43917793249870980.090.390001844840--12-312021Q3假的真的09983558P10D00.33333393423599835581667978883073100.090.090.390.399983558339342350001844840ARTA：CommonClass AbjecttoRedemptionMember2021-05-180001844840ARTA：CommonClass AbjecttoRedemptionMember2021-09-300001844840US-GAAP：B類普通會員美國通用會計準則：普通股成員2021-07-012021-09-300001844840US-GAAP：B類普通會員美國通用會計準則：普通股成員2021-04-012021-06-300001844840US-GAAP：額外實收資本會員2021-02-022021-03-310001844840US-GAAP：B類普通會員美國通用會計準則：普通股成員2021-02-022021-03-310001844840US-GAAP：留存收益會員2021-09-300001844840US-GAAP：額外實收資本會員2021-09-300001844840US-GAAP：留存收益會員2021-06-300001844840US-GAAP：額外實收資本會員2021-06-3000018448402021-06-300001844840US-GAAP：留存收益會員2021-03-310001844840US-GAAP：額外實收資本會員2021-03-3100018448402021-03-310001844840US-GAAP：留存收益會員2021-02-010001844840US-GAAP：額外實收資本會員2021-02-010001844840ARTA：首次公開募股私募和超額配售期權成員2021-05-250001844840美國公認會計準則：IPO成員2021-05-180001844840US-GAAP：B類普通會員美國通用會計準則：普通股成員2021-09-300001844840US-GAAP：B類普通會員美國通用會計準則：普通股成員2021-06-300001844840US-GAAP：B類普通會員美國通用會計準則：普通股成員2021-03-310001844840US-GAAP：B類普通會員美國通用會計準則：普通股成員2021-02-010001844840US-GAAP：普通階級成員美國通用會計準則：普通股成員2021-02-010001844840ARTA：Pipe 訂閲協議會員2021-09-150001844840ARTA：Pipe 訂閲協議會員2021-09-152021-09-150001844840ARTA：FoundersShares 會員ARTA：贊助會員US-GAAP：B類普通會員2021-02-042021-02-040001844840ARTA：unsecuredPromissory NoteOne 成員2021-07-262021-07-260001844840ARTA：行政支持協議成員2021-07-012021-09-300001844840ARTA：行政支持協議成員2021-04-012021-09-300001844840ARTA：行政支持協議成員2021-03-012021-03-310001844840ARTA：行政支持協議成員2021-02-022021-02-280001844840US-GAAP：留存收益會員2021-02-022021-03-3100018448402021-02-022021-03-310001844840ARTA：unsecuredPromissory NoteTwomber2021-08-160001844840ARTA：unsecuredPromissory NoteOne 成員2021-02-040001844840US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2021-09-300001844840US-GAAP：公允價值輸入三級會員2021-09-300001844840US-GAAP：公允價值輸入三級會員2021-06-300001844840US-GAAP：公允價值輸入三級會員2021-02-010001844840US-GAAP：公允價值輸入三級會員2021-07-012021-09-300001844840ARTA：Public Warrants會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2021-07-012021-09-300001844840ARTA：私募權證會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2021-07-012021-09-300001844840ARTA：私募權證會員2021-02-022021-09-300001844840US-GAAP：B類普通會員2021-07-012021-09-300001844840US-GAAP：普通階級成員2021-07-012021-09-300001844840ARTA：私募權證會員US-GAAP：衡量輸入股價會員2021-09-300001844840ARTA：私募權證會員US-GAAP：計量輸入無風險利率成員2021-09-300001844840ARTA：私募權證會員US-GAAP：計量輸入價格波動率成員2021-09-300001844840ARTA：私募權證會員US-GAAP：測量輸入預期期限成員2021-09-300001844840ARTA：私募權證會員US-GAAP：測量輸入預期股息率成員2021-09-300001844840ARTA：私募權證會員US-GAAP：測量輸入行使價格會員2021-09-300001844840ARTA：私募權證會員ARTA：測量輸入公允價值會員2021-09-300001844840ARTA：Public Warrants會員US-GAAP：衡量輸入股價會員2021-05-180001844840ARTA：Public Warrants會員US-GAAP：計量輸入無風險利率成員2021-05-180001844840ARTA：Public Warrants會員US-GAAP：計量輸入價格波動率成員2021-05-180001844840ARTA：Public Warrants會員US-GAAP：測量輸入預期期限成員2021-05-180001844840ARTA：Public Warrants會員US-GAAP：測量輸入預期股息率成員2021-05-180001844840ARTA：Public Warrants會員US-GAAP：測量輸入行使價格會員2021-05-180001844840ARTA：Public Warrants會員ARTA：MeasurementInputionRedmember2021-05-180001844840ARTA：Public Warrants會員ARTA：測量輸入公允價值會員2021-05-180001844840ARTA：私募權證會員US-GAAP：衡量輸入股價會員2021-05-180001844840ARTA：私募權證會員US-GAAP：計量輸入無風險利率成員2021-05-180001844840ARTA：私募權證會員US-GAAP：計量輸入價格波動率成員2021-05-180001844840ARTA：私募權證會員US-GAAP：測量輸入預期期限成員2021-05-180001844840ARTA：私募權證會員US-GAAP：測量輸入預期股息率成員2021-05-180001844840ARTA：私募權證會員US-GAAP：測量輸入行使價格會員2021-05-180001844840ARTA：私募權證會員ARTA：測量輸入公允價值會員2021-05-180001844840US-GAAP：公允價值輸入三級會員ARTA：遠期購買協議會員US-GAAP：衍生金融工具負債成員2021-09-300001844840US-GAAP：公允價值輸入二級會員ARTA：私募權證會員ARTA：質保責任會員2021-09-300001844840US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員ARTA：Public Warrants會員ARTA：質保責任會員2021-09-300001844840US-GAAP：公允價值輸入二級會員ARTA：質保責任會員2021-09-300001844840US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員ARTA：質保責任會員2021-09-300001844840ARTA：Public Warrants會員ARTA：質保責任會員2021-09-300001844840ARTA：私募權證會員ARTA：質保責任會員2021-09-300001844840ARTA：遠期購買協議會員US-GAAP：衍生金融工具負債成員2021-09-300001844840ARTA：質保責任會員2021-09-300001844840ARTA：AnchorInvestors會員ARTA：Deed of Novation and AdmentARTA：Prenetics 全球有限公司會員US-GAAP：普通階級成員US-GAAP：私募會員2021-03-010001844840US-GAAP：B類普通會員2021-09-300001844840US-GAAP：普通階級成員2021-09-300001844840ARTA：CommonClass 不受 RedemptionMember2021-09-300001844840US-GAAP：普通階級成員美國公認會計準則：IPO成員2021-05-180001844840ARTA：私募權證會員2021-09-300001844840ARTA：Public Warrants會員美國公認會計準則：IPO成員2021-05-180001844840ARTA：私募權證會員US-GAAP：普通階級成員2021-05-1800018448402021-02-010001844840US-GAAP：美國財政證券會員2021-09-300001844840ARTA：企業合併協議成員2021-09-152021-09-150001844840US-GAAP：Warrant 會員2021-02-022021-09-300001844840ARTA：為一股 Commonstockat excisePrice 會員提供每份全部保修證2021-02-022021-09-300001844840ARTA：每個單位由一股普通股和一股權證成員的一半組成2021-02-022021-09-300001844840US-GAAP：B類普通會員2021-11-080001844840US-GAAP：普通階級成員2021-11-080001844840美國公認會計準則：IPO成員2021-09-300001844840US-GAAP：B類普通會員US-GAAP：超額配股期權成員2021-05-252021-05-250001844840US-GAAP：超額配股期權成員2021-05-252021-05-250001844840美國公認會計準則：IPO成員2021-05-182021-05-180001844840美國公認會計準則：IPO成員2021-04-012021-06-300001844840US-GAAP：超額配股期權成員2021-05-182021-05-180001844840ARTA：FoundersShares 會員ARTA：贊助會員2021-02-022021-09-300001844840ARTA：贊助人向董事成員出售股份SRT: 董事會成員US-GAAP：B類普通會員2021-03-082021-03-080001844840ARTA：AnchorInvestors會員US-GAAP：B類普通會員2021-03-012021-03-010001844840ARTA：贊助會員US-GAAP：B類普通會員2021-09-142021-09-140001844840ARTA：Public Warrants會員2021-09-300001844840ARTA：行政支持協議成員2021-05-132021-05-130001844840ARTA：當普通股高通每股價格超過 18.00 Member 時贖回認股權證US-GAAP：普通階級成員2021-02-022021-09-300001844840ARTA：Deed of Novation and AdmentARTA：Prenetics 全球有限公司會員US-GAAP：普通階級成員US-GAAP：私募會員2021-03-010001844840ARTA：AnchorInvestors會員ARTA：遠期購買協議會員US-GAAP：普通階級成員US-GAAP：私募會員2021-03-010001844840ARTA：FoundersShares 會員ARTA：贊助會員US-GAAP：B類普通會員2021-03-012021-03-010001844840ARTA：FoundersShares 會員ARTA：贊助會員US-GAAP：B類普通會員2021-02-022021-09-300001844840ARTA：Public Warrants會員2021-02-022021-09-300001844840SRT: 附屬機構身份會員2021-07-262021-07-260001844840ARTA：首次公開募股私募和超額配售期權成員2021-05-252021-05-250001844840US-GAAP：超額配股期權成員2021-02-022021-09-300001844840ARTA：Public Warrants會員美國公認會計準則：IPO成員2021-05-182021-05-180001844840ARTA：私募權證會員ARTA：贊助會員US-GAAP：私募會員2021-05-252021-05-250001844840ARTA：私募權證會員ARTA：贊助會員2021-05-252021-05-250001844840ARTA：私募權證會員ARTA：贊助會員2021-05-182021-05-180001844840ARTA：私募權證會員2021-05-182021-05-180001844840ARTA：FoundersShares 會員ARTA：贊助會員US-GAAP：B類普通會員2021-03-010001844840US-GAAP：普通階級成員美國公認會計準則：IPO成員2021-05-182021-05-180001844840US-GAAP：B類普通會員2021-05-252021-05-250001844840ARTA：贊助人向董事成員出售股份SRT: 董事會成員US-GAAP：B類普通會員2021-03-080001844840US-GAAP：Warrant 會員2021-02-022021-09-300001844840US-GAAP：超額配股期權成員2021-05-180001844840US-GAAP：公允價值輸入三級會員2021-02-022021-06-300001844840ARTA：CommonClass AbjecttoRedemptionMember美國公認會計準則：IPO成員2021-02-022021-09-300001844840ARTA：CommonClass AbjecttoRedemptionMember美國公認會計準則：IPO成員2021-09-300001844840US-GAAP：超額配股期權成員2021-09-3000018448402021-05-250001844840US-GAAP：留存收益會員2021-04-012021-06-300001844840US-GAAP：普通階級成員美國通用會計準則：普通股成員2021-04-012021-06-300001844840US-GAAP：B類普通會員2021-02-022021-09-300001844840US-GAAP：普通階級成員2021-02-022021-09-300001844840ARTA：當普通股高通每股價格超過 18.00 Member 時贖回認股權證ARTA：Public Warrants會員2021-02-022021-09-300001844840ARTA：當普通股高通每股價格超過 10.00 Member 時贖回認股權證US-GAAP：普通階級成員2021-02-022021-09-300001844840ARTA：當普通股高通每股價格超過 10.00 Member 時贖回認股權證ARTA：Public Warrants會員2021-02-022021-09-300001844840ARTA：關聯方貸款成員2021-09-300001844840ARTA：私募權證會員ARTA：贊助會員US-GAAP：私募會員2021-05-250001844840ARTA：私募權證會員ARTA：贊助會員2021-05-250001844840ARTA：私募權證會員ARTA：贊助會員2021-05-180001844840ARTA：私募權證會員2021-05-180001844840US-GAAP：額外實收資本會員2021-04-012021-06-3000018448402021-04-012021-06-300001844840ARTA：企業合併協議成員ARTA：Prenetics 全球有限公司會員2021-09-1500018448402021-02-022021-09-300001844840US-GAAP：留存收益會員2021-07-012021-09-3000018448402021-09-300001844840US-GAAP：額外實收資本會員2021-07-012021-09-3000018448402021-07-012021-09-30iso421:USDxbrli: 股票iso421:USDxbrli: 股票ArtaD：xbrli: purearta: 導演arta: 項目Artay：

美國

證券交易委員會

華盛頓特區 20549

表單10-Q

（Mark One）

☒根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的季度報告

在截至的季度期間 2021年9月30日

☐根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告

在從到的過渡期間

委員會檔案編號001-40411

工匠收購公司

（註冊人的確切姓名如其章程所示）

開曼羣島

98-1580830

（州或其他司法管轄區

公司或組織）

（國税局僱主

證件號）

福特街 71 號，郵政信箱 500

大開曼島, 開曼羣島, KY1-1106

（主要行政辦公室地址和郵政編碼）

+8522523 1056

（註冊人的電話號碼，包括區號）

不適用

（如果自上次報告以來發生了變化，則以前的姓名、以前的地址和以前的財政年度）

根據該法第12（b）條註冊的證券：


每個班級的標題	交易品種	註冊的每個交易所的名稱
單位，每個單位由一股 A 類普通股、面值0.0001美元和一份可贖回認股權證的三分之一組成	ARTAU	這個納斯達克股票市場
A類普通股，面值每股0.0001美元	ARTA	這個納斯達克股票市場
認股權證，每份認股權證均可行使，以每股11.50美元的價格購買一股A類普通股	ARTAW	這個納斯達克股票市場

用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。是的 ☒沒有☐

用勾號表示註冊人是否在過去 12 個月（或要求註冊人提交此類文件的較短時期）內以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的 ☒沒有☐

用複選標記表明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義：


大型加速過濾器 ☐		加速過濾器 ☐
非加速過濾器 ☒		規模較小的申報公司 ☒
		新興成長型公司 ☒

如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐

用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的☒沒有☐

截至2021年11月8日，有是 33,934,235註冊人A類普通股的股票，面值每股0.0001美元，以及 9,983,558註冊人已發行和流通的B類普通股，面值每股0.0001美元。

工匠收購公司


		頁面
第 1 部分 — 財務信息

第 1 項。	簡明財務報表（未經審計）

	簡明資產負債表	1

	簡明的運營報表	2

	股東權益變動簡明表（赤字）	3

	簡明的現金流量表	4

	未經審計的簡明財務報表附註	5

第 2 項。	管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析	24

第 3 項。	關於市場風險的定量和定性披露	30

第 4 項。	控制和程序	30

第二部分 — 其他信息

第 1 項。	法律訴訟	31

第 1A 項。	風險因素	31

第 2 項。	未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用	31

第 3 項。	優先證券違約	31

第 4 項。	礦山安全披露	31

第 5 項。	其他信息	31

第 6 項。	展品	32

簽名		33

第 1 部分 — 財務信息

第 1 項。簡明財務報表（未經審計）

工匠收購公司

簡明的資產負債表

2021年9月30日

（未經審計）


資產
流動資產：
現金	$	227,157
預付費用		514,051
流動資產總額		741,208
預付保險-非當期		313,885
信託賬户中持有的投資		339,362,925
總資產	$	340,418,018

負債、需要贖回的A類普通股和股東赤字
流動負債：
應付賬款	$	20,430
應計費用		1,712,356
應計發行成本		12,650
應計費用-關聯方		50,000
流動負債總額		1,795,436
認股證負債		19,690,172
衍生責任——遠期購買協議		1,111,201
應付的遞延承保費		11,876,982
負債總額		34,473,791

承諾（注6）
A類普通股可能被贖回， 33,934,235按贖回價值計算的股票		339,342,350

股東赤字
優先股，$0.0001面值； 3,000,000授權股份；無發行和傑出的		—
A 類普通股，$0.0001面值； 300,000,000授權股份； 33,934,235已發行的股票；無未決（不包括 33,934,235股票（可能被贖回）		—
B 類普通股，$0.0001面值； 30,000,000授權股份； 9,983,558已發行的股票和傑出的		999
額外的實收資本		24,001
累計赤字		(33,423,123)
股東赤字總額		(33,398,123)
負債總額、可贖回的A類普通股和股東赤字	$	340,418,018

所附附附註是未經審計的簡明財務報表不可分割的一部分。

工匠收購公司

簡明的運營報表

（未經審計）


			在此期間
			從 2 月 2 日起
			2021（盜夢空間）
	三個月已結束		通過
	9月30日		9月30日
	2021		2021
運營和組建成本	$	1,689,501	$	2,202,636
運營損失		(1,689,501)		(2,202,636)
開支的發行成本		—		(534,056)
信託賬户持有投資的未實現收益		50,905		20,575
衍生品負債公允價值的變化——遠期購買協議		(1,723,962)		(1,500,843)
認股權證負債公允價值的變化		(741,308)		(5,435,602)
淨虧損	$	(4,103,866)	$	(9,652,562)

基本和攤薄後的加權平均已發行股數		43,917,793		24,987,098
每股普通股基本虧損和攤薄後淨虧損	$	(0.09)	$	(0.39)

所附附附註是未經審計的簡明財務報表不可分割的一部分。

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股東赤字變動簡明表

（未經審計）


											總計
											股東
	A 類普通股			B 類普通股			額外		累積的		公平
	股份	金額		股份	金額		實收資本		赤字		（赤字）
平衡——2021 年 2 月 2 日（盜夢空間）	—	$	—	—	$	—	$	—	$	—	$	—
向保薦人發行B類普通股	—		—	10,125,000		1,013		23,987		—		25,000
淨虧損	—		—	—		—		—		(5,500)		(5,500)
餘額——2021 年 3 月 31 日	—		—	10,125,000		1,013		23,987		(5,500)		19,500
的出售 33,934,235首次公開募股的單位，減去公認股權證的公允價值，扣除發行成本	33,934,235		3,393	—		—		311,361,776		—		311,365,169
從保薦人那裏收到的現金超過私募認股權證的公允價值	—		—	—		—		3,807,635		—		3,807,635
創紀錄的初始衍生資產公允價值——遠期購買協議	—		—	—		—		389,642		—		389,642
沒收B類普通股	—		—	(141,441)		(14)		14		—		—
A類普通股可能被贖回	(33,934,235)		(3,393)	—		—		(315,528,723)		(23,779,904)		(339,312,020)
淨虧損	—		—	—		—		—		(5,543,196)		(5,543,196)
餘額——2021 年 6 月 30 日	—		—	9,983,559		999		54,331		(29,328,600)		(29,273,270)
沒收B類普通股	—		—	(1)		—		—		—		—
發行成本的逆轉	—		—	—		—		—		9,343		9,343
A類普通股佔贖回價值的增加	—		—	—		—		(30,330)		—		(30,330)
淨虧損	—		—	—		—		—		(4,103,866)		(4,103,866)
餘額 — 2021 年 9 月 30 日	—	$	—	9,983,558	$	999	$	24,001	$	(33,423,123)	$	(33,398,123)

所附附附註是未經審計的簡明財務報表不可分割的一部分。

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簡明的現金流量表

從 2021 年 2 月 2 日（開始生效）到 2021 年 9 月 30 日

（未經審計）


來自經營活動的現金流：
淨虧損	$	(9,652,562)
為使淨虧損與經營活動中使用的淨現金相一致而進行的調整：
開支的發行成本		534,056
信託賬户持有投資的未實現收益		(20,575)
遠期購買協議資產公允價值的變化		1,500,843
認股權證負債公允價值的變化		5,435,602
運營資產和負債的變化：
預付費用		(826,786)
應付賬款		20,430
應計費用		1,712,356
應計費用-關聯方		50,000
用於經營活動的淨現金		(1,246,636)

來自投資活動的現金流：
將現金投資到信託賬户		(339,342,350)
用於投資活動的淨現金		(339,342,350)

來自融資活動的現金流：
首次公開募股的收益，扣除承銷商支付的折扣		332,555,503
出售私募認股權證的收益		8,786,847
發行成本的支付		(400,317)
償還應付給關聯方的款項		(124,740)
本票的償還——關聯方		(1,150)
融資活動提供的淨現金		340,816,143

現金淨變動		227,157
現金-期初		—
現金-期末	$	227,157

非現金投資和融資活動的補充披露：
根據贖回價值增加A類普通股	$	27,977,181
應付的遞延承保費	$	11,876,982
衍生資產的初始分類——遠期購買協議	$	389,642
關聯方支付的發行成本	$	124,740
保薦人為換取 B 類普通股而支付的發行成本	$	25,000
發行成本包含在應計發行成本中	$	12,650
逆轉應計發行成本	$	9,343
通過期票支付的預付費用——關聯方	$	1,150
沒收B類普通股	$	14

所附附附註是未經審計的簡明財務報表不可分割的一部分。

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未經審計的簡明財務報表附註

注意事項 1。組織和業務運營及持續經營的描述

Artisan Acquisition Corp.（“公司” 或 “Artisan”）是一家空白支票公司，於2021年2月2日在開曼羣島成立。公司成立的目的是與一個或多個企業或實體進行合併、股票交換、資產收購、股份購買、重組或類似的業務合併（“業務合併”）。為了完成業務合併，公司不僅限於特定的行業或地理區域。該公司是一家處於早期階段的新興成長型公司，因此，該公司面臨與早期和新興成長型公司相關的所有風險。

截至2021年9月30日，該公司尚未開始任何業務。從2021年2月2日（開始）到2021年9月30日期間的所有活動都與公司的成立、首次公開募股（“首次公開募股”）（如下所述）以及自首次公開募股結束以來，與尋找潛在的初始業務合併有關。公司最早要等到業務合併完成後才會產生任何營業收入。公司將以首次公開募股所得收益的利息收入的形式產生非營業收入。該公司已選擇12月31日作為其財政年度的結束日期。

公司首次公開募股的註冊聲明於2021年5月13日宣佈生效。2021年5月18日，公司完成了首次公開募股 30,000,000單位（“單位”，就出售單位中包含的A類普通股而言，“公共股份”），價格為美元10.00每單位，產生的總收益為 $300,000,000，在註釋 3 中對此進行了討論。

在首次公開募股結束的同時，公司完成了首次公開募股的出售 5,333,333認股權證（“私募認股權證”），收購價為美元1.50根據私募認股權證，向Artisan LLC（“贊助商”）進行私募配售，產生的總收益為美元8,000,000，在註釋4中對此進行了討論。

公司已向首次公開募股的承銷商（“承銷商”）授予了 45 天最多可購買的選項 4,500,000額外單位以支付超額配股（如果有）。2021年5月25日，承銷商部分行使了超額配股權，並額外購買了超額配股權 3,934,235單位（“超額配股單位”），產生的總收益為美元39,342,350.

在完成超額配股權行使的同時，公司完成了超額配股權的出售 524,565額外的私募認股權證，收購價為美元1.50每份向保薦人進行私募的私募認股權證，產生的總收益為美元786,847.

首次公開募股結束以及私募認股權證和超額配售股份的出售後，總計為 $339,342,350 ($10.00每單位）出售首次公開募股單位以及行使超額配股權和出售私募認股權證的淨收益存入信託賬户（“信託賬户”），投資於美國政府證券，其含義見經修訂的1940年《投資公司法》（“投資公司法”）第2（a）（16）條，到期日為185年在幾天或更短的時間內，或者投資於任何自稱是符合該規則2a-7條件的貨幣市場基金的開放式投資公司《投資公司法》，由公司決定，直至以下兩者中較早者為止：（i）完成業務合併或（ii）將信託賬户中的資金分配給公司股東，如下所述。

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未經審計的簡明財務報表附註

公司管理層在首次公開募股淨收益和私募認股權證出售的具體用途方面擁有廣泛的自由裁量權，儘管基本上所有淨收益都旨在普遍用於完成業務合併。無法保證公司能夠成功完成業務合併。公司必須與一個或多個目標企業完成業務合併，這些目標企業的總公允市場價值至少為 80協議達成初始業務合併時信託賬户價值的百分比（定義見下文）（不包括遞延承保佣金和信託賬户所得收入的應繳税款）。只有在交易後公司擁有或收購的情況下，公司才會完成業務合併 50根據經修訂的1940年《投資公司法》（“投資公司法”），目標公司未償還的有表決權證券的百分比或以上，或以其他方式收購目標的控股權益，足以使其無需註冊為投資公司。首次公開募股結束後，管理層已同意金額至少等於 $10.00首次公開募股中出售的每個單位，包括出售私募認股權證的收益，將存放在位於美國的信託賬户（“信託賬户”）中，僅投資於到期日不超過185天的美國政府國庫債務或符合《投資公司法》第2a-7條規定的某些條件的貨幣市場基金，這些基金僅投資於美國政府的直接國庫債務，直至以下較早者為止：(i) 完成業務合併和 (ii) 所持資金的分配在信託賬户中，如下所述。

公司將為其已發行公共股的持有人（“公眾股東”）提供在業務合併完成後贖回全部或部分公開股份的機會，要麼是（i）與為批准業務合併而召開的股東大會有關，或（ii）通過要約收購。公司是尋求股東批准業務合併還是進行要約的決定將由公司自行決定。公眾股東將有權以當時信託賬户金額的比例贖回其公共股份（最初預計為美元）。10.00每股公共股票，加上信託賬户中持有的資金所賺取的任何按比例計算的利息（此前未發放給公司用於支付納税義務）。公司認股權證的業務合併完成後，將沒有贖回權。根據財務會計準則委員會（“FASB”）的會計準則編纂（“ASC”）主題480，待贖回的公開發行將在首次公開募股完成後按贖回價值記錄並歸類為臨時權益， 區分負債和權益 (“ASC 480”)。

只有當公司的淨有形資產至少為美元時，公司才會進行業務合併5,000,001無論是在業務合併完成之前還是之後，如果公司尋求股東的批准，則大多數已投票的股份都將投票贊成業務合併。如果法律不要求股東投票，並且公司出於商業或其他原因未決定舉行股東投票，則公司將根據其經修訂和重述的備忘錄和公司章程（“經修訂和重述的備忘錄和公司章程”），根據美國證券交易委員會（“SEC”）的要約規則進行贖回，並在完成業務之前向美國證券交易委員會提交要約文件組合。但是，如果法律要求股東批准該交易，或者公司出於商業或其他原因決定獲得股東的批准，則公司將根據代理規則而不是要約規則，提出在代理招標的同時贖回股票。如果公司就業務合併尋求股東批准，則保薦人已同意將其創始人股份（定義見附註5）和首次公開募股期間或之後購買的任何公開股投贊成批准業務合併。此外，每位公眾股東都可以選擇贖回其公開股份，無論他們對擬議交易投贊成票還是反對票，或者根本不投票。

儘管如此，如果公司尋求股東批准業務合併但未根據要約規則進行贖回，則經修訂和重述的備忘錄和公司章程規定，公眾股東以及該股東的任何關聯公司或與該股東共同行事或作為 “團體”（定義見經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第13條）），將被限制贖回其股票以換取更多股份而不是以下的總和 15公開發行股份的百分比或以上，未經公司事先同意。

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未經審計的簡明財務報表附註

保薦人已同意放棄 (i) 其持有的與完成業務合併有關的創始人股份和公共股份的贖回權，(ii) 與股東投票修改經修訂和重述的備忘錄和章程以修改公司允許贖回與初始業務合併相關的任何創始人股份和公共股份的贖回權，以修改公司允許贖回與初始業務合併相關的義務的實質內容或時機 100如果公司未在此期間完成初始業務合併，則為其公開發行股份的百分比 24 個月自首次公開募股結束之日起或與股東權利有關的任何其他重要條款以及 (iii) 如果公司未能在首次公開募股內完成初始業務合併，則有權清算信託賬户中持有的任何創始人股份的分配 24 個月自首次公開募股結束以來。但是，如果發起人在首次公開募股時或之後收購了公共股票，則如果公司未能在首次公開募股之內完成業務合併，則此類公開股將有權從信託賬户中清算分配 24 個月自首次公開募股結束以來。

該公司將直到 24 個月從首次公開募股結束到完成業務合併（“合併期”）。如果公司無法在合併期內完成業務合併，公司將 (i) 停止除清盤之外的所有業務；(ii) 儘快但不超過十此後的工作日，以每股價格贖回公股，以現金支付，等於當時存入信託賬户的總金額，包括信託賬户中持有的資金所賺取的利息，用於繳納所得税（如果有）（減去不超過美元）100,000支付解散費用的利息）除以當時已發行的公共股的數量，贖回將完全取消公眾股東作為股東的權利（包括獲得進一步清算分配的權利，如果有）；以及（iii）在贖回後儘快進行清算和解散，但須獲得公司剩餘股東和董事會的批准，但在每種情況下，都必須遵守開曼羣島法律規定的公司為債權人提供索賠的義務以及其他適用法律的要求。公司的認股權證將沒有贖回權或清算分配，如果公司未能在合併期內完成業務合併，認股權證將毫無價值地到期。

承銷商已同意，如果公司未在合併期內完成業務合併，則放棄其在信託賬户中持有的遞延承保佣金（見附註6）的權利，在這種情況下，這些金額將包含在信託賬户中持有的可用於為贖回公開股票提供資金的其他資金中。如果進行此類分配，則剩餘可供分配的資產的每股價值可能會低於每單位的首次公開募股價格（美元）10.00).

為了保護信託賬户中持有的款項，發起人同意，如果第三方就向公司（公司獨立註冊會計師事務所除外）提供的服務或出售的產品提出的任何索賠，或公司討論與之簽訂交易協議的潛在目標企業提出的任何索賠，將信託賬户中的金額減少到 (i) 美元以下，則保薦人將對公司負責10.00每股公共股和 (ii) 截至信託賬户清算之日信託賬户中持有的每股公共股份的實際金額（如果低於美元）10.00每股公共股份是由於信託資產價值的減少，在每種情況下都扣除了為支付納税義務而提取的利息，前提是此類責任不適用於第三方或潛在目標企業因放棄尋求信託賬户訪問權的任何權利而提出的任何索賠，也不適用於根據首次公開募股承銷商針對某些負債（包括《證券法》規定的負債）提出的任何索賠經修訂的1933年法令（“證券法”）。公司將努力讓所有供應商、服務提供商（公司獨立註冊會計師事務所除外）、潛在目標企業或與公司有業務往來的其他實體與公司簽訂協議，放棄信託賬户中持有的資金的任何權利、所有權、利息或索賠，從而減少保薦人因債權人的索賠而不得不賠償信託賬户的可能性。

業務合併協議

2021 年 9 月 15 日，(i) 公司，(ii) Prenetics Global Limited，一家開曼羣島豁免公司（“PubCo”），(iii) AAC Merger Limited，一家開曼羣島豁免公司，也是 PubCo 的直接全資子公司（“Merger Sub 2”），並與 Merger Sub 1（“合併子公司”）和（v）開曼羣島豁免公司（“Prenetics”）Prenetics Group Limited（“Prenetics”）一起簽訂了業務合併協議（可能會有修改），不時補充或以其他方式修改 “BCA”）。

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未經審計的簡明財務報表附註

BCA和由此構想的交易得到了Artisan和Prenetics董事會的一致批准。

除其他外，BCA規定了以下交易：（i）Artisan將與合併子1合併，其中Merger Sub 1將成為合併中的倖存實體，在此類合併生效後，將繼續作為PubCo的全資子公司（“初始合併”）；（ii）在首次合併後，Merger Sub 2將與Prenetics合併並加入Prenetics，Prenetics是倖存的合併中的實體，並在合併生效後繼續作為PubCo的全資子公司（“收購合併”）。BCA考慮的初始合併、收購合併和其他交易以下稱為 “業務合併”。

業務合併受慣例成交條件的約束，包括但不限於Artisan股東的必要批准。

根據並根據BCA與初始合併有關的條款和條件，(i) Artisan的每股已發行和流通的Artisan普通股都將自動取消，以換取一PubCo A類普通股以及 (ii) Artisan的每份已發行和未償還的認股權證將不復存在，由PubCo承擔，並自動轉換為購買權證一PubCo A類普通股，條款基本相同（“認股權證”）。

根據並根據BCA與收購合併有關的條款和條件，(i) (a) 在收購合併生效之前，Prenetics的每股已發行和流通的普通股和優先股（Danny Yeung先生持有的Prenetics的任何股份除外）將自動取消，以換取等於交換比率（如上所述）的PubCo A類普通股以下是BCA中更全面的定義）和（b）每股已發行和流通的普通股以及在收購合併生效前夕持有的Prenetics優先股將自動取消，以換取等於交換比率的PubCo B類普通股數量；以及 (ii) (a) 在收購合併生效前夕未償還的每個Prenetics限制性股份單位（Danny Yeung先生持有的任何Prenetics限制性股份單位除外）將自動由PubCo承擔並轉換為代表 PubCo 限制性股份單位的獎勵根據激勵性股權計劃（定義見下文）獲得PubCo A類普通股的權利將由PubCo自動承擔（x）受該Prenetics限制性股份單位約束的Prenetics普通股數量以及（y）交易所比率和（b）在收購合併生效前夕持有的每個Prenetics限制性股份單位的乘積，並轉換為PubCo的獎勵代表根據激勵計劃獲得PubCo B類普通股的權利的Co限制性股份單位股權計劃等於（x）受此類Prenetics限制性股票單位約束的Prenetics普通股數量和（y）交易所比率的乘積。

“交換率” 是通過將每股價格（如下所述，在BCA中有更完整的定義）除以美元而確定的數字10。在BCA中，“每股價格” 定義為等於美元的金額1,150,000,000除以等於 (a) 在收購合併生效時間前夕發行和流通的 Prenetics 股票總數 (i) 在收購合併生效時間前夕發行和流通的 Prenetics 股票總數，以及 (ii) 行使在收購合併生效時間前夕發行和流通的 Prenetics 所有限制性股票單位、期權、認股權證、可轉換票據和其他股權證券減去 (b) Prenetics 持有的Prenetics股票 tics或其任何子公司（如果適用）作為庫存股。

PIPE 融資（私募配售）

在執行BCA的同時，某些投資者（“PIPE投資者”）簽訂了股票認購協議（均為 “PIPE認購協議”），根據該協議，PIPE投資者同意以美元認購和購買PubCo A類普通股10.00每股，總收購價為 $60,000,000（“PIPE投資”）。根據PIPE訂閲協議，雙方完成PIPE投資的義務取決於各方對某些慣例成交條件的滿足或放棄，包括（i）BCA規定的所有先決條件均已得到滿足或免除（業務合併結束時需要滿足的條件除外），（ii）所有重大方面陳述和保證的準確性以及（iii）契約的實質性遵守情況。

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遠期購買協議

2021 年 3 月 1 日，公司簽訂了遠期購買協議（“遠期購買協議”），根據該協議，Aspex Master Fund（“Aspex”）和太平洋聯盟亞洲機會基金有限責任公司（“PAG”）（統稱為 “錨投資者”）已認購了公司的收購 6,000,000A 類普通股（“遠期購買股票”），加上總計 1,500,000可贖回的購買權證一A類普通股，價格為$11.50每份（“遠期購買認股權證”），總金額不超過美元60,000,000，或 $10.00每股A類普通股，私募將與公司初始業務合併的結束同時結束。

在執行BCA的同時，主力投資者簽訂了更新和修正契約（均為 “更新和修正契約”），根據該契約，主力投資者同意將他們根據遠期購買協議購買Artisan的A類普通股和認股權證的承諾改為購買總額為 6,000,000PubCo A 類普通股加上 1,500,000可贖回的PubCo認股權證，收購價為美元10.00每股 PubCo A 類普通股（如適用）或 $60,000,000總體而言，私募將在收購合併結束前立即結束。

贊助商支持協議

在執行BCA的同時，保薦人、Artisan、PubCo及其上市的Artisan的某些董事和高級職員簽訂了保薦人支持協議和契約（“保薦人支持協議”），根據該協議，保薦人同意（i）將保薦人持有的所有Artisan股份投票支持BCA以及其他交易文件和相關交易提案，（ii）對任何在任何實質性方面會或有合理可能阻礙的提案投反對票BCA或任何相關交易提案所考慮的交易，（iii）在贊助商支持協議終止之前不轉讓Artisan的任何股份，（iv）放棄或不以其他方式完善對Artisan任何 B類普通股的任何反稀釋或類似保護，（v）不選擇贖回與業務合併相關的Artisan的任何股份，（vi）釋放Artisan、PubCo、Prenetics，及其各自的子公司來自和針對任何和所有訴訟、義務、協議、債務和負債，無論是法律上還是權益上已知還是未知，Artisan或其任何關聯公司現在、曾經或以後可能對Artisan、PubCo、Prenetics及其各自的子公司提起於收盤時或收盤前或收盤時或收盤前發生的任何事項或由收盤時或之前發生的任何事項引起的索賠除外，但與BCA、BCA的輔助文件和某些指數權利有關的索賠除外補償或費用報銷。Artisan的每位保薦人和獨立董事還同意，在業務合併結束後的某些時期內，除某些例外情況外，不得出售、轉讓、招標、授予、質押、轉讓或以其他方式處置（包括通過贈與、要約或交換要約、合併或運用法律）、抵押、對衝或利用衍生品轉讓任何PubCo A類普通股和PubBo的經濟權益與初始合併相關的認股權證（如適用）和 PubCo A 類普通股票行使任何 PubCo 認股權證時獲得的股份（如適用）。

註冊權協議

在執行BCA的同時，Artisan、PubCo、保薦人和Prenetics的某些證券持有人（“Prenetics持有人”）簽訂了註冊權協議（“註冊權協議”），根據該協議，除其他外，PubCo同意根據經修訂的1933年《美國證券法》（“證券法”）承擔某些轉售貨架註冊義務而且 Prenetics 持有人已獲得慣常的索要權和搭便車註冊權。

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股東支持協議

在執行BCA的同時，Artisan、PubCo、Prenetics和Prenetics的某些股東簽訂了股東支持協議和契約（“股東支持協議”），根據該協議，Prenetics的每位股東同意（i）將該股東持有的所有Prenetics股份投票支持BCA和其他交易文件所考慮的交易，（ii）投票反對任何在任何重大方面會或有合理可能阻礙交易的提議根據BCA的考慮，（iii）在股東支持協議終止之前不轉讓Prenetics的任何股份；（iv）在企業合併結束後的某些時期內，除某些例外情況外，不得出售、轉讓、招標、授予、質押、轉讓或以其他方式處置（包括通過贈與、投標或交換要約、合併或法律運作）、抵押、套期保值或使用衍生品來轉讓經濟利益在與收購合併或結算時發行的PubCo的任何股份中PubCo 的限制性股份單位。

轉讓、承擔和修正協議

在執行BCA的同時，Artisan、PubCo和Continental Stock Trust Company（“Continental”）於2021年5月13日對Artisan和Continental之間的某些認股權證協議（“現有認股權證協議”）簽訂了一項修正案（“轉讓、承擔和修正協議”），該修正案將在交易完成後生效，根據該修正案，Artisan將同意轉讓其所有權利，PubCo現有認股權證協議的所有權和權益。

上述對企業合併協議和輔助協議的描述全部參照協議的全文進行了限定，協議的副本是在2021年9月15日的8-K表最新報告中向美國證券交易委員會提交的，並以引用方式納入此處。

持續經營考慮

截至2021年9月30日，該公司的股價為美元227,157信託賬户外持有的現金，週轉資金赤字為美元1,054,228。該公司在執行收購計劃時已經產生並預計將繼續承擔鉅額成本。這些情況使人們對公司是否有能力在財務報表發佈之日後的一年內繼續作為持續經營企業產生了重大懷疑。如上所述，管理層計劃通過業務合併來解決這種不確定性。無法保證公司完成業務合併的計劃將在合併期內成功或成功。財務報表不包括這種不確定性結果可能造成的任何調整。

風險和不確定性

管理層繼續評估 COVID-19 疫情對該行業的影響，並得出結論，儘管該病毒很有可能對公司的財務狀況、經營業績和/或尋找目標公司產生負面影響，但截至這些財務報表發佈之日，具體影響尚不容易確定。財務報表不包括這種不確定性結果可能造成的任何調整。

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未經審計的簡明財務報表附註

注意事項 2。重要會計政策摘要

演示基礎

隨附的公司未經審計的簡明財務報表符合美利堅合眾國普遍接受的會計原則（“GAAP”），也符合美國證券交易委員會的規章制度。根據美國證券交易委員會關於中期財務報告的細則和條例，根據公認會計原則編制的財務報表中通常包含的某些信息或腳註披露已被壓縮或省略。因此，它們不包括全面列報財務狀況、經營業績或現金流量所需的所有信息和腳註。管理層認為，所附未經審計的簡明財務報表包括所有正常的經常性調整，這些調整是公允列報所述期間的財務狀況、經營業績和現金流所必需的。隨附的未經審計的簡明財務報表應與公司於2021年5月17日向美國證券交易委員會提交的首次公開募股的最終招股説明書以及公司於2021年5月19日、2021年5月25日和2021年6月1日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告一起閲讀。2021年2月2日（初期）至2021年9月30日的中期業績不一定表示截至2021年12月31日的年度或未來任何時期的預期業績。

新興成長型公司

公司是 “新興成長型公司”，定義見經2012年《Jumpstart Our Business Startups法》（“JOBS法案”）修訂的《證券法》第2（a）條，它可以利用適用於其他非新興成長型公司的上市公司的各種報告要求的某些豁免，包括但不限於無需遵守第404條的獨立註冊會計師事務所認證要求《薩班斯-奧克斯利法案》減少了以下方面的披露義務在其定期報告和委託書中列出高管薪酬，免除就高管薪酬舉行不具約束力的諮詢投票的要求以及股東批准任何先前未獲批准的黃金降落傘補助金的要求。

此外，《就業法》第102 (b) (1) 條免除要求新興成長型公司遵守新的或經修訂的財務會計準則，直到要求私營公司（即尚未宣佈證券法註冊聲明生效或沒有根據《交易法》註冊一類證券的公司）遵守新的或經修訂的財務會計準則。《就業法》規定，公司可以選擇退出延長的過渡期並遵守適用於非新興成長型公司的要求，但任何此類選擇退出都是不可撤銷的。公司選擇不選擇退出此類延長的過渡期，這意味着，當標準發佈或修訂時，上市公司或私營公司的申請日期不同，公司作為新興成長型公司，可以在私營公司採用新的或修訂後的標準時採用新的或修訂後的標準。這可能會使將公司的財務報表與另一家上市公司進行比較變得困難或不可能，後者既不是新興成長型公司，也不是新興成長型公司，因為所使用的會計準則可能存在差異，因此選擇不使用延長的過渡期。

估算值的使用

根據美國公認會計原則編制財務報表要求公司管理層做出估計和假設，這些估計和假設會影響財務報表發佈之日報告的資產和負債金額以及或有資產和負債的披露以及報告期內報告的支出金額。

進行估算需要管理層做出重大判斷。由於未來發生一起或多起確認事件，管理層在制定估算時考慮的對財務報表發佈之日存在的條件、情況或一系列情況的影響的估計至少有可能在短期內發生變化。因此，實際結果可能與這些估計有所不同。

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未經審計的簡明財務報表附註

現金和現金等價物

公司將購買時原始到期日為三個月或更短的所有短期投資視為現金等價物。截至2021年9月30日，該公司沒有任何現金等價物。

信託賬户中持有的投資

截至2021年9月30日，美元339,362,925在信託賬户中持有的貨幣市場基金中，這些基金投資於美國國債。信託賬户中持有的投資在每個報告期末按公允價值列報。這些證券公允價值變動產生的收益和損失包含在隨附的簡明運營報表中信託賬户中持有的投資的未實現收益中。信託賬户中持有的投資的估計公允價值是使用現有市場信息確定的。

可能贖回的A類普通股

所有的 33,934,235作為首次公開募股單位的一部分出售的A類普通股以及承銷商隨後部分行使的超額配股期權包含贖回功能，如果股東投票或要約與業務合併有關以及與公司經修訂和重述的備忘錄和公司章程的某些修正有關，則允許贖回與公司清算有關的此類公開股份。根據美國證券交易委員會及其工作人員關於可贖回股票工具的指導方針，該指導方針已編入ASC 480-10-S99，贖回條款不僅在公司控制範圍內，還要求將需要贖回的普通股歸類為永久股權之外。因此，所有A類普通股均被歸類為永久股權之外。

公司在贖回價值發生變化時立即予以確認，並將可贖回普通股的賬面價值調整為等於每個報告期末的贖回價值。可贖回普通股賬面金額的增加或減少受額外實收資本和累計赤字的費用影響。

截至2021年9月30日，簡明資產負債表中反映的A類普通股在下表中對賬：


收益的分配公允價值	$	330,066,992
減去：
分配給A類普通股的發行成本		(18,701,823)
另外：
賬面價值佔贖回價值的增加		27,977,181
A類普通股可能被贖回	$	339,342,350

認股證負債

根據對認股權證具體條款的評估以及ASC 480和ASC 815中適用的權威指導，公司將認股權證視為股票分類工具或負債分類工具， 衍生品和套期保值（“ASC 815”）。該評估考慮了認股權證是否是ASC 480規定的獨立金融工具，是否符合ASC 480對負債的定義，以及認股權證是否符合ASC 815下股票分類的所有要求，包括認股權證是否與公司自有普通股掛鈎以及其他股票分類條件。這項評估需要運用專業判斷力，在認股權證發行時以及隨後的每個季度結束日當天在認股權證未兑現時進行。

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未經審計的簡明財務報表附註

對於符合所有股票分類標準的已發行或修改後的認股權證，認股權證必須在發行時記作額外實收資本的一部分。對於不符合所有股票分類標準的已發行或修改後的認股權證，認股權證必須在發行之日及其後的每個資產負債表日按其初始公允價值入賬。認股權證估計公允價值的變化在運營報表中確認為非現金損益。公共認股權證（定義見附註3）的公允價值是使用Black-Scholes期權定價方法——屏障期權估算的，私募認股權證的公允價值是使用修改後的Black-Scholes期權定價方法估算的（見附註9）。

與首次公開募股相關的發行成本

公司遵守ASC 340-10-S99-1 和美國證券交易委員會工作人員會計公告主題 5A 的要求- 發行費用。發行成本主要包括截至資產負債表日期產生的與首次公開募股相關的專業費和註冊費。直接歸因於發行歸類為權益的股權合約的發行成本記為權益減少。歸類為資產和負債的股權合約的發行成本立即記為費用。該公司產生的發行成本為 $19,235,879作為首次公開募股的結果（由 $ 組成6,786,847的承保費，$11,876,982的遞延承保費和美元572,050其他發行成本的比例）。該公司記錄了 $18,701,823發行成本是減少與單位中包含的A類普通股相關的臨時股權。公司立即花費了 $534,056與被歸類為負債的公共認股權證和私募認股權證相關的發行成本。

所得税

公司根據ASC 740所得税（“ASC 740”）核算所得税。ASC 740要求確認遞延所得税資產和負債，既要考慮財務報表和資產負債税基差異的預期影響，又要從税收損失和税收抵免結轉中獲得預期的未來税收優惠。ASC 740還要求在遞延所得税資產的全部或部分無法變現的情況下確定估值補貼。

ASC 740還闡明瞭企業財務報表中確認的所得税不確定性的會計核算，並規定了財務報表確認的確認門檻和衡量納税申報表中已採取或預計將要採取的税收狀況。要使這些福利得到承認，税收狀況必須經税務機關審查後更有可能維持下去。ASC 740還就取消確認、分類、利息和罰款、過渡期會計、披露和過渡提供指導。根據公司的評估，得出的結論是，沒有需要在公司財務報表中確認的重大不確定税收狀況。自公司於2021年2月2日成立以來，評估是針對即將到來的2021納税年度進行的，這將是唯一需要審查的時期。

公司將與未確認的税收優惠相關的應計利息和罰款確認為所得税支出。有不未被認可的税收優惠以及不截至2021年9月30日的應計利息和罰款金額。該公司目前沒有發現任何可能導致鉅額付款、應計費用或嚴重偏離其狀況的問題。該公司被視為豁免的開曼羣島公司，目前在開曼羣島或美國不受所得税或所得税申報要求的約束。因此，所得税未反映在公司的財務報表中。

每股普通股淨虧損

每股普通股淨虧損的計算方法是將淨虧損除以該期間已發行普通股的加權平均數。公司沒有考慮在首次公開募股和私募中出售的認股權證對購買總額為 17,169,310股票在計算攤薄後的每股淨虧損時使用，因為認股權證的行使取決於未來事件的發生。

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未經審計的簡明財務報表附註

下表反映了每股普通股基本虧損和攤薄後淨虧損的計算（以美元計，每股金額除外）：


					從二月起的這段時間
	三個月已結束				2021 年 2 月 2 日（盜夢空間）至
	2021年9月30日				2021年9月30日
	A 級		B 級		A 級		B 級
基本和攤薄後的每股淨虧損：
分子：
淨虧損	$	(3,170,960)	$	(932,906)	$	(6,443,433)	$	(3,209,129)
分母：
基本和攤薄後的加權平均已發行股數		33,934,235		9,983,558		16,679,788		8,307,310
基本和攤薄後的每股淨虧損	$	(0.09)	$	(0.09)	$	(0.39)	$	(0.39)

金融工具的公允價值

公司適用 ASC 主題 820， 公允價值測量（“ASC 820”），它建立了衡量公允價值的框架，並闡明瞭該框架內公允價值的定義。ASC 820將公允價值定義為退出價格，即在衡量日市場參與者之間的有序交易中，在公司主要市場或最具優勢的市場中，為轉移資產而獲得的或為轉移負債而支付的價格。ASC 820中建立的公允價值層次結構通常要求實體在衡量公允價值時最大限度地使用可觀察的輸入，並最大限度地減少不可觀察的輸入的使用。可觀察的輸入反映了市場參與者在對資產或負債進行定價時將使用的假設，是根據從獨立於申報實體的來源獲得的市場數據得出的。不可觀察的輸入反映了該實體自己的假設，這些假設基於市場數據，以及該實體對市場參與者在對資產或負債進行定價時將使用的假設的判斷，這些假設將根據當時情況的最佳信息制定。

由於流動資產和流動負債的短期性質，資產負債表中反映的賬面金額接近公允價值。

第 1 級 — 在活躍市場交易所上市的未經調整的報價的資產和負債。公允價值計量的輸入是可觀察的輸入，例如相同資產或負債在活躍市場上的報價。

第 2 級 — 公允價值計量的輸入是使用最近交易的具有相似基礎條款的資產和負債的價格以及可觀察到的直接或間接輸入（例如在通常報價間隔內可觀察的利率和收益率曲線）來確定的。

第 3 級 — 當資產或負債的市場數據很少或根本沒有時，公允價值計量的輸入是不可觀察的輸入，例如估計、假設和估值技術。

有關按公允價值計量的資產和負債的更多信息，請參閲附註9。

最新會計準則

2020年8月，財務會計準則委員會（“FASB”）發佈了2020-06的會計準則更新（“ASU”）， 債務——帶轉換和其他期權的債務（副題470-20）和衍生品和套期保值——實體自有權益合約（副標題 815-40）（“ASU 2020-06”），以簡化某些金融工具的會計。亞利桑那州立大學2020-06取消了當前要求將收益轉換和現金轉換功能與可轉換工具分開的模式，並簡化了與實體自有股權合約權益分類有關的衍生品範圍例外指南。新標準還引入了對與實體自有股權掛鈎並以其自有股權結算的可轉換債務和獨立工具的額外披露。亞利桑那州立大學2020-06修訂了攤薄後的每股收益指導方針，包括要求對所有可轉換工具使用if轉換法。ASU 2020-06 於 2022 年 1 月 1 日生效，應在全面或修改後的回顧基礎上適用，允許從 2021 年 1 月 1 日開始提前採用。該公司目前正在評估亞利桑那州立大學2020-06年度將對其財務狀況、經營業績或現金流產生的影響（如果有的話）。

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未經審計的簡明財務報表附註

管理層認為，任何其他最近發佈但尚未生效的會計準則如果目前獲得採用，都不會對公司的財務報表產生重大影響。

注意事項 3。首次公開募股

公司首次公開募股的註冊聲明於2021年5月13日宣佈生效。2021 年 5 月 18 日，公司完成了首次公開募股 30,000,000單位，以 $10.00每單位，產生的總收益為 $300,000,000。每個單位包括一A 類普通股，$0.0001面值，以及一-一張可贖回認股權證（“公共認股權證”）的三分之一。每份公共認股權證都賦予持有人購買的權利一行使價為 $ 的A類普通股11.50每整股（見附註7）。

2021年5月25日，承銷商部分行使了超額配股權，並額外購買了超額配股權 3,934,235超額配股單位，產生的總收益為 $39,342,350.

注意事項 4。私募配售

在首次公開募股結束的同時，公司完成了首次公開募股的出售 5,333,333認股權證，價格為 $1.50每份向保薦人進行私募認股權證（“私募認股權證”），產生的總收益為美元8,000,000。每份私募認股權證均可行使購買一A類普通股，價格為美元11.50每股。出售私募認股權證的收益已添加到信託賬户中持有的首次公開募股的淨收益中。如果公司未在合併期內完成業務合併，則出售私募認股權證的收益將用於為贖回公開股提供資金（視適用法律的要求而定），私募認股權證將毫無價值地到期。

注意事項 5。關聯方交易

創始人股票

2021 年 2 月 4 日，保薦人出資總額為 $25,000代表公司支付某些費用，以換取發行 8,625,000B類普通股（“創始人股份”）。2021 年 3 月 1 日，公司實現了股本化，根據該股本，額外 1,500,000創始人股票的發行日期為不考慮，導致出現 10,125,000已發行的 B 類普通股。所有股票和每股金額均已追溯重報，以反映股本。創始人股份包括最多 1,125,000B類普通股可能被保薦人沒收，前提是承銷商的超額配股權未得到全額行使，因此保薦人將在轉換後的基礎上擁有 20首次公開募股後公司已發行和流通股份的百分比以及 6,000,000A類普通股將根據遠期購買協議出售（見註釋6）。2021年5月25日，承銷商部分行使了超額配股權，並額外購買了超額配股權 3,934,235單位，導致隨後沒收 141,441B類普通股。2021 年 9 月 14 日，贊助商投降 1B類普通股不計報酬。

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未經審計的簡明財務報表附註

保薦人已同意，除某些有限的例外情況外，創始人股份要等到 (i) 中較早者才會轉讓、轉讓或出售一年在企業合併完成之後，或 (ii) 公司在初始業務合併後完成清算、合併、股份交換或其他類似交易的日期，該合併導致公司的所有股東都有權將其A類普通股換成現金、證券或其他財產。儘管如此，如果 (1) 公司A類普通股的收盤價等於或超過美元12.00任何股票的每股（根據股份分割、股本化、重組、資本重組等進行了調整） 20任何交易日內的交易日 30-交易日期間至少開始 150 天在初始業務合併之後，或 (2) 如果公司在初始業務合併之後完成交易，導致公司股東有權將其股份換成現金、證券或其他財產，則創始人股份將解除封鎖。

關於遠期購買協議（見註釋 1），保薦人於 2021 年 3 月 1 日進行了轉讓 375,000B 類普通股（總計 750,000向每位主要投資者發放B類（普通股）不現金對價。B類普通股可能會被遠期購買投資者沒收，前提是遠期購買投資者不支付遠期購買協議購買價格的任何部分。

根據員工會計公告主題5A，方正股份公允價值的超出部分被確定為企業合併的發行成本。創始人的股份可能會被沒收，但須視業績條件而定（即主要投資者在業務合併完成後購買遠期購買股票和遠期購買認股權證）。只有在業績狀況可能發生時，才確認與創始人股票相關的發行成本。截至2021年9月30日，公司確定不可能進行業務合併，因此，尚未確認任何發行成本。發行成本將在認為可能進行業務合併之日（即企業合併完成後）進行確認，其金額等於最終歸屬的創始人股份數量乘以授予日每股公允價值（除非隨後修改）。發行成本將根據相對公允價值基礎與收到的總收益進行比較，分配給遠期購買股票和遠期購買認股權證。分配給衍生權證負債的發行成本將在運營報表中記為支出。在業務合併完成後，分配給遠期購買股份的發行成本將計入股東權益。

2021 年 3 月 8 日，贊助商出售 25,000將其持有的公司B類普通股分配給其每股四獨立董事候選人（“董事”）（或 100,000B類普通股（總計），現金對價約為美元0.002每股（“購買價格”）。這些獎項受ASC 718的約束， 補償 — 股票補償（“ASC 718”）。

根據ASC 718，與股票分類獎勵相關的股票薪酬在授予之日按公允價值計量。創始人股份的授予取決於業績條件（即業務合併的發生）。與創始人股份相關的薪酬支出只有在業績狀況可能發生時才予以確認。股票薪酬將在認為可能進行業務合併之日（即企業合併完成後）進行確認，其金額等於最終歸屬的創始人股份數量乘以授予日每股公允價值（除非隨後修改）減去最初因購買創始人股份而獲得的金額。

本票—關聯方

2021 年 2 月 4 日，公司向保薦人發行了無抵押本票（“本票”），根據該期票，公司最多可以借款 $300,000用於支付與首次公開募股相關的費用。本票不計息，應在2021年9月30日或首次公開募股完成時支付。2021 年 7 月 26 日，公司償還了本票下的未償餘額 $1,150.

2021年8月16日，公司向保薦人發行了無抵押本票（“第二期票”），根據該期票，公司可以借入本金總額不超過$的本金300,000。第二份期票不計息，在業務合併完成時支付。截至2021年9月30日，公司尚未在第二期票下借入任何款項。

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未經審計的簡明財務報表附註

應付關聯方賬款

截至2021年9月30日，贊助商的關聯公司已支付了美元124,740代表公司支付某些運營和發行成本。2021年7月26日，公司償還了應付給保薦人關聯公司的未清餘額。

行政支持協議

公司於2021年5月13日簽訂了一項協議，向保薦人支付總額為美元的款項10,000每月用於辦公空間、公用事業、祕書和行政支助服務。初始業務合併或清算完成後，公司將停止支付這些月度費用。根據該協議，$50,000的費用是在截至2021年9月30日的三個月和九個月內發生的。截至2021年9月30日，美元50,000與本協議相關的應計費用記入簡明資產負債表上的關聯方。

關聯方貸款

為了為與業務合併相關的交易成本提供資金，保薦人或保薦人的關聯公司或公司的某些董事和高級管理人員可以但沒有義務根據需要向公司貸款（“營運資金貸款”）。如果公司完成業務合併，公司將償還營運資金貸款。如果業務合併未結束，公司可以使用信託賬户之外持有的部分收益來償還營運資金貸款，但信託賬户中持有的收益不會用於償還營運資金貸款。除上述情況外，此類營運資金貸款（如果有）的條款尚未確定，也沒有關於此類貸款的書面協議。最高 $1,500,000的此類貸款可以轉換為企業合併後實體的私募認股權證，價格為美元1.50每份認股權證由貸款人選擇。

注意事項 6。承諾

註冊權

根據2021年5月13日簽訂的註冊權協議，創始人股份、私募認股權證和在轉換營運資本貸款時可能發行的認股權證（以及行使私募認股權證和轉換營運資本貸款時發行的認股權證時發行的任何A類普通股）的持有人擁有註冊權和股東權，要求公司登記出售他們持有的任何證券。這些證券的持有人有權補償三項要求，不包括要求公司註冊此類證券的簡短要求。此外，對於初始企業合併完成後提交的註冊聲明，持有人擁有某些 “搭便車” 註冊權。公司將承擔與提交任何此類註冊聲明有關的費用。

承銷商協議

在首次公開募股中，承銷商獲得了 45 天自招股説明書發佈之日起至購買期權 4,500,000額外單位以支付超額配股。2021年5月25日，承銷商部分行使了超額配股權，購買了額外的股份 3,934,235發行價為 $ 的單位10.00每單位，額外產生總收益 $39,342,350致公司。

承銷商獲得了$的現金承保折扣0.20每單位，或 $6,786,847總的來説，是在首次公開募股結束和部分行使超額配股權之時。此外，承銷商將有權獲得$的遞延費0.35每單位，或 $11,876,982總的來説。根據承保協議的條款，（i）遞延費用將存入信託賬户，只有在業務合併完成後才發放給承銷商；（ii）如果公司未完成業務合併，承銷商將免除遞延費用。

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注意事項 7。認股令

公共認股權證只能對整數股份行使。行使公共認股權證時不會發行任何部分股份。公共認股權證將在 (a) 中較晚者開始行使30 天企業合併完成後或 (b)一年自首次公開募股結束以來。公共認股權證將到期五年在企業合併完成後或更早的贖回或清算時。

除非《證券法》關於認股權證所依據的A類普通股的註冊聲明屆時生效，並且與之相關的招股説明書是有效的，前提是公司履行了下文所述的註冊義務，或者有有效的註冊豁免，否則公司沒有義務通過行使認股權證交付任何A類普通股，也沒有義務結清該認股權證的行使情況。除非根據認股權證註冊持有人居住國的證券法，在行使認股權證時發行的A類普通股已登記、符合資格或被視為豁免，否則任何認股權證都不可行使，公司也沒有義務在行使認股權證時發行A類普通股。

公司已儘快同意這一點，但無論如何不得晚於 20在初始企業合併結束後的幾個工作日，公司將盡其商業上合理的努力，向美國證券交易委員會提交一份註冊聲明，要求根據《證券法》註冊行使認股權證時可發行的A類普通股，公司將盡其商業上合理的努力使該聲明生效 60在初始企業合併結束後的幾個工作日內，並在認股權證協議規定的認股權證到期或贖回之前維持此類註冊聲明和與這些A類普通股相關的當前招股説明書的有效性；前提是，如果A類普通股在行使未在國家證券交易所上市的認股權證時符合第18 (b) (1) 條對 “擔保證券” 的定義根據《證券法》，公司可以選擇要求根據《證券法》第3（a）（9）條在 “無現金基礎上” 行使認股權證的公共認股權證持有人行使其認股權證，如果公司作出選擇，公司無需提交或保留有效的註冊聲明，但在沒有豁免的情況下，公司將盡其商業上合理的努力根據適用的藍天法律對股票進行註冊或資格認證。

當每股A類普通股的價格等於或超過時贖回認股權證 $18.00. 認股權證可行使後，公司可以贖回未償還的認股權證進行贖回（私募認股權證除外）：

●

全部而不是部分;

●

代價是 $0.01每份搜查令；

●

不少於 30 天'事先向每位認股權證持有人發出書面贖回通知；以及

●

當且僅當 A 類普通股的報告的收盤價等於或超過 A 類普通股時 $18.00任何股票的每股（根據股份分割、股本化、重組、資本重組等進行了調整） 20一天之內的交易日 30交易日結束三公司向認股權證持有人發送贖回通知之前的交易日。

除非《證券法》規定的涵蓋行使認股權證時可發行的A類普通股發行的註冊聲明屆時生效，並且與這些A類普通股有關的最新招股説明書貫穿始終，否則公司不會按上述方式贖回認股權證 30 天贖回期。如果認股權證可供公司贖回，即使公司無法根據所有適用的州證券法註冊標的證券或符合出售標的證券的資格，公司也可以行使贖回權。

當每股A類普通股的價格等於或超過時贖回認股權證 $10.00. 一旦認股權證可以行使，公司可以贖回認股權證：

●

全部而不是部分;

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未經審計的簡明財務報表附註

●

以 $ 的價格出售0.10每份認股權證的最低限度為 30 天'事先發出書面贖回通知，前提是持有人能夠在贖回之前在無現金的基礎上行使認股權證，並獲得贖回日期和公司A類普通股的公允市場價值確定的股份數量；

●

當且僅當 A 類普通股的收盤價等於或超過 $ 時10.00每股公共股份（根據股份分割、股本化、重組、資本重組等進行了調整），適用於任何 20一天之內的交易日 30交易日結束三公司向認股權證持有人發送贖回通知之前的交易日；以及

●

如果是任何 A 類普通股的收盤價 20一天之內的交易日 30截至公司向認股權證持有人發出贖回通知之日前第三個交易日的交易日期少於 $18.00每股（經股票分割、股本化、重組、資本重組等調整後），還必須以與未償還的公共認股權證相同的條件同時贖回私募認股權證。

公司A類普通股的價值應指A類普通股在該期間的交易量加權平均價格 10在向認股權證持有人發送贖回通知之日後的交易日。公司將在認股權證持有人不遲於認股權證後的一個工作日內向其認股權證持有人提供最終公允市場價值 10上述交易日結束。在任何情況下，與該贖回功能相關的認股權證都不得在無現金基礎上行使，價格超過 0.361每份認股權證的A類普通股（有待調整）。

此外，如果 (i) 公司額外發行A類普通股或股票掛鈎證券，用於籌集資金，以發行價或有效發行價低於美元的初始業務合併完成時9.20每股普通股（此類發行價格或有效發行價格將由公司董事會善意確定，如果向保薦人或其關聯公司發行，則不考慮保薦人或此類關聯公司在發行前持有的任何創始人股票（如適用）（“新發行價格”），(ii) 此類發行的總收益超過 60在初始業務合併完成之日，可用於為初始業務合併提供資金的總股權收益的百分比及其利息（扣除贖回後的淨額），以及（iii）公司A類普通股在該期間的交易量加權平均交易價格 20從公司完成初始業務合併之日（此類價格，“市值”）的前一交易日開始的交易日期低於美元9.20每股，認股權證的行使價將調整（至最接近的美分），使其等於 115市值和新發行價格中較高者的百分比，即美元18.00上述 “—每股A類普通股價格等於或超過美元時贖回認股權證” 中描述的每股贖回觸發價格18.00” 和 “—當每股A類普通股的價格等於或超過美元時贖回認股權證10.00” 將調整（至最接近的分數），使其等於 180市值和新發行價格中較高者的百分比，以及 $10.00上述 “—每股A類普通股價格等於或超過美元時贖回認股權證” 中描述的每股贖回觸發價格10.00” 將進行調整（至最接近的美分），使其等於市場價值和新發行價格中的較高者。

私募認股權證與在首次公開募股中出售的單位所依據的公共認股權證相同，不同之處在於，私募認股權證和行使私募認股權證時可發行的A類普通股在行使私募認股權證之前不可轉讓、可轉讓或出售 30 天企業合併完成後，但某些有限的例外情況除外。此外，私募認股權證可以在無現金基礎上行使，並且只要由初始購買者或其允許的受讓人持有，就不可贖回。如果私募認股權證由初始購買者或其允許的受讓人以外的其他人持有，則私募認股權證將由公司贖回，並可由此類持有人在與公共認股權證相同的基礎上行使。

截至 2021 年 9 月 30 日，有 11,311,412公開認股權證和 5,857,898未兑現的私募認股權證。公司根據ASC 815-40中包含的指導方針對公共認股權證和私募認股權證進行核算。該指導方針規定，由於認股權證不符合認股權證下的股權處理標準，因此每份認股權證都必須記為負債。

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未經審計的簡明財務報表附註

衍生金融工具的會計處理要求公司在首次公開募股結束時按公允價值將認股權證記錄為衍生負債。公共認股權證的發行收益的一部分等於其公允價值。認股權證負債須在每個資產負債表日重新計量。每次重新計量時，認股權證負債均調整為當前公允價值，並在公司的運營報表中確認公允價值的變化。公司將在每個資產負債表日期重新評估分類。如果在此期間發生的事件導致分類發生變化，則認股權證將從導致重新分類的事件發生之日起被重新分類。

注意事項 8。股東權益

優先股— 公司有權發行 3,000,000面值為 $ 的優先股0.0001每股股票，其名稱、投票權和其他權利和偏好由公司董事會不時決定。截至 2021 年 9 月 30 日，有不已發行的優先股或傑出的.

A 類普通股— 公司有權發行 300,000,000面值為 $ 的A類普通股0.0001每股。A類普通股的持有人有權一為每股投票。截至 2021 年 9 月 30 日，有 33,934,235已發行的A類普通股以及傑出的，包括 33,934,235A類普通股可能被贖回。

B 類普通股— 公司有權發行 30,000,000面值為 $ 的B類普通股0.0001每股。B類普通股的持有人有權一為每股投票。截至 2021 年 9 月 30 日，有 9,983,558B 類普通股發行的而且非常出色。

登記在冊的普通股東有權就股東表決的所有事項每持有一股股份獲得一票。除下文所述外，除非法律要求，否則A類普通股和B類普通股的持有人將作為單一類別共同就提交公司股東表決的所有事項進行表決。在初始業務合併之前，只有創始人股份的持有人才有權對董事選舉進行投票。在此期間，公開股的持有人將無權對董事的任命進行投票。

B類普通股將在初始業務合併時或更早由持有人選擇自動轉換為A類普通股（轉換時交付的A類普通股將沒有贖回權，如果公司未完成初始業務合併，則無權從信託賬户中清算分配），其比率使所有創始人股份轉換後可發行的A類普通股總數相等，在轉換後的基礎上， 20(i) 首次公開募股完成時已發行和流通的普通股總數、轉換或行使公司發行或認為與完成初始業務合併有關或與之相關的任何股票掛鈎證券或權利時已發行或視為已發行或可發行的A類普通股總數的百分比，不包括任何A類普通股或可行使或轉換為A類的股票掛鈎證券已發行、視為已發行或即將發行的普通股向初始業務合併中的任何賣方發行，以及在轉換營運資金貸款後向保薦人、其關聯公司或公司管理團隊任何成員發行的任何私募認股權證。在任何情況下，B類普通股都不會以低於的比率轉換為A類普通股一對一。

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未經審計的簡明財務報表附註

注意事項 9。公允價值測量

下表列出了截至2021年9月30日定期按公允價值計量的公司金融資產和負債的信息，並指出了公司用於確定此類公允價值的估值投入的公允價值層次結構：


	金額為
描述	公允價值		第 1 級		第 2 級		第 3 級
2021年9月30日
資產
信託賬户中持有的投資	$	339,362,925	$	339,362,925	$	—	$	—
負債
衍生責任——遠期購買協議	$	1,111,201	$	—	$	—	$	1,111,201

認股權證責任—公共認股權證	$	12,895,010	$	12,895,010	$	—	$	—
認股權證責任—私募認股權證		6,795,162		—		6,795,162		—
認股權證總負債	$	19,690,172	$	12,895,010	$	6,795,162	$	—

該公司使用Black-Scholes期權定價方法——壁壘期權對公共認股權證進行了初始估值。截至2021年9月30日，公共認股權證的後續衡量被歸類為1級，這是因為在活躍市場中使用了可觀察的市場報價，股票代碼為ARTAW。公共認股權證的報價為 $1.14根據截至2021年9月30日的逮捕令。

公司使用修改後的Black-Scholes期權定價方法對每個報告期的私募認股權證進行估值，並在運營報表中確認公允價值的變化。二項式期權定價模型固有的是與預期股價波動、預期壽命、無風險利率和股息收益率相關的假設。截至首次公開募股之日和截至2021年6月30日的預期波動率來自未確定目標的同比 “空白支票” 公司的可觀察到的公募權證定價。截至2021年9月30日的預期波動率來自公司自己的公共權證定價。無風險利率基於授予日的美國國債零息收益率曲線，其到期日與認股權證的預期剩餘壽命相似。假設認股權證的預期壽命等於其剩餘的合同期限。股息率基於歷史利率，公司預計歷史利率將保持在零。自2021年9月30日起，私募認股權證被歸類為2級，這是因為在活躍市場中對類似資產使用了可觀察的市場報價。

遠期購買協議衍生品負債的估計公允價值是根據普通股和認股權證的價值與根據業務合併概率調整後的收購價格的比較確定的。截至2021年9月30日，由於使用了不可觀察的輸入，遠期購買協議的衍生品負債被歸類為3級。

進出1、2和3級的轉賬在報告期末予以確認。在公共認股權證單獨上市和交易後，截至2021年9月30日，公共認股權證的估計公允價值從3級衡量標準轉移到1級公允價值衡量標準。自2021年9月30日起，由於在活躍市場中對類似資產使用了可觀察的市場報價，私募認股權證的估計公允價值從3級衡量標準轉移到2級公允價值衡量。

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未經審計的簡明財務報表附註

下表提供了公共認股權證公允價值的Black-Scholes期權定價方法——壁壘期權的重要信息：


	截至 2021 年 5 月 18 日
	（初始測量）
公共單位價格	$	10.00
到期還有幾年		5.00
贖回觸發價格	$	18.00
行使價格	$	11.50
無風險利率		0.84	%
股息收益率		0.00	%
波動性		15.00	%
認股權證的公允價值	$	0.82

下表提供了私募認股權證公允價值的修改後的Black-Scholes期權定價方法的重要信息：


	截至 2021 年 5 月 18 日			九月三十日
	（初始測量）			2021
股票價格	$	9.78		$	9.92
行使價格	$	11.50		$	11.50
距離到期還有幾年		5.00			5.00
波動性		15.00	%		17.60	%
無風險利率		0.84	%		0.98	%
股息收益率		0.00	%		0.00	%
認股權證的公允價值	$	0.85		$	1.16

下表顯示了以公允價值計量的公司三級金融工具的公允價值變化：


截至 2021 年 2 月 2 日的公允價值（開始時）	$	—
截至 2021 年 5 月 18 日的初步測量		12,343,691
超額配股權證的初步衡量		1,521,237
公允價值的變化		4,471,175
截至2021年6月30日的公允價值		18,336,103
公允價值的變化		2,465,270
將公共認股權證轉移到1級衡量標準		(12,895,010)
將私人認股權證轉移到二級衡量標準		(6,795,162)
截至2021年9月30日的公允價值	$	1,111,201

公司確認了與認股權證負債公允價值變動有關的損失，為美元741,308和 $5,435,602分別在截至2021年9月30日的三個月和2021年2月2日（初期）至2021年9月30日期間，簡明運營報表中認股權證負債的公允價值變動範圍內。公司確認了與遠期購買協議衍生品負債公允價值變動有關的損失1,723,962和 $1,500,843分別在截至2021年9月30日的三個月和2021年2月2日（初期）至2021年9月30日的簡明運營報表中的衍生品負債公允價值變動範圍內。

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未經審計的簡明財務報表附註

注意 10。後續事件

公司評估了截至財務報表發佈之日的資產負債表日期之後發生的後續事件和交易。該公司沒有發現任何需要在未經審計的簡明財務報表中進行調整或披露的後續事件。

第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析

本報告（“季度報告”）中提及的 “我們” 或 “公司” 是指Artisan Acquision Corp. 提及我們的 “管理層” 或 “管理團隊” 是指我們的高級管理人員和董事，提及 “贊助商” 是指Artisan LLC。以下對公司財務狀況和經營業績的討論和分析應與本季度報告其他地方包含的未經審計的簡明財務報表及其附註一起閲讀。以下討論和分析中包含的某些信息包括涉及風險和不確定性的前瞻性陳述。

關於前瞻性陳述的特別説明

本季度報告包括 “前瞻性陳述”，這些陳述不是歷史事實，涉及風險和不確定性，可能導致實際結果與預期和預期結果存在重大差異。除本季度報告中包含的歷史事實陳述，包括但不限於本 “管理層對財務狀況和經營業績的討論與分析” 中關於公司財務狀況、業務戰略和管理層未來運營計劃和目標的陳述外，所有陳述均為前瞻性陳述。諸如 “期望”、“相信”、“預期”、“打算”、“估計”、“尋找” 等詞語和變體以及類似的詞彙和表達方式旨在識別此類前瞻性陳述。此類前瞻性陳述與未來事件或未來表現有關，但根據目前可用的信息，反映了管理層當前的信念。許多因素可能導致實際事件、表現或結果與前瞻性陳述中討論的事件、表現和結果存在重大差異。有關確定可能導致實際業績與前瞻性陳述中預期結果存在重大差異的重要因素的信息，請參閲公司向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的首次公開募股（定義見下文）最終招股説明書的風險因素部分。該公司的證券申報可以在美國證券交易委員會網站www.sec.gov的EDGAR部分上查閲。除非適用的證券法明確要求，否則公司不打算或有義務更新或修改任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。

概述

我們是一家空白支票公司，成立於 2021 年 2 月 2 日，是一家開曼羣島豁免公司，目的是與一個或多個企業或實體進行合併、股票交換、資產收購、股份購買、重組或類似業務合併。我們沒有選擇任何業務合併目標，我們也沒有人代表我們直接或間接地與任何業務合併目標發起任何實質性討論。我們打算使用來自首次公開募股和出售私募認股權證的收益、根據遠期購買協議（或我們可能簽訂的支持協議）出售與我們的初始業務合併相關的股份的收益、向目標所有者發行的股票、向銀行或其他貸款機構或目標所有者發行的債務，或上述或其他來源的組合，來實現我們的初始業務合併。

擬議的業務合併

2021 年 9 月 15 日，(i) 開曼羣島豁免公司（“Artisan”）Artisan Acquisent Corp.，（ii）開曼羣島豁免公司（“PubCo”）Prenetics Global Limited，（iii）開曼羣島豁免公司，也是 PubCo 的直接全資子公司，（“Merger Sub 1”），（iv）Pgl Merger Limited，開曼羣島豁免公司，也是一家直接公司開曼羣島豁免公司（“Prenetics”）PubCo（“Merger Sub 2”）的全資子公司（“Merger Sub 2”，以及（v）Prenetics Group Limited與 Merger Sub 1（“Merger Subs”）簽訂了企業合併協議（可能會不時修改、補充或以其他方式修改，即 “BCA”）。

BCA和由此構想的交易得到了Artisan和Prenetics董事會的一致批准。

業務合併

根據並根據BCA與首次合併有關的條款和條件，（i）Artisan的每股A類和B類普通股將自動取消，以換取一股PubCo A類普通股；（ii）Artisan的每份已發行和未償還的認股權證將不復存在，由PubCo承擔，並自動轉換為購買一股PubCo A類普通股的認股權證條款基本相同（“認股權證”）。

“交換率” 是通過將每股價格（如下所述，在BCA中有更全面的定義）除以10美元而確定的數字。在BCA中，“每股價格” 的定義為等於11.5億美元的金額除以該金額，等於（a）Prenetics股票的總數（i）在收購合併生效前夕發行和流通的Prenetics股票的總數，以及（ii）在行使Prenetics的所有限制性股票單位、期權、認股權證、可轉換票據和其他立即發行和流通的股權證券時可發行的Prenetics股票在收購合併的生效時間之前減去 (b) Prenetics或以下任何一種持有的Prenetics股份其子公司（如果適用）作為庫存股。

PubCo A類普通股的持有人將有權獲得每股一票，PubCo B類普通股的持有人將有權獲得每股20張選票。每股 PubCo B 類普通股 (x) 的持有人可隨時將其轉換為一股 PubCo A 類普通股，並且 (y) 將自動轉換為一股 PubCo A 類普通股，除其他外，其持有人向不屬於該持有人允許受讓人的任何第三方出售、轉讓或以其他方式處置一股 PubCo A 類普通股 (x) 和 (y)），但須遵守經修訂和重述的PubCo備忘錄和章程的條款和條件，該備忘錄和章程將通過併成為在初始合併生效時間之前立即生效（合併表格作為附錄附在BCA中）。

陳述和保證；契約

BCA 包含此類性質交易中雙方的陳述和保證，其中包括：(i) 組織、良好信譽和資格；(ii) 授權；(iii) 資本化；(iv) 同意；(x) 無衝突；(v) 財務報表；(vii) 無某些變化；(vii) 訴訟；(viii) 税收；(ix) 數據保護；(x) 遵守法律 (包括與許可證和備案有關的); (xi) 重大合同; (xii) 知識產權; (xiii) 勞工和僱員事務以及(xiv) 代理/註冊聲明。BCA雙方的陳述和保證將在交易完成後繼續有效。

完成交易的條件

BCA考慮的交易的完成取決於慣例成交條件，包括Artisan和Prenetics股東的批准。BCA 還包含其他條件，包括：(i) 陳述和保證對各種標準的準確性，從沒有實質性限定詞到重大不利影響限定詞，(ii) 將未發生重大不利影響的陳述推遲到結案（包括Artisan和Prenetics）；（iii）實質性遵守收盤前契約，（iv）習慣成交證書的交付，（v）缺席關於禁止完成交易的法律禁令，(vi) PubCo向納斯達克提出的上市申請是獲得批准，（vii）贖回後至少剩餘5,000,001美元的淨有形資產的工人；以及（viii）為持有Artisan首次公開募股淨收益而設立的信託賬户的現金收益，外加PIPE Investments（定義見下文）的現金收益，加上根據允許的股權融資籌集的任何金額在收購合併結束之前，減去應付給的總金額SPAC股東行使贖回權，總額不少於2億美元。

PIPE 訂閲協議

在執行BCA的同時，某些投資者（“PIPE投資者”）簽訂了股票認購協議（均為 “PIPE認購協議”），根據該協議，PIPE投資者同意以每股10.00美元的價格認購和購買PubCo的A類普通股，總購買價格為6000萬美元（“PIPE投資”）。根據PIPE訂閲協議，雙方完成PIPE投資的義務取決於各方對某些慣例成交條件的滿足或放棄，包括（i）BCA規定的所有先決條件均已得到滿足或免除（業務合併結束時需要滿足的條件除外），（ii）所有重大方面陳述和保證的準確性以及（iii）契約的實質性遵守情況。

更新契約和遠期購買協議修正案

在Artisan首次公開募股之前，Artisan簽訂了遠期購買協議（每份協議均為 “遠期購買協議”），根據該協議，主要投資者（均為 “主要投資者”）同意以Artisan的每股A類普通股10.00美元（如適用）或6000,000,000美元的Artisan的A類普通股購買價格為6,000,000美元合計，私募將在Artisan的初始業務合併結束前夕結束。在執行BCA的同時，主力投資者簽訂了更新和修正契約（均為 “更新和修正契約”），根據該契約，主投資者同意將他們根據遠期購買協議購買A類普通股和Artisan認股權證的副本承諾改為承諾購買總額為6,000,000股PubCo A類普通股和150萬份可贖回的PubCo認股權證，以換取a 每股PubCo A類普通股的收購價格為10.00美元（如適用），或6,000,000,000美元合計，私募將在收購合併結束前立即結束。

運營結果

迄今為止，我們既沒有參與任何業務，也沒有創造任何收入。從 2021 年 2 月 2 日（成立）到 2021 年 9 月 30 日期間，我們唯一的活動是組織活動、為首次公開募股做準備所必需的活動（如下所述），以及在首次公開募股之後，為業務合併確定目標公司。我們預計要等到初始業務合併完成後才會產生任何營業收入。首次公開募股後，我們以信託賬户中持有的投資的利息收入的形式產生非營業收入。作為上市公司，我們承擔費用（用於法律、財務報告、會計和審計合規）以及盡職調查費用。

在截至2021年9月30日的三個月中，我們的淨虧損為4,103,866美元，這歸因於1,689,501美元的組建和運營成本、741,308美元的認股權證負債公允價值變動以及1,723,962美元的遠期購買協議衍生品負債的公允價值變化，部分被信託賬户中持有的未實現投資收益50,905美元所抵消。

在2021年2月2日（初期）至2021年9月30日期間，我們的淨虧損為9,652,562美元，這源於2,202,636美元的設立和運營成本、與首次公開募股和私募出售認股權證相關的發行成本534,056美元、認股權證負債公允價值的變化以及遠期購買協議衍生品負債公允價值的變化 1 500,843美元, 部分被信託賬户中持有的未實現投資收益20,575美元所抵消.

流動性和資本資源

在2021年2月2日（初期）至2021年9月30日期間，用於經營活動的淨現金為1,246,636美元，這是由於我們的淨虧損9,652,562美元和信託賬户中持有的投資的未實現收益20,575美元，部分被認股權證負債公允價值的變化5,435,602美元，即遠期購買協議衍生品負債的公允價值變化所抵消 1,500,843美元，營運資金賬户變動95.6萬美元，支出發行成本為534,056美元。

在2021年2月2日（初期）至2021年9月30日期間，用於投資活動的淨現金為339,342,350美元，這是我們首次公開募股和私募出售認股權證的淨收益存入信託賬户的結果。

2021年2月2日（初期）至2021年9月30日期間，融資活動提供的淨現金為340,816,143美元，其中包括我們在首次公開募股中發行單位的收益332,555,503美元，扣除承銷商支付的折扣和向保薦人發行私募認股權證的收益8,786,847美元，部分被支付的40萬317美元相關發行成本所抵消隨着首次公開募股。

2021年5月18日，我們完成了3000萬套的首次公開募股。每個單位由公司一股A類普通股的一股股份（面值為每股0.0001美元）（“公共股份”）和公司一份可贖回認股權證（“公共認股權證”）的三分之一組成，每份認股權證的持有人有權以每股11.50美元的價格購買一股A類普通股。這些單位以每單位10.00美元的價格出售，為公司創造了3億美元的總收益。公司授予承銷商45天的期權，允許承銷商額外購買多達4500,000個單位，僅用於支付超額配股。

在完成首次公開募股的同時，我們完成了向保薦人私募出售5,333,333份認股權證，每份認股權證（“私募認股權證”）的收購價格為1.50美元，總收益為800萬美元。出售私募認股權證的收益已添加到信託賬户中持有的首次公開募股的淨收益中。如果我們沒有在首次公開募股結束後的24個月內完成初始業務合併，則出售私募認股權證的收益將用於為贖回公開股提供資金（視適用法律的要求而定），私募認股權證將毫無價值地到期。

2021年5月25日，承銷商部分行使了超額配股權，額外購買了3,934,235套，總收益為39,342,350美元。

在完成超額配股權行使的同時，我們完成了向保薦人以每份私募認股權證1.50美元的收購價額外出售524,565份私募認股權證，總收益為786,847美元。

我們打算使用信託賬户中持有的幾乎所有資金，包括任何代表信託賬户所得利息的金額（減去應付税款和遞延承保佣金），來完成我們的初始業務合併。我們可以提取利息收入（如果有）來繳納所得税（如果有）。我們的年度所得税義務將取決於信託賬户中持有的金額所賺取的利息和其他收入的金額。我們預計，信託賬户金額（如果有）所賺取的利息收入將足以支付我們的所得税。如果將我們的股權或債務全部或部分用作完成初始業務合併的對價，則信託賬户中持有的剩餘收益將用作營運資金，為目標業務的運營融資，進行其他收購和推行我們的增長戰略。

在我們的初始業務合併完成之前和首次公開募股之後，我們將使用信託賬户之外持有的首次公開募股的收益，並從我們的贊助商、其關聯公司或我們的管理團隊成員那裏獲得某些資金。我們將主要使用這些資金來識別和評估目標企業，對潛在目標企業進行業務盡職調查，往返潛在目標企業或其代表或所有者的辦公室、工廠或類似地點，審查潛在目標企業的公司文件和重要協議，以及構建、談判和完成業務合併。

在執行收購計劃時，我們已經承擔並預計將繼續承擔鉅額成本。在我們最初的業務合併之前，我們可能沒有足夠的資金來經營我們的業務。為了為與預期的初始業務合併相關的交易成本提供資金，我們的贊助商、其關聯公司、我們的高級管理人員或某些董事可能會但沒有義務根據需要向我們貸款。如果我們完成了最初的業務合併，我們可能會從發放給我們的信託賬户收益中償還此類貸款款項。如果我們最初的業務合併沒有結束，我們可能會使用信託賬户外持有的部分營運資金來償還此類貸款，但我們信託賬户的收益不會用於還款。高達150萬美元的此類貸款可以轉換為業務後合併實體的認股權證，每份認股權證的價格為1.50美元，由貸款人選擇。認股權證將與私募認股權證相同。除上述情況外，此類貸款的條款（如果有）尚未確定，也沒有關於此類貸款的書面協議。在我們完成初始業務合併之前，我們預計不會向我們的贊助商、其關聯公司或我們的管理團隊成員以外的其他方尋求貸款，因為我們認為第三方不願意貸款此類資金，也不會豁免在我們的信託賬户中尋求資金的所有權利。

此外，我們可能需要獲得額外融資才能完成最初的業務合併，要麼是因為交易所需的現金超過了信託賬户中持有的收益中的可用現金，要麼是因為我們有義務在業務合併完成後贖回大量公開股票，在這種情況下，我們可能會發行與此類業務合併相關的額外證券或承擔債務。如果我們因為沒有足夠的可用資金而未能在規定的時間內完成初始業務合併，我們將被迫停止運營並清算信託賬户。

資產負債表外安排

截至2021年9月30日，我們沒有任何資產負債表外的安排。

合同義務

註冊權

根據2021年5月13日簽訂的註冊權協議，創始人股份、私募認股權證和在轉換營運資本貸款時可能發行的認股權證（以及行使私募認股權證和轉換營運資本貸款時發行的認股權證時發行的任何A類普通股）的持有人擁有註冊權和股東權，要求公司登記出售他們持有的任何證券。這些證券的持有人有權就公司註冊此類證券提出最多三項要求，不包括簡短的要求。此外，對於初始企業合併完成後提交的註冊聲明，持有人擁有某些 “搭便車” 註冊權。公司將承擔與提交任何此類註冊聲明有關的費用。

本票-關聯方

2021 年 2 月 4 日，我們向保薦人發行了無抵押本票（“本票”），根據該期票，我們可以借款高達 300,000 美元，以支付與首次公開募股相關的費用。本票不計息，應在2021年9月30日或我們的首次公開募股完成時支付。2021 年 7 月 26 日，我們償還了期票下的 1,150 美元的未償餘額。

2021 年 8 月 16 日，我們向保薦人發行了無抵押本票（“第二期票”），根據該期票，我們最多可以借入本金總額為 300,000 美元。第二張期票不計息，在我們的初始業務合併完成時支付。截至2021年9月30日，我們沒有在第二期票下借入任何款項。

承銷商協議

在我們的首次公開募股中，承銷商獲得了自招股説明書發佈之日起45天的選擇權，可以額外購買最多450萬個單位以支付超額配股。2021年5月25日，承銷商部分行使了超額配股權，以每單位10.00美元的發行價額外購買了3,934,235套，為公司帶來了39,342,350美元的額外總收益。

在我們的首次公開募股結束和部分行使超額配股權後，承銷商獲得了每單位0.20美元的現金承保折扣，合計6,786,847美元。此外，承銷商將有權獲得每單位0.35美元的遞延費，合計11,876,982美元。根據承保協議的條款，（i）遞延費用將存入信託賬户，只有在我們的初始業務合併完成後才發放給承銷商；（ii）如果我們沒有完成初始業務合併，承銷商將免除遞延費用。

遠期購買協議

正如本10-Q表季度報告第1項附註1和附註5所更全面描述的那樣，我們與保薦人和主要投資者簽訂了遠期購買協議，該協議隨後因業務合併協議的執行而進行了修訂。

關鍵會計政策

按照美利堅合眾國普遍接受的會計原則編制簡明財務報表和相關披露要求管理層作出估計和假設，這些估計和假設會影響所報告的資產和負債數額、財務報表日或有資產和負債的披露以及報告期內的收入和支出。實際結果可能與這些估計有重大差異。我們已經確定了以下關鍵會計政策:

可能贖回的A類普通股

作為我們首次公開募股單位的一部分出售的所有33,934,235股A類普通股均包含贖回功能，前提是股東投票或要約與我們的初始業務合併以及公司經修訂和重述的備忘錄和章程的某些修正有關，則允許贖回與公司清算有關的此類公開股份。根據美國證券交易委員會及其工作人員關於可贖回股票工具的指導方針，該指導方針已編入ASC 480-10-S99，贖回條款不僅在公司控制範圍內，還要求將需要贖回的普通股歸類為永久股權之外。因此，所有A類普通股均被歸類為永久股權之外。

認股證負債

對於符合所有股票分類標準的已發行或修改後的認股權證，認股權證必須在發行時記作額外實收資本的一部分。對於不符合所有股票分類標準的已發行或修改後的認股權證，認股權證必須在發行之日及其後的每個資產負債表日按其初始公允價值入賬。認股權證估計公允價值的變化在運營報表中確認為非現金損益。公共認股權證的公允價值是使用Black-Scholes期權定價方法——Barrier Option估算的，私募認股權證的公允價值是使用修改後的Black-Scholes期權定價方法估算的。

每股普通股淨虧損

每股普通股淨虧損的計算方法是將淨虧損除以該期間已發行普通股的加權平均數。在計算攤薄後的每股淨虧損時，公司沒有考慮在首次公開募股和私募中出售的合計購買17,169,310股股票的認股權證的影響，因為認股權證的行使取決於未來事件的發生。


展品編號		描述
2.1⁽¹⁾		Artisan Acquisition Corp.、Prenetics Global Limited、Prenetics Group Limited、AAC Merger Limited和PGL Merger Limited之間的業務合併協議，截至
10.2⁽¹⁾		PIPE 訂閲協議的表格
10.3⁽¹⁾		Artisan Acquisition Corp.、Prenetics Global Limited、Artisan LLC和Aspex Master Fund簽訂的截至2021年9月15日的更新和修正契約
10.4⁽¹⁾		由Artisan Acquisition Corp.、Prenetics Global Limited、Artisan LLC和太平洋聯盟亞洲機會基金有限責任公司簽訂的截至2021年9月15日的更新和修正契約
10.5⁽¹⁾		Prenetics Global Limited、Prenetics Group Limited、Artisan Acquisition Corp.、Artisan LLC、Cheng Yin Pan 先生、William Keller 先生、Mitch Garber 先生、Fan（Frank）Yu 先生和 Sean O'Neill 先生之間於 2021 年 9 月 15 日簽訂的贊助商支持協議
10.6⁽¹⁾		Prenetics Global Limited、Artisan Acquisition Corp.、Artisan LLC、Danny Shing Wu Yeung Yeung 先生、Avrom Boris Lasarow 先生和 Lawrence Chi Hung Tzang 先生之間的註冊權協議
10.7⁽¹⁾		股東支持協議的形式
10.8⁽¹⁾		Prenetics Global Limited、Artisan Acquisition Corp. 和Continental Stock Trust Corp.之間簽訂的截至2021年9月15日的轉讓、承擔
31.1*		根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《證券交易法》第13a-14 (a) 條和第15 (d) -14 (a) 條對首席執行官進行認證

32.1**		根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350條對首席執行官進行認證

101.INS*		XBRL 實例文檔
101.CAL*		XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔
101.SCH*		XBRL 分類擴展架構文檔
101.DEF*		XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔
101.LAB*		XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔
101.PRE*		XBRL 分類擴展演示文稿鏈接庫文檔
104*		封面交互式數據文件（嵌入在行內 XBRL 文檔中）

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日期：2021 年 11 月 15 日	來自：	/s/ Cheng Yin Pan（Ben）
		姓名：程燕彬（Ben）
		職務：首席執行官兼董事