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 Filed pursuant to Rule 424(b)(3)
 註冊聲明第333-268057號​
招股説明書副刊
(至招股説明書，日期為2023年1月18日)
對 的補充
招股説明書
主要產品：
2,750,000股A類普通股認股權證
二次發售
38,850,406 CLASS A ORDINARY SHARES,
9,350,000份認股權證購買A類普通股和
9,350,000股A類普通股認股權證
[MISSING IMAGE: https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1899830/000110465923029042/lg_perfect-4c.jpg]
PERFECT CORP.
最近的發展
本招股章程副刊連同日期為2023年1月18日的招股章程(“招股章程”)，將供招股章程所指名的出售證券持有人或其核準受讓人就完美公司的A類普通股(每股面值0.10美元)、購買A類普通股的認股權證及認股權證的不時要約及銷售而使用。完美公司是一家獲開曼羣島豁免的有限責任公司(“完美”或“本公司”)(每股為“A類普通股”)。
March 6, 2023
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2022年全年要點
•
總收入增長至4730萬美元，同比增長16.0%，主要得益於增強現實(AR)/人工智能(AI)雲解決方案和訂閲收入的增長。
​
•
毛利潤從2021年的3,500萬美元增加到4,020萬美元。
​
•
淨虧損為1.617億美元，而2021年為1.569億美元。
​
•
調整後淨收益(非國際財務報告準則)為410萬美元，而20211年度調整後淨虧損(非國際財務報告準則)為180萬美元。
​
•
調整後EBITDA(非IFRS)2為正310萬美元，而2021年調整後EBITDA為負90萬美元，主要是由於強勁的收入增長和有效的費用控制。
​
•
截至2022年12月31日，公司擁有152個關鍵客户3，而截至2021年12月31日，公司擁有124個關鍵客户。
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截至2022年12月31日，我們的客户羣包括509個品牌客户，化粧品、護髮、護膚、眼鏡和珠寶產品的數字庫存單位(SKU)超過550,000個，而截至2021年12月31日，我們的品牌客户數量為434個，數字庫存單位超過439,000個。
2022年全年財務業績
Revenue
2022年全年總收入從2021年全年的4080萬美元增長到4730萬美元，增幅為16.0%。
•
AR/AI雲解決方案和訂閲收入增長25.3%，從2021年全年的2,950萬美元增至3,690萬美元，這主要是由於品牌客户對公司在線虛擬產品試用解決方案的持續強勁需求，以及其月度活躍用户的增加4。
​
•
授權收入下降4.8%至840萬美元，佔總收入的17.8%，這主要是由於我們的品牌客户對店內線下解決方案的需求下降，而品牌客户轉向投資在線虛擬產品試穿。
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•
廣告收入從2021年全年的240萬美元下降到180萬美元，降幅為24.1%，這與公司加強其在提供AR和AI軟件即服務(SaaS)解決方案方面的市場領先地位和減少分配給廣告服務的資源的戰略一致。
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Gross Profit
2022年全年毛利潤為4,020萬美元，毛利率為84.9%，而2021年全年毛利率為3,500萬美元，毛利率為85.9%。
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1
調整後淨收益(虧損)是非國際財務報告準則的財務計量。有關非IFRS財務計量的定義，請參閲本招股説明書補編的“非IFRS財務計量的使用”一節。
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2
調整後EBITDA是非國際財務報告準則的財務計量。有關非IFRS財務計量的定義，請參閲本招股説明書補編的“非IFRS財務計量的使用”一節。
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3
大客户是指在截至測量日期的過去12個月內，公司的品牌客户貢獻了超過5萬美元的收入。
​
4
月度活躍用户是指訂閲了公司移動應用程序的高級功能並在衡量的月末保持活躍訂閲的付費用户。
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1
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總運營費用
2022年全年的總運營費用從2021年全年的4,010萬美元增加到1.112億美元，增幅為177.7%，這主要是由於與我們的美國上市相關的一次性交易成本。
•
銷售和營銷(S&M)費用從2021年全年的2530萬美元下降到2450萬美元，降幅為2.9%，這主要是由於公司減少了與我們的移動應用訂閲相關的付費廣告活動的支出，因為我們專注於在2022年提高我們的移動應用的有機用户獲得率和試用到付費的轉化率。
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•
研發(R&D)費用從2021年全年的980萬美元增加到1050萬美元，增幅為6.5%，這主要是由於研發人員和相關人員支出的增加。
​
•
一般和行政(“G&A”)費用從2021年全年的490萬美元增加到7620萬美元，主要是由於公司在其De-Spac交易和上市過程中產生了7120萬美元的一次性交易成本5。不包括那些一次性支出，2022年全年的經常性G&A支出為500萬美元。
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Net Loss
2022年全年淨虧損為1.617億美元，而2021年全年淨虧損為1.569億美元。
調整後淨收益(非國際財務報告準則)
我們在2022年的調整後淨收益為410萬美元，而2021年調整後的淨虧損(非IFRS)為180萬美元，這主要是由於我們強勁的收入增長和有效的費用控制，特別是付費廣告活動的減少。此外，較高的利率導致利息收入顯著增加。
調整後EBITDA(非國際財務報告準則)
2022年全年調整後的EBITDA為310萬美元，而2021年全年為負90萬美元，這主要是由於訂閲收入強勁增長，以及更有效地控制所有功能的費用，特別是S&M付費廣告費用。
Liquidity
截至2022年12月31日，公司持有1.626億美元的現金和現金等價物(或1.926億美元，如果包括3,000萬美元的6個月定期存款，根據IFRS被歸類為流動金融資產，按攤銷成本計算)，高於截至2021年12月31日的8,050萬美元。這一增長的一個重要貢獻是公司於2022年10月31日通過De-SPAC交易完成了公開上市。
業務展望
預計2023年全球非必需消費品行業和消費者支出將繼續面臨一系列挑戰，例如全球高通脹、銷售週期延長、匯率大幅波動以及地緣政治緊張和衝突。儘管面臨這些挑戰，該公司仍然對其長期增長前景充滿信心，並繼續致力於重複其產品和服務，進一步增強其數字解決方案，擴大其客户基礎，使收入來源多樣化，並進一步優化運營效率。
​
5
2022年的一次性交易成本包括非現金上市費用，非現金上市費用是指我們發行的A類普通股的公允價值超過本公司在本次交易結束日參與De-Spac交易的可識別淨資產公允價值的部分，以及公司與De-Spac交易相關的專業服務支出。
​
 
2
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前瞻性陳述
本招股説明書附錄包含符合1933年修訂的《美國證券法》第27A節或《證券法》和經修訂的1934年《美國證券交易法》第21E節的前瞻性表述，這些前瞻性表述基於信念和假設以及目前尚待完善的信息。在某些情況下，您可以通過以下詞語來識別前瞻性陳述：“可能”、“將”、“可能”、“將”、“應該”、“預期”、“打算”、“計劃”、“預期”、“相信”、“估計”、“預測”、“項目”、“潛在”、“繼續”、“正在進行”、“目標”、“尋求”或這些詞語的否定或複數，或其他類似的預測或表明未來事件或前景的表述，儘管並非所有前瞻性陳述都包含這些詞語。任何提及對未來事件或情況的預期、預測或其他特徵的表述，包括戰略或計劃，也是前瞻性表述。這些表述涉及風險、不確定因素和其他因素，可能導致實際結果、活動水平、業績或成就與這些前瞻性表述明示或暗示的內容大不相同。這些陳述基於完美公司對未來事件的合理預期和信念，涉及可能導致實際結果與當前預期大不相同的風險和不確定因素。這些因素很難準確預測，可能超出Perfect的控制範圍。本招股説明書副刊或其他地方的前瞻性陳述僅説明截止日期。新的不確定性和風險不時出現，完美不可能預測這些事件或它們可能如何影響完美。此外, 風險和不確定性在Perfect提交給美國證券交易委員會的文件中進行了描述。這些文件可能會確定和處理其他重要的風險和不確定因素，這些風險和不確定因素可能導致實際事件和結果與前瞻性陳述中包含的內容大不相同。完美不能向您保證本招股説明書附錄中的前瞻性陳述將被證明是準確的。可能存在完美公司目前不知道的或完美公司目前不認為是重大風險的其他風險，這些風險也可能導致實際結果與前瞻性陳述中包含的結果不同。鑑於這些前瞻性陳述中存在重大不確定性，您不應將這些陳述視為完美公司、其董事、高級管理人員或員工或其他任何人的陳述或保證，因為完美公司將在任何特定的時間框架內或根本不實現其目標和計劃。除適用法律另有要求外，Perfect沒有任何義務、也不打算更新或修改本招股説明書附錄中或本招股説明書附錄日期後其他地方的前瞻性陳述。因此，您不應依賴這些前瞻性陳述，因為它們代表Perfect截至本招股説明書附錄日期之後的任何日期的觀點。
非國際財務報告準則財務計量的使用
本招股説明書附錄和附表包含某些非IFRS財務指標，包括調整後的淨收益(虧損)和調整後的EBITDA，作為審查和評估Perfect的經營業績以及制定其業務計劃的補充指標。Perfect將這些非國際財務報告準則財務指標定義如下：
調整後淨收益(虧損)定義為不包括一次性交易成本(例如，與De-SPAC交易相關的成本)、非現金股權薪酬、優先股非現金估值(收益)/損失和匯兑(收益)/虧損的淨收益(虧損)。這些調整大多涉及零税收管轄區內的項目。就非零税收管轄區而言，任何相關遞延税項資產均因累積虧損而不符合確認資格。因此，在截至2022年12月31日的兩個年度中，調整後的淨收入均不受所得税影響。關於調整後淨收益(虧損)與淨收益(虧損)的對賬，請參閲本招股説明書補編中其他部分的對賬表格。
調整後EBITDA定義為淨收益(虧損)，不包括折舊和攤銷費用、所得税費用、利息和融資成本、一次性交易成本(例如與de-SPAC交易相關的成本)、非現金股權薪酬、優先股的非現金估值(收益)/損失和匯兑(收益)/虧損。關於調整後的EBITDA與淨收益(虧損)的對賬，請參閲本招股説明書附錄中其他部分的對賬表格。
非《國際財務報告準則》的財務計量沒有在《國際財務報告準則》中定義，也沒有根據《國際財務報告準則》列報。非國際財務報告準則的財務計量作為分析工具存在侷限性，可能無法反映影響我們運營的所有費用項目。以股份為基礎的薪酬支出已經並可能繼續
 
3
​
 
將在我們的業務中產生，並未反映在非國際財務報告準則財務措施的列報中。此外，完美使用的非IFRS財務計量可能與其他公司(包括同行公司)使用的非IFRS財務計量不同，因此它們的可比性可能有限。這些非《國際財務報告準則》財務措施的列報並不打算與根據《國際財務報告準則》編制和列報的財務信息分開考慮或作為其替代。我們調整後的淨收益(虧損)和調整後的EBITDA中不包括的項目是非現金支出或不受核心經營業績的驅動，這使得IFRS財務指標與以往期間的比較沒有太大意義。我們相信，調整後的淨收益(虧損)和調整後的EBITDA為投資者和其他人瞭解和評估我們的經營結果提供了有用的信息，併為我們的業務業績的期間比較提供了有用的衡量標準。此外，我們的管理層在內部使用此類非國際財務報告準則衡量標準來做出經營決策，包括與經營費用相關的決策、評估業績、執行戰略規劃和年度預算。
 
4
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完美公司。和子公司
合併資產負債表
DECEMBER 31, 2021 AND 2022
(單位為千美元)
​ ​ ​
December 31, 2021
​ ​
December 31, 2022
​
Assets
​ ​
Amount
​ ​
Amount
​
Current assets ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
現金和現金等價物
​ ​ ​ $ 80,453 ​ ​ ​ ​ $ 162,616 ​ ​
按攤銷成本計算的流動金融資產
​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 30,000 ​ ​
當前合同資產
​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 3,660 ​ ​
Accounts receivables
​ ​ ​ ​ 6,568 ​ ​ ​ ​ ​ 7,756 ​ ​
Other receivables
​ ​ ​ ​ 6 ​ ​ ​ ​ ​ 314 ​ ​
當期所得税資產
​ ​ ​ ​ 63 ​ ​ ​ ​ ​ 77 ​ ​
Inventories
​ ​ ​ ​ 88 ​ ​ ​ ​ ​ 45 ​ ​
Other current assets
​ ​ ​ ​ 299 ​ ​ ​ ​ ​ 4,705 ​ ​
Total current assets
​ ​ ​ ​ 87,477 ​ ​ ​ ​ ​ 209,173 ​ ​
Non-current assets ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
財產、廠房和設備
​ ​ ​ ​ 407 ​ ​ ​ ​ ​ 289 ​ ​
Right-of-use assets
​ ​ ​ ​ 620 ​ ​ ​ ​ ​ 323 ​ ​
Intangible assets
​ ​ ​ ​ 100 ​ ​ ​ ​ ​ 119 ​ ​
遞延所得税資產
​ ​ ​ ​ 165 ​ ​ ​ ​ ​ 244 ​ ​
支付保證金
​ ​ ​ ​ 135 ​ ​ ​ ​ ​ 125 ​ ​
非流動資產合計
​ ​ ​ ​ 1,427 ​ ​ ​ ​ ​ 1,100 ​ ​
Total assets
​ ​ ​ $ 88,904 ​ ​ ​ ​ $ 210,273 ​ ​
 
5
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完美公司。和子公司
合併資產負債表 (續)
DECEMBER 31, 2021 AND 2022
(單位為千美元)
​ ​ ​
December 31, 2021
​ ​
December 31, 2022
​
Liabilities and Equity
​ ​
Amount
​ ​
Amount
​
流動負債 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
當前合同負債
​ ​ ​ $ 9,021 ​ ​ ​ ​ $ 13,024 ​ ​
Other payables
​ ​ ​ ​ 8,706 ​ ​ ​ ​ ​ 9,308 ​ ​
其他Oracle Payables - 關聯方
​ ​ ​ ​ 73 ​ ​ ​ ​ ​ 63 ​ ​
當期納税義務
​ ​ ​ ​ 104 ​ ​ ​ ​ ​ 155 ​ ​
Current provisions
​ ​ ​ ​ 1,058 ​ ​ ​ ​ ​ 1,855 ​ ​
流動租賃負債
​ ​ ​ ​ 449 ​ ​ ​ ​ ​ 251 ​ ​
其他流動負債
​ ​ ​ ​ 384 ​ ​ ​ ​ ​ 261 ​ ​
流動負債總額
​ ​ ​ ​ 19,795 ​ ​ ​ ​ ​ 24,917 ​ ​
非流動負債 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
按公允價值計提損益的非流動金融負債
​ ​ ​ ​ 259,230 ​ ​ ​ ​ ​ 3,207 ​ ​
非流動租賃負債
​ ​ ​ ​ 189 ​ ​ ​ ​ ​ 87 ​ ​
固定福利負債淨額，非流動
​ ​ ​ ​ 104 ​ ​ ​ ​ ​ 73 ​ ​
收到保證金
​ ​ ​ ​ 28 ​ ​ ​ ​ ​ 25 ​ ​
非流動負債合計
​ ​ ​ ​ 259,551 ​ ​ ​ ​ ​ 3,392 ​ ​
Total liabilities
​ ​ ​ ​ 279,346 ​ ​ ​ ​ ​ 28,309 ​ ​
Equity ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
Capital stock ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
Common stock
​ ​ ​ ​ 30,152 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​
完美的A類普通股，面值0.1美元
​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 10,147 ​ ​
完美的B類普通股，面值0.1美元
​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 1,679 ​ ​
Capital surplus ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
Capital surplus
​ ​ ​ ​ 2,871 ​ ​ ​ ​ ​ 556,429 ​ ​
Retained earnings ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
Accumulated deficit
​ ​ ​ ​ (224,097) ​ ​ ​ ​ ​ (385,819) ​ ​
其他股權 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
Other equity interest
​ ​ ​ ​ 632 ​ ​ ​ ​ ​ (472) ​ ​
Total equity
​ ​ ​ ​ (190,442) ​ ​ ​ ​ ​ 181,964 ​ ​
負債和權益合計
​ ​ ​ $ 88,904 ​ ​ ​ ​ $ 210,273 ​ ​
 
6
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完美公司。和子公司
綜合全面收益表
YEARS ENDED DECEMBER 31, 2021 AND 2022
(單位為千美元)
Items
​ ​
Years Ended December 31
​
​
2021
​ ​
2022
​
​
Amount
​ ​
Amount
​
Revenue
​ ​ ​ $ 40,760 ​ ​ ​ ​ $ 47,300 ​ ​
銷售和服務成本
​ ​ ​ ​ (5,736) ​ ​ ​ ​ ​ (7,130) ​ ​
Gross profit
​ ​ ​ ​ 35,024 ​ ​ ​ ​ ​ 40,170 ​ ​
Operating expenses
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
銷售和營銷費用
​ ​ ​ ​ (25,287) ​ ​ ​ ​ ​ (24,544) ​ ​
一般和行政費用
​ ​ ​ ​ (4,936) ​ ​ ​ ​ ​ (76,219) ​ ​
研發費用
​ ​ ​ ​ (9,838) ​ ​ ​ ​ ​ (10,481) ​ ​
總運營費用
​ ​ ​ ​ (40,061) ​ ​ ​ ​ ​ (111,244) ​ ​
Operating loss
​ ​ ​ ​ (5,037) ​ ​ ​ ​ ​ (71,074) ​ ​
營業外收支
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
Interest income
​ ​ ​ ​ 131 ​ ​ ​ ​ ​ 2,029 ​ ​
Other income
​ ​ ​ ​ 118 ​ ​ ​ ​ ​ 75 ​ ​
Other gains and losses
​ ​ ​ ​ (151,638) ​ ​ ​ ​ ​ (92,474) ​ ​
Finance costs
​ ​ ​ ​ (9) ​ ​ ​ ​ ​ (8) ​ ​
營業外收支合計
​ ​ ​ ​ (151,398) ​ ​ ​ ​ ​ (90,378) ​ ​
Loss before income tax
​ ​ ​ ​ (156,435) ​ ​ ​ ​ ​ (161,452) ​ ​
Income tax expense
​ ​ ​ ​ (417) ​ ​ ​ ​ ​ (292) ​ ​
Net loss
​ ​ ​ $ (156,852) ​ ​ ​ ​ $ (161,744) ​ ​
其他綜合收益(虧損) ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
不重新分類為損益的其他全面收益(虧損)的組成部分
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
固定福利計劃的精算(虧損)收益
​ ​ ​ $ (24) ​ ​ ​ ​ $ 22 ​ ​
金融工具優先股的信用風險變化
​ ​ ​ ​ (58) ​ ​ ​ ​ ​ (7) ​ ​
不重新分類為損益的其他全面收益(虧損)的總構成部分
​ ​ ​ ​ (82) ​ ​ ​ ​ ​ 15 ​ ​
將重新分類為損益的其他全面收益的組成部分 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
對外業務翻譯出現匯兑差額
​ ​ ​ ​ 123 ​ ​ ​ ​ ​ (1,097) ​ ​
其他綜合收益(虧損)，淨額
​ ​ ​ $ 41 ​ ​ ​ ​ ​ (1,082) ​ ​
全面虧損
​ ​ ​ $ (156,811) ​ ​ ​ ​ $ (162,826) ​ ​
淨虧損，歸因於： ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
母公司的股東
​ ​ ​ $ (156,852) ​ ​ ​ ​ $ (161,744) ​ ​
可歸因於以下原因的全面損失總額： ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
母公司的股東
​ ​ ​ $ (156,811) ​ ​ ​ ​ $ (162,826) ​ ​
每股虧損(美元) ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
A類和B類普通股每股基本虧損
​ ​ ​ $ (2.96) ​ ​ ​ ​ $ (2.37) ​ ​
A類和B類普通股每股攤薄虧損
​ ​ ​ $ (2.96) ​ ​ ​ ​ $ (2.37) ​ ​
 
7
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完美公司。和子公司
合併現金流量表
YEARS ENDED DECEMBER 31, 2021 AND 2022
(單位為千美元)
​ ​ ​
Years Ended December 31
​
​
2021
​ ​
2022
​
經營活動的現金流 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
Loss before tax
​ ​ ​ $ (156,435) ​ ​ ​ ​ $ (161,452) ​ ​
對賬利潤(虧損)的調整 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
Depreciation expense
​ ​ ​ ​ 598 ​ ​ ​ ​ ​ 703 ​ ​
Amortization expense
​ ​ ​ ​ 47 ​ ​ ​ ​ ​ 63 ​ ​
Interest income
​ ​ ​ ​ (131) ​ ​ ​ ​ ​ (2,029) ​ ​
Interest expense
​ ​ ​ ​ 9 ​ ​ ​ ​ ​ 8 ​ ​
按公允價值計入損益的金融負債淨虧損
​ ​ ​ ​ 150,745 ​ ​ ​ ​ ​ 93,777 ​ ​
員工股票期權成本
​ ​ ​ ​ 1,782 ​ ​ ​ ​ ​ 2,117 ​ ​
董事股份薪酬
​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 58 ​ ​
上市費用確認
​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 65,264 ​ ​
經營性資產和負債變動
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
Accounts receivable
​ ​ ​ ​ (1,059) ​ ​ ​ ​ ​ (1,479) ​ ​
當前合同資產
​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ (3,701) ​ ​
Other receivables
​ ​ ​ ​ 7 ​ ​ ​ ​ ​ (3) ​ ​
其他應收賬款 - 關聯方
​ ​ ​ ​ 16 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​
Inventories
​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 43 ​ ​
Other current assets
​ ​ ​ ​ (78) ​ ​ ​ ​ ​ (4,418) ​ ​
當前合同負債
​ ​ ​ ​ 4,108 ​ ​ ​ ​ ​ 4,783 ​ ​
Accounts payable
​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​
Other payables
​ ​ ​ ​ 1,653 ​ ​ ​ ​ ​ 772 ​ ​
其他Oracle Payables - 關聯方
​ ​ ​ ​ (11) ​ ​ ​ ​ ​ (2) ​ ​
Current provisions
​ ​ ​ ​ 586 ​ ​ ​ ​ ​ 897 ​ ​
其他流動負債
​ ​ ​ ​ 255 ​ ​ ​ ​ ​ (80) ​ ​
固定福利負債淨額，非流動
​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 1 ​ ​
運營產生的現金流入(流出)
​ ​ ​ ​ 2,092 ​ ​ ​ ​ ​ (4,678) ​ ​
Interest received
​ ​ ​ ​ 129 ​ ​ ​ ​ ​ 1,724 ​ ​
Interest paid
​ ​ ​ ​ (9) ​ ​ ​ ​ ​ (8) ​ ​
Income tax paid
​ ​ ​ ​ (664) ​ ​ ​ ​ ​ (343) ​ ​
經營活動產生(用於)的淨現金流
​ ​ ​ ​ 1,548 ​ ​ ​ ​ ​ (3,305) ​ ​
投資活動產生的現金流 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
以攤銷成本收購金融資產
​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ (30,000) ​ ​
以攤銷成本出售金融資產的收益
​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​
購置房產、廠房和設備
​ ​ ​ ​ (154) ​ ​ ​ ​ ​ (165) ​ ​
無形資產收購
​ ​ ​ ​ (32) ​ ​ ​ ​ ​ (93) ​ ​
支付的保證金增加
​ ​ ​ ​ (27) ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​
投資活動產生(用於)的淨現金流
​ ​ ​ ​ (213) ​ ​ ​ ​ ​ (30,258) ​ ​
融資活動的現金流 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
按公允價值計入損益的金融負債收益
​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​
償還租賃負債本金部分
​ ​ ​ ​ (393) ​ ​ ​ ​ ​ (457) ​ ​
行使員工股票期權
​ ​ ​ ​ 330 ​ ​ ​ ​ ​ 5,592 ​ ​
Recapitalization
​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 112,893 ​ ​
支付收購庫藏股的費用
​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​
融資活動產生(用於)的淨現金流
​ ​ ​ ​ (63) ​ ​ ​ ​ ​ 118,028 ​ ​
匯率變動對現金和現金等價物的影響
​ ​ ​ ​ 163 ​ ​ ​ ​ ​ (2,302) ​ ​
現金和現金等價物淨增長
​ ​ ​ ​ 1,435 ​ ​ ​ ​ ​ 82,163 ​ ​
年初的現金和現金等價物
​ ​ ​ ​ 79,018 ​ ​ ​ ​ ​ 80,453 ​ ​
年終現金和現金等價物
​ ​ ​ $ 80,453 ​ ​ ​ ​ $ 162,616 ​ ​
 
8
​
 
非《國際財務報告準則》財務計量的對賬 - 調整後淨收益(虧損)計算
Items
​ ​
Years ended December 31
​
​
2021
​ ​
2022
​
​
Amount
​ ​
Amount
​
Net Income (Loss)
​ ​ ​ $ (156,852) ​ ​ ​ ​ $ (161,744) ​ ​
一次性交易成本
​ ​ ​ ​ 1,594 ​ ​ ​ ​ ​ 71,152 ​ ​
非現金股權薪酬
​ ​ ​ ​ 1,782 ​ ​ ​ ​ ​ 2,175 ​ ​
非現金估值(收益)/金融負債損失
​ ​ ​ ​ 150,745 ​ ​ ​ ​ ​ 93,777 ​ ​
外匯(損益)
​ ​ ​ ​ 893 ​ ​ ​ ​ ​ (1,303) ​ ​
Adjusted Net Income (Loss)
​ ​ ​ $ (1,838) ​ ​ ​ ​ $ 4,057 ​ ​
非國際財務報告準則財務計量的對賬 - 調整後的EBITDA計算
Items
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Years ended December 31
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2021
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2022
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Amount
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Amount
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Net Income (Loss)
​ ​ ​ $ (156,852) ​ ​ ​ ​ $ (161,744) ​ ​
折舊及攤銷費用
​ ​ ​ ​ 645 ​ ​ ​ ​ ​ 766 ​ ​
Income Tax Expense
​ ​ ​ ​ 417 ​ ​ ​ ​ ​ 292 ​ ​
利息收入和財務成本
​ ​ ​ ​ (122) ​ ​ ​ ​ ​ (2,021) ​ ​
一次性交易成本
​ ​ ​ ​ 1,594 ​ ​ ​ ​ ​ 71,152 ​ ​
非現金股權薪酬
​ ​ ​ ​ 1,782 ​ ​ ​ ​ ​ 2,175 ​ ​
非現金估值(收益)/金融負債損失
​ ​ ​ ​ 150,745 ​ ​ ​ ​ ​ 93,777 ​ ​
外匯(損益)
​ ​ ​ ​ 893 ​ ​ ​ ​ ​ (1,303) ​ ​
Adjusted EBITDA
​ ​ ​ $ (898) ​ ​ ​ ​ $ 3,094 ​ ​
 
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