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AndKoontzBankMembersHBCP：A2014年薪持續協議成員2014-02-012014-02-28HBCP：協議0001436425HBCP：A2015薪酬持續協議成員HBCP：路易斯安那州銀行會員2022-12-310001436425HBCP：A2015薪酬持續協議成員HBCP：路易斯安那州銀行會員2015-09-012015-09-300001436425SRT：ExecutiveOfficerMemberHBCP：美國銀行成員HBCP：A2007薪酬持續協議成員2017-12-012017-12-310001436425HBCP：SalaryContinuationAgreement成員2022-12-310001436425HBCP：SalaryContinuationAgreement成員2021-12-310001436425HBCP：兩千九個股票選項計劃成員美國-公認會計準則：員工股票期權成員2022-12-310001436425Hbcp:TwoThousandNineRecognitionAndRetentionPlanMember美國-公認會計準則：受限的股票成員2022-12-310001436425Hbcp:TwoThousandNineRecognitionAndRetentionPlanMember美國-公認會計準則：受限的股票成員2022-01-012022-12-310001436425Hbcp:TwoThousandAndFourteenEquityIncentivePlanMember2022-12-310001436425Hbcp:TwoThousandAndFourteenEquityIncentivePlanMember2021-05-050001436425美國-公認會計準則：員工股票期權成員2022-01-012022-12-310001436425美國-公認會計準則：員工股票期權成員2021-01-012021-12-310001436425美國-公認會計準則：員工股票期權成員2020-01-012020-12-310001436425美國-公認會計準則：員工股票期權成員2022-12-310001436425Hbcp:TwoThousandNineRecognitionAndRetentionPlanMember美國-公認會計準則：受限的股票成員2009-12-310001436425Hbcp:TwoThousandNineRecognitionAndRetentionPlanMember美國-公認會計準則：受限的股票成員2021-01-012021-12-310001436425Hbcp:TwoThousandNineRecognitionAndRetentionPlanMember美國-公認會計準則：受限的股票成員2020-01-012020-12-310001436425美國-公認會計準則：受限的股票成員2019-12-310001436425美國-公認會計準則：受限的股票成員2020-01-012020-12-310001436425美國-公認會計準則：受限的股票成員2020-12-310001436425美國-公認會計準則：受限的股票成員2021-01-012021-12-310001436425美國-公認會計準則：受限的股票成員2021-12-310001436425美國-公認會計準則：受限的股票成員2022-01-012022-12-310001436425美國-公認會計準則：受限的股票成員2022-12-310001436425SRT：管理成員2022-01-012022-12-310001436425SRT：管理成員2021-01-012021-12-310001436425SRT：管理成員2022-12-310001436425SRT：管理成員2021-12-310001436425美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterprisesMember2022-12-310001436425美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterprisesMember2022-12-310001436425美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterprisesMember2022-12-310001436425美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員Us-gaap:CollateralizedMortgageObligationsMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-12-310001436425美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:CollateralizedMortgageObligationsMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-12-310001436425美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:CollateralizedMortgageObligationsMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-12-310001436425美國-公認會計準則：市政債券成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-12-310001436425美國-公認會計準則：市政債券成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-12-310001436425美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-公認會計準則：市政債券成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-12-310001436425美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:USGovernmentAgenciesDebtSecuritiesMember2022-12-310001436425美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:USGovernmentAgenciesDebtSecuritiesMember2022-12-310001436425美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:USGovernmentAgenciesDebtSecuritiesMember2022-12-310001436425美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公司債券證券成員2022-12-310001436425美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公司債券證券成員2022-12-310001436425美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公司債券證券成員2022-12-310001436425美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-12-310001436425美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-12-310001436425美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-12-310001436425美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-12-310001436425美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterprisesMember2021-12-310001436425美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterprisesMember2021-12-310001436425美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterprisesMember2021-12-310001436425美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員Us-gaap:CollateralizedMortgageObligationsMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-12-310001436425美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:CollateralizedMortgageObligationsMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-12-310001436425美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:CollateralizedMortgageObligationsMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-12-310001436425美國-公認會計準則：市政債券成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-12-310001436425美國-公認會計準則：市政債券成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-12-310001436425美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-公認會計準則：市政債券成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-12-310001436425美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:USGovernmentAgenciesDebtSecuritiesMember2021-12-310001436425美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:USGovernmentAgenciesDebtSecuritiesMember2021-12-310001436425美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:USGovernmentAgenciesDebtSecuritiesMember2021-12-310001436425美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公司債券證券成員2021-12-310001436425美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公司債券證券成員2021-12-310001436425美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公司債券證券成員2021-12-310001436425美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-12-310001436425美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-12-3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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-K
☒根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的年度報告
截至的財政年度：12月31日, 2022
或
☐根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
委託文件編號：001-34190
Home Bancorp，Inc.
(註冊人的確切姓名載於其章程)
路易斯安那州71-1051785
(法團或組織的州或其他司法管轄區)(國際税務局僱主身分證號碼)
卡利斯特沙盧姆路503號, 拉斐特, 路易斯安那州
70508
(主要行政辦公室地址)(郵政編碼)
註冊人的電話號碼，包括區號：(337) 237-1960
根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題交易符號註冊的每個交易所的名稱
普通股，每股面值0.01美元 HBCP納斯達克股票市場
根據該法第12(G)條登記的證券：無
如果註冊人是證券法規則405中定義的知名經驗豐富的發行人，請用複選標記表示。是☐    不是  ☒
用複選標記表示註冊人是否不需要根據該法第13節或第15(D)節提交報告。是☐    不是  ☒
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或第15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是  ☒ No ☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是  ☒ No ☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器 
☐
  加速文件管理器
☒
非加速文件服務器 
☐
  規模較小的報告公司 
☐
   新興成長型公司 
☐
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編，第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告內部控制的有效性進行了評估，該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的.  ☒
用複選標記表示登記人是否為空殼公司(如該法第12b-2條所界定)。是☐ No ☒
如果證券是根據該法第12(B)條登記的，應用複選標記表示登記人的財務報表是否反映了對以前發佈的財務報表的錯誤更正。☐

用複選標記表示這些錯誤更正中是否有任何重述需要對註冊人的任何執行人員在相關恢復期間根據第240.10D-1(B)條收到的基於激勵的補償進行恢復分析。☐


根據納斯達克股票市場的報告，非關聯公司持有的7,540,304股註冊人普通股的總市值，基於普通股在2022年6月30日的收盤價34.13美元，約為美元。257.4百萬美元。註冊人的執行人員、董事和某些福利計劃持有的普通股已被排除在外，因為這些人可能被視為關聯公司。對於其他目的，這種關聯地位的確定不一定是決定性的確定。
截至2023年3月7日的已發行普通股數量：8,290,505.


以引用方式併入的文件
以下列出的是通過引用併入的文件以及併入該文件的表格10-K部分：
2023年股東周年大會的最終委託書的部分內容以引用方式併入本表格10-K的第三部分第10-14項。


Home Bancorp，Inc.
表格10-K的2022年年度報告
目錄
頁面
第一部分
第1項。
業務
1
第1A項。
風險因素
7
項目1B。
未解決的員工意見
14
第二項。
屬性
14
第三項。
法律訴訟
14
第四項。
煤礦安全信息披露
14
第II部
第五項。
註冊人普通股、相關股東事項和發行人購買股權證券的市場
14
第六項。
已保留
16
第7項。
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
16
第7A項。
關於市場風險的定量和定性披露
39
第八項。
財務報表和補充數據
40
第九項。
會計與財務信息披露的變更與分歧
97
第9A項。
控制和程序
97
項目9B。
其他信息
97
項目9C。
關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露
97
第三部分
第10項。
董事、高管與公司治理
98
第11項。
高管薪酬
98
第12項。
某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和相關股東的事項
98
第13項。
某些關係和相關交易，以及董事的獨立性
98
第14項。
首席會計費及服務
98
第四部分
項目15.
展品和財務報表附表
99
第16項。
表格10-K摘要
101
簽名
 
102



定義術語詞彙表
以下是本年度報告Form 10-K中使用的某些縮略語、縮略語和定義術語等的清單。如本報告所用，除文意另有所指外，術語“我們”、“我們”或“公司”是指路易斯安那州的Home Bancorp，Inc.，術語“Bank”是指Home Bank、National Association、一家全國性銀行和本公司的全資子公司(2015年3月2日之前，術語“Bank”指的是前身聯邦儲蓄銀行Home Bank)。此外，除文意另有所指外，凡提及本公司的業務，均包括本銀行的業務。
ACL–信貸損失準備員工持股計劃–員工持股計劃
全–貸款損失準備FDIC–美國聯邦存款保險公司
AOCI–累計其他綜合收益FASB–財務會計準則委員會
ASC–會計準則編撰FHLB–聯邦住房貸款銀行
ASU–會計準則更新FRB或美聯儲–
美國聯邦儲備系統理事會
銀行–
Home Bank，N.A.，本公司的全資子公司
公認會計原則–美國的公認會計原則
博利–銀行擁有的人壽保險NMTC–新的市場税收抵免
Bps–
基點，100個基點等於1.0%
OCC–
貨幣監理署
C&D–建築和土地保監處–其他綜合收益
C&I–工商業礦石–其他房地產
CAA–綜合撥款法案PCD–購買的信用惡化
CARE法案–
冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法
PCI–已購入信貸減值
CBLR–
社區銀行槓桿率
PPP–工資保障計劃
CECL–當前預期信貸損失建議零售價–認可和保留計劃
CFPB
–
消費者金融保護局
SBA–小企業協會
公司–
Home Bancorp，Inc.，路易斯安那州的一家公司，也是Home Bank，N.A.的控股公司。
SBIC–小企業投資公司
新冠肺炎–
新型冠狀病毒
美國證券交易委員會–美國證券交易委員會
CRA–《社區再投資法案》中小企業–St.Martin BancShares，公司於2017年12月6日收購的實體
克雷–商業地產TDR–問題債務重組
《多德-弗蘭克法案》
–
《多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法》
TE–應税等價物
易辦事–普通股每股收益美國–美國



前瞻性陳述
這份Form 10-K年度報告包含某些前瞻性陳述(如1934年《證券交易法》及其相關規定所界定)。前瞻性陳述不是歷史事實，而只是Home Bancorp公司及其管理層對未來事件的信念、期望或意見，其中許多事件本身就是不確定的。前瞻性陳述可以通過使用“相信”、“預期”、“預期”、“打算”、“計劃”、“估計”或類似含義的詞語或未來或有條件的詞語來識別，如“將”、“將”、“應該”、“可能”或“可能”。前瞻性表述包括但不限於財務預測和估計及其基本假設；有關未來業務、產品和服務的計劃、目標和預期的表述；以及有關未來業績的表述。此類陳述會受到某些風險、不確定因素和假設的影響，其中許多風險、不確定因素和假設很難預測，而且通常不在Home Bancorp公司及其管理層的控制範圍之內。這些風險、不確定因素和假設可能會導致實際結果與前瞻性陳述中表達的、暗示的或預測的結果大不相同。除其他因素外，下列因素可能導致實際結果與前瞻性陳述中表達的預期結果或其他期望大不相同：(1)可能影響貸款發放量的經濟和競爭條件, 存款流動或房地產價值；(2)非利息收入和支出水平以及貸款損失金額；(3)存款機構之間的競爭壓力顯著增加；(4)利率環境的變化導致利差縮小；(5)國內或Home Bancorp，Inc.正在或將開展業務的市場的總體經濟狀況不如預期；(6)政治和社會動盪，包括戰爭或恐怖主義行為；(7)未能完全實現我們預期的與未來收購其他機構相關的所有好處，或我們對此做出的假設不準確；(8)新冠肺炎大流行；(9)網絡事件或其他故障、中斷或安全海灘；或(10)立法或監管要求的變化，對Home Bancorp，Inc.的業務造成不利影響。Home Bancorp，Inc.沒有義務更新這些前瞻性表述，以反映在作出此類表述之日之後發生的事件或情況。
公司沒有義務更新這些前瞻性陳述，以反映這些陳述發表之日之後發生的事件或情況。


第一部分
第1項。    公事。
將軍。Home Bancorp，Inc.(“公司”)是路易斯安那州的一家公司，也是Home Bank，N.A.(“銀行”)的控股公司。該銀行總部設在路易斯安那州拉斐特，是該公司的全資子公司，目前通過在路易斯安那州南部的阿卡迪亞納、巴吞魯日、大新奧爾良和(龐恰特雷恩湖)北岸地區、密西西比州西部的納切斯地區和得克薩斯州休斯頓地區的43個銀行辦事處開展業務。
本公司作為銀行控股公司，須受美國聯邦儲備系統理事會(以下簡稱“FRB”或“美聯儲”)的監管。銀行成立了HB投資基金I，LLC和HB投資基金II，LLC，這是銀行的全資子公司，在我們的市場領域投資於新市場税收抵免(NMTC)和聯邦税收抵免(FTC)。
世行主要致力於吸引公眾存款，並利用這些資金投資於貸款和證券。我們的主要資金來源是客户存款、償還貸款、償還投資和從達拉斯聯邦住房貸款銀行等外部來源借入的資金。
這些資金主要用於發放貸款，包括一至四户第一按揭貸款、房屋淨值貸款和貸款額度、商業房地產貸款、建築和土地貸款、多户住宅貸款、商業和工業貸款以及消費貸款。該銀行的收入主要來自貸款和投資證券的利息，其次是與發放貸款有關的費用、存款賬户的手續費和其他服務。銀行的主要費用是利息費用和一般經營費用，其中最重要的是薪酬和福利。
雖然我們繼續在我們的市場領域積極開展住宅住房抵押貸款和其他消費貸款業務，但我們的努力主要集中在商業房地產貸款以及商業和工業貸款上。商業房地產貸款和商業和工業貸款被認為具有吸引力，因為與單户住宅抵押貸款相比，它們的收益率普遍更高，預期壽命更短。此外，世行將商業房地產以及商業和工業貸款視為有吸引力的貸款產品，因為世行的商業借款人通常在世行維持存款賬户，從而增加了世行的核心存款。
公司總部位於路易斯安那州拉斐特市卡利斯特薩盧姆路503號，我們的電話號碼是(337)237-1960。我們在www.home 24bank網站上設有網站，併為客户提供網上銀行服務。公司向美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)提交的文件可在我們的網站上免費查閲。公眾也可以在美國證券交易委員會的網站上獲得它們，網址是https://www.sec.gov.我們網站上的信息不應被視為本Form 10-K年度報告的一部分。
人力資本資源
截至2022年12月31日，我們有475名全職員工和9名兼職員工。我們的員工中沒有一個是由集體談判小組代表的，我們相信公司與員工的關係是良好的。我們相信，我們吸引和留住員工的能力是世行成功的關鍵。
我們的人力資本目標包括從不同的候選人庫中吸引、培養和留住世行最優秀的人才。為此，我們努力保持有競爭力的薪酬和福利，定期更新我們的薪酬結構，並定期審查我們的薪酬和福利計劃。此外，世行還為員工的發展尋找機會和途徑，並儘可能通過內部晉升來填補職位空缺。公司認識到員工的技能和知識對組織的成功至關重要，並將培訓和繼續教育作為員工的一項持續職能加以推廣。
我們認識到員工財務健康和福利的重要性，並提供401(K)退休儲蓄計劃等福利，併為該計劃做出匹配和利潤分享貢獻，該計劃還包括將公司股票作為投資選項。除了401(K)退休儲蓄計劃外，符合條件的員工可獲得的福利計劃還包括健康和人壽保險、員工帶薪假期和其他福利。
我們重視並促進我們業務各個方面和公司內部各個層面的多樣性和包容性。我們根據員工的個人能力和經驗，根據平權行動和平等就業機會法律法規，招聘、聘用和提拔員工。我們的政策是，我們不因種族、膚色、宗教、性別、性別、性取向、血統、懷孕、醫療條件、年齡、婚姻狀況、國籍、公民身份、殘疾退伍軍人身份、性別認同、遺傳信息或任何其他受法律保護的身份而歧視。
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市場領域與競爭
該行在路易斯安那州南部有四個主要市場區域：阿卡迪亞納、巴吞魯日、大新奧爾良和(龐恰特雷恩湖)北岸，目前，密西西比州納切斯和得克薩斯州休斯頓地區各有一個主要市場區域。自2008年10月完成首次公開募股以來，該公司還收購了另外六家金融機構。2022年3月26日，本公司完成了對德克薩斯州休斯敦德克薩斯銀行(德克薩斯銀行)前控股公司Friendswood Capital Corporation(“Friendswood”)的收購，將本公司的市場區域擴大到休斯頓。該行目前在阿卡迪亞納設有19個銀行辦事處，在巴吞魯日設有4個銀行辦事處，在大新奧爾良地區設有6個銀行辦事處，在北岸地區設有6個銀行辦事處，在納切斯設有3個銀行辦事處，在休斯頓地區設有5個銀行辦事處。2022年1月，我們出售了世行在密西西比州維克斯堡的前分行，並從該分行轉移了約280萬美元的貸款和1470萬美元的存款負債。有關我們的收購活動的其他信息，請參閲第II部，第7項在這份表格10-K的年度報告中，“管理層對經營-收購活動的財務狀況和結果的討論和分析”。
我們在發放貸款和吸引存款方面面臨着激烈的競爭。這種競爭主要來自其他銀行、信用社和抵押貸款銀行公司。在我們的市場領域運營的許多金融服務提供商規模都大得多，擁有更多的財務資源。我們面臨着來自短期貨幣市場基金和其他企業和政府證券基金、共同基金以及來自經紀公司和保險公司等其他非存款金融機構的存款的額外競爭。最近，金融科技公司帶來的貸款和存款產品的創新，增加了對發端貸款和吸引存款的競爭。
監督和監管
以下是與Home Bancorp，Inc.和Home Bank，N.A.監管相關的某些法律的簡要説明。本説明並不完整，僅限於參考適用的法律和法規。
將軍。北卡羅來納州Home Bank受貨幣監理署(OCC)的聯邦監管和監督。銀行還受到聯邦存款保險公司的監管和審查，聯邦存款保險公司在法律允許的最大程度上為銀行的存款提供保險，並遵守美聯儲制定的要求。在過去幾年中，在全球金融危機和2010年頒佈《多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法案》(“多德-弗蘭克法案”)之後，本公司經歷了更嚴格的監管要求和審查。由此產生的改革導致公司的合規和風險管理程序及其成本增加。
聯邦法律賦予聯邦銀行監管機構實質性的執法權。除其他外，OCC的執法權包括評估民事罰款、發佈停止令或遣送令以及發起強制令行動的能力。一般來説，這些執法行動可能是針對違反法律法規和不安全或不健全的做法而發起的。其他行動或不作為可能為執法行動提供依據，包括向OCC提交的誤導性或不及時的報告。財務報告委員會對本公司擁有類似的執法權。此外，聯邦存款保險公司作為銀行存款的保險人，可以啟動執行程序、罷免銀行官員以及暫停或終止存款保險。此類法規的任何變化都可能對本公司和本行產生重大不利影響。
2018年5月，頒佈了《經濟增長、監管救濟和消費者保護法》(以下簡稱《法案》)，以修改或刪除某些金融改革規則和法規，包括根據《多德-弗蘭克法案》實施的一些規則和法規。雖然該法案保留了多德-弗蘭克法案建立的大部分監管結構，但它對資產低於100億美元的小型存款機構和資產超過500億美元的大型銀行的監管框架的某些方面進行了修改。其中許多變化可能會給世行等社區銀行帶來有意義的監管緩解。
除其他事項外，該法案還擴大了金融機構可持有的合格抵押貸款的定義，並通過指示聯邦銀行監管機構建立8%至10%的單一“社區銀行槓桿率”來取代槓桿和基於風險的監管資本比率，從而簡化了針對合併總資產低於100億美元的金融機構及其控股公司的監管資本規則。

2

Home Bancorp，Inc.的監管。
該公司是一家銀行控股公司，受美聯儲的監管、監督和審查。美聯儲對本公司擁有類似於OCC對本銀行的執法權。適用的聯邦法律和法規限制了本公司的活動，並要求對子公司(包括另一家金融機構或其控股公司)的任何收購或對本公司的合併或收購都必須得到美聯儲的批准。公司必須作為銀行財務和管理力量的來源，保持在銀行陷入財務困境時提供財政援助的能力。這些和美聯儲的其他政策可能會限制該公司支付股息的能力。此外，公司的股息可能在一定程度上取決於其從銀行獲得的股息。如果公司沒有所需的資本保護緩衝或以其他方式滿足其資本要求，其向股東支付股息的能力將受到限制。
如果購買或贖回的總對價與在過去12個月內為購買或贖回所有此類證券而支付的淨對價相結合，相當於該公司合併淨值的10%或更多，則銀行控股公司必須就購買或贖回其未償還股本證券的任何購買或贖回事先書面通知美聯儲。如果美聯儲確定該提議將構成不安全或不健全的做法，或違反任何法律、法規、美聯儲命令或美聯儲施加的任何條件或與美聯儲達成的書面協議，則美聯儲可能不批准此類購買或贖回。這一通知要求不適用於任何符合銀行控股公司資本充足標準、管理良好且不受任何懸而未決的監管問題影響的公司。
可允許的活動。本公司的業務活動一般限於《銀行控股公司法》第4(C)(8)節允許銀行控股公司從事的活動，以及美聯儲法規授權的某些額外活動。《銀行控股公司法》一般禁止銀行控股公司直接或間接擁有或控制任何不是銀行或銀行控股公司的公司超過5%的有表決權股份。一家銀行控股公司在直接或間接收購另一家銀行或銀行控股公司的任何有投票權的股份之前，如果它將擁有或控制超過5%的此類股份(除非它已經擁有或控制了此類股份的大部分)，則必須獲得聯邦儲備委員會的批准。
資本要求。一般適用於銀行控股公司的監管資本要求與其附屬銀行的資本要求相同。有關銀行資本金要求的説明，請參閲《北卡羅來納州本土銀行監管--最近的監管資本規定》。
聯邦證券法。我們已根據1934年《證券交易法》第12(B)節向美國證券交易委員會登記了我們的普通股。因此，本公司須受《1934年證券交易法》下的代理和要約收購規則、內幕交易報告要求和限制以及某些其他要求的約束。
《薩班斯-奧克斯利法案》。作為一家上市公司，該公司受2002年薩班斯-奧克斯利法案的約束，該法案涉及公司治理、審計和會計、高管薪酬以及加強和及時披露公司信息等問題。根據薩班斯-奧克斯利法案的指示，我們的首席執行官和首席財務官必須證明我們的季度和年度報告不包含任何對重大事實的不真實陳述。美國證券交易委員會根據薩班斯-奧克斯利法案採納的規則有多項要求，包括讓這些官員證明：他們負責建立、維護和定期評估我們的財務報告內部控制的有效性；他們已經向我們的獨立審計師和董事會審計委員會披露了我們的財務報告內部控制；他們已經在我們的季度和年度報告中納入了關於他們評估的信息，以及我們的財務報告內部控制是否發生了變化或其他可能對財務報告內部控制產生重大影響的因素。
沃爾克規則規則。聯邦銀行機構已經通過了一些條例，以實施通常稱為沃爾克規則的《多德-弗蘭克法案》的規定。這些規定禁止和限制金融機構控股公司及其關聯公司從事自營交易，以及在包括對衝基金和私募股權基金在內的各類投資基金中持有某些權益或與其建立某些關係。最近頒佈的聯邦法規排除了對總合並資產不超過100億美元、交易總資產和總負債佔總合併資產的5.0%或更少的社區銀行的限制。該公司有資格將其排除在沃爾克規則的限制之外。

3

新澤西州Home Bank的監管
一般信息。世界銀行在其業務的各個方面都受到控制中心的監管和監督。作為這一授權的一部分，銀行必須向控制中心提交定期報告，並接受控制中心和聯邦存款保險公司的定期檢查。國家銀行的投資和貸款主管部門由聯邦法律和法規規定，禁止此類機構從事此類法律和法規不允許的任何活動。這類監管主要是為了保障存户和存款保險基金。
OCC對國家銀行的執法權，除其他外，包括評估民事罰款、發佈停止令或驅逐令以及發起強制令行動的能力。一般來説，這些執法行動可能是針對違反法律法規和不安全或不健全的做法而發起的。其他行動或不作為可能為執法行動提供依據，包括向OCC提交的誤導性或不及時的報告。
帳目保險。該銀行的存款在存款保險基金允許的最大範圍內得到保險，並得到美國政府完全信任和信用的支持。多德-弗蘭克法案永久性地將大多數單獨保險的存款關係類別的存款保險增加到25萬美元。作為保險人，聯邦存款保險公司有權對保險機構進行審查，並要求保險機構提交報告。它還可以禁止任何受保機構從事法規或命令確定的對聯邦存款保險公司構成嚴重威脅的任何活動。聯邦存款保險公司還有權對保險機構採取執法行動。
FDIC根據存款機構的評估基礎評估存款保險費，該評估基礎是平均總資產減去其平均有形權益的金額。根據現行規則，當上一評核期存款保險基金的準備金率達到或大於2.0%及低於2.5%時，評税利率將介乎2個基點至28個基點，而當上一評核期的準備金率大於2.5%時，評税利率將介乎1個基點至25個基點。任何機構如果在聯邦存款保險評估中違約，都不能支付股息。截至2022年12月31日，所有機構的評估利率從3個基點到30個基點不等，取決於對該機構發行的無擔保債務、其他FDIC保險機構發行的無擔保債務以及該機構持有的經紀存款的調整。
2020年第一季度和第二季度保險存款的超常增長導致存款保險基金準備金率從2020年6月30日起降至1.35%的法定最低水平以下。2020年9月，FDIC董事會通過了一項恢復計劃，按照聯邦存款保險法的要求，在沒有特殊情況的情況下，在八年內將存款準備金率恢復到至少1.35%。恢復計劃維持當時的評估費率表，並要求聯邦存款保險公司至少每半年更新其對存款保險基金餘額和準備金率的分析和預測。
在2022年6月恢復計劃的半年度更新中，FDIC預計，存款準備金率有可能無法在2028年9月30日之前達到1.35%的法定最低水平，這是恢復存款準備金率的法定最後期限。基於這一更新，FDIC董事會批准了修訂後的恢復計劃，並同時提議將初始基本存款保險評估費率表統一上調2個基點，適用於所有投保的存款機構。
2022年10月，FDIC董事會最終確定了上調，生效日期為2023年1月1日，適用於2023年第一個季度評估期。修訂後的評估利率表旨在增加存款保險基金準備金率在2028年9月30日前達到1.35%的法定最低水平的可能性。
如果FDIC在聽證後認定任何受保存款機構已經或正在從事不安全或不健全的做法，處於不安全或不健全的狀況，無法繼續經營，或違反了任何適用的法律、法規、秩序或與FDIC達成的協議規定的任何條件，則FDIC可終止該機構的存款保險。如果機構沒有有形資本，也可以在永久終止保險的聽證過程中暫停存款保險。如果賬户保險終止，終止時機構的賬户，減去隨後的提款，應繼續投保六個月至兩年，由聯邦存款保險公司決定。管理層並不知道任何會導致銀行存款保險終止的現有情況。
監管資本要求.現行的OCC資本標準要求這些機構滿足普通股一級資本要求、槓桿資本要求和基於風險的資本要求。普通股一級資本部分通常由留存收益和普通股工具組成，必須至少等於風險加權資產的4.5%。槓桿資本，也被稱為“核心”資本，必須至少等於調整後總資產的4.0%.核心資本一般由普通股股東權益(包括留存收益)組成。根據基於風險的資本要求，“總”資本(核心資本和“補充”資本的組合)必須至少等於“風險加權”的8.0%。
4

資產。此外，為了不受限制地進行資本分配和向高管支付酌情獎金，機構還必須保持資本保護緩衝，包括超過所要求的基於風險的最低資本水平的風險加權資產的2.5%以上的額外第一級普通股資本。監理處亦獲授權按個別情況，對個別機構施加超過上述標準的資本要求。
在確定是否符合基於風險的資本要求時，允許一家國家銀行在其總資本中同時計入核心資本和補充資本，條件是所包括的補充資本數額不得超過該國家銀行的核心資本。補充資本一般包括一般貸款損失準備，最高可達風險加權資產的1.25%，以及某些其他項目。在確定所需的基於風險的資本額時，包括某些表外項目在內的總資產乘以基於資產類型固有風險的風險權重。本銀行沒有任何資產分配給超過400%的風險類別。
出於監管資本的目的，國有銀行必須以攤銷成本對可供出售的證券進行估值。這意味着，在計算監管資本時，國家銀行應按照公認會計原則的定義，對作為資本的一個單獨組成部分報告的債務證券，加上任何未實現的損失，並扣除任何未實現的收益(扣除所得税)。
截至2022年12月31日，該行超過了所有監管資本要求，一級、一級普通股權益(相對於風險加權資產)和基於風險的總資本比率分別為10.43%、12.43%、12.43%和13.63%。
任何不符合任何資本金要求的國家銀行，都可能受到OCC或FDIC的執法行動的影響。這種行動可能包括資本指令、停止和停止令、民事罰款、對機構運營的限制、終止聯邦存款保險和任命管理人或接管人。OCC的資本條例規定，這種行動，通過執法程序或其他方式，可能需要一種或多種糾正行動。
立即採取糾正措施.下表顯示了與《及時糾正措施條例》中規定的不同資本類別相關的資本金額。
資本類別總計
基於風險
資本		第1層
基於風險
資本		第1層
普普通通
權益
資本		第1層
槓桿
資本
資本充裕10%或更多8%或更多6.5%或以上5%或以上
資本充足8%或更多6%或以上4.5%或以上4%或更多
資本不足低於8%低於6%低於4.5%低於4%
資本嚴重不足低於6%低於4%低於3%低於3%
此外，如果一家機構的有形股本與總資產的比率等於或低於2.0%，那麼該機構就是“嚴重資本不足”。在特定情況下，聯邦銀行機構可以將資本充足的機構重新歸類為資本充足的機構，並可以要求資本充足的機構或資本不足的機構遵守監管行動，就像它屬於下一個較低類別一樣(但OCC不得將資本嚴重不足的機構重新歸類為資本嚴重不足)。
機構一般必須在收到通知或被視為已通知其資本不足、嚴重資本不足或嚴重資本不足之日起45天內提交符合特定要求的書面資本恢復計劃。聯邦銀行機構必須在收到資本恢復計劃後60天內向該機構提供批准或不批准的書面通知，但須經該機構延期。被要求提交資本恢復計劃的機構必須同時提交控制該機構的每家公司的履約保證書。此外，資本不足的機構受到各種監管限制，適當的聯邦銀行機構也可以採取任意數量的酌情監管行動。
截至2022年12月31日，就上述規定而言，本行被視為資本充足的機構，因此不受上述限制。
《社區再投資法案》和《公平貸款法》。根據《社區再投資法》和相關條例，所有受保存款機構都有責任幫助滿足其社區的信貸需求，包括低收入和中等收入借款人。貨幣監理署必須評估銀行遵守《社區再投資法》的記錄。一家銀行未能遵守共同體的規定
5

再投資法案至少可能導致拒絕某些公司申請，如分支機構或合併，或限制其活動。此外，《平等信貸機會法》和《公平住房法》禁止貸款人在其貸款做法中進行歧視。不遵守《平等信貸機會法》和《公平住房法》可能會導致貨幣監理署以及其他聯邦監管機構和司法部採取執法行動。
2021年12月14日，OCC發佈了一項最終規則，廢除了2020年6月的CRA規則，取而代之的是一項基於1995年聯邦銀行機構聯合通過的規則的規則，該規則經過修訂。根據OCC的説法，最終規則使OCC的CRA規則與美聯儲和FDIC的規則保持一致，從而促進了正在進行的機構間工作，以實現CRA框架的現代化，併為所有投保的存款機構創造一致性。
《社區再投資法案》要求聯邦存款保險公司承保的所有機構公開披露其評級。在最近的一次聯邦審查中，該銀行獲得了“傑出的”社區再投資法案評級。
對股息的限制。OCC法規對銀行支付股息的能力施加了各種限制。銀行一般可在任何日曆年支付股息，金額最高為年初至今淨收入的100%加上前兩年的留存淨收入，只要分配後資本充足即可。如果銀行提議在不符合其資本要求或將超過這些限制的情況下支付股息，則必須事先獲得OCC的批准。基於安全和穩健性考慮，OCC可能會反對擬議的股息。任何有保險的存款機構在支付股息後，如果資本不足，則不得支付股息。此外，如上所述，如果Home Bank沒有所需的資本保存緩衝，其向公司支付股息的能力將受到限制。
對與關聯公司的交易的限制。國家銀行與任何附屬機構之間的交易受《聯邦儲備法》第23A和23B條的管轄。國家銀行的附屬機構包括控制國家銀行或由控制國家銀行的公司控制的任何公司或實體。在控股公司的背景下，國家銀行的控股公司(如本公司)和由這種控股公司控制的任何公司都是國家銀行的附屬公司。一般而言，第23A條將國家銀行或其子公司與任何一家附屬銀行進行“擔保交易”的程度限制在相當於該銀行股本和盈餘的10%的數額，並規定與所有附屬銀行進行的所有此類交易的總限額不得超過此類股本和盈餘的20%。第23B條適用於“擔保交易”以及某些其他交易，並要求所有交易的條款與提供給非關聯公司的條款基本相同，或至少對國家銀行有利。“擔保交易”一詞包括向關聯公司發放貸款、向關聯公司購買資產、向關聯公司出具擔保以及類似交易。第23B條交易還包括國家銀行向附屬公司提供服務和出售資產。
此外，《聯邦儲備法》第22(G)和(H)條對國家銀行及其附屬機構的高管、董事和主要股東的貸款施加了限制。根據第22(H)條，發放給董事的貸款不得超過一個借款人的貸款限額(一般等於銀行未減值資本和盈餘的15%)。第22(H)條還要求，向董事、高管和主要股東發放貸款的條款應與向其他人進行可比交易時提供的條款基本相同，除非貸款是根據以下福利或補償計劃發放的：(I)銀行員工可廣泛獲得且(Ii)不優先考慮董事的任何高管、高管或主要股東或兩者的某些關聯利益，而不優先於國家銀行的其他員工。第22(H)條還要求某些貸款必須事先獲得董事會的批准。此外，一家全國性銀行向所有內部人士發放的信貸總額不能超過該行的未減值資本和盈餘。此外，第22(G)條對向執行幹事的貸款施加了額外的限制。該銀行目前受《聯邦儲備法》第22(G)和(H)條的約束，截至2022年12月31日符合上述限制。
消費金融服務。作為多德-弗蘭克法案改革的一部分，隨着消費者金融保護局(“CFPB”)的成立，適用於所有消費者金融產品和服務提供商的聯邦消費者保護法規的歷史結構發生了重大變化。2011年7月21日，CFPB開始監督和執行消費者保護法。CFPB擁有廣泛的規則制定權，適用於包括銀行在內的所有消費者產品和服務提供商的廣泛消費者保護法，以及禁止“不公平、欺騙性或濫用”行為和做法的權力。CFPB對資產超過100億美元的提供商擁有審查和執行權。FDIC承保的資產在100億美元或以下的機構，如世行，繼續接受適用的銀行監管機構的審查。

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商業地產貸款集中度。 聯邦銀行機構已經發布了關於商業房地產貸款集中的合理風險管理實踐的指導意見。特別關注的是商業房地產貸款的風險敞口，這些貸款依賴於作為抵押品持有的房地產的現金流，而且可能對商業房地產市場的狀況敏感(與作為第二還款來源或作為充分謹慎持有的房地產抵押品相反)。該指導意見的目的不是限制銀行的商業房地產貸款，而是指導銀行制定與房地產集中程度和性質相適應的風險管理做法和資本水平。該指導意見指示FDIC和其他銀行監管機構將監管資源集中在可能存在重大商業房地產貸款集中風險的機構上。商業房地產貸款增長較快、對特定類型商業房地產貸款有顯著敞口、接近或超過下列監管標準的銀行，可被確定為房地產集中風險進一步監管分析的對象：
•用於建築、土地開發和其他土地的報告貸款總額 佔銀行監管資本總額的100%或以上；或
•商業房地產貸款總額(根據指導意見的定義)佔銀行總監管資本的300%或更多，銀行商業房地產貸款組合的未償還餘額在前36個月增加了50%或更多。
指導意見規定，在評估資本充足性的監督指導意見中，將考慮一家機構在這種集中度方面的放貸和風險管理做法的實力。
反洗錢。所有金融機構，包括國家銀行，都受到聯邦法律的約束，這些法律旨在防止利用美國金融體系為恐怖活動提供資金。在美國運營的金融機構必須制定反洗錢合規計劃、盡職調查政策和控制措施，以確保發現和報告洗錢行為。此類合規計劃旨在補充《銀行保密法》和《外國資產控制辦公室》規定的合規要求，這些要求也適用於金融機構。世行制定了政策和程序，以確保遵守這些規定。
聯邦住房貸款銀行系統。世行是達拉斯聯邦住房貸款機構的成員，達拉斯聯邦住房貸款機構是管理各種金融機構住房融資信貸職能的11個地區性住房住房貸款機構之一。FHLBS為金融機構提供了額外的力量，通過金融服務為其社區提供服務，以支持其負擔得起的住房和經濟發展的使命。每個FHLB都是其指定區域內其成員的儲備或中央銀行。它的資金主要來自出售聯邦住房貸款機構系統的合併債務所得的收益。它根據聯邦住房貸款機構董事會制定的政策和程序向成員發放貸款(即墊款)。截至2022年12月31日，世行在FHLB的信貸額度上有1.762億美元的FHLB預付款和9.374億美元的可用信貸額度。
作為成員，銀行必須購買和維護達拉斯FHLB的股票，金額至少相當於其B-1類股票總資產的0.4%，並以活動為基礎投資B-2類股票，相當於其未償還預付款的4.1%和當前銀行資產負債表上已獲得成員預付款的2.0%。截至2022年12月31日，世行擁有850萬美元的FHLB股票，符合這一要求。
聯邦儲備系統。FRB要求所有存款機構為其交易賬户和非個人定期存款保留準備金。自2020年3月26日起，美聯儲將存款準備金率降至零。
隱私和網絡安全。金融機構被要求披露其收集和保護機密信息的政策。客户通常可以阻止金融機構與非關聯第三方共享個人財務信息，但營銷機構自己的產品和服務的第三方除外。
此外，金融機構一般不得向任何非關聯第三方披露消費者賬號，用於電話營銷、直郵營銷或通過電子郵件向消費者進行其他營銷。本行已制定政策及程序，以保障其客户的個人財務資料，並確保遵守適用的隱私法。

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第1A項。    風險因素。
在分析是否對我們的證券進行或繼續投資時，除其他因素外，投資者應考慮以下風險因素。
與新冠肺炎疫情相關的風險
新冠肺炎大流行的長期宏觀經濟影響以及未來的任何大流行或流行病都可能對我們的財務業績和運營業績產生不利影響。
包括新冠肺炎在內的傳染性疾病的爆發，或美國或全球其他不利的公共衞生事態發展，可能會對我們的業務、財務狀況和運營業績產生重大不利影響。雖然新冠肺炎疫情的許多直接影響已經緩解，但對全球供應鏈的長期宏觀經濟影響、通脹、勞動力短缺和工資上漲仍在影響許多行業，包括我們某些貸款的抵押品。此外，由於現有病毒可能出現新的毒株，或出現其他大流行或流行病，政府和企業可能會重新實施激進措施，以幫助減緩其在未來的傳播。
大流行或疫情的長期宏觀經濟影響，包括供應和勞動力短缺、為應對具有挑戰性的經濟狀況而進行的裁員，或房地產需求的變化，可能會對我們的投資組合產生不利影響，其中包括以寫字樓、酒店和其他資產類別為抵押的貸款，這些資產類別特別受到此類供應和勞動力問題的負面影響。這種長期影響的影響可能會不成比例地影響某些資產類別和地理區域。例如，許多企業越來越多地允許員工在家工作，並利用靈活的工作時間、開放式工作場所、視頻會議和電話會議，這可能會對商務旅行對辦公空間和酒店房間的需求產生較長期的影響，這可能會對我們對辦公室或酒店物業擔保資產的投資產生不利影響。雖然我們相信我們的貸款本金通常受到相關物業價值的充分保障，但不能保證我們會變現某些投資的全部本金。
新冠肺炎的影響和影響的全面程度，以及未來的任何流行病或流行病，將取決於未來的發展，除其他因素外，包括變種的發展速度、疫苗的可獲得性、接受度和有效性以及相關的旅行建議、檢疫和限制、中斷的供應鏈和行業的恢復時間、勞動力市場中斷的影響、政府幹預的影響、以及全球經濟放緩持續時間的不確定性。新冠肺炎，或任何未來的流行病或流行病，以及由此對金融、經濟和資本市場環境以及這些和其他領域的未來發展的影響，都給我們的業績、經營結果和支付分配能力帶來了不確定性和風險。
與我們的借貸活動相關的風險
商業房地產涉及的風險增加，包括多户住宅、商業和工業以及建築和土地貸款活動。
我們的貸款活動包括以商業房地產和商業和工業貸款為抵押的貸款。從2018年12月31日到2022年12月31日，商業和工業貸款、多户住宅貸款和商業房地產貸款分別增長了118.5%、84.7%和79.9%。扣除購買力平價貸款，同期香港的商業和工業貸款合共增加114.6%。一般來説，由於多種因素，多户住宅、商業和工商房地產貸款涉及的風險程度高於單户住宅貸款。由於這些貸款通常涉及較大的貸款餘額，與一至四户住宅按揭貸款的不利發展相比，與一至四户住宅按揭貸款的不利發展相比，一筆貸款或一家借款人關係的不利發展可能使我們面臨更大的損失風險。截至2022年12月31日，我們的商業和工業貸款、多户住宅貸款和商業房地產貸款的最大未償還餘額分別為1860萬美元、1100萬美元和2180萬美元。如果一筆大筆貸款變成不良貸款，就像我們過去經歷的那樣，它可能會對我們的運營結果產生重大影響。由於我們打算繼續增長我們的多户住宅、商業和工商房地產貸款，我們的信用風險敞口可能會增加，我們可能需要為貸款損失撥備額外的準備金，這可能會對我們未來的經營業績產生不利影響。
除了商業和工業貸款、多户住宅貸款和商業房地產外，世行還持有大量建築和土地貸款組合。截至2022年12月31日，世行的建築和土地貸款總額為3.132億美元，佔我們貸款組合的12.9%。建築和土地貸款通常比單户住房抵押貸款的損失風險更高，這主要是因為與包括利息在內的建築和其他估計成本相比，對建成後物業價值的初步估計具有關鍵性質
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假設。如果建築貸款的估計被證明是不準確的，我們可能會面臨在完成時價值低於貸款金額的項目。如果銀行被迫以低於剩餘貸款餘額的價值清算與此類貸款相關的抵押品，可能會對我們的經營業績產生重大影響。
與市場利率相關的風險
利率的變化可能會對我們的業務產生實質性的不利影響。
金融機構的經營在很大程度上依賴於淨利息收入，淨利息收入是指從貸款和投資證券等生息資產上賺取的利息收入與存款和借款等有息負債支付的利息支出之間的差額。一般利率水平的變化可能會影響我們的淨利息收入，因為它會影響我們的生息資產的加權平均收益率與有息負債的加權平均利率之間的差額，即利差，以及我們的生息資產和有息負債的平均壽命。如果一般市場利率上升，我們的存款和借款利息支出可能會增加，這可能會對我們的利差和淨利息收入產生不利影響。利率的變化也會影響我們發放貸款的能力、我們賺取利息的資產的價值和我們從出售此類資產中實現收益的能力、我們在與其他可用投資選擇競爭中獲得和保留存款的能力，以及我們借款人償還可調整或可變利率貸款的能力。利率對許多因素高度敏感，包括政府貨幣政策、國內和國際經濟和政治狀況以及其他我們無法控制的因素。
由於經濟狀況和政府或監管政策導致的利率波動可能會對我們的淨利息收入和盈利能力產生不利影響。
利率對許多本公司無法控制的因素高度敏感，包括一般經濟狀況以及聯邦儲備委員會和其他政府和監管機構的政策。貨幣政策的變化，包括利率的變化，將影響貸款的發放、貸款的提前還款、現有資產和負債的公允價值、投資的購買、存款的保留和產生以及收到的貸款和投資證券的利率以及存款或其他資金來源的支付。如果存款和其他借款的利率增長速度快於貸款和其他投資的利率，我們的收益可能會受到不利影響。如果貸款和其他投資的利率比存款和其他借款的利率下降得更快，收益也可能受到不利影響。我們已採取資產和負債管理政策，以減輕利率變化對淨利息收入或收益的潛在不利影響。然而，即使實施了這些政策，利率的變化也會影響我們的運營結果或財務狀況。
2021年3月5日，LIBOR基準管理人確認，將在2021年12月31日LIBOR發佈後立即停止發佈一週和兩個月期LIBOR設置，並在2023年6月30日立即停止發佈LIBOR發佈後的剩餘LIBOR設置。自2021年12月起，我們已停止推出基於LIBOR的產品，並在接下來的18個月內將所有剩餘的基於LIBOR的產品過渡到替代基準。本公司繼續監察各項工作，並評估參考匯率改革對其綜合財務報表的影響；然而，預期影響不會太大。
與我們市場領域相關的風險
我們的業務地理上集中在路易斯安那州南部、德克薩斯州東南部和密西西比州西部，這些地區都是石油和天然氣行業的重要存在。除其他因素外，原油和天然氣價格的下降可能會導致當地經濟下滑，從而可能對公司的財務狀況和經營業績產生不利影響。
我們的大部分貸款是向路易斯安那州南部、密西西比州西部和德克薩斯州休斯頓地區的個人和企業發放的。石油和天然氣行業在我們經營的市場領域佔有重要地位。地區經濟狀況影響對我們產品和服務的需求，以及我們客户償還貸款的能力。雖然原油價格自2020年春季以來有所反彈，但G新冠肺炎疫情擾亂了全球石油和天然氣市場。原油價格的持續波動可能會對我們在2023年和未來一些市場的運營和經濟狀況產生不利影響，這可能會對我們未來的運營業績產生不利影響。雖然公司試圖通過分散借款人基礎來降低風險，但截至2022年12月31日，約有7520萬美元，佔公司貸款組合的3.1%，其中包括向石油和天然氣行業(也稱為“能源部門”)借款人提供的貸款。在這個日期，我們對能源部門的公司還有3780萬美元的無資金支持的貸款承諾。截至2022年12月31日，我們在能源部門的貸款中有140萬美元是非應計項目，其中100萬美元是非應計項目
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我們的貸款損失準備金總額中有100萬可歸因於能源部門的貸款。從歷史上看，石油和天然氣行業在我們的阿卡迪亞納和納切斯市場以及休斯頓市場一直是當地經濟的重要因素。如果油價下跌，可能會對我們的客户產生不利影響，導致不良貸款水平上升，貸款損失準備金和與收貸工作相關的費用。
自然災害，特別是影響我們市場領域的自然災害，可能會對公司的財務狀況和經營業績造成不利影響。
由於我們的相當大一部分業務是在路易斯安那州南部和德克薩斯州東南部進行的，因此我們的大部分信貸敞口都在該地區。從歷史上看，路易斯安那州南部一直容易受到自然災害的影響，包括颶風和洪水。自然災害可能通過幹擾通信直接損害我們的業務，這將阻止我們收集存款、發放貸款、處理和控制我們的業務流動，以及通過摧毀我們的設施和我們的業務、財務和管理信息系統。自然災害或經常性停電也可能損害我們貸款組合的價值，因為未投保或投保不足的損失，包括業務中斷造成的損失，可能會降低借款人償還貸款的能力。災難還可能降低擔保我們貸款的房地產的價值，削弱我們通過喪失抵押品贖回權來收回違約貸款的能力，並使我們更有可能因違約貸款而蒙受損失。儘管我們已經實施了幾個後備系統和保護措施(並維持業務中斷保險)，但這些措施可能不能完全保護我們免受自然災害的影響。在我們的市場領域發生自然災害可能會對我們的業務、前景、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
經濟狀況可能會導致我們的不良貸款水平上升和/或減少對我們產品和服務的需求，這可能會對我們的經營業績產生不利影響。
長期惡化的經濟狀況可能會對我們開展業務的市場、我們的貸款和投資證券的價值以及我們正在進行的運營、成本和盈利能力產生重大影響。此外，房地產價值和銷售量的下降以及失業率的上升可能會導致貸款違約率上升，不良資產和分類資產增加，對我們產品和服務的需求下降。這些事件可能會導致我們蒙受損失，並可能對我們的財務狀況和經營業績產生不利影響。問題資產的減少可能是緩慢的，而不良貸款的狀況和止贖過程涉及的時間長度可能會加劇這一過程。在一定程度上，我們必須通過資產處置來解決，經濟問題可能會導致我們蒙受損失，並對我們的資本、流動性和財務狀況產生不利影響。
與會計事項有關的風險
我們的信貸損失準備金可能不足以彌補我們金融資產生命週期內的損失。
2020年1月1日，公司採用ASC 326，金融工具--信貸損失，該公司推出了一種名為CECL的新模式。新準則顯著改變了大多數以攤銷成本計量的金融資產的減值模型，包括表外信貸敞口，從已發生虧損模型轉變為預期虧損模型。我們已經建立了信貸損失撥備，其中包括貸款損失和無資金貸款承諾的損失撥備，這是基於對我們的貸款組合的可收回性的各種假設和判斷，我們認為這些假設和判斷足以抵消我們現有金融資產的預期損失。確定津貼的適當性需要管理層對本質上不確定的事項的影響作出判斷。評估整體貸款組合時所用的因素和預測的變化，可能會導致未來期間信貸損失撥備和相關撥備支出的重大變化。撥備水平受貸款額、貸款資產質量評級、拖欠情況、歷史信用損失經驗、貸款表現特徵、預測信息和其他影響損失預期的條件影響。未來期間模型中假設的變化可能會對公司的綜合財務報表產生重大影響。
雖然我們不知道有任何具體因素顯示我們的信貸損失撥備數額不足，但鑑於目前的經濟環境，金融機構面臨的最緊迫問題之一是它們的信貸損失撥備是否足夠。聯邦銀行監管機構定期審查受監管機構維持的信貸損失撥備水平。如果我們不得不將信貸損失撥備提高到超過當前水平，這將對我們未來的業績產生不利影響。截至2022年12月31日，我們的貸款損失撥備為2930萬美元，佔貸款總額的1.21%，信貸損失撥備總額為3140萬美元，佔貸款總額的1.29%。看見注2請參閲綜合財務報表，詳細討論公司估計預期信貸損失的方法。
我們關於收購資產的公允價值的決定可能不準確，這可能會對我們的業務、財務狀況、運營結果和未來前景產生重大不利影響。
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管理層對所獲得的貸款組合的可收集性作出各種假設和判斷，包括借款人的信譽以及用作償還擔保貸款抵押品的房地產和其他資產的價值。如果我們的假設是錯誤的，可能需要增加損失準備金，以應對不同的經濟狀況或收購貸款組合中的不利發展。未來貸款損失的任何增加都將對我們的經營業績產生負面影響。
我們投資證券價值的下降可能需要我們在收益中計入額外的費用。
CECL還要求可供出售的債務證券的預期信貸相關損失通過信貸損失準備金記錄，而非信貸相關損失將繼續通過其他全面收益確認。該公司持有至到期的債務證券也必須使用CECL方法來估計預期的信貸損失。
我們至少每季度對我們的證券投資組合進行減值評估，當經濟和市場狀況需要進行此類評估時，我們會更頻繁地進行評估。如果這項評估表明存在信貸損失，該公司將從證券中收取的現金流量現值與攤銷成本基礎進行比較。如果預期現金流量的現值低於攤銷成本基礎，則計入信貸損失準備，但以證券的公允價值小於其攤銷成本的金額為限。作為這些證券基礎的抵押貸款的拖欠和違約可能會對我們收到的現金流產生不利影響，並可能導致未來期間得出結論，即我們的證券組合預計會出現信貸損失。這樣的結論，將要求我們對收益計入額外費用，以建立這些證券的信貸損失撥備。
根據定期減值測試的結果，我們的商譽可能會在未來某個日期被確定為減值。
我們每年對商譽進行減值測試，必要時也會更頻繁地進行測試。如果我們普通股的報價市場價格大幅下降，公司的總賬面價值，包括商譽，超過其公允價值，我們可能被要求減記商譽記錄的金額。這反過來會導致對收益的計入，從而導致股東權益的減少。請參閲備註2和8關於我們的商譽和所需的減值測試的其他信息，請參見綜合財務報表。
會計政策或會計準則的變化可能會對我們報告財務狀況和經營結果的方式產生重大影響。
我們的會計政策是瞭解我們的財務狀況和經營結果的基礎。根據美國公認會計原則(“GAAP”)編制綜合財務報表時，管理層需要作出重大估計和假設，這些估計和假設會影響我們的資產或負債的價值和經營結果，從而影響財務報表。我們的一些會計政策是至關重要的，因為它們要求管理層對本質上不確定的事項做出困難、主觀和複雜的判斷，而且如果使用不同的估計或假設，可能會報告重大不同的金額。如果財務報表背後的這種估計或假設是不正確的，我們可能會遭受重大損失。財務會計準則委員會(“財務會計準則委員會”)和美國證券交易委員會不時改變指導我們編制對外財務報表的財務會計和報告準則或對該等準則的解釋。這些變化是我們無法控制的，可能難以預測，並可能對我們報告財務狀況和運營結果的方式產生實質性影響。此外，如果可能性不大，我們可能會被要求追溯應用新的或修訂的標準，導致重報上一期財務報表的重大金額。
與我們的業務戰略相關的風險
我們在通過兼併和收購實現增長的戰略方面存在一定的風險。
併購目前是我們業務模式和增長戰略的組成部分。因此，我們有可能在未來收購其他銀行機構、其他金融服務公司或銀行分行。收購通常涉及支付高於賬面價值和交易價值的溢價，因此可能導致我們每股有形賬面價值的稀釋。我們未來進行合併和收購的能力取決於各種因素，包括：(1)我們尋找合適的合併夥伴和收購機會的能力；(2)我們以可接受的條款和可接受的價格融資和完成交易的能力；以及(3)我們獲得必要的監管和必要的股東批准的能力。由於上述任何原因，我們無法進行收購或合併，可能會對我們業務戰略的實施產生不利影響。此外，合併和收購涉及許多風險和挑戰，包括：(1)我們實現計劃中的協同效應以及將我們收購的分支機構和業務以及內部控制和監管職能整合到我們當前業務中的能力，以及(2)管理層將注意力從現有業務上轉移，這可能會對我們成功開展業務的能力產生不利影響，並對我們的財務業績產生負面影響。
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如果我們不能成功地執行我們的增長計劃，我們的財務業績和未來的增長可能會受到負面影響，其中可能包括更多的收購。
在過去的幾年裏，我們主要通過收購其他金融機構來發展我們的分支機構系統。我們成功收購其他機構的能力取決於我們識別、收購這些機構並將其整合到我們的特許經營中的能力。如果我們對待完成或未來收購的分析不完整和正確，或者我們的整合努力不成功，我們的運營結果可能會受到不利影響。目前，我們沒有與任何人就未來的收購達成協議或達成諒解。
與我們的運營和信息技術系統相關的風險
我們的運營系統或基礎設施或第三方的系統或基礎設施出現故障，可能會損害我們的流動性、擾亂我們的業務、導致機密信息的未經授權泄露、損害我們的聲譽並造成經濟損失。
我們充分管理和發展業務的能力取決於我們創建和維護適當的運營和組織控制基礎設施的能力。操作風險可能以多種方式出現，包括員工欺詐、客户欺詐以及銀行運營和信息技術方面的控制失誤。我們依賴我們的員工和自動化系統，包括被收購實體和第三方使用的自動化系統來記錄和處理交易，這可能會進一步增加這些系統的技術故障或篡改將導致難以發現的損失的風險。由於完全或部分超出我們控制範圍的事件，我們的操作系統也會受到影響。未能維護適當的運營基礎設施可能會導致失去對客户的服務、採取法律行動以及不遵守各種法律法規。
我們不斷監測我們的運營和技術能力，並在我們認為這樣做將具有成本效益的情況下進行修改和改進。在某些情況下，我們可能會自己構建和維護這些能力。我們還將其中一些職能外包給第三方。這些第三方可能會遇到錯誤或中斷，這些錯誤或中斷可能會對我們產生不利影響，我們可能無法對其進行有限的控制。我們還面臨着將新的基礎設施平臺和/或此類平臺的新第三方提供商整合到其現有業務中的風險。
系統故障或網絡安全漏洞可能會使我們的網絡安全面臨更高的運營成本以及訴訟和其他潛在損失。
我們嚴重依賴通信和信息系統來開展業務。我們使用的計算機系統和網絡基礎設施可能容易受到不可預見的硬件和網絡安全問題的影響。我們的運營取決於我們保護計算機設備免受火災、斷電、電信故障或類似災難性事件的損害的能力。任何導致我們運營中斷的損壞或故障都可能對我們的財務狀況和運營結果產生不利影響。此外，我們的運營取決於我們是否有能力保護我們使用的計算機系統和網絡基礎設施，包括我們的網上銀行活動，使其免受物理入侵、網絡安全漏洞和其他由互聯網或用户造成的破壞性問題的損害。此類問題可能危及我們客户的個人信息和通過我們的計算機系統和網絡基礎設施存儲和傳輸的其他信息的安全，這可能導致對我們的重大責任、使我們受到額外的監管審查、損害我們的聲譽、導致客户流失或阻礙現有和潛在客户使用我們的網上銀行服務。任何或所有這些問題都可能對我們的運營結果和財務狀況產生實質性的不利影響。雖然我們有安全措施，包括防火牆和滲透測試，旨在減少闖入、入侵和其他破壞性問題的可能性，但不能保證這些安全措施將有效地防止此類問題。
我們依賴我們的信息技術和電信系統以及第三方服務提供商；系統故障、中斷和網絡安全漏洞可能對我們產生重大不利影響。
我們的業務有賴於我們的信息技術和電信系統以及第三方服務提供商的成功和不間斷的運作。這些系統的故障，或者這些系統所基於的第三方軟件許可或服務協議的終止，都可能中斷我們的運營。由於我們的信息技術和電信系統與第三方系統交互並依賴於這些系統，如果對此類服務的需求超過容量，或者此類第三方系統出現故障或中斷，我們可能會遇到服務拒絕。如果嚴重、持續或反覆出現系統故障或服務拒絕，可能會危及我們有效運營的能力、損害我們的聲譽、導致客户業務損失和/或使我們面臨額外的監管審查和可能的財務責任，其中任何一項都可能對我們產生重大不利影響。
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我們的第三方服務提供商可能容易受到未經授權的訪問、計算機病毒、網絡釣魚計劃和其他安全漏洞的攻擊。我們可能會投入更多資源，以防範此類安全漏洞和計算機病毒的威脅，或緩解此類安全漏洞或病毒造成的問題。如果我們第三方服務提供商的活動或我們客户的活動涉及機密信息的存儲和傳輸，安全漏洞和病毒可能會使我們面臨索賠、監管審查、訴訟費用和其他可能的責任。
欺詐活動、我們的信息安全控制漏洞或故障或與網絡安全相關的事件的發生，可能會對我們的業務、財務狀況、運營結果和增長前景產生重大不利影響。
作為一家銀行，我們容易受到針對我們或我們客户的欺詐活動、信息安全漏洞和網絡安全相關事件的影響，這可能會導致我們或我們客户的財務損失或成本增加、我們的信息或我們的客户信息被披露或濫用、資產被挪用、針對我們客户的隱私被侵犯、訴訟或損害我們的聲譽。此類詐騙活動可能採取多種形式，包括支票詐騙、電子詐騙、電信詐騙、網絡釣魚、社會工程等不誠實行為。信息安全漏洞和網絡安全相關事件可能包括欺詐性或未經授權訪問我們或我們客户使用的系統、拒絕或降低服務攻擊和惡意軟件或其他網絡攻擊。近年來，由於網絡犯罪分子以商業銀行賬户為目標，金融服務業內部的電子欺詐活動、安全漏洞和網絡攻擊繼續上升，特別是在商業銀行部門。此外，最近幾個時期，包括金融機構和零售公司在內的幾家大公司遭受了嚴重的數據泄露，在某些情況下，不僅暴露了機密和專有的公司信息，還暴露了客户和員工的敏感財務和其他個人信息，並使他們受到潛在的欺詐活動的影響。我們的一些客户可能已經受到這些入侵的影響，這可能會增加他們的身份被盜和其他欺詐活動的風險，這些活動可能涉及他們在我們的賬户。
與我們和我們的客户有關的信息在我們和某些第三方合作伙伴維護的網絡和系統上維護，並在這些網絡和系統上執行交易，例如我們的網上銀行、手機銀行或會計系統。保密信息的安全維護和傳輸，以及通過這些系統執行交易，對於保護我們和我們的客户免受欺詐和安全漏洞以及維持我們客户的信心至關重要。有權訪問我們的系統或客户(包括員工)的機密信息的人的故意或無意行為也可能導致信息安全遭到破壞。此外，犯罪活動水平和複雜性的增加、計算機功能的進步、新發現、第三方技術(包括瀏覽器和操作系統)中的漏洞或其他發展可能會導致我們用來防止欺詐性交易和保護關於我們、我們的客户和基礎交易的數據的技術、流程和控制，以及我們客户用來訪問我們系統的技術受到損害或遭到破壞。我們的第三方合作伙伴無法預見或未能充分緩解安全漏洞，可能會導致許多負面事件，包括我們或我們的客户的損失、業務或客户的損失、我們的聲譽受損、額外費用的產生、我們業務的中斷、額外的監管審查、罰款或民事訴訟風險以及可能的財務責任，任何這些都可能對我們的業務、財務狀況、運營結果和增長前景產生實質性的不利影響。
一般與我們的工商業有關的風險
我們面臨着激烈的競爭，這對我們的盈利能力產生了不利影響。
我們在業務的各個方面和領域都面臨着來自銀行和其他金融機構的激烈競爭。我們的規模遠遠小於在我們市場領域運營的幾家較大的存款機構。這些規模較大的競爭對手的財力可能會允許它們為存款支付更高的利率，並在新貸款發放方面更加積極。我們還與非金融機構競爭，包括維持自己的信貸計劃的零售商店，向某些借款人提供低成本或有擔保貸款的政府機構，以及提供越來越多的在線貸款、存款和金庫管理產品的非傳統金融技術公司。我們的一些規模較大的競爭對手擁有更多的資源、技術能力、貸款限額、分行系統和更廣泛的商業銀行服務。預計來自銀行和非銀行組織的激烈競爭將繼續下去。

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我們在一個高度監管的環境中運營，法律和法規的變化可能會對我們產生不利影響。
我們受到FRB、OCC和FDIC的廣泛監管、監督和審查。這種監管和監督管理機構及其控股公司可能從事的活動，主要是為了保護保險基金以及銀行的儲户和借款人，而不是為了保護我們普通股的持有者。監管當局在其監管和執法活動中擁有廣泛的酌情權，包括對我們的業務施加限制，對我們的資產進行分類，以及確定我們的貸款損失撥備水平。這種監管和監督的任何變化，無論是監管政策、法規、立法或監管行動的形式，都可能對我們的運營產生實質性影響。
項目1B。    未解決的員工意見.
不適用。
第二項。    屬性.
我們目前在阿卡迪亞納州的19個銀行辦事處、巴吞魯日的4個銀行辦事處、大新奧爾良的6個銀行辦事處、路易斯安那州(龐恰特雷恩湖)北岸地區的6個銀行辦事處、密西西比州納切斯的3個銀行辦事處和休斯頓地區的5個銀行辦事處開展業務。世行擁有43個銀行辦事處中的34個。該銀行在我們的北岸市場租賃了一個銀行辦事處的土地，並分別在阿卡迪亞納、巴吞魯日、密西西比州和大新奧爾良租用了一個銀行辦事處，以及在休斯頓市場租賃了五個銀行中心。
第三項。    法律訴訟.
在正常業務過程中可能要求賠償不同金額的損害賠償的各種法律訴訟中，不時會將本行列為被告。雖然與任何該等事宜有關的最終責任金額(如有)目前尚不能確定，但管理層在諮詢法律顧問後相信，任何該等責任不會對本公司的綜合財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。
第四項。    煤礦安全信息披露.
不適用
第II部
第五項。     註冊人普通股、相關股東事項和發行人的市場 購買股票證券.
(a)Home Bancorp，Inc.的普通股在納斯達克全球精選市場上市，代碼為“HBCP”。該普通股於2008年10月3日在納斯達克證券市場開始交易。截至2022年12月31日收盤，已發行的普通股有8,286,084股，由大約634名登記在冊的股東持有，這還不包括其股票通過各種經紀公司和銀行以代名人或“街頭”名義持有的個人或實體的數量。

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下圖顯示了Home Bancorp，Inc.普通股、納斯達克綜合指數和標準普爾美國小盤股指數在2017年12月31日至2022年12月31日期間的累計總回報。下圖表示以2017年12月31日收盤價投資於我們普通股的100美元。
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1436425/000143642523000011/hbcp-20221231_g1.jpg
期間結束
索引12/31/1712/31/1812/31/1912/31/2012/31/2112/31/22
Home Bancorp，Inc.100.0083.2994.3469.61105.79104.46
納斯達克複合體100.0095.47129.10185.44225.10150.59
標普美國小盤股銀行100.0083.44104.6995.08132.36116.69
上面顯示的股價信息並不一定預示着未來的股價表現。使用的信息是從弗吉尼亞州夏洛茨維爾的標準普爾全球市場情報公司獲得的。對於此類信息中的任何錯誤或遺漏，本公司概不負責。
該公司在2022年期間沒有出售任何未根據1933年證券法登記的股權證券。
有關公司股權薪酬計劃的信息，請參見項目12.
(b)不適用。
(c)2021年10月26日，公司宣佈批准新的回購計劃(《2021年回購計劃》)。根據2021年回購計劃，該公司可以通過公開市場或私人談判交易購買最多43萬股，約佔其已發行普通股的5%。2021年回購計劃下的股份回購於本公司於2022年第一季度完成2020年回購計劃後開始。該公司在2022年第四季度購買的普通股(根據2021年回購計劃進行)如下表所示。
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期間購買的股份總數每股平均支付價格作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數的最大共享數
可能仍在計劃或計劃下購買
2022年10月1日-10月31日— $— — 197,033 
2022年11月1日-11月30日— — — 197,033 
2022年12月1日-12月31日1,315 42.84 1,315 195,718 
總計1,315 $42.84 1,315 195,718 
第六項。    已保留.
第7項。    管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析.
管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析
以下是對Home Bancorp，Inc.(“公司”)及其全資子公司Home Bank，N.A.(“銀行”)的財務狀況和經營業績的分析和討論。本討論和分析應與我們的合併財務報表和本文中包含的相關注釋一起閲讀第二部分，項目8，“財務報表和補充數據”和我們的業務描述在此包含在第1部分，第1項“業務”.
高管概述
該公司公佈的2022年淨收益為3410萬美元，或稀釋後每股收益4.16美元，而2021年報告的淨收益為4860萬美元，或稀釋後每股收益5.77美元。公司2022年業績的主要組成部分摘要如下。
本公司於2022年12月31日及截至2022年12月31日止期間的財務狀況及收入受到2022年3月26日收購Friendswood Capital Corporation(“Friendswood”)的影響，Friendswood Capital Corporation(“Friendswood”)是德克薩斯州休斯敦德克薩斯銀行(“德克薩斯銀行”)的前控股公司。作為收購的結果，該公司獲得了4.139億美元的資產，其中包括3.175億美元的貸款，3.68億美元的存款和2300萬美元的商譽。Friendswood的股東收到了每股15.34美元的現金，總收購價為6490萬美元。在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度內，公司分別產生了200萬美元和29.9萬美元的税前合併相關費用見附註3關於收購Friendswood的更多信息，請參見合併財務報表。
•資產較2021年12月31日增加2.9億美元，或9.9%，至2022年12月31日的32億美元。這一增長主要是收購Friendswood的結果。
•截至2022年12月31日，貸款比2021年12月31日增加5.907億美元，增幅32.1%，至24億美元。扣除購買力平價貸款後，貸款增加6.276億元，增幅為34.9%。貸款增加是由於對Friendswood的收購和有機貸款的增長。
•在截至2022年12月31日的一年中，該公司為貸款損失撥備了750萬美元，而截至2021年12月31日的一年撥備了1020萬美元。2022年計入的撥備主要是收購Friendswood和有機貸款增長的結果。2022年計入的撥備包括收購Friendswood時獲得的380萬美元貸款。
•截至2022年12月31日，這些貸款總額為2930萬美元，佔總貸款的1.21%。截至2022年12月31日，貸款撥備總額為3,140萬美元，佔貸款總額的1.29%，其中包括貸款損失撥備加上無資金貸款承諾撥備。
•總存款比2021年12月31日增加了9730萬美元，增幅3.8%，至2022年12月31日的26億美元(不包括從Friendswood承擔的存款)，核心存款減少了1.661億美元，降幅為7.5%，而存單減少了1.045億美元，降幅為32.7%，這主要是由於客户部署了多餘的現金，存款流失，以及一個客户將約5400萬美元的公共資金轉移到另一家財務代理機構。
•該公司發行了本金總額為5500萬美元的5.75%固定利率至浮動利率的次級債券(“債券”)，該債券將於2032年到期。該批債券的發行價相等於本金總額的100%。截至2022年12月31日，次級債務的賬面價值為5400萬美元。次級債務是在扣除發行成本後入賬的110萬美元在2022年12月31日，正在使用直線法在五年內攤銷。
16

•該公司以每股39.30美元的平均價格回購了288,350股普通股。
•截至2022年12月31日的一年，淨息差為3.92%，比2021年上升4個基點，主要是由於生息資產的平均收益率增加，部分抵消了2022年有息負債平均成本的增加。
•在截至2022年12月31日的一年中，確認遞延PPP貸款人費用的貸款收入比截至2021年12月31日的年度減少了1020萬美元，降幅為89.4%，至120萬美元。
•2022年有息存款的平均利率為0.28%，比2021年下降了4個基點。
•與2021年相比，2022年非利息收入減少了240萬美元，降幅為14.7%，這主要是由於出售貸款的收益減少，以及銀行擁有的人壽保險收入減少，這主要是因為在2021年一名員工死亡後，從BOLI保單獲得的170萬美元的免税人壽保險收益。
•與2021年相比，2022年的非利息支出增加了1490萬美元，增幅22.3%，這主要是由於收購了Friendswood。該公司在2022年和2021年分別產生了200萬美元和29.9萬美元的税前合併相關費用。一些非利息支出類別(包括但不限於補償、佔用、數據處理、管理費用和其他費用)的增加被無資金承付款信貸損失準備金的減少部分抵消。
選定的財務數據
以下是本公司的精選摘要、歷史、財務和其他數據。當您閲讀此摘要歷史財務數據時，請務必同時閲讀項目8此表格的10-K應税等值(“TE”)比率採用21%的邊際税率計算。
 
截至12月31日，
(千美元)
20222021202020192018
選定的財務狀況數據：
總資產$3,228,280 $2,938,244 $2,591,850 $2,200,465 $2,153,658 
現金和現金等價物87,401 601,443 187,952 39,847 59,618 
銀行的有息存款349 349 349 449 939 
投資證券：
可供出售486,518 327,632 254,752 257,321 260,131 
持有至到期1,075 2,102 2,934 7,149 10,872 
應收貸款淨額2,401,451 1,819,004 1,946,991 1,696,493 1,633,406 
無形資產87,973 61,949 63,112 64,472 66,055 
存款2,633,181 2,535,849 2,213,821 1,820,975 1,773,217 
其他借款5,539 5,539 5,539 5,539 5,539 
次級債務，扣除發行成本54,013 — — — — 
聯邦住房貸款銀行預付款176,213 26,046 28,824 40,620 58,698 
股東權益329,954 351,903 321,842 316,329 304,040 
17

 
截至12月31日止年度，
(千美元，每股數據除外)20222021202020192018
選定的運行數據：
利息收入$125,930 $106,902 $104,129 $102,208 $102,312 
利息支出7,915 5,913 11,918 16,212 10,306 
淨利息收入118,015 100,989 92,211 85,996 92,006 
貸款損失準備金(沖銷)7,489 (10,161)12,728 3,014 3,943 
計提貸款損失準備後的淨利息收入110,526 111,150 79,483 82,982 88,063 
非利息收入13,885 16,271 14,305 14,415 13,447 
非利息支出81,909 66,982 62,981 63,605 63,225 
所得税前收入42,502 60,439 30,807 33,792 38,285 
所得税8,430 11,818 6,042 5,860 6,695 
淨收入$34,072 $48,621 $24,765 $27,932 $31,590 
每股收益-基本$4.19 $5.80 $2.86 $3.08 $3.48 
稀釋後每股收益$4.16 $5.77 $2.85 $3.05 $3.40 
每股現金股息$0.93 $0.91 $0.88 $0.84 $0.71 

 
截至12月31日或截至12月31日止年度，
 
20222021202020192018
選定的運營比率：(1)
生息資產的平均收益率(TE)
4.19 %4.11 %4.48 %5.07 %5.15 %
有息負債平均利率0.41 0.35 0.76 1.13 0.73 
平均利差(TE)(2)
3.78 3.76 3.72 3.94 4.42 
淨息差(TE)(3)
3.92 3.88 3.96 4.26 4.62 
平均生息資產與平均有息負債之比154.87 152.48 146.05 140.07 139.72 
非利息支出與平均資產之比
2.58 2.42 2.53 2.89 2.93 
效率比(4)
62.10 57.12 59.13 63.34 59.96 
平均資產回報率
1.07 1.76 0.99 1.27 1.46 
平均普通股權益回報率
10.16 14.38 7.83 8.95 10.88 
平均有形普通股權益回報率(非公認會計準則)(8)
13.93 17.98 10.24 11.83 14.80 
普通股股利支付率
22.36 15.77 30.88 27.54 20.88 
平均股本與平均資產之比
10.55 12.22 12.69 14.19 13.43 
普通股每股賬面價值
$39.82 $41.27 $36.82 $34.19 $32.14 
每股普通股有形賬面價值(非公認會計準則)(9)
  29.20   34.00   29.60   27.22   25.16 
18

 
截至12月31日或截至12月31日止年度，
 
20222021202020192018
資產質量比率：(5) (6)
不良貸款佔應收貸款總額的百分比0.43 %0.72 %0.61 %1.17 %1.40 %
不良資產佔總資產的百分比0.34 0.49 0.95 0.95 0.97 
貸款損失準備佔期末不良貸款的百分比278.6 158.86 110.0 110.0 96.6 
貸款損失準備佔期末貸款淨額的百分比1.21 1.15 1.29 1.29 1.36 
資本比率：(5) (7)
一級風險資本充足率
12.43 %14.66 %13.92 %14.22 %14.55 %
槓桿資本比率
10.43 9.77 9.68 11.17 11.15 
基於風險的總資本比率
13.63 15.85 15.18 15.28 15.59 

(1)除期末比率外，所有比率均以各期間的平均每月結餘為基礎。
(2)平均利差是指生息資產的平均收益率與計息負債的平均利率之間的差額。
(3)淨息差代表淨利息收入佔平均可賺取利息資產的百分比。應税等值收益按21%的邊際税率計算。
(4)效率比率表示非利息支出佔總收入的百分比。總收入是淨利息收入和非利息收入之和。
(5)資產質量和資本比率是期末比率。
(6)由於採用ASC 326，資產質量比率以2020年1月1日之前的4個月、2022年、2021年和2020年的不良資產總額為基礎，資產質量比率代表起源的不良資產。2020年1月1日之前的非應計或逾期90天或更長時間的收購非減值貸款，以及作為止贖資產或礦石的收購資產不包括在內。截至2019年12月31日和2018年12月31日，收購的非應計或逾期90天或更長時間的非減值貸款總額分別為980萬美元和900萬美元。截至2019年12月31日和2018年12月31日，收購資產(即喪失抵押品贖回權的資產或礦石)總額分別為240萬美元和140萬美元。參考注2有關採用ASC 326的更多信息，請參閲合併財務報表。
(7)資本充足率僅適用於Home Bank。
(8)有形計算扣除商譽、核心存款、無形資產和相應的攤銷費用，扣除税金。
(9)有形計算消除了商譽和核心存款的無形。
本精選財務數據包含非按照公認會計原則(“公認會計原則”)編制的財務信息。該公司在分析公司業績時使用這些非公認會計準則財務衡量標準。管理層認為，非公認會計準則信息為了解公司的經營情況以及將公司的業績與同行進行比較提供了有用的數據。這種非GAAP信息應該被考慮到公司根據GAAP編制的財務信息之外，並且不能替代或優於GAAP結果。下表列出了公認會計原則與非公認會計原則披露的對賬。
19

非公認會計準則對賬
 
截至12月31日或截至12月31日止年度，
(千美元，每股數據除外)20222021202020192018
普通股每股賬面價值$39.82 $41.27 $36.82 $34.19 $32.14 
減去：無形資產10.62 7.27 7.22 6.97 6.98 
每股普通股有形賬面價值29.20 34.00 29.60 27.22 25.16 
淨收入34,072 48,621 24,765 27,932 31,590 
新增：CDI攤銷税後淨額1,266 919 1,074 1,250 1,458 
非公認會計準則有形收入35,338 49,540 25,839 29,182 33,048 
普通股權益回報率10.16 %14.38 %7.83 %8.95 %10.88 %
添加：無形資產3.77 3.60 2.41 2.88 3.92 
平均有形普通股權益回報率
13.93 %17.98 %10.24 %11.83 %14.80 %
關鍵會計估計
美國證券交易委員會指導意見要求披露“關鍵會計估計”。美國證券交易委員會將“關鍵會計估計”定義為根據公認會計原則作出的、涉及重大估計不確定性並對註冊人的財務狀況或經營業績產生或可能產生重大影響的估計。
我們遵循符合美國公認會計原則的財務會計和報告政策。我們的會計政策在注2-本報告其他部分所列合併財務報表附註中的重要會計政策摘要。 並不是所有重要的會計政策都要求管理層做出困難、主觀或複雜的判斷。然而，管理層認為，下面提到的政策符合美國證券交易委員會對關鍵會計政策的定義。
信貸損失準備
管理層認為，與信貸損失準備有關的政策對財務報表的列報最為關鍵。信貸損失準備總額包括與根據會計準則彙編326計算的準備有關的活動，金融工具--信貸損失。信貸損失撥備是通過計入當期收益的信貸損失準備金確定的。津貼中保持的數額反映了管理層對預期在我們投資組合中的貸款期限內確認的信貸損失的持續評估。貸款信貸損失準備是從貸款的攤餘成本基礎上扣除的估值賬户，用於列報貸款預期收取的淨額。為了確定信貸損失撥備，貸款組合按產品類型分開，以便識別不同類別之間的不同風險概況。沒有共同風險特徵的貸款是以個人為基礎進行評估的，不包括在集體評估中。管理層使用從內部和外部來源獲得的有關過去事件、當前情況和合理和可支持的預測的相關可用信息來估計津貼餘額。對歷史虧損信息的調整是為了納入我們對投資組合部門未來虧損的合理和可支持的預測，以及任何必要的定性調整，包括但不限於當前和預期未來經濟狀況的變化，行業經驗和行業貸款集中度的變化，不良資產數量和嚴重程度的變化，貸款政策和人員的變化，以及銀行業競爭和監管環境的變化。不具有相似風險特徵的貸款將被單獨評估，並被排除在集合貸款分析之外。
企業合併
在企業合併中取得的資產和負債按其公允價值入賬。根據ASC主題805，企業合併，本公司一般會根據本公司所掌握的資料，於收購時記錄暫定金額。在確定截至收購日期的公允價值時，管理層需要考慮涉及判斷和估計的各種因素，包括貼現率、預付款率、流失率、未來利率估計以及許多其他假設的應用。這些假設可能會對估計公允價值產生重大影響，從而對企業合併中記錄的商譽產生重大影響。如獲得新資料，公允價值的暫定估計可自收購之日起最長一年(“計量期”)內作出調整。隨後，在測算期內記錄的調整在本報告期內確認。

20

收購活動
自2010年以來，該公司已完成六筆收購。下表是記錄在案的公司收購活動的摘要。
收購活動摘要
(千美元)
採辦採辦
日期		總計
資產		總計
貸款		商譽堆芯
存款
無形的		總計
存款
全州銀行3/12/2010$188,026 $110,415 $560 $1,429 $206,925 
GS金融公司7/15/2011256,677 182,440 296 859 193,518 
布里頓-孔茨資本公司2/14/2014298,930 161,581 43 3,030 216,600 
路易斯安那銀行股份有限公司9/15/2015352,897 281,583 8,454 1,586 208,670 
聖馬丁銀行股份有限公司12/6/2017592,852 439,872 49,135 6,766 533,497 
弗裏德斯伍德資本公司3/26/2022413,919 317,492 23,029 4,597 367,991 
收購總額$2,103,301 $1,493,383 $81,517 $18,267 $1,727,201 

財務狀況
貸款、信貸損失撥備與資產質量
貸款
本公司發起的貸款類型受聯邦和州法律法規的約束。貸款利率主要受貸款需求、可供借貸的資金供應，以及競爭對手所提供的利率所影響。這些因素反過來又受到總體和經濟狀況、聯邦政府的貨幣政策，包括聯邦儲備銀行、立法税收政策和政府預算事項的影響。
本公司的貸款活動須遵守本公司董事會和管理層制定的承銷標準和貸款發放程序。貸款來源多種多樣，主要是現有客户以及通過轉介、當地廣告和促銷活動獲得的新客户。單一家庭住宅按揭貸款申請及消費貸款申請均於本行任何一間分行辦理。其他貸款的申請通常由我們的一名信貸員親自處理，儘管它們可能最初由分支機構接收，然後轉介給信貸員。所有貸款申請都在世行總部集中處理和承保。
截至2022年12月31日，投資組合中的總貸款(不包括持有用於銷售的抵押貸款)比2021年12月31日增加5.907億美元，增幅32.1%，至24億美元。截至2022年12月31日，購買力平價貸款記錄的淨投資總額為670萬美元，包括在商業和工業貸款中。已記錄的購買力平價貸款投資淨額為94,000美元遞延貸款人費用，這些費用將在貸款有效期內攤銷為利息收入。不包括購買力平價貸款，貸款總額增加6.276億元，增幅為34.9%。
下表彙總了截至所示日期該公司貸款組合的構成。
十二月三十一日，
(千美元)20222021202020192018
房地產貸款：
一至四户家庭首次按揭
$389,616 $350,843 $395,638 $430,820 $450,363 
房屋淨值貸款和額度61,863 60,312 67,700 79,812 83,976 
商業地產1,152,537 801,624 750,623 722,807 640,575 
建築和土地313,175 259,652 221,823 195,748 193,597 
多户住宅100,588 90,518 87,332 54,869 54,455 
房地產貸款總額2,017,779 1,562,949 1,523,116 1,484,056 1,422,966 
21

十二月三十一日，
(千美元)20222021202020192018
其他貸款：
工商業377,894 244,123 417,926 184,701 172,934 
消費者35,077 33,021 38,912 45,604 53,854 
其他貸款總額412,971 277,144 456,838 230,305 226,788 
貸款總額$2,430,750 $1,840,093 $1,979,954 $1,714,361 $1,649,754 
下表反映了截至2022年12月31日的合同貸款到期日，未根據計劃的本金減少、預付款或重新定價機會進行調整。該表還反映了一年後到期的固定利率或浮動利率的貸款部分。
截至2022年12月31日到期的金額：
(千美元)一年或一年
較少		一年後，但在五年內五年後但不超過十五年十五年後總計
一至四户家庭首次按揭$25,921 $106,746 $83,604 $173,345 $389,616 
房屋淨值貸款和額度2,226 10,753 9,907 38,977 61,863 
商業地產112,167 553,871 378,360 108,139 1,152,537 
建築和土地153,027 96,356 39,988 23,804 313,175 
多户住宅21,580 56,681 10,913 11,414 100,588 
工商業148,606 143,595 85,691 2 377,894 
消費者4,522 10,976 16,637 2,942 35,077 
總計$468,049 $978,978 $625,100 $358,623 $2,430,750 
固定利率貸款：
一至四户家庭首次按揭$103,313 $62,300 $81,187 $246,800 
房屋淨值貸款和額度632 5,618 61 6,311 
商業地產486,276 306,117 14,207 806,600 
建築和土地72,858 16,661 2,896 92,415 
多户住宅54,857 8,307 6,759 69,923 
工商業66,480 78,628 2 145,110 
消費者8,661 16,498 2,664 27,823 
總計$793,077 $494,129 $107,776 $1,394,982 
浮動利率貸款：
一至四户家庭首次按揭$3,433 $21,304 $92,158 $116,895 
房屋淨值貸款和額度10,121 4,289 38,916 53,326 
商業地產67,595 72,243 93,932 233,770 
建築和土地23,498 23,327 20,908 67,733 
多户住宅1,824 2,606 4,655 9,085 
工商業77,115 7,063 — 84,178 
消費者2,315 139 278 2,732 
總計$185,901 $130,971 $250,847 $567,719 
信貸損失準備
自2020年1月1日起，本公司採用了ASC 326的指導意見，金融工具--信貸損失，它引入了一種名為CECL的新模式。在2020年1月1日及之後的報告期和採用ASC 326之後，折舊比率維持在反映金融資產全壽命預期虧損的水平。之前
22

至2020年1月1日及採用ASC 326時，所有款項均維持在管理層釐定的可合理估計及可能出現的損失金額。會計原則改變的第一天影響反映在下表中，增加到2020年的期初餘額。管理層至少每季度重新計算ACL，以重新評估在相關報告日期對整個投資組合的信貸損失估計。有關採用ASC 326和公司相關會計政策的更多信息，請參閲注2合併財務報表的財務報表。
下表列出了所示年度信貸損失準備金的活動情況。
截至12月31日止年度，
(千美元)20222021202020192018
貸款損失準備：
期初餘額$21,089 $32,963 $17,868 $16,348 $14,807 
ASC 326採用影響— — 4,633 — — 
已取得的PCD貸款撥備1,415 — — — — 
貸款損失準備金7,489 (10,161)12,728 3,014 3,943 
已註銷的貸款：
一至四户家庭首次按揭(80)(176)(99)(4)(1)
房屋淨值貸款和額度— (6)(575)(42)— 
商業地產(270)(1,337)(5)(360)— 
建築和土地— — (688)(6)— 
多户住宅— — — — — 
工商業(792)(599)(984)(893)(2,506)
消費者(256)(187)(250)(272)(74)
收回已沖銷的貸款704 592 335 83 179 
期末餘額--貸款損失準備$29,299 $21,089 $32,963 $17,868 $16,348 
對資金不足的貸款承諾的撥備：
期初餘額$1,815 $1,425 $— $— $— 
ASC 326採用影響— — 1,425 — — 
未籌措資金承付款的損失準備金278 390 — — — 
期末餘額--為未籌措資金的承付款項撥備2,093 1,815 1,425 — — 
信貸損失準備總額$31,392 $22,904 $34,388 $17,868 $16,348 
截至2022年12月31日，所有貸款總額為2,930萬美元，佔貸款總額的1.21%，包括無資金支持的貸款承諾準備金在內的貸款總額為3,140萬美元，佔貸款總額的1.29%。在截至2022年12月31日的一年中，該公司為貸款損失撥備了750萬美元，而在截至2021年12月31日的一年中撥備了1020萬美元。2022年的貸款損失準備金主要反映了我們對收購Friendswood所獲得貸款的風險特徵的評估，佔2022年撥備金額的380萬美元。2021年發生1,020萬美元的逆轉主要是由於我們改進了對主要由新冠肺炎大流行的經濟影響造成的預期損失變化的評估。


23

下表列出了截至12月31日的貸款損失準備金在所述年度的分配情況。

十二月三十一日，
20222021202020192018
(千美元)金額%
貸款		金額%
貸款		金額%
貸款		金額%
貸款		金額%
貸款
一至四户家庭首次按揭$2,883 16.0 %$1,944 19.1 %$3,065 20.0 %$2,715 25.1 %$2,136 27.3 %
房屋淨值貸款和額度624 2.6 508 3.2 676 3.4 1,084 4.6 1,079 5.1 
商業地產13,814 47.4 10,454 43.6 18,851 37.9 6,541 42.2 6,125 38.8 
建築和土地4,680 12.9 3,572 14.1 4,155 11.2 2,670 11.4 2,285 11.7 
多户住宅572 4.1 457 4.9 1,077 4.4 572 3.2 550 3.3 
工商業6,024 15.6 3,520 13.3 4,276 21.1 3,694 10.8 3,228 10.5 
消費者702 1.4 634 1.8 863 2.0 592 2.7 945 3.3 
總計$29,299 100.0 %$21,089 100.0 %$32,963 100.0 %$17,868 100.0 %$16,348 100.0 %
下表顯示了所示期間的信貸比率以及比率計算的各個組成部分：

截至12月31日止年度，
20222021202020192018
貸款損失準備佔未償還貸款總額的百分比1.21%1.15%1.66%1.04%0.99%
貸款損失準備$29,299$21,089$32,963$17,868$16,348
未償還貸款總額$2,430,750$1,840,093$1,979,954$1,714,361$1,649,754
非應計項目貸款佔未償還貸款總額的百分比0.43%0.72%0.94%1.42%1.48%
非權責發生制貸款總額$10,513$13,269$18,677$24,386$24,412
未償還貸款總額$2,430,750$1,840,093$1,979,954$1,714,361$1,649,754
貸款損失準備佔非應計貸款的百分比278.69%158.93%176.49%73.27%66.97%
貸款損失準備$29,299$21,089$32,963$17,868$16,348
非權責發生制貸款總額$10,513$13,269$18,677$24,386$24,412
期間未償還貸款的平均淨撇賬：
一至四户家庭住房貸款(0.01)%(0.04)%(0.02)%—%—%
淨沖銷$(41)$(131)$(86)$(4)$(1)
平均未償還貸款$367,570$372,207$422,156$441,183$461,712
期間未償還貸款的平均淨撇賬：
房屋淨值貸款和額度0.02%0.03%(0.76)%(0.03)%0.01%
淨沖銷$14$19$(559)$(26)$5
平均未償還貸款$60,023$62,957$73,396$80,994$89,085
期間未償還貸款的平均淨撇賬：
商業地產(0.03)%(0.17)%0.01 %(0.05)%— %
淨沖銷$(270)$(1,337)$50 $(360)$— 
平均未償還貸款$1,024,610 $769,950 $728,959 $686,442 $619,690 
24

截至12月31日止年度，
20222021202020192018
期間未償還貸款的平均淨撇賬：
建築和土地— %0.03 %(0.33)%— %— %
淨沖銷$— $63 $(688)$(6)$— 
平均未償還貸款$297,218 $241,725 $205,591 $194,976 $174,033 
期間未償還貸款的平均淨撇賬：
多户住宅— %— %— %— %— %
淨沖銷$— $— $— $— $— 
平均未償還貸款$97,753 $87,101 $72,906 $50,474 $53,678 
期間未償還貸款的平均淨撇賬：
工商業(0.10)%(0.08)%(0.24)%(0.49)%(1.30)%
淨沖銷$(283)$(286)$(878)$(868)$(2,348)
平均未償還貸款$294,459 $356,180 $360,930 $178,236 $180,456 
期間未償還貸款的平均淨撇賬：
消費者(0.34)%(0.12)%(0.25)%(0.47)%(0.10)%
淨沖銷$(114)$(41)$(105)$(230)$(58)
平均未償還貸款$33,334 $35,647 $41,350 $49,297 $58,189 
關於貸款組合構成和信貸損失撥備的補充信息
隨着新冠肺炎疫情的餘波繼續影響國家、區域和地方經濟，管理層繼續主動監測貸款組合，以確定可能出現的潛在弱點。具體地説，管理層已經確定並正在監測對借款人和行業的風險敞口，這些風險敞口可能比其他行業受到更直接和更劇烈的影響。在許多情況下，管理層直接接觸特定的借款人，酌情提供指導和援助。在投資組合層面，管理層繼續監測對高度敏感領域的綜合風險敞口，以瞭解資產質量、支付業績和流動性水平的變化。此外，管理層正在監控未融資的承諾，如信用額度和透支保護，以監控客户可能出現的流動性和融資問題。
下表提供了截至2022年12月31日的貸款組合和相關準備金的摘要。我們已單獨確認了有關PPP貸款的某些信息，由於SBA提供了全額償還擔保，以及絕大多數此類貸款將被免除的可能性，我們認為這些貸款對公司的信用風險最小。
(千美元)貸款總額購買力平價貸款ACL總數將ACL設置為
貸款總額		將ACL設置為
非購買力平價貸款總額
2022年12月31日
零售CRE$325,806 $— $3,196 0.98 %0.98 %
酒店和短期租賃153,304 2,151 3,306 2.16 2.19 
餐廳和酒吧63,636 344 908 1.43 1.43 
能量75,180 257 1,049 1.40 1.40 
信用卡4,540 — 355 7.82 7.82 
其他貸款1,808,284 3,940 20,485 1.13 1.14 
總計$2,430,750 $6,692 $29,299 1.21 %1.21 %
25

(千美元)貸款總額購買力平價貸款ACL總數將ACL設置為
貸款總額		將ACL設置為
非購買力平價貸款總額
資金不足的貸款承諾(1)
— — 2,093 — — 
總計$2,430,750 $6,692 $31,392 1.29 %1.30 %
(1)截至2022年12月31日，210萬美元的津貼與5.207億美元的無資金貸款承諾有關。於綜合財務狀況報表中，有關無資金來源貸款承擔的應計應付利息及其他負債入賬。
資產質量
管理層的主要目標之一一直是，並將繼續保持高水平的資產質量。除了維持新貸款的信用標準外，我們還主動監測貸款以及拖欠或問題貸款的催收和清償過程。當借款人未能按計劃付款時，我們試圖通過與借款人進行個人接觸來彌補這一不足。初次聯繫通常是在付款到期後10天內進行的。在大多數情況下，不足之處會迅速得到解決。如果拖欠行為繼續存在，將對滯納金進行評估，並採取額外努力追回欠款。所有被指定為“特別説明”、分類或拖欠90天或以上的貸款每月向銀行董事會報告。對於本金或利息的收取有疑問的貸款，利息收入停止計提。除了某些有限的例外，我們的政策是停止應計利息，並撤銷任何逾期90天或更長時間的貸款的應計利息。有時，如果借款人的財務狀況引起對其根據貸款協議條款償還債務的能力的嚴重關切，則可以更早地採取這一行動。在借款人的財務狀況和付款記錄證明有能力償還債務之前，這些貸款不會產生利息收入。
不具有相似風險特徵的貸款將被單獨評估，並被排除在集合貸款分析之外。一大批餘額較小的同質貸款被集體評估減值。對減值貸款進行集體評估的貸款包括餘額較小的商業貸款、住宅房地產貸款和消費貸款。這些貸款之所以被作為一個羣體進行評估，是因為它們具有相似的特徵和履約經驗。金額較大的(即餘額為500,000美元或以上的貸款)商業地產貸款、多户住宅貸款、建築和土地貸款以及商業和工業貸款將分別進行減值評估。第三方財產估值是在發起房地產擔保貸款時獲得的。當確定一筆貸款已經惡化到成為問題貸款的程度時，可能會下令更新估值，以幫助確定是否存在減值，這可能導致建議部分沖銷或適當分配撥備。物業估價是通過世行的一名評估員進行的，並由其進行審查。如果一筆貸款屬於受批評的貸款類別，公司通常會對抵押品財產進行“原樣”估值。董事會收到關於個別評估貸款的月度報告。
截至2022年12月31日和2021年12月31日，被確認為減值的貸款和單獨評估的預期損失分別為500萬美元和460萬美元。由於採用ASC 326，截至2022年12月31日被確認為減值和單獨評估的貸款總額包括150萬美元的收購貸款，其中沒有一筆是在信用質量惡化的情況下獲得的。有關採用ASC 326的更多信息，請參閲注2合併財務報表的財務報表。


26

下表提供了截至所示日期為預期損失單獨評估的貸款的摘要。
2022年12月31日
(千美元)已記錄的投資貸款損失準備貸款總額的免税額
個別評估的貸款
一至四户家庭首次按揭
$— $— — %
房屋淨值貸款和額度— — — 
商業地產4,743 550 11.60 
建築和土地— — — 
多户住宅— — — 
工商業204 171 83.82 
消費者86 — — 
總計$5,033 $721 14.33 %
2021年12月31日
(千美元)已記錄的投資貸款損失準備貸款總額的免税額
個別評估的貸款
一至四户家庭首次按揭
$— $— — %
房屋淨值貸款和額度— — — 
商業地產3,873 247 6.38 
建築和土地— — — 
多户住宅— — — 
工商業744 425 57.12 
消費者— — — 
總計$4,617 $672 14.55 %
聯邦法規和我們的政策要求我們利用內部資產分類系統作為報告問題和潛在問題資產的一種手段。我們已經納入了與聯邦銀行法規基本一致的內部資產分類系統，作為我們信用監控系統的一部分。聯邦銀行法規規定了問題資產和潛在問題資產的分類方案，將其歸類為“不合格”、“可疑”或“損失”資產。如果一項資產沒有得到債務人或質押抵押品(如果有的話)的當前淨值和償付能力的充分保護，則該資產被視為“不合格”。“不合格”資產包括那些具有“明顯的可能性”的資產，即如果缺陷得不到糾正，保險機構將遭受“一些損失”。被歸類為“可疑”的資產具有那些被歸類為“不合格”的資產所固有的所有弱點，另外一個特點是，根據目前存在的事實、條件和價值，這些弱點使“完全收集或清算”成為“高度可疑和不可能的”。被歸類為“損失”的資產是那些被認為“無法收回”的資產，其價值極小，因此在沒有建立特定損失準備金的情況下作為資產繼續存在是沒有根據的。除了分類資產外，目前沒有使銀行面臨足夠風險而被分類的資產可能被歸類為“特別提及”。特別提及的資產存在可能導致未來減值的現有弱點。
截至2022年12月31日和2021年12月31日，我們總共有2150萬美元和1750萬美元的貸款被歸類為不合格貸款。無論在哪一天，我們都沒有被歸類為可疑或損失的資產。有關其他信息，請參閲注5合併財務報表。
一家銀行對其資產分類和估值撥備金額的決定受到聯邦銀行監管機構的審查，該監管機構可下令設立額外的一般或特定損失撥備。聯邦銀行機構通過了一項關於貸款和租賃損失撥備的機構間政策聲明。該政策聲明為金融機構提供了關於評估和確定津貼的管理責任的指導，併為銀行機構審查員在確定一般估值準則的充分性時提供了指導。一般而言，政策聲明建議各機構建立有效的制度和控制措施，以識別、監測和解決資產質量問題；管理層以合理的方式分析影響資產組合可收集性的所有重要因素；管理層建立可接受的津貼評估。
27

符合政策聲明中規定的目標的進程。由於2020年1月1日採用ASC 326，管理層根據當前和預測的信息維護一個ACL，反映在採用日期後的報告期內對貸款組合估計壽命的預期信貸損失的當前估計。對於2020年1月1日之前的報告期間，管理層將所有損失維持在反映相關報告日期可能和合理估計的損失的水平。在所有報告期內，實際損失都是不確定的，並取決於未來的事件，因此，可能有必要進一步增加ACL水平。
下表列出了截至所示日期公司不良資產總額和問題債務重組的構成。
十二月三十一日，
(千美元)20222021202020192018
非權責發生制貸款(1):
房地產貸款：
一至四户家庭首次按揭$2,300 $3,575 $3,838 $3,948 $5,172 
房屋淨值貸款和額度34 38 63 1,244 1,699 
商業地產6,945 8,431 12,298 13,325 11,343 
建築和土地315 258 469 2,469 1,594 
多户住宅— — — — — 
其他貸款：
工商業378 763 1,717 3,224 3,988 
消費者541 204 292 176 616 
非權責發生制貸款總額10,513 13,269 18,677 24,386 24,412 
累計逾期90天或以上的貸款2 6 2 — — 
不良貸款總額 
10,515 13,275 18,679 24,386 24,412 
止贖資產和礦石461 1,189 1,302 4,156 1,558 
不良資產總額10,976 14,464 19,981 28,542 25,970 
進行問題債務重組6,205 4,963 2,085 2,378 1,406 
不良資產總額和問題債務重組$17,181 $19,427 $22,066 $30,920 $27,376 
不良貸款佔總貸款的比例0.43 %0.72 %0.94 %1.42 %1.48 %
不良貸款佔總資產的比例0.33 %0.45 %0.72 %1.11 %1.13 %
非應計項目貸款佔貸款總額的比例0.43 %0.72 %0.94 %1.42 %1.48 %
不良資產佔總資產的比例0.34 %0.49 %0.77 %1.30 %1.21 %
未償還貸款總額$2,430,750 $1,840,093 $1,979,954 $1,714,361 $1,649,754 
未償資產總額$3,228,280 $2,938,244 $2,591,850 $2,200,465 $2,153,658 
(1)在2020年1月1日之前，PCD貸款根據ASC 310-30被歸類為PCI，不包括在不良貸款中，因為它們繼續從池水平的可增加收益中賺取利息收入，無論它們是否處於逾期或不符合其合同條款的狀態。在採用時，這些資金池被停止使用，業績以個人貸款的合同條款為基礎。參考注2有關採用ASC 326的更多信息，請參閲合併財務報表。截至2019年12月31日和2018年12月31日，逾期90天或以上並根據ASC 310-30入賬的PCI貸款總額分別為220萬美元和170萬美元。
截至2022年12月31日，不良資產總額減少350萬美元，降幅24.1%，至1100萬美元，而2021年12月31日為1450萬美元。截至2022年12月31日，不良資產佔總資產的比例為0.34%，而截至2021年12月31日，不良資產佔總資產的比例為0.49%。
截至2022年12月31日，不良貸款總額比2021年12月31日減少了280萬美元，降幅為20.8%，主要是由於貸款表現的改善和非應計貸款的償還。喪失抵押品贖回權的資產和礦石也比2021年12月31日減少了728,000美元，或61.2%。


28

投資證券
公司根據我們的投資政策進行證券投資，該政策已得到我們董事會的批准。投資政策的主要目的是管理我們資產和負債的利率敏感度，在不招致不適當的利率或信用風險的情況下產生良好的回報，並提供和維持流動性。資產負債委員會由首席執行官、首席財務官、首席運營官、首席風險官和董事財務管理部組成，負責監督投資活動並確保投資符合投資政策。公司董事會每月審查投資活動。
2022年期間，投資證券組合總計增加了1.579億美元，增幅為47.9%。截至2022年12月31日，可供出售的證券佔投資證券組合的99.8%。下表列出了截至所示日期我們的投資證券組合的攤餘成本和市值。
十二月三十一日，
202220212020
(千美元)攤銷
成本		市場
價值		攤銷
成本		市場
價值		攤銷
成本		市場
價值
可供銷售：
美國機構抵押貸款擔保$355,014 $316,832 $234,720 $233,773 $138,669 $142,812 
抵押抵押債券91,217 86,345 31,356 31,912 74,112 75,620 
市政債券67,476 57,625 51,094 50,719 27,306 28,011 
美國政府機構20,600 19,333 5,615 5,614 6,210 6,255 
公司債券6,980 6,383 5,500 5,614 2,000 2,054 
可供出售的總數量
541,287 486,518 328,285 327,632 248,297 254,752 
持有至到期：
市政債券1,075 1,072 2,102 2,132 2,934 2,996 
持有至到期的合計
1,075 1,072 2,102 2,132 2,934 2,996 
總投資證券
$542,362 $487,590 $330,387 $329,764 $251,231 $257,748 
下表列出了截至所示日期的投資證券組合的固定利率與可調整利率。所有金額均按攤銷成本列示。
十二月三十一日，
(千美元)202220212020
固定費率：
可供出售$511,960 $300,923 $230,056 
持有至到期1,075 2,102 2,934 
總固定費率513,035 303,025 232,990 
可調費率：
可供出售29,327 27,362 18,241 
總可調率29,327 27,362 18,241 
總投資證券$542,362 $330,387 $251,231 


29

下表列出了在所述每個期間到期的投資證券的金額，以及截至2022年12月31日每個期限範圍的加權平均收益率。沒有任何免税收益率被調整為税收等值基礎。所有金額均按攤銷成本列示。
截至2022年12月31日到期的金額：
(千美元)一年
或更少		一年後
到五點
年份		五點過後
十年		十歲以上
年份		總計
可供銷售：
美國機構抵押貸款擔保$6,754 $56,502 $118,815 $172,943 $355,014 
抵押抵押債券— 62,556 5,493 23,168 91,217 
市政債券2,219 5,559 25,154 34,544 67,476 
美國政府機構— 6,182 14,089 329 20,600 
公司債券— — 6,980 — 6,980 
可供出售的總數量8,973 130,799 170,531 230,984 541,287 
加權平均收益率2.48 %2.84 %2.26 %2.13 %2.35 %
持有至到期：
市政債券— 1,075 — — 1,075 
持有至到期的合計— 1,075 — — 1,075 
加權平均收益率— %2.11 %— %— %2.11 %
總投資證券$8,973 $131,874 $170,531 $230,984 $542,362 
加權平均收益率2.48 %2.83 %2.26 %2.13 %2.35 %
下表總結了該公司2022年投資證券組合的活動。
(千美元)可供出售持有至到期
平衡，2021年12月31日$327,632 $2,102 
購買238,498 — 
以公允價值從Friendswood收購33,411 — 
銷售額— — 
本金到期日、提前還款和催繳(57,922)(1,000)
攤銷保費和增加折扣(985)(27)
市值縮水(54,116)
平衡，2022年12月31日$486,518 $1,075 
截至2022年12月31日，該公司的可供出售投資證券組合的未實現淨虧損為5480萬美元，而截至2021年12月31日的未實現淨虧損為65.3萬美元。管理層已確定，這些證券的公允價值下降主要是由於利率環境的上升，而不是由於信貸損失。該公司有意願和能力持有這些證券，直到到期或預期的恢復。
資金來源
一般信息
存款、貸款償還和預付款、投資證券銷售收益、催繳、到期日和還款、運營產生的現金流和FHLB預付款是我們用於貸款、投資和其他一般用途的主要、持續的資金來源。
存款
該公司提供各種利率和條款的存款賬户。我們的存款包括支票賬户、有息賬户和無息賬户、貨幣市場賬户、儲蓄賬户和存單賬户。
30

存款的流動受一般經濟狀況、市場利率變化和競爭的影響很大。我們的存款主要來自分支機構所在地區。我們歷來主要依賴高水平的客户服務和與客户的長期關係來吸引和保留存款；然而，市場利率和競爭對手提供的利率對我們吸引和保留存款的能力有很大影響。
截至2022年12月31日，存款總額為26億美元，比2021年12月31日增加了9730萬美元，增幅為3.8%。截至2022年12月31日，存單總額為3.354億美元，較2021年12月31日增加1,610萬美元，增幅為5.0%。下表列出了截至所示日期公司存款的構成。
十二月三十一日，增加/(減少)
(千美元)20222021金額百分比
活期存款$904,301 $766,385 $137,916 18.0 %
儲蓄305,871 285,728 20,143 7.0 
貨幣市場423,990 371,478 52,512 14.1 
現在663,574 792,919 (129,345)(16.3)
存單335,445 319,339 16,106 5.0 
總存款$2,633,181 $2,535,849 $97,332 3.8 %
下表顯示了按類型分列的每日平均存款餘額和所列期間的加權平均利率。
截至12月31日止年度，
(千美元)202220212020
平均值
天平
利息
費用
平均值
已支付的費率
平均值
天平
利息
費用
平均值
已支付的費率
平均值
天平
利息
費用
平均值
已支付的費率
無息活期存款$894,103 $717,536 $581,385 
計息存款
有息活期存款313,151 $413 0.13 %274,359 367 0.13 %228,500 610 0.27 %
儲蓄745,463 1,941 0.26 689,991 1,940 0.28 606,623 3,353 0.55 
貨幣市場賬户441,367 1,187 0.27 353,643 575 0.16 305,029 1,311 0.43 
存單358,729 1,674 0.47 338,487 2,348 0.69 385,363 5,760 1.49 
有息存款總額1,858,710 5,215 0.28 %1,656,480 5,230 0.32 %1,525,515 11,034 0.72 %
總存款$2,752,813 $2,374,016 $2,106,900 
截至2022年12月31日，我們未投保的存款(根據FDIC法規計算，超過25萬美元的存款)總額為8.309億美元，截至2021年12月31日，未投保存款總額為8.2億美元。25萬元及以上的存款證增加620萬元，或9.8%，由2021年12月31日的6,320萬元增加至2022年12月31日的6,940萬元。下表詳細説明瞭截至所示日期25萬美元及以上的大額存單的剩餘到期日。
十二月三十一日，
(千美元)202220212020
3個月或更短時間$19,826 $19,481 $24,321 
3-6個月13,646 13,586 15,298 
6-12個月26,620 21,631 19,665 
12-36個月8,040 7,355 9,004 
超過36個月1,310 1,168 772 
存單總額超過250,000美元$69,442 $63,221 $69,060 
次級債務
2022年6月30日，本公司發佈$55.0百萬本金總額為2032年到期的5.75%固定利率至浮動利率次級債券(“債券”)。該批債券的發行價相等於本金總額的100%。該批債券的到期日為二零三二年六月三十日，固定息率為年息5.75釐，由
31

幷包括截至但不包括2027年6月30日的發行日期。由二零二七年六月三十日起，該批債券將以相當於當時三個月有抵押隔夜融資利率加282個基點的浮動利率計息。該批債券可於2027年6月30日或之後全部或部分由公司贖回。就監管目的而言，債券的目的是符合二級資本的資格。
截至2022年12月31日，次級債務的賬面價值為5400萬美元。次級債務在扣除2022年12月31日的110萬美元發行成本後計入淨額，這筆債務將使用直線法在五年內攤銷。
聯邦住房貸款銀行預付款
只要符合與信譽有關的某些標準，公司可以在其在FHLB中擁有的普通股以及某些房地產貸款和投資證券的擔保下，從FHLB獲得墊款。這種預付款是根據幾個信貸計劃進行的，每個信貸計劃都有自己的利率和期限範圍。FHLB的預付款可以是一年或一年以下的短期預付款，也可以是一年以上的長期預付款。
截至2022年12月31日，該公司有1.55億美元的短期FHLB預付款，而截至2021年12月31日，該公司沒有短期FHLB預付款。截至2022年12月31日，FHLB的長期預付款總額為2,120萬美元，與截至2021年12月31日的2,600萬美元相比，下降了480萬美元，降幅18.6%。
2022年期間，FHLB的平均預付款為3,280萬美元，比2021年增加了540萬美元，增幅為19.9%。
股東權益
股東權益提供永久資金來源，允許未來增長，併為公司提供緩衝，以抵禦不可預見的不利發展。截至2022年12月31日，股東權益總額為3.3億美元，較2021年12月31日的3.519億美元減少2190萬美元，降幅為6.2%。減少的主要原因是其他全面虧損、股份回購和支付給股東的股息，但被公司截至2022年12月31日的年度收益部分抵消。

行動的結果
2022年的淨收入為3410萬美元，與2021年相比下降了1450萬美元，降幅為29.9%。2022年稀釋後每股收益為4.16美元，較2021年下降1.61美元或27.9%。2022年的淨收入受到收購Friendswood的重大影響，較少確認購買力平價貸款人費用和可比期間的貸款損失撥備。在截至2022年12月31日的一年中，該公司為貸款損失撥備了750萬美元，而在截至2021年12月31日的一年中撥備了1020萬美元。
2021年淨收入為4860萬美元，比2020年增加2390萬美元，增幅為96.3%。2021年稀釋後每股收益為5.77美元，較2020年上漲2.92美元，漲幅為102.5%。2021年的淨收入受到貸款損失準備金沖銷的重大影響，這主要是由於我們對新冠肺炎大流行的經濟影響的評估比上一年有所改善，以及確認了購買力平價貸款費用。
淨利息收入
淨利息收入是指從貸款和投資證券等生息資產賺取的利息收入與存款和借款等計息負債所支付的利息支出之間的差額。我們的淨利息收入在很大程度上取決於我們的淨息差，即生息資產的平均收益率與有息負債的平均利率之間的差額，以及生息資產和有息負債的相對金額。截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度，公司的淨息差分別為3.78%、3.76%和3.72%。
2022年淨利息收入總計1.18億美元，比2021年的1.01億美元增加了1700萬美元，增幅16.9%。這一增長主要是由於增加了Friendswood的利息資產。與2021年相比，2022年的總利息支出增加了200萬美元，增幅為33.9%，主要與2022年6月30日發行的次級債券有關。2022年全部生息存款平均成本下降4個基點至0.28%。
2022年和2021年，該公司分別在貸款利息收入中確認了120萬美元和1140萬美元的PPP貸款人費用。截至2022年12月31日的94,000美元遞延貸款人費用餘額將在購買力平價貸款的剩餘期限內攤銷為利息收入。2022年期間，未償還購買力平價貸款對平均貸款收益率和淨息差分別產生了2個基點和2個基點的積極影響。
32


2021年，淨利息收入總計1.01億美元，比2020年的9220萬美元增加了880萬美元，增幅為9.5%。與2020年相比，2021年淨利息收入增加的主要原因是存款成本降低和貸款收入增加，這主要是由於2021年期間的購買力平價貸款。與2020年相比，2021年存款利息支出總額減少了580萬美元，降幅為52.6%。2021年全部有息存款的平均成本合計為0.32%，較2020年下降40個基點。
在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度內，公司的淨息差，即淨利息收入佔平均可生息資產的百分比，分別為3.92%、3.88%和3.96%。
下表列出了有關下列各期的信息：(1)公司從生息資產獲得的利息收入總額和相應的平均收益；(2)計息負債的利息支出總額和相應的平均利率；(3)淨利息收入；(4)淨息差；(5)淨利差。資料是根據所指期間的平均每月結餘計算的。應税等值(“TE”)收益率是使用21%的邊際税率計算的。
截至12月31日止年度，
(千美元)202220212020
平均值
天平		利息平均值
收益率/
費率		平均值
天平		利息平均值
收益率/
費率		平均值
天平		利息平均值
收益率/
費率
生息資產：
應收貸款(1)
$2,174,967 $112,660 5.12 %$1,925,767 $101,577 5.22 %$1,905,288 $99,106 5.14 %
投資證券(TE)
應税455,757 9,647 2.12 263,459 4,301 1.63 240,161 4,228 1.76 
免税24,371 481 2.50 19,506 339 2.20 14,304 335 2.96 
總投資證券480,128 10,128 2.14 282,965 4,640 1.67 254,465 4,563 1.83 
其他可產生利息的資產325,429 3,142 0.97 367,241 685 0.19 142,171 460 0.32 
生息資產總額(TE)
2,980,524 125,930 4.19 2,575,973 106,902 4.11 2,301,924 104,129 4.48 
非息資產198,338 189,905 189,688 
總資產$3,178,862 $2,765,878 $2,491,612 
計息負債：
存款：
儲蓄、支票和貨幣市場$1,499,981 $3,541 0.24 %$1,317,993 $2,882 0.22 %$1,140,152 $5,274 0.46 %
存單358,729 1,674 0.47 338,487 2,348 0.69 385,363 5,760 1.49 
有息存款總額1,858,710 5,215 0.28 1,656,480 5,230 0.32 1,525,515 11,034 0.72 
其他借款5,603 213 3.80 5,581 212 3.81 5,539 212 3.83 
次級債務27,396 1,710 6.24 — — — — — — 
聯邦住房金融局取得進展32,762 777 2.36 27,319 471 1.72 45,065 672 1.49 
計息負債總額1,924,471 7,915 0.41 1,689,380 5,913 0.35 1,576,119 11,918 0.76 
無息負債918,937 738,491 599,362 
總負債2,843,408 2,427,871 2,175,481 
股東權益335,454 338,007 316,131 
總負債和股東權益$3,178,862 $2,765,878 $2,491,612 
淨生息資產$1,056,053 $886,593 $725,805 
淨利息收入；淨息差(TE)
$118,015 3.78 %$100,989 3.76 %$92,211 3.72 %
淨息差(TE)
3.92 %3.88 %3.96 %
(1)不良貸款包括在各自的平均貸款餘額中，扣除遞延費用、貼現和正在處理的貸款。收購貸款在收購時按公允價值入賬，並在相應貸款的剩餘期限內產生利息收入。
33

下表顯示了計息資產和計息負債主要組成部分的利息收入和利息支出變動的金額。該表區分了(1)可歸因於數量的變化(期間平均數量的變化乘以上一年的比率)，(2)因比率的變化(期間間的平均比率的變化乘以上一年的數額)和(3)總的增加(減少)。

2022年與2021年相比
可歸因於以下方面的變化
2021年與2020年相比
可歸因於以下方面的變化
(千美元)費率卷合計增加(減少)費率卷合計增加(減少)
利息收入：
應收貸款$4,086 $6,997 $11,083 $1,320 $1,151 $2,471 
投資證券2,505 2,983 5,488 (84)161 77 
其他可產生利息的資產1,599 858 2,457 (4)229 225 
利息收入總額8,190 10,838 19,028 1,232 1,541 2,773 
利息支出：
儲蓄、支票和貨幣市場賬户314 345 659 (1,645)(747)(2,392)
存單(451)(223)(674)(2,006)(1,406)(3,412)
其他借款— 1 1 — — — 
次級債務— 1,710 1,710 — — — 
聯邦住房金融局取得進展157 149 306 (81)(120)(201)
利息支出總額20 1,982 2,002 (3,732)(2,273)(6,005)
淨利息收入增加(減少)$8,170 $8,856 $17,026 $4,964 $3,814 $8,778 
利息收入包括從盈利資產賺取的利息收入以及賺取的適用貸款費用。如果非權責發生制貸款處於權責發生制狀態，本應賺取的利息收入不包括在上述報告的數據中。
貸款損失準備金
在截至2022年12月31日的年度內，公司撥備了750萬美元的貸款損失撥備，而2021年和2020年的撥備分別為1020萬美元和1270萬美元。2022年的貸款損失準備金反映了我們對預期損失變化的評估，這主要是由於收購Friendswood的貸款組合和有機貸款增長。
2022年的淨沖銷為69.4萬美元，而2021年和2020年的淨沖銷分別為170萬美元和230萬美元。2022年的淨貸款沖銷主要歸因於一筆源自商業和工業的貸款和一筆獲得的Friendswood商業關係。2021年的沖銷主要歸因於一筆收購的酒店貸款和一筆源於商業的關係，這兩項在新冠肺炎危機之前都是不良的。
第7項。《管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析-財務狀況-信貸損失撥備》提供了有關ALL和ACL變化的更多信息。


34

非利息收入
下表説明瞭所示年份的非利息收入的主要組成部分。
(千美元)20222021
2022 vs 2021
百分比增加(減少)
2020
2021 vs 2020
百分比增加(減少)
非利息收入：
服務費及收費$4,920 $4,702 4.6 %$4,646 1.2 %
銀行卡收費6,279 5,935 5.8 4,868 21.9 
出售貸款收益，淨額663 2,518 (73.7)2,925 (13.9)
銀行自營壽險收入915 2,603 (64.8)994 161.9 
出售資產所得(損)淨額26 (504)(105.2)(11)4,481.8 
其他收入1,082 1,017 6.4 883 15.2 
非利息收入總額$13,885 $16,271 (14.7)%$14,305 13.7 %
2022年與2021年相比
2022年的非利息收入總計1390萬美元，比2021年減少了240萬美元，降幅為14.7%。2022年BOLI的收入比2021年下降了170萬美元，降幅為64.8%，這主要是因為在2021年第三季度一名員工去世後確認了170萬美元的人壽保險福利。
2022年來自銀行卡手續費的收入比2021年增加了344,000美元，或5.8%，主要是由於我們的持卡人增加了交易活動。
與2021年相比，2022年銷售貸款的收益減少了190萬美元，降幅為73.7%。由於目前的利率環境，2022年持有供出售的抵押貸款的發放速度有所放緩。
2022年出售資產的收益總計26,000美元，而2021年出售資產的虧損為504,000美元。在2021年第二季度，該公司出售並租回了其密西西比州的一個分支機構。出售將控制權移交給買方-出租人，在出售時確認了總計457,000美元的所有損失。出售/回租減少了與該分支機構相關的運營費用。
2021年與2020年相比
2021年的非利息收入總計1630萬美元，比2020年增加了200萬美元，增幅為13.7%。2021年來自BOLI的收入比2020年增加了160萬美元，增幅為161.9%，這主要是由於在2021年第三季度一名員工去世後確認了170萬美元的人壽保險福利。
2021年來自銀行卡手續費的收入比2020年增加了110萬美元，或21.9%，主要是由於我們的持卡人增加了交易活動。
2021年出售資產的損失總額為504,000美元。這比2020年增加了49.3萬美元的損失。2021年出售資產的損失主要反映了2021年第二季度在上述密西西比州分支機構之一的銷售/回租交易中確認的547,000美元損失。


35

非利息支出
下表説明瞭所示年份的非利息支出的主要組成部分。
(千美元)20222021
2022 vs 2021
百分比增加(減少)
2020
2021 vs 2020
百分比增加(減少)
非利息支出：
薪酬和福利$47,750 $39,151 22.0 %$37,935 3.2 %
入住率8,715 6,970 25.0 6,794 2.6 
市場營銷和廣告2,263 1,871 21.0 1,132 65.3 
數據處理和通信9,307 8,500 9.5 7,343 15.8 
專業服務1,740 1,178 47.7 852 38.3 
表格、印刷及供應品766 644 18.9 625 3.0 
特許經營税和股份税2,108 1,475 42.9 1,487 (0.8)
監管費用2,122 1,317 61.1 1,377 (4.4)
止贖資產，淨額523 453 15.5 505 (10.3)
收購無形資產的攤銷1,602 1,163 37.7 1,360 (14.5)
未籌措資金承付款的信貸損失準備金278 390 (28.7)— — 
其他費用4,735 3,870 22.4 3,571 8.4 
總非利息支出$81,909 $66,982 22.3 %$62,981 6.4 %
2022年與2021年相比
2022年的非利息支出總額為8190萬美元，比2021年增加了1490萬美元，增幅為22.3%。2022年和2021年的非利息支出包括收購Friendswood的合併相關支出，總額分別為200萬美元和29.9萬美元(税前)。2022年非利息支出的增加主要反映了公司員工基礎的整體增長，以及由於收購Friendswood而導致的入住率、數據處理和監管成本的上升。此外，與2021年相比，2022年的佔用成本增加了170萬美元，主要反映了收購Friendswood後在休斯頓市場地區增加辦公室的相關成本。
2021年與2020年相比
2021年的非利息支出總額為6,700萬美元，比2020年增加了400萬美元，增幅為6.4%。
2021年的薪酬和福利支出比2020年增加了120萬美元，增幅為3.2%，這主要是由於與公司員工持股計劃相關的醫療保險成本、工資和薪酬支出增加，主要是由於員工持股計劃持有的公司普通股的市值增加所致。
與2020年相比，2021年的數據處理和通信費用增加了120萬美元，或15.8%，這主要是由於軟件和數據處理成本的普遍增加，與更高的購買力平價貸款發放量相關的成本增加，以及與實施貸款軟件增強功能相關的成本。
與2020年相比，2021年的營銷和廣告支出增加了739,000美元，增幅為65.3%，這主要是由於捐款和一般廣告活動的增加。
與2020年相比，2021年的專業費用增加了326,000美元，漲幅為38.3%，這主要是由於與合併相關的費用。
所得税
在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度內，公司產生的所得税支出分別為840萬美元、1180萬美元和600萬美元。公司2022年、2021年和2020年的有效税率分別為19.8%、19.6%和19.6%。
由於沒有某些非經常性交易，公司2022年的有效税率比2021年有所增加。2021年，該公司在一名員工於2021年第三季度去世後確認了170萬美元的人壽保險福利。公司2021年的有效税率與2020年保持一致。
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流動資金和資本資源
我們的主要資金來源是存款、貸款攤銷、貸款預付和貸款到期、投資證券和其他投資以及運營提供的其他資金。雖然償還貸款和投資證券以及到期的投資證券的預定付款是相對可預測的資金來源，但存款流動和貸款提前還款可能會受到一般利率、經濟狀況和競爭的很大影響。我們還將過剩資金保持在短期、計息資產中，以提供額外的流動性。
我們利用我們的流動性為現有和未來的貸款承諾提供資金，為即將到期的存單和活期存款取款提供資金，投資於其他有利息的資產，並滿足運營費用。截至2022年12月31日，未來12個月內到期的存單總額為2.591億美元。根據歷史經驗，我們預計將有很大一部分到期的存單重新存入我們的賬户。
除了來自貸款和證券付款、預付款以及出售可供出售證券的現金流外，我們還擁有可觀的借款能力，以滿足流動資金需求。近年來，我們利用借款作為存款的一種具有成本效益的補充，作為資金來源。我們的借款由FHLB的預付款組成，我們是FHLB的成員。根據與FHLB簽訂的抵押品協議條款，我們可以抵押住宅按揭貸款和抵押支持證券，以及我們在FHLB的股票，作為此類墊款的抵押品。在截至2022年12月31日的一年中，我們未償還的FHLB預付款的平均餘額為3280萬美元。截至2022年12月31日，我們有1.762億美元的FHLB預付款和9.374億美元的額外FHLB預付款可供我們使用。
流動性管理既是企業管理的一項日常職能，也是一項長期職能。過剩的流動性通常投資於隔夜存款等短期投資。在較長期的基礎上，該公司維持投資於各種貸款和投資證券產品的戰略。該公司利用其資金來源主要用於履行其正在進行的承諾和為貸款承諾提供資金。該公司已經能夠通過其存款和借款產生足夠的現金，並預計它將繼續有足夠的資金來滿足其流動性要求。

資產/負債管理與市場風險
資產/負債管理的目標是實施籌資和部署公司財務資源的戰略，預計隨着時間的推移，在可接受的風險水平下最大限度地提高穩健性和盈利能力。利率敏感度是指利率環境變化對淨利息收入和現金流的潛在影響。該公司主要通過運行淨利息收入模擬來衡量其近期的利率敏感性。
我們的利率敏感度也由管理層通過使用模型進行監控，這些模型生成對一系列利率情景下其淨利息收入變化的估計。根據本公司的利率風險模型，下表列出了截至2022年12月31日利率立即和持續變化的結果。
利率的變化
(單位：bps)		預計變化百分比
淨利息收入
+3005.3%
+2003.7
+1001.9
-100(2.4)
利率變化的實際影響將取決於許多因素。這些因素包括公司實現預期的生息資產增長的能力，以及維持預期的生息資產和計息負債組合的能力，資產和負債重新定價的實際時機，利率變化的幅度和利差的相應變動，以及資產/負債管理戰略的成功程度。
市場風險是指市場價格和利率的不利變化帶來的損失風險。我們的市場風險主要來自利率風險，而利率風險是我們借貸和接受存款活動所固有的。為此，管理層積極監測和管理利率風險敞口。除了市場風險，我們的主要風險是貸款組合的信用風險。我們試圖通過我們的貸款承銷和監管政策來管理信用風險。
我們利率風險管理職能的主要目標是評估某些資產負債表賬户內的利率風險，根據我們的業務戰略、運營環境、資本和流動性要求、業績目標和利率環境確定適當的風險水平，並按照批准的指導方針管理風險。我們尋求管理利率變化帶來的風險敞口，同時努力
37

提高我們的淨利差。我們會監察利率風險，因為這類風險與我們的經營策略有關。美國鋁業負責審查我們的資產/負債和投資政策以及利率風險狀況。美國鋁業至少每季度召開一次會議。利率變動的幅度是一個不確定性，可能會對未來的收益產生負面影響。
我們在努力管理利率風險時，主要採用了以下策略：
•我們增加了較短期貸款的發放量，特別是商業房地產和商業和工業貸款；
•我們一般向二手市場出售符合條件的長期(30年期)單户固定利率住宅按揭貸款；以及
•我們投資了證券，主要由抵押貸款支持證券和抵押抵押貸款債券組成，平均壽命相對較短，通常為三到五年，我們保持着充足的流動資產。
除上述策略外，本公司有時亦訂立若干利率互換協議，作為其利率風險管理策略的一部分。該公司使用利率衍生工具的目標是管理其對利率變動的風險敞口。在2022年至2021年期間，此類衍生品被用來對衝與現有浮動利率負債相關的可變成本。參考附註14.衍生工具和對衝活動合併財務報表的執行情況 有關衍生金融工具對綜合財務報表的影響的更多資料。
為滿足客户的融資需求，本公司發行代表有條件債務的金融工具，這些債務未在財務狀況報表中全部或部分確認。這些金融工具包括提供信用證和備用信用證的承諾。這類工具使本公司面臨不同程度的信貸和利率風險，其方式與融資貸款大致相同。這些承諾中使用的信貸政策與資產負債表內工具使用的信貸政策相同。該公司因這些金融工具而遭受的信貸損失由它們的合同金額表示。
下表彙總了截至所示年份的12月31日，我們根據未償還信用證、信用額度和建築貸款的未支付部分發放貸款和預付額外金額的未償還承諾。
合同金額
(千美元)20222021
備用信用證$6,969 $5,075 
信貸額度的可用部分367,167 320,611 
正在處理的貸款的未支付部分194,182 142,048 
發起貸款的承諾164,682 153,487 
提供信貸的承諾是指只要不違反合同中規定的任何條件，就向客户提供貸款的協議。承諾通常有固定的到期日或其他終止條款，可能需要支付費用。由於預計將動用許多承付款，承付款總額一般代表未來的現金需求。
商業信貸額度和循環信貸額度下的無資金承諾是對未來可能向現有客户提供信貸的承諾。這些信貸額度通常不包含特定的到期日，不得動用到公司承諾的總額度。
本公司在正常業務過程中可能會受到某些索賠和訴訟的影響。管理層認為，經徵詢法律顧問的意見後，預期該等事宜的最終處置不會對本公司的財務狀況或經營業績產生重大影響。
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下表彙總了截至2022年12月31日，我們根據未償還信用證、信用額度和建築貸款的未支付部分發放貸款和預付額外金額的未償還承諾。
(千美元)較少
不只是一個
年		一比一
三
年份		三到
五
年份		五歲以上
年份		總計
未使用的商業信貸額度$133,253 $67,935 $33,791 $13,009 $247,988 
未使用的個人信用額度37,914 12,139 7,986 61,140 119,179 
正在處理的貸款的未支付部分65,099 28,194 60,167 40,722 194,182 
備用信用證6,874 95 — — 6,969 
發起貸款的承諾157,238 7,444 — — 164,682 
總計$400,378 $115,807 $101,944 $114,871 $733,000 
本公司利用租賃安排來支持本公司的持續活動。下表列有截至2022年12月31日根據此種承付款和其他合同現金承付款要求支付的款項。

(千美元)20232024202520262027此後總計
經營租約$1,320 $1,206 $877 $890 $904 $9,967 $15,164 
存單259,051 56,710 8,328 5,689 3,506 2,161 335,445 
次級債務— — — — — 55,000 55,000 
FHLB的長期進展3,012 4,176 10,609 3,416 — — 21,213 
總計$263,383 $62,092 $19,814 $9,995 $4,410 $67,128 $426,822 

第7A項。    關於市場風險的定量和定性披露.
年“管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析--資產/負債管理和市場風險”一節所載的資料第7項通過引用將其併入本文。
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項目8.財務報表和補充數據

https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1436425/000143642523000011/hbcp-20221231_g2.jpg
獨立註冊會計師事務所報告
致董事會和股東
Home Bancorp，Inc.
路易斯安那州拉斐特
關於合併財務報表與財務報告內部控制的意見

本公司已審核所附Home Bancorp，Inc.及其附屬公司(“貴公司”)截至2022年12月31日及2021年12月31日的綜合財務狀況表，以及截至2022年12月31日止三個年度各年度的相關綜合收益表、全面(虧損)收益表、股東權益變動表及現金流量表，包括相關附註(統稱為綜合財務報表)。我們還按照美國公共會計監督委員會(PCAOB)的標準，根據下列標準審計了公司截至2022年12月31日的財務報告內部控制內部控制--綜合框架由特雷德韋委員會贊助組織委員會於2013年印發。

我們認為，上述綜合財務報表按照美國公認的會計原則，在各重大方面公平地反映了本公司截至2022年12月31日及2021年12月31日的財務狀況，以及截至2022年12月31日止三個年度內各年度的營運結果及其現金流量。我們還認為，截至2022年12月31日，本公司在所有實質性方面都保持了對財務報告的有效內部控制，其依據是內部控制--綜合框架由特雷德韋委員會贊助組織委員會於2013年印發。

正如管理層的《財務報告內部控制報告》中所述，管理層對截至2022年12月31日的財務報告內部控制的評估範圍不包括Friendswood Capital Corporation及其子公司銀行德克薩斯銀行(統稱為Friendswood)，這些銀行是在2022年3月26日的一次收購業務合併中收購的。我們還將與Friendswood相關的業務排除在我們對財務報告內部控制的審計範圍之外。不包括管理層對與Friendswood相關業務有關的財務報告的內部控制的評估和審計的總資產和總收入，分別約佔截至2022年12月31日和截至2022年12月31日的年度相關綜合財務報表金額的12%和7%。
意見基礎

本公司管理層負責編制這些綜合財務報表，對財務報告保持有效的內部控制，並對所附管理層報告中所包含的財務報告內部控制的有效性進行評估。我們的責任是就公司的合併財務報表發表意見，並根據我們的審計對公司的財務報告內部控制發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。

我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些準則要求我們計劃和執行審計，以獲得合理的保證，以確定合併財務報表是否沒有重大錯報，無論是由於錯誤還是欺詐，以及是否在所有重大方面保持了對財務報告的有效內部控制。

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我們對合並財務報表的審計包括執行評估合併財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於合併財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價合併財務報表的整體列報。我們對財務報告的內部控制的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，以及根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性。我們的審計還包括執行我們認為在這種情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的意見提供了合理的基礎。
財務報告內部控制的定義及侷限性

公司對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制綜合財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)關於保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄；(2)提供合理的保證，即交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制合併財務報表，並且公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；以及(3)就防止或及時發現可能對合並財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產提供合理保證。

由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
關鍵審計事項

下文所述的關鍵審計事項是指向審計委員會傳達或要求傳達給審計委員會的綜合財務報表審計所產生的事項：(1)涉及對綜合財務報表具有重大意義的賬目或披露；(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。下述關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變吾等對綜合財務報表的整體意見，而吾等亦不會透過傳達關鍵審計事項而就關鍵審計事項或與該等事項有關的賬目或披露提供單獨意見。

企業合併中取得的資產和承擔的負債的公允價值估計

如綜合財務報表附註2及附註3所述，本公司於截至2022年12月31日止年度完成與一家銀行控股公司的收購，從而擴大本公司的經營規模，並在本公司的綜合財務狀況表上確認約2,300萬美元的額外商譽。管理層認定，此次收購符合企業合併的條件。因此，所有收購的可識別資產和承擔的負債均按公允價值計入，作為收購日購買價分配的一部分。

我們將業務合併中收購的資產和承擔的負債的公允價值估計確認為一項關鍵審計事項，因為該等收購的資產和承擔的負債的確認和估值需要管理層作出重大判斷，並考慮使用外部估值專家來估計某些收購的資產和承擔的負債的公允價值。審核收購淨資產的公允價值估計及其他與收購有關的考慮事項時，在評估管理層對收購的經營假設、公允價值估計、收購價分配，以及評估管理層的估值專家對某些收購資產及承擔的負債所採用的估值模式是否恰當時，涉及高度的主觀性及行業知識。

我們為解決這一關鍵審計問題而執行的主要審計程序包括：

•我們評估了設計，並測試了與企業合併中收購的資產和承擔的負債的識別和估值有關的關鍵控制措施的操作有效性，包括對
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估值估計中使用的數據的完整性和準確性、估計中使用的假設以及管理層審查和批准計算和結果估計的精確度。
•吾等取得並查閲已簽署的合併協議計劃，以瞭解業務合併的基本條款。
•我們獲取並檢查了管理層的企業合併收購會計備忘錄，以瞭解為確認和計算所收購資產和承擔的負債的公允價值所執行的程序。
•我們測試了管理層的業務合併會計分析，重點是收購的資產和承擔的負債以及相關公允價值收購價格分配的完整性和準確性。
•吾等取得由本公司外部估值專家或內部編制的估值估計，並仔細審查管理層對分配予收購資產及承擔負債的估值適當性的分析，包括但不限於對關鍵投入、應用的假設及所採用的估值模型的測試。
•我們測試了公司外部估值專家或內部編制的估值中使用的數據的完整性和準確性。
•我們利用內部估值專家團隊協助測試和審查由公司外部估值專家編制或內部編制的估值估算，包括估值模型、假設和估算中使用的投入。
•我們測試了業務合併產生的商譽計算的完整性和準確性，商譽計算是支付的總淨對價與收購淨資產的公允價值之間的差額。
•我們評估了合併財務報表中關於業務合併的披露的完整性和準確性。

貸款損失準備估計數--與集體評估貸款有關的準備金

如綜合財務報表附註2及附註5所述，本公司的貸款損失準備(“全部”)總額為2,930萬美元，其中2,860萬美元涉及集體評估貸款(“一般儲備”)。本公司已確定具有類似風險特徵的貸款池。本公司使用貼現現金流量法估計所有貸款池的一般準備金，但信用卡投資組合的一般準備金除外，這些準備金是使用剩餘壽命法估計的。

貼現現金流方法利用貸款水平的期限信息(包括到期日、付款金額和利率)和管理層的某些假設(包括違約率、提前還款速度和削減率)來估計每個LUNE POOL整個生命週期的預期未來現金流。折現現金流的計算結果按貸款池彙總，得出每個貸款池的淨現值。每個貸款池的淨現值被用來根據該池的賬面餘額來計算所有準備金。然後，除了對未來期間合理和可支持的預測進行調整外，還根據與當前條件有關的某些質量因素對準備金進行調整，以得出一般準備金。

公司用剩餘壽命法估算信用卡投資組合的一般準備金，在投資組合的估計剩餘壽命內將歷史損失率應用於投資組合，然後根據與當前狀況有關的某些定性因素進行調整，以及對未來期間合理和可支持的預測進行調整，以得出信用卡的一般準備金。

我們認為與集體評估貸款相關的準備金估計是一項重要的審計事項，因為審計所有這部分貸款都需要審計師做出重要判斷，並評估需要行業知識和經驗的重大估計。與個別評估貸款相關的準備金估計不需要相同程度的審計師判斷；因此，我們沒有將所有這部分確定為關鍵審計事項。

我們為解決這一關鍵審計問題而執行的主要審計程序包括：

•我們評估了與公司所有計算相關的關鍵控制的設計和運行有效性，包括對貸款組合分段的控制、計算中使用的數據的完整性和準確性、計算中使用的期間和假設、包括合理和可支持的預測在內的定性因素的確定，以及管理層對計算和結果估計的審查和批准的準確性。
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•我們測試了管理層用來計算總儲量的數據的完整性和準確性。
•我們通過與內部和外部信息達成一致，測試了管理層在確定定性因素調整(包括合理和可支持的因素)時使用的數據的完整性和準確性。
•我們分析了與管理層使用的信息和歷史時期相比較的定性因素，以評估公司貸款組合和當地經濟的方向性一致性。
•我們評估了綜合財務報表中關於所有財務報表的披露的完整性和準確性。
自2009年以來，我們一直擔任本公司的審計師。
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1436425/000143642523000011/hbcp-20221231_g3.jpg
佐治亞州亞特蘭大
March 9, 2023



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Home Bancorp，Inc.和子公司
合併財務狀況報表
十二月三十一日，
(千美元)20222021
資產
現金和現金等價物$87,401 $601,443 
銀行的有息存款349 349 
可按公允價值出售的投資證券486,518 327,632 
持有至到期的投資證券(公允價值為#美元1,072及$2,132，分別)
1,075 2,102 
持有作出售用途的按揭貸款98 1,104 
扣除非勞動收入後的貸款淨額2,430,750 1,840,093 
貸款損失準備(29,299)(21,089)
貸款總額，扣除非勞動收入和貸款損失準備後的淨額2,401,451 1,819,004 
辦公物業和設備，淨值43,560 43,542 
銀行自營壽險的現金退保額46,276 40,361 
商譽和核心存款無形資產87,973 61,949 
應計利息、應收賬款和其他資產73,579 40,758 
總資產$3,228,280 $2,938,244 
負債
存款：
不計息$904,301 $766,385 
計息1,728,880 1,769,464 
總存款2,633,181 2,535,849 
其他借款5,539 5,539 
次級債務，扣除未攤銷發行成本後的淨額54,013 — 
短期聯邦住房貸款銀行預付款155,000 — 
長期聯邦住房貸款銀行預付款21,213 26,046 
應計應付利息和其他負債29,380 18,907 
總負債2,898,326 2,586,341 
股東權益
優先股，$0.01面值-10,000,000授權股份；無已發佈
— — 
普通股，$0.01面值-40,000,000授權股份；8,286,084和8,526,907分別發行和發行的股份
83 85 
額外實收資本164,942 164,982 
未分配普通股持有者：
員工持股計劃(ESOP)(2,053)(2,410)
認可和保留計劃(RRP)(7)(13)
留存收益206,296 188,515 
累計其他綜合(虧損)收入(39,307)744 
股東權益總額329,954 351,903 
總負債與股東權益$3,228,280 $2,938,244 

附註是這些綜合財務報表的組成部分。
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Home Bancorp，Inc.和子公司
合併損益表
截至12月31日止年度，
(除每股數據外，以千美元計)202220212020
利息收入
貸款，包括手續費$112,660 $101,577 $99,106 
投資證券：
應税利息9,647 4,301 4,228 
免税利息481 339 335 
其他投資和存款3,142 685 460 
利息收入總額125,930 106,902 104,129 
利息支出
存款5,215 5,230 11,034 
其他借款費用213 212 212 
次級債務支出1,710 — — 
短期聯邦住房貸款銀行預付款361 — 23 
長期聯邦住房貸款銀行預付款416 471 649 
利息支出總額7,915 5,913 11,918 
淨利息收入118,015 100,989 92,211 
貸款損失準備金7,489 (10,161)12,728 
計提貸款損失準備後的淨利息收入110,526 111,150 79,483 
非利息收入
服務費及收費4,920 4,702 4,646 
銀行卡收費6,279 5,935 4,868 
出售貸款收益，淨額663 2,518 2,925 
銀行自營壽險收入915 2,603 994 
出售資產所得(損)淨額26 (504)(11)
其他收入1,082 1,017 883 
非利息收入總額13,885 16,271 14,305 
非利息支出
薪酬和福利47,750 39,151 37,935 
入住率8,715 6,970 6,794 
市場營銷和廣告2,263 1,871 1,132 
數據處理和通信9,307 8,500 7,343 
專業服務1,740 1,178 852 
表格、印刷及供應品766 644 625 
特許經營税和股份税2,108 1,475 1,487 
監管費用2,122 1,317 1,377 
止贖資產，淨額523 453 505 
收購無形資產的攤銷1,602 1,163 1,360 
未籌措資金承付款的信貸損失準備金278 390 — 
其他費用4,735 3,870 3,571 
總非利息支出81,909 66,982 62,981 
所得税前收入支出42,502 60,439 30,807 
所得税費用8,430 11,818 6,042 
淨收入$34,072 $48,621 $24,765 
每股收益：
基本信息$4.19 $5.80 $2.86 
稀釋$4.16 $5.77 $2.85 
宣佈的每股普通股現金股息$0.93 $0.91 $0.88 

附註是這些綜合財務報表的組成部分。
45

Home Bancorp，Inc.和子公司
綜合全面(虧損)收益表
截至12月31日止年度，
(千美元)202220212020
淨收入$34,072 $48,621 $24,765 
其他全面(虧損)收入
可供出售投資證券的未實現(虧損)收益(54,116)(7,108)5,580 
現金流對衝的未實現收益3,419 1,374 220 
税收效應10,646 1,204 (1,218)
其他綜合(虧損)收入，税後淨額(40,051)(4,530)4,582 
綜合(虧損)收益$(5,979)$44,091 $29,347 

附註是這些綜合財務報表的組成部分。
46

Home Bancorp，Inc.和子公司
合併股東權益變動表
(千美元，不包括每股和每股數據)普通股其他內容
已繳費
資本		未分配
普通股
由員工持股計劃持有		未分配
普通股
由RRP持有		保留
收益		累計其他綜合收益(虧損)總計
平衡，2019年12月31日$93 $168,545 $(3,124)$(35)$150,158 $692 $316,329 
採用美國會計準則326(税後淨額)引起的會計原則變更的累積影響(3,985)$(3,985)
淨收入24,765 24,765 
其他綜合收益4,582 4,582 
按成本價購買公司普通股，530,504股票
(6)(5,299)(8,708)(14,013)
宣佈的現金股息，$0.88每股
(7,903)(7,903)
根據激勵計劃發行的普通股，扣除支付時交出的股份，包括税收優惠，16,485股票
— 32 (45)(13)
股票期權的行使— 30 30 
釋放RRP股份以供分配(13)13 — 
發放供分配的員工持股計劃股份904 357 1,261 
基於份額的薪酬成本789 789 
平衡，2020年12月31日$87 $164,988 $(2,767)$(22)$154,282 $5,274 $321,842 
淨收入48,621 48,621 
其他綜合損失(4,530)(4,530)
按成本價購買公司普通股，246,012股票
(2)(2,457)(6,441)(8,900)
宣佈的現金股息，$0.91每股
(7,867)(7,867)
根據激勵計劃發行的普通股，扣除支付時交出的股份，包括税收優惠，28,222股票
— 383 (80)303 
股票期權的行使— 80 80 
釋放RRP股份以供分配(9)9 — 
發放供分配的員工持股計劃股份1,228 357 1,585 
基於份額的薪酬成本769 769 
平衡，2021年12月31日$85 $164,982 $(2,410)$(13)$188,515 $744 $351,903 
淨收入34,072 34,072 
其他綜合損失(40,051)(40,051)
按成本價購買公司普通股，288,350股票
(2)(2,881)(8,450)(11,333)
宣佈的現金股息，$0.93每股
(7,777)(7,777)
根據激勵計劃發行的普通股，扣除支付時交出的股份，包括税收優惠，25,902股票
— 388 (64)324 
股票期權的行使— 375 375 
釋放RRP股份以供分配(6)6 — 
發放供分配的員工持股計劃股份1,272 357 1,629 
基於份額的薪酬成本812 812 
平衡，2022年12月31日$83 $164,942 $(2,053)$(7)$206,296 $(39,307)$329,954 

附註是這些綜合財務報表的組成部分。
47

Home Bancorp，Inc.和子公司
合併現金流量表
截至12月31日止年度，
(千美元)202220212020
來自經營活動的現金流，扣除收購影響：
淨收入$34,072 $48,621 $24,765 
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整：
貸款損失準備金7,489 (10,161)12,728 
折舊3,464 3,084 3,063 
購進會計估值和無形資產的攤銷和增值4,078 3,527 5,479 
抵押貸款服務資產攤銷淨額— — 161 
聯邦住房貸款銀行股票股息(53)(15)(61)
投資溢價淨攤銷1,012 1,874 2,900 
次級債發行成本攤銷120 — — 
出售貸款收益，淨額(663)(2,518)(2,925)
(收益)出售資產損失，淨額(26)504 11 
持有以供出售的貸款所得收益，包括本金付款66,748 199,639 288,642 
持有以供出售的貸款的來源(65,079)(188,666)(288,286)
非現金補償2,441 2,354 2,050 
遞延所得税(福利)費用(882)2,544 (1,588)
應計利息、應收賬款和其他資產增加(10,427)(2,661)(612)
增加銀行擁有的人壽保險的現金退保額(915)(886)(948)
應計應付利息和其他負債增加(減少)9,820 (1,525)3,651 
經營活動提供的淨現金51,199 55,715 49,030 
投資活動的現金流，扣除收購的影響：
購買可供出售的證券(238,498)(167,584)(91,978)
來自到期日、預付款和可供出售證券的催繳的收益57,922 80,686 97,311 
到期收益、預付款和持有至到期證券的催繳1,000 800 4,130 
出售可供出售的證券所得收益— 5,068 — 
(增加)貸款減少，淨額(279,450)133,808 (271,830)
銀行有息存款減少— — 100 
出售止贖資產所得收益2,650 2,493 3,585 
購買辦公物業和設備(2,706)(2,472)(2,147)
出售銀行中心支付的現金淨額(11,182)— — 
在企業合併中支付的現金淨額(16,123)— — 
出售辦公物業和設備所得收益82 414 5 
購買銀行擁有的人壽保險(5,000)— — 
銀行擁有的人壽保險收益— 1,717 126 
購買聯邦住房貸款銀行股票(4,047)— (1,592)
贖回聯邦住房貸款銀行股票所得收益— — 2,254 
投資活動提供的現金淨額(用於)(495,352)54,930 (260,036)
融資活動的現金流，扣除收購的影響：
(減少)存款增加，淨額(255,520)322,028 392,836 
聯邦住房貸款銀行預付款借款155,000 — 119,700 
聯邦住房貸款銀行墊款的償還(4,850)(2,798)(131,526)
發行次級債所得款項，扣除發行成本53,892 — — 
行使股票期權所得收益375 80 30 
根據激勵計劃發行股票324 303 (13)
支付給股東的股息(7,777)(7,867)(7,903)
購買公司普通股(11,333)(8,900)(14,013)
融資活動提供的現金淨額(用於)(69,889)302,846 359,111 
現金和現金等價物淨變化(514,042)413,491 148,105 
年初現金及現金等價物601,443 187,952 39,847 
年終現金及現金等價物$87,401 $601,443 $187,952 
補充現金流信息：
存款和借款所支付的利息$7,744 $6,220 $11,933 
已繳納的所得税6,535 12,002 5,430 
非現金投資和融資活動：
轉至礦石的貸款，扣除沖銷後的淨額1,297 1,979 869 
確認新的經營租約4,690 933 — 
附註是這些綜合財務報表的組成部分。
48

Home Bancorp，Inc.和子公司
合併財務報表附註
1. 業務説明
Home Bancorp，Inc.是路易斯安那州的一家公司(“公司”)，是Home Bank，N.A.(“銀行”)的母公司。本銀行是一家全國性銀行，是本公司的全資子公司。該公司和銀行的總部設在路易斯安那州的拉斐特。截至2022年12月31日，本公司為銀行控股公司。銀行成立了HB投資基金I，LLC和HB投資基金II，LLC，作為銀行的全資子公司，在我們的市場領域投資於新市場税收抵免(NMTC)和聯邦税收抵免(FTC)。
2010年，銀行通過聯邦存款保險公司(“FDIC”)協助收購前全州銀行的某些資產和負債，將業務擴展到(龐恰特雷恩湖)北岸地區。2011年7月，該行通過收購Guaranty Savings Bank的前控股公司GS Financial Corporation，向大新奧爾良地區擴張。2014年2月，該行通過收購Britton&Koontz Capital Corporation向密西西比州西部擴張，Britton&Koontz Capital Corporation是位於密西西比州納切斯的Britton&Koontz銀行的控股公司。2015年9月，世行通過收購路易斯安那州銀行的前控股公司路易斯安那州銀行，擴大了其在大新奧爾良地區的業務。2017年12月，世行通過收購路易斯安那州聖馬丁維爾聖馬丁銀行信託公司的前控股公司聖馬丁銀行股份有限公司(SMB)，擴大了其在阿卡迪亞納市場的業務。於2022年3月，本行透過收購Friendswood Capital Corporation(“Friendswood”)擴展至德克薩斯州休斯敦地區，Friendswood Capital Corporation(“Friendswood”)是德克薩斯州休斯敦德州銀行(“德克薩斯銀行”)的前控股公司。截至2022年12月31日，本行從43在阿卡迪亞納、北岸、巴吞魯日、大新奧爾良、路易斯安那州南部的納切斯和休斯頓地區、密西西比州西部和得克薩斯州東部的銀行辦事處。
世行主要致力於吸引公眾存款，並利用這些資金投資於貸款和投資證券。銀行的主要資金來源是客户存款、償還貸款、償還投資和從達拉斯聯邦住房貸款銀行等外部來源借入的資金。該銀行的收入主要來自貸款和投資證券的利息，其次是與發放貸款有關的費用、存款賬户的手續費和其他服務。銀行的主要費用是一般運營費用和存款和借款的利息費用。
本公司的主要銀行監管機構是美國聯邦儲備系統理事會(“美聯儲”)。世界銀行的主要監管機構是貨幣監理署(OCC)。FDIC為其存款投保至聯邦法律允許的最高金額。
2. 重要會計政策摘要
合併原則
綜合財務報表包括本公司、本銀行、HB投資基金I有限責任公司和HB投資基金II有限責任公司的賬目。所有重大的公司間餘額和交易都已在合併中沖銷。
後續事件
自向美國證券交易委員會提交10-K表格年度報告之日起，公司已對後續事件進行了潛在的確認和披露評估。
預算的使用
根據美國公認會計原則(“GAAP”)編制財務報表，要求管理層作出估計和假設，以影響截至財務報表日期的資產和負債額、或有資產和負債的披露以及報告期內收入和費用的報告金額。實際結果可能與這些估計不同。近期內特別容易受到重大變化影響的重大估計包括但不限於信貸損失準備的確定、所得税、止贖資產和其他房地產(“礦石”)、商譽和其他無形資產的估值、收購會計估值以及基於股份的薪酬的估值。

49

現金和現金等價物
為了報告現金流，現金和現金等價物包括手頭的現金、銀行到期的現金和在FHLB的有息存款。本公司將所有原始到期日為三個月或以下的高流動性債務工具(不包括銀行的有息存款)視為現金等價物。
銀行可能被要求在聯邦儲備銀行保持現金儲備。這一要求取決於銀行的手頭現金或無息餘額。曾經有過不是截至2022年12月31日或2021年12月31日的準備金要求。
投資證券
本公司遵循財務會計準則委員會(FASB)會計準則編纂(ASC)320的指導，投資--債務和股權證券。本準則涉及公允價值易於確定的股權證券投資和所有債務證券投資的會計和報告。在該主題下，公司積極打算並有能力持有至到期日的投資證券被歸類為持有至到期日，並按攤銷成本列賬。
為在短期內轉售而收購的投資證券被歸類為ASC 320項下的交易證券，並按公允價值列賬，未實現持有收益和虧損在當期收益中確認。《公司》做到了不是不要在2022年12月31日或2021年12月31日或截至2021年12月31日或截至2021年12月31日的年度持有任何證券用於交易。
不符合證券交易標準或持有至到期日的證券被歸類為可供出售，並按公允價值列賬。這些證券的未實現持有損益在綜合全面(虧損)收益表中確認，扣除相關所得税影響後的淨額。
持有至到期或可供出售的證券所賺取的利息收入計入當期收益，包括溢價攤銷和使用利息方法增加折扣。溢價的攤銷和折扣的增加採用實際利息法在利息收入中確認。超過發行人在下一次贖回日應償還的金額的保費將攤銷至下一次贖回日。其他溢價和折扣在證券的預計壽命內攤銷(增加)。出售歸類為可供出售或持有至到期的證券所實現的收益或損失，按確定出售證券成本的特定識別方法確定，參照其攤銷成本計算，並計入當期收益。
2020年1月1日，公司採用ASC 326，金融工具--信貸損失，它引入了一種名為CECL的新模型.ASC 326要求可供出售債務證券的預期信貸相關虧損通過信貸損失撥備入賬，而非信貸相關虧損或公允價值下降繼續通過其他全面收益(“保監局”)確認。根據新的指導方針，該公司還被要求評估持有到到期的債務證券的預期信貸損失。
我們至少每季度評估我們的投資證券組合與信貸相關的減值，當經濟和市場狀況需要此類評估時，我們會更頻繁地評估。考慮因素眾多，包括但不限於公允價值低於攤餘成本基礎的程度；導致證券發行人或相關貸款擔保人的財務狀況發生變化的不利條件；評級機構對證券評級的變化；以及公司出售證券的意圖，或公司是否更有可能被要求在收回攤銷成本之前出售證券，攤銷成本可能延長至到期日。
該公司執行一個程序，以確定證券公允價值的下降是否由信用損失或其他因素造成。這一過程涉及通過監測信用表現、抵押品類型、抵押品地理位置、債券信用支持、貸款與價值比率、信用評分、損失嚴重程度、定價水平、評級機構下調評級、現金流預測和其他因素來評估每種證券的減值，作為潛在信用問題的指標。如果這項評估表明存在信貸損失，該公司將從證券中收取的現金流量現值與攤銷成本基礎進行比較。如果預期現金流量的現值低於攤銷成本基礎，則計入信貸損失準備，但以證券的公允價值小於其攤銷成本的金額為限。證券信貸損失準備的後續變動在綜合損益表中計入相應的信貸損失準備金。如本公司擬出售該債務證券，或本公司極有可能須在收回其攤餘成本基準前出售該證券，則該證券將根據信貸損失準備減記至公允價值，任何額外減值均會在綜合損益表中列報。本公司採用實際權宜之計，允許將應計應收利息餘額從融資應收賬款的攤餘成本基礎中剔除。

50

持有待售貸款
該公司根據當前市場利率向投資者出售抵押貸款和貸款參與，金額相當於貸款或參與貸款的本金，收益率為100%。與貸款銷售相關的已實現損益計入非利息收入。
如果公司打算出售或證券化貸款並保留償還權，則在貸款和償還權之間分配獲得或發起抵押貸款的成本。此外，本公司還根據資本化抵押貸款償還權的公允價值定期評估此類權利的減值。在存在暫時性減值的情況下，減記在當期收益中確認為對相應估值撥備的調整。永久性減值通過資產減值確認，並相應減少估值撥備。為了進行減值評估，投資組合根據某些風險特徵進行分層，包括貸款類型和利率。資本化維修權在估計淨服務收入期間按比例攤銷，並考慮適當的預付款假設。
就財務報告而言，本公司將其貸款的一部分歸類為“持有以供出售的按揭貸款”。這一類別包括公司目前打算出售的貸款，以及在公司決定出售貸款以支持公司的投資和流動資金目標以及支持其整體資產和負債管理戰略時可供出售的貸款。本公司目前有意出售的這類貸款按總成本或公允價值中較低者入賬。截至2022年12月31日和2021年12月31日，該公司擁有98,000及$1,104,000分別屬於“持有待售按揭貸款”類別的貸款。
貸款
下文描述了原始貸款和後天貸款之間的區別，以及與每一類別相關的某些重要會計政策。
發端貸款
已發放貸款在扣除貸款來源的折扣後計入，並在貸款的剩餘合同期限內按水平收益率利息法攤銷。不可退還的貸款發放費用，扣除直接貸款發放成本，在貸款有效期內遞延並確認為使用利息方法的收益率調整。
應收貸款的利息在貸款有效期內按利息方法計入應計利息。被認為無法收回的貸款的利息不包括在收入中。一旦貸款逾期超過90天或更早(如果條件允許)，利息應計就停止並與當前收入沖銷，但某些有限的例外情況除外。貸款的逾期狀態是根據合同條款確定的。當一筆貸款處於非權責發生制狀態時，以前應計和未收回的利息從貸款的利息收入中扣除。利息支付用於減少非應計貸款的本金餘額。當所有逾期付款全部收到並且未來可能還款時，貸款將恢復應計狀態。
第三方財產估值是在發起房地產擔保貸款時獲得的。當確定一筆貸款已經惡化到被視為批評或分類貸款的程度時，可能會下令更新估值，以幫助確定是否存在減值，這可能導致建議部分沖銷或適當分配津貼。物業估值是通過公司的評估和審查部進行排序和審查的。如果貸款屬於受批評的貸款類別，公司通常會對抵押品財產進行“原樣”估價。
貸款或部分貸款在此類貸款或部分貸款被視為無法收回的期間沖銷。個人貸款的可收集性是通過對基礎抵押品的公允價值的估計和/或對借款人的財務狀況和償還能力的評估來確定的。
獲得性貸款
截至2022年12月31日和2021年12月31日的收購貸款是與我們收購全州銀行、GS金融公司、Britton&Koontz Capital Corporation、Louisiana Bancorp，Inc.、SMB和Friendswood相關的貸款。該等貸款於購置日按估計公允價值入賬，並無相關貸款損失撥備結轉。被收購的貸款被分為那些被認為表現良好的貸款和那些有信用惡化跡象的貸款(在2020年1月1日之前獲得的貸款，被認為是已購買的信用減值或“PCI”)，然後進一步被劃分到旨在促進預期現金流發展的貸款池中。每一批收購履約貸款及個人投資貸款的公允價值估計是基於對來自該池的預期現金流(本金及利息)的估計，按折現
51

現行市場利率。購入貸款池的公允價值與購置日到期的合同金額之間的差額(“公允價值折價”)在購置池的估計壽命內計入收入。
2020年1月1日，公司採用ASC 326，金融工具--信貸損失，它引入了一種名為CECL的新模式，並修訂了購買金融資產的會計準則。
自2020年1月1日起及之後的報告期和採用ASC 326的報告期：
管理層按照與原始貸款相同的方法估計已獲得貸款的信貸損失準備金。已獲得貸款的信貸損失準備的變化通過貸款損失準備和無資金來源的貸款承諾的信貸損失準備確認。
ASC 326用購買信用惡化(“PCD”)的概念取代了對個人投資貸款的指導。對於2020年1月1日及之後的報告期，PCI貸款已重新分類為PCD貸款。對於PCD貸款，本公司應用了ASC 326中的指導意見，採用了預期過渡方法。因此，公司調整了PCD貸款的攤餘成本基礎，將#美元重新分類。996,000貸款損失準備的購買折扣於2020年1月1日生效。本公司根據ASC 326將指引應用於所有非PCD資產採用經修訂的追溯法，導致於採納日期的會計準則增加及留存收益相應減少。
根據以前的會計政策，PCD貸款被排除在不良貸款之外，因為它們繼續從集合一級的可增加收益中賺取利息收入，無論其狀態是逾期還是不符合其合同條款。隨着ASC 326的採用，這些資金池停止使用，業績以個人貸款的合同條款為基礎。
信貸損失準備
2020年1月1日，公司採用ASC 326，金融工具--信貸損失。新準則顯著改變了大多數以攤銷成本計量的金融資產的減值模型，包括表外信貸敞口，從已發生虧損模型轉變為預期虧損模型。
信貸損失準備的變化，包括貸款損失準備和無資金來源的貸款承諾準備金，計入當前業務。被確定為無法收回的貸款，一旦確定，就從貸款損失準備金中註銷。
雖然管理層使用現有信息對津貼進行評價，但根據經濟和其他條件的變化或會計指導的變化，可能有必要對津貼進行調整。作為其審查過程的一個組成部分，賠償委員會定期審查信貸損失撥備。賠償委員會可要求根據其對審查時所掌握信息的判斷，確認對信貸損失準備的調整。如果OCC的估計與管理層的估計不同，可能需要在審查時對信貸損失準備金進行額外撥備。作為世行風險管理計劃的一部分，將對貸款組合進行獨立審查，以補充管理層對貸款組合和信貸損失撥備的評估。獨立審查的結果直接報告給董事會審計委員會。
根據ASC 326，當存在類似的風險特徵時，信貸損失準備(“ACL”)是以集合為基礎計量的，並維持在管理層認為是相關貸款集合和相關無資金來源貸款承諾的整個生命週期的預期信貸損失的當前估計金額。本公司採用實際權宜之計，允許在計量CECL項下的信貸損失時，將應計利息餘額從融資應收賬款的攤餘成本基礎中剔除。該公司的CECL計算使用貼現現金流方法估計所有貸款池的貸款損失，但公司的信用卡投資組合除外。由於信用卡投資組合的複雜性和規模有限，因此使用剩餘壽命法估計信用卡投資組合的貸款損失。貼現現金流分析使用貸款水平的期限信息(例如，到期日、付款金額、利率等)。和池級假設(例如違約率、提前還款速度等)為池中每筆貸款的整個生命週期產生預期的未來現金流。對預期的未來現金流進行貼現，然後將結果彙總，以產生池的淨現值，並最終產生池的ACL要求。剩餘壽命法將損失率應用於給定貸款池在該給定池的估計剩餘壽命內的損失率。池的剩餘壽命基於歷史數據。為每個資金池計算的損失率和預期的資金池水平資金率適用於相關的無資金來源貸款承諾，以計算無資金來源金額的ACL。對於每個貸款池，管理層還根據幾個因素對計算出的ACL進行評估和應用質量調整，這些因素包括但不限於當前和預期未來經濟狀況的變化, 行業經驗和貸款集中度的變化，不良資產數量和嚴重程度的變化，貸款政策和人員的變化，以及銀行業競爭和監管環境的變化
52

工業。在2022年、2021年和2020年期間，在衡量ACL時，新冠肺炎對美國經濟的持續影響一直是一個額外的考慮因素。
不具有相似風險特徵的貸款將被單獨評估，並被排除在集合貸款分析之外。個別分析的貸款一般包括較大的(即餘額為#美元的貸款)。500,000商業房地產貸款、多户住宅貸款、建築和土地貸款、商業和工業貸款以及管理層認為適當的其他貸款，而根據貸款合同條款到期的金額很可能不會全部收回。個別評估貸款的資產負債表乃根據貸款的已記錄投資與按貸款的原始有效利率貼現的預期現金流、貸款的可見市價或某些抵押品依賴貸款的抵押品的估計公允價值進行比較。
該公司根據ASC 326規定的集合貸款分析表格中描述的風險特徵，確定了以下投資組合細分：

貸款池風險特徵
一至四户家庭首次按揭這一類別包括以住宅房地產的第一留置權擔保的貸款。這些貸款的表現可能會受到失業率、本地住宅地產市況和利率環境等因素的不利影響。一般來説，這些貸款的期限比房屋淨值貸款和貸款額度更長。
房屋淨值貸款和額度這一類別包括以住宅房地產的第一留置權和初級留置權擔保的貸款。這些貸款的表現可能會受到失業率、本地住宅地產市況和利率環境等因素的不利影響。
商業地產(“CRE”)這一類別的貸款主要以寫字樓和工業建築、倉庫、零售購物設施和各種特殊用途物業(包括酒店和餐館)為抵押。華潤置業貸款的表現可能受到相關行業的特定條件、物業類型的房地產市場以及物業或借款人所在的地理區域等因素的不利影響。
建築及土地(“建築及發展”)這一類別包括為住宅和商業地產的基礎建設和/或改善提供資金的貸款和以土地作擔保的貸款。拆建貸款的表現，一般視乎最終用户能否成功完成改善工程及/或土地開發、將物業售予第三者或業主的次要現金來源而定。計劃中的改善和發展計劃的成功完成可能會受到建築完成後估計物業價值的變化、預計成本和其他導致項目延誤的情況的不利影響。
多户住宅這一類別包括以公寓或住宅樓為抵押的貸款，這些公寓或住宅樓有五個或五個以上的單元，用於臨時或永久地容納家庭。多户貸款的履行一般取決於佔用標的物物業的租户是否獲得租金收入。標的物業的入住率和租户支付租金的能力可能會因標的物業的位置和當地的經濟狀況而受到不利影響。
商業和工業(“C&I”)這一類別包括用於購買資本設備的擔保貸款和無擔保貸款、農業經營貸款以及用於營運資本和經營目的的其他商業貸款。擔保貸款主要由應收賬款、庫存和其他業務資產擔保。除其他因素外，C&I貸款的表現可能受到相關行業的特定條件、抵押品價值的波動以及與借款人有關的個別表現因素的不利影響。
消費者這一類別包括為家庭、家庭和其他個人用途向個人提供的貸款。這些貸款的業績可能受到國家和地方經濟狀況、失業率以及影響借款人可用於償還債務的收入的其他因素的不利影響。
信用卡這一類別包括個人和商業用途的無擔保循環信貸額度。信用卡貸款通常規模較小，與較大的貸款類別相比也不那麼複雜。由於信用卡貸款的無抵押性質，其歷史損失率一般高於以房地產為抵押的貸款的損失率。

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辦公物業和設備
辦公物業和設備按成本減去累計折舊列報。折舊採用直線法計算，折舊率以個別資產的估計使用年限為基礎，其範圍為三至40好幾年了。大幅延長現有財產和設備使用壽命的支出被資本化，而維修和維護的日常支出則作為已發生支出。
經營租約
2019年1月1日，本公司採用ASC 842修改後的規定，租約。根據經修訂指引，本公司確認營運租賃及資本租賃的租賃資產及負債。對於承租人而言，租賃資產指相關租賃期的使用權(“ROU”)租賃資產，以及代表支付租賃付款義務的租賃負債。本公司已作出會計政策選擇，不在其資產負債表中確認短期租賃資產和負債(少於12個月的期限)或非實質性設備租賃；相反，本公司在租賃期限內按直線原則確認租賃費用。截至2022年12月31日和2021年12月31日，公司的使用權資產，淨額攤銷，是$9,021,000及$5,256,000，分別為。公司的租約負債是$9,322,000及$5,457,000分別於2022年12月31日和2021年12月31日。本公司在綜合財務狀況報表中分別在應計應收利息和其他資產以及應計應付利息和其他負債中報告其使用權資產和負債。ROU資產和租賃負債在租賃開始時根據剩餘租賃付款的現值確認，考慮到代表公司遞增借款利率的貼現率。經營租賃費用在租賃期內按直線原則確認，並在佔用費用綜合收益表中確認。看見注7有關經營租賃的其他信息和披露。
銀行自營壽險的現金退保額
人壽保險合同是針對銀行某些官員的生命的單一保費人壽保險合同。世行是這些政策的受益者。這些合同按其現金退回價值報告，現金退回價值的變化包括在非利息收入中。
無形資產
無形資產包括商譽、核心存款無形資產和抵押貸款償還權。商譽和核心存款無形資產在合併財務狀況表中一併列報。抵押貸款償還權記錄在綜合財務狀況報表的應計利息、應收賬款和其他資產中。商譽是指在企業收購中獲得的淨資產的購買價格超過公允價值的部分。商譽不攤銷，而是至少每年評估一次減值。核心存款無形資產是指與公司收購中假定的客户存款關係有關的估計價值。核心存款無形資產正在攤銷九至15好幾年了。核心存款無形資產至少每年評估一次減值。抵押貸款償還權是指與按公允價值出售和償還的抵押貸款有關的償債資產。按揭還款權最高攤銷金額為10幾年來，使用一種加速方法。
止贖資產和礦石
喪失抵押品贖回權的資產和礦石包括因喪失抵押品贖回權而獲得的不動產和其他資產，以及不再用於銀行業務的不動產。喪失抵押品贖回權的資產在購入之日或收到新的物業估值時，按公允價值減去估計出售成本入賬。在喪失抵押品贖回權之日從成本到公允價值的減記從信貸損失準備金中扣除。礦石在轉移至礦石之日按賬面淨值或公允價值中較低者入賬。與開發和改善喪失抵押品贖回權的資產和礦石有關的成本被資本化，與持有和維護喪失抵押品贖回權的資產和礦石有關的成本被計入費用。如果物業的賬面價值超過其公允價值減去銷售成本，則定期進行估值，並記錄運營費用。一般來説，公司在止贖或轉讓給礦石時評估被取消抵押品贖回權的資產和礦石，至少12在喪失抵押品贖回權或轉移到ORE之後的幾個月。當喪失抵押品贖回權的財產被出售時，銷售收益與財產賬面價值之間的差額將在出售時確認損益。止贖財產的融資性銷售按照美國會計準則第610號副主題20“非金融資產註銷的損益”進行會計處理。該公司有$461,000及$1,189,000分別為截至2022年12月31日和2021年12月31日止贖資產和礦石的數量。止贖資產和礦石在合併財務狀況表中計入應計利息、應收賬款和其他資產。
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衍生工具和套期保值活動
根據ASC 815的要求，本公司按公允價值在資產負債表上記錄所有衍生品。衍生工具公允價值變動的會計處理取決於衍生工具的預期用途、本公司是否已選擇在套期保值關係中指定衍生工具並應用套期保值會計，以及套期保值關係是否符合應用套期保值會計所需的標準。被指定為對衝資產、負債或公司承諾因特定風險(如利率風險)的公允價值變動而具有對衝資格的衍生工具，被視為公允價值對衝。被指定為對衝預期未來現金流或其他類型預測交易中的可變性風險的衍生品，或其他類型的預測交易，被視為現金流對衝。套期會計一般規定在套期工具上確認損益的時間與確認可歸因於公允價值對衝中的對衝風險的對衝資產或負債的公允價值變動或現金流量對衝中的對衝預測交易的收益影響的時間相匹配。本公司可訂立旨在對其某些風險進行經濟對衝的衍生合約，即使對衝會計不適用或本公司選擇不應用對衝會計。
根據財務會計準則委員會的公允價值計量指引(ASU 2011-04)，本公司作出一項會計政策選擇，以計量按交易對手組合按淨額計算受總淨額結算協議約束的衍生金融工具的信用風險。
其他投資
其他投資按成本列賬，包括聯邦儲備銀行(“FRB”)股票、FHLB股票、第一國民銀行(“FNBB”)股票、“社區再投資法案”(“CRA”)下的合格投資、對一家小型企業投資公司(“SBIC”)的投資以及新市場税收抵免(“NMTC”)投資。本公司的其他投資並非為出售而持有，其公允價值並不容易釐定。作為財務報告委員會和財務報告委員會的成員，本公司必須持有財務報告委員會和財務報告委員會的股票。FRB股票不得作為抵押品出售或質押。FHLB的股票被質押為FHLB未償還預付款的抵押品，其轉讓受到很大限制。該公司的CRA投資包括為低收入和中等收入地區的社區發展提供資金的基金和會員股份的投資。該公司的SBIC投資由小企業協會提供擔保。其他投資總額為$22,026,000及$15,004,000分別截至2022年和2021年12月31日。其他投資在合併財務狀況表中以應計利息、應收賬款和其他資產列報。
股東權益
根據路易斯安那州商業公司法的適用條款，公司重新收購的股份將被視為授權但未發行的股份。在截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度內，公司回購的股票成本已分配給普通股、額外實收資本和留存收益。
金融資產的轉移
當放棄對金融資產的控制權時，金融資產的轉讓被計入銷售。當資產已與本公司隔離時，受讓人獲得權利(不受限制其利用該權利的條件)質押或交換轉讓資產，且本公司未通過在到期前回購資產的協議保持對轉讓資產的有效控制，則轉讓資產的控制權被視為交出。
薪金續聘協議
該公司記錄了與其續薪協議有關的費用，涉及這些協議所涵蓋人員的服務期間。
收入確認
除了貸款和相關活動外，公司還向客户提供各種創收服務，其中某些服務受ASC 606監管，與客户簽訂合同的收入。該公司屬於ASC 606範圍內的服務屬於非利息收入，包括服務費和手續費、經紀費和其他基於交易的費用。收入在交易發生時或在主要按月或按季度執行服務時確認。付款通常是在交易發生的期間收到的。費用可以是固定的，或者在適用的情況下，基於交易規模的百分比。
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所得税
本公司按負債法核算所得税。遞延税項資產及負債就可歸因於現有資產及負債的賬面金額與其各自税基之間的差異而產生的未來税務後果入賬。未來的税收優惠在很有可能實現的程度上得到確認。遞延税項資產及負債按預期適用於資產及負債預期收回或清償年度的應課税收入的制定税率計量。税率變動對遞延税項資產和負債的影響在包括頒佈日期在內的期間內在所得税中確認。
如果公司的資產和負債的財務報告基礎和納税基礎之間的差異導致未來的税務後果導致遞延納税資產，則需要評估能夠實現該資產所顯示的未來收益的可能性。當部分或全部遞延税項資產極有可能無法變現時，則為遞延税項資產的部分撥備估值準備。在評估遞延税項資產的變現能力時，管理層會考慮遞延税項負債的預定沖銷、預計未來應課税收益及税務籌劃策略。
所得税優惠或費用是指本年度應繳或可退還的所得税以及遞延税項資產和負債的變化。
只有當税務審查更有可能在税務審查中持續的情況下，税務狀況才被確認為利益，並推定發生税務審查。確認的金額是經審查實現的可能性大於50%的最大税收優惠金額。對於不符合測試條件的税收頭寸，不會記錄任何税收優惠。
本公司確認與未確認的税收優惠有關的應計利息和罰金(如果適用)在非利息支出中。在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度內，該公司不是I don‘我沒有在財務報表中確認任何利息或罰金，並做了不是不記錄利息或違約金的應計負債。
產生投資税收抵免的投資按遞延法入賬。在遞延法下，允許的投資抵免被確認為在所收購投資的生命期內所得税費用的減少。
基於股票的薪酬計劃
本公司已根據2009年股票期權計劃和2014年股權激勵計劃向董事、高級管理人員和其他關鍵員工發放股票期權。截至2022年12月31日，公司尚未根據2021年股權激勵計劃發行股票期權。根據ASC 718的要求，薪酬--股票薪酬本公司對員工股票薪酬計劃採用以公允價值為基礎的會計方法，薪酬成本於授予日以獎勵的公允價值計量，並在服務期內確認，服務期通常為歸屬期間。
本公司已向董事、高級管理人員及其他關鍵員工發行2009年認可及保留計劃下的限制性股票及2014年股權激勵計劃及2021年股權激勵計劃下的限制性股票單位。在某些限制失效之前，該計劃下的獎勵不得出售或以其他方式轉移。與這些獎勵相關的未賺取補償在服務期內攤銷為補償費用，服務期通常是授權期。這些獎勵的以股份為基礎的補償費用總額是根據授予之日公司普通股的市場價格確定的，適用於已授予的股票總數，並在歸屬期間攤銷。
每股收益
每股收益是指普通股股東可獲得的收入除以當期已發行普通股的加權平均數。稀釋後每股收益反映瞭如果發行稀釋性潛在普通股將會發行的額外普通股，以及假設發行將導致的任何收入調整。
綜合(虧損)收益
公認會計準則一般要求確認的收入、費用、損益包括在淨收益中。雖然資產和負債的某些變化，如可供出售證券和現金流量套期保值的未實現收益和損失，作為資產負債表權益部分的單獨組成部分報告，但此類項目與淨收益一起屬於綜合(虧損)收入的組成部分。投資證券和現金流套期保值的未實現損失和收益的税收影響為#美元。10,646,000收益，一美元1,204,000收益和美元1,218,00012月31日終了期間的費用，
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2022年、2021年和2020年。綜合(虧損)收益反映在綜合全面(虧損)收益表中。
虧損或有事項披露
或有損失，包括在正常業務過程中產生的索賠和法律訴訟，當損失的可能性很可能，並且損失的金額或範圍可以合理估計時，被記錄為負債。管理層不認為存在會對財務報表產生實質性影響的此類事項。
重新分類
已對上期結餘進行了某些重新分類，以符合本期列報。

近期會計公告
2022年採用的會計準則
本公司於2022年並無採用適用的會計聲明。
已發佈但尚未採用的會計準則
ASU 2022-01, “衍生品和對衝(主題815)：公允價值對衝--投資組合層法。”根據先前指引，實體可應用最後一層對衝方法，以對衝因預期不受預付款項、違約及其他影響現金流時間和金額的事件影響的投資組合部分利率變動而導致的可預付金融資產封閉式投資組合的公允價值變動風險。ASU 2022-01擴展了層末法，即只允許一個套期保值層，以允許單個封閉投資組合的多個套期保值層。為了反映這種擴展，最後一層方法被重新命名為投資組合層法。ASU 2022-01還(I)擴大了組合層法的範圍以包括不可預付的金融資產，(Ii)規定了單層對衝中的合資格對衝工具，(Iii)就組合層法下套期保值基差調整的會計和披露提供了額外的指導，以及(Iv)規定在確定封閉式投資組合中包括的資產的信貸損失時應如何考慮套期保值基差調整。ASU 2022-01在財政年度和2022年12月15日之後的過渡期內有效。ASU 2022-01的採用預計不會對我們的財務報表產生重大影響。
ASU 2022-02,“金融工具--信貸損失(話題326)：問題債務重組和年份披露。”ASU 2022-02取消了會計準則編纂(“ASC”)子主題310-40“應收賬款-債權人的問題債務重組”中對問題債務重組的會計指導，同時在借款人遇到財務困難時加強了對某些貸款再融資和債權人重組的披露要求。此外，ASU 2022-02要求各實體披露在ASC分專題3126-20“金融工具--信貸損失--按攤餘成本計量”範圍內的應收款融資和租賃淨投資的本期核銷總額。ASU 2022-02在財政年度和2022年12月15日之後的過渡期內有效。ASU 2022-02的採用預計不會對我們的財務報表產生重大影響。
ASU 2022-03, “公允價值計量(主題820)：受合同銷售限制的股權證券的公允價值計量。”ASU 2022-03澄清，對股權證券銷售的合同限制不被視為股權證券會計單位的一部分，因此在計量公允價值時不考慮。ASU 2022-03還澄清，實體不能作為單獨的會計單位承認和衡量合同銷售限制，並要求對受合同銷售限制的股權證券進行某些新的披露。ASU 2022-03在財政年度和2023年12月15日之後的過渡期內有效，但允許提前採用。ASU 2022-03的採用預計不會對我們的財務報表產生重大影響。
ASU No. 2022-06, “參考匯率改革(主題848)：推遲主題848的日落日期.”ASU 2022-06延長了一段時間，準備人員可以利用上面討論的ASU 2020-04和ASU 2021-01提供的參考匯率改革救濟指南。ASU 2022-06自發布之日起生效，將本先前指南的日落日期從2022年12月31日推遲至2024年12月31日，之後各實體將不再被允許適用主題848中的救濟指南。採用ASU 2022-06並未對我們的財務報表產生重大影響。


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3. 收購活動
公司已經完成了六自2010年以來的收購。下表是記錄在案的該公司收購活動的摘要：
收購活動摘要
(千美元)
採辦收購日期總資產貸款總額商譽核心存款無形資產總存款
全州銀行3/12/2010$188,026 $110,415 $560 $1,429 $206,925 
GS金融公司7/15/2011256,677 182,440 296 859 193,518 
布里頓-孔茨資本公司
2/14/2014298,930 161,581 43 3,030 216,600 
路易斯安那銀行股份有限公司9/15/2015352,897 281,583 8,454 1,586 208,670 
聖馬丁銀行股份有限公司12/6/2017592,852 439,872 49,135 6,766 533,497 
弗裏德斯伍德資本公司3/26/2022413,919 317,492 23,029 4,597 367,991 
收購總額$2,103,301 $1,493,383 $81,517 $18,267 $1,727,201 
信用質量惡化的貸款在ASC 310-30項下入賬，因信用質量惡化而獲得的貸款和債務證券，在採用ASC 326之前。2020年1月1日，公司採用ASC 326，金融工具--信貸損失，它修訂了購入金融資產的會計模式，並用PCD金融資產的概念取代了對PCD金融資產的指導意見。
2022年3月26日，本公司完成了對德克薩斯州休斯敦德克薩斯銀行(德克薩斯銀行)前控股公司Friendswood Capital Corporation(“Friendswood”)的收購。Friendswood的股東獲得了$15.34每股現金，總收購價為$64,864,000.
對Friendswood的收購按照美國會計準則第805號“企業合併”的會計方法入賬。根據美國會計準則第805條，公司記錄的商譽總額為#美元。23,029,000因將對價轉移至收購淨資產而產生的收購。收購的資產和承擔的負債均按各自的收購日期公允價值入賬。可確認無形資產，包括核心存款無形資產，按公允價值入賬。
Friendswood資產和負債的公允價值估計要求管理層對貼現率、預期現金流、市場狀況和其他未來事件進行估計，這些事件具有高度主觀性，並在收購日期後一年內受到改進。根據現行會計原則，公司對公允價值的估計可能會在收購之日起最長一年的時間內進行調整。
在收購Friendswood中獲得的資產和承擔的負債以及按公允價值記錄資產和負債的調整如下表所示，截至2022年3月26日：
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(千美元)作為收購對象公允價值調整Home Bancorp錄製的內容
資產
現金和現金等價物$48,741 $— $48,741 
投資證券33,679 (268)(a)33,411 
貸款320,050 (2,558)(b)317,492 
收回的資產950 (246)(c)704 
辦公物業和設備，淨值1,663 (116)(d)1,547 
無形巖心礦藏— 4,597 (e)4,597 
其他資產9,687 (2,260)(f)7,427 
收購的總資產$414,770 $(851)$413,919 
負債
無息存款$97,668 $— $97,668 
計息存款269,301 1,022 (g)270,323 
其他負債3,873 220 (h)4,093 
承擔的總負債$370,842 $1,242 $372,084 
收購的資產超過承擔的負債41,835 
支付現金對價(64,864)
已記錄的商譽總額$23,029 

(A)調整是根據Friendswood的投資證券的利率風險和信用風險對其市值進行的調整。
(B)反映貸款公允價值的調整包括：
•調整金額$3.0根據ASC 805，扣除收購日PCD貸款的信貸損失準備金後，Friendswood的貸款損失準備金被扣除，淨額為100萬歐元。
•淨折扣為$5.5百萬美元用於所有非PCD貸款，總額為$309.8百萬美元。在確定非PCD貸款的公允價值時，收購的貸款組合根據風險特徵以及其他信貸和市場標準進行評估，以確定收購貸款的公允價值的信貸質量和利息調整。在確定貸款公允價值時，已取得的貸款餘額減去信貸質量和利息調整後的淨額。
(C)調整是將Friendswood收回的資產的賬面價值減記為其估計公允價值，並根據出售的估計成本進行調整。
(D)調整是將Friendswood的辦公物業和設備的賬面價值減記為購置日的估計公允價值。
(E)調整為收購中假設的核心存款基數的價值。核心存款資產被記錄為可識別的無形資產，並在#年存款基礎的估計壽命內加速攤銷。10好幾年了。
(F)調整是為了記錄交易中的遞延税項資產和其他資產的估計公允價值。
(G)作出調整，以反映根據類似票據購置日的利率購入的存單的公允價值。這項調整是根據存款負債的到期日採用水平收益率攤銷法確認的。
(H)反映購置日負債公允價值的調整。
該公司在收購Friendswood之日獲得貸款，自發起PCD貸款以來，信貸質量出現了不止顯着的惡化。這些貸款在收購時的賬面金額如下：

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(單位：千)收購日期：2022年3月26日
收購時PCD貸款的購買價$8,813 
收購時PCD貸款的信貸損失準備1,415 
收購時PCD收購貸款的面值10,228 
以下截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度的預計信息反映了公司估計的綜合經營結果，就好像收購Friendswood發生在2021年1月1日一樣，沒有對潛在的成本節約進行調整。2022年12月31日和2021年12月31日年度與合併有關的成本約為#美元。1,971,000及$299,000，並已被排除在下文所列的預計信息之外。
(千美元，每股信息除外)20222021
淨利息收入$122,893 $120,421 
非利息收入14,789 19,705 
非利息支出85,423 82,853 
淨收入35,368 53,273 
每股收益-基本$4.35 $6.36 
稀釋後每股收益$4.32 $6.32 
上述選定的備考財務資料僅供説明之用，並不一定顯示合併後公司於呈列期間開始時實際完成收購後的財務業績，亦不顯示任何其他中期或全年的未來業績。

4. 投資證券
下表彙總了該公司於2022年12月31日和2021年12月31日可供出售並持有至到期的投資證券。
(千美元)攤銷成本未實現收益總額未實現虧損總額公允價值
2022年12月31日少於
1年		超過1
年
可供銷售：
美國機構抵押貸款擔保$355,014 $63 $14,828 $23,417 $316,832 
抵押抵押債券91,217 1 4,860 13 86,345 
市政債券67,476 50 3,245 6,656 57,625 
美國政府機構20,600 — 1,259 8 19,333 
公司債券6,980 — 247 350 6,383 
可供出售的總數量$541,287 $114 $24,439 $30,444 $486,518 
持有至到期：
市政債券$1,075 $— $3 $— $1,072 
持有至到期的合計$1,075 $— $3 $— $1,072 
60

(千美元)攤銷成本未實現收益總額未實現虧損總額公允價值
2021年12月31日少於
1年		超過1
年
可供銷售：
美國機構抵押貸款擔保$234,720 $1,793 $2,382 $358 $233,773 
抵押抵押債券31,356 557 1 — 31,912 
市政債券51,094 402 719 58 50,719 
美國政府機構5,615 8 — 9 5,614 
公司債券5,500 114 — — $5,614 
可供出售的總數量$328,285 $2,874 $3,102 $425 $327,632 
持有至到期：
市政債券$2,102 $30 $— $— $2,132 
持有至到期的合計$2,102 $30 $— $— $2,132 
管理層至少每季度評估證券因信貸損失而產生的減值，並在經濟和市場狀況需要此類評估時更頻繁地進行評估。考慮因素眾多，包括但不限於公允價值低於攤餘成本基礎的程度；導致證券發行人或相關貸款擔保人的財務狀況發生變化的不利條件；評級機構對證券評級的變化；以及公司出售證券的意圖，或公司是否更有可能被要求在收回攤銷成本之前出售證券，攤銷成本可能延長至到期日。
本公司執行一個程序，以確定證券公允價值的下降是否由信用損失或其他因素造成。這一過程涉及通過監測信用表現、抵押品類型、抵押品地理位置、債券信用支持、貸款與價值比率、信用評分、損失嚴重程度、定價水平、評級機構下調評級、現金流預測和其他因素來評估每種證券的減值，作為潛在信用問題的指標。如果這項評估表明存在信貸損失，該公司將從證券中收取的現金流量現值與攤銷成本基礎進行比較。如果預期現金流的現值低於攤餘成本基礎，則計入資產負債表，但以證券的公允價值小於其攤餘成本的金額為限。
公司未實現虧損的投資證券，按個別證券處於持續虧損狀態的類型和時間長短彙總如下表。
(千美元)不到1年超過1年總計
2022年12月31日公允價值未實現虧損公允價值未實現虧損公允價值未實現虧損
可供銷售：
美國機構抵押貸款擔保$184,896 $14,828 $129,248 $23,417 $314,144 $38,245 
抵押抵押債券85,715 4,860 620 13 86,335 4,873 
市政債券28,710 3,245 24,100 6,656 52,810 9,901 
美國政府機構18,718 1,259 615 8 19,333 1,267 
公司債券3,233 247 3,150 350 6,383 597 
可供出售的總數量$321,272 $24,439 $157,733 $30,444 $479,005 $54,883 
持有至到期：
市政債券$1,072 $3 $— $— $1,072 $3 
持有至到期的合計$1,072 $3 $— $— $1,072 $3 

61

(千美元)不到1年超過1年總計
2021年12月31日公允價值未實現虧損公允價值未實現虧損公允價值未實現虧損
可供銷售：
美國機構抵押貸款擔保$158,908 $2,382 $11,575 $358 $170,483 $2,740 
抵押抵押債券254 1 988 — 1,242 1 
市政債券29,047 719 1,228 58 30,275 777 
美國政府機構— — 1,001 9 1,001 9 
公司債券3,499 — — — 3,499 — 
可供出售的總數量$191,708 $3,102 $14,792 $425 $206,500 $3,527 
持有至到期：
市政債券$— $— $— $— $— $— 
持有至到期的合計$— $— $— $— $— $— 
2022年12月31日，324公司債務證券的未實現虧損總額為10.3按個別證券的攤銷成本計算的百分比10.1本公司投資證券組合的總攤餘成本的%。在這樣的日期，63的324證券一直處於持續虧損的狀態已超過12月份。管理層已確定，這些證券的公允價值下降不是由於信貸損失。結果,不是ACL於2022年12月31日被記錄為可供出售的投資證券。
2022年12月31日和2021年12月31日，確定不是本公司持有至到期日的投資證券均須持有ACL。該公司通過使用信用評級來監測持有至到期的債務證券的信用質量。下表列出了按信用質量評級在2022年12月31日和2021年12月31日公司持有的至到期證券的攤銷成本。
信用評級
(千美元)AAA/AA/ABBB/BB/B總計
2022年12月31日
持有至到期：
市政債券$1,075 $— $1,075 

信用評級
(千美元)AAA/AA/ABBB/BB/B總計
2021年12月31日
持有至到期：
市政債券$2,102 $— $2,102 

截至2022年12月31日，公司投資證券的攤餘成本和按到期日計算的估計公允價值如下表所示。證券根據其合同到期日進行分類，而不考慮本金攤銷、潛在的預付款或看漲期權。由於行使看漲期權和可能的償付，證券的預期到期日可能不同於其合同到期日。因此，實際到期日可能不同於合同到期日。
62

(千美元)一年或更短時間一年到五年後五年到十年後十年後總計
公允價值
可供銷售：
美國機構抵押貸款擔保$6,648 $52,243 $107,194 $150,747 $316,832 
抵押抵押債券— 59,640 4,782 21,923 86,345 
市政債券2,191 5,331 22,383 27,720 57,625 
美國政府機構— 6,063 12,945 325 19,333 
公司債券— — 6,383 — 6,383 
可供出售的證券總額$8,839 $123,277 $153,687 $200,715 $486,518 
持有至到期：
市政債券$— $1,072 $— $— $1,072 
持有至到期的證券總額$— $1,072 $— $— $1,072 
(千美元)一年或更短時間一年到五年後五年到十年後十年後總計
攤銷成本
可供銷售：
美國機構抵押貸款擔保$6,754 $56,502 $118,815 $172,943 $355,014 
抵押抵押債券— 62,556 5,493 23,168 91,217 
市政債券2,219 5,559 25,154 34,544 67,476 
美國政府機構— 6,182 14,089 329 20,600 
公司債券— — 6,980 — 6,980 
可供出售的證券總額$8,973 $130,799 $170,531 $230,984 $541,287 
持有至到期：
市政債券$— $1,075 $— $— $1,075 
持有至到期的證券總額$— $1,075 $— $— $1,075 
截至2022年12月31日止年度，本公司記錄不是與出售投資證券有關的毛利和損失。截至2021年12月31日止年度，與出售投資證券有關的總收益及虧損為#美元5,300及$5,200，分別為。截至2020年12月31日止年度，本公司記錄不是與出售投資證券有關的總收益或損失。
截至2022年12月31日和2021年12月31日，本公司已為投資證券應計應收利息#美元1,798,000及$942,000，分別為。這些金額記錄在合併財務狀況表上的應計利息、應收賬款和其他資產中。
截至2022年12月31日和2021年12月31日，該公司擁有170,036,000及$161,388,000分別是保證公共存款安全的證券。
63

5. 貸款
該公司的貸款，扣除非勞動收入後，在所示年度的12月31日由以下部分組成。
(千美元)20222021
房地產貸款：
一至四户家庭首次按揭$389,616 $350,843 
房屋淨值貸款和額度61,863 60,312 
商業地產1,152,537 801,624 
建築和土地313,175 259,652 
多户住宅100,588 90,518 
房地產貸款總額2,017,779 1,562,949 
其他貸款：
工商業377,894 244,123 
消費者35,077 33,021 
其他貸款總額412,971 277,144 
貸款總額$2,430,750 $1,840,093 

2022年1月，世行出售了其在密西西比州維克斯堡的前分行，並將大約#美元2.8從那個辦公室借了幾百萬美元。該公司收購貸款的淨貼現為#美元。6,866,000及$4,289,000分別於2022年12月31日和2021年12月31日。此外，截至2022年和2021年12月31日的貸款餘額為扣除未賺取收入淨額#美元。4,580,000及$4,924,000，分別為。2022年12月31日和2021年12月31日的非勞動收入包括#美元94,000及$1,301,000與購買力平價貸款相關的遞延貸款人費用。購買力平價貸款的投資總額為#美元。6,692,000及$43,637,000分別於2022年、2022年和2021年12月31日，納入商業和工業貸款。
公司貸款的應計利息為#美元。9,520,000及$6,496,000分別在2022年和2021年12月31日，並被排除在ACL的估計之外。這些金額記錄在合併財務狀況表上的應計利息、應收賬款和其他資產中。
以下是截至2022年12月31日、2021年和2020年的ACL活動摘要。
截至2022年12月31日止的年度
(千美元)期初餘額
已獲得的PCD貸款撥備(1)
沖銷復甦規定期末餘額
信貸損失準備：
一至四户家庭首次按揭$1,944 $— $(80)$39 $980 $2,883 
房屋淨值貸款和額度508 — — 14 102 624 
商業地產10,454 1,220 (270)— 2,410 13,814 
建築和土地3,572 — — — 1,108 4,680 
多户住宅457 — — — 115 572 
工商業3,520 195 (792)509 2,592 6,024 
消費者634 — (256)142 182 702 
貸款損失準備總額$21,089 $1,415 $(1,398)$704 $7,489 $29,299 
資金不足的貸款承諾1,815 — — — 278 2,093 
信貸損失準備總額$22,904 $1,415 $(1,398)$704 $7,767 $31,392 

64


截至2021年12月31日止的年度
(千美元)
期初餘額沖銷復甦撥備(沖銷)期末餘額
信貸損失準備：
一至四户家庭首次按揭$3,065 $(176)$45 $(990)$1,944 
房屋淨值貸款和額度676 (6)25 (187)508 
商業地產18,851 (1,337)— (7,060)10,454 
建築和土地4,155 — 63 (646)3,572 
多户住宅1,077 — — (620)457 
工商業4,276 (599)313 (470)3,520 
消費者863 (187)146 (188)634 
貸款損失準備總額$32,963 $(2,305)$592 $(10,161)$21,089 
資金不足的貸款承諾1,425 — — 390 1,815 
信貸損失準備總額$34,388 $(2,305)$592 $(9,771)$22,904 

截至2020年12月31日止年度
(千美元)期初餘額
ASC 326採用影響(1)
沖銷復甦撥備(沖銷)期末餘額
信貸損失準備：
一至四户家庭首次按揭$2,715 $986 $(99)$13 $(550)$3,065 
房屋淨值貸款和額度1,084 (1)(575)16 152 676 
商業地產6,541 1,974 (5)55 10,286 18,851 
建築和土地2,670 519 (688)— 1,654 4,155 
多户住宅572 (245)— — 750 1,077 
工商業3,694 1,243 (984)106 217 4,276 
消費者592 157 (250)145 219 863 
貸款損失準備總額$17,868 $4,633 $(2,601)$335 $12,728 $32,963 
資金不足的貸款承諾— 1,425 — — — 1,425 
信貸損失準備總額$17,868 $6,058 $(2,601)$335 $12,728 $34,388 
(1)2020年1月1日，公司採用ASC 326，金融工具--信貸損失，它引入了一種名為CECL的新模式。參考注2有關採用ASC 326的更多信息。
65

截至所示日期，包括ALL和關於無資金貸款承諾的ACL以及記錄的貸款投資的ACL如下。
截至2022年12月31日
(千美元)集體評估單獨評估總計
信貸損失準備：
一至四户家庭首次按揭$2,883 $— $2,883 
房屋淨值貸款和額度624 — 624 
商業地產13,264 550 13,814 
建築和土地4,680 — 4,680 
多户住宅572 — 572 
工商業5,853 171 6,024 
消費者702 — 702 
貸款損失準備總額$28,578 $721 $29,299 
資金不足的貸款承諾(1)
$2,093 $— $2,093 
信貸損失準備總額$30,671 $721 $31,392 

截至2022年12月31日
(千美元)集體評估
單獨評估(2)
總計
貸款：
一至四户家庭首次按揭$389,616 $— $389,616 
房屋淨值貸款和額度61,863 — 61,863 
商業地產1,147,794 4,743 1,152,537 
建築和土地313,175 — 313,175 
多户住宅100,588 — 100,588 
工商業377,690 204 377,894 
消費者34,991 86 35,077 
貸款總額$2,425,717 $5,033 $2,430,750 

截至2021年12月31日
(千美元)集體評估單獨評估總計
信貸損失準備：
一至四户家庭首次按揭$1,944 $— $1,944 
房屋淨值貸款和額度508 — 508 
商業地產10,207 247 10,454 
建築和土地3,572 — 3,572 
多户住宅457 — 457 
工商業3,095 425 3,520 
消費者634 — 634 
貸款損失準備總額$20,417 $672 $21,089 
資金不足的貸款承諾(3)
$1,815 $— $1,815 
信貸損失準備總額$22,232 $672 $22,904 

66

截至2021年12月31日
(千美元)集體評估
單獨評估(2)
總計
貸款：
一至四户家庭首次按揭$350,843 $— $350,843 
房屋淨值貸款和額度60,312 — 60,312 
商業地產797,751 3,873 801,624 
建築和土地259,652 — 259,652 
多户住宅90,518 — 90,518 
工商業243,379 744 244,123 
消費者33,021 — 33,021 
貸款總額$1,835,476 $4,617 $1,840,093 
(1)在2022年12月31日，$2.1ACL中有100萬與不可取消的無資金支持的貸款承諾有關，即#美元520.7百萬美元。於綜合財務狀況報表中，有關無資金來源貸款承擔的應計應付利息及其他負債入賬。
(2)個人評估的PCD貸款總額為$1.5百萬美元和無分別於2022年12月31日和2021年12月31日。
(3)在2021年12月31日，$1.8ACL中有100萬與不可取消的無資金支持的貸款承諾有關，即#美元434.6百萬美元。於綜合財務狀況報表中，有關無資金來源貸款承擔的應計應付利息及其他負債入賬。
儘管本公司擁有多元化的貸款組合，但貸款組合中的相當大一部分是以改善和未改善的房地產為抵押的，部分依賴於房地產市場的價值。

67

下表列出了截至2022年12月31日該公司的貸款組合，按信用質量分類和起始年份分列。
按起始年份分列的定期貸款
(千美元)20222021202020192018之前循環貸款循環貸款轉為定期貸款總計
一至四户家庭的第一按揭：
經過$107,546 $78,744 $37,876 $34,114 $26,455 $94,729 $5,387 $348 $385,199 
特別提及150 189 — — — 355 — 500 1,194 
不合標準272 56 368 145 372 2,010 — — 3,223 
值得懷疑— — — — — — — — — 
一至四户家庭的第一按揭貸款總額$107,968 $78,989 $38,244 $34,259 $26,827 $97,094 $5,387 $848 $389,616 
房屋淨值貸款和額度：
經過$1,898 $1,453 $783 $1,142 $604 $3,453 $51,502 $995 $61,830 
特別提及— — — — — — — — — 
不合標準— — — — — 33 — — 33 
值得懷疑— — — — — — — — — 
房屋淨值貸款總額和額度$1,898 $1,453 $783 $1,142 $604 $3,486 $51,502 $995 $61,863 
商業地產：
經過$292,894 $279,397 $210,983 $159,169 $64,554 $95,083 $35,918 $586 $1,138,584 
特別提及— 179 345 — — — — — 524 
不合標準97 — 167 5,579 294 7,292 — — 13,429 
值得懷疑— — — — — — — — — 
商業房地產貸款總額$292,991 $279,576 $211,495 $164,748 $64,848 $102,375 $35,918 $586 $1,152,537 
建築和土地：
經過$170,744 $101,321 $19,620 $8,912 $2,534 $2,716 $4,434 $1,727 $312,008 
特別提及— 520 — — — — — — 520 
不合標準417 — 152 — — 78 — — 647 
值得懷疑— — — — — — — — — 
建築和土地貸款總額$171,161 $101,841 $19,772 $8,912 $2,534 $2,794 $4,434 $1,727 $313,175 
多户住宅：
經過$33,822 $15,775 $25,661 $13,070 $2,241 $2,491 $1,302 $2,840 $97,202 
特別提及— — — — 3,312 — — — 3,312 
不合標準— — — — 74 — — — 74 
值得懷疑— — — — — — — — — 
多户住宅貸款總額$33,822 $15,775 $25,661 $13,070 $5,627 $2,491 $1,302 $2,840 $100,588 
工商業：
經過$108,464 $50,850 $16,043 $8,599 $11,203 $2,759 $174,145 $712 $372,775 
特別提及338 — — — 7 — 1,188 — 1,533 
不合標準590 — 2,317 8 — 293 328 50 3,586 
值得懷疑— — — — — — — — — 
商業和工業貸款總額$109,392 $50,850 $18,360 $8,607 $11,210 $3,052 $175,661 $762 $377,894 
消費者：
經過$10,012 $2,048 $1,577 $536 $136 $12,785 $7,420 $29 $34,543 
特別提及— — — — — — — — — 
不合標準9 298 — — — 227 — — 534 
值得懷疑— — — — — — — — — 
消費貸款總額$10,021 $2,346 $1,577 $536 $136 $13,012 $7,420 $29 $35,077 
貸款總額：
經過$725,380 $529,588 $312,543 $225,542 $107,727 $214,016 $280,108 $7,237 $2,402,141 
特別提及488 888 345 — 3,319 355 1,188 500 7,083 
不合標準1,385 354 3,004 5,732 740 9,933 328 50 21,526 
值得懷疑— — — — — — — — — 
貸款總額$727,253 $530,830 $315,892 $231,274 $111,786 $224,304 $281,624 $7,787 $2,430,750 
68

下表顯示了截至2021年12月31日該公司的貸款組合，按信用質量分類和起始年份分列。
按起始年份分列的定期貸款
(千美元)20212020201920182017之前循環貸款循環貸款轉為定期貸款總計
一至四户家庭的第一按揭：
經過$77,865 $44,152 $45,542 $34,301 $35,048 $96,975 $12,412 $351 $346,646 
特別提及— — — — — 369 — — 369 
不合標準— 347 716 266 463 2,036 — — 3,828 
值得懷疑— — — — — — — — — 
一至四户家庭的第一按揭貸款總額$77,865 $44,499 $46,258 $34,567 $35,511 $99,380 $12,412 $351 $350,843 
房屋淨值貸款和額度：
經過$1,688 $873 $1,114 $919 $816 $3,567 $50,323 $975 $60,275 
特別提及— — — — — — — — — 
不合標準— — — — 37 — — — 37 
值得懷疑— — — — — — — — — 
房屋淨值貸款總額和額度$1,688 $873 $1,114 $919 $853 $3,567 $50,323 $975 $60,312 
商業地產：
經過$226,989 $193,637 $142,045 $68,949 $73,555 $59,396 $23,310 $1,699 $789,580 
特別提及— — — — 1,841 366 — — 2,207 
不合標準437 821 381 1,741 306 5,991 — 160 9,837 
值得懷疑— — — — — — — — — 
商業房地產貸款總額$227,426 $194,458 $142,426 $70,690 $75,702 $65,753 $23,310 $1,859 $801,624 
建築和土地：
經過$148,054 $50,062 $48,432 $4,832 $2,867 $1,738 $2,845 $— $258,830 
特別提及575 — — — — — — — 575 
不合標準— — — — 5 242 — — 247 
值得懷疑— — — — — — — — — 
建築和土地貸款總額$148,629 $50,062 $48,432 $4,832 $2,872 $1,980 $2,845 $— $259,652 
多户住宅：
經過$31,236 $31,805 $14,467 $6,363 $2,588 $2,762 $1,297 $— $90,518 
特別提及— — — — — — — — — 
不合標準— — — — — — — — — 
值得懷疑— — — — — — — — — 
多户住宅貸款總額$31,236 $31,805 $14,467 $6,363 $2,588 $2,762 $1,297 $— $90,518 
工商業：
經過$82,765 $32,465 $14,794 $8,737 $3,066 $1,690 $96,648 $296 $240,461 
特別提及— — — — — — 267 — 267 
不合標準— 2,013 — 417 5 18 942 — 3,395 
值得懷疑— — — — — — — — — 
商業和工業貸款總額$82,765 $34,478 $14,794 $9,154 $3,071 $1,708 $97,857 $296 $244,123 
消費者：
經過$5,472 $2,627 $1,211 $411 $1,041 $15,530 $6,488 $37 $32,817 
特別提及— — — — — 2 — — 2 
不合標準16 — — — 7 179 — — 202 
值得懷疑— — — — — — — — — 
消費貸款總額$5,488 $2,627 $1,211 $411 $1,048 $15,711 $6,488 $37 $33,021 
貸款總額：
經過$574,069 $355,621 $267,605 $124,512 $118,981 $181,658 $193,323 $3,358 $1,819,127 
特別提及575 — — — 1,841 737 267 — 3,420 
不合標準453 3,181 1,097 2,424 823 8,466 942 160 17,546 
值得懷疑— — — — — — — — — 
貸款總額$575,097 $358,802 $268,702 $126,936 $121,645 $190,861 $194,532 $3,518 $1,840,093 
69

截至所示日期，逾期貸款的年齡分析如下。
2022年12月31日
(千美元)逾期30-59天逾期60-89天逾期90天以上逾期合計活期貸款貸款總額
已發放貸款：
房地產貸款：
一至四户家庭首次按揭$490 $147 $646 $1,283 $298,547 $299,830 
房屋淨值貸款和額度40 — — 40 52,950 52,990 
商業地產3,210 179 27 3,416 853,096 856,512 
建築和土地345 160 147 652 284,740 285,392 
多户住宅— — — — 96,400 96,400 
房地產貸款總額4,085 486 820 5,391 1,585,733 1,591,124 
其他貸款：
工商業152 — 210 362 338,418 338,780 
消費者264 7 191 462 31,059 31,521 
其他貸款總額416 7 401 824 369,477 370,301 
已發放貸款總額$4,501 $493 $1,221 $6,215 $1,955,210 $1,961,425 
收購貸款：
房地產貸款：
一至四户家庭首次按揭$1,591 $136 $519 $2,246 $87,540 $89,786 
房屋淨值貸款和額度116 — 1 117 8,756 8,873 
商業地產294 — 566 860 295,165 296,025 
建築和土地— — 132 132 27,651 27,783 
多户住宅— — — — 4,188 4,188 
房地產貸款總額2,001 136 1,218 3,355 423,300 426,655 
其他貸款：
工商業— 225 38 263 38,851 39,114 
消費者41 3 21 65 3,491 3,556 
其他貸款總額41 228 59 328 42,342 42,670 
獲得的貸款總額$2,042 $364 $1,277 $3,683 $465,642 $469,325 
貸款總額：
房地產貸款：
一至四户家庭首次按揭$2,081 $283 $1,165 $3,529 $386,087 $389,616 
房屋淨值貸款和額度156 — 1 157 61,706 61,863 
商業地產3,504 179 593 4,276 1,148,261 1,152,537 
建築和土地345 160 279 784 312,391 313,175 
多户住宅— — — — 100,588 100,588 
房地產貸款總額6,086 622 2,038 8,746 2,009,033 2,017,779 
其他貸款：
工商業152 225 248 625 377,269 377,894 
消費者305 10 212 527 34,550 35,077 
其他貸款總額457 235 460 1,152 411,819 412,971 
貸款總額$6,543 $857 $2,498 $9,898 $2,420,852 $2,430,750 

70

2021年12月31日
(千美元)逾期30-59天逾期60-89天逾期90天以上逾期合計活期貸款貸款總額
已發放貸款：
房地產貸款：
一至四户家庭首次按揭$1,267 $266 $1,151 $2,684 $254,880 $257,564 
房屋淨值貸款和額度— — — — 48,561 48,561 
商業地產438 — 4,854 5,292 682,323 687,615 
建築和土地428 — — 428 249,802 250,230 
多户住宅— — — — 87,316 87,316 
房地產貸款總額2,133 266 6,005 8,404 1,322,882 1,331,286 
其他貸款：
工商業51 31 271 353 232,569 232,922 
消費者289 — 25 314 29,247 29,561 
其他貸款總額340 31 296 667 261,816 262,483 
已發放貸款總額$2,473 $297 $6,301 $9,071 $1,584,698 $1,593,769 
收購貸款：
房地產貸款：
一至四户家庭首次按揭$1,233 $428 $1,322 $2,983 $90,296 $93,279 
房屋淨值貸款和額度141 — — 141 11,610 11,751 
商業地產54 — 2,139 2,193 111,816 114,009 
建築和土地— — 241 241 9,181 9,422 
多户住宅— — — — 3,202 3,202 
房地產貸款總額1,428 428 3,702 5,558 226,105 231,663 
其他貸款：
工商業81 — 430 511 10,690 11,201 
消費者53 3 21 77 3,383 3,460 
其他貸款總額134 3 451 588 14,073 14,661 
獲得的貸款總額$1,562 $431 $4,153 $6,146 $240,178 $246,324 
貸款總額：
房地產貸款：
一至四户家庭首次按揭$2,500 $694 $2,473 $5,667 $345,176 $350,843 
房屋淨值貸款和額度141 — — 141 60,171 60,312 
商業地產492 — 6,993 7,485 794,139 801,624 
建築和土地428 — 241 669 258,983 259,652 
多户住宅— — — — 90,518 90,518 
房地產貸款總額3,561 694 9,707 13,962 1,548,987 1,562,949 
其他貸款：
工商業132 31 701 864 243,259 244,123 
消費者342 3 46 391 32,630 33,021 
其他貸款總額474 34 747 1,255 275,889 277,144 
貸款總額$4,035 $728 $10,454 $15,217 $1,824,876 $1,840,093 
逾期90天以上的貸款和應計利息為$2,000及$6,000分別於2022年12月31日和2021年12月31日。
71

公司審查其重大非應計項目貸款(即餘額為#美元的貸款)。500,000或更高)根據其信貸損失準備方法計提特定減值。如果確定在考慮其他信用質量指標時很可能不會收回所有到期金額，則該貸款被視為減值，本公司將單獨評估該等貸款以確定預期的信用損失。下表彙總了截至所示日期與非應計貸款有關的信息。
2022年12月31日2021年12月31日
(千美元)總計無相關免税額總計無相關免税額
非權責發生制貸款(1):
一至四户家庭首次按揭
$2,300 $— $3,575 $— 
房屋淨值貸款和額度34 — 38 — 
商業地產6,945 2,914 8,431 116 
建築和土地315 — 258 — 
多户住宅— — — — 
工商業378 13 763 20 
消費者541 86 204 — 
總計$10,513 $3,013 $13,269 $136 
(1)非應計獲得貸款包括#美元的PCD貸款。1,530,000在2022年12月31日。有幾個不是在2021年12月31日，非應計項目收購了PCD貸款。
以非應計狀態發放的貸款的所有應計利息但未收到的利息將沖銷利息收入。在非應計項目狀態下收到的所有付款都以非應計項目貸款的本金餘額為抵押。貸款處於非權責發生制狀態時，公司不確認利息收入。
截至2022年12月31日，本公司未承諾向貸款被單獨評估減值的任何客户提供額外資金。

72

抵押品依賴貸款
本公司持有於2022年12月31日及2021年12月31日分別就減值進行評估的貸款，根據吾等於報告日期的評估，這些貸款的償還預計將主要通過經營或出售抵押品而提供，而借款人正經歷財務困難。這些抵押品依賴型貸款的ACL主要基於報告日期相關抵押品的公允價值。以下介紹了為抵押品依賴貸款提供擔保的抵押品類型：
•一至四户家庭的第一抵押貸款主要由住宅房地產的第一留置權擔保。
•房屋淨值貸款和額度主要由住宅房地產的第一留置權和初級留置權擔保。
•商業房地產貸款主要以寫字樓和工業建築、倉庫、零售購物設施和包括酒店和餐館在內的各種特殊用途物業作為擔保。
•建築和土地貸款主要以在建和/或重新開發的住宅和商業物業以及原始土地為擔保。
•被認為依賴抵押品的商業和工業貸款主要由應收賬款、庫存和設備擔保。
下表彙總了截至借款人遇到財務困難期間的抵押品依賴貸款和相關的貸款額度。
2022年12月31日2021年12月31日
(千美元)貸款ACL貸款ACL
一至四户家庭首次按揭
$— $— $— $— 
房屋淨值貸款和額度— — — — 
商業地產4,743 550 3,873 247 
建築和土地— — — — 
多户住宅— — — — 
工商業204 171 744 425 
消費者86 — — — 
總計$5,033 $721 $4,617 $672 

止贖資產和礦石
喪失抵押品贖回權的資產和礦石包括因喪失抵押品贖回權而獲得的不動產和其他資產，以及不再用於銀行業務的不動產。喪失抵押品贖回權的資產和礦石總計#美元461,000及$1,189,000分別於2022年12月31日和2021年12月31日。這些金額記錄在合併財務狀況表上的應計利息、應收賬款和其他資產中。
在2022年12月31日和2021年12月31日持有的止贖住宅房地產的賬面價值總計為美元。231,000及$136,000，分別為。2022年12月31日和2021年12月31日處於止贖過程中的獨户住宅房地產獲得的貸款總額為$179,000及$505,000，分別為。
喪失抵押品贖回權的資產和礦石包括符合被歸類為待售資產的標準的某些銀行建築物。這些資產的賬面價值總計為#美元。423,0002021年12月31日。於截至2022年12月31日止年度內，本公司以記錄賬面價值$出售所持待售資產423,000.
問題債務重組
在貸款業務過程中，公司會定期向客户提供優惠，以儘可能保護其投資，並將損失風險降至最低。這些讓步可能包括調整客户貸款的條款，以減輕客户近期現金需求的負擔。貸款是指本公司同意以一種被視為“優惠”的方式重組向遇到財務困難的借款人提供的貸款的TDR。本公司將特許權定義為因與借款人的財務困難有關的經濟或法律原因而授予借款人的現有條款的修改，否則本公司不會考慮這些條款。特許權
73

要麼通過與客户的協議授予，要麼由法院或法律強制執行。讓步包括修改原始貸款條款，以減少或推遲作為貸款協議一部分所需的現金支付，包括但不限於：
•降低債務剩餘原始存續期的規定利率，
•對於具有類似風險特徵的新債務，以低於當前市場利率的利率延長一個或多個到期日，
•債務面額或到期額的減少或
•減少債務的應計應收利息。
在確定客户是否遇到財務困難時，公司考慮了許多指標，包括但不限於：
•客户目前是否拖欠其現有貸款，或者處於客户很可能在可預見的將來不經修改就會拖欠其貸款的經濟狀況，
•客户是否已經或正在宣佈破產，
•客户是否有能力繼續經營下去，是否存在很大的疑問，
•根據其對客户目前能力的預測，公司是否認為客户未來的現金流將不足以按照可預見未來的現有協議的合同條款償還債務，包括利息，以及
•客户在沒有修改的情況下，是否不能從其他來源獲得足夠的資金，其有效利率等於無問題債務人的類似債務的當前市場利率。
如果公司得出結論認為特許權已經被授予，並且特許權被授予給遇到財務困難的客户，公司將貸款確定為TDR。個別評估貸款的資產負債表乃根據貸款的已記錄投資與按貸款的原始有效利率貼現的預期現金流、貸款的可見市價或某些抵押品依賴貸款的抵押品的公允價值進行比較。住宅、消費者和餘額較小的商業TDR包括在公司的集合貸款分析中，以計算ACL，通常對整體ACL沒有實質性影響。

關於截至所述期間修改的貸款的信息摘要如下。
截至十二月三十一日止的年度
20222021
(千美元)合同數量修改前未入賬投資修改後未入賬投資合同數量修改前未入賬投資修改後未入賬投資
問題債務重組：
一至四户家庭首次按揭
6 $1,196 $1,188 2 $77 $73 
房屋淨值貸款和額度— — — — — — 
商業地產3 428 415 3 520 478 
建築和土地— — — — — — 
多户住宅— — — — — — 
工商業1 7 7 2 2,397 2,245 
消費者1 19 15 1 6 1 
總計11 $1,650 $1,625 8 $3,000 $2,797 
截至2022年12月31日和2021年12月31日，公司擁有不是對借款人的無資金承諾，這些借款人的貸款條件通過問題債務重組而被修改。
無在截至2022年12月31日的一年中修改的貸款中，有一部分在同一時期違約。
一商業房地產貸款總額為$342,000和,二一至四個家庭的第一按揭貸款總額為$73,000在截至2021年12月31日的年度內被修改，並在修改後12個月內違約。違約對我們在2021年12月31日的貸款損失撥備沒有重大影響。
74

6. 貸款服務
出售給他人併為他人提供服務的抵押貸款不包括在隨附的財務狀況報表中。截至所示年份12月31日，這些貸款的未付本金餘額摘要如下：
(千美元)20222021
出售給聯邦住房貸款抵押公司的抵押貸款沒有追索權$1,465 $1,798 
出售給聯邦全國抵押貸款協會的抵押貸款沒有追索權43,059 54,429 
出售給聯邦住房貸款銀行的抵押貸款沒有追索權151 169 
合計，期末$44,675 $56,396 
該公司記錄了與按公允價值出售和償還的抵押貸款有關的維修資產，並在與每筆貸款相關的估計淨維修收入期間攤銷了相關維修資產。維修資產賬面價值的變動計入綜合損益表的服務費和收費。本公司不再保留出售按揭貸款的償還權。現將截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日終了年度與維修資產有關的活動摘要如下。
(千美元)202220212020
期初餘額$— $— $161 
攤銷— — (161)
期末餘額— — — 
公允價值，期末$— $— $— 
與上述還貸安排有關的保管和代管賬户餘額為#美元。1,036,000及$1,078,000分別截至2022年和2021年12月31日。
7. 辦公物業和設備
截至所示年份的12月31日，辦公財產和設備包括下列各項。
(千美元)20222021
土地$13,709 $13,919 
建築物和改善措施37,732 36,323 
傢俱和設備18,189 16,486 
辦公物業和設備總數69,630 66,728 
減去累計折舊26,070 23,186 
辦公物業和設備合計(淨額)$43,560 $43,542 
截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日止年度的折舊費用為3,464,000, $3,084,000及$3,063,000，分別為。
該公司確定，某些建築物符合被歸類為待售資產的標準。該等資產的賬面價值為#美元。0及$423,000分別於2022年和2021年12月31日，並被報告為喪失抵押品贖回權的資產和礦石。止贖資產和礦石在截至2022年12月31日和2021年12月31日的財務狀況報表中計入應計利息、應收賬款和其他資產。有關公司對止贖資產和礦石的政策的更多信息，請參閲附註2：主要會計政策摘要.
本公司根據不可撤銷的經營租賃協議租賃某些銀行分行設施的空間，剩餘租賃條款為1至13好幾年了。某些租賃安排包含延期選項，其範圍通常為5至10以公平的市場租金租期數年。租賃及資產負債在合理確定可予行使時，會考慮續期選擇。參考附註2：主要會計政策摘要.
75

下表彙總了截至所示年度12月31日的租賃淨成本和與經營租賃有關的精選其他信息。
(千美元)202220212020
淨租賃成本：
經營租賃成本$1,197 $513 $483 
可變租賃成本— — — 
淨租賃成本$1,197 $513 $483 
選定的其他經營租賃信息
加權平均剩餘租賃年限(年)6.79.39.6
加權平均貼現率5.7%5.9%6.9%
下表彙總了剩餘租賃負債的到期日。
截至12月31日止的年度，(千美元)
2023$1,320 
20241,206 
2025877 
2026890 
2027904 
此後9,967 
未來最低租賃付款總額15,164 
減去：代表利息的數額(5,842)
未來最低租賃付款淨額現值$9,322 
8. 商譽和無形資產
商譽及其他無形資產列於下表。截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度，本公司商譽及核心存款無形資產(“CDI”)賬面值變動如下。
(千美元)商譽CDI
平衡，2019年12月31日$58,488 $5,984 
無形資產攤銷— (1,360)
平衡，2020年12月31日58,488 4,624 
無形資產攤銷— (1,163)
平衡，2021年12月31日58,488 3,461 
收購Friendswood23,029 4,597 
無形資產攤銷— (1,602)
平衡，2022年12月31日$81,517 $6,456 
收購的CDI的加權平均攤銷期限為11好幾年了。截至2022年12月31日，該公司完成了商譽和其他無形資產的年度減值測試。該評估沒有顯示其商譽或其他無形資產的減值。
預計截至2022年12月31日的CDI未來攤銷費用如下。
76

(千美元)金額
2023$1,571 
20241,328 
20251,087 
2026851 
2027618 
此後1,001 
總CDI$6,456 
9. 存款
截至所示年份的12月31日，該公司的存款包括以下主要分類。
(千美元)20222021
活期存款賬户$904,301 $766,385 
儲蓄305,871 285,728 
貨幣市場賬户423,990 371,478 
Now帳户663,574 792,919 
存單335,445 319,339 
總存款$2,633,181 $2,535,849 
截至2022年12月31日，本公司存單預定到期日如下。
(千美元)金額
2023$259,051 
202456,710 
20258,328 
20265,689 
20273,506 
此後2,161 
存單合計$335,445 
2022年1月，世行出售了其在密西西比州維克斯堡的前分行，並將大約#美元14.7那間辦公室的存款負債是一百萬。我們未投保的存款總額(即超過聯邦存款保險公司保險限額的存款)為$。830,932,000及$820,000,000分別於2022年12月31日和2021年12月31日。截至2022年12月31日和2021年12月31日，餘額為25萬美元或以上的存單總額為#美元。69,442,000及$63,221,000，分別為。
10. 其他借款
2022年12月31日和2021年12月31日的其他借款包括一美元。5,539,000應付票據，利率為3.83本公司對一個新的市場税收抵免實體的投資。應付票據是一種20-一年期槓桿貸款，首筆只支付利息七年了。這張鈔票起源於2018年10月。
11. 次級債務
2022年6月30日，本公司發佈$55,000,000ITS的本金總額5.752032年到期的固定利率至浮動利率的次級票據(“票據”)的百分比。該批債券的發行價為100本金總額的%。債券的到期日為二零三二年六月三十日，固定息率為5.75自發行日期起至2027年6月30日(但不包括在內)的每年百分比。由二零二七年六月三十日起，債券以相當於當時三個月有抵押隔夜融資利率(SOFR)的浮動利率計息，另加282基點。該批債券可於2027年6月30日或之後全部或部分由公司贖回。就監管目的而言，債券的目的是符合二級資本的資格。
77

次級債務的賬面價值為$54,013,000在2022年12月31日。次級債務在扣除發行成本#美元后入賬。1,107,000在2022年12月31日，正在使用直線方法攤銷的五年.
12. 短期FHLB預付款
截至2022年12月31日和2021年12月31日，公司的短期FHLB預付款為$155,000,000及$0，分別為。截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度，本公司的短期財務及財務狀況貸款平均金額為$7,976,000及$0，分別為。
短期和長期FHLB預付款的抵押品是通過一攬子留置權來擔保的，該公司根據《預付款、抵押品質押和擔保協議》質押了第一抵押抵押品、活期存款賬户、股本和某些其他資產。根據這項抵押品質押協議，銀行必須符合所有法定和監管資本標準，並必須符合所有FHLB信貸承保標準。管理層認為，截至2022年12月31日和2021年12月31日，世行遵守了所有這些要求。
截至2022年12月31日和2021年12月31日，該公司擁有937,439,000及$810,448,000分別是基於質押抵押品的額外FHLB預付款。截至2022年12月31日和2021年12月31日，該公司擁有1,032,745,000及$818,764,000分別是通過公司的一攬子留置權質押的貸款。
13. FHLB的長期進展
截至2022年12月31日和2021年12月31日，公司的長期FHLB預付款總額為$21,213,000及$26,046,000，分別為。下表彙總了截至2022年12月31日的長期進展。
(千美元)金額加權平均利率
固定利率預付款將在以下時間到期：
2023$3,012 1.36 %
20244,176 1.73 
202510,609 1.60 
20263,416 1.61 
長期FHLB預付款總額$21,213 1.59 %

14. 衍生工具和套期保值活動
運用衍生工具的風險管理目標
本公司在業務運作及經濟狀況方面均面臨一定的風險。本公司主要通過管理其核心業務活動來管理其對各種業務和運營風險的敞口。該公司主要通過管理其資產和負債的金額、來源和期限以及衍生金融工具的使用來管理經濟風險，包括利率、流動性和信用風險。具體地説，本公司訂立衍生金融工具，以管理因業務活動而產生的風險，而該等業務活動導致收取或支付未來已知及不確定的現金金額，其價值由利率決定。
本公司現有的信用衍生工具源於貸款參與安排，因此不用於管理本公司資產或負債的利率風險。本公司偶爾與交易對手銀行訂立信用風險分擔協議，接受部分與利率互換有關的信用風險。這些協議通常是與參與同一客户的貸款一起執行的，允許客户與一銀行，同時允許在參與成員之間分配信用風險。用於支持相關貸款關係的信用風險的抵押品也可用於抵消信用風險參與和客户衍生品頭寸的風險。

78

利率風險的現金流對衝
該公司使用利率衍生工具的目標是增加利息支出的穩定性，並管理其對利率變動的風險敞口。作為實現這一目標的努力的一部分，在2020年第二季度，該公司簽訂了某些利率互換協議，作為其利率風險管理戰略的一部分。被指定為現金流對衝的利率掉期包括從交易對手那裏收取可變金額，以換取公司在協議有效期內支付固定利率，而不交換相關名義金額。在2022年至2021年期間，此類衍生品被用來對衝與現有可變利率負債相關的可變現金流。
對於被指定為利率風險現金流對衝的衍生工具，衍生工具的收益或虧損計入累計其他全面收益，隨後重新分類為被對衝交易影響收益的同一期間的利息支出。在與衍生品相關的累計其他全面收益中報告的金額將重新歸類為利息支出，因為公司的浮動利率負債需要支付利息。在接下來的12個月裏，公司估計額外的$1,771,000將被重新歸類為額外利息收入。
非指定限制語
本公司現有的信用衍生工具源於參與外部貸款人作為貸款參與安排的一部分提供的利率互換，因此不用於管理本公司資產或負債的利率風險。未被指定為套期保值的衍生品不是投機性的，是本公司向參與貸款的某些貸款人提供的服務的結果。對於未被指定為對衝工具的衍生工具，衍生工具的公允價值變動立即在收益中確認。
衍生工具的公允價值
下表載列本公司衍生金融工具的公允價值及其在綜合財務狀況報表中的分類。
2022年12月31日2021年12月31日
衍生資產(1)
衍生負債(1)
衍生資產(1)
衍生負債(1)
(千美元)名義金額公允價值名義金額公允價值名義金額公允價值名義金額公允價值
指定為對衝工具的衍生工具：
利率互換--浮動利率負債$40,000 $5,144 $— $— $40,000 $1,589 $— $— 
未被指定為對衝工具的衍生工具：
風險分擔協議— — 12,036 9 — — 10,000 43 
淨值調整— — — — 
淨衍生金額$5,144 $9 $1,589 $43 
(1)衍生工具資產及負債在綜合財務狀況表中分別按公允價值於應計應收利息及其他資產及應計應付利息及其他負債中列報。

79

截至2022年12月31日和2021年12月31日，衍生工具的累計未實現收益(扣除税收)總計為#美元。3,961,000及$1,259,000，分別為。
現金流量套期保值會計對累計其他綜合收益的影響
下表顯示了現金流量對衝會計對截至2022年12月31日和2021年12月31日的累計其他全面(虧損)收入的影響。
截至2022年12月31日的年度
在OCI中確認的收益金額收益從AOCI重新歸類為收入的地點從AOCI重新歸類為收入的收益金額
(千美元)總計包含的零部件總計包含的零部件
現金流對衝關係中的衍生品：
利率互換--浮動利率負債$3,991 $3,991 利息收入$572 $572 
截至2021年12月31日止的年度
在OCI中確認的收益金額收益從AOCI重新歸類為收入的地點從AOCI重新分類為收入的虧損額
(千美元)總計包含的零部件總計包含的零部件
現金流對衝關係中的衍生品：
利率互換--浮動利率負債$1,310 $1,310 利息支出$(64)$(64)
現金流量套期保值會計對合並收益表的影響
下表顯示了截至2022年12月31日和2021年12月31日，公司衍生金融工具對綜合收益表的影響。
(千美元)收益從AOCI重新歸類為收入的地點截至2022年12月31日止的年度
現金流套期保值的效果
利率互換--浮動利率負債利息收入$572 

(千美元)虧損地點從AOCI重新歸類為收入截至2021年12月31日止的年度
現金流套期保值的效果
利率互換--浮動利率負債利息支出$(64)


未指定為套期保值工具的衍生工具對合並損益表的影響
下表顯示了截至2022年12月31日和2021年12月31日，公司未被指定為對衝工具的衍生金融工具對綜合收益表的影響。
(千美元)在非指定限制上確認的收入的所在地截至2022年12月31日止的年度
非指定對衝的影響
風險分擔協議其他非利息收入$74 
80


(千美元)在非指定限制上確認的收入的所在地截至2021年12月31日止的年度
非指定對衝的影響
風險分擔協議其他非利息收入$16 
與信用風險相關的或有特徵
本公司與其每一衍生交易對手訂有協議，其中載有一項條款，規定倘若本公司(或可被宣佈違約)其任何債務，則本公司亦可被宣佈拖欠其衍生債務。
本公司與其某些衍生產品交易對手簽訂了協議，其中包含一項條款，即如果本公司未能保持其作為資本充足或良好的機構的地位，則本公司可能被要求提供額外的抵押品。
截至2022年12月31日，有不是淨負債頭寸中具有信用風險相關或有特徵的衍生品。此類衍生工具按公允價值計量，其中包括應計利息，但不包括對非履行風險的任何調整。如果公司在2022年12月31日違反了任何規定，它將不需要償還協議下的任何義務，因為終止價值為$0.
15. 所得税
該公司按日曆年度提交聯邦所得税申報單。所示年度的所得税費用匯總如下：
(千美元)202220212020
當前$9,792 $9,754 $8,030 
延期(882)2,544 (1,588)
NMTC(480)(480)(400)
所得税總支出$8,430 $11,818 $6,042 
在所示年度的12月31日，公司遞延税金淨資產包括在隨附的財務狀況報表中的應計應收利息和其他資產中如下：
(千美元)20222021
遞延税項資產：
貸款損失準備金$6,581 $4,810 
購入貸款貼現1,277 584 
薪金續發計劃676 678 
抵押貸款償還權47 64 
遞延補償5 5 
基於股票的薪酬262 220 
可供出售證券的未實現虧損11,501 137 
已獲淨營業虧損499 — 
81

(千美元)20222021
其他382 83 
遞延税項資產$21,230 $6,581 
遞延税項負債：
FHLB股票股息$(78)$(67)
累計折舊(3,362)(3,369)
無形資產(1,123)(439)
衍生品(1,053)(335)
NMTC(130)(101)
其他(46)(23)
遞延税項負債(5,792)(4,334)
遞延税項淨資產$15,438 $2,247 
在截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度中，公司的聯邦所得税撥備與以下分析所示的對運營收入適用21%的聯邦所得税法定税率計算的金額不同：
(千美元)202220212020
按法定税率徵收的聯邦税$8,994 $12,773 $6,544 
按法定税率徵收的州税151 97 42 
(減少)由以下原因引起的增加：
NMTC(480)(480)(400)
免税所得的影響(276)(196)(136)
銀行自營壽險的現金退保價值變動(192)(547)(209)
不可扣除的合併相關費用41 30 — 
不可扣除的基於份額的薪酬費用188 180 162 
股票期權的行使(37)(23)(8)
其他41 (16)47 
所得税費用$8,430 $11,818 $6,042 
實際税率19.8 %19.6 %19.6 %
截至2022年12月31日和2021年12月31日的留存收益包括美元5,837,000沒有確認遞延的聯邦所得税負債。這一數額僅代表為税收目的而分配給壞賬扣除的收入。減少分配給壞賬損失以外的其他用途的金額將產生僅用於税收目的的收入，這將適用當時的聯邦法定所得税率。上述數額的未記錄遞延所得税負債為#美元。1,985,000截至2022年12月31日和2021年12月31日。現行會計準則不要求記錄這一遞延税額的應計金額，除非儲備金(用於税務目的)很可能會因未來可用於税務目的而扣除的貸款損失而大量耗盡。根據目前對公司貸款組合損失的估計，截至2022年12月31日和2021年12月31日，與這一準備金相關的遞延税項負債不需要應計。
16. 承付款
備用信用證代表銀行承諾在被要求時履行某些客户的義務。銀行通常用客户的存款來保證其未償還的備用信用證的安全。此外，在正常業務過程中，有各種其他承付款和或有負債沒有反映在財務報表中。貸款承諾是對貸款的單一目的承諾，將根據具體的還款時間表獲得資金並予以減少。這些承諾中的大多數期限都不到一年.
下表彙總了截至所示年份的12月31日，我們根據未償還信用證、信用額度和建築貸款的未支付部分發放貸款和預付額外金額的未償還承諾。
82

合同金額
(千美元)20222021
備用信用證$6,969 $5,075 
信貸額度的可用部分367,167 320,611 
正在處理的貸款的未支付部分194,182 142,048 
發起貸款的承諾164,682 153,487 
世行在作出承諾時使用的信貸政策與其對資產負債表內工具的信貸政策相同。銀行會逐一評估每一位客户的信譽。如本行認為在發放信貸時有需要，所取得的抵押品金額將根據管理層對客户的信用評估而定。持有的抵押品各不相同，但可能包括存單、財產、廠房和設備以及產生收入的財產。確實有不是對世界銀行構成不尋常風險的承諾，以及不是預計這些交易將造成重大損失。
17. 監管事項
該銀行須遵守由OCC管理的監管資本要求。未能達到最低資本要求可能會引發監管機構採取某些強制性的、可能的額外酌情行動，如果採取這些行動，可能會對公司的財務報表產生直接的重大影響。根據資本充足率準則和迅速採取糾正行動的監管框架，銀行必須滿足具體的資本準則，這些準則涉及根據監管會計慣例計算的資產、負債和某些表外項目的量化指標。銀行的資本額和分類還取決於監管機構對組成部分、風險權重和其他因素的定性判斷。
2013年7月，聯邦銀行監管機構發佈了一項最終規則，修訂了基於風險的資本要求以及資本組成部分和風險加權資產的計算方法，以使其與巴塞爾銀行監管委員會達成的協議和《多德-弗蘭克法案》的某些條款保持一致。該規則確立了普通股一級資本的最低要求，提高了最低資本充足率，並根據與某些資產相關的風險為這些資產賦予了更高的風險權重。最終的規則還包括資本保護緩衝，該緩衝在五年內分階段實施，直到2019年1月1日達到2.5%。
銀行支付的股息是公司可用資金的主要來源。銀行業監管規定限制了在未經監管部門事先批准的情況下可能支付的股息金額。
監管為確保資本充足性而制定的量化措施要求銀行維持基於風險的總資本和一級資本(定義)與平均資產和風險加權資產(定義)的最低金額和比率(見下表)。管理層認為，截至2022年12月31日和2021年12月31日，世行滿足了其必須遵守的所有資本充足率要求。
截至2022年12月31日和2021年12月31日，OCC的最新通知將該行歸類為OCC監管分類框架下的“資本充足”。要被歸類為“資本充足”，銀行必須維持下表所列的最低總風險、一級風險、一級槓桿和普通股一級資本充足率。自那次通知以來，管理層認為沒有任何條件或事件改變了世行的類別。
下表列出了《巴塞爾協議III資本規則》下銀行的實際資本比率和要求資本比率。提交的最低要求資本額包括截至2019年1月1日巴塞爾III資本規則完全分階段實施時的最低要求資本水平，這是根據巴塞爾III資本規則的分階段條款計算的。被視為資本充足率的資本水平是基於及時的糾正措施法規，該法規經過修訂以反映巴塞爾協議III資本規則的變化。

83

實際最低資本要求-巴塞爾協議III完全分階段實施根據及時糾正措施規定充分資本化
(千美元)金額比率金額比率金額比率
2022年12月31日
公司：
基於風險的第一級資本
$281,288 10.85 %$220,269 8.50 %不適用不適用
基於風險的資本總額
366,243 14.13 272,096 10.50 不適用不適用
第1級槓桿率資本
281,288 9.12 123,428 4.00 不適用不適用
銀行：
普通股一級資本
$321,245 12.43 %$180,892 7.00 %$167,971 6.50 %
基於風險的第一級資本
321,245 12.43 219,654 8.50 206,733 8.00 
基於風險的資本總額
352,187 13.63 271,337 10.50 258,417 10.00 
第1級槓桿率資本
321,245 10.43 123,150 4.00 153,937 5.00 
實際最低資本要求-巴塞爾協議III完全分階段實施根據及時糾正措施規定充分資本化
(千美元)金額比率金額比率金額比率
2021年12月31日
銀行：
普通股一級資本
$280,788 14.66 %$134,089 7.00 %$124,511 6.50 %
基於風險的第一級資本
280,788 14.66 162,822 8.50 153,245 8.00 
基於風險的資本總額
303,692 15.85 201,134 10.50 191,556 10.00 
第1級槓桿率資本
280,788 9.77 114,932 4.00 143,666 5.00 

18. 福利計劃
401(K)和利潤分享計劃
公司的401(K)固定繳款計劃允許其參與者繳納最多75不超過法定限額的遞延税前收益的%。該公司的相應出資相當於100僱員供款的百分比最高可達2%，外加50僱員供款的百分比超過2%，但不超過6僱員工資的%。截至2022年12月31日、2021年12月31日及2020年12月31日止年度，本公司的供款為1,255,000, $974,000及$964,000該計劃已列入所附綜合損益表中的薪酬和福利支出。
員工持股計劃
2008年，公司制定了員工持股計劃(“員工持股計劃”)，以惠及公司所有符合條件的員工。槓桿式員工持股計劃根據ASC718的要求進行核算，薪酬-股票薪酬。
受僱於本銀行工作一年的僱員六個月時期和達到年齡的人21有資格參加員工持股計劃。預計將向員工持股計劃提供必要的捐款，以在以下期間攤銷欠本公司的債務20好幾年了。
根據ASC 718，未賺取的員工持股不被視為流通股，並顯示為股東權益的減少作為未賺取的補償。未分配的員工持股股票的股息被視為補償費用。本公司確認補償成本相當於員工持股計劃股份在承諾釋放期間的公允價值。如果公司員工持股計劃股份的公允價值與該等股份的成本不同，差額將計入股東權益。公司獲得的減税金額相當於
84

股票發行。由於貸款是內部槓桿化的，從員工持股計劃向本公司應收的貸款不作為資產報告，員工持股計劃的債務也不作為公司負債列報。
與員工持股計劃相關的薪酬成本為$1,096,000, $1,052,000及$726,000截至2022年12月31日、2021年12月31日及2020年12月31日止年度。未賺取的員工持股計劃股份的公允價值，按截至年末的每股收市價計算，約為$。8,219,000及$10,005,000分別截至2022年和2021年12月31日。以下是截至2022年12月31日和2021年12月31日的員工持股計劃股票分配摘要。
20222021
分配的股份，年初336,226 318,021 
年內分配的股份35,708 35,708 
年內派發的股份(10,739)(17,503)
截至年底由員工持股信託持有的已分配股份361,195 336,226 
未分配股份205,318 241,026 
員工持股總股份566,513 577,252 
薪金續聘協議
作為其401(K)退休計劃的補充，世行已與四世界銀行的執行官員。世行2007年與其首席執行官(“首席執行官”)簽訂的續薪協議規定，該高管將在#年內獲得規定的年度福利。十年在從銀行退休後。2007年協議下的利益歸屬於十年同100這項福利的1%已於2017年歸屬。此外，自2019年5月20日起，世行與其首席執行官簽訂了新的薪金延續協議，這將為首席執行官提供為期#年的額外規定的年度福利。十年他到了年紀就退休了65。首席執行官是100根據2019年的協議，他的正常退休福利中有2%。如果提前退休，銀行將在離職後的第一個月的第一天一次性付給首席執行官他的既得利益。
2022年5月23日，世行修改了與其首席風險官(CRO)的續薪協議。該協議規定，行政人員將有權享有規定的年度福利，按月分配，期限為十年年屆本行退休時65。該協議下的福利於2019年8月完全歸屬。如果高管提前退休，銀行應將其既得利益支付給120在達到年齡時每月支付等額分期付款65。在內部服務離職的情況下24在年滿65歲之前銀行控制權發生變動後的6個月內，銀行應向執行官員支付的金額等於(1)他在離職前一年結束時的累算福利或(2)規定的金額中較大的一項。這筆款項將在離職後的第一個月的第一天一次性支付。
2022年5月23日，世行還修改了與首席運營官(COO)的續薪協議。協議規定，首席運營官將有權享受規定的年度福利，按月分配，期限為十年年屆本行退休時65。退休福利在一段時間內授予十年或者直到執行官員到了年齡65。在提前退休的情況下，銀行將在離職後的第一個月的第一天一次性付給主管人員既得福利。在內部服務離職的情況下24在達到年齡之前改變對銀行的控制後的幾個月65銀行應向該執行幹事支付一筆數額相當於以下兩者中較大數額的款項：(I)其在離職前一年結束時的累算權益或(Ii)規定的數額。這筆款項將在離職後的第一個月的第一天一次性支付。
2022年5月23日，銀行與其首席財務官(CFO)簽訂了續薪協議。該協議規定，首席財務官將有權享受規定的年度福利，按月分配，期限為十年年屆本行退休時65。退休福利在一段時間內授予十年或者直到執行官員到了年齡65。在提前退休的情況下，銀行將在離職後的第一個月的第一天一次性付給主管人員既得福利。如果高管在內部離職24在達到年齡之前改變對銀行的控制後的幾個月65銀行應向該執行幹事支付一筆數額相當於以下兩者中較大數額的款項：(I)其在離職前一年結束時的累算權益或(Ii)規定的數額。這筆款項將在離職後的第一個月的第一天一次性支付。
布里頓-庫恩茨資本公司二薪金續簽協議的供資數額為#美元。465,000在2014年2月收購時。Britton&Koontz Capital Corporation的前高管或他們的受益人正在接受補償15自2014年2月收購之時起數年。路易斯安那州銀行公司也有二薪金續發
85

資助金額為#美元的協議1,200,000在2015年9月收購時。銀行將向路易斯安那州銀行的前高管或其受益人支付10在2015年9月收購時間之後的幾年內。SMB與2007年收購美國銀行相關的一名高管簽訂了續薪協議。這位美國銀行前高管或他的受益人正在獲得$358,000完畢14自2017年12月收購SMB之時起數年。
該公司的未償債務總額為#美元。3,220,000及$3,229,000截至2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日，分別與協議有關，這些協議包括在所附財務狀況報表的應計應付利息和其他負債中。
19. 基於股票的支付安排
公司股東於2009年5月12日批准了2009年股票期權計劃(“SOP”)和2009年表彰和保留計劃(“RRP”)，為公司及其子公司的董事、高級管理人員和其他關鍵員工提供激勵和獎勵。最多892,687公司普通股預留供行使根據SOP授予的期權時發行。總計357,075公司已發行普通股的股份，或4在RRP實施時，總流通股的百分比被批准為RRP下的限制性股票獎勵。SOP和RRP於2019年2月到期。SOP和RRP的到期不影響任何已授予的未歸屬期權或獎勵。2014年5月6日，公司股東批准了2014年度股權激勵計劃(《2014計劃》)。2014年計劃授權向董事、高級管理人員和其他關鍵員工授予股票期權、限制性股票單位和其他獎勵。根據2014年計劃授予的獎勵，我們預留和可供發行的普通股股份總數為350,000。2021年5月5日，公司股東批准了《2021年股權激勵計劃》(《2021年計劃》)。2021年計劃授權向董事、高級管理人員和其他關鍵員工授予股票期權、限制性股票單位和其他獎勵。根據2021年計劃授予的獎勵，我們預留和可供發行的普通股股份總數為435,000。這些計劃由董事會任命的一個委員會管理，該委員會挑選有資格獲得獎勵的人，並確定每項獎勵的股票和/或期權數量、獎勵的條款、條件和其他規定。根據ASC 718，本公司採用以公允價值為基礎的員工股票薪酬計劃會計方法，薪酬成本於授予日以授予的公允價值為基礎計量，並在服務期內確認，服務期通常為歸屬期間。
股票期權計劃
公司已根據SOP和2014年計劃向董事、高級管理人員和其他關鍵員工發放了股票期權。期權行權價格不能低於標的普通股截至期權授予之日的公允價值，最大期權期限不能超過十年。所有已授予的股票期權均已發行，歸屬期限為五年在某些情況下提供加速歸屬。截至2022年12月31日，收購總計181,383根據SOP和2014年計劃，股票已發行。
授予的每個期權的公允價值在授予日使用Black-Scholes期權定價模型進行估計。該模型要求管理層做出某些假設，包括期權的預期壽命、無風險利率、預期波動率和預期股息收益率。以下加權平均假設用於在截至12月31日的年度內發放的期權獎勵：
202220212020
預期股息2.24%2.50%3.95%
預期波動率34.34%33.77%24.65%
無風險利率1.8%1.2%7.0%
預期期限(以年為單位)6.56.56.5
截至2022年12月31日，358,000與股票期權有關的未確認補償成本，預計將在2.9好幾年了。
截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度，本公司確認187,000, $220,000及$216,000分別計入與股票期權有關的薪酬成本，並計入隨附的綜合損益表中的薪酬和福利支出。
86

下表代表了所示年份的股票期權活動。
選項選項數量加權平均行權價加權平均授予日期公允價值加權平均剩餘合同期限(年)
截至2019年12月31日的未償還債務180,585 $30.33 $6.57 
授與35,850 22.34 3.03 
已鍛鍊(4,625)21.33 5.30 
被沒收(7,270)29.47 5.58 
截至2020年12月31日的未償還債務204,540 $29.17 $6.02 6.2
授與37,970 36.84 9.58 
已鍛鍊(19,941)24.72 5.20 
被沒收(8,712)34.35 6.98 
截至2021年12月31日的未償還債務213,857 $30.73 $6.69 6.0
授與3,800 41.15 11.72 
已鍛鍊(35,794)22.00 5.85 
被沒收(480)45.12 10.43 
截至2022年12月31日的未償還債務181,383 $32.64 $6.95 5.7
自2020年12月31日起可行使113,988 $27.07 $6.16 4.8
自2021年12月31日起可行使125,601 $28.66 $6.28 4.5
自2022年12月31日起可行使116,239 $32.03 $6.64 4.7
限制性股票計劃
公司已根據RRP向董事、高級管理人員和其他關鍵員工發行限制性股票。2009年，公司在公開市場購買了為RRP提供資金所需的所有股份，平均成本為#美元。11.81每股。截至2022年12月31日，RRP持有的此類股份的成本總計為1美元。7,000，包括在綜合財務狀況報表中由建議書持有的公司未分配普通股。根據2014年計劃，公司可以發行限制性股票單位、限制性股票獎勵、期權和其他獎勵。
在某些限制失效之前，2014年建議書和2021年計劃下的獎勵不得出售或以其他方式轉讓。與這些獎勵相關的未賺取的補償攤銷為5-年歸屬期限。這些獎勵的以股份為基礎的補償費用總額是根據授予之日公司普通股的市場價格確定的，適用於已授予的股票總數，並在歸屬期間攤銷。截至2022年12月31日，與這些獎勵相關的未賺取的基於股份的薪酬總額為$2,088,000.
截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度，本公司確認625,000, $549,000及$573,000分別計入與限制性股票和限制性股票單位有關的薪酬成本，該成本計入隨附的綜合損益表中的薪酬和福利支出。

87

下表為所示年度的未歸屬限制性股票活動。
限制性股票數量
股票		加權平均授予日期公允價值
平衡，2019年12月31日51,478 $35.73 
授與17,305 22.19 
被沒收(5,183)33.06 
已釋放(19,247)32.77 
平衡，2020年12月31日44,353 $32.04 
授與21,365 36.90 
被沒收(3,937)32.76 
已釋放(15,574)32.95 
平衡，2021年12月31日46,207 $33.93 
授與42,495 35.32 
被沒收— — 
已釋放(14,640)34.67 
平衡，2022年12月31日74,062 $34.58 

20. 每股收益
普通股每股收益是根據以下公式計算的：
 
截至十二月三十一日止的年度，
(千美元，每股數據除外)202220212020
分子：
適用於普通股的收入$34,072 $48,621 $24,765 
分母：
加權平均已發行普通股8,139 8,379 8,674 
稀釋性證券的影響：
限制性股票13 12 9 
股票期權42 37 21 
加權平均已發行普通股-假設稀釋8,194 8,428 8,704 
普通股每股收益$4.19 $5.80 $2.86 
普通股每股收益-假設攤薄$4.16 $5.77 $2.85 
選項打開77,655, 97,836和134,714普通股不包括在分別截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度的稀釋後每股收益計算中，因為這些股票的影響是反稀釋的。
88

21. 關聯方交易
本公司的某些董事和高級職員是本公司的客户。與董事、高級管理人員和僱員之間的貸款交易的條款與當時向其他人發放可比貸款的條款相同。以下是2022年至2021年期間關聯方貸款活動的摘要。
(千美元)20222021
年初餘額$9,727 $8,355 
新增貸款2,760 1,954 
關聯方變動，淨額— 2,202 
還款，淨額(1,770)(2,784)
年終餘額$10,717 $9,727 
無的關聯方貸款被確定為減值或超額5截至2022年或2021年的年度股東權益的百分比。
關聯方存款總額為$7,778,000及$11,794,000分別截至2022年和2021年12月31日。
22. 公允價值計量和披露
本公司按照ASC 820的要求，將其金融資產和負債按公允價值計量分為三個等級進行估值。公允價值計量和披露。在這一指導下，公允價值應以市場參與者在為資產或負債定價時將使用的假設為基礎，並建立公允價值等級，以確定用於制定這些假設和計量公允價值的投入的優先順序。該層次要求企業最大限度地利用可觀察到的投入，最大限度地減少使用不可觀察到的投入。用於計量公允價值的三種投入水平如下：
•第1級-相同資產或負債在活躍市場的報價。
•第2級--第1級中包括的報價以外的可觀察投入，例如活躍市場中類似資產和負債的報價；非活躍市場中相同或類似資產和負債的報價；或可觀測到或可由可觀測市場數據證實的其他投入。
•第三級-市場活動很少或沒有市場活動支持的不可觀察的投入，並且對資產或負債的公允價值具有重大意義。這包括某些定價模型、貼現現金流方法，以及使用重大不可觀察投入的類似技術。
資產或負債在公允價值層次結構中的分類是基於對公允價值計量有重要意義的最低投入水平。管理層每季度審查和更新公司資產和負債的公允價值層次分類。
經常性基礎
可供出售的投資證券
可供出售的投資證券的公允價值主要是使用第三方定價服務提供的信息來衡量的。這項定價服務利用由市場數據信息支持的評估定價模型來提供定價信息。標準輸入包括基準收益率、報告的交易、經紀商/交易商報價、發行人利差、基準證券、出價、報價和來自市場研究出版物的參考數據。如果在活躍的市場上有報價，投資證券被歸類為1級衡量標準。如果在活躍的市場上沒有報價，則公允價值主要通過使用定價模型來估計。二級投資證券主要由政府機構和美國政府支持的企業發行的抵押貸款支持證券組成。在某些情況下，如果公司的第三方定價服務提供的信息有限或透明度較低，則通過使用二級定價服務或通過使用非約束性第三方經紀人報價來估計公允價值。當很少或沒有市場活動支持公允價值時，投資證券被歸類為3級。

89

管理層主要通過識別交易量和交易頻率相對於歷史水平大幅下降的情況，以及經紀市場買賣價差顯著擴大的情況，來確定可能在缺乏流動性或不活躍的市場進行交易的投資證券。被認為在缺乏流動性或不活躍的市場上交易的投資證券可能需要使用大量不可觀察到的投入。例如，在被估值的投資證券缺乏流動性和活躍性市場的情況下，管理層可以使用類似投資證券的報價。截至2022年12月31日，由於市場流動性不佳或不活躍，管理層沒有對第三方定價服務提供的價格進行調整。
衍生工具資產和負債
這些衍生金融工具的公允價值來自第三方定價服務，該服務使用廣泛接受的估值方法，包括對每種衍生工具的預期現金流進行貼現現金流分析。該分析反映了衍生品的合同條款，包括到期日，並使用了可觀察到的基於市場的投入，包括利率曲線和隱含波動率。利率互換的公允價值乃採用市場標準方法釐定，即按折現的未來固定現金收入(或付款)及折現的預期變動現金付款(或收入)計算。可變現金支付(或收入)是基於從可觀察到的市場利率曲線得出的對未來利率(遠期曲線)的預期。本公司已確定其衍生產品估值被歸類於公允價值等級的第二級。
下表列出了截至2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的經常性資產和負債餘額，按這些計量所屬的公允價值等級彙總。
(千美元)2022年12月31日1級2級3級
資產
可供出售的證券：
美國機構抵押貸款擔保$316,832 $— $316,832 $— 
抵押抵押債券86,345 — 86,345 — 
市政債券57,625 — 57,625 — 
美國政府機構19,333 — 19,333 — 
公司債券6,383 — 6,383 — 
可供出售的證券總額$486,518 $— $486,518 $— 
衍生資產(1)
$5,144 $— $5,144 $— 
總計$491,662 $— $491,662 $— 
負債
衍生負債(1)
$9 $— $9 $— 
90

(千美元)2021年12月31日1級2級3級
資產
可供出售的證券：
美國機構抵押貸款擔保$233,773 $— $233,773 $— 
抵押抵押債券31,912 — 31,912 — 
市政債券50,719 — 50,719 — 
美國政府機構5,614 — 5,614 — 
公司債券5,614 — 5,614 — 
可供出售的證券總額$327,632 $— $327,632 $— 
衍生資產(1)
$1,589 $— $1,589 $— 
總計$329,221 $— $329,221 $— 
負債
衍生負債(1)
$43 $— $43 $— 
(1)有關詳細信息，請參閲附註14.
非經常性基礎
本公司在非經常性基礎上按公允價值記錄個別評估減值的貸款。如果公司很可能無法根據貸款協議的合同條款收回所有到期金額，則貸款被視為減值。公允價值按抵押品依賴型貸款的抵押品的公允價值計量。對於非抵押品依賴型貸款，公允價值通過對預期未來現金流的現值進行計量。減值貸款在使用第三方對抵押品的評估減去任何先前的留置權並且沒有可觀察到的市場價格時被歸類為3級資產。
喪失抵押品贖回權的資產和礦石也在非經常性的基礎上按公允價值記錄。喪失抵押品贖回權的資產最初按公允價值減去出售的估計成本進行記錄。礦石在轉移至礦石之日按賬面淨值或公允價值中較低者入賬。喪失抵押品贖回權的資產和礦石的公允價值是基於財產評估和對現有類似財產的分析得出的。因此，公司將喪失抵押品贖回權的資產和礦石資產歸類為3級資產。
本公司已將所有按公允價值按非經常性基礎計量的金融資產及負債，按下表所列計量日期用以釐定公允價值的資料，分拆至公允價值架構內最合適的水平。
 
 
公允價值計量使用
(千美元)2022年12月31日1級2級3級
資產
個別評估減值的貸款$4,312 $— $— $4,312 
止贖資產和礦石461 — — 461 
總計$4,773 $— $— $4,773 
 
 公允價值計量使用
(千美元)2021年12月31日1級2級3級
資產
個別評估減值的貸款$3,945 $— $— $3,945 
止贖資產和礦石1,189 — — 1,189 
總計$5,134 $— $— $5,134 

91

下表顯示了三級資產公允價值計量中使用的重大不可觀察的投入。
(千美元)公允價值估價技術不可觀測的輸入折扣範圍加權平均折扣
截至2022年12月31日
個別評估減值的貸款$4,312 第三方評估和貼現現金流抵押品價值、市場折扣和估計銷售成本
0% - 89%
14 %
止贖資產和礦石$461 第三方評估、銷售合同、經紀人價格意見抵押品價值、市場折扣和估計銷售成本
6% - 31%
16 %
(千美元)公允價值估價技術不可觀測的輸入折扣範圍加權平均折扣
截至2021年12月31日
個別評估減值的貸款$3,945 第三方評估和貼現現金流抵押品價值、市場折扣和估計銷售成本
0% - 100%
15 %
止贖資產和礦石$1,189 第三方評估、銷售合同、經紀人價格意見抵押品價值、市場折扣和估計銷售成本
6% - 16%
12 %
ASC 820, 公允價值計量和披露要求披露每一類金融工具，對其進行估計是切實可行的。金融工具的公允價值是指自願各方之間交換的當前金額，而不是在強制清算中。公允價值最好根據所報的市場價格確定。然而，在許多情況下，公司的各種金融工具沒有報價的市場價格。如無所報市價，則公允價值以使用現值或其他估值方法估計為基礎。這些技術很大程度上受到所用假設的影響，包括貼現率和對未來現金流的估計。因此，公允價值估計可能不會在票據的即時結算中實現。ASC 820將某些金融工具和所有非金融工具排除在其披露要求之外。因此，呈列的合計公允價值金額未必代表本公司的基本公允價值。
公允價值估計是在特定時間點根據相關市場信息和有關財務報表要素的信息作出的。這些估計具有主觀性，涉及不確定因素和重大判斷事項，因此無法準確確定。假設的變化可能會對估計產生重大影響。
本文所包括的公允價值估計乃基於現有的表內及表外金融工具，並無試圖估計預期未來業務的價值，以及無須按公允價值記錄或披露的資產及負債的公允價值，例如廠房及設備。此外，與實現未實現損益有關的税務影響可能對公允價值估計產生重大影響，在估計中沒有考慮到這一影響。
下列方法和假設被用來估算每一類金融工具的公允價值，對這些金融工具的公允價值進行估算是可行的：
•現金和現金等價物以及銀行有息存款的賬面價值接近其公允價值。
•投資證券的公允價值根據可獲得的市場報價確定。如果沒有報價市場價格，則使用第三方定價服務或具有類似特徵的證券的報價市場價格來估計公允價值。
•持有以供出售的按揭貸款的賬面價值與其公允價值相若。
•貸款的公允價值是通過使用向信用評級相似且剩餘期限相同的借款人提供類似貸款的當前利率對未來現金流量進行貼現來估計的。
•BOLI的現金退回價值接近其公允價值。
•客户存款的公允價值，不包括存單，是指即期應付的金額。定期存單的公允價值是通過使用當前為類似剩餘期限的存款提供的利率貼現未來現金流來估計的。
•次級債務的公允價值是根據市場上類似債務的當前市場利率估計的。
92

•其他借款和FHLB墊款的公允價值是通過使用目前為類似期限的借款提供的利率貼現未來現金流來估計的。
•衍生工具資產和負債的公允價值來自第三方定價服務，該服務使用市場標準方法，即對貼現的未來固定現金收入(或付款)和貼現的預期可變現金支付(或收入)進行淨額結算。
截至2022年12月31日和2021年12月31日的表外金融工具的公允價值無關緊要。
2022年12月31日的公允價值計量
(千美元)賬面金額總計1級2級3級
金融資產
現金和現金等價物$87,401 $87,401 $87,401 $— $— 
銀行的有息存款349 349 349 — — 
可供出售的投資證券486,518 486,518 — 486,518 — 
持有至到期的投資證券1,075 1,072 — 1,072 — 
持有作出售用途的按揭貸款98 98 — 98 — 
貸款，淨額2,401,451 2,326,104 — 2,321,792 4,312 
BOLI的現金退還價值46,276 46,276 46,276 —— 
衍生資產(1)
5,144 5,144 — 5,144 — 
金融負債
存款$2,633,181 $2,620,577 $2,297,736 $322,841 $— 
其他借款5,539 5,388 — 5,388 — 
次級債務，扣除發行成本54,013 51,287 — 51,287 — 
短期FHLB預付款155,000 155,000 155,000 — — 
FHLB的長期進展21,213 20,019 — 20,019 — 
衍生負債(1)
9 9 — 9 — 

2021年12月31日的公允價值計量
(千美元)賬面金額總計1級2級3級
金融資產
現金和現金等價物$601,443 $601,443 $601,443 $— $— 
銀行的有息存款349 349 349 — — 
可供出售的投資證券327,632 327,632 — 327,632 — 
持有至到期的投資證券2,102 2,132 — 2,132 — 
持有作出售用途的按揭貸款1,104 1,104 — 1,104 — 
貸款，淨額1,819,004 1,834,023 — 1,830,078 3,945 
BOLI的現金退還價值40,361 40,361 40,361 — — 
衍生資產(1)
1,589 1,589 — 1,589 — 
金融負債
存款$2,535,849 $2,533,951 $2,216,510 $317,441 $— 
其他借款5,539 5,860 — 5,860 — 
FHLB的長期進展26,046 26,263 — 26,263 — 
衍生負債(1)
43 43 — 43 — 
(1)衍生工具資產及負債在綜合財務狀況表中分別按公允價值於應計應收利息及其他資產及應計應付利息及其他負債中列報。
93

23. 僅限於母公司的簡明財務報表
Home Bancorp，Inc.(僅限母公司)的簡明財務報表如下所示。母公司沒有重大的經營活動。
簡明資產負債表
2022年12月31日和2021年12月31日
(千美元)20222021
資產
銀行存款$6,443 $2,043 
對子公司的投資369,911 343,481 
其他資產7,649 6,424 
總資產$384,003 $351,948 
負債
次級債務，扣除發行成本$54,013 $— 
其他負債36 45 
總負債$54,049 $45 
股東權益329,954 351,903 
總負債和股東權益$384,003 $351,948 
簡明損益表
截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度
(千美元)202220212020
營業收入
利息收入$— $— $— 
附屬公司的股息74,576 15,000 18,200 
營業總收入74,576 15,000 18,200 
運營費用
其他費用289 183 234 
總運營費用289 183 234 
利息支出
次級債務支出1,710 — — 
利息支出總額1,710 — — 
子公司未分配收益中的所得税前收益、收益和權益72,577 14,817 17,966 
所得税優惠420 38 49 
子公司未分配收益中的權益前收益72,997 14,855 18,015 
子公司未分配收益(38,925)33,766 6,750 
淨收入$34,072 $48,621 $24,765 
94

現金流量表簡明表
截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度
(千美元)202220212020
經營活動的現金流
淨收入$34,072 $48,621 $24,765 
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整：
非現金補償1,629 1,585 1,261 
次級債發行成本攤銷120 — — 
應計利息、應收賬款和其他資產增加(1,225)(1,058)(753)
子公司未分配收益38,925 (33,766)(6,750)
(減少)應計費用和其他負債增加(9)(3)24 
經營活動提供的淨現金73,512 15,379 18,547 
投資活動產生的現金流
收購中支付的現金淨額(64,593)— — 
對子公司的投資(40,000)— — 
用於投資活動的現金淨額(104,593)— — 
融資活動產生的現金流
行使股票期權所得收益375 80 30 
發行次級債所得款項，扣除發行成本53,892 — — 
普通股股息的支付(7,777)(7,867)(7,903)
在激勵計劃下發行股票324 303 (13)
購買公司普通股(11,333)(8,900)(14,013)
融資活動提供(用於)的現金淨額35,481 (16,384)(21,899)
現金和現金等價物淨變化4,400 (1,005)(3,352)
年初現金及現金等價物2,043 3,048 6,400 
年終現金及現金等價物$6,443 $2,043 $3,048 

24. 綜合季度經營業績(未經審計)
在2020年第四季度，我們修正了對無資金貸款承諾損失的估計。因此，對上期業績進行了某些重新分類，以便在2020年期間實現各季度的可比性。參考注2以獲取更多信息。
95

(千美元，每股數據除外)第一季度第二季度第三季度第四季度
截至2022年12月31日的年度
利息收入總額$24,566 $30,505 $34,264 $36,595 
利息支出總額1,055 1,264 2,287 3,309 
淨利息收入23,511 29,241 31,977 33,286 
貸款損失準備金3,215 591 1,696 1,987 
計提貸款損失準備後的淨利息收入20,296 28,650 30,281 31,299 
非利息收入3,386 3,686 3,474 3,339 
非利息支出18,240 21,765 20,723 21,181 
所得税前收入5,442 10,571 13,032 13,457 
所得税費用1,041 2,110 2,598 2,681 
淨收入$4,401 $8,461 $10,434 $10,776 
每股收益-基本$0.53 $1.04 $1.29 $1.33 
稀釋後每股收益$0.53 $1.03 $1.28 $1.32 
 
(千美元，每股數據除外)第一季度第二季度第三季度第四季度
截至2021年12月31日的年度
利息收入總額$26,928 $25,763 $28,423 $25,788 
利息支出總額1,833 1,653 1,289 1,138 
淨利息收入25,095 24,110 27,134 24,650 
貸款損失準備金(1,703)(3,425)(2,385)(2,648)
計提貸款損失準備後的淨利息收入26,798 27,535 29,519 27,298 
非利息收入4,060 3,294 5,383 3,534 
非利息支出15,966 16,568 16,431 18,017 
所得税前收入14,892 14,261 18,471 12,815 
所得税費用2,964 2,865 3,412 2,577 
淨收入$11,928 $11,396 $15,059 $10,238 
每股收益-基本$1.41 $1.35 $1.80 $1.24 
稀釋後每股收益$1.41 $1.34 $1.79 $1.23 
(千美元，每股數據除外)第一季度第二季度第三季度第四季度
截至2020年12月31日的年度
利息收入總額$25,249 $25,670 $25,842 $27,368 
利息支出總額3,926 3,253 2,570 2,169 
淨利息收入21,323 22,417 23,272 25,199 
貸款損失準備金6,257 6,471 — — 
計提貸款損失準備後的淨利息收入15,066 15,946 23,272 25,199 
非利息收入3,358 3,103 3,794 4,050 
非利息支出15,416 15,453 16,116 15,996 
所得税前收入3,008 3,596 10,950 13,253 
所得税費用526 675 2,168 2,673 
淨收入$2,482 $2,921 $8,782 $10,580 
每股收益-基本$0.27 $0.33 $1.01 $1.25 
稀釋後每股收益$0.27 $0.33 $1.01 $1.24 

96

第九項。    與會計師在會計和財務披露方面的變更和分歧。
不適用。
第9A項。    控制和程序.
信息披露控制和程序的評估
在首席執行官和首席財務官的參與下，我們的管理層評估了截至2022年12月31日我們的披露控制和程序(如1934年證券交易法規則13a-15(E)和15d-15(E)所定義的)的有效性。基於這樣的評估，我們的首席執行官和首席財務官得出的結論是，我們的披露控制程序和程序旨在確保我們根據1934年證券交易法提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和條例指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告，並以有效的方式運作。
管理層關於財務報告內部控制的報告
Home Bancorp，Inc.的管理層負責建立和維護對財務報告的充分內部控制。公司對財務報告的內部控制是在公司首席執行官和首席財務官的監督下設計的程序，旨在根據美國普遍接受的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制公司財務報表提供合理保證。財務報告的內部控制在根據修訂後的1934年《證券交易法》頒佈的規則13a-15(F)和15d-15(F)中作了定義。
2022年3月26日，Friendswood Capital Corporation(“Friendswood”)與本公司完成合並，Home Bancorp，Inc.為尚存實體。美國證券交易委員會發布的指導意見允許，企業可以將某些收購排除在收購後第一年的財務報告內部控制評估之外。 因此，管理層的財務報告內部控制報告將Friendswood排除在管理層對公司截至2022年12月31日的財務報告內部控制的評估之外。收購Friendswood約佔截至2022年12月31日的總合並資產的12%，約佔截至2022年12月31日的年度總合並收入的7%。
本公司的內部控制系統旨在確保交易得到適當授權並記錄在財務記錄中，並保護資產不受重大損失或濫用。由於任何內部控制制度的固有限制，這種保證不可能是絕對的。
管理層根據#年建立的有效內部控制標準評估了截至2022年12月31日公司財務報告內部控制的有效性內部控制--綜合框架由特雷德韋委員會贊助組織委員會於2013年印發。根據評估，管理層確定，截至2022年12月31日，公司對財務報告保持了有效的內部控制。我們的獨立註冊會計師已經發布了一份關於公司財務報告內部控制的審計報告。此報告顯示在以下位置的開頭項目8.財務報表和補充數據.
財務報告內部控制的變化
在2022年第四財季，我們對財務報告的內部控制(根據1934年證券交易法規則13a-15(F)和15(D)-15(F)的定義)沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
項目9B。    其他信息.
不適用。
項目9C。    關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露.
不適用。
97

第三部分
第10項。    董事、高管與公司治理.
本文所要求的資料參考自本公司將於2023年5月提交美國證券交易委員會的最終委託書(下稱“委託書”)中“有關美國證券交易委員會的被提名人、留任董事及高管的資料”及“若干實益擁有人及管理層對普通股的實益擁有權-第16(A)條(A)實益擁有權報告合規”部分所載的資料。
本公司已通過適用於其主要執行人員和主要財務人員以及公司和銀行其他管理人員和員工的行為和道德準則。道德守則的副本可在公司網站上查閲，網址為Www.home24bank.com.
第11項。    高管薪酬.
本文所要求的與某些受益所有人和管理層的擔保所有權有關的信息通過引用納入了委託書中標題為“管理補償”的章節中的信息。
第12項。    某些實益所有人的擔保所有權和管理及相關 股東事務.
股權薪酬計劃信息。下表提供了截至2022年12月31日根據我們現有的股權補償計劃可能發行的普通股的信息，該計劃包括2009年股票期權計劃、2009年確認和保留計劃、2014年股權激勵計劃和2021年股權激勵計劃，每一項計劃都得到了我們股東的批准。
計劃類別在行使尚未行使的期權、認股權證及權利時鬚髮行的證券數目
(a)		未償還期權、權證和權利的加權平均行權價
(b)		根據股權補償計劃未來可供發行的證券數量(不包括(A)欄所反映的證券)
(c)
證券持有人批准的股權補償計劃
255,445 
(1)
$32.64 
(1)
402,502 
未經證券持有人批准的股權補償計劃
— — — 
總計255,445 $32.64 402,502 
(1)包括610股限制性股票授予和73,962股截至2022年12月31日尚未歸屬的限制性股票單位。加權平均行權價不包括此類限制性股票授予。
本文所要求的信息引用自委託書中題為“某些受益所有者和管理層對普通股的實益所有權”一節中的信息。
第13項。    某些關係和關聯交易與董事獨立性.
本文所要求的信息參考自委託書中“管理層薪酬關聯方交易”和“董事的被提名人、留任董事和高管”兩節中的信息。
第14項。    首席會計費及服務.
本文所要求的資料是參考委託書中“批准獨立註冊會計師事務所的委任”一節中的資料而編入的。
98

第四部分
項目15.證物和財務報表附表.
(A)(1)以下財務報表作為參考編入自項目8以下是：
獨立註冊會計師事務所報告(Wipfli LLP, 佐治亞州亞特蘭大，PCAOB公司ID344)
合併財務狀況報表
合併損益表
綜合全面收益表
合併股東權益變動表
合併現金流量表
合併財務報表附註
(2)所有附表均予略去，原因是該等附表並非必需或不適用，或規定的資料已在綜合財務報表或其附註中顯示。
(3)展品
以下展品作為本10-K表格的一部分存檔，該列表包括展品索引。
不是的。描述位置
3.1
Home Bancorp，Inc.註冊章程。
(1)
3.2
修訂和重新制定Home Bancorp，Inc.的附例。
隨函存檔
4.1
Home Bancorp，Inc.股票證書格式。
(1)
4.2
根據1934年《證券交易法》第12條登記的註冊人證券説明
(2)
4.3
作為受託人的Home Bancorp，Inc.和UMB Bank，National Association之間的契約，日期為2022年6月30日。
(3)
4.4
2032年到期的5.75%固定利率至浮動利率最終次級票據的格式
(4)
10.1
2005年董事延期計劃*
(5)
10.2
由Home Bank和John W.Bordelon修訂和重新簽署的僱傭協議*
(6)
10.3
Home Bancorp，Inc.和John W.Bordelon之間修訂和重新簽署的僱傭協議*
(6)
10.4
由Home Bank和Darren E.Guidry修訂和重新簽署的僱傭協議*
(6)
10.5
修訂並重新簽署了北卡羅來納州Home Bank與Jason P.Freyou之間的僱傭協議*
(6)
10.6
Home Bancorp，Inc.2009年股票期權計劃*
(7)
10.7
Home Bancorp，Inc.2009認可和保留計劃及信託協議*
(8)
10.8
Home Bancorp，Inc.2014股權激勵計劃*
(9)
10.9
Home Bancorp，Inc.2021年股權激勵計劃*
(11)
10.1
修改和重新簽署了Home Bank和John W.Bordelon之間的續薪協議*
(6)
10.11
修改和重新簽署Home Bank和Darren E.Guidry之間的續薪協議*
(6)
10.12
Home Bank和John W.Bordelon之間的續薪協議*
(6)
99

不是的。描述位置
10.13
Home Bank和Jason P.Freyou之間的續薪協議*
(6)
10.14
Home Bancorp，Inc.與John W.Bordelon之間修訂和重新簽署的僱傭協議的修正案*
(10)
10.15
修訂和重新簽署的北卡羅來納州Home Bank和John W.Bordelon之間的僱傭協議修正案*
(10)
10.16
修訂和重新簽署北卡羅來納州Home Bank與Jason P.Freyou之間的僱傭協議*
(10)
10.17
對北卡羅來納州Home Bank和Darren E.Guidry之間修訂和重新簽署的僱傭協議的修正案*
(10)
10.18
Home Bank，N.A.與David·T·柯克利之間的僱傭協議*
(10)
10.19
北卡羅來納州Home Bank與David·T·柯克利之間的僱傭協議修正案*
(10)
10.20
修改Home Bank和Jason P.Freyou之間的續簽協議*
(13)
10.21
修正和重新簽署的北卡羅來納州Home Bank與Darren E.Guidry之間的續薪協議*
(13)
10.22
Home Bank與David·T·柯克利之間的續薪協議*
(13)
23.1
Wipfli LLP同意
隨函存檔
31.1
規則13(A)-14(A)首席執行幹事的證明
隨函存檔
31.2
細則13(A)-14(A)首席財務幹事的證明
隨函存檔
32.0
第1350節認證
隨函存檔
101.INSXBRL實例文檔
101.SCHXBRL分類擴展架構文檔
101.CALXBRL分類擴展計算鏈接庫文檔
101.LABXBRL分類擴展標籤Linkbase文檔
101.PREXBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔
101.DEFXBRL分類擴展定義鏈接庫文檔
_______________
*指管理合同或補償計劃或安排。
(1)通過引用包含在Home Bancorp於2008年6月6日提交的S-1表格註冊聲明(美國證券交易委員會文件第333-151492號)中的展品。
(2)通過引用合併自附件4.2，該文件包含在公司截至2019年12月31日的年度報告Form 10-K中，並於2020年3月12日提交(美國證券交易委員會文件第001-34190號)。
(3)通過引用將附件4.1併入Home Bancorp當前的8-K表格報告中，該報告日期為2022年6月30日，提交日期為2022年7月1日(美國證券交易委員會文件第001-34190號)。
(4)通過引用納入Home Bancorp截至2022年8月12日提交的Home Bancorp S-4表格註冊聲明(美國證券交易委員會文件第333-266819號)中的證據4.2和4.3。
(5)通過引用併入了該公司日期為2008年12月22日並於2008年12月29日提交的公司當前報告(美國證券交易委員會文件第001-34190號)中包含的展品。
(6)通過引用併入公司當前報告中的展品，該報告日期為2019年5月20日，提交於2019年5月24日(美國證券交易委員會檔案號001-34190)。
(7)作為參考納入Home Bancorp於2009年4月1日提交的最終委託書(美國證券交易委員會案卷第001-34190號)的附錄A，幷包含在2009年6月23日提交的S-8表格(美國證券交易委員會案卷第333-160155號)中。
100

(8)作為參考納入Home Bancorp於2009年4月1日提交的最終委託書(美國證券交易委員會文件第001-34190號)的附錄B。
(9)通過引用將附錄A併入Home Bancorp於2014年4月3日提交的最終委託書(美國證券交易委員會文件編號001-34190)
(10)通過引用併入公司當前的8-K報表中的展品，該報表日期為2022年5月20日，提交於2022年5月20日(美國證券交易委員會文件第001-34190號)。
(11)通過引用將附錄A併入Home Bancorp於2021年3月26日提交的最終委託書(美國證券交易委員會文件第001-34190號)
(12)通過引用併入公司當前報告中的展品，該報告日期為2021年5月20日，提交日期為2021年5月20日的8-K表格(美國證券交易委員會文件第001-34190號)
(13)通過引用併入公司當前報告中的展品，該報告日期為2025年5月25日，提交日期為2025年5月25日的8-K表格(美國證券交易委員會文件第001-34190號)
(B)展品
現將本項目15(A)(3)項下所列的證據存檔。
(C)提及本項目15(A)(2)。
第16項。    表格10-K摘要
不適用。
101

簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求，註冊人已正式安排由正式授權的以下籤署人代表其簽署本報告。
Home Bancorp，Inc.
March 9, 2023發信人：/s/約翰·W·博德隆
約翰·W·波德隆
董事會主席總裁和首席執行官
根據1934年《證券交易法》的要求，本報告已由下列人員以登記人的身份於指定日期簽署如下。
名字標題日期
/s/約翰·W·博德隆約翰·W·波德隆
董事會主席總裁和首席執行官		March 9, 2023
約翰·W·波德隆
/J.斯科特·巴拉德董事March 9, 2023
J·斯科特·巴拉德
保羅·J·布蘭切特，III董事，審計委員會主席March 9, 2023
保羅·J·布蘭切特，III
/s/Daniel G.古德里董事March 9, 2023
Daniel·G·古德里
約翰·A·亨德利董事March 9, 2023
約翰·A·亨德里
/s/Chris P.Rader董事March 9, 2023
克里斯·P·雷德
/s/Ann F.Trappey董事March 9, 2023
安·F·特拉佩
唐納德·W·華盛頓董事March 9, 2023
唐納德·W·華盛頓
David·T·柯克利高級執行副總裁總裁兼首席財務官March 9, 2023
David·T·柯克利
瑪麗·H·霍普金斯如家銀行高級副總裁與董事理財March 9, 2023
瑪麗·H·霍普金斯

102