,529 | | | — | | | — | | | — | | | (276) | | | 18,253 | |
| 銷售和市場營銷 | 73,185 | | | 1,053 | | | — | | | — | | | (507) | | | 73,731 | |
| 一般和行政 | 26,712 | | | — | | | 184 | | | — | | | (15) | | | 26,881 | |
| 商譽和長期資產減值 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 總成本和費用 | 127,446 | | | 1,053 | | | 184 | | | — | | | (815) | | | 127,868 | |
| 運營虧損 | (54,111) | | | (1,136) | | | (1,654) | | | — | | | 790 | | | (56,111) | |
| 利息支出，淨額 | (7,596) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (7,596) | |
| 普通股認股權證負債的公允價值變動 | 1,023 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,023 | |
| 其他費用，淨額 | (82) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (82) | |
| 所得税前虧損 | (60,766) | | | (1,136) | | | (1,654) | | | — | | | 790 | | | (62,766) | |
| 所得税優惠 | (155) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (155) | |
| 淨虧損 | $ | (60,611) | | | $ | (1,136) | | | $ | (1,654) | | | $ | — | | | $ | 790 | | | $ | (62,611) | |
普通股股東每股淨虧損：(1) | | | | | | | | | | | |
| 基本信息 | $ | (0.15) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (0.16) | |
| 稀釋 | $ | (0.15) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (0.16) | |
| | | | | | | | | | | |
| 其他全面虧損： | | | | | | | | | | | |
| 可供出售投資未實現虧損變動，税後淨額 | (577) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (577) | |
| 其他綜合損失合計 | $ | (577) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (577) | |
| 全面損失總額 | $ | (61,188) | | | $ | (1,136) | | | $ | (1,654) | | | $ | — | | | $ | 790 | | | $ | (63,188) | |
(1)由於在四捨五入至最接近的基本份額或稀釋份額方面存在差異，總數可能不等於各行項目的總和。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年3月31日的三個月 |
| 如報道所述 | | 最終用户責任 | | 間接税 | | 減損 | | 其他調整 | | 如上所述 |
| 收入 | $ | 93,438 | | | $ | (52) | | | $ | (1,435) | | | $ | — | | | $ | (87) | | | $ | 91,864 | |
| 成本和支出： | | | | | | | | | | | |
| 收入成本 | 9,265 | | | — | | | — | | | — | | | (65) | | | 9,200 | |
| 研發 | 18,653 | | | — | | | — | | | — | | | (3) | | | 18,650 | |
| 銷售和市場營銷 | 117,332 | | | 630 | | | — | | | — | | | (617) | | | 117,345 | |
| 一般和行政 | 92,792 | | | — | | | (76) | | | — | | | 7 | | | 92,723 | |
| 商譽和長期資產減值 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 總成本和費用 | 238,042 | | | 630 | | | (76) | | | — | | | (678) | | | 237,918 | |
| 運營虧損 | (144,604) | | | (682) | | | (1,359) | | | — | | | 591 | | | (146,054) | |
| 利息支出，淨額 | (8,157) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (8,157) | |
| 普通股認股權證負債的公允價值變動 | 4,462 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4,462 | |
| 其他費用，淨額 | (27) | | | — | | | — | | | — | | | (1) | | | (28) | |
| 所得税前虧損 | (148,326) | | | (682) | | | (1,359) | | | — | | | 590 | | | (149,777) | |
| 所得税優惠 | (213) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (213) | |
| 淨虧損 | $ | (148,113) | | | $ | (682) | | | $ | (1,359) | | | $ | — | | | $ | 590 | | | $ | (149,564) | |
| 普通股股東每股淨虧損： | | | | | | | | | | | |
| 基本信息 | $ | (0.37) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (0.37) | |
| 稀釋 | $ | (0.37) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (0.37) | |
| | | | | | | | | | | |
| 其他全面虧損： | | | | | | | | | | | |
| 可供出售投資未實現虧損變動，税後淨額 | (2,046) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2,046) | |
| 其他綜合損失合計 | $ | (2,046) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (2,046) | |
| 全面損失總額 | $ | (150,159) | | | $ | (682) | | | $ | (1,359) | | | $ | — | | | $ | 590 | | | $ | (151,610) | |
目錄
Skillz Inc.
合併財務報表附註
(表格中的金額以千為單位，除非另有説明)
簡明合併經營和全面虧損報表，2021財年
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年12月31日的三個月 |
| 如報道所述 | | 最終用户責任 | | 間接税 | | 減損 | | 其他調整 | | 如上所述 |
| 收入 | $ | 108,849 | | | $ | (41) | | | $ | (1,114) | | | $ | — | | | $ | 506 | | | $ | 108,200 | |
| 成本和支出： | | | | | | | | | | | |
| 收入成本 | 8,422 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 8,422 | |
| 研發 | 15,433 | | | — | | | — | | | — | | | 311 | | | 15,744 | |
| 銷售和市場營銷 | 155,080 | | | 531 | | | — | | | — | | | (207) | | | 155,404 | |
| 一般和行政 | 33,934 | | | — | | | 192 | | | — | | | 122 | | | 34,248 | |
| 商譽和長期資產減值 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 總成本和費用 | 212,869 | | | 531 | | | 192 | | | — | | | 226 | | | 213,818 | |
| 運營虧損 | (104,020) | | | (572) | | | (1,306) | | | — | | | 280 | | | (105,618) | |
| 利息支出，淨額 | (1,086) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,086) | |
| 普通股認股權證負債的公允價值變動 | 6,024 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 6,024 | |
| 其他費用，淨額 | (59) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (59) | |
| 所得税前虧損 | (99,141) | | | (572) | | | (1,306) | | | — | | | 280 | | | (100,739) | |
| 所得税優惠 | (170) | | | — | | | — | | | — | | | (144) | | | (314) | |
| 淨虧損 | $ | (98,971) | | | $ | (572) | | | $ | (1,306) | | | $ | — | | | $ | 424 | | | $ | (100,425) | |
| 普通股股東每股淨虧損： | | | | | | | | | | | |
| 基本信息 | $ | (0.25) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (0.25) | |
| 稀釋 | $ | (0.25) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (0.25) | |
| | | | | | | | | | | |
| 其他全面虧損： | | | | | | | | | | | |
| 可供出售投資未實現虧損變動，税後淨額 | (248) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (248) | |
| 其他綜合損失合計 | $ | (248) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (248) | |
| 全面損失總額 | $ | (99,219) | | | $ | (572) | | | $ | (1,306) | | | $ | — | | | $ | 424 | | | $ | (100,673) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年9月30日的三個月 |
| 如報道所述 | | 最終用户責任 | | 間接税 | | 減損 | | 其他調整 | | 如上所述 |
| 收入 | $ | 102,072 | | | $ | (34) | | | $ | (1,008) | | | $ | — | | | $ | (506) | | | $ | 100,524 | |
| 成本和支出： | | | | | | | | | | | |
| 收入成本 | 7,647 | | | — | | | — | | | — | | | 532 | | | 8,179 | |
| 研發 | 13,162 | | | — | | | — | | | — | | | (96) | | | 13,066 | |
| 銷售和市場營銷 | 114,531 | | | 636 | | | — | | | — | | | (339) | | | 114,828 | |
| 一般和行政 | 48,376 | | | — | | | 176 | | | — | | | (38) | | | 48,514 | |
| 商譽和長期資產減值 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 總成本和費用 | 183,716 | | | 636 | | | 176 | | | — | | | 59 | | | 184,587 | |
| 運營虧損 | (81,644) | | | (670) | | | (1,184) | | | — | | | (565) | | | (84,063) | |
| 利息支出，淨額 | (87) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (87) | |
| 普通股認股權證負債的公允價值變動 | 113,601 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 113,601 | |
| 其他費用，淨額 | (22) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (22) | |
| 所得税前收入 | 31,848 | | | (670) | | | (1,184) | | | — | | | (565) | | | 29,429 | |
| 所得税優惠 | (18,933) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (18,933) | |
| 淨收入 | $ | 50,781 | | | $ | (670) | | | $ | (1,184) | | | $ | — | | | $ | (565) | | | $ | 48,362 | |
| 普通股股東每股淨收益(虧損)虧損： | | | | | | | | | | | |
| 基本信息 | $ | 0.13 | | | $ | — | | | $ | (0.01) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 0.12 | |
| 稀釋 | $ | (0.16) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (0.16) | |
| | | | | | | | | | | |
| 其他全面虧損： | | | | | | | | | | | |
| 可供出售投資未實現虧損變動，税後淨額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 其他綜合損失合計 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 全面損失總額 | $ | 50,781 | | | $ | (670) | | | $ | (1,184) | | | $ | — | | | $ | (565) | | | $ | 48,362 | |
目錄
Skillz Inc.
合併財務報表附註
(表格中的金額以千為單位，除非另有説明)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年6月30日的三個月 |
| 如報道所述 | | 最終用户責任 | | 間接税 | | 減損 | | 其他調整 | | 如上所述 |
| 收入 | $ | 89,491 | | | $ | (38) | | | $ | (891) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 88,562 | |
| 成本和支出： | | | | | | | | | | | |
| 收入成本 | 4,386 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4,386 | |
| 研發 | 10,140 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 10,140 | |
| 銷售和市場營銷 | 99,523 | | | 475 | | | — | | | — | | | — | | | 99,998 | |
| 一般和行政 | 25,432 | | | — | | | 169 | | | — | | | — | | | 25,601 | |
| 商譽和長期資產減值 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 總成本和費用 | 139,481 | | | 475 | | | 169 | | | — | | | — | | | 140,125 | |
| 運營虧損 | (49,990) | | | (513) | | | (1,060) | | | — | | | — | | | (51,563) | |
| 利息支出，淨額 | (25) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (25) | |
| 普通股認股權證負債的公允價值變動 | (29,595) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (29,595) | |
| 其他收入，淨額 | 80 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 80 | |
| 所得税前虧損 | (79,530) | | | (513) | | | (1,060) | | | — | | | — | | | (81,103) | |
| 所得税撥備 | 65 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 65 | |
| 淨虧損 | $ | (79,595) | | | $ | (513) | | | $ | (1,060) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (81,168) | |
| 普通股股東每股淨虧損： | | | | | | | | | | | |
| 基本信息 | $ | (0.21) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (0.21) | |
| 稀釋 | $ | (0.21) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (0.21) | |
| | | | | | | | | | | |
| 其他全面虧損： | | | | | | | | | | | |
| 可供出售投資未實現虧損變動，税後淨額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 其他綜合損失合計 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 全面損失總額 | $ | (79,595) | | | $ | (513) | | | $ | (1,060) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (81,168) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年3月31日的三個月 |
| 如報道所述 | | 最終用户責任 | | 間接税 | | 減損 | | 其他調整 | | 如上所述 |
| 收入 | $ | 83,677 | | | $ | (25) | | | $ | (784) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 82,868 | |
| 成本和支出： | | | | | | | | | | | |
| 收入成本 | 4,256 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4,256 | |
| 研發 | 7,282 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 7,282 | |
| 銷售和市場營銷 | 96,323 | | | 138 | | | — | | | — | | | — | | | 96,461 | |
| 一般和行政 | 27,284 | | | — | | | 155 | | | — | | | — | | | 27,439 | |
| 商譽和長期資產減值 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 總成本和費用 | 135,145 | | | 138 | | | 155 | | | — | | | — | | | 135,438 | |
| 運營虧損 | (51,468) | | | (163) | | | (939) | | | — | | | — | | | (52,570) | |
| 利息支出，淨額 | (24) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (24) | |
| 普通股認股權證負債的公允價值變動 | (2,108) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2,108) | |
| 其他收入，淨額 | 50 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 50 | |
| 所得税前虧損 | (53,550) | | | (163) | | | (939) | | | — | | | — | | | (54,652) | |
| 所得税撥備 | 42 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 42 | |
| 淨虧損 | $ | (53,592) | | | $ | (163) | | | $ | (939) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (54,694) | |
| 普通股股東每股淨虧損： | | | | | | | | | | | |
| 基本信息 | $ | (0.15) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (0.15) | |
| 稀釋 | $ | (0.16) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (0.16) | |
| | | | | | | | | | | |
| 其他全面虧損： | | | | | | | | | | | |
| 可供出售投資未實現虧損變動，税後淨額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 其他綜合損失合計 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 全面損失總額 | $ | (53,592) | | | $ | (163) | | | $ | (939) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (54,694) | |
目錄
Skillz Inc.
合併財務報表附註
(表格中的金額以千為單位，除非另有説明)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年12月31日的三個月 |
| 如報道所述 | | 最終用户責任 | | 間接税 | | 減損 | | 其他調整 | | 如上所述 |
| 收入 | $ | 67,723 | | | $ | (25) | | | $ | (321) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 67,377 | |
| 成本和支出： | | | | | | | | | | | |
| 收入成本 | 3,475 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,475 | |
| 研發 | 9,972 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 9,972 | |
| 銷售和市場營銷 | 79,560 | | | 1,179 | | | — | | | — | | | — | | | 80,739 | |
| 一般和行政 | 17,953 | | | — | | | 53 | | | — | | | — | | | 18,006 | |
| 商譽和長期資產減值 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 總成本和費用 | 110,960 | | | 1,179 | | | 53 | | | — | | | — | | | 112,192 | |
| 運營虧損 | (43,237) | | | (1,204) | | | (374) | | | — | | | — | | | (44,815) | |
| 利息支出，淨額 | (28) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (28) | |
| 普通股認股權證負債的公允價值變動 | (23,049) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (23,049) | |
| 其他費用，淨額 | (651) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (651) | |
| 所得税前虧損 | (66,965) | | | (1,204) | | | (374) | | | — | | | — | | | (68,543) | |
| 所得税撥備 | 15 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 15 | |
| 淨虧損 | $ | (66,980) | | | $ | (1,204) | | | $ | (374) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (68,558) | |
普通股股東每股淨虧損：(1) | | | | | | | | | | | |
| 基本信息 | $ | (0.22) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (0.23) | |
| 稀釋 | $ | (0.22) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (0.23) | |
| | | | | | | | | | | |
| 其他全面虧損： | | | | | | | | | | | |
| 可供出售投資未實現虧損變動，税後淨額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 其他綜合損失合計 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 全面損失總額 | $ | (66,980) | | | $ | (1,204) | | | $ | (374) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (68,558) | |
(1)由於在四捨五入至最接近的基本份額或稀釋份額方面存在差異，總數可能不等於各行項目的總和。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年9月30日的三個月 |
| 如報道所述 | | 最終用户責任 | | 間接税 | | 減損 | | 其他調整 | | 如上所述 |
| 收入 | $ | 59,955 | | | $ | (19) | | | $ | (252) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 59,684 | |
| 成本和支出： | | | | | | | | | | | |
| 收入成本 | 3,102 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,102 | |
| 研發 | 4,369 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4,369 | |
| 銷售和市場營銷 | 73,187 | | | 390 | | | — | | | — | | | — | | | 73,577 | |
| 一般和行政 | 7,861 | | | — | | | 44 | | | — | | | — | | | 7,905 | |
| 商譽和長期資產減值 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 總成本和費用 | 88,519 | | | 390 | | | 44 | | | — | | | — | | | 88,953 | |
| 運營虧損 | (28,564) | | | (409) | | | (296) | | | — | | | — | | | (29,269) | |
| 利息支出，淨額 | (24) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (24) | |
| 普通股認股權證負債的公允價值變動 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 其他費用，淨額 | (14,216) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (14,216) | |
| 所得税前虧損 | (42,804) | | | (409) | | | (296) | | | — | | | — | | | (43,509) | |
| 所得税撥備 | 47 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 47 | |
| 淨虧損 | $ | (42,851) | | | $ | (409) | | | $ | (296) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (43,556) | |
普通股股東每股淨虧損：(1) | | | | | | | | | | | |
| 基本信息 | $ | (0.14) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (0.15) | |
| 稀釋 | $ | (0.14) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (0.15) | |
| | | | | | | | | | | |
| 其他全面虧損： | | | | | | | | | | | |
| 可供出售投資未實現虧損變動，税後淨額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 其他綜合損失合計 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 全面損失總額 | $ | (42,851) | | | $ | (409) | | | $ | (296) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (43,556) | |
(1)由於在四捨五入至最接近的基本份額或稀釋份額方面存在差異，總數可能不等於各行項目的總和。
目錄
Skillz Inc.
合併財務報表附註
(表格中的金額以千為單位，除非另有説明)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年6月30日的三個月 |
| 如報道所述 | | 最終用户責任 | | 間接税 | | 減損 | | 其他調整 | | 如上所述 |
| 收入 | $ | 58,878 | | | $ | (24) | | | $ | (240) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 58,614 | |
| 成本和支出： | | | | | | | | | | | |
| 收入成本 | 2,937 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,937 | |
| 研發 | 4,518 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4,518 | |
| 銷售和市場營銷 | 52,369 | | | 416 | | | — | | | — | | | — | | | 52,785 | |
| 一般和行政 | 11,642 | | | — | | | 44 | | | — | | | — | | | 11,686 | |
| 商譽和長期資產減值 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 總成本和費用 | 71,466 | | | 416 | | | 44 | | | — | | | — | | | 71,926 | |
| 運營虧損 | (12,588) | | | (440) | | | (284) | | | — | | | — | | | (13,312) | |
| 利息支出，淨額 | (957) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (957) | |
| 普通股認股權證負債的公允價值變動 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 其他費用，淨額 | (6,584) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (6,584) | |
| 所得税前虧損 | (20,129) | | | (440) | | | (284) | | | — | | | — | | | (20,853) | |
| 所得税撥備 | 28 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 28 | |
| 淨虧損 | $ | (20,157) | | | $ | (440) | | | $ | (284) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (20,881) | |
| 普通股股東每股淨虧損： | | | | | | | | | | | |
| 基本信息 | $ | (0.07) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (0.07) | |
| 稀釋 | $ | (0.07) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (0.07) | |
| | | | | | | | | | | |
| 其他全面虧損： | | | | | | | | | | | |
| 可供出售投資未實現虧損變動，税後淨額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 其他綜合損失合計 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 全面損失總額 | $ | (20,157) | | | $ | (440) | | | $ | (284) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (20,881) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年3月31日的三個月 |
| 如報道所述 | | 最終用户責任 | | 間接税 | | 減損 | | 其他調整 | | 如上所述 |
| 收入 | $ | 43,559 | | | $ | (17) | | | $ | (170) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 43,372 | |
| 成本和支出： | | | | | | | | | | | |
| 收入成本 | 2,767 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,767 | |
| 研發 | 4,366 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4,366 | |
| 銷售和市場營銷 | 46,825 | | | 343 | | | — | | | — | | | — | | | 47,168 | |
| 一般和行政 | 4,833 | | | — | | | 32 | | | — | | | — | | | 4,865 | |
| 商譽和長期資產減值 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 總成本和費用 | 58,791 | | | 343 | | | 32 | | | — | | | — | | | 59,166 | |
| 運營虧損 | (15,232) | | | (360) | | | (202) | | | — | | | — | | | (15,794) | |
| 利息支出，淨額 | (316) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (316) | |
| 普通股認股權證負債的公允價值變動 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 其他收入，淨額 | 51 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 51 | |
| 所得税前虧損 | (15,497) | | | (360) | | | (202) | | | — | | | — | | | (16,059) | |
| 所得税撥備 | 25 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 25 | |
| 淨虧損 | $ | (15,522) | | | $ | (360) | | | $ | (202) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (16,084) | |
| 普通股股東每股淨虧損： | | | | | | | | | | | |
| 基本信息 | $ | (0.06) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (0.06) | |
| 稀釋 | $ | (0.06) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (0.06) | |
| | | | | | | | | | | |
| 其他全面虧損： | | | | | | | | | | | |
| 可供出售投資未實現虧損變動，税後淨額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 其他綜合損失合計 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 全面損失總額 | $ | (15,522) | | | $ | (360) | | | $ | (202) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (16,084) | |
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合併財務報表附註
(表格中的金額以千為單位，除非另有説明)
簡明綜合資產負債表
以下未經審計的簡明綜合資產負債表顯示了截至2022年9月30日和2021年9月30日、2022年6月30日和2021年6月30日以及2022年3月31日和2021年3月31日期間重述調整的影響。關於截至2021年12月31日的綜合資產負債表重述調整的影響，請參閲附註3，重述以前發佈的財務報表。2022年12月31日終了期間不需重述，載於項目8.財務報表第1部分。
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| 截至2022年9月30日 |
| 如報道所述 | | 最終用户責任 | | 間接税 | | 減損 | | 其他調整 | | 如上所述 |
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| 應收賬款淨額 | $ | 9,001 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (829) | | | $ | 8,172 | |
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| 流動資產總額 | 492,446 | | | — | | | — | | | — | | | (829) | | | 491,617 | |
| 財產和設備，淨額 | 7,247 | | | — | | | — | | | (2,466) | | | — | | | 4,781 | |
| 經營性租賃使用權資產淨額 | 13,366 | | | — | | | — | | | (653) | | | — | | | 12,713 | |
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| 無形資產，淨額 | 20,289 | | | — | | | — | | | (264) | | | — | | | 20,025 | |
| 商譽 | 86,436 | | | — | | | — | | | — | | | (973) | | | 85,463 | |
| | | | | | | | | | | |
| 總資產 | 772,414 | | | — | | | — | | | (3,383) | | | (1,802) | | | 767,229 | |
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| 其他流動負債 | 45,890 | | | 9,972 | | | 10,254 | | | — | | | (2,394) | | | 63,722 | |
| 流動負債總額 | 53,222 | | | 9,972 | | | 10,254 | | | — | | | (2,394) | | | 71,054 | |
| | | | | | | | | | | |
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| 其他長期負債 | 1,687 | | | — | | | — | | | — | | | (144) | | | 1,543 | |
| 總負債 | 340,113 | | | 9,972 | | | 10,254 | | | — | | | (2,538) | | | 357,801 | |
| | | | | | | | | | | |
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| 額外實收資本 | 1,141,955 | | | — | | | — | | | — | | | (199) | | | 1,141,756 | |
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| 累計赤字 | (706,963) | | | (9,972) | | | (10,254) | | | (3,383) | | | 935 | | | (729,637) | |
| 股東權益總額 | 432,301 | | | (9,972) | | | (10,254) | | | (3,383) | | | 736 | | | 409,428 | |
| 總負債和股東權益 | $ | 772,414 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (3,383) | | | $ | (1,802) | | | $ | 767,229 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年6月30日 |
| 如報道所述 | | 最終用户責任 | | 間接税 | | 減損 | | 其他調整 | | 如上所述 |
| | | | | | | | | | | |
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| 應收賬款淨額 | $ | 10,630 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (391) | | | $ | 10,239 | |
| | | | | | | | | | | |
| 流動資產總額 | 502,512 | | | — | | | — | | | — | | | (391) | | | 502,121 | |
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| 商譽 | 86,436 | | | — | | | — | | | — | | | (973) | | | 85,463 | |
| | | | | | | | | | | |
| 總資產 | 858,903 | | | — | | | — | | | — | | | (1,364) | | | 857,539 | |
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| | | | | | | | | | | |
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| 其他流動負債 | 54,838 | | | 9,985 | | | 9,246 | | | — | | | (2,023) | | | 72,046 | |
| 流動負債總額 | 58,379 | | | 9,985 | | | 9,246 | | | — | | | (2,023) | | | 75,587 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
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| 其他長期負債 | 1,180 | | | — | | | — | | | — | | | (144) | | | 1,036 | |
| 總負債 | 354,016 | | | 9,985 | | | 9,246 | | | — | | | (2,167) | | | 371,080 | |
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| 額外實收資本 | 1,136,133 | | | — | | | — | | | — | | | (435) | | | 1,135,698 | |
| | | | | | | | | | | |
| 累計赤字 | (628,416) | | | (9,985) | | | (9,246) | | | — | | | 1,238 | | | (646,409) | |
| 股東權益總額 | 504,887 | | | (9,985) | | | (9,246) | | | — | | | 803 | | | 486,459 | |
| 總負債和股東權益 | $ | 858,903 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (1,364) | | | $ | 857,539 | |
目錄
Skillz Inc.
合併財務報表附註
(表格中的金額以千為單位，除非另有説明)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年3月31日 |
| 如報道所述 | | 最終用户責任 | | 間接税 | | 減損 | | 其他調整 | | 如上所述 |
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| 應收賬款淨額 | $ | 13,230 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (303) | | | $ | 12,927 | |
| | | | | | | | | | | |
| 流動資產總額 | 519,321 | | | — | | | — | | | — | | | (303) | | | 519,018 | |
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| | | | | | | | | | | |
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| 商譽 | 86,436 | | | — | | | — | | | — | | | (973) | | | 85,463 | |
| | | | | | | | | | | |
| 總資產 | 932,536 | | | — | | | — | | | — | | | (1,276) | | | 931,260 | |
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| 其他流動負債 | 57,607 | | | 8,849 | | | 7,591 | | | — | | | (1,533) | | | 72,514 | |
| 流動負債總額 | 72,917 | | | 8,849 | | | 7,591 | | | — | | | (1,533) | | | 87,824 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 長期債務，非流動債務 | 279,713 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 279,713 | |
| 其他長期負債 | 13,238 | | | — | | | — | | | — | | | (144) | | | 13,094 | |
| 總負債 | 380,898 | | | 8,849 | | | 7,591 | | | — | | | (1,677) | | | 395,661 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 額外實收資本 | 1,121,697 | | | — | | | — | | | — | | | (46) | | | 1,121,651 | |
| | | | | | | | | | | |
| 累計赤字 | (567,805) | | | (8,849) | | | (7,591) | | | — | | | 447 | | | (583,798) | |
| 股東權益總額 | 551,638 | | | (8,849) | | | (7,591) | | | — | | | 401 | | | 535,599 | |
| 總負債和股東權益 | $ | 932,536 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (1,276) | | | $ | 931,260 | |
簡明綜合資產負債表，2021財年
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年9月30日 |
| 如報道所述 | | 最終用户責任 | | 間接税 | | 減損 | | 其他調整 | | 如上所述 |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
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| 應收賬款淨額 | $ | 12,725 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (2,039) | | | $ | 10,686 | |
| | | | | | | | | | | |
| 流動資產總額 | 570,342 | | | — | | | — | | | — | | | (2,039) | | | 568,303 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
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| 商譽 | 87,230 | | | — | | | — | | | — | | | (973) | | | 86,257 | |
| | | | | | | | | | | |
| 總資產 | 811,132 | | | — | | | — | | | — | | | (3,012) | | | 808,120 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 應付帳款 | 10,047 | | | — | | | — | | | — | | | (1,137) | | | 8,910 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 其他流動負債 | 70,157 | | | 7,596 | | | 4,926 | | | — | | | (1,310) | | | 81,369 | |
| 流動負債總額 | 80,204 | | | 7,596 | | | 4,926 | | | — | | | (2,447) | | | 90,279 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 總負債 | 106,796 | | | 7,596 | | | 4,926 | | | — | | | (2,447) | | | 116,871 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 累計赤字 | (320,721) | | | (7,596) | | | (4,926) | | | — | | | (565) | | | (333,808) | |
| 股東權益總額 | 704,336 | | | (7,596) | | | (4,926) | | | — | | | (565) | | | 691,249 | |
| 總負債和股東權益 | $ | 811,132 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (3,012) | | | $ | 808,120 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年6月30日 |
| 如報道所述 | | 最終用户責任 | | 間接税 | | 減損 | | 其他調整 | | 如上所述 |
| | | | | | | | | | | |
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| 其他流動負債 | $ | 35,531 | | | $ | 6,926 | | | $ | 3,743 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 46,200 | |
| 流動負債總額 | 124,934 | | | 6,926 | | | 3,743 | | | — | | | — | | | 135,603 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 總負債 | 185,646 | | | 6,926 | | | 3,743 | | | — | | | — | | | 196,315 | |
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| | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | |
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| 累計赤字 | (371,502) | | | (6,926) | | | (3,743) | | | — | | | — | | | (382,171) | |
| 股東權益總額 | $ | 534,812 | | | $ | (6,926) | | | $ | (3,743) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 524,143 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年3月31日 |
| 如報道所述 | | 最終用户責任 | | 間接税 | | 減損 | | 其他調整 | | 如上所述 |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
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| 其他流動負債 | $ | 29,860 | | | $ | 6,413 | | | $ | 2,682 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 38,955 | |
| 流動負債總額 | 40,098 | | | 6,413 | | | 2,682 | | | — | | | — | | | 49,193 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 總負債 | 152,512 | | | 6,413 | | | 2,682 | | | — | | | — | | | 161,607 | |
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| 累計赤字 | (291,907) | | | (6,413) | | | (2,682) | | | — | | | — | | | (301,002) | |
| 股東權益總額 | $ | 588,911 | | | $ | (6,413) | | | $ | (2,682) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 579,816 | |
| | | | | | | | | | | |
目錄
Skillz Inc.
合併財務報表附註
(表格中的金額以千為單位，除非另有説明)
22. 後續事件
2023年2月27日，本公司簽訂了一份購買內華達州拉斯維加斯一座寫字樓的協議，價格為1美元11.51000萬美元。這座大樓打算用作未來的公司總部。本公司於2023年3月14日完成購買，包括支付$11.5一百萬的買入價賣給賣家。
2023年3月10日，硅谷銀行(SVB)被加州金融保護和創新部關閉，FDIC被任命為接管人。2023年3月13日，聯邦存款保險公司宣佈成立硅谷橋銀行(以下簡稱橋銀行)，承擔SVB的存款和債務。聯邦存款保險公司進一步宣佈，在SVB倒閉之前與其簽訂的所有合同均由聯邦存款保險公司轉讓給橋銀行，橋銀行有義務並完全有能力履行SVB的合同義務。截至2023年3月30日，公司持有的現金存款約為$22.0在大橋銀行有100萬美元。本公司並不預期其存入SVB的資金會有任何損失。
第9項會計和財務披露方面的變更和與會計師的分歧。
沒有。
項目9A。信息披露控制和程序的評估
信息披露控制和程序的評估
我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下，評估了截至2022年12月31日，即本年度報告10-K表格所涵蓋的期間結束時，我們的披露控制和程序(如修訂後的1934年證券交易法或交易法下的規則13a-15(E)和15d-15(E)所界定的)的有效性。基於該等評估，吾等的主要行政總裁及首席財務官的結論是，截至該日，由於財務報告的內部控制存在重大弱點，以致我們的披露控制及程序並不有效。物質弱點下面的部分。
我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，得出的結論是，我們的合併財務報表在所有重要方面都公平地反映了本10-K表所列期間的財務狀況、經營結果和現金流量，符合公認會計原則。
管理層關於財務報告內部控制的報告
我們的管理層負責建立和維護適當的財務報告內部控制系統，並根據《交易所法案》第13a-15(F)條的規定評估財務報告內部控制的有效性。財務報告內部控制是在我們的管理層(包括我們的首席執行官和首席財務官)的監督下和參與下設計的一套政策和程序系統，以根據美國公認的會計原則為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。
我們對財務報告的內部控制包括以下政策和程序：
•與維護合理詳細、準確和公平地反映我們對我們資產的交易或處置的記錄有關。
•提供合理的保證，保證我們的交易被記錄為必要的，以便根據美國公認的會計原則編制我們的財務報表，並且我們的收入和支出僅根據管理層和我們董事的授權進行。
•就防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權獲取、使用或處置我們的資產提供合理保證。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制制度只能提供合理的保證，可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，由於情況的變化，我們對財務報告的內部控制制度的有效性可能會隨着時間的推移而變化。
我們的管理層根據特雷德韋委員會贊助組織委員會(COSO框架)發佈的《內部控制-綜合框架(2013)》中規定的標準，對我們財務報告的內部控制的有效性進行了評估。根據這項評估，由於下文所述的重大缺陷，管理層得出結論，截至2022年12月31日，我們的財務報告內部控制系統並不有效。
截至2022年12月31日，我們對財務報告的內部控制的有效性已由獨立註冊會計師事務所安永會計師事務所審計，如本文所述。
物質弱點
重大缺陷是指財務報告的內部控制存在缺陷或缺陷的組合，使得本公司年度或中期財務報表的重大錯報有合理的可能性無法及時防止或發現。我們的管理層得出結論，截至2022年12月31日，在以下方面存在重大缺陷：
1.風險評估
2.信息技術一般控制
3.對會計流程的內部控制
風險評估
2022年，公司財務報告內部控制系統的設計和運行人員大量流失。 雖然我們通過聘請顧問來填補空缺的職位，並投資於招聘計劃以招聘全職員工，但此類招聘並未及時完成，以抵消我們經歷的離職的影響。因此，我們無法根據COSO框架確立的標準維持有效的風險評估程序，因為缺乏足夠訓練有素的人員來充分識別財務報表錯誤陳述的新風險或不斷變化的風險，並設計針對財務報告的響應性內部控制。
如附註3所述，本公司的風險評估過程未能充分識別與本公司的間接税相關的財務報表風險，這些風險影響了我們綜合資產負債表中的間接税負債，並導致重述我們先前發佈的綜合財務報表。此外，我們沒有及時識別我們所依賴的第三方服務組織，這些組織沒有計劃發佈系統組織控制(SOC)報告，或發佈了帶有保留意見的SOC報告。因此，我們沒有實施緩解內部控制來充分應對相關的財務報表風險。
信息技術總控(ITGCs)
截至2021年12月31日，支持公司財務報告流程的信息技術(IT)系統訪問和計劃變更領域的ITGC沒有有效地設計或運行。具體地説，公司沒有維護足夠的：(A)用户訪問控制，以確保適當的職責分工，並充分限制適當的公司人員對財務應用程序、程序和數據的用户和特權訪問；(B)計劃更改管理控制，以確保影響金融信息技術應用程序和基礎記錄的IT計劃和數據更改得到適當識別、測試、授權和實施。因此，公司相關的依賴IT的手冊和應用程序控制依賴於受影響的ITGC，或來自具有受影響ITGC的IT系統的信息，也被認為無效。
2022年，由於上述公司人員的大量更替，與ITGC相關的重大薄弱環節的補救工作尚未完成，因此，截至2022年12月31日，前一年確定的重大薄弱環節仍然存在。
會計流程的內部控制
截至2021年12月31日，由於缺乏足夠的文件或證據來證明管理層的審查，旨在適當評估某些會計程序的控制措施，包括涉及管理審查的部分，並未有效運作。
由於上述公司人員的大量更替，2022年的重大弱點補救工作尚未完成。因此，仍然沒有保留足夠的文件或證據來證明截至2022年12月31日管理層對所有會計流程的審查。這導致與2021年相比，2022年存在控制操作缺陷的會計流程數量有所增加。此外，正如風險評估如上文第三節所述，人員的大量更替導致我們未能設計和實施控制措施，以防止和發現多個會計程序中的錯誤陳述，包括與本公司在資產負債表中的最終用户負債餘額的會計有關的錯誤陳述，這導致我們重報以前發佈的綜合財務報表，如綜合財務報表附註3所述。
物質缺陷的補救
2023年，我們的補救工作將包括以下內容：
•設立一個指導委員會，負責監督重大弱點補救工作組，確定組織優先事項，並確定和分配補救上文討論的重大弱點背後的控制缺陷所需的資源。
•任命一名項目管理總監(PMD)，並確定一個工作組的成員，這些成員將與PMD一起向指導委員會報告，並將評估公司於2022年啟動的補救工作，與控制所有者一起創建詳細的項目計劃，以解決存在重大弱點的控制缺陷，確定資源需求，並監控項目計劃中建立的控制所有者對詳細補救任務的執行情況。
•工作組和指導委員會認為必要時，增加參與設計和執行財務報告內部控制的人員和資源。
•重新設計有關最終用户責任的控制措施，並實施有關間接税的額外控制措施。具體地説，就是：
◦我們現有的關於最終用户責任的控制沒有協調我們的總分類賬系統和子分類賬系統之間的平衡，該系統跟蹤玩家的活動。我們將改變我們的控制設計，以確保我們協調兩個系統之間的玩家責任平衡，並確保所有差異被理解和/或準確記錄。
◦我們將實施額外的控制措施，以確保我們與我們的税務服務提供商保持定期溝通，以確保及時瞭解、計算和記錄任何可能對財務報表具有重大意義的税務風險。
•繼續加強2022年開始的與信息技術大會和會計程序內部控制有關的內部控制：
◦ITGC：再次強調設計和實施改進的流程和控制，以請求、授權和審查影響我們財務報告的關鍵信息系統的用户訪問權限。這將包括在關鍵應用程序中添加與用户訪問配置相關的新控制活動，以及審查用户訪問和活動日誌的某些控制。此外，重新設計與總賬基於角色的訪問相關的權限，以及設計和實施補償控制。我們還將設計和實施改進的流程，並對影響我們財務報告的關鍵信息系統內的程序變更進行控制。
◦對會計流程的內部控制：加強對會計部門的管理審查控制培訓，以加強記錄和保留與涉及特定交易的複雜性、主觀性和估計不確定性的會計流程相關的風險的證據。
我們相信，這些補救行動在全面實施後，將彌補我們發現的重大弱點，並加強我們對財務報告的內部控制。然而，在新的控制措施運行了足夠長的一段時間，經過測試，並且管理層得出結論認為這些控制措施正在有效運行之前，不會認為重大弱點得到了補救。我們致力於不斷完善我們對財務報告的內部控制。隨着我們繼續評估和努力改善我們對財務報告的內部控制，我們可能會採取額外的措施來解決控制缺陷，或者我們可能會在適當的情況下修改或在適當的情況下無法完成上述某些補救工作。
財務報告內部控制的變化
除上文所述與重大弱點及相應補救程序相關的上述重大變化外，於2022年第四季度，管理層根據交易所法案第13a-15(D)或15b-15(D)規則進行的評估所確定的財務報告內部控制並無重大影響或合理地可能重大影響財務報告的內部控制的變化。
獨立註冊會計師事務所認證
我們的獨立註冊會計師事務所安永會計師事務所已經發布了一份關於我們財務報告內部控制的審計報告，該報告載於本年度報告10-K表格的第二部分第8項。
對控制和程序有效性的限制
我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，並不期望我們的披露控制和程序或我們對財務報告的內部控制將防止所有錯誤和所有欺詐。一個控制系統，無論設計和操作得多麼好，都只能提供合理的保證，而不是絕對的保證，以確保控制系統的目標得以實現。此外，控制系統的設計必須反映這樣一個事實，即存在資源限制，並且必須考慮控制的好處相對於其成本。由於所有控制系統的固有侷限性，任何控制評價都不能絕對保證所有控制問題和舞弊事件都已被發現。這些固有的侷限性包括這樣的現實，即決策過程中的判斷可能是錯誤的，故障可能會因為一個簡單的錯誤或錯誤而發生。此外，某些人的個人行為、兩個或更多人的串通或通過控制的管理凌駕，都可以規避控制。任何控制系統的設計也部分基於對未來事件可能性的某些假設，不能保證任何設計在所有可能的未來條件下都能成功地實現其所述目標；隨着時間的推移，控制可能會因為條件的變化而變得不充分，或者遵守政策或程序的程度可能會惡化。由於具有成本效益的控制系統的固有限制，由於錯誤或欺詐而導致的錯誤陳述可能會發生，並且不會被發現。
項目9B。其他信息。
沒有。
項目9C。關於阻礙檢查的外國司法管轄區的披露。
沒有。
項目10.董事、行政人員和公司治理
請參閲“董事選舉(第1號提案)”、“董事和管理層”、“公司治理控制的公司豁免”、“公司治理-其他董事會信息；董事會委員會”、“公司治理-其他董事會信息；道德和行為準則”、“公司治理-其他董事會信息；薪酬委員會聯鎖和內部人蔘與”以及“公司治理-違約第16(A)條報告”等標題下的信息，這些信息將包括在公司將於2022年12月31日起120天內提交給美國證券交易委員會的最終委託書中。
第三部分
項目11.高管薪酬。
請參閲將於2022年12月31日至2022年12月31日內提交給美國證券交易委員會的公司最終委託書中包含的以下標題下的信息：“高管薪酬-簡介”、“高管薪酬-彙總薪酬表”、“高管薪酬-2021財年末傑出股權獎勵”、“公司治理-董事薪酬”和“公司治理-美國證券交易委員會薪酬計劃”。
第12項：某些實益所有人和管理層的擔保所有權及相關股東事項。
請參閲將於2022年12月31日至2022年12月31日內提交給美國證券交易委員會的最終委託書中將包含的信息，標題為“公司治理-某些受益所有者、董事和管理層的安全所有權”和“高管薪酬-2021財年末傑出股權獎勵”。
項13.某些關係和相關交易，以及董事的獨立性。
指公司將於2022年12月31日起120天內提交給美國證券交易委員會的最終委託書中包含的“某些關係及相關交易”和“公司治理-董事獨立性”等標題下的信息。
項目14.首席會計師費用和服務
指獨立會計師費用項下的信息，該信息將包括在本公司於2022年12月31日至31日120天內提交給美國證券交易委員會的最終委託書中。
第四部分
項目15.物證和財務報表附表。
(一)作為本年報的一部分，我們提交了以下文件：
1.財務報表
我們的綜合財務報表列於本年度報告第II部分第8項下的“綜合財務報表索引”。
所有財務報表明細表均被省略，因為這些明細表不是必需的，或者所需信息已在本年度報告所包括的上述財務報表和附註中提出。
2.展品
本年度報告附件索引中列出的文件以引用方式併入本年度報告或與本年度報告一起歸檔，每種情況下均如其中所示(根據S-K規則第601項編號)。
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證物編號： | 展品説明 | 表格 | 展品 | 提交日期 |
2.1 | 合併協議，日期為2020年9月1日，由飛鷹收購公司、FEAC合併子公司公司、斯基爾茨公司和安德魯·帕拉迪斯單獨以斯基爾茨公司股東代表的身份簽署。 | 8-K(1) | 2.1 | 9/2/20 |
| 2.2 | 協議和合並計劃，日期為2021年6月1日，由斯基爾茨公司、斯派茲合併第一分部、斯派茲合併第二分部、Aarki Inc.和股東代表服務公司簽署 | 8-K | 2.1 | 6/2/21 |
3.1 | 斯基爾茨公司第三次修訂和重新註冊的註冊證書。 | 8-K | 3.1 | 12/21/20 |
| 3.2 | 斯基爾茨公司第三次修訂和重新註冊的註冊證書的修訂證書。 | 10-Q | 3.1 | 8/4/2022 |
3.2 | 修訂和重新制定斯基爾茨公司的章程。 | 8-K | 3.2 | 12/21/20 |
4.1 | 斯基爾茨公司A類普通股證書樣本格式。 | 8-K | 4.1 | 12/21/20 |
4.2 | 由飛鷹收購公司和大陸股票轉讓與信託公司作為認股權證代理人簽署的認股權證協議，日期為2020年3月5日 | 8-K(1) | 4.1 | 3/10/20 |
| 4.3** | 斯基爾茨公司證券簡介 | 10-K | 4.3 | 3/01/22 |
| 4.4 | 契約，日期為2021年12月20日，由斯基爾茨公司、其每一擔保方和北卡羅來納州聯合銀行作為受託人 | 8-K | 4.1 | 12/20/21 |
| 4.5 | 2026年到期的10.250%票據格式(作為附件A至附件4.4) | 8-K | 4.2 | 12/20/21 |
10.1+ | Skillz Inc.2020綜合激勵計劃 | S-4(1) | 附件F | 9/8/20 |
10.2+ | Skillz Inc.2020員工股票購買計劃 | S-4(1) | 附件G | 9/8/20 |
10.3+ | 彌償協議的格式 | 8-K | 10.1 | 2/26/21 |
10.4 | 支持協議，日期為2020年9月1日，由飛鷹收購公司和斯基爾茨公司的某些支持股東簽署。 | 8-K(1) | 10.3 | 9/2/20 |
10.5 | 第八份修訂和重新簽署的投資者權利協議，日期為2020年9月1日，由飛鷹收購公司、斯基爾茨公司及其某些股東簽署 | 8-K(1) | 10.2 | 9/2/20 |
10.6† | 收益託管協議，日期為2020年12月16日，由斯基爾茨公司、安德魯·帕拉迪斯單獨以斯基爾茨公司、Eagle Equity Partners II LLC和大陸股票轉讓與信託公司股東的代表身份簽署 | 8-K | 10.6 | 12/21/20 |
10.7 | 董事提名協議，日期為2020年12月16日，由斯基爾茨公司和Eagle Equity Partners II有限責任公司簽署 | 8-K | 10.7 | 12/21/20 |
10.8 | 斯基爾茨公司和安德魯·帕拉迪斯之間於2020年12月16日簽署的票據取消協議 | 8-K | 10.8 | 12/21/20 |
| | | | | | | | | | | | | | |
10.9 | 斯基爾茨公司和凱西·查夫金之間於2020年12月16日簽署的票據取消協議 | 8-K | 10.9 | 12/21/20 |
10.10†* | 斯基爾茨在線開發商服務條款和條件修正案，日期為2020年1月15日，由斯基爾茨公司和Tether Studios，Inc. | S-4(1) | 10.9 | 11/2/20 |
10.11+ | 期權協議的格式 | 8-K | 10.11 | 12/21/20 |
10.12+ | Skillz Inc.高管離職和控制計劃變更 | 8-K | 10.12 | 12/21/20 |
10.13+ | 離職計劃參與協議的格式 | 8-K | 10.13 | 12/21/20 |
10.14 | 飛鷹收購公司、斯基爾茨公司和其中提到的股東之間於2020年9月1日簽署的投資者權利協議 | 8-K | 10.14 | 12/21/20 |
| 10.15+ | 由斯基爾茨公司和Vatsal Bhardwaj簽署的邀請函，日期為2021年10月7日 | 10-K | 10.15 | 3/01/22 |
| 10.16+ | 邀請函，由斯基爾茨公司和傑森·羅斯維格簽署，日期為2022年6月24日 | 8-K | 10.1 | |
| 10.16+ | 斯基爾茨公司和多麗斯·弗裏茨-比安奇之間的過渡和分離協議，日期為2022年8月24日 | 8-K | 10.1 | 8/25/22 |
| 10.17+ | 斯基爾茨公司和伊恩·李之間的過渡和釋放協議，日期為2022年6月29日 | 8-K | 10.1 | 6/30/22 |
| 10.18 | 競業禁止和競業禁止協議的格式，日期為2021年6月1日，由斯基爾茨公司和Aarki，Inc.的某些股東簽署。 | 8-K | 99.4 | 6/2/21 |
| 10.19+ | CEO股權獎勵協議，日期為2022年11月23日 | 8-K | 10.1 | 11/30/22 |
| 10.20+** | 《保密、競業禁止、競業禁止和發明轉讓協議》，日期為2013年5月13日 | | | |
| 21.1** | 附屬公司名單 | 10-K | 21.1 | 3/01/22 |
| 23.1** | 獨立註冊會計師事務所的同意 | | | |
| 31.1** | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官的認證 | | | |
| 31.2** | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官的認證 | | | |
| 32.1** | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條對首席執行官的認證 | | | |
| 32.2** | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條對首席財務官的認證 | | | |
| 101.INS* | 內聯XBRL實例文檔-實例文檔不顯示在交互數據文件中，因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。 | | | |
| 101.SCH* | 內聯XBRL分類擴展架構文檔 | | | |
| 101.卡爾* | 內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔 | | | |
| 101.定義* | 內聯XBRL定義Linkbase文檔 | | | |
| 101.實驗室* | 內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 | | | |
| 101.前* | 內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 | | | |
| 104 | 封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)。 | | | |
(1)飛鷹收購公司提交的文件。
†根據S-K規則第601(A)(5)項的規定，本展品的某些展品和時間表已被省略。登記人同意應要求向美國證券交易委員會提供所有遺漏的展品和時間表的副本。
*根據S-K規則第601(B)(10)(Iv)項，本展品的某些部分已被省略。登記人同意應美國證券交易委員會的要求向其提供未經編輯的展品副本。
**隨函送交存檔。
*以電子方式與報告一起提交。
+管理合同或補償計劃或安排
第16項.表格10-K摘要
沒有。
簽名
根據修訂後的1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求，註冊人已正式安排由正式授權的以下籤署人代表其簽署本報告。
| | | | | | | | |
| Skillz Inc. |
| | |
| 發信人： | /s/Andrew Paradise |
| 姓名： | 安德魯·帕拉迪 |
| 標題： | 首席執行官兼董事長 |
| 日期： | 2023年3月31日 |
| | |
授權委託書
以下簽名的每一人構成並委任安德魯·帕拉迪斯和傑森·羅斯維希各自單獨或與另一名事實受權人一起作為其真正合法的事實受權人和代理人，並有充分的替代和再代理的權力，以任何和所有身份，以他或她的名義、地點和替代該人，並將該表格10-K年度報告的任何或所有修正案，以及該表格的所有證物和與此相關的其他文件，提交給證券交易委員會，授予上述事實受權人和代理人，以及他們每一人。完全有權作出及執行在該處所內及周圍所必需及必須作出的每項作為及事情，盡其可能或可親自作出的所有意圖及目的，並在此批准及確認上述事實受權人及代理人或其一名或多名代理人可憑藉本條例合法作出或安排作出的所有作為及事情。
根據修訂後的1934年《證券交易法》的要求，本表格10-K的年度報告已由下列人員以指定的身份和日期簽署如下。
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| 簽名 | | 標題 | | 日期 |
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| /s/Andrew Paradise | | 首席執行官兼董事長 (首席行政主任) | | 2023年3月31日 |
安德魯·帕拉迪 | | |
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| /s/Alvin Lobo | | 首席財務官 (首席財務官) | | 2023年3月31日 |
阿爾文·洛博 | | |
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| /s/斯坦利·姆布瓜 | | 首席會計官 (首席會計主任) | | 2023年3月31日 |
斯坦利·姆布瓜 | | |
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/s/ 凱西·查夫金 | | 首席戰略官和董事 | | 2023年3月31日 |
凱西·查夫金 | | |
| | | | |
/s/Kevin Chessen | | 董事 | | 2023年3月31日 |
凱文·切森 | | |
| | | | |
/s/ 亞歷克斯·曼德爾 | | 董事 | | 2023年3月31日 |
亞歷克斯·曼德爾 | | |
| | | | |
/s/ 亨利·霍夫曼 | | 董事 | | 2023年3月31日 |
亨利·霍夫曼 | | |
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| /s/Seth Schorr | | 董事 | | 2023年3月31日 |
塞斯·舒爾 | | |
| | | | |
/s/肯特·韋克福德 | | 董事 | | 2023年3月31日 |
肯特·韋克福德 | | |
