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級會員US-GAAP：養老金計劃固定福利會員US-GAAP：美國財政部和政府成員2020-03-270000866291US-GAAP：養老金計劃固定福利會員US-GAAP：美國財政部和政府成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2020-03-270000866291US-GAAP：養老金計劃固定福利會員US-GAAP：美國財政部和政府成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2020-03-270000866291US-GAAP：養老金計劃固定福利會員ALGM：單位投資信託基金成員2020-03-270000866291US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：養老金計劃固定福利會員ALGM：單位投資信託基金成員2020-03-270000866291US-GAAP：養老金計劃固定福利會員US-GAAP：公允價值輸入二級會員ALGM：單位投資信託基金成員2020-03-270000866291US-GAAP：養老金計劃固定福利會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員ALGM：單位投資信託基金成員2020-03-270000866291US-GAAP：養老金計劃固定福利會員US-GAAP：銀行貸款義務成員2020-03-270000866291US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：養老金計劃固定福利會員US-GAAP：銀行貸款義務成員2020-03-270000866291US-GAAP：養老金計劃固定福利會員US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：銀行貸款義務成員2020-03-270000866291US-GAAP：養老金計劃固定福利會員US-GAAP：銀行貸款義務成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2020-03-270000866291US-GAAP：養老金計劃固定福利會員US-GAAP：公司債券證券會員2020-03-270000866291US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：養老金計劃固定福利會員US-GAAP：公司債券證券會員2020-03-270000866291US-GAAP：養老金計劃固定福利會員US-GAAP：公司債券證券會員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2020-03-270000866291US-GAAP：養老金計劃固定福利會員US-GAAP：公司債券證券會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2020-03-270000866291US-GAAP：養老金計劃固定福利會員US-GAAP：固定福利計劃權益證券會員2020-03-270000866291US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：養老金計劃固定福利會員US-GAAP：固定福利計劃權益證券會員2020-03-270000866291US-GAAP：養老金計劃固定福利會員US-GAAP：固定福利計劃權益證券會員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2020-03-270000866291US-GAAP：養老金計劃固定福利會員US-GAAP：固定福利計劃權益證券會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2020-03-270000866291US-GAAP：養老金計劃固定福利會員2020-03-270000866291US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：養老金計劃固定福利會員2020-03-270000866291US-GAAP：養老金計劃固定福利會員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2020-03-270000866291US-GAAP：養老金計劃固定福利會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2020-03-270000866291US-GAAP：養老金計劃固定福利會員US-GAAP：固定福利計劃EquitySecurities普通股成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2019-03-290000866291US-GAAP：養老金計劃固定福利會員US-GAAP：銀行貸款義務成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2020-03-282020-12-250000866291US-GAAP：養老金計劃固定福利會員US-GAAP：固定福利計劃EquitySecurities普通股成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2019-03-302019-12-270000866291US-GAAP：養老金計劃固定福利會員US-GAAP：固定福利計劃EquitySecurities普通股成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2019-12-270000866291ALGM：養老金承諾會員US-GAAP：其他養老金計劃定義福利會員2020-03-282020-12-25iso421:gbp0000866291ALGM：養老金承諾會員US-GAAP：其他養老金計劃定義福利會員2020-12-250000866291ALGM：養老金承諾會員US-GAAP：其他養老金計劃定義福利會員2020-03-270000866291US-GAAP：其他退休後福利計劃定義福利會員2020-03-282020-12-250000866291US-GAAP：其他退休後福利計劃定義福利會員2020-09-262020-12-250000866291US-GAAP：其他退休後福利計劃定義福利會員2019-09-282019-12-270000866291US-GAAP：其他退休後福利計劃定義福利會員2019-03-302019-12-270000866291ALGM：AmePlan會員US-GAAP：其他退休後福利計劃定義福利會員2020-09-262020-12-250000866291ALGM：AmePlan會員US-GAAP：其他退休後福利計劃定義福利會員2020-03-282020-12-250000866291ALGM：AmePlan會員US-GAAP：其他退休後福利計劃定義福利會員2019-09-282019-12-270000866291ALGM：AmePlan會員US-GAAP：其他退休後福利計劃定義福利會員2019-03-302019-12-270000866291ALGM：公司 401kPlan 會員US-GAAP：其他退休後福利計劃定義福利會員2020-03-282020-12-250000866291ALGM：公司 401kPlan 會員US-GAAP：其他退休後福利計劃定義福利會員2019-09-282019-12-270000866291ALGM：公司 401kPlan 會員US-GAAP：其他退休後福利計劃定義福利會員2019-03-302019-12-270000866291SRT: 最低成員2020-12-250000866291SRT: 最大成員2020-12-2500008662912020-11-022020-11-020000866291US-GAAP：普通階級成員2020-11-022020-11-020000866291ALGM: CommonClassL 成員2020-11-022020-11-020000866291US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2020-09-262020-12-250000866291US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2019-09-282019-12-270000866291US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2020-03-282020-12-250000866291US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2019-03-302019-12-270000866291US-GAAP：績效股成員2020-09-262020-12-250000866291US-GAAP：績效股成員2019-09-282019-12-270000866291US-GAAP：績效股成員2020-03-282020-12-250000866291US-GAAP：績效股成員2019-03-302019-12-270000866291ALGM：普通等級 A 和 CommonClass L 成員2020-09-262020-12-250000866291ALGM：普通等級 A 和 CommonClass L 成員2019-09-282019-12-270000866291ALGM：普通等級 A 和 CommonClass L 成員2020-03-282020-12-250000866291ALGM：普通等級 A 和 CommonClass L 成員2019-03-302019-12-27algm: class00008662912017-10-310000866291US-GAAP：普通階級成員2017-10-310000866291US-GAAP：普通階級成員2017-10-012017-10-310000866291ALGM：OneEquity Partners會US-GAAP：普通階級成員2017-10-310000866291ALGM: CommonClassL 成員2017-10-310000866291ALGM: CommonClassL 成員2017-10-012017-10-310000866291US-GAAP：普通階級成員ALGM：基於股份的支付安排 iFinitial 公開募股或控制權變更會員2017-10-012017-10-310000866291US-GAAP：普通階級成員ALGM：基於股份的支付安排 iFinitial 公開募股或控制權變更會員2017-10-310000866291ALGM: CommonClassL 成員ALGM：基於股份的支付安排iFinitialPublic Overing發生會員2017-10-310000866291ALGM：如果控制權發生變化，則基於股份的支付安排會員ALGM: CommonClassL 成員2017-10-310000866291美國通用會計準則：普通股成員ALGM: CommonClassL 成員2020-03-282020-11-010000866291美國通用會計準則：普通股成員ALGM: CommonClassL 成員2019-03-302019-12-270000866291ALGM: CommonClassL 成員2020-10-022020-10-020000866291ALGM：普通股成員的股份US-GAAP：普通階級成員2020-11-022020-11-020000866291ALGM：UnvestedRestrited 普通股成員的股票US-GAAP：普通階級成員2020-11-022020-11-020000866291ALGM：普通股成員的股份ALGM: CommonClassL 成員2020-11-022020-11-020000866291ALGM：UnvestedRestrited 普通股成員的股票ALGM: CommonClassL 成員2020-11-022020-11-020000866291ALGM：普通股成員的股份2020-11-022020-11-020000866291ALGM：UnvestedRestrited 普通股成員的股票2020-11-022020-11-020000866291ALGM: CommonClassL 成員2020-11-010000866291US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員US-GAAP：基於股份的支付安排非僱員會員2020-03-282020-12-250000866291US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2020-03-270000866291US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2020-12-250000866291US-GAAP：績效股成員SRT: 最低成員2020-12-250000866291US-GAAP：績效股成員SRT: 最大成員2020-12-250000866291US-GAAP：績效股成員2020-12-250000866291US-GAAP：績效股成員2020-03-270000866291US-GAAP：限制性股票成員2020-03-270000866291US-GAAP：限制性股票成員2020-03-282020-12-250000866291US-GAAP：限制性股票成員2020-12-250000866291ALGM: CommonClassL 成員2020-11-020000866291US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2020-11-022020-11-020000866291ALGM: CommonClassL 成員2020-09-262020-12-250000866291ALGM: CommonClassL 成員2020-03-282020-12-250000866291US-GAAP：限制性股票成員2020-09-262020-12-250000866291美國公認會計準則：銷售成員成本2020-09-262020-12-250000866291美國公認會計準則：銷售成員成本2019-09-282019-12-270000866291美國公認會計準則：銷售成員成本2020-03-282020-12-250000866291美國公認會計準則：銷售成員成本2019-03-302019-12-270000866291US-GAAP：研發費用會員2020-09-262020-12-250000866291US-GAAP：研發費用會員2019-09-282019-12-270000866291US-GAAP：研發費用會員2020-03-282020-12-250000866291US-GAAP：研發費用會員2019-03-302019-12-270000866291US-GAAP：出售一般和管理費用會員2020-09-262020-12-250000866291US-GAAP：出售一般和管理費用會員2019-09-282019-12-270000866291US-GAAP：出售一般和管理費用會員2020-03-282020-12-250000866291US-GAAP：出售一般和管理費用會員2019-03-302019-12-2700008662912019-03-302019-06-280000866291US-GAAP：多數股東成員ALGM：關聯方收入會員2020-09-262020-12-250000866291US-GAAP：多數股東成員ALGM：關聯方收入會員2020-03-282020-12-250000866291US-GAAP：多數股東成員ALGM：關聯方收入會員2019-09-282019-12-270000866291US-GAAP：多數股東成員ALGM：關聯方收入會員2019-03-302019-12-270000866291US-GAAP：多數股東成員2020-12-250000866291US-GAAP：多數股東成員2020-03-270000866291US-GAAP：多數股東成員ALGM: Sanken 產品會員2019-09-282019-12-270000866291US-GAAP：多數股東成員ALGM: Sanken 產品會員2019-03-302019-12-270000866291US-GAAP：多數股東成員2019-09-282019-12-270000866291US-GAAP：多數股東成員2019-03-302019-12-270000866291US-GAAP：多數股東成員2019-03-31ALGM: NotesPayAbleALGM：信用額度0000866291US-GAAP：多數股東成員2020-03-282020-06-260000866291US-GAAP：Saleno處置的處置集團不是已停止運營的成員ALGM: PolarsemiconctorinctoALGM: Polarsemiconctorinctoalgm: SankenMember2020-03-280000866291SRT: 合併淘汰會員US-GAAP：EquityMethodInvesteember2020-03-280000866291US-GAAP：EquityMethodInvesteember2020-03-280000866291US-GAAP：EquityMethodInvesteember2020-12-250000866291ALGM: PolarsemiconctorinctoUS-GAAP：EquityMethodInvesteember2020-03-282020-12-250000866291US-GAAP：多數股東成員2020-09-262020-12-250000866291US-GAAP：多數股東成員2020-03-282020-12-250000866291ALGM：分立技術開發協議成員US-GAAP：EquityMethodInvesteember2020-03-282020-12-250000866291ALGM：分立技術開發協議成員US-GAAP：EquityMethodInvesteember2019-09-282019-12-270000866291ALGM：分立技術開發協議成員US-GAAP：EquityMethodInvesteember2020-09-262020-12-250000866291ALGM：分立技術開發協議成員US-GAAP：EquityMethodInvesteember2019-03-302019-12-270000866291ALGM：IC 技術開發協議成員US-GAAP：EquityMethodInvesteember2020-03-282020-12-250000866291ALGM：IC 技術開發協議成員US-GAAP：EquityMethodInvesteember2020-09-262020-12-250000866291ALGM：IC 技術開發協議成員US-GAAP：EquityMethodInvesteember2019-09-282019-12-270000866291ALGM：IC 技術開發協議成員US-GAAP：EquityMethodInvesteember2019-03-302019-12-270000866291US-GAAP：EquityMethodInvesteember2020-09-262020-12-250000866291US-GAAP：EquityMethodInvesteember2020-03-282020-12-250000866291ALGM：價格支持付款會員US-GAAP：EquityMethodInvesteember2020-09-262020-12-250000866291ALGM：價格支持付款會員US-GAAP：EquityMethodInvesteember2020-03-282020-12-250000866291SRT: 董事會成員2018-05-310000866291SRT: 董事會成員2018-06-300000866291ALGM: CommonClassL 成員SRT: 董事會成員2017-09-012017-09-300000866291SRT: 董事會成員2017-09-012017-09-300000866291SRT: 董事會成員2020-03-282020-12-250000866291SRT: 董事會成員2019-03-302019-12-270000866291SRT：管理成員2020-03-270000866291SRT：管理成員2020-12-25

美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
_________________
表單 10-Q
_________________
（Mark One）
☒根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告
在截至的季度期間 12 月 25 日, 2020
要麼
☐根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告
在過渡期內                            到                            
委員會檔案編號： 001-39675
_________________
ALLEGRO 微系統公司
（其章程中規定的註冊人的確切姓名）
_________________
特拉華46-2405937
（州或其他司法管轄區
公司或組織）
（美國國税局僱主
證件號）
955 Perimeter03103
曼徹斯特，新罕布什爾（郵政編碼）
（主要行政辦公室地址）
(603) 626-2300
（註冊人的電話號碼，包括區號）
不適用
（如果自上次報告以來發生了變化，則以前的姓名、以前的地址和以前的財政年度）
_________________
根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個班級的標題
交易
符號
註冊的每個交易所的名稱
普通股，面值每股0.01美元ALGM納斯達克全球精選市場
用勾號指明註冊人是否：（1）在過去的12個月中（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條要求提交的所有報告，以及（2）在過去的90天內是否受到此類申報要求的約束。是的☐     沒有 ☒
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的  ☒沒有☐
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速過濾器☐加速過濾器☐
非加速過濾器☒規模較小的申報公司☐
新興成長型公司☒
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的☐沒有☒
截至 2021 年 2 月 1 日，註冊人已經 189,433,744普通股，每股面值0.01美元，已發行。
1

目錄
頁面
前瞻性陳述
2
第一部分
財務信息
4
第 1 項。
簡明合併財務報表
4
截至2020年12月25日（未經審計）和2020年3月27日的合併資產負債表
4
截至2020年12月25日和2019年12月27日的三個月和九個月期間的合併運營報表（未經審計）
5
截至2020年12月25日和2019年12月27日的三個月和九個月期間的全面（虧損）收益合併報表（未經審計）
6
截至2020年12月25日和2019年12月27日的三個月和九個月期間的合併權益變動表（未經審計）
7
截至2020年12月25日和2019年12月27日的九個月期間的合併現金流量表（未經審計）
11
未經審計的簡明合併財務報表附註
12
第 2 項。
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
38
第 3 項。
關於市場風險的定量和定性披露
70
第 4 項。
控制和程序
71
第二部分。
其他信息
71
第 1 項。
法律訴訟
72
第 1A 項。
風險因素
72
第 2 項。
未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
72
第 3 項。
優先證券違約
72
第 4 項。
礦山安全披露
72
第 5 項。
其他信息
72
第 6 項。
展品
73
簽名
74



前瞻性陳述
這份10-Q表季度報告（“季度報告”）包含1995年《私人證券訴訟改革法》所指的前瞻性陳述。我們打算將此類前瞻性陳述納入經修訂的1933年《證券法》第27A條和經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第21E條中包含的前瞻性陳述的安全港條款。除本季度報告中包含的歷史事實陳述外，所有陳述，包括有關我們未來的經營業績和財務狀況、業務戰略、持續的全球 COVID-19 疫情對我們業務的影響、潛在產品以及管理層未來運營的計劃和目標的陳述，都可能是前瞻性陳述。這些陳述涉及已知和未知的風險、不確定性和其他重要因素，這些因素可能導致我們的實際業績、業績或成就與前瞻性陳述所表達或暗示的任何未來業績、業績或成就存在重大差異。
關於我們未來經營業績和財務狀況、業務戰略和未來運營計劃和管理目標的陳述，包括有關流動性、增長和盈利戰略以及影響我們業務的因素和趨勢的陳述等，均為前瞻性陳述。在不限制上述內容的前提下，在某些情況下，您可以通過 “目標”、“可能”、“將”、“應該”、“期望”、“探索”、“計劃”、“預期”、“可以”、“打算”、“目標”、“項目”、“考慮”、“相信”、“估計”、“預測”、“潛力”、“尋求” 或 “繼續” 等術語來識別前瞻性陳述或這些術語或其他類似表述的否定詞，儘管並非所有前瞻性陳述都包含這些詞語。任何前瞻性陳述都不能保證未來的業績、業績或成就，人們應避免過分依賴此類陳述。
前瞻性陳述基於我們管理層的信念和假設以及我們目前獲得的信息。這樣的信念和假設可能被證明是正確的，也可能不是。此外，此類前瞻性陳述受許多已知和未知的風險、不確定性和假設的影響，由於各種因素，包括但不限於第一部分第2項中確定的因素，實際結果可能與前瞻性陳述中表達或暗示的結果存在重大差異。本季度報告中的 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 和第二部分第1A項 “風險因素”。這些風險和不確定性包括但不限於：
•總體經濟狀況的低迷或波動，包括 COVID-19 疫情造成的衰退或波動，尤其是在汽車市場；
•我們有效競爭、擴大市場份額和增加淨銷售額和盈利能力的能力；
•我們補償我們產品平均銷售價格下降的能力；
•模擬半導體行業的週期性；
•我們的產品組合或客户組合的變化可能會對我們的毛利率產生負面影響；
•我們有能力管理第三方晶圓製造設施或我們產品的最終組裝和測試中任何持續的良率問題或其他延遲；
•我們的主要第三方晶圓製造設施的任何中斷；
•我們有能力充分實現旨在提高競爭力、增長和盈利能力的過去和未來潛在舉措的好處；
•我們準確預測季度淨銷售額和經營業績的能力；
•我們調整供應鏈量以適應不斷變化的市場狀況和客户需求的能力；
•我們對有限數量的第三方晶圓製造設施和其他材料供應商的依賴；
•我們對菲律賓製造業務的依賴；
•我們依賴分銷商來創造銷售額；
•我們的債務可能會限制我們經營業務的靈活性；
•失去一個或多個重要的最終客户；
•我們及時且具有成本效益的方式開發新產品功能或新產品的能力；
•我們滿足客户質量要求的能力；
2

•與設計獲勝過程以及我們收回設計和開發費用以及及時或足夠的淨銷售額或利潤率的能力相關的不確定性；政府貿易政策的變化，包括徵收關税和出口限制；
•我們在保修索賠、產品責任索賠和產品召回方面的風險；
•我們通過專利或商業祕密保護我們的專有技術和發明的能力；
•我們在不侵犯第三方知識產權的情況下將我們的產品商業化的能力；
•我們的信息技術系統的中斷或破壞；
•與政府監管和其他法律義務相關的風險，包括隱私、數據保護、信息安全、消費者保護、環境和職業健康與安全、反腐敗和反賄賂以及貿易管制；
•我們對國際客户和運營的依賴；
•針對最終用户對某些產品的需求提供折扣、税收抵免和其他經濟激勵措施；
•貨幣匯率的波動;
•與收購和投資新業務、產品或技術、合資企業和其他戰略交易相關的風險；
•我們籌集資金以支持我們的增長戰略的能力；
•我們有效管理增長和留住關鍵和高技能人才的能力；
•税率的變化或新的税收立法的通過；
•與訴訟相關的風險，包括證券集體訴訟；以及
•我們準確估計市場機會和增長預測的能力。
此外，我們在不斷變化的環境中運營。新的風險因素和不確定性可能會不時出現，管理層不可能預測所有風險因素和不確定性。
您應該完整閲讀本季度報告和我們在本季度報告中引用的文件，並瞭解我們的實際未來業績可能與我們的預期存在重大差異。我們以這些警示性陳述來限定我們所有的前瞻性陳述。除非適用法律要求，否則我們不打算公開更新或修改本季度報告中包含的任何前瞻性陳述，無論是由於任何新信息、未來事件還是其他原因。
除非上下文另有要求，否則提及 “我們”、“我們的”、“公司” 和 “Allegro” 是指 Allegro MicroSystems, Inc. 及其合併子公司的運營。
3

第一部分 — 財務信息
第 1 項。簡明合併財務報表
ALLEGRO 微系統公司
合併資產負債表
（以千計，面值和股份金額除外）
2020 年 12 月 25 日（未經審計）
3月27日，
2020
資產
流動資產：
現金和現金等價物$157,653 $214,491 
限制性現金6,520 5,385 
貿易應收賬款，扣除可疑賬款備抵金美元138和 $288分別在 2020 年 12 月 25 日和 2020 年 3 月 27 日
67,334 59,457 
關聯方應付的貿易和其他應收賬款20,153 30,851 
應收賬款-其他1,373 1,796 
庫存94,021 127,227 
預付費用和其他流動資產31,476 9,014 
流動資產總額378,530 448,221 
不動產、廠房和設備，淨額214,372 332,330 
遞延所得税資產23,188 7,217 
善意20,249 1,285 
無形資產，淨額36,420 19,958 
對關聯方的股權投資26,657 — 
其他資產，淨額12,482 8,810 
總資產$711,898 $817,821 
負債、非控股權益和股東權益
流動負債：
貿易應付賬款$20,262 $20,762 
應付給關聯方的款項2,078 4,494 
應計費用和其他流動負債66,779 56,855 
關聯方債務的當前部分— 25,000 
銀行信貸額度— 43,000 
流動負債總額89,119 150,111 
優先擔保信貸額度下到期的債務25,000 — 
關聯方應付票據，減去當期部分— 17,700 
其他長期負債20,861 15,878 
負債總額134,980 183,689 
承付款和或有開支（注16）
股東權益：
優先股，$0.01面值； 20,000,000授權股份， 不截至2020年12月25日和2020年3月27日已發行或流通的股票
— — 
普通股，$0.01面值； 1,000,000,000授權股份， 189,431,726截至2020年12月25日已發行和流通的股票； 沒有截至2020年3月27日授權、發行或流通的股票
1,894 — 
A 類，$0.01面值； 沒有截至2020年12月25日授權、發行或流通的股票； 12,500,000授權股份； 10,000,000截至2020年3月27日已發行和流通的股票
— 100 
L 級，$0.01面值； 沒有截至2020年12月25日授權、發行或流通的股票； 1,000,000授權股份； 622,470截至2020年3月27日已發行和流通的股票
— 6 
額外的實收資本589,202 458,697 
（累計赤字）/留存收益(5,094)194,355 
累計其他綜合虧損(10,171)(19,976)
歸屬 Allegro MicroSystems, Inc.575,831 633,182 
非控股權益1,087 950 
股東權益總額576,918 634,132 
負債、非控股權益和股東權益總額$711,898 $817,821 
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
4
ALLEGRO 微系統公司

合併運營報表
（以千計，股票和每股金額除外）
（未經審計）
三個月期限已結束九個月的期限已結束
12月25日
2020		12月27日
2019		12月25日
2020		12月27日
2019
淨銷售額$138,010 $143,267 $343,529 $426,158 
對關聯方的淨銷售額26,439 16,535 72,570 49,327 
淨銷售總額164,449 159,802 416,099 475,485 
銷售商品的成本90,024 98,277 224,203 285,967 
毛利74,425 61,525 191,896 189,518 
運營費用：
研究和開發30,999 25,485 80,509 77,565 
銷售、一般和管理67,650 24,909 118,677 78,030 
運營費用總額98,649 50,394 199,186 155,595 
營業（虧損）收入 (24,224)11,131 (7,290)33,923 
其他（支出）收入：
債務清償損失(9,055)— (9,055)— 
利息（支出）收入，淨額(2,598)10 (1,935)(60)
外幣交易（虧損）收益(145)(560)(1,331)2,800 
股權投資收益的收入949 — 1,407 — 
其他，淨額(510)(81)(297)(1,177)
所得税（福利）準備金前（虧損）收入(35,583)10,500 (18,501)35,486 
所得税（福利）準備金(30,523)1,542 (27,913)11,710 
淨（虧損）收入(5,060)8,958 9,412 23,776 
歸屬於非控股權益的淨收益35 32 103 101 
歸屬於Allegro MicroSystems, Inc.的淨（虧損）收益$(5,095)$8,926 $9,309 $23,675 
歸屬於Allegro MicroSystems, Inc.的每股淨（虧損）收益（注17）：
基本$(0.04)$0.89 $0.19 $2.37 
稀釋$(0.04)$0.89 $0.05 $2.37 
加權平均已發行股數：
基本124,363,078 10,000,000 48,121,026 10,000,000 
稀釋124,363,078 10,000,000 171,638,787 10,000,000 
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
5
ALLEGRO 微系統公司

綜合（虧損）收益合併報表
（以千計）
（未經審計）
三個月期限已結束九個月的期限已結束
12月25日
2020		12月27日
2019		12月25日
2020		12月27日
2019
淨（虧損）收入$(5,060)$8,958 $9,412 $23,776 
外幣折算調整3,972 2,886 10,152 1,869 
淨過渡債務和與固定福利計劃相關的先前服務成本的淨精算損失攤銷額，扣除税款— — (313)— 
綜合（虧損）收入$(1,088)$11,844 $19,251 $25,645 
歸屬於非控股權益的綜合支出(10)(23)(34)(5)
歸屬於 Allegro MicroSystems, Inc. 的全面（虧損）$(1,098)$11,821 $19,217 $25,640 
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
6
ALLEGRO 微系統公司

綜合權益變動表
（以千計，股票金額除外）
（未經審計）
普通股，A類普通股，L 類優先股普通股
額外
實收資本
留存收益/累計。赤字
累積的
其他
全面
損失
非控股權益權益總額
股份金額股份金額股份金額股份金額
餘額為
2020年9月25日		10,000,000 $100 638,298 $6 — $— — $— $439,732 $208,759 $(14,133)$1,042 $635,506 
淨收入— — — — — — — — — (5,095)— 35 (5,060)
與關聯公司組織結構以及子公司的直接和間接權益相關的資本變動— — — — — — — — 527 — — — 527 
某些L類股票的重新分類— — — — — — — — 298 — — — 298 
基於股票的薪酬— — — — — — — — 45,876 — — — 45,876 
發行與首次公開募股相關的普通股，扣除承保折扣和其他發行成本— — — — — — 25,000,000 250 321,175 — — — 321,425 
將A類和L類普通股轉換為與首次公開募股相關的普通股(10,000,000)(100)(636,301)(6)— — 166,500,000 1,665 (1,559)— — — — 
回購A類和L類普通股以支付相關税款— — (1,997)— — — (2,068,274)(21)(27,686)— — — (27,707)
將LTCIP/TRIP獎勵轉換為與首次公開募股相關的限制性股票單位— — — — — — — — 2,081 — — — 2,081 
支付給A類普通股持有人的現金分紅— — — — — — — — (191,242)(208,758)— — (400,000)
外幣折算調整— — — — — — — — — — 3,962 10 3,972 
餘額為
2020年12月25日		— $— — $— — $— 189,431,726 $1,894 $589,202 $(5,094)$(10,171)$1,087 $576,918 


7
ALLEGRO 微系統公司

綜合權益變動表
（以千計，股票金額除外）
（未經審計）

普通股，A類普通股，L 類優先股普通股
額外
實收資本
留存收益
累積的
其他
全面
損失
非控股權益權益總額
股份金額股份金額股份金額股份金額
餘額為
2019年9月27日		10,000,000 $100 607,620 $6 — $— — $— $448,510 $172,134 $(17,277)$865 $604,338 
淨收入— — — — — — — — — 8,926 — 32 8,958 
基於股票的薪酬— — — — — — — — 303 — — — 303 
外幣折算調整— — — — — — — — — — 2,863 23 2,886 
餘額為
2019年12月27日		10,000,000 $100 607,620 $6 — $— — $— $448,813 $181,060 $(14,414)$920 $616,485 














8
ALLEGRO 微系統公司

綜合權益變動表
（以千計，股票金額除外）
（未經審計）
普通股，A類普通股，L 類優先股普通股
額外
實收資本
留存收益/累計。赤字
累積的
其他
全面
損失
非控股權益權益總額
股份金額股份金額股份金額股份金額
餘額為
2020年3月27日		10,000,000 $100 622,470 $6 — $— — $— $458,697 $194,355 $(19,976)$950 $634,132 
淨收入— — — — — — — — — 9,309 — 103 9,412 
發行扣除沒收後的L類股票— — 15,828 — — — — — — — — — — 
與關聯公司組織結構以及子公司的直接和間接權益相關的資本變動— — — — — — — — (19,165)— — — (19,165)
基於股票的薪酬— — — — — — — — 46,901 — — — 46,901 
發行與首次公開募股相關的普通股，扣除承保折扣和其他發行成本— — — — — — 25,000,000 250 321,175 — — — 321,425 
將A類和L類普通股轉換為與首次公開募股相關的普通股(10,000,000)(100)(636,301)(6)— — 166,500,000 1,665 (1,559)— — — — 
回購A類和L類普通股以支付相關税款— — (1,997)— — — (2,068,274)(21)(27,686)— — — (27,707)
將LTCIP/TRIP獎勵轉換為與首次公開募股相關的限制性股票單位— — — — — — — — 2,081 — — — 2,081 
支付給A類普通股持有人的現金分紅— — — — — — — — (191,242)(208,758)— — (400,000)
外幣折算調整— — — — — — — — — — 10,118 34 10,152 
淨精算虧損和攤銷淨過渡債務和與固定福利計劃相關的先前服務成本，扣除税款— — — — — — — — — — (313)— (313)
餘額為
2020年12月25日		— $— — $— — $— 189,431,726 $1,894 $589,202 $(5,094)$(10,171)$1,087 $576,918 
9
ALLEGRO 微系統公司
綜合權益變動表
（以千計，股票金額除外）
（未經審計）

普通股，A類普通股，L 類優先股普通股
額外
實收資本
留存收益
累積的
其他
全面
損失
非控股權益權益總額
股份金額股份金額股份金額股份金額
餘額為
2019年3月29日		10,000,000 $100 607,620 $6 — $— — $— $447,762 $157,385 $(16,278)$814 $589,789 
淨收入— — — — — — — — — 23,675 — 101 23,776 
基於股票的薪酬— — — — — — — — 1,051 — — — 1,051 
外幣折算調整— — — — — — — — — — 1,864 5 1,869 
餘額為
2019年12月27日		10,000,000 $100 607,620 $6 — $— — $— $448,813 $181,060 $(14,414)$920 $616,485 

所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
10
ALLEGRO 微系統公司

合併現金流量表
（以千計）
（未經審計）
九個月的期限已結束
12月25日
2020		12月27日
2019
來自經營活動的現金流：
淨收入$9,412 $23,776 
為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整：
折舊和攤銷36,225 47,608 
遞延融資成本的攤銷226 — 
遞延所得税(17,526)(288)
基於股票的薪酬46,901 1,051 
資產處置損失272 718 
債務清償損失9,055 — 
庫存和壞賬準備金3,857 3,353 
運營資產和負債的變化：
貿易應收賬款(5,975)15,540 
應收賬款-其他115 657 
庫存1,118 (341)
預付費用和其他資產(29,655)(6,165)
貿易應付賬款2,411 1,100 
應付/應收關聯方8,283 (20,969)
應計費用和其他流動和長期負債(1,185)(17,270)
經營活動提供的淨現金63,534 48,770 
來自投資活動的現金流：
購置不動產、廠房和設備(25,880)(34,997)
收購業務，扣除獲得的現金(8,500)— 
出售不動產、廠房和設備的收益314 3,936 
因子公司剝離而產生的現金餘額的貢獻
(16,335)— 
用於投資活動的淨現金(50,401)(31,061)
來自融資活動的現金流量:
關聯方應收票據51,377 30,000 
首次公開募股的收益，扣除承保折扣和其他發行成本321,425 — 
支付與股權獎勵淨股結算相關的税款(27,707)— 
已支付的股息(400,000)— 
扣除遞延融資成本的優先擔保債務的借款315,719 — 
償還優先擔保債務(300,000)— 
償還無抵押信貸額度(33,000)— 
融資活動提供的（用於）淨現金(72,186)30,000 
匯率變動對現金和現金等價物以及限制性現金的影響3,350 (6,452)
現金及現金等價物和限制性現金的淨增加（減少）(55,703)41,257 
期初的現金和現金等價物以及限制性現金219,876 103,257 
期末的現金和現金等價物以及限制性現金：$164,173 $144,514 
現金和現金等價物和限制性現金的對賬：
期初的現金和現金等價物$214,491 $99,743 
期初的限制性現金5,385 3,514 
期初的現金和現金等價物以及限制性現金$219,876 $103,257 
期末的現金和現金等價物157,653 139,306 
期末限制性現金6,520 5,208 
期末現金和現金等價物和限制性現金$164,173 $144,514 
現金流信息的補充披露：
支付利息的現金$2,559 $872 
為所得税支付的現金$7,568 $12,937 
非現金交易：
與不動產、廠房和設備有關的貿易應付賬款的變化，淨額$(786)$(2,663)
根據員工股票計劃購買普通股所需的貸款$171 $232 
與PSL剝離有關的分拆合併（注1）$— $— 
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
11
ALLEGRO 微系統公司
未經審計的簡明合併財務報表附註—（續）
（金額以千計，股票和每股金額除外）

1. 業務性質和陳述基礎
Allegro MicroSystems, Inc. 及其合併子公司（“AMI” 或 “公司”）是設計、開發和製造汽車和工業市場運動控制和節能系統的傳感和電源解決方案的全球領導者。該公司於2013年3月30日根據特拉華州法律註冊成立，名為Sanken North America, Inc.（“SKNA”），是三墾電氣有限公司（“Sanken”）的全資子公司。2017 年 10 月，Sanken 出售了 28.8將SKNA普通股的百分比轉為One Equity Partners（“OEP”）。2018 年 4 月，SKNA 在特拉華州提交了修正證書，要求將其更名為 Allegro MicroSystems, Inc.。該公司總部位於新罕布什爾州曼徹斯特，業務遍及全球 16各地的地點 四大陸。
隨附的未經審計的簡明合併財務報表由公司編制。根據證券交易委員會（“SEC”）的規則和條例，根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則編制的財務報表中通常包含的某些信息和腳註披露已被壓縮或省略。未經審計的簡明合併財務報表包括公司及其子公司的賬目。在合併中，所有公司間餘額均已消除。這些未經審計的簡明合併財務報表應與公司於2021年2月2日向美國證券交易委員會提交的S-1表註冊聲明（“註冊聲明”）中包含的合併財務報表及其附註一起閲讀。公司管理層認為，提交的過渡期財務信息反映了公允列報公司財務狀況、經營業績和現金所需的所有調整。這些未經審計的簡明合併財務報表中報告的業績不一定表示全年可能出現的預期業績。
2020年11月2日，公司完成了首次公開募股（“IPO”） 28,750,000其普通股的發行價為美元14.00每股，其中 25,000,000股票由公司出售， 3,750,000股票是通過出售股東出售的，使公司獲得的淨收益約為美元321,425扣除 $ 後20,125的承保折扣和 $8,450的發行成本。該公司的普通股現已在納斯達克全球精選市場上市，股票代碼為 “ALGM”。
2020年3月28日，公司達成協議，將其在Polar Semiconductor, Inc.（“PSL”）的大部分所有權權剝離給Sanken，以更好地與其無晶圓廠、精簡資產的可擴展製造戰略（“PSL 剝離”）保持一致。為了影響這種實物非現金交易，Sanken出資免除了全部關聯方應付票據的公允價值為美元42,700PSL欠SKEN的款項，該公司減免了公允價值的美元15,000出了 $66,377PSL欠公司的債務總額，此前該債務已在合併中被清除。全部應收賬款淨餘額為美元51,377加上應計利息 $762已於 2020 年 10 月 14 日還款。資產剝離後，Sanken舉行了 70PSL 的多數股權百分比，公司保留 30% 少數股東權益。該投資的記錄為 30%，總計 $25,250在剝離之日。從2020年3月28日及之後的報告期開始，該投資作為對關聯方的股權投資列入公司的資產負債表，包括美元949和 $1,407截至2020年12月25日的三個月和九個月期間賺取的收入。
此外，雙方在本次交易完成時繳納的公允價值與賬面價值之間的差額被視為對與關聯公司組織結構相關的資本變動的調整，以及在額外實收資本為美元的範圍內子公司的直接和間接權益19,165截至 2020 年 12 月 25 日。此金額包括估計的税收影響 $1,552在截至2020年12月25日的九個月期間。
2020年3月28日，就上述剝離而言，公司還正式終止了與Sanken分銷Sanken產品的分銷協議，並與PSL簽訂了過渡服務協議，PSL與Sanken簽訂了過渡服務協議，後者與Sanken簽訂了合同，作為其在北美和歐洲實現Sanken產品銷售的新渠道。Sanken將繼續為公司在日本的產品提供分銷支持。有關進一步討論，請參閲附註20 “關聯方交易”。

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未經審計的簡明合併財務報表附註—（續）
（金額以千計，股票和每股金額除外）
根據上述PSL剝離，以下非現金資產和負債以及可歸因於未經審計的現金流量表的相關權益影響彙總如下：
3月28日，
2020
現金和現金等價物$(15,332)
限制性現金(1,013)
扣除備抵後的貿易應收賬款37 
應收賬款—其他(308)
庫存(32,250)
預付費用和其他流動資產(376)
不動產、廠房和設備，淨額(115,341)
關聯方應收票據51,377 
對關聯方的股權投資25,462 
其他資產，淨額5,609 
貿易應付賬款4,176 
應計費用和其他流動負債7,150 
關聯方債務的當前部分25,000 
銀行信貸額度10,000 
關聯方應付票據，減去當期部分17,700 
其他長期負債(1,247)
額外的實收資本19,165 
COVID-19 疫情的影響
2020 年 3 月 11 日，世界衞生組織宣佈 COVID-19 疫情為疫情。疫情導致世界各國政府採取越來越嚴格的措施來幫助控制病毒的傳播，包括隔離、“就地避難” 和 “待在家裏” 命令、旅行限制、業務削減、學校停課和其他措施。此外，世界多個地區的政府和中央銀行已經頒佈了財政和貨幣刺激措施，以抵消 COVID-19 疫情的影響。
公司繼續監測迅速變化的條件和情況以及包括公共衞生機構在內的國際和國內當局的指導，公司可能需要根據他們的建議採取更多行動。當前的措施和未來可能採取的措施對公司業務的影響存在相當大的不確定性，這些措施可能會限制進入公司設施，限制製造和支持業務，限制公司的員工和供應商。各機構實施的與 COVID-19 疫情相關的措施導致公司改變了其商業慣例，包括與員工工作地點、公司設施中員工之間的距離、員工之間以及與客户、供應商、服務提供商和利益相關者的面對面會晤有關的限制，以及限制前往國內和國際地點或參加貿易展、投資者會議和其他活動的限制。
持續的 COVID-19 疫情對公司財務業績產生不利影響的全部程度將取決於未來的發展，其中許多事態發展是公司無法控制的，高度不確定且無法預測，包括但不限於疫情的持續時間和蔓延、其嚴重程度、遏制病毒或治療其影響的行動的有效性以及恢復正常經濟和運營狀況的速度和程度。COVID-19 疫情還可能導致額外的政府限制和監管，這可能會對公司的業務和財務業績產生不利影響。此外，COVID-19 導致的衰退、蕭條或其他持續的不利市場影響可能會對公司的業務及其獲得所需資本和流動性的重大不利影響。即使在 COVID-19 疫情減弱或消退之後，由於其全球經濟影響，公司的業務和財務業績仍可能繼續受到不利影響。
在某種程度上，COVID-19 疫情對公司的業務、經營業績、財務狀況或流動性產生不利影響，也可能加劇許多其他風險。例如，如果 COVID-19 的業務影響是
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未經審計的簡明合併財務報表附註—（續）
（金額以千計，股票和每股金額除外）
長期以來，這可能會導致公司確認商譽和某些長期資產（包括可攤銷的無形資產）的減值。
鑑於 COVID-19 疫情導致的全球市場的不確定性，該公司已採取行動降低其財務風險。在2020財年第四季度，公司借入了美元43,000根據其循環信貸額度。鑑於當前全球市場的不確定性以及 COVID-19 疫情對公司業務的相關影響，此次借款是公司為保持財務靈活性而持續努力的一部分。在2020年9月30日簽訂新的循環信貸額度時，公司使用手頭現金償還了信貸額度下的所有未償款項，並終止了信貸額度下的所有承諾。
2020年3月27日，美國總統簽署了《冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法》（“CARES法案”），使之成為法律。CARES法案包含許多税收條款，包括更正原始《減税和就業法》（“TCJA”）中適用於合格改善財產（“QIP”）的適用折舊率，暫時為當前淨營業虧損（“NOL”）規定了五年的結轉期，幷包含延遲支付2020年僱主工資税的規定。該公司目前估計，NOL和QIP變更的現金税收優惠為美元8,963和 $1,680，分別地。此外，該公司計劃推遲支付 $2,766的工資税，以美元計1,383將在2022財年第三季度償還，其餘部分將在2023財年第三季度償還。該法的其他所得税條款目前正在評估中，預計不會產生實質性影響。
財務期間
該公司的第三季度為期三個月，為期13周，截至12月的最後一個星期五。公司2021財年的三個月和九個月期截至2020年12月25日，公司的2020年三個月和九個月期截至2019年12月27日。
2. 重要會計政策摘要
估算值的使用
根據公認會計原則編制合併財務報表要求管理層做出估計和假設，這些估計和假設會影響未經審計的合併財務報表發佈之日報告的資產、負債和意外開支披露金額以及報告期內報告的淨銷售額和支出金額。此類估計數涉及固定和無形資產的使用壽命、可疑賬户備抵以及客户退貨和銷售補貼。此類估計還可能與收購資產和負債的公允價值有關，包括商譽和無形資產、庫存的可變現淨值、應計負債、股票獎勵的估值、遞延所得税估值補貼和其他準備金。管理層持續評估其估計數。實際業績可能與這些估計有所不同，此類差異可能對未經審計的簡明合併財務報表至關重要。
延期發行成本
在完成此類融資之前，公司將某些與正在進行的股權融資直接相關的法律、專業會計和其他第三方費用資本化為延期發行成本。股權融資完成後，這些成本記入股東權益，以減少發行產生的額外實收資本。截至2020年12月25日和2020年3月27日，該公司的淨資產為美元0和 $0分別為遞延發行成本。
信用風險和重要客户的集中度
可能使公司面臨信用風險集中的金融工具主要包括現金、現金等價物和應收賬款。公司向金融機構存放現金和現金等價物，管理層認為這些現金和現金等價物具有很高的信貸質量。為了管理與應收賬款相關的信用風險，公司評估客户的信用，並根據應收賬款餘額的賬齡和已知的收款問題，在必要的情況下為潛在的信用損失保留備抵金。迄今為止，該公司尚未遭受任何重大的信用損失。
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未經審計的簡明合併財務報表附註—（續）
（金額以千計，股票和每股金額除外）
截至2020年12月25日和2020年3月27日，Sanken佔 19.8% 和 33.8公司未償貿易應收賬款的百分比，分別為淨額，包括關聯方貿易應收賬款。在此期間，沒有其他客户佔未清貿易應收賬款淨額的10％或以上。
在截至2020年12月25日的三個月和九個月期間，Sanken佔 16.1% 和 17.4分別佔總淨銷售額的百分比。在截至2020年12月25日的三個月和九個月期間，沒有其他客户佔總淨銷售額的10％或以上。在截至2019年12月27日的三個月和九個月期間，Sanken佔 10.3% 和 10.4分別佔總淨銷售額的百分比。在截至2019年12月27日的三個月和九個月期間，沒有其他客户佔總淨銷售額的10％或以上。
在截至2020年12月25日的三個月期間，來自美國以外客户的銷售總額佔總額， 85.4佔公司總淨銷售額的百分比，其中大中華區佔 28.1%，日本佔 16.0%，韓國佔 10.7%。在截至2020年12月25日的三個月期間，沒有其他國家佔總淨銷售額的10％。在截至2020年12月25日的九個月期間，來自美國以外的客户的總銷售額佔了 86.1佔公司總淨銷售額的百分比，其中大中華區佔 27.9%，日本佔 17.4%，韓國佔 10.5%。在截至2020年12月25日的九個月期間，沒有其他國家佔總淨銷售額的10％。
在截至2019年12月27日的三個月期間，來自美國以外客户的總銷售額佔了 82.8佔公司總淨銷售額的百分比，其中日本佔 28.8%，大中華區佔 22.1%。在截至2019年12月27日的三個月期間，沒有其他國家佔總淨銷售額的10％。在截至2019年12月27日的九個月期間，來自美國以外客户的總銷售額佔了 81.8佔公司總淨銷售額的百分比，其中日本佔 27.8%，大中華區佔 20.0%。在截至2019年12月27日的九個月期間，沒有其他國家佔總淨銷售額的10％。
最近發佈的會計準則的影響
根據2012年《Jumpstart Our Business Startups法》的定義，公司有資格被視為 “新興成長型公司”，並選擇 “選擇加入” 與遵守新的或修訂後的會計準則相關的延期過渡，這意味着當準則發佈或修訂後上市公司和非上市公司的申請日期不同時，公司將在非上市公司採用新準則或修訂後的準則時採用新準則或修訂後的準則，並將一直採用新準則或修訂後的準則，並且將在此之前採用新準則或修訂後的準則公司 (i) 不可撤銷地選擇 “選擇退出”這種延長的過渡期或 (ii) 不再符合新興成長型公司的資格。只要允許非上市公司提前採用，公司可以選擇儘早採用任何新的或修訂後的會計準則。
2016年2月，財務會計準則委員會（“FASB”）在亞利桑那州立大學發佈了新的租賃會計指南 第 2016-02 號 “租賃（主題 842）”（“ASU 2016-02” 或 “新租賃標準”）， 隨後由 ASU 修改 2018-11, 租賃（主題 842）：有針對性的改進。根據新的指導方針，承租人必須在開始之日確認所有租賃（短期租賃除外）的以下內容：租賃負債，即承租人有義務按折扣方式支付租賃產生的租賃款項；以及 使用權資產，這是一種資產，代表承租人在租賃期內使用或控制特定資產的使用。將不再向承租人提供以下來源 失去平衡票面融資。新的租賃指南還簡化了售後回租交易的會計處理，主要是因為承租人必須確認租賃資產和租賃負債。該標準對2018年12月15日之後的財政年度的上市公司有效，包括這些財政年度內的過渡期（即日曆年度實體的2019年1月1日）。允許提前申請。各實體可以選擇對財務報表中列報的最早比較期開始時存在或之後簽訂的租賃使用修改後的追溯方法，也可以選擇過渡選項（公司預計會使用這種方法），允許承租人在比較期內不適用新的租賃標準，而是確認自通過之日起對留存收益的累積效應調整。修改後的追溯法將不要求對在最早提交的比較期之前到期的租賃進行任何過渡核算。承租人和出租人不得采用全面的追溯過渡方法。
2020年5月，FASB發佈了ASU No.2020-05，將非上市公司新租賃標準的生效日期推遲到2021年12月15日之後開始的財政年度，以及這些財政年度中從2022年12月15日之後開始的過渡期。該公司預計將在2022財年採用該指導方針，並且正在評估採用該標準的影響，包括對所有租賃進行分類，對租賃負債金額進行初步分析以及 使用權待記錄的資產，並審查租賃披露的潛在變化。基於此
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未經審計的簡明合併財務報表附註—（續）
（金額以千計，股票和每股金額除外）
初步評估顯示，該公司預計該標準的採用不會對其合併運營報表產生重大影響。但是，該公司預計 使用權資產和相應的租賃負債將對其合併資產負債表產生重大影響。
2016年6月，FASB發佈了ASU第2016-13號《金融工具信用損失的衡量》（“ASU 2016-13”），其中增加了基於預期損失而不是已發生損失的減值模型（稱為當前預期信用損失（“CECL”）模型）。根據新的指導方針，實體將其對預期信用損失的估計值確認為補貼，財務會計準則委員會認為，這將使此類損失得到更及時的確認。亞利桑那州立大學還旨在通過減少實體用來核算債務工具的信用減值模型的數量來降低複雜性。亞利桑那州立大學2016-03及其隨後的澄清自2019年12月15日之後開始對上市公司生效，對非上市公司在2021年12月15日之後的財政年度生效。公司正在評估新指導方針及其對合並財務報表和相關披露的預期影響。2019年11月，財務會計準則委員會發布了ASU No.2019-10，推遲了所有實體的生效日期。對於公共實體，該指南對2019年12月15日之後開始的年度有效，包括這些財政年度內的過渡期。對於非公共實體，本指南對2022年12月15日之後開始的年度有效，包括這些財政年度內的過渡期。
2018年8月，FASB發佈了ASU第2018-14號，“薪酬——退休金——固定福利計劃——概述（主題715-20）：披露框架——固定福利計劃披露要求的變更”（“ASU 2018-14”），修改了固定福利養老金計劃和其他退休後計劃的披露要求。ASU 2018-14應在追溯過渡的基礎上適用，對2020年12月15日之後開始的上市公司和2021年12月15日之後開始的非上市公司有效。公司正在評估新指導方針及其對合並財務報表和相關披露的預期影響。
2018年8月，財務會計準則委員會發布了ASU第2018-13號《公允價值衡量》（“ASU 2018-13”），修改了主題820 “公允價值衡量” 中關於公允價值衡量的披露要求，涉及金融工具級別之間的轉移、三級公允價值衡量的其他綜合（虧損）收益中包含的未實現收益和虧損金額以及用於確定三級公允價值衡量標準公允價值的信息。該標準對上市公司和非上市公司均有效，自2019年12月15日之後開始的年度期間，包括這些財政年度內的過渡期。允許提前收養。該公司目前正在評估採用ASU 2018-13將對其合併財務報表產生的潛在影響。
2019年12月，FASB發佈了ASU第2019-12號，“所得税（主題740）：簡化所得税會計”（“ASU 2019-12”）。亞利桑那州立大學2019-12年取消了權益法投資的期內税收分配和遞延所得税負債的某些例外情況，從而簡化了所得税的會計，並增加了關於商譽税基的提高與業務合併還是單獨交易有關的指導。該ASU對上市公司在2020年12月15日之後開始的財政年度有效，對非上市公司在2021年12月15日之後開始的財政年度有效，允許提前採用。公司正在評估新指導方針及其對合並財務報表和相關披露的預期影響。
2020年1月，財務會計準則委員會發布了ASU編號 2020-01，“投資——股權證券（主題 321）、投資——權益法和合資企業（主題 323）以及衍生品和套期保值（主題 815）”（“ASU 2020-01”），其中涉及權益法過渡的會計問題，並闡明瞭股票證券、權益會計方法以及某些遠期合約和購買期權規則之間的相互作用證券的類型。該標準對會計年度及這些財政年度內的過渡期有效，對上市公司從2020年12月15日之後開始，對允許提前採用的非公有實體在2021年12月15日之後開始。該公司目前正在評估採用ASU 2020-01將對其合併財務報表產生的潛在影響。
2020年3月，財務會計準則委員會發布了ASU No.2020-04，“參考利率改革（主題848）：促進參考利率改革對財務報告的影響”（“ASU 2020-04”），在滿足某些標準的情況下，為合同修改、對衝關係和其他受參考利率改革影響的交易提供臨時的可選權宜之計和例外情況。該ASU自2020年3月12日發行時對所有實體生效，有效期至2022年12月31日，適用於所有提及倫敦銀行同業拆借利率（“LIBOR”）或預計將終止的任何其他參考利率的合約和套期保值關係。該公司仍在評估採用亞利桑那州立大學2020-04年將對其合併財務報表產生的影響。
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未經審計的簡明合併財務報表附註—（續）
（金額以千計，股票和每股金額除外）
3. 收購
2020年8月28日，該公司完成了對Voxtel, Inc.（“收購”）的收購。Voxtel, Inc. 是一家位於俄勒岡州比弗頓的私營科技公司，開發、製造和供應光子和先進的三維成像技術。初步收購總價為 $35,081，包括某些可能為美元支付的收益15,000。在收購之日，這些收益的公允價值為 $7,800.
此次收購被視為業務合併，根據ASC 805的規定，業務合併，公司已按收購之日各自的公允價值記錄了收購的資產和承擔的負債。下表彙總了記錄的初步收購價格分配：
對價的估計公允價值：
基本購買價格$27,281 
或有對價7,800 
對價的估計公允價值總額$35,081 
收購資產和承擔的負債的估計公允價值：
淨營運資金$4,064 
財產和設備57 
Finite-Life 無形資產13,600 
無限壽險無形資產2,400 
遞延所得税負債(3,843)
善意18,803 
分配的購買價格$35,081 
在上述初步收購價格分配中確定的重要無形資產包括已完成的技術、正在進行的研發、客户關係和商標。已完成的技術、客户關係和商標在各自的使用壽命內按直線方式攤銷。估計公允價值為 $2,400被分配用於無限期獲得的在研研發費用。
已完成技術的攤銷包含在收入成本中，客户關係和商標的攤銷包含在銷售、一般和管理費用中。為了對已完成的技術和正在進行的研發資產進行估值，公司使用了收益法，特別是一種稱為多期超額收益法的折扣現金流法。客户關係代表與某些客户為所售產品提供持續服務的基本關係。公司使用收入法，特別是分配法（超額收益法的子集）來估值客户關係和商標。
下表列出了所收購的可識別的有限壽命無形資產的估計公允價值和使用壽命：
有用生活公允價值
已完成的技術12年份$13,100 
客户關係6年份300 
商標5年份200 
$13,600 
商譽因收購價格超過所收購淨資產的公允價值而得到確認。商譽反映了公司期望實現的協同效應和集結員工隊伍的價值。收購產生的商譽包含在公司的商譽中 一申報單位，幷包含在公司的企業級減值年度評估中。出於税收目的，收購產生的商譽不可扣除。
收購價格是根據截至收購之日的相應公允價值估計值分配給收購的有形和無形資產以及承擔的負債，該估計仍是初步的，並使用了公司管理層根據當時可用的信息認為合理的假設。收購價格的最終分配可能與這些簡明合併財務報表中提供的信息存在重大差異。任意
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（金額以千計，股票和每股金額除外）
對收購資產公允價值和假設負債的初步估計值的變化將記錄為對這些資產和負債的調整，剩餘金額將分配給商譽。
此次收購產生的所得税前收入和虧損對公司截至2020年12月25日的三個月和九個月的合併業績並不重要。公司尚未公佈此次收購的預計經營業績，因為這與公司的合併經營業績、財務狀況或現金流無關緊要。
4. 與客户簽訂合同的收入
該公司通過銷售磁傳感器集成電路（“IC”）、特定應用的模擬功率半導體、晶圓代工產品以及Sanken相關產品的銷售來創收。下表彙總了截至2020年12月25日和2019年12月27日的三個月和九個月期間按核心終端市場和應用、產品和地理位置分列的淨銷售額。按核心終端市場和應用對淨銷售額的分類是根據產品的各種特徵以及公司產品將要納入的應用來確定的。按地理位置劃分的淨銷售額分類是根據產品的運送地點確定的。
按核心終端市場和應用劃分的淨銷售額：
三個月期限已結束九個月的期限已結束
12月25日
2020		12月27日
2019		12月25日
2020		12月27日
2019
核心終端市場：
汽車$113,902 $99,074 $279,759 $289,681 
工業23,654 21,358 65,710 56,095 
其他26,893 15,070 70,630 53,399 
其他應用程序：
晶圓代工產品— 16,634 — 49,622 
三墾產品的分銷— 7,666 — 26,688 
淨銷售總額$164,449 $159,802 $416,099 $475,485 
按產品劃分的淨銷售額：
三個月期限已結束九個月的期限已結束
12月25日
2020		12月27日
2019		12月25日
2020		12月27日
2019
電源集成電路 (“PIC”)$54,406 $43,665 $146,276 $123,900 
磁傳感器 (“MS”)109,457 91,837 268,956 275,275 
光子學586 — 867 — 
晶圓代工產品— 16,634 — 49,622 
三墾產品的分銷— 7,666 — 26,688 
淨銷售總額$164,449 $159,802 $416,099 $475,485 
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未經審計的簡明合併財務報表附註—（續）
（金額以千計，股票和每股金額除外）
按地域劃分的淨銷售額：
三個月期限已結束九個月的期限已結束
12月25日
2020		12月27日
2019		12月25日
2020		12月27日
2019
美洲：
美國$23,934 $27,498 $57,892 $86,746 
其他美洲5,620 4,722 10,797 15,930 
歐洲、中東：
歐洲28,239 24,341 70,459 76,622 
亞洲：
日本26,439 46,010 72,570 131,950 
大中華區46,172 35,284 116,178 95,244 
大韓民國17,606 14,119 43,733 41,413 
其他亞洲16,439 7,828 44,470 27,580 
淨銷售總額$164,449 $159,802 $416,099 $475,485 
公司承認扣除回報、已發行信貸、價格保護調整和股票週轉權後的銷售額。截至2020年12月25日和2020年3月27日，這些調整為美元16,574和 $17,473，分別抵消了未經審計的合併資產負債表中應收貿易賬款的淨額。這些金額代表$的信用活動899和 $815分別截至2020年12月25日和2019年12月27日的九個月期間。
未履行的履約義務主要是指有未來交貨日期的產品合同。公司選擇不披露未履行的履約義務金額，因為這些合同的原始預期期限不到一年。
5. 公允價值測量
下表列出了截至2020年12月25日和2020年3月27日公司經常性按公允價值計量的金融資產和負債的信息，並指出了用於確定此類公允價值的公允價值層次結構：
使用以下方法進行2020年12月25日的公允價值測量：
第 1 級第 2 級第 3 級總計
資產：
現金等價物：
貨幣市場基金存款$16,320 $— $— $16,320 
限制性現金：
貨幣市場基金存款6,520 — — 6,520 
總資產$22,840 $— $— $22,840 
負債：
其他長期負債：
或有考慮$— $— $7,800 $7,800 
負債總額$— $— $7,800 $7,800 
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ALLEGRO 微系統公司
未經審計的簡明合併財務報表附註—（續）
（金額以千計，股票和每股金額除外）
使用以下方法進行2020年3月27日的公允價值測量：
第 1 級第 2 級第 3 級總計
資產：
現金等價物：
貨幣市場基金存款$46,337 $— $— $46,337 
限制性現金：
貨幣市場基金存款5,385 — — 5,385 
總資產$51,722 $— $— $51,722 
下表顯示了截至2020年12月25日的九個月期間與收購相關的三級或有對價的公允價值變化：
第 3 級
特遣隊
考慮
截至2020年3月27日的餘額$— 
年內新增內容7,800 
截至2020年12月25日的餘額$7,800 
經常性以公允價值計量的資產和負債還包括有價證券、單位投資信託基金、貸款、債券、股票和其他投資，這些投資是公司的固定收益計劃資產。這些資產和負債的公允價值信息，包括其在公允價值層次結構中的分類，包含在附註15 “退休計劃” 中。
在截至2020年12月25日和2019年12月27日的九個月期間，1級、2級和3級之間沒有轉賬。
6. 貿易應收賬款，淨額
貿易應收賬款，淨額（包括關聯方貿易應收賬款）包括以下各項：
12月25日
2020		3月27日，
2020
貿易應收賬款$103,687 $107,223 
減去：
可疑賬款備抵金(138)(288)
退貨和銷售補貼(16,437)(17,185)
關聯方貿易應收賬款(19,778)(30,293)
總計$67,334 $59,457 
公司可疑賬目備抵以及退貨和銷售補貼的變化如下：
描述以下津貼
值得懷疑
賬户		退貨
和銷售
津貼		總計
截至2020年3月27日的餘額$288 $17,185 $17,473 
記入成本和支出或收入(150)103,660 103,510 
扣除追回款後的註銷— (104,408)(104,408)
截至2020年12月25日的餘額$138 $16,437 $16,575 

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ALLEGRO 微系統公司
未經審計的簡明合併財務報表附註—（續）
（金額以千計，股票和每股金額除外）
描述以下津貼
值得懷疑
賬户		退貨
和銷售
津貼		總計
截至2019年3月29日的餘額$412 $17,607 $18,019 
記入成本和支出或收入(175)91,690 91,515 
扣除追回款後的註銷— (92,330)(92,330)
截至2019年12月27日的餘額$237 $16,967 $17,204 
7. 庫存
庫存包括材料、人工和間接費用，包括以下內容：
12月25日
2020		3月27日，
2020
原材料和用品$8,689 $12,411 
工作正在進行中57,477 87,606 
成品24,451 24,659 
製成品 — 託運3,404 2,551 
總計$94,021 $127,227 
在收購中，公司加大了收購庫存的力度s of $3,120，其中 $1,245手頭有2020年12月25日。該公司記錄的庫存準備金總額為美元885和 $2,958分別在截至2020年12月25日的三個月和九個月期間，以及 $1,008和 $2,538分別適用於截至2019年12月27日的三個月和九個月期間。
8. 不動產、廠房和設備，淨額
不動產、廠房和設備淨額按成本列報，包括以下各項：
12月25日
2020		3月27日，
2020
土地$23,829 $27,898 
建築物、建築物改良和租賃權改善91,535 150,402 
機械和設備488,796 694,215 
辦公設備6,643 7,517 
在建工程10,956 27,919 
總計621,759 907,951 
減去累計折舊(407,387)(575,621)
總計$214,372 $332,330 
總計 折舊費用為 $11,255和 $33,861在截至2020年12月25日的三個月和九個月期間，分別為美元15,677和 $46,247分別在截至2019年12月27日的三個月和九個月期間。
長期資產包括不動產、廠房和設備及此類資產的相關存款，以及資本化模具成本。 截至2020年12月25日和2020年3月27日，根據資產的實際位置，公司長期資產淨值的地理位置如下：
12月25日
2020		3月27日，
2020
美國$35,894 $152,536 
菲律賓136,284 106,618 
泰國34,226 62,380 
其他9,306 12,112 
總計$215,710 $333,646 
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ALLEGRO 微系統公司
未經審計的簡明合併財務報表附註—（續）
（金額以千計，股票和每股金額除外）
預付模具成本的攤銷額為美元18和 $54分別在截至2020年12月25日的三個月和九個月期間，以及 $32和 $94分別在截至2019年12月27日的三個月和九個月期間。
9. 商譽和無形資產
下表彙總了商譽賬面金額的變化如下：
總計
截至2020年3月27日的餘額$1,285 
收購產生的商譽18,803 
貨幣換算161 
截至2020年12月25日的餘額$20,249 
無形資產，淨額如下：
2020年12月25日
描述格羅斯累積的
攤銷		淨負載
金額		加權平均壽命
專利$31,852 $11,661 $20,191 10年份
客户關係6,193 5,823 370 9年份
工藝技術17,150 2,028 15,122 12年份
商標810 73 737 5年份
其他32 32 — 
總計$56,037 $19,617 $36,420 
2020年3月27日
描述格羅斯累積的
攤銷		淨負載
金額		加權平均壽命
專利$29,115 $9,834 $19,281 10年份
客户關係5,462 5,335 127 9年份
工藝技術1,650 1,650 — 
商標608 58 550 
其他32 32 — 
總計$36,867 $16,909 $19,958 
正如附註3 “收購” 所總結的那樣，該公司在截至2020年12月25日的九個月期間完成了對Voxtel, Inc.的收購。公司支付了金額 $35,081收購Voxtel，這相當於其當天的公允價值。收購對價超過所收購資產公允價值和承擔的負債的任何部分均被分配為商譽，總額為美元18,803。收購的結果是，該公司記錄的有限壽命無形資產為美元13,600, 其類型和壽命詳見上文提及的財務附註.此外，由於此次收購，該公司記錄的無限期無形資產為美元2,400.
無形資產攤銷費用為 $926和 $2,310分別在截至2020年12月25日的三個月和九個月期間，以及 $422和 $1,267分別適用於截至2019年12月27日的三個月和九個月期間。如上所述，公司的大部分無形資產與專利有關。當公司認為辯護將導致價值顯著增加並且法律訴訟很可能取得成功時，公司將為其專利辯護而產生的外部法律費用資本化。當公司將專利辯護費用資本化時，它會在專利的剩餘估計使用壽命內攤銷這些成本，通常是 10年份。在2021或2020財年的前九個月中，沒有將此類成本資本化。
截至2020年12月25日，未來五個財政年度無形資產的年度攤銷支出預計如下：
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ALLEGRO 微系統公司
未經審計的簡明合併財務報表附註—（續）
（金額以千計，股票和每股金額除外）
2021 年的剩餘時間$850 
20223,293 
20233,139 
20243,003 
20252,709 
此後23,426 
總計$36,420 
10. 其他資產，淨額
其他淨資產的構成如下：
12月25日
2020		3月27日，
2020
長期應收增值税，淨額$6,662 $3,039 
存款2,414 2,399 
長期預付費合同1,478 1,282 
其他1,928 2,090 
總計$12,482 $8,810 
11. 應計費用和其他流動負債
應計費用和其他流動負債的構成如下：
12月25日
2020		3月27日，
2020
應計管理激勵 (LTCIP)$94 $11,488 
應計管理激勵（非 LTCIP）14,143 6,273 
應計薪金和工資18,603 12,069 
基本收購購買價格到期17,244 — 
應計假期5,534 7,146 
應計遣散費2,643 6,065 
應計的專業費用1,057 4,036 
應計所得税1,803 3,408 
應計水電費628 1,114 
其他流動負債5,030 5,256 
總計$66,779 $56,855 
12. 管理層長期現金激勵計劃
2015年8月28日，公司董事會批准了針對某些員工的長期現金激勵計劃（“LTCIP”）。根據LTCIP，員工在達到根據以下條件確定的某些績效指標後將獲得現金補助 三年滾動績效期。公司已與員工簽訂了個人協議，在每項協議結束時達到計劃條件後支付某些激勵措施 三年表演期。
在首次公開募股方面，公司通過LTCIP/TRIP Award RSU轉換計劃（以下簡稱 “TRIP”）向某些有資格獲得公司LTCIP和/或人才留住激勵計劃（經修訂的 “TRIP”）下的現金獎勵的員工（不包括其指定的執行官）提供了選擇根據其2020年綜合激勵薪酬計劃獲得限制性股票單位（“RSU”）的機會，以代替LTCIP和/或TRIP下的現金支付 “RSU 轉換計劃”）。與選擇在 RSU 轉換計劃中交換的 LTCIP 和 TRIP 獎勵相關的費用為 $607和 $421，分別地。向選擇參加 RSU 轉換計劃的員工發放的 RSU 數量以 LTCIP 下員工目標獎金的百分比確定，或
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未經審計的簡明合併財務報表附註—（續）
（金額以千計，股票和每股金額除外）
TRIP，相當於 602,490和 348,911分別代表LTCIP和TRIP轉換的限制性股票，授予日的公允價值為美元14.00。如果員工選擇不參加 RSU 轉換計劃，LTCIP 或 TRIP 獎勵將根據其現有條款和條件繼續發放。
與LTCIP相關的應計活動、付款、資產剝離所產生的餘額如下：
描述
當前
負債
長期
負債
截至2020年3月27日的餘額$11,488 $2,439 
重新分類1,004 (1,004)
付款(11,096)— 
RSU 轉換(640)— 
因資產剝離而被解職(378)(398)
應計費用(284)(843)
截至2020年12月25日的餘額$94 $194 
與LTCIP相關的負債的流動和長期部分分別包含在公司未經審計的合併資產負債表中的應計費用和其他流動負債和其他長期負債中。
13. 債務和其他借款
債務的組成部分
以下是截至2020年12月25日和2020年3月27日公司優先擔保信貸額度和其他借款項下的債務摘要：
12月25日
2020		3月27日，
2020
高級有擔保定期貸款$25,000 $— 
無抵押循環信貸額度— 43,000 
債務總額25,000 43,000 
減去一年內應付的債務— 43,000 
一年後應付的債務$25,000 $— 
截至2020年12月25日，未償債務的本金到期日如下：

2021 年的剩餘時間$— 
2022— 
2023— 
2024— 
2025— 
此後25,000 
總計$25,000 
高級擔保信貸額度：
2020年9月30日，公司與作為行政代理人和抵押品代理人的瑞士信貸股份公司開曼羣島分行以及與之相關的其他代理人、安排人和貸款人簽訂了定期貸款信貸協議，規定了美元325,0002027年到期的優先有擔保定期貸款額度（“定期貸款額度”）。2020年9月30日，公司還與作為行政代理人和抵押代理人的瑞穗銀行有限公司以及與之相關的其他代理人、安排人和貸款人簽訂了循環貸款信貸協議，規定了1美元50,000優先擔保循環信貸額度將於2023年到期（“循環信貸額度”，連同定期貸款額度，“優先擔保信貸額度”）。循環信貸額度由與定期貸款額度相同的抵押品和相同基礎的留置權擔保。定期貸款機制的利息按倫敦銀行同業拆借利率加上計算 3.75% 至 4.00% 基於
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ALLEGRO 微系統公司
未經審計的簡明合併財務報表附註—（續）
（金額以千計，股票和每股金額除外）
公司的淨槓桿比率，倫敦銀行同業拆借利率受 0.5% 下限。該公司的未償借款利率為 4.5% 截至2020年12月25日。該公司有 不它在2020年12月25日通過循環信貸額度借款。
在簽訂循環信貸額度時，該公司使用手頭現金償還了AML美元下的所有未償款項25,000和 $8,000信貸額度協議並終止了該協議下的所有承諾。
定期貸款機制中包括遞延融資成本 $9,374，該公司已從其未經審計的合併資產負債表上列報的賬面金額中扣除了 攤銷為利息支出或認列為債務清償損失。循環信貸額度中包括遞延融資成本 $300，該公司在未經審計的合併資產負債表上將相關的短期和長期部分歸類為 “預付費用和其他流動資產” 和 “其他資產”，並在貸款期限內攤銷這些成本。 與循環信貸額度相關的遞延融資費用中未攤銷的部分為美元254截至 2020 年 12 月 25 日。
2020年11月25日，該公司償還了美元300,000未償還的美元中325,000定期貸款融資，使用公司最近完成的首次公開募股的收益。根據ASC Topic 470-50的規定，這筆還款被視為債務清償， 債務修改和清償。 公司確認債務清償損失為美元9,055，它包含在截至2020年12月25日未經審計的合併運營報表中的 “其他（支出）收入” 中。債務清償損失包括公司註銷的先前遞延融資成本的未攤銷餘額。
無抵押循環信貸額度：
2019年1月22日，公司通過其子公司與一家金融機構簽訂了循環信貸額度協議，該協議規定最大借款能力為美元25,000。循環信貸額度的利息為預付款當天的倫敦銀行同業拆借利率，外加 0.4百分比點差在抽獎到期時支付，並於2021年1月22日到期。在2020財年，公司借入了美元25,000在循環信貸額度下。截至2020年3月27日，該公司的收入為美元25,000循環信貸額度協議下的未償餘額，原始還款日期為2020年6月19日，利率為 1.7%。在2021財年的第一季度，償還了美元25,000循環信貸額度下的借款已延長至2020年12月18日。循環信貸額度是有擔保的，用於 一年期限，費用不可退還25那筆錢是支付給金融機構的。在2020年9月30日簽訂新的循環信貸額度時，公司使用手頭現金償還了信貸額度下的所有未償款項，並終止了信貸額度下的所有承諾。
2006年3月27日，公司通過其PSL子公司與一家金融機構簽訂了循環信貸額度協議，該協議規定最大借款能力為美元10,000。循環信貸額度的利息為預付款當天的倫敦銀行同業拆借利率+ 1.0百分比點差在抽獎到期時支付，由Sanken擔保。根據循環信貸額度協議的條款，本金將在2021財年的不同時間到期。在2020財年，公司借入了美元10,000在循環信貸額度下。截至2020年3月27日，該公司的收入為美元10,0002020年9月16日到期的循環信貸額度協議下的未償餘額，利率為 2.5%。2020年3月28日，在剝離PSL的同時，債務被解並。
2001年12月5日，公司通過其子公司與一家金融機構簽訂了信貸額度協議，該協議規定最大借款能力為美元8,000。2020 年 3 月 18 日，該公司借了美元8,000在信貸額度下。截至2020年3月27日，該公司的收入為美元8,0002020年6月18日到期的信貸額度協議下的未償餘額，利率為 1.9%。在2021財年的第一季度，償還了美元8,000信貸額度下的借款已延長至2020年12月21日。在2020年9月30日簽訂新的循環信貸額度時，公司使用手頭現金償還了信貸額度下的所有未償款項，並終止了信貸額度下的所有承諾。
2019年11月26日，公司通過其子公司與一家金融機構簽訂了信貸額度協議，該協議規定的最大借款能力為 60,000菲律賓比索（大約 $）1,247截至2020年12月25日），按該銀行的現行利率計算。信貸額度原定於2021年8月31日到期。有 不截至2020年12月25日和2020年3月27日，該信貸額度下的未償借款。
2019年11月20日，公司通過其子公司與一家金融機構簽訂了信貸額度協議，該協議的最大容量為 75,000菲律賓比索（大約 $）1,559截至2020年12月25日），按該銀行的現行利率計算。信貸額度原定於2021年6月30日到期。有 不截至2020年12月25日和2020年3月27日，該信貸額度下的未償借款。
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ALLEGRO 微系統公司
未經審計的簡明合併財務報表附註—（續）
（金額以千計，股票和每股金額除外）
鑑於圍繞 COVID-19 的持續不確定性，該公司在 2020 年 3 月執行了 $43,000如上所述，削減其現有協議下剩餘的大部分可用信貸額度。公司採取這一行動是為了增加其現金狀況並幫助保持財務靈活性，這是一項預防措施。在 COVID-19 疫情至 2021 財年期間，提款所得用於營運資金、一般公司或其他用途。
14. 其他長期負債
其他長期負債的構成如下：
12月25日
2020		3月27日，
2020
應計管理激勵 (LTCIP)$194 $2,439 
應計管理激勵（非 LTCIP）318 2,304 
應計退休金9,516 8,005 
應計或有對價7,800 — 
為不確定税收狀況準備金（淨額）2,758 2,855 
其他275 275 
總計$20,861 $15,878 
15. 退休計劃
公司在其未經審計的合併資產負債表中確認其固定福利養老金計劃的資金狀況（即計劃資產公允價值與福利債務之間的差額），並對扣除税款的累計其他綜合收益（“AOCI”）進行了相應調整。根據公司過去的做法，這些金額將繼續被確認為未來淨定期福利成本的一部分。此外，在未來各期出現但未認列為同期定期福利淨成本的精算收益和損失以及先前服務費用將作為其他綜合收入的組成部分確認。根據公司過去的做法，這些金額也將被確認為未來淨定期福利成本的一部分。公司為其固定福利養老金計劃和其他退休後福利計劃使用等同於其財年末的衡量日期。
計劃描述
非美國固定福利計劃
公司通過其全資子公司Allegro MicroSystems, Inc.（“AMPI”）制定了固定福利養老金計劃，這是一項非繳款性計劃，基本涵蓋相應子公司的所有員工。該計劃的資產投資於普通信託基金、債券和其他債務工具和股票。
對未經審計的運營報表的影響
與非美國固定福利計劃相關的費用如下：
三個月期限已結束九個月的期限已結束
12月25日
2020		12月27日
2019		12月25日
2020		12月27日
2019
服務成本$296 $242 $843 $717 
利息成本166 169 474 503 
計劃資產的預期回報率(79)(83)(231)(247)
淨過渡資產的攤銷— (4)— (10)
先前服務成本的攤銷2 2 6 6 
精算損失47 24 126 72 
定期養老金淨支出$432 $350 $1,218 $1,041 
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ALLEGRO 微系統公司
未經審計的簡明合併財務報表附註—（續）
（金額以千計，股票和每股金額除外）
有關計劃資產的信息
下表列出了該實體截至2020年12月25日和2020年3月27日的計劃資產的公允價值，其公允價值投入的三級層次結構與截至2020年3月27日的經審計的合併財務報表中包含的重要會計政策中所述的公允價值投入的三級層次結構相同，這些政策包含在先前提交的註冊聲明中。
截至12月25日的公允價值
2020		第 1 級第 2 級第 3 級
非美國固定福利計劃的資產：
政府證券$1,826 $1,826 $— $— 
單位投資信託基金1,155 — 1,155 — 
貸款562 — — 562 
債券1,193 — 1,193 — 
股票和其他投資2,353 1,205 1 1,147 
總計$7,089 $3,031 $2,349 $1,709 

3月27日的公允價值
2020		第 1 級第 2 級第 3 級
非美國固定福利計劃的資產：
政府證券$1,260 $1,260 $— $— 
單位投資信託基金897 — 897 — 
貸款756 — — 756 
債券1,094 — 1,094 — 
股票和其他投資1,572 1,207 1 364 
總計$5,579 $2,467 $1,992 $1,120 
下表顯示了截至2020年12月25日的九個月期間三級計劃資產的公允價值變化：
第 3 級非美國已定義
計劃資產
貸款股票
截至2020年3月27日的餘額$756 $364 
年內新增內容207 — 
年內贖回(440)— 
股票證券的重估— 753 
外幣匯率的變化39 30 
截至2020年12月25日的餘額$562 $1,147 
對公司主要福利計劃的投資主要由低成本、大盤指數基金組成，以降低市場領域集中的風險。近年來，該公司的投資政策已轉向更接近計劃資產和負債的利率敏感度。股票和債券投資的適當組合主要通過使用詳細的資產負債建模研究來確定，這些研究旨在平衡貼現率變化的影響和提供資產增長以支付未來服務成本的需求。該公司通過其全資子公司Allegro MicroSystems, LLC（“AML”）的非美國固定福利計劃，增加了更大比例的固定收益證券，這些證券的回報特徵與貼現率波動引起的負債變化更加一致。對計劃可能收購或持有的投資的金額或性質沒有重大限制。

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ALLEGRO 微系統公司
未經審計的簡明合併財務報表附註—（續）
（金額以千計，股票和每股金額除外）
在截至2020年12月25日的三個月和九個月期間，公司的出資額約為 $249和 $736分別向其非美國養老金計劃繳款，在截至2019年12月27日的三個月和九個月期間，公司繳款約為馬上就是 $235一個d $698分別加入其非美國養老金計劃。該公司預計將出資大約 $943加入其2021財年的非美國養老金計劃。
其他固定福利計劃
1993 年 12 月，公司開始簽訂延期養老金承諾協議（“養老金承諾”），為當時的歐洲員工在年滿退休時提供受保年金 65。該員工是養老金承諾的唯一合格參與者。在2020和2019財年，與養老金承諾的支出和其他相關收入相關的影響分別微不足道。養老金承諾的總價值為 827一個d 866分別是截至2020年12月25日和2020年3月27日的英鎊（近似ly $1,112和 $975分別於2020年12月25日和2020年3月27日），在公司未經審計的合併資產負債表中，與其他資產、淨退休金和應計退休金歸類為其他長期負債。
固定繳款計劃
符合條件的AML美國員工最多可以繳款 50固定繳款計劃的税前薪酬百分比，但須遵守某些限制，反洗錢可以自行決定與之匹配 100參與者税前繳款的百分比，最高為 5他們合格補償的百分比。反洗錢的對等捐款總額約為y $1,112和 $3,181分別截至2020年12月25日的三個月和九個月期間，以及大約天啊 $833和 $2,840分別適用於截至2019年12月27日的三個月和九個月期間。
該公司還通過其反洗錢子公司Allegro MicroSystems Europe, Ltd.（“Allegro Europe”）制定了固定繳款計劃（“AME計劃”），幾乎涵蓋了Allegro Europe的所有員工。公司對AME計劃的捐款總額約為美元207和 $592截至2020年12月25日的三個月和九個月期間，分別約為美元201和 $560分別適用於截至2019年12月27日的三個月和九個月期間。
公司有401（k）計劃，涵蓋所有符合特定服務和年齡要求的員工。當滿足服務和年齡要求時，員工有資格在入職時參與該計劃。員工最多可以繳款 35其薪酬的百分比，但須遵守美國國税局允許的最高繳款額。所有員工都是 100% 在計劃制定時已歸還其繳款。自2008年1月1日起，直到2015年1月1日，該公司前全資子公司PSL通過並使用了安全港條款，PSL根據該條款作出了貢獻 3符合安全港標準的所有符合條件的員工在每個工資期內的薪酬百分比。自2015年1月1日起，PSL可以自行決定是否匹配 100僱員繳款的百分比，最高為 5他們合格補償的百分比。在截至2019年12月27日的三個月和九個月期間，PSL的對等繳款為美元376和 $1,310，分別地。
16. 承付款和或有開支
經營租賃
公司通過其子公司根據經營租賃協議租賃某些不動產和設備，這些協議將在兩者之間的不同日期到期 一和 七年。租賃通常要求公司支付公用事業、保險、税款和維護費。一些租賃包含升級條款、續訂選項和購買選項。自2020年3月27日以來，這些租賃承諾沒有重大變化。
保險
該公司通過其子公司為美國員工提供自保的員工健康計劃。公司根據第三方計劃管理人提供的信息、歷史索賠經驗以及已發生但未報告的預期索賠成本，記錄了其自保健康計劃的估計負債。公司每季度監測其估計負債。隨着事實的變化，可能需要對公司未經審計的合併財務狀況和經營業績進行可能重要的調整。
法律訴訟
公司面臨各種法律訴訟和索賠，其結果存在重大不確定性。當公司確定很可能存在負債時，就會記錄法定突發事件的應計收入
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ALLEGRO 微系統公司
未經審計的簡明合併財務報表附註—（續）
（金額以千計，股票和每股金額除外）
已經發生了, 損失數額是可以合理估計的.在做出此類決定時，除其他外，公司會評估出現不利結果的可能性、何時可能產生負債，以及其對損失做出合理估計的能力。如果責任很可能發生，公司將披露意外開支的性質，並在可估算的情況下提供此類損失的可能金額或損失範圍。此外，公司認為沒有任何事項可能對財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。
賠償
對於因使用其產品而可能提出的侵犯知識產權和專利的指控，公司不時同意對某些客户進行賠償並使其免受損害。迄今為止，公司尚未承擔與此類賠償安排有關的任何費用；因此， 不此類金額的累積日期為2020年12月25日或2020年3月27日。
環境問題
當很可能產生負債並且可以合理估計負債金額時，公司就環境問題設立應計負債。如果應急基金的解決金額大於或小於應計額，或者公司在意外開支增加或減少中所佔份額或與估算編制相關的其他假設發生變化，則公司將在做出此類決定期間在未經審計的合併運營報表中確認額外支出或收益。 沒有環境應計額是在2020年12月25日或2020年3月27日確定的。
17. 每股淨（虧損）收益
隨着公司於2020年11月2日完成首次公開募股，在首次公開募股定價之後，所有A類普通股和L類普通股的已發行股份均自動轉換為總和 166,500,000普通股（“普通股轉換”）。在普通股轉換中，A類和L類普通股的已發行股份轉換為普通股，轉換率約為 15.822和 13.010普通股分別佔A類和L類普通股的每股。作為普通股轉換的一部分， 2,066,508和 1,766普通股已退還給公司，分別代表A類普通股和L類普通股的持有人繳納税款，作為預扣税款，以支付税收交易。
在公司首次公開募股之前，A類普通股有權獲得優先股息 8%。在A類股東獲得的年化資本回報率為 8%，剩餘價值的分配是根據某些回報目標的實現情況在A類和L類股東之間分配的。在確定A類股東的收入以計算截至2019年12月27日的三個月和九個月期間的基本和攤薄後的每股收益時，公司沒有根據ASC 260將收益分配給L類普通股，因為如果這些時期的所有收益都分配完畢，此類股票就不會分享分配中。因此，僅提供了A類股票的每股收益計算，加權平均值為 10,000,000截至2019年12月27日的三個月和九個月期間的股票。
下表列出了歸屬於Allegro MicroSystems, Inc.的每股基本和攤薄後的淨（虧損）收益。計算中反映的普通股數量是普通股轉換後首次公開募股當天持有的普通股（歸屬和未歸屬）總數。
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未經審計的簡明合併財務報表附註—（續）
（金額以千計，股票和每股金額除外）
三個月期限已結束九個月的期限已結束
12月25日
2020		12月27日
2019		12月25日
2020		12月27日
2019
歸屬於Allegro MicroSystems, Inc.的淨（虧損）收益$(5,095)$8,926 $9,309 $23,675 
歸屬於普通股股東的淨（虧損）收益(5,060)8,958 9,412 23,776 
普通股的基本加權平均股124,363,078 10,000,000 48,121,026 10,000,000 
普通股等價物的稀釋效應— — 123,517,761 — 
攤薄後的普通股加權平均股124,363,078 10,000,000 171,638,787 10,000,000 
歸屬於Allegro MicroSystems, Inc.的每股基本淨（虧損）收益$(0.04)$0.89 $0.19 $2.37 
歸屬於普通股股東的每股基本淨（虧損）收益$(0.04)$0.90 $0.20 $2.38 
歸屬於Allegro MicroSystems, Inc.的每股攤薄淨收益（虧損）$(0.04)$0.89 $0.05 $2.37 
歸屬於普通股股東的攤薄後每股淨（虧損）收益$(0.04)$0.90 $0.05 $2.38 
截至2020年12月25日的三個月期間計算出的淨虧損不假設證券的轉換會對每股虧損產生反稀釋作用。由於公司在截至2020年12月25日的三個月期間處於淨虧損狀況，因此在此期間的所有普通股等價物均具有反稀釋性。在截至2019年12月27日的三個月和九個月期間，沒有此類可轉換證券可供考慮。
以下是相應時期的可發行加權平均股票信息：
三個月期限已結束九個月的期限已結束
12月25日
2020		12月27日
2019		12月25日
2020		12月27日
2019
未歸屬的限制性股票單位（“RSU”）377,767 — 125,922 — 
未歸屬的績效股票單位（“PSU”）422,768 — 140,923 — 
與普通股轉換相關的股票56,752,747 — 123,250,916 — 
總計57,553,282 — 123,517,761 — 
由於公司在截至2020年12月25日的三個月期間處於淨虧損狀況，普通股等價物為 57,553,282是抗稀釋劑。
18. 普通股和股票薪酬
2020年11月2日，該公司完成了其首次公開募股 28,750,000其普通股的發行價為美元14.00每股，其中 25,000,000股票由公司出售， 3,750,000股票是通過出售股東出售的，使公司獲得的淨收益約為美元321,425，在扣除 $ 之後20,125的承保折扣和 $8,450的發行成本。該公司的普通股現已在納斯達克全球精選市場上市，股票代碼為 “ALGM”。
在首次公開募股之前，該公司有 二普通股類別、A類普通股和L類普通股。公司董事會授權 12,500,000面值為 $ 的A類普通股0.01，公司從中發行了該股票 6,720,000交給 Sanken 以換取其先前的普通股。之前的單一類別普通股已全部退出。該公司出售了 2,880,000新發行的A類普通股的股票，代表 28.8% 所有權權益，向 OEP 收取 $ 的現金對價291,000（“OEP 交易”）。股票發行收益是扣除美元后記錄的9,260的相關交易成本。公司董事會授權 1,000,000面值為 $ 的L類普通股0.01.
當董事會宣佈時，A類和L類普通股都有權獲得股息。A類普通股的持有人有權獲得以下優先股息 8%。在A類股票持有人之後
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ALLEGRO 微系統公司
未經審計的簡明合併財務報表附註—（續）
（金額以千計，股票和每股金額除外）
普通股的年化資本回報率為 8％，根據某些回報目標的實現情況，剩餘價值的分配由A類普通股和L類普通股的持有人分配。
A類普通股的每股已發行股份都有權就提交公司股東表決的每件事進行一次表決，包括董事會選舉。L類普通股的持有人無權投票。
如果公司發生自願或非自願清算、解散或清盤，考慮到上述優先順序，公司可分配的任何款項都應支付給A類普通股和L類普通股的持有人，就好像此類分配是支付的股息一樣。
在 (i) 首次公開募股；(ii) 控制權變更；(iii) OEP及其關聯公司停止擁有公司任何股本的日期；或 (iv) 在董事會選舉時，涉及公司或其子公司的任何合併交易中，L類普通股的每股已發行股份將轉換為A類普通股。
此外，在OEP交易中，公司授予了 400,000A類普通股的未歸屬股份以及 597,400向某些公司員工未歸屬L類普通股。A類普通股的股份在服務期內歸屬於受贈人 60月。但是，如果（i）控制權未發生變更或（ii）公司在OEP交易七週年之前尚未完成首次公開募股，則它們仍受公司按面值回購的權利的約束。截至2020年3月27日，公司無法確定這種控制權變更或首次公開募股是否可能，因此沒有股票薪酬金額 當時因A類普通股的未歸屬股份而獲得認可。由於公司於2020年11月2日完成首次公開募股，A類普通股的未歸屬股份立即變為歸屬，公司確認了美元40,440的一次性股票薪酬 (400,000向管理層收取的股票價格為 $101.10當時（每股）。
L類未歸屬股份在服務期內以直線方式歸屬 四年。L類未歸屬股票沒有其他歸屬條件。如果進行了首次公開募股， 25在以下情況下，未歸屬獎勵的百分比將加速歸屬 25首次公開募股時，有百分比或更多的獎勵尚未歸屬。如果控制權發生變化， 100當時未歸屬的獎勵中有百分比將加速歸屬。因此，根據公司於2020年11月2日完成的首次公開募股，公司加快了IPO的歸屬 25當時未歸還的獎勵百分比。
在首次公開募股之前，公司發行了 17,203截至2020年12月25日的九個月期間的L類普通股股票，加權平均每股價格為美元33.83併發行 30,300截至2019年12月27日的九個月期間的L類普通股股票，加權平均每股價格為美元26.93.
2020 年 10 月 2 日，公司共回購了 1,997從其某些董事和一名非執行僱員那裏購買其L類普通股，總收購價為美元408與 (i) 就此類董事而言，結算公司向此類董事發行的某些未償期票，以及 (ii) 對於此類非執行員工，根據適用的獎勵協議條款履行因歸屬此類股份而產生的某些預扣税義務。
在2020年11月2日首次公開募股定價後，A類普通股和L類普通股的所有已發行股票立即自動轉換為總和 166,500,000普通股（“普通股轉換”）。在普通股轉換中，A類和L類普通股的已發行股份轉換為普通股，轉換率約為 15.822和 13.010普通股分別佔A類和L類普通股的每股。作為普通股轉換的一部分， 2,066,508和 1,766普通股已退還給公司，分別代表A類普通股和L類普通股的持有人繳納税款，作為預扣税款，以支付税收交易。與L類普通股相關的未償貸款總額為美元753於 2020 年 10 月 2 日被撲滅。
下表列出了普通股轉換中發行的普通股和未歸屬限制性普通股的相應數量。可發行的普通股和未歸屬限制性普通股的數量基於已發行股份的歸屬條款，反映了轉換之日歸屬和未歸屬的股份。
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未經審計的簡明合併財務報表附註—（續）
（金額以千計，股票和每股金額除外）
的股份
普通股		未歸屬的股份
受限
普通股		的總份額
普通股
A 類普通股156,155,403 — 156,155,403 
L 類普通股7,816,574 459,749 8,276,323 
總計163,971,977 459,749 164,431,726 
在首次公開募股之前，有 638,298L類普通股的已發行股份，加權平均每股價格為美元11.99。如上表所示，作為普通股轉換的一部分，L類普通股被轉換為 7,816,574普通股和 459,749按每股加權平均價格計算的未歸屬限制性普通股14.00.
在首次公開募股方面，公司通過LTCIP/TRIP Award RSU轉換計劃（“RSU轉換計劃”）向某些有資格獲得公司LTCIP和TRIP現金獎勵的員工（不包括其指定執行官）提供了選擇根據其2020年綜合激勵薪酬計劃獲得限制性股票的機會，以代替LTCIP和/或TRIP下的現金支付。與選擇在 RSU 轉換計劃中交換的 LTCIP 和 TRIP 獎勵相關的費用為 $607和 $421，分別地。向選擇參加 RSU 轉換計劃的員工發放的 RSU 數量按員工在 LTCIP 或 TRIP 下的目標獎金的百分比確定，總額為 602,490和 348,911分別代表LTCIP和TRIP轉換的限制性股票，授予日的公允價值為美元14.00。如果員工選擇不參加 RSU 轉換計劃，LTCIP 或 TRIP 獎勵將根據其現有條款和條件繼續發放。
除此之外，公司還向其非僱員董事發行了限制性股票，作為他們提供未來服務的對價。與RSU相關的股票薪酬支出是根據授予日公司普通股的公允價值市場價格衡量的，並在必要的服務期（與歸屬期一致）內按直線方式確認。RSU只能在歸屬後以一對一的方式交換和結算公司的普通股。在解除歸屬限制之前，RSU 通常會被沒收。下表中包括的總金額 54,644向此類非僱員董事發行的限制性股票。
下表彙總了截至2020年12月25日的九個月期間RSU的活動：
的數量
股份		加權平均授予日公允價值加權平均剩餘合同壽命
（以年為單位）		聚合
固有的
價值
太棒了——2020 年 3 月 27 日— $— — $— 
已授予 1,426,944 14.04 
既得(376)14.00 
已取消(28,920)14.00 
太棒了——2020 年 12 月 25 日1,397,648 $14.04 1.74$34,648 
在截至2020年12月25日的九個月期間，授予的限制性股的加權平均每股授予公允價值為美元14.04，截至2020年12月25日，與尚未記錄的非既得獎勵相關的股票薪酬支出為美元17,496，預計其確認值將超過加權平均值 1.74年份。在截至2020年12月25日的九個月期間， 376既得股份。
公司還根據董事會會議批准的中期計劃（“MTP”）的實現情況，向其高級執行官授予PSU。每個獎項都反映了可能向獲獎者發行的目標股數（“目標股份”）。在2021財年，這些獎項是在完成一項任務後獲得的 三年演出期於 2023 年 3 月 31 日結束。績效期結束時是否獲得單位將根據績效期內某些績效目標的實現情況來確定。績效目標包括在業績期內實現一定的收入改善和累計息税折舊攤銷前利潤水平，還包括與相對股東總回報（“TSR”）相關的績效目標。取決於在此期間獲得的結果 三年績效期，補助金接受者在期末可能獲得的實際股份數量範圍為 —% 至 200授予的目標股份的百分比。
PSU 的加權平均公允價值是使用蒙特卡羅仿真模型確定的，該模型結合了以下加權平均假設：
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未經審計的簡明合併財務報表附註—（續）
（金額以千計，股票和每股金額除外）

2021 財年
績效期限2.42年份
波動性49.9%
無風險回報率0.17%
股息收益率—%
每股加權平均公允價值$14.00
下表彙總了截至2020年12月25日的九個月期間PSU的活動：
的數量
股份		加權平均授予日公允價值加權平均剩餘合同壽命
（以年為單位）		聚合
固有的
價值
太棒了——2020 年 3 月 27 日— $— — $— 
已授予650,302 15.05 
既得— — 
已取消— — 
太棒了——2020 年 12 月 25 日650,302 $15.05 2.90$16,121 
PSU 包含在 100% - 200目標的百分比。在截至2020年12月25日的九個月期間，PSU的既得價值為美元16,121。截至2020年12月25日，與尚未記錄的非既得獎勵相關的總薪酬成本為美元9,320，預計將在加權平均值上得到確認 2.90年份。 沒有股票是在截至2020年12月25日的九個月期間內歸屬的。
下表彙總了截至2020年12月25日的九個月期間未歸屬的限制性普通股活動：
的數量
股份		加權平均授予日公允價值加權平均剩餘合同壽命
（以年為單位）		聚合
固有的
價值
太棒了——2020 年 3 月 27 日— $— — — 
普通股轉換459,749 14.00 
既得(37,161)14.00 
已取消— — 
太棒了——2020 年 12 月 25 日422,588 $14.00 2.0110,476 
首次公開募股完成後, 公司確認了一次性股票薪酬費用 $40,440在歸屬A類普通股的所有已發行股份方面，$1,610與自動加速有關 25L 類普通股標準歸屬期限的百分比和 $1,028使用RSU轉換計劃（見上文和附註12，“管理長期現金激勵計劃”）。此外, 公司確認的股票薪酬費用為美元144和 $1,169截至2020年12月25日的三個月和九個月期間分別為L類普通股，股票薪酬費用為美元2,131, $467和 $73在截至2020年12月25日的三個月和九個月期間，分別為其限制性股票、PSU和限制性普通股。2020財年所有股票薪酬費用都與公司L類普通股的支出有關。 公司在其未經審計的合併運營報表的以下支出類別中記錄了股票薪酬支出：
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ALLEGRO 微系統公司
未經審計的簡明合併財務報表附註—（續）
（金額以千計，股票和每股金額除外）
三個月期限已結束九個月的期限已結束
12月25日
2020		12月27日
2019		12月25日
2020		12月27日
2019
銷售成本$4,694 $47 $4,844 $137 
研究和開發2,984 20 3,037 65 
銷售、一般和管理38,198 236 39,020 849 
股票薪酬總額$45,876 $303 $46,901 $1,051 
19. 所得税
公司在其未經審計的合併運營報表中記錄了以下税收（福利）準備金：
三個月期限已結束九個月的期限已結束
12月25日
2020		12月27日
2019		12月25日
2020		12月27日
2019
營業税$(12,169)$1,703 $(9,764)$5,980 
離散税項(18,354)(161)(18,149)5,730 
（福利）所得税準備金$(30,523)$1,542 $(27,913)$11,710 
年度營業税率34.2 %16.2 %52.8 %16.9 %
有效税率85.8 %14.7 %150.9 %33.0 %
公司的所得税準備金由基於年度有效税率估計的年度迄今為止的税收組成，再加上離散項目的税收影響。
公司在美國（“美國”）和各種外國司法管轄區需要納税。公司的有效税率波動可能主要基於：其美國和國外收入的組合；離散交易的影響；以及外國衍生的無形收入扣除（“FDII”）產生的税收優惠金額與由全球無形低税收入（“GILTI”）和税基侵蝕税（“BEAT”）的額外税收抵消所抵消的研究抵免之間的差額。
公司定期評估美國國税局和其他税務機關審查其納税申報表後可能得出的結果的可能性，以確定其所得税儲備和支出的充足性。如果實際事件或結果與公司當時的預期不同，則可能需要從公司的所得税準備金中扣除或抵免。任何此類調整都可能對業務結果產生重大影響。
在截至2020年12月25日和2019年12月27日的三個月中，公司的有效所得税（福利）支出和税率為美元30,523要麼 85.8% 和費用 $1,542要麼 14.7税前虧損$的百分比35,583和收入為 $10,500，分別地。在截至2020年12月25日和2019年12月27日的九個月期間，公司的有效所得税（福利）支出和税率為美元27,913要麼 150.9% 和費用 $11,710要麼 33.0税前虧損$的百分比18,501和收入為 $35,486，分別地。
有效所得税税率的變化主要是由於 $40,440與首次公開募股相關的股票薪酬費用大大減少了美國的收入，並已包含在該季度的公司運營税率中。在截至2020年12月25日的三個月中，基於股票的增量薪酬意外收入被視為離散的税收調整，被視為增量税收減免。此外，其他離散交易、Polar 的剝離和一次性分紅帶來了額外的税收減免。美國收入的減少和離散的税收減免導致美國税收NOL可以結轉以退還前幾年的税款。總共大約 $18,149本季度記錄的離散税收優惠被我們減少的外國直接投資扣除額以及GILTI和BEAT税的增加部分抵消。
此外，在2020財年的第一季度，離散的税收支出約為美元5,500記錄在美國國税局2016年、2017年和2018年轉讓定價審計的結算中。
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ALLEGRO 微系統公司
未經審計的簡明合併財務報表附註—（續）
（金額以千計，股票和每股金額除外）
20. 關聯方交易
涉及 Sanken 的交易
該公司向Sanken銷售產品並從Sanken購買在制產品。此外，在2020年3月28日之前，該公司還銷售了Sanken的產品。
公司產品對 Sanken 的淨銷售額總額為 $26,439和 $72,570分別在截至2020年12月25日的三個月和九個月期間，以及 $16,535和 $49,327分別在截至2019年12月27日的三個月和九個月期間。扣除Sanken的備抵後的貿易應收賬款總額為美元17,250和 $30,293分別截至2020年12月25日和2020年3月27日。來自Sanken的其他應收賬款總額為美元374和 $558分別截至2020年12月25日和2020年3月27日。
在2020財年，該公司是Sanken產品的分銷商。公司向第三方淨銷售的Sanken產品總額為$7,666和 $26,688分別在截至2019年12月27日的三個月和九個月期間。2020年3月28日，公司正式終止了與Sanken的分銷協議，以分銷Sanken的產品。
根據分銷協議，從Sanken購買的各種產品的總額為$7,356和 $23,835分別適用於截至2019年12月27日的三個月和九個月期間。應付給Sanken的賬款總額為$4,494截至2020年3月27日。
聯合開發協議（“開發協議”）
該公司通過其前全資子公司PSL與Sanken簽訂了開發協議，根據該協議，公司和Sanken共同擁有一項特定的晶圓技術，並共同償還公司產生的開發成本。Sanken 已報銷 $360和 $1,080分別在截至2019年12月27日的三個月和九個月期間。
應收短期過橋貸款 Sanken
2019年3月，該公司向Sanken提供了金額為美元的短期過渡貸款30,000。這筆貸款的利息為 2.52%，並於 2019 年 4 月還款。與向Sanken貸款相關的利息收入為 $55在截至2019年12月27日的九個月期間。
來自Sanken的應付票據和信用額度
該公司通過其前全資子公司PSL欠了Sanken的關聯方債務，其中包括 三總金額為美元的應付票據17,700和 二總金額為美元的信貸額度協議25,000截至 2020 年 3 月 27 日。關聯方債務的利率在每個日曆季度初重置為上個月最後一個交易日的倫敦銀行同業拆借利率，再加上 1.0% 點差。關聯方利息支出，包括截至2019年12月27日的三個月和九個月期間應向Sanken支付的公司間應付票據、信用額度和雜項費用，總額為美元334和 $1,129，分別為同期支付的關聯方利息為美元81和 $835，分別地。
截至2020年3月27日，關聯方票據的應付餘額為美元17,700在合併資產負債表中被歸類為長期債務，到期日各不相同，截止日期為2025年3月14日。$的信貸額度協議25,000於 2020 年 3 月 27 日被歸類為當前。
與PSL剝離有關，總計 $42,700餘額為實物捐助，以換取公允價值 70百分比 Sanken 收購的權益。
涉及 PSL 的交易
根據PSL和Sanken分銷業務的剝離交易，該公司的公司間應付賬款均為美元1,198和美元的應收賬款3,368之前在合併中被淘汰了。之前的公司間應收賬款餘額為 $3,368截至2020年3月28日，已轉入關聯方到期的貿易和其他應收賬款。此外，由於PSL接管了Sanken的分銷業務，截至2020年12月25日，該公司的相關應收賬款餘額為美元2,528。此金額包括減少的美元3,368來自PSL在截至2020年12月25日的九個月期間支付的款項。
如上所述，公司通過PSL與Sanken簽訂了開發協議，根據該協議，公司和Sanken共同擁有一項特定的晶圓技術並分擔開發成本的補償
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ALLEGRO 微系統公司
未經審計的簡明合併財務報表附註—（續）
（金額以千計，股票和每股金額除外）
由公司承擔。Sanken 已報銷 不截至2020年12月25日的三個月和九個月期間的金額和美元360和 $1,080分別在截至2019年12月27日的三個月和九個月期間。
2015年4月，PSL和Sanken簽訂了離散技術開發協議（經修訂的 “離散技術開發協議”），根據該協議，雙方商定了一般條款，根據該條款，他們不時開展某些活動（“離散開發活動”），以開發供PSL用於為Sanken製造產品的新技術，以及開發此類技術後的所有權和使用。2018年6月，公司、PSL和Sanken對離散技術開發協議進行了修訂，根據該修正案，雙方同意將該協議下PSL的所有權利和義務轉讓給公司，並同意對該協議條款的某些修改。離散技術開發協議規定，所有離散開發活動的費用由公司和Sanken每年平均分擔（雙方不時商定的任何例外情況除外）。在截至2020年12月25日和2019年12月27日的三個月和九個月期間，公司做到了 不根據離散技術開發協議，向PSL支付任何費用。
2009年5月，公司與PSL（“PSI”）的前身Polar Semiconductor, Inc. 和Sanken簽訂了技術開發協議（“IC技術開發協議”），根據該協議，雙方商定了一般條款，根據該協議，他們可以不時開展某些活動（“集成電路工藝開發活動”），開發新技術，供PSI用於為公司和Sanken製造產品，以及這些技術開發後的所有權和使用情況.集成電路技術開發協議規定，所有集成電路工藝開發活動的費用將由公司和Sanken按年度平均分擔（雙方可能不時商定的任何例外情況除外），此類費用由Sanken以預付年費的形式支付給PSI，超過該費用金額的任何費用均由PSI承擔。集成電路技術開發協議將一直有效，直到公司、PSL和Sanken共同同意終止協議或通過繼任協議，或者兩家公司未能在該財政年度開始後的三個月內就該財政年度的年費達成協議。在截至2020年12月25日和2019年12月27日的三個月和九個月期間，該公司（通過PSL）收到了1美元的費用300和 $900根據集成電路技術開發協議，來自Sanken，在截至2020年12月25日的三個月和九個月期間，公司支付了$的費用300和 $900根據集成電路技術開發協議，轉交給PSL。
該公司繼續從PSL購買在制產品。
從PSL購買各種產品的總額為美元11,558和 $33,448分別適用於截至2020年12月25日的三個月和九個月期間。這些金額包括 $1,500和 $5,000截至2020年12月25日的三個月和九個月期間分別支付的價格支持補助金的百分比，減少了美元1,157和 $1,198分別是截至2020年12月25日的三個月和九個月期間的公司間餘額。應付給關聯方的款項中包含的應付PSL賬款總額為美元2,078截至2020年12月25日。
來自PSL的應收票據
2020年3月28日，在PSL剝離方面，公司出資減免了公允價值的美元15,000出了 $66,377PSL欠該公司的債務總額，截至2020年3月27日，該債務已在合併中被清除。此次剝離的結果是，2020年3月28日，美元51,377來自PSL的應收票據在公司的資產負債表上被歸類為關聯方應收票據。公司持有的關聯方應收票據的到期日為2027年3月28日，利率為 2.70％，這是剝離時由美國國税局指導方針確定的市場利率。$的全部應收賬款51,377加上應計利息 $762已於 2020 年 10 月 14 日還款。
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ALLEGRO 微系統公司
未經審計的簡明合併財務報表附註—（續）
（金額以千計，股票和每股金額除外）
諮詢協議
在Kazerounian先生成為公司董事會成員之前，公司於2017年12月與Reza Kazerounian簽訂了董事會執行顧問協議（“諮詢協議”），根據該協議，公司聘請Kazerounian先生擔任董事會和首席執行官辦公室的執行顧問。諮詢協議規定，每月向Kazerounian先生支付一筆費用，以換取他的服務（該費用已從美元降低）30每月至 $19與Kazerounian先生於2018年6月被任命為董事會成員有關的每月補助金），以及一筆補助金 12,000公司L類普通股的股票和$的簽約獎金54與諮詢協議的執行有關。諮詢協議規定，如果董事會解僱Kazerounian先生，他將有權獲得金額為美元的遣散費180以及 六個月加速他的L類普通股的歸屬。董事會和Kazerounian先生均有權隨時終止諮詢協議。在截至2020年12月25日和2019年12月27日的九個月期間，公司支付的費用總額為美元262和 $270, 分別根據 “諮詢協議” 交給卡澤魯尼安先生.
董事兼執行官期票
公司不時與某些董事和執行官簽訂期票，為他們因授予公司A類普通股和/或L類普通股而應繳的全部或部分所得税和就業税提供資金。該公司有 $506截至2020年3月27日的未償期票的百分比。2020 年 10 月 2 日，公司共回購了 1,997從其某些董事和一名非執行僱員那裏購買其L類普通股，總收購價為美元408與 (i) 就此類董事而言，結算公司向此類董事發行的某些未償期票，以及 (ii) 對於此類非執行員工，根據適用的獎勵協議條款履行因歸屬此類股份而引發的某些預扣税義務。這些交易的結果是 不截至2020年12月25日的未償期票。
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第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析。
以下對我們財務狀況和經營業績的討論和分析應與我們未經審計的簡明合併財務報表、本季度報告其他地方包含的相關附註和其他信息，以及經審計的財務報表及其相關附註，以及我們在2021年2月2日向美國證券交易委員會提交的S-1表格註冊聲明中 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 和 “業務” 下的討論一起閲讀（“註冊聲明”）。除歷史數據外，本次討論還包含有關我們業務、經營業績、現金流、財務狀況和前景的前瞻性陳述，這些陳述基於當前的預期，涉及風險、不確定性和假設。我們的實際結果可能與此類前瞻性陳述存在重大差異。可能導致或促成這些差異的因素包括但不限於下文確定的因素以及標題為 “前瞻性陳述” 的部分和第二部分第1A項中討論的因素。本季度報告的 “風險因素”。此外，我們的歷史業績不一定代表未來任何時期的預期結果。
我們在為期52周或53周的財政年度中運營，到三月的最後一個星期五結束。每個財政季度有13周，但53周的年度除外，第四財季有14周。所有對的引用 三個月和九個月的期限已結束2020年12月25日和2019年12月27日分別與截至2020年12月25日和2019年12月27日的13周和26周時期有關。所有提及 “2020財年”、“2020財年” 或類似參考文獻均與截至2020年3月27日的52週期間有關。
概述
Allegro MicroSystems, Inc. 及其合併子公司（“AMI”、“我們” 或 “我們的”）是傳感器集成電路（“IC”）和特定應用的模擬電源 IC 的全球領先設計、開發、製造商和營銷商，為汽車和工業市場中最重要的新興技術提供支持。基於市場份額，我們是全球磁傳感器 IC 解決方案的第一供應商，這得益於我們在汽車領域的市場領導地位。我們專注於提供完整的 IC 解決方案，用於感應、調節和驅動各種機械繫統。這包括感知軸或執行器的角度或線性位置，驅動電動機或執行器，以及調節施加在傳感和驅動電路上的功率，使其安全高效地運行。
我們的總部位於新罕布什爾州曼徹斯特，業務遍及全球 16遍佈四大洲的地點。我們的產品組合包括 1,000 多種產品，我們每年向全球 10,000 多家客户運送超過 10 億件。在 三個月和九個月的期限已結束2020年12月25日，我們在這些財年分別創造了1.644億美元和4.161億美元的總淨銷售額，淨虧損510萬美元和淨收入940萬美元，調整後的息税折舊攤銷前利潤分別為3,960萬美元和9,860萬美元。在 三個月和九個月的期限已結束2019年12月27日，我們分別創造了1.598億美元和4.755億美元的總淨銷售額，這些財年的淨收入分別為900萬美元和2380萬美元，調整後的息税折舊攤銷前利潤分別為3,080萬美元和8,940萬美元。
2020年11月2日，我們完成了2875萬股普通股的首次公開募股（“IPO”），發行價為每股14.00美元，其中25,000,000股由我們出售，375萬股由賣出股東出售，扣除2,010萬美元的承保折扣和850萬美元的發行成本後，我們獲得的淨收益約為3.214億美元。我們的普通股現已在納斯達克全球精選市場上市，股票代碼為 “ALGM”。
我們的增長戰略和展望
我們計劃採取以下策略來繼續增加銷售額並提高盈利能力：
•投資於與市場一致並專注於有針對性的投資組合擴張的研發。我們相信，我們在產品設計、汽車級晶圓製造技術和集成電路封裝開發領域的研發投資對於保持我們的競爭優勢至關重要。在汽車和工業市場，顛覆性技術推動的重大技術變革正在電動汽車、高級駕駛輔助系統 (“ADAS”)、工業 4.0、數據中心和綠色能源應用等領域創造高增長機會。我們對客户終端系統的瞭解推動了我們的傳感器 IC 和電源解決方案的擴展，以支持這些新技術。通過使我們的研發投資與顛覆性技術趨勢保持一致，同時進行嚴格的投資回報率審查，我們相信我們可以實現有吸引力的增長和盈利組合。
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• 強調汽車 “第一” 理念，使我們的產品開發符合最嚴格的應用和安全標準。我們一直在努力將對嚴格的汽車工作電壓、温度範圍以及安全和可靠性標準的支持納入從設計到製造的每個運營環節。我們相信，隨着客户尋找值得信賴的供應商為快速增長的新興市場提供高度可靠的解決方案，我們專注於達到或超過行業標準作為產品開發的基準，這增加了我們在汽車市場的機會，而且我們的汽車安全與可靠性設計理念使我們比試圖進入汽車市場的新進入者有了有意義的領先優勢。例如，我們將把這種創新、質量和可靠性的理念應用於我們的新光子學產品組合，該產品組合為安全關鍵型光探測和測距（“LiDAR”）應用提供組件。我們還相信，我們可以利用我們在汽車市場設計方面的專業知識和不斷擴大的產品組合，利用工業客户對滿足最高質量和可靠性標準的堅固解決方案不斷增長的需求。此外，根據我們的經驗，對滿足或超過嚴格安全和可靠性規範的解決方案的需求支持較高的平均銷售價格（“ASP”）和較低的平均銷售價格（“ASP”）和較低的平均銷售價格（ASP），而不是我們行業的典型水平。
•投資在選定的市場中處於領先地位，並運用我們的知識產權和技術來開拓鄰近的成長型市場。我們打算繼續投資於技術進步和我們的知識產權組合，以保持磁傳感器集成電路的第一市場份額地位，並在目標市場中實現功率集成電路的領導地位。我們相信，利用我們的技術以及現有的研發、銷售和支持工作，將使我們能夠在新的鄰近成長型市場中利用協同機會。我們相信，這種利用我們已知能力瞄準鄰近成長型市場的策略將使我們能夠從研發投資中獲得更大的回報。
•擴大我們的銷售渠道，加強我們的銷售業務和客户關係。我們的全球銷售基礎設施經過優化，可通過關鍵客户經理和客户所在地附近的區域技術和支持中心為客户提供支持，這使我們能夠充當客户設計團隊的延伸，為我們提供對產品需求的關鍵見解，並加快我們的產品在客户設計中的採用和推廣。我們打算繼續加強與現有客户的關係，同時使我們的渠道合作伙伴能夠為規模較小的工業客户創造和滿足需求提供支持。我們相信，通過使我們的渠道合作伙伴成為我們需求創造和客户支持工作的延伸，我們將能夠進一步滲透工業市場並有效地擴展我們的業務以加速增長。
•通過產品創新和成本優化，繼續提高我們的毛利率。我們努力通過快速推出具有增值功能的新產品和通過我們的無晶圓廠、精簡資產製造模式降低製造成本來提高盈利能力。我們希望通過為成長型市場開發新產品來繼續改善我們的產品組合，我們相信在這些市場中，我們可以產生更高的ASP和/或更高的毛利率。我們還打算進一步加強與主要晶圓供應商的關係，運用我們的產品和應用知識來開發差異化且具有成本效益的晶圓工藝和封裝。我們相信，我們可以利用戰略供應商的先進製造能力，實施更具成本效益的包裝技術，利用內部和外部組裝和測試能力來降低資本需求，降低運營成本，提高供應可靠性並支持我們的持續增長，從而降低製造成本。
•進行選擇性收購和其他戰略交易。我們評估和進行選擇性收購和其他交易，以促進我們進入新的應用，增加我們的知識產權組合和設計資源，並加速我們的增長。我們會不時收購公司、技術或資產，並參與合資企業，前提是我們認為合資企業將具有成本效益並迅速改善我們的狀況
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產品開發或製造能力或補充我們現有的產品供應。例如，我們在2020年8月對Voxtel, Inc.及其子公司LadarSystems, Inc.的收購彙集了Voxtel的激光和成像專業知識以及我們在汽車領域的領導地位和規模，使我們認為將成為下一代ADAS成為可能。
•保持對可持續發展的承諾。我們打算繼續有針對性地進行創新，利用我們的傳感和電源管理產品組合應對與能源效率、車輛排放以及清潔和可再生能源相關的關鍵全球挑戰。此外，我們努力以對社會負責和環境可持續的方式經營我們的業務，我們努力在供應鏈中保持對社會責任的承諾，並披露我們的業務運營對環境的影響。
最近為改善運營業績而採取的舉措
我們最近實施了多項旨在改善經營業績的舉措。
2020 年 8 月 28 日，我們收購了 Voxtel, Inc.，這是一家位於俄勒岡州比弗頓的私營科技公司，專門生產用於高級駕駛輔助系統、全自動駕駛汽車和工業自動化的人眼安全激光雷達組件。此次收購的初步收購總價為 3510 萬美元，包括某些可能支付1,500萬美元的收益。在收購之日，這些收益的公允價值為780萬美元。我除激光技術外，Voxtel的能力還包括其砷化銦鎵（“InGaAs”）、雪崩光電二極管（“APD”）和APD光電接收器，它們在1550納米（“nm”）左右的重要人眼安全區域高度靈敏。該技術能夠使用不構成眼部危害的激光器在各種天氣條件下，在長距離或寬視場內獲得圖像。這些高靈敏度探測器和高峯功率人眼安全激光器與Voxtel的定製集成電路和電子光學封裝專業知識相結合，可以實現經濟實惠、緊湊的激光測距和三維圖像傳感。此外，Voxtel 還擁有超過 38 項美國專利，代表了全面的激光探測和測距 (“LADAR”) /LiDAR 光子技術套件。
截至2020財年末，我們持有Polar Semiconductor, LLC（“PSL”）的100％所有權，該公司是一家從事鑄造晶圓製造和測試的半導體晶圓製造商。在PSL剝離交易之前，鑄造收入佔我們淨銷售額和供應量的10.4％和10.4％d 45.8% 和 47.7% 我們分別在截至2019年12月27日的三個月和九個月期間的晶圓需求。此外，截至2020財年末，根據我們的全資子公司AML與Sanken簽訂的Sanken產品分銷協議，我們在北美、南美和歐洲以低利潤的買入轉售方式分銷Sanken產品。在截至2019年12月27日的三個月和九個月期間，我們分銷Sanken產品的淨銷售額分別為770萬美元和2670萬美元。2020年3月28日，為了進一步推進我們開發靈活高效的製造模式的戰略，該模式將資本要求降至最低，降低運營成本，提高供應可靠性並支持我們未來的增長：
•我們將PSL的大部分所有權權剝離給了Sanken（“PSL剝離”），與此有關：
•我們在PSL的股權進行了資本重組（“資本重組”），以換取（i）我們向PSL繳納1,500萬美元的公司間債務，佔PSL根據某些公司間貸款協議（“現有Allegro貸款”）欠我們的債務本金總額的一部分，（ii）我們承擔PSL欠San的債務本金總額為4,270萬美元根據某些公司間貸款和信貸額度協議（“PSL-Sanken 貸款”），這些協議隨後被免除以換取我們的轉賬向Sanken支付PSL70％的已發行和未償股權，以及（iii）終止現有Allegro貸款，並根據合併和重組後的貸款協議（“合併貸款協議”）發行應付給我們的票據，本金總額為5,140萬美元（代表現有Allegro貸款終止前未償債務的本金總額）；以及
•作為償還我們在PSL-Sanken貸款下欠Sanken的所有未償債務的交換，我們（i）將PSL70％的已發行和未償股權剝離給了Sanken，
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結果，Sanken持有PSL70％的多數股權，我們持有30％的權益，並且（ii）修改並重申了PSL現有的有限責任公司協議，接納Sanken為成員，反映了資本重組並以其他方式反映了我們和Sanken在該協議下的權利和義務；
•AML與Sanken簽訂了書面協議，除其他外，規定終止AML根據Sanken產品分銷協議提供的服務，Sanken和PSL簽訂了一項新的分銷協議，規定PSL在北美、南美和歐洲擔任Sanken產品的分銷商；以及
•我們與Sanken和PSL簽訂了某些其他協議和交易，詳見註冊聲明中的 “招股説明書摘要——剝離交易” 和本季度報告的其他部分。
由於PSL剝離並將Sanken產品分銷業務轉移到PSL，我們預計 續材料改進還沒有結束本財年每年的毛利、營業收入和淨收入，以及資本支出減少和經營活動提供的淨現金增加。從戰略上講，我們相信這些變化使我們能夠更好地專注於汽車和工業終端市場的傳感器和電源應用方面的核心業務。
•PSL鑄造廠收入不再合併到我們2021財年的業績中，但是，PSL確實提供了40.9％和37.1％ 我們分別在截至2020年12月25日的三個月和九個月期間的晶圓需求。
•分銷Sanken產品的淨銷售額也不再合併到我們2021財年的業績中。
2020 年 2 月，我們宣佈將把我們的裝配和測試設施整合為一個單一地點，位於我們在菲律賓的製造工廠（“AMPI 工廠”）。因此，我們已經開始關閉我們在泰國的製造工廠（“AMTC工廠”）。我們預計將在2021年3月底之前基本完成這一過渡。我們預計將在後續時期實現商品銷售成本的實質性降低。
COVID-19 疫情的影響
2020 年 3 月 11 日，世界衞生組織宣佈 COVID-19 疫情為疫情。疫情導致世界各國政府採取越來越嚴格的措施來幫助控制病毒的傳播，包括隔離、“就地避難” 和 “待在家裏” 命令、旅行限制、業務削減、學校停課和其他措施。此外，世界多個地區的政府和中央銀行已經頒佈了財政和貨幣刺激措施，以抵消 COVID-19 疫情的影響。
我們將繼續監測迅速變化的條件和環境以及包括公共衞生機構在內的國際和國內當局的指導，我們可能需要根據他們的建議採取更多行動。當前的措施和未來可能採取的措施對我們業務的影響存在相當大的不確定性，這些措施可能會限制我們進入我們的設施，限制製造和支持業務，並限制我們的員工和供應商。各當局實施的與 COVID-19 疫情有關的措施促使我們改變了商業慣例，包括與員工工作地點、要求員工在我們的設施中保持社交距離、限制與客户、供應商、服務提供商和利益相關者進行面對面會談，以及限制前往國內和國際地點或參加貿易展、投資者會議和其他活動有關的商業慣例。
持續的 COVID-19 疫情對我們的財務表現產生不利影響的全部程度將取決於未來的發展，其中許多事態發展是我們無法控制的，高度不確定且無法預測，包括但不限於疫情的持續時間和傳播、其嚴重程度、遏制病毒或治療其影響的行動的有效性以及恢復正常經濟和運營狀況的速度和程度。COVID-19 疫情還可能導致額外的政府限制和監管，這可能會對我們的業務和財務業績產生不利影響。此外，COVID-19 導致的衰退、蕭條或其他持續的不利市場影響可能會對我們的業務以及我們獲得所需資本和流動性產生重大不利影響。即使在 COVID-19 疫情減弱或消退之後，由於其全球經濟影響，我們的業務和財務表現仍可能繼續受到不利影響。
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如果 COVID-19 疫情對我們的業務、經營業績、財務狀況或流動性產生不利影響，它還可能加劇許多其他風險；例如，如果 COVID-19 的業務影響持續很長時間，我們可能需要確認商譽和某些長期資產（包括可攤銷無形資產）的減值。鑑於 COVID-19 疫情導致的全球市場的不確定性，我們已採取行動降低我們的金融風險。2020年3月，我們在信貸額度下借入了4,300萬美元（包括PSL在PSL Revolver下借入的1,000萬美元，其收益由PSL保留，在PSL剝離完成後不再可供我們使用）。考慮到當前全球市場的不確定性以及 COVID-19 疫情對我們業務的相關影響，此次借款是我們為保持財務靈活性所做的持續努力的一部分。
2020年3月27日，美國總統簽署了《冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法》（“CARES法案”），使之成為法律。CARES法案包含許多税收條款，包括對2017年《減税和就業法》（“TCJA”）中適用於合格改善物業（“QIP”）的適用折舊率的更正，暫時為當前淨營業虧損（“NOL”）規定了五年的結轉期，幷包含延遲支付2020年僱主工資税的規定。我們目前估計，NOL和QIP變更的現金税收優惠分別為8,963美元和1,680美元。此外，我們計劃推遲支付2766美元的工資税，其中1383美元將在2022財年第三季度償還，其餘部分將在2023財年第三季度償還。該法的其他所得税條款目前正在評估中，預計不會產生實質性影響。
影響我們經營業績的其他關鍵因素和趨勢
我們的財務狀況和經營業績已經並將繼續受到許多其他因素和趨勢的影響，包括：
設計贏得了新老客户的青睞
我們的終端客户不斷在現有和新的應用領域開發新產品，我們與大多數目標市場的重要OEM客户密切合作，以瞭解他們的產品路線圖和戰略。對於新產品，從設計啟動和製造到我們創造收入的時間可能很長，通常在兩到四年之間。因此，我們未來的收入在很大程度上取決於我們在贏得客户設計授權方面的持續成功。此外，由於我們預計產品的ASP將隨着時間的推移而下降，因此我們認為設計勝利對我們未來的成功至關重要，並預計將越來越依賴於新產品獲得的新設計帶來的收入。選擇過程通常很漫長，可能需要我們花費大量的設計和開發支出來追求設計上的勝利，而無法保證我們的解決方案會被選中。因此，失去任何關鍵設計勝利，或者客户設計我們產品的批量生產出現任何重大延遲，都可能對我們的業務產生不利影響。此外，批量生產取決於客户最終產品的成功市場引入和接受程度，這可能會受到我們無法控制的多個因素的影響。
客户需求、訂單和預測
對我們產品的需求在很大程度上取決於我們客户經營的終端市場的市場狀況，這些市場條件通常受季節性、週期性和競爭條件的影響。此外，我們總淨銷售額的很大一部分來自對大量購買我們產品的客户的銷售。這些客户通常會定期提供需求預測，但是這些預測並不能要求此類客户達到最低購買量，客户可以修改這些預測而不會受到處罰。此外，按照半導體行業的慣例，通常允許客户在規定的期限內取消我們產品的訂單。取消訂單可能會導致預期銷售額的損失，而無法讓我們有足夠的時間減少庫存和運營費用。此外，預測或客户下單時間的變化使我們面臨庫存短缺或庫存過剩的風險。
製造成本和產品組合
毛利率或毛利佔總淨銷售額的百分比，已經並將繼續受到各種因素的影響，包括我們產品的平均銷售價格、給定時期內的產品組合、材料成本、產量、製造成本和效率。我們認為，毛利率的主要驅動力是我們與客户就材料成本和產量談判的ASP。我們的定價和利潤取決於我們生產和銷售給客户的產品的數量和特點。隨着我們產品的成熟和單位銷量的增加，我們預計他們的ASP將下降。我們持續監控並努力降低產品成本，提高我們的解決方案為客户提供的潛在價值
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當我們瞄準新設計時，贏得機會並管理現有客户設計的產品生命週期。我們還與供應商和分包商保持密切關係，以提高質量、提高產量和降低製造成本。因此，這些下降通常與製造產量的提高以及晶圓、組裝和測試成本的降低同時發生，這抵消了ASP下降導致的部分或全部利潤率下降。但是，我們預計，由於產品組合、新產品推出、向批量製造的過渡和製造成本導致的ASP發生變化，我們的毛利率將每季度波動。如果需求減少導致產量降低，毛利率通常會降低，這會導致我們對固定制造成本的吸收減少。當情況相反時，毛利率通常會增加。
半導體行業的週期性質
半導體行業具有高度週期性，其特點是技術變革越來越快、產品過時、有競爭力的定價壓力、不斷演變的標準、短的產品生命週期以及產品供需的波動。新技術可能會導致系統設計的突然變化或平臺變更，這可能會使我們的某些產品過時，並需要我們投入大量的研發資源來進行有效的競爭。快速增長和容量的時期 擴張之後偶爾會出現重大的市場調整，即銷售下降，庫存積累，設施利用不足。在擴張期間，我們的利潤率通常會提高，因為固定成本分散在更高的製造量和單位銷售額上。此外，在此期間，我們可能會增加庫存以滿足市場對我們產品不斷增長的需求，這有助於進一步吸收固定成本並提高毛利率。在擴張週期中，我們可能會增加資本支出和招聘以增加我們的生產能力。在增長放緩或行業收縮時期，我們的銷售、生產和生產率受到影響，利潤率普遍下降。由於 COVID-19 對我們的主要終端市場（即汽車）的影響，我們目前正處於製造量低於最佳水平的時期。
我們的經營業績的組成部分
淨銷售額
我們的總淨銷售額來自向直接客户和分銷商銷售的產品。我們通過我們的直銷隊伍、第三方和關聯方分銷商以及獨立銷售代表在全球銷售產品。銷售來自於不同應用的產品。我們的核心應用集中在汽車、工業和其他行業。此外，在2020財年結束後PSL剝離完成之前，我們還為其他應用生產產品，例如晶圓鑄造產品，並擔任Sanken產品在北美、南美和歐洲的分銷商。
 
我們銷售磁傳感器集成電路、功率集成電路和光子學，在2020財年末完成PSL剝離之前，我們還銷售晶圓代工產品，並在北美、南美和歐洲擔任Sanken產品的分銷商。收入當產品控制權移交給客户時，通常會被認可，這通常發生在發貨或交貨時，具體取決於合同的條款。當我們與分銷商交易時，我們的合同安排是與分銷商而不是與最終客户簽訂的。無論我們是與分銷商交易並從分銷商那裏接收訂單，還是通過我們的直銷隊伍和獨立銷售代表直接從最終客户那裏接收訂單，我們的收入確認政策和由此產生的訂單收入確認模式都是相同的。我們確認扣除銷售回報、價格保護調整、庫存週轉權和向客户提供的任何其他折扣或積分後的收入。
基於股票的薪酬
除了按比例歸屬股票薪酬外，首次公開募股完成後，我們還確認了與歸屬A類普通股所有已發行股份有關的4,040萬美元的一次性股票薪酬費用，160萬美元與自動加速L類普通股標準歸屬期限的25％有關，通過LTCIP/TRIP Award RSU轉換計劃（“RSU轉換計劃”）確認了100萬美元的一次性股票薪酬費用。在結束的三個月和九個月期間2020年12月25日 t這些一次性股票薪酬費用分別分配給銷售成本、研發費用以及銷售、一般和管理費用，金額分別為440萬美元、230萬美元和3630萬美元。
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銷售商品成本、毛利和毛利率
銷售商品的成本主要包括購買原材料的成本、與產品探測、組裝、測試和運輸相關的成本、人員成本，包括庫存薪酬、與製造、採購、規劃和管理這些流程相關的設備成本、折舊和攤銷成本、物流和質量保證成本，以及特許權使用費、增值税、公用事業、維修和維護設備的成本，以及我們佔用成本的分配部分。此外，在PSL剝離之前，銷售商品的成本還包括由內部和獨立晶圓廠加工的成品硅晶片。
毛利按總淨銷售額減去銷售成本計算。毛利受多種因素的影響，包括平均銷售價格、按產品、渠道和客户劃分的收入組合、外匯匯率、季節性、製造成本以及我們設施的有效利用率。影響毛利的另一個因素是擴建現有設施以達到滿產能所需的時間。因此，毛利因時期和年而異。我們預計，未來按絕對美元計算的商品銷售成本佔淨銷售總額的百分比將下降，這主要是由於PSL剝離以及AMTC設施的關閉以及Sanken產品分銷業務轉移到PSL的結果。
我們的很大一部分成本是固定的，因此，成本通常難以調整，或者可能需要一段時間才能根據需求的變化進行調整。此外，隨着產能的擴大，我們的固定成本也會增加。如果我們擴大產能的速度超過銷售增長所要求的速度，我們的毛利率可能會受到負面影響。毛利率的計算方法是毛利除以總淨銷售額。
運營費用
研究和開發（“研發”）費用
研發費用主要包括我們研發組織的人事相關成本，包括股票薪酬、晶圓和口罩的開發成本、計算機輔助設計軟件的許可費、開發測試和評估成本、開發自動測試程序的成本、設備折舊以及相關的佔用和設備成本。雖然產生的大部分成本用於新產品開發，但這些成本中有很大一部分與工藝技術開發和專有封裝開發有關。研發費用還包括外部各方的技術開發成本。我們預計，隨着我們繼續為新產品開發創新技術和工藝，以及未來幾年研發人員人數的增加，以絕對美元計算的研發費用以及佔淨銷售總額的百分比將進一步增加。
 銷售、一般和管理（“SG&A”）費用
銷售和收購費用主要包括人事相關成本，包括股票薪酬、向獨立銷售代表支付的銷售佣金、專業費用，包括會計、審計、法律、監管和税務合規成本。此外，與廣告、展會、企業營銷相關的成本以及我們分配的部分入住成本也包括銷售和收購費用。
我們預計，隨着銷售隊伍的擴大以及銷售和營銷活動的增加，我們的銷售和營銷費用將按絕對值計算，增加。我們還預計，與上市公司相關的會計、審計、法律、監管、合規和董事及高管保險費用以及投資者和公共關係費用將增加。

在2021年第三財季完成首次公開募股時，我們確認了4,040萬美元的一次性股票薪酬支出，其中包括410萬美元的銷售成本、180萬美元的研發費用和3,450萬美元的銷售和收購支出，與歸屬我們的A類普通股所有已發行股份有關。我們還確認了160萬美元的一次性股票薪酬支出，其中包括20萬美元的銷售成本、10萬美元的研發費用和130萬美元的銷售併購費用，這與自動加快當時L類普通股標準歸屬期限的25％有關。此外，我們還確認了與RSU轉換計劃相關的100萬美元一次性股票薪酬支出，其中包括10萬美元的銷售成本、40萬美元的研發費用和50萬美元的銷售和收購支出。
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債務清償損失
債務清償損失是指與部分償還我們的定期貸款額度相關的損失 2020 年 11 月 25 日.
利息（支出）收入，淨額
淨利息（支出）收入包括我們向各金融機構維持的定期貸款債務和信貸額度的利息支出，以及之前在PSL-Sanken貸款（PSL剝離時被免除）下的借款的利息支出。通過我們的現金和現金等價物賺取的收入可以部分緩解當期支出，這些收入主要包括某些在購買時合同到期日不超過三個月的投資。
外幣交易（虧損）收益
我們承擔公司間交易以及與客户或供應商的交易產生的交易所產生的交易損益，這些交易以記錄交易的法人實體本位幣以外的貨幣計價。外幣交易（虧損）收益的最大貢獻者是向運營AMTC融資的子公司提供的公司間貸款的結果，在每個報告期結束時，我們都會對美元貸款的到期金額進行重新估值。
股權投資收益的收入
股權投資收益收入代表我們與PSL剝離相關的股權投資。

其他，淨額
其他，淨額主要包括與我們的核心業務無關的雜項收入和支出項目。
所得税（福利）準備金
我們的所得税準備金由年初至今的税收組成，這些税收基於對年度有效税率的估算加上離散項目的税收影響。
我們在美國和各個外國司法管轄區需要納税。我們的有效税率的波動可能主要基於：我們的美國和國外收入的組合；離散交易的影響；以及外國衍生的無形收入扣除（“FDII”）產生的税收優惠金額與全球無形低税收入（GILTI）和税基侵蝕税（“BEAT”）所抵消的研究抵免額之間的差額。
我們會定期評估美國國税局和其他税務機關對我們的納税申報表的審查可能得出的結果的可能性，以確定我們的所得税儲備和支出是否充足。如果實際事件或結果與我們當時的預期不同，則可能需要從我們的所得税準備金中扣除或抵免。任何此類調整都可能對業務結果產生重大影響。

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運營結果
截至2020年12月25日的三個月期與截至2019年12月27日的三個月期相比
下表彙總了我們截至2020年12月25日和2019年12月27日的三個月期間的經營業績。
三個月期限已結束改變改變
可歸因於
資產剝離		運營變革
剝離後
12月25日
2020		12月27日
2019		$%$%
（千美元）
淨銷售總額$164,449 $159,802 $4,647 2.9 %$24,300 $28,947 18.1 %
銷售商品的成本90,024 98,277 (8,253)(8.4)%26,605 18,352 18.7 %
毛利74,425 61,525 12,900 21.0 %(2,305)10,595 17.2 %
運營費用：
研究和開發30,999 25,485 5,514 21.6 %844 6,358 24.9 %
銷售、一般和管理67,650 24,909 42,741 171.6 %2,242 44,983 180.6 %
運營費用總額98,649 50,394 48,255 95.8 %3,086 51,341 101.9 %
營業（虧損）收入(24,224)11,131 (35,355)(317.6)%(5,391)(40,746)(366.1)%
其他（支出）收入，淨額：
債務清償損失(9,055)— (9,055)— %— (9,055)— %
利息（支出）收入，淨額(2,598)10 (2,608)(26,080.0)%(803)(3,411)(34,110.0)%
外幣交易（虧損）收益(145)(560)415 (74.1)%— 415 (74.1)%
股權投資收益的收入949 — 949 — %— 949 — %
其他，淨額(510)(81)(429)529.6 %9 (420)518.5 %
其他（支出）收入總額，淨額(11,359)(631)(10,728)1,700.2 %(794)(11,522)1,826.0 %
所得税（收益）準備金前（虧損）收入(35,583)10,500 (46,083)(438.9)%(6,185)(52,268)(497.8)%
所得税（福利）準備金(30,523)1,542 (32,065)(2,079.4)%(1,388)(33,453)(2,169.5)%
淨（虧損）收入(5,060)8,958 (14,018)(156.5)%(4,797)(18,815)(210.0)%
歸屬於非控股權益的淨收益35 32 3 9.4 %— 3 9.4 %
歸屬於Allegro MicroSystems, Inc.的淨（虧損）收益$(5,095)$8,926 $(14,021)(157.1)%$(4,797)$(18,818)(210.8)%
(1)截至2019年12月27日的三個月期間，我們的總淨銷售額還包括與PSL向Sanken出售晶圓代工產品相關的關聯方淨銷售額以及與我們在北美、南美和歐洲分銷Sanken產品相關的淨銷售額，在截至2020年12月25日的三個月期間，我們在每種情況下都沒有確認這些淨銷售額，並且由於我們完成了剝離交易，在未來任何時期都不會確認這些淨銷售額。有關上述期間關聯方淨銷售額的更多信息，請參閲本季度報告其他地方包含的未經審計的合併財務報表。
46

下表列出了我們在本報告所述期間的經營業績佔淨銷售總額的百分比。
三個月期限已結束
12月25日
2020		12月27日
2019
淨銷售總額100.0 %100.0 %
銷售商品的成本54.7 %61.5 %
毛利45.3 %38.5 %
運營費用：
研究和開發18.9 %15.9 %
銷售、一般和管理41.1 %15.6 %
運營費用總額60.0 %31.5 %
（虧損）運營收入(14.7)%7.0 %
其他（支出）收入，淨額：
債務清償損失(5.5)%— %
利息（支出）收入，淨額(1.6)%— %
外幣交易損失(0.1)%(0.3)%
股權投資收益的收入0.5 %— %
其他，淨額(0.3)%(0.1)%
其他（支出）收入總額，淨額(7.0)%(0.4)%
所得税（收益）準備金前（虧損）收入(21.7)%6.6 %
所得税（福利）準備金(18.6)%1.0 %
淨（虧損）收入(3.1)%5.6 %
歸屬於非控股權益的淨收益— %— %
歸屬於Allegro MicroSystems, Inc.的淨（虧損）收益(3.1)%5.6 %
淨銷售總額
截至2020年12月25日的三個月期間，總淨銷售額從截至2019年12月27日的三個月期間的1.598億美元增長了460萬美元，增長了2.9％，至1.644億美元。這一增長主要是由於汽車產量恢復和工業自動化應用需求增加，但部分被PSL剝離導致的晶圓代工產品和Sanken分銷產品的下架所抵消，詳情見下文。
按核心終端市場和應用劃分的銷售趨勢
下表彙總了按核心終端市場和其他應用程序劃分的淨銷售額。按市場對淨銷售額進行分類是基於最終產品的特徵和我們的產品將要設計的應用。其他應用包括晶圓代工和分銷銷售，這些銷售與我們的核心業務無關且在2021財年不再是我們的核心業務的一部分。
47

三個月期限已結束改變
12月25日
2020		12月27日
2019		金額%
（千美元）
核心終端市場：
汽車$113,902 $99,074 $14,828 15.0 %
工業23,654 21,358 2,296 10.8 %
其他26,893 15,070 11,823 78.5 %
核心終端市場總數164,449 135,502 28,947 21.4 %
其他應用程序：
晶圓代工產品— 16,634 (16,634)— %
三墾產品的分銷— 7,666 (7,666)— %
淨銷售總額$164,449 $159,802 $4,647 2.9 %
截至2020年12月25日的三個月期間，我們的核心終端市場的淨銷售額從截至2019年12月27日的三個月期間的1.355億美元增長了2890萬美元，增長了21.4％，增幅為21.4％，這得益於汽車行業增長了1480萬美元，增長了15.0％，工業增長了230萬美元，佔10.8％，其他增長了1180萬美元，佔78.5％。
截至2020年12月25日的三個月期間，汽車淨銷售額與截至2019年12月27日的三個月期間相比有所增加，這要歸因於我們客户的汽車產量增加以及供應鏈中的庫存補充。
截至2020年12月25日的三個月期間，工業和其他淨銷售額與截至2019年12月27日的三個月期間相比有所改善，這主要是由於對工業自動化應用程序和數據中心應用程序的需求增加以及與 COVID-19 相關的打印機和其他外圍設備需求增加。
按產品劃分的銷售趨勢
下表彙總了按產品劃分的淨銷售額：
三個月期限已結束改變
12月25日
2020		12月27日
2019		金額%
（千美元）
電源集成電路 (“PIC”)$54,406 $43,665 $10,741 24.6 %
磁傳感器 (“MS”)109,457 91,837 17,620 19.2 %
光子學586 — 586 — %
晶圓代工產品— 16,634 (16,634)— %
三墾產品的分銷— 7,666 (7,666)— %
淨銷售總額$164,449 $159,802 $4,647 2.9 %
按產品劃分的淨銷售額增長是由磁傳感器集成電路產品銷售額增長1,760萬美元（佔19.2％）、功率集成電路產品銷售額增長1,070萬美元（佔24.6％）以及收購Voxtel帶來的光子學銷售額的60萬美元推動的。PSL剝離導致的與晶圓代工產品和Sanken分銷產品相關的淨銷售額分別減少了1,660萬美元和770萬美元，部分抵消了這些增長。
 
48

按地理位置劃分的銷售趨勢
下表根據收貨地點彙總了按地理位置劃分的淨銷售額。
三個月期限已結束改變
12月25日
2020		12月27日
2019		金額%
（千美元）
美洲：
美國$23,934 $27,498 $(3,564)(13.0)%
其他美洲5,620 4,722 898 19.0 %
歐洲、中東：
歐洲28,239 24,341 3,898 16.0 %
亞洲：
日本26,439 46,010 (19,571)(42.5)%
大中華區46,172 35,284 10,888 30.9 %
大韓民國17,606 14,119 3,487 24.7 %
其他亞洲16,439 7,828 8,611 110.0 %
淨銷售總額$164,449 $159,802 $4,647 2.9 %
與截至2019年12月27日的三個月期相比，截至2020年12月25日的三個月期間，各地理區域的淨銷售額有所增加，這主要是由於大中華區與汽車需求增加相關的1,090萬美元，增長了30.9％，而其他亞洲因數據中心、其他消費品和打印機應用的持續走強而增長了860萬美元，增幅為110.0％。
不包括與PSL剝離相關的770萬美元淨銷售額，美國和其他美洲的淨銷售額增長了500萬美元，增長了20.4％，這主要是由於對我們在汽車終端市場銷售的核心應用產品的需求增加。包括其他美洲的主要國家是墨西哥。
歐洲淨銷售額增長390萬美元，增長16.0％，主要是由汽車需求的增加所推動的。構成歐洲的主要國家是德國和法國。
截至2020年12月25日的三個月期間，日本的總收入為2640萬美元，而截至2019年12月27日的三個月期間為2940萬美元，其中不包括與PSL剝離相關的日本1,660萬美元淨銷售額。減少290萬美元，或10.0％，主要是由於 COVID-19 導致的核心需求減少所致。
銷售商品成本、毛利和毛利率
截至2020年12月25日的三個月期間，銷售商品成本從截至2019年12月27日的三個月期間的9,830萬美元下降了830萬美元，下降了8.4％，至9,000萬美元。銷售成本的下降主要是由於PSL剝離導致銷售成本下降了2660萬美元。抵消了銷售成本的1,840萬美元增長，主要歸因於470萬美元的股票薪酬增加，其中440萬美元與首次公開募股以及A類和L類普通股和RSU轉換計劃的加速歸屬有關，總共增加了1,340萬美元，這歸因於標準利潤率、回報率和質量以及其他相關成本的下降以及製造成本的吸收。此外，與Voxtel相關的影響為30萬美元，主要歸因於同期收購的無形攤銷。
截至2020年12月25日的三個月期間，毛利從截至2019年12月27日的三個月期間的6150萬美元增長了1,290萬美元，增長了21.0％，至7,440萬美元。毛利的增長是由以下因素推動的 核心終端市場淨銷售額的運營增長2890萬美元，部分被抵消 230 萬美元與PSL剝離以及上面討論的對商品銷售成本的影響有關。
研發費用
截至2020年12月25日的三個月期間，研發費用從截至2019年12月27日的三個月期間的2550萬美元增加了550萬美元，增至3,100萬美元，增幅為21.6％。這一增長主要是由於 3.0 美元
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股票薪酬增加了300萬美元，其中230萬美元與首次公開募股以及加速歸屬A類和L類普通股以及RSU轉換計劃有關，員工工資、庫存和物資共增加了330萬美元，但部分被與PSL剝離相關的80萬美元支出減少以及差旅和會議成本減少50萬美元所抵消。
在截至2020年12月25日的三個月期間，研發費用佔我們總淨銷售額的18.9％，高於截至2019年12月27日的三個月期間佔總淨銷售額的15.9％。這一百分比增長主要是由於截至2020年12月25日的三個月期間記錄的股票薪酬支出。
銷售和收購費用
截至2020年12月25日的三個月期間，銷售和收購支出從截至2019年12月27日的三個月期間的2490萬美元增加了4,280萬美元，增幅為171.6％。這一增長主要是由於股票薪酬支出增加了3,800萬美元，其中3,630萬美元與首次公開募股以及A類和L類普通股和RSU轉換計劃的加速歸屬有關，員工工資、保險和設施成本共增加660萬美元，部分被與PSL剝離相關的220萬美元支出減少以及遣散費、專業費用和差旅費合計減少230萬美元所抵消會議費用。
截至2020年12月25日的三個月期間，銷售和收購支出佔我們總淨銷售額的41.1％，高於截至2019年12月27日的三個月期間佔總淨銷售額的15.6％。這一百分比增長主要是由於截至2020年12月25日的三個月期間記錄的股票薪酬支出。
債務清償損失
債務清償損失反映了截至2020年12月25日的三個月期間虧損910萬美元，這意味着由於2020年11月25日償還了3億美元的定期貸款機制本金餘額，因此註銷了先前遞延融資成本的未攤銷餘額。
利息（支出）收入，淨額
與截至2019年12月27日的三個月期相比，截至2020年12月25日的三個月期間，利息支出淨額增加了260萬美元。利息支出的增加主要是由於在截至2020年12月25日的三個月期間定期貸款機制的強制性利息支付。
外幣交易（虧損）收益
在截至2020年12月25日的三個月中，我們記錄了10萬美元的外幣交易虧損，而截至2019年12月27日的三個月期間的虧損為60萬美元。在截至2020年12月25日的三個月期間，記錄的外幣交易虧損主要是由於我們在英國和菲律賓的分支機構出現了30萬美元的已實現和未實現虧損，部分被我們在泰國分公司的20萬美元已實現和未實現收益所抵消。截至2019年12月27日的三個月期間出現的貨幣虧損主要歸因於我們英國分公司110萬美元的已實現和未實現虧損以及我們在泰國分公司的60萬美元已實現和未實現收益。
股權投資收益的收入
股票投資收益收入反映了截至2020年12月25日的三個月期間的90萬美元收益，相當於我們在截至2020年12月25日的三個月期間對PSL的30％投資的收益。

其他，淨額
其他，截至2020年12月25日的三個月期間，淨虧損從截至2019年12月27日的三個月期間的10萬美元虧損增加了40萬美元，至約50萬美元。
所得税（福利）準備金
在截至2020年12月25日的三個月期間，所得税和有效所得税税率分別為3,050萬美元和85.8％，在截至2019年12月27日的三個月期間，所得税準備金和有效所得税税率分別為150萬美元和14.7％。有效所得税税率的變化主要是由於與首次公開募股相關的4,040萬美元股票薪酬費用大大減少了美國的收入。
50

在截至2020年12月25日的三個月期間，收入已包含在我們的運營税率中。在截至2020年12月25日的三個月期間，基於股票的增量薪酬意外收入被視為離散的税收調整，被視為增量税收減免。
此外，其他離散交易、Polar 的剝離和一次性分紅帶來了額外的税收減免。美國收入的減少和離散的税收減免導致美國税收NOL可以結轉以退還前幾年的税款。在截至2020年12月25日的三個月期間，我們的FDII扣除額的減少以及GILTI和BEAT税的增加部分抵消了總計約1810萬美元的離散税收優惠。
截至2020年12月25日的九個月期與截至2019年12月27日的九個月期相比
下表彙總了我們截至2020年12月25日和2019年12月27日的九個月期間的經營業績。
九個月的期限已結束改變改變
可歸因於
資產剝離		運營變革
剝離後
12月25日
2020		12月27日
2019		$%$%
（千美元）
淨銷售總額$416,099 $475,485 $(59,386)(12.5)%$76,310 $16,924 3.6 %
銷售商品的成本224,203 285,967 (61,764)(21.6)%73,176 11,412 4.0 %
毛利191,896 189,518 2,378 1.3 %3,134 5,512 2.9 %
運營費用：
研究和開發80,509 77,565 2,944 3.8 %2,479 5,423 7.0 %
銷售、一般和管理118,677 78,030 40,647 52.1 %5,844 46,491 59.6 %
運營費用總額199,186 155,595 43,591 28.0 %8,323 51,914 33.4 %
營業（虧損）收入(7,290)33,923 (41,213)(121.5)%(5,189)(46,402)(136.8)%
其他（支出）收入，淨額：
債務清償損失(9,055)— (9,055)— %— (9,055)— %
利息（支出）收入，淨額(1,935)(60)(1,875)3,125.0 %(2,576)(4,451)7,418.3 %
外幣交易（虧損）收益(1,331)2,800 (4,131)(147.5)%2 (4,129)(147.5)%
股權投資收益的收入1,407 — 1,407 — %— 1,407 — %
其他，淨額(297)(1,177)880 (74.8)%(228)652 (55.4)%
其他（支出）收入總額，淨額(11,211)1,563 (12,774)(817.3)%(2,802)(15,576)(996.5)%
所得税（收益）準備金前（虧損）收入(18,501)35,486 (53,987)(152.1)%(7,991)(61,978)(174.7)%
所得税（福利）準備金(27,913)11,710 (39,623)(338.4)%3,762 (35,861)(306.2)%
淨收益（虧損）9,412 23,776 (14,364)(60.4)%(11,753)(26,117)(109.8)%
歸屬於非控股權益的淨收益103 101 2 2.0 %— 2 2.0 %
歸屬於Allegro MicroSystems, Inc.的淨收益（虧損）$9,309 $23,675 $(14,366)(60.7)%$(11,753)$(26,119)(110.3)%
(1)在截至2019年12月27日的九個月期間，我們的總淨銷售額還包括與PSL向Sanken出售晶圓代工產品相關的關聯方淨銷售額以及與我們在北美、南美和歐洲分銷Sanken產品相關的淨銷售額，在截至2020年12月25日的九個月期間，我們均未確認這些淨銷售額，並且由於我們完成了PSL剝離，在未來任何時期都不會確認這些淨銷售額。看看我們的
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本季度報告其他地方包含的未經審計的合併財務報表，以獲取有關上述期間我們的關聯方淨銷售額的更多信息。

下表列出了我們在本報告所述期間的經營業績佔淨銷售總額的百分比。
九個月的期限已結束
12月25日
2020		12月27日
2019
淨銷售總額100.0 %100.0 %
銷售商品的成本53.9 %60.1 %
毛利46.1 %39.9 %
運營費用：
研究和開發19.3 %16.3 %
銷售、一般和管理28.5 %16.4 %
運營費用總額47.8 %32.7 %
（虧損）運營收入(1.7)%7.2 %
其他（支出）收入，淨額：
債務清償損失(2.2)%— %
利息（支出）收入，淨額(0.5)%— %
外幣交易（虧損）收益(0.4)%0.6 %
股權投資收益的收入0.3 %— %
其他，淨額(0.1)%(0.3)%
其他（支出）收入總額，淨額(2.9)%0.3 %
所得税（收益）準備金前（虧損）收入(4.6)%7.5 %
所得税（福利）準備金(6.8)%2.5 %
淨收入2.2 %5.0 %
歸屬於非控股權益的淨收益— %— %
歸屬於 Allegro MicroSystems, Inc. 的2.2 %5.0 %
淨銷售總額
截至2020年12月25日的九個月期間，總淨銷售額從截至2019年12月27日的九個月期間的4.755億美元下降了5,940萬美元，下降了12.5％，至4.161億美元。其中，7,630萬美元歸因於PSL剝離，這部分被我們核心終端市場的1,690萬美元淨銷售額增加所抵消，這主要是由於工業自動化應用和數據中心應用需求的增加以及與COVID-19相關的打印機和其他外圍設備需求增加。
按核心終端市場和應用劃分的銷售趨勢
下表彙總了按核心終端市場和其他應用程序劃分的淨銷售額。按市場對淨銷售額進行分類是基於最終產品的特徵和我們的產品將要設計的應用。其他
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應用包括晶圓代工和分銷銷售，這些銷售與我們的核心業務無關且不再是我們2021財年的核心業務的一部分。
九個月的期限已結束改變
12月25日
2020		12月27日
2019		金額%
（千美元）
核心終端市場：
汽車$279,759 $289,681 $(9,922)(3.4)%
工業65,710 56,095 9,615 17.1 %
其他70,630 53,399 17,231 32.3 %
核心終端市場總數416,099 399,175 16,924 4.2 %
其他應用程序：
晶圓代工產品— 49,622 (49,622)— %
三墾產品的分銷— 26,688 (26,688)— %
淨銷售總額$416,099 $475,485 $(59,386)(12.5)%
截至2020年12月25日的九個月期間，我們的核心終端市場的淨銷售額從截至2019年12月27日的九個月期間的3.992億美元增長了1,690萬美元，增長了4.2％，增幅為4.2％，這得益於工業增長960萬美元，佔17.1％，其他收入增長了1,720萬美元，佔32.3％，部分被汽車行業下降990萬美元或3.4％所抵消。
在截至2020年12月25日的九個月期間，汽車淨銷售額與截至2019年12月27日的九個月期間相比有所下降，原因是我們客户的汽車產量放緩，這反映了工廠關閉以及與 COVID-19 相關的需求不確定性。
截至2020年12月25日的九個月期間，工業和其他淨銷售額與截至2019年12月27日的九個月期間相比有所改善，這主要是由於對工業自動化應用程序和數據中心應用程序的需求增加以及與 COVID-19 相關的打印機和其他外圍設備需求增加。
按產品劃分的銷售趨勢
下表彙總了按產品劃分的淨銷售額：
九個月的期限已結束改變
12月25日
2020		12月27日
2019		金額%
（千美元）
電源集成電路 (“PIC”)$146,276 $123,900 $22,376 18.1 %
磁傳感器 (“MS”)268,956 275,275 (6,319)(2.3)%
光子學867 — 867 — %
晶圓代工產品— 49,622 (49,622)— %
三墾產品的分銷— 26,688 (26,688)— %
總計$416,099 $475,485 $(59,386)(12.5)%
各產品淨銷售額下降的原因是磁傳感器集成電路產品銷售額減少了630萬美元，這與汽車需求疲軟一致，原因是與COVID-19 疫情相關的汽車產量減少，PSL剝離導致與晶圓代工產品和Sanken分銷產品相關的淨銷售額分別減少了4,960萬美元和2670萬美元。這些下降被功率集成電路產品銷售額增加的2240萬美元部分抵消，這主要是由數據中心需求的增長所推動的，以及同期收購Voxtel導致的Photonics產品銷售額的90萬美元。
 
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按地理位置劃分的銷售趨勢
下表根據收貨地點彙總了按地理位置劃分的淨銷售額。
九個月的期限已結束改變
12月25日
2020		12月27日
2019		金額%
（千美元）
美洲：
美國$57,892 $86,746 $(28,854)(33.3)%
其他美洲10,797 15,930 (5,133)(32.2)%
歐洲、中東：
歐洲70,459 76,622 (6,163)(8.0)%
亞洲：
日本72,570 131,950 (59,380)(45.0)%
大中華區116,178 95,244 20,934 22.0 %
大韓民國43,733 41,413 2,320 5.6 %
其他亞洲44,470 27,580 16,890 61.2 %
總計$416,099 $475,485 $(59,386)(12.5)%
截至2020年12月25日的九個月期間，各地區淨銷售額與截至2019年12月27日的九個月期間相比有所下降，這主要是由於晶圓代工和分銷總額為7,630萬美元的晶圓代工和分銷銷售額被剝離，與我們的核心業務無關且不再是我們的核心業務的一部分，部分被亞洲汽車的復甦以及全球數據中心和其他消費品和外圍設備收入的增長所抵消。
不包括與PSL剝離相關的2670萬美元淨銷售額，美國和其他美洲的淨銷售額下降了730萬美元，下降了9.6％，這主要是由於工廠停產和與COVID-19 疫情相關的需求疲軟，我們在汽車終端市場銷售的核心應用產品的需求減少。包括其他美洲的主要國家是墨西哥。
歐洲淨銷售額下降了610萬美元，下降了8.0％，這主要是由於對我們在汽車終端市場銷售的核心應用產品的需求減少所致。構成歐洲的主要國家是德國和法國。
截至2020年12月25日的九個月期間，亞洲的總收入為2.77億美元，而截至2019年12月27日的九個月期間為2.466億美元，其中不包括與日本PSL剝離相關的4,960萬美元淨銷售額。增長3,040萬美元，佔12.3％，主要是由中國和其他亞洲汽車和工業產品的增長所推動的，日本與汽車需求疲軟相關的下降部分抵消了這一增長。
銷售商品成本、毛利和毛利率
截至2020年12月25日的九個月期間，銷售商品成本從截至2019年12月27日的九個月期間的2.860億美元下降了6180萬美元，降幅為21.6％，至2.242億美元。銷售成本的下降主要是由於PSL剝離導致銷售成本下降了7,320萬美元。銷售成本額外增加1140萬美元，主要歸因於與標準利潤、回報率和質量以及其他成本以及製造成本吸收相關的合計增長620萬美元，以及480萬美元的股票薪酬增加，其中440萬美元與首次公開募股以及A類和L類普通股和RSU轉換計劃的加速歸屬有關，以及40萬美元的Voxtel相關影響，主要歸因於收購在此期間發生的無形攤銷。
截至2020年12月25日的九個月期間，毛利從截至2019年12月27日的九個月期間的1.895億美元增長了240萬美元，增至1.3％。毛利的增長是由核心終端市場淨銷售額的1,690萬美元運營增長以及上文討論的對商品銷售成本的影響所推動的。
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研發費用
截至2020年12月25日的九個月期間，研發費用從截至2019年12月27日的九個月期間的7,760萬美元增加了290萬美元，增幅為3.8％。 這一增長主要是由於股票薪酬支出增加了300萬美元，其中230萬美元與首次公開募股以及A類和L類普通股的加速歸屬以及RSU轉換計劃有關，員工工資以及庫存和用品成本共增加430萬美元，部分被與PSL剝離相關的250萬美元支出減少以及辦公用品和差旅和會議成本合計減少180萬美元所抵消。
在截至2020年12月25日的九個月期間，研發費用佔我們總淨銷售額的19.3％，高於截至2019年12月27日的九個月期間佔我們總淨銷售額的16.3％。這一百分比增長主要是由於截至2020年12月25日的九個月期間記錄的股票薪酬支出。
銷售和收購費用
截至2020年12月25日的九個月期間，銷售和收購支出從截至2019年12月27日的九個月期間的7,800萬美元增加了4,070萬美元，增至1.187億美元，增幅為52.1％。 這一增長主要是由於股票薪酬支出增加了3,820萬美元，其中3630萬美元與首次公開募股以及A類和L類普通股的加速歸屬以及RSU轉換計劃有關，員工工資、專業費用、辦公用品和公司撥款共增加1140萬美元，部分被與PSL剝離相關的580萬美元支出減少以及遣散費、差旅和會議費用合計減少580萬美元所抵消。
截至2020年12月25日的九個月期間，銷售和收購費用佔我們總淨銷售額的28.5％，高於截至2019年12月27日的九個月期間佔我們總淨銷售額的16.4％。這一百分比增長主要是由於截至2020年12月25日的九個月期間記錄的股票薪酬支出。
債務清償損失
在截至2020年12月25日的九個月期間，債務清償損失反映了910萬美元的虧損，這意味着註銷了先前遞延融資成本中因美元而產生的未攤銷餘額300.02020年11月25日償還了百萬定期貸款機制的本金餘額。
利息（支出）收入，淨額
截至2020年12月25日的九個月期間，利息支出淨額增加了180萬美元，減去了截至2020年12月25日的九個月期間的190萬美元，減去了截至2019年12月27日的九個月期間的10萬美元。利息支出的增加主要是由於在截至2020年12月25日的九個月期間定期貸款機制的強制性利息支付。
外幣交易（虧損）收益
在截至2020年12月25日的九個月期間，我們記錄了130萬美元的外幣交易虧損，而截至2019年12月27日的九個月期間的收益為280萬美元。 截至2020年12月25日的九個月期間記錄的外幣交易虧損 主要是由於我們在英國的分支機構產生了220萬美元的已實現和未實現虧損，部分被我們在泰國分公司的140萬美元已實現和未實現收益所抵消。在截至2019年12月27日的九個月期間，外匯交易收益主要歸因於我們在泰國和英國的分支機構分別實現了240萬美元和40萬美元的已實現和未實現收益。
股權投資收益的收入
股票投資收益收入反映了截至2020年12月25日的九個月期間的140萬美元收益，相當於我們在截至2020年12月25日的九個月期間對PSL的30％投資的收益。
其他，淨額
其他，截至2020年12月25日的九個月期間，淨虧損從截至2019年12月27日的九個月期間的120萬美元虧損減少了90萬美元，至30萬美元。在截至2019年12月27日的九個月期間，虧損主要是與終止與某人的關係的和解所產生的費用
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分銷和處置之前位於馬薩諸塞州伍斯特的工廠的設備，該工廠在 2020 財年的前三個月內售出。
所得税（福利）準備金
所得税和有效所得税税率的補助金為2790萬美元和 150.9在截至2020年12月25日的九個月期間，分別為％，所得税準備金和有效所得税税率為1170萬美元和 33.0在截至2019年12月27日的九個月期間，分別為％。有效所得税税率的變化主要是由於與首次公開募股相關的4,040萬美元薪酬費用大大減少了美國的收入，並在截至2020年12月25日的九個月期間包含在我們的運營税率中。在截至2020年12月25日的九個月期間，基於股票的增量薪酬意外收入被視為離散的税收調整，被視為增量税收減免。
此外，其他離散交易、PSL剝離和一次性分紅帶來了額外的税收減免。美國收入的減少和離散的税收減免導致美國税收NOL可以結轉以退還前幾年的税款。在截至2020年12月25日的九個月期間，我們的FDII扣除額的減少以及GILTI和BEAT税的增加部分抵消了總計約1810萬美元的離散税收優惠。在截至2019年12月27日的九個月期間，美國國税局2016年、2017年和2018年轉讓定價審計的結算記錄了約550萬美元的離散税收支出。
非公認會計準則財務指標
除了合併財務報表中列出的指標外，我們還定期審查其他指標，由美國證券交易委員會定義為非公認會計準則財務指標，以評估我們的業務，衡量我們的業績，確定趨勢，準備財務預測並做出戰略決策。我們考慮的關鍵指標是非公認會計準則毛利、非公認會計準則毛利率、非公認會計準則運營費用、非公認會計準則營業收入、非公認會計準則營業利潤率、非公認會計準則所得税準備金、非公認會計準則淨收益、非公認會計準則每股淨收益、息税折舊攤銷前利潤、調整後息税折舊攤銷前利潤率（統稱為 “非公認會計準則財務指標”）。這些非公認會計準則財務指標提供了有關我們在非公認會計準則基礎上的經營業績的補充信息，其中不包括某些非現金性質或相對較少發生的收益和/或管理層認為與我們的核心業務無關的收益、損失和費用，就非公認會計準則所得税準備金而言，管理層認為，這種非公認會計準則所得税指標使其能夠評估不同報告期的非公認會計準則所得税準備金穩定的基礎，獨立特殊物品和離散物品，其大小和頻率可能有所不同。通過列報這些非公認會計準則財務指標，我們排除了我們認為不代表我們核心經營業績的項目，為比較不同時期的業務運營提供了基礎。我們認為，這些非公認會計準則財務指標為比較我們的持續經營業績提供了合理的依據，從而增強了投資者對我們業績的理解。管理層認為，跟蹤和提交這些非公認會計準則財務指標可以為管理層和投資界提供寶貴的見解，例如我們正在進行的核心業務和影響我們業績的潛在業務趨勢等問題。管理層和董事會使用這些非公認會計準則財務指標以及可比的GAAP信息來評估我們目前的業績和規劃未來的業務活動。我們認為，這些非公認會計準則財務指標與我們的GAAP財務信息一起使用時，也使投資者能夠更好地評估我們與其他時期和行業中其他公司的財務業績。
這些非公認會計準則財務指標作為分析工具存在重大侷限性。其中一些限制是：
•此類措施並不能反映我們的現金支出，也不能反映未來對資本支出或合同承諾的需求；
•此類衡量標準不包括某些成本，這些成本對於分析我們的公認會計原則業績很重要；
•此類措施並不能反映我們營運資金需求的變化或現金需求；
•此類措施並不能反映利息支出或償還債務利息或本金所必需的現金需求；
•此類措施並不能反映我們的税收支出或繳納税款的現金需求；儘管折舊和攤銷是我們的非公認會計準則業績中不包括的非現金費用，但折舊和攤銷的資產將來通常必須被替換；
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•此類措施並未反映此類替代品的任何現金需求；以及
•我們行業中的其他公司對此類衡量標準的計算方式可能與我們的不同，從而進一步限制了它們作為比較衡量標準的用處。
這些非公認會計準則財務指標是衡量我們業績的補充指標，既不是公認會計原則所要求的，也不是根據公認會計原則列報的。這些非公認會計準則財務指標不應被視為GAAP財務指標的替代品，例如毛利、毛利率、淨收入或根據GAAP得出的任何其他績效指標。此外，將來我們可能會產生費用或收費，例如在計算這些非公認會計準則財務指標時加回的費用或收費。我們對這些非公認會計準則財務指標的列報不應被解釋為推斷未來的業績不會受到異常或非經常性項目的影響。
我們先前的披露將非公認會計準則毛利和非公認會計準則毛利率分別稱為調整後毛利和調整後毛利率。我們計算這些衡量標準的方式沒有改變。
非公認會計準則毛利和非公認會計準則毛利率
我們計算非公認會計準則毛利和非公認會計準則毛利率，將以下項目排除在適用時期的銷售成本中。我們將非公認會計準則毛利率計算為非公認會計準則毛利除以總淨銷售額。
•PSL和Sanken分銷協議——取消了與PSL剝離相關的一次性成本相關的庫存成本攤銷和鑄造服務付款。
•股票薪酬-代表因授予股票獎勵而產生的非現金支出。
•AMTC設施整合一次性成本——代表與關閉AMTC設施以及將測試和裝配功能過渡到2020財年宣佈和啟動的AMPI設施有關的一次性成本，包括在設施之間轉移設備、合同終止和其他非經常性費用。AMTC設施的關閉和過渡預計將在2021年3月底之前基本完成。這些費用是下文附註 (*) 中所述調整的補充，而不是重複的。
•收購相關無形資產的攤銷 — 代表與收購Voxtel, Inc. 相關的無形資產攤銷相關的非現金支出，收購已於 2020 年 8 月結束。
•COVID-19 相關費用 — 代表可歸因於 COVID-19 疫情的支出，主要與增加口罩、手套和其他防護材料的購買量以及為維持 AMPI 設施的 24 小時服務而支付的加班費補償有關。
(*) 本新聞稿中的非公認會計準則毛利和相應的非公認會計準則毛利率計算不包括以下調整：
•與AMTC相關的額外成本——代表與2020財年宣佈的關閉AMTC設施以及將測試和裝配功能過渡到菲律賓AMPI設施相關的成本包括：預計向AMPI設施的產能過渡將產生的淨節餘，根據AMPI設施在2019和2018財年的擴建情況，該設施的產能重複。消除這些成本並沒有降低我們的生產能力，因此沒有對我們的創收能力產生直接影響。AMTC設施的關閉和過渡預計將在2021年3月底之前基本完成。
•巨型磁電阻資產（“GMR 資產”）折舊費用的期外調整——表示一次性折舊支出，用於糾正某些已達到使用壽命的製造資產的與2017年相關的非實質性錯誤。
•勞動力節省 — 代表與通過自願離職計劃或其他強制裁員（與關閉AMTC設施或任何其他工廠或設施無關）裁掉職位的員工相關的工資和福利成本，以及將管理費用職位從高成本司法管轄區重組到低成本司法管轄區，扣除與此類重組有關的新僱員的成本。
非公認會計準則運營費用、非公認會計準則營業收入和非公認會計準則營業利潤率
我們計算非公認會計準則運營費用和非公認會計準則營業收入，不包括上面排除的相同項目，前提是它們被歸類為運營費用，在適用時期內還排除了以下項目。我們將非公認會計準則營業利潤率計算為非公認會計準則營業收入除以淨銷售總額。
•交易費用 — 代表與交易相關的法律和諮詢費用，主要與 (i) 2019 財年未成功收購競爭對手，(ii) 在本財年收購 Voxtel, Inc. 有關
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2020年，以及（iii）PSL剝離並將Sanken產品分銷業務在2020財年轉移到PSL。
•遣散費 — 代表與 (i) 在適用時期內銷售量下降導致的旨在管理總體薪酬支出的勞動力節約舉措相關的遣散費，包括為接近退休的員工提供自願離職激勵補助金計劃和裁員，以及 (ii) 在2020財年宣佈和啟動的關閉AMTC設施以及將測試和裝配職能過渡到AMPI設施。
息税折舊攤銷前利潤、調整後息税折舊攤銷前利潤率和調整後息税折舊攤
我們將息税折舊攤銷前利潤計算為淨收入減去利息收入（支出）、税收準備金以及折舊和攤銷費用。我們將調整後的息税折舊攤銷前利潤計算為息税折舊攤銷前利潤，不包括上述未包括的相同項目，在適用時期內還不包括以下項目。我們將調整後的息税折舊攤銷前利潤率計算為調整後的息税折舊攤銷前利潤除以總淨銷售額。
•出售設備的非核心（收益）虧損——代表非核心雜項損失和設備銷售收益。
•雜項法律判決費用 — 代表與AMPI設施建設有關的增值税爭議中先前應計的應付金額的最終支付相關的一次性費用。
•外幣折算損失（收益）— 代表因重新計量和結算公司間債務和運營交易以及與外部客户或供應商的交易而產生的損失和收益，這些交易以記錄交易的法人實體本位幣以外的貨幣計價。
•股權投資收益收入—代表我們對PSL的權益法投資。
•庫存成本攤銷-代表 2020 財年因從 PSL 購買而產生的公司間庫存交易。此類成本是一次性支出，影響了我們在PSL剝離後的2021財年的經營業績。在2021財年第二財季之後，預計此類成本不會對我們的經營業績產生持續影響。
•鑄造服務付款 — 代表根據我們與PSL簽訂的價格支持協議，為支持我們的產量預測而支付的鑄造服務費，是PSL剝離後影響我們2021財年經營業績的一次性成本。預計此類成本不會對我們在2021財年之後的經營業績產生持續影響。
非公認會計準則税前利潤
我們將非公認會計準則税前利潤計算為税前利潤，不包括上述未包括的相同項目，也排除適用時段內的以下項目。
•債務清償損失——代表一次性成本，即遞延融資成本，與我們在截至2020年12月25日的九個月期間償還的3億美元定期貸款額度相關的遞延融資成本。
•定期貸款額度已償還部分的利息-代表與我們在該期間償還的3億美元定期貸款額度相關的利息支出。
非公認會計準則所得税準備金
在計算非公認會計準則所得税準備金時，我們有已在 GAAP 所得税準備金中添加了以下內容：
•GAAP業績調整的税收影響——代表上述調整非公認會計準則税前利潤和取消離散税收調整的估計所得税影響。


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三個月期限已結束九個月的期限已結束
12月25日
2020		9月25日
2020		12月27日
2019		12月25日
2020		12月27日
2019
（千美元）
毛利的對賬
GAAP 毛利 $74,425 $61,770 $61,525 $191,896 $189,518 
PSL 和 Sanken 的分銷協議 1,500 2,815 — 7,698 — 
基於股票的薪酬 4,694 53 47 4,844 137 
AMTC 設施整合一次性成本 607 408 — 1,559 — 
與收購相關的無形資產的攤銷 273 105 — 378 — 
COVID-19 相關費用 65 73 — 138 — 
總計 $7,139 $3,454 $47 $14,617 $137 
非公認會計準則毛利* $81,564 $65,224 $61,572 $206,513 $189,655 
非公認會計準則毛利率* 49.6 %47.7 %38.5 %49.6 %39.9 %
*非公認會計準則毛利和相應的非公認會計準則毛利率計算不包括對淨收入以下組成部分的調整：(i) 截至2020年12月25日、2020年9月25日和2019年12月27日的三個月，與AMTC相關的額外成本分別為1,198美元、2,281美元和美元——以及這三個月GMR資產折舊費用的期外調整分別截至2020年12月25日、2020年9月25日和2019年12月27日的月份，以及 (ii) 與AMTC相關的額外費用為6,553美元和美元—分別截至2020年12月25日和2019年12月27日的九個月，截至2020年9月25日和2019年9月27日的九個月中，GMR資產折舊費用的期外調整分別為768美元和768美元。

59

三個月期限已結束九個月的期限已結束
12月25日
2020		9月25日
2020		12月27日
2019		12月25日
2020		12月27日
2019
（千美元）
對賬運營費用
GAAP 運營費用 $98,649 $49,368 $50,394 $199,186 $155,595 
研究和開發費用
GAAP 研發費用30,999 25,130 25,485 80,509 77,565 
基於股票的薪酬2,984 32 20 3,037 65 
AMTC 設施整合一次性成本1 — — 2 — 
COVID-19 相關費用32 — — 92 — 
交易費— — — 18 — 
非公認會計準則研發費用27,982 25,098 25,465 77,360 77,500 
銷售、一般和管理費用
GAAP 銷售、一般和管理費用67,650 24,238 24,909 118,677 78,030 
基於股票的薪酬38,198 495 236 39,020 849 
AMTC 設施整合一次性成本1,620 1,358 — 4,138 — 
與收購相關的無形資產的攤銷71 9 — 80 — 
COVID-19 相關費用338 398 — 4,676 — 
交易費1,729 1,871 2,335 3,699 3,782 
遣散費(181)— 454 156 3,152 
非公認會計準則銷售、一般和管理費用25,875 20,107 21,884 66,908 70,247 
非公認會計準則調整總額44,792 4,163 3,045 54,918 7,848 
非公認會計準則運營費用*$53,857 $45,205 $47,349 $144,268 $147,747 
*非公認會計準則運營費用不包括對我們淨收入以下組成部分的調整：(i) 截至2020年12月25日、2020年9月25日和2019年12月27日的三個月，與AMTC相關的額外成本分別為19美元、380美元和2939美元，截至2020年12月25日、2020年9月25日和2019年12月27日的三個月，勞動力節省成本分別為109美元、$—和1,072美元，分別以及 (ii) 截至2020年12月25日和2019年12月27日的九個月中，與AMTC相關的額外費用分別為723美元和8,603美元，以及人工在截至2020年12月25日和2019年12月27日的九個月中，節省成本分別為218美元和5,884美元。
60

三個月期限已結束九個月的期限已結束
12月25日
2020		9月25日
2020		12月27日
2019		12月25日
2020		12月27日
2019
（千美元）
營業（虧損）收入的核對
GAAP 營業（虧損）收入 $(24,224)$12,402 $11,131 $(7,290)$33,923 
PSL 和 Sanken 的分銷協議 1,500 2,815 — 7,698 — 
基於股票的薪酬 45,876 580 303 46,901 1,051 
AMTC 設施整合一次性成本 2,228 1,766 — 5,699 — 
與收購相關的無形資產的攤銷 344 114 — 458 — 
COVID-19 相關費用 435 471 — 4,906 — 
交易費 1,729 1,871 2,335 3,717 3,782 
遣散費 (181)— 454 156 3,152 
總計 $51,931 $7,617 $3,092 $69,535 $7,985 
非公認會計準則營業收入*$27,707 $20,019 $14,223 $62,245 $41,908 
非公認會計準則營業利潤率*（佔淨銷售額的百分比） 16.8 %14.6 %8.9 %15.0 %8.8 %
*非公認會計準則營業收入和相應的非公認會計準則營業利潤率計算不包括對淨收入以下組成部分的調整：(i) 截至2020年12月25日、2020年9月25日和2019年12月27日的三個月，與AMTC相關的額外成本分別為1,217美元、2661美元和2939美元，截至2020年12月25日的三個月，勞動力節省成本分別為109美元、$—和1,072美元，分別為2020年9月25日和2019年12月27日，GMR資產折舊費用的期外調整分別為—美元、768美元和—美元截至2020年12月25日、2020年9月25日和2019年12月27日的三個月，以及 (ii) 截至2020年12月25日和2019年12月27日的九個月中，AMTC的額外相關成本分別為7,276美元和8,603美元，截至2020年12月25日和2019年12月27日的九個月的額外AMTC相關成本分別為218美元和5,884美元，折舊費用的期外調整分別為218美元和5,884美元截至2020年12月25日和2019年12月27日的九個月中，GMR資產分別為768美元和768美元。

61

三個月期限已結束九個月的期限已結束
12月25日
2020		9月25日
2020		12月27日
2019		12月25日
2020		12月27日
2019
（千美元）
息税折舊攤銷前利潤和調整後息税折舊攤銷前利潤的核
GAAP 淨（虧損）收入$(5,060)$9,618 $8,958 $9,412 $23,776 
利息支出（收入），淨額2,598 (350)(10)1,935 60 
所得税（福利）準備金 (30,523)2,082 1,542 (27,913)11,710 
折舊和攤銷 12,199 12,487 16,131 36,225 47,608 
税前利潤 $(20,786)$23,837 $26,621 $19,659 $83,154 
出售設備的非核心（收益）虧損(7)331 532 286 1,091 
雜項法律判決指控574 — — 574 — 
債務清償損失9,055 — — 9,055 — 
外幣折算損失（收益） 145 1,318 560 1,331 (2,800)
股權投資收益的收入(949)(246)— (1,407)— 
基於股票的薪酬 45,876 580 303 46,901 1,051 
AMTC 設施整合一次性成本 2,228 1,766 — 5,699 — 
COVID-19 相關費用435 471 — 4,906 — 
交易費 1,729 1,871 2,335 3,717 3,782 
遣散費 (181)— 454 156 3,152 
PSL 和 Sanken 的分銷協議 1,500 2,815 — 7,698 — 
調整後的息税折舊攤銷前利潤* $39,619 $32,743 $30,805 $98,575 $89,430 
調整後的息税折舊攤銷前利潤率* 24.1 %24.0 %19.3 %23.7 %18.8 %
*調整後的息税折舊攤銷前利潤率和相應的調整後息税折舊攤銷前利潤率的計算不包括對淨收入以下組成部分的調整：(i) 截至2020年12月25日、2020年9月25日和2019年12月27日的三個月，與AMTC相關的額外成本分別為1,217美元、2661美元和2939美元，截至2020年12月25日的三個月，勞動力節省成本分別為109美元、$—和1,072美元，分別為2020年9月25日和2019年12月27日，以及（ii）截至12月25日的九個月中，與AMTC相關的額外費用分別為7,276美元和8,603美元，分別為2020年和2019年12月27日，截至2020年12月25日和2019年12月27日的九個月中，勞動力節省成本分別為218美元和5,884美元。

62

三個月期限已結束九個月的期限已結束
12月25日
2020		9月25日
2020		12月27日
2019		12月25日
2020		12月27日
2019
（千美元）
税前（虧損）利潤的對賬
GAAP（虧損）税前利潤$(35,583)$11,700 $10,500 $(18,501)$35,486 
出售設備的非核心（收益）虧損(7)331 532 286 1,091 
雜項法律判決指控574 — — 574 — 
債務清償損失9,055 — — 9,055 — 
外幣交易損失（收益）145 1,318 560 1,331 (2,800)
股權投資收益的收入(949)(246)— (1,407)— 
PSL 和 Sanken 的分銷協議1,500 2,815 — 7,698 — 
基於股票的薪酬45,876 580 303 46,901 1,051 
定期貸款額度已償還部分的利息2,163 — — 2,163 — 
AMTC 設施整合一次性成本2,228 1,766 — 5,699 — 
與收購相關的無形資產的攤銷 344 114 — 458 — 
COVID-19 相關費用435 471 — 4,906 — 
交易費1,729 1,871 2,335 3,717 3,782 
遣散費(181)— 454 156 3,152 
總計$62,912 $9,020 $4,184 $81,537 $6,276 
非公認會計準則税前利潤*$27,329 $20,720 $14,684 $63,036 $41,762 
*非公認會計準則税前利潤不包括對我們淨收入以下組成部分的調整：(i) 截至2020年12月25日、2020年9月25日和2019年12月27日的三個月，AMTC的額外相關成本分別為1,217美元、2661美元和2,939美元，截至2020年12月25日、2020年9月25日和12月27日的三個月，勞動力節省成本分別為109美元、$—和1,072美元，2019年，截至2020年12月25日、2020年9月25日的三個月，GMR資產的折舊費用分別為—美元、768美元和$—的期外調整，分別為2019年12月27日和（ii）截至2020年12月25日和2019年12月27日的九個月中，AMTC的額外相關成本分別為7,276美元和8,603美元，截至2020年12月25日和2019年12月27日的九個月中，節省的勞動力成本分別為218美元和5,884美元，九個月的GMR資產折舊費用期外調整為768美元和美元分別於2020年12月25日和2019年12月27日結束。

63

三個月期限已結束九個月的期限已結束
12月25日
2020		9月25日
2020		12月27日
2019		12月25日
2020		12月27日
2019
（千美元）
所得税（福利）準備金的對賬
GAAP（福利）所得税準備金 $(30,523)$2,082 $1,542 $(27,913)$11,710 
GAAP 有效税率 85.8 %17.8 %14.7 %150.9 %33.0 %
GAAP業績調整的税收影響 34,872 859 992 37,539 (4,497)
非公認會計準則所得税準備金*$4,349 $2,941 $2,534 $9,626 $7,213 
非公認會計準則有效税率 15.9 %14.2 %17.3 %15.3 %17.3 %
*非公認會計準則所得税準備金不包括我們淨收入以下部分的税收調整：額外的AMTC相關成本、勞動力儲蓄成本以及GMR資產折舊支出的期外調整。在截至2020年12月25日、2020年9月25日和2019年12月27日的三個月，這些調整對GAAP業績的相關税收影響分別為297美元、768美元和898美元，在截至2020年12月25日和2019年12月27日的九個月中，分別為1,851美元和3,245美元。
64

三個月期限已結束九個月的期限已結束
12月25日
2020		9月25日
2020		12月27日
2019		12月25日
2020		12月27日
2019
（千美元）
淨收入（虧損）的對賬
GAAP 淨（虧損）收入 $(5,060)$9,618 $8,958 $9,412 $23,776 
出售設備的非核心（收益）虧損(7)331 532 286 1,091 
雜項法律判決指控574 — — 574 — 
債務清償損失9,055 — — 9,055 — 
外幣交易損失（收益）145 1,318 560 1,331 (2,800)
股權投資收益的收入(949)(246)— (1,407)— 
PSL 和 Sanken 的分銷協議 1,500 2,815 — 7,698 — 
基於股票的薪酬 45,876 580 303 46,901 1,051 
定期貸款額度已償還部分的利息2,163 — — 2,163 — 
AMTC 設施整合一次性成本 2,228 1,766 — 5,699 — 
與收購相關的無形資產的攤銷 344 114 — 458 — 
COVID-19 相關費用 435 471 — 4,906 — 
交易費 1,729 1,871 2,335 3,717 3,782 
遣散費 (181)— 454 156 3,152 
GAAP業績調整的税收影響 (34,872)(859)(992)(37,539)4,497 
非公認會計準則淨收入*$22,980 $17,779 $12,150 $53,410 $34,549 
基本加權平均普通股124,363,078 164,431,726 164,431,726 48,121,026 164,431,726 
攤薄後的加權平均普通股181,916,360 164,431,726 164,431,726 171,638,787 164,431,726 
非公認會計準則基本每股收益$0.18 $0.11 $0.07 $1.11 $0.21 
非公認會計準則攤薄後每股收益$0.13 $0.11 $0.07 $0.31 $0.21 
*非公認會計準則淨收益不包括對我們淨收入以下組成部分的調整：(i) 截至2020年12月25日、2020年9月25日和2019年12月27日的三個月，與AMTC相關的額外成本分別為1,217美元、2661美元和2939美元，截至2020年12月25日、2020年9月25日和2019年12月27日的三個月，勞動力節省成本分別為109美元、$—和1,072美元，分別為截至2020年12月25日、2020年9月25日的三個月，GMR資產折舊費用的期外調整額為—美元、768美元和$⸺—，以及分別為2019年12月27日（ii）截至2020年12月25日和2019年12月27日的九個月中，與AMTC相關的額外成本分別為7,276美元和8,603美元；截至2020年12月25日和2019年12月27日的九個月中，與AMTC相關的額外成本分別為218美元和5,884美元；截至12月25日的九個月中，GMR資產折舊費用的期外調整為768美元和美元，分別為2020年和2019年12月27日，以及（iii）截至三個月GAAP業績調整的相關税收影響為297美元、768美元和898美元分別為2020年12月25日、2020年9月25日和2019年12月27日，截至2020年12月25日和2019年12月27日的九個月分別為1,851美元和3,245美元。
流動性和資本資源
截至2020年12月25日，我們擁有1.577億美元的現金和現金等價物以及2.894億美元的營運資金，而截至2020年3月27日，我們的現金和現金等價物為2.145億美元，營運資金為2.981億美元。營運資金受到我們業務需求的時間和範圍的影響。
65

我們對流動性和資本的主要要求是營運資金、資本支出、未償債務的本金和利息支付以及其他一般公司需求。從歷史上看，這些現金需求是通過經營活動提供的現金以及現金和現金等價物來滿足的。2020年3月，我們在循環信貸額度下共借款4,300萬美元（包括PSL在其循環信貸額度（“PSL Revolver”）下借入的1,000萬美元），幾乎相當於我們所有的可用能力，以增加我們的現金狀況並幫助保持財務靈活性，因為圍繞COVID-19 疫情的持續不確定性。在這4,300萬美元中，根據PSL Revolver借入的1,000萬美元債務是PSL的債務，截至2020年12月25日，已不再包含在我們的合併資產負債表中。此外，此類借款的收益由PSL保留，在PSL剝離完成後不再可供我們使用。
2020年9月30日，我們與作為行政代理人和抵押代理人的瑞士信貸股份公司開曼羣島分行以及其他代理人、安排人和貸款人簽訂了定期貸款信貸協議，提供了3.25億美元的優先有擔保定期貸款額度。2020年9月30日，我們還與作為行政代理人和抵押代理人的瑞穗銀行有限公司以及其他代理人、安排人和貸款方簽訂了循環貸款信貸協議，提供5,000萬美元的優先擔保循環信貸額度。在簽訂循環信貸額度時，我們使用手頭現金償還了與瑞穗銀行簽訂的AML Revolver下的所有未償款項，金額為2,500萬美元，以及AML與三菱日聯銀行達成的800萬美元信貸額度協議，並終止了該協議下的所有承諾。2020年11月25日，我們使用最近完成的首次公開募股的收益償還了未償還的3.25億美元定期貸款融資中的3.0億美元。
我們預計，與上市公司相關的會計、法律和專業費用以及其他成本將大幅增加。我們認為，我們現有的現金資源，加上首次公開募股的收益和進入資本市場的機會，將足以為我們的持續運營、增長戰略、計劃的資本支出以及我們作為上市公司預計在未來12個月內產生的額外支出提供資金。如果這些資源不足以滿足我們的流動性需求，我們可能需要尋求額外融資。如果我們通過發行股票證券籌集額外資金，我們的股東將遭受稀釋。債務融資（如果有）可能包含契約，這些契約嚴重限制了我們的業務或我們未來獲得額外債務融資的能力。我們籌集的任何額外融資都可能包含對我們或我們的股東不利的條款。我們無法向您保證，我們將能夠以有利於我們或我們現有股東的條件獲得額外融資，或者根本無法獲得額外融資。
來自運營、投資和融資活動的現金流
下表彙總了截至2020年12月25日和2019年12月27日的九個月期間的現金流：
九個月的期限已結束
2020年12月25日
2019年12月27日
（千美元）
經營活動提供的淨現金$63,534 $48,770 
用於投資活動的淨現金(50,401)(31,061)
融資活動提供的（用於）淨現金(72,186)30,000 
匯率變動對現金和現金等價物的影響3,350 (6,452)
現金和現金等價物及限制性現金淨增加（減少）$(55,703)$41,257 
經營活動
在截至2020年12月25日的九個月期間，經營活動提供的淨現金為6,350萬美元，這主要來自我們940萬美元的淨收入和7,900萬美元的非現金費用，部分被運營資產的淨增加和2490萬美元的運營負債減少所抵消。運營資產和負債的淨變動包括預付費用增加2970萬美元，貿易應收賬款淨額增加600萬美元，應計費用和其他流動和長期負債減少120萬美元，但部分抵消了關聯方應付淨額減少830萬美元、貿易應付賬款增加240萬美元、庫存減少110萬美元以及應收賬款減少10萬美元——其他。預付費用和其他資產的增加，不包括以非現金方式刪除520萬美元PSL相關資產和收購Voxtel的影響，包括預付税增加1,870萬美元，應收增值税增加360萬美元，預付保險增加350萬美元，可攤銷專利成本增加280萬美元。與貿易應收賬款、淨額、賬户有關的變化
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應收賬款——其他應收賬款和應向關聯方支付的款項主要是由於正常業務過程中此類付款的時間有所不同。應計支出和其他流動和長期負債的減少是餘額自2020年3月27日以來增加了1490萬美元的結果，調整了與收購Voxtel相關的2650萬美元非現金增長，主要用於遞延和或有對價，但被PSL和Sanken分銷相關資產的非現金刪除所產生的760萬美元影響所抵消。貿易應付賬款受到420萬美元PSL相關負債的非現金去除的影響，差異是由於此類付款在正常業務過程中的時間安排造成的。110萬美元的庫存增加是自2020年3月27日以來餘額減少了3,320萬美元的結果，但被非現金刪除PSL和Sanken分銷業務相關資產的3,230萬美元影響以及300萬美元的非現金庫存準備金所抵消，後者被收購Voxtel時增加的310萬美元庫存所抵消。
淨現金 由... 提供經營活動是 4,880 萬美元在截至2019年12月27日的九個月期間，主要來自我們的淨收入為 2380 萬美元以及以下的非現金費用 5240 萬美元，部分被運營資產的淨增加和負債的減少所抵消 2740 萬美元。運營資產和負債的淨變動包括 增加了2,100萬美元在關聯方應付的淨額中，a 減少了1,730萬美元在應計費用和其他流動和長期負債中，a 增加了620萬美元在預付費用和其他資產中，以及 增加了30萬美元在庫存中。現金的減少部分被以下因素所抵消 減少了1,550萬美元在貿易應收賬款中，a 增加了 110 萬美元在貿易中應付賬款和 a 減少了 70 萬美元在應收賬款中—其他。關聯方應付淨額的增加、貿易應付賬款的增加以及其他應收賬款的減少主要是由於正常業務過程中此類付款的時間不同。應計費用和其他流動和長期負債的減少主要是由於支付了 1450 萬美元在激勵計劃中，應計負債和其他負債的總淨減少額為280萬美元，其中包括部分抵消某些應計税賬户淨增加的370萬美元，主要與2020財年美國國税局就與PSL的轉讓定價協議達成的和解有關。庫存增加是銷售減少的結果，但部分被該期間250萬美元庫存準備金的非現金影響所抵消。貿易應收賬款淨額減少的主要原因是同期銷售額同比下降，其中包括80萬美元的非現金壞賬準備金。
投資活動
用於投資活動的淨現金主要包括不動產、廠房和設備的購買和銷售，部分由不動產、廠房和設備的銷售收益所抵消。我們預計，我們從集成設備製造商向目前的無晶圓廠、精簡資產製造模式的多年過渡，包括在2020財年末完成PSL剝離，將導致未來的資本支出減少。
用於投資活動的淨現金為5,040萬美元 九個月的期限已結束2020年12月25日，包括購買不動產、廠房和設備的2590萬美元、收購Voxtel的850萬美元現金以及PSL剝離後減少的1,630萬美元現金，部分被不動產、廠房和設備銷售收益30萬美元所抵消。
用於投資活動的淨現金為3,110萬美元 九個月的期限已結束2019年12月27日，包括購買3,500萬美元的不動產、廠房和設備，部分被出售不動產、廠房和設備獲得的390萬美元收益所抵消。出售不動產、廠房和設備的390萬美元收益主要歸因於我們在2020財年第一季度出售了我們在馬薩諸塞州伍斯特的工廠（“伍斯特工廠”）。
融資活動
在截至2020年12月25日的九個月期間，用於融資活動的淨現金為7,220萬美元，其中包括我們首次公開募股前支付的4.0億美元股息、用於償還優先擔保債務的3.0億美元、與股權獎勵淨股結算相關的税款支付的2770萬美元和用於償還無抵押信貸額度的3,300萬美元，部分被扣除遞延融資成本的3.157億美元優先擔保債務借款所抵消，3.214億美元的首次公開募股收益，扣除承保折扣以及其他發行成本以及5,140萬美元的關聯方應收票據。
在截至2019年12月27日的九個月期間，融資活動提供的淨現金為3,000萬美元，其中包括償還2019財年第四季度向Sanken發放的3,000萬美元短期貸款。
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債務義務
截至2020年12月25日，我們的優先擔保信貸額度下的未償債務本金總額為2500萬美元。我們於2020年9月30日簽訂了優先擔保信貸額度，包括2027年到期的3.25億美元定期貸款額度和一項循環貸款協議，該協議規定5,000萬美元循環信貸額度將於2023年到期。2020年11月25日，我們償還了3億美元的未償定期貸款機制本金餘額。
信貸額度描述
定期貸款機制
定期貸款機制的年利率為（i）基準利率加上2.75％至3.00％之間的適用保證金，具體取決於我們的淨槓桿比率，或（ii）歐元美元利率加上3.75％至4.00％的適用保證金，具體取決於我們的淨槓桿比率。歐元美元匯率的最低限額為0.50％。截至2020年12月25日，所有定期貸款借款均被指定為歐元美元貸款，利息為4.50％。
截至2020年12月25日，我們承擔了與定期貸款額度相關的940萬美元遞延融資成本，其中總額已攤銷為利息支出或確認為債務清償損失。
定期貸款機制包含某些契約，除其他外，這些契約可能會限制我們的能力，但某些例外情況除外：
•在其任何財產、資產或收入上創建、產生、假設或同意存在任何留置權；
•創造、承擔或承擔債務；
•與任何其他實體合併、合併或合併；
•購買或以其他方式收購任何其他實體的全部或基本全部資產、負債或財產；
•出售、租賃、轉讓或以其他方式處置其全部或幾乎所有資產或財產；
•與關聯公司進行交易；
•支付股息或進行其他分配；
•更改其業務活動的性質、財政年度或管理文件。
定期貸款機制下的借款由我們國內子公司的100％股票、某些外國子公司的部分股份以及我們和我們子公司的幾乎所有其他財產和資產擔保，每種情況均有各種例外情況。
如果我們有超額現金流（如信貸協議所定義），如果我們在正常業務流程之外出售某些資產，或者我們遭受了某些財產損失事件，則我們可能需要強制性預付定期貸款額度。我們可能會不時支付可選的預付款，無需支付保費或罰款。
循環信貸額度
循環信貸額度的年利率為基準利率加1.5％，資金成本利率加2.5％，或歐元美元利率加2.5％。 此外，從2020年12月的最後一個工作日開始，我們需要根據循環信貸額度下的平均每日未使用承諾按季度支付每年0.50％的不可退還的承諾費。
我們承擔了與循環信貸額度相關的30萬美元融資成本，我們在未經審計的合併資產負債表上將相關的短期和長期部分歸類為 “預付費用和其他流動資產” 和 “其他資產”，並在該機制的期限內攤銷這些成本。與遞延融資費用相關的未攤銷部分 截至2020年12月25日，循環信貸額度為30萬美元。
循環信貸額度包含某些財務和非金融契約，包括在利用率超過循環貸款承諾的35％時適用於循環信貸額度的最大淨槓桿比率。
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循環信貸額度下的借款由我們國內子公司100％的股票、某些外國子公司的部分股份以及我們子公司幾乎所有的其他財產和資產擔保，每種情況均有各種例外情況。
反洗錢左輪手槍
2019年1月22日，反洗錢與作為貸款人的瑞穗銀行有限公司簽訂了循環信貸協議，該協議規定了最大借款能力為2500萬美元的循環信貸額度（“反洗錢左輪手槍”）。2020年1月22日，AML和貸款機構修改了AML Revolver，將該協議下承諾的終止日期從2020年1月22日延長至2021年1月22日（“承諾終止日期”）。2020 年 9 月 30 日，我們全額償還了 AML Revolver，並同時終止了反洗錢左輪手槍。
AML Revolver下的借款的年利率等於（AML）倫敦銀行同業拆借利率（就適用利息期而言，定義為貸款機構在倫敦時間上午11點左右，即適用利息期開始前兩個工作日倫敦時間上午11點左右為發放或維持此類貸款確定的年利率），或（ii）資金成本利率（定義，就適用的利息期而言，即貸款人確定的每年利率作為其實際融資成本此類利息期內的美元貸款），加上每種情況下0.4％的利差。此外，反洗錢還必須按該季度期間反洗錢左輪手槍下的平均每日未使用承諾額按季度拖欠支付每年0.2％的不可退還的承諾費。在反洗錢左輪手槍的截止日期，AML還被要求支付2.5萬美元的不可退還的預付費用。
AML Revolver下未償還的借款本金及其所有應計和未付利息均在 (i) 適用利息期的最後一天或 (ii) 承諾終止日期（或在每種情況下，此類借款加速或根據AML Revolver的條款終止承諾的較早日期）首次到期支付。
允許AML不時預付反洗錢左輪手槍下的全部或任何部分未償借款，前提是任何部分預付款的總金額必須不低於100,000美元或其整數倍數，並且所有預付款必須附有截至該預付款之日預付金額的應計和未付利息。根據AML Revolverver預付的款項可能隨後被重新借用，前提是此類預付款沒有伴隨基本承諾的終止。
反洗錢左輪手槍下的債務沒有抵押品擔保。管理反洗錢左輪手槍的信貸協議包含某些契約，除其他外，這些契約限制了反洗錢的能力，但某些例外情況除外：
•與任何其他實體合併、合併或合併；
•購買或以其他方式收購任何其他實體的全部或基本全部資產、負債或財產；
•出售、租賃、轉讓或以其他方式處置其全部或幾乎所有資產或財產；
•改變其業務活動的性質；
•與關聯公司進行交易；以及
•修改其管理文件。
信貸協議還包含一項財務契約，要求反洗錢在其每個財政年度的所得税前保持正合並收益和合並淨收入。
管理AML Revolver的信貸協議包含某些慣常陳述和保證以及肯定性契約。此外，貸款人本來可以加快所有未償借款和其他債務，終止未償承諾，並在發生某些違約事件時行使其他特定補救措施（受某些寬限期和例外情況限制），其中包括付款違約、違反陳述和擔保、契約違約、交叉加速償還重大債務、某些破產和破產事件以及某些判決、控制權變更和重大不利影響等。
反洗錢信用額度
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反洗錢與三菱日聯銀行有信貸額度，規定最大借貸能力為800萬美元，利率為1.9％。2020 年 10 月 1 日，我們全額償還了這筆信貸額度，並同時終止了該額度。
AMPI 信貸額度
2019年11月26日，AMPI與菲律賓聯合銀行簽訂了信貸額度協議，規定最大借貸能力為6,000萬菲律賓比索（大約）120 萬美元）按銀行的現行利率計算。信用額度將於2021年8月31日到期。
2019年11月20日，AMPI與BDO Unibank簽訂了信貸額度協議，規定最大借貸能力為7,500萬菲律賓比索（大約y 160 萬美元）按銀行的現行利率計算。信用額度將於2021年6月30日到期。
資產負債表外安排
截至2020年12月25日，根據美國證券交易委員會適用法規的定義，我們沒有任何已經或有合理可能對我們的財務狀況、經營業績、流動性、資本支出或資本資源產生或可能產生實質性影響的表外安排。
最近的會計公告
有關最新會計聲明的完整描述，包括本季度報告第1項中各自的通過或預期採用日期以及對我們簡明合併財務報表的影響，請參閲本季度報告其他地方包含的未經審計的合併財務報表附註2 “重要會計政策摘要”。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露。
我們在正常業務過程中面臨市場風險，這主要包括與我們的現金和現金等價物以及債務相關的利率風險、外幣風險和通貨膨脹的影響。我們不從事投機交易活動。以下分析提供了有關這些風險的更多信息。
利率風險
我們的投資面臨的市場風險有限。截至2020年12月25日，我們維持了現金和現金等價物的投資組合，主要由貨幣市場基金組成。這些投資的到期日均不超過一年。某些利率是可變的，會隨着當前的市場狀況而波動。由於這些工具的短期性質，我們預計市場利率的突然變化不會對我們的財務狀況或經營業績產生重大影響。
由於我們必須為定期貸款額度支付的利息支出和銀行信貸額度的借款的增加或減少，我們還面臨市場風險。儘管我們的定期貸款額度和信貸額度具有可變利率，但截至2020年12月25日，我們認為市場利率的10％變化不會對我們的財務狀況或經營業績產生重大影響。
外幣風險
由於我們的國際業務，我們的銷售成本和運營費用中有很大一部分是以美元以外的貨幣計價的，主要是歐元、菲律賓比索和泰銖。因此，我們的國際業務產生了與美元、歐元、菲律賓比索和泰銖的匯率變動相關的交易市場風險。外匯交易損失共計10萬美元，其中130萬美元r 三個月和九個月的期限已結束 分別為2020年12月25日。截至2019年12月27日的三個月期間，外匯交易虧損為60萬美元，截至2019年12月27日的九個月期間，外匯交易收益為280萬美元。管理層並不試圖將這些風險降至最低。
此外，對於這些子公司，我們面臨外幣折算風險功能貨幣不是美元的輔助貨幣，因為其功能貨幣相對於美元的價值的變化可能會對美元產生不利影響
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我們的銷售、支出、淨收入、資產和負債的折算金額。這反過來會影響一個時期到下一個時期的報告價值以及銷售和淨收入的相對增長。此外，本位幣相對於美元的匯率變化導致的資產和負債折算價值的變化會導致外幣折算調整，而外幣折算調整是其他綜合收益或虧損的一部分。外幣衍生工具可用於對衝風險敞口和降低某些外幣交易的風險；但是，這些工具僅提供有限的保護，可能帶來高昂的成本。截至2020年12月25日，我們沒有外幣衍生工具套期保值。我們將繼續分析我們遭受貨幣匯率波動的風險，並將來可能會採用金融對衝技術，以儘量減少這些潛在波動的影響。匯率波動可能會對我們未來的財務業績產生不利影響。
通貨膨脹的影響
通貨膨脹因素，例如管理費用或其他核心運營資源成本的增加，可能會對我們的經營業績產生不利影響。儘管由於所需估算的不精確，很難準確衡量通貨膨脹的影響，但我們認為通貨膨脹（如果有的話）對我們的歷史經營業績和財務狀況的影響並不大。我們無法保證未來的通貨膨脹或其他成本壓力不會對我們未來的經營業績和財務狀況產生不利影響。
第 4 項。控制和程序。
對控制和程序有效性的限制
在設計和評估我們的披露控制和程序（定義見《交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條）時，管理層認識到，任何控制和程序，無論設計和運作多好，都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證。此外，披露控制和程序的設計必須反映這樣一個事實，即存在資源限制，管理層在評估可能的控制和程序相對於其成本的好處時必須作出判斷。
評估披露控制和程序
截至2020年12月25日，我們的管理層在首席執行官和高級副總裁、首席財務官和財務主管（分別為我們的首席執行官和首席財務官）的參與下，評估了我們披露控制和程序的有效性。根據對截至2020年12月25日的披露控制和程序的評估，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，截至該日，我們的披露控制和程序在合理的保證水平上是有效的。
財務報告內部控制的變化
在本季度報告所涉期間，我們對財務報告（定義見《交易法》第13a-15（f）條和第15（d）-15（f）條）的內部控制沒有發生任何變化，這已經對我們的財務報告內部控制產生了重大影響或有理由可能產生重大影響。

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第二部分——其他信息
第 1 項。法律訴訟。
我們可能會不時參與業務過程中產生的索賠和訴訟。任何此類索賠或訴訟的結果，無論案情如何，本質上都是不確定的。我們目前不是任何重大法律訴訟的當事方，而且我們不知道有任何我們認為可能對我們的業務、經營業績、現金流或財務狀況產生重大不利影響的未決或威脅的法律訴訟。
第 1A 項。風險因素。
我們的業務、財務狀況和經營業績可能受到許多因素的影響，無論是目前已知的還是未知的，包括但不限於註冊聲明中標題為 “風險因素” 的部分中描述的以及本季度報告其他地方描述的因素，其中任何一個或多個都可能直接或間接導致我們的實際財務狀況和經營業績與過去或預期的未來、財務狀況和經營業績存在重大差異。這些因素中的任何一個，無論是全部還是部分，都可能對公司的業務、財務狀況、經營業績和股價產生重大不利影響。有關我們的潛在風險和不確定性的討論，請參閲先前在我們的 “風險因素” 部分中披露的風險因素 註冊聲明，此處以引用方式納入了哪個風險因素部分。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用。
2020年10月28日，美國證券交易委員會宣佈我們就我們的首次公開募股提交的經修訂的S-1表格（文件編號333-249348）的註冊聲明（“首次公開募股註冊聲明”）生效。根據首次公開募股註冊聲明，我們登記了25,000,000股普通股的發行和出售，總髮行價為3.5億美元。巴克萊資本公司、瑞士信貸證券（美國）有限責任公司、富國銀行證券有限責任公司、傑富瑞有限責任公司、瑞穗證券美國有限責任公司、Needham & Company, LLC和SMBC Nikko Securities America公司擔任本次發行的承銷商。2020年11月2日，我們以每股14.00美元的價格向公眾發行並出售了25,000,000股普通股。2020年11月2日完成首次公開募股後，扣除2,010萬美元的承保折扣和840萬美元的發行費用，我們收到了約3.214億美元的淨收益。未直接或間接向 (i) 我們的任何高級管理人員或董事或其同夥，(ii) 任何擁有我們任何類別股權證券10％或以上的人或（iii）我們的任何關聯公司支付此類費用。

這個 在出售根據首次公開募股註冊聲明註冊的所有證券後，發行終止。3.00億美元 我們首次公開募股的約3.214億美元淨收益用於償還定期貸款信貸額度下的借款，其餘的淨收益投資於短期投資級工具。根據經修訂的1933年《證券法》第424 (b) (4) 條於2020年10月30日向美國證券交易委員會提交的與我們的首次公開募股註冊聲明有關的最終招股説明書所述，我們的首次公開募股淨收益的預期用途沒有實質性變化。
第 3 項。優先證券違約。
沒有。
第 4 項。礦山安全披露。
不適用。
第 5 項。其他信息。
沒有。
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第 6 項。展品
(a) 展品
展覽
數字
展品描述表單文件編號展覽申報日期
字段/
配有傢俱
在此附上
31.1
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的1934年《證券交易法》第13a-14（a）條和第15d-14（a）條對首席執行官進行認證。
*
31.2
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的1934年《證券交易法》第13a-14 (a) 條和第15d-14 (a) 條對首席財務官進行認證。
*
32.1
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350條對首席執行官進行認證。
**
32.2
的認證 首席財務官根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350節。
**
101.INS內聯 XBRL 實例文檔。實例文檔未出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在行內 XBRL 文檔中。
101.SCH內聯 XBRL 分類擴展架構文檔。
101.CAL內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔。
101.DEF內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔。
101.LAB內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔。
101.PRE內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔。
104封面交互式數據文件（格式為 Inline XBRL，包含在隨函提交的附錄 101 中）。
* 隨函提交
** 隨函提供
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簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
ALLEGRO 微系統公司
日期：2021 年 2 月 2 日來自：/s/ Ravi Vig
拉維·維格
總裁兼首席執行官
（首席執行官）
日期：2021 年 2 月 2 日來自：//Paul V. Walsh，Jr.
小保羅·沃爾什
高級副總裁、首席財務官兼財務主管
（首席財務和會計官員）
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