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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
________________________________________________________
表格20-F
________________________________________________________
(標記一)
| | | | | |
| o | 根據1934年《證券交易法》第12(B)或(G)條所作的登記聲明 |
或
| | | | | |
| x | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的年度報告 |
截至本財政年度止 12月31日, 2022
或
| | | | | |
| o | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
由_的過渡期
或
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| o | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的空殼公司報告 |
需要此空殼公司報告的事件日期_
委託文件編號：001-40634
Gambling.com集團有限公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
澤西
(註冊成立或組織的司法管轄權)
Gambling.com集團有限公司
格倫維爾街22號, 聖赫利耶，海峽島澤西JE4 8px
(主要執行辦公室地址)
查爾斯·吉萊斯皮，首席執行官
+441534 676 000
Gambling.com集團有限公司
格倫維爾街22號, 聖赫利耶，海峽島澤西JE4 8px
(公司聯繫人姓名、電話、電子郵件和/或傳真號碼及地址)
________________________________________________________
根據法令第12(B)條登記或將登記的證券
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| 每個班級的標題 | | 交易 符號 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股，無面值 | | Gamb | | 納斯達克全球市場 |
根據該法第12(G)條登記或將登記的證券： 無
根據該法第15(D)條負有報告義務的證券： 無
註明截至年度報告所涵蓋的營業時間結束時，發行人所屬各類股本或普通股的流通股數目：
36,470,341截至2022年12月31日的普通股
如果註冊人是證券法規則405中定義的知名經驗豐富的發行人，請用複選標記表示。
是o 不是x
如果本報告是年度報告或過渡報告，請用勾號表示註冊人是否不需要根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節提交報告。
是o 不是x
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。
是x不是o
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。
是x不是o
用複選標記表示註冊者是大型加速文件服務器、加速文件服務器、非加速文件服務器還是新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中的“大型加速申報公司”、“加速申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
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| 大型加速文件服務器 | o | 加速文件管理器 | o | 非加速文件服務器 | x | 新興成長型公司 | x |
如果一家新興成長型公司按照美國公認會計原則編制其財務報表，用勾號表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易法第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。o
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編，第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告的內部控制的有效性進行了評估，該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。o
如果證券是根據該法第12(B)條登記的，應用複選標記表示登記人的財務報表是否反映了對以前發佈的財務報表的錯誤更正。o
用複選標記表示這些錯誤更正中是否有任何重述需要根據240.10D-1(B)恢復對登記人的任何執行幹事在相關恢復期間收到的基於獎勵的薪酬的分析o
用複選標記表示註冊人在編制本文件所包括的財務報表時使用了哪種會計基礎：
| | | | | | | | | | | | | | |
美國公認會計準則：o | | 國際財務報告準則該報告由國際會計準則理事會發布。x | | 其他國家和地區o |
如果在回答前一個問題時勾選了“其他”，則用複選標記表示登記人選擇遵循哪個財務報表項目。
項目17.o項目18.o
如果這是一份年度報告，請用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。
是o 不是x
目錄
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| | 頁面 |
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財務和其他資料的列報 | 2 |
選定的定義 | 3 |
關於前瞻性陳述的特別説明 | 4 |
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第一部分 | | 5 |
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第1項。 | 董事、高級管理人員和顧問的身份 | 5 |
| | |
第二項。 | 報價統計數據和預期時間表 | 5 |
| | |
第三項。 | 關鍵信息 | 5 |
| A. [已保留] | 5 |
| B.資本化和負債 | 5 |
| C.提出和使用收益的理由 | 5 |
| D.風險因素 | 5 |
| | |
第四項。 | 關於該公司的信息 | 30 |
| A.公司的歷史和發展 | 30 |
| B.業務概述 | 32 |
| C.組織結構 | 42 |
| D.財產、廠房和設備 | 43 |
| | |
項目4A。 | 未解決的員工意見 | 43 |
| | |
第五項。 | 經營和財務回顧與展望 | 43 |
| A.經營業績 | 43 |
| B.流動資金和資本資源 | 57 |
| C.研發、專利和許可證等。 | 58 |
| D.趨勢信息 | 59 |
| E.關鍵會計估計數 | 59 |
| | |
第六項。 | 董事、高級管理人員和員工 | 59 |
| A.董事和高級管理人員 | 59 |
| B.補償 | 61 |
| C.董事會慣例 | 64 |
| D.員工 | 67 |
| E.股份所有權 | 67 |
| F.披露登記人追回錯誤判給的賠償的行動 | 67 |
| | |
第7項。 | 大股東及關聯方交易 | 68 |
| A.大股東 | 68 |
| B.關聯方交易 | 69 |
| C.專家和律師的利益 | 69 |
| | |
第八項。 | 財務信息 | 69 |
| A.合併報表和其他財務信息 | 69 |
| B.重大變化 | 70 |
| | |
第九項。 | 報價和掛牌 | 70 |
| A.優惠和上市詳情 | 70 |
| B.分配計劃 | 70 |
| C.市場 | 70 |
| D.出售股東 | 70 |
| E.稀釋 | 70 |
| F.發行債券的費用 | 70 |
| | |
第10項。 | 附加信息 | 70 |
| A.股本 | 70 |
| B.組織章程大綱和章程細則 | 70 |
| C.材料合同 | 71 |
| D.外匯管制 | 72 |
| E.課税 | 72 |
| F.股息和支付代理人 | 78 |
| G.專家的發言 | 79 |
| H.展出的文件 | 79 |
| 一、附屬信息 | 79 |
| J.給證券持有人的年度報告 | 79 |
| | |
第11項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 79 |
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第12項。 | 除股權證券外的其他證券説明 | 81 |
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| 第II部 | | |
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第13項。 | 違約、拖欠股息和拖欠股息 | 82 |
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第14項。 | 對擔保持有人的權利和收益的使用作出實質性修改 | 82 |
| | |
第15項。 | 控制和程序 | 82 |
| A.披露控制和程序 | 82 |
| B.管理層關於財務報告內部控制的年度報告 | 82 |
| C.獨立註冊會計師事務所的認證報告 | 83 |
| D.財務報告內部控制的變化 | 83 |
| | |
第16項。 | [已保留] | 84 |
項目16A。 | 審計委員會財務專家 | 84 |
項目16B。 | 道德準則 | 84 |
項目16C。 | 首席會計師費用及服務 | 84 |
項目16D。 | 豁免審計委員會遵守上市標準 | 85 |
項目16E。 | 發行人及關聯購買人購買股權證券 | 85 |
項目16F。 | 更改註冊人的認證會計師 | 85 |
項目16G。 | 公司治理 | 85 |
第16H項。 | 煤礦安全信息披露 | 86 |
項目16I。 | 關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露 | 86 |
| | |
第三部分 | | 87 |
| | |
第17項。 | 財務報表 | 87 |
| | |
第18項。 | 財務報表 | 87 |
| | |
項目19. | 展品 | 87 |
財務和其他資料的列報
財務報表
Gambling.com Group Limited及其綜合附屬公司(“本公司”、“本集團”、“本公司”及類似名稱)根據國際會計準則委員會(“IASB”)發佈的“國際財務報告準則”(“IFRS”)及歐洲聯盟(“EU”)採納的“國際財務報告準則”(“IFRS”)報告其綜合財務報表。我們沒有一份財務報表是按照美利堅合眾國普遍接受的會計原則編制的。
我們以歐元保存我們的賬簿和記錄，歐元是公司的功能貨幣。我們財務報表的報告貨幣為美元(“美元”或“美元”)。除非另有説明，本報告中提供的截至2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的財務信息以及截至2022年12月31日、2022年2021年和2020年12月31日的年度財務信息均以我們的報告貨幣美元表示。除非另有説明，本年度報告中的所有金額均以千美元為單位。本文中提及的“我們的財務報表”、“我們的綜合財務信息”和“我們的綜合財務報表”均指本年度報告中其他部分包含的綜合財務報表。
本財務資料應與本年度報告其他部分所載的“第5項.經營和財務回顧及展望--經營業績”及我們的綜合財務報表，包括附註一併閲讀。
我們的財政年度將於12月31日結束。本年度報告中提及的財政年度，如“2022財政年度”，指的是截至該日曆年12月31日的財政年度。
以美元表示的金融信息
公司的本位幣是歐元。已選擇美元作為報告貨幣，以確保與類似實體的財務報告具有可比性。您不應將這些轉換理解為我們的陳述，即這些金額實際上代表這些美元金額或可以按指定的匯率轉換為美元。有關將歐元金額折算為美元報告貨幣所使用的匯率，請參閲我們合併財務報表的“附註2-外幣折算”。
不變貨幣
我們在本年度報告中披露的一些財務和運營數據是在“不變貨幣”的基礎上列報的，以隔離年內貨幣變動的影響。當我們指的是以“不變貨幣”計算的衡量標準時，我們計算的是美元變動和百分比變動，就好像本期使用的匯率對所有先前列示的期間都有效。我們認為，這一計算提供了更有意義的期間實際業績指標，並消除了貨幣匯率的任何波動。
舍入
我們對本年度報告中的一些數字進行了四捨五入的調整。因此，在某些表格中顯示為合計的數字可能不是前面數字的算術聚合。
關於非國際財務報告準則財務措施的特別説明
管理層在分析和評估企業的整體業績和作出業務決策時使用了幾種財務計量，包括國際財務報告準則和非國際財務報告準則財務計量。這類非IFRS計量包括調整後EBITDA、調整後EBITDA利潤率、調整後淨收入、調整後稀釋後每股淨收入和自由現金流量。見“項目5.經營和財務審查及展望--經營成果--非國際財務報告準則財務計量”。
選定的定義
在整個年度報告中，我們使用了管理層使用的一些特定於行業的術語和關鍵績效指標。這些特定於行業的術語和關鍵業績指標在本年度報告中進行了描述，並在題為“項目5.經營和財務回顧及展望--經營業績”的章節中進行了更詳細的討論。我們對這些術語的定義如下：
▪“B2B”指的是企業對企業。
▪“CPA”或“每次收購現金”指的是這樣一種模式，在這種模式下，在線博彩附屬公司為每個被推薦的玩家收到滿足某些商定標準的單一現金付款。
▪“GGR”指的是博彩總收入。
▪“混合”指的是一種模式，在這種模式下，在線博彩附屬公司將獲得收入份額和每個推薦玩家的註冊會計師的組合。
▪“iGaming”是指在線賭場服務，提供通常在陸上賭場提供的遊戲，如21點、輪盤賭和老虎機。
▪NDC指的是在線博彩運營商的新存款客户。我們和我們的一些同行跟蹤我們為客户生成的NDC，將其作為關鍵性能指標或KPI，以瞭解我們平臺的持續性能。當用於“項目5.經營和財務回顧及前景-經營結果”時，NDC指的是將球員從我們的系統中獨特地推薦給我們的客户之一，該客户履行了與客户商定的履行義務(通常是支付高於最低門檻的保證金)，從而觸發了我們獲得佣金的權利。
▪“NGR”指的是淨博彩收入，是從GGR中扣除一定的獎金、税費等計算出來的。
▪“網絡賭客”是指在線賭博服務的終端用户。
▪“網上賭博”是指各種形式的網上賭博，包括體育博彩、電子遊戲、日常夢幻體育、撲克和賓果遊戲等。
▪網絡賭博關聯企業是指為網絡賭博經營者提供績效營銷服務的公司。
▪網絡賭博經營者是指持有許可證的公司，在自己的一個或多個網站上經營真金白銀的在線賭博服務。
▪“有機增長”是指上一季度銷售額與前一年同期相比的百分比變化。有機增長進行了調整，剔除了過去12個月內收購的業務或資產的收入。
▪“我們的客户”指的是我們提到的在線賭博者的在線賭博運營商。
▪“我們推薦的玩家”指的是我們向客户推薦的所有在線賭徒。
▪“收入份額”指的是一種模式，在這種模式下，在線博彩分支機構從一羣推薦玩家產生的NGR中獲得一定比例的補償。
▪“SEO”指的是搜索引擎優化。
關於前瞻性陳述的特別説明
本年度報告包含符合修訂後的1933年證券法(“證券法”)第21E節第27A節的前瞻性陳述。根據修訂後的1934年證券交易法(“交易法”)以及1995年私人證券訴訟改革法(“PSLRA”)的定義，存在風險和不確定因素。這些前瞻性陳述包括有關我們的業務可能或假設的未來結果、財務狀況、經營結果、流動性、計劃和目標的信息。在某些情況下，您可以通過“相信”、“可能”、“估計”、“繼續”、“預期”、“打算”、“應該”、“計劃”、“預期”、“預測”、“潛在”、“可能”、“將”、“將”、“正在進行”、“未來”或這些術語的否定或其他類似表述來識別前瞻性陳述。前瞻性陳述包括但不限於以下事項：
▪我們有能力管理我們繼續向美國市場和我們目前運營的其他市場擴張的能力，並向新市場擴張；
▪我們在行業中的競爭能力；
▪我們對財務業績的預期，包括我們的收入、成本、EBITDA和其他非國際財務報告準則衡量標準；
▪我們緩解和解決我們網站或平臺上的意外性能問題的能力；
▪我們有能力吸引、留住和保持與客户的良好關係；
▪我們預測市場需求或開發新的或增強的產品和服務以滿足這些需求的能力；
▪我們的現金、現金等價物和投資是否充足，以滿足我們的流動性需求，包括幫助為潛在的收購融資；
▪我們有能力遵守目前在美國和國際上適用或可能適用於我們業務的法律法規，包括博彩法規和税法，以及我們對與我們業務相關的各種法律和限制的期望；
▪我們有能力預測現有和發展中的法律和法規的影響，包括與我們的業務相關的博彩和税收以及隱私和數據保護；
▪我們有能力識別、招聘和留住技術人才，包括高級管理層的關鍵成員；
▪我們有能力成功地識別、管理、完善和整合任何現有和潛在的收購；
▪我們維護、保護和提高知識產權的能力；
▪我們有能力管理與上市公司相關的增加的費用和合規要求；
▪我們維持外國私人發行人地位的能力；
▪我們有能力有效地管理我們的增長和保持我們的企業文化；以及
▪在“第三項.關鍵信息--風險因素”項下詳述的其他因素。
前面的清單並不是我們所有前瞻性陳述的詳盡清單。前瞻性陳述基於我們對未來業績的信念、假設和預期，並考慮到我們目前掌握的信息。這些陳述只是根據我們目前對未來事件的預期和預測做出的預測。有一些重要因素可能會導致我們的實際結果、活動水平、業績或成就與前瞻性陳述中明示或暗示的結果、活動水平、業績或成就大不相同。特別是，您應考慮本年度報告中“第3項.關鍵信息--風險因素”項下提供的風險。
你不應該依賴前瞻性陳述作為對未來事件的預測。儘管我們認為前瞻性陳述中反映的預期是合理的，但我們不能保證前瞻性陳述中反映的未來結果、活動水平、業績以及事件和情況將會實現或將會發生。每一份前瞻性陳述僅説明特定陳述的日期。除法律另有規定外，我們沒有義務在本年度報告發布之日後以任何理由公開更新任何前瞻性陳述，使這些陳述與實際結果或我們預期的變化保持一致。
第一部分
項目1.董事、高級管理人員和顧問的身份
不適用。
項目2.報價統計數據和預期時間表
不適用。
項目3.關鍵信息
A. [已保留]
B.減少資本化和負債
不適用。
C.提出要約和使用收益的主要原因
不適用。
D.對風險因素進行評估
投資我們的普通股涉及很高的風險。在決定投資我們的普通股之前，您應仔細考慮以下所述的風險和不確定因素，以及本年度報告中的所有其他信息，包括題為“第5項.經營和財務回顧及展望-經營業績”的部分以及我們的綜合財務報表和相關附註。我們的業務、財務狀況、經營結果或前景也可能受到風險和不確定性的損害，這些風險和不確定性目前我們不知道，或者我們目前認為不是實質性的。如果實際發生任何風險，我們的業務、財務狀況、經營結果和前景都可能受到不利影響。在這種情況下，我們普通股的市場價格可能會下跌，你可能會損失部分或全部投資。
彙總風險因素
以下是我們面臨的一些主要風險的摘要：
•我們依靠網站的流量來增加收入。我們的業務可能會受到搜索引擎算法和動態變化的負面影響。
•在線博彩業受到嚴格監管。在我們運營的司法管轄區內，監管框架的變化可能會限制我們的廣告能力，或者可能會損害我們客户的業務，進而可能對我們的財務業績產生負面影響。
•我們的行業不斷髮展，這使得評估我們目前的業務和未來前景變得困難。
•我們很大一部分收入來自排名前十的客户。失去一個或多個這樣的客户可能會對我們的業績產生實質性的負面影響。
•我們沒有從客户那裏獲得長期承諾，我們可能無法留住客户或吸引新客户，這些客户為我們提供的收入可與我們可能失去的任何客户產生的收入相媲美。
•我們收入的很大一部分取決於我們客户計算的收入和成本基礎，因此可能會發生變化，或者受到錯誤計算或錯誤陳述的影響。
•我們依賴關鍵人員來經營我們的業務。不能留住、吸引和整合合格的人才將損害我們發展和成功增長業務的能力。
•我們增加收入的能力取決於我們推出成功的新產品和服務的能力。我們在開發產品和服務方面的持續投資涉及重大風險，可能會擾亂我們目前的運營，並可能不會產生我們預期的長期利益。
•我們未能獲得或保持適用的許可證或批准，或未能以其他方式遵守適用的要求，可能會對我們的業務和運營產生不利影響。
•如果我們未能保護或執行我們的專有技術、品牌或其他知識產權的權利，或因侵犯知識產權而面臨任何潛在的法律責任和費用
其他人的產權、我們的競爭地位和我們的業務可能會受到實質性的不利影響。
•實際、據稱或感知到的安全事件，包括網絡安全攻擊、無意中泄露或泄露敏感信息，包括我們處理的機密和個人信息，或我們或我們客户、供應商或合作伙伴的網絡和系統的安全，都可能損害我們的業務、聲譽、財務信息和運營結果。
•系統故障和由此導致的網站、應用程序或平臺可用性中斷可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
•我們已經並可能繼續收購其他公司、域名和/或技術，這可能會轉移管理層的注意力，並以其他方式擾亂我們的運營並損害我們的經營業績，無論收購是否完成。我們可能無法收購那些市場力量或技術可能對我們業務未來的成功至關重要的企業。
•如果我們不能有效地管理我們的快速增長，我們的品牌、業務、財務狀況和運營結果可能會受到不利影響。
•經濟狀況的影響，包括匯率、通貨膨脹，以及由此對消費者支出的影響，可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
•2022年通脹削減法案的影響可能會對我們未來的財務狀況和運營結果產生不利影響。
•我們發現財務報告流程的內部控制存在重大缺陷。如果我們不能彌補這些重大弱點，我們可能無法準確或及時地報告我們的財務狀況或運營結果。
•與網上賭博有關的負面事件或負面媒體報道可能會對我們留住或吸引網上賭徒的能力產生不利影響，這可能會對我們的業務產生不利影響。
•我們和我們的客户可能難以獲得銀行或金融系統的服務，我們的業務可能會受到實質性的不利影響。
•我們未能獲得或保持適用的許可證或批准，或未能以其他方式遵守適用的要求，可能會對我們的業務和運營產生不利影響。
•我們可能會受到限制或限制在線博彩服務營銷的法律的約束，我們可能無法遵守此類法律。
•我們受到政府監管和其他與隱私、數據保護和信息安全相關的法律義務的約束。如果我們不能遵守這些規定，我們可能會受到政府執法行動、訴訟、罰款和處罰或負面宣傳的影響。
•在線博彩運營商之間的整合可能會減少對我們產品的需求和盈利能力。
•未能達到ESG預期或標準可能會對我們的業務、運營結果、財務狀況或股價產生不利影響。
•我們作為非美國公司的地位可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生某些實質性的不利影響。
與我們的商業和工業有關的風險
我們依靠網站的流量來增加收入。我們的業務可能會受到搜索引擎算法和動態變化的負面影響。
我們嚴重依賴於谷歌等互聯網搜索引擎，通過它們的無償搜索結果，也就是眾所周知的有機搜索，為我們的網站產生了相當大一部分的流量。傳統上，我們網站的絕大多數流量都是通過付費渠道獲得的，包括SEO和Direct。
SEO是對網站進行優化，使其對搜索引擎更具吸引力，以便在某些搜索查詢的搜索引擎結果頁面中排名有利。儘管我們相信谷歌和其他搜索引擎越來越善於識別真正高質量的值得突出的內容，但影響搜索結果外觀和排名的因素是由搜索引擎決定的，因此不在我們的直接控制之下。
例如，搜索引擎會定期更改其算法，這可能會導致我們的網站在搜索引擎的搜索結果頁面中顯示得更低或根本不顯示。未來，搜索引擎可能會改變搜索
結果頁來推廣搜索引擎自己的產品或服務。此外，搜索引擎可能更青睞付費搜索，而不是自然搜索。因此，我們競爭對手的點擊付費廣告可能會比我們自己的網站獲得更高的知名度。
我們的網站過去經歷了搜索排名的波動。雖然我們整個產品組合中來自谷歌的自然搜索流量始終根據與搜索排名和消費者需求相關的各種因素而變化，但當谷歌對其搜索算法實施核心算法更新時，自然搜索流量可能會發生更顯著的上下變化。谷歌之前同時並一致發佈的其他已知更新包括產品評論更新、垃圾郵件更新和幫助內容更新。這些更新針對的是網站的特定區域，如果它們不符合谷歌的指導方針，但對核心更新的影響往往較小。
核心更新可能會導致谷歌搜索引擎排名發生比正常情況更大的變化，這反過來會影響流量，儘管一些更新對某些網站沒有影響。我們一直看到我們的自然搜索流量在核心算法更新之間不斷增加。當更新是負面的時，我們傾向於在更新完全推出後繼續增長。當更新是積極的時，我們傾向於在更新後的一小段時間內保持平穩。
2022年9月，谷歌推出了核心算法更新，Gambling.com的流量比前一個月增加了10%。在2022年第四季度，谷歌發佈了一次產品評論更新、兩次垃圾郵件更新和一次有用的內容更新。Gambling.com網站在第四季度的流量增長了23%，這意味着它受益於谷歌的這些更新，以及冬季季節性的增加。由於我們在所有網站上都看到了這些更新帶來的收益，一些競爭對手可能會經歷下滑，而在另一天，情況可能會相反，我們經歷了下滑，而我們的競爭對手則獲得了收益。
如果我們的網站排名較低或因任何原因未能出現在搜索結果中，我們的業務、經營業績和財務狀況可能會受到實質性的不利影響。
除此之外，如果由於人工智能有可能擾亂在線搜索的主流模式，引擎的搜索性質發生了根本性的變化，用户開始傾向於使用聊天機器人風格的搜索引擎，這可能會導致使用“傳統”搜索引擎的用户減少，並可能對我們的收入產生實質性的不利影響。
我們的行業不斷髮展，這使得評估我們目前的業務和未來前景變得困難。
我們在2006年開始運營，從那時起，我們經常擴大我們的業務。我們不斷髮展的業務使我們很難預測未來的運營結果。我們過去的收入增長不應被視為我們未來業績的指標。這些風險和挑戰包括我們有能力：
•吸引和留住新客户；
•增加我們網站和應用程序的用户數量；
•繼續贏得並保持為客户提供有意義和可靠的評論的聲譽；
•成功管理我們的增長；
•成功開發和部署新功能和產品；
•成功管理和整合收購業務；
•避免我們平臺上的中斷或中斷；以及
•招聘、整合、留住人才。
如果我們不能解決我們面臨的風險和困難，包括與上述挑戰相關的風險和困難，以及“第3項.關鍵信息-風險因素”一節中所述的風險和困難，我們的業務、財務狀況和經營結果可能會受到不利影響。此外，由於我們在一個快速發展的市場中運營，任何對我們未來收入和支出的預測可能都不會像我們在一個更可預測的市場中運營時那樣準確。我們在過去和未來都會遇到成長中的公司在快速變化中經常遇到的風險和不確定因素
工業。如果我們對這些風險和不確定性(我們用來計劃和運營業務)的假設是不正確的或發生了變化，或者如果我們沒有成功地應對這些風險，我們的運營結果可能與我們的預期大不相同，我們的業務、財務狀況和運營結果可能會受到不利影響。
我們很大一部分收入來自排名前十的客户。失去這些客户中的任何一個都可能對我們的業績產生實質性的負面影響。
從歷史上看，我們很大一部分收入來自有限數量的客户。在截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日的年度中，我們的前十大客户分別佔我們收入的50%、52%和55%。在截至2022年12月31日的一年中，我們最大的客户佔我們收入的9%。在截至2021年12月31日的一年中，我們最大的兩個客户分別佔我們收入的13%和10%。在截至2020年12月31日的一年中，我們最大的客户佔我們收入的20%。這些頂級客户比其他客户貢獻了更多的收入，主要是因為他們能夠以更高的比率將在線賭徒轉化為NDC。
我們不能保證這些頂級客户總是選擇使用我們的服務。如果我們失去了頂級客户，儘管我們能夠將在線賭徒(即流量)引導到其他現有客户，但這些客户可能無法像頂級客户那樣頻繁地將在線賭徒轉化為NDC。如果我們無法與最大的客户保持和續簽關係，那麼我們的業務將受到實質性的不利影響。
我們沒有從客户那裏獲得長期承諾，我們可能無法留住客户或吸引新客户，這些客户為我們提供的收入可與我們可能失去的任何客户產生的收入相媲美。
我們的大多數客户通過訂購特定的數字營銷服務或達成收入分享安排來與我們做生意。如果我們在特定服務方面表現良好，則客户可能會向我們下新訂單，以獲得更多服務或達成新的收入分享安排。我們很少從客户那裏得到任何超出訂單或收入分享安排中所考慮的服務的承諾，即使這樣，客户通常也可以在任何時候終止。因此，我們的成功取決於我們為客户提供價值並從現有客户那裏獲得回頭客的能力，同時不斷擴大我們為其提供服務的客户數量。此外，客户為其數字營銷服務尋找替代在線博彩附屬公司相對容易，因為沒有顯著的轉換成本。由於我們通常沒有長期合同，我們有時可能很難準確預測未來的收入來源。我們不能保證我們現有的客户將繼續使用我們的服務，或者我們將能夠用為我們提供類似收入的新客户來取代離開的客户。
我們很大一部分收入取決於客户計算的收入和成本基礎。我們客户的計算可能會有所不同，或可能會受到錯誤計算或故意歪曲的影響。
我們主要通過將在線賭徒轉介給在線博彩運營商來通過績效營銷產生收入。當在線賭徒從我們的網站訪問在線博彩運營商，註冊新帳户並支付押金時，該在線賭徒將成為我們推薦的玩家之一。根據我們與在線博彩運營商達成的協議，我們的每一位推薦玩家都有權獲得報酬。我們的績效營銷協議主要基於收入分享模式、每收購成本模式(也稱為CPA)或兩者的組合，即混合模式。
根據收入分成協議，淨收入以用户的GGR計算，並根據直接成本進行調整--如交易費、獎金和税收。網絡賭博運營商的直接成本可能會因為各種因素而增加，包括新税收規定導致的税收增加。一些網絡賭博運營商在計算中引入了任意管理或其他費用，以進一步降低NGR。
收入份額佣金通常是根據給定在線博彩附屬賬户上的所有推薦玩家來計算的。根據我們的客户，我們可能會與每個客户保持一個到十個或更多的在線博彩關聯賬户，這取決於我們合作的市場和網站的數量。在計算佣金時，在線博彩關聯賬户中推薦的玩家通常會被彙集在一起。因此，一個大贏家推薦玩家可以零的佣金將支付給其他推薦玩家在任何給定的月份在線博彩聯盟帳户。
此外，我們將網絡賭徒引導到網絡賭博運營商後，我們無法直接在該網絡賭博運營商的系統中跟蹤該網絡賭徒的活動。因此，我們依靠在線博彩運營商的淨收入計算來確定我們應得的付款。因此，無論是由於錯誤、疏忽還是欺詐，都存在誤算和失實陳述的風險。如果此類錯誤計算在未被發現的情況下發生，並且隨後沒有得到補救或追溯性調整，我們可能會收到比我們根據協議有權獲得的費用更低的費用，這反過來可能導致收入損失，並對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
本年度報告中對市場機會的估計和對市場增長的預測可能被證明是不準確的。即使我們競爭的市場實現了預期的增長，我們的業務也可能無法以類似的速度增長，如果有的話。
本年度報告中包含的市場機會估計和增長預測受到重大不確定性的影響，並基於可能被證明不準確的假設和估計。並非我們的市場機會估計所涵蓋的每一家在線博彩運營商都一定會購買我們的解決方案，其中一些或許多在線博彩運營商可能會選擇使用我們的競爭對手提供的解決方案。構建每個客户都想要的產品功能是不可能的，我們的競爭對手可能會開發和提供我們的平臺沒有提供的功能。我們計算市場機會的變量會隨着時間的推移而變化，不能保證我們的市場機會估計所涵蓋的任何特定數量或百分比的在線博彩運營商會完全購買我們的解決方案或為我們創造任何特定水平的收入。即使我們競爭的市場符合本年度報告中的規模估計和增長預測，我們的業務也可能因為各種我們無法控制的原因而無法增長，包括我們行業的競爭或監管變化。如果這些風險中的任何一種成為現實，都可能損害我們的業務和前景。
我們依賴關鍵人員來經營我們的業務。不能留住、吸引和整合合格的人才將損害我們發展和成功增長業務的能力。
我們的成功和增長戰略取決於我們吸引和留住關鍵管理和運營人員的能力，這些人員包括熟練的開發人員、營銷人員、項目經理、產品經理和內容編輯。我們未來的成功取決於我們繼續吸引、發展、激勵和留住高素質和熟練員工的能力。合格的人才需求量很大，我們可能會產生巨大的成本來吸引和留住他們。經驗豐富的開發人員和營銷人員對我們業務的成功至關重要，他們的需求也特別高。對他們人才的競爭非常激烈，留住這樣的人可能很困難。“大辭職”的餘波也可能使尋找和留住關鍵人員變得更加困難。此外，我們股價的任何波動都可能對股權獎勵的價值產生負面影響，並對我們留住關鍵管理層和高管的能力產生不利影響。
我們未來的業務成功高度依賴於我們管理團隊的服務和決策，包括首席執行官查爾斯·吉萊斯皮、首席運營官凱文·麥克克里斯爾和首席財務官埃利亞斯·馬克。失去一名或多名高管或關鍵員工可能會對我們執行業務計劃和戰略的能力產生重大不利影響，我們可能無法及時找到足夠的繼任者，甚至根本無法找到合適的繼任者。吉萊斯皮先生、麥克里斯爾先生和馬克先生是隨心所欲的員工，這意味着他們可能隨時終止與我們的僱傭關係，他們對我們業務和行業的瞭解將是極其困難的。我們不能確保我們能夠留住任何高級管理層成員或其他關鍵員工的服務。如果我們不能成功地吸引到合格的員工或留住和激勵現有員工，我們的業務、經營業績和財務狀況可能會受到實質性的不利影響。
我們增加收入的能力取決於我們推出成功的新產品和服務的能力。我們在開發產品和服務方面正在進行的投資涉及重大風險，這可能會擾亂我們目前的運營，並可能不會產生我們預期的長期利益。
我們在快速發展和競爭激烈的市場中競爭，我們預計未來隨着新技術和新市場進入者的出現，競爭將進一步加劇。我們面對來自網上營銷業新老的本地和國際參與者、電視、印刷刊物和電臺等傳統營銷供應商，以及自行進行廣泛營銷活動的網上博彩經營者的競爭。
我們的競爭對手可能享有競爭優勢，例如更高的知名度、更長的運營歷史、更大的市場份額、龐大的現有用户基礎，以及更多的財務、技術和其他資源。這些公司可能會利用這些優勢，以更低的價格提供與我們類似的服務，並比我們更有效地應對新的機會和客户需求。
為了吸引新的訪問者，我們必須不斷提供和開發新功能，並定期進行系統更新。因此，我們已經投入了大量資源，並預計將繼續投入大量資源開發產品和服務，以吸引我們平臺的流量並吸引我們的訪問者。例如，我們在我們的技術平臺上進行了大量投資，包括Adge商業智能系統、Origins發佈平臺、Genesis內容管理系統和Elements廣告客户管理系統。我們的產品開發工作可能包括對現有產品或未經驗證的新產品進行重大更改。此類投資可能不會優先考慮短期財務結果，可能會涉及重大風險和不確定性，包括分散管理層注意力和擾亂我們目前的運營。我們不能保證由此產生的任何新的或增強的產品和服務將吸引在線賭徒和在線博彩運營商。我們可能無法產生足夠的收入、營業利潤率或其他價值來證明我們在這類產品上的投資是合理的，從而損害我們創造和增加收入的能力。
我們處理的實際、據稱或感知的安全事件、意外披露或泄露敏感信息(包括機密和個人信息)，或我們或我們的客户、供應商或合作伙伴的網絡和系統的安全，可能會損害我們的業務、聲譽、財務信息和運營結果。
技術的進步、新漏洞的發現以及互聯網社區普遍使用的軟件的其他發展，可能會增加我們遭遇安全事件的風險。作為我們業務的一部分，我們處理某些個人、機密和敏感信息。我們未來可能無法檢測或防止安全事件、意外泄露或敏感信息泄露，包括惡意軟件、勒索軟件、病毒、蠕蟲或類似威脅，原因有多種，例如我們未能增強和擴展我們的平臺以反映行業趨勢、新技術和新操作環境、環境、我們的客户、供應商或合作伙伴的網絡或系統的複雜性。我們、我們的客户、供應商或合作伙伴可能會因為惡意內部人員或未經授權的一方盜用數據而遇到此類事件，例如員工錯誤、流氓員工活動或其他非法或未經授權的行為。如果成功，它們可能會導致威脅或實際暴露，導致未經授權訪問、披露和濫用有關客户、供應商、合作伙伴、員工或我們的公司和業務的敏感信息或其他信息，以及我們的技術、系統和網絡受到未遂網絡攻擊。如果我們遇到任何此類事件，我們可能會在防範或補救此類事件方面產生巨大成本，其中包括投資資源來應對這些事件。我們可能無法及時補救任何事件或附帶問題，或者根本無法補救。如果潛在客户、行業利益相關者或其他第三方認為未能檢測或阻止任何特定威脅是缺陷或表明我們的平臺不安全，我們的聲譽和業務將受到損害。我們的平臺或業務中的任何實際或感知的缺陷、錯誤或漏洞，或我們的平臺檢測到事件的任何其他失敗，都可能導致：
•現有或潛在客户的流失；
•延遲或損失收入，並對我們的業務、財務狀況和經營業績造成不利影響；
•延遲獲得市場認可或未能獲得市場認可；
•花費大量財政和研發資源，以努力分析、糾正、消除或解決錯誤或缺陷，並處理和消除漏洞；
•增加資源，包括全心全意的客户服務和支持，這可能對我們的毛利率產生不利影響；
•我們的聲譽或品牌價值下降；以及
•索賠和訴訟、監管調查或調查、執法行動(包括罰款)以及其他索賠和責任，所有這些都可能代價高昂、負擔沉重，並進一步損害我們的聲譽。
我們可能成為網絡安全攻擊的目標，這可能會影響我們的信息技術系統的一部分。
我們可能成為網絡安全攻擊的目標，這可能會影響我們的信息技術的一部分。 例如，在2020年9月，我們經歷了一次安全事件，發生了對雲計算賬户的未經授權訪問。在這次事件中，部署了新的雲計算服務器，我們
Believe是在試圖開採比特幣。我們迅速檢測並阻止了未經授權的訪問，並通過更改所有密碼來保護我們的系統。隨後，我們聘請了一家第三方安全公司，進行了外部安全審計，確定了一些補救措施，以進一步加強安全，所有這些問題都在本報告所述期間結束時得到解決。雖然這一事件沒有對我們的業務和運營造成任何實質性的幹擾，也沒有對業務的財務狀況或運營結果造成實質性影響，但未來的網絡安全攻擊可能會產生實質性的不利影響。
我們可能會招致與第三方索賠相關的損失，以及監管機構實施的與網絡安全攻擊相關或由網絡安全攻擊引起的罰款、處罰和其他制裁，這可能會對我們的業務、財務狀況或未來的運營結果產生重大不利影響。雖然我們已經實施了由我們的第三方安全公司確定的補救措施，以應對不斷變化的威脅形勢，但我們不能保證我們的安全框架和措施將成功防止未來的網絡攻擊。此外，該事件可能會對我們的聲譽產生負面影響，並導致與我們保持關係的客户、供應商和其他第三方對我們失去信心。我們無法確定對這些關係的影響，以及我們是否需要開展任何活動來重建這些關係。如果客户對我們失去信心，而我們未能重建這些關係，我們的業務、財務狀況和運營結果將受到實質性的負面影響。
系統故障和由此導致的網站、應用程序或平臺可用性中斷可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
在線賭客可以隨時訪問我們的平臺，這對我們的成功至關重要。由於高峯使用時間、硬件和軟件缺陷或故障、分佈式拒絕服務和其他網絡攻擊、基礎設施更改、人為錯誤、自然災害、斷電、電信服務中斷、欺詐、軍事或政治衝突、恐怖襲擊、計算機病毒、勒索軟件、惡意軟件或其他事件，我們的系統可能會遇到服務中斷或降級或其他性能問題。我們的系統還可能受到入侵和其他故意破壞行為的影響，包括我們自己的員工、獨立承包商或其他內部人員。我們的一些系統不是完全宂餘的，我們的災難恢復規劃可能不足以應對所有可能發生的情況。
我們可能會不時遇到系統故障和其他事件或情況，這些事件或情況可能會中斷我們平臺的可用性，或者降低或影響我們平臺的速度或功能。這些系統故障通常是由於部署軟件更新時出現意外錯誤，或者由於與存儲、網絡或計算容量耗盡相關的臨時基礎架構故障而發生的。這些事件導致了收入損失，儘管到目前為止這種損失還不是很大。未來的系統故障可能會導致收入的重大損失。此外，在某些情況下，我們可能無法在適當的時間段內確定這些性能問題的一個或多個原因。我們平臺的可用性、速度或其他功能的長期中斷或降低可能會對我們的業務和聲譽造成不利影響，並可能導致用户流失。
我們已經收購，並可能繼續收購其他業務、域名或技術，這些可能會轉移管理層的注意力，否則會擾亂我們的運營，損害我們的經營業績，無論收購是否完成。我們可能無法收購那些市場力量或技術可能對我們業務未來的成功至關重要的公司。
作為我們業務戰略的一部分，我們之前已經收購了業務，並將繼續考慮潛在的戰略交易，我們相信這些交易可以補充或擴大我們的產品和服務，擴大我們的地理位置，增強我們的技術能力，或以其他方式提供增長機會。例如，在過去，我們收購了某些網站和相關資產，包括在2022年，Roto Sports，Inc.(“Roto Sports”)，RotoWire.com的所有者和運營商，一家提供專家夢幻體育新聞和建議的公司；以及NDC Media，一家領先的博彩獎金比較網站BonusFinder.com的所有者和運營商；Casinos.com域名；以及由100多個域名組成的域名組合，旨在瞄準北美市場。
收購一家企業伴隨着許多風險，包括：
•收購過程中的盡職調查失敗；
•對報告的經營業績產生不利的短期影響；
•與交易有關或因交易而可能導致的關鍵合作伙伴或關鍵人員的損失；
•與被收購企業的客户或我們自己的客户、合作伙伴或員工的關係因任何業務整合或我們產品的擴展而受損；
•記錄將定期進行減值測試的商譽和無形資產以及可能的定期減值費用；
•管理時間和資源的轉移；
•進入我們經驗有限或沒有經驗的市場或生產產品的風險，包括將收購或處置的產品與我們的現有產品整合或移除；以及
•在我們收購之前不受聯邦證券法約束且可能缺乏適當的控制、程序和政策的業務中，無法正確實施或補救適合上市公司的內部控制、程序和政策。
追求未來的潛在收購可能會轉移管理層的注意力，並導致我們在識別、調查和尋求合適的收購時產生各種費用，無論這些收購是否完成。
收購新業務的成本很高，這樣的收購可能不會改善我們的財務狀況。
我們增長戰略的一部分是收購業務，並確定和獲得與我們的業務相輔相成的資產和技術。進行潛在收購的過程既耗時又昂貴。我們花費大量資源對我們潛在的收購目標進行商業、財務和法律盡職調查，並且不能保證我們在完成盡職調查後會收購公司。
我們的收購可能導致使用大量現金、可能稀釋的股權證券或可轉換債務證券的發行、與商譽相關的鉅額攤銷費用、其他無形資產以及對被收購公司未披露或潛在債務的風險敞口。若財務報表所載收購所產生的商譽未能通過年度商譽減值測試，則超額商譽將計入並減少未來收益。
我們可能無法有效整合之前收購的業務，這可能會對我們的增長產生實質性的不利影響。
我們可能無法成功整合我們收購的業務或我們未來可能收購的任何額外業務，並且我們可能無法收購其市場力量或技術可能對我們業務的未來成功、財務狀況和運營結果具有重要意義的公司。
由於許多因素，我們也可能無法從任何收購的業務中獲得預期的好處，包括：
•與收購相關的意外成本或債務，如與交易有關的訴訟或索賠；
•未能完成交易或重大延遲完成交易的；
•產生與購置有關的費用；
•從現有業務活動中轉移管理資源；
•監管方面的不確定性；
•被收購公司的薄弱、無效或不完整的數據隱私合規和策略；
•收購對我們與在線博彩運營商現有業務關係的損害；
•損害我們的品牌和聲譽；
•我們關鍵員工的潛在流失；
•難以留住被收購公司的客户或關鍵員工；
•整合被收購公司的技術、運營、現有合同和員工方面的困難；以及
•使用大量的財務資源來完成收購。
如果我們未能解決與過去或未來的業務收購相關的前述風險或其他問題，或者如果我們未能成功整合此類收購或投資，我們的業務、
財務狀況和業務結果可能會受到不利影響。此外，收購還可能導致股權證券的稀釋發行或債務的產生，這可能會對我們的經營業績產生不利影響。
如果我們不能有效地管理我們的快速增長，我們的品牌、業務、財務狀況和運營結果可能會受到不利影響。
自2006年成立以來，我們的客户數量、我們擁有的網站數量、我們的地理覆蓋範圍和我們的運營都經歷了快速增長。我們預計未來將繼續在這些領域實現增長。這種增長已經並可能繼續對我們的管理層施加重大責任，包括需要識別、招聘和整合更多具有相關專業知識的員工，擴大我們現有技術平臺的範圍，並投資於改善對技術、財務報告和信息披露的控制。如果我們不能有效地管理我們業務和運營的增長，我們的服務質量和運營效率可能會受到影響，這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
此外，我們的快速增長可能會使我們很難評估未來的表現。我們預測未來運營結果的能力受到許多不確定性的影響，包括我們為未來增長建模的能力。如果我們不能在公司發展過程中達到必要的效率水平，或者如果我們不能準確預測未來的增長，我們的業務將受到負面影響。
我們依賴Apple App Store和Google Play Store來提供和推廣我們的應用程序。如果這些平臺提供商更改他們的條款和條件，對我們不利，我們的業務將受到影響。
我們通過Apple App Store和Google Play Store提供許多應用程序。我們受這些第三方平臺的政策和服務條款的約束。每個平臺提供商都有廣泛的自由裁量權來更改和解釋其針對我們和其他開發商的服務條款和其他政策，而這些更改可能對我們不利。平臺提供商還可以增加與訪問和使用其平臺相關的費用，改變我們在平臺上進行廣告的方式，或限制出於廣告目的使用個人信息。任何限制或中斷我們對任何平臺的訪問都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
經濟狀況的影響，包括由此對消費者支出的影響，可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
我們的業績取決於經濟狀況及其對消費者支出水平的影響。包括在線賭博在內的娛樂和休閒活動的需求在過去和未來可能會在可自由支配的消費者支出下降期間下降，包括經濟低迷、通脹、地緣政治危機、央行重大政策行動(包括加息、公共衞生危機或其他因素)，而這些因素通常會導致消費者的可支配收入減少。可自由支配的消費者支出或消費者偏好的變化是由我們無法控制的因素推動的，例如：
•經濟總狀況的不利變化，包括經濟衰退、經濟放緩和通貨膨脹時期；
•對經濟衰退、更高的通脹和消費者對經濟的信心變化的擔憂；
•失業率居高不下；
•增加税收，包括博彩税或費用；
•高額的能源、燃料和其他商品成本；
•銀行倒閉或其他金融危機的可能性；以及
•恐怖襲擊、戰爭、健康危機或其他全球性事件。
此外,不利的經濟狀況可能會影響我們進入資本市場和/或信貸市場為一般企業目的或作為合併和收購的對價籌集資金的能力。
在經濟收縮期間，我們的收入可能會減少，而我們的大部分成本保持不變，甚至一些成本可能會增加，導致收益減少。
2022年通脹削減法案的影響可能會對我們未來的財務狀況和運營結果產生不利影響。
2022年8月，總裁·拜登簽署2022年《降低通脹法案》(簡稱《愛爾蘭共和軍》)成為法律。愛爾蘭共和軍對現行美國聯邦税法進行了一些修改，其中包括一項新的公司替代最低税。這些規定適用於2023財年開始的納税年度。
雖然我們目前正在評估愛爾蘭共和軍的影響，並將在發佈進一步指導意見時繼續分析，但它可能會對我們未來的財務狀況和運營結果產生不利影響。
在線博彩運營商之間的整合可能會減少對我們產品的需求和盈利能力。
對我們產品的大部分需求來自於在線賭徒在不同的在線博彩網站之間切換的願望。在線賭博網站從特定在線賭徒那裏獲得的收入通常在該在線賭徒註冊後的第一個月達到最高。因此，在線賭徒在不同的在線博彩運營商之間切換可能會給我們帶來更高的收入。在線博彩業的整合可能會顯著降低在線賭博者在在線博彩運營商之間切換的能力和意願，從而潛在地降低我們的預期收入。此外，在線博彩運營商之間的整合可能會減少使用我們產品的競爭，從而降低我們在市場上的定價權。因此，在線博彩業的任何重大整合舉措都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
與網上賭博有關的負面事件或負面媒體報道可能會對我們留住或吸引網上賭徒的能力產生不利影響，這可能會對我們的業務產生不利影響。
在線博彩業受到負面宣傳的影響，這些負面宣傳涉及未成年人賭博的觀念、對弱勢客户的剝削以及博彩業與犯罪活動之間的歷史聯繫。例如，在2022年期間，《紐約時報》、《華盛頓郵報》、《華爾街日報》和CNBC等大型媒體發表了負面文章或新聞報道：在線博彩業。作為在線博彩業的服務提供商，我們的聲譽可能會受到負面影響，從而對我們的業務產生重大影響。此外，公眾或政策制定者、遊説者或其他人對在線賭博認知的負面轉變可能會影響未來的在線賭博立法，這可能會導致司法管轄區放棄在線賭博合法化的提議，從而限制我們可以開展業務的司法管轄區的數量。此外，非法投注活動可能會對我們的行業造成負面宣傳，並可能損害我們的品牌聲譽。公眾的負面看法也可能導致在我們目前運營的司法管轄區對在線賭博施加新的限制或禁止在線賭博。這種負面宣傳還可能降低人們對我們平臺的信心和對我們平臺的使用，導致收入下降或客户增長率放緩，這可能會嚴重損害我們的業務。
我們和我們的客户可能難以獲得某些銀行或金融系統的服務，我們的業務可能會受到重大不利影響。
雖然金融機構被允許向我們和在線博彩業的其他人提供服務，但某些銀行可能會對向我們提供服務猶豫不決，因為我們在某些司法管轄區經營網遊和體育博彩業務，並提供服務。因此，我們可能會在某些司法管轄區建立和維持銀行關係時遇到困難，這些司法管轄區的服務範圍全面，併產生市場利率利息。如果我們無法維持這些銀行賬户，可能會使我們的業務運營變得困難，增加我們的運營成本，並帶來額外的運營、物流和安全挑戰，可能會對我們的業務造成實質性的不利影響。同樣，一些客户可能無法訪問銀行或金融系統的服務，無論是由於銀行對向iGaming和體育博彩業務提供服務的擔憂，還是由於法律法規的變化可能限制我們的客户訪問金融系統的能力。如果我們的一些客户無法使用銀行或金融系統的服務，我們將無法及時或根本無法從這些客户那裏收取到期款項，這可能會對我們的業務和財務表現造成重大不利影響。
此外，全球信貸市場狀況的惡化可能會限制我們獲得外部融資為我們的運營和資本支出提供資金的能力。由於金融機構和其他方面的倒閉，我們持有的現金和投資也可能遭受損失。困難的經濟狀況可能會
也會導致我們的應收賬款因信用違約而出現更高的損失率，這可能會對我們的業務、經營結果或財務狀況產生實質性的不利影響。
未能達到ESG預期或標準可能會對我們的業務、運營結果、財務狀況或股價產生不利影響。
近年來，利益攸關方越來越關注可持續發展問題，包括温室氣體排放和與氣候有關的風險、可再生能源、水管理、廢物管理、多樣性、平等和包容性、負責任的採購和供應鏈、人權和社會責任。不斷變化的利益相關者期望以及我們管理這些問題、報告這些問題和實現我們目標的努力帶來了許多運營、監管、聲譽、財務、法律和其他風險，其中任何一個都可能產生實質性的不利影響，包括對我們的聲譽和股價的影響。
此類風險和不確定因素包括：
•聲譽損害，包括損害我們與客户、供應商、投資者、政府或其他利益相關者的關係；
•我們與第三方合作的成功；
•增加訴訟、調查或監管執法行動的風險及相關成本；
•不利的ESG評級或投資者情緒；
•控制、評估和報告ESG指標的資源轉移和成本增加；
•獲得資金和增加資金成本；以及
•對我們的股價造成不利影響。
未能或被認為未能滿足不斷變化的利益相關者ESG期望和行業標準，或可能對我們的業務、運營結果、財務狀況或股價產生不利影響。
與政府監管相關的風險
在線博彩業受到嚴格監管。我們所在司法管轄區監管框架的變化可能會限制我們為客户業務做廣告或損害客户業務的能力，這反過來可能會對我們的財務業績產生負面影響。
作為一家在線博彩關聯公司，我們的主要客户是在線博彩運營商。任何可能損害財務業績或以其他方式不利影響在線博彩運營商的監管發展都可能對我們的業績產生負面影響。
在線賭博的監管框架很複雜，而且在我們運營的司法管轄區之間存在差異。在一些司法管轄區，在線賭博法規仍存在爭議，並不斷髮展。
2020年12月，英國數字、文化、媒體和體育部(DCMS)開始審查英國現行的賭博立法，即2005年《賭博法案》，其中特別包括一項評估多個領域的指令，包括股權和損失限制、廣告和獎金，以及英國博彩委員會的角色。這項審查於2022年結束，但包含擬議中的監管改革的白皮書尚未由英國政府發佈，而且不太可能在2023年上半年之前發佈。DCMS還在2023年初啟動了一項調查，以審查英國目前的賭博政策，以及英國政府在修改英國博彩法以適應未來方面的進展情況。一個委員會的調查將審查一系列與賭博相關的問題，並邀請感興趣的各方提供書面證據，以幫助其實現目標。英國廣告實踐委員會公佈了2022年10月1日生效的新的廣告限制，禁止博彩運營商在廣告中使用名人，這些名人可能對18歲以下的人有很強的吸引力。這項禁令包括運動員、名人和社交媒體影響者，以及運動隊隊服和體育場的廣告。鑑於白皮書尚未公佈，新的廣告規則最近才開始實施，調查工作最近才開始進行，在現階段很難預測這些事情會對我們的業務造成什麼影響。此外，2020年6月，英國賭博相關傷害跨黨派議會小組建議英國政府禁止所有形式的賭博廣告。如果實施這項禁令，而我們的業務又符合賭博廣告的定義，我們在英國的業務將被封殺。
2021年6月，加拿大通過了C-218法案，允許各省和地區決定如何在其管轄範圍內監管單項體育博彩。在安大略省，安大略省酒精和遊戲委員會發布了網絡遊戲標準，以管理該省新的網絡遊戲市場。這些規定規定了某些技術要求和廣告限制。2022年4月，全省網上博彩體育博彩新市場啟動工作完成。由於安大略省的新市場最近才推出，加拿大大多數其他省份還沒有確定他們對這項規定的做法，我們還不能完全確定或預測這項規定對我們在加拿大的業務的影響。
2021年7月，德國新的州際賭博條約(ISTG 2021)生效。ISTG 2021實施了一些新的廣告規則，對我們在德國的業務產生了負面影響。新的聯邦博彩監管機構Glück sSpielbehörde於2023年1月1日正式開始發揮作用，開始阻止無照離岸運營商及其附屬公司的IP和支付。由於新規則仍在解讀中，而包括GGL在內的德國聯邦和州監管機構仍處於早期實施階段，我們還無法預測對我們業務的長期影響。如果這些規定繼續限制我們在該司法管轄區的營銷活動，那麼我們在德國的業務可能會受到負面影響。
2021年10月，荷蘭推出了商業在線博彩市場，有限數量的運營商獲得了通過互聯網提供碰運氣遊戲的許可證。荷蘭司法和安全部在2022年3月證實，它正在準備立法，進一步限制賭博廣告。在此之前，荷蘭眾議院批准了一項動議，禁止“高風險賭博遊戲的無針對性廣告”。2022年7月，荷蘭政府公佈了對非定向廣告的新限制細節。由於這項立法的通過，自2023年1月以來，運營商一直無法在廣播、電視或公共場所做廣告。從2024年1月開始，將禁止對賽事和電視節目的贊助，從2025年1月開始，將禁止對運動隊場地和體育場的贊助。鑑於這些新監管措施的全面影響尚未確定，現階段很難預測它將如何影響我們的業務。
2022年1月，瑞典政府敲定了一項立法，要求B2B博彩供應商申請許可證才能在市場上運營。該法案還為博彩廣告設定了一個新的標準，現在將受到“調整後的適度”規則的約束。新的分類將要求調整遊戲廣告，以匹配不同產品的特定成癮風險。 鑑於這是最近才實施的新法規，在現階段很難預測這可能對我們的業務產生什麼影響。
2022年12月，愛爾蘭政府公佈了愛爾蘭博彩監管現代化的立法草案，其中包括建立博彩監管機構的提議。賭博監管法案已經開始了慣常的議會階段，預計將於2023年年中通過並簽署成為法律。此外，建立新的愛爾蘭博彩局以管理愛爾蘭的博彩業，預計將與新立法通過成為法律的同時生效。鑑於這是實施新監管制度的初始階段，在這個階段很難預測這會對我們的業務產生什麼影響。
我們無法預測未來是否會在我們運營的市場實施類似的法規，或者這些法規對我們業務的影響。此外，在線博彩運營商及其B2B提供商，如在線博彩運營商附屬公司(直接和/或通過其與在線博彩運營商的商業關係直接和/或直接)，目前除正常的企業所得税外，還需繳納大量税費，這些税費可能隨時增加。税務機關可能會解釋最初針對成熟行業制定的法律，並將其適用於較新的行業，如網絡博彩。不同的立法會議員和其他政府官員不時建議和通過修改税法，或修改這些法律的管理或解釋，影響博彩業。此外，經濟狀況的任何惡化，以及大量當前或預計存在重大預算赤字的司法管轄區，其中許多赤字因新冠肺炎而變得更加嚴重，都可能加強各國政府通過增加博彩税和/或其他税收來增加收入的努力。不可能確切地確定税法或此類法律的管理、解釋或執行發生變化的可能性。
由於網上賭博業的法律架構不斷髮展，我們無法預測會否或何時會對我們所經營的司法管轄區的網上賭博經營者施加額外限制。任何如上所述的發展都可能對我們的業務、經營業績和財務狀況產生重大不利影響。
如果英國博彩委員會實施擬議的“單一客户觀點”政策，可能會對我們的財務業績、業務和運營產生重大不利影響。
英國博彩委員會提出了一項“單一客户觀點”政策，將向博彩運營商提供有關所有運營商客户活動的信息，並迫使博彩運營商對在一家運營商那裏輸掉不安全金額的客户實施限制，禁止他們與另一家運營商進行進一步的賭博活動。
如果實施這一政策，可能會對我們的財務業績、業務和運營產生實質性的不利影響，因為我們依賴於使用多個運營商的客户。
我們未能在美國獲得或保持適用的許可證或批准，或以其他方式遵守適用的要求，可能會對我們的業務和運營產生不利影響。
作為一家在線博彩附屬公司，我們可能需要獲得許可證或批准才能在我們開展業務的美國大部分(但不是所有)司法管轄區運營。截至2022年12月31日，我們已獲得許可證或批准，可以向新澤西州、賓夕法尼亞州、西弗吉尼亞州、科羅拉多州、伊利諾伊州、田納西州、印第安納州、弗吉尼亞州、亞利桑那州、密歇根州、路易斯安那州和馬裏蘭州的受監管運營商提供營銷服務。在我們開展業務的愛荷華州、懷俄明州、康涅狄格州、紐約、阿肯色州或堪薩斯州，我們不需要獲得許可證或批准。2023年1月，我們開始在俄亥俄州運營，2023年3月，我們開始在馬薩諸塞州運營。其中一些審批需要續簽，這可能是一個耗時的過程。我們延遲或未能在任何司法管轄區續訂許可證或審批，可能會阻止我們分銷產品、擴大客户基礎和/或創造收入。
目前，我們在美國以外的司法管轄區開展業務不需要獲得許可證或批准。然而，與網絡賭博相關的法律法規正在不斷演變。我們無法預測這些司法管轄區的法律和法規是否或何時會發生變化，以及這種變化將在多大程度上對在線賭博分支機構產生影響。任何限制或阻止我們在任何特定地區開展業務活動的監管發展，都可能對我們的業務、經營業績和財務狀況產生重大不利影響。
我們希望繼續將我們的業務擴展到美國更多的州，並擴大我們的國際業務。我們試圖進入的任何新市場或國家可能都不會被接受。例如，如果我們無法獲得適用的許可證或批准，我們可能無法在某些市場進一步擴張。如果我們無法在這些新市場中有效地開發和運營，或者如果我們的競爭對手能夠成功地滲透到我們無法進入或面臨其他限制的地理市場，那麼我們的業務、經營業績和財務狀況可能會受到損害。
美國某些州提議對在線博彩運營商與在線博彩附屬公司簽訂的廣告協議實施限制，限制使用傳統的基於佣金的薪酬結構，如果此類限制在美國多個關鍵州成功通過，將對我們的業務、我們的運營和我們的財務狀況產生實質性的不利影響。
2023年2月，馬薩諸塞州通過了法規，紐約州提出了規則，限制在線博彩運營商與第三方(包括在線博彩關聯公司，如本集團)簽訂協議，代表體育博彩運營商進行廣告、營銷或品牌推廣，因為關聯公司的薪酬取決於或與客户數量或所下賭注的金額有關。
雖然馬薩諸塞州博彩委員會在2023年3月投票允許在線博彩運營商和在線博彩關聯公司之間達成CPA和收入分享協議，但紐約州的擬議規則仍在考慮中，也不能保證美國其他州的監管機構未來可能會提出類似的規則或規定。
如果美國多個關鍵州對在線博彩運營商和在線博彩附屬公司之間的協議實施此類廣告限制，將對我們的業務、我們的運營和我們的財務狀況產生實質性的不利影響。
我們可能會受到限制或限制在線博彩服務營銷的立法的約束，我們可能無法遵守歐洲的此類立法。
作為網絡博彩運營商的服務提供商，在線博彩關聯公司通常不受監管在線博彩運營商的法律法規的約束。然而，在許多司法管轄區，我們一般都有義務遵守有關廣告的法規和標準。例如，英國的廣告標準局規定了一般在線和關聯營銷的某些標準，以及有關賭博的具體政策。在美國，美國遊戲協會(American Gaming Association，簡稱AGA)制定了一份體育博彩負責任營銷守則，其成員承諾遵守該守則。我們目前不是AGA的成員，但如果我們未來加入，我們將被要求遵守他們的營銷規範。愛爾蘭工黨於2021年2月提出了《2021年賭博(禁止廣告)法案》，該法案目前的形式可能禁止在線博彩附屬公司提供數字營銷服務。雖然這項立法還沒有通過相關的立法階段成為法律，但如果這樣的法律獲得通過，我們在愛爾蘭的業務將被阻止。由於《2022年賭博管制條例草案》是在過渡期內提出的，因此更有可能取代《2021年賭博(禁止廣告)條例草案》。然而，就目前情況而言，《2021年賭博(禁止廣告)法案》仍然是一項積極的立法法案，其潛在影響需要繼續監測。此外，在我們開展業務的所有司法管轄區，我們都受到一般營銷法規的約束。未來，我們可能會受到旨在促進在線賭博服務的額外監管要求的約束，例如，如果我們進入新的地理市場，或者如果監管擴大到包括我們的業務。監管合規既昂貴又耗時。我們已經投入了大量的時間和財政資源來監控我們的監管合規情況，並將在未來繼續這樣做。然而，隨着我們在15個市場運營50多個網站，並在全球範圍內繼續增長我們的業務，我們有時可能無法保持所有網站完全符合營銷法律和法規。這可能會導致相關當局的處罰或其他制裁，導致成本增加或以其他方式對我們的運營產生負面影響。
我們受到政府監管和其他與隱私、數據保護和信息安全相關的法律義務的約束。如果我們不能遵守這些規定，我們可能會受到政府執法行動、訴訟、罰款和處罰或負面宣傳的影響。
作為“瞭解您的客户”(或KYC)程序的一部分，我們收集和處理有關客户的數據。我們還收集和處理推薦玩家、NDC和其他個人在我們網站上創建用户帳户或註冊我們的時事通訊時的最低個人數據。我們進一步收集和處理參加我們的美國賭博大獎的個人數據(例如，被提名者、獲獎者)，以及通常在我們出於各種商業目的(包括營銷和促銷目的)履行公司行政職能(例如，關於員工和求職者的信息)時收集和處理的個人數據。收集、使用和處理有關個人的此類信息受歐盟、英國、美國(聯邦和州)和世界各地其他司法管轄區頒佈的數據隱私法律和法規的管轄。這些數據隱私法律和法規非常複雜，還在不斷演變，有時在司法管轄區之間可能不一致，導致在解釋此類法律時存在不確定性，這些法律、法規和要求的解釋和應用可能與我們現有的信息處理實踐不一致，並且這些法律中的許多都存在重大訴訟和/或受到監管執法的影響。
這意味着各個聯邦、州和外國立法或監管機構可以制定或通過關於數據隱私、數據保留、數據傳輸和數據保護的新的或附加的法律和法規。此類法律可能會繼續限制或支配我們如何收集、維護、合併和傳播信息，並可能對我們的業務、運營結果、財務狀況和前景產生實質性的不利影響。
我們開展業務的大多數司法管轄區都建立了自己的數據隱私和安全法律框架。例如，在歐洲經濟區或歐洲經濟區，我們受2016/679一般數據保護條例或GDPR的約束；在英國，我們受英國的數據約束
保護制度主要由英國一般數據保護條例、英國GDPR和英國2018年數據保護法組成，每一項都對涵蓋的處理施加了嚴格的要求，並規定了強有力的監管執法和對違規行為的制裁。GDPR和英國GDPR制度允許主管當局開出高達2000萬歐元/GB 1750萬歐元的罰款，或全球年營業額的4%。此類處罰不包括數據控制員、數據處理員、客户和數據當事人提出的任何民事訴訟索賠。此外，在2020年7月，歐盟法院或CJEU宣佈歐盟-美國隱私盾牌(將個人數據從歐洲經濟區轉移到美國的機制)無效，並表示僅依靠標準合同條款(另一種此類轉移機制)並不一定在所有情況下都足夠。我們以前依賴我們的歐盟-美國隱私盾牌認證，在某些情況下，我們的供應商和合作夥伴的隱私盾牌認證用於將個人數據從歐洲經濟區傳輸到美國，符合GDPR的數據輸出條件。我們正在監測CJEU決定之後的事態發展，以及執行標準合同條款，並審查從歐洲經濟區和聯合王國向美國進行轉移的其他機制。2022年12月，歐盟委員會發布了一份決定草案，支持將個人數據從歐洲經濟區轉移到美國的新框架Privacy Shield 2.0，該框架可能會在2023年春季生效。我們還受制於不斷變化的歐盟和英國關於電子營銷和Cookie的隱私法。近年來，歐洲立法者和監管機構對電子營銷以及將非必要的Cookie、網絡信標和類似技術用於在線行為廣告或跟蹤技術表示了擔憂。這導致了一項努力，用新的電子隱私條例取代目前的電子營銷規則(目前載於經修訂的2002年隱私和電子通信指令或電子隱私指令和國家實施法律)。新的電子隱私條例實施後，預計將改變跟蹤技術的規則，並大幅增加罰款權力，使其達到與GDPR相同的水平。
美國最近的一些發展包括頒佈了內華達州個人信息安全和隱私法案(NSPPI)、加州消費者隱私法案(CCPA)，最近加州隱私權利法案(CPRA)擴大了這一法案的範圍，該法案於2020年11月以投票方式通過，並於2023年1月1日生效。此外，弗吉尼亞州最近頒佈了弗吉尼亞州消費者數據保護法，或VCDPA，另一部全面的州隱私法，於2023年1月1日生效。CCPA、CPRA和VCDPA可能會增加我們的合規成本和潛在責任，特別是在數據泄露的情況下，並可能對我們的業務產生實質性的不利影響，包括我們如何使用個人信息、我們的財務狀況、我們的運營結果或前景。
我們已經投入了大量資源，並預計將繼續投入大量資源，以遵守我們必須遵守的隱私法律和法規。未能滿足這些法律和法規的任何要求可能會導致重大處罰或法律責任、負面宣傳和/或我們的聲譽受損，這可能會對我們的業務、運營結果和財務狀況產生負面影響。
我們業務的國際範圍以及我們的公司和融資結構可能會使我們面臨潛在的不利税收後果。
由於我們業務的國際化範圍以及我們的公司和融資結構，我們必須在多個司法管轄區納税，並遵守這些司法管轄區的税收法律法規。我們還受公司間定價法的約束，包括與我們子公司之間的資金流動有關的法律，例如，購買協議、許可協議或其他安排。此類法律或法規的不利發展，或有關這些法律或法規在任何適用司法管轄區的應用、管理或解釋的立場的任何變化，或我們無法遵守這些法律或法規的所有適用要求，都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。此外，預扣税、社會保障税義務、增值税、商品和服務税、銷售税和其他非所得税的適用並不總是明確的，我們可能會接受與此類預扣税、社會保障義務或非所得税相關的税務審計。此外，任何適用司法管轄區的税務或勞工當局可能不同意我們對我們的任何活動或交易的税務處理或定性，包括我們的税務居住地、債務或交易的税務處理或定性所採取或打算採取的立場。如果任何適用的税務機關成功地對其中任何一項的税務處理或定性提出異議，可能會導致不允許扣除；在某些法域徵收附加税或新税；對內部視為轉讓徵收預扣税，或一般情況下，徵收資本利得税，包括對
已作出和/或被視為與交易有關的行為；或收入的重新分配、罰款或其他可能對我們的業務、財務狀況和經營結果產生重大不利影響的其他後果。
我們不遵守經濟制裁和出口管制等貿易限制，可能會對我們的聲譽和經營結果產生負面影響。
我們受到世界各地對我們業務有管轄權的政府實施的貿易限制，包括經濟制裁和出口管制，這些限制禁止或限制涉及某些指定人員和某些指定國家或地區的交易，包括古巴、伊朗、朝鮮、蘇丹、敍利亞和烏克蘭克里米亞地區。此外，我們的行動可能會面臨額外的監管和政治風險，以及與美國和其他國家政府為迴應俄羅斯在烏克蘭的軍事行動而實施的制裁和其他貿易控制相關的額外合規成本。這些政府措施包括限制某些出口的出口管制。由於軍事衝突，我們還可能受到越來越多的網絡攻擊。相關政府可能表示有興趣通過外交途徑解決這些問題，並就停止在烏克蘭的軍事行動進行談判，但我們不能確定這些談判是否會發生、繼續或成功地阻止額外的敵對行動或額外的貿易管制。
如果我們不能成功地遵守這些法律和法規，我們可能面臨聲譽損害以及重大制裁，包括刑事罰款、監禁、民事處罰、返還利潤、禁令、取消政府合同和其他補救措施。對涉嫌違規行為的調查可能代價高昂，而且具有破壞性。我們維持旨在遵守這些法律和法規的政策和程序。作為我們業務的一部分，我們可以不時地從事涉及某些經濟制裁目標國家的有限銷售和交易，前提是此類銷售和交易是根據適用的經濟制裁法律和法規授權的。然而，我們無法預測未來監管要求的性質、範圍或效果，包括可能影響現有監管授權的變化，也無法預測現有法律和法規可能被管理或解釋的方式。此外，任何我們認為或實際違反適用法律、規則和法規的行為都可能對我們的聲譽產生重大影響；可能導致我們失去現有客户；阻止我們獲得新客户；對投資者對我們公司的情緒產生負面影響；要求我們花費大量資金來糾正違規行為造成的問題並避免進一步違規行為；以及使我們面臨法律風險和潛在責任，所有這些都可能對我們的聲譽、業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
我們不遵守美國和各種國際司法管轄區的反腐敗法律，可能會對我們的聲譽和業務結果產生負面影響。
在全球範圍內開展業務要求我們遵守世界各地對我們的業務有管轄權的政府實施的反腐敗法律和法規，其中包括美國《反海外腐敗法》(“FCPA”)和英國《2010年反賄賂法》(《英國反賄賂法》)，以及我們開展業務的每個國家的法律。這些法律和法規可能會限制我們的運營、貿易做法、投資決策和合作活動。《反海外腐敗法》和《英國反賄賂法》禁止我們和代表我們行事的官員、董事、僱員和商業夥伴，包括代理人或代表，直接或間接以腐敗方式向外國政府官員提供、承諾、授權或提供任何有價值的東西，目的是影響官方決策或獲得或保留業務或以其他方式獲得優惠待遇。英國《反賄賂法》還禁止非政府商業賄賂、索賄或收受賄賂，以及為加快日常審批而向低級別政府官員支付小額款項。我們還受世界各地政府和監管機構的管轄，這可能會使我們的人員和代表與外國政府官員接觸，這些官員負責評估和實施與我們行業相關的立法和監管改革，並頒發或續簽許可證、執照或批准或執行其他政府法規。此外，我們開展業務的一些國際地點缺乏發達的法律制度，一些司法管轄區被認為公共腐敗程度較高。我們的全球業務使我們面臨違反或被指控違反反腐敗法律和法規的風險。
其他公司，包括一些可能與我們競爭的公司，可能不受上述禁令的約束，因此可能比我們具有競爭優勢。我們正在制定合理設計的政策和程序，以符合適用的反腐敗法律和法規。然而，不能保證我們的政策和程序將有效地防止我們的高級管理人員、董事、員工和業務合作伙伴代表我們行事的違規行為，我們可能要對這些違規行為負責，任何此類違規行為都可能對我們的聲譽、業務、財務狀況和運營結果造成不利影響。我們未能成功遵守這些法律和法規，可能會使我們面臨聲譽損害以及重大制裁，包括刑事罰款、監禁、民事處罰、返還利潤、禁令、取消政府合同以及其他補救措施。對與被指控的不當行為有關的任何執法行動或內部調查作出迴應，可能會導致管理層的注意力和資源大量轉移，以及鉅額辯護費用和其他專業費用。
有關知識產權的風險
如果我們不保護或執行我們在專有技術、品牌或其他知識產權方面的權利，我們的競爭地位和我們的業務可能會受到實質性的不利影響。
我們主要依靠商標、版權和其他知識產權法以及合同限制來保護我們的知識產權和專有權利。然而，我們不能肯定我們已經採取或將採取的保護和執行我們的知識產權和專有權利的步驟是否會成功。我們目前在多個司法管轄區擁有Gambling.com域名和各種其他相關域名的權利。如果我們失去使用域名的能力，無論是由於商標主張、未能續簽適用註冊或任何其他原因，我們可能會被迫以新域名銷售我們的解決方案，這可能會給我們造成重大損害，或者產生購買相關域名權利的鉅額費用。此外，我們的競爭對手可能會試圖通過使用與我們類似的域名來利用我們的品牌認知度。我們可能無法阻止第三方獲取和使用與我們的品牌相似的域名。保護和執行我們在域名中的權利可能需要訴訟，這可能會導致鉅額成本和轉移管理層的注意力，最終可能不會成功。
我們還擁有對我們的品牌很重要的某些註冊商標，例如組合商標Gambling.com。如果我們未能保護或執行我們的商標權利，我們可能會失去使用商標或阻止他人使用商標的能力，這可能會對我們的聲譽、業務、運營結果和財務狀況造成不利影響。
此外，我們還投入大量資源開發我們的Adge商業智能平臺、Origins發佈平臺、Genesis內容管理系統和Elements廣告客户管理系統。所有這些對我們的業務和與其他在線博彩附屬公司成功競爭的能力都是必不可少的。未經授權的各方可能複製我們平臺的某些方面，或獲取和使用我們認為是專有的信息。此外，未經授權的各方還可能試圖或成功地通過各種方法獲取我們的知識產權、機密信息和商業祕密，包括通過網絡安全攻擊，這可能會對我們的業務造成不利影響。我們的競爭對手或其他第三方也可能獨立開發類似或競爭的技術或複製我們的解決方案和服務，這可能會損害我們的競爭地位。
我們不能確定我們採取的措施是否會防止侵犯、挪用或其他侵犯我們知識產權的行為，特別是在外國，那裏的法律可能不像在美國那樣充分保護我們的專有權利。此外，我們可能被要求通過訴訟來強制執行我們的知識產權或其他所有權，無論成功與否，這都可能導致鉅額成本和轉移管理層的注意力。
我們可能面臨潛在的責任和費用的法律索賠，聲稱我們的平臺上的內容或我們的業務運營侵犯了第三方的知識產權，他們可能會主張索賠我們未經授權使用這些權利。
在我們的發佈平臺上，我們既發佈自己的內容，也發佈來自第三方的內容。我們不能確定我們平臺上發佈的內容和我們業務的運營不會或不會侵犯或以其他方式侵犯第三方的知識產權。第三方已斷言，並可能在
未來對我們提出索賠，指控我們侵犯或以其他方式侵犯他們的知識產權，包括版權或商標侵權索賠，或基於我們發佈或分發的材料的性質和內容的其他索賠。這些索賠，無論成功與否，都可能轉移管理層的時間和注意力，分散我們業務的注意力，損害我們的聲譽和財務狀況。此外，訴訟的結果是不確定的，主張索賠的第三方可能會獲得判決，判決對我們進行實質性損害賠償，以及針對我們的禁令或其他公平救濟，這可能需要我們重新塑造品牌、重新設計或重新設計我們的平臺或網站，和/或有效地阻止我們分銷或營銷我們的產品和服務的能力。
我們在我們的應用程序中使用“開源”軟件可能會使我們的專有軟件受到全面發佈，對我們銷售服務的能力產生不利影響，並可能使我們面臨訴訟、索賠或訴訟。
我們可能會在開發和部署我們的解決方案和服務時使用開源軟件，我們預計未來將繼續使用開源軟件。在其產品中使用開放源碼軟件的公司不時會面臨對使用開放源碼軟件和/或遵守開放源碼許可條款的指控。因此，我們可能會受到要求擁有我們認為是開放源碼軟件的所有權或聲稱不遵守開放源碼許可條款的各方的訴訟。一些開放源碼軟件許可證可能要求發佈包含或鏈接到開放源碼軟件的軟件的用户公開披露此類軟件的全部或部分源代碼，和/或向其被許可人提供開放源碼的任何衍生作品，其中可能包括用户的專有代碼。在這種情況下，開放源碼軟件許可證可能會限制用户向被許可人收取使用其軟件的費用。雖然我們監控開源軟件的使用，並努力確保任何軟件的使用方式都不會使我們的專有源代碼受到這些要求和限制，但此類使用可能會無意中發生，部分原因是開源許可條款經常是模稜兩可的，而且通常沒有得到美國或外國法院的解釋。
此外，除了與許可證要求有關的風險外，使用某些開放源碼軟件比使用第三方商業軟件還會帶來更大的技術和法律風險。例如，開放源碼軟件通常在沒有任何關於侵權或代碼質量(包括安全漏洞的存在)的支持或擔保或其他合同保護的情況下提供。就我們的平臺依賴於開源軟件的成功運行而言，我們使用的開源軟件中任何未被檢測到的錯誤或缺陷都可能阻止我們的部署或損害我們系統的功能，並損害我們的聲譽。此外，此類軟件的公開使用可能會使其他人更容易危害我們的平臺。上述風險中的任何一項都可能對我們的業務、財務狀況和經營結果產生重大不利影響。
與我們的非美國公司身份相關的風險
我們股東的權利可能不同於通常提供給美國公司股東的權利。
根據修訂後的1991年《澤西島公司法》或《澤西州公司法》的規定，我們在澤西海峽島註冊成立。普通股持有人的權利受澤西州法律管轄，包括澤西州公司法的規定，以及我們的組織章程大綱和章程細則。這些權利在某些方面不同於美國公司通常擁有的股東權利。見“項目10B。附加信息-公司註冊須知-公司章程細則-公司法律上的差異“載於我們最初於2021年6月25日向美國證券交易委員會提交併於2021年7月23日由美國證券交易委員會宣佈生效的F-1表格登記聲明(文件第333-257403號)中，標題為”股本説明“，描述了適用於吾等的澤西州公司法與特拉華州一般公司法中有關股東權利及保障的條文之間的主要差異。
可能很難執行鍼對我們或我們在美國境外的董事和高級管理人員的美國判決，或者在美國境外主張美國證券法索賠。
我們的幾位董事和高管不是美國居民，我們的大部分資產和這些人的資產都位於美國以外。因此，投資者可能很難
在美國或其他司法管轄區內向我們送達法律程序文件，包括根據美國聯邦證券法的民事責任條款作出的判決。見“項目10B。附加信息-公司註冊備忘錄和條款-F-1註冊聲明中的民事責任的可執行性“。此外，股東可能很難在最初在美國境外提起的訴訟中主張美國證券法索賠。外國法院可能會拒絕聽取美國證券法索賠，因為外國法院可能不是提出此類索賠的最合適場所。即使外國法院同意審理索賠，它也可以確定適用於該索賠的是外國法院所在司法管轄區的法律，而不是美國法律。此外，如果認定美國法律適用，則必須證明適用的美國法律的內容是事實，這可能是一個耗時和昂貴的過程，而且某些程序事項仍將由外國法院所在司法管轄區的法律管轄。
特別是，投資者應該意識到，澤西州法院是否承認和執行美國法院根據美國或美國任何州證券法的民事責任條款做出的針對我們或我們的董事或管理層的判決，或者是否受理根據美國或美國任何州的證券法對我們或我們的董事或高級管理人員提起的原始訴訟，都存在不確定性。由於執行對我們不利的判決存在困難，股東可能無法獲得美國或外國法院裁定的任何損害賠償。
由於我們的大多數重要協議受外國法律管轄，我們可能無法在外國司法管轄區內執行我們的權利，這可能會導致商業、商業機會或資本的重大損失。
外國法律管轄着我們大部分的重要協議。我們可能無法執行我們的實質性協議的條款，並且在外國司法管轄區以外可能無法獲得補救措施。在這種司法管轄區，法律制度和現行法律的執行在實施和解釋方面可能不像在美國那樣確定。某些國家的司法機構在執行公司法和商法方面可能相對缺乏經驗，導致對任何訴訟結果的不確定程度比通常更高。我們無法根據我們的任何實質性協議執行或獲得補救措施，可能會導致商業和商業機會的重大損失。
全球貨幣市場的外幣匯率波動和波動可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
雖然我們合併財務報表的報告貨幣是美元，但我們很大一部分收入是以歐元和英鎊計價的，我們的大部分運營費用是以歐元計價的。因此，外幣匯率的波動可能會導致我們的收入和支出出現波動，並可能影響我們的盈利能力、現金流和我們的總體業績。隨着我們在美國以外的業務繼續擴大，這些與匯率波動和貨幣波動相關的風險未來可能會增加。例如，在2022年期間，歐元的價值下降到幾乎相當於美元。我們傳統上沒有使用外匯對衝來保護我們在匯率波動中的敞口，也不希望實施這種對衝。因此，我們的業務、財務狀況和經營結果可能會受到貨幣匯率波動的重大不利影響。
我們的國際業務涉及額外的風險，隨着業務的不斷擴大，我們對這些風險的敞口將會增加。
我們在多個司法管轄區開展業務，並打算繼續擴大我們的全球業務。國際業務受制於開展業務所在司法管轄區的法律、政治和監管要求以及經濟條件。國際業務固有的風險包括但不限於：
•取得任何必要的政府批准、許可、執照或其他授權；
•遵守與反腐敗、反壟斷或競爭、經濟和貿易制裁、數據內容、數據保護和隱私、就業和勞動法以及健康和安全有關的各種法律和法規要求；
•由於複雜性、距離、時區、語言和文化差異的增加，在吸引和留住某些國際市場的合格僱員以及管理人員配置和業務方面存在困難；
•在不同的法律制度中執行協議、判決和仲裁裁決的困難；
•無法獲取、維護或執行我們的知識產權；以及
•暴露在當地經濟或政治不穩定的環境中。
我們相信，作為一家全球企業，我們的整體成功取決於我們在不同的法律、法規、經濟、社會和政治情況和條件下取得成功的能力。我們可能無法在我們未來可能開展業務或業務的每個司法管轄區制定和實施有效的政策和戰略。
作為一家外國私人發行人，我們不受美國證券法規定的許多規則的約束，而且與美國國內上市公司相比，我們被允許向美國證券交易委員會提交的信息更少。這可能會限制我們普通股持有人可獲得的信息。
作為“外國私人發行人”，我們不受適用於在美國境內組織的上市公司的所有披露要求的約束。例如，我們不受《交易法》規定的某些規則的約束，這些規則規範與徵集代理、同意或授權相關的披露義務和程序要求，適用於根據《交易法》註冊的證券，包括《交易法》第14條下的美國委託書規則。此外，我們的高級管理人員和董事在購買和銷售我們的證券時，不受《交易法》第16條和相關規則的報告和“短期”利潤回收條款的約束。此外，雖然我們在美國證券交易委員會的Form 6-K表格下向美國證券交易委員會提交了季度中期綜合財務數據，但我們並不像美國國內上市公司那樣頻繁或及時地向美國證券交易委員會提交定期報告和財務報表，也沒有被要求根據交易法提交Form 10-Q季度報告或當前的Form 8-K報告。因此，與我們是美國國內上市公司相比，關於我們的公開信息可能會更少。
作為一家外國私人發行人，我們被允許並確實在與納斯達克的公司治理標準顯著不同的公司治理問題上遵循本國的某些做法。這些做法對股東的保護可能低於如果我們被要求完全遵守納斯達克公司治理標準的話。
作為在納斯達克上市的境外私募發行人，我們受制於納斯達克的公司治理標準。然而，納斯達克規則允許我們這樣的外國私人發行人遵循我們本國的公司治理實踐，而不是納斯達克的公司治理標準，只要通知納斯達克有意利用此類豁免。我們的祖國澤西島的某些公司治理實踐可能與納斯達克的公司治理標準有很大不同。除本年度報告題為“項目16G”的部分所載者外。公司治理：“我們目前打算在澤西州法律允許的範圍內，儘可能遵守納斯達克的公司治理上市標準。然而，我們可能會選擇改變這些做法，以在未來遵循更多的母國做法。
由於為外國私人發行人提供了便利，我們的股東獲得的保護可能會低於納斯達克適用於美國國內發行人的公司治理標準。有關我們的公司治理做法的概述，請參閲“項目16G。公司治理。“
我們未來可能會失去外國私人發行人的地位，這可能會導致大量額外的成本和支出。
根據證券法第405條的規定，我們是“外國私人發行人”。根據規則405，每年在發行人最近完成的第二財季的最後一個營業日確定外國私人發行人的地位。
未來，如果我們的大多數股東、董事或管理層是美國公民或居民，而我們未能滿足避免失去外國私人發行人身份所需的額外要求，我們將失去外國私人發行人身份。儘管我們已選擇遵守某些美國監管規定，但我們的
失去外國私人發行人資格將使此類規定成為強制性規定。根據美國證券法，作為美國國內發行人，我們的監管和合規成本可能會高得多。如果我們不是外國私人發行人，我們將被要求向美國證券交易委員會提交美國國內發行人表格的定期報告和註冊聲明，這些表格比外國私人發行人可以使用的表格更詳細、更廣泛。例如，Form 10-K的年度報告要求國內發行人編制美國公認會計原則財務報表，提交的時間比Form 20-F更快，並以個人為基礎披露高管薪酬信息，具體披露國內薪酬理念、目標、年度薪酬總額(基本工資、獎金和股權薪酬)以及與控制權變更、退休、死亡或殘疾相關的潛在支付。相反，Form 20-F的年度報告允許外國私人發行人在總體基礎上披露補償信息。我們還必須每季度提交10-Q表，並強制遵守美國聯邦委託書要求，我們的高級管理人員、董事和主要股東將受到交易法第16條的短期利潤披露和追回條款的約束。我們還可能被要求修改我們的某些政策，以符合與美國國內發行人相關的良好治理做法。這種改裝和修改將涉及額外的費用。此外，我們可能會失去依賴於美國證券交易所某些公司治理要求的豁免的能力，這些要求對外國私人發行人來説是可用的。
如果出於美國聯邦所得税的目的，我們被視為被動型外國投資公司，我們普通股的美國持有者可能會受到重大不利税收後果的影響。
出於美國聯邦所得税的目的，我們存在被歸類為被動型外國投資公司或PFIC的風險，這可能會導致我們普通股的美國持有人的税後回報減少(見下文“附加信息-税務-被動型外國投資公司的考慮事項”)，並可能導致我們普通股的價值縮水。一間公司在任何課税年度，如(I)其總收入的至少75%為“被動收入”，或(Ii)其所有資產的平均季度價值中，至少有50%由產生或為產生被動收入而持有的資產組成，則該公司被歸類為PFIC。
為此，被動收入一般包括股息、利息、某些租金和特許權使用費、年金、出售股票和證券的某些收益以及商品交易的某些收益。
基於我們收入的預測構成和我們資產的估值，我們不認為我們在最近的納税年度是PFIC，我們預計在本納税年度或可預見的未來不會成為PFIC，儘管在這方面不能保證。美國國税局或美國法院可以確定我們在過去、當前或未來的任何納税年度都是或曾經是PFIC。關於我們是否為私人投資委員會的決定是每年依據大量事實作出的決定，適用的原則和方法在某些情況下是不清楚的，可能會有不同的解釋。如果我們被歸類為PFIC，我們普通股的美國持有人可能會比其他情況下申請的美國所得税負擔更大，在其他情況下適用税收之前徵收美國所得税，以及其他情況下不適用的額外納税申報要求。PFIC規則很複雜，我們普通股的美國持有者應該諮詢自己的税務顧問，瞭解在其特定情況下可能對其適用PFIC規則的問題。見“附加資料--税收--被動型外國投資公司的考慮事項”。
與我們普通股所有權相關的風險
我們普通股的交易價格一直很不穩定，而且很可能會繼續波動。
我們普通股的交易價格一直在波動，而且可能會繼續波動。自我們於2021年7月首次公開募股以來，截至2022年12月31日，我們普通股的交易價格從6.72美元到16.70美元不等。我們普通股的市場價格可能會因眾多因素而大幅波動或下跌，其中許多因素不是我們所能控制的，除了“第3項.關鍵信息--風險因素”中描述的其他因素外，還包括以下項目：
•我們的經營和財務業績及前景；
•本公司或本行業其他公司的季度或年度收益；
•公眾對我們的新聞稿、我們的其他公開公告以及我們向美國證券交易委員會提交的文件的反應；
•跟蹤我們普通股或本行業其他公司股票的研究分析師的收益預期或建議的變化或未能達到；
•研究分析師未能涵蓋我們的普通股；
•我們、我們的客户或我們的競爭對手的戰略行動，如收購或重組；
•競爭加劇；
•適用於本公司的新的法律、法規或對現有法律、法規的新解釋；
•會計準則、政策、指引、解釋或原則的變更；
•重大訴訟或政府調查；
•對我們可能產生的任何債務違約；
•美國和全球經濟或金融市場總體狀況的變化，包括戰爭、健康危機、恐怖主義事件、自然災害、惡劣天氣或對這些事件的反應所造成的變化；
•關鍵人員變動；
•我們或我們的管理團隊成員出售普通股；
•授予或行使員工股票期權或其他股權獎勵；
•我們普通股的交易量；以及
•“項目3.關鍵信息--風險因素”部分所述的任何其他風險的實現。
此外，近年來，股票市場經歷了明顯的價格和成交量波動。這種波動對許多公司發行的證券的市場價格產生了重大影響，包括我們所服務的終端市場的公司。這些變化似乎經常發生，而不考慮受影響公司的經營業績。因此，我們普通股的價格可能會根據與我們或我們的業務幾乎或根本沒有關係的因素而波動，這些波動可能會大幅降低我們的股價，並導致股東損失全部或部分投資。此外，在過去，市場波動和公司股票價格下跌曾導致證券集體訴訟。如果發生這樣的訴訟，可能會付出巨大的代價，並轉移我們的資源，無論結果如何。
我們普通股的活躍、流動和有序的市場可能不存在或不會持續。股東可能無法以或高於其購買價格出售其普通股。
我們的普通股在納斯達克全球市場上市，代碼為GAMB。然而，我們不能向股東保證，我們普通股的活躍、流動和有序的交易市場將存在或持續下去，這可能會影響您出售其普通股的能力。
我們的董事長能夠對我們的公司施加重大影響，他的利益可能與我們其他股東的利益不同或發生衝突。
截至2023年3月16日，我們的董事會主席Mark Blandford實益擁有我們約35%的普通股。Blandford先生是公認的行業領導者，幾乎從2008年起就成為董事會成員，董事會成員和管理層經常在重大財務、運營和戰略問題上向他尋求指導。因此，布蘭德福德雖然是董事的非執行董事，但在決定任何公司交易的結果或提交股東批准的其他事項方面，包括合併、合併、董事任命和其他重大公司行動，可能具有重大影響力。如果沒有Blandford先生的同意，我們可能會被阻止進行對我們或我們的少數股東有利的交易。此外，布蘭德福德先生可能會違反他的受託責任，將商業機會從我們那裏轉移到他自己或其他人身上。欲瞭解有關Blandford先生及其關聯實體的更多信息，請參閲“項目7.大股東和關聯方交易”。
我們的創始人、關聯公司或非關聯公司在公開市場上出售大量我們的普通股，或認為可能發生此類出售，可能會降低我們的普通股可能達到的價格，並可能稀釋您對我們的投票權和所有權權益。
我們的創始人、聯營公司或非聯營公司在公開市場上出售大量普通股，或認為可能發生此類出售，可能會對我們普通股的交易價格產生不利影響，並可能使股東更難在其認為合適的時間和價格出售其普通股。我們的股東都不受任何合同約束或其他合同約束
對轉讓或出售其普通股的限制。截至2022年12月31日，我們約70%的已發行普通股由我們的董事、高級管理人員或其他關聯公司持有，因此是證券法第144條所指的受限證券。這些股票現在有資格在公開市場上轉售，但須遵守有關持有重大非公開信息的某些限制，以及第144條規定的數量、出售方式、持有期和其他限制。
作為一家上市公司的要求可能會使我們的資源緊張，並轉移管理層的注意力。
我們須遵守《交易所法案》、《薩班斯-奧克斯利法案》、納斯達克的上市要求以及其他適用的證券規則和法規的報告要求。遵守這些規則和法規會產生大量的法律和財務合規成本，使某些活動更加困難、耗時或成本高昂，並對我們的管理、系統和資源提出更高的需求。除其他事項外，《交易法》還要求我們提交關於我們的業務和經營業績的年度和當前報告。《薩班斯-奧克斯利法案》(Sarbanes-Oxley Act)要求我們保持有效的披露控制和程序以及對財務報告的內部控制。為了維持對符合這一標準的財務報告的披露控制和程序以及內部控制，需要大量資源和管理監督。因此，管理層的注意力可能會被轉移到其他業務上，這可能會損害我們的業務和經營業績。雖然我們已經僱傭了更多的員工來遵守這些要求，但我們未來可能需要僱傭更多的員工，這將增加我們的成本和支出。
此外，與公司治理和公開披露相關的不斷變化的法律、法規和標準正在給上市公司帶來不確定性，增加了法律和財務合規成本，並使一些活動更加耗時。這些法律、法規和標準在許多情況下由於缺乏針對性而受到不同的解釋，因此，隨着監管機構和理事機構提供新的指導方針，它們在實踐中的應用可能會隨着時間的推移而演變。這可能導致關於遵守事項的持續不確定性，以及不斷修訂披露和治理做法所需的更高成本。我們打算繼續投入資源來遵守不斷變化的法律、法規和標準，這種投資可能會導致一般和行政費用的增加，並將管理層的時間和注意力從創收活動轉移到合規活動上。如果我們努力遵守新的法律、法規和標準，而這些法律、法規和標準由於與實踐相關的含糊不清而與監管機構的預期活動不同，監管機構可能會對我們提起法律訴訟，我們的業務可能會受到損害。
如果證券或行業分析師不繼續發表研究報告，或發表關於我們業務的不準確或不利的研究報告，或者我們未能達到行業分析師的預期，我們普通股的市場價格和交易量可能會下降。
我們普通股的交易市場將在一定程度上取決於證券或行業分析師發佈的關於我們或我們業務的持續研究和報告。如果研究分析師沒有繼續保持足夠的研究覆蓋範圍，或者如果一名或多名跟蹤我們的分析師下調了我們的普通股評級，或者發表了關於我們業務的不準確或不利的研究報告，我們普通股的市場價格可能會下跌。如果這些分析師中的一位或多位停止對我們公司的報道或未能定期發佈關於我們的報告，購買我們普通股的興趣可能會減少，這反過來可能導致我們普通股的市場價格或交易量下降。
我們在財務報告流程的內部控制中發現了重大弱點。如果我們不能彌補這些重大弱點，我們可能無法準確或及時地報告我們的財務狀況或運營結果。
我們和我們的獨立註冊會計師事務所發現了我們在財務報告過程中的內部控制方面的重大弱點。如果我們不能彌補這些重大弱點，我們可能無法準確或及時地報告我們的財務狀況或運營結果。
重大缺陷是財務報告內部控制的缺陷或缺陷的組合，使得公司年度或中期財務報表的重大錯報有合理的可能性無法及時防止或發現。我們和我們的獨立註冊
會計師事務所發現，截至2022年12月31日、2021年和2020年，我們在財務報告方面的內部控制環境存在重大弱點。這些控制缺陷可能導致對我們的賬目或披露的錯誤陳述，從而導致對我們的財務結果的重大錯誤陳述，這是無法防止或檢測到的。管理層已確定本公司在財務報告的內部控制方面存在以下重大缺陷。
控制活動--管理層沒有對其內部控制環境的要素進行充分有效的控制，如下所示：
a.收入確認控制的設計和實施不力-對記錄的收入缺乏控制，包括確保數據的存在、完整和準確，以支持財務報表結算過程中與收入和應收賬款有關的賬户。
b.對期末財務報告的控制設計和實施不力，包括與日記帳分錄有關的控制-缺乏有效設計和實施的控制措施，以發現期末財務報表和披露中可能出現的錯誤陳述。
我們已經開始了設計和實施有效的內部控制以彌補這些重大弱點的進程，並將重點放在這方面。我們的補救工作包括：
a.繼續加強和規範我們的會計、業務運營和信息技術政策、程序和控制，以實現完整、準確和及時的財務會計、報告和披露。
b.增加分配給收入流程和控制的資源，包括任命一名董事領導專注於收入的新核心工作流。
c.通過我們的企業資源規劃系統加強收入報告流程，並利用機會進一步實現收入數據處理的自動化。
d.制定監測控制和協議，使我們能夠及時評估財務報告控制的設計和操作有效性，並對控制設計進行必要的更改(如果有的話)。
雖然這些行動及計劃中的行動須接受持續的管理層評估，並需要在持續的財務報告週期內驗證和測試內部控制的設計和運作成效，但我們致力於不斷改善我們的財務報告內部控制，並將繼續勤奮地審查我們的財務報告內部控制。
任何財務報告內部控制制度的有效性都受到內在限制，包括在設計、實施、操作和評估控制和程序時行使判斷力，以及無法完全消除不當行為。因此，任何財務報告的內部控制制度都只能提供合理的、而不是絕對的保證。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測可能會因為條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。我們打算繼續為我們的業務設計、實施和監督我們的內部控制，但不能保證這些改進將足以為我們提供對財務報告的有效內部控制。
我們相信，但不能向你保證，我們迄今採取的措施將足以彌補我們查明的重大弱點，或避免今後發現更多重大弱點。如果我們採取的措施不能及時糾正重大缺陷，這種控制缺陷或其他缺陷可能繼續存在，可能導致我們的年度或中期財務報表出現重大錯報，無法及時預防或發現。
此外，投資者認為我們的內部控制不足，或我們無法及時編制準確的財務報表，這可能會損害我們的股價。如果我們無法成功補救已發現的重大弱點，或者如果我們發現更多重大弱點，我們將被要求在未來提交給美國證券交易委員會的文件中繼續披露這些重大弱點，這可能會對投資者對我們公司的信心和我們普通股的市場價格產生不利影響，並可能使我們面臨訴訟或監管執法行動。
如果我們因任何原因未能有效或高效地實施新的財務報告程序的內部控制，以符合SOX第404(A)條的規定，或確定該等程序無效，則此類失敗或決定可能對我們的業務、運營結果和財務狀況產生重大不利影響。
我們被要求遵守SOX第404(A)節的內部控制評估和認證要求。如果確定我們沒有遵守第404(A)條，我們將被要求設計和實施新的內部控制程序，並重新評估我們的財務報告。在實施這些變化期間及之後，我們可能會遇到比預期更高的運營費用以及獨立註冊會計師事務所的費用。我們可能需要僱用更多的合格人員，以便我們遵守第404(A)條。在記錄和測試我們的內部控制程序的過程中，為了滿足第404(A)節的要求，我們可能會發現我們在財務報告內部控制方面的弱點和不足。如果我們因任何原因未能有效或高效地實施這些變化，這種失敗可能會損害我們的運營、財務報告或財務結果以及我們普通股的交易價格，使我們面臨更大的欺詐或濫用公司資產的風險，使我們受到監管調查和民事或刑事制裁，並可能導致我們得出我們對財務報告的內部控制無效的結論。如果我們不能糾正上面指出的重大弱點，我們的管理層可能會得出結論，我們對財務報告的內部控制是無效的。這一結論可能會對我們普通股的市場價格產生不利影響，因為投資者對我們報告過程的可靠性失去了信心。欲瞭解與遵守SOX相關條款404(B)相關的潛在風險的更多信息，請參閲“風險因素--與我們普通股所有權相關的風險--我們是JOBS法案意義上的新興成長型公司，將利用各種報告要求的某些豁免，這可能會降低我們的普通股對投資者的吸引力。”
我們預計在可預見的未來不會有任何紅利。
我們打算保留所有可用的流動資金來源和未來收益(如果有的話)，為我們業務的發展和擴張提供資金，我們沒有計劃在可預見的未來定期支付我們的普通股股息。未來的任何股息支付將由我們的董事會酌情決定(受我們的組織章程大綱和章程細則以及澤西島法律的約束)，並將取決於當時的條件，包括我們的收益、財務狀況、資本要求、負債水平、適用於股息支付的法律和合同限制，以及我們董事會認為相關的其他考慮因素。因此，股東可能不得不在價格上漲後出售部分或全部普通股，以從其投資中產生現金流。股東出售普通股可能得不到投資收益，也可能損失全部投資金額。
未來出售我們的普通股可能會降低我們的股價，我們通過出售股權或可轉換債務證券籌集的任何額外資本可能會稀釋股東對我們的所有權，並可能對我們普通股的市場價格產生不利影響。
我們可能會在一次或多次後續發行中出售額外的普通股。出於各種原因，我們還可能發行額外的普通股或可轉換債務證券，包括為未來的收購提供資金。我們無法預測未來發行普通股的規模或未來發行和出售我們普通股將對我們普通股市場價格產生的影響(如果有的話)。大量出售我們的普通股，或認為可能發生此類出售，可能會對我們普通股的現行市場價格產生不利影響。
我們是JOBS法案意義上的新興成長型公司，可能會，目前也確實這樣做，利用各種報告要求的某些豁免，這可能會降低我們的普通股對投資者的吸引力。
我們是2012年4月5日生效的JumpStart Our Business Startups Act或JOBS Act中定義的“新興成長型公司”，我們可以、目前也確實可以利用適用於其他非新興成長型上市公司的各種要求的某些豁免。這些要求中的大部分涉及披露信息，只有在我們未來不再是外國私人發行人的情況下，我們才會被要求進行披露，包括免除就高管薪酬進行不具約束力的諮詢投票的要求，以及股東批准之前未獲批准的任何金降落傘支付的要求。然而，作為一家新興成長型公司的外國私人發行人，我們將不會被要求
遵守薩班斯-奧克斯利法案第404(B)條的審計師認證要求，在2021年7月23日首次公開募股後的五個會計年度內遵守。只要我們仍然是一家新興的成長型公司，我們就可以利用這些豁免，這可能會持續長達五年，儘管情況可能會導致我們更早失去這一地位，包括如果我們的年度總收入達到12.35億美元，如果我們的非關聯公司持有的普通股總市值超過7億美元，或者如果我們在三年內發行超過10億美元的不可轉換債券。我們無法預測投資者是否會因為我們依賴上述新興成長型公司豁免而發現我們的普通股吸引力下降。如果一些投資者因此發現我們的普通股吸引力下降，我們的普通股交易市場可能會變得不那麼活躍，我們普通股的價格可能會更加波動。
項目4.關於公司的信息
介紹了公司的歷史和發展。
企業信息
我們於2006年7月26日在英屬維爾京羣島註冊成立為TGG國際控股有限公司。我們於2012年10月3日更名為KAX Media Limited，隨後於2016年10月7日在馬耳他繼續作為一傢俬人有限責任公司。2017年5月18日，我們更名為Gambling.com Group Limited。2018年1月7日，我們改製為上市有限責任公司，更名為Gambling.com Group Plc。2021年5月27日，根據澤西州公司法的規定，我們從馬耳他遷至澤西島海峽島，並更名為Gambling.com Group Limited。
2021年7月23日，我們完成了525萬股普通股的首次公開募股，因此，我們的股票開始在納斯達克全球市場交易，股票代碼是GAMB。在上文所述的重新註冊後，我們的註冊管轄權位於澤西州海峽島，我們主要執行辦公室的地址是澤西州海峽島JE4 8PX，聖赫利埃格林維爾大街22號。
我們在美國的代理是GDC America Inc.，地址是佛羅裏達州塔拉哈西辦公廣場大道155號，郵編：32301，電話號碼：+1800-533-7272。我們的全資子公司是在愛爾蘭都柏林註冊成立的GDC Media Limited、在馬耳他註冊的GDC馬耳他有限公司和佛羅裏達州的GDC America Inc.。2022年1月，我們通過GDC America，Inc.完成了對Roto Sports的收購，並通過GDC馬耳他有限公司收購了NDC Holding Limited。
美國證券交易委員會擁有一個網站www.sec.gov，其中包含通過其電子數據收集、分析和檢索(“EDGAR”)系統進行電子備案的註冊人的報告、委託書和信息聲明以及其他信息。我們所有的交易所法案報告和其他美國證券交易委員會申報文件現在和將來都可以通過EDGAR系統獲得。您也可以通過我們的公司網站www.Gambling.com/Corporation獲取有關我們的信息。這兩個網站上的信息都不會以引用的方式併入本年度報告。
新興成長型公司
JOBS法案於2012年4月頒佈，旨在鼓勵美國的資本形成，並減輕符合EGC資格的新上市公司的監管負擔。我們是JOBS法案意義上的EGC。作為EGC，除其他事項外，我們不需要(I)根據薩班斯-奧克斯利法案第404(B)條提供關於我們財務報告內部控制制度的審計師證明報告，(Ii)提供根據多德-弗蘭克法案對非新興成長型上市公司可能要求的所有薪酬披露，(Iii)遵守上市公司會計監督委員會可能通過的關於強制性審計公司輪換的任何要求，或對審計師報告提供有關審計和財務報表(審計師討論和分析)的額外信息的補充要求，以及(Iv)披露某些與高管薪酬相關的項目，例如高管薪酬與業績之間的相關性，以及首席執行官薪酬與員工薪酬中位數的比較。我們可能會利用這些豁免，直到我們不再是EGC。我們將繼續保持EGC的地位，直至下列情況出現為止：
•財政年度的最後一天，我們的年收入超過12.35億美元；
•根據修訂後的1934年證券交易法，我們被視為“大型加速申請者”的日期，如果截至我們最近完成的第二財季的最後一個營業日，我們由非關聯公司持有的股權證券的市值超過7億美元，就會發生這種情況；
•在任何三年期間，我們發行了超過10億美元的不可轉換債務證券的日期；以及
•在我們首次公開募股完成五週年後結束的財年的最後一天，也就是2026年12月31日。
有關更多信息，請參閲“項目3D”。風險因素--與我們普通股相關的風險。由於與我們的EGC地位相關的某些風險，適用於EGC的信息披露要求的降低可能會降低我們的普通股對投資者的吸引力。
我們的歷史
2006-2009
•我們由首席執行官查爾斯·吉萊斯皮於2006年創立，首席運營官凱文·麥克里斯爾於2007年加入
•最初成立為世界體育網，運營WSN.com，向東亞球迷提供體育內容
•馬克·布蘭德福德投資了我們的公司，並加入了我們的董事會
•WSN更名為KAX Media
2010-2011
•將重點從針對亞洲的體育內容轉向西歐的在線賭場
•開始建設CasinoSource，這是第一個賭場附屬門户網站
•在英國推出CasinoSource
•2011年4月以250萬美元收購Gambling.com域名
•在美國佛羅裏達州坦帕市開設辦事處
2012-2015
•為Gambling.com推出新的英國網站
•將CasinoSource擴展到包括愛爾蘭、意大利和西班牙在內的新市場
•剝離的WSN.com網站
•在英國以外的市場推出Gambling.com，從愛爾蘭開始
•開始將Gambling.com擴展到英語市場以外
•在愛爾蘭都柏林開設辦事處
2016-2017
•在斯堪的納維亞半島推出Gambling.com和CasinoSource
•KAX傳媒更名為Gambling.com Group
•在英國推出SlotSource.co.uk
•發行了1600萬歐元的私人可轉換債券，募集資金主要用於收購
•完成了對英國和歐洲賭場關聯資產的兩次收購
2018
•進入美國市場，獲得執照並在新澤西州開始運營
•收購了一個移動性能營銷平臺，包括46個iOS應用
•通過收購bookies.com和相關資產，包括bookmakers.co.uk和Football Scores.com，進入體育博彩領域
•發行1,600萬歐元在納斯達克斯德哥爾摩上市的優先擔保債券，為之前發行的私人可轉換債券再融資
•在其他歐洲市場推出Gambling.com
2019
•在北卡羅來納州夏洛特開設了第二個美國辦事處
•將美國業務擴展到印第安納州、賓夕法尼亞州和西弗吉尼亞州
•獲得愛迪生合夥公司1550萬美元的增長投資
2020
•為美國在線老虎機玩家推出SlotSource.com
•將美國業務擴展到科羅拉多州、田納西州、伊利諾伊州、弗吉尼亞州和密歇根州
•宣佈贖回未償還的優先擔保債券
2021
•將公司註冊地從馬耳他遷至澤西島
•收購了100多個域名的投資組合，旨在瞄準美國和加拿大市場
•完成我們在美國的普通股在納斯達克全球市場的首次公開募股
•擴大美國在亞利桑那州的業務
•被評為2021年年度EGR關聯公司和2021年SBC北美賭場關聯公司
2022
•收購Roto Sports，RotoWire.com的所有者和運營商，RotoWire.com是一家專家夢幻體育新聞和數據提供商
•收購了北美市場領先的附屬企業BonusFinder.com的運營商NDC Media
•將美國業務擴展到路易斯安那州、紐約、阿肯色州、堪薩斯州、馬裏蘭州，將加拿大業務擴展到安大略省
•已完成針對美國和加拿大市場的額外域名收購
•與麥克拉奇公司建立體育博彩媒體合作伙伴關係
•榮獲2022年EGR全球體育聯盟年度獎、2022年SBC歐洲賭場聯盟獎和2022年SBC北美體育聯盟獎
•收購超優質域名Casinos.com
•有資格將Gamb股票納入羅素3000指數和各種分類指數
現在時
•開始在俄亥俄州和馬薩諸塞州運營
•與Gannett Co.，Inc.達成內容媒體合作伙伴關係。
資本支出
在截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日的財年中，我們的資本支出總額分別為930萬美元、560萬美元和10萬美元，主要包括購買域名、資本化軟件開發成本和購買辦公設備。
有關公司當前資本支出的信息，請參閲“項目5.經營和財務回顧及展望--B.流動性和資本資源”。
B.《全球商業概述》
我們是一家屢獲殊榮的績效營銷公司，也是活躍在在線博彩業的數字營銷服務的領先提供商。我們主要專注於iGaming和在線體育博彩。通過我們的專有技術平臺，我們發佈了一系列主要品牌網站，包括Gambling.com、bookies.com、RotoWire.com和BonusFinder.com，以及50多個本地網站。我們通過製作與在線賭博和夢幻體育相關的原創內容，如新聞、賠率、統計數據、產品評論和產品比較，來定製我們的每個網站以滿足不同的用户興趣和市場
本地提供的在線博彩服務。我們利用我們的技術平臺、網站和媒體合作伙伴關係，通過在線營銷努力吸引在線賭徒，並將這些在線賭徒介紹給獲得賭博監管機構許可的公司，這些公司提供實實在在的在線博彩服務，即所謂的在線博彩運營商，他們將這些潛在的在線賭徒轉化為實際的付費玩家。通過這種方式，我們向在線博彩運營商提供B2B(企業對企業)數字營銷服務。我們還通過企業對消費者(“B2C”)夢幻體育數據訂閲來賺錢我們的網站，並向B2B客户銷售數據聯合和內容。
我們不是賭博公司，我們自己也不提供任何賭博服務。我們也可以被描述為銷售線索產生公司或聯營營銷公司(或簡單地説是“聯營公司”)。在許多方面，我們更類似於一家在線媒體公司，因為我們的收入主要來自在線營銷。
我們主要通過將在線賭徒轉介給在線博彩運營商來通過績效營銷產生收入。當在線賭徒從我們的網站訪問在線博彩運營商，註冊新帳户並支付押金時，該在線賭徒將成為我們推薦的玩家之一。根據我們與在線博彩運營商達成的協議，我們的每一位推薦玩家都有權獲得報酬。我們的績效營銷協議主要基於按收購成本模式(也稱為CPA)、收入分享模式或兩者的組合，即混合模式。
廣告、媒體和其他收入包括不基於推薦球員的安排的收入，包括在我們平臺上的廣告和入職費用。
自我們收購RotoSports以來(見綜合財務報表附註5)，集團收入的一部分來自數據訂閲和數據辛迪加，即客户在一段時間內訂閲服務。
截至2022年12月31日和2023年3月16日，該公司在北美、歐洲和大洋洲擁有並運營着50多個不同的網站，擁有7種語言和15個國家市場，涵蓋在線博彩業的方方面面，包括iGaming和體育博彩，以及夢幻體育行業。
通過不斷以高質量的內容吸引在線賭客，我們在2022年和2021年分別向在線博彩運營商推薦了超過27.3萬和11.7萬玩家。我們的客户羣從2017年的約110人增加到2022年的約250人。
2022年、2021年、2020年分別實現39%、52%、45%的有機增長，2017年至2022年期間有機收入複合年增長率為49%。.
截至2022年12月31日、2022年、2021年和2020年的年度財務摘要如下。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (單位：千美元，調整後EBITDA利潤率除外，未經審計) |
| 收入 | $ | 76,507 | | | $ | 42,323 | | | $ | 27,980 | |
| 本年度股東應佔淨收益 | $ | 2,390 | | | $ | 12,453 | | | $ | 15,151 | |
| 稀釋後每股股東應佔淨收益 | $ | 0.06 | | | $ | 0.37 | | | $ | 0.49 | |
| 當期股東應佔調整後淨收益 | $ | 14,195 | | | $ | 12,453 | | | $ | 15,151 | |
| 調整後每股股東應佔淨收益，稀釋後 | $ | 0.37 | | | $ | 0.37 | | | $ | 0.49 | |
| 調整後的EBITDA | $ | 24,069 | | | $ | 18,356 | | | $ | 14,552 | |
| 調整後EBITDA利潤率 | 31 | % | | 43 | % | | 52 | % |
| 經營活動產生的現金流 | $ | 18,755 | | | $ | 13,997 | | | $ | 10,894 | |
| 自由現金流 | $ | 9,467 | | | $ | 8,423 | | | $ | 10,804 | |
有關我們按地理市場和產品類型列出的每一年的收入細目，請參閲“項目5.經營和財務回顧及展望-經營業績-收入”。
調整後的淨收入、調整後的EBITDA、調整後的EBITDA利潤率和自由現金流量是非國際財務報告準則的財務指標，可能無法與其他公司的類似名稱的指標進行比較，並具有以下限制
分析工具。有關我們的非《國際財務報告準則》財務計量及其與各自最具可比性的財務計量的協調情況的更多信息，請參閲“項目5.經營和財務回顧及展望--經營成果--非國際財務準則財務計量”。
我們的增長戰略
我們增長戰略的關鍵要素包括：
在北美的持續擴張隨着美國各州和加拿大各省繼續將在線賭博合法化，北美市場已成為我們按收入計算最大的市場。我們正在繼續追求市場份額，在全國範圍內部署出版資產，並在州或省受到監管的情況下，在州或省一級部署出版資產，並在我們的國際目的地增加北美內容。截至2022年12月31日，我們被授權在亞利桑那州、阿肯色州、科羅拉多州、伊利諾伊州、印第安納州、堪薩斯州、路易斯安那州、馬裏蘭州、密歇根州、新澤西州、紐約、賓夕法尼亞州運營，田納西州弗吉尼亞州和美國的西弗吉尼亞州。2023年1月，我們開始在俄亥俄州運營，2023年3月，我們開始在馬薩諸塞州運營。我們正在積極尋求在所有我們預計有可行市場的州獲得許可證或批准。
北美是自2019年以來我們業務增長最快的市場。在截至2022年12月31日的一年中，我們在北美的收入從截至2021年12月31日的750萬美元增長到了3590萬美元，從截至2020年12月31日的400萬美元增長到了3590萬美元。除了發展我們的國際旗艦網站Gambling.com、bookies.com和BonusFinder.com外，我們還打算繼續發展我們面向北美的網站，如NewYork kBets.com、BetOhio.com、BetArizona.com、BetVirginia.com、IllinoisBet.com、BetMaryland.com、BetMassachesettes.com、BetTennesse.com和BetOntao.com，成為各自州和省的北美iGaming和體育博彩信息的首選資源。我們收購了RotoWire.com的所有者和運營商Roto Sports，擴大了我們在美國的市場增長，現在包括夢幻體育新聞和數據。
尋求媒體合作伙伴關係。我們的目標是與領先的媒體品牌建立互惠互利的夥伴關係。通過將我們複雜的出版和盈利系統與領先媒體品牌的網站權威相結合，我們可以從這些網站獲得增量收入。2022年1月，我們與麥克拉奇公司建立了媒體合作伙伴關係，麥克拉奇公司是美國最大的新聞媒體公司之一，在30全國各地的區域市場。2023年2月，我們與Gannett Co.，Inc.建立了媒體合作伙伴關係，Gannett Co.，Inc.是一家媒體和營銷解決方案公司，在當地市場運營着200多種權威出版物，如AZCentral.com、Tennessean.com和freep.com，以及在今日美國體育和體育媒體集團(SMG)資產(其中包括Sports Wire粉絲網站套件)的分銷。
擴大我們的全球戰略存在。在國際上，我們瞄準了穩定、受監管、具有顯著增長潛力的市場。我們相信，我們將繼續在歐洲和大洋洲的現有市場實現增長。我們定期監測監管格局，以便能夠進入即將受到監管的市場，為未來可能的擴張做準備，比如拉丁美洲。
尋求戰略收購。雖然我們主要專注於有機地增長我們的業務，但高質量收購的可能性為未來的增長提供了另一條途徑。2017年至2022年，我們完成了6筆收購，其中2筆是在2022年完成的。我們的經驗和技術能力使我們成為一家成熟的參與者，能夠收購實力雄厚、規模較小或貨幣化程度較低的網站，這些網站將受益於我們更成熟的流程和技術。我們計劃繼續利用我們成功收購的歷史和內部有機增長來尋找擁有戰略資產和強大管理團隊的潛在目標。
開發管道項目。我們目前有一個強大的投資組合，500未來項目的未開發賭博域名，包括優質域名。
我們的產品
我們建議在線賭徒向在線博彩運營商諮詢。當在線賭徒從我們的網站訪問在線賭博運營商，註冊新帳户並支付保證金時，該在線賭徒將成為我們推薦的玩家之一，我們有權從賭博運營商那裏獲得報酬。
我們通過由屢獲殊榮的記者、記者、文案和在線博彩業的終身追隨者製作的行業領先內容來吸引潛在的在線賭徒。這是同類中最好的內容
通過我們的專有技術平臺分發給在線賭徒，該平臺發佈了超過50主要網站。由於我們內部開發的技術平臺的優勢和我們的搜索引擎優化專業知識，在線賭徒可以使用谷歌等搜索引擎輕鬆輕鬆地定位這些內容。希望參與在線博彩服務的訪問者可以通過我們網站上的鏈接輕鬆找到、比較和訪問其管轄範圍內最好的在線博彩運營商。
雖然我們已經並將繼續投資於Gambling.com、bookies.com和RotoWire.com，我們認為這是我們的核心品牌，但我們也運營着許多迎合特定地理位置或在線博彩產品的利基網站。我們的每個網站都為在線賭徒提供高質量和相關的內容，例如對其管轄範圍內受監管的在線博彩運營商進行獨立審查和比較，並將高價值的NDC轉介給我們的客户-在線博彩運營商。
我們的核心品牌
Gambling.com
2011年4月，我們以250萬美元的價格收購了Gambling.com域名。這個域名是單獨出現的，沒有附帶的業務，也沒有任何現有的收入來源。從那時起，我們投入大量資源推出了一個新網站，並將其發展成為中國最大、收入最高的在線博彩關聯網站之一。這個世界。自.起2022年12月31日，Gambling.com的本地化版本在14個市場和5種語言中可用。
Gambling.com涵蓋了整個在線博彩業，內容涵蓋了該行業的所有關鍵垂直領域：賭場、體育、撲克和賓果。但最重要的是，Gambling.com是iGaming信息的領先來源，其內容戰略是賭場第一。
Casinos.com
2022年11月，我們獲得了超高端Casinos.com域名。我們預計將於2023年夏天推出新的Casinos.com網站。它將是一個網站，提供深入的專家在線賭場評論、獨家網絡合作夥伴獎金、賭場指南和教程，最初側重於英語市場。隨着時間的推移，我們預計Casinos.com將趕上甚至超過Gambling.com目前的規模。
Bookies.com
我們在2018年初獲得了bookies.com域名。從那時起，我們將其轉變為一個面向體育博彩人員的全方位網站，提供促銷代碼、賠率比較、比賽預覽、博彩策略和新聞。Bookies.com是從零開始建立的，專注於美國第一和體育第一。我們相信bookies.com處於有利地位，有望成為美國和其他英語國家市場領先的體育博彩目的地。
RotoWire.com
2022年1月1日，我們收購了Roto Sports，RotoWire.com的所有者和運營商，這是一家提供專家夢幻體育新聞和建議的公司。遺留下來的RotoWire業務有三個不同的收入來源，為體育媒體組織、廣告商和個人體育迷提供了渠道。我們正在利用RotoWire現有的受眾、內容庫、才華橫溢的員工隊伍、媒體合作伙伴關係以及對美國體育迷的信任，進一步加快我們在美國在線體育博彩市場本已快速增長的業務，推動RotoWire.com網站增加的體育博彩業績營銷收入成為其第四個收入來源。
我們的利基品牌
通過將產品組合擴展到我們的核心品牌之外，我們可以更直接地針對特定市場的特定產品，以當地生產的、有針對性的或更有針對性的內容為特色。擴大後的投資組合還可以通過使我們在多個網站、地區和產品上的收入來源多樣化來減少月度財務業績的波動性。
我們的許多利基網站相對較新，特別是那些針對美國市場的網站。我們還擁有一系列適合美國各州的優質域名，這些州可能會在未來監管體育博彩和iGaming。這為我們在未來幾年實現進一步的有機增長奠定了良好的基礎。
BonusFinder.com
2022年1月31日，我們收購了NDC Media，後者是BonusFinder.com的運營商，BonusFinder.com是北美市場上領先的附屬企業。BonusFinder發佈幫助消費者查找和比較在線體育書籍和賭場獎金的網站，在加拿大擁有強大的業務，推動了我們在加拿大在線體育博彩和iGaming市場的市場份額的增加。
美國各州和加拿大各省的房產
我們推出了一系列專門針對美國各州和加拿大安大略省的網站。這些網站為當地的在線賭徒提供了他們需要的新聞和分析，以便在涉及到當地的在線賭博時做出明智的決定。
下表提供了我們主要的美國州和加拿大各省網站的最新列表，以及每個州或省的在線體育賭博和/或在線賭場賭博的當前法律狀況。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 狀態 | | 網站 | | 允許進行體育電子遊戲 | | 允許使用賭場iGaming |
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| 亞利桑那州 | | BetArizona.com | | 是 | | 不是 |
| 伊利諾伊州 | | IllinoisBet.com | | 是 | | 不是 |
| 堪薩斯州 | | BetKansas.com | | 是 | | 不是 |
| 馬裏蘭州 | | BetMaryland.com | | 是 | | 不是 |
| 馬薩諸塞州 | | BetMassachusetts.com | | 是 | | 不是 |
| | | | | | |
| 密西根 | | BetMichigan.com | | 是 | | 是 |
| | | | | | |
| 紐約 | | NewYorkBets.com | | 是 | | 不是 |
| | | | | | |
| 俄亥俄州 | | BetOhio.com | | 是 | | 不是 |
| 安大略省 | | OntarioBets.com | | 是 | | 是 |
| 賓夕法尼亞州 | | BetPennsylviania.com | | 是 | | 是 |
| 田納西州 | | BetTennessee.com | | 是 | | 不是 |
| 維吉尼亞 | | BetVirginia.com | | 是 | | 不是 |
我們專有的出版平臺和內容管理系統
我們的聯合創始人兼首席執行官查爾斯·吉萊斯皮本質上是一名技術專家，他自學了編程，以交付我們的第一個網站。在吉萊斯皮先生的領導下，我們優先考慮在技術上的超大投資，以便最好地為我們的客户、在線賭客和內部利益相關者服務。這些投資的好處顯著提高了運營效率，為實現市場領先的有機增長奠定了基礎。我們已經開發了四個關鍵的內部平臺，它們位於我們所有面向消費者的網站的背後，併為其提供動力。我們所有的網站都運行在內部開發的平臺上，幾乎所有的網站都普遍集成到這些平臺中。
Adge：我們的商業智能軟件
Adge最初於2015年推出，2022年推出新版本，是我們的商業智能系統，集成了我們網站和廣告合作伙伴的數據。這個平臺為我們提供了乾淨的數據，使我們能夠優化我們的產品，併為我們的客户，在線博彩運營商最大限度地將我們的網站轉換為NDC。該系統自動檢索和整合來自該公司1000多個附屬計劃賬户的幾乎所有數據.
源泉：最大速度的出版平臺
我們在2015年推出了Origins，這是一個量身定做的高速發佈平臺，可以在全球七個地點準備和分發我們的內容，所有這些都來自雲。該系統是以SEO優先的心態開發的，以確保我們所有的網站都是按照最好的技術SEO標準發佈的。內置的版本控制為我們提供了對源代碼更改的完全權限，並允許在版本號之間進行靈活切換。質量控制系統掃描所有傳出內容，以確保其通過多項內部質量控制檢查。準備發佈的網站和內容被預先呈現、壓縮並分發到一個全球原始服務器網絡，然後由一個擁有200多個網點的全球內容交付網絡加以加強。這套系統確保請求我們服務之一的最終用户以技術上可能的最快速度滿足他們的請求。
我們發佈的內容的靜態特性極大地縮小了我們產品組合中的攻擊面，從而減少了漏洞，更易於維護。
Genesis：博彩業數據內容管理系統
我們於2020年推出了Genesis，作為我們的內容管理系統(CMS)，以存儲我們不斷增長的博彩業相關內容數據庫。Genesis為管理我們網站和應用程序中的所有內容類型提供了一箇中心位置。用户可以登錄到基於雲的系統來添加、更新或導入內容資產。通過將所有CMS功能集中到一個通用系統中，用户可以獲得一個通用界面來更新我們所有的出版資產。根據管理層的要求，可以將用户分類為具有不同權限級別的組，從而允許系統向外部貢獻者開放。我們的開發人員還可以插入到一個通用API中，以一種通用格式使用數據，而不考慮其最終目的地。確定痛點後，我們可以部署特定的工具和功能，為用户簡化重複或耗時的任務。
元素：管理和優化本土賭博廣告的廣告技術
Elements是我們專有的廣告客户管理系統-我們的中央界面，用於管理我們整個網絡中的廣告投放的條款、優惠和細節。擁有數以萬計的頁面內容，廣告商可以出現在各種各樣的位置，我們認為，儘管存在這些挑戰，但應該在每一個場合都進行優化。Elements為我們提供了一個集中的平臺，以協調整個網絡中任何位置的外觀、排名和廣告商詳細信息。與我們的商業智能團隊緊密結合，我們能夠大規模跟蹤廣告商的表現，並快速識別表現不佳和不佳。複雜的機器學習算法處理性能數據，並就哪一家在線博彩運營商在各種情況下真正最適合滿足在線賭客的需求提出建議。
我們獲獎和表彰的往績
多年來，我們的產品因其卓越而受到認可，幾乎贏得了體育和賭場博彩關聯行業的每一個獎項。2022年，我們被評為2022年EGR年度全球體育聯盟、2022年SBC北美體育聯盟和2022年SBC歐洲賭場聯盟。
我們的銷售流程和客户
作為標準內部銷售流程的一部分，我們發展與在線博彩運營商的關係，並與其進行談判和接觸。我們通過直接電子郵件、現有客户的電話和推薦以及外部銷售流程來實現這一點，包括參加與行業相關的會議和麪對面的會議。在線博彩運營商通過訪問我們的網站發現我們的業務也是很常見的。在找到我們的一個在線博彩關聯網站後，在線博彩運營商通過我們公司網站上的聯繫表格提交廣告建議。
我們擁有強大的主要在線博彩運營商的投資組合，而且還在不斷增長。我們的客户羣在2022年增長到約250人，從221分別在2021年。我們與受監管的在線博彩運營商合作，包括行業重量級公司-DraftKings、Ffltter Entertainment(FanDuel、PaddyPower、BetFair)、Entain(BetMGM、立博、Bwin、Party Pokker)、Kindred Group(Unibet，32Red)、Rush Street Interactive(Sugarhouse、BetRivers)、Caesars、Gamesys、Bet365、WynnBet、888、Hard Rock Digital和PointsBet。正如這份榜單所證明的那樣，我們的許多客户運營着多個面向玩家的品牌。我們認為，我們增加客户數量是多種因素的結果，包括我們運營的市場數量的增加，新的在線博彩運營商進入各個市場，對球員收購服務的需求增加，以及內部銷售團隊的擴大。
自2018年成立以來，我們一直躋身於EGR Power附屬公司排行榜的前八名，並在2022年上升至第三名。這份榜單是根據與在線博彩運營商合作的全職附屬公司經理投票編制的，他們根據附屬公司的商業、運營、產品、合規和併購能力對其進行評級。
在2022年、2021年和2020年，我們的前十大客户分別佔我們總收入的50%、52%和55%。在……裏面2022，我們最大的客户佔我們收入的9%。2021年，我們最大的兩個客户分別佔我們收入的13%和10%。在……裏面2020，我們最大的客户佔了我們收入的20%。
雖然吸引新客户很重要，但我們主要專注於通過增加流量以及我們可以參考現有客户羣的NDC數量來維護和深化與現有客户的關係。我們的客户管理團隊協調與客户的日常關係，同時改善我們交易的商業方面。與此同時，我們的產品和內容團隊優化了內容、優惠、新聞和其他與如何將客户的品牌展示給
最大限度地提高網絡賭徒的轉化率。在許多情況下，我們可以就我們網站上推薦的球員的獨家獎金和報價進行談判。我們計劃繼續增加客户數量和現有客户的參與程度。隨着我們在現有市場擴大網站的流量，我們預計將為這些市場的現有客户羣產生額外的NDC。如果我們將來希望進入新的市場，我們可能會尋求在一個目標市場加入本地博彩經營者，以優化本地化的產品。
利用我們的廣泛影響力，我們努力成為我們的在線博彩運營商的首選合作伙伴，提供相關的、高意圖的流量，幫助他們實現在線博彩玩家收購目標。
提高客户績效
決定單個在線博彩運營商在我們網站上的商業表現的數學計算，更多地是由在線博彩運營商有效地將我們發送給他們的流量貨幣化的能力驅動的，而不是商業上的絕對金額。這是因為預期NDC轉換率的範圍比NDC的商業術語範圍要寬得多。擅長將流量從點擊轉化為註冊，然後從註冊轉化為首次押金的在線博彩運營商，為他們的組織和Gambling.com Group都創造了更多的收入。在線博彩運營商可能會提供異常高的CPA費率，但流量轉化不佳，不會成為好的合作伙伴。
由於合作伙伴的有效性是一個關鍵的商業問題，我們建立了我們專有的廣告客户管理系統元素，這是一個專門管理運營商在我們網站上的位置和報價的系統。隨着我們接近手動調整可能達到的極限，我們已經開始利用機器學習系統來幫助我們確保在任何情況下都能展示最合適的操作員。這些先進的數據科學模型可以處理比我們的商業團隊自己處理的更多的輸入變量和更大的數據集。2021年和2022年的計劃提高了我們的模型的效率，使我們能夠開發一種方法，以低風險的方式測試更改，而不會影響用户體驗，並使我們能夠探索更精細的客户細分。
季節性
關於我們業務的季節性描述，請參閲“項目5A.經營結果--影響我們經營結果的因素”。
競爭
在線博彩聯盟市場高度分散，競爭激烈，並不斷髮展。隨着新技術和新市場進入者的引入，我們預計在可預見的未來，競爭環境將保持激烈。我們與在線博彩業的其他績效營銷服務提供商競爭，如Better Collective和Catena Media，這兩家公司都在歐洲上市。我們在美國最具可比性的上市公司是Sportradar AG、Genius Sports Ltd.、NeoGames S.A.和Inspirated Entertainment，Inc.，所有這些公司都是該行業的B2B服務提供商。
我們相信，我們憑藉我們網站的質量、我們的戰略地理位置、我們多樣化和不斷增長的客户基礎、我們的卓越技術和我們成熟的增長曆史，在競爭中佔據有利地位。在過去的五年裏，我們實現了比同行更多的有機增長。我們的有機增長戰略專注於完善我們的內部流程、技術和產品，而不是依賴於收購。
•網站質量。我們為我們專注於50個高質量品牌網站的網絡感到自豪，其中包括Gambling.com、Casinos.com、bookies.com和RotoWire.com，這些網站通過通用軟件系統進行嚴格管理。
•戰略存在。我們專注於世界各地合法化和即將合法化的市場。目前，我們發佈針對北美的本地化內容，超過八歐洲國家和大洋洲。
•客户羣。我們擁有強大的客户組合，其中包括來自美國和歐洲的大多數主要在線博彩運營商。在截至2022年和2021年12月31日的年度內，我們分別與250多家和200多家在線博彩運營商合作，其中包括上市博彩運營商
這些公司包括：DraftKings、Ffltter Entertainment(FanDuel、PaddyPower、BetFair)、Entain(BetMGM、立博、Bwin、派對撲克)、Kindred Group(Unibet，32Red)、Rush Street Interactive(Sugarhouse、BetRivers)、凱撒、Gamesys、Bet365、WynnBet、888、Hard Rock Digital和PointsBet。在我們優先深化與現有客户關係的同時，我們的客户數量也從2017年的111人增加到2022年的250多人。
•技術卓越。我們已經開發了四個專有軟件平臺，以最大限度地提高我們消費者網站的運營效率。這些平臺在我們的網絡中使用，使我們能夠顯著減少訪問者的網站加載時間，高效地組織和管理我們網站上出現的所有內容，並精確地優化我們網絡中客户消息的放置。我們繼續投資於我們自己的技術系統，並相信與我們的同行相比，我們在利用總體技術，特別是人工智能來優化我們的業務方面處於領先地位。
•成熟的成長史。在過去的五年裏，我們的有機增長戰略一直專注於完善我們的內部流程、技術和產品。這一方法帶來了比我們老牌的全球在線博彩子公司更快的增長。2017年以來，我們保持了51%的複合年有機增長率。我們也擁有將高價值博彩業域名轉化為高績效網站的專業知識和經驗。我們於2011年在沒有任何業務或收入的情況下收購了Gambling.com域名，並將其轉變為今天在13個市場和5種語言運營的全球公認的市場領先品牌。我們還將bookies.com打造成一個包羅萬象的平臺，專注於美國體育博彩，擁有超過60自2018年初收購以來的貢獻者.我們最近收購了超高端域名Casinos.com，並計劃推出一個新的專注於國際賭場的網站，提供深入的專家在線賭場評論、獨家網絡合作夥伴獎金、賭場指南和教程。
社會責任
隨着在線博彩市場繼續在全球範圍內擴張，我們認為，繼續關注該行業的社會成本是很重要的。我們致力於成為負責任的博彩行業的領導者，並倡導該行業採用的保守方法，以確保本應是一項娛樂活動的可持續性。
在這一願景下，我們維持在線博彩關聯行業最嚴格的廣告政策之一，以避免出現問題的渠道。我們負責任地為潛在的在線賭徒獲取和發佈內容，方法是專注於當地監管市場，推薦有執照的在線博彩運營商，根據最佳實踐展示條款和條件，並在我們的網站上展示有關負責任賭博的明確信息，並且不使用任何可能鼓勵問題賭博的激進信息。我們的團隊還監督每個市場各自主管機構制定的法規和標準，如英國博彩委員會、英國廣告標準局、CAP廣告指南-賭博、CAP在線聯盟營銷代碼和美國州監管機構。
為了幫助在線賭徒及早發現有問題的行為，我們在我們的旗艦網站Gambling.com上建立了負責任的賭博中心，為在線賭徒提供訪問我們主要市場的支持組織的途徑。負責任賭博中心分為三個部分：
負責任的賭博基本面。教育網上賭徒問題賭博的基本風險、賭博成癮以及如何負責任地賭博。
繼續控制局面。幫助在線賭徒識別問題賭博的跡象，並提供保持控制的指導。解釋自我排除、投注記錄和存款限制等關鍵概念。
保護和支持。提供對賭博問題支持小組的詳細信息的訪問，以及指向保護兒童免受賭博內容影響的工具鏈接。
我們努力做出積極貢獻-不僅通過負責任的賭博倡議為整個行業做出貢獻，也通過企業社會責任倡議在我們的社區做出貢獻。每年，愛爾蘭和美國的員工都會選擇一個當地的非營利組織，通過籌款和志願活動來支持。
知識產權
看見項目5C.經營成果--研究和開發、專利和許可證等以描述我們對知識產權的依賴。
條例
作為一家向在線博彩運營商提供服務並在互聯網上開展業務的公司，我們必須遵守美國和海外的各種法律，這些法律涉及對我們的業務至關重要的事項，包括關於在線博彩以及數據保護和隱私的法律等。
《網上賭博條例》
由於我們經營的是純粹的B2B商業模式，與在線賭徒沒有直接的商業關係，因此我們不需要在歐洲或美國以外的其他地方獲得賭博運營商的許可證或批准。
在美國，任何為受監管的賭博實體提供服務的公司，通常都需要在其活躍的每個州向賭博監管機構註冊或申請許可證或批准。就博彩關聯公司而言，有時可以使用分級系統，只希望進行CPA交易的在線博彩關聯公司需要相對簡單的註冊，而尋求與收入分享部分進行交易的在線博彩關聯公司則需要更繁瑣的許可證申請。截至2022年12月31日，我們已獲得在新澤西州、賓夕法尼亞州、西弗吉尼亞州、科羅拉多州、伊利諾伊州、田納西州、印第安納州、弗吉尼亞州、亞利桑那州、密歇根州、路易斯安那州、馬裏蘭州和俄亥俄州運營的許可證或批准。
在美國以外，在線博彩分支機構不需要申請許可證或審批，唯一已知的例外是羅馬尼亞。
數據保護和隱私
由於我們在有限的基礎上處理、收集、存儲、接收、傳輸和以其他方式處理個人的某些個人信息，包括我們的用户、客户和員工，我們還必須遵守與此類數據的隱私和保護相關的聯邦、州和外國法律，如標題“風險因素-與政府監管相關的風險-我們受政府監管和其他與隱私、數據保護和信息安全相關的法律義務”中進一步闡述的那樣。如果我們不能遵守這些規定，我們可能會受到政府執法行動、訴訟、罰款和處罰或負面宣傳的影響。像CCPA這樣的法規，這是未經考驗的法律，可能會影響我們的業務，其潛在影響尚不清楚。
由於我們在歐洲經濟區和英國的業務，我們還可能面臨與一般數據保護法規(GDPR)、英國GDPR和其他數據保護法規的要求相關的隱私、數據安全和數據保護風險。任何不遵守或被認為不遵守這些規則的行為都可能導致監管罰款或處罰，包括要求我們改變處理數據方式的命令。在發生數據泄露的情況下，我們還受到我們運營所在司法管轄區(包括GDPR)的違規通知法律的約束，以及訴訟和監管執法行動的風險。
對於適用的法律、法規、法律或法規的解釋或市場慣例的任何重大變更，如涉及個人數據的使用或我們尋求遵守適用的法律和法規的方式，都可能要求我們對我們的產品、服務、政策、程序、通知和業務慣例進行修改，包括可能的重大變更。這樣的變化可能會對我們的業務產生不利影響。
合規性
我們制定並實施了各種內部政策，以幫助確保我們遵守強加於我們的法律和法規要求。我們的合規和風險計劃主要側重於審查
我們與在線博彩運營商合作，以確保我們不會與缺乏適當許可證、接受非法投注或其他不合適的運營商合作。我們亦非常小心地提供教育和工具，協助使用者作出與賭博活動有關的明智選擇，而這些選擇是與年齡相稱、切合實際和不具誤導性的。我們對洗錢和恐怖分子融資採取零容忍態度。
雖然我們堅定地致力於完全遵守所有適用的法律，並已制定了適當的政策和程序以符合不斷變化的監管制度的要求，但我們不能保證我們的合規計劃將防止違反一項或多項法律或法規，或者我們或員工的違規行為不會導致罰款或暫停或吊銷我們的一個或多個執照。
法律訴訟
在正常業務過程中，我們可能會不時受到法律程序和索賠的影響。我們目前沒有參與任何實質性訴訟。無論結果如何，由於辯護和和解成本、管理資源分流等因素，訴訟可能會對我們產生不利影響。
最新發展動態
與Gannett Co.，Inc.的媒體合作
2023年2月，我們與Gannett Co.，Inc.建立了媒體合作伙伴關係，Gannett Co.，Inc.是一家媒體和營銷解決方案公司，在當地市場運營着200多種權威出版物，如AZCentral.com、Tennessean.com和freep.com，以及在今日美國體育和體育媒體集團(SMG)資產(其中包括Sports Wire粉絲網站套件)的分銷。
C.改革組織結構。
Gambling.com Group Limited是其全資附屬公司(統稱為“本集團”)的上市控股公司。
我們的重要子公司如下所示。
| | | | | | | | |
| 名字 | 註冊國家/地區和營業地點 | 所有權權益比例 |
| GDC傳媒有限公司 | 愛爾蘭 | 100% |
| GDC美國公司 | 美國佛羅裏達州 | 100% |
| GDC馬耳他有限公司 | 馬耳他 | 100% |
| 羅託體育公司 | 美國特拉華州 | 100% |
| NDC控股有限公司 | 英屬維爾京羣島 | 100% |
| NDC傳媒有限公司 | 馬耳他 | 100% |
| | |
GDC Media Limited(前身為KAX Media Limited)是一傢俬人有限公司，於2015年5月20日在愛爾蘭註冊成立。它經營本集團在美國以外的業務，是本集團績效營銷技術平臺(包括域名和網站)的所有者。
GDC美國公司(前身為KAX Media America Inc.)是一家於2011年7月14日在佛羅裏達州註冊成立的公司。它根據GDC Media Limited的許可證在美國經營本集團的業務。
GDC馬耳他有限公司(前身為GDC Trading Limited)是一傢俬人有限公司，於2011年6月2日在英屬維爾京羣島註冊成立，隨後於2016年10月17日在馬耳他繼續運營。GDC馬耳他有限公司為集團提供集團內部服務。
除我們的直接全資附屬公司外，以下亦為本集團的重大間接全資附屬公司：
羅託體育公司是一家於2001年3月22日在加利福尼亞州註冊成立的公司。它於2022年1月被收購，作為GDC America Inc.的全資子公司運營。該公司於2022年1月在特拉華州重新註冊。
NDC Media Limited是一家於2015年12月3日在馬耳他註冊成立的公司。它於2022年1月被收購，作為GDC馬耳他有限公司的間接子公司運營。
D.購買物業、廠房和設備
我們的主要運營辦事處位於愛爾蘭都柏林，租約將於2028年1月到期。我們還在佛羅裏達州坦帕、北卡羅來納州夏洛特、威斯康星州麥迪遜和馬耳他聖朱利安租用地區辦事處和辦公場所。
我們相信，我們現有的設施足以滿足我們在不久的將來的需求，並將以商業合理的條款提供適當的額外或替代空間，以適應我們可預見的未來運營。
項目4A。未解決的員工意見
沒有。
項目5.業務和財務審查及展望
答：第一季度的經營業績
概述
我們是一家屢獲殊榮的績效營銷公司，也是活躍在在線博彩業的數字營銷服務的領先提供商。我們主要專注於網遊和體育博彩以及夢幻體育產業。通過我們的專有技術平臺，我們發佈了一系列主要品牌網站，包括Gambling.com、bookies.com、RotoWire.com和BonusFinder.com，以及50多個本地網站。我們根據在線博彩行業內不同的用户興趣和市場，通過製作與該行業相關的原創內容，例如本地在線博彩服務的新聞、賠率、統計數據、產品評論和產品比較，來定製我們的每個網站。我們通過在線營銷努力吸引在線賭客，並將這些在線賭徒介紹給博彩監管機構授權提供實錢在線博彩服務的公司，稱為在線博彩運營商，他們將這些潛在的在線賭客轉化為實際的付費玩家。通過這種方式，我們向在線博彩運營商提供B2B(企業對企業)、數字營銷服務。
我們主要通過將在線賭徒轉介給在線博彩運營商來通過績效營銷產生收入。當在線賭徒從我們的網站訪問在線博彩運營商，註冊新帳户並支付押金時，該在線賭徒將成為我們推薦的玩家之一。根據我們與在線博彩運營商達成的協議，我們的每一位推薦玩家都有權獲得報酬。我們的績效營銷協議主要基於收入分享模式、每收購成本模式(也稱為CPA)或兩者的組合，即混合模式。
廣告、媒體和其他收入包括不基於推薦玩家的安排的收入，包括在我們平臺上的廣告和入職費用。
自收購RotoWire以來(見綜合財務報表附註5)，本集團的部分收入來自數據訂閲和數據聚合，即客户在一段時間內訂閲服務。
由於我們的報酬主要是基於業績的模式，我們的收入主要取決於我們能為客户提供的流量的數量和質量，而不是我們的商業團隊基於固定費用或位置銷售廣告的能力。我們的商業團隊專注於尋找高績效的合作伙伴，並協調與現有合作伙伴的關係，以改善和擴大我們的業務關係。
我們可以通過從每個客户那裏選擇可供我們使用的最佳商業模式來優化我們的收入表現。通常，會提供一些型號的組合，我們有責任選擇和談判我們更喜歡的型號。運營商青睞的模式往往會隨着時間的推移而變化，這取決於內部的優先事項和人員。在內部，我們不知道上述三種模式中任何一種的優越性。我們有一個預測分析系統，它根據每個運營商、產品和市場來評估每一種模型對我們的價值，我們只需選擇我們的系統預測將產生最佳結果的模型。
在線賭徒通常通過搜索引擎定位我們的網站，因此我們依賴於在我們的網站組合中有效實施SEO策略。我們計劃有機地擴大我們的市場
通過有效利用我們的技術平臺，繼續在我們的品牌目的地上提供同類最好的內容，從而分享。谷歌和其他搜索引擎越來越善於識別真正的高質量內容，這些內容值得突出。因此，我們在內容、產品和網站交付方面的投資自然會帶來強勁的搜索引擎排名。
如需進一步信息，請參閲本年度報告中其他部分所列的“關於公司的信息--業務概述”和我們的綜合財務報表以及這些報表的相關附註。
市場動向
我們經營的在線博彩關聯市場的主要驅動因素是潛在的在線博彩市場、監管的步伐和細節、在線博彩運營商在獲取客户方面的支出金額以及此類支出中流向我們等在線博彩關聯公司的份額。潛在市場的增長既源於監管在線賭博的司法管轄區數量首次增加，也源於 已經受到監管的司法管轄區，在這些司法管轄區，在線賭博正在成為一種日益被接受的主流休閒活動。
我們認為，新監管的市場，如美國的監管州和加拿大的監管省份，為未來的增長提供了重要的機會。現有法規的變化既可能帶來風險，也可能帶來機遇，具體取決於變化的性質。例如，增加基本博彩税將對這一市場的收入潛力產生負面影響，而在線博彩持牌人數量的增加通常會對收入潛力產生積極影響。
影響我們經營業績的因素
體育產品的收入往往會隨着體育賽事的安排而大幅波動。賭場產品的收入通常在較小程度上受季節性因素的影響。第一季度和第四季度通常表現較強，而第二季度和第三季度體育產品和賭場產品都受到負季節性的影響，其中體育產品比賭場受到更明顯的負季節性影響。
截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度，我們的收入分別有33%、15%及11%來自體育產品，包括網上博彩及日常夢幻體育，而分別有66%、84%及86%來自賭場產品，包括iGaming及社交賭場。
新冠肺炎的影響
新冠肺炎全球大流行給健康和經濟帶來了前所未有的挑戰。根據目前獲得的信息，我們預計不會對我們的業務產生重大的負面長期影響。我們相信，我們和我們的客户的在線商業模式受益於從線下到在線的加速結構轉變。對我們服務的需求沒有受到在線賭徒購買行為和可支配收入變化的顯著影響。管理層評估了新冠肺炎疫情的影響，並根據2021年的實際結果得出結論，認為疫情對我們的財務業績沒有總體負面影響。
作為全球在線博彩業數字營銷服務的領先提供商，我們看到收入大幅增長，因為我們相信新冠肺炎加快了從線下到在線娛樂的結構性轉變。
雖然新冠肺炎對網絡賭博市場的持續影響尚不確定，但我們相信玩家行為的變化可能會對網絡賭博市場和我們的業務產生永久性的積極影響。
經營成果
以下討論總結了我們的一個可報告部門截至2022年12月31日、2021年和2020年的運營結果。這些信息應與我們的合併財務報表和本年度報告中其他地方的相關附註一併閲讀。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 報告貨幣 | | | | 不變貨幣 |
| 截至十二月三十一日止的年度： | | | | 改變2022年
到2021年 | | | | 2021年的變化
到2020年 | | | | 截至十二月三十一日止的年度： | | | | 改變2022年
到2021年 | | | | 2021年的變化
到2020年 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 | | | | % | | | | % | | | | 2021 | | 2020 | | | | % | | | | % |
| (單位：千美元) | | | | | | | | | | | | (單位：千，美元) | | | | | | | | |
| 收入 | 76,507 | | | 42,323 | | | 27,980 | | | | | 81 | % | | | | 51 | % | | | | 37,746 | | | 25,835 | | | | | 103 | % | | | | 46 | % |
| 銷售成本 | (2,959) | | | — | | | — | | | | | 100 | % | | | | 100 | % | | | | — | | | — | | | | | 100 | % | | | | 100 | % |
| 毛利 | 73,548 | | | 42,323 | | | 27,980 | | | | | 74 | % | | | | 51 | % | | | | 37,746 | | | 25,835 | | | | | 95 | % | | | | 46 | % |
| 銷售和市場營銷費用 | (33,740) | | | (14,067) | | | (8,103) | | | | | 140 | % | | | | 74 | % | | | | (12,546) | | | (7,482) | | | | | 169 | % | | | | 68 | % |
| 技術費用 | (6,764) | | | (3,947) | | | (2,503) | | | | | 71 | % | | | | 58 | % | | | | (3,520) | | | (2,311) | | | | | 92 | % | | | | 52 | % |
| 一般和行政費用 | (19,519) | | | (13,014) | | | (5,956) | | | | | 50 | % | | | | 119 | % | | | | (11,607) | | | (5,499) | | | | | 68 | % | | | | 111 | % |
| 信貸損失、撥備和註銷的變動情況 | (796) | | | 97 | | | (287) | | | | | (921) | % | | | | (134) | % | | | | 87 | | | (265) | | | | | (1015) | % | | | | (133) | % |
| 或有對價的公允價值變動 | (10,852) | | | — | | | — | | | | | 100 | % | | | | — | % | | | | — | | | — | | | | | 100 | % | | | | — | % |
| 營業利潤 | 1,877 | | | 11,392 | | | 11,131 | | | | | (84) | % | | | | 2 | % | | | | 10,160 | | | 10,278 | | | | | (82) | % | | | | (1) | % |
| 按公允價值通過損益計算的財務負債收益 | — | | | — | | | 1,417 | | | | | — | % | | | | 100 | % | | | | — | | | 1,308 | | | | | — | % | | | | (100) | % |
| 財政收入 | 2,322 | | | 2,581 | | | 303 | | | | | (10) | % | | | | 752 | % | | | | 2,302 | | | 280 | | | | | 1 | % | | | | 722 | % |
| 財務費用 | (1,299) | | | (1,809) | | | (2,099) | | | | | (28) | % | | | | (14) | % | | | | (1,613) | | | (1,938) | | | | | (19) | % | | | | (17) | % |
| 税前收入 | 2,900 | | | 12,164 | | | 10,752 | | | | | (76) | % | | | | 13 | % | | | | 10,849 | | | 9,928 | | | | | (73) | % | | | | 9 | % |
| 所得税(收費)抵免 | (510) | | | 289 | | | 4,399 | | | | | (276) | % | | | | (93) | % | | | | 258 | | | 4,062 | | | | | (298) | % | | | | (94) | % |
| 本年度股東應佔淨收益 | 2,390 | | | 12,453 | | | 15,151 | | | | | (81) | % | | | | (18) | % | | | | 11,107 | | | 13,990 | | | | | (78) | % | | | | (21) | % |
| 其他綜合(虧損)收入 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 兑換外幣的匯兑差額 | (4,793) | | | (4,812) | | | 2,480 | | | | | 0 | % | | | | (294) | % | | | | (4,292) | | | 2,290 | | | | | 12 | % | | | | (287) | % |
| 本年度股東應佔綜合(虧損)收入合計 | (2,403) | | | 7,641 | | | 17,631 | | | | | (131) | % | | | | (57) | % | | | | 6,815 | | | 16,280 | | | | | (135) | % | | | | (58) | % |
收入
我們的大部分收入來自績效營銷，我們將在線賭徒轉介給在線博彩運營商。此外，我們還從付費訂閲、內容辛迪加和廣告中賺取收入。
業績營銷收入包括(I)CPA收入，其中我們只以每名推薦玩家的單一現金付款支付我們；(Ii)收入分成安排，其中我們從推薦玩家那裏獲得客户賭博淨收入(“NGR”)的一部分；以及(Iii)混合收入，其中我們從推薦玩家那裏獲得CPA佣金和收入份額佣金。訂閲收入包括B2C數據訂閲服務和B2B數據聚合服務。廣告、媒體和其他收入包括不基於推薦球員的安排的收入，還包括我們平臺上的廣告和入職費用。
績效營銷在績效營銷中，我們認為每個被推薦的球員都是一項單獨的績效義務。履行義務在轉介被相關在線賭博經營者接受的時間點履行。每個被推薦的球員的收入分成費用被認為是可變的對價，只有在最終費用已知的情況下，才可能確認為推薦確認的累計收入不會發生顯着逆轉。
每個推薦玩家的CPA費用在在線博彩運營商接受推薦後獲得確認。
每個客户在特定月份產生的費用通常在月底後30-45天內支付給我們。
訂閲對於訂閲和內容辛迪加收入，我們認為每個訂閲都是單獨的績效義務。我們履行我們的履約義務，並在訂閲期內以直線方式確認這些服務的收入。當認購計劃需要預付款時，公司在認購執行時記錄遞延收入。
廣告和其他對於廣告、媒體和其他收入，收入在合同期限內以直線基礎確認。
與截至2021年12月31日的財年相比，截至2022年12月31日的財年總收入增加了3420萬美元，增幅為81%。在不變貨幣的基礎上，收入增加了3880萬美元，或103%，截至該年度為止2022年12月31日與截至年底的年度比較2021年12月31日，來自英國、愛爾蘭和其他歐洲的收入受到2022年美元兑歐元和英鎊走強的負面影響.
總收入增長了1430萬美元，或51%，截至2021年12月31日與截至2020年12月31日的年度相比。在貨幣不變的基礎上，收入增加1190萬美元，或46%，截至2021年12月31日與截至2020年12月31日的年度相比，來自英國和愛爾蘭的收入，2022年，美元對歐元和英鎊的疲軟對其他歐洲國家產生了負面影響。
與截至2021年12月31日的年度相比，截至2022年12月31日的年度總收入增長了38%，這是由於有機增長，其餘增長是由於2022年1月收購了RotoWire和BonusFinder。在不變貨幣基礎上，由於截至2022年12月31日的年度與截至2021年12月31日的年度相比，有機增長，總收入增長了56%。截至2021年12月31日的年度與截至2020年12月31日的年度相比，所有收入增長歸功於有機增長。
我們的收入中有很大一部分是以歐元或英鎊計價的。我們未來報告的收入將繼續受到歐元兑美元和英鎊兑美元匯率波動的影響。有關更多信息，請參閲“關於市場風險的定量和定性披露--交易風險敞口敏感性”一節。
下表列出了我們收入的細目，以千美元為單位，以及所示年份收入佔總收入的百分比。:
我們按市場分類的收入如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： | | 佔收入的百分比 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (單位：千美元) | | | | | | |
| 英國和愛爾蘭 | 28,151 | | | 21,391 | | | 16,189 | | | 37 | % | | 51 | % | | 58 | % |
| 其他歐洲 | 8,909 | | | 10,800 | | | 5,252 | | | 12 | % | | 26 | % | | 19 | % |
| 北美 | 35,923 | | | 7,484 | | | 3,959 | | | 47 | % | | 18 | % | | 14 | % |
| 世界其他地區 | 3,524 | | | 2,648 | | | 2,580 | | | 5 | % | | 6 | % | | 9 | % |
| 總收入 | 76,507 | | | 42,323 | | | 27,980 | | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % |
其他歐洲包括來自歐洲市場的收入，包括瑞典、德國、荷蘭和意大利；北美包括來自美國和加拿大的收入。世界其他地區包括來自大洋洲以及歐洲和北美以外的其他市場的收入。收入是根據在線賭徒的地點進行績效營銷和客户的地點進行訂閲服務的分類。
在截至2022年12月31日的一年中，與截至2021年12月31日的年度相比，總收入增長了81%。收入增長主要是由增長推動的。是的OM北美佔比380%截至年底止年度2022年12月31日作為有機增長和Ac相結合的結果問答 與截至的年度相比2021年12月31日。我們認為，這一增長源於目標市場的增加、市場的增加
市場佔有率上升，對我們的績效營銷服務的需求也不斷增加。截至本年度英國和愛爾蘭的收入2022年12月31日與截至年底的年度相比增長32%2021年12月31日，儘管英鎊和歐元兑美元走弱。我們認為，這一增長源於市場份額的增加。截至本年度來自歐洲其他地區的收入2022年12月31日與截至年底的年度相比減少18%2021年12月31日。這是由於歐元兑美元走弱，以及德國在2021年7月對市場進行本地監管後市場狀況發生變化，但部分被其他歐洲市場的增長所抵消。
截至2021年12月31日止年度與截至2020年12月31日，在有機增長的推動下，我們每個細分市場的收入都有所增加。我們認為，增長源於需求的增加、市場的增長、潛在市場的增加、市場份額的增加以及技術和運營效率的提高。
我們的收入按貨幣化分類如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： | | 佔收入的百分比 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (單位：千美元) | | | | | | |
| 績效營銷 | 61,983 | | 37,803 | | 27,093 | | 81 | % | | 89 | % | | 97 | % |
| 訂閲 | 6,438 | | — | | | — | | | 8 | % | | — | % | | — | % |
| 廣告和其他 | 8,086 | | 4,520 | | | 887 | | 11 | % | | 11 | % | | 3 | % |
| 總收入 | 76,507 | | 42,323 | | 27,980 | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % |
績效營銷的收入包括將球員轉介給運營商的費用。訂閲收入包括B2C數據訂閲收入和B2B數據聚合收入。廣告和其他收入包括不是基於推薦球員的安排帶來的收入，還包括廣告費和入場費。
與截至2021年12月31日的年度相比，截至2022年12月31日的年度收入增長主要是由於我們有機構建的網站、收購的RotoWire和BonusFinder網站、我們的媒體合作伙伴關係以及收購Roto Sports帶來的訂閲收入增加，來自北美以及英國和愛爾蘭的性能營銷收入增加.
與截至2020年12月31日的年度相比，截至2021年12月31日的年度的收入增長是由於所有細分市場的績效營銷的有機增長，以及廣告和其他收入的增長，這些收入主要來自固定上市和配售費用的增長。
我們的收入按其來源的產品類型分列如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： | | 佔收入的百分比 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (單位：千美元) | | | | | | |
| 賭場 | 50,923 | | 35,632 | | 24,135 | | 66 | % | | 84 | % | | 86 | % |
| 體育 | 25,086 | | 6,188 | | 3,210 | | 33 | % | | 15 | % | | 11 | % |
| 其他 | 498 | | 503 | | 635 | | 1 | % | | 1 | % | | 2 | % |
| 總收入 | 76,507 | | 42,323 | | 27,980 | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % |
來自Casino的收入包括iGaming和社交賭場產品的收入。來自體育的收入包括來自在線體育博彩和夢幻體育的收入。其他收入包括賭場和體育以外的產品收入，包括在線撲克和在線賓果遊戲。
截至本年度的賭場收入增長2022年12月31日與截至的年度相比2021年12月31日主要由英國、愛爾蘭和北美的有機收入增長以及收購Bonus Finder推動。截至今年年底，體育運動的增長2022年12月31日與截至的年度相比2021年12月31日主要受北美有機收入增長和收購RotoWire的推動。
我們認為，與截至2020年12月31日的年度相比，截至2021年12月31日的年度賭場收入增長部分是由於賭場產品從線下向在線的結構性轉變，而新冠肺炎疫情期間傳統實體賭博設施的關閉加速了這一轉變，對整體市場增長產生了積極影響。
與截至2020年12月31日的年度相比，截至2021年12月31日的年度體育收入增加，我們認為直接受到新冠肺炎限制減少導致的體育賽季和麪對面體育賽事恢復的影響。
銷售成本
銷售成本包括支付給媒體合作伙伴的許可費(成立於2022年)，以及與訂閲收入相關的數據和支付解決方案費用(成立於2022年，與收購RotoWire有關)。因此，在2022年前沒有產生銷售成本。
運營費用
與截至2021年12月31日的年度相比，截至2022年12月31日的年度總運營費用增加4,070萬美元，增幅132%，原因是銷售和營銷費用增加，包括與收購RotoWire和BonusFinder相關的攤銷增加、技術費用、一般和行政費用以及或有對價的公允價值變動。在截至2022年12月31日的一年中，總運營費用受到1090萬美元或有對價的公允價值變動、470萬美元與收購RotoWire和BonusFinder相關的攤銷以及60萬美元與收購相關的員工獎金的影響。以不變貨幣計算，截至2022年12月31日止年度的總營運開支較截至2021年12月31日止年度增加4,410萬美元，或160%，這是由於2022年歐元兑美元疲軟對營運開支產生正面影響。
與截至2020年12月31日的年度相比，截至2021年12月31日的年度總運營費用增加了1410萬美元，增幅為84%，主要是由於銷售和營銷、技術以及一般和行政費用的增加。以不變貨幣計算，截至2021年12月31日止年度的總營運開支較截至2020年12月31日止年度增加1,200萬美元，或77%，這是由於2022年歐元兑美元走強對營運開支造成負面影響。
我們的運營費用有很大一部分是以歐元計價的。我們未來報告的運營費用將繼續受到歐元對美元匯率波動的影響。有關更多信息，請參閲“第11項.關於市場風險的定量和定性披露--交易風險敞口敏感性”一節。
下表列出了我們的支出細目(以千美元為單位)，以及各年度收入總額的百分比：
銷售和營銷費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： | | 佔收入的百分比 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 人力成本 | 17,587 | | 8,362 | | 4,515 | | 23 | % | | 20 | % | | 16 | % |
| 與收購有關的員工獎金 | 628 | | | — | | | — | | | 1 | % | | — | % | | — | % |
| 外部營銷費用 | 4,126 | | 2,070 | | 1,208 | | 5 | % | | 5 | % | | 4 | % |
| 無形資產攤銷 | 5,949 | | 1,817 | | 1,817 | | 8 | % | | 4 | % | | 6 | % |
| 股票期權收費 | 417 | | 524 | | 63 | | 1 | % | | 1 | % | | — | % |
| 外部內容 | 3,166 | | 1,031 | | — | | | 4 | % | | 2 | % | | — | % |
| 其他 | 1,867 | | 263 | | 500 | | 2 | % | | 1 | % | | 2 | % |
| 銷售和營銷費用總額 | 33,740 | | 14,067 | | 8,103 | | 44 | % | | 33 | % | | 29 | % |
人力成本包括商業、營銷和內容功能。外部營銷費用包括搜索引擎優化和其他營銷活動。無形資產攤銷涉及
域名、應用程序和客户合同。基於股票的支付支出與基於股票的薪酬計劃有關，根據該計劃，某些員工和顧問被授予基於股票的獎勵，以購買我們的普通股。外部內容包括外部內容服務。其他費用包括其他外部服務提供商和軟件許可證.
與截至2021年12月31日的年度相比，截至2022年12月31日的年度銷售和營銷費用增加了1970萬美元，增幅為140%。在不變貨幣的基礎上，截至2022年12月31日的年度的銷售和營銷費用比截至2021年12月31日的年度增加了2120萬美元，增幅為169%。
人力成本增加了920萬美元，增幅為110%，截至2022年12月31日的年度與截至2021年12月31日的年度比較，由於年內新僱用了138人，薪金同比增加。與收購相關的員工獎金增加了60萬美元，同比增長100%。外部營銷費用增加210萬美元，或99%，原因是營銷活動和贊助費用增加以及外展營銷費用增加。由於產品和市場數量的增加，外部內容支出增加了210萬美元，增幅為207%。由於訂閲費上漲，其他銷售和營銷費用增加了160萬美元，增幅為610%。無形資產的攤銷增加了410萬美元，或227%，這是作為業務合併的一部分收購的資產的額外費用的結果。
在截至2021年12月31日的一年中，銷售和營銷費用比截至2020年12月31日的一年增加了600萬美元，增幅為74%。這一增長主要是由於年內招聘新員工和工資同比增長導致的人員成本390萬美元或85%的結果。由於營銷活動和贊助費用增加以及外展營銷增加，外部營銷費用增加了90萬美元，增幅為71%。
我們很大一部分銷售和營銷費用都是以歐元計價的。
技術費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： | | 佔收入的百分比 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 人力成本 | 5,077 | | 3,296 | | 2,183 | | 7 | % | | 8 | % | | 8 | % |
| 財產和設備折舊 | — | | | 46 | | 13 | | — | % | | — | % | | — | % |
| 無形資產攤銷 | 419 | | 129 | | 15 | | 1 | % | | — | % | | — | % |
| 股票期權收費 | 20 | | — | | | 91 | | | — | % | | — | % | | — | % |
| 軟件和訂用 | 671 | | 219 | | — | | | 1 | % | | 1 | % | | — | % |
| 其他 | 577 | | 257 | | 201 | | 1 | % | | 1 | % | | 1 | % |
| 技術總支出 | 6,764 | | 3,947 | | 2,503 | | 9 | % | | 9 | % | | 9 | % |
人力成本包括平臺、網絡和商業智能技術功能。折舊費用與計算機和辦公設備有關。無形資產攤銷涉及資本化開發成本的攤銷。基於股票的支付支出與基於股票的薪酬計劃有關，根據該計劃，某些員工和顧問被授予基於股票的獎勵，以購買我們的普通股。其他費用包括託管和外部服務提供商。
與截至2021年12月31日的年度相比，截至2022年12月31日的年度技術支出增加了280萬美元，增幅為71%。在不變貨幣的基礎上，技術費用增加截至2022年12月31日的年度與截至2021年12月31日的年度相比，收入為320萬美元，增幅為92%。生長與截至2021年12月31日的年度相比，截至2022年12月31日的年度的技術支出主要是由於年內招聘39名新員工而導致的人員成本增加，以及工資同比增長，以及因購買資產和軟件費用而導致無形資產攤銷增加。
在截至2021年12月31日的一年中，技術支出比截至2020年12月31日的一年增加了140萬美元，增幅為58%。這一增長主要是由於年內招聘新員工和工資同比增長導致的人員成本110萬美元或51%的結果。
我們很大一部分技術費用是以歐元計價的。
一般和行政費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： | | 佔收入的百分比 |
| 2022 | | 2021 | | | 2020 | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 人力成本 | 7,981 | | 4,044 | | | 3,114 | | 10 | % | | 10 | % | | 11 | % |
| 股票期權收費 | 2,777 | | 1,471 | | | 217 | | 4 | % | | 3 | % | | 1 | % |
| 財產和設備折舊 | 190 | | 130 | | | 110 | | — | % | | — | % | | — | % |
| 使用權資產攤銷 | 401 | | 279 | | | 272 | | 1 | % | | 1 | % | | 1 | % |
| 短期租約 | 441 | | 382 | | | 203 | | 1 | % | | 1 | % | | 1 | % |
| 律師費和諮詢費 | 4,177 | | 2,590 | | | 928 | | 5 | % | | 6 | % | | 3 | % |
| 與收購相關的成本 | 539 | | 520 | | | 0 | | 1 | % | | 1 | % | | — | % |
| 與要約有關的會計和法律費用 | — | | | 963 | | | 724 | | — | % | | 2 | % | | 3 | % |
| 與租賃終止相關的費用 | — | | | — | | | | 155 | | — | % | | — | % | | 1 | % |
| 員工與要約相關的獎金 | — | | | 1,085 | | | — | | | — | % | | 3 | % | | — | % |
| 保險 | 655 | | 384 | | | — | | | 1 | % | | 1 | % | | — | % |
| 其他 | 2,358 | | 1,166 | | | 233 | | 3 | % | | 3 | % | | 1 | % |
| 一般和行政費用總額 | 19,519 | | 13,014 | | | 5,956 | | 26 | % | | 31 | % | | 21 | % |
人力成本包括董事和行政管理、財務、法律和人力資源職能。基於股份的支付支出與基於股份的薪酬計劃有關，根據該計劃，某些員工和顧問被授予基於股份的獎勵，以購買我們的普通股。折舊費用與計算機和辦公設備有關。使用權資產攤銷涉及根據《國際財務報告準則》第16號對租賃的攤銷。短期租賃涉及未歸類為使用權資產的租賃和其他財產支出。法律和諮詢費包括外部審計師、税務、法律和其他顧問的費用。其他費用包括辦公費、差旅費和娛樂費。
與截至2021年12月31日的年度相比，截至2022年12月31日的年度一般和行政費用增加了650萬美元，增幅為50%。在不變貨幣基礎上，一般費用和行政費用增加790萬美元與截至2021年12月31日的年度相比，截至2022年12月31日的年度，或68%。
人力成本的增加截至2022年12月31日的年度與截至2021年12月31日的年度比較這是工資和獎金同比增長以及13名新員工的結果。法律和諮詢費增加截至2022年12月31日的年度與截至2021年12月31日的年度比較由於我們上市公司的合規義務，審計、會計、法律和其他諮詢費用增加。其他費用增加截至2022年12月31日的年度與截至2021年12月31日的年度比較主要結果是差旅和辦公費用增加.
在截至2021年12月31日的一年中，與截至2020年12月31日的年度相比，一般和行政費用增加了710萬美元，或119%。由於工資和獎金的同比增長以及高級管理團隊的擴張，員工成本增加了90萬美元，增幅為30%。由於2021年授予的股票期權，基於股票的支付增加了130萬美元。由於審計、會計和税務費用增加，法律和諮詢費增加了170萬美元，增幅為179%。2021年，我們產生了100萬美元的支出，包括與此次發行相關的會計和法律費用，與此次發行相關的員工獎金110萬美元，以及與收購相關的50萬美元。其他費用增加了90萬美元，主要是因為差旅和辦公室費用增加。
我們的一般和行政費用有很大一部分是以歐元計價的。
或有對價的公允價值變動
或有對價的公允價值變動與收購BonusFinder直接相關。公允價值的變動是由於對未來業績的假設發生變化以及在計算公允價值或有對價時所應用的折現解除所致。本集團預期在2023年12月之前將產生與或有對價有關的損益(見附註5到合併財務報表).
財務收入與財務費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 財政收入(外匯收益) | 2,322 | | | 2,581 | | | 303 | |
| | | | | |
| 財務費用由以下部分組成： | | | | | |
| 匯兑損失 | 225 | | | 1,041 | | | 173 | |
| 借款利息支出 | 464 | | | 480 | | | 1,521 | |
| 租賃負債利息支出 | 182 | | | 188 | | | 204 | |
| 解除遞延對價 | 325 | | | — | | | — | |
| 認股權證回購 | — | | | — | | | 157 | |
| 其他財務業績 | 103 | | | 100 | | | 44 | |
| 財務費用總額 | 1,299 | | | 1,809 | | | 2,099 | |
| | | | | |
| 財務淨收益(虧損) | 1,023 | | | 772 | | | (1,796) | |
本集團的匯兑損益包括貨幣資產和負債餘額的換算收益，貨幣資產和負債餘額以各實體的功能貨幣以外的貨幣計值，並與貸款、現金和現金等價物以及公司間餘額相關。
遞延代價的解除直接與應用於收購Roto Sports的遞延代價估值的折扣解除相關。本集團預期將於2023年12月前產生與遞延代價有關的財務開支(見附註5對合並財務報表的影響).
税收
我們在經營的地方要繳納所得税。50萬美元的所得税費用以及30萬美元和440萬美元的所得税抵免，其中100萬美元、180萬美元和540萬美元分別與截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日的年度的遞延税收變動有關。遞延税金是指轉移的無形資產和結轉税項損失的會計基礎和計税基礎之間的差額。截至2022年、2021年和2021年12月31日，我們累計結轉税收損失分別為4000萬美元和3150萬美元。截至2022年、2022年和2021年12月31日，我們分別有7,310萬美元和9,340萬美元的未使用資本準備，與轉讓的無形資產相關。
非國際財務報告準則財務衡量標準
管理層在分析和評估企業的整體業績和作出業務決策時使用了幾種財務計量，包括國際財務報告準則和非國際財務報告準則財務計量。
下表概述了本公司在列報期間採用的非國際財務報告準則計量，以其報告貨幣和不變貨幣(視何者適用而定)表示。關於每個類別的國際財務報告準則與非國際財務報告準則計量的完全對賬，請參閲以下各節。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 報告貨幣 | | | | | | | | | | 不變貨幣 |
| 截至十二月三十一日止的年度： | | | | 2022年變化與
2021 | | | | 2021年變化與
2020 | | | | | | 2022年變化與
2021 | | | | 2021年變化與
2020 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 | | | | % | | | | % | | | | | | | | | | % | | | | % |
| (單位：千，美元，
未經審計) | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 調整後的EBITDA | 24,069 | | | 18,356 | | | 14,552 | | | | | 31 | % | | | | 26 | % | | | | | | | | | | 47 | % | | | | 22 | % |
| 調整後EBITDA利潤率 | 31 | % | | 43 | % | | 52 | % | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 當期股東應佔調整後淨收益 | 14,195 | | | 12,453 | | | 15,151 | | | | | 14 | % | | | | (18) | % | | | | | | | | | | 28 | % | | | | (21) | % |
| 調整後每股股東應佔淨收益，稀釋後 | 0.37 | | | 0.37 | | | 0.49 | | | | | 0 | % | | | | (24) | % | | | | | | | | | | 12 | % | | | | (27) | % |
| 自由現金流 | 9,467 | | | 8,423 | | | 10,804 | | | | | 12 | % | | | | (22) | % | | | | | | | | | | | | | | |
EBITDA、調整後的EBITDA和調整後的EBITDA利潤率
EBITDA是一種非IFRS財務指標，定義為不包括利息、所得税(費用)抵免、折舊和攤銷的收益。經調整EBITDA為非國際財務報告準則財務計量，定義為EBITDA經調整以剔除非經常性項目、重大非現金項目、以股份為基礎的付款開支、匯兑收益(虧損)、或有代價公允價值及董事會認為不能反映業務基本表現的其他項目的影響，包括收購相關開支，例如收購相關成本及獎金。調整後EBITDA利潤率是一項非國際財務報告準則計量，定義為調整後EBITDA佔收入的百分比。
我們相信，調整後的EBITDA和調整後的EBITDA利潤率對於我們的管理團隊是有用的，因為這些衡量標準消除了不是直接由我們的核心業務產生的項目的影響，包括資本結構差異、折舊、税收影響和非經常性事件產生的影響，因此對我們的管理團隊來説是有用的。
雖然我們使用調整後EBITDA和調整後EBITDA利潤率作為工具，以加強我們對財務業績某些方面的瞭解，但我們不認為調整後EBITDA和調整後EBITDA利潤率替代或優於IFRS結果提供的信息。因此，調整後EBITDA和調整後EBITDA利潤率的列報並不打算單獨考慮，也不打算作為根據國際財務報告準則編制的任何措施的替代。與IFRS結果相比，使用調整後EBITDA和調整後EBITDA利潤率的主要限制是，我們定義的調整後EBITDA和調整後EBITDA利潤率可能無法與行業內其他公司使用的類似名稱衡量標準相比較，並且調整後EBITDA和調整後EBITDA利潤率可能不包括一些投資者可能認為對評估我們的業績重要的財務信息。
以下是與EBITDA的對賬，調整後的EBITDA來自指定年度的綜合全面(虧損)和收入綜合報表中列出的股東應佔淨收益：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 報告貨幣 | | | | | | | | | | 不變貨幣 |
| 截至十二月三十一日止的年度： | | | | 2022年變化與
2021 | | | | 2021年變化與
2020 | | | | | | 2022年變化與
2021 | | | | 2021年變化與
2020 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 | | | | % | | | | % | | | | | | | | | | % | | | | % |
| (單位：千，美元，
未經審計) | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 當期股東應佔淨收益 | 2,390 | | 12,453 | | 15,151 | | | | (81) | % | | | | (18) | % | | | | | | | | | | (78) | % | | | | (21) | % |
| 加回(減去)： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 借款利息支出和租賃負債 | 646 | | | 668 | | | 1,725 | | | | | (3) | % | | | | (61) | % | | | | | | | | | | 8 | % | | | | (63) | % |
| 所得税費用(抵免) | 510 | | | (289) | | | (4,399) | | | | | (276) | % | | | | (93) | % | | | | | | | | | | (298) | % | | | | (94) | % |
| 折舊費用 | 190 | | | 176 | | | 123 | | | | | 8 | % | | | | 43 | % | | | | | | | | | | 21 | % | | | | 38 | % |
| 攤銷費用 | 6,769 | | | 2,225 | | | 2,104 | | | | | 204 | % | | | | 6 | % | | | | | | | | | | 241 | % | | | | 2 | % |
| EBITDA | 10,505 | | | 15,233 | | | 14,704 | | | | | (31) | % | | | | 4 | % | | | | | | | | | | (23) | % | | | | — | % |
| 股票期權收費 | 3,214 | | | 1,995 | | | 315 | | | | | 61 | % | | | | 533 | % | | | | | | | | | | 81 | % | | | | 511 | % |
| 或有對價的公允價值變動 | 10,852 | | | — | | | — | | | | | 100 | % | | | | — | % | | | | | | | | | | 100 | % | | | | 100 | % |
| 解除遞延對價 | 325 | | | — | | | — | | | | | 100 | % | | | | — | % | | | | | | | | | | 100 | % | | | | 100 | % |
| 外幣折算收益(虧損)，淨額 | (2,097) | | | (1,540) | | | (130) | | | | | 36 | % | | | | 1085 | % | | | | | | | | | | 53 | % | | | | 1044 | % |
| 按公允價值通過損益計算的財務負債收益 | — | | | — | | | (1,417) | | | | | — | % | | | | (100) | % | | | | | | | | | | — | % | | | | (100) | % |
| 其他財務業績 | 103 | | | 100 | | | 201 | | | | | 3 | % | | | | (50) | % | | | | | | | | | | 16 | % | | | | (52) | % |
| 與租賃終止相關的費用 | — | | | — | | | 155 | | | | | — | % | | | | (100) | % | | | | | | | | | | — | % | | | | (100) | % |
| 與要約有關的會計和法律費用 | — | | | 963 | | | 724 | | | | | (100) | % | | | | 33 | % | | | | | | | | | | (100) | % | | | | 29 | % |
| 與股票發行相關的員工獎金 | — | | | 1,085 | | | — | | | | | (100) | % | | | | 100 | % | | | | | | | | | | (100) | % | | | | 100 | % |
與收購相關的成本(1) | 539 | | | 520 | | | — | | | | | 4 | % | | | | 100 | % | | | | | | | | | | 16 | % | | | | 100 | % |
| 與收購有關的員工獎金 | 628 | | | — | | | — | | | | | 100 | % | | | | — | | | | | | | | | | | 100 | % | | | | 100 | % |
| 調整後的EBITDA | 24,069 | | | 18,356 | | | 14,552 | | | | | 31 | % | | | | 26 | % | | | | | | | | | | 47 | % | | | | 22 | % |
(1)收購成本與本集團的業務合併有關。
N/M=沒有意義
與截至2021年12月31日的年度相比，截至2022年12月31日的年度調整後的EBITDA增長了31%，達到2410萬美元，主要是由於收入的增長部分被銷售和營銷、技術以及一般和行政費用的增加所抵消。按不變貨幣計算，調整後的EBITDA增加770萬美元，增幅為47%.
以下是指定年度的調整後EBITDA利潤率計算：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 報告貨幣 | | | | | | | | | | 不變貨幣 |
| 截至十二月三十一日止的年度： | | | | 2022年變化與
2021 | | | | 2021年變化與
2020 | | | | | | 2022年變化與
2021 | | | | 2021年變化與
2020 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 | | | | % | | | | % | | | | | | | | | | % | | | | % |
| (單位：千美元，調整後EBITDA利潤率除外，未經審計) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 收入 | 76,507 | | 42,323 | | 27,980 | | | | 81 | % | | | | 51 | % | | | | | | | | | | 103 | % | | | | 46 | % |
| 調整後的EBITDA | 24,069 | | 18,356 | | 14,552 | | | | 31 | % | | | | 26 | % | | | | | | | | | | 47 | % | | | | 22 | % |
| 調整後EBITDA利潤率 | 31 | % | | 43 | % | | 52 | % | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
與截至2022年12月31日的年度相比，截至2021年12月31日的年度經調整的EBITDA利潤率從43%降至31%，主要是由於增加了較低利潤率的非績效營銷
通過收購RotoWire、新媒體合作伙伴關係以及增加銷售和營銷、技術以及一般和管理費用來實現收入。
與截至2020年12月31日的年度相比，截至2021年12月31日的年度的調整後EBITDA利潤率從52%下降至43%，主要是由於銷售和營銷、技術以及一般和行政費用的增加，部分被收入增長所抵消。
調整後淨收益和調整後每股淨收益
經調整淨收益為非國際財務報告準則財務指標，定義為權益持有人應佔淨收益，不包括與或有對價、遞延對價解除及與收購有關的某些員工獎金相關的公允價值收益或虧損。調整後每股攤薄淨收入是一項非國際財務報告準則財務指標，其定義為股東應佔調整後淨收益除以已發行普通股的攤薄加權平均數。
我們相信，調整後的淨收入和調整後的稀釋後每股淨收入對於我們的管理層是有用的，因為這些衡量標準消除了與或有對價、遞延對價解除和某些員工獎金相關的公允價值收益或虧損的影響，所有這些都與我們在產生這些項目的有限期間的收購有關。我們預計在2023年12月之前將產生與或有對價相關的收益或虧損，以及與解除遞延對價和員工獎金相關的費用。請參閲截至2022年12月31日的年度合併財務報表附註5，以瞭解與我們的收購相關的或有和遞延考慮事項的説明。
以下是權益持有人應佔調整後淨收入和調整後每股淨收入的對賬，從當年權益持有人應佔淨收入和每股淨收入中稀釋
向普通股股東，按綜合全面收益表及指定年度列報攤薄：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 報告貨幣 | | | | | | | | | | 不變貨幣 |
| 截至十二月三十一日止的年度： | | | | 2022年變化與
2021 | | | | 2021年與2020年的變化 | | | | | | 2022年變化與
2021 | | | | 2021年變化與
2020 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 | | | | % | | | | % | | | | | | | | | | % | | | | % |
| (單位：千美元，未經審計的每股數據除外) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 當期股東應佔淨收益 | 2,390 | | | 12,453 | | | 15,151 | | | | | (81) | % | | | | (18) | | | | | | | | | | | (78) | % | | | | (21) | % |
或有對價的公允價值變動(1) | 10,852 | | | — | | | — | | | | | 100 | % | | | | — | % | | | | | | | | | | 100 | % | | | | — | % |
解除遞延對價 (1) | 325 | | | — | | | — | | | | | 100 | % | | | | — | % | | | | | | | | | | 100 | % | | | | — | % |
與收購有關的員工獎金(1) | 628 | | | — | | | — | | | | | 100 | % | | | | — | % | | | | | | | | | | 100 | % | | | | — | % |
| 當期股東應佔調整後淨收益 | 14,195 | | | 12,453 | | | 15,151 | | | | | 14 | % | | | | (18) | % | | | | | | | | | | 28 | % | | | | (21) | % |
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| 基本每股股東應佔淨收益 | 0.07 | | | 0.40 | | | 0.55 | | | | | (83) | % | | | | (27) | % | | | | | | | | | | (81) | % | | | | (29) | % |
| 公允價值變動調整對或有對價的影響，基本 | 0.30 | | 0.00 | | 0.00 | | | | 100 | % | | | | — | % | | | | | | | | | | 100 | % | | | | — | % |
| 平倉調整對遞延對價的影響，基本 | 0.01 | | 0.00 | | 0.00 | | | | 100 | % | | | | — | % | | | | | | | | | | 100 | % | | | | — | % |
| 與收購有關的獎金調整的影響，基本 | 0.02 | | 0.00 | | 0.00 | | | | 100 | % | | | | — | % | | | | | | | | | | 100 | % | | | | — | % |
| 調整後每股股東應佔淨收益，基本 | 0.40 | | 0.40 | | 0.55 | | | | 0 | % | | | | (27) | % | | | | | | | | | | 11 | % | | | | (29) | % |
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| 稀釋後普通股股東應佔每股淨收益 | 0.06 | | 0.37 | | 0.49 | | | | (84) | % | | | | (24) | % | | | | | | | | | | (82) | % | | | | (27) | % |
| 調整後每股股東應佔淨收益，稀釋後 | 0.37 | | 0.37 | | 0.49 | | | | 0 | % | | | | (24) | % | | | | | | | | | | 12 | % | | | | (27) | % |
1.公允價值變動對或然對價、遞延對價的解除或與收購相關的員工獎金不存在税務影響。
上表中的每股金額是用每期基本和稀釋後的加權平均股份計算的，詳情如下：
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| 截至十二月三十一日止的年度： | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 | | | | | | | | |
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| 加權-普通股平均數，基本 | 35,828,204 | | 30,886,559 | | 27,595,446 | | | | | | | | |
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| 加權-普通股平均數，稀釋後 | 38,212,108 | | 33,746,536 | | 30,879,550 | | | | | | | | |
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自由現金流
自由現金流是一種非國際財務報告準則的流動性財務指標，其定義為經營活動的現金流減去資本支出，或資本支出。
我們相信，自由現金流對我們的管理團隊是有用的，因為它是衡量財務業績的指標，因為它衡量了我們從運營中產生額外現金的能力。雖然我們使用自由現金流量作為一種工具來加強我們對財務業績某些方面的瞭解，但我們不認為自由現金流量替代或優於國際財務報告準則所提供的信息。因此，不應孤立地考慮自由現金流量的列報，也不應將其作為根據國際財務報告準則編制的任何措施的替代。
與國際財務報告準則相比，使用自由現金流量的主要限制是，自由現金流量不代表可用於可自由支配支出的剩餘現金流量，因為該衡量標準沒有扣除償債和其他債務所需的付款或業務收購所需的付款。我們定義的自由現金流也可能無法與在線博彩關聯行業中其他公司使用的類似標題的衡量標準相比較。
以下是指定年度合併現金流量表中列報的經營活動產生的現金流量對自由現金流量的對賬：
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| 截至十二月三十一日止的年度： | | | | 2022年變化與
2021 | | | | 2021年變化與
2020 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 | | | | % | | | | % |
| (千，美元，未經審計) | | | | | | | | |
| 經營活動產生的現金流 | 18,755 | | 13,997 | | 10,894 | | | | 34 | % | | | | 28 | % |
資本支出(1) | (9,288) | | (5,574) | | (90) | | | | (67) | % | | | | N/m |
| 自由現金流 | 9,467 | | 8,423 | | 10,804 | | | | 12 | % | | | | (22) | % |
(1)資本支出被定義為購置財產和設備以及購置無形資產，不包括與企業合併有關的現金流量。。
與截至2021年12月31日的年度相比，截至2022年12月31日的年度自由現金流增長12%，達到950萬美元，主要是由於運營現金流增加，部分被包括收購域名在內的資本支出增加所抵消。
截至2021年12月31日止年度的自由現金流較截至2020年12月31日止年度減少22%至840萬美元，主要是由於資本開支增加(包括收購域名)，部分被營運現金流增加所抵銷。
不變貨幣
我們財務業績的變化包括外幣匯率變化的影響。我們提供“不變貨幣”分析，就好像歐元兑美元匯率在一段時期內保持不變，以增強我們經營業績的可比性。當我們使用不變貨幣一詞時，我們通過使用與我們轉換截至2022年12月31日的年度財務數據相同的外幣匯率來調整與將我們的綜合全面收益(虧損)表從歐元轉換為美元相關的影響。
不變貨幣指標不應孤立地加以考慮，也不應作為根據《國際財務報告準則》編制的報告結果的替代品。有關管理層對這些期間持續匯率影響的討論，請參閲“經營業績-截至2022年12月31日的年度及截至2021年12月31日的年度”。有關使用的外匯匯率，請參閲本年度報告其他部分包括的綜合財務報表附註內的“附註2--主要會計政策摘要--外幣折算”。有關更多信息，請參閲“關於市場風險的定量和定性披露--交易風險敞口敏感性”一節。
關鍵績效指標
關鍵績效指標或KPI不代表基於國際財務報告準則的衡量標準。我們將NDC定義為玩家從我們的系統到我們的客户之一的唯一推薦，該客户履行了與客户達成的履行義務(通常是支付超過最低門檻的保證金)，從而觸發了為我們提成的權利。管理層使用NDC作為我們網站或移動應用程序表現的指標，因為我們根據推薦的玩家從客户那裏獲得佣金收入。
雖然在量化國家發展指標時不需要估計，但關鍵績效指標受到各種風險的影響，例如依賴搜索引擎、依賴客户數據、客户集中度、競爭、許可和監管以及宏觀經濟狀況。有關可能影響本KPI的與我們業務相關的進一步風險，請參閲本年度報告中的項目3.關鍵信息-風險因素。
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| 截至十二月三十一日止的年度： | | 2022年變化與
2021 | | 2021年與2020年的變化 | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 | | | | 數千人 | | % | | 數千人 | | % | | | | |
| (單位：千，未經審計) | | | | | | | | | | | | |
| 新的存款客户 | 273 | | 117 | | 104 | | | | 156 | | | 133 | % | | 13 | | | 13 | % | | | | |
截至2022年12月31日的年度，與2021年12月31日相比，國家發展中心的增長表明了業務的增長，這與賭場和體育產品以及收購的有機增長有關。因此，我們認為這是評估我們經營業績的一個有意義的指標。
B.增加流動性和資本資源
我們的主要流動性來源是首次公開募股、運營和借款產生的現金。截至2022年和2021年12月31日，我們在銀行的現金存款分別為2970萬美元和5100萬美元，主要是在美國和愛爾蘭銀行的賬户中。從歷史上看，我們的籌資努力通常與通過收購擴大我們的業務和繼續發展我們的平臺有關。
2020年12月，我們和一位投資者簽訂了一筆600萬美元的兩年期定期貸款，利率為8%，即定期貸款。這筆定期貸款以我們子公司的股份質押為擔保，於2022年12月31日全額償還。
2021年7月，我們在納斯達克全球市場首次公開募股(IPO)中發行和出售了525萬股普通股，股票代碼為GAMB，換取了4,200萬美元的現金總收益。
我們根據手頭現金和運營產生的現金估計，自我們的合併財務報表發佈之日起，我們將有足夠的流動資金為運營提供至少12個月的資金。
營運資金
我們的營運資本主要包括現金及現金等價物、貿易及其他應收款項及貿易及其他應付款項。截至2022年12月31日，我們的營運資本從2021年12月31日的4670萬美元減少到1030萬美元，主要是由於或有和遞延對價負債增加2220萬美元從我們2022年的收購(見合併財務報表附註5)，現金減少，因為支付了2340萬美元的RotoWire和BonusFinder收購的對價，但被經營活動產生的現金流部分抵消，以及貿易應收賬款和應付款的增加。我們的貿易和其他應收賬款是客户在正常業務過程中提供的服務的應收款項。這類餘額通常被歸類為流動餘額。我們的貿易和其他應付款項是支付在正常業務過程中從供應商那裏獲得的服務的義務。我們相信，自本年度報告之日起，我們目前的營運資金足以支持我們的運營至少12個月。
現金流分析
下表彙總了我們所示年度的現金流：
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| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (單位：千，美元) |
| 經營活動產生的現金流 | 18,755 | | | 13,997 | | | 10,894 | |
| 用於投資活動的現金流 | (32,699) | | | (5,574) | | | (90) | |
| 融資活動產生的現金流(用於) | (7,310) | | | 34,988 | | | (10,201) | |
| 現金和現金等價物淨流動額 | (21,254) | | | 43,411 | | | 603 | |
經營活動產生的現金流
截至2022年12月31日的一年，經營活動產生的現金流增加了470萬美元，增幅為34%，從截至2021年12月31日的1,400萬美元增至1,880萬美元。經營活動產生的現金淨額的波動是税前收益減少930萬美元的結果，但被以下非現金回補、税前收益調整和經營資產和負債變化所抵消：(1)1090萬美元與或有對價中的公允價值變動有關，(2)由於貨幣換算收益而增加了30萬美元，(3)股票期權費用增加了120萬美元，(4)信貸損失準備金的費用增加了90萬美元，(5)攤銷費用增加了460萬美元，與2021年相比，2022年的週轉資金變化減少了300萬美元，反映了貿易和其他應收賬款餘額的增加，以及貿易和其他應付餘額的減少。貿易和其他應收賬款的增加是由於在收入強勁增長的推動下，截至2022年12月31日的運營商應收賬款與2021年12月31日相比有所增加。此外，於截至2022年12月31日止年度，本集團按公允價值80萬美元購回認股權證。
在截至2021年12月31日的一年中，經營活動產生的現金流增加了310萬美元，即28%，達到淨流入1400萬美元，而截至2020年12月31日的年度淨流入為1090萬美元。經營活動提供的淨現金增加是由於如上所述的業務增長導致税前收入增加140萬美元的結果。非現金回補的變化、税前收益的調整以及經營資產和負債的變化抵消了這一增長：(I)由於我們2021年債券的利息支出減少，淨財務成本減少了260萬美元；(Ii)由於我們2021年債券的贖回，金融工具估值收益減少了140萬美元；(Iii)股票期權費用增加了170萬美元；(Iv)所得税支付增加了150萬美元；(V)營運資本變化增加了280萬美元，反映出與2020年相比，2021年的貿易和其他應收賬款餘額增加了。貿易和其他應收賬款的增加是由於截至2021年12月31日的預付款比2020年12月31日增加的結果。
用於投資活動的現金流
在截至2022年12月31日的一年中，用於投資活動的現金流增加了2710萬美元，達到3270萬美元的淨流出，而截至2021年12月31日的一年中，淨流出為560萬美元。這一增長主要是由於收購Roto Sports和BonusFinder的初始付款為2340萬美元(不包括收購的現金淨額)，以及購買包括域名和資本化軟件開發成本在內的無形資產的同比增長370萬美元。
在截至2021年12月31日的一年中，用於投資活動的現金流增加了550萬美元，達到560萬美元的淨流出，而在截至2020年12月31日的年度中，淨流出為10萬美元。增加的主要原因是資本化的軟件開發費用170萬美元、購買域名360萬美元以及購買計算機、軟件和辦公設備增加30萬美元。
融資活動產生的現金流(用於)
2022年用於融資活動的現金流為730萬美元，原因是償還了600萬美元的借款、50萬美元的預定利息支付、30萬美元的普通股回購和50萬美元的長期租賃租金支付。長期租賃付款作為採用國際財務報告準則第16號的融資現金流的一部分列報，包括支付的本金30萬美元和支付的利息20萬美元。
2021年融資活動產生的現金流為3,500萬美元，這是首次公開發行普通股產生的3,590萬美元的股票發行成本和50萬美元的預定利息支付的結果。長期租賃的租金支付為40萬美元，作為採用國際財務報告準則第16號的融資現金流的一部分，包括支付的本金20萬美元和支付的利息20萬美元。
2020年用於融資活動的現金流量為1,020萬美元，原因是發行普通股和認股權證淨額340萬美元，發行定期貸款淨額590萬美元，償還票據1,740萬美元，回購認股權證10萬美元，以及預定利息支付170萬美元。40萬美元的長期租賃租金是作為融資現金流的一部分列報的，其中包括支付的本金20萬美元和支付的利息20萬美元。
C.包括研發、專利和許可等。
研究與開發
我們的技術平臺主要依賴於我們內部開發的軟件和系統，其次是我們修改和整合的第三方軟件。我們強大的技術平臺對於我們的業務和與其他在線博彩附屬公司成功競爭的能力至關重要。我們將繼續投入大量資源來進一步發展我們的平臺。
知識產權
我們認為我們的商標和域名對我們的成功至關重要。我們目前擁有Gambling.com、Casinos.com、bookies.com和RotoWire.com域名以及其他域名組合的權利
適合針對多個司法管轄區的名稱，包括美國大多數州。我們還擁有對我們的品牌很重要的某些註冊商標，例如組合商標Gambling.com。我們主要依靠商標、版權和其他知識產權法律以及合同限制來保護我們的知識產權和專有權利。
截至2022年12月31日，我們擁有8個商標和1200多個域名。
D.*趨勢信息
有關趨勢的討論，請參閲項目4.b.關於公司的信息-業務概述和項目5.a.經營和財務審查及展望--經營成果.”
E-J預測關鍵的會計估計
按照《國際財務報告準則》編制合併財務報表要求管理層作出判斷、估計和假設，這些判斷、估計和假設會影響合併財務報表和附註中報告的政策和金額的應用。該等估計及相關假設乃基於過往經驗及在當時情況下被認為合理的各種其他因素，其結果構成對資產及負債賬面值作出判斷的基礎，而該等資產及負債的賬面價值並非從其他來源輕易可見。實際結果可能與這些估計不同。
我們會不斷檢討估計數字和基本假設。對會計估計的修訂，如果修訂僅影響該期間，則在修訂估計的期間確認；如果修訂影響本期和未來期間，則在修訂期間和未來期間確認。
我們認為對我們的綜合財務報表有最重大影響的關鍵會計政策、估計、假設和判斷包含在我們的綜合財務報表附註4的第三部分第18項中。
項目6.董事、高級管理人員和僱員
董事會董事和高級管理人員
下表列出了截至本年度報告之日，我們每一位執行幹事和董事的姓名、年齡和職位：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 名字 | | 年齡 | | 位置 |
| 行政人員 | | | | |
| 查爾斯·吉萊斯皮 | | 39 | | 董事聯合創始人兼首席執行官 |
| 凱文·麥克里斯爾 | | 39 | | 首席運營官兼聯合創始人 |
| 伊萊亞斯·馬克 | | 42 | | 首席財務官 |
| 埃倫·莫納漢 | | 38 | | 總裁副總理，人民 |
| | | | |
| 董事 | | | | |
| 馬克·布蘭德福德 | | 65 | | 董事會主席 |
| 蘇珊·鮑爾 | | 61 | | 董事：(1)(2)(3) |
| 弗雷德裏克·伯瓦爾 | | 50 | | 董事：(1)(3) |
| 格雷格·邁克爾森 | | 57 | | 董事：(2) |
| Pär Sundberg | | 50 | | 董事：(2)(3) |
| 邁克爾·誇蒂耶裏 | | 53 | | 董事(1) |
(1)我們審計委員會的成員。
(2)我們薪酬委員會的成員。
(3)我們提名和公司治理委員會的成員。
行政人員
查爾斯·吉萊斯皮是我們的首席執行官、聯合創始人和董事的成員，自2006年公司成立以來一直擔任該職位。在他任職期間，吉萊斯皮先生監督了公司在包括歐洲和美國在內的多個司法管轄區的業務。在他的領導下，公司優先考慮技術投資，並完成了六項收購，以擴大公司的投資組合範圍。他已經建立了公認的領導者的聲譽，並被評為2019年體育博彩社區年度領袖。先生。
吉萊斯皮擁有北卡羅來納大學教堂山分校政治學和企業家學學士學位。
凱文·麥克里斯爾是我們的首席運營官兼聯合創始人，自2007年以來一直擔任這一職位。在任職期間，McCrystle先生制定和實施了產品、營銷、內容、銷售和關鍵收購整合的戰略。自2016年7月以來，他一直擔任本公司子公司GDC Media Limited(愛爾蘭)的董事。McCrystle先生擁有北卡羅來納大學教堂山分校政治學和哲學學士學位。
伊萊亞斯·馬克是我們的首席財務官，他自2016年以來一直擔任這個職位。馬克還曾在專注於技術和互聯網的私募股權公司Ampezzo Capital PCC Ltd擔任董事會成員，他是該公司的創始合夥人，並曾在2010年1月至2014年12月期間擔任投資顧問團隊成員。在加入本公司之前，Mark先生於2015年3月至2016年12月在Whispr Group擔任首席財務官。馬克還曾在2013年12月至2016年4月擔任Nöjesguiden的董事首席執行官，2010年2月至2014年9月在亮點傳媒集團擔任董事顧問，並於2008年9月至2010年1月擔任網絡指南合夥人。Mark先生的職業生涯始於Siguiente Capital AB，他在2007年6月至2008年9月期間擔任助理。馬克先生擁有聖安德魯斯大學管理學碩士學位，是特許證券與投資學會的會員。
埃倫·莫納漢就是我們的副總裁，大家，她從二零二零年十二月開始擔任這個職務。莫納漢女士自2015年12月加入公司以來，先後擔任過多個職位，包括2018年12月至2020年12月擔任董事人力運營部，2017年12月至2018年12月擔任人力資源運營經理，2015年12月至2017年12月擔任人力資源業務合夥人。IGaming Business認為莫納漢是業內值得關注的女性之一。在加入本公司之前，Monaghan女士於2012年7月至2015年12月擔任Openet辦公室和設施管理部經理，並於2010年3月至2012年8月擔任首席技術官個人助理。Monaghan女士還曾在2008年4月至2010年3月期間擔任招聘人員的信通技術招聘顧問。2007年4月至2008年4月，莫納漢女士在人力資源管理公司擔任銀行和金融顧問。通過人才招聘和管理，她領導了我們在愛爾蘭都柏林、聖朱利安、馬耳他和北卡羅來納州夏洛特的辦事處的開設和擴大。自2015年以來，莫納漢女士一直擔任我們位於都柏林的子公司GDC Media Limited(愛爾蘭)的董事。莫納漢女士擁有都柏林大學學院政治學和社會學的文學學士學位。
董事
馬克·布蘭德福德2008年10月起擔任董事董事長，2018年2月起擔任董事會主席。布蘭德福德創立了Sportingbet Plc，它是首批接受互聯網信用卡支付的在線博彩公司之一，一度成為世界上最大的博彩公司。2001年，布蘭德福德帶領公司在倫敦證券交易所進行了具有里程碑意義的首次公開募股，成為首家公開上市的在線博彩公司，後來又在2002年為他贏得了AIM年度最佳企業家獎。Sportingbet Plc後來在2005年獲得AIM年度交易獎。布蘭德福德目前還擔任FSB Technology(英國)的董事會主席。此外，他亦出任多間香港上市公司之獨立非執行董事，包括Sequoia Capital Ltd、Double Diamond Limited及禿鷹地產，以及擔任Gaming Realms PLC非執行董事。布蘭德福德也是風險投資和私募股權公司寶萊塢資本的合夥人，自2012年以來一直擔任該職位。在此之前，布蘭德福德先生是Mfuse有限公司和Intela公司的董事會成員。布蘭德福德先生擁有伍爾弗漢普頓大學的國家商業研究高級文憑。
蘇珊·鮑爾自2018年2月以來一直作為董事。鮑爾女士目前還擔任B2B全方位體育博彩提供商FSB Technology Group的董事會顧問，以及英格蘭和威爾士特許會計師協會的會員。鮑爾此前曾擔任英國高端健身俱樂部和水療中心運營商Bannatyne Group、全球上市在線遊戲軟件供應商Playtech Plc、上市體育博彩技術提供商Kambi Group Plc和英國風險投資集團Fig的董事會成員。2011年1月至2013年6月，鮑爾女士擔任全球在線數字印刷公司Moo.com的首席財務官。鮑爾還曾在2010年擔任Bookatable.com的首席財務官，並在2007年4月至2009年12月期間擔任在英國上市的B2B博彩公司Praesepe Plc的首席財務官。2003年至2008年，鮑爾女士擔任Kindred Group Plc的首席財務官(她領導了Unibet Group的首次公開募股)。在此之前，鮑爾女士於2000年至2003年在她創立的私人投資公司BrightVenture Enterprise任職，並於1991年至1999年在英國上市的伯恩登休閒公司(前馬賽克投資公司)擔任董事財務經理。鮑爾的職業生涯始於安永會計師事務所，1986年，她在那裏取得了特許會計師資格。鮑爾女士擁有學士學位
獲伯明翰大學會計學榮譽學位，並已完成倫敦商學院企業融資課程。
弗雷德裏克·伯瓦爾自2017年12月以來一直作為董事。伯瓦爾先生目前還擔任M.O.B.A Network AB(Plc)、Speqta AB(Plc)和Cherry With Friends(Plc)的董事會主席，以及MOVS技術集團的董事會成員。伯瓦爾先生也是Networked Nation-TNN AB的首席執行官/所有者，自2017年5月以來一直擔任該職位。在此之前，Burvall先生於2017年6月至2022年6月擔任Aspire Global(Plc)董事會成員，並於2017年2月至2022年2月擔任Enteractive Ltd董事會成員。Buvall先生還在Cherry AB擔任過多個職位，包括2017年3月至2017年7月擔任戰略顧問，2015年5月至2017年2月擔任首席執行官，2014年12月至2015年5月擔任代理首席執行官，以及2006年9月至2015年3月擔任首席執行官兼副首席執行官。2004年2月至2006年9月，Burvall先生在現代集團Viasat AB擔任業務控制部經理。Burvall先生曾在2001至2004年間擔任愛立信技術許可公司的首席財務官，並於1998年1月至2001年1月期間在愛立信的業務控制部門工作。伯瓦爾先生擁有斯德哥爾摩大學的經濟學工商管理碩士學位，以及奧雷布羅大學的經濟學學士學位。
格雷格·邁克爾森自2019年9月以來一直擔任賭博網集團的董事。邁克爾森先生目前還擔任Health Recovery Solutions、Ringmaster Technologies，Inc.、Purple Lab和Wyng的董事會成員。邁克爾森是愛迪生合夥公司的普通合夥人，這是一家總部位於新澤西州普林斯頓的私募股權公司，他自2015年6月以來一直在這家公司任職。2011年11月至2015年5月，他擔任醫療保健消費者參與公司Linkwell Health的首席執行官。2001年10月至2011年11月，邁克爾森先生在羅代爾擔任總裁兼首席營銷官，該公司是一家全球性的健康和健康內容和績效營銷公司。1996年6月至2001年9月，邁克爾森先生擔任時代華納附屬公司美國家族企業市場部副總裁總裁。邁克爾森先生於1992年8月至1996年4月在讀者文摘協會開始了他的職業生涯，在那裏他擔任過各種營銷和財務職務。Michaelson先生擁有紐約大學倫納德·N·斯特恩商學院的金融MBA學位和密歇根大學的學士學位.
Pär Sundberg自2018年2月以來一直作為董事。Sundberg先生目前還擔任Brand New Content的董事會主席和瑞典SNÖ的董事會成員。此前，Sundberg先生曾擔任G5 Entertainment AB、Koen Media、AB Trading、Buzzado AB和IPS Föndringskompetens AB的董事會成員。2010年7月至2011年9月，Sundberg先生在Metronome影視公司擔任總裁兼首席執行官，Metronome影視公司是一家影視製作公司，業務遍及瑞典、挪威、丹麥、芬蘭和美國。從1996年5月成立至2009年8月，桑德伯格先生擔任瑞典領先的內容營銷集團OTW的總裁和首席執行官，他也是該集團的聯合創始人。2000年1月至2001年11月，桑德伯格先生擔任他與人共同創辦的免費日報《斯德哥爾摩新聞》的董事會成員。在此之前，桑德伯格先生曾在1991年至1996年擔任《快報》的記者。桑德伯格先生擁有理學碩士學位。盧勒薩理工大學工業工程與管理專業學位。
邁克爾·誇蒂耶裏自2022年6月以來一直作為董事使用。Quartieri先生目前擔任Dave&Buster‘s Entertainment，Inc.首席財務官。從2020年11月至2021年12月，Quartieri先生曾擔任LiveOne公司執行副總裁總裁首席財務官兼公司祕書。在LiveOne，Inc.任職之前，Quartieri先生於2015年11月至2020年6月擔任執行副總裁總裁，首席財務官、財務主管兼科學遊戲祕書。在此之前，Quartieri先生在拉斯維加斯金沙公司工作了9年，擔任過多個職務，最終擔任首席會計官兼全球財務總監高級副總裁，並在德勤會計師事務所工作了13年。他在南加州大學獲得理學學士和會計碩士學位，是一名註冊公共會計師。
B.獲得更多補償。
截至2022年、2022年及2021年12月31日止年度，本公司及本公司附屬公司向本公司董事及高管支付的總薪酬及以股份為基礎的薪酬及其他支出分別為570萬美元及430萬美元。
只要我們有資格成為外國私人發行人，我們就不需要遵守適用於美國國內公司的委託書規則，包括適用於新興成長型公司的要求，即披露我們的首席執行官和其他兩名薪酬最高的高管的個人薪酬，而不是總體薪酬。
股權激勵計劃
我們歷來根據股權激勵計劃授予期權(激勵性股票期權和非合格股票期權)和認股權證，以激勵員工和其他服務提供商。根據我們經修訂及重訂的2020年股票激勵計劃，或經修訂及重訂的2020年計劃，可選擇購買1,456,214股普通股及購買50,000股目前已發行普通股的認股權證，詳情如下。經修訂及重訂之2020年計劃項下未行使購股權之加權平均行使價為每股普通股8.18美元，一般於四年內歸屬如下：於授出日期一週年歸屬25%之購股權，其後每月歸屬購股權總數之1/48，但須視乎承授人於每個歸屬日期繼續受僱或服務。期權在2027年11月至2032年1月之間到期。根據經修訂及重訂的2020年計劃，已發行認股權證的加權平均行使價為每股普通股3.52美元，可於授出日期起計四年內行使。我們還向我們的聯合創始人授予為期10年的業績獎勵，總計4,056,770份期權，以購買普通股，但須受業績歸屬的限制。截至2022年12月31日，未達到履約條件。有關更多信息，請參閲下面的“高級管理人員績效期權獎”
修訂和重新制定2020年股票激勵計劃及其補充
生效日期和保留股份。修訂和重述的2020年計劃，最後一次修訂和重述是在2022年5月18日，自我們董事會通過之日起生效，並將繼續有效，直到我們的董事會終止或暫停。通常，在2031年7月6日之後，不會根據修訂和重新設定的2020計劃授予任何獎勵，2030年9月24日之後，也不會授予任何獎勵股票期權，但在這些日期之前授予的任何獎勵可能會延長到這些到期日之後。修訂和重新修訂的2020計劃規定向我們的員工、高級管理人員、董事(包括非執行董事)以及顧問和顧問授予股票期權、認股權證和其他基於股票的獎勵。根據修訂和重新修訂的2020計劃，最初可能授予的最大總股份數量為1,500,000股。根據經修訂及重訂之2020年計劃預留供發行之股份將於每個歷年首日增加，數額相等於上一歷年最後一日已發行股份總數之2%，除非董事會於增持股份前另有決定。非僱員董事可獲授予的最高股份總額不得超過50萬美元。如果任何獎勵到期或在未完全行使或全部或部分被沒收的情況下被終止、交出或取消，則該等股份將再次可用於根據經修訂及重新修訂的2020計劃授予。此外，提交給我們行使獎勵的股份將被添加到修訂和重新修訂的2020計劃下可授予的股份數量中。
計劃管理。本公司董事會或由本公司董事會設立的委員會負責管理修訂和重訂的2020年計劃，管理人有權(I)選擇符合條件的受贈人，(Ii)決定適用於每個獎項的撥款金額、條款、條件、限制和限制，(Iii)解釋、解釋、通過、修訂和廢除與修訂和重訂的2020計劃有關的行政規則、指南和做法，(Iv)加快任何裁決的歸屬或分配日期(如果適用)，以及(V)建立其認為必要或適當的子計劃，以符合美國以外司法管轄區的要求或做法。
獎項的種類及條款和條件。管理人可授予獎勵，以符合激勵性股票期權、非限制性股票期權、認股權證或適用法律允許的其他基於股票的獎勵。根據經修訂及重訂的2020年計劃，可透過行使激勵性股票期權而發行的最高股份數額為1,500,000股，另加根據上一歷年最後一日的已發行股份總數，於每個歷年第一天增加2%。修訂和重申的2020年規劃要求 激勵性股票期權和認股權證的行使價不低於作為此類期權基礎的股票的公允市值的100%。對於激勵性股票期權，如果承授人在授予之日擁有超過我們所有類別股票總投票權10%的股份，則行使價格可以不低於公平市場價值的110%。
期權獎勵的行使期限將由管理人在適用的期權協議中確定，但在任何情況下，行使期限自授予之日起不得超過十年，如果受贈人受僱於愛爾蘭，則不得超過七年。此外，根據管理人在適用的期權協議中確定的條款和條件，每個期權將在四年內(全部或部分)歸屬。認股權證的行使期限將由管理人在適用的選項中確定
協議，但行使期限不得少於兩年，不得超過授予之日後的四年。
調整撥備。如果發生任何股票拆分、反向股票拆分、股票股息、資本重組、股票合併、股票重新分類、剝離或其他類似的資本或事件變化，或任何股息或向股東分配普通現金股息以外的任何股息或分配，管理人有權就(I)修訂和重新確定的2020計劃下可用證券的數量和類別、(Ii)受任何未償還期權約束的證券的數量和類別、(Iii)受任何未償還認股權證約束的證券的數量和類別以及(Iv)任何獎勵所涵蓋的每股行使價作出公平調整。除非受讓人是加州居民，其證券應在上述觸發事件發生後按比例進行調整。此外，如果截至任何股票股息的分派日期，任何未償還期權或認股權證所涵蓋的執行價格和股份數量得到調整，那麼在記錄日期和該股票股息的分派日期之間行使了期權或認股權證的承授人將有權就通過行使該等期權或認股權證獲得的任何股份獲得股票股息。
在控制權發生變化時(如修訂和重新修訂的2020計劃所界定)，管理人可(I)同意部分或全部未完成的裁決將由尚存的公司按照與原始裁決基本相同的條款和條件承擔或取代，(Ii)加快授予裁決，(Iii)授予裁決以取代與我們合併或合併該實體有關的另一實體授予的裁決，或(Iv)以現金結算部分或全部裁決，(V)規定，就公司的清算或解散而言，裁決應轉換為獲得清算收益的權利(如果適用，淨額)及(Vi)上述各項的任何組合。
修訂及終止。董事會可以修改、修改或終止任何懸而未決的裁決，除非這不會對受贈人造成實質性的不利影響，否則必須徵得受贈人的同意。董事會可以不經股東批准，重新定價股票期權，取消任何尚未授予的獎勵，並根據修訂和重訂的2020計劃授予新的獎勵，涵蓋相同或不同數量的普通股，並且每股行使價格低於被取消獎勵的當時每股行使價格。
雜項條文。除遺囑或世襲和分配法外，根據經修訂和重新修訂的2020年計劃授予的選擇權不得轉讓。根據修訂和重訂的2020計劃，不得發行或交付任何零碎股份。在適用法律允許的範圍內，認股權證可以轉讓，但我們保留優先購買權。在受贈人終止受僱於本公司後，管理人將在一段固定的期限內終止行使任何獎勵的權利。為了遵守加州法律，我們允許加州受讓人在終止之日起至少30天內行使其選擇權，除非該受讓人的僱傭因任何原因而被終止。
高級行政人員績效期權獎
2021年7月，董事會批准為查爾斯·吉萊斯皮和凱文·麥克里斯勒(在本摘要中各自被稱為“高管期權獲得者”)頒發為期10年的業績獎勵，旨在激勵他們長期繼續領導公司，即業績期權獎勵。業績期權獎的主要條款如下。每項業績期權獎勵所涉及的本公司普通股總數為2,028,385股，平均分配給12個不同的部分。
股權類型。業績期權獎由基於業績的非限制性股票期權組成。只有在公司達到適用的業績里程碑時，高管期權獲得者才能從業績期權獎勵中獲得補償。業績期權獎勵並非根據股權激勵計劃作出，例如本公司經修訂及重訂的2020年股權激勵計劃。
行權價格。績效期權獎勵的行權價為公司普通股在納斯達克全球市場的首次公開招股價為每股8美元。
獎勵歸屬/里程碑。業績期權獎勵的12個部分中的每一個部分將在董事會證明該部分的每一部分的市值里程碑都已達到時授予。有12個市值里程碑，每個里程碑都需要公司市值遞增，最初增加到5億美元，之後遞增5億美元，每一次遞增大約相當於公司在2021年底的大約5億美元的市值(每個里程碑都是“市值里程碑”)。滿足所有12個市值
為了達到里程碑，該公司將不得不在目前的市值基礎上增加約60億美元。除控制權情況發生變化外，市值里程碑的計量將同時基於(I)本公司股價的六個歷月往績平均數以及(Ii)本公司股價的30個歷日往績平均數，兩者均僅以交易日為基礎，因此需要實現持續的市值增值。
獲獎期限/離職後行使期。業績期權獎勵的期限為自授予之日起10年，除非執行期權受讓人在該日期前終止與本公司的僱傭關係。因此，只要受權人繼續受僱於本公司，受權人可行使於授出日期或該日期之前已獲授予的任何部分，直至授出日期十週年。此外，受購人在終止受僱於本公司後，有最多一年的時間行使終止前授予的任何部分獎勵，但業績期權獎勵須於授予日期的十週年前較早屆滿。此外，該裁決也可能因本公司控制權的變更而提前終止，如下所述。
運動後保留期。執行期權持有人必須持有在行使獎勵後三年內獲得的股份(用於支付行使價和預扣税款的股票，或在下文進一步描述的某些其他有限情況下的股份除外)，或董事會和期權持有人書面商定的其他持有期。
持續歸屬的僱傭要求。執行期權持有人必須在達到每個里程碑時繼續領導公司管理層，以便將相應的部分授予業績期權獎。具體地説，對於Charles Gillesbie，他必須擔任公司的首席執行官或董事會和參與者同意的任何其他全職公司高級管理人員。就Kevin McCrystle而言，他必須擔任公司的首席運營官或董事會和參與者同意的公司的任何其他全職高級管理人員。
終止僱傭關係。如果高管期權獲得者的僱傭被終止，或者如果他死亡或殘疾，業績期權獎的授予將不會加速。換言之，受權人終止受僱於本公司，將不能在其終止受聘之日起賺取當時未獲授予業績期權獎的任何部分。如果被選擇人有任何休假，績效選擇獎的授予將被暫停。
公司控制權的變更。如果公司發生控制權變更事件，如與另一家公司合併或被另一家公司收購，績效期權獎勵下的歸屬不會自動加速。在控制權變更的情況下，里程碑的實現將完全基於市值里程碑，衡量公司市值的方法是緊接控制權變更前公司已發行普通股總數乘以控制權變更生效前公司普通股的最後收盤價或公司股東在控制權變更中收到的每股價格(加上任何其他對價的每股價值)中的較大者。在控制權變更時對獎勵的處理是為了在評估潛在的收購要約時，使執行期權接受者的利益與公司的其他股東保持一致。
追回。如果重述公司以前向美國證券交易委員會提交的財務報表，或重述財務業績，並且如果業績期權獎勵的較小部分將根據重報的財務業績授予，則公司將要求沒收(或償還，視情況適用)基於重報的財務業績不會歸屬的部分(減去執行期權獲得者在行使任何被沒收的獎勵時可能支付給公司的任何金額)。績效期權獎勵還將受到本公司適用於股權獎勵的任何現行或未來退還政策的約束(如果該政策比上述更為嚴格)，前提是該政策不會完全歧視高管期權獲得者，除非適用法律另有規定。
C.調查董事會的做法
董事會
我們的董事會目前有七名成員。我們的董事會已經決定，我們七名董事中的五名，蘇珊·鮑爾，弗雷德裏克·伯瓦爾，格雷格·邁克爾森，Pär Sundberg和Michael Quartieri，沒有 這種關係會干擾在執行
他説，董事的所有董事都是“獨立的”，因為納斯達克規則對此有明確的定義。我們的任何董事或高級管理層之間都沒有家族關係。
根據我們修訂和重述的組織章程大綱和章程，我們的董事會分為三個類別，每個類別都由儘可能相同的董事人數組成，任期三年。我們的每一位董事在他們的班級任期屆滿的年度大會上退任，但有資格在該年度股東大會上以普通決議獲得連任。在每一種情況下，如果董事再次被任命，董事有權任職到三年後的年度股東大會。在第三屆股東周年大會上，董事如獲再度委任，有權任職至第三屆股東周年大會之後舉行的第三屆股東周年大會。在緊接第三屆股東周年大會之後舉行的每屆週年大會上，須推選董事，任期三年，以接替在該年度股東大會上任期屆滿的類別董事。如空出的席位未填補，退任的董事如願意行事，應被視為再次當選，除非大會通過決議不填補該空缺或選舉另一人接替他或她，或除非重新選舉該董事的決議付諸表決，但以失敗告終。
我們的董事分為以下三類：
▪第I類董事是蘇珊·鮑爾和弗雷德裏克·伯瓦爾，他們的任期將在2025年舉行的年度股東大會上屆滿；
▪第二類董事是格雷格·邁克爾森和Pär Sundberg，他們的任期將在我們將於2023年舉行的年度股東大會上屆滿；以及
▪第三類董事是馬克·布蘭德福德、查爾斯·吉萊斯皮和邁克爾·誇蒂耶裏，他們的任期將在我們將於2024年舉行的年度股東大會上到期。
此外，我們修訂和重述的組織章程大綱和章程細則允許我們的董事會任命董事、設立新的董事職位或填補董事會的空缺，任期相當於董事已卸任的剩餘任期。董事會成立了一個審計委員會、一個薪酬委員會以及一個提名和公司治理委員會。
董事服務合約
一方面，我們與我們的任何董事之間沒有任何安排或諒解，另一方面，沒有規定終止他們作為我們公司董事的僱用或服務時的福利。
審計委員會
我們的審計委員會目前由蘇珊·鮑爾、弗雷德裏克·伯瓦爾和邁克爾·誇蒂耶裏組成。蘇珊·鮑爾擔任審計委員會主席。
根據納斯達克的上市要求和適用的美國證券交易委員會規則，審計委員會必須至少有三名成員，他們都必須是獨立的，外國私人發行人可以獲得豁免。我們審計委員會的所有成員都符合美國證券交易委員會和納斯達克公司治理規則適用的規則和法規對財務知識的要求。我們的董事會已經確定，蘇珊·鮑爾、弗雷德裏克·伯瓦爾和邁克爾·誇蒂耶裏分別是美國證券交易委員會規則定義的審計委員會財務專家，並且每個人都擁有納斯達克公司治理規則定義的必要的財務經驗。審計委員會的每一名成員都是“獨立的”，這一術語在1934年《交易所法案》下的規則10A-3(B)(1)和納斯達克上市要求中得到了定義，這與董事會和委員會成員獨立性的一般測試不同。
我們的審計委員會通過預先批准我們的獨立會計師提供的服務，並審查他們關於我們的會計慣例和財務報告內部控制系統的報告，幫助我們的董事會履行涉及我們的會計、審計、財務報告、內部控制和法律合規職能的法律和受託責任。我們的審計委員會還監督我們獨立會計師的審計工作，並採取它認為必要的行動，以確保會計師獨立於管理層。
我們的董事會通過了一項審計委員會章程，規定了符合美國證券交易委員會和納斯達克規則的審計委員會的職責，包括：
▪監督我們的獨立註冊會計師事務所，並向董事會建議聘用、補償或終止聘用我們的獨立註冊會計師事務所；
▪建議聘用或終止擔任本公司內部審計師職務的人員；
▪推薦獨立註冊會計師事務所提供審計和非審計服務的條款，以供我們的董事會預先批准；
▪與執行人員、董事會和獨立審計師審查和討論我們的財務報表和財務報告程序；
▪審查我們遵守法律和法規的情況，包括主要的法律和監管措施，並審查任何針對我們的重大訴訟或調查，這些訴訟或調查可能對我們的財務報表產生重大影響；以及
▪根據我們適用的政策批准或批准任何關聯人交易(由適用的規則和法規定義)。
薪酬委員會
我們的薪酬委員會由蘇珊·鮑爾、格雷格·邁克爾森和Pär Sundberg組成。Pär Sundberg擔任薪酬委員會主席。我們薪酬委員會的所有成員都符合納斯達克規則下的獨立性要求。委員會將向董事會建議確定我們每一位高管和董事的薪酬。根據美國證券交易委員會和納斯達克的規定，薪酬委員會成員的獨立性標準更高。
我們的董事會通過了一項薪酬委員會章程，列出了該委員會的職責，其中包括：
▪賠償政策中規定的責任；
▪在董事會授權的範圍內，審查和批准期權和其他激勵獎勵的授予；以及
▪對非僱員董事的薪酬和福利進行審查、評估並提出建議。
提名和治理委員會
我們的提名和治理委員會由蘇珊·鮑爾、弗雷德裏克·伯瓦爾和Pär Sundberg組成。弗雷德裏克·伯瓦爾擔任提名和治理委員會主席。 我們的董事會已經通過了提名和治理委員會章程，其中規定了提名和治理委員會的職責，其中包括：
▪監督和協助董事會審核和推薦董事候選人；
▪審查和評估我們董事會的規模和組成；
▪評估本公司董事會成員的表現；以及
▪建立和維護有效的公司治理政策和做法，包括但不限於，制定並向我們的董事會推薦一套適用於我們公司的公司治理指南。
董事及高級職員的保險及保障
在澤西州公司法允許的範圍內，我們有權賠償我們的董事因擔任董事職務而承擔的任何責任。我們為我們的公職人員提供董事和高級管理人員責任保險，並在澤西州公司法允許的最大範圍內支付所有保費。我們已經與我們的每一位董事和高管簽訂了賠償協議。
根據上述條款，本公司的董事會、執行人員或控制本公司的人員可以對證券法項下產生的責任進行賠償。
被告知，美國證券交易委員會認為，這種賠償違反了《證券法》中規定的公共政策，因此無法強制執行。
商業行為和道德準則
我們已經通過了適用於我們所有董事和員工的商業行為和道德守則，包括我們的首席執行官、首席財務官、財務總監或首席會計官，或其他履行類似職能的人員，這是美國證券交易委員會頒佈的Form 20-F第16B項中定義的“道德守則”。《商業行為和道德準則》全文刊登在我們的網站www.gambling.com/Corporation上。我們網站上包含的或可以通過我們的網站訪問的信息不構成本年度報告的一部分，也不包含在此作為參考。如果我們對《商業行為和道德準則》進行任何修訂，或批准對《商業行為和道德準則》的某一條款進行任何豁免，包括任何默示放棄，我們將在我們的網站上按照美國證券交易委員會的規則和規定的要求披露此類修改或豁免的性質。根據美國證券交易委員會呈交的Form 20-F表格第16B項，如果對《商業行為及道德守則》的豁免或修訂適用於本公司的主要行政總裁、首席財務官、首席會計官或控權人，並且涉及提倡Form 20-F表格16B(B)項所述任何價值的準則，吾等須根據該等第16B項指示4的要求在本公司網站上披露該放棄或修訂。
D.為員工提供服務
我們的目標是吸引和留住高素質和積極進取的人員。我們促進工作場所的多樣性和平等。截至2022年12月31日，我們的勞動力中有39個不同的國籍。我們相信，我們與員工保持着良好的工作關係，我們沒有經歷過任何重大的勞資糾紛。我們的員工沒有任何集體談判協議或工會代表。
截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日，集團員工人數分別為395人、229人和119人。年內，包括執行董事和非執行董事在內的僱員平均人數如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 高管董事 | 1 | | | 1 | | | 1 | |
| 非執行董事 | 6 | | | 6 | | | 5 | |
| 銷售和市場營銷員工 | 191 | | | 96 | | | 57 | |
| 技術員工 | 91 | | | 58 | | | 30 | |
| 普通僱員和行政僱員 | 57 | | | 25 | | | 18 | |
| 346 | | | 186 | | | 111 | |
下表介紹了我們按地理位置劃分的平均員工數量：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 愛爾蘭 | 111 | | 96 | | 79 |
| 馬耳他 | 51 | | 18 | | 4 |
| 北美 | 106 | | 41 | | 16 |
| 其他 | 78 | | 31 | | 12 |
| 346 | | 186 | | 111 |
E.E.擁有更多的股份
受益的普通股總數截至2023年3月16日，我們的董事和高管擁有的Y為20,584,131，佔56%我們的總股份。見“項目7.大股東和關聯方交易--大股東”中的表格。
F.披露登記人追回錯誤判給的賠償的行動
不適用
項目7.大股東和關聯方交易
A.*大股東
下表列出了截至2023年3月16日我們股票的實益擁有權的信息，包括(I)我們所知的每個人或實體實益擁有我們5%或以上的流通股；(Ii)我們的每一位董事和高管個人；以及(Iii)我們的所有高管和董事作為一個集團。
我們的主要股東和我們的董事和高管對他們的普通股都沒有不同的或特殊的投票權。
普通股的實益所有權是根據美國證券交易委員會規則確定的，一般包括任何人對其行使單獨或共享投票權或投資權，或獲得所有權經濟利益的權利的任何普通股。就下表而言，就計算持有該等購股權人士的持股百分比而言，吾等將受目前可行使或可於2023年3月16日起60天內行使的購股權所規限的股份視為已發行股份及由該人士實益擁有，但就計算任何其他人士的持股百分比而言，吾等並不視其為已發行股份。據我們所知，除本表腳註所示並根據適用的社區財產法，表中所列人士對本公司所有普通股擁有獨家投票權和投資權。除下表另有説明外，指定實益擁有人的地址為C/o Gambling.com Group Limited，地址為JE4 8PX澤西海峽島格倫維爾街22號聖海利埃。
截至2023年3月16日，我們有13名登記在冊的普通股持有人，其中5名在美國。這些股東總共持有我們已發行普通股的65%。美國的記錄持有人數量不代表受益持有人的數量，也不代表這些受益持有人居住在哪裏，因為這些普通股中的許多是由經紀人或其他被指定人持有的。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 實益擁有人姓名或名稱 | | 數 | | % |
| 5%的股東： | | | | |
愛迪生合夥人IX，LP(1) | | 5,192,140 | | 14.2 | % |
| 行政人員和董事： | | | | |
馬克·布蘭德福德(2) | | 12,724,132 | | 34.9 | % |
| 查爾斯·吉萊斯皮 | | 5,355,489 | | 14.7 | % |
| 凱文·麥克里斯爾 | | 1,454,254 | | 4.0 | % |
| 伊萊亞斯·馬克 | | 959,025 | | 2.6 | % |
| 埃倫·莫納漢 | | 30,208 | | * |
| 蘇珊·鮑爾 | | 45,476 | | * |
| 弗雷德裏克·伯瓦爾 | | 80,475 | | * |
| Pär Sundberg | | 81,947 | | * |
| 邁克爾·誇蒂耶裏 | | — | | — | |
| 全體執行幹事和董事(9人)： | | 20,731,006 | | 57.9 | % |
(1)5,192,140普通分愛迪生合夥人IX，LP持有的戰神。Edison IX GP LLC是Edison Partners IX，LP的普通合夥人，控制着Edison Partners IX，LP持有的普通股的投票權、處分權和投資權。Christopher Sugden、Ryan Ziegler、Thomas Vander Schaaff、Michael Kopelman和Lenard Marcus是Edison IX GP LLC的管理成員，Sugden先生也是Edison IX GP LLC的管理合夥人。Sugden先生、Ziegler先生、Vander Schaaff先生、Kopelman先生和Marcus先生均可被視為對Edison Partners IX，LP持有的普通股擁有投票權和處分權，並放棄任何該等實益所有權，但他可能直接或間接擁有的任何金錢權益除外。愛迪生合夥人IX，LP的地址是新澤西州普林斯頓威瑟斯彭街281號，郵編：08540。
(2)包含(I)Blandford先生登記在冊的4,724,132股普通股及(Ii)Boatside Investments持有的8,000,000股普通股。B先生蘭德福控制着Boatside Investments持有的普通股的投票權、處置權和投資權，因此可能被視為實益擁有Boatside Investments持有的普通股。
重大變化
根據2022年2月14日提交給美國證券交易委員會的時間表13G，截至該日期，傑拉德J.霍爾不再實益持有我們超過5%的普通股。據我們所知，除
標題“-A.大股東”，自2019年1月1日以來，任何大股東持有的百分比沒有重大變化。
B.允許進行關聯方交易
我們的政策是，與關聯方達成交易的條款，總體上不比非關聯第三方的條款更有利或不更差。根據我們在經營業務領域的經驗以及我們與非關聯第三方的交易條款，我們相信以下所述的所有交易在發生時都符合這一政策標準。
有關我們關聯方交易的更多信息，請參閲本年度報告末尾的綜合財務報表附註23。
任命權
我們目前的董事會由七名董事組成。Edison Partners IX，LP或我們的股東之一Edison有權任命一名董事會成員，只要Edison持有至少12.5%的股份對象的百分比UR已發行股本截至2022年12月31日，受某些限制。
截至本年度報告日期，我們不是股東之間任何投票協議的締約方，也不知道股東之間有任何投票協議。
與董事及高級人員的協議
高管敬業度協議。我們與吉萊斯皮先生和麥克里斯勒先生簽訂了修訂和重述的高管聘用協議，並與馬克先生簽訂了高管聘用協議(統稱為“高管聘用協議”)。行政人員聘用協議繼續有效，直至根據其條款終止為止，但在某些情況下，終止聘用時本公司須支付遣散費。高管聘任協議還包括慣常的限制性契約，包括與我們的業務和員工有關的競業禁止和競業禁止契約。
賠償和保險。我們修改和重述的組織章程大綱和章程細則允許我們在澤西州法律允許的最大程度上對我們的某些公職人員進行賠償和保險。自本年度報告發布之日起，我們已與我們的每一位董事和高管簽訂了賠償協議。更多細節見“項目6.董事、高級管理人員和僱員--董事會慣例”。
股份認購協議
2019年10月，我們向愛迪生發行了總計2,291,543股普通股，總收益為698萬美元。作為交易的一部分，愛迪生還從我們那裏獲得了認股權證，根據其他股東的優先購買權，以每股3.04美元的行使價購買最多985,610股我們的普通股。2020年10月，我們取消了這些認股權證，並授予愛迪生按基本相同的條款認購我們的普通股的權利。根據這些權利，於2020年12月，吾等與愛迪生及若干現有股東(包括以下高管及董事會：Charles Gillesbie、Kevin McCrystle、Mark Blandford、Susan Ball、Fredirk Burvall及Pär Sundberg)訂立股份認購協議，但須受股東優先認購權規限，據此，吾等發行及出售合共985,610股普通股，換取現金收益300萬美元。
有關我們關聯方交易的更多信息，請參閲本年度報告末尾的綜合財務報表附註23。
C.維護專家和律師的利益
不適用。
項目8.財務信息
A.報告合併報表和其他財務信息
隨本表格20-F提交的財務報表一覽表，請參閲“第18項財務報表”。
B.特朗普表示將發生重大變化
除本年度報告其他部分討論的情況外，我們不知道有任何重大變化。請參閲“注意事項”25--“報告期後的事件”，從F-1頁開始，列入我們的合併財務報表，以討論後續事件。
項目9.報價和清單
答：中國的報價和上市細節
我們的普通股目前在納斯達克全球市場上市，代碼為GAMB。
B.制定分銷計劃。
不適用。
C.中國和其他市場
我們的普通股於2021年7月23日在納斯達克全球市場開始交易，交易代碼為GAMB。
D.*出售股東。
不適用。
E.減少稀釋。
不適用。
美國聯邦儲備委員會承擔此次發行的費用。
不適用。
項目10.補充信息
A、增加股本。
不適用。
B.組織章程大綱和章程
本公司於表格F-1(檔案號：333-257403)，經修訂，原於2021年6月25日向美國證券交易委員會提交，並於2021年7月22日被美國證券交易委員會宣佈生效，在此併入股本説明以供參考。
論民事責任的可執行性
美國法律不一定適用於我們或我們的高級管理人員或董事。我們是根據澤西島的法律組織起來的。我們的許多董事和高級管理人員居住在美國以外，我們和我們的董事和高級管理人員的幾乎所有資產都位於美國以外。因此，投資者可能無法向我們或我們在美國境內的高級管理人員和董事送達法律程序文件，或在美國境內或境外對這些人或我們執行美國法院根據美國或美國任何州的聯邦證券或其他法律的民事責任條款獲得的判決。
我們已指定GDC America Inc.作為我們的代理人，就根據美國聯邦證券法或美國任何州的法律在美國對我們提起的任何訴訟接受訴訟程序送達。
美國法院的判決不能在澤西州直接執行，但構成訴訟理由，將由澤西州法院執行，條件是：
▪根據澤西州的法律，適用的美國法院對此案擁有管轄權；
▪判決是根據案情作出的，是終局的、決定性的和不可上訴的；
▪判決涉及支付一筆款項，但不是税款、罰款或類似的政府處罰；
▪根據國際公法原則，被告也不能倖免；
▪本案中的相同爭議事項以前不是單獨法庭判決或處置的主題；
▪判決不是通過欺詐或脅迫獲得的，也不是基於明顯的事實錯誤；以及
▪承認和執行判決並不違反澤西州的公共政策，包括遵守所謂的“自然正義”的原則，其中包括要求在美國的訴訟程序中向被告適當送達文件，並給予被告在公正的法庭進行自由公正的審判中由律師聽取意見和代表的權利。
澤西州法院的政策是，對被判給賠償者實際遭受的損失或損害給予賠償。儘管澤西島的法律制度一般不知道懲罰性賠償的裁決，但這並不意味着懲罰性賠償的裁決不一定違反公共政策。判決是否違反公共政策取決於每個案件的事實。過高、不合理或過高的獎勵通常是違反公共政策的。此外，如果美國法院作出針對符合資格的被告的多重損害賠償的判決，則可根據1980年《貿易利益保護法》、1983年《澤西貿易利益保護法》延伸至澤西島的《1980年貿易利益保護法》限制該被告應支付的金額，該法令規定，該符合資格的被告可以追回其支付的金額，該金額相當於該等多重損害賠償金超出經評估的金額。 作出判決的法院的賠償。就上述目的而言，“合資格被告”是指聯合王國及殖民地的公民、在英國、澤西島或其他地區註冊成立的法人團體，或在澤西島經營業務的人士。
澤西法院不能參與外國判決的是非曲直，也不能作為對外國法院進行上訴或複審的法院。此外，不在澤西州居住的原告可能被要求提前提供安全保證金，以支付在澤西州提起的任何案件的潛在預期費用。此外，我們在澤西州的法律顧問進一步建議我們，不確定澤西州法院是否受理基於美國聯邦或州證券法的原始訴訟，或執行美國法院針對我們或我們的高級管理人員和董事的判決，這些判決源於根據美國聯邦或州證券法要求承擔民事責任的訴訟。
C.C.簽署了大量材料合同。
Roto Sports股票購買協議
2021年12月13日，我們和GDC America，Inc.簽訂了一項股票購買協議(“Roto Sports購買協議”)，由Peter Schoenke、Herbert ilk、Jeffrey Erickson、Timothy Schuler和Christopher Liss(各自為“賣方”，以及共同稱為“賣方”)簽署。賣家夫婦是加州Roto Sports公司的唯一股東，RotoWire.com是RotoWire.com的所有者和運營商，RotoWire.com是一家提供專業夢幻體育新聞和建議的公司。這筆交易於2022年1月完成。
根據Roto Sports購買協議，GDC America從賣方手中收購了Roto Sports的所有已發行和已發行股本(“交易”)。這項交易的總代價為2,660萬美元(取決於對(I)Roto Sports成交時的營運資金、現金和債務的調整)，以及(Ii)Roto Sports或賣方(成交時未支付的部分)的任何交易費用，應以三批現金和經公司選擇的公司非登記普通股(“母股”)支付。購買價格的總現金部分是用手頭的現金支付的。部分購買價格在交易完成一週年時支付，部分購買價格將在交易完成兩週年時支付，前提是賣方不是“不良行為者”(該術語在Roto Sports購買協議中定義)，即應付款的時間點。
Roto Sports購買協議包含雙方的陳述、保證、契約和賠償習慣進行這種性質的交易。
前述對羅託體育採購協議的全部內容應參考採購協議的全文，該採購協議作為本公司年報的附件4.5存檔。前述對採購協議的描述並不聲稱是完整的，並通過參考採購協議對其整體進行了限定。
NDC股份購買協議
2022年1月31日，我們進入了一個本公司全資附屬公司GDC馬耳他有限公司之間的股份購買協議(“NDC購買協議”)(“GDC馬耳他”)，NDC Holding Limited(“NDC”)的股東，這是一家根據英屬維爾京羣島法律成立的股份有限公司和BonusFinder.com和Finder Media B.V.的出版商，BonusFinder.com是一家專注於北美在線博彩業的表演營銷公司，我們據此收購了NDC通過GDC馬耳他.
根據NDC收購協議的條款，我們向NDC Media股東支付的收購總價為1,250萬歐元(1,390萬美元)，其中1,000萬歐元(1,110萬美元)以現金支付(取決於現金、營運資金和債務等因素的調整)，手頭現金和250萬歐元(280萬美元)新發行的未登記普通股。NDC Media股東可能受益於根據他們在2022年的財務表現在2023年額外支付至多1900萬歐元(2190萬美元)，以及根據他們在2023年的財務表現在2024年可能再支付至多2850萬歐元(3280萬美元)。但在付款到期時，該股東不是“不良行為者”(該術語在NDC購買協議中有定義)。我們有權以未登記的普通股支付最高50%的每股溢價付款。使用的折算率為1.1138歐元兑美元(2022年1月28日的中央銀行參考匯率)。
前述對NDC採購協議的全部內容應參考採購協議的全文，採購協議將作為本年度報告的附件4.6存檔。前述對NDC採購協議的描述並不聲稱是完整的，並通過參考NDC採購協議對其整體進行了限定。
D.**加強外匯管制
除預扣税要求外，澤西島海峽羣島並無任何法律、政府法令或法規限制資本的出口或進口，或影響本公司向持有本公司普通股的非居民持有人支付股息或其他付款。
E.改革税收。
以下描述並不打算構成對與收購、擁有和處置我們普通股有關的所有税收後果的完整分析。您應諮詢您自己的税務顧問，瞭解您特定情況下的税收後果，以及根據任何州、地方、外國或其他税收管轄區的法律可能產生的任何税收後果。
澤西州的税務考慮
這份澤西州税務問題摘要只能提供這一領域的總體概況，並不能説明可能與公司投資決策相關的所有税務考慮因素。
以下有關本公司及普通股持有人(澤西島居民除外)的預期待遇摘要乃根據據悉於本文件日期適用的澤西州税法及慣例而定，並可能受制於澤西州法律於該日期後發生的任何變動。它不構成法律或税務建議，也不涉及澤西州税法和實踐的所有方面(包括適用於澤西州任何土地或建築物的税法和實踐)。應根據個別情況聽取法律意見。本公司普通股的潛在投資者應就收購、買入、出售或以其他方式處置本公司普通股的影響諮詢其專業顧問，以瞭解根據他們可能須繳税的任何司法管轄區的法律所產生的影響。
股東應注意，税法和解釋可能會改變，尤其是税收的水平和基礎以及税收減免可能會改變，並可能改變投資本公司的好處。
任何人如果對自己的納税狀況有任何疑問，或者在澤西島以外的司法管轄區需要納税，都應該諮詢自己的專業顧問。
公司住所
根據1961年所得税(澤西島)法(經修訂)或税法，本公司將不會根據税法第123(1)條被視為澤西島居民，只要(且只要)該公司符合該條文所載條件，在此情況下，本公司將不會(以下注明者除外)須繳納澤西島所得税。
根據税法，如果公司是根據澤西州公司法註冊成立的，則該公司應被視為澤西州居民，除非：
▪其業務在澤西島以外的國家或地區集中管理和控制，在該國家或地區，任何公司對其收入的任何部分可能徵收的最高税率為10%或更高；以及
▪出於納税目的，該公司居住在該國家或地區。
摘要
根據澤西州現行法律，沒有資本利得、資本轉移、贈與、財富或遺產税，也沒有任何遺產税或遺產税。澤西州不對普通股的發行、轉換、贖回或轉讓徵收資本税或印花税。於個人普通股持有人(不論其居籍是否在澤西島)身故時，註冊任何澤西州遺囑認證或遺產管理書以轉讓、轉換、贖回或支付已故個人單一股東持有的普通股，税率最高可達相關普通股價值的0.75%，上限為100,000英磅。
所得税--公司
就本公司在澤西島以外司法管轄區居住繳税的任何期間而言：
只要(且只要)符合税法第123(1)條所載條件，以致不在澤西島居住繳税，本公司將不會(下文註明者除外)繳交澤西州所得税。
如果本公司從澤西州土地/財產的所有權、開採或處置，或向澤西島或在澤西島進口或供應碳氫油的貿易中獲得任何收入，該收入將按20%的税率繳納澤西州所得税。預計該公司不會獲得任何該等收入。
就本公司為澤西島税務居民的任何期間而言：
根據税法，被視為在澤西島居住或在澤西島設有永久機構的公司的利潤的一般所得税税率為0%，或零税率。適用於零税率的某些例外情況，即：
(1)澤西州金融服務委員會根據《1998年金融服務(澤西)法》、《1991年銀行業務(澤西)法》或《1988年集體投資基金(澤西)法》的某些條款監管的公司，應按10%的税率繳納所得税(這些公司在税法中被定義為“金融服務公司”)；
(2)特別確定的公用事業公司應按20%的税率繳納所得税(税法將這些公司定義為“公用事業公司”)；以及
(3)從澤西州土地所有權或處置權獲得的任何收入應按20%的税率繳納所得税。
所得税--股東
持有普通股的人士如因税務目的並非居住在澤西州，則本公司的股息可獲豁免繳納澤西州所得税。
出於所得税目的而居住在澤西州的股東將按其持有或代表其持有的普通股支付的任何股息在澤西州按20%的標準税率繳納所得税，公司可在支付任何此類股息時扣繳所得税。
税法第134a條載有一項一般性的反避税規定，税務局認為，在某些情況下，對於居住在澤西島並投資於資本投資的個人，只要投資的主要目的或主要目的之一是避税，就可以利用這一規定。
預繳税金--公司
只要本公司被評定為納税級別，或就税務目的而言不被視為居住在澤西島，則就普通股向非澤西島居民的任何持有人支付普通股時，將不需要預扣澤西州的税款。
印花税
在澤西州，發行或轉讓普通股並不徵收印花税(除非澤西州有任何住宅物業被轉讓，在此情況下，土地交易税可根據2009年税務(土地交易)(澤西州)法)徵收，除非澤西州授予遺囑認證及遺產管理書須繳交印花税，倘若該等普通股持有人去世，一般將需要在該持有人登記為澤西州備存的登記冊上的股份持有人時轉讓普通股。就授予遺囑認證或遺產管理書而言，印花税按遺產規模徵收(不論位於澤西島的普通股持有人位於何處，或位於澤西島的普通股持有人位於澤西島以外)，並須按最高價值13,360,000英磅的遺產價值按0.75%的比例按比例繳付印花税。對於聯名持有人和通過代名人持有的股份的規則是不同的，有關這種形式的持有的建議應諮詢專業顧問。
澤西州不以其他方式對資本、遺產、資本利得或贈與徵税，也不以其他方式徵收遺產税。
商品和服務税
根據《2007年商品和服務税(澤西島)法》或《商品及服務税法》，目前5%的税率適用於商品和服務的供應，除非該供應被視為免税或零税率，或者此類商品和服務的相關供應者或接受者已註冊為“國際服務實體”。
如果一家公司在任何12個月內的營業額超過300,000 GB，就必須註冊GST，然後需要向客户收取GST。公司也可以選擇自願註冊。
如果一家公司主要為非澤西州居民提供服務，則可以申請註冊為國際服務實體或ISE。由於一家公司是ISE，它將不必註冊商品及服務税，不會對其供應收取GST，也不會對其購買商品收取GST。
該公司是商品及服務税法律意義上的ISE，因為它符合修訂後的《2008年商品及服務税(國際服務實體)(澤西島)條例》的要求。只要公司繼續是這樣的實體，由公司或向公司提供的貨物或服務的供應就不應是商品及服務税法律所規定的應税供應。
實體立法
自2019年1月1日起，澤西州實施了立法，以滿足歐盟對公司在某些情況下擁有實體的要求。總的來説，這項立法的一部分旨在適用於在澤西島管理和控制的控股公司。
澤西州某些税收問題的摘要以截至本文件日期生效的法律和法規為基礎，可能會受到澤西州法律在該日期之後發生的任何變化的影響。應根據個別情況聽取法律意見。任何人如對其税務地位有任何疑問，或在美國、英國及澤西島以外的司法管轄區居住或須繳税，應諮詢其專業顧問。
美國聯邦所得税的考慮因素
以下是與美國持有者(定義如下)收購、擁有和處置我們的普通股有關的某些美國聯邦所得税後果的描述。本説明僅針對根據此次發行作為我們普通股的初始購買者，並將持有該等普通股作為資本資產(通常是為投資而持有的資產)的持有者的美國聯邦所得税後果。本説明不涉及適用於可能受特殊税收規則約束的持有人的税收考慮因素，包括但不限於：
▪銀行、金融機構或保險公司；
▪房地產投資信託、受監管的投資公司或設保人信託；
▪證券、商品或貨幣的經紀商、交易商或交易商；
▪免税實體或組織，包括1986年《國税法》或《國税法》第408或408A節所界定的“個人退休賬户”或“個人退休帳户”；
▪某些前美國公民或長期居民；
▪獲得我們股份作為履行服務報酬的人員；
▪將持有我們股票的人作為“對衝”、“整合”或“轉換”交易的一部分，或作為美國聯邦所得税的“跨境”頭寸；
▪合夥企業(包括為美國聯邦所得税目的被歸類為合夥企業的實體)或其他傳遞實體，或將通過此類實體持有我們股票的持股人；
▪S公司；
▪“功能貨幣”不是美元的持有者；或
▪直接、間接或建設性地擁有我們股份投票權或價值10%或以上的股東。
此外，本説明不涉及收購、擁有和處置我們普通股的美國聯邦財產、贈與或替代最低税收後果，或任何州、當地或外國税收後果。
本説明基於《守則》、現有的、擬議的和臨時的美國財政部法規及其司法和行政解釋，在每種情況下，均在本條例生效之日生效。上述所有事項都可能發生變化，這些變化可能具有追溯力，並可能影響下文所述的税收後果。不能保證美國國税局或美國國税局不會對收購、擁有和處置我們普通股的税收後果採取不同的立場，也不能保證這種立場不會持續下去。持有者應就購買、擁有和處置我們的普通股在其特定情況下產生的美國聯邦、州、地方和外國税收後果諮詢他們的税務顧問。
在本説明中，“美國持有者”是我們普通股的實益所有者，就美國聯邦所得税而言，是：
▪是美國公民或居民的個人；
▪在美國或其任何州(包括哥倫比亞特區)的法律下創建或組織的公司(或為美國聯邦所得税目的視為公司的其他實體)；
▪其收入應繳納美國聯邦所得税的遺產，無論其來源如何；或
▪如果該信託出於美國聯邦所得税的目的合法地選擇被視為美國人，或者如果(1)美國境內的法院能夠對其管理行使主要監督，並且(2)一名或多名美國人有權控制該信託的所有實質性決定，則該信託必須被視為美國人。
如果合夥企業(或在美國聯邦所得税方面被視為合夥企業的任何其他實體或安排)持有我們的普通股，則此類合夥企業中合夥人的税務待遇通常取決於合夥人的身份和合夥企業的活動。這樣的合夥人或合夥企業應就在其特定情況下收購、擁有和處置我們的普通股所產生的特定美國聯邦所得税後果諮詢其税務顧問。
您應該就收購、擁有和處置我們普通股的美國聯邦、州、地方和外國税收後果諮詢您的税務顧問。
分配
根據以下“被動型外國投資公司考慮事項”一節的討論，如果您是美國持有者，在扣減任何非美國税項之前向您作出的任何有關我們普通股的分配總額，除了按比例分配給我們所有股東的我們普通股的某些分配(如果有的話)外，通常將作為股息收入包括在您的收入中，只要這種分配是從我們根據美國聯邦所得税原則確定的當前或累積收益和利潤中支付的。如果任何分派的金額超過我們根據美國聯邦所得税原則確定的當前和累計收益和利潤，它將首先被視為您在我們普通股中的調整税基範圍內的免税資本回報，然後被視為長期或短期資本收益，具體取決於美國持有人在收到該分派時是否持有我們的普通股超過一年。然而，由於我們預計不會根據美國聯邦所得税原則對我們的收入和利潤進行計算，因此美國持有者
應該預計，任何分配的全部金額一般都將作為股息收入報告。根據下文“被動型外國投資公司考慮事項”的討論，只要滿足某些條件，包括不存在某些風險降低交易，非法人美國持有者有資格享受適用於長期資本利得(即出售持有一年以上的資本資產的收益)的普通股股息的優惠税率。此外，一些美國公司的持有者可能有權獲得股息扣除。這些股息將不符合公司從其他美國公司收到的股息扣除收到的股息的資格。
在某些條件和限制的約束下，任何因股息扣繳的非美國税款(如果有)將被視為外國所得税，有資格從您的應納税所得額中扣除，或從您的美國聯邦所得税債務中扣除。如果您是美國持有者，向您支付的普通股股息通常將被視為外國收入，這可能與計算您的外國税收抵免限額有關。然而，對於我們是“美國擁有的外國公司”的時期，我們支付的一部分股息可能僅為外國税收抵免的目的而被視為美國來源。如果我們的股份總價值或總投票權的50%或更多直接、間接或建設性地由美國人擁有，我們將被視為美國擁有的外國公司。一般而言，美國擁有的外國公司不受這些規則的約束，這些公司的收益和利潤來自美國境內的來源低於10%。因此，對於我們是一家美國所有的外國公司的時期，如果我們的收益和利潤的10%或更多可歸因於美國境內的來源，那麼我們普通股支付的可分配給我們美國來源的收益和利潤的一部分將被視為美國來源，因此，美國持有者就我們的股息要求任何非美國預扣税的能力可能是有限的。美國持有者應諮詢他們自己的税務顧問，瞭解本段所述特殊來源規則的影響和任何例外情況，以及進行此類選擇的可取性和方法。
有資格獲得抵免的外國税收限額是按特定收入類別單獨計算的。為此，我們通常分配的股息應構成“被動類別收入”。如果您不滿足某些最短持有期要求，對分配徵收的外國税收的外國税收抵免可能會被拒絕。與確定外國税收抵免有關的規則很複雜，您應該諮詢您的税務顧問，以確定您是否有權享受這一抵免，以及在多大程度上有資格享受這一抵免。
普通股的出售、交換或其他應税處置
根據下文“被動型外國投資公司考慮事項”的討論，如果您是美國持有者，您一般將確認出售、交換或其他應納税處置普通股的收益或損失，相當於該等出售、交換或其他應納税處置所實現的金額與您在我們普通股中的調整計税基準之間的差額，該等收益或損失將是資本收益或損失。如果對我們普通股的出售、交換或其他處置徵收任何非美國税，美國持有者的變現金額將包括扣除任何此類非美國税之前的收益總額。普通股的經調整税基一般將等於該普通股的成本。如果您是非公司的美國持有者，出售、交換或其他應税處置普通股的資本收益通常有資格享受適用於資本收益的優惠税率，前提是您持有該等普通股的期限超過一年(即，此類收益是長期資本收益)。出於美國聯邦所得税的目的，資本損失的扣除額受到該準則的限制。
美國持有者從出售、交換或其他應税處置普通股中確認的任何收益或損失一般將被視為美國來源的收入或損失，以限制外國税收抵免。因此，由於您可以使用外國税收抵免來僅抵消歸因於外國來源收入的美國聯邦所得税責任部分，因此您可能無法就出售、交換或其他應税處置我們的普通股收益而徵收的非美國税申請外國税收抵免。你應該諮詢你的税務顧問，看看對收益徵收的任何非美國税(如果有的話)是否可以抵扣你對其他來源的外國收入徵收的美國聯邦所得税。
被動型外商投資公司應注意的問題
出於美國聯邦所得税的目的，非美國公司通常會被歸類為被動型外國投資公司或PFIC，在任何課税年度，在對子公司的收入和資產適用某些審查規則後，下列情況之一：
▪至少75%的總收入是“被動收入”；或
▪平均而言，按季度計算的資產總值中，至少有50%可歸因於產生被動收入或為產生被動收入而持有的資產。
儘管PFIC的地位是以年度為基礎確定的，通常要到納税年度結束時才能確定，但根據我們目前對總收入、總資產和業務性質的估計，我們不相信我們在2022納税年度是PFIC，我們也不希望在本納税年度或可預見的未來成為PFIC。然而，由於PFIC的確定是高度集中的事實，並在每個納税年度結束時做出，我們可能是本納税年度或任何未來納税年度的PFIC，或者美國國税局可能會質疑我們關於我們的PFIC地位的決定。由於確立我們的PFIC地位涉及的不確定性，我們的美國法律顧問對我們的PFIC地位不發表任何意見，也不對我們對我們的PFIC地位的預測或過去的決定發表任何意見。
如果我們是美國股東擁有普通股的任何課税年度的美國股東，則該美國股東可能需要為以下事項承擔額外的税費和利息：(1)在納税年度內支付的分派超過前三個納税年度支付的平均年度分派的125%，或者，如果時間較短，則為美國股東持有普通股的期限，以及(2)普通股的出售、交換或其他應税處置(包括質押)所確認的任何收益，無論我們是否繼續作為PFIC。在這種情況下，税收將通過在美國持有者持有普通股的期間按比例分配這種分配或收益來確定。分配給本課税年度(即發生分配或確認收益的年度)以及我們是PFIC的第一個課税年度之前的任何年度的金額，將作為本課税年度的普通收入納税。分配給其他課税年度的款額將按適用於個人或公司的最高邊際税率在每個該等課税年度的普通收入中徵税，並將在該税項中增加一項通常適用於少繳税款的利息費用。如果我們是美國持有人持有普通股的任何年度的PFIC，我們通常必須在美國持有人持有普通股的隨後所有年份繼續被該持有人視為PFIC，除非我們不再符合PFIC身份的要求，並且美國持有人就普通股做出“視為出售”的選擇。如果做出這樣的選擇，美國持有者將被視為在我們有資格成為PFIC的最後一個納税年度的最後一天以其公平市場價值出售了其持有的普通股，從這種被視為出售中獲得的任何收益將受到上述後果的影響。在被視為出售選擇之後，被選擇被視為出售選擇的美國持有者的普通股將不被視為PFIC的股票，除非我們隨後再次成為PFIC。
如果在任何課税年度，我們是美國持有人持有普通股的PFIC，並且我們的一家非美國子公司也是PFIC(即較低級別的PFIC)，則該美國持有人將被視為擁有較低級別的PFIC股份的比例金額(按價值計算)，並將受上述較低級別的PFIC的某些分配和較低級別的PFIC的股份處置規則的約束，即使該美國持有人不會收到這些分配或處置的收益。建議每個美國持有者就PFIC規則適用於我們的任何子公司諮詢其税務顧問。
如果美國持股人對其持有的普通股做出及時和有效的“按市值計價”選擇(但不適用於較低級別的PFIC)，如果我們是一家PFIC，適用的税收後果將與上述不同。當選的美國持有者一般會將每年持有的普通股的公平市場價值超過調整後的普通股税基的部分視為普通收入。美國持有者還將把這些普通股在納税年度結束時的調整税基超出其公平市場價值的部分作為每年的普通虧損考慮，但僅限於以前收入中包含的金額超過由於按市值計價的選舉而在前幾年扣除的普通虧損的部分。美國持有者在普通股中的納税基礎將進行調整，以反映因按市值計價選舉而確認的任何收入或損失。於本公司為私人投資公司的任何課税年度，出售、交換或其他應課税處置普通股的任何收益將被視為普通收入，而該等出售、交換或其他應課税處置的任何虧損將首先被視為普通虧損(以之前計入收益的按市值計價的淨收益的範圍)，然後被視為資本損失。如果在上一個課税年度成為PFIC後，我們不再被歸類為PFIC，美國持有人將不需要以上述方式考慮任何潛在收益或損失，而在出售或交換普通股時確認的任何收益或損失將被歸類為資本收益或損失。
對於美國持有者來説，按市值計價的選舉只適用於“可銷售的股票”。一般而言，如果普通股在適用的財政部法規所指的“合格交易所”進行“定期交易”，將被視為可出售的股票。一類股票在任何日曆年度內定期交易，在此期間
一類股票在每個日曆季度內至少有15天進行交易，但數量不是最少的。只要普通股繼續在納斯達克或紐約證券交易所等合格交易所上市，並進行定期交易，它們就是可交易的股票。按市值計價的選舉將不適用於我們不是PFIC的任何應納税年度的普通股，但對於我們成為PFIC的任何後續納税年度將繼續有效。這種選擇將不適用於我們擁有的任何子公司。因此，對於任何較低級別的PFIC，美國持有人可以繼續遵守PFIC規則，儘管美國持有人對普通股進行了按市值計價的選擇。
如果我們是PFIC，適用的税收後果也將與上述不同，如果美國持有者能夠進行有效的“合格選舉基金”或QEF選舉。由於我們預計不會向美國持有者提供允許優質教育基金選舉所需的信息，潛在投資者應該假設優質教育基金選舉將不可用。
作為PFIC股東的每個美國持有者必須在IRS Form 8621上提交一份年度信息報告，其中包含美國財政部可能要求的信息。如果未能提交IRS表格8621，可能會導致對美國聯邦所得税施加處罰並延長訴訟時效。
與PFIC相關的美國聯邦所得税規則非常複雜。強烈敦促潛在的美國投資者就這些規則對我們普通股的購買、所有權和處置的影響、對PFIC的投資對他們的影響、與普通股有關的任何選擇以及與普通股購買、所有權和處置有關的美國國税局信息報告義務諮詢他們自己的税務顧問。
醫療保險税
作為個人、遺產或信託基金的某些美國持有者，須對其全部或部分“淨投資收入”繳納3.8%的税，其中可能包括其全部或部分股息收入和出售普通股的淨收益。我們敦促每一位個人、遺產或信託的美國持有者諮詢其税務顧問，瞭解聯邦醫療保險税對其在普通股投資方面的收入和收益的適用性。
備用預扣税和信息報告要求
美國的備用預扣税和信息報告要求可能適用於向某些股票持有人支付的某些款項。信息報告一般適用於在美國境內或由美國付款人或美國中間人向我們普通股持有人支付的股息以及出售或贖回普通股的收益，但豁免接受者除外(包括提供適當證明的非美國人和某些其他人)。如果美國境內普通股的股息或出售或贖回普通股的收益，或由美國付款人或美國中間人向非豁免接受者的持有人支付的任何股息或出售或贖回的收益，如果持有人未能提供正確的納税人識別號，或未能遵守或確立豁免，則支付人將被要求扣繳備用預扣税。備用預扣不是附加税。根據備用扣繳規則扣繳的任何金額將被允許抵扣受益人的美國聯邦所得税義務(如果有)，任何根據備用扣繳規則扣繳的超額金額都可以退還，前提是及時向美國國税局提供所需信息。
境外資產申報
某些作為個人的美國持有者被要求報告與我們普通股權益有關的信息，但某些例外情況除外(包括在美國金融機構維護的賬户中持有的股票的例外情況)，方法是將IRS Form 8938(指定外國金融資產報表)與其聯邦所得税申報單一起提交。敦促美國股東就他們的信息報告義務諮詢他們的税務顧問，如果有的話，關於他們對我們普通股的所有權和處置。
上述説明並不是對與收購、擁有和處置我們普通股有關的所有税收後果進行全面分析。你應該諮詢你的税務顧問關於你的特殊情況的税收後果。
富國銀行為分紅和支付代理商提供資金
不適用。
G.--專家的聲明
不適用。
陳列的H·S·M·H·H·S·N
我們必須遵守適用於外國私人發行人的《交易法》的信息披露要求，並根據這些要求向美國證券交易委員會提交報告。這些報告或可在下述地點免費檢查。
作為一家外國私人發行人，我們不受《交易所法》有關委託書的提供和內容的規則的約束，我們的高級管理人員、董事和主要股東將不受《交易所法》第16條所載的短期週轉利潤回收條款的約束。此外，根據交易法，我們不需要像根據交易法註冊證券的美國公司那樣頻繁或及時地向美國證券交易委員會提交年度、季度和當前報告和財務報表。然而，我們將在隨後每個財政年度結束後120天內，或美國證券交易委員會要求的適用時間內，向美國證券交易委員會提交包含由獨立註冊會計師事務所審計的財務報表的20-F表格年度報告。我們還打算以Form 6-K的形式向美國證券交易委員會提供某些其他重大信息，包括未經審計的季度財務信息。
美國證券交易委員會擁有一個網站www.sec.gov，其中包含通過其電子數據收集、分析和檢索(“EDGAR”)系統進行電子備案的註冊人的報告、委託書和信息聲明以及其他信息。我們所有的交易所法案報告和其他美國證券交易委員會申報文件都將通過EDGAR系統獲得。您也可以通過我們的公司網站https://www.gambling.com/corporate.獲取有關加博的信息這兩個網站中包含的信息並未通過引用併入本年度報告。
一、銷售子公司信息。
不適用。
J. 給證券持有人的年度報告
不適用。
項目11.關於市場風險的定量和定性披露
我們的業務面臨各種金融風險：市場和貨幣風險、利率風險、合同風險、信用風險和流動性風險。我們的整體風險管理計劃側重於金融市場的不可預測性，並尋求將對我們財務業績的潛在不利影響降至最低。
風險管理是由管理層根據董事會批准的政策進行的。管理層與我們的運營部門密切合作，識別和評估財務風險。我們的董事會提供了全面風險管理的原則，以及涵蓋特定領域的政策，如利率風險、非衍生金融工具和過剩流動性的投資。
與其他企業類似，我們也面臨着使用金融工具所產生的風險。有關這些風險的進一步量化信息在我們的綜合財務報表中列報。
市場和貨幣風險
市場風險是指利率、匯率等市場因素變化可能產生的損失風險。
我們有外匯風險敞口。對客户的銷售發票主要以歐元、美元和英鎊的金額開具，大部分外發付款以歐元和美元付款。我們的現金餘額主要是美元。
我們密切關注匯率波動，並評估匯率波動對我們淨資產和頭寸的影響。匯率會在有需要時與我們的主要銀行服務供應商協商。我們並沒有訂立任何衍生金融工具，以管理我們的外幣風險。
截至2022年12月31日、2022年12月31日、2021年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的外幣貨幣資產和貨幣負債的賬面金額以及風險敞口的細節載於我們的綜合財務報表附註3。
交易風險涉及業務(購買和銷售)和/或融資(利息和攤銷)所需的以外幣計價的商業交易。翻譯風險敞口涉及對海外業務的淨投資。
由於與新冠肺炎有關的問題、烏克蘭戰爭以及通脹和利率上升，我們繼續看到重大的宏觀經濟不確定性。這些發展的規模和持續時間仍然不確定，可能會影響我們的收益和現金流。作為我們風險管理流程的一部分，我們正在密切監測情況，包括2022年綜合財務報表“附註3-風險管理”中概述的因素，因為這與公司作為持續經營企業的能力有關。
交易風險敏感度
在大多數情況下，我們的客户是以各自的當地貨幣計費的。工資、諮詢費和租賃費等主要付款都以當地貨幣結算。
下表顯示了我們在截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日的年度中，主要貨幣的收盤匯率升值10%對税前淨收入的直接影響。對淨收益或虧損的影響主要是由於以交易貨幣而不是實體的職能貨幣計算的貨幣資產和負債。與特定貨幣貶值10%相關的敏感性將是相同的，也是相反的。這假設每種貨幣的波動是孤立的。
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| 税前淨收入增加(減少)(單位：千)： | | 美元 | | 英鎊 |
| 2022年12月31日 | | 479 | | | 706 | |
| 2021年12月31日 | | 2,742 | | | 1,194 | |
| 2020年12月31日 | | 175 | | 262 |
利率風險
我們對利率風險的敞口很小。我們的一些金融資產(即銀行餘額中的現金)面臨利率風險。董事會目前認為利率風險處於可接受的水平。
我們在2022年12月全額償還了這筆定期貸款，固定利率為8%。
由於我們對利率風險的敞口很小，我們沒有準備任何敏感性分析。
合同風險
在正常的業務過程中，我們與各種第三方簽訂合同。這些合同可能包括履約義務、賠償和/或合同承諾。管理層根據此類合同條件監控我們的業績和任何相關交易對手，以減輕重大、不利不遵守的風險。
信用風險
信用風險是指如果客户或金融工具的交易對手未能履行其合同義務所造成的財務損失。信用風險來自我們的現金和現金等價物以及貿易和其他餘額。我國信用風險的集中度受交易對手、地理位置和貨幣因素的綜合影響。為了將信貸風險降至最低，我們會仔細考慮使用哪些機構提供銀行服務。
我們在分析所有工具的預期信貸損失時使用前瞻性信息，這些損失僅限於現金和現金等價物以及貿易和其他餘額的賬面價值。本公司管理層認為上述措施已足以控制信貸風險。
流動性風險
流動性風險是指我們將無法在金融債務到期時履行其債務的風險。這一風險與我們審慎的流動性風險管理有關，並意味着保持足夠的現金。流動性風險管理的最終責任在我們的董事會。我們的董事會通過參考管理層編制的短期現金流預測和中期營運資本預測來定期審查我們的現金需求，以管理流動性風險。
下表列出了截至2022年12月31日我們未來的重大現金需求(單位：千美元)：
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| 不到1年 | | 1至2年 | | 兩年以上 | | 總計 | | |
| 遞延對價 | 2,800 | | | 5,000 | | | — | | | 7,800 | | | |
| 或有對價 | 19,860 | | | 12,471 | | | — | | | 32,331 | | | |
| 租賃責任 | 554 | | | 510 | | | 1,445 | | | 2,509 | | | |
| 23,214 | | | 17,981 | | | 1,445 | | | 42,640 | | | |
資本風險
我們的資本結構完全由股東權益組成，包括股本、股票溢價和累計虧損。
在管理資本時，我們的目標是保持足夠的財務靈活性，以保持我們履行當前和長期財務義務的能力。我們的資本結構經過管理和調整，以反映經濟狀況的變化。
我們從現有的現金和現金等價物餘額中為承諾支出提供資金。
我們的董事會根據預期時間和資本及營運開支水平的預測等作出融資決定，以履行我們的承諾和發展計劃。
第12項.股權證券以外的證券的説明
不適用。
第II部
項目13.拖欠股息和拖欠股息
不適用。
項目14.對擔保持有人的權利和收益的使用作出實質性修改
首次公開募股
2021年7月，我們在首次公開募股中以每股8.00美元的價格出售了5250,000股普通股，不包括承銷商購買額外股份的選擇權。扣除費用以及扣除承銷折扣和佣金後，我們從此次發行中獲得的淨收益為4200萬美元。發售於2021年7月23日開始，在登記聲明中登記的所有證券均已售出之前並未終止。表格F-1(檔案號：333-257403)，因為我們的首次公開募股普通股是2021年7月22日。Jefferies LLC、Stifel、Nicolaus&Company、InCorporation和Truist Securities，Inc.擔任此次發行的聯合簿記管理人，並擔任承銷協議中指定的幾家承銷商的代表。
我們首次發行的淨收益中有610萬美元用於支付交易相關費用。餘額以現金和現金等價物的形式持有，旨在獲得額外的營運資金，為我們的普通股創造一個公開市場，並促進我們未來進入公共股票市場。我們打算將此次發行的淨收益用於一般公司用途，包括營運資本、運營費用和資本支出以及潛在的戰略投資和收購。與我們首次公開募股相關的100萬美元員工獎金從我們首次公開募股的淨收益中支付給了包括高管在內的員工。除上述紅利外，吾等並無直接或間接從首次公開招股所得款項淨額中向任何董事、高管或持有吾等百分之十或以上普通股的人士，或向吾等任何關聯方支付任何款項。
項目15.控制和程序
A.披露控制和程序
信息披露控制和程序的評估
根據《證券交易法》第13a-15(B)和15d-15(B)條的要求，我們的管理層在我們的首席執行官和首席財務官的參與下，評估了1934年《證券交易法》(以下簡稱《交易法》)下第13a-15(E)和15d-15(E)條規定的披露控制和程序的有效性，截至本年度報告20-F表格所涵蓋的期間結束。
基於這樣的評估，由於管理層的財務報告內部控制報告中描述的財務報告內部控制的重大弱點，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，截至2022年12月31日，我們的披露控制和程序在合理的保證水平上是無效的。
B.管理層財務報告內部控制年度報告
我們的管理層負責建立和維護對財務報告的充分內部控制(如《交易法》第13a-15(F)和15d-15(F)條所定義)。我們的管理層評估了截至2022年12月31日我們對財務報告的內部控制的有效性。在進行這項評估時，我們的管理層使用了特雷德韋委員會贊助組織委員會(“COSO”)在“內部控制-綜合框架(2013)”中提出的標準。根據我們的評估，我們的管理層得出結論，截至2022年12月31日，我們對財務報告的內部控制無效。
管理層認定該公司在財務報告的內部控制方面存在以下重大缺陷：
控制活動-管理層沒有對其內部控制環境的要素進行充分有效的控制，如下所示：
a.收入確認控制的設計和實施不力-對記錄的收入缺乏控制，包括確保數據的存在、完整和準確，以支持財務報表結算過程中與收入和應收賬款有關的賬户。
b.對期末財務報告的控制設計和實施不力，包括與日記帳分錄有關的控制-缺乏有效設計和實施的控制措施，以發現期末財務報表和披露中可能出現的錯誤陳述。
我們已經開始了設計和實施有效的內部控制以彌補這些重大弱點的進程，並將重點放在這方面。我們的補救工作包括：
a.繼續加強和規範我們的會計、業務運營和信息技術政策、程序和控制，以實現完整、準確和及時的財務會計、報告和披露。
b.增加分配給收入流程和控制的資源，包括任命一名董事領導專注於收入的新核心工作流。
c.通過我們的企業資源規劃系統加強收入報告流程，並利用機會進一步實現收入數據處理的自動化。
d.制定監測控制和協議，使我們能夠及時評估財務報告控制的設計和操作有效性，並對控制設計進行必要的更改(如果有的話)。
雖然這些行動及計劃中的行動須接受持續的管理層評估，並需要在持續的財務報告週期內驗證和測試內部控制的設計和運作成效，但我們致力於不斷改善我們的財務報告內部控制，並將繼續勤奮地審查我們的財務報告內部控制。
任何財務報告內部控制制度的有效性都受到內在限制，包括在設計、實施、操作和評估控制和程序時行使判斷力，以及無法完全消除不當行為。因此，任何財務報告的內部控制制度都只能提供合理的、而不是絕對的保證。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測可能會因為條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。我們打算繼續為我們的業務設計、實施和監督我們的內部控制，但不能保證這些改進將足以為我們提供對財務報告的有效內部控制。
C.獨立註冊會計師事務所的認證報告
我們的獨立註冊會計師事務所對財務報告的內部控制的認證報告不包括在此，因為作為一家新興的成長型公司，我們免除了提供此類報告的要求。
D.財務報告內部控制的變化
關於對本年度報告中包含的綜合財務報表的審計，我們和我們的獨立註冊會計師事務所此前發現，截至2021年12月31日，我們在財務報告方面的內部控制環境中存在重大弱點，涉及(I)我們缺乏足夠數量的人員，具有與我們的財務報告要求相稱的適用IFRS的適當知識和經驗，以及(Ii)與我們的會計和報告職能的審查、監督和監督有關的政策和程序要麼沒有設計和到位，要麼沒有有效地運作。因此，在我們的審計過程中，對我們的合併財務報表進行了多次調整。
2022年，作為我們實施補救計劃承諾的一部分，我們實施了以下新系統、資源、流程和控制：
a.增加具有足夠會計知識的額外資源；
b.對財務報告採用更嚴格的期末審查程序；
c.實施新的企業資源規劃平臺；以及
d.我們聘請了一家外部公司協助管理層審查我們目前的流程、程序和系統，並評估控制措施的設計，以確定應對管理層確定的相關風險的機會。
雖然管理層一直積極參與設計和實施新的控制措施，以彌補上一年查明的重大弱點，但截至2022年12月31日的財務報告內部控制仍存在上文所述的重大弱點。
除上文所述外，於本年報涵蓋期間內，吾等對財務報告的內部控制並無額外的變動(該詞的定義見證券交易法第13a-15(F)及15d-15(F)條)，該等變動對吾等的財務報告內部控制並無重大影響，或可能會對財務報告的內部控制產生重大影響。
第16項。[已保留]
項目16A。審計委員會財務專家
我們的董事會已經決定，我們的董事蘇珊·鮑爾、弗雷德裏克·伯瓦爾和邁克爾·誇蒂耶裏分別是審計委員會財務專家每一項都具有納斯達克公司治理規則所定義的必要的財務複雜性. 蘇珊·鮑爾、弗雷德裏克·伯瓦爾和邁克爾·誇蒂耶裏分別是獨立一詞由交易法下的規則10A-3和納斯達克全球市場的上市標準定義。
項目16B。道德準則
我們通過了一項適用於我們所有董事和員工的商業行為和道德守則，包括我們的首席執行官、首席財務官、財務總監或首席會計官，或其他履行類似職能的人，這是第16B項所定義的“道德守則”。表格20-F由美國證券交易委員會公佈。《商業行為和道德準則》全文刊登在我們的網站www.gambling.com/Corporation上。我們網站上包含的或可以通過我們的網站訪問的信息不構成本年度報告的一部分，也不包含在此作為參考。如果我們對《商業行為和道德準則》進行任何修訂，或批准對《商業行為和道德準則》的某一條款進行任何豁免，包括任何默示放棄，我們將在我們的網站上按照美國證券交易委員會的規則和規定的要求披露此類修改或豁免的性質。根據美國證券交易委員會呈交的Form 20-F表格第16B項，如果對《商業行為及道德守則》的豁免或修訂適用於本公司的主要行政總裁、首席財務官、首席會計官或控制人，並且涉及促進Form 20-F表格16B(B)項所述任何價值的準則，吾等將被要求按照此類第16B項指示4的要求在本公司網站上披露該放棄或修訂。
項目16C。首席會計師費用及服務
截至2022年12月31日和2021年12月31日的幾年裏，BDO LLP一直是我們的獨立註冊會計師事務所。我們會計師的專業服務費如下：
| | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2022 | | 2021 |
| (單位：千，美元) |
| 審計費 | 1,109 | | | 1,025 | |
| 審計相關費用 | — | | | — | |
| 税費 | — | | | — | |
| 其他費用 | — | | | — | |
| 總計 | 1,109 | | | 1,025 | |
“審計費用”指審計本公司綜合財務報表及年度法定財務報表、審核中期財務報表、審核本公司註冊報表及相關同意書的總費用。
“審計相關費用”是與審計業績合理相關的保證和相關服務的總費用，不在審計費用項下報告。
“税費”是指總會計師就税務合規、税務諮詢和税務籌劃相關服務提供的專業服務的總費用。
“其他費用”是指總會計師提供的產品和服務的任何額外金額。
我們的審計委員會對聘請我們的獨立會計師執行某些審計和非審計服務採取了預先批准的政策。我們的獨立註冊會計師事務所在2022年和2021年為我們提供的所有審計和非審計服務都是由我們的審計委員會預先批准的。
項目16D。豁免審計委員會遵守上市標準
不適用。
項目16E。發行人及關聯購買人購買股權證券
股份回購計劃
2022年11月，公司董事會批准了一項計劃，在公開市場交易中回購至多1000萬美元的公司普通股，包括根據1934年修訂的證券交易法遵守第10b5-1規則的計劃。
回購股份的時間和實際數量(如果有的話)將取決於各種因素，包括價格、一般商業和市場狀況、可用流動性、替代投資機會和其他因素。股份回購計劃並不要求本公司收購任何特定數額的普通股。該公司打算使用目前的現金和現金等價物以及它從運營中產生的現金流為股票回購計劃提供資金。所有購買的股份都將存放在公司的金庫中，以備將來使用。
以下是截至2022年12月31日的三個月內的購買量：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期間 | | 股份數量 | | 已支付的平均購買價格 | | 根據公開宣佈的計劃或計劃購買股票的數量 | | 根據宣佈的計劃或計劃可以購買的最大金額(以千為單位) |
| | | | | | | | |
| 2022年12月 | | 38,708 | | | 8.98 | | 38,708 | | | $ | 9,652 | |
| | | | | | | | |
項目16F。更改註冊人的認證會計師
本項目16F(A)段要求披露的情況是先前 已報告，該術語在《交易法》下的規則12b-2中定義，在“第16.f.項註冊人證明的變更會計員” 我們在F-1表格中的註冊聲明(文件編號333-257403)最初於2021年6月25日提交給美國證券交易委員會。
項目16G。公司治理
根據納斯達克規則，像我們這樣的外國私人發行人在公司治理方面通常可以遵循其母國規則，而不是適用的納斯達克規則的可比要求，但包括審計委員會的組成和職責及其成員的獨立性等在內的某些事項除外。
我們在以下方面依賴這一“母國實踐豁免”：
▪豁免適用於股東大會的法定人數要求。根據澤西州的法律，這樣的法定人數要求並不是必需的。根據普遍接受的商業慣例，我們修訂和重述的生效的組織章程大綱和章程
在首次公開募股結束時，提供一般適用於股東大會的替代法定人數要求；
▪豁免遵守納斯達克公司治理規則，該規則要求在四個工作日內披露對董事和高級管理人員豁免《商業行為和道德守則》的任何決定。儘管我們需要董事會批准任何此類豁免，但我們可以選擇不以納斯達克規則規定的方式披露豁免；以及
▪免除某些證券發行必須獲得股東批准的要求，包括股東批准股權激勵計劃。
否則，我們打算遵守一般適用於在納斯達克上市的美國國內公司的規則。我們未來可能會決定對納斯達克的部分或全部其他公司治理規則使用境外私人發行人豁免。
我們打算採取一切必要行動，根據薩班斯-奧克斯利法案、美國證券交易委員會通過的規則和納斯達克上市規則的適用公司治理要求，保持我們作為第一太平戴維斯投資者的合規。因此，我們的股東將不會得到與受納斯達克所有公司治理要求約束的公司股東相同的保護。
第16H項。煤礦安全信息披露
不適用。
項目16I。關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露
不適用。
第三部分
項目17.財務報表
我們已選擇根據項目18提供財務報表。
項目18.財務報表
我們經審計的綜合財務報表包括在本年度報告的末尾。
項目19.展品
| | | | | | | | |
展品 數 | | 描述 |
| | |
| 1.1 | | 註冊組織章程大綱及組織章程細則(於2021年7月27日前有效)(以附表3.1與註冊人於2021年6月25日向證券交易委員會提交的F-1表格註冊説明書一併提交) |
| 1.2 | | 經修訂及重訂的註冊人組織章程大綱及章程細則(於2021年7月27日生效)(參考附件1.2與註冊人於2022年3月25日向美國證券交易委員會提交的20-F表格年度報告一併納入) |
| 2.1 | | 根據1934年《證券交易法》第12條登記的註冊人證券的説明(通過引用與註冊人於2022年3月25日提交給美國證券交易委員會的20-F表格年度報告中的附件2.1合併而成) |
4.1*+ | | 修訂和重新制定2020年股票激勵計劃 |
| 4.2 | | 董事及高級職員彌償協議書表格(附同註冊人於2021年6月25日向證券交易委員會提交的表格F-1註冊説明書的附件10.2) |
4.3+ | | 行政人員參與協議書表格(參考附件10.3與註冊人於2021年7月6日向證券交易委員會提交的表格F-1註冊聲明一併提交) |
4.4+ | | 註冊人與Charles Gillesbie和Kevin McCrystle各自簽訂的履約股票期權獎勵協議(通過參考2021年7月6日提交給證券交易委員會的註冊人註冊説明書中的附件10.4合併而成) |
| 4.5≠§ | | Gambling.com Group Limited，GDC America，Inc.，Peter Schoenke，Herbert ilk，Jeffrey Erickson，Timothy Schuler，Christopher Liss，受託人服務集團PLLC，作為2021慈善剩餘單位信託受託人，日期為2021年11月22日，受託人服務集團PLLC，作為愛立信2021慈善剩餘單位受託人，日期為2021年11月22日，以及受託服務集團PLLC，作為Schuler 2021慈善剩餘單元受託人，日期為2021年11月22日(通過參考附件4.5合併，於2021年3月25日提交給證券交易委員會的20-F表格年度報告2022年) |
| 4.6≠§ | | Gambling.com Group Limited、GDC馬耳他Limited、NDC Holding Limited的所有股東於2022年1月31日簽訂的購股協議，僅根據該協議的某些條款，Finder Media B.V.(合併時參考了2022年3月25日提交給證券交易委員會的20-F表格註冊人年度報告的附件4.6) |
| 8.1 | | 附屬公司名單(參照附件8.1與註冊人於2022年3月25日提交給美國證券交易委員會的20-F表格年度報告合併 |
| 12.1* | | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節通過的1934年《證券交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)條頒發的首席執行幹事證書。 |
| 12.2* | | 根據依照2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節通過的1934年《證券交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)條認證首席財務幹事。 |
| 13.1* | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條規定的首席執行官證書。 |
| | | | | | | | |
| 13.2* | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350條對首席財務官的認證。 |
| 15.1* | | 獨立註冊會計師事務所BDO LLP同意 |
| 101.INS | | 內聯XBRL實例文檔-實例文檔不顯示在交互數據文件中，因為XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。 |
| 101.SCH | | 內聯XBRL分類擴展架構文檔 |
| 101.CAL | | 內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔 |
| 101.DEF | | 內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔 |
| 101.LAB | | 內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 |
| 101.PRE | | 內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 |
| 104 | | 封面交互數據文件(嵌入內聯XBRL文檔中) |
________________
*現送交存檔。
+表示管理合同或補償計劃或安排。
≠根據表格20-F的指示，本文件中已省略了本展品的附表。註冊人應美國證券交易委員會的要求，向該委員會提供該等附表的副本。
§ 本展品遺漏了某些已識別的信息，因為這些信息(1)不是實質性的，(2)是公司視為私人或機密的類型。
作為本報告證物存檔的協議和其他文件，除了協議或其他文件本身的條款外，不打算提供事實信息或其他披露，您不應依賴它們來實現這一目的。特別是，我們在這些協議或其他文件中作出的任何陳述和保證僅在相關協議或文件的特定背景下作出，不得描述截至作出日期或任何其他時間的實際情況。
簽名
註冊人特此證明，它符合提交20-F表格的所有要求，並已正式安排並授權以下籤署人代表其簽署本年度報告。
| | | | | | | | |
| 公司名稱 |
| | |
| 日期：2023年3月23日 | 發信人： | /s/ 查爾斯·吉萊斯皮 |
| 姓名： | 查爾斯·吉萊斯皮 |
| 標題： | 首席執行官(首席行政主任) |
GAMBLING.COM集團有限公司
合併財務報表索引
| | | | | |
| 頁 |
| |
獨立註冊會計師事務所報告(BDO LLP: 聯合王國，倫敦；PCAOB ID：1295) | F-2 |
截至2022年12月31日、2021年12月31日和2022年12月31日止年度的綜合全面(虧損)收益表0 | F-3 |
截至2022年和2021年12月31日的合併財務狀況表 | F-4 |
截至2022年、2021年和2020年12月31日的綜合權益變動表 | F-5 |
截至2022年、2022年、2021年和2022年12月31日終了年度的合併現金流量表0 | F-6 |
合併財務報表附註 | F-7 |
獨立註冊會計師事務所報告
股東和董事會
Gambling.com集團有限公司
澤西海峽島聖赫利耶
對合並財務報表的幾點看法
本核數師已審核所附Gambling.com Group Limited(“貴公司”)於二零二二年十二月三十一日及二零二一年十二月三十一日的綜合財務狀況表、截至二零二二年十二月三十一日止三個年度各年度的相關綜合全面(虧損)收益表、權益變動表及現金流量表，以及相關附註(統稱為“綜合財務報表”)。吾等認為，綜合財務報表在各重大方面均公平地反映本公司於2022年12月31日及2021年12月31日的財務狀況，以及截至2022年12月31日止三個年度的經營業績及現金流量,與……一致國際會計準則理事會發布的國際財務報告準則。
意見基礎
這些合併財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的綜合財務報表發表意見。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些準則要求我們計劃和執行審計，以獲得關於合併財務報表是否沒有重大錯報的合理保證，無論是由於錯誤還是舞弊。本公司並無被要求對其財務報告的內部控制進行審計，我們也沒有受聘進行審計。作為我們審計的一部分，我們被要求瞭解財務報告的內部控制，但不是為了表達對公司財務報告內部控制有效性的意見。因此，我們不表達這樣的意見。
我們的審計包括執行評估合併財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於合併財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價合併財務報表的整體列報。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
/s/BDO LLP
BDO LLP
自2020年以來，我們一直擔任本公司的審計師。
聯合王國，倫敦
2023年3月23日
GAMBLING.COM集團有限公司
綜合全面(虧損)收益表
(美元以千計，每股除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至十二月三十一日止的年度， |
| 注 | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 收入 | 18 | | 76,507 | | | 42,323 | | | 27,980 | |
| 銷售成本 | 2 | | (2,959) | | | — | | | — | |
| 毛利 | | | 73,548 | | | 42,323 | | | 27,980 | |
| 銷售和市場營銷費用 | 19 | | (33,740) | | | (14,067) | | | (8,103) | |
| 技術費用 | 19 | | (6,764) | | | (3,947) | | | (2,503) | |
| 一般和行政費用 | 19 | | (19,519) | | | (13,014) | | | (5,956) | |
| 信貸損失、撥備和註銷的變動情況 | 3 | | (796) | | | 97 | | | (287) | |
| 或有對價的公允價值變動 | 5 | | (10,852) | | | — | | | — | |
| 營業利潤 | | | 1,877 | | | 11,392 | | | 11,131 | |
| 按公允價值通過損益計算的財務負債收益 | | | — | | | — | | | 1,417 | |
| 財政收入 | 20 | | 2,322 | | | 2,581 | | | 303 | |
| 財務費用 | 20 | | (1,299) | | | (1,809) | | | (2,099) | |
| 税前收入 | | | 2,900 | | | 12,164 | | | 10,752 | |
| 所得税(收費)抵免 | 22 | | (510) | | | 289 | | | 4,399 | |
| 本年度股東應佔淨收益 | | | 2,390 | | | 12,453 | | | 15,151 | |
| 其他綜合(虧損)收入 | | | | | | | |
| 兑換外幣的匯兑差額 | | | (4,793) | | | (4,812) | | | 2,480 | |
| 本年度股東應佔綜合(虧損)收入合計 | | | (2,403) | | | 7,641 | | | 17,631 | |
| 基本每股股東應佔淨收益 | 21 | | 0.07 | | | 0.40 | | | 0.55 | |
| 稀釋後每股股東應佔淨收益 | 21 | | 0.06 | | | 0.37 | | | 0.49 | |
附註是這些合併財務報表的組成部分。
GAMBLING.COM集團有限公司
合併財務狀況表
(美元以千為單位)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 十二月三十一日， |
| 注 | | 2022 | | 2021 | | |
| 資產 | | | | | | | |
| 非流動資產 | | | | | | | |
| 財產和設備 | 6 | | 714 | | | 569 | | | |
| 使用權資產 | 7 | | 1,818 | | | 1,465 | | | |
| 無形資產 | 8 | | 88,521 | | | 25,419 | | | |
| 遞延補償成本 | | | 29 | | | — | | | |
| 遞延税項資產 | 17 | | 5,832 | | | 7,028 | | | |
| 非流動資產總額 | | | 96,914 | | | 34,481 | | | |
| 流動資產 | | | | | | | |
| 貿易和其他應收款 | 9 | | 12,222 | | | 5,497 | | | |
| 盤存 | | | 75 | | | — | | | |
| 現金和現金等價物 | 10 | | 29,664 | | | 51,047 | | | |
| 流動資產總額 | | | 41,961 | | | 56,544 | | | |
| 總資產 | | | 138,875 | | | 91,025 | | | |
| 權益和負債 | | | | | | | |
| 權益 | | | | | | | |
| 股本 | 11 | | — | | | — | | | |
| 資本公積 | 12 | | 63,723 | | | 55,953 | | | |
| 國庫股 | 11 | | (348) | | | — | | | |
| 股票期權及認股權證儲備 | 13 | | 4,411 | | | 2,442 | | | |
| 外匯換算儲備 | | | (7,075) | | | (2,282) | | | |
| 留存收益 | | | 26,398 | | | 23,796 | | | |
| 總股本 | | | 87,109 | | | 79,909 | | | |
| 非流動負債 | | | | | | | |
| 其他應付款 | 16 | | 290 | | | — | | | |
| 遞延對價 | 5 | | 4,774 | | | — | | | |
| 或有對價 | 5 | | 11,297 | | | — | | | |
| | | | | | | |
| 租賃責任 | 7 | | 1,518 | | | 1,286 | | | |
| 遞延税項負債 | 17 | | 2,179 | | | — | | | |
| 非流動負債總額 | | | 20,058 | | | 1,286 | | | |
| 流動負債 | | | | | | | |
| 貿易和其他應付款 | 16 | | 6,342 | | | 3,291 | | | |
| 遞延收入 | 18 | | 1,692 | | | — | | | |
| 遞延對價 | 5 | | 2,800 | | | — | | | |
| 或有對價 | 5 | | 19,378 | | | — | | | |
| 其他負債 | 5 | | 226 | | | — | | | |
| 借款和應計利息 | 15 | | — | | | 5,944 | | | |
| 租賃責任 | 7 | | 554 | | | 393 | | | |
| 應付所得税 | | | 716 | | | 202 | | | |
| 流動負債總額 | | | 31,708 | | | 9,830 | | | |
| 總負債 | | | 51,766 | | | 11,116 | | | |
| 權益和負債總額 | | | 138,875 | | | 91,025 | | | |
附註是這些合併財務報表的組成部分。
GAMBLING.COM集團有限公司
合併權益變動表
(美元以千為單位)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 注 | | 分享
資本 | | 資本
儲備 | | 國庫股 | | 分享
選項
和
認股權證
儲備 | | 外國的
交易所
翻譯
儲備 | | 保留
收益(累計虧損) | | 總股本 |
| 2022年1月1日的餘額 | | | — | | | 55,953 | | | — | | | 2,442 | | | (2,282) | | | 23,796 | | | 79,909 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 發行普通股，扣除發行成本 | 11,12 | | — | | | 7,619 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 7,619 | |
| 收購的庫存股 | 11 | | — | | | — | | | (348) | | | — | | | — | | | — | | | (348) | |
| 股票期權收費 | 13,14 | | — | | | — | | | — | | | 3,132 | | | — | | | — | | | 3,132 | |
| 認股權證和期權的行使 | 13,14 | | — | | | 151 | | | — | | | (151) | | | — | | | — | | | — | |
| 回購認股權證 | 13,14 | | — | | | — | | | — | | | (1,012) | | | — | | | 212 | | | (800) | |
| | | — | | | 7,770 | | | (348) | | | 1,969 | | | — | | | 212 | | | 9,603 | |
| 綜合收益(虧損) | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨收入 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,390 | | | 2,390 | |
| 兑換外幣的匯兑差額 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (4,793) | | | — | | | (4,793) | |
| 2022年12月31日的餘額 | | | — | | | 63,723 | | | (348) | | | 4,411 | | | (7,075) | | | 26,398 | | | 87,109 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年1月1日的餘額 | | | 64 | | | 19,979 | | | — | | | 296 | | | 2,530 | | | 11,343 | | | 34,212 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 發行普通股，扣除發行成本 | 11,12 | | — | | | 35,910 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 35,910 | |
| 首次公開募股時準備金之間的轉移 | 11,12 | | (64) | | | 64 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 認股權及認股權證儲備的變動 | 13,14 | | — | | | — | | | — | | | 2,146 | | | — | | | — | | | 2,146 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | (64) | | | 35,974 | | | — | | | 2,146 | | | — | | | — | | | 38,056 | |
| 綜合收益(虧損) | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨收入 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 12,453 | | | 12,453 | |
| 兑換外幣的匯兑差額 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (4,812) | | | — | | | (4,812) | |
| 2021年12月31日的餘額 | | | — | | | 55,953 | | | — | | | 2,442 | | | (2,282) | | | 23,796 | | | 79,909 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年1月1日的餘額 | | | 61 | | | 16,007 | | | — | | | 621 | | | 50 | | | (3,808) | | | 12,931 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 發行普通股，扣除發行成本 | 11,12 | | 3 | | | 3,427 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,430 | |
| 認股權及認股權證儲備的變動 | | | — | | | 545 | | | — | | | (325) | | | — | | | — | | | 220 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 3 | | | 3,972 | | | — | | | (325) | | | — | | | — | | | 3,650 | |
| 綜合收益 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨收入 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 15,151 | | | 15,151 | |
| 兑換外幣的匯兑差額 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,480 | | | — | | | 2,480 | |
| 2020年12月31日餘額 | | | 64 | | | 19,979 | | | — | | | 296 | | | 2,530 | | | 11,343 | | | 34,212 | |
附註是這些合併財務報表的組成部分。
GAMBLING.COM集團有限公司
合併現金流量表
(美元以千為單位)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至十二月三十一日止的年度： |
| 注 | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 經營活動現金流 | | | | | | | |
| 税前收入 | | | 2,900 | | | 12,164 | | | 10,752 | |
| 財務(收入)費用，淨額 | 20 | | (1,023) | | | (772) | | | 1,796 | |
| 對非現金項目的調整： | | | | | | | |
| 折舊及攤銷 | 19 | | 6,959 | | | 2,401 | | | 2,227 | |
| 信貸損失準備和註銷的變動情況 | 3 | | 796 | | | (97) | | | 287 | |
| 金融工具估值收益 | | | — | | | — | | | (1,417) | |
| 或有對價的公允價值變動 | 5 | | 10,852 | | | — | | | — | |
| 股票期權收費 | 14 | | 3,214 | | | 1,995 | | | 315 | |
| 回購認股權證 | 14 | | (800) | | | — | | | — | |
| 已繳納所得税 | | | (1,444) | | | (2,092) | | | (642) | |
| 其他 | | | — | | | 70 | | | — | |
| 營運資本變動前的經營活動現金流 | | | 21,454 | | | 13,669 | | | 13,318 | |
| 營運資金的變動 | | | | | | | |
| 貿易和其他應收款 | | | (5,838) | | | (549) | | | (3,053) | |
| 貿易和其他應付款 | | | 3,214 | | | 877 | | | 629 | |
| 盤存 | | | (75) | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 經營活動產生的現金流 | | | 18,755 | | | 13,997 | | | 10,894 | |
| 投資活動產生的現金流 | | | | | | | |
| 購置財產和設備 | 6 | | (330) | | | (305) | | | (46) | |
| 無形資產的收購 | 8 | | (8,958) | | | (5,269) | | | (44) | |
| 收購子公司，扣除收購的現金 | 5 | | (23,411) | | | — | | | — | |
| 用於投資活動的現金流 | | | (32,699) | | | (5,574) | | | (90) | |
| 融資活動產生的現金流 | | | | | | | |
| 發行普通股 | 12 | | — | | | 39,060 | | | 3,483 | |
| 股權發行成本 | 12 | | — | | | (3,150) | | | (55) | |
| 收購的庫存股 | 11 | | (348) | | | — | | | — | |
| 發行金融工具所得收益 | 15 | | — | | | — | | | 6,000 | |
| 金融工具發行成本 | 15 | | — | | | — | | | (89) | |
| 償還借款 | 15 | | (6,000) | | | — | | | (17,352) | |
| 支付的利息 | 15 | | (458) | | | (509) | | | (1,656) | |
| 回購認股權證 | | | — | | | — | | | (133) | |
| 因租賃責任而支付的本金 | 7 | | (315) | | | (225) | | | (198) | |
| 因租賃負債而支付的利息 | 7 | | (189) | | | (188) | | | (201) | |
| 融資活動產生的現金流(用於) | | | (7,310) | | | 34,988 | | | (10,201) | |
| 現金和現金等價物淨流動額 | | | (21,254) | | | 43,411 | | | 603 | |
| 年初的現金和現金等價物 | | | 51,047 | | | 8,225 | | | 6,992 | |
| 現金和現金等價物的淨匯兑差額 | | | (129) | | | (589) | | | 630 | |
| 年終現金和現金等價物 | 10 | | 29,664 | | | 51,047 | | | 8,225 | |
| 補充非現金 | | | | | | | |
| 使用權資產 | 7 | | 839 | | | 70 | | | — | |
| 為收購而發行普通股 | 5 | | 7,392 | | | — | | | — | |
附註是這些合併財務報表的組成部分。
GAMBLING.COM集團有限公司
合併財務報表附註
(美元以千為單位，不包括每股和每股金額)
1. 公司一般信息
Gambling.com Group Limited(“公司”或“集團”)是一家公共有限責任公司，成立於2006年，根據修訂後的1991年《公司(澤西島)法》的規定在澤西海峽島註冊成立。我們從馬耳他遷至澤西海峽島，並於2021年5月從Gambling.com Group Plc更名為Gambling.com Group Limited。我們的註冊地址是澤西海峽島格倫維爾街22號，聖赫利埃，JE4 8PX。
我們是一家屢獲殊榮的績效營銷公司，也是一家專注於在線博彩行業的領先數字營銷服務提供商。我們的主要關注點是網遊和體育博彩。通過我們的專有技術平臺，我們發佈了一系列頂級品牌網站，包括Gambling.com、Casinos.com、RotoWire.com和bookies.com。我們的每個網站都是為在線博彩業內不同的用户興趣和市場定製的，包括與在線博彩業有關的原創和精心策劃的新聞、賠率、統計數據、產品評論和世界各地在線博彩服務的產品比較。我們通過在線營銷努力吸引在線賭客，並將這些在線賭客推薦給博彩監管機構授權的公司，提供實實在在的在線博彩服務，即所謂的在線博彩運營商，他們將在線賭徒轉化為付費玩家。通過這種方式，我們向在線博彩運營商提供企業對企業或B2B數字營銷服務。
該集團擁有一支近400主要通過我們在愛爾蘭、美國和馬耳他的辦事處運營。
2. 重要會計政策摘要
編制財務報表時採用的主要會計政策如下。這些政策在提交報告的幾年中得到了一致的應用。
準備的基礎
本集團的綜合財務報表乃根據國際會計準則委員會(“IASB”)發佈及歐洲聯盟(“EU”)採納的國際財務報告準則(“IFRS”)編制，並於2023年3月23日獲董事會批准及授權發佈。
財務報表按歷史成本編制，但或有對價餘額除外，或有對價餘額是按公允價值通過損益計量的金融負債，並被歸類為3級金融工具。估值方法和主要投入在附註5中披露。按照《國際財務報告準則》編制財務報表需要使用某些關鍵會計估計。它還要求集團管理層在應用本集團的會計政策時作出判斷。在編制財務報表時作出重大判斷和估計的領域及其影響在附註4中披露。
於截至2022年12月31日止年度內，本集團按貨幣化類別列報收入，以反映收購後收入構成的變化(見附註5)；對比較資料作出相應更改(附註18)。
工作組於2022年通過的新的和修訂的標準
本集團分析了對本集團自2022年1月1日開始的會計期間強制執行的現行準則的以下修訂，並確定這些修訂對本集團的財務報表的影響有限或沒有影響：
▪“國際財務報告準則”第3號“企業合併”修正案；“國際會計準則”第16號“財產、廠房和設備”；“國際會計準則第37號”準備金、或有負債和或有資產；“國際財務報告準則”2018-2020年週期的年度改進。
已發佈但尚未生效的標準
有一些標準和解釋已經發布，但在2022年12月31日尚未生效，這些合併財務報表尚未採用這些標準和解釋。這些修正案不是
預期會對本集團在首次申報期的綜合財務報表所披露的資料或所報告的金額產生重大影響。
自2023年1月1日或以後開始的每年期間：
▪對國際會計準則第1號、財務報表列報和國際財務報告準則實務報表2的修正：會計政策的披露
▪對《國際會計準則》第8號《會計估計數定義》的修正
▪對國際財務報告準則第17號保險合同的修正
▪《國際會計準則》第12號修正案，與單一交易產生的資產和負債有關的遞延税項
鞏固的基礎
綜合財務報表包括本集團截至2022年、2022年及2021年12月31日的財務報表，以及截至2022年、2022年、2021年及2020年12月31日止三個年度各年度的財務報表。子公司是由公司控制的實體。本公司控制着一個實體，當它面臨或有權獲得因參與該實體而產生的可變回報時，並有能力通過其對該實體的權力影響這些回報。子公司的財務報表自控制權開始之日起至控制權終止之日止計入合併財務報表。附屬公司的會計政策已於有需要時作出更改，以確保與本集團採納的政策保持一致。只要事實和情況表明控制有變化，就會重新評估控制。
所有與本集團成員公司之間交易有關的本集團內部資產及負債、權益、收入、開支及現金流量於合併時全數撇除。
本公司的主要子公司均已包括在這些合併財務報表中，具體如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 名字 | | 主要活動 | | 註冊國家/地區 | | 所有權百分比 |
| GDC傳媒有限公司 | | 數字營銷 | | 愛爾蘭 | | 100 | |
| GDC馬耳他有限公司 | | 數字營銷 | | 馬耳他 | | 100 | |
| GDC美國公司 | | 數字營銷 | | 美國 | | 100 | |
| Roto Sports Inc. | | 數字營銷 | | 美國 | | 100 | |
| NDC傳媒有限公司 | | 數字營銷 | | 馬耳他 | | 100 | |
持續經營的基礎
隨附的綜合財務報表乃以持續經營為基礎編制，考慮在正常業務過程中變現資產及清償負債。本集團須評估是否存在任何與事件或情況有關的重大不確定性，令人對本集團作為持續經營企業的能力產生重大懷疑，至少但不限於，自財務報表發佈之日起計12個月內。在沒有大量相反信息的情況下，假設一個實體有能力繼續經營下去。如果有跡象表明，該實體是否有能力在合理的一段時間內作為一個持續經營的企業繼續存在，則必須進行詳細的分析。這項評估包括評估公司是否能夠在到期時繼續履行其債務，而不需要在正常業務過程之外大量處置資產、重組債務、修訂其運營或採取類似行動。
董事會評估了業務面臨的財務風險，包括附註3概述的宏觀經濟事件，並將這一風險評估與流動資產淨頭寸進行了比較。董事亦已檢討與主要客户及軟件供應商的關係，並信納已訂立適當的合約及應變計劃。董事已編制詳細的收入、營運開支及現金流量預測及敏感度分析，以評估本公司自該等綜合財務報表發佈之日起計至少12個月是否有足夠資源。根據所進行的分析，董事會認為本集團有足夠資源自該等綜合財務報表刊發之日起計至少12個月期間內繼續經營。
企業合併
當收購的一組活動和資產符合業務定義並將控制權轉移給集團時，本集團使用收購方法對業務組合進行會計處理。在確定一套特定的活動和資產是否為企業時，專家組評估這套資產和活動是否至少包括投入和實質性進程，以及所收購的一套資產和活動是否有能力產生產出。
轉讓的對價與取得的可確認淨資產一樣，按公允價值計量。收購的可確認淨資產的公允價值通常以收購時淨資產的估計市場價值為基礎。在業務合併中產生的任何商譽在12月31日起按年度進行減值測試，並在有減值指標的情況下進行測試。購買便宜貨的任何收益都會立即計入損益。交易成本在發生時計入費用，除非與發行債務或股權證券有關。
外幣折算
以下匯率用於將集團的財務報表從歐元換算為美元：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期間結束(%1) | | 年的平均值
第(2)期 | | 開始
第(1)期的 | | 低 | | 高 |
| 截至12月31日的年度： | (歐元兑美元) |
| 2022 | 0.93 | | | 0.95 | | | 0.88 | | | 0.87 | | | 1.05 | |
| 2021 | 0.88 | | | 0.85 | | | 0.81 | | | 0.81 | | | 0.89 | |
| 2020 | 0.81 | | | 0.88 | | | 0.89 | | | 0.81 | | | 0.93 | |
(1)匯率是按照歐洲央行的規定計算的。
(2)這一平均值是根據歐洲央行每天更新的公佈利率得出的。
交易記錄和餘額
外幣交易使用交易日期的現行匯率折算為本位幣。結算這類交易以及按期末匯率換算以外幣計價的貨幣資產和負債所產生的匯兑損益在綜合全面收益表中確認。
折算成報告貨幣
本公司及其主要子公司的資產和負債按報告日的匯率從業務的本位幣換算為作為報告貨幣的美元。本公司及其子公司的本位幣為歐元，GDC America除外，其本位幣為美元。選擇美元作為報告貨幣，以確保與類似實體的財務報告具有可比性。收入和支出使用該期間的平均匯率換算成美元，該匯率與交易日期的匯率大致相同。由此產生的所有外匯差額在其他全面收益中確認，並計入權益外匯換算準備金。
財產和設備
財產和設備按歷史成本減去累計折舊和累計減值列報。歷史成本包括可直接歸因於購置物品的支出。
僅當與該項目相關的未來經濟利益可能會流向本集團且該項目的成本可可靠計量時，後續成本才計入資產的賬面金額或視情況確認為單獨資產。
所有其他維修和保養在發生維修和保養的財政期間記入綜合全面收益表。
折舊計算採用直線法，將資產的成本分攤到其估計使用壽命內的剩餘價值，如下所示：
| | | | | | | | |
| 計算機和其他辦公設備 | | 5年份 |
| 租賃權改進 | | 剩餘租賃期較短者或10年份 |
資產的剩餘價值和使用年限在每個報告期結束時進行審查，並在適當情況下進行調整。出售物業及設備的收益及虧損乃通過將所得款項與賬面金額作比較而釐定，並在適用情況下於綜合全面收益表的“其他營業收入”內確認。
無形資產和商譽
如無形資產應佔的預期未來經濟利益可能會流向本集團，且資產的成本可可靠計量，則確認該無形資產。無形資產最初按成本計量。單獨收購的無形資產的成本包括其購買價格和為資產的預期用途做準備的任何直接應佔成本。收購無形資產的成本包括髮行股權，按交易中發行的股權工具的公允價值計算。單獨取得的無形資產的成本包括或有對價的，成本包括在取得之日確定的或有對價的公允價值。對或有事件可能結果的估計的後續變化反映為無形資產價值的增加或減少。或有對價價值的其餘變動確認為財務費用。
商譽指業務合併的成本超過本集團於所收購的可確認資產、負債及或有負債的公允價值中的權益。成本包括已予資產、已承擔負債及已發行權益工具的公允價值。商譽作為無形資產進行資本化，任何賬面減值均計入綜合全面收益表。
內部開發的無形資產
該公司在開發階段對與其技術平臺相關的某些開發成本進行資本化。當支出可能會給客户帶來平臺的額外功能時，公司還會將與特定升級和增強相關的某些成本資本化。資本化政策規定，對花費時間直接與技術平臺的開發和改進有關的僱員的某些薪金和薪金相關費用進行資本化。
如果能夠證明符合下列所有標準，則將發展活動的支出資本化：
▪完成無形資產在技術上是可行的；
▪有足夠的資源來完成開發工作；
▪有完成和使用無形資產以提供服務的意圖；
▪本集團能夠使用該無形資產；
▪使用該無形資產將產生未來可能產生的經濟效益；以及
▪可歸屬於無形資產的支出可以可靠地計量。
與不符合上述標準的發展活動有關的支出，包括在項目初步階段和實施後活動期間發生的支出，在綜合全面收益表中計入已發生的支出。
只有在資本化無形資產的後續支出明顯增加了相關資產的經濟利益的情況下，才將其資本化。所有其他支出，包括為保持無形資產目前的業績水平而發生的支出，均計入已發生的費用。資本化無形資產的使用年限為60幾個月，每年審查一次。資本化的、確定壽命的無形資產按使用年限按直線攤銷。
從外部購買的無形資產
單獨收購的無形資產包括互聯網域名以及相關網站和內容、客户合同和客户基礎。
如根據對適用市場趨勢及情況、管理計劃、預期用途及持續現金流入的資料的分析，有證據顯示有關資產將可為本集團帶來無限期的現金流量，則域名連同相關網站及商譽具有無限期的使用年期。無限期無形資產不攤銷，但自12月31日起每年進行減值測試。此外，本集團於每個期間重新評估無限期無形資產使用年限的假設，如適用事實及情況有所改變，則給予該等資產有限年限。當這種情況發生時，相關資產也會接受減值測試。有限壽命域名及相關資產於預計將繼續為本集團產生現金流的估計期間內按直線方法攤銷。於截至2022年、2022年、2021年及2020年12月31日止年度，本集團擁有一項有限壽命的移動應用無形資產，按其估計可用年限直線攤銷48月份。
客户合同的有效期限為12 – 24幾個月，每年審查一次。客户合同使用直線法在其使用年限內攤銷。
客户羣的有用年限為16年，每年審查一次。使用直線法對客户羣在其使用年限內進行攤銷。
被確認為企業合併一部分的內容資產的使用壽命為1年，並使用直線法在其使用壽命內攤銷。
無形資產在出售時或在其使用或處置不會帶來未來經濟利益時被取消確認。終止確認產生的損益指出售所得款項淨額(如有)與無形資產賬面值之間的差額，並於有關期間的綜合全面收益表中確認。
減值評估
每當發生事件或情況變化顯示賬面值可能無法收回時，便會審核資產的減值情況。具有無限使用年限(不受攤銷影響)的資產每年進行減值測試。就減值評估而言，資產按產生現金流入的最低水平分組，而現金流入在很大程度上獨立於其餘資產(現金產生單位，或“現金產生單位”)的現金流入。收購商譽將分配給預期將從合併的協同效應中受益的現金產生單位，並作為CGU的一部分進行減值測試。截至2022年12月31日，本集團的現金流入基本上全部來自表演營銷資產和夢幻體育資產。在完成業務合併後，集團確定其已二現金產生單位。
自.起2022年12月31日，該集團分別測試其業績營銷和夢幻體育無限壽命無形資產的減值。就減值測試而言，商譽的全額餘額為10,800被分配到績效營銷現金產生單位。
具有無限使用年限的無形資產(不包括商譽)的賬面金額已分配給本集團的現金產生單位如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日， |
| | 2022 | | 2021 |
| 演出營銷、域名及相關網站 | | 61,454 | | | 22,642 | |
| 夢幻體育、域名和相關網站 | | 8,100 | | | — | |
| | 69,554 | | | 22,642 | |
減值虧損確認為現金產生單位的賬面金額與其可收回金額之間的差額，並在確認期間的綜合全面收益表中計入。可收回金額為公允價值減去銷售成本和使用價值兩者中較高者。
如果一項資產的公允價值減去其出售成本是可以確定的，而公允價值減去出售成本估計接近其使用價值，則可以評估個別資產的可收回金額。在這種情況下，減值可以在公允價值減去銷售成本和使用價值都可以忽略不計的單個資產水平上確認。
績效營銷現金產生單位的可收回金額是通過使用價值計算確定的，並根據#年的預計現金流量計算。2023-2033年，年均增長率在3%和20%是假設的，長期可持續增長率為3應用了%。管理層的結論是，10年預測現金流是適當的，因為它反映了
該公司達到了正常的增長水平。預計的現金流使用貼現率為15%。實際税率估計為15%.
夢幻體育現金產生單位的可收回金額為通過使用價值計算確定，以及基於2023-2033年的預測現金流，其中3%和24%是假設的，長期可持續增長率為3應用了%。管理層的結論是，10年預測現金流是適當的，因為它反映了公司達到正常化增長水平之前的時期。預計的現金流使用貼現率為15%。實際税率估計在0%和25%.
這個確定重要投入和假設的方法是基於對市場表現的經驗和預期。本集團的結論是，可收回金額遠遠超過資產的賬面金額，因此沒有披露這方面的敏感性分析。因此，本集團得出結論，不需要減值費用。
當觸發事件發生時，可能需要在單個資產水平上測試資產的減值。在這種情況下，資產的公允價值減去出售成本和使用價值都可以忽略不計。截至2022年、2021年和2020年12月31日，不是無形資產減值。
發生減值的非金融資產(不包括商譽)在每個報告期結束時進行審查，以確定是否有可能沖銷減值。
金融資產
金融資產在初始確認時分類，隨後按攤銷成本、通過損益的公允價值或通過其他全面收益的公允價值計量。金融資產的分類取決於資產的合同現金流特徵和本集團管理此類現金流的模式。
截至2022年12月31日，本集團的金融資產包括貿易和其他應收賬款以及現金和現金等價物。本集團持有金融資產的目標是持有這些資產以收取合同現金流，這些現金流僅用於支付本金和利息。因此，這些資產按攤銷成本入賬。
預計信用損失評估和核銷
本集團就所有按攤銷成本列賬的金融資產確認預期信貸損失準備(“ECL”)。ECL基於根據合同到期的合同現金流與本集團預期收到的現金流之間的差額。
本集團在計算貿易和其他應收款的ECL時採用簡化方法。因此，本集團不追蹤信貸風險的變化，而是根據每個報告日期的終身ECL確認損失撥備。本集團已根據其過往的信貸損失經驗建立撥備彙總表，並根據債務人及經濟環境的特定前瞻性因素作出調整。評估在每個報告期結束時完成。
ECL的變動，包括回收，在所發生期間的綜合全面損失表中列報。
於每個報告日期，本集團會評估按攤銷成本列賬的金融資產是否出現信貸減值。當一項或多項對金融資產的估計未來現金流產生不利影響的事件發生時，該金融資產即為“信用減值”。
當沒有合理的復甦預期時，金融資產被註銷，例如：
▪發行人或者債務人有重大財務困難的；
▪違反合同，如拖欠利息或本金；
▪借款人有可能進入破產或其他財務重組程序；以及
▪可觀察到的數據表明，一組金融資產的估計未來現金流量自最初確認這些資產以來出現了可計量的減少，儘管這種減少還無法與個別金融資產聯繫起來。
當貿易及其他應收賬款已註銷時，本集團會繼續進行執法活動，以收回到期應收賬款。如果成功，回收將計入損益。
不再認識
金融資產在下列情況下被取消確認：
▪從該資產獲得現金流的權利已經到期；或
▪本集團已轉讓其從該資產收取現金流量的權利，或已承擔根據“傳遞”安排將收到的現金流量悉數支付予第三方而沒有重大延遲的責任；及(A)本集團已轉移該資產的實質所有風險及回報，或(B)本集團既未轉移亦未保留該資產的實質所有風險及回報，但已轉移該資產的控制權。
貿易和其他應收款
應收貿易賬款是客户在正常業務過程中提供的服務所應得的款項，並歸類為當期款項。其他應收賬款包括預付費用和押金。
應收貿易賬款及其他應收賬款最初按公允價值確認，由於其到期日相對較短，因此接近其賬面價值。隨後使用實際利息法按攤餘成本減去預期信貸損失準備金進行計量。通過使用備抵賬户減少資產的賬面金額，並在損益中確認損失金額。當應收賬款無法收回時，它將從貿易和其他應收賬款的備抵賬户中註銷。隨後收回的先前註銷的金額將計入損益。
現金和現金等價物
現金及現金等價物包括銀行現金、在途現金及自成立起到期日為三個月或以下的活期存款，可隨時兑換為已知數額的現金，並受價值變動的輕微風險影響。現金及現金等價物的賬面價值根據該等資產的短期性質及任何公允價值差異的影響可忽略不計而大致按其公允價值計算。
金融負債
當該集團成為該文書合同規定的當事方時，該集團在其綜合財務狀況報表中確認一項財務負債。本集團的財務負債分為按公允價值計提損益的財務負債和按攤銷成本計的財務負債。
如果金融負債被歸類為持有交易、金融衍生工具或金融負債在初始確認時被指定為金融負債，則按公允價值通過損益進行分類。按公允價值計入損益的金融負債按公允價值計量，淨損益(包括任何利息支出)按工具使用期間的適當基準在損益中確認，但不遲於估值完全由可觀察市場數據支持或交易結束時確認。
未按公允價值計入損益的金融負債最初按公允價值扣除直接歸屬於該財務負債的交易成本確認。隨後對負債的計量根據最初適用的分類有所不同，如下所述。
當合約或安排所指明的責任被解除、註銷或期滿時，本集團於其綜合財務狀況表中終止確認財務負債。
截至2022年12月31日止年度，本集團的財務負債包括：
貿易和其他應付款
貿易應付款包括對在正常業務過程中從供應商那裏獲得的貨物和服務付款的義務。如果應付賬款在一年或更短時間內到期，應付賬款被歸類為流動負債。如果不是，它們將作為非流動負債列報。貿易及其他應付款項最初按公允價值確認，其後按實際利息法按攤銷成本計量。
合同責任
本集團因與客户簽訂合約而產生的合約負債主要包括遞延收入。遞延收入主要包括尚未開展的服務收取的訂閲費，因此收入尚未確認。隨着服務的執行，收入會隨着時間的推移而確認。
借款
於二零二二年十二月，本集團償還於二零二零年十二月訂立的定期貸款。這個兩年制固定利率定期貸款協議按實際利率法按攤銷成本入賬。直接應歸屬於發行的交易成本作為定期貸款初始賬面值的一部分進行資本化，隨後通過應用實際利率法在其期限內攤銷為損益。
或有對價
於2022年1月，本集團收購100BonusFinder.com的營運商NDC Media Limited(“NDC Media”)已發行及已發行權益的百分比。本集團同意向出售股東支付進一步釐定的代價，該代價視乎收購資產在其後兩年的表現而定。或有對價於收購之日按公允價值按損益計量，並歸類為3級金融工具。或有對價在每個報告日期重新計量，或有對價的公允價值隨後的變化在損益中確認為運營費用。負債的計量是使用期權方法進行的。.
遞延對價
於2022年1月，本集團收購100Rotoire.com的運營商Roto Sports Inc.已發行和已發行股權的百分比。本集團同意向出售股東支付協議代價中進一步指明的款項，該代價分為二於兩個後續年度內於收購週年日分期付款及遞延支付。遞延代價於收購之日按公允價值計量。隨後對對價的重新計量將被解除至其現值，並在損益中確認為財務費用。
已發行資本和儲備
股本
截至首次公開發售日，公司普通股每股面值為零。於首次公開發售日期，由於每股面值變動，股本結餘重新分類為資本公積金。在首次公開發行完成之前，普通股被歸類為股權。股本包括已發行和已發行普通股的面值。發行股票所收到的代價超過其面值的部分在資本公積金中確認。
資本儲備
於首次公開招股日期，資本公積包括髮行股份所收取的代價及本公司股東在未發行股份的情況下以現金或非現金性質作出的任何其他貢獻。發行新普通股或其他股東出資的直接應佔增量成本在權益中顯示為從收益中扣除税款後的淨額。於首次公開發售日期前，資本公積包括髮行股份所收取的超過其面值的超額代價。
國庫股
國庫股是指該公司回購的股票。已支付代價，包括任何直接應佔增量成本，將從所有者應佔權益中扣除，並分配到庫房儲備，直至股份註銷或重新發行。若該等普通股其後重新發行，則所收取的任何代價(扣除任何直接應佔增量交易成本)計入公司所有者應佔權益內。
股票期權及認股權證儲備
股票期權和認股權證準備金用於確認股權分類的股票期權和認股權證的價值，包括基於股份的付款。
外匯折算儲備
外匯換算儲備包括將所有集團實體的資產和負債從本位幣換算為報告貨幣美元所產生的外幣換算差額。
留存收益
留存收益包括所有當期和上期收益(虧損)。
收入確認
績效營銷
本集團的收入主要來自將訪問本集團網站或移動應用程序的潛在玩家轉介給本集團的客户所得的佣金，這些客户是受監管的在線賭博運營商。根據客户的不同，佣金收入可能以持續收入分成費用、每個被收購球員的一次性費用(每次收購成本或CPA費用)或兩者的形式獲得，這被稱為混合費用。
收入分成費用代表運營商在推薦玩家的整個生命週期內產生的淨博彩收入的固定百分比。負收入份額-金額通常不會結轉到隨後的幾個月。CPA費用是每個註冊球員所欠的固定費率費用，通常在運營商的網站上存入最低餘額。各營運商於特定月份所產生的費用將於月底後不久支付予本集團。
本集團根據營銷聯屬協議及/或插入訂單的條款與其客户進行交易，該條款通常不要求最低球員推薦次數或最低費用，並可由任何一方為方便而隨時終止交易。終止或更改這些協議的條款通常不影響雙方的權利，也不影響與先前提交給運營商的球員有關的已賺取或將獲得的費用。
專家組認為每名球員的轉介都是一項單獨的業績義務。它在轉介被相關運營商接受的時間點上滿意。本集團並無參與營運商向玩家提供博彩或賭博服務。本集團及其附屬公司的數碼營銷活動主要是彙編及在網站上展示以潛在玩家教育及參與度為重點的內容，並不被視為向運營商客户提供的獨特服務。
每名球員轉介的CPA費用在運營商接受轉介後獲得確認。每次轉介的收入分成費用被視為可變對價，只有在已知最終費用的情況下，才很可能不會顯着逆轉本次轉介確認的累計收入，才予以確認。雖然當推薦被接受時，業績就是完整的，但推薦的最終收入分成費用受到重大不確定性的影響，包括推薦玩家將保持活躍多長時間，下注金額的大小和頻率，以及輸贏模式。這些因素在不同市場以及不同運營商之間差異很大，並進一步受到來自其他娛樂渠道的競爭、税收和監管發展、新冠肺炎疫情等破壞性事件以及經濟總體狀況的影響。因此，收入分成費用被認為是受限的，不包括在交易價格中，直到根據相關玩家的活動在每個月賺取收入時才確認。本公司確認的收入分成費用基於客户產生的收入和發生的費用，並取決於客户的計算，這可能會受到錯誤計算或故意失實陳述的影響。該公司按客户監測收入，以證實所報告的金額。
完成履約義務後，本集團並無任何折扣、獎勵或佣金退款的重大責任。
其他收入來自推廣服務，即公司對在公司網站上向客户提供突出位置收取固定費用。該公司還為希望在公司網站上上市和進行嚴格審查的運營商提供固定租賃費收入。促銷服務的控制權隨着時間的推移而轉移，因為運營商在提供服務時實時消費服務的好處。因此，這些收入在適用的服務期內是直線確認的，可變費用通常被確認為賺取的。
訂閲、廣告和其他
收購Roto Sports(見附註5)後，本集團收入的一部分來自數據訂閲和數據聚合，即客户在一段時間內訂閲這些服務。隨着履行義務的履行，收入在認購期間以直線方式確認。當認購計劃需要預付款時，公司在認購執行時記錄遞延收入。
確實有不是獲取和獲取的增量成本不是與有資格資本化的客户履行合同的成本。
銷售成本
銷售成本包括作為與媒體合作伙伴協議的一部分而產生的許可費，以及與本集團某些網站的訂閲訪問相關的數據和支付處理費用。此類費用被確認為已發生。
財務收支
財務收入包括未實現/已實現的貨幣收益。
財務支出包括(I)借款利息支出；(Ii)根據IFRS第16號計入的被視為利息；(Iii)銀行及其他財務費用；(Iv)遞延代價撤銷及(V)未實現/已實現貨幣損失。利息支出按實際利息法計提損益確認。
當期和遞延税金
該期間的税費包括當期税和遞延税。税項在損益中確認，但與在其他全面收益或直接在權益中確認的項目有關者除外。在這種情況下，税款也分別在其他全面收益中確認或直接在權益中確認。
遞延税項採用負債法，按財務報表中資產和負債的計税基準與其賬面金額之間產生的暫時性差異確認。然而，如果遞延税項負債產生於商譽的初始確認，則不會予以確認；如果遞延税項負債產生於除業務合併以外的交易中的資產或負債的初始確認，且在交易時不影響會計或應課税損益，則不會計入遞延税項。
遞延税項是根據報告期末已頒佈或實質頒佈的税率(及法律)釐定，並預期於相關遞延税項資產變現或清償遞延税項負債時適用。
遞延税項資產只有在可能有未來應課税利潤可用來抵銷暫時性差異的情況下才予以確認。
當有法律上可強制執行的權利將當期税項資產與當期税項負債抵銷時，以及當遞延税項資產及負債與同一税務機關向同一應課税實體或不同應課税實體徵收的所得税有關而有意按淨額結算餘額時，遞延税項資產及負債予以抵銷。
認股權證
發行普通股認購權證(認股權證)所得款項視作權益，作為權益的單獨組成部分入賬。發行認股權證所產生的成本將從收益中扣除。與普通股一同發行的認股權證按國際財務報告準則第9號所示的適當定價模式於發行當日按公允價值計量，並納入若干輸入假設，包括認股權證價格、無風險利率、預期認股權證年期及預期股價波動。股權分類認股權證的公允價值計入股權的認股權和認股權證公允價值部分，並在行使時轉入股本和資本公積金。
基於股份的支付
本公司自2020年起實施股權結算股份薪酬計劃。通過這些計劃，集團從員工和顧問那裏獲得了服務 作為公司股權工具(期權或限制性股份)的對價。為換取認購權或普通股而獲得的資產或服務的公允價值被確認為費用。
將支出的總金額由授予的期權或股份的公允價值確定，該公允價值估計如下：
▪包括任何市場表現狀況的影響(例如，一個實體的股價)；
▪排除任何服務和非市場表現歸屬條件的影響(例如，盈利能力、銷售增長目標和在特定時間段內仍是實體的員工)；以及
▪包括任何非歸屬條件的影響(例如，要求員工在特定時間段內持有股票)。
在每個報告期結束時，本公司會根據非市場表現和服務歸屬條件修訂對預期歸屬的期權數目的估計。對於具有基於市場的履約歸屬條件的期權，除非承授人的服務在滿足歸屬條件所需的原始估計期間結束之前終止，或除非歸屬條件在該期間結束前滿足，否則將不修訂初始支出金額。本公司確認修訂綜合全面收益表中的原始估計(如有)的影響，並對權益進行相應的調整。當期權被行使時，本公司或應本公司要求的另一實體將股份轉讓給期權持有人。就向僱員和顧問授予期權而言，所獲得服務的公允價值是參照期權授予日期的公允價值計量的。
於截至2022年12月31日止年度內，本集團向非執行董事授予限制性股份。限制性股票自授予之日起轉讓，並限於在1和3自授予之日起數年。股份於授出日期按Finnerty模型公允估值，而成本則按直線原則於受限期間確認。
此外，董事會向合資格參與者發行認股權證以購買普通股，以換取接受者於授出日按認股權證市價支付的現金代價。如果權證的發行不是為了換取至少等於發行日其公允價值的對價，或者如果公司出資購買權證，則認股權證被視為補償。如該等認股權證將以股份結算，或結算方式不受權證持有人控制，並預期會以股份結算，則該等認股權證被分類為以股權結算的股份支付交易。該等認股權證於授出日按公允價值計量。認股權證的公允價值是使用Black-Scholes期權定價模型確定的。2020年12月31日，其中一份認股權證規定，如果持有人在規定期限內終止僱傭關係，將以現金或有淨結算價作為遠期工具，淨結算價基於公式。這隻權證被認為是現金結算的，截至2020年12月31日被歸類為負債。2021年6月，這一權證被重新歸類為股權，因為通過增編，它不再被視為現金結算。有關授權證的其他討論，請參閲附註13。
租契
本集團於合約開始時評估合約是否為租約或包含租約。也就是説，如果合同轉讓了在一段時間內控制一項已確定資產的使用權，以換取對價。
本集團在其營運國家租賃辦公場所，並對所有租賃(短期租賃和低價值資產租賃除外)採用單一確認和計量方法。本集團確認未來剩餘租賃付款的租賃負債及代表相關資產使用權的使用權資產。
使用權資產
本集團於租賃開始日(即標的資產可供使用之日)確認使用權資產。使用權資產按成本減去任何累計折舊和減值損失計量，並根據租賃負債的某些重新計量進行調整。使用權資產成本包括已確認的租賃負債額、在生效日期或之前支付的租賃付款減去收到的任何租賃獎勵、產生的初始直接成本和恢復成本。
使用直線法在租賃期或使用權資產的使用年限中較短的時間內對使用權資產折舊。
租賃負債
在租賃開始之日，本集團確認按下列付款現值計量的租賃負債(如適用)：
▪固定付款(包括實質固定付款)減去任何應收租賃獎勵；
▪以指數或費率為基礎的可變租賃付款；
▪剩餘價值擔保下的預期付款；
▪在行權合理確定的情況下，購買期權的行權價格；
▪在可以合理確定行使延期選擇權的情況下，在可選續期期間支付租金；以及
▪如果租賃期限反映了各自的終止選擇權的行使，則支付終止租賃的違約金。
租賃付款按承租人必須支付的遞增借款利率進行貼現，承租人根據與租賃條款類似的擔保貸款借入資金，以獲得與類似經濟環境下的使用權資產類似的價值資產。在截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度內，增量借款利率估計為7%, 8%和10.5%。
租賃負債隨後採用實際利息法按攤餘成本計量。此外，如果租賃負債的賬面金額發生變動、租賃期限的變化或租賃付款的變化(例如，用於確定該等租賃付款的指數或利率的變化導致未來付款的變化)，則重新計量租賃負債的賬面金額。
對於短期或低價值租賃，本集團在租賃期內按直線法在綜合全面收益表中確認租賃費用。
細分市場報告
營運分部是集團的一部分，負責進行可產生收入及產生成本的業務活動，並可獲得獨立的財務資料。部門的確定基於向首席運營決策者(“CODM”)提交的內部報告。CODM負責分配資源和評估各業務部門的業績，已被確定為首席執行官(“CEO”)。首席執行官每月審核集團內部分發的綜合報告，包括新存款客户、收入、運營費用和調整後的EBITDA等關鍵指標。該集團不將其業務劃分為不同的T部門，CODM運營和管理集團的整個業務一分部，這與集團的內部組織和報告制度一致。
截至2022年、2022年和2021年12月31日，本集團非流動資產(不包括遞延税項資產)的地理分析如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日， |
| | 2022 | | 2021 |
| 愛爾蘭 | | 66,069 | | | 27,247 | |
| 美國 | | 24,770 | | | 186 | |
| 馬耳他 | | 214 | | | 20 | |
| | 91,053 | | | 27,453 | |
3. 風險管理
3.1財務風險管理
本集團的活動可能使其面臨各種金融風險：市場風險(外匯風險、現金流和公允價值利率風險)、信用風險和流動性風險。本集團的財務風險管理基於董事會批准的財務政策。於報告期內，本集團並無利用衍生金融工具對衝風險。
(A)市場風險
(I)外匯風險
外匯風險產生於未來的商業交易以及確認的資產和負債，這些交易和負債以非實體職能貨幣計價。於2022年及2021年，本集團的金融資產及金融負債主要以美元計價；然而，本集團的大部分業務以歐元及英鎊(“GBP”)進行。管理層對財務業績進行持續的外幣波動評估；然而，本集團並無訂立任何衍生金融工具以管理其外幣風險敞口。
截至2022年12月31日、2022年12月31日及2021年12月31日，本集團的外匯風險主要來自以歐元為功能貨幣的實體持有的現金和營運資金餘額。這些餘額包括美元計價的淨資產#美元。4,743及$27,148和以英鎊計價的淨資產為#美元6,987和
$11,819分別截至2022年、2022年和2021年12月31日。根據進行的敏感性分析，美元和英鎊匯率向歐元變動10%，平均將導致收益或損失#美元。479及$706計入集團截至2022年12月31日止年度的純利(虧損)。在截至2021年12月31日的一年中，美元和英鎊匯率對歐元的變動幅度為10%，平均將導致損益為美元。2,742及$1,194。在截至2020年12月31日的一年中，美元和英鎊匯率對歐元的變動幅度為10%，平均將導致損益為美元。175及$262。管理層預計，在可預見的未來，10%的匯率波動是合理的。
(Ii)現金流量與公允價值利率風險
該集團的計息資產微乎其微，其借款實行固定利率。與現行市場利率水平波動對其融資狀況和現金流的影響相關的風險被認為不是很大。
(B)信用風險
信用風險來自現金和現金等價物以及貿易和其他應收賬款。截至報告日期的曝險情況如下：
| | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日， |
| 2022 | | 2021 | | |
| 貿易和其他應收款(不包括預付款和遞延補償成本) | 11,029 | | | 4,253 | | | |
| 現金和現金等價物 | 29,664 | | | 51,047 | | | |
| 40,693 | | | 55,300 | | | |
在截至2022年12月31日的一年中，單一客户的收入沒有超過10%。在截至2021年12月31日的一年中，來自最大的兩個單一客户的收入達到13%和10佔集團全年總銷售額的百分比。在截至2020年12月31日的年度中，來自單一客户的收入達到20分別佔集團本年度總銷售額的%。
本集團擁有以下受ECL模式約束的金融資產：貿易應收賬款和按攤銷成本列賬的其他金融資產。本集團採用國際財務報告準則第9號簡化方法計量預期信貸損失，對所有應收貿易賬款採用終身預期損失準備金。預期損失率是根據最近12個月期間經歷的歷史信貸損失計算的。歷史損失率進行調整，以反映有關影響客户結算應收賬款能力的宏觀經濟因素(如國內生產總值增長、通貨膨脹率和失業預測)的當前和前瞻性信息。
逾期但未減值的貿易應收賬款賬齡如下：
| | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日， |
| 2022 | | 2021 | | |
| 在一到兩個月之間 | 471 | | | 159 | | | |
| 兩到三個月 | 109 | | | 15 | | | |
| 三個多月 | 205 | | | 7 | | | |
| 785 | | | 181 | | | |
該公司確認了一筆具體的準備金#美元。345截至2022年12月31日(2021年12月31日)的應收貿易賬款：無).
信貸損失準備金的活動如下：
| | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2022 | | 2021 | | |
| 期初餘額 | 142 | | | 352 | | | |
| 信貸損失準備金的增加(減少) | 796 | | | (187) | | | |
| 核銷 | — | | | — | | | |
| 翻譯效果 | (61) | | | (23) | | | |
| 期末餘額 | 877 | | | 142 | | | |
在截至2022年12月31日的年度內，貿易和其他應收賬款以及信貸損失準備金的增加是收購和整體業務增長的結果。
截至2022年12月31日止年度，本公司沖銷客户應收賬款總額為$115，餘額並未於年內特別撥備，而是由一般信貸津貼撥備支付。
截至2021年12月31日止年度，本公司沖銷客户應收賬款總額為$90；這一年內沒有具體提供餘額。
截至2020年12月31日止年度，本公司沖銷客户應收賬款總額為美元275，包括餘額$241這是專門提供的。
本集團以實際可行的方式積極管理信貸額度及風險，以確保應收自營運商客户的逾期款項在受控參數範圍內。管理層會考慮營辦商的財政狀況、過往經驗及其他因素，評估營辦商的信貸質素。本集團的應收賬款主要與與近期無違約歷史的運營商的交易有關。管理層預計，這些運營商的業績不會超過ECL撥備，從而造成重大損失。董事認為，於本報告期末，本集團並無重大信貸風險。
本集團定期在個別實體層面監察集團內部信貸風險，並確保在整體流動資金管理方面適時表現。管理層得出結論，本集團對集團內部應收賬款的信貸損失敞口並不重要。
由於現金和現金等價物存放在金融機構，任何信用風險都被認為是無關緊要的。國際財務報告準則第9號對這些餘額進行的評估截至2022年、2021年或2020年12月31日，未發現任何重大減值損失。
(C)流動性風險
本集團在履行與其金融負債有關的未來責任方面面臨流動資金風險，該等負債主要由借款、貿易及其他應付款項組成(附註15及16)。審慎的流動資金風險管理包括維持充足的現金及已承諾的信貸額度，以確保在正常及緊張的情況下，有足夠的資金應付本集團的債務，而不會招致不可接受的虧損或對其聲譽造成損害。
管理層通過持續觀察現金流入和流出來監控流動性風險。為了改善現金淨流入並將現金餘額維持在特定水平，管理層確保來年預計不需要額外的融資安排。在這方面，管理層在考慮上述流動資金管理程序時，並不認為對本集團構成重大流動資金風險。
下表概述了基於合同未貼現付款的本集團財務負債的到期日概況。不足一年的到期餘額等於其賬面價值，因為貼現的影響微乎其微，但應於2023年4月支付的或有對價除外。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 不到1年 | | 1至2年 | | 兩年以上 | | 共計 |
| 截至2022年12月31日 | | | | | | | |
| --租賃責任 | 554 | | | 510 | | | 1,445 | | | 2,509 | |
| *延期對價 | 2,800 | | | 5,000 | | | — | | | 7,800 | |
| *或有對價 | 19,860 | | | 12,471 | | | — | | | 32,331 | |
| 國際貿易和其他應付款 | 3,328 | | | 290 | | | — | | | 3,618 | |
| **總計： | 26,542 | | | 18,271 | | | 1,445 | | | 46,258 | |
| 截至2021年12月31日 | | | | | | | |
| 定期貸款 | 6,480 | | | — | | | — | | | 6,480 | |
| 租賃責任 | 393 | | | 386 | | | 1,436 | | | 2,215 | |
| 貿易和其他應付款 | 3,291 | | | — | | | — | | | 3,291 | |
| 總計 | 10,164 | | | 386 | | | 1,436 | | | 11,986 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
3.2資本風險管理
本集團的資本管理目標是保障其持續經營的能力，以便為股東提供回報和為其他利益相關者提供利益，並保持最佳的資本結構以降低資本成本。為維持或調整資本結構，本集團可能會調整向股東派發股息的金額、向股東返還資本、發行新股或出售資產以減少債務。董事擬保留所有可用流動資金來源及未來盈利(如有)，為業務發展及擴展提供資金，並無計劃在可見未來定期派發普通股股息。
於二零二二年及二零二一年十二月三十一日，集團的流動資產淨頭寸為 $10,253和 $46,714分別進行了分析。管理層編制及審閲本集團於12個月期間的營運滾動預測，以預測任何流動資金赤字。根據截至報告日期的評估，本集團將有足夠的資金在可預見的未來及時清償債務。
本集團於綜合財務狀況表所披露之權益構成其資本。本集團參照其因業務需要而產生的財務義務和承擔來維持資本水平。鑑於本集團活動的性質，報告年度末的資本水平被認為是足夠的。
3.3金融工具的公允價值
綜合財務狀況表中按公允價值計量的金融工具分為公允價值層次的三個層次。這一分組是根據公允價值計量中使用的重要投入的最低水平確定的，如下所示：
1.I級-相同資產或負債在活躍市場的報價。
2.第II級--除第I級所列報價外，工具可直接(即作為價格)或間接(即從價格得出)可觀察到的其他投入。
3.第三級--工具的投入不是基於可觀察到的市場數據(不可觀察到的投入)。
截至2022年12月31日，除分類為3級金融工具的或有對價餘額外，本公司並無任何按公允價值計量的金融資產和負債。相關估值過程的説明及敏感性分析載於附註5。截至2021年12月31日，本公司並無任何金融資產及負債按公允價值在上述公允價值層次內計量。
截至2022年12月31日及2021年12月31日，綜合財務狀況表中反映的現金及現金等價物、貿易及其他應收賬款、貿易及其他應付賬款、遞延對價的賬面金額是考慮到這些工具的性質或工具起源與預期實現之間相對較短的時間段，對公允價值的合理估計。在本報告所述期間，沒有資金轉入或流出任何分類的金融工具。
4. 關鍵會計估計和判斷
按照《國際財務報告準則》編制合併財務報表要求管理層作出判斷、估計和假設，這些判斷、估計和假設會影響合併財務報表和附註中報告的政策和金額的應用。該等估計及相關假設乃基於過往經驗及在當時情況下被認為合理的各種其他因素，其結果構成對資產及負債賬面值作出判斷的基礎，而該等資產及負債的賬面價值並非從其他來源輕易可見。實際結果可能與這些估計不同。
我們會不斷檢討估計數字和基本假設。對會計估計的修訂，如果修訂僅影響該期間，則在修訂估計的期間確認；如果修訂影響本期和未來期間，則在修訂期間和未來期間確認。
我們認為對我們的合併財務報表有最重大影響的關鍵會計估計和判斷如下。
或有對價
或有對價是因從第三方購買企業而產生的合同義務，在收購之日按公允價值計量。如果支付符合金融工具定義的或有對價的義務被歸類為權益，則不會重新計量，結算將計入權益。否則，或有對價在每個報告日期按公允價值重新計量，或有對價的公允價值隨後的變化在損益中確認。截至2022年12月31日，本集團使用期權方法評估或有對價。
作為期權方法方法的一部分，以確定截至2022年12月31日或有對價的公允價值的假設在附註5中披露。
企業合併會計核算
本公司須以收購資產及承擔負債的公允價值為基礎，透過業務合併分配實體及活動的收購成本。該公司使用外部估值來確定公允價值。估值包括管理層對收購業務未來現金流預測的估計和假設，以及計算收購組成部分的公允價值及其折舊期的模型選擇。管理層所作的估計影響收購資產和承擔負債的數額以及收購資產在損益中的折舊和攤銷。請參閲綜合財務報表附註5。
資產收購會計
經修訂後，《國際財務報告準則》第3號將企業定義為一套綜合的活動和資產，其中至少必須包括一項投入和一個實質性過程，這些投入和實質性過程共同極大地促進創造產出的能力。實體還被允許執行可選的濃度測試。如果收購的總資產的公允價值基本上全部集中在一項可識別資產或一組類似資產中，則收購的綜合資產不構成企業。
於截至2022年、2022年及2021年12月31日止年度，本集團分別收購由域名組成的知識產權，詳情見附註8。就所有收購而言，本公司選擇繞過可選的集中度測試，並評估是否收購了實質程序。該公司的結論是，任何收購都沒有包括任何實質性的程序。當沒有獲得勞動力時，如果一個過程是唯一的或稀缺的，則被認為是實質性的。該集團沒有獲得任何勞動力，並迅速將收購的資產轉移到其技術平臺上，將其整合到其現有流程中。作為所購資產的基礎的遺留進程並不獨特或稀缺，因為它們基於商業上可用的互聯網技術，沒有納入任何實質性的專門知識。專家組的結論是，除附註5所披露的以外，所有知識產權的收購都是沒有實質性程序的資產收購。
無期壽險無形資產
當根據對適用市場趨勢及情況、管理計劃、預期用途及持續現金流入的分析所得的證據顯示，收購的域名連同相關資產將可為本集團帶來無限期的現金流量時，該等域名將獲賦予無限期的使用年限。不確定壽命的無形資產不攤銷，而是測試
截至12月31日的年度減值。此外，本集團於每個期間重新評估無限期無形資產的使用年限所依據的假設，如適用事實及情況有所改變，則給予該等資產有限年限。有限壽命域名及相關資產於預計將繼續為本集團產生現金流的估計期間內按直線方法攤銷。
於截至2022年、2022年及2021年12月31日止年度，本集團擁有使用年期不定的域名無形資產及合共賬面價值$69,554及$22,642，分別為。本集團還擁有一項有限壽命的移動應用程序無形資產，該資產在其使用壽命為48幾個月，賬面價值為零及$1,280分別為2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日。截至2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日，本集團得出結論，這些資產的使用壽命沒有必要改變。
I使用年限不確定的無形資產將於每年12月31日進行減值測試。就減值評估而言，資產按產生現金流入的最低水平分組，而現金流入在很大程度上獨立於其餘資產(現金產生單位)的現金流入。截至2022年12月31日，本集團的現金流入基本上全部來自表演營銷資產和夢幻體育資產。該集團確定它已經二現金產生單位。
截至2022年12月31日，本集團分別測試其績效營銷和夢幻體育無限期無形資產的減值準備；商譽分配給績效營銷現金產生單位。業績營銷現金產生單位的可收回金額是根據2023-2033年的預測現金流量計算的，在這兩年期間，平均每年增長率為3%和20%是假設的，長期可持續增長率為3應用了%。預計的現金流使用貼現率為15%。實際税率估計為15%。夢幻體育現金產生單位的可收回金額是基於2023-2033年的預測現金流，其中3%和24%是假設的，長期可持續增長率為3應用了%。管理層的結論是，在公司達到正常化增長水平之前，預計10年的現金流是合適的。預計的現金流使用貼現率為15%。實際税率估計在0%和25%。確定重大投入和假設的方法是基於對市場表現的經驗和預期。
本集團的結論是，可收回金額大大超過資產的賬面金額，因此沒有披露這方面的敏感性分析。因此，本集團得出結論，不需要減值費用。
當觸發事件發生時，可能需要在單個資產水平上測試資產的減值。在這種情況下，資產的公允價值減去出售成本和使用價值都可以忽略不計。截至2022年、2021年和2020年12月31日，無無形資產m設置要在單個資產級別進行測試的標準。
內部開發無形資產的資本化和減值
管理層審核開發活動產生的支出，包括員工的工資和福利，並根據他們對所產生成本的判斷，評估支出是否符合國際會計準則第38號規定的資本化標準和我們綜合財務報表附註中的無形資產會計政策。管理層考慮項目的額外支出是否與維修或新開發項目有關。此外，資本化開發成本的使用年限由軟件投入使用時的管理層決定，並定期審查其適當性。對於我們控制和開發的獨特軟件產品，其壽命是基於對類似產品的歷史經驗以及對未來事件的預期，這些事件可能會影響其有用的經濟壽命，例如技術變化。管理層於每個報告期間審核無形資產，以確定一旦發生事件或環境變化表明無形資產的賬面價值可能無法完全收回時可能出現的減值。回收能力是通過將無形資產的賬面價值與資產預期產生的未來未貼現現金流進行比較來衡量的。管理層必須作出與未來現金流和貼現率有關的估計，以反映當前市場對貨幣時間價值的評估，以及對未來現金流的估計未作調整的資產特有的風險。如果該等資產被視為減值，減值損失將通過比較賬面價值超過無形資產公允價值的金額來計量。
基於股份的支付
管理層使用基於市場的估值技術來確定基於股份支付的成本。
股權分類期權、限制性股份獎勵及認股權證的公允價值於授出日期採用Black-Scholes期權定價模型、Finnerty模型或蒙特卡羅模擬(視情況而定)釐定。一種認股權證，規定在規定期限內持有人終止僱用時，以現金或有淨結算價作為遠期工具，以公式為基礎的淨結算價。認股權證被認為是一種股本成分為零的複合金融工具。債務部分被視為現金結算，並被歸類為負債。該認股權證的公允價值是在每個財務狀況報表日期確定的，在預期服務期內確認公允價值，在損益中確認變化，採用布萊克-斯科爾斯期權定價模型。2021年6月，這一權證被重新歸類為股權，因為通過增編，它不再被視為現金結算。有關進一步討論，請參閲附註13。
在應用估值技術時，會做出假設和判斷。這樣的判斷和假設本質上是不確定的。這些假設的變化會影響公允價值估計。對於使用Black-Scholes期權定價模型估值的期權和權證，這些假設和判斷包括估計股價的未來波動性、無風險利率、預期股息率、預期期限、未來員工流失率和未來員工股票期權行使行為和公司業績。
在截至2021年12月31日的年度內，本公司根據市場業績歸屬條件向本公司創始人授予股票期權。創辦人須持有行權股份一段時間三年(“持有限制”)在行使日期之後。該公司使用蒙特卡羅模擬和以下投入來確定這些期權的公允價值：波動性、無風險利率、預期股息收益率、持有限制折扣和預期歸屬時間。
於截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度，本公司向受僱於本公司或於歸屬期間向本公司提供服務的若干僱員及非執行董事授予股票期權。該公司使用布萊克-斯科爾斯模型和以下輸入來確定這些期權的公允價值：波動率、無風險利率、預期股息收益率和預期歸屬時間。
於截至2022年及2021年12月31日止年度，本公司向若干非執行董事授予限制性股份獎勵，但須於歸屬期間提供服務。該公司使用Finnerty模型和以下輸入來確定這些期權的公允價值：波動性、無風險利率、預期股息收益率和持有期。
有關地址，請參閲附註14期權和認股權證的估值相關信息。
普通股估值
對於我們的普通股在納斯達克全球市場上市完成後的估值，我們的董事會根據授予日我們普通股的收盤價來確定每股基礎普通股的公允價值。
在對我們的普通股進行估值時，在我們的普通股在納斯達克全球市場上市之前，我們的業務的公允價值，即企業價值，是使用市場法和收益法相結合的方法確定的。我們相信，考慮到我們強勁的公司預測、公開交易的可比股票信息以及最近一次股票交易的價格，這兩種方法都是相關和有意義的。市場法是根據標的公司與同類業務的可比上市公司的比較以及我們股本的二級交易來估計價值的。從可比較的公司中，確定一個具有代表性的市值倍數，然後將其應用於主題公司的財務業績，以估計主題公司的價值。市場法還包括考慮投資者二級出售我們的股本的交易價格。收益法根據公司未來估計現金流的現值和公司在預測期後的剩餘價值來估計公司的公允價值。這些未來現金流量，包括超出剩餘價值預測期的現金流量，使用適當的貼現率折現至現值，以反映公司實現這些估計現金流量所固有的風險。
我們對贈與日普通股公允價值的評估部分是根據目前可獲得的財務和業務信息以及最近一次估值中提供的普通股價值與每次贈與的時間進行比較得出的。就財務報告而言，我們考慮了估值日期和授予日期之間的時間量，以確定是使用最新的普通股估值還是使用兩個估值日期之間的直線插值法。這一確定包括評價隨後的估值是否表明在上一次估值與授予日之間估值發生了任何重大變化。
課税
遞延税項資產在未來可能有應課税利潤可用來抵銷暫時性差額的情況下確認。這方面的關鍵是與遞延税項資產有關的資本免税額是否會被有關税務機關接受，以及是否可能會有任何遞延税項資產所針對的適當應課税利潤。可以利用TS。截至2022年12月31日確認的遞延税項資產是基於管理層對2023-2027年的業績預測。截至2021年12月31日確認的遞延税項資產是基於管理層對2022-2026年的業績預測。我們在多個國際税務管轄區開展業務。隨着電子商務和税收的不斷髮展，需要對州、聯邦和國際税法和慣例的解釋作出判斷。我們提交我們的納税申報單和税款計算，並根據當前的税收規則和做法以及我們的轉讓定價政策，以及從專業顧問那裏獲得的建議來估計我們的税收撥備，並相信我們的應計税款是足夠的。
本集團於2022年1月完成對RotoSports Inc.的收購(附註5)，這導致確認作為業務合併一部分收購的無形資產的公允價值和税基的臨時差異的遞延税項負債。截至2022年12月31日，遞延税項負債由收購後美國業務的應税虧損確認的遞延税項資產部分抵消。這些餘額在截至2022年12月31日的財務狀況表中按淨額列報。
遞延税項是指根據財務信息中資產和負債的賬面價值與計算應納税利潤時使用的相應計税基準之間的差額而預計應支付或可收回的税款，並採用資產負債表負債法進行會計處理。遞延税項資產確認時，應課税利潤很可能會被用來抵銷可扣除的臨時差額。
遞延税項按預期適用於資產變現期間的税率計算，或根據綜合財務狀況報表日期已頒佈或實質頒佈的税率清償負債。遞延税金在綜合全面(虧損)和損益表中計入或貸記。
遞延税項資產的賬面值於每個綜合財務狀況報表日期審核，並在不再可能有足夠的應課税溢利可收回全部或部分資產的情況下遞減。遞延税項按綜合財務狀況表日期已頒佈或實質頒佈的税率計量，並預期於相關遞延税項資產或負債變現或清償時適用。
5. 收購
羅託體育
2022年1月1日，公司收購了100RotoWire.com的運營商Roto Sports，Inc.(“Roto Sports”)已發行和未償還股權的百分比，代價為(I)$14,700現金，其中#美元13,500已轉給出售股份的股東及$1,200轉讓給第三方以代表出售股東結算出賣人費用，(Ii)451,264未登記普通股；(Iii)$2,500在收購結束日期一週年時到期；及(四)$5,300在收購結束日期的兩週年時到期。該公司有權，但沒有義務，支付最高50無記名普通股每股遞延付款的%。
這次收購的主要原因是為了加快在美國的擴張。
在.期間截至2022年12月31日止年度，本公司與Roto Sports交易有關的現金淨流出達$12,701(已取得現金淨額)。
本集團產生的收購相關成本為#美元。531律師費和諮詢費。這些成本主要在2021年支出。
收購後，被收購的法人實體被合併為本集團的一家新成立的子公司，而被收購的某些資產和/或負債被轉移到集團的其他子公司。自.以來收購日期，與收購資產相關的收入為$7,418。該公司可以不列報自收購之日起發生的費用。
在收購價格分配項下，公司確認商譽為#美元。10,776，按交換代價和承擔的負債相對於收購的可識別資產的公允價值的超額計算。導致商譽確認的主要因素是業績營銷現金產生單位的SEO協同效應。這筆商譽預計不會在納税時扣除。分配給收購資產和承擔的負債的價值是基於其對截至2022年1月1日可用公允價值的估計，該估計由第三方評估公司計算。
在截至2022年12月31日的年度內，Roto Sports應付的遞延對價的平倉成本為$325，並導致完全延遲對價巴拉$的NCE7,574截至2022年12月31日，其中$4,774是非當期部分和美元2,800分別是遞延對價餘額的當期部分。T本集團預期將產生與解除遞延代價有關的財務開支，直至2023年12月。
在報告日期之後，在收購一週年時，集團結算了對價#美元。2,500向Roto Sports的股東支付現金(附註25)。
下表概述了羅託體育公司因商譽而獲得的可識別資產和負債的收購價分配情況：
| | | | | |
| 購買價格對價： | |
| 支付的現金 | 14,700 | |
| 按公允價值發行的普通股 | 4,600 | |
| 遞延代價，按公允價值計算 | 7,250 | |
| 收購總對價 | 26,550 | |
| 收購的資產： | |
| 現金和現金等價物 | 1,999 | |
| 應收賬款 | 760 | |
| 預付費用和其他流動資產 | 292 | |
| 演出營銷、域名及相關網站 | 2,300 | |
| 夢幻體育、域名和相關網站 | 8,100 | |
| 客户羣 | 3,200 | |
| 內容資產 | 5,400 | |
| 使用權資產 | 617 | |
| 其他資產 | 7 | |
| 收購的總資產 | 22,675 | |
| 承擔的負債： | |
| 應付帳款 | (16) | |
| 遞延收入 | (1,120) | |
| 租賃責任 | (617) | |
| 遞延税金 | (4,008) | |
| 其他流動負債 | (1,140) | |
| 承擔的總負債 | (6,901) | |
| 淨資產總額 | 15,774 | |
| 商譽 | 10,776 | |
| 收購總對價 | 26,550 | |
應收賬款包括應付合同款項毛額#美元。1,066，其中$306預計在收購之日將無法收回。
BonusFinder
2022年1月31日，公司收購100BonusFinder.com(“BonusFinder”)的運營商NDC Media Limited(“NDC Media”)已發行和已發行股權的百分比，代價為(I)歐元10,000 ($11,168)現金，(Ii)269,294無記名普通股，(3)額外應付現金歐元3,832 ($4,279)、(Iv)最高可達歐元的分期付款19,000 ($21,850)根據2022年的財務業績，於2023年4月支付；(5)第二次分紅，最高不超過歐元28,500 ($32,800)將根據2023年期間達到的某些財務條件(如收入增長和繳款門檻)於2024年4月支付。該公司有權支付最高50每股以非登記普通股支付的溢價的%。
本次收購的主要原因是支持本集團在北美的增長戰略。
於截至2022年12月31日止年度內，本集團臨時支付現金、營運資金及欠BonusFinder股東的債務調整數$4,116。截至2022年12月31日，應付現金的未付餘額為#美元。226.
年內截至2022年12月31日，公司與收購BonusFinder相關的現金淨流出為$10,710(已取得現金淨額)。
關於收購BonusFinder，根據本集團的知識產權經營政策，作為收購的一部分購買的若干無形資產在收購後立即轉移至另一家集團子公司，允許本集團從税務角度獲得資產的抵扣。本集團考慮是否應於收購日就轉讓的資產確認遞延税項負債(反映該等資產在轉讓前並無課税基礎)，而該等負債將於轉讓完成後立即於損益表中反映；此舉亦會令收購所產生的商譽增加相同金額。經總結，資產轉移為業務合併的一部分，且並無任何重大步驟超出本集團的控制範圍而影響本集團獲取有關資產的若干税務屬性的能力，因此，由於資產轉移後的税務及會計基礎之間並無差異，故並無確認遞延税項負債(及相關商譽)。
截至2022年12月31日止年度，本集團產生的收購相關成本為299法律和諮詢費，並構成一般和行政費用的一部分。
自收購日期以來，與收購資產相關的收入為#美元。10,400。如果收購發生在2022年1月1日，管理層估計合併收入將為5美元。11,150。本公司不能列報自收購日期以來發生的費用。
在收購價格分配項下，本公司不確認商譽，商譽按交換代價和承擔的負債相對於收購的可識別資產的公允價值的超額計算。分配給收購資產和承擔的負債的價值是基於其對截至2022年1月31日可用公允價值的估計，該估計由第三方評估公司計算。
BonusFinder或有對價的公允價值是根據收入增長預期和預測貢獻利潤率計算的，並使用了以下假設作為期權方法方法的一部分：(I)獲得以下財務狀況的可能性：64-100%，(Ii)折扣率由7.44-7.45%，(Iii)通貨膨脹率從2.16-2.23%，以及(Iv)波動率36.5應用於預測性能條件的百分比。在每個報告期結束時，公司將重新計量BonusFinder或有對價的公允價值。在截至2022年12月31日的年度內，BonusFinder的或有對價的公允價值變動為歐元10,343 ($10,852)，並導致或有對價餘額總額為歐元28,614 ($30,675)截至2022年12月31日，其中歐元10,538 ($11,297)是非流動部分和歐元18,076 ($19,378)分別是或有對價餘額的本期部分。本集團預計在2023年12月之前將產生與或有對價公允價值變化相關的收益或虧損。
靈敏度分析
在報告日期，如果其他投入保持不變，重大不可觀察投入之一的合理可能變化將對或有對價的公允價值產生以下影響：
| | | | | | | | | | | |
| 損益 |
| 或有對價 | 增加 | | 減少量 |
| 2022年12月31日 | | | |
| 預期現金流(10%變動) | (2,099) | | | 2,099 | |
| 折扣率(10%變動) | — | | | — | |
| 波動性(10%的波動) | 100 | | | (100) | |
下表概述了為BonusFinder收購的可識別資產和負債的購買價格分配情況。由於確認的資產和負債的公允價值等於商定的收購對價，BonusFinders收購中沒有確認商譽，如下所披露：
| | | | | |
| 購買價格對價： | |
| 支付的現金 | 11,168 | |
| 應付現金 | 4,279 | |
| 按公允價值發行的普通股 | 2,792 | |
| 或有對價，按公允價值計算 | 20,437 | |
| 收購總對價 | 38,676 | |
| 收購的資產： | |
| 現金和現金等價物 | 4,574 | |
| 應收賬款和其他流動資產 | 1,284 | |
| 演出營銷、域名及相關網站 | 32,051 | |
| 客户羣 | 938 | |
| 內容資產 | 352 | |
| 軟件 | 134 | |
| |
| 使用權資產 | 126 | |
| 其他非流動資產 | 37 | |
| 收購的總資產 | 39,496 | |
| 承擔的負債： | |
| 應付帳款 | (234) | |
| 應繳公司税 | (460) | |
| 租賃責任 | (126) | |
| 承擔的總負債 | (820) | |
| 淨資產總額 | 38,676 | |
| 商譽 | — | |
| 收購總對價 | 38,676 | |
應收賬款包括應付合同款項毛額#美元。1,610，其中$326預計在收購之日將無法收回。
6. 財產和設備
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 電腦
和
辦公室
裝備 | | 租賃權
改進 | | 共計 |
| 截至2022年1月1日的賬面淨額 | 433 | | 136 | | 569 |
| 加法 | 330 | | | — | | | 330 | |
| 折舊費 | (170) | | | (20) | | | (190) | |
| 翻譯差異 | 5 | | | — | | | 5 | |
| 2022年12月31日 | 598 | | | 116 | | | 714 | |
| 成本 | 1,024 | | | 219 | | | 1,243 | |
| 累計折舊 | (426) | | | (103) | | | (529) | |
| 2022年12月31日的賬面淨額 | 598 | | | 116 | | | 714 | |
| | | | | |
| 截至2021年1月1日的賬面淨額 | 342 | | | 173 | | | 515 | |
| 加法 | 305 | | | — | | | 305 | |
| 折舊費 | (152) | | | (24) | | | (176) | |
| 其他動作 | (36) | | | — | | | (36) | |
| 翻譯差異 | (26) | | | (13) | | | (39) | |
| 2021年12月31日 | 433 | | | 136 | | | 569 | |
| 成本 | 738 | | | 223 | | | 961 | |
| 累計折舊 | (305) | | | (87) | | | (392) | |
| 2021年12月31日的賬面淨額 | 433 | | | 136 | | | 569 | |
在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度，購置財產和設備所支付的現金為#美元。330, $305及$46分別進行了分析。截至2022年、2022年、2021年及2020年12月31日止年度，本公司支出賬面淨值為美元的低價值辦公設備11, $36和零分別進行了分析。
折舊費用對賬如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 計入技術費用的折舊 | — | | | 46 | | | 13 | |
| 計入一般費用和行政費用的折舊 | 190 | | | 130 | | | 110 | |
| 折舊費用合計 | 190 | | | 176 | | | 123 | |
7. 租契
以下為本集團使用權資產及租賃負債的賬面金額及年內變動情況：
| | | | | | | | | | | |
| 使用權資產 | | 租賃負債 |
| 2022年1月1日 | 1,465 | | | 1,679 | |
| 作為企業合併的一部分的補充 | 743 | | | 743 | |
| 加法 | 96 | | | 96 | |
| 使用權資產攤銷 | (401) | | | — | |
| 利息支出 | — | | | 182 | |
| 付款 | — | | | (504) | |
| 翻譯差異 | (85) | | | (124) | |
| 2022年12月31日 | 1,818 | | | 2,072 | |
| 2021年1月1日 | 1,799 | | | 1,975 | |
| 加法 | 70 | | | 70 | |
| 使用權資產攤銷 | (279) | | | — | |
| 利息支出 | — | | | 188 | |
| 付款 | — | | | (413) | |
| 翻譯差異 | (125) | | | (141) | |
| 2021年12月31日 | 1,465 | | | 1,679 | |
租賃費不被確認為負債
本集團已選擇不確認短期租賃(預期租期為12個月或以下)的租賃負債。根據這類租約支付的款項是按直線計算的。此外，某些可變租賃付款不允許確認為租賃負債，並在發生時計入費用。
與未計入租賃負債計量的付款有關的已支付費用和現金如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 短期租約 | 441 | | | 382 | | | 203 | |
| | | | | |
| | | | | |
8. 無形資產
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 域
名字
莫比爾縣
應用程序
和
相關
網站 | | 商譽 | | 客户
合同和客户基礎 | | 內容
資產 | | 內部開發的無形資產 | | 共計 |
| 截至2022年1月1日的賬面淨額 | 23,922 | | | — | | | — | | | — | | | 1,497 | | | 25,419 | |
| 加法 | 6,465 | | | — | | | — | | | — | | | 1,993 | | | 8,458 | |
| 業務合併(附註5) | 42,599 | | | 10,776 | | | 6,314 | | | 3,562 | | | — | | | 63,251 | |
| 攤銷費用 | (1,237) | | | — | | | (1,146) | | | (3,534) | | | (451) | | | (6,368) | |
| 翻譯差異 | (2,195) | | | 24 | | | (31) | | | (28) | | | (9) | | | (2,239) | |
| 2022年12月31日的賬面淨額 | 69,554 | | | 10,800 | | | 5,137 | | | — | | | 3,030 | | | 88,521 | |
| 成本 | 76,170 | | | 10,800 | | | 7,247 | | | 3,538 | | | 3,686 | | | 101,441 | |
| 累計攤銷 | (6,616) | | | — | | | (2,110) | | | (3,538) | | | (656) | | | (12,920) | |
| 2022年12月31日的賬面淨額 | 69,554 | | | 10,800 | | | 5,137 | | | — | | | 3,030 | | | 88,521 | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至2021年1月1日的賬面淨額 | 23,543 | | | — | | | — | | | — | | | 17 | | | 23,560 | |
| 加法 | 4,110 | | | — | | | — | | | — | | | 1,659 | | | 5,769 | |
| 攤銷費用 | (1,817) | | | — | | | — | | | — | | | (129) | | | (1,946) | |
| 翻譯差異及其他 | (1,914) | | | — | | | — | | | — | | | (50) | | | (1,964) | |
| 2021年12月31日的賬面淨額 | 23,922 | | | — | | | — | | | — | | | 1,497 | | | 25,419 | |
| 成本 | 29,578 | | | — | | | 1,085 | | | — | | | 1,619 | | | 32,282 | |
| 累計攤銷 | (5,656) | | | — | | | (1,085) | | | — | | | (122) | | | (6,863) | |
| 2021年12月31日的賬面淨額 | 23,922 | | | — | | | — | | | — | | | 1,497 | | | 25,419 | |
截至2022年12月31日，域名、移動應用和相關網站餘額包括賬面價值為美元的完全攤銷的移動應用6,616(2021年12月31日：無).
在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度，為收購無形資產和資本化軟件開發支付的現金為#美元。8,958, $5,269及$44，分別為。
下表區分了截至2022年12月31日和2021年12月31日的有限無形資產和不確定無形資產(不包括商譽)：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日， |
| | 2022 | | 2021 |
| 使用年限有限的資產的賬面淨值 | | | | |
| 客户合同 | | 5,137 | | | — | |
| 移動應用程序 | | — | | | 1,280 | |
| 內部開發的無形資產 | | 3,030 | | | 1,497 | |
| 使用年限有限的資產的總賬面淨值 | | 8,167 | | | 2,777 | |
| 使用年限不確定的資產的賬面淨值 | | | | |
| 域名及相關網站 | | 69,554 | | | 22,642 | |
| | | | |
| 無形資產賬面淨值合計 | | 77,721 | | | 25,419 | |
截至2021年12月31日，集團的延期付款為#美元500用於收購域名，這是在2022年解決的。
無限期無形資產的年度減值測試在附註4中討論。
9. 貿易和其他應收款
| | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2022 | | 2021 |
| 當前 | | | |
| 應收貿易賬款淨額 | 9,838 | | | 4,003 | |
| 應計收入 | 575 | | | — | |
| 其他應收賬款 | 353 | | | 129 | |
| 存款 | 263 | | | 121 | |
| 遞延補償成本 | 239 | | | — | |
| 提前還款 | 954 | | | 1,244 | |
| 12,222 | | | 5,497 | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2022 | | 2021 |
| 貿易應收賬款，毛額 | 10,715 | | | 4,145 | |
| 信貸損失準備金 | (877) | | | (142) | |
| 9,838 | | | 4,003 | |
應收貿易賬款是無擔保的，最高可達45幾天。津貼變動的詳情在附註3中披露。
10. 現金和現金等價物
現金和現金等價物包括銀行存款。由於現金及現金等價物的短期性質，現金及現金等價物不按公允價值計量，因為賬面值與公允價值相近。
現金和現金等價物包括以下內容：
| | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2022 | | 2021 |
| 銀行現金 | 29,664 | | | 51,047 | |
我們與主要金融機構保持現金和現金等價物。我們的現金和現金等價物包括存放在銀行的銀行存款，有時超過聯邦或當地保險的限額。
11. 股本
本公司的法定股份總數為無限，沒有面值。
| | | | | | | | | | | |
| 股份 | | 美元 |
| 已發行和全額繳足普通股 | | | |
| 截至2022年1月1日 | 33,806,422 | | — | |
| 發行普通股 | 2,663,919 | | — | |
| 截至2022年12月31日 | 36,470,341 | | — | |
| | | |
| 截至2021年1月1日 | 28,556,422 | | 64 | |
| 發行普通股 | 5,250,000 | | — | |
| 面值變動時轉入資本公積金 | — | | (64) | |
| 截至2021年12月31日 | 33,806,422 | | — | |
| | | |
| 截至2020年1月1日 | 27,291,543 | | 61 | |
| 發行普通股 | 1,264,879 | | 3 | |
| 截至2020年12月31日 | 28,556,422 | | 64 | |
截至2022年12月31日止年度，本集團發出720,558股份作為總金額為$的部分付款7,392與收購有關的對價(請參閲附註5)。
截至2022年12月31日止年度，本集團發出1,907,377以股份換取已行使的認股權證3,042以換取行使的選擇權。認股權證和期權被淨行使。
於截至2022年12月31日止年度內，董事會批准及本集團發出32,942對非執行董事的限制性股票獎勵(見附註14)。股份於授出時的公平價值為$。227
於2021年7月，本集團於首次公開招股中發行及出售5,250,000普通股，以換取總現金收益總額#美元42,000。發行新股本的應佔成本為$。6,090並從收到的收益中扣除。
2020年2月，本集團發行並出售164,269普通股換取現金收益#美元500.
2020年6月，115,000行使了認股權證，股本增加了#美元。124.
2020年10月，購買認股權證985,610本公司普通股，行使價為$3.04每股股份被取消，代之以按大致相同的條款認購股份的權利。根據該等權利，本公司於2020年12月發行及出售合共985,610出售其普通股，總收益為#美元3,000向投資者、由投資者指定的其他各方，包括本公司的貸款人和一些高級管理人員和董事，以及基於其優先購買權的一些現有股東。
股份回購計劃
2022年11月，公司董事會批准了一項回購計劃，最高回購金額為10,000在公開市場交易中出售公司普通股，包括根據修訂後的1934年《證券交易法》遵守第10b5-1條規定的計劃。截至2022年12月31日的年度，38,708平均價格為$$的股票8.98，總費用為$0.3自這項回購計劃開始以來，已回購了600萬美元。
回購股份的時間和實際數量將取決於各種因素，包括價格、一般商業和市場狀況、可用流動資金、替代投資機會和其他
各種因素。股份回購計劃並不要求本公司收購任何特定數額的普通股。該公司打算使用目前的現金和現金等價物以及它從運營中產生的現金流為股票回購計劃提供資金。所有購買的股份都將存放在公司的金庫中，以備將來使用。
12. 資本儲備
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 | | |
| 期初結轉金額 | 55,953 | | | 19,979 | | | 16,007 | | | |
| 行使購股權及認股權證(附註13) | 151 | | | — | | | 545 | | | |
| 發行普通股(附註11) | 7,619 | | | 35,910 | | | 3,427 | | | |
| 面值變動時從股本公積金轉賬 | — | | | 64 | | | — | | | |
| 結賬賬面金額 | 63,723 | | | 55,953 | | | 19,979 | | | |
13. 股票期權及認股權證儲備
截至2022年12月31日，共有5,562,984未清償認股權證及期權包括1,506,214根據2020年股票激勵計劃發行的認股權證和期權4,056,770根據2021年授予的創辦人獎(見附註14)。截至2021年12月31日，共有7,021,514未清償認股權證及期權包括855,000根據2020年股票激勵計劃發行的認股權證和期權4,056,770根據2021年授予的創建者獎。其餘餘額與前幾年授予高管(包括高級管理人員)的認股權證有關。截至2020年12月31日，共有2,854,744未清償認股權證及期權包括745,000根據2020年股票激勵計劃發行的認股權證和期權(見附註14)。
認股權和認股權證儲備的變動如下：
| | | | | | | | | | | |
| 選項
和
認股權證 | | 美元
千人 |
| 截至2022年1月1日 | 7,021,514 | | 2,442 | |
| 股票期權費用 | — | | 2,050 | |
| 已授出購股權 | 875,544 | | 1,082 | |
| 行使購股權及認股權證(附註12) | (2,114,744) | | (151) | |
| 回購認股權證 | (200,000) | | (1,012) | |
| 股票期權被沒收 | (19,330) | | — | |
| 截至2022年12月31日 | 5,562,984 | | 4,411 | |
| | | |
| 截至2021年1月1日 | 2,854,744 | | 296 | |
| 股票期權和認股權證費用 | — | | 640 | |
| 已授出購股權 | 4,186,770 | | 645 | |
| 認股權證的修改 | — | | 869 | |
| 股票期權被沒收 | (20,000) | | (8) | |
| 截至2021年12月31日 | 7,021,514 | | 2,442 | |
| | | |
| 截至2020年1月1日 | 3,345,354 | | 621 | |
| 已發行的認股權及認股權證 | 745,000 | | 220 | |
| 行使認股權證 | (115,000) | | (2) | |
| 認股權證註銷，代之以新股 | (985,610) | | (541) | |
| 回購認股權證 | (135,000) | | (2) | |
| 截至2020年12月31日 | 2,854,744 | | 296 | |
14. 基於股份的支付
2020年10月22日，公司股東在股東特別大會上通過了2020年股權激勵計劃(以下簡稱《計劃》)。根據該計劃，員工、高級管理人員、董事、顧問和顧問在授予日有資格購買認股權證或獲得股票期權，其形式可以是激勵性股票期權和非法定股票期權。收件人在收到選項時不會支付或應支付任何金額。這些期權既沒有分紅的權利，也沒有投票權。期權可以在從歸屬之日起至期權到期之日的任何時候行使。授予的期權數量和期權的行權價格由公司董事會確定。
根據該計劃，最多可向2,176,128截至2022年12月31日的股票，增加了2每年年初已發行普通股的百分比，佔公司普通股的百分比。如果任何獎勵到期或在沒有完全行使或全部或部分被沒收的情況下被終止、交出或取消，或導致任何普通股不被髮行，則該獎勵涵蓋的未使用的普通股將再次可用於根據本計劃授予獎勵。
於2021年7月，就本公司首次公開發售(“首次公開招股”)，本公司授予4,056,770業績歸屬於首席執行官和首席運營官的股票(“創辦人獎”)。每個創辦人獎分為12個部分，每個部分的市值門檻不同。
持股人須持有股份一段時間。三年(“持有期”)在行使之日之後。截至2022年12月31日，任何一批債券的業績條件都不符合。
截至2022年12月31日、2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日，該計劃和創辦人獎下的懸而未決的獎項數量如下：
| | | | | | | | | | | |
| 數
的
獎項 | | 加權
平均值
鍛鍊身體
單價
分享到
美元 |
| 截至2022年1月1日的未清償賠償 | 4,911,770 | | 7.49 | |
| 授與 | 875,544 | | 9.89 | |
| 被沒收 | (19,330) | | 9.89 | |
| 已回購 | (200,000) | | 3.52 | |
| 已鍛鍊 | (5,000) | | 3.52 | |
| 截至2022年12月31日的未決裁決 | 5,562,984 | | 8.03 | |
| 截至2022年12月31日可行使的裁決 | 376,563 | | 6.73 | |
| | | |
| 截至2021年1月1日的未清償賠償 | 745,000 | | 3.52 | |
| 授與 | 4,186,770 | | 8.18 | |
| 被沒收 | (20,000) | | 3.52 | |
| 截至2021年12月31日的未決裁決 | 4,911,770 | | 7.49 |
| 截至2021年12月31日可行使的裁決 | 127,188 | | 3.52 | |
| | | |
| 截至2020年1月1日的未清償獎項 | — | | | — | |
| 授與 | 745,000 | | 3.52 | |
| 截至2020年12月31日的未清償賠償 | 745,000 | | 3.52 | |
| 截至2020年12月31日可行使的裁決 | — | | | — | |
期權及認股權證公允價值的釐定
於截至2022年12月31日止年度內，本公司向員工授予700,000在歸屬期間連續受僱的股票。期權的價值使用Black-Scholes模型，主要輸入數據是波動率45%和50%，無風險利率3.78%和1.47%，預期的加權平均授予時間為4.6好幾年了。行權價和股價在1美元之間。7.53及$11.68每股。
於截至2022年12月31日止年度內，本公司向本公司董事會授予下列購股權175,544在歸屬期間連續受僱的股票。期權的定價採用Black-Scholes模型，主要輸入數據為波動率50%，無風險費率在1.62%和2.74%，並且預期的加權平均授予時間介於3.8年和4.3好幾年了。行權價和股價在1美元之間。7.87及$9.27每股。
2021年7月，本公司授予以下期權4,056,770創辦人獎下業績歸屬的股份。每個期權分為12個部分，取決於不同的市值門檻。持股人須持有股份一段時間。三年(“持有期”)在行使之日之後。使用蒙特卡羅模擬對股票期權部分進行單獨估值，主要輸入數據為波動率55%，無風險利率1.24%，持有限制折扣20%和預期的加權平均授予時間為6.62好幾年了。每批債券的行使價為$。8.00每股。加權平均公允價值確定為#美元。1.92截至計量日期的每股。截至2022年12月31日，任何一批債券的業績條件都沒有達到。
2021年9月，公司向一名員工授予了10,000在歸屬期間連續受僱的股票。期權的價值使用布萊克-斯科爾斯模型，主要輸入
數據的波動性55%，無風險利率0.94%，預期的加權平均授予時間為6.1好幾年了。行權價和股價分別為$12.91每股。
2021年11月，公司向某些員工授予了120,000在歸屬期間連續受僱的股票。期權的定價採用Black-Scholes模型，主要輸入數據為波動率55%，無風險利率1.19%和1.23%，預期的加權平均授予時間為4.6好幾年了。行權價和股價在1美元之間。14.61及$14.71每股。
截至2020年12月31日，其中一份認股權證規定，如果持有人在規定期限內終止僱傭關係，將以現金或有淨結算價作為遠期工具，淨結算價基於公式。這張權證被認為是現金結算的，屬於負債類別。該認股權證的公允價值是在每個財務狀況報表日期確定的，在預期服務期內確認公允價值，在損益中確認變化，採用布萊克-斯科爾斯期權定價模型。截至2020年12月31日，該認股權證的每股公允價值為歐元0.67是使用Black-Scholes模型確定的，其主要輸入是55%，預期壽命為3.89年利率和無風險年利率0.17%。該認股權證的行權價為歐元。3.01每股。剩餘的投入與下表2020年的備選方案一致。
2021年6月，對2020年11月發佈的責任分類權證進行了修改，額外允許在持有人終止僱傭的情況下進行淨股票結算。本公司有權選擇以淨股份結算或以淨現金結算。因此，自2021年6月起，該認股權證有資格被確認為股權工具。認股權證負債的賬面價值為$869於修改日期重新分類為權益(2020年12月31日：認股權證的賬面價值達$151並被確認為一種負債)。於截至2022年12月31日止年度內，本集團購回所有200,000按公允價值換取現金代價的認股權證 $800；與手令有關的剩餘費用$212直接在留存收益準備金中確認。
截至修改日期，這些認股權證的每股公允價值為歐元3.66 ($4.43)使用Black-Scholes模型確定，主要數據輸入為波動率60%，預期壽命為3.4年利率和無風險年利率0.51%。這些認股權證的行使價為歐元。3.01 ($3.65)每股，股價為歐元7.13 ($8.64)每股。
布萊克-斯科爾斯期權定價模型中用於確定在截至12月31日的年度內授予的其他期權和認股權證的公允價值的加權平均假設如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 行權價，美元 | 9.89 | | | 8.18 | | | 3.52 | |
| 股價，美元 | 9.89 | | | 8.18 | | | 4.22 | |
| 風險費用利率 | 2.21 | % | | 1.20 | % | | 0.41 | % |
| 預期波動率 | 49 | % | | 55 | % | | 55 | % |
| 預期期權期限、年數 | 4.48 | | | 6.56 | | | 5.16 | |
| 股息率 | 0 | % | | 0 | % | | 0 | % |
預期波動率是基於可比公司的歷史波動率。截至2022年及2021年12月31日，以股份付款方式發行的期權及認股權證的加權平均剩餘合約期為8.01和8.98分別是幾年。以股份支付方式發行的期權及認股權證的行使價幅度為$。7.53至$11.68每股，$8.00至$14.71每股及$3.52到歐元3.01分別截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的每股。
限售股
截至二零二二年十二月三十一日止十二個月內，董事會批准及本集團發出32,942對非執行董事的限制性股票獎勵。這些股票是使用Finnerty模型進行估值的，主要輸入數據是基礎發行價格在$7.87及$9.27每股，以及限制期間一和三年.
本集團錄得與限制性股份獎勵有關的以股份為本的支付開支#美元。82截至2022年12月31日的年度。在2022年12月31日，有$124與限制性股票獎勵相關的未確認補償成本總額。
基於股份的支付費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 股權分類股票期權，認股權證費用 | 3,132 | | | 1,286 | | | 232 | |
| 限售股費用 | 82 | | | — | | | |
| 責任分類權證費用 | — | | | 709 | | | 139 | |
| 基於股份的支付費用 | 3,214 | | | 1,995 | | | 371 | |
股份支付準備金
股份支付儲備計入購股權及認股權證儲備(見附註13)。
15. 借款
以下為本集團定期貸款的賬面金額及截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度的變動情況：
| | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2022 | | 2021 |
| 於一月一日，按公允價值計算 | 5,944 | | | 5,960 | |
| 應計利息(附註20) | 464 | | | 480 | |
| 發行成本攤銷 | 31 | | | 34 | |
| 支付的利息 | (458) | | | (509) | |
| 本金的償還 | (6,000) | | | — | |
| 翻譯差異 | 19 | | | (21) | |
| 於十二月三十一日，按公允價值計算 | — | | | 5,944 | |
截至2022年12月31日、2022年12月和2021年12月，未償還借款總額如下：
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日， |
| 2022 | | 2021 |
| 非當前 | — | | | — | |
| 當前 | — | | | 5,944 | |
| 總計 | — | | | 5,944 | |
於2020年12月，本集團與一名投資者訂立定期貸款協議，據此借入#美元。6,000承擔利率為82022年12月到期，部分用於贖回2021年到期的剩餘未償還優先擔保債券。定期貸款以本集團附屬公司的股份作抵押。定期貸款按實際利息法按攤銷成本入賬。直接可歸因於此次發行的交易成本為$66並作為定期貸款的初始賬面金額的一部分進行資本化，然後通過應用實際利息法在其期限內攤銷為損益。截至二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度，本集團支付利息$458及$509，分別在定期貸款上。這筆定期貸款已於2022年12月全額償還。
16. 貿易和其他應付款
| | | | | | | | | | | |
| AS AT
十二月三十一日， |
| 2022 | | 2021 |
| 非當前 | | | |
| 應計項目 | 290 | | | — | |
| | | |
| 當前 | | | |
貿易應付款(i) | 1,235 | | | 1,045 | |
| 應計項目 | 4,292 | | | 1,968 | |
| 間接税 | 703 | | | 256 | |
| 其他應付款 | 112 | | | 22 | |
| 6,342 | | | 3,291 | |
(i)貿易應付賬款餘額無擔保、免息並在60自發生之日起的天數。
17. 遞延税金
當遞延税項資產和負債與同一財政當局有關時，遞延税項資產和負債予以抵銷，並且有法律上可強制執行的權利，將當期税項資產與當期税項負債進行抵銷。
遞延税項資產及負債於綜合財務狀況表內按毛額列示，涉及不同税務管轄區的金額，且不能抵銷。當存在法律上可強制執行的財政合併權利時，遞延税項資產和負債在税務管轄區內按綜合基準淨列報。截至2022年12月31日，遞延税項在綜合財務狀況表中按毛額列報。
經適當抵銷後確定的下列金額列於綜合財務狀況表中：
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日， |
| 2022 | | 2021 |
| 遞延税項資產 | 5,832 | | | 7,028 | |
| 遞延税項負債 | (2,179) | | | — | |
| 遞延税項淨資產 | 3,653 | | | 7,028 | |
遞延所得税賬户的變動如下：
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日， |
| 2022 | | 2021 |
| 遞延税金，期初淨額 | 7,028 | | | 5,778 | |
| 業務合併(附註5) | (4,008) | | | — | |
| 記入綜合全面收益表的貸方 | 1,012 | | | 1,770 | |
| 翻譯差異 | (379) | | | (520) | |
| 遞延税金，期末淨額 | 3,653 | | | 7,028 | |
遞延税項以負債法下的暫時性差額為基礎，按相關司法管轄區內的本金税率計算。餘額由以下部分組成：
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日， |
| 2022 | | 2021 |
| 無形資產--遞延税項資產 | 5,742 | | | 6,481 | |
| 無形資產--遞延税項負債 | (3,151) | | | — | |
| 交易損失和其他津貼 | 1,062 | | | 547 | |
| 遞延税項淨資產 | 3,653 | | | 7,028 | |
於2022年12月31日，集團有未動用的交易虧損及其他備抵金額為$39,987其中$34,129未根據管理層對2023-2027年的業績預測和利用税收損失的相關能力確認，導致確認遞延税項資產#美元。1,062.
於2022年12月31日，本集團的未動用資本津貼為#美元73,079與無形資產有關，其中#美元27,035未根據管理層對2023-2027年的業績預測和利用資本備抵的相關能力確認，從而確認遞延税項資產#美元。5,742.
截至2022年12月31日，遞延納税負債為#美元2,179以及與作為Roto Sports收購的一部分而收購的無形資產有關(附註5)。
於2021年12月31日，集團有未動用的交易虧損及其他備抵金額為$31,508其中$20,576未根據管理層對2022-2026年的業績預測和利用税收損失的相關能力確認，導致遞延税項資產確認#美元547.
於2021年12月31日，本集團的未動用資本撥備為$93,409與無形資產有關，淨增加#美元。28,000於本年度內，由於無形資產價值於2021年7月公開發售後上升所致。餘額為#美元41,554根據管理層對2022-2026年的業績預測和利用資本備抵的相關能力未予確認，導致確認遞延税項資產#美元6,481.
18. 收入
收入是根據收入和現金流的性質、數額、時間和不確定性如何受經濟因素影響而分列的。
在截至2022年12月31日的一年中，我們的十大客户佔50我們收入的10%，但沒有超過10%的收入來自單一客户。在截至2021年12月31日的年度中，我們的前十大客户佔52%的收入和我們最大的兩個客户13%和10佔我們收入的1%。在截至2020年12月31日的年度中，我們的前十大客户佔55佔我們收入的%，我們最大的客户20佔我們收入的1%。
本集團按最終用户所在地按市場分列的收入如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2022 | | 2021 | | 2020 | | |
| 英國和愛爾蘭 | 28,151 | | | 21,391 | | | 16,189 | | | |
| 其他歐洲 | 8,909 | | | 10,800 | | | 5,252 | | | |
| 北美 | 35,923 | | | 7,484 | | | 3,959 | | | |
| 世界其他地區 | 3,524 | | | 2,648 | | | 2,580 | | | |
| 總收入 | 76,507 | | | 42,323 | | | 27,980 | | | |
該集團按貨幣化類型分列的收入如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 績效營銷 | 61,983 | | | 37,803 | | | 27,093 | |
| 訂閲 | 6,438 | | | — | | | — | |
| 廣告和其他 | 8,086 | | | 4,520 | | | 887 | |
| 總收入 | 76,507 | | | 42,323 | | | 27,980 | |
該集團還根據其衍生的產品類型跟蹤其收入。按產品類型分列的收入如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 賭場 | 50,923 | | | 35,632 | | | 24,135 | |
| 體育 | 25,086 | | | 6,188 | | | 3,210 | |
| 其他 | 498 | | | 503 | | | 635 | |
| 總收入 | 76,507 | | | 42,323 | | | 27,980 | |
合同餘額
下表提供了來自與客户的合同的合同資產和合同負債：
| | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2022 | | 2021 |
| 合同資產 | 575 | | | — | |
| 合同責任 | (1,692) | | | — | |
合同資產主要涉及本集團在報告日期提供但尚未開具帳單的服務的對價權利。合同資產產生於收購Roto Sports之後(注5)，主要涉及內容和廣告收入。當權利變得無條件並開具發票時，合同資產轉移到應收款。
合同負債是在收購Roto Sports(注5)後產生的，主要涉及從客户那裏收到的預付款，用於購買RotoWire.com網站的訂閲，收入是隨着時間的推移確認的。預計遞延收入將在下一年確認為收入。
以下為截至2022年12月31日止年度內本集團合約負債的賬面金額及變動情況：
| | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2022 |
| 截至1月1日 | — | |
| 業務合併(附註5) | 1,120 | |
| 在該期間確認為收入的合同負債中所列金額 | (3,537) | |
| 在業績前收到的現金，在此期間未確認為收入 | 4,109 | |
| 截至12月31日 | 1,692 | |
19. 運營費用
銷售和市場營銷費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 人力成本 | 17,587 | | | 8,362 | | | 4,515 | |
| 與收購有關的員工獎金 | 628 | | | — | | | — | |
| 外部營銷費用 | 4,126 | | | 2,070 | | | 1,208 | |
| 無形資產攤銷 | 5,949 | | | 1,817 | | | 1,817 | |
| 股票期權收費 | 417 | | | 524 | | | 63 | |
| 外部內容 | 3,166 | | | 1,031 | | | — | |
| 其他 | 1,867 | | | 263 | | | 500 | |
| 銷售和營銷費用總額 | 33,740 | | | 14,067 | | | 8,103 | |
技術費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 人力成本 | 5,077 | | | 3,296 | | | 2,183 | |
| 財產和設備折舊 | — | | | 46 | | | 13 | |
| 無形資產攤銷 | 419 | | | 129 | | | 15 | |
| 股票期權收費 | 20 | | | — | | | 91 | |
| 軟件和訂用 | 671 | | | 219 | | | — | |
| 其他 | 577 | | | 257 | | | 201 | |
| 技術總支出 | 6,764 | | | 3,947 | | | 2,503 | |
一般和行政費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 人力成本 | 7,981 | | | 4,044 | | | 3,114 | |
| 股票期權收費 | 2,777 | | | 1,471 | | | 217 | |
| 財產和設備折舊 | 190 | | | 130 | | | 110 | |
| 使用權資產攤銷 | 401 | | | 279 | | | 272 | |
| 短期租約 | 441 | | | 382 | | | 203 | |
| 律師費和諮詢費 | 4,177 | | | 2,590 | | | 928 | |
| 與收購相關的成本 | 539 | | | 520 | | | — | |
| 與要約有關的會計和法律費用 | — | | | 963 | | | 724 | |
| 與租賃終止相關的費用 | — | | | — | | | 155 | |
| 員工與要約相關的獎金 | — | | | 1,085 | | | — | |
| 保險 | 655 | | | 384 | | | — | |
| 其他 | 2,358 | | | 1,166 | | | 233 | |
| 一般和行政費用總額 | 19,519 | | | 13,014 | | | 5,956 | |
對固定繳款計劃的繳款#美元723, $無及$無包括在截至2022年12月31日、2022年、2021年和2020年的年度的人員成本中。
或有對價的公允價值變動
或有對價的公允價值變動與收購BonusFinder直接相關。本集團預計在2023年12月之前將產生與或有對價有關的損益(見附註5)。
20. 財務收入和財務支出
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 財政收入(外匯收益) | 2,322 | | | 2,581 | | | 303 | |
| | | | | |
| 財務費用由以下部分組成： | | | | | |
| 匯兑損失 | 225 | | | 1,041 | | | 173 | |
| 借款利息支出 | 464 | | | 480 | | | 1,521 | |
| 租賃負債利息支出 | 182 | | | 188 | | | 204 | |
| 解除遞延對價 | 325 | | | — | | | — | |
| 認股權證回購 | — | | | — | | | 157 | |
| 其他財務業績 | 103 | | | 100 | | | 44 | |
| 財務費用總額 | 1,299 | | | 1,809 | | | 2,099 | |
| | | | | |
| 財務淨收益(虧損) | 1,023 | | | 772 | | | (1,796) | |
本集團的匯兑損益包括貨幣資產和負債餘額的換算收益，貨幣資產和負債餘額以各實體的功能貨幣以外的貨幣計值，並與貸款、現金和現金等價物以及公司間餘額相關。
21. 每股基本收益和攤薄收益
每股基本淨收入的計算方法為淨收入除以本年度已發行普通股的加權平均數。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 當期股東應佔淨收益 | 2,390 | | | 12,453 | | | 15,151 | |
| 加權-普通股平均數，基本 | 35,828,204 | | 30,886,559 | | 27,595,446 |
| 基本每股股東應佔淨收益 | 0.07 | | | 0.40 | | | 0.55 | |
| | | | | |
| 當期股東應佔淨收益 | 2,390 | | 12,453 | | 15,151 |
| 加權-普通股平均數，稀釋後 | 38,212,108 | | | 33,746,536 | | | 30,879,550 | |
| 稀釋後每股股東應佔淨收益 | 0.06 | | 0.37 | | 0.49 |
每股攤薄收益的計算是根據以下加權平均數計算的，在扣除所有可能稀釋的普通股的影響後，已發行的普通股加權平均數如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 加權-普通股平均數，基本 | 35,828,204 | | 30,886,559 | | 27,595,446 |
| 認股權及認股權證在發行時的影響 | 1,003,403 | | | 2,859,977 | | | 3,284,104 | |
| 或有發行普通股對企業合併的影響 | 1,380,501 | | | — | | | — | |
| 加權-普通股平均數，稀釋後 | 38,212,108 | | | 33,746,536 | | | 30,879,550 | |
普通股認股權證及認購權5,562,984, 7,021,514和2,854,744普通股分別於2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日發行，這可能會在未來稀釋普通股(注13)。
在… 2022年12月31日，4,744,760選項(2021年：4,056,770; 2020: 零)和617,322 (2021, 2020: 零)或有可能發行的普通股被排除在普通股的稀釋加權平均數計算之外，因為它們的影響將是反稀釋的。
有關流通股數量的披露，請參閲附註11。
22. 税費(抵免)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 當期税費 | 1,522 | | | 1,481 | | | 978 | |
| 遞延税項優惠(附註17) | (1,012) | | | (1,770) | | | (5,377) | |
| 510 | | | (289) | | | (4,399) | |
截至2022年、2022年、2021年及2020年12月31日止年度，本集團的實際税率為17.6%, (2.4)%和(40.9)%，具體如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 | | | | |
| 税前收入 | 2,900 | | | 12,164 | | | 10,752 | | | | | |
| 有效税費 | 3,190 | | | 608 | | | 538 | | | | | |
| 以下各項的税務影響： | | | | | | | | | |
| 不允許的費用(積分) | 1,722 | | | 239 | | | (692) | | | | | |
| 未確認遞延税金 | (4,121) | | | (939) | | | (1,892) | | | | | |
| 與上期相關的估計數變動 | 67 | | | — | | | — | | | | | |
| 税收優惠 | (300) | | | — | | | — | | | | | |
| 適用其他税率的所得 | — | | | (273) | | | (2,144) | | | | | |
| 其他 | (48) | | | 76 | | | (209) | | | | | |
| 510 | | | (289) | | | (4,399) | | | | | |
23. 關聯方交易
關聯方包括本集團的主要股東(持有本集團任何類別有投票權證券超過5%的實益擁有人)、董事及行政人員，以及上述人士的直系親屬。關聯方交易由本集團審核委員會或董事會根據本集團的關聯方交易政策批准。
董事和主要管理層的薪酬
關鍵管理人員是指有權和有責任規劃、指導和控制集團活動的人士，包括董事。支付或應付給關鍵管理層的報酬構成一般和行政費用的一部分，其構成如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 主要管理層和執行董事的薪酬 | 4,699 | | | 3,897 | | | 1,379 | |
| 非執行董事酬金 | 958 | | | 401 | | | 246 | |
| 5,657 | | | 4,298 | | | 1,625 | |
於截至2022年、2022年、2021年及2020年12月31日止年度內，支付予董事(執行董事及非執行董事)的薪酬為$2,006, $1,202及$834，分別為。
與關聯方進行了以下交易：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 費用 | | | | | |
| 作為顧問費支付的報酬 | 1,780 | | | 1,874 | | | 874 | |
| 股票期權收費 | 2,278 | | | 1,345 | | | — | |
| 薪金和工資 | 1,599 | | | 1,079 | | | 751 | |
| 其他費用 | 8 | | | 20 | | | 16 | |
| 5,665 | | | 4,318 | | | 1,641 | |
截至2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日，關鍵管理層和非執行董事的未償還餘額為#美元。1,399及$584，並計入應計項目。
截至2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日，關聯方持有以下股票期權和認股權證：
| | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
| 主要管理層、執行董事和非執行董事 | 4,662,930 | | | 6,216,514 | |
在……裏面2021年公司授予4,056,770創辦人獎勵下的股票期權(附註13)。
2022年，該公司授予400,000將股票期權授予一位主要高管(注13)。
2022年，該公司授予156,214股票期權和32,942限售股份予非執行董事(附註10、13及14)。
24. 人員
年內，包括執行董事和非執行董事在內的僱員平均人數如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 高管董事 | 1 | | | 1 | | | 1 | |
| 非執行董事 | 6 | | | 6 | | | 5 | |
| 銷售和市場營銷員工 | 191 | | | 96 | | | 57 | |
| 技術員工 | 91 | | | 58 | | | 30 | |
| 普通僱員和行政僱員 | 57 | | | 25 | | | 18 | |
| 346 | | | 186 | | | 111 | |
截至2022年、2021年和2020年12月31日，集團擁有395, 229和119分別是員工。
25. 報告所述期間之後發生的事件
2023年1月，該集團為羅託體育支付了遞延對價。共$2,500。有關此次收購的完整討論，請參見附註5。
