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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
| | | | | | | | |
☑ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的年度報告 |
截至本財政年度止 | 12月31日, 2022 |
或 |
☐ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
For the transition period from__________to__________ |
委託文檔號001-34148
Match Group,Inc.
(註冊人的確切姓名載於其章程) | | | | | | | | |
特拉華州 | | 59-2712887 |
(註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區) | | (國際税務局僱主身分證號碼) |
8750北中環高速公路, 1400套房, 達拉斯, 德克薩斯州75231
(註冊人主要執行辦公室地址和郵政編碼)
(214) 576-9352
(註冊人的電話號碼,包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券: | | | | | | | | | | | | | | |
每個班級的標題 | | 交易符號 | | 註冊所在的交易所名稱 |
普通股,面值0.001美元 | | MTCH | | 納斯達克全球市場有限責任公司 |
| | | | (納斯達克全球精選市場) |
根據該法第12(G)條登記的證券:
無
如果註冊人是證券法第405條規定的知名經驗豐富的發行人,請用複選標記表示。是 ☑ No ☐
用複選標記表示註冊人是否不需要根據該法第13或15(D)條提交報告。是的☐不是 ☑
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或第15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是 ☑ No ☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 ☑ No ☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件服務器 | ☑ | | 加速文件管理器 | ☐ | | 非加速文件服務器 | ☐ | | 規模較小的報告公司 | ☐ | | 新興成長型公司 | ☐ | |
如果是一家新興的成長型公司,用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否提交了一份關於其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告進行內部控制有效性的評估的報告,並證明瞭編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所對其財務報告的內部控制的有效性。☑
如果證券是根據該法第12(B)條登記的,應用複選標記表示登記人的財務報表是否反映了對以前發佈的財務報表的錯誤更正。☐
用複選標記表示這些錯誤更正中是否有任何重述需要對註冊人的任何執行人員在相關恢復期間根據第240.10D-1(B)條收到的基於激勵的補償進行恢復分析。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是,☐不是☑
截至2023年2月17日,有279,323,890已發行普通股的股份。
截至2022年6月30日,註冊人的非關聯公司持有的有投票權普通股的總市值為$19,648,496,863。僅就上述計算而言,註冊人的所有董事及行政人員持有的股份假設由註冊人的聯屬公司持有。
引用成立為法團的文件:
本年報第III部分內容參考註冊人為其2023年股東周年大會提交的委託書而納入。
目錄
| | | | | | | | |
| | 頁面 數 |
第一部分 |
第1項。 | 業務 | 4 |
第1A項。 | 風險因素 | 15 |
項目1B。 | 未解決的員工意見 | 28 |
第二項。 | 屬性 | 28 |
第三項。 | 法律訴訟 | 28 |
第四項。 | 煤礦安全信息披露 | 31 |
第II部 |
第五項。 | 註冊人普通股市場、相關股東事項與發行人購買股權證券 | 32 |
第六項。 | 已保留 | 32 |
第7項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 33 |
第7A項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 53 |
第八項。 | 合併財務報表和補充數據 | 54 |
| 合併資產負債表 | 56 |
| 合併業務報表 | 57 |
| 綜合業務報表 | 58 |
| 股東權益綜合報表 | 59 |
| 合併現金流量表 | 61 |
| 注1-組織 | 62 |
| 附註2--主要會計政策摘要 | 62 |
| 附註3--所得税 | 69 |
| 附註4--停產業務 | 73 |
| 附註5--商譽和無形資產 | 73 |
| 附註6-金融工具 | 75 |
| 附註7--長期債務,淨額 | 78 |
| 附註8-股東權益 | 85 |
| 附註9--累計其他全面損失 | 86 |
| 注10-每股收益 | 87 |
| 注11--基於股票的薪酬 | 89 |
| 附註12-地理信息 | 93 |
| 附註13-租契 | 94 |
| 附註14--承付款和或有事項 | 95 |
| 附註15--關聯方交易 | 96 |
| 附註16--福利計劃 | 98 |
| 附註17--合併財務報表明細 | 99 |
| | |
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第九項。 | 會計與財務信息披露的變更與分歧 | 101 |
第9A項。 | 控制和程序 | 101 |
項目9B。 | 其他信息 | 103 |
項目9C。 | 關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露 | 103 |
第三部分 |
第10項。 | 董事、高管與公司治理 | 104 |
第11項。 | 高管薪酬 | 104 |
第12項。 | 某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和相關股東的事項 | 104 |
第13項。 | 某些關係和相關交易,以及董事的獨立性 | 104 |
第14項。 | 首席會計師費用及服務 | 104 |
第四部分 |
第15項。 | 展品和財務報表附表 | 105 |
第16項。 | 表格10-K摘要 | 105 |
關於前瞻性信息的警示聲明
這份Form 10-K年度報告包含《1995年私人證券訴訟改革法》所指的“前瞻性陳述”。“預期”、“估計”、“預期”、“計劃”和“相信”等詞語的使用通常是前瞻性陳述。這些前瞻性陳述包括與Match Group的未來財務業績、Match Group的業務前景和戰略、Match Group業務所在行業的預期趨勢和前景以及其他類似事項有關的陳述。這些前瞻性陳述是基於Match Group管理層截至本年度報告日期對未來事件的當前預期和假設,這些預期和假設本身就會受到難以預測的不確定性、風險和環境變化的影響。
由於各種原因,實際結果可能與這些前瞻性陳述中的結果大不相同,其中包括:“第1A項--風險因素”中列出的風險因素。其他可能對Match Group的業務、財務狀況和經營業績產生不利影響的未知或不可預測的因素可能會不時出現。鑑於這些風險和不確定性,本年度報告中討論的這些前瞻性陳述可能被證明不準確。因此,您不應過度依賴這些前瞻性陳述,這些陳述僅反映Match Group管理層截至本年度報告日期的觀點。Match Group不承諾更新這些前瞻性陳述。
第一部分
項目1.業務
我們是誰
Match Group,Inc.通過其投資組合公司,是數字技術的領先供應商,旨在幫助人們建立有意義的聯繫。我們的全球品牌組合包括Tinder®、鉸鏈®,Match®,Metic®,OkCupid®,Pans™,大量的魚®、阿扎爾®、哈庫納®,以及更多,每一個都是為了增加我們的用户與其他人聯繫的可能性。通過我們值得信賴的品牌,我們提供量身定做的服務,以滿足我們用户的不同偏好。我們的服務有40多種語言可供世界各地的用户使用。
在此使用的“Match Group”、“Company”、“We”、“Our”、“Us”及類似術語指的是Match Group,Inc.及其子公司在完成分離(定義如下)後,除非上下文另有説明。
建立有意義的聯繫的業務
我們的目標是為世界各地的用户建立有意義的聯繫。消費者的偏好差異很大,部分受到人口統計、地理、文化規範、宗教和意圖(例如,尋求友誼、隨意約會或更嚴肅的關係)的影響。因此,社交應用的市場是分散的,沒有一項服務能夠有效地為所有尋求社交的人提供服務。
在互聯網和移動設備普及之前,人際關係傳統上受到社交圈、地理和時間的限制。人們通過同事、朋友和家人、在學校、在教堂、在社交聚會、在酒吧和餐館或在其他社交場合相識。今天,移動技術和互聯網的採用極大地擴展了人們創造新互動、發展有意義的聯繫和關係的方式。此外,正在將技術應用到日常生活的更多方面,繼續在世界各地進一步削弱偏見和恥辱,這些偏見和恥辱以前是個人利用技術幫助尋找和發展這些聯繫的障礙。
我們認為,將人們聚集在一起的技術是傳統見面方式的自然延伸,併為用户提供了許多好處,包括:
•擴展的選項:社交應用程序為用户提供了接觸一大批他們本來沒有機會見面的人的機會。
•效率:搜索和推薦功能,以及社交連接應用程序上提供的個人資料信息,允許用户在短時間內篩選大量個人,從而增加用户與某人建立聯繫的可能性。
•更舒適、更可控:與傳統的人們見面的方式相比,社交應用程序提供了一種環境,可以減少識別和接觸有興趣聯繫的新人的尷尬。這導致許多本來是被動參與者的人扮演了更積極的角色。
•安全地結識新朋友:社交應用可以提供一種更安全的方式來第一次聯繫新的人,因為它限制了交換的個人信息量,並提供了在面對面會面之前審查新聯繫的機會,包括通過視頻交流。
•便利性:互聯網的性質和移動設備的激增允許用户隨時與新人聯繫,無論他們在哪裏。
根據一個人在任何給定時間的情況,社交應用程序可以作為傳統社交方式的補充或替代。在選擇社交應用時,我們認為用户會考慮以下屬性:
•品牌認知度和規模品牌是非常重要的。用户通常將強大的品牌與更高的成功可能性和更多的工具聯繫在一起,以幫助用户安全可靠地連接。一般來説,
成功的品牌依賴於龐大的活躍用户社區,強大的算法過濾技術,以及類似用户對成功使用的認識。
•成功的經驗:其他用户的成功證明通過口碑推薦吸引了新用户。成功的經驗也會推動重複使用。
•社區認同:用户通常會尋找提供用户可以關聯的一個或多個社區的社交連接應用程序。通過選擇一款專注於特定人口統計、宗教、地理或意圖的社交應用,用户可以增加他們與他們認同的人建立聯繫的可能性。
•服務功能和用户體驗:用户往往傾向於提供與他們產生共鳴的功能和用户體驗的社交應用程序,例如基於問題的匹配算法、基於位置的功能或搜索功能。用户體驗也受用户界面類型的影響(例如,使用我們的專利滑動®技術與滾動)、免費和付費功能的特殊組合、易用性、隱私和安全性。用户希望與社交應用程序的每一次互動都是無縫和直觀的。
考慮到不同的消費者偏好,我們採取了品牌組合的方法,通過這種方法,我們試圖提供共同吸引最廣泛消費者的社交應用程序。我們相信,這種方法最大限度地提高了我們吸引更多用户的能力。
我們的投資組合
以下是我們的主要品牌名單:
小叮噹。The Tinder®該平臺在公司孵化,於2012年推出,此後在規模和受歡迎程度方面比在線約會類別中的任何其他服務都要快,截至2022年第四季度增長到超過1080萬付費用户。Tinder的專利刷屏®科技帶來了巨大的採用率,特別是在18歲至30歲的用户中,他們歷來沒有得到在線約會類別的充分服務。Tinder採用了免費增值模式,通過這種模式,用户可以免費享受Tinder的許多核心功能,包括有限地使用滑動權限®可與其他用户進行無限制通信的功能。然而,要享受高級功能,比如無限制地使用右滑功能,Tinder用户必須訂閲以下幾種訂閲服務之一:Tinder Plus®,Tinder Gold®,或Tinder白金®。Tinder的用户和訂户還可以按次付費購買某些高級功能,如超級點贊™和Boost。Tinder Explore是一項額外的功能,用户可以通過與Tinder不同的方式與他人互動。
鉸鏈。鉸鏈®這款應用於2012年推出,現已成為英語國家注重人際關係的個人的熱門應用,尤其是千禧一代和年輕一代。Hinger最近擴展到了其他歐洲市場,如德國和北歐。Hinger是一種僅限移動設備的體驗,並採用免費增值模式。Hinger專注於有更高層次的用户建立關係,其服務旨在加強這一目的。2021年,Hinger推出了視頻提示、語音提示和語音筆記。有了這些功能,用户可以更好地通過文字、照片、視頻,現在還有約會過程中不同時刻的語音,展示自己是誰。截至2023年2月,Hinger提供了兩種高級訂閲服務:Hinger+和HingeX。
火柴。這場比賽®Platform於1995年推出,幫助創建了在線約會類別,能夠搜索個人資料並接受算法推薦,現在它還提供一對一的實時視頻功能。此外,Match為其訂户提供了比我們大多數其他品牌更高水平的服務,包括獲得約會指導服務和個人資料審查。Match是一個專注於有更高意願建立認真關係的用户的品牌,其服務和營銷旨在加強這一目的。
梅蒂奇。梅蒂奇®,這是一家總部位於法國的歐洲領先在線約會品牌,成立於2001年。Metic是歐洲最受認可的針對35歲以上單身人士的約會應用。Metic是一個專注於有更高意願建立認真關係的用户的品牌,其服務和營銷旨在加強這一目的。Metic最近在Metic體驗中引入了在線音頻和視頻聊天室。
好的丘比特。這個奧克丘比特®該服務於2004年推出,通過約會類別的問答方式吸引了用户。OkCupid依賴於免費增值模式,擁有忠誠的、文化進步的用户基礎,主要分佈在英語市場的大城市地區。
雙人組。這個配對™APP於2012年推出,是日本領先的在線約會服務提供商,在臺灣和韓國都有業務。配對是一個專門設計的約會平臺,旨在解決在日本使用約會服務時普遍存在的社會障礙。
魚很多。這個魚多魚多®約會服務於2003年推出。它的顯著特點之一是既可以搜索個人資料,也可以接收算法推薦。多年來,大量的魚越來越受歡迎,並依賴於免費增值模式。豐盛的魚在美國、加拿大、英國和其他一些國際市場都有廣泛的吸引力。2020年,豐魚推出了POF Live™,這是一種一對多的直播視頻功能,允許用户以不同於傳統約會資料的格式與豐魚的其他用户互動。
阿扎爾。阿扎爾®於2014年推出,並於2021年通過收購HyperConnect被收購。Azar是一種一對一的視頻聊天服務,由實時語言翻譯支持,允許用户用他們的母語與世界各地的各種人見面和互動。Azar主要專注於亞太地區和其他地區,西歐也有增長。阿扎爾在2022年增加了直播。
哈庫納。哈庫納人®該服務於2019年推出,並於2021年通過收購HyperConnect獲得。Hakuna Live是一款互動的社交應用程序,允許一對多的直播體驗。哈庫納提供虛擬禮物,其用户羣主要位於亞太地區和其他地區。
聯盟。聯盟會®約會APP於2014年推出,2022年被收購。該聯盟是一個專注於職業導向型個人的約會平臺,要求用户在使用該應用程序之前申請並被接受。
除上述品牌外,我們的產品組合還包括chispa™和blk等品牌。®,這帶來了刷卡®Tinder使其分別在拉丁裔和黑人社區中流行起來。
我們努力為個別品牌領導者提供發展各自品牌的權威和激勵。我們的品牌在品牌特徵、服務功能和商業模式上相互競爭,並與第三方企業競爭,但我們也致力於在我們的品牌中應用集中紀律並分享最佳實踐,以便快速推出新服務和功能,優化營銷,增加增長,降低成本,提高用户安全性,並最大限度地提高盈利能力。此外,我們還集中了某些其他行政職能,如法律、會計、財務、國庫、房地產和設施以及税務。我們試圖通過以下方式集中促進整個產品組合的卓越和效率:
•將運營職能集中在我們擁有人員實力和足夠的商業興趣共同性的某些品牌上(例如,廣告銷售、在線營銷和商業技術集中在一些但不是所有品牌);
•在整個投資組合中培養人才,以便發展特定的熟練程度並促進職業發展,同時保持在任何給定時間將最優秀的人才部署到公司最關鍵的職位的能力;以及
•共享分析以快速利用我們業務中的服務和營銷成功,從而獲得競爭優勢。
保持競爭力
社交應用行業競爭激烈,在全球範圍內沒有單一的主導品牌。我們與其他一些為人們提供類似技術的公司展開競爭,包括其他在線約會平臺;其他社交媒體平臺和社交發現應用程序;線下約會服務,如面對面的相親;以及其他傳統的見面方式。
我們認為,我們能否吸引新用户使用我們的品牌,主要取決於以下因素:
•我們繼續提高消費者接受和採用技術以滿足其他人的能力,特別是在相關恥辱尚未完全消除的新興市場和世界部分地區;
•世界某些地區,特別是新興市場的互聯網接入和智能手機普及率持續增長;
•我們知名品牌的持續實力和我們新興品牌的增長;
•我們活躍的用户社區的廣度和深度;
•我們的品牌在信任和安全方面的聲譽;
•我們有能力改進我們的服務,以跟上用户需求、社會趨勢和不斷髮展的技術格局;
•我們的品牌跟上不斷變化的監管格局的能力,特別是與消費者數字媒體平臺的監管有關的能力;
•我們有能力為我們的服務高效地獲得新用户;
•我們繼續優化貨幣化戰略的能力;以及
•我們服務的設計和功能。
很大一部分客户在給定的時間段內同時或順序使用多種服務,這使我們廣泛的品牌組合成為競爭優勢。
我們在那裏賺取收入
我們的許多品牌允許用户免費建立個人資料和查看其他用户的個人資料。每個品牌還提供額外的功能,其中一些是免費的,一些需要根據特定的服務付費。一般來説,訪問高級功能需要訂閲,通常以套餐形式提供(通常為一到六個月),具體取決於服務和情況。根據訂閲的持續時間、用户選擇訪問的付費功能捆綁包以及用户是否正在享受任何特別優惠,給定品牌的價格可能會有顯著差異。除了訂閲,我們的許多品牌還向用户提供某些功能,例如在給定的一段時間內推銷自己的能力,或者向特定用户突出自己的功能,這些功能是按使用付費或按菜單提供的。付費和高級功能的精確組合是在逐個品牌的基礎上隨着時間的推移而建立的,並受到不斷的迭代和發展的影響。
我們的直接收入主要來自定期訂閲形式的用户,通常在指定的時間段內提供對一系列功能的無限制訪問,其次是點菜功能,即用户為特定的可消費福利或功能支付非經常性費用。我們的每個品牌都針對其獨特的社區提供免費和付費功能的組合。除了來自用户的直接收入外,我們還從廣告中產生間接收入,與直接收入相比,廣告收入在我們總收入中所佔的比例要小得多。
對他人提供的服務的依賴
應用商店
我們依賴Apple App Store和Google Play Store來分發我們的移動應用程序和相關的應用程序內服務,並從中獲利。雖然我們的移動應用程序可以從這些商店免費下載,但我們為用户提供了通過這些應用程序購買訂閲和某些點菜功能的機會。我們通常決定這些訂閲和功能的銷售價格;然而,在大多數情況下,購買這些訂閲和功能需要通過蘋果和谷歌提供的應用內支付系統進行處理,儘管我們的一些應用程序目前能夠使用自己的支付系統在Android設備上進行應用內購買。如果我們被要求使用蘋果和谷歌的支付系統,我們將向蘋果和谷歌支付我們從這些交易中獲得的收入的一部分(一般為30%,儘管從2022年1月1日起,谷歌將適用於訂閲的百分比降至15%)。
此外,當我們的用户和訂户通過應用商店訪問和支付時,Apple和Google可能會收到有關我們的用户和訂户的個人數據,如果我們不直接與我們的用户和訂户進行交易,我們就會收到這些個人數據。蘋果和谷歌限制了我們對其中大部分數據的訪問。
蘋果和谷歌都擁有廣泛的自由裁量權,可以更改各自適用於分發我們的應用程序的條款和條件,包括蘋果和谷歌通過其支付系統促進購買所需支付的某些費用的金額和支付要求,並解釋各自的條款和條件,以限制、消除或以其他方式幹擾我們通過他們的商店分發我們的應用程序的能力、我們提供的功能、我們營銷應用程序內服務的方式,以及我們獲取他們收集的用户和訂户信息的能力。蘋果或谷歌也可能對其操作系統或支付服務做出可能對我們的業務產生負面影響的改變,包括單方面提高這些服務的價格。
蘋果和谷歌運營這些服務的方式正在接受全球立法和監管機構的審查。值得注意的是,歐盟(EU)最近通過了《數字市場法》(Digital Markets Act),預計該法案將把蘋果和谷歌指定為“看門人”,並相應地限制它們(I)向所有應用程序開發商收取對所有應用程序開發商不公平、合理和非歧視性的費用或其他要求,以及(Ii)禁止應用程序開發商告知用户替代支付方案,提供他們自己的應用程序內支付系統,並通過iOS和Android設備上的替代應用程序商店提供他們的應用程序。此外,韓國已通過立法,禁止蘋果和谷歌要求開發者只使用蘋果和谷歌處理支付。此外,包括法國、印度和荷蘭在內的幾個司法管轄區的法院和監管機構都發現,應用程序商店的某些佣金或要求應用程序開發商只使用應用內支付系統違反了這些司法管轄區的法律。包括英國、日本、墨西哥、巴西、印度尼西亞、智利和南非在內的多個其他司法管轄區正在調查、考慮採取監管行動或考慮立法限制或禁止這些做法。美國國會以及一些州立法機構也在考慮立法,對開發者與蘋果和谷歌之間的關係的某些條款進行監管,並禁止蘋果和谷歌要求應用內支付處理。
2022年3月31日,谷歌開始執行其新的應用內支付政策,該政策要求所有開發者完全通過谷歌的應用內支付系統處理所有應用內訂閲和功能的購買。如果應用程序開發商未能在2022年6月1日之前遵守這一規定,谷歌威脅要從Google Play商店中刪除該開發商的應用程序,並不允許其對其應用程序進行更新。2022年5月,我們的幾家子公司向加州聯邦地區法院提起訴訟,指控谷歌在安卓應用分發和應用內支付市場的主導地位和反競爭行為違反了聯邦反壟斷法,特別是在要求我們僅使用谷歌的應用內支付系統方面。有關更多信息,請參閲“第3項法律訴訟-谷歌訴訟”和“第1A項風險因素-與我們業務相關的風險-隨着我們通過應用商店分發服務的增加,為了保持我們的利潤率,我們可能需要通過減少傳統營銷支出、增加用户數量或每位用户的貨幣化,或通過參與其他努力來增加收入或總體降低成本,來抵消應用商店費用增加的影響,否則我們的業務、財務狀況和運營結果可能會受到不利影響。”雖然谷歌已經在大多數司法管轄區執行了其新的支付政策,但由於雙方在正在進行的谷歌訴訟中達成的一項規定,它尚未對我們的應用程序執行這一政策。
雲和其他服務
我們依賴第三方,主要是數據中心和基於雲的託管網絡服務提供商,如Amazon Web服務,以及第三方計算機系統、寬帶和其他通信系統和服務提供商,來提供我們的應用程序,以及促進和處理與我們用户的某些交易。我們無法控制任何這些第三方或他們的業務。
第三方數據中心服務提供商和我們的品牌所依賴的基於雲的託管Web服務提供商、我們或他們與之簽約的電信網絡提供商或電信提供商在客户之間分配容量的系統遇到的問題也可能對我們產生不利影響。我們的數據中心或託管網絡服務提供商的服務級別發生任何變化,或我們的系統或我們的系統出現任何中斷、中斷或延遲
第三方供應商或這些系統性能的惡化可能會削弱我們提供服務或處理與用户交易的能力,這將對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
銷售和市場營銷
我們所有的品牌都不同程度地依賴於口碑或免費的用户獲取。我們的品牌還依賴於付費用户獲取,以獲得相當大比例的用户。我們的在線營銷活動通常包括購買社交媒體廣告、橫幅和其他展示廣告、搜索引擎營銷、電子郵件活動、視頻廣告、業務發展或合作安排、創建內容以及與有影響力的人合作等方式來推廣我們的服務。我們的線下營銷活動通常包括電視廣告、户外廣告和公關努力。
知識產權
我們認為我們的知識產權,包括商標、域名和其他知識產權,對我們的成功至關重要。
例如,我們嚴重依賴商標的使用(主要是Tinder®、鉸鏈®,Match®,大量的魚®,OkCupid®,Metic®,Pans™,Swipe®、阿扎爾®,以及相關的域名、標語和徽標),以營銷我們的服務和應用程序,並建立和維護品牌忠誠度和認知度。我們維持一個持續的商標和服務商標註冊計劃,根據該計劃,我們在美國和其他司法管轄區註冊我們的品牌名稱、服務名稱、標語和徽標,並在我們認為必要或其他適當且具有成本效益的範圍內更新現有的商標和服務商標註冊。此外,我們還制定了商標和服務標誌監測政策,根據該政策,我們監測第三方提出的註冊商標和服務標誌的申請,這些申請可能與我們的商標和服務標誌令人困惑地相似,以及可能未經授權使用我們的材料商標和服務標誌。根據現行法律、規則和條例,我們對這一政策的執行為我們提供了寶貴的保護。我們還保留和註冊(在可用範圍內),並續訂我們認為對我們的業務有重要意義的現有域名註冊。
我們還依賴許可內的第三方和專有商業祕密的組合,包括專有算法,以及與我們的推薦流程系統或到期日期為2023至2040年的功能和服務相關的專利和正在申請專利的技術、流程和功能。我們有一個正在進行的發明認可計劃,根據該計劃,我們申請專利,只要我們認為它是我們服務或業務的核心,或其他適當和具有成本效益的專利。
我們依靠內部和外部控制的組合,包括適用的法律、規則和法規,以及與員工、承包商、客户、供應商、附屬公司和其他人的合同限制,來建立、保護和以其他方式控制對我們各種知識產權的訪問。
政府監管
我們受制於美國和國外的各種法律法規,這些法規涉及對我們的業務重要或可能以其他方式影響我們業務的事項,其中包括反壟斷和競爭問題、寬帶互聯網接入、在線商務、廣告、用户隱私、數據保護、中介責任、未成年人保護、消費者保護、一般安全、性交易、税收、洗錢和證券法合規。因此,我們可能會受到基於疏忽、合規、各種侵權行為以及商標和版權侵權等方面的訴訟。見“第1A項風險因素-與我們業務相關的風險-我們的業務受到複雜和不斷變化的美國和國際法律和法規的約束,包括與數據隱私和平臺責任有關的法律和法規。這些法律和法規可能會發生變化和不確定的解釋,並可能導致我們的業務實踐發生變化,運營成本增加,用户增長或參與度下降,索賠,罰款,或以其他方式損害我們的業務“和”-與我們的業務相關的風險-我們可能無法充分保護我們的知識產權或可能被指控侵犯第三方的知識產權。
由於我們接收、存儲和使用從我們的用户接收的或由我們的用户生成的大量信息,我們尤其受到法律和法規的影響,這些法律和法規涉及隱私;個人數據的存儲、共享、使用、處理、披露、傳輸和保護;以及數據泄露,在許多國家和地區
這是我們經營的。例如,在歐盟,我們受一般數據保護法(GDPR)的約束,該法案適用於在歐盟設立的公司或以其他方式提供服務或監控位於歐盟的人的行為,並規定在不遵守規定的情況下受到重大處罰,以及個人索賠人的私人訴訟權利。GDPR將繼續由歐盟數據保護監管機構解釋,他們已經並可能在未來要求我們改變我們的業務做法,並可能產生額外的成本、風險和負債。歐盟還在考慮更新其隱私和電子通信(所謂的“電子隱私”)指令,特別是修訂有關使用Cookie、直接營銷和處理私人通信和相關元數據的規則,這可能還要求我們改變我們的業務做法,並可能產生額外的成本、風險和責任。2020年,歐盟法院根據歐盟委員會的隱私盾牌決定宣佈轉移個人數據是非法的,並對基於標準合同條款的個人數據轉移規定了更嚴格的要求。這一判決以及由此產生的歐盟監管機構的決定和指導方針可能需要改變我們的業務做法,併產生額外的成本、風險和負債。英國退歐可能導致我們在英國的業務以及我們對位於英國的用户的個人數據的處理應用新的和相互衝突的數據隱私和保護法律和標準。
與此同時,我們開展業務的許多國家已經或正在考慮採用隱私和數據保護法律和法規。例如,美國國會提出了多項關於隱私和保護用户信息的立法提案。美國各州立法機構也在考慮在2023年及以後制定隱私立法。美國一些州立法機構已經通過並頒佈了隱私立法,其中最引人注目的是2018年《加州消費者隱私法》,該法案於2020年1月1日生效,並於2020年6月30日開始全面實施。此外,2020年頒佈了《加州隱私權法案》(CPRA),擴大了該州的消費者隱私法,並創建了一個新的政府機構--加州隱私保護局--來執行該法律。CPRA的大部分條款於2023年1月1日生效,追溯到2022年1月。除了加利福尼亞州,弗吉尼亞州、科羅拉多州、康涅狄格州和猶他州也通過了全面的隱私法,預計將於2023年生效。此外,聯邦貿易委員會加大了對數字公司隱私和數據安全做法的關注,2019年Facebook因侵犯隱私而被處以50億美元的罰款,以及2022年5月Twitter因侵犯隱私而被處以1.5億美元的罰款就是明證。最後,國會正在就美國聯邦隱私法進行談判,正在考慮多項提案,並可能在未來幾年通過一項新的法律。
對危害的擔憂以及利用約會服務和社交網絡平臺進行非法行為,如浪漫騙局、宣傳虛假或不準確的信息、金融欺詐和性交易,已經並可能繼續產生未來的立法或其他政府行動。例如,歐盟最近通過了數字服務法案(DSA),該法案將於2024年生效,圍繞適度、透明度和平臺的整體安全對科技公司提出了額外要求。此外,英國提出並打算通過其在線安全法案,該法案施加了與DSA中規定的要求類似的要求。值得注意的是,這項立法將規定,如果受監管實體的高級管理人員未能履行某些兒童保護職責,他們將承擔刑事責任。
在美國,政府當局、民選官員和政治候選人呼籲修改《通信體面法》(CDA)第230條,該條款旨在限制或取消對科技公司的保護。如果這些擬議的法律獲得通過,或者如果未來提出或採取立法或政府行動來解決對此類損害的擔憂,可能需要對我們的服務進行改變,這些改變可能會限制我們的業務行為或對我們的業務行為施加額外的成本,或者以其他方式使我們承擔額外的責任。CDA還面臨一些懸而未決的法律挑戰,包括美國聯邦法院的多起訴訟,例如岡薩雷斯訴谷歌有限責任公司,目前正在美國最高法院待決。CDA的任何削弱都可能導致訴訟成本增加,以及潛在的責任機會增加。見“風險因素--與我們業務相關的風險--我們某些用户的不當行為可能歸因於我們並損害我們品牌的聲譽,進而可能對我們的業務產生不利影響。”
我們的全球業務受到各種複雜和不斷演變的收入和其他税收框架的制約。例如,經濟合作與發展組織(OECD)已就國際税收改革達成政治協議,其中包括擴大成員國的管轄權
根據某種程度的數字存在對企業徵税,並對這些公司徵收15%的全球最低税率。經合組織的框架呼籲,一旦經合組織圍繞向市場分配新税權的改革全面生效,各國就應廢除數字服務税。經合組織將提出一項多邊公約的最後期限定為2023年初。幾個國家已經宣佈他們打算實施15%的最低税率。例如,歐盟在2022年12月批准了一項類似的指令,要求成員國在2023年底之前將這一條款轉變為本國法律,從2024年起生效。
作為訂閲服務提供商,我們還受適用於我們的自動續訂訂閲支付模式的美國某些州和其他國家/地區的法律法規的約束。例如,2018年生效的歐盟支付服務指令(PSD2)影響了我們處理自動續訂支付併為歐盟用户提供促銷或差異化定價的能力。此外,德國和法國的新立法對訂閲服務提供商施加了關於自動續訂和取消在線訂閲的額外義務。美國許多州已經通過或正在考慮通過類似的法律或法規,或對現有管理訂閲支付的法律或法規進行修改。
最後,美國的某些州以及中東和亞洲的某些國家都有專門管理約會服務的法律。
人力資本
我們的員工對Match Group的持續成功至關重要,我們努力吸引、留住和激勵合格的人才。截至2022年12月31日,我們擁有約2,700名全職員工和約20名兼職員工,員工人數同比增長8%。我們預計2023年我們的員工總數將保持相對持平,因為我們希望在艱難的宏觀經濟環境下加快控制成本的努力,特別是在與員工相關的費用方面。然而,我們預計將繼續專注於在成長中的品牌和出現關鍵需求的地方招聘技術職能部門的員工,如軟件工程師,並招聘大量員工和承包商,以繼續支持各種隱私、安全和數據安全舉措。
截至2022年12月31日,我們約有62%、14%和24%的員工分別居住在美洲、歐洲、亞太地區和其他地區,橫跨23個國家,反映了不同的文化、背景、年齡、性別、性別認同、性取向和種族。我們的全球員工都受過高等教育,我們的大多數員工都在工程或技術崗位工作,這些崗位對推動我們業務的技術和服務創新至關重要。從歷史上看,對合格人才的競爭一直很激烈,尤其是對軟件工程師和其他技術人員。
我們相信,擁有不同團隊的公平和包容的環境可以產生更具創造性的解決方案,產生更好、更具創新性的服務,對於我們吸引和留住關鍵人才的努力至關重要。我們致力於通過招聘、留住和人員發展來支持我們實現員工隊伍多元化的目標。我們的目標是創造一種文化,讓來自世界各地、具有各種背景的每個人都能做出貢獻、成長和繁榮。
我們的薪酬和福利計劃旨在吸引和獎勵擁有支持我們的業務目標、幫助實現我們的戰略目標併為我們的股東創造長期價值的技能的有才華的人。除工資外,這些計劃(因國家/地區而異)還包括年度獎金、基於股票的獎勵、員工股票購買計劃、退休福利、醫療和保險福利、帶薪假期、探親假、彈性工作時間、心理健康和健康計劃以及員工援助計劃。我們致力於提供有競爭力和公平的薪酬。我們的薪酬以市場數據為基礎,並定期對我們的薪酬實踐進行評估,以確定我們薪酬的競爭力和公平性。
我們致力於為我們的員工提供職業發展和學習機會。我們的人才發展計劃為員工提供資源,幫助他們實現職業目標,培養管理技能,並在適用的情況下為組織做出貢獻並領導組織。
我們定期進行匿名調查,以尋求員工對各種主題的反饋,包括但不限於對公司領導層的信心、薪酬的競爭力和
福利、職業發展機會,以及改善我們公司作為首選僱主地位的方法。結果與我們的員工分享,並由高級領導層審查,他們分析進展或機會領域,並根據反饋確定行動和活動的優先順序,以推動員工敬業度的有意義的改善。
我們相信,我們對人才的態度對我們的發展起到了重要作用,並使Match Group成為當前和未來員工的理想目的地。
更多信息
公司網站和公開申報文件。投資者和其他人應注意,我們通過我們的投資者關係網站向投資者宣佈重要的財務和運營信息,網址為Https://ir.mtch.com、美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)提交的文件、新聞稿和公開電話會議。我們使用這些渠道以及社交媒體與我們的用户和公眾就我們的公司、我們的服務和其他問題進行溝通。我們在社交媒體上發佈的信息可能被認為是實質性信息。因此,投資者、媒體和其他對我們公司感興趣的人除了關注我們的美國證券交易委員會備案文件、新聞稿和公開電話會議外,還應該關注我們投資者關係網站上列出的社交媒體渠道。我們網站上的信息或Match Group任何業務網站上的信息都不會通過引用的方式納入本報告或任何其他提交給美國證券交易委員會的文件中,或納入提供或提交給一帶一路的任何其他信息中。
本公司將其10-K年度報告、10-Q季度報告及8-K當前報告(包括相關證物及修訂)以電子方式存入(或提供予)美國證券交易委員會後,在合理可行的範圍內儘快透過其網站免費提供。
道德準則。公司的道德準則適用於所有員工(包括Match Group的首席執行官、首席財務官和首席會計官)和董事,並張貼在公司的網站上:Https://ir.mtch.com在“公司治理”的標題下。本道德守則符合美國證券交易委員會證券交易所規則第406項及納斯達克證券市場有限責任公司規則。任何影響S-K規則第406項規定的道德準則變更,以及對Match Group高管、高級財務官或董事的此類道德準則規定的豁免,也將在Match Group的網站上披露。
Match Group和IAC的分離
2020年6月30日,前Match Group,Inc.(前Match Group,Inc.)和IAC/InterActiveCorp(簡稱“前IAC”)通過一系列交易完成了公司與IAC的分離,產生了兩家獨立的上市公司-(1)Match Group,由前Match Group的業務和以前由前IAC擁有的某些融資子公司組成;(2)IAC/InterActiveCorp,前IAC Holdings,Inc.(“IAC”),由前IAC集團以外的業務組成(“分離”)。
下圖説明瞭在分離之前簡化的組織和所有權結構。
根據日期為2019年12月19日及於2020年4月28日經修訂及於2020年6月22日經進一步修訂的交易協議(“交易協議”)的條款,前Match Group與Match Group的間接全資附屬公司Match Group Holdings II(“MG Holdings II”)合併及併入Match Group Holdings II(“MG Holdings II”),MG Holdings II則作為Match Group的間接全資附屬公司繼續存在。透過合併,前Match Group股東(前IAC除外)可換取他們所持有的每一股已發行的前Match Group普通股、一股Match Group普通股,以及(I)現金3.00美元或(Ii)Match Group價值3.00美元的零碎普通股(根據交易協議計算)。由於合併及交易協議擬進行的其他交易,Match Group前股東(前IAC除外)成為本公司股東。
下圖顯示了獨立後IAC和Match Group的簡化組織和所有權結構。
該公司於1986年在特拉華州註冊成立,在上述分離之前,公司在成為IAC/InterActiveCorp之前經歷了多次更名。前Match Group完成首次公開募股
2015年上市,自那時以來一直作為一家獨立的上市公司運營。在上述分離後,公司更名為Match Group,Inc.
分居後與IAC的關係
關於分拆,本公司與IAC訂立若干協議,以管限分拆後本公司與IAC之間的關係。在某些情況下,該等協議取代前Match Group與前IAC之間就前Match Group於2015年11月首次公開招股而訂立的協議(“IPO協議”),包括:税務事宜協議、過渡服務協議及員工事宜協議。未被取代的IPO協議在分拆結束時終止。
以下討論了截至2022年12月31日這些協議的剩餘影響。
《税務協定》
根據税務事宜協議,Match Group及IAC各自須就前IAC(I)轉讓前IAC(前Match Group除外)的若干資產及負債及(Ii)因若干系列前IAC可交換優先股(統稱“IAC分銷”)重新分類及強制交換而向前IAC普通股及前IAC B類普通股持有人轉讓前IAC業務或與之有關的若干税務責任及責任。根據税務事宜協議,IAC一般負責並已同意賠償Match Group因IAC分銷未能符合資格獲得擬獲免税待遇而招致的任何負債,除非除若干例外情況外,未能符合資格的原因是Match Group或前Match Group的行動或沒有采取行動、Match Group或前Match Group違反税務事宜協議所述的若干陳述或契諾或收購Match Group的某些股權證券(“Match Group基於過失的行動”)。如果未能獲得資格是由於Match Group基於過失的行動所致,Match Group將對因此類失敗而產生的責任負責,並將賠償IAC或其關聯公司因此而產生的此類責任。
過渡服務協議
根據經修訂的過渡服務協議,Match Group繼續向IAC提供前Match Group以前向IAC提供的某些服務。
《員工事務協議》
根據經修訂及重述的僱員事宜協議,Match Group將向IAC償還本公司僱員及前僱員在行使權力時持有的任何IAC股權獎勵的費用。
其他協議
交易協議規定,Match Group和IAC中的每一方都同意賠償、辯護並使另一方不受下列原因引起的任何責任:(I)在分居結束後根據交易協議分配給該一方或該一方集團的其他成員的任何資產或債務;(Ii)在分居結束後違反或未能履行或遵守該一方集團成員的任何契諾、承諾或義務;及(Iii)有關美國證券交易委員會提交予美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)之表格S-4註冊陳述(“表格S-4”)所載或併入有關分居事宜之任何失實或誤導性陳述或指稱不真實或誤導性陳述或美國證券交易委員會按表格S-4提交之聯合委託書/招股説明書。
第1A項。風險因素
與我們業務相關的風險
社交連接應用行業競爭激烈,轉換成本低,新服務和進入者源源不斷,而我們競爭對手的創新可能會擾亂我們的業務。
社交應用行業競爭激烈,新服務和新進入者源源不斷。我們的一些競爭對手可能會在某些地理區域、用户結構或我們目前服務或未來可能服務的其他關鍵領域享有更好的競爭地位。這些優勢可以使這些競爭對手提供比我們的服務更吸引用户和潛在用户的服務,或者比我們更快和/或更具成本效益地對新的或不斷變化的機會做出反應。
此外,在社交應用行業內,消費者在不同服務之間切換的成本普遍較低,消費者傾向於嘗試新的方式與人聯繫,並同時使用多種服務。因此,新的服務、進入者和商業模式可能會繼續湧現。通過利用新技術或新的或現有的分銷渠道,創造一種新的或不同的方法來聯繫人們或其他方式,一項新的服務可能會以犧牲現有品牌為代價迅速擴大規模。我們可能需要通過引入新的服務或功能來回應,但我們可能不會成功做到這一點。如果我們沒有足夠的創新來提供我們的用户或潛在用户覺得有吸引力的新服務或在現有服務的基礎上改進,我們可能無法繼續吸引新用户或以足夠的方式繼續吸引現有用户。
潛在的競爭對手包括更大的公司,這些公司可以投入更多的資源來推廣或營銷他們的服務,更容易地利用收購或其他機會,或者比我們更快地開發和擴展他們的服務。潛在的競爭對手還包括老牌社交媒體公司,它們可能開發的功能或服務可能會與我們的或移動操作系統和應用程序商店的運營商競爭。例如,Facebook在其平臺上提供約會功能,該功能幾年前在全球推出,在Facebook龐大的全球用户足跡的支持下,其規模大幅增長。這些社交媒體和移動平臺競爭對手可以利用在一個或多個市場的強勢或主導地位,並隨時獲得現有的大量潛在用户和有關這些用户的個人信息,以獲得相對於我們的競爭優勢,包括提供用户可能喜歡的不同功能或服務,或向用户免費提供他們的服務,這可能使他們能夠以犧牲我們的用户增長或參與度為代價來獲取和吸引用户。
如果我們不能有效地與當前或未來可能出現的競爭對手和服務競爭,或者如果我們關於將投資集中在哪裏的決定長期不成功,我們用户基礎的規模和參與度可能會下降,這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
我們的新品牌和服務的運營歷史有限,因此很難評估我們目前的業務和未來的前景。
我們尋求定製我們的每一個品牌和服務,以滿足特定地理位置、人口統計和其他用户社區的偏好。建立一個特定的品牌或服務通常是一個迭代的過程,在一段有意義的時間內發生,並涉及大量的資源和支出。儘管我們的某些較新品牌和服務在相對較短的時間內經歷了顯著增長,但這些品牌和服務的歷史增長率可能不能作為此類服務或我們較新品牌和服務總體未來增長率的指標。在打造我們的新品牌和服務時,我們已經並可能繼續遇到風險和困難。如果未能成功擴展這些品牌和服務並解決這些風險和困難,可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
我們的增長和盈利能力在一定程度上依賴於我們通過具有成本效益的營銷努力吸引和留住用户的能力。這些努力的任何失敗都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
為我們的服務吸引和留住用户涉及到大量的線上和線下營銷支出。從歷史上看,我們不得不隨着時間的推移增加營銷支出,以吸引和留住用户,並保持我們的增長。
不斷變化的消費者行為會影響有利可圖的營銷機會的可用性。例如,隨着傳統電視收視率的下降,以及消費者將更多的時間花在移動設備而不是臺式電腦上,我們許多傳統廣告渠道的覆蓋範圍繼續縮小。同樣,由於消費者減少了通過電子郵件的交流,而更多地通過短信、消息應用和其他虛擬手段進行交流,旨在為我們的服務吸引新用户和回頭客(並留住現有用户)的電子郵件活動的影響範圍受到了不利影響。此外,蘋果和谷歌等大型科技平臺最近和未來對廣告商訪問和使用唯一廣告識別符、Cookie和其他信息以獲取潛在用户的能力的變化,如蘋果最近關於收集和使用用於廣告的識別符(IDFA)的規定,已經並可能繼續對我們的廣告努力產生不利影響。為了繼續接觸到潛在用户並發展我們的業務,我們必須確定並將更多的總體營銷支出投入較新的廣告渠道,如移動和在線視頻平臺。一般而言,較新的廣告渠道和方法的機會和複雜程度仍未得到充分開發、證實和精確,這使得評估與我們的廣告努力相關的投資回報和以成本效益識別潛在用户變得更加困難。不能保證我們將能夠繼續適當地管理我們的營銷努力,以應對廣告業的這些和其他趨勢。任何未能做到這一點都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
我們的業務和運營結果已經並可能繼續受到新冠肺炎或其他類似疫情的不利影響。
我們的業務可能會受到廣泛的衞生流行病或大流行爆發的實質性和不利影響,例如冠狀病毒病2019(新冠肺炎)大流行。新冠肺炎疫情蔓延至全球,導致政府實施了旨在控制病毒傳播的重大措施,包括封鎖、關閉、隔離和旅行禁令,以及隨着個人不願與家庭外的人從事社會活動而改變消費者行為。雖然這些措施中的大部分已在世界各地放鬆,但持續和未來的預防和緩解措施,以及在病毒或其他類似疾病復發的情況下重新實施其中一些措施的可能性,已經並可能在未來對全球經濟狀況和消費者信心和支出產生不利影響,並可能對我們的服務需求或用户的支付能力產生重大不利影響。
包括新冠肺炎在內的公共衞生疫情可能會導致Match Group或其員工、承包商、供應商和其他業務合作伙伴無限期地阻止或損害其正常業務活動,包括因我們的員工、業務合作伙伴的員工的健康和福祉而不得不停工,或政府當局可能要求或強制停工。例如,在新冠肺炎大流行的早期,我們的某些客户支持供應商受到政府強制關閉的影響,這對受影響的品牌及時有效地響應用户查詢和請求的能力產生了不利影響。此外,為了應對新冠肺炎疫情,我們採取了幾項對員工工作效率產生不利影響的預防措施,例如允許員工完全遠程工作、實施旅行限制以及關閉辦公地點。
任何流行病、大流行或其他健康危機對我們業務的最終影響程度將取決於多種高度不確定和無法預測的因素,包括其嚴重性、位置和持續時間,以及為遏制或防止其進一步傳播而採取的行動。此外,像新冠肺炎這樣的大流行病可能會增加本年度報告中描述的許多其他風險的規模,並對我們的運營產生目前無法預測的其他不利影響。如果我們的業務和我們經營的市場長期出現不利的公共衞生狀況,如新冠肺炎,可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生實質性的不利影響。見項目7--管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析--影響我們業務的趨勢--冠狀病毒的影響。
外幣匯率波動已經並可能繼續對我們的經營業績產生不利影響。
我們在不同的國際市場開展業務,包括歐盟和亞洲的司法管轄區。在美元走強的時期,我們在2022年的大部分時間裏都經歷了這一時期,我們的國際收入已經並將在換算成美元時減少。此外,由於外幣匯率
如果我們的國際收入出現波動,我們將國際收入換算成以美元計價的經營業績會影響此類業績的期間可比性,並可能導致外匯匯兑損益。
英國脱離歐盟,也就是通常所説的英國退歐,已經並可能繼續導致美元和英鎊之間的貨幣匯率波動,英國退歐的全面影響仍不確定。有關2022年美元走強如何影響國際收入的更多信息和例子,請參閲項目7-管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析-非公認會計準則財務衡量-外匯匯率變化對收入的影響,以及項目7A-關於市場風險的定量和定性披露-外匯匯率風險。
我們服務的分發、營銷和訪問在很大程度上依賴於各種第三方平臺,特別是移動應用商店。如果這些第三方限制、禁止或以其他方式幹擾功能或服務,或以任何實質性方式改變他們的政策,可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
我們通過各種第三方分銷渠道營銷和分銷我們的服務(包括相關的移動應用程序),包括Facebook,Facebook已經推出了自己的約會服務。我們在任何特定物業或渠道上營銷我們的品牌的能力受制於相關第三方的政策。由於各種原因,某些平臺和渠道不時限制或禁止我們的服務廣告,包括其他行業參與者的不良行為。不能保證我們在未來不會受到限制或禁止使用某些營銷渠道。如果一個重要的營銷渠道和/或在相當長的一段時間內發生這種情況,我們的業務、財務狀況和運營結果可能會受到不利影響。
此外,我們的移動應用程序幾乎只能通過Apple App Store和Google Play Store訪問。蘋果和谷歌都擁有廣泛的自由裁量權,可以改變他們關於移動操作系統和應用商店的政策,以限制、消除或以其他方式幹擾我們通過他們的商店分發或營銷我們的應用程序的能力,我們更新我們的應用程序的能力,包括進行錯誤修復或其他功能更新或升級的能力,我們提供的功能,我們訪問移動設備原生功能或其他方面的能力,以及我們訪問他們收集的用户信息的能力。如果他們中的一人或兩人都這樣做,我們的業務、財務狀況和運營結果可能會受到不利影響。例如,在2021年,蘋果對其處理蘋果IDFA的政策進行了修改,要求應用程序用户在應用程序訪問他們的IDFA之前選擇加入。因此,廣告商在用户層面準確定位和衡量其廣告活動效果的能力一直受到限制,我們和其他應用程序開發商經歷了每次註冊成本的增加。此外,眾所周知,蘋果和谷歌會對公開或私下挑戰其應用商店規則和政策的應用程序開發商進行報復,這種報復已經並可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
我們服務的成功將在一定程度上取決於我們訪問、收集和使用有關用户和訂户的個人數據的能力。
我們依賴Apple App Store和Google Play Store來分發我們的移動應用程序並從中獲利。我們的用户和訂户直接與這些平臺接觸,並可能受到使用其支付系統進行各種交易的要求。由於這種非中介化,這些平臺接收並不與我們共享關鍵用户數據,否則如果我們直接與我們的用户和訂閲者交易,我們將收到這些數據。如果這些平臺繼續或越來越多地限制、消除或以其他方式幹擾我們訪問、收集和使用關鍵用户數據的能力,我們識別用户和訂户基礎中有意義的部分並與之溝通,並提供服務以幫助確保用户安全的能力可能會受到不利影響。如果是這樣的話,我們的客户關係管理努力、我們接觸新的用户和訂户基礎以及一般人羣的能力、我們付費營銷努力的效率、我們能夠向試圖接觸到我們各種物業上的用户和訂户的廣告商收取的費率、我們遵守適用法律的能力以及我們識別和排除其訪問違反適用條款和條件的用户和訂户的能力,包括未成年人和不良行為者,可能會受到負面影響,我們的業務、財務狀況和運營結果可能會受到不利影響。
隨着我們通過應用商店的服務分銷增加,為了保持我們的利潤率,我們可能需要通過減少傳統營銷支出、增加用户數量或每位用户的貨幣化來抵消應用商店費用增加的影響,或者通過參與其他努力來增加收入或總體降低成本,否則我們的業務、財務狀況和運營結果可能會受到不利影響。
我們依賴Apple App Store和Google Play Store來分發我們的移動應用程序和相關的應用程序內服務,並從中獲利。雖然我們的移動應用程序通常可以從這些商店免費下載,但我們為用户提供了在這些應用程序中購買訂閲和某些點菜功能的機會。我們通常決定這些訂閲和功能的銷售價格;然而,這些訂閲和功能的購買需要通過蘋果和谷歌提供的應用內支付系統進行處理,儘管我們的一些應用程序目前能夠使用自己的支付系統在Android設備上進行應用內購買。如果我們被要求使用蘋果或谷歌的支付系統,我們將向蘋果和谷歌支付我們從這些交易中獲得的收入的一部分(一般為30%,儘管從2022年1月1日起,谷歌將適用於訂閲的百分比降至15%)。雖然我們在不斷創新和創建我們自己的支付系統和方法,但考慮到我們的服務通過應用程序商店的分發不斷增加,以及他們嚴格的反轉向規則和使用與這些應用程序商店捆綁的應用程序內支付系統的強制要求相結合,我們可能需要通過降低傳統營銷支出佔收入的百分比、增加用户數量或每位用户的貨幣化,或者通過參與其他努力來增加收入或總體降低成本,來抵消這些增加的應用程序商店費用,否則我們的業務、財務狀況和運營結果可能會受到不利影響。
2022年3月31日,谷歌開始執行其新的應用內支付政策,該政策要求所有開發者完全通過谷歌的應用內支付系統處理所有應用內訂閲和功能的購買。如果應用程序開發商未能在2022年6月1日之前遵守這一規定,谷歌威脅要從Google Play商店中刪除該開發商的應用程序,並不允許他們對其應用程序進行更新。2022年5月,我們的幾家子公司向加州聯邦地區法院提起訴訟,指控谷歌在安卓應用分發和應用內支付市場的主導地位和反競爭行為違反了聯邦反壟斷法,特別是在要求我們僅使用谷歌的應用內支付系統方面。雖然谷歌已經在大多數司法管轄區執行了新的支付政策,但由於正在進行的谷歌訴訟中達成的一項規定,它尚未對我們的應用程序執行這一政策。谷歌已經對我們提出了某些反訴,他們要求損害賠償,以及允許他們從Google Play商店刪除我們的應用程序的宣告性判決。雖然我們認為谷歌的反訴是沒有根據的,但如果谷歌在谷歌訴訟中獲勝,谷歌可能被允許從Google Play商店中刪除我們的某些應用程序,或者我們可能被要求為過去和未來的購買產生額外的應用內購買費用,這將導致我們的業務、財務狀況和運營結果受到實質性不利影響。有關其他信息,請參閲“項目1-業務-對他人提供的服務的依賴關係-應用商店”和“項目3-法律訴訟-谷歌訴訟”。
我們依賴於我們的關鍵人員。
我們未來的成功將取決於我們在全球範圍內識別、聘用、發展、激勵和留住高技能人才的持續能力,而我們高級管理層的持續貢獻對我們的成功尤為關鍵。Match Group及其各種業務對高素質員工的競爭非常激烈,我們持續有效競爭的能力在一定程度上取決於我們吸引新員工的能力。有效的繼任規劃對我們未來的成功也很重要。在過去的12個月裏,我們的高級領導團隊發生了重大變化,包括我們的首席執行官和我們最大的品牌Tinder的首席執行官。這些變動以及未來任何重大的領導層變動或高級管理層換屆都存在內在風險。如果我們不能確保高級管理知識的有效傳遞和高級管理層在我們各個業務中的平穩過渡,我們執行短期和長期戰略、財務和運營目標的能力以及我們的業務、財務狀況和總體運營結果可能會受到不利影響。除了對人才的激烈競爭外,勞動力動態也在不斷演變。如果我們不能有效地管理不斷變化的勞動力動態,可能會對我們的文化、聲譽和運營靈活性產生實質性的不利影響。
我們的成功在一定程度上取決於我們的系統和基礎設施的完整性,以及我們以及時和具有成本效益的方式加強、擴大和調整這些系統和基礎設施的能力。
要取得成功,我們的系統和基礎設施必須始終如一地良好運行。我們已經並可能不時經歷系統中斷,使我們的部分或所有系統或數據不可用,並阻止我們的服務為我們的用户正常運行。任何這樣的中斷都可能因為各種原因而出現。此外,我們的系統和基礎設施很容易受到火災、斷電、電信故障、天災和類似事件的破壞。雖然我們已經為我們業務的某些方面建立了備份系統,但並非我們所有的系統和基礎設施都是完全宂餘的,災難恢復計劃不足以應對所有可能發生的情況,我們的財產和業務中斷保險覆蓋範圍可能不足以完全補償我們可能遭受的任何損失。任何中斷或中斷,無論原因如何,都可能對我們平臺的用户體驗產生負面影響,損害我們品牌的聲譽,並減少對我們服務的需求,任何或所有這些都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
我們還繼續努力擴大和增強我們的技術和網絡系統的效率和可擴展性,以改善我們用户的體驗,適應我們各種平臺流量的大幅增加,確保我們的服務的可接受加載時間,並跟上技術和用户偏好的變化。如果不能及時且具有成本效益地這樣做,可能會對我們的各種服務的用户體驗產生不利影響,從而對我們的服務需求產生負面影響,並可能增加我們的成本,這兩種情況中的任何一種都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
我們不時地擴充和增強企業資源規劃、人力資源、財務或其他系統,或向其他系統過渡。此類行動可能會導致我們在管理系統和流程方面遇到困難,這可能會擾亂我們的運營、財務管理和財務業績報告,進而可能導致我們無法管理業務增長以及準確預測和報告我們的業績,每一項都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
我們可能無法保護我們的系統和基礎設施免受網絡攻擊,並可能受到第三方經歷的網絡攻擊的不利影響。
我們經常受到隨機或有針對性的惡意技術相關事件的攻擊者的攻擊,例如網絡攻擊、計算機病毒、蠕蟲、機器人攻擊或其他破壞性或破壞性軟件、分佈式拒絕服務攻擊,以及試圖盜用客户信息,包括個人用户數據、信用卡信息和帳户登錄憑據。雖然我們已經(並將繼續投資)保護我們的系統和基礎設施、相關人員和培訓,以及在適當情況下采用數據最小化策略,但不能保證我們的努力將防止我們的系統發生重大漏洞或其他此類事件。我們的一些系統已經經歷了過去的安全事件,雖然它們沒有對我們的運營結果產生實質性的不利影響,但不能保證未來會出現類似的結果。我們無法保護自己免受的任何網絡或類似攻擊可能會破壞我們的系統和基礎設施,阻止我們提供服務,玷污我們的品牌聲譽,導致我們用户的機密或敏感信息泄露,和/或補救成本高昂,以及使我們受到監管機構的調查和/或可能導致對第三方承擔責任的訴訟。
向我們提供服務或以其他方式代表我們處理數據的第三方經歷的網絡或類似攻擊的影響可能會對我們產生類似的影響。此外,即使不直接影響我們或我們的第三方服務提供商或數據處理器的網絡或類似攻擊也可能導致廣泛訪問用户數據,例如通過這些用户可能在包括我們的網站在內的多個互聯網網站上使用的帳户登錄憑據,或直接通過訪問這些第三方服務提供商可以在其向我們提供的服務的上下文中處理的用户數據。這些事件可能導致政府執法行動、罰款和訴訟,以及總體上失去消費者信心,這可能會降低用户使用或繼續使用一般在線服務的可能性,包括我們的服務。任何這些事件的發生都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
我們的成功在一定程度上取決於第三方系統和基礎設施的完整性。
我們依賴第三方,主要是數據中心和基於雲的託管網絡服務提供商,如Amazon Web服務,以及第三方計算機系統、寬帶和其他通信系統,以及服務提供商,來提供我們的服務,以及促進和處理與我們用户的某些交易。我們無法控制任何這些第三方或他們的業務。我們數據中心或託管網絡服務提供商的任何服務級別的任何變化,或我們或第三方提供商系統的任何中斷、中斷或延遲,這些系統的性能惡化,或對這些系統的網絡或類似攻擊,都可能削弱我們提供服務或處理與我們用户交易的能力,這將對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。有關更多信息,請參閲項目1-業務-對他人提供的服務的依賴-雲和其他服務。
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我們接收、處理、存儲和傳輸大量個人用户和其他機密或敏感信息,但不限於此,包括信用卡信息和用户對用户通信,並使我們的用户能夠彼此共享他們的個人信息。在某些情況下,我們會聘請第三方服務提供商來存儲或處理此信息。我們不斷開發和維護系統,以保護這些信息的安全性、完整性和保密性,但我們已經經歷了一些事件,不能保證今後不會發生無意或未經授權的使用或泄露,也不能保證第三方不會在我們的努力下未經授權訪問這些信息。當此類事件發生時,我們可能無法補救,法律可能要求我們通知監管機構和其個人信息被未經授權處理、使用或披露的個人,受到針對我們的索賠,包括政府執法行動、罰款和訴訟,並不得不花費大量資本和其他資源來減輕此類事件的影響,包括制定和實施保護措施,以防止未來發生此類事件。當發生安全漏洞(或我們服務提供商的安全)時,我們安全措施的有效性、我們服務提供商的安全措施和我們的聲譽可能會受到損害,我們可能會失去現有和潛在的用户,我們各種品牌的聲譽和競爭地位可能會受損,任何或所有這些都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
我們的業務受到複雜和不斷變化的美國和國際法律法規的約束,包括與數據隱私和平臺責任有關的法規。這些法律和法規可能會發生變化和不確定的解釋,可能會導致我們的業務實踐發生變化、運營成本增加、用户增長或參與度下降、索賠、罰款或以其他方式損害我們的業務。
我們受到美國和國外各種法律法規的約束,這些法規涉及對我們的業務至關重要或可能會對我們的業務產生影響的事項。見“項目1--企業--政府監管”。這些美國聯邦、州、市和外國的法律和法規在某些情況下可以由私人和政府實體執行,這些法律和法規正在不斷髮展和變化。因此,這些法律和法規的應用、解釋和執行往往是不確定的,特別是在我們經營的快速發展的行業中,並且可能在各州和國家之間被解釋和應用不一致,與我們當前的政策和做法不一致。這些法律和法規以及任何相關的查詢、調查或其他政府行動可能會使我們付出高昂的代價,並可能延遲或阻礙新服務的開發,要求改變或停止某些業務做法,導致負面宣傳,增加我們的運營成本,需要大量的管理時間和注意力,並使我們面臨可能損害我們業務的補救措施,包括罰款或修改現有業務做法。
就税法而言,我們已經採取或將採取的立場取決於相關税務機關的解釋。雖然我們相信我們迄今採取的立場符合適用法律,但不能保證相關税務當局不會採取相反的立場,如果是這樣的話,該等立場不會對我們產生不利影響。任何這種性質的事件都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
擬議的或新的法律和法規也可能對我們的業務產生不利影響。見“項目1--企業--政府監管”。如果需要實施這些新的或更嚴格的措施、施加新的責任或限制或取消現有的保護措施,我們的業務、財務狀況和運營結果可能會受到不利影響。
通過任何對互聯網或我們的服務的普及或使用增長產生不利影響的法律或法規,包括破壞開放和中立管理的互聯網接入的法律或法規,可能會減少用户對我們提供的服務的需求,並增加我們的業務成本。例如,2017年,聯邦通信委員會通過了一項命令,推翻了美國的網絡中立保護措施,包括廢除針對互聯網服務提供商對內容或服務進行攔截、限制或“付費優先排序”的具體規則。如果互聯網服務提供商因本命令和類似法律或法規的通過而對內容進行此類屏蔽、限制、“付費優先排序”或類似行動,我們的業務、財務狀況和運營結果可能會受到不利影響。
我們面臨許多與信用卡支付相關的風險,包括我們或第三方經歷的數據安全漏洞和欺詐,其中任何一項都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
我們主要通過信用卡交易和某些在線支付服務提供商接受用户的付款。當我們或第三方遇到涉及信用卡信息的數據安全漏洞時,受影響的持卡人通常會註銷信用卡。在第三方遭遇入侵的情況下,第三方的客户基礎越大,受影響的信用卡賬户數量越多,我們的用户就越有可能受到此類入侵的影響。如果我們的用户受到我們或第三方遭遇的此類入侵的影響,則需要聯繫這些用户以獲取新的信用卡信息並處理任何懸而未決的交易。我們很可能無法接觸到所有受影響的用户,即使我們可以,一些用户的新信用卡信息也可能無法獲得,一些未決的交易可能無法處理,這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
即使我們的用户沒有受到特定數據安全漏洞的直接影響,他們也可能會對服務提供商保護其個人信息的能力失去信心,這可能會導致他們停止在線使用他們的信用卡,或者選擇對我們來説不太方便或成本更高的替代支付方式,或者以其他方式限制我們在不需要用户大量努力的情況下處理支付的能力。
此外,如果我們未能充分防止欺詐性信用卡交易,我們可能面臨訴訟、罰款、政府執法行動、民事責任、公眾對我們安全措施的看法降低、信用卡相關和補救成本大幅上升,或者信用卡處理商拒絕繼續代表我們處理付款,任何這些都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
我們某些用户的不當行為可能會歸咎於我們,並損害我們品牌的聲譽,進而可能對我們的業務產生不利影響。
我們服務的用户通過使用我們的一項服務遇到或可能遇到的其他個人已經、並可能在未來受到這些用户的身體、財務、情感或其他方面的傷害。當我們的一個或多個用户遭受或聲稱遭受任何此類傷害時,我們在過去和未來都可能經歷負面宣傳或法律行動,這可能會損害我們的聲譽和品牌。影響我們競爭對手服務用户的類似事件在過去和未來都可能導致約會行業的負面宣傳,這反過來可能會對我們的業務產生負面影響。
此外,我們品牌的聲譽可能會受到我們用户的行為的不利影響,這些行為被視為敵意、攻擊性、誹謗性、不適當、不真實或非法。雖然我們有旨在監控和審查通過我們的服務訪問的內容的適當性的系統和流程,並採取了關於非法、攻擊性或不適當使用我們的服務的政策,但我們的用户在過去和未來仍可能從事違反我們政策的活動。這些保護措施可能不足以避免對我們的聲譽和品牌造成損害,特別是如果這種敵意、攻擊性或不適當的使用得到充分宣傳的話。
我們可能沒有充分保護我們的知識產權,或者可能被指控侵犯了第三方的知識產權。
我們在很大程度上依賴我們的商標和相關域名和徽標來營銷我們的品牌,並建立和維護品牌忠誠度和認知度。我們還依賴與我們的服務相關的專利和正在申請專利的專利技術和商業祕密。
我們依靠法律以及與員工、客户、供應商和其他人的合同限制來建立和保護我們的知識產權。例如,我們一般已經註冊並繼續申請註冊和續訂,或在適當的情況下通過合同獲得開發和使用的商標和服務標記,並在我們認為合適的情況下保留、註冊和續訂域名。並非每個提供我們服務的國家/地區都能獲得或尋求有效的商標保護,合同糾紛可能會影響受私人合同管轄的商標的使用。同樣,並不是域名的每個變體都可以使用或註冊,即使可以使用。
我們通常會根據當時的事實和情況,在我們認為適當的時候,申請專利或其他類似的法定保護措施,並將在未來繼續這樣做。我們不能保證我們已經提交或將提交的任何專利申請都會導致專利的頒發,或者任何現有的或未來的專利將提供足夠的保護,使其免受競爭對手和類似技術的攻擊。此外,不能保證第三方不會在不侵犯我們擁有的專利的情況下創造出達到類似結果的新產品或方法。
儘管採取了這些措施,我們的知識產權仍可能得不到切實的保護,合同權利可能會受到挑戰,第三方可能未經授權複製或以其他方式獲得和使用我們的知識產權,我們現有的商標、專利或商業祕密可能會被判定為無效或不可執行,或者關於現有知識產權可執行性的法律和法律解釋可能會隨着時間的推移而改變,提供的保護可能會減少。任何此類事件的發生都可能損害我們品牌的聲譽,限制我們營銷它們的能力,或者阻礙我們有效地與擁有類似技術的競爭對手競爭的能力,這些都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
我們不時受到法律訴訟和索賠,包括被指控侵犯第三方持有的商標、版權、專利和其他知識產權以及我們自己的權利無效的索賠。此外,我們不時地進行訴訟,以執行我們的知識產權,保護我們的商業祕密和專利,或確定他人要求的專有權利的有效性和範圍,未來也可能繼續這樣做。任何這種性質的訴訟,無論結果或案情如何,都可能導致鉅額成本以及管理和技術資源的轉移,其中任何一項都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
我們在不同的國際市場開展業務,包括我們經驗有限的某些市場,我們的一些品牌繼續尋求擴大其國際範圍。因此,我們在某些國際業務上面臨着額外的風險。
在國際上,特別是在我們經驗有限的國家開展業務,除了本年度報告中所述的風險外,還使我們面臨一些風險,例如:
•距離、語言和文化差異造成的運營和合規挑戰;
•在人員配置和管理國際業務方面遇到困難;
•社會和技術對我們的服務的接受程度不同,或者普遍不接受;
•不同且可能不利的税法;
•法律和監管環境不同帶來的合規挑戰,特別是在隱私、數據安全、中介或平臺責任以及消費者保護方面;
•有利於當地企業或當地瞭解這種環境的競爭環境;
•對知識產權保護水平的限制;以及
•貿易制裁、政治動盪、恐怖主義、戰爭和流行病或其中任何事件的威脅(如新冠肺炎)。
上述任何或所有事件的發生可能會對我們的國際業務產生不利影響,進而可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
我們可能會遇到與收購相關的運營和財務風險。
我們過去曾進行過收購,包括在2021年6月收購HyperConnect,在2022年7月收購The League,並繼續尋找潛在的收購候選者。如果我們不能:我們可能會遇到與歷史和未來收購相關的運營和財務風險:
•適當評估潛在收購,特別是那些運營歷史有限的收購;
•充分識別與被收購企業相關的潛在風險和責任;
•成功地將被收購企業的運營和會計、財務控制、管理信息、技術、人力資源和其他管理系統與我們現有的運營和系統整合;
•保留或聘用被收購企業的高級管理人員和其他關鍵人員;以及
•成功支持被收購企業執行戰略計劃,包括向我們有業務和經驗的地區擴張。
此外,我們可能無法成功應對與我們的收購相關的其他挑戰,我們的一個或多個收購的預期好處可能無法實現。此外,這樣的收購可能會導致管理層的注意力或其他資源從我們現有的業務上發生實質性轉移。任何這些事件的發生都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
我們過去已產生與我們的無形資產相關的減值費用,並可能在未來產生與我們的商譽和其他無形資產相關的進一步減值費用,這要求我們,並在未來可能再次要求我們對收益進行重大計提。
我們收購其他公司和無形資產,可能無法從這些收購中實現所有經濟利益,這可能會導致商譽或無形資產減值。我們每年評估商譽和無限期無形資產的減值,或在發生事件或情況變化表明賬面價值可能無法收回時更頻繁地評估減值,包括但不限於我們的股票價格和市值下降、未來現金流估計減少或我們行業的增長速度放緩。例如,在2022年,我們記錄了與HyperConnect無形資產相關的減值費用,這是由於自2021年6月收購以來該業務的長期預測下降所致,包括HyperConnect某些關鍵市場的不利外匯影響,以及使用更高的貼現率對資產進行估值。2022年還出現了與其他更成熟的商標有關的額外減值。在我們的商譽或無形資產減值確定期間,我們未來可能需要在我們的綜合財務報表中記錄額外的重大費用,從而對我們的經營業績產生負面影響。詳情見“第二部分第8項--合併財務報表和補充數據”所列合併財務報表附註5--商譽和無形資產。
我們面臨訴訟,此類訴訟的不利結果可能會對我們的財務狀況產生不利影響。
我們是,也可能不時成為訴訟和各種法律程序的對象,包括與僱傭問題、知識產權問題、隱私和消費者保護法有關的訴訟和訴訟,以及股東派生訴訟、集體訴訟、大規模仲裁和其他事項,涉及對大量金錢或其他救濟的索賠,導致法律代表、仲裁費用或其他法律或相關服務的鉅額成本,或可能需要改變我們的業務或運營。為這些行動辯護既耗時又昂貴。我們評估這些訴訟索賠和法律程序,以評估不利結果的可能性,並估計可能的潛在損失金額。根據該等評估及估計,吾等可在有需要或適當時,建立儲備及/或披露相關的訴訟索償或法律程序。這些
評估和估計的依據是管理層在進行評估或估計時可獲得的信息,涉及大量的判斷。因此,實際結果或損失可能與我們目前的評估和估計所預見的大不相同。我們未能成功地為這些訴訟或法律程序辯護或和解,可能會導致責任,在我們的保險範圍之外的程度上,可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。見“項目3--法律訴訟”。
我們的業務受到高通貨膨脹率和動盪的全球經濟狀況的影響。
美國、歐洲和其他主要全球市場最近經歷了歷史上的高通脹水平,這對員工薪酬支出等產生了影響。如果通貨膨脹率繼續保持在歷史高位,或者如果利率進一步上升,它可能會進一步影響我們的支出,並可能減少消費者可自由支配的支出,這可能會影響我們用户的購買力,並導致對我們服務的需求減少,特別是對點菜功能或服務於可自由支配收入較少的消費者的品牌的需求。此外,地緣政治事態發展,如烏克蘭戰爭、與中國的緊張關係、氣候變化,以及央行當局為控制通脹而採取的應對措施,可能會增加全球政治和經濟的不可預測性,並增加全球金融市場的波動性。不利的宏觀經濟狀況,包括消費者信心下降、增長放緩或衰退、財政和貨幣政策的變化、通貨膨脹、更高的利率、信貸的可獲得性和成本,以及我們和我們的用户所在經濟體的實力,已經並可能繼續對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
與我們的負債有關的風險
我們的負債可能會影響我們的業務運營能力,這可能會對我們的財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。我們和我們的子公司可能會產生額外的債務,包括擔保債務。
截至2022年12月31日,我們在循環信貸安排下的未償債務總額約為39億美元,可借款金額為7.496億美元。
我們的負債可能會產生重要的後果,例如:
•限制我們獲得額外融資以滿足營運資金需求、收購、資本支出或其他償債要求或用於其他目的的能力;
•限制我們使用運營現金流進行收購或投資於其他領域的能力,例如開發新品牌、服務或開拓商機;
•由於管理我們和我們某些子公司現有和未來債務的協議中的財務和運營契約,包括限制我們的子公司向我們支付股息或進行其他分配的能力的某些契約,限制了我們的業務運營;以及
•使我們面臨根據我們或我們子公司的債務工具所載的財務和運營契約可能發生的違約事件(如果不能治癒或免除),這可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
雖然我們的信貸協議條款和與我們優先票據相關的契約包含對產生額外債務的限制,但這些限制受到一些限制和例外的限制,遵守這些限制產生的額外債務可能是巨大的。如果在我們和我們子公司目前的債務水平上增加新的債務,上述風險可能會增加。
我們可能無法產生足夠的現金來償還我們所有的債務,並可能被迫採取其他行動來履行我們根據債務承擔的義務,這些行動可能不會成功。
除其他事項外,我們履行債務的能力將取決於:
•我們未來的財務和經營業績,這將受到當前經濟狀況以及金融、商業、監管和其他因素的影響,其中許多因素是我們無法控制的;以及
•我們未來在循環信貸安排下借款的能力,除了其他因素外,將取決於我們遵守當時存在的管理我們債務的協議中的契約。
我們不能保證我們的業務將從運營中產生足夠的現金流,或者我們將能夠從我們的循環信貸安排或其他方面提取足夠的金額來滿足我們的流動性需求。
如果我們的現金流和資本資源不足以償還債務,我們可能會被迫減少或推遲資本支出,出售資產,尋求額外資本,或者重組或再融資我們的債務。這些替代措施可能不會成功,也可能不允許我們履行預定的償債義務。我們重組債務或為債務再融資的能力將取決於資本市場的狀況和我們當時的財務狀況。對我們的債務進行任何再融資可能會以更高的利率進行,並可能要求我們遵守更繁瑣的公約,這可能會進一步限制我們的業務運營。此外,現有或未來債務協議的條款可能會限制我們採用其中一些替代方案。
根據我們的信貸協議,我們已經發生或可能發生的浮動利率債務將使我們面臨利率風險,這可能導致我們的償債義務顯著增加。
根據我們的定期貸款,我們目前有4.25億美元的未償債務,根據我們的循環信貸協議,沒有未償還的借款。定期貸款項下的借款,以及循環信貸安排項下的任何借款,將按浮動利率計息。以浮動利率計息的負債使我們面臨利率風險。見“項目7A--關於市場風險的定量和定性披露--利率風險”。
可交換票據的交換可能稀釋現有股東的所有權利益,或者可能壓低我們普通股的價格。
根據與可交換票據有關的契約,我們有義務作為擔保人。交換部分或全部可交換票據可能會稀釋我們股東的所有權利益,因為我們在交換時交付了我們普通股的股份。雖然可交換票據套期保值預計將減少任何交換對我們普通股的潛在攤薄影響和/或抵消任何現金支付,但可交換票據的發行人將被要求支付超過所交換票據本金的金額,但如果我們普通股的每股市場價格超過認股權證的執行價格,認股權證具有稀釋效應。在公開市場上出售我們在這種交易所發行的普通股可能會對我們普通股的現行市場價格產生不利影響。此外,可交換票據的存在可能會鼓勵市場參與者賣空我們的普通股,因為可交換票據的交換可以用來滿足空頭頭寸。此外,預期的可交換票據的交換可能會壓低我們普通股的價格。
與分居有關的風險
我們可能無法實現我們期望通過分離實現的部分或全部好處。
我們認為,應該實現分離的預期戰略和財政利益。然而,我們不能保證這一點,也不能保證我們將能夠利用我們的股本作為收購貨幣來吸引交易夥伴,也不能保證分析師和投資者會認為我們的新公司結構比以前的公司結構更清晰和簡單。
如果與分離相關的交易不符合美國聯邦所得税的一般免税條件,我們和我們的股東可能會遭受實質性的不利後果。
隨着前Match Group完成分拆及合併為前IAC的全資附屬公司(“合併附屬公司”)(“合併”),前Match Group的繼任者成為Match Group的全資附屬公司,而前IAC的大部分現有其他附屬公司則由一間獨立的公眾公司持有。前IAC和IAC收到了外部律師的意見,即分離和關聯交易以及合併在一起,對於美國聯邦所得税來説是免税的。這些意見基於並依賴於各種事實和假設,以及前IAC、前Match Group、IAC和Match Group的某些陳述和承諾,包括與過去和
前IAC、前Match Group、IAC和Match Group的未來行為。如果上述任何陳述或承諾是不準確或不完整的,或任何交易相關協議或任何與律師意見有關的文件所載的任何陳述或契諾不準確或不準確,或前IAC、前Match Group、IAC、Match Group或其任何附屬公司不遵守,則律師的意見可能無效,並可能損害其中達成的結論。
儘管收到了律師對交易的意見,但如果美國國税局(“IRS”)確定律師意見所依據的任何陳述、假設或承諾是不準確的或未得到遵守,則它可以確定與分居相關的部分或全部交易應被視為美國聯邦所得税目的應税。此外,即使上述陳述、假設或承諾是準確的,並已得到遵守,律師的意見僅代表這些律師的判斷,對國税局或任何法院不具約束力,國税局或法院可能不同意律師意見中的結論。因此,不能保證美國國税局不會斷言與分居相關的交易不符合美國聯邦所得税的免税待遇,也不能保證法院不會承受這樣的挑戰。在美國國税局勝訴的情況下,包括Match Group在內的分居各方可能要繳納分居税。
例如,如果與分拆相關的交易不符合1986年《國税法》(修訂後的《準則》)第355條和第368(A)(1)(D)條規定的美國聯邦所得税一般免税的交易,一般來説,就美國聯邦所得税而言,我們將確認與分拆相關的應税收益,就好像與分拆相關的新IAC股票的分配是以其公平市場價值在應税銷售中出售的一樣。即使根據守則第355及368(A)(1)(D)條,與分拆有關而進行的交易符合免税交易的資格,但如果與分拆有關的交易是,或稍後的交易被視為計劃(或一系列相關交易)的一部分,則根據守則第355(E)條,可觸發應課税收益,根據該計劃,一名或多名人士直接或間接收購(以投票或價值方式)相當於美國或IAC 50%或以上權益的股份。為此目的,(I)分立前IAC股票或Match Group前股票或(Ii)IAC股票或Match Group股票在分拆前兩年開始至分拆後兩年結束的任何收購均被推定為此類計劃的一部分,儘管我們或IAC可能能夠推翻這一推定。
除了與前Match Group相關的潛在税務責任外,如果美國國税局成功挑戰前IAC或IAC在美國聯邦所得税方面的免税待遇,我們及其子公司可能有責任履行與前IAC或IAC分離相關的任何税收責任。雖然在某些情況下,根據税務事宜協議,税務諮詢委員會可能有責任就部分或全部該等税項向我們作出彌償,但即使在該等情況下,亦不能保證這些税項確實會向我們作出彌償。
此外,如果合併被確定為美國聯邦所得税的應税對象,我們將在將前Match的資產轉移到Merge Sub時徵税。如果我們或我們的子公司被要求支付因分離而對我們徵收的税款,我們的現金流將受到不利影響。
我們的管理層和董事與IAC的管理層和董事之間可能會產生實際或潛在的利益衝突。
我們的某些董事、高管和IAC董事同時擁有Match Group普通股和IAC普通股。當Match Group的董事和IAC的高管和董事面臨可能對Match Group和IAC產生不同影響的決策時,這種所有權重疊可能會產生或似乎產生潛在的利益衝突。例如,在解決Match Group和IAC之間關於分居協議條款以及此後Match Group和IAC之間關係的任何爭端時,可能會出現潛在的利益衝突。如果Match Group和IAC未來達成任何商業安排,也可能出現潛在的利益衝突。
此外,Alan G.Spoon還分別擔任Match Group和IAC的董事賬户。Spoon先生同時在Match Group和IAC擔任職務,這一事實可能會或似乎會在他面臨可能影響Match Group和IAC的決策時產生潛在的利益衝突,而且他還面臨着在Match Group和IAC之間分配時間的利益衝突。
我們的公司註冊證書可能會阻止我們從本來可能向我們提供的公司機會中受益。
我們的公司註冊證書包括一項“企業機會”條款,規定Match Group及其關聯公司放棄Match Group的任何董事或兼任IAC高級管理人員或董事的任何公司機會中的任何權益或預期。
一般來説,Match Group的高級管理人員或同時也是IAC高級管理人員或董事的高級管理人員或董事不會因Match Group或其股東違反任何受託責任而對Match Group或其股東負責,因為該人未能向Match Group傳達或提供已傳達或提供給IAC的公司機會,該機會也可能是Match Group的公司機會,或者因為該人向IAC傳達或提供任何可能也是Match Group的公司機會。為了使任何匹配組董事或同時也是IAC董事或高級管理人員的人員不對Match Group或其股東負責,此類機會不能讓作為Match Group董事或高級管理人員的高級管理人員或董事知道,也不能呈現給IAC以外的任何一方。此外,該官員或董事不能以其個人身份追求此類機會。企業機會條款可能會加劇Match Group和IAC之間的利益衝突,因為該條款實際上允許Match Group的任何董事或同時擔任IAC高管或董事的高管選擇將企業機會導向IAC而不是Match Group。
與我們普通股所有權相關的風險
你可能會因為以下原因而被稀釋 未來增發證券.
我們的稀釋證券包括購買我們普通股股份的既得和非既得期權、限制性股票單位獎勵、以我們非上市子公司的股本計價但可用我們普通股股份結算的股權獎勵、可交換票據和可交換票據認股權證。
這些稀釋性證券反映在我們截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的財務報表中包含的每股稀釋性收益計算中。詳情見“第二部分第8項--合併財務報表和補充數據”所列合併財務報表的“附註10--每股收益”。我們股價的季度內變動,可能會導致或多或少的稀釋,而不是這些計算所反映的。
我們預計在可預見的未來不會宣佈任何定期現金股息。
我們目前沒有計劃為我們的普通股支付現金股息。相反,我們預計我們未來的所有收益將被保留下來,以支持我們的運營,為我們業務的增長和發展提供資金,併為我們的股票回購計劃提供資金。我們沒有義務為我們的普通股支付股息。因此,投資者可能需要依賴於在價格升值後出售普通股,這可能永遠不會發生,作為實現投資未來收益的唯一途徑。尋求定期現金股息的投資者不應購買我們的普通股。
我們的公司註冊證書和章程或特拉華州法律中的條款可能會阻止、推遲或阻止我們公司控制權的變更或我們管理層的變更,因此,會壓低我們普通股的交易價格。
特拉華州公司法以及我們的公司註冊證書和章程中包含的條款可能會阻止、推遲或阻止公司控制權的變更或公司股東可能認為有利的管理層變更,包括以下條款:
•授權發行董事會可以發行的“空白支票”優先股,以增加流通股數量並阻止收購企圖;
•建立分類董事會,董事會分為三級,每一級交錯任職三年,防止股東在年度會議上選舉出全新的董事會;
•禁止股東通過書面同意採取行動,從而要求所有行動都必須在股東會議上採取;
•取消我們的股東召開股東特別會議的能力;
•規定針對我們的某些訴訟只能在特拉華州進行(受某些例外情況的限制);以及
•條件是董事會有明確授權制定、更改或廢除我們的章程。
我們的公司註冊證書、我們的章程或特拉華州法律中任何具有延遲或阻止控制權變更的條款都可能限制我們的股東從他們持有的普通股中獲得溢價的機會,還可能影響一些投資者願意為我們的普通股支付的價格。
項目1B。未解決的員工意見
沒有。
項目2.財產
Match Group認為,其管理和運營設施總體上足以滿足其當前和近期的未來需求。Match Group的設施,無論是自有的還是租賃的,都位於美國和國外的多個城市,通常由行政和行政辦公室以及數據中心組成。我們也相信,如果我們需要更多空間,我們將能夠以商業上合理的條件租用更多設施。
項目3.法律訴訟
概述
我們正在並可能不時地參與我們正常業務活動過程中產生的各種法律訴訟,例如商標和專利侵權索賠、商標反對、消費者或廣告投訴,以及股東派生訴訟、集體訴訟、大規模仲裁和其他事項。在這類案件中可以追回的金額可能受到保險範圍的限制。下文描述的訴訟事項涉及我們的股東可能特別感興趣的問題或索賠,無論這些事項中的任何事項是否對我們的財務狀況或基於美國證券交易委員會規則中規定的標準的運營具有實質性影響。
根據交易協議,吾等已同意就與前Match Group任何業務有關的事宜向IAC作出彌償,包括就“Newman衍生品及股東集體訴訟有關分拆交易”項下所述事宜以外的下列事宜向IAC作出彌償。
以下説明中法律程序的正式名稱(以斜體顯示)反映了提起訴訟時各方的原始名稱,而不是Match Group和IAC分離後各方的當前名稱。
消費者集體訴訟挑戰Tinder的年齡分級定價
2015年5月28日,加利福尼亞州的州法院對Tinder提起了全州範圍的集體訴訟。看見Allan Candelore訴Tinder,Inc.、不是。BC583162(加利福尼亞州高級法院,洛杉磯縣)。起訴書主要指控Tinder違反了加州的Unruh民權法案,向30歲及以上的用户提供並向他們收取比年輕用户更高的價格,以訂閲其優質Tinder Plus服務。起訴書要求對一類30歲及以上的California Tinder Plus用户進行認證,並要求賠償金額不詳。
在一個相關的事態發展中,2019年6月21日,在一起基本上類似的推定集體訴訟中,聲稱相同的實質性索賠,並在加利福尼亞州的聯邦地區法院待決,法院做出判決,最終批准了一項集體和解,其條款對公司來説並不重要。看見Lisa Kim訴Tinder,Inc.,編號18-cv-3093(加利福尼亞州中心區)。因為中批准的和解類別金姆將建議的和解類包含在Candelore,中的判決金姆將有效地呈現Candelore由單一原告提起的訴訟。2022年3月4日,初審法院最終批准了和解協議,和解協議的條款對公司並不重要。2022年3月31日,由原告律師代表的兩名金氏和解反對者Candelore向美國第九巡迴上訴法院提交了針對Kim判決的上訴通知。
2022年6月27日,初審法院發佈命令,暫停班級索賠Candelore等待第九巡迴法院對金姆上訴。我們認為,指控中的Candelore訴訟沒有可取之處,將繼續大力抗辯。
聯邦貿易委員會對前Match Group的訴訟
2019年9月25日,美國聯邦貿易委員會(FTC)在德克薩斯州聯邦地區法院對前Match Group提起訴訟。看見FTC訴Match Group,Inc.,編號3:19:CV-02281-K(德克薩斯州北區)。起訴書稱,在2018年年中之前,出於營銷目的,Match.com通知非付費用户其他用户正試圖與他們通信,儘管Match.com已發現這些訂户賬户可能存在欺詐行為,從而誘使非付費用户訂閲,並使他們在訂閲後面臨欺詐風險。訴狀還對Match.com披露的6個月保修條款的充分性、取消流程的有效性以及對按存儲容量使用計費糾紛的處理提出了質疑。除其他事項外,訴狀尋求永久禁令救濟、民事處罰、恢復原狀、歸還原狀和訴訟費用。2022年3月24日,法院批准了我們的動議,駁回了與通信通知有關的投訴的索賠I和索賠II,並批准了我們的動議,駁回了關於與擔保要約和退款政策有關的索賠III和IV的所有金錢損害賠償請求。2022年7月19日,聯邦貿易委員會提交了一份修改後的起訴書,將Match Group,LLC添加為被告。我們認為,聯邦貿易委員會關於Match.com的做法、政策和程序的指控是沒有根據的,並將對此進行有力辯護。
證券公司對前Match Group的集體訴訟
2019年10月3日,Match Group的一名前股東代表前Match Group證券的一類收購者,在2019年8月6日至2019年9月25日期間,向德克薩斯州聯邦地區法院提起證券集體訴訟,起訴Match Group時任首席執行官及其首席財務官。看見Phillip R.Crutchfield訴Match Group,Inc.,Amanda W.Ginsberg和Gary Swidler,3號:19-cv-02356-C(德克薩斯州北區)。起訴書援引上述聯邦貿易委員會訴訟中的指控,指控(I)被告未能向投資者披露,前Match Group使用誤導性廣告誘使客户購買和升級訂閲,前Match Group使客户難以取消其訂閲,因此,前Match Group可能受到監管機構的審查;(Ii)前Match Group缺乏足夠的披露控制和程序;及(Iii)由於上述原因,被告對前Match Group業務、運營和前景的積極陳述具有重大誤導性和/或缺乏合理基礎。2022年8月12日,原告提起撤銷等級認證動議的規定,並以偏見駁回訴訟。
針對前Match Group的衍生品訴訟
2020年2月28日,Match Group的一名前股東向特拉華州聯邦地區法院提起股東派生訴訟,指控Match Group及其董事會代表公司追回未指明的金錢損害賠償,並要求公司實施和維持未指明的內部控制和公司治理做法和程序。看見邁克爾·魯賓等人。V.Match Group,Inc.等人,案件編號1:20-cv-00299(特拉華州地區)。援引聯邦貿易委員會訴訟的指控,並克魯奇菲爾德在上述證券集體訴訟中,起訴書稱,被告導致或未能阻止導致聯邦貿易委員會投訴的所謂問題,收到或批准了與指控的不當行為相關的賠償,並在知情的情況下出售了前Match Group的股票。2021年2月25日,Match Group的另一名股東代表名義上的被告Match Group,Inc.向特拉華州衡平法院提起股東派生訴訟,要求其董事會追回未指明的金錢損害賠償。看見Daniel訴火柴集團等人案,C.A.編號2021-0158-MTZ(特拉華州衡平法院)。起訴書指控Match Group違反了聯邦證券法,Match Group的董事違反了他們的受託責任,據稱他們行使了不充分的監督,以防止引發FTC投訴的所謂問題,以及據稱在知情的情況下交易Match Group股票。2023年2月6日,在魯賓和奧喬亞案件中發佈了批准自願解僱規定的命令。
愛爾蘭數據保護委員會對Tinder行為的調查
2020年2月3日,我們收到愛爾蘭數據保護委員會(DPC)的一封信,通知我們DPC已開始調查Tinder是否符合歐盟的一般數據保護法規,重點是Tinder處理訪問和刪除請求的流程以及Tinder的用户數據保留政策。我們正在與DPC充分合作,進行這次調查。
紐曼衍生品與股東關於分拆交易的集體訴訟
2020年6月24日,Match Group的一名前股東向特拉華州衡平法院提起訴訟,起訴Match Group及其董事會,以及Match Group、IAC Holdings,Inc.和Barry Diller,要求代表公司直接因他擁有Match Group的前股票而獲得未指明的金錢損害賠償,這與Match Group與其前大股東Match Group的分離有關。看見David、紐曼等人。V.IAC/Interactive Corp.等人。,C.A.No.2020-0505-MTZ(特拉華州衡平法院)。起訴書稱,前Match Group董事會為與Match Group就分拆交易進行談判而設立的特別委員會沒有充分獨立於Match Group和Diller先生的控制權,前Match Group董事會成員未能充分保護前Match Group在談判分拆交易方面的利益,導致了一項對前Match Group及其股東不公平的交易。2021年1月21日,該案與其他股東訴訟合併,並於2021年4月14日提出修改後的訴狀。看見在Re Match Group,Inc.衍生訴訟中,合併C.A.編號2020-0505-MTZ(特拉華州衡平法院)。2022年9月1日,法院批准了被告以偏見駁回訴訟的動議。2022年10月3日,原告向特拉華州最高法院提交了修改後的上訴通知。我們認為,這起訴訟和上訴中的指控是沒有根據的,並將對其進行有力的辯護。
FTC對某些附屬數據隱私聲明的調查
2020年3月19日,聯邦貿易委員會向公司發出了初步民事調查要求(“CID”),要求我們出示有關OkCupid在2014年涉嫌不當行為的某些文件和信息,以及我們在2019年就此類行為發表的公開聲明,以及根據聯邦貿易委員會法案,此類行為和聲明是否不公平或具有欺騙性。2022年5月26日,聯邦貿易委員會提交了一份請願書,要求執行匹配民事調查要求。看見FTC訴Match Group,Inc.,1號:22-MC-00054(哥倫比亞特區)。我們認為聯邦貿易委員會的調查和強制執行的請願書是沒有根據的,並將對此進行有力辯護。
谷歌訴訟
2022年5月9日,Match Group,LLC,幽默彩虹,Inc.,Flow of Fish Media ULC和People Media,Inc.(統稱為Match Group Party)向加利福尼亞州聯邦地區法院提起訴訟,指控谷歌有限責任公司、谷歌愛爾蘭有限公司、谷歌商務有限公司、谷歌亞太私人有限公司。有限責任公司和谷歌支付公司(統稱為谷歌)。看見Match Group,LLC等人。V.谷歌有限責任公司等人。,郵編:22-cv-02746-jd(加利福尼亞州北區)。在訴訟中,Match Group各方指控谷歌在Android應用程序分發和應用內支付市場的主導地位和反競爭行為違反了聯邦反壟斷法和加利福尼亞州法律,特別是在谷歌要求Match Group各方僅使用Google Play Billing並結束向用户提供應用內購買支付選項的做法方面。Match Group各方尋求禁令救濟,阻止谷歌要求他們的應用程序使用Google Play計費,以及金錢和其他救濟。這起訴訟被認為與多地區訴訟(“MDL”)有關在Re Google Play商店提起反壟斷訴訟,3:21-MD-02981-JD(加利福尼亞州北區),並與該MDL協調某些預審和審判目的。2022年11月17日,Match Group各方提交了一份修改後的起訴書,聲稱本身違反針對谷歌的《謝爾曼法》第一條。
2022年7月11日,谷歌提交了答辯和反訴,聲稱對Match Group各方提出了反訴,理由是(1)Match Group各方違反了合同,未能獨家提供Google Play作為應用內購買的支付選項,從而違反了Google Play開發者分銷協議(DDA)和支付政策,(2)違反了誠信和公平交易的默示契約,基於Match Group各方據稱誤導谷歌相信Match Group各方將遵守DDA的支付政策,(3)虛假承諾,根據Match Group各方據稱的承諾和未能遵守《DDA》,(4)準合同/不當得利,基於Match Group各方據稱誘使Google對其計費系統進行修改並提供分銷和其他服務,但有一項諒解是,這些服務是為了促進遵守DDA,以及
(五)宣告性判決。谷歌要求賠償,以及一項宣告性判決,包括有權從Google Play商店刪除Match Group各方的應用程序。2022年9月2日,法院駁回了Match Group當事人駁回反訴的動議s.我們認為谷歌的反訴是沒有根據的,並將對此進行有力辯護。
項目4.礦山安全信息披露
不適用。
第II部
項目5.註冊人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券
註冊人普通股市場及相關股東事項
我們的普通股在納斯達克全球精選市場(“納斯達克”)上市,股票代碼為“MTCH”。
截至2023年1月31日,共有1014名登記在冊的公司普通股持有人。由於我們普通股的大部分流通股由經紀人和其他機構代表股東持有,我們無法估計這些記錄持有者代表的受益股東的總數。
股票表現圖表
下圖比較了Match Group普通股(包括Match Group和IAC分離前一段時間並經調整後的累計總回報)、納斯達克綜合指數、羅素1000科技指數和標準普爾500股票指數的累計總回報(假設股息再投資,如果適用),每種情況下都基於2017年12月31日至2022年12月31日收盤時投資的100美元。所顯示的回報是基於歷史結果,並不是為了暗示未來的表現。
累計總回報比較
Match Group,Inc.普通股
在Match Group Inc.中,納斯達克綜合指數
羅素1000科技指數和標準普爾500指數
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12/31/2017 | | 12/31/2018 | | 12/31/2019 | | 12/31/2020 | | 12/31/2021 | | 12/31/2022 |
Match Group,Inc. | $100.00 | | $143.71 | | $275.90 | | $482.88 | | $422.39 | | $132.51 |
納斯達克綜合指數 | $100.00 | | $97.18 | | $132.88 | | $192.74 | | $235.56 | | $158.97 |
羅素1000科技指數 | $100.00 | | $98.79 | | $145.44 | | $213.36 | | $292.67 | | $191.37 |
標準普爾500指數 | $100.00 | | $95.61 | | $125.70 | | $148.81 | | $191.48 | | $156.77 |
項目6.保留
不適用。
項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
關鍵術語:
運營和財務指標:
•美洲包括北美、中美洲、南美洲和加勒比海島嶼。
•歐洲包括歐洲大陸、不列顛羣島、冰島、格陵蘭和俄羅斯,但不包括土耳其(包括在亞太地區和其他地區)。
•亞太地區和其他地區包括亞洲、澳大利亞、太平洋島嶼、中東和非洲。
•直接收入是直接來自我們服務的最終用户的收入,包括訂閲收入和點菜收入。
•間接收入不是直接從我們服務的最終用户那裏獲得的收入,基本上所有這些收入都是廣告收入。
•付款人是特定月份的品牌級別的唯一用户,我們從中賺取了直接收入。當以季度至今或年初至今的價值顯示時,支付者代表各自顯示的期間的每月價值的平均值。在綜合層面上,當我們在給定月份從多個品牌的同一個人那裏賺取收入時,可能存在重複支付者,因為我們無法識別Match Group投資組合中各個品牌的唯一個人。
•按支付者計算的收入(RPP)是從付款人那裏獲得的每月平均收入,是一段期間的直接收入除以該期間的付款人,再除以該期間的月數。
運營成本和支出:
•收入成本-主要包括數據中心和客户關懷功能人員的應用內購買費、薪酬支出(包括基於股票的薪酬支出)和其他與員工相關的成本、信用卡處理費、託管費、直播視頻成本以及數據中心租金、能源和帶寬成本的攤銷。應用內購買費用是指通過蘋果和谷歌提供的應用內支付系統處理應用內訂閲和服務功能購買過程中支付給蘋果和谷歌的款項。
•銷售和營銷費用-主要包括廣告支出和薪酬支出(包括股票薪酬支出)以及從事銷售和營銷、銷售支持職能的人員的其他與員工相關的成本。廣告支出包括在線營銷,包括支付給搜索引擎和社交媒體網站的費用,線下營銷(主要是電視廣告),以及向將流量定向到我們品牌的合作伙伴支付的費用。
•一般及行政開支-主要包括高管管理人員的薪酬支出(包括股票薪酬支出)和其他與員工相關的成本、財務、法律、税務和人力資源成本、專業服務費(包括收購交易相關成本)和設施成本。
•產品開發費用-主要包括薪酬支出(包括基於股票的薪酬支出)和其他與員工相關的成本,這些成本沒有為從事服務產品和相關技術的設計、開發、測試和增強的人員資本化。
長期債務:
•信貸安排-MG Holdings II信貸協議下的循環信貸安排。截至2022年12月31日,信貸安排下有40萬美元的未償還信用證和7.496億美元的可用資金。
•定期貸款-MG Holdings II信貸協議下的定期貸款安排。於2022年12月31日和2021年12月31日,定期貸款的利息為LIBOR加1.75%,當時
適用比例分別為6.49%和1.91%。截至2022年12月31日,未償還金額為4.25億美元。
•5.00%高級債券-MG Holdings II的5.00%高級票據於2027年12月15日到期,每年6月15日和12月15日支付利息,於2017年12月4日發行。截至2022年12月31日,未償還本金總額為4.5億美元。
•4.625釐高級債券-MG Holdings II的4.625釐優先債券於2028年6月1日到期,每年6月1日及12月1日支付利息,於2020年5月19日發行。截至2022年12月31日,未償還本金總額為5億美元。
•5.625釐高級債券--MG Holdings II的5.625釐優先票據於2029年2月15日到期,每年2月15日及8月15日支付利息,於2019年2月15日發行。截至2022年12月31日,未償還本金總額為3.5億美元。
•4.125釐高級債券--MG控股II期4.125釐優先票據於2030年8月1日到期,每年2月1日及8月1日付息,發行日期為2020年2月11日。截至2022年12月31日,未償還本金總額為5億美元。
•3.625釐高級債券--MG Holdings II發行的3.625釐優先債券於2031年10月1日到期,每年4月1日及10月1日支付利息,發行日期為2021年10月4日。截至2022年12月31日,未償還本金總額為5億美元。
•2022年可交換票據-2017年第三季度,公司的子公司Match Group FinanceCo,Inc.發行了本金總額為5.175億美元的0.875可交換優先債券,這些債券將於2022年10月1日到期,可交換為公司普通股的股份。利息每年4月1日及10月1日支付。2022年10月,當時未償還的2022年可交換票據以手頭現金到期結算。
•2026年可交換票據-2019年第二季度,公司的子公司Match Group FinanceCo2,Inc.發行了本金總額5.75億美元,2026年6月15日到期的0.875%可交換優先債券,這些債券可交換為公司普通股。2026年可交換債券於2022年12月31日的未償還餘額為5.75億元。
•2030年可交換票據-2019年第二季度,公司的子公司Match Group FinanceCo3,Inc.發行了本金總額為5.75億美元的2.00%可交換優先債券,這些債券將於2030年1月15日到期,可兑換為公司普通股。2030年可交換債券於2022年12月31日的未償還餘額為5.75億元。
非GAAP財務衡量標準:
•調整後的營業收入-是一項非GAAP財務指標。有關調整後營業收入的定義以及Match Group,Inc.股東應佔淨收益與營業收入和調整後營業收入的對賬,請參閲“非GAAP財務衡量標準”。
與IAC分離
2020年6月30日,前Match Group,Inc.(簡稱“前Match Group”)和IAC/InterActiveCorp(簡稱“前IAC”)通過一系列交易完成了公司與IAC的分離,導致了兩家獨立的上市公司-(1)Match Group,由前Match Group的業務和以前由前IAC擁有的某些融資子公司組成,以及(2)IAC,由Match Group以外的前IAC業務組成(“分離”)。作為分拆的一部分,前Match Group與Match Group的間接全資子公司MG Holdings II合併,MG Holdings II作為Match Group的間接全資子公司倖存下來。作為分離的結果,Match Group以外的前IAC業務的運營被列為非連續性運營。
關於分居及相關交易和協議的更多信息,見“第一部分--第1項--業務--Match Group和IAC的分離”和“第一部分-第1項--業務--分離後與IAC的關係”。
管理概述
Match Group,Inc.通過其投資組合公司,是數字技術的領先供應商,旨在幫助人們建立有意義的聯繫。我們的全球品牌組合包括Tinder®、鉸鏈®,Match®,Metic®,OkCupid®,Pans™,大量的魚®、阿扎爾®、HAKUNA®等,每一個都是為了增加我們的用户與其他人聯繫的可能性。通過我們值得信賴的品牌,我們提供量身定做的服務,以滿足我們用户的不同偏好。我們的服務有40多種語言可供世界各地的用户使用。
如本文所使用的,除非上下文另有説明,否則“Match Group”、“Company”、“We”、“Our”、“Us”及類似術語均指Match Group,Inc.及其子公司。
收入來源
我們的所有服務都免費提供某些功能的使用,以及通過訂閲提供各種附加功能,或者對於某些功能,按使用付費或按菜單點菜。我們的收入主要是以經常性訂閲費和點菜購買的形式直接來自用户。
訂閲收入是扣除信用和信用卡退款後的淨額。購買訂閲或點菜功能的付款人預先支付費用,主要是通過信用卡或移動應用商店,並且,根據我們的條款和條件中確定的某些條件,所有購買都是最終的,不能退款。預收或合同到期的訂閲費用將在適用的認購期內遞延,並在適用的認購期(主要為1至6個月)內確認為收入,而此類交易產生的相應應用內購買費用(如果有)將在同一時期遞延並支出。購買點菜功能的收入是根據使用情況確認的。我們還從在線廣告中賺取收入,每次顯示廣告時都會識別在線廣告。
影響我們業務的趨勢
在過去的幾年裏,我們看到我們的業務發生了重大變化。Tinder已經從孵化階段成長為我們投資組合中最大的貢獻品牌,自收購以來,鉸鏈已經有了顯著的增長。我們已經收購了阿扎爾、哈庫納和聯盟等品牌,並孵化了Chispa™、BLK等新品牌®、攪動和向上,我們已經看到了初步增長,我們預計未來會看到更多的增長機會。隨着我們品牌組合的不斷髮展,近年來我們在我們的業務中看到了許多其他重要的趨勢,包括:
成本更低的用户。我們所有的品牌都不同程度地依賴於口碑或免費的用户獲取。口碑的獲得通常取決於規模(社區越大,轉介的人數越多)、年輕(在年輕人羣中病毒效應更加明顯,部分原因是在任何特定的社交圈中尋求聯繫的人非常集中,這些人羣越來越多地採用社交媒體和類似的平臺),以及貨幣化率(人們通常更有可能公開談論使用技術來認識不那麼賺錢的人)。此外,我們的一些品牌(但不是所有品牌)在付費營銷上投入了大量資金。因此,我們花在獲取用户上的平均金額在不同品牌之間差異很大,這在很大程度上取決於每個品牌的付費和免費獲取渠道的組合。隨着我們的組合轉向年輕用户,我們的獲取渠道組合也轉向了成本更低的渠道,導致過去幾年我們在整個投資組合中獲取新用户的平均支出有所下降。作為收入的百分比,我們獲取用户的成本已經下降。
改變付費收購的動態。即使我們增加了對低成本用户的獲取,付費獲取用户仍然是我們業務的重要驅動力。我們營銷品牌的渠道總是在不斷變化,但我們目前正處於一個快速變化的時期,因為電視和視頻消費模式的演變,以及移動設備上的互聯網消費經常發生。隨着我們調整付費營銷活動以最大限度地提高用户對我們品牌的參與度,我們可能會在傳統上依賴口碑接觸來利用媒體消費模式的這些變化並推動國際增長的品牌中更多地使用付費廣告。我們投資組合中的其他品牌可能會減少付費營銷活動,以反映受眾參與度的變化。
應用內購買費用。我們的客户通過移動應用程序進行的購買持續增加,而不是通過桌面或移動網絡。通過Apple App Store和Google Play Store提供的應用內支付系統處理的購買需要繳納應用內購買費,這通常是
30%的購買價(谷歌從2022年1月1日起將訂閲的應用內購買費降至15%)。因此,我們向蘋果和谷歌支付的收入比例仍然是一筆巨大且不斷增長的支出。有關其他信息,請參閲“項目1業務-依賴於其他人提供的服務-應用商店”。
2022年3月31日,谷歌開始執行其新的應用內支付政策,該政策要求所有開發者完全通過谷歌的應用內支付系統處理所有應用內訂閲和功能的購買。如果應用程序開發商未能在2022年6月1日之前遵守這一規定,谷歌威脅要從Google Play商店中刪除該開發商的應用程序,並不允許其對其應用程序進行更新。2022年5月,我們的幾家子公司向加州聯邦地區法院提起訴訟,指控谷歌在安卓應用分發和應用內支付市場的主導地位和反競爭行為違反了聯邦反壟斷法,特別是在要求我們僅使用谷歌的應用內支付系統方面。有關更多信息,請參閲“第3項法律訴訟--谷歌訴訟”。雖然谷歌已經在大多數司法管轄區執行了其新的支付政策,但由於雙方在正在進行的谷歌訴訟中達成的一項規定,它尚未對我們的應用程序執行這一政策。
提高技術的接受度和成長性,以滿足全球人民的需求。在過去的十年裏,北美和西歐使用技術滿足人們的需求有了顯著的增長,我們看到未來幾年世界其他地區也有類似的增長潛力。隨着越來越多尋求互聯網連接的人利用技術與人見面,使用此類技術的恥辱繼續受到侵蝕,我們相信,全球範圍內這些技術的使用有加速增長的潛力。因此,新的服務、市場進入者和商業模式可能會繼續湧現,有時會以犧牲我們現有的品牌為代價,通過利用新技術或新的或現有的分銷渠道,創建新的或不同的方法來聯繫人們,或其他一些方式。
實施新技術以增強我們的用户體驗。我們預計新技術將繼續推動用户參與度。隨着新技術的發展,我們會評估這些技術是否可以整合到我們的應用程序中,並將增強用户體驗。我們相信,直播視頻和現場體驗等最新技術進步的實施,增強了我們品牌吸引和留住用户的能力。我們預計新技術將繼續推動用户參與度,並預計視頻和現場體驗以外的其他技術將在我們的服務中進行測試,並在未來整合到我們的應用程序中。
冠狀病毒的影響。當新型冠狀病毒(“新冠肺炎”)在2020年首次席捲西歐和美國時,用户參與度顯著增加,但由於面對面會面受到限制,在我們的大多數品牌中,首次購買訂閲的訂閲者(“首次訂閲者”)都減少了。隨着2020年的推進,我們所有投資組合的付費傾向都出現了反彈,隨着新冠肺炎案例的減少,首次訂户數量有所增加,但隨後在2020年底面臨新的阻力。2021年並持續到2022年,我們看到了一個新的正常化水平,因為疫苗在全球範圍內推出,儘管幾個國家經歷了額外的病例浪潮。奧密克戎的變異浪潮對我們的業務造成了輕微的影響,隨着浪潮席捲全球,全球影響也在滾動。儘管有這些過去的影響,但事實證明,在過去的三年裏,新冠肺炎的業務相當有彈性,我們目前預計新冠肺炎在不久的將來不會產生重大影響。
影響我們結果可比性的其他趨勢或因素
廣告支出。我們的廣告支出,包括在我們的銷售和營銷費用中,一直是我們較大的運營費用之一。我們如何部署我們的廣告支出因品牌而異,我們的大部分廣告支出發生在網上,包括搜索引擎、社交媒體網站、流媒體服務和有影響力的人。此外,一些品牌還利用電視和户外營銷活動,比如在户外廣告牌上。對於知名品牌,我們尋求通過頻繁分析和調整支出來優化廣告支出的總回報,以專注於產生高於我們門檻的回報的營銷渠道和市場。我們的數據驅動型方法為我們提供了調整和優化廣告支出的靈活性。我們根據付款人在多年期間實現的預期終身價值來花費廣告美元。雖然這種廣告支出的目的是在此基礎上有利可圖,但在發生費用的期間,它幾乎總是負的。對於正在擴大規模的較新品牌,或正在向新地區擴張的現有品牌,我們可能會在優化品牌貨幣化之前進行增量廣告投資來建立品牌。總體而言,我們更成熟的品牌花費在
他們收入的較高比例用於廣告,而我們的新品牌花費的比例較低,往往更多地依賴口碑和其他病毒式營銷。我們的廣告支出全年可能不均衡。
國際市場。我們的服務遍佈世界各地。截至2022年12月31日和2021年12月31日,我們的國際收入分別佔我們總收入的55%和54%。我們根據當地市場情況調整定價,我們的國際業務通常以當地貨幣賺取收入。隨着外幣匯率的變化,我們國際業務的經營報表換算成美元會影響經營業績的年度可比性。
2022年綜合結果
2022年,收入增長7%,營業收入下降40%,調整後營業收入同比增長6%。收入增長主要得益於Tinder和Hinger的強勁增長,以及2021年6月收購HyperConnect。營業收入和調整後營業收入受益於銷售和營銷費用以及一般和行政費用佔收入的比例下降,兩者均不包括基於股票的薪酬支出,但被應用程序費用增加導致的收入成本增加以及主要由於薪酬支出增加而導致的產品開發費用增加部分抵消。營業收入進一步受到無形資產減值和股票薪酬支出增加的影響,這主要是由於年內發放的新贈款造成的。
截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度的經營業績
以下討論應與“項目8.合併財務報表和補充數據”一併閲讀。關於截至2021年12月31日的年度與截至2020年12月31日的年度的財務狀況和經營業績的討論,請參閲我們於2022年2月24日提交給美國證券交易委員會的截至2021年12月31日的財政年度10-K表格年度報告中的第二部分第7項“管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析”。
收入 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2022 | | 變化 | | 更改百分比 | | 2021 | | 變化 | | 更改百分比 | | 2020 |
| | | | | | | | | | | | | |
| (金額以千為單位,ARPU除外) |
直接收入: | | | | | | | | | | | | | |
美洲 | $ | 1,629,069 | | | $ | 117,012 | | | 8% | | $ | 1,512,057 | | | $ | 264,096 | | | 21% | | $ | 1,247,961 | |
歐洲 | 848,886 | | | 27,059 | | | 3% | | 821,827 | | | 141,699 | | | 21% | | 680,128 | |
亞太地區和其他地區 | 652,266 | | | 63,279 | | | 11% | | 588,987 | | | 172,352 | | | 41% | | 416,635 | |
直接收入總額 | 3,130,221 | | | 207,350 | | | 7% | | 2,922,871 | | | 578,147 | | | 25% | | 2,344,724 | |
間接收入 | 58,622 | | | (1,784) | | | (3)% | | 60,406 | | | 13,861 | | | 30% | | 46,545 | |
總收入 | $ | 3,188,843 | | | $ | 205,566 | | | 7% | | $ | 2,983,277 | | | $ | 592,008 | | | 25% | | $ | 2,391,269 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
直接收入 | | | | | | | | | | | | | |
Tinder | $ | 1,794,467 | | | $ | 144,710 | | | 9% | | $ | 1,649,757 | | | $ | 294,357 | | | 22% | | $ | 1,355,400 | |
鉸鏈 | 283,668 | | | 87,130 | | | 44% | | 196,538 | | | 106,393 | | | 118% | | 90,145 | |
其他品牌 | 1,052,086 | | | (24,490) | | | (2)% | | 1,076,576 | | | 177,397 | | | 20% | | 899,179 | |
直接收入總額 | $ | 3,130,221 | | | $ | 207,350 | | | 7% | | $ | 2,922,871 | | | $ | 578,147 | | | 25% | | $ | 2,344,724 | |
| | | | | | | | | | | | | |
佔總收入的百分比: | | | | | | | | | | | | |
直接收入: | | | | | | | | | | | | | |
美洲 | 51% | | | | | | 51% | | | | | | 52% |
歐洲 | 27% | | | | | | 27% | | | | | | 29% |
亞太地區和其他地區 | 20% | | | | | | 20% | | | | | | 17% |
直接收入總額 | 98% | | | | | | 98% | | | | | | 98% |
間接收入 | 2% | | | | | | 2% | | | | | | 2% |
總收入 | 100% | | | | | | 100% | | | | | | 100% |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
付款人(a): | | | | | | | | | | | | |
美洲 | 8,169 | | | 160 | | | 2% | | 8,009 | | | 896 | | | 13% | | 7,113 | |
歐洲 | 4,599 | | | 110 | | | 2% | | 4,489 | | | 461 | | | 11% | | 4,028 | |
亞太地區和其他地區 | 3,568 | | | 581 | | | 19% | | 2,987 | | | 578 | | | 24% | | 2,409 | |
總計 | 16,336 | | | 851 | | | 5% | | 15,485 | | | 1,935 | | | 14% | | 13,550 | |
| | | | | | | | | | | | | |
(使用非四捨五入的數字計算的變化) |
RPP(a): | | | | | | | | | | | | | |
美洲 | $ | 16.62 | | | $ | 0.89 | | | 6% | | $ | 15.73 | | | $ | 1.11 | | | 8% | | $ | 14.62 | |
歐洲 | $ | 15.38 | | | $ | 0.13 | | | 1% | | $ | 15.25 | | | $ | 1.18 | | | 8% | | $ | 14.07 | |
亞太地區和其他地區 | $ | 15.24 | | | $ | (1.19) | | | (7)% | | $ | 16.43 | | | $ | 2.02 | | | 14% | | $ | 14.41 | |
總計 | $ | 15.97 | | | $ | 0.24 | | | 2% | | $ | 15.73 | | | $ | 1.31 | | | 9% | | $ | 14.42 | |
______________________
(a) 我們在2020年第2季度之前的品牌級別消除重複付款人的能力受到數據隱私要求的影響,該要求要求我們在12個月後匿名數據,因此這些期間的付款人數據可能被誇大了。此外,由於付款人是RPP計算的一個組成部分,因此由於這些數據隱私限制,RPP很可能在這些相同的時期被相應地低估。
截至2022年12月31日的年度與截至2021年12月31日的年度的比較
在RPP增長6%和支付者增長2%的推動下,2022年美洲直接收入比2021年增長了1.17億美元,即8%。RPP的增長既受到訂閲平均價格上漲的推動,也受到Tinder和Hink每位支付者平均點菜購買量增加的推動。支付者的增長主要是由Tinder和鉸鏈推動的,但Fundant Fish和Match的減少部分抵消了這一增長。
在支付者增長2%和RPP增長1%的推動下,2022年歐洲直接收入比2021年增長了2710萬美元,增幅為3%。支付者和RPP的增長主要是由於Tinder和Hink的貢獻以及2021年6月收購HyperConnect,但被Metic的減少部分抵消。與2021年相比,美元對歐元和英鎊的強勢對RPP增長產生了不利影響。
與2021年相比,2022年亞太地區和其他直接收入增加了6,330萬美元,增幅為11%,這是由支付者增長19%推動的,部分被RPP下降7%所抵消。Payer的增長主要是由Tinder和收購HyperConnect推動的。與日元和土耳其里拉相比,美元走強對RPP產生了不利影響。
間接收入減少180萬美元,主要原因是廣告印象減少,但與上一年相比,每個印象的比率較高部分抵消了這一影響。
收入成本(不包括折舊) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2022 | | $Change | | 更改百分比 | | 2021 | | $Change | | 更改百分比 | | 2020 |
| | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) |
收入成本 | $959,963 | | $120,655 | | 14% | | $839,308 | | $203,475 | | 32% | | $635,833 |
收入百分比 | 30% | | | | | | 28% | | | | | | 27% |
截至2022年12月31日的年度與截至2021年12月31日的年度的比較
不包括對HyperConnect的收購,收入成本增加了9%,主要是由於應用內購買費用增加了4770萬美元,其中包括與支付給Google Play商店的費用有關的訴訟相關的2120萬美元託管金額,以及2640萬美元的託管費用增加。額外5%的增長是由於在2021年6月收購了HyperConnect。在截至2022年12月31日的一年中,應用內購買費用總額為6.225億美元。
銷售和市場營銷費用 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2022 | | $Change | | 更改百分比 | | 2021 | | $Change | | 更改百分比 | | 2020 |
| | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) |
銷售和市場營銷費用 | $534,517 | | $(31,942) | | (6)% | | $566,459 | | $86,552 | | 18% | | $479,907 |
收入百分比 | 17% | | | | | | 19% | | | | | | 20% |
截至2022年12月31日的年度與截至2021年12月31日的年度的比較
由於整個產品組合中的大多數品牌都減少了營銷支出,銷售和營銷費用有所下降。
一般和行政費用 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2022 | | $Change | | 更改百分比 | | 2021 | | $Change | | 更改百分比 | | 2020 |
| | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) |
一般和行政費用 | $435,868 | | $21,047 | | 5% | | $414,821 | | $103,614 | | 33% | | $311,207 |
收入百分比 | 14% | | | | | | 14% | | | | | | 13% |
截至2022年12月31日的年度與截至2021年12月31日的年度的比較
一般及行政開支增加主要是由於薪酬開支增加3,520萬美元,主要原因是(I)與2022年授予的新獎勵有關的股票薪酬增加,以及現有獎勵的修改開支增加,以及(Ii)員工人數增加。額外增加的原因是旅費增加了1290萬美元,因為親自活動開始恢復到大流行前的水平。這些增長被法律和其他專業費用的減少部分抵消,部分原因是2021年與前Tinder員工訴訟相關的費用增加,以及與2021年6月收購HyperConnect相關的費用增加。
產品開發費用 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2022 | | $Change | | 更改百分比 | | 2021 | | $Change | | 更改百分比 | | 2020 |
| | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) |
產品開發費用 | $333,639 | | $92,590 | | 38% | | $241,049 | | $71,238 | | 42% | | $169,811 |
收入百分比 | 10% | | | | | | 8% | | | | | | 7% |
截至2022年12月31日的年度與截至2021年12月31日的年度的比較
產品開發費用增加的主要原因是薪酬支出增加了9180萬美元,部分原因是Tinder和鉸鏈的員工人數增加,以及與2022年授予的新獎勵相關的基於股票的薪酬增加。
折舊 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2022 | | $Change | | 更改百分比 | | 2021 | | $Change | | 更改百分比 | | 2020 |
| | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) |
折舊 | $43,594 | | $2,192 | | 5% | | $41,402 | | $131 | | —% | | $41,271 |
收入百分比 | 1% | | | | | | 1% | | | | | | 2% |
截至2022年12月31日的年度與截至2021年12月31日的年度的比較
折舊增加的主要原因是樓房和租賃裝修以及傢俱和其他設備增加。
無形資產的減值和攤銷 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2022 | | $Change | | 更改百分比 | | 2021 | | $Change | | 更改百分比 | | 2020 |
| | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) |
無形資產減值 | $ | 319,534 | | | $ | 319,534 | | | NM | | $ | — | | | $ | — | | | —% | | $ | — | |
無形資產攤銷 | 46,723 | | | 18,164 | | | 64% | | 28,559 | | | 21,034 | | | 280% | | 7,525 | |
無形資產的減值和攤銷 | $ | 366,257 | | | $ | 337,698 | | | NM | | $ | 28,559 | | | $ | 21,034 | | | 280% | | $ | 7,525 | |
收入百分比 | 11% | | | | | | 1% | | | | | | —% |
截至2022年12月31日的年度與截至2021年12月31日的年度的比較
2022年的無形資產減值主要包括與HyperConnect無形資產相關的2.701億美元的減值,這是由於自2021年6月收購以來與業務前景較低相關的預測下降所致,包括HyperConnect某些關鍵市場的外匯影響,以及由於無風險費率上升和總體市場波動導致Azar和Hakuna品牌估值中使用的貼現率增加。2022年還有4940萬美元的額外減值,與歐洲的Metic和Match品牌以及美國的某些親和力品牌有關。
無形資產攤銷增加的主要原因是與2021年6月收購HyperConnect相關的固定壽命無形資產的增加。
營業收入和調整後的營業收入 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2022 | | $Change | | 更改百分比 | | 2021 | | $Change | | 更改百分比 | | 2020 |
| | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) |
| | | | | | | | | | | | | |
營業收入 | $515,005 | | $(336,674) | | (40)% | | $851,679 | | $105,964 | | 14% | | $745,715 |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
收入百分比 | 16% | | | | | | 29% | | | | | | 31% |
| | | | | | | | | | | | | |
調整後的營業收入 | $1,128,736 | | $60,280 | | 6% | | $1,068,456 | | $171,677 | | 19% | | $896,779 |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
收入百分比 | 35% | | | | | | 36% | | | | | | 38% |
有關Match Group,Inc.股東應佔淨收益與營業收入和調整後營業收入的對賬,請參閲“非GAAP財務衡量標準”。
截至2022年12月31日的年度與截至2021年12月31日的年度的比較
營業收入下降40%,即3.367億美元,調整後的營業收入增長6%,即6030萬美元。營業收入和調整後的營業收入分別受益於收入增加2.056億美元,這是由於Tinder和鉸鏈的增長以及對HyperConnect的收購,以及銷售和營銷費用以及一般和行政費用佔收入的比例下降,兩者均不包括基於股票的薪酬支出。這一好處被應用內購買費用上升導致的收入成本增加部分抵消,其中包括2022年與谷歌訴訟相關的2120萬美元託管金額,以及主要由於賠償費用增加而導致的產品開發費用增加。由於3.195億美元的無形資產減值和基於股票的薪酬支出增加,營業收入進一步下降。
截至2022年12月31日,與所有基於股權的獎勵相關的未確認補償成本為3.693億美元,扣除估計沒收後,預計將在大約2.5年的加權平均期間內確認。
利息支出 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2022 | | $Change | | 更改百分比 | | 2021 | | $Change | | 更改百分比 | | 2020 |
| | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) |
利息支出 | $145,547 | | $15,054 | | 12% | | $130,493 | | $(131) | | —% | | $130,624 |
| | | | | | | | | | | | | |
截至2022年12月31日的年度與截至2021年12月31日的年度的比較
利息開支增加,主要是由於於2021年10月4日發行3.625釐優先債券,以及2022年定期貸款的倫敦銀行同業拆息上升,但因餘下2022年可交換債券的結算及到期日減少而部分抵銷。
其他收入(費用),淨額 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2022 | | $Change | | 更改百分比 | | 2021 | | $Change | | 更改百分比 | | 2020 |
| | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) |
其他收入(費用),淨額 | $8,033 | | $473,071 | | NM | | $(465,038) | | $(480,899) | | NM | | $15,861 |
________________________
NM=沒有意義
2022年的其他收入淨額包括利息收入440萬美元,與最終達成法律和解有關的收益350萬美元,以及與與負債分類股權工具有關的按市值計價調整有關的收益270萬美元。這些項目被200萬美元的淨外幣損失部分抵消。
2021年的其他費用淨額包括與前Tinder員工訴訟和解有關的4.41億美元損失,與我們回購部分未償還2022年可交換票據時產生的衍生品公允價值變化有關的1460萬美元損失,回購2022年可交換票據產生的520萬美元誘導費用,以及180萬美元的淨外幣損失。這些項目被與回購的2022年可交換票據相關的某些票據對衝和認股權證的淨結算公平市場價值收益240萬美元部分抵消。
所得税撥備(福利) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2022 | | $Change | | 更改百分比 | | 2021 | | $Change | | 更改百分比 | | 2020 |
| | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) |
所得税撥備(福利) | $15,361 | | $35,258 | | NM | | $(19,897) | | $(63,170) | | NM | | $43,273 |
有效所得税率 | 4% | | | | | | NM | | | | | | 7% |
關於所得税的討論,見“項目8--合併財務報表和補充數據”所列合併財務報表附註3--所得税。
於截至2022年12月31日止年度,本公司錄得持續經營業務的所得税撥備為1,540萬美元,實際税率為4%,低於法定税率,主要是由於(I)某些海外司法管轄區的估值免税額逆轉,因為我們預期未來數年可在這些司法管轄區使用遞延税項資產,(Ii)税務審計的良好結果,以及(Iii)來自外國的美國收入税率較低。
在截至2021年12月31日的一年中,該公司錄得1990萬美元的所得税優惠,儘管有税前收入,這主要是由於(I)行使和授予基於股票的獎勵產生的額外税收優惠和(Ii)研究抵免。這一好處被外國損失估值免税額和美國外國税收抵免的增加部分抵消。
2022年8月,《降低通貨膨脹法案》(IRA)頒佈。除其他外,愛爾蘭共和軍對2022年12月31日之後開始的納税年度徵收15%的公司替代最低税(“AMT”),並對2022年12月31日之後的股票淨回購徵收不可抵扣的1%消費税。目前,我們沒有資格獲得AMT。新消費税的影響將根據未來任何股票回購的金額和頻率以及任何允許的消費税減税或例外情況而有所不同。
關聯方交易
關於關聯方交易的討論,見“第8項--合併財務報表和補充數據”所列合併財務報表的“附註15-關聯方交易”。
非公認會計準則財務衡量標準
Match Group報告調整後的營業收入和不包括匯率影響的收入,這兩項都是美國公認會計原則(“GAAP”)的補充措施。調整後的營業收入是我們評估業務表現的主要指標之一,我們的內部預算也是以此為基礎的,管理層也是以此為補償的。不包括匯兑影響的收入為評估我們的業務表現提供了一個可比的框架,與前幾個時期相比,沒有匯率差異的影響。我們認為,投資者應該有權使用我們在分析業績時使用的同一套工具。除了根據公認會計原則編制的結果外,還應考慮這些非公認會計原則的衡量標準,但不應將其視為替代或優於公認會計原則的結果。Match Group努力彌補非GAAP衡量標準的侷限性,提供同等或更突出的可比GAAP衡量標準和協調項目的描述,包括量化此類項目,以得出非GAAP衡量標準。我們鼓勵投資者檢查GAAP和非GAAP指標之間的協調調整,我們將在下文討論這一點。
調整後的營業收入
調整後的營業收入指營業收入,不包括:(1)以股票為基礎的薪酬開支;(2)折舊;及(3)與收購有關的項目,包括(I)無形資產攤銷及商譽及無形資產減值(如適用)及(Ii)按或有代價安排的公允價值變動確認的損益。我們相信這一衡量標準對分析師和投資者是有用的,因為這一衡量標準允許我們與競爭對手的業績進行更有意義的比較。上述項目不包括在我們的調整後營業收入衡量標準中,因為它們本質上是非現金的。調整後的營業收入具有一定的侷限性,因為它排除了某些費用的影響。
未計入調整後營業收入的非現金支出
基於股票的薪酬費用主要包括與授予股票期權、限制性股票單位(“RSU”)、基於業績的RSU和基於市場的獎勵相關的費用。該等開支並非以現金支付,我們採用庫存股方法將相關股份計入已發行的全部攤薄股份;然而,只有在符合適用業績或市況的情況下(假設報告期末為或有期末),才會計入以業績為基礎的回報單位及以市場為基礎的獎勵。如果以股票為基礎的獎勵是在淨額基礎上結算的,我們將從當前資金中匯出所需的預扣税金。
折舊是與我們的財產和設備有關的非現金支出,並使用直線法計算,以折舊資產的成本在其估計使用年限內分配給運營,或在租賃改善的情況下,分配租賃期限(如果較短)。
無形資產攤銷及商譽和無形資產減值非現金支出主要與收購有關。在收購時,被收購公司的可識別的確定壽命的無形資產,如客户名單、商號和技術,在其估計壽命內進行估值和攤銷。價值也被分配給(I)收購的無限期無形資產,包括商號和商標,以及(Ii)商譽,不受攤銷的影響。當無形資產或商譽的賬面價值超過其公允價值時,計入減值。吾等認為,無形資產指被收購公司在收購前為建立價值而產生的成本,而無形資產或商譽的相關攤銷及減值費用(如適用)並非經營業務的持續成本。
下表將Match Group,Inc.股東應佔淨收益與營業收入和調整後的營業收入進行了核對: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | |
| (單位:千) |
Match Group,Inc.股東應佔淨收益 | $ | 361,946 | | | $ | 277,723 | | | $ | 162,329 | |
添加回: | | | | | |
可歸因於非控股權益的淨(虧損)收益 | (2,027) | | | (1,169) | | | 59,280 | |
非持續經營的虧損(收益),税後淨額 | 2,211 | | | (509) | | | 366,070 | |
所得税撥備(福利) | 15,361 | | | (19,897) | | | 43,273 | |
其他(收入)費用,淨額 | (8,033) | | | 465,038 | | | (15,861) | |
利息支出 | 145,547 | | | 130,493 | | | 130,624 | |
營業收入 | 515,005 | | | 851,679 | | | 745,715 | |
基於股票的薪酬費用 | 203,880 | | | 146,816 | | | 102,268 | |
折舊 | 43,594 | | | 41,402 | | | 41,271 | |
無形資產的減值和攤銷 | 366,257 | | | 28,559 | | | 7,525 | |
| | | | | |
調整後的營業收入 | $ | 1,128,736 | | | $ | 1,068,456 | | | $ | 896,779 | |
外匯匯率變動對財政收入的影響
由於公司業務遍及全球,如果匯率變動顯著,匯率對公司的影響可能是理解不同時期比較的一個重要因素。由於我們的業績是以美元報告的,隨着美元相對於其他貨幣的疲軟,國際收入受到有利的影響,而隨着美元相對於其他貨幣走強,國際收入受到不利的影響。我們相信,除了報告的收入之外,不包括外匯影響的收入的列報有助於提高投資者瞭解公司業績的能力,因為它排除了外幣波動的影響,而外幣波動並不代表Match Group的核心經營業績。
不包括匯兑影響的收入比較不同時期的結果,就好像匯率在一段時期內保持不變。不包括匯兑影響的收入是通過使用前期匯率換算本期收入來計算的。不包括匯兑影響的收入變化百分比是通過確定本期收入相對於上期收入的變化來計算的,其中本期收入是使用上期匯率換算的。
下表列出了與截至2021年12月31日的年度相比,匯兑效應對截至2022年12月31日的年度按地理區域劃分的總收入和直接收入的影響,以及按總額和按地理區域劃分的RPP:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, | | |
| 2022 | | $Change | | 更改百分比 | | 2021 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) |
收入,如報告的 | $ | 3,188,843 | | | $ | 205,566 | | | 7% | | $ | 2,983,277 | | | | | | | | | |
外匯效應 | 207,939 | | | | | | | | | | | | | | | |
不包括匯兑影響的收入 | $ | 3,396,782 | | | $ | 413,505 | | | 14% | | $ | 2,983,277 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
據報告,美洲直接收入 | $ | 1,629,069 | | | $ | 117,012 | | | 8% | | $ | 1,512,057 | | | | | | | | | |
外匯效應 | 7,494 | | | | | | | | | | | | | | | |
美洲直接收入,不包括匯兑影響 | $ | 1,636,563 | | | $ | 124,506 | | | 8% | | $ | 1,512,057 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
據報道,歐洲直接收入 | $ | 848,886 | | | $ | 27,059 | | | 3% | | $ | 821,827 | | | | | | | | | |
外匯效應 | 100,682 | | | | | | | | | | | | | | | |
歐洲直接收入,不包括匯率影響 | $ | 949,568 | | | $ | 127,741 | | | 16% | | $ | 821,827 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
亞太地區和其他直接收入,如報告 | $ | 652,266 | | | $ | 63,279 | | | 11% | | $ | 588,987 | | | | | | | | | |
外匯效應 | 97,255 | | | | | | | | | | | | | | | |
亞太地區和其他直接收入,不包括匯兑影響 | $ | 749,521 | | | $ | 160,534 | | | 27% | | $ | 588,987 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, | | |
| 2022 | | $Change | | 更改百分比 | | 2021 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
RPP,如報道的那樣 | $ | 15.97 | | | $ | 0.24 | | | 2% | | $ | 15.73 | | | | | | | | | |
外匯效應 | 1.05 | | | | | | | | | | | | | | | |
RPP,不包括匯率影響 | $ | 17.02 | | | $ | 1.29 | | | 8% | | $ | 15.73 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
美洲RPP,如報告所述 | $ | 16.62 | | | $ | 0.89 | | | 6% | | $ | 15.73 | | | | | | | | | |
外匯效應 | 0.07 | | | | | | | | | | | | | | | |
美洲RPP,不包括匯率影響 | $ | 16.69 | | | $ | 0.96 | | | 6% | | $ | 15.73 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
據報道,歐洲RPP | $ | 15.38 | | | $ | 0.13 | | | 1% | | $ | 15.25 | | | | | | | | | |
外匯效應 | 1.83 | | | | | | | | | | | | | | | |
歐洲RPP,不包括匯率影響 | $ | 17.21 | | | $ | 1.96 | | | 13% | | $ | 15.25 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
據報道,亞太地區和其他區域合作伙伴關係 | $ | 15.24 | | | $ | (1.19) | | | (7)% | | $ | 16.43 | | | | | | | | | |
外匯效應 | 2.27 | | | | | | | | | | | | | | | |
亞太地區和其他區域購買力平價,不包括匯率影響 | $ | 17.51 | | | $ | 1.08 | | | 7% | | $ | 16.43 | | | | | | | | | |
財務狀況、流動資金和資金來源
財務狀況 | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| | | |
| (單位:千) |
現金和現金等價物: | | | |
美國 | $ | 399,732 | | | $ | 642,686 | |
所有其他國家/地區 | 172,663 | | | 172,698 | |
現金和現金等價物合計 | 572,395 | | | 815,384 | |
短期投資 | 8,723 | | | 11,818 | |
現金和現金等價物及短期投資總額 | $ | 581,118 | | | $ | 827,202 | |
| | | |
長期債務,淨額: | | | |
信貸安排將於2025年2月13日到期 | $ | — | | | $ | — | |
2027年2月13日到期的定期貸款 | 425,000 | | | 425,000 | |
| | | |
優先債券將於2027年12月15日到期,息率5.00% | 450,000 | | | 450,000 | |
4.625釐優先債券,將於2028年6月1日到期 | 500,000 | | | 500,000 | |
5.625釐優先債券,將於2029年2月15日到期 | 350,000 | | | 350,000 | |
4.125釐優先債券,將於2030年8月1日到期 | 500,000 | | | 500,000 | |
3.625釐優先債券,將於2031年10月1日到期 | 500,000 | | | 500,000 | |
2022年可交換票據 | — | | | 100,500 | |
2026年可交換票據 | 575,000 | | | 575,000 | |
2030年可交換票據 | 575,000 | | | 575,000 | |
長期債務總額 | 3,875,000 | | | 3,975,500 | |
減去:長期債務的當前到期日 | — | | | 100,500 | |
減去:未攤銷的原始發行折扣 | 4,366 | | | 5,215 | |
減去:未攤銷債務發行成本 | 34,908 | | | 40,364 | |
長期債務總額,淨額 | $ | 3,835,726 | | | $ | 3,829,421 | |
長期債務
關於長期債務的詳細説明,見“項目8.合併財務報表和補充數據”所列合併財務報表的“附註7--長期債務淨額”。
現金流信息
總而言之,該公司持續經營的現金流如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | |
| (單位:千) |
可歸因於持續經營的經營活動提供的現金淨額 | $ | 525,688 | | | $ | 912,499 | | | $ | 788,552 | |
用於可歸因於持續經營的投資活動的現金淨額 | (71,702) | | | (939,825) | | | (3,922,131) | |
可歸因於持續經營的融資活動提供的現金淨額(用於 | (689,173) | | | 111,106 | | | 1,787,846 | |
2022
2022年可歸因於持續經營的經營活動提供的淨現金包括對收益的調整,主要包括3.663億美元的減值和無形資產攤銷;2.039億美元的基於股票的補償支出;4360萬美元的折舊;以及700萬美元的其他調整,其中包括670萬美元的遞延融資成本的攤銷。部分抵消了這些調整的是3000萬美元的遞延所得税優惠。週轉資本變動導致的現金減少主要包括應付賬款和其他負債減少4.726億美元,主要原因是#年的結算付款Rad等人的觀點。V.IAC/InterActiveCorp等人。主要原因是應收賬款增加670萬美元,主要原因是移動應用程序收入增加;遞延收入減少650萬美元。現金的這些使用被其他資產增加5960萬美元部分抵消,這主要是由於預付託管服務的攤銷。
用於2022年持續經營的投資活動的現金淨額主要包括4910萬美元的資本支出,主要用於支持我們服務的軟件和計算機硬件的內部開發,以及用於收購的現金,扣除所獲得的現金淨額為2570萬美元。
用於2022年持續經營的融資活動的現金淨額主要是由於購買了4.82億美元的庫存股,支付了1.763億美元來結算2022年未償還的可交換票據,代表員工支付了1.093億美元的預扣税金,購買了1060萬美元的非控股權益,以及支付了750萬美元來結算與2022年可交換票據相關的未償還認股權證。這些現金的使用被與結算與2022年可交換票據相關的某些票據對衝有關的7590萬美元的收益和根據基於股票的獎勵發行普通股的2050萬美元的收益部分抵消。
2021
2021年可歸因於持續經營的經營活動提供的淨現金包括收益調整,主要包括1.468億美元的基於股票的薪酬支出、4140萬美元的折舊、2860萬美元的無形資產攤銷和2770萬美元的其他調整,其中包括900萬美元遞延融資成本的攤銷。部分抵消了這些調整的是5800萬美元的遞延所得税優惠。營運資本變化帶來的現金增加主要包括應付賬款、應計費用和其他流動負債增加4.588億美元,主要原因是付款時間安排,其中主要是2022年支付的前Tinder員工訴訟和解;以及主要由於認購銷售增長而增加的2630萬美元遞延收入。現金增加部分被應收賬款增加3400萬美元所抵消,這主要與收入增加有關。
2021年可歸因於持續運營的投資活動中使用的現金淨額主要包括用於收購HyperConnect的現金8.599億美元,以及主要用於支持我們服務的軟件和計算機硬件的內部開發的資本支出8000萬美元。
2021年持續經營的融資活動提供的現金淨額主要來自結算某些票據對衝的收益11億美元,但部分被與結算部分2022年可交換票據有關的與結算若干未償還認股權證有關的8.822億美元流出所抵銷;發行3.625%優先票據的收益5.0億美元;以及根據基於股票的獎勵發行普通股收益5840萬美元。這些增加的現金被支付6.307億美元回購部分2022年未償還可交換票據和支付1570萬美元代表員工為淨結算股權獎勵支付預扣税款而部分抵消。
流動性與資本資源
該公司的主要流動資金來源是其現金和現金等價物以及運營產生的現金流。截至2022年12月31日,將於2025年2月13日到期的信貸安排下可用資金為7.496億美元。
本公司有各種與長期債務工具和經營租賃有關的債務。關於長期債務的更多信息,包括到期日和利率,見“項目8--合併財務報表和補充數據”所列合併財務報表“附註7--長期債務淨額”。關於經營租賃的更多信息,包括按年分列的債務明細表,見“項目8--合併財務報表和補充數據”所列合併財務報表的“附註13--租賃”。該公司相信,它有足夠的運營現金流來償還這些未來的債務。
關於我們與谷歌達成的撤回臨時限制令的協議,我們同意向一個託管賬户支付4000萬美元,按計劃在2023年7月之前付款,截至2022年12月31日,我們已經支付了2120萬美元。
該公司預計,它將需要與發展和擴大其業務相關的資本和其他支出。該公司預計,2023年的現金資本支出將在6000萬至7000萬美元之間,比2022年的現金資本支出有所增加。這一增長主要是由於我們最近在温哥華租賃的辦公空間和我們在紐約市的辦公室計劃進行的租賃改善。
我們的美國聯邦淨營業虧損主要是由行使和授予基於股票的獎勵產生的超額税收優惠產生的,到2022年已經基本使用了。根據目前的估計,我們預計2023年繳納的現金税款比2022年繳納的現金税款增加7000萬至8000萬美元。這一估計將受到各種因素的影響,包括我們在股票獎勵授予或行使時的股價。
我們已經簽訂了各種購買承諾,主要包括目前承諾到2025年9月的網絡託管服務。根據這些受2022年使用率影響的各種購買承諾,我們在2023年、2024年和2025年的債務分別為8340萬美元、1.019億美元和8270萬美元。
除上述安排外,本公司於2022年12月31日並無任何表外安排。
2022年5月,我們的董事會批准了一項新的股份回購計劃(“股份回購計劃”),回購最多1250萬股我們的普通股。根據股票回購計劃,根據一般商業和市場條件以及其他投資機會,可以通過公開市場購買、私下協商的交易或其他方式,包括通過規則10b5-1交易計劃,不時酌情購買我們普通股的股票。股份回購計劃可隨時開始、暫停或終止。在截至2022年12月31日的一年中,我們以4.82億美元的交易日回購了720萬股票。截至2022年12月31日,根據回購計劃,共有530萬股可供回購。
在2022年12月31日,該公司的所有國際現金都可以匯回國內,而不會產生重大的税收後果。
我們的負債可能會限制我們的能力:(I)獲得額外融資,以滿足營運資金需求、收購、資本支出、償債或其他要求;以及(Ii)使用運營現金流進行收購或投資於其他領域,如開發房地產和開拓商機。公司可能需要通過未來的債務或股權融資籌集額外資本,以進行更多的收購和投資,或提供更大的財務靈活性。可能無法以對公司有利的條款或根本不提供額外的融資。
關鍵會計政策和估算
以下披露是對Match Group在重大判斷領域的綜合財務報表“項目8-綜合財務報表及補充數據”中“附註2-重要會計政策摘要”所載會計政策的補充説明。本公司管理層須根據公認會計原則,在編制綜合財務報表時作出若干估計、判斷及假設。這些估計、判斷和假設影響資產、負債、收入和費用的報告數額以及或有資產和負債的相關披露。實際結果可能與這些估計不同。由於與之相關的財務報表要素的規模,我們的一些會計政策和估計對我們的綜合財務報表的影響比其他會計政策和估計更大。以下是對我們一些更重要的會計政策和估計的討論。
企業合併
收購是我們增長戰略的重要組成部分。每項收購的收購價乃歸因於收購當日所收購的資產及按其公允價值承擔的負債,包括產生於合約或法律權利或可與商譽分開的可識別無形資產。這些無形資產的公允價值是基於使用管理層提供的信息和假設的估值。超過有形和可確認無形資產淨值的額外購買價格記為商譽,並分配給預計將在收購日從合併中受益的報告單位。
關於公司在2022年收購聯盟的討論,請參閲“項目8--綜合財務報表和補充數據”中的“綜合財務報表附註5--商譽和無形資產”。
商譽和無限期無形資產的可回收性
商譽為本公司最大資產,於2022年及2021年12月31日的賬面價值分別為23億美元及24億美元,分別佔本公司總資產的56%及48%。截至2022年12月31日和2021年12月31日,由公司收購的某些商品名稱和商標組成的無限期無形資產的賬面價值分別為1.89億美元和5.767億美元。
商譽及無限期無形資產於10月1日起按年度進行減值評估,或更頻密地評估是否發生事件或情況變化,以致報告單位的公允價值或無限期無形資產的公允價值低於其賬面價值。
在進行年度商譽減值評估時,根據公認會計原則,本公司可選擇對報告單位的公允價值是否更有可能低於其賬面價值進行定性評估;如果定性評估的結論是沒有減值指標,本公司不會進行量化測試,這將要求對報告單位進行估值,截至10月1日。如有需要,商譽回收的年度或中期量化測試涉及將每個報告單位的估計公允價值與其賬面價值(包括商譽)進行比較。如果報告單位的估計公允價值超過其賬面價值,報告單位的商譽不會受到損害。如果報告單位的賬面價值超過其估計公允價值,則計入相當於超出部分的減值損失。2022年和2021年的年度評估沒有發現任何商譽減值。
由於2020年的分拆,本公司在2022年10月1日和2021年10月1日的年度商譽測試的賬面價值均為負值。此外,沒有必要對商譽進行減值測試,因為沒有確定會表明減值損失的因素。本公司於2022年12月31日繼續有負賬面價值。
本公司有權對其無限期無形資產的公允價值是否比其賬面價值更有可能低於賬面價值進行定性評估。對於某些於最近評估日期的公允價值大幅超過賬面價值的無限期無形資產,本公司於2022年10月1日進行了定性減值評估,並得出結論認為,該等無限期居住無形資產的公允價值繼續超過賬面價值的可能性較大。對於進行了量化評估的資產,公司使用避免的特許權使用費貼現現金流(“DCF”)估值來確定其無限期無形資產的公允價值
分析。這一分析所固有的重要判斷包括選擇適當的特許權使用費和貼現率,以及估計預期未來現金流的數額和時間。貼現現金流分析中使用的貼現率旨在反映各自無形資產產生的預期未來現金流所固有的風險。DCF分析中使用的特許權使用費費率是基於市場參與者為許可特定商品名稱和商標而支付的特許權使用費費率的估計。未來的現金流是基於公司最近的預測和預算,在超出預算的幾年裏,公司的估計部分是基於預測的增長率。避免使用的特許權使用費貼現現金流分析中使用的假設,包括貼現率和特許權使用費比率,至少每年根據與資產相關的實際和預計現金流以及宏觀經濟和行業特定因素進行評估。作為年度無限期減值評估的一部分,公司在量化評估中使用的貼現率在2022年為12%至16%,2021年為10%至16%,使用的特許權使用費費率為2022年的3%至8%和2021年的5%至8%。
如果無限期無形資產的賬面價值超過其估計公允價值,則計入相當於超出部分的減值。在截至2022年12月31日的年度內,公司確認與HyperConnect的Azar和Hakuna品牌相關的減值費用為2.443億美元,與歐洲的Metic和Match品牌相關的減值費用為4390萬美元,與美國某些親和力品牌相關的減值費用為550萬美元。這些減值主要是由於與業務前景低迷相關的預測下降所致,包括HyperConnect某些主要市場的外匯影響,以及由於無風險費率和整體市場波動性的增加而使用了更高的折扣率。
於2022年12月31日,當時公允價值估計低於賬面價值110%的無限生存無形資產餘額總額約為8,430萬美元。截至2021年12月31日,無限期無形資產餘額的估計公允價值均低於賬面價值的110%。
就年度減值評估而言,本公司會檢討無形資產的使用年限,以及事件或環境變化是否顯示無限期使用年限可能不再合適。截至2022年10月1日,本公司將賬面價值為4,990萬美元的某些無限期無形資產重新分類為無限期無形資產類別,因為該等資產不再被視為具有無限期壽命。
長期資產的可回收性和估計使用壽命
當事件或環境變化顯示一項資產的賬面價值可能無法收回時,我們會審核所有長期資產的賬面價值,包括財產和設備以及確定壽命的無形資產的減值。如果長期資產的賬面價值超過預期因資產的使用和最終處置而產生的未貼現現金流的總和,則該資產的賬面價值不可收回。如果賬面價值被視為不可收回,則計入減值損失,其金額等於長期資產的賬面價值超出其公允價值的金額。此外,每當發生事件或環境變化表明其長期資產的使用壽命可能發生變化時,本公司都會審查這些資產的使用壽命。在截至2022年12月31日的年度內,本公司確認了與HyperConnect無形資產相關的減值費用2580萬美元,計入無形資產的減值和攤銷。截至2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日,財產和設備的賬面價值和固定居住的無形資產分別為3.449億美元和3.583億美元。
所得税
Match Group在美國和許多外國司法管轄區繳納所得税。在確定我們的所得税和所得税資產和負債撥備時,需要做出重大判斷,包括評估會計原則和複雜税法應用中的不確定性。
我們使用資產負債法為我們報告的經營結果的預期税收後果記錄了所得税撥備。根據這種方法,我們確認遞延所得税資產和負債是因為資產和負債的財務報告和計税基礎之間的暫時性差異造成的未來税務後果,以及淨營業虧損和税項抵免結轉。遞延税項資產及負債以預期實現或結算該等暫時性差額的年度的現行税率計量。我們認識到在頒佈期間税率變化所產生的遞延所得税影響。
如果確定遞延税項資產更有可能無法變現,則對遞延税項資產計提估值撥備。我們在評估估值免税額的需要時,會考慮所有現有證據,包括過往收入水平、與未來應課税收入估計有關的預期及風險,以及税務籌劃策略。
我們只有在我們相信税收狀況更有可能基於該狀況的技術價值而維持的情況下,才會確認不確定税收狀況帶來的税收利益。此類税收優惠是根據和解後實現可能性超過50%的最大優惠來衡量的。這一衡量步驟本質上是困難的,需要對這些數額進行主觀估計,以確定各種可能結果的概率。我們在評估和估計我們的税收狀況和税收優惠時會考慮許多因素,這些因素可能需要定期調整。當事實和情況發生變化時,我們會對未確認的税收優惠進行調整,例如結束税務審計或改進估計。儘管我們認為我們已經為我們不確定的税收狀況預留了足夠的資金,但這些問題的最終結果可能與我們的估計大不相同。如果這些事項的最終結果與記錄的金額不同,該等差異將影響作出該決定的期間的所得税撥備,並可能對我們的財務狀況和經營業績產生重大影響。
基於股票的薪酬
該公司在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度分別記錄了2.039億美元和1.468億美元的基於股票的薪酬支出。
公司的股票薪酬會計通常很複雜,因為我們希望通過允許員工從他們幫助創造的價值中受益來吸引、留住和獎勵我們許多品牌的員工。我們還將股權獎勵作為收購戰略的一部分。我們通過發行以我們非上市子公司和Match Group,Inc.的股權計價的股權獎勵來部分實現這些目標。我們通過適當地調整股權獎勵的條款來進一步完善這一方法。例如,我們發行某些股權獎勵,其歸屬條件是實現特定的業績目標,如收入或利潤;這些獎勵被稱為業績獎勵。在其他情況下,我們將授予股權獎勵的條件是實現特定子公司的價值目標或公司的股票價格;這些獎勵被稱為基於市場的獎勵。
該公司發放RSU和基於性能的RSU(“PSU”)。歸屬僅限於繼續服務的RSU的價值以授予日Match Group普通股的公允價值為基礎。包含市場狀況的RSU的價值基於使用網格模型估計的公允價值。RSU的價值在適用的歸屬期限內作為基於股票的補償費用支出。對於PSU贈款,費用在授予日作為Match Group普通股的公允價值計量,如果業績目標被認為有可能實現,則在歸屬期間作為基於股票的補償支出。
近期會計公告
關於最近會計聲明的討論,見“項目8--合併財務報表和補充數據”中所列合併財務報表的“附註2--重要會計政策摘要”。
第7A項。關於市場風險的定量和定性披露
利率風險
公司因利率變化而面臨的市場風險主要與公司的長期債務有關。
截至2022年12月31日,公司的未償還長期債務為39億美元,其中35億美元包括以固定利率計息的優先票據和可交換優先票據。如果市場利率下降,該公司將面臨固定利率債務的所需償付將超過基於市場利率的債務的風險。利率水平每上升或下降100個基點,固定利率債務的公允價值將分別減少或增加1.599億美元。公允價值的潛在增加或減少是基於某些簡化的假設,包括所有期限的固定利率債務的固定水平和利率不變,以及利率水平立即全面上升或下降,期間剩餘時間不發生其他後續變化。截至2022年12月31日,這筆4.25億美元的定期貸款以浮動利率計息,LIBOR加1.75%。截至2022年12月31日,實際税率為6.49%。如果LIBOR增加或減少100個基點,則根據2022年12月31日生效的未償還餘額和利率,年度利息支出和定期貸款付款將分別增加或減少430萬美元。
如果LIBOR利率不可用,信貸安排和定期貸款將提供基準替換。所使用的利率將由行政代理和Match Group商定,並可能基於紐約聯邦儲備銀行的有擔保的隔夜融資利率。有關基準替代的更多信息可在信貸協議第6號修正案中找到。
外幣兑換風險
該公司在某些國外市場開展業務,主要是在歐洲和亞洲的各個司法管轄區。因此,我們面臨與某些貨幣相關的外匯風險,主要是歐元、英鎊(“GBP”)、日元(“JPY”)和土耳其里拉(“Try”)。
截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度,國際收入分別佔我們綜合收入的55%、54%和53%。我們面臨着與以美元以外的貨幣進行的交易相關的外幣兑換風險,以及投資於使用美元以外的功能貨幣的外國子公司。隨着外幣匯率的變化,我們國際業務的經營報表換算成美元會影響經營業績的年度可比性。與2021年相比,2022年歐元、英鎊、日元和Try對美元的平均匯率分別下跌了11%、11%、17%和46%。於截至2022年及2021年12月31日止年度內,外匯匯率變動分別對收入造成2.079億美元的負面影響及3520萬美元的正面影響,或分別佔各年度總收入的7%及1%。關於不計匯兑影響的收入和不計匯兑影響的收入與收入的對賬,見“項目7--管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析”中的“非公認會計準則財務計量”。
在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度收益中計入的外幣匯兑損失分別為200萬美元、180萬美元和60萬美元。
從歷史上看,外匯匯兑損益對公司來説並不重要。因此,從歷史上看,我們沒有對衝任何外匯敞口,儘管我們未來可能會對衝外幣,以限制外幣匯兑損益的影響。我們國際業務的持續增長和在新國家的擴張增加了我們對匯率波動的敞口。在一種貨幣或與其他貨幣共同使用的情況下,重大的匯率波動可能會對我們未來的運營結果產生不利影響。
項目8.合併財務報表和補充數據
獨立註冊會計師事務所報告
致Match Group,Inc.股東和董事會。
對財務報表的幾點看法
我們已經審計了Match Group,Inc.及其子公司(本公司)截至2022年12月31日和2021年12月31日的合併資產負債表,以及截至2022年12月31日的三個年度內各年度的相關綜合經營報表、綜合經營、股東權益和現金流量,以及列於指數第15(A)項的相關附註和財務報表附表(統稱為“綜合財務報表”)。我們認為,綜合財務報表在所有重要方面都公平地反映了公司在2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的財務狀況,以及截至2022年12月31日的三個年度的經營結果和現金流量,符合美國公認會計原則。
我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準,根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的《內部控制-綜合框架(2013框架)》中確立的標準,對公司截至2022年12月31日的財務報告內部控制進行了審計,我們於2023年2月24日發佈的報告對此發表了無保留意見。
意見基礎
這些財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的財務報表發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所,根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規,我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計,以獲得關於財務報表是否沒有重大錯報的合理保證,無論是由於錯誤還是舞弊。我們的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序,無論是由於錯誤還是欺詐,以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查與財務報表中的數額和披露有關的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計,以及評價財務報表的整體列報。我們相信,我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指已向審計委員會傳達或要求傳達給審計委員會的當期財務報表審計所產生的事項:(1)涉及對財務報表具有重大意義的賬目或披露;(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對綜合財務報表的整體意見,我們不會通過傳達下面的關鍵審計事項來就關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨的意見。
| | | | | |
| 無形資產的可回收性 |
有關事項的描述 | 截至2022年12月31日,該公司的無形資產餘額(不包括商譽和攤銷淨額)為3.577億美元,包括商品名稱和相關商標、客户名單、專利和技術。如綜合財務報表附註5所披露,在截至2022年12月31日的年度內,本公司確認與HyperConnect無限及定期無形資產有關的減值費用2.701億美元,這與業務的長期預測下降及使用較高折現率對資產估值有關。此外,在截至2022年12月31日的一年中,該公司確認了4940萬美元的減值,這主要是由於預測下降,與某些商品名稱有關,其中包括歐洲的Metic和Match品牌。 由於在確定無形資產公允價值時涉及的估計不確定性,審計管理層對某些超連結無限期和定期無形資產以及歐洲的Metic和Match商標無形資產的減值測試是複雜和具有判斷性的。本公司使用避免特許權使用費貼現現金流模型來估計無形資產的公允價值。特別是,該公司對無形資產的公允價值估計對貼現率和收入增長率等重大假設非常敏感,這些假設受到對未來市場或經濟狀況的預期的影響。 |
| |
我們是如何在審計中解決這個問題的 | 我們對本公司無形資產減值審核流程的控制進行了瞭解、評估設計並測試了其操作有效性。例如,我們測試了對公司預測和預算過程的控制,以及對管理層審查用於估計無形資產公允價值的重大假設的控制。 為測試估計公允價值及由此產生的減值費用,對某些在歐洲的HyperConnect無限和定期無形資產以及Metic和Match商標無形資產,我們執行了審計程序,其中包括評估方法和測試上文討論的重大假設和公司在其分析中使用的基礎數據。我們將管理層使用的重大假設與當前的行業和經濟趨勢以及其他指導方針上市公司進行了比較,並評估了公司商業模式的變化是否會影響重大假設。例如,我們評估了管理層的預測收入,以評估與歷史結果相比的變化,並考慮到已確定的風險和機會。此外,我們聘請了一名內部估值專家協助評估管理層在制定公允價值估計時所應用的方法和重大假設。 |
/s/ 安永律師事務所
自1996年以來,我們一直擔任該公司的審計師。
紐約,紐約
2023年2月24日
Match Group,Inc.及附屬公司
合併資產負債表 | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日, |
| 2022 | | 2021 |
| | | |
| (單位:千,共享數據除外) |
資產 | | | |
現金和現金等價物 | $ | 572,395 | | | $ | 815,384 | |
短期投資 | 8,723 | | | 11,818 | |
應收賬款,扣除備用金#美元387及$281,分別 | 191,940 | | | 188,482 | |
| | | |
其他流動資產 | 109,327 | | | 202,568 | |
| | | |
流動資產總額 | 882,385 | | | 1,218,252 | |
| | | |
財產和設備,淨額 | 176,136 | | | 163,256 | |
商譽 | 2,348,366 | | | 2,411,996 | |
無形資產,淨額 | 357,747 | | | 771,697 | |
遞延所得税 | 276,947 | | | 334,937 | |
| | | |
其他非流動資產 | 141,183 | | | 163,150 | |
| | | |
總資產 | $ | 4,182,764 | | | $ | 5,063,288 | |
負債和股東權益 | | | |
負債 | | | |
長期債務的當期到期日,淨額 | $ | — | | | $ | 99,927 | |
| | | |
應付帳款 | 13,699 | | | 37,871 | |
遞延收入 | 252,718 | | | 262,131 | |
| | | |
應計費用和其他流動負債 | 289,937 | | | 768,366 | |
| | | |
流動負債總額 | 556,354 | | | 1,168,295 | |
長期債務,淨額 | 3,835,726 | | | 3,829,421 | |
應付所得税 | 13,282 | | | 13,842 | |
遞延所得税 | 32,631 | | | 130,261 | |
其他長期負債 | 103,652 | | | 116,051 | |
| | | |
| | | |
可贖回的非控股權益 | — | | | 1,260 | |
| | | |
承付款和或有事項 | | | |
| | | |
股東權益 | | | |
普通股;美元0.001面值;授權1,600,000,000股份;286,817,375和283,470,334已發行股份;及279,625,364和283,470,334未償還日期分別為2022年12月31日和2021年12月31日 | 287 | | | 283 | |
| | | |
| | | |
額外實收資本 | 8,273,637 | | | 8,164,216 | |
留存赤字 | (7,782,568) | | | (8,144,514) | |
累計其他綜合損失 | (369,182) | | | (223,754) | |
庫存股;7,192,011和0分別為股票 | (482,049) | | | — | |
Total Match Group,Inc.股東權益 | (359,875) | | | (203,769) | |
非控制性權益 | 994 | | | 7,927 | |
股東權益總額 | (358,881) | | | (195,842) | |
總負債和股東權益 | $ | 4,182,764 | | | $ | 5,063,288 | |
合併財務報表附註是這些報表的組成部分。
Match Group,Inc.及附屬公司
合併業務報表 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | |
| (單位為千,每股數據除外) |
收入 | $ | 3,188,843 | | | $ | 2,983,277 | | | $ | 2,391,269 | |
運營成本和支出: | | | | | |
收入成本(不包括下面單獨顯示的折舊) | 959,963 | | | 839,308 | | | 635,833 | |
銷售和市場營銷費用 | 534,517 | | | 566,459 | | | 479,907 | |
一般和行政費用 | 435,868 | | | 414,821 | | | 311,207 | |
產品開發費用 | 333,639 | | | 241,049 | | | 169,811 | |
折舊 | 43,594 | | | 41,402 | | | 41,271 | |
無形資產的減值和攤銷 | 366,257 | | | 28,559 | | | 7,525 | |
總運營成本和費用 | 2,673,838 | | | 2,131,598 | | | 1,645,554 | |
營業收入 | 515,005 | | | 851,679 | | | 745,715 | |
利息支出 | (145,547) | | | (130,493) | | | (130,624) | |
| | | | | |
其他收入(費用),淨額 | 8,033 | | | (465,038) | | | 15,861 | |
持續經營的税前收益 | 377,491 | | | 256,148 | | | 630,952 | |
所得税(撥備)優惠 | (15,361) | | | 19,897 | | | (43,273) | |
持續經營淨收益 | 362,130 | | | 276,045 | | | 587,679 | |
(虧損)非持續經營收益,税後淨額 | (2,211) | | | 509 | | | (366,070) | |
淨收益 | 359,919 | | | 276,554 | | | 221,609 | |
可歸因於非控股權益的淨虧損(收益) | 2,027 | | | 1,169 | | | (59,280) | |
Match Group,Inc.股東應佔淨收益 | $ | 361,946 | | | $ | 277,723 | | | $ | 162,329 | |
| | | | | |
持續運營的每股淨收益: | | | | | |
基本信息 | $ | 1.29 | | | $ | 1.01 | | | $ | 2.36 | |
稀釋 | $ | 1.25 | | | $ | 0.93 | | | $ | 2.09 | |
| | | | | |
Match Group,Inc.股東每股淨收益: | | | | | |
基本信息 | $ | 1.28 | | | $ | 1.01 | | | $ | 0.73 | |
稀釋 | $ | 1.24 | | | $ | 0.93 | | | $ | 0.66 | |
| | | | | |
按職能劃分的股票薪酬費用: | | | | | |
收入成本 | $ | 5,903 | | | $ | 5,554 | | | $ | 4,201 | |
銷售和市場營銷費用 | 7,608 | | | 7,941 | | | 5,141 | |
一般和行政費用 | 106,133 | | | 81,420 | | | 59,174 | |
產品開發費用 | 84,236 | | | 51,901 | | | 33,752 | |
基於股票的薪酬總支出 | $ | 203,880 | | | $ | 146,816 | | | $ | 102,268 | |
合併財務報表附註是這些報表的組成部分。
Match Group,Inc.及附屬公司
綜合業務綜合報表 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | |
| (單位:千) |
淨收益 | $ | 359,919 | | | $ | 276,554 | | | $ | 221,609 | |
其他綜合(虧損)收入,税後淨額 | | | | | |
外幣折算調整變動 | (146,361) | | | (142,608) | | | 39,415 | |
可供出售證券未實現虧損變動 | — | | | — | | | (1) | |
其他綜合(虧損)收入合計 | (146,361) | | | (142,608) | | | 39,414 | |
綜合收益 | 213,558 | | | 133,946 | | | 261,023 | |
可歸因於非控股權益的綜合損失(收益): | | | | | |
可歸因於非控股權益的淨虧損(收益) | 2,027 | | | 1,169 | | | (59,280) | |
可歸因於非控股權益的外幣換算調整變動 | 933 | | | 308 | | | 1,072 | |
| | | | | |
可歸因於非控股權益的綜合損失(收益) | 2,960 | | | 1,477 | | | (58,208) | |
Match Group,Inc.股東應佔全面收益 | $ | 216,518 | | | $ | 135,423 | | | $ | 202,815 | |
合併財務報表附註是這些報表的組成部分。
Match Group,Inc.及附屬公司
合併股東權益表
截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | Match Group,Inc.股東權益 | | | | |
| | | | 普通股$0.001面值 | | 前IAC普通股 $0.001面值 | | 前IAC B類可轉換普通股$0.001 面值 | | | | | | | | | | | | | | |
| 可贖回 非控制性 利益 | | | $ | | 股票 | | $ | | 股票 | | $ | | 股票 | | 額外實收資本 | | 留存收益(虧損) | | 累計 其他 全面 (虧損)收入 | | 庫存股 | | 總計 Match Group,Inc. 股東的 權益 | | 非控制性 利益 | | 總計 股東的 權益 |
| | | | (單位:千) |
截至2019年12月31日的餘額 | $ | 44,527 | | | | $ | — | | | — | | | $ | 263 | | | 263,230 | | | $ | 16 | | | 16,157 | | | $ | 11,378,160 | | | $ | 1,725,046 | | | $ | (136,349) | | | $ | (10,309,612) | | | $ | 2,657,524 | | | $ | 970,276 | | | $ | 3,627,800 | |
截至2020年12月31日的年度淨(虧損)收益 | (3,136) | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 162,329 | | | — | | | — | | | 162,329 | | | 62,416 | | | 224,745 | |
其他綜合(虧損)收入,税後淨額 | (686) | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 40,486 | | | — | | | 40,486 | | | (386) | | | 40,100 | |
基於股票的薪酬費用 | 15 | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 134,528 | | | — | | | — | | | — | | | 134,528 | | | 86,363 | | | 220,891 | |
根據股票獎勵發行Match Group普通股,扣除預扣税後的淨額 | — | | | | 8 | | | 8,373 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 155,285 | | | — | | | — | | | — | | | 155,293 | | | — | | | 155,293 | |
根據股票獎勵發行前IAC普通股,扣除預扣税後的淨額 | — | | | | — | | | — | | | 1 | | | 453 | | | — | | | — | | | (34,518) | | | — | | | — | | | — | | | (34,517) | | | — | | | (34,517) | |
根據股票獎勵發行前Match Group和ANGI HomeServices普通股,扣除預扣税後的淨額 | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (212,270) | | | — | | | 628 | | | — | | | (211,642) | | | (11,405) | | | (223,047) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
購買可贖回的非控股權益 | (3,165) | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
可贖回非控股權益調整至公允價值 | 6,669 | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (6,669) | | | — | | | — | | | — | | | (6,669) | | | — | | | (6,669) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
購買Match Group和ANGI庫存股 | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (187,735) | | | — | | | — | | | — | | | (187,735) | | | — | | | (187,735) | |
庫存股報廢 | — | | | | — | | | — | | | (184) | | | (184,340) | | | (10) | | | (10,368) | | | 194 | | | (10,309,612) | | | — | | | 10,309,612 | | | — | | | — | | | — | |
將普通股和B類換成M類普通股,並剝離IAC | (43,583) | | | | 184 | | | 183,749 | | | (80) | | | (79,343) | | | (6) | | | (5,789) | | | (4,745,323) | | | — | | | 13,781 | | | — | | | (4,731,444) | | | (498,792) | | | (5,230,236) | |
收購前Match Group非控股股權 | — | | | | 58 | | | 57,868 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 608,110 | | | — | | | — | | | — | | | 608,168 | | | (608,168) | | | — | |
普通股發行 | — | | | | 17 | | | 17,339 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (17) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
其他 | (1) | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (738) | | | — | | | — | | | — | | | (738) | | | 738 | | | — | |
2020年12月31日的餘額 | 640 | | | | 267 | | | 267,329 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 7,089,007 | | | (8,422,237) | | | (81,454) | | | — | | | (1,414,417) | | | 1,042 | | | (1,413,375) | |
Match Group,Inc.及附屬公司
合併股東權益表
截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度(續) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | Match Group,Inc.股東權益 | | | | |
| | | | 普通股$0.001面值 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可贖回 非控制性 利益 | | | $ | | 股票 | | | | | | | | | | 額外實收資本 | | 留存(虧損)收益 | | 累計 其他 全面 損失 | | 庫存股 | | 總計 Match Group,Inc. 股東的 權益 | | 非控制性 利益 | | 總計 股東的 權益 |
| | | | (單位:千) |
2020年12月31日的餘額 | 640 | | | | 267 | | | 267,329 | | | | | | | | | | | 7,089,007 | | | (8,422,237) | | | (81,454) | | | — | | | (1,414,417) | | | 1,042 | | | (1,413,375) | |
截至2021年12月31日的年度淨(虧損)收益 | (2,047) | | | | — | | | — | | | | | | | | | | | — | | | 277,723 | | | — | | | — | | | 277,723 | | | 878 | | | 278,601 | |
其他綜合虧損,税後淨額 | — | | | | — | | | — | | | | | | | | | | | — | | | — | | | (142,300) | | | — | | | (142,300) | | | (308) | | | (142,608) | |
基於股票的薪酬費用 | — | | | | — | | | — | | | | | | | | | | | 153,692 | | | — | | | — | | | — | | | 153,692 | | | — | | | 153,692 | |
根據股票獎勵發行Match Group普通股,扣除預扣税後的淨額 | — | | | | 5 | | | 4,678 | | | | | | | | | | | 42,709 | | | — | | | — | | | — | | | 42,714 | | | — | | | 42,714 | |
為收購HyperConnect發行普通股 | — | | | | 6 | | | 5,929 | | | | | | | | | | | 890,845 | | | — | | | — | | | — | | | 890,851 | | | — | | | 890,851 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
可贖回非控股權益調整至公允價值 | 2,667 | | | | — | | | — | | | | | | | | | | | (2,667) | | | — | | | — | | | — | | | (2,667) | | | — | | | (2,667) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
對與企業收購相關的非控制性權益的調整 | — | | | | | | | | | | | | | | | | (1,835) | | | — | | | — | | | — | | | (1,835) | | | 1,835 | | | — | |
購買非控股權益 | — | | | | — | | | — | | | | | | | | | | | 943 | | | — | | | — | | | — | | | 943 | | | (2,571) | | | (1,628) | |
行使附屬公司股權獎勵所產生的非控股權益 | — | | | | — | | | — | | | | | | | | | | | (7,102) | | | — | | | — | | | — | | | (7,102) | | | 7,361 | | | 259 | |
票據對衝及認股權證的交收及行使 | — | | | | — | | | — | | | | | | | | | | | 246,842 | | | — | | | — | | | — | | | 246,842 | | | — | | | 246,842 | |
2022年可交換票據的結算和兑換 | — | | | | 5 | | | 5,534 | | | | | | | | | | | (238,777) | | | — | | | — | | | — | | | (238,772) | | | — | | | (238,772) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
其他 | — | | | | — | | | — | | | | | | | | | | | (9,441) | | | — | | | — | | | — | | | (9,441) | | | (310) | | | (9,751) | |
截至2021年12月31日的餘額 | $ | 1,260 | | | | $ | 283 | | | 283,470 | | | | | | | | | | | $ | 8,164,216 | | | $ | (8,144,514) | | | $ | (223,754) | | | $ | — | | | $ | (203,769) | | | $ | 7,927 | | | $ | (195,842) | |
截至2022年12月31日的年度淨(虧損)收益 | (2,661) | | | | — | | | — | | | | | | | | | | | — | | | 361,946 | | | — | | | — | | | 361,946 | | | 634 | | | 362,580 | |
其他綜合虧損,税後淨額 | — | | | | — | | | — | | | | | | | | | | | — | | | — | | | (145,428) | | | — | | | (145,428) | | | (933) | | | (146,361) | |
基於股票的薪酬費用 | — | | | | — | | | — | | | | | | | | | | | 214,437 | | | — | | | — | | | — | | | 214,437 | | | — | | | 214,437 | |
根據股票獎勵發行Match Group普通股,扣除預扣税後的淨額 | — | | | | 4 | | | 3,347 | | | | | | | | | | | (88,774) | | | — | | | — | | | — | | | (88,770) | | | — | | | (88,770) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
購買庫存股 | — | | | | — | | | — | | | | | | | | | | | — | | | — | | | — | | | (482,049) | | | (482,049) | | | — | | | (482,049) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
可贖回非控股權益調整至公允價值 | 1,401 | | | | | | | | | | | | | | | | (1,401) | | | — | | | — | | | — | | | (1,401) | | | — | | | (1,401) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
將非控股權益調整為公允價值 | — | | | | | | | | | | | | | | | | (16,215) | | | — | | | — | | | — | | | (16,215) | | | 16,215 | | | — | |
購買非控股權益 | — | | | | | | | | | | | | | | | | 6,791 | | | — | | | — | | | — | | | 6,791 | | | (23,693) | | | (16,902) | |
行使附屬公司股權獎勵所產生的非控股權益 | — | | | | — | | | — | | | | | | | | | | | (844) | | | — | | | — | | | — | | | (844) | | | 844 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
票據對衝及認股權證的交收及行使 | — | | | | — | | | — | | | | | | | | | | | (7,116) | | | — | | | — | | | — | | | (7,116) | | | — | | | (7,116) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
其他 | — | | | | — | | | — | | | | | | | | | | | 2,543 | | | — | | | — | | | — | | | 2,543 | | | — | | | 2,543 | |
截至2022年12月31日的餘額 | $ | — | | | | $ | 287 | | | 286,817 | | | | | | | | | | | $ | 8,273,637 | | | $ | (7,782,568) | | | $ | (369,182) | | | $ | (482,049) | | | $ | (359,875) | | | $ | 994 | | | $ | (358,881) | |
合併財務報表附註是這些報表的組成部分。
Match Group,Inc.及附屬公司
合併現金流量表 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | |
| (單位:千) |
可歸因於持續經營的經營活動現金流: | | | | | |
淨收益 | $ | 359,919 | | | $ | 276,554 | | | $ | 221,609 | |
加回:非持續經營的虧損(收益),税後淨額 | 2,211 | | | (509) | | | 366,070 | |
持續經營淨收益 | 362,130 | | | 276,045 | | | 587,679 | |
對持續經營的淨收益與持續經營的經營活動提供的現金淨額進行調整: | | | | | |
基於股票的薪酬費用 | 203,880 | | | 146,816 | | | 102,268 | |
折舊 | 43,594 | | | 41,402 | | | 41,271 | |
無形資產的減值和攤銷 | 366,257 | | | 28,559 | | | 7,525 | |
| | | | | |
遞延所得税 | (29,953) | | | (57,969) | | | 15,384 | |
| | | | | |
| | | | | |
其他調整,淨額 | 6,998 | | | 27,690 | | | 27,281 | |
資產和負債的變動 | | | | | |
應收賬款 | (6,669) | | | (34,021) | | | (24,213) | |
其他資產 | 59,584 | | | 1,743 | | | (33,224) | |
應付帳款和其他負債 | (472,610) | | | 458,757 | | | 24,155 | |
應付和應收所得税 | (1,054) | | | (2,854) | | | 16,913 | |
遞延收入 | (6,469) | | | 26,331 | | | 23,513 | |
可歸因於持續經營的經營活動提供的現金淨額 | 525,688 | | | 912,499 | | | 788,552 | |
可歸因於持續經營的投資活動的現金流: | | | | | |
在企業合併中使用的現金,扣除所獲得的現金 | (25,681) | | | (859,905) | | | — | |
資本支出 | (49,125) | | | (79,971) | | | (42,376) | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
購買投資 | — | | | — | | | (9,115) | |
與IAC分拆相關的淨現金分配 | — | | | — | | | (3,870,550) | |
其他,淨額 | 3,104 | | | 51 | | | (90) | |
用於可歸因於持續經營的投資活動的現金淨額 | (71,702) | | | (939,825) | | | (3,922,131) | |
可歸因於持續經營的融資活動的現金流: | | | | | |
信貸安排下的借款 | — | | | — | | | 20,000 | |
| | | | | |
發行高級債券所得款項 | — | | | 500,000 | | | 1,000,000 | |
| | | | | |
優先債券的本金支付 | — | | | — | | | (400,000) | |
信貸貸款本金支付 | — | | | — | | | (20,000) | |
結算可交換票據的付款 | (176,310) | | | (630,658) | | | — | |
| | | | | |
| | | | | |
結算可交換票據套期保值的收益 | 75,864 | | | 1,089,592 | | | — | |
支付與可交換票據有關的認股權證的結算費用 | (7,482) | | | (882,187) | | | — | |
發債成本 | — | | | (7,124) | | | (13,517) | |
購買前Match Group庫存股 | — | | | — | | | (132,868) | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
發行股票所得款項 | — | | | — | | | 1,421,801 | |
根據基於股票的獎勵發行普通股所得收益 | 20,485 | | | 58,424 | | | 155,402 | |
代表員工就淨結算的股票獎勵支付的預扣税 | (109,256) | | | (15,726) | | | (211,958) | |
購買庫存股 | (482,049) | | | — | | | — | |
| | | | | |
購買非控股權益 | (10,554) | | | (1,473) | | | (15,827) | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
其他,淨額 | 129 | | | 258 | | | (15,187) | |
可歸因於持續經營的融資活動提供的現金淨額(用於 | (689,173) | | | 111,106 | | | 1,787,846 | |
持續經營提供的現金總額(用於) | (235,187) | | | 83,780 | | | (1,345,733) | |
可歸因於非連續性業務的業務活動所提供的現金淨額 | — | | | — | | | 13,630 | |
用於投資活動的現金淨額,可歸因於非連續性業務 | — | | | — | | | (963,420) | |
用於可歸因於非連續性業務的籌資活動的現金淨額 | — | | | — | | | (110,959) | |
在非持續經營中使用的現金總額 | — | | | — | | | (1,060,749) | |
匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響 | (7,809) | | | (7,570) | | | 5,426 | |
現金、現金等價物和限制性現金淨(減)增 | (242,996) | | | 76,210 | | | (2,401,056) | |
期初現金、現金等價物和限制性現金 | 815,512 | | | 739,302 | | | 3,140,358 | |
期末現金、現金等價物和限制性現金 | $ | 572,516 | | | $ | 815,512 | | | $ | 739,302 | |
合併財務報表附註是這些報表的組成部分。
目錄表
Match Group,Inc.及附屬公司
合併財務報表附註
注1-組織
Match Group,Inc.通過其投資組合公司,是數字技術的領先供應商,旨在幫助人們建立有意義的聯繫。我們的全球品牌組合包括Tinder®、鉸鏈®,Match®,Metic®,OkCupid®,Pans™,大量的魚®、阿扎爾®、HAKUNA®等,每一個都是為了增加我們的用户與其他人聯繫的可能性。通過我們值得信賴的品牌,我們提供量身定做的服務,以滿足我們用户的不同偏好。我們的服務在全國各地均有提供40為我們世界各地的用户提供多種語言。匹配組擁有一運營部門,連接,作為一個品牌組合進行管理。
在此使用的“Match Group”、“Company”、“We”、“Our”、“Us”及類似術語指的是Match Group,Inc.及其子公司在分離完成後的名稱,除非上下文另有説明。
附註2--主要會計政策摘要
列報和合並的基礎
該公司根據美國公認會計原則(“GAAP”)編制綜合財務報表。綜合財務報表包括本公司的賬目、本公司全資擁有的所有實體以及本公司擁有控股權的所有實體。公司間的交易和賬户已被取消。
Match Group和IAC的分離和停產
2020年6月30日,前Match Group,Inc.(前Match Group,Inc.)和IAC/InterActiveCorp(簡稱“前IAC”)通過一系列交易完成了公司與IAC的分離,產生了兩家獨立的上市公司-(1)Match Group,由前Match Group的業務和以前由前IAC擁有的某些融資子公司組成;(2)IAC/InterActiveCorp,前IAC Holdings,Inc.(“IAC”),由前IAC集團以外的業務組成(“分離”)。有關這一系列交易的更多信息,請參閲“附註8-股東權益”。
根據日期為2019年12月19日及於2020年4月28日經修訂及於2020年6月22日經進一步修訂的交易協議(“交易協議”)的條款,前Match Group與Match Group的間接全資附屬公司Match Group Holdings II(“MG Holdings II”)合併及併入Match Group Holdings II(“MG Holdings II”),MG Holdings II則作為Match Group的間接全資附屬公司繼續存在。前Match Group股東(前IAC除外)通過合併獲得他們持有的前Match Group普通股的每股流通股,一Match Group普通股,並在持有人選擇時,(I)$3.00現金或(Ii)Match Group普通股的一小部分,價值#美元3.00(根據交易協議計算)。由於合併及交易協議擬進行的其他交易,Match Group前股東(前IAC除外)成為本公司股東。
作為分離的結果,Match Group以外的前IAC業務的運營被列為非連續性運營。更多細節見“附註4--停產業務”。
股權證券投資的會計核算
對股權證券的投資,除我們合併子公司的投資外,按公允價值或財務會計準則委員會(FASB)會計準則更新(ASU)第2016-01號的計量替代方案入賬。金融資產和金融負債的確認與計量,以及在其他收入(費用)中確認的公允價值的任何變化,在每個報告期內淨額。根據計量替代方案,沒有可隨時釐定公允價值的股權投資按成本減去減值(如有),加上或減去因同一發行人的相同或類似證券的有序交易中可見的價格變動而產生的變動,其價值一般按交易日的市場方法釐定。如果一種證券與本公司持有的權益證券具有相同或相似的權利,則該證券將被視為相同或相似。本公司在每個報告期內審核其股權證券投資時,並無可輕易釐定的減值公允價值
目錄表
Match Group,Inc.及附屬公司
合併財務報表附註(續)
表示可能受損的定性因素或事件。我們在作出這一決定時考慮的因素包括行業和市場狀況的負面變化、財務表現、業務前景以及其他相關事件和因素。當存在減值指標時,本公司對我們的股權證券投資的公允價值進行量化評估,這需要判斷和使用估計。當我們的評估顯示投資的公允價值低於其賬面價值時,本公司將投資減記為其公允價值,並將相應的費用計入其他收入(費用)淨額。
會計估計
根據公認會計原則,公司管理層在編制合併財務報表時必須作出某些估計、判斷和假設。這些估計、判斷和假設影響資產、負債、收入和費用的報告金額以及或有資產和負債的相關披露。實際結果可能與這些估計不同。
本公司持續評估其估計及判斷,包括與下列各項有關的估計及判斷:現金等價物的公允價值;應收賬款的賬面價值,包括信貸損失準備的釐定;收入儲備的釐定;使用權資產(“ROU資產”)的賬面價值;已確定的無形資產及財產及設備的使用年限及可回收性;商譽及未確定的無形資產的可回收性;不能輕易確定公允價值的權益證券的公允價值;或有事項;未確認的税項利益;遞延所得税資產的估值撥備;衍生工具的公允價值;以及股票獎勵的公允價值和罰沒率等。本公司根據歷史經驗、其預測和預算以及本公司認為相關的其他因素作出估計和判斷。
收入確認
本公司與客户簽訂的合同經各方批准和承諾,當事人的權利和支付條件明確,合同具有商業實質,對價有可能收取時,公司對合同進行核算。收入在承諾服務的控制權轉移給我們的客户時確認,其金額反映了公司預期有權換取這些服務的對價。
該公司的收入主要來自用户以經常性訂閲的形式直接獲得。訂閲收入是扣除信用和信用卡退款後的淨額。訂户預付費用,主要是通過信用卡或移動應用商店,根據我們的條款和條件中確定的某些條件,通常所有購買都是最終的,不能退款。收入最初是遞延的,並在適用的認購期內使用直線方法確認,認購期的範圍通常為一至六個月。收入也來自在線廣告、購買點菜功能和線下活動。在線廣告收入在廣告顯示時確認。購買點菜功能的收入是根據使用情況確認的。與離線事件相關的收入在每個事件發生時確認。
根據美國會計準則第2014-09號所允許的實際權宜之計,本公司不會披露下列合同的未履行履約義務的價值:(I)最初預期期限為一年或更短的合同;(Ii)完全分配給未履行履約義務或根據系列指南核算的完全未兑現承諾的可變代價合同;以及(Iii)公司確認收入的合同,其收入與我們有權為履行的服務開具發票的金額相同。
成交價
確定交易價格的目的是估計公司為換取其服務而應支付的對價金額,包括可變金額。該公司在合同開始時確定交易總價,包括任何可變對價的估計,並在每個報告期重新評估這一估計。
目錄表
Match Group,Inc.及附屬公司
合併財務報表附註(續)
本公司不包括在測量所有税費的成交價由政府當局評估,既包括(I)對特定創收交易徵收的費用,也包括(Ii)向客户收取的費用。因此,這些税額不包括在內。作為收入或收入成本的組成部分。
對於最初期限為一年或以下的合同,本公司使用適用於此類合同的ASU第2014-09號規定的實際權宜之計,不考慮金錢的時間價值。
從與客户簽訂合同的成本中確認的資產
該公司已確定,某些成本,主要是移動應用商店費用,符合作為獲得合同的成本資本化的要求。如果我們希望收回這些成本,公司將確認這些成本的資產。移動應用商店費用在合同履約期內攤銷。具體地説,該公司在適用的訂閲期限內對移動應用商店費用進行資本化和攤銷。
在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度內,公司確認的支出為622.5百萬美元和美元552.6百萬美元,分別與這些成本的攤銷有關。2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日與獲得合同成本相關的合同資產餘額為#美元38.2百萬,$41.7百萬美元,以及$33.5100萬美元,分別計入隨附的合併資產負債表中的“其他流動資產”。
應收賬款,扣除信貸損失準備和收入準備金後的淨額
我們的大多數用户通過移動應用商店購買我們的服務。2022年12月31日,二移動應用商店約佔70%和12分別佔我們應收賬款總額的%。截至2021年12月31日的可比金額為67%和12%。我們對這些公司的信用進行評估二移動應用商店是持續的,不需要這些實體的抵押品。我們通常在購買後30至45天內收取這些餘額。直接通過我們的應用程序進行的支付由第三方支付處理商處理。我們一般在購買後3至5天內收取這些餘額。該公司還保留為發放給用户的潛在信用或其他收入調整預留的額度。這些儲備的數額主要是根據歷史經驗得出的。
與間接收入有關的應收賬款包括客户開出的和當前應付的金額。本公司保留信貸損失準備金,以計提預計不會收回的應收賬款。信貸損失撥備是根據根據經濟狀況調整的歷史收集趨勢,使用合理和可支持的預測。公司開具發票和付款到期日之間的時間並不重要;未在承諾服務轉移之前收取的客户付款一般不晚於發票日期起30天。
遞延收入
遞延收入包括在公司業績之前收到的或合同規定應提前支付的預付款。本公司的遞延收入在每個報告期結束時按合同逐一報告。當適用認購期或預期完成我們的履約義務的期限為一年或更短時,公司將遞延收入歸類為當期收入。遞延收入餘額為#美元。252.7百萬,$262.1百萬美元,以及$239.1分別為2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日。截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度,本公司確認262.1百萬美元和美元239.1截至2021年12月31日和2020年12月31日分別計入遞延收入餘額的收入的百萬美元。在2022年和2021年12月31日,有不是遞延收入的非當期部分。
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Match Group,Inc.及附屬公司
合併財務報表附註(續)
收入的分類
下表列出了按分類分列的收入: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日止年度, |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | |
| (單位:千) |
直接收入: | | | | | |
美洲 | $ | 1,629,069 | | | $ | 1,512,057 | | | $ | 1,247,961 | |
歐洲 | 848,886 | | | 821,827 | | | 680,128 | |
亞太地區和其他地區 | 652,266 | | | 588,987 | | | 416,635 | |
直接收入總額 | 3,130,221 | | | 2,922,871 | | | 2,344,724 | |
間接收入(主要是廣告收入) | 58,622 | | | 60,406 | | | 46,545 | |
總收入 | $ | 3,188,843 | | | $ | 2,983,277 | | | $ | 2,391,269 | |
| | | | | |
直接收入 | | | | | |
Tinder | $ | 1,794,467 | | | $ | 1,649,757 | | | $ | 1,355,400 | |
鉸鏈 | 283,668 | | | 196,538 | | | 90,145 | |
其他品牌 | 1,052,086 | | | 1,076,576 | | | 899,179 | |
直接收入總額 | $ | 3,130,221 | | | $ | 2,922,871 | | | $ | 2,344,724 | |
現金和現金等價物
現金和現金等價物包括現金和短期投資,到期日少於91自購買之日起的天數。在國內,現金等價物主要包括(I)AAA級政府貨幣市場基金和(Ii)定期存款。在國際上,現金等價物主要包括(I)定期存款和(Ii)貨幣市場基金。
財產和設備
財產和設備,包括重大改進,按成本入賬。維修和維護費用在發生時計入費用。折舊以直線法計算資產的估計使用年限,或如屬租賃改善,則按租賃期限(如較短)計算。 | | | | | |
資產類別 | 估計數 有用的壽命 |
建築和建築改進 | 10至39年份 |
計算機設備和大寫軟件 | 2至3年份 |
傢俱和其他設備 | 5年份 |
租賃權改進 | 6至10年份 |
該公司將某些內部使用的軟件成本資本化,包括用於開發或獲得軟件的外部直接成本以及對與軟件開發直接相關的人員的補償。這類費用的資本化從項目初步階段完成時開始,到項目基本完成並準備好達到預期目的時停止。資本化內部使用軟件的賬面淨值為#美元72.6百萬美元和美元53.5分別為2022年12月31日和2021年12月31日。
企業合併
每項收購的收購價乃歸因於收購當日所收購的資產及按其公允價值承擔的負債,包括產生於合約或法律權利或可與商譽分開的可識別無形資產。公司通常聘請外部估值專家協助將購買價格分配給所收購的可識別無形資產,但管理層對所用的估值方法、模型和投入以及由此產生的結果負有最終責任
目錄表
Match Group,Inc.及附屬公司
合併財務報表附註(續)
購進價格分配。超出有形和可確認無形資產淨額的購買價格被記為商譽,並分配給預計將在收購日從合併中受益的報告單位。
商譽與無限期無形資產
公司對其商譽進行評估一報告單位及截至10月1日年度的無限期無形資產減值,或更頻繁地發生事件或情況變化,使報告單位的公允價值或無限期生活無形資產的公允價值低於其賬面價值。
當本公司選擇進行定性評估,並得出報告單位的公允價值不太可能低於其賬面價值的結論時,無需對該報告單位的商譽進行進一步評估;否則,將進行量化評估並確定報告單位的公允價值。如果報告單位的賬面價值超過其公允價值,則計入相當於超出部分的減值損失。
本公司於2021年10月1日及2022年10月1日的年度商譽測試賬面值均為負值。此外,沒有必要對商譽進行減值測試,因為沒有確定會表明減值損失的因素。本公司於2022年12月31日繼續有負賬面價值。
本公司放棄定性評估,並在得出結論認為可能存在減值時測試商譽減值。如有需要,商譽回收的年度或中期量化測試包括對本公司報告單位的估計公允價值與其賬面價值(包括商譽)進行比較。如果報告單位的估計公允價值超過其賬面價值,報告單位的商譽不會受到損害。如果報告單位的賬面價值超過其估計公允價值,則計入相當於超出部分的減值損失。
本公司有權對其無限期無形資產的公允價值是否比其賬面價值更有可能低於賬面價值進行定性評估。對於某些於最近評估日期的公允價值大幅超過賬面價值的無限期無形資產,本公司於2022年10月1日進行了定性減值評估,並得出結論認為,該等無限期居住無形資產的公允價值繼續超過賬面價值的可能性較大。對於進行量化評估的資產,本公司採用避免特許權使用費貼現現金流(“DCF”)估值分析來確定其無限期無形資產的公允價值。這一分析所固有的重要判斷包括選擇適當的特許權使用費和貼現率,以及估計預期未來現金流的數額和時間。貼現現金流分析中使用的貼現率旨在反映各自無形資產產生的預期未來現金流所固有的風險。DCF分析中使用的特許權使用費費率是基於市場參與者為許可特定商品名稱和商標而支付的特許權使用費費率的估計。未來的現金流是基於公司最近的預測和預算,在超出預算的幾年裏,公司的估計部分是基於預測的增長率。避免使用的特許權使用費貼現現金流分析中使用的假設,包括貼現率和特許權使用費比率,至少每年根據與資產相關的實際和預計現金流以及宏觀經濟和行業特定因素進行評估。作為年度無限期減值評估的一部分,公司在量化評估中使用的貼現率範圍為12%至16% in 2022 and 10%至16%,使用的特許權使用費從3%至8% in 2022 and 5%至8% in 2021.
如果無限期無形資產的賬面價值超過其估計公允價值,則計入相當於超出部分的減值。截至2022年12月31日止年度,本公司確認減值費用為244.3在HyperConnect上,與Azar和Hakuna品牌相關的100萬美元43.9與歐洲的Metic和Match品牌相關的百萬美元,以及5.5與美國某些親和力品牌相關的100萬美元,所有這些都包括在合併運營報表中的“無形資產減值和攤銷”中。截至2022年12月31日,公允價值估計低於賬面價值110%的無限期無形資產餘額總額約為#美元。84.3百萬美元。截至2021年12月31日,無限期無形資產餘額的估計公允價值均低於賬面價值的110%。
目錄表
Match Group,Inc.及附屬公司
合併財務報表附註(續)
就年度減值評估而言,本公司會檢討無形資產的使用年限,以及事件或環境變化是否顯示無限期使用年限可能不再合適。截至2022年10月1日,本公司對某些賬面價值為#美元的無限期無形資產進行了重新分類49.9由於這些資產不再被認為具有無限的壽命,因此,這些資產的壽命不再被認為是無限期的。
長壽資產和有固定年限的無形資產
長期資產包括投資回報資產、物業及設備,以及使用年限確定的無形資產,每當發生事件或環境變化顯示資產的賬面價值可能無法收回時,便會就減值進行評估。如果長期資產的賬面價值超過預期因資產的使用和最終處置而產生的未貼現現金流的總和,則該資產的賬面價值不可收回。如果賬面價值被視為不可收回,則計入減值損失,其金額等於長期資產的賬面價值超出其公允價值的金額。固定年限無形資產的攤銷要麼按直線計算,要麼按實現資產經濟效益的模式計算。於截至2022年12月31日止年度內,本公司確認一項與超聯無形資產相關之減值費用,其保質期為$25.8百萬美元,這包括在“無形資產的減值和攤銷“在綜合業務報表中。
公允價值計量
該公司將其按公允價值計量的金融工具歸類到公允價值層次結構中,該層次結構優先考慮在為資產或負債定價時使用的投入。公允價值層次結構的三個層次是:
•第1級:從獨立來源獲得的可觀察到的投入,例如活躍市場中相同資產和負債的報價。
•第2級:可直接或間接觀察到的其他投入,例如活躍市場中類似資產或負債的市場報價、非活躍市場中相同或類似資產或負債的市場報價以及主要源自可觀察市場數據或得到可觀察市場數據證實的投入。本公司二級金融資產的公允價值主要來自可能交易不活躍的相同標的證券的可觀察市場價格。這些證券中的某些可能具有來自多個市場數據來源的不同市場價格,在這種情況下,使用平均市場價格。
•第三級:不可觀察到的投入,市場數據很少或根本沒有,要求公司根據在當時情況下可獲得的最佳信息,就市場參與者在為資產或負債定價時使用的假設制定自己的假設。
公司的非金融資產,如商譽、無形資產、淨資產、財產和設備,只有在確認減值時才會調整為公允價值。本公司的金融資產,包括沒有可輕易確定的公允價值的權益證券,在發現可觀察到的價格變化或確認減值時調整為公允價值。此類公允價值計量主要以第三級投入為基礎。
廣告費
廣告成本是在發生的期間(廣告首次運行時的製作成本,最初已資本化)中支出的,代表在線營銷,包括支付給搜索引擎和社交媒體網站的費用;線下營銷,主要是電視廣告;以及向將流量定向到我們網站的合作伙伴支付的費用。廣告費是$474.9百萬,$510.3百萬美元和美元438.7分別為2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日。
法律費用
法律費用在發生時計入費用。
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合併財務報表附註(續)
所得税
我們在美國和許多外國司法管轄區都要繳納所得税。在確定我們的所得税和所得税資產和負債撥備時,需要做出重大判斷,包括評估會計原則和複雜税法應用中的不確定性。
本公司按負債法核算所得税,遞延税項資產和負債因現有資產和負債的財務報告金額與各自税基之間的差異而產生的未來税務後果予以確認。遞延税項資產及負債以預期實現或結算該等暫時性差額的年度的現行税率計量。如果確定遞延税項資產更有可能無法變現,則提供估值撥備。
我們只有在我們相信税收狀況更有可能基於該狀況的技術價值而維持的情況下,才會確認不確定税收狀況帶來的税收利益。此類税收優惠是根據和解後實現可能性超過50%的最大優惠來衡量的。該公司將與不確定的税收狀況有關的利息和罰款記錄為所得税費用的一個組成部分。
每股收益
每股基本收益是通過將Match Group股東應佔淨收益除以期內已發行普通股的加權平均數量計算得出的。稀釋每股收益反映股票期權和其他承諾使用庫存股或視乎適用的轉換方法發行普通股可能產生的潛在攤薄。有關攤薄證券的更多信息,請參閲“注10-每股收益”。
外幣折算與交易損益
主要經濟環境以當地貨幣為基礎的外國實體的財務狀況和經營成果以當地貨幣為職能貨幣進行合併。這些本幣資產和負債按資產負債表日的匯率換算,這些業務的本幣收入和支出按期間的平均匯率換算。換算損益計入累計其他全面收益,作為股東權益的組成部分。以本位幣以外的貨幣計價的資產和負債產生的交易收益和損失作為“其他(費用)收入,淨額”的組成部分計入綜合經營報表。關於外幣匯兑損益的更多信息,見“附註17--合併財務報表明細”。
已清算或實質上已清算的與外國實體有關的折算損益從累計的其他全面虧損中重新分類為收益。1美元的損失0.2在截至2020年12月31日的年度內,100萬美元計入隨附的綜合經營報表中的“其他收入(支出),淨額”。有幾個不是截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度的此類損益。
基於股票的薪酬
基於股票的薪酬在授予之日以獎勵的公允價值為基礎進行計量,通常在必要的服務期限內支出。有關公司基於股票的薪酬計劃的討論,請參見“附註11-股票薪酬”。
可贖回的非控股權益
本公司合併附屬公司之非控股權益通常於綜合資產負債表中於股東權益內列報,與本公司權益分開列報。然而,可由持有者選擇贖回且不完全在發行人控制範圍內的證券必須歸類於股東權益之外。因此,所有可由持有人選擇贖回的非控股權益均在隨附的綜合資產負債表中股東權益以外列示。
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合併財務報表附註(續)
就收購某些附屬公司而言,這些業務的管理層保留所有權權益。本公司是有關該等權益的公允價值認沽及贖回安排的一方。這些認沽和贖回安排允許這些業務的管理層要求本公司以公允價值購買其權益,或允許本公司收購該等權益。這些認沽及催繳安排並不符合衍生工具的定義,因為認沽協議並不提供淨結算。這些認沽和催繳安排可由本公司和交易對手在不同的未來日期行使。其中一項安排是在截至2020年12月31日的年度內作出的。這些認沽安排可由不受本公司控制的交易對手行使。因此,當該等權益的公允價值超過正常非控制權益會計釐定的價值時,該等權益的價值將調整至公允價值,並對額外繳入資本作出相應調整。在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度內,公司記錄的調整金額為1.4百萬,$2.7百萬美元,以及$6.7分別將這些權益增加到公允價值。公允價值釐定屬第三級評估,需要較高水平的判斷,並基於各種估值技術,包括市場可比較及貼現現金流預測。
某些風險和集中度
該公司的業務受到某些風險和集中度的影響,包括對第三方技術提供商的依賴、暴露於與在線商務安全相關的風險以及信用卡欺詐。
金融工具主要由現金和現金等價物組成,可能使公司面臨集中的信用風險。現金和現金等價物主要保存在金融機構,不受存款保險的覆蓋。
近期會計公告
本公司採用的會計公告
2021年10月,美國財務會計準則委員會發布了美國會計準則委員會第2021-08號文件,其中要求實體根據會計準則編纂(ASC)主題606確認和計量在企業合併中取得的合同資產和合同負債。與客户簽訂合同的收入。更新一般會導致一個實體確認合同資產和合同負債,就好像合同是購買方發起的一樣,這在很大程度上不會導致在採購會計中計量遞延收入的價值發生變化。新標準在2022年12月15日之後的財政年度內生效,並允許提前採用。我們於2022年第三季度採用了新標準,自2022年1月1日起生效,並將其規定應用於2022年的收購。採用新準則並未對我們的經營業績、財務狀況或現金流產生實質性影響。
重新分類
上一年的某些金額已重新分類,以符合本年度的列報方式。
附註3--所得税
扣除所得税前持續經營的美國和國外收益(虧損)如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | |
| (單位:千) |
美國 | $ | 651,406 | | | $ | 184,835 | | | $ | 547,969 | |
外國 | (273,915) | | | 71,313 | | | 82,983 | |
Total | $ | 377,491 | | | $ | 256,148 | | | $ | 630,952 | |
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Match Group,Inc.及附屬公司
合併財務報表附註(續)
所得税準備金(福利)的組成部分如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | |
| (單位:千) |
現行所得税撥備(福利): | | | | | |
聯邦制 | $ | 5,703 | | | $ | 15 | | | $ | (2,044) | |
狀態 | 4,069 | | | 3,192 | | | 1,640 | |
外國 | 35,542 | | | 34,865 | | | 28,293 | |
現行所得税撥備 | 45,314 | | | 38,072 | | | 27,889 | |
遞延所得税(福利)準備金: | | | | | |
聯邦制 | 76,185 | | | (32,723) | | | 31,025 | |
狀態 | 6,076 | | | (18,627) | | | (10,451) | |
外國 | (112,214) | | | (6,619) | | | (5,190) | |
遞延所得税(福利)準備 | (29,953) | | | (57,969) | | | 15,384 | |
所得税撥備(福利) | $ | 15,361 | | | $ | (19,897) | | | $ | 43,273 | |
導致大部分遞延税項資產及遞延税項負債的累積暫時性差額所產生的税務影響如下。估值免税額主要與外國淨營業虧損和美國外國税收抵免的遞延税項資產有關。 | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日, |
| 2022 | | 2021 |
| | | |
| (單位:千) |
遞延税項資產: | | | |
淨營業虧損結轉 | $ | 60,143 | | | $ | 85,613 | |
税收抵免結轉 | 137,481 | | | 128,731 | |
不允許的利息結轉 | 64,463 | | | 52,104 | |
資本化研究費用 | 49,113 | | | — | |
基於股票的薪酬 | 20,653 | | | 15,491 | |
應計費用 | 17,871 | | | 116,415 | |
可交換票據 | 44,585 | | | 52,177 | |
其他 | 25,340 | | | 33,211 | |
遞延税項資產總額 | 419,649 | | | 483,742 | |
減去估值免税額 | (71,132) | | | (86,071) | |
遞延税項淨資產 | 348,517 | | | 397,671 | |
遞延税項負債: | | | |
無形資產 | (76,169) | | | (165,551) | |
使用權資產 | (16,125) | | | (21,784) | |
財產和設備 | (11,239) | | | (4,923) | |
其他 | (668) | | | (737) | |
遞延税項負債總額 | (104,201) | | | (192,995) | |
遞延税項淨資產 | $ | 244,316 | | | $ | 204,676 | |
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Match Group,Inc.及附屬公司
合併財務報表附註(續)
遞延所得税結餘反映資產及負債的賬面金額及其税基之間的暫時性差異的影響,並按預期於繳税或追討税款時生效的制定税率列報。根據2017年的減税和就業法案,從2022年開始,公司必須將研究費用資本化和攤銷,用於所得税目的。
截至2022年12月31日,該公司的聯邦和州淨營業虧損(NOL)為$11.5百萬美元和美元213.0分別為100萬美元。如果未使用,則為$4.3100萬的聯邦NOL可以無限期結轉,以及$7.22033年至2037年期間,將有100萬人在不同時間到期。在州NOL中,$3.1百萬美元可以無限期結轉和$209.92024年至2042年期間,將有100萬人在不同時間到期。聯邦和州的NOL為$4.3百萬美元和美元182.8100萬美元可不受限制地用於未來的應税收入,其餘的NOL受《國內税法》第382節、單獨的申報限制和適用的州法律的限制。截至2022年12月31日,該公司的外國NOL為$185.1可用於抵消未來收入的100萬美元。在這些外國NOL中,$114.9百萬美元可以無限期結轉和$70.22023年至2039年期間,將有100萬人在不同時間到期。在2022年期間,公司確認了與NOL相關的税收優惠$9.7百萬美元。截至2022年12月31日,該公司有聯邦和外國不允許的利息結轉$213.2百萬美元和美元67.9分別為100萬美元,可以無限期結轉,並可用於未來的應税收入。
截至2022年12月31日,本公司的税收抵免結轉金額為$164.0百萬美元。在這筆款項中,$127.4百萬美元涉及聯邦、州和外國對研究活動的税收抵免,其中#76.62030年至2042年期間,將有100萬人在不同時間到期。我們的信用結轉也包括$34.3百萬美元的外國税收抵免,其中31.8100萬將主要在2027年到期。
本公司定期評估遞延税項資產的變現能力時,會考慮所有可用證據,包括(在適用範圍內)先前累積虧損的性質、頻率及嚴重程度、對未來應課税收入的預測、報税狀況、法定結轉期間的期限、可用税務籌劃及歷史經驗。
在截至2022年12月31日的年度內,我們錄得14.9估值津貼淨減少100萬美元,主要原因是沖銷#美元22.6由於各種公司間貸款的再融資,預計將產生利息收入,因此某些外國遞延税項資產的估值免税額為100萬歐元。這一逆轉被美元部分抵消。7.7百萬額外的估值免税額。截至2022年12月31日,該公司的估值津貼為#美元。71.1與抵免、NOL和其他遞延税項資產的部分相關的百萬美元,其税收優惠很可能無法實現。
所得税撥備與通過對所得税前收益應用法定聯邦所得税税率計算得出的金額的對賬如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | |
| (單位:千) |
按21%的聯邦法定税率計提所得税撥備 | $ | 79,273 | | | $ | 53,791 | | | $ | 132,500 | |
| | | | | |
州所得税,扣除聯邦税收優惠的影響 | 16,953 | | | 4,530 | | | 8,803 | |
基於股票的薪酬 | (30,440) | | | (63,751) | | | (112,203) | |
研究學分 | (12,611) | | | (25,830) | | | (21,306) | |
外國派生的無形收入扣除 | (12,646) | | | — | | | — | |
更改估值免税額 | (22,621) | | | 8,523 | | | 29,787 | |
外國所得按不同的法定税率徵税 | (4,104) | | | 5,808 | | | 4,884 | |
預提税金 | 8,922 | | | 1,057 | | | 2,933 | |
不確定税收狀況的變化 | (10,694) | | | (948) | | | (5,770) | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
其他,淨額 | 3,329 | | | (3,077) | | | 3,645 | |
所得税撥備(福利) | $ | 15,361 | | | $ | (19,897) | | | $ | 43,273 | |
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Match Group,Inc.及附屬公司
合併財務報表附註(續)
2022年所得税撥備主要受益於(A)對某些外國遞延税項資產的估值扣除,因為我們預計在可預見的未來能夠使用這些遞延税項資產,(B)税務審計的有利結果,以及(C)來自外國的美國收入的較低税率。 由於美國應税收入增加,州所得税增加,部分抵消了這些好處。2021年和2020年的所得税條款主要受益於(A)行使和授予基於股票的獎勵產生的額外税收優惠,以及(B)研究抵免。2020年,外國税收抵免估值免税額的增加部分抵消了這一好處。
未確認的税收優惠的期初和期末金額(包括罰款但不包括利息)的對賬如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日, |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | |
| (單位:千) |
1月1日的餘額 | $ | 50,830 | | | $ | 45,624 | | | $ | 53,324 | |
根據與本年度相關的納税狀況計算的增加額 | 5,781 | | | 8,107 | | | 7,818 | |
增加前幾年的納税狀況 | 1,938 | | | 1,353 | | | 1,772 | |
前幾年的減税情況 | (12,287) | | | (1,028) | | | — | |
聚落 | (2,139) | | | (2,348) | | | (16,512) | |
適用的訴訟時效到期 | (783) | | | (878) | | | (778) | |
12月31日的結餘 | $ | 43,340 | | | $ | 50,830 | | | $ | 45,624 | |
本公司在所得税條款中確認與未確認的税收優惠相關的利息和罰款(如果適用)。截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度,我們的所得税撥備包括利息和罰款的減少#0.3百萬,$0.3百萬美元,以及$1.7分別為100萬美元。截至2022年12月31日和2021年12月31日,應付非流動所得税包括應計利息和罰款#美元。1.2百萬美元和美元1.5分別為100萬美元。
Match Group經常在所得税領域接受聯邦、州、地方和外國當局的審計。這些審計包括質疑收入和扣除的時間和數額,以及收入和扣除在不同税收管轄區之間的分配情況。截至2019年12月31日,美國國税局(IRS)已基本完成了對公司聯邦所得税申報單的審計。2013年至2019年的訴訟時效已延長至2023年12月31日。從2014年開始,在其他不同司法管轄區提交的納税申報單可以在納税年度內進行審查。儘管我們認為我們已經為我們不確定的税收狀況預留了足夠的資金,但這些事項的最終税收結果可能與我們的估計大不相同。
截至2022年12月31日和2021年12月31日,包括利息在內的未確認税收優惠為#美元44.2百萬美元和美元51.8分別為100萬美元。如果2022年12月31日的未確認税收優惠隨後得到確認,則為$31.3100萬美元,扣除相關的遞延税項資產和利息,將減少所得税支出。截至2021年12月31日的可比金額為$46.0百萬美元。該公司認為,其未確認的税收優惠可能合理地減少約$7.0到2023年12月31日,主要是由於和解和訴訟時效到期。
一般來説,我們分配美元的能力172.7截至2022年12月31日,我們的海外子公司持有的100萬現金和現金等價物僅限於該子公司的可分配準備金,並在考慮了其他公司法律限制後。財務報告金額超過境外子公司投資税基的剩餘部分將無限期地進行再投資,因此無法確定該金額的任何遞延税項負債。
目錄表
Match Group,Inc.及附屬公司
合併財務報表附註(續)
附註4--非連續性業務
作為“附註2-重要會計政策摘要”中描述的分離的一部分,除Match Group以外的前IAC業務的運營被列為非連續性運營。
截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度非持續業務(虧損)收益的主要組成部分包括: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | |
| (單位:千) |
收入 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,410,485 | |
營運成本及開支 | — | | | — | | | (1,840,178) | |
營業虧損 | — | | | — | | | (429,693) | |
利息支出 | — | | | — | | | (3,772) | |
其他費用,淨額 | — | | | — | | | (2,503) | |
所得税(撥備)優惠 | (2,211) | | | 509 | | | 69,898 | |
(虧損)非持續經營的收益 | $ | (2,211) | | | $ | 509 | | | $ | (366,070) | |
附註5--商譽和無形資產
商譽和無形資產淨額如下: | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日, |
| 2022 | | 2021 |
| | | |
| (單位:千) |
商譽 | $ | 2,348,366 | | | $ | 2,411,996 | |
壽命不定的無形資產 | 189,006 | | | 576,653 | |
有固定年限的無形資產,淨額 | 168,741 | | | 195,044 | |
商譽和無形資產總額,淨額 | $ | 2,706,113 | | | $ | 3,183,693 | |
下表列出了截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度的商譽餘額,包括商譽賬面價值的變化: | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日, |
| 2022 | | 2021 |
| | | |
| (單位:千) |
1月1日的餘額 | $ | 2,411,996 | | | $ | 1,270,532 | |
加法 | 27,086 | | | 1,243,063 | |
| | | |
外匯兑換翻譯 | (90,716) | | | (101,599) | |
| | | |
12月31日的結餘 | $ | 2,348,366 | | | $ | 2,411,996 | |
2022年7月11日,Match Group完成了對聯盟App,Inc.所有流通股的收購,這是一家專注於職業導向型個人的約會應用提供商。購買價格,扣除收到的現金,是$。29.9100萬美元,其中25.7百萬美元在收購日以現金支付,以及$4.2100萬是遞延現金對價,截至2022年12月31日仍應支付。收購價格主要分配給商譽和無形資產。
2021年6月17日,Match Group完成了對總部位於韓國首爾的領先社交發現和視頻技術公司HyperConnect,Inc.的全部股本的收購。此次收購增加了我們在某些亞洲市場的業務,並增強了Match Group的實時視頻能力。這個
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Match Group,Inc.及附屬公司
合併財務報表附註(續)
會計採購價格為$1.75億美元,其中包括859.9百萬現金,扣除收購的現金,以及5.9百萬股Match Group普通股,按收購日的收盤價計算。購買價格被分配給商譽為$。1.2不可扣税的10億美元;無形資產為612.0百萬美元主要由商號和相關商標組成,兩者均為終身無限期無形資產,相關遞延税項負債為#美元134.7百萬元;及30.4百萬美元的其他淨資產。以第三級投入為基礎的會計採購價格的分配是最終的。
截至2022年12月31日止年度,本公司確認減值費用為270.1與HyperConnect相關的100萬無限期和定期無形資產與該業務自2021年6月收購以來的長期預測下降有關,包括HyperConnect某些關鍵市場的不利外匯影響,以及使用更高的貼現率對資產進行估值。此外,該公司確認了$49.4百萬美元損傷在截至2022年12月31日的年度內,與某些商標名有關,包括在歐洲的Metic和Match品牌以及在美國的某些親和力品牌,主要是由於這些品牌的預測下降。這些費用包括在綜合經營報表中無形資產的減值和攤銷中。
具有無限壽命的無形資產是在各種收購中獲得的商號和商標。截至2022年12月31日、2022年12月31日、2021年12月31日,具有一定年限的無形資產如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 毛收入 攜帶 金額 | | 累計 攤銷 | | 網絡 | | 加權平均 使用壽命 (年) |
| | | | | | | |
| (單位:千) | | |
客户列表 | $ | 123,531 | | | $ | (41,866) | | | $ | 81,665 | | | 4.9 |
專利和技術 | 66,754 | | | (33,778) | | | 32,976 | | | 4.5 |
商號 | 56,594 | | | (2,503) | | | 54,091 | | | 3.3 |
| | | | | | | |
其他 | 22 | | | (13) | | | 9 | | | 2.0 |
總計 | $ | 246,901 | | | $ | (78,160) | | | $ | 168,741 | | | 4.3 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | |
| 毛收入 攜帶 金額 | | 累計 攤銷 | | 網絡 | | 加權平均 使用壽命 (年) | | |
| | | | | | | | | |
| (單位:千) | | | | |
客户列表 | $ | 129,427 | | | $ | (15,487) | | | $ | 113,940 | | | 4.9 | | |
專利和技術 | 99,512 | | | (18,657) | | | 80,855 | | | 4.2 | | |
商號 | 1,354 | | | (1,193) | | | 161 | | | 1.3 | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
其他 | 425 | | | (337) | | | 88 | | | 2.7 | | |
總計 | $ | 230,718 | | | $ | (35,674) | | | $ | 195,044 | | | 4.6 | | |
截至2022年12月31日,具有一定年限的無形資產攤銷估計如下: | | | | | |
| (單位:千) |
2023 | $ | 45,635 | |
2024 | 42,925 | |
2025 | 36,276 | |
2026 | 18,322 | |
2027年及其後 | 25,583 | |
總計 | $ | 168,741 | |
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合併財務報表附註(續)
附註6--金融工具
沒有易於確定的公允價值的股權證券
於2022年12月31日及2021年12月31日,本公司的股權證券投資的賬面價值合共為#美元,但公允價值不能輕易確定14.2資產負債總額為100萬美元,並列入所附綜合資產負債表中的“其他非流動資產”。自自2018年1月1日採用ASU 2016-01至2022年12月31日,截至2022年12月31日,對未隨時確定公允價值的股權證券賬面價值的累計向下調整(包括減值)為$2.1百萬美元。在截至2022年12月31日和2021年12月31日的兩年中,不是對不能輕易確定公允價值的權益證券的賬面價值進行調整。
公允價值計量
下表列出了該公司按公允價值經常性計量的金融工具: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 報價市場 活躍的價格 市場: 相同的資產 (1級) | | 重要的其他可觀察到的投入 (2級) | | | | 總計 公允價值 測量結果 |
| | | | | | | |
| (單位:千) |
資產: | | | | | | | |
現金等價物: | | | | | | | |
貨幣市場基金 | $ | 77,150 | | | $ | — | | | | | $ | 77,150 | |
定期存款 | — | | | 25,593 | | | | | 25,593 | |
短期投資: | | | | | | | |
定期存款 | — | | | 8,723 | | | | | 8,723 | |
總計 | $ | 77,150 | | | $ | 34,316 | | | | | $ | 111,466 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| 報價市場 活躍的價格 市場: 相同的資產 (1級) | | 重要的其他可觀察到的投入 (2級) | | | | 總計 公允價值 測量結果 |
| | | | | | | |
| (單位:千) |
資產: | | | | | | | |
現金等價物: | | | | | | | |
貨幣市場基金 | $ | 260,582 | | | $ | — | | | | | $ | 260,582 | |
定期存款 | — | | | 36,831 | | | | | 36,831 | |
短期投資: | | | | | | | |
定期存款 | — | | | 11,818 | | | | | 11,818 | |
總計 | $ | 260,582 | | | $ | 48,649 | | | | | $ | 309,231 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
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合併財務報表附註(續)
僅為披露目的而按公允價值計量的金融工具
下表顯示按公允價值計量的金融工具的賬面價值和公允價值,僅供披露之用。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| 賬面價值 | | 公允價值 | | 賬面價值 | | 公允價值 |
| | | | | | | |
| (單位:千) |
長期債務的當期到期日,淨額(a)(b)(c) | $ | — | | | $ | — | | | $ | (84,333) | | | $ | (254,472) | |
長期債務,淨額(b)(c) | $ | (3,835,726) | | | $ | (3,407,391) | | | $ | (3,829,421) | | | $ | (4,772,140) | |
______________________
(a)截至2021年12月31日,賬面價值不包括美元15.62,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000元已交換2022年可交換票據的本金總額,該金額按公允價值列賬,如下所述。
(b)截至2021年12月31日,長期債務當前到期日的賬面價值,淨額包括未攤銷債務發行成本#美元。0.6百萬美元。截至2022年12月31日和2021年12月31日,長期債務的賬面價值淨額包括未攤銷原始發行貼現和債務發行成本#美元。39.3百萬美元和美元45.6分別為100萬美元。
(c)於2022年12月31日,未償還的2026年可交換票據及2030年可交換票據的公允價值為$514.4百萬美元和美元499.7分別為100萬美元。截至2021年12月31日,未償還的2022年可交換票據、2026年可交換票據和2030年可交換票據的公允價值為$302.2百萬,$932.6百萬美元,以及$1,017.7分別為100萬美元。
在2022年12月31日和2021年12月31日,長期債務的公允價值,淨額是使用可觀察到的市場價格或類似債務的指數來估計的,這些債務是二級投入。
與回購和交換2022年可交換票據相關的衍生品
2021年9月22日,我們與有限數量的2022年可交換債券持有人私下談判達成協議,回購部分2022年未償還可交換債券。本公司確定,回購協議的條款包括與公司股票價值掛鈎的嵌入衍生品,該衍生品需要作為ASC主題815項下的衍生品負債進行分叉和單獨核算。衍生工具和套期保值。本公司按估計公允價值計量嵌入衍生工具,並在本報告期內確認其估計公允價值在淨收入中的變動。
於該等協議於2021年9月22日開始時,嵌入衍生工具的公允價值為零將向2022年可交換票據持有人發行的股票數量尚未確定。2021年9月30日,根據協議條款,將發行的股票數量固定為5.5百萬美元。相應的損失#美元14.5由於我們的股票價格從2021年9月22日至交易結算日2021年10月4日的上漲推動了嵌入衍生品公允價值的變化,因此,與嵌入衍生品的公允價值變化有關的1000萬歐元在隨附的綜合經營報表中記錄在“其他收入(費用),淨額”內。
在截至2021年12月31日的年度內,18.62022年發行的可交換票據本金總額為百萬元,由票據持有人選擇於到期前提出交換,金額為$3.0其中100萬美元在那一年得到解決,15.6其中100萬美元於2022年1月結算。根據管理2022年可交換票據的契約,公司選擇完全以現金結算這些交易所,結算金額由Match Group普通股的成交量加權平均價決定。40天測算期。在本公司選擇現金結算時,2022年可交換票據轉換選擇權的嵌入衍生品不再符合衍生品範圍的例外情況,該衍生品適用於與實體自身權益掛鈎的合同。我們確認了一筆#美元的債務48.5在“應計費用和其他流動負債”中,用於結算交易所日期的轉換選擇權,並抵銷實收資本。隨後,我們確認了$9.7於截至2021年12月31日止年度的綜合經營報表內的“其他(開支)收入,淨額”中計入的收益,與嵌入衍生工具的公允價值在本公司
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當選以現金結算,並在40天如果測算期超過年終,則為測算期或2021年12月31日。
於2021年12月31日仍未償還並於2022年1月結算的2022年可交換票據,於2021年12月31日在綜合資產負債表上未償還的項目如下:
•未償還的嵌入衍生工具的公允價值為$7.4百萬美元,作為“其他流動資產”中的一項資產;
•本金總額為$15.62022年此類可交換票據的淨額,在“長期債務的當前到期日,淨額”內列報;以及
•遞增$39.5在匯兑之日記錄的百萬美元負債,在“應計費用和其他流動負債”中列報。
此外,當本公司選擇完全以現金結算提交以供交換的2022年可交換票據時,亦按比例行使票據對衝並以現金結算。40天測算期確定結算值。與交換的2022年可交換票據類似,由於要求以現金結算證券,以實體自身權益為指數的合同的衍生品範圍例外不再適用於已行使的票據對衝。我們確認了一筆資產為$48.5與這些票據套期保值的結算有關的100萬美元,與實收資本相抵。隨後,我們確認了一筆#美元的損失。9.7百萬美元,這包括在“其他(費用)收入,淨額於隨附的截至2021年12月31日止年度的綜合經營報表內,與我們選擇以現金結算的日期至本集團期末之間相應衍生工具公允價值的變動有關40天如果測算期超過年終,則為測算期或2021年12月31日。對於在2022年1月結算的票據套期保值,2021年12月31日未償還票據套期保值的公允價值為$32.1100萬美元,作為一項資產列入合併資產負債表上的“其他流動資產”。
於2021年12月31日,與提交交換的未交收2022年可交換票據及相關票據對衝相關的各項資產及負債淨額為1美元15.6負債,代表該等2022年可交換票據的本金金額,於2022年1月結算。
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附註7--長期債務,淨額
長期債務,淨額包括: | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日, |
| 2022 | | 2021 |
| | | |
| (單位:千) |
信貸安排將於2025年2月13日到期 | $ | — | | | $ | — | |
2027年2月13日到期的定期貸款 | 425,000 | | | 425,000 | |
| | | |
| | | |
5.002027年12月15日到期的優先債券(5.00%優先債券);每年6月15日和12月15日支付的利息 | 450,000 | | | 450,000 | |
4.6252028年6月1日到期的優先債券(“4.625%優先債券”);每年6月1日及12月1日支付的利息 | 500,000 | | | 500,000 | |
5.6252029年2月15日到期的優先債券(“5.625%優先債券”);每年2月15日及8月15日支付的利息 | 350,000 | | | 350,000 | |
4.1252030年8月1日到期的優先債券(“4.125%優先債券”);每年2月1日及8月1日支付的利息 | 500,000 | | | 500,000 | |
3.6252031年10月1日到期的優先債券(“3.625釐優先債券”);由2022年4月1日開始,每年4月1日及10月1日支付的利息 | 500,000 | | | 500,000 | |
0.8752022年10月1日到期的可交換優先票據百分比(“2022年可交換票據”);每年4月1日和10月1日支付的利息 | — | | | 100,500 | |
0.8752026年6月15日到期的可交換優先票據百分比(“2026年可交換票據”);每年6月15日和12月15日支付的利息 | 575,000 | | | 575,000 | |
2.002030年1月15日到期的可交換優先票據百分比(“2030年可交換票據”);每年1月15日和7月15日支付的利息 | 575,000 | | | 575,000 | |
長期債務總額 | 3,875,000 | | | 3,975,500 | |
減去:長期債務的當前到期日 | — | | | 100,500 | |
減去:未攤銷的原始發行折扣 | 4,366 | | | 5,215 | |
減去:未攤銷債務發行成本 | 34,908 | | | 40,364 | |
長期債務總額,淨額 | $ | 3,835,726 | | | $ | 3,829,421 | |
下圖顯示了截至2022年12月31日債務在我們公司結構中的位置。
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信貸安排和定期貸款
MG Holdings II是一份信貸協議(經修訂,“信貸協議”)下的借款人,該協議就信貸安排及定期貸款作出規定。信貸協議規定,如果未來無法獲得LIBOR利率,可以更換基準利率。所使用的利率將由行政代理人和公司商定,並可能基於紐約聯邦儲備銀行的有擔保的隔夜融資利率。有關基準替代的更多信息可在信貸協議第6號修正案中找到。
信貸安排的借款能力為#美元。750100萬美元,2025年2月13日到期。在2022年12月31日和2021年12月31日,不是未償還借款,美元0.4百萬美元的未償還信用證,以及$749.6信貸機制下的百萬可用資金。未提取資金的年度承諾費基於MG Holdings II的合併淨槓桿率,為25截至2022年12月31日的基點。根據MG Holdings II的綜合淨槓桿率,信貸安排項下的借款根據MG Holdings II的綜合淨槓桿率,按基本利率或倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)計息,每種情況下加適用的保證金。如果MG Holdings II在信貸安排下借款,它將被要求保持不超過5.0 to 1.0.
在2022年12月31日和2021年12月31日,定期貸款的未償還餘額為#美元。425百萬美元。定期貸款的利息為倫敦銀行同業拆借利率加。1.75%,這是6.49%和1.91分別為2022年12月31日和2021年12月31日。定期貸款將於2027年2月13日到期。在貸款期限內,至少每季度支付一次利息。定期貸款規定支付年度本金,作為超額現金流撥備的一部分,其金額(如有)受信貸協議規定的有擔保淨槓桿率管轄。
信貸協議包括限制MG Holdings II在MG Holdings II的擔保淨槓桿率超過時支付股息、進行分配或回購MG Holdings II股票的能力的契諾2.0至1.0,而定期貸款仍未償還,此後,如果MG Holdings II的合併淨槓桿率超過4.0設置為1.0,或者如果發生了違約事件。信貸協議包括額外的契約,限制MG Holdings II及其子公司產生債務、支付股息或進行分配的能力。信貸安排及定期貸款項下的債務由若干MG Holdings II全資擁有的國內附屬公司無條件擔保,並以若干MG Holdings II境內及境外附屬公司的股票作抵押。信貸安排項下的定期貸款及未償還借款(如有)彼此排名相同,並在信貸協議項下為借款提供擔保的資產價值範圍內,優先於優先票據。
高級附註
這個3.625高級債券已於2021年10月4日發行。這些票據的收益用於贖回2022年可交換票據的一部分,並用於一般公司用途。在2026年10月1日之前的任何時間,這些票據都可以贖回價格贖回,贖回價格相當於本金金額的總和,加上應計和未付利息以及管理票據的契約中規定的整體溢價。此後,這些票據可按以下規定的贖回價格贖回,連同截至適用贖回日期的應計利息和未付利息: | | | | | |
從10月1日開始, | 百分比 |
2026 | 101.813% |
2027 | 101.208% |
2028 | 100.604% |
2029年及其後 | 100.000% |
這個4.625高級債券已於2020年5月19日發行。這些票據的收益用於贖回當時未償還的優先票據,支付與發行相關的費用,並用於一般企業用途。在2023年6月1日之前的任何時間,這些票據都可以贖回價格贖回,贖回價格相當於本金金額的總和,加上應計和未付利息以及管理票據的契約中規定的整體溢價。其後,這些票據可按所載的贖回價格贖回。
目錄表
Match Group,Inc.及附屬公司
合併財務報表附註(續)
以下,連同截至適用贖回日期的應計利息和未付利息: | | | | | | |
從六月一號開始, | 百分比 | |
2023 | 102.313% | |
2024 | 101.156% | |
2025年及其後 | 100.000% | |
這個4.125高級債券已於2020年2月11日發行。這些票據的收益被用來支付部分美元3.00按前Match Group普通股支付的與分拆相關的費用。在2025年5月1日之前的任何時間,這些票據都可以贖回價格贖回,贖回價格相當於本金金額的總和,加上應計和未付利息以及管理票據的契約中規定的整體溢價。此後,這些票據可按以下規定的贖回價格贖回,連同截至適用贖回日期的應計利息和未付利息: | | | | | |
從5月1日開始, | 百分比 |
2025 | 102.063% |
2026 | 101.375% |
2027 | 100.688% |
2028年及其後 | 100.000% |
這個5.625優先債券已於2019年2月15日發行。該等票據所得款項用於償還信貸安排下的未償還借款、支付與發售有關的開支,以及作一般企業用途。在2024年2月15日之前的任何時間,這些票據都可以贖回價格贖回,贖回價格相當於本金金額的總和,加上應計和未付利息以及管理票據的契約中規定的整體溢價。此後,這些票據可按以下規定的贖回價格贖回,連同截至適用贖回日期的應計利息和未付利息: | | | | | |
從2月15日開始, | 百分比 |
2024 | 102.813% |
2025 | 101.875% |
2026 | 100.938% |
2027年及其後 | 100.000% |
這個5.00優先債券已於2017年12月4日發行,目前可贖回。所得款項連同手頭現金,用於贖回當時未償還的優先票據,並支付相關的贖回溢價。這些票據可按以下規定的贖回價格贖回,連同截至適用贖回日期的應計利息和未付利息: | | | | | |
從十二月十五號開始, | 百分比 |
2022 | 102.500% |
2023 | 101.667% |
2024 | 100.833% |
2025年及其後 | 100.000% |
管理企業的契約5.00%高級票據包含的契諾將限制MG Holdings II在發生違約或MG Holdings II的綜合槓桿率(定義在契約中)超過時支付股息或進行分配以及回購或贖回MG Holdings II的股票的能力5.0設置為1.0。在2022年12月31日,沒有任何限制。《聯合國憲章》還增加了一些公約。5.00%高級票據契約限制MG Holdings II及其子公司的能力,其中包括:(I)在MG Holdings II不符合規定的財務比率的情況下產生債務、進行投資或出售資產,以及(Ii)產生留置權、簽訂協議限制其支付股息的能力、
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Match Group,Inc.及附屬公司
合併財務報表附註(續)
與附屬公司進行交易,或合併、合併或出售其幾乎所有資產。管理的契約3.625%, 4.125%, 4.625%,以及5.625優先票據的限制性低於契約的限制5.00%優先票據,一般僅限制MG Holdings II及其子公司在資產上設立留置權,或合併、合併、出售或以其他方式處置其全部或幾乎所有資產的能力。
所有高級票據的支付權都是平等的。
可交換票據
2017年內,公司的直接全資子公司Match Group FinanceCo,Inc.發行了$517.52022年可交換票據的本金總額為100萬美元。截至2022年、2022年及2021年12月31日止年度內,所有未償還的2022年可交換票據均已贖回或呈交以供交換。詳情見下文《2022年可交換票據及相關票據對衝及認股權證的贖回及交換》。
2019年,公司的直接全資子公司Match Group FinanceCo2,Inc.和Match Group FinanceCo3,Inc.發行了$575.02026年可交換票據本金總額為百萬美元575.02030年可交換票據的本金總額分別為100萬美元。
2026年及2030年可交換票據(統稱“可交換票據”)由本公司擔保,但MG Holdings II或其任何附屬公司並無擔保。
下表提供了出色的可更換功能的詳細信息: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可交換票據本金每1,000美元可交換的公司普通股數量(a) | | 每股近似等值交易價格(a) | | 可交換日期 |
2026年可交換票據 | 11.4259 | | $ | 87.52 | | | March 15, 2026 |
2030年可交換票據 | 11.8739 | | $ | 84.22 | | | 2029年10月15日 |
______________________
(a)可在特定事件發生時進行調整。
如適用契約中更具體地規定,可交換票據在以下情況下可以互換:
(1)在任何日曆季度內(且僅在該日曆季度內),如果公司普通股最近一次報告的銷售價格至少20在以下期間的交易日(不論是否連續)30在上一個日曆季度的最後一個交易日結束幷包括在內的連續交易日大於或等於130在每個適用的交易日的交易價格的%;
(2)在五-任何時間之後的工作日期間五-測算期內每個交易日每1,000美元本金票據的交易價低於98本公司普通股最近一次報告銷售價格的乘積的百分比和每個該交易日的匯率;
(三)發行人贖回票據的,在贖回日前的預定交易日收市前的任何時間;
(4)發生管限有關可交換票據的契據所進一步描述的指明公司事項。
於上表所述各可交換日期當日或之後,直至緊接到期日之前第二個預定交易日的營業時間結束為止,持有人可交換其全部或任何部分可交換票據,而不論上述條件如何。在交換時,發行人有權選擇以下列三種選擇之一結算可交換票據:(1)公司普通股股份,(2)現金,或(3)現金和公司股票的組合。
目錄表
Match Group,Inc.及附屬公司
合併財務報表附註(續)
普通股。本公司擬以等同於票據面值的現金結算可交換票據。2026年和2030年可交換票據產生的任何攤薄將分別由2026年和2030年可交換票據對衝(定義見下文)緩解。
截至2022年及2021年12月31日止年度,並無任何2026或2030年可交換債券供交換。截至2022年12月31日,2026年和2030年可交換票據均不可互換。
下表列出了根據公司2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的股票價格,截至2022年12月31日和2021年12月31日,超過每筆未償還可交換票據本金的IF轉換價值。 | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| | | |
| (單位:百萬) |
2022年可交換票據 | 不適用 | | $ | 170.4 | |
2026年可交換票據 | $ | — | | | $ | 293.9 | |
2030年可交換票據 | $ | — | | | $ | 327.9 | |
此外,如果公司普通股的最後報告銷售價格至少為2026年6月20日或之後,2026年可交換票據和2030年可交換票據的全部或任何部分可由各自的發行人選擇在2023年6月20日或之後贖回為現金130當時有效交易價格的%,至少20交易日(不論是否連續),至少包括一的五在緊接提供贖回通知的日期之前的任何交易日內30於適用發行人發出贖回通知日期前一個交易日止(包括該日在內)的連續交易日,贖回價格為100須贖回本金的%,另加贖回日(但不包括贖回日)的應計及未付利息。
下表列出了截至2022年12月31日和2021年12月31日的未償還可交換票據的組成部分: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| | | 2026年可交換票據 | | 2030年可交換票據 | | 2022年可交換票據 | | 2026年可交換票據 | | 2030年可交換票據 |
| | | |
| | | (單位:千) |
本金 | | | $ | 575,000 | | | $ | 575,000 | | | $ | 100,500 | | | $ | 575,000 | | | $ | 575,000 | |
減去:未攤銷債務發行成本 | | | 5,562 | | | 7,645 | | | 573 | | | 7,130 | | | 8,638 | |
計入當期長期債務到期日的賬面淨值 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 99,927 | | | $ | — | | | $ | — | |
計入長期債務的賬面淨值 | | | $ | 569,438 | | | $ | 567,355 | | | $ | — | | | $ | 567,870 | | | $ | 566,362 | |
目錄表
Match Group,Inc.及附屬公司
合併財務報表附註(續)
下表列出了截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度與可交換票據相關的已確認利息支出: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日的年度 |
| 2022年可交換票據 | | 2026年可交換票據 | | 2030年可交換票據 |
| | | | | |
| (單位:千) |
合同利息支出 | $ | 366 | | | $ | 5,031 | | | $ | 11,500 | |
債務發行成本攤銷 | 401 | | | 1,568 | | | 993 | |
已確認的利息支出總額 | $ | 767 | | | $ | 6,599 | | | $ | 12,493 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年12月31日的年度 |
| 2022年可交換票據 | | 2026年可交換票據 | | 2030年可交換票據 |
| | | | | |
| (單位:千) |
合同利息支出 | $ | 3,525 | | | $ | 5,031 | | | $ | 11,500 | |
債務發行成本攤銷 | 2,939 | | | 1,570 | | | 989 | |
已確認的利息支出總額 | $ | 6,464 | | | $ | 6,601 | | | $ | 12,489 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年12月31日的年度 |
| 2022年可交換票據 | | 2026年可交換票據 | | 2030年可交換票據 |
| | | | | |
| (單位:千) |
合同利息支出 | $ | 4,528 | | | $ | 5,031 | | | $ | 11,500 | |
債務發行成本攤銷 | 3,646 | | | 1,533 | | | 950 | |
已確認的利息支出總額 | $ | 8,174 | | | $ | 6,564 | | | $ | 12,450 | |
到期前,2022年可交換票據的實際利率為1.6%。2026年和2030年可交換債券的實際利率為1.2%和2.2%。
可交換票據套期保值及認股權證
在可交換票據發售方面,本公司購買了認購期權,使本公司可初步按下文所載每股價格(“可交換票據對衝”)購買相同數目的適用可交換票據(“可交換票據對衝”)(“可交換票據對衝”),並售出認股權證,使交易對手可按下文所載每股價格購買(須於發生指定事件時作出調整)股份(“可交換票據認股權證”)。
可交換票據對衝預計將減少任何票據交換對公司普通股的潛在攤薄影響,和/或抵消Match Group FinanceCo2,Inc.或Match Group FinanceCo3,Inc.需要支付的超過所交換票據本金的任何現金付款。可交換票據認股權證對公司普通股產生稀釋作用,即公司普通股的每股市場價格超過其各自的執行價格。
目錄表
Match Group,Inc.及附屬公司
合併財務報表附註(續)
下表列出了截至2022年12月31日未償還的可交換票據對衝和認股權證的詳細情況: | | | | | | | | | | | |
| 股份數量(a) | | 每股近似等值交易價格(a) |
| | | |
| (百萬股) |
| | | |
2026年可交換票據對衝 | 6.6 | | $ | 87.52 | |
2030年可交換票據對衝 | 6.8 | | $ | 84.22 | |
| | | | | | | | | | | |
| 股份數量(a) | | 每股加權平均執行價(a) |
| | | |
| (百萬股) |
2022年可交換票據認股權證(b) | 1.9 | | $ | 68.22 | |
2026年可交換票據認股權證 | 6.6 | | $ | 134.76 | |
2030年可交換票據認股權證 | 6.8 | | $ | 134.82 | |
______________________
(a)可在特定事件發生時進行調整。
(b)2022年12月31日尚未發行的2022年可交換票據認股權證將在80個交易日內按比例行使,從到期日的第一個交易日開始至2023年4月27日。
2022年可交換票據及相關票據對衝及認股權證的贖回及交換
2021年10月4日,我們回購了$414.0根據2021年9月22日簽署的私人談判協議,我們2022年未償還的可交換票據的本金總額約為1.530億美元,包括回購票據的應計利息和未付利息,資金來源為:(1)淨收益#美元879.0向正在回購的2022年可交換債券的持有人進行登記直接發售5,534,098我們普通股的價格為$158.83每股,(Ii)約$420百萬美元的淨收益3.625高級債券發售百分比;及(Iii)淨收益約$201從按比例平倉的未平倉套期保值和認股權證中獲得100萬美元,每份分別代表9.4百萬股相關股份,相當於回購的2022年可交換票據。有關其他信息,請參閲“附註6--金融工具”。
另外,在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度內,40.6百萬美元和美元18.62022年可交換票據的本金總額分別為100萬美元,分別在到期前供交換。在總金額中59.2在到期前呈交供兑換的本金總額(百萬美元)56.2百萬美元和美元3.0在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度內,分別有100萬人定居。在緊接2022年10月1日到期前未償還的2022年可交換票據,總額為$44.3持有者於2022年9月30日或之前提交的本金總額為100萬美元,根據其條款,結算於2022年10月完全以現金進行。
關於截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度內呈交以供交換的2022年可交換票據,我們行使1.9百萬美元和0.4相關2022年可交換票據對衝的基礎股票分別為100萬股,這些股票的估值是基於Match Group普通股在40天的測量期內的成交量加權平均價格。在截至2022年12月31日及2021年12月31日的年度內,本公司收到75.9百萬美元和美元6.6與這些對衝和解相關的現金分別為100萬美元。
在截至2022年12月31日的年度內,我們支付了7.5百萬美元達成和解0.42022年可交換票據認股權證相關股份百萬股。
目錄表
Match Group,Inc.及附屬公司
合併財務報表附註(續)
長期債務到期日 | | | | | |
截至12月31日止的年度, | (單位:千) |
| |
| |
| |
| |
2026 | $ | 575,000 | |
2027 | 875,000 | |
2028 | 500,000 | |
2029 | 350,000 | |
2030 | 1,075,000 | |
2031 | 500,000 | |
| |
總計 | 3,875,000 | |
| |
減去:未攤銷的原始發行折扣 | 4,366 | |
減去:未攤銷債務發行成本 | 34,908 | |
長期債務總額,淨額 | $ | 3,835,726 | |
附註8-股東權益
普通股説明
Match Group普通股持有者有權一對所有由股東投票表決的事項按每股投票。Match Group普通股的持有者有權從Match Group董事會可能宣佈的股息中以股換股的方式從合法可用資金中獲得股息。在清算、解散或清盤的情況下,公司普通股的持有者有權在償還所有債務後按比例獲得可供分配給股東的資產。
保留普通股
關於股權補償計劃、可交換票據和認股權證,69.32022年12月31日,Match Group預留了100萬股普通股。
庫存股的報廢
2020年6月30日,在分拆之前,前IAC註銷了當時在國庫持有的所有前IAC普通股和B類普通股。
普通股回購
2022年5月,我們的董事會授權回購12.5百萬股我們的普通股。截至2022年12月31日,我們大約有5.3在我們的股份回購授權中剩餘的百萬股。
在截至2022年12月31日的年度內,我們回購了7.2百萬股我們的普通股,按交易日計算總對價為$482.0百萬美元。不是回購是在2021年或2020年進行的。
優先股
本公司已授權100,000,000股票,$0.01優先股的每股面值。不是股票已根據這一授權發行。
與前獨立審計委員會分離有關的一系列股權交易
在分拆完成後,前IAC普通股的持有人將每股普通股交換為(I)一第一系列可強制交換優先股的份額,該優先股立即交換為一股IAC普通股,然後註銷;以及(Ii)2.1584Match Group普通股,面值$0.001每股。
分拆完成後,前IAC B類普通股的持有者將每股B類普通股交換為(I)一系列2強制可交換優先股的份額,這是
目錄表
Match Group,Inc.及附屬公司
合併財務報表附註(續)
立即兑換一股IAC B類普通股,然後註銷;及(Ii)2.1584Match Group普通股,面值$0.001每股。
普通股發行
2020年7月,與分居有關的前IAC完成了一項新的17.3100萬股新發行的Match Group普通股。所得款項為$1.410億美元,扣除相關費用後,直接轉給了國際會計準則委員會。
2021年10月,我們完成了5.5百萬股普通股。淨收益為$879.0百萬美元用於回購美元414.0未償還的2022年可交換票據的本金總額為100萬美元。有關贖回部分2022年可交換票據的更多信息,請參閲“附註7-長期債務,淨額”。
附註9--累計其他綜合損失
下表列出了累計其他綜合(虧損)收入的組成部分和從累計其他綜合虧損中重新歸類為收益的項目。 | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日的年度 |
| 外幣折算調整 | | | | 累計其他綜合損失 |
| | | | | |
| (單位:千) |
1月1日的餘額 | $ | (223,754) | | | | | $ | (223,754) | |
其他綜合損失 | (145,428) | | | | | (145,428) | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
12月31日的結餘 | $ | (369,182) | | | | | $ | (369,182) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年12月31日的年度 |
| 外幣折算調整 | | | | 累計其他綜合損失 |
| | | | | |
| (單位:千) |
1月1日的餘額 | $ | (81,454) | | | | | $ | (81,454) | |
其他綜合損失 | (142,300) | | | | | (142,300) | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
12月31日的結餘 | $ | (223,754) | | | | | $ | (223,754) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年12月31日的年度 |
| 外幣折算調整 | | 可供出售證券的未實現(虧損)收益 | | 累計其他綜合(虧損)收入 |
| | | | | |
| (單位:千) |
1月1日的餘額 | $ | (136,349) | | | $ | — | | | $ | (136,349) | |
以前的其他全面收益(虧損) 重新分類 | 40,655 | | | (1) | | | 40,654 | |
重新分類為收益的金額 | (168) | | | — | | | (168) | |
淨期其他綜合收益(虧損) | 40,487 | | | (1) | | | 40,486 | |
與非控股權益相關的累計其他綜合損失的分攤 | 628 | | | — | | | 628 | |
IAC的分離 | 13,780 | | | 1 | | | 13,781 | |
12月31日的結餘 | $ | (81,454) | | | $ | — | | | $ | (81,454) | |
在2022年、2021年和2020年12月31日,不是累計其他綜合損失的税收優惠或撥備。
目錄表
Match Group,Inc.及附屬公司
合併財務報表附註(續)
注10-每股收益
作為分拆的結果,分拆前所有期間已發行的加權平均基本和稀釋股份反映了前IAC的股份狀況乘以2.1584. 下表列出了Match Group股東應佔基本每股收益和稀釋後每股收益的計算方法: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 基本信息 | | 稀釋 | | 基本信息 | | 稀釋 | | 基本信息 | | 稀釋 |
| | | | | | | | | | | |
| (單位為千,每股數據除外) |
分子 | | | | | | | | | | | |
持續經營淨收益 | $ | 362,130 | | | $ | 362,130 | | | $ | 276,045 | | | $ | 276,045 | | | $ | 587,679 | | | $ | 587,679 | |
可歸因於非控股權益的淨虧損(收益) | 2,027 | | | 2,027 | | | 1,169 | | | 1,169 | | | (59,599) | | | (59,599) | |
子公司稀釋性證券對持續經營的影響(a) | — | | | (222) | | | — | | | (993) | | | — | | | (9,999) | |
稀釋性可交換票據利息,扣除所得税(b) | — | | | 4,151 | | | — | | | 6,616 | | | — | | | 16,300 | |
Match Group,Inc.股東應佔持續運營淨收益 | $ | 364,157 | | | $ | 368,086 | | | $ | 277,214 | | | $ | 282,837 | | | $ | 528,080 | | | $ | 534,381 | |
| | | | | | | | | | | |
(虧損)非持續經營收益,税後淨額 | $ | (2,211) | | | $ | (2,211) | | | $ | 509 | | | $ | 509 | | | $ | (366,070) | | | $ | (366,070) | |
可歸因於非控制性非持續經營業務的淨虧損 | — | | | — | | | — | | | — | | | 319 | | | 319 | |
子公司稀釋性證券對非持續經營的影響(a) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (240) | |
股東應佔非持續經營淨(虧損)收益 | (2,211) | | | (2,211) | | | 509 | | | 509 | | | (365,751) | | | (365,991) | |
Match Group,Inc.股東應佔淨收益 | $ | 361,946 | | | $ | 365,875 | | | $ | 277,723 | | | $ | 283,346 | | | $ | 162,329 | | | $ | 168,390 | |
| | | | | | | | | | | |
分母 | | | | | | | | | | | |
加權平均基本流通股 | 282,564 | | | 282,564 | | | 275,004 | | | 275,004 | | | 223,433 | | | 223,433 | |
稀釋性證券(a)(c)(d) | — | | | 5,020 | | | — | | | 13,866 | | | — | | | 12,157 | |
來自可交換票據的稀釋股,如已轉換(b) | — | | | 7,631 | | | — | | | 15,970 | | | — | | | 20,430 | |
每股收益的分母-加權平均股票(a)(c)(d) | 282,564 | | | 295,215 | | | 275,004 | | | 304,840 | | | 223,433 | | | 256,020 | |
| | | | | | | | | | | |
每股收益(虧損): | | | | | | | | | | | |
持續經營的每股收益 | $ | 1.29 | | | $ | 1.25 | | | $ | 1.01 | | | $ | 0.93 | | | $ | 2.36 | | | $ | 2.09 | |
(虧損)非持續經營的每股收益,税後淨額 | $ | (0.01) | | | $ | (0.01) | | | $ | 0.00 | | | $ | 0.00 | | | $ | (1.64) | | | $ | (1.43) | |
Match Group,Inc.股東應佔每股收益 | $ | 1.28 | | | $ | 1.24 | | | $ | 1.01 | | | $ | 0.93 | | | $ | 0.73 | | | $ | 0.66 | |
目錄表
Match Group,Inc.及附屬公司
合併財務報表附註(續)
______________________
(a)在分拆前,前IAC可選擇以前IAC股份結算若干前Match Group及ANGI HomeServices(“ANGI”)以股票為基礎的獎勵。於截至二零二零年十二月三十一日止年度的分拆前期間,就持續經營而言,前Match Group清償若干先前Match Group股權獎勵的攤薄程度較高;而對於非持續業務而言,ANGI清償若干ANGI股權獎勵的攤薄程度較高。
(b)該公司採用IF-轉換法計算未償還可交換票據的攤薄影響。在截至2022年和2021年12月31日的年度中,公司調整了Match Group,Inc.股東應佔持續業務的淨收益,用於2022年和2026年可交換票據和稀釋股票的現金利息支出,扣除所得税後的淨額計入同一套票據。於截至2022年、2022年及2021年12月31日止年度,2030年可交換債券在IF轉換法下的攤薄程度並不較高,因此加權平均數6.8與2030年可交換票據相關的100萬股股票不包括在這兩個年度的稀釋證券中。在截至2020年12月31日的一年中,公司調整了Match Group,Inc.股東應佔持續業務的淨收益,用於2022年、2026年和2030年發生的現金利息支出、扣除所得税的淨額,以及按Match Group匯率計入同一套票據的稀釋股票。
(c)如果影響是稀釋的,已發行的加權平均普通股包括假定行使股票期權、認股權證、附屬公司計價股本和歸屬限制性股票單位時將發行的增發股份。截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度,16.0百萬,0.9百萬美元,以及13.4分別有100萬種潛在稀釋證券被排除在稀釋每股收益的計算之外,因為它們被包括在內將是反稀釋的。
(d)基於市場的獎勵和基於業績的股票單位(“PSU”)被認為是或有發行的股票。於行使或歸屬基於市場的獎勵及銷售單位時可發行的股份,在下列情況下計入每股盈利的分母:(I)已符合適用的市場或業績條件,及(Ii)計入基於市場的獎勵及銷售單位對各自的報告期有攤薄作用。截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度,1.6百萬,1.0百萬美元,以及0.4由於未滿足市場或業績條件,因此在計算稀釋後每股收益時,分別剔除了100萬個基於市場的獎勵和PSU。
目錄表
Match Group,Inc.及附屬公司
合併財務報表附註(續)
附註11--基於股票的薪酬
該公司目前擁有三積極的股票和年度激勵計劃;二前Match Group計劃被假定為分離的一部分(2015和2017計劃),另一計劃於2020年6月25日獲得股東批准(2020計劃)。2015年及2017年計劃(I)涵蓋收購Match Group普通股股份、限制性股票單位(“RSU”)、PSU及以若干附屬公司股權計值的已結算股票增值權的股票期權,分別與本公司授予的獎勵及前Match Group於分拆前授予的獎勵有關,及(Ii)規定本公司日後授予股權獎勵。2015年和2017年計劃授權公司對其員工、高級管理人員、董事和顧問進行獎勵。在2022年12月31日,有27.8根據2015年和2017年計劃,可供未來授予股權獎勵的股份總數為100萬股。2020年計劃涵蓋以前由前IAC授予的期權,這些期權因分離而轉換為Match Group期權。2020年的計劃不能提供額外的撥款。
2015年和2017年的計劃有一個明確的期限十年並規定授予的股票期權的行權價格不得低於授予日公司普通股的市場價格。兩項計劃均未指明授予日期或授予時間表,因為該等決定已委託Match Group董事會的薪酬及人力資源委員會(“委員會”)作出。每份贈款協議反映了委員會所確定的該特定贈款的歸屬時間表。未償還的股票期權一般將授予四等額的年度分期付款四年制句號。未償還的RSU通常超過三-或四年制句號。基於市場的獎項和未完成的PSU通常授予二-至四年制句號。
綜合經營報表中確認的基於股票的薪酬支出包括與公司股票期權、RSU、基於市場的獎勵、被認為可能歸屬的PSU以及以子公司股票計價的股權工具相關的支出。已確認的基於股票的補償費用是扣除估計沒收的淨額,因為所記錄的費用是基於最終預期授予的獎勵。罰沒率在授權日根據歷史經驗估計,如果實際沒收不同於估計的沒收率,則在必要時在隨後的期間進行修訂。在2022年12月31日,有$365.3與所有未支付的股權賠償金有關的未確認賠償費用,扣除估計沒收款項後的淨額,預計將在加權平均期間確認約2.5好幾年了。
截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日止年度的合併經營報表中確認的與所有股票薪酬相關的所得税優惠總額為$72.5百萬,$95.1百萬美元和美元136.6分別為100萬美元。
截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日止年度,與行使股票期權有關的已確認所得税優惠總額為$53.5百萬,$53.8百萬美元,以及$105.5分別為100萬美元。
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Match Group,Inc.及附屬公司
合併財務報表附註(續)
股票期權
截至2022年12月31日的未償還股票期權和截至2022年12月31日的年度變化如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 股票 | | 加權 平均值 鍛鍊 價格 | | 加權 平均值 剩餘 合同 期限(年) | | 集料 固有的 價值 |
| | | | | | | |
| (股票和內在價值以千為單位) |
在2022年1月1日未償還 | 4,468 | | | $ | 20.58 | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
已鍛鍊 | (729) | | | 17.60 | | | | | |
被沒收 | (21) | | | 28.15 | | | | | |
過期 | (7) | | | 15.24 | | | | | |
在2022年12月31日未償還 | 3,711 | | | $ | 21.13 | | | 4.0 | | $ | 77,059 | |
可行使的期權 | 3,679 | | | $ | 21.31 | | | 3.9 | | $ | 75,730 | |
______________________
上表中的總內在價值代表Match Group在2022年最後一個交易日的收盤價與行權價之間的差額,乘以期權持有人在2022年12月31日行使期權時本應行使的現金期權數量。於截至二零二二年十二月三十一日及二零二一年十二月三十一日止年度內行使的股票期權總內在價值為$54.5百萬美元和美元406.1分別為100萬美元。
下表彙總了截至2022年12月31日已發行和可行使的股票期權信息: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 未完成的期權 | | 可行使的期權 |
行權價格區間 | 在2022年12月31日未償還 | | 加權的- 平均值 剩餘 合同 以年為單位的壽命 | | 加權平均 鍛鍊 價格 | | 可於2022年12月31日行使 | | 加權的- 平均值 剩餘 合同 以年為單位的壽命 | | 加權平均 鍛鍊 價格 |
| | | | | | | | | | | |
| (千股) |
$0.01至$10.00 | 477 | | | 3.6 | | $ | 7.88 | | | 445 | | | 3.2 | | $ | 8.42 | |
$10.01至$20.00 | 1,256 | | | 3.5 | | 14.52 | | | 1,256 | | | 3.5 | | 14.52 | |
$20.01至$30.00 | 1,542 | | | 3.8 | | 24.41 | | | 1,542 | | | 3.8 | | 24.41 | |
$30.01至$40.00 | 144 | | | 5.1 | | 35.82 | | | 144 | | | 5.1 | | 35.82 | |
$40.01至$50.00 | 292 | | | 6.5 | | 46.65 | | | 292 | | | 6.5 | | 46.60 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 3,711 | | | 4.0 | | $ | 21.13 | | | 3,679 | | | 3.9 | | $ | 21.31 | |
截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日止年度,Match Group股票期權活動收到的現金為$20.5百萬,$58.4百萬美元,以及$155.4分別為100萬美元。
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合併財務報表附註(續)
限制性股票單位、業績股票單位和基於市場的獎勵
RSU、PSU和基於市場的獎勵是以虛擬股票或單位的形式獎勵Match Group普通股,每個RSU和PSU的價值等於授予日Match Group普通股的公允價值。對於以市場為基礎的獎勵,授予日期公允價值是使用包含全資企業估值蒙特卡洛模擬的點陣模型估計的。每個RSU、PSU和基於市場的獎勵授予都受到基於服務的歸屬的約束,在授予獎勵之前,必須經過特定的連續受僱期限。PSU還包括基於業績的授予條件,在授予時設定的某些業績目標必須在授予之前實現。最終授予的基於市場的獎勵的數量是基於對一家全資企業的估值或該公司相對於某些其他上市公司的市場表現。對於RSU授予,費用在授予日作為Match Group普通股的公允價值計量,並在授予期限內作為基於股票的補償支出。對於PSU贈款,費用在授予日作為Match Group普通股的公允價值計量,如果業績目標被認為有可能實現,則在歸屬期間作為基於股票的補償支出。
截至2022年12月31日,未授予的RSU、PSU和基於市場的獎勵以及截至2022年12月31日的年度內的變化如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| RSU | | PSU | | 基於市場的獎項 |
| 股份數量 | | 加權平均授予日期公允價值 | | 股份數量(a) | | 加權平均授予日期公允價值 | | 股份數量(a) | | 加權平均授予日期公允價值 |
| | | | | | | | | | | |
| (千股) |
未歸屬於2022年1月1日 | 3,120 | | | $ | 105.33 | | | 541 | | | $ | 98.41 | | | 782 | | | $ | 138.95 | |
授與 | 3,772 | | | 95.05 | | | 45 | | | 109.80 | | | 805 | | | 134.65 | |
既得 | (1,518) | | | 84.99 | | | (245) | | | 66.62 | | | (109) | | | 17.55 | |
被沒收 | (717) | | | 117.96 | | | (189) | | | 109.57 | | | (72) | | | 149.87 | |
| | | | | | | | | | | |
未歸屬於2022年12月31日 | 4,657 | | | $ | 101.69 | | | 152 | | | $ | 138.96 | | | 1,406 | | | $ | 145.32 | |
______________________
(a)表示可發行的最大股份數。
根據Match Group普通股於授出日的市價,於截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度內授出的RSU及PSU的加權平均公允價值為#美元95.22及$157.81,分別為。截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度內歸屬的RSU的總公平價值為129.0百萬美元和美元67.5分別為100萬美元。於截至2022年12月31日止年度內歸屬的銷售單位之總公平價值為$16.3百萬美元。不是在截至2021年12月31日的年度內歸屬的PSU。
有幾個0.8在截至2022年12月31日和2021年12月31日的兩年中,頒發了100萬項基於市場的獎項。2022年和2021年授予的獎勵取決於公司在不同業績期間相對於納斯達克100總回報指數的總股東回報。在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度內,基於市場的獎勵的公允價值總額為$1.9百萬美元和美元11.1分別為100萬美元。
以某些附屬公司的股份計價的權益工具
本公司已向某些非上市子公司的員工和管理層授予以某些非上市子公司的股權計價的股票結算股票增值權。這些股權獎勵在一段特定的時間內或在某些特定事件發生時授予。已結算股票增值權的價值以該等附屬公司的權益價值為基礎。因此,這些獎勵只有在相關企業的價值高於用於確定行使價格的初始價值時才具有價值。在出現重大升值的情況下,這些獎勵可能具有重大價值。這些附屬公司普通股的公允價值一般根據各自附屬公司股本計劃的條款通過第三方估值確定。這些股權獎勵是以淨額為基礎進行結算的,獲獎者有權獲得Match Group普通股的支付,總價值相當於
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合併財務報表附註(續)
行權時獎勵的內在價值。由於我們股價的變動和/或相關子公司公允價值的確定與我們的估計不同,Match Group最終需要解決這些裁決的普通股數量可能與下面的估計數量有很大差異。與該等股權獎勵相關的開支於授出日按公允價值初步計量,並於歸屬期間作為以股票為基礎的補償支出。截至2022年12月31日,Match Group普通股按估計公允價值結算所需的普通股數量,包括既得和非既得獎勵,扣除假設的50預繳税金百分比,為0.7百萬股。為在2022年12月31日以估計公允價值結算既得和非既得獎勵,公司將在行使時代表員工支付的預扣税款為#美元。27.9百萬美元,假設50%預提税率。截至2021年12月31日的相應股份數量和預提税額為1.0百萬股和美元126.9百萬美元。
員工購股計劃
Match Group,Inc.2021年全球員工股票購買計劃(ESPP)於2021年6月15日獲得公司股東的批准。根據員工持股計劃,合資格的員工可按15適用要約期開始之日或適用要約期最後一日,本公司普通股市價較低者的折扣率六個月購買期,受一定購買限額的限制。
根據ESPP,員工購買了0.1百萬股,每股加權平均價為$55.67在截至2022年12月31日的年度內。在2022年12月31日,有2.5根據ESPP,可供未來發行的股票為100萬股。 在2022年12月31日,有$4.0與ESPP有關的未確認賠償費用,扣除估計沒收款項後的淨額,預計將在加權平均期間確認約0.6好幾年了。
論股權薪酬的資本化
截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度,10.6百萬,$6.4百萬美元,以及$5.1與開發內部使用軟件有關的股票薪酬分別為100萬美元。
裁斷的修改
在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度內,公司修改了某些股權獎勵,並確認了持續運營中的修改費用為$14.6百萬,$10.2百萬美元,以及$21.2分別為100萬,影響不到30任何給定年份的員工。
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附註12-地理資料
按地理位置劃分的收入取決於客户所在的位置。有關收入和長期資產的地理信息如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | |
| (單位:千) |
收入 | | | | | |
美國 | $ | 1,450,702 | | | $ | 1,362,658 | | | $ | 1,121,957 | |
所有其他國家/地區 | 1,738,141 | | | 1,620,619 | | | 1,269,312 | |
總計 | $ | 3,188,843 | | | $ | 2,983,277 | | | $ | 2,391,269 | |
美國是唯一一個收入超過10佔總收入的百分比。 | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日, |
| 2022 | | 2021 |
| | | |
| (單位:千) |
長期資產(不包括商譽和無形資產) | | | |
美國 | $ | 142,297 | | | $ | 133,513 | |
韓國 | 18,854 | | | 12,879 | |
所有其他國家/地區 | 14,985 | | | 16,864 | |
總計 | $ | 176,136 | | | $ | 163,256 | |
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附註13-租契
該公司根據各種運營租約租賃辦公空間、數據中心設施和與其運營相關的設備,其中許多租約包含升級條款。
淨收益資產代表公司在租賃期內使用相關資產的權利,租賃負債代表公司支付租賃所產生的付款義務的現值。淨收益資產及相關租賃負債以租賃期內固定租賃付款的現值為基礎,使用公司在租賃開始日或2019年1月1日之前開始的租賃的遞增借款利率。該公司在確定淨資產收益率和相關租賃負債時,綜合了租賃付款中的租賃和非租賃部分。如租約包括一項或多項延長租期的選擇權,而本公司合理地確定本公司將行使該等選擇權,則續期選擇權將於租賃期內予以考慮。租賃費用在租賃期內以直線方式確認。根據ASC 842的許可,初始期限為十二個月或以下的租賃(“短期租賃”)不計入隨附的綜合資產負債表。
可變租賃付款主要包括公共區域維護、公用事業和税收,這些不包括在ROU資產和相關租賃負債的確認中。本公司的租賃協議不包含任何重大剩餘價值擔保或重大限制性契諾。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
租契 | | 資產負債表分類 | | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| | | | (單位:千) |
資產: | | | | | | |
使用權資產 | | 其他非流動資產 | | $ | 93,661 | | | $ | 113,582 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
負債: | | | | | | |
流動租賃負債 | | 應計費用和其他流動負債 | | $ | 14,495 | | | $ | 10,618 | |
長期租賃負債 | | 其他長期負債 | | 97,410 | | | 113,533 | |
租賃總負債 | | | | $ | 111,905 | | | $ | 124,151 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
租賃費 | | 損益表分類 | | 截至2022年12月31日的年度 | | 截至2021年12月31日的年度 |
| | | | | | |
| | | | (單位:千) |
固定租賃成本 | | 收入成本 | | $ | 1,618 | | | $ | 2,280 | |
| | | | | | |
固定租賃成本 | | 一般和行政費用 | | 22,356 | | | 22,772 | |
| | | | | | |
固定租賃總成本(a) | | | | 23,974 | | | 25,052 | |
| | | | | | |
可變租賃成本 | | 收入成本 | | 682 | | | 80 | |
可變租賃成本 | | 一般和行政費用 | | 2,383 | | | 2,768 | |
總可變租賃成本 | | | | 3,065 | | | 2,848 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
淨租賃成本 | | | | $ | 27,039 | | | $ | 27,900 | |
______________________
(a)包括大約$2.6百萬美元和美元3.5百萬美元的短期租賃成本,以及0.3百萬美元和美元0.5截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度的分租收入分別為百萬元。
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截至2022年12月31日的租賃負債到期日(b): | | | | | | | | |
| | (單位:千) |
2023 | | $ | 18,724 | |
2024 | | 15,417 | |
2025 | | 14,340 | |
2026 | | 13,873 | |
2027 | | 12,249 | |
2027年後 | | 58,572 | |
總計 | | 133,175 | |
減去:利息 | | (20,318) | |
減去:租户改善應收賬款 | | (952) | |
租賃負債現值 | | $ | 111,905 | |
______________________
(b)經營租賃付款不包括#美元8.9已簽署但尚未開始的租約的具有法律約束力的最低租賃金為百萬美元。
以下是租賃期和貼現率的加權平均假設: | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
剩餘租期 | | 9.1年份 | | 9.2年份 |
貼現率 | | 3.54 | % | | 3.03 | % |
| | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年12月31日的年度 | | 截至2021年12月31日的年度 |
| | | | |
| | (單位:千) |
其他信息: | | | | |
以租賃負債換取的使用權資產 | | $ | 10,431 | | | $ | 53,492 | |
為計入租賃負債的金額支付的現金 | | $ | 20,318 | | | $ | 18,345 | |
附註14--承付款和或有事項
承付款
該公司有購買義務和擔保債券形式的資金承諾。在一年內到期的購買義務為$83.4百萬美元,一年至三年之間到期的購買債務為$184.6百萬美元,以及不是購買債務在三年至五年之間到期,總額為#美元。268.0百萬美元的購買義務。購買義務主要涉及網絡託管服務承諾。信用證和擔保債券,總額為$0.5截至2022年12月31日,目前有100萬美元未償還。
或有事件
在正常業務過程中,本公司是各種訴訟的一方。當公司確定不利結果的可能性很大,並且損失可以合理估計時,公司為特定的法律事項建立準備金。管理層還確定了我們認為不可能出現不利結果的某些其他法律問題,因此,不是儲備已建立。儘管管理層目前認為,解決針對我們的索賠,包括合理可能出現不利結果的索賠,不會對公司的流動性、經營業績或財務狀況產生實質性影響,但這些事項受到內在不確定性的影響,管理層對這些事項的看法未來可能會改變。該公司還評估其他或有事項,包括所得税和非所得税或有事項,以評估不利結果的可能性和估計的潛在虧損程度。有可能一個不利的結果是一或者更多這樣的訴訟或其他意外情況可能會有
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合併財務報表附註(續)
對公司的流動性、經營結果或財務狀況產生重大影響。有關所得税或有事項的其他信息,請參閲“附註3-所得税”。
根據交易協議,吾等已同意就與前Match Group任何業務有關的事宜向IAC作出彌償,包括就與下述事宜有關的費用向IAC作出彌償。
以下説明中法律程序的正式名稱(以斜體顯示)反映了提起訴訟時各方的原始名稱,而不是Match Group和IAC分離後各方的當前名稱。
Tinder OptionHolder對前Match Group和Match Group提起訴訟
2018年8月14日,十Match Group,LLC或前Match Group的前子公司Tinder,Inc.的現任和前任員工向紐約州法院提起訴訟,起訴前Match Group和Match Group。看見肖恩·拉德等人。V.IAC/InterActiveCorp和Match Group,Inc.,編號654038/2018年(最高法院,紐約縣)。起訴書稱,2017年,被告:(I)錯誤地幹擾了某些投資銀行根據合同建立的對Tinder進行獨立估值的程序,導致Tinder被大幅低估,從而在行使其Tinder股票期權時向原告支付了過低的款項,以及(Ii)隨後錯誤地將Tinder合併到前Match Group,從而剝奪了某些原告對Tinder後來獨立估值的合同權利。起訴書聲稱,對違反合同、違反誠實信用和公平交易的隱含契約、不當得利、幹擾合同關係(僅針對前Match Group)和幹擾預期經濟利益的索賠,並要求賠償至少#美元。210億美元,以及懲罰性賠償。2018年8月31日,四仍受僱於前Match Group的原告在不損害其索賠的情況下提交了中止其索賠的通知,留下了六作為剩餘原告的前僱員。2019年6月13日,法院發佈裁定和裁定,駁回被告關於違反誠實信用和公平交易默示契約和不當得利的索賠以及與合併有關的違約索賠的動議。二剩下的六原告,並以其他方式駁回被告的駁回動議。2020年7月13日,四前原告向美國仲裁協會提出仲裁要求,聲稱相同的估值索賠,並於2020年9月3日,四合併了仲裁。審判於2021年11月8日開始。根據雙方於2021年12月達成的協議,我們支付了#美元。4412022年6月,在審判和仲裁中解決所有索賠。
聯邦貿易委員會對前Match Group的訴訟
2019年9月25日,美國聯邦貿易委員會(FTC)在德克薩斯州聯邦地區法院對前Match Group提起訴訟。看見FTC訴Match Group,Inc.,編號3:19:CV-02281-K(德克薩斯州北區)。起訴書稱,在2018年年中之前,出於營銷目的,Match.com通知非付費用户其他用户正試圖與他們通信,儘管Match.com已發現這些訂户賬户可能存在欺詐行為,從而誘使非付費用户訂閲,並使他們在訂閲後面臨欺詐風險。訴狀還對Match.com披露的6個月保修條款的充分性、取消流程的有效性以及對按存儲容量使用計費糾紛的處理提出了質疑。除其他事項外,訴狀尋求永久禁令救濟、民事處罰、恢復原狀、歸還原狀和訴訟費用。2022年3月24日,法院批准了我們的動議,駁回了與通信通知有關的投訴的索賠I和索賠II,並批准了我們的動議,駁回了關於與擔保要約和退款政策有關的索賠III和IV的所有金錢損害賠償請求。2022年7月19日,聯邦貿易委員會提交了一份修改後的起訴書,將Match Group,LLC添加為被告。我們認為,聯邦貿易委員會關於Match.com的做法、政策和程序的指控是沒有根據的,並將對此進行有力辯護。
附註15--關聯方交易
分居後與IAC的關係
關於分拆,本公司與IAC訂立若干協議,以管限分拆後本公司與IAC之間的關係。在某些情況下,這些協議取代了前Match Group和前IAC之間就前Match Group在2015年11月首次公開募股(IPO)達成的協議(“IPO協議”),包括:税務協議;
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Match Group,Inc.及附屬公司
合併財務報表附註(續)
過渡服務協議;以及員工關係協議。未被取代的IPO協議在分拆結束時終止。
除了在分離時簽訂的協議外,Match Group還向IAC租賃了公司在洛杉磯擁有的一棟大樓的辦公空間,租期至2022年11月。截至2022年12月31日止年度,本公司收到0.1根據洛杉磯的租約,從IAC那裏獲得100萬美元。
Match Group的應付餘額不到#美元0.1截至2022年12月31日應繳IAC百萬美元,不包括下文“税務協議”部分討論的項目。
2020年7月,關於分居,出售17.3IAC完成了100萬股Match Group普通股的新發行。所得款項為$1.4根據交易協議的條款,扣除相關費用後的10億美元直接轉移到IAC。
《税務協定》
根據税務事宜協議,Match Group及IAC各自須就前IAC(I)轉讓前IAC(前Match Group除外)業務的若干資產及負債及(Ii)因若干系列前IAC可交換優先股(統稱“IAC分銷”)重新分類及強制交換而向前IAC普通股及前IAC B類普通股持有人轉讓若干税務責任及責任。根據税務事宜協議,IAC一般負責並已同意賠償Match Group因IAC分銷未能符合資格獲得擬獲免税待遇而招致的任何負債,除非除若干例外情況外,未能符合資格的原因是Match Group或前Match Group的行動或沒有采取行動、Match Group或前Match Group違反税務事宜協議所述的若干陳述或契諾或收購Match Group的某些股權證券(“Match Group基於過失的行動”)。如果未能獲得資格是由於Match Group基於過失的行動所致,Match Group將對因此類失敗而產生的責任負責,並將賠償IAC或其關聯公司因此而產生的此類責任。
根據税務協議,自2022年12月31日起,Match Group有義務向IAC匯款$0.9與分離前的納税年度有關的預計國家退税百萬美元。這項債務列入所附合並資產負債表中的“應計費用和其他流動負債”。此外,IAC有義務賠償Match Group與IAC在分離前的不同時期所承擔的納税義務份額。截至2022年12月31日,應收賬款$3.3百萬元計入隨附的綜合資產負債表的“其他流動資產”內,代表Match Group根據這項安排預期獲得彌償的估計金額。截至2022年12月31日,Match Group的賠償資產為0.4在合併資產負債表中列入“其他非流動資產”的100萬美元,用於與分離前的前獨立審計委員會有關的不確定税務狀況。
過渡服務協議
根據過渡服務協議,Match Group向IAC提供前Match Group以前向IAC提供的某些服務。Match Group和IAC還同意繼續分享根據某些第三方供應商合同提供的某些服務,這些合同在分離結束前沒有被替換、修改或分割。
截至2022年12月31日止年度,本公司收到20.6根據過渡服務協議提供的服務,政府間諮詢委員會提供了100萬美元。
《員工事務協議》
根據經修訂及重述的僱員事宜協議,Match Group將向IAC償還本公司僱員及前僱員在行使或歸屬時持有的任何IAC股權獎勵的費用。
截至2022年12月31日止年度,本公司支付IAC$0.1百萬美元,用於公司員工在歸屬時持有的IAC股權獎勵的成本。於2022年12月31日,本公司已累計應計$0.3作為因Match Group員工舉行的IAC股權獎而應支付給IAC的估計成本。
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Match Group,Inc.及附屬公司
合併財務報表附註(續)
其他協議
交易協議規定,Match Group和IAC中的每一方都同意賠償、辯護並使另一方不受下列原因引起的任何責任:(I)在分居結束後根據交易協議分配給該一方或該一方集團的其他成員的任何資產或債務;(Ii)在分居結束後違反或未能履行或遵守該一方集團成員的任何契諾、承諾或義務;及(Iii)有關美國證券交易委員會提交予美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)之表格S-4註冊陳述(“表格S-4”)所載或併入有關分居事宜之任何失實或誤導性陳述或指稱不真實或誤導性陳述或美國證券交易委員會按表格S-4提交之聯合委託書/招股説明書。
自2022年12月31日起,IAC不再被視為關聯方。
附註16--福利計劃
根據Match Group退休儲蓄計劃(“Match Group計劃”),員工有資格參加由公司在美國發起的退休儲蓄計劃,該計劃符合美國國税法第401(K)條的規定。參與計劃的僱員最多可供款75%的税前收入,但不超過法定限額。匹配組計劃下的僱主匹配是100第一個的百分比10參賽者符合資格的收入的百分比,受美國國税局對參賽者向比賽小組計劃貢獻的公司匹配繳費的限制。根據Match Group計劃,該公司的普通股不是可用的投資選擇。
在2021年1月1日之前,Match Group員工有資格參加由IAC根據與IAC簽訂的《員工事宜協議》(以下簡稱IAC計劃)在美國發起的退休儲蓄計劃。從2021年1月1日開始,IAC計劃的所有投資都轉移到Match Group計劃。IAC計劃下的僱主匹配是100第一個的百分比10參與者符合條件的收入的%。
截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的計劃下的相應捐款為#美元13.5百萬,$10.9百萬美元和美元8.6分別為100萬美元。配對繳款增加的主要原因是員工人數增加。
配對捐款的投資方式與每個參與方的自願捐款在各自計劃下的投資方式相同。根據IAC計劃,在分離之前,一個可用的投資選擇是IAC普通股,但參與者或相應的繳款都不需要投資於IAC普通股。
在國際上,Match Group還擁有或參與各種福利計劃,主要是確定的繳費計劃。在截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度內,公司對這些計劃的捐款為6.2百萬,$5.4百萬美元,以及$3.8分別為100萬美元。
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Match Group,Inc.及附屬公司
合併財務報表附註(續)
附註17--合併財務報表明細 | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日, |
| 2022 | | 2021 |
| | | |
| (單位:千) |
其他流動資產: | | | |
預付費用 | $ | 45,089 | | | $ | 78,952 | |
移動應用費用資本化 | 38,185 | | | 41,744 | |
其他 | 26,053 | | | 81,872 | |
其他流動資產 | $ | 109,327 | | | $ | 202,568 | |
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日, |
| 2022 | | 2021 |
| | | |
| (單位:千) |
財產和設備,淨額: | | | |
計算機設備和大寫軟件 | $ | 180,410 | | | $ | 171,335 | |
建築和建築改進 | 67,139 | | | 61,841 | |
租賃權改進 | 45,371 | | | 40,895 | |
土地 | 11,565 | | | 11,565 | |
傢俱和其他設備 | 20,861 | | | 19,593 | |
正在進行的項目 | 49,199 | | | 39,769 | |
| 374,545 | | | 344,998 | |
累計折舊和攤銷 | (198,409) | | | (181,742) | |
財產和設備,淨額 | $ | 176,136 | | | $ | 163,256 | |
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日, |
| 2022 | | 2021 |
| | | |
| (單位:千) |
應計費用和其他流動負債: | | | |
應計法律和解 | $ | — | | | $ | 441,000 | |
應計僱員薪酬和福利 | 90,098 | | | 88,670 | |
應計廣告費用 | 49,509 | | | 47,686 | |
應計非所得税 | 38,017 | | | 32,725 | |
應計利息支出 | 30,148 | | | 30,110 | |
| | | |
其他 | 82,165 | | | 128,175 | |
應計費用和其他流動負債 | $ | 289,937 | | | $ | 768,366 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | |
| (單位:千) |
其他收入(費用),淨額 | $ | 8,033 | | | $ | (465,038) | | | $ | 15,861 | |
| | | | | |
| | | | | |
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| | | | | |
2022年其他收入淨額包括利息收入#美元。4.4百萬美元,收益為$3.5與最終達成法律和解有關的百萬美元,收益為#美元2.7與與負債分類權益工具有關的按市值計價調整有關的百萬美元;部分抵消#美元2.0淨外幣損失百萬美元。
2021年的其他費用,淨額包括1美元441.0與前Tinder員工訴訟和解有關的百萬美元損失,14.6因回購部分2022年可交換票據而產生的嵌入衍生工具公允價值變動的百萬美元虧損,a$5.2百萬美元的激勵費用來自於
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Match Group,Inc.及附屬公司
合併財務報表附註(續)
回購2022年可交換票據,和美元1.8淨外幣損失100萬美元;部分抵消為#美元2.4票據對衝和認股權證的淨結算收益為百萬美元。
其他收入,2020年淨額包括法律和解#美元35.0百萬美元和利息收入$2.7100萬美元,部分被債券贖回損失#美元所抵消16.5百萬美元,費用為$3.4與負債分類權益工具有關的按市值計價調整有關的百萬美元,以及#美元0.6淨外幣損失百萬美元。
現金和現金等價物及限制性現金
下表對合並資產負債表內報告的現金和現金等價物及限制性現金與合併現金流量表所列總額進行了核對: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日, |
| 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| | | | | | | |
| (單位:千) |
現金和現金等價物 | $ | 572,395 | | | $ | 815,384 | | | $ | 739,164 | | | $ | 465,676 | |
包括在其他流動資產中的受限現金 | 121 | | | 128 | | | 138 | | | 127 | |
| | | | | | | |
包括在非連續性業務流動資產中的現金、現金等價物和限制性現金 | — | | | — | | | — | | | 2,674,146 | |
列入非連續性業務非流動資產的限制性現金 | — | | | — | | | — | | | 409 | |
現金總額、現金等價物和限制性現金,如合併現金流量表所示 | $ | 572,516 | | | $ | 815,512 | | | $ | 739,302 | | | $ | 3,140,358 | |
現金流量信息的補充披露 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | |
| (單位:千) |
年內支付(收到)的現金: | | | | | |
利息 | $ | 138,045 | | | $ | 117,528 | | | $ | 115,957 | |
繳納所得税 | $ | 60,026 | | | $ | 54,766 | | | $ | 41,024 | |
所得税退税 | $ | (13,658) | | | $ | (13,840) | | | $ | (30,048) | |
為收購HyperConnect以非現金方式發行普通股 | $ | — | | | $ | 890,851 | | | $ | — | |
項目9.會計和財務披露方面的變更和與會計師的分歧
不適用。
第9A項。控制和程序
關於公司披露控制和程序的有效性的結論
本公司持續監測和評估其披露控制和程序,以提高其整體效力。在這些評估過程中,公司會在條件允許的情況下修改和完善其內部流程。
根據交易所法案第13a-15(B)條的要求,Match Group管理層,包括首席執行官(CEO)和首席財務官(CFO),在本報告所述期間結束時,對交易所法案第13a-15(E)條規定的公司披露控制和程序的有效性進行了評估。根據這一評估,首席執行官和首席財務官得出結論,截至本報告所述期間結束時,公司的披露控制和程序是有效的。
管理層關於財務報告內部控制的報告
公司管理層負責為公司建立和維護充分的財務報告內部控制(如交易法第13a-15(F)條所定義)。公司對財務報告的內部控制是一個旨在根據美國公認的會計原則對財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證的過程。管理層評估了截至2022年12月31日公司財務報告內部控制的有效性。在進行這項評估時,我們的管理層使用了特雷德韋委員會贊助組織委員會於2013年發佈的“內部控制-綜合框架”中所述的財務報告有效內部控制的標準。根據這一評估,管理層已確定,截至2022年12月31日,公司對財務報告的內部控制是有效的。截至2022年12月31日,我們對財務報告的內部控制的有效性已由獨立註冊會計師事務所安永會計師事務所審計,如本文所述。
由於其固有的侷限性,財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外,對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險,或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
財務報告內部控制的變化
本公司對財務報告的內部控制進行持續監測和評估,以提高其整體有效性。在這些評估過程中,公司會在條件允許的情況下修改和完善其內部流程。根據規則13a-15(D)的要求,Match Group管理層,包括首席執行官和首席財務官,還對公司財務報告內部控制進行了評估,以確定在截至2022年12月31日的季度內是否發生了任何對公司財務報告內部控制產生重大影響或合理地可能產生重大影響的變化。根據這一評估,在截至2022年12月31日的季度內沒有這樣的變化。
獨立註冊會計師事務所報告
致Match Group,Inc.股東和董事會。
財務報告內部控制之我見
我們根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的內部控制-綜合框架(2013年框架)(COSO標準)中建立的標準,對Match Group,Inc.及其子公司截至2022年12月31日的財務報告內部控制進行了審計。我們認為,Match Group,Inc.及其子公司(本公司)根據COSO標準,截至2022年12月31日,在所有重要方面都對財務報告實施了有效的內部控制。
我們也已按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準,審計了本公司截至2022年12月31日和2021年12月31日的綜合資產負債表,以及截至2022年12月31日的三個年度內各年度的相關綜合經營報表、綜合經營、股東權益和現金流量,以及指數第15(A)項所列的相關附註和財務報表附表,我們於2023年2月24日的報告就此發表了無保留意見。
意見基礎
本公司管理層負責維持有效的財務報告內部控制,並對隨附的《管理層財務報告內部控制報告》所載財務報告內部控制的有效性進行評估。我們的責任是根據我們的審計,對公司財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所,根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規,我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計,以獲得合理的保證,以確定財務報告的有效內部控制是否在所有重要方面都得到了維護。
我們的審計包括瞭解財務報告的內部控制,評估存在重大弱點的風險,根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性,以及執行我們認為在情況下必要的其他程序。我們相信,我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
財務報告內部控制的定義及侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個程序,旨在根據公認的會計原則,為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序:(1)關於保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄;(2)提供合理的保證,即交易被記錄為必要的,以便按照公認的會計原則編制財務報表,公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行;(三)提供合理保證,防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產。
由於其固有的侷限性,財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外,對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險,或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
/S/安永律師事務所
紐約,紐約
2023年2月24日
項目9B。其他信息
不適用。
項目9C。關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露
不適用。
第三部分
第三部分(第10、11、12、13和14項)所要求的信息已通過引用納入Match Group將用於其2023年股東年會的最終委託書(“2023年委託書”),如下文根據表格10-K的一般指示G(3)所述。
項目10.董事、高級管理人員和公司治理
法規S-K第401項要求提供的有關Match Group董事和高管的信息,分別列於2023年委託書中題為“有關董事被提名人和其他董事會成員的信息”和“關於Match Group非董事高管的信息”一節。法規S-K第406項所要求的與Match Group道德準則相關的信息在本年度報告的標題“第1項-商業-附加信息-道德準則”下列出,並通過引用併入本文。規則S-K第407項(C)(3)、(D)(4)和(D)(5)項所要求的信息在2023年委託書中題為“公司治理”和“董事會及董事會委員會”的章節中闡述,並通過引用併入本文。
項目11.高管薪酬
法規S-K第402項要求的與高管薪酬和董事薪酬有關的信息在2023年委託書中題為“高管薪酬”和“董事薪酬”的章節中闡述,並通過引用併入本文。條例第S-K條第407項(E)(4)及(E)(5)分段所要求的有關薪酬委員會事宜的資料,載於2023年委託書中題為“董事會及董事會委員會”、“薪酬委員會報告”及“薪酬委員會聯鎖及內部人士參與”的章節,並以引用方式併入本文中;但“薪酬委員會報告”一節所載資料須視為已在此提供,且不得視為已納入根據證券法或交易法提交的任何文件。
項目12.某些實益所有人的擔保所有權和管理層及有關股東事項
關於法規S-K第403項所要求的Match Group普通股的所有權以及法規S-K第201(D)項所要求的Match Group各種股權補償計劃下授權發行的證券的信息,分別在2023年委託書中題為“某些實益所有者和管理層的擔保所有權”和“股權補償計劃信息”的章節中闡述,並通過引用併入本文。
第13項:某些關係和關聯交易,以及董事獨立性
有關S-K法規第404項要求的Match Group的某些關係和相關交易的信息以及S-K法規第407(A)項要求的董事獨立性確定的信息分別在2023年委託書中題為“某些關係和關聯人交易”和“公司治理”的章節中闡述,並通過引用併入本文。
項目14.首席會計師費用和服務
附表14A第9(E)項所要求的有關Match Group的獨立註冊會計師事務所的費用和服務以及該事務所向Match Group提供的服務適用的預先批准政策和程序的信息,分別載於2023年委託書中題為“向我們的獨立註冊會計師事務所支付的費用”和“審計和非審計服務預先批准政策”的章節,並通過引用併入本文。
第四部分
項目15.證物和財務報表附表
(A)作為本報告一部分提交的文件清單:
(1)Match Group,Inc.合併財務報表
獨立註冊會計師事務所報告:安永會計師事務所(PCAOB ID:42).
截至2022年12月31日和2021年12月31日的合併資產負債表。
截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的綜合經營報表。
截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的綜合經營報表。
截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的綜合股東權益報表。
截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的合併現金流量表。
合併財務報表附註。
(2)Match Group,Inc.合併財務報表明細表 所有未列明的其他財務報表和附表均已略去,因為所需資料已包括在綜合財務報表或其附註內,或不適用或不是必需的。
(3)展品
有關本報告的完整展品清單,請參閲下面的附件索引。
項目16.表格10-K摘要
沒有。
展品索引
根據S-K規則第601項進行編號的下列文件在此提交,通過引用將其併入本文中,以參考所示位置或在此提供。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 以引用方式併入 | | 已提交(†)或 配備傢俱(‡) 特此聲明 (如圖所示) |
展品 不是的。 | | 展品説明 | | 表格 | | 美國證券交易委員會 文件編號 | | 展品 | | 歸檔 日期 | |
| | | | | | | | | | | | |
2.1* | | IAC/InterActiveCorp(前IAC)、Match Group,Inc.(前Match Group)、IAC Holdings,Inc.和瓦倫丁合併子有限責任公司之間的交易協議,日期為2019年12月19日 | | 8-K | | 000-20570 | | 2.1 | | 12/20/2019 | | |
2.2* | | IAC/InterActiveCorp(前IAC)、Match Group,Inc.(前Match Group)、IAC Holdings,Inc.和瓦倫丁合併子有限責任公司之間的交易協議修正案,日期為2020年4月28日 | | 8-K | | 000-20570 | | 2.1 | | 4/28/2020 | | |
2.3* | | IAC/InterActiveCorp(前IAC)、Match Group,Inc.(前Match Group)、IAC Holdings,Inc.和瓦倫丁合併子有限責任公司之間的交易協議修正案2,日期為2020年6月22日 | | 8-K | | 000-20570 | | 2.1 | | 6/22/2020 | | |
2.4 | | 公司、買方和賣方之間的股份購買協議,日期為2021年2月10日 | | 8-K | | 001-34148 | | 2.1 | | 2/10/2021 | | |
2.5 | | 賣方代表、買方和公司簽署的、日期為2021年6月17日的股份購買協議第1號修正案和補編 | | 10-Q | | 001-34148 | | 2.1 | | 8/6/2021 | | |
3.1 | | 重述的IAC/InterActiveCorp註冊證書(前IAC) | | 8-A/A | | 000-20570 | | 3.1 | | 8/12/2005 | | |
3.2 | | IAC/Interactive Corp(前IAC)重新註冊證書的修訂證書 | | 8-K | | 001-34148 | | 3.1 | | 8/22/2008 | | |
3.3 | | IAC/InterActiveCorp(前IAC)重新註冊證書的修訂證書 | | 8-A/A | | 001-34148 | | 3.4 | | 7/1/2020 | | |
3.4 | | IAC/InterActiveCorp(前IAC)重新註冊證書的修訂證書 | | 8-A/A | | 001-34148 | | 3.5 | | 7/1/2020 | | |
3.5 | | IAC/InterActiveCorp(前IAC)重新註冊證書的修訂證書 | | 8-A/A | | 001-34148 | | 3.6 | | 7/1/2020 | | |
3.6 | | IAC/InterActiveCorp(前IAC)重新註冊證書的修訂證書 | | 8-A/A | | 001-34148 | | 3.7 | | 7/1/2020 | | |
3.7 | | 關於系列1強制性可交換優先股的註銷證書 | | 8-K | | 001-34148 | | 3.5 | | 7/2/2020 | | |
3.8 | | 關於系列2強制性可交換優先股的註銷證書 | | 8-K | | 001-34148 | | 3.6 | | 7/2/2020 | | |
3.9 | | 關於A系列累計優先股的註銷證書 | | 8-K | | 001-34148 | | 3.7 | | 7/2/2020 | | |
3.10 | | 關於B系列累積優先股的註銷證書 | | 8-K | | 001-34148 | | 3.8 | | 7/2/2020 | | |
3.11 | | 關於C系列累計優先股的註銷證書。 | | 8-K | | 001-34148 | | 3.9 | | 7/2/2020 | | |
3.12 | | 關於D系列累計優先股的註銷證書 | | 8-K | | 001-34148 | | 3.10 | | 7/2/2020 | | |
3.13 | | 第三次修訂和重新修訂Match Group,Inc.附則。 | | 8-K | | 001-34148 | | 3.2 | | 4/30/2021 | | |
4.1 | | 證券説明 | | 10-K | | 001-34148 | | 4.1 | | 2/25/2021 | | |
4.2 | | 火柴集團公司樣品庫存證書。 | | S-4/A | | 333-236420 | | 4.3 | | 4/28/2020 | | |
4.3 | | Match Group,Inc.(前Match Group)和ComputerShare Trust Company,N.A.之間作為受託人的契約,日期為2020年5月19日 | | 8-K | | 001-37636 | | 4.1 | | 5/20/2020 | | |
4.4 | | 2026年到期的0.875%高級可交換票據的契約,日期為2019年5月28日,由IAC FinanceCo2,Inc.,IAC/InterActiveCorp(前IAC)和美國銀行全國協會(作為北卡羅來納州ComputerShare Trust Company的繼任受託人)簽訂 | | 8-K | | 000-20570 | | 4.1 | | 5/28/2019 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 以引用方式併入 | | 已提交(†)或 配備傢俱(‡) 特此聲明 (如圖所示) |
展品 不是的。 | | 展品説明 | | 表格 | | 美國證券交易委員會 文件編號 | | 展品 | | 歸檔 日期 | |
| | | | | | | | | | | | |
4.5 | | IAC FinanceCo2,Inc.、Match Group,Inc.和美國銀行全國協會(作為北卡羅來納州計算機股票信託公司的繼任受託人)之間的補充契約,日期為2020年6月30日,與2026年到期的0.875%高級可交換票據有關 | | 8-K | | 001-34148 | | 4.5 | | 7/2/2020 | | |
4.6 | | 2019年5月28日到期的2.00%高級可交換票據的契約,由IAC FinanceCo3,Inc.、IAC/InterActiveCorp(前身為IAC)和美國銀行全國協會(作為北卡羅來納州ComputerShare Trust Company的繼任受託人)簽訂 | | 8-K | | 000-20570 | | 4.2 | | 5/28/2019 | | |
4.7 | | IAC FinanceCo3,Inc.、Match Group,Inc.和美國銀行全國協會(作為北卡羅來納州計算機股票信託公司的繼任受託人)之間的補充契約,日期為2020年6月30日,與2030年到期的2.00%高級可交換票據有關 | | 8-K | | 001-34148 | | 4.7 | | 7/2/2020 | | |
4.8 | | Match Group,Inc.(前Match Group)和ComputerShare Trust Company,N.A.之間的受託人契約,日期為2017年12月4日 | | 8-K | | 001-37636 | | 4.1 | | 12/4/2017 | | |
4.9 | | 補充契約,日期為2020年6月30日,由Match Group,Inc.、Match Group Holdings II,LLC和ComputerShare Trust Company,N.A.作為受託人提供,與2027年到期的5.000%優先債券有關 | | 8-K | | 001-34148 | | 4.9 | | 7/2/2020 | | |
4.10 | | Match Group,Inc.(前Match Group)和ComputerShare Trust Company,N.A.之間的受託人契約,日期為2020年5月19日 | | 8-K | | 001-37636 | | 4.1 | | 5/20/2020 | | |
4.11 | | 補充契約,日期為2020年6月30日,由Match Group,Inc.、Match Group Holdings II,LLC和ComputerShare Trust Company,N.A.作為受託人提供,與2028年到期的4.625%優先債券有關 | | 8-K | | 001-34148 | | 4.11 | | 7/2/2020 | | |
4.12 | | 契據,日期為2019年2月15日,由Match Group,Inc.(前Match Group)和ComputerShare Trust Company,N.A.作為受託人 | | 8-K | | 001-37636 | | 4.1 | | 2/15/2019 | | |
4.13 | | 補充契約,日期為2020年6月30日,由Match Group,Inc.、Match Group Holdings II,LLC和ComputerShare Trust Company,N.A.作為受託人發行,與發行2029年到期的5.625%優先債券有關 | | 8-K | | 001-34148 | | 4.13 | | 7/2/2020 | | |
4.14 | | Match Group,Inc.(前Match Group)和ComputerShare Trust Company,N.A.之間作為受託人的契約,日期為2020年2月11日 | | 8-K | | 001-37636 | | 4.1 | | 2/11/2020 | | |
4.15 | | 補充契約,日期為2020年6月30日,由Match Group,Inc.、Match Group Holdings II,LLC和ComputerShare Trust Company,N.A.作為受託人發行,與發行2030年到期的4.125%優先債券有關 | | 8-K | | 001-34148 | | 4.15 | | 7/2/2020 | | |
4.16 | | Match Group Holdings II,LLC和美國銀行全國協會作為受託人之間的契約,日期為2021年10月4日 | | 8-K | | 001-34148 | | 4.1 | | 10/5/2021 | | |
10.1 | | 修訂和重新簽署的員工事項協議,日期為2020年6月30日,由IAC/InterActiveCorp(前IAC)、Match Group,Inc.(前Match Group)和IAC Holdings,Inc. | | 8-K | | 001-34148 | | 10.2 | | 7/2/2020 | | |
10.2 | | IAC/InterActiveCorp(前IAC)和IAC Holdings,Inc.之間的税務協議,日期為2020年6月30日。 | | 8-K | | 001-34148 | | 10.3 | | 7/2/2020 | | |
10.3 | | Match Group,Inc.2020年股票和年度激勵計劃(1) | | S-4/A | | 333-236420 | | 附件F | | 4/28/2020 | | |
10.4 | | Match Group,Inc.(原Match Group)修訂並重新制定了2017年股票和年度激勵計劃(1) | | 8-K | | 001-37636 | | 10.1 | | 6/21/2018 | | |
10.5 | | Match Group,Inc.(原Match Group)修訂和重新修訂2017年股票和年度激勵計劃第一修正案(1) | | 8-K | | 001-34148 | | 10.5 | | 7/2/2020 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 以引用方式併入 | | 已提交(†)或 配備傢俱(‡) 特此聲明 (如圖所示) |
展品 不是的。 | | 展品説明 | | 表格 | | 美國證券交易委員會 文件編號 | | 展品 | | 歸檔 日期 | |
| | | | | | | | | | | | |
10.6 | | 根據Match Group,Inc.(前Match Group)2017股票和年度激勵計劃授予的股票期權條款和條件的格式(1) | | 10-Q | | 001-37636 | | 10.1 | | 11/9/2017 | | |
10.7 | | 根據Match Group,Inc.(前Match Group)2017股票和年度激勵計劃授予的限制性股票單位條款和條件的格式(1) | | 10-Q | | 001-37636 | | 10.2 | | 11/9/2017 | | |
10.8 | | 根據Match Group,Inc.授予的基於業績的限制性股票單位的條款和條件格式。修訂和重新啟動2017年股票和年度激勵計劃(1) | | 10-Q | | 001-34148 | | 10.2 | | 5/7/2021 | | |
10.9 | | 2022根據Match Group,Inc.授予的基於業績的限制性股票單位獎勵協議格式。修訂和重新啟動2017年股票和年度激勵計劃。(1) | | 10-Q | | 001-34148 | | 10.1 | | 5/6/2022 | | |
10.10 | | 2022年Match Group,Inc.授予的限制性股票獎勵協議格式。修訂和重新制定了2017年股票和年度激勵計劃。(1) | | 10-Q | | 001-34148 | | 10.2 | | 5/6/2022 | | |
10.11 | | Match Group,Inc.(前Match Group)2015年股票和年度激勵計劃(1) | | 8-K | | 001-37636 | | 10.5 | | 11/24/2015 | | |
10.12 | | Match Group,Inc.(前Match Group)2015年股票和年度激勵計劃第一修正案(1) | | 10-Q | | 001-37636 | | 10.1 | | 8/4/2017 | | |
10.13 | | Match Group,Inc.(前Match Group)2015年股票和年度激勵計劃第二修正案(1) | | 8-K | | 001-34148 | | 10.10 | | 7/2/2020 | | |
10.14 | | 根據Match Group,Inc.(前Match Group)2015年股票和年度激勵計劃授予的股票期權條款和條件的表格(1) | | 10-K | | 001-37636 | | 10.7 | | 2/28/2017 | | |
10.15 | | Match Group,Inc.2021年全球員工股票購買計劃(1) | | 10-Q | | 001-34148 | | 10.2 | | 8/6/2021 | | |
10.16 | | Match Group,Inc.和Bernard Kim之間的僱傭協議,日期為2022年5月3日(1) | | 10-Q | | 001-34148 | | 10.1 | | 8/5/2022 | | |
10.17 | | Sharmistha Dubey與Match Group,Inc.(前Match Group)之間的僱傭協議,日期為2020年2月13日(1) | | 8-K/A | | 001-37636 | | 10.1 | | 2/20/2020 | | |
10.18 | | Sharmistha Dubey、Match Group,Inc.和瓦倫丁合併子有限責任公司之間的僱傭協議轉讓,日期為2020年6月30日(1) | | 8-K | | 001-34148 | | 10.14 | | 7/2/2020 | | |
10.19 | | Match Group,Inc.和加里·斯威德勒之間於2022年6月9日修訂和重新簽署的僱傭協議。(1) | | 8-K | | 001-34148 | | 10.1 | | 6/10/2022 | | |
10.20 | | Match Group,Inc.和Gary Swidler之間修訂和重新簽署的僱傭協議的第一修正案,日期為2023年1月26日。(1) | | 8-K | | 001-34148 | | 10.1 | | 1/26/2023 | | |
10.21 | | Jared Sine與Match Group,Inc.(前Match Group)於2018年8月8日簽署的僱傭協議(1) | | 8-K | | 001-37636 | | 10.2 | | 8/14/2018 | | |
10.22 | | Jared Sine、Match Group,Inc.和瓦倫丁合併子有限責任公司之間的僱傭協議轉讓,日期為2020年6月30日(1) | | 8-K | | 001-34148 | | 10.19 | | 7/2/2020 | | |
10.23 | | 非僱員董事薪酬安排摘要(一) | | 10-K | | 001-34148 | | 10.25 | | 2/24/2022 | | |
10.24 | | 2020 Match Group,Inc.非僱員董事遞延薪酬計劃(1) | | 8-K | | 001-34148 | | 10.1 | | 10/27/2020 | | |
10.25 | | 修訂和重新簽署的信貸協議,日期為2015年11月16日,由Match Group,Inc.(前Match Group)作為借款人,貸款人一方,摩根大通銀行(JPMorgan Chase Bank,N.A.)作為行政代理,以及其他各方達成 | | 10-K | | 001-37636 | | 10.11 | | 3/28/2016 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 以引用方式併入 | | 已提交(†)或 配備傢俱(‡) 特此聲明 (如圖所示) |
展品 不是的。 | | 展品説明 | | 表格 | | 美國證券交易委員會 文件編號 | | 展品 | | 歸檔 日期 | |
| | | | | | | | | | | | |
10.26 | | 日期為2016年12月8日的信貸協議的第3號修正案,日期為2015年10月7日,於2015年11月16日修訂並重述,並於2015年12月16日進一步修訂,由Match Group,Inc.(前Match Group)作為借款人、貸款人一方、摩根大通銀行(JPMorgan Chase Bank,N.A.)作為行政代理及其他各方進行 | | 8-K | | 001-37636 | | 10.1 | | 12/8/2016 | | |
10.27 | | 日期為2017年8月14日的信貸協議第4號修正案,日期為2015年10月7日,經修訂並於2015年11月16日重述,經進一步修訂,至2015年12月16日,經進一步修訂,至2016年12月8日,在作為借款人的Match Group,Inc.(前Match Group)、貸款方、作為行政代理的摩根大通銀行及其他各方之間 | | 8-K | | 001-37636 | | 10.1 | | 8/17/2017 | | |
10.28 | | 截至2018年12月7日的信貸協議第5號修正案,日期為2015年10月7日,經修訂和重述,截至2015年12月16日,經進一步修訂,至2016年12月8日,經進一步修訂,至2017年8月14日,在作為借款人的Match Group,Inc.(前Match Group)、作為借款人的貸款方、作為行政代理的摩根大通銀行和其他各方之間 | | 8-K | | 001-37636 | | 10.1 | | 12/13/2018 | | |
10.29 | | 截至2015年10月7日的信貸協議第6號修正案,截至2015年10月7日,經修訂和重述,截至2015年12月16日,經進一步修訂,截至2016年12月8日,經進一步修訂,截至2017年8月14日,經進一步修訂,至2018年12月7日,在作為借款人的Match Group,Inc.(原Match Group)、作為借款人的貸款人、作為行政代理的摩根大通銀行及其他各方之間進行了進一步修訂 | | 8-K | | 001-37636 | | 10.1 | | 2/20/2020 | | |
10.30 | | 由Match Group,Inc.、作為行政代理的Match Group,LLC、作為行政代理的JPMorgan Chase Bank,N.A.和其他當事人簽署並在Match Group,Inc.(前Match Group)作為借款人、貸款人、作為行政代理的JPMorgan Chase Bank,N.A.和其他各方之間於2015年11月16日簽訂的《信貸協議》的聯合和重申協議,日期為2020年6月30日 | | 8-K | | 001-34148 | | 10.25 | | 7/2/2020 | | |
10.31 | | 截至2021年3月26日對截至2015年10月7日的信貸協議的第7號修正案,該修正案於2015年11月16日修訂和重述,截至2015年12月16日進一步修訂,截至2016年12月8日進一步修訂,截至2017年8月14日進一步修訂,截至2018年12月17日進一步修訂,截至2020年2月13日由Match Group Holdings II,LLC作為借款人、貸款人、作為行政代理的摩根大通銀行及其他各方進一步修訂 | | 8-K | | 001-34148 | | 10.1 | | 3/31/2021 | | |
21.1 | | 註冊人截至2022年12月31日的子公司 | | | | | | | | | | † |
23.1 | | 安永律師事務所同意。 | | | | | | | | | | † |
31.1 | | 根據根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節通過的1934年《證券交易法》第13a-14(A)或15d-14(A)條頒發的首席執行官證書。 | | | | | | | | | | † |
31.2 | | 根據根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節通過的1934年《證券交易法》第13a-14(A)或15d-14(A)條對首席財務官進行認證。 | | | | | | | | | | † |
32.1 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350條對首席執行官的證明。 | | | | | | | | | | ‡ |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 以引用方式併入 | | 已提交(†)或 配備傢俱(‡) 特此聲明 (如圖所示) |
展品 不是的。 | | 展品説明 | | 表格 | | 美國證券交易委員會 文件編號 | | 展品 | | 歸檔 日期 | |
| | | | | | | | | | | | |
32.2 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350條對首席財務官的證明。 | | | | | | | | | | ‡ |
101.INS | | XBRL實例文檔-實例文檔不顯示在交互數據文件中,因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。 | | | | | | | | | | |
101.SCH | | XBRL分類擴展架構文檔 | | | | | | | | | | † |
101.CAL | | XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔 | | | | | | | | | | † |
101.DEF | | XBRL分類擴展定義Linkbase文檔 | | | | | | | | | | † |
101.LAB | | XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 | | | | | | | | | | † |
101.PRE | | XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 | | | | | | | | | | † |
104 | | 封面交互數據文件(格式為內聯XBRL,包含在附件101中) | | | | | | | | | | |
______________________
(1)反映管理合同和管理以及董事的補償計劃。
*根據S-K規則第601(B)(2)項,交易協議的某些附表和證物已被省略。公司在此同意應要求補充提供美國證券交易委員會任何遺漏的時間表和/或展品的副本。
簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求,註冊人已正式安排由正式授權的以下籤署人代表其簽署本報告。 | | | | | | | | | | | | | | |
2023年2月24日 | | Match Group,Inc. |
| | 發信人: | | /s/加里·斯威德勒 |
| | | | 加里·斯威德勒 |
| | | | 總裁和首席財務官 |
根據1934年《證券交易法》的要求,本報告已由以下人士代表註冊人並以2023年2月24日表明的身份簽署: | | | | | | | | |
簽名 | | 標題 |
| | |
/s/Bernard Kim | | 董事首席執行官兼首席執行官 (首席行政主任) |
伯納德·金 | | |
| | |
/s/加里·斯威德勒 | | 總裁和首席財務官 (首席財務官) |
加里·斯威德勒 | | |
| | |
/s/菲利普·D·艾根曼 | | 首席會計官 (首席會計主任) |
菲利普·D·艾根曼 | | |
| | |
託馬斯·J·麥金納尼 | | 董事會主席 |
託馬斯·J·麥金納尼 | | |
| | |
/s/Stephen Bailey | | 董事 |
斯蒂芬·貝利 | | |
| | |
/s/梅麗莎·布倫納 | | 董事 |
梅麗莎·布倫納 | | |
| | |
/s/Sharmistha Dubey | | 董事 |
莎米薩·杜貝 | | |
| | |
/s/Ann L.McDaniel | | 董事 |
安·L·麥克丹尼爾 | | |
| | |
/s/鄧文迪默多克 | | 董事 |
鄧文迪·默多克 | | |
| | |
/s/格倫·H·希夫曼 | | 董事 |
格倫·希夫曼 | | |
| | |
/s/帕梅拉·S·西蒙 | | 董事 |
帕梅拉·S·西蒙 | | |
| | |
/s/艾倫·G·斯彭 | | 董事 |
艾倫·G·斯波恩 | | |
附表II
Match Group,Inc.及附屬公司
估值及合資格賬目 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
描述 | 餘額為 期初 | | 收費至 收益 | | 收費至 其他帳户 | | 扣除額 | | 餘額為 期末 |
| | | | | | | | | |
| (單位:千) |
2022 | | | | | | | | | |
信貸損失準備 | $ | 281 | | | $ | 109 | | (a) | $ | (2) | | | $ | (1) | | (d) | $ | 387 | |
遞延税額估值免税額 | 86,071 | | | 8,458 | | (b) | (776) | | (f) | (22,621) | | (g) | 71,132 | |
其他儲備 | 8,499 | | | | | | | | | 6,563 | |
2021 | | | | | | | | | |
信貸損失準備 | $ | 286 | | | $ | 43 | | (a) | $ | (2) | | | $ | (46) | | (d) | $ | 281 | |
遞延税額估值免税額 | 71,090 | | | 15,969 | | (e) | (988) | | (f) | — | | | 86,071 | |
其他儲備 | 3,380 | | | | | | | | | 8,499 | |
2020 | | | | | | | | | |
壞賬準備 | $ | 578 | | | $ | (22) | | (a) | $ | (234) | | | $ | (36) | | (d) | $ | 286 | |
遞延税額估值免税額 | 52,913 | | | 35,261 | | (e) | (17,084) | | (c) | — | | | 71,090 | |
其他儲備 | 2,901 | | | | | | | | | 3,380 | |
______________________
(a)信貸損失和壞賬準備的增加計入費用,扣除上一年費用的回收。
(b)遞延税項估值準備的增加主要與海外淨營業虧損有關。
(c)金額主要與估值免税額減少有關,這是由於Match Group和IAC在分拆過程中初步分配了税務屬性。
(d)應收賬款全額準備金核銷。
(e)金額主要與外國税收抵免、外國淨營業虧損和外國利息扣除有關。
(f)金額與國外淨營業虧損的貨幣換算調整有關。
(g)遞延税額估值免税額的扣除主要涉及國外淨營業虧損和國外利息扣除。