amal-2022123100018236082022財年錯誤P3Yhttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherComprehensiveIncomeLossPensionAndOtherPostretirementBenefitPlansAdjustmentBeforeTax00018236082022-01-012022-12-3100018236082022-06-30ISO 4217：美元00018236082023-03-09Xbrli：共享00018236082022-12-3100018236082021-12-31ISO 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DisclosureMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-公認會計準則：存款方成員2021-12-310001823608Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-公認會計準則：存款方成員2021-12-310001823608Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美國-公認會計準則：存款方成員2021-12-310001823608美國-公認會計準則：承諾人至延期信用成員2022-01-012022-12-310001823608美國-公認會計準則：承諾人至延期信用成員2021-01-012021-12-310001823608US-GAAP：備用信函OfCreditMembers2022-01-012022-12-310001823608US-GAAP：備用信函OfCreditMembers2021-01-012021-12-310001823608Amal:PropertyAssessedCleanEnergyCommitmentsMember2022-01-012022-12-310001823608Amal:PropertyAssessedCleanEnergyCommitmentsMember2022-12-310001823608Amal：PetrosPACEFinanceMember2022-01-012022-12-310001823608Amal：PetrosPACEFinanceMember2022-12-310001823608Us-gaap:VariableInterestEntityNotPrimaryBeneficiaryMember2022-12-310001823608Us-gaap:VariableInterestEntityNotPrimaryBeneficiaryMember2021-12-310001823608Us-gaap:VariableInterestEntityNotPrimaryBeneficiaryMember2022-01-012022-12-310001823608Us-gaap:VariableInterestEntityNotPrimaryBeneficiaryMember2021-01-012021-12-310001823608SRT：ParentCompany 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美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-K
| | | | | |
| ☒ | 依據本條例第13或15(D)條提交年報
1934年《證券交易法》 |
截至本財政年度止12月31日, 2022
或
| | | | | |
| ☐ | 根據《憲法》第13或15(D)條提交的過渡報告
1934年《證券交易法》 |
對於過渡期從 至
委託文件編號：001-40136
合併後的金融公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
| | | | | | | | |
| 特拉華州 | | 85-2757101 |
| (註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區) | | (國際税務局僱主身分證號碼) |
第七大道275號, 紐約, 紐約 10001
(主要行政辦公室地址)(郵政編碼)
(212) 255-6200
(註冊人的電話號碼，包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券：
| | | | | | | | |
| 每個班級的標題 | 交易代碼 | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股，每股面值0.01美元 | 阿邁勒 | 納斯達克全球市場 |
根據該法第12(G)條登記的證券：無。
如果註冊人是證券法規則405中定義的知名經驗豐富的發行人，請用複選標記表示。是☐ 不是 ☒
用複選標記表示註冊人是否不需要根據該法第13節或第15(D)節提交報告。是☐ 不是 ☒
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或第15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是 ☒ 不是☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 ☒ 不是☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速文件服務器 | ☐ | | 加速文件管理器 | ☒ | | | |
非加速文件服務器 | ☐ | | 規模較小的報告公司 | ☐ | | 新興成長型公司 | ☒ |
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否已提交報告並證明其管理層對
根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國法典》第15編)第404(B)條對財務報告進行內部控制的有效性。
7262(B))，由編制或出具審計報告的註冊會計師事務所提供。☐
如果證券是根據該法第12(B)條登記的，應用複選標記表示登記人的財務報表是否反映了對以前發佈的財務報表的錯誤更正。(1) ☐
用複選標記表示這些錯誤更正中是否有任何重述需要對註冊人的任何執行人員在相關恢復期間根據第240.10D-1(B)條收到的基於激勵的補償進行恢復分析。(1) ☐
(1)複選框為空 直至我們被要求根據適用的納斯達克上市標準制定追回政策。
用複選標記表示登記人是否為空殼公司(如該法第12b-2條所界定)。是☐ No ☒
非關聯公司持有的註冊人有表決權股票的總市值約為#美元。277,069,932基於2022年6月30日每股19.78美元的收盤價。僅為上述計算的目的，註冊人、工人聯合公司和尤凱帕公司的所有董事和指定高管均被視為聯屬公司。截至2023年3月9日，註冊人擁有30,736,141每股面值0.01美元的已發行普通股.
以引用方式併入的文件
本Form 10-K年度報告第三部分所要求的信息通過引用納入註冊人關於2023年股東年會的最終委託書，該委託書將在與本Form 10-K年度報告相關的會計年度結束後120天內提交給美國證券交易委員會。
目錄
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第一部分： | | |
有關前瞻性陳述的警示説明 | 1 |
| |
第1項。 | 業務 | 3 |
第1A項。 | 風險因素 | 32 |
項目1B。 | 未解決的員工意見 | 47 |
第二項。 | 屬性 | 47 |
第三項。 | 法律訴訟 | 47 |
第四項。 | 煤礦安全信息披露 | 47 |
| | |
第二部分。 | | |
第五項。 | 註冊人普通股市場、相關股東事項與發行人購買股權證券 | 48 |
| 第六項。 | [已保留] | 51 |
第7項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 51 |
第7A項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 74 |
第八項。 | 財務報表和補充數據 | 76 |
第九項。 | 會計與財務信息披露的變更與分歧 | 133 |
第9A項。 | 控制和程序 | 133 |
項目9B。 | 其他信息 | 133 |
項目9C。 | 關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露 | 133 |
| | |
第三部分。 | | |
第10項。 | 董事、高管與公司治理 | 134 |
第11項。 | 高管薪酬 | 134 |
第12項。 | 某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和相關股東的事項 | 134 |
第13項。 | 某些關係和關聯交易與董事獨立性 | 134 |
第14項。 | 首席會計費及服務 | 134 |
| | |
第四部分。 | | |
第15項。 | 展示、財務報表明細表 | 135 |
| 第16項。 | 表格10-K摘要 | 135 |
| | |
簽名。 | 139 |
| | |
第一部分
有關前瞻性陳述的警示説明
本報告中包含的非歷史性質的陳述旨在為《交易法》第21E節所規定的安全港目的前瞻性陳述，並在此確認為前瞻性陳述。“可能”、“大約”、“將會”、“預期”、“應該”、“將會”、“相信”、“考慮”、“預期”、“估計”、“繼續”、“計劃”、“可能”和“打算”以及其他類似的未來詞彙和表述都是為了識別前瞻性陳述。這些前瞻性陳述包括但不限於與我們的預期增長、預期未來財務業績和管理層的長期業績目標有關的陳述，以及與預期發展或事件或業務和增長戰略(包括預期的內部增長)對經營結果和財務狀況的預期影響有關的陳述。
這些前瞻性陳述涉及重大風險和不確定因素，可能導致我們的實際結果與此類陳述中預期的大不相同。潛在的風險和不確定因素包括但不限於“風險因素“及以下事項：
•我們基於共同價值觀和/或使命一致性的聲譽來吸引客户的能力；
•我們經營的市場的預計人口、住宅和商業增長；
•我們實現貸款和存款有機增長的能力以及這種增長的構成；
•存款機構和其他金融機構，包括非銀行金融技術供應商之間的競爭壓力，以及我們從其他金融機構吸引客户的能力；
•我們有能力成功識別收購目標，獲得監管機構對收購的批准，並將被收購實體的運營與公司自身的運營相結合；
•我們貸款組合的構成，包括任何集中在可能經歷比我們經營的國家或地方經濟中的其他行業或部門更大的意外或預期不利條件的行業或部門的任何集中；
•我們在確定貸款損失準備時所做的假設和估計以及我們實施的政策不準確，包括由於採用和實施當前的預期信用損失(“CECL”)方法而導致的貸款損失準備的變化；
•借款人的財務狀況可能惡化，導致貸款損失大幅增加，這些損失的準備金超過我們目前的貸款損失撥備，以及更高的貸款沖銷；
•更多的服務人員和更高的成本是解決不良資產所必需的；
•減值我們的資產，包括無形資產；
•我們宣佈和支付股息的能力受到限制；
•資本的可獲得性和可獲得性，以及我們審慎、有效和有利可圖分配資本的能力；
•我們的監管機構對我們的業務或我們收購的銀行的業務施加的限制或條件可能會使我們更難實現目標；
•立法或法規變化，包括税法、會計準則和合規要求的變化，無論是普遍適用的還是針對我們和我們的子公司的；
•訴訟、監管程序、審查、調查或類似事項的費用、影響和結果，或與之相關的不利事實和事態發展；
•我們吸引和留住關鍵人員的能力，除其他外，還考慮到銀行業對有經驗的員工和高管的競爭；
•我們的供應商未能以商定的方式和費用提供商定的服務的不利影響，特別是我們的信息技術供應商和代表我們提供服務的供應商；
•網絡安全風險以及我們的網絡和網上銀行門户網站以及與我們簽約的各方的系統的脆弱性，容易受到未經授權的訪問、計算機病毒、網絡釣魚計劃、垃圾郵件攻擊、人為錯誤、自然災害、斷電和其他安全漏洞的影響，這些漏洞可能對我們的業務和財務業績或聲譽產生不利影響或破壞；
•總體經濟狀況可能不如預期，包括美國和國外可能出現經濟衰退，這可能導致我們的資產和負債價值波動以及表外風險敞口，信貸質量惡化，信貸需求減少，房地產價值下降；
•房地產和貸款市場普遍下滑，特別是在我們的市場領域，包括頒佈或改變對多户住房的租金管制和其他類似條例的影響；
•利率波動導致淨息差和/或已發放或持有的貸款的數量或價值、持有的存款以及其他金融資產的價值波動；
•影響我們經營的市場的任何意想不到的或大於預期的不利條件(包括地震、野火和其他自然災害的可能性)；
•我們實現貸款和存款有機增長的能力以及這種增長的構成；
•存款機構和其他金融機構，包括非銀行金融技術供應商之間的競爭壓力，以及我們從其他金融機構吸引客户的能力；
•可能對金融市場和經濟產生不穩定影響的非我們所能控制的事件的不利影響，例如流行病和流行病、戰爭或恐怖活動、重要的公用事業中斷、全球經濟惡化、信貸市場不穩定、我們客户的供應鏈中斷或交通中斷；以及
•對上述任何一項所依據的或與之相關的假設的描述。
所有前瞻性陳述都必須只是對未來結果的估計，不能保證實際結果不會與預期大不相同，因此，告誡您不要過度依賴任何前瞻性陳述，這些前瞻性陳述應與本報告其他部分包括的其他警示性陳述一起閲讀。特別是，你應該考慮第1A項“風險因素”中所述的眾多風險，以説明可能影響實際結果的一些重要因素。此外，任何前瞻性陳述僅説明發表之日起，我們沒有義務更新或修改任何前瞻性陳述，以反映陳述發表之日之後的事件或情況，或反映意外事件的發生，除非聯邦證券法要求這樣做。
項目1.業務
一般概述
合併金融公司是一家特拉華州的公益公司(“公司”)，成立於2020年8月25日，作為合併銀行的控股公司，是一家根據1956年修訂的銀行控股公司法在美聯儲理事會註冊的銀行控股公司。於二零二一年三月一日(“生效日期”)，本公司根據紐約州法律及日期為二零二零年九月四日的收購計劃(“協議”)的條款，以法定換股交易(“重組”)收購紐約州特許商業銀行合併銀行的全部已發行股份。重組後，本銀行成為本公司的唯一附屬公司，本公司成為本銀行的控股公司，本銀行的股東成為本公司的股東。
該銀行成立於1923年，前身為紐約聯合銀行，由美國最古老的工會之一--美國服裝工人聯合工會成立。儘管我們不再是工會的多數股東，但美國服裝工人聯合會的繼任者工人聯合會仍然是一個重要的股東，截至2022年12月31日，它持有我們大約41%的股權。工人聯合會是服務業僱員國際聯盟的一個分支，代表紡織、分銷、食品服務和博彩業的工人。
我們提供一整套商業和零售銀行、投資管理以及信託和託管服務。我們的商業銀行和信託業務範圍是全國性的，我們還通過我們在紐約市的三個分支機構、華盛頓特區的一個分支機構、舊金山的一個分支機構、波士頓的一個商業辦事處以及我們的數字銀行平臺向商業和零售客户提供全方位的產品和服務。我們的企業部門包括商業銀行、信託和投資管理以及消費者銀行。我們的產品線包括住宅按揭貸款、商業及工業(“C&I”)貸款、商業地產(“商業地產”)貸款、多户按揭、消費貸款(主要是住宅太陽能貸款)，以及各種商業及消費存款產品，包括無息賬户、有息活期產品、儲蓄賬户、貨幣市場賬户及存款證。我們還提供網上銀行和賬單支付服務、在線現金管理、保險箱租賃、借記卡和ATM卡服務，併為我們的客户提供全國範圍的自動取款機網絡。
我們目前提供廣泛的信託、託管和投資管理服務，包括資產保管、公司行動、收益收取、代理服務、賬户轉移、資產轉移和轉換管理。我們還提供廣泛的投資產品，包括指數基金和主動管理型基金，涵蓋股票、固定收益、房地產和另類投資策略，以滿足客户的需求。我們的產品和服務是針對我們的目標客户羣量身定做的，這些客户羣更喜歡有社會責任感、以價值觀為導向並致力於在世界上創造積極變化的金融合作夥伴。這些客户包括以倡導為基礎的非營利組織、社會福利組織、全國工會、政治組織、基金會、具有社會責任的企業和其他營利性公司，這些公司尋求在其盈利活動與有利於其其他利益相關者以及這些商業客户的成員和利益相關者的活動之間取得平衡。2021年，我們推出了ResponsiFunds，這是一種環境、社會和治理(ESG)影響力產品，旨在使我們客户的投資增長目標與他們的組織價值觀保持一致。
我們的目標是成為那些努力在我們的社會中產生有意義影響的個人和組織的首選財務合作伙伴，他們關心他們的社區、環境和社會正義。我們業務的增長對我們的社會使命以及我們如何為利益相關者提供影響和價值至關重要。公司收購了B公司TM認證，在嚴格的社會和環境績效、責任和透明度標準下進行評估後獲得的榮譽。該公司也是美國12家商業金融機構中最大的一家，這些機構是全球銀行價值聯盟的成員，該聯盟是一個由來自世界各地的銀行領導人組成的網絡，致力於推動銀行業的積極變革。2021年，我們在全球舞臺上的領導地位因我們在氣候變化問題上的工作而受到認可，我們在聯合國(UN)召集了淨零銀行聯盟和全球碳會計金融夥伴關係(PCAF)，並在格拉斯哥淨零金融聯盟擔任顧問角色。
環境、社會和治理責任
我們明確承諾遵守最高的企業社會責任和ESG標準。在董事會和執行管理層的指導下，我們勤奮地履行我們的使命，成為美國負社會責任的銀行，賦予組織和個人權力，推動積極的社會變革。我們的高管和企業社會責任委員會負責監督我們的ESG活動和溝通。此外，一個正式的跨部門企業社會責任(CSR)委員會由負責實施各種ESG政策、戰略和溝通的員工組成。企業社會責任委員會由首席可持續發展官領導，定期向執行和企業社會責任委員會報告。
我們的業務戰略專注於為關心他們的錢如何投資的客户羣提供有影響力的銀行和貸款服務。這一戰略植根於我們作為一家為勞動人民、工會、非營利組織、基金會和有影響力的企業提供服務的銀行近100年的歷史。我們相信，有越來越多的客户希望將他們的資金委託給一家與他們的價值觀一致的公司。我們的政策是不貸款給(I)化石燃料公司，(Ii)製造武器的公司，(Iii)我們不認為支持工人、婦女、移民或LGBTQ+社區權利的公司，或(Iv)採取與我們的使命不一致的立場的公司，也不向這些公司放貸或投資我們自己的錢。2021年，我們宣佈推出ResponsiFunds，這是一款面向機構投資者的ESG資產管理產品，旨在將投資增長目標與組織的價值觀保持一致。
我們在支持強有力的環境標準、可持續金融以及負責任和可持續的銀行實踐方面一直處於國際領先地位。作為聯合國負責任投資原則的創始簽署國、聯合國負責任銀行原則的創始簽字國和聯合國淨零銀行聯盟的創始成員，我們公開承諾將金融作為一種工具來建設一個更可持續的地球。2021年，我們採取了幾項措施，繼續保持在氣候融資領域的領先地位。我們是首批根據碳會計財務夥伴關係(PCAF)發佈數據的美國銀行之一，也是第一家根據基於科學的目標(“SBTI”)方法發佈淨零氣候目標的美國銀行。我們在2021年10月公佈了我們的貸款組合氣候目標，該目標建立在2030年的目標基礎上，即在2020年的基礎上減少49%的絕對排放量，並在2045年達到淨零排放。作為我們淨零報告的一部分，我們披露了資產類別水平目標和過渡細節。
在計算公司運營的碳影響時，我們按照温室氣體議定書的標準進行報告，並披露我們的範圍1、2和3的排放，包括範圍3的15類，它涵蓋我們的資產負債表貸款和投資以及我們管理的資產。在我們的運營排放範圍內，我們測量我們的範圍1、範圍2和範圍3的温室氣體排放，併為任何不可避免的碳排放購買碳補償。作為我們的淨零氣候目標的一部分，我們還在尋求到2030年將我們的直接或“可操作的”排放減少到淨零排放。我們致力於在可用的情況下，在我們的企業足跡中100%使用可再生能源。
我們通過我們的慈善事業吸引了彩色氣候誓言的捐贈者，並通過我們的商業貸款提供資金支持黑人願景基金和彩色企業家。我們經常倡導社會和治理責任，用我們的公眾聲音來支持我們努力的影響。通過我們的機構投資平臺，我們定期與投資組合公司就氣候轉型、工作場所股權和其他重大ESG問題進行接觸。
參與度是我們整個公司戰略的重要組成部分。我們與對環境和社會目標有積極影響的客户合作，並已開始提供具有更多環境屬性的與可持續發展相關的貸款。我們有嚴格的供應商政策，涵蓋ESG目標，並與主要供應商就其ESG表現進行接觸。
人力資本管理
我們明確承諾遵守強有力的社會和人力資本管理標準。截至2022年12月31日，我們大約21%的員工根據集體談判協議加入了工會。員工知道我們支持有組織的勞工和工人權利的立場。2019年，我們成為第一家將最低工資提高到每小時20美元的美國銀行。在2021年期間，我們與一批精選的企業領導人一起參與了最低工資倡議的制定，他們擁有良好的人力資本管理記錄，現在已被認證為最低工資僱主。我們的商業行為和道德準則以及多元化、公平和包容性計劃，在多元化和包容性董事的領導下，支持招聘、培訓和工作場所文化的多元化和包容性努力。截至2022年12月31日，59%的員工認為是女性，63%的員工認為是有色人種。截至2022年12月31日，41個高級管理職位(定義為高級副總裁及以上)中，女性擔任20個；12個執行管理職位(定義為常務副總裁及以上)中，女性擔任5個。此外，我們的12名董事會成員中有8名確認為女性或有色人種或LGBTQ+。董事會和管理層通過了關鍵政策和指標
公司涵蓋勞動力多樣性，包括招聘、保留和勞動力構成，這是更廣泛的多樣性、公平和包容性倡議(“DEI”)的一部分。
我們的員工通過我們的人力資本管理和Dei計劃參與進來，這支持他們在公司的參與度和留任，以及開發新的計劃和產品，以促進我們的ESG業績。
競爭
金融服務業競爭激烈，我們在我們的地理市場上爭奪貸款、存款和客户關係。我們努力成為致力於推動積極社會變革的具有社會責任感的公司、組織和個人的首選銀行。競爭包括努力留住現有客户，發放新貸款和獲得新存款，擴大所提供服務的範圍和複雜性，以及提供具有競爭力的存款和貸款利率。我們的資金成本隨市場利率波動，並可能受到其他金融機構提供的更高利率的影響。在某些利率環境下，預計企業和政府債務證券以及貨幣市場共同基金可能會對存款產生額外的重大競爭。在紐約、華盛頓特區、波士頓和舊金山等大都會地區，我們在總的吸儲或放貸活動中只佔很小的市場份額。
在金融服務業，市場需求、技術和監管變化以及經濟壓力加劇了銀行和其他金融機構之間的競爭。由於競爭加劇，我們認為現有銀行被迫將服務多樣化，提高存款利率，並變得更具成本效益。與此同時，監管框架的相應變化導致金融機構提供的金融服務日益統一。金融服務業的這些市場動態增加了新的銀行和非銀行競爭對手的數量，並提高了客户對競爭對手之間產品和服務差異的認識。
我們主要面臨下面列出的五大類競爭對手的競爭。在每一種情況下，我們都依賴於我們對社會負責的使命的關注，以及在當地和越來越多的國家層面上的消費品，以吸引與使命一致的客户並與這些競爭對手競爭。
•我們在紐約、華盛頓特區和舊金山等大都會地區的分支機構以及我們在波士頓的商業辦事處內的本地和地區性銀行競爭。這些當地和地區性銀行具有相同的本地重點和與社區的接觸，通常提供類似的產品和服務能力。
•已經並正在擴大其在紐約、華盛頓特區、波士頓和舊金山等大都市地區的實體足跡的大型銀行。這些大型銀行擁有大量的全國性資源。
•全國性“直接”銀行，它們擁有複雜的數字產品和重大的國家品牌投資，吸引了不需要實體分行開展銀行業務的部分人羣，並可能提供更高的存款利率。
•金融科技“非銀”。有無數新興的商業模式和技術創新者進入個人金融領域。金融科技的許多創新具有重大能力，可能會對傳統銀行產生顛覆性影響。
•其他對社會負責的銀行和金融服務公司，包括信用社。我們預計，鑑於最近這一概念受到高層關注，社會責任銀行領域的競爭將會加劇。
在商業銀行業務中，我們競相以具有競爭力的價格水平為健康、穩定的企業和房地產項目提供貸款，這對我們的業務和風險狀況也是有意義的。我們的主要商業銀行競爭對手包括國家、地區和地方銀行，這些銀行的規模比我們大，因此有能力為更大的項目提供貸款或提供更多的產品組合。我們還與當地銀行競爭，其中一些銀行可能會為各種類型的貸款提供激進的定價和獨特的條款。
在零售銀行業務方面，我們主要與那些在我們的市場領域擁有明顯零售業務和人員的銀行競爭。推動個人銀行競爭的主要因素是客户服務、利率、收費、分行地點和營業時間、網上銀行能力以及提供的產品範圍。我們通過廣告、提供有競爭力的利率和尋求提供高水平的個人服務來競爭存款。
在零售貸款方面，我們也與非銀行抵押貸款公司競爭。非銀行競爭機構有機會獲得通過二級市場和私人蔘與者提供的各種產品和服務。能夠快速利用最新的
技術在受益於較低的監管和合規成本的同時，允許非銀行競爭對手快速增加新產品。我們尋求通過利用我們的投資組合產品為客户提供傳統銀行找不到的選擇，以跟上非銀行抵押貸款競爭的步伐。退伍軍人管理局(VA)貸款和聯邦住房管理局(FHA)貸款是我們產品的一部分。我們投資了新技術以跟上市場的步伐；將服務直接集成到我們的銷售點和貸款發放軟件系統中，以幫助降低風險和縮短抵押貸款處理時間。我們通過使用互聯網營銷、讓客户在線申請的能力、在我們的抵押貸款領域增加更多的州、與州和地方非營利組織合作幫助中低收入借款人以及聘請有才華的抵押貸款發放專業人員，不斷擴大我們在零售貸款領域的市場佔有率。
在投資管理和信託服務方面，我們與各種託管銀行以及為這些客户羣提供投資經理和顧問的不同羣體展開競爭。從託管的角度來看，我們的競爭對手是較大的託管機構，如道富銀行和紐約梅隆銀行，以及較小的、面向客户服務的託管銀行，如美國銀行、地區銀行和M&T銀行。在投資管理方面，我們經常與許多為客户提供被動股票指數複製的公司競爭，包括道富銀行、貝萊德和先鋒。我們的活躍產品，包括股票和固定收益產品，與傳統上為塔夫脱-哈特利基金、公共基金和捐贈基金/基金會提供服務的數十家機構經理展開競爭。我們與景順達成的擔任我們主要投資子顧問的協議，為這一系列產品增添了新的內容。
我們一直專注於為客户提供增值產品和服務，這是因為我們與客户的密切關係以及我們對他們使命的親和力。我們相信，我們為客户和客户提供靈活、複雜的產品和以客户為中心的流程的能力，使我們能夠在金融服務環境中保持競爭力。對於消費者、小型企業和商業客户，我們採取了針對特定細分市場的立場，以保持在我們的分行和在線銀行市場的競爭力。
我們的市場區域
我們專注於擁有龐大且不斷增長的目標客户羣的地理市場。我們的主要地理市場包括紐約市、華盛頓特區、舊金山和波士頓的大都市地區。根據我們委託進行的研究，每個市場都有大量以價值觀為基礎的企業和非營利組織。我們還能夠利用我們作為一傢俱有社會責任感的銀行的傳統，向全國客户進行營銷。
我們目前擁有一個管理高效的網絡，由紐約市的三個分支機構、華盛頓特區的一個分支機構、舊金山的一個分支機構和波士頓的一個商業辦事處組成。隨着我們在紐約取得成功，我們現在已經成為這個社區近一個世紀的一部分，我們於1998年以成功的戰略擴張進入華盛頓特區市場。2012年，我們加強了在華盛頓特區市場的努力，在截至2022年12月31日的五年期間，我們創造了12.6%的複合年存款增長率。此外，在成功收購新資源銀行後，我們已成為舊金山一家值得信賴的商業貸款機構，最近開始在波士頓站穩腳跟。
我們的商業模式
我們是一家提供全方位服務的商業銀行，提供廣泛的存款產品、信託和投資管理服務以及貸款服務。我們從基於價值觀的商業客户和消費者客户中產生關係存款。我們通過信託、託管和投資管理服務進一步發展新的和現有的關係，這些服務產生手續費收入，我們還通過第三方經紀交易商向我們的零售客户提供投資、經紀、資產管理和保險產品。由於我們的目標客户羣歷來信貸需求有限，我們從這些關係中產生了大量過剩流動性，然後通過保守的資產配置策略進行部署，以實現誘人的風險調整後回報。
存款
我們主要通過根據地區和客户細分組織的銀行家團隊來收集存款。此外，我們將政治活躍的客户存入銀行，如競選活動、政治行動委員會、州和國家黨委，我們將其稱為政治存款。這些存款根據選舉週期表現出季節性。我們敬業的銀行家團隊對他們涵蓋的細分市場非常熟悉，許多人在開始他們的銀行職業生涯之前，曾與構成我們目標客户基礎的組織合作過。我們相信，我們對這些細分市場的深刻理解、定製的解決方案以及基於關係的個性化服務模式使我們能夠滿足客户獨特的銀行需求。因此，我們相信，我們已成為許多此類羣體的首選銀行之一，這些羣體反過來又貢獻了大量低息貸款-
向銀行支付核心存款的成本。我們的總存款基礎由51%的無息賬户組成，截至2022年12月31日的一年的平均存款成本僅為16個基點。我們相信，我們專注於服務於使命驅動的客户市場的銀行利益，使我們在從目標客户羣中創造業務方面比其他商業銀行具有競爭優勢。
除了這種商業業務發展結構外，我們還通過我們的分支網絡、在線網絡和移動平臺來尋找消費者存款。通過這些渠道，我們提供了各種各樣的存款產品，包括活期存款賬户、計息產品、儲蓄賬户和存單。截至2022年12月31日，我們的存款基礎包括33.3億美元的支票存款，30.4億美元的其他流動存款，如貨幣市場支票、儲蓄和存摺存款，以及1.517億美元的存單。我們絕大多數的商業存款來自於對社會負責的組織。
信託與投資管理
我們一直在 自1973年起提供機構信託、託管和投資管理服務。這項業務已成為我們特許經營權不可或缺的貢獻者，並與我們的商業銀行業務相輔相成，因為它們相互支持和發展。我們大約三分之一的信託和投資管理客户使用我們的存款產品。我們的大部分信託和投資管理業務由機構投資客户組成，如多僱主養老基金和塔夫脱-哈特利基金。
我們的託管服務銀行家對我們的目標客户羣有着豐富的經驗，提供高度個性化的客户支持方法和可定製的解決方案，包括那些專門為滿足1974年《僱員退休收入保障法》以及公共部門員工福利和養老金計劃、捐贈基金、基金會和家族理財室的要求而設計的解決方案。我們的核心託管服務具有廣泛和全面的產品套件，包括資產保管、公司訴訟、收益收取、代理服務、賬户轉移、資產轉移和轉換管理，專注於為我們的客户增值。
我們的投資管理產品目前由廣泛的指數基金和主動管理基金組成，涵蓋股票、固定收益、房地產資產和另類投資策略。我們經驗豐富的團隊專門定製我們的投資策略，以與我們客户的價值觀保持一致。我們於1992年推出了Longview系列基金，以促進通過所有權進行宣傳，以投資信念為指導，即具有強大公司治理的公司從長期來看為股東提供更大且波動更小的回報。我們將問責制、審慎的風險監督、社會和環境意識、與工人、股東和社區的關係視為可持續創造價值的關鍵原則，這些原則界定了良好的治理最佳做法，並提高了股東獲得良好回報的前景。我們通過代理投票指南、提交與社會一致的股東提案以及我們代表投資者提起的訴訟，在促進強有力的公司治理方面發揮了積極作用，我們相信這使我們的指數基金有別於類似情況的基金，併為我們提供了競爭營銷優勢。
I2021年，我們推出了ResponsiFunds，這是ESG Impact產品，旨在使投資和增長目標與ESG價值保持一致。與景順聯合成立的社會責任基金是為了滿足ESG的這一關鍵時刻而發展起來的。社會、氣候和性別公平在建設一個更加公正、可持續和包容的未來方面的重要性從未像現在這樣明確，作為一傢俱有近百年社會責任的銀行，我們正在創造與我們的使命和價值觀相一致的產品解決方案。為了實現這一目標，作為ResponsiFunds產品的一部分，提供的資金將篩選在ESG實踐和原則方面表現出色的公司，這些公司在其商業模式、長期戰略和產品開發方面表現出色。通過利用領先行業專家的定製篩選方法，ResponsiFunds篩選私人監獄、管道、武器、油砂、煤炭、煙草、聯合國全球契約不合規、地下200™碳等，同時篩選包括在ESG領導層中的領域。我們相信，這些基金的設計具有成本效益和持續的活力，對於希望幫助為一個公正和可持續的世界融資的投資者來説，是一個明智的選擇。
近年來，我們商業銀行業務的增長為我們的信託、託管和投資管理服務業務做出了貢獻。截至2022年12月31日，我們擁有1000多個託管賬户，託管資產380.8億美元，約500個投資管理賬户，管理資產134.4億美元。在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度中，我們分別產生了1440萬美元和1340萬美元的投資和信託費用。
資產配置
我們的目標客户羣為我們提供了一個歷史上一直是穩定的低成本核心存款來源，通常信貸需求有限。因此，從歷史上看，我們擁有大量過剩的流動性。我們認為，我們差異化業務模式的一個關鍵好處是，我們可以靈活地分配過剩的流動性，以實現誘人的風險調整後回報。我們今天的盈利資產組合包括針對目標商業客户的貸款、各種類型的房地產貸款和證券。我們有一個健全的治理流程，以維持保守的信用標準，併為我們資產負債表上的每一筆貸款提供擔保。
商業和工業貸款
我們對目標客户的貸款發放策略採取基於關係的方法，因為我們的銀行家已經在我們的目標客户基礎和他們獨特的銀行需求中與我們的客户建立了深刻的經驗。我們的業務戰略要求我們通過展示對我們共同價值觀的奉獻來贏得這些客户的信任，從而發展我們的業務-這些與使命一致的客户尋求我們的專業知識，以便獲得各種形式的專業貸款。我們的專業貸款包括由慈善贈款擔保的過渡性融資，為業主自住的工會設施提供融資，向主要社區發展金融機構管理的經濟適用房建設基金提供貸款，為商業太陽能部署和其他可再生能源和能源效率項目提供貸款，以及向政治活動提供貸款。
房地產貸款
我們的房地產投資組合包括對個人和商業企業的貸款，包括一到四個家庭、多個家庭和CRE。
住宅房地產
我們向個人發放的房地產貸款組合主要基於我們的地理市場，但也有一小部分房地產貸款是向我們地理市場以外的個人發放的，其中一些是我們為某些商業客户成員開發的親和抵押貸款計劃，例如服務業僱員國際聯盟(SEIU)和美國教師聯合會(AFT)。我們從2012年開始提供住宅抵押貸款，自那以來已發放了約4,100筆貸款，截至2022年12月31日，貸款總額為21.7億美元。我們的住宅貸款主要是封閉式抵押貸款，以主要位於我們地理區域的一到四個家庭住房的第一留置權為擔保。住宅是典型的住宅結構，由主體住宅、第二住宅或度假屋和投資物業組成，物業類型包括獨户住宅、二至四單元住宅、共管公寓和合作公寓。我們還擁有購買的一對四家庭貸款組合，截至2022年12月31日，佔總資產的3.3%。
多家庭和CRE
我們投資組合的很大一部分是向紐約客户發放的多户貸款，主要是用於租金穩定的建築。我們通常對LTV和償債覆蓋率實施嚴格的承保準則，旨在降低這一貸款類別的信貸和集中度風險。從2010年1月1日到2022年12月31日，我們的歷史多家庭損失率累計為90個基點。我們的多户家庭貸款的平均LTV為52%。其他CRE風險敞口也主要位於紐約大都市區，包括寫字樓、零售中心、工業設施、醫療設施和綜合用途建築的貸款，初始LTV平均為51%。
截至2022年12月31日，我們的多家庭投資組合總額為9.675億美元，我們在紐約州的多家庭貸款敞口總額約為7.034億美元。這些貸款中約有70%發放給至少有一個租金管制單位的建築物，投資組合中約34%的單位是租金管制單位。
證券
我們的證券組合主要包括對政府支持實體的抵押貸款支持證券以及其他資產支持證券和房地產評估清潔能源(“PACE”)投資的高質量投資。所有非機構證券，包括非機構商業抵押貸款支持證券、抵押貸款債券、非機構抵押貸款支持證券和資產支持證券，均為高級部分，約86.4%擁有AAA信用評級，13.5%擁有A級或更高信用評級。截至2022年12月31日，我們的證券投資組合，包括紐約聯邦住房貸款銀行(FHLBNY)股票，加權平均收益率為3.14%，估計加權平均壽命為5.3年。這個投資組合中約有54.0%被歸類為“可供出售”。截至2022年12月31日，包括FHLBNY股票在內的我們的證券投資組合佔總計息資產的44.6%。
2019年，我們擴展到住宅PACE融資，允許借款人通過市政當局徵收的物業税評估償還資金，為節能和其他對社會負責的住房改善提供資金。PACE評估通常與税收留置權和優先抵押債務並駕齊驅。自2019年以來，我們已經購買了11.8億美元的PACE評估，並以住宅和商業物業的改善為支持。住宅評估是由三家不同的公司發起的，主要由加利福尼亞州和佛羅裏達州的房產支持。我們的住宅和商業Pace投資組合的平均初始評估價值比分別約為9%和22%。我們在2022年增加了3.934億美元的PACE資產。PACE評估通常是未評級的傳遞證券，在安全級別沒有增加結構性保護或擔保。
我們的業務戰略
我們有一個明確的使命，即成為美國負社會責任的銀行，賦予組織和個人權力，推動積極的社會變革。我們的願景是提供促進經濟、社會、種族和環境正義的銀行。我們的差異化模式是提供基於關係的、個性化的服務和定製的解決方案，同時分享客户的價值觀，這推動了我們的商業銀行、信託和投資管理業務的增長，並日益推動我們的消費者銀行業務的增長。
我們希望通過繼續與我們的目標客户羣發展有機關係，並保持我們的風險和費用紀律，進一步提高我們的特許經營權價值。我們計劃通過與現有市場的目標客户建立新的關係，並戰略性地擴展到新的地理位置來擴大我們的客户基礎。我們相信，這將推動我們的核心銀行業務以及信託和投資管理業務的增長。保護我們基於價值的特許經營權還需要有紀律的風險和費用管理，我們認為這對我們的商業戰略至關重要。對客户價值的承諾是我們差異化商業模式的核心原則，我們希望它繼續作為我們更廣泛的商業戰略的支柱。
關注存款拉動型有機增長
我們的主要目標是在我們的目標客户羣中發展有機的關係，以支持我們高質量、低成本的核心存款基礎的增長。我們的增長是通過提供基於關係的、個性化的服務和定製的解決方案來實現的。我們的存款收集策略的成功，使我們成為一家主要以存款為基礎的核心機構，從而降低了融資成本。截至2022年12月31日，包括支票賬户、貨幣市場賬户和儲蓄賬户在內的核心存款總額為63.7億美元，佔總存款的97%。我們的存款策略使我們能夠吸引商業儲户，這些儲户也與我們一起借款和投資。過去五年，我們的存款總額以每年12.6%的複合增長率增長。我們相信，我們在目標客户羣中的聲譽使我們能夠很好地保持我們的增長軌跡。
地理擴展
我們打算考慮向擁有大量社會責任組織和個人的新市場進行戰略擴張。我們通過向華盛頓特區的擴張以及通過完成對總部位於舊金山的新資源銀行的收購，展示了我們實現有機增長的能力。2020年，我們在波士頓開設了第一個商業辦事處，這是我們努力有機地拓展新市場的一部分。我們打算繼續評估機會，以便有效地將我們的地理足跡擴展到美國其他大城市地區，這些地區與我們目前的其他市場具有相同的特徵。
發展信託和投資管理業務
40多年來，我們一直致力於滿足機構客户的投資需求。我們致力於培養牢固的客户關係和對客户目標的無與倫比的理解。我們提供廣泛的指數基金和主動管理型基金，涵蓋股票和固定收益策略。截至2022年12月31日，我們託管的資產為380.8億美元，管理的資產為134.4億美元。我們商業銀行業務的增長推動了我們信託和投資管理業務的持續增長，我們大約三分之一的信託和投資管理客户使用我們的存款產品。我們現有的商業客户有大量的信託和投資管理需求。我們目前的基礎設施提供了必要的規模，以增加我們在公司、捐贈基金、基金會和家族理財室中的市場佔有率。從歷史上看，我們的許多投資管理服務都是在“內部”進行的，同時利用一系列的子顧問來滿足特定的需求。2019年12月，我們宣佈與景順結成戰略聯盟，擔任我們的主要投資管理子顧問，並有意義地減少了公司直接管理的資產。景順為我們的投資管理業務帶來了巨大的規模和經驗，截至2022年12月，我們管理的資產超過1.41萬億美元。景順擁有跨資產類別的廣泛投資管理服務，擁有塔夫脱-哈特利計劃的經驗，以及與我們的使命相一致的大量社會責任投資產品。在2020年，我們大約四分之三的投資管理資產被轉移到景順諮詢服務，使該行能夠利用他們的投資管理平臺和專業知識。, 降低風險，降低成本。我們與景順的聯盟導致了專門針對我們面向使命的客户所表達的需求的新產品開發。2021年，我們推出了ResponsiFunds，ESG Impact產品，旨在使投資增長目標與組織的價值觀保持一致。
保持謹慎的資產配置方式
我們的商業模式在歷史上產生了大量低成本核心存款，我們相信它將繼續這樣做。如上所述，我們的目標客户歷來信貸需求有限，我們預計這些需求不會發生有意義的變化。因此，我們的商業模式使我們能夠獲得過剩的流動性，我們打算謹慎地管理這些流動性，以優化風險調整後的回報。我們預計，我們的貸款策略將繼續包括房地產和C&I貸款，以及購買高質量貸款，例如由小企業管理局或美國農業部支持的政府擔保貸款、專注於與任務一致的太陽能電池板安裝的消費貸款，或由其他金融機構發起的銀團貸款，這些機構具有良好的信用質量和審慎的承保記錄。
承銷與信用風險管理
承銷業務。某些信用風險是所有貸款所固有的。這些風險包括抵押品未來價值的不確定性造成的風險、經濟和行業狀況變化造成的風險以及與個別借款人打交道所固有的風險。儘管我們都發起和購買了貸款池，但我們對所有貸款都適用以下承保標準。我們試圖通過遵守內部信用額度、貸款的多層審批流程、文件審查和信貸政策例外情況的後續程序來降低還款風險。我們的管理層、貸款官和信用管理團隊強調強大的風險管理文化，這種文化得到全面的信貸承銷、融資和管理政策和程序的支持，我們相信這些政策和程序使我們能夠保持良好的資產質量。我們的承保方法強調分析全球現金流覆蓋範圍、房地產貸款的物業現金流、貸款與抵押品價值之比，以及在適當的情況下獲得個人擔保。此外，在大多數收入-財產貸款的情況下，我們要求借款人是特殊目的實體。
我們的董事會已將我們的信用風險職能的監督責任委託給其信用政策委員會，該委員會負責設定我們的信用風險偏好並批准我們的信用政策。該政策至少每年更新一次，並對其進行全面審查。本公司董事會成立了一個管理層信用委員會，負責制定、批准和管理我們的信用政策。管理信用委員會審查並有權批准、推遲或拒絕在我們的信用政策規定的限額和做法範圍內的所有新的和現有的信用敞口請求。在其他職責中，管理信貸委員會審查和批准(I)所有C&I和華潤置業非多家族商業信貸敞口申請超過700萬美元；(Ii)華潤置業多家族信貸敞口申請超過1,000萬美元；以及(Iii)批准超過200萬美元的住宅貸款信貸申請。信用政策委員會必須批准任何超過2500萬美元的貸款，以及對世行來説是新的或面臨更高風險的特定項目。
我們的信用管理委員會成員包括總裁和首席執行官、首席財務官，董事商業銀行首席信用風險官、財務總監、總法律顧問、高級信貸官、高級信貸官和董事商業地產。我們的管理信用委員會通常每週召開一次會議，評估和批准信貸員帶來的信用。在提交貸款審批之前，貸款將經過幾輪承銷。
和信用審查，從交易篩選開始，貸款部門進行承銷，我們的信用風險管理團隊對承銷進行審查，提交正式的信用申請備忘錄，我們的信用風險管理團隊也會審查該備忘錄，並由高級信貸官批准繼續進行。具體地説，在承保過程中，在提交給管理信用委員會之前，發起關係經理會訪問多户和CRE貸款的抵押品物業。由於我們關注的是整個信貸機會，包括借款人的財務實力、行業、貸款結構、戰略契合度和經濟狀況，因此沒有自動因素阻止貸款獲得批准。在評估每一項潛在貸款關係時，我們堅持一套嚴謹的承保評估程序，包括但不限於以下內容：
•瞭解客户的財務狀況和償還貸款的能力；
•核實與貸款金額和結構相關的主要和次要還款來源是否充足；
•遵守抵押品擔保貸款的適當LTV準則；
•保持貸款組合多樣化的目標水平，包括借款人類型、行業和抵押品的地理位置；
•確保每筆貸款都有適當的文件記錄，並有完善的抵押品留置權；以及
•貸款的目的。
有受限制的行業和活動清單；屬於受限制的行業或活動的貸款仍可在例外的基礎上獲得批准。對這類貸款的審查必須包括對例外減刑的審查以及繼續考慮該貸款的理由。
我們使用第三方評估師來評估我們發放CRE貸款的物業。我們根據特定的物業類型和物業所在的地理區域，從一小羣合格的個人和公司中挑選這些評估師。評估審查流程已外包。評估管理公司(從銀行批准的名單中)選擇評估的個人或公司，對評估進行排序，並對完成的評估進行審查。整個過程由高級副總裁-高級房地產信貸官管理。
對於一至四個家庭的住宅房地產貸款(第一留置權)，除非借款人獲得按揭保險，否則我們的一般政策是不超過80%的LTV。貸款額度一般會隨着貸款金額的增加而下降。對於多户和CRE貸款，我們的政策是對每筆貸款進行評估，一般情況下，LTV分別不超過80%和75%。
借給一個借款人的貸款。根據紐約州金融服務部(New York State Department Of Financial Services)頒佈的“向一個借款人提供貸款”的規定，我們通常將不超過未減值資本和未減值盈餘的15%的貸款借給任何一個借款人或借款實體。對於由具有市場價值的可隨時出售的抵押品擔保的貸款，這一限額可額外增加10%，該抵押品由可靠和持續可用的價格報價確定，至少等於未償還資金的金額。為了有資格獲得這額外的10%，我們必須完善抵押品的擔保權益，抵押品的市場價值在任何時候都必須至少達到貸款金額的100%，超過我們未減值資本和未減值盈餘的15%。截至2022年12月31日，我們對一個借款人的貸款監管上限為1.14億美元。我們的管理信用委員會批准的限額是2500萬美元，任何超過2500萬美元的貸款都必須得到信用政策委員會的批准。我們定期監測集中風險，這是指向某一特定客户或某類客户放貸過多的風險。我們的貸款政策根據貸款類型和地理位置設定了詳細的集中限制和細分限制。我們的管理信用委員會和我們的信用政策委員會每季度審查我們的集中報告。
持續信用風險管理。信用風險管理涉及我們的信貸員或關係經理、承銷商以及信用審批、信用管理、投資組合管理和催收或貸款制定人員之間的協作。我們將我們的催收政策統一應用於我們的投資組合貸款和為他人服務的貸款。我們每月舉行貸款質量會議，參加會議的有來自上述每個小組的代表，包括業務部門負責人。我們的貸款質量委員會是我們的執行和高級管理管理機構，用於監控已對監管風險評級進行分類或批評的貸款，或由我們的首席信用風險官或高級信貸官確定的貸款。批評貸款是特別提到的貸款，因為它們顯示出潛在的弱點，如果管理層不加以解決，可能會導致業績和可收回性問題。分類貸款包括不合標準的應計貸款、不合標準的非應計貸款和不良貸款。
•不合標準的應計貸款有弱點，可能會導致可收回性問題，儘管預計所有本金都將得到償還。
•不合標準的非應計貸款有弱點，可能會導致可收回性問題，並有可能不會收回全部本金。
•不良貸款有很大的弱點，加上在未來的某個時候可能會出現一定程度的損失。
我們對分類和批評貸款的審查包括對市場狀況、房地產(或企業實體)趨勢、借款人和擔保人地位、所需準備金水平和貸款應計狀況的評估。
我們的貸款質量委員會還審查：拖欠貸款、即將到期的貸款、信用審查週期，以及貸款質量組合和非貸款質量組合的其他信用監測報告，以及不良住宅貸款。貸款質量委員會有權批准已審查的信用敞口的貸款修訂和信用風險評級更改。信用風險評級的改變需要貸款質量委員會的多數票，並向信用政策委員會報告。在貸款質量委員會批准後，信用風險評級的變化在我們的系統中通過一個控制過程進行驗證。
根據我們的政策，我們對我們的多户貸款、CRE貸款和C&I貸款進行年度資產審查。所有超過100萬美元的C&I貸款至少每年審查一次，或根據規模標準每季度審查一次。合格評級的CRE和多户貸款根據規模和地點每年或每兩年審查一次，所有批評和分類的貸款每月審查一次。作為這些信用審查的一部分，我們分析借款人最近的財務報表和任何可能影響借款人償還貸款能力的額外市場數據。完成後，我們更新分配給每筆貸款的風險評級。鼓勵關係經理將潛在的信用問題提請信用管理人員注意。我們的信用政策要求至少40%的貸款由獨立的第三方審查，以確保我們分配的風險等級是適當的。我們目前的業務要求獨立第三方按風險敞口審查我們至少50%的貸款。貸款通常由獨立的第三方審核者選擇，但審核者必須審查我們所有的槓桿貸款，風險敞口超過2,000萬美元的貸款，風險敞口超過1,000萬美元的C&I貸款，所有建築和農田貸款，所有貸款的通過率最低風險敞口超過100萬美元的風險評級，市政/公共財政貸款，以及分類或批評貸款。
管理層審核由獨立審核員編寫的報告，並將這些報告提交給董事會的信貸政策委員會。這些資產審查程序為管理層和董事會提供更多信息，以評估我們的資產質量。
氣候風險管理
與氣候有關的風險包括：(1)過渡風險，即與向低碳經濟過渡有關的風險；(2)實物風險，包括氣候變化造成的實際影響，包括自然災害的頻率和嚴重程度增加、海平面上升和極端温度；(3)監管風險，因為地方、州和聯邦政策制定者以新的法規和市場影響力應對氣候危機，旨在加快向低碳經濟的過渡，減輕氣候風險，保護經濟免受氣候影響。這些較長期的影響和事件對業務運營、供應鏈、分銷渠道、客户和市場具有廣泛的實質性影響。過渡風險的影響可能導致並放大信用風險或市場風險，導致客户的營業收入或其資產價值下降，並使我們面臨由於加強監管審查或負面公眾情緒而帶來的聲譽和/或訴訟風險。實物風險會降低借款人的還款能力或影響抵押品的價值，從而導致信用風險增加。
我們繼續將氣候風險融入我們的業務戰略，並致力於通過風險管理計劃採取雄心勃勃的行動。2021年，世行成為氣候相關金融披露特別工作組(TCFD)的支持者，並在治理、戰略、風險管理和目標方面遵循TCFD框架，以披露關於氣候變化帶來的風險和機遇的明確、可比和一致的信息。我們很高興能夠着手這項工作，與客户接觸以實現我們的目標，並將我們的進展傳達給我們尊貴的利益相關者。我們通過我們的淨零氣候目標報告傳達我們的氣候風險緩解努力，這是我們的計劃，以衡量我們的影響，設定指導我們的業務和我們在世界上的影響的目標，並透明地説明這將對我們的業務和運營意味着什麼。我們網站上的信息未在本報告中引用。
資訊科技系統
我們不斷進行投資，以維護現代、高效和可擴展的信息技術系統。我們將我們的大部分加工和服務外包，這使我們能夠與每個細分市場的行業公認供應商合作，通過利用供應商的規模經濟來降低成本，並使我們能夠根據需要擴展我們的能力。我們與第三方供應商合作，確保我們有效地利用他們的應用程序，並最大限度地發揮他們的能力。我們使用一個集成的核心繫統來發起和處理貸款和存款賬户，這為我們提供了高度的自動化，改善了客户體驗，並降低了成本。
我們不斷完善網絡安全態勢，實施多層次防禦戰略，保護客户和機密數據。我們積極監測網絡安全威脅形勢，重點關注金融服務部門的趨勢和新威脅。我們的信息安全部門主動識別和監控系統，以分析組織面臨的風險，並在適當的情況下實施緩解控制。定期進行正式的安全意識培訓，以提高員工對網絡威脅的整體認識。除了保持防禦性的網絡安全戰略外，我們還在通過國際標準化組織27001認證的獨立託管數據中心設有災難恢復站點。我們定期進行業務連續性和災難恢復演習，以確保我們的應急計劃支持我們的運營需求和恢復時間目標。
人力資本資源
我們的人民
截至2022年12月31日，我們有409名員工，其中約21%由集體談判協議代表。我們認為我們與員工的關係很好，沒有經歷過因勞資分歧而中斷運營的情況。
我們總部的一名服務員工負責機械和技術維修，這是我們與當地32BJ服務員工國際聯盟簽訂的2016年獨立辦公室協議的涵蓋範圍，該協議被修訂並延長至2023年12月31日。除其他事項外，該協議一般規定了主體員工的補償、假期、遣散費和工作條件，並規定工會只在非常有限的情況下才會罷工。
我們的某些辦公室和文書僱員受我們與辦公室和專業僱員國際聯盟(“OPEIU”)之間的集體談判協議的保護。除其他事項外，該協議一般規定了僱員的補償、假期、遣散費和工作條件，幷包含一個“不罷工”條款，根據該條款，在協議期限內，工會不會罷工，我們也不會發起停工。在2020年3月11日，我們和OPEIU簽訂了經修訂和重新確認的集體談判協議，其中(I)將集體談判協議的期限延長至2023年6月30日，(Ii)規定工資分別從2020年7月1日、2021年和2022年7月1日起增加3%，以及(Iii)反映入門級職位的最低時薪增加20美元或每年39,000美元，同時也提高了隨後所有工會職系的最低時薪和年薪。
多樣性、公平性和包容性
公司對Dei的承諾從最高層開始，由我們的首席執行官直接監督。在我們的最高層，多樣性對我們很重要，我們的董事會目前由六名女性組成，三名種族或族裔多元化的成員，以及一名LGBTQ+成員。關於勞動力多樣性的政策以及招聘和留用政策由董事會制定，並由管理層定期向董事會報告。董事會已經批准了一個主管Dei的行政級別的職位。我們相信，保持和促進一個多元化和包容性的工作場所，讓每個人都感到受到重視和尊重，對我們的發展至關重要。我們有一項正式的董事會多元化政策，規定在評估董事會提名人時，治理和提名委員會必須確保董事會提名人的任何候選人池中都包括不同的特徵，包括但不限於性別、年齡、種族、種族、殘疾和性取向。
我們致力於培養一種多元、包容和公平的文化，讓我們的員工能夠自由地將不同的觀點和經驗帶到工作中。我們致力於吸引、留住和培養頂尖人才的戰略，以推動我們的增長併為股東創造價值。在我們的員工招聘和選拔過程中，以及我們的業務運營中，我們堅持平等就業機會的政策，並在Dei上提供年度員工培訓。我們建立了員工資源小組，支持邊緣人羣的員工，幫助培養健康的工作場所文化。截至2022年12月31日，我們約59%的員工認為是女性，女性擔任41個高級管理職位中的20個，63%的員工認為代表人數不足的少數族裔，她們擔任46%的高級管理職位。
為了增加員工隊伍中的不同代表性，特別是高級管理人員，我們為少數族裔和婦女制定了必要的就業目標，並在招聘會上擴大了對不同候選人的招聘。此外，為了應對2020年春季爆發的內亂，我們成立了一個種族特別工作組，由來自公司各行各業的員工組成，以促進員工招聘、留用和晉升、專業發展和培訓以及社區推廣方面的種族平等。2021年，董事會通過批准我們的正式Dei計劃，採取了重大步驟來加強我們的Dei戰略。該計劃包括增強的政策和計劃，使我們重新將重點放在我們的社會使命上，並尋求為我們的公司、客户和社區推動持續的變革。這一計劃不僅對我們的使命至關重要，而且是我們增長戰略的關鍵部分，並確保我們是我們客户羣的首選公司。
薪酬公平
本公司致力於薪酬平等，並於2020年進行了第一次薪酬股權審計。在2023年底之前，該公司計劃進行另一次包括所有員工在內的薪酬公平審計，分析性別和種族之間潛在的薪酬差距。該公司計劃發佈符合最佳實踐的調查結果，不包括敏感信息。
文化與員工敬業度
我們相信，與員工的持續互動對於推動我們的成功非常重要。我們的總裁和首席執行官以及執行管理層成員面對面地與幾乎所有員工舉行市政廳式的會議，涵蓋的主題包括業務戰略和前景、我們的競爭格局、新興行業趨勢、員工認可，幷包括與管理層的問答環節。我們相信，除了領導層和員工之間正在進行的其他互動之外，這種形式還可以在整個組織內促進強有力和富有成效的對話。
有競爭力的薪酬/福利
為了吸引和留住人才，我們提供全面的薪酬和福利方案，包括醫療保險、養老金、儲蓄計劃、員工股票購買計劃和學費報銷。2019年，我們成為第一家將最低工資提高到每小時20美元的美國銀行。
我們聘請了一家全國公認的外部薪酬和福利諮詢公司來獨立評估我們高管薪酬計劃的有效性，並將其與行業同行的薪酬計劃進行比較。我們通過將激勵性薪酬與財務業績掛鈎，將高管的薪酬與業績掛鈎，並對高管提出了股權要求。
晉升和任期
我們相信，我們的成功取決於員工的發展和晉升。從2021年12月31日到2022年12月31日，我們大約13.5%的員工得到了晉升。我們員工的平均任期約為七年。
健康與安全
員工和客户的健康和安全是我們的首要任務。鑑於自2020年大流行開始以來，健康和安全問題的流動性，我們利用聯邦、州和地方的指導方針和要求，以及諮詢外部醫療保健諮詢公司來指導我們的健康和安全協議。
重要子公司
該公司擁有該銀行的所有股本。本行擁有99.6%的股權，並控制其附屬公司合併房地產管理公司(“AREMCO”)的業務，該公司是一家綜合房地產投資信託基金，持有我們購買和發放的某些貸款。在AREMCO持有的貸款產生的收入以股息的形式支付給股東，包括銀行。AREMCO計算其年度股息等於或超過預計年度應納税所得額的95%，並在每年12月期間，AREMCO董事會宣佈將於次年1月向股東支付股息。該股息包括以下AREMCO股票的已發行部分：A類高級優先股、B類高級優先股和初級優先股。
在截至2022年12月31日的一年中，AREMCO的應税收入為560萬美元。2022年12月，AREMCO董事會宣佈將於2023年1月20日向股東支付490萬美元的股息。該股息包括以下已發行部分AREMCO股票：A類高級優先股每股1,723.95美元，B類高級優先股每股5.00美元，初級優先股每股80.00美元。應付給我們的股息約為490萬美元，並記錄為留存收益的調整。
該行還有其他幾家不重要的子公司，包括持有我們其他房地產所有財產(OREO)的子公司，這是我們擁有的與我們的業務沒有直接關係的房地產。
可用信息
我們在我們的網站www.amalgamatedbank的投資者關係部分提供我們的年度報告Form 10-K、Form 10-Q季度報告、Form 8-K當前報告，以及根據交易所法案第13(A)或15(D)節提交或提交的報告的修正案。這些文件將在合理的情況下儘快公佈
在以電子方式向美國證券交易委員會備案後，這是可行的。這些報告也可以在美國證券交易委員會的網站www.sec.gov上免費獲得。我們網站上的信息並未作為參考納入本報告。
監督和監管
本公司及本行均須遵守廣泛的銀行法規，對其業務施加限制及提供一般監管監督。這些法律通常主要是為了保護客户、儲户和其他消費者、FDIC的存款保險基金(DIF)和整個銀行體系，而不是為了保護我們的其他債權人和股東。
以下討論並不是銀行業法律所管制的所有活動的完整清單，也不是這些法律和法規對我們業務的影響的完整清單。以下是適用於我們的某些法規和條例的實質性方面的一般摘要。這些摘要説明並不完整，您應該參考法規、法規和相應指南的全文以瞭解更多信息。這些法規和規章可能會有變化，可能會通過其他法規、規章和相應的指導方針。我們無法預測這些未來的變化或這些變化可能對我們的業務、收入和運營結果產生的影響。
立法和監管的發展
《多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法案》(《多德-弗蘭克法案》)
多德-弗蘭克法案於2010年7月簽署成為法律，對金融機構產生了許多方面的影響，包括：
•建立一個金融穩定監督委員會，負責監測和管理系統性風險；
•賦予美國聯邦儲備委員會(“美聯儲”)額外權力，以監管某些類型的非銀行金融公司；
•賦予聯邦存款保險公司作為清盤人和接管人的新權力；
•改變存款保險評估的方式；
•要求監管機構修改資本標準；
•成立消費者金融保護局(CFPB)；
•限制某些銀行向商户收取借記卡交易的交換費；
•對按揭貸款人施加更嚴格的規定；以及
•限制銀行的自營交易活動。
《多德-弗蘭克法案》中有許多條款授權監管機構採用新的法規，並進行研究，作為未來法規的基礎。雖然已經發行了一些債券，但仍有許多債券有待發行。政府幹預和新法規可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
合併後的金融公司
本公司擁有本行100%的已發行股本，並被視為根據1956年聯邦銀行控股公司法(“BHC法案”)註冊的銀行控股公司。 因此，根據BHC法案及其頒佈的法規，我們主要受制於美聯儲的監督、審查和報告要求。
允許的活動。 根據《銀行控股公司法》，銀行控股公司一般可從事或直接或間接控制從事以下活動的任何公司超過5%的有表決權股份：
•銀行業務或管理或控制銀行；
•向我們的子公司提供服務或為其提供服務；以及
•任何被美聯儲認定與銀行業務密切相關，以致於對銀行業務有正當影響的活動。
美聯儲發現的與銀行業務密切相關、對銀行業務來説是適當事件的活動包括：
•保理應收賬款；
•發放、收購、撮合或償還貸款及通常的相關活動；
•租賃動產或者不動產的；
•經營儲蓄協會等非銀行存款機構；
•信託公司職能；
•金融和投資諮詢活動；
•開展貼現證券經紀活動；
•承銷和交易政府債務和貨幣市場工具；
•提供特定的管理諮詢和諮詢活動；
•執行選定的數據處理服務和支持服務；
•代理或經紀銷售與信用交易有關的信用人壽保險和其他類型的保險；以及
•從事選定的保險承保活動。
作為一家銀行控股公司，該公司可以選擇被視為“金融控股公司”，這將使其能夠從事更廣泛的活動。總括而言，金融控股公司可從事金融性質或附帶或補充金融活動的活動，包括保險承保、銷售及經紀活動、提供金融及投資顧問服務、包銷服務及有限的商業銀行活動。我們正在考慮尋求被指定為金融控股公司。為了選擇金融控股公司的地位，在進行這種選舉時，公司控制的每個受保存款機構必須擁有良好的資本、良好的管理，並至少擁有令人滿意的《社區再投資法案》評級。
美聯儲有權命令銀行控股公司或其子公司終止任何此類活動，或終止其對任何子公司的所有權或控制權，前提是美聯儲有合理理由相信，該銀行控股公司的持續所有權、活動或控制權對其或其任何銀行子公司的金融安全、穩健或穩定構成嚴重風險。
拓展活動
BHC法案規定，銀行控股公司在與另一家銀行控股公司合併、收購任何銀行或銀行控股公司的幾乎所有資產、或直接或間接收購任何銀行超過5%有表決權股份的任何所有權或控制權之前，必須事先獲得美聯儲的批准。銀行控股公司也被禁止直接或間接擁有或控制從事非銀行活動的任何公司超過5%的有表決權股份，但被美聯儲認定與銀行業務密切相關以至對銀行業務構成正當事故的公司除外。
控制權的變化
《BHC法案》和《改變銀行控制法》這兩部法規，以及根據這兩部法律頒佈的法規，要求任何公司在獲得銀行或銀行控股公司的“控制權”之前，都必須進行某種形式的監管審查。根據BHC法案，如果一家公司收購銀行控股公司任何類別有投票權證券的25%或以上，控制董事會多數成員的選舉，或對銀行或銀行控股公司的管理層或政策施加控制性影響，則被視為存在控制。2020年1月30日，美聯儲發佈了一項最終規則(該規則於2020年9月30日生效)，澄清並編纂了美聯儲確定一家公司是否對另一家公司擁有控制權的標準。最終規則根據投資者持有的有表決權股份的百分比(低於5%、5%-9.9%、10%-14.9%和15%-24.9%)以及其他控制權標誌的存在，確立了四類分級的非控制權推定。隨着所有權百分比的增加，在不脱離不受控制的推定的情況下，允許的控制標誌更少。這些控制標誌包括無投票權股權所有權、董事代表、管理層聯鎖、商業關係和限制性合同契約。根據最終規則，投資者可以持有一家公司高達24.9%的有投票權證券和高達33%的總股本，而不一定具有控制影響力。包括紐約州法律在內的州法律規定，收購方必須獲得州政府的批准，才能成為一家國有銀行的控股公司。
根據《變更銀行控制法》，如果個人或公司將因交易而擁有或控制10%或更多任何類別的有投票權證券，或指導銀行或銀行控股公司的管理或政策，且銀行或銀行控股公司已註冊證券，或如果收購方將
在收購後成為該類別有投票權證券的最大持有者。對於控股公司層面的控制權變更，美聯儲和附屬銀行的主要聯邦監管機構都必須批准控制權的變更；在銀行層面，只有銀行的主要聯邦監管機構參與其中。 受《六六六法案》約束的交易不受《控制法變更》要求的約束。 對於國有銀行，州法律，包括紐約州的法律，通常也需要得到州銀行監管機構的批准。
力量的源泉
法律和監管政策對銀行控股公司的存款機構子公司規定了一些義務和限制，目的是在存款機構因償還存款的義務而有違約危險的情況下，儘量減少儲户和聯邦存款保險公司保險基金的潛在損失。 根據美聯儲的一項政策，銀行控股公司必須成為其附屬存款機構的財務實力來源，並在沒有這種政策的情況下投入資源支持這些機構。根據1991年《聯邦存款保險公司改進法》，為了避免其受保存款機構子公司被接管，銀行控股公司必須保證任何受保存款機構子公司遵守該子公司向其適當的聯邦銀行機構提交的任何資本恢復計劃的條款，最高可達(I)相當於該機構資本不足時該機構總資產的5%的金額，或(Ii)使該機構在該機構未能遵守該資本恢復計劃時符合所有適用的資本標準所需(或本來有必要)的金額。
根據《BHC法案》，美聯儲還有權要求銀行控股公司終止任何活動或放棄對非銀行子公司(銀行的非銀行子公司除外)的控制權，前提是美聯儲認定此類活動或控制權對銀行控股公司的任何附屬存款機構的財務健全或穩定構成嚴重風險。 此外，聯邦法律授予聯邦銀行監管當局額外的自由裁量權，要求銀行控股公司剝離任何銀行或非銀行子公司，如果該機構確定剝離可能有助於存款機構的財務狀況。
此外，《聯邦存款保險法》(下稱《聯邦存款保險法》)的“交叉擔保”條款規定，受共同控制的受保託管機構須向聯邦存款保險公司賠償因受共同控制的受保託管機構違約而蒙受或合理預期的任何損失，或由聯邦存款保險公司向有違約危險的受共同控制的受保託管機構提供的任何援助。 聯邦存款保險公司的損害賠償索賠高於保險託管機構或其控股公司的股東的索賠，但從屬於共同控制的保險託管機構的儲户、有擔保債權人和次級債務持有人(關聯公司除外)的索賠。
FDIA還規定，在支付任何其他一般或無擔保優先負債、次級負債、一般債權人或股東之前，任何接管人從任何受保託管機構的清算或其他清盤中收到的金額必須分配(在支付擔保債權之後)，以支付該機構的存款負債。這一規定將使儲户優先於一般債權人和次要債權人和股東，在指定接管人分配本公司資產的情況下。
銀行控股公司向其任何一家附屬銀行發放的任何資本性貸款，在支付權上從屬於該附屬銀行的存款和某些其他債務。 在銀行控股公司破產的情況下，銀行控股公司向聯邦銀行監管機構做出的維持附屬銀行資本的任何承諾，將由破產受託人承擔，並有權獲得優先償付。
資本規定和股息的支付
根據BHC法案，美聯儲對銀行控股公司提出了某些資本要求，包括最低槓桿率和符合條件的資本與風險加權資產的最低比率。這些要求基本上與適用於本銀行的要求相同，並在下文“合併銀行-資本及相關要求”中進行了描述，但受我們的資本要求和某些其他限制(包括美聯儲的同意)的限制，我們能夠借錢向本銀行出資，而這些貸款可以從本銀行支付給本公司的股息中償還。
公司向股東支付股息的能力可能會受到一般公司法考慮和美聯儲適用於銀行控股公司的政策的影響。作為特拉華州的公益公司，本公司受特拉華州公司法(DGCL)的限制。DGCL只允許本公司從其盈餘(根據DGCL的定義和計算)中支付股息，或如果本公司沒有該等盈餘，則從宣佈股息的會計年度和/或上一財政年度的淨利潤中支付股息。
一般來説，美聯儲已表示，銀行控股公司的董事會應在以下情況下取消、推遲或大幅減少向股東派發的股息：(A)公司過去四個季度可供股東使用的淨收入，扣除該期間以前支付的股息，不足以為股息提供全部資金；(B)預期的收益保留率與公司的資本需求以及當前和預期的整體財務狀況不一致；或(C)公司將無法達到或有可能無法達到其最低監管資本充足率。美聯儲還擁有對銀行控股公司及其非銀行子公司的執法權，以防止或補救代表不安全或不健全做法或違反適用法律和法規的行為。這些權力之一是有權禁止銀行和銀行控股公司支付股息。此外，根據巴塞爾III資本規定，尋求派發股息的金融機構將必須維持2.5%的資本節約緩衝。看見 “合併銀行--資本金及相關要求。”
對關聯交易的限制
本公司是一個獨立於本行及其其他附屬公司的法人實體。各種法律限制限制銀行向本公司或其非銀行子公司提供貸款或其他方式的資金。本公司及本行須遵守《聯邦儲備法》第23A及23B條及聯邦儲備條例W。
《聯邦儲備法》第23A條對銀行向任何附屬公司(包括其控股公司)的貸款或信貸擴展額度、銀行對附屬公司的投資或與其進行的某些其他交易以及以銀行任何附屬公司的證券或債務為抵押的第三方墊款金額設定了限制。第23A條也適用於導致銀行對關聯公司有信貸風險的衍生品交易、回購協議以及證券借貸交易。就任何一家聯營公司而言，所有承保交易的總額不得超過本行資本及盈餘的10%，就所有聯營公司而言，合計不得超過本行資本及盈餘的20%。此外，在上述金額限制內，每項涵蓋的交易必須符合特定的抵押品要求。銀行被禁止從附屬公司購買低質量資產。
除其他事項外，《聯邦儲備法》第23B條禁止銀行與某些關聯公司進行某些交易，除非交易的條款和情況，包括信用標準，與當時與其他非關聯公司或涉及其他非關聯公司的可比交易的條款和情況基本相同，或至少對該銀行或其子公司有利。如果沒有可比較的交易，一家銀行(或其子公司之一)的關聯交易必須以誠意提供給或適用於非關聯公司的條款和情況下進行，包括信用標準。這些要求適用於受第23A條約束的所有交易以及某些其他交易。
銀行的關聯公司包括銀行的任何控股公司、與銀行處於共同控制之下的任何其他公司(包括由控制銀行的同一股東控制的任何公司)、銀行本身的任何附屬公司、董事或受託人的多數董事或受託人也構成銀行或銀行控股公司的多數董事或受託人的任何公司、由銀行或關聯公司以合同為基礎贊助和提供諮詢的任何公司、以及由銀行或銀行的任何關聯公司提供諮詢的任何互惠基金。規則W一般將銀行的所有非銀行和非儲蓄協會子公司排除在被視為關聯公司的範圍內，除非美聯儲決定將這些子公司視為關聯公司。
合併銀行
一般信息
作為一家擁有FDIC擔保存款的紐約州特許銀行，我們受到紐約金融服務管理局(NYDFS)和聯邦存款保險公司(FDIC)的審查、監督和監管。這些機構執行的法規及其法規和政策影響着我們業務的大部分方面，包括規定了我們活動的允許範圍、允許的貸款和投資類型、所需準備金的數額、對分支機構的要求以及各種其他要求。
紐約州法律
作為一家在紐約註冊的銀行，紐約州法律管轄我們的許可和監管，包括組織和資本要求、信託權力、投資機構、分行和電子終端、宣佈股息、控制權變更和合並、州外活動、州際分行和銀行業務、債務發行、借款限額、對一個債務人的貸款限制、清算、向其董事、高級管理人員、員工和其他人出售Amalgamated的股份或期權、Amalgamated購買自己的股票，以及發行資本票據或債券。NYDFS負責我們的監督和監管。
向一人提供的無擔保貸款一般不得超過我們的股本、津貼和資本票據及債權證總額的15%，而在任何給定時間向一人提供的有擔保和無擔保貸款(不包括某些擔保貸款和信用證)一般不得超過我們的股本、津貼和股本票據及債權證總額的25%。我們被要求根據紐約州法律的限制投資我們的資金，並且只能進行銀行允許的投資，受任何其他適用法律的限制。
除了FDIC可獲得的補救措施(下文討論)外，如果存在某些情況，例如以不安全或未經授權的方式開展業務、資本減值、暫停償還債務或違反法律，紐約金融服務管理局總監可接管我行。
FDIC
我們的存款在法律允許的最大範圍內由FDIC提供保險。作為存款保險人，聯邦存款保險公司發佈法規，進行審查，要求提交報告，並通常監督其向其提供存款保險的所有機構的運營。我們可能從事的某些交易需要聯邦存款保險公司的批准，包括涉及我們的任何合併或合併、對我們的控制權的變更，或者我們任何分支機構的設立或搬遷。在審查尋求批准此類交易的申請時，FDIC可能會考慮交易的競爭效應和公共利益、參與交易的組織的資本狀況、財務和管理資源以及未來前景、美國銀行或金融系統穩定面臨的風險、申請人根據《社區再投資法案》(見下文《社區再投資法案》)的表現，以及參與交易的組織在打擊洗錢活動方面的有效性。即使不需要批准，FDIC也有權禁止這些和其他交易，如果我們沒有遵守適用於我們的所有法律和法規，FDIC也可以這樣做。
安全及穩健性規例
作為一家有保險的存款機構，我們受到審慎的監管和監督，必須接受我們的銀行機構的定期現場檢查。保險託管機構及其任何關聯機構的審查費用可由有關機構根據其認為必要或適當的情況對每個機構或關聯機構進行評估。我們向NYDFS和FDIC提交狀況和收入的季度合併報告(“看漲報告”)。聯邦存款保險公司為保險託管機構制定了一種方法，在可行和可行的範圍內，在任何保險託管機構的任何資產負債表、財務報表、狀況報告或任何其他報告中補充披露資產和負債的估計公平市場價值。
聯邦銀行機構還通過了指導方針，為包括我們銀行在內的所有有保險的存款機構建立了安全和穩健標準。安全和穩健準則涉及我們的內部控制、信息系統、內部審計系統、貸款承銷和文件、薪酬、資產增長和利率敞口等。這些標準有助於聯邦銀行機構及早識別和解決受保存款機構的問題。如果我們未能達到這些標準，FDIC可以要求我們提交合規計劃，如果沒有提交可接受的合規計劃，則採取執法行動。此外，如果FDIC確定我們的財務狀況不安全或不健康，或者我們從事了不安全或不健康的做法，違反了監管機構制定或強加給我們的適用規則、法規、命令或條件，FDIC可以終止我們的存款保險。
支付股息
受保存款機構董事會宣佈與資本有關的現金股利或其他分配的權力受到法律和監管限制，這些限制根據機構的收益、財務狀況和現金需求以及一般業務條件限制可用於此類分配的金額。保險存管機構也不得向任何控制人支付管理費，或除某些有限的例外情況外，
進行資本分配，包括股息，如果在這樣的交易後，該機構的資本不足。
根據紐約州的法律，只要我們的股本有任何減值，我們就不能宣佈股息。此外，如果股息將導致我們在該日曆年度的股息總額超過我們在該日曆年度的總淨利潤加上前兩年的留存淨利潤，減去任何必要的向盈餘或任何優先股報廢基金的轉移，我們將被要求在宣佈股息之前獲得NYDFS的批准。
在某些情況下，聯邦存款保險公司可能會認為，由於我們的財務狀況，支付股息將是不安全或不健全的做法，並禁止支付股息。特別是，FDIC表示，過度派息可能會抵消強勁的收益表現，導致資本狀況減弱，而且通常只有在消除虧損、建立必要的準備金和審慎的資本水平之後，才能以合理的金額支付股息。此外，資本規則(特別是於2019年1月1日全面分階段實施的資本保護緩衝)要求我們保持2.5%的普通股一級資本才能支付現金股息。見“-資本及有關規定.”
資本及有關規定
我們必須遵守全面的資本充足率要求，以防止我們可能遭受的損失。2013年7月通過並於2019年1月1日全面實施的監管資本金規則，即我們所説的巴塞爾III，對銀行控股公司和銀行提出了最低資本金要求。巴塞爾III規則適用於所有州立和全國性銀行、儲蓄和貸款協會，無論規模大小，以及銀行控股公司和儲蓄和貸款控股公司，但“小銀行控股公司”除外，小銀行控股公司通常持有合併資產低於30億美元的公司。對“先進方法”銀行組織施加了更嚴格的要求--那些總合並資產在2500億美元或以上、在國外總風險敞口在100億美元或以上的組織，或者已經選擇加入巴塞爾II資本制度的組織。
這些規定包括某些基於風險的資本和槓桿要求，這些要求比以前的要求更高。具體地説，我們被要求保持以下最低資本要求：
•普通股第一級(“CET1”)基於風險的資本比率為4.5%；
•一級風險資本充足率為6%；
•基於風險的總資本比率為8%；以及
•槓桿率為4%。
根據巴塞爾協議III，一級資本包括兩個組成部分：CET1資本和額外的一級資本。最高形式的資本，CET1資本，完全由普通股(加上相關盈餘)、留存收益、累積的其他全面收入(也稱為AOCI)和有限數量的以普通股形式存在的少數股權組成。額外一級資本主要由非累積永久優先股、一級少數股權和祖輩信託優先證券組成。第二級資本一般包括最高達風險加權資產1.25%的貸款損失準備、合資格優先股、次級債務和符合資格的第二級少數股權，減去未合併金融機構的第二級工具中的任何扣除。 AOCI被推定為包括在CET1資本中，並通常會運營以減少這類資本。當實施時，巴塞爾III為覆蓋的銀行組織提供了一個一次性的機會，可以選擇不對AOCI進行這種待遇。 我們選擇退出是為了避免資本水平因利率波動對我們投資證券組合公允價值的影響而發生重大變化。
此外，為了避免對資本分配或向高管支付可自由支配的獎金的限制，根據巴塞爾協議III，銀行組織必須在其基於風險的最低資本金要求之外保持“資本節約緩衝”。這一緩衝必須只包括一級普通股權益，但緩衝適用於所有三種基於風險的衡量標準(CET1、一級資本和總資本)。2.5%的資本保存緩衝是隨着時間的推移逐步實施的，並於2019年1月1日對我們完全生效，從而產生了以下有效的最低資本加資本保存緩衝比率：(I)CET1資本比率為7.0%，(Ii)一級風險資本比率為8.5%，以及(Iii)總風險資本比率為10.5%。
2018年12月21日，聯邦銀行機構發佈了一項聯合最終規則，以修訂其監管資本規則，以(I)解決即將實施的新信用減值模型，當前預期信用損失，或CECL模型，這是公認會計準則;下的會計標準(Ii)為銀行組織在採用CECL;時預計將經歷的第一天的不利監管資本影響提供可選的三年分階段，以及(Iii)要求在壓力下使用CECL
從2020年資本規劃和壓力測試周期開始，對某些接受壓力測試的銀行組織進行測試。我們目前正在評估CECL模式將對我們的會計產生的影響，預計將在2023年第一季度初確認對我們的貸款損失準備進行一次性累積影響調整，這是新標準對我們生效的第一個報告期。根據公司截至2023年1月1日的投資組合餘額和預測的經濟狀況，管理層認為，採用CECL標準將導致其目前的總儲量大幅增加。然而，增加的最終金額將取決於對我們的模型的持續驗證、對用於確定估計的模型方法和判斷的測試和改進。我們不會將可選的三年分階段期限用於銀行機構在採用CECL後預計將經歷的第一天不利的監管資本影響。根據迄今的實施進展，本公司相信，2023年1月1日通過後，本公司和本銀行必須遵守的資本充足率要求以及其業務戰略和做法不會受到實質性影響。
2019年11月，聯邦銀行監管機構發佈了最終規則，對合並總資產低於100億美元的某些銀行組織實施了資本充足率的簡化衡量標準。根據2020年1月1日生效的最終規則，總合並資產低於100億美元，並滿足其他資格標準的銀行和控股公司，包括槓桿率高於9%，表外風險敞口占總合並資產的25%或更低，以及交易資產加交易負債佔總合併資產的5%或更低，均被視為符合條件的社區銀行組織，並有資格選擇加入“社區銀行槓桿率框架”。選擇使用社區銀行槓桿率框架並將槓桿率保持在9%以上的符合資格的社區銀行組織，被視為已滿足巴塞爾III規則下普遍適用的基於風險和槓桿率的資本要求，如果適用，則被視為滿足其主要聯邦監管機構的迅速糾正行動規則的“資本充足”比率要求，如下所述。最終規則包括兩個季度的寬限期，在此期間，符合資格的社區銀行組織暫時無法滿足任何資格標準，包括高於9%的槓桿率要求。, 只要銀行組織的槓桿資本比率保持在8%以上，通常仍被視為“資本充足”。未能將槓桿資本比率維持在8%以上的銀行組織不得使用寬限期，必須遵守巴塞爾協議III規則下普遍適用的要求，並提交適當的監管報告。我們目前沒有任何計劃選擇使用社區銀行槓桿率框架，但可能會在未來做出這樣的選擇。
立即採取糾正措施
作為一家有保險的存款機構，我們必須遵守FDIA頒佈的資本要求。FDIA要求每個聯邦銀行機構迅速採取糾正行動(“PCA”)，以解決受保存款機構的問題，包括那些低於一個或多個規定的最低資本比率的機構。該法律要求每個聯邦銀行機構頒佈法規，根據資本充足率水平，將保險存款機構歸入以下五個類別：“資本充足”、“資本充足”、“資本不足”、“嚴重資本不足”或“嚴重資本不足”。截至2022年12月31日，我們的資本充足率超過了為“資本充足”機構設定的最低資本充足率。
以下是每個PCA資本類別的標準列表：
•資本充裕-該機構超過了每項相關資本措施所要求的最低水平。資本充足的機構：
•基於風險的總資本比率為10%或以上；以及
•一級風險資本充足率為8%或以上；以及
•普通股一級風險資本比率為6.5%或以上；以及
•槓桿資本比率達到5%或以上；以及
•不受任何命令或書面指令的約束，以滿足和維持任何資本衡量標準的特定資本水平。
•資本充足-該機構符合每項相關資本措施所要求的最低水平。如果資本分配會導致該機構資本不足，則該機構不得進行資本分配。資本充足的機構：
•基於風險的總資本比率為8%或以上；以及
•一級風險資本充足率為6%或以上；以及
•普通股一級風險資本比率為4.5%或以上；以及
•有4%或更高的槓桿資本比率。
•資本不足-該機構未能達到任何相關資本措施所要求的最低水平。資本不足的機構：
•基於風險的資本比率總額低於8%；或
•一級風險資本充足率低於6%；或
•普通股一級風險資本比率低於4.5%或以上；或
•槓桿率不到4%。
•資本嚴重不足-該機構大大低於任何相關資本措施所需的最低水平。資本嚴重不足的機構：
•基於風險的資本比率總額低於6%；或
•一級風險資本充足率低於4%；或
•普通股一級風險資本比率低於3%或以上；或
•槓桿率不到3%。
•資本嚴重不足-該機構未能達到適當的聯邦銀行機構設定的關鍵資本水平。一家資本嚴重不足的機構的有形股本與總資產的比率等於或低於2%。
FDIA通常禁止存款機構進行任何資本分配(包括支付股息)或向其母控股公司支付任何管理費，前提是該存款機構此後將出現“資本不足”。此外，如果該機構的資本不足，它必須採用FDIC可以接受的資本恢復計劃。該機構還將受到更嚴格的監管監督，其可允許活動的範圍也受到越來越多的限制。除非在與公認的資本恢復計劃相一致的有限情況下，資本不足的機構可能不會增長。資本不足的機構不得收購另一家機構、設立額外的分支機構或從事任何新的業務線，除非適當的聯邦銀行機構確定其符合公認的資本恢復計劃，或除非FDIC確定擬議的行動將促進PCA的目的。資本嚴重不足的機構需要指定一名接管人或管理人來管理其事務。
除了根據PCA條款採取的措施外，被保險銀行可能會因在經營業務中不安全或不健全的做法或違反任何法律、規則、法規或該機構以書面形式施加的任何條件或與該機構達成的任何書面協議而受到聯邦監管機構的潛在行動。強制執行行動可包括髮出可在司法上強制執行的停止令和停止令、施加民事罰款、發出增資指示、正式和非正式協議、強制保管人或接管人、或對“與機構有關聯”的當事人發出撤銷令和禁止令，以及終止存款保險。紐約金融服務管理局還擁有廣泛的權力，可以強制遵守紐約州的法律和法規。
《社區再投資法案》要求
根據《社區再投資法案》(“CRA”)，我們必須遵守某些要求和報告義務。CRA通常要求聯邦銀行機構評估一家金融機構在滿足當地社區(包括低收入和中等收入社區)信貸需求方面的記錄。CRA進一步要求機構在評估新分支機構或合併等申請時，必須考慮我們滿足社區信貸需求的記錄。我們在紐約州和其他州也受到類似的州CRA要求的約束，我們可以在這些州設立分支機構。在評估CRA的表現時，FDIC和NYDFS將評級定為“傑出”、“滿意”、“需要改進”或“嚴重違規”。在最近的一次考試中，我們獲得了兩家監管機構的“滿意”CRA評估評級。聯邦銀行機構在監管和監督銀行的其他活動時，包括在根據擴張性建議採取行動時，可能會考慮遵守此類法律和CRA。
2022年5月，聯邦銀行機構發佈了一項提案，以加強和更新實施CRA的法規，該提案將要求對銀行業績進行評估，以進一步解決獲得信貸方面的不平等問題，並將重點放在對中低收入社區的小額貸款和投資上。該提案還將更新CRA評估領域，以包括與網上銀行和手機銀行相關的活動，並採用基於指標的方法對零售貸款和社區發展融資進行CRA評估。
公平貸款要求
我們受到某些公平貸款要求和涉及貸款業務的報告義務的約束。一些法律和條例規定了這些公平貸款要求和報告義務，包括在聯邦一級，經《多德-弗蘭克法案》修正的《平等信貸機會法》(“ECOA”)和B條例，以及《公平住房法》(《公平住房法》)和實施《公平住房法》的條例，見《聯邦判例彙編》第24卷第100部分。ECOA和條例B禁止基於一些被禁止的因素在信貸交易的任何方面進行歧視，這些因素包括種族或膚色、宗教、國籍、性別、婚姻狀況、年齡、申請人從公共援助計劃獲得的收入，以及申請人善意行使《消費者信用保護法》規定的任何權利。ECOA和法規B包括明確禁止、允許或要求的貸款行為和做法，這些法律和法規禁止數據收集要求、法律訴訟訴訟時效以及披露消費者獲得與某些以住宅為抵押的貸款相關的任何評估和估值的能力。FHA禁止基於禁止因素的住宅房地產相關交易的所有方面的歧視，包括種族或膚色、民族血統、宗教、性別、家庭狀況和殘疾。公平貸款要求也可以在州一級實施，包括通過紐約行政法第296-A條。
除了禁止基於禁止因素的信貸交易歧視外，這些法律和條例還可能導致貸款人對導致受保護類別的人受到不同對待或產生不同影響的政策承擔責任。如果監管機構指控存在貸款歧視的模式或做法，則該機構可能會將此事提交美國司法部(DoJ)進行調查。2012年12月，美國司法部和CFPB簽署了一份諒解備忘錄，根據該備忘錄，兩個機構同意分享信息，協調調查，並總體上承諾加強協調努力。
除了違反某些公平貸款法可能需要的實質性處罰和糾正措施外，聯邦銀行機構在管理和監督銀行的其他活動時，包括在根據擴張性建議採取行動時，可能會考慮遵守公平貸款要求。
《消費者保護條例》
我們的活動受到聯邦和州一級旨在保護消費者的各種法規和法規的約束。這包括《多德-弗蘭克法案》的第十章，該法案禁止從事任何不公平、欺騙性或濫用的行為或做法(UDAAP)。UDAAP索賠涉及檢測和評估消費者以及消費金融產品和服務市場的風險。我們收取或簽約收取的利息和其他費用受州高利貸法和有關利率的聯邦法律的約束。我們的貸款業務還受適用於信貸交易的聯邦法律的約束，例如：
•《貸款真實性法案》(“TILA”)和Z條例，管理向消費者借款人披露信貸和服務條款，幷包括《多德-弗蘭克法案》規定的對抵押貸款和服務的大量新要求；
•1975年《住房抵押貸款公開法》和C條例，要求金融機構提供信息，使公眾和公職人員能夠確定金融機構是否履行了幫助滿足其所服務社區的住房需求的義務，並要求收集和披露有關申請人和借款人特徵的數據，以協助查明可能的歧視性貸款模式和執行反歧視法規；
•《平等信貸機會法》(“ECOA”)和條例B禁止在信貸交易的任何方面基於種族、膚色、宗教或其他被禁止因素的歧視；
•經《公平和準確信貸交易法》和條例第五條修訂的1978年《公平信用報告法》，以及聯邦存款保險公司關於使用消費者報告和向信用報告機構提供信息、某些身份盜竊保護以及某些信用和其他披露的規則和條例；
•《公平催債行為法》和《條例F》，規範催收機構收取消費者債務的方式，旨在消除濫用、欺騙性和不公平的催債做法；
•《房地產結算程序法》(RESPA)和第X條規定了住宅抵押貸款的各個方面，包括結算和服務流程，規定了必須向消費者提供的某些披露，並規定了與賠償服務提供商、保險託管賬户和減少損失程序有關的其他要求；
•《抵押貸款許可安全和公平執行法》(“SAFE法案”)規定了針對住房抵押貸款發起人的全國性許可和註冊制度。《外匯法》還禁止個人從事住房抵押貸款發起人的業務，除非首先獲得聯邦或州許可的抵押貸款發起人的年度登記並保持註冊；
•《房主保護法》或《PMI取消法》規定了與住房抵押貸款的私人抵押貸款保險(PMI)有關的要求，包括取消和終止PMI、披露和通知要求以及退還未賺取保費的要求；
•《公平住房法》禁止基於種族或膚色、國籍、宗教、性別和其他被禁止因素的住宅房地產相關交易的所有方面的歧視；
•《軍人民事救濟法》和《軍事借貸法》，為軍人、軍人及其各自的配偶、受撫養人和其他人提供某些保護；以及
•《住房和城市發展法》第106(C)(5)條規定，向符合條件的房主提供住房所有權。
我們的存款業務也受聯邦法律的約束，例如：
•FDIA，其中規定每個賬户最低存款保險額為25萬美元，並對吸收存款施加其他限制；
•《金融隱私權法案》規定了對消費者金融記錄保密的義務，並規定了遵守金融記錄行政傳票的程序；
•《電子資金轉賬法》和《條例E》規定了使用電子資金轉賬服務的消費者和金融機構的權利、責任和責任，一般規定了披露要求，規定了適用於消費者未經授權的電子資金轉賬的責任限制，規定了某些錯誤解決程序，並適用於與存款賬户自動存入和提取有關的其他要求；
•《快速資金可獲得性法案》(“全民教育法”)和《CC條例》規定，要求按照規定的時間表提供存入交易賬户的資金，向客户披露資金可獲得性政策，並與支票和電子支票的收取和退還有關，包括關於創建或接收替代支票的規則；以及
•《儲蓄真實法案》(“TISA”)和DD法規，後者要求存款機構提供信息披露，以便消費者可以對存款機構和賬户進行有意義的比較。
此外，我們還受到更多有關消費者隱私的法規的約束，包括關於加州居民某些數據的加州消費者隱私法和紐約金融服務部網絡安全法規。
消費者金融保護局(“CFPB”)是一個獨立的監管機構，隸屬於美聯儲。CFPB擁有廣泛的權力來監管消費者金融產品和服務的提供和提供。CFPB有權監督和檢查資產超過100億美元的存款機構是否符合聯邦消費者法。監督和審查資產在100億美元或以下的存款機構(如我們)是否遵守聯邦消費者法的權力在很大程度上仍由這些機構的主要監管機構負責。然而，CFPB可能會以“抽樣方式”參與對這些較小機構的審查，並可能將針對這些機構的潛在執法行動提交給它們的主要監管機構。因此，CFPB可以參加世行的審查。此外,
各州被允許通過比CFPB頒佈的法規更嚴格的消費者保護法律和法規，州總檢察長被允許執行CFPB通過的針對某些機構的消費者保護規則。
CFPB發佈了一系列重要規則，幾乎影響到消費金融產品和服務生命週期的方方面面，包括有關住宅抵押貸款的規則。這些規則實施了對ECOA、TILA和RESPA的多德-弗蘭克法案修正案。除其他事項外，CFPB通過的規則要求銀行：(I)制定和實施程序，以確保遵守“合理償還能力”測試；(Ii)實施新的或修訂的披露、政策和程序，以發放和提供抵押貸款，包括但不限於貸款前諮詢、對拖欠借款人的早期幹預以及借款人主要住所擔保的貸款的具體減少損失程序，以及結合TILA和RESPA現有要求的抵押貸款發放披露；(Iii)遵守對抵押貸款發起人招聘和補償的額外限制；及(Iv)遵守有關評估及某些金融產品的新披露要求及標準。
銀行監管機構在考慮批准擴張性提案時，會考慮消費者保護法的遵守情況。
反清洗黑錢規例
作為一家金融機構，我們必須維持反洗錢計劃，其中包括既定的內部政策、程序和控制、指定的合規官員、持續的員工培訓計劃，以及通過獨立審計職能對計劃進行測試。該計劃必須符合《銀行保密法》(BSA)的反洗錢規定。金融機構被禁止進行特定的金融交易和賬户關係，在與外國金融機構、外國客户和其他高風險客户進行交易時，必須滿足加強的盡職調查和“瞭解您的客户”的標準。金融機構還必須採取合理步驟，加強對賬户關係的審查，以防止洗錢並報告任何可疑交易。金融機構必須遵守關於進行持續客户盡職調查的基於風險的程序的要求，這要求我們採取適當步驟，瞭解客户關係的性質和目的，並確定和核實法人客户受益所有者的身份。
目前的法律，如下文所述的《美國愛國者法》(修訂了BSA)，為執法當局提供了更多獲取銀行維護的金融信息的機會。《美國愛國者法案》大大加強了反洗錢義務。銀行監管機構定期檢查機構是否遵守這些義務，這一領域近年來已成為監管機構特別關注的焦點。此外，監管機構還被要求在對某些申請進行監管審查時考慮合規問題。近年來，監管機構對銀行機構遵守反洗錢要求表示擔憂，在某些情況下，還推遲了對其擴張性提議的批准。監管機構和其他政府當局一直在積極地對被發現違反反洗錢條例的機構實施“停止和停止”命令和鉅額罰款制裁。
2021年1月1日，國會通過了《2021財年國防授權法案》(簡稱《國防授權法案》)。NDAA規定了自《美國愛國者法案》以來對BSA和相關反洗錢法進行的最重大的改革之一。值得注意的是，變化包括：
•擴大負責管理反洗錢和打擊資助恐怖主義要求的機構之間的協調和信息共享努力，包括金融犯罪執法網絡、主要聯邦銀行監管機構、聯邦執法機構、國家安全機構、情報界和金融機構；
•對違反BSA的行為規定額外的處罰，並加強FinCEN的權力；
•對受益所有權收集規則進行重大更新，並建立受益所有權登記處，以跟蹤報告公司的受益所有人，在某些情況下可與進行盡職調查的執法機構和金融機構共享；
•改善現有信息共享條款，允許金融機構與外國分支機構、子公司和關聯公司(位於俄羅斯中國或其他某些司法管轄區的分支機構、子公司和關聯機構除外)共享與SARS有關的信息，以打擊非法金融風險；以及
•加強舉報人保護條款，允許舉報人提供原始信息，從而在某些司法或行政行動中成功執行反洗錢法，從而導致某些貨幣制裁，最高可獲得貨幣制裁所得金額的30%，並加強保護；
我們還受紐約州反洗錢法律和法規的約束。2016年6月，紐約金融服務管理局通過了一項最終規則，要求包括我們在內的某些受紐約監管的金融機構從2017年開始遵守加強的反恐和反洗錢要求。在反洗錢計劃的其他要求中，該規定增加了對某些交易監測和過濾要求的更具體要求，以及進行持續、全面風險評估的義務，並明確取消了受監管機構調整其監測和過濾計劃以限制產生警報數量的能力。從2018年4月開始，該規則還要求銀行的BSA/AML官員每年提交符合這些要求的證明。
ERISA
我們也受《1974年僱員退休收入保障法》(“ERISA”)信託法的監管，以及根據《僱員退休收入保障法》頒佈的法規的約束，前提是我們是ERISA下的“受信人”或服務提供者。當我們作為ERISA受託人時，我們代表ERISA計劃，對此類計劃的交易或投資承擔受託責任。ERISA和《守則》的適用條款對ERISA下的受託人施加某些責任，並禁止此類計劃的受託人(和某些其他相關方)進行某些交易。上述法律法規一般賦予監管機構廣泛的行政權力，包括在我們不遵守此類法律法規的情況下限制或限制我們開展某些業務的權力。如果發生這種不遵守規定的情況，可能會施加的制裁包括停職個人員工、在特定時間段內限制業務活動、撤銷註冊、以及其他譴責和罰款以及可能提起民事訴訟。
《美國愛國者法案》
《美國愛國者法案》於2001年10月26日生效，並對《銀行保密法》進行了修訂。《美國愛國者法》部分規定，通過加強反洗錢和金融透明度法律，以及加強美國政府的信息收集工具和執法機制，促進政府實體和金融機構之間的信息共享，以打擊恐怖主義和洗錢：
•對管理、維護或管理非美國人的私人銀行賬户或代理賬户的金融機構的盡職調查要求；
•要求開户時驗證客户身份的標準；
•促進金融機構、監管機構和執法實體在查明可能參與恐怖主義或洗錢的各方方面進行合作的規則；
•非金融交易和企業向財政部金融犯罪執法網絡提交的交易超過10,000美元的報告；以及
•如果經紀人和交易商認為客户可能違反了美國法律和法規，則提交可疑活動報告。
《美國愛國者法案》要求金融機構加強對其管理、維護或管理的非美國人的私人銀行賬户或代理賬户的盡職調查。銀行監管機構定期審查機構遵守這些義務的情況，並被要求在監管審查申請的同時考慮遵守情況。
根據《美國愛國者法案》，FinCEN可以發送涉嫌參與恐怖活動或洗錢的人員名單。可以要求合併者搜索其記錄，以尋找與這些名單上的人的任何關係或交易。如果我們發現任何關係或交易，我們必須向FinCEN報告這些關係或交易。
外國資產管制辦公室
外國資產控制辦公室(“OFAC”)是美國財政部的一個辦公室，負責幫助確保美國實體不與美國的“敵人”進行交易，這是國會各種行政命令和法案所界定的。毒品和犯罪問題辦公室公佈涉嫌協助、窩藏或從事恐怖行為、由目標國家擁有或控制或代表目標國家行事的個人和組織以及毒品販子的名單。如果銀行在OFAC名單上的任何交易、賬户或電匯上發現了姓名，它必須凍結或阻止該賬户上的交易。Mergamated已任命一名合規官員監督其賬目檢查和任何通知的提交。合併檢查高風險的OFAC領域，如新賬户、電匯和客户檔案。這些檢查是使用軟件進行的，每次修改OFAC和其他特別指定國民和受封鎖人員機構提供的名單時都會更新該軟件。
金融隱私與網絡安全
有許多州和聯邦法律法規管理金融隱私和網絡安全。在聯邦一級，這包括1999年《格拉姆-利奇-布萊利法案》(GLBA)的隱私保護條款和相關法規，包括規範非公開個人信息處理的P法規。 根據這些隱私保護條款，我們向非關聯第三方披露有關消費者的非公開信息的能力受到限制。這些限制要求向消費者披露隱私政策和通知，在某些情況下，允許消費者阻止向非關聯第三方披露某些個人信息。包括FDIC在內的聯邦銀行機構已經通過了建立信息安全標準和網絡安全計劃的指導方針，以在董事會的監督下實施保障措施。這些準則以及相關的監管材料越來越側重於與信息技術和在提供金融服務中使用第三方有關的風險管理和程序。
監管金融隱私和網絡安全的州法律和法規包括加州消費者隱私法(CCPA)和加州隱私權法案(CPRA)，該法案針對有關加州居民的某些數據、紐約州金融服務部網絡安全法規和其他紐約州金融隱私法律法規對CCPA進行了修改和補充。紐約州金融服務管理局發佈了一項2017年3月1日生效的規定，要求銀行、保險公司和其他受紐約金融服務管理局監管的金融服務機構建立和維護旨在保護消費者並確保紐約州金融服務業安全和穩健的網絡安全計劃。網絡安全規則為這些機構的網絡安全合規計劃增加了具體要求，並規定有義務進行持續的全面風險評估，並要求每家機構的董事會或一名高級官員提交遵守這些要求的年度證書。2022年11月22日提出的修正案將進一步調整監管，以適應具有不同防禦需求的三級公司，加強治理和控制，並要求更定期的風險和脆弱性評估。
與關聯方的交易
銀行及其關聯公司之間的交易受到《聯邦儲備法》第23A和23B條的限制。銀行的附屬公司是指控制、被銀行控制或與銀行處於共同控制之下的任何公司或實體。在控股公司範圍內，母銀行控股公司和由該母控股公司控制的任何公司都是銀行的關聯公司。
一般而言，《聯邦儲備法》第23A和23B條及條例W(I)規定，銀行或其附屬公司可與任何一間附屬機構進行“備兑交易”的程度不得超過該機構股本及盈餘的10%，並將與所有附屬公司進行的所有此類交易的總限額限制為相當於該機構股本及盈餘的20%；及(Ii)要求所有此等交易的條款必須與向非附屬機構提供的條款大致相同或至少同樣有利。“擔保交易”一詞包括貸款、購買資產、出具擔保和其他類似交易。此外，金融機構向附屬公司提供的貸款或其他信貸擴展必須根據《聯邦儲備法》第23A條規定的要求進行抵押。
《聯邦儲備法》及其實施條例O也對我們向高管、董事和10%的股東(“內部人士”)發放信貸的能力做出了限制。法律限制了我們可以向內部人士發放的個人和總貸款金額，這在一定程度上是基於我們的資本狀況，並要求遵循一定的董事會批准程序。這類貸款的條件必須與提供給無關聯個人的條件基本相同，並且不得超過正常的還款風險。根據福利或補償計劃發放的貸款有例外情況，即
廣泛適用於機構的所有員工，不優先於內部人員而不是其他員工。對行政管理人員的貸款進一步限制在特定類別。
2020年12月22日，聯邦銀行機構發佈了一份跨部門聲明，延長了針對成為銀行主要股東的銀行或資產管理公司的執法行動的臨時救濟，涉及銀行的某些信貸擴展，否則將違反O規則，前提是資產管理公司和銀行滿足旨在確保資產管理公司對銀行缺乏控制的某些條件。 這一減免已延長，並於2023年1月1日到期。
激勵性薪酬
聯邦銀行機構依據FDIA通過的指導方針禁止過度薪酬，認為這是一種不安全和不健全的做法，並將當支付的金額與高管、員工、董事或主要股東所提供的服務不合理或不成比例時，稱為過度薪酬。
2010年6月，聯邦銀行機構聯合通過了《合理激勵薪酬政策指南》(GSICP)。GSICP旨在確保銀行組織不會通過鼓勵過度冒險而損害此類組織的安全和穩健性。這項指導涵蓋了所有有能力使組織單獨或作為集團一部分暴露於大量風險的員工，它基於一套與銀行組織的激勵性薪酬安排有關的關鍵原則。具體地説，激勵性薪酬安排應(I)提供適當平衡風險的員工激勵，其方式不鼓勵員工將其組織置於不謹慎的風險之下；(Ii)與有效的控制和風險管理相兼容；(Iii)得到強有力的公司治理的支持，包括組織董事會積極有效的監督。我們的賠償實踐中的任何缺陷都可能導致FDIC採取監督或執法行動。
多德-弗蘭克法案要求聯邦銀行機構和美國證券交易委員會建立聯合法規或指導方針，禁止特定受監管實體(如我們)基於激勵的支付安排，這些實體的總資產至少為10億美元，通過向高管、員工、董事或主要股東提供過高的薪酬、費用或福利來鼓勵不適當的風險承擔，或者可能導致實體的重大經濟損失。此外，這些監管機構必須制定法規或指導方針，要求加強向監管機構披露基於激勵的薪酬安排。聯邦銀行機構在2011年4月提出了這樣的規定，並於2016年4月發佈了第二項擬議的規則。第二項擬議規則將適用於平均合併總資產至少為10億美元的所有銀行和其他機構。截至2022年12月31日，最終規定尚未通過。如果被採納，這些或其他類似的法規將對我們為高管和其他員工安排薪酬的方式施加限制。聯邦銀行機構關於激勵性薪酬的政策的範圍和內容正在繼續發展，並可能繼續發展。
2016年10月，紐約金融服務管理局還宣佈重新關注員工激勵安排，並向紐約州監管的銀行發佈指導意見，以確保這些安排不會鼓勵不適當的做法。該指導意見將《關於健全的激勵性薪酬政策的指導意見》中的關鍵原則的改編版本列為最低要求，並建議這些銀行，激勵性薪酬安排必須接受有效的風險管理、監督和控制。
此外，2017年12月簽署成為法律的2017年減税和就業法案包含了影響績效薪酬的某些條款。具體而言，廢除了適用於按業績計算的薪酬的100萬美元扣除額限制的先前例外情況。扣除限額現在適用於我們覆蓋的員工超過100萬美元的所有薪酬，無論它是如何分類的，這將對所得税支出和淨收入產生不利影響。
存款保費及評税
作為FDIC承保的銀行，我們必須根據我們的平均總資產減去我們的平均有形股本向FDIC支付存款保險評估。FDIC為存款提供不超過適用限額的保險，這種保險得到了美國政府的充分信任和信用的支持。
作為一家資產不到100億美元的機構，我們的評估率是基於我們對FDIC存款保險基金(DIF)構成的風險水平。根據FDIC通過的2016年7月1日生效的變化，存款保險的初始基本利率在3至30個基點之間。經可能的調整後的基數攤款總額現在介於1.5
和40個基點。對於像我們這樣規模較小的老牌機構，總基本評估利率是根據監管評級以及(I)初始基本評估利率、(Ii)無擔保債務調整(可以是正的或負的)以及(Iii)經紀存款調整來計算的。
除了上述普通評估外，聯邦存款保險公司還有權在某些情況下實施特別評估。例如，根據多德-弗蘭克法案，DIF的最低指定存款準備金率被提高到保險存款估計總額的1.35%。2018年9月30日，DIF達到1.36%，超過了1.35%的法定最低存款準備金率。在達到1.35%的最低準備金率時，聯邦存款保險公司的規定對存款保險評估作出了兩項改變：(I)停止向綜合資產總額為100億美元或以上的受保存款機構(大型機構)收取附加費；以及(Ii)小型銀行應就其評估中導致準備金比率從1.15%至1.35%增長的部分獲得評估抵免，當準備金比率達到或高於1.38%時適用。這些評估積分始於2019年6月30日的評估，於2019年9月開具發票，並於2020年3月到期。如果存款準備金率上升到超過2%，預計評估利率將會下降。
如果聯邦存款保險公司在接到通知和聽證後確定該機構從事了不安全或不健全的做法，處於不安全或不健全的狀況，無法繼續經營，或違反了聯邦存款保險公司施加的任何適用法律、法規、規則、命令或條件，則聯邦存款保險公司可以終止該機構的存款保險。
CRE制導
2015年12月，聯邦銀行業監管機構發佈了一份題為《關於商業房地產貸款審慎風險管理的跨機構聲明》(《CRE指導意見》)。在CRE指南中，聯邦銀行業監管機構(I)對放寬CRE承銷標準的機構表示關切，(Ii)指示金融機構維持承銷紀律並行使風險管理做法，以識別、衡量和監測貸款風險，以及(Iii)表示他們將繼續特別關注CRE貸款活動和集中度。聯邦銀行監管機構此前在2006年12月發佈了題為《關於CRE貸款集中的機構間指導意見，健全的風險管理做法》的指導意見，其中指出，可能面臨重大CRE集中風險的機構應採用加強的風險管理做法。具體地説，指導意見指出，此類機構擁有(1)相當於機構總資本300%或以上的綜合信貸額度貸款，以及(2)此類機構綜合信用額度貸款組合的未償還餘額在之前36個月內增加了50%或更多。
政府貨幣政策的效果
我們的收益受到國內經濟狀況以及美國及其機構貨幣政策的影響。聯邦公開市場委員會的貨幣政策已經並可能繼續通過其執行國家貨幣政策的權力對銀行的經營業績產生重要影響，以遏制通脹或抗擊經濟衰退。美聯儲的貨幣政策通過其對美國政府證券的公開市場操作以及對成員銀行借款貼現率和對成員銀行存款的準備金要求的監管，對銀行貸款、投資和存款水平產生了重大影響。我們無法預測未來此類貨幣政策變化的性質或影響。
未來的立法和監管
國會可以不時制定影響金融服務業監管的立法，各州立法機構也可以不時制定立法，影響對這些州特許或在這些州經營的金融機構的監管。聯邦和州監管機構還定期提出並通過對其條例的修改，或改變適用或解釋現有條例的方式。待決或未來的立法或法規的實質或影響或其應用無法預測，儘管擬議的立法在過去和未來可能會影響我們運營的監管結構，並可能顯著增加我們的成本，阻礙我們內部業務流程的效率，要求我們增加監管資本或修改我們的業務戰略，或限制我們以有效方式追求商業機會的能力。因此，我們的業務、財務狀況、運營結果或前景可能會受到不利影響，或許是實質性的影響。
成為一家新興成長型公司的意義
作為一家上一財年收入不到10.7億美元的公司，根據2012年的JumpStart Our Business Startups Act或JOBS Act，我們有資格成為“新興成長型公司”，但我們預計不遲於2023年12月31日退出這一狀態，這是我們於2018年8月13日首次公開募股(IPO)五週年的財年的最後一天。新興成長型公司可以利用降低的報告要求，否則這些要求通常適用於根據《交易法》進行報告的公司。
作為一家新興的成長型公司：
•我們可能會提供不到五年的精選歷史財務信息；
•我們不需要從我們的審計師那裏獲得關於管理層根據2002年薩班斯-奧克斯利法案或薩班斯-奧克斯利法案對我們財務報告的內部控制進行評估的證明和報告；
•我們可能會較少披露我們的高管薪酬安排；以及
•我們沒有被要求就高管薪酬或黃金降落傘安排向股東提供不具約束力的諮詢投票(儘管我們打算這樣做)。
自2018年8月13日首次公開募股完成起，我們可能會在長達五年的時間內利用這一報告減免，除非我們提前停止成為一家新興成長型公司。我們將不再是一家新興成長型公司，並且可能不再依賴於以下情況下的報告減免：(A)本財年最後一天，我們的年度總收入超過10.7億美元(每五年調整一次)；(B)截至我們最近結束的第二財季的最後一個營業日，我們由非關聯公司持有的普通股市值超過7.00億美元；或(C)我們在三年期間發行超過10億美元的不可轉換債券。
《就業法案》第107條還允許我們延長過渡期，以遵守影響上市公司的新會計準則或修訂後的會計準則，直到這些準則適用於私營公司。我們選擇利用這一延長的過渡期，這意味着，只要我們仍是一家新興的成長型公司，或在我們明確和不可撤銷地選擇退出延長的選舉之前，本報告中包含的財務報表將不受所有新的或修訂的會計準則的約束，這些新的或修訂的會計準則通常適用於過渡期內的上市公司。
第1A項。風險因素。
存在許多超出我們控制範圍的風險，可能導致我們的財務狀況或經營結果與管理層的預期大不相同。以下任何風險本身或與一個或多個其他因素一起，都可能對我們的業務、前景、財務狀況、經營結果和現金流產生不利影響，可能會造成重大影響。下面列出的風險並不是我們面臨的唯一風險。我們目前不知道或我們目前認為不重要的其他風險也可能對我們的業務、經營結果、財務狀況、前景以及我們普通股的市場價格和流動性產生不利影響。以下討論應與本報告所列財務報表和財務報表附註一併閲讀。此外，就本報告中包含的任何信息構成前瞻性陳述而言，以下風險因素也是警告性陳述，指出可能導致實際結果與我們或代表我們所作的任何前瞻性陳述中所表達的大不相同的重要因素。見第1頁開始的“關於前瞻性陳述的告誡”。
市場和利率風險
我們的業務可能會受到經濟狀況的不利影響
影響我們財務表現的一些商業環境因素包括短期和長期利率、當時的收益率曲線、通脹、貨幣供應、債務和股權資本市場的波動，以及本地經濟和本地經濟在我們經營的市場中的實力。不利的市場條件可能導致借款人的信用質量惡化、貸款拖欠、違約和註銷、喪失抵押品贖回權、額外的貸款損失準備金、不良資產價值和管理資產減少。我們的大部分貸款組合是以房地產為抵押的。如果借款人違約，房地產價值的下降可能會對我們收回投資的能力產生負面影響。以股票或其他抵押品擔保的貸款可能會受到經濟低迷和其他因素的不利影響，這些因素可能會降低我們的投資回收能力。無擔保貸款取決於借款人的償付能力，這可能會惡化，給我們留下損失的風險。不利或不確定的經濟和市場狀況可能是由以下因素造成的：經濟增長、商業活動或投資者或商業信心下降、信貸和資本成本限制或增加、通貨膨脹或利率上升、高失業率、自然災害、流行病和流行病(如新冠肺炎)、州或地方政府資不抵債，或這些因素或其他因素的綜合。
美聯儲暗示將在2023年進一步加息，以及大多數州的經濟活動放緩，這些都增加了美國經濟衰退的可能性。此外，美國政府債務水平和為解決債務問題可能採取的財政行動、關鍵自然資源的價格波動、與中國的經濟和政治緊張局勢可能重新抬頭、俄羅斯入侵烏克蘭以及俄羅斯供應中斷導致油價上漲等問題仍令人擔憂，每一項都可能對金融市場和經濟活動產生破壞穩定的影響。消費者面臨的經濟壓力和整體經濟不確定性可能會導致消費者和企業支出、借貸和儲蓄習慣發生變化。這些經濟狀況和/或國內或國際信貸市場或經濟體的其他負面發展可能會對我們開展業務的市場、我們的貸款和投資的價值以及我們的持續運營、成本和盈利能力產生重大影響。房地產價值和銷售額的下降、高失業率或就業不足以及通脹也可能導致貸款違約率高於預期、不良資產和分類資產水平上升，以及對我們產品和服務的需求下降。這些負面事件可能會導致我們蒙受損失，並可能對我們的資本、流動性和財務狀況產生不利影響。
美國貿易政策的變化和其他我們無法控制的全球政治因素，包括徵收關税、報復性關税或其他制裁，可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
在美國和國際貿易政策、立法、條約和關税、禁運、制裁和其他貿易限制方面，已經發生了變化，未來也可能發生變化。對客户進口或出口的產品和材料徵收關税、報復性關税或其他貿易限制，或貿易戰或與關税、國際貿易協議或政策或其他貿易限制相關的其他政府行動，可能會對我們客户的成本、對其產品的需求、或美國經濟或其中某些行業產生負面影響，從而可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。由於俄羅斯入侵烏克蘭，美國已經並可能對某些俄羅斯組織和/或個人實施實質性的額外金融和經濟制裁以及出口管制，歐盟(EU)、英國和其他司法管轄區也實施或計劃採取類似行動。美國、英國和歐盟分別實施了一攬子金融和經濟制裁，以不同的方式限制與眾多俄羅斯實體和個人的交易；俄羅斯主權債務的交易；以及前往烏克蘭某些地區或在烏克蘭某些地區的投資、貿易和融資。此外，俄羅斯的行動，以及美國或其盟友採取的任何進一步措施，都可能對地區和全球金融市場和經濟狀況產生負面影響。全球政治的變化在一定程度上
環境，包括俄羅斯入侵烏克蘭以及俄羅斯與美國、北約、歐盟和英國之間不斷升級的緊張局勢，對我們或我們運營的市場產生了負面影響，我們的業務、運營結果和財務狀況可能會受到實質性和不利的影響。
我們的業務和客户集中在大城市地區。
我們的絕大多數業務和客户位於紐約市、華盛頓特區和舊金山。此外，截至2022年12月31日，獲得我們CRE、多户或建築貸款的90.6%的物業位於紐約州、加利福尼亞州和華盛頓特區。我們的成功取決於這些地區的經濟活力、增長前景、商業活動、人口、收入水平、存款和房地產活動，並可能受到我們所服務社區過去和未來內亂和家庭騷亂的影響。此外，這些地區一直是、並可能繼續成為恐怖襲擊的目標。在這些地區之一發生的重大恐怖襲擊可能嚴重擾亂我們的業務和我們客户與我們做生意的能力，並導致這些地區物業擔保的貸款損失。儘管我們客户的業務和金融利益可能遠遠超出我們的市場領域，但影響我們特定市場領域的不利經濟和社會條件可能會降低我們的增長率，影響我們客户償還貸款的能力，並影響我們存款資金來源的穩定性。因此，這些市場的經濟和社會狀況的下降通常會影響我們的業務、財務狀況、經營結果和前景。
我們的業務受到利率風險的影響，利率波動可能會對我們的收益、資本水平和整體業績產生不利影響。
我們大部分的資產和負債是貨幣性質的，因此，我們面臨利率變化的重大風險，這可能會影響我們的淨利息收入以及我們的資產和負債的估值。我們的收益在很大程度上依賴於我們的淨利息收入，淨利息收入是指貸款和證券等生息資產的利息收入與存款和借款等有息負債的利息支出之間的差額。我們預計，我們的資產和負債的利率敏感度會定期出現“缺口”，這意味着要麼我們的計息負債對市場利率的變化比我們的盈利資產更敏感，要麼反之亦然。在任何一種情況下，如果市場利率與我們的立場背道而馳，這種“缺口”可能對我們不利，我們的收益可能會受到不利影響。
當計息負債到期或重新定價更快，或在一段時間內超過賺取利息的資產時，利率上升可能會減少淨利息收入。同樣，當賺取利息的資產更快到期或重新定價，或者比有息負債更快到期或重新定價時，利率下降可能會減少淨利息收入。此外，一般利率水平的提高也可能對貸款需求和我們發起貸款和降低貸款預付率的能力產生不利影響，或者通過降低借款人根據其當前可調利率貸款義務進行付款的能力而對我們的經營業績產生不利影響。相反，一般利率水平的下降，可能會導致我們的貸款和抵押貸款證券投資組合提前還款，並加劇對存款的競爭，從而可能減少我們的存款基礎。因此，市場利率一般水平的變化可能會對我們的生息資產淨收益、貸款發放量和我們的整體業績產生不利影響。
雖然我們的資產負債管理策略旨在控制和減輕與市場利率總水平變化相關的風險敞口，但這些利率受到許多我們無法控制的因素的影響，包括通脹、經濟衰退、失業、貨幣供應、國際混亂、國內外金融市場的不穩定以及各種政府和監管機構的政策，特別是美聯儲的聯邦公開市場委員會(FOMC)。美國貨幣政策或經濟狀況的不利變化可能會對我們產生實質性的不利影響。為了與其將通脹恢復到2%目標的承諾保持一致，聯邦公開市場委員會將短期利率提高到2023年2月1日之前的4.50%至4.75%的範圍，美聯儲表示，預計2023年將進一步加息。如果我們賺取利息的資產的利率不能與計息負債的利率同步增加，我們可能會經歷淨息差壓縮。同樣，如果短期利率上升，而長期利率沒有上升，或者只是以較慢的速度上升，我們可能會經歷淨息差壓縮，因為我們的利息資產利率相對於我們有息負債的利率下降。任何此類事件都可能對我們的淨利息收入以及我們的業務、財務狀況和經營結果產生重大不利影響。
我們可能無法準確預測市場利率變化的可能性、性質和幅度，或者它們可能如何以及在多大程度上影響我們的業務。我們也可能無法充分準備或補償這種變化的後果。任何未能預測和準備利率變化或對這些變化的後果進行調整的情況，都可能對我們的收益、資本水平和整體業績產生不利影響。
我們投資證券的公允價值可能會因為我們無法控制的因素而波動，這可能會對我們產生實質性的不利影響。
截至2022年12月31日，我們投資證券組合的公允價值約為32.3億美元。我們無法控制的因素可能會對這些證券的公允價值產生重大影響。這些因素包括但不限於市場狀況的變化，包括利率或利差的變化、個別證券信用狀況的變化、個別證券提前還款行為的變化、評級機構對該證券採取的行動或不利的監管行動。除其他因素外，任何這些因素都可能導致非臨時性減值，或OTTI，以及未來期間的已實現和/或未實現虧損，以及收益和/或其他全面收益(虧損)的下降，這可能對我們的資產、業務、現金流、狀況(財務或其他)、流動性、運營結果和前景產生重大不利影響。確定證券減值是否為OTTI的過程通常需要對發行人未來的財務表現和流動性、證券背後的任何抵押品以及我們持有證券的意圖和能力做出複雜的主觀判斷，以允許按公允價值進行任何預期的回收，以便評估收到證券的所有合同本金和利息支付的可能性。我們未能評估與證券有關的任何減值或損失，可能會對我們的資產、業務、現金流、狀況(財務或其他方面)、流動性、運營結果和前景產生重大不利影響。
逐步取消倫敦銀行同業拆借利率可能會對我們的淨利息收入產生負面影響，並需要大量的運營工作。
負責監管倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)的英國金融市場行為監管局(FCA)宣佈，2021年後不會強制小組銀行向LIBOR繳款。2021年12月31日後停止發佈1周和2個月期美元LIBOR，2023年6月30日後停止發佈所有其他美元LIBOR設置或被視為不具代表性。LIBOR的終止導致了向合適的替代參考利率過渡的重大不確定性，並可能對我們的業務、運營和財務業績產生不利影響。2020年11月，聯邦銀行機構發佈了一份聲明，稱銀行可以對其貸款使用任何銀行認為適合其融資模式和客户需求的參考利率。
美聯儲與由美國大型金融機構組成的指導委員會--另類參考利率委員會(Alternative Reference Rate Committee)一起，已批准用一種由短期回購協議計算、由美國國債支持的新指數來取代美元LIBOR。SOFR是觀察和回顧的，這與現行方法下的倫敦銀行同業拆借利率形成對比，後者是一個估計的前瞻性利率，在某種程度上依賴於提交專家小組成員的專家判斷。鑑於SOFR是一種由政府證券支持的有擔保利率，它將是一個不考慮銀行信用風險的利率(與LIBOR的情況一樣)。
從倫敦銀行間同業拆借利率過渡可能會產生可觀的成本和額外的風險。我們無法預測倫敦銀行間同業拆借利率是否或何時會真正停止提供。終止LIBOR的性質和影響的不確定性可能會對基於LIBOR或與LIBOR相關的我們的金融資產和負債的價值、回報或相關費用產生不利影響，可能需要對我們的系統和流程進行廣泛的改變，可能會影響我們的定價和利率風險模型、我們的貸款產品結構、我們的融資成本和我們的估值工具，並導致合規和運營成本增加。此外，市場從倫敦銀行同業拆息過渡至另一參考利率，可能會促使監管機構就我們準備及準備以另一參考利率取代倫敦銀行同業拆息一事，作出查詢或採取其他行動。此外，如果不能充分管理與客户的過渡過程，可能會對我們的聲譽造成不利影響。
儘管我們目前無法評估從倫敦銀行間同業拆借利率過渡的最終影響，但如果未能充分管理過渡，可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
信用風險
如果我們不能有效地管理信用風險，我們的業務和財務狀況將受到影響。
必須有效管控信用風險。作為貸款人，我們面臨借款人無法按照貸款條款償還貸款的風險，以及保證償還貸款的抵押品(如果有的話)可能不足以確保還款。此外，在發放任何貸款時存在固有風險，包括與適當的貸款承銷有關的風險、經濟和行業條件變化導致的風險以及與個別借款人打交道的固有風險，包括借款人可能無法及時向我們提供有關其業務的信息和/或可能向我們提供不準確或不完整的信息的風險，以及與抵押品價值相關的風險。為了成功地管理信貸風險，除其他事項外，我們必須維持嚴謹和審慎的承保標準，並確保我們的貸款人遵守這些標準。出於任何原因削弱這些標準，例如試圖吸引更高收益的貸款，我們的員工在承銷和監督貸款方面缺乏紀律或勤勉，我們的員工無法充分適應政策和
對於影響借款人和我們貸款組合質量的經濟或任何其他條件的變化，我們的程序可能會導致貸款違約、喪失抵押品贖回權和額外的沖銷，並可能需要我們大幅增加津貼，每一項都可能對我們的淨收入產生不利影響。
我們在紐約市的多户房地產貸款面臨更高的信用風險。
2019年，紐約州立法機構通過了2019年《住房穩定和租户保護法》，影響了約100萬套受租金監管的公寓單元。除其他事項外，這項法例包括：(I)限制實質資本改善和個別公寓改善所導致的租金增長；(Ii)幾乎完全取消公寓退出租金管制的能力；(Iii)取消空置管制和取消對高收入人士的管制；以及(Iv)廢除20%的空置獎金。該法案總體上限制了房東提高租金管制公寓租金的能力，並加大了將租金管制公寓轉換為市價公寓的難度。因此，位於紐約州的擔保我們多户貸款的抵押品的價值或此類物業未來的淨營業收入可能會受到損害。截至2022年12月31日，我們在紐約州的多户貸款敞口總額約為7.034億美元，其中約4.905億美元，或70%，代表我們在紐約多户市場上的租金穩定和租金控制公寓組合。
我們的太陽能貸款使我們面臨更高的信用風險。
借款人償還太陽能貸款的能力可能會受到抵押貸款、信用卡和其他貸款項下他們對其他貸款人的付款義務的增加的負面影響，這些義務是由於基本貸款利率的增加或付款義務的結構性增加而造成的。如果客户拖欠太陽能貸款，我們可能無法成功收回貸款金額。如果客户不願意或無法償還這些貸款，我們收取貸款的能力是有限的。儘管太陽能貸款是以證券備案為擔保的，但由於太陽能系統成為房地產固定設備的性質，我們收回支持此類貸款的抵押品的能力可能受到限制。此外，這些短期貸款還面臨違約、破產、欺詐、損失和特殊危險損失的風險，這些風險不在標準危險保險的覆蓋範圍內。與上述業務和活動相關的風險和不確定性導致的違約增加可能會對我們的業務產生不利影響。
我們估計的貸款損失撥備和與收購中獲得的貸款相關的公允價值調整可能被證明不足以吸收我們貸款組合中的實際損失，這可能會對我們的業務、財務狀況和運營業績產生不利影響。
我們維持貸款損失準備金(“ALLL”)，代表管理層對我們貸款組合中可能存在的損失和風險的判斷。截至2022年12月31日，我們的全部貸款總額為4500萬美元，約佔我們總貸款淨額的1.10%。撥備水平反映管理層對貸款水平和投資組合的持續評估、不良貸款的可觀察趨勢、歷史損失經驗、投資組合中的已知和固有風險、承保做法、抵押品的充分性、信用風險評級評估和其他因素。確定全部貸款的適當水平本身具有很高的主觀性，需要我們對當前的信用風險和未來趨勢做出重大估計和假設，所有這些都可能發生重大變化。如果由於一般經濟狀況導致資產質量下降或貸款組合增長，我們的管理層認為有必要進一步增加ALL，我們可能會產生額外的費用，這將減少我們的淨收入，我們的業務、經營業績或財務狀況可能會受到重大不利影響。此外，管理層假設不準確、影響借款人的經濟狀況惡化、有關現有貸款的新信息、額外問題貸款的識別或惡化、問題貸款的收購以及我們控制之外的其他因素，都可能要求我們增加ALL。此外，我們歷來在C&I投資組合中維持較高的貸款損失撥備，並可能繼續這樣做，即使我們降低並重新分配該投資組合的餘額。
我們對貸款損失準備的衡量取決於對會計準則的採納和解釋。這些預測、假設和模型本質上是不確定的，是基於管理層根據現有信息做出的合理判斷。財務會計準則委員會(FASB)發佈了一個新的信用減值模型--當前預期信用損失模型，該模型於2023年1月1日生效。在CECL模式下，我們被要求以攤銷成本列報某些金融資產，例如為投資而持有的貸款和持有至到期的債務證券，其淨額預計將收回。對預期信貸損失的衡量應基於過去事件的信息，包括歷史經驗、當前狀況以及影響報告金額可收回性的合理和可支持的預測。這種計量是在金融資產首次計入資產負債表時進行的，此後定期進行。這與GAAP目前要求的“已發生損失”模型有很大不同，後者將延遲確認，直到很可能已經發生損失。因此，採用CECL模式將對我們確定貸款損失撥備的方式產生重大影響，並可能要求我們大幅增加撥備。此外，CECL模型可能會在我們的貸款損失撥備水平上造成更大的波動。如果我們被要求大幅提高我們的水平
由於任何原因貸款損失撥備的增加，可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生不利影響。
運營和業務風險
我們面臨着欺詐造成的損失增加的風險。
詐騙活動有多種形式，包括支票詐騙、ATM機上的機械裝置、社會工程和網絡釣魚攻擊，以獲取個人信息，或通過使用偽造或被盜的憑據和借記卡詐騙來冒充客户。此外，個人或商業實體可以適當地表明自己的身份，特別是在網上銀行業務時，但為了實施欺詐的目的而尋求建立業務關係。此外，除了針對我們的欺詐行為外，我們還可能因針對第三方的欺詐活動而蒙受損失。越來越多的技術部署，如芯片卡技術，支付和減少了欺詐方面的費用；然而，犯罪分子正在轉向其他來源來竊取個人身份信息，如獨立的醫療保健提供者和政府實體，以便冒充消費者實施欺詐。媒體廣泛報道了許多此類數據泄露事件。此外，由於欺詐活動日益複雜，我們增加了在系統和控制方面的支出，以發現和防止欺詐行為。這將導致對未來的持續投資。然而，這些投資可能被證明是不充分的，欺詐活動可能會導致我們或我們的客户遭受損失；業務和/或客户的損失；我們的聲譽受到損害；產生額外費用(包括通知消費者、信用監控和取證的成本，以及信用卡網絡徵收的費用和罰款)；我們的業務中斷；我們無法發展我們的在線服務或其他業務；額外的監管審查或處罰；或者我們面臨民事訴訟和可能的財務責任，任何這些都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
如果不能建立和維持對財務報告的有效內部控制，我們可能會受到不利影響。
我們的內部控制失靈不僅可能對我們的收益產生重大負面影響，還可能對客户、監管機構和投資者對我們的看法產生重大負面影響。我們打算遵守薩班斯-奧克斯利法案關於我們財務報告內部控制的標準。除其他事項外，這些規則和條例要求我們建立和定期評估有關財務報告內部控制的程序。任何未能維持財務報告的內部控制，或本公司在維持財務報告方面可能遇到的任何困難，均可能導致重大缺陷或重大弱點，導致我們的綜合財務報表出現重大錯報，並導致我們未能履行報告義務，每一項均可能對本公司的業務、財務狀況或經營業績造成重大不利影響，或因對本公司財務報表的可靠性失去信心而在金融市場上出現不良反應。我們繼續投入大量的精力、時間和資源來控制和確保遵守複雜的會計準則和法規。這些努力還包括對控制措施的管理，以降低整個公司項目和流程的運營風險。
此外，一旦我們不遲於2023年12月31日退出新興成長型公司的地位，我們的獨立註冊會計師事務所將被要求在隨後的Form 10-K年度報告中正式證明我們對財務報告的內部控制的有效性。我們的獨立註冊會計師事務所可能會出具一份不利的報告，如果它對我們對財務報告的內部控制進行記錄、設計或操作的水平不滿意。
我們依賴於客户和交易對手信息的準確性和完整性。
在決定是否發放信貸或進行其他交易，以及在持續評估和監控我們的貸款和租賃組合時，我們可能會依賴客户和交易對手或代表客户和交易對手提供的信息，包括財務報表、信用報告和其他財務信息。我們還可以依賴這些客户或交易對手或其他第三方(如獨立審計師)關於該信息的準確性和完整性的陳述。依賴不準確、不完整、欺詐性或誤導性的財務報表、信用報告或其他財務或業務信息，或未能及時收到此類信息，可能會導致貸款損失、聲譽損害或其他影響，可能對我們的業務、財務狀況或運營結果產生重大不利影響。
我們為加入工會和未加入工會的員工參加了一項多僱主非繳費固定收益養老金計劃，這可能會使我們在未來面臨大量的現金資金需求。
我們被要求向綜合退休基金繳費，這是一個涵蓋我們工會和非工會員工的多僱主養老金計劃。2022年，我們的多僱主養老金計劃支出總額為630萬美元。我們的義務可能會受到計劃的資金狀況、計劃的投資業績、參與者人口結構的變化、繳費僱主的財務穩定性以及精算假設變化的影響。此外，如果參加計劃的僱主破產並停止為多僱主計劃繳費，該計劃的資金不足的義務將由其餘參加計劃的僱主承擔。根據現行法律，僱主退出或部分退出多僱主養老金計劃可能會招致該計劃的退出責任。如果我們將來選擇退出這個多僱主養老金計劃，我們可能需要記錄大量的提取負債，這可能會對我們在適用期間的財務表現產生負面影響。
氣候變化和物質環境可持續性可能會對我們的業務運營業績和資產質量產生影響，從而可能對我們的財務狀況和運營結果產生不利影響。
我們面臨着越來越大的氣候變化風險。人們越來越關注與氣候相關的風險和物質環境可持續性對企業運營、資產質量和收益的影響。與氣候變化實際影響相關的風險包括由事件驅動的嚴重風險，如颶風、熱帶風暴、冬季風暴、冰凍、野火、龍捲風、洪水和其他大規模天氣災難的增加。此外，還存在長期的物理風險，這是平均氣温和海平面上升帶來的長期全球影響。這些事件中的任何一個都可能破壞我們的運營以及我們的客户以及第三方供應商和供應商的可靠性。此類事件可能會損害我們資產的價值，以及我們投資組合中獲得貸款和抵押貸款的資產的價值，它們可能會導致我們投資價值的波動。此類事件可能會導致經濟和市場狀況普遍下滑，這可能會對我們的客户以及第三方供應商和供應商產生負面影響，並可能對我們的業務和財務業績產生不利影響。由於消費者偏好的變化以及立法和監管要求的增加，例如與向低碳經濟轉型相關的要求，我們的支出可能會增加。潛在的成本，包括戰略規劃、因加強監管審查或負面公眾情緒而引起的訴訟、技術支出以及與氣候變化相關風險相關的損失，都很難預測，可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
我們面臨着與Pace融資相關的風險。
物業評估清潔能源(“PACE”)融資是一種為商業、工業和住宅物業的節能升級或安裝可再生能源提供融資的手段，這些物業通過物業税評估在選定的期限內償還，物業税評估由物業本身擔保，並作為業主的物業税賬單的補充。PACE評估的獨特特點是，評估是對財產而不是個人借款人進行的。加利福尼亞州、佛羅裏達州和密蘇裏州都有積極的住宅PACE融資計劃。截至2022年12月31日，我們擁有2.554億美元的商業PACE證券組合和6.565億美元的住宅PACE證券組合。這些證券與税收留置權並列，通常優先於第一抵押貸款留置權。
由於PACE融資計劃通常是通過州立法實現的，並在地方政府一級獲得授權，因此每個州的計劃之間的差異可能會使我們面臨更高的合規成本和風險。此外，經濟增長、監管發佈和消費者保護法要求CFPB規定與住宅PACE融資相關的法規。2019年3月，CFPB發佈了擬議規則制定的提前通知，但尚未發佈擬議規則。具體地説，CFPB正在考慮根據《貸款真實性法案》(Truth In Lending Act)下的償還能力要求對PACE融資進行監管，該法案目前適用於住宅抵押貸款。如果CFPB通過最終規則，我們可能面臨與我們的住宅速度評估相關的更多合規性和監管風險。如果我們不遵守CFPB通過的任何最終規則，我們可能面臨與我們的PACE評估相關的聲譽和訴訟風險。
我們的信託和投資管理業務可能會受到經濟和市場狀況變化的負面影響，客户可能會為投資業績尋求法律補救。
我們的信託和投資管理業務可能會受到總體經濟和市場狀況變化的負面影響，因為這項業務的業績直接受到金融和證券市場狀況的影響。在證券行業經營的金融市場和業務具有很大的波動性(即業績可能在短時間內變化很大)，直接受到國內外經濟狀況和商業和金融的總體趨勢、威脅以及全球衝突發生的影響，所有這些都不是我們所能控制的。我們不能向你保證未來的大盤表現將是有利的。金融市場的下跌或缺乏持續增長可能會導致我們投資管理業務的業績下降，並可能對我們管理的投資證券的市場價值和業績產生不利影響，這可能會導致我們的投資管理費減少，因為這些費用主要是基於我們管理的證券的市值，並可能導致我們的一些客户減少我們管理的資產或為投資業績尋求法律補救。如果這些事件中的任何一個發生，我們的信託和投資管理業務的財務表現可能會受到實質性的不利影響。
我們與客户簽訂的投資管理合同可以在客户發出較短時間通知的情況下無故終止，這使得我們很容易受到我們管理的證券表現短期下滑的影響。
與大多數其他擁有投資管理業務的公司一樣，我們與客户的投資管理合同通常可以在不到30天的通知時間內由客户無故終止。因此，即使是我們管理的證券的短期業績下降，也可能是由於我們無法控制的因素造成的，例如市場或經濟狀況的不利變化，或者我們向客户推薦的一些投資表現不佳，可能會導致我們的一些客户將我們管理的資產轉移到其他資產類別，如廣義指數基金或國債，或者轉向投資產品或投資策略與我們不同的投資顧問。因此，我們的經營業績在很大程度上依賴於我們投資組合的財務表現和我們在投資管理業務中採用的投資策略，即使我們為客户管理的投資組合的短期業績下降，無論是什麼原因，都可能導致管理下的資產減少，投資管理費相應下降，這將對我們的經營業績產生不利影響。
與隱私和技術相關的風險
我們的運營或安全系統或基礎設施，或我們的第三方供應商和其他服務提供商的系統或基礎設施的故障或破壞，包括網絡攻擊的結果，可能會擾亂我們的業務，導致機密或專有信息的泄露或濫用，損害我們的聲譽，增加我們的成本和造成損失。
我們的業務依賴於在我們的計算機系統和網絡以及第三方提供商上安全地處理、存儲和傳輸機密和其他敏感的商業和消費者信息。根據各種聯邦和州法律，我們有責任保護這些信息。例如，我們的業務受聯邦聯合銀行機構規則、Gramm-Leach-Bliley法案、NYDFS網絡安全法規、加州消費者隱私法和加州隱私權法案的約束，其中包括：(I)對我們與非關聯第三方共享客户的非公開個人信息的能力施加某些限制；(Ii)要求我們向客户和其他人提供有關我們的信息收集、共享和安全實踐的某些披露，並向客户提供權利，使客户有權“選擇退出”我們與非關聯第三方共享的任何信息(某些例外情況)；(Iii)限制保留客户數據；(Iv)要求我們通知某些數據泄露事件；(V)要求我們制定、實施和維護書面的全面信息安全計劃，其中包含基於我們的規模和複雜性、我們活動的性質和範圍、我們處理的客户信息的敏感性以及應對數據安全違規事件的計劃的適當保障措施。確保我們收集、使用、傳輸和存儲的個人信息符合所有適用的法律和法規，可能會增加我們的成本。
特別是，與我們和我們的客户有關的信息在我們或我們的客户或第三方合作伙伴的網絡和系統上維護，並在我們的網絡和系統上執行，例如我們的在線銀行或報告系統。保密信息的安全維護和傳輸，以及通過這些系統執行交易，對於保護我們和我們的客户免受欺詐和安全漏洞以及維護我們客户的信心至關重要。雖然我們沒有經歷過任何重大的信息安全漏洞，但此類漏洞可能是由於有權訪問我們的系統或我們客户或交易對手的機密信息的人(包括員工)的故意或無意行為而發生的。此外，犯罪活動水平和複雜性的增加、計算機能力的進步、新的發現、第三方技術(包括瀏覽器和操作系統)的漏洞或其他發展可能
導致損害或破壞我們用來防止欺詐性交易和保護關於我們、我們的客户和基礎交易的數據，以及我們的客户用來訪問我們系統的技術、流程和控制的技術。此外，隨着政治和經濟的不穩定或戰爭(包括俄羅斯和烏克蘭戰爭)，網絡安全事件的風險可能會增加。我們不能確定我們或處理器為保護這些敏感數據而採取的安全措施是否成功或足以抵禦所有旨在破壞我們或處理器系統的當前和新出現的威脅。儘管我們已經開發並將繼續投資於旨在檢測和防止安全漏洞和網絡攻擊並定期測試我們的安全的系統和流程，但我們的系統或處理器的漏洞可能會導致我們或我們的客户損失；業務和/或客户損失；我們的聲譽受損；額外費用(包括通知消費者、信用監控和取證的成本以及信用卡網絡徵收的費用和罰款)；我們業務的中斷；我們無法發展我們的在線服務或其他業務；額外的監管審查或處罰；或我們面臨民事訴訟和可能的財務責任-任何這些都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
我們依賴第三方服務商的信息技術和電信系統，涉及這些系統的系統故障、中斷或安全漏洞可能會對我們的運營、財務狀況和運營結果產生不利影響。
我們的業務高度依賴於我們的信息技術和電信系統、第三方服務公司會計系統以及移動和網上銀行平臺的成功和不間斷運行。我們外包了許多主要系統，如數據處理、貸款服務、項目/支付處理系統和在線銀行平臺。這些系統的故障，或者這些系統所基於的第三方軟件許可或服務協議的終止，都可能中斷我們的運營。由於我們的信息技術和電信系統與第三方系統交互並依賴於這些系統，如果對此類服務的需求超過容量，或者此類第三方系統出現故障或中斷，我們可能會遇到服務拒絕。如果持續或反覆出現系統故障或服務拒絕，可能會導致我們處理新貸款和續簽貸款或收集存款和提供客户服務的能力下降，並可能危及我們有效運營的能力，損害我們的聲譽，導致業務損失，並使我們面臨額外的監管審查和可能的財務責任，任何這些都可能對我們的財務狀況和運營結果產生重大不利影響。此外，第三方未能遵守適用的法律和法規，或我們的員工或這些第三方的員工的欺詐、不當行為或重大錯誤可能會擾亂我們的運營或對我們的聲譽造成不利影響。
我們可能很難及時更換我們的一些第三方供應商，特別是提供我們核心銀行、借記卡服務和信息服務的供應商，如果他們將來出於任何原因不願意或無法向我們提供這些服務，即使我們能夠更換他們，也可能會以更高的成本或導致客户流失。任何此類事件都可能對我們的業務、財務狀況或運營結果產生重大不利影響。
由於金融實體和技術系統變得更加相互依賴和複雜，一旦發生網絡事件、信息泄露或丟失或技術故障，危及一個或多個金融實體的系統或數據，可能會對交易對手或其他市場參與者(包括我們自己)產生重大影響。儘管我們審查了供應商的業務連續性和備份計劃，並採取了其他保障措施來支持我們的運營，但這些計劃或保障措施可能是不夠的。由於上述原因，我們開展業務的能力可能會因我們或與我們互動的第三方的任何重大中斷而受到不利影響。
我們必須對快速的技術變化做出反應，而這些變化可能比預期的更困難或更昂貴。
我們將不得不對未來的技術變革做出迴應。具體地説，如果我們的競爭對手推出了包含新技術的新銀行產品和服務，或者如果出現了新的銀行業標準和做法，那麼我們現有的產品和服務產品、技術和系統可能會受損或過時。此外，如果我們未能採用或開發新技術，或未能使我們的產品和服務符合新興的行業標準，那麼我們可能會失去現有和未來的客户，這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。我們的許多競爭對手比我們擁有更多的資源來投資於技術改進。金融服務業瞬息萬變，為了保持競爭力，我們必須繼續加強和改進我們的產品、服務和技術的功能和特點。這些變化可能比我們預期的更困難或更昂貴。
我們預計，適用於銀行業的新技術和業務流程將不斷湧現，這些新技術和業務流程可能會比我們目前使用的更好。由於技術變革的步伐很快，我們的行業競爭激烈，隨着關鍵系統和應用程序變得過時或隨着更好的系統和應用程序的出現，我們可能無法維持對新技術的投資。未能維持當前的技術和業務
流程可能會導致我們的運營中斷或導致我們的產品和服務競爭力下降，所有這些都可能對我們的業務、財務狀況或運營結果產生實質性的不利影響。
與我國人力資本相關的風險
我們依賴我們的高管和其他關鍵員工，以及我們吸引更多關鍵人員的能力來繼續實施我們的長期業務戰略，而我們可能會因他們的服務意外損失而受到損害。
我們相信，我們的持續增長和未來的成功將在很大程度上取決於我們的高管和其他關鍵員工的技能，我們激勵和留住這些人的能力，以及我們吸引、激勵和留住合格的高級和中層管理人員和其他熟練員工的能力。對員工的競爭是激烈的，尋找具有執行我們業務戰略所需的技能和屬性的關鍵人員的過程可能會很漫長。如果我們的任何關鍵人員的服務因任何原因而變得不可用，我們可能無法以我們可以接受的條款尋找和聘用合格的人員，或者根本不能，這可能對我們的業務、財務狀況、運營結果和未來前景產生重大不利影響。我們可能無法成功留住我們的關鍵人員，我們的一個或多個關鍵人員的意外服務損失可能會對我們的業務產生實質性的不利影響，因為他們的技能、客户關係、對我們市場的瞭解、多年的行業經驗以及迅速找到合格的替代人員的難度。領導層換屆本身就很難管理，換屆不當可能會導致我們的業務中斷，原因包括轉移管理層的注意力或導致士氣下降等。
如果我們遇到員工停工、工會運動或其他勞工困難，我們的業務可能會受到影響，工會的努力可能會分散管理層的注意力，並對經營業績產生不利影響。
截至2022年12月31日，我們擁有409名員工，其中約21%由集體談判協議或員工工會代表。儘管我們相信我們與員工的關係很好，而且我們沒有經歷過任何實質性的停工，但未來可能會發生停工。工會活動還可能顯著增加我們的勞動力成本，擾亂我們的運營，限制我們的運營靈活性。我們不時會受到工會、國家勞動關係委員會或我們的員工對我們提出的不公平勞動行為指控、投訴和其他法律、行政和仲裁程序，這可能會對我們的經營業績產生負面影響。此外，談判集體談判協議可能會轉移管理層的注意力，這也可能對經營結果產生不利影響。2020年3月11日，我們與辦公室和專業僱員國際工會，Local 153，AFL-CIO(以下簡稱CBA)簽訂了一份修訂並重述的集體談判協議，該協議將於2023年6月30日到期。CBA根據法律和/或與我們的使命、願景和價值觀一致進行了更新，以納入某些條款，例如(I)擴大非歧視語言，(Ii)包括哺乳條款，(Iii)處理帶薪家庭假，以及(Iv)反映每小時20美元的最低工資和每個職系的額外加薪。它還規定，工資增長3%，分別從2020年7月1日、2021年7月1日和2022年7月1日起生效。
資本和流動性風險
我們面臨流動性風險。
我們需要流動性來履行到期的存款和債務義務。我們獲得資金來源的數額足以為我們的活動提供資金，或以我們可以接受的條件獲得資金來源，這可能會受到影響我們的具體因素或金融服務業或一般經濟的影響。可能對我們獲得流動性來源產生不利影響的因素包括我們貸款集中的地理市場的低迷、信貸市場的困難、針對工會、政治組織或非營利組織的不利監管或司法行動，或者針對我們的不利監管行動。我們取得存款的機會，亦可能受到存户流動資金需求的影響，特別是在通脹環境下，他們可能會被迫提取存款，以應付不斷上升的開支。作為我們流動性管理的一部分，我們必須確保我們能夠有效地應對客户存款餘額的潛在波動。例如，我們的政治競選、政治行動委員會以及州和全國黨委客户總計6.436億美元 截至2022年12月31日的存款中，我們可能會隨着競選活動的臨近而大幅增加或減少他們的存款餘額，導致他們在選舉週期中持有的存款餘額出現短期波動。雖然從歷史上看，我們可以按需要更換到期或提取的存款和墊款，但未來我們可能無法更換這些資金，特別是如果我們的大量儲户或存款高度集中的儲户試圖提取他們的賬户。我們可能會遇到大量存款外流的問題，這可能會對我們的盈利能力或聲譽造成負面影響。存款資金的任何長期下降都會對我們的流動性造成不利影響。雖然我們相信我們的資金來源足以滿足任何重大的意外存款提取，但我們可能無法有效地管理存款波動的風險。未能保持充足的流動性可能會對我們的業務、運營結果或財務狀況產生實質性的不利影響。
我們的業務需求和未來的增長可能需要我們籌集資本，但這些資本可能無法獲得，或者可能被稀釋。
我們籌集資金的能力，除其他因素外，將視乎我們無法控制的資本市場狀況和我們的財政表現。因此，我們不能保證這些資本將以我們可以接受的條款獲得，或者根本不能。任何限制我們獲得資本的事件，都可能對我們的資本成本和我們籌集資本的能力以及反過來對我們的流動性產生不利影響。此外，如果我們將來需要籌集資金，我們可能不得不這樣做，而此時許多其他金融機構也在尋求籌集資金，屆時將不得不與這些機構爭奪投資者。任何無法在需要時以可接受的條件籌集資本的情況都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響，並可能稀釋有形賬面價值和我們的股價。
此外，無法在需要時籌集資金，可能會使我們受到更嚴格的監管，並對我們的增長和業務施加限制。這些限制可能會對我們的運營能力產生負面影響，或者通過貸款增長、收購或設立更多分支機構來進一步擴大我們的業務。這些限制還可能導致運營費用的增加和收入的減少，這可能會對我們的財務狀況、運營結果和我們的股價產生實質性的不利影響。
我們未來可能會受到更嚴格的資本金要求的約束。
我們受到監管要求的約束，規定了我們必須保持的最低資本金金額和類型。監管機構會不時修改這些監管資本充足率指引。如果我們未能滿足這些最低資本準則和其他監管要求，我們可以進行的活動類型可能會受到限制，我們可能會被禁止採取某些資本行動，如支付股息、回購或贖回資本證券。
特別是，根據2019年1月1日全面分階段實施的巴塞爾III規則適用於我們的資本要求，要求我們滿足額外的、更嚴格的資本充足率標準。儘管我們希望達到巴塞爾III規則的要求，但我們可能達不到。未能達到最低資本要求可能導致監管機構採取某些強制性的、可能的額外酌情行動，如果採取這些行動，可能會對我們的財務狀況和運營結果產生不利的實質性影響。此外，這些要求可能會對我們放貸、增加存款餘額、進行收購或以股息或股票回購的形式進行資本分配的能力產生負面影響。更高的資本水平也可能降低我們的股本回報率。
與我們的戰略相關的風險
我們可能無法實施增長戰略或有效管理成本，導致收益或盈利能力下降。
我們不能保證我們能夠在未來繼續增長和盈利，或者，如果盈利，我們的整體收益在未來將保持不變或增加。我們的增長要求我們增加貸款、管理的資產和存款，同時通過遵循審慎的貸款承保標準來管理風險，而不增加利率風險、增加非利息支出或壓縮淨息差、始終保持充足的資本、聘用和留住合格員工併成功實施戰略舉措。即使我們能夠增加我們的利息收入，我們的收入也可能會因為增加的支出而減少，例如額外的員工補償或其他一般和行政費用，以及為增加資產而產生的任何負債或存款的利息支出增加。此外，如果我們的競爭對手以我們認為構成過度風險的條款提供信貸，或以我們認為不值得承擔信貸風險的利率發放信貸，我們可能無法維持我們的貸款額，並可能經歷不斷惡化的財務表現。我們無法成功地管理我們的增長或繼續向新市場擴張，可能會對我們的業務、財務狀況或運營結果產生實質性的不利影響。
新的業務線、產品、產品增強或服務可能會使我們面臨額外的風險。
我們可能會不時實施新的業務線，或在現有業務線內提供新產品或產品增強以及新服務。與這些努力相關的風險和不確定性很大，特別是在市場不充分發展的情況下。在實施、開發或營銷新的業務線、產品、產品增強功能或服務時，我們可能會投入大量的時間和資源，儘管我們可能沒有分配使這些新業務線、產品、產品增強功能或服務取得成功或實現其預期收益所需的適當水平的資源或專業知識。新業務線、產品、產品改進或服務的引入和開發的初始時間表可能無法實現，價格和盈利目標可能不可行。例如，我們的幾個競爭對手已經成功地推出了創新的投資管理產品。這個
這種新產品的推出需要我們管理層不斷的創新努力，可能需要大量的時間和資源，以及持續的支持和投資。外部因素，如遵守法規、競爭性替代品和不斷變化的市場偏好，也可能影響新業務線的實施或新產品、產品改進或服務的提供。此外，任何新的業務線、產品、產品改進或服務或系統轉換都可能對我們內部控制的有效性產生重大影響。在開發和實施新業務線或提供新產品、產品增強或服務的過程中，如果不能成功管理這些風險，可能會對我們的業務、財務狀況或運營結果產生重大不利影響。
我們維護聲譽的能力對我們業務的成功至關重要，包括我們吸引和留住客户的能力，如果做不到這一點，可能會對我們的業績產生實質性的不利影響。
我們是註冊的B公司商標。“註冊B公司”一詞並不是指特定形式的法律實體，而是指經獨立的非營利組織B實驗室認證為符合嚴格的社會和環境表現、問責和透明度標準的公司。B實驗室制定了認證B公司TM認證的標準，並可能隨着時間的推移而改變這些標準。如果我們失去認證B公司TM的身份，無論是出於選擇還是由於我們未能滿足B實驗室的認證要求，如果狀態的變化會造成我們不再致力於認證B公司TM所共享的價值觀的看法，我們的聲譽可能會受到損害。同樣，如果我們公開報告的B Corporation TM得分下降，可能會損害我們的聲譽，如果這是為了製造一種我們不那麼專注於滿足認證B Corporation TM標準的印象。
作為一家基金管理公司，我們繼續參與股東維權活動，敦促公司在一系列環境、社會和公司治理主題上採用最佳實踐。這種激進主義已經並可能導致對我們自己的環境、社會和公司治理活動進行更嚴格的審查。我們在保持環境、社會和公司治理最佳實踐方面的任何失敗或被認為是失敗，都可能損害我們的聲譽，對我們的業務、運營結果或財務狀況產生不利影響。
維護我們的聲譽還取決於我們能否成功阻止第三方侵犯我們的品牌和相關商標。保護我們的聲譽和商標，包括通過訴訟，可能會導致成本對我們的業務、運營結果或財務狀況產生不利影響。
我們面臨着來自其他銀行和金融機構以及其他財富和投資管理公司的激烈競爭，這可能會損害我們的業務。
銀行業競爭激烈，我們在我們的市場上經歷了來自許多其他金融機構的競爭。我們與商業銀行、信用合作社、儲蓄和貸款協會、抵押貸款銀行、非傳統金融服務提供商、其他金融服務企業，包括投資諮詢和財富管理公司、共同基金公司、證券經紀公司和投資銀行，以及在我們的主要市場領域和其他地方設有辦事處的超區域、國家和國際金融機構展開競爭。隨着客户偏好和期望的不斷變化，技術降低了進入門檻，使銀行能夠通過互聯網提供服務來擴大其地理覆蓋範圍，並使金融科技(即“非銀行”)提供傳統上由銀行提供的產品和服務，如自動轉賬和自動支付系統成為可能。由於這種快速變化的技術，我們未來的成功將部分取決於我們通過使用技術滿足客户需求的能力，以及為現有和未來客户識別和開發新的增值產品的能力。如果做不到這一點，可能會阻礙我們的上市時間，降低客户產品的可及性，並削弱我們的競爭地位。客户忠誠度很容易受到競爭對手產品的影響，特別是那些可以為客户提供成本節約或更高回報的產品。此外，由於立法、法規和技術的變化以及持續的整合，這個競爭激烈的行業可能會變得更具競爭力。
在獲得監管部門對收購的批准以及將被收購實體的業務與公司自身業務相結合方面的困難可能會阻礙我們從收購中實現預期的好處。
該公司通過過去的收購擴大了業務，未來可能會這樣做。在許多情況下，我們完成收購的能力還有待監管部門的批准，我們無法確定何時、是否或以什麼條款和條件批准任何所需的監管部門批准。此外，在整合被收購實體的業務時存在固有的不確定性，包括在收購中完全實現本公司戰略目標和計劃的運營效率的能力、本公司業務的中斷以及管理層時間和注意力的轉移以及對被收購實體的未知或或有負債的風險敞口。
法律、會計、監管和合規風險
變化s我們的會計政策或會計準則可能會對我們報告財務結果和狀況的方式產生重大影響。
我們會計政策或會計準則的變化可能會對我們報告財務結果和狀況的方式產生重大影響。財務會計準則委員會不時改變管理我們財務報表編制的財務會計和報告標準。由於這些變化，無論是財務會計準則委員會或其他監管機構頒佈或要求的，我們可能被要求改變我們以前在編制財務報表時使用的某些假設或估計，這可能會對我們記錄和報告運營結果和財務狀況的方式產生負面影響。此外，一旦我們不遲於2023年12月31日退出新興成長型公司的地位，我們將不能再依賴《就業法案》第107條，該條款目前為我們提供了更長的過渡期，以遵守影響上市公司的新會計準則或修訂後的會計準則，直到它們適用於私營公司。
我們的會計估計、風險管理流程和控制依賴於分析和預測技術以及模型和假設，這些技術和模型可能無法準確預測未來事件。
我們的會計政策和方法是我們如何記錄和報告我們的財務狀況和經營結果的基礎。我們的管理層必須在選擇和應用其中許多會計政策和方法時作出判斷，以便它們符合公認會計原則，並反映管理層對報告我們的財務狀況和結果的最適當方式的判斷。在某些情況下，管理層必須從兩種或兩種以上的選擇中選擇要應用的會計政策或方法，其中任何一種在當時情況下都可能是合理的，但這可能會導致我們報告的結果與在不同選擇下報告的結果大不相同。
某些會計政策對於顯示我們的財務狀況和經營結果至關重要。它們要求管理層對不確定的事情做出困難、主觀或複雜的判斷。可以在不同的條件下或使用不同的假設或估計來報告實質性不同的數額。關鍵的會計政策包括ALL。由於涉及這一問題的估計的不確定性，我們可能被要求大幅增加免税額或承受明顯高於撥備的貸款損失。其中任何一項都可能對我們的業務、財務狀況或運營結果產生實質性的不利影響。請參閲“管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析.”
銀行業受到嚴格監管，這種監管，加上未來的任何立法或監管變化，都可能限制或限制我們的活動，並對我們的運營或財務業績產生不利影響。
我們在一個受到廣泛監管的行業中運營，我們受到各種聯邦和州機構的審查、監督和全面監管。 該公司受美聯儲監管，銀行受FDIC和NYDFS的監管、監督和審查。我們遵守銀行法規的成本很高，並限制了我們的一些活動，包括支付股息、合併和收購、投資、貸款和利率以及辦事處的地點。我們還受到監管機構制定的資本化指導方針的約束，該指導方針要求我們保持充足的資本以支持我們的業務。如果通過檢查，銀行機構確定財務狀況、資本充足率、資產質量、資產集中度、盈利前景、管理層、對市場風險的流動性敏感度或我們任何業務的其他方面變得不令人滿意，或者我們或我們的管理層違反了任何法律或法規，銀行機構可以採取其認為適當的多種不同的補救行動。
此外，我們的監管機構也有權強迫我們採取某些行動，或完全限制我們採取某些行動，例如我們的監管機構認為構成不安全或不健全的銀行業務的行為。我們不遵守任何適用的法律或法規，或監管政策以及對此類法律和法規的解釋，可能會導致監管機構的制裁(如諒解備忘錄、書面監管協議或停止令)、民事罰款或對我們的聲譽造成損害，所有這些都可能對我們的業務、財務狀況或運營結果產生實質性的不利影響。
我們的信託和投資管理業務受到嚴格監管。
通過我們的投資管理部門，我們為機構客户提供投資管理、託管、保管和信託服務。這些產品和服務要求我們遵守勞工部、《僱員退休收入保障法》、《FDIC信託部門管理原則聲明》以及聯邦和州證券監管機構發佈的多項法規。
我們不遵守適用的法律或法規可能會導致罰款、個別員工停職、訴訟或其他制裁。任何此類失敗都可能對我們的聲譽產生不利影響，並可能對我們的業務、財務狀況、運營結果或前景產生不利影響。
美聯儲可能會要求我們投入資本資源來支持世行。
美聯儲要求銀行控股公司作為附屬銀行的財務和管理力量的來源，並承諾資源支持該附屬銀行。根據“力量來源”原則，美聯儲可以要求銀行控股公司向陷入困境的附屬銀行注資，並可以指控該銀行控股公司因未能將資源投入此類附屬銀行而從事不安全和不健全的做法。此外，《多德-弗蘭克法案》還指示聯邦銀行監管機構要求所有直接或間接控制受保存款機構的公司成為該機構的力量源泉。根據這些要求，在未來，如果世行遇到財務困境，我們可能被要求向世行提供財政援助。
在我們沒有資源提供注資的時候，我們可能需要注資，因此我們可能需要借入資金。如果一家銀行控股公司破產，破產受託人將承擔控股公司對聯邦銀行監管機構的任何承諾，以維持附屬銀行的資本。此外，破產法規定，基於任何此類承諾的債權將有權優先於控股公司的一般無擔保債權人的債權，包括其票據債務的持有人的債權。因此，控股公司為獲得所需注資而必須進行的任何借款都變得更加困難和昂貴，並將對控股公司的現金流、財務狀況、運營結果和前景產生不利影響。
我們面臨着不遵守《銀行保密法》和其他反洗錢法規的風險，以及相應的執法程序。
聯邦《銀行保密法》、《愛國者法案》和其他法律法規要求金融機構除其他職責外，建立和維持有效的反洗錢計劃，並酌情提交可疑活動和貨幣交易報告。聯邦金融犯罪執法網絡由美國財政部建立，負責管理《銀行保密法》，有權對違反這些要求的行為處以鉅額民事罰款，並與各個聯邦銀行監管機構以及美國司法部、禁毒署和美國國税局進行了協調執法工作。此外，還加強了對外國資產管制辦公室執行規則的遵守情況的審查。聯邦和州銀行監管機構還將重點放在遵守《銀行保密法》和反洗錢法規上。如果我們的政策、程序和制度被認為是有缺陷的，或者我們可能收購的金融機構的政策、程序和制度有缺陷，我們將承擔責任，包括罰款，以及限制我們支付股息和從事收購的能力等監管行動，這將對我們的業務、財務狀況和運營結果產生負面影響。近年來，監管機構對沒有遵守所有要求的銀行實施的制裁尤為嚴厲。未能維持和實施打擊洗錢和恐怖分子融資的適當計劃也可能給我們帶來嚴重的聲譽後果，這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
我們受到《社區再投資法案》以及聯邦和州公平貸款法的約束，如果不遵守這些法律，可能會受到實質性處罰。
《社區再投資法案》、《平等信貸機會法案》和《公平住房法案》對金融機構規定了非歧視性的貸款要求。FDIC、NYDFS、司法部和其他聯邦和州機構負責執行這些法律和法規。有對CRA的擬議修訂，這可能會影響我們的合規義務。私人當事人還可以在私人集體訴訟中根據公平貸款法對機構的表現提出質疑。在公平貸款法律和法規下對我們業績的成功挑戰可能會對我們在CRA下的評級產生不利影響，並導致各種制裁，包括要求支付損害賠償金和民事罰款、禁令救濟、對併購和擴張活動施加限制，這可能會對我們的聲譽、業務、財務狀況和運營結果產生負面影響。
我們的財務狀況可能會受到訴訟費用的負面影響。
在艱難的市場環境下，針對金融機構的訴訟和調查的索賠數量和索賠金額都出現了歷史性的增長。我們可能會不時捲入各種訴訟、調查或因我們的業務而產生的類似問題。在許多情況下，我們可能會要求我們的保險公司賠償這些費用和費用。我們的保險可能不包括針對我們的所有索賠，任何針對我們的索賠，無論其價值或最終結果如何，都可能損害我們的聲譽。如果任何訴訟中的最終判決或和解
或調查大大超出我們的保險範圍，它們可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。此外，我們未來可能無法獲得適當類型或級別的保險，也可能無法獲得具有可接受條款的足夠替代保單(如果有的話)。
我們不時或可能捲入可能導致不良後果的政府和自律機構的訴訟、法律程序、信息收集、調查和程序。
銀行業務的許多方面都涉及重大的法律責任風險。有時，我們正在或可能成為信息收集請求、審查、調查和訴訟的對象，以及其他形式的監管調查，包括銀行監管機構、自律機構和執法機構。這類訴訟的結果可能會導致重大的民事或刑事處罰，包括罰款、損害賠償、不利判決、和解、罰款、禁令、限制我們開展業務的方式或聲譽損害。
與我們普通股相關的風險
由於我們是一家新興成長型公司，而且我們已決定利用適用於新興成長型公司的各種報告和其他要求的某些豁免，我們的普通股對投資者的吸引力可能會降低。
根據《2012年創業法案》(JumpStart Our Business Startups Act Of 2012)或《就業法案》(JOBS Act)，我們有資格成為一家新興成長型公司，但我們預計不遲於2023年12月31日退出這一狀態，這是我們於2018年8月13日首次公開募股(IPO)五週年的財年的最後一天。只要我們仍然是一家新興成長型公司，我們將可以選擇利用適用於其他非新興成長型公司的上市公司的各種報告和其他要求的某些豁免，包括(I)我們獲得我們的審計師就管理層根據薩班斯-奧克斯利法案對我們的財務報告進行的內部控制評估的認證和報告的要求；(Ii)我們被允許對我們的高管薪酬安排進行不那麼廣泛的披露；以及(Iii)我們不需要就高管薪酬或黃金降落傘安排向股東提供不具約束力的諮詢投票(儘管我們打算這樣做)。
一旦我們退出新興成長型公司的地位，我們將不能再依賴這些豁免。在此之前，我們可能會繼續利用部分或全部降低的監管和報告要求，只要我們繼續符合新興成長型公司的資格。一些投資者可能會發現我們的普通股吸引力下降，因為我們可能會利用這些豁免。如果一些投資者發現我們的普通股吸引力下降，我們的普通股可能會有一個不那麼活躍的交易市場，我們的股價可能會更加波動。
由於我們選擇對新興成長型公司使用延長的過渡期來遵守新的或修訂的會計準則，我們的財務報表可能無法與截至上市公司生效日期符合這些會計準則的公司進行比較。
我們已根據證券法第7(A)(2)(B)節選擇使用延長的過渡期來遵守新的或修訂的會計準則。這次選舉使我們能夠推遲採用新的或修訂的會計準則，這些準則對上市公司和私營公司具有不同的生效日期，直到這些準則適用於私營公司。由於這次選舉，我們的財務報表可能無法與截至上市公司生效日期符合這些會計準則的公司進行比較。由於我們的財務報表可能無法與符合上市公司生效日期的公司進行比較，投資者可能難以評估或比較我們與其他上市公司的業務、業績或前景，這可能會對我們普通股的價值和流動性產生負面影響。例如，我們直到2023年才被要求實施CECL。因此，與其他上市公司相比，對我們財務報表的任何影響都可能延遲。我們無法預測投資者是否會因為我們依賴這一豁免而發現我們的普通股吸引力下降。如果一些投資者因此發現我們的普通股吸引力下降，我們的普通股可能會有一個不那麼活躍的交易市場，我們的股價可能會更加波動。
我們支付股息的能力受到監管機構的限制，銀行向我們支付股息的能力也受到監管機構的限制。
本公司是一家銀行控股公司，其所有業務基本上都是通過本行進行的。因此，我們支付普通股股息的能力主要取決於某些聯邦監管考慮和收據
來自銀行的股息和其他分配。與所有金融機構一樣，銀行的盈利能力受制於貨幣成本和可獲得性的波動、利率的變化以及總體經濟狀況。
我們普通股的持有者只有權從我們董事會可能宣佈的現金股息中獲得合法可用於此類支付的資金。雖然我們目前預計將繼續支付季度股息，但未來與我們的股息政策有關的任何決定都將由我們的董事會做出，並將取決於許多因素。 與我們的股息政策和未來股息的宣佈有關的任何實際決定將由我們的董事會做出，取決於適用的法律和監管批准，並將取決於許多因素，包括：(I)我們的歷史和預期財務狀況、流動性和經營結果，(Ii)我們的資本水平和需求，(Iii)税務考慮，(Iv)我們可能審查的任何收購或潛在收購，(V)法律和監管禁令和其他限制，(Vi)限制我們支付現金股息能力的任何信貸協議或其他借款安排的條款，(Vii)一般經濟狀況及(Viii)本公司董事會認為相關的其他因素。 董事會可隨時決定不派發任何現金股利。不能保證我們會向普通股的持有者支付任何股息，也不能保證任何此類股息的數額。有關詳細信息，請參閲“有關前瞻性陳述的注意事項” and “註冊人普通股市場，相關股東事項和發行人購買股票證券-股利政策。”
我們有幾個重要的投資者，他們的個人利益可能與您的不同。
我們相當大比例的普通股目前由投資基金持有，該投資基金隸屬於工人聯合會和許多聯合董事會、當地居民或根據工人聯合會章程授權的類似組織(“工人聯合會關聯方”)的合併。工人聯合會關聯方擁有我們約41%的普通股。大股東將比我們的其他股東有更大的能力影響董事的選舉和提交我們股東投票表決的其他事項的潛在結果，包括合併和收購交易、對公司註冊證書和章程的修訂，以及其他特殊的公司事項。這些投資者的利益可能與我們其他股東的利益衝突，這些投資者未來將其普通股轉讓給具有不同業務目標的其他投資者可能會對我們的業務、經營業績、財務狀況、前景或我們普通股的市值產生不利影響。
職工會相關方也與我們簽訂了包含某些條款的協議，其中包括與我們的治理、信息權、跟蹤權、董事會指定權以及某些董事會和股東審批權有關的條款。此外，工人聯合會相關方已與我們簽訂協議，根據現有的登記權協議提供某些登記權，就工人聯合會相關方而言，還設立了一個諮詢委員會。
由工人聯合會關聯方擁有的我們普通股的轉讓可能會對您作為股東的權利和我們普通股的市場價格產生不利影響。
工人聯合會關聯方可以轉讓他們擁有的全部或部分我們普通股的股份，而不允許您參與或實現對我們普通股的任何投資溢價，或者將它擁有的我們普通股的股份分配給他們的成員。工人聯合會關聯方出售或分銷此類普通股可能會對我們普通股的現行市場價格產生不利影響。
此外，工人聯合關聯方將普通股出售給第三方可能會對我們普通股的市場價格以及我們的業務、財務狀況和經營結果產生不利影響。例如，由於工人聯合關聯方出售我們的股份而導致的控制權變更可能會導致管理決策和商業政策的變化。
我們普通股的股份可能會被稀釋。
截至2022年12月31日，我們有30,700,198股普通股已發行和流通。 根據我們的公司註冊證書、我們的董事會，並受適用法律或納斯達克全球市場規則的任何限制，我們可以增發最多39,299,802股我們的普通股，授權金額可以通過我們已發行股票的多數投票來增加。根據當前或未來的股權補償計劃，或與未來的收購或融資相關，我們可能會在未來發行更多普通股。如果我們出於任何原因選擇通過出售普通股來籌集資金，發行將對我們普通股的持有者產生稀釋效應，並可能對我們普通股的價值產生實質性的負面影響。
項目1B。未解決的員工評論。
沒有。
項目2.財產
截至2022年12月31日，我們在紐約的三個分支機構、華盛頓特區的一個分支機構、舊金山的一個分支機構和波士頓的一個商業辦公室已被租賃。我們相信，我們現有的設施足以滿足我們目前和可預見的需求，但未來可能會進行擴建。
我們在紐約第七大道275號，紐約10001號的一棟建築中租用了133,276平方英尺，作為我們的公司總部。
項目3.法律訴訟
我們受到正常業務過程中某些未決和威脅的法律程序的影響。此外，與所有銀行組織一樣，我們也受到監管機構的審查和調查。根據管理層目前所知，在徵詢法律顧問意見後，管理層認為，並無任何懸而未決或受威脅的法律事宜會對我們的綜合財務狀況或經營結果造成重大不利影響，不論是個別或整體。
第4項礦山安全信息披露
不適用。
第II部
第5項註冊人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券。
市場信息和記錄持有者
我們的普通股在納斯達克全球市場上市，代碼為“AMAL”。截至2022年12月31日，我們有30,700,198股已發行普通股，約200名登記在冊的股東。
股利政策
在重組之前，該行自2018年8月首次公開募股以來，每季度向普通股持有人支付現金股息。重組後，我們打算繼續向普通股支付每股0.10美元的季度現金股息， 儘管我們可以選擇不支付股息或改變此類股息的金額。與我們的股息政策和未來股息的宣佈有關的任何實際決定將由我們的董事會根據適用的法律和監管批准做出，並將取決於許多因素，包括：(1)我們的歷史和預期財務狀況、流動性和經營結果，(2)我們的資本水平和需求，(3)税務考慮，(4)我們可能審查的任何收購或潛在收購，(5)法律和監管禁令和其他限制，(6)限制我們支付現金股息能力的任何信貸協議或其他借款安排的條款，(7)總體經濟狀況和(8)董事會認為相關的其他因素。
本公司是一個獨立於本行的法人實體。美聯儲發佈了一份關於銀行控股公司支付現金股息的政策聲明，其中表達了美聯儲的觀點，即銀行控股公司通常只有在控股公司過去一年的淨收入足以支付現金股息和與控股公司的資本需求、資產質量和整體財務狀況一致的收益保留率的情況下才應支付現金股息。美聯儲還表示，銀行控股公司的現金股息水平不應給其銀行子公司的資本帶來不應有的壓力，或者只能通過額外借款或其他削弱銀行控股公司作為實力來源的能力的安排來籌集資金。 作為一家特拉華州的公益公司，我們也受到DGCL規定的股息的某些限制。一般來説，特拉華州的公司只能從盈餘中或從當年或上一年的淨利潤中支付股息。盈餘被定義為公司總資產在任何給定時間超過其總負債和法定資本的部分。公司資產的價值可以用多種方式來衡量，不一定等於賬面價值。
我們從我們的資產中向我們的股東支付現金股息，這些現金股息主要由我們銀行支付給公司的股息提供。對於銀行以現金股息、貸款或墊款的形式向公司轉移資金的能力，存在一定的限制。聯邦銀行監管機構表示，支付將銀行資本基礎耗盡到不足水平的股息將是一種不安全和不健全的銀行做法，銀行組織通常只應從當前收益中支付股息。 FDIC的及時糾正行動規定還禁止存款機構，如銀行，進行任何“資本分配”，包括FDIC通過命令或法規確定為“實質上是資本分配”的任何交易，除非在進行分配後，該存款機構將繼續至少保持充足的資本。根據這些規定，如果我們未能保持至少充分資本化的地位，FDIC可能會尋求禁止從銀行向公司支付股息。《紐約銀行法》也有類似的規定。
不能保證我們會向普通股的持有者支付任何股息，也不能保證任何此類股息的數額。請參閲“有關前瞻性陳述的注意事項” and “監督和監管-合併金融公司-資本要求和股息支付” and “監督和監管--合併銀行--支付股息。”
股票表現圖表
下面的股票表現圖表比較了公司普通股、KBW銀行指數和KBW地區銀行指數在所示時期的累計股東總回報。該圖假設投資者最初以2018年8月8日(公司股票交易的第一天)的收盤價投資了100美元的銀行普通股，並假設將股息和其他分配再投資給股東。以下股票表現圖表和相關信息不應被視為美國證券交易委員會的“徵集材料”或“存檔”，或不受交易法第18條規定的責任的約束，也不得通過引用將這些信息納入未來根據交易法提交的任何文件中，除非我們通過引用特別將其納入此類文件中。股票表現曲線圖代表過去的表現，不應被視為未來表現的指標。
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| 累計總退貨量期間結束 |
| 8/9/18 | | 12/31/18 | | | | 12/31/19 | | | | 12/31/20 | | | | 12/31/21 | 3/31/22 | 6/30/22 | 9/30/22 | 12/31/22 |
| 合併 | $ | 100.00 | | | $ | 118.54 | | | | | $ | 120.00 | | | | | $ | 87.03 | | | | | $ | 108.30 | | $ | 116.60 | | $ | 128.86 | | $ | 147.52 | | $ | 151.36 | |
| KBW銀行指數 | 100.00 | | | 78.50 | | | | | 106.86 | | | | | 95.84 | | | | | 132.60 | | 125.29 | | 102.72 | | 98.26 | | 104.23 | |
| KBW地區銀行指數 | 100.00 | | | 77.81 | | | | | 96.38 | | | | | 88.01 | | | | | 120.27 | | 117.65 | | 103.55 | | 107.63 | | 111.94 | |
股票證券的回購
於截至2022年12月31日止三個月內，本公司或其代表並無購買本公司普通股或交易所法案第10B-18(A)(3)條所界定的任何“聯屬買家”。在截至2022年12月31日的三個月中，公司扣留了29,572股股票，以支付期權成本和支付與股票期權歸屬相關的税款。
從2021年4月13日起，我們的董事會批准了一項股票回購計劃，授權在未來一年內回購最多1000萬美元的已發行普通股。自2022年2月22日起，我們的董事會批准增加股份回購計劃，授權回購總額高達4000萬美元的已發行普通股。授權並不要求我們購買任何特定數量的股票，可以在沒有事先通知的情況下暫停或終止。根據這一授權，在截至2022年12月31日的一年中購買了1250萬美元的普通股。根據這些計劃或計劃，可能尚未購買的美元價值約為2460萬美元。
Item 6. [已保留]
第七項：管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析。
一般信息
以下是我們截至2022年12月31日的綜合財務狀況與2021年12月31日的比較，以及我們截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的經營業績。這次討論的目的是集中於關於我們的財務狀況和經營結果的信息，這些信息在我們的綜合財務報表中並不明顯，旨在提供對我們的經營業績和財務狀況的洞察。這一討論和分析最好結合我們的綜合財務報表和相關説明以及本報告其他部分的財務和統計數據閲讀。業務的歷史結果和所包括的任何數額之間的百分比關係，以及可能出現的任何趨勢，都不能説明未來任何時期的業務結果。
這一討論一般集中在2022年和2021年的結果，以及2022年和2021年之間的同比比較。有關2020年業績的討論以及2021年與2020年的年度比較，可以在管理層的討論和分析中找到，該討論和分析位於我們於2022年3月11日提交給美國證券交易委員會的截至2021年12月31日的財政年度Form 10-K年度報告的第二部分第7項。
除了歷史信息外，這一討論還包括關於可能影響我們未來業績的業務事項、事件和趨勢的某些前瞻性陳述。有關前瞻性陳述和我們相關的警告性披露的更多信息，請參閲“有關前瞻性陳述的注意事項“從本報告第二頁開始。
在本討論中，除非上下文另有説明，否則所提及的“我們”、“我們”和“我們”指的是本公司和本銀行。然而，如果討論涉及我們重組生效日期之前的一段時間，這些術語僅指銀行。
概述
我們的業務
合併金融公司是特拉華州的一家公益公司，成立於2020年8月25日，作為該銀行的控股公司。該銀行於1923年由美國曆史最悠久的工會之一聯合制衣工人聯合會成立，前身為紐約聯合銀行。於2021年3月1日(“生效日期”)，本公司收購本行全部已發行股份，本行成為本公司唯一附屬公司。儘管我們不再是工會的多數股東，但美國服裝工人聯合會的繼任者工人聯合會仍然是一個重要的股東，截至2022年12月31日，它持有我們大約41%的股權。工人聯合會是服務業僱員國際聯盟的一個分支，代表紡織、分銷、食品服務和博彩業的工人。截至2022年12月31日，我們的總資產為78.4億美元，扣除遞延費用和津貼後的總貸款為40.6億美元，總存款為66億美元，股東權益為5.09億美元。截至2022年12月31日，我們的信託業務託管資產380.8億美元，管理資產134.4億美元。
我們提供一整套商業和零售銀行、投資管理以及信託和託管服務。我們的商業銀行和信託業務範圍是全國性的，我們還通過我們在紐約市的三個分支機構、華盛頓特區的一個分支機構、舊金山的一個分支機構、波士頓的一個商業辦事處以及我們的數字銀行平臺向商業和零售客户提供全方位的產品和服務。我們的企業部門包括商業銀行、信託和投資管理以及消費者銀行。我們的產品線包括住宅抵押貸款、C&I貸款、CRE貸款、多户抵押貸款、消費貸款(主要是住宅太陽能貸款)以及各種商業和消費存款產品，包括無息賬户、計息活期產品、儲蓄賬户、貨幣市場賬户和存單。我們還提供網上銀行和賬單支付服務、在線現金管理、保險箱租賃、借記卡和ATM卡服務，併為我們的客户提供全國範圍的自動取款機網絡。
我們目前提供廣泛的信託、託管和投資管理服務，包括資產保管、公司行動、收益收取、代理服務、賬户轉移、資產轉移和轉換管理。我們還提供廣泛的投資產品，包括指數基金和主動管理型基金，涵蓋股票、固定收益、房地產和另類投資策略，以滿足客户的需求。我們的產品和服務是針對我們的目標客户羣量身定做的，這些客户羣更喜歡有社會責任感、以價值為導向並致力於在
世界。這些客户包括以倡導為基礎的非營利組織、社會福利組織、全國工會、政治組織、基金會、社會責任企業和其他營利性公司，這些公司尋求確保其盈利活動符合所有利益相關者的利益。2021年，我們推出了ResponsiFunds，這是ESG Impact產品，旨在使我們客户的投資增長目標與他們的組織價值保持一致。
我們的目標是成為那些努力在我們的社會中產生有意義影響的個人和組織的首選財務合作伙伴，他們關心他們的社區、環境和社會正義。我們業務的增長對我們的社會使命以及我們如何為利益相關者提供影響和價值至關重要。公司收購了B公司TM認證，在嚴格的社會和環境績效、責任和透明度標準下進行評估後獲得的榮譽。該公司也是美國12家商業金融機構中最大的一家，這些機構是全球銀行價值聯盟的成員，該聯盟是一個由來自世界各地的銀行領導人組成的網絡，致力於推動銀行業的積極變革。在2021年期間，我們在全球舞臺上的領導地位因我們在氣候變化問題上的工作而受到認可，我們在聯合國淨零銀行聯盟和全球碳會計金融夥伴關係中擔任治理職位，並在格拉斯哥淨零金融聯盟擔任諮詢角色。2022年，我們向國際標準組織提出的槍支和彈藥商店新的商家類別代碼的申請獲得批准，這將有助於創造新的工具，所有金融機構現在都必須使用這些工具來開始檢測與槍支販運和大規模槍擊有關的可疑活動，並向金融犯罪執法網絡報告，金融犯罪執法網絡是負責保護金融系統免受非法使用的政府機構。
關鍵會計估計
我們的綜合財務報表是根據美國公認會計政策(“GAAP”)的應用編制的，其中最重要的部分在本報告第83頁開始的經審核綜合財務報表附註1中進行了説明。為了按照公認會計原則編制財務報表，管理層根據可獲得的信息進行估計、假設和判斷。這些估計、假設和判斷影響財務報表和附註中報告的數額。這些估計、假設和判斷基於截至財務報表日期的現有信息，隨着這些信息的變化，實際結果可能與財務報表中反映的估計、假設和判斷不同。特別是，管理層已經確定了會計政策，由於這些政策中固有的估計、假設和判斷，這些政策對於理解我們的財務報表至關重要。管理層已向董事會審計委員會提交了這些政策的實施情況。
以下是對關鍵會計政策和重大估計的討論，這些估計需要我們做出複雜和主觀的判斷。關於這些政策的更多信息可以在我們的合併財務報表的附註1中找到，該附註1從本報告第83頁開始。
貸款損失準備
我們將貸款和租賃損失撥備(“撥備”)維持在我們認為足以吸收貸款組合中可能發生的損失的水平。管理層根據對貸款組合的定期評估和其他因素來確定撥備的充分性，這些因素包括過去的損失經驗、我們正在進行的貸款評級過程的結果、逾期和不良貸款的金額、法律要求、監管機構的建議或要求以及當前的經濟狀況。這些評價本質上是主觀的，因為它們要求管理層做出重大估計，而所有這些估計都可能受到重大變化的影響。任何一年的實際虧損都可能超過備抵金額。扣除收回款項或以前的沖銷金額後，從費用中扣除的準備金或實際沖銷的準備金則使津貼增加，而從費用中扣除的準備金則減少。
根據業務合併的會計指引，吾等於2018年收購新資源銀行(“NRB”)時購入的任何貸款均不計提任何撥備。就已購入的非信貸減值貸款而言，信貸及利率折扣代表貸款年期內預期的本金損失，是初始公允價值的一部分，綜合折扣總額計入貸款年期內的利息收入。在收購日期之後，用於評估貼現充分性的方法類似於有機貸款，如有必要，額外準備金將在撥備中確認。
我們的津貼由具體部分和一般部分組成。具體組成部分涉及單獨歸類為減值的貸款。一旦貸款被視為減值，我們將遵循會計準則編纂(“ASC”)第310號規定的準則。對於以中國地價為抵押的貸款，我們使用抵押品價值作為確定減值規模的基礎。應計技術儲備一般是根據物業的現金流進行評估，而物業的穩定價值如有任何不足
被註銷的財產。然後，我們將這一餘額與“現有”評估價值進行比較，並將任何不足之處作為備抵。非應計貸款(TDR或其他)通常被認為是通過出售資產而依賴於抵押品的，我們採用“原樣”評估減去出售的預期成本，並對任何差額進行沖銷。對於C&I貸款，我們通常使用貼現現金流作為確定減值規模的基礎，任何缺口都作為特定準備金持有。
一般部分涉及未減值和不單獨評估的貸款。一般組成部分中的貸款分為以下幾個池：
•CRE貸款；
•多户貸款；
•建築和土地貸款；
•C&I；
•消費者/小型企業/太陽能；
•購買助學貸款；
•購買政府擔保貸款
•遺產購買的HELOC和一至四個家庭的住宅房地產貸款；
•由我們發起的HELOC和一對四家庭住宅房地產貸款；以及
•最近購買了一到四套家庭住宅房地產貸款。
商業貸款按風險評級進一步細分：合格、特別提及、應計不合標準、非應計不合標準和可疑。我們使用歷史回顧期間根據我們自己的損失經驗來確定損失率，如果沒有足夠的數據，則通過代理數據來確定損失率。目前的回溯期從2010年開始，這是我們擁有相關數據的最早時間。此外，我們應用估計虧損出現期(“LEP”)來識別可能已經發生的事件，該事件尚未表現為最終可能導致虧損的信用惡化。LEP有三個組成部分：(1)可觀察到的--從降級或拖欠到虧損的觀察到的時間；(2)已知的預現期--從獲得信息到記錄降級的時間；(3)未知期--從事件(例如，失去收入來源)發生到知道並影響借款人財務狀況的時間。我們還考慮了反映2006年《關於貸款和租賃損失撥備的機構間政策聲明》所建議的九個環境因素的定性因素。每個季度都會使用經驗數據對這些因素進行審查，以指導管理層判斷每個因素的風險水平和方向。最高限額按季度確定，方法是對照回顧期間的歷史最高損失率，查看撥備的當前損失覆蓋面。我們每季度更新損失率，而LEP歷來每年更新一次，或根據需要更新。我們不使用未分配的津貼。數量儲備和質量儲備共同構成津貼的一般組成部分。我們的免税額與貸款池的一般免税額相比有很大權重，ASC 450-20, 其中包括數量調整(例如，歷史貸款損失率)和質量調整(例如，投資組合增長和趨勢、信貸集中、經濟和監管因素等)。這是動態回望期的一個函數，動態回望期從2010年開始擴大，旨在捕捉完整的信貸週期，以及定性標尺的“手風琴特徵”。目前質量津貼的可能結果範圍為800萬美元至4800萬美元，到2022年年底，我們的質量津貼為1940萬美元。
根據管理層的決定，定期調整津貼的總體水平，以考慮到整個投資組合中的固有風險和具體風險。評估本身就具有主觀性，因為它需要的估計值可能會隨着更多信息的出現而進行重大修訂。雖然管理層使用現有信息確認貸款損失，但由於一個或多個評價因素的變化，未來可能有必要增加或減少撥備，例如管理層對違約率、損失或追回的假設，或管理層關於處置或補救選擇的意圖。津貼的數額也受貸款組合的規模和構成的影響。根據這一評估，每季度都會調整津貼。這一撥備反映了管理層對資產負債表日貸款組合中固有損失的最佳估計。由於信用狀況的變化，貸款策略的轉變也可能需要改變津貼。此外，不同的監管機構會審查我們的津貼，並可能要求我們根據他們在審查時對可獲得的信息的判斷，確認對津貼的增加或沖銷。
圍繞津貼有幾個控制措施，以確保足夠、準確和可支持的價值。我們從職責分離開始。有一名流程負責人負責計算津貼併合並流程控制，以確保所有餘額均已入賬，並確保數據的總體準確性。接下來，有一個控件所有者，它執行單獨的控件來確認數據、計算和結果。我們還有由副首席信用風險官、首席財務官、首席會計官和首席風險官組成的ALL管理委員會，他們負責審查ALL的總體情況、假設、數據、控制並提出值得稱讚的挑戰。ALL管理委員會將ALL與我們的
同行、歷史結果和當前預期，然後批准ALL。此後，信貸政策委員會審查ALL，以及與上一季度相比的任何變化，並批准ALL。
近期發佈的會計公告
請參閲本報告第89頁開始的綜合財務報表附註2，以討論我們最近發佈的會計聲明，這些聲明已經或將被我們採用，需要在未來期間在我們的財務報表中加強披露。
通貨膨脹和不斷變化的價格的影響
我們的綜合財務報表是根據公認會計準則編制的，這要求我們主要以歷史美元來衡量財務狀況和經營業績。由於通貨膨脹或經濟衰退引起的貨幣相對價值的變化通常不被考慮。通貨膨脹對我們運營的主要影響反映在運營成本的增加上。與大多數工業公司不同，我們的資產和負債本質上主要是貨幣性質的。因此，利率變化對我們業績的影響將比價格和通脹總體變化的影響更大。雖然利率受通貨膨脹率變化的影響很大，但它們的變化不一定與通貨膨脹率的變化速度或幅度相同。利率對許多我們無法控制的因素高度敏感，包括預期通貨膨脹率的變化、總體和局部經濟狀況的影響以及美國政府、其機構和各種其他政府監管機構的貨幣和財政政策。有關我們如何評估利率風險的更多信息，請參閲標題為“關於市場風險的定量和定性披露--利率風險評估.”
經營成果
一般信息
我們的經營業績在很大程度上依賴於淨利息收入，淨利息收入是產生利息的資產的利息收入(主要包括貸款、投資證券和其他短期投資的利息收入)和計息負債的利息支出(主要包括存款和借款的利息支出)之間的差額。我們的經營結果也依賴於非利息收入，主要包括信託部門費用收入、存款賬户服務費、銷售投資證券的淨收益和銀行擁有的人壽保險收入(“BOLI”)。影響我們經營業績的其他因素包括貸款損失準備金、所得税和非利息支出，如工資和員工福利、佔用和折舊費用、專業費用、數據處理費用和其他雜項運營成本。
該公司的淨收入年截至2022年12月31日為8150萬美元，或平均稀釋後每股2.61美元，而2021年同期為5290萬美元，或平均稀釋後每股1.68美元。這個2,860萬美元增加的主要原因是淨利息收入增加6,550萬美元，但被貸款損失準備金增加1,530萬美元、非利息收入減少450萬美元、非利息支出增加830萬美元以及所得税支出增加890萬美元所抵銷。關於我們的貸款損失準備金的更多討論包括在貸款損失準備金“下面。
淨利息收入
淨利息收入，即利息收入減去利息支出，是我們收入和收益的重要貢獻者。我們從利息、股息和利息資產的預付費用中獲得利息收入，包括貸款、投資證券和其他短期投資。我們從計息負債支付的利息中產生利息支出，包括計息存款、FHLBNY預付款和其他借款。為了評估淨利息收入，我們衡量和監測(I)貸款和其他生息資產的收益率，(Ii)存款和其他資金來源的成本，(Iii)淨息差和(Iv)淨息差。淨息差等於賺取利息的資產所賺取的利率與計息負債所支付的利率之間的差額。淨息差等於年化淨利息收入除以平均可獲得利息的資產。由於不計息的資金來源，如無息存款和股東權益，也為有息資產提供資金，淨息差包括這些非計息來源的收益。
市場利率和我們從生息資產或有息負債上賺取的利率，以及生息資產、有息負債和無息負債的數量和類型的變化，通常是淨息差、淨息差和淨利息收入週期性變化的最大驅動因素。
下表列出了與我們的平均資產負債表、平均資產收益率和所示期間的平均負債成本有關的信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | 2022 | | 2021 | 2020 |
| (單位：千) | | 平均值
天平 | | 收入/
費用 | | 收益率/
費率 | | 平均值
天平 | | 收入/
費用 | | 收益率/
費率 | | 平均值
天平 | | 收入/
費用 | | 收益率/
費率 |
| 生息資產： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 銀行的有息存款 | | $ | 258,214 | | | $ | 2,186 | | | 0.85 | % | | $ | 521,681 | | | $ | 651 | | | 0.12 | % | | $ | 371,112 | | | $ | 697 | | | 0.19 | % |
| 證券和FHLBNY股票 | | 3,391,056 | | | 106,417 | | | 3.14 | % | | 2,461,661 | | | 54,615 | | | 2.22 | % | | 1,834,384 | | | 47,046 | | | 2.56 | % |
| 轉售協議 | | 182,304 | | | 4,237 | | | 2.32 | % | | 138,833 | | | 1,942 | | | 1.40 | % | | 56,440 | | | 769 | | | 1.36 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
貸款總額，淨額(1)(2) | | 3,615,437 | | | 145,649 | | | 4.03 | % | | 3,180,093 | | | 123,318 | | | 3.88 | % | | 3,527,261 | | | 141,983 | | | 4.03 | % |
| 生息資產總額 | | 7,447,011 | | | 258,489 | | | 3.47 | % | | 6,302,268 | | | 180,526 | | | 2.86 | % | | 5,789,197 | | | 190,495 | | | 3.29 | % |
| 非息資產： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 現金和銀行到期款項 | | 7,126 | | | | | | | 7,853 | | | | | | | 25,220 | | | | | |
| 其他資產 | | 273,028 | | | | | | | 259,718 | | | | | | | 229,825 | | | | | |
| 總資產 | | $ | 7,727,165 | | | | | | | $ | 6,569,839 | | | | | | | $ | 6,044,242 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 計息負債： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 儲蓄、現在和貨幣市場存款 | | $ | 2,981,688 | | | $ | 10,069 | | | 0.34 | % | | $ | 2,622,584 | | | $ | 4,788 | | | 0.18 | % | | $ | 2,297,841 | | | $ | 7,303 | | | 0.32 | % |
| 定期存款 | | 195,030 | | | 987 | | | 0.51 | % | | 248,507 | | | 1,035 | | | 0.42 | % | | 335,433 | | | 3,149 | | | 0.94 | % |
| 總存款 | | 3,176,718 | | | 11,056 | | | 0.35 | % | | 2,871,091 | | | 5,823 | | | 0.20 | % | | 2,633,274 | | | 10,452 | | | 0.40 | % |
| FHLBNY進展 | | 114,521 | | | 4,738 | | | 4.14 | % | | 123 | | | — | | | 0.00 | % | | 1,585 | | | 27 | | | 1.70 | % |
| 其他借款 | | 86,205 | | | 2,855 | | | 3.31 | % | | 12,575 | | | 399 | | | 3.17 | % | | — | | | — | | | 0.00 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 計息負債總額 | | 3,377,444 | | | 18,649 | | | 0.55 | % | | 2,883,789 | | | 6,222 | | | 0.22 | % | | 2,634,859 | | | 10,479 | | | 0.40 | % |
| 無息負債： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 活期存款和交易性存款 | | 3,746,152 | | | | | | | 3,017,621 | | | | | | | 2,798,105 | | | | | |
| 其他負債 | | 82,931 | | | | | | | 116,256 | | | | | | | 102,282 | | | | | |
| 總負債 | | 7,206,527 | | | | | | | 6,017,666 | | | | | | | 5,535,247 | | | | | |
| 股東權益 | | 520,638 | | | | | | | 552,173 | | | | | | | 508,995 | | | | | |
| 總負債和股東權益 | | $ | 7,727,165 | | | | | | | $ | 6,569,839 | | | | | | | $ | 6,044,242 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨利息收入/利差 | | | | $ | 239,840 | | | 2.92 | % | | | | $ | 174,304 | | | 2.64 | % | | | | $ | 180,016 | | | 2.89 | % |
| 淨生息資產/淨息差 | | $ | 4,069,567 | | | | | 3.22 | % | | $ | 3,418,479 | | | | | 2.77 | % | | $ | 3,154,338 | | | | | 3.11 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 存款總成本 | | | | | | 0.16 | % | | | | | | 0.10 | % | | | | | | 0.19 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(1) 金額是扣除遞延籌款成本(費用)和貸款損失準備後的淨額，包括持有待售貸款。
(2)收入和收益率包括2022年12月170萬美元、2021年12月170萬美元和2020年12月410萬美元的預付罰金收入。
截至2022年12月31日的一年，淨利息收入為2.398億美元，而2021年同期為1.743億美元。增加6,550萬美元的主要原因是貸款持續增長和平均證券餘額增加，以及證券和貸款收益增加。存款和其他有息負債的平均餘額增加，以及資金成本增加，部分抵消了這些影響。
淨息差為2.92% 截至2022年12月31日的年度，與2021年同期的2.64%相比，增長了 28 基點。我們的淨息差為 3.22% foR截至2022年12月31日的年度，增加45 bASIS點數自 2.77%在2021年同期。這主要是由於貸款持續增長和證券平均餘額增加，以及貸款和證券收益的增長超過了資金成本的增長。
平均收益資產的收益率是3.47%截至2022年12月31日的年度，與2021年同期的2.86%相比，增長了61 基點。這一增長主要是由於貸款和證券收益率上升，原因是
提高聯邦基金利率。聯邦基金利率從2022年3月開始一系列上調，2022年曆年累計上調450個基點。
截至2022年12月31日止年度的平均有息負債利率為0.55%，增幅為33 這主要是由於聯邦基金利率上升而支付的利率上升，以及短期借款的使用增加。截至2022年12月31日的一年，無息存款佔平均存款的54%，2022年存款總成本為16個基點。
速率-材積分析
利息收入和利息支出的增減是由於計息資產和計息負債的平均餘額(數量)以及加權平均利率的變化造成的。下表顯示了交易量和利率變化對利息收入和支出的影響。成交量的變化是平均餘額的變化乘以上一時期的平均利率。匯率的變化是平均匯率的變化乘以上一時期的平均餘額。可歸因於匯率和成交量綜合影響的淨變化已按比例分配給成交量變化和成交率變化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 截至的年度
2022年12月31日與2021年12月31日 |
| | | (單位：千) | | | | | | | | 卷 | | 由於以下原因造成的更改
費率 | | 淨變化 |
| | | 生息資產： | | | | | | | | | | | | |
| | | 銀行的有息存款 | | | | | | | | $ | (1,213) | | | $ | 2,748 | | | $ | 1,535 | |
| | | 證券和FHLBNY股票 | | | | | | | | 25,037 | | | 26,765 | | | 51,802 | |
| | | 轉售協議 | | | | | | | | 862 | | | 1,433 | | | 2,295 | |
| | | 貸款總額，淨額 | | | | | | | | 17,058 | | | 5,273 | | | 22,331 | |
| | | 利息收入總額 | | | | | | | | 41,744 | | | 36,219 | | | 77,963 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 計息負債： | | | | | | | | | | | | |
| | | 儲蓄、現在和貨幣市場存款 | | | | | | | | 1,076 | | | 4,205 | | | 5,281 | |
| | | 定期存款 | | | | | | | | (243) | | | 195 | | | (48) | |
| | | 總存款 | | | | | | | | 833 | | | 4,400 | | | 5,233 | |
| | | FHLBNY進展 | | | | | | | | 2,368 | | | 2,370 | | | 4,738 | |
| | | 其他借款 | | | | | | | | 2,340 | | | 116 | | | 2,456 | |
| | | 借款總額 | | | | | | | | 4,708 | | | 2,486 | | | 7,194 | |
| | | 利息支出總額 | | | | | | | | 5,541 | | | 6,886 | | | 12,427 | |
| | | 淨利息收入變動 | | | | | | | | $ | 36,203 | | | $ | 29,333 | | | $ | 65,536 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至的年度
2021年12月31日與2020年12月31日 |
| (單位：千) | 卷 | | 由於以下原因造成的更改
費率 | | 淨變化 |
| 生息資產： | | | | | |
| 銀行的有息存款 | $ | 227 | | | $ | (273) | | | $ | (46) | |
| 證券和FHLBNY股票 | 15,183 | | | (7,615) | | | 7,568 | |
| 轉售協議 | 1,151 | | | 23 | | | 1,174 | |
| 貸款總額，淨額 | (13,784) | | | (4,881) | | | (18,665) | |
| 利息收入總額 | 2,777 | | | (12,746) | | | (9,969) | |
| | | | | |
| 計息負債： | | | | | |
| 儲蓄、現在和貨幣市場存款 | 664 | | | (3,179) | | | (2,515) | |
| 定期存款 | (466) | | | (1,648) | | | (2,114) | |
| 總存款 | 198 | | | (4,827) | | | (4,629) | |
| FHLBNY進展 | — | | | (27) | | | (27) | |
| 其他借款 | 199 | | | 200 | | | 399 | |
| 借款總額 | 199 | | | 173 | | | 372 | |
| 利息支出總額 | 397 | | | (4,654) | | | (4,257) | |
| 淨利息收入變動 | $ | 2,380 | | | $ | (8,092) | | | $ | (5,712) | |
貸款損失準備金
我們通過在我們的綜合損益表中作為費用記入貸款損失準備金來建立貸款損失準備金。貸款損失撥備是指根據我們的判斷，將撥備維持在適當水平以吸收資產負債表日貸款組合中可能發生的損失所需的費用金額，並且管理層判斷根據GAAP是適當的。我們對撥備金額和相應的貸款損失撥備的確定考慮了對我們貸款組合中固有的信用質量和信用風險水平、不良貸款水平和沖銷水平、統計趨勢以及經濟和其他相關因素的持續評估。撥備因計入開支而增加，因收回從開支中撥出的準備金或按實際撇賬而減少，減去先前貸款撇賬的淨額。根據業務合併的會計指引，吾等按收購當日的估計公允價值入賬收購NRB時收購的所有貸款，並無結轉相關撥備。
為貸款損失撥備的費用總額為1,500萬美元截至該年度為止2022年12月31日，相比之下，30萬美元2021年同期。截至該年度的準備金2022年12月31日主要是由由更高的貸款餘額和定性因素的增加，被主要與我們專注於減少不良資產有關的沖銷所抵消。
關於津貼的進一步討論，見“貸款損失準備“下面。
非利息收入
我們的非利息收入包括信託部門費用，其中包括與投資賬户的投資諮詢和託管管理服務有關的費用，存款賬户收取的服務費，BOLI的收入，出售證券、貸款和其他自有房地產的損益，權益法投資的收入，以及其他收入。
下表列出了我們在所示期間的非利息收入：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | 截至的年度
十二月三十一日， |
| (單位：千) | | | | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 信託部收費 | | | | | $ | 14,449 | | | $ | 13,352 | | | $ | 15,222 | |
| 存款賬户手續費 | | | | | 10,999 | | | 9,355 | | | 9,201 | |
| 銀行擁有的人壽保險 | | | | | 3,868 | | | 2,388 | | | 3,085 | |
| 賣出證券所得(損) | | | | | (3,637) | | | 649 | | | 1,605 | |
| 出售貸款的淨收益(虧損) | | | | | (610) | | | 1,887 | | | 2,520 | |
| 擁有的其他不動產損失，淨額 | | | | | (168) | | | (407) | | | (482) | |
| 權益法投資收益(虧損) | | | | | (2,773) | | | 150 | | | 7,411 | |
| 其他 | | | | | 1,769 | | | 1,015 | | | 2,042 | |
| 非利息收入總額 | | | | | $ | 23,897 | | | $ | 28,389 | | | $ | 40,604 | |
非利息收入為2390萬美元截至該年度為止2022年12月31日，與2,840萬美元與2021年同期相比，減少了450萬美元。這一減少主要是由於證券銷售虧損360萬美元，而上一年則增加了60萬美元；股權投資項目的税收抵免虧損270萬美元，而上一年則增加了10萬美元；與上一年銷售貸款的收益相比，出售不良貸款造成了虧損。這些因素被信託部門費用、服務費和銀行擁有的人壽保險收入增加所抵消。權益法投資的減少主要是由我們的太陽能税收權益投資的結構推動的，而在項目壽命內實現税收優惠以及隨後投資公允價值的變化造成了收益流的波動。每項投資在建立時由於税收抵免而貢獻收入，然後產生虧損，直到達到穩定的收入階段。
非利息支出
非利息支出包括薪酬和員工福利、佔用和折舊費用、專業費用(包括法律、會計和其他專業服務)、數據處理、辦公室維護和折舊、無形資產攤銷、廣告和促銷等費用。下表列出了所示期間的非利息支出：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至的年度
十二月三十一日， |
| (單位：千) | | | | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | | | | | |
| 薪酬和員工福利 | | | | | $ | 74,712 | | | $ | 69,844 | | | $ | 69,421 | |
| 入住率和折舊 | | | | | 13,723 | | | 14,023 | | | 23,040 | |
| 專業費用 | | | | | 10,417 | | | 12,961 | | | 11,205 | |
| | | | | | | | | |
| 數據處理 | | | | | 17,732 | | | 16,042 | | | 11,330 | |
| 辦公室維修和折舊 | | | | | 3,012 | | | 3,057 | | | 3,314 | |
| 無形資產攤銷 | | | | | 1,046 | | | 1,207 | | | 1,370 | |
| 廣告和促銷 | | | | | 3,741 | | | 3,230 | | | 3,514 | |
| 聯邦存款保險費 | | | | | 3,228 | | | 2,531 | | | 3,150 | |
| 其他 | | | | | 12,960 | | | 9,360 | | | 7,542 | |
| 非利息支出總額 | | | | | $ | 140,571 | | | $ | 132,255 | | | 133,886 | |
截至該年度的非利息支出2022年12月31日曾經是1.406億美元，增加了830萬美元從…1.323億美元截至2021年12月31日的年度。增加的主要原因是，由於增加了人員編制，薪酬支出增加了490萬美元，主要與徵聘服務、差旅費和其他雜項費用有關的其他支出增加了360萬美元，與信託部現代化有關的數據處理費用增加了170萬美元，但被260萬美元專業費用減少，前一年因控股公司成立和尋找首席執行官而產生的專業費用。
所得税
我們有一筆為所得税支出準備的2670萬美元截至該年度為止2022年12月31日，與1,780萬美元2021年同期。截至2022年12月31日的一年，我們的有效税率為24.7%，而2021年同期為25.2%。實際税率的下降與應税收入確認的選擇變化有關。
財務狀況
資產負債表
總資產為78.4億美元2022年12月31日，而截至2021年12月31日，這一數字為70.8億美元。增加7.652億美元主要是由於7.846億美元應收貸款增加，淨額，a3.968億美元投資證券增加，以及3,580萬美元遞延税項資產增加，抵銷2.669億美元現金和現金等價物減少，轉售協議減少2.033億美元。
投資證券
我們證券投資組合的主要目標是保持可用流動性來源和超額資本的有效投資回報，同時保持低風險形象。我們還使用我們的證券組合來管理利率風險，滿足《社區再投資法案》(CRA)的目標，支持公司的使命，併為某些類型的存款或借款提供抵押品。由首席財務官擔任主席的投資委員會根據董事會批准的書面投資政策管理我們的投資證券組合。根據管理層的目標和市場狀況，我們證券投資組合的投資可能會隨着時間的推移而發生變化。
我們尋求通過多元化、集中度限制、對高風險投資(如從屬頭寸)的限制、全面的購買前分析和壓力測試、持續監控以及將我們證券投資組合的很大一部分投資於美國政府支持的實體(“GSE”)義務，將我們證券投資組合中的信用風險降至最低。GSE包括聯邦住房貸款抵押公司(“FHLMC”)、聯邦全國抵押協會(“FNMA”)、政府全國抵押協會(“GNMA”)和小企業管理局(“SBA”)。GNMA是一家全資擁有的美國政府公司，而FHLMC和FNMA是私人公司。抵押相關證券可能包括抵押過關憑證、參與憑證和抵押抵押債券(“CMO”)。我們投資於非GSE證券，包括房地產評估的清潔能源或PACE債券，以產生更高的回報，改善投資組合多元化，降低利率和提前還款風險。除了小額遺留CRA投資、信託優先證券和某些公司債券外，我們所有的非GSE證券都是資本結構最高的高級職位。
我們的投資證券組合包括可供出售和持有至到期的證券。截至2022年12月31日或2021年12月31日，我們的投資組合中沒有交易證券。所有可供出售的證券均按公允價值列賬，並可在管理層認為符合吾等最佳利益的情況下用作流動資金。
截至2022年12月31日和2021年12月31日，我們可供出售的證券分別為18.1億美元和21.1億美元。3.009億美元的減少主要是由於將2.773億美元的可供出售證券轉移到持有至到期證券，以及全年戰略出售證券以將投資組合重新定位為更固定利率的證券。
在…2022年12月31日，我們持有至到期的證券組合主要由PACE債券、免税市政債券、GSE商業和住宅證書和其他債務組成。我們以攤銷成本出售這些證券。截至2022年12月31日，我們持有的到期證券為15.4億美元，截至2021年12月31日，我們持有的到期證券為8.436億美元。這一增長是由於抵押貸款相關證券和其他債務證券的增長，以及將2.773億美元可供出售的證券轉移到持有至到期的證券。
某些證券的公允價值低於攤銷成本，因此包含未實現損失。在2022年12月31日，我們評估了那些因臨時性減值以外的未實現虧損(OTTI)的證券，並確定所有價值下降都是暫時的。截至2022年12月31日，按公允價值計算的未實現或未確認虧損的投資證券有31.9億美元，其中7.801億美元連續12個月或更長時間的未實現或未確認虧損超過攤銷成本的5%。我們預計，到這些證券到期時，這些證券的攤銷成本將全部收回，或者在更有利的市場利率環境導致它們的公允價值增加的情況下，更快地收回這些證券的攤銷成本。我們不打算出售這些證券，我們認為我們更有可能被要求在其攤銷成本基準全部收回之前出售這些證券，而攤銷成本基礎可能是在它們到期時。
下表是我們投資組合的摘要，使用可供出售證券的市值和持有至到期證券的攤銷成本，截至指定日期。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
| (單位：千) | 金額 | | 的百分比
投資組合 | | 金額 | | 的百分比
投資組合 | | 金額 | | 的百分比
投資組合 |
| 可供銷售： | | | | | | | | | | | |
| 與按揭相關的： | | | | | | | | | | | |
| GSE居住證 | $ | — | | | 0.0 | % | | $ | 3,967 | | | 0.1 | % | | $ | 13,299 | | 0.7 | % |
| GSE住宅CMO | 389,260 | | | 11.6 | % | | 463,883 | | | 15.7 | % | | 366,421 | | 18.0 | % |
| GSE商業證書和CMO | 213,786 | | | 6.4 | % | | 370,364 | | | 12.5 | % | | 432,614 | | 21.3 | % |
| 非GSE居住證 | 107,080 | | | 3.2 | % | | 66,139 | | | 2.3 | % | | 33,384 | | 1.6 | % |
| 非GSE商業證書 | 97,482 | | | 2.9 | % | | 81,101 | | | 2.7 | % | | 44,968 | | 2.2 | % |
| | | | | | | | | | | | |
| 其他債務： | | | | | | | | | | | |
| 美國財政部 | 192 | | | 0.0 | % | | 200 | | | 0.0 | % | | 203 | | 0.0 | % |
| | | | | | | | | | | | |
| ABS | 862,163 | | | 25.7 | % | | 989,188 | | | 33.5 | % | | 597,546 | | 29.3 | % |
| 首選信任 | 10,143 | | | 0.3 | % | | 14,147 | | | 0.5 | % | | 13,773 | | 0.7 | % |
| 公司 | 132,370 | | | 3.9 | % | | 124,421 | | | 4.2 | % | | 37,654 | | 1.9 | % |
| | | | | | | | | | | | |
| 可供出售的總數量 | 1,812,476 | | | 54.0 | % | | 2,113,410 | | | 71.5 | % | | 1,539,862 | | | 75.7 | % |
| | | | | | | | | | | | |
| 持有至到期： | | | | | | | | | | | |
| 與按揭相關的： | | | | | | | | | | | |
| GSE住宅CMO | 69,391 | | | 2.1 | % | | — | | | 0.0 | % | | — | | 0.0 | % |
| GSE商業證書 | 90,335 | | | 2.7 | % | | 30,742 | | | 1.0 | % | | — | | 0.0 | % |
| GSE居住證 | 428 | | | 0.0 | % | | 442 | | | 0.0 | % | | 611 | | 0.0 | % |
| 非GSE商業證書 | 32,635 | | | 1.0 | % | | 10,333 | | | 0.3 | % | | 212 | | 0.0 | % |
| 非GSE居住證 | 50,468 | | | 1.5 | % | | 10,796 | | | 0.4 | % | | — | | 0.0 | % |
| | | | | | | | | | | | |
| 其他債務： | | | | | | | | | | | |
| ABS | 288,682 | | | 8.6 | % | | 75,800 | | | 2.6 | % | | — | | 0.0 | % |
| 商業步調 | 255,424 | | | 7.6 | % | | 175,712 | | | 5.9 | % | | 421,036 | | 20.7 | % |
| 居住節奏 | 656,453 | | | 19.6 | % | | 451,682 | | | 15.3 | % | | — | | 0.0 | % |
| 市政 | 95,485 | | | 2.8 | % | | 84,962 | | | 2.9 | % | | 67,490 | | 3.3 | % |
| 其他 | 2,000 | | | 0.1 | % | | 3,100 | | | 0.1 | % | | 5,100 | | 0.3 | % |
| 持有至到期總額 | 1,541,301 | | | 46.0 | % | | 843,569 | | | 28.5 | % | | 494,449 | | | 24.3 | % |
| | | | | | | | | | | | |
| 總證券 | $ | 3,353,777 | | | 100.0 | % | | $ | 2,956,979 | | | 100.0 | % | | $ | 2,034,311 | | | 100.0 | % |
下表顯示了可供出售和持有至到期證券投資組合的合同到期日和收益率：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日的合同到期日 |
| | 一年或更短時間 | | 一到五年 | | 五到十年 | | 十年後到期 |
| (單位：千) | 攤銷
成本 | | 加權平均 產率(1) | | 攤銷
成本 | | 加權平均
產率(1) | | 攤銷
成本 | | 加權平均
產率(1) | | 攤銷
成本 | | 加權平均
產率(1) |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可供銷售： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 與按揭相關的： | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| GSE住宅CMO | $ | — | | | 0.0 | % | | $ | — | | | 0.0 | % | | $ | 49,984 | | | 2.6 | % | | $ | 377,545 | | | 3.2 | % |
| GSE商業證書和CMO | — | | | 0.0 | % | | 23,664 | | | 2.7 | % | | 157,143 | | | 4.7 | % | | 41,813 | | | 2.7 | % |
| 非GSE居住證 | — | | | 0.0 | % | | — | | | 0.0 | % | | — | | | 0.0 | % | | 123,139 | | | 2.7 | % |
| 非GSE商業證書 | — | | | 0.0 | % | | — | | | 0.0 | % | | — | | | 0.0 | % | | 108,286 | | | 3.2 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他債務： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美國財政部 | — | | | 0.0 | % | | 199 | | | 1.3 | % | | — | | | 0.0 | % | | — | | | 0.0 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| ABS | — | | | 0.0 | % | | 5,694 | | | 2.2 | % | | 327,200 | | | 6.0 | % | | 568,852 | | | 5.2 | % |
| 首選信任 | — | | | 0.0 | % | | 6,994 | | | 5.3 | % | | 3,994 | | | 5.3 | % | | — | | | 0.0 | % |
| 公司 | — | | | 0.0 | % | | 55,092 | | | 4.1 | % | | 94,744 | | | 3.7 | % | | — | | | 0.0 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 持有至到期： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 與按揭相關的： | | | | | | | | | | | | | | | |
| GSE CMO | — | | | 0.0 | % | | — | | | 0.0 | % | | — | | | 0.0 | % | | 69,391 | | | 2.9 | % |
| GSE商業證書 | — | | | 0.0 | % | | 4,893 | | | 2.9 | % | | 10,336 | | | 3.3 | % | | 75,106 | | | 2.6 | % |
| GSE居住證 | — | | | 0.0 | % | | — | | | 0.0 | % | | — | | | 0.0 | % | | 428 | | | 3.9 | % |
| 非GSE商業證書 | — | | | 0.0 | % | | — | | | 0.0 | % | | — | | | 0.0 | % | | 32,635 | | | 2.1 | % |
| 非GSE居住證 | — | | | 0.0 | % | | — | | | 0.0 | % | | — | | | 0.0 | % | | 50,468 | | | 3.1 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他債務： | | | | | | | | | | | | | | | |
| ABS | — | | | 0.0 | % | | — | | | 0.0 | % | | 6,996 | | | 5.1 | % | | 281,686 | | | 5.3 | % |
| 商業步調 | — | | | 0.0 | % | | — | | | 0.0 | % | | — | | | 0.0 | % | | 255,424 | | | 4.7 | % |
| 居住節奏 | — | | | 0.0 | % | | — | | | 0.0 | % | | — | | | 0.0 | % | | 656,453 | | | 4.4 | % |
| 市政 | — | | | 0.0 | % | | 9,419 | | | 3.7 | % | | 3,565 | | | 2.3 | % | | 82,501 | | | 2.7 | % |
| 其他 | 2,000 | | | 3.3 | % | | — | | | 0.0 | % | | — | | | 0.0 | % | | — | | | 0.0 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總證券 | $ | 2,000 | | | 3.3 | % | | $ | 105,955 | | | 3.7 | % | | $ | 653,962 | | | 5.0 | % | | $ | 2,723,727 | | | 4.2 | % |
(1)基於賬面價格(攤銷成本除以面值)的估計收益，使用估計的預付款和不變的利率。證券收益率不是在應税等值基礎上報告的，因為對投資組合收益率的影響不是很大。
下表顯示了截至2022年12月31日，按行業劃分的我們的資產支持證券，以及基於可供出售證券的公允價值和持有至到期證券的攤銷成本的賬面價值評級：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 預期平均值。
以年為單位的壽命 | | 信用評級 最高評級，如果是拆分評級 | |
| (單位：千) | | 金額 | % | %
漂浮 | %AAA | %AA | % A | %bbb | %NOT
額定 | 總計 |
| CLO工商業 | | $ | 656,877 | | 57 | % | 3.0 | 100 | % | 100 | % | 0 | % | 0 | % | 0 | % | 0 | % | 100 | % |
| 消費者 | | 195,600 | | 17 | % | 5.1 | 0 | % | 13 | % | 28 | % | 58 | % | 1 | % | 0 | % | 100 | % |
| 抵押貸款 | | 191,320 | | 17 | % | 2.3 | 85 | % | 100 | % | 0 | % | 0 | % | 0 | % | 0 | % | 100 | % |
| 學生 | | 107,048 | | 9 | % | 4.2 | 59 | % | 100 | % | 0 | % | 0 | % | 0 | % | 0 | % | 100 | % |
| 總證券： | | $ | 1,150,845 | | 100 | % | 3.3 | 77 | % | 85 | % | 5 | % | 10 | % | 0 | % | 0 | % | 100 | % |
貸款
與貸款相關的收入是我們淨利息收入中最重要的組成部分，也是我們經營業績的主要驅動力。截至2022年12月31日，扣除遞延發放費和貸款損失撥備後的貸款總額為40.6億美元，而截至2021年12月31日的貸款總額為32.8億美元。在我們的商業貸款組合中，我們的主要重點一直是C&I、多家庭和CRE貸款。在我們的零售貸款組合中，我們的主要重點是住宅一對四家庭(第一留置權)抵押貸款和住宅太陽能貸款。作為我們戰略計劃的一部分，我們打算將我們貸款組合中的任何有機增長都集中在這些貸款領域。
我們積極從其他始發機構購買貸款，我們認為這些貸款提供了有吸引力的風險調整後回報。在過去的兩年裏，我們進行了以下貸款購買：
•2022年，我們購買了1.964億美元的住宅太陽能貸款、1.221億美元的住宅抵押貸款、3490萬美元由美國政府無條件擔保的商業貸款、3220萬美元的消費者住房改善貸款和1120萬美元的商業節能貸款。
•2021年，我們購買了1.54億美元的住宅太陽能貸款、8110萬美元由美國政府無條件擔保的商業貸款、4560萬美元的住宅抵押貸款、960萬美元的商業節能貸款和250萬美元的消費者家裝貸款。
作為我們戰略計劃的一部分，我們計劃有選擇地評估購買符合我們承銷標準的額外貸款池的情況。
以下表格集第四，我們的貸款組合構成，截至2022年12月31日和2021年12月31日：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| | | 金額 | | 貸款總額的百分比 | | 金額 | | 貸款總額的百分比 |
| 商業產品組合： | | | | | | | | |
| 工商業 | | $ | 925,641 | | | 22.5 | % | | $ | 729,385 | | | 22.0 | % |
| 多户抵押貸款 | | 967,521 | | | 23.6 | % | | 821,801 | | | 24.8 | % |
| 商業房地產抵押貸款 | | 335,133 | | | 8.2 | % | | 369,429 | | | 11.2 | % |
| 建築及土地發展按揭 | | 37,696 | | | 0.9 | % | | 31,539 | | | 1.0 | % |
| 總商業投資組合 | | 2,265,991 | | | 55.2 | % | | 1,952,154 | | | 59.0 | % |
| | | | | | | | | |
| 零售產品組合： | | | | | | | | |
| 住宅房地產貸款 | | 1,371,779 | | | 33.5 | % | | 1,063,682 | | | 32.2 | % |
| 消費者和其他 | | 463,999 | | | 11.3 | % | | 291,818 | | | 8.8 | % |
| 總零售產品組合 | | 1,835,778 | | | 44.8 | % | | 1,355,500 | | | 41.0 | % |
| 貸款總額 | | 4,101,769 | | | 100.0 | % | | 3,307,654 | | | 100.0 | % |
| | | | | | | | | |
| 遞延貸款發放成本淨額(費用) | | 4,233 | | | | | 4,570 | | | |
| 貸款損失準備 | | (45,031) | | | | | (35,866) | | | |
| 貸款總額，淨額 | | $ | 4,060,971 | | | | | $ | 3,276,358 | | | |
商業貸款組合
截至2022年12月31日，我們的商業貸款組合佔我們總貸款組合的55.2%，截至2021年12月31日，佔我們總貸款組合的59.0%。我們的商業貸款組合的主要類別如下：
C&I。我們的C&I貸款一般發放給中小型製造商以及以批發、零售和服務為基礎的企業，以提供營運資金或為主要資本支出提供資金。此外，我們的C&I投資組合包括商業太陽能融資；對於其中許多融資，我們是唯一貸款人，而對於其他一些投資組合，我們是由另一家機構牽頭的銀團信貸安排的參與者。C&I貸款的主要償還來源通常是企業或項目的營運現金流。我們還試圖通過要求這些貸款以各種商業資產(包括庫存、設備、應收賬款和產生現金流的合同的轉讓)為抵押，將與這些貸款有關的風險降至最低。按風險敞口計算，截至2022年12月31日，我們C&I貸款的平均規模為440萬美元，中位數為100萬美元。我們已經改變了貸款策略，專注於發展全面的客户關係，包括存款、現金管理和貸款。我們關注的業務通常與我們的核心價值觀保持一致，包括有機和天然產品、可持續公司、清潔能源、非營利組織和B類公司TM.
截至2022年12月31日，我們的C&I貸款總額為9.256億美元，佔我們總貸款組合的22.5%。在截至2022年的一年中，C&I貸款組合較2021年12月31日的7.294億美元增長了26.9%。
多個家庭。我們的多户貸款通常用於在我們市場內的主要大都市地區購買或再融資五個或更多單元的公寓樓，這些公寓樓是貸款的抵押品。多户貸款有73%的風險敞口位於紐約市，這是我們最大的地理集中地。我們的多户貸款是在嚴格的貸款價值比和償債覆蓋率指導下承保的，旨在降低這一貸款類別的信貸和集中風險。
截至2022年12月31日，我們的多家庭貸款總額為9.675億美元，佔我們總貸款組合的23.6%。在截至2022年的一年中，多家庭貸款組合從2021年12月31日的8.218億美元增加了17.7%。
Cre.我們的CRE貸款用於購買或再融資寫字樓、零售中心、工業設施、醫療設施和混合用途建築。其中包括14個為業主自住建築融資的借款人，截至2022年12月31日，這些借款人的貸款總額為2620萬美元。
截至2022年12月31日，我們的CRE貸款總額為3.351億美元，佔我們總貸款組合的8.2%。在截至2022年12月31日的年度內，CRE貸款組合較2021年12月31日的3.694億美元減少了9.3%。
零售貸款組合
截至2022年12月31日，我們的零售貸款組合佔我們總貸款組合的44.8%，截至2021年12月31日，佔我們貸款組合的41.0%。我們零售貸款組合的主要類別如下：
住宅房地產貸款.我們的住宅一對四家庭抵押貸款是主要由單户住宅擔保的住宅抵押貸款，可以是業主自住的，也可以是投資者所有的。這些貸款要麼是由我們的信貸員發起的，要麼是從其他發起人那裏購買的，服務由這些發起人保留。我們的住宅房地產貸款組合包括99%的第一按揭貸款和1%的第二按揭貸款。截至2022年12月31日，我們的住宅一對四家庭抵押貸款中，81%是自2012年以來由我們的信貸員發起的，或在我們收購NRB時獲得的，17%是在2014年7月或之後從兩個第三方購買的，2%是我們在2010年前從其他發起人那裏購買的。截至2022年12月31日，我們的住宅房地產貸款總額為13.7億美元，佔我們零售貸款組合的74.7%，佔我們總貸款組合的33.5%。在截至2022年12月31日的年度內，我們的住宅房地產貸款從2021年12月31日的10.6億美元增加了29.0%。
消費者和其他。我們的消費者和其他投資組合包括購買的學生貸款、住宅太陽能貸款、無擔保消費貸款和透支額度。截至2022年12月31日，我們的消費貸款和其他貸款總額為4.64億美元，佔我們總貸款組合的11.3%，而截至2021年12月31日，我們的消費貸款和其他貸款總額為2.918億美元，佔我們總貸款組合的8.8%。這一增長主要是由於我們的住宅太陽能貸款組合中的貸款購買增加了。
貸款的期限和對利率變化的敏感度
下表中的信息基於個別貸款的合同到期日，包括可能在合同到期日續簽的貸款。這些貸款的續期須經過審查和信貸審批，並在到期時修改條款。實際償還的貸款可能不同於下文所示的到期日，因為借款人有權在有或沒有提前還款處罰的情況下提前償還債務。下表彙總了2022年12月31日和2021年12月31日按類型劃分的貸款期限分佈和相關利率特徵(不包括遞延貸款發放費和成本)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | | | 一年或更短時間 | | 一次之後，但是
在五年內 | | 5年後但在15年內 | | 15年後 | | 總計 |
| 2022年12月31日： | | | | | | | | | | | |
| 商業產品組合： | | | | | | | | | | | |
| 工商業 | | | $ | 119,919 | | | $ | 312,032 | | | $ | 271,138 | | | $ | 222,552 | | | $ | 925,641 | |
| 多個家庭 | | | 95,418 | | | 543,543 | | | 322,355 | | | 6,205 | | | 967,521 | |
| 商業地產 | | | 105,490 | | | 151,659 | | | 71,305 | | | 6,679 | | | 335,133 | |
| 建設和土地開發 | | | 22,978 | | | 14,718 | | | — | | | — | | | 37,696 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 零售產品組合： | | | | | | | | | | | |
| 住宅房地產貸款 | | | 34 | | | 1,353 | | | 165,146 | | | 1,205,246 | | | 1,371,779 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 消費者和其他 | | | 1,693 | | | 2,536 | | | 65,315 | | | 394,455 | | | 463,999 | |
| 貸款總額 | | | $ | 345,532 | | | $ | 1,025,841 | | | $ | 895,259 | | | $ | 1,835,137 | | | $ | 4,101,769 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | | | | | | 一次之後，但是
在五年內 | | 5年後但在15年內 | | 15年後 | | 總計 |
| 一年後到期的貸款總額： | | | | | | | | | | | | |
| 固定利率 | | | | | | $ | 744,606 | | | $ | 805,643 | | | $ | 1,231,674 | | | $ | 2,781,923 | |
| 浮動或可調整的利率 | | | | | | 281,235 | | | 89,616 | | | 603,463 | | | 974,314 | |
| 貸款總額 | | | | | | $ | 1,025,841 | | | $ | 895,259 | | | $ | 1,835,137 | | | $ | 3,756,237 | |
貸款損失準備
在當時的條件下，我們將撥備維持在我們認為足以吸收貸款組合中可能發生的損失的水平。管理層根據對貸款組合的定期評估和其他因素來確定撥備的充分性，這些因素包括期末貸款水平和組合構成、不良貸款的可觀察趨勢、我們的歷史貸款損失、組合中的已知和固有風險、承保做法、可能影響借款人償還能力的不利情況、任何基礎抵押品的估計價值和充分性、信用風險等級評估、貸款減值和經濟狀況。這些評價本質上是主觀的，因為它們要求管理層做出重大估計，而所有這些估計都可能受到重大變化的影響。撥備的增加是因為貸款損失的準備金計入費用，而減去的是扣除回收後的實際沖銷。
這項津貼包括對個別分類為減值部分和一般部分的貸款的特別津貼。減值貸款包括以非應計項目和TDR方式發放的貸款。如果根據目前的信息和事件，我們很可能無法按照貸款協議的原始合同條款收回所有到期金額，則貸款被視為減值。在確定我們是否將無法按照貸款協議的原始合同條款收回所有到期本金和利息時，我們會考慮借款人的整體財務狀況、資源和付款記錄、擔保人的支持以及任何抵押品的實現價值。一般情況下，出現微不足道的付款延遲和付款缺口的貸款不會被歸類為減值貸款。管理層在逐案基礎上確定延遲付款和付款不足的重要性，同時考慮到貸款和借款人的所有情況，包括延遲的時間長短、延遲的原因、借款人以前的付款記錄以及相對於所欠本金和利息的不足數額。
減值貸款根據內部分配的風險評級和定義的美元門檻的組合單獨識別和評估減值。如果貸款減值，則對貸款應用特定準備金，以便貸款按預期未來現金流貼現後的淨值報告，如果還款取決於抵押品，則按抵押品的公允價值報告。不符合個人評估標準的減值貸款在具有類似風險特徵的同質貸款池中進行評估。根據業務合併的會計指引，我們在收購NRB時獲得的任何貸款均不計提任何撥備。就已購買的非信貸減值貸款而言，信貸貼現代表貸款有效期內預期的本金損失，是初始公允價值的一部分，貼現計入貸款有效期內的利息收入。在購置日之後，用於評估信貸貼現充分性的方法類似於有機貸款，如有必要，額外準備金將在撥備中確認。在收購NRB結束時，沒有購買信貸減值貸款。截至2022年12月31日，剩餘關口為70萬美元。此外，這筆準備金包括70萬美元的表內準備金和4.8萬美元的表外準備金，用於貸款評級下調、信貸額度的增加、建設支出和收購後產品類型的重新分類。
下表按貸款類型列出了所示期間的津貼變動情況：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至十二月三十一日止的年度： |
| (單位：千) | | | | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | | | | | |
| 期初餘額 | | | | | $ | 35,866 | | | $ | 41,589 | | | $ | 33,847 | |
| 貸款沖銷： | | | | | | | | | |
| 商業產品組合： | | | | | | | | | |
| 工商業 | | | | | — | | | 813 | | | 11,293 | |
| 多個家庭 | | | | | 416 | | | 4,081 | | | — | |
| 商業地產 | | | | | — | | | 314 | | | 3,787 | |
| 建設和土地開發 | | | | | 389 | | | — | | | 970 | |
| 零售產品組合： | | | | | | | | | |
| 住宅房地產貸款 | | | | | 2,448 | | | 1,081 | | | 492 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 消費者和其他 | | | | | 5,143 | | | 2,699 | | | 1,691 | |
| 貸款沖銷總額 | | | | | 8,396 | | | 8,988 | | | 18,233 | |
| 收回以前註銷的貸款： | | | | | | | | | |
| 商業產品組合： | | | | | | | | | |
| 工商業 | | | | | 274 | | | 221 | | | 57 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 建設和土地開發 | | | | | 2 | | | 3 | | | 1 | |
| 零售產品組合： | | | | | | | | | |
| 住宅房地產貸款 | | | | | 1,800 | | | 3,168 | | | 975 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 消費者和其他 | | | | | 483 | | | 160 | | | 151 | |
| 貸款回收總額 | | | | | 2,559 | | | 3,552 | | | 1,184 | |
| 淨(回收)沖銷 | | | | | 5,837 | | | 5,436 | | | 17,049 | |
| 貸款損失準備金(追回) | | | | | 15,002 | | | (287) | | | 24,791 | |
| 期末餘額 | | | | | $ | 45,031 | | | $ | 35,866 | | | $ | 41,589 | |
貸款損失撥備增加910萬美元至4,500萬美元在…2022年12月31日從…3590萬美元2021年12月31日。截至2022年12月31日，我們有2780萬美元的減值貸款，其中有570萬美元的特定撥備，而5320萬美元截至2021年12月31日的減值貸款，其中510萬美元是製造出來的。截至2022年12月31日，撥備與貸款總額的比率為1.10%，2021年12月31日為1.08%。貸款損失準備金增加的主要原因是到更高的貸款餘額和定性因素的增加，被主要與我們專注於減少不良資產有關的沖銷所抵消。
貸款損失準備的分配
下表列出了截至所列日期每個貸款類別的津貼分配情況及其佔貸款總額的百分比：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| (單位：千) | 金額 | | 貸款總額的百分比 | | 金額 | | 貸款總額的百分比 |
| 商業產品組合： | | | | | | | |
| 工商業 | $ | 12,916 | | | 22.5 | % | | $ | 10,652 | | | 22.0 | % |
| 多個家庭 | 7,104 | | | 23.6 | % | | 4,760 | | | 24.8 | % |
| 商業地產 | 3,627 | | | 8.2 | % | | 7,273 | | | 11.2 | % |
| 建設和土地開發 | 825 | | | 0.9 | % | | 405 | | | 1.0 | % |
| 總商業投資組合 | $ | 24,472 | | | 55.2 | % | | $ | 23,090 | | | 59.0 | % |
| | | | | | | |
| 零售產品組合： | | | | | | | |
| 住宅房地產貸款 | $ | 11,338 | | | 33.5 | % | | $ | 9,008 | | | 32.2 | % |
| 消費者和其他 | 9,221 | | | 11.3 | % | | 3,768 | | | 8.8 | % |
| 總零售產品組合 | $ | 20,559 | | | 44.8 | % | | $ | 12,776 | | | 41.0 | % |
| | | | | | | |
| 貸款損失準備總額 | $ | 45,031 | | | | | $ | 35,866 | | | |
不良資產
不良資產包括所有被歸類為非應計或重組的貸款、其他擁有的房地產和其他收回的資產。當本金和利息的全部收回存在疑問時，貸款利息的應計項目被終止，或者貸款被置於非應計項目。貸款利息一般按權責發生制確認。逾期90天以上的貸款不會產生利息，任何應計但未支付的利息將從當時的利息收入中沖銷，或者在被認為無法收回的情況下。隨後收到的這類貸款的利息記為利息收入，或者，如果對未付本金餘額能否收回存在重大疑問，則記為貸款攤銷成本的減少額。當合同到期的本金和利息金額在當前和未來的付款得到合理保證時，貸款就恢復到應計狀態。
貸款被確定為問題債務重組，或TDR，當我們出於與借款人的財務困難有關的經濟或法律原因，向借款人提供讓步時。這些優惠可以以各種形式給予，包括降低利率、本金減免、延長到期日、免除或推遲付款以及旨在將潛在損失降至最低的其他行動。已重組為TDR的貸款，如果滿足某些條件，在重組後的幾年內不得披露為TDR。一般來説，重組後的非權責發生制貸款在不少於六個月的時間內保持非權責發生制狀態，以證明借款人能夠滿足重組後的條件。然而，在評估借款人是否能夠滿足新條款時，借款人在重組前的表現或重組時的其他重大事件可能會被考慮在內，並可能導致貸款在較短的履約期後恢復應計狀態。如果借款人在新條款下的表現沒有得到合理的保證，貸款仍被歸類為非應計貸款。
下表列出了截至2022年12月31日和2021年12月31日的不良資產信息：
| | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| 逾期90天的貸款和應計 | $ | — | | | $ | — | |
| 非應計項目貸款，不包括持有待售貸款和重組貸款 | 8,197 | | | 14,722 | |
| 持有待售的非應計項目貸款 | 6,914 | | | 1,000 | |
| 問題債務重組貸款--非應計項目 | 13,502 | | | 13,497 | |
| 問題債務重組貸款--應計 | 6,102 | | | 24,997 | |
| 擁有的其他房地產 | — | | | 307 | |
| 減值證券 | 36 | | | 63 | |
| 不良資產總額 | $ | 34,751 | | | $ | 54,586 | |
| | | |
| 非權責發生制貸款： | | | |
| 工商業 | $ | 9,629 | | | $ | 8,313 | |
| 多個家庭 | 3,828 | | | 2,907 | |
| 商業地產 | 4,851 | | | 4,054 | |
| 建設和土地開發 | — | | | — | |
| 總商業投資組合 | 18,308 | | | 15,274 | |
| | | |
| 住宅房地產貸款 | 1,807 | | | 12,525 | |
| | | |
| | | |
| 消費者和其他 | 1,584 | | | 420 | |
| 總零售產品組合 | 3,391 | | | 12,945 | |
| 非權責發生制貸款總額 | $ | 21,699 | | | $ | 28,219 | |
| | | |
| 不良資產佔總資產的比例 | 0.44 | % | | 0.77 | % |
| 非權責發生制資產與總資產之比 | 0.36 | % | | 0.42 | % |
| 非應計項目貸款佔貸款總額的比例 | 0.53 | % | | 0.85 | % |
| 非權責發生貸款的貸款損失準備 | 207.53 | % | | 127.10 | % |
| 貸款損失準備佔貸款總額的比例 | 1.10 | % | | 1.08 | % |
| | | |
| 期內淨撇賬(收回)與平均未償還貸款的比率： | | | |
| 工商業 | (0.03) | % | | 0.08 | % |
| 多個家庭 | 0.05 | % | | 0.46 | % |
| 商業地產 | 0.00 | % | | 0.08 | % |
| 建設和土地開發 | 1.12 | % | | (0.01) | % |
| 總商業投資組合 | 0.03 | % | | 0.25 | % |
| | | |
| 住宅房地產貸款 | 0.05 | % | | (0.18) | % |
| 消費者和其他 | 1.23 | % | | 1.05 | % |
| 總零售產品組合 | 0.33 | % | | 0.03 | % |
| 總計 | 0.16 | % | | 0.16 | % |
不良資產總額3,480萬美元，或期末總資產的0.44%2022年12月31日，減少了1,980萬美元，與5460萬美元，或2021年12月31日期末總資產的0.77%。不良資產的減少2022年12月31日與12月31日相比，2021年的主要推動因素是出售了1020萬美元的重組貸款，以及1270萬美元的批評或分類貸款的收益。
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潛在問題貸款是指管理層對借款人是否有能力遵守現行還貸條件感到懷疑的貸款。潛在問題貸款是指履約貸款，包括我們的特別説明和不合標準的應計商業貸款和/或逾期30-89天的貸款。截至2022年12月31日，潛在問題貸款未包括在上述不良資產表中，總額為9440萬美元，佔總資產的1.2%，具體如下：9190萬美元是目前正在償還的商業貸款，管理層預計將得到恢復；90萬美元是目前正在償還的商業貸款，報告為逾期30-89天、續簽或延期談判，包括償還；90萬美元是住宅房地產貸款，其中90萬美元是拖欠30天的商業貸款。
轉售協議
截至2022年12月31日E有2,580萬美元的轉售協議短期投資，由政府擔保貸款和其他住宅貸款支持，加權利率為6.86%。自.起2021年12月31日, wE有2.29億美元的轉售協議短期投資，由政府擔保貸款支持，加權利率為1.21%。
遞延税金資產
截至2022年12月31日，我們的遞延税項資產為6250萬美元，截至2021年12月31日，我們的遞延税項資產為2670萬美元。截至2022年12月31日，我們的遞延税項資產已完全變現，餘額中沒有估值準備金。我們的管理層得出的結論是，很有可能全部變現。
我們將定期評估遞延税項淨資產的可回收性，並視情況將減少(增加)作為遞延税項撥備(利益)記錄在綜合收益表中。
存款
存款是我們的主要資金來源。我們專注於通過與我們的企業和消費者客户開展基於關係的銀行業務來增加我們的核心存款。截至2022年12月31日，存款總額為66億美元，而2021年12月31日為63.6億美元。我們相信，我們強大的存款特許經營權歸功於我們基於使命的戰略，即通過保持高水平的服務來發展和維護與具有相似價值觀的客户的關係。
我們通過我們在紐約市的三家分行、我們在華盛頓特區的一家分行、我們在舊金山的一家分行以及我們的商業銀行團隊(包括專注於全國業務增長的波士頓集團)的努力來收集存款。我們通過分行網絡、在線、移動和直接銀行渠道，提供包括活期存款賬户、貨幣市場存款、NOW賬户、儲蓄和存單在內的各種存款產品。我們將政治活躍的客户存入銀行，如競選活動、政治行動委員會以及州和國家黨委，我們將其稱為政治存款。這些存款根據選舉週期表現出季節性。截至2022年12月31日和2021年12月31日，我們分別擁有約6.436億美元和9.896億美元的政治存款，這些存款主要是活期存款。
下表列出了截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度內我們持有的存款的平均餘額和平均利率。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 平均值
天平 | | 收入/支出 | | 平均付款率 | | 平均值
天平 | | 收入/支出 | | 平均付款率 | | 平均值
天平 | | 收入/支出 | | 平均付款率 |
| (單位：千) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 無息活期和交易性存款 | $ | 3,746,152 | | | $ | — | | | 0.00 | % | | $ | 3,017,621 | | | $ | — | | | 0.00 | % | | $ | 2,798,106 | | | $ | — | | | 0.00 | % |
| Now帳户 | 207,675 | | | 450 | | | 0.22 | % | | 203,144 | | | 170 | | | 0.08 | % | | 334,669 | | | 440 | | | 0.13 | % |
| 貨幣市場存款賬户 | 2,391,641 | | | 8,753 | | | 0.37 | % | | 2,054,286 | | | 4,237 | | | 0.21 | % | | 1,748,288 | | | 6,445 | | | 0.37 | % |
| 儲蓄賬户 | 382,372 | | | 866 | | | 0.23 | % | | 365,154 | | | 381 | | | 0.10 | % | | 214,884 | | | 418 | | | 0.19 | % |
| 定期存款 | 185,692 | | | 961 | | | 0.52 | % | | 248,507 | | | 1,035 | | | 0.42 | % | | 335,433 | | | 3,149 | | | 0.94 | % |
| 中介CD | 9,338 | | | 26 | | | 0.28 | % | | — | | | — | | | — | % | | — | | | — | | | — | % |
| $ | 6,922,870 | | | $ | 11,056 | | | 0.16 | % | | $ | 5,888,712 | | | $ | 5,823 | | | 0.10 | % | | $ | 5,431,380 | | | $ | 10,452 | | | 0.19 | % |
截至2022年、2021年和2020年，我們的未投保存款分別為430萬美元、430萬美元和320萬美元。
截至2022年12月31日，25萬美元或以上的定期存單及其他定期存款到期情況摘要如下：
| | | | | |
| 截至2022年12月31日的到期日 |
| (單位：千) | |
| 三個月內 | $ | 96,746 | |
| 三年後，但在六個月內 | 4,007 | |
| 六個月後但十二個月內 | 5,164 | |
| 十二個月後 | 4,512 | |
| $ | 110,429 | |
流動性
流動性指的是我們通過出售或到期現有資產或通過負債管理獲得額外資金，維持足以為我們的運營提供資金、支持資產增長、維持準備金要求以及履行目前和未來的存款提取、貸款義務和其他合同義務的現金流的能力。我們的流動性風險管理政策提供了一個框架，我們用來維持充足的流動性和可用流動性的來源，使我們能夠滿足所有合理可預見的短期、長期和戰略性流動性需求。資產與負債管理委員會根據我們的流動性風險政策和適用的銀行監管資本和流動性法律法規的規定，負責監督流動性風險管理活動。我們的流動資金風險管理流程包括：(I)持續分析及監察各種資產負債表及經濟情況下的資金需求；(Ii)檢討及監察貸款人、存款人、經紀商及其他負債持有人，以確保資金來源適當多元化；及(Iii)制定流動資金應變計劃，以應付在各種變數受到不可預見的市場幹擾時的流動資金需求。我們不斷監測我們的流動資金狀況，以便以符合我們當前和長期資金需求的方式管理我們的資產和負債。我們管理我們的流動資金狀況以滿足客户的日常現金流需求，同時保持資產和負債之間的適當平衡，以滿足我們股東的投資回報目標。我們也根據利率趨勢、經濟變化來監測我們的流動資金需求。, 以及我們證券和貸款組合以及存款的預定到期日和利率敏感度。流動性管理變得更加複雜，因為不同的資產負債表組成部分受到不同程度的管理控制。例如，我們投資的到期日
當我們做出投資決策時，投資組合是相當可預測的，並受到高度控制。然而，存款淨流入和淨流出的可預測性要大得多，也不會受到同樣程度的確定性的影響。
除了在綜合基礎上評估流動性風險外，我們還監測母公司的流動性。母公司的日常資金需求主要包括運營費用、支付給股東的股息、償債、普通股回購和用於收購的資金。母公司從從子公司收取的股息以及發行債務和資本證券中獲得資金，以履行其義務。子公司銀行向母公司支付的股息須受到監管審查和法定限制，在某些情況下還需得到監管部門的批准。本公司維持足夠的資金以履行24個月的預期資本和償債義務，而不需要子公司的股息支持，並假設批發市場的准入保持不變。在沒有子公司派息或進入批發市場的情況下，公司保持充足的流動資金，以在不利條件下履行12個月的資本和償債義務。
我們的流動性狀況得到了我們流動資產和負債的管理以及獲得其他資金來源的支持。我們的短期和長期流動資金需求主要是為持續運營提供資金，包括支付存款和債務的利息、向借款人提供信貸延期和資本支出。這些流動性要求主要通過我們的存款、FHLBNY預付款以及我們收到的貸款和投資證券的本金和利息支付來滿足。現金、第三方銀行的有息存款、可供出售的證券以及我們投資和貸款組合中到期或提前償還的餘額是我們流動性最強的資產。我們可以獲得的其他流動性來源包括出售我們持有的投資貸款，獲得更多全國性市場非核心存款的能力，通過美聯儲的貼現窗口借款，以及發行債務或股權證券。我們相信，可用的流動資金來源足以滿足我們目前和合理地可預見的未來流動資金需求。
截至2022年12月31日，我們的現金和等價物(包括現金和銀行應付金額以及其他金融機構的有息存款)達到6350萬美元，佔總資產的0.8%，而截至2021年12月31日，我們的現金和等價物為3.305億美元，佔總資產的4.7%。截至2022年12月31日，我們可供出售的證券為18.1億美元，佔總資產的23.1%，而截至2021年12月31日，可供出售的證券為21.1億美元，佔總資產的29.9%。公允價值合共1.079億元的投資證券2022年12月31日承諾確保公眾存款安全。
資產負債表的負債部分是我們流動性的主要來源。我們計劃通過產生存款來滿足未來的現金需求。歷史上，客户存款一直是相對穩定和低成本資金的一個相當大的來源。我們也是FHLBNY的成員，我們可以從FHLBNY借錢，用於槓桿或流動性目的。FHLBNY要求證券和資格任何墊款都要以貸款為抵押。截至2022年12月31日，我們從FHLBNY獲得了5.8億美元的預付款，剩餘的信貸餘額為7.971億美元。此外，我們通過美聯儲的貼現窗口保持大約1.517億美元的借款能力，該貼現窗口由我們投資組合中的某些證券擔保，這些證券沒有被抵押用於其他目的。扣除發行成本，我們還有7770萬美元的次級債務。
本公司與經營本壘打融資的Pace Funding Group LLC簽訂協議，購買評估清潔能源的物業，或PACE評估證券，直至2023年7月底。這些投資將在公司持有至到期的投資組合中持有。截至2022年12月31日，我們已從Pace Funding Group LLC購買了4.517億美元的PACE評估證券，剩餘承諾為1.5億美元。PACE評估與財產税具有同等的留置權優先級，通常優先於第一留置權抵押貸款。該公司預計，這些承諾將通過正常現金流、現金和現金等價物的減少或貸款和其他投資的還款和到期日提供資金。
資本資源
截至2022年12月31日的股東權益總額為5.09億美元，而截至2021年12月31日的股東權益總額為5.639億美元，減少5490萬美元。下降的主要原因是1.141億美元累計其他綜合收入減少，原因是我們可供出售的證券組合按市值計價，1,120萬美元股息，以及1100萬美元額外實收資本的減少主要是由於回購了1250萬美元的普通股，這是作為我們股票回購計劃的一部分回購的。這些因素被部分抵消了8150萬美元淨收益的比例。
我們受到聯邦銀行監管機構管理的各種監管資本要求的約束。未能滿足最低資本要求可能會引發聯邦銀行監管機構採取某些強制性的、可能是額外的自由裁量行動，如果採取這些行動，可能會對我們的財務報表產生直接的實質性影響。
2013年7月通過並於2019年1月1日全面實施的監管資本金規則，即巴塞爾III規則，對銀行控股公司和銀行提出了最低資本金要求。巴塞爾III規則適用於所有國家和州的銀行和儲蓄協會，無論規模大小，以及合併資產超過30億美元的銀行控股公司和儲蓄和貸款控股公司。為了避免對資本分配或向高管支付可自由支配的獎金的限制，擔保銀行組織必須在其基於風險的最低資本要求之外，保持2.5%的完全分階段的“資本保護緩衝”。這一緩衝必須僅由普通股一級風險資本組成，但緩衝適用於所有三個衡量標準(普通股一級風險資本、一級資本和總資本)。資本保值相當於風險加權資產的2.5%。
下表顯示了公司和銀行在指定日期的監管資本比率：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 實際 | | 對於資本
充分性目的(1) | | 有待考慮
資本充裕 |
| 金額 | | 比率 | | 金額 | | 比率 | | 金額 | | 比率 |
| (單位：千) | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | | | | | | | | | | |
| 綜合： | | | | | | | | | | | |
| 總資本對風險加權資產的比率 | $ | 721,324 | | | 14.87 | % | | $ | 387,957 | | | 8.00 | % | | 不適用 | | 不適用 |
| 一級資本與風險加權資產之比 | 597,022 | | | 12.31 | % | | 290,967 | | | 6.00 | % | | 不適用 | | 不適用 |
| 一級資本與平均資產之比 | 597,022 | | | 7.52 | % | | 317,738 | | | 4.00 | % | | 不適用 | | 不適用 |
| 普通股權益1級至風險加權資產 | 597,022 | | | 12.31 | % | | 218,226 | | | 4.50 | % | | 不適用 | | 不適用 |
| 銀行： | | | | | | | | | | | |
| 總資本對風險加權資產的比率 | $ | 715,458 | | | 14.75 | % | | $ | 388,107 | | | 8.00 | % | | $ | 485,134 | | | 10.00 | % |
| 一級資本與風險加權資產之比 | 668,864 | | | 13.79 | % | | 291,080 | | | 6.00 | % | | 388,107 | | | 8.00 | % |
| 一級資本與平均資產之比 | 668,864 | | | 8.44 | % | | 317,111 | | | 4.00 | % | | 396,389 | | | 5.00 | % |
| 普通股權益1級至風險加權資產 | 668,864 | | | 13.79 | % | | 218,310 | | | 4.50 | % | | 315,337 | | | 6.50 | % |
| | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | | | | | | | | | | |
| 綜合： | | | | | | | | | | | |
| 總資本對風險加權資產的比率 | $ | 656,719 | | | 15.95 | % | | $ | 329,471 | | | 8.00 | % | | 不適用 | | 不適用 |
| 一級資本與風險加權資產之比 | 534,381 | | | 12.98 | % | | 247,103 | | | 6.00 | % | | 不適用 | | 不適用 |
| 一級資本與平均資產之比 | 534,381 | | | 7.62 | % | | 280,454 | | | 4.00 | % | | 不適用 | | 不適用 |
| 普通股權益1級至風險加權資產 | 534,381 | | | 12.98 | % | | 185,327 | | | 4.50 | % | | 不適用 | | 不適用 |
| 銀行： | | | | | | | | | | | |
| 總資本對風險加權資產的比率 | $ | 613,030 | | | 14.89 | % | | $ | 329,376 | | | 8.00 | % | | $ | 411,720 | | | 10.00 | % |
| 一級資本與風險加權資產之比 | 575,692 | | | 13.98 | % | | 247,032 | | | 6.00 | % | | 329,376 | | | 8.00 | % |
| 一級資本與平均資產之比 | 575,692 | | | 8.21 | % | | 280,433 | | | 4.00 | % | | 205,860 | | | 5.00 | % |
| 普通股權益1級至風險加權資產 | 575,692 | | | 13.98 | % | | 185,274 | | | 4.50 | % | | 267,618 | | | 6.50 | % |
(1)顯示的金額不包括2.50%的資本保全緩衝。
截至2022年12月31日，根據及時糾正行動措施，銀行被歸類為資本充足，並滿足
資本節約緩衝要求。
合同義務
我們在正常業務過程中履行了合同義務，涉及信用風險、利率風險和流動性風險等因素。下表彙總了截至2022年12月31日和2021年12月31日的這些關係：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 | | | | | | | | | |
| | (單位：千) | 總計 | | 不到1年 | | 1-3年 | | 3-5年 | | 5年以上 |
| | | | | | | | | | | |
| | 次級債務 | $ | 77,679 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 77,679 | |
| | 經營租約 | 43,300 | | | 11,285 | | | 31,060 | | | 955 | | | — | |
| | 購買義務 | 25,843 | | | 4,612 | | | 9,224 | | | 5,507 | | | 6,500 | |
| | 存單 | 225,950 | | | 208,231 | | | 17,124 | | | 595 | | | — | |
| | | $ | 372,772 | | | $ | 224,128 | | | $ | 57,408 | | | $ | 7,057 | | | $ | 84,179 | |
第7A項。關於市場風險的定量和定性披露。
我們的一級市場風險是利率風險，它被定義為由於利率變化而損失淨利息收入或淨利差的風險。
我們尋求衡量和管理利率風險對我們的淨利息收入和淨利息支出的潛在影響。當有息資產和有息負債在不同的時間、不同的基礎或不同的數額到期或重新定價時，利率風險就會發生。當我們的資產、負債和表外合同對利率的變化做出不同的反應時，也會出現利率風險，包括與此類資產和負債相關的協議和表外合同中的明示和隱含條款，這些條款隨着利率的變化而改變適用的利率和現金流特徵。我們面臨的這類規定的兩個主要例子是與不確定期限存款相關的期限和利率敏感性(例如：無息支票賬户、可轉讓提款賬户、儲蓄賬户和貨幣市場存款賬户)以及與固定利率貸款和抵押貸款支持證券相關的預付款率。利率也可能影響貸款需求、信貸損失、抵押貸款發放量和其他影響收益的項目。
我們的資產負債管理委員會由我們的司庫擔任主席，根據董事會批准的書面政策管理我們的利率風險。我們對風險狀況的變化進行持續的監控和管理，而風險限額則基於季度計算。我們使用兩個主要的模型來監控利率風險：股權的經濟價值和淨利息收入模擬。情景包括平行轉移、傾斜轉移、收益率曲線扭曲和其他不利影響。此外，我們監測各種假設的變化，包括資產提前還款、存款重新定價和衰退假設的影響。我們的風險管理基礎設施還要求資產負債管理委員會定期審查和披露使用的所有關鍵假設，將這些假設和觀察與實際歷史經驗進行比較，並通過樣本測試數據輸入、回溯測試和第三方驗證來檢查模型的可靠性和有效性。
我們通過監控計算的風險指標和資產負債表趨勢來管理利率風險，例如固定利率貸款的增長、存款趨勢和其他影響我們風險狀況的因素。為了應對風險的變化，我們評估與改變資產和負債構成相關的成本和其他權衡；例如出售固定利率證券、延長借款期限、改變貸款或存款的定價或在二級市場出售住宅按揭貸款。我們不從事與利率、外匯匯率、商品價格、股票或信貸有關的投機性交易活動。
我們還面臨信用風險。信用風險是指借款人或交易對手不能或不願意按照基本合同條款償還債務的風險。我們通過遵守管理層制定的明確的承保標準和賬户管理標準來管理和控制貸款組合中的信用風險。書面信貸政策記錄了承保標準、批准級別、風險敞口限制和其他被認為是必要和謹慎的限制或標準。積極管理債務人、行業、產品和/或地理位置層面的投資組合多樣化，以降低集中風險。此外，信用風險管理還包括獨立的信用審查程序，評估商業、房地產和其他信用政策、風險評級和其他關鍵信用信息的合規性。除了實施基於既定和穩健的貸款慣例的風險管理慣例外，我們還堅持穩健的信貸原則。我們結合客户的性格和歷史，瞭解和評估客户的借款需求和償還能力。我們通過堅持管理層制定的投資政策來管理和控制證券投資組合中的信用風險。我們的書面投資政策確保我們的風險是多樣化的和受到監控的，我們只投資於信用質量較強的證券。與每項投資相關的信用風險被徹底審查，某些投資需要接受變量的壓力測試，以確保公司不會受到過度信用風險的影響。
利率風險評估
我們的模擬模型包含了各種假設，我們認為這些假設是合理的，但可能會對結果產生重大影響，例如：(1)利率變化的時間，(2)收益率曲線的移動或旋轉，(3)不同利率情景下的貸款和證券提前還款速度，(4)不同情景下不確定期限存款的利率和餘額，以及(5)貸款、證券和存款的新數量和收益率假設。由於用於衡量利率風險的任何方法的固有侷限性，模擬結果並不是為了預測市場利率變化對我們結果的實際影響，而是為了更好地計劃和執行適當的資產負債管理戰略，並管理我們的利率風險。
下表列出了截至2022年12月31日計算的假設利率上升和下降情景下，我們的淨利息收入和股權經濟價值的潛在變化。這些預測假設是直接的、平行的移動
100個基點的收益率曲線下移，以及100、200、300和400個基點的收益率曲線立即平行向上移動。
這一模擬分析的結果是假設的，不應將其作為預期運營結果的指示性指標。各種因素可能會導致實際結果與描述的結果大相徑庭。例如，如果利率變化的時間和幅度與預期的不同，我們的淨利息收入可能會有很大差異。不平行的收益率曲線變化，如收益率曲線變平或變陡，或利差的變化，也會導致我們的淨利息收入與所描繪的不同。如果存款和其他短期負債重新定價的速度快於預期，或快於我們的資產重新定價，不斷上升的利率環境可能會減少預計的淨利息收入。如果我們的資產和負債的增長速度快於或慢於預期，如果我們的存款負債出現淨流出，或者如果我們的資產和負債的組合發生其他變化，實際結果可能與預期的不同。如果我們的貸款組合中的還款速度與模擬模型中假設的速度有很大不同，實際結果也可能與預測的結果不同。最後，這些模擬結果沒有考慮到我們可能採取的所有行動，以應對利率的潛在或實際變化，如貸款、投資、存款、融資或對衝策略的變化。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日的市場利率變動 | | 預計增加(減少)： |
| 立即換班 | | 的經濟價值
權益 | | 的經濟價值
股本(美元) | | 第一年淨利息
收入 | | 第一年淨利息
收入(美元) |
| +400個基點 | | -27.9% | | (352,246) | | -13.1% | | (35,722) |
| +300個基點 | | -19.2% | | (242,343) | | -5.2% | | (14,132) |
| +200個基點 | | -10.2% | | (128,373) | | -0.8% | | (2,051) |
| +100個基點 | | -2.9% | | (36,361) | | 0.9% | | 2,578 |
| -100個基點 | | -3.9% | | (48,539) | | -2.3% | | (6,175) |
項目8.財務報表和補充數據
財務報表索引
| | | | | |
截至2022年和2021年12月31日的合併財務狀況報表 | 77 |
截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的合併損益表 | 78 |
截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的綜合全面收益表 | 79 |
截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的綜合股東權益變動表 | 80 |
截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的合併現金流量表 | 81 |
合併財務報表附註 | 83 |
獨立註冊會計師事務所報告，克勞律師事務所, 紐約，紐約(PCAOB ID173) | 132 |
| | | | | | | | | | | |
合併財務狀況報表 (千美元，每股除外) |
|
| 十二月三十一日，
2022 | | 十二月三十一日，
2021 |
| 資產 | | | |
| 現金和銀行到期款項 | $ | 5,110 | | | $ | 8,622 | |
| 銀行的有息存款 | 58,430 | | | 321,863 | |
| 現金和現金等價物合計 | 63,540 | | | 330,485 | |
| 證券： | | | |
可供出售，按公允價值計算(攤銷成本為#美元1,944,343及$2,103,049，分別) | 1,812,476 | | | 2,113,410 | |
持有至到期(公允價值為#美元1,414,871及$849,704，分別) | 1,541,301 | | | 843,569 | |
| 持有待售貸款 | 7,943 | | | 3,279 | |
| 應收貸款，扣除遞延貸款發放成本後的淨額 | 4,106,002 | | | 3,312,224 | |
| 貸款損失準備 | (45,031) | | | (35,866) | |
| 應收貸款淨額 | 4,060,971 | | | 3,276,358 | |
| | | |
| 轉售協議 | 25,754 | | | 229,018 | |
| 紐約聯邦住房貸款銀行(FHLBNY)股票，按成本計算 | 29,607 | | | 3,720 | |
| 應計利息和應收股息 | 41,441 | | | 28,820 | |
| 房舍和設備，淨額 | 9,856 | | | 11,735 | |
| 銀行擁有的人壽保險 | 105,624 | | | 107,266 | |
| 使用權租賃資產 | 28,236 | | | 33,115 | |
| 遞延税項淨資產 | 62,507 | | | 26,719 | |
| 商譽 | 12,936 | | | 12,936 | |
| | | |
| 無形資產，淨額 | 3,105 | | | 4,151 | |
| 股權投資 | 8,305 | | | 6,856 | |
| 其他資產 | 29,522 | | | 46,439 | |
| Total assets | $ | 7,843,124 | | | $ | 7,077,876 | |
| 負債 | | | |
| 存款 | $ | 6,595,037 | | | $ | 6,356,255 | |
| FHLBNY進展 | 580,000 | | | — | |
次級債務，淨額 | 77,708 | | | 83,831 | |
| 經營租約 | 40,779 | | | 48,160 | |
| 其他負債 | 40,645 | | | 25,755 | |
| 總負債 | 7,334,169 | | | 6,514,001 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 股東權益 | | | |
普通股，面值$0.01每股(70,000,000授權股份；30,700,198和31,130,143已發行和已發行股票分別為) | 307 | | | 311 | |
| 額外實收資本 | 286,947 | | | 297,975 | |
| 留存收益 | 330,275 | | | 260,047 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 累計其他綜合收益(虧損)，所得税淨額 | (108,707) | | | 5,409 | |
| 合計合併金融公司股東權益 | 508,822 | | | 563,742 | |
| 非控制性權益 | 133 | | | 133 | |
| 股東權益總額 | 508,955 | | | 563,875 | |
| 總負債和股東權益 | $ | 7,843,124 | | | $ | 7,077,876 | |
見合併財務報表附註
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
合併損益表 (千美元，每股除外) | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 利息和股息收入 | | | | | | | | | | | | |
| 貸款 | $ | 145,649 | | | $ | 123,318 | | | $ | 141,983 | | | | | | | | |
| 證券 | 110,654 | | | 56,557 | | | 47,815 | | | | | | | | |
| 銀行的有息存款 | 2,186 | | | 651 | | | 697 | | | | | | | | |
| 利息和股息收入合計 | 258,489 | | | 180,526 | | | 190,495 | | | | | | | | |
| 利息支出 | | | | | | | | | | | | |
| 存款 | 11,056 | | | 5,823 | | | 10,452 | | | | | | | | |
| 借入資金 | 7,593 | | | 399 | | | 27 | | | | | | | | |
| 利息支出總額 | 18,649 | | | 6,222 | | | 10,479 | | | | | | | | |
| 淨利息收入 | 239,840 | | | 174,304 | | | 180,016 | | | | | | | | |
| 貸款損失準備金(追回) | 15,002 | | | (287) | | | 24,791 | | | | | | | | |
| 計提貸款損失準備後的淨利息收入 | 224,838 | | | 174,591 | | | 155,225 | | | | | | | | |
| 非利息收入 | | | | | | | | | | | | |
| 信託部收費 | 14,449 | | | 13,352 | | | 15,222 | | | | | | | | |
| 存款賬户手續費 | 10,999 | | | 9,355 | | | 9,201 | | | | | | | | |
| 銀行擁有的人壽保險 | 3,868 | | | 2,388 | | | 3,085 | | | | | | | | |
| 賣出證券所得(損) | (3,637) | | | 649 | | | 1,605 | | | | | | | | |
| 出售貸款的淨收益(虧損) | (610) | | | 1,887 | | | 2,520 | | | | | | | | |
| 擁有的其他不動產損失，淨額 | (168) | | | (407) | | | (482) | | | | | | | | |
| 權益法投資收益(虧損) | (2,773) | | | 150 | | | 7,411 | | | | | | | | |
| 其他 | 1,769 | | | 1,015 | | | 2,042 | | | | | | | | |
| 非利息收入總額 | 23,897 | | | 28,389 | | | 40,604 | | | | | | | | |
| 非利息支出 | | | | | | | | | | | | |
| 薪酬和員工福利 | 74,712 | | | 69,844 | | | 69,421 | | | | | | | | |
| 入住率和折舊 | 13,723 | | | 14,023 | | | 23,040 | | | | | | | | |
| 專業費用 | 10,417 | | | 12,961 | | | 11,205 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 數據處理 | 17,732 | | | 16,042 | | | 11,330 | | | | | | | | |
| 辦公室維修和折舊 | 3,012 | | | 3,057 | | | 3,314 | | | | | | | | |
| 無形資產攤銷 | 1,046 | | | 1,207 | | | 1,370 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 廣告和促銷 | 3,741 | | | 3,230 | | | 3,514 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 聯邦存款保險費 | 3,228 | | | 2,531 | | | 3,150 | | | | | | | | |
| 其他 | 12,960 | | | 9,360 | | | 7,542 | | | | | | | | |
| 非利息支出總額 | 140,571 | | | 132,255 | | | 133,886 | | | | | | | | |
| 所得税前收入 | 108,164 | | | 70,725 | | | 61,943 | | | | | | | | |
| 所得税費用 | 26,687 | | | 17,788 | | | 15,755 | | | | | | | | |
| Net income | $ | 81,477 | | | $ | 52,937 | | | $ | 46,188 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 普通股每股收益-基本 | $ | 2.64 | | | $ | 1.70 | | | $ | 1.48 | | | | | | | | |
| 每股普通股收益-稀釋後 | $ | 2.61 | | | $ | 1.68 | | | $ | 1.48 | | | | | | | | |
見合併財務報表附註
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
綜合全面收益表 (千美元) | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 淨收入 | $ | 81,477 | | | $ | 52,937 | | | $ | 46,188 | | | | | | | | |
| 其他綜合收益(虧損)，税後淨額： | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 退休後福利、以前的服務信貸和其他福利的債務總額的變化 | 635 | | (63) | | 362 | | | | | | | |
| 證券未實現淨收益(虧損)： | | | | | | | | | | | | |
| 可供出售證券的未實現持有收益(虧損) | (163,001) | | | (15,438) | | | 20,374 | | | | | | | | |
| 收入中已實現的損失(收益)的重新分類調整 | 3,621 | | | (654) | | | (1,604) | | | | | | | | |
| 轉至持有至到期證券的未實現淨虧損增加 | 1,255 | | | — | | | — | | | | | | | | |
| 證券未實現淨收益(虧損) | (158,125) | | | (16,092) | | | 18,770 | | | | | | | | |
| 税前其他全面收益(虧損) | (157,490) | | | (16,155) | | | 19,132 | | | | | | | | |
| 所得税優惠(費用) | 43,374 | | | 4,388 | | | (5,181) | | | | | | | | |
| 扣除税金後的其他全面收益(虧損)總額 | (114,116) | | | (11,767) | | | 13,951 | | | | | | | | |
| 綜合收益(虧損)總額，税後淨額 | $ | (32,639) | | | $ | 41,170 | | | $ | 60,139 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
見合併財務報表附註
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 普通股股數 | 普普通通
庫存 | | 其他內容
已繳費
資本 | | 保留
收益 | | 累計
其他
全面
收入(虧損) | | 總計
股東的
權益 | | 非控制性
利息 | | 總計
權益 |
| 2020年1月1日的餘額 | | | 31,523,442 | | $ | 315 | | | $ | 305,738 | | | $ | 181,132 | | | $ | 3,225 | | | $ | 490,410 | | | $ | 134 | | | $ | 490,544 | |
| 淨收入 | | | — | | — | | | — | | | 46,188 | | | — | | | 46,188 | | | — | | | 46,188 | |
| AREMCO Sr.優先B類股和Jr.宣佈的股息優先股 | | | — | | — | | | — | | | (22) | | | — | | | (22) | | | — | | | (22) | |
| 普通股股息 | | | — | | — | | | — | | | (10,081) | | | — | | | (10,081) | | | — | | | (10,081) | |
| 贖回AREMCO B類股 | | | — | | — | | | — | | | (4) | | | — | | | (4) | | | (1) | | | (5) | |
| 股份回購 | | | (525,015) | | (5) | | | (6,996) | | | — | | | — | | | (7,001) | | | — | | | (7,001) | |
| 行使股票期權，扣除回購後的淨額 | | | 1,872 | | — | | | (23) | | | — | | | — | | | (23) | | | — | | | (23) | |
| 限制性股票單位歸屬，不包括回購 | | | 49,226 | | — | | | (116) | | | — | | | — | | | (116) | | | — | | | (116) | |
| 基於股票的薪酬費用 | | | — | | — | | | 2,386 | | | — | | | — | | | 2,386 | | | — | | | 2,386 | |
| 其他綜合收益，税後淨額 | | | — | | — | | | — | | | — | | | 13,951 | | | 13,951 | | | — | | | 13,951 | |
| 2020年12月31日餘額 | | | 31,049,525 | | 310 | | | 300,989 | | | 217,213 | | | 17,176 | | | 535,688 | | | 133 | | | 535,821 | |
| 淨收入 | | | — | | — | | | — | | | 52,937 | | | — | | | 52,937 | | | — | | | 52,937 | |
| AREMCO Sr.優先B類股和Jr.宣佈的股息優先股 | | | — | | — | | | — | | | (22) | | | — | | | (22) | | | — | | | (22) | |
| 普通股股息 | | | — | | — | | | — | | | (10,081) | | | — | | | (10,081) | | | — | | | (10,081) | |
| 股份回購 | | | (178,937) | | (1) | | | (2,919) | | | — | | | — | | | (2,920) | | | — | | | (2,920) | |
| 行使股票期權，扣除回購後的淨額 | | | 173,532 | | 2 | | | (1,801) | | | — | | | — | | | (1,799) | | | — | | | (1,799) | |
| 限制性股票單位歸屬，不包括回購 | | | 86,023 | | — | | | (90) | | | — | | | — | | | (90) | | | — | | | (90) | |
| 基於股票的薪酬費用 | | | — | | — | | | 1,796 | | | — | | | — | | | 1,796 | | | — | | | 1,796 | |
| 其他綜合虧損，税後淨額 | | | — | | — | | | — | | | — | | | (11,767) | | | (11,767) | | | — | | | (11,767) | |
| 2021年12月31日的餘額 | | | 31,130,143 | | 311 | | | 297,975 | | | 260,047 | | | 5,409 | | | 563,742 | | | 133 | | | 563,875 | |
| 淨收入 | | | — | | — | | | — | | | 81,477 | | | — | | | 81,477 | | | — | | | 81,477 | |
| AREMCO Sr.優先B類股和Jr.宣佈的股息優先股 | | | — | | — | | | — | | | (22) | | | — | | | (22) | | | — | | | (22) | |
| 員工購股計劃下發行的普通股 | | | 31,765 | | — | | | 665 | | | — | | | — | | | 665 | | | — | | | 665 | |
| 普通股股息 | | | — | | — | | | — | | | (11,227) | | | — | | | (11,227) | | | — | | | (11,227) | |
| 普通股回購 | | | (669,176) | | (7) | | | (12,471) | | | — | | | — | | | (12,478) | | | — | | | (12,478) | |
| 行使股票期權，扣除回購後的淨額 | | | 92,244 | | 1 | | | (898) | | | — | | | — | | | (897) | | | — | | | (897) | |
| 限制性股票單位歸屬，不包括回購 | | | 115,222 | | 2 | | | (1,006) | | | — | | | — | | | (1,004) | | | — | | | (1,004) | |
| 基於股票的薪酬費用 | | | — | | — | | | 2,682 | | | — | | | — | | | 2,682 | | | — | | | 2,682 | |
| 其他綜合虧損，税後淨額 | | | — | | — | | | — | | | — | | | (114,116) | | | (114,116) | | | — | | | (114,116) | |
| 2022年12月31日的餘額 | | | 30,700,198 | | $ | 307 | | | $ | 286,947 | | | $ | 330,275 | | | $ | (108,707) | | | $ | 508,822 | | | $ | 133 | | | $ | 508,955 | |
見合併財務報表附註
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
合併現金流量表 (千美元) | | |
| | | |
| | | |
| | | |
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| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 經營活動的現金流 | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 淨收入 | $ | 81,477 | | | $ | 52,937 | | | $ | 46,188 | |
| 將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整： | | | | | |
| 折舊及攤銷 | 3,547 | | | 3,638 | | | 6,194 | |
| 無形資產攤銷 | 1,046 | | | 1,207 | | | 1,370 | |
| 遞延所得税支出(福利) | 14,375 | | | 7,050 | | | (407) | |
| | | | | |
| 貸款損失準備金(追回) | 15,002 | | | (287) | | | 24,791 | |
| 基於股票的薪酬費用 | 2,682 | | | 1,796 | | | 2,386 | |
| 貸款費用、成本、保費和折扣的淨攤銷(增值) | 1,361 | | | 2,743 | | | 3,199 | |
| 證券攤銷淨額 | 4,396 | | | 3,869 | | | 1,837 | |
| 在收益中確認的OTTI虧損(收益) | (16) | | | (5) | | | 1 | |
| 權益法投資淨虧損(收益) | 2,773 | | | (150) | | | (7,411) | |
| 出售可供出售的證券的淨虧損(收益) | 3,637 | | | (649) | | | (1,605) | |
| 出售貸款的淨虧損(收益) | 610 | | | (1,887) | | | (2,520) | |
| 出售所擁有的其他房地產的淨虧損 | 168 | | | 407 | | | 482 | |
| 持有待售自有物業的淨收益 | — | | | — | | | (1,394) | |
| 贖回銀行擁有的壽險的淨收益 | (1,895) | | | (266) | | | (1,594) | |
| 次級債回購淨收益 | (617) | | | — | | | — | |
| 出售持有以供出售的貸款所得款項 | 28,414 | | | 123,566 | | | 159,309 | |
| 持有以供出售的貸款的來源 | (8,391) | | | (112,833) | | | (165,569) | |
| 增加銀行擁有的人壽保險的現金退保額 | (1,973) | | | (2,122) | | | (1,514) | |
| 應計利息和應收股息增加 | (12,621) | | | (4,850) | | | (4,882) | |
| 其他資產減少 | 19,114 | | | 7,445 | | | 11,041 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 其他負債減少 | (5,767) | | | (11,071) | | | (4,131) | |
| 經營活動提供的淨現金 | 147,322 | | | 70,538 | | | 65,771 | |
| 投資活動產生的現金流 | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 貸款淨減少(增加) | (826,273) | | | 167,545 | | | (36,599) | |
| | | | | |
| 購買可供出售的證券 | (678,910) | | | (1,220,727) | | | (683,688) | |
| 購買持有至到期的證券 | (584,906) | | | (472,615) | | | (256,093) | |
| 出售可供出售的證券所得款項 | 249,936 | | | 111,274 | | | 94,698 | |
| 可供出售的證券的到期日、本金支付和贖回 | 325,614 | | | 508,211 | | | 278,524 | |
| 持有至到期證券的到期日、本金支付和贖回 | 139,326 | | | 119,802 | | | 52,779 | |
| 轉售協議的減少(增加) | 203,264 | | | (74,239) | | | (154,779) | |
| 增加權益法投資 | (7,359) | | | (5,764) | | | (31,039) | |
| 購買銀行擁有的人壽保險 | — | | | — | | | (25,000) | |
| FHLBNY淨庫存減少(增加) | (25,887) | | | 214 | | | 3,105 | |
| 購置房舍和設備，淨額 | (1,668) | | | (2,396) | | | (1,612) | |
| 贖回銀行擁有的人壽保險的收益 | 4,233 | | | 1,010 | | | 2,934 | |
| 出售自有資產所得收益 | — | | | — | | | 1,613 | |
| 出售所擁有的其他房地產的收益 | 139 | | | 2,275 | | | 20 | |
| | | | | |
| 用於投資活動的現金淨額 | (1,202,491) | | | (865,410) | | | (755,137) | |
| 融資活動產生的現金流 | | | | | |
| 存款淨增量 | 238,782 | | | 1,017,544 | | | 697,729 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| FHLBNY預付款淨增加(減少) | 580,000 | | | — | | | (75,000) | |
| 次級債務淨增(減) | (5,633) | | | 83,831 | | | — | |
| 員工購股計劃下發行的普通股 | 665 | | | — | | | — | |
| 贖回AREMCO B類股 | — | | | — | | | (5) | |
| 股份回購 | (12,478) | | | (2,920) | | | (7,001) | |
| 已支付的股息 | (11,211) | | | (9,978) | | | (9,987) | |
| 行使股票期權，扣除回購後的淨額 | (897) | | | (1,799) | | | (23) | |
| 限制性股票單位歸屬，回購後的淨額 | (1,004) | | | (90) | | | (116) | |
| 融資活動提供的現金淨額 | 788,224 | | | 1,086,588 | | | 605,597 | |
| 增加(減少)現金、現金等價物和限制性現金 | (266,945) | | | 291,716 | | | (83,769) | |
| 年初現金、現金等價物和限制性現金 | 330,485 | | | 38,769 | | | 122,538 | |
| 年終現金、現金等價物和受限現金 | $ | 63,540 | | | $ | 330,485 | | | $ | 38,769 | |
| | | | | |
| 現金流量信息的補充披露： | | | | | |
| 年內已支付的利息 | $ | 18,000 | | | $ | 6,039 | | | $ | 11,476 | |
| 年內繳納的所得税 | 6,646 | | | 5,692 | | | 9,823 | |
| | | | | |
| 補充性非現金投資活動： | | | | | |
| 以租賃負債換取的使用權資產 | 2,337 | | | — | | | 777 | |
| | | | | |
| 轉持有待售貸款 | 25,304 | | | 1,000 | | | 8,850 | |
| 轉至其他自有房地產的貸款 | — | | | 2,682 | | | — | |
| 購買可供出售的證券，淨額未結算 | 14,000 | | | — | | | 12,080 | |
| 可供出售的證券轉讓至持有至到期 | 260,112 | | | — | | | — | |
見合併財務報表附註
1. 重要會計政策摘要
業務性質和合並原則
合併金融公司是一家特拉華州的公益公司(“公司”)，成立於2020年8月25日，作為合併銀行的控股公司，是一家根據1956年修訂的銀行控股公司法在聯邦儲備委員會註冊的銀行控股公司。於二零二一年三月一日(“生效日期”)，本公司根據紐約州法律及日期為二零二零年九月四日的收購計劃(“協議”)的條款，以法定換股交易(“重組”)收購紐約州特許商業銀行合併銀行的全部已發行股份。重組後，本銀行成為本公司的唯一附屬公司，本公司成為本銀行的控股公司，本銀行的股東成為本公司的股東。
該銀行成立於1923年，前身為紐約聯合銀行，由美國最古老的工會之一--美國服裝工人聯合工會成立。
本年度報告中以Form 10-K格式提交的經審計的綜合財務報表包括控股公司及其全資子公司本行的綜合業績，在此統稱為“本公司”。
會計基礎和重大會計政策的變化
本公司的會計和報告政策符合美國公認會計原則(“GAAP”)，或GAAP和銀行業的主要做法。本公司在財務報表中採用權責發生制會計。
隨附的綜合財務報表包括本公司及其控股和全資子公司的賬目。所有重大的公司間交易和餘額在合併中被沖銷。
按照公認會計準則編制財務報表要求管理層作出估計和假設，以影響在財務報表之日報告的資產、負債和或有資產和負債的報告金額，以及報告期內報告的收入和支出金額。特別是，估計和假設被用於計量某些金融工具的公允價值、確定貸款和租賃損失準備(“準備”)的適當性、評估潛在的非臨時性證券減值、評估實現遞延税項資產的能力以及對基於股份的支付獎勵進行估值。估計和假設是基於現有的信息和判斷；因此，實際結果可能與這些估計不同。
現金、現金等價物和限制性現金
就報告現金流而言，現金、現金等價物和限制性現金包括銀行到期的現金、其他銀行的有息存款和出售的原始到期日為三個月或更短的聯邦基金。該公司有$0.4百萬美元和美元0.4截至2022年12月31日和2021年12月31日的限制性現金分別為100萬美元，幷包括在綜合財務狀況報表的現金和現金等價物總額中。該公司的受限現金反映了其他金融機構為確保企業經營權或合同規定的最低賬户資金要求而持有的資金。
證券
購買債務證券的投資被指定為交易、可供出售或持有至到期日，具體取決於持有證券的意圖和能力。最初的指定是在購買時進行的。
截至2022年12月31日和2021年12月31日，公司沒有指定為交易的證券。
可供出售的證券按公允價值列賬，任何未實現的公允價值增值或折舊淨額在扣除税項後作為累計其他全面收益(虧損)股東權益的組成部分列報。持有至到期的債務證券按攤銷成本列賬，前提是管理層無意出售這些證券，也不預期有必要在本金和利息全部收回之前出售這些證券，本金和利息可能為
成熟。該公司將其在“物業評估清潔能源”(“PACE”)評估中的投資報告為持有至到期證券。
管理層對可供出售和持有至到期的證券進行定期評估，以確定證券的攤餘成本基礎是否已暫時減值(“OTTI”)。非暫時性減值的評估是一個定量和定性的過程，受風險和不確定性的影響。如果一項投資的攤餘成本超過其公允價值，管理層將評估除其他因素外的一般市場狀況、公允價值低於攤餘成本的持續時間和程度、價值近期恢復的可能性、管理層是否打算出售證券以及是否更有可能要求本公司在完全收回投資或到期之前出售證券。管理層還考慮與被投資方的財務健康、預計現金流和業務前景相關的具體不利條件，包括行業和部門表現、運營和融資現金流因素以及評級機構的行動。
對於被視為非暫時減值的債務投資證券，投資減記為公允價值，估計信貸損失計入當期收益，非信貸相關減值損失計入其他全面收益。如果市場、行業和/或被投資人的情況惡化，公司可能會產生未來的減值。
債務證券的溢價(折價)按水平收益率法攤銷(累加)至根據實際預付款經驗調整的合同到期日。
出售證券的已實現收益和損失採用特定的確認方法確定，並在非利息收入中報告。
持有待售貸款
在二手市場持有以供出售的貸款，以總成本或估計公允價值中較低者為準。未實現淨虧損(如果有的話)通過計入當期收益的估值撥備確認。出售持有待售貸款所產生的收益或虧損，在扣除未攤銷遞延費用及成本後，於出售時確認，並計入綜合損益表的其他非利息收入。該公司有$7.9百萬美元和美元3.3截至2022年12月31日和2021年12月31日，分別被歸類為持有待售的貸款達100萬筆。
貸款和貸款利息收入確認
貸款按未償還本金、扣除沖銷、遞延籌款成本和費用以及購買溢價和折扣後的淨額列報。貸款發放和承諾費以及與貸款發放有關的某些直接和間接成本將遞延並攤銷至相關貸款存續期內的收入，作為對收益的調整。購買投資組合的溢價或折扣使用水平收益率法攤銷或增加到收入中。
貸款利息一般按權責發生制確認。逾期90天以上的貸款不會產生利息，任何應計但未支付的利息將從當時的利息收入中沖銷，或者在被認為無法收回的情況下。隨後收到的這類貸款的利息記為利息收入，或者，如果對未付本金餘額能否收回存在重大疑問，則記為貸款攤銷成本的減少額。當合同到期的本金和利息金額在當前和未來的付款得到合理保證時，貸款就恢復到應計狀態。
如果根據目前的信息和事件，公司很可能不能根據合同條款收回所有到期的本金和利息，貸款就會減值。個別被視為減值的貸款，按貸款的有效利率或貸款的可見市價貼現的預期未來現金流量現值或抵押品的公允價值扣除估計銷售成本(如貸款依賴抵押品)計量。個人貸款減值評估一般僅限於多户、商業房地產(“CRE”)、商業和工業(“C&I”)、建築和某些重組的住宅房地產貸款。較小的餘額貸款，包括房屋淨值信用額度(HELOC)、消費者和學生貸款，以及未重組的住宅房地產貸款，被視為同質貸款。在評估同質貸款減值時，本公司會考慮有關零售信貸分類和管理的監管指引。個人和集體計量的貸款減值總額作為免税額的一部分包括在內。
如果借款人遇到財務困難，並得到公司的優惠，例如但不限於：(I)延遲付款；(Ii)降低貸款剩餘合約期的規定利率；(Iii)以低於當前市場利率的規定利率延長具有類似風險的新貸款的原始合同期限；(Iv)利息資本化；或(V)免除本金或利息。通常，TDR被置於非應計狀態(並報告為不良貸款)，直到貸款有資格返回應計狀態。TDR貸款被認為是減值貸款。 以與具有類似風險的新債務的市場利率相等的規定利率延長或續期的貸款不被視為TDR。
根據企業合併會計準則，我們獲得的任何貸款都不會預提任何撥備。就已購入的非信貸減值貸款而言，信貸及利率折扣代表貸款年期內預期的本金損失，是初始公允價值的一部分，綜合折扣總額計入貸款年期內的利息收入。在收購日期之後，用於評估貼現充分性的方法類似於有機貸款，如有必要，額外準備金將在撥備中確認。
貸款損失準備
貸款和租賃損失準備(“準備”)是對可能發生的信貸損失的估值準備。該公司定期監測其整個貸款組合，並考慮許多因素，包括(I)期末貸款水平和組合構成，(Ii)不良貸款的可觀察趨勢，(Iii)公司以往的貸款損失經歷，(Iv)組合中的已知和固有風險，(V)承銷做法，(Vi)可能影響借款人償還能力的不利情況，(Vii)任何相關抵押品的估計價值和充分性，(Viii)信用風險評級評估，(Ix)貸款減值，以及(X)經濟狀況。
津貼由具體部分和一般部分組成。具體部分涉及個別歸類為減值的貸款。津貼的增加計入費用，已實現的損失扣除回收後計入津貼。根據管理層的決定，定期調整津貼的總體水平，以考慮到整個投資組合中的固有風險和具體風險。根據對分類貸款和截至2022年12月31日與整個貸款組合相關的總體津貼水平的審查，管理層認為津貼是足夠的。
一般來説，當一筆貸款在90天或更長時間後沒有本金或利息時，就被認為是要註銷的。除拖欠標準外，其他觸發事件可能包括但不限於借款人或擔保人的破產通知、借款人的死亡以及出售抵押品的餘額不足。
發行一些金融工具，如貸款承諾、信用額度、信用證和透支保護，以滿足客户的融資需求。這些協議是提供信貸或支持他人信貸的協議，只要滿足合同中規定的條件，並且通常有到期日。承諾可能在沒有使用的情況下到期。資產負債表外的信用損失風險最高可達這些工具的面值，儘管預計不會出現重大損失。信貸政策用於作出與貸款相同的承諾，通常包括在履行承諾時獲得抵押品。撥備在綜合財務狀況表內的其他負債中計算和記錄。
雖然管理層使用現有信息確認貸款損失，但由於一個或多個評價因素的變化、管理層對違約率、損失或收回率的假設或管理層關於處置的意圖，未來可能有必要增加或減少撥備。由於信用風險狀況的變化，貸款策略的轉變可能需要改變免税額。此外，作為審查過程中不可或缺的一部分，各監管機構定期審查公司的津貼。這些機構可以要求公司根據他們在審查時對他們可獲得的信息的判斷，確認對津貼的增加或沖銷。
FHLBNY股票
作為FHLBNY的成員條件，該公司必須持有FHLBNY的股票，其金額相當於其總抵押貸款相關資產的0.125%加上FHLBNY未償還預付款的4.5%。該公司持有的FHLBNY股票以未償還預付款為抵押。FHLBNY股票是一種非流通股權證券，因此是按成本報告的，這等於面值(股票過去被贖回的金額)。該投資定期根據(其中包括)FHLBNY的資本充足性及其整體財務狀況進行減值評估。
擁有的其他房地產
通過喪失抵押品贖回權或代替喪失抵押品贖回權而獲得的其他房地產(“OREO”)物業最初按公允價值減去出售成本入賬。對相關貸款中記錄的投資的任何減記，都在轉移前計入備抵。奧利奧資產隨後以較低的成本或公允價值減去出售的估計成本進行會計處理。如果公允價值在喪失抵押品贖回權後下降，則通過非利息收入記錄估值津貼。與所擁有的其他房地產的開發和改善有關的成本被資本化。與持有所擁有的其他房地產有關的成本，包括房地產税、保險和維護，在發生時計入費用。OREO的餘額為#美元。0在2022年12月31日和2021年12月31日。
商譽與無形資產
企業合併產生的商譽通常被確定為轉移的對價的公允價值超過截至收購日的收購淨資產和承擔的負債的公允價值。商譽和無限期無形資產不攤銷，但至少每年進行一次減值測試，如果存在表明資產賬面價值可能減值的事件和情況，則更頻繁地進行減值測試。該公司選擇6月30日為減值測試的年度日期。其他具有確定使用年限的無形資產在其估計使用年限內攤銷至其估計剩餘價值。核心存款無形資產在其估計使用年限內按加速方法攤銷十年.
房舍和設備
房舍和設備按成本減去累計折舊和攤銷列報。傢俱、固定裝置和設備的折舊是在相關資產的估計使用年限內用直線法計算的。傢俱和固定裝置通常要折舊。十年。設備、計算機硬件和計算機軟件的折舊通常超過三至七年了。租賃改進之攤銷乃按其估計使用年限或租賃期限(以較短者為準)以直線法計算。無法確定殘值的全額折舊資產被處置。維修費和維護費在發生時計入費用。
租契
公司決定合同在開始時是否為租賃或包含租賃。就本公司作為承租人的租期超過12個月的租約而言，使用權(“ROU”)資產及租賃負債於生效日期入賬。租賃負債最初根據租賃期內未來租賃付款的現值入賬。淨收益資產最初按相關租賃負債加上預付租賃付款和初始直接成本減去收到的任何租賃激勵措施的金額入賬。短期租賃成本按直線法在租賃期內確認。租賃期限包括在行使選擇權合理確定的情況下延期的選擇權，以及在有合理確定性的情況下不會行使選擇權的終止選擇權。本公司以遞增借款利率(“IBR”)作為對剩餘租賃付款的貼現率，以現值計算初步計量租賃負債。IBR反映了公司在類似期限內以抵押品方式借款所需支付的利率，其金額相當於租賃付款。租賃在開始時被歸類為融資租賃或經營租賃。截至2022年12月31日，該公司的所有租約均被歸類為經營租賃。經營租賃成本在綜合收益表中按直線法按租賃期限確認。可變租賃成本在產生這些成本的債務期間確認。
銀行擁有的人壽保險
該公司投資於銀行擁有的人壽保險(“BOLI”)。博利涉及公司為選定的一組員工購買人壽保險。本公司是保單的所有人和受益人。保險和由此產生的收益用於抵消未來員工福利成本的一部分。博利按標的保單的現金退回價值計值。來自BOLI的收益以及現金退還價值的變化被確認為非利息收入。
廣告費
本公司的廣告和促銷費用為已發生費用。
所得税
所得税費用有兩個組成部分：當期和遞延。當期所得税支出(福利)接近於適用期間應支付(退還)的所得税的現金。遞延所得税支出(收益)是為財務報告和所得税申報目的而計量的資產和負債之間的差異造成的。
本公司在其綜合財務狀況表中將一筆金額記為遞延税項資產，該金額等於税項抵免、税項虧損結轉及税項扣減(税項優惠)，我們相信這些税項可在未來期間抵銷或減少我們的所得税金額。根據適用的聯邦和州所得税法律法規，如果在指定的時間段內未使用此類税收優惠，則該税收優惠將到期。因此，充分利用遞延税項資產的能力可能取決於我們在這些時間段內產生的應納税所得額。我們至少每年一次，或更頻繁地，如果有必要，對我們認為可能在未來期間產生的未來應納税所得額進行估計。如果我們根據這些估計和我們可獲得的税收優惠金額得出結論，我們更有可能在這些税收優惠到期之前充分利用這些税收優惠，我們將在我們的綜合財務狀況報表中全額確認遞延税項資產。然而，如果我們根據這些估計和我們可獲得的税收優惠金額得出結論，我們很可能無法在該等税收優惠到期之前全部使用它們，那麼我們將建立(或增加任何現有的)估值準備，以將我們綜合財務報表中的遞延税項資產減少到我們認為我們更有可能能夠使用的金額。這種減少是通過確認具有增加撥備或減少任何福利的效果的非現金費用來實施的, 所得税，否則我們將在我們的綜合收益表中記錄。確定我們能否以及在多大程度上能夠利用我們的遞延税項資產涉及管理層的判斷和假設，這些判斷和假設可能會因税法的變化、市場的變化或經濟狀況的變化而發生變化，這些變化可能會影響我們的經營業績或我們的實際經營業績與我們的預期經營業績之間的差異，以及其他因素。
在衡量應支付(或退還)的當期税額時，管理層在法律、司法和監管指導的背景下考慮各種税務處理的優點。管理層還會考慮最近税務審計的結果和歷史經驗。雖然管理層根據目前掌握的資料認為應付(或應收)所得税的金額是適當的，但由於不可預見的事件或情況的變化，未來可能需要增加或減少該等金額。管理層沒有，也不會在報税表上採取任何它認為不確定的立場。
本公司在所得税支出中確認與所得税事項相關的利息和罰款。
遞延會計方法用於產生投資税收抵免的投資。在這種方法下，投資税收抵免被確認為相關資產的減值。本公司的貢獻確認為相關資產的增加，分配確認為減少。投資產生的收益和損失確認為相關資產的相應增加或減少。
退休後福利計劃
該公司為現任和前任員工以及某些董事提供多項退休後福利計劃。對多僱主固定收益養卹金計劃受託人的繳款在繳費期間記為費用。其他退休後計劃的計劃債務和相關費用是使用精算方法計算的。對這種債務和費用的計量要求管理層作出某些假設，特別是貼現率，每年對貼現率進行評估。其他因素包括退休模式、死亡率和離職假設。該公司的退休後福利計劃使用12月31日作為衡量日期。財務會計準則委員會(“FASB”)會計準則編纂(“ASC”)715-30“補償-退休福利-固定福利計劃-養老金”要求公司在其財務狀況表中將退休後固定福利計劃的資金過剩或資金不足狀況作為資產或負債予以確認，並在通過全面收益發生變化的當年確認該資金狀況的變化。
綜合收益
全面收益包括一段時期內的淨收益和所有其他權益變動，但所有者投資和分配給所有者的收益除外。其他全面收益包括下列各項的收入、費用、損益
根據公認的會計原則，計入全面收益，但不計入淨收入。其他全面收益(虧損)和累計其他全面收益(虧損)是在扣除遞延所得税後報告的。公司累積的其他全面收入包括可供出售證券的未實現持有收益或虧損，以及公司養老金計劃的精算收益或虧損。FASB ASC 715-30“補償-退休福利-固定福利計劃-養老金”要求僱主在其財務狀況表中將固定福利退休後計劃的資金過剩或資金不足狀況確認為資產或負債，並在通過全面收入發生變化的當年確認該資金狀況的變化。
基於股票的薪酬
基於股票的薪酬是根據FASB ASC第718號“基於股票的薪酬的會計處理”記錄的，該條款要求公司記錄授予員工和董事以換取員工服務的股票期權和限制性股票的薪酬成本。成本按授予時期權和限制性股票的公允價值計量，並在服務期內支出，服務期通常是期權和限制性股票的歸屬期。喪失期權和限制性股票將導致相關獎勵的報廢和先前發生的成本的沖銷。公司授予基於時間的限制性股票單位(“RSU”)，這些單位受基於時間的歸屬時間表的約束，以及基於業績的RSU，其取決於公司公司目標的實現。公司的基於股票的薪酬計劃在附註13“員工福利計劃”中有進一步的描述。
可變利息實體
合併財務報表包括某些可變利益實體(“VIE”)的賬户。本公司將投票權實體視為附屬公司，並在本公司擁有該實體的控股權的情況下進行合併。如果公司有權指導對財務業績有重大影響的VIE的活動，並有義務承擔可能對VIE產生重大影響的損失或獲得可能對VIE產生重大影響的利益(即，公司是主要受益人)，則VIE被合併。
在本公司並非VIE的主要受益人的VIE中的投資採用權益會計方法入賬。本公司是否為VIE的主要受益人的決定將持續進行重新評估。合併狀態可能會因這些重新評估而發生變化。
這些投資包括在公司綜合財務狀況報表的股權投資中。與VIE的投資相關的最大潛在虧損風險一般限於未償還餘額、未來資金承諾和對實體的任何相關貸款的總和，包括有資金和無資金的。向這些實體發放的貸款的承銷方式基本上與其他貸款相同，並且通常是有擔保的。關於VIE的其他披露在附註18，可變權益實體中進一步説明。
轉售協議
本公司訂立以住宅第一留置權按揭貸款為抵押的短期轉售協議。本公司取得市值等於或超過根據轉售協議借出的本金的抵押品。該公司有$25.8百萬美元和美元229.0截至2022年12月31日和2021年12月31日的轉售協議分別為100萬份。轉售協議是按面值簽訂的，賺取了$4.2百萬，$1.9百萬美元，以及$0.8截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度利息收入分別為100萬美元。轉售協議的利息收入在綜合損益表的“證券利息收入”一欄中列報。
細分市場信息
上市公司被要求報告有關業務中重要的創收部門的某些財務信息，這些信息可供首席運營決策者使用。我們幾乎所有的業務都是通過銀行進行的，涉及向客户交付貸款和存款產品。管理層根據對其銀行業務的持續審查做出經營決策並評估業績，這是我們為財務報告目的而進行的唯一運營部門。我們不認為我們的信託和投資管理業務是一個單獨的部門。
金融資產的轉移
當放棄對金融資產的控制權時，金融資產的轉讓被計入銷售。當資產與本公司隔離後，受讓人獲得轉讓資產的質押或交換權利(不受限制其利用該權利的條件)，且本公司未通過在資產到期前回購資產的協議來維持對轉讓資產的有效控制，則被轉讓資產的控制權被視為已交出。
重新分類
對上一年的數額進行了某些重新分類，以符合本年度的列報方式。重新分類對綜合損益表或綜合股東權益變動表並無影響。
2. 最近的會計聲明
2022年及以後生效的會計準則
2016年6月，FASB發佈了《會計準則更新》(ASU)第2016-13號《金融工具--信貸損失(主題326)--金融工具信用損失的計量》。ASU 2016-13將大部分以攤銷成本和某些其他工具計量的金融資產的減值模式由已發生虧損模式大幅改為預期虧損模式，並規定通過撥備賬户記錄可供出售債務證券的信貸損失。ASU 2016-13年度還要求進行某些增量披露。2019年10月，財務會計準則委員會投票決定，有資格成為規模較小的報告公司的實體、非美國證券交易委員會備案者的公共業務實體(“PBE”)以及不是PBE的實體的採用日期從2020年1月1日延長至2023年1月1日。基於公司根據JumpStart Our Business Startups Act被選為新興成長型公司，利用延長的過渡期來遵守任何新的或修訂的財務會計準則，我們將於2023年1月1日採用該準則。該公司的CECL實施工作繼續側重於完成模型驗證、開發新的披露、建立正式的政策和程序以及其他治理和控制文件。根據公司截至2023年1月1日的投資組合餘額和預測的經濟狀況，管理層認為，採用CECL標準將導致其目前的總儲量大幅增加。然而，增加的最終金額將取決於對我們的模型的持續驗證、對用於確定估計的模型方法和判斷的測試和改進。根據迄今的執行進度，本公司相信其和本行須遵守的資本充足率要求，以及其業務策略和做法, 將不會在2023年1月1日通過後受到實質性影響。該公司根據其現行的已發生貸款損失模型計算了截至2022年12月31日的撥備。
2022年3月31日，FASB發佈了美國會計準則委員會(ASU)第2022-02號，它取消了針對採用主題326“金融工具-信貸損失”的債權人的問題債務重組(“TDR”)會計模式。具體地説，本ASU不適用TDR的確認和計量指南，而是要求實體評估應收賬款修改，與其他貸款修改的會計處理一致，以確定對借款人結果的修改是新貸款還是現有貸款的延續。此外，根據新的ASU，實體不再需要使用貼現現金流(“DCF”)方法來衡量因借款人遇到財務困難而進行修改或重組而產生的折現利率。如果使用貼現現金法，則採用修改後的實際利率，而不是現行公認會計原則下規定的原始利率。這一ASU還加強了與對遇到財務困難的借款人進行的應收賬款的某些修改有關的披露要求。本ASU修訂了關於“年份披露”的指南，要求按起始年份披露當期總核銷情況。本公司將繼續採用目前的TDR會計模式，直到2023年1月1日採用ASU 2016-13年度“金融工具--信貸損失(主題326)”。ASU 2022-02的採用預計不會對公司的經營業績或財務狀況產生實質性影響。
2021年1月7日，FASB發佈了ASU 2021-01號，參考匯率改革(主題848)：範圍。新的指引修訂了ASU 2020-04《促進參考利率改革對財務報告的影響》的範圍，旨在減輕當全球資本市場偏離倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)(銀行相互之間進行短期貸款的基準利率)時預期的潛在會計負擔，併為將會計指導應用於合同修改和對衝關係提供了臨時的、可選的權宜之計和例外情況，但
為了滿足某些標準，該參考LIBOR或另一個參考利率預計將被終止。ASU 2021-01的有效期為2020年3月12日至2022年12月31日，然而，在2022年10月5日，FASB確認了將848主題的日落日期推遲到2024年12月31日的決定。由於本公司大部分與倫敦銀行同業拆息掛鈎的證券預計將在過渡期前過渡至有擔保隔夜融資利率(“SOFR”)或償還，且本公司並無大量與LIBOR掛鈎的商業貸款，因此採用ASU 2021-01預計不會對本公司的經營業績或財務狀況產生重大影響。
3. 累計其他綜合收益(虧損)
本公司在綜合股東權益變動表中，將可供出售的證券的未實現損益計入累計其他綜合收益(虧損)。可供出售的證券的收益和損失在確認收益或損失時重新歸類到業務中。債務證券的非暫時性減值損失在收益中作為已實現損失反映，只要減值與信貸損失有關。與其他因素相關的減值金額在其他全面收益(虧損)中確認。該公司還將退休後福利計劃期間產生的精算損益以及以前的服務成本或貸項確認為其他全面收益(虧損)的組成部分。
其他綜合收益(虧損)部分和相關所得税影響如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | | | | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (單位：千) | | | | | | | | | | |
| 退休後福利和先前服務抵免債務的變化 | | | | | | $ | 297 | | | $ | 231 | | | $ | 198 | |
| 更改對其他福利的義務 | | | | | | 338 | | | (294) | | | 164 | |
| 退休後福利、先前服務抵免和其他福利的債務總額的變化 | | | | | | 635 | | | (63) | | | 362 | |
| | | | | | | | | | |
| 所得税優惠(費用) | | | | | | (185) | | | 17 | | | (99) | |
| | | | | | | | | | |
| 退休後福利和先前服務貸項及其他福利的債務總額淨變化 | | | | | | 450 | | | (46) | | | 263 | |
| | | | | | | | | | |
| 可供出售證券的未實現持有損益 | | | | | | (163,001) | | | (15,438) | | | 20,374 | |
| 收入中已實現的損失(收益)的重新分類調整 | | | | | | 3,621 | | | (654) | | | (1,604) | |
| 轉至持有至到期證券的未實現淨虧損增加 | | | | | | 1,255 | | | — | | | — | |
| 可供出售證券的未實現收益(虧損)變動 | | | | | | (158,125) | | | (16,092) | | | 18,770 | |
| 所得税優惠(費用) | | | | | | 43,559 | | | 4,371 | | | (5,082) | |
| 證券未實現收益(虧損)淨變化 | | | | | | (114,566) | | | (11,721) | | | 13,688 | |
| | | | | | | | | | |
| 總計 | | | | | | $ | (114,116) | | | $ | (11,767) | | | $ | 13,951 | |
以下是扣除所得税後累計其他綜合收益(虧損)餘額的彙總：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至1月1日的餘額，
2022 | | 當前
期間
變化 | | 所得税
效應 | | | | 截至2022年12月31日的餘額 |
| (單位：千) | | | | | | | | | | |
| 福利計劃的未實現收益(虧損) | | $ | (2,102) | | | $ | 635 | | | $ | (185) | | | | | $ | (1,652) | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 可供出售證券的未實現收益(虧損) | | 7,511 | | | (142,230) | | | 39,180 | | | | | (95,539) | |
| 轉至持有至到期證券的未增值未實現虧損 | | — | | | (15,895) | | | 4,379 | | | | | (11,516) | |
| 總計 | | $ | 5,409 | | | $ | (157,490) | | | $ | 43,374 | | | | | $ | (108,707) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2021年1月1日的餘額 | | 當前
期間
變化 | | 所得税
效應 | | | | 截至2021年12月31日的餘額 |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| (單位：千) | | | | | | | | | | |
| 福利計劃的未實現收益(虧損) | | $ | (2,056) | | | $ | (63) | | | $ | 17 | | | | | $ | (2,102) | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 可供出售證券的未實現收益(虧損) | | 19,232 | | | (16,092) | | | 4,371 | | | | | 7,511 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 總計 | | $ | 17,176 | | | $ | (16,155) | | | $ | 4,388 | | | | | $ | 5,409 | |
以下是從累積的其他全面收益(虧損)中重新分類的情況：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至十二月三十一日止的年度： | | 合併損益表中受影響的行項目 |
| | | | | | 2022 | | 2021 | | 2020 | |
| (單位：千) | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 出售可供出售證券的已實現收益(虧損) | | | | | | $ | (3,637) | | | $ | 649 | | | $ | 1,605 | | | 賣出證券所得(損) |
| OTTI證券的已確認收益(虧損) | | | | | | 16 | | | 5 | | | (1) | | | 非利息收入--其他 |
| 轉至持有至到期證券的未實現淨虧損增加 | | | | | | (1,255) | | | — | | | — | | | 證券利息收入 |
| 重新分類總數 | | | | | | (4,876) | | | 654 | | | 1,604 | | | |
| 所得税支出(福利) | | | | | | (1,343) | | | 180 | | | 438 | | | 所得税支出(福利) |
| 重新分類總額，扣除所得税後的淨額 | | | | | | $ | (3,533) | | | $ | 474 | | | $ | 1,166 | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 養卹金計劃和其他退休後福利的先前服務抵免 | | | | | | $ | 29 | | | $ | 29 | | | $ | 28 | | | 薪酬和員工福利 |
| 所得税優惠 | | | | | | (8) | | | (8) | | | (8) | | | 所得税支出(福利) |
| 重新分類總額，扣除所得税後的淨額 | | | | | | $ | 21 | | | $ | 21 | | | $ | 20 | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 重新分類總額，扣除所得税後的淨額 | | | | | | $ | (3,512) | | | $ | 495 | | | $ | 1,186 | | | |
4. 投資證券
截至2022年12月31日，可供出售和持有至到期的投資證券的攤銷成本和公允價值如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 2022年12月31日 |
| (單位：千) | | | | | | 攤銷
成本 | | 毛收入
未實現
收益 | | 毛收入
未實現
損失 | | 公平
價值 |
| | | | | | | | | | | | |
| 可供銷售： | | | | | | | | | | | | |
| 與按揭相關的： | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 政府支持的實體(“GSE”)住宅CMO(“抵押抵押債券”) | | | | | | $ | 427,529 | | | $ | 24 | | | $ | (38,293) | | | $ | 389,260 | |
| GSE商業證書和CMO | | | | | | 222,620 | | | — | | | (8,834) | | | 213,786 | |
| 非GSE居住證 | | | | | | 123,139 | | | — | | | (16,059) | | | 107,080 | |
| 非GSE商業證書 | | | | | | 108,286 | | | — | | | (10,804) | | | 97,482 | |
| | | | | | 881,574 | | | 24 | | | (73,990) | | | 807,608 | |
| 其他債務： | | | | | | | | | | | | |
| 美國財政部 | | | | | | 199 | | | — | | | (7) | | | 192 | |
| 資產支持證券(“ABS”) | | | | | | 901,746 | | | 34 | | | (39,617) | | | 862,163 | |
| 首選信任 | | | | | | 10,988 | | | — | | | (845) | | | 10,143 | |
| 公司 | | | | | | 149,836 | | | — | | | (17,466) | | | 132,370 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 1,062,769 | | | 34 | | | (57,935) | | | 1,004,868 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 可供出售的總數量 | | | | | | $ | 1,944,343 | | | $ | 58 | | | $ | (131,925) | | | $ | 1,812,476 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 攤銷成本 | | 未確認收益總額 | | 未確認損失總額 | | 公允價值 |
| 持有至到期： | | | | | | | | | | | | |
| 與按揭相關的： | | | | | | | | | | | | |
| GSE住宅CMO | | | | | | $ | 69,391 | | | $ | — | | | $ | (4,054) | | | $ | 65,337 | |
| GSE商業證書 | | | | | | 90,335 | | | — | | | (11,186) | | | 79,149 | |
| GSE居住證 | | | | | | 428 | | | — | | | (17) | | | 411 | |
| 非GSE商業證書 | | | | | | 32,635 | | | 9 | | | (3,148) | | | 29,496 | |
| 非GSE居住證 | | | | | | 50,468 | | | — | | | (5,245) | | | 45,223 | |
| | | | | | 243,257 | | | 9 | | | (23,650) | | | 219,616 | |
| 其他債務： | | | | | | | | | | | | |
| ABS | | | | | | 288,682 | | | — | | | (15,175) | | | 273,507 | |
| 商業步調 | | | | | | 255,424 | | | — | | | (26,782) | | | 228,642 | |
| 居住節奏 | | | | | | 656,453 | | | — | | | (44,833) | | | 611,620 | |
| 市政 | | | | | | 95,485 | | | — | | | (15,999) | | | 79,486 | |
| 其他 | | | | | | 2,000 | | | — | | | — | | | 2,000 | |
| | | | | | 1,298,044 | | | — | | | (102,789) | | | 1,195,255 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 持有至到期總額 | | | | | | $ | 1,541,301 | | | $ | 9 | | | $ | (126,439) | | | $ | 1,414,871 | |
截至2022年12月31日，可供出售的證券公允價值為1.0110億美元的認捐額282.8100萬持有至到期的證券被質押。大部分證券被質押給FHLBNY，以確保未償還的預付款、信用證，並提供額外的借款潛力。此外，還承諾提供證券，以提供從聯邦儲備銀行借款的能力，並以市政存款為抵押。
截至2021年12月31日，可供出售和持有至到期的投資證券的攤銷成本和公允價值如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| (單位：千) | 攤銷成本 | | 未實現收益總額 | | 未實現虧損總額 | | 公允價值 |
| 可供銷售： | | | | | | | |
| 與按揭相關的： | | | | | | | |
| GSE居住證 | $ | 3,838 | | | $ | 129 | | | $ | — | | | $ | 3,967 | |
| GSE住宅CMO | 460,571 | | | 5,697 | | | (2,385) | | | 463,883 | |
| GSE商業證書和CMO | 364,274 | | | 6,855 | | | (765) | | | 370,364 | |
| 非GSE居住證 | 66,756 | | | 29 | | | (646) | | | 66,139 | |
| 非GSE商業證書 | 81,705 | | | 12 | | | (616) | | | 81,101 | |
| 977,144 | | | 12,722 | | | (4,412) | | | 985,454 | |
| 其他債務： | | | | | | | |
| 美國財政部 | 200 | | | — | | | — | | | 200 | |
| ABS | 988,061 | | | 3,351 | | | (2,224) | | | 989,188 | |
| 首選信任 | 14,631 | | | — | | | (484) | | | 14,147 | |
| 公司 | 123,013 | | | 1,681 | | | (273) | | | 124,421 | |
| | | | | | | |
| 1,125,905 | | | 5,032 | | | (2,981) | | | 1,127,956 | |
| | | | | | | |
| 可供出售的總數量 | $ | 2,103,049 | | | $ | 17,754 | | | $ | (7,393) | | | $ | 2,113,410 | |
| | | | | | | |
| 攤銷成本 | | 未確認收益總額 | | 未確認損失總額 | | 公允價值 |
| 持有至到期： | | | | | | | |
| 與按揭相關的： | | | | | | | |
| GSE商業證書 | $ | 30,742 | | | $ | — | | | $ | (489) | | | $ | 30,253 | |
| GSE居住證 | 442 | | | 19 | | | — | | | 461 | |
| 非GSE商業證書 | 10,333 | | | 13 | | | (288) | | | 10,058 | |
| 非GSE居住證 | 10,796 | | | 5 | | | — | | | 10,801 | |
| 52,313 | | | 37 | | | (777) | | | 51,573 | |
| 其他債務： | | | | | | | |
| ABS | 75,800 | | | 1 | | | (50) | | | 75,751 | |
| 商業步調 | 175,712 | | | 2,434 | | | — | | | 178,146 | |
| 居住節奏 | 451,682 | | | 3,499 | | | | | 455,181 | |
| 市政 | 84,962 | | | 2,045 | | | (1,056) | | | 85,951 | |
| 其他 | 3,100 | | | 2 | | | — | | | 3,102 | |
| 791,256 | | | 7,981 | | | (1,106) | | | 798,131 | |
| | | | | | | |
| 持有至到期總額 | $ | 843,569 | | | $ | 8,018 | | | $ | (1,883) | | | $ | 849,704 | |
截至2021年12月31日，可供出售的證券公允價值為907.1認捐了100萬美元；126.6質押了100萬手持有至到期的證券。大部分證券被質押給FHLBNY，以確保未償還的預付款、信用證，並提供額外的借款潛力。此外，還承諾提供證券，以提供從美聯儲借款的能力，併為市政存款提供擔保。
本公司於截至2022年12月31日的年度內重新評估若干投資的分類，並轉讓賬面價值為$277.3從可供出售到持有到到期的100萬美元。這筆轉移是以公平市場價值進行的，總額為#美元。260.1百萬美元。相關未實現虧損#美元。17.2100,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000元人民幣轉換為折價，在證券期限內通過固定收益率法利息收入增加，而其他全面收益中記錄的未實現虧損通過證券剩餘期限內固定收益率法利息收入從其他全面收入中攤銷，利息收入沒有淨變化。在轉移時沒有記錄任何損益。在截至2021年12月31日的年度內，可供出售證券與持有至到期證券之間並無轉讓。
下表按截至2022年12月31日的合同到期日彙總了可供出售和持有至到期的債務證券(不包括抵押貸款支持證券)的攤餘成本和公允價值。實際到期日可能與合同到期日不同，因為借款人可能有權催繳或提前償還債務，包括或不包括罰款：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | 可供出售 | | 持有至到期 |
| | (單位：千) | 攤銷
成本 | | 公允價值 | | 攤銷
成本 | | 公允價值 |
| | | |
| | 在一年內到期 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,000 | | | $ | 2,000 | |
| | 應在一年至五年後到期 | 67,979 | | | 60,511 | | | 9,419 | | | 8,919 | |
| | 在五年到十年後到期 | 425,938 | | | 409,079 | | | 10,561 | | | 9,590 | |
| | 十年後到期 | 568,852 | | | 535,278 | | | 1,276,064 | | | 1,174,746 | |
| | | $ | 1,062,769 | | | $ | 1,004,868 | | | $ | 1,298,044 | | | $ | 1,195,255 | |
現將出售證券所得收益和實現的損益彙總如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至十二月三十一日止的年度： |
| (單位：千) | | | | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | | | | | | |
| 收益 | | | | | $ | 249,936 | | | $ | 111,274 | | | $ | 94,698 | |
| | | | | | | | | | |
| 已實現收益 | | | | | $ | 168 | | | $ | 1,057 | | | $ | 2,111 | |
| 已實現虧損 | | | | | (3,805) | | | (408) | | | (506) | |
| 已實現淨收益(虧損) | | | | | $ | (3,637) | | | $ | 649 | | | $ | 1,605 | |
本公司通過盡職調查、分散投資、集中限制、定期證券審查以及投資低風險證券，控制和監控其證券組合中的固有信用風險。這包括高質量的非機構證券、低LTV PACE債券和GSE義務證券組合中的相當大一部分。GSE包括聯邦住房貸款抵押公司(“FHLMC”)、聯邦全國抵押協會(“FNMA”)、政府全國抵押協會(“GNMA”)和小企業管理局(“SBA”)。GNMA是一家全資擁有的美國政府公司，而FHLMC和FNMA是私人公司。抵押貸款相關證券可能包括抵押貸款直通證書、參與證書和CMO。截至2022年12月31日和2021年12月31日，除美國政府及其機構外，沒有任何一個發行人持有的證券超過股東權益的10%。
下表彙總了截至2022年12月31日和2021年12月31日可供出售和持有至到期證券的公允價值和未實現虧損，其中包括在各自日期處於未實現虧損狀況不到12個月的證券和處於持續未實現虧損狀況12個月或更長時間的證券：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 不到12個月 | | 12個月或更長 | | 總計 |
| (單位：千) | 公允價值 | | 未實現
損失 | | 公允價值 | | 未實現
損失 | | 公允價值 | | 未實現
損失 |
| 可供銷售： | | | | | | | | | | | |
| 與按揭相關的： | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| GSE住宅CMO | $ | 231,562 | | | $ | 13,937 | | | $ | 151,285 | | | $ | 24,356 | | | $ | 382,847 | | | $ | 38,293 | |
| GSE商業證書和CMO | 153,325 | | | 6,729 | | | 60,461 | | | 2,105 | | | 213,786 | | | 8,834 | |
| 非GSE居住證 | 72,527 | | | 8,969 | | | 34,553 | | | 7,090 | | | 107,080 | | | 16,059 | |
| 非GSE商業證書 | 62,243 | | | 4,842 | | | 35,239 | | | 5,962 | | | 97,482 | | | 10,804 | |
| 其他債務： | | | | | | | | | | | |
| 美國財政部 | 192 | | | 7 | | | — | | | — | | | 192 | | | 7 | |
| ABS | 530,269 | | | 17,290 | | | 299,425 | | | 22,327 | | | 829,694 | | | 39,617 | |
| 首選信任 | — | | | — | | | 10,143 | | | 845 | | | 10,143 | | | 845 | |
| 公司 | 89,054 | | | 9,772 | | | 43,316 | | | 7,694 | | | 132,370 | | | 17,466 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 可供出售的總數量 | $ | 1,139,172 | | | $ | 61,546 | | | $ | 634,422 | | | $ | 70,379 | | | $ | 1,773,594 | | | $ | 131,925 | |
| | | | | | | | | | | |
| 不到12個月 | | 12個月或更長 | | 總計 |
| 公允價值 | | 無法識別
損失 | | 公允價值 | | 無法識別
損失 | | 公允價值 | | 無法識別
損失 |
| 持有至到期： | | | | | | | | | | | |
| 與按揭相關的： | | | | | | | | | | | |
| GSE CMO | $ | 54,475 | | | $ | 2,891 | | | $ | 10,862 | | | $ | 1,163 | | | $ | 65,337 | | | $ | 4,054 | |
| GSE商業證書 | 48,934 | | | 3,404 | | | 30,215 | | | 7,782 | | | 79,149 | | | 11,186 | |
| GSE居住證 | 411 | | | 17 | | | — | | | — | | | 411 | | | 17 | |
| 非GSE商業證書 | 11,192 | | | 656 | | | 18,283 | | | 2,492 | | | 29,475 | | | 3,148 | |
| 非GSE居住證 | 39,426 | | | 4,784 | | | 5,797 | | | 461 | | | 45,223 | | | 5,245 | |
| 其他債務： | | | | | | | | | | | |
| ABS | 224,279 | | | 11,078 | | | 49,228 | | | 4,097 | | | 273,507 | | | 15,175 | |
| 商業步調 | 228,642 | | | 26,782 | | | — | | | — | | | 228,642 | | | 26,782 | |
| 居住節奏 | 611,620 | | | 44,833 | | | — | | | — | | | 611,620 | | | 44,833 | |
| 市政 | 48,190 | | | 5,866 | | | 31,296 | | | 10,133 | | | 79,486 | | | 15,999 | |
| | | | | | | | | | | |
| 持有至到期總額 | $ | 1,267,169 | | | $ | 100,311 | | | $ | 145,681 | | | $ | 26,128 | | | $ | 1,412,850 | | | $ | 126,439 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| 不到12個月 | | 12個月或更長 | | 總計 |
| (單位：千) | 公允價值 | | 未實現
損失 | | 公允價值 | | 未實現
損失 | | 公允價值 | | 未實現
損失 |
| 可供銷售： | | | | | | | | | | | |
| 與按揭相關的： | | | | | | | | | | | |
| GSE住宅CMO | $ | 222,825 | | | $ | 2,385 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 222,825 | | | $ | 2,385 | |
| GSE商業證書和CMO | 28,695 | | | 271 | | | 159,681 | | | 494 | | | 188,376 | | | 765 | |
| 非GSE居住證 | 55,284 | | | 646 | | | — | | | — | | | 55,284 | | | 646 | |
| 非GSE商業證書 | 42,530 | | | 247 | | | 23,124 | | | 369 | | | 65,654 | | | 616 | |
| 其他債務： | | | | | | | | | | | |
| ABS | 374,241 | | | 1,903 | | | 71,746 | | | 321 | | | 445,987 | | | 2,224 | |
| 首選信任 | — | | | — | | | 14,147 | | | 484 | | | 14,147 | | | 484 | |
| 公司 | 48,743 | | | 273 | | | — | | | — | | | 48,743 | | | 273 | |
| 可供出售的總數量 | $ | 772,318 | | | $ | 5,725 | | | $ | 268,698 | | | $ | 1,668 | | | $ | 1,041,016 | | | $ | 7,393 | |
| | | | | | | | | | | |
| 不到12個月 | | 12個月或更長 | | 總計 |
| 公允價值 | | 無法識別
損失 | | 公允價值 | | 無法識別
損失 | | 公允價值 | | 無法識別
損失 |
| 持有至到期： | | | | | | | | | | | |
| 與按揭相關的： | | | | | | | | | | | |
| GSE商業證書 | $ | 30,253 | | | $ | 489 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 30,253 | | | $ | 489 | |
| 非GSE商業證書 | 9,857 | | | 288 | | | — | | | — | | | 9,857 | | | 288 | |
| | | | | | | | | | | |
| 其他債務： | | | | | | | | | | | |
| ABS | 26,951 | | | 50 | | | — | | | — | | | 26,951 | | | 50 | |
| 市政 | 38,468 | | | 852 | | | 3,876 | | | 204 | | | 42,344 | | | 1,056 | |
| | | | | | | | | | | |
| 持有至到期總額 | $ | 105,529 | | | $ | 1,679 | | | $ | 3,876 | | | $ | 204 | | | $ | 109,405 | | | $ | 1,883 | |
固定收益證券的暫時性減值主要是由於自收購投資以來整體市場利率的變化和/或信貸利差的變化。一般來説，隨着市場利率上升和/或信用利差擴大，固定利率證券的公允價值將減少，隨着市場利率下降和/或信用利差收緊，固定利率證券的公允價值將增加。
截至2022年12月31日，不包括GSE和美國國債，臨時減值證券總額為1美元2.5710億美元，未實現虧損美元205.5百萬美元。這些證券被至少一個國家認可的統計評級機構(“NRSRO”)評為投資級，評級不低於投資級。關於他們的利息支付，所有問題都是最新的。該公司在任何PACE債券上沒有虧損，也不知道鑑於LTV頭寸較低，該行業可能出現任何重大虧損。管理層認為，截至2022年12月31日這些投資的暫時性減值主要是由於自收購這些投資以來市場利差增加所致。
關於公司截至2022年12月31日暫時減值的證券投資，管理層不打算出售這些投資，也認為在預期復甦之前沒有必要出售這些投資。該公司預計將根據這些投資的合同條款收取所有到期款項。因此，本公司不認為這些證券在2022年12月31日時是暫時減值的。這些倉位或投資組合中持有或在年內出售的其他證券，並不是為了出售而購買的，否則都不會被歸類為美國會計準則第320號，投資-債務證券項下的交易證券。
截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度，本公司記錄OTTI回收美元15,900，相比之下，回收的美元4,800和損失$900，分別為。
可能導致債務投資公允價值大幅下降的事件可能包括但不限於信用指標惡化、違約事件增加、流動性惡化、全球或國內經濟狀況惡化或不利的監管行動。管理層認為，截至2022年12月31日，沒有任何未記錄的OTTI病例。
FHLBNY股票
公司擁有296,068股票和37,199以$為代價的股票100分別為2022年12月31日和2021年12月31日。FHLBNY股票的股息收入約為$0.5百萬，$0.2百萬美元，以及$0.2在截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度內，分別為100萬美元。
5. 應收貸款淨額
應收貸款摘要如下：
| | | | | | | | | | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | 十二月三十一日，
2022 | | 十二月三十一日，
2021 |
| (單位：千) | | | |
| 工商業 | $ | 925,641 | | | $ | 729,385 | |
| 多個家庭 | 967,521 | | | 821,801 | |
| 商業地產 | 335,133 | | | 369,429 | |
| 建設和土地開發 | 37,696 | | | 31,539 | |
| 總商業投資組合 | 2,265,991 | | | 1,952,154 | |
| 住宅房地產貸款 | 1,371,779 | | | 1,063,682 | |
| | | | |
| | | | |
| 消費者和其他 | 463,999 | | | 291,818 | |
| 總零售產品組合 | 1,835,778 | | | 1,355,500 | |
| 應收貸款總額 | 4,101,769 | | | 3,307,654 | |
| 遞延貸款發放成本淨額 | 4,233 | | | 4,570 | |
| 應收貸款總額，扣除遞延貸款發放成本(費用) | 4,106,002 | | | 3,312,224 | |
| 貸款損失準備 | (45,031) | | | (35,866) | |
| 應收貸款總額，淨額 | $ | 4,060,971 | | | $ | 3,276,358 | |
貸款風險
該公司的主要業務是商業和工業貸款、多户按揭貸款、商業房地產貸款、建築和土地開發貸款、住宅房地產抵押貸款以及消費和其他貸款。公司認為其主要貸款地區是紐約州、加利福尼亞州和華盛頓特區。公司貸款的很大一部分是以這些地區的房地產為抵押的。因此，貸款組合的最終可收回性很容易受到該地區市場和經濟狀況變化的影響。
商業和工業貸款
這類貸款是向企業發放的，包括定期貸款、信用額度和向公司發放的優先擔保貸款。一般來説，這些貸款是由企業的資產擔保的，預計將從企業的現金流中償還。疲軟的經濟，以及隨之而來的消費者和/或企業支出的減少，將對這一貸款類別的信貸質量產生影響。
多户按揭貸款
這類貸款包括五個或五個以上家庭的創收住宅投資物業。貸款發放給有良好業績記錄的老牌業主。還款一般來自物業產生的租金收入，並可由業主的個人現金流補充。信貸風險是由於空置率上升、物業管理不善以及無追索權貸款佔主導地位，這些都是該行業的慣例。
商業房地產貸款
這類貸款包括可產生收入的投資性房地產和用於商業目的的業主自住房地產。標的物業主要位於本公司的主要市場區域。產生收入的投資物業的現金流受到經濟低迷的不利影響，空置率上升證明瞭這一點，這反過來將對信貸質量產生影響。在業主自住的房地產用於商業目的的情況下，經濟疲軟以及由此導致的消費者和/或企業支出的減少將對信貸質量產生不利影響。
建設和土地開發貸款
這類貸款主要包括向本地個人、承建商和發展商提供土地貸款，以發展供出售的土地或作改善用途。還款主要來自出售地段/單位，包括任何預售單位。信用風險受市場狀況、以適當價格出售的時間和成本超支的影響。在較小的程度上，這一類別包括公司資助的商業開發項目，在大多數情況下，這些項目只在建設期間需要利息，然後轉換為永久融資。建設延誤、成本超支、市場狀況和永久融資的可獲得性，只要這種永久融資不是由世行提供的，都會影響這一貸款類別的信用風險。
住宅房地產貸款
這類貸款通常由業主自住的住宅房地產擔保，還款取決於個人借款人的信用質量。這一類貸款由第一留置權和第二留置權擔保。經濟的整體健康狀況，包括失業率和房價，可能會對這一貸款類別的信貸質量產生影響。
消費貸款和其他貸款
這類貸款可以是有擔保的，也可以是無擔保的。住宅太陽能貸款構成了這一投資組合的大部分，學生貸款和其他消費產品構成了其餘部分。還款取決於個人借款人的信用質量，如果適用，還取決於擔保貸款的抵押品的出售。因此，包括失業率和房價在內的整體經濟健康狀況將對這一貸款類別的信貸質量產生影響。
下表列出了截至2022年12月31日該公司貸款質量的信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 30-89天
逾期 | | 非-
應計項目 | | 90天或以上
更多
違法者
而且仍然
應計
利息 | | 過去合計
到期 | | | | 當前 | | 貸款總額
應收賬款 |
| (單位：千) | | | | | | | | | | | | | |
| 工商業 | $ | 27 | | | $ | 9,629 | | | $ | — | | | $ | 9,656 | | | | | $ | 915,985 | | | $ | 925,641 | |
| 多個家庭 | — | | | 3,828 | | | — | | | 3,828 | | | | | 963,693 | | | 967,521 | |
| 商業地產 | 11,718 | | | 4,851 | | | — | | | 16,569 | | | | | 318,564 | | | 335,133 | |
| 建設和土地開發 | 16,426 | | | — | | | — | | | 16,426 | | | | | 21,270 | | | 37,696 | |
| 總商業投資組合 | 28,171 | | | 18,308 | | | — | | | 46,479 | | | | | 2,219,512 | | | 2,265,991 | |
| 住宅房地產貸款 | 1,185 | | | 1,807 | | | — | | | 2,992 | | | | | 1,368,787 | | | 1,371,779 | |
| 消費者和其他 | 3,545 | | | 1,584 | | | — | | | 5,129 | | | | | 458,870 | | | 463,999 | |
| 總零售產品組合 | 4,730 | | | 3,391 | | | — | | | 8,121 | | | | | 1,827,657 | | | 1,835,778 | |
| | $ | 32,901 | | | $ | 21,699 | | | $ | — | | | $ | 54,600 | | | | | $ | 4,047,169 | | | $ | 4,101,769 | |
下表列出了截至2021年12月31日該公司貸款質量的信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 30-89天 逾期 | | 非- 應計項目 | | 90天或以上 更多 違法者 而且仍然 應計 利息 | | 過去合計 到期 | | | | 當前 | | 貸款總額 應收賬款 |
| (單位：千) | | | | | | | | | | | | | |
| 工商業 | $ | — | | | $ | 8,313 | | | $ | — | | | $ | 8,313 | | | | | $ | 721,072 | | | $ | 729,385 | |
| 多個家庭 | 13,537 | | | 2,907 | | | — | | | 16,444 | | | | | 805,357 | | | 821,801 | |
| 商業地產 | 21,599 | | | 4,054 | | | — | | | 25,653 | | | | | 343,776 | | | 369,429 | |
| 建設和土地開發 | 26,482 | | | — | | | — | | | 26,482 | | | | | 5,057 | | | 31,539 | |
| 總商業投資組合 | 61,618 | | | 15,274 | | | — | | | 76,892 | | | | | 1,875,262 | | | 1,952,154 | |
| 住宅房地產貸款 | 4,811 | | | 12,525 | | | — | | | 17,336 | | | | | 1,046,346 | | | 1,063,682 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 消費者和其他 | 1,590 | | | 420 | | | — | | | 2,010 | | | | | 289,808 | | | 291,818 | |
| 總零售產品組合 | 6,401 | | | 12,945 | | | — | | | 19,346 | | | | | 1,336,154 | | | 1,355,500 | |
| $ | 68,019 | | | $ | 28,219 | | | $ | — | | | $ | 96,238 | | | | | $ | 3,211,416 | | | $ | 3,307,654 | |
本公司在綜合財務狀況表上將某些不良貸款計入待售貸款餘額。有一筆美元6.9百萬美元和美元1.0截至2022年12月31日和2021年12月31日，分別有100萬筆此類貸款。
對於根據ASC 310-40被視為TDR的貸款修改，必須滿足以下兩個條件：借款人遇到財務困難，以及債權人已給予特許權(但“微不足道的付款延遲”除外，定義為六個月或更短時間)。修改為TDR的貸款將處於非應計狀態，直到公司確定未來本金和利息的收取得到合理保證，這通常要求借款人根據重組後的條款證明至少六個月的業績。該公司的TDR主要涉及降低利率、容忍拖欠或延長到期日。截至相關日期，TDR包括在減值貸款總額中。
下表列出了公司截至2022年12月31日和2021年12月31日的TDR信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
(單位：千) | 應計 | | 非應計項目 | | 總計 | | 應計 | | 非應計項目 | | 總計 |
| 工商業 | $ | 3,503 | | | $ | 9,629 | | | $ | 13,132 | | | $ | 4,052 | | | $ | 8,313 | | | $ | 12,365 | |
| 商業地產 | — | | | 2,900 | | | 2,900 | | | — | | | 3,166 | | | 3,166 | |
| 建設和土地開發 | 2,424 | | | — | | | 2,424 | | | 7,476 | | | — | | | 7,476 | |
| 住宅房地產貸款 | 175 | | | 973 | | | 1,148 | | | 13,469 | | | 2,018 | | | 15,487 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| $ | 6,102 | | | $ | 13,502 | | | $ | 19,604 | | | $ | 24,997 | | | $ | 13,497 | | | $ | 38,494 | |
截至2022年12月31日的年度獲批出的總存託憑證的財務影響如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 加權平均利率 | |
| (單位：千) | 數
貸款的比例 | | 已錄製
投資 | | 修改前 | | 修改後 | | 沖銷
金額 |
| 工商業 | 2 | | | $ | 8,171 | | | 6.79 | % | | 6.79 | % | | $ | — | |
| | | | | | | | | |
| 商業地產 | 4 | | | 10,647 | | | 3.85 | % | | 3.85 | % | | — | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 6 | | | $ | 18,818 | | | 5.13 | % | | 5.13 | % | | $ | — | |
截至2021年12月31日止年度批出的總存託憑證的財務影響如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 加權平均利率 | |
| (單位：千) | 數
貸款的比例 | | 已錄製
投資 | | 修改前 | | 修改後 | | 沖銷
金額 |
| 工商業 | 1 | | | $ | 2,536 | | | 6.50 | % | | 4.00 | % | | $ | — | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 建設和土地開發 | 2 | | | 7,477 | | | 4.30 | % | | 4.30 | % | | — | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 3 | | | $ | 10,013 | | | 4.86 | % | | 4.22 | % | | $ | — | |
下表按信用質量指標彙總了截至2022年12月31日的公司貸款組合：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
(單位：千) | 經過 | | 特別提及 | | 不合標準 | | 值得懷疑 | | 總計 |
| 工商業 | $ | 893,637 | | | $ | 6,983 | | | $ | 23,275 | | | $ | 1,746 | | | $ | 925,641 | |
| 多個家庭 | 947,661 | | | 13,696 | | | 6,164 | | | — | | | 967,521 | |
| 商業地產 | 299,953 | | | 24,679 | | | 10,501 | | | — | | | 335,133 | |
| 建設和土地開發 | 21,270 | | | 14,002 | | | 2,424 | | | — | | | 37,696 | |
| 住宅房地產貸款 | 1,369,972 | | | — | | | 1,807 | | | — | | | 1,371,779 | |
| 消費者和其他 | 462,415 | | | — | | | 1,584 | | | — | | | 463,999 | |
| 貸款總額 | $ | 3,994,908 | | | $ | 59,360 | | | $ | 45,755 | | | $ | 1,746 | | | $ | 4,101,769 | |
下表按信用質量指標彙總了截至2021年12月31日的公司貸款組合：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位：千) | 經過 | | 特別提及 | | 不合標準 | | 值得懷疑 | | 總計 |
| 工商業 | $ | 693,312 | | | $ | 10,165 | | | $ | 25,908 | | | $ | — | | | $ | 729,385 | |
| 多個家庭 | 721,869 | | | 48,804 | | | 51,128 | | | — | | | 821,801 | |
| 商業地產 | 295,261 | | | 13,947 | | | 60,221 | | | — | | | 369,429 | |
| 建設和土地開發 | 24,063 | | | — | | | 7,476 | | | — | | | 31,539 | |
| 住宅房地產貸款 | 1,050,865 | | | 292 | | | 12,525 | | | — | | | 1,063,682 | |
| 消費者和其他 | 291,398 | | | — | | | 420 | | | — | | | 291,818 | |
| 貸款總額 | $ | 3,076,768 | | | $ | 73,208 | | | $ | 157,678 | | | $ | — | | | $ | 3,307,654 | |
上述分類遵循監管指南，大致可描述如下：
•PASS貸款質量令人滿意；
•特別提到的貸款存在潛在的弱點或風險，可能導致未來償還情況惡化；
•借款人或質押抵押品的當前淨值和償付能力不足以保護不合標準的貸款(這些貸款有明確的弱點，公司顯然有可能蒙受一些損失)；以及
•根據目前的情況，不良貸款存在弱點，使得全額收回或清算非常值得懷疑和不太可能。
此外，消費者貸款和住宅貸款採用機構間方法進行分類，該方法結合了拖欠的程度。隨着新信息的獲得，指定的風險評級等級將不斷更新。
下表提供了用於評估按投資組合劃分的公司貸款減值準備的方法，以及根據截至2022年12月31日的貸款減值評估方法按投資組合劃分的公司減值準備：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | 工商業 | | 多個家庭 | | 商業地產 | | 建築與土地開發 | | 住宅房地產貸款 | | 消費者和其他 | | 總計 |
| 貸款： | | | | | | | | | | | | | |
| 單獨評估損害 | $ | 14,716 | | | $ | 3,828 | | | $ | 4,851 | | | $ | 2,424 | | | $ | 1,982 | | | $ | — | | | $ | 27,801 | |
| 集體評估減值 | 910,925 | | | 963,693 | | | 330,282 | | | 35,272 | | | 1,369,797 | | | 463,999 | | | 4,073,968 | |
| 貸款總額 | $ | 925,641 | | | $ | 967,521 | | | $ | 335,133 | | | $ | 37,696 | | | $ | 1,371,779 | | | $ | 463,999 | | | $ | 4,101,769 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 貸款損失準備： | | | | | | | | | | | | | |
| 單獨評估損害 | $ | 5,433 | | | $ | 180 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 55 | | | $ | — | | | $ | 5,668 | |
| 集體評估減值 | 7,483 | | | 6,924 | | | 3,627 | | | 825 | | | 11,283 | | | 9,221 | | | 39,363 | |
| 貸款損失準備總額 | $ | 12,916 | | | $ | 7,104 | | | $ | 3,627 | | | $ | 825 | | | $ | 11,338 | | | $ | 9,221 | | | $ | 45,031 | |
下表提供了用於評估按投資組合劃分的公司貸款減值準備的方法，以及根據截至2021年12月31日的貸款減值評估方法按投資組合劃分的公司減值準備：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | 工商業 | | 多個家庭 | | 商業地產 | | 建築與土地開發 | | 住宅房地產貸款 | | 消費者和其他 | | 總計 |
| 貸款： | | | | | | | | | | | | | |
| 單獨評估損害 | $ | 12,785 | | | $ | 2,907 | | | $ | 4,054 | | | $ | 7,476 | | | $ | 25,994 | | | $ | — | | | $ | 53,216 | |
| 集體評估減值 | 716,600 | | | 818,894 | | | 365,375 | | | 24,063 | | | 1,037,688 | | | 291,818 | | | 3,254,438 | |
| 貸款總額 | $ | 729,385 | | | $ | 821,801 | | | $ | 369,429 | | | $ | 31,539 | | | $ | 1,063,682 | | | $ | 291,818 | | | $ | 3,307,654 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 貸款損失準備： | | | | | | | | | | | | | |
| 單獨評估損害 | $ | 4,350 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 755 | | | $ | — | | | $ | 5,105 | |
| 集體評估減值 | 6,302 | | | 4,760 | | | 7,273 | | | 405 | | | 8,253 | | | 3,768 | | | 30,761 | |
| 貸款損失準備總額 | $ | 10,652 | | | $ | 4,760 | | | $ | 7,273 | | | $ | 405 | | | $ | 9,008 | | | $ | 3,768 | | | $ | 35,866 | |
截至2022年12月31日的年度，按投資組合分列的津貼活動如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | 工商業 | | 多個家庭 | | 商業地產 | | 建築與土地開發 | | 住宅房地產貸款 | | | | | | 消費者和其他 | | 總計 |
| 貸款損失準備： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期初餘額 | $ | 10,652 | | | $ | 4,760 | | | $ | 7,273 | | | $ | 405 | | | $ | 9,008 | | | | | | | $ | 3,768 | | | $ | 35,866 | |
| 貸款損失準備金(追回) | 1,990 | | | 2,760 | | | (3,646) | | | 807 | | | 2,978 | | | | | | | 10,113 | | | 15,002 | |
| 沖銷 | — | | | (416) | | | — | | | (389) | | | (2,448) | | | | | | | (5,143) | | | (8,396) | |
| 復甦 | 274 | | | — | | | — | | | 2 | | | 1,800 | | | | | | | 483 | | | 2,559 | |
| 期末餘額 | $ | 12,916 | | | $ | 7,104 | | | $ | 3,627 | | | $ | 825 | | | $ | 11,338 | | | | | | | $ | 9,221 | | | $ | 45,031 | |
截至2021年12月31日的年度，按投資組合分列的津貼活動如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | 工商業 | | 多個家庭 | | 商業地產 | | 建築與土地開發 | | 住宅房地產貸款 | | | | | | 消費者和其他 | | 總計 |
| 貸款損失準備： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期初餘額 | $ | 9,065 | | | $ | 10,324 | | | $ | 6,213 | | | $ | 2,077 | | | $ | 12,330 | | | | | | | $ | 1,580 | | | $ | 41,589 | |
| 貸款損失準備金(追回) | 2,179 | | | (1,483) | | | 1,374 | | | (1,675) | | | (5,409) | | | | | | | 4,727 | | | (287) | |
| 沖銷 | (813) | | | (4,081) | | | (314) | | | — | | | (1,081) | | | | | | | (2,699) | | | (8,988) | |
| 復甦 | 221 | | | — | | | — | | | 3 | | | 3,168 | | | | | | | 160 | | | 3,552 | |
| 期末餘額 | $ | 10,652 | | | $ | 4,760 | | | $ | 7,273 | | | $ | 405 | | | $ | 9,008 | | | | | | | $ | 3,768 | | | $ | 35,866 | |
2020年12月31日終了年度按投資組合分列的津貼活動如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | 工商業 | | 多個家庭 | | 商業地產 | | 建築與土地開發 | | 住宅房地產貸款 | | | | | | 消費者和其他 | | 總計 |
| 貸款損失準備： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期初餘額 | $ | 11,126 | | | $ | 5,210 | | | $ | 2,492 | | | $ | 808 | | | $ | 14,149 | | | | | | | $ | 62 | | | $ | 33,847 | |
| 貸款損失準備金(追回) | 9,175 | | | 5,114 | | | 7,508 | | | 2,238 | | | (2,302) | | | | | | | 3,058 | | | 24,791 | |
| 沖銷 | (11,293) | | | — | | | (3,787) | | | (970) | | | (492) | | | | | | | (1,691) | | | (18,233) | |
| 復甦 | 57 | | | — | | | — | | | 1 | | | 975 | | | | | | | 151 | | | 1,184 | |
| 期末餘額 | $ | 9,065 | | | $ | 10,324 | | | $ | 6,213 | | | $ | 2,077 | | | $ | 12,330 | | | | | | | $ | 1,580 | | | $ | 41,589 | |
以下是截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度公司減值貸款及相關撥備的補充資料： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 |
| (單位：千) | 已錄製
投資 | | 平均值
已錄製
投資 | | 未付
本金
天平 | | 相關
津貼 |
| 無相關免税額的貸款： | | | | | | | |
| 住宅房地產貸款 | $ | 764 | | | $ | 5,636 | | | $ | 1,761 | | | $ | — | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 多個家庭 | 334 | | | 167 | | | 334 | | | — | |
| 建設和土地開發 | 2,424 | | | 4,950 | | | 7,476 | | | — | |
| 商業地產 | 4,851 | | | 4,453 | | | 5,023 | | | — | |
| 工商業 | 3,791 | | | 1,896 | | | 3,881 | | | — | |
| | 12,164 | | | 17,102 | | | 18,475 | | | — | |
| 附帶相關津貼的貸款： | | | | | | | |
| 住宅房地產貸款 | 1,218 | | | 8,352 | | | 1,278 | | | 55 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 多個家庭 | 3,494 | | | 3,201 | | | 3,494 | | | 180 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 工商業 | 10,925 | | | 11,855 | | | 11,975 | | | 5,433 | |
| | 15,637 | | | 23,408 | | | 16,747 | | | 5,668 | |
| 減值貸款總額： | | | | | | | |
| 住宅房地產貸款 | 1,982 | | | 13,988 | | | 3,039 | | | 55 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 多個家庭 | 3,828 | | | 3,368 | | | 3,828 | | | 180 | |
| 建設和土地開發 | 2,424 | | | 4,950 | | | 7,476 | | | — | |
| 商業地產 | 4,851 | | | 4,453 | | | 5,023 | | | — | |
| 工商業 | 14,716 | | | 13,751 | | | 15,856 | | | 5,433 | |
| | $ | 27,801 | | | $ | 40,510 | | | $ | 35,222 | | | $ | 5,668 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
(單位：千) | 已錄製 投資 | | 平均值 已錄製 投資 | | 未付 本金 天平 | | 相關 津貼 |
| 無相關免税額的貸款： | | | | | | | |
| 住宅房地產貸款 | $ | 10,507 | | | $ | 15,666 | | | $ | 11,896 | | | $ | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 建設和土地開發 | 7,476 | | | 9,330 | | | 7,476 | | | — | |
| 商業地產 | 4,054 | | | 3,744 | | | 4,953 | | | — | |
| | | | | | | |
| 22,037 | | | 28,740 | | | 24,325 | | | — | |
| 附帶相關津貼的貸款： | | | | | | | |
| 住宅房地產貸款 | 15,487 | | | 18,120 | | | 19,306 | | | 755 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 多個家庭 | 2,907 | | | 6,241 | | | 8,024 | | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 工商業 | 12,785 | | | 13,746 | | | 13,207 | | | 4,350 | |
| 31,179 | | | 38,107 | | | 40,537 | | | 5,105 | |
| 減值貸款總額： | | | | | | | |
| 住宅房地產貸款 | 25,994 | | | 33,786 | | | 31,202 | | | 755 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 多個家庭 | 2,907 | | | 6,241 | | | 8,024 | | | — | |
| 建設和土地開發 | 7,476 | | | 9,330 | | | 7,476 | | | — | |
| 商業地產 | 4,054 | | | 3,744 | | | 4,953 | | | — | |
| 工商業 | 12,785 | | | 13,746 | | | 13,207 | | | 4,350 | |
| $ | 53,216 | | | $ | 66,847 | | | $ | 64,862 | | | $ | 5,105 | |
截至2022年12月31日和2021年12月31日，未償還本金餘額為美元的抵押貸款0.8010億美元1.10分別向FHLBNY承諾10億美元，以確保未償還的預付款和信用證。有一筆美元1.6截至2022年12月31日，未償還關聯方貸款為百萬美元，而未償還關聯方貸款為0.5截至2021年12月31日的關聯方貸款為100萬美元。
6. 房舍和設備
房舍和設備概述如下：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 2022 | | 2021 |
| (單位：千) | | | |
| 建築物、處所及改善工程 | $ | 28,150 | | | $ | 29,935 | |
| 傢俱、固定裝置和設備 | 6,787 | | | 7,020 | |
| 正在進行的項目 | 561 | | | — | |
| 35,498 | | | 36,955 | |
| 累計折舊和攤銷 | (25,642) | | | (25,220) | |
| $ | 9,856 | | | $ | 11,735 | |
計入運營的折舊和攤銷費用為#美元。3.5百萬，$3.6百萬美元，以及$6.2截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度分別為100萬美元。在截至2020年12月31日的年度內，本行完成了八分支機構，結果是$2.3綜合損益表上“佔用和折舊”費用項下記錄的加速折舊100萬美元。
7. 存款
存款摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| | | 金額 | | 加權平均利率 | | 金額 | | 加權平均利率 |
| (單位：千) | | | | | | | | |
| 無息活期存款賬户 | | $ | 3,331,067 | | | 0.00 | % | | $ | 3,335,005 | | | 0.00 | % |
| Now帳户 | | 206,434 | | | 0.73 | % | | 210,844 | | | 0.08 | % |
| 貨幣市場存款賬户 | | 2,445,396 | | | 0.94 | % | | 2,227,953 | | | 0.12 | % |
| 儲蓄賬户 | | 386,190 | | | 0.75 | % | | 375,301 | | | 0.11 | % |
| 定期存款 | | 151,699 | | | 2.57 | % | | 207,152 | | | 0.32 | % |
| 中介CD | | 74,251 | | | 3.84 | % | | — | | | 0.00 | % |
| | | $ | 6,595,037 | | | 0.52 | % | | $ | 6,356,255 | | | 0.06 | % |
截至2022年12月31日的定期存款和經紀CDS預定到期日如下：
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | (單位：千) | | 天平 |
| | | | | 2023 | | $ | 208,231 | |
| | | | | 2024 | | 10,866 | |
| | | | | 2025 | | 4,482 | |
| | | | | 2026 | | 1,776 | |
| | | | | 2027 | | 595 | |
| | | | | 此後 | | — | |
| | | | | | | $ | 225,950 | |
25萬美元或以上的定期存款總額為$110.4截至2022年12月31日的百萬美元和43.7截至2021年12月31日。
本公司會不時透過存款證户口登記服務(“存款證”)發行定期存款，為餘額超過FDIC保險限額的銀行客户提供FDIC保險。CDARS存款總額約為$28.3百萬美元和美元56.0分別截至2022年12月31日和2021年12月31日，並計入上述定期存款。
我們的總存款包括來自工人聯合會及其相關實體的存款，金額為#美元。52.2截至2022年12月31日的百萬美元和99.9截至2021年12月31日。
包括在總存款中的州和市政存款總額為#美元。88.3百萬美元和美元65.5分別截至2022年12月31日和2021年12月31日。這類存款由FHLBNY簽發的信用證或FHLBNY質押的證券擔保。
8. FHLBNY進展
有一筆美元580截至2022年12月31日，FHLBNY未償還預付款為百萬美元，以及不是截至2021年12月31日，FHLBNY的未償還預付款。有一筆美元580FHLBNY有100萬美元的隔夜合同到期預付款，未償還FHLBNY預付款的平均利率為4.582022年12月31日。FHLBNY預付款以公司擁有的FHLBNY股票為抵押，外加由證券和抵押貸款組成的其他符合條件的資產的質押。資產被質押為抵押品能力。截至2022年12月31日，其他符合條件的資產的價值扣除減記後的估計市值託塔玲玲$1.40億美元(包括美元的證券760.3百萬美元和按揭貸款616.9百萬)。質押給FHLBNY的資產的公允價值不得低於110未清償預付款的%。
9. 次級債務
在11月1日2021年8月8日，公司完成公開募股，募集資金為85.0百萬元的合計本金3.2502031年到期的固定利率至浮動利率次級票據百分比(“票據”)。固定利率期限定義為2021年11月8日至2026年11月15日(但不包括)或較早贖回日期。浮動利率期限定義為自2026年11月15日起至2031年11月15日(但不包括)，或較早贖回日期。年利率浮動等於三個月期SOFR(“基準利率”)加上230在浮動利率期間，每個季度利率期間的基點，但如果基準利率小於零，則基準利率視為零。次級票據將於2031年11月15日到期。
本公司可選擇自2026年11月15日的付息日期開始及其後的任何付息日期，贖回全部或部分債券，但須事先獲得美國聯邦儲備委員會(下稱“美聯儲”)的批准，而根據美國聯邦儲備委員會的資本充足規則，贖回價格須相等於100正在贖回的債券本金的%，另加贖回日(但不包括贖回日)的應計利息和未償還利息。
在截至2022年12月31日的年度內，公司回購了$5.6百萬美元的附屬票據，回購收益為$0.6百萬美元，包括在綜合損益表的其他非利息收入中。在截至2021年12月31日的年度內，沒有回購次級票據。
10. 監管資本
本公司和本銀行須遵守由聯邦銀行機構管理的各種監管資本要求。未能滿足最低資本要求可能導致監管機構採取某些強制性的、可能的額外酌情行動，如果採取這些行動，可能會對公司的綜合財務報表產生直接的重大影響。根據資本充足率指導方針，以及對銀行的監管框架，公司和銀行必須滿足特定的資本要求，這些要求涉及公司和銀行的資產、負債以及根據監管會計慣例計算的某些表外項目的量化指標。公司和銀行的資本數額和分類也受到監管機構關於組成部分、風險權重和其他因素的定性判斷。
根據法規為確保資本充足性而建立的量化措施要求公司和銀行維持總資本、一級資本和普通股一級資本(如法規定義)與風險加權資產的最低金額和比率，以及一級資本(法規定義)與平均資產的最低金額和比率(下表所述)。管理層認為，截至2022年12月31日和2021年12月31日，公司和銀行滿足了所有資本充足率要求。
截至2022年12月31日，聯邦存款保險公司的最新通知將該行歸類為監管框架下的“資本充足”，以便迅速採取糾正行動。要被歸類為“資本充足”，銀行必須維持下表所列的基於總風險、基於一級風險、基於普通股一級風險的最低一級槓桿率。自那次通知以來，管理層認為沒有任何條件或事件改變了機構的類別。
公司的實際資本金額和比率如下表所示：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 實際 | | 對於資本 充分性目的(1) | | 有待考慮
資本充裕 | | |
| (單位：千) | 金額 | | 比率 | | 金額 | | 比率 | | 金額 | | 比率 | | | | |
| 2022年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 總資本對風險加權資產的比率 | $ | 721,324 | | | 14.87 | % | | $ | 387,957 | | | 8.00 | % | | 不適用 | | 不適用 | | | | |
| 一級資本與風險加權資產之比 | 597,022 | | | 12.31 | % | | 290,967 | | | 6.00 | % | | 不適用 | | 不適用 | | | | |
| 一級資本與平均資產之比 | 597,022 | | | 7.52 | % | | 317,738 | | | 4.00 | % | | 不適用 | | 不適用 | | | | |
| 普通股權益1級至風險加權資產 | 597,022 | | | 12.31 | % | | 218,226 | | | 4.50 | % | | 不適用 | | 不適用 | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總資本對風險加權資產的比率 | $ | 656,719 | | | 15.95 | % | | $ | 329,471 | | | 8.00 | % | | 不適用 | | 不適用 | | | | |
| 一級資本與風險加權資產之比 | 534,381 | | | 12.98 | % | | 247,103 | | | 6.00 | % | | 不適用 | | 不適用 | | | | |
| 一級資本與平均資產之比 | 534,381 | | | 7.62 | % | | 280,454 | | | 4.00 | % | | 不適用 | | 不適用 | | | | |
| 普通股權益1級至風險加權資產 | 534,381 | | | 12.98 | % | | 185,327 | | | 4.50 | % | | 不適用 | | 不適用 | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
(1)顯示的金額不包括2.50%的適用資本保護緩衝。
銀行的實際資本金額和比率如下表所示：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 實際 | | 對於資本 充分性目的(1) | | 有待考慮
資本充裕 |
| (單位：千) | 金額 | | 比率 | | 金額 | | 比率 | | 金額 | | 比率 |
| 2022年12月31日 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 總資本對風險加權資產的比率 | $ | 715,458 | | | 14.75 | % | | $ | 388,107 | | | 8.00 | % | | $ | 485,134 | | | 10.00 | % |
| 一級資本與風險加權資產之比 | 668,864 | | | 13.79 | % | | 291,080 | | | 6.00 | % | | 388,107 | | | 8.00 | % |
| 一級資本與平均資產之比 | 668,864 | | | 8.44 | % | | 317,111 | | | 4.00 | % | | 396,389 | | | 5.00 | % |
| 普通股權益1級至風險加權資產 | 668,864 | | | 13.79 | % | | 218,310 | | | 4.50 | % | | 315,337 | | | 6.50 | % |
| | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | | | | | | | | | | |
| 總資本對風險加權資產的比率 | $ | 613,030 | | | 14.89 | % | | $ | 329,376 | | | 8.00 | % | | $ | 411,720 | | | 10.00 | % |
| 一級資本與風險加權資產之比 | 575,692 | | | 13.98 | % | | 247,032 | | | 6.00 | % | | 329,376 | | | 8.00 | % |
| 一級資本與平均資產之比 | 575,692 | | | 8.21 | % | | 280,433 | | | 4.00 | % | | 205,860 | | | 5.00 | % |
| 普通股權益1級至風險加權資產 | 575,692 | | | 13.98 | % | | 185,274 | | | 4.50 | % | | 267,618 | | | 6.50 | % |
(1)顯示的金額不包括2.50%的適用資本保護緩衝。
11. 所得税
2022年、2021年和2020年12月31日終了年度所得税準備金構成如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| (單位：千) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | |
| 當前： | | | | | |
| 聯邦制 | $ | 9,201 | | | $ | 9,349 | | | $ | 15,010 | |
| 州和地方 | 3,111 | | | 1,389 | | | 1,152 | |
| 12,312 | | | 10,738 | | | 16,162 | |
| 延期： | | | | | |
| 聯邦制 | 10,709 | | | 4,409 | | | (3,497) | |
| 州和地方 | 3,666 | | | 2,641 | | | 3,090 | |
| 14,375 | | | 7,050 | | | (407) | |
| | | | | |
| 所得税撥備總額 | $ | 26,687 | | | $ | 17,788 | | | $ | 15,755 | |
將法定聯邦所得税税率為21%的預期所得税支出與公司截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度的實際所得税優惠和有效税率進行對賬，如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
(單位：千) | | 金額 | | % | | 金額 | | % | | 金額 | | % |
| | | | | | | | | | | | |
按聯邦所得税税率計税費用 | | $ | 22,714 | | | 21.00 | % | | $ | 14,852 | | | 21.00 | % | | $ | 13,008 | | | 21.00 | % |
因以下原因而增加(減少)： | | | | | | | | | | | | |
| 免税所得 | | (497) | | | (0.46) | % | | (317) | | | (0.45) | % | | (862) | | | (1.39) | % |
| 差熱分析比率的變化 | | 84 | | | 0.08 | % | | (199) | | | (0.28) | % | | 333 | | | 0.54 | % |
| 扣除聯邦福利後的州税 | | 5,354 | | | 4.95 | % | | 3,184 | | | 4.50 | % | | 3,551 | | | 5.73 | % |
| 股票期權意外之財 | | (363) | | | (0.34) | % | | (94) | | | (0.13) | % | | (3) | | | (0.01) | % |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 其他 | | (605) | | | (0.56) | % | | 362 | | | 0.51 | % | | (272) | | | (0.44) | % |
| Total | | $ | 26,687 | | | 24.67 | % | | $ | 17,788 | | | 25.15 | % | | $ | 15,755 | | | 25.43 | % |
截至2022年12月31日，該公司剩餘的聯邦、州和地方淨營業虧損約為$1.3百萬，$42.8百萬美元和美元18.7分別為100萬美元，可用於抵消未來的聯邦、州和地方收入，並在2028年至2037年的不同時期到期。
遞延所得税資產和負債是由於用於財務報告目的的資產和負債的賬面價值與用於所得税申報目的的資產和負債的賬面價值之間的暫時差異造成的。該等資產及負債按現行現行税率及法律計量，並於隨附的綜合財務狀況報表中淨額列報。
截至2022年12月31日和2021年12月31日的遞延税項淨資產和負債的重要組成部分如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日， |
| | 2022 | | 2021 |
| (單位：千) | | | | |
| 遞延税項資產： | | | | |
| 超額計税基礎超過資產賬面價值： | | | | |
| 貸款損失準備 | | $ | 13,237 | | | $ | 16,300 | |
| 非應計利息收入 | | 106 | | | 389 | |
| 退休後和其他員工福利 | | 1,563 | | | 242 | |
| 可供出售的按公允價值列賬的財務報表證券 | | 36,330 | | | — | |
| 折舊及攤銷 | | 1,418 | | | 1,123 | |
| 經營租約 | | 10,976 | | | 13,250 | |
| 聯邦、州和地方淨營業虧損結轉 | | 4,468 | | | 7,285 | |
| 將可供出售的證券轉讓至持有至到期日 | | 4,379 | | | — | |
| 其他，淨額 | | 600 | | | 3,258 | |
| Gross deferred tax asset | | 73,077 | | | 41,847 | |
| | | | |
| 遞延税項負債： | | | | |
| 可供出售的按公允價值列賬的財務報表證券 | | — | | | (2,850) | |
| 投資未實現虧損 | | (150) | | | — | |
| 採購會計調整，淨額 | | (676) | | | (874) | |
| 經營租約 | | (8,575) | | | (10,142) | |
| 遞延貸款費用淨額 | | (1,169) | | | (1,262) | |
| 遞延税項負債總額 | | (10,570) | | | (15,128) | |
| | | | |
| 遞延税項淨資產 | | $ | 62,507 | | | $ | 26,719 | |
截至2022年12月31日，該公司的遞延税項資產的估值沒有計提準備金，因為管理層得出結論，整個金額很有可能變現。ASC 740所得税規定，如果遞延税項資產更有可能變現，則確認遞延税項資產。管理層每年重新評估估值津貼的需要，或在必要時更頻繁地重新評估。如果後來確定需要估值免税額，在確定期間，這通常將是所得税撥備的一項支出。
該公司沒有不確定的税務狀況。該公司及其子公司需繳納聯邦、紐約州、加利福尼亞州、科羅拉多州、哥倫比亞特區、佛羅裏達州、新澤西州、馬薩諸塞州、明尼蘇達州、北卡羅來納州、賓夕法尼亞州、弗吉尼亞州和紐約市的所得税。只有在“更有可能”在税務審查中維持税務立場的情況下，税務地位才被確認為一種利益；税務審查可能會發生。確認的金額是經審查實現的可能性大於50%的最大税收優惠金額。對於不符合“更有可能”測試的税收頭寸，不會記錄任何税收優惠。
截至2022年12月31日，本公司一般將接受聯邦、州和地方税務機關對2019年及以後納税年度的可能審查。列入其他資產的應收所得税總額為#美元。12.1百萬美元和美元20.8分別截至2022年12月31日和2021年12月31日。
12. 每股收益
下表列出了計算每股收益時使用的因素如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | 截至的年度
十二月三十一日， |
| | | | | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (以千為單位，每股除外) | | | | | | | | | | |
| 歸因於合併金融公司的淨收入 | | | | | | $ | 81,477 | | | $ | 52,937 | | | $ | 46,188 | |
| 優先股支付的股息 | | | | | | (22) | | | (22) | | | (22) | |
| 普通股應佔收益 | | | | | | $ | 81,455 | | | $ | 52,915 | | | $ | 46,166 | |
| 加權平均已發行普通股，基本股 | | | | | | 30,818 | | | 31,104 | | | 31,133 | |
| 基本每股普通股收益 | | | | | | $ | 2.64 | | | $ | 1.70 | | | $ | 1.48 | |
| | | | | | | | | | |
| 普通股應佔收益 | | | | | | $ | 81,455 | | | $ | 52,915 | | | $ | 46,166 | |
| 加權平均已發行普通股，基本股 | | | | | | 30,818 | | | 31,104 | | | 31,133 | |
| 從假定的期權和RSU轉換獲得的增量份額 | | | | | | 375 | | | 408 | | | 96 | |
| 加權平均已發行普通股，稀釋後 | | | | | | 31,193 | | | 31,512 | | | 31,229 | |
| 稀釋後每股普通股收益 | | | | | | $ | 2.61 | | | $ | 1.68 | | | $ | 1.48 | |
截至2022年12月31日和2021年12月31日，公司擁有376,000和368,000分別為反攤薄股份。
13. 員工福利計劃
該公司為符合條件的員工和董事提供各種養老金和退休福利計劃，以及長期激勵計劃。重大福利計劃如下所述：
養老金計劃
該公司參與了一項多僱主免繳款養老金計劃，該計劃基本上涵蓋了所有全職員工，包括加入工會和未加入工會的員工。員工一般有資格在1月1日參加該計劃ST或7月1日ST達到一定年齡後21和完成1,000連續12個月的服務時間。涵蓋加入工會的員工的集體談判協議上一次續簽是在2020年3月。根據該計劃的條款，參與者將100完成後的百分比五年服務期，如計劃文件中所定義。計劃資產投資於綜合退休基金(“綜合退休基金”)。CRF的僱主識別號碼為13-3177000，計劃編號為001.
作為一個多僱主計劃，CRF管理人不對每個僱主進行單獨的精算估值，計劃資產也不是這樣分開的。CRF提供的福利由本公司和其他參與僱主通過向署長繳款提供資金，這對於維持CRF的健全精算基礎是必要的。繳款是根據參與者符合資格的基本工資的一個百分比計算的，該百分比由CRF董事會不時確定。
2006年的《養卹金保護法》(“PPA”)根據計劃的當前資金和預計資金，對多僱主計劃的資金狀況進行了排名。如果計劃的當前資金百分比(定義)低於65%，則該計劃處於紅色區域(危急狀態)。如果計劃的當前資金百分比低於80%，或者計劃在七年內出現信貸餘額赤字，則該計劃處於黃區(瀕危狀態)。如果一個計劃的當前資金百分比超過80%，並且在七年內沒有預計的信貸餘額赤字，則該計劃屬於綠區計劃。在2022年和2021年計劃年，根據《行動綱領》，CRF被證明處於綠區(即既不是危急狀態，也不是瀕危狀態)。
下表彙總了有關該公司對CRF的捐款的某些信息：
| | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | | 投稿 | | 公司捐款是否超過CRF收到的捐款總額的5%？ |
| 截至十二月三十一日止的年度： | | | | |
| 2022 | | $ | 6,321 | | | 是 |
| 2021 | | 6,193 | | | 是 |
| 2020 | | 6,278 | | | 是 |
上表所列供款金額為本公司於有關期間記錄的開支，並計入綜合損益表的薪酬及僱員福利開支。
退休福利計劃
該公司提供退休後健康計劃和人壽保險計劃，並提供另外兩項不符合資格的補充退休計劃福利；一項針對某些前董事，另一項針對某些前員工。該公司的政策是按照計劃條款確定的金額為健康和人壽福利的費用提供資金。其他退休福利計劃通常包含歸屬條款和服務要求。這些計劃沒有資金，是本公司的一般義務。
下表彙總了計劃的福利義務、計劃福利義務的變化、計劃資產的變化以及計劃的資金狀況：
| | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| (單位：千) | | 2022 | | 2021 |
| 福利義務的變化： | | | | |
| 年初的福利義務 | | $ | 3,658 | | | $ | 4,094 | |
| 服務成本 | | — | | | — | |
| 利息成本 | | 71 | | | 58 | |
| 修正 | | — | | | — | |
| 精算收益 | | (397) | | | (16) | |
| 已支付的福利 | | (477) | | | (478) | |
| 年終福利義務 | | $ | 2,855 | | | $ | 3,658 | |
| 計劃資產變動： | | | | |
| 僱主供款 | | $ | 477 | | | $ | 478 | |
| 已支付的福利 | | (477) | | | (478) | |
| 年終資產計劃 | | $ | — | | | $ | — | |
| 福利債務，包括在其他負債中 | | $ | 2,855 | | | $ | 3,658 | |
下表為截至12月31日在累計其他全面收益(虧損)中確認的税前影響金額：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 淨精算損失 | | $ | 2,572 | | | $ | 3,235 | | | $ | 3,200 | |
| 以前的服務積分 | | (292) | | | (320) | | | (349) | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 確認的總金額 | | $ | 2,280 | | | $ | 2,915 | | | $ | 2,851 | |
下表彙總了淨定期福利成本的組成部分和在其他綜合收益:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 定期淨收益成本的構成部分： | | | | | | |
| 服務成本 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 利息成本 | | 71 | | | 58 | | | 118 | |
| 前期服務信用攤銷 | | (29) | | | (29) | | | (29) | |
| 由於削減而產生的先前服務積分 | | — | | | — | | | — | |
| 已確認精算損失 | | 267 | | | 400 | | | 320 | |
| 定期淨收益 | | $ | 309 | | | $ | 429 | | | $ | 409 | |
| | | | | | |
| 其他金額的構成： | | | | | | |
| 經常精算(收益)損失淨額 | | $ | (397) | | | $ | (16) | | | $ | 379 | |
| 已確認精算損失 | | (267) | | | (400) | | | (320) | |
| 前期服務信用攤銷 | | 29 | | | 29 | | | 29 | |
| 由於削減而產生的先前服務積分 | | — | | | 450 | | | (450) | |
| 由於修改而產生的先前服務積分 | | — | | | — | | | — | |
| 在其他全面收益中確認的總額 | | $ | (635) | | | $ | 63 | | | $ | (362) | |
| 在全面收益中確認的總額 | | $ | (326) | | | $ | 492 | | | $ | 47 | |
下表彙總了一些加權平均假設，這些假設用於衡量計劃在年終的債務以及年內的定期福利支出淨額：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 用於確定福利義務的加權平均假設： | | | | | | |
| 貼現率 | | 4.75 | % | | 2.07 | % | | 1.50 | % |
| 用於確定淨定期收益成本的加權平均假設： | | | | | | |
| 貼現率 | | 2.14 | % | | 1.66 | % | | 3.13 | % |
預計在截至2023年12月31日的年度內從累積的其他全面收入(虧損)攤銷並計入定期(福利)支出淨額的淨精算虧損和先前服務貸項為#美元。0.2百萬美元。
未來的估計福利付款預計約為#美元。0.3在2023年至2031年期間，每年有100萬人。
401(K)計劃
本公司亦提供兩項符合《國税法》第401(K)條規定的退休儲蓄計劃(“401(K)計劃”)。幾乎所有員工都有資格參與，參與者可以貢獻最多15在一定的限制下，他們的工資的10%。本公司不向401(K)計劃作出貢獻，因此不會產生與401(K)計劃相關的任何直接補償費用。
長期激勵計劃
股票期權：
該公司曾在前幾年向員工和董事授予股票期權。截至2020年12月31日，所有期權均已授予，並可由既得持有人行使，直至每批期權終止後10如果員工或董事改變了他們的就業狀態，則自發放之日起數年或更早。該公司目前沒有可用於發行新期權的有效股票期權計劃。
本公司截至2022年12月31日的期權狀況摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 選項數量 | | 加權平均行權價 | | 加權平均剩餘合同期限 | | | 內在價值 (單位：千) |
| 未清償，2021年12月31日 | 847,560 | | | $ | 13.19 | | | 4.3 | 年份 | | |
| 授與 | — | | | — | | | — | | | |
| 沒收/過期 | (18,260) | | | 12.69 | | | — | | | |
| 已鍛鍊 | (402,420) | | | 13.31 | | | — | | | |
| 未清償，2022年12月31日 | 426,880 | | | 13.09 | | | 3.3 | 年份 | | $ | 4,246 | |
| 已授予並可行使，2022年12月31日 | 426,880 | | | $ | 13.09 | | | 3.3 | 年份 | | $ | 4,246 | |
行權價格區間為$11.00至$14.65每股。
有幾個不是截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度的僱員及董事的期權薪酬成本，因為所有期權已於2020年12月31日全數支出。截至2020年底止年度的期權薪酬總成本為$0.7百萬美元，並計入綜合損益表的薪酬和員工福利支出。截至2022年12月31日和2021年12月31日，所有懸而未決的獎項的公允價值為$4.2百萬美元和美元2.9分別為100萬美元。不是在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度內行使的期權收到現金。公司回購310,176股票和920,948分別於截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度行使購股權的股份。
限制性股票單位：
合併金融公司2021年股權激勵計劃(“股權計劃”)規定向公司員工和董事授予基於股票的激勵獎勵。股權計劃中可用於股票獎勵的公司普通股數量為1,250,000其中434,907股票於2022年12月31日可供發行。
限制性股票單位(“RSU”)代表在滿足某些歸屬條件的情況下，在未來日期向員工或董事交付股票的義務。RSU以時間為基礎的歸屬時間表、業績條件的滿足或市場條件的滿足為條件，並以公司普通股的股票結算。RSU自授予之日起不提供股息等價權，也不提供投票權。RSU根據普通股支付的股息應計股息，但這些股息在相關RSU滿足特定歸屬要求時以現金支付。
截至2022年12月31日，公司基於時間的歸屬RSU的狀況摘要如下：
| | | | | | | | | | | |
| 股票 | | 授予日期公允價值 |
| 未歸屬，2021年12月31日 | 326,521 | | | $ | 15.66 | |
| 獲獎 | 193,339 | | | 19.31 | |
| 沒收/過期 | (42,885) | | | 15.69 | |
| 既得 | (145,952) | | | 15.83 | |
| 未歸屬，2022年12月31日 | 331,023 | | | $ | 17.72 | |
| | | |
|
截至2022年12月31日，公司基於績效的RSU的狀況摘要如下：
| | | | | | | | | | | |
| 股票 | | 授予日期公允價值 |
| 未歸屬，2021年12月31日 | 103,774 | | | $ | 15.84 | |
| 獲獎 | 62,794 | | | 17.69 | |
| 沒收/過期 | (46,137) | | | 16.18 | |
| 既得 | (23,461) | | | 17.91 | |
| 未歸屬，2022年12月31日 | 96,970 | | | $ | 16.37 | |
| | | |
|
於截至2022年12月31日止年度內，本公司授予16,536, 14,376和866基於績效的RSU，公允價值為$17.34, $17.39及$21.64每股，分別歸屬於本公司實現公司目標的三年制2022年1月1日至2024年12月31日。公司目標是基於公司實現有形賬面價值增長的目標，並對某些因素進行調整。可實現的最低和最高獎勵包括0和47,667分別為股票。
於截至2022年12月31日止年度內，本公司授予31,016基於市場的RSU，公允價值為$17.91每股，以銀行相對於一組同業銀行在過去一年的相對總股東回報為準三年制2022年2月3日至2025年2月2日。可實現的最低和最高獎勵包括0和46,524分別為股票。
截至2022年12月31日，本公司保留145,455在授予基於績效的RSU時發行的股票，假設公司員工實現了最大股票派息。
公司回購54,191股票和21,624分別在截至2022年和2021年12月31日的年度內歸屬的RSU股份。
中的427,993未授權的RSU截至2022年12月31日，僅因服務測試而授予的最小單位為331,023。假設績效和基於市場的單位的最高派息，將授予的最大單位為476,478.
應佔員工RSU的薪酬支出為#美元。2.2百萬，$1.8百萬美元，以及$1.2分別為2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日。該公司記錄了一筆費用#美元。0.5百萬，$0.3百萬美元，以及$0.5分別於截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度授予董事的應佔RSU百萬元。截至2022年12月31日，4.2與授予員工和董事的未歸屬RSU相關的未確認補償成本總額的百萬美元。這項費用可能會增加或減少，取決於預期將發行的基於業績的股票數量。這筆費用預計將在2.1好幾年了。
14. 金融工具的公允價值
公允價值被定義為在計量日期在市場參與者之間的有序交易中出售一項資產或支付轉移一項負債而收到的價格。假設是根據公允價值層次結構中的優先信息制定的，該層次結構將活躍市場的報價給予最高優先級，將不可觀察數據給予最低優先級。管理層認為一般符合每一類別的披露等級和按公允價值記錄的金融工具類型説明如下：
第1級-估值基於活躍市場對相同資產或負債的報價。因此，對這些資產和負債的估值不需要作出很大程度的判斷。例子包括大多數美國政府證券和交易所交易的股權證券。
2級-估值基於不被認為是活躍的市場的報價，或直接或間接可觀察到的對方法的重要投入。這一級別的金融工具一般包括GSE發行的抵押貸款相關證券和其他債務、非GSE抵押貸款相關證券、公司債務、某些可贖回基金投資和某些信託優先證券。
第三級--估值基於無法觀察到且對公允價值計量有重大意義的方法的投入。這些投入反映了管理層對市場參與者在為資產和負債定價時將使用的假設的判斷。
按公允價值經常性計量的資產
可供出售的證券
該公司可供出售的證券按公允價值報告。對固定收益證券的投資通常根據獨立定價服務提供的評估進行估值。這些評估代表了退出價格或他們對買家將為當前銷售中的證券支付什麼價格的看法，通常是在機構輪換頭寸上。定價服務使用不同資產類別的評估定價技術，並納入可用的市場信息，由於許多固定收益證券不是每天交易，因此通過基準曲線、可用證券基準、行業分組和矩陣定價等過程應用可用的信息。模型過程，如期權調整價差模型，用於對具有提前還款功能的證券進行估值。在固定收益證券無法獲得定價服務評估的有限情況下，管理層通常會在貼現現金流分析中使用可觀察到的市場投入對這些工具進行估值。
以下按相關投資類別和公允價值層次分類，概述截至所示日期在合併財務狀況綜合報表中按公允價值經常性計量的金融工具：
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| 2022年12月31日 |
| (單位：千) | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總計 |
| 可供出售的證券： | | | | | | | |
| 與按揭相關的： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| GSE住宅CMO | $ | — | | | $ | 389,260 | | | $ | — | | | $ | 389,260 | |
| GSE商業證書和CMO | — | | | 213,786 | | | — | | | 213,786 | |
| 非GSE居住證 | — | | | 107,080 | | | — | | | 107,080 | |
| 非GSE商業證書 | — | | | 97,482 | | | — | | | 97,482 | |
| | | | | | | |
| 其他債務： | | | | | | | |
| 美國財政部 | 192 | | | — | | | — | | | 192 | |
| ABS | — | | | 862,163 | | | — | | | 862,163 | |
| 首選信任 | — | | | 10,143 | | | — | | | 10,143 | |
| 公司 | — | | | 132,370 | | | — | | | 132,370 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 按公允價值列賬的總資產 | $ | 192 | | | $ | 1,812,284 | | | $ | — | | | $ | 1,812,476 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| (單位：千) | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總計 |
| 可供出售的證券： | | | | | | | |
| 與按揭相關的： | | | | | | | |
| GSE居住證 | $ | — | | | $ | 3,967 | | | $ | — | | | $ | 3,967 | |
| GSE住宅CMO | — | | | 463,883 | | | — | | | 463,883 | |
| GSE商業證書和CMO | — | | | 370,364 | | | — | | | 370,364 | |
| 非GSE居住證 | — | | | 66,139 | | | — | | | 66,139 | |
| 非GSE商業證書 | — | | | 81,101 | | | — | | | 81,101 | |
| 其他債務： | | | | | | | |
| 美國財政部 | 200 | | | — | | | — | | | 200 | |
| | | | | | | |
| ABS | — | | | 989,188 | | | — | | | 989,188 | |
| 首選信任 | — | | | 14,147 | | | — | | | 14,147 | |
| 公司 | — | | | 124,421 | | | — | | | 124,421 | |
| | | | | | | |
| 按公允價值列賬的總資產 | $ | 200 | | | $ | 2,113,210 | | | $ | — | | | $ | 2,113,410 | |
截至以下年度2022年12月31日和2021年，1級和2級之間沒有金融工具轉讓
2.沒有按公允價值經常性計量的金融工具，在綜合報告中被歸類為第三級
截至該年度的財務狀況報表2022年12月31日 and 2021.
按公允價值非經常性基礎計量的資產
某些金融資產在非經常性基礎上按公允價值計量。也就是説，在某些情況下，它們會受到公允價值調整的影響。
減值貸款
被視為減值的貸款的公允價值是基於使用貸款初始有效利率的貼現現金流量或抵押品依賴貸款的基礎抵押品的公允價值。用於估計貸款公允價值的方法對所使用的假設和估計極為敏感。雖然管理層試圖使用最能反映公司貸款組合和當前市場狀況的假設和估計，但這些價值比活躍市場中確定的價值具有更大程度的主觀性。
擁有的其他房地產
所擁有的其他不動產，即通過止贖或代替止贖的契據獲得的財產，按公允價值減去所收購財產的估計處置成本列賬。所擁有的其他房地產的公允價值是基於抵押品的評估價值，使用的貼現率或資本化率與減值貸款估值中使用的貼現率或資本化率類似。
下表彙總了截至所示日期的綜合財務狀況綜合報表中按公允價值非經常性基礎計量的資產，按相關投資類別和公允價值層次水平分類：
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| | | 2022年12月31日 |
| (單位：千) | | | 賬面價值 | | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 估計公允價值 |
| 公允價值計量： | | | | | | | | | | | |
| 減值貸款 | | | $ | 3,315 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3,315 | | | $ | 3,315 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | $ | 3,315 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3,315 | | | $ | 3,315 | |
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| | | 2021年12月31日 |
| (單位：千) | | | 賬面價值 | | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 估計公允價值 |
| 公允價值計量： | | | | | | | | | | | |
| 減值貸款 | | | $ | 48,111 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 48,111 | | | $ | 48,111 | |
| 擁有的其他房地產 | | | $ | 307 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 335 | | | $ | 335 | |
| | | $ | 48,418 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 48,446 | | | $ | 48,446 | |
非公允價值計量的金融工具
以下是對估計不按公允價值計量的重要類別金融工具的公允價值所採用的方法、因素和重要假設的説明：
•持有至到期證券-固定收益證券的投資通常根據獨立定價服務提供的評估進行估值。這些評估代表了退出價格或他們對買家將為當前銷售中的證券支付什麼價格的看法，通常是在機構輪換頭寸上。定價服務使用不同資產類別的評估定價技術，並納入可用的市場信息，由於許多固定收益證券不是每天交易，因此通過基準曲線、可用證券基準、行業分組和矩陣定價等過程應用可用的信息。模型過程，如期權調整價差模型，用於對具有提前還款功能的證券進行估值。在固定收益證券無法獲得定價服務評估的有限情況下，管理層通常會在貼現現金流分析中使用可觀察到的市場投入對這些工具進行估值。持有至到期的證券，除了被歸類為3級的PACE證券外，通常被歸類為2級。
•持有待售貸款-持有待售貸款以成本或公允價值中較低者為準。持有待售貸款的公允價值是根據我們根據第三方投資者的承諾預期獲得的貸款價格來確定的。本公司資產負債表上持有的超過90天的貸款將被評估，以確定是否需要估值準備金來調整公允價值低於賬面價值的下降，然後接受未來的季度評估。持有的待售貸款通常被歸類為3級貸款。
•應收貸款-使用現值技術對貸款進行估值，該方法結合了管理層對市場參與者在給定貸款屬性的情況下將承擔的假設。可觀察到的美國國債收益率曲線是估值的重要投入。包括提前還款速度和信貸利差在內的假設，在可能的情況下基於可觀察到的市場數據，或替代地基於目前向信用質量相似的借款人提供的貸款條款。用於估計貸款公允價值的方法對所使用的假設和估計極為敏感。雖然管理層試圖使用最能反映公司貸款組合和當前市場狀況的假設和估計，但這些價值比活躍市場中確定的價值具有更大程度的主觀性。貸款通常被歸類為3級。
•轉售協議-轉售協議按公允價值計價，因為這些是短期協議。對於新的交易，所有現有交易都是按當前匯率進行的，因此沒有市值調整。由於我們掌握的市場信息有限，這些協議通常被歸類為3級。
•存款--沒有明確到期日的存款按即期應付金額估值，被歸類為第二級。存單被歸類為第二級，它使用現值技術進行估值，該技術結合了本公司為可比剩餘期限的存單提供的當前利率。
•FHLBNY墊款-FHLBNY墊款使用現值技術進行估值，該技術結合了FHLBNY為可比剩餘期限的墊款提供的當前利率。FHLBNY預付款被歸類為2級。
•次級債務-銀行發行的次級債務是根據最近類似發行的交易和/或交易我們債券的公司提供的價值進行估值的。次級債務被歸類為二級債務。
•其他-本公司持有或發行管理層認為賬面價值接近公允價值的其他金融工具。這些項目包括現金和現金等價物、應計應收和應付利息。這些項目中的許多都是短期項目，風險最小。
對於在綜合財務狀況表中未按公允價值記錄但為披露目的按公允價值計量的金融工具，管理層遵循與按公允價值記錄的工具相同的公允價值計量原則和指導。
對於不存在活躍市場的金融工具，在估計其公允價值方面存在重大限制。由於通常需要管理判斷的程度，這種估計往往是主觀的，對假設的變化敏感，而且不準確。此類估計是在某個時間點作出的，並受到當時可觀察到的市場狀況的影響；此外，如果估計的未實現收益或虧損在未來實現，此類估計也不考慮交易成本或税收影響。由於估值的內在不確定性，估計公允價值可能與存在現成投資市場時使用的價值存在重大差異，差異可能是重大的。最後，沒有考慮到非金融工具，包括各種可能代表實質性價值的無形資產。公允價值估計不一定代表公司的總企業價值。
下表彙總了重要類別金融工具的財務報表基礎和估計公允價值：
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| | | 2022年12月31日 |
| | | 賬面價值 | | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 估計公允價值 |
| | (單位：千) | | | | | | | | | |
| | 金融資產： | | | | | | | | | |
| | 現金和現金等價物 | $ | 63,540 | | | $ | 63,540 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 63,540 | |
| | | | | | | | | | | |
| | 持有至到期證券 | 1,541,301 | | | — | | | 574,609 | | | 840,262 | | | 1,414,871 | |
| | 持有待售貸款 | 7,943 | | — | | | | | 7,943 | | 7,943 |
| | 應收貸款淨額 | 4,060,971 | | | — | | | — | | | 3,718,308 | | | 3,718,308 | |
| | | | | | | | | | | |
| | 轉售協議 | 25,754 | | | — | | | — | | | 25,754 | | | 25,754 | |
| | 應計利息和應收股息 | 41,441 | | 17 | | | 12,197 | | 29,227 | | | 41,441 |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | 財務負債： | | | | | | | | | |
| | 即期應付保證金 | 6,369,087 | | | — | | | 6,369,087 | | | — | | | 6,369,087 | |
| | 定期存款 | 225,950 | | | — | | | 225,805 | | | — | | | 225,805 | |
| | FHLBNY進展 | 580,000 | | | — | | | 580,000 | | | — | | | 580,000 | |
| | 次級債務 | 77,708 | | | — | | | 68,966 | | | — | | | 68,966 | |
| | 應計應付利息 | 1,218 | | | — | | | 1,218 | | | — | | | 1,218 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
(單位：千) | 攜帶 價值 | | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 估計數 公允價值 |
金融資產： | | | | | | | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 330,485 | | | $ | 330,485 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 330,485 | |
| | | | | | | | | |
| 持有至到期證券 | 843,569 | | | — | | | 216,377 | | | 633,327 | | | 849,704 | |
| 持有待售貸款 | 3,279 | | | — | | | — | | | 3,279 | | | 3,279 | |
| 應收貸款淨額 | 3,276,358 | | | — | | | — | | | 3,291,377 | | | 3,291,377 | |
| | | | | | | | | |
| 轉售協議 | 229,018 | | | — | | | — | | | 229,018 | | | 229,018 | |
| 應計利息和應收股息 | 28,820 | | | — | | | 28,820 | | | — | | | 28,820 | |
| | | | | | | | | |
財務負債： | | | | | | | | | |
| 即期應付保證金 | 6,149,103 | | | — | | | 6,149,103 | | | — | | | 6,149,103 | |
| 定期存款 | 207,152 | | | — | | | 207,369 | | | — | | | 207,369 | |
| 次級債務 | 83,831 | | | — | | | 85,000 | | | — | | | 85,000 | |
| 應計應付利息 | 569 | | | — | | | 569 | | | — | | | 569 | |
15. 承付款、或有事項和表外風險
信貸承諾
本公司是各種具有表外風險的信貸相關金融工具的當事人。本公司在正常業務過程中發行此類金融工具，以滿足客户的融資需求。這些金融工具包括提供信用證和備用信用證的承諾。此類承諾在不同程度上涉及超過綜合財務狀況報表確認金額的信貸和利率風險因素。
截至相關期間，下列未清償金融工具的合同金額代表信用風險：
| | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | |
| | | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| | (單位：千) | | | |
| | 提供信貸的承諾 | $ | 723,902 | | | $ | 927,428 | |
| | 備用信用證 | 29,568 | | | 18,752 | |
| | 總計 | $ | 753,470 | | | $ | 946,180 | |
提供信貸的承諾是指只要不違反合同中規定的任何條件，就向客户提供貸款的合同。這些承諾有固定的到期日和其他終止條款，通常要求支付不可退還的費用。由於預計部分承付款將到期而不動用，合同本金金額不一定代表未來所需現金。該公司對信用風險的最大風險敞口由這些工具的合同金額表示。這些工具僅在客户隨後使用它們的程度上才代表最終的信用風險敞口。
備用信用證是本公司為保證客户對第三方的財務表現而出具的有條件貸款承諾。開立備用信用證所涉及的信用風險與向客户提供貸款服務所涉及的信用風險基本相同。備用信用證的資產負債表賬面價值接近於收到但尚未記錄為收入的任何不可退還的費用。本公司認為該非重大賬面價值與該等金融工具的估計公允價值大致相同。
本公司為表外信貸承諾所固有的信貸風險預留準備金。這一儲備金包括在其他負債中，約為#美元。1.6截至2022年12月31日的百萬美元和1.5截至2021年12月31日。
其他承付款和或有事項
在正常業務過程中，有各種針對本公司的法律程序待決。根據大律師的意見，管理層相信，該等行動所產生的總負債(如有)不會對本公司的綜合財務狀況或經營業績造成重大不利影響。
投資義務
本公司與經營本壘打融資的Pace Funding Group LLC簽訂協議，購買評估清潔能源的物業，或PACE評估證券，直至2023年7月底。這些投資將在公司持有至到期的投資組合中持有。截至2022年12月31日，我們已購買了451.7來自Pace Funding Group LLC的100萬PACE評估證券，剩餘承諾為150.0百萬美元。另外，該公司是與Petros Pace Finance簽訂的購買PACE評估證券的協議的一方，該協議將持續到2023年2月16日。截至2022年12月31日，我們已購買了53.5這些債務中有100萬美元，估計剩餘承付款為#美元14.3百萬美元。PACE評估與財產税具有同等的留置權優先級，通常優先於第一留置權抵押貸款。這些投資目前在公司持有至到期的投資組合中持有。
16. 租契
本公司作為承租人，其經營租賃主要包括公司在其總部、分支機構和業務生產辦公室運營的房地產安排。截至2022年12月31日和2021年12月31日，所有被確定為範圍內的租賃都被計入經營租賃。這些租約通常是長期租約，通常不是複雜的安排或結構。其中幾份租約包含續期選擇權，其費率與公平市場價值相當，這是根據對公司地理區域內類似物業的可比分析得出的。
房地產經營租賃在合併財務狀況報表中作為使用權資產和相關經營租賃負債列示。ROU資產代表本公司在租賃期內使用標的資產的權利，經營租賃負債代表支付租賃所產生的租賃款項的義務。本公司將其遞增借款利率用作剩餘租賃付款的貼現率，以得出現值計算，以初步計量經營租賃負債。IBR反映了公司在類似期限內以抵押品方式借款所需支付的利率，其金額相當於租賃付款。租賃費用在租賃期內以直線法確認。
下表彙總了我們的租賃成本和其他運營租賃信息：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | | | 2022 | | 2021 |
| (單位：千) | | | | | |
| 經營租賃成本 | | | $ | 7,216 | | | $ | 8,219 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 為計入經營租賃負債計量的金額支付的現金 | | | $ | 10,745 | | | $ | 10,193 | |
| 經營租賃加權平均剩餘租期(年) | | | 3.9 | | 4.7 |
| 用於經營租賃負債的加權平均貼現率 | | | 3.25 | % | | 3.25 | % |
| | | | | | |
| 注：轉租收入和可變收入或費用被視為非實質性 | | | | | |
下表列出了未來五年及以後對經營租賃付款的剩餘承付款，以及與截至2022年12月31日的綜合財務狀況報表中記錄的貼現經營租賃負債的對賬：
| | | | | |
| |
| (單位：千) | 截至2022年12月31日 |
| 2023 | $ | 11,285 | |
| 2024 | 11,310 | |
| 2025 | 10,574 | |
| 2026 | 9,176 | |
| 2027 | 955 | |
| 此後 | — | |
| 未貼現的經營租賃付款總額 | 43,300 | |
| 減去：現值調整 | 2,521 | |
| 經營租賃負債總額 | $ | 40,779 | |
17. 商譽和無形資產
商譽
根據公認會計準則，該公司自6月30日起進行年度測試，以確定商譽的潛在減值，如果事件或情況表明可能存在潛在減值，則更頻繁地進行測試。 如果本公司作為唯一報告單位的賬面金額(包括商譽)超過其公允價值，減值虧損將確認為相當於超出部分的金額，但不超過已記錄商譽的金額。
該公司根據截至2022年6月30日的市場數據以及公司認為最適合分析的估計和假設進行年度測試。基於根據ASC 350進行的定性分析，該公司確定，截至2022年6月30日，商譽更有可能沒有減損。公司評估中使用的某些假設的變化可能會導致減值測試結果出現重大差異。如果市場狀況或管理層的假設在未來發生重大變化，商譽可能會減值。
在2022年12月31日和2021年12月31日，商譽的賬面價值為$12.9百萬美元。
無形資產
下表反映了未來五年及以後全部由公司核心存款無形資產組成的預計攤銷費用：
| | | | | |
| (單位：千) | 總計 |
| 2023 | $ | 888 | |
| 2024 | 730 | |
| 2025 | 574 | |
| 2026 | 419 | |
| 2027 | 265 | |
| 此後 | 229 | |
| 總計 | $ | 3,105 | |
核心存款無形資產的累計攤銷為#美元。5.9截至2022年12月31日。
在核心存款無形資產上確認的攤銷費用為#美元。1.0百萬，$1.2百萬美元，以及$1.4截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度分別為100萬美元。
18. 可變利息實體
税收抵免投資
該公司投資於建造、擁有和運營太陽能發電設施的未合併實體。不相關的第三方是管理成員，對可變利益實體(“VIE”)的重大活動擁有控制權。該公司通過收到分配給項目的税收抵免以及業務分配來產生回報。主要的虧損風險通常通過要求項目在公司進行投資之前有資格獲得預期的税收抵免的政策來減輕。VIE的任何貸款都是有擔保的。截至2022年12月31日，公司的最大虧損敞口為$64.2百萬美元。
| | | | | | | | | | | | | |
| | | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| | (單位：千) | | | |
| | 未合併的可變利息實體 | | | |
| | 包括在股權投資中的税收抵免投資 | $ | 3,299 | | | $ | 1,681 | |
| | | | | |
| | 貸款和信用證承諾 | 60,857 | | | 52,813 | |
| | 貸款和信用證承付款的供資部分 | 47,683 | | | 15,512 | |
下表彙總了該公司的太陽能發電VIE投資帶來的税收優惠：
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至的年度 |
| | | | 十二月三十一日， |
| | | | | | 2022 | | 2021 |
| (單位：千) | | | | | | | | |
| 已確認的税收抵免和其他税收優惠 | | | | | | $ | 2,672 | | | $ | 11,571 | |
19. 母公司僅濃縮財務信息
合併金融公司的簡明財務信息如下：
| | | | | | | | | | | |
| 簡明資產負債表 |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| | | |
| (單位：千) | | | |
| 資產 | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 10,884 | | | $ | 42,886 | |
| | | |
| 對銀行子公司的投資 | 580,664 | | 605,074 |
| 其他資產 | 113 | | 12 |
| 總資產 | $ | 591,661 | | | $ | 647,972 | |
| | | |
| 負債和權益 | | | |
| 次級債務 | $ | 77,708 | | | $ | 83,831 | |
| | | |
| 應計費用和其他負債 | 5,131 | | 399 |
| 股東權益 | 508,822 | | 563,742 |
| 總負債和股東權益 | $ | 591,661 | | | $ | 647,972 | |
| | | | | | | | | | | |
| 簡明損益表和全面收益表 |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2022 | | 2021 |
| (單位：千) | | | |
| | | |
| | | |
| 其他收入 | $ | 617 | | | $ | 11,800 | |
| 未分配子公司收入中的權益 | 84,321 | | | 41,684 | |
| 利息支出 | 2,693 | | | 399 | |
| 其他費用 | 768 | | | 148 | |
| | | |
| | | |
| 淨收入 | $ | 81,477 | | | $ | 52,937 | |
| 綜合收益(虧損) | $ | (32,639) | | | $ | 41,170 | |
| | | | | | | | | | | |
| 簡明現金流量表 |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2022 | | 2021 |
| (單位：千) | | | |
| 經營活動的現金流 | | | |
| 淨收入 | $ | 81,477 | | | $ | 52,937 | |
| 調整： | | | |
| 未分配子公司收入中的權益 | (84,321) | | | (41,684) | |
| 次級債回購淨收益 | (617) | | | — | |
| 其他資產的變動 | 726 | | | (12) | |
| 其他負債的變動 | (610) | | | 399 | |
| 經營活動提供(使用)的現金淨額 | (3,345) | | | 11,640 | |
| | | |
| 投資活動產生的現金流 | | | |
| 對附屬公司的投資付款 | — | | | (42,490) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 投資活動提供(使用)的現金淨額 | — | | | (42,490) | |
| | | |
| 融資活動產生的現金流 | | | |
| 已支付的股息 | (11,211) | | | (7,597) | |
| 股份回購 | (12,478) | | | (2,498) | |
| 次級債務淨增(減) | (5,633) | | | 83,831 | |
| | | |
| 根據員工購股計劃發行普通股的收益 | 665 | | | — | |
| | | |
| | | |
| 融資活動提供(使用)的現金淨額 | (28,657) | | | 73,736 | |
| | | |
| 現金和現金等價物淨變化 | (32,002) | | | 42,886 | |
| 期初現金和現金等價物 | 42,886 | | | — | |
| 期末現金和現金等價物 | $ | 10,884 | | | $ | 42,886 | |
| | | |
| 合併後銀行已發行普通股的股權置換 | $ | — | | | $ | 541,093 | |
獨立註冊會計師事務所報告
本公司股東及董事會
合併後的金融公司
紐約，紐約
對財務報表的幾點看法
我們已審計所附合並財務公司(“貴公司”)截至2022年12月31日及2021年12月31日的綜合財務狀況表，以及截至2022年12月31日止三個年度各年度的相關綜合收益表、全面收益表、股東權益變動表及現金流量表，以及相關附註(統稱為“財務報表”)。我們認為，財務報表在所有重要方面都公平地反映了公司截至2022年12月31日和2021年12月31日的財務狀況，以及截至2022年12月31日的三個年度的經營結果和現金流量，符合美國公認的會計原則。
意見基礎
這些財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的財務報表發表意見。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得關於財務報表是否沒有重大錯報的合理保證，無論是由於錯誤還是舞弊。我們的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查與財務報表中的數額和披露有關的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價財務報表的整體列報。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
/s/ Crowe LLP
自2020年以來，我們一直擔任本公司的審計師。
紐約，紐約
March 9, 2023
第九項會計和財務披露方面的變更和分歧。
沒有。
第9A項。控制和程序。
信息披露控制和程序的評估
我們的首席執行官(首席執行官)和首席財務官(首席財務官)在其他管理層成員的參與下，評估了截至本報告所述期間結束時，我們根據《交易所法》實施的披露控制和程序(如規則13a-15(E)和15d-15(E)所界定)的有效性。基於這些評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，截至該日期，我們的披露控制和程序是有效的(在合理的保證水平下)，以確保在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內記錄、處理、彙總和報告需要納入本報告的信息，並確保積累需要包括在本報告中的信息並傳達給管理層，包括首席執行官和首席財務官，以便及時做出關於需要披露的決定。
財務報告內部控制的變化
在截至2022年12月31日的季度內，我們對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
財務報告內部控制管理報告
我們的管理層負責根據《交易所法案》第13a-15(F)條的規定，建立和維護對財務報告的充分內部控制。財務報告內部控制是指根據美國公認的會計原則，為對外財務報告的可靠性提供合理保證的過程。由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。對未來期間進行任何有效性評估的預測都有這樣的風險，即由於條件的變化，控制可能會變得不充分，或者遵守政策或程序的程度可能會惡化。
我們的管理層，包括首席執行官和首席財務官，評估了截至2022年12月31日對財務報告的內部控制的有效性。在進行這項評估時，我們使用了特雷德韋委員會贊助組織委員會(“COSO”)在“內部控制-綜合框架(2013)”中提出的標準。基於這樣的評估，我們的管理層得出結論，截至2022年12月31日，我們對財務報告的內部控制基於這些標準是有效的。
根據《就業法案》，作為一家“新興成長型公司”，我們不受《薩班斯-奧克斯利法案》第404條的審計師認證要求的約束。因此，我們的獨立註冊會計師事務所無需就截至2022年12月31日我們的財務報告內部控制的有效性出具證明報告。
項目9B。其他信息。
沒有。
項目9C。關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露
不適用。
第三部分
項目10.董事、行政人員和公司治理
本項目要求披露的信息將在公司提交給美國證券交易委員會的最終委託書中披露，該委託書將在2022年12月31日後120天內提交，並與我們的2023年股東年會相關，標題如下，這些章節在此併入作為參考：
•“建議1--”選舉董事“，標題為”董事每名被提名人的履歷資料“和”非董事行政人員的履歷資料“；及
•“家族關係”、“企業行為和道德守則”、“董事提名”和“審計委員會”小節下的“公司治理和社會責任”。
第11項.行政人員薪酬
本項目要求披露的信息將在公司提交給美國證券交易委員會的最終委託書中披露，該委託書將在2022年12月31日後120天內提交，並與我們的2023年股東年會相關，標題如下，這些章節在此併入作為參考：
•“董事和高管薪酬”；以及
• “公司治理和社會責任”，小節標題為“薪酬委員會聯鎖和內部人蔘與”。
第12項：某些實益所有人的擔保所有權和管理層及相關股東事項。
本項目要求披露的信息將在公司提交給美國證券交易委員會的最終委託書中披露，該委託書將在2022年12月31日後120天內提交，並與我們的2023年股東年會相關，標題如下，這些章節在此併入作為參考：
•“某些實益所有人和管理層的擔保所有權”；以及
•《股權薪酬計劃信息》
第十三條某些關係和相關交易，以及董事的獨立性。
本項目要求披露的信息將在公司提交給美國證券交易委員會的最終委託書中披露，該委託書將在2022年12月31日後120天內提交，並與我們的2023年股東年會相關，標題如下，這些章節在此併入作為參考：
•“若干關係及關聯方交易”；及
•“董事獨立性”小節下的“公司治理和社會責任”。
第14項主要會計費用及服務
本項目要求披露的信息將在不遲於2022年12月31日後120天內提交給美國證券交易委員會的最終委託書中披露，並與我們2023年股東周年會議有關，在“審計和相關費用”和“預批准政策”小節下的“批准任命獨立註冊會計師事務所”中披露。 這些章節以引用的方式併入本文。
第四部分
項目15.物證、財務報表附表
隨函提交的財務報表清單載於本年度報告10-K表格上的第二部分第8項“財務報表和補充數據”，並通過引用將其併入本文。財務報表明細表已被省略，因為它們不是必需的、不適用的或信息已包括在我們的合併財務報表中。本項目所需展品載於第頁的展品索引中136本年度報告的表格10-K，並以引用的方式併入本文。
項目16.表格10-K摘要
沒有。
展品索引
| | | | | | | | |
| 證物編號： | | 展品説明 |
| 3.1 | | 合併金融公司註冊證書(參考合併金融公司於2021年3月1日向美國證券交易委員會提交的當前8-K表格報告的附件3.1)。 |
| 3.2 | | 合併金融公司章程(合併參考合併金融公司於2021年3月1日向美國證券交易委員會提交的當前8-K表格報告的附件3.2)。 |
| 4.1 | | 合併金融公司普通股股票樣本證書(參考合併金融公司於2020年9月8日向美國證券交易委員會提交的S-4EF表格登記聲明的附件4.1)。 |
| 4.2 | | 由合併銀行和工人聯合會關聯方達成的投資者權利協議(合併於2020年9月8日提交給美國證券交易委員會的合併金融公司S-4EF表格登記聲明的附件4.2)。 |
| 4.3 | | 登記權利協議，日期為2012年4月11日，由合併銀行及其各股東締約方簽訂(合併於2020年9月8日提交給美國證券交易委員會的合併金融公司S-4EF表格登記聲明的附件4.3)。 |
| 4.4 | | 參看展品3.1 和3.2關於修訂和重新調整的組織證書以及界定合併金融公司普通股持有人權利的合併金融公司章程的規定。 |
| 4.5 | | 登記機構同意應要求向美國證券交易委員會提供界定登記機構及其合併子公司長期債務持有人權利的文書副本；目前，登記機構發行的債務不得超過登記機構及其子公司綜合資產的10%。 |
| 4.6 | | 根據1934年《證券交易法》第12條登記的合併金融公司的證券説明(通過引用合併金融公司截至2020年12月31日的10-K表格年度報告的附件4.6)。 |
| 4.7 | | 附屬契約，日期為2021年11月8日，由公司和作為受託人的美國銀行全國協會作為受託人(通過引用合併金融公司於2021年11月8日提交給美國證券交易委員會的當前8-K表格報告的附件4.1合併)。 |
| 4.8 | | 第一補充契約，日期為2021年11月8日，由本公司和作為受託人的美國銀行全國協會就2031年到期的3.250固定利率到浮動利率的次級票據(合併通過參考Amalgamated Financial Corp.於2021年11月8日提交給美國證券交易委員會的當前8-K表格報告的附件4.2併入)。 |
| 4.9 | | 2031年到期的3.250釐固定利率至浮動利率次級票據表格(參考合併金融公司於2021年11月8日提交給美國證券交易委員會的8-K表格當前報告的附件4.2) |
| 10.1 | | 控制計劃變更(通過引用合併金融公司於2020年9月8日提交給美國證券交易委員會的S-4EF表格註冊聲明的附件10.4)。* |
| 10.2 | | 與OPEIU的集體談判協議，Local 153，AFL-CIO，日期為2020年3月9日(通過引用附件10.5併入合併金融公司於2020年9月8日提交給美國證券交易委員會的S-4EF表格註冊聲明中)。* |
| 10.3 | | 與當地32BJ SEIU簽訂的獨立辦公協議(參考合併金融公司於2020年9月8日提交給美國證券交易委員會的S-4EF表格註冊聲明的附件10.7)。* |
| 10.4 | | 與Yucaipa Companies，LLC有關的各種基金的附函(通過引用Amalgamated Financial Corp.於2020年9月8日提交給美國證券交易委員會的S-4EF表格註冊聲明的附件10.8而合併)。 |
| 10.5 | | 2015年1月1日修訂和重述的綜合退休計劃(通過引用附件10.9併入合併財務公司於2020年9月8日提交給美國證券交易委員會的S-4EF表格註冊聲明)。* |
| 10.6 | | 合併銀行長期激勵計劃(參考合併金融公司於2020年9月8日提交給美國證券交易委員會的S-4EF表格註冊聲明的附件10.10)。* |
| | | | | | | | |
| 10.7 | | 合併金融公司年度激勵計劃(參考合併金融公司截至2021年3月31日的Form 10-Q季度報告的附件10.1)。* |
| 10.8 | | 非限制性股票期權協議表格(參考合併財務公司於2020年9月8日向美國證券交易委員會提交的S-4EF表格註冊説明書附件10.12)。* |
| 10.9 | | 合併銀行2019年股權激勵計劃(參考合併金融公司於2020年9月8日提交給美國證券交易委員會的S-4EF表格註冊聲明的附件10.13)。* |
| 10.10 | | 根據合併銀行2019年股權激勵計劃(通過引用附件10.14併入合併金融公司於2020年9月8日提交給美國證券交易委員會的S-4EF表格註冊聲明)下的限制性股票單位獎勵協議表格。* |
| 10.11 | | 根據合併銀行2019年股權激勵計劃(通過引用附件10.15併入合併金融公司於2020年9月8日提交給美國證券交易委員會的S-4EF表格註冊聲明)下制定的業績單位獎勵協議表格。* |
| 10.12 | | 根據合併銀行2019年股權激勵計劃(通過引用附件10.16併入合併金融公司於2020年9月8日提交給美國證券交易委員會的S-4EF表格註冊聲明)下修訂的業績單位獎勵協議表格。* |
| 10.13 | | 合併金融公司2021年股權激勵計劃(通過參考合併金融公司於2021年3月10日提交給美國證券交易委員會的S-8表格S-8表格S-4登記聲明後生效修正案第1號附件10.3而併入)。* |
| 10.14 | | 根據合併金融公司2021年股權激勵計劃(通過引用合併金融公司2021年3月10日提交給美國證券交易委員會的S-8表格後生效修正案第1號附件10.4合併為S-4註冊説明書)下的限制性股票單位獎勵協議表格。* |
| 10.15 | | 根據合併金融公司2021年股權激勵計劃(通過引用合併金融公司於2021年3月10日提交給美國證券交易委員會的S-8表格後生效修正案第1號的附件10.5合併為S-4註冊説明書)下的業績單位獎勵協議表格。* |
| 10.16 | | 合併銀行與Sam Brown於2020年12月22日簽訂的留任獎金協議(參考合併金融公司截至2020年12月31日的Form 10-K年度報告附件10.22)。* |
| 10.17 | | 合併銀行與山姆·布朗於2020年12月22日簽訂的遣散費協議(通過引用附件10.23併入合併金融公司截至2020年12月31日的10-K表格年度報告中)。* |
| 10.18 | | 合併銀行2019年股權激勵計劃下保留限制性股票單位獎勵協議的表格(通過參考合併金融公司截至2020年12月31日的10-K表格年度報告的附件10.26併入)。 |
| 10.19 | | 由合併金融公司、合併銀行和普里西拉·西姆斯·布朗公司簽署並於2021年5月10日簽署的僱傭協議(合併日期為2021年5月11日提交給美國證券交易委員會的合併金融公司當前8-K報表的附件10.1)。* |
| 10.20 | | 根據合併金融公司2021年股權激勵計劃(通過引用合併金融公司於2021年5月11日提交給美國證券交易委員會的當前8-K表格中的附件10.2合併而成)下的首席執行官獎勵限制性股票的協議表格。* |
| 10.21 | | 合併銀行和Sean Searby之間的臨時搬遷協議(參考合併金融公司截至2021年12月31日的Form 10-K年度報告附件10.29).* |
| 10.22 | | 合併金融公司和肖恩·西爾比之間的僱傭協議，日期為2022年8月24日(合併於合併金融公司於2022年8月30日提交給美國證券交易委員會的當前8-K表格報告的附件10.1)。* |
| 10.23 | | 日期為2022年8月24日的聯合金融公司和Jason Darby之間的僱傭協議(通過引用合併到聯合金融公司於2022年8月30日提交給美國證券交易委員會的當前8-K表格報告的附件10.2)。* |
| | | | | | | | |
| 10.24 | | 合併金融公司和薩姆·布朗之間的僱傭協議，日期為2022年8月24日(通過引用合併於合併金融公司於2022年8月30日向美國證券交易委員會提交的當前8-K表格報告的附件10.3)* |
| 10.25 | | 合併金融公司和曼迪·特納之間的僱傭協議，日期為2022年8月24日(合併為合併金融公司於2022年8月30日提交給美國證券交易委員會的當前8-K表格報告的附件10.4)* |
| 10.26 | | 集體談判協議未涵蓋的員工的遣散費政策，2023年7月26日生效(通過引用附件10.1併入合併後的合併金融公司於2022年8月1日提交給美國證券交易委員會的當前8-K表格報告)* |
| 16.1 | | 畢馬威有限責任公司2019年12月17日就2019年12月17日提交給聯邦存款保險公司的當前8-K表格報告中包含的聲明致聯邦存款保險公司的信(通過引用2020年9月8日提交給美國證券交易委員會的合併金融公司S-4EF表格登記聲明的附件16.1)。 |
| 21.1 | | 合併金融公司的子公司。** |
| 23.1 | | 獨立註冊會計師事務所-Crowe LLP的同意。** |
| 24.1 | | 授權書(包括在簽名頁上)** |
| 31.1 | | 第13a-14(A)條首席執行幹事的證明 |
| 31.2 | | 細則13a-14(A)首席財務幹事的證明 |
| 32.1 | | 第1350節認證 |
| 101 | | 以下財務報表摘自合併金融公司以iXBRL(內聯可擴展商業報告語言)格式的Form 10-K年度報告：(I)截至2022年12月31日和2021年12月31日的綜合財務狀況報表，(Ii)截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日的綜合損益表，(Iii)截至2022年、2021年和2020年12月31日的綜合全面收益表，(Iv)截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日的綜合股東權益變動表，(五)截至2022年、2021年和2020年12月31日的合併現金流量表和(六)合併財務報表附註。 |
| 104 | | Amalgamated Financial Corp.截至2022年12月31日的Form 10-K報告的封面，格式為iXBRL(包含在附件101中)。 |
* 管理合同或補償計劃或安排。
** 現提交本局。
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
合併金融公司。
| | | | | | | | | | | |
| March 9, 2023 | 發信人： | /s/普里西拉·西姆斯·布朗 | |
| | 普里西拉·西姆斯·布朗 | |
| | 總裁與首席執行官 | |
| | (首席執行幹事) | |
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授權委託書
通過這些陳述，我知道所有人，每個在下面簽名的人構成並任命Priscilla Sims Brown，他或她的真實合法的事實律師和代理人，有充分的替代和再代理的權力，以他或她的名義，地點和替代，以任何和所有的身份，簽署本Form 10-K年度報告的任何和所有修正案，並將其連同所有證物和其他相關文件提交給美國證券交易委員會，授予該事實受權人及代理人完全的權力及權限，以作出及執行在該處所內及周圍所需或必需作出的每項作為及事情，盡其本人可能或可親自作出的所有意圖及目的，並在此批准及確認該等事實受權人及代理人或其一名或多名代理人可憑藉本條例合法地作出或安排作出的一切作為及事情。
根據1934年《證券交易法》的要求，本報告已由以下人員以登記人的身份在指定日期簽署。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 簽名 | | | 標題 | | 日期 |
| /s/Lynne P.Fox | | | 董事和董事會主席 | | March 9, 2023 |
| 林恩·P·福克斯 | | | | | |
| /s/普里西拉·西姆斯·布朗 | | | 董事、總裁和首席執行官(首席執行官) | | March 9, 2023 |
| 普里西拉·西姆斯·布朗 | | | | | |
| /小唐納德·E·布法德 | | | 董事 | | March 9, 2023 |
| 小唐納德·E·布法德 | | | | | |
| 瑪麗安·布魯斯 | | | 董事 | | March 9, 2023 |
| 瑪麗安·布魯斯 | | | | | |
| /s/JoAnn Lilek | | | 董事 | | March 9, 2023 |
| 喬安·利萊克 | | | | | |
| /s/Mark A.Finser | | | 董事 | | March 9, 2023 |
| 馬克·A·芬瑟 | | | | | |
| 達雷爾·傑克遜 | | | 董事 | | March 9, 2023 |
| 達雷爾·傑克遜 | | | | | |
| /s/朱莉·凱利 | | | 董事 | | March 9, 2023 |
| 朱莉·凱利 | | | | | |
| /s/梅雷迪思·米勒 | | | 董事 | | March 9, 2023 |
| 梅雷迪思·米勒 | | | | | |
| 約翰·麥克唐納 | | | 董事 | | March 9, 2023 |
| 約翰·麥克唐納 | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 羅伯特·G·羅馬斯科 | | | 董事 | | March 9, 2023 |
| 羅伯特·G·羅馬斯科 | | | | | |
| /s/老埃德加·羅姆尼 | | | 董事 | | March 9, 2023 |
| 老埃德加·羅姆尼 | | | | | |
| /s/Jason Darby | | | 首席財務官
(首席財務官) | | March 9, 2023 |
| 傑森·達比 | | | | | |
| /s/Leslie Veluswamy | | | 首席會計官
(首席會計主任) | | March 9, 2023 |
| 萊斯利·維盧斯瓦米 | | | | | |
| | | | | | |
