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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
_____________________________________________________________
表格10-Q
_____________________________________________________________
☒根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告
截至本季度末2023年1月31日
☐根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
關於從到的過渡期
佣金文件編號1-8597
_____________________________________________________________
庫珀公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
_____________________________________________________________
特拉華州94-2657368
(述明或其他司法管轄權
公司或組織)		(税務局僱主
識別號碼)
波林格峽谷道6101號, 500套房,
聖拉蒙, 加利福尼亞94583
(主要行政辦公室地址)(郵政編碼)
註冊人的電話號碼，包括區號(925) 460-3600
_____________________________________________________________
根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題交易符號註冊的每個交易所的名稱
普通股，面值0.10美元首席運營官紐約證券交易所
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是  ☒ No ☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是  ☒ No ☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。見《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器☒加速文件管理器
☐
非加速文件服務器
☐
規模較小的報告公司
☐
新興成長型公司
☐
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)：是☐ No ☒
2023年2月24日，49,455,664普通股的股票面值為0.10美元，已發行。


索引
 
  頁碼
第一部分：
財務信息
第1項。
未經審計的財務報表
合併簡明損益表和全面收益表
3
合併簡明資產負債表
4
合併股東權益簡明報表
5
現金流量表合併簡明報表
6
合併簡明財務報表附註
7
第二項。
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
16
第三項。
關於市場風險的定量和定性披露
26
第四項。
控制和程序
26
第二部分。
其他信息
第1項。
法律訴訟
27
第1A項。
風險因素
27
第二項。
未登記的股權證券銷售和收益的使用
27
第三項。
高級證券違約
27
第四項。
煤礦安全信息披露
27
第五項。
其他信息
27
第六項。
陳列品
28
簽名
29
2
第一部分財務信息
項目1.未經審計的財務報表
庫珀公司及附屬公司
合併簡明損益表和全面收益表
截至1月31日的三個月，
(單位：百萬，不包括每股收益)
(未經審計)
  20232022
淨銷售額$858.5 $787.2 
銷售成本300.0 268.8 
毛利558.5 518.4 
銷售、一般和行政費用330.9 319.1 
研發費用31.6 26.2 
無形資產攤銷46.5 42.3 
營業收入149.5 130.8 
利息支出26.1 6.6 
其他費用，淨額1.3 2.3 
所得税前收入122.1 121.9 
所得税撥備(附註6)37.5 26.6 
淨收入$84.6 $95.3 
每股收益(注7)：
基本信息$1.71 $1.93 
稀釋$1.70 $1.91 
用於計算每股收益的股票數量：
基本信息49.4 49.4 
稀釋49.7 49.9 
其他綜合收入，税後淨額：
現金流對衝$(21.0)$13.3 
外幣折算調整84.0 (49.2)
綜合收益$147.6 $59.4 

附註是這些綜合簡明財務報表的組成部分。

3

庫珀公司及附屬公司

合併簡明資產負債表
(單位：百萬，未經審計)
2023年1月31日2022年10月31日
資產
流動資產：
現金和現金等價物$118.2 $138.2 
應收貿易賬款，扣除信貸損失準備金#美元24.7在2023年1月31日，和$20.72022年10月31日
581.8 557.8 
庫存(附註3)659.1 628.7 
預付費用和其他流動資產218.4 208.9 
流動資產總額1,577.5 1,533.6 
財產、廠房和設備、淨值1,464.0 1,432.9 
商譽3,672.3 3,609.7 
其他無形資產，淨額(附註4)1,863.4 1,885.1 
遞延税項資產2,415.1 2,443.1 
其他資產568.8 587.9 
總資產$11,561.1 $11,492.3 
負債和股東權益
流動負債：
短期債務(附註5)$68.1 $412.6 
應付帳款224.1 248.8 
僱員補償及福利167.2 152.1 
遞延收入106.4 93.6 
其他流動負債350.0 373.1 
流動負債總額915.8 1,280.2 
長期債務(附註5)2,627.3 2,350.8 
遞延税項負債144.3 149.9 
長期應繳税款112.4 113.2 
遞延收入195.1 198.3 
應計養卹金負債和其他230.5 225.2 
總負債$4,225.4 $4,317.6 
或有事項(附註10)
股東權益：
優先股，$10票面價值為美分，1.0授權股份，零已發行或已發行股份
— — 
普通股，$10票面價值為美分，120.0授權股份，53.9已發佈，並49.4在2023年1月31日未償還，以及53.8已發佈，並49.3截至2022年10月31日的未償還債務
5.4 5.4 
額外實收資本1,779.2 1,765.5 
累計其他綜合損失(403.8)(466.8)
留存收益6,668.0 6,584.9 
按成本價計算的庫存量：4.5股票於2023年1月31日，以及4.52022年10月31日的股票
(713.3)(714.5)
庫珀股東權益總額7,335.5 7,174.5 
非控制性權益0.2 0.2 
股東權益(附註9)7,335.7 7,174.7 
總負債和股東權益$11,561.1 $11,492.3 
    
附註是這些綜合簡明財務報表的組成部分。
4

庫珀公司及附屬公司

合併股東權益簡明報表
(單位：百萬，未經審計)
 普通股庫存股額外實收資本累計
其他
全面
收入(虧損)		留存收益庫存股非控制性權益總計
股東的
權益
股票金額股票金額
2021年11月1日的餘額49.3 $5.0 4.4 $0.4 $1,715.2 $(341.3)$6,202.1 $(639.6)$0.2 $6,942.0 
淨收入— — — — — — 95.3 — — 95.3 
其他綜合收益，税後淨額— — — — — (35.9)— — — (35.9)
為股票計劃、淨額和員工股票購買計劃發行普通股0.1 — — — (8.8)— — 0.7 — (8.1)
普通股股息(美元0.03每股)
— — — — — — (1.5)— — (1.5)
基於股份的薪酬費用— — — — 12.8 — — — — 12.8 
股票回購(0.2)— 0.2 — — — — (78.5)— (78.5)
2022年1月31日的餘額49.2 $5.0 4.6 $0.4 $1,719.2 $(377.2)$6,295.9 $(717.4)$0.2 $6,926.1 

2022年11月1日的餘額49.3 $5.0 4.5 $0.4 $1,765.5 $(466.8)$6,584.9 $(714.5)$0.2 $7,174.7 
淨收入— — — — — — 84.6 — — 84.6 
其他綜合收益，税後淨額— — — — — 63.0 — — — 63.0 
為股票計劃、淨額和員工股票購買計劃發行普通股0.1 — — — (2.5)— — 1.2 — (1.3)
普通股股息(美元0.03每股)
— — — — — — (1.5)— — (1.5)
基於股份的薪酬費用— — — — 16.2 — — — — 16.2 
2023年1月31日的餘額49.4 $5.0 4.5 $0.4 $1,779.2 $(403.8)$6,668.0 $(713.3)$0.2 $7,335.7 

附註是這些綜合簡明財務報表的組成部分.
5


庫珀公司及附屬公司

現金流量表合併簡明報表
截至1月31日的三個月，
(單位：百萬，未經審計)
20232022
經營活動的現金流：
淨收入$84.6 $95.3 
折舊及攤銷89.7 82.0 
或有對價的公允價值變動(31.8)— 
營運資本淨變動(28.0)6.2 
其他非現金項目52.1 (17.5)
經營活動提供的淨現金166.6 166.0 
投資活動產生的現金流：
購買房產、廠房和設備(83.0)(57.1)
收購業務和資產，扣除收購的現金，以及其他(30.3)(1,612.2)
用於投資活動的現金淨額(113.3)(1,669.3)
融資活動的現金流：
長期債務收益，扣除發行成本702.0 1,499.5 
償還長期債務(426.3)(548.6)
短期債務的淨收益(償還)(351.7)830.4 
與基於股份的薪酬獎勵有關的支付淨額(3.4)(10.8)
普通股回購— (78.5)
為員工購股計劃發行普通股1.8 1.6 
融資活動提供的現金淨額(用於)(77.6)1,693.6 
匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響4.2 (3.7)
現金、現金等價物、限制性現金和待售現金淨(減)增(20.1)186.6 
期初現金、現金等價物、限制性現金和待售現金138.6 96.6 
現金、現金等價物、限制性現金和期末待售現金$118.5 $283.2 
現金流量信息對賬：
現金和現金等價物$118.2 $280.7 
包括在其他流動資產中的受限現金0.3 2.2 
持有待售現金— 0.3 
現金總額、現金等價物、受限現金和待售現金$118.5 $283.2 
附註是這些綜合簡明財務報表的組成部分。

6
庫珀公司及附屬公司
合併簡明財務報表附註
(未經審計)
注1.一般情況

庫珀公司及其子公司的合併簡明財務報表是根據美國中期財務信息公認會計原則(GAAP)以及S-X規則第10-01條關於作為本季度報告10-Q表格的一部分提交的財務報表的要求編制的。除文意另有所指外，術語“本公司”、“本公司”、“本公司”和“本公司”用於統稱庫珀公司及其子公司。

隨附的綜合財務報表及相關附註未經審計，應與本公司截至2022年10月31日的財政年度Form 10-K年度報告中所載的經審計的綜合財務報表及相關附註一併閲讀。綜合財務報表包括管理層為公平列報中期業績所需的所有調整(僅包括正常經常性調整)和應計項目。
會計政策

我們在截至2022年10月31日的財政年度的Form 10-K年度報告中描述的重大會計政策沒有實質性變化。
估計數

根據公認會計原則編制合併簡明財務報表，要求管理層作出估計和假設，以影響財務報表日期的資產和負債額以及或有資產和負債的披露，以及報告期內淨銷售額和費用的報告金額。實際結果可能與這些估計不同。當獲得更多信息時，該公司不斷監測和評估所使用的估計。將定期對這些規定進行調整，以反映可能表明歷史經驗可能不代表當前和(或)未來成果的新事實和新情況。
最近採用的會計公告

2021年11月，FASB發佈了ASU 2021-10，政府援助(話題832)：企業實體披露政府援助情況。這一更新要求每年披露與政府的交易，這些交易是通過應用贈款或捐款會計模式進行類比核算的。該標準在2021年12月15日之後的會計年度生效，應前瞻性地或追溯地適用。允許及早領養。本公司於2022年11月1日前瞻性地採納了這一指導意見，並未對合並簡明財務報表產生實質性影響。

已發佈但尚未採用的會計公告

2020年3月，FASB發佈了ASU 2020-04，參考 費率 改革 (主題 848):促進參考匯率改革對財務報告的影響以及對初始指南的後續修正：ASU 2021-01，參考匯率改革(主題848)：範圍(統稱為“主題848”)。主題848提供了可選的權宜之計和例外，用於將GAAP應用於合同、套期保值關係和其他受參考匯率改革影響的交易，如果滿足某些標準的話。這些修訂僅適用於合約、套期保值關係和其他參考LIBOR或其他參考利率的交易，這些交易預計將因參考利率改革而終止。2022年12月，FASB發佈了ASU 2022-06，參考匯率改革(主題848)：推遲主題848的日落日期。ASU 2022-06將主題848的日落日期從2022年12月31日推遲到2024年12月31日.自2023年2月1日起，該公司將其信貸協議從LIBOR過渡到有擔保隔夜融資利率(SOFR)。該公司計劃在2023財年第二季度前瞻性地採用該指引，預計不會對公司的財務狀況產生實質性影響。

最近發佈的任何其他會計聲明都沒有或預計會對公司的綜合簡明財務報表產生重大影響。
注2.收購和合資企業
所有收購的資金都來自運營或設施借款產生的現金。
對於業務收購，本公司記錄了收購的有形和無形資產，以及在適用的收購日期按其公允價值承擔的負債。對於資產收購，本公司記錄了收購的有形資產和無形資產，以及在適用收購日期按其估計和相對公允價值承擔的負債。
2022年11月1日，CoperVision完成了對一家美國私人持股公司的收購，該公司提供廣泛的技術先進的隱形眼鏡產品組合，包括鞏膜和混合鏡片。的收購價
7
庫珀公司及附屬公司
合併簡明財務報表附註
(未經審計)
收購金額為1美元33.0百萬美元。根據初步估值，收購的資產主要包括#美元12.6與客户關係相關的無形資產達百萬美元7.6百萬美元的技術，以及13.1百萬的善意。商譽是不為納税目的可扣除的。收購價格分配是初步的，公司正在最後確定主要與税收的影響和對商譽的相應影響有關的信息。

有關與Essilor International組建合資企業以及在2021財年收購SightGlass Vision，Inc.(SGV)後在2022財年開展的相關活動的詳細信息，請參閲下面的“合資企業”。

2022年4月6日，Coper Surgical簽署了一項資產購買協議，收購了Cook Medical的生殖健康業務，該業務是一家專注於生育、產科和婦科市場的微創醫療設備製造商。總對價為$875.0百萬美元現金，以及美元675.0成交時應支付的百萬美元和剩餘的美元200.0百萬美元，以美元為單位50.0在收盤第一、第二、第三和第四個週年紀念日之後的每一年分期付款為100萬美元。這筆交易受慣例成交條件的約束，例如獲得所需的監管批准。

生成生命科學®

2021年12月17日，庫珀外科完成了對100Generate Life Sciences(GENERATE)是一傢俬人持股的領先供應商，為生育治療、生育冷凍服務和新生兒幹細胞存儲(臍帶血和臍帶組織)提供捐獻卵子和精子，並支付了總計約美元的收購對價1.66310億美元，反映營運資金和其他調整。現金對價的資金來源是#美元。1.5發行優先無擔保定期貸款所得的10億美元和手頭可用現金。

下表彙總了截至購置日的購入資產和承擔的負債的公允價值：

(單位：百萬)
流動資產：
現金和現金等價物
58.6
應收貿易賬款淨額
18.1 
盤存
3.3 
預付費用和其他流動資產
33.1 
流動資產總額113.1 
財產、廠房和設備
42.6 
商譽1,173.9 
客户關係718.3 
商標54.9 
其他資產
21.5 
收購的總資產
$2,124.3 
流動負債：
應付帳款
$12.6 
僱員補償及福利
12.3 
遞延收入71.4 
其他流動負債
11.6 
流動負債總額107.9 
遞延税項負債
144.3 
租賃負債
16.6 
遞延收入
188.8 
其他長期負債
3.6 
承擔的總負債
$461.2 
購買總價
$1,663.1 

客户關係將在以下時間攤銷20年和商標將在以下時間內攤銷15好幾年了。商譽主要歸因於集合的勞動力和預期將實現的協同效應。商譽是不為納税目的可扣除的。

8
庫珀公司及附屬公司
合併簡明財務報表附註
(未經審計)
與收購相關的交易成本主要包括法律、監管和財務諮詢費用，這些費用作為銷售、一般和行政費用支出。

合資企業

2021年1月19日，CoperVision收購了SGV的全部剩餘股權，SGV是一傢俬人持股的醫療器械公司，開發了用於近視管理的眼鏡鏡片。交易包括未來可能支付的對價，這取決於監管批准里程碑的實現(監管批准支付)以及收購的業務在特定時期內達到特定收入門檻(收入頁面)。Yments)。或有對價的未貼現範圍為零至$139.1向其他前股權擁有人支付百萬美元。

2022年3月，這兩個實體修改了或有對價的條款，導致CoperVision支付了#美元。42.9向前股權所有者支付百萬美元，以換取取消收入支付。CoperVision確認淨收益為$12.2在2022財年。

此外，CoperVision和Essilor International SAS(Essilor)於2022年3月簽署了出資協議和股票購買協議(“協議”)。Essilor向CoperVision支付了$52.1百萬美元以換取50SGV的%權益及其在收入支付中的比例份額。作為協議的一部分，每一方都貢獻了他們在SGV的權益和$10百萬現金成立一家新的合資企業。CoperVision隨後重新計量了其在合資企業中的留存股權投資的公允價值為#美元。90.0一百萬美元，結果是56.92022財年，SGV解除合併帶來的其他(收入)支出增加100萬美元。

截至2023年1月31日，CoperVision確定不會在監管批准付款的合同條款規定的時間內獲得批准，並釋放了剩餘的美元31.8百萬或有對價負債。

有關合資企業的更多信息包括在我們截至2022年10月31日的財政年度的Form 10-K年度報告中的綜合財務報表附註中。
或有對價

下表對或有對價的期初餘額和期末餘額進行了核對：

截至1月31日止的期間，三個月
(單位：百萬)20232022
期初餘額$33.4 $97.4 
購進價格或有對價— — 
付款— — 
公允價值變動(31.8)3.5 
期末餘額$1.6 $100.9 

注3.庫存
(單位：百萬)2023年1月31日2022年10月31日
原料$191.6 $173.7 
在製品18.1 15.2 
成品449.4 439.8 
總庫存$659.1 $628.7 

9
庫珀公司及附屬公司
合併簡明財務報表附註
(未經審計)
附註4.無形資產

無形資產包括以下內容：
 2023年1月31日2022年10月31日
(單位：百萬)毛收入
攜帶
金額		累計
攤銷		毛收入
攜帶
金額		累計
攤銷
加權平均攤銷期
(單位：年)
具有固定壽命的無形資產：
客户關係$1,110.4 $304.1 $1,092.7 $287.0 19
複合無形資產1,061.9 371.7 1,061.9354.015
技術512.9 327.3 504.1 317.5 12
商標210.9 66.3 209.6 62.4 15
許可和分發權以及其他50.7 24.8 50.7 23.8 10
2,946.8 $1,094.2 2,919.0 $1,044.7 16
減去：累計攤銷和折算1,094.2 1,044.7 
有固定年限的無形資產，淨額1,852.6 1,874.3 
壽命不確定的無形資產，淨額(1)
10.8 10.8 
其他無形資產合計(淨額)$1,863.4 $1,885.1 
(1) 具有無限生命期的無形資產包括技術和商標。
餘額包括外幣換算調整。
截至2023年1月31日，具有確定壽命的無形資產未來攤銷費用估計如下：
財政年度：(單位：百萬)
2023年剩餘時間$139.2 
2024181.4 
2025171.5 
2026164.0 
2027149.0 
此後1,047.5 
具有一定年限的無形資產的剩餘攤銷總額$1,852.6 
曾經有過不是截至2023年1月31日止三個月錄得的無形資產減值。

附註5.融資安排
該公司的未償債務如下：
10
庫珀公司及附屬公司
合併簡明財務報表附註
(未經審計)
(單位：百萬)2023年1月31日2022年10月31日
透支和其他信貸安排$51.6 $57.7 
定期貸款— 338.0 
短期債務，不包括融資租賃51.6 395.7 
融資租賃負債16.5 16.9 
短期債務$68.1 $412.6 
循環信貸$276.5 $— 
定期貸款2,350.0 2,350.0 
其他0.1 0.2 
減去：未攤銷債務發行成本(2.9)(3.1)
長期債務，不包括融資租賃2,623.7 2,347.1 
融資租賃負債3.6 3.7 
長期債務$2,627.3 $2,350.8 
債務總額$2,695.4 $2,763.4 
    
有關我們債務的更多信息包括在我們截至2022年10月31日的財政年度Form 10-K年度報告中的合併財務報表附註中，該報告於2022年12月9日提交給美國證券交易委員會。本公司循環信貸安排及定期貸款的賬面價值以現行市場利率(第2級)為基礎，接近公允價值。截至2023年1月31日，該公司遵守了所有債務契約。2023年2月1日，本公司修訂了其信貸協議，將適用於以美元計價的貸款的利率從LIBOR過渡到SOFR，如信貸協議中所定義。

2021年定期貸款協議

2021年12月17日，本公司由本公司、不時的貸款人以及作為行政代理的PNC銀行之間簽訂了定期貸款協議(2021年信貸協議)。2021年信貸協議規定了一項本金總額為#美元的定期貸款安排(2021年定期貸款安排)1.5除非提前終止，否則將於2026年12月17日到期。該公司將所得資金用於收購Generate。有關更多細節，請參閲注2.收購和合資企業。

截至2023年1月31日，該公司擁有1.52021年定期貸款安排下未償還的10億美元，加權平均利率為5.04%.

2021 364-天期定期貸款協議

2021年11月2日，本公司簽訂了一項364-日，$840.0本公司、貸款方及作為行政代理人的豐業銀行之間訂立的定期貸款協議，於2022年11月1日到期。本公司將部分資金用於償還2020年循環信貸安排下的部分未償還借款，並用於一般企業用途。這筆貸款在到期日前已全額償還。
2020年循環信貸和定期貸款協議

於2020年4月1日，本公司與CoperVision International Holding Company，LP，CoperSurgical荷蘭B.V.，CoperVision Holding Kft，不時的貸款方，以及作為行政代理的KeyBank National Association簽訂了一份循環信貸和定期貸款協議(2020年度信貸協議)。2020年信貸協議規定：(A)本金總額為#美元的多幣種循環信貸安排(2020年循環信貸安排)1.29和(B)本金總額為#億美元的定期貸款安排(2020年定期貸款安排)850.0除非提前終止，否則每一筆都將於2025年4月1日到期。公司擁有增加循環信貸安排或設立新定期貸款的未承諾選擇權，總金額最高可達#美元。1.605十億美元。

截至2023年1月31日，該公司擁有850.02020年定期貸款安排下未償還的百萬美元和美元276.52020年循環信貸安排下未償還的百萬美元。2020年定期貸款安排和2020年循環信貸安排的利率為5.372023年1月31日。

11
庫珀公司及附屬公司
合併簡明財務報表附註
(未經審計)
注6.所得税

截至2023年1月31日和2022年1月31日的三個月的實際税率為30.7%和21.8%。這一增長主要是由於税前收益的地理構成發生了變化，英國法定税率從19%提高到25%，以及按照2017年減税和就業法案的要求，將2023財年的研究和實驗支出資本化。

注7.每股收益
截至1月31日止的期間，三個月
(單位：百萬，每股除外)20232022
淨收入$84.6 $95.3 
基本信息：
加權平均普通股49.4 49.4 
基本每股收益$1.71 $1.93 
稀釋：
加權平均普通股49.4 49.4 
稀釋性股票計劃的效果0.3 0.5 
稀釋加權平均普通股49.7 49.9 
稀釋後每股收益$1.70 $1.91 
下表列出了購買我們普通股的股票期權，這些期權沒有包括在稀釋後每股收益的計算中，因為它們的影響在所述期間是反稀釋的：
截至1月31日止的期間，三個月
(單位：千，行使價除外)20232022
不包括股票期權股票514 224 
行權價格
$300.12 - $406.17
$345.74 - $406.17
不包括限制性股票單位213 — 

注8.基於股份的薪酬
公司在截至2022年10月31日的財政年度的Form 10-K年度報告中描述了幾項股票計劃。在我們的基於股票的獎勵的綜合收益表和綜合收益表中確認的薪酬支出和相關所得税收益，包括員工股票購買計劃如下：
截至1月31日止的期間，三個月
(單位：百萬)20232022
銷售、一般和行政費用$14.4 $11.5 
銷售成本1.1 1.3 
研發費用0.8 0.8 
基於股份的薪酬總支出$16.3 $13.6 
相關所得税優惠$1.7 $1.6 

12
庫珀公司及附屬公司
合併簡明財務報表附註
(未經審計)
附註9.股東權益
累計其他全面收益變動情況分析：
(單位：百萬)外幣折算調整最低養老金負債衍生工具總計
2021年10月31日的餘額$(320.3)$(34.1)$13.1 $(341.3)
價值的總變動(49.2)— 17.6 (31.6)
税收效應— — (4.3)(4.3)
2022年1月31日的餘額$(369.5)$(34.1)$26.4 $(377.2)
2022年10月31日的餘額$(555.0)$(6.2)$94.4 $(466.8)
價值的總變動84.0 — (27.8)56.2 
税收效應— — 6.8 6.8 
2023年1月31日的餘額$(471.0)$(6.2)$73.4 $(403.8)
股份回購
2011年12月，公司董事會批准了2012年股份回購計劃，並通過隨後的修訂，最近一次是在2017年3月，總回購授權從$500.0百萬至美元1.010億美元的公司普通股。截至2023年1月31日，美元256.4根據二零一二年股份回購計劃，百萬元仍獲授權回購。
在截至2023年1月31日的三個月內，不是根據2012年股份回購計劃進行的股份回購。在截至2022年1月31日的三個月內，公司回購了191.2千人年其普通股股份$78.5百萬，以平均買入價$410.41每股。
分紅
該公司每半年支付約#美元的股息。1.5百萬或32023年2月10日向2023年1月23日登記在冊的股東支付每股0.23美元。該公司每半年支付約#美元的股息。1.5百萬或3每股1美分，在……上面2022年2月9日，致2022年1月21日登記在冊的股東。

附註10.或有事項

本公司在日常經營過程中不時涉及各種訴訟、索賠和其他法律事宜，包括涉及我們的產品、知識產權、供應商關係、分銷商、競爭對手關係、員工和其他事宜。本公司認為，這些訴訟或針對本公司的未決索賠的最終解決方案不會對其財務狀況或經營業績產生重大不利影響。在每個報告期內，本公司評估潛在損失金額或潛在損失範圍是否根據ASC 450可能和合理地評估，或有事件。律師費在發生時計入費用。

注11.業務細分信息
下表按可報告部門列出了收入和其他財務信息：
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庫珀公司及附屬公司
合併簡明財務報表附註
(未經審計)
細分市場信息：
截至1月31日止的期間，三個月
(單位：百萬)20232022
按類別劃分的CoperVision淨銷售額：
圓環透鏡$189.8 $182.2 
多焦透鏡71.8 65.8 
一次性球面透鏡168.3 167.0 
非單次使用球體，其他151.4 146.5 
CoperVision淨銷售額合計$581.3 $561.5 
按類別劃分的Coop Surgical淨銷售額：
辦公室和外科$165.2 $128.9 
育性112.0 96.8 
合作外科淨銷售額277.2 225.7 
總淨銷售額$858.5 $787.2 
營業收入(虧損)：
CoperVision$160.1 $127.4 
合作外科5.8 15.6 
公司(16.4)(12.2)
營業總收入149.5 130.8 
利息支出26.1 6.6 
其他費用，淨額1.3 2.3 
所得税前收入$122.1 $121.9 
(單位：百萬)2023年1月31日2022年10月31日
可確認資產總額：
CoperVision$6,945.7 $6,778.9 
合作外科4,333.9 4,407.8 
公司281.5 305.6 
總計$11,561.1 $11,492.3 

地理信息：
截至1月31日止的期間，三個月
(單位：百萬)20232022
按註冊國劃分的對非關聯客户的淨銷售額：
美國$434.8 $365.3 
歐洲248.2 250.4 
世界其他地區175.5 171.5 
總計$858.5 $787.2 

(單位：百萬)2023年1月31日2022年10月31日
按住所國分列的淨財產、廠房和設備：
美國$871.3 $856.1 
歐洲325.3 310.8 
世界其他地區267.4 266.0 
總計$1,464.0 $1,432.9 
 
14
庫珀公司及附屬公司
合併簡明財務報表附註
(未經審計)
附註12.金融衍生工具和對衝

2020年4月6日，本公司簽訂了六利率互換合約，用於對衝與其可變利率債務相關的現金流變化的風險，並被指定為現金流對衝中的衍生品。支付流是根據名義總額#美元計算的。1.5在合同開始時是10億美元。截至2023年1月31日，三的六利率互換合約已到期，未平倉合約名義總金額為#美元。1.0億美元和剩餘期限五年或者更少。截至2023年1月31日，公司沒有任何交叉貨幣掉期或外幣遠期合約。

利率互換合約按折現的未來固定現金付款及根據可見市場利率曲線(第2級)估計的折現預期可變現金收入而公平估值。在累計其他綜合收益中確認的用於對衝會計的衍生工具收益的累計税前影響為#美元。96.7百萬(美元)73.4百萬美元)，截至2023年1月31日，34.8百萬(美元)26.4百萬，税後淨額)2022年1月31日。衍生工具的公允價值在我們的綜合資產負債表中歸類為“其他非流動資產”。
下表彙總了與我們的衍生工具在所附的綜合收益和全面收益表中確認的金額：
截至1月31日止的期間，三個月
(單位：百萬)20232022
被指定為現金流對衝的衍生品在衍生工具上確認的(損益)位置
利率互換合約利息(收入)支出$(8.3)$1.9 
該公司預計售價為$38.1百萬記錄作為累積其他全面虧損的一部分，將於未來十二個月於綜合收益表及全面收益表中變現，金額會因當時的利率而有所不同。

下表詳述累計其他綜合收益變動情況：
截至1月31日止的期間，三個月
(單位：百萬)20232022
期初餘額收益$124.5 $17.2 
在利率掉期合約的其他全面收益中確認的金額，毛額($(14.8)百萬美元，扣除税金和美元11.9百萬，分別為税後淨額)
(19.5)15.7
從其他全面收入重新分類為收益的金額，毛額($(6.2)百萬美元，扣除税金和美元1.4百萬，分別為税後淨額)
(8.3)1.9
期末餘額收益
$96.7 $34.8 

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庫珀公司及附屬公司

項目2.管理層對財務狀況的討論和分析
和運營結果
附註編號指第一項“未經審計財務報表”中的“合併簡明財務報表附註”。
前瞻性陳述
這份Form 10-Q季度報告包含1933年證券法第27A節、1934年證券交易法第21E節和1995年私人證券訴訟改革法所指的“前瞻性陳述”。這些表述包括與計劃、前景、目標、戰略、未來行動、事件或業績有關的表述，以及與歷史事實無關的表述，包括：有關全球宏觀經濟、健康和政治狀況的預期影響的表述；與收購有關的表述(包括被收購公司的財務狀況、我們基於收購的市場地位、產品開發和業務戰略、預期成本協同效應、待完成交易的預期時機和效益、被收購實體或業務的整合，以及對我們和被收購實體未來支出、銷售額和每股收益的估計)。此外，所有有關我們收入的預期增長、預期的市場狀況、計劃的產品推出、重組或業務轉型預期、監管計劃以及預期的經營結果的陳述都是前瞻性的。要識別這些陳述，請查找“相信”、“展望”、“可能”、“預期”、“可能”、“將”、“應該”、“可能”、“尋求”、“打算”、“計劃”、“估計”或“預期”等詞語或短語。前瞻性陳述必然取決於假設、數據或方法，這些假設、數據或方法可能是不正確或不準確的，並受到風險和不確定性的影響。可能導致我們的實際結果和未來行動與前瞻性陳述中描述的大不相同的因素包括：
•全球或區域一般商業、政治和經濟狀況的不利變化，包括某些國家持續的不確定性和不穩定的影響、可能對我們的全球市場產生不利影響的人為或自然災害和大流行狀況，以及這些項目可能造成的不利經濟影響和相關不確定性。
•俄羅斯入侵烏克蘭的影響，以及全球對這次入侵的反應對全球經濟、歐洲經濟、金融市場、能源市場、匯率以及我們向受影響國家供應產品或通過受影響國家供應產品的能力的影響。
•外幣匯率和利率波動，包括外幣價值或利率波動的風險，這將減少我們的淨銷售額和收益。
•我們現有和未來的浮動利率債務以及相關的利息支出受到利率上升的影響，這可能會對我們的財務健康產生不利影響，或限制我們借入額外資金的能力。
•税法的變化，税務機關的審查，以及我們收入地理構成的變化。
•與收購相關的不利影響，包括未能成功實現收購的預期淨銷售額、利潤率和收益效益、整合延遲或成本以及在計量期間內對收購資產和承擔的負債的初步公允價值進行重大調整的要求、收購未獲得或被推遲或受預期條件限制的收購需要監管部門批准、會計控制和報告程序變化的不利影響、或有負債或賠償義務、槓桿率增加以及無法獲得可用的融資(包括及時和按合理條款為我們所欠債務進行收購或再融資的融資)。
•與個人信息隱私和安全相關的美國和外國法律和醫療法規相關的合規成本和潛在責任，例如美國的HIPAA和加州消費者隱私法案(CCPA)和歐洲的一般數據保護法規(GDPR)要求，包括但不限於因數據安全違規而導致的要求。
•我們的製造、會計和財務報告、研發、分銷設施或原材料供應鏈的運營因與收購整合、人為或自然災害、流行病狀況、網絡安全事件或其他原因相關的挑戰而出現重大中斷。
•由於技術問題，包括與我們的信息系統維護、增強或新系統部署、集成或升級相關的任何技術問題，導致我們的製造、會計和財務報告、研發或分銷設施的運營出現重大中斷。
•通過合併或收購在全球範圍內整合大客户的市場，從而使我們的業務更大比例或更集中地來自更少的客户。
•原材料供應中斷，特別是用於製造硅膠水凝膠鏡片的組件。
•這些風險包括美國和外國政府的新法律法規，以及現有法律、法規和執行指南的變化，這些變化會影響我們的業務領域，包括但不限於影響醫療保健行業的那些影響，特別是隱形眼鏡行業和醫療器械或製藥行業的總體影響，包括但不限於歐盟醫療器械法規(MDR)和歐盟體外診斷醫療器械法規(IVDR)。
16

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項目2.管理層對財務狀況的討論和分析
和運營結果
•法律費用、保險費用、和解費用以及與產品責任、專利侵權、合同糾紛或其他訴訟有關的不利決定、禁令或和解的風險。
•由於市場接受度不高，產品推出後的銷售受到限制。
•新的競爭對手，產品創新或技術，包括但不限於競爭對手的技術進步，競爭對手獲得的新產品和專利，以及競爭對手通過收購進行的擴張。
•減少銷售、客户流失以及與產品召回和警告信相關的成本和費用。
•未收到或延遲收到監管部門對產品的批准或認證。
•我們的客户和最終用户未能就我們的產品和服務從第三方付款人那裏獲得足夠的保險和報銷。
•對重大資產，包括商譽、其他無形資產和閒置的製造設施和設備，計提重大負債準備或註銷或加速折舊的要求。
•我們的研發活動和其他初創項目的成功。
•從收購或發行股票中稀釋每股收益。
•會計準則和政策變更所產生的影響和成本。
•與環境、社會和公司治理(ESG)問題有關的風險，包括與氣候變化和可持續性有關的風險。
•在我們提交給美國證券交易委員會的文件中描述的其他事件，包括我們在截至2022年10月31日的財政年度Form 10-K的年度報告中的“業務”和“風險因素”部分，因為此類風險因素可能會在季度報告中更新，包括本文件中所做的更新。
我們提醒投資者，前瞻性陳述僅反映我們在聲明日期的分析。除非法律要求，否則我們不會有任何更新它們的意圖。
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項目2.管理層對財務狀況的討論和分析
和運營結果
經營成果

在本節中，我們將討論截至2023年1月31日的2023財年第一季度的運營結果，並將其與2022財年同期進行比較。我們還在“資本資源和流動性”一節中討論了我們的現金流和當前的財務狀況。在所列表格中，百分比是根據基本的整美元金額計算的，因此，可能不會準確地從用於披露目的的舍入數字重新計算。

展望

我們對全球隱形眼鏡和普通醫療保健市場的長期前景以及我們的業務和產品的彈性和增長前景持樂觀態度。然而，我們在全球運營環境中面臨着重大風險和不確定性。這些風險包括不確定的全球和區域商業、政治和經濟狀況，包括但不限於與人為或自然災害、大流行狀況、通貨膨脹、匯率波動、監管事態發展、供應鏈中斷以及不斷升級的全球貿易壁壘有關的風險。有關與我們的全球經營環境相關的風險的更多信息，請參閲本文第二部分第1A項“風險因素”。這些風險和不確定性對我們過去的銷售、現金流和業績產生了不利影響，並可能進一步對我們未來的銷售、現金流和業績產生不利影響。

全球市場和經濟狀況-過去幾年，在美國和全球範圍內，市場和經濟狀況一直具有挑戰性，特別是在新冠肺炎大流行的情況下。外國，特別是歐元區，經歷了經濟衰退的壓力，面臨着對不利經濟條件和地緣政治問題的系統性影響的持續關切。此外，經濟狀況的變化、供應鏈限制、物流挑戰、勞動力短缺、烏克蘭戰爭，以及各國政府和央行採取的措施，特別是為應對新冠肺炎疫情而採取的措施，以及其他刺激和支出計劃，都導致了通脹上升，這可能會導致成本上升，並可能導致財政和貨幣政策的變化，包括利率上升。在通脹較高的環境下，我們可能無法將產品和服務的價格提高到足以跟上成本的增長。這些市場和經濟狀況可能會對我們的經營業績和財務狀況產生重大不利影響。
CoperVision-我們在全球隱形眼鏡市場上展開競爭，我們的球面、環形、多焦點、環形多焦點隱形眼鏡有多種材料可供選擇，包括使用硅膠水凝膠水®技術和PC技術™。我們相信，隨着技術的改進和配戴體驗的改善，隱形眼鏡佩戴者的退學率將會降低，這是因為改進的設計和材料以及首選配戴方式的增長，如一次性和月度配戴選項。合作視覺還在近視管理和專業眼部護理隱形眼鏡市場上與使用其主動控制®技術的近視管理隱形眼鏡以及角膜矯形術(Ortho-k)和鞏膜鏡片等產品展開競爭。2019年11月，CoperVision的MiSight獲得了美國食品和藥物管理局(FDA)的批准®1天鏡片，這是第一個也是唯一一個FDA批准的產品，表明可以減緩8-12歲兒童近視的進展，並於2020財年在美國上市。2021年8月，CoperVision的MiSight獲得了中國國家醫療產品管理局(NMPA)的批准®中國使用的1天鏡片。CoperVision專注於利用最近推出的產品擴大全球市場滲透率，我們將繼續擴大我們在現有和新興市場的存在，包括通過收購。
我們成功地與全系列硅酮水凝膠產品競爭的能力是實現我們未來預期的銷售增長和盈利水平的重要因素。Coper Vision製造和銷售各種硅膠水凝膠隱形眼鏡。我們的一次性硅氧烷水凝膠產品特許經營權，® 和我的一天®隨着全球隱形眼鏡市場繼續向這種模式轉變，我們預計對這些產品以及未來的一次性產品的需求將不斷增長，因此仍是一個重點。在一次性使用之外，Biofinity®和Avaira活力®產品系列構成了我們在FRP或頻繁更換產品市場的重點，該市場包括每月和兩週的模式。這一細分市場包括獨特的產品，如Biofinity Energys®，它可以幫助患有數字眼睛疲勞的人。

合作外科-我們的Coop Surgical業務在一般醫療保健市場展開競爭，致力於通過其多樣化的產品和服務組合來促進婦女、嬰兒和家庭的健康，包括醫療器械、生育、基因組學、診斷、冷凍保存、避孕和醫療保健技術服務(如臍帶血和臍帶組織存儲和基因組檢測)。Coop Surgical通過開發產品並收購與其商業模式相輔相成的公司、產品和服務，建立了其市場存在和分銷系統。

2021年12月17日，Coper Surgical完成了對Generate Life Sciences(GENERATE)100%股權的收購，GENERE是一傢俬人持股的領先供應商，提供用於生育治療、生育冷凍服務和新生兒幹細胞存儲(臍帶血和臍帶組織)的捐獻卵子和精子，並支付了總計約16.63億美元的收購對價。
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庫珀公司及附屬公司
項目2.管理層對財務狀況的討論和分析
和運營結果
Coop Surgical競爭領域的競爭因素包括技術和科學進步、產品質量和可獲得性、價格和客户服務(包括響應時間和向醫生、消費者、生育診所和醫院有效地溝通產品信息)。

https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/711404/000071140423000013/coo-20230131_g1.jpg
合作視訊的淨銷售額
隱形眼鏡市場有兩大產品類別：
•球面鏡片，包括矯正近視和遠視的鏡片，沒有更復雜的視覺缺陷；以及
•環形和多焦點鏡片，包括矯正近視和遠視的鏡片，通過增加柱面和軸的光學特性來解決更復雜的視覺缺陷，如散光和老花眼，糾正角膜形狀的不規則性。
按類別劃分的CoperVision淨銷售額
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/711404/000071140423000013/coo-20230131_g2.jpghttps://www.sec.gov/Archives/edgar/data/711404/000071140423000013/coo-20230131_g3.jpg
一次性使用球體-這包括BioMedics 1天、Clariti 1天、MyDay、MiSight和Prolear 1天
託裏奇-這包括Avaira生命力Toric、BioMedics Toric、Biofinity Toric、clariti 1 day Toric、MyDay Toric和Prolear Toric
多焦點-這包括Biofinity多焦點、Biofinity Toric多焦點、clariti 1天多焦點、MyDay多焦點和Prolear 1天多焦點
非單次使用球體，其他-這包括我們的Avaira Vitality球體、頻繁更換產品(FRP)鏡片組合(Biofinity球體、Biofinity Energys、BioMedics、Prolear球體、Clariti球體)、Oro-k、鞏膜和定製鏡片、隱形眼鏡解決方案和其他
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庫珀公司及附屬公司
項目2.管理層對財務狀況的討論和分析
和運營結果
截至1月31日的三個月，2023 vs 2022
更改百分比
(百萬美元)20232022
託裏奇$189.8 $182.2 4 %
多焦點71.8 65.8 9 %
一次性使用球體168.3 167.0 1 %
非單次使用球體，其他151.4 146.5 3 %
$581.3 $561.5 4 %
在截至2023年1月31日的三個月中，所有類別的增長部分被不利的匯率波動所抵消，匯率波動約為4340萬美元。
•Toric和多焦鏡頭的發展主要得益於MyDay和Biofinity的成功。
•一次性球面鏡片主要通過MyDay、Clariti和MiSight鏡片增長。
•非一次性球鏡主要是通過Biofinity和Oro-k發展起來的。
•其他產品主要包括鏡片護理，在截至2023年1月31日和2022年1月31日的三個月中，鏡片護理約佔淨銷售額的1%。
•在截至2023年1月31日的三個月中，有機硅水凝膠產品總量增長了4%，佔淨銷售額的79%，而截至2022年1月31日的三個月的增幅為78%。
CoperVision按地理位置劃分的淨銷售額

CoperVision在三個主要地區競爭全球軟性隱形眼鏡市場和服務：美洲、EMEA(歐洲、中東和非洲)和亞太地區。
截至1月31日止的期間，三個月
(百萬美元)202320222023 vs 2022
更改百分比
美洲$241.4 $215.5 12 %
歐洲、中東和非洲地區214.4 213.5 — %
亞太地區125.5 132.5 (5)%
$581.3 $561.5 4 %

CoperVision公司淨銷售額的增長主要歸功於硅膠水凝膠隱形眼鏡的市場增長。有關詳細討論，請參閲上面按類別劃分的CoperVision淨銷售額。
按類別劃分的Coop Surgical淨銷售額
庫珀外科為家庭保健市場提供多樣化的產品和服務組合。我們的辦公室和外科產品包括促進外科和非外科手術的產品，這些手術和非手術通常主要由醫院、外科中心、生育診所和醫療辦公室的產科和婦科醫生執行。生育服務包括針對試管受精過程的高度專業化的產品和服務，包括旨在使生育治療更安全、更有效和更方便的診斷測試。
下面的圖表顯示了辦公室、外科手術和生育淨銷售額的百分比。
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庫珀公司及附屬公司
項目2.管理層對財務狀況的討論和分析
和運營結果
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/711404/000071140423000013/coo-20230131_g4.jpghttps://www.sec.gov/Archives/edgar/data/711404/000071140423000013/coo-20230131_g5.jpg
辦公室/外科-這包括Endosee子宮內膜成像產品、用於剖腹產的胎兒枕頭提升設備、照明窺鏡產品、孤星牽引器系統、環形電刀切除程序(LEEP)產品、Mara水消融系統、新生兒幹細胞存儲、ParaGard避孕器、護理點產品和子宮定位產品。
育性-我們重要的生育產品和服務包括冷凍儲存、捐贈者配子服務、生育消耗品和設備以及基因組服務(包括植入前基因測試)。

截至1月31日的三個月，2023 vs 2022
更改百分比
(百萬美元)20232022
辦公室和外科$165.2 $128.9 28 %
育性112.0 96.8 16 %
$277.2 $225.7 23 %

在截至2023年1月31日的三個月中，這兩個類別的淨銷售額增長主要是由於增加了GENERATE。這一增長被不利的匯率波動略微抵消，匯率波動約為780萬美元。
毛利率

在截至2023年1月31日的三個月中，合併毛利率下降至65%，而截至2022年1月31日的三個月的綜合毛利率為66%，這主要是由於不利的貨幣推動。

銷售、一般和管理費用(SGA)
截至1月31日的三個月，2023 vs 2022
更改百分比
(百萬美元)2023淨銷售額百分比2022淨銷售額百分比
CoperVision$187.3 32 %$210.8 38 %(11)%
合作外科127.2 46 %96.1 43 %32 %
公司16.4 — 12.2 — 34 %
$330.9 39 %$319.1 41 %4 %

與截至2022年1月31日的三個月相比，CoperVision的SGA在截至2023年1月31日的三個月中有所下降，這主要是由於與SightGlass Vision的監管批准里程碑相關的3180萬美元的或有對價負債的釋放。
與截至2022年1月31日的三個月相比，Coop Surgical在截至2023年1月31日的三個月中的SGA有所增加，這主要是由於增加了Generate的SGA以及收購和整合費用。
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庫珀公司及附屬公司
項目2.管理層對財務狀況的討論和分析
和運營結果
與截至2022年1月31日的三個月相比，公司SGA在截至2023年1月31日的三個月中有所增加，主要是由於基於股份的薪酬相關費用。
研發費用(R&D)
截至1月31日的三個月，2023 vs 2022
更改百分比
(百萬美元)2023淨銷售額百分比2022淨銷售額百分比
CoperVision$16.7 3 %$16.1 3 %4 %
合作外科14.9 5 %10.1 4 %47 %
$31.6 4 %$26.2 3 %20 %
截至2023年1月31日的三個月，CoperVision的研發支出與去年同期持平。CoperVision的研發活動主要集中在隱形眼鏡的開發、製造技術和工藝改進上。
與截至2022年1月31日的三個月相比，Coop Surgical在截至2023年1月31日的三個月中的研發費用有所增加，這主要是由於歐洲醫療器械監管成本。Coop Surgical的研發活動專注於開發和完善診斷和治療產品，包括醫療幹預、手術器械和生育解決方案。
攤銷費用
截至1月31日的三個月，2023 vs 2022
更改百分比
(百萬美元)2023淨銷售額百分比2022淨銷售額百分比
CoperVision$8.4 1 %$8.2 1 %2 %
合作外科38.1 14 %34.1 15 %12 %
$46.5 5 %$42.3 5 %10 %
截至2023年1月31日的三個月，CoperVision的攤銷費用與去年同期持平。與截至2022年1月31日的三個月相比，Coop Surgical在截至2023年1月31日的三個月中的攤銷費用有所增加，這主要是由於新通過收購獲得的無形資產的攤銷。
營業收入
截至1月31日的三個月，2023 vs 2022
更改百分比
(百萬美元)2023淨銷售額百分比2022淨銷售額百分比
CoperVision$160.1 28 %$127.4 23 %26 %
合作外科5.8 2 %15.6 7 %(63)%
公司(16.4)— (12.2)— 34 %
$149.5 17 %$130.8 17 %14 %

與截至2022年1月31日的三個月相比，CoperVision在截至2023年1月31日的三個月中的營業收入有所增加，這主要是由於淨銷售額的增加部分被營業費用的淨變化所抵消。

與截至2022年1月31日的三個月相比，Coop Surgical在截至2023年1月31日的三個月的營業收入有所下降，這主要是由於SGA和攤銷費用的增加，但淨銷售額的增加部分抵消了這一影響。

與截至2022年1月31日的三個月相比，截至2023年1月31日的三個月公司運營虧損增加，主要原因是基於股票的薪酬支出增加。

在綜合基礎上，截至2023年1月31日的三個月的營業收入比截至2022年1月31日的三個月有所增加，這主要是由於合併淨銷售額的增加。
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庫珀公司及附屬公司
項目2.管理層對財務狀況的討論和分析
和運營結果
利息支出
截至1月31日的三個月，2023 vs 2022
更改百分比
(百萬美元)2023淨銷售額百分比2022淨銷售額百分比
利息支出$26.1 3 %$6.6 1 %295 %
與截至2022年1月31日的三個月相比，截至2023年1月31日的三個月的利息支出有所增加，主要是由於平均債務餘額和利率上升。
其他費用(收入)，淨額
截至1月31日止的期間，三個月
(百萬美元)20232022
匯兑(利)損(1.0)3.3 
其他費用(收入)，淨額2.3 (1.0)
$1.3 $2.3 
外匯收益主要與美元兑外幣相對疲軟以及對截至2023年1月31日的三個月內公司間應收賬款的影響有關。

在截至2023年1月31日的三個月中，與截至2022年1月31日的三個月相比，其他支出(收入)淨額有所增加，這主要是由於少數投資的損失，但被固定福利計劃相關收入部分抵消。
所得税撥備

截至2023年1月31日和2022年1月31日的三個月的有效税率分別為30.7%和21.8%。這一增長主要是由於税前收益的地理構成發生了變化，英國法定税率從19%提高到25%，以及按照2017年減税和就業法案的要求，將2023財年的研究和實驗支出資本化。





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庫珀公司及附屬公司
項目2.管理層對財務狀況的討論和分析
和運營結果
資本資源與流動性

2023年1月31日和2022年10月31日的營運資本分別為6.617億美元和2.534億美元。營運資本增加的主要原因是償還了2023財政年度前三個月的364天定期貸款。詳情見附註5.融資安排。

現金流
(百萬美元)2023年1月31日2022年1月31日
經營活動$166.6 $166.0 
投資活動(113.3)(1,669.3)
融資活動(77.6)1,693.6 
匯率變動對現金、現金等價物的影響，受限
現金		4.2 (3.7)
淨增(減)現金、現金等價物、限制性現金和
持有待售現金		$(20.1)$186.6 
營運現金流
2023財年前三個月經營活動提供的現金與2022財年前三個月持平，主要是由於其他非現金項目的淨變化，部分被運營資本變化產生的淨現金流以及與SGV監管批准里程碑相關的3180萬美元或有對價負債的釋放所抵消。
投資現金流

2023財年前三個月投資活動中使用的現金低於2022財年前三個月使用的現金，這主要是由於在2022財年前三個月為Generate收購支付了16億美元的現金，扣除收購的現金。有關更多信息，請參閲附註2.收購和合資企業。
融資現金流
2023財政年度前三個月用於融資活動的現金主要是償還2021年364天定期貸款3.38億美元，但被2020年循環信貸提取的2.765億美元資金部分抵消。
2022財政年度前三個月融資活動提供的現金主要是從2021年定期貸款安排(15億美元)和2021年364天定期貸款安排(8.4億美元)收到的資金，但被2021年循環信貸償還5.461億美元和普通股回購7850萬美元部分抵消。
有關進一步信息，請參閲附註5.融資安排。

以下是截至2023年1月31日在不同信貸安排下可向我們提供的最高承諾和淨金額的摘要：
(單位：百萬)設施限制未償還借款未清償信用證可用總金額到期日
循環信貸：
2020年循環信貸$1,290.0 $276.5 $1.4 $1,012.1 April 1, 2025
定期貸款：
2020年定期貸款850.0 850.0 不適用— April 1, 2025
2021年定期貸款1,500.0 1,500.0 不適用— 2026年12月17日
總計$3,640.0 $2,626.5 $1.4 $1,012.1 

截至2023年1月31日，該公司遵守了所有債務契約。有關補充資料，見附註5.綜合簡明財務報表的融資安排。
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庫珀公司及附屬公司
項目2.管理層對財務狀況的討論和分析
和運營結果
考慮到最近的市場狀況和新冠肺炎疫情危機，我們重新評估了我們的運營現金流和現金需求，並繼續相信目前的現金、現金等價物、未來運營活動的現金流量和我們2020年信貸協議下的可用現金將足以滿足我們預期的現金需求，包括營運資金需求、資本支出和自本季度報告中包含的綜合財務報表發佈之日起至少12個月的合同義務。如果需要額外資金來滿足我們的流動性需求，如收購、股份回購、現金股息或我們在執行業務戰略時的其他活動，我們預計額外資金將通過產生額外的債務、額外的股權融資或這些潛在資金來源的組合來獲得；然而，此類融資可能不是以有利的條件獲得的，或者根本不是。

股份回購
2011年12月，我們的董事會批准了2012年的股份回購計劃，並通過隨後的修訂，最近一次是在2017年3月，將公司普通股的總回購授權從5.00億美元增加到10億美元。該計劃沒有到期日，可能會隨時停止。根據二零一二年股份回購計劃進行的回購須視乎當時的情況而定，並可在證券法及其他法律規定許可的情況下不時作出。截至2023年1月31日，根據2012年股票回購計劃，仍有2.564億美元可供回購。
於截至二零二三年一月三十一日止三個月內，並無根據二零一二年股份回購計劃進行股份回購。
分紅
我們每半年支付一次股息，大約為Y$150萬或每股3美分，2023年2月9日至聖彼得堡記錄的持有者2023年1月20日。
從LIBOR過渡
負責監管倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)的英國金融市場行為監管局(FCA)在2017年7月宣佈，2021年後將不再説服或要求銀行提交LIBOR利率。2021年3月，FCA確認打算停止要求銀行在2021年後提交計算LIBOR所需的利率。然而，對於以美元計價的LIBOR，2021年後只有一週和兩個月期的美元LIBOR將停止發佈，其餘所有美元LIBOR期限將繼續發佈到2023年6月。此外，2020年3月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了ASU 2020-04，參考匯率改革(主題848)：促進參考匯率改革對財務報告的影響。本指南為將GAAP應用於合同、套期保值關係和其他受參考匯率改革影響的交易提供了可選的權宜之計和例外，如果滿足某些標準的話。自2023年2月1日起，該公司將其信貸協議從LIBOR過渡到有擔保隔夜融資利率(SOFR)。雖然可能與倫敦銀行同業拆借利率掛鈎的協議的名義價值是重大的，但我們預計與這一過渡相關的財務報表不會受到實質性影響。
估算和關鍵會計政策

有關估計和關鍵會計政策的信息包括在管理層對截至2022年10月31日的財政年度10-K表格的討論和分析中。與我們之前在截至2022年10月31日的財政年度的10-K表格中討論的政策相比，我們的政策沒有實質性變化。
會計聲明
有關新會計聲明的資料載於本季度報告的附註1.綜合簡明財務報表總表10-Q。
商標
激活控件®, 水形®、Avaira Vitality®, 生物無窮性®，Biofinity Energys®，BioMedics®、ProClear®，MyDay®和MiSight® 是庫珀公司、其附屬公司和/或子公司的註冊商標。PC Technology™是庫珀公司、其附屬公司和/或子公司的商標日記。克拉裏提®Mark是Cooper Companies，Inc.及其附屬公司和/或子公司在世界各地的註冊商標，但在美國除外®是有執照的。內在化®，INSORB®，Paragard®、瑪拉®，胎兒枕頭®併產生生命科學® 是Coper Surgical，Inc.及其附屬公司和/或子公司的註冊商標。
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庫珀公司及附屬公司
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
我們面臨的市場風險主要與利率變化和外匯波動有關。我們不會為投機目的而進行衍生金融工具交易。
外幣兑換風險
我們經營着多個海外子公司，在全球範圍內製造和營銷我們的產品。因此，我們的收益、現金流和財務狀況面臨外幣計價的應收賬款和應付款、銷售交易、資本支出和某些海外業務的淨投資所帶來的外幣風險。我們在美國以外的大部分業務都以當地貨幣作為功能貨幣。我們面臨外匯變動帶來的風險，主要是我們的英鎊、歐元和日元計價的債務和以美元以外貨幣計價的應收賬款，以及其他外幣業務帶來的風險。截至2023年1月31日，我們沒有任何交叉貨幣掉期或外幣遠期合約。
利率風險
我們面臨着與利率變化相關的風險，因為我們循環信用額度和定期貸款的利率可能會隨着聯邦基金利率和SOFR(以及以前的LIBOR)而變化。截至2023年1月31日，我們的未償債務賬面總額為27億美元。我們已經進入，未來也可能進入利率掉期，以管理利率風險。自2023年2月1日起，我們信貸協議的利率從LIBOR轉換為SOFR。
我們在利率波動方面的最終實現收益或損失將取決於利率、在此期間出現的風險敞口以及我們當時的對衝策略。例如，如果利率上升或下降1%或100個基點，則在考慮我們的利率互換合同後，根據2023財年第一季度的平均未償債務，季度利息支出將增加或減少約450萬美元。有關補充資料，見附註5.綜合簡明財務報表的融資安排。
項目4.控制和程序
信息披露控制和程序的評估
根據管理層的評估(在我們的首席執行官(我們的首席執行官)和首席財務官(我們的首席財務官)的參與下)，截至本報告所述期間結束時，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序(如1934年修訂的《證券交易法》(《交易法》)第13a-15(E)和15d-15(E)條所界定的)有效，能夠提供合理的保證，即我們根據交易法提交或提交的報告中要求披露的信息得到記錄、處理、在證券交易委員會規則和表格規定的時間內彙總和報告，並在適當情況下積累並傳達給管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，以便及時做出有關必要披露的決定。
財務報告內部控制的變化
我們對財務報告的內部控制沒有發生重大影響，或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化，這些變化與交易法規則13a-15(D)和15d-15(D)要求的評估相關，發生在我們2023財年第一季度。
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庫珀公司及附屬公司

第二部分--其他資料
項目1.法律訴訟

有關法律程序的資料載於附註10.本季度報告10-Q綜合簡明財務報表的或有事項。

第1A項。風險因素

我們的業務面臨重大風險。這些風險包括以下描述的風險，並可能包括我們目前未知或我們目前認為無關緊要的其他風險和不確定性。任何這些風險都可能對我們的業務、財務狀況和經營結果產生重大不利影響，我們普通股的交易價格可能會因這些風險而下降。這些風險應與本報告中的其他信息一起閲讀。

描述我們業務的主要風險的風險因素可在第1A項下找到。我們年報表格1中的風險因素截至2022年10月31日的財政年度的0-K。我們之前在截至財年的Form 10-K年報中披露的風險因素沒有實質性變化2022年10月31日.
第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用
發行人購買股票證券

股份回購計劃於二零一一年十二月獲公司董事會批准(二零一二年股份回購計劃)。2012年12月、2013年12月和2017年3月修訂的計劃授權回購總計10億美元的公司普通股。截至2023年1月31日，根據2012年股票回購計劃，仍有2.564億美元可供回購。
於截至二零二三年一月三十一日止三個月內，並無根據二零一二年股份回購計劃進行股份回購。在截至2022年1月31日的三個月內，公司回購了191.2萬年其普通股股份7850萬美元，以平均買入價$410.41每股。

項目3.高級證券違約

沒有。

項目4.礦山安全信息披露

不適用。

項目5.其他信息

沒有。

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庫珀公司及附屬公司

項目6.展品
展品
數
描述
10.1
日期為2023年2月1日的定期貸款協議的第1號修正案，日期為2021年12月17日，由庫珀公司和PNC銀行全國協會作為行政代理。.
10.2
日期為2023年2月1日的循環信貸和定期貸款協議的第3號修正案，日期為2020年4月1日，由公司、合作視覺國際有限公司、借款人合作外科控股有限公司以及KeyBank National Association作為行政代理。
10.3
庫珀公司2023年獎勵付款計劃，通過引用公司於2022年12月19日提交的8-K表格當前報告的附件10.1而併入
31.1
根據1934年《證券交易法》第13a-14(A)條對首席執行官的證明
31.2
根據1934年《證券交易法》第13a-14(A)條對首席財務官的證明
32.1
依據《美國法典》第18編第1350條對行政總裁的證明
32.2
根據《美國法典》第18編第1350條對首席財務官的證明
101.1以下材料摘自公司截至2023年1月31日的三個月的Form 10-Q季度報告，格式為內聯XBRL(可擴展商業報告語言)：(I)綜合收益表和全面收益表，(Ii)綜合資產負債表，(Iii)股東權益綜合報表，(Iv)綜合現金流量表和(V)綜合財務報表相關附註。
104.1封面交互數據文件(嵌入內聯XBRL文檔中)
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庫珀公司及附屬公司

簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式安排由正式授權的簽署人代表其簽署本報告。
庫珀公司
(註冊人)
日期：2023年3月3日
布萊恩·G·安德魯斯
布萊恩·G·安德魯斯
執行副總裁總裁，首席財務官兼財務主管
(首席財務官)
日期：2023年3月3日
/s/阿戈斯蒂諾·裏庫帕蒂
阿戈斯蒂諾·裏庫帕蒂
高級副總裁和首席會計官(首席會計官)

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