錯誤2022財年CNB金融公司/PA0000736772http://fasb.org/us-gaap/2022#AccountingStandardsUpdate201613Memberhttp://fasb.org/us-gaap/2022#InterestReceivableAndOtherAssetshttp://fasb.org/us-gaap/2022#InterestReceivableAndOtherAssetshttp://fasb.org/us-gaap/2022#InterestReceivableAndOtherAssetshttp://fasb.org/us-gaap/2022#InterestReceivableAndOtherAssetsP6Mhttp://fasb.org/us-gaap/2022#InterestReceivableAndOtherAssetshttp://www.progbank.com/20221231#AccruedInterestPayableAndOtherLiabilitieshttp://fasb.org/us-gaap/2022#PropertyPlantAndEquipmentAndFinanceLeaseRightOfUseAssetAfterAccumulatedDepreciationAndAmortizationhttp://fasb.org/us-gaap/2022#PropertyPlantAndEquipmentAndFinanceLeaseRightOfUseAssetAfterAccumulatedDepreciationAndAmortizationhttp://www.progbank.com/20221231#AccruedInterestPayableAndOtherLiabilitieshttp://www.progbank.com/20221231#AccruedInterestPayableAndOtherLiabilitiesP5Yhttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherComprehensiveIncomeDefinedBenefitPlansAdjustmentNetOfTaxPortionAttributableToParenthttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherComprehensiveIncomeDefinedBenefitPlansAdjustmentNetOfTaxPortionAttributableToParenthttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherComprehensiveIncomeDefinedBenefitPlansAdjustmentNetOfTaxPortionAttributableToParent33.33252000007367722022-01-012022-12-310000736772美國-美國公認會計準則：普通股成員2022-01-012022-12-310000736772美國-GAAP：系列APReferredStockMembers2022-01-012022-12-3100007367722022-06-30ISO 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6772美國-美國公認會計準則：建設正在進行成員2021-12-3100007367722022-12-312022-12-310000736772美國-GAAP：核心儲存庫成員CCNE：FCBancCorpMember2013-01-012013-12-310000736772美國-GAAP：核心儲存庫成員CCNE：FCBancCorpMember2021-01-012021-12-310000736772美國-GAAP：核心儲存庫成員CCNE：FCBancCorpMember2020-01-012020-12-310000736772美國-GAAP：核心儲存庫成員CCNE：FCBancCorpMember2021-12-310000736772美國-GAAP：核心儲存庫成員CCNE：FCBancCorpMember2022-12-310000736772美國-GAAP：核心儲存庫成員CCNE：LakeNationalBank 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目錄表

美國

美國證券交易委員會

華盛頓特區，20549

F O R M10-K

☒			根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的年度報告

截至本財政年度止12月31日, 2022

或 

☐			根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告

的過渡期                    至                    

佣金文件編號001-39472

CNB金融公司

(註冊人的確切姓名載於其章程)

賓夕法尼亞州						25-1450605
(述明或其他司法管轄權 公司或組織)						(税務局僱主 識別號碼)

南二街1號

郵政信箱42號

克利爾菲爾德, 賓夕法尼亞州16830

(主要行政辦公室地址)

註冊人的電話號碼，包括區號(814) 765-9621

根據該法第12(B)條登記的證券：

班級名稱

交易代碼

註冊的每個交易所的名稱

普通股，無面值

CCNE

納斯達克股市有限責任公司

存托股份(每股相當於7.125%A系列非累積永久優先股的1/40權益)

CCNEP

納斯達克股市有限責任公司

根據該法第12(G)條登記的證券：無

如果註冊人是證券法規則405中定義的知名經驗豐富的發行人，請用複選標記表示。☐是☒  不是

用複選標記表示註冊人是否不需要根據該法第13節或第15(D)節提交報告。☐是☒  不是

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。☒  是  ☐不是

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則405規定必須提交的每一份交互數據文件。☒  是  ☐不是

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。見《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。(勾選一項)：

大型加速文件服務器

☐

加速文件管理器

☒

非加速文件服務器

☐

規模較小的報告公司

☐

新興成長型公司

☐

如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編，第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告的內部控制的有效性進行了評估，該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。☒

用複選標記表示登記人是否為空殼公司(如該法第12b-2條所界定)。☐是☒不是

根據2022年6月30日，也就是註冊人最近完成的第二財季的最後一個營業日在納斯達克全球精選市場上的最後銷售價格，註冊人的非關聯公司持有的有投票權和無投票權普通股的總市值約為：382,432,095

註冊人的普通股截至2023年3月2日的流通股數量：21,116,970股票

以引用方式併入的文件

將於2023年4月18日舉行的2023年股東年會的最終委託書的部分內容通過引用納入本報告的第三部分。

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目錄表

目錄

						頁碼
第一部分：
第1項。			業務			1
第1A項。			風險因素			12
項目1B。			未解決的員工意見			22
第二項。			屬性			22
第三項。			法律訴訟			22
第四項。			煤礦安全信息披露			22
第二部分。
第五項。			註冊人普通股市場、相關股東事項與發行人購買股權證券			23
第六項。			已保留			24
第7項。			管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析			24
第7A項。			關於市場風險的定量和定性披露			51
第八項。			財務報表和補充數據			52
第九項。			會計與財務信息披露的變更與分歧			123
第9A項。			控制和程序			123
項目9B。			其他信息			124
項目9C。			關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露			124
第三部分。
第10項。			董事、高管與公司治理			124
第11項。			高管薪酬			124
第12項。			某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和相關股東的事項			124
第13項。			某些關係和相關交易，以及董事的獨立性			124
第14項。			首席會計師費用及服務			125
第四部分。
第15項。			展品和財務報表附表			126
第16項。			表格10-K摘要			128
簽名						129

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目錄表

第一部分：

本條款規定的披露內容受第1A條的限制。風險因素和項目7中“前瞻性陳述和可能影響未來業績的因素”一節。管理層對本報告的財務狀況和經營結果的討論和分析，以及本報告其他部分所載的其他警示性陳述。

項目1.業務

CNB金融公司(以下簡稱“公司”)是根據修訂後的“1956年銀行控股公司法”(“BHC法案”)註冊的金融控股公司。該公司於1983年根據賓夕法尼亞州聯邦法律成立，目的是從事一家金融控股公司的業務。1984年4月26日，該公司收購了縣國民銀行的全部已發行股本，這是一家全國性的銀行特許機構。2006年12月，縣國民銀行更名為CNB銀行(“銀行”)，併成為賓夕法尼亞州特許的州立銀行，受賓夕法尼亞州銀行和證券部(“賓夕法尼亞州銀行部”)和聯邦存款保險公司的監管。2013年10月，該公司收購了FC Banc Corp.及其子公司農民公民銀行。2016年7月，公司收購了Lake National Bank，2020年7月，公司收購了Akron銀行。

除該銀行外，該公司還有另外四家子公司。CNB證券公司在特拉華州註冊成立，目前負責債務和股權證券的投資。CNB保險代理公司成立於賓夕法尼亞州，負責銷售非專有年金和其他保險產品。CNB Risk Management，Inc.是一家總部設在特拉華州的專屬自保保險公司，為公司及其子公司的業務所獨有的某些風險提供保險，這些風險目前在當今的保險市場上可能無法獲得或在經濟上是可行的。Holiday金融服務公司(“Holiday”)在賓夕法尼亞州註冊成立，向風險特徵較高的借款人提供小額無擔保貸款和擔保貸款，主要以汽車和設備為抵押。

CNB銀行

該銀行最初成立於1934年，是一家全國性銀行，現在是一家在賓夕法尼亞州註冊的銀行。CNB銀行特許經營權在賓夕法尼亞州經營着18個提供全方位服務的分行。

ERIEBANK是世行的一個部門，於2005年開始運營。2016年7月，該公司收購了Lake National Bank，後者在俄亥俄州克利夫蘭以東約20英里的俄亥俄州門託經營着兩家提供全方位服務的分行。該行繼續在其ERIEBANK特許經營權內經營其中一家分行，另一家分行於2020年8月停止運營。2020年1月，該公司在俄亥俄州克利夫蘭設立了貸款製作辦公室(LPO)。該LPO於2021年12月31日在ERIEBANK部門內運營，隨後關閉。隨着LPO的關閉，該公司在俄亥俄州克利夫蘭開設了一家提供全方位服務的分支機構。該銀行目前運營着12個提供全方位服務的分行，這是該行的一個部門，總部設在賓夕法尼亞州伊利市。

2013年10月，該公司收購了FC Banc Corp.及其子公司農民公民銀行。該銀行目前經營着六個提供全方位服務的分行地點，即FCBank，這是該行的一個部門，總部設在俄亥俄州沃辛頓。

2016年，該行獲得監管部門批准，可以在紐約州以BankOnBuffalo的身份開展業務，BankOnBuffalo是該行的一個部門。2020年7月，該公司收購了Akron銀行，其分行地點在BankOnBuffalo銀行。該銀行目前經營着11個分行，一個流動分行，一個開車辦公室，以及一個貸款製作辦公室，名為BankOnBuffalo，是銀行的一個部門，總部設在紐約布法羅。

2021年，世行獲得監管部門批准，可以作為世行旗下的Ridge View Bank在弗吉尼亞州開展業務。該銀行目前在弗吉尼亞州西南部運營着兩個LPO。

2023年初，世行打算推出Impressia Bank，這是一個提供全方位服務的銀行部門，致力於專業和金融發展以及提高女性企業主和女性領導人的地位。這家專注於女性的商業銀行將在CNB銀行其他部門的現有地理範圍內運營，並將在網上開展業務。

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截至2022年12月31日，世行在其市場區域的不同社區擁有47個提供全方位服務的分支機構。銀行在賓夕法尼亞州布萊爾縣、坎布里亞縣、卡梅倫縣、中心縣、克利爾菲爾德縣、克勞福德縣、埃爾克縣、印第安納州、傑斐遜縣和麥基恩縣的主要市場區域。ERIEBANK是世行的一個分支，在賓夕法尼亞州的克勞福德、伊利和沃倫縣以及俄亥俄州的阿什塔庫拉縣、凱霍加、吉奧加、萊克縣和洛雷恩縣開展業務。FCBank是世行的一個分支，在俄亥俄州的克勞福德、特拉華州、富蘭克林、諾克斯、馬裏恩、莫羅和裏奇蘭縣開展業務。BankOnBuffalo是世行的一個分支，在紐約州的伊利縣和尼亞加拉縣開展業務。Ridge View Bank是世行的一個分支，在弗吉尼亞州西南部運營。印記銀行是世行的一個分支，將在世行的主要市場地區開展業務。

本行是一家提供全方位服務的銀行，為個人、企業、政府和機構客户提供全方位的銀行活動和服務。這些活動和服務主要包括支票、儲蓄和定期存款賬户；房地產、商業、工業、住宅和消費貸款；以及各種其他專業金融服務。該銀行的私人客户解決方案部門提供全方位的客户服務，包括私人銀行業務以及財富和資產管理。

假日金融服務公司

2005年，該公司通過一家全資子公司Holiday開展消費貼現貸款和金融業務。Holiday目前在該公司的市場區域內有九個辦事處。

網絡安全

在2020年第四季度發生網絡安全事件，可能導致未經授權訪問個人身份信息後，該公司繼續加強其數據安全系統、技術平臺、員工培訓和風險管理流程，以努力鞏固其業務戰略。雖然公司的核心繫統沒有受到損害，公司也沒有遭受任何重大損失，但公司致力於實施預防和/或減輕未來網絡攻擊的戰略。

聯邦監管機構發佈了兩份關於網絡安全的聲明：(I)一份聲明，指出金融機構應設計多層安全控制措施，以建立防線，並確保其風險管理流程也應處理受損害的客户憑證構成的風險，包括安全措施，以可靠地驗證訪問金融機構基於互聯網的服務的客户；以及(Ii)一份聲明，表明金融機構管理層期望保持足夠的業務連續性規劃過程，以確保在涉及破壞性惡意軟件的網絡攻擊後，金融機構的運營迅速恢復、恢復和維持。金融機構還應制定適當的程序，以便：(A)能夠恢復數據和業務運作；(B)解決重建網絡能力的問題；(C)如果金融機構或其任何關鍵服務提供商成為這類網絡攻擊的受害者，則恢復數據。如果該公司不遵守這一監管指導方針，它可能會受到各種監管制裁，以及經濟處罰。

2021年11月，聯邦銀行監管機構發佈了一項最終規則，要求經歷計算機安全事件的銀行組織通知某些實體。當信息或信息系統的機密性、完整性或可用性受到實際或潛在的損害，或者銀行安全政策和程序受到違反或即將受到違反的威脅時，就會發生計算機安全事件。受影響的銀行必須將已經發生的計算機安全事件通知各自的聯邦監管機構。這些通知旨在促進對銀行組織面臨的威脅的早期認識，並將幫助銀行在這些威脅表現為更大的事件之前做出反應。這一規定還要求銀行服務提供商在發生計算機安全事故時通知客户。

州監管機構在執行隱私和網絡安全標準和法規方面也越來越積極。最近，幾個州通過了法規，要求某些金融機構實施網絡安全計劃，並對這些計劃提供了詳細的要求，包括數據加密要求。許多州最近還實施或修改了數據泄露通知和數據隱私要求。該公司預計這些地區的州一級活動趨勢將繼續下去，並繼續監測公司客户所在州的發展情況。

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競爭

該公司服務領域的金融服務業繼續競爭激烈，無論是在商業銀行之間，還是與消費金融公司、儲蓄機構、投資公司、共同基金和信用合作社等其他金融服務提供商之間。競爭加劇的原因是法律和監管準則的變化以及經濟條件。抵押貸款銀行公司、租賃公司、工業公司的金融附屬公司、經紀公司、退休基金管理公司，甚至政府機構，都為貸款和其他金融服務提供了額外的競爭。在該公司的市場領域內經營的一些金融服務提供商在區域或國家範圍內大規模經營，擁有比該公司更多的資源。在其服務範圍內，按揭證券公司在定期存款和儲蓄存款的利率、存款賬户的服務費和貸款利率方面，普遍與所有競爭的金融機構競爭。

監督和監管

本公司是一家選擇金融控股公司地位的銀行控股公司，而本銀行是賓夕法尼亞州的一家州特許銀行，不是聯邦儲備系統的成員。因此，該公司受聯邦儲備系統理事會(“美聯儲委員會”)和賓夕法尼亞州銀行部的監督，並受BHC法案監管，而銀行受賓夕法尼亞州銀行和聯邦存款保險公司(“FDIC”)的監督，作為其主要聯邦監管機構。根據聯邦和州法律，公司和銀行還受到各種要求和限制，例如要求為存款保持準備金，對可以發放的貸款的類型、金額和條款和條件的限制，以及對可以進行的投資和可以提供的服務的類型的限制。各種消費者金融保護法律和法規也影響銀行的運作，根據多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法(“多德-弗蘭克法案”)，消費者金融保護局(“CFPB”)有權制定可能影響銀行和Holiday運營的消費者金融產品和服務的規則。除了監管的影響，商業銀行還受到聯邦儲備委員會的行動的重大影響，包括在利率方面採取的行動，因為聯邦儲備委員會試圖控制美國的貨幣供應和信貸供應，以影響經濟。

以下摘要闡述適用於銀行控股公司及其附屬公司的監管框架的若干重要元素，並提供有關我們及其附屬公司的某些特定資料。它沒有描述已確定的法規、法規和政策的所有條款。在以下信息描述法規和法規規定的範圍內，通過明確參考每個特定的法規和法規條款來對其整體進行限定。適用法律、法規或監管政策的變化可能會對我們的業務產生實質性影響。

《銀行控股公司條例》

作為一家控制賓夕法尼亞州州特許銀行的銀行控股公司，該公司受到賓夕法尼亞州銀行部和聯邦儲備委員會的監管和審查。我們被要求向聯邦儲備委員會提交一份年度報告和聯邦儲備委員會根據BHC法案和適用法規可能要求的其他信息。例如，BHC法案規定，每家銀行控股公司在收購任何銀行的幾乎所有資產之前，或在獲得任何銀行任何有表決權股份的所有權或控制權之前，必須獲得聯邦儲備委員會的批准，如果在收購後，它將直接或間接擁有或控制該銀行任何類別有表決權股份的5%以上。這樣的交易可能還需要賓夕法尼亞州銀行部的批准。

根據BHC法案和聯邦儲備委員會頒佈的法規的規定，公司只能從事或擁有聯邦儲備委員會認為允許銀行控股公司或金融控股公司從事的活動。銀行控股公司允許的活動包括與銀行業務或管理或控制銀行密切相關的活動，從而構成適當的意外事件。金融控股公司的活動包括“與銀行業務密切相關以致屬於適當的意外事件”的活動，以及被視為“金融性質的或這種金融活動附帶的”或與金融活動相輔相成的、不會對存款機構或金融系統的安全和穩健構成重大風險的某些額外活動。

該公司在從事大多數新的商業活動之前，必須獲得聯邦儲備委員會的許可或向其發出通知。

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對CNB銀行的監管

除其他事項外，聯邦和州銀行法律和法規還規範銀行的業務範圍、銀行可能進行的投資、銀行必須保持的存款準備金、銀行發放的貸款和接受的抵押品、銀行在合併和收購方面的活動、分行的設立、管理做法以及銀行業務的許多其他方面。

力量源泉原則

根據多德-弗蘭克法案第616條，銀行控股公司必須作為其子公司銀行的財務力量來源，不得以不安全或不健全的方式開展業務。此外，美國聯邦儲備委員會的政策是，銀行控股公司作為其附屬銀行的財務和管理力量來源，應隨時準備動用現有資源，在財政緊張或逆境期間向其附屬銀行提供充足的資本資金，並應保持財政靈活性和籌資能力，以獲得額外資源，以協助其附屬銀行。一家銀行控股公司未能履行其作為其附屬銀行的力量來源的義務，通常會被聯邦儲備委員會視為不安全和不健全的銀行行為，或違反聯邦儲備委員會的規定，或兩者兼而有之。這一學説通常被稱為“力量之源”學説。

身份盜竊

美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)和商品期貨交易委員會(連同美國證券交易委員會，“委員會”)聯合發佈了最終規則和指導方針，要求某些受監管實體建立應對身份盜竊風險的計劃。這些規則和指導方針實施了多德-弗蘭克法案的條款。這些規定修訂了《公平信用報告法》第615(E)條，並指示委員會通過規則，要求受委員會管轄的實體以兩種方式處理身份盜竊問題。首先，規則要求金融機構和債權人制定和實施書面身份盜竊預防計劃，旨在檢測、預防和減少與某些現有賬户或新賬户開立有關的身份盜竊。這些規則包括協助實體制定和維護符合規則要求的方案的指導方針。第二，規則對受委員會管轄的任何信用卡和借記卡發行商制定了特殊要求，以評估在某些情況下更改地址通知的有效性。

資本充足率

美國聯邦儲備委員會、聯邦存款保險公司和貨幣監理署在2013年通過的《資本規則》一般執行巴塞爾銀行監管委員會的資本框架，即《巴塞爾協議III》，以加強國際資本標準。資本規則修訂了監管資本的定義和組成部分，增加了基於風險的資本要求，並對風險加權資產的計算進行了有選擇的更改。資本規則中的風險加權類別是標準化的，包括一些對風險敏感的類別，具體取決於資產的性質，通常從美國政府和機構證券的0%到某些股權敞口的600%不等，從而導致各種資產的風險權重更高。

除其他外，《資本規則》：

•修訂最低資本要求並調整及時糾正行動的門檻；

•修改監管資本的構成，包括增加新的普通股一級資本比率最低為風險加權資產的4.5%，並將最低一級資本比率要求從4%提高到6%；

•保留對1-4個家庭住房抵押貸款風險敞口的現有風險資本處理；

•允許大多數銀行機構通過一次性永久選舉，保留現有的累積其他綜合收益的資本待遇；

•從2016年1月1日開始實施資本保護緩衝，分階段逐步實施，直到2019年1月1日達到風險加權資產的2.5%，以及最低普通股一級、一級資本充足率和總資本比率；

•要求最低槓桿率為4%；

•要求總資本充足率為8%；

•提高逾期貸款、高波動性商業房地產風險敞口和某些短期貸款承諾的資本金要求；

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•要求扣除抵押貸款服務資產和遞延税項資產，這些資產超過每個類別普通股一級資本的10%，以及總計普通股一級資本的15%；以及

•刪除與多德-弗蘭克法案一致的信用評級，並建立證券化敞口的盡職調查要求。

從2015年1月1日開始，包括公司在內的大多數銀行組織都必須遵守資本規則，但最終規則的幾個方面都有過渡期，包括新的最低資本比率要求、資本保護緩衝以及監管資本調整和扣除。該公司於2015年1月1日實施資本規則，並在完全分階段實施的基礎上繼續超過所有估計資本充足的監管要求。

2019年7月，貨幣監理署、聯邦儲備委員會和聯邦存款保險公司通過了一項最終規則，旨在簡化上述非高級方法機構的資本規則。各機構被要求在2020年4月1日之前實施簡化規定。

2019年9月，貨幣監理署、聯邦儲備委員會和聯邦存款保險公司通過了一項最終規則，旨在進一步簡化對總合並資產低於100億美元的存款機構及其控股公司(如我們)的資本金規則，前提是此類機構符合某些資格標準。這一最終規定於2020年1月1日生效。根據這一最終規則，如果我們滿足資格標準，包括槓桿率(等於一級資本除以平均合併總資產)達到一定規模(從2022年1月1日起大於9%)，我們將有資格選擇加入社區銀行槓桿率框架。如果我們選擇加入這一框架，我們將被視為已滿足資本規則(根據簡化規則修訂)中普遍適用的基於風險和槓桿的資本要求，並將被視為已滿足資本充足率要求，以便迅速採取糾正行動。到目前為止，我們還沒有選擇加入社區銀行槓桿率框架。

股息限制

本公司是一個獨立於銀行的法人實體。宣佈和支付現金股息取決於本行向本公司支付的現金股息，而現金股息是本行收入和現金流的主要來源。因此，本公司參與任何附屬公司資產或收益分配的權利，以及本公司債權人和股東參與分配任何附屬公司資產或收益的權利，必須受制於本行債權人的優先債權，但本公司以債權人身份提出的債權可獲承認的範圍除外。

作為一家賓夕法尼亞州州立特許銀行，根據賓夕法尼亞州銀行代碼，該銀行在股息支付和金額方面受到監管限制。此外，銀行子公司支付股息的能力還取決於它們的盈利能力、財務狀況、資本支出和其他現金流要求。

本行和地鐵公司派發股息亦可能受其他因素影響，例如要求在監管要求之上維持充足的資本。聯邦銀行機構表示，支付將存款機構資本基礎耗盡到不足水平的股息將是一種不安全和不健全的銀行做法。如果支付股息會導致存款機構資本不足或已經資本不足，存款機構不得支付任何股息。此外，聯邦銀行機構已經發布了政策聲明，規定銀行控股公司和投保銀行通常只應從當前的運營收益中支付股息。聯邦銀行監管機構有權禁止銀行和銀行控股公司支付股息，如果監管機構認為這種支付不安全或不健全的做法。

迅速採取糾正行動，確保安全穩健

根據適用的“迅速糾正行動”(“PCA”)法規，存款機構被歸入五種資本類別之一，從“資本充足”到“資本嚴重不足”不等。PCA法規和條例規定，隨着受保存款機構的資本類別下降，監管措施將逐步更加嚴格。資本不充足的機構通常被禁止接受經紀存款，並提供高於其市場現行利率的存款利率。資本不足的存款機構必須向適當的聯邦銀行機構提交一份可接受的恢復計劃。此類計劃的一個必要要素是，該機構的母公司控股公司必須保證該機構遵守該計劃，但須受某些限制。

於2022年12月31日，根據適用的監管資本標準，該行被評為“資本充足”。

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銀行控股公司和受保存款機構也可能因其業務中不安全或不健全的做法，或違反任何法律、規則、條例、該機構以書面形式規定的條件或與該機構達成的書面協議的條款，而受到聯邦銀行機構不同程度的潛在執法行動。在更嚴重的情況下，執行行動可包括髮布增加資本的指令；發佈正式和非正式協議；施加民事罰款；發佈可在司法上執行的停止和停止令；對高級管理人員、董事和其他機構關聯方發佈撤銷令和禁止令；終止受保託管機構的存款保險；為受保託管機構指定管理人或接管人；以及根據司法裁定，如果不給予衡平法救濟，將損害作為接管人的聯邦存款保險公司，並通過禁令或限制令強制執行此類行動。

《社區再投資法案》

根據1977年《社區再投資法案》(CRA)，FDIC必須評估其監管的所有金融機構的記錄，以確定這些機構是否滿足了它們所服務的社區(包括低收入和中等收入社區)的信貸需求。CRA的績效評估基於四級評級系統：傑出、滿意、需要改進和嚴重違規。在評估合併、收購和開設分支機構的申請時，會考慮CRA績效評估。在最近一次的CRA考試中，世行的CRA評級為“令人滿意”。

對與關聯公司和內部人士進行交易的限制

本行須受《聯邦儲備法》第23A及23B條及實施條例W的限制。就上述條文而言，本行的“聯屬公司”包括本公司及其直接附屬公司等潛在實體。第23A條規定，本行對關聯公司的貸款或授信、本行購買關聯公司發行的證券、本行從關聯公司購買資產(命令或法規可能豁免的除外)、本行接受關聯公司發行的證券或債務作為貸款的抵押品或將信用擴展給第三方、本行代表關聯公司接受擔保或信用證、與關聯公司進行的涉及證券借貸的交易，以及與關聯公司的衍生交易，在一定程度上，本行對聯屬公司的信貸風險(統稱為“擔保交易”)應符合安全穩健的銀行慣例的條款和條件。第23A條還對這類交易的金額和抵押要求施加了數量限制。第23B條要求，所有擔保交易和某些其他交易，包括銀行向關聯公司出售證券或其他資產，以及銀行向關聯公司付款或提供服務，其條款應與與非關聯公司進行的類似交易的條款相當。

銀行還須遵守《聯邦儲備法》第22(G)和22(H)條，以及執行聯邦儲備委員會發布的O號法規。這些規定對銀行向其及其附屬公司的執行人員、董事和主要股東及其相關權益的貸款和信貸擴展施加了限制。這些限制限制了此類交易的條款和總金額。條例O還規定了某些記錄保存和報告要求。

存款保險及保費

銀行的存款由聯邦存款保險公司為每個投保儲户投保，最高可達適用限額。根據適用的FDIC法規，每個受保存款機構、每個所有權類別的每個儲户的標準最高存款保險額為250,000美元。

FDIC使用一種基於風險的評估系統，該系統根據考慮銀行資本水平和監管評級的風險矩陣徵收保險費。保險評估的基數是金融機構的平均綜合總資產減去有形權益資本。評估比率的計算公式考慮了被評估機構的風險。FDIC通過了一項最終規則，於2020年6月26日生效，並於2020年4月1日起適用，以減輕銀行參與新冠肺炎大流行的Paycheck保護計劃、Paycheck保護計劃流動性工具和貨幣市場共同基金流動性工具對存款保險評估的影響。

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金融隱私和數據安全

本公司須遵守聯邦法律，包括《格拉姆-利奇-布萊利法案》，以及某些包含消費者隱私保護條款的州法律。這些規定限制了銀行和其他金融機構向關聯和非關聯第三方披露有關消費者的非公開信息的能力，並限制了從非關聯金融機構收到的某些消費者信息的重複使用。這些規定要求向消費者通知隱私政策，在某些情況下，允許消費者通過選擇退出或選擇加入授權的方式，防止向附屬公司或非附屬第三方披露某些非公開的個人信息。

《格拉姆-利奇-布萊利法案》要求金融機構實施全面的書面信息安全計劃，其中包括保護消費者信息的行政、技術和物理保障措施。聯邦銀行機構也通過了建立信息安全標準和保護此類信息的計劃的指導方針。此外，根據《格拉姆-利奇-布萊利法案》和某些州法律發佈的解釋性指導意見，金融機構必須向客户通報導致未經授權訪問其非公開個人信息的安全漏洞。

激勵性薪酬

多德-弗蘭克法案要求聯邦銀行機構和美國證券交易委員會建立聯合法規或指導方針，禁止特定受監管實體(包括公司和銀行)基於激勵的支付安排，這些實體的總合並資產至少為10億美元，通過向高管、員工、董事或主要股東提供可能導致實體重大經濟損失的過高薪酬、費用或福利來鼓勵不適當的風險。聯邦銀行機構和美國證券交易委員會最近一次提出此類規定是在2016年，但這些規定尚未最終敲定。如果這些規定以最初提議的形式被採納，它們將限制高管薪酬的結構方式。

《多德-弗蘭克法案》還要求上市公司在首次年度會議上就高管薪酬、以及與批准併購相關的所謂“黃金降落傘”薪酬，給予股東不具約束力的投票權。該年會於頒佈之日起六個月後召開，此後至少每三年舉行一次。

《美國愛國者法案》

根據美國愛國者法案第三章，所有金融機構都被要求採取一定的措施來識別客户身份，防止洗錢，監控客户交易，並向美國執法機構報告可疑活動。金融機構還被要求對聯邦銀行機構和執法機構的信息請求做出迴應。對遵守《格拉姆-利奇-布利利法》和其他隱私法隱私條款的金融機構給予豁免，鼓勵金融機構之間為上述目的共享信息。要求為外國銀行持有代理賬户或向外國個人提供私人銀行服務的金融機構採取措施，避免與某些外國個人或實體打交道，包括有洗錢問題的外國銀行，並禁止與外國“空殼銀行”和來自特別令人擔憂的法域的人打交道。主要的聯邦銀行機構和財政部長已經通過了實施其中幾項規定的條例。所有金融機構還被要求建立內部反洗錢計劃。金融機構在打擊洗錢活動方面的有效性是該金融機構根據《銀行合併法》提交的任何申請中要考慮的一個因素。該行有《銀行保密法》和《美國愛國者法》合規計劃，很少與外國金融機構或外國人士進行任何形式的交易。

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外國資產管制辦公室條例

美國政府實施了經濟制裁，影響到與指定的外國、國民和其他國家的交易。這些規則通常被稱為“OFAC”規則，基於美國財政部外國資產控制辦公室對這些規則的管理。外國資產管制辦公室管理的針對國家的制裁有許多不同的形式。一般來説，它們包含以下一個或多個要素：(I)限制與受制裁國家的貿易或在受制裁國家的投資，包括禁止直接或間接從受制裁國家進口或向其出口，以及禁止美國人從事與在受制裁國家投資或向受制裁國家提供投資有關的諮詢或援助有關的金融交易；(Ii)通過禁止轉讓受美國管轄的財產(包括美國人擁有或控制的財產)，阻止與受制裁國家的政府或特別指定國民有利害關係的資產。未經外國資產管制辦公室許可，不得以任何方式支付、提取、抵銷或轉移被凍結的資產(財產和銀行存款)。不遵守這些制裁可能會產生嚴重的法律和聲譽後果。

其他聯邦法律法規

國家高利貸和其他信貸法限制銀行以貸款方式收取或簽約的利息和各種其他費用。世界銀行還受到對一個借款人的貸款限制和關於信貸集中的監管指導。本銀行的貸款及其他產品和服務也受許多聯邦和州消費者金融保護法的約束，包括但不限於以下法律：

•《貸款法》，規定向消費者借款人披露信貸條款；

•《儲蓄實情法案》，規定向消費者披露存款條款；

•住房抵押貸款披露法案，要求金融機構向監管機構提供信息，以確定金融機構是否正在履行其義務，以滿足其服務社區的住房貸款需求，並且在放貸做法中不存在歧視；

•《平等信貸機會法》，禁止在發放信貸時基於種族、性別或其他被禁止因素的歧視；

•《房地產結算程序法》，其中規定了與房地產結算有關的要求，包括要求貸款人披露有關房地產結算服務的性質和成本的某些信息；

•《公平信用報告法》，涵蓋與某些類型的消費者信息和身份盜竊有關的許多領域；

•《格拉姆-利奇-布利利法》和相關法規的隱私條款，要求金融機構向消費者提供隱私政策，允許客户“選擇退出”其非公開個人信息的某些共享，並保護敏感和機密的客户信息；

•《電子資金轉賬法》，這是一部關於電子資金轉賬的消費者保護法；

•許多其他聯邦和州法律和法規，包括與消費者保護和銀行業務有關的法律和法規。

2002年薩班斯-奧克斯利法案

2002年的《薩班斯-奧克斯利法案》(下稱《薩班斯-奧克斯利法案》)適用於所有根據修訂後的1934年《證券交易法》登記了股權證券或提交報告的公司，包括本公司等公開持有的金融控股公司。特別是，《薩班斯-奧克斯利法案》規定：(I)審計委員會的要求，包括獨立性、專門知識和責任；(Ii)報告公司首席執行官和首席財務官在財務報表方面的額外責任；(Iii)審計師標準和審計監管；(Iv)報告公司及其董事和高管更多的披露和報告義務；以及(V)對違反證券法的行為施加新的和更高的民事和刑事處罰。

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政府政策

我們的收益受到包括聯邦儲備委員會在內的政府當局貨幣和財政政策的重大影響。聯邦儲備委員會為實現這些目標而使用的貨幣政策工具包括美國政府證券和聯邦基金的公開市場操作、改變成員銀行借款的貼現率以及改變對成員銀行存款的準備金要求。這些貨幣政策工具以不同的組合使用，以影響銀行貸款、投資和存款的總體水平，以及貸款和存款的利率。聯邦儲備委員會經常使用這些貨幣政策工具，特別是其公開市場操作和貼現率，以影響利率水平，並影響經濟實力、通脹水平或外匯市場上的美元價格。美聯儲理事會的貨幣政策在過去對銀行機構的經營業績產生了重大影響，預計未來還會繼續這樣做。我們無法預測未來貨幣和財政政策變化的性質，也無法預測它們可能對我們的業務和收益產生的影響。

其他立法措施

美國國會、賓夕法尼亞州立法機構和/或各種銀行監管機構可能會提出建議，這些建議可能會改變不同類型銀行組織的權力和限制，並可能重組銀行、銀行和金融控股公司以及其他金融服務提供者的部分或全部現有監管框架。此外，國會可能會提出其他法案，進一步監管、放鬆監管或重組金融服務業，包括大幅改革監管框架的提議。目前還無法預測任何此類建議是否會成為法律，或者即使通過了，這些行動可能會對我們的業務和收益產生什麼影響。

人力資本

截至2022年12月31日，該公司共有員工759人，其中全職員工722人，兼職員工37人。

本公司尊重、重視並促進我們的董事會成員和員工團隊以及我們的客户實現日益多樣化和包容性的形象，以反映我們所服務的社區。公司在戰略規劃、人力資本管理和領導力發展(包括招聘和留住員工)中強調相關的治理和多樣性和包容性原則。

戰略規劃和相關培訓

公司制定了一項正式的戰略計劃，戰略計劃的框架規定，包容性和多樣性原則涵蓋並與戰略計劃的其他目標相結合，包括非凡的經驗、顯示出的領導力、適應性技術和長期增長。通過建立這些原則作為所有其他戰略目標的基礎，公司尋求進一步發展和維持一種多樣化、公平和包容的文化，並對公司的整個足跡和運營環境保持敏感。公司董事會和員工以及客户和社區成員之間的差異受到尊重和歡迎，以推動創新的產品、服務和解決方案，有效地滿足公司不同利益相關者羣體的各種需求。

為確保公司員工團隊持續理解、實施和展示環境、社會和治理原則，公司制定了全面的多樣性、公平性和包容性(“DE&I”)溝通流程和培訓課程，向所有員工推出，包括由經認證的多樣性和包容性培訓者提供的內部課程，並輔之以相關的外部培訓來源。2022年還成立了員工體驗委員會，以探索和評估各種DE&I主題如何影響我們的員工，以及我們如何更好地解決這些問題。為了監測進展情況並徵求反饋，該公司對DE&I進行了一次全公司範圍的調查。調查結果將用於2023年的重點發展領域。2023年，公司還計劃繼續為員工提供培訓，包括公司新經理培訓計劃中的一個模塊，每月午餐和學習活動，並發展員工資源小組，這是員工領導的小組，其目標是在組織內培養一個多樣化、包容性的工作場所。

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包容性和多樣性委員會

為支持其戰略多元化和包容性努力，並確保在制定和實施其服務和運營概況時考慮整個公司員工團隊的不同觀點，公司於2018年成立了多元化、公平和包容性委員會(“多元化委員會”)。多樣性委員會每月開會，由10多名僱員組成，包括代表性不足的少數族裔、女性和那些認為是LGTBQAI+的人，以及兩名高級行政人員，委員會的職責和目標如下：

•通過溝通和培訓鼓勵包容性和參與性的勞動力文化；

•通過在全銀行範圍內跟蹤包容性和多樣性努力，展示可持續性、承諾和問責制；

•在內部和外部提高對包容性和多樣性的重要性的認識。

多樣性委員會的會議紀要、活動和建議定期提供給公司的執行管理團隊審議，以促進將多樣性和包容性原則有效地納入多樣性委員會評價和處理的業務的各個方面。

人力資本管理與領導力發展

我們努力表彰每一位員工為公司帶來的獨特貢獻，我們完全致力於支持一個理解、接受和重視個人之間的異同的工作場所。公司的主要人力資本管理目標是招募、聘用、發展和提升一支經驗豐富的多元化員工團隊，輔以同樣包容和注重多元化的第三方供應商，共同轉化為一支強大的員工隊伍，致力於培養、促進和保護我們整個社區和文化，同時成功執行我們的業務戰略並展示我們的公司價值觀。為支持這些目標，公司的員工體驗流程和計劃旨在：

•吸引和培養專業經驗、生活經驗、社會經濟背景、性別、種族、宗教、技能和地域代表性的有才華的員工；

•讓我們團隊的所有成員為現在和未來的關鍵角色和領導職位做好準備，成為員工和有價值的社區成員；

•根據成功的業績，通過有競爭力的薪酬和福利計劃，公平、無歧視地獎勵和支持員工；

•通過努力更好地瞭解、培育、促進和保存多元化和包容的文化，促進公司的文化；以及

•發展並投資於技術、工具和資源，以更好地支持不同技能和背景的員工工作。

在我們用來監控我們在員工多樣性和包容性管理方面的表現的方法中，我們採用經常性管理和員工人口統計測量和參與度調查，並利用結果來確定在改善我們領導層和員工概況以及人事管理實踐的多樣性、公平性和包容性方面取得的進展以及需要更多關注的領域。

一項關鍵措施是實現我們高級領導職位的日益多樣化，因為公司管理層成員有更強的能力實現我們團隊組成的持續變化，並擴大我們勞動力和社區中所有羣體的相關參與。我們感到自豪的是，我們在該公司的高級領導團隊中實現了多樣性，該團隊由16人組成，其中50%是女性或代表人數不足的少數羣體成員。

總體而言，根據那些自我認同的人的報告，該公司的員工中有67%是女性，33%是男性。此外，該公司11%的工作人員自認為是代表人數不足的少數羣體的成員。代表性不足的少數羣體包括自認為不是白人、LGBTQAI+或退伍軍人的個人。

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由於我們加大了招聘力度，以增加我們團隊的多樣性，在截至2022年12月31日的一年中，該公司總共招聘了196人，其中45人被認為是代表性不足的羣體。該公司將代表性不足的員工佔新員工總數的比例從2021年的19.5%提高到2022年的22.7%，使我們能夠繼續改善我們的整體多元化員工配置文件，因為我們地區銀行的員工配置文件正在朝着更好地與各自社區的總體人口結構保持一致的方向發展。

社區參與和社會影響

在我們所服務的市場中，該公司是財政支持和社區服務的基石機構。我們致力於通過員工的積極志願服務來加強這些社區。

該公司的員工通過在教育、經濟發展、人類和衞生服務以及社區再投資方面的志願者活動，積極參與當地社區。在2022年間，員工捐贈了15,316個小時，支持超過658個組織，60%的員工積極參與。此外，還有大約98.7萬美元的捐款給我們所服務的社區內的社區組織和活動。值得注意的是，該公司的馬丁·路德·金。“把握一天”的努力得到了30個社區組織的支持，並記錄了249個志願者小時。在這個全國性的服務日期間，員工們收集捐款，並將它們送到當地有需要的組織，這通常是一個銀行假期。

2022年，該公司圍繞其金融知識推廣活動擴大了努力，在我們所服務的各個地區舉辦了五次金融現實博覽會。這些博覽會向高中生傳授現實生活中的預算技能，他們中的許多人來自中低收入家庭。這些交易會包括七所高中和近1000名學生。80名員工捐贈了超過875小時的志願者時間，並利用與30個社區組織的夥伴關係。我們的員工和社區志願者不僅分享了他們現實生活中的預算知識，還在活動後提供了額外的財務教育。除了交易會，員工還參加了120項其他金融知識活動，從基本的社區銀行課程到學校演示。該公司的金融知識課程總共提供了1,219個志願者時間。此外，該公司贊助小學和中學銀行課程材料捐贈30 155美元，為學生提供8 666本練習冊，以及教師指南和免費數字課程。此外，該公司還提供了300,000美元的教育改善税收抵免計劃獎學金，以及24,500美元的學術獎學金，以服務於我們所在的社區。

2022年，該公司的重點是擴大對“無銀行賬户”或“銀行賬户不足”人羣的服務。該公司如何努力解決這一社會問題的兩個例子包括推出無壓力賬户，銀行的第一個銀行認證賬户，以及在布法羅大都市區開設一個新的完全流動的“BankOnWheels”。國家移動銀行尋求為消費者提供安全和負擔得起的進入主流金融系統的途徑，並幫助將無銀行賬户和銀行賬户不足的人與這些產品聯繫起來。世界銀行致力於通過該銀行的認證賬户擴大其社區的銀行業務渠道。該賬户的特點包括開立最低限額、免檢查、低月度服務費、免費訪問電子銀行、借記卡訪問，以及不收取透支或休眠費用。BankOnWheels於2022年第四季度開業，是一種創新的銀行體驗，使更多的消費者和小企業能夠獲得全方位服務的銀行業務，特別是那些服務不足的社區。BankOnWheels是紐約西部第一家由任何金融機構運營的此類銀行分支機構，它是一家提供全方位服務但完全移動的銀行分行，這將使該銀行能夠向目前很少或根本無法獲得此類服務的社區提供基本的銀行服務。BankOnWheels將在布法羅市和尼亞加拉瀑布的三個地點之間輪換，這兩個城市位於銀行服務不足的社區，並計劃在未來為更多地區提供服務。

在其整個歷史中，該公司一直專注於加強其服務的社區。我們通過投資加強社區的倡議，如經濟適用房和振興努力，促進經濟發展，從而實現這一目標。截至2022年12月31日，該公司在經濟適用房方面的投資總額約為800萬美元，另外還有100萬美元和250萬美元投資於伊利市中心開發公司，該公司專注於賓夕法尼亞州伊利市中心的振興工作。

該公司還致力於支持婦女擁有的企業。世行打算在2023年第一季度推出世行下屬的Impressia Bank。Impressia Bank由女性設計，將是世行的一個提供全方位服務的銀行部門，致力於專業和金融發展以及提高女性企業主和女性領導人的地位。Impressia Bank的客户將可以獲得與加快業務發展、制定適當的業務戰略和建立一個相互支持的婦女社區有關的資源。

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可用信息

本公司在以電子方式向美國證券交易委員會(美國證券交易委員會)提交或提交這些材料後，儘快在其網站(www.cnbbank)上免費提供其Form 10-K年度報告、Form 10-Q季度報告、Form 8-K當前報告以及根據1934年《證券交易法》(經修訂)第13(A)或15(D)節提交或提交的報告的修正案。公司網站上的信息並未以參考方式併入本報告。

股東可以通過以下方式免費獲得公司10-K表格年度報告的副本：CNB金融公司，南第二街1號，賓夕法尼亞州克利爾菲爾德郵政信箱42號，郵編：16830，收件人：股東關係部。

美國證券交易委員會維護着一個互聯網網站，其中包含有關公司等電子申報人的報告、委託書和其他信息。該網站的網址為http://www.sec.gov.。

第1A項。風險因素

該公司的財政狀況和經營結果受到其業務所固有的各種風險的影響。管理層認為會影響本公司的重大風險及不明朗因素如下。如果上述任何風險實際發生，本公司的業務、財務狀況、流動資金、經營業績和前景都可能受到重大不利影響。應考慮以下風險以及本10-K表格年度報告中的所有其他信息。

經濟風險

經濟狀況可能會對我們的業務和財務業績產生不利影響。

本公司的財務狀況和經營結果受到本公司無法控制的全球市場和經濟狀況的影響。自2021年初以來，通貨膨脹率大幅上升，與近年來相比繼續保持在較高水平，這導致企業和消費者的成本增加。經濟下滑或衰退，包括美國經濟狀況惡化，或由此而來的復甦放緩或停滯，可能會對我們的業務、財務狀況或經營業績產生重大不利影響。過去，惡劣的經濟環境對地鐵公司產品的需求、地鐵公司借款人的信譽，以及地鐵公司的投資證券和其他可賺取利息的資產的價值，都有不利影響，將來亦可能影響。特別是，該公司可能面臨以下與經濟或市場環境有關的風險：

•公司和銀行從其他金融機構借款或以優惠條件進入債務或股權資本市場的能力，或根本沒有能力受到資本市場中斷或其他事件的不利影響，包括評級機構的行動和投資者預期的惡化。

•該公司面臨着加強對銀行和金融服務業的監管。遵守這樣的規定可能會增加其成本，並限制其追求商機的能力。

•市場發展可能會影響客户的信心水平，並可能導致貸款拖欠和違約率上升，管理層預計這將對銀行的沖銷和信貸損失撥備產生不利影響。

•市場發展可能會對銀行的證券投資組合產生不利影響，造成非臨時性的減值，導致資產減記和證券損失。

•由於金融服務公司根據目前的市場狀況進行合併，銀行和金融服務業的競爭可能會加劇。

地鐵公司可能不能以合理的成本及時滿足其現金流需求，而由於一般經濟狀況、利率和競爭壓力，地鐵公司用於銀行業務的資金成本可能會大幅增加。

流動性是指在現金流量債務到期時以合理的成本及時滿足現金流量需求的能力。銀行的流動資金用於發放貸款，償還到期的存款和借款債務，或客户和債權人的要求。許多因素影響銀行滿足流動性需求的能力，包括其辦事處網絡所服務的市場的變化、其資產和負債的組合、在市場上的聲譽和地位，以及總體經濟狀況。

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銀行的主要資金來源是通過其銀行辦事處網絡收集的客户存款。本公司定期利用匹茲堡聯邦住房貸款銀行(“FHLB”)及其他貸款人的定期借款來履行融資義務。銀行的證券和貸款組合提供了或有流動資金的來源，可以通過出售在合理的時間段內獲得這些流動資金。

總體經濟狀況、市場利率、競爭壓力或其他方面的重大變化可能導致銀行存款相對於整體銀行業務減少，未來它將不得不更多地依賴中介資金和借款，這通常比存款成本更高。

管理層及本公司董事會透過資產負債委員會(“ALCO”)監察流動資金，而ALCO則設立及監察可接受的流動資金範圍。世行通過目標比率積極管理其流動性狀況。對這些比率的持續監測，無論是歷史上的監測，還是通過多種利率情景下的預測，使銀行能夠採取必要的戰略來維持充足的流動性。

經濟狀況的變化，包括消費者的儲蓄習慣以及資金的可獲得性或可獲得性，可能會對銀行的流動性狀況產生重大影響，進而可能對公司的財務狀況、經營業績和現金流產生重大影響。

信貸和利率風險

本行的信貸損失撥備可能不足以彌補可能對本公司的業務、財務狀況及經營業績產生重大不利影響的貸款損失。

該公司的一個主要風險來源是，由於借款人、擔保人和相關方可能無法按照其貸款協議的條款履行義務，因此可能會出現虧損。世界銀行發放的大部分貸款是有擔保的，但根據管理層對借款人信譽的評估，有些貸款是無擔保的。關於擔保貸款，擔保償還這些貸款的抵押品主要包括各種各樣的房地產，其次是商業和個人財產，這兩種財產中的任何一種都可能不足以支付此類貸款所欠的債務。

借款人的抵押品價值和財務業績可能受到當前經濟、環境和其他條件變化的不利影響，包括房地產價值下降、利率和償債水平的變化、石油和天然氣價格的變化、聯邦政府貨幣和財政政策的變化、廣泛的疾病、恐怖主義活動、環境污染和其他世行無法控制的外部事件。此外，過時或不符合行業公認標準的抵押品評估可能會造成一種印象，即一筆貸款有充分的抵押品，而實際上並非如此。儘管銀行可以通過止贖或其他類似補救措施獲得任何房地產或其他資產，以獲得違約貸款，但違約貸款下的欠款可能超過所收購資產的價值。

信貸損失撥備須由該公司的信貸管理部門和財務部門進行正式分析。在財務會計準則委員會(“FASB”)發佈會計準則更新(“ASU”)2016-13年度“金融工具信貸損失計量”後，本公司調整了貸款撥備方法以反映新準則，新準則要求定期估計金融資產的終身預期信貸損失，並將預期信貸損失歸類為當前預期信貸損失(“CECL”)方法下的信貸損失撥備。當金融資產具有相似的風險特徵時，本公司以集合(集合)為基礎計量金融資產的預期信貸損失。根據具有類似風險特徵的金融資產池的性質，本公司用來估計預期信貸損失的模型包括貼現現金流(“DCF”)模型和加權平均剩餘期限(“WORM”)模型，該模型對工具級別的合同現金流進行貼現，經預付款和削減調整後納入損失預期，並利用歷史損失信息考慮池級別的預期損失。該公司估算信貸損失準備的模型考慮了關於現金流可收集性的現有相關信息，包括關於過去事件、當前狀況以及合理和可支持的預測的信息。

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世行每月監測拖欠和損失情況。銀行採取了承保和信用監測政策和程序，包括審查借款人財務報表和抵押品評估，管理層認為，通過評估借款人不履行債務的可能性和可用抵押品的價值，這些政策和程序是適當的，可以減輕損失風險。世行還通過分散貸款組合來管理信貸風險。在管理層審查之後，對個人信貸的持續獨立審查由獨立的貸款審查職能執行，該職能向公司董事會的貸款委員會報告。

釐定信貸損失撥備的適當水平本身具有高度主觀性，並要求按揭證券公司對目前的信貸風險和未來趨勢作出重大估計，而所有這些風險和趨勢都可能發生重大改變。儘管管理層認為，評估信貸損失準備金適當水平的現有程序是健全的，但這種政策和程序有侷限性，包括管理層風險分析中的判斷錯誤，而且可能無法防止未來發生意外損失。此外，由於信貸損失準備水平的變化將取決於宏觀經濟預測和條件、貸款組合數量和信貸質量等因素，CECL方法可能會使我們的信貸損失準備水平在季度之間產生更大的波動性。這些因素可能會對該公司的業務、財政狀況和經營業績產生重大不利影響。

利率波動可能會顯著降低該公司的盈利能力。

該公司的盈利在很大程度上取決於其盈利資產(主要是貸款和投資證券)的收益率與資金成本(主要是存款和借款)之間的關係。這一關係通常被稱為淨息差，容易受到重大波動的影響，並受到經濟和競爭因素的影響，這些因素影響着收益率和利率，以及銀行的生息資產和計息負債的數量和組合。

利率風險可以定義為淨利息收入和金融工具市值對利率變化方向和頻率的敏感度。利率風險源於資產和負債的重新定價、到期日和/或現金流特徵的不平衡。本公司承受利率風險的程度，是其計息負債重新定價或到期的速度較慢或較快，或以不同於其賺取利息的資產的基準。利率的變化，包括聯邦貨幣政策的變化，將影響銀行很大一部分資產和負債的收入和支出水平，利率的波動將影響所有利息敏感型資產的市場價值。利率的大幅波動可能會對公司的業務、財務狀況、經營業績或流動資金產生重大不利影響。

為了應對高通脹，美聯儲在2022年大幅提高了基準聯邦基金利率，並表示打算在2023年繼續進一步加息。這些行動大幅提高了利率。隨着利率上升，我們面臨着提高存款利率的競爭壓力，這可能會減少我們的淨利息收入。此外，這些利率上升增加了我們的新債務或優先資本的成本。

銀行的利率風險計量和管理技術結合了資產負債表和表外工具的重新定價和現金流屬性，因為它們與當前和潛在的利率變化有關。利率風險水平是通過使用靜態缺口分析和多種利率情景下的收益模擬模型來確定的，該水平是根據未來對收益的潛在影響來衡量的。管理層的目標是衡量、監測和制定戰略，以應對銀行資產負債表中固有的利率風險狀況，以保持淨利息收入對實際或潛在的利率變化的敏感性。有關利率相關風險的進一步信息，請參閲本文第一部分第7a項“關於市場風險的定量和定性披露”。

本公司的投資證券組合受到信貸風險、市場風險及流動資金風險的影響，而其投資證券組合的價值下降可能要求其記錄減值費用，這可能會對其經營業績及財務狀況產生重大不利影響。

本公司的投資證券組合存在其無法控制的風險，這些風險會對投資組合的公允價值產生重大影響。這些因素包括但不限於評級機構下調證券評級、證券發行人違約、證券缺乏市場定價，以及信貸市場持續不穩定。在某些情況下，最近對某些證券缺乏市場活動，要求該公司將其公平的市場估值建立在不可觀察到的投入之上。本公司已聘請估值專家使用專有模型為該等證券定價，該等模型包含市場參與者在為證券定價時所採用的假設，包括買賣價差、流動資金及信貸溢價。現行會計原則的任何改變或對這些原則的解釋都可能影響公司對公允價值的評估，從而影響公司對其投資證券組合中證券的非臨時性減值的確定。

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如果投資證券的價值下降被認為是非臨時性的，銀行可能被要求對其投資證券記錄非臨時性的減值費用。許多因素，包括某些自有品牌按揭證券的抵押品惡化、某些投資證券轉售缺乏流動資金、某些投資證券缺乏可靠的定價信息、商業環境的不利變化、監管機構的不利行動或競爭環境的意外變化可能會在未來對本行的證券組合產生負面影響。非暫時性減值費用可能對公司的經營業績和財務狀況產生重大不利影響。

銀行的FHLB普通股價值大幅下降可能會對公司的經營業績、流動資金和財務狀況產生不利影響。

作為匹茲堡聯邦住房金融局的成員資格要求，銀行必須擁有最低所需的聯邦住房金融局股票，主要根據其從聯邦住房金融局的借款水平定期計算。來自FHLB的借款是世行短期和長期批發資金的主要來源。

在極端情況下，FHLB的資本，包括匹茲堡的FHLB，可能會大幅減少或減少到零。因此，鑑於銀行的FHLB普通股沒有交易市場，公司管理層認為，公司的投資有可能在未來某個時候被視為減值。如果出現這種情況，可能會對該公司的經營業績和財務狀況產生不利影響。

如果匹茲堡聯邦住房貸款銀行的資本大幅減少，如果銀行無法獲得替代資金來源，其流動性可能會受到不利影響。

在聯邦住房抵押貸款體系中有11家聯邦住房貸款銀行，包括匹茲堡的聯邦住房貸款銀行。11家聯邦住房抵押貸款銀行對聯邦住房抵押貸款系統的綜合債務負有共同責任。在某種程度上，如果一家FHLB銀行無法履行其償還系統債務份額的義務，則可以要求其他FHLB銀行支付這筆款項。然而，該公司不能向您保證，FHLB系統將能夠履行這些義務。

世行可能要對因喪失抵押品贖回權而獲得的財產承擔環境責任，從而造成重大財務損失。

如果銀行取消違約商業或住宅抵押貸款的抵押品贖回權，以收回其投資，它可能會承擔與基礎房地產相關的環境責任，這可能會大大超過房地產的價值。儘管銀行在通過止贖收購任何財產之前進行盡職調查，以發現潛在的環境責任，但在擁有財產期間或在出售給第三方後，可能會在財產上發現危險物質或廢物、污染物、污染物或其來源。本公司不能向您保證，本行不會就所收購物業的任何移走及清理的全部費用承擔全部追索權責任，移走及清理的成本不會超過該物業的價值，或本行可向任何第三方追討任何費用。環境負債產生的損失可能對公司的業務、財務狀況、經營結果或流動資金產生重大不利影響。

替換 倫敦銀行同業拆借利率 基準利率可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。

2017年，負責監管倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)的英國金融市場行為監管局(FCA)宣佈，FCA打算停止説服或強制銀行在2021年後提交計算LIBOR所需的利率。因此，聯邦儲備委員會和紐約聯邦儲備銀行組織了另類參考利率委員會，該委員會確定有擔保隔夜融資利率(SOFR)是其在衍生品和其他金融合約中首選的LIBOR替代利率。美國銀行監管機構於2020年11月30日發佈了一份關於LIBOR過渡的聲明，鼓勵銀行在可行的情況下儘快過渡到新合同的美元LIBOR，無論如何都要在2021年12月31日之前。目前預計倫敦銀行間同業拆借利率將在2023年6月30日之前完全淘汰。我們無法確切預測倫敦銀行同業拆息何時停止供應，或SOFR市場何時會有足夠的流動資金。FCA或其他理事機構在確定倫敦銀行間同業拆借利率的方法上採取的任何改變，都可能導致報告的倫敦銀行間同業拆借利率突然或長期增加或減少。如果發生這種增加或減少，我們的利息支付將高於或低於LIBOR的當前形式。

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我們有許多貸款、衍生品合約、借款和其他金融工具，其屬性直接或間接依賴於 倫敦銀行同業拆借利率。從 倫敦銀行同業拆息的轉變，或任何決定或監管 倫敦銀行同業拆息、 的任何變更或改革，都可能對我們持有或應付的任何 倫敦銀行同業拆息掛鈎證券、貸款和其他財務義務或信貸的市場或價值產生不利影響，可能會產生可觀的成本和額外風險，並可能對我們的整體財務狀況或經營業績產生不利影響。由於擬議的替代利率(包括SOFR)的計算方式不同，因此根據參考新利率的合同支付的款項將與參考 倫敦銀行同業拆借利率的合同支付的金額不同。這一轉變將改變我們的市場風險狀況，需要改變風險和定價模型、估值工具、產品設計和對衝策略。此外，如果不能充分管理與客户的過渡過程，可能會對我們的聲譽造成不利影響。雖然我們目前無法評估從 libor 過渡的最終影響，但如果未能充分管理過渡，可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。

與投資公司證券有關的風險

公司的公司章程及其章程和賓夕法尼亞州法律中的一些規定可能會阻止收購企圖或推遲公司控制權或管理的變更。

修訂後的1988年《賓夕法尼亞州商業公司法》的某些反收購條款適用於賓夕法尼亞州註冊公司(例如上市公司)，包括但不限於與(1) 控制權股份收購、(2)某些控制人的 利潤返還、(3)與利益相關股東的 業務合併交易以及(4) 股東在控制交易後要求其股票公允價值的權利。賓夕法尼亞州的法律允許公司選擇退出這些反收購條款，但公司並沒有這樣做。這些規定可起到阻嚇接管或延遲該公司控制權或管理層變動的作用。此外，這些規定可能會限制一些投資者未來可能願意為該公司普通股支付的價格。

例如，公司修訂和重述的公司章程要求有權投票的流通股66%的贊成票才能實現企業合併。此外，本公司經修訂及重述的公司章程細則，在該等章程細則所規定的限制及賓夕法尼亞州法律所規定的限制的規限下，授權本公司董事會不時以決議案形式及無須股東採取進一步行動，就發行一個或多個系列的優先股股份作出規定，並釐定股份的指定、權力、優先及其他權利，以及釐定其資格、限制及限制。由於其在未經股東批准的情況下設立和發行優先股的廣泛自由裁量權，公司董事會可能對普通股持有人的投票權和其他權利產生不利影響，並通過發行具有某些投票權、轉換和/或贖回權的優先股，可能會阻止任何獲得公司控制權的嘗試。

經修訂和重述的公司章程規定，公司董事會分為三類董事，每一類董事的任期都是交錯的。此外，公司章程的任何修訂必須獲得所有有權投票的股東所投多數票的贊成票批准，如果任何股東有權就此投票，則在獲得有權作為類別投票的股東的多數票的贊成票後。

上述任何條款都可能具有阻止收購或延遲公司控制權或管理層變動的效果。

公司普通股的價格可能會大幅波動，這可能會使您很難在某些時候或以您認為有吸引力的價格轉售您擁有的普通股。

本公司於納斯達克全球精選市場(以下簡稱“納斯達克”)的普通股價格經常變動。公司預計其普通股的市場價格將繼續波動，公司不能就其普通股的市場價格的任何趨勢向您提供任何保證。

該公司的股票價格可能會因各種因素而波動，其中許多因素不是其所能控制的。這些因素包括該公司的下列因素：

•過去和未來的分紅做法；

•財務狀況、業績、信譽和前景；

•公司經營業績或公司資產質量的季度變動；

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•經營業績與管理層、證券分析師和投資者的預期不一致；

•對公司未來財務業績的預期發生變化；

•宣佈公司或其競爭對手的創新、新產品、戰略發展、重大合同、收購和其他重大活動；

•投資者認為與本公司相若的其他公司的經營業績和證券價格表現；

•未來出售公司股權或與股權有關的證券；

•信貸、抵押貸款和住房市場，與抵押或住房有關的證券市場，以及一般金融機構的發展；以及

•全球金融市場和全球經濟的不穩定以及一般市場狀況，如利率或匯率、股票、商品或房地產估值或波動性、預算赤字或主權債務水平擔憂以及其他地緣政治、監管或司法事件。

公司支付股息的能力受到法律和法規的限制。

該公司董事局日後宣佈派發股息，將視乎多項因素而定，包括資本要求、監管限制、公司的經營業績和財務狀況，以及一般經濟狀況。作為一家銀行控股公司，公司的主要資產和收入來源來自銀行，因此，公司支付股息的能力主要取決於從銀行獲得股息。銀行的股息支付受到法律和監管的限制，通常基於銀行監管機構施加的留存收益。銀行支付股息的能力還受到財務狀況、監管資本要求、資本支出和其他現金流要求的制約。本公司不能向您保證，本銀行將來將能夠向本公司支付股息。如果公司無法從銀行獲得股息，將對公司的流動資金及其償還債務、支付其他債務或支付普通股現金股息的能力造成重大不利影響。公司可以決定限制向其股東支付股息，即使公司具有支付股息的法律能力，以便保留收益用於公司業務。

運營和戰略風險

銀行的貸款主要集中在賓夕法尼亞州、俄亥俄州、紐約州和弗吉尼亞州的某些地區，這些市場的不利經濟狀況可能會對公司的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。

該公司的成功在很大程度上取決於美國的一般經濟狀況，特別是賓夕法尼亞州中部和西北部、俄亥俄州中部和東北部、紐約西部和弗吉尼亞州西南部的當地經濟--這些都是世界銀行服務的主要市場。世行在這些地理區域特別受到房地產和經濟因素的影響，因為其大部分貸款組合集中在這些市場的借款人身上。此外，由於世行貸款組合的很大一部分是以這些地區的房地產為抵押，相關抵押品的價值也受到地區房地產市場狀況的影響。

世行也不能倖免於整體經濟疲軟帶來的負面後果，尤其是世行所服務的當地房地產市場的急劇下滑。儘管美國經濟持續面臨挑戰，但世行的貸款組合並未顯示出明顯的信貸質量惡化跡象，但我們不能向您保證不會出現惡化。世行服務的市場乃至整個國家的經濟衰退，可能會對家庭和企業收入產生負面影響。這種影響可能會導致貸款需求減少，並增加未能支付銀行貸款利息或本金的借款人數量，從而可能對公司的業務、財務狀況、經營業績或流動資金產生重大不利影響。

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目錄表

惡劣的天氣、洪水和氣候變化的其他影響以及其他自然災害，如地震，可能會對我們的財務狀況、業務結果或流動性產生不利影響。

我們的分支機構和我們客户的財產可能會受到洪水、野火、大風和氣候變化可能導致或加劇的惡劣天氣條件的其他影響的不利影響。這些事件可能會迫使物業關閉，導致財產損壞和/或導致我們和我們客户的物業的擴建、開發或翻新延遲。即使這些事件不會直接影響我們的財產或我們客户的財產，它們也可能通過增加保險、能源或其他成本來影響我們和我們的客户。此外，與氣候變化相關的法律或法規的變化，包括聯邦、州或城市法律，可能會導致資本支出增加，以提高我們分支機構和/或客户物業的能效。我們還面臨與投資者相關的氣候風險。投資者在決定是否投資公司時，越來越多地考慮環境、社會和治理因素，包括氣候風險。我們的聲譽和投資者關係可能會受到損害，因為我們參與了被認為導致或加劇氣候變化的活動，以及我們為應對與氣候變化有關的考慮而做出的繼續開展或改變活動的任何決定。

編制公司財務報表需要使用可能與實際結果大不相同的估計，這可能對公司的業務、財務狀況、運營結果或流動資金產生重大不利影響。

按照美國公認的會計原則編制合併財務報表要求管理層作出影響財務報表的重大估計。例如，這些重要估計之一就是信貸損失撥備。由於估計的固有性質，本公司不能絕對保證不會大幅增加信貸損失撥備及/或承受顯著高於撥備撥備的信貸損失，從而可能對本公司的業務、財務狀況、營運業績或流動資金造成重大不利影響。

本公司的財務業績可能會受到會計準則變化或新的或現有準則的解釋的影響。

財務會計準則委員會(“財務會計準則委員會”)和美國證券交易委員會不時改變指導公司財務報表編制的會計法規和報告準則。此外，美國財務會計準則委員會、美國證券交易委員會和銀行監管機構可能會修改之前對現有會計法規和這些會計準則應用的解釋。這些修訂的解釋不受該公司控制，並可能對其財務報表產生重大影響。

本公司依賴於客户和交易對手信息的準確性和完整性。

在決定是否提供信貸或與客户和交易對手進行其他交易時，我們依賴客户和交易對手或代表客户和交易對手向我們提供的信息，包括財務報表和其他財務信息。我們還依賴客户和交易對手對這些信息的準確性和完整性的陳述，以及關於財務報表的獨立審計師的報告。例如，在決定是否向客户提供信貸時，我們可以假設客户的經審計財務報表符合公認會計準則，並在所有重要方面公平地反映客户的財務狀況、經營業績和現金流。我們的收益受到我們適當發放、承銷和服務貸款的能力的顯著影響。如果我們錯誤地評估借款人的信譽，未能及時發現或應對資產質量的惡化，或依賴不符合GAAP或具有重大誤導性的財務報表，我們的財務狀況、運營結果和資本可能會受到負面影響。

收購帶來的風險可能會對我們的財務狀況和運營結果產生不利影響。

任何收購都將伴隨着收購中常見的風險，其中包括但不限於：我們實現預期成本節約和避免與合併相關的意外成本的能力、整合運營和人員的困難、我們或被收購公司正在進行的業務可能受到的幹擾、我們的管理層無法使我們的財務和戰略地位最大化、無法保持統一的標準、控制、程序和政策，以及由於所有權和管理層的變化而損害與被收購公司員工和客户的關係。這些風險可能會妨礙公司充分實現收購的預期收益，或導致實現這些收益的時間比預期的要長。

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目錄表

該公司市場內的激烈競爭和技術變革可能會對其盈利能力產生重大不利影響。

該公司與越來越多的金融服務提供商競爭。如上所述，作為金融控股公司和國家特許金融機構，公司和銀行分別受到廣泛的監管和監督，在許多情況下，包括限制活動類型和範圍的規定。與本公司和本銀行競爭的非銀行金融服務提供者可能不會受到如此廣泛的監管和税收負擔。在該公司的市場上，來自全國性銀行以及當地機構的競爭非常激烈。

金融服務業正在經歷快速的技術變革，技術進步可能會加劇競爭。除了改善客户服務外，有效利用技術還可以提高效率，並使金融機構能夠降低成本。因此，該公司未來的成功將在一定程度上取決於其利用技術滿足客户需求的能力。本公司不能向您保證，它將能夠成功地利用技術變化或進步，或開發和營銷新的技術驅動的產品和服務給其客户。如果不能跟上影響金融服務業的技術變革，可能會對該公司的財務狀況、經營業績或流動資金產生重大不利影響。

許多地區、國家和國際競爭對手的資產和資本遠遠超過公司，有更多的資源投資於技術和進入資本市場，因此可以提供比公司更廣泛的金融服務。我們不能向您保證，我們未來將能夠繼續有效地與其他金融機構競爭。增加競爭性質或程度的發展可能會對該公司的業務、財務狀況、經營結果或流動資金產生重大不利影響。有關競爭的更多信息，請參閲本文第一部分，項目 1，“競爭”。

與本公司有業務往來的其他金融機構的不健全，可能會對本公司的業務、財務狀況或經營業績造成不利影響。

我們從事常規融資交易的能力可能會受到其他金融機構的行動和商業穩健性的不利影響。金融機構由於交易、清算、交易對手、投資或其他關係而相互關聯。本公司經常與金融服務行業的交易對手，如商業銀行、經紀商和交易商、投資銀行和其他機構客户進行交易，進行一系列交易，包括貸款參與、衍生品和對衝交易。此外，本公司投資於由金融機構發起或發行的證券或貸款，或由其發起的貸款支持的證券或貸款。因此，一家或多家金融機構或整個金融業的違約，甚至傳言或問題，都會導致整個市場的流動性問題，並可能導致我們或其他機構的虧損或違約。其中許多交易使公司在公司交易對手違約時面臨信貸或投資風險。此外，如果其持有的抵押品不能變現或清算價格不足以收回全部貸款或對公司的其他風險，公司的信用風險可能會加劇。該公司的證券組合可能會因這些問題而蒙受損失。這些類型的虧損可能會對公司的業務、財務狀況或經營業績產生重大不利影響。

如果外部供應商的業績沒有達到預期，或者公司獲得第三方服務中斷，公司的業務可能會受到不利影響。

公司依賴某些外部供應商提供維持公司日常運作所需的產品和服務。供應商提供的一些產品和服務包括我們業務基礎設施的關鍵組件，包括數據處理和存儲、互聯網連接和網絡接入，以及其他產品和服務。因此，公司的業務面臨這些供應商不按照合同安排或服務級協議履行職責的風險。如果外部供應商因供應商的組織結構、財務狀況、對現有產品和服務的支持或戰略重點的變化或任何其他原因而未能按照合同安排或服務級協議履行職責，則可能擾亂公司的業務。如果我們不能迅速、經濟地為我們的供應商的服務和產品找到替代來源，我們的供應商的倒閉可能會對公司的業務產生重大的不利影響，進而對公司的財務狀況和運營結果產生不利影響。

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目錄表

此外，我們的信息技術和電信系統與第三方系統交互並依賴於這些系統，如果對此類服務的需求超過容量，或者此類第三方系統出現故障或中斷，我們可能會遇到服務拒絕。如果持續或反覆出現系統故障或服務拒絕，可能會導致我們處理新貸款和續簽貸款、收集存款和提供客户服務的能力下降，損害我們的有效運營能力，損害我們的聲譽，導致客户業務損失，並使我們面臨額外的監管審查和可能的財務責任，任何這些都可能對我們的財務狀況和運營結果產生重大不利影響。

公司或其任何子公司的運營或安全系統或基礎設施，或第三方供應商和其他服務提供商的系統或基礎設施的故障或破壞，包括由於網絡攻擊，可能會擾亂公司或其任何子公司的業務，導致機密或專有信息的未經授權披露或濫用，損害其聲譽，增加其成本，或造成損失。

該公司主要通過世界銀行，依靠其持續處理、記錄和監測大量客户交易的能力。該公司還收集和處理受監管的員工和客户的個人數據，因此，公眾和監管機構對運營和信息安全的期望隨着時間的推移而增加。因此，其及其子公司的業務系統和基礎設施必須繼續受到保護和監測，以防止潛在的故障、漏洞、中斷和故障。雖然本公司已制定業務連續性計劃及其他保障措施，但支持其業務及客户的實體基礎設施或操作系統出現中斷或故障，或其儲存員工或客户個人資料的網絡、系統或設備發生網絡攻擊或安全漏洞，以及客户使用本公司及其附屬公司的產品及服務，可能導致客户流失、監管罰款、罰款或幹預、聲譽損害、補償或其他賠償成本、及/或額外合規成本，而上述任何事項均可能對本公司的經營業績或財務狀況造成重大不利影響。此外，我們的第三方供應商和/或服務提供商的安全系統或基礎設施的重大中斷，或其他類似的數據安全事件，可能會對我們的業務運營產生不利影響，和/或導致受監管的個人或機密信息的丟失、挪用和/或未經授權訪問、使用或披露，或阻止訪問，這可能會損害我們的業務。

雖然到目前為止，該公司並未遭受任何與網絡攻擊或其他資訊保安漏洞有關的重大損失，但我們不能保證該公司或其附屬公司日後不會蒙受此類損失，而我們的資訊系統仍然是網絡攻擊的目標。鑑於安全威脅和保障措施不斷變化的性質，不能保證任何預防、保護或補救措施足以或將足以應對出現的威脅。然而，即使是適當、合理和/或符合適用法律要求的安全措施，也可能無法完全保護我們的運營或安全系統或基礎設施以及其中包含的數據，或我們子公司或第三方系統中包含的我們的數據。此外，雖然我們已經實施了我們認為合適的安全措施，但鑑於某些數據保護法中缺乏規定措施，監管機構可能會認為我們的安全措施不合適。該公司繼續加強其數據安全系統、技術平臺、員工培訓和風險管理流程，以努力鞏固其業務戰略，以及應對不斷變化的威脅形勢和我們所經歷的任何事件。在這些努力中，我們已經產生了成本，並預計會在我們繼續增強我們的數據安全基礎設施並採取進一步措施防止未經授權訪問我們的系統和我們維護的數據時產生額外的成本。此外，公司或我們的供應商或業務合作伙伴實際或認為未能遵守我們對第三方的隱私、保密或數據安全相關的法律或其他義務，可能會導致第三方聲稱我們違反了我們的隱私或保密相關義務, 這可能會對我們的業務和前景產生實質性的不利影響。

本公司在截至2020年12月31日的10-K表年報中披露的未來“網絡釣魚”企圖等這些事項的風險和敞口仍在上升，原因包括但不限於這些威脅的演變性質，我們計劃繼續實施我們的網上銀行和移動銀行渠道戰略，並開發更多的遠程連接解決方案，以在客户希望獲得服務的時間及方式為他們提供服務。因此，網絡安全以及繼續發展和加強公司的控制、程序和做法，以保護公司及其子公司的系統、計算機、軟件、數據和網絡不受攻擊、損害或未經授權的訪問，仍然是公司的優先事項。隨着網絡威脅的繼續發展，公司可能需要花費更多的大量資源，以繼續修改或加強其保護措施，或調查和補救未來的信息安全漏洞。

雖然我們已經購買了網絡安全保險，但不能保證保險範圍足以應對發生的任何損失。此外，隨着網絡攻擊的頻率和規模的增加，我們可能無法獲得網絡安全保險的金額和條款，我們認為足以滿足我們的行動。

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目錄表

大流行，包括正在進行的新冠肺炎大流行，以及旨在防止其傳播的措施，可能會對我們的業務、運營結果、現金流和財務狀況產生實質性的不利影響。

大流行，如正在進行的新冠肺炎大流行，以及新變種的出現，可能會對全球經濟產生負面影響，擾亂金融市場和國際貿易，並導致不同的失業水平，所有這些都可能對我們的業務、運營結果、現金流和財務狀況產生負面影響。疫情的爆發可能會導致(而當前的新冠肺炎疫情已經導致)世界各地的政府和其他當局，包括美國的聯邦、州和地方當局，採取旨在遏制疫情傳播的措施，包括限制行動自由和商業活動，如發佈指南、旅行禁令、關閉邊境、關閉企業和檢疫令。

與法律和合規事務相關的風險

該公司受到廣泛的政府監管和監督，這可能會影響其開展業務的能力，並可能對其財務業績產生負面影響。

該公司主要通過銀行及其非銀行子公司，受到廣泛的聯邦和州監管和監督。銀行監管的主要目的是保護儲户的資金、聯邦存款保險基金和整個銀行系統的安全和穩健，而不是保護股東。這些規定影響到該公司的貸款做法、資本結構、投資做法、股息政策和增長等。國會和聯邦監管機構不斷審查銀行法律、法規和政策，以確定可能的變化。法規、法規或監管政策的變化，包括法規、法規或政策的解釋或實施的變化，可能會對公司產生重大和不可預測的影響。這些變化可能會使它承擔額外的成本，限制公司可能提供的金融服務和產品的類型，和/或限制可能對某些銀行服務收取的定價等。

不遵守法律，包括《銀行保密法》和《美國愛國者法》，法規或政策可能導致監管機構的制裁、限制、民事罰款和/或聲譽損害，這可能對公司的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響，和/或導致公司失去金融控股公司地位。雖然該公司有旨在防止任何此類違規行為的政策和程序，但不能保證此類違規行為不會發生。更多信息見本報告第一部分第1項“監督和管制”一節。

聯邦和州政府可以通過立法，迴應當前的信貸狀況，這可能會導致該公司經歷更高的信貸損失。

由於聯邦或州立法或監管行動減少了銀行借款人在現有貸款合同下的合同要求支付的金額，該公司可能會經歷更高的信貸損失。此外，由於聯邦或州立法或監管行動限制了銀行對財產或其他抵押品取消抵押品贖回權的能力，或者使喪失抵押品贖回權在經濟上更不可行，該公司可能會經歷更高的信貸損失。該公司不能向您保證，未來的立法不會對其收回當前貸款或取消抵押品贖回權的能力產生重大和不利的影響。

一般風險因素

該公司依賴其管理層和其他關鍵人員，他們中的任何一人的流失都可能對其運營產生不利影響。

該公司現正並將繼續依賴其執行管理團隊的服務。此外，它將繼續依靠其留住和招聘關鍵客户關係經理的能力。任何關鍵管理人員意外失去服務，或未來無法招聘和留住合格人員，都可能對其業務和財務狀況產生不利影響。

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目錄表

該公司的風險管理框架可能不能有效地減少風險和損失。

該公司維持着一個企業風險管理計劃，旨在識別、量化、監測、報告和控制其面臨的風險。這些風險包括但不限於：戰略、利率、信貸、流動性、運營、定價、聲譽、合規、訴訟和網絡安全。雖然該公司不斷評估和改進這一計劃，但不能保證其風險管理和相關控制的方法和框架將有效地降低所有風險，並限制其業務損失。如果出現暴露公司風險管理計劃缺陷或漏洞的條件或情況，或者如果其控制失效，公司的運營結果和財務狀況可能會受到不利影響。

項目1B。未解決的員工意見

沒有。

項目2.財產

該公司和世界銀行的總部位於賓夕法尼亞州克利爾菲爾德南二街1號，位於該公司擁有的一棟大樓內。截至2022年12月31日，世行運營着47個提供全方位服務的辦事處。在這47間辦公室中，23間是自有的，23間是向獨立業主租用的，1間是從地鐵公司租用的。Holiday有九間提供全方位服務的辦公室，其中八間是從獨立業主那裏租用的，一間是從公司租用的。銀行在賓夕法尼亞州布萊爾縣、坎布里亞縣、卡梅倫縣、中心縣、克利爾菲爾德縣、克勞福德縣、埃爾克縣、印第安納州、傑斐遜縣和麥基恩縣的主要市場區域。ERIEBANK是世行的一個分支，在賓夕法尼亞州的克勞福德、伊利和沃倫縣以及俄亥俄州的阿什塔庫拉縣、凱霍加、吉奧加、萊克縣和洛雷恩縣開展業務。FCBank是世行的一個分支，在俄亥俄州的克勞福德、特拉華州、富蘭克林、諾克斯、馬裏恩、莫羅和裏奇蘭縣開展業務。BankOnBuffalo是世行的一個分支，在紐約州的伊利縣和尼亞加拉縣開展業務。Ridge View Bank是世行的一個分支，在弗吉尼亞州西南部運營。印記銀行是世行的一個分支，將在世行的主要市場地區開展業務。所擁有的辦公室沒有產權負擔，租賃物業的租金費用與業務費用無關。最初的租賃期限從三年到二十年不等。

項目3.法律程序

除業務附帶的一般例行法律程序外，並無本公司或其任何附屬公司為一方或其任何財產為標的之重大待決法律程序。

項目4.礦山安全披露

沒有。

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目錄表

第二部分。

項目5.註冊人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券

我們的普通股在納斯達克全球精選市場交易，代碼為“CCNE”。截至2022年12月31日，該公司普通股的登記股東人數為7,023人。

發行人購買股票證券

下表提供了公司或代表公司在截至2022年12月31日的季度購買公司普通股的信息。

期間			總數 的股份 購得						平均價格 按股支付						作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數						5月的最大股票數量(或近似美元價值) 但仍將被購買 根據計劃或 節目
October 1 – 31, 2022			—						$	—					—						500,000			(1)
November 1 – 30, 2022			—						—						—						500,000			(1)
December 1 – 31, 2022			—						—						—						500,000			(1)

(1)2022年5月17日，公司董事會批准回購最多50萬股普通股，條件是回購的普通股總購買價不超過1500萬美元。普通股的回購(如果有)被授權在2022年6月2日(公司從聯邦儲備銀行收到回購計劃的確認之日)至2023年5月17日(包括2023年5月17日)期間通過公開市場購買、私下談判的交易進行。視乎市況和其他因素，這些回購可能會在沒有事先通知的情況下開始或暫停。截至2022年12月31日，根據該計劃，仍有50萬股有待回購。

此外，在截至2022年12月31日的季度內，某些員工交出了他們擁有的普通股，以履行與根據CNB金融公司2019年綜合激勵計劃發行的限制性普通股股票歸屬相關的美國聯邦和州法定最低納税義務。

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目錄表

股票回報表現

下表比較了自2017年12月31日至2022年12月31日的五年期間，公司向股東提供的累計回報與納斯達克綜合指數和銀行機構同業集團指數的累計回報。

 

 CNB金融公司

			期間結束
索引			12/31/17			12/31/18			12/31/19			12/31/20			12/31/21			12/31/22
CNB金融公司			100.00			89.51			130.62			88.06			112.68			103.95
納斯達克綜合指數			100.00			97.16			132.81			192.47			235.15			158.65
KBW納斯達克銀行指數			100.00			82.29			112.01			100.46			138.97			109.23

資料來源：標普全球市場情報

© 2023

項目6.保留

 

項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析

本管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析旨在為管理層對財務結果的評估提供洞察力，並應與本年度報告10-K表格的以下部分一起閲讀：第I部分，第1項“業務”，第II部分，第7A項，“關於市場風險的定量和定性披露”，以及第II部分，第8項“財務報表和補充數據”。本年度報告表格10-K的這一部分一般討論2022年和2021年的項目，以及2022年和2021年之間的年度比較。未包括在本10-K表中的2020年項目的討論以及2021年與2020年的年度比較，可在公司截至2021年12月31日的10-K表年度報告的第二部分第7項中的“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”中找到。

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目錄表

表格中的美元金額以千為單位，每股金額除外。

前瞻性陳述和可能影響未來業績的因素

以下信息包括符合修訂後的1933年證券法第27A節和修訂後的1934年證券交易法第21E節的含義的前瞻性陳述，涉及CNB的財務狀況、流動性、經營結果、未來業績和業務。這些前瞻性陳述旨在被《1995年私人證券訴訟改革法》所規定的“前瞻性陳述”的安全港所涵蓋。前瞻性陳述是指那些不是歷史事實的陳述。前瞻性陳述包括與信念、計劃、目標、目標、期望、預期、估計和意圖有關的陳述，這些陳述受到重大風險和不確定性的影響，並可能因各種因素(其中一些因素超出CNB的控制範圍)而發生變化。前瞻性陳述通常包括“相信”、“預期”、“預計”、“估計”、“預測”、“打算”、“計劃”、“目標”、“可能”、“可能”、“項目”、“展望”或類似的表達或未來條件動詞，如“可能”、“將”、“應該”、“將”和“可能”。CNB的實際結果可能與前瞻性陳述中預期的大不相同，前瞻性陳述既不是對歷史事實的陳述，也不是對未來業績的保證或保證。

此類已知和未知的風險、不確定性和其他可能導致實際結果與陳述大不相同的因素，包括但不限於：(I)資本和金融市場的不利變化或狀況；(Ii)利率的變化；(Iii)大流行的持續時間和範圍，包括正在進行的新冠肺炎大流行，以及大流行對地方、國家和全球的影響；(Iv)一般商業、行業或經濟狀況或競爭的變化；(V)管理或影響金融控股公司及其附屬公司的任何適用法律、規則、法規、政策、指導方針或做法的變化，或與税務或會計原則或其他方面有關的變化；(Vi)高於預期的成本或與合併或合併的業務整合有關的其他困難；(Vii)業務合併和其他收購交易的影響，包括無法實現我們的貸款和投資組合；(Viii)我們的貸款和投資組合的質量或組成的變化；(Ix)貸款損失準備金是否充足；(X)競爭加劇；(Xi)某些主要官員的損失；(Xii)存款流失；(Xiii)技術日新月異；(Xiv)意外的監管或司法訴訟及債務及其他成本；(Xv)成本或資金來源、貸款及存款產品需求或金融服務需求的變化；及(Xvi)影響本公司營運、市場、產品、服務及價格的其他經濟、競爭、政府或技術因素。這些事態發展可能會對CNB的財務狀況和經營業績產生不利影響。

本文中包含的前瞻性陳述是基於管理層的信念和假設。本新聞稿中所作的任何前瞻性陳述僅限於發表之日。可能導致我們實際結果不同的因素或事件可能會不時出現，我們不可能預測所有這些因素或事件。除非法律要求，否則CNB不承擔公開更新或修改本年度報告中Form 10-K中包含的任何前瞻性陳述的義務，無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。鑑於這些風險、不確定性和假設，所討論的前瞻性事件可能不會發生，您不應過度依賴任何前瞻性陳述。

概述

該公司是一家根據BHC法案註冊的金融控股公司。該公司於1983年根據賓夕法尼亞州聯邦法律成立，目的是從事一家金融控股公司的業務。該公司的子公司The Bank主要在賓夕法尼亞州的布萊爾、坎布里亞、卡梅倫、中心、克利爾菲爾德、克勞福德、埃爾克、印第安納、傑斐遜和麥基恩縣的主要市場區域內向個人和企業提供金融服務。ERIEBANK是世行的一個分支，在賓夕法尼亞州的克勞福德、伊利和沃倫縣以及俄亥俄州的阿什塔庫拉縣、凱霍加、吉奧加、萊克縣和洛雷恩縣開展業務。FCBank是世行的一個分支，在俄亥俄州的克勞福德、特拉華州、富蘭克林、諾克斯、馬裏恩、莫羅和裏奇蘭縣開展業務。BankOnBuffalo是世行的一個分支，在紐約州的伊利縣和尼亞加拉縣開展業務。Ridge View Bank是世行的一個分支，在弗吉尼亞州西南部運營。印記銀行是世行的一個分支，將於2023年第一季度開始在世行的主要市場地區開展業務。雖然公司的戰略是通過其銀行子公司根據上述部門執行的，但銀行是一家在賓夕法尼亞州註冊的單一銀行，銀行的所有部門都是在做生意的基礎上開展業務。

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目錄表

除該銀行外，該公司還有另外四家子公司。CNB證券公司在特拉華州註冊成立，目前負責債務和股權證券的投資。CNB保險代理公司成立於賓夕法尼亞州，負責銷售非專有年金和其他保險產品。CNB Risk Management，Inc.成立於特拉華州，是一家專屬自保保險公司，為公司及其子公司的業務所獨有的某些風險提供保險，這些風險目前在當今的保險市場上可能無法獲得或在經濟上是可行的。假日公司成立於賓夕法尼亞州，向風險特徵較高的借款人提供小額餘額無擔保貸款和擔保貸款，主要以汽車和設備為抵押。

非GAAP財務信息

此報告包含對GAAP中未定義的財務指標的引用。管理層在分析公司業績時使用非公認會計準則財務信息。管理層認為，這些非公認會計準則衡量標準有助於更好地瞭解持續經營情況，提高經營業績與前幾個期間的可比性，並顯示列報期間的重大收益和費用的影響。公司管理層認為，投資者可以使用這些非公認會計準則來分析公司的財務業績，而不會受到可能掩蓋公司基本業績趨勢的不尋常項目或事件的影響。這種非GAAP數據應作為根據GAAP編制的結果之外的考慮因素，並且不能替代或優於GAAP結果。與非公認會計準則財務措施相關的限制包括人們可能不同意這些措施所包括的項目的適當性，以及不同的公司可能以不同的方式計算這些措施。

以下討論中反映的非GAAP衡量標準包括：

•每股普通股的有形賬面價值；

•有形普通股權益/有形資產；

•調整後的津貼/應收貸款，扣除與薪資保護計劃(“PPP”)相關的貸款；

•淨息差(全額税額等值基礎)；

•效率比；

•撥備前淨收入(“PPNR”)；

•平均有形普通股權益回報率；以及

•非利息收入，不包括可供出售證券(“AFS”)的實現收益。

下文“非公認會計準則財務計量”一節提供了這些非公認會計準則財務計量的對賬。

用於評估績效的主要因素

管理層將平均資產回報率、平均股本回報率、平均有形普通股權益回報率、每股普通股收益、每股有形賬面價值、資產質量、淨利差和其他指標視為衡量公司財務業績的關鍵指標。利率環境將繼續對該公司未來的盈利起重要作用。為了應對具有挑戰性的利率和競爭環境，公司繼續評估、制定和實施必要的戰略，以支持其持續的財務業績目標和未來的增長目標。此外，管理層經常評估可能對客户信用風險狀況產生影響的經濟和地緣政治事件的潛在影響，並制定積極主動的戰略，以減輕對公司貸款組合的此類潛在影響。

財務狀況

下表顯示了特定年份的期末餘額、增長和某些財務狀況指標的百分比變化(以百萬美元為單位)：

			2022 天平						2021 天平						$Change 與之前相比 年						更改百分比 與之前相比 年
總資產			$	5,475.2					$	5,328.9					$	146.2					2.7		%
貸款總額，扣除信貸損失準備後的淨額			4,231.7						3,597.2						634.5						17.6
總證券			785.8						707.6						78.2						11.1
總存款			4,622.4						4,715.6						(93.2)						(2.0)
股東權益總額			530.8						442.8						87.9						19.9

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目錄表

現金和現金等價物

截至2022年12月31日，現金和現金等價物總計1.063億美元，其中包括存放在美聯儲的4340萬美元。截至2021年12月31日，現金和現金等價物總計7.322億美元。2021年12月31日至2022年12月31日現金和現金等價物減少的主要原因是強勁的貸款增長以及投資購買的增加，以將一部分過剩的流動性配置到更高收益的資產中，以及存款的減少。存款減少主要是由於利率迅速上升所帶來的價格競爭壓力，以及客户因通脹而大幅增加成本所致。

管理層認為，公司的流動資金需求主要由現金和現金等價物、客户存款、FHLB融資、其他資金來源以及一年內到期的部分證券和貸款組合的當前餘額滿足。本公司預期這些資金來源將使其能夠在到期時履行現金債務和表外承付款。除上述流動資金來源外，本公司仍可使用美聯儲貼現窗口。

證券

截至2022年12月31日和2021年12月31日，證券AFS和股票證券總額分別為3.81億美元和7.076億美元。截至2022年12月31日，歸類為持有至到期(“HTM”)證券的投資餘額總額為4.048億美元。截至2021年12月31日，沒有被歸類為HTM的投資。2022年期間，由於公司的資產/負債和資本管理戰略，AFS向HTM轉讓了攤銷成本合計為2.208億美元、公允價值為2.137億美元的證券。這些HTM投資組合債券繼續通過質押支持流動性，並可用作借款抵押品。除了這些內部投資組合轉移外，該公司在2022年進行的一些投資購買也被歸類為HTM證券。

該公司的目標是將投資證券組合維持在適當的水平，以平衡投資組合所提供的收益和流動資金。綜合財務報表中的附註3“證券”提供了有關該公司投資證券組合的構成和證券減值評估程序的更多細節。

下表彙總了截至2022年12月31日的AFS到期分佈時間表和相應的加權平均收益率。加權平均收益率是在完全應税等值的基礎上計算的，税率為21%。抵押貸款支持證券根據其聲明的到期日被歸入到期日類別。

			2022年12月31日
			在 一年												一個接一個，但在裏面 五年												五點以後，但是 十年之內 年份												十年後 年份												總計
			$AMT。						產率						$AMT。						產率						$AMT。						產率						$AMT。						產率						$AMT。						產率
美國政府支持的實體			$	1,236					3.03		%				$	1,893					1.76		%				$	—					—		%				$	—					—		%				$	3,129					2.26		%
國家和政治分區			3,069						3.13						28,032						2.69						46,881						2.21						17,681						2.33						95,663						2.40
住宅及多户按揭			—						—						8,690						2.96						27,454						2.27						181,403						1.58						217,547						1.72
公司票據和債券			356						0.61						11,415						3.61						30,620						4.34						—						—						42,391						4.11
池化SBA			—						—						206						5.28						8,154						2.77						4,319						1.99						12,679						2.55
總計			$	4,661					2.91		%				$	50,236					2.92		%				$	113,109					2.84		%				$	203,403					1.65		%				$	371,409					2.20		%

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目錄表

下表彙總了截至2022年12月31日證券HTM的到期分佈時間表及相應的加權平均收益率。

			2022年12月31日
			在 一年												一個接一個，但在裏面 五年												五點以後，但是 十年之內 年份												十年後 年份												總計
			$AMT。						產率						$AMT。						產率						$AMT。						產率						$AMT。						產率						$AMT。						產率
美國政府支持的實體			$	5,058					0.58		%				$	242,928					1.55		%				$	59,725					1.72		%				$	—					—		%				$	307,711					1.57		%
住宅及多户按揭			—						—						3,841						2.78						2,499						3.34						90,714						2.82						97,054						2.83
總計			$	5,058					0.58		%				$	246,769					1.57		%				$	62,224					1.79		%				$	90,714					2.82		%				$	404,765					1.87		%

下表彙總了截至2022年12月31日的證券AFS加權平均修正久期。

			加權平均修改持續時間 (單位：年)
美國政府支持的實體			1.06
國家和政治分區			6.18
住宅及多户按揭			5.76
公司票據和債券			5.02
池化SBA			2.97
總計			5.65

下表彙總了截至2022年12月31日證券HTM的加權平均修正久期。

			加權平均修改持續時間 (單位：年)
美國政府支持的實體			3.44
住宅及多户按揭			5.13
總計			3.85

除美國政府支持的實體外，該投資組合不包含任何一家發行人持有的超過股東權益10%的股份。

該公司一般會隨時間購買債務證券，而不會嘗試對其交易“計時”，以便更有效地管理利率環境的波動。鑑於目前的環境，公司的戰略是專注於風險較低的證券和較短的持續期，以補充目前的組合投資階梯，加上持續的現金流再投資，以取代較低收益的資產。

本公司透過資產/負債委員會會議，定期監察證券組合的盈利表現及流動資金的成效。法律顧問辦公室亦為該公司檢討及管理利率風險。通過積極的資產負債表管理和證券組合分析，我們保持了足夠的流動資金水平，以滿足存款人的要求和客户的各種信貸需求。

應收貸款

合併財務報表中的附註4“應收貸款和信貸損失撥備”提供了有關該公司貸款組合的更多細節。

截至2022年12月31日，扣除(I)銀團貸款及(Ii)公私合作貸款(該等貸款稱為“公私合作相關貸款”)的影響後，貸款總額為41億元，較2021年12月31日增加6.545億元，增幅為18.9%。整個公司都經歷了這種有利的貸款增長，這繼續反映出公司在克利夫蘭和弗吉尼亞州西南部地區的持續擴張，以及其位於紐約羅切斯特的新貸款生產辦事處的新機會，以及與其私人銀行部門相關的投資組合的增長。

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目錄表

在截至2022年12月31日的12個月中，該公司的資產負債表反映出與2021年12月31日相比，銀團貸款餘額增加了3090萬美元。截至2022年12月31日，銀團貸款組合總額為1.566億美元，佔貸款總額的3.7%，不包括PPP相關貸款；而截至2021年12月31日，銀團貸款組合總額為1.258億美元，佔貸款總額的3.5%，不包括PPP相關貸款。

貸款發放/風險管理

公司制定了某些貸款政策和程序，以期在可接受的風險水平內最大限度地增加貸款收入。管理層定期審查和批准這些政策和程序。報告制度通過向管理層提供與貸款產量、貸款質量、信貸集中度、貸款拖欠以及不良貸款和潛在問題貸款有關的頻繁報告，補充了審查過程。貸款組合的多樣化是管理與經濟狀況波動相關的風險的一種手段。本公司沒有承保任何混合貸款、支付選項貸款或低單據/無單據貸款。浮動利率貸款一般按完全指數化利率承保。貸款承保政策和程序在呈報的任何期間內均未有重大改變。如上所述，購買銀團貸款的承銷程序與該公司的原始貸款相同。

該公司已開始探索與氣候變化有關的信用和聲譽風險及其對上述風險的潛在影響，同時密切監測有關氣候風險的監管動態。除其他外，這包括研究和開發一種正式的方法，以考慮該公司承保過程中與氣候變化有關的風險。這一方法將在一定程度上受到客户氣候風險數據和氣候風險數據的可獲得性和可靠性的影響。這些努力的其中一個目的是使地鐵公司能夠更好地瞭解與地鐵公司客户業務活動有關的氣候變化相關風險，並能夠監測他們對這些風險的反應及其對地鐵公司客户的最終影響。

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目錄表

應收貸款的期限和對利率變化的敏感度

下表列出了截至2022年12月31日該公司應收貸款的到期日分佈。該表還列出了固定利率或浮動利率的應收貸款部分，這些貸款在貸款期限內根據利率指數的變化而波動。

			2022年12月31日
			截止日期： 一年 或更少						一次過後， 但在內心 五年						五年後但不超過十五年						之後 十五年						總計
固定利率應收貸款
農田			$	—					$	2,258					$	8,110					$	—					$	10,368
業主自住的非農業非住宅物業			5,821						21,134						14,394						5,043						46,392
農業生產和其他向農民提供的貸款			8						280						—						—						288
工商業			18,633						233,379						86,071						175						338,258
國家和政治分區的債務(證券和租賃除外)			7,732						8,784						62,426						30,619						109,561
其他貸款			5						659						579						12,331						13,574
其他建設貸款和所有土地開發及其他土地貸款(1)			32,969						39,385						13,856						1,317						87,527
多户(5户或以上)住宅物業			925						54,416						4,232						4,580						64,153
非業主自住、非農業非住宅物業			13,647						63,163						58,292						1,316						136,418
1-4家庭建設(1)			932						518						690						3,875						6,015
房屋淨值信用額度			180						75						600						412						1,267
以第一留置權為抵押的住宅抵押貸款			4,253						27,774						247,189						127,414						406,630
以初級留置權擔保的住宅抵押貸款			190						7,951						49,616						10,989						68,746
其他循環信貸計劃			7						9						15						3						34
汽車			415						15,279						6,106						—						21,800
其他消費者			3,571						35,047						7,736						2,618						48,972
信用卡			—						—						—						—						—
透支			—						—						—						—						—
總計			$	89,288					$	510,111					$	559,912					$	200,692					$	1,360,003
浮動利率或浮動利率應收貸款
農田			$	555					$	2,936					$	9,711					$	8,598					$	21,800
業主自住的非農業非住宅物業			27,944						47,753						286,668						59,736						422,101
農業生產和其他向農民提供的貸款			668						71						171						—						910
工商業			227,253						136,938						87,093						2,369						453,653
國家和政治分區的債務(證券和租賃除外)			—						4,189						9,323						22,272						35,784
其他貸款			2,329						2,550						1,350						4,907						11,136
其他建設貸款和所有土地開發及其他土地貸款(1)			80,439						130,120						133,697						14,902						359,158
多户(5户或以上)住宅物業			24,099						24,630						134,085						10,729						193,543
非業主自住、非農業非住宅物業			89,170						172,890						329,264						67,573						658,897
1-4家庭建設(1)			4,428						13,812						5,461						21,455						45,156
房屋淨值信用額度			4,844						8,238						63,540						47,003						123,625
以第一留置權為抵押的住宅抵押貸款			6,304						17,077						157,565						354,955						535,901
以初級留置權擔保的住宅抵押貸款			1,587						310						3,666						329						5,892
其他循環信貸計劃			3,643						3,051						28,796						848						36,338
汽車			—						6						—						—						6
其他消費者			1						32						58						81						172
信用卡			10,825						—						—						—						10,825
透支			278						—						—						—						278
總計			$	484,367					$	564,603					$	1,250,448					$	615,757					$	2,915,175
11-4家庭建設貸款和其他建設貸款以及所有土地開發和其他土地貸款部分可以包括將永久融資期作為貸款原始期限的一部分的貸款。在建設期結束後，貸款被重新分類到其永久融資貸款部分。

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目錄表

貸款集中度

截至2022年12月31日，不存在超過總貸款組合10%的行業集中度。

貸款質量

下表列出了截至2022年12月31日和2021年12月31日的貸款組合拖欠和其他不良資產的信息：

			2022年12月31日						2021年12月31日
非權責發生制貸款			$	20,986					$	19,420
逾期90天以上的應計貸款			1,121						168
不良貸款總額			22,107						19,588
擁有的其他房地產			1,439						707
不良資產總額			$	23,546					$	20,295
在問題債務重組(“TDR”)中修改的貸款：
履行TDR貸款			$	6,006					$	9,006
TDR不良貸款(1)			6,377						7,600
TDR貸款總額			$	12,383					$	16,606
貸款總額			$	4,275,178					$	3,634,792
非權責發生貸款佔貸款的百分比			0.49		%				0.53		%
總資產			$	5,475,179					$	5,328,939
不良資產佔總資產的百分比			0.43		%				0.38		%
貸款信貸損失準備			$	43,436					$	37,588
信貸損失準備/貸款總額			1.02		%				1.03		%
貸款信貸損失準備與非應計項目貸款的比率			206.98		%				193.55		%

(1)不良TDR貸款也包括在非應計貸款餘額中。

截至2022年12月31日，不良資產總額為2350萬美元，佔總資產的0.43%，而截至2021年12月31日，不良資產總額為2030萬美元，佔總資產的0.38%。此外，截至2022年12月31日，信貸損失撥備佔非應計貸款的比例為207.0%，而截至2021年12月31日為193.6%。

該公司已制定了書面貸款政策和程序，要求在為貸款提供資金之前達到承保標準、貸款文件和信用分析標準。在為貸款提供資金之後，需要對信用進行持續審查。信用審查由外包貸款審查公司每季度進行一次，每年約佔商業貸款組合的65%。此外，外部獨立貸款審查公司每年審查逾期貸款和所有分類資產和非應計貸款。

潛在問題貸款包括按照合同條款履行，但管理層擔心借款人由於潛在的經營或財務困難而有能力繼續遵守合同還款條款的貸款。管理層每月監測這些“觀察名單”貸款，以確定商業貸款組合中的潛在損失。“觀察名單”包括所有信用風險評級特別提及、不合格和可疑的信用。

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目錄表

信貸損失準備

每個信貸損失準備賬户的金額代表管理層對這些金融工具當前預期信貸損失的最佳估計，考慮到來自內部和外部來源的現有信息，這些信息與評估該工具合同期限內的信貸損失風險有關。相關可用信息包括歷史信用損失經驗、當前狀況以及合理和可支持的預測。雖然歷史信用損失經驗為估計預期的信用損失提供了基礎，但歷史損失信息可能會根據當前投資組合特定風險特徵、環境條件或其他相關內部和外部因素的差異而進行調整。雖然管理層會利用其最佳判斷和現有資料，但公司信貸損失撥備賬目的最終充分性取決於公司無法控制的各種因素，包括公司貸款組合的表現、經濟、利率變化以及監管當局對資產分類的看法。信貸損失撥備的充分性取決於該公司的信貸管理部門和財務部門的正式分析。有關公司與信貸損失有關的會計政策的更多信息，請參閲這些合併財務報表中的附註1“重要會計政策摘要”和附註4“貸款和信貸損失撥備”。

下表按貸款組合分部列出了貸款信貸損失準備在2022年12月31日和2021年12月31日的分配情況；然而，將一部分撥備分配給一個分部並不排除其可用於吸收其他分部的損失。

			2022年12月31日
			已分配的津貼額						各類別貸款佔貸款總額的百分比						貸款總額						每類貸款的免税額比率
農田			$	159					0.8		%				$	32,168					0.49		%
業主自住的非農業非住宅物業			2,905						11.0						468,493						0.62
農業生產和其他向農民提供的貸款			6						—						1,198						0.50
工商業1			9,766						18.5						791,911						1.23
國家和政治分區的債務(證券和租賃除外)			1,863						3.4						145,345						1.28
其他貸款			456						0.6						24,710						1.85
其他建設貸款和所有土地開發及其他土地貸款			3,253						10.5						446,685						0.73
多户(5户或以上)住宅物業			2,353						6.0						257,696						0.91
非業主自住、非農業非住宅物業			7,653						18.6						795,315						0.96
1-4家庭建設			327						1.2						51,171						0.64
房屋淨值信用額度			1,173						2.9						124,892						0.94
以第一留置權為抵押的住宅抵押貸款			8,484						22.0						942,531						0.90
以初級留置權擔保的住宅抵押貸款			1,035						1.7						74,638						1.39
其他循環信貸計劃			722						0.9						36,372						1.99
汽車			271						0.5						21,806						1.24
其他消費者			2,665						1.1						49,144						5.42
信用卡			67						0.3						10,825						0.62
透支			278						—						278						100.00
貸款總額			$	43,436					100.0		%				$	4,275,178					1.02		%
不包括購買力平價貸款，扣除遞延加工費			$	43,436											$	4,275,019					1.02		%
12021年支付的購買力平價貸款，扣除遞延的購買力平價加工費後的淨額，列入商業和工業分類。

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目錄表

			2021年12月31日
			已分配的津貼額						各類別貸款佔貸款總額的百分比						貸款總額						每類貸款的免税額比率
農田			$	151					0.7		%				$	23,768					0.64		%
業主自住的非農業非住宅物業			3,339						12.0						434,672						0.77
農業生產和其他向農民提供的貸款			9						—						1,379						0.65
工商業1			8,837						19.5						708,989						1.25
國家和政治分區的債務(證券和租賃除外)			1,649						3.9						140,887						1.17
其他貸款			149						0.4						13,979						1.07
其他建設貸款和所有土地開發及其他土地貸款			2,198						8.2						298,869						0.74
多户(5户或以上)住宅物業			2,289						5.9						216,143						1.06
非業主自住、非農業非住宅物業			6,481						18.2						663,062						0.98
1-4家庭建設			158						1.0						37,822						0.42
房屋淨值信用額度			1,169						2.9						104,517						1.12
以第一留置權為抵押的住宅抵押貸款			6,943						22.7						826,729						0.84
以初級留置權擔保的住宅抵押貸款			546						1.6						56,689						0.96
其他循環信貸計劃			528						0.7						26,536						1.99
汽車			263						0.6						20,862						1.26
其他消費者			2,546						1.4						49,676						5.13
信用卡			92						0.3						9,935						0.93
透支			241						—						278						86.69
貸款總額			$	37,588					100.0		%				$	3,634,792					1.03		%
不包括購買力平價貸款，扣除遞延加工費			$	37,588											$	3,589,589					1.05		%
12021年和2020年支付的購買力平價貸款，扣除遞延的購買力平價加工費，包括在商業和工業分類中。

截至2022年12月31日，信貸損失撥備佔總貸款的百分比為1.02%，而截至2021年12月31日為1.03%。

本公司的信貸損失撥備受到貸款額、風險評級轉移、拖欠情況及其他影響損失預期的內部及外部條件的影響，例如對經濟狀況及其他外部因素的合理及可支持的預測。

在截至2022年12月31日的年度內，由於公司貸款組合的增長，包括新市場領域的增長，信貸損失撥備有所增加。這部分被該公司歷史虧損率的改善以及淨沖銷的影響所抵消。與國內和全球經濟、持續的供應鏈挑戰、持續的通脹和新冠肺炎疫情相關的不確定性仍然很大。隨着新信息的出現，管理層將繼續積極評估其對預期信貸損失的估計。

綜合財務報表附註4“應收貸款及信貸損失準備”按投資組合分類進一步披露截至2022年及2021年12月31日的貸款餘額，以及在2022年至2021年期間在問題債務重組中修改的貸款的性質和範圍，以及對信貸支出撥備和信貸損失準備的相關影響。

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目錄表

下表列出了與2022年12月31日、2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的信貸損失費用和淨(沖銷)回收有關的其他信息。

			截至2022年12月31日的年度
			應收貸款信用損失準備(收益)(1)						網絡 (撇賬) 復甦						平均應收貸款						年化淨(沖銷)回收與平均應收貸款比率
農田			$	8					$	—					$	32,075					—		%
業主自住的非農業非住宅物業			(428)						(6)						467,606						—
農業生產和其他向農民提供的貸款			(3)						—						1,254						—
工商業			965						(36)						762,585						—
國家和政治分區的債務(證券和租賃除外)			214						—						149,253						—
其他貸款			307						—						16,861						—
其他建設貸款和所有土地開發及其他土地貸款			1,055						—						334,450						—
多户(5户或以上)住宅物業			64						—						227,715						—
非業主自住、非農業非住宅物業			1,171						1						697,930						—
1-4家庭建設			169						—						41,849						—
房屋淨值信用額度			(8)						12						115,682						0.01
以第一留置權為抵押的住宅抵押貸款			1,564						(23)						874,675						—
以初級留置權擔保的住宅抵押貸款			489						—						63,362						—
其他循環信貸計劃			236						(42)						29,398						(0.14)
汽車			34						(26)						20,677						(0.13)
其他消費者			1,653						(1,534)						50,196						(3.06)
信用卡			36						(61)						11,872						(0.51)
透支			460						(423)						282						(150.00)
總計			$	7,986					$	(2,138)					$	3,897,722					(0.05)		%

(1) 不包括與未籌措資金的承付款有關的總計603千美元的信貸損失準備金。合併財務報表附註20“表外承付款和或有事項”提供了有關公司無資金承付款的信貸損失準備金的更詳細情況。

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目錄表

			截至2021年12月31日的年度
			應收貸款信用損失準備(收益)(1)						網絡 (撇賬) 復甦						平均應收貸款						年化淨(沖銷)回收與平均應收貸款比率
農田			$	(70)					$	—					$	22,970					—		%
業主自住的非農業非住宅物業			213						(574)						428,377						(0.13)
農業生產和其他向農民提供的貸款			(15)						—						2,245						—
工商業			2,564						40						680,368						0.01
國家和政治分區的債務(證券和租賃除外)			1,028						(377)						138,604						(0.27)
其他貸款			81						—						12,187						—
其他建設貸款和所有土地開發及其他土地貸款			524						(282)						246,583						(0.11)
多户(5户或以上)住宅物業			(435)						—						218,285						—
非業主自住、非農業非住宅物業			(2,128)						(49)						627,595						(0.01)
1-4家庭建設			76						—						30,513						—
房屋淨值信用額度			186						(2)						106,214						—
以第一留置權為抵押的住宅抵押貸款			2,436						(32)						795,747						—
以初級留置權擔保的住宅抵押貸款			308						(3)						55,063						(0.01)
其他循環信貸計劃			49						(28)						25,751						(0.11)
汽車			154						(23)						23,027						(0.10)
其他消費者			637						(1,053)						42,634						(2.47)
信用卡			120						(94)						9,532						(0.99)
透支			275						(278)						224						(124.11)
總計			$	6,003					$	(2,755)					$	3,465,919					(0.08)		%

																					截至2020年12月31日的年度
																					信貸損失費用撥備(收益)						網絡 (撇賬) 復甦						平均值 貸款						年化淨額比率(沖銷) 恢復到平均貸款水平
農田																					$	(30)					$	—					$	27,359					—		%
業主自住的非農業非住宅物業																					2,031						(49)						396,881						(0.01)
農業生產和其他向農民提供的貸款																					(6)						—						3,185						—
工商業																					5,283						(2,740)						644,793						(0.42)
國家和政治分區的債務(證券和租賃除外)																					207						—						147,851						—
其他貸款																					19						—						10,546						—
其他建設貸款和所有土地開發及其他土地貸款																					(1,504)						125						191,984						0.07
多户(5户或以上)住宅物業																					1,301						—						184,980						—
非業主自住、非農業非住宅物業																					3,266						(1,470)						532,088						(0.28)
1-4家庭建設																					61						—						24,893						—
房屋淨值信用額度																					367						(5)						103,723						—
以第一留置權為抵押的住宅抵押貸款																					2,366						(220)						691,294						(0.03)
以初級留置權擔保的住宅抵押貸款																					148						(156)						55,018						(0.28)
其他循環信貸計劃																					(51)						(116)						27,102						(0.43)
汽車																					99						(27)						26,419						(0.10)
其他消費者																					1,364						(1,383)						38,679						(3.58)
信用卡																					179						(139)						8,126						(1.71)
透支																					254						(250)						250						(100.00)
貸款總額																					$	15,354					$	(6,430)					$	3,115,171					(0.21)		%

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目錄表

在截至2022年12月31日的年度內，該公司記錄了860萬美元的信貸損失準備金，而截至2021年12月31日的年度的信貸損失準備金為600萬美元。在2022年12月31日終了年度的信貸損失準備金中包括603 000美元與無資金籌措承付款準備有關的支出，而2021年12月31日終了年度的無資金籌措承付款項撥備沒有應計項目。截至2022年12月31日的年度的淨撇賬為210萬美元，而截至2021年12月31日的年度的淨撇賬為280萬美元。從2021年12月31日終了的年度到2022年12月31日終了的年度，信貸損失準備金增加了260萬美元，主要原因是貸款增長、淨註銷的影響以及2022年記錄的與無資金承付款準備金有關的信貸損失準備金。

房舍和設備

在截至2022年和2021年12月31日的年度內，該公司通過購買土地、建築物和設備，分別在其有形基礎設施上投資了1230萬美元和650萬美元。

銀行擁有的人壽保險

本公司定期購買銀行擁有的人壽保險(“BOLI”)。這些保單涵蓋高管和選定的一批其他員工，銀行被指定為受益人。來自BOLI的收益有助於公司抵消其福利成本。在截至2022年12月31日的12個月中，公司購買了1,160萬美元的BOLI，而在截至2021年12月31日的12個月中，公司購買了2,200萬美元的BOLI。

資金來源

存款

本公司的資金來源包括存款、借款、貸款本金的攤銷及償還、投資證券所賺取的利息或到期，以及營運所提供的資金。該公司認為存款是其支持資產增長的主要資金來源。

			2022年12月31日						2021年12月31日						百分比變化 2022 vs. 2021
需求，不計息			$	898,437					$	792,086					13.4%
需求，計息			1,007,202						1,079,336						(6.7)
儲蓄存款			2,270,337						2,457,745						(7.6)
定期存款			446,461						386,452						15.5
總計			$	4,622,437					$	4,715,619					(2.0)%

截至2022年12月31日，存款總額為46億美元，較2021年12月31日減少9320萬美元，降幅為2.0%。同期，雖然無息存款增加約1.064億美元，增幅為13.4%，但有息存款總額較2021年12月31日減少約1.995億美元，降幅為5.1%。存款減少主要是由於利率迅速上升所帶來的價格競爭壓力，以及客户因通脹而大幅增加成本所致。

下表列出了所示期間存款的平均餘額和支付的平均利率。

			截至十二月三十一日止的年度：
			2022												2021												2020
			平均值 金額						每年一次 費率						平均值 金額						每年一次 費率						平均值 金額						每年一次 費率
需求--無息			$	847,793					—		%				$	724,839					—		%				$	516,724					—		%
按需計息			1,061,452						0.20						978,279						0.18						755,200						0.24
儲蓄存款			2,383,918						0.54						2,309,560						0.22						1,923,214						0.66
定期存款			351,272						1.40						445,488						1.82						445,408						2.15
總計			$	4,644,435											$	4,458,166											$	3,640,546

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目錄表

下表提供了有關我們2022年12月31日和2021年存款的更多信息：

			2022年12月31日						2021年12月31日
定期存款不在存款保險範圍之內			$	69,874					$	68,562
存款保險不包括的存款總額			1,864,886						1,711,676

截至2022年12月31日，存款保險未覆蓋的定期存款的預定到期日如下：

			2022年12月31日
3個月或更短時間			$	7,938
超過3至6個月			628
超過6至12個月			44,787
超過12個月			16,521
總計			$	69,874

借款

該公司定期利用FHLB和其他貸款人的定期借款來履行融資義務或為某些貸款資產提供匹配資金。這些借款的條款詳見合併財務報表附註12“借款”。截至2022年12月31日，FHLB的短期借款為1.324億美元，而2021年12月31日為零。

該公司於2021年10月18日宣佈，已完成贖回於2026年10月15日到期的本金總額為5.75%的定息至浮息次級債券(“2026年債券”)，相當於所有未償還的2026年債券。2026年發行的債券根據其條款贖回，贖回價格相當於本金的100%，另加截至2021年10月15日(但不包括)的應計及未付利息。公司用手頭現金為贖回2026年債券提供資金，包括髮行和出售公司於2021年6月到期的2031年到期的3.25%固定利率至浮動利率次級債券本金總額8500萬美元的淨收益。關於我們的附屬債券和票據的更多細節包括在合併財務報表附註的附註12“借款”中。

流動性與資本資源

流動性

流動性衡量的是一個組織在現金債務到期時履行其債務的能力。金融機構的流動資金反映了其滿足貸款要求、容納可能的存款外流以及把握利率市場機會的能力。金融機構履行當前財務義務的能力取決於其資產負債表結構、清算資產的能力以及獲得其他資金來源的能力。

本公司於截至2023年12月31日止12個月及其後的預期重大現金需求包括儲户提款、對借款人的信貸承諾、股東股息、股份回購、營運開支及資本開支。公司期望通過存款增長、貸款和投資證券、到期貸款和投資證券的本金和利息支付，以及公司維持的批發資金來源來滿足這些短期和長期現金需求。

本公司流動資金管理的目標是管理現金流和流動資金儲備，使其足以為本公司的運營提供資金，並以合理的成本及時履行現金義務和其他承諾。該公司致力於實現這一目標，並通過資產/負債管理保持適當的流動資金水平，以確保滿足資金需求，其中包括管理其資產負債表上金融資產和金融負債的組合和到期時間。該公司的流動資金狀況得到加強，因為它有能力在批發市場需要時籌集更多資金。

資產流動性是由流動資產提供的，這些流動資產隨時可以出售或可質押，或將在不久的將來到期。流動資產包括現金、銀行的計息存款(包括美聯儲)和證券AFS。負債流動資金是通過獲得資金來源提供的，其中包括核心存款、代理銀行和其他批發資金來源。

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目錄表

本公司的流動資金狀況持續受到監察，並在認為適當時對資金來源和用途之間的結餘作出調整。流動資金風險管理是公司資產/負債管理過程中的一項重要內容。本公司定期模擬流動資金壓力情景，以評估因經濟中斷、金融市場波動、意外信貸事件或管理層認為有問題的其他重大事件而導致的潛在流動資金外流或潛在資金短缺。這些方案被納入公司的應急資金計劃，該計劃為確定其流動資金需求提供了基礎。

截至2022年12月31日，該公司的現金和現金等價物頭寸約為1.063億美元，其中包括美聯儲持有的4340萬美元的流動資金。作為聯邦住房貸款機構的成員，該公司也有能力借入資金。截至2022年12月31日，根據可用的可質押抵押品，該公司在FHLB的總借款能力約為7.578億美元。此外，截至2022年12月31日，該公司擁有約1.77億美元的未受質押擔保的證券，可根據需要通過美聯儲貼現窗口支持更多借款。截至2022年12月31日，管理層不知道有任何事件合理地可能對公司的流動性、資本資源或運營產生重大不利影響。此外，管理層並不知悉任何有關流動資金的監管建議會對本公司造成重大不利影響。

在正常業務過程中，該公司履行了合同義務，並作出了今後付款的其他承諾。關於截至2022年12月31日的預期付款時間，請參閲本報告其他地方的合併財務報表附註。截至2022年12月31日，本公司的重大合同義務包括：(1)長期借款--附註12，“借款”；(2)經營租賃--附註9，“租賃”；(3)規定到期日的定期存款--附註11，“存款”；(4)提供信用證和備用信用證的承諾--附註20，“表外活動”。

股東權益、資本比率與衡量標準

股東權益

2022年9月21日，該公司成功完成普通股發行，以每股23.50美元的價格發行了4,257,446股普通股，扣除承銷折扣和慣例發行費用後，淨收益為9,410萬美元。集資所得款項淨額將用於一般企業用途，包括營運資金和為公司在多個地理市場的有機增長提供資金，或評估潛在的收購機會。

截至2022年12月31日，該公司的股東權益總額為5.308億美元，較2021年12月31日增加8790萬美元，增幅19.9%。這一增長主要是由於上述公司發行普通股增加了9,410萬美元的額外已支付資本，加上公司截至2022年的年度收益增加了6,320萬美元，但被普通股和優先股息約1,690萬美元的部分抵消，以及累積的其他全面虧損增加了5,170萬美元，主要是由於截至2022年12月31日的12個月內AFS投資組合價值的暫時未實現減少。

優先股

於截至2020年12月31日止年度，本公司透過發行存托股份籌集5,780萬美元，每股相當於本公司7.125%A系列固定利率非累積永久優先股的1/40所有權權益，無面值，每股優先股清算優先權為1,000美元。對於監管資本而言，5780萬美元符合一級資本的資格。

資本充足率和指標

該公司已遵守政府規定的資本充足率標準。銀行監管機構已經建立了“基於風險”的資本要求，旨在衡量資本充足率。基於風險的資本比率反映了銀行在其投資組合中持有的各種資產的相對風險。為資產負債表上的每項資產分配一個權重類別(最低風險資產為0%，較高風險資產的每一級為遞增)。

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目錄表

截至2022年12月31日，該公司的所有資本比率都超過了監管機構的“資本充足”水平。本公司於2022年12月31日及2021年12月31日的資本比率及每股普通股賬面價值如下：

						2022年12月31日						2021年12月31日
基於風險的總資本比率						16.08		%				14.92		%
一級資本充足率						13.24		%				11.79		%
普通股一級資本比率						11.42		%				9.65		%
槓桿率						10.74		%				8.22		%
有形普通股權益/有形資產(1)						7.90		%				6.45		%
普通股每股賬面價值						$	22.39					$	22.85
每股普通股有形賬面價值 (1)						$	20.30					$	20.22

(1)有形普通股權益、有形資產和每股普通股有形賬面價值是使用GAAP金額計算的非GAAP財務計量。有形普通股權益的計算方法是將商譽和其他無形資產的餘額以及優先股權益從股東權益的計算中剔除。有形資產的計算方法是將商譽和其他無形資產的餘額從總資產的計算中剔除。每股普通股有形賬面價值的計算方法是將有形普通股權益除以流通股數量。本公司認為，這些非公認會計準則財務指標為投資者提供了有助於瞭解其財務狀況的信息。由於並非所有公司都使用相同的有形普通股權益和有形資產計算方法，因此本報告可能無法與其他公司計算的其他類似名稱的衡量標準進行比較。提供了這些非公認會計準則財務指標的對賬。

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目錄表

平均餘額、利率和收益率

用於監測和分析利息收入和收益率的貸款類別不同於用於確定貸款信貸損失撥備的投資組合部分。信貸損失撥備是通過彙集具有類似信用風險特徵和信用監測程序的貸款來計算的。見附註1，“重要會計政策摘要”和附註4，“應收貸款和信貸損失撥備”，以瞭解有關將貸款彙集在一起以計提信貸損失準備的更多信息。

下表顯示了本公司某些財務狀況指標的平均餘額和指定年度的淨息差。

			2022年12月31日												2021年12月31日												2020年12月31日
			平均值 天平			每年一次 費率			利息 Inc./ 實驗						平均值 天平			每年一次 費率			利息 Inc./ 實驗						平均值 天平			每年一次 費率			利息 Inc./ 實驗
資產：
證券：
應税(1) (4)			$	768,959		1.80		%	$	14,560					$	624,330		1.70		%	$	10,500					$	505,770		2.35		%	$	11,510
免税 (1) (2) (4)			35,965			2.87			1,080						42,658			3.43			1,403						55,460			3.32			1,772
股權證券(1) (2)			8,248			2.13			176						8,136			3.58			291						12,814			5.89			755
總證券(4)			813,172			1.85			15,816						675,124			1.83			12,194						574,044			2.53			14,037
應收貸款：
商業廣告(2) (3)			1,429,634			5.08			72,684						1,284,750			4.95			63,642						1,230,615			4.80			59,016
抵押貸款(2) (3) (5)			2,355,662			4.78			112,583						2,080,000			4.51			93,738						1,783,980			4.76			84,857
消費者(3)			112,426			10.48			11,778						101,169			9.98			10,098						100,576			9.71			9,766
應收貸款總額(3)			3,897,722			5.06			197,045						3,465,919			4.83			167,478						3,115,171			4.93			153,639
其他盈利資產			243,653			1.16			2,112						626,997			0.14			881						402,861			0.21			852
盈利資產總額			4,954,547			4.30			$	214,973					4,768,040			3.79			$	180,553					4,092,076			4.14			$	168,528
無息資產：
現金和銀行到期款項			51,670												48,673												42,001
房舍和設備			89,940												79,807												75,516
其他資產			227,991												199,107												166,511
信貸損失準備			(39,935)												(36,727)												(28,962)
無息資產總額			329,666												290,860												255,066
總資產			$	5,284,213											$	5,058,900											$	4,347,142
負債和股東權益：
活期計息			$	1,061,452		0.20			$	2,131					$	978,279		0.18			$	1,783					$	755,200		0.24			$	1,781
儲蓄			2,383,918			0.54			12,772						2,309,560			0.22			5,164						1,923,214			0.66			12,775
時間			351,272			1.40			4,930						445,488			1.82			8,115						445,408			2.15			9,586
有息存款總額			3,796,642			0.52			19,833						3,733,327			0.40			15,062						3,123,822			0.77			24,142
短期借款			8,793			4.20			369						—			—			—						—			—			—
長期借款			—			—			—						—			—			—						220,849			2.04			4,507
融資租賃負債			426			4.69			20						507			4.54			23						587			4.60			27
附屬票據及債權證			104,432			3.69			3,857						108,963			4.35			4,735						70,620			5.35			3,780
計息負債總額			3,910,293			0.62			$	24,079					3,842,797			0.52			$	19,820					3,415,878			0.95			$	32,456
需求不計息			847,793												724,839												516,724
其他負債			70,379												60,202												56,377
總負債			4,828,465												4,627,838												3,988,979
股東權益			455,748												431,062												358,163
總負債和股東權益			$	5,284,213											$	5,058,900											$	4,347,142
利息收入/盈利資產						4.30		%	$	214,973								3.79		%	$	180,553								4.14		%	$	168,528
利息支出/有息負債						0.62			24,079									0.52			19,820									0.95			32,456
淨息差						3.68		%	$	190,894								3.27		%	$	160,733								3.19		%	$	136,072
利息收入/盈利資產						4.30		%	$	214,973								3.79		%	$	180,553								4.14		%	$	168,528
利息支出/盈利資產						0.48			24,079									0.41			19,820									0.80			32,456
淨息差(全額税額等值)						3.82		%	$	190,894								3.38		%	$	160,733								3.34		%	$	136,072

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目錄表

(1) 包括未攤銷折扣和溢價。

(2) 平均收益率是在全額應税等值基礎上公佈的(使用21%的法定税率計算)，產生於投資組合中的免税市政證券和商業貸款組合中的免税市政貸款。截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度的淨利息收入的應税等值調整分別為120萬美元、95.3萬美元和140萬美元。

(3) 平均應收貸款餘額包括所有非應計貸款的平均餘額。應收貸款由應收貸款總額減去平均非勞動收入的平均值組成。此外，應收貸款利息收入包括應收貸款手續費，包括PPP遞延手續費。

(4)平均餘額是使用AFS證券的公允價值和HTM證券的攤銷成本計算的。平均收益率是使用AFS和HTM證券的攤銷成本平均餘額計算的。在計算截至2022年、2021年和2020年12月31日的平均收益率時，對證券平均餘額的調整分別為4030萬美元、990萬美元和1890萬美元。

(5)包括持有的待售貸款。

淨利息收入變動的數量分析

下表列出了指定年度的淨利息收入變化情況。

淨利息收入--成交量差異			截至2022年12月31日止的12個月由於(1)																		截至2021年12月31日的12個月超過(低於)2020年，原因是(1)
			卷						費率						網絡						卷						費率						網絡
資產
證券：
應税			$	3,291					$	769					$	4,060					$	2,278					$	(3,288)					$	(1,010)
免税 (2)			(122)						(201)						(323)						(430)						61						(369)
股權證券(2)			5						(120)						(115)						(168)						(296)						(464)
總證券			3,174						448						3,622						1,680						(3,523)						(1,843)
貸款：
商業廣告(2)			7,183						1,859						9,042						2,780						1,846						4,626
抵押貸款(2)			12,485						6,360						18,845						13,341						(4,460)						8,881
消費者			1,118						562						1,680						60						272						332
貸款總額			20,786						8,781						29,567						16,181						(2,342)						13,839
其他盈利資產			(1,254)						2,485						1,231						311						(282)						29
盈利資產總額			$	22,706					$	11,714					$	34,420					$	18,172					$	(6,147)					$	12,025
負債與股東權益
計息存款
按需計息			$	152					$	196					$	348					$	407					$	(405)					$	2
儲蓄			166						7,442						7,608						864						(8,475)						(7,611)
時間			(1,716)						(1,469)						(3,185)						1						(1,472)						(1,471)
計息存款總額			(1,398)						6,169						4,771						1,272						(10,352)						(9,080)
短期借款			—						369						369						—						—						—
長期借款			—						—						—						—						(4,507)						(4,507)
融資租賃負債			(4)						1						(3)						(4)						—						(4)
附屬債券			(197)						(681)						(878)						1,666						(711)						955
計息負債總額			$	(1,599)					$	5,858					$	4,259					$	2,934					$	(15,570)					$	(12,636)
淨利息收入變動			$	24,305					$	5,856					$	30,161					$	15,238					$	9,423					$	24,661

(1)由於成交量和利率引起的利息變化完全歸因於成交量的變化。

(2)免税證券和貸款利息收入的變化是在完全應税等值的基礎上公佈的，使用公司截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度21%的邊際聯邦所得税税率。

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目錄表

經營成果

截至2022年12月31日的年度與截至2021年12月31日的年度

損益表和全面收益表概述

截至2022年12月31日的12個月，普通股股東可獲得的淨收入(“收益”)為5890萬美元，或每股攤薄收益3.26美元，而截至2021年12月31日的12個月為5340萬美元，或每股攤薄收益3.16美元，增加550萬美元，或10.3%，每股攤薄收益0.10美元，或3.2%。2022年全年每股收益部分受到公司於2022年9月完成的普通股發行的影響，導致以每股23.50美元的價格發行了4,257,446股普通股，扣除承銷折扣和慣例發行費用後的淨收益為9,410萬美元。非GAAP衡量指標PPNR在截至2022年12月31日的年度為8,680萬美元，而截至2021年12月31日的年度為7,680萬美元，增幅為1,000萬美元，增幅為13.1%。截至2022年12月31日止年度的PPNR增長主要是由於貸款增長及本公司淨息差擴大所致。

截至2022年12月31日的年度的平均股本回報率為13.86%，而截至2021年12月31日的年度的平均股本回報率為13.39%。2022年和2021年同期的平均有形普通股權益回報率(非GAAP衡量標準)分別為16.64%和16.23%。

截至2022年12月31日止十二個月及三個月，本公司的效率比率分別為61.32%及61.87%，而截至2021年12月31日止十二個月及三個月的有效率則分別為60.26%及63.68%。在截至2022年12月31日的12個月和3個月，在完全税項等值基礎上的效率比率(非GAAP比率)分別為60.87%和61.40%，而截至2021年12月31日的12個月和3個月的效率比率分別為59.76%和63.19%。截至2022年12月31日的12個月的增長主要是由於公司擴大對克利夫蘭和西南部弗吉尼亞州市場的特許經營投資，以及對專注於客户銷售管理和連接能力的技術進行持續的戰略投資，導致預期成本增加。。

利息收支

截至2022年12月31日的年度的淨利息收入為1.897億美元，較截至2021年12月31日的年度增加了2990萬美元，增幅為18.7%，這主要是由於2022年全年的貸款增長，以及2022年利率上升的影響帶來的可變利率貸款收入增加的好處，以及公司投資組合的淨增長。淨利息收入包括與PPP相關的費用，在截至2022年12月31日的一年中，這筆費用總計約為190萬美元，而截至2021年12月31日的一年，這一數字為870萬美元。

截至2022年及2021年12月31日止12個月的淨息差分別為3.83%及3.35%。截至2022年12月31日和2021年12月31日的12個月，在完全税項等值基礎上的淨息差(非GAAP衡量標準)分別為3.82%和3.38%。

截至2022年12月31日的一年，盈利資產收益率為4.30%，比截至2021年12月31日的3.79%增加了51個基點，這主要是由於貸款增長、可變利率貸款的重新定價以及公司將美聯儲的過剩現金重新部署到投資證券，但與2021年相比，2022年購買力平價相關費用的下降部分抵消了這一影響。計息負債成本由截至2021年12月31日止年度的0.52%上升10個基點至截至2022年12月31日止年度的0.62%，主要是由於本公司的目標計息存款利率上調所致。

信貸損失準備

該公司在2022年記錄了860萬美元的信貸損失準備金，而2021年為600萬美元。在2022年12月31日終了年度的信貸損失準備金中包括603 000美元與無資金籌措承付款準備有關的支出，而2021年12月31日終了年度的無資金籌措承付款項撥備沒有應計項目。在截至2022年12月31日的一年中，貸款淨沖銷為210萬美元，而截至2021年12月31日的一年中為280萬美元。如上文“信貸損失準備”討論所披露，管理層使用來自內部及外部的有關資料，包括過往事件、當前情況、合理及可支持的預測，以及其他重要的定性及定量因素，以估計撥備餘額。

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目錄表

管理層認為，對2022年信貸損失準備金的計提是適當的，信貸損失準備金足以吸收2022年12月31日的貸款組合中的損失。

非利息收入

截至2022年12月31日的年度，非利息收入總額為3480萬美元，比2021年同期增加130萬美元，增幅為4.0%。在截至2022年和2021年12月31日止年度的非利息收入中，AFS證券的已實現淨收益分別為65.1萬美元和78.3萬美元。在截至2022年12月31日的一年和截至2021年12月31日的一年中，不包括AFS證券(非公認會計準則衡量標準)的已實現淨收益的非利息收入比2021年同期增加了150萬美元，增幅為4.5%。在截至2022年12月31日的一年中，財富和資產管理費比截至2021年12月31日的一年增加了43.2萬美元，或6.4%，這是由於公司受益於更多的財富管理關係。在截至2022年12月31日的年度內，其他顯著增長包括存款服務費、其他服務費及收費、來自小型企業投資公司(“SBIC”)的傳遞收入及銀行擁有的人壽保險收入的增長，主要是由於死亡撫卹金收益帶來的88.3萬美元收益。這些減幅因股本證券的未實現虧損及按揭銀行業務減少而部分抵銷。

非利息支出

截至2022年12月31日的年度，非利息支出總額為1.376億美元，比截至2021年12月31日的年度增加了2120萬美元，增幅為18.2%，這主要是由於(I)公司在其增長地區克利夫蘭、西南部弗吉尼亞州和羅切斯特的員工人數增加，(Ii)增加了對旨在改善客户體驗和擴大服務交付渠道的技術的投資，以及(Iii)公司的銷售管理以及法律和專業費用的增加。

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目錄表

截至2021年12月31日的年度與截至2020年12月31日的年度

損益表和全面收益表概述

截至2021年12月31日的年度收益為5340萬美元，或每股攤薄收益3.16美元，而截至2020年12月31日的年度收益為3160萬美元，或每股攤薄收益1.97美元，增長2180萬美元，或69.0%，每股攤薄收益1.19美元，或60.4%。淨收入增長的主要驅動因素是盈利資產和購買力平價相關費用的增長。此外，在截至2020年12月31日的一年中，淨收益中包括1020萬美元的税後影響，或每股稀釋後0.63美元的合併成本、FHLB預付款罰款和分支機構關閉成本。部分抵銷因素是營運開支增加以支持公司的增長，以及低利率環境導致淨息差下降。在截至2021年12月31日的一年中，非GAAP衡量指標PPNR為7680萬美元，而截至2020年12月31日的一年為5540萬美元，增幅為2130萬美元，增幅為38.5%。截至2020年12月31日的年度PPNR包括1,260萬美元的合併成本、預付款罰款和分支機構關閉成本。

截至2021年12月31日的年度的平均股本回報率為13.39%，而截至2020年12月31日的年度的平均股本回報率為9.14%。2021年和2020年同期的平均有形普通股權益回報率(非GAAP衡量標準)分別為16.23%和10.67%。不包括税後合併成本、FHLB預付罰金和分行關閉成本，截至2020年12月31日的年度，調整後平均股本回報率和平均有形普通股權益分別為11.98%和14.10%。

作為衡量本公司開支管理效率的一項指標，截至2021年12月31日止年度，按完全税項等值基準計算的效率比率(非公認會計原則比率)為59.76%，而截至2020年12月31日止年度則為65.10%。截至2020年12月31日的年度的效率比率包括1,260萬美元的合併成本、FHLB預付款罰款和分支機構關閉成本。

利息收支

截至2021年12月31日止年度的淨利息收入較截至2020年12月31日止年度增加2,510萬美元或18.6%至1.598億美元，主要由於貸款增長、各種存款定價及流動性策略所致。淨利息收入包括與PPP相關的費用，在截至2021年12月31日的一年中，這筆費用總計約為870萬美元，而截至2020年12月31日的一年，這一數字為510萬美元。

截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度，在完全税項等值基礎上的淨息差(非GAAP衡量標準)分別為3.38%和3.34%。

截至2021年12月31日的年度收益資產收益率為3.79%，較截至2020年12月31日的年度的4.14%下降35個基點，這主要是由於較低的利率環境和較高的美聯儲過剩現金水平，但部分被較高的購買力平價相關費用所抵消。計息負債成本由截至2020年12月31日止年度的0.95%下降43個基點至截至2021年12月31日止年度的0.52%，主要是由於本公司有針對性地降低存款利率及於2020年第四季度提前償還本公司剩餘的FHLB借款，按加權平均利率2.24%計算約為1.6億美元。

信貸損失準備

該公司在2021年記錄了600萬美元的信貸損失準備金，而2020年為1540萬美元。在截至2021年12月31日的一年中，貸款淨沖銷為280萬美元，而截至2020年12月31日的一年中為640萬美元。如上文“信貸損失準備”討論所披露，管理層使用來自內部及外部來源、與過去事件、當前情況、合理及可支持的預測有關的相關資料，以及其他重要的定性及定量因素，估計撥備餘額。

管理層認為，對2021年信貸損失準備金的計提是適當的，信貸損失準備金足以吸收2021年12月31日的貸款組合中的損失。

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目錄表

非利息收入

截至2021年12月31日的年度，非利息收入總額為3340萬美元，與2020年同期的2810萬美元相比，增加了540萬美元，增幅為19.2%。在截至2021年和2020年12月31日止年度的非利息收入中，AFS證券的已實現淨收益分別為78.3萬美元和220萬美元。截至2021年12月31日的一年，不包括AFS證券已實現淨收益的非利息收入(非GAAP衡量標準)比2020年同期增加了680萬美元，增幅為26.2%。增加的部分原因是財富和資產管理費用的增長，截至2021年12月31日，管理的資產比2020年12月31日增加了1.352億美元，或11.9%，達到13億美元。促成增長的其他重要因素包括來自SBIC投資的收入、卡處理和交換收入、來自業務活動增加的存款的服務費以及銀行擁有的人壽保險收入的增加。

非利息支出

截至2021年12月31日的年度，非利息支出總額為1.164億美元，較截至2020年12月31日的年度增加910萬美元，增幅為8.5%。在截至2020年12月31日的一年中，非利息支出包括1,260萬美元的合併成本、預付款罰款和分支機構關閉成本。此外，截至2021年12月31日的年度的非利息支出包括與公司在克利夫蘭、布法羅和Ridge View(羅阿諾克)等增長地區招聘更多人員有關的費用，以及旨在改善客户體驗的技術投資。此外，2021年第四季度還包括大約230萬美元的額外人事費用，主要來自激勵性應計薪酬和某些退休福利支出。

所得税費用

2022年所得税支出為1500萬美元，而2021年和2020年分別為1310萬美元和730萬美元。2022年、2021年、2020年實際税率分別為19.2%、18.5%、18.3%。這幾個時期的實際税率與聯邦法定税率21.0%不同，這主要是由於免税的證券和貸款收入以及銀行擁有的人壽保險收入。在截至2020年12月31日的18.3%的實際税率中包括合併成本、FHLB預付款罰款和分支機構關閉成本，所有這些都降低了實際税率。

表外安排

管理的資產和託管的資產以受託或託管的身份為本公司的客户持有。根據美國公認會計原則，這些資產不包括在公司的資產負債表中。

此外，該公司亦在正常業務過程中參與有表外風險的金融工具，以滿足該公司客户的融資需求。這些金融工具包括提供信用證和備用信用證的承諾。關於這些承諾的進一步討論包括附註20，“表外承諾和或有事項”。

關鍵會計政策和估算

本公司的綜合財務報表是根據美國公認的會計原則編制的，並遵循本公司所在行業的一般慣例。公司使用的最重要的會計政策在合併財務報表的附註1“重要會計政策摘要”中列出。這些原則的適用要求管理層作出估計或判斷，以影響財務報表和附註中報告的數額。這些估計數基於截至財務報表日期的現有信息；因此，隨着這些信息的變化，財務報表可能反映不同的估計數或判斷。管理層認為，其中一些估計和假設比其他估計和假設對公司的財務報告有更大的影響。對該公司而言，這些估計和假設包括信貸損失和商譽準備的會計處理。

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目錄表

信貸損失準備

公司的信貸損失準備是一項重要的會計政策，需要在編制合併財務報表時作出最重要的判斷和估計。在確定信貸損失準備的適當估計額時，管理層考慮了與貸款組合中單獨評估的信貸相關的一些因素，以及與美國整體經濟和公司所在地區的經濟相關的宏觀經濟因素。

管理層對信貸損失準備金的充分性進行季度評價。管理層在確定這一估計時考慮了各種因素。這種評估本質上是主觀的，因為它要求管理層做出重大估計，這些估計可能會受到基於經濟和房地產市場狀況變化的重大變化的影響。

評價由具體部分和集合部分組成。具體部分為本公司對個別評估貸款的信貸損失的評估，其依據是抵押品的公允價值減去估計的銷售成本(如果抵押品依賴)，或基於預期未來現金流的現值，如果不依賴抵押品，則按貸款的初始有效利率貼現。該公司的大部分貸款須經個人評估，被視為依賴抵押品。所有其他貸款都根據類似的風險特徵通過彙集貸款的方式對信用損失進行集體評估。

由於該公司的貸款組合中有很大一部分是以房地產為抵押的，因此對獲得貸款的財產的基本價值的評估在確定特定貸款的沖銷時至關重要。假設在確定房產價值時起着重要作用。過於樂觀的假設或假設的負面變化可能會嚴重影響獲得貸款的物業的估值和確定的相關免税額。管理層仔細審查支持此類評估的假設，以確定所產生的價值合理地反映了相關貸款的可變現金額。

通過對按類似風險特徵劃分的剩餘貸款應用合理和可支持的經濟預測和歷史平均值來確定評估的集合部分。在預測未來損失率時使用的主要假設包括經濟預測、預測和回覆到平均時間段以及提前還款和削減假設。這些假設被用來計算和彙總每筆貸款合同期限內剩餘時間段的估計現金流。現金流量按每筆貸款的有效收益率折現至資產負債表日期，以得出未來現金流量的現值，並與貸款池的攤銷成本基礎進行比較，以確定計算所需的信貸損失撥備金額。

在估算信貸損失準備金時，在預測損失率時使用的最重要的判斷之一是由第三方提供的宏觀經濟預測。源自宏觀經濟預測並用於預測損失率的經濟指數是全國失業率和房價變化。計算中使用的最敏感的經濟指數是全國失業率。宏觀經濟預測的變化，特別是對全國失業率的預測，可能會對報告期之間計算的估計信貸損失產生重大影響。

計算信貸損失準備的其他關鍵假設包括預測和回覆到平均時間段以及提前還款和削減假設。宏觀經濟預測是在一段合理和可支持的時間段內應用的，然後恢復到每個經濟指數的長期歷史平均水平。截至2022年12月31日，每個經濟指數的預測和迴歸平均時間段分別為四個季度和八個季度。預付款及削減假設是根據本公司過去12個月的歷史經驗而作出，並由管理層在認為有需要時作出調整。預付款和削減假設因部門而異。

定量估計損失輔之以更多影響潛在損失的定性因素。定性因素包括承保標準的變化、環境條件的變化、拖欠水平、細分市場增長率和新市場內持續時間的變化，或其他相關因素。信貸損失準備可能受到這些定性因素的重大影響，特別是在經濟不確定時期，這些項目沒有反映在終身信貸損失計算中，但管理層目前對與貸款組合有關的風險和/或外部因素的評估認為是適當的。2022年12月31日採用的定性因素以及應用的定性因素的重要性和水平可能會在未來期間發生變化，這取決於與模型計算的信貸損失撥備金額相比，經濟狀況的不確定性和管理層對貸款組合內信用風險水平的評估等項目的變化程度。對定性因素的評估本質上是不準確的，需要重要的管理判斷。

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目錄表

雖然管理層會利用其最佳判斷和現有資料，但信貸損失撥備的充分性是由公司控制之外的某些因素決定的，例如公司投資組合的表現、經濟環境的變化，包括經濟不確定性、利率的變化，以及監管當局對資產分類和信貸損失撥備水平的看法。此外，信貸損失撥備的水平可能會根據貸款組合的餘額和組合而波動。如果實際結果與管理層的假設有很大不同，公司的信貸損失準備金可能不足以彌補公司貸款組合中的固有損失，導致公司的信貸損失準備金增加，信貸損失準備金增加。

公允價值計量

本公司使用公允價值計量來記錄某些金融工具並確定公允價值披露。AFS證券、持有以供出售的抵押貸款和利率互換協議是按公允價值經常性記錄的金融工具。此外，本公司可能不時被要求按公允價值記錄非經常性基礎上的其他金融資產。這些非經常性公允價值調整通常涉及對個別資產的減記或特定準備金。GAAP為披露按公允價值記錄的資產和負債建立了一個三級層次結構。層次結構內的資產和負債分類是基於計量中使用的估值方法的投入是可觀察的還是不可觀察的。可觀察到的投入反映了從獨立來源獲得的市場驅動或基於市場的信息，而不可觀察到的投入反映了我們對市場數據的估計。

在釐定金融工具的公允價值時，管理層的判斷程度取決於所報市場價格或可觀察市場數據的可獲得性。對於交易活躍且報價為市場價格或可觀察到的市場數據的金融工具，計量公允價值的主觀性最小。當可觀察到的市場價格和數據不完全可用時，管理層的判斷是必要的，以估計公允價值。此外，市場狀況的變化可能會減少報價或可觀察數據的可獲得性。例如，資本市場的流動性減少或二級市場活動的變化可能導致無法獲得可觀察到的市場投入。因此，當市場數據不可用時，我們使用需要更多管理層判斷的估值技術來估計適當的公允價值計量。公允價值將在附註1“重要會計政策摘要”和附註6“公允價值計量”中進一步討論。

商譽

與收購相關產生的某些無形資產定期進行減值評估。商譽至少每年進行一次減值測試，如果在年度測試之間發生某些表明商譽可能受損的事件，則必須在此類事件發生時進行商譽測試。在作出這項評估時，本公司會考慮多項因素，包括經營業績、業務計劃、經濟預測、預期未來現金流量、當前市場數據、股價等。與這些因素及本公司在運用這些因素分析商譽減值時所作的判斷存在內在的不確定因素。未來經濟和經營狀況的變化可能會導致後續期間的商譽減值。

47

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目錄表

非公認會計準則財務指標

下表將非公認會計準則財務計量與其公認會計準則下最直接可比的計量進行了核對。

			十二月三十一日，						十二月三十一日，
			2022						2021
計算每股普通股有形賬面價值和有形普通股權益/有形資產(非公認會計準則)：
股東權益			$	530,762					$	442,847
減去：優先股			57,785						57,785
普通股股東權益			472,977						385,062
減值：商譽			43,749						43,749
減去：巖心存款無形			364						460
有形普通股權益(非公認會計準則)			$	428,864					$	340,853
總資產			$	5,475,179					$	5,328,939
減值：商譽			43,749						43,749
減去：巖心存款無形			364						460
有形資產(非公認會計準則)			$	5,431,066					$	5,284,730
末期流通股			21,121,346						16,855,062
每股普通股賬面價值(GAAP)			$	22.39					$	22.85
每股普通股有形賬面價值(非公認會計準則)			$	20.30					$	20.22
普通股股東權益/總資產(GAAP)			8.64		%				7.23		%
有形普通股權益/有形資產(非公認會計準則)			7.90		%				6.45		%

			十二月三十一日，						十二月三十一日，
			2022						2021
計算信貸損失撥備/貸款總額，扣除購買力平價相關貸款(非公認會計準則)：
信貸損失準備總額			$	43,436					$	37,588
貸款總額			$	4,275,178					$	3,634,792
減少：與購買力平價相關的貸款			159						45,203
調整後貸款總額，扣除與購買力平價相關的貸款(非公認會計準則)			$	4,275,019					$	3,589,589
信貸損失準備/貸款總額(GAAP)			1.02		%				1.03		%
信貸損失調整準備/貸款總額，扣除購買力平價相關貸款(非公認會計準則)			1.02		%				1.05		%

48

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目錄表

									截至12個月
									十二月三十一日，
															2022						2021
淨息差的計算：
利息收入															$	213,738					$	179,600
利息支出															24,079						19,820
淨利息收入															$	189,659					$	159,780
平均總收益資產															$	4,954,547					$	4,768,040
淨息差(GAAP)(年化)															3.83		%				3.35		%
淨息差的計算(全額税金等值基礎)(非公認會計原則)：
利息收入															$	213,738					$	179,600
税額等值調整(非公認會計原則)															1,235						953
調整後的利息收入(全額税額等值基礎)(非公認會計準則)															214,973						180,553
利息支出															24,079						19,820
淨利息收入(全額税額等值基礎)(非公認會計原則)															$	190,894					$	160,733
平均總收益資產															$	4,954,547					$	4,768,040
減去：投資的平均市值調整(非公認會計準則)															(40,271)						9,879
調整後平均總收益資產，扣除按市值計價(非公認會計準則)															$	4,994,818					$	4,758,161
淨息差，全額税金等值基礎(非公認會計準則)(年化)															3.82		%				3.38		%

									截至12個月
									十二月三十一日，
															2022						2021
PPNR的計算(非GAAP)：(1)
淨利息收入															$	189,659					$	159,780
新增：非利息收入															34,766						33,434
減去：非利息支出															137,622						116,433
PPNR(非GAAP)															$	86,803					$	76,781
(1) 管理層認為，這是一項重要的指標，因為它説明瞭公司的基本業績，使投資者和其他人能夠評估公司在整個信貸週期中產生資本以彌補信貸損失的能力，並提供與銀行監管機構使用的關鍵指標一致的報告。

49

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目錄表

									截至12個月
									十二月三十一日，
															2022						2021
效率比的計算：
非利息支出															$	137,622					$	116,433
非利息收入															$	34,766					$	33,434
淨利息收入															189,659						159,780
總收入															$	224,425					$	193,214
效率比															61.32		%				60.26		%
效率比率的計算(全税當量基礎)(非公認會計原則)：
非利息支出															$	137,622					$	116,433
減去：核心存款無形攤銷															96						107
調整後的非利息支出(非公認會計準則)															$	137,526					$	116,326
非利息收入															$	34,766					$	33,434
淨利息收入															189,659						159,780
減去：免税投資和貸款收入，扣除TEFRA(非GAAP)															5,011						4,973
新增：免税投資和貸款收入(全額税額等值基礎)(非公認會計準則)															6,509						6,416
調整後淨利息收入(全額税額等值基礎)(非公認會計準則)															191,157						161,223
調整後淨收入(全額税額等值基礎)(非公認會計原則)															$	225,923					$	194,657
效率比率(全税當量基礎)(非公認會計原則)															60.87		%				59.76		%

									截至12個月
									十二月三十一日，
															2022						2021
計算平均有形普通股權益回報率(非公認會計原則)：
淨收入															$	63,188					$	57,707
減去：優先股股息															4,302						4,302
普通股股東可獲得的淨收入															$	58,886					$	53,405
平均股東權益															$	455,748					$	431,062
減去：平均商譽和無形資產															44,163						44,265
減去：平均優先股權益															57,785						57,785
有形普通股股東權益(非公認會計準則)															$	353,800					$	329,012
平均股本回報率(GAAP)(年化)															13.86		%				13.39		%
平均普通股權益回報率(GAAP)(年化)															12.92		%				12.39		%
平均有形普通股權益回報率(非公認會計準則)(年化)															16.64		%				16.23		%

									截至12個月
									十二月三十一日，
															2022						2021
計算非利息收入，不包括可供出售證券的已實現淨收益(非公認會計準則)：
非利息收入															$	34,766					$	33,434
減去：可供出售證券的淨已實現收益															651						783
調整後的非利息收入(非公認會計準則)															$	34,115					$	32,651

50

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目錄表

第7A項。關於市場風險的定量和定性披露

作為一家金融機構，地鐵公司的主要市場風險來源是利率風險，利率風險是指地鐵公司未來收益因利率變化而出現波動的風險敞口。這一風險與公司資產和負債組合的重新定價特徵有關。每項資產或負債在到期時或在票據有效期內重新定價。

資產/負債管理的主要目的是在可接受的利率風險水平內最大化當前和未來的淨利息收入，同時滿足流動性和資本要求。淨利息收入通過增加淨息差和盈利資產的增長而增加。因此，利率風險管理的首要目標是在風險和回報之間保持平衡，使淨利息收入最大化，同時將風險維持在可接受的水平。

該公司使用資產負債管理模式來衡量利率變化對其淨利息收入的影響。公司管理層還定期審查資產負債期限差距和重新定價分析。該公司並不總是嘗試在對利息敏感的資產和負債之間實現精確匹配，因為它相信積極管理的利率風險是管理公司盈利能力所固有的和適當的。

資產負債建模技術和模擬涉及一些假設和估計，而這些假設和估計本身就不能精確衡量。這些分析中的主要假設包括資產和負債的到期日和重新定價特徵、攤銷資產的預付款、未到期存款的敏感性以及貸款和存款定價。由於利率變化的時間、幅度和頻率以及市場狀況和管理策略的變化等因素，這些假設本身就是不確定的。然而，這些分析在量化風險方面是有用的，並提供了一種對該公司一段時間內的利率風險狀況的相對衡量。

管理層每季度審查一次利率風險，並向ALCO報告。這項評估包括盈利衝擊情景，即利率立即上調和下調100、200、300和400個基點。下表詳述的這些設想表明，由於利率變化，一年期間的淨利息收入不會有很大差異；然而，實際結果可能有很大差異。在2022年12月31日、2022年和2021年，根據該模型的所有利率風險水平都在ALCO批准的政策的容忍範圍內。此外，該表沒有考慮管理層在利率環境發生意外變化時為重新調整其資產和負債而作出的變化。下表不包括300個基點和400個基點的利率下降情景。

2022年12月31日												2021年12月31日
更改中 基點						淨變動率 利息收入						更改中 基點						淨變動率 利息收入
400						4.8%						400						23.7%
300						4.9						300						17.4
200						5.5						200						12.1
100						5.8						100						6.5
(100)						(1.7)						(100)						(4.8)
(200)						(6.1)						(200)						(9.0)

截至2022年12月31日，該公司約有20億美元的未償還貸款餘額，這些餘額對未來12個月的利率敏感。

51

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目錄表

項目8.財務報表和補充數據

獨立註冊會計師事務所報告

致股東、董事會和審計委員會

CNB金融公司

賓夕法尼亞州克利爾菲爾德

對合並財務報表的幾點看法

本公司已審計所附CNB Financial Corporation(“貴公司”)於2022年12月31日的綜合資產負債表、截至2022年12月31日止年度的相關綜合損益表及全面收益表、股東權益變動表、現金流量及相關附註(統稱“財務報表”)。我們認為，上述綜合財務報表按照美國公認的會計原則，在所有重要方面公平地反映了本公司截至2022年12月31日的財務狀況，以及截至2022年12月31日的年度的經營成果和現金流量。

我們還根據美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準，根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的《內部控制-綜合框架(2013)》中確立的標準對公司截至2022年12月31日的財務報告進行了內部控制審計，並對我們2023年3月3日的報告發表了無保留意見。

意見基礎

這些財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的財務報表發表意見。

我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。

我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得關於財務報表是否沒有重大錯報的合理保證，無論是由於錯誤還是舞弊。

我們的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查與財務報表中的金額和披露有關的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價財務報表的整體列報。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。

會計原則的變化

如財務報表附註1所述，由於採用了ASU 2016-13《金融工具--信貸損失(主題326)：金融工具信貸損失的計量》，本公司自2020年1月1日起改變了其信貸損失會計方法。本公司採用新的信貸損失準則，採用修改後的追溯法，因此上期金額不作調整，並繼續按照以前適用的公認會計原則進行報告。

52

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目錄表

關鍵審計事項

下文所述的關鍵審計事項是指在對財務報表進行當期審計時產生的、已傳達或要求傳達給審計委員會的事項：(1)涉及對財務報表具有重大意義的賬目或披露；(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對財務報表的整體意見，我們也不會通過傳達下面的關鍵審計事項，就關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨的意見。

貸款信貸損失準備

如財務報表附註1及附註4所述，本公司設立一項撥備，代表現有貸款組合估計年限內預期信貸損失的估計。當存在類似風險特徵時，本公司主要應用貼現現金流(“DCF”)模型，以集合貸款基準計量預期信貸損失。貼現現金流模型對工具級別的合同現金流進行貼現，根據預付款和削減進行調整，並基於過去的事件、當前狀況和使用合理和可支持的預測的預測宏觀經濟指標納入損失預期。由貼現現金流模型提供的量化估計虧損由定性因素補充，其中包括與相關數據相關的變化，例如承保標準的差異、環境條件的變化、拖欠率、分部增長率和新市場內持續時間的變化，或貼現現金流模型未考慮的其他相關因素。

我們將貸款信貸損失撥備確定為一項重要的審計事項。審計管理層對津貼的估計具有高度的主觀性，因為在確定(1)貼現現金流模型中的重大假設和(2)對貸款組合應用的定性因素進行衡量時需要作出重大判斷。

為解決關鍵審計事項而執行的主要程序包括：

•取得了瞭解，評估了設計，並測試了公司對信貸損失準備程序的內部控制的運作有效性，包括對貼現現金流和撥備的質量要素的控制。這包括對審查用於確定估計數的數據的相關性和可靠性以及審查用於確定定性因素的關鍵假設和判斷的適當性進行控制。

•評估了DCF模型中使用的數據的完整性和準確性，以及管理層判斷的合理性和在應用定性因素時使用的數據的相關性。

•我們邀請FORVIS的估值專家協助評估模型輸入和假設的適當性，並通過重新執行貼現現金流來測試模型計算的設計。

其他事項

2021年和2020年財務報表由其他審計師審計，其2022年3月3日關於這些報表的無保留報告包括一個重點段落，其中描述了附註1中討論的會計原則變化。

/s/FORVIS，LLP(以前為BKD，LLP)

自2022年以來，我們一直擔任該公司的審計師。

印第安納州印第安納波利斯

March 3, 2023

53

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目錄表

獨立註冊會計師事務所報告

致股東、董事會和審計委員會

CNB金融公司

賓夕法尼亞州克利爾菲爾德

財務報告內部控制之我見

我們根據特雷德韋委員會(COSO)贊助組織委員會(COSO)發佈的《內部控制-綜合框架：(2013)》中確立的標準，對CNB金融公司(以下簡稱公司)截至2022年12月31日的財務報告內部控制進行了審計。我們認為，根據COSO發佈的《內部控制-綜合框架：(2013)》中確立的標準，截至2022年12月31日，公司在所有實質性方面都保持了對財務報告的有效內部控制。

我們亦已按照美國上市公司會計監督委員會(“PCAOB”)的準則，審計本公司截至2022年12月31日的綜合資產負債表、相關的綜合收益及全面收益表、截至2022年12月31日各年度的股東權益及現金流量變動，以及我們於2023年3月3日的報告，就該等財務報表表達無保留意見。

意見基礎

本公司管理層負責維持有效的財務報告內部控制，並負責評估財務報告內部控制的有效性，包括在隨附的《管理層財務報告內部控制報告》中。我們的責任是根據我們的審計對公司財務報告的內部控制發表意見。

我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。

我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得合理的保證，以確定財務報告的有效內部控制是否在所有重要方面都得到了維護。我們的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，以及根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性。我們的審計還包括執行我們認為在這種情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。

財務報告內部控制的定義及侷限性

公司對財務報告的內部控制是一個程序，旨在為財務報告的可靠性提供合理保證，並根據公認的會計原則為外部目的編制可靠的財務報表。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)關於保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄；(2)提供合理的保證，即交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；(三)提供合理保證，防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產。

54

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目錄表

由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。

/s/FORVIS，LLP(以前為BKD，LLP)

印第安納州印第安納波利斯

March 3, 2023

55

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目錄表

獨立註冊會計師事務所報告

CNB金融公司的股東和董事會

賓夕法尼亞州克利爾菲爾德

對財務報表的幾點看法

本公司已審計所附CNB Financial Corporation(“貴公司”)於2021年12月31日的綜合資產負債表、截至2021年12月31日期間各年度的相關綜合收益表、全面收益表、股東權益變動表及現金流量表，以及相關附註(統稱為“財務報表”)。我們認為，這些財務報表在所有重要方面都公平地反映了該公司截至2021年12月31日的財務狀況，以及截至2021年12月31日的兩個年度的經營結果和現金流量，符合美國公認的會計原則。

意見基礎

這些財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的財務報表發表意見。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。

我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得關於財務報表是否沒有重大錯報的合理保證，無論是由於錯誤還是舞弊。我們的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查與財務報表中的數額和披露有關的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價財務報表的整體列報。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。

			/s/Crowe LLP

從2000年到2022年3月3日，我們一直擔任該公司的審計師。

俄亥俄州哥倫布市

March 3, 2022

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目錄表

合併資產負債表

以千美元計，共享數據除外

			十二月三十一日，						十二月三十一日，
			2022						2021
資產
現金和銀行到期款項			$	58,884					$	42,440
存放在美聯儲的有息存款			43,401						684,306
在其他金融機構的有息存款			4,000						5,452
現金和現金等價物合計			106,285						732,198
可供出售的債務證券，按公允價值計算(攤銷成本#美元432,992截至2022年12月31日和美元698,085截至2021年12月31日)			371,409						697,191
持有至到期的債務證券，按攤銷成本計算(公允價值#美元)367,388截至2022年12月31日和美元—，截至2021年12月31日)			404,765						—
股權證券			9,615						10,366
持有待售貸款			231						849
應收貸款
購買力平價貸款，扣除遞延加工費			159						45,203
銀團貸款			156,649						125,761
貸款			4,118,370						3,463,828
應收貸款總額			4,275,178						3,634,792
減去：信貸損失準備金			(43,436)						(37,588)
應收貸款淨額			4,231,742						3,597,204
FHLB和其他限制性股票持股和投資			30,715						23,276
房舍和設備，淨額			68,535						61,659
經營性租賃使用權資產			32,307						19,928
銀行自營人壽保險			111,523						99,719
抵押貸款償還權			1,804						1,664
商譽			43,749						43,749
無形巖心礦藏			364						460
應計利息、應收賬款和其他資產			62,135						40,676
總資產			$	5,475,179					$	5,328,939
負債和股東權益
無息活期存款			$	898,437					$	792,086
有息活期存款			1,007,202						1,079,336
儲蓄			2,270,337						2,457,745
存單			446,461						386,452
總存款			4,622,437						4,715,619
短期借款			132,396						—
次級債券			20,620						20,620
次級票據，扣除未攤銷發行成本			83,964						83,661
經營租賃負債			33,726						21,159
應計應付利息和其他負債			51,274						45,033
總負債			4,944,417						4,886,092
承付款和或有負債
優先股，A系列非累積永久優先股， 不是面值；美元1,000清算優先權；授權股份60,375; 已發行股份60,375在2022年12月31日及60,3752021年12月31日			57,785						57,785
普通股，不是票面價值；50,000,000授權股份； 已發行股份21,121,346股票於2022年12月31日及16,978,0572021年12月31日			—						—
額外實收資本			221,553						127,351
留存收益			306,911						260,582
庫存股，按成本計算(114,157股票於2022年12月31日及122,9952021年12月31日的股票)			(2,967)						(2,477)
累計其他綜合損失			(52,520)						(394)
股東權益總額			530,762						442,847
總負債與股東權益			$	5,475,179					$	5,328,939

請參閲合併財務報表附註

57

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目錄表

合併損益表和全面收益表

千美元，每股數據除外

			截至十二月三十一日止的年度：
			2022						2021						2020
利息和股息收入：
貸款包括手續費
貸款的利息和費用			$	194,149					$	157,799					$	147,547
購買力平價貸款手續費			1,889						8,737						5,140
證券、現金和現金等價物：
應税			16,672						11,680						12,362
免税			871						1,125						1,441
分紅			157						259						677
利息和股息收入合計			213,738						179,600						167,167
利息支出：
存款			19,833						15,062						24,142
借入資金和融資租賃負債			389						23						4,534
次級債權證(包括$127, $276、和$224累計的其他綜合 利率互換協議公允價值變動的收入重新分類)			3,857						4,735						3,780
利息支出總額			24,079						19,820						32,456
淨利息收入			189,659						159,780						134,711
信貸損失準備			8,589						6,003						15,354
扣除信貸損失費用準備後的淨利息收入			181,070						153,777						119,357
非利息收入：
存款賬户手續費			7,206						6,195						5,095
其他服務費及收費			3,196						2,436						2,548
財富和資產管理費			7,172						6,740						5,497
可供出售證券的已實現淨收益(包括#美元651, $783、和$2,190 已實現淨收益的累計其他綜合收益重分類 (分別關於可供出售的證券)			651						783						2,190
權益證券已實現淨收益			—						—						75
股權證券未實現淨收益			(1,149)						790						253
抵押貸款銀行業務			1,237						3,147						3,354
銀行自營人壽保險			3,433						2,638						1,747
卡處理和轉賬收入			7,797						7,796						5,727
其他非利息收入			5,223						2,909						1,573
非利息收入總額			34,766						33,434						28,059
非利息支出：
薪酬和福利(包括$(113), $(43), and $—累計的其他綜合 精算(收益)損失攤銷淨額的收入重新分類)			71,460						61,175						48,723
入住費淨額			13,298						12,381						12,333
技術費用			17,041						11,723						7,153
州税和地方税			4,078						4,057						3,340
律師費、職業費和考試費			4,173						3,517						2,990
廣告			2,887						2,081						1,993
FDIC保險			2,796						2,509						2,414
卡處理和轉換費			4,801						3,836						3,135
其他非利息支出			17,088						15,154						12,603
合併成本、提前還款罰金和分支機構關閉成本			—						—						12,642
非利息支出總額			137,622						116,433						107,326
所得税前收入			78,214						70,778						40,090
所得税支出(包括#美元134, $116、和$413所得税費用 分別對項目進行重新分類)			15,026						13,071						7,347
淨收入			63,188						57,707						32,743
優先股股息			4,302						4,302						1,147
普通股股東可獲得的淨收入			$	58,886					$	53,405					$	31,596
每普通股數據：
普通股基本每股收益			$	3.26					$	3.16					$	1.97
稀釋後每股普通股收益			$	3.26					$	3.16					$	1.97
宣佈的現金股利			$	0.700					$	0.685					$	0.680
淨收入			$	63,188					$	57,707					$	32,743
其他全面收益(虧損)：
可供出售證券未實現收益(虧損)淨變化，扣除重新分類和税收			$	(53,576)					$	(16,044)					$	8,140
持有至到期證券未實現收益攤銷税後淨額			875						—						—
離職後醫療保健計劃精算收益扣除攤銷和税收後的變化			150						275						219
被指定為現金流對衝的利率互換協議扣除利息和税收後的公允價值變動			425						301						(224)
其他全面收益(虧損)合計			(52,126)						(15,468)						8,135
綜合收益			$	11,062					$	42,239					$	40,878

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58

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目錄表

合併股東權益變動表

截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度

以千美元為單位，不包括股票和每股數據

			優先股						其他內容 已繳費 資本						保留 收益						財務處 庫存						累計 其他 全面 收入(虧損)						總計 分享- 持有者 權益
平衡，2020年1月1日			$	—					$	99,335					$	201,503					$	(2,811)					$	6,939					$	304,966
因採用ASU第2016-13號而進行的累積效果調整			—						—						(3,391)						—						—						(3,391)
淨收入			—						—						32,743						—						—						32,743
其他綜合收益			—						—						—						—						8,135						8,135
限制性股票獎勵授予(36,968股份)			—						(934)						—						934						—						—
基於業績的限制性股票獎勵授予(8,351股份)			—						(217)						—						217						—						—
基於股票的薪酬費用			—						1,410						—						—						—						1,410
普通股發行，扣除發行成本(115,790股份)			—						3,257						—						—						—						3,257
購買庫存股(66,600股份)			—						—						—						(981)						—						(981)
購買庫存股以預扣與限制性股票獎勵歸屬有關的税款(7,349股份)			—						—						—						(213)						—						(213)
購買庫存股，用於與基於業績的限制性股票獎勵歸屬相關的預扣税款(3,458股份)			—						—						—						(113)						—						(113)
發行優先股，扣除發行成本			57,785						—						—						—						—						57,785
收購美國阿克倫銀行			—						24,667						—						—						—						24,667
宣佈優先現金股息			—						—						(1,147)						—						—						(1,147)
宣佈的現金股息(美元0.68每股)			—						—						(10,981)						—						—						(10,981)
平衡，2020年12月31日			57,785						127,518						218,727						(2,967)						15,074						416,137
淨收入			—						—						57,707						—						—						57,707
其他綜合收益			—						—						—						—						(15,468)						(15,468)
沒收限制性股票獎勵授權書(2,669股份)			—						64						—						(64)						—						—
限制性股票獎勵授予(55,218股份)			—						(1,374)						—						1,374						—						—
基於業績的限制性股票獎勵授予(10,587股份)			—						(262)						—						262						—						—
基於股票的薪酬費用			—						1,411						—												—						1,411
庫存股的貢獻(3,000股份)			—						(81)						—						81						—						—
基於股票的繳費			—						75						—												—						75
購買庫存股(36,359股份)			—						—						—						(1,000)						—						(1,000)
購買庫存股以預扣與限制性股票獎勵歸屬有關的税款(6,782股份)			—						—						—						(143)						—						(143)
購買庫存股，用於與基於業績的限制性股票獎勵歸屬相關的預扣税款(941股份)			—						—						—						(20)						—						(20)
宣佈優先現金股息			—						—						(4,302)						—						—						(4,302)
已宣佈的普通股現金股息(美元0.685每股)			—						—						(11,550)						—						—						(11,550)
平衡，2021年12月31日			57,785						127,351						260,582						(2,477)						(394)						442,847

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59

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目錄表

合併股東權益變動表(續)

截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度

以千美元為單位，不包括股票和每股數據

			優先股						其他內容 已繳費 資本						保留 收益						財務處 庫存						累計 其他 全面 收入(虧損)						總計 分享- 持有者 權益
淨收入			—						—						63,188						—						—						63,188
其他綜合損失			—						—						—						—						(52,126)						(52,126)
沒收限制性股票獎勵授權書(1,440股份)			—						36						—						(36)						—						—
限制性股票獎勵授予(57,823股份)			—						(1,000)						—						1,000						—						—
基於業績的限制性股票獎勵授予(11,895股份)			—						(173)						—						173						—						—
基於股票的薪酬費用			—						1,248						—						—						—						1,248
庫存股的貢獻(3,000股份)			—						(44)						—						44						—						—
基於股票的繳費			—						84						—						—						—						84
普通股發行，扣除發行成本(4,257,446股份)			—						94,051						—						—						—						94,051
購買庫存股(50,166股份)			—						—						—						(1,342)						—						(1,342)
購買庫存股以預扣與限制性股票獎勵歸屬有關的税款(7,568股份)			—						—						—						(203)						—						(203)
購買庫存股，用於與基於業績的限制性股票獎勵歸屬相關的預扣税款(4,706股份)			—						—												(126)						—						(126)
宣佈優先現金股息			—						—						(4,302)						—						—						(4,302)
宣佈的現金股息(美元0.70每股普通股)			—						—						(12,557)						—						—						(12,557)
平衡，2022年12月31日			$	57,785					$	221,553					$	306,911					$	(2,967)					$	(52,520)					$	530,762

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60

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目錄表

合併現金流量表

以千為單位的美元

			截至十二月三十一日止的年度：
			2022						2021						2020
經營活動的現金流：
淨收入			$	63,188					$	57,707					$	32,743
將淨收入與業務活動提供的現金淨額進行調整：
信貸損失準備			8,589						6,003						15,354
房地和設備、經營租賃資產的折舊和攤銷， 核心存款無形資產和抵押貸款償還權			6,573						6,241						6,082
證券增值、遞延貸款費用和成本、淨收益和信用標誌 獲得性貸款和非勞動收入			(3,316)						(2,127)						(1,955)
借款遞延成本攤銷淨額			303						177						—
遞延PPP加工費的增加			(1,889)						(8,737)						(5,140)
遞延税金(福利)費用			(1,814)						(1,691)						1,390
出售可供出售證券的已實現淨收益			(651)						(783)						(2,190)
權益證券已實現和未實現淨虧損(收益)			1,149						(790)						(328)
出售持有以供出售的貸款所得收益			(1,285)						(2,737)						(2,961)
處置房舍和設備以及喪失抵押品贖回權資產的淨(收益)損失			(170)						230						1,097
出售應收貸款的收益			29,151						95,258						82,619
持有以供出售的貸款的來源			(34,181)						(95,411)						(87,528)
銀行自營人壽保險收入			(2,550)						(2,184)						(1,747)
銀行擁有的人壽保險收益(死亡撫卹金收益超過現金退還價值)			(883)						(454)						—
限制性股票補償費用			1,248						1,411						1,410
基於股票的繳費			84						75						—
以下內容中的更改：
應計利息、應收賬款和其他資產			(19,065)						(1,056)						(6,242)
應計應付利息、租賃負債和其他負債			19,572						7,788						(3,846)
經營活動提供的淨現金			64,053						58,920						28,758
投資活動產生的現金流：
可供出售證券的到期、預付款和催繳所得收益			70,033						170,962						164,488
出售可供出售證券所得款項			22,164						33,553						57,185
出售股權證券所得收益			—						—						5,935
購買可供出售的證券			(48,433)						(341,140)						(224,080)
持有至到期證券的到期日、預付款和催繳所得收益			23,995						—						—
購買持有至到期的證券			(213,853)						—						—
購買股權證券			(398)						(407)						(2,447)
以前歸類為投資組合貸款的待售貸款收益			—						1,921						—
應收貸款淨增長			(630,605)						(246,043)						(244,903)
購買銀行擁有的人壽保險			(11,644)						(22,000)						—
銀行擁有的壽險保單的死亡撫卹金收益			3,273						1,390						—
企業合併產生的現金淨額			—						—						72,852
贖回(購買)FHLB、其他股權和受限股權			(7,439)						(2,258)						7,268
購置房舍和設備			(12,290)						(6,484)						(5,644)
出售房地和設備以及喪失抵押品贖回權的資產所得收益			496						746						666
投資活動使用的現金淨額			(804,701)						(409,760)						(168,680)
融資活動的現金流：
支票、貨幣市場和儲蓄賬户淨(減)增			(153,191)						623,967						702,452
存單淨增(減)			60,009						(90,092)						(42,510)
購買庫存股			(1,671)						(1,163)						(1,307)
普通股發行收益，扣除發行成本			94,051						—						3,257
優先股發行收益，扣除發行成本			—						—						57,785
支付的現金股利，普通股			(12,557)						(11,550)						(10,981)
支付的現金股息，優先股			(4,302)						(4,302)						(1,147)
發行次級票據所得款項，扣除發行成本			—						83,484						—
長期借款收益			—						—						231,985
償還長期借款			—						(50,000)						(459,892)
短期借款淨變化			132,396						—						—
融資活動提供的現金淨額			114,735						550,344						479,642
現金及現金等價物淨(減)增			(625,913)						199,504						339,720
現金和現金等價物，從			732,198						532,694						192,974
現金和現金等價物，終止			$	106,285					$	732,198					$	532,694

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61

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目錄表

合併現金流量表(續)

以千為單位的美元

			截至十二月三十一日止的年度：
			2022						2021						2020
補充披露現金流量信息：
期內支付的現金：
利息			$	26,804					$	20,030					$	32,957
所得税			17,423						11,788						9,524
補充非現金披露：
轉移至其他擁有的房地產			$	785					$	1,470					$	241
從為出售而持有的貸款轉移到為投資而持有的貸款			6,448						9,965						—
從為投資而持有的貸款轉移到為出售而持有的貸款			—						1,921						—
將證券從可供出售轉移到持有至到期			220,757						—						—
從庫存股授予限制性股票獎勵			1,000						1,374						934
從庫存股授予基於業績的限制性股票獎勵			173						262						217
限制性股票沒收			36						64						—
從庫存股中出資			44						81						—
取得使用權資產所產生的租賃負債			13,371						2,643						1,386

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62

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目錄表

合併財務報表附註

1.  重要會計政策摘要

除非另有説明，表格中的美元金額以千為單位，每股金額除外。

業務和組織

CNB Financial Corporation(“本公司”)總部位於賓夕法尼亞州克利爾菲爾德，通過其全資子公司CNB Bank(“本銀行”)提供全方位的銀行及相關服務。此外，銀行還提供財富和資產管理服務，包括管理信託和遺產、退休計劃和其他員工福利計劃，以及全面的財富管理服務。銀行為個人和公司客户提供服務，並在這些服務方面受到來自其他金融機構和中介機構的競爭。除本行外，本公司亦透過其全資附屬公司Holiday Financial Services Corporation(“Holiday”)經營消費貼現貸款及融資業務。該公司及其其他子公司受到聯邦和州監管機構的審查。該公司的市場區域主要集中在賓夕法尼亞州聯邦的中部和西北部地區、俄亥俄州的中部和東北部地區、紐約州西部和弗吉尼亞州西南部。

財務報告的依據

財務報表綜合包括公司、銀行、CNB證券公司、Holiday、CNB Risk Management，Inc.和CNB保險公司的賬目。所有重要的公司間賬户和交易都已在合併財務報表中註銷。

預算的使用

為了按照美國公認會計原則(“GAAP”)編制財務報表，管理層根據現有信息進行估計和假設。這些估計和假設影響財務報表中報告的金額和所提供的披露，實際結果可能不同。應收貸款和表外信貸風險的信貸損失準備、金融工具的公允價值、商譽和或有事項的狀況尤其容易發生變化。

運營細分市場

雖然公司的首席運營決策者監控各種產品和服務的收入流，但在整個公司範圍內管理運營並評估財務業績，運營部門彙總為一因為所有部門的經營結果都是相似的。因此，所有金融服務業務都被認為是聚合在一起的一可報告的運營部門。

現金和現金等價物

就綜合現金流量表而言，本公司將現金及現金等價物定義為現金及現金等價物，包括應付於銀行的現金及存放於美聯儲及其他金融機構的計息存款。報告的現金流量淨額為客户貸款和存款交易、在其他金融機構的計息定期存款以及原始期限為90天或更短的借款。

其他金融機構的有息存款

其他金融機構的有息存款按成本計提。

對現金的限制

綜合財務報表附註19“利率掉期”披露與本公司利率掉期有關而須維持的現金抵押品餘額。

63

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目錄表

債務證券

債務證券分類為持有至到期日(“HTM”)，並於管理層有積極意願及能力持有至到期日時按攤銷成本列賬。當債務證券可能在到期日之前出售時，被歸類為可供出售(“AFS”)。證券應收賬款按公允價值列賬，未實現的持有收益和虧損在扣除税項的其他綜合收益中報告。

利息收入包括購買溢價或折扣的攤銷。證券的溢價和折扣按水平收益率法攤銷，不預期提前還款，但預期提前還款的抵押貸款支持證券除外。可贖回債務證券的溢價攤銷至最早的贖回日期。銷售損益在交易日被記錄下來，並使用特定的識別方法確定。

本公司已作出政策選擇，將應計利息從債務證券的攤餘成本基礎中剔除，並在綜合資產負債表的應計利息、應收賬款及其他資產中分別列報應計利息。當任何本金或利息付款拖欠超過90天，或者如果利息或本金的全部收回變得不確定時，債務證券被置於非應計狀態。以非應計項目為抵押的應計利息與利息收入相抵銷。曾經有過不是與債務證券相關的應計利息分別與截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度的利息收入相抵。

信貸損失準備(債務證券AFS)

對於處於未實現虧損狀態的AFS債務證券，公司首先評估其是否打算出售，或者更有可能在其攤銷成本基礎收回之前被要求出售該證券。如果符合出售意向或要求的任何一項標準，證券的攤餘成本基礎將通過收入減記為公允價值。對於不符合上述標準的債務證券AFS，本公司評估公允價值下降是否由信貸損失或其他因素造成。在進行評估時，管理層會考慮公允價值低於攤餘成本的程度、評級機構對證券評級的任何變化以及與證券具體相關的不利條件等因素。如果這項評估表明存在信用損失，則將預期從證券中收取的現金流量現值與證券的攤餘成本基礎進行比較。如果預計收取的現金流量現值低於攤餘成本基礎，則存在信用損失，並計入信用損失準備，但以公允價值小於攤餘成本基礎的金額為限。未計入信貸損失準備的任何減值在其他全面收益中確認。

信貸損失準備的變化被記錄為信貸損失費用準備(或沖銷)。當管理層確認AFS證券無法收回或滿足出售意向或要求的任何一項標準時，損失將計入備抵。截至2022年12月31日和2021年12月31日，本公司確定AFS債務證券的未實現損失頭寸不是信貸損失的結果，因此沒有記錄信貸損失準備金。有關AFS債務證券的更多信息，請參閲附註3，“債務證券”和附註6，“公允價值計量”。

年應收應計利息AFS債務證券總額為$1.5百萬美元和美元2.2分別於2022年12月31日及2021年12月31日的應計利息及其他資產，並在綜合資產負債表的應計應收利息及其他資產中列報。

信貸損失準備(債務證券HTM)

管理措施預計HTM債務證券的信用損失按主要證券類型分類。

年應收應計利息HTM債務證券總額為$1.3百萬美元和零分別於2022年12月31日和2021年12月31日計入綜合資產負債表的應計利息和其他資產，不計入信貸損失估計數。

管理層將HTM投資組合分為以下主要證券類型：美國政府支持的實體以及住宅和多户抵押貸款。該公司持有的所有住宅和多户抵押貸款均由美國政府實體和機構發行。這些證券由美國政府明示或默示擔保，得到主要評級機構的高評級，並有很長一段沒有信用損失的歷史。

64

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目錄表

股權證券

股權證券按公允價值列賬，公允價值變動在淨收益中報告。沒有可隨時釐定公允價值的權益證券按成本減去減值(如有)，加上或減去因相同或類似投資的有序交易中可見的價格變動而產生的變動。

持有待售貸款

在二手市場產生並擬出售的貸款，按總成本或公允價值中的較低者列賬，由投資者的未償還承諾釐定。未實現淨虧損(如果有的話)被記為估值準備金並計入收益。

持有用於銷售的抵押貸款通常在出售時保留償還權。出售的抵押貸款的賬面價值減去分配給償還權的金額。出售按揭貸款的損益是根據出售的相關貸款的售價與賬面價值之間的差額計算的。

貸款

管理層有意願和能力在可預見的未來持有的貸款，或直到到期或償還的貸款，按攤銷成本報告。攤銷成本是未償還本金餘額，扣除購買溢價和折扣、遞延貸款費用和成本後的餘額。應計應收利息總額為#美元17.3百萬美元和美元13.3分別於2022年12月31日和2021年12月31日，計入應計利息和綜合資產負債表中的其他資產，不計入信貸損失估計數。利息收入應計在未付本金餘額上。貸款發放費用，扣除某些直接發放成本後，採用水平收益率法遞延並在利息收入中確認，而無需預期預付款。

抵押貸款、消費貸款和商業貸款的利息收入在貸款發生時停止並被置於非應計項目。90拖欠天數，除非貸款得到很好的擔保並在收回過程中。逾期狀態是基於貸款的合同條款。貸款，包括在問題債務重組中修改的貸款，如果本金或利息的收取被認為是可疑的，則被置於非應計項目中或在較早的日期被記錄為註銷。

所有應計利息，但沒有收到的貸款放在非應計項目的利息收入沖銷。此類貸款收到的利息按現金收付制或成本回收法記賬，直至有資格恢復權責發生制。在成本回收法下，利息收入在貸款餘額降至零之前不會確認。在現金收付制下，利息收入在收到現金時入賬。對於所有投資組合部分，當合同到期的所有本金和利息金額在當前和未來得到合理保證時，貸款將恢復應計狀態。

購買的信用惡化(“PCD”)貸款

該公司購買了貸款，其中一些貸款自發放以來經歷了比微不足道的信用惡化更嚴重的問題。

PCD貸款按支付金額入賬。信貸損失撥備的確定方法與為投資而持有的其他貸款相同。在集體基礎上確定的初始信貸損失撥備分配給個人貸款。貸款的購買價格和信貸損失準備的總和成為其初始攤銷成本基礎。初始攤銷成本基礎和貸款面值之間的差額是非信貸貼現或溢價，在貸款期限內攤銷為利息收入。信貸損失準備的後續變動通過撥備費用入賬。

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目錄表

問題債務重組(TDR)

當借款人遇到財政困難時，貸款被歸類為TDR，而公司已向具有類似信用特徵的借款人提供了不會獲得的優惠。在批准修改之前，對借款人償還貸款的能力進行評估，包括：當前收入水平和債務收入比、信用評分、付款歷史和對二次還款來源的評估(如果有)。公司的政策是修改貸款，通常是通過降低還款或通過降低利率在一段特定的時間內，通常六至12個月。在修改期間，也可以批准只計利息的付款。原則上的寬恕通常不是修改的選項。TDR的信貸損失撥備的計量方法與為投資而持有的所有其他貸款相同，不同之處在於原始利率用於貼現預期現金流，而不是重組中指定的利率。當在報告日期合理預期將與借款人簽訂TDR時，TDR的估計壽命反映了展期或續期。本公司還修改了一些不屬於TDR的貸款，因為修改是由於債務的實際利率降低以反映市場利率的下降而進行的重組。

信用風險集中

該公司的大部分業務活動是與賓夕法尼亞州聯邦以及俄亥俄州、紐約州和弗吉尼亞州的客户進行的。因此，該公司的信用風險敞口受到賓夕法尼亞州、俄亥俄州、紐約州和弗吉尼亞州經濟變化的重大影響。截至2022年12月31日，不存在超過總貸款組合10%的行業集中度。

信貸損失準備--貸款

貸款信貸損失準備是管理層對我們現有貸款組合的估計年限內預期信貸損失的估計。信貸損失準備是一個估值賬户，從貸款的攤銷成本基礎上扣除，以列報預計從貸款中收取的淨額。

通過收益記錄的信貸損失費用是將貸款信貸損失準備金維持在貸款組合中固有的預期信貸損失金額所必需的金額。當管理層確認貸款餘額無法收回時，貸款被記錄為對津貼的沖銷。預期收回金額不超過先前已註銷和預計將被註銷的金額的總和。管理層使用從內部和外部來源獲得的與過去事件、當前情況、合理和可支持的預測以及其他重要的定性和定量因素有關的相關可用信息來估計津貼餘額。歷史信用損失經驗為估計預期信用損失提供了依據。對歷史虧損信息的調整是根據當前貸款特定風險特徵的差異進行的，例如承銷標準的差異、環境條件的變化、拖欠水平、分部增長率和新市場內持續時間的變化，或其他相關因素。關於貸款信貸損失準備的更多信息，更多細節見附註4，“貸款”。

當存在類似的風險特徵時，信貸損失準備是在集體(集合)的基礎上衡量的。該公司根據聯邦看漲報告代碼劃分了其投資組合部分，該代碼根據支持貸款的主要抵押品對貸款進行分類。以下是該公司的細分投資組合：

1-4家庭建設：世行發起建築貸款，為1-4棟家庭住宅提供資金。建築貸款不僅包括建造新建築，還包括對現有建築進行增建或改建，以及拆除現有建築為新建築讓路。建築貸款一般以房地產作為擔保。主要的風險特徵是關於施工是否會按照規格和時間表完成的不確定性。可能影響建設完成的因素可能是特定於客户的，也可能與總體經濟狀況的變化有關。

其他建設貸款和所有土地開發及其他土地貸款：世行發放建築貸款，為建造新建築或工業、商業或多户住宅的現場建造準備的土地開發提供資金。建築貸款不僅包括建造新建築，還包括對現有建築進行增建或改建，以及拆除現有建築為新建築讓路。建築貸款一般以房地產作為擔保。主要的風險特徵是關於施工是否會按照規格和時間表完成的不確定性。可能影響竣工的因素可能是特定於客户的，例如物業管理的質量和深度，或與總體經濟狀況的變化有關。

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目錄表

農田(包括農場、住宅和其他改善措施)：銀行發起以農田和改良農田為擔保的貸款，並以抵押作擔保。農田包括所有已知可用於農業用途的土地，如農作物和畜牧業生產。農田也包括牧場或牧場，不論是否可耕種，也不論是否有林木。主要的風險特徵是生產、市場、金融、環境和人力資源方面的不確定性。

房屋淨值信用額度：與房屋淨值信貸額度相關的主要風險特徵通常涉及借款人的變化，包括失業或其他收入損失；意外的重大支出，如重大醫療費用、災難性事件、離婚和死亡。房屋淨值信貸額度通常源於浮動利率或浮動利率，這可能會使借款人在利率上升的環境中面臨更高的還款額。房地產價值可能會下降，並導致標的財產的價值跌破貸款金額，為銀行帶來額外的潛在損失敞口。

以第一留置權為抵押的住宅抵押貸款：該銀行主要在賓夕法尼亞州中部和西北部、俄亥俄州中部和東北部、紐約西部和弗吉尼亞州羅阿諾克市場發起一到四筆家庭住宅抵押貸款。這些貸款以主要住所或投資物業的第一留置權為擔保。與住房抵押貸款相關的主要風險特徵通常涉及借款人的重大變化，包括失業或其他收入損失；意外重大支出，如重大醫療費用、災難性事件、離婚或死亡。利率可調的住宅抵押貸款可能會讓借款人在利率上升的環境中面臨更高的還款額。房地產價值可能會下降，並導致標的財產的價值跌破貸款金額，為銀行帶來額外的潛在損失敞口。

以初級留置權擔保的住宅抵押貸款：該銀行主要在賓夕法尼亞州中部和西北部、俄亥俄州中部和東北部、紐約西部和弗吉尼亞州羅阿諾克市場，以初級留置權擔保的一到四個家庭房產為抵押貸款。由初級留置權獲得的貸款主要是以攤銷房屋淨值貸款的形式。這些貸款從屬於可能來自另一家貸款機構的第一抵押貸款。與初級留置權擔保的貸款相關的主要風險特徵通常涉及借款人的重大變化，包括失業或其他收入損失、意外的重大支出，如重大醫療費用、災難性事件、離婚或死亡。房地產價值可能會下降，導致房地產價值跌破貸款金額，為銀行帶來額外的潛在損失敞口。

多户(5户或以上)住宅物業：本銀行主要為賓夕法尼亞州中部和西北部、俄亥俄州中部和東北部、紐約西部和弗吉尼亞州羅阿諾克市場的多户房產提供抵押貸款。多户貸款預計將從基礎物業的現金流中償還，因此租金總額必須足以支付所有運營費用、物業管理和維護、税收和償債。空置率、利率或一般經濟條件的其他變化的增加可能會對借款人及其償還貸款的能力產生影響。

業主自住的非農業非住宅物業：該銀行主要向賓夕法尼亞州中部和西北部、俄亥俄州中部和東北部、紐約西部和弗吉尼亞州羅阿諾克市場的運營公司發放抵押貸款。業主自住的房地產主要包括零售建築、醫療建築和工業/倉庫空間。業主自住貸款通常首先由借款人的商業運營產生的現金流償還。主要風險特徵是特定於基礎業務及其產生可持續盈利能力和正現金流的能力。可能影響借款人償還貸款能力的因素包括對企業產品或服務的需求、管理的質量和深度、競爭程度、監管變化和總體經濟狀況。

非業主自住、非農業非住宅物業：本銀行為商業房地產提供抵押貸款，主要在賓夕法尼亞州中部和西北部、俄亥俄州中部和東北部、紐約西部和弗吉尼亞州羅阿諾克市場作為投資物業進行管理。商業地產主要包括零售建築/購物中心、酒店、辦公/醫療建築和工業/倉庫空間。空置率、利率或一般經濟條件的其他變化的增加可能會對借款人及其償還貸款的能力產生影響。商業房地產貸款通常被認為具有較高的信用風險，因為它們可能取決於佔用物業的較少數量的租户的持續成功和經營能力，以及他們可能對經濟狀況有更大程度的敞口。

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目錄表

農業生產和其他向農民提供的貸款：本銀行向農場所有人和經營者(包括承租人)或非農民發放有擔保或無擔保的貸款，用於資助農業生產，包括種植和儲存農作物，種植者銷售或運輸農產品，飼養、育肥或銷售牲畜，以及購買農業機械、設備和工具。主要的風險特徵是生產、市場、金融、環境和人力資源方面的不確定性。

工商業：本銀行為商業目的向經營公司提供信貸額度和定期貸款。這些貸款通常以應收賬款、庫存、商業車輛和設備等商業資產為擔保，如果是私人持有的，還包括公司的股票。商業和工業貸款通常首先由借款人的商業運營產生的現金流償還。主要風險特徵是特定於基礎業務及其產生可持續盈利能力和正現金流的能力。可能影響借款人償還貸款能力的因素包括對企業產品或服務的需求、管理的質量和深度、競爭程度、監管變化和總體經濟狀況。銀行取消抵押品贖回權並從獲得這些貸款的企業資產中實現足夠價值的能力往往是不確定的。為了緩解商業和工業貸款的風險特徵，商業房地產可能被列為抵押品的次要來源。世行往往會要求借款人更頻繁地提出報告要求，以便更好地監測其業務業績。

信用卡：銀行為個人和企業提供信用卡，用於家庭、家庭、其他個人和企業支出。信用卡通常是浮動利率貸款，包括無擔保和有擔保的額度。信用卡貸款通常沒有規定的到期日，並且是無條件可以取消的。與信用卡相關的主要風險特徵通常涉及借款人的重大變化，包括失業或其他收入損失、意外的重大支出，如重大醫療費用、災難性事件、離婚或死亡。

其他循環信貸計劃：銀行向個人提供家庭、家庭和其他個人支出的信貸額度。消費貸款的利率通常比住宅貸款高，期限比住宅貸款短，但由於擔保貸款的抵押品類型，或者在某些情況下沒有抵押品，消費貸款往往具有更高的信用風險。與其他循環貸款相關的主要風險特徵通常涉及借款人的重大變化，包括失業或其他收入損失、意外的重大支出，如重大醫療費用、災難性事件、離婚或死亡。

汽車：世行發起消費貸款，用於購買新的和二手的乘用車和其他車輛，如小型貨車、貨車、運動型多功能車、皮卡和類似的輕型卡車供個人使用。與汽車貸款相關的主要風險特徵通常涉及借款人的重大變化，包括失業或其他收入損失、意外的重大支出，如重大醫療費用、災難性事件、離婚或死亡。

其他消費者：銀行向個人發放貸款，用於家庭、家庭和其他個人支出。這也代表了不能歸類於前面提到的任何消費貸款部分的所有其他貸款。消費貸款的利率通常比住宅貸款高，期限比住宅貸款短，但由於擔保貸款的抵押品類型，或者在某些情況下沒有抵押品，消費貸款往往具有更高的信用風險。與其他消費貸款相關的主要風險特徵通常涉及借款人的重大變化，包括失業或其他收入損失、意外的重大支出，如重大醫療費用、災難性事件、離婚或死亡。

國家和政治分區的債務(證券和租賃除外)：世行發起直接向市政當局發放的各種貸款。這些貸款通過一般現金流或特定的收入來源償還，如水費和下水道費用。與市政貸款相關的主要風險特徵是市政當局管理現金流、平衡財政預算、固定資產和基礎設施要求的能力。其他風險包括人口結構以及社會和政治條件的變化。

其他貸款：世行發起其他貸款，如向非營利組織提供貸款，包括教堂、醫院、教育和慈善機構、俱樂部和類似協會。與這些類型貸款相關的主要風險特徵是還款風險、人口風險、社會風險、政治風險和聲譽風險。

透支：銀行將透支的客户存款餘額報告為貸款。

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目錄表

管理層用來估計預期信貸損失的方法包括貼現現金流(“DCF”)模型和加權平均剩餘到期日(“WORM”)模型，前者對工具層面的合同現金流進行貼現，經預付款和削減調整後併入虧損預期，後者利用歷史虧損信息考慮集合層面的預期虧損。

在這兩種模式下，管理層使用來自內部和外部來源的與過去事件、當前情況以及合理和可支持的預測有關的現有相關信息，估計貸款的信貸損失準備金。在合理和可支持的預測期結束後，損失率恢復到以下期間的平均損失率八25美分。

過往的信貸損失經驗，包括在本公司的虧損歷史並未導致對本公司綜合財務報表的使用者有意義的估計時，對具代表性的同業機構的損失經驗進行審查，為估計預期信貸損失提供基礎。對歷史虧損信息的調整是根據當前貸款特定風險特徵的差異進行的，例如承銷標準的差異、環境條件的變化、拖欠水平、分部增長率和新市場內持續時間的變化，或其他相關因素。

貼現現金流模型使用當前和預測的宏觀經濟指標的輸入來預測未來的損失率。該公司目前使用的宏觀經濟指標是聯邦失業率和標準普爾/CASE-SHILLER美國國家住房價格指數，用於選定的集體住宅相關池。在建立用於DCF模型的CECL方法時，建立了該指標與歷史損失水平之間的相關性，從而能夠預測與未來聯邦失業率和S&P/Case-Shiller美國全國住房價格指數相關的未來損失率。

利用貼現現金流方法的投資組合細分包括86.0%和88.4分別為截至2022年12月31日和2021年12月31日的貸款攤銷成本的%，包括：

•農田

•房屋淨值信用額度

•以第一留置權為抵押的住宅抵押貸款

•以初級留置權擔保的住宅抵押貸款

•多户(5户或以上)住宅物業

•業主自住的非農業非住宅物業

•非業主自住、非農業非住宅物業

•農業生產和其他向農民提供的貸款

•工商業

•汽車

•國家和政治分區的債務(證券和租賃除外)

•其他貸款

WORM模型使用公司和同行機構的綜合歷史損失率，如有必要，從Call報告文件中收集。使用歷史損失率的選定期間取決於管理層對當前狀況的評估和對未來損失狀況的預期。

利用WORM方法的投資組合細分包括14.0%和11.6分別為截至2022年12月31日和2021年12月31日的貸款攤銷成本的%，包括：

•1-4家庭建設

•其他建設貸款和所有土地開發及其他土地貸款

•信用卡

•其他循環信貸計劃

•其他消費者

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目錄表

不具有共同風險特徵的貸款將以個人為基礎進行評估。單獨評估的貸款也不包括在集體評估中，通常是抵押品依賴貸款，但也可能包括其他不良貸款或TDR。本公司採用實際的權宜之計，將個別經評估的貸款作為抵押品依賴及/或當預期主要透過經營或出售抵押品而提供還款時予以計量。預期信貸損失以報告日期的公允價值為基礎，並按適當的銷售成本作出調整。對於抵押品依賴型貸款，信貸損失以貸款的攤銷成本基礎與相關抵押品的公允價值之間的差額計量。如果抵押品的償還或償還取決於抵押品的出售(而不僅僅是操作)，抵押品的公允價值將根據出售的估計成本進行調整。

表外信貸風險計提信貸損失準備

管理層估計本公司因履行發放信貸的合同義務而面臨信用風險的合同期內的預期信貸損失，除非該義務可由本公司無條件取消。這一估計數包括對供資發生的可能性的考慮，以及對預計在其估計壽命內得到供資的承付款的預期信貸損失的估計。管理層估計預期損失的方法是，在合同期內計算銀行不可無條件取消的風險敞口的承諾額使用率，並將貸款信貸損失準備方法中使用的損失因數應用於使用量計算結果，以估計每個貸款部門與無資金承諾有關的信貸損失的負債。OBS信貸風險的信貸損失估計為#美元。603千和零分別於2022年12月31日及2021年12月31日計提，並在綜合資產負債表的應計應付利息及其他負債中列報。

抵押貸款服務權

當出售按揭貸款並保留服務時，償還權最初按公允價值入賬，損益表影響於按揭銀行收入入賬。公允價值是基於可比抵押貸款服務合同的市場價格(如果有)，或者是基於計算估計未來淨服務收入現值的估值模型。估值模型納入了市場參與者在估計未來淨服務收入時將使用的假設，如服務成本、貼現率、託管收益率、通貨膨脹率、輔助收入、提前還款速度以及違約率和損失。本公司將估值模型輸入和結果與已公佈的行業數據進行比較，以驗證模型結果和假設。所有類別的維修資產隨後都採用攤銷法進行計量，該方法要求維護權按照相關貸款的估計未來淨維修收入的比例和期間攤銷為非利息收入。

維修權根據維修權相對於賬面價值的公允價值進行減值評估。減值是通過根據主要風險特徵(如利率、貸款類型和投資者類型)將權利分層成組來確定的。在公允價值小於賬面價值的範圍內，通過估值準備確認減值。如果公司後來確定全部或部分減值不再存在，減值準備的減少可記為收入增加。估值免税額的變動在損益表中與按揭銀行收入一起列報。由於估計和實際的提前還款速度以及違約率和損失的變化，維修權的公允價值會有很大的波動。

服務費收入在損益表上報告為抵押貸款銀行收入，計入為貸款服務賺取的費用。這些費用是根據未償還本金的合同百分比或每筆貸款的固定金額計算的，並在賺取時記為收入。抵押貸款償還權的攤銷從還貸手續費收入中扣除。與還貸相關的滯納金和輔助費並不重要。

金融資產的轉移

當放棄對金融資產的控制權時，金融資產的轉讓被計入銷售。當資產已與本公司隔離，受讓人獲得(不受限制其利用該權利的條件)質押或交換轉讓資產的權利，且本公司不保持對轉讓資產的有效控制時，轉讓資產的控制權被視為交出。

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目錄表

止贖資產

喪失抵押品贖回權的資產最初按公允價值減去收購時的出售成本進行記錄，建立了一個新的成本基礎。實際佔有住宅房地產抵押消費抵押貸款發生在止贖完成後獲得合法所有權，或借款人通過完成代替止贖的契據或通過類似的法律協議轉讓財產的全部權益以償還貸款時發生的。這些資產隨後以較低的成本或公允價值減去出售的估計成本入賬。如果公允價值在喪失抵押品贖回權後下降，則通過費用記錄估值津貼。收購後的運營成本計入費用。

房舍和設備

土地是按成本價運輸的。房舍和設備按成本減去累計折舊列報。房舍和設備的折舊主要按直線法計算。一般來説，有用的壽命範圍從3至39傢俱、固定裝置和設備的壽命從3至10建築和建築改進的年限和壽命從15至39好幾年了。租賃改進攤銷按租賃改進的使用年限或租賃期限(以較短者為準)採用直線法計算。維護、維修和小規模續訂在發生時計入費用。

租契

該公司為分支機構和某些設備租賃房地產。公司確定一項安排在開始時是否為租約，以及該租約是經營租約還是融資租約。

經營租賃使用權資產是指公司在租賃期內使用標的資產的權利，而經營租賃負債是公司支付租賃所產生的租賃款項的義務。使用權資產攤銷的期限一般以租賃資產的預期剩餘期限或剩餘使用年限中較短的時間為準。租賃負債隨着定期支付租賃款項而減少。當事件或情況變化顯示使用權資產的賬面價值可能無法收回時，本公司會對使用權資產進行減值評估。

使用權資產和租賃負債的計算金額受租賃期限的長短和用於計算最低剩餘租賃付款現值的貼現率的影響。該公司的租賃協議通常包括一或有更多選項可由本公司酌情續期。如果在租賃開始時，公司認為行使續期選擇權是合理確定的，公司在計算使用權資產和租賃負債時將延長的期限計入。一般來説，公司實際上無法確定租約中隱含的利率，因此公司的遞增借款利率被用作租約的貼現率。本公司採用匹茲堡聯邦住房貸款銀行(“FHLB”)的預付利率，該利率一直被視為本公司的遞增借款利率，在租賃開始時根據租賃期限計算。該公司的租賃協議不包含任何重大剩餘價值擔保或重大限制性契諾。

租賃費用、可變租賃費用和短期租賃費用在公司的綜合損益表中計入佔用費用。對於與設施有關的租賃，公司選擇按租賃類別不將租賃和非租賃部分分開。租賃費用在租賃期內以直線法確認。可變租賃費用主要指公共區域維護、房地產税和水電費等付款，並在發生這些付款的期間確認為費用。短期租賃費用指的是初始租期為12個月或以下的租賃。該公司已選擇不記錄短期租賃的使用權資產或租賃負債。

聯邦住房貸款銀行股票

作為匹茲堡聯邦住房抵押貸款機構的成員，該公司被要求購買並持有聯邦住房住房貸款機構的股票，以滿足會員資格和借款要求。這種股票受到限制，因為它只能出售給FHLB或另一家成員機構，而且FHLB股票的所有銷售必須是面值。由於這些限制，FHLB股票與其他投資證券不同，因為FHLB股票沒有交易市場，轉讓價格由FHLB成員規則而不是市場參與者決定。

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目錄表

FHLB股票作為長期投資持有，以其成本為基礎進行估值，並根據面值的最終可回收性分析減值。本公司每季度評估減值。是否存在減值的決定是一個判斷問題，反映了我們對FHLB長期表現的看法，其中包括以下因素：

•經營業績；

•與股本金額相關的淨資產公允價值下降的嚴重程度和持續時間；

•承諾支付法律或法規要求的款項，以及此類款項的水平與其經營業績的關係；

•立法和監管改革對聯邦住房管理局的影響，以及相應地對聯邦住房管理局成員的影響；以及

•其流動性和資金狀況。

現金紅利和股票紅利都作為收入報告。

符合條件的保障性住房項目投資

該公司投資於各種房地產有限合夥企業，這些企業收購、開發、擁有和運營中低收入住房。這些投資直接在第三方組成的低收入住房税收抵免(LIHTC)夥伴關係中進行。作為該等經營合夥企業的有限責任合夥人，本公司可就相關物業所蒙受的損失獲得税項抵免及扣減。本公司在LIHTC合夥企業中的所有權權益根據會計準則更新(“ASU”)2014-01“投資-股權法和合資企業(主題323)：對合格經濟適用房項目的投資進行會計核算”進行核算。該準則允許實體按收到的税收抵免和其他税收優惠的金額按比例攤銷投資的初始成本，並在損益表中將淨投資業績確認為所得税支出的組成部分。年內並無因喪失或不符合資格獲得與符合資格的經濟適用房項目投資有關的税項抵免而導致減值虧損。

銀行擁有的人壽保險

該公司已為某些關鍵員工購買了人壽保險。銀行擁有的人壽保險按在資產負債表日根據保險合同可變現的金額記錄，該金額是扣除其他費用或在結算時可能到期的其他金額而調整的現金退回價值。

商譽及其他無形資產

2009年1月1日之前的企業合併產生的商譽是指收購價格超過被收購企業淨資產公允價值的部分。2009年1月1日以後的企業合併產生的商譽一般被確定為轉讓的對價的公允價值加上被收購方任何非控股權益的公允價值超過截至收購日的收購淨資產和承擔的負債的公允價值。在購入業務合併中取得並被確定具有無限期使用年限的商譽和無形資產不會攤銷，但如果存在表明商譽減值測試應進行的事件和情況，則至少每年或更頻繁地進行減值測試。本公司並無使用年限不定的無形資產。

本公司已選擇12月31日作為進行年度減值測試的日期。具有確定使用年限的無形資產在其估計使用年限內攤銷至其估計剩餘價值。商譽是本公司資產負債表上唯一具有無限期生命期的無形資產。

其他無形資產包括2013年收購FC Banc Corp.、2016年收購Lake National Bank和2020年收購Akron Bank所產生的核心存款無形資產。來自這些收購的核心存款無形資產採用加速方法在其估計使用年限內攤銷，估計使用年限範圍為四年至十年，分別為。

貸款承諾及相關金融工具

金融工具包括為滿足客户融資需求而發行的表外信貸工具，如貸款承諾和商業信用證。這些項目的面值代表在考慮客户抵押品或償還能力之前的損失敞口。此類金融工具在獲得資金時會被記錄下來。

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目錄表

衍生品

衍生金融工具按公允價值確認為資產或負債。該公司訂有利率掉期協議，作為其資產負債管理的一部分，以協助管理利率風險。本公司不會將衍生工具用於交易目的。

於衍生工具合約開始時，本公司根據其作為對衝工具的可能效力的意圖及信念，將衍生工具指定為三種類型之一。這三種類型是(1)已確認資產或負債或未確認公司承諾的公允價值對衝(“公允價值對衝”)，(2)預測交易或與已確認資產或負債相關的應收或應支付現金流量變動的對衝(“現金流量對衝”)，或(3)沒有對衝名稱的工具(“獨立衍生工具”)。就公允價值對衝而言，衍生工具的收益或虧損，以及可歸因於對衝風險的對衝項目的抵銷虧損或收益，在當期收益中確認為公允價值變動。對於現金流對衝，衍生工具的收益或虧損在其他全面收益(虧損)中報告，並重新分類為被對衝交易影響收益的同一時期的收益。不符合對衝會計條件的衍生品的公允價值變動目前在收益中報告為非利息收入。

符合套期保值會計資格的衍生品的應計結算，根據被套期保值的項目，計入利息收入或利息支出。未指定或不符合對衝會計資格的衍生品的應計結算在非利息收入中報告。套期保值的現金流量在現金流量表中的分類與被套期保值項目的現金流量相同。

在建立套期保值關係之初，本公司正式記錄衍生工具和套期項目之間的關係，以及風險管理目標和進行套期交易的策略。該文件包括將公允價值或現金流量套期保值與資產負債表上的特定資產和負債或特定公司承諾或預測交易聯繫起來。本公司亦於對衝開始時及持續進行正式評估，以確定所使用的衍生工具在抵銷對衝項目的公允價值或現金流量變動方面是否非常有效。當本公司確定衍生工具不再有效抵銷對衝項目的公允價值或現金流量的變動、衍生工具已結算或終止、不再可能進行經對衝的預測交易、經對衝的公司承諾不再堅定、或將衍生工具視為對衝不再適當或不擬將衍生工具視為對衝時，本公司將終止對衝會計。

當套期保值會計終止時，衍生工具的公允價值隨後的變化被記錄為非利息收入。當公允價值對衝終止時，已對衝的資產或負債不再根據公允價值的變化進行調整，而現有的基數調整將在資產或負債的剩餘壽命內攤銷或增值。當現金流對衝終止但被對衝現金流或預期交易仍會發生時，在其他全面收益中累積的收益或虧損將攤銷至被對衝交易將影響收益的同一期間的收益。

如果交易對手未能根據公司處於淨收款地位的合同付款，公司將蒙受損失。本公司預期對手方將能夠充分履行其根據協議承擔的義務。該公司作為當事一方的所有合同按月或按季結算。此外，本公司根據每一交易對手的信用狀況為其獲得高於其套期保值公允價值某些門檻的抵押品，並與與其有業務往來的交易商簽訂淨額結算協議。

基於股票的薪酬

發放給員工的限制性股票獎勵的補償成本按授予日這些獎勵的公允價值確認。該公司普通股在授予之日的市場價格用於限制性股票獎勵。

補償成本在要求的服務期內確認，通常定義為授權期。對於分級歸屬的獎勵，補償成本在整個獎勵的必要服務期內以直線基礎確認。某些限制性股票獎勵是以業績為基礎的，成本是根據某些性能條件。該公司的會計政策是在沒收發生時予以確認

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目錄表

所得税

所得税支出是指本年度應繳或可退還的所得税以及遞延所得税資產和負債變動的總和。遞延税項資產和負債是指資產和負債的賬面金額和計税基礎之間的暫時性差異的預期未來税額，按制定的税率計算。如果需要，估值津貼可以將遞延税項資產減少到預期變現的金額。

只有在“更有可能”在税務審查中維持税務立場的情況下，税務地位才被確認為利益，並且税務審查被推定為發生。確認的金額是經審查實現的可能性大於50%的最大税收優惠金額。對於不符合“更有可能”測試的税收頭寸，不會記錄任何税收優惠。

本公司確認所得税支出中與所得税事宜有關的利息及/或罰金(如有)。

退休計劃

退休後債務支出是扣除服務和利息成本、計劃資產回報以及未立即確認的損益攤銷後的淨額。該公司與其401(K)計劃相關的費用是根據計劃文件的規定確定的，包括匹配部分和利潤分享部分。遞延薪酬和補充退休計劃費用在服務年限內分配福利。

普通股每股收益

普通股每股基本收益的計算方法為：普通股股東可獲得的淨收入除以適用期間已發行普通股的加權平均數，不包括已發行的參與發行的證券。稀釋每股普通股收益是根據基本計算所確定的普通股加權平均數加上根據某些股票補償計劃可發行的潛在普通股的稀釋效應來計算的。包含不可沒收股息或股息等價物權利(不論已支付或未支付)的未歸屬股份支付獎勵為參與證券，並根據兩級法計入每股收益。該公司已確定其未償還的、非既得的、以時間為基礎的限制性股票獎勵為參與證券。

綜合收益

本公司將全面收益列報為綜合收益表和全面收益表的一部分。其他全面收益和虧損包括AFS證券組合的未實現持有損益、轉移到HTM的AFS證券的攤銷、與公司退休後福利計劃有關的未確認精算收益和過渡債務的變化，以及公司利率掉期的公允價值(扣除税後)的變化。

或有損失

或有損失，包括在正常業務過程中產生的索賠和法律訴訟，當損失的可能性很可能，並且損失的金額或範圍可以合理估計時，被記錄為負債。管理層不認為現在存在會對財務報表產生實質性影響的此類事項。

庫存股

該公司普通股的購買按成本入賬。股票的購買是在公開市場上根據市場價格進行的。在隨後重新發行之日，庫存股賬户按先進先出的原則減去庫存股成本。

金融工具的公允價值

金融工具的公允價值是根據相關市場信息和其他假設估計的，在另一份附註中披露得更充分。公允價值估計涉及有關利率、信用風險、提前還款和其他因素的不確定性和重大判斷事項，特別是在特定項目缺乏廣泛市場的情況下。假設或市場狀況的變化可能會對估計產生重大影響。

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目錄表

重新分類

以前各期財務報表及其附註中的某些數額已重新分類，以符合目前的列報方式。如先前報告的那樣，重新分類對淨收入或股東權益沒有影響。

採用新會計準則

2020年採用的會計準則

2020年1月1日，公司採用ASU 2016-13金融工具.信用損失(主題326)：金融工具信用損失的測量，它用一種被稱為CECL方法的預期損失方法取代了已發生損失方法。根據CECL方法計量的預期信貸損失適用於按攤銷成本計量的金融資產，包括應收貸款和HTM債務證券。它還適用於未計入保險(貸款承諾)的表外信貸風險。備用信用證、財務擔保和其他類似工具)和出租人根據關於租賃的第842號專題確認的租賃淨投資。此外，ASC 326對AFS債務證券的會計進行了修改。其中一個變化是，要求將信貸損失作為一種津貼，而不是對AFS債務證券管理公司不打算出售或認為更有可能被要求出售的債務證券進行減記。

本公司採用ASC 326，採用經修訂的追溯法，以攤銷成本及OBS信貸風險計量所有金融資產。2020年1月1日之後開始的報告期的業績在美國會計準則第326條下列報，而上期金額則繼續按照以前適用的公認會計原則報告。隨着CECL的採用，本公司修訂了其分段，以與根據CECL確定貸款的ACL所應用的方法保持一致，該方法基於聯邦通知報告代碼，該代碼根據支持貸款的主要抵押品對貸款進行分類。採用CECL之前的細分是基於產品類型或用途的。

通過後，公司的信貸損失準備金總額增加了#美元。5.0百萬美元，或25.5%。信貸損失準備金總額的增加導致了#美元。3.4扣除遞延税金後，留存收益減少100萬歐元。信貸損失撥備總額在採用後的總體變化主要是由於採用了貸款準備金估計數的年限，以及CECL要求的方法改變。

本公司採用ASC 326，對先前被分類為已購入信貸減值(“已購入信貸減值”)並根據ASC 310-30入賬的信用惡化所購買的金融資產採用預期過渡方法。根據該標準，管理層沒有重新評估截至通過之日，PCI資產是否符合PCD資產的標準。2020年1月1日，PCD資產的攤餘成本基礎進行了調整，以反映增加的#美元670信貸損失撥備的千分之一。剩餘的非信貸貼現(基於調整後的攤餘成本基礎)將按2020年1月1日起的實際利率計入利息收入。

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目錄表

下表説明瞭ASC 326的影響。

			2020年1月1日
			CECL入學考試前採用						重新分類為CECL 投資組合細分						CECL前 收養 投資組合細分						後CECL時代 收養 投資組合細分						對.的影響 CECL 收養
資產：
貸款：
商業、工業和農業			$	1,046,665					$	(1,046,665)					$	—					$	—					$	—
農田			—						27,199						27,199						27,199						—
業主自住的非農業非住宅物業			—						333,117						333,117						333,117						—
農業生產和其他向農民提供的貸款			—						3,407						3,407						3,407						—
工商業			—						474,614						474,614						474,614						—
國家和政治分區的債務(證券和租賃除外)			—						139,052						139,052						139,052						—
其他貸款			—						5,740						5,740						5,740						—
商業抵押貸款			814,002						(814,002)						—						—						—
其他建設貸款和所有土地開發及其他土地貸款			—						277,412						277,412						277,412						—
多户(5户或以上)住宅物業			—						124,390						124,390						124,390						—
非業主自住、非農業非住宅物業			—						467,852						467,852						468,522						670
住宅房地產			814,030						(814,030)						—						—						—
1-4家庭建設			—						22,427						22,427						22,427						—
房屋淨值信用額度			—						95,089						95,089						95,089						—
以第一留置權為抵押的住宅抵押貸款			—						646,199						646,199						646,199						—
以初級留置權擔保的住宅抵押貸款			—						57,965						57,965						57,965						—
消費者，扣除非應得折扣後的淨額			119,623						(119,623)						—						—						—
其他循環信貸計劃			—						52,353						52,353						52,353						—
汽車			—						27,807						27,807						27,807						—
其他消費者			—						39,697						39,697						39,697						—
信用卡			7,569						—						7,569						7,569						—
透支			2,146						—						2,146						2,146						—
貸款總額			$	2,804,035					$	—					$	2,804,035					$	2,804,705					$	670

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目錄表

			2020年1月1日
			CECL入學考試前採用						重新分類為CECL 投資組合細分						CECL前 收養 投資組合細分						後CECL時代 收養 投資組合細分						對.的影響 CECL 收養
資產：
貸款信貸損失準備：
商業、工業和農業			$	8,287					$	(8,287)					$	—					$	—					$	—
農田			—						190						190						251						61
業主自住的非農業非住宅物業			—						2,390						2,390						1,636						(754)
農業生產和其他向農民提供的貸款			—						25						25						30						5
工商業			—						4,105						4,105						3,474						(631)
國家和政治分區的債務(證券和租賃除外)			—						1,022						1,022						791						(231)
其他貸款			—						41						41						49						8
商業抵押貸款			6,952						(6,952)						—						—						—
其他建設貸款和所有土地開發及其他土地貸款			—						2,327						2,327						3,107						780
多户(5户或以上)住宅物業			—						1,087						1,087						1,399						312
非業主自住、非農業非住宅物業			—						3,980						3,980						6,527						2,547
住宅房地產			1,499						(1,499)						—						—						—
1-4家庭建設			—						56						56						21						(35)
房屋淨值信用額度			—						180						180						601						421
以第一留置權為抵押的住宅抵押貸款			—						1,220						1,220						2,320						1,100
以初級留置權擔保的住宅抵押貸款			—						114						114						249						135
消費者			2,411						(2,411)						—						—						—
其他循環信貸計劃			—						296						296						674						378
汽車			—						156						156						60						(96)
其他消費者			—						1,960						1,960						2,981						1,021
信用卡			84						—						84						26						(58)
透支			240						—						240						240						—
貸款信貸損失準備總額			$	19,473					$	—					$	19,473					$	24,436					$	4,963
留存收益：
貸款信貸損失準備增加總額																											$	4,963
資產負債表重新分類																											(670)
税前總影響																											4,293
税收效應																											(902)
留存收益減少																											$	3,391

2017年1月，FASB發佈了ASU 2017-04，“無形資產-商譽和其他(主題350)--簡化商譽減值測試”(“ASU 2017-04”)。ASU 2017-04簡化了所有實體的商譽減值會計處理，要求減值費用基於先前兩步減值測試中的第一步。在新的指導方針下，如果報告單位的賬面價值超過其公允價值，實體將根據該差額記錄減值費用。減值費用將限於分配給該報告單位的商譽金額。該準則取消了使用步驟2計算商譽減值費用的先前要求，即要求實體通過將商譽的隱含公允價值與其賬面金額進行比較來計算任何減值費用。ASU 2017-04於2020年1月1日對本公司生效，對本公司的財務報表及相關披露並無重大影響。

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目錄表

2018年8月，FASB發佈了ASU 2018-13《公允價值計量(主題820)：披露框架-公允價值計量披露要求的變化》。ASU 2018-13根據概念聲明中的概念修改了公允價值計量的披露要求，包括考慮成本和收益。關於未實現損益變動、用於制定第3級公允價值計量的重大不可觀察投入的範圍和加權平均值以及對計量不確定性的敍述性説明的修正應僅適用於採用的最初財政年度中最近的中期或年度。所有其他修正應追溯適用於自生效之日起提出的所有期間。ASU 2018-13於2020年1月1日對公司生效，對公司的財務報表和相關披露沒有重大影響。

2018年8月，FASB發佈了ASU 2018-15《無形資產-商譽和其他-內部使用軟件(分主題350-40)-客户對作為服務合同的雲計算安排中發生的實施成本的會計處理》(ASU 2018-15)。ASU 2018-15將作為服務合同的託管安排中產生的實施成本資本化的要求與開發或獲取內部使用軟件(以及包括內部使用軟件許可證的託管安排)的實施成本資本化的要求保持一致。作為服務合同的託管安排的服務要素的會計處理不受這些修訂的影響。ASU 2018-15於2020年1月1日對公司生效，對公司的財務報表和相關披露沒有重大影響。

2020年3月，FASB發佈了ASU 2020-04-參考匯率改革(主題848)：促進參考匯率改革對財務報告的影響。ASU 2020-04為與合同、套期保值關係和其他受參考匯率改革影響的交易相關的會計處理提供了可選的權宜之計和例外，如果滿足某些標準的話。ASU 2020-04僅適用於引用倫敦銀行間同業拆借利率或其他預期因參考利率改革而終止的參考利率的合同、套期保值關係和其他交易，不適用於2024年12月31日之後簽訂或評估的合同修改和套期保值關係，但截至2024年12月31日存在的套期保值關係除外，即實體已為套期保值關係選擇了某些可選的權宜之計，並在套期保值關係結束時保留。本次更新中的修正案自2020年3月12日起對所有實體生效，並根據下文討論的ASU 2022-06中提供的修正案，一般可適用至2024年12月31日。採用ASU 2020-04並未對本公司的財務報表及相關披露造成重大影響。

2021年採用的會計準則

2018年8月，FASB發佈了ASU 2018-14年度的“披露框架--對固定福利計劃的披露要求的變化”。ASU 2018-14修訂了ASC 715-20《薪酬-退休福利-定義福利計劃-一般》。修訂後的指導意見修改了對贊助固定福利養老金或其他退休後計劃的僱主的披露要求，刪除和增加了這些計劃的某些披露。被剔除的披露包括(A)預計將在下一財政年度在定期福利淨成本中確認的累積其他全面收入中的金額，以及(B)假定醫療成本趨勢率每變化一個百分點對定期福利淨成本和退休後醫療福利的福利義務的影響。其他披露包括對影響該期間福利義務的重大損益的説明。ASU 2018-14於2021年1月1日對公司生效，對公司的財務報表和相關披露沒有重大影響。

2019年12月，FASB發佈了ASU 2019-12《所得税(主題740)：簡化所得税的會計處理》。這些修正案刪除了《公認會計準則》第740主題中一般原則的具體例外。它消除了一個組織分析下列情況是否適用於某一特定期間的需要：期間內税收分配的增量法例外；外國投資所有權發生變化時對基差進行會計的例外；以及對年初至今虧損超過預期損失的中期所得税會計例外。它還改進了財務報表編制者對所得税相關指導的應用，並簡化了以下方面的公認會計準則：部分基於收入的特許經營税；與政府進行的導致商譽税基提高的交易；不納税的法人實體的單獨財務報表；以及在過渡期內頒佈税法變化。該指導意見適用於公共企業實體的財政年度和這些財政年度內的過渡期，從2020年12月15日之後開始。允許及早領養。ASU 2019-12於2021年1月1日對公司生效，對公司的財務報表和相關披露沒有重大影響。

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目錄表

2020年1月，FASB發佈了ASU 2020-01-投資-股權證券(主題321)、投資-股權方法和合資企業(主題323)以及衍生品和對衝(主題815)-澄清了主題321、主題323和主題815之間的相互作用。ASU 2020-01的修改是為了澄清在第321主題下對某些股權證券的核算指南、第323主題中的股權會計方法下的投資核算指南和第815主題中的指南之間的某些相互作用。這些修訂減少了實踐中的多樣性，增加了這些交易的會計可比性，從而改善了當前的美國公認會計準則。ASU 2020-01於2021年1月1日對公司生效，對公司的財務報表和相關披露沒有重大影響。

2020年10月，FASB發佈了ASU 2020-08-對子主題310-20的編撰改進，應收款-不可退還的費用和其他成本。ASU 2020-08號文件澄清，對於每個報告期，實體應重新評估可贖回債務擔保是否在第310-20-35-33段的範圍內。ASU 2020-08於2021年1月1日對公司生效，對公司的財務報表和相關披露沒有重大影響。

2021年1月，FASB發佈了ASU 2021-01-參考匯率改革(主題848)。ASU 2021-01擴展並澄清了ASU編號2020-04的範圍，以包括受用於保證金、貼現或合同價格調整的利率變化影響的衍生品，通常被稱為“貼現交易”。受貼現交易影響的衍生品將有資格獲得與主題848中定義的合同修改和對衝會計有關的某些可選權宜之計和例外。本次更新中的修正案自2020年3月12日起對所有實體生效，並根據下文討論的ASU 2022-06中提供的修正案，一般可適用至2024年12月31日。ASU 2021-01的採用並未對公司的財務報表和相關披露產生重大影響。

2021年8月，FASB發佈了ASU 2021-06-財務報表列報(主題205)、金融服務-存管和借貸(主題942)和金融服務-投資公司(主題946)。ASU2021-06更新了編碼，以與美國證券交易委員會最終規則版本第33-10786號和第33-10835號保持一致。針對金融機構，這些美國證券交易委員會發布了更新的年度統計信息披露要求。ASU 2021-06中的修正案立即生效。統計披露的更新反映在公司截至2021年12月31日的財政年度的Form 10-K年度報告中，以符合本指導方針。

新發布但尚未生效的會計準則的影響

2022年3月，FASB發佈了ASU 2022-01《衍生品和對衝(主題815)：公允價值對衝-投資組合層法》。根據先前指引，實體可應用最後一層對衝方法，以對衝因預期不受預付款項、違約及其他影響現金流時間和金額的事件影響的投資組合部分利率變動而導致的可預付金融資產封閉式投資組合的公允價值變動風險。ASU 2022-01擴展了層末法，即只允許一個套期保值層，以允許單個封閉投資組合的多個套期保值層。為了反映這種擴展，最後一層方法被重新命名為投資組合層法。ASU 2022-01還(I)擴大了組合層法的範圍以包括不可預付的金融資產，(Ii)規定了單層對衝中的合資格對衝工具，(Iii)就組合層法下套期保值基差調整的會計和披露提供了額外的指導，以及(Iv)規定在確定封閉式投資組合中包括的資產的信貸損失時應如何考慮套期保值基差調整。ASU 2022-01將於2023年1月1日對公司生效。本公司正在評估ASU 2022-01對其綜合財務報表和相關披露的影響。

2022年3月，美國財務會計準則委員會發布了美國會計準則委員會第2022-02號文件，題為“金融工具--信貸損失(話題326)：問題債務重組和年份披露”。這一ASU消除了債權人對TDR的單獨確認和計量指導。取消TDR指導意見可在通過後對貸款修改進行前瞻性採納，或在修改後的追溯基礎上採用，這也將適用於以前修改過的貸款，從而對採納期間的留存收益進行累積效果調整，以計入信貸損失撥備的變化。本指南自2023年1月1日起對本公司生效，並允許提前採用。本公司正在評估ASU 2022-02對其綜合財務報表和相關披露的影響。

2022年6月，FASB發佈了美國會計準則委員會第2022-03號《公允價值計量(主題820)：受合同銷售限制的股權證券的公允價值計量》。在這一ASU中，在衡量證券的公允價值時，不考慮對股權證券銷售的合同限制。ASU還要求對受合同限制的股權證券進行某些披露。本指南自2024年1月1日起對本公司生效，並允許提前採用。本公司正在評估ASU 2022-03對其綜合財務報表和相關披露的影響。

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目錄表

2022年12月，FASB發佈了ASU編號2022-06-參考利率改革(主題848)。ASU 2022-06延長了一段時間，準備人員可以利用上面討論的ASU 2020-04和ASU 2021-01提供的參考匯率改革救濟指南。ASU 2022-06自發布之日起生效，將本先前指南的日落日期從2022年12月31日推遲至2024年12月31日，之後各實體將不再被允許適用主題848中的救濟指南。ASU 2022-06沒有對公司的財務報表和相關披露產生實質性影響。

2.  企業合併

2020年7月17日，該公司完成了之前宣佈的對Akron銀行的收購，價格為(X)美元215.00現金或(Y)6.6729公司的普通股，並以現金代替零碎股份。根據選舉和按比例分配程序，支付給阿克倫銀行股東的總對價約為#美元40.8百萬美元，其中約包括$16.1百萬美元現金和1,501,321公司普通股，扣除零碎股份後的淨額，價值約$24.7百萬美元，基於2020年7月17日的收盤價$16.43按公司普通股每股計算。

阿克倫銀行的經營業績包括在該公司自2020年7月17日開始的經營業績中。該公司招致不是截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度的合併相關開支，以及美元4.0在截至2020年12月31日的年度內，與合併相關的費用達100萬美元，主要包括律師、會計師、投資銀行家和其他顧問的專業服務。

3.  證券

2022年12月31日和2021年12月31日的證券AFS如下：

			2022年12月31日
			攤銷						未實現總額												津貼：						公平
			成本						收益						損失						信貸損失						價值
美國政府資助的實體			$	3,213					$	—					$	(84)					$	—					$	3,129
國家和政治分區			112,734						24						(17,095)						—						95,663
住宅及多户按揭			256,111						—						(38,564)						—						217,547
公司票據和債券			47,111						—						(4,720)						—						42,391
池化SBA			13,823						—						(1,144)						—						12,679
總計			$	432,992					$	24					$	(61,607)					$	—					$	371,409

			2021年12月31日
			攤銷						未實現總額												津貼：						公平
			成本						收益						損失						信貸損失						價值
美國政府資助的實體			$	110,788					$	2,728					$	(1,768)					$	—					$	111,748
國家和政治分區			103,232						2,162						(1,682)						—						103,712
住宅及多户按揭			437,021						4,127						(6,513)						—						434,635
公司票據和債券			28,257						250						(443)						—						28,064
池化SBA			18,787						283						(38)						—						19,032
總計			$	698,085					$	9,550					$	(10,444)					$	—					$	697,191

截至2022年12月31日和2021年12月31日的債務證券HTM如下：

			2022年12月31日
			攤銷						未實現總額												津貼：						公平
			成本						收益						損失						信貸損失						價值
美國政府資助的實體			$	307,711					$	—					$	(27,276)					$	—					$	280,435
住宅及多户按揭			97,054						—						(10,101)						—						86,953
總計			$	404,765					$	—					$	(37,377)					$	—					$	367,388

80

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目錄表

2021年12月31日

攤銷

未實現總額

津貼：

公平

成本

收益

損失

信貸損失

價值

美國政府資助的實體

$

—

$

—

$

—

$

—

$

—

住宅及多户按揭

—

—

—

—

—

總計

$

—

$

—

$

—

$

—

$

—

該公司選擇轉讓23AFS證券，總公允價值為#美元101.12022年1月1日，對HTM的分類為百萬。根據FASB ASC 320-10-55-24，從AFS向HTM的轉移必須按轉移時AFS證券的公允價值記錄。未實現的持有收益淨額為$373於轉讓日期扣除税項後的千元留存於累計其他全面收益(虧損)內，相關税前金額留存於HTM證券的賬面價值內。這些金額將在證券剩餘期限內攤銷為綜合收益。

該公司選擇轉讓51AFS證券，總公允價值為#美元112.62022年4月1日，對HTM的分類為百萬。未實現持有虧損淨額為#美元6.0於轉讓日期的税項淨額已於累計其他全面收益(虧損)中保留，相關税前金額則保留在HTM證券的賬面價值中。這些金額將在證券剩餘期限內攤銷為綜合收益。

有關安全銷售的信息如下：

截至十二月三十一日止的年度			收益						毛利						總損失
2022			$	22,164					$	651					$	—
2021			33,553						783						—
2020			57,185						2,257						67

2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日與這些已實現淨收益相關的税收撥備為#美元。137千美元，1641000美元，和1美元460分別是上千個。

以下為AFS及HTM證券(不含股權證券)在2022年12月31日的合約到期表：

			可供出售												持有至到期
			攤銷成本						公允價值						攤銷成本						公允價值
1年或1年以下			$	4,693					$	4,661					$	5,058					$	4,966
1年-5年			43,759						41,340						242,927						225,060
5年-10年			90,489						77,501						59,726						50,409
十年後			24,117						17,681						—						—
			163,058						141,183						307,711						280,435
住宅及多户按揭			256,111						217,547						97,054						86,953
池化SBA			13,823						12,679						—						—
債務證券總額			$	432,992					$	371,409					$	404,765					$	367,388

抵押貸款證券和集合SBA證券不是在同一日期到期；定期付款是根據基礎抵押品的支付模式進行的。

2022年12月31日和2021年12月31日，證券價格為美元561.8百萬美元和美元461.5分別有100萬人承諾獲得公共存款，並用於法律規定的其他目的。

在2022年和2021年12月31日，有不是任何一家發行人(美國政府支持的實體除外)持有的證券金額超過10股東權益的%。

81

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目錄表

AFS債務證券在2022年12月31日和2021年12月31日的未實現虧損，按投資類別和個別證券處於持續未實現虧損狀況的時間長短彙總如下：

2022年12月31日			少於12個月												12個月或更長時間												總計
證券説明			公平 價值						未實現 損失						公平 價值						未實現 損失						公平 價值						未實現 損失
美國政府資助的實體			$	3,129					$	(84)					$	—					$	—					$	3,129					$	(84)
國家和政治分區			34,667						(1,887)						54,546						(15,208)						89,213						(17,095)
住宅及多户按揭			48,996						(3,122)						168,551						(35,442)						217,547						(38,564)
公司票據和債券			31,730						(3,403)						10,661						(1,317)						42,391						(4,720)
池化SBA			5,107						(314)						7,572						(830)						12,679						(1,144)
總計			$	123,629					$	(8,810)					$	241,330					$	(52,797)					$	364,959					$	(61,607)

2021年12月31日			少於12個月												12個月或更長時間												總計
證券説明			公平 價值						未實現 損失						公平 價值						未實現 損失						公平 價值						未實現 損失
美國政府資助的實體			$	23,733					$	(553)					$	37,911					$	(1,215)					$	61,644					$	(1,768)
國家和政治分區			55,636						(1,399)						5,026						(283)						60,662						(1,682)
住宅及多户按揭			248,690						(4,837)						45,185						(1,676)						293,875						(6,513)
公司票據和債券			6,466						(249)						3,806						(194)						10,272						(443)
池化SBA			4,394						(37)						127						(1)						4,521						(38)
總計			$	338,919					$	(7,075)					$	92,055					$	(3,369)					$	430,974					$	(10,444)

HTM債務證券在2022年12月31日和2021年12月31日的未實現虧損，按投資類別和個別證券處於持續未實現虧損狀況的時間長短彙總如下：

2022年12月31日			少於12個月												12個月或更長時間												總計
證券説明			公平 價值						未實現 損失						公平 價值						未實現 損失						公平 價值						未實現 損失
美國政府資助的實體			$	143,556					$	(10,063)					$	136,879					$	(17,213)					$	280,435					$	(27,276)
住宅及多户按揭			24,132						(2,253)						62,821						(7,848)						86,953						(10,101)
總計			$	167,688					$	(12,316)					$	199,700					$	(25,061)					$	367,388					$	(37,377)

2021年12月31日

少於12個月

12個月或更長時間

總計

證券説明

公平 價值

未實現 損失

公平 價值

未實現 損失

公平 價值

未實現 損失

美國政府資助的實體

$

—

$

—

$

—

$

—

$

—

$

—

國家和政治分區

—

—

—

—

—

—

總計

$

—

$

—

$

—

$

—

$

—

$

—

本公司每季度評估一次證券的可能信用額度，或在經濟或市場狀況需要時更頻繁地進行評估。

截至2022年12月31日和2021年12月31日，管理層對公司未實現虧損的AFS債務證券進行了信用損失準備評估，截至2022年12月31日，管理層對公司HTM債務證券進行了信用損失準備評估。

82

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目錄表

首先，進行了一項評估，以確定該公司是否打算出售證券，或者很可能要求它在收回攤銷成本之前出售證券。管理層決定，在收回攤銷成本之前，它不打算也不會被要求出售任何證券。接下來，管理層根據從各種來源獲得的信息進行了評價，這些信息包括公開獲得的財務數據、外部機構、經紀人和其他來源的評級。對於由公司票據和債券組成的證券，以及由州和政治部門發行的證券，管理層監測公開獲得的財務信息，如提交給證券交易委員會的文件，以評估證券信用質量和償還債務的能力。對於金融機構發行人，管理層監控用於生成統一的銀行業績報告的季度“看漲”報告文件中的信息。在資產負債表日處於未實現虧損狀態的所有其他證券均由管理層審核，並在適當情況下審核針對發行人的文件，考慮以下因素：發行人的財務狀況和近期前景以及債券評級機構是否已下調評級。根據評估結果，管理層認為公允價值的下降不是信用損失的結果。因此，截至2022年12月31日，不需要任何信貸補貼。

截至2022年12月31日和2021年12月31日，管理層得出結論認為，由於以下原因，前一段所述證券的公允價值沒有因信用因素而下降：

•沒有跡象表明，發行這些證券的機構的信譽有任何顯著惡化。

•所有有關證券的合同利息付款都已按計劃收到，管理層尚未注意到任何可能導致今後不能及時收到合同付款的信息。

此外，利率上升是公允價值截至2022年12月31日下降的主要驅動因素。

截至2022年12月31日和2021年12月31日的股權證券如下：

			2022年12月31日						2021年12月31日
公司股權證券			$	6,973					$	6,715
共同基金			1,406						2,566
貨幣市場			479						506
公司票據			757						579
總計			$	9,615					$	10,366

在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度內，出售股權證券的收益為零2022年12月31日，零在2021年12月31日和$5.92020年12月31日，淨實現收益為零2022年12月31日，零2021年12月31日，和美元75千人，2020年12月31日。

83

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目錄表

4.  應收貸款和信貸損失準備

截至2022年12月31日和2021年12月31日的應收貸款淨額摘要如下：

			2022						百分比 佔總數的						2021						百分比 佔總數的
農田			$	32,168					0.8		%				$	23,768					0.7		%
業主自住的非農業非住宅物業			468,493						11.0						434,672						12.0
農業生產和其他向農民提供的貸款			1,198						—						1,379						—
工商業1			791,911						18.5						708,989						19.5
國家和政治分區的債務(證券和租賃除外)			145,345						3.4						140,887						3.9
其他貸款			24,710						0.6						13,979						0.4
其他建設貸款和所有土地開發及其他土地貸款			446,685						10.5						298,869						8.2
多户(5户或以上)住宅物業			257,696						6.0						216,143						5.9
非業主自住、非農業非住宅物業			795,315						18.6						663,062						18.2
1-4家庭建設			51,171						1.2						37,822						1.0
房屋淨值信用額度			124,892						2.9						104,517						2.9
以第一留置權為抵押的住宅抵押貸款			942,531						22.0						826,729						22.7
以初級留置權擔保的住宅抵押貸款			74,638						1.7						56,689						1.6
其他循環信貸計劃			36,372						0.9						26,536						0.7
汽車			21,806						0.5						20,862						0.6
其他消費者			49,144						1.1						49,676						1.4
信用卡			10,825						0.3						9,935						0.3
透支			278						—						278						—
貸款總額			$	4,275,178					100.0		%				$	3,634,792					100.0		%
減去：信貸損失準備金			(43,436)												(37,588)
貸款，淨額			$	4,231,742											$	3,597,204
上表所列遞延貸款發放費(成本)淨額			$	4,463											$	5,667
1購買力平價貸款，扣除遞延的購買力平價加工費，包括2020年支付的貸款和2021年支付的貸款，均列入商業和工業分類。

該公司的未償還應收貸款和相關的無資金承諾主要集中在賓夕法尼亞州中部和西北部、俄亥俄州中部和東北部、紐約州西部和弗吉尼亞州西南部。世行試圖利用對單一行業或客户的美元限制，並通過與第三方簽訂參與協議，來限制特定行業的集中度。抵押品要求是根據管理層對客户的評估確定的。該公司維持貸款政策，以控制貸款組合的質量。這些政策授權根據特定的指導方針和承保標準發放貸款。這些政策由公司管理層制定，並由公司董事會每年審查和批准。

在2020年第二季度，本公司開始根據《冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法》的規定向符合條件的小企業發放貸款，該計劃由小企業管理局(SBA)管理。購買力平價貸款，既包括2020年支付的貸款，也包括2021年支付的貸款，列入商業和工業分類，由於購買力平價貸款由小企業管理局全面擔保，不是所需的信貸損失準備金是從購買力平價貸款中記錄的，扣除遞延的購買力平價加工費，未償還金額為#美元。1591,000美元45.2分別截至2022年12月31日和2021年12月31日。

扣除遞延費用和費用後的銀團貸款列入商業和工業分類，總額為#美元。156.6百萬美元和美元125.8分別截至2022年12月31日和2021年12月31日。

84

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目錄表

2022年12月31日終了年度的信貸損失準備事項如下：

			起頭 津貼						(撇賬)						復甦						應收貸款信用損失準備(收益)(1)						結束津貼
農田			$	151					$	—					$	—					$	8					$	159
業主自住的非農業非住宅物業			3,339						(21)						15						(428)						2,905
農業生產和其他向農民提供的貸款			9						—						—						(3)						6
工商業			8,837						(175)						139						965						9,766
國家和政治分區的債務(證券和租賃除外)			1,649						—						—						214						1,863
其他貸款			149						—						—						307						456
其他建設貸款和所有土地開發及其他土地貸款			2,198						—						—						1,055						3,253
多户(5户或以上)住宅物業			2,289						—						—						64						2,353
非業主自住、非農業非住宅物業			6,481						(335)						336						1,171						7,653
1-4家庭建設			158						—						—						169						327
房屋淨值信用額度			1,169						—						12						(8)						1,173
以第一留置權為抵押的住宅抵押貸款			6,943						(51)						28						1,564						8,484
以初級留置權擔保的住宅抵押貸款			546						—						—						489						1,035
其他循環信貸計劃			528						(92)						50						236						722
汽車			263						(28)						2						34						271
其他消費者			2,546						(1,623)						89						1,653						2,665
信用卡			92						(99)						38						36						67
透支			241						(561)						138						460						278
貸款總額			$	37,588					$	(2,985)					$	847					$	7,986					$	43,436

(1)不包括與未提供資金的承付款有關的信貸損失準備金。合併財務報表附註20“表外承付款和或有事項”提供了有關公司無資金承付款的信貸損失準備金的更詳細情況。

本公司的信貸損失撥備受到貸款額、風險評級轉移、拖欠情況和其他影響損失預期的條件的影響，例如對經濟狀況的合理和可支持的預測。

在截至2022年12月31日的年度內，由於公司貸款組合的增長，包括新市場領域的增長，信貸損失撥備有所增加。這部分被該公司歷史虧損率的改善以及淨沖銷的影響所抵消。與國內和全球經濟、持續的供應鏈挑戰、持續的通脹和新冠肺炎疫情相關的不確定性仍然很大。隨着新信息的出現，管理層將繼續積極評估其對預期信貸損失的估計。

85

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目錄表

2021年12月31日終了年度的信貸損失準備事項如下：

			起頭 津貼						(撇賬)						復甦						應收貸款信用損失準備(收益)(1)						結束津貼
農田			$	221					$	—					$	—					$	(70)					$	151
業主自住的非農業非住宅物業			3,700						(584)						10						213						3,339
農業生產和其他向農民提供的貸款			24						—						—						(15)						9
工商業			6,233						(163)						203						2,564						8,837
國家和政治分區的債務(證券和租賃除外)			998						(407)						30						1,028						1,649
其他貸款			68						—						—						81						149
其他建設貸款和所有土地開發及其他土地貸款			1,956						(282)						—						524						2,198
多户(5户或以上)住宅物業			2,724						—						—						(435)						2,289
非業主自住、非農業非住宅物業			8,658						(49)						—						(2,128)						6,481
1-4家庭建設			82						—						—						76						158
房屋淨值信用額度			985						(7)						5						186						1,169
以第一留置權為抵押的住宅抵押貸款			4,539						(79)						47						2,436						6,943
以初級留置權擔保的住宅抵押貸款			241						(3)						—						308						546
其他循環信貸計劃			507						(41)						13						49						528
汽車			132						(26)						3						154						263
其他消費者			2,962						(1,193)						140						637						2,546
信用卡			66						(112)						18						120						92
透支			244						(438)						160						275						241
貸款總額			$	34,340					$	(3,384)					$	629					$	6,003					$	37,588

(1)不包括與未提供資金的承付款有關的信貸損失準備金。合併財務報表附註20“表外承付款和或有事項”提供了有關公司無資金承付款的信貸損失準備金的更詳細情況。

2020年12月31日終了年度的信貸損失準備事項如下：

			起頭 津貼 (採用ASC 326之前)						採用ASC 326的影響						因信用惡化而購買貸款的初始撥備						(撇賬)						復甦						應收貸款信用損失準備(收益)(1)						結束津貼(採用ASC 326後)
農田			$	190					$	61					$	—					$	—					$	—					$	(30)					$	221
業主自住的非農業非住宅物業			2,390						(754)						82						(61)						12						2,031						3,700
農業生產和其他向農民提供的貸款			25						5						—						—						—						(6)						24
工商業			4,105						(631)						216						(2,779)						39						5,283						6,233
國家和政治分區的債務(證券和租賃除外)			1,022						(231)						—						—						—						207						998
其他貸款			41						8						—						—						—						19						68
其他建設貸款和所有土地開發及其他土地貸款			2,327						780						228						—						125						(1,504)						1,956
多户(5户或以上)住宅物業			1,087						312						24						—						—						1,301						2,724
非業主自住、非農業非住宅物業			3,980						2,547						335						(1,522)						52						3,266						8,658
1-4家庭建設			56						(35)						—						—						—						61						82
房屋淨值信用額度			180						421						22						(6)						1						367						985
以第一留置權為抵押的住宅抵押貸款			1,220						1,100						73						(285)						65						2,366						4,539
以初級留置權擔保的住宅抵押貸款			114						135						—						(158)						2						148						241
其他循環信貸計劃			296						378						—						(137)						21						(51)						507
汽車			156						(96)						—						(29)						2						99						132
其他消費者			1,960						1,021						—						(1,513)						130						1,364						2,962
信用卡			84						(58)						—						(153)						14						179						66
透支			240						—						—						(435)						185						254						244
貸款總額			$	19,473					$	4,963					$	980					$	(7,078)					$	648					$	15,354					$	34,340

(1)不包括與未提供資金的承付款有關的信貸損失準備金。合併財務報表附註20“表外承付款和或有事項”提供了有關公司無資金承付款的信貸損失準備金的更詳細情況。

86

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目錄表

下表列出了截至2022年12月31日和2021年12月31日仍應計的非應計狀態貸款和逾期超過89天的貸款的攤餘成本基礎：

			2022年12月31日
			非應計項目						不計提不計提信貸損失準備						逾期超過89天的貸款仍在累積
農田			$	1,011					$	1,011					$	994
業主自住的非農業非住宅物業			2,055						1,987						—
工商業			5,485						2,366						71
其他建設貸款和所有土地開發及其他土地貸款			567						567						—
多户(5户或以上)住宅物業			1,066						423						—
非業主自住、非農業非住宅物業			5,081						2,665						—
房屋淨值信用額度			475						475						—
以第一留置權為抵押的住宅抵押貸款			4,329						3,882						48
以初級留置權擔保的住宅抵押貸款			91						91						—
其他循環信貸計劃			26						26						—
汽車			19						19						—
其他消費者			781						781						—
信用卡			—						—						8
貸款總額			$	20,986					$	14,293					$	1,121

			2021年12月31日
			非應計項目						不計提不計提信貸損失準備						逾期超過89天的貸款仍在累積
農田			$	965					$	965					$	—
業主自住的非農業非住宅物業			850						762						—
工商業			7,060						1,653						8
其他建設貸款和所有土地開發及其他土地貸款			516						77						—
多户(5户或以上)住宅物業			1,270						5						—
非業主自住、非農業非住宅物業			3,771						2,143						—
房屋淨值信用額度			824						824						—
以第一留置權為抵押的住宅抵押貸款			3,410						3,410						137
以初級留置權擔保的住宅抵押貸款			147						147						—
其他循環信貸計劃			13						13						—
汽車			36						36						—
其他消費者			558						558						—
信用卡			—						—						23
貸款總額			$	19,420					$	10,593					$	168

在非應計狀態下收到的所有付款都以貸款本金餘額為抵押。當貸款處於非應計項目狀態時，公司不確認利息收入。

87

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目錄表

下表列出了截至2022年12月31日和2021年12月31日分別按貸款類別單獨評估和依賴抵押品的應收貸款的攤餘成本基礎：

			2022年12月31日
			房地產抵押品						非房地產抵押品
農田			$	829					$	—
業主自住的非農業非住宅物業			1,296						4
工商業			—						1,904
其他建設貸款和所有土地開發及其他土地貸款			501						—
多户(5户或以上)住宅物業			1,066						—
非業主自住、非農業非住宅物業			5,874						—
房屋淨值信用額度			335						—
以第一留置權為抵押的住宅抵押貸款			1,150						—
貸款總額			$	11,051					$	1,908

			2021年12月31日
			房地產抵押品						非房地產抵押品
農田			$	920					$	—
業主自住的非農業非住宅物業			194						9
工商業			1,488						2,351
其他建設貸款和所有土地開發及其他土地貸款			438						—
多户(5户或以上)住宅物業			1,265						—
非業主自住、非農業非住宅物業			3,378						—
以第一留置權為抵押的住宅抵押貸款			435						—
貸款總額			$	8,118					$	2,360

88

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目錄表

下表按貸款類別列出了截至2022年12月31日逾期貸款中攤銷成本基礎的賬齡：

			30 - 59 逾期天數						60 - 89 逾期天數						大於89 逾期天數						逾期合計						未逾期的貸款						總計
農田			$	—					$	—					$	1,136					$	1,136					$	31,032					$	32,168
業主自住的非農業非住宅物業			185						27						734						946						467,547						468,493
農業生產和其他向農民提供的貸款			—						—						—						—						1,198						1,198
工商業			246						93						611						950						790,961						791,911
國家和政治分區的債務(證券和租賃除外)			—						—						—						—						145,345						145,345
其他貸款			—						—						—						—						24,710						24,710
其他建設貸款和所有土地開發及其他土地貸款			1,522						—						501						2,023						444,662						446,685
多户(5户或以上)住宅物業			706						—						90						796						256,900						257,696
非業主自住、非農業非住宅物業			113						60						879						1,052						794,263						795,315
1-4家庭建設			—						—						—						—						51,171						51,171
房屋淨值信用額度			203						10						49						262						124,630						124,892
以第一留置權為抵押的住宅抵押貸款			1,302						538						1,775						3,615						938,916						942,531
以初級留置權擔保的住宅抵押貸款			5						—						51						56						74,582						74,638
其他循環信貸計劃			65						27						—						92						36,280						36,372
汽車			36						—						—						36						21,770						21,806
其他消費者			361						188						473						1,022						48,122						49,144
信用卡			196						18						8						222						10,603						10,825
透支			—						—						—						—						278						278
貸款總額			$	4,940					$	961					$	6,307					$	12,208					$	4,262,970					$	4,275,178

89

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目錄表

下表按貸款類別列出了截至2021年12月31日逾期貸款的攤銷成本基礎的賬齡。

			30 - 59 逾期天數						60 - 89 逾期天數						大於89 逾期天數						逾期合計						未逾期的貸款						總計
農田			$	348					$	—					$	—					$	348					$	23,420					$	23,768
業主自住的非農業非住宅物業			278						18						414						710						433,962						434,672
農業生產和其他向農民提供的貸款			—						—						—						—						1,379						1,379
工商業			377						13						333						723						708,266						708,989
國家和政治分區的債務(證券和租賃除外)			—						—						—						—						140,887						140,887
其他貸款			—						—						—						—						13,979						13,979
其他建設貸款和所有土地開發及其他土地貸款			—						—						77						77						298,792						298,869
多户(5户或以上)住宅物業			—						10						209						219						215,924						216,143
非業主自住、非農業非住宅物業			—						—						1,792						1,792						661,270						663,062
1-4家庭建設			—						—						—						—						37,822						37,822
房屋淨值信用額度			506						50						172						728						103,789						104,517
以第一留置權為抵押的住宅抵押貸款			1,286						1,145						1,647						4,078						822,651						826,729
以初級留置權擔保的住宅抵押貸款			32						24						1						57						56,632						56,689
其他循環信貸計劃			56						17						4						77						26,459						26,536
汽車			45						3						23						71						20,791						20,862
其他消費者			283						158						295						736						48,940						49,676
信用卡			26						12						23						61						9,874						9,935
透支			—						—						—						—						278						278
貸款總額			$	3,237					$	1,450					$	4,990					$	9,677					$	3,625,115					$	3,634,792

問題債務重組

為了確定借款人是否正在經歷財務困難，對借款人在可預見的未來將在沒有貸款修改的情況下拖欠任何債務的可能性進行評估。這項評估是根據該公司的內部承保政策進行的。對於貸款應收賬款被歸類為TDR的客户，本公司沒有進一步的貸款承諾。

在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度內，某些貸款的條款被修改為TDR。這類貸款條款的修改包括以下兩項或其中一項：降低貸款的規定利率；或以低於具有類似風險的新債務的現行市場利率的規定利率延長到期日。該公司在問題債務重組中的攤銷成本為#美元。12.4百萬美元和美元16.6分別截至2022年12月31日和2021年12月31日。該公司已撥出$2.2百萬美元和美元2.6截至2022年12月31日和2021年12月31日，這些貸款的撥備分別為100萬英鎊。

下表按類別列出了在截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度內修改為問題債務重組的貸款：

			截至2022年12月31日的年度
			數量 貸款						修改前 未記錄的未完成記錄 投資						修改後 未記錄的未完成記錄 投資						修改類型
工商業			1						$	96					$	96					延長攤銷期限
非業主自住、非農業非住宅物業			1						1,784						1,784						修改利率並延長攤銷期限
貸款總額			2						$	1,880					$	1,880

90

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目錄表

			截至2021年12月31日的年度
			數量 貸款						修改前 未記錄的未完成記錄 投資						修改後 未記錄的未完成記錄 投資						修改類型
工商業			2						$	3,336					$	3,336					修改付款
多户(5户或以上)住宅物業			1						717						717						修改付款
非業主自住、非農業非住宅物業			1						1,604						1,604						修改付款
貸款總額			4						$	5,657					$	5,657

			截至2020年12月31日的年度
			數量 貸款						修改前 未記錄的未完成記錄 投資						修改後 未記錄的未完成記錄 投資						修改類型
業主自住的非農業非住宅物業			1						$	260					$	260					修改付款
工商業			6						1,140						1,140						修改付款
其他建設貸款和所有土地開發及其他土地貸款			1						46						46						修改利率並延長攤銷期限
非業主自住、非農業非住宅物業			1						3,684						3,684						修改費率和修改付款
以第一留置權為抵押的住宅抵押貸款			2						309						309						修改付款
貸款總額			11						$	5,439					$	5,439

上述TDR分別增加了截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日止年度的信貸損失撥備。

應收貸款一旦發生違約，即被視為違約。90根據修改後的條款，合同逾期天數。有幾個不是在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度內，分別在修改後12個月內發生付款違約的、修改為TDR的應收貸款，以及不是與應收貸款重組有關的本金餘額被免除。

為了確定借款人是否正在經歷財務困難，對借款人在可預見的未來將在沒有貸款修改的情況下拖欠任何債務的可能性進行評估。這項評估是根據該公司的內部承保政策進行的。對於貸款被歸類為問題債務重組的客户，本公司沒有進一步的貸款承諾。

一般情況下，當債務在一段合理的時間內按照合同條款履行時，不履行的TDR恢復到應計狀態六個月)，合同本金和利息總額的最終可收集性不再存在疑問。

信用質量指標

本公司根據借款人償債能力的相關信息，將應收貸款分類為風險類別，這些信息包括：當前財務信息、歷史付款經驗、信用文件、公共信息和當前經濟趨勢等因素。該公司對貸款進行個別分析，將貸款按信用風險分類。

本公司對風險評級的定義如下：

特別提示：被歸類為特別提示的貸款有一個潛在的弱點，值得管理層密切關注。如果不加以糾正，這些潛在的弱點可能會導致貸款的償還前景惡化，或在未來某個日期導致該公司的信貸狀況惡化。

不合格：被歸類為不符合標準的貸款，債務人或質押抵押品(如果有)的當前淨值和償付能力不足以保護貸款。貸款有一個或多個明確的弱點，危及債務的清算。不合標準的貸款的特點是，如果缺陷得不到糾正，公司顯然有可能蒙受一些損失。

91

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目錄表

可疑：被歸類為可疑貸款的貸款具有被歸類為不合格貸款的所有固有弱點，另外一個特點是，這些弱點使得根據當前存在的事實、條件和價值進行全面的收集或清算是高度可疑和不可能的。

下表按風險評級分別代表了該公司截至2022年12月31日和2021年12月31日的商業信用風險概況。未被評為特別提及、不合格或可疑的應收貸款被視為合格貸款。

			2022年12月31日
									不合格率
			經過						特別提及						不合標準						值得懷疑						合計不合格						總計
農田			$	29,706					$	1,450					$	1,012					$	—					$	2,462					$	32,168
業主自住的非農業非住宅物業			433,467						27,796						7,230						—						35,026						468,493
農業生產和其他向農民提供的貸款			1,198						—						—						—						—						1,198
工商業			765,821						14,740						10,037						1,313						26,090						791,911
國家和政治分區的債務(證券和租賃除外)			145,345						—						—						—						—						145,345
其他貸款			24,710						—						—						—						—						24,710
其他建設貸款和所有土地開發及其他土地貸款			443,300						1,296						2,089						—						3,385						446,685
多户(5户或以上)住宅物業			256,120						510						1,066						—						1,576						257,696
非業主自住、非農業非住宅物業			772,450						2,791						20,074						—						22,865						795,315
貸款總額			$	2,872,117					$	48,583					$	41,508					$	1,313					$	91,404					$	2,963,521

			2021年12月31日
									不合格率
			經過						特別提及						不合標準						值得懷疑						合計不合格						總計
農田			$	21,286					$	1,514					$	968					$	—					$	2,482					$	23,768
業主自住的非農業非住宅物業			419,368						6,723						8,581						—						15,304						434,672
農業生產和其他向農民提供的貸款			1,379						—						—						—						—						1,379
工商業			687,010						7,946						12,654						1,379						21,979						708,989
國家和政治分區的債務(證券和租賃除外)			140,887						—						—						—						—						140,887
其他貸款			13,979						—						—						—						—						13,979
其他建設貸款和所有土地開發及其他土地貸款			294,103						4,221						545						—						4,766						298,869
多户(5户或以上)住宅物業			214,772						100						1,271						—						1,371						216,143
非業主自住、非農業非住宅物業			631,534						9,628						21,900						—						31,528						663,062
貸款總額			$	2,424,318					$	30,132					$	45,919					$	1,379					$	77,430					$	2,501,748

92

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目錄表

下表詳細説明瞭截至2022年12月31日的應收貸款攤餘成本，按起源年份(定期貸款)和每個投資組合部門的風險等級分列。本期原件可能包括修改、延期和續訂。

			按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎
			2022						2021						2020						2019						2018						之前						循環貸款攤銷成本基礎						將循環貸款轉換為定期貸款						總計
農田
風險評級
經過			$	12,321					$	7,635					$	1,536					$	871					$	3,277					$	3,523					$	543					$	—					$	29,706
特別提及			—						—						—						—						—						1,450						—						—						1,450
不合標準			—						347						—						—						142						523						—						—						1,012
值得懷疑			—						—						—						—						—						—						—						—						—
總計			$	12,321					$	7,982					$	1,536					$	871					$	3,419					$	5,496					$	543					$	—					$	32,168
業主自住的非農業非住宅物業
風險評級
經過			$	116,701					$	113,575					$	50,226					$	55,040					$	25,327					$	60,810					$	11,788					$	—					$	433,467
特別提及			3,402						—						15,613						872						4,097						814						2,998						—						27,796
不合標準			—						—						355						1,864						862						4,149						—						—						7,230
值得懷疑			—						—						—						—						—						—						—						—						—
總計			$	120,103					$	113,575					$	66,194					$	57,776					$	30,286					$	65,773					$	14,786					$	—					$	468,493
農業生產和其他向農民提供的貸款
風險評級
經過			$	105					$	140					$	80					$	42					$	179					$	—					$	652					$	—					$	1,198
特別提及			—						—						—						—						—						—						—						—						—
不合標準			—						—						—						—						—						—						—						—						—
值得懷疑			—						—						—						—						—						—						—						—						—
總計			$	105					$	140					$	80					$	42					$	179					$	—					$	652					$	—					$	1,198
工商業
風險評級
經過			$	195,955					$	213,433					$	51,695					$	16,730					$	9,051					$	19,116					$	259,841					$	—					$	765,821
特別提及			241						—						6,691						273						81						45						7,409						—						14,740
不合標準			299						1,809						689						379						324						913						5,624						—						10,037
值得懷疑(1)			—						1,313						—						—						—						—						—						—						1,313
總計			$	196,495					$	216,555					$	59,075					$	17,382					$	9,456					$	20,074					$	272,874					$	—					$	791,911
國家和政治分區的債務(證券和租賃除外)
風險評級
經過			$	20,840					$	37,527					$	13,868					$	4,584					$	13,518					$	50,050					$	4,958					$	—					$	145,345
特別提及			—						—						—						—						—						—						—						—						—
不合標準			—						—						—						—						—						—						—						—						—
值得懷疑			—						—						—						—						—						—						—						—						—
總計			$	20,840					$	37,527					$	13,868					$	4,584					$	13,518					$	50,050					$	4,958					$	—					$	145,345
其他貸款
風險評級
經過			$	14,248					$	5,358					$	2,278					$	363					$	—					$	—					$	2,463					$	—					$	24,710
特別提及			—						—						—						—						—						—						—						—						—
不合標準			—						—						—						—						—						—						—						—						—
值得懷疑			—						—						—						—						—						—						—						—						—
總計			$	14,248					$	5,358					$	2,278					$	363					$	—					$	—					$	2,463					$	—					$	24,710

(1)由一個貸款關係組成，該貸款關係始於2015年，並於2021年修改。本次修改符合將貸款關係作為本期新增貸款進行披露的要求。

93

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目錄表

			按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎
			2022						2021						2020						2019						2018						之前						循環貸款攤銷成本基礎						將循環貸款轉換為定期貸款						總計
其他建設貸款和所有土地開發及其他土地貸款
風險評級
經過			$	272,118					$	86,894					$	56,782					$	6,918					$	8,644					$	916					$	11,028					$	—					$	443,300
特別提及			1,296						0						—						—						—						—						—						—						1,296
不合標準			—						2,023						—						—						—						—						66						—						2,089
值得懷疑			—						—						—						—						—						—						—						—						—
總計			$	273,414					$	88,917					$	56,782					$	6,918					$	8,644					$	916					$	11,094					$	—					$	446,685
多户(5户或以上)住宅物業
風險評級
經過			$	114,454					$	49,794					$	46,784					$	11,854					$	6,764					$	23,841					$	2,629					$	—					$	256,120
特別提及			—						—						—						—						—						510						—						—						510
不合標準			643						—						—						—						333						90						—						—						1,066
值得懷疑			—						—						—						—						—						—						—						—						—
總計			$	115,097					$	49,794					$	46,784					$	11,854					$	7,097					$	24,441					$	2,629					$	—					$	257,696
非業主自住、非農業非住宅物業
風險評級
經過			$	339,151					$	153,613					$	51,709					$	66,592					$	45,211					$	107,988					$	8,186					$	—					$	772,450
特別提及			—						488						—						273						498						1,068						464						—						2,791
不合標準			2,227						800						—						4,090						1,314						9,587						2,056						—						20,074
值得懷疑			—						—						—						—						—						—						—						—						—
總計			$	341,378					$	154,901					$	51,709					$	70,955					$	47,023					$	118,643					$	10,706					$	—					$	795,315

94

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目錄表

下表詳細説明瞭截至2021年12月31日，按發起年份(定期貸款)和每個投資組合部門的風險等級分列的應收貸款攤銷成本。本期原件可能包括修改、延期和續訂。

			按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎
			2021						2020						2019						2018						2017						之前						循環貸款攤銷成本基礎						將循環貸款轉換為定期貸款						總計
農田
風險評級
經過			$	8,203					$	1,690					$	3,276					$	3,547					$	564					$	3,545					$	461					$	—					$	21,286
特別提及			—						—						—						—						394						1,120						—						—						1,514
不合標準			388						—						—						—						48						532						—						—						968
值得懷疑			—						—						—						—						—						—						—						—						—
總計			$	8,591					$	1,690					$	3,276					$	3,547					$	1,006					$	5,197					$	461					$	—					$	23,768
業主自住的非農業非住宅物業
風險評級
經過			$	135,095					$	78,068					$	78,621					$	29,100					$	40,677					$	50,079					$	7,728					$	—					$	419,368
特別提及			243						—						903						4,287						135						1,145						10						—						6,723
不合標準			687						416						2,190						868						250						4,152						18						—						8,581
值得懷疑			—						—						—						—						—						—						—						—						—
總計			$	136,025					$	78,484					$	81,714					$	34,255					$	41,062					$	55,376					$	7,756					$	—					$	434,672
農業生產和其他向農民提供的貸款
風險評級
經過			$	211					$	103					$	76					$	198					$	—					$	—					$	791					$	—					$	1,379
特別提及			—						—						—						—						—						—						—						—						—
不合標準			—						—						—						—						—						—						—						—						—
值得懷疑(1)			—						—						—						—						—						—						—						—						—
總計			$	211					$	103					$	76					$	198					$	—					$	—					$	791					$	—					$	1,379
工商業
風險評級
經過			$	313,983					$	84,815					$	31,375					$	16,577					$	12,389					$	6,777					$	221,094					$	—					$	687,010
特別提及			—						363						793						381						82						844						5,483						—						7,946
不合標準			1,991						800						1,862						452						29						2,016						5,504						—						12,654
值得懷疑			1,379						—						—						—						—						—						—						—						1,379
總計			$	317,353					$	85,978					$	34,030					$	17,410					$	12,500					$	9,637					$	232,081					$	—					$	708,989
國家和政治分區的債務(證券和租賃除外)
風險評級
經過			$	36,853					$	16,688					$	8,774					$	16,957					$	20,071					$	36,764					$	4,780					$	—					$	140,887
特別提及			—						—						—						—						—						—						—						—						—
不合標準			—						—						—						—						—						—						—						—						—
值得懷疑			—						—						—						—						—						—						—						—						—
總計			$	36,853					$	16,688					$	8,774					$	16,957					$	20,071					$	36,764					$	4,780					$	—					$	140,887
其他貸款
風險評級
經過			$	5,851					$	5,305					$	552					$	3					$	—					$	—					$	2,268					$	—					$	13,979
特別提及			—						—						—						—						—						—						—						—						—
不合標準			—						—						—						—						—						—						—						—						—
值得懷疑			—						—						—						—						—						—						—						—						—
總計			$	5,851					$	5,305					$	552					$	3					$	—					$	—					$	2,268					$	—					$	13,979

(1)由一個貸款關係組成，該貸款關係始於2015年，並於2021年修改。本次修改符合將貸款關係作為本期新增貸款進行披露的要求。

95

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目錄表

			按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎
			2021						2020						2019						2018						2017						之前						循環貸款攤銷成本基礎						將循環貸款轉換為定期貸款						總計
其他建設貸款和所有土地開發及其他土地貸款
風險評級
經過			$	98,406					$	168,372					$	8,752					$	11,141					$	853					$	898					$	5,681					$	—					$	294,103
特別提及			1,500						—						650						—						2,071						—						—						—						4,221
不合標準			—						—						—						29						439						—						77						—						545
值得懷疑			—						—						—						—						—						—						—						—						—
總計			$	99,906					$	168,372					$	9,402					$	11,170					$	3,363					$	898					$	5,758					$	—					$	298,869
多户(5户或以上)住宅物業
風險評級
經過			$	74,687					$	55,663					$	33,436					$	7,937					$	27,729					$	12,882					$	2,438					$	—					$	214,772
特別提及			—						—						—						—						—						100						—						—						100
不合標準			—						6						682						379						204						—						—						—						1,271
值得懷疑			—						—						—						—						—						—						—						—						—
總計			$	74,687					$	55,669					$	34,118					$	8,316					$	27,933					$	12,982					$	2,438					$	—					$	216,143
非業主自住、非農業非住宅物業
風險評級
經過			$	194,800					$	125,039					$	84,943					$	52,233					$	42,714					$	123,021					$	8,784					$	—					$	631,534
特別提及			—						—						428						1,004						189						5,556						2,451						—						9,628
不合標準			826						—						2,305						1,662						4,638						12,134						335						—						21,900
值得懷疑			—						—						—						—						—						—						—						—						—
總計			$	195,626					$	125,039					$	87,676					$	54,899					$	47,541					$	140,711					$	11,570					$	—					$	663,062

公司會考慮貸款組合的表現及其對信貸損失撥備的影響。對於1-4個家庭建築、房屋淨值信用額度、由第一留置權擔保的住宅抵押、由初級留置權擔保的住宅抵押、汽車、信用卡、其他循環信貸計劃和其他消費部門，本公司根據先前提交的貸款的履行狀況和支付活動評估信用質量。不良貸款包括非應計項目應收賬款和逾期89天以上仍在計息的應收賬款。

			2022年12月31日																		2021年12月31日
			表演						不良資產						總計						表演						不良資產						總計
1-4家庭建設			$	51,171					$	—					$	51,171					$	37,822					$	—					$	37,822
房屋淨值信用額度			124,417						475						124,892						103,693						824						104,517
以第一留置權為抵押的住宅抵押貸款			938,154						4,377						942,531						823,182						3,547						826,729
以初級留置權擔保的住宅抵押貸款			74,547						91						74,638						56,542						147						56,689
其他循環信貸計劃			36,346						26						36,372						26,523						13						26,536
汽車			21,787						19						21,806						20,826						36						20,862
其他消費者			48,363						781						49,144						49,118						558						49,676
貸款總額			$	1,294,785					$	5,769					$	1,300,554					$	1,117,706					$	5,125					$	1,122,831

96

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目錄表

下表詳細説明瞭截至2022年12月31日的應收貸款攤銷成本，按發起年份(定期貸款)和每個投資組合部分的付款活動分列。本期原件可能包括修改、延期和續訂。

			按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎
			2022						2021						2020						2019						2018						之前						循環貸款攤銷成本基礎						將循環貸款轉換為定期貸款						總計
1-4家庭建設
付款績效
表演			$	30,451					$	16,360					$	2,577					$	752					$	62					$	—					$	969					$	—					$	51,171
不良資產			—						—						—						—						—						—						—						—						—
總計			$	30,451					$	16,360					$	2,577					$	752					$	62					$	—					$	969					$	—					$	51,171
房屋淨值信用額度
付款績效
表演			$	34,738					$	13,654					$	12,903					$	8,587					$	7,924					$	38,127					$	8,484					$	—					$	124,417
不良資產			—						—						—						10						—						465						—						—						475
總計			$	34,738					$	13,654					$	12,903					$	8,597					$	7,924					$	38,592					$	8,484					$	—					$	124,892
以第一留置權為抵押的住宅抵押貸款
付款績效
表演			$	229,842					$	222,522					$	159,651					$	91,238					$	49,587					$	181,939					$	3,375					$	—					$	938,154
不良資產			—						771						273						581						416						2,150						186						—						4,377
總計			$	229,842					$	223,293					$	159,924					$	91,819					$	50,003					$	184,089					$	3,561					$	—					$	942,531
以初級留置權擔保的住宅抵押貸款
付款績效
表演			$	31,837					$	17,163					$	8,326					$	4,956					$	3,073					$	8,395					$	797					$	—					$	74,547
不良資產			—						—						—						—						—						47						44						—						91
總計			$	31,837					$	17,163					$	8,326					$	4,956					$	3,073					$	8,442					$	841					$	—					$	74,638
其他循環信貸計劃
付款績效
表演			$	10,778					$	2,820					$	7,911					$	2,264					$	2,265					$	10,308					$	—					$	—					$	36,346
不良資產			—						—						—						4						14						8						—						—						26
總計			$	10,778					$	2,820					$	7,911					$	2,268					$	2,279					$	10,316					$	—					$	—					$	36,372
汽車
付款績效
表演			$	10,146					$	4,637					$	2,945					$	2,349					$	1,117					$	593					$	—					$	—					$	21,787
不良資產			—						—						10						7						2						—						—						—						19
總計			$	10,146					$	4,637					$	2,955					$	2,356					$	1,119					$	593					$	—					$	—					$	21,806
其他消費者
付款績效
表演			$	26,699					$	12,120					$	5,333					$	2,176					$	776					$	1,259					$	—					$	—					$	48,363
不良資產			403						220						85						22						6						45						—						—						781
總計			$	27,102					$	12,340					$	5,418					$	2,198					$	782					$	1,304					$	—					$	—					$	49,144

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目錄表

下表詳細説明瞭截至2021年12月31日的應收貸款攤銷成本，按發起年份(定期貸款)和每個投資組合部分的付款活動分列。本期原件可能包括修改、延期和續訂。

			按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎
			2021						2020						2019						2018						2017						之前						循環貸款攤銷成本基礎						將循環貸款轉換為定期貸款						總計
1-4家庭建設
付款績效
表演			$	27,539					$	9,137					$	857					$	66					$	—					$	—					$	223					$	—					$	37,822
不良資產			—						—						—						—						—						—						—						—						—
總計			$	27,539					$	9,137					$	857					$	66					$	—					$	—					$	223					$	—					$	37,822
房屋淨值信用額度
付款績效
表演			$	14,383					$	14,621					$	9,564					$	10,584					$	6,863					$	39,527					$	8,151					$	—					$	103,693
不良資產			—						—						9						10						377						428						—						—						824
總計			$	14,383					$	14,621					$	9,573					$	10,594					$	7,240					$	39,955					$	8,151					$	—					$	104,517
以第一留置權為抵押的住宅抵押貸款
付款績效
表演			$	232,606					$	178,380					$	111,333					$	62,850					$	74,136					$	160,402					$	3,475					$	—					$	823,182
不良資產			79						259						227						151						258						2,379						194						—						3,547
總計			$	232,685					$	178,639					$	111,560					$	63,001					$	74,394					$	162,781					$	3,669					$	—					$	826,729
以初級留置權擔保的住宅抵押貸款
付款績效
表演			$	20,617					$	11,256					$	7,239					$	4,407					$	3,508					$	9,095					$	420					$	—					$	56,542
不良資產			—						—						—						—						84						63						—						—						147
總計			$	20,617					$	11,256					$	7,239					$	4,407					$	3,592					$	9,158					$	420					$	—					$	56,689
其他循環信貸計劃
付款績效
表演			$	5,313					$	3,596					$	3,090					$	2,592					$	2,977					$	8,955					$	—					$	—					$	26,523
不良資產			—						—						4						4						—						5						—						—						13
總計			$	5,313					$	3,596					$	3,094					$	2,596					$	2,977					$	8,960					$	—					$	—					$	26,536
汽車
付款績效
表演			$	7,047					$	5,448					$	4,668					$	2,457					$	682					$	524					$	—					$	—					$	20,826
不良資產			11						13						12						—						—						—						—						—						36
總計			$	7,058					$	5,461					$	4,680					$	2,457					$	682					$	524					$	—					$	—					$	20,862
其他消費者
付款績效
表演			$	30,423					$	11,017					$	4,537					$	1,451					$	316					$	1,374					$	—					$	—					$	49,118
不良資產			204						170						96						25						3						60						—						—						558
總計			$	30,627					$	11,187					$	4,633					$	1,476					$	319					$	1,434					$	—					$	—					$	49,676

			2022年12月31日						2021年12月31日
信用卡
付款績效
表演			$	10,817					$	9,912
不良資產			8						23
總計			$	10,825					$	9,935

98

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目錄表

購買的信用不良貸款

本公司購買的貸款，在收購時，有證據表明，自發起以來，信用質量出現了輕微的惡化。這些貸款的賬面金額如下：

			July 17, 2020
收購時貸款的購置價			$	21,768
收購時的信貸損失準備			980
收購時的非信貸折扣/(溢價)			1,063
收購時收購貸款的面值			$	23,811

Holiday的貸款組合包括在上面的其他消費貸款中，彙總如下：

			2022年12月31日						2021年12月31日
消費貸款總額			$	31,821					$	29,227
減：不勞而獲的折扣			(5,972)						(5,716)
消費貸款總額，扣除應得折扣後的淨額			$	25,849					$	23,511

5.  擁有的房地產

所擁有的不動產在扣除估值準備金後列報，並計入應計利息、應收賬款和隨附的綜合資產負債表中的其他資產。截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度活動如下：

			2022年12月31日						2021年12月31日						2020年12月31日
年初餘額			$	707					$	862					$	1,633
轉至自有房地產的貸款			785						1,470						241
自有房地產銷售(賬面價值)			(53)						(1,625)						(1,012)
年終餘額			$	1,439					$	707					$	862

與喪失抵押品贖回權相關的費用包括：

			2022年12月31日						2021年12月31日						2020年12月31日
銷售淨虧損(收益)			$	(45)					$	32					$	346
扣除租金收入後的營業費用淨額			104						85						240
總計			$	59					$	117					$	586

6.  公允價值

公允價值計量

公允價值被定義為在計量日市場參與者之間的有序交易中，為資產或負債在本金或最有利的市場上轉移負債而收取或支付的交換價格。

以下三種投入水平用於計量公允價值：

第1級：截至測量日期，該實體有能力進入活躍市場的相同資產或負債的報價(未調整)。

第2級：除第1級價格外的其他重大可觀察投入，如類似資產或負債的報價；不活躍市場的報價；或可觀察到的或可被可觀察到的市場數據證實的其他投入。

第三級：重要的不可觀察的輸入，反映了公司自己對市場參與者在為資產或負債定價時將使用的假設的假設。

99

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目錄表

該公司使用以下方法和重要假設來估計公允價值：

投資證券: 投資證券的公允價值由報價市場價格(如有)確定(第1級)。對於沒有報價的證券，公允價值是根據類似證券的市場價格(第二級)，使用矩陣定價計算的。矩陣定價是一種通常用於為交易不活躍的債務證券定價的數學技術，它對債務證券的估值不完全依賴於特定證券的報價，而是依賴於證券與其他基準報價證券的關係(第2級投入)。對於沒有類似證券報價或市場價格的證券，公允價值使用貼現現金流量或其他市場指標計算(第三級)。

持有待售貸款：持有待售貸款以成本或公允價值中較低者為準，按貸款水平進行評估。持有待售貸款的公允價值是根據類似資產的報價確定，並根據該貸款的特定屬性或其他可觀察到的市場數據進行調整，例如第三方投資者的未償還承諾(第2級)。

衍生品：衍生工具的公允價值基於使用截至計量日期的可觀察市場數據的估值模型(第2級)。該公司的衍生品在場外交易市場交易，在那裏並不總是可以獲得報價的市場價格。因此，衍生品的公允價值是使用利用多種市場投入的量化模型來確定的。根據衍生品類型的不同，投入將有所不同，但可能包括利率、價格和指數，以生成連續的收益率或定價曲線，提前還款利率，以及為頭寸估值的波動因素。大多數市場投入都是主動報價的，可以通過外部來源進行驗證，包括經紀商、市場交易和第三方定價服務。

個人評估貸款：具體分配信貸損失準備的個別評估貸款的公允價值一般以第三方最近編制的房地產評估為基礎。這些評估可以採用單一的估值方法，也可以採用多種方法，包括可比銷售額法和收益法。評估師通常在評估過程中進行調整，以調整現有可比銷售和收入數據之間的差異。管理層還根據自評估日期起經過的時間長度和其他因素調整評估值。此類調整通常意義重大，通常會導致對確定公允價值的投入進行3級分類。非房地產抵押品可使用評估、借款人財務報表的賬面淨值或賬齡報告進行估值，並根據管理層的歷史知識、自估值時起的市場狀況變化以及管理層對客户和客户業務的專業知識進行調整或貼現，從而產生3級公允價值分類。個別評估的貸款按季度評估額外減值，並根據撥備政策進行調整。

2022年12月31日和2021年12月31日按公允價值經常性計量的資產和負債如下：

									2022年12月31日的公允價值計量使用
描述			總計						報價在 活躍的市場： 相同的資產 (1級)						重要的其他人 可觀察到的 輸入量 (2級)						意義重大 看不見 輸入量 (3級)
資產：
可供出售的證券：
美國政府支持的實體			$	3,129					$	—					$	3,129					$	—
國家和政治分區			95,663						—						95,663						—
住宅及多户按揭			217,547						—						217,547						—
公司票據和債券			42,391						—						42,391						—
池化SBA			12,679						—						12,679						—
可供出售的證券總額			$	371,409					$	—					$	371,409					$	—
利率互換			$	1,850					$	—					$	1,850					$	—
股權證券：
公司股權證券			$	6,973					$	6,973					$	—					$	—
共同基金			1,406						1,406						—						—
貨幣市場			479						479						—						—
公司票據和債券			757						757						—						—
總股本證券			$	9,615					$	9,615					$	—					$	—
負債
利率互換			$	(1,700)					$	—					$	(1,700)					$	—

100

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目錄表

									公允價值在2021年12月31日的計量使用
描述			總計						報價在 活躍的市場： 相同的資產 (1級)						重要的其他人 可觀察到的 輸入量 (2級)						意義重大 看不見 輸入量 (3級)
資產：
可供出售的證券：
美國政府支持的實體			$	111,748					$	—					$	111,748					$	—
國家和政治分區			103,712						—						103,712						—
住宅及多户按揭			434,635						4,995						429,640						—
公司票據和債券			28,064						—						28,064						—
池化SBA			19,032						—						19,032						—
可供出售的證券總額			$	697,191					$	4,995					$	692,196					$	—
利率互換			$	2,124					$	—					$	2,124					$	—
股權證券：
公司股權證券			$	6,715					$	6,715					$	—					$	—
共同基金			2,566						2,566						—						—
貨幣市場			506						506						—						—
公司票據和債券			579						579						—						—
總股本證券			$	10,366					$	10,366					$	—					$	—
負債
利率互換			$	(2,512)					$	—					$	(2,512)					$	—

下表列出了在截至2021年12月31日的一年中，使用重大不可觀察到的投入(第3級)在經常性基礎上計量的證券AFS公允價值的對賬：

			國家和政治分區						公司債券和債券
餘額，2021年1月1日			$	64					$	—
購買			—						8,250
總收入或(虧損)：
計入其他全面收益(虧損)			—						—
聚落			(64)						—
轉出級別3			—						(8,250)
平衡，2021年12月31日			$	—					$	—

公司的公允價值為$的公司票據和債券8.3截至2021年12月31日的一年中，由於這些投資的可觀察市場數據可用，數百萬人被從3級轉移到2級。

下表列出了在截至2020年12月31日的一年中，使用重大不可觀察到的投入(第3級)在經常性基礎上計量的證券AFS公允價值的對賬：

			國家和政治分區						住宅及多户按揭
平衡，2020年1月1日			$	—					$	2,795
購買			422						—
總收入或(虧損)：
計入其他全面收益(虧損)			—						—
轉出級別3			(358)						$	(2,795)
平衡，2020年12月31日			$	64					$	—

該公司的各州和政治分部公允價值為#美元3581000美元的住宅和多户抵押貸款2.8由於可獲得這些投資的可觀察市場數據，截至2020年12月31日的年度內，有100萬美元的投資從3級轉移到2級。

101

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目錄表

按公允價值非經常性計量的資產和負債如下：2022年和2021年12月31日：

									2022年12月31日的公允價值計量使用
描述			總計						報價在 活躍的市場： 相同的資產 (1級)						重要的其他人 可觀測輸入 (2級)						意義重大 看不見 輸入量 (3級)
資產：
抵押品依賴型貸款：
農田			$	829					$	—					$	—					$	829
業主自住的非農業非住宅物業			1,071						—						—						1,071
工商業			1,631						—						—						1,631
其他建設貸款和所有土地開發貸款及其他土地貸款			501						—						—						501
多户(5户或以上)住宅物業			613						—						—						613
非業主自住，非農業非住宅			3,867						—						—						3,867
房屋淨值信用額度			335						—						—						335
以第一留置權為抵押的住宅抵押貸款			944						—						—						944

									公允價值在2021年12月31日的計量使用
描述			總計						報價在 活躍的市場： 相同的資產 (1級)						重要的其他人 可觀測輸入 (2級)						意義重大 看不見 輸入量 (3級)
資產：
抵押品依賴型貸款：
農田			$	920					$	—					$	—					$	920
業主自住的非農業非住宅物業			194						—						—						194
工商業			3,102						—						—						3,102
其他建設貸款和所有土地開發貸款及其他土地貸款			248						—						—						248
多户(5户或以上)住宅物業			627						—						—						627
非業主自住，非農業非住宅			2,889						—						—						2,889

如根據目前的資料及事件，本公司預期將透過經營或出售抵押品來償還金融資產，而本公司已確定借款人於計量日期正經歷財務困難，則貸款被視為抵押品依賴型貸款。信貸損失準備是根據預期現金流的現值、貸款的市場價格或貸款抵押品的基本公允價值，通過估計貸款的公允價值來計量的。對於房地產貸款，貸款抵押品的公允價值由第三方評估確定，然後根據與抵押品清算相關的估計銷售和結算成本進行調整。對於這一資產類別，實際估值方法(收入、可比銷售額或成本)因項目或物業的狀況而異。例如，土地一般採用銷售比較法，而建築則採用收入和/或銷售比較法。不可觀察到的投入可能因個別資產而異，三種方法中的任何一種都不是主要方法。該公司審查第三方評估的適當性，並可能向下調整價值，以考慮銷售和成交成本。對於非房地產貸款，貸款抵押品的公允價值可以使用評估、借款人財務報表的賬面淨值或賬齡報告來確定，這些報告根據管理層的歷史知識、自估值時起的市場狀況變化以及管理層對客户和客户業務的專業知識進行調整或貼現。

102

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目錄表

下表提供了有關在2022年12月31日按公允價值非經常性基礎計量的金融工具的第3級公允價值計量的量化信息：

公平 價值

估值 技術

不可觀測的輸入

射程 (加權 平均)

抵押品依賴型應收貸款：

農田

$

829

標的抵押品的第三方評估的估值

損失嚴重性比率

20% (20%)

業主自住的非農業非住宅物業

1,071

標的抵押品的第三方評估的估值

損失嚴重性比率

25%-100% (29%)

工商業

1,631

標的抵押品的第三方評估的估值

損失嚴重性比率

3%-49% (23%)

其他建設貸款和所有土地開發貸款及其他土地貸款

501

標的抵押品的第三方評估的估值

損失嚴重性比率

33% (33%)

多户(5户或以上)住宅物業

613

標的抵押品的第三方評估的估值

損失嚴重性比率

19%-25% (23%)

非業主自住，非農業非住宅

3,867

標的抵押品的第三方評估的估值

損失嚴重性比率

15%-53% (35%)

房屋淨值信用額度

335

標的抵押品的第三方評估的估值

損失嚴重性比率

15% (15%)

以第一留置權為抵押的住宅抵押貸款

944

標的抵押品的第三方評估的估值

損失嚴重性比率

15%-27% (21%)

下表提供了有關在2021年12月31日按公允價值非經常性基礎計量的金融工具的第3級公允價值計量的量化信息：

公平 價值

估值 技術

不可觀測的輸入

射程 (加權 平均)

抵押品依賴型應收貸款：

農田

$

920

標的抵押品的第三方評估的估值

損失嚴重性比率

60% (60%)

業主自住的非農業非住宅物業

194

標的抵押品的第三方評估的估值

損失嚴重性比率

0%-60% (57%)

工商業

3,102

標的抵押品的第三方評估的估值

損失嚴重性比率

0%-59% (42%)

其他建設貸款和所有土地開發貸款及其他土地貸款

248

標的抵押品的第三方評估的估值

損失嚴重性比率

25% (25%)

多户(5户或以上)住宅物業

627

標的抵押品的第三方評估的估值

損失嚴重性比率

0%-57% (26%)

非業主自住，非農業非住宅

2,889

標的抵押品的第三方評估的估值

損失嚴重性比率

25%-60% (34%)

103

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目錄表

金融工具的公允價值

下表顯示了截至2022年12月31日的金融工具的賬面金額和公允價值： 

			攜帶 金額						公允價值計量使用：																		總計 公允價值
									1級						2級						3級
資產
現金和現金等價物			$	106,285					$	106,285					$	—					$	—					$	106,285
可供出售的債務證券			371,409						—						371,409						—						371,409
持有至到期的債務證券			404,765						—						367,388						—						367,388
股權證券			9,615						9,615						—						—						9,615
持有待售貸款			231						—						231						—						231
應收貸款淨額			4,231,742						—						—						4,157,843						4,157,843
FHLB和其他限制性股票持股和投資			30,715						不適用						不適用						不適用						不適用
利率互換			1,850						—						1,850						—						1,850
應計應收利息			20,194						—						2,867						17,327						20,194
負債
存款			$	(4,622,437)					$	(4,175,976)					$	(445,788)					$	—					$	(4,621,764)
短期借款			(132,396)						—						(132,396)						—						(132,396)
次級債券			(104,584)						—						(117,378)						—						(117,378)
利率互換			(1,700)						—						(1,700)						—						(1,700)
應計應付利息			(1,839)						—						(1,839)						—						(1,839)

下表顯示了截至2021年12月31日的金融工具的賬面金額和公允價值：

			攜帶 金額						公允價值計量使用：																		總計 公允價值
									1級						2級						3級
資產
現金和現金等價物			$	732,198					$	732,198					$	—					$	—					$	732,198
可供出售的證券			697,191						4,995						692,196						—						697,191
股權證券			10,366						10,366						—						—						10,366
持有待售貸款			849						—						858						—						858
淨貸款			3,597,204						—						—						3,613,452						3,613,452
FHLB和其他股權			23,276						不適用						不適用						不適用						不適用
利率互換			2,124						—						2,124						—						2,124
應計應收利息			15,516						16						2,171						13,329						15,516
負債
存款			$	(4,715,619)					$	(4,329,167)					$	(391,850)					$	—					$	(4,721,017)
次級債券			(104,281)						—						(92,675)						—						(92,675)
利率互換			(2,512)						—						(2,512)						—						(2,512)
應計應付利息			(886)						—						(886)						—						(886)

雖然公允價值的估計是基於管理層對截至資產負債表日期的最適當因素的判斷，但由於市場價值可能因不同情況而有所不同，因此不能保證如果資產在該日處置或在該日清償負債，估計公允價值將會實現。估計的公允價值也不適用於隨後的日期。其他股權的公允價值以相關投資合夥企業提供的資產淨值為基礎。ASU 2015-7取消了在公允價值層次結構中對使用每股資產淨值衡量的所有投資進行分類的要求，實際權宜性和相關披露。此外，不屬於金融工具的其他資產和負債，如房舍和設備，不包括在披露中。

此外，非金融資產，如核心存款的估計盈利能力、信託賬户的盈利潛力、訓練有素的勞動力和客户商譽等，通常不在資產負債表上確認，可能具有價值，但不包括在公允價值披露中。

7.  二手市場按揭活動

為其他人提供的貸款總額為$264.5百萬美元和美元264.2截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度分別為100萬美元。

104

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目錄表

以下是截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的二級市場抵押貸款活動摘要：

			2022年12月31日						2021年12月31日						2020年12月31日
用於轉售的貸款			$	34,181					$	95,411					$	87,528
出售持有以供出售的貸款所得款項			29,151						97,179						82,619
出售持有待售貸款的淨收益			1,285						2,737						2,961
貸款服務費			781						720						726

以下彙總了截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的資本化抵押貸款償還權活動：

			2022年12月31日						2021年12月31日						2020年12月31日
年初餘額			$	1,664					$	1,527					$	1,573
加法			232						514						540
獲得維修權			—						—						—
攤銷			(92)						(377)						(586)
年終餘額			$	1,804					$	1,664					$	1,527

抵押貸款償還權的公允價值是基於可比抵押貸款服務合同的市場價格(如果有)，或者基於計算估計未來淨服務收入現值的估值模型。抵押貸款償還權的公允價值分別與2022年12月31日和2021年12月31日的攤銷成本沒有實質性差異。不是估值津貼在2022年12月31日、2021年和2020年被認為是必要的。在2022年12月31日或2021年12月31日，利率鎖定承諾和出售貸款的遠期承諾的公允價值並不重要。

8.  房舍和設備

以下是截至2022年12月31日和2021年12月31日的房地和設備摘要：

			2022年12月31日						2021年12月31日
土地			$	8,534					$	8,798
改善房舍和租賃權			74,873						70,212
傢俱和設備			42,513						39,851
在建工程			7,582						2,589
			133,502						121,450
減去：累計折舊			64,967						59,791
房舍和設備，淨額			$	68,535					$	61,659

房地和設備折舊為#美元。5.32022年，百萬美元5.32021年為100萬美元，4.6到2020年將達到100萬。

9.  租契

經營租賃資產是指公司在租賃期內使用標的資產的權利，經營租賃負債是公司支付租賃所產生的租賃款項的義務。經營租賃資產及負債於租賃開始時根據剩餘租賃付款的現值按折現率確認，貼現率代表公司於租賃開始日的遞增借款利率。經營租賃成本由經營租賃資產的攤銷和經營租賃負債產生的隱含利息組成，在租賃期內按直線法確認，並在綜合損益表中計入佔用費用淨額。

該公司租賃某些提供全方位服務的分支機構、土地和設備。初始租期為12個月或以下的租約不計入資產負債表。大多數租約包括一或更多續期選擇及行使租約續期選擇權，由本公司全權酌情決定。如在考慮有關經濟因素後，合理地肯定該公司會行使該選擇權，則該公司會在租約期內加入延長租約及終止租約的選擇權。該公司的某些租賃協議包括根據消費物價指數的變化定期調整租金。

105

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目錄表

租契						分類						2022年12月31日						2021年12月31日
資產：
經營性租賃資產						經營性租賃使用權資產						$	32,307					$	19,928
融資租賃資產						房舍和設備，淨額(1)						286						358
租賃資產總額												$	32,593					$	20,286
負債：
經營租賃負債						經營租賃負債						$	33,726					$	21,159
融資租賃負債						應計應付利息和其他負債						383						469
租賃負債總額												$	34,109					$	21,628

(1)融資租賃資產記入累計攤銷淨額#美元。9301,000美元858截至2022年12月31日和2021年12月31日，分別為1000人。

本公司截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度的租賃費用淨額構成如下：

租賃費						分類												2022年12月31日						2021年12月31日						2020年12月31日
經營租賃成本						入住費淨額												$	2,264					$	1,801					$	1,785
可變租賃成本						入住費淨額												59						55						87
融資租賃成本：
租賃資產攤銷						入住費淨額												72						72						72
租賃負債利息						利息支出--借入資金												19						23						27
轉租收入(1)						入住費淨額												(79)						(71)						(86)
淨租賃成本																		$	2,335					$	1,880					$	1,885

(1)轉租收入不包括自有物業的租金收入。

下表列出了截至2022年12月31日，根據期限超過一年的不可取消租賃支付的未來最低租金：

截至2022年12月31日的租賃負債到期日						經營租約(1)						融資租賃						總計
2023						$	2,367					$	105					$	2,472
2024						2,298						105						2,403
2025						2,293						105						2,398
2026						2,277						105						2,382
2027						2,220						—						2,220
2027年後						42,626						—						42,626
租賃付款總額						54,081						420						54,501
減去：利息						20,355						37						20,392
租賃負債現值						$	33,726					$	383					$	34,109

(1)經營租賃付款包括與延長租賃期限的選擇權有關的付款，這些租賃條款合理地肯定會被行使，但不包括#美元。3.6已簽署但尚未開始的租賃的具有法律約束力的最低租賃付款百萬美元。

與該公司截至2022年和2021年12月31日的租賃負債有關的其他資料如下：

租賃期限和貼現率						2022年12月31日						2021年12月31日
加權平均剩餘租賃年限(年)
經營租約						23.9						18.8
融資租賃						4						5
加權平均貼現率
經營租約						3.83		%				3.42		%
融資租賃						4.49		%				4.49		%

106

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目錄表

與該公司截至2022年和2021年12月31日的租賃負債有關的其他資料如下：

其他信息						2022年12月31日						2021年12月31日
為計入租賃負債的金額支付的現金
經營租賃使用的經營現金流						$	1,183					$	964

10.  商譽與無形資產

商譽

截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度的商譽賬面值變動如下：

			2022年12月31日						2021年12月31日
年初餘額			$	43,749					$	43,749
年內購入			—						—
年終餘額			$	43,749					$	43,749

當商譽的賬面價值超過其公允價值時，就存在減值。商譽於每年十二月三十一日或當事件或環境變化顯示報告單位之公平價值可能低於其賬面值時，按年度評估減值。

2022年12月31日，該公司選擇進行定性評估，以確定公允價值是否更有可能超過其賬面價值，包括商譽。定性評估表明，公允價值很可能超過其賬面價值，導致不是減損。

無形資產

在2013年收購FC Banc Corp.時，該公司記錄了一筆核心存款無形資產#美元。4.8百萬美元。於截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度內，本公司錄得零, 零及$94分別是上千個。截至2022年12月31日和2021年12月31日的賬面淨值為零，分別為。與收購FC Banc Corp.相關的其他無形資產不需要記錄。

在2016年收購Lake National Bank時，該公司記錄了一筆核心存款無形資產#美元。1.6百萬美元。於截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度內，本公司錄得攤銷費用為零, 零 , and $66分別是上千個。截至2022年12月31日和2021年12月31日的賬面淨值為零，分別為。不需要記錄與收購Lake National Bank有關的其他無形資產。

在2020年收購Akron銀行時，該公司記錄了一筆核心存款無形資產#美元。613一千個。於截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度內，本公司錄得攤銷開支$96千美元，107千美元，46分別是上千個。2022年12月31日和2021年12月31日的賬面淨值為$3641,000美元460分別是上千個。不需要記錄與收購Akron銀行有關的其他無形資產。

預計未來五年每年核心存款無形資產攤銷費用如下：

2023			$	85
2024			73
2025			62
2026			51
2027			40
此後			53
總計			$	364

107

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目錄表

11.  存款

下表為計入存款總額的定期存單賬户及其截至2022年12月31日的剩餘到期日：

到期定期存款：
2023			$	262,954
2024			122,314
2025			40,319
2026			9,632
2027			7,547
此後			3,695
總計			$	446,461

25萬美元或以上的存單總額為$135.4百萬美元和美元116.6分別為2022年12月31日和2021年12月31日。

12.  借款

在2022年和2021年12月31日，該公司有一 $10與非附屬機構的百萬無擔保信用額度。信貸額度下的借款以相當於SOFR加的浮動利率計息2.85%。有幾個不是2022年12月31日和2021年12月31日的信貸額度借款。

FHLB借款

世行有能力從FHLB借入資金。該銀行維持着一美元250.0與FHLB的百萬信用額度(開放式回購加)，這是一種隔夜提供的循環期限承諾。這一承諾的期限不得超過364天，並按市場匯率每天重新定價。根據與FHLB達成的一攬子抵押品協議條款，信用額度和長期墊款由FHLB股票擔保，銀行將其單户住宅抵押貸款組合、某些商業房地產貸款和某些農業房地產貸款作為任何墊款的擔保。

2022年12月31日和2021年12月31日質押給聯邦住房金融局的貸款總額為1.610億美元1.3分別為10億美元。銀行可以獲得高達約#美元的預付款。757.8在2022年12月31日從FHLB獲得百萬美元和932.72021年12月31日為100萬人。

截至2022年12月31日和2021年12月31日，聯邦住房金融局的未清償預付款如下：

						2022						2021
開放回購借款，利率為4.452022年12月31日。開放式回購借款的最大可用金額為$250,000.						$	132,396					$	—
總計						$	132,396					$	—

在2022年12月31日和2021年12月31日，FHLB代表世行簽發的以適用城市為受益人的市政存款信用證為#美元75.5百萬美元和美元10.4分別為100萬美元。信用證被用來代替抵押給市政當局在銀行存款的證券。

其他借款

在2022年12月31日和2021年12月31日，世行不是根據隔夜借款協議，來自非關聯機構的未償還借款。

108

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目錄表

附屬債券

2007年，該公司發佈了二 $10.0百萬浮動利率信託優先證券，作為此類證券的集合發行的一部分。每期債券的利率按季度確定，並根據3個月的LIBOR加碼浮動1.55%。全保率為6.32於2022年12月31日及1.752021年12月31日。本公司向信託發行附屬債權證，以換取發行所得款項，債權證為信託的唯一資產。次級債券必須在2037年前贖回。公司可隨時按面值贖回全部或部分債權證。該公司可選擇不時延遲支付利息，但不得超過一段時間五連續幾年。雖然信託是可變利益實體，但公司不是主要受益人。因此，由於信託沒有與公司合併，公司不將信託發行的證券報告為負債。相反，公司將公司發行並由信託持有的次級債券報告為負債，因為這些負債不會在合併中消除。根據美聯儲的資本準則，信託優先證券被指定為一級資本。

附屬票據

2016年9月，該公司完成了一筆為數美元的私募。50.0本金總額為百萬元的定息至浮動利率次級票據(“2026年票據”)。票據將於2026年10月到期，最初的固定息率為5.75年利率，每半年支付一次，截至但不包括2021年10月15日，此後至到期日或更早贖回日，但不包括到期日或更早贖回，利率應按季度重置為年利率，等於當時的三個月LIBOR利率加4.55%。根據美聯儲的資本準則，這些次級票據被設計為二級資本，並被Kroll Bond Rating Agency給予BBB-的投資級評級。二零二一年十月十五日，按揭證券公司完成贖回2026年發行的債券，相當於所有未償還的2026年債券。2026年發行的債券根據其條款贖回，贖回價格相當於100本金的%加上截至但不包括2021年10月15日的應計和未付利息。總贖回價格為50.7100萬美元，其中包括應計利息支付#美元719一千個。該公司用手頭的現金為贖回提供資金，包括髮行和出售#美元的淨收益。85.0公司的本金總額為百萬美元3.252031年到期的固定利率至浮動利率次級票據的百分比。

2021年6月，該公司出售了$85.0根據證券法第4(A)(2)節和規則D規則506的規定豁免登記要求，其在非公開發行中向合格購買者發行的固定利率至浮動利率次級票據的本金總額為100萬美元。這些票據將於2031年6月到期，最初的固定息率為3.25年利率，每半年支付一次，截至但不包括2026年6月15日，此後至到期日或更早贖回，但不包括到期日或更早贖回，利率將按季度重置為等於當時三個月平均有擔保隔夜融資利率(SOFR)加2.58%。這筆交易的淨收益約為$。83.5百萬美元，扣除發售費用後。根據美聯儲的資本準則，這些次級票據被設計為二級資本，並被Kroll Bond Rating Agency給予BBB-的投資級評級。未攤銷債務發行成本為#美元。1.0百萬美元和美元1.3分別截至2022年12月31日和2021年12月31日。

13.  員工福利計劃

該公司發起了一項繳費固定繳款第401(K)條計劃。該計劃允許符合條件的員工進行税前和羅斯繳費，最高可達70工資的%。員工21年齡或以上，最少一年制使用1,000服務時數有資格獲得公司在以下地點的等額供款100百分比為每1貢獻百分比最高達3則為%50百分比為每1對下一個項目的貢獻率2佔員工總薪酬的%。該公司的相應捐款和相關費用為#美元。1.6百萬，$1.2百萬美元和美元1.1分別為2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日。為僱員設立了利潤分享、可自由支配的非繳費養老金計劃部分21年齡或以上，最少一年制使用1,000服務時數，並允許僱主繳納相當於符合條件的薪酬加一定百分比的繳費5.7超過$的補償的%1471000美元，另加1美元305千元工資限額。公司確認利潤分享費用為#美元。2.9百萬，$2.0百萬美元和美元1.9截至2022年12月31日、2021年和2019年12月31日的年度分別為百萬美元。

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目錄表

本公司已為若干行政人員採納一項非合資格補充行政人員退休計劃(“SERP”)，以補償本公司退休計劃的行政參與者，而該等人士的利益受現行税法所訂薪酬限制所限制。出於税務和企業資源規劃的目的，戰略資源規劃被認為是一個沒有資金的計劃，根據戰略資源規劃產生的所有債務都應從該公司的一般資產中支付。截至2022年12月31日和2021年，債務為#美元9.7百萬美元和美元8.8100萬美元分別包括在該計劃的其他負債中。與該計劃相關的費用為$1.3截至2022年12月31日的年度，百萬美元2.1截至2021年12月31日的年度為百萬元及992截至2020年12月31日的年度為1000美元。

本公司為外部董事設立了一項遺屬福利計劃。該計劃的目的是向該公司董事的受益人提供人壽保險福利，這些受益人在公司董事去世時是該計劃的參與者。該計劃被認為是一個沒有資金的計劃，用於税務和僱員退休保障制度，根據該計劃產生的所有債務都應從該公司的一般資產中支付。截至2022年12月31日和2021年，債務為#美元1.6百萬美元和美元1.5100萬美元分別包括在該計劃的其他負債中。與該計劃相關的費用(福利)為$81截至2022年12月31日的年度的千元196截至2021年12月31日的年度為千元及253截至2020年12月31日的年度為1000美元。

2021年12月31日，公司通過了一項針對多名員工的固定供款計劃(“計劃”)，根據該計劃，公司將代表員工向該計劃支付一定的年度供款，這些供款將在員工終止受僱於公司時支付給員工，如果較早，則在員工殘疾時支付。該計劃自2022年1月2日起生效。

該公司有一項沒有資金的退休後福利計劃，為年滿#歲的退休員工提供一定的醫療福利。60退休後帶着30服務年限。該計劃在2013年進行了修訂，只包括在2000年1月1日之前聘用的員工。這些退休僱員及其符合資格的受撫養人從#歲起享受福利60貫穿整個時代65.

下表列出了截至2022年和2021年12月31日及截至2021年12月31日的年度計劃福利債務的變化情況：

			2022年12月31日						2021年12月31日
年初的福利義務			$	1,487					$	1,829
利息成本			30						28
服務成本			42						52
實際索賠			(50)						(31)
精算收益			(303)						(391)
年終福利義務			$	1,206					$	1,487

在2022年12月31日和2021年12月31日在累計其他全面收入中確認的金額包括：

			2022年12月31日						2021年12月31日
淨精算收益			$	972					$	782
税收效應			(204)						(165)
總計			$	768					$	617

累計福利債務為#美元。1.2百萬美元和美元1.5分別為2022年12月31日和2021年12月31日。

110

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目錄表

下表列出了定期福利淨成本和在其他全面收入中確認的其他數額的組成部分：

			2022年12月31日						2021年12月31日						2020年12月31日
服務成本			$	42					$	52					$	61
利息成本			30						28						51
過渡債務攤銷淨額和精算損失			(113)						(43)						—
定期淨收益成本			(41)						37						112
淨收益			(303)						(391)						(277)
攤銷			113						43						—
在其他全面收益中確認的總額			(190)						(348)						(277)
在淨定期收益成本和其他綜合收益中確認的總額			$	(231)					$	(311)					$	(165)

預計在下一財政年度將從累積的其他全面收益攤銷至淨定期收益成本的淨收益為(174)千人。

用於計算淨定期收益成本的加權平均貼現率為2.10截至2022年12月31日的年度百分比，1.55截至2021年12月31日的年度百分比，以及2.59截至2020年12月31日的年度的百分比。用於計算應計福利債務的加權平均比率為4.72截至2022年12月31日的年度百分比，2.10截至2021年12月31日的年度百分比，以及1.55截至2020年12月31日的年度的百分比。用於衡量預期福利成本的醫療保健成本趨勢率為5.02023年及以後的百分比。

14.  遞延補償計劃

遞延薪酬計劃涵蓋所有董事和某些高管。根據這些計劃，公司向每個參與者或其受益人支付參與者賬户的價值，最長期限為10年限，從個人終止服務開始。對這些計劃下的義務應計一項負債。

遞延報酬計劃負債變動情況彙總如下：

			2022年12月31日						2021年12月31日						2020年12月31日
年初餘額			$	3,675					$	3,085					$	3,234
遞延、分紅和公允價值變動			(2)						1,084						(70)
遞延賠償付款			(23)						(494)						(79)
年終餘額			$	3,650					$	3,675					$	3,085

15.  所得税

以下是截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度所得税支出摘要：

			2022年12月31日						2021年12月31日						2020年12月31日
當前-聯邦			$	15,494					$	13,494					$	8,681
當前狀態			1,346						1,268						729
延期--聯邦			(1,618)						(1,025)						(1,672)
延遲狀態			(196)						(666)						(391)
所得税費用			$	15,026					$	13,071					$	7,347

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目錄表

按聯邦法定税率計算的可歸因於税前收入的所得税與所得税支出的對賬如下：

			2022年12月31日						%						2021年12月31日						%						2020年12月31日						%
按法定税率徵税			$	16,425					21.0		%				$	14,863					21.0		%				$	8,419					21.0		%
免税收入，淨額			(1,036)						(1.3)						(1,016)						(1.4)						(1,119)						(2.8)
銀行自營人壽保險			(721)						(0.9)						(554)						(0.8)						(367)						(0.9)
扣除攤銷後的税收抵免			(193)						(0.3)						(215)						(0.3)						(104)						(0.3)
州税的效力			908						1.2						476						0.7						576						1.4
其他			(357)						(0.5)						(483)						(0.7)						(58)						(0.1)
所得税費用			$	15,026					19.2		%				$	13,071					18.5		%				$	7,347					18.3		%

下表列出了截至2022年12月31日和2021年12月31日的遞延税金：

			2022年12月31日						2021年12月31日
遞延税項資產：
信貸損失準備			$	9,154					$	7,606
公允價值調整-企業合併			917						1,240
遞延補償			3,448						3,344
淨營業虧損結轉			344						327
退休後福利			647						696
利率互換未實現虧損			—						81
非應計貸款利息			348						509
應計費用			2,300						1,718
遞延費用和費用			997						1,259
可供出售證券的未實現虧損			12,914						188
持有至到期證券的未實現虧損			1,265						—
經營租賃負債			7,645						4,845
其他			671						383
			40,650						22,196
遞延税項負債：
房舍和設備			3,409						3,093
股權證券的未實現收益			119						292
無形資產--第197節			2,492						2,494
抵押貸款償還權			399						366
利率互換未實現收益			32						—
經營性租賃資產			7,397						4,649
其他			68						220
			13,916						11,114
遞延税項淨資產			$	26,734					$	11,082

在2022年12月31日和2021年12月31日，該公司不是未確認的税收優惠。本公司預期未確認税項優惠總額在未來12個月不會大幅增加。

於2022年12月31日，本公司結轉的國家淨營業虧損約為$15.5與收購阿克倫銀行有關的100萬美元，從2034年到2039年的不同日期到期。該公司利用結轉的能力限於$。363每年一千美元。由於這一限制，管理層認為更有可能是大約$9.5結轉的淨營業虧損中的100萬美元將到期而未使用。

本公司確認與所得税事宜有關的利息及/或罰款為所得税開支的一部分。在2022年、2021年和2020年12月31日，有不是利息和/或罰款的應計金額以及不是記錄為截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日的年度的費用。

該公司及其子公司須繳納美國聯邦所得税，並須提交各種州的報税表。在2019年之前的幾年內，該公司不再接受美國聯邦税務機關的所得税審查。2019年至2022年的納税年度將接受審查。

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目錄表

16.  關聯方交易

2022年發放給主要管理人員、董事及其附屬公司的貸款如下：

期初餘額			$	45,757
新增貸款和墊款			6,224
關聯方組成變化的影響			(494)
還款			(6,489)
期末餘額			$	44,998

主要管理人員、董事及其附屬公司的存款為$13.7百萬美元和美元23.5分別為2022年12月31日和2021年12月31日。

17. 基於股票的薪酬

公司有一個股票激勵計劃，由董事會委員會管理，允許公司向其主要員工、董事和/或顧問提供各種類型的基於股票的薪酬，包括基於時間和業績的限制性股票。本公司此前維持《CNB金融公司2009年股票激勵計劃》，該計劃於2019年2月10日按照其條款終止，目前維持經公司股東批准並於2019年4月16日生效的《CNB金融公司2019年綜合激勵計劃》(《2019年股票激勵計劃》)。

2019年股票激勵計劃規定最多507,671普通股將以非限制性期權或限制性股票的形式授予。對於關鍵員工，授予基於時間的限制性股票是每年授予的限制性股票的三分之一、四分之一或五分之一，從一年在授權日之後，100%分別在授予日的第三、四或五週年時歸屬。2018年前，對於非僱員董事，歸屬時間表是每年授予的限制性股票的三分之一，從一年在授權日之後，100%在授予日的三週年時授予。從2018年開始，非僱員董事獲得的股票薪酬立即授予。截至該年度的所有以股票為基礎的薪酬授予2022年12月31日、2021和2020年，並在2022年12月31日、2021年和2020年是基於時間和業績的限制性股票。

在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度內，公司董事會高管薪酬和人事委員會總共批准了57,823, 55,218和36,968分別向公司的某些關鍵員工和所有獨立董事發行基於時間的限制性普通股。

限制性股票獎勵的補償費用在必要的服務期內以授予之日的股票公允價值為基礎以直線方式確認。非既得性限制性股票獎勵被記錄為股東權益中額外實收資本的減少，直到賺取。基於時間、基於業績和董事限制性股票獎勵產生的薪酬支出為$1.2百萬，$1.4百萬美元和美元1.4分別為2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日。與既得限制性股票獎勵的確認補償成本有關的所得税優惠總額為#美元。262千美元，2961,000美元296截至年底的年度總數為千元2022年12月31日、2021年和2020年。

以下是基於時間的未歸屬限制性股票獎勵的變化摘要：

			股票						加權平均 授予日期 公允價值
截至2022年1月1日未歸屬			69,643						$	24.18
授與			46,033						26.64
被沒收			(1,440)						25.04
既得			(44,490)						25.05
截至2022年12月31日未歸屬			69,746						$	25.21

113

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目錄表

上表不包括11,790以加權平均公允價值$授予公司董事會和某些員工的限制性股票獎勵的股份26.71並立即授予。截至2022年12月31日和2021年12月31日，1.2百萬美元和美元1.1與根據限制性股票獎勵計劃授予的非既有股份相關的未確認補償成本總額分別為100萬歐元。截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度，歸屬股份的公平價值為$1.4百萬，$8351,000美元1.1分別為100萬美元。

除上文披露的基於時間的限制性股票外，公司董事會還向關鍵員工授予基於業績的限制性股票獎勵(PBRSA)。PBRSA的數量將取決於在三年並且還受基於服務的歸屬的約束。2022年，最高可達13,761總計向關鍵員工發放了股份。2021年，最高可達18,210總計向關鍵員工發放了股份。2020年，最高可達18,100總計向關鍵員工發放了股份。

包括在上述補償費用總額中的與PBRSA有關的總補償費用為#美元。91千美元，3781,000美元3842022年、2021年和2020年為1000人。截至2022年12月31日，與PBRSA相關的未賺取補償估計為#美元。12一千個。

2021年，2019年PBRSA全額收入，2022年，11,895股份已全部派發。2022年分配的股份的公允價值為$318一千個。2020年，2018年PBRSA全額賺取，2021年，10,587股份已全部派發。的公允價值10,5872021年分配的股份為$223一千個。

截至2022年12月31日，仍可用於授予的授權股票獎勵數量為320,372.

18.  監管資本很重要

銀行和金融控股公司受到聯邦銀行機構管理的監管資本要求的約束。對本行而言，資本充足率指引和迅速糾正措施(“PCA”)規定涉及根據監管會計慣例計算的資產、負債和某些表外項目的量化衡量。資本數額和分類也受到監管機構的定性判斷。未能滿足資本要求可能會導致監管執法行動。AFS證券的未實現淨收益或淨虧損不包括在計算監管資本中。管理層認為，截至2022年12月31日，公司和銀行滿足了它們必須遵守的所有資本充足率要求。

PCA條例規定五分類：資本充足、資本充足、資本不足、嚴重資本不足和嚴重資本不足，儘管這些術語本身並不代表整體財務狀況。如果資本充足，接受經紀存款需要獲得監管部門的批准。如果資本不足，資本分配是有限的，資產增長和擴張也是如此；經紀存款可能不被接受、續簽或展期；需要資本恢復計劃。截至2022年12月31日和2021年12月31日，最新的監管通知將該行歸類為PCA下的資本充足。確實有不是自此通知以來管理層認為已改變銀行資本類別的事件或條件。

114

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目錄表

以下是截至2022年12月31日和2021年12月31日的實際和要求的資本額和比率。資本充足率包括資本保全緩衝。

			實際												對於資本 充分性目的(1)												資本充足 在“立即更正”下 訴訟條款
			金額						比率						金額						比率						金額						比率
2022年12月31日
總資本對風險加權資產的比率
已整合			$	688,164					16.08		%				$	449,370					10.50		%				不適用						不適用
銀行			525,048						12.32						447,436						10.50						$	426,130					10.00		%
第1級(核心)資本至風險加權資產
已整合			566,454						13.24						363,776						8.50						不適用						不適用
銀行			489,374						11.48						362,210						8.50						340,904						8.00
普通股第1級至風險加權資產
已整合			488,669						11.42						299,580						7.00						不適用						不適用
銀行			481,995						11.31						298,291						7.00						276,984						6.50
第1級(核心)資本與平均資產之比
已整合			566,454						10.74						210,988						4.00						不適用						不適用
銀行			489,374						9.22						212,283						4.00						265,354						5.00
2021年12月31日
總資本對風險加權資產的比率
已整合			$	541,651					14.92		%				$	381,093					10.50		%				不適用						不適用
銀行			475,231						13.16						379,180						10.50						$	361,123					10.00		%
第1級(核心)資本至風險加權資產
已整合			427,988						11.79						308,504						8.50						不適用						不適用
銀行			447,055						12.38						306,955						8.50						288,899						8.00
普通股第1級至風險加權資產
已整合			350,203						9.65						254,062						7.00						不適用						不適用
銀行			439,676						12.18						252,786						7.00						234,730						6.50
第1級(核心)資本與平均資產之比
已整合			427,988						8.22						208,208						4.00						不適用						不適用
銀行			447,055						8.63						207,109						4.00						258,887						5.00

(1)截至2022年12月31日和2021年12月31日的最低金額和比率包括2.5巴塞爾III框架所要求的百分比。

對於銀行以現金股息、貸款或墊款的形式向公司轉移資金的能力，存在一定的限制。在2022年間，248.2根據上述監管資本要求，本行計入綜合股東權益的累計淨收益，加上截至宣佈股息之日所保留的2023年任何淨利潤，可作為股息分配給本公司，而無需事先獲得監管部門的批准。

19.  衍生工具

於2018年9月7日，本公司與一名5年期期限和生效日期為2018年9月15日，以對衝與美元相關的現金流10.0該公司在2007年發行了一張附屬票據，併為該協議選擇了現金流量對衝會計。該公司使用這種衍生工具的目的是增加利息支出的穩定性，並管理其面臨的利率風險。利率互換涉及在2018年9月15日至2023年9月15日期間收到浮動利率金額以換取固定利率付款，而不交換基礎名義金額。於2022年12月31日，次級債務的浮動利率為6.32%(LIBOR加155個基點)，該公司正在支付4.53% (2.98%固定費率加155基點)。

截至2022年和2021年12月31日，不是衍生品被指定為公允價值對衝或對海外業務淨投資的對衝。此外，本公司並不將衍生工具用於交易或投機用途，目前並無任何未被指定為對衝的衍生工具。

115

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目錄表

下表提供了截至2022年和2021年12月31日以及截至2022年、2021年和2020年12月31日的公司綜合資產負債表和損益表中指定為現金流量對衝的利率掉期活動的金額和地點：

負債衍生工具

資產負債表

公允價值

位置

2022年12月31日

2021年12月31日

利率合約

應計利息應收(應付)和其他資產(負債)

$150

$(388)

截至2022年12月31日止的年度

(a)

(b)

(c)

(d)

(e)

利率合約

$425

利息支出-次級債券

$(127)

其他 收入

$—

截至2021年12月31日止的年度

利率合約

301

利息支出-次級債券

(276)

其他 收入

—

截至2020年12月31日止年度

利率合約

(224)

利息支出-次級債券

(224)

其他 收入

—

 

(a)在衍生工具(有效部分)上確認的其他綜合損益(税後淨額)的金額

(b)從累計其他全面虧損中重新歸類為收益的損益所在地(有效部分)

(c)從累計其他全面虧損中重新分類為收益的虧損額(有效部分)

(d)在衍生工具收益中確認的收益或(損失)的位置(無效部分和不包括在有效性測試之外的金額)

(e)在衍生工具收益中確認的收益或(損失)金額(無效部分和不包括在有效性測試之外的金額)

在與利率互換相關的累計其他全面虧損中報告的金額將重新歸類為利息支出，因為支付了附屬債券的利息。這些從累積的其他綜合損失重新歸類為利息支出的金額在未來12個月預計為#美元。179千人福利。

截至2022年12月31日和2021年12月31日，現金抵押品餘額為2001,000美元1.1分別與利率互換的交易對手維持了100萬美元。該等結餘計入綜合資產負債表內其他銀行的計息存款。

本公司訂立了若干未被指定為對衝工具的利率掉期合約。該等衍生工具合約涉及本公司與客户訂立利率掉期合約，同時與另一金融機構訂立抵銷利率掉期合約的交易。就每宗掉期交易而言，本公司同意以浮動利率向客户支付名義金額的利息，並以固定利率收取客户類似名義金額的利息。同時，公司同意向另一家金融機構支付相同名義金額的相同固定利率，並獲得相同名義金額的相同浮動利率。這項交易使該公司的客户能夠有效地將可變利率貸款轉換為固定利率。由於本公司為其客户提供中介服務，相關衍生工具合約的公允價值變動互相抵銷，並不影響本公司的經營業績。

該公司向另一家金融機構質押現金抵押品，餘額為#美元。173截至2022年12月31日的千美元和3.4截至2021年12月31日。這筆結餘計入綜合資產負債表內其他銀行的計息存款。公司可根據每筆貸款和個別互換的具體事實和情況，要求其客户在其背靠背互換計劃中將現金或證券作為抵押品。此外，國際掉期及衍生工具協會協議及貸款文件中亦載有若干條款，在違約情況下，公司可取得支持貸款關係的抵押品，以追回衍生資產或負債所蒙受的任何損失。該公司可能被要求在未來向掉期交易對手提供額外的抵押品，比例與未實現損失頭寸的潛在增加成比例。

116

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目錄表

下表提供了截至2022年12月31日和2021年12月31日該公司綜合資產負債表內與背靠背利率互換相關的活動的金額和地點的信息：

			當前概念 金額						平均值 成熟性 (單位：年)						加權 平均值 固定費率						加權 平均變動率						公平 價值
2022年12月31日
3研發政黨利率互換			$	31,417					4.9						4.12		%				1個月LIBOR+1.68%						$	1,700					(a)
客户利率互換			(31,417)						4.9						4.12		%				1個月LIBOR+1.68%						(1,700)						(b)
2021年12月31日
3研發政黨利率互換			$	32,768					5.8						4.12		%				1個月LIBOR+2.27%						$	2,124					(a)
客户利率互換			(32,768)						5.8						4.12		%				1個月LIBOR+2.27%						(2,124)						(b)

 

(a)在綜合資產負債表內的應計利息、應收賬款和其他資產中列報

(b)在綜合資產負債表內應計應付利息和其他負債中列報

20.  表外承付款和或有事項

具有表外風險的金融工具

貸款承諾是為了滿足該公司客户的財務需要而作出的會導致市場風險的承諾。備用信用證承諾公司在未來發生某些特定事件時代表客户付款。它們的發行主要是為了方便客户的貿易交易。

這兩項安排都有信貸風險，基本上與向客户提供貸款的安排相同，並受該公司的正常信貸政策所規限。抵押品是根據客户的信用評估而獲得的。

截至2022年12月31日和2021年12月31日，公司對貸款承諾(無資金來源的貸款和未使用的信用額度)和備用信用證提供信貸的最大義務如下：

			2022年12月31日												2021年12月31日
			固定費率						可變利率						固定費率						可變利率
提供貸款的承諾			$	126,594					$	441,008					$	94,924					$	323,013
未使用的信貸額度			7,444						725,277						13,265						663,903
備用信用證			16,124						1,603						15,063						1,623

提供貸款的承諾期限一般為60天或更短。

其他表外承諾

該公司對有限合夥企業進行投資，包括某些小型企業投資公司和低收入住房合夥企業。截至2022年12月31日和2021年12月31日，對小企業公司(“SBIC”)和其他有限合夥企業的投資、FHLB報告的其他限制性股票持股和綜合資產負債表上的投資的資本貢獻為#美元17.0百萬美元和美元14.5分別為100萬美元。對小企業投資公司和其他有限合夥企業的無資金承諾資本總額為#美元。5.5百萬美元和美元8.0分別截至2022年12月31日和2021年12月31日。這些投資按照權益會計方法進行會計核算。

符合條件的保障性住房項目投資

截至2022年和2021年12月31日，FHLB報告的低收入住房合夥企業投資和其他限制性股票持有以及綜合資產負債表上的投資的賬面價值為#美元。4.5百萬美元和美元5.3分別為100萬美元。截至2022年、2021年及2020年12月31日止12個月的相關攤銷為803千美元，6911,000美元634分別是上千個。截至2022年12月31日和2021年12月31日，在合併資產負債表的應計應付利息和其他負債中報告的未供資金承付款為#美元1.0百萬美元和美元2.1分別為100萬美元。

117

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目錄表

無資金貸款承諾額的信貸損失準備

該公司對無資金來源的商業貸款承諾和信用證的信貸損失備抵，以應對這些安排所固有的損失風險。撥備的計算方法與確定應收貸款信貸損失撥備的方法類似，並加以修改，以考慮到承付款減少的可能性。無資金來源的貸款承諾的信貸損失準備金包括在公司綜合損益表的信貸損失準備金中。未出資承付款的備抵計入綜合資產負債表中的其他負債。合併財務報表附註4“應收貸款和信貸損失撥備”提供了與公司貸款組合有關的信貸損失準備金的更多細節。

下表分別列出了2022年12月31日和2021年12月31日終了年度無資金來源的貸款承付款的信貸損失準備活動：

									截至十二月三十一日止的年度：
															2022						2021						2020
期初餘額															$	—					$	—					$	—
無資金貸款承諾的信貸損失準備金(1)															603						—						—
期末餘額															$	603					$	—					$	—

(1) 不包括與貸款組合有關的信貸損失準備金。

訴訟

該公司會受到主要在正常業務過程中出現的索償和訴訟的影響。管理層認為，處置或最終解決該等索償及訴訟將不會對本公司的綜合財務狀況、經營業績及現金流產生重大不利影響。

21. 僅母公司財務信息

 

簡明資產負債表			十二月三十一日，
			2022						2021
資產
現金			$	142,832					$	47,035
股權證券			2,750						2,850
對銀行子公司的投資			466,268						474,902
對非銀行子公司的投資			21,566						20,327
遞延資產和本期應收款			1,782						1,798
其他資產			931						1,044
總資產			$	636,129					$	547,956
負債
次級債券			$	104,584					$	104,281
其他負債			783						828
總負債			105,367						105,109
股東權益			530,762						442,847
總負債和股東權益			$	636,129					$	547,956

118

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目錄表

簡明損益表			截至十二月三十一日止的年度：
收入：			2022						2021						2020
紅利來自：
銀行子公司			$	21,225					$	22,165					$	16,702
非銀行子公司			1,431						1,700						10,350
其他			198						210						216
總收入			22,854						24,075						27,268
費用			(6,112)						(6,657)						(6,838)
子公司未分配淨收入中的所得税前收益和權益：			16,742						17,418						20,430
未實現持有量未實現淨收益(虧損)非用於交易的權益類證券			(132)						121						(31)
所得税優惠			1,422						1,381						1,306
銀行子公司未分配淨收入中的權益			43,846						37,178						18,197
非銀行子公司淨收入中未分配(超額分配)的權益			1,310						1,609						(7,159)
淨收入			63,188						57,707						32,743
優先股股息			(4,302)						(4,302)						(1,147)
普通股股東可獲得的淨收入			$	58,886					$	53,405					$	31,596
可歸屬於母公司的全面收入			$	63,613					$	58,008					$	32,519

 

簡明現金流量表			截至十二月三十一日止的年度：
			2022						2021						2020
淨收入
將淨收入與由以下機構提供的現金淨額進行調整			$	63,188					$	57,707					$	32,743
經營活動：
銀行子公司未分配淨收入中的權益			(43,846)						(37,178)						(18,197)
(未分配權益)超過非銀行子公司淨收入的分配			(1,310)						(1,609)						7,159
權益證券的未實現(收益)淨虧損			132						(121)						31
其他資產減少			609						60						21
其他負債增加			1,571						978						1,091
經營活動提供的淨現金			20,344						19,837						22,848
投資活動產生的現金流
購買股權證券			(32)						—						(2,000)
用於業務收購的支出			—						—						(16,126)
對銀行子公司的投資			—						—						(41,500)
用於投資活動的現金淨額			(32)						—						(59,626)
融資活動的現金流：
普通股支付的股息			(12,557)						(11,550)						(10,981)
優先股支付的股息			(4,302)						(4,302)						(1,147)
發行長期債券所得款項			—						83,484						—
償還長期債務			—						(50,000)						—
購買庫存股			(1,707)						(1,163)						(1,307)
發行優先股所得淨收益			—						—						57,785
發行普通股的淨收益			94,051						—						3,257
對子公司的淨墊款			—						—						(850)
融資活動提供的現金淨額			75,485						16,469						46,757
現金淨增			95,797						36,306						9,979
現金年初			47,035						10,729						750
現金年終			$	142,832					$	47,035					$	10,729

119

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目錄表

22. 每股收益

普通股基本收益和稀釋後每股收益的計算如下所示。有幾個不是截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度的反稀釋股票期權。

			截至十二月三十一日止的年度，
			2022						2021						2020
基本每股普通股收益計算
每份合併損益表的淨收入			$	58,886					$	53,405					$	31,596
分配給參與證券的淨收益			(229)						(183)						(100)
分配給普通股的淨收益			$	58,657					$	53,222					$	31,496
分配給普通股的分配收益			$	12,508					$	11,514					$	10,942
分配給普通股的未分配收益			46,149						41,708						20,554
分配給普通股的淨收益			$	58,657					$	53,222					$	31,496
加權平均已發行普通股，包括被視為參與證券的股份			18,057						16,875						16,048
減去：平均參與證券			(70)						(55)						(48)
加權平均股份			17,987						16,820						16,000
基本每股普通股收益			$	3.26					$	3.16					$	1.97
稀釋後每股普通股收益計算
分配給普通股的淨收益			$	58,657					$	53,222					$	31,496
普通股基本收益的加權平均已發行普通股			17,987						16,820						16,000
補充：基於業績的股票的稀釋效應			33						—						—
加權平均股和稀釋性潛在普通股			18,020						16,820						16,000
稀釋後每股普通股收益			$	3.26					$	3.16					$	1.97

23. 其他全面收入

截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度的其他綜合收入組成部分和相關税收影響如下：

			2022年12月31日						2021年12月31日						2020年12月31日
可供出售證券的未實現持有收益(虧損)			$	(67,167)					$	(19,526)					$	12,494
在收益中確認的收益的減去重新分類調整			(651)						(783)						(2,190)
未實現淨收益(虧損)			(67,818)						(20,309)						10,304
税收效應			14,242						4,265						(2,164)
税後淨額			(53,576)						(16,044)						8,140
持有至到期證券的未實現收益攤銷			1,107						—						—
税收效應			(232)						—						—
税後淨額			875						—						—
離職後醫療保健計劃的精算收益(虧損)			303						391						277
過渡債務攤銷淨額和精算收益			(113)						(43)						—
離職後醫療保健計劃未實現淨收益(虧損)			190						348						277
税收效應			(40)						(73)						(58)
税後淨額			150						275						219
利率互換未實現收益(虧損)			411						105						(508)
在收益中確認的虧損的減去重新分類調整			127						276						224
未實現淨收益(虧損)			538						381						(284)
税收效應			(113)						(80)						60
税後淨額			425						301						(224)
其他全面收益(虧損)			$	(52,126)					$	(15,468)					$	8,135

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目錄表

以下是截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的累計其他綜合收益(虧損)餘額(扣除税項)的變化摘要。

			天平 12/31/21						全面 收入(虧損)												天平 12/31/22
可供出售證券的未實現收益(虧損)			$	(706)					$	(53,576)											$	(54,282)
持有至到期證券的未實現收益攤銷			—						875												875
退休後福利計劃的未實現收益			618						150												768
利率互換未實現虧損			(306)						425												119
總計			$	(394)					$	(52,126)											$	(52,520)

			天平 12/31/20						全面 收入(虧損)												天平 12/31/21
可供出售證券的未實現收益			$	15,338					$	(16,044)											$	(706)
退休後福利計劃的未實現收益			343						275												618
利率互換未實現虧損			(607)						301												(306)
總計			$	15,074					$	(15,468)											$	(394)

 

			天平 1/1/20						全面 收入(虧損)												天平 12/31/20
可供出售證券的未實現收益(虧損)			$	7,198					$	8,140											$	15,338
退休後福利計劃的未實現收益(虧損)			124						219												343
利率互換未實現虧損			(383)						(224)												(607)
總計			$	6,939					$	8,135											$	15,074

24. 與客户簽訂合同的收入

本公司從ASC 606範圍內與客户簽訂的合同中獲得的所有收入均在非利息收入中確認。下表列出了該公司截至2022年、2021年和2020年12月31日的非利息收入來源。在ASC 606的範圍之外的項目如此註明。

			2022年12月31日						2021年12月31日						2020年12月31日
非利息收入
存款賬户手續費			$	7,206					$	6,195					$	5,095
財富和資產管理費			7,172						6,740						5,497
抵押貸款銀行業務(1)			1,237						3,147						3,354
卡處理和轉賬收入			7,797						7,796						5,727
可供出售證券的已實現淨收益(1)			651						783						2,190
其他收入			10,703						8,773						6,196
非利息收入總額			$	34,766					$	33,434					$	28,059

(1)不在ASC 606的範圍內

管理層確定，貸款和投資證券的利息和股息收入的主要收入來源，以及證券收益、貸款服務、貸款銷售收益、承諾費、財務擔保費、某些信用卡費用、出售公司擁有的其他非融資房地產的銷售收益(虧損)所產生的非利息收入，不屬於ASU 2014-9年度的範圍。

準則範圍內對合並財務報表具有重大意義的非利息收入類型包括存款賬户服務費收入、財富和資產管理費收入、卡處理和交換收入以及其他收入。

121

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目錄表

存款賬户手續費：本公司向其存款客户收取基於交易、賬户維護和透支服務的費用。以交易為基礎的費用，包括自動櫃員機使用費、停止支付費用、對賬單提交和ACH費用等服務，在交易執行時確認，因為這是公司滿足客户要求的時間點。賬户維持費主要與每月維持費有關，是在一個月內賺取的，代表公司履行履約義務的期間。透支費在透支發生時確認。押金的手續費從客户的賬户餘額中提取。

財富和資產管理費：本公司從與信託和經紀客户簽訂的管理投資資產和/或在其賬户上進行交易的合同中賺取財富和資產管理費。這些費用主要是隨着時間的推移而賺取的，因為該公司提供簽約的月度或季度服務，並通常根據月末管理的資產市值的分級比例表進行評估。這些服務的費用按月或按季向客户收費，並在提供財富和資產管理服務的期間結束時記為收入。其他履約義務，如向客户交付賬户報表，通常被認為對整體交易價格無關緊要。

卡處理和轉賬收入：公司從通過Visa支付網絡進行的支票卡和信用卡交易中賺取交換費。持卡人交易的交換費是基礎交易價值的一個百分比，在向持卡人提供交易處理服務的同時，每天都會確認。

其他收入：本公司的其他收入來源包括銀行擁有的人壽保險、出售股權證券的公允價值變動和已實現收益、某些手續費、出售固定資產的收益(虧損)和出售其他所擁有的房地產的收益(虧損)。服務費的確認方式與上述服務費相同。出售所擁有的其他不動產的收益(虧損)如果由本公司提供資金，則屬於ASU 2014-9年度的範圍，但本公司不為交易銷售提供資金。出售收入在物業控制權轉讓給買方時入賬，而其他不動產擁有的資產則不再確認。

25. 後續事件

在2022年12月31日之後，公司於2023年2月17日購買了100,000平均支付價格(包括佣金)為$24.05.

122

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目錄表

項目9.會計和財務披露方面的變化和與會計師的分歧

2022年3月4日，公司審計委員會撤銷了Crowe LLP(“Crowe”)在截至2022年12月31日的財政年度和其中所有季度的獨立註冊公共會計師事務所的資格。該公司的審計委員會參與並批准了更換其獨立註冊會計師事務所的決定。

克勞對本公司及其子公司截至2021年和2020年12月31日年度的綜合財務報表的審計報告不包含任何不利意見或免責聲明，也沒有對不確定性、審計範圍或會計原則進行任何保留或修改。

在截至2021年12月31日和2020年12月31日的財政年度以及隨後的截至2022年3月3日的過渡期內，與克勞在會計原則或慣例、財務報表披露或審計範圍或程序等任何事項上沒有：(1)與克勞在會計原則或實務、財務報表披露或審計範圍或程序方面存在分歧(該術語在S-K條例第304(A)(1)(Iv)項和第304條的相關指示中使用)，如果不能令其滿意地解決，將導致他們在其報告中參考分歧的主題，或(2)可報告事件(如S-K規則第304(A)(1)(V)項所述)。

此外，2022年3月4日，公司聘請FORVIS，LLP(前身為BKD，LLP)(“FORVIS”)作為公司的獨立註冊會計師事務所，從截至2022年12月31日的財政年度開始。這項工作得到了公司審計委員會的批准。在截至2021年12月31日和2020年12月31日的財政年度內，直至2022年3月3日，本公司沒有就以下事項與FORVIS進行磋商：(1)對已完成或擬進行的特定交易適用會計原則，或本應在本公司合併財務報表上提出的審計意見的類型；或(2)屬於不一致(該術語在S-K規則第304(A)(1)(Iv)項和S-K規則第304項相關説明中使用)或應報告事件(如S-K規則第304(A)(1)(V)項所述)的任何事項。

第9A項。控制和程序

公司管理層在公司首席執行官和首席財務官的監督和參與下，對1934年《證券交易法》規則13a-15(E)和規則15d-15(E)規定的公司披露控制和程序的設計和有效性進行了評估，截至本報告所述期間結束。根據這一評估，包括首席執行官和首席財務官在內的管理層得出結論，截至該期間結束時，公司的披露控制和程序有效，可提供合理的保證，確保公司根據1934年證券交易法提交或提交的報告中要求披露的所有重要信息都在證券交易委員會規則和表格指定的時間段內記錄、處理、彙總和報告。

管理層關於財務報告內部控制的報告

公司管理層負責按照1934年《證券交易法》第13a-15(F)和15d-15(F)條的規定，建立和維持對財務報告的充分內部控制。本公司的財務報告內部控制旨在根據美國公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。

公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)關於保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄；(2)提供合理保證，即交易被記錄為必要的，以便能夠根據公認的會計原則編制財務報表，公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；以及(Iii)就防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產提供合理保證。

由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。

123

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目錄表

管理層評估了截至2022年12月31日公司財務報告內部控制的有效性。在進行這項評估時，管理層使用了特雷德韋委員會贊助組織委員會在2013年《內部控制--綜合框架》中提出的標準。根據我們的評估和這些標準，管理層得出結論，該公司截至2022年12月31日對財務報告保持有效的內部控制。截至2022年12月31日，我們對財務報告的內部控制的有效性已由FORVIS，LLP(前身為BKD，LLP)審計，FORVIS，LLP是一家獨立註冊會計師事務所，審計了公司的財務報表，其報告載於本年度報告的第8項Form 10-K。

/s/Michael D.Peduzzi						/s/鐵託·L·利馬
總裁與首席執行官						財務主管兼首席財務官
日期：2023年3月3日						日期：2023年3月3日

項目9B。其他信息

沒有。

項目9C。關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露

沒有。

第三部分。

項目10.董事、高管和公司治理

本條款10所要求的信息參考自我們2023年股東年會的最終委託書(“2023年委託書”)，我們將在2022年財政年度結束後120天或之前向美國證券交易委員會提交該委託書，該委託書將出現在2023年委託書中，標題為“提議1.董事選舉”、“執行人員”、“公司治理-董事會會議和委員會-審計委員會”、“某些交易”和“其他事項-拖欠第16(A)條的報告”。

公司董事會已經批准了一項高級管理人員和董事的道德準則。《道德守則》可在世行網站www.cnbban.bank上找到。

項目11.高管薪酬

本第11項所要求的信息引用自2023年委託書，包括2023年委託書中出現在“薪酬討論和分析”、“高管薪酬”、“薪酬委員會報告”和“董事薪酬”標題下的信息。

項目12.某些實益所有人的擔保所有權和管理層及有關股東事項

本第12項所要求的信息引用自2023年委託書，包括2023年委託書中“股票所有權”和“高管薪酬--股權補償計劃信息”標題下的信息。

項目13.某些關係和相關交易，以及董事的獨立性

本第13項所要求的信息在此引用自2023年委託書，包括2023年委託書中出現在“建議1.董事選舉”、“公司治理”和“某些交易”標題下的信息。

124

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目錄表

項目14.首席會計師費用和服務

本項目14所要求的信息引用自2023年委託書，包括2023年委託書中的信息，這些信息出現在標題“公司治理--董事會會議和委員會--審計委員會”、“提案3：批准獨立註冊會計師事務所的任命”和“關於獨立註冊會計師事務所”的標題下。

125

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目錄表

第四部分。

項目15.證物和財務報表附表

(A)(1)第二部分第8項列有下列合併財務報表：

獨立註冊會計師事務所報告

FORVIS，LLP, 印第安納波利斯，In，(美國PCAOB審計師事務所ID：686);

克勞律師事務所, 俄亥俄州哥倫布，(美國PCAOB審計師事務所ID：173)

截至2022年和2021年12月31日的合併資產負債表

截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度的合併損益表和全面收益表

截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的合併現金流量表

截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的綜合股東權益變動表

合併財務報表附註

(A)(2)財務報表附表不適用或已列入合併財務報表或相關附註。

(A)(3)以下證據作為本報告的一部分存檔：

 

證物編號：						描述
3.1						第二次修訂和重新修訂的CNB金融公司公司章程(通過參考註冊人於2019年4月18日提交的8-K表格當前報告的附件3.1併入)
3.2						第二次修訂和重新修訂《CNB金融公司章程》(通過參考註冊人於2019年4月18日提交的8-K表格當前報告的附件3.2併入)
3.3						關於7.125%A系列固定利率非累積永久優先股的股票的聲明，自2020年8月25日起生效(通過引用註冊人於2020年8月25日提交的當前8-K表格報告的附件3.1併入)
4.1						註冊人證券説明(參考註冊人於2022年3月3日提交的10-K表格年度報告的附件4.1)
4.2						代表7.125%A系列固定評級非累積永久優先股的證書表格(通過參考註冊人於2020年8月25日提交的8-K表格當前報告的附件4.1併入)
4.3						CNB Financial Corporation、American Stock Transfer&Trust Company，LLC和其中所述存託憑證的持有者之間於2020年8月25日簽訂的存託協議(通過引用註冊人於2020年8月25日提交的8-K表格當前報告的附件4.2併入)
4.4						代表存托股份的存託收據格式(包括於2020年8月25日提交的表格8-A的註冊説明書附件A至附件4.3)
4.5						2031年到期的3.25%固定利率至浮動利率次級票據的格式(參照註冊人於2021年6月3日提交的當前8-K表格報告的附件4.1)
10.1(1)						CNB金融公司2019年綜合激勵計劃(通過引用附件10.1併入註冊人於2019年4月18日提交的當前8-K表格報告中)
10.2(1)						CNB金融公司2019年總括激勵計劃限制性股票協議格式
10.3(1)						CNB金融公司2019年綜合激勵計劃業績限制性股票協議格式
10.4(1)						CNB金融公司、CNB銀行和小約瑟夫·B·鮑爾於2019年10月24日簽署的高管聘用協議。(參考附件10.1併入註冊人於2019年10月25日提交的當前8-K表格報告中)

126

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目錄表

證物編號：						描述
10.5(1)						高管聘用合同，日期為2012年2月8日，由CNB銀行和Richard L.小格雷斯里克(在註冊人於2012年3月9日提交的8-K表格的當前報告中引用附件10.2)
10.6(1)						信件協議，日期為2022年4月4日，由CNB、CNB銀行和小約瑟夫·E·戴爾簽署。(參照附件10.1併入註冊人於2022年4月4日提交的8-K表格的當前報告)
10.7(1)						CNB金融公司、CNB銀行和鐵託·利馬之間的高管聘用協議，日期為2020年3月23日(通過引用登記人於2020年3月24日提交的8-K表格當前報告的附件10.1併入)
10.8(1)						CNB金融公司、CNB銀行和Martin T.Griffith之間的高管聘用協議，日期為2021年8月30日(通過參考註冊人於2021年9月3日提交的當前8-K表格報告的附件10.1併入)
10.9(1)						CNB金融公司、CNB銀行和Michael Peduzzi之間的高管聘用協議，日期為2021年10月22日(通過引用註冊人於2021年4月25日提交的8-K表格當前報告的附件99.1併入)
10.10(1)						高管聘用合同，日期為2015年10月7日，由CNB銀行和Leanne D.Kosa簽訂，並在兩者之間簽訂
10.11(1)						由CNB銀行和小約瑟夫·B·鮑爾共同簽署的高管薪酬延續計劃協議，修訂和重述，自2013年1月1日起生效
10.12(1)						由CNB銀行和小Richard L.Greslick，Jr.簽署的《高管薪酬延續計劃協議》，自2013年1月1日起生效
10.13(1)						Michael D.Peduzzi的補充高管退休計劃，自2022年1月1日起生效
10.14						CNB金融公司與其中指定的購買者簽署的、日期為2021年6月3日的附屬票據購買協議表格(通過參考註冊人於2021年6月3日提交的當前8-K表格報告的附件10.1而併入)
10.15(1)						鐵託·利馬的固定繳款計劃，自2022年1月2日起生效(通過參考2022年1月4日提交的註冊處當前8-K表格報告的附件10.1併入)
10.16(1)						Leanne Kosa的固定繳款計劃，自2022年1月1日起生效
10.17(1)						高管延期薪酬計劃，經修訂和重述，自2005年1月1日起生效
10.18(1)						高管延期薪酬計劃修正案第1號，日期為2015年1月19日
21						現提交CNB金融公司子公司名單
23.1						FORVIS，LLP同意
23.2						高樂律師事務所同意書
31.1						根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《1934年證券交易法》第13a-14(A)/15d-14(A)條頒發的首席執行官證書
31.2						根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《1934年證券交易法》第13a-14(A)/15d-14(A)條規定的首席財務官證書

127

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目錄表

證物編號：						描述
32.1						根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350條對首席執行官的證明
32.2						根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350條對首席財務官的證明
101.INS						內聯XBRL實例文檔
101.SCH						內聯XBRL分類擴展架構文檔
101.CAL						內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔
101.DEF						內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔
101.LAB						內聯XBRL分類擴展演示文稿標籤Linkbase文檔
101.PRE						內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔
104						封面交互數據文件(嵌入內聯XBRL文檔中)

(1)指管理合同或補償計劃。

項目16.表格10-K摘要

沒有。

128

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目錄表

簽名

根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求，註冊人已正式授權下列簽署人代表其簽署本報告。

CNB金融公司

(註冊人)

日期：

March 3, 2023

發信人：

/s/Michael D.Peduzzi

邁克爾·D·佩杜齊

總裁&首席執行官

根據1934年證券交易法的要求，本報告已由以下人員代表註冊人並以2023年3月3日指定的身份簽署。

/s/Michael D.Peduzzi						S/彼得·F·史密斯
邁克爾·D·佩杜齊						彼得·F·史密斯，董事長
總裁與董事
(首席行政主任)
理查德·L·格雷斯里克，Jr.						/理查德·B·西格爾
小理查德·L·格雷斯里克						理查德·B·西格爾，董事
祕書與董事
/s/鐵託·L·利馬						/s/弗朗西斯·X·斯特勞布，III
鐵託·L·利馬						弗朗西斯·X·斯特勞布，三世，董事
司庫
(首席財務會計官)
/S/N邁克爾·奧比						/s/Peter C.Varischetti
邁克爾·奧比，董事						彼得·C·瓦里謝蒂，董事
/s/喬爾·E·彼得森						/s/Julie M.Young
喬爾·E·彼得森，董事						朱莉·M·楊，董事
/s/黛博拉·迪克·龐策
黛博拉·迪克·龐策，董事
/傑弗裏·S·鮑威爾
傑弗裏·S·鮑威爾，董事
尼古拉斯·N·斯科特
尼古拉斯·N·斯科特，董事

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