美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
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依據證券交易所第12(B)或(G)條作出的註冊聲明1934年法令
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或
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根據《證券交易法》第13或15(D)條提交的年度報告1934
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截至本財政年度止
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或
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根據《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告1934年的
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或
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根據證券交易所第13或15(D)條提交的空殼公司報告1934年法令
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(註冊人的確切姓名載於其章程)
(註冊成立或組織的司法管轄權)
(主要執行辦公室地址)
首席法務官
電話:+
(公司聯繫人姓名、電話、電子郵件和/或傳真號碼及地址)
根據該法第12(B)條登記或將登記的證券:
每個班級的標題 |
交易代碼 |
註冊的每個交易所的名稱 |
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這個 |
根據該法第12(G)條登記或將登記的證券:無。
根據該法第15(D)條規定有報告義務的證券:無。
註明截至年度報告所述期間結束時發行人所屬各類資本或普通股的流通股數量:截至2022年12月31日,註冊人有未完成的
如果註冊人是證券法規則405中定義的知名經驗豐富的發行人,請用複選標記表示。
如果本報告是年度報告或過渡報告,請用勾號表示註冊人是否不需要根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節提交報告。
是的,☐不會,不會,不會。
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。
用複選標記表示註冊者是大型加速文件服務器、加速文件服務器、非加速文件服務器還是新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中的“大型加速申報公司”、“加速申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
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加速的文件服務器☐
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非加速文件服務器☐
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用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告,證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編,第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告的內部控制的有效性進行了評估,該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。
用複選標記表示註冊人在編制本文件所包括的財務報表時使用了哪種會計基礎:
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國際會計準則委員會發布的國際財務報告準則國際會計準則委員會☐
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其他☐
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☐項目17和☐項目18。
如果這是一份年度報告,請用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。
是的,☐不會,不會,不會。
引言 |
1 | |
關於前瞻性陳述的特別説明 |
1 | |
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第一部分 | ||
第1項。 |
董事、高級管理人員和顧問的身份 |
2 |
第二項。 |
優惠統計數據和預期時間表 |
2 |
第三項。 |
關鍵信息 |
2 |
第四項。 |
關於公司的信息 |
27 |
項目4A。 |
未解決的員工意見 |
39 |
第五項。 |
經營與財務回顧與展望 |
40 |
第六項。 |
董事、高級管理人員和員工 |
60 |
第7項。 |
大股東和關聯方交易 |
80 |
第八項。 |
財務信息 |
82 |
第九項。 |
報價和掛牌 |
83 |
第10項。 |
附加信息 |
83 |
第11項。 |
關於市場風險的定量和定性披露 |
91 |
第12項。 |
除股權證券外的其他證券説明 |
92 |
第II部 | ||
|
||
第13項。 |
違約、拖欠股息和拖欠股息 |
93 |
第14項。 |
對擔保持有人權利和收益使用的實質性修改
|
93 |
第15項。 |
控制和程序 |
93 |
項目16A。 |
審計委員會財務專家 |
93 |
項目16B。 |
道德守則 |
94 |
項目16C。 |
首席會計師費用及服務 |
94 |
項目16D。 |
對審計委員會的上市標準的豁免 |
95 |
項目16E。 |
發行人及關聯購買人購買股權證券 |
95 |
項目16F。 |
更改註冊人的認證會計師 |
95 |
項目16G。 |
公司治理 |
95 |
第16H項。 |
煤礦安全信息披露
|
95 |
項目16I。 |
關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露 |
95 |
第三部分 | ||
第17項。 |
財務報表 |
95 |
第18項。 |
財務報表 |
95 |
項目19. |
陳列品 |
96 |
• |
改變我們的增長動力和我們調整解決方案以適應IT安全市場需求的能力; |
• |
由於收入的變化,我們的季度經營業績出現波動; |
• |
我們有能力向現有和新客户以及行業垂直市場銷售產品; |
• |
競爭加劇; |
• |
我們、我們的客户或合作伙伴的系統出現意外的產品漏洞或網絡安全漏洞;
|
• |
作為一家訂閲公司,我們業務的成功運營以及我們對年度經常性收入的依賴; |
• |
與我們遵守隱私和數據保護法律法規有關的風險; |
• |
長期的經濟不確定或衰退; |
• |
我們有能力僱用、培訓、留住和激勵合格的人員; |
• |
我們的運營和SaaS解決方案對第三方雲提供商的依賴; |
• |
我們遭受淨虧損的歷史以及我們未來實現盈利的能力; |
• |
行政領導層的成功過渡; |
• |
與向政府實體進行銷售有關的風險; |
• |
我們發現、完成、完全整合或實現額外戰略收購的預期收益的能力; |
• |
與我們的全球銷售和運營相關的監管和地緣政治風險,以及監管要求的變化或貨幣匯率的波動
; |
• |
新冠肺炎疫情的持續不確定性及其對全球和區域經濟的影響; |
• |
我們有能力擴大我們的銷售和營銷努力,並在現有和新的地區擴大我們的渠道合作伙伴關係;
|
• |
我們的產品能夠幫助客户達到並保持遵守政府法規或行業標準;
|
• |
與知識產權索賠或我們保護專有技術和知識產權的能力有關的風險;
|
• |
與股價波動或維權股東有關的風險; |
• |
任何未能保留我們的“外國私人發行人”地位或我們可能因美國聯邦所得税目的而被歸類為“被動外國投資公司”的風險; |
• |
與我們的可轉換票據相關的風險,包括對現有股東的潛在稀釋以及我們籌集支付可轉換票據到期金額所需資金的能力
; |
• |
我們預期在可預見的將來不會派發普通股股息;以及 |
• |
與我們在以色列的註冊和所在地有關的風險。 |
第1項。 |
董事、高級管理人員和顧問的身份 |
第二項。 |
報價統計數據和預期時間表 |
第三項。 |
關鍵信息: |
• |
特權訪問管理(PAM),包括終端特權管理,如Delina和BeyondTrust; |
• |
身份和訪問管理,如Okta和Microsoft;以及 |
• |
機密管理(包括廣泛的DevOps解決方案),如Hashi Corporation。 |
o |
我們的經營業績和其他類似公司業績的實際或預期波動; |
o |
我們的財務業績與市場分析師的預期存在差異; |
o |
我們或我們的競爭對手宣佈重大業務發展、服務提供商關係變化、收購或擴展計劃; |
o |
我們的產品和服務的價格或我們的定價模式的變化; |
o |
我們對訴訟的參與; |
o |
我們未來出售普通股或其他證券; |
o |
本行業的市場狀況; |
o |
關鍵人員的變動(另見“--成功實施我們計劃中的首席執行官(CEO)角色的行政領導交接,以及新高管的整合,將是實現我們的運營和財務業績的關鍵。如果我們不能成功地管理這種變化,我們的業務、財務狀況和經營結果可能會受到不利影響。
|
o |
媒體或投資界的投機行為; |
o |
本公司普通股的交易量; |
o |
改變對我們未來市場規模和增長率的估計; |
o |
任何合併和收購活動;以及 |
o |
一般的經濟和市場狀況。 |
A. |
公司的歷史與發展 |
B. |
業務概述 |
• |
通過提供持續創新來加強我們的身份安全領導地位。 我們
打算 通過增強我們的解決方案、引入新功能和開發新產品來滿足更多使用案例,從而擴大我們的領導地位。我們的戰略既包括內部發展,也包括積極的合併和收購計劃,在該計劃中,我們收購或投資於互補的業務或技術。
|
• |
擴展
我們的全球上市範圍。我們通過包括直接銷售和間接銷售的高接觸式混合模式來營銷和銷售我們的解決方案。我們利用我們複雜的營銷能力,如基於客户的營銷和入站營銷、GTM播放以及我們的Impact和
Impact世界巡迴演唱會,來推動需求和產生渠道。我們計劃通過增加新的直銷能力來擴大我們的銷售範圍,
通過深化與現有合作伙伴的關係和增加新的合作伙伴來擴大間接渠道,包括增值經銷商、系統集成商、託管安全服務提供商、分銷商和3
聯盟合作伙伴。我們還在擴展我們的市場路線,以包括雲提供商市場。 |
• |
擴大我們的客户羣。
全球威脅格局、企業數字化、雲遷移和廣泛的安全技能短缺導致了對身份安全解決方案的需求。 我們相信,每個組織,無論規模大小或垂直領域,都需要身份安全。我們計劃通過我們的銷售和合作夥伴團隊,以及通過我們的品牌知名度和潛在客户創造活動,在企業和企業細分市場中爭取新客户。 |
• |
擴展我們與現有客户的關係
。 截至2022年12月31日,我們擁有超過8,000名客户。我們一直在努力與我們的客户發展牢固的關係。我們的客户
成功團隊將專注於通過增加訪問我們解決方案的用户數量以及交叉銷售其他
產品和服務來擴大這些關係。 |
• |
推動我們的解決方案得到廣泛採用並留住我們的客户羣。我們整體戰略的一個重要組成部分,尤其是對我們的SaaS和自助託管訂閲客户來説,就是從我們的解決方案中快速實現價值。我們將繼續提供高水平的客户服務和支持,並投資於我們的客户成功團隊,以幫助
確保我們的客户快速啟動並運行,並從我們的軟件中獲益,我們相信這將導致更高的客户保留率
。 |
• |
吸引、發展和留住多元化和包容性的員工基礎。我們增長戰略的一個關鍵支柱是吸引、發展和留住我們的員工。我們的員工是我們最有價值的資產之一,而我們的文化是CyberArk的關鍵業務差異化因素。我們重視多樣性和包容性,這允許思想交流,創建了一個強大的社區,並有助於確保我們的員工感受到被重視和尊重。 |
o |
特權
訪問管理器。CyberArk特權訪問管理器和CyberArk特權
雲包括基於風險的憑據安全和會話管理,以防止涉及特權訪問的攻擊。CyberArk的
自託管特權訪問管理器解決方案可以部署在自託管數據中心、混合雲或公共雲環境中。
CyberArk特權雲是一種SaaS解決方案。 |
o |
供應商權限
訪問管理器。CyberArk供應商特權訪問管理器將特權訪問管理器或特權雲與SaaS解決方案Remote Access相結合,為需要通過CyberArk訪問關鍵內部系統的第三方
供應商提供快速、輕鬆、安全的特權訪問,而無需使用密碼。由於不需要VPN或代理,
供應商特權訪問管理器消除了管理員的運營開銷,使部署更加輕鬆快捷,並提高了組織的安全性
。 |
o |
動態特權訪問
。CyberArk Dynamic Privileged Access是一種SaaS解決方案,可提供對Linux虛擬機(託管在AWS和Azure以及本地Windows服務器中的虛擬機)的實時(JIT)特權訪問。解決方案
利用基於屬性的訪問控制(ABAC)和完全會話隔離來實現可衡量的風險降低。動態特權訪問
允許組織跨公共雲和內部部署系統統一對JIT和常備特權訪問的控制,從而實現運營效率,同時向零常備特權(ZSP)和零信任計劃邁進。 |
o |
終結點權限
管理器。CyberArk終端特權管理器是一種SaaS解決方案,可保護終端(Windows服務器、Windows桌面和Mac桌面)上的權限,並幫助在終端生命週期早期遏制攻擊。IT
通過無縫提升
授權應用程序或任務的權限,可以撤銷本地管理員權限,同時最大限度地減少對用户工作效率的影響。應用程序控制通過自動創建策略,使組織能夠阻止惡意應用程序
執行,並在受限模式下運行未知應用程序。這與憑據竊取保護相結合,有助於防止勒索軟件等惡意軟件
站穩腳跟,幷包含對終端的攻擊。 |
o |
安全桌面。
CyberArk Secure Desktop解決方案使企業能夠保護對終端的訪問,並執行最小特權原則,而不會使IT運營複雜化,也不會阻礙用户的工作效率。統一終端多因素身份驗證和權限管理解決方案可幫助
組織加強訪問安全、優化用户體驗,並消除可能導致過度配置和權限濫用的手動密集且容易出錯的管理流程。 |
o |
自適應多因素身份驗證(MFA)。自適應MFA使企業能夠在組織內實施具有風險意識的
和強大的身份保證控制。 |
o |
單點登錄
(SSO)。SSO是使用單個安全身份訪問組織內所有
應用程序和資源的能力。CyberArk身份允許所有類型的用户(員工、合作伙伴和消費者)
通過SSO訪問雲和內部部署中的所有類型的工作站、系統、VPN和應用程序。 |
o |
保護Web
會話。安全Web會話記錄、審核和保護指定Web應用程序內的最終用户活動
。該解決方案使用最終用户終端上的瀏覽器擴展來監控和隔離通過SSO訪問並被業務應用程序所有者、企業IT和安全管理員視為敏感的Web應用程序。
|
o |
員工團隊密碼
管理。CyberArk Workforce Password Management是一款面向企業的密碼管理器,提供用户友好的解決方案,將來自企業應用程序的數據(如網站URL、用户名、密碼和備註)存儲在一個集中的保管庫中,並與組織中的其他用户安全共享。 |
o |
應用程序
網關。藉助CyberArk身份應用程序網關服務,客户
可以實現安全的遠程訪問,並將SSO優勢擴展到本地Web應用程序(如SharePoint和SAP),而無需安裝和維護VPN。 |
o |
身份生命週期
管理。此模塊使CyberArk身份客户能夠自動執行組織內的加入者、搬家和離職流程。這種自動化對於確保特權不會累積至關重要,
並且用户在更改角色或離開組織後立即關閉其訪問權限。 |
o |
目錄服務。
允許客户在他們控制的地方使用身份。換句話説,我們不會強迫我們的客户將其內部部署的Active Directory實施與我們的雲同步。我們的雲架構可以與任何現有目錄無縫協作,例如Active
目錄、基於LDAP的目錄和其他聯合目錄。CyberArk Identity還為選擇使用它的客户提供了自己的高度可擴展和靈活的
目錄。 |
o |
機密管理器
憑據提供程序。憑據提供程序可用於提供和管理第三方解決方案(如安全工具、RPA和IT管理軟件)使用的憑據,還支持基於傳統單一應用程序體系結構構建的內部開發的應用程序。憑據提供商與CyberArk的內部部署和基於SaaS的解決方案配合使用。 |
o |
Conjur Secrets
管理器和Conjur Cloud Secrets Manager。對於使用DevOps方法構建的雲本地應用程序
,Conjur Enterprise和Conjur Cloud提供專門針對這些環境在本地或雲中交付的
獨特要求而量身定製的祕密管理解決方案。我們還提供開源版本,以更好地
滿足開發者社區的需求。 |
o |
AWS Secrets
中心。對於在AWS Secrets Manager中開發的組織,Secrets Hub
集中管理和輪換CyberArk Conjur中的祕密,同時使開發人員能夠在本地AWS環境中繼續開發。
|
o |
雲授權
經理。CyberArk Cloud Entiments Manager是一種SaaS解決方案,可通過在雲環境中實施最低權限來降低因權限過高而產生的風險。通過集中式控制面板,雲權利管理器可以查看和控制整個組織的雲環境中的權限。在這個單一的
顯示屏中,Cloud Entiments Manager根據最小特權原則提供可自動部署的補救措施,以幫助組織
在不中斷雲操作的情況下戰略性地刪除過多的權限。 |
• |
特權訪問管理(PAM),包括終端特權管理,如Delina和BeyondTrust; |
• |
身份和訪問管理,如Okta和Microsoft;以及 |
• |
機密管理,包括廣泛的DevOps解決方案,如Hashi Corporation。 |
o |
安全解決方案的廣度和完整性; |
o |
在保護、檢測和應對網絡攻擊方面的可靠性和有效性; |
o |
在個人用户一級進行分析和問責; |
o |
客户達到並保持符合合規標準和審計要求的能力; |
o |
強大的銷售和營銷努力,包括諮詢公司和渠道合作伙伴關係; |
o |
全球覆蓋範圍和客户基礎; |
o |
可伸縮性,易於與組織現有的IT基礎設施和安全投資集成; |
o |
品牌知名度和美譽度; |
o |
創新和思想領導力; |
o |
優質的客户支持和專業服務; |
o |
部署和實施解決方案的速度;以及 |
o |
解決方案的價格以及維護和專業服務的成本。 |
C. |
組織結構 |
附屬公司名稱 |
成立為法團的地方 |
CyberArk軟件公司 |
美國特拉華州 |
賽伯方舟軟件(英國)有限公司 |
英國 |
網絡方舟軟件(新加坡)私人有限公司。LTD. |
新加坡 |
數碼方舟軟件(DACH)有限公司 |
德國 |
CyberArk Software意大利S.r.L. |
意大利 |
CyberArk Software(法國)SARL |
法國 |
CyberArk Software(荷蘭)B.V. |
荷蘭 |
網絡方舟軟件(澳大利亞)有限公司。
CyberArk Software(日本)K.K.
CyberArk Software Canada Inc.
CyberArk USA Engineering,GP,LLC |
澳大利亞
日本
加拿大
美國特拉華州 |
CyberArk Software(西班牙),S.L. |
西班牙 |
數碼方舟軟件(印度)私人有限公司
C3M印度私人有限公司 |
印度
印度 |
D. |
物業、廠房及設備 |
Year ended December 31, |
||||||||||||
2020 |
2021 |
2022 |
||||||||||
(百萬美元) |
||||||||||||
應收賬款總額(截至期末) |
$ |
274 |
$ |
393 |
$ |
570 |
||||||
年度經常性收入的認購部分(截至期末) |
$ |
74 |
$ |
183 |
$ |
364 |
||||||
經常性收入增加了美元,增加了美元。 |
$ |
247 |
$ |
349 |
$ |
498 |
||||||
遞延收入(截至期末)為美元。 |
$ |
243 |
$ |
317 |
$ |
408 |
||||||
RPO(截至期末)將繼續運營。 |
$ | 363 | $ | 516 | $ | 713 |
A. |
經營業績 |
截至12月31日的年度
, |
||||||||||||||||||||||||
2020 |
2021 |
2022 |
||||||||||||||||||||||
金額 |
收入的% |
金額 |
收入的% |
金額 |
收入的% |
|||||||||||||||||||
(千美元) |
||||||||||||||||||||||||
美國 |
$ |
246,811 |
53.1 |
% |
$ |
253,811 |
50.5 |
% |
$ |
312,816 |
52.9 |
% | ||||||||||||
歐洲、中東和非洲地區 |
141,866 |
30.6 |
163,328 |
32.5 |
178,344 |
30.1 |
||||||||||||||||||
世界其他地區 |
75,754 |
16.3 |
85,778 |
17.0 |
100,550 |
17.0 |
||||||||||||||||||
總收入 |
$ |
464,431 |
100.0 |
% |
$ |
502,917 |
100.0 |
% |
$ |
591,710 |
100.0 |
% |
o |
訂閲收入的成本。訂閲收入的成本主要包括雲基礎設施成本、與我們的全球雲組織相關的人員成本
(主要包括工資、福利、獎金和基於股份的薪酬)、無形資產攤銷和內部使用軟件資本折舊
。隨着我們將更多的銷售轉向SaaS和自助託管訂閲產品,我們預計訂閲收入的絕對成本將會增加。 |
o |
永久許可收入的成本。永久許可證收入的成本
主要包括設備費用和分配的人員成本,以支持與永久許可證相關的交付和運營。
人員成本主要包括工資、福利、獎金和基於股份的薪酬。隨着我們將更多的銷售轉向SaaS和自託管訂閲合同,我們預計永久許可收入的絕對成本和永久許可收入佔總收入的百分比
將會下降。 |
o |
維護成本
和專業服務收入。與永久許可合同和專業服務收入相關的維護成本主要包括為我們的全球客户支持和專業服務組織分配的人員成本。此類成本主要包括工資、福利、獎金、股份補償和分包商的費用。我們預計維護和專業服務的絕對成本收入將隨着我們客户羣的增長以及我們僱傭更多的專業服務和技術支持人員而增加。 |
Year ended December 31, |
||||||||||||||||||||||||
2020 |
2021 |
2022 |
||||||||||||||||||||||
金額 |
的百分比 收入 |
金額 |
的百分比 收入 |
金額 |
的百分比 收入 |
|||||||||||||||||||
(千美元) |
||||||||||||||||||||||||
收入: |
||||||||||||||||||||||||
認購服務包括訂閲服務、訂閲服務、訂閲服務。 |
$ |
56,425 |
12.1 |
% |
$ |
134,628 |
26.8 |
% |
$ |
280,649 |
47.4 |
% | ||||||||||||
永久許可證將被出售、被出售、被出售。
|
176,061 |
37.9 |
115,738 |
23.0 |
49,964 |
8.5 |
||||||||||||||||||
維修和專業服務 |
231,945 |
50.0 |
252,551 |
50.2 |
261,097 |
44.1 |
||||||||||||||||||
總收入增長了,增長了。 |
464,431 |
100.0 |
502,917 |
100.0 |
591,710 |
100.0 |
||||||||||||||||||
收入成本: |
||||||||||||||||||||||||
認購服務包括訂閲服務、訂閲服務、訂閲服務。 |
17,513 |
3.8 |
25,837 |
5.2 |
46,249 |
7.8 |
||||||||||||||||||
永久許可證將被出售、被出售、被出售。
|
4,925 |
1.1 |
3,904 |
0.8 |
2,893 |
0.5 |
||||||||||||||||||
維修和專業服務 |
60,133 |
12.9 |
63,566 |
12.6 |
76,904 |
13.0 |
||||||||||||||||||
營收總成本為美元。
|
82,571 |
17.8 |
93,307 |
18.6 |
126,046 |
21.3 |
||||||||||||||||||
毛利潤下降,下降。 |
381,860 |
82.2 |
409,610 |
81.4 |
465,664 |
78.7 |
||||||||||||||||||
運營費用: |
||||||||||||||||||||||||
研發部門負責研發,技術支持部門負責。
|
95,426 |
20.5 |
142,121 |
28.2 |
190,321 |
32.2 |
||||||||||||||||||
銷售和市場營銷部門的員工數量也比他們多。
|
219,999 |
47.4 |
274,401 |
54.6 |
345,273 |
58.4 |
||||||||||||||||||
總司令和行政官將繼續執行任務。
|
60,429 |
13.0 |
71,425 |
14. 2 |
82,520 |
13.9 |
||||||||||||||||||
總運營費用佔總運營支出的比例為3.7%。
|
375,854 |
80.9 |
487,947 |
97. 0 |
618,114 |
104.5 |
||||||||||||||||||
營業收入(虧損)為美元,而去年同期為美元。
|
6,006 |
1.3 |
(78,337 |
) |
(15.6 |
) |
(152,450 |
) |
(25.8 |
) | ||||||||||||||
財務收入(費用)、淨收益、總收益、總收益和總收益。
|
(6,395 |
)
|
(1.4 |
) |
(12,992 |
)
|
(2.6 |
) |
15,432 |
2.6 |
||||||||||||||
會計年度收入税前虧損。
|
(389 |
) |
(0.1 |
) |
(91,329 |
) |
(18.2 |
) |
(137,018 |
) |
(23.2 |
) | ||||||||||||
税收優惠(所得税)將繼續實施。
|
(5,369 |
) |
(1.2 |
) |
7,383 |
1.5 |
6,650 |
1.1 |
||||||||||||||||
淨虧損超過了三個月,超過了三個月。 |
$ |
(5,758 |
)
|
(1.2 |
)% |
$ |
(83,946 |
)
|
(16.7 |
)% |
$ |
(130,368 |
)
|
(22.0 |
)% |
Year ended December 31, |
||||||||||||||||||||||||
2021 |
2022 |
變化 |
||||||||||||||||||||||
金額 |
的百分比 收入 |
金額 |
的百分比 收入 |
金額 |
% |
|||||||||||||||||||
(千美元) |
||||||||||||||||||||||||
收入: |
||||||||||||||||||||||||
推送訂閲。
|
$ |
134,628 |
26.8 |
% |
$ |
280,649 |
47.4 |
% |
$ |
146,021 |
108.5 |
% | ||||||||||||
永久許可證將被出售、被出售、被出售。
|
115,738 |
23.0 |
49,964 |
8.4 |
(65,774 |
) |
(56.8 |
) | ||||||||||||||||
維修和專業服務 |
252,551 |
50.2 |
261,097 |
44.1 |
8,546 |
3.4 |
||||||||||||||||||
總收入增長了,增長了。
|
$ |
502,917 |
100.0 |
% |
$ |
591,710 |
100.0 |
% |
$ |
88,793 |
17.7 |
% |
Year ended December 31, |
||||||||||||||||||||||||
2021 |
2022 |
變化 |
||||||||||||||||||||||
金額 |
的百分比 收入 |
金額 |
的百分比 收入 |
金額 |
% |
|||||||||||||||||||
(千美元) |
||||||||||||||||||||||||
收入成本: |
||||||||||||||||||||||||
認購服務包括訂閲服務、訂閲服務、訂閲服務。
|
$ |
25,837 |
5.2 |
% |
$ |
46,249 |
7.8 |
% |
$ |
20,412 |
79.0 |
% | ||||||||||||
永久許可證將被出售、被出售、被出售。
|
3,904 |
0.8 |
2,893 |
0.5 |
(1,011 |
) |
(25.9 |
)% | ||||||||||||||||
維修和專業服務 |
63,566 |
12.6 |
76,904 |
13.0 |
13,338 |
21.0 |
% | |||||||||||||||||
營收總成本為美元。
|
$ |
93,307 |
18.6 |
% |
$ |
126,046 |
21.3 |
% |
$ |
32,739 |
35.1 |
% | ||||||||||||
毛利潤下降,下降。
|
$ |
409,610 |
81.4 |
% |
$ |
465,664 |
78.7 |
% |
$ |
56,054 |
13.7 |
% |
Year ended December 31, |
||||||||||||||||||||||||
2021 |
2022 |
變化 |
||||||||||||||||||||||
金額 |
的百分比 收入 |
金額 |
的百分比 收入 |
金額 |
% |
|||||||||||||||||||
(千美元) |
||||||||||||||||||||||||
運營費用: |
||||||||||||||||||||||||
研發部門負責研發,技術支持部門負責。
|
$ |
142,121 |
28.2 |
% |
$ |
190,321 |
32.2 |
% |
$ |
48,200 |
33.9 |
% | ||||||||||||
銷售和市場營銷部門的員工數量也比他們多。
|
274,401 |
54.6 |
345,273 |
58.4 |
70,872 |
25.8 |
||||||||||||||||||
總司令和行政官將繼續執行任務。
|
71,425 |
14.2 |
82,520 |
13.9 |
11,095 |
15.5 |
||||||||||||||||||
總運營費用佔總運營支出的比例為3.7%。
|
$ |
487,947 |
97.0 |
% |
$ |
618,114 |
104.5 |
% |
$ |
130,167 |
26.7 |
% |
B. |
流動性與資本資源 |
截至十二月三十一日止的年度: |
||||||||
2021 |
2022 |
|||||||
(千美元) |
||||||||
經營活動提供的淨現金
|
$ |
74,740 |
$ |
49,708 |
||||
在投資活動中使用的現金淨額為美元。
|
(228,194 |
) |
(68,392 |
) | ||||
融資活動提供的淨現金將使投資者受益。
|
10,949 |
12,225 |
總計 |
少於
1年
|
1-3年 |
3-
5年 |
5年以上 |
||||||||||||||||
(千美元) |
||||||||||||||||||||
經營租賃義務(1) |
$ |
39,299 |
$ |
7,691 |
$ |
14,047 |
$ |
10,891 |
$ |
6,670 |
||||||||||
不確定納税義務(2) |
2,805 |
— |
— |
— |
— |
|||||||||||||||
遣散費(3) |
7,769 |
— |
— |
— |
— |
|||||||||||||||
2024年到期的0.00%可轉換優先債券(4) |
575,000 |
— |
575,000 |
— |
— |
|||||||||||||||
|
||||||||||||||||||||
總計 |
$ |
624,873 |
$ |
7,691 |
$ |
589,047 |
$ |
10,891 |
$ |
6,670 |
C. |
研發、專利和許可證等。 |
D. |
趨勢信息 |
o |
支出由以色列相關政府部門批准,由研究領域決定; |
o |
該等研究及發展是為促進或發展公司而進行的;及 |
o |
研究和開發是由尋求扣除的公司或代表公司進行的。 |
o |
用於工業企業發展或推廣的購買專有技術、專利以及專利和專有技術使用權的成本在最初行使這些權利之年起的八年內攤銷;
|
o |
在有限條件下,與其控制的以色列工業公司一起提交合並納税申報單的選舉;
和 |
o |
與在證券交易所公開發行股票有關的費用可在自發行當年起計的三年內等額扣除。 |
A. |
董事和高級管理人員 |
名字 |
新時代 |
職位 |
高級管理層 |
||
埃胡德(烏迪)莫卡迪1
|
54 |
董事會主席兼首席執行官兼創始人 |
馬修·科恩1
|
47 |
首席運營官 |
約書亞·西格爾説,他是美國人,他是美國人。 |
59 |
首席財務官 |
陳碧潭説,他是中國人,他是中國人。 |
53 |
伊斯雷爾總經理 |
佩雷茨·雷格夫是俄羅斯總統,俄羅斯總統是俄羅斯總統。 |
44 |
首席產品官 |
唐娜·拉哈夫是他的妻子,也是他的妻子。 |
44 |
首席法務官 |
董事 |
||
加迪·蒂羅什(1)(3)(4)(5)表示支持。 |
56 |
領銜獨立董事 |
羅恩·古特勒(1)(2)(4)(5)表示支持他。 |
65 |
董事 |
Kim Perdiou(1)(2)(3)(4)(5) |
65 |
董事 |
David·舍費爾(5歲)參加了比賽,他也參加了比賽。 |
66 |
董事 |
Amnon Shoshani(3)(5)是美國人,他是中國人。 |
59 |
董事 |
弗朗索瓦·奧克(2)(5)支持法國和俄羅斯。 |
66 |
董事 |
英格蘭隊(4)(5) |
54 |
董事 |
(1) |
我們薪酬委員會的成員。 |
(2) |
我們審計委員會的成員。 |
(3) |
我們提名、環境、可持續發展和治理委員會的成員。 |
(4) |
我們戰略委員會的成員。 |
(5) |
獨立的董事在納斯達克的規則下。 |
B. |
補償 |
有關承保高管的信息(1) |
||||||||||||||||
姓名和主要職位(2) |
基座 薪金 |
優勢和 額外津貼 (3) |
變量 補償 (4) |
以股權為基礎 補償 (5) |
||||||||||||
董事會主席兼首席執行官Ehud(Udi)Mokady表示支持。
|
$ |
430,000 |
$ |
248,387 |
$ |
665,675 |
$ |
10,562,017 |
||||||||
該公司首席運營官馬修·科恩(Matthew Cohen)負責該公司的運營。
|
425,000 |
89,591 |
657,934 |
4,854,573 |
||||||||||||
該公司首席財務官Joshua Siegel表示,該公司的財務狀況良好。
|
419,545 |
111,749 |
464,424 |
4,628,900 |
||||||||||||
以色列總經理陳碧潭2
|
366,697 |
143,251 |
330,701 |
2,787,013 |
||||||||||||
摩根大通首席戰略官克拉倫斯·辛頓(Clarence Hinton)表示:
|
339,700 |
61,275 |
279,259 |
2,334,741 |
(1) |
根據以色列法律,表中報告的所有金額都是我們公司的成本,記錄在我們截至2022年12月31日的年度財務報表中。 |
(2) |
表中列出的所有現任官員都是全職員工。以非美元貨幣計價的現金補償金額按截至2022年12月31日的年度的平均折算率折算為美元。 |
(3) |
本欄報告的金額包括福利和津貼,包括適用法律規定的福利和津貼。此類福利和福利
可包括,在適用於每位高管的範圍內,支付、繳費和/或分配儲蓄基金、養老金、遣散費、假期、汽車或汽車津貼、醫療保險和福利、風險保險(如人壽保險、傷殘和意外保險)、療養費、聯邦醫療保險和社會保障付款、符合我們指導方針的税收總額和其他福利和福利,
無論此類金額是否已實際支付給高管。 |
(4) |
本欄中報告的金額是指截至2022年12月31日的年度財務
報表中記錄的可變薪酬,如獎勵和賺取或支付的獎金。 |
(5) |
本欄所列金額代表本公司截至2022年12月31日止年度的財務報表中記錄的與股權薪酬有關的開支,並反映本年度內已歸屬的過往年度的股權獎勵。
計算此類金額時所用的假設及主要變數載於本年報所載經審核綜合財務報表的附註12。 |
RSU |
業務PSU |
相對TSR PSU | ||
2020 |
百分比 |
50% |
30% |
20% |
金額 |
27,700 |
16,600 |
11,100 | |
2021 |
百分比 |
~40% |
~40% |
20% |
金額 |
25,300 |
25,290 |
12,650 | |
2022 |
百分比 |
40% |
40% |
20% |
金額 |
24,600 |
24,600 |
12,300 |
資助年份 |
已授予的業務PSU數量 (在目標上) |
績效目標 |
績效標準達標率(加權平均值) |
賺取的PSU數量 |
利潤率 |
2020 |
16,600 |
•**年收入
•*非公認會計準則盈利能力
•*來自許可證的收入
|
80% |
9,830 |
60% |
2021 |
25,290 |
•--年度經常性收入
•增加新許可證的百分比
取消訂閲預訂量
佔新許可證總預訂量的1%
,
摺合成年率計算的利潤增長
|
111% |
46,370 |
183% |
2022 |
24,600 |
• 年度
經常性收入
• 總計
個新許可證
減少
預訂量,在
摺合成年率計算。
|
99% |
25,110 |
102% |
資助年份 |
授予的RTSR PSU數量 (在目標上) |
百分位數比率 |
賺取的PSU數量 |
利潤率 |
2020 |
11,100 |
49.7% |
11,040 |
99.4% |
C. |
董事會慣例 |
o |
在董事會主席的角色可能發生衝突或可能被視為衝突的情況下向董事會提供領導,並對任何董事出現的任何報告的利益衝突或潛在的利益衝突做出迴應;
|
o |
制定和管理執行董事會主席和首席執行官角色有序分離的計劃; |
o |
主持理事會主席未出席的理事會會議,包括理事會獨立成員的執行會議; |
o |
擔任董事會主席和董事會獨立成員之間的聯絡人; |
o |
核準理事會的會議議程; |
o |
批准發送給董事會的信息; |
o |
核準會議時間表,以確保有足夠的時間討論所有議程項目; |
o |
有權召集董事會獨立成員的會議; |
o |
可酌情與股東進行磋商和直接溝通; |
o |
建議聯委會保留直接向聯委會報告的顧問或顧問; |
o |
就重要的董事會事項與董事會主席進行磋商,確保董事會專注於公司面臨的關鍵問題和任務
|
o |
履行董事會可能不時委派的其他職責,以協助董事會履行其職責。
|
o |
監督我們的會計和財務報告流程以及對我們財務報表的審計,監督我們對財務報告的內部控制的有效性,並根據根據《交易法》頒佈的規則和條例
向審計委員會提交可能要求的報告; |
o |
保留和終止我們的獨立註冊會計師事務所,但須經我們的董事會批准,如果保留我們的股東,則保留我們的股東,並建議獨立註冊會計師事務所提供的審計和非審計服務的條款,以供我們的董事會預先批准,以及相關的費用和條款; |
o |
建立財務報告內部控制制度,包括其溝通和實施、根據《薩班斯-奧克斯利法案》對內部控制的評估,以及獨立註冊會計師事務所的任何認證; |
o |
確定本公司的業務管理做法是否存在不足,包括諮詢我們的內部審計主管或獨立註冊會計師事務所,並向董事會提出改進此類做法的建議; |
o |
決定是否核準某些關聯方交易(見“項目6.C.董事會慣例--根據以色列法律核準有關的締約方交易”); |
o |
根據《公司法》的規定,向董事會建議內部審計負責人的留任和解聘,並確定內部審計負責人的薪酬; |
o |
批准內部審計長提出的工作計劃,並按季度審查和討論內部審計師的工作; |
o |
與高級管理層一起審查我們的網絡安全風險和控制,讓我們的董事會了解與網絡安全相關的關鍵問題;
|
o |
制定程序,處理員工對本公司業務管理不足的投訴,併為該等員工提供保障;及 |
o |
履行與審計委員會章程、我們的管理文件、證券交易所規則和董事會可能不時要求的適用法律相一致的其他職責,包括與管理層討論
管理公司在敏感領域進行風險評估和管理的流程。 |
o |
建議董事會批准薪酬政策,並不時對其進行審查,評估其執行情況,並建議定期更新,是應採用新的薪酬政策,還是應繼續實施現有的薪酬政策。 |
o |
在考慮到我們的薪酬政策的情況下,審查、評估和建議我們的任職人員(包括非僱員董事)的任期、薪酬和福利。 |
o |
豁免某些薪酬安排,使其不受《公司法》規定須經股東批准的規定(包括有關行政總裁的規定);及 |
o |
根據我們的股權激勵計劃審查和授予基於股權的獎勵,前提是此類權力由我們的董事會授權給薪酬委員會,並保留額外股份以根據該計劃發行。 |
o |
監督和協助董事會審查和推薦董事和董事會委員會成員的提名人選; |
o |
制定董事會及其委員會成員的工作程序,並對其進行管理; |
o |
評估並向董事會提出終止董事會成員資格的建議; |
o |
審查、評估和提出有關管理層繼任和發展的建議; |
o |
審查並就董事會成員資格、組成和結構以及委員會的性質和職責以及委員會成員的資格向董事會提出建議; |
o |
建立和維護有效的公司治理原則和做法,包括但不限於,制定並向董事會推薦一套適用於公司的公司治理準則;以及 |
o |
監督公司在ESG事項、披露和戰略方面的工作,並在必要時與其他董事會委員會和公司ESG委員會和指導委員會進行協調,這些委員會和指導委員會由公司關鍵員工和管理層組成。 |
o |
持有公司5%以上流通股或投票權的人(或其親屬); |
o |
有權任命董事或公司總經理的人(或某人的親屬); |
o |
該公司(或其親屬)的公職人員(包括董事);或 |
o |
公司獨立會計師事務所的成員或代表他或她的任何人。 |
o |
關於某一特定訴訟的可取性的信息,該訴訟須經其批准或因其職位而執行;
和 |
o |
與任何此類行動有關的所有其他重要信息。 |
o |
不得在履行公司職責與履行職責或個人事務之間有任何利益衝突; |
o |
避免採取任何與公司業務相競爭的行為; |
o |
不得利用公司的任何商機為自己或他人謀取私利;
和 |
o |
向公司披露公職人員因擔任公職而收到的與公司事務有關的任何信息或文件。 |
o |
非正常業務過程中的交易; |
o |
非按市場條款進行的交易;或 |
o |
可能對公司的盈利能力、資產或負債產生實質性影響的交易。 |
o |
公司章程修正案; |
o |
增加公司法定股本; |
o |
合併;或 |
o |
批准需要股東批准的關聯方交易和公職人員的行為。 |
o |
根據判決,包括法院批准的和解或仲裁員裁決,由他或她為有利於另一個人而產生或強加給他或她的金錢責任。但是,如果事先提供了對該責任的賠償承諾,則這種承諾必須限於董事會認為在作出賠償承諾時可以根據公司的活動而預見的某些事件,以及董事會在有關情況下確定的合理金額或標準,並且該承諾應詳細説明可預見的事件和上述金額或標準; |
o |
公職人員(1)因被授權進行調查或訴訟的當局對其提起調查或訴訟而招致的合理訴訟費用,包括合理的律師費,但條件是:(1)此類調查或訴訟未導致對該公職人員提起公訴;以及(Ii)沒有因此類調查或訴訟而對他或她施加經濟責任作為刑事訴訟的替代,或者,如果施加了這種經濟責任,則是針對不需要犯罪意圖證明的罪行而施加的;或
(2)與在某些行政程序中對其施加的有利於受害方的金錢制裁或責任有關。 |
o |
公職人員因對其提起行政訴訟而發生的費用,或通過行政訴訟向受害方支付的某些賠償金,包括合理的訴訟費用和合理的律師費;以及 |
o |
合理的訴訟費用,包括律師費,在公司、代表公司或第三方對他或她提起的訴訟中,或在與公職人員被無罪釋放的刑事訴訟有關的訴訟中,或因不需要犯罪意圖證明的犯罪行為而被定罪時,由法院產生或施加的。 |
o |
違反對公司或第三方的注意義務,如果這種違反是由於公職人員的疏忽行為所引起的; |
o |
違反對公司的忠誠義務,條件是任職人員本着善意行事,並有合理的依據相信該行為不會損害公司; |
o |
對公職人員施加的有利於第三方的金錢責任; |
o |
在某些行政訴訟中對受損方施加的金錢責任;以及 |
o |
公職人員與某些行政訴訟有關的費用,包括合理的訴訟費用和合理的律師費。 |
o |
違反忠實義務,但因違反對公司的忠誠義務而獲得的賠償和保險除外,條件是該公職人員本着善意行事,並有合理的理由相信該行為不會損害公司;
|
o |
故意或魯莽地違反注意義務,不包括因公職人員的過失行為而造成的違反注意義務的行為。 |
o |
意圖謀取非法個人利益的作為或不作為;或 |
o |
對公職人員處以民事或刑事罰款、金錢制裁或沒收。 |
D. |
員工 |
截至12月31日, |
||||||||||||
部門 |
2020 |
2021 |
2022 |
|||||||||
銷售和市場營銷部門的員工數量也比他們多。
|
772 |
941 |
1,157 |
|||||||||
研發部門負責研發,技術支持部門負責。
|
464 |
643 |
901 |
|||||||||
為中國提供服務和支持,為中國提供服務和支持。
|
309 |
381 |
493 |
|||||||||
總司令和行政官將繼續執行任務。
|
144 |
175 |
217 |
|||||||||
道達爾:中國,日本。
|
1,689 |
2,140 |
2,768 |
第 項7. |
大股東及關聯方交易 |
• |
我們所知的每一位實益擁有我們5%或以上流通股的個人或實體; |
• |
我們的每一位董事和高級管理層都是單獨的;以及 |
• |
我們所有的高級管理層和董事都是一個團隊。 |
實益擁有的股份 |
||||
實益擁有人姓名或名稱 |
數 |
% | ||
主要股東 |
||||
Wasatch Advisors,Inc.(1) |
2,368,496 |
5.7% | ||
高級
管理層 和董事
|
||||
埃胡德(Udi)Mokady(2)表示,他將繼續留在中國。 |
* |
* | ||
馬修·科恩説,他是美國人,他是美國人。 |
* |
* | ||
約書亞·西格爾説,他是美國人,他是美國人。 |
* |
* | ||
陳碧潭説,他是中國人,他是中國人。 |
* |
* | ||
佩雷茨·雷格夫是俄羅斯總統,俄羅斯總統是俄羅斯總統。 |
* |
* | ||
唐娜·拉哈夫是他的妻子,也是他的妻子。 |
* |
* | ||
加迪·蒂羅什説,他是美國人,他也是。 |
* |
* | ||
羅恩·古特勒説,他説了算,他説了算。 |
* |
* | ||
金·佩爾迪庫表示,他將繼續努力。 |
* |
* | ||
David·舍費爾是英國首相,也是英國首相。 |
* |
* | ||
Amnon Shoshani説,他是美國人,他是美國人。 |
* |
* | ||
弗朗索瓦·奧克是法國總統,法國總統是法國總統。 |
* |
* | ||
英格蘭隊、英格蘭隊。 |
* |
* | ||
全體高級管理人員和董事(13人) |
499,126 |
1.2% |
(1) |
根據Wasatch Advisors,Inc.(“Wastach”)於2023年2月9日提交的附表13G/A,實益擁有的股份由2,368,496股普通股組成,Wastach對這些普通股擁有唯一投票權和處分權。Wasatch的地址是德克薩斯州鹽湖城瓦卡拉路505號,郵編:84108。 |
(2) |
穆卡迪先生的股份包括為家庭成員信託持有的12,600股,穆卡迪先生是這些股份的實益所有者。 |
• |
銀行、金融機構或保險公司; |
• |
房地產投資信託、受監管的投資公司或設保人信託; |
• |
證券、商品或貨幣的經紀商、交易商或交易商; |
• |
免税實體、賬户或組織,包括《守則》第408節或第408A節分別定義的“個人退休賬户”或“個人退休賬户”
; |
• |
某些前美國公民或長期居民; |
• |
獲得本公司普通股作為履行服務報酬的人員; |
• |
持有我們普通股的人,作為“對衝”、“整合”或“轉換”交易的一部分
或作為美國聯邦所得税的“跨境”頭寸; |
• |
因普通股的任何毛收入項目在適用的財務報表中計入
而須遵守特別税務會計規則的人員; |
• |
合夥企業(包括為美國聯邦所得税目的歸類為合夥企業的實體或安排)或其他直通實體或安排,或通過此類實體或安排持有我們普通股的間接持有人;
|
• |
S公司; |
• |
“功能貨幣”不是美元的持有者;或 |
• |
直接、間接或通過歸屬擁有我們股票投票權或價值10.0%或以上的股東。 |
• |
在美國居住的公民或個人; |
• |
在美國或其任何州(包括哥倫比亞特區)法律下設立或組織的公司(或為美國聯邦所得税目的被視為公司的其他實體); |
• |
其收入應繳納美國聯邦所得税的遺產,無論其來源如何;或 |
• |
如果該信託已合法地選擇被視為美國人,以繳納美國聯邦所得税,或者
如果(1)美國境內的法院能夠對其管理進行主要監督,以及(2)一個或多個美國人有權控制該信託的所有實質性決定。 |
• |
至少75%的總收入是“被動收入”;或 |
• |
其總資產的季度平均價值(部分可通過我們普通股的市值衡量,可能會發生變化)中,至少有50%可歸因於產生“被動收入”或為生產
被動收入而持有的資產。 |
期間 |
平均匯率的變化 NIS的比率 兑美元匯率(%) | |
2022 |
4.0 | |
2021 |
(6.2) | |
2020 |
(3.6) |
第14項。 |
對擔保持有人的權利和收益的使用作出實質性修改 |
• |
與保存合理、詳細、準確和公平地反映我們資產的交易和處置的記錄有關。 |
• |
提供合理保證,確保按需要記錄交易,以便按照公認的會計原則編制財務報表,並且我們的收入和支出僅根據我們管理層和董事的授權進行;以及 |
• |
為防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權獲取、使用或處置我們的資產提供合理保證。 |
2021 |
2022 |
|||||||
(千美元) |
||||||||
審計費用包括審計費用、審計費用和審計費用。 |
$ |
856 |
$ |
872 |
||||
與審計相關的費用包括審計費用、審計費用和審計費用。 |
45 |
33 |
||||||
税費增加,税收增加,税收減少。 |
367 |
749 |
||||||
所有其他費用包括支付給他、支付給他。 |
48 |
57 |
||||||
道達爾:中國,日本。 |
$ |
1,316 |
$ |
1,711 |
展品編號: |
描述 | |
1.1
|
修訂和重新修訂的註冊人公司章程(通過引用註冊人截至2017年12月31日的年度20-F表格的附件1.1納入) | |
2.1
|
樣本
股票(參照經修訂的F-1表格註冊人註冊説明書附件4.1併入(註冊號333-196991)) | |
2.2
|
註冊人及其其他各方於2014年7月10日簽署的第四次修訂的《投資者權利協議》(通過引用併入經修訂的註冊人F-1表格註冊説明書附件10.1(註冊號333-196991)) |
|
2.3
|
根據1934年《證券交易法》第12條登記的註冊人證券説明
(通過引用併入註冊人截至2019年12月31日年度20-F表格年度報告附件2.3) | |
2.4
|
CyberArk Software Ltd.與作為受託人的美國銀行全國協會就2024年到期的0%可轉換優先票據簽訂契約
(合併
合併於2019年11月18日提交給美國證券交易委員會的註冊人6-K表格6-K註冊人報告中的附件4.1) | |
2.5
|
0%
2024年到期的可轉換優先票據的格式(參考2019年11月18日提交給美國證券交易委員會的6-K表格註冊人報告的附件4.2併入) | |
4.1
|
賠償協議表(參照註冊人註冊説明書附件10.2併入經修訂的F-1表(註冊號333-196991)) | |
4.2
|
辦公室租賃協議,日期為2013年10月至28日,由Cyber-Ark Software,Inc.和Wells 60 Realty LLC簽訂(通過參考表格F-1的註冊人註冊聲明中的附件10.4合併,經修訂(註冊號333-196991)) | |
4.3
|
2014年10月23日Cyber-Ark Software,Inc.與Wells 60 Realty LLC之間的租約的第一修正案(通過引用經修訂的F-1表格登記聲明的附件10.6併入(註冊號333-202329)) | |
4.4
|
CyberArk Software,Inc.和Wells 60 Realty LLC於2018年6月28日簽署的信函協議(通過引用註冊人截至2018年12月31日的Form 20-F年度報告的附件4.4併入) | |
4.5
|
註冊人與Azorei Mallal Industries Ltd.於2015年2月26日簽訂並經不時修訂的辦公室租賃協議摘要
∞(通過引用註冊人截至2021年12月31日年度報告的20-F表格附件4.5併入) | |
4.6
|
2018年2月27日CyberArk Software,Inc.和Wells 60 Realty LLC之間的租賃第二修正案(通過引用附件4.4合併到
註冊人截至2017年12月31日的年度20-F表格年度報告) | |
4.7
|
2011年股票激勵計劃(通過引用附件10.8併入經修訂的F-1表格註冊人註冊説明書(註冊號333-196991)) | |
4.8
|
CyberArk
經修訂的2014年股權激勵計劃(通過引用註冊人截至2015年12月31日年度20-F表格的附件4.10併入) | |
4.9
|
CyberArk高管薪酬政策(參考2019年5月21日向美國證券交易委員會提交的境外私人發行人6-K表格註冊人報告附件99.1附錄A併入) |
4.10
|
摩根士丹利有限責任公司與本公司於2019年11月13日就基礎上限贖回交易達成的函件協議(引用2019年11月18日提交給美國證券交易委員會的外國私人發行商註冊人報告中的附件10.1
) | |
4.11
|
高盛有限責任公司與該公司於2019年11月13日簽署的關於基礎上限贖回交易的函件協議(通過參考2019年11月18日提交給美國證券交易委員會的註冊人6-K表格中的附件10.2併入
) | |
4.12
|
巴克萊銀行與本公司於2019年11月13日就基礎上限贖回交易達成的函件協議(通過引用併入2019年11月18日提交給美國證券交易委員會的境外私人發行商6-K表格註冊人報告的附件10.3)
| |
4.13
|
野村全球金融產品公司與該公司於2019年11月13日簽署的關於基礎上限贖回交易的信函協議
(通過引用附件10.4併入2019年11月18日提交給美國證券交易委員會的註冊人6-K表格6-K註冊人報告中) | |
4.14
|
摩根士丹利有限責任公司與本公司於2019年11月14日就額外的封頂贖回交易達成的函件協議(參考2019年11月18日提交給美國證券交易委員會的註冊人6-K表格中的附件10.5併入
) | |
4.15
|
高盛有限責任公司與該公司於2019年11月14日就額外的上限贖回交易達成的函件協議(通過參考2019年11月18日提交給美國證券交易委員會的註冊人6-K表格中的附件10.6併入
) | |
4.16
|
巴克萊銀行與本公司於2019年11月14日就額外的封頂贖回交易達成的函件協議(通過參考2019年11月18日提交給美國證券交易委員會的註冊人6-K表格中的附件10.7併入
) | |
4.17
|
野村全球金融產品公司與該公司於2019年11月14日就額外的封頂看漲期權交易達成的信函協議
(通過引用附件10.8併入2019年11月18日提交給美國證券交易委員會的註冊人6-K表格6-K註冊人報告中) | |
8.1 |
註冊人子公司名單(隨函存檔) | |
12.1 |
規則13a-14(A)和規則15d-14(A)所要求的特等執行幹事證書(第302節證書)(現存檔) | |
12.2 |
規則13a-14(A)和規則15d-14(A)所要求的首席財務官證書(第302節證書)(茲提交) | |
13.1 |
規則13a-14(B)和規則15d-14(B)所要求的首席執行官證書(第906條證書),隨函提供 | |
13.2 |
現提供規則13a-14(B)和規則15d-14(B)所要求的首席財務官證書(第906條證書) | |
15.1 |
Kost Forer Gabbay&Kasierer(安永全球成員)的同意
| |
101.INS |
IXBRL文檔 | |
101.SCH |
IXBRL分類擴展架構文檔 | |
101.CAL |
IXBRL分類擴展計算鏈接庫文檔 | |
101.DEF |
IXBRL分類定義Linkbase文檔 | |
101.LAB |
IXBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 | |
101.PRE |
IXBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 | |
104 |
封面交互數據文件(封面iXBRL標籤嵌入到內聯iXBRL文檔中)
|
|
數碼方舟軟件有限公司。 |
| |
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|
日期:2023年3月2日 |
發信人: |
/s/Ehud Mokady |
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|
埃胡德·莫卡迪 |
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|
董事會主席兼首席執行官 |
頁面
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|
獨立註冊會計師事務所報告(PCAOB ID
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F-2-F-5
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合併資產負債表
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F-6-F-7
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合併全面損失表
|
F-8
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合併股東權益報表
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F-9
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合併現金流量表
|
F-10-F-11
|
合併財務報表附註
|
F-12-F-48
|
|
KOST Forer Gabbay&Kasierer
梅納赫姆貝京大道144號A座
特拉維夫6492102,以色列
|
電話:+9723-6232525
傳真:+9723-5622555
Ey.com
|
收入確認
|
||
有關事項的描述
|
如綜合財務報表附註2所述,本公司的收入來自提供其SaaS解決方案的訪問權以及授權使用其軟件產品、維護和專業服務的權利。本公司與客户簽訂包括產品和服務組合的合同,這些產品和服務通常是不同的,並作為單獨的履約義務記錄。然後根據相對獨立的銷售價格將交易價格分配給不同的履約義務,並在將不同的履約義務的控制權轉移給客户時確認收入。
審計公司的收入確認涉及高度的審計師判斷,因為評估的努力是:1)確定和確定產品和服務,如軟件許可證和相關服務,是否被認為是單獨的、而不是一起核算的不同的業績義務;以及2)確定每個不同的業績義務的獨立銷售價格。
|
|
我們是如何在審計中解決這個問題的
|
我們瞭解、評估了內部控制的設計,並測試了與確定不同的履約義務相關的內部控制的操作有效性,以及為每個不同的履約義務確定獨立的銷售價格。
我們的審計程序還包括選擇客户合同樣本和閲讀每個選擇的合同來源文件,包括已執行的合同和採購訂單,以及評估管理層對合同應用重大會計政策的適當性。我們測試了管理層對完整性重要術語的識別,包括識別和確定不同的績效義務。我們還評估了管理層對產品和服務的獨立銷售價格估計的合理性,並測試了管理層計算收入的數學準確性。最後,我們評估了合併財務報表中相關披露的適當性。
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十二月三十一日,
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2021
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2022
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資產
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流動資產:
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現金和現金等價物
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銀行短期存款
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有價證券
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應收貿易賬款(扣除信貸損失準備金#美元
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預付費用和其他流動資產
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總計流動資產
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長期資產:
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有價證券
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財產和設備,淨額
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無形資產,淨額
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商譽
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其他長期資產
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遞延税項資產
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總計長期資產
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總資產
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十二月三十一日,
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2021
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2022
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負債和股東權益
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流動負債:
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貿易應付款
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僱員和薪資應計項目
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應計費用和其他流動負債
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遞延收入
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總計流動負債
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長期負債:
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可轉換優先票據,淨額
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遞延收入
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其他長期負債
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總計長期負債
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總負債
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承付款和或有事項
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股東權益:
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NIS的普通股
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額外實收資本
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累計其他綜合收益。(虧損)
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留存收益
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總計股東權益
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總負債和股東權益
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截至的年度
十二月三十一日,
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2020
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2021
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2022
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收入:
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訂閲
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永久許可證
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維修和專業服務
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收入成本:
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訂閲
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永久許可證
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維修和專業服務
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毛利
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運營費用:
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研發
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銷售和市場營銷
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一般和行政
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總計運營費用
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營業收入(虧損)
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財務收入(費用),淨額
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所得税税前虧損
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税收優惠(所得税)
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淨虧損
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每股普通股基本淨虧損
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稀釋後每股普通股淨虧損
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(
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其他綜合損失
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有價證券未實現淨收益(虧損)變動:
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年度內產生的未實現淨收益(虧損)
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)
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現金流套期保值未實現淨收益(虧損)變動:
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未實現淨收益(虧損)於本年度內產生
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) | ||||||||
淨收益:(虧損)重新分類為淨虧損
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(
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)
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(
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其他全面收益(虧損),税後淨額為$(
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全面損失總額
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普通股 |
其他內容
已繳費
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累計
其他
全面
收入
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保留 |
總計
股東的
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股票 |
金額 |
資本 |
(虧損) | 收益 | 股權 | |||||||||||||||||||
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2020年1月1日的餘額
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授予員工的期權和既得RSU的行使
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其他綜合收益,税後淨額
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基於股份的薪酬
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淨收益損失
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2020年12月31日的餘額
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授予員工的期權和既得RSU的行使
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其他綜合虧損,税後淨額
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基於股份的薪酬
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淨虧損
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截至2021年12月31日的餘額
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授予員工的期權和既得RSU的行使
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其他綜合虧損,税後淨額
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基於股份的薪酬
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根據員工購股計劃發行普通股 |
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採用ASU 2020-06後的調整 |
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淨虧損
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截至2022年12月31日的餘額
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截至的年度
12月31日,
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2020
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2021
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2022
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經營活動的現金流:
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淨虧損
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)
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(
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(
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將淨虧損調整為經營活動提供的現金淨額:
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折舊及攤銷
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基於股份的薪酬
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有價證券溢價攤銷和折價遞增淨額
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遞延所得税,淨額
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(
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攤銷債務貼現和發行成本
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應收貿易賬款增加
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(
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(
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預付費用、其他流動和長期資產及其他增加
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經營性租賃使用權資產變動
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增加短期和長期遞延收入
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僱員和薪資應計項目的增加
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經營租賃負債變動
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經營活動提供的淨現金
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投資於有價證券和其他
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購置財產和設備
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用於投資活動的現金淨額
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融資活動的現金流:
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與員工股票計劃有關的預提税金的收益(支付)
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行使股票期權所得收益
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與員工股票購買計劃相關的收益
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現金、現金等價物和限制性現金減少
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匯率差異對現金、現金等價物和限制性現金的影響
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年初現金、現金等價物和限制性現金
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截至的年度
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現金、現金等價物和限制性現金的對賬:
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現金和現金等價物
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截至的年度
十二月三十一日,
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淨營運資本(不包括#美元)
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Year ended December 31,
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2022
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淨營運資本(不包括#美元)
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財產和設備
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商譽
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技術
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a. |
CyberArk軟件有限公司(及其子公司,簡稱“公司”)是一家以色列公司,開發、營銷和銷售基於軟件的安全解決方案和服務。該公司的解決方案和服務可保護任何身份(人或機器)的訪問,以幫助組織保護關鍵業務資產,保護其分散的員工和客户,並加速雲中的業務。該公司的軟件擴大了其在特權訪問管理(PAM)領域的領導地位,以提供一套全面的身份安全功能。
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b. |
於2020年5月,本公司以總代價$收購IDaptive Holdings,Inc.的全部股本。
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c. |
於2022年3月,本公司以總代價$收購特拉華州公司AAPI1,Inc.的全部股本。
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d. |
於2022年7月,本公司以總代價$收購C3M,LLC(“C3M”)的全部股本。
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數碼方舟軟件有限公司。
合併財務報表附註
美元(千美元)(不包括每股和每股數據,除非另有説明)
注2:--中國政府重大會計政策
綜合財務報表是根據美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)編制的。
a.預算的使用:
按照美國公認會計原則編制財務報表要求管理層作出估計、判斷和假設,這些估計、判斷和假設會影響合併財務報表和附註中報告的金額。該等管理估計及假設涉及但不限於或有負債、所得税不確定性、遞延税項、以股份為基礎的薪酬、在業務合併中收購的資產及承擔的負債的公允價值、可轉換優先票據負債的公允價值、以及在有多項履約責任的收入交易中獨立售價的釐定,以及遞延合約成本的估計受益期。本公司管理層認為,所使用的估計、判斷和假設是基於作出這些估計、判斷和假設時所掌握的信息是合理的。這些估計、判斷和假設可能影響在合併財務報表日期報告的資產和負債額以及或有資產和負債的披露,以及報告期內報告的收入和支出。實際結果可能與這些估計不同。
b.合併原則:
綜合財務報表包括CyberArk軟件有限公司及其全資子公司的財務報表。合併後,所有公司間交易和餘額均已沖銷。
c.以美元計的財務報表:
該公司的大部分收入都是以美元計算的。此外,股權投資是以美元進行的,公司的很大一部分成本是以美元計價的。公司管理層認為,美元是公司及其子公司運營所處的主要經濟環境的貨幣。因此,公司的職能貨幣和報告貨幣是美元。
因此,根據會計標準編碼(ASC)第830號“外幣事項”,以美元以外的貨幣保存的貨幣賬户將重新計量為美元。重新計量的貨幣資產負債表項目的所有交易損益在全面損益表中作為財務收入或費用(視情況而定)反映。
d.現金和現金等價物:
現金等價物是短期的高流動性存款,在收購日可隨時轉換為原始到期日為三個月或更短的現金。
數碼方舟軟件有限公司。
合併財務報表附註
美元(千美元)(不包括每股和每股數據,除非另有説明)
注2:-重大會計政策(續)
e.短期銀行存款:
短期銀行存款是指期限在三個月以上、剩餘期限在一年以下的存款。截至2021年12月31日和2022年12月31日,公司的銀行存款以美元和新以色列謝克爾(NIS)計價,按加權平均利率計息。
f.有價證券投資:
該公司根據美國會計準則第320號“投資-債務證券”對可交易債務證券的投資進行會計處理。該公司在購買時確定其投資的適當分類,並在每個資產負債表日期重新評估該指定。公司將其所有有價證券歸類為可供出售的證券,因為公司可以隨時出售這些證券,用於目前的業務或用於其他目的,甚至在到期之前。可供出售證券按公允價值列賬,未實現損益扣除税項後在累計股東權益其他綜合收益(虧損)中列報。
本公司根據ASU 2016-13,金融工具-信用損失(主題326):金融工具信用損失的計量,定期評估其可供出售的減值債務證券。如果個別證券的攤銷成本超過其公允價值,本公司將考慮其出售該證券的意圖,或者是否更有可能要求其在收回其攤銷基礎之前出售該證券。如符合上述任何一項準則,本公司會將證券減記至其公允價值,並在綜合全面損失表中記錄減值費用。如果這兩個標準都不滿足,該公司將評估是否存在信用損失。在作出這項評估時,本公司會考慮公允價值低於攤銷成本的程度、評級機構對該證券評級的任何改變,以及任何與該證券具體有關的不利條件等因素。如果這項評估表明可能存在信用損失,則將預期從證券中收取的現金流量現值與證券的攤餘成本基礎進行比較。如果預期收取的現金流量現值低於攤餘成本基礎,則存在信貸損失,並計入信貸損失準備,但以公允價值小於攤餘成本基礎的金額為限。未計入信貸損失準備的任何額外減值在其他全面收益中確認。
在截至2020年12月31日、2021年和2022年12月31日的年度內,未發現任何信貸損失減值。
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合併財務報表附註
美元(千美元)(不包括每股和每股數據,除非另有説明)
注2:-重大會計政策(續)
g.財產和設備:
財產和設備按扣除累計折舊後的成本列報。折舊按下列年率在資產的估計使用年限內使用直線法計算:
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計算機、軟件和相關設備 |
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辦公傢俱和設備 |
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h.長期資產:
本公司的長期資產會根據美國會計準則第360號“物業、廠房及設備”進行減值審查,每當事件或情況變化顯示某項資產的賬面值可能無法收回時。將持有和使用的資產的可回收性是通過資產的賬面價值與資產預期產生的未來未貼現現金流的比較來衡量的。
如該等資產被視為減值,應確認的減值以該資產的賬面價值超過該資產的公允價值的金額計量。於截至2020年、2021年及2022年12月31日止年度內,並無確認任何減值虧損。
i.業務組合:
該公司根據美國會計準則第805號“企業合併”對其業務收購進行會計處理。雖然公司使用其最好的估計和假設作為收購價格分配過程的一部分,以評估在業務合併日收購的資產和承擔的負債,但這些估計和假設可能會受到改進。分配給所收購的有形和無形資產的總購買價是根據收購之日的公允價值分配的。在自收購日期起計不超過一年的計量期內,本公司可記錄對收購資產和承擔負債的調整,並與商譽進行相應的抵銷。業務合併產生的商譽主要歸因於本公司與被收購公司各自的產品和服務之間的協同效應。與收購相關的費用從業務合併中單獨確認,並在發生時計入費用。
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合併財務報表附註
美元(千美元)(不包括每股和每股數據,除非另有説明)
注2:-重大會計政策(續)
j.商譽和其他無形資產:
商譽和某些其他購買的無形資產已作為收購的結果記錄在公司的財務報表中。商譽是指企業合併中購買價格超過所獲得的可識別有形和無形資產的公允價值的部分。商譽不攤銷,而是要接受減值測試。
美國會計準則第350號“無形商譽及其他”要求至少每年進行商譽減值測試,在某些情況下,每年在兩次測試之間進行測試。會計指引提供了進行定性評估的選項,以確定是否需要進一步的減值測試。定性評估考慮可能表明報告單位的公允價值低於其賬面價值的事件和情況。如果作為定性評估的結果,確定報告單位的公允價值很可能少於其賬面價值,則進行定量測試。該公司作為一個報告單位運作。公司選擇自每年10月1日起進行年度商譽減值測試,或在有減值指標的情況下更頻繁地進行商譽減值測試。
截至2020年12月31日、2021年及2022年12月31日止年度,並無確認減值虧損。
購入的有限壽命無形資產按成本計提,減去累計攤銷。攤銷是根據各自資產的估計使用年限計算的,範圍為至
k.衍生工具:
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合併財務報表附註
美元(千美元)(不包括每股和每股數據,除非另有説明)
截至的年度
十二月三十一日,
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2020
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收入成本
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銷售和市場營銷
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一般和行政
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數碼方舟軟件有限公司。
合併財務報表附註
美元(千美元)(不包括每股和每股數據,除非另有説明)
l.遣散費:
1963年以色列《遣散費支付法》(“遣散費支付法”)規定,僱員在終止僱用後有權獲得遣散費。根據《遣散費支付法》,遣散費按受僱每一年或不足一年的一個月工資計算。
本公司的大部分遣散費責任由遣散費支付法第14條(下稱“第14條”)的規定涵蓋。根據第14條,僱員有權獲得每月存款,費率為
因此,本公司不確認應付這些僱員的任何遣散費負債,第14條下的存款不作為資產記入本公司的資產負債表。
對於不受第14條約束的本公司在以色列的員工,本公司根據遣散費支付法,根據這些員工的最近一次工資乘以截至資產負債表日期的工作年數來計算遣散費債務。公司對這些員工的責任通過每月存款、遣散費基金、保險單和應計項目全額撥備。截至2021年12月31日和2022年12月31日,這些存款作為資產記入公司資產負債表的其他長期資產項下的價值為#美元
截至2020年12月31日、2021年和2022年12月31日止年度的遣散費為
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合併財務報表附註
美元(千美元)(不包括每股和每股數據,除非另有説明)
注2:-重大會計政策(續)
m.美國固定繳款計劃:
這些美國子公司有一項401(K)固定繳費計劃,涵蓋美國某些符合某些資格要求的全職和兼職員工,不包括租賃員工和承包商。所有合資格的僱員均可選擇供款,每年最高限額為
美國子公司匹配的金額相當於
n.可轉換優先票據:
截至2020年12月31日及2021年12月31日止年度,本公司根據美國會計準則第470-20號“可轉換債務及其他選擇”,對其可轉換優先票據進行會計處理。公司在負債和權益部分之間分配了可轉換優先票據的本金金額。發行時的負債部分按公允價值確認,公允價值基於信用評級和到期日相近但沒有轉換特徵的類似工具的公允價值。權益部分以可轉換優先票據本金金額超過負債部分公允價值為基礎,計入額外繳入資本。扣除發行成本和遞延税項影響後的權益部分在額外實收資本內列報,不會重新計量。本公司根據與可轉換優先票據所得款項相同的比例,將產生的總髮行成本分配給可轉換優先票據的負債和權益部分。
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合併財務報表附註
美元(千美元)(不包括每股和每股數據,除非另有説明)
注2:-重大會計政策(續)
關於2019年發行的可轉換優先票據,負債和權益部分的發行成本為#美元
2022年1月1日,本公司通過了ASU 2020-06《債務-可轉換債務和其他期權(分主題470-20)》和《實體自有權益衍生工具和套期保值合同》(分主題815-40),簡化了可轉換優先票據的會計處理(見附註2AC)。
o.收入確認:
該公司從提供訪問其SaaS解決方案的權利以及許可使用其軟件產品、維護和專業服務的權利中獲得大量收入。訂閲收入包括軟件即服務(“SaaS”)產品和本地訂閲(“自託管訂閲”)。該公司通過其直銷隊伍銷售其產品,並通過經銷商間接銷售。付款通常應在發票開具之日起30至90個日曆日內支付。
該公司根據美國會計準則第606號“與客户的合同收入”(“美國會計準則第606號”)確認收入。因此,本公司確定與客户的合同,確定合同中的履約義務,確定交易價格,將交易價格分配給合同中的每一項履約義務,並在公司履行履約義務時確認收入。
該公司簽訂的合同可以包括產品和服務的組合,這些產品和服務通常能夠作為單獨的履約義務單獨核算,並可能包括提供額外產品或服務的選擇權。永久許可證和自託管訂閲是不同的,因為客户可以在沒有任何專業服務、更新或技術支持的情況下獲得軟件的經濟效益。
交易價格是根據公司在向客户轉讓商品或服務的交換中有權獲得的對價而確定的。本公司不向其客户授予退貨權利。
在收入確認與開具發票的時間不同的合同中,公司一般認為這些合同不包括重要的融資部分。發票條款的主要目的是為客户提供購買公司產品和服務的簡化和可預測的方式,而不是接受或提供融資。本公司使用實際權宜之計,當付款和收入確認之間的差額為一年或更短時,不評估是否存在重大融資組成部分。
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合併財務報表附註
美元(千美元)(不包括每股和每股數據,除非另有説明)
注2:-重大會計政策(續)
當確認的收入超過向客户開出的金額時,公司從合同中記錄未開賬單的應收賬款。截至2021年12月31日和2022年12月31日,
本公司根據其相對獨立銷售價格為每項履約義務分配交易價格。對於維護,本公司根據本公司單獨銷售續訂合同的價格確定獨立銷售價格。對於專業服務,本公司根據本公司單獨銷售這些服務的價格確定獨立銷售價格。對於SaaS、自託管訂閲和永久許可產品,公司通過考慮歷史銷售價格、合同價值、地理位置以及公司的價目表和折扣政策等現有信息來確定獨立銷售價格。
永久許可證和自託管訂閲的許可證部分在許可證可供客户下載時識別。與永久許可合同和自託管訂閲產品的維護部分相關的維護收入以及SaaS收入在相關合同的期限(通常為一至三年)內以直線方式按比例確認。專業服務收入實質上是在提供服務時確認的。
下表按類別列出了該公司的收入:
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截至的年度 十二月三十一日, |
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2020 |
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2022 |
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SaaS |
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自託管訂閲* |
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永久許可證 |
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*自託管訂閲還包括與自託管訂閲相關的維護。
有關收入分類的更多信息,請參閲下文附註16。
數碼方舟軟件有限公司。
合併財務報表附註
美元(千美元)(不包括每股和每股數據,除非另有説明)
注2:-重大會計政策(續)
合同負債包括遞延收入,包括截至資產負債表日不符合收入確認標準的維護和支助合同以及專業服務項下收到的未到期款項。合同負債還包括與SaaS和自託管訂閲合同有關的未賺取的發票金額,其中有無條件的對價權利。遞延收入被確認為(或當公司根據合同履行時)。於截至2022年12月31日止年度內,本公司確認
剩餘履約義務:
分配給剩餘履約債務的交易價格是指尚未確認的不可撤銷合同,其中包括遞延收入和將在未來期間確認為收入的尚未收到的金額。
分配給剩餘履約債務的交易價格總額為#美元。
p.遞延合同成本:
公司主要根據銷售人員和某些管理人員實現某些預定銷售目標來支付銷售佣金。銷售佣金被認為是與客户簽訂合同的遞增和可收回的成本。為初始合同支付的銷售佣金與為續簽合同支付的銷售佣金不相稱,在預期受益期內資本化和攤銷。根據其技術、客户合同和其他因素,該公司已確定預期受益期約為五年。初始合同的銷售佣金與續簽合同支付的銷售佣金相稱,相應地資本化和攤銷相關初始合同的確認收入。續簽合同的銷售佣金在相關合同續約期內資本化和攤銷,並與從這些合同確認的收入保持一致。這些成本的攤銷費用主要包括在銷售和營銷費用中。
2021年和2022年12月31日終了年度的遞延合同費用攤銷為#美元
截至2021年12月31日和2022年12月31日,本公司從期限不到12個月的合同中列報遞延合同成本為
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合併財務報表附註
美元(千美元)(不包括每股和每股數據,除非另有説明)
注2:-重大會計政策(續)
q.應收貿易賬款和津貼:
r.租約:
根據(ASU)第2016-02號,“租賃”(主題842),本公司根據以下因素確定一項安排是否為租賃以及該租賃在開始時的分類:(1)合同是否涉及使用獨特的已識別資產,(2)本公司是否獲得在整個期間使用該資產的幾乎所有經濟利益的權利,以及(3)本公司是否有權指示使用該資產。對於租期為12個月或以下的租約,公司選擇不確認租賃負債和使用權資產。本公司還選擇了實際的權宜之計,不為其租約分開租賃和非租賃部分。
ROU資產是指在租賃期內使用基礎資產的權利,租賃負債是指支付租賃產生的最低租金的義務。淨收益資產最初按金額計量,即租賃付款的貼現現值加上產生的任何初始直接成本。租賃負債於租賃開始日根據租賃期內最低租賃付款的貼現現值初步計量。營運租約內的隱含利率一般不能釐定,因此本公司採用基於開始日期所得資料的遞增借款利率(“IBR”)來釐定租賃付款的現值。據估計,在租賃資產所在的經濟環境下,公司的IBR與類似條款和付款的抵押借款的利率大致相同。某些租約包括延長或終止租約的選項。在合理確定公司將行使延長租賃選擇權的情況下,考慮與確定ROU資產和租賃負債有關的延長租賃選擇權。除非合理地確定本公司不會行使該選擇權,否則將考慮終止選擇權。
本公司租賃安排下的付款主要是固定的,然而,某些租賃協議包含可變付款,這些付款在發生時計入費用,不包括在經營租賃使用權資產和負債中。可變租賃付款主要包括受公共區域維護費和水電費影響的付款。
數碼方舟軟件有限公司。
合併財務報表附註
美元(千美元)(不包括每股和每股數據,除非另有説明)
注2:-重大會計政策(續)
s.研發成本:
研發費用計入已發生的全面損失報表,但與符合資本化條件的內部使用軟件相關的費用除外。
ASC第985-20號《軟件--銷售、租賃或營銷軟件的成本》要求在確定技術可行性後對某些軟件開發成本進行資本化。根據公司的產品開發流程,在工作模式完成後確定技術可行性。該公司從完成工作模型到產品準備好全面發佈之間發生的成本微不足道。
t.內部使用軟件和網站開發成本:
本公司根據ASC編號350-40“內部使用軟件”(以下簡稱“ASC編號350-40”),對與其網站開發相關的、在應用程序開發階段發生的與內部使用軟件相關的合格成本進行資本化。這些成本根據資格標準進行資本化。這些成本將在該軟件預計三到五年的壽命內攤銷。開發軟件應用程序所產生的費用包括:(A)開發或獲得內部使用的計算機軟件所產生的某些外部直接材料和服務費用,以及(B)與軟件開發或實施直接相關並投入時間的僱員的工資和與工資有關的費用。資本化的內部使用軟件和網站費用計入財產和設備,淨額計入合併資產負債表。
該公司還將雲計算安排(即服務合同)中產生的實施成本資本化。資本化實施成本及其相關攤銷和現金流在財務報表中按照與相關雲計算安排相關的預付金額和費用列報。資本化的實施成本在安排的期限內攤銷,從作為服務合同的雲計算安排的模塊或組件準備好供其預期使用時開始。
u. 廣告和營銷費用:
廣告和營銷費用主要包括營銷活動和商展。廣告和營銷費用在發生時計入全面損失表。截至2020年12月31日、2021年和2022年12月31日的年度的廣告和營銷費用為
數碼方舟軟件有限公司。
合併財務報表附註
美元(千美元)(不包括每股和每股數據,除非另有説明)
注2:-重大會計政策(續)
v.基於股份的薪酬:
本公司根據美國會計準則第718號“補償--股票補償”(“美國會計準則第718號”)對基於股份的薪酬進行會計處理。ASC第718號要求公司在授予之日使用期權定價模型估計基於股權的支付獎勵的公允價值。如果授予的唯一條件是繼續服務,則按直線方式將賠償金的價值確認為必要服務期內的費用,服務期通常是相應賠償金的獲得期。如果授予受到業績條件的限制,則根據獎勵的隱含服務期予以認可。有業績條件獎勵的開支按季度估計及調整,以評估達到業績條件的可能性,並按分級歸屬確認。
本公司已選擇Black-Scholes-Merton期權定價模型作為其期權獎勵和員工購股計劃(“ESPP”)最合適的公允價值方法。限制性股份單位(“RSU”)及業績股份單位(“PSU”)的公允價值乃根據相關股份於授出日的收市價計算。對於受市場條件制約的PSU,公司使用蒙特卡洛模擬模型,該模型利用多個輸入來估計支付水平和達到市場條件的可能性。
布萊克-斯科爾斯-默頓和蒙特卡洛模型需要一些假設,其中最重要的是預期股價波動率和預期期權期限。該公司在發生股權獎勵時確認沒收這些獎勵。對於受服務條件限制的分級歸屬獎勵,本公司採用直線歸因法確認補償成本。
w.所得税:
本公司的所得税按照美國會計準則第740-10號“所得税”(“美國會計準則第740-10號”)核算。美國會計準則第740-10號規定了資產和負債法的使用,即遞延税資產和負債賬户餘額是根據財務報告與資產和負債的計税基礎之間的臨時差異來確定的,並使用頒佈的税率和法律進行計量,這些税率和法律將在預期差異逆轉時生效。若部分或全部遞延税項資產極有可能無法變現,本公司可於必要時提供估值撥備,以將遞延税項資產減值至其估計可變現價值。
本公司根據對本公司不確定的税務狀況是否“更有可能”維持的評估,根據其技術優勢,為不確定的税務狀況建立準備金。該公司在財務報表中將與其不確定的税務狀況有關的利息和罰款記錄為所得税費用。
數碼方舟軟件有限公司。
合併財務報表附註
美元(千美元)(不包括每股和每股數據,除非另有説明)
注2:-重大會計政策(續)
x.每股基本和稀釋後淨虧損:
每股普通股基本淨虧損的計算方法是將每個報告期的淨虧損除以每年已發行普通股的加權平均數。根據美國會計準則第260-10號“每股收益”,稀釋後每股普通股淨虧損的計算方法是將每個報告期內的淨虧損除以期內已發行普通股的加權平均數,再加上期內被視為已發行的稀釋性潛在普通股。本公司於截至2021年12月31日及2022年12月31日止年度錄得虧損;因此,所有具攤薄潛力的普通股均因其反攤薄作用而被剔除。
y.綜合收益(虧損):
本公司根據美國會計準則第220號“全面收益”對全面收益(虧損)進行會計處理。本報表確立了在全套通用財務報表中報告和顯示全面收益(虧損)及其組成部分的標準。全面收益(虧損)一般指期內股東權益的所有變動,但因股東投資或向股東分配而產生的變動除外。
z.信用風險集中:
可能使公司面臨集中信用風險的金融工具主要包括現金和現金等價物、短期銀行存款、有價證券、應收貿易賬款、遣散費支付基金和衍生工具。
該公司的大部分現金和現金等價物以及短期銀行存款投資於以色列和美國的主要銀行。在美國的此類投資超過了保險限額,在其他司法管轄區沒有保險。一般來説,這些投資可以按需贖回,本公司認為持有本公司現金存款的金融機構財務狀況良好,因此承擔的風險最小。
該公司的有價證券包括由信用機構高度評級的政府、公司和政府支持的企業債券的投資。公司的投資政策限制了公司可以投資於任何一種類型的投資或發行人的金額,以降低信用風險集中度。
該公司的貿易應收賬款主要來自對主要位於美國、歐洲和亞洲的不同客户的銷售。該公司對其客户進行持續的信用評估,到目前為止,還沒有經歷任何重大損失。
該公司已經與以色列的主要銀行簽訂了遠期合同,以防範匯率變化的風險。衍生工具對衝該公司的部分非美元貨幣風險。
數碼方舟軟件有限公司。
合併財務報表附註
美元(千美元)(不包括每股和每股數據,除非另有説明)
注2:-重大會計政策(續)
AA。金融工具的公允價值:
金融工具的估計公允價值已由本公司使用現有市場信息及估值方法釐定。在估計公允價值時需要相當大的判斷力。因此,這些估計可能不能反映該公司在當前市場交易中可能實現的金額。
該公司在估計其金融工具的公允價值時使用了以下方法和假設:
現金及現金等價物、短期銀行存款、貿易應收賬款、預付開支及其他長期及流動資產、貿易應付賬款、僱員及工資應計項目、應計開支及其他流動負債的賬面價值因該等工具的短期到期日而接近其公允價值。
本公司適用美國會計準則第820號“公允價值計量和披露”(“美國會計準則第820號”),對所有金融資產和負債進行公允價值計量。
外幣合同的公允價值(用於對衝目的)是通過從銀行獲得當前報價和第三方估值來估計的。
公允價值是一種退出價格,代表在計量日期在市場參與者之間的有序交易中出售資產所收到的金額或轉移負債所支付的金額。因此,公允價值是一種基於市場的計量,應該根據市場參與者在為資產或負債定價時使用的假設來確定。建立三級公允價值等級,作為考慮此類假設和計量公允價值的估值方法中使用的投入的基礎:
1級- |
投入是活躍市場上相同資產或負債的未調整報價,可以是在測量日期訪問。 | |
2級- |
投入是指活躍市場中類似資產和負債的報價,或可觀察到的投入。直接或間接通過市場證實的資產或負債,其期限大致為金融工具的整個期限。 | |
3級-- |
投入是基於公司自己的假設而不可觀察的投入,用於衡量資產和按公允價值計算的負債。這些投入需要管理層做出重要的判斷或估計。 |
公允價值等級還要求一個實體在計量公允價值時最大限度地利用可觀察到的投入,最大限度地減少使用不可觀察到的投入。
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合併財務報表附註
美元(千美元)(不包括每股和每股數據,除非另有説明)
注2:-重大會計政策(續)
根據美國會計準則第820號,本公司按公允價值採用市場法估值技術計量其外幣衍生工具。如附註2k所詳述的外幣衍生工具合約被歸類於第2級價值等級,因為估值資料是根據類似工具的報價及市場可觀察數據而釐定。
截至2022年12月31日,本公司的可轉換優先票據的估計公允價值淨額,如附註11所述,是根據可轉換優先票據的收盤價確定的,即截至該期間最後一個交易日的淨額,並被視為二級計量。
AB對非上市公司的投資:
本公司持有其並無控制權或重大影響力的私人公司股權投資,而該等私人公司並無可輕易釐定的公允價值。該等投資採用計量替代方案計量,即成本減去任何減值,經公允價值變動調整後為同一發行人相同或相似投資的可觀察交易所產生。該等投資會定期審核,以確定是否需要對公允價值進行減值或調整。調整和減值計入財務收入,淨額計入綜合全面損失表。
對私人持股公司的投資計入合併資產負債表中的其他長期資產。
交流電。最近採用的會計準則:
2019年12月,FASB發佈了ASU 2019-12,所得税(主題740):“簡化所得税的會計處理”。新準則簡化了所得税的會計處理。該指南在2020年12月15日之後的中期和年度期間有效,允許提前採用。本公司自2021年1月1日起採用該標準。該標準並未對合並財務報表產生實質性影響。
2020年8月,FASB發佈了2020-06年度財務會計準則(“ASU”),“債務-債務與轉換和其他期權(分主題470-20)和衍生工具和對衝-實體自身權益合約(分主題815-40)”,新標準減少了ASC 470-20中需要單獨核算非分叉嵌入轉換功能的會計模型的數量。因此,只要沒有其他特徵需要區分和確認為衍生品,可轉換債務工具將被視為按其攤銷成本計量的單一負債。通過取消這些分離模式,可轉債工具的有效利率將更接近票面利率。此外,可轉換工具的稀釋每股淨虧損的計算將要求公司使用IF-轉換方法。不應再使用庫存股方法來計算可轉換工具的稀釋每股淨虧損。
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合併財務報表附註
美元(千美元)(不包括每股和每股數據,除非另有説明)
注2:-重大會計政策(續)
本公司自2022年1月1日起採用ASU 2020-06,採用修改後的追溯法。因此,可轉換票據先前確認的權益部分與負債部分合並,可轉換票據將作為單一會計單位入賬。採用ASU 2020-06年度,留存收益增加了#美元
2021年11月,FASB發佈了ASU 2021-10,“政府援助(主題832):企業實體對政府援助的披露”。新標準提高了大多數商業實體接受政府援助的透明度,要求披露:(1)接受的政府援助的類型;(2)這種援助的核算;(3)援助對商業實體財務報表的影響。本指導意見適用於2021年12月15日以後發佈的年度財務報表。採用這一ASU並沒有對公司的財務報表和披露產生重大影響。
廣告。最近發佈的會計準則:
2021年10月,FASB發佈了ASU 2021-08《企業合併(主題805):從與客户的合同中核算合同資產和合同負債》。該標準要求企業合併中的收購人根據ASC 606,與客户的合同收入確認和計量在企業合併中獲得的合同資產和合同負債,就像是它發起了合同一樣。該標準適用於財政年度和這些財政年度內的過渡期,從2022年12月15日之後開始。目前預計這一ASU不會對我們的合併財務報表產生實質性影響。
聲發射。重新分類:
某些比較數字已重新分類,以符合本年度的列報方式。此外,從2021年第一季度開始,該公司修改了收入線和收入成本的列報方式。該公司認為,損益表上列出的收入和收入成本的修訂類別與管理層對業務的評估以及向經常性收入的轉變相一致。新的收入項目包括:(A)訂閲收入,代表SaaS和自託管訂閲收入,包括自託管訂閲收入中的許可證部分和自託管訂閲收入中的應計費用維護部分;(B)永久許可證收入;(C)維護和專業服務收入,代表與永久許可證銷售和專業服務收入有關的維護部分。
數碼方舟軟件有限公司。
合併財務報表附註
美元(千美元)(不包括每股和每股數據,除非另有説明)
注3:-有價證券
下表彙總了截至2021年12月31日和2022年12月31日可供出售的有價證券的攤銷成本、未實現損益和公允價值:
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2021年12月31日 |
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攤銷 成本 |
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毛收入 未實現 虧損*) |
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毛收入 未實現 利得 |
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公允價值 |
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公司債券 |
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政府債券 |
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總計 |
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( |
) |
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$ |
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$ |
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*)在未實現虧損總額中,數額為#美元
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2022年12月31日 |
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攤銷 成本 |
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毛收入 未實現 損失*) |
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毛收入 未實現 利得 |
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公允價值 |
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公司債券 |
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政府債券 |
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總計 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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|
$ |
|
|
*)在未實現虧損總額中,數額為#美元
下表彙總了截至2021年12月31日和2022年12月31日按合同年限到到期日的可供出售可交易證券的攤銷成本和公允價值:
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十二月三十一日, |
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2021 |
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2022 |
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攤銷 成本 |
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公允價值 |
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攤銷 成本 |
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公允價值 |
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在一年內到期 |
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$ |
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到期時間為一年至五年 |
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數碼方舟軟件有限公司。
合併財務報表附註
美元(千美元)(不包括每股和每股數據,除非另有説明)
注4:答案:預付費用和其他流動資產
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十二月三十一日, |
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2021 |
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2022 |
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預付費用 |
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$ |
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對衝交易資產 |
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政府當局 |
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遞延合同成本 |
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其他流動資產 |
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注5:-財產和設備,淨額
財產和設備、淨值的構成如下:
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十二月三十一日, |
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2021 |
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2022 |
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成本: |
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計算機、軟件和相關設備*) |
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租賃權改進 |
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辦公傢俱和設備 |
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減去累計折舊 |
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折舊成本 |
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$ |
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*)
折舊費用總計為$
數碼方舟軟件有限公司。
合併財務報表附註
美元(千美元)(不包括每股和每股數據,除非另有説明)
注6:-商譽和其他無形資產,淨額
商譽賬面金額的變動:
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十二月三十一日, |
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2021 |
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2022 |
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截至年初的餘額 |
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獲得的商譽 |
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期末餘額 |
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$ |
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無形資產的構成如下:
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十二月三十一日, |
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2021 |
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2022 |
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原始金額: |
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技術 |
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客户關係 |
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其他 |
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累計攤銷較少 |
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無形資產,淨額 |
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$ |
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攤銷費用總計為$
截至2022年12月31日,技術和客户關係的加權平均剩餘可用壽命(以年為單位)為
截至2022年12月31日的無形資產未來攤銷費用預估如下:
2023 |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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2027 |
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此後 |
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數碼方舟軟件有限公司。
合併財務報表附註
美元(千美元)(不包括每股和每股數據,除非另有説明)
注7:-應計費用和其他流動負債
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十二月三十一日, |
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2021 |
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2022 |
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政府當局 |
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$ |
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$ |
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應計費用 |
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未確認的税收優惠 |
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租賃負債,流動 |
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對衝交易負債 |
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$ |
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注8:-承付款和或有負債
a.法律或有事項:
本公司不時捲入法律程序或受到在其正常業務過程中引起的索償。這類事項通常受到許多不確定因素的影響,結果無法有把握地預測。當損失可能發生時,本公司應計或有損失,並可合理估計任何此類損失的金額。本公司目前並非任何重大法律或行政程序的一方,亦不知道有任何針對本公司的重大法律或行政程序待決或受到威脅。
b. 銀行擔保:
公司獲得了#美元的銀行擔保。
c. 不可取消的材料採購債務:
本公司就接收雲基礎設施服務和基於訂閲的雲服務訂立了不可撤銷的重大協議。截至2022年12月31日,不可註銷材料採購債務項下的未來付款如下:
2023
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2024
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2025
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$
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數碼方舟軟件有限公司。
合併財務報表附註
美元(千美元)(不包括每股和每股數據,除非另有説明)
注9:-租契
該公司簽訂了主要用於寫字樓的經營租賃。租約的剩餘租約條款最高可達
經營租賃費用的構成如下:
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截至的年度 十二月三十一日, |
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2021 |
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2022 |
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經營租賃成本 |
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$ |
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短期租賃成本 |
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可變租賃成本 |
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轉租收入 |
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租賃淨成本合計 |
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與經營租賃有關的補充資產負債表信息如下:
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十二月三十一日, |
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2021 |
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2022 |
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經營租賃ROU資產(資產負債表中其他長期資產項下) |
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經營租賃負債,流動 |
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$ |
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$ |
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長期經營租賃負債(資產負債表中的其他長期負債) |
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$ |
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$ |
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加權平均剩餘租賃年限(年) |
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加權平均貼現率 |
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% |
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% |
截至2022年12月31日的租賃負債如下:
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2022年12月31日 |
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2023 |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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2027 |
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此後 |
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未貼現的租賃付款總額 |
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減去:推定利息 |
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租賃負債現值 |
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$ |
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數碼方舟軟件有限公司。
合併財務報表附註
美元(千美元)(不包括每股和每股數據,除非另有説明)
注10:-公允價值計量
下表顯示了截至2021年12月31日和2022年12月31日貨幣市場基金和有價證券的公允價值:
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十二月三十一日, |
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2021 |
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2022 |
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||||||||||||||||||
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1級 |
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2級 |
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總計 |
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1級 |
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2級 |
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總計 |
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現金等價物: |
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貨幣市場基金 |
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$ |
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公司債券 |
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商業票據 |
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有價證券: |
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公司債券和商業票據 |
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政府債券 |
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按公允價值計量的總資產 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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截至2022年12月31日,本公司可轉換優先票據的估計公允價值為$,詳見附註11
注11:-可轉換優先票據,淨額
a.可轉換優先票據,淨額:
2019年11月,公司發行了美元
可轉換債券將於2024年11月15日(“到期日”)到期,除非提前回購、贖回或轉換。在2024年5月15日之前,持有人只有在下列情況下才能轉換其全部或部分可轉換票據:
(1) |
在2020年3月31日結束的日曆季度之後開始的任何日曆季度期間(且僅在如在截至上一個日曆季度的最後一個交易日(包括該日曆季度)的30個連續交易日內,公司普通股在至少20個交易日(不論是否連續)內的最後一次報告銷售價格大於或等於 |
數碼方舟軟件有限公司。
合併財務報表附註
美元(千美元)(不包括每股和每股數據,除非另有説明)
注11:-可轉換優先票據,淨額(續)
(2) |
在任何連續10個交易日期間(“測算期”)之後的5個營業日期間內交易價格,根據可轉換票據的條款釐定,每股$ |
(3) |
如果公司在某些情況下要求贖回該等可轉換票據,則在在緊接贖回日期前的第三個預定交易日結束交易;或 |
(4) |
在特定的公司事件發生時。 |
在2024年5月15日或之後,直至緊接到期日之前第三個預定交易日的交易結束,持有人可以隨時轉換其可轉換票據,無論上述情況如何。
轉換後,公司可以支付或交付現金、普通股或現金和普通股的組合,由公司選擇。
b.除非税法發生某些變化,否則公司不得在2022年11月15日之前贖回票據。本公司可於2022年11月15日或之後隨時按本公司選擇權贖回全部或任何部分票據,條件是本公司普通股最後報出的銷售價在任何連續30個交易日(包括該期間的最後一個交易日)內至少20個交易日(不論是否連續)內,相當於當時有效的轉換價格的130%,而該30個連續交易日(包括該期間的最後一個交易日)截至緊接其交付贖回通知日期的前一個交易日,而贖回價格相當於
於發生契約所界定的基本變動時,持有人可要求本公司以現金方式購回全部或任何部分可換股票據,回購價格相當於擬購回的可換股票據本金額的100%(另加可換股票據(如有)條款所述若干情況下至(但不包括)基本變動回購日期的應計及未付特別利息)。此外,就重大改變(定義見契約),或在本公司遞交贖回通知後,本公司將在某些情況下,為選擇就該等企業活動或贖回(視屬何情況而定)轉換其票據的持有人提高換算率。
數碼方舟軟件有限公司。
合併財務報表附註
美元(千美元)(不包括每股和每股數據,除非另有説明)
注11:-可轉換優先票據,淨額(續)
截至二零二二年十二月三十一日止年度內,債券持有人可轉換債券的條件並不符合。因此,截至2022年12月31日,這些票據不可轉換,並被歸類為長期負債。
截至2021年12月31日和2022年12月31日,可轉換票據的負債和權益部分的賬面淨值如下:
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十二月三十一日, |
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2021 |
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2022 |
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負債構成: |
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本金金額 |
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$ |
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$ |
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對採用ASU 2020-06的調整 |
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未攤銷折扣 |
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( |
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( |
) |
未攤銷發行成本 |
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( |
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( |
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賬面淨額 |
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$ |
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$ |
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股本部分,扣除發行成本#美元 |
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$ |
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$ |
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與可轉換票據有關的利息支出如下:
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截至的年度 十二月三十一日, |
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2021 |
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2022 |
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債務貼現攤銷 |
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$ |
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$ |
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債務發行成本攤銷 |
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已確認的利息支出總額 |
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$ |
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$ |
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c.呼叫交易上限:
關於可換股票據的定價及初始購買者行使超額配售選擇權,本公司與若干金融機構(“期權對手方”)訂立私下磋商的封頂贖回交易(“封頂贖回交易”)。上限催繳交易合共涵蓋與可換股票據相關的本公司普通股數目,但須作出與適用於可換股票據大致相若的反攤薄調整。
被封頂的看漲期權交易的初始執行價約為$
被封頂的看漲交易的上限價格最初為$
數碼方舟軟件有限公司。
合併財務報表附註
美元(千美元)(不包括每股和每股數據,除非另有説明)
注11:-可轉換優先票據,淨額(續)
由於上限催繳交易被視為與本公司股票掛鈎,並被視為權益分類,因此該等交易於綜合資產負債表的股東權益內記錄,而不會作為衍生工具入賬。有上限的通話交易的成本約為$
注12:-股東權益
a.公司股本構成:
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十二月三十一日, |
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2021 |
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2022 |
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授權 |
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已發佈,並 傑出的 |
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授權 |
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已發佈,並 傑出的 |
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股份數量 |
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NIS的普通股 |
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b.普通股:
本公司普通股賦予持有人接收本公司股東大會通知及參與本公司股東大會表決的權利、收取股息的權利及參與清盤時分配資產的權利。
c.基於股份的薪酬:
2021年1月1日,公司員工持股計劃正式生效。ESPP使符合資格的員工和指定子公司的符合條件的員工可以選擇在六個月的提供期間扣除工資,金額不超過
數碼方舟軟件有限公司。
合併財務報表附註
美元(千美元)(不包括每股和每股數據,除非另有説明)
注12:-股東權益(續)
根據2014年計劃和ESPP,可以向公司的員工、高級管理人員、非員工顧問和董事授予期權、RSU、PSU和其他基於股票的獎勵。
截至2020年12月31日、2021年和2022年12月31日的年度,與公司所有基於股權的獎勵有關的基於股票的薪酬支出總額如下:
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截至的年度 十二月三十一日, |
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2020 |
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2021 |
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2022 |
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收入成本 |
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研發 |
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銷售和市場營銷 |
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一般和行政 |
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基於股份的薪酬總支出 |
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$ |
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$ |
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$ |
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未確認的賠償費用總額為#美元。
d.授予員工的期權:
截至2022年12月31日的年度,授予員工的期權活動摘要如下:
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金額 的 選項 |
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加權 平均值 鍛鍊 價格 |
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加權 平均值 剩餘 合同 術語 (單位:年) |
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集料 固有的 價值 |
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截至2021年12月31日的餘額 |
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授與 |
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已鍛鍊 |
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被沒收 |
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截至2022年12月31日的餘額 |
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自2022年12月31日起可行使 |
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公司普通股的預期波動率是基於公司的歷史波動率。預期期權期限代表根據歷史經驗授予的期權預期未償還的時間段。
數碼方舟軟件有限公司。
合併財務報表附註
美元(千美元)(不包括每股和每股數據,除非另有説明)
注12:-股東權益(續)
該公司歷來沒有支付股息,也沒有可預見的支付股息的計劃,因此在期權定價模型中使用預期股息率為零。無風險利率以同等條款的美國國債收益率為基礎。
這個下表列出了在計算截至2020年12月31日、2021年和2022年12月31日的年度向員工支付的期權和ESPP薪酬時使用的參數:
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截至的年度 十二月三十一日, |
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2020 |
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2021 |
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2022 |
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選項 |
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預期波動率 |
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預期股息 |
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預期期限(以年為單位) |
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無風險利率 |
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截至的年度 十二月三十一日, |
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2020 |
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2021 |
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2022 |
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ESPP |
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預期波動率 |
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預期股息 |
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預期期限(以年為單位) |
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無風險利率 |
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截至2020年12月31日、2021年和2022年的年度期權數據摘要如下:
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截至的年度 十二月三十一日, |
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2020 |
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2021 |
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2022 |
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加權平均授予日期授予期權的公允價值 |
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$ |
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$ |
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$ |
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所行使期權的總內在價值 |
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$ |
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$ |
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$ |
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總內在價值按每股行使價格與每股購股權普通股公允價值之間的差額乘以行使日受購股權限制的股份數目而計算。
數碼方舟軟件有限公司。
合併財務報表附註
美元(千美元)(不包括每股和每股數據,除非另有説明)
注12:-股東權益(續)
e.截至2022年12月31日的年度RSU和PSU活動摘要如下:
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金額 的RSU和 PSU |
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加權 平均值 格蘭特日期 公平價值 |
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截至2021年12月31日未歸屬 |
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$ |
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授與 |
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既得 |
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被沒收 |
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截至2022年12月31日未歸屬 |
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$ |
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於截至二零二零年十二月三十一日、二零二一年及二零二二年十二月三十一日止年度內,歸屬於本公司普通股的公允價值總額(按歸屬日期的公司普通股公允價值計算)為
注13:-所得税
CyberArk Software Ltd.的子公司根據每個實體註冊所在地區的國內税法分別徵税。
a.以色列的公司税:
普通應納税所得者的公司税率為
b.所得税税前虧損構成如下:
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截至的年度 十二月三十一日, |
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2020 |
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2021 |
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2022 |
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國內虧損 |
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$ |
( |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
外國收入 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
數碼方舟軟件有限公司。
合併財務報表附註
美元(千美元)(不包括每股和每股數據,除非另有説明)
注13:-所得税(續)
c.遞延所得税:
遞延税項反映用於財務報告目的的資產和負債的賬面價值與為税務目的記錄的金額之間的臨時差異的淨税收影響。公司遞延税項資產和負債的重要組成部分如下:
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十二月三十一日, |
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2021 |
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2022 |
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遞延税項資產: |
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結轉虧損和貸項 |
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$ |
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$ |
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資本損失結轉 |
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研發費用 |
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遞延收入 |
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無形資產 |
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基於股份的薪酬 |
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經營租賃負債 |
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應計項目及其他 |
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估值扣除前的遞延税項資產總額 |
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減去:估值免税額 |
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遞延税項資產總額 |
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$ |
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$ |
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遞延税項負債: |
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無形資產 |
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$ |
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|
$ |
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可轉換優先票據 |
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遞延佣金 |
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經營租賃ROU資產 |
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財產和設備及其他 |
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遞延税項負債總額 |
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$ |
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$ |
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遞延税項淨資產 |
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$ |
|
|
|
$ |
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|
截至2022年12月31日,美元
數碼方舟軟件有限公司。
合併財務報表附註
美元(千美元)(不包括每股和每股數據,除非另有説明)
注13:-所得税(續)
d.所得税的構成如下:
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截至的年度 十二月三十一日, |
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2020 |
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2021 |
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2022 |
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當前 |
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$ |
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$ |
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$ |
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延期 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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$ |
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|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
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截至的年度 十二月三十一日, |
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2020 |
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2021 |
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2022 |
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國內 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
外國 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
e.公司理論所得税支出(收益)與實際所得税支出(收益)的對賬如下:
|
|
截至的年度 十二月三十一日, |
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|||||||||
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2020 |
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2021 |
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2022 |
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所得税前虧損 |
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$ |
( |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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法定税率 |
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% |
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% |
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% |
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理論税收優惠 |
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( |
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( |
) |
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( |
) |
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與基於股份的薪酬相關的超額税收優惠 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
不可扣除的費用 |
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實體內知識產權轉讓 |
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估值免税額 | ||||||||||||
未確認的税收優惠 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
外資和優惠企業税率差異 |
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《CARE法案》的影響 |
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( |
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前幾年和其他年份 |
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所得税費用(税收優惠) |
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數碼方舟軟件有限公司。
合併財務報表附註
美元(千美元)(不包括每股和每股數據,除非另有説明)
注13:-所得税(續)
f.淨營業虧損結轉:
A截至2022年12月31日,公司的淨營業虧損主要源於股票支付的超額税收優惠和資本税虧損,總計 $
g.1959年《資本投資法》規定的税收優惠:
截至2022年12月31日,大約
如果公司的留存免税收入被分配,該收入將按適用的公司税率徵税,就像它沒有選擇資本投資鼓勵法下的替代税收優惠一樣。(《投資法》)以及最高達#美元的所得税負擔
2016年12月,以色列議會通過了投資法第73號修正案,其中包括通過2017年5月1日批准的法規對投資法制度進行的一些修改,這些法規已於2017年1月1日起生效。
新制度下的適用福利包括:
-為“首選科技企業”(“PTE”)引入福利制度
-A
數碼方舟軟件有限公司。
合併財務報表附註
美元(千美元)(不包括每股和每股數據,除非另有説明)
注13:-所得税(續)
-預提税率為
本公司自2017年起採用PTE,並相信其一般有資格享有其福利。
此外,該公司還收到了以色列税務當局的一項全面裁決,其中批准了臨時僱員的福利。
h.1969年《工業(税收)鼓勵法》規定的税收優惠:
管理層認為,根據上述法律,本公司目前符合“工業公司”的資格,因此有權享有某些税收優惠,包括加速折舊、分三次平均每年扣除公開募集費用以及為税務目的攤銷其他無形財產權。
j. 納税評估:
截至2022年12月31日,本公司已與以色列税務機關就截至2020年的納税年度達成了一項公司税評估協議,如下文未確認的税收優惠時間表所示。
自該日起,該英國子公司截至2020年12月31日的納税年度受在英國生效的訴訟時效法規的約束。
在截至2019年12月31日至2022年的納税年度,訴訟時效尚未到期。
數碼方舟軟件有限公司。
合併財務報表附註
美元(千美元)(不包括每股和每股數據,除非另有説明)
注13:-所得税(續)
k.未確認的税收優惠:
未確認税收優惠總額的期初和期末金額核對如下:
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截至的年度 十二月三十一日, |
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期初餘額 |
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與税務機關達成和解有關的減少 |
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與上一年納税狀況有關的增加 |
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與訴訟時效到期相關的減少額 |
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與本年度納税狀況有關的增加 |
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期末餘額 |
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於截至2020年、2021年及2022年12月31日止年度內,本公司錄得
雖然本公司相信其已就任何與税務審計及結算有關的合理可預見結果作出充分準備,但不能保證其税務審計的最終税務結果不會與本公司的所得税撥備所反映的結果不同。這些差異可能會對公司的所得税撥備、經營活動的現金流和淨虧損產生實質性影響。在作出上述決定的期間內。
注14:-財務收入(費用),淨額
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截至的年度 十二月三十一日, |
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銀行手續費 |
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匯率收益(虧損),淨額 |
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利息收入 |
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攤銷債務貼現和發行成本 |
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財務收入(費用),淨額 |
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數碼方舟軟件有限公司。
合併財務報表附註
美元(千美元)(不包括每股和每股數據,除非另有説明)
注15:-每股基本和攤薄淨虧損
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截至的年度 十二月三十一日, |
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2020 |
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2021 |
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2022 |
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分子: |
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普通股股東可得淨虧損 |
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分母: |
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用於計算每股普通股基本和攤薄淨損失率的股份。 |
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因其反攤薄作用而不計入每股普通股攤薄淨虧損的已發行期權、RSU和PSU相關股份的加權平均總數為
此外,大約
數碼方舟軟件有限公司。
合併財務報表附註
美元(千美元)(不包括每股和每股數據,除非另有説明)
注16:-細分市場、客户和地理信息
a.這個公司根據ASC主題280“部門報告”確定經營部門。營運分部定義為擁有獨立財務資料的實體的組成部分,並由首席營運決策者在作出有關資源分配及評估財務表現的決定時定期審閲。公司決定在一個可報告的部門運營,因為公司的首席運營決策者是董事長兼首席執行官,他在綜合的基礎上做出運營決策、評估業績和分配資源,並附上按地理區域劃分的收入信息.
b.這個總收入根據被視為最終客户的公司渠道合作伙伴以及公司的直接客户的位置而歸於地理區域.
下表列出了截至2020年12月31日、2021年和2022年12月31日的總收入以及截至2021年和2022年12月31日的長期資產:
收入:
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截至的年度 十二月三十一日, |
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2020 |
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2021 |
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2022 |
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美國 |
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以色列 |
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英國 |
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歐洲、中東和非洲*) |
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在截至2020年12月31日、2021年和2022年的年度中,沒有一個客户的貢獻超過
長期資產,包括財產和設備、淨資產和經營租賃使用權資產:
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十二月三十一日, |
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2021 |
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2022 |
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美國 |
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以色列 |
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英國 |
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歐洲、中東和非洲*) |
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其他 |
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