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抵押貸款認可證券成員2021-12-310000947559美國-公認會計準則：抵押貸款認可證券成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2021-12-310000947559美國-公認會計準則：抵押貸款認可證券成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2021-12-310000947559美國-公認會計準則：抵押貸款認可證券成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2021-12-310000947559美國-公認會計準則：公司債券證券成員2021-12-310000947559美國-公認會計準則：公司債券證券成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2021-12-310000947559美國-公認會計準則：公司債券證券成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2021-12-310000947559美國-公認會計準則：公司債券證券成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2021-12-310000947559美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2021-12-310000947559美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2021-12-310000947559美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2021-12-310000947559美國-公認會計準則：銀行信託和保險資格成員2021-12-310000947559美國-公認會計準則：銀行信託和保險資格成員2020-12-310000947559美國-公認會計準則：銀行信託和保險資格成員2022-01-012022-12-310000947559美國-公認會計準則：銀行信託和保險資格成員2021-01-012021-12-310000947559美國-公認會計準則：銀行信託和保險資格成員2022-12-310000947559美國-公認會計準則：市政債券成員2021-12-310000947559美國-公認會計準則：市政債券成員2020-12-310000947559美國-公認會計準則：市政債券成員2022-01-012022-12-310000947559美國-公認會計準則：市政債券成員2021-01-012021-12-310000947559美國-公認會計準則：市政債券成員2022-12-310000947559Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMemberFBMS：信任首選安全成員2022-12-310000947559Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMemberFBMS：信任首選安全成員SRT：最小成員數美國-公認會計準則：測量輸入默認比率成員2022-12-310000947559SRT：最大成員數Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMemberFBMS：信任首選安全成員美國-公認會計準則：測量輸入默認比率成員2022-12-310000947559Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMemberFBMS：信任首選安全成員2021-12-310000947559Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMemberFBMS：信任首選安全成員SRT：最小成員數2021-12-310000947559SRT：最大成員數Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMemberFBMS：信任首選安全成員2021-12-310000947559Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMember美國-公認會計準則：市政債券成員2022-12-310000947559Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMemberSRT：最小成員數美國-公認會計準則：市政債券成員2022-12-310000947559SRT：最大成員數Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMember美國-公認會計準則：市政債券成員2022-12-310000947559Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMember美國-公認會計準則：市政債券成員2021-12-310000947559Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMemberSRT：最小成員數美國-公認會計準則：市政債券成員2021-12-310000947559SRT：最大成員數Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMember美國-公認會計準則：市政債券成員2021-12-310000947559FBMS：OtherRealEState 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美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-K
| | | | | |
| x | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的年度報告 |
截至本財政年度止12月31日, 2022
或
| | | | | |
| o | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
由_至_的過渡期
委員會文件編號000-22507
第一銀行股份有限公司。
________________________________________
(註冊人的確切姓名載於其章程)
| | | | | | | | |
| 密西西比州 | | 64-0862173 |
(述明或其他司法管轄權
公司或組織) | | (國際税務局僱主身分證號碼) |
| | |
6480號美國高速公路98 West，A套房 | | |
哈蒂斯堡, 密西西比州 | | 39402 |
| (主要執行辦公室地址) | | (郵政編碼) |
根據《交易法》第12(B)條登記的證券：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 每個班級的標題 | | 交易代碼 | | 上每個交易所的名稱
哪一個註冊的 |
普通股，面值1.00美元 | | FBMS | | 納斯達克股市有限責任公司 |
根據該法第12(G)條登記的證券：無
如果註冊人是證券法規則405中定義的知名經驗豐富的發行人，請用複選標記表示。
是o 不是x
用複選標記表示註冊人是否不需要根據該法第13條或第15條(D)提交報告。
是o 不是x
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《交易法》第13條或第15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。
是x 不是o
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交，以及根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。
是x 不是o
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則(勾選一項)中的“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“非加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義：
大型加速文件服務器o 加速文件管理器x非加速文件服務器o規模較小的報告公司o新興成長型公司o
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。o
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編，第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告的內部控制的有效性進行了評估，該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。x
如果證券是根據該法第12(B)條登記的，應用複選標記表示登記人的財務報表是否反映了對以前發佈的財務報表的錯誤更正。o
用複選標記表示這些錯誤更正中是否有任何重述需要對註冊人的任何執行人員在相關恢復期間根據第240.10D-1(B)條收到的基於激勵的補償進行恢復分析。o
用複選標記表示登記人是否為空殼公司(如該法第12b-2條所界定)。是o不是x
根據註冊人最後一次出售普通股的價格是在2022年6月30日，也就是註冊人最近完成的第二財季的最後一個工作日，註冊人的非關聯公司持有的註冊人普通股的總市值為#美元。558.5百萬美元。
2023年2月22日，註冊人有未償還的31,063,780普通股。
| | | | | | | | |
審計公司PCAOB ID：686 | 審計師姓名：FORVIS，LLP | 審計師位置：密西西比州傑克遜 |
以引用方式併入的文件
將於2023年5月25日召開的年度股東大會上提交的註冊人委託書的某些部分以引用方式併入本年度報告的Form 10-K第三部分。除根據本協議第三部分第10-14項通過引用明確納入的委託書的那些部分外，委託書的任何其他部分均不被視為如此併入。
第一銀行股份有限公司。
表格10-K
目錄
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| | 頁面 |
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| 第一部分 | |
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第1項。 | 生意場 | 7 |
第1A項。 | 風險因素 | 20 |
項目1B。 | 未解決的員工意見 | 29 |
第二項。 | 特性 | 29 |
第三項。 | 法律程序 | 29 |
第四項。 | 煤礦安全信息披露 | 29 |
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| 第II部 | |
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第五項。 | 註冊人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券 | 30 |
第六項。 | 已保留 | 31 |
第7項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析 | 32 |
第7A項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 55 |
第八項。 | 財務報表和補充數據 | 58 |
第九項。 | 會計和財務披露方面的變化和與會計師的分歧 | 122 |
第9A項。 | 控制和程序 | 122 |
項目9B。 | 其他信息 | 123 |
| | |
| 第三部分 | |
| | |
第10項。 | 董事、行政人員和公司治理 | 124 |
第11項。 | 高管薪酬 | 124 |
第12項。 | 某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和有關股東的事項 | 124 |
第13項。 | 某些關係和關聯交易與董事的獨立性 | 124 |
第14項。 | 首席會計師費用及服務 | 124 |
| | |
| 第四部分 | |
| | |
第15項。 | 展品和財務報表附表 | 125 |
第16項。 | 表格10-K摘要 | 128 |
簽名 | 129 |
第一銀行股份有限公司。
表格10-K
第一部分
這份Form 10-K年度報告，包括通過引用納入本文的信息，包含符合1933年證券法(“證券法”)第27A節和1934年“證券交易法”(“交易法”)第21E節含義的前瞻性陳述。前瞻性陳述是包括對未來事件或結果的預測、預測、期望或信念的陳述，不是歷史事實的陳述，可能包括與我們的預期增長、預期的未來財務業績、財務狀況、信用質量和管理層的長期業績目標有關的陳述，以及與預期發展或事件、我們的業務、增長和戰略對我們的業務、財務狀況和經營結果的預期影響有關的陳述。這類陳述的特點通常是使用限定詞(及其派生詞)，例如“可能”、“將會”、“可能”、“應該”、“將會”、“預期”、“預期”、“預測”、“項目”、“尋求”、“潛力”、“目標”、“繼續”、“假設”、“相信”、“打算”、“計劃”、“預測”、“目標，“估計”，或與公司、銀行和管理層對未來可能發生的事件或結果的意見或判斷有關的其他聲明。
這些前瞻性陳述不是歷史事實，是基於對我們行業的當前預期、估計和預測、管理層的信念和管理層做出的某些假設，其中許多假設本質上是不確定的，超出了我們的控制範圍。包含這些前瞻性陳述不應被視為我們或任何其他人表示這些期望、估計和預測將會實現。因此，我們提醒您，任何此類前瞻性陳述都不是對未來業績的保證，可能會受到風險、假設和不確定性的影響，這些風險、假設和不確定性很難預測，也不在我們的控制範圍之內。儘管我們認為，截至本年度報告發布之日，這些前瞻性陳述中反映的預期是合理的，但實際結果可能與前瞻性陳述中明示或暗示的結果大不相同。存在或將有重要因素可能導致我們的實際結果與這些前瞻性陳述中顯示的結果大不相同，包括但不限於以下幾點：
可能影響此類前瞻性陳述準確性的因素包括但不限於：金融機構之間的競爭壓力顯著增加；公司開展業務的地區的國家或地方經濟狀況不如預期；利率風險；對合並後的公司進行業務合併或開展新業務的能力產生不利影響的立法或管理變化；銀行客户或供應商的財務成功或戰略變化；政府監管機構的行動；以及由於總體經濟和市場狀況的變化，最近收購的預期收益沒有在預期的時間框架內實現或根本沒有實現的風險。
可能導致我們的實際結果與任何前瞻性陳述中預期的結果大不相同的潛在風險和不確定因素包括但不限於：
•長期通貨膨脹可能對我們的業務、盈利能力和股票價格造成負面影響；
•與最近、待定或潛在的未來合併或收購有關的風險和不確定性，包括與在預期時限內完成此類收購以及我們收購的業務成功整合到我們的業務中有關的風險；
•未來經濟下滑和收縮，包括經濟衰退，可能對我們的資本、財務狀況、信貸質量、經營業績和未來增長產生重大不利影響的風險，包括當前經濟環境的實力可能會因利率上升、供應鏈挑戰和通脹的持續影響而減弱的風險；
•當前或預期的軍事衝突影響對金融市場造成的幹擾，包括俄羅斯和烏克蘭之間不斷升級的軍事緊張局勢、恐怖主義或其他地緣政治事件；
•政府貨幣和財政政策，包括美聯儲理事會的利率政策；
•訴訟、調查、詢問或類似事項的成本和效果，或與之相關的不利事實和事態發展，包括與我們參與與新冠肺炎疫情相關的政府刺激計劃相關的訴訟的成本和效果；
•由於更高的信貸損失而導致的收益減少，特別是因為我們以房地產為擔保的貸款組合部門的損失因經濟因素而大於預期，包括房地產價值下降、利率上升、失業率上升、或支付行為的變化或這些領域發生的其他因素；
•國家或地區的總體經濟狀況，特別是我們的主要服務領域，變得不如預期有利，導致信貸質量惡化等；
•資產質量的不利變化及由此產生的與信用風險有關的損失和費用；
•借款人償還貸款的能力，這可能受到一些因素的不利影響，包括經濟條件的變化、影響商業行業集團的不利趨勢或事件、房地產價值或市場縮水、企業關閉或裁員、自然災害、突發公共衞生事件和國際不穩定；
•影響我們業務的法律和法規的變化，包括政府貨幣和財政政策、與銀行產品和服務相關的法律和法規，以及適用的政府和自律機構執行和解釋此類法律和法規的變化，這可能要求我們改變某些業務做法，增加合規風險，減少我們的收入，增加我們的成本，或以其他方式對我們的業務產生負面影響；
•未來税收立法的財務影響；
•政治條件或立法或監管環境的變化，包括美國可能違約的債務；
•我們的信貸損失準備金水平和未來補充信貸損失準備金所需的信貸損失準備金數額是否足夠；
•由於我們的貸款集中於貸款類型、行業類別、借款人類型、借款人所在地或抵押品而導致的較高信用損失導致收益減少；
•利率環境的變化可能會降低預期或實際利潤率；
•由於市場流動性不足、融資競爭加劇、利率上升以及對融資的監管要求增加，融資成本增加；
•我們監管機構的審查結果，包括監管機構可能要求我們通過增加信貸損失準備金或減記我們的資產來增加信貸損失準備金的可能性；
•違約率和已註銷的貸款金額；
•我們籌集資本的努力對我們的財務狀況、流動性、資本和盈利能力的影響；
•銀行業和金融服務業的競爭顯著加劇；
•證券市場的變化；
•資本或金融市場的重大動盪或中斷，以及股票市場價格下跌對我們的投資證券的影響；
•國家災難或恐怖活動造成消費者信心喪失和經濟中斷；
•我們留住現有客户的能力，包括我們的存款關係；
•經營狀況和通貨膨脹發生的變化；
•與網絡安全有關的技術變化或風險；
•存款流動的變化；
•會計原則、政策或準則的變化，包括新的現行預期信貸損失(“CECL”)準則的影響；
•我們對財務報告保持足夠的內部控制的能力；
•與倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)和其他“基準”利率的持續使用、可獲得性和可靠性有關的風險；以及
•在我們提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的文件中不時詳述的其他風險和不確定性。
我們的前瞻性陳述是基於我們目前對未來事件的預期。儘管我們認為前瞻性陳述中反映的預期和假設是合理的，但我們不能保證這些預期將會實現，或者假設將是準確的。該公司沒有義務更新這些因素或公開宣佈對本文中包含的任何前瞻性陳述的任何修訂的結果，以反映未來的事件或發展。有關這些風險和不確定性的更多信息載於本年度報告(截至2022年12月31日的10-K表格)中的第1A項。風險因素以及我們未來提交給美國證券交易委員會的文件中。有關First BancShares，Inc.的進一步信息，請參閲其提交給美國證券交易委員會的文件，該文件可在美國證券交易委員會的網站上查閲。http://www.sec.gov.
項目1.業務
公司的業務
概述和歷史
First BancShares，Inc.(“公司”)成立於1995年6月23日，作為First Bank(“First”)的銀行控股公司，前身為總部設在密西西比州哈蒂斯堡的第一全國銀行協會。該公司是密西西比州的一家公司，是一家註冊的銀行控股公司。第一個於1996年8月5日在我們位於橡樹林社區的主要辦公室開始運營，該社區現已併入哈蒂斯堡。截至2022年12月31日，First在密西西比州、阿拉巴馬州、佛羅裏達州、佐治亞州和路易斯安那州經營着90家門店。我們的主要執行辦公室位於密西西比州哈蒂斯堡39402號駭維金屬加工西6480號，我們的電話號碼是(601)268-8998。
該公司是一家專注於社區的金融機構，為其服務的社區中的個人、企業、市政實體和非營利組織提供全方位的金融服務。這些服務包括消費和商業貸款、存款賬户和保險箱存款服務。
與大多數同行相比，我們受益於歷史上強大的資產質量指標，我們認為這表明了我們歷史上紀律嚴明的承銷和信貸文化。因此，在許多同行無法做到這一點的情況下，我們通過利用增長機會而受益於我們的優勢。我們還專注於每股收益的增長，以及增加我們的有形普通股權益和每股有形賬面價值。
近年來，我們制定並執行了一項區域擴張戰略，通過幾次收購利用增長機會，使我們能夠將足跡擴展到阿拉巴馬州、佛羅裏達州、路易斯安那州和佐治亞州。我們相信，到目前為止，這些收購的轉換和整合是成功的，我們樂觀地認為，這些市場將繼續為我們未來的增長和成功做出貢獻。此外，通過繼續加強與現有客户的關係並建立新的關係，我們繼續經歷有機貸款增長。
2022年1月15日，第一家銀行，當時命名為第一家全國銀行協會，從全國銀行協會轉變為密西西比州特許銀行，並更名為第一銀行。第一銀行現在通過亞特蘭大聯邦儲備銀行成為聯邦儲備系統的成員。
除另有説明或文意另有所指外，本報告所提及的“本公司”、“本公司”、“本公司”或類似的字眼，均指第一銀行股份有限公司及其附屬公司，包括第一銀行附屬公司，在綜合基礎上。凡提及“第一銀行”或“銀行”，指的是我們的全資銀行子公司--第一銀行。
人力資本資源
截至2022年12月31日，我們在5個州和90個地點僱用了870名相當於全職員工的員工。
我們致力於提供有競爭力的薪酬和福利計劃，以幫助吸引和留住熟練和訓練有素的員工。我們的薪酬和福利計劃包括：具有匹配繳款的“401(K)”計劃、為我們的貸款官員提供的貸款激勵計劃、員工持股計劃、醫療保健和保險福利、健康儲蓄、靈活的支出賬户和帶薪假期。該公司為我們的員工提供繼續教育計劃，通過鼓勵和支持那些追求和參與繼續教育的人來支持和幫助他們實現個人目標和職業成就。
我們努力確保我們的員工、管理團隊和董事會的構成反映出我們所服務的社區的多樣性。我們相信多樣性的重要性，重視多樣性可以帶來的好處，我們致力於促進和維護一種包容各方的文化，這種文化徵求多種觀點和觀點，沒有有意或無意的偏見和歧視。
我們努力維持一個安全健康的工作環境。我們為我們的員工提供悲痛諮詢和保密援助計劃，該計劃為員工提供保密的諮詢服務，以確保我們的員工獲得他們可能需要的幫助。
市場領域
截至2022年12月31日，第一家門店在密西西比州、路易斯安那州、阿拉巴馬州、佛羅裏達州和佐治亞州擁有90家門店。
最新發展動態
2022年1月15日，第一家銀行，當時命名為第一家全國銀行協會，從全國銀行協會轉變為密西西比州特許銀行，並更名為第一銀行。第一個人現在通過亞特蘭大聯邦儲備銀行成為聯邦儲備系統的成員。
2022年8月1日，我們完成了對比奇銀行(BBI)的收購，隨後立即將其全資子公司比奇銀行與第一家合併為一家。在此次收購中，公司向前比奇股東支付了大約1.015億美元的總代價，其中包括3498,936股公司普通股，以及大約1000美元的現金，以代替零碎的股份，並賦予其所有者有權額外購買310,427股公司普通股的選擇權。
於2023年1月1日，吾等完成對Heritage東南銀行有限公司(“HSBI”)的收購，並隨即與本公司合併及併入本公司。本公司於收購中向前HSBI股東支付總代價約2.215億美元，其中包括約6,920,909股本公司普通股，以及約16,000美元現金以代替零碎股份。
銀行服務
我們努力為我們的客户提供大型地區性銀行提供的廣泛產品和服務，同時保持當地擁有和管理的銀行的及時響應和個性化服務。除了提供全方位的存款服務和貸款產品外，我們還擁有抵押貸款和私人銀行部門。以下是我們提供的產品和服務的描述。
存款服務。我們提供大多數銀行和儲蓄機構通常提供的全方位存款服務，包括支票賬户、即期賬户、儲蓄賬户和其他各種類型的定期存款，從每日貨幣市場賬户到較長期存單。交易賬户和定期存單是為我們的主要市場領域量身定做的，利率與其他銀行在這些領域提供的利率具有競爭力。所有存款賬户均由聯邦存款保險公司(“FDIC”)承保，最高可達法律允許的最高金額。我們向個人、企業、協會、組織和政府當局徵集這些賬户。此外，我們還提供某些退休賬户服務，如個人退休賬户(IRA)和健康儲蓄賬户。
貸款產品。我們提供全方位的商業和個人貸款。商業貸款包括有擔保和無擔保的營運資金貸款(包括以存貨和應收賬款作擔保的貸款)、業務擴張(包括購置房地產和改善)、購買設備和機器，以及利率互換協議，以促進某些商業客户的風險管理策略。消費貸款包括股權信用額度、汽車融資、住房改善、教育和個人投資的擔保和無擔保貸款。我們還發放房地產建設和收購貸款。此外，我們還向某些商業客户提供利率互換協議，以方便他們制定風險管理策略。我們的貸款活動受到聯邦法律規定的各種貸款限制。雖然根據貸款類型或借款人的性質(包括借款人與銀行的關係)在某些情況下適用不同的限額，但一般而言，我們對單一借款人的總貸款限額為未減值資本和盈餘的15%。
按揭貸款部。我們有一個住宅抵押貸款部門，它發起傳統或政府機構擔保的貸款，用於購買現有的住宅住房，建造新的住房或為現有的抵押貸款再融資。
私人銀行部。我們有一個私人銀行部門，為符合特定標準的個人提供金融和財富管理服務。
其他服務。我們提供的其他銀行服務包括網上銀行服務、自動櫃員機、語音應答電話查詢服務、商業掃碼賬户、現金管理服務、保險箱、商户服務、移動存款、直接存入工資和社保支票，以及各種賬户的自動取款。我們與其他可能被我們的客户在整個市場區域和其他地區使用的自動櫃員機聯網。第一家還通過代理銀行提供信用卡服務。
競爭
前者一般通過選擇所提供的銀行產品和服務、服務的定價、所提供的服務的水平、服務的便利性和可獲得性、以及提供服務的專業程度和個人方式與其他金融機構競爭。州法律允許銀行和儲蓄機構在全州範圍內開設分行，我們市場領域的許多金融機構都有分行網絡。因此，密西西比州、阿拉巴馬州、路易斯安那州、佛羅裏達州和佐治亞州的商業銀行業務競爭激烈。許多大型銀行機構目前在我們的市場領域運營，其中幾家機構由非國有企業控制。此外，商業銀行和儲蓄機構(儲蓄機構和信用社)之間的競爭大大加劇，因為以前各種類型的金融機構之間的許多區別被消除，儲蓄機構在銀行領域的權力擴大和活動增加，而銀行領域以前是商業銀行的唯一領域。聯邦立法，再加上各金融機構的主要監管者進行的其他監管改革，幾乎完全消除了商業銀行和儲蓄機構之間的實際區別。因此，在提供大多數金融服務的法律能力和權威方面，各類金融機構之間的競爭在很大程度上是無限的。目前，還有許多其他商業銀行、儲蓄機構和信用社在第一個主要服務區開展業務。
我們面臨着來自聯邦特許和州特許金融和儲蓄機構以及信用社、消費金融公司、保險公司和本公司市場領域其他機構的日益激烈的競爭。其中一些競爭對手不受對本公司施加的同樣程度的監管和限制。這些競爭對手中的許多公司還擁有比公司更廣闊的地理市場和大大高於公司的資源和貸款限額，並提供公司目前不提供的某些服務，如信託銀行業務。此外，許多這些競爭對手在公司擴大的市場範圍內設有許多分支機構，這可能為這些競爭對手提供公司目前所不具備的地理便利優勢。
我們還與許多金融和準金融機構爭奪存款和貸款，包括互聯網金融服務提供商和金融科技公司，即金融科技公司。最近的技術進步和其他變化使各方能夠實現以前需要銀行參與的金融交易。例如，消費者可以在經紀賬户或共同基金中保留資金，而這些資金在歷史上是作為銀行存款持有的。消費者也可以在不需要銀行協助的情況下直接完成支付賬單和轉賬等交易。這些非傳統金融服務提供商成功地開發了數字和其他產品和服務，有效地與傳統銀行服務競爭，但在某些情況下，與銀行和銀行控股公司相比，它們受到的監管限制較少，使它們能夠以更大的靈活性和更低的成本結構運營。儘管數字產品和服務成為金融機構的重要競爭特徵已經有一段時間了，但新冠肺炎大流行加快了向數字金融服務產品的轉變，我們預計這一趨勢將繼續下去。
可用信息
根據經修訂的1934年證券交易法(“交易法”)，我們必須提交Form 10-K的年度報告、Form 10-Q的季度報告、Form 8-K的當前報告、委託書，以及根據交易法第13(A)或15(D)節提交的其他文件，以及對這些文件的修訂。美國證券交易委員會的網站是Www.sec.gov其中包括我們以電子方式提交給美國證券交易委員會的報告、委託書和其他備案文件。這些信息也可以在我們的網站上或通過我們的網站免費獲得Www.thefirstbank.com在以電子方式向美國證券交易委員會存檔或向其提供之後，在合理可行的範圍內儘快提供。公司網站上的信息不是公司向美國證券交易委員會提交的任何報告的一部分。
監督和監管
我們受到聯邦和州法律的廣泛監管。以下是對影響我們的所有法規或這些法規的所有方面的簡短摘要，但並不是對這些法規的完整描述。本討論僅限於參考下文所述的特定法律和法規規定，並不打算對適用於本公司和第一家公司業務的法規或法規進行詳盡描述。此外，州和聯邦兩級經常提出改變管理銀行業的法律法規的建議。這些法律和法規的任何變化的可能性和時機，以及這些變化可能對我們和第一個人產生的影響，都很難預測。此外，銀行監管機構可以發佈適用於我們或第一家銀行的執行行動、政策聲明、解釋性信函和類似的書面指導。適用法律、法規或監管指導意見的變更，或監管機構或法院對其解釋的變更，可能會對我們和First的業務、運營和收益產生重大不利影響。
我們，第一家，以及我們的非銀行附屬機構必須接受適當監管機構的定期現場檢查，該機構將檢查是否遵守一系列法律和監管合規責任。進行審查的銀行監管機構有權完全接觸被審查機構的賬簿和記錄。考試結果是保密的。對銀行及其控股公司和關聯公司的監督和監管主要是為了保護儲户和客户、FDIC的存款保險基金(DIF)以及美國的銀行和金融體系，而不是我們的股本持有人。
《銀行控股公司條例》
根據經修訂的《銀行控股公司法》(“BHC法案”)，我們在美聯儲註冊為銀行控股公司。因此，我們受到美聯儲的全面監督和監管，並受到其監管報告要求的約束。聯邦法律要求銀行控股公司，如本公司，對其可能從事的活動類型進行特別限制，並遵守一系列監管要求和活動，包括對違反法律和法規的監管執法行動。
違反法律法規或其他不安全和不健全的做法，可能導致監管機構處以罰款或處罰，停止和停止命令，或採取其他執法行動。在某些情況下，這些機構可以直接對參與銀行或銀行控股公司事務的高級管理人員、董事、僱員和其他當事人執行這些補救措施。與所有銀行控股公司一樣，我們受到聯邦和州法律的廣泛監管。根據聯邦和州有關受保存款機構的安全和穩健的法律和法規，州銀行監管機構、美聯儲和作為銀行存款保險人的FDIC有權強制或限制我們方面的某些行動，如果他們確定我們沒有足夠的資本或其他資源，或以其他方式可能被認為不符合安全和穩健的銀行實踐。根據這一授權，我們的銀行監管機構可以要求我們或我們的子公司達成非正式或正式的監管協議，包括董事會決議、諒解備忘錄、書面協議以及同意或停止令，根據這些協議，我們將被要求採取確定的糾正行動，以解決所提到的擔憂，並避免採取某些行動。
如果我們受制於或無法遵守任何未來監管行動或指令、監管協議或命令的條款，那麼我們可能會受到額外的、更嚴格的監管行動和命令的約束，可能包括同意命令、迅速糾正行動限制和/或其他監管行動，包括禁止支付普通股和優先股的股息。如果我們的監管機構採取這種額外的監管行動，那麼我們發展任何新業務的能力可能會受到重大限制，我們現有的業務也可能受到限制，我們可能被要求籌集額外資本，在規定的時間內處置某些資產和負債，或者兩者兼而有之。任何此類監管行動的條款都可能對我們的業務、聲譽、經營靈活性、財務狀況以及我們的普通股和優先股的價值產生實質性的負面影響。
活動限制
銀行控股公司通常僅限於從事銀行業務、管理或控制銀行；以及美聯儲認定與銀行業務密切相關的某些其他活動。此外，美聯儲有權命令銀行控股公司或其子公司終止任何非銀行活動，或終止其對任何非銀行子公司的所有權或控制權，前提是美聯儲有合理理由相信
這種活動或這種所有權或控制權對該銀行控股公司的任何銀行子公司的金融安全、穩健或穩定構成嚴重風險。
力量之源義務
銀行控股公司，如我們，被要求作為其子公司銀行的財務和管理力量的來源。“財務力量來源”一詞是指公司，如我們，直接或間接擁有或控制一家保險存管機構的能力，如第一家，在發生財務困境時向該保險存管機構提供財務援助的能力。存款機構的適當聯邦銀行機構(在第一個機構的情況下，該機構是美聯儲)可能要求我們提交報告，以評估我們作為力量來源的能力，並通過要求我們在發生財務困境時向第一個機構提供財政援助來強制遵守力量來源的要求。如果我們進入破產程序或受制於《多德-弗蘭克法案》規定的有序清算程序，我們向聯邦銀行監管機構做出的任何維持第一家銀行資本的承諾，都將由破產受託人或FDIC承擔，並有權獲得優先償付。此外，聯邦存款保險公司規定，任何受保險的存款機構一般都要對聯邦存款保險公司因一家共同受保的存款機構違約而蒙受的損失承擔法律責任，或由聯邦存款保險公司向該機構提供任何援助。第一種是FDIC擔保的存款機構，因此受到這些要求的約束。
收購
BHC法案允許銀行控股公司收購銀行，這樣我們和任何其他銀行控股公司，無論是位於密西西比州還是其他地方，都可以收購位於任何其他州的銀行，但受一定的存款比例、銀行執照年齡要求和其他限制。BHC法案規定，銀行控股公司在(I)直接或間接擁有或控制任何其他銀行或銀行控股公司超過5%的有表決權股份之前，必須事先獲得美聯儲的批准，(Ii)採取任何行動，導致額外的銀行或銀行控股公司成為該銀行控股公司的附屬公司，或(Iii)與任何其他銀行控股公司合併或合併。美聯儲不得批准任何此類交易，除非擬議交易的反競爭影響明顯大於滿足社區便利和需求的公共利益，否則，此類交易將導致壟斷，或將進一步壟斷或企圖壟斷美國任何地區的銀行業務，或其影響可能是在美國任何地區大幅減少競爭或傾向於造成壟斷，或以任何其他方式限制貿易。美聯儲還必須考慮：(1)所涉公司的財務和管理資源，包括形式上的資本比率；(2)對美國銀行或金融體系穩定的風險；(3)所服務社區的便利性和需求，包括根據《社區再投資法案》(CRA)的表現；以及(4)這些公司在打擊洗錢方面的有效性。
控制權的變化
聯邦法律限制了一個人在沒有銀行監管機構事先批准的情況下可以收購的銀行、控股公司或銀行的有表決權股票的數量。根據聯邦《銀行控制變更法案》及其規定，個人或團體在獲得對任何銀行控股公司(如本公司)的控制權之前，或在獲得對任何成員國銀行的控制權(如First)之前，必須事先通知美聯儲。收到通知後，美聯儲可以批准或不批准收購。《銀行控制法》的修改規定，如果某一成員或集團獲得某銀行控股公司或銀行有表決權股份的一定比例或更多，則可對其進行可推翻的控制權推定。因此，個人或實體在獲得投票我們已發行普通股10%或更多的權力之前，通常必須事先通知美聯儲。這類法律的總體效果是，與獲得對另一類公司的控制權相比，以要約收購或類似方式收購一家銀行控股公司和一家銀行更加困難。因此，該公司的股東可能不太可能從收購要約或類似努力獲得其他公司控制權而導致的股票價格快速上漲中受益。投資者在購買我們股票時應注意這些要求。
治理和財務報告義務
我們必須遵守2002年薩班斯-奧克斯利法案下的各種公司治理和財務報告要求，以及美國證券交易委員會、上市公司會計監督委員會和納斯達克通過的規章制度。特別是，我們被要求包括管理和獨立註冊的公眾
會計師事務所將內部控制報告作為我們年度報告Form 10-K的一部分，以遵守薩班斯-奧克斯利法案第404條。我們已經對我們的控制措施進行了評估，包括遵守《美國證券交易委員會》關於內部控制的規則，我們已經並預計將繼續花費大量時間和資金來遵守這些規則。我們未能遵守這些內部控制規則可能會對我們的聲譽、獲得必要的財務報表認證的能力以及我們證券的價值產生重大不利影響。
公司治理
多德-弗蘭克法案涉及許多投資者保護、公司治理和高管薪酬問題，這些問題將影響大多數美國上市公司。多德-弗蘭克法案(1)賦予美國上市公司股東對高管薪酬的諮詢投票；(2)加強了薪酬委員會成員的獨立性要求；(3)要求在國家證券交易所上市的公司對高管採取基於激勵的薪酬追回政策。
沃爾克規則
《BHC法案》第13條，通常被稱為“沃爾克規則”，一般禁止銀行組織(I)從事某些自營交易，以及(Ii)獲取或保留“擔保基金”的所有權權益或贊助，但均受某些例外情況的限制。沃爾克規則還規定了銀行組織可以繼續參與的某些有限活動，並要求我們保持合規計劃。銀行、組織，如我們，其總合並資產不超過100億美元，且總交易資產和總負債低於總合並資產的5%，則不受沃爾克規則的約束。
激勵性薪酬
多德-弗蘭克法案要求銀行機構和美國證券交易委員會為資產超過10億美元的金融機構建立聯合規則或指導方針，例如我們和First，禁止機構認為會鼓勵機構承擔不適當風險的激勵性薪酬安排。銀行機構在2011年發佈了擬議的規則，此前還發布了關於完善激勵性薪酬政策的指導意見。2016年，銀行機構還提出了規則，根據機構的資產，直接監管激勵性薪酬安排，並要求加強監督和記錄保存。截至2022年12月31日，這些規定尚未實施。我們已努力確保我們的激勵性薪酬計劃不鼓勵不適當的風險，符合三項關鍵原則-激勵性薪酬安排應適當平衡風險和經濟回報，與有效的控制和風險管理相兼容，並得到強有力的公司治理的支持。
股東薪酬發言權投票
《多德-弗蘭克法案》要求上市公司對涉及薪酬(即薪酬話語權)、薪酬話語權投票頻率以及高管在控制權變更交易中可獲得的金降落傘的提案進行股東投票。上市公司必須讓股東至少每三年有機會就薪酬進行投票，並至少每六年有機會定期投票，表明薪酬話語權投票應該每年、每兩年還是每三年舉行一次。薪酬話語權、降落傘話語權和頻率話語權投票顯然不具約束力，不能推翻我們董事會的決定。
其他監管事項
我們接受美國證券交易委員會、上市公司會計監督委員會(“PCAOB”)、納斯達克以及各州證券保險監管機構的監督。我們和我們的子公司不時收到各州監管機構的要求，要求提供有關我們的業務做法的信息，其中包括州總檢察長、證券監管機構和其他監管機構。這類要求被認為是正常業務活動的附帶要求。
資本要求
根據聯邦法律，我們和第一家銀行都必須根據資本與總資產和資本與風險加權資產的比率，維持一定的最低資本水平。所需的資本充足率是最低的，美聯儲可能會根據其規模、複雜性或風險狀況確定一個銀行組織必須保持更高的
資本水平，以便以安全和穩健的方式運營。信用風險集中和非傳統活動產生的風險，以及機構因利率變化而導致其資本經濟價值下降的風險，以及機構管理這些風險的能力，是聯邦銀行機構在評估機構整體資本充足率時應考慮的重要因素。以下是這些資本規則的相關規定及其對我們和First資本水平的潛在影響的簡要説明。
我們和第一家銀行均須遵守以下基於風險的資本比率：基於CET1風險的資本比率、基於風險的一級資本比率(包括CET1和額外的一級資本)以及總資本比率(包括一級和二級資本)。CET1主要由普通股工具和相關盈餘淨額減去庫存股和留存收益減去某些調整和扣除(包括商譽、無形資產、抵押貸款服務資產和受暫時性時間差異影響的遞延税項資產)構成。額外的一級資本主要由非累積永久優先股組成。二級資本包括喪失一級資本資格的工具，包括符合資格的次級債務和有限數額的貸款損失準備金，最高可達風險加權資產的1.25%，但須符合某些資格標準。資本規則還界定了分配給資產和表外項目的風險權重，以確定基於風險的資本規則的風險加權資產組成部分，例如，包括某些“高波動性”商業房地產、逾期資產、結構性證券和股權。
作為最低資本標準的槓桿資本比率是一級資本與季度平均資產的比率，扣除商譽、某些其他無形資產和某些規定的扣除項目。所有銀行和銀行控股公司(除非獲得豁免)的最低槓桿率要求為4%。
此外，從2019年1月1日起，資本規則要求資本保存緩衝為CET1，比最低資本比率要求(CET1、Tier 1和基於風險的總資本)各高2.5%，旨在吸收經濟壓力期間的損失。銀行或銀行控股公司必須滿足這些緩衝要求，才能不受限制地向執行管理層支付股息、進行股票回購或酌情支付獎金。
未能充分資本化或未能滿足最低資本金要求可能導致監管機構採取某些強制性的、可能的額外酌情行動，如果採取這些行動，可能會對我們的運營或財務狀況產生不利的實質性影響。未能充分資本化或未能滿足最低資本要求也可能導致公司或第一家公司支付股息或以其他方式分配資本的能力受到限制，或無法獲得監管機構對申請的批准或對其增長的其他限制。
1991年的《聯邦存款保險公司改進法案》(FDICIA)除其他外，要求聯邦銀行監管機構對不符合最低資本金要求的存款機構“迅速採取糾正行動”。FDICIA設立了五個監管資本等級：“資本充足”、“資本充足”、“資本不足”、“嚴重資本不足”和“嚴重資本不足”。存款機構的資本等級將取決於其資本水平與各種相關資本指標和監管規定確定的某些其他因素的比較情況。FDICIA一般禁止存款機構進行任何資本分配(包括支付股息)或向其控股公司支付任何管理費，如果該存款機構此後資本不足的話。FDICIA對運營、管理和資本分配施加了越來越多的限制性限制，這取決於機構被歸類的類別。資本不足的存款機構受到從美聯儲系統借款的限制。此外，資本不足的存款機構在沒有FDIC豁免的情況下可能不接受經紀存款，受到增長限制，並被要求提交資本恢復計劃以獲得監管機構的批准。存款機構的控股公司必須為任何所需的資本恢復計劃提供擔保，最高金額為存款機構資本不足時資產的5%，或機構未能遵守計劃時的資本不足金額。除其他事項外，聯邦銀行機構不得在沒有確定的情況下接受資本計劃, 該計劃是基於現實的假設，很可能成功地恢復存款機構的資本。如果一家存款機構未能提交一份可接受的計劃，它將被視為資本嚴重不足。所有聯邦銀行監管機構都通過了條例，為聯邦保險的存款機構制定了相關的資本措施和相關的資本水平。
為了資本充裕，第一家銀行必須至少保持以下資本比率：
•對風險加權資產的CET1為6.5%；
•一級資本與風險加權資產之比為8.0%；
•總資本與風險加權資產之比為10.0%；以及
•槓桿率為5.0%。
第一家在2022年12月31日資本充足，經紀存款不受限制。
美聯儲尚未修訂銀行控股公司的資本充裕標準，以反映現行適用於銀行的資本金規則規定的更高資本金要求。為了達到美聯儲Y規則的目的，銀行控股公司，如公司，必須保持基於風險的一級資本比率為6.0%或更高，總基於風險的資本比率為10.0%或更高，才能獲得充足的資本。如果美聯儲對銀行控股公司適用與第一個相同或非常類似的資本充足標準，該公司截至2022年12月31日的資本充足率將超過修訂後的資本充足率標準。此外，美聯儲可能要求銀行控股公司，包括本公司，根據一般經濟狀況和銀行控股公司的特定條件、風險狀況和增長計劃，將資本充足率維持在大大高於法定最低水平的水平。
2019年10月29日，聯邦銀行機構發佈了一項最終規則，簡化了符合條件的銀行和合並資產低於100億美元的控股公司選擇加入社區銀行槓桿率(CBLR)框架的監管資本要求，這是根據《經濟增長、救濟和消費者保護法》(《監管救濟法》)第201條的要求。超過CBLR門檻的符合條件的社區銀行組織將免於遵守這些機構目前的資本框架，包括上述基於風險的資本要求和資本保存緩衝，並將根據這些機構迅速糾正行動的規定被視為資本充足。監管救濟法將“符合資格的社區銀行組織”定義為總合並資產低於100億美元的存款機構或存款機構控股公司。根據最終規則，如果符合條件的社區銀行組織選擇使用CBLR框架，只要其CBLR大於9%，就將被視為“資本充足”。第一個選擇目前不選擇加入CBLR。
2022年，我們和第一家的監管資本充足率高於適用的資本充裕標準，達到了資本節約緩衝。根據目前的估計，我們相信，我們和第一家將在2023年繼續超過所有適用的資本充足的監管資本要求和資本保護緩衝。截至2022年12月31日，本公司及第一家公司的部分監管資本比率如下表所示：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 資本充足率 |
| 監管
最小值 | | 監管
最小值
為了身體健康
大寫 | | 最低要求 所需資本 巴塞爾協議III全面實施 分階段實施 | | 第一個
BancShares公司 | | 第一個 |
| 普通股一級風險資本比率 | 4.5 | % | | 6.5 | % | | 7.0 | % | | 12.7 | % | | 15.6 | % |
| 一級風險資本充足率 | 6.0 | % | | 8.0 | % | | 8.5 | % | | 13.0 | % | | 15.6 | % |
| 基於風險的總資本比率 | 8.0 | % | | 10.0 | % | | 10.5 | % | | 16.7 | % | | 16.4 | % |
| 槓桿率 | 4.0 | % | | 5.0 | % | | 4.0 | % | | 9.3 | % | | 11.1 | % |
支付股息
我們是一個獨立於第一子公司和我們的其他子公司的法人實體。我們向股東支付股息的主要資金來源是手頭的現金和第一次股息。聯邦和州的各種法律規定和法規限制了第一方可以支付的股息金額。
此外，在決定是否宣佈任何特定規模的股息時，公司董事會必須考慮其和銀行的當前和預期資本、流動性和其他需求。除了國家之外
法律對公司支付股息的能力的限制，美聯儲對公司的支付股息的能力施加限制。美聯儲規定，如果公司的監管資本低於監管最低水平加上適用的資本保護緩衝，則限制向高管發放股息、股票回購和酌情獎金。
此外，我們和First均須遵守有關支付股息的各種一般監管政策和要求，包括維持充足資本高於監管最低水平的要求。適當的聯邦銀行監管機構可以禁止支付股息，如果它已經確定支付股息將是不安全或不健全的做法。美聯儲表示，派發股息會耗盡銀行的資本基礎，使其達到不足的水平，這將是一種不健全和不安全的銀行做法。美聯儲表示，存款機構及其控股公司通常只應從當前的運營收益中支付股息。此外，根據密西西比州的法律，第一家銀行在向該公司支付任何股息之前，必須獲得密西西比州銀行和消費者金融部專員的不反對。
根據美聯儲2009年採取的一項政策，銀行控股公司的董事會必須考慮不同的因素，以確保其股息水平相對於保持強勁的財務狀況是謹慎的，並且不是基於過於樂觀的收益情景，例如可能影響其支付能力的潛在事件，同時仍保持強勁的財務狀況。一般而言，美聯儲已表示，銀行控股公司的董事會應與美聯儲協商，在下列情況下取消、推遲或大幅減少銀行控股公司的股息：
•過去四個季度可供股東使用的淨收入，扣除之前在此期間支付的股息，不足以為股息提供全部資金；
•其預期收益留存率與其資本需求以及當前和未來的整體財務狀況不一致；
•它將達不到或有可能達不到其最低監管資本充足率。
對銀行的監管
第一家銀行是美聯儲系統的成員，受到美聯儲的全面監督和監管，並受到其監管報告要求以及密西西比州銀行和消費者金融部的監督和監管。作為聯邦儲備系統的成員銀行，第一家銀行必須在其所在地區的聯邦儲備銀行持有相當於其股本和盈餘6%的股票(一半用於購買股票，其餘作為現金儲備)。由於擁有股票，成員銀行對美聯儲系統沒有任何控制權，股票不能出售或交易。
第一類存款由聯邦存款保險公司承保至適用限額，因此，第一類存款也受聯邦存款保險公司某些規定的約束，聯邦存款保險公司對第一類存款有後備審查權和一些執法權。
此外，正如下文更詳細討論的那樣，我們提供消費金融產品和服務的First和任何其他子公司都受到消費者金融保護局(“CFPB”)的監管和潛在的監督。此外，多德-弗蘭克法案允許各州採用比CFPB頒佈的法規更嚴格的消費者保護法律和法規，並允許州總檢察長執行某些聯邦消費者金融保護法。
大體上，適用於第一類貸款的規定包括：限制向單一借款人及其董事、高級管理人員和僱員發放貸款；限制開設和關閉分支機構；維持所需的資本比率；在平等和公平的條件下發放信貸；披露這類信貸的成本和條款；要求對存款和貸款保持準備金；限制第一類借款人可能進行的投資類型；對風險管理做法的要求；對機構擔保其債務的能力的限制；以及對公司的某些特定會計要求，這些要求可能更具限制性，並可能導致比公認會計原則更多或更早地計入收益或減少資本。
與關聯公司和內部人士的交易
第一個受第一個銀行與本公司或任何非銀行關聯公司之間的信貸擴展和某些其他交易的限制。一般而言，與本公司或任何聯屬公司的這些涵蓋交易不得超過第一銀行資本和盈餘的10%，而第一銀行與本公司及其所有非銀行聯屬公司之間的所有此類交易加起來不得超過第一銀行資本和盈餘的20%。從First向本公司或任何關聯公司提供的貸款和其他信貸延伸一般都需要以特定金額的合格抵押品作為擔保。此外，First與本公司或任何關聯公司之間的任何交易都必須保持一定的距離。
聯邦銀行法也對投保銀行的某些信貸擴展施加了類似的限制，例如第一次向其董事、高管和主要股東提供信貸。
儲量
美聯儲(Federal Reserve)的規定要求存款機構，如First，為其交易賬户保留準備金，主要是現在和定期支票賬户。自2020年3月26日起，美聯儲取消了對所有存款機構的準備金要求。這些準備金要求可能會受到美聯儲的年度調整。
FDIC保險評估和存款人偏好
第一種人的存款由FDIC的DIF提供保險，最高可達適用法律規定的限額，目前規定每個投保銀行每個儲户對每個賬户所有權類別的保險金額為25萬美元。第一種是接受FDIC對其存款保險的評估。FDIC根據一家機構的平均綜合總資產減去其平均有形股本計算季度存款保險評估，並應用參考其資本水平、監管評級和某些其他因素確定的四個風險類別之一。評估利率時間表可以隨時改變，由FDIC酌情決定，但要受到一定的限制。
截至2020年6月30日，存款準備金率降至1.30%，低於1.35%的法定最低水平。根據《聯邦存款保險法》的要求，聯邦存款保險公司於2020年9月15日製定了一項計劃，在8年內將存款準備金比率恢復到達到或超過1.35%的法定最低水平。2022年10月18日，FDIC通過了一項修訂後的恢復計劃，以增加存款準備金率在2028年9月30日之前至少恢復到1.35%的可能性。FDIC修訂後的恢復計劃從2023年第一個季度評估期開始，將初始基本存款保險評估費率統一提高2個基點。如果DIF準備金率不能像預期的那樣恢復，FDIC可能會進一步提高對某些受保存款機構的存款保險評估，包括第一家。
FDIC可在發現機構從事不安全和不健全的做法、處於不安全或不健全的狀態以繼續運營，或違反了銀行聯邦監管機構施加的任何適用法律、法規、規則、命令或條件時，終止存款保險。此外，《聯邦存款保險法》規定，在受保存款機構清算或以其他方式解決的情況下，該機構儲户的債權，包括作為受保儲户的代管人的聯邦存款保險公司的債權，以及聯邦存款保險公司作為接管人的行政費用的某些債權，將優先於針對該機構的其他一般無擔保債權，包括母銀行控股公司的債權。
安全和健康標準
《聯邦存款保險法》要求聯邦銀行監管機構通過條例或準則規定所有受保存款機構的業務和管理標準，涉及：(1)內部控制；(2)信息系統和審計系統；(3)貸款文件；(4)信貸承保；(5)利率風險敞口；(6)資產質量。聯邦銀行機構已經通過了建立安全和穩健標準的條例和機構間指南，以執行這些所需的標準。這些準則規定了用於在資本減損之前識別和解決受保存管機構問題的安全和穩健標準。根據這些規定，如果監管機構確定一家銀行未能達到指導方針規定的任何標準，監管機構可以要求該銀行提交一份可接受的合規計劃，該計劃與提交和審查此類安全和穩健合規計劃的最後期限一致。
反洗錢
根據2001年《通過提供攔截和阻撓恐怖主義所需的適當工具來團結和加強美國》(“美國愛國者”)法案，金融機構在與外國金融機構和外國客户打交道時，必須禁止特定的金融交易和賬户關係，並加強盡職調查和“瞭解您的客户”標準。《美國愛國者法案》及其實施條例由美國財政部下屬機構FinCEN通過，要求金融機構建立具有最低標準的反洗錢計劃，包括：
•制定內部政策、程序和控制措施；
•指定一名合規幹事；
•持續的員工培訓計劃；
•獨立的審計職能，以測試這些計劃；以及
•確定並核實法人客户受益所有人的身份。
銀行業監管機構在對收購和合並提議採取行動時，將考慮遵守該法的洗錢條款。銀行監管機構定期檢查機構遵守這些義務的情況，並積極對被發現違反這些義務的機構實施停止和停止以及其他監管命令和罰款制裁。對違反該法的行為實施制裁的金額可相當於違規交易金額的兩倍，最高可達100萬美元。2021年1月1日，國會通過了一項聯邦立法，對聯邦反洗錢法進行了徹底的修改，包括將在隨後幾年實施的修改。
經濟制裁
外國資產管制辦公室(“OFAC”)負責幫助確保美國實體不與各種行政命令和國會法案所界定的某些被禁止方進行交易。外國資產管制處公佈並定期更新涉嫌協助、窩藏或從事恐怖行為的人員和組織名單，包括特別指定的國民和被封鎖人員名單。如果我們在OFAC名單上的任何交易、賬户或電匯上發現了姓名，我們必須進行某些特定的活動，其中可能包括阻止或凍結所請求的賬户或交易，我們必須通知適當的當局。
出借中的集中度
2006年，聯邦銀行監管機構發佈了《關於商業房地產貸款集中的指導意見》(《指導意見》)，並向金融機構建議商業地產貸款集中所帶來的風險。指導意見要求建立適當的程序，以識別、監測和控制與房地產貸款集中相關的風險。還可能需要更高的貸款損失撥備和資本水平。當CRE貸款集中度超過以下任一項時，將觸發該指導：
•報告的用於建築、土地開發和其他土地的貸款總額，佔銀行基於風險的資本總額的100%或更多；或
•由多户和非農非住宅物業擔保的貸款總額，以及用於建築、土地開發和其他土地的貸款，佔銀行總風險資本的300%或更多。
該指導也適用於銀行的CRE貸款大幅增加或由特定物業類型擔保的CRE顯著集中的情況。由於我們市場的性質以及零售和商業客户的貸款需求，我們一直有通過CRE獲得的貸款的風險敞口。我們相信，我們在CRE貸款、承保政策、內部控制和其他現行政策方面的長期經驗，以及我們的貸款和信用監控和管理程序，總體上適合於根據指導要求管理我們的集中度。
《社區再投資法案》
第一種是受CRA條款的約束，CRA規定了一項持續和肯定的義務，與它們的安全和穩健運營相一致，以幫助滿足銀行接受存款的整個社區的信貸需求，包括低收入和中等收入社區。美聯儲對第一家CRA記錄的評估向公眾公佈。此外，不太令人滿意的CRA評級將減緩(如果不是排除)銀行活動的擴張，並阻止一家公司成為或保持金融控股公司。在《格拉姆-利奇-布萊利法案》(Gramm-Leach-Bliley Act)頒佈後，必須披露與私人當事人達成的CRA協議，並向銀行的主要聯邦監管機構提交CRA年度報告。銀行控股公司將不會獲準成為或繼續成為金融控股公司，而控股公司或銀行財務附屬公司如在最近一次的綜合評級審查中，其任何銀行附屬公司獲得的CRA評級低於“滿意”評級，則控股公司或銀行財務附屬公司不得開展任何根據GLB授權的新活動。除其他事項外，聯邦CRA法規要求在CRA評估中考慮禁止歧視申請者的證據，以及非法或濫用貸款做法。在最近的CRA評估中，第一家公司的評級為“令人滿意”。
2002年5月5日，貨幣監理署(OCC)、FRB和FDIC發佈了一份關於擬議規則制定的通知，以規定一種協調的方法來更新各自的CRA規則，以便所有銀行都將遵守同一套CRA規則。目前還沒有發佈最終規則，但規則制定可能會影響第一個規則在未來的CRA合規義務。
隱私、信用報告和數據安全
該委員會一般禁止向非附屬第三方披露消費者資料，除非該消費者已獲給予反對的機會，並且沒有反對這類披露。金融機構還被進一步要求每年向客户披露其隱私政策。然而，如果金融機構比GLB更保護消費者隱私，它將被要求遵守州法律。GLB還指示聯邦監管機構制定消費者信息安全的標準。第一個標準受到這樣的標準的約束，以及在發生安全漏洞時通知客户的標準。第一種是在承保活動中利用信用局的數據。此類數據的使用受《公平信用報告法》和《條例五》在全國統一管理，包括信用報告、預審、附屬機構之間的信息共享和信用數據的使用。《公平和準確信用交易法》修訂了《公平信用報告法》，允許各州頒佈與該法案規定的行為不相牴觸的身份盜竊法。我們還需要有一個信息安全計劃，以保護客户信息的機密性和安全性，並確保適當的處理。當未經授權的披露涉及可能被濫用的敏感客户信息時，必須通知客户。2021年11月18日，聯邦銀行機構發佈了一項將於2022年生效的新規定，要求銀行在發生上升到“通知事件”級別的“計算機安全事件”後36小時內通知監管機構。
反搭售限制
一般而言，在下列條件下，銀行不得為其提供信貸、租賃、出售財產或提供任何服務或固定或更改對價：(1)客户從銀行或銀行控股公司或其子公司獲得或向銀行或銀行控股公司或其子公司提供一些額外的信貸、財產或服務，或(2)客户不從競爭對手那裏獲得一些其他信貸、財產或服務，除非施加了合理條件以確保所提供的信貸的穩健性。但是，如果客户獲得兩種或兩種以上的傳統銀行產品，銀行可以提供合併餘額產品，並可以提供更優惠的條件。該法律還明確允許銀行從事其他形式的搭售，並授權美聯儲通過監管或命令授予更多例外。此外，某些外國交易不受一般規則的約束。
消費者監管
前者的活動受到旨在保護消費者的各種法規和條例的約束。除其他外，這些法律和條例包括以下規定：
•限制第一方收取的利息和其他費用，包括關於信用卡和借記卡透支條款的規則；
•管理第一家銀行向消費者借款人披露的信貸條款；
•要求第一個機構提供信息，使公眾和公職人員能夠確定它是否履行了幫助滿足其所服務社區的住房需求的義務；
•禁止第一方在作出發放信貸的決定時基於種族、信仰或其他被禁止的因素進行歧視；
•管理第一方追討消費者債務的方式；以及
•禁止在提供消費金融產品和服務方面的不公平、欺騙性或濫用行為或做法。
按揭監管
CFPB已發佈規則，以實施《多德-弗蘭克法案》有關抵押貸款發放的要求(包括貸款發起人補償和貸款發起人資格)以及綜合抵押貸款披露規則。此外，CFPB已發佈規則，要求服務機構在以下方面遵守新的標準和做法：糾錯；信息披露；強制投保；信息管理政策和程序；要求向拖欠貸款的借款人提供關於抵押貸款緩解方案的信息；允許拖欠貸款的借款人與服務人員保持聯繫，以便就借款人的抵押貸款賬户保持聯繫；以及評估借款人對可用的減輕損失方案的申請。這些規則還涉及可調利率抵押貸款(ARM)的初始利率調整通知、住宅抵押貸款的定期報表，以及抵押貸款付款的及時貸記和對償付金額請求的迴應。
非歧視政策
首先，除其他事項外，還須遵守《平等信貸機會法》(“ECOA”)和《公平住房法》(《公平住房法》)的規定，這兩項法律都禁止在消費或商業信貸或住宅房地產交易的任何方面基於種族或膚色、宗教、民族血統、性別和家庭狀況的歧視。美國司法部(“司法部”)和聯邦銀行監管機構發佈了一份關於貸款歧視的跨部門政策聲明，為金融機構確定是否存在歧視提供指導，這些機構將如何應對貸款歧視，以及貸款人可能採取哪些步驟來防止歧視性貸款做法。美國司法部加大了力度，起訴它認為違反了《經濟、社會和文化權利法》和《聯邦住房法》的行為。
倫敦銀行同業拆借利率
2022年3月15日，美國國會頒佈了《可調整利率(LIBOR)法案》(下稱《LIBOR法案》)，以解決在(I)受美國法律管轄；(Ii)在2023年6月30日之前不會到期；以及(Iii)缺乏明確定義且切實可行的LIBOR替代方案的合同中對LIBOR的提及。2022年12月16日，FRB通過了一項實施LIBOR法案的最終規則，確定了基於SOFR(有擔保隔夜融資利率)的基準利率，該利率將在2023年6月30日之後取代某些金融合同中的LIBOR。最終規則確定了基於SOFR的替代基準利率，以取代受LIBOR法案約束的合約中的隔夜、1個月、3個月、6個月和12個月LIBOR。
政府貨幣政策和財政政策的效果
存款和其他借款的利率與貸款和證券的利率之間的差額構成了銀行收益的大部分。為了緩解銀行業固有的利率風險，銀行業務越來越依賴於手續費和手續費收入的產生。
一家銀行的收益和增長既受總體經濟狀況的影響，也受美國政府及其機構，特別是美聯儲的貨幣和財政政策的影響。美聯儲制定國家貨幣政策，比如尋求抑制通脹和對抗經濟衰退。這是通過它對美國政府證券的公開市場操作，調整金融機構必須保持的準備金金額，以及調整借款貼現率和聯邦基金交易的目標利率來實現的。美聯儲在這些領域的行動影響銀行貸款、投資和存款的增長，也影響貸款和存款的利率。貨幣政策未來任何變化的性質和時間及其對本公司的潛在影響無法預測。
第1A項。風險因素
我們的生意是有風險的。以下討論以及管理層的討論和分析以及我們的財務報表和腳註闡述了我們認為可能對我們的業務、財務狀況或運營結果產生不利影響的最重大的風險和不確定性。管理層沒有意識到或管理層目前認為無關緊要的其他風險和不確定性也可能對我們的業務、財務狀況或經營結果產生重大不利影響。不能保證這一討論涵蓋了我們面臨的所有潛在風險。此外，就本年度報告10-K表格中包含的任何信息構成前瞻性陳述而言，以下陳述的風險因素也是警告性陳述，指出可能導致我們的實際結果與本文所作任何前瞻性陳述中所表達的大不相同的重要因素。
與我們的業務相關的風險因素
我們業務或貸款集中地區的總體經濟狀況可能會對我們的財務業績或流動性產生不利影響。
我們在密西西比州、路易斯安那州、阿拉巴馬州、佛羅裏達州或佐治亞州所服務的地理市場的經濟突然或嚴重下滑，可能會影響我們客户及時償還貸款義務的能力。這些地區的當地經濟狀況對我們的商業、房地產和建築貸款、借款人償還這些貸款的能力以及獲得這些貸款的抵押品的價值有重大影響。這些市場地區經濟狀況的任何惡化都可能對公司銀行業務的財務結果、收益和盈利能力產生負面影響。
我行需要以可用資金的形式提供流動性，以滿足到期的存款、債務和其他債務、借款人要求使用承諾的信貸安排以及意外的現金支付需求。不利的經濟變化可能會導致客户提取存款餘額，從而對我們的流動性造成壓力。從歷史上看，我們可以獲得許多替代的流動性來源，但如果信貸和流動性市場的波動性增加，就不能保證我們能夠以對我們有利的條款獲得這些流動性，或者根本不能。
我們可能容易受到某些經濟部門的影響，包括房地產。
我們的貸款組合中有很大一部分是由房地產擔保的。由於房地產所在地理區域的市場狀況，房地產的市場價值可能會在相對較短的時間內大幅波動。如果經濟惡化，房地產價值大幅下降，我們的貸款組合中很大一部分可能會變得抵押不足，借款人違約造成的損失將會增加。這可能會導致額外的信用損失應計，這將對我們的收益產生負面影響。我們以高於各自賬面價值的價格處置喪失抵押品贖回權的房地產的能力也可能受到影響，這可能導致我們的運營業績受到不利影響。
不可預測的市場狀況可能會對我們所在的行業產生不利影響。
資本和信貸市場容易受到波動和破壞的影響。過去幾年房地產市場的急劇下滑導致房價下跌，並增加了喪失抵押品贖回權、失業和就業不足的情況。如果這些事件再次發生，可能會對抵押貸款的信貸表現產生負面影響，並導致資產價值大幅減記，包括政府支持的實體以及主要的商業和投資銀行。市場動盪和信貸緊縮可能導致商業和消費者違約率上升，消費者信心不足，商業活動普遍減少。一般來説，這些情況的惡化將對我們和金融機構行業的其他人產生不利影響，特別是在我們的房地產市場，因為較低的房價和更多的喪失抵押品贖回權將導致更高的沖銷和拖欠。
經濟狀況和各種經濟因素，包括通貨膨脹、衰退、失業、利率和美國債務水平，以及美國和全球政治趨勢導致的政府行動和不確定性，可能直接或間接地對我們的財務狀況和運營結果產生不穩定的影響。此外，美國政府關於債務上限的決定以及美國債務違約的可能性可能會導致利率進一步上升，擾亂進入資本市場的渠道，並加深衰退狀況。不利或不確定的國家或地區政治或經濟環境可能導致損失超出我們的貸款損失準備金，並可能對我們的經營業績產生負面影響。
我們必須對信貸損失保持適當的撥備。
第一，作為貸款人，其客户將面臨無法按照貸款條款償還貸款的風險，而任何保證償還貸款的抵押品可能不足以保證償還。信貸損失是貸款業務所固有的，可能會對我們的經營業績產生實質性的不利影響。與我們的房地產和建築貸款組合有關的信用風險主要與借款人公司的信譽和用作償還貸款擔保的房地產的價值有關。與我們的商業和消費貸款組合有關的信用風險將主要與借款人、企業和個人在我們當地市場的一般信譽有關。
2021年1月1日，本公司通過了2016-13年度最新會計準則(ASU)，金融工具--信貸損失(“ASC 326”)。財務會計準則委員會(“財務會計準則委員會”)頒佈了ASC 326，以預期損失模型取代貸款和其他金融資產的已發生損失模型，並要求考慮更廣泛的合理和可支持的信息來確定信貸損失。根據ASC 326的規定，公司制定了自2021年1月1日起生效的信貸損失準備(“ACL”)方法，取代了以前的貸款損失準備方法。ACL是一個估值賬户，從貸款的攤餘成本基礎上扣除，以顯示預計從貸款上收取的淨額。當管理層認為貸款餘額確認無法收回時，貸款將從撥備中註銷。預期收回金額不超過先前已註銷和預計將被註銷的金額的總和。
管理層使用從內部和外部來源獲得的與過去事件、當前情況以及合理和可支持的預測有關的相關可用信息來估計津貼餘額。歷史信用損失經驗為估計預期信用損失提供了依據。對歷史損失信息的調整是根據當前風險特徵的不同，如承保標準、投資組合、拖欠水平或期限的差異，以及環境條件的變化，如失業率、物業價值或其他相關因素的變化。管理層可以有選擇地應用外部市場數據來主觀調整公司自身的虧損歷史，包括指數或同行數據。管理層每季度評估一次ACL的充分性，並在此評估的基礎上為信貸損失撥備。見合併財務報表附註中的附註B--重要會計政策摘要。
我們受到與市場利率變化相關的風險的影響。
我們的資產和負債主要是貨幣性質的，因此我們受到利率變化帶來的重大風險的影響。我們的盈利能力在很大程度上取決於淨利息收入。利率的意外變動顯著改變了當前收益率曲線的斜率，可能會導致淨息差減少，從而減少淨利息收入。此外，這些變化可能會對我們的資產和負債的估值產生不利影響。
證券組合的公平市場價值和這些證券的投資收益也會隨一般經濟和市場情況而波動。此外，由於利率波動，存在提前還款風險的投資的實際淨投資收入和/或現金流，如抵押貸款支持證券和其他資產支持證券，可能與投資時預期的不同。
從2022年初開始，為了應對越來越多的通脹跡象，美聯儲迅速提高了利率。此外，FRB迅速提高了基準利率，並宣佈打算採取進一步行動來緩解不斷上升的通脹壓力。利率上升可能會對我們的業務產生負面影響，因為我們的客户減少了借款金額，或者對他們償還未償還貸款餘額的能力產生了不利影響，這些貸款餘額可能會因浮動利率的調整而增加。此外，隨着利率上升，資金存款成本的競爭壓力也隨之上升。我們可能不得不向存户提供更具吸引力的利率來爭奪存款，或者尋求其他流動性來源，如批發資金，這可能會對我們的淨利息收入造成負面壓力。無法預測利率變化的速度和幅度，也無法預測利率變化對公司經營業績的影響。
我們的浮動利率貸款的倫敦銀行同業拆放利率(“LIBOR”)被替換為替代參考利率，以及為我們的附屬票據和附屬債券支付的利息支出，可能會對我們造成不利影響。
2017年7月，英國金融市場行為監管局(負責監管LIBOR的機構)宣佈，打算在2021年後停止強制銀行提交計算LIBOR的利率。2020年11月，LIBOR管理部門宣佈，將就延長某些提供利率的停用日期進行諮詢，即一週和兩個月LIBOR提供利率的公佈將在2021年12月31日之後停止；但其餘LIBOR提供利率的公佈將持續到2023年6月30日。無論如何，聯邦銀行機構也在2020年11月30日發佈了指導意見，鼓勵銀行(I)不遲於2021年12月31日在新的金融合同中停止使用LIBOR；以及(Ii)要麼使用LIBOR以外的利率，要麼包括明確定義停止使用LIBOR後適用的替代利率的語言。
為了解決傳統金融合約帶來的問題，美國國會於2022年3月15日頒佈了《倫敦銀行間同業拆借利率法案》。這些合約將倫敦銀行間同業拆借利率作為參考利率，但超過了倫敦銀行間同業拆借利率的公佈日期。2022年12月16日，美聯儲通過了實施LIBOR法案的最終規則，採用基於SOFR的基準利率，該利率將在2023年6月30日之後取代某些金融合同中的LIBOR。
一旦倫敦銀行同業拆借利率終止，我們的浮動利率債務、貸款、衍生工具和其他與LIBOR利率掛鈎的金融工具的利率，以及與該等金融工具相關的收入和費用可能會受到不利影響。此外，停止使用LIBOR作為基準利率可能會對我們的浮動利率債務、貸款、衍生品和其他與LIBOR利率掛鈎的金融工具的價值產生不利影響。
截至2022年12月31日，約1.407億美元或3.8%的未償還貸款與30天、90天和一年期的LIBOR掛鈎。從倫敦銀行同業拆借利率的過渡已經並可能繼續導致增加成本和員工努力，並可能帶來額外的風險。如果我們無法與依賴倫敦銀行間同業拆借利率的交易對手重新談判和修改現有合同，包括沒有備用語言的合同，我們將面臨訴訟和聲譽風險。
此類潛在變化的性質、替代參考利率、LIBOR的替換或消失或其他改革的不確定性可能會對我們的次級票據和次級債券的價值和回報以及我們為該等證券支付的利息產生不利影響。
利率、通貨膨脹或金融市場的某些變化可能會影響對我們產品的需求和我們高效交付產品的能力。
貸款來源，因此貸款收入，可能會受到利率上升的不利影響。市場利率上升可能會對我們的業務產生負面影響，包括降低客户向我們借錢的意願，或通過定期重置可調利率貸款來增加他們的償債義務，從而對他們償還未償還貸款的能力產生不利影響。如果我們的借款人償還貸款的能力因利息支付義務的增加而受損，我們的不良資產水平將會增加，從而對經營業績產生不利影響。資產價值,特別是作為抵押品、證券或其他固定利率收益資產的商業房地產，在利率變化相對較小的情況下，可以顯著下降。如果利率下降，我們的可變利率貸款和新貸款的收益率將會下降，從而減少我們的淨利息收入。此外，較低的利率可能會降低我們的投資證券的已實現收益率，這將減少我們的淨利息收入，並對未來的淨息差造成下行壓力。淨利息收入的大幅減少可能會對我們的資本、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
通貨膨脹率的持續上升可能導致與工資和福利、技術和供應相關的運營成本以快於收入的速度增長。
評估投資證券的減值涉及主觀決定，並可能對我們的經營業績和財務狀況產生重大影響。
減值評估是一個定量和定性的過程，受到風險和不確定因素的影響，旨在確定投資公允價值的下降是否應在本期收益中確認。風險和不確定因素包括整體經濟狀況的變化、發行人的財務狀況或未來的復甦前景、利率或信貸利差變化的影響以及預期的回收期。
估計未來現金流涉及納入從第三方來源獲得的信息，對標的抵押品的未來表現作出內部假設和判斷，並評估未來現金流發生不利變化的可能性。減值金額的確定是基於公司對與各自資產類別相關的已知和固有風險的季度評估和評估。這種評價和評估會隨着條件的變化和獲得新的信息而進行修訂。
此外，我們的管理層考慮了有關證券發行商的廣泛因素，並利用其合理判斷來評估證券估計公允價值下降的原因和評估恢復的前景。管理層對證券的評估中固有的是對發行人的運營及其未來收益潛力的假設和估計。未來可能需要對我們投資證券的賬面價值進行減值，這可能會對我們的運營業績和財務狀況產生重大不利影響。
貨幣當局政策的變化和其他政府行動可能會對盈利能力產生不利影響。
本公司的經營結果受貨幣當局的信貸政策影響，特別是聯邦儲備系統理事會，我們稱之為聯邦儲備委員會。聯邦儲備委員會使用的貨幣政策工具包括美國政府證券的公開市場操作，改變銀行借款的貼現率或聯邦基金利率，以及改變對銀行存款的準備金要求。鑑於國家經濟和貨幣政策的變化，我們無法預測未來利率、存款水平、貸款需求或公司業務和收益變化的影響。此外，美國政府和其他政府在應對發展中局勢或實施新的財政或貿易政策方面的行動可能會導致貨幣波動、外匯管制、市場混亂和其他意想不到的經濟影響。此類行動可能會對我們的運營結果和盈利能力產生不利影響。
我們受到各種聯邦和州實體的監管。
該公司和第一家銀行受到各種監管機構的廣泛監管，包括聯邦儲備委員會、聯邦存款保險公司、密西西比州銀行和消費金融部以及CFPB。看見監督和監管有關更多信息，請參見上文。這些機構發佈的新規定可能會對我們開展業務活動的能力產生不利影響。本公司受各種聯邦和州法律的約束，這些法律和法規的某些變化可能會對運營產生不利影響。
本公司和第一家公司也受美國證券交易委員會和財務會計準則委員會的會計規則和條例的約束。會計規則的改變可能會對公司報告的財務報表或經營結果產生不利影響，還可能需要付出非常的努力或額外的成本才能實施。這些法律或法規中的任何一項可能會不時修改或更改，我們不能保證此類修改或更改不會對公司造成不利影響。
税法和法規的變化可能會對我們的財務狀況和運營結果產生不利影響。
税法的變化，包括廢除全部或部分減税和就業法案，以及實施2022年通脹降低法案(IRA)，可能會以高於預期的所得税支出和應繳税款的形式對我們的業務產生重大影響。此類變化還可能對我們客户的財務狀況和/或整體經濟狀況產生負面影響。此外，未來的監管改革可能包括更加關注和審查與BSA/AML相關的合規、擴大對消費者的保護、對貸款組合和信貸集中的監管、對受氣候變化影響的貸款的監管、提高資本和流動性要求以及對股票回購和股息的限制或額外税收，可能會增加我們的成本並影響我們的業務。
2022年8月16日，愛爾蘭共和軍在美國簽署成為法律。IRA包括各種税收條款，包括股票回購的消費税和公司替代最低税，該税通常適用於三年內平均調整後財務報表收入超過10億美元的美國公司。我們目前預計利率協議不會對我們的財務業績產生實質性影響，包括對我們的年度估計有效税率或我們的流動性產生重大影響，目前這些措施的影響尚不清楚。
我們可能需要向FDIC支付額外的保險費，這可能會對收益產生負面影響。
根據《多德-弗蘭克法案》，聯邦存款保險公司的保險限額永久性地增加到25萬美元，導致聯邦存款保險公司評估的第一項保費增加。根據FDIC保險基金未來可能遭受的任何損失，不能保證不會為了補充基金而額外增加保費。由於未來金融機構倒閉以及更新的破產和損失預測，FDIC可能需要設定更高的基本利率時間表或實施特別評估。可能比目前預測的更高的FDIC評估率可能會對我們的運營結果產生不利影響。
我們受到行業競爭的影響，這可能會對我們的成功產生不利影響。
該公司的盈利能力取決於其與其他金融服務公司成功競爭的能力。我們在競爭激烈的金融服務環境中運營。某些競爭對手的規模更大，可能比我們擁有更多的資源。在我們的地區市場領域，我們面臨着來自其他商業銀行、儲蓄機構、信用合作社、互聯網銀行、金融公司、共同基金、保險公司、經紀和投資銀行以及其他提供類似服務的金融中介機構的競爭。一些非銀行競爭對手不受管理公司或第一家公司的廣泛法規的約束，在競爭業務方面可能有更大的靈活性。
與第一家競爭對手相比，許多競爭對手還擁有更廣闊的地理市場，資源和放貸限制要大得多，並提供第一家公司目前不提供的某些服務，如信託銀行業務。此外，許多這些競爭對手在First的擴展市場區域內都有許多分支機構，這可能會為這些競爭對手提供目前First所不具備的地理便利優勢。目前，還有許多其他商業銀行、儲蓄機構和信用社在第一個主要服務區開展業務。
我們還與眾多金融和準金融機構爭奪存款和貸款，包括互聯網上的金融服務提供商。最近的技術進步和其他變化使當事人能夠進行以前需要銀行參與的金融交易。例如，消費者可以在經紀賬户或共同基金中保留資金，而這些資金在歷史上是作為銀行存款持有的。消費者也可以在不需要銀行協助的情況下直接完成支付賬單和轉賬等交易。取消銀行作為中介的過程，即所謂的“非中介化”，可能會導致手續費收入的損失，以及客户存款和這些存款產生的相關收入的損失。失去這些收入來源以及獲得成本較低的存款作為資金來源，可能會對我們的財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
我們的一些競爭對手已經降低或取消了存款賬户的某些服務費，包括透支費，其他競爭對手可能願意降低或取消服務費或其他費用，以吸引更多客户。如果公司選擇降低或取消某些類別的費用，包括與存款賬户有關的費用，與這些產品和服務相關的費用收入將會減少。如果公司選擇不採取此類行動，我們可能在為某些收費產品吸引客户方面處於競爭劣勢。
我們的信息系統可能會遇到安全方面的中斷或漏洞。
我們嚴重依賴通信和信息系統來開展業務。這些系統的任何故障、中斷或安全漏洞都可能導致我們的客户關係管理、存款、貸款和其他系統出現故障或中斷。雖然我們有旨在防止或限制信息系統故障、中斷或安全漏洞的影響的政策和程序，但不能保證我們能夠防止任何此類故障、中斷、網絡安全漏洞或其他安全漏洞，或者如果它們確實發生了，也不能保證它們將得到充分解決。我們一直並可能繼續受到各種形式的外部安全漏洞的影響，其中可能包括計算機黑客攻擊、破壞或盜竊行為、惡意軟件、計算機病毒或其他惡意代碼、網絡釣魚、員工錯誤或瀆職、災難、意外事件或其他網絡攻擊。到目前為止，我們還沒有看到這些攻擊或事件對我們的業務或運營產生實質性影響。未來對我們數據安全的任何重大損害或破壞，無論是外部還是內部，或濫用客户、聯營公司、供應商或公司數據，都可能損害我們的聲譽，導致客户業務損失，使我們受到額外的監管審查，或使我們面臨民事訴訟和可能的財務責任，任何這些都可能對我們的財務狀況和運營結果產生重大不利影響。此外，作為與信息安全、數據收集和使用以及隱私有關的監管環境
隨着適用於我們業務的新的和不斷變化的要求變得越來越嚴格，遵守這些要求也可能導致額外的成本。
自然災害、突發公共衞生事件、戰爭或恐怖主義行為以及其他外部事件可能會影響我們的行動能力。
我們的市場地區容易受到颶風和龍捲風等自然災害的影響。自然災害可能會擾亂運營，導致可能用作我們貸款資產抵押品的財產受損，並對我們所在的當地經濟產生負面影響。氣候變化可能會增加不利天氣條件的性質、嚴重程度和頻率，使這些類型的自然災害對我們客户或我們的影響更加嚴重。我們無法預測未來颶風、龍捲風或其他自然災害造成的損害是否或在多大程度上會影響我們市場地區的運營或經濟，但此類天氣事件可能會導致貸款發放量下降、用作我們貸款抵押品的財產價值下降或遭到破壞，以及拖欠、喪失抵押品贖回權或貸款損失的風險增加。
此外，衞生緊急情況、疾病大流行、戰爭或恐怖主義行為、貿易政策和制裁，包括俄羅斯襲擊烏克蘭的影響，以及其他外部事件，可能會擾亂我們的行動。任何此類事件的發生都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
我們的生意很容易受到欺詐的影響。
我們的業務使我們面臨來自貸款和存款客户、與他們有業務往來的各方以及我們的員工、承包商和供應商的欺詐風險。我們依賴來自新客户和現有客户的財務和其他數據，這些數據在接受此類客户、執行他們的金融交易以及發放和購買貸款和其他金融資產時可能被證明是欺詐性的。在經濟壓力增加的時候，我們面臨着更大的欺詐損失風險。我們相信，我們已經建立了承保和運營控制，以防止或發現此類欺詐，但我們不能保證這些控制將有效地發現欺詐，或我們不會經歷欺詐損失或與此類欺詐相關的成本或其他損害，其水平將對我們的財務業績或聲譽產生不利影響。我們的貸款客户也可能在他們的業務中遇到欺詐行為，這可能會對他們償還貸款或使用我們的服務的能力產生不利影響。我們的風險敞口和客户面臨的欺詐風險可能會增加我們的財務風險和聲譽風險，因為這可能會導致超出我們貸款損失準備金撥備的意外貸款損失。
我們可能無法吸引和留住技術人才.
我們的成功在很大程度上取決於我們吸引和留住關鍵人員的能力。在我們從事的大多數活動中，對最好的人員的競爭可能會很激烈，我們可能無法招聘或留住他們。我們的一名或多名關鍵人員意外失去服務可能會對我們的業務產生實質性的不利影響，因為很難迅速找到具有類似技能、對我們的市場的瞭解、我們服務的社區中的關係以及多年的行業經驗的合格替代人員。雖然我們與我們的某些高管簽訂了僱傭協議，但不能保證這些高管和其他關鍵人員將繼續受僱於公司。
其他金融機構的倒閉可能會對公司造成不利影響。
我們從事常規融資交易的能力可能會受到其他金融機構的行動和潛在破產的不利影響。由於交易、清算、交易對手和其他關係，金融機構是相互關聯的。因此，一家或多家金融機構或金融服務業的違約，甚至謠言或擔憂，通常都可能對整個市場的流動性產生負面影響，並可能導致本公司或其他機構的虧損或違約。
與合併相關的風險
我們可能會不時進行其他業務的收購，這可能會對我們的業績產生不利影響。
我們可能會不時地進行其他業務的收購。整合被收購的企業或公司的困難可能會導致我們無法實現預期的收入增加、成本節約、地域或
產品存在或任何收購的其他預期收益。這一整合可能導致高於預期的存款流失(流失)、關鍵員工的流失、公司業務或被收購公司的業務中斷，或以其他方式對公司維持與客户和員工的關係或實現收購的預期好處的能力產生不利影響。除了我們所知道的以外，被收購的公司還可能有法律上的或有事項，這可能會導致意想不到的成本。由於任何可能對收益產生不利影響的重大收購，公司可能需要在設備和人員方面進行額外投資，以管理更高的資產水平和貸款餘額。
我們可能無法在我們預期的時間框架內實現預期的成本節約和最近收購的其他財務好處，或者根本無法實現。
本公司於2022年8月1日完成對比奇銀行(BBI)的收購，並於2023年1月1日完成對遺產東南銀行(以下簡稱傳統銀行)的收購。能否實現預期的成本節約和合並帶來的財務收益，在一定程度上取決於我們能否成功地將這些業務與第一項業務整合在一起。整合過程可能會導致關鍵員工的流失、每家公司正在進行的業務中斷或標準、控制、程序和政策的不一致，從而對我們維持與客户、客户、儲户和員工的關係或實現合併的預期好處的能力產生不利影響。此外，合併後某些業務的整合已經需要並將繼續需要投入大量的管理資源，這可能會暫時分散管理層對合並後公司日常業務的注意力。任何無法充分實現合併的預期成本節約和財務利益，以及在整合過程中遇到的任何延誤，都可能對合並後公司的業務和運營結果產生不利影響。
我們已經並可能繼續在最近的收購中產生與交易和合並相關的鉅額成本。
我們已經並可能繼續產生一些與我們最近的收購相關的非經常性成本。這些成本和支出包括支付給財務、法律和會計顧問的費用、遣散費、留任獎金和其他潛在的與就業有關的成本、備案費用、印刷費和其他相關費用。還有大量的流程、政策、程序、運營、技術和系統必須與這些公司的業務整合相結合。雖然我們假設收購將產生一定水平的費用，但有許多我們無法控制的因素可能會影響整合和實施費用的總額或時間。
與收購相關的額外的、意想不到的鉅額成本也可能是我們無法收回的。這些成本和支出可能會降低我們預期從收購中獲得的效率、戰略利益和額外收入的實現。儘管我們預計隨着時間的推移，這些收益將抵消交易費用和實施成本，但淨收益可能在短期內不會實現，甚至根本不會實現，這可能會對我們的財務業績產生重大不利影響。
我們可能會招致商譽的減損。
我們至少每年評估一次我們的商譽。顯著的負面行業或經濟趨勢、對未來現金流的估計減少或業務中斷，可能表明商譽可能受到損害。我們評估減值的估值方法要求管理層根據歷史經驗作出判斷和假設，並依賴對未來經營業績的預測。我們在競爭激烈的環境中運營，對未來經營業績和現金流的預測可能與實際結果大不相同。此外，如果我們的分析結果是對我們商譽的減值，我們將被要求在確定存在此類減值的期間在我們的財務報表中將非現金費用計入收益。任何此類費用都可能對我們的運營結果產生實質性的不利影響。
與我們的證券有關的風險
我們普通股的價格可能會大幅波動，這可能會使投資者很難以他們認為有吸引力的時間或價格轉售普通股。
我們的股價可能會因各種因素而大幅波動，其中許多因素是我們無法控制的。除了“關於前瞻性陳述的特別告誡通知”中描述的那些因素外，這些因素還包括：
•經營業績、財務狀況或資產質量的實際或預期季度波動；
•財務估計的變化或財務分析師的研究報告和建議的發佈，或評級機構對美國或其他金融機構採取的行動；
•不定期宣佈普通股的股息；
•未能達到分析師的收入或收益預期；
•未能整合收購或實現預期的收購效益；
•我們或我們的競爭對手的戰略行動，如收購、重組、處置或融資；
•我們的競爭對手或投資者認為與我們相當的其他公司的股價和經營業績的波動；
•未來出售我們的普通股或其他證券；
•擬議或最終的監管變更或發展；
•預期或待定的可能涉及或影響我們的監管調查、訴訟或訴訟；
•新聞界或投資界一般涉及我們的聲譽或金融服務業的報道；
•與我們的業績無關的國內外經濟和政治因素；
•一般市場狀況，特別是與金融服務業市場狀況有關的發展情況；
•惡劣天氣條件，包括洪水、龍捲風和颶風；
•突發公共衞生事件，包括疾病大流行；以及
•當前或預期的軍事衝突影響對金融市場造成的幹擾，包括俄羅斯和烏克蘭之間不斷升級的軍事緊張局勢、恐怖主義或其他地緣政治事件。
此外，近年來，股票市場普遍經歷了極端的價格和成交量波動。這種波動對許多公司發行的證券的市場價格產生了重大影響，包括與其經營業績無關的原因。儘管我們的經營業績良好，但這些廣泛的市場波動可能會對我們的股價產生不利影響。我們預計我們普通股的市場價格將繼續波動，我們普通股的市場價格水平無法得到保證。
一般市場波動、行業因素以及一般經濟和政治狀況和事件，如經濟放緩或衰退、利率變化或信用損失趨勢，也可能導致我們的股價下跌，無論經營業績如何。
我們可能需要依賴金融市場來提供所需的資金。
我們的普通股在納斯達克股票市場上市交易。儘管我們預計我們的資本資源在可預見的未來將足以滿足我們的資本需求，但有時我們可能會依賴資本市場的流動性來籌集額外的資本。我們通過出售股本和債務證券籌集資金的歷史能力可能會受到經濟和市場狀況或監管變化的影響，這些變化是我們無法控制的。我們的經營業績或財務狀況的不利變化可能會使籌集額外資本變得困難或成本更高，或者限制我們獲得常規資金來源。如果市場無法運行，或者如果資本市場的狀況不利，我們籌集資金的努力可能需要在某些時候發行期限、條件和利率不利的證券，這可能會對我們目前的股東產生稀釋影響。如果這些風險成為現實，通過有機或收購式增長進一步擴大我們業務的能力可能會受到限制。
本公司發行的證券，包括本公司的普通股，不包括FDIC保險。
本公司發行的證券，包括本公司的普通股，不是任何銀行的儲蓄或存款賬户或其他義務，也不由FDIC、DIF或任何其他政府機構或機構或任何私人保險公司承保，並面臨投資風險，包括可能的本金損失。
反收購法以及某些協議和憲章條款可能會對我們普通股的價格產生不利影響。
州和聯邦法律的某些條款以及我們的公司章程可能會使某人更難獲得對公司的控制權。根據聯邦法律，除某些豁免外，個人、實體或集團在收購銀行控股公司10%或更多的已發行有表決權股票(包括該公司的股票)之前，必須通知聯邦銀行機構。銀行機構對這筆收購進行審查，以確定它是否會導致控制權的變更。銀行機構有60天的時間根據通知採取行動，並考慮了幾個因素，包括收購方的資源和收購的反壟斷影響。密西西比州也有法定條款和我們公司章程中的條款可能被用來推遲或阻止收購企圖。因此，這些法定條款和我們公司章程中的條款可能會導致公司對潛在收購方的吸引力降低。
我們普通股的交易量低於其他較大的金融服務公司。
雖然我們的普通股在納斯達克全球市場掛牌交易，但與其他較大的金融服務公司相比，我們普通股的交易量較低，您無法保證我們普通股交易的流動性。一個具有深度、流動性和有序性等理想特徵的公開交易市場取決於我們普通股的自願買家和賣家在任何給定時間的存在。這種存在取決於投資者的個人決定以及我們無法控制的總體經濟和市場狀況。鑑於我們普通股的交易量較低，我們普通股的大量出售，或者對這些出售的預期，可能會導致我們的股價下跌。
您可能不會從我們的普通股中獲得分紅。
儘管我們歷來宣佈普通股的季度現金股息，但我們沒有被要求這樣做，未來可能會減少或停止支付普通股股息。如果我們減少或停止支付普通股股息，我們普通股的市場價格可能會受到不利影響。
我們支付現金股利的主要資金來源是從第一筆股息收到的股息。聯邦和州銀行法律法規和州公司法限制了我們可以宣佈和支付的股息數額。有關更多信息，請參閲本文所包含的“業務--監管”。
如果我們不支付股息，我們普通股的資本增值(如果有的話)可能是投資我們普通股獲得收益的唯一機會。此外，如果第一家公司無法向我們支付股息，我們可能無法償還債務或支付其他債務，也無法支付普通股和優先股的股息。因此，我們無法從一開始就獲得股息，也可能對我們的業務、財務狀況和運營結果以及您對我們普通股的投資價值產生實質性的不利影響。
項目1B。未解決的員工意見
無
項目2.財產
我們公司的總部，也就是控股公司總部，位於密西西比州哈蒂斯堡的美國駭維金屬加工98西路6480號。截至年底，我們在密西西比州、阿拉巴馬州、佛羅裏達州、佐治亞州和路易斯安那州擁有87個提供全方位服務的銀行和金融服務辦事處、一個汽車銀行設施和兩個貸款生產辦事處。管理層確保所有物業，無論是自有的還是租賃的，都保持在適當的狀態。
下表列出了本公司租用的銀行辦公地點。
| | | | | |
•貝雷角 | •帕斯卡古拉 |
•太子島 | •彭薩科拉-市中心 |
•FairHope | •彭薩科拉-花園街 |
•哈代宮廷 | •西班牙要塞 |
•基勒恩 | •斯塔克維爾大學 |
•瑪麗·埃絲特 | •塔拉哈西-阿帕拉奇大道 |
•Niceville-750 John Sims Parkway East | •坦帕-貸款製作辦公室 |
•海洋之泉 | •花瓣 |
•巴拿馬城海灘 | |
項目3.法律程序
本公司和/或第一公司可能會不時被列為因正常業務過程而引起的各種訴訟的被告。目前，本公司並不知悉任何其預期可能對其業務造成重大不利影響的法律程序。
項目4.礦山安全披露
不適用。
第II部
項目5.註冊人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券
市場信息
我們的普通股在納斯達克全球市場上以“FBMS”的代碼進行交易。
截至2023年2月22日，該公司普通股的記錄持有者約為4240人，流通股為31,063,780股。
根據董事會的批准和適用的監管要求，公司預計將繼續其按季度定期派發現金股息的政策。關於First家族向本公司支付股息的能力以及本公司向其普通股支付股息的能力的某些限制的討論載於第1部分-第1項-本報告的業務監督和監管。
發行人購買股票證券
下表列出了我們在截至2022年12月31日的季度內回購的普通股。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期間 | | 總計
數量
股票
購得 | | | 平均值
支付的價格
每股 | | 總人數
購買的股份作為
公開的一部分
已宣佈的計劃或
節目 | | 最大數量
那一年5月的股票
在以下條件下購買
計劃或計劃 |
| 十月 | | 225 | | | $ | 30.00 | | — | | 30,000,000 |
| 十一月 | | 396 | | | 33.05 | | — | | 30,000,000 |
| 十二月 | | 1,237 | | | 30.79 | | — | | 30,000,000 |
| 總計 | | 1,858 | (a) | | $ | 31.28 | | — | | |
______________________________________
(a)第四季度購買的1,858股股票被公司扣留，以履行授予限制性股票獎勵的員工納税義務。
股票表現圖表
以下業績圖表和相關信息既不是“徵集材料”，也不是向美國證券交易委員會“存檔”，也不應通過引用將此類信息納入根據1933年證券法或1934年證券交易法(這兩部法案均已修訂)提交的任何未來文件中，除非本公司通過參考此類文件特別將其合併。
績效曲線圖將假設2017年12月31日投資100美元並隨後股息再投資的公司普通股五年累計股東回報與納斯達克綜合總回報指數中報告的美國公司普通股和納斯達克OMX銀行指數中的普通股進行比較。納斯達克OMX銀行指數包含根據行業分類基準歸類為銀行的納斯達克上市公司的證券。它們包括提供廣泛金融服務的銀行，包括零售銀行、貸款和貨幣傳輸。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 傳説 |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 符號 | | 以下項目的總回報指數： | | 2017 | | 2018 | | 2019 | | 2020 | | 2021 | | 2022 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 第一銀行股份有限公司 | | 100.00 | | 88.96 | | 105.46 | | 93.24 | | 118.37 | | 100.35 | |
| | | 納斯達克綜合指數-總回報 | | 100.00 | | 97.16 | | 132.81 | | 192.47 | | 235.15 | | 158.65 | |
| | | 納斯達克OMX銀行指數 | | 100.00 | | 83.83 | | 104.26 | | 96.44 | | 137.82 | | 115.38 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 備註： |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| A. | | 這些線代表的是從包括所有股息的複合日回報中得出的月度指數水平。 |
| B. | | 根據前一交易日的市值，這些指數每天都會重新加權。 |
| C. | | 如果以財政年度結束為基礎的每月間隔不是交易日，則使用前一個交易日。 |
| D. | | 2017年12月31日，所有系列的指數水平都設定為100.00美元。 |
項目6.保留
項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
以下是對First BancShares截至2022年、2021年和2020年12月31日的財務狀況和經營業績的敍述性討論和分析。本討論應與合併財務報表和第二部分所列補充財務數據一併閲讀。項目8.本報告其他部分所列財務報表和補充數據。
關鍵會計政策
管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析是以我們的合併財務報表為基礎的，這些報表是按照美國公認會計原則編制的。在編制這些財務報表時，我們需要做出影響資產、負債、收入和費用報告金額的估計和判斷。雖然我們根據歷史經驗、當前信息和其他被認為相關的因素進行估計，但實際結果可能與這些估計不同。被認為對我們的財務業績至關重要的會計政策包括信貸損失準備和相關撥備、業務合併和商譽。其中最關鍵的是與信貸損失準備相關的會計政策。
津貼在很大程度上是基於管理層對借款人償還貸款能力、當地和國家經濟狀況以及其他主觀因素的評估。如果這些因素中的任何一個惡化，管理層將更新其估計和判斷，這可能需要額外的損失準備金。自2021年1月1日起，公司採用ASU 2016-13，金融工具--金融工具當前預期信貸損失的計量(“CECL”)，該委員會將貸款損失準備的會計核算從已發生損失模型修改為預期損失模型，如本報告第二部分--項目8.財務報表和補充數據--附註B-本報告主要會計政策摘要中更全面地討論的那樣。
作為企業合併的一部分而取得的資產和承擔的負債一般按收購之日的公允價值入賬。購買價格超過所獲得的資產和承擔的負債的公允價值的部分計入商譽。確定可識別資產的公允價值，特別是無形資產和收購的負債，也需要管理層做出估計，這些估計是基於所有可獲得的信息，在某些情況下是關於與資產相關的未來收入和支出的時間和金額的假設。業務合併在本報告第二部分--項目8.財務報表和補充數據--附註B--重要會計政策摘要和附註C下進行了更全面的討論。
商譽的減值評估既包括年度評估，也包括髮生使減值更有可能發生的事件或情況。作為測試的一部分，本公司首先評估定性因素，以確定報告單位的公允價值是否更有可能低於其賬面價值。如果本公司利用這些定性因素確定報告單位的公允價值小於其賬面價值，則本公司將商譽的公允價值與其賬面價值進行比較，然後通過將隱含的商譽公允價值與該商譽的賬面金額進行比較來計量減值損失。其他無形資產亦會按年度及當事件或情況發生時評估減值，使減值更有可能已發生。商譽在本報告第二部分--項目8.財務報表和補充數據--附註B--主要會計政策摘要下有更全面的討論。
概述
該公司成立於1995年6月23日，是位於密西西比州哈蒂斯堡的第一家(以前稱為第一家)全國銀行協會的銀行控股公司。第一個於1996年8月5日在橡樹林社區的主要辦公室開始運營，該社區現在併入哈蒂斯堡。目前，第一家在密西西比州、阿拉巴馬州、佛羅裏達州、佐治亞州和路易斯安那州擁有90家分店。該公司和First從事的是以個性化服務和本地決策為特徵的一般商業和零售銀行業務，強調中小型企業、專業人士和個人的銀行需求。
該公司的主要收入來源是利息收入和手續費，這些收入是通過出借和投資存放在銀行的資金而獲得的。由於貸款通常比投資賺取更高的利率，公司尋求以貸款給個人、企業和其他組織的形式儘可能多地使用其存款資金。為確保有足夠的流動資金，公司還保留一部分現金、政府證券、存款
與其他金融機構，以及隔夜貸款的超額準備金(稱為“聯邦基金出售”)到代理銀行。本公司所賺取的收入(扣除管理費用前)實質上是本公司的貸款及存款金額，以及該等金額可產生的利潤率(“利差”)及手續費收入的函數。
截至2022年12月31日的年度重點包括：
•自2023年1月1日起，本公司完成了對總部位於佐治亞州瓊斯伯勒的Heritage Bank母公司HSBI的收購。遺產銀行將擴大公司在佐治亞州南部的業務，並進入快速增長的亞特蘭大、佐治亞州薩凡納和佛羅裏達州傑克遜維爾市場。遺產銀行將增加約160萬美元的資產和24個地點。系統轉換計劃在2023年第一季度末進行。
•第四季度，公司完成了與收購BBI相關的系統轉換。
•與去年同期相比，普通股股東可獲得的淨收入從截至2021年12月31日的6,420萬美元減少到截至2022年12月31日的6,290萬美元，降幅為1.9%。在同一時期，Paycheck Protection Program(PPP)貸款費用減少了980萬美元。
•截至2022年12月31日的年度，扣除信貸損失撥備後的淨利息收入為1.722億美元，比截至2021年12月31日的同期增加1400萬美元，這主要是由於貸款和證券數量增加以及利率上升而產生的利息收入。
•截至2022年12月31日的年度的非利息收入為3700萬美元，與截至2021年12月31日的同期相比減少了51.2萬美元。存款賬户服務費和交換費收入250萬美元的增加被按揭收入減少450萬美元所抵銷。
•截至2022年12月31日的年度，非利息支出為1.305億美元，與截至2021年12月31日的同期相比增加了1590萬美元。收購和特許轉換費用增加480萬美元，與被收購的Cadence Bank，N.A.(“Cadence”)分行(“Cadence分行”)的持續運營相關的330萬美元，以及與海灘銀行分行運營相關的510萬美元，是非利息支出增加的原因。
•2022年1月15日，世行從一家全國性銀行協會轉變為一家密西西比州特許銀行，併成為聯邦儲備系統的成員銀行。
截至2022年12月31日，公司總資產約為64.62億美元，比2021年12月31日的60.77億美元增加3.843億美元。貸款，包括可供出售的按揭貸款和扣除信貸損失撥備後的淨額，由2021年12月31日的29.36億元增加至2022年12月31日的37.4億元。存款從2021年12月31日的52.27億美元增加到2022年12月31日的54.94億美元。股東權益從2021年12月31日的6.762億美元減少到2022年12月31日的6.467億美元。2022年期間對BBI的收購在收購時分別貢獻了6.085億美元、4.852億美元和4.906億美元的資產、貸款和存款。Cadence Bank在2021年新增的七家分行在收購時分別貢獻了4.129億美元、4030萬美元和4.102億美元的資產、貸款和存款。
第一家(僅限銀行)報告截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度淨收入分別為7260萬美元、7390萬美元和6000萬美元。在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度中，該公司公佈的普通股股東可用綜合淨收入分別為6290萬美元、6420萬美元和5250萬美元。以下討論應與本公司的綜合財務報表及其附註以及其他地方包括的其他財務數據一起閲讀。
經營成果
以下是截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的第一年(僅限銀行)的運營結果摘要(以千美元為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 利息收入 | $ | 200,375 | | $ | 176,735 | | $ | 179,328 |
| 利息支出 | 15,085 | | 12,306 | | 21,071 |
| 淨利息收入 | 185,290 | | 164,429 | | 158,257 |
| 信貸損失準備金 | 5,605 | | | (1,104) | | 25,151 |
| 計提貸款損失準備後的淨利息收入 | 179,685 | | 165,533 | | 133,106 |
| 非利息收入 | 34,288 | | 37,362 | | 40,984 |
| 非利息支出 | 122,373 | | 108,791 | | 100,966 |
| 所得税費用 | 19,033 | | 20,210 | | 13,108 |
| 淨收入 | $ | 72,567 | | $ | 73,894 | | $ | 60,016 |
下表與公司在2022年、2022年、2021年和2020年12月31日的合併財務報表中反映的金額(以千美元為單位)進行了核對：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 淨利息收入： | | | | | |
| 第一季度淨利息收入 | $ | 185,290 | | | $ | 164,429 | | | $ | 158,257 | |
| 利息支出 | (7,474) | | | (7,365) | | | (5,573) | |
| $ | 177,816 | | | $ | 157,064 | | | $ | 152,684 | |
| | | | | |
| 普通股股東可獲得的淨收入： | | | | | |
| 第一季度的淨收入 | $ | 72,567 | | | $ | 73,894 | | | $ | 60,016 | |
| 公司淨虧損 | (9,648) | | | (9,727) | | | (7,511) | |
| $ | 62,919 | | | $ | 64,167 | | | $ | 52,505 | |
合併淨收入
該公司公佈，在截至2022年12月31日的一年中，普通股股東可獲得的綜合淨收入為6290萬美元，而截至2021年12月31日的一年的綜合淨收入為6420萬美元。與去年同期相比，購買力平價貸款手續費收入減少了980萬美元。
與去年同期相比，淨利息收入增加了1,400萬美元，這主要是由於證券和貸款數量增加以及利率上升帶來的利息收入。非利息收入同比減少51.2萬美元。存款賬户服務費和交換費收入250萬美元的增加被按揭收入減少450萬美元所抵銷。截至2022年12月31日的年度，非利息支出為1.305億美元，與截至2021年12月31日的同期相比增加了1590萬美元。非利息支出增加的原因是收購和包機轉換費用增加了480萬美元，與Cadence銀行分行的持續業務有關的費用增加了330萬美元，與海灘銀行分行業務有關的費用增加了510萬美元。
該公司公佈，截至2021年12月31日的一年，普通股股東可獲得的綜合淨收入為6420萬美元，而截至2020年12月31日的一年，可供普通股股東使用的綜合淨收入為5250萬美元。與上年同期比較，扣除税項變動後的信貸損失費用撥備變動為1,960萬美元。該公司在截至2021年12月31日的年度錄得減税後淨額67.4萬美元的土地買賣損益，而截至2020年12月31日的年度則錄得830萬美元的減税後土地收益。
與截至2020年12月31日的一年相比，截至2021年12月31日的一年的淨利息收入增加了440萬美元，這主要是由於證券交易量增加而產生的利息收入，以及利率變化導致的利息支出減少。不包括上述收益，非利息收入同比增加230萬美元。與去年同期相比，交換費收入增加了210萬美元，美國財政部快速反應計劃(RRP)撥款增加了140萬美元，扣除税收後的淨額佔了增加的原因。截至2021年12月31日的年度，非利息支出為1.146億美元，與截至2020年12月31日的同期相比增加了820萬美元。薪金和僱員福利增加了460萬美元，佔用費用增加了170萬美元。
有關本公司如何對業務合併進行會計處理的更多信息，請參閲本報告其他部分所附合並財務報表附註中的附註C-業務合併。
綜合淨利息收入
本公司淨收入的最大組成部分是淨利息收入，即從資產賺取的收入與用於支持此類資產的存款和借款支付的利息之間的差額。淨利息收入由本公司的生息資產所賺取的利率和其計息負債的利率、計息資產和計息負債的相對金額、錯配程度以及其計息資產和計息負債的到期日和重新定價特徵確定。
截至2022年12月31日的一年，合併淨利息收入約為1.778億美元，而截至2021年12月31日的一年，合併淨利息收入為1.571億美元。這一增長是2022年證券和貸款額增加以及利率比2021年上升的直接結果。2022年的平均有息負債為39.44億美元，而2021年為34.35億美元。淨息差，即淨利息收入除以平均盈利資產，2022年為3.19%，而2021年為3.21%。2022年，平均計息負債的利率從2021年的0.43%上升到0.57%。資產的利息和負債的應計利息受市場因素的影響很大，特別是聯邦機構制定的利率。2022年平均貸款佔平均收益資產的58.0%，而2021年為60.8%。
截至2021年12月31日的一年，合併淨利息收入約為1.571億美元，而截至2020年12月31日的一年，合併淨利息收入為1.527億美元。這一增長是證券交易量增加的直接結果，以及與2020年相比，2021年利率變化導致的利息支出減少。2021年的平均計息負債為45.48億美元，而2020年為39.02億美元。淨息差，即淨利息收入除以平均盈利資產，2021年為3.21%，而2020年為3.64%。2021年，平均計息負債的利率從2020年的0.86%降至0.57%。資產的利息和負債的應計利息受市場因素的影響很大，特別是聯邦機構制定的利率。2021年，平均貸款佔平均收益資產的60.8%，而2020年為71.0%。
平均餘額、收入和支出以及税率。下表描述了所示期間內與平均資產負債表和平均資產收益率及平均負債成本有關的某些信息。這樣的收益率是用收入或支出除以相應資產或負債的平均餘額得出的。平均餘額是根據日均計算得出的。
平均餘額、收入和支出以及税率
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度， |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (千美元) | | 平均值
天平 | | 收入/
費用 | | 收益率/
費率 | | 平均值
天平 | | 收入/
費用 | | 收益率/
費率 | | 平均值
天平 | | 收入/
費用 | | 收益率/ 費率 |
| 資產 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 賺取資產 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 貸款(1)(2) | | $ | 3,302,265 | | | $ | 157,761 | | | 4.78 | % | | $ | 3,019,605 | | | $ | 151,203 | | | 5.01 | % | | $ | 3,020,280 | | | $ | 157,564 | | | 5.22 | % |
| 證券(四) | | 2,023,214 | | | 46,305 | | | 2.29 | % | | 1,305,262 | | | 28,035 | | | 2.15 | % | | 917,858 | | | 23,747 | | | 2.59 | % |
| 出售的聯邦基金和在其他銀行的計息存款(3) | | 366,465 | | | 50 | | | 0.01 | % | | 642,042 | | | 121 | | | 0.02 | % | | 317,848 | | | 378 | | | 0.12 | % |
| 盈利資產總額 | | 5,691,944 | | | 204,116 | | | 3.59 | % | | 4,966,909 | | | 179,359 | | | 3.61 | % | | 4,255,986 | | | 181,689 | | | 4.27 | % |
| 其他 | | 584,164 | | | | | | | 526,877 | | | | | | | 523,412 | | | | | |
| 總資產 | | $ | 6,276,108 | | | | | | | $ | 5,493,786 | | | | | | | $ | 4,779,398 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 負債 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 有息負債 | | $ | 3,943,531 | | | $ | 22,577 | | | 0.57 | % | | $ | 3,434,964 | | | $ | 19,681 | | | 0.57 | % | | $ | 3,090,353 | | | $ | 26,664 | | | 0.86 | % |
| 活期存款(1) | | 1,660,696 | | | | | | | 1,366,529 | | | | | | | 1,047,353 | | | | | |
| 其他負債 | | 45,065 | | | | | | | 34,827 | | | | | | | 34,582 | | | | | |
| 股東權益 | | 626,816 | | | | | | | 657,466 | | | | | | | 607,110 | | | | | |
| 總負債和股東權益 | | $ | 6,276,108 | | | | | | | $ | 5,493,786 | | | | | | | $ | 4,779,398 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨息差 | | | | | | 3.02 | % | | | | | | 3.04 | % | | | | | | 3.41 | % |
| 生息資產淨收益率 | | | | $ | 181,539 | | | 3.19 | % | | | | $ | 159,678 | | | 3.21 | % | | | | $ | 155,025 | | | 3.64 | % |
______________________________________
(1)所有貸款和存款都是向美國的借款人或從儲户那裏收到的。包括截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度的非應計貸款分別為12,591美元、28,013美元和33,744美元。貸款包括持有待售貸款。
(2)包括截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度的貸款費用分別為7,453美元、17,138美元和9,899美元。
(3)包括超額餘額賬户-密西西比國家銀行家銀行。
(4)假設税率為25.3%，全額税收等值收益。
淨利息收入變動分析。下表列出了可歸因於數量變化和利率變化的利息收入和利息支出變化的合併美元金額。不能單獨確定的成交量和成交率的綜合影響已按成交量和成交率的變化按比例分配。
綜合淨利息收入變動分析
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度：
2022 versus 2021
因…而增加(減少) | | 截至十二月三十一日止的年度：
2021 versus 2020
因…而增加(減少) |
| (千美元) | | 卷 | | 費率 | | 網絡 | | 卷 | | 費率 | | 網絡 |
| 賺取資產 | | | | | | | | | | | | |
| 貸款 | | $ | 14,176 | | | $ | (7,595) | | | $ | 6,581 | | | $ | (35) | | | $ | (6,246) | | | $ | (6,281) | |
| 證券(1) | | 15,436 | | | 2,832 | | | 18,268 | | | 9,949 | | | (5,749) | | | 4,200 | |
| 出售的聯邦基金和在其他銀行的計息存款 | | (55) | | | (37) | | | (92) | | | 386 | | | (635) | | | (249) | |
| 利息收入總額 | | 29,557 | | | (4,800) | | | 24,757 | | | 10,300 | | | (12,630) | | | (2,330) | |
| 有息負債 | | | | | | | | | | | | |
| 計息交易賬户 | | 1,278 | | | (745) | | | 533 | | | 2,100 | | | (3,746) | | | (1,646) | |
| 貨幣市場賬户和儲蓄 | | 226 | | | 819 | | | 1,045 | | | 950 | | | (2,757) | | | (1,807) | |
| 定期存款 | | 294 | | | (52) | | | 242 | | | (1,267) | | | (2,836) | | | (4,103) | |
| 借入資金 | | 241 | | | 835 | | | 1,076 | | | 1,251 | | | (678) | | | 573 | |
| 利息支出總額 | | 2,039 | | | 857 | | | 2,896 | | | 3,034 | | | (10,017) | | | (6,983) | |
| 淨利息收入 | | $ | 27,518 | | | $ | (5,657) | | | $ | 21,861 | | | $ | 7,266 | | | $ | (2,613) | | | $ | 4,653 | |
______________________________________
(1)假設税率為25.3%，全額税收等值收益。
利息敏感度。本公司監控和管理其資產和負債的定價和到期日，以減少利率變化可能對其淨利息收入造成的潛在不利影響。本公司採用的一種監控技術是測量本公司的利息敏感度“差距”，即在一段時間內需要重新定價利率的資產和負債之間的正或負美元差額。該公司還進行資產/負債建模，以評估不同的利率和資產負債表組合假設對淨利息收入的影響。利率敏感度可以通過重新定價資產或負債、出售可供出售的證券、在到期時替換資產或負債、或在資產或負債的生命週期內調整利率來管理。在同一時間間隔內管理資產和負債量的重新定價有助於對衝風險，並將利率上升或下降對淨利息收入的影響降至最低。本公司評估利率敏感性風險，然後制定關於資產產生和重新定價、資金來源和定價以及表外承諾的指導方針，以降低利率敏感性風險。
2022年第三季度，公司停止了2020年初實施的存款重新分類計劃。該計劃將無息存款餘額重新歸類為貨幣市場賬户。下表顯示了本公司於2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的綜合利率敏感性和按到期日劃分的綜合累計缺口狀況。2021年12月31日和2020年12月31日的存款沒有重新分類，以便與本期列報保持一致(以千美元為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 在
三
月份 | | 三點之後
穿過
十二
月份 | | 在
一
年 | | 大於
一年或一年
不敏感 | | 總計 |
| 資產 | | | | | | | | | |
| 盈利資產： | | | | | | | | | |
| 貸款 | $ | 180,128 | | $ | 247,781 | | $ | 427,909 | | $ | 3,350,693 | | $ | 3,778,602 | |
| 證券(二) | 13,565 | | 58,431 | | 71,996 | | 1,876,589 | | 1,948,585 | |
| 出售的基金及其他 | — | | 78,139 | | 78,139 | | — | | 78,139 | |
| 盈利資產總額 | $ | 193,693 | | $ | 384,351 | | $ | 578,044 | | $ | 5,227,282 | | $ | 5,805,326 | |
| 負債 | | | | | | | | | |
| 計息負債： | | | | | | | | | |
| 計息存款： | | | | | | | | | |
| Now Account(1) | $ | — | | $ | 1,769,699 | | $ | 1,769,699 | | $ | — | | $ | 1,769,699 | |
| 貨幣市場賬户 | 825,813 | | — | | 825,813 | | — | | 825,813 | |
| 儲蓄存款(1) | — | | 542,296 | | 542,296 | | — | | 542,296 | |
| 定期存款 | 118,108 | | 440,087 | | 558,195 | | 168,200 | | 726,395 | |
| 有息存款總額 | 943,921 | | 2,752,082 | | 3,696,003 | | 168,200 | | $ | 3,864,203 | |
| 借入資金(3) | 130,100 | | — | | 130,100 | | — | | 130,100 | |
| 計息負債總額 | 1,074,021 | | 2,752,082 | | 3,826,103 | | 168,200 | | 3,994,303 | |
| 每期利率敏感度差距 | $ | (880,328) | | $ | (2,367,731) | | $ | (3,248,059) | | $ | 5,059,082 | | $ | 1,811,023 | |
| 截至2022年12月31日的累計缺口 | $ | (880,328) | | $ | (3,248,059) | | $ | (3,248,059) | | $ | 1,811,023 | | $ | 1,811,023 | |
| 截至2022年12月31日累計缺口占總收益資產的比率 | (15.2) | % | | (55.9) | % | | (55.9) | % | | 31.2 | % | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| 在
三
月份 | | 三點之後
穿過
十二
月份 | | 在
一
年 | | 大於
一年或一年
不敏感 | | 總計 |
| 資產 | | | | | | | | | |
| 盈利資產： | | | | | | | | | |
| 貸款 | $ | 147,728 | | $ | 256,450 | | $ | 404,178 | | $ | 2,563,053 | | $ | 2,967,231 | |
| 證券(二) | 8,959 | | 51,457 | | 60,416 | | 1,713,642 | | 1,774,058 | |
| 出售的基金及其他 | — | | 804,481 | | 804,481 | | — | | 804,481 | |
| 盈利資產總額 | $ | 156,687 | | $ | 1,112,388 | | $ | 1,269,075 | | $ | 4,276,695 | | $ | 5,545,770 | |
| 負債 | | | | | | | | | |
| 計息負債： | | | | | | | | | |
| 計息存款： | | | | | | | | | |
| Now Account(1) | $ | — | | $ | 1,771,510 | | $ | 1,771,510 | | $ | — | | $ | 1,771,510 | |
| 貨幣市場賬户 | 817,476 | | — | | 817,476 | | — | | 817,476 | |
| 儲蓄存款(1) | — | | 502,808 | | 502,808 | | — | | 502,808 | |
| 定期存款 | 132,025 | | 312,958 | | 444,983 | | 139,626 | | 584,609 | |
| 有息存款總額 | 949,501 | | 2,587,276 | | 3,536,777 | | 139,626 | | $ | 3,676,403 | |
| 計息負債總額 | 949,501 | | 2,587,276 | | 3,536,777 | | 139,626 | | 3,676,403 | |
| 每期利率敏感度差距 | $ | (792,814) | | $ | (1,474,888) | | $ | (2,267,702) | | $ | 4,137,069 | | $ | 1,869,367 | |
| 截至2021年12月31日的累計缺口 | $ | (792,814) | | $ | (2,267,702) | | | $ | (2,267,702) | | $ | 1,869,367 | | $ | 1,869,367 | |
| 截至2021年12月31日累計缺口占總收益資產的比率 | (14.3) | % | | (40.9) | % | | (40.9) | % | | 33.7 | % | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 |
| 在
三
月份 | | 三點之後
穿過
十二
月份 | | 在
一
年 | | 大於
一年或一年
不敏感 | | 總計 |
| 資產 | | | | | | | | | |
| 盈利資產： | | | | | | | | | |
| 貸款 | $ | 220,572 | | $ | 222,176 | | $ | 442,748 | | $ | 2,702,362 | | $ | 3,145,110 | |
| 證券(二) | 9,211 | | 24,012 | | 33,223 | | 1,016,434 | | 1,049,657 | |
| 出售的基金及其他 | — | | 424,870 | | 424,870 | | — | | 424,870 | |
| 盈利資產總額 | $ | 229,783 | | $ | 671,058 | | $ | 900,841 | | $ | 3,718,796 | | $ | 4,619,637 | |
| 負債 | | | | | | | | | |
| 計息負債： | | | | | | | | | |
| 計息存款： | | | | | | | | | |
| Now Account(1) | $ | — | | $ | 1,347,778 | | $ | 1,347,778 | | $ | — | | $ | 1,347,778 | |
| 貨幣市場賬户 | 705,357 | | — | | 705,357 | | — | | 705,357 | |
| 儲蓄存款(1) | — | | 395,116 | | 395,116 | | — | | 395,116 | |
| 定期存款 | 116,796 | | 303,571 | | 420,367 | | 160,682 | | 581,049 | |
| 有息存款總額 | 822,153 | | 2,046,465 | | 2,868,618 | | 160,682 | | 3,029,300 | |
| 借入資金(3) | 110,182 | | 554 | | 110,736 | | 3,911 | | 114,647 | |
| 計息負債總額 | 932,335 | | 2,047,019 | | 2,979,354 | | 164,593 | | 3,143,947 | |
| 每期利率敏感度差距 | $ | (702,552) | | $ | (1,375,961) | | $ | (2,078,513) | | $ | 3,554,203 | | $ | 1,475,690 | |
| 2020年12月31日的累計差距 | $ | (702,552) | | $ | (2,078,513) | | $ | (2,078,513) | | $ | 1,475,690 | | $ | 1,475,690 | |
| 截至2020年12月31日累計缺口占總收益資產的比率 | (15.2) | % | | (45.0) | % | | (45.0) | % | | 31.9 | % | | |
______________________________________
(1)現在，儲蓄賬户可以立即取款和重新定價。這些存款往往不會對利率的變化立即做出反應，本公司認為這些存款相當穩定。因此，這些存款被計入管理層認為與他們可能重新定價的期間最接近的重新定價期，而不是資金可以合同提取的期間。
(2)證券包括抵押貸款支持和其他根據規定的到期日支付的債務。
(3)不包括截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度分別為145,027美元、144,592美元和80,678美元的次級債券。
該公司一般將受益於當它有資產敏感型缺口時提高市場利率，以及當它對負債敏感時一般從降低市場利率中受益。本公司目前在基於有效缺口的一年時間框架內對債務敏感，該假設使用行為假設，通過觀察存款的行為而不是其重新定價的合同能力來模擬非到期存款的利率敏感性。分析中使用的現金流是“重新定價”的資產和負債的預計美元(包括到期日、重新定價、可能的催繳、提前還款等)。然而，該公司的差距分析並不是其利息敏感狀況的準確指標。該分析僅提供了到期時間和重新定價機會的靜態觀點，沒有考慮到利率變化並不會同等地影響所有資產和負債。例如，相當大一部分核心存款的利率可能會在相對較短的時間內按合同方式變化，但管理層認為，這些利率對利率的敏感度遠低於非核心存款等基於市場的利率。因此，管理層認為，一年內的負債敏感狀況不會像在更大程度上依賴購買資金來支持盈利資產的組織那樣，表明公司的真正利息敏感性。淨利息收入還受到其他重要因素的影響，包括盈利資產和計息負債的數量和組合的變化。
下表描述了所示期間與淨利息收入和股權市值中的利率敏感度有關的某些信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | | | | | | | |
| | 風險淨利息收入 | | 股權的市場價值 |
利息的變動
費率 | | 更改百分比
從基座 | | 銀行
保單限制 | | 更改百分比
從基座 | | 銀行
保單限制 |
| 最高可達400 bps | | (11.3) | % | | (20.0) | % | | (16.6) | % | | (40.0) | % |
| 最高可達300 bps | | (6.4) | % | | (15.0) | % | | (10.6) | % | | (30.0) | % |
| 最高可達200 bps | | (2.9) | % | | (10.0) | % | | (5.8) | % | | (20.0) | % |
| 最高可達100 bps | | (0.9) | % | | (5.0) | % | | (2.2) | % | | (10.0) | % |
| 下行100個基點 | | 1.1 | % | | (5.0) | % | | 0.9 | % | | (10.0) | % |
| 下行200個基點 | | (0.7) | % | | (10.0) | % | | (2.2) | % | | (20.0) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | | | | | | | |
| | 風險淨利息收入 | | 股權的市場價值 |
利息的變動
費率 | | 更改百分比
從基座 | | 銀行
保單限制 | | 更改百分比
從基座 | | 銀行
保單限制 |
| 最高可達400 bps | | 11.3 | % | | (20.0) | % | | 20.0 | % | | (40.0) | % |
| 最高可達300 bps | | 10.2 | % | | (15.0) | % | | 18.9 | % | | (30.0) | % |
| 最高可達200 bps | | 8.1 | % | | (10.0) | % | | 15.5 | % | | (20.0) | % |
| 最高可達100 bps | | 4.7 | % | | (5.0) | % | | 9.4 | % | | (10.0) | % |
| 下行100個基點 | | (3.3) | % | | (5.0) | % | | (15.0) | % | | (10.0) | % |
| 下行200個基點 | | (4.6) | % | | (10.0) | % | | (34.2) | % | | (20.0) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 | | | | | | | | |
| | 風險淨利息收入 | | 股權的市場價值 |
利息的變動
費率 | | 更改百分比
從基座 | | 銀行
保單限制 | | 更改百分比
從基座 | | 銀行
保單限制 |
| 最高可達400 bps | | 14.7% | | (20.0) | % | | 36.5% | | (40.0) | % |
| 最高可達300 bps | | 12.4% | | (15.0) | % | | 31.9% | | (30.0) | % |
| 最高可達200 bps | | 9.2% | | (10.0) | % | | 24.6% | | (20.0) | % |
| 最高可達100 bps | | 5.1% | | (5.0) | % | | 14.1% | | (10.0) | % |
| 下行100個基點 | | (2.1) | % | | (5.0) | % | | (19.7) | % | | (10.0) | % |
| 下行200個基點 | | (3.0) | % | | (10.0) | % | | (31.2) | % | | (20.0) | % |
信貸損失準備和撥備
2021年1月1日，公司採用ASC 326。FASB發佈了ASC 326，以預期損失模型取代貸款和其他金融資產的已發生損失模型，並要求考慮更廣泛的合理和可支持的信息來確定信貸損失。根據ASC 326，公司制定了自2021年1月1日起生效的ACL方法，取代了以前的貸款損失準備方法。ACL是一個估值賬户，從貸款的攤餘成本基礎上扣除，以顯示預計從貸款上收取的淨額。當管理層認為貸款餘額確認無法收回時，貸款將從撥備中註銷。預期收回金額不超過先前已註銷和預計將被註銷的金額的總和。
管理層使用從內部和外部來源獲得的與過去事件、當前情況以及合理和可支持的預測有關的相關可用信息來估計津貼餘額。歷史信用損失經驗為估計預期信用損失提供了依據。對歷史損失信息的調整是根據當前風險特徵的不同，如承保標準、投資組合、拖欠水平或期限的差異，以及環境條件的變化，如失業率、物業價值或其他相關因素的變化。管理層可能會有選擇地應用外部市場數據進行主觀調整
公司自身的虧損歷史，包括指數或同行數據。管理層每季度評估一次ACL的充分性，並在此評估的基礎上為信貸損失撥備。有關本公司的計算方法以及計算中包括的數量和質量因素的完整説明，請參閲本報告其他部分所附合並財務報表附註中的附註B--重要會計政策摘要。
截至2022年12月31日，ACL為3890萬美元，佔LHFI的1.0%，與2021年12月31日相比增加了820萬美元，或26.6%。2022年的信貸損失準備金包括與合併後第一天為非PCD貸款記錄的會計準備金相關的390萬美元，即無資金的承諾。在BBI合併中獲得的PCD貸款記錄了130萬美元的初始津貼。截至2021年12月31日，貸款損失撥備約為3,070萬美元，佔LHFI的1.0%。公司將撥備維持在管理層認為足以吸收貸款組合中可能發生的損失的水平。具體而言，可查明和可量化的損失立即從津貼中註銷；通常只有在註銷後收到足夠的現金付款時才記錄回收。
信貸損失準備金是將信貸損失準備金維持在與管理層根據當前經濟狀況和市場趨勢對貸款組合是否可以收回所作的評估相一致的水平而計入收益的費用。該公司截至2022年12月31日的年度的信貸損失準備金為540萬澳元，截至2021年12月31日的年度為負150萬美元，截至2020年12月31日的年度的貸款損失準備金為2520萬美元。2022年公司信貸損失準備金增加的大部分歸因於上文詳述的收購BBI。2021年的負撥備歸因於宏觀經濟前景的改善和公司根據ASC 326進行的ACL計算。在2020年2,520萬美元的貸款損失準備金中，大部分與我們估計的與新冠肺炎疫情相關的可能產生的損失有關。
在2022年12月31日，管理層認為津貼是適當的，並且是通過一貫應用我們的方法得出的。如果管理層在評估信貸損失準備金的適當性時考慮的任何因素髮生變化，管理層對投資組合中固有損失的估計也可能發生變化，這將影響未來信貸損失準備金的水平。
表外信貸風險計提信貸損失準備
2021年1月1日，公司採用ASC 326。本公司估計在本公司因履行提供信貸的合同義務而面臨信用風險的合同期內的預期信貸損失，除非該義務可由本公司無條件取消。表外信貸(“OBSC”)風險的撥備將作為信貸損失費用準備進行調整。這一估計數包括對供資發生的可能性的考慮，以及對預計在其估計壽命內得到供資的承付款的預期信貸損失的估計。在採用ASC 326後，公司記錄了718,000美元的無資金承諾的ACL。在截至2022年12月31日和截至2021年12月31日的一年中，該公司在OBSC風險敞口的信貸損失準備金分別為255,000美元和352,000美元。
不良資產
當基於所有可獲得的信息和事件，貸款被置於非應計項目和應計利息時，它表現出的特徵導致管理層確定根據貸款協議的合同條款不可能收取所有到期的本金、利息和其他相關費用。除了這些處於非應計項目的貸款外，還包括管理層根據監管指導確定為“問題債務重組”的貸款，以及逾期90天或以上但仍在計息的貸款。
一旦確定了這些貸款，就會對它們進行評估，以確定最終的還款來源是抵押品的清算還是未來的現金流來源。如果抵押品的唯一償還來源是清算抵押品，則對抵押品進行分析和記錄，以確定是否存在減值。該方法考慮了抵押品風險敞口，以及與處置抵押品相關的所有預期費用。如果有任何減值，這些貸款的特定撥備將以每筆貸款為基礎進行核算。根據不令人滿意的還款表現或信用質量惡化的其他證據而被確定為批評或分類的貸款，在滿足上述三個標準之一之前不會進行審查。
截至2022年12月31日，非應計貸款總額為1260萬美元，比2021年12月31日的2800萬美元減少了1540萬美元。減少的大部分與被重新置於應計狀態的一種遺留關係有關。管理層認為，這些關係在2022年12月31日得到了充分保留。重組後的
截至2022年12月31日，未報告為逾期或非應計項目的貸款總額為1,470萬美元。關於重組貸款的説明，見本報告其他部分所列合併財務報表附註中的附註E--貸款。
潛在問題貸款是指管理層對借款人在貸款合同條款下的未來表現存在嚴重懷疑，並且不符合監管指導意見中概述的不良資產標準。就還本付息而言，這些貸款可能是最新的，也可能不是最新的，但它們仍具有一些資產質量特徵，使管理層有理由相信，根據協議的合同條款，全額償還是可能的。潛在問題貸款的水平是確定信貸損失撥備是否充足的一個因素。截至2022年12月31日和2021年12月31日，第一家銀行的潛在問題貸款分別為1.081億美元和1.548億美元。2022年期間減少4,680萬美元的主要原因是全年的支出以及由於新冠肺炎大流行的財務影響而被降級的貸款，這些貸款隨着財務狀況的改善而升級。
貸款損失經驗總結
信貸損失綜合撥備
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度， |
| (千美元) | | 2022 | | 2021 (1) |
| 未完成的平均LHFI | | $ | 3,302,265 | | | $ | 3,019,605 | |
| 年終未償還貸款，包括LHFS | | $ | 3,778,630 | | | $ | 2,967,231 | |
| | | | |
| 非權責發生制貸款總額 | | $ | 12,591 | | | $ | 28,013 | |
| | | | |
| 免税額期初餘額 | | $ | 30,742 | | | $ | 35,820 | |
| 採用ASC 326對非PCD貸款的影響 | | — | | | (718) | |
| 採用ASC 326對PCD貸款的影響 | | — | | | 1,115 | |
| 獲得的PCD貸款的初始免税額 | | 1,303 | | | — | |
| 貸款已註銷 | | (1,218) | | | (6,213) | |
| 總回收率 | | 2,740 | | | 2,194 | |
| 淨貸款(沖銷)回收 | | 1,522 | | | (4,019) | |
| 信貸損失準備金(2) | | 5,350 | | | (1,456) | |
| 年終餘額 | | $ | 38,917 | | | $ | 30,742 | |
| | | | |
| 淨沖銷與平均貸款之比 | | 0.05% | | 0.13% |
| 免税額佔貸款總額的百分比 | | 1.03% | | 1.04% |
| 非權責發生制貸款佔貸款總額的百分比 | | 0.33% | | 0.94% |
| 按非應計項目貸款倍數計提的免税額 | | 3.10X | | 1.10 X |
______________________________________
(1)自2021年1月1日起，該公司採用了修改後的回溯法ASC 326。
(2)綜合損益表的負150萬美元信貸損失準備金是扣除截至2022年12月31日年度收購的Cadence分行貸款的37萬美元信貸標記準備金後的淨額。
截至2022年12月31日，撥備佔總貸款的百分比由2021年12月31日的1.04%下降至1.03%，降幅為0.01%。這一減少歸因於與BBI收購相關的貸款額增加以及2022年貸款的有機增長。截至2022年12月31日，非應計貸款佔貸款總額的百分比由2021年12月31日的0.94%下降至0.61%至0.33%。減少的原因是上文提到的非應計貸款減少1540萬美元。
在2022年12月31日，ACL的組件包括以下內容(以千美元為單位)：
| | | | | | | | | | | |
| 津貼 |
| 已分配： | 2022 | | 2021 |
| 抵押品依賴貸款 | $ | 5 | | | $ | 6 | |
| 集體評估貸款 | 38,912 | | | 30,736 | |
| 總計 | $ | 38,917 | | | $ | 30,742 | |
貸款集中評估是指通過內部貸款審查分配等級的貸款或貸款池。
下表為2022年和2021年信貸損失準備金的活動情況(千美元)：
| | | | | | | | | | | |
| 信貸損失準備問題分析 |
| 2022 | | 2021 (1) |
| 期初餘額 | $ | 30,742 | | | $ | 35,820 | |
| 採用ASC 326對非PCD貸款的影響 | — | | | (718) | |
| 採用ASC 326對PCD貸款的影響 | — | | | 1,115 | |
| 獲得的PCD貸款的初始免税額 | 1,303 | | | — | |
| 已註銷的貸款： | | | |
| 商業、金融和農業 | (259) | | | (1,662) | |
| 商業地產 | (72) | | | (3,523) | |
| 消費性房地產 | (204) | | | (473) | |
| 消費者分期付款 | (683) | | | (555) | |
| 總計 | (1,218) | | | (6,213) | |
| 以前註銷的貸款的收回情況： | | | |
| 商業、金融和農業 | 433 | | | 433 | |
| 商業地產 | 591 | | | 888 | |
| 消費性房地產 | 1,015 | | | 311 | |
| 消費者分期付款 | 701 | | | 562 | |
| 總計 | 2,740 | | | 2,194 | |
| 淨(沖銷)回收 | 1,522 | | | (4,019) | |
| 規定： | | | |
| 已獲得的非PCD貸款的初始撥備 | 3,855 | | | |
| 計入費用的信貸損失準備金 | 1,495 | | | (1,456) | |
| 期末餘額 | $ | 38,917 | | | $ | 30,742 | |
______________________________________
(1)自2021年1月1日起，該公司採用了修改後的回溯法ASC 326。
(2)綜合損益表的負150萬美元信貸損失準備金是扣除截至2022年12月31日年度收購的Cadence分行貸款的37萬美元信貸標記準備金後的淨額。
下表顯示瞭如何將ACL分配給特定貸款類型，以及該類別在2022年12月31日和2021年12月31日佔貸款總額的百分比(以千美元為單位)：
信貸損失準備的分配
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| 金額 | | 年貸款的百分比
每個類別都要
總貸款總額 | | 金額 | | 年貸款的百分比
每個類別都要
總貸款總額 |
| 商業、金融和農業 | $ | 6,349 | | | 14.2 | % | | $ | 4,873 | | | 13.4 | % |
| 商業地產 | 20,389 | | | 56.5 | % | | 17,552 | | | 57.0 | % |
| 消費性房地產 | 11,599 | | | 28.1 | % | | 7,889 | | | 28.3 | % |
| 消費者分期付款 | 580 | | | 1.2 | % | | 428 | | | 1.3 | % |
| 貸款總額 | $ | 38,917 | | | 100 | % | | $ | 30,742 | | | 100 | % |
非利息收入
該公司非利息收入的主要來源是抵押銀行業務和存款賬户的服務費。其他非利息收入來源包括銀行卡手續費、支票銷售佣金、保險箱租金、電匯費用、官方支票費用和銀行擁有的人壽保險收入。
截至2022年12月31日，非利息收入為3700萬美元，比2021年12月31日減少51.2萬美元，降幅為1.4%。存款賬户服務費和交換費收入250萬美元的增加被按揭收入減少450萬美元所抵銷。截至2021年12月31日，非利息收入為3750萬美元，比2020年12月31日減少440萬美元，降幅10.5%。這一減少包括出售土地的廉價購買損益減少760萬美元，抵押貸款收入減少160萬美元，其他收入增加110萬美元，交換費增加210萬美元。
非利息支出
截至2022年12月31日的年度，非利息支出為1.305億美元，同比增加1590萬美元，增幅為13.9%。非利息支出增加的原因是收購和包機轉換費用增加了480萬美元，與Cadence銀行分行的持續業務有關的費用增加了330萬美元，與海灘銀行分行業務有關的費用增加了510萬美元。截至2021年12月31日的年度，非利息支出為1.146億美元，與2020年12月31日相比增加了820萬美元，其中460萬美元與工資和員工福利的增加有關，佔用費用增加了170萬美元。
下表列出了所示期間非利息支出的主要組成部分(以千美元為單位)：
非利息支出
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 薪酬和員工福利 | $ | 73,077 | | | $ | 65,856 | | | $ | 61,230 | |
| 入住率 | 12,854 | | | 12,713 | | | 11,282 | |
| 傢俱和設備 | 2,981 | | | 2,848 | | | 2,551 | |
| 耗材和印刷 | 967 | | | 903 | | | 925 | |
| 專業和諮詢費 | 3,558 | | | 4,035 | | | 3,897 | |
| 市場營銷和公共關係 | 393 | | | 615 | | | 512 | |
| FDIC和OCC評估 | 2,122 | | | 2,074 | | | 1,351 | |
| 自動取款機費用 | 3,873 | | | 3,623 | | | 3,042 | |
| 銀行通信 | 1,904 | | | 1,754 | | | 2,028 | |
| 數據處理 | 2,211 | | | 1,578 | | | 1,137 | |
| 購置費用/包機轉換 | 6,410 | | | 1,607 | | | 3,315 | |
| 其他 | 20,133 | | | 16,953 | | | 15,071 | |
| 總計 | $ | 130,483 | | | $ | 114,559 | | | $ | 106,341 | |
所得税費用
所得税支出由兩部分組成。第一個是當期税收支出，它代表了預期要向税務機關繳納的所得税。公司還確認因資產和負債的財務報表和計税基礎的差異而產生的未來收入/可扣除金額的遞延税金。截至2022年12月31日的一年，所得税支出為1,580萬美元，截至2021年12月31日的一年為1,690萬美元，截至2020年12月31日的一年為1,060萬美元。截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度，公司的有效所得税税率分別為20.0%、20.9%和16.8%。實際税率每年都不同，主要是因為我們投資於銀行合格的市政證券、銀行欠下的人壽保險和某些與合併相關的費用。與2020年相比，該公司2021年的有效税率有所增加，主要是因為廉價購買收益減少了690萬美元，免税。2020年的有效税率包括與收購西南佐治亞州金融公司(SWG)有關的780萬美元免税廉價購買收益，以及2020年3月27日簽署成為法律的2020年冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案(CARE法案)。CARE法案包括了幾項針對公司的重要條款，包括增加第163(J)條下的可扣除利息金額，允許公司結轉某些淨營業虧損，以及增加公司可用於抵消收入的淨營業虧損金額。所得税在本報告其他部分包括的合併財務報表附註中的附註K-所得税下有更全面的討論。
財務狀況分析
賺取資產
貸款。貸款通常比其他類型的盈利資產提供更高的收益，因此，公司的目標之一是使貸款成為公司盈利資產中最大的類別。截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日，平均貸款分別佔平均收益資產的58.0%、60.8%和71.0%。管理層試圖在不犧牲資產質量的情況下控制和平衡與較高貸款收益率相關的固有信貸和流動性風險，以實現其資產組合目標。2022年不包括待售抵押貸款的貸款平均為33.02億美元，2021年為30.200億美元，而2020年為30.2億美元。
在本次討論中，“房地產抵押貸款”被定義為以房地產為抵押的任何貸款，建築用途貸款除外，無論貸款的目的是什麼。除了任何其他可用的抵押品外，公司遵循公司所在市場領域的金融機構的慣例，儘可能獲得房地產的擔保權益。採取這種抵押品是為了加強最終發生
償還貸款並傾向於增加房地產貸款組合組成部分的幅度。一般來説，該公司將其貸款與價值比率限制在80%。管理層試圖對其承銷指導方針保持保守的哲學，並相信它將通過使貸款組合多樣化的戰略來減少其貸款組合中的風險因素。
持有待售貸款包括由本行發放並出售至二手市場的按揭貸款。投資者購買貸款的承諾是在貸款發放時獲得的。
下表列出了公司將於2022年12月31日在指定時間間隔內到期的貸款組合(以千美元為單位)：
貸款到期日和對利率變化的敏感度
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在一個月內到期
年或以下 | | 一次過後，
但在內心
五年 | | 五點以後，但是
在
十五年 | | 之後
十五
年份 | | 總計 |
| 商業、金融和農業 | | $ | 92,181 | | | $ | 260,616 | | | $ | 179,998 | | | $ | 3,397 | | | $ | 536,192 | |
| 商業地產 | | 198,934 | | | 862,146 | | | 1,024,254 | | | 49,929 | | | 2,135,263 | |
| 消費性房地產 | | 123,841 | | | 277,998 | | | 160,975 | | | 496,185 | | | 1,058,999 | |
| 消費者分期付款 | | 6,349 | | | 33,863 | | | 3,490 | | | 1 | | | 43,703 | |
| 總計 | | $ | 421,305 | | | $ | 1,434,623 | | | $ | 1,368,717 | | | $ | 549,512 | | | $ | 3,774,157 | |
| | | | | | | | | | |
| 固定利率貸款： | | | | | | | | | | |
| 商業、金融和農業 | | $ | 37,848 | | | $ | 213,347 | | | $ | 145,177 | | | $ | 2,739 | | | $ | 399,111 | |
| 商業地產 | | 156,309 | | | 736,933 | | | 703,451 | | | 11,783 | | | 1,608,476 | |
| 消費性房地產 | | 83,129 | | | 189,024 | | | 101,379 | | | 81,247 | | | 454,779 | |
| 消費者分期付款 | | 5,403 | | | 32,472 | | | 3,288 | | | 1 | | | 41,164 | |
| 總計 | | $ | 282,689 | | | $ | 1,171,776 | | | $ | 953,295 | | | $ | 95,770 | | | $ | 2,503,530 | |
| | | | | | | | | | |
| 浮動利率貸款： | | | | | | | | | | |
| 商業、金融和農業 | | $ | 54,333 | | | $ | 47,269 | | | $ | 34,821 | | | $ | 658 | | | $ | 137,081 | |
| 商業地產 | | 42,625 | | | 125,213 | | | 320,803 | | | 38,146 | | | 526,787 | |
| 消費性房地產 | | 40,712 | | | 88,974 | | | 59,596 | | | 414,938 | | | 604,220 | |
| 消費者分期付款 | | 946 | | | 1,391 | | | 202 | | | — | | | 2,539 | |
| 總計 | | $ | 138,616 | | | $ | 262,847 | | | $ | 415,422 | | | $ | 453,742 | | | $ | 1,270,627 | |
上表所列資料是根據個別貸款的合約到期日計算，包括可能在合約到期日續期的貸款。此類貸款的續期須經過審查和信貸審批，並在到期時修改條款。
投資證券。投資證券組合是公司盈利資產總額的重要組成部分。2022年證券總額平均為20.23億美元，而2021年和2020年分別為13.05億美元和9.179億美元。這分別佔截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度平均收益資產的35.5%、26.3%和21.6%。截至2022年12月31日，包括股權證券在內的投資證券為19.83億美元，佔盈利資產的32.6%。該公司試圖維持一個高質量、高流動性的投資組合，其回報與短期美國國債或機構債務具有競爭力。這一目標尤其重要，因為該公司專注於擴大其貸款組合。該公司主要投資美國財政部、美國政府機構、市政當局和公司債券，到期日最長可達10年。
下表詳細説明瞭使用2022年12月31日(税額等值基礎)的攤銷成本計算的各期限證券的加權平均收益率：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 一年內 | | 一年後，但在五年內 | | 在五年後但十年內到期 | | 十年後 | | 總計 |
| 持有至到期的證券 | | | | | | | | | | |
| 美國財政部 | | 1.16 | % | | 1.60 | % | | — | % | | — | % | | 1.52 | % |
| 美國政府機構和贊助實體的義務 | | — | % | | 2.49 | % | | 3.28 | % | | — | % | | 3.08 | % |
| 各州和市級分區的免税和應税義務 | | 1.00 | % | | 1.90 | % | | 3.78 | % | | 4.92 | % | | 4.68 | % |
| 住房抵押貸款支持證券 | | — | % | | — | % | | 1.61 | % | | 2.45 | % | | 2.34 | % |
| 抵押貸款支持證券--商業 | | — | % | | 2.24 | % | | 3.40 | % | | 3.36 | % | | 3.25 | % |
| 公司義務 | | — | % | | — | % | | — | % | | 3.13 | % | | 3.13 | % |
| 持有至到期總額 | | 1.11 | % | | 1.81 | % | | 3.50 | % | | 4.64 | % | | 4.22 | % |
抵押貸款支持證券根據其聲明的到期日被歸入到期日類別。預期到期日可能不同於合同到期日，因為發行人可能有權催繳或提前償還債務。
短期投資。短期投資，包括出售的聯邦基金、銀行到期資金和銀行計息存款，2022年平均為3.665億美元，2021年為6.42億美元，2020年為3.178億美元。在2022年、2021年和2020年12月31日，沒有出售聯邦基金。這些資金是公司流動資金的主要來源，通常以隔夜盈利能力進行投資。
存款
押金。2022年12月31日的平均總存款為54.28億美元，比2021年增加7.969億美元，增幅17.2%。截至2021年12月31日的平均總存款為46.31億美元，較2020年的39.18億美元增加7.137億美元，增幅18.2%。截至2022年12月31日，存款總額為54.94億美元，而2021年12月31日為52.27億美元，增加2.676億美元，增幅5.1%，至2020年12月31日，存款總額為42.15億美元。2022年通過收購BBI獲得了4.906億美元的存款。2021年，通過收購Cadence分支機構，獲得了4.102億美元的存款。2020年，通過收購SWG，獲得了4.761億美元的存款。截至2022年12月31日和2021年12月31日，該公司估計未投保存款分別為20.76億美元和20.54億美元。這些估計數採用了與世行監管報告相同的方法和假設。
2022年第三季度，公司停止了2020年初實施的存款重新分類計劃。該計劃將無息存款餘額重新歸類為貨幣市場賬户。公司存款的分佈情況顯示了年初至今按類型和加權平均數劃分的平均存款餘額，見下表。2021年12月31日和2020年12月31日的存款沒有重新分類，以便與本期列報保持一致(以千美元為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 平均值
天平 | | 平均值
費率
已支付 | | 平均值
天平 | | 平均值
費率
已支付 | | 平均值
天平 | | 平均值
費率
已支付 |
| 無息賬户 | $ | 1,660,301 | | | | | $ | 1,366,529 | | | | | $ | 1,047,353 | | | |
| 計息存款： | | | | | | | | | | | |
| 現在帳户和其他 | 1,810,575 | | | 0.44 | % | | 1,529,293 | | | 0.48 | % | | 1,261,264 | | | 0.70 | % |
| 貨幣市場賬户 | 831,463 | | | 0.29 | % | | 756,951 | | | 0.20 | % | | 610,478 | | | 0.56 | % |
| 儲蓄賬户 | 535,449 | | | 0.04 | % | | 440,977 | | | 0.03 | % | | 346,612 | | | 0.05 | % |
| 定期存款 | 590,385 | | | 0.58 | % | | 537,538 | | | 0.59 | % | | 651,887 | | | 1.11 | % |
| 有息存款總額 | 3,767,872 | | | 0.37 | % | | 3,264,759 | | | 0.37 | % | | 2,870,241 | | | 0.68 | % |
| 總存款 | $ | 5,428,173 | | | 0.26 | % | | $ | 4,631,288 | | | 0.26 | % | | $ | 3,917,594 | | | 0.50 | % |
與2021年相比，2022年最顯著的增長是Now Account。2022年有息存款和總存款的平均成本分別為0.37%和0.26%，而2021年分別為0.37%和0.26%。與2021年相比，2022年12月31日的計息存款和總存款的平均成本保持不變。與2020年相比，2021年計息存款的平均成本有所下降，這與我們的大部分計息存款產品的平均利率因市場平均利率下降而降低有關。
該公司的貸存比率(不包括持有以供出售的按揭貸款)於2022年12月31日為68.7%，於2021年12月31日為56.6%，於2020年12月31日為74.1%。2022年期間貸存比平均為60.8%。核心存款不包括2022年和2021年25萬美元或以上的定期存款，以及2020年10萬美元或以上的定期存款，為公司的貸款組合和其他盈利資產提供了相對穩定的資金來源。截至2022年12月31日，公司核心存款為51.98億美元；截至2021年12月31日，公司核心存款為45.04億美元；截至2020年12月31日，公司核心存款為38.53億美元。管理層預計，穩定的存款基礎將是公司未來滿足短期和長期流動資金需求的主要資金來源。該公司不時購買中介存款，以幫助為貸款增長提供資金。經紀存款和大額存單的利率通常高於傳統的核心存款。此外，經紀存款客户通常與公司沒有貸款或其他關係。公司採取了一項政策，不允許經紀存款佔公司所有存款的10%以上。由於購買力平價貸款收益，截至2020年12月31日，交易賬户餘額高於正常水平。
存單的到期日
25萬美元或更多
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | | 在三天之內
月份 | | 三點之後
到六點
月份 | | 六點以後。
穿過
十二
月份 | | 十二年後
月份 | | 總計 |
| 2022年12月31日 | | $ | 11,179 | | | $ | 27,574 | | | $ | 65,993 | | | $ | 41,865 | | | $ | 146,611 | |
借入資金
借入的資金包括達拉斯聯邦住房貸款銀行的預付款、第一地平線銀行的貸款、購買的聯邦資金和逆回購協議。截至2022年12月31日，聯邦住房金融局的預付款總額為1.301億美元，而2021年12月31日為0美元，2020年12月31日為1.1億美元。墊款通過對第一筆抵押貸款的一攬子留置權進行抵押，留置權的金額為未償還借款、FHLB股本和在FHLB的存款金額。分別在2022年、2021年和2020年12月31日沒有購買聯邦基金。作為收購第一佛羅裏達銀行股份有限公司的一部分，該公司假設
向第一地平線銀行提供兩筆貸款，金額分別為350萬美元和200萬美元。本金和利息按季度支付，利率從3.80%到4.10%不等。2021年，公司償還了從收購FFB獲得的兩筆貸款。
附屬債券
2006年6月30日，本公司向第一銀行股份法定信託二期(“信託二期”)發行了410萬美元的浮動利率次級可遞延利息債券。債券是2號信託公司的唯一資產，公司是2號信託公司普通股的唯一所有者。2號信託公司向投資者發行了400萬美元的優先信託證券。公司在債券和相關文件下的義務加在一起，構成公司對信託2在優先證券下的義務的全面和無條件的擔保。優先證券可由本公司自行選擇贖回。優先證券必須在債券於2036年到期時贖回。優先證券的利息為三個月倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)加1.65%，按季度支付。次級債券的條款與優先證券的條款相同。
2007年7月27日，本公司向First BancShares法定信託3(“信託3”)發行了620萬美元的浮動利率次級可遞延利息債券。該公司擁有Trust 3的所有普通股權益，債券是Trust 3的唯一資產。Trust 3向投資者發行了600萬美元的信託優先證券。公司在債券和相關文件下的義務加在一起，構成了公司對優先證券下的信託3義務的全面和無條件擔保。優先證券可由本公司自行選擇贖回。優先證券必須在債券於2037年到期時贖回。優先證券的利息為三個月倫敦銀行同業拆息加1.40%，按季度支付。次級債券的條款與優先證券的條款相同。
於2018年，由於收購FMB Banking Corporation(“FMB”)，本公司成為FMB有關向FMB資本信託1(“FMB Trust”)發行的6,186,000美元浮動利率次級債券(“FMB Trust”)債務的繼承人。該等債券為FMB Trust的唯一資產，而本公司為FMB Trust普通股的唯一擁有人。FMB Trust向投資者發行了600萬美元的信託優先證券。本公司在債券和相關文件下的義務加在一起，構成本公司對FMB Trust在優先證券下的義務的全面和無條件擔保。由FMB信託發行的優先證券可由本公司選擇贖回。優先證券必須在債券於2033年到期時贖回。優先證券的利息為三個月倫敦銀行同業拆息加2.85%，按季度支付。
於2023年1月1日，由於收購HSBI，本公司成為HSBI有關向Liberty Shares法定信託II(“Liberty Trust”)發行的10,310,000美元次級債券的繼承人。這些債券是Liberty Trust的唯一資產，該公司是Liberty Trust普通股的唯一所有者。Liberty Trust向一名投資者發行了1,000萬美元的優先證券。公司在債券和相關文件下的義務加在一起，構成了自由信託公司在優先證券下的義務的全面和無條件擔保。由Liberty Trust發行的優先證券可由公司自行選擇贖回。優先證券必須在債券於2036年到期時贖回。優先證券的利息為三個月倫敦銀行同業拆息加1.48%，按季度支付。
附屬票據
2018年4月30日，本公司訂立兩項附屬票據購買協議，據此，本公司出售及發行本金總額為2,400,000美元，2028年到期的固定利率至浮動利率5.875的次級票據及本金總額為4,200,000美元的至2033年到期的6.40%固定利率至浮動利率的附屬票據(統稱為“票據”)。截至2022年12月31日和2021年12月31日，次級債務中包括的遞延發行成本分別為75.6萬美元和85.9萬美元。
該等票據不得兑換為本公司或其任何附屬公司的任何其他證券或資產，或可兑換為任何其他證券或資產。債券持有人不會選擇贖回債券。債券的本金和利息只在有限的情況下才會加速。該等票據為本公司的無抵押次級債務，其償還權較本公司現時及未來的優先債務為低，而每一份票據與其他票據享有同等的償還權。該公司達成這一安排是為了為預期增長提供資金。
於2020年9月25日，本公司與若干合資格機構買家訂立附屬票據購買協議，據此，本公司出售及發行本金總額為6,500萬美元的4.25%固定利率至浮動利率次級票據，將於2030年到期。該批債券無抵押，年期為十年，於二零三0年十月一日到期，首五年的利息固定年利率為4.25釐，每半年派息一次。此後，利率將按季度調整為年利率等於基準利率(預計為三個月期SOFR加412.6個基點，每季度支付一次)。如附註所述，在指定情況下，適用浮動利率期間的票據利率可根據三個月期SOFR以外的利率釐定。本公司有權於2025年10月1日或之後的任何付息日期贖回全部或部分債券，並有權在任何其他指定事件發生時隨時贖回全部債券。截至2022年12月31日和2021年12月31日，次級債務中包括的遞延發行成本分別為110萬美元和130萬美元。
截至2022年12月31日，該公司的次級債務為1.45億美元，扣除遞延發行成本190萬美元和未攤銷公允價值59.2萬美元，而截至2021年12月31日的次級債務為1.447億美元，扣除遞延發行成本210萬美元和未攤銷公允價值64.6萬美元。
資本
美國聯邦儲備委員會(Federal Reserve Board)和銀行監管機構要求銀行控股公司和金融機構根據資產和表外敞口的百分比將資本維持在充足的水平，並根據風險權重進行調整，風險權重從美國政府和機構證券的0%到某些股權敞口的600%不等。2019年11月，聯邦銀行機構通過了一項規則，修改了商業房地產抵押貸款的範圍，風險權重為150%。在基於風險的標準下，資本被分為兩級。一級資本由普通股股東權益組成，不包括可供出售證券的未實現收益(虧損)減去某些無形資產。二級資本由貸款損失一般準備金組成，但受某些限制。一家機構基於風險的資本比率的總風險資本由其一級資本和二級資本的總和組成。基於風險的監管最低要求是，一級資本為6%，基於風險的資本總額為8%。
銀行控股公司和銀行還被要求將資本維持在基於總資產的最低水平，這被稱為槓桿率。槓桿率的最低要求是4%。除評級最高的機構外，所有機構的存款準備金率都必須維持在比最低標準高出100至200個基點的水平。該公司和第一家公司超過了截至2022年、2021年和2020年12月31日的最低監管資本充足率。
2013年7月，美聯儲和聯邦存款保險公司批准了最終的資本金規定，大幅修改了現有的銀行資本金規定。這些新規則在一定程度上反映了巴塞爾銀行監管委員會於2010年12月最初採用的某些標準(這些標準通常被稱為“巴塞爾協議III”)以及《多德-弗蘭克法案》所設想的要求。
根據《巴塞爾協議III》的資本規定，公司必須滿足某些有別於以往資本要求的最低資本要求。規則實施了普通股一級資本與風險加權資產的新資本比率。普通股一級資本一般包括留存收益和普通股(須經某些調整)以及累積的其他全面收益(“AOCI”)，然而，本公司於2015年3月31日行使一次性不可撤銷選擇權，將AOCI的某些組成部分排除在外。自2019年1月起，公司必須建立“保護緩衝”，包括相當於風險加權資產2.5%的普通股一級資本金額。不符合保護緩衝的機構將受到某些活動的限制，包括支付股息、股票回購和向高管發放酌情獎金。
即時糾正措施規則已被修改，以包括普通股一級資本比率，並提高各種門檻的一級資本比率要求。例如，根據規則，公司被視為資本充足的要求包括5.0%的槓桿率、6.5%的普通股一級資本比率、8.0%的一級資本比率和10.0%的總資本比率。
這些規則修改了確定某些資本要素的方式。這些規定改變了某些資產的風險加權計算方法，進而影響了風險加權資本比率的計算。較高的風險權重被分配給各種類別的資產，包括商業房地產貸款、為房地產的收購、開發或建設提供資金的信貸安排、逾期90天或非應計項目的某些風險敞口或信貸、證券化風險敞口，在某些情況下還包括抵押貸款償還權和遞延税金資產。
本公司須於2015年1月1日遵守新資本規定，計量日期為2015年3月31日。保護緩衝從2016年開始分階段實施，並於2019年1月1日全面生效。規則下的某些計算也將有分階段的期限。根據這一指導方針，CETI、一級資本充足率和基於風險的總資本高於最低監管充足資本充足率但低於資本保護緩衝的銀行機構，將根據缺口金額，在支付股息、回購股權和向高管支付酌情獎金方面面臨限制。
《資本論》分析
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 資本比率 | | 充分地
大寫 | | 井
大寫 | | 最低要求
資本
必填項
巴塞爾協議III
完全
分階段實施 | | “公司”(The Company)
十二月三十一日， | | 第一個
十二月三十一日， |
| | | | | | | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 槓桿 | | 4.0 | % | | 5.0 | % | | 7.0 | % | | 9.3 | % | | 9.2 | % | | 9.2 | % | | 11.1 | % | | 10.8 | % | | 10.4 | % |
| 基於風險的資本： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股權益第1級 | | 4.5 | % | | 6.5 | % | | 7.0 | % | | 12.7 | % | | 13.7 | % | | 13.5 | % | | 15.6 | % | | 16.6 | % | | 15.8 | % |
| 第1層 | | 6.0 | % | | 8.0 | % | | 8.5 | % | | 13.0 | % | | 14.1 | % | | 14.0 | % | | 15.6 | % | | 16.6 | % | | 15.8 | % |
| 總計 | | 8.0 | % | | 10.0 | % | | 10.5 | % | | 16.7 | % | | 18.6 | % | | 19.1 | % | | 16.4 | % | | 17.4 | % | | 16.9 | % |
流動性與資本資源
流動資金管理包括監控公司的資金來源和用途，以便在實現利潤最大化的同時滿足其日常現金流要求。流動性是指公司將資產轉換為現金或現金等價物而不造成重大損失，並通過增加負債籌集額外資金的能力。流動性管理變得更加複雜，因為不同的資產負債表組成部分受到不同程度的管理控制。例如，投資組合的到期日是非常可預測的，並在作出投資決定時受到高度控制；然而，存款淨流入和淨流出的可預測性要低得多，也不受同樣程度的控制。資產流動性是由現金和資產提供的，這些資產隨時可以出售、可以質押或將在不久的將來到期。債務流動性是通過獲得核心資金來源提供的，主要是在公司的市場領域產生客户存款的能力。
該公司的聯邦基金出售頭寸通常是其流動性的主要來源，其中包括到期的銀行資金和銀行的有息存款。在截至2022年12月31日的一年中，聯邦基金平均出售了3.665億美元，截至2021年12月31日，平均出售了6.42億美元。此外，該公司還從聯邦住房金融局獲得了可用的預付款。可用的預付款通常是基於可用作抵押品的合格第一按揭貸款的金額。截至2022年12月31日，可用預付款總額約為16.79億美元，其中520萬美元已提取或用於信用證。
截至2022年12月31日，超過當前質押要求的未質押債務證券加上質押證券的市值佔公司投資餘額的10.66億美元，而截至2021年12月31日，這一數字為9.854億美元。與2021年12月31日相比，2022年12月31日以來未質押債務證券的增加主要是由於獲得的存款增加。其他形式的資產負債表流動性包括但不一定限於出售的任何未償還聯邦基金和金庫現金。管理層相信，可用的投資和其他潛在的流動資產，加上其安排的備用資金來源，足以滿足公司目前和預期的短期流動性需求。
截至2022年12月31日，該公司的流動資金比率為24.7%，而內部流動資金政策指導方針最低為10%。審查的其他流動性比率包括以下內容以及所示時期的政策指導方針：
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| 2022年12月31日 | | 策略最大值 | | |
| 存款貸款(包括聯邦住房貸款抵押貸款) | 67.9 | % | | 90.0 | % | | 在政策中 |
| 非核心供資撫養比率淨額 | 4.4 | % | | 20.0 | % | | 在政策中 |
| 購買的聯邦基金/總資產 | 0.0 | % | | 10.0 | % | | 在政策中 |
| FHLB預付款/總資產 | 2.0 | % | | 20.0 | % | | 在政策中 |
| FRB預付款/總資產 | 0.0 | % | | 10.0 | % | | 在政策中 |
| 質押證券佔總證券的比例 | 46.9 | % | | 90.0 | % | | 在政策中 |
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| 2021年12月31日 | | 策略最大值 | | |
| 存款貸款(包括聯邦住房貸款抵押貸款) | 55.8 | % | | 90.0 | % | | 在政策中 |
| 非核心供資撫養比率淨額 | (14.6) | % | | 20.0 | % | | 在政策中 |
| 購買的聯邦基金/總資產 | 0.0 | % | | 10.0 | % | | 在政策中 |
| FHLB預付款/總資產 | 0.0 | % | | 20.0 | % | | 在政策中 |
| FRB預付款/總資產 | 0.0 | % | | 10.0 | % | | 在政策中 |
| 質押證券佔總證券的比例 | 48.5 | % | | 90.0 | % | | 在政策中 |
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| 2020年12月31日 | | 策略最大值 | | |
| 存款貸款(包括聯邦住房貸款抵押貸款) | 70.9 | % | | 90.0 | % | | 在政策中 |
| 非核心供資撫養比率淨額 | (4.4) | % | | 20.0 | % | | 在政策中 |
| 購買的聯邦基金/總資產 | 0.0 | % | | 10.0 | % | | 在政策中 |
| FHLB預付款/總資產 | 2.1 | % | | 20.0 | % | | 在政策中 |
| FRB預付款/總資產 | 0.0 | % | | 10.0 | % | | 在政策中 |
| 質押證券佔總證券的比例 | 54.9 | % | | 90.0 | % | | 在政策中 |
核心存款的持續增長和相對較高的潛在流動性投資水平在最近幾個時期對我們的流動性狀況產生了積極影響，但不能保證我們的流動性將繼續保持在當前強勁的水平。
控股公司資金的主要用途是普通運營費用和股東股息，其主要資金來源是來自銀行的股息，因為控股公司不進行常規的銀行業務。管理層預計，在可預見的未來，銀行將有足夠的收益向控股公司提供股息，以滿足其資金需求。
管理層定期檢討本公司的流動資金狀況，並已實施內部政策，為基於資產的流動資金來源確立指引，並限制用於支持資產負債表的購買資金總額和來自非核心來源的資金。截至2022年12月31日，聯邦基金目標利率為4.25%至4.50%。
2020年5月7日，公司宣佈續訂此前於2019年12月31日到期的股份回購計劃。根據該計劃，公司可以不時以公司管理層認為適當的任何方式回購最多1500萬美元的普通股。任何購買的實際時間和方法、目標股票數量和該計劃下的最高價格(或價格範圍)由管理層自行決定，並取決於許多因素，包括公司普通股的市場價格、一般市場和經濟狀況以及適用的法律和法規要求。續訂的股份回購計劃已於2020年12月31日到期。根據該計劃，該公司於2020年回購了289,302股股票。
2020年12月16日，公司宣佈，其董事會已批准了一項股份回購計劃(“2021年回購計劃”)，根據該計劃，公司可以購買總計3000萬美元的公司已發行和已發行普通股。根據該計劃，公司可以(但不需要)以公司管理層認為適當的任何方式回購3000萬美元的自己的普通股。任何購買的實際時間和方法、目標股票數量和該計劃下的最高價格(或價格範圍)由管理層酌情決定，並取決於許多因素，包括公司普通股的市場價格、一般市場和經濟狀況以及適用的法律和法規要求。2021年回購計劃於2021年12月31日到期。根據2021年回購計劃，公司於2021年回購了165,623股股份。
2022年2月8日，公司宣佈續訂此前於2021年12月31日到期的2021年回購計劃。根據續訂的2021年回購計劃，公司可以不時以公司管理層認為適當的任何方式回購總額高達3000萬美元的公司已發行和已發行普通股，減去2021年計劃下的先前購買金額。續訂的2021年回購計劃於2022年2月完成，當時公司根據該計劃進行的回購接近最大授權金額。
2022年3月9日，公司宣佈，董事會批准了一項新的股份回購計劃(“2022年回購計劃”)，根據該計劃，公司可以在2020日曆年度內購買總計3000萬美元的公司已發行和已發行普通股。根據該計劃，公司可以(但不需要)以公司管理層認為適當的任何方式回購3000萬美元的普通股。任何購買的實際時間和方法、目標股票數量和該計劃下的最高價格(或價格範圍)由管理層酌情決定，並將取決於許多因素，包括公司普通股的市場價格、一般市場和經濟狀況以及適用的法律和法規要求。2022年回購計劃的到期日為2022年12月31日。
2023年2月28日，公司宣佈，其董事會已批准了一項新的股份回購計劃(“2023年回購計劃”)，根據該計劃，公司可在2023年年度內購買總計5000萬美元的公司已發行和已發行普通股。根據該計劃，公司可以(但不需要)以公司管理層認為適當的任何方式回購5000萬美元的普通股。任何購買的實際時間和方法、目標股票數量和該計劃下的最高價格(或價格範圍)將由管理層酌情決定，並將取決於許多因素，包括公司普通股的市場價格、一般市場和經濟狀況以及適用的法律和法規要求。2023年回購計劃的到期日為2023年12月31日。
承諾和合同義務
下表列出了截至2022年12月31日按付款日期向第三方支付的固定和可確定的合同債務。表中的金額不包括應計利息或應計利息。與租賃相關的付款以基礎合同中規定的實際付款為基礎。關於每項債務性質的進一步討論載於本表格10-K其他部分所列合併財務報表的參考附註中。
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| (千美元) | | 注意事項
參考 | | 在一個範圍內
年 | | 一次過後
但在內心
三年 | | 三點之後
但在內心
五年 | | 五點以後
年份 | | 總計 |
| 無指定期限的存款 | | G | | $ | 4,784,472 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4,784,472 | |
| 定期存款 | | G | | 558,195 | | | 137,853 | | | 21,956 | | | 8,391 | | | 726,395 | |
| 借款 | | H | | 130,100 | | | — | | | — | | | — | | | 130,100 | |
| 租賃義務 | | I | | 1,561 | | | 2,656 | | | 1,948 | | | 3,563 | | | 9,728 | |
| 信託優先次級債券 | | N | | — | | | — | | | — | | | 15,904 | | | 15,904 | |
| 附屬票據購買協議 | | N | | — | | | — | | | — | | | 129,123 | | | 129,123 | |
| 合同債務總額 | | | | $ | 5,474,328 | | | $ | 140,509 | | | $ | 23,904 | | | $ | 156,981 | | | $ | 5,795,722 | |
次貸資產
本銀行不從事針對高風險類別借款人的次級貸款活動。
會計事項
有關新會計事項的資料載於附註B--主要會計政策摘要，載於本報告其他地方所載綜合財務報表附註內。該信息以引用的方式併入本文。
第7A項。關於市場風險的定量和定性披露
利率風險管理
市場風險源於利率、匯率、大宗商品價格和股票價格的變化。本公司並不從事金融工具交易，亦無貨幣匯率風險。我們的市場風險主要是利率風險，我們已制定政策和程序，以監測和限制我們的收益和資產負債表對利率變化的風險敞口。利率風險管理的主要目標是管理公司資產負債表的財務部分，使其在各種利率情況下優化收益和資本的風險/回報等式。
為了確定可能受到利率變化影響的領域，我們利用市面上可用的建模軟件進行盈利模擬，並計算公司在每月不同利率情景下的投資組合股票市值。該模型為公司的金融工具引入了相關信息，並納入了管理層對預期新數量的定價、持續時間和選擇權的假設。然後應用由關鍵利率和收益率曲線預測組成的各種利率情景，以計算給定利率變化對利息收入、利息支出和公司金融工具價值的預期影響。利率預測可以是震盪的(所有基本利率的立即和平行的變化，上調或下調)，斜率(特定時期內利率的遞增或遞減)，經濟的(根據當前的趨勢和計量模型)或穩定的(與當前的實際水平保持不變)。
我們在進行12個月淨利息收入模擬時使用了七種標準利率情景：“靜態”，向上衝擊100、200、300和400個基點，以及向下衝擊100和200個基點。根據政策指導方針，我們通常試圖將淨利息收入相對於穩定利率情景的預測降幅限制在100個基點(BP)利率衝擊不超過5%，200個BP衝擊不超過10%，300個BP衝擊不超過15%
電擊，400個基點的電擊20%。截至2022年12月31日，該公司的淨利息收入估計如下，不考慮競爭壓力或信用質量惡化對利差的任何潛在負面影響：
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| 2022年12月31日 | | 風險敏感度第一年的淨利息收入 |
| (千美元) | | -200 bp | | -100 bp | | 靜態 | | +100 bp | | +200 bp | | +300 bp | | +400 bp |
| 淨利息收入 | | 200,403 | | | 204,030 | | | 201,895 | | | 200,146 | | | 196,096 | | | 188,971 | | | 179,057 | |
| 美元零錢 | | (1,492) | | | 2,135 | | | | | (1,749) | | | (5,799) | | | (12,924) | | | (22,838) | |
| NII@風險敏感度第一年 | | (0.7) | % | | 1.1 | % | | | | (0.9) | % | | (2.9) | % | | (6.4) | % | | (11.3) | % |
如果利率立即持續下調200個基點，在其他條件不變的情況下，未來12個月的淨利息收入可能比穩定利率情況下低約150萬美元，負方差為0.7%。如果利率降至200個基點以下，不利的差異就會增加，因為某些存款利率已經相對較低(例如，現在的賬户和儲蓄賬户)，並將觸及接近於零的自然下限，而非觸底的浮動利率貸款收益率繼續下降。當利率下降時，固定利率貸款和抵押貸款支持證券的提前還款速度加快，加劇了這種影響，儘管我們一些可變利率貸款的利率下限部分抵消了其他負面壓力。
如果利率相對於穩定的利率情景增加200個基點，那麼淨利息收入可能會減少580萬美元，或2.9%，有利的差異擴大了更高的利率上升。由於我們的一些可變利率貸款目前處於利率下限，導致重新定價滯後，而基本利率正在上升至最低水平，這在一定程度上將在一定程度上限制上升利率情景的初始增長，但我們相信，公司仍將受益於收益率曲線的實質性向上移動。
截至2022年12月31日，該公司的一年累計缺口比率約為180.0%，截至2021年12月31日約為164.5%，截至2020年12月31日約為211.7%。該公司被認為是“負債敏感型”，這意味着在第一年內，負債的重新定價多於資產。
除了上面顯示的淨利息收入模擬之外，我們還運行壓力情景模擬資產負債表沒有增長的可能性、最近一個經濟週期流入公司的核心存款的潛在徑流，以及存款利率相對於盈利資產收益率的潛在不利變動。即使在資產負債表沒有增長的情況下，淨利息收入自然會減少，但在靜態增長環境下，淨利息收入預計的利率驅動差異與我們標準預測的上述變化相似。當假設較大水平的非到期存款徑流或將不利的存款利率變化考慮到模型中時，利率下降和統一利率情景下的預計淨利息收入相對於標準增長預測沒有實質性變化。然而，在利率上升的情況下，我們原本會體驗到的好處被降至最低，淨利息收入保持相對持平。
公司資產負債表上的金融工具的經濟價值(或“公允價值”)也將根據前面討論的利率情景而變化。本公司金融資產的預計公允價值與其金融負債的公允價值之間的差額被稱為權益經濟價值(“EVE”)，而EVE在不同利率情景下的變化實際上是衡量公司對利率風險的長期敞口的指標。金融工具的公允價值是通過按每種賬户類別的預計重置利率對預計現金流量(本金和利息)進行貼現來估計的，而非金融賬户的公允價值則被假設為等於所有利率情景下的賬面價值。經濟價值模擬是利用給定時間點的資產負債表賬户進行的靜態計量，隨着公司資產負債表特徵的演變以及利率和收益率曲線假設的更新，該計量可能會隨着時間的推移而發生重大變化。
不同利率情景下經濟價值的變化取決於每類金融工具的特點，包括規定的利率或相對於當前或預計的市場水平利率或利差的利差、本金提前還款的可能性、合同利率是固定的還是浮動的，以及距離到期的平均剩餘時間。一般來説，固定利率金融資產在利率下降的情況下會變得更有價值，而在利率上升的情況下會變得不那麼有價值，而固定利率的金融負債會隨着利率的上升而增值，隨着利率的下降而貶值。金融工具的存續期越長，利率變化對其價值的影響就越大。在我們的經濟價值模擬中，具有規定到期日的金融工具的估計提前還款被考慮在內，而非到期存款的衰減率是基於歷史模式和
管理層的最佳估計。下表顯示了在不同利率情景下，相對於當前利率的基本情況，公司前夕的估計變化：
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| | 2022年12月31日-資產負債表震盪 |
| (千美元) | | -200 bp | | -100 bp | | 靜態
(基地) | | +100 bp | | +200 bp | | +300 bp | | +400 bp |
| 股權的市場價值 | | 1,366,982 | | | 1,410,341 | | | 1,397,164 | | | 1,366,639 | | | 1,316,226 | | | 1,248,624 | | | 1,165,069 | |
| 從基地到前夜的變化 | | (30,182) | | | 13,177 | | | | | (30,525) | | | (80,938) | | | (148,540) | | | (232,095) | |
| 更改百分比 | | (2.2) | % | | 0.9 | % | | | | (2.2) | % | | (5.8) | % | | (10.6) | % | | (16.6) | % |
| 政策限制 | | (20.0) | % | | (10.0) | % | | | | (10.0) | % | | (20.0) | % | | (30.0) | % | | (40.0) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日-資產負債表震盪 |
| (千美元) | | -200 bp | | -100 bp | | 靜態
(基地) | | +100 bp | | +200 bp | | +300 bp | | +400 bp |
| 股權的市場價值 | | 818,527 | | | 1,057,506 | | | 1,243,831 | | | 1,360,616 | | | 1,436,669 | | | 1,478,980 | | | 1,492,421 | |
| 從基地到前夜的變化 | | (425,304) | | | (186,325) | | | | | 116,785 | | | 192,838 | | | 235,149 | | | 248,590 | |
| 更改百分比 | | (34.2) | % | | (15.0) | % | | | | 9.4 | % | | 15.5 | % | | 18.9 | % | | 20.0 | % |
| 政策限制 | | (20.0) | % | | (10.0) | % | | | | (10.0) | % | | (20.0) | % | | (30.0) | % | | (40.0) | % |
表格顯示，在利率下降的情況下，我們的Eve通常會惡化，但應該會受益於收益率曲線的平行上移。我們還為EVE運行了壓力情景，以模擬更高的貸款預付率、不利的存款利率變化和更高的存款衰減率的可能性。模型結果對假設的非到期存款衰減率的變化高度敏感。
項目8.財務報表和補充數據
獨立註冊會計師事務所報告
致股東、董事會及審計委員會
第一銀行股份有限公司。
密西西比州哈蒂斯堡
對財務報表的幾點看法
我們審計了First BancShares，Inc.(“本公司”)截至2022年12月31日和2021年12月31日的合併資產負債表，截至2022年12月31日的兩年期間各年度的相關綜合收益表、全面收益(虧損)表、股東權益和現金流量表以及相關附註(統稱為“財務報表”)。我們認為，上述綜合財務報表在各重大方面均公平地反映了本公司截至2022年12月31日及2021年12月31日的財務狀況，以及截至2022年12月31日的兩年內各年度的經營業績及現金流量，符合美國公認的會計原則。
我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準，根據下列標準審計了公司截至2022年12月31日的財務報告內部控制內部控制--綜合框架(2013)特雷德韋委員會(COSO)贊助組織委員會發布的報告和我們2023年3月1日的報告對此表達了無保留意見。
新會計準則的採納
如中所討論的附註B在合併財務報表中，由於採用美國會計準則第2016-13號，本公司改變了2021年計提信貸損失準備的會計方法。金融工具.信用損失(主題326)：金融工具信用損失的測量。如下文所述，信貸損失準備金被認為是一項重要的審計事項。
意見基礎
這些財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的財務報表發表意見.
我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得關於財務報表是否沒有重大錯報的合理保證，無論是由於錯誤還是欺詐。
我們的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查與財務報表中的金額和披露有關的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價財務報表的整體列報。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項源於對已傳達或要求傳達給審計委員會的財務報表的當期審計：(1)涉及對財務報表具有重大意義的賬目或披露；(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對財務報表的整體意見，我們也不會通過傳達下面的關鍵審計事項，就關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨的意見。
信貸損失準備
截至2022年12月31日，該公司的貸款組合總額為37.8億美元，貸款信貸損失撥備為3890萬美元。該公司的無資金支持貸款承諾總額為6.11億美元，信貸損失準備金為130萬美元。這些金額加在一起代表信貸損失準備(“acl”)。
如中更全面地描述附註B、E和 Q根據本公司的綜合財務報表，本公司估計其在資產負債表日的預期信貸損失風險，包括按攤餘成本持有的現有金融工具的預期信貸損失，以及資產負債表外的風險敞口，例如本公司不能無條件取消的無資金來源的貸款承諾、信用證和其他財務擔保。
確定貸款準備金率需要管理層作出重大判斷，並考慮許多主觀因素，包括確定用於調整歷史損失率的定性因素、貸款信用風險評級以及確定需要進行個人評估的貸款等。正如管理層披露的那樣，不同的假設和條件可能會導致ACL估計的金額有很大不同。
我們將ACL的估值確定為一個重要的審計事項。在評估管理層的估計時，審計涉及高度的主觀性，例如評估管理層對信用質量指標的識別、將被確定為類似貸款的貸款分組、估計貸款在池中的剩餘壽命、評估經濟狀況和其他環境因素、評估與個別評估的貸款相關的特定免税額的充分性，以及評估貸款信用風險等級的適當性。
截至2022年12月31日，我們為解決這一關鍵審計問題而執行的主要程序包括：
•測試信貸損失準備金的控制措施，包括與技術有關的控制措施的設計和運作效力，包括：
◦貸款數據的完整性和準確性，
◦按貸款類別劃分的貸款分類，
◦核實歷史淨虧損數據和計算的淨損失率，
◦建立質的調整，
◦貸款的信用評級和風險分類，
◦為個別評估的貸款建立專項準備金，
◦以及管理層對信貸損失準備的審查和披露控制；
•對信貸損失準備中使用的信息的完整性和準確性進行測試；
•檢驗信用損失準備模型的計算精度；
•評估質的調整，包括評估調整的基礎和重要假設的合理性；
•測試貸款審核功能，評估貸款信用評級的準確性；
•評估個別評估貸款的特定免税額的合理性；
•評估管理層使用的假設的整體合理性，考慮到公司過去的業績，並評估同行小組內確定的趨勢；
•評估合併財務報表中的披露。
採辦
如中所述注C根據公司的合併財務報表，公司於2022年8月1日完成了對比奇銀行及其全資子公司比奇銀行的收購，使大約2330萬美元的商譽在公司的綜合資產負債表上確認。作為收購的一部分，管理層評估，收購符合業務合併的資格，收購的所有可識別資產和負債於收購日期按公允價值計值，作為收購價格分配的一部分。對這類收購資產和承擔的負債進行確認和估值需要管理層作出重大判斷。管理層利用外部供應商協助估計公允價值。
我們確認已完成的收購以及對收購資產和承擔的負債的估值是一項重要的審計事項。審計收購的資產和承擔的負債以及其他與收購有關的考慮因素涉及在評估管理層的公允價值估計和購買價格分配時具有高度的主觀性。
我們為解決這一關鍵審計問題而執行的主要程序包括：
•獲取並閲讀已簽署的合併協議和計劃文件，以瞭解已完成收購的基本條款；
•測試控制的設計和運行有效性，包括：
◦評估用於評估所假設的重大資產和負債的重大假設；
•評估管理層對與企業合併有關的會計準則的應用，以及管理層對交易是否為ASC 805中定義的企業收購的確定，企業合併、框架；
•評估管理層購置會計模式的完整性和準確性，包括購置的資產負債表和對已查明的購置的資產和承擔的負債進行的有關公允價值購置價分配；
•獲得和評估重要的外部供應商估值，挑戰管理層對估值適當性的審查，包括但不限於測試關鍵投入、適用的假設和外部供應商使用的估值模型；
•利用內部估值專家協助測試相關的公允價值估計；
•檢驗管理層計算總對價的完整性和準確性；
•檢驗收購所產生的商譽計算的準確性，即支付的總對價與收購淨資產的公允價值之間的差額；
•閲讀並評估公司合併財務報表附註中披露的充分性。
/s/FORVIS，LLP(前身為BKD，LLP)
自2021年以來，我們一直擔任公司的審計師。
傑克遜，密西西比州
March 1, 2023
獨立註冊會計師事務所報告
第一銀行股份有限公司的股東和董事會。
密西西比州哈蒂斯堡
對財務報表的幾點看法
本公司已審計所附截至2020年12月31日止年度的綜合收益表、全面收益(虧損)表、股東權益變動表、現金流量表及相關附註(統稱為“財務報表”)。我們認為，財務報表在所有重要方面都公平地反映了截至2020年12月31日止年度的經營業績和現金流量，符合美國公認的會計原則。
意見基礎
這些財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的財務報表發表意見。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得關於財務報表是否沒有重大錯報的合理保證，無論是由於錯誤還是舞弊。我們的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查與財務報表中的數額和披露有關的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價財務報表的整體列報。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
/s/ Crowe LLP
我們在2018年至2021年期間擔任公司的審計師。
佐治亞州亞特蘭大
March 12, 2021
第一銀行股份有限公司。
合併資產負債表
2022年12月31日和2021年12月31日
($以千為單位，每股數據除外)
| | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
| 資產 | | | |
| 現金和銀行到期款項 | $ | 67,176 | | | $ | 115,232 | |
| 銀行的有息存款 | 78,139 | | | 804,481 | |
| 現金和現金等價物合計 | 145,315 | | | 919,713 | |
可供出售的證券，按公允價值計算(攤銷成本：美元1,418,337 in 2022; $1,741,1532021年；信貸損失準備金：$0 in both 2022 and 2021) | 1,257,101 | | | 1,751,832 | |
持有至到期的證券，扣除信貸損失準備金#美元0(公允價值：$642,097 - 2022; $0 - 2021) | 691,484 | | | — | |
| 其他證券 | 33,944 | | | 22,226 | |
| 總證券 | 1,982,529 | | | 1,774,058 | |
| 持有待售貸款 | 4,443 | | | 7,678 | |
貸款，扣除ACL後的淨額為$38,917 in 2022 and $30,742 in 2021 | 3,735,240 | | | 2,928,811 | |
| 應收利息 | 27,723 | | | 23,256 | |
| 房舍和設備 | 143,518 | | | 125,959 | |
| 經營性租賃使用權資產 | 7,620 | | | 4,095 | |
| 融資租賃使用權資產 | 1,930 | | | 2,394 | |
| 人壽保險現金退保額 | 95,571 | | | 87,420 | |
| 商譽 | 180,254 | | | 156,663 | |
| 擁有的其他房地產 | 4,832 | | | 2,565 | |
| 其他資產 | 132,742 | | | 44,802 | |
| 總資產 | $ | 6,461,717 | | | $ | 6,077,414 | |
| 負債和股東權益 | | | |
| 存款： | | | |
| 不計息 | $ | 1,630,203 | | | $ | 1,550,381 | |
| 計息 | 3,864,201 | | | 3,676,403 | |
| 總存款 | 5,494,404 | | | 5,226,784 | |
| 應付利息 | 3,324 | | | 1,711 | |
| 借入資金 | 130,100 | | | — | |
| 次級債券 | 145,027 | | | 144,726 | |
| 經營租賃負債 | 7,810 | | | 4,192 | |
| 融資租賃負債 | 1,918 | | | 2,094 | |
| 表外信貸風險計提信貸損失準備 | 1,325 | | | 1,070 | |
| 其他負債 | 31,146 | | | 20,665 | |
| 總負債 | 5,815,054 | | | 5,401,242 | |
| 股東權益： | | | |
普通股，面值$1每股：40,000,000授權股份；25,275,3692022年發行的股票，40,000,000授權股份及21,668,644分別於2021年發行的股票 | 25,275 | | | 21,669 | |
| 額外實收資本 | 558,833 | | | 459,228 | |
| 留存收益 | 252,623 | | | 206,228 | |
| 累計其他綜合(虧損)收入 | (148,957) | | | 7,978 | |
庫存股，按成本計算(1,249,607 shares - 2022; 649,607股票-2021年) | (41,111) | | | (18,931) | |
| 股東權益總額 | 646,663 | | | 676,172 | |
| 總負債和股東權益 | $ | 6,461,717 | | | $ | 6,077,414 | |
附註是這些聲明不可分割的一部分。
第一銀行股份有限公司。
合併損益表
截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度
(以千元為單位，每股除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 利息收入 | | | | | |
| 貸款的利息和費用 | $ | 157,768 | | | $ | 151,203 | | | $ | 157,564 | |
| 有價證券的利息和股息： | | | | | |
| 應税利息和股息 | 29,656 | | | 16,685 | | | 13,961 | |
| 免税利息 | 11,017 | | | 7,721 | | | 6,913 | |
| 出售聯邦基金的利息 | — | | | — | | | 8 | |
| 銀行存款利息 | 1,952 | | | 1,136 | | | 902 | |
| 利息收入總額 | 200,393 | | | 176,745 | | | 179,348 | |
| | | | | |
| 利息支出 | | | | | |
| 存款利息 | 13,978 | | | 12,062 | | | 19,608 | |
| 借入資金利息 | 8,599 | | | 7,619 | | | 7,056 | |
| 利息支出總額 | 22,577 | | | 19,681 | | | 26,664 | |
| 淨利息收入 | 177,816 | | | 157,064 | | | 152,684 | |
| 信貸損失準備金 | 5,350 | | | (1,456) | | | 25,151 | |
| 信貸損失準備金、OBC風險敞口 | 255 | | | 352 | | | — | |
| 扣除信貸損失準備後的淨利息收入 | 172,211 | | | 158,168 | | | 127,533 | |
| | | | | |
| 非利息收入 | | | | | |
| 存款賬户手續費 | 8,668 | | | 7,264 | | | 7,213 | |
| 其他服務費及收費 | 1,833 | | | 1,508 | | | 1,355 | |
| 換乘費用 | 12,702 | | | 11,562 | | | 9,433 | |
| 二級市場按揭收入 | 4,303 | | | 8,823 | | | 10,446 | |
| 銀行自營壽險收入 | 2,101 | | | 1,955 | | | 1,514 | |
| 博利死亡賠償金 | 1,630 | | | — | | | — | |
| 出售房屋所得(損) | (116) | | | (264) | | | 443 | |
| 證券(虧損)收益 | (82) | | | 143 | | | 281 | |
| 出售其他不動產的損益 | 214 | | | (300) | | | (537) | |
| 政府獎勵/贈款 | 873 | | | 1,826 | | | 968 | |
| 便宜貨買入收益 | 281 | | | 1,300 | | | 7,835 | |
| 其他 | 4,554 | | | 3,656 | | | 2,925 | |
| 非利息收入總額 | 36,961 | | | 37,473 | | | 41,876 | |
| | | | | |
| 非利息支出 | | | | | |
| 工資 | 57,903 | | | 53,371 | | | 50,853 | |
| 員工福利 | 15,174 | | | 12,485 | | | 10,377 | |
| 入住率 | 12,854 | | | 12,713 | | | 11,282 | |
| 傢俱和設備 | 2,981 | | | 2,848 | | | 2,551 | |
| 耗材和印刷 | 967 | | | 903 | | | 925 | |
| 專業和諮詢費 | 3,558 | | | 4,035 | | | 3,897 | |
| 市場營銷和公共關係 | 393 | | | 615 | | | 512 | |
| FDIC和OCC評估 | 2,122 | | | 2,074 | | | 1,351 | |
| 自動取款機費用 | 3,873 | | | 3,623 | | | 3,042 | |
| 銀行通信 | 1,904 | | | 1,754 | | | 2,028 | |
| 數據處理 | 2,211 | | | 1,578 | | | 1,137 | |
| 購置費用/包機轉換 | 6,410 | | | 1,607 | | | 3,315 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 其他 | 20,133 | | | 16,953 | | | 15,071 | |
| 非利息支出總額 | 130,483 | | | 114,559 | | | 106,341 | |
| 所得税前收入 | $ | 78,689 | | | $ | 81,082 | | | $ | 63,068 | |
| 所得税 | 15,770 | | | 16,915 | | | 10,563 | |
| | | | | |
| 普通股股東可獲得的淨收入 | $ | 62,919 | | | $ | 64,167 | | | $ | 52,505 | |
| | | | | |
| 每股收益： | | | | | |
| 基本信息 | $ | 2.86 | | | $ | 3.05 | | | $ | 2.53 | |
| 稀釋 | 2.84 | | | 3.03 | | | 2.52 | |
附註是這些聲明不可分割的一部分。
第一銀行股份有限公司。
綜合全面收益表(損益表)
截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | |
| 淨收入 | $ | 62,919 | | | $ | 64,167 | | | $ | 52,505 | |
| 其他全面收益(虧損)： | | | | | |
| 可供出售證券期內產生的未實現持有收益/(虧損) | (173,428) | | | (23,738) | | | 21,345 | |
| 轉移至持有至到期的可供出售證券轉移時的未實現淨虧損 | (36,838) | | | — | | | — | |
| 將可供出售證券轉讓至持有至到期的累計其他綜合收益中包括的未實現持有量攤銷(增值)攤銷調整 | 97 | | | — | | | — | |
| 計入淨收入的虧損/(收益)的重新分類調整 | 82 | | | (143) | | | (281) | |
| 可供出售證券期內產生的未實現持有收益/(虧損) | (210,087) | | | (23,881) | | | 21,064 | |
| 所得税(費用)福利 | 53,152 | | | 6,043 | | | (5,337) | |
| 其他全面收益(虧損) | (156,935) | | | (17,838) | | | 15,727 | |
| 綜合收益(虧損) | $ | (94,016) | | | $ | 46,329 | | | $ | 68,232 | |
附註是這些聲明不可分割的一部分。
第一銀行股份有限公司。
合併股東權益變動表
截至2020年、2021年和2022年12月31日的年度
($千元，每股除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 其他內容
已繳費
資本 | | 保留
收益 | | 累計
其他
全面
收入
(虧損) | | 庫存股 | | 總計 |
| 股票 | | 金額 | | | | | 股票 | | 金額 | |
| 平衡，2020年1月1日 | 18,996,948 | | $ | 18,997 | | $ | 409,805 | | $ | 110,460 | | $ | 10,089 | | | (194,682) | | | $ | (5,693) | | | $ | 543,658 |
2020年淨收益 | — | | — | | — | | 52,505 | | — | | — | | — | | 52,505 |
| 回購普通股 | — | | — | | — | | — | | — | | (289,302) | | | (8,067) | | | (8,067) | |
| 其他綜合收益 | — | | — | | — | | — | | 15,727 | | — | | — | | 15,727 |
普通股股息，$.42每股普通股 | — | | — | | — | | (8,724) | | | — | | — | | — | | (8,724) | |
| 為收購SWG發行股份 | 2,546,967 | | 2,547 | | 45,311 | | — | | — | | — | | — | | 47,858 |
| 發行限制性股票 | 78,189 | | 78 | | (78) | | | — | | — | | — | | — | | — |
| 限制性股票授權書被沒收 | (7,421) | | | (7) | | | 7 | | — | | — | | — | | — | | — |
| 補償費用 | — | | — | | 2,352 | | — | | — | | — | | — | | 2,352 |
| 回購受限制股票以繳交税款 | (15,690) | | | (16) | | | (478) | | | — | | — | | — | | — | | (494) | |
平衡，2020年12月31日 | 21,598,993 | | $ | 21,599 | | $ | 456,919 | | $ | 154,241 | | $ | 25,816 | | (483,984) | | | $ | (13,760) | | | $ | 644,815 |
| | | | | | | | | | | | | | | |
2021年淨收益 | — | | | — | | | — | | | 64,167 | | | — | | | | | | | 64,167 | |
| 回購普通股 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (165,623) | | | (5,171) | | | (5,171) | |
| 其他綜合損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (17,838) | | | — | | | — | | | (17,838) | |
普通股股息，$.58每股普通股 | — | | | — | | | — | | | (12,180) | | | — | | | — | | | — | | | (12,180) | |
| 發行限制性股票 | 93,578 | | | 94 | | | (94) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 限制性股票授權書被沒收 | (2,021) | | | (2) | | | 2 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 補償費用 | — | | | — | | | 3,100 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,100 | |
| 回購受限制股票以繳交税款 | (21,906) | | | (22) | | | (699) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (721) | |
平衡，2021年12月31日 | 21,668,644 | | | $ | 21,669 | | | $ | 459,228 | | | $ | 206,228 | | | $ | 7,978 | | | (649,607) | | | $ | (18,931) | | | $ | 676,172 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
2022年淨收益 | — | | — | | — | | 62,919 | | — | | — | | — | | 62,919 |
| 回購普通股 | — | | — | | — | | — | | — | | (600,000) | | | (22,180) | | | (22,180) | |
| 其他綜合損失 | — | | — | | — | | — | | (156,935) | | | — | | — | | (156,935) | |
普通股股息，$.74每股普通股 | — | | — | | — | | (16,524) | | | — | | — | | — | | (16,524) | |
| 為收購BBI發行普通股 | 3,498,936 | | 3,499 | | 97,970 | | | — | | — | | — | | — | | 101,469 |
| 發行限制性股票 | 129,950 | | 130 | | (130) | | | — | | — | | — | | — | | — |
| 限制性股票授權書被沒收 | (2,500) | | | (3) | | | 3 | | — | | — | | — | | — | | — |
| 補償費用 | — | | — | | 2,425 | | — | | — | | — | | — | | 2,425 |
| 回購受限制股票以繳交税款 | (19,661) | | | (20) | | | (663) | | | — | | — | | — | | — | | (683) | |
平衡，2022年12月31日 | 25,275,369 | | $ | 25,275 | | $ | 558,833 | | $ | 252,623 | | $ | (148,957) | | (1,249,607) | | | $ | (41,111) | | | $ | 646,663 |
請參閲合併財務報表附註
第一銀行股份有限公司。
合併現金流量表
截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 經營活動的現金流 | | | | | |
| 淨收入 | $ | 62,919 | | | $ | 64,167 | | | $ | 52,505 | |
| 將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整： | | | | | |
| 折舊及攤銷 | 12,173 | | | 13,792 | | | 12,354 | |
| FHLB股票股息 | (28) | | | (27) | | | (133) | |
| 信貸損失準備金 | 5,605 | | | (1,104) | | | 25,151 | |
| 遞延所得税 | 940 | | | 1,739 | | | (3,015) | |
| 限制性股票費用 | 2,425 | | | 3,100 | | | 2,352 | |
| 增加人壽保險的現金價值 | (2,101) | | | (1,955) | | | (1,514) | |
| 與收購相關的攤銷和增值，淨額 | 1,706 | | | (30) | | | (3,945) | |
| 銀行房舍和設備損失/(收益) | 116 | | | 264 | | | (443) | |
| 收購收益 | (281) | | | (1,300) | | | (7,835) | |
| 證券損失(收益) | 82 | | | (143) | | | (281) | |
| 其他房地產的銷售損失/減記 | 159 | | | 815 | | | 1,352 | |
| 住宅貸款發放和持有以供出售 | (152,776) | | | (230,456) | | | (318,969) | |
| 出售持有作出售用途的住宅貸款所得款項 | 156,011 | | | 244,210 | | | 308,347 | |
| 以下內容中的更改： | | | | | |
| 應收利息 | (2,987) | | | 3,218 | | | (9,185) | |
| 其他資產 | (45,692) | | | (1,056) | | | (5,313) | |
| 應付利息 | 1,613 | | | (463) | | | (374) | |
| 經營租賃負債 | (1,306) | | | (1,839) | | | (1,545) | |
| 其他負債 | 51,449 | | | 2,783 | | | 1,676 | |
| 經營活動提供的淨現金 | 90,027 | | | 95,715 | | | 51,185 | |
| | | | | |
| 投資活動產生的現金流 | | | | | |
| 可供出售的證券： | | | | | |
| 銷售額 | 21,069 | | | — | | | 579 | |
| 到期日、提前還款和催繳 | 197,417 | | | 229,091 | | | 203,670 | |
| 購買 | (6,500) | | | (988,536) | | | (356,755) | |
| 持有至到期證券： | | | | | |
| 到期日、提前還款和催繳 | 474 | | | — | | | — | |
| 購買 | (602,718) | | | — | | | — | |
| 購買其他證券 | (11,444) | | | — | | | (3,056) | |
| 贖回其他證券所得款項 | 1,237 | | | 5,276 | | | 3,407 | |
| 貸款淨額(增加)/減少 | (326,113) | | | 202,194 | | | (131,589) | |
| 房地和設備的淨變動 | (15,522) | | | (7,125) | | | (4,398) | |
| 銀行擁有的人壽保險-死亡收益 | 1,630 | | | — | | | — | |
| 購買銀行擁有的人壽保險 | — | | | (11,733) | | | (5,683) | |
| 出售所擁有的其他房地產的收益 | 8,930 | | | 4,562 | | | 4,036 | |
| 賣地收益 | 712 | | | — | | | 1,416 | |
| 收到的現金超過為收購而支付的現金 | 23,939 | | | 358,916 | | | 29,245 | |
| 用於投資活動的現金淨額 | (706,889) | | | (207,355) | | | (259,128) | |
第一銀行股份有限公司。
合併現金流量表
截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 續： | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 融資活動產生的現金流 | | | | | |
| 存款增加/(減少) | (223,322) | | 601,575 | | 664,413 | |
| 借入資金淨變動 | 105,100 | | (114,647) | | (109,172) |
| 普通股支付的股息 | (16,275) | | | (11,991) | | | (8,589) | |
| 用於回購普通股的現金 | (22,180) | | | (5,171) | | | (8,067) | |
| 回購受限制股票以繳交税款 | (683) | | | (721) | | | (494) | |
| 融資租賃負債的本金支付 | (176) | | | (187) | | | (183) |
| 次級債的發行，淨額 | — | | — | | 63,725 |
| 次級債券發行成本的支付 | — | | | (59) | | — |
| 融資活動提供(用於)的現金淨額 | (157,536) | | 468,799 | | 601,633 |
| | | | | |
| 現金和現金等價物淨變化 | (774,398) | | 357,159 | | 393,690 |
| 年初現金及現金等價物 | 919,713 | | 562,554 | | 168,864 |
| 年終現金及現金等價物 | $ | 145,315 | | $ | 919,713 | | $ | 562,554 |
| | | | | |
| 補充披露： | | | | | |
| | | | | |
| 年內支付的現金： | | | | | |
| 利息 | $ | 16,932 | | $ | 16,368 | | $ | 22,476 |
| 所得税，扣除退款的淨額 | 7,194 | | 15,717 | | 13,971 |
| | | | | |
| 非現金活動： | | | | | |
| 將貸款轉移到其他房地產 | 2,560 | | 2,143 | | 3,595 |
| 將可供出售的證券轉讓給持有至到期的證券 | 139,598 | | — | | — |
| 發行限制性股票授予 | 130 | | 94 | | 78 |
| 因收購SWG而發行的股票 | — | | — | | 47,858 |
| 與收購BBI相關而發行的股票 | 101,469 | | — | | — |
| 限制性股票授予的股息 | 249 | | 189 | | 135 |
| 以經營性租賃負債換取的使用權資產 | 2,698 | | 168 | | 3,162 |
| 收購BBI產生的租賃負債 | 3,390 | | — | | — |
附註是這些聲明不可分割的一部分。
第一銀行股份有限公司。
合併財務報表附註
附註A-業務性質
First BancShares，Inc.(“公司”)是一家銀行控股公司，其業務主要由其全資子公司First Bank(“Bank”)經營，前身為First，A National Banking Association。世行在密西西比州、路易斯安那州、阿拉巴馬州、佛羅裏達州和佐治亞州的主要市場地區提供全方位的銀行服務。該公司受聯邦儲備銀行的監管。其子公司銀行目前受聯邦儲備銀行和密西西比州銀行和消費金融部的監管，此前受OCC監管。
2022年1月15日，世行將第一家銀行命名為全國銀行協會，從全國性銀行協會轉變為密西西比州特許銀行，並更名為第一銀行。第一銀行通過亞特蘭大聯邦儲備銀行成為聯邦儲備系統的成員。執照轉換和名稱更改預計只會對銀行的客户產生很小的影響，存款將繼續由聯邦存款保險公司承保，最高可達適用限額。
公司生產和提供的主要產品和服務如下：
商業銀行-本公司為企業和其他商業客户提供全方位的商業銀行服務。貸款用於各種一般企業目的，包括為商業和工業項目融資、產生收入的商業房地產、業主自住房地產以及建築和土地開發。本公司還提供存款服務，包括支票、儲蓄和貨幣市場賬户和存單以及資金管理服務。
消費銀行-本公司為消費者提供銀行服務，包括支票、儲蓄和貨幣市場賬户，以及存單和個人退休賬户。此外，本公司還為消費者提供分期付款和房地產貸款以及信用額度。
抵押貸款銀行-該公司為在二級市場出售的傳統和政府擔保的住房貸款提供住宅抵押銀行服務，包括建築融資。
附註B-重要會計政策摘要
本公司及本行遵循美國公認的會計原則，包括適用的銀行業一般慣例。
合併原則
合併財務報表包括公司帳目和銀行帳目。在合併中，所有重要的公司間賬户和交易都已取消。
預算的使用
按照美利堅合眾國普遍接受的會計原則編制財務報表，要求管理層作出估計和假設，以影響在財務報表之日報告的資產和負債額、披露或有資產和負債以及報告期內報告的收入和費用。實際結果可能與這些估計不同。短期內特別容易受到重大變化影響的重大估計涉及信貸損失準備、購置會計、無形資產、遞延税項資產和金融工具公允價值的確定。
債務證券
債務證券投資入賬如下：
可供出售的證券
被歸類為可供出售的債務證券(“AFS”)是那些打算無限期持有，但不一定要到期的證券。出售被歸類為可供出售證券的任何決定都將基於各種因素，包括利率變動、流動性需求、安全風險評估、資產和負債組合的變化以及其他類似因素。這些證券按其估計公允價值列賬，未實現淨收益或淨虧損在實現之前作為累計其他綜合收益(虧損)的組成部分在股東權益中報告(扣除税項)。溢價和折扣採用利息法在利息收入中確認。本公司每季度評估所有證券，以確定是否有任何處於虧損狀態的證券需要根據美國會計準則第326條的規定計提信貸損失準備金。金融工具信用損失的計量。出售可供出售證券的收益和損失是使用出售的特定證券的調整成本來確定的。AFS證券在任何本金至利息付款拖欠90天或如果利息或本金的全部收取變得不確定時被置於非應計狀態。以非應計項目為抵押的應計利息與利息收入相抵銷。曾經有過不是截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度，與AFS證券相關的應計利息與利息收入發生了逆轉。
信貸損失準備--可供出售的證券
2021年1月1日，本公司通過了2016-13年度最新會計準則(ASU)，金融工具--信貸損失(“ASC 326”),它介紹了關於報告按攤餘成本持有並可供出售的債務證券(“AFS”)資產的信貸損失的指導方針。對於處於未實現虧損狀態的AFS債務證券，本公司首先評估其是否打算出售，或者更有可能要求本公司在收回其攤銷成本基礎之前出售該證券。如果符合出售意向或要求的任何一項標準，證券的攤餘成本基礎將通過收入減記為公允價值。對於不符合這些標準的證券，本公司評估公允價值下降是否是信用損失或其他因素造成的。在作出這項評估時，本公司會考慮公允價值低於攤銷成本的程度、評級機構對該證券評級的任何改變，以及與該證券具體有關的不利條件等因素。如果這項評估表明存在信用損失，則將預期從證券中收取的現金流量現值與證券的攤餘成本基礎進行比較。如果預計收取的現金流量現值低於攤餘成本基礎，則存在信用損失，並計入信用損失準備，但以公允價值小於攤餘成本基礎的金額為限。未計入信貸損失準備的任何減值在其他全面收益中確認。信貸損失準備的變化被記錄為信貸損失費用準備(或沖銷)。當管理層相信證券無法收回時，或當符合出售意圖或要求的任何一項標準時，損失將計入備抵。
應計應收利息不包括在證券AFS信貸損失估計中。
持有至到期的證券
歸類為持有至到期日(“HTM”)的債務證券是指有積極意願及有能力持有至到期日的證券。這些證券按按利息法計算的溢價攤銷和折價增加調整後的成本列賬。銷售的收益和損失是使用出售的特定證券的調整成本來確定的。HTM證券在任何本金至利息付款拖欠90天或如果利息或本金的全部收回變得不確定時被置於非應計狀態。以非應計項目為抵押的應計利息與利息收入相抵銷。曾經有過不是截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度，與HTM證券相關的應計利息與利息收入發生了逆轉。有幾個不是2021年12月31日持有至到期的證券。
信貸損失準備--持有至到期證券
2021年1月1日，本公司通過了2016-13年度最新會計準則(ASU)，金融工具--信貸損失(“ASC 326”),其中引入了關於報告以攤銷成本為基礎持有的資產的信貸損失的指導方針，包括HTM債務證券。管理層預計HTM債務證券在集合基礎上會出現信貸損失。也就是説，對於具有共同風險特徵的此類證券池，歷史終身概率為
違約及違約情況下的損失嚴重程度乃由外部來源衍生或取得，並根據證券預期壽命內合理及可支持的預測的預期影響作出調整。
HTM投資組合中與任何已確定的債務證券池不具有共同風險特徵的每種證券的預期信貸損失分別基於可變現淨值、基於原始有效利率的預期未來現金流的貼現值與該證券的已記錄攤銷成本基礎之間的差額來單獨計量。
HTM債務證券的損失預測利用穆迪的市政和公司數據庫，基於情景條件的違約概率和損失率平臺。強調的違約概率和損失率的核心是基於近50年來關鍵宏觀經濟風險因素與歷史違約之間的方法關係。結構性HTM證券的損失預測利用VeriBanc對每一件基礎抵押品的估計駱駝評級和修改後的德克薩斯比率，並應用於基礎資產現金流的Intex模型，從而產生抵押品現金流預測。由於標的抵押品的不同性質，這些證券被假定不具有類似的風險特徵。作為這項評估的結果，管理層確定與這些證券相關的預期信貸損失對於財務報告而言並不重大，因此，在截至2022年12月31日的年度內沒有確認任何信貸損失撥備。
應計應收利息不計入證券HTM的信貸損失估計。
交易賬户證券
交易賬户證券是指為獲利出售而持有的證券。有幾個不是2022年和2021年12月31日的交易賬户證券。
股權證券
股權證券按公允價值列賬，公允價值變動在淨收益中報告。沒有可隨時釐定公允價值的權益證券按成本減去減值(如有)，加上或減去因相同或類似投資的有序交易中可見的價格變動而產生的變動。有幾個不是2022年12月31日和2021年12月31日的股權證券。
其他證券
其他證券是按成本計價的，在可銷售性方面受到限制。其他證券包括對聯邦住房抵押貸款銀行、聯邦儲備銀行和第一國民銀行股份有限公司的投資。管理層根據成本基礎的最終可回收性對減值進行審查。
聯邦儲備銀行、First National Bankers‘BankShares，Inc.的普通股是股本證券，由於其所有權受到限制，缺乏可銷售性，因此不具有容易確定的公允價值。普通股按成本入賬並評估減值。本公司對成員銀行股票的投資包括在隨附的綜合資產負債表中的其他證券中。管理層根據成本基礎的最終可回收性對減值進行審查。不是截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日止年度的非暫時性減值。
利息收入
利息收入包括購買溢價或折扣的攤銷。證券的溢價和折扣按水平收益率法攤銷，不預期提前還款，但預期提前還款的抵押貸款支持證券除外。銷售損益在交易日被記錄下來，並使用特定的識別方法確定。
當任何本金或利息支付逾期90天時，債務證券被置於非應計狀態。應計但未收到的非應計制證券的利息將沖銷利息收入。
持有待售貸款(LHFS)
本行以預售形式發放固定利率的獨户住宅第一按揭貸款。銀行向客户發出利率鎖定承諾，並根據最佳努力交付機制，同時與二級市場投資者“鎖定”。這類貸款在出售時，銀行不保留抵押貸款償還權。貸款條款由次級投資者決定，並在銀行最初為貸款提供資金後幾周內轉讓。本行於出售時確認若干發端費用及服務發放費用，並於綜合損益表中計入其他貸款收入內。在銀行對貸款的初始融資和投資者隨後的購買之間，銀行以投資者未償還承諾確定的總成本或公允價值較低的價格持有待售貸款。
持有用於投資的貸款(LHFI)
管理層有意及有能力在可預見的未來持有的LHFI，或直至到期或償付按未償還本金計提，扣除信貸損失準備、未賺取收入、任何未攤銷遞延費用或原始貸款成本及已購買貸款的未攤銷溢價或折扣。貸款利息收入根據未償還本金餘額和貸款的規定利率確認，不包括在信貸損失估計中。利息收入在未付本金餘額中應計。貸款發放費和某些直接發貸成本遞延，並確認為使用利息法對相關貸款收益率的調整。未被視為購買信貸惡化的已購買貸款的溢價和折扣將遞延，並作為相應貸款期限內的水平收益率調整攤銷。
CECL的新標準刪除了先前ASC 310-10-35定義的減值概念，代之以ASC 326-20-30-2中較少規定的指導。如果銀行確定一筆貸款與其其他金融資產不具有共同的風險特徵，則銀行應逐一評估該金融資產的預期信貸損失。管理層在釐定減值時所考慮的因素包括付款狀況、抵押品價值，以及收取到期本金及利息的預定付款的可能性。一般情況下，減值是根據支持抵押品的公允價值逐筆貸款計量的。
貸款通常被置於非應計狀態，當本金或利息逾期90天或明確確定為減值時，此類貸款的應計利息停止，除非貸款擔保良好且正在收回。當一筆貸款處於非權責發生制狀態時，應計但未收到的利息通常會沖銷利息收入。如果不能收回，非應計貸款的現金收入將用於減少本金，而不是記錄在利息收入中。逾期狀態是根據合同條款確定的。當債務在一段合理的時間內得到兑現或已按照合同條款履行，並且合同本金和利息總額的最終可收集性不再存在疑問時，貸款就恢復到應計狀態。
信貸損失準備(ACL)
ACL代表在攤銷成本基礎上計入的金融資產的估計損失。預期損失是使用來自內部和外部來源的關於過去事件的相關信息來計算的，包括歷史經驗、當前狀況以及影響報告金額可收集性的合理和可支持的預測。歷史信用損失經驗為估計預期信用損失提供了依據。對歷史損失信息的調整是根據當前風險特徵的不同，如承保標準、投資組合、拖欠水平或期限的差異，以及環境條件的變化，如失業率、物業價值或其他相關因素的變化。管理層可以有選擇地應用外部市場數據來主觀調整公司自身的虧損歷史，包括指數或同行數據。預期損失是在貸款合同期限內估計的，並根據預期的提前還款進行了調整。合同條款不包括預期的延期、續簽和修改。當管理層認為貸款餘額無法收回的情況得到確認，且收回的貸款在收到時計入撥備時，貸款將從撥備中註銷。預計收回的金額不得超過以前註銷的金額的總和。
如果存在類似的風險特徵，則以集體為基礎來衡量ACL。一般來説，集體評估的貸款是按贖回代碼(區段)分組的。按贖回代碼劃分貸款將對包含類似類型抵押品、用途且通常具有類似條款的貸款進行分組，使每筆貸款的風險狀況與該細分市場中的其他貸款非常相似。然後，這些細分市場中的每一個都流向四個類別(類別)之一：商業、金融和農業、商業房地產、消費者房地產和消費者分期付款。根據ASC 326中的指導，公司根據風險水平重新定義了其LHFI投資組合細分和相關貸款類別
在ACL方法範圍內進行監控。對於1-4個家庭住宅物業的建設貸款，調用代碼為1A1的，以及其他建築、所有土地開發和其他土地貸款，調用代碼為1A2的貸款之前根據貸款類型代碼在商業房地產或消費房地產頻段之間分開。在我們的ASC 326方法下，1A1貸款都被定義為消費房地產類別的一部分，而1A2貸款都被定義為商業房地產類別的一部分。
違約概率(“PD”)計算分析給定回顧期間的歷史貸款組合，以按分段識別已違約的貸款。違約被定義為已逾期90天且處於更高非應計狀態的貸款，或在此期間經歷了註銷。該模型在12個月的窗口內觀察貸款，檢測之前定義的任何事件。然後，該模型使用該信息來計算每個細分市場的基於計數的年度迭代PD率。然後對歷史數據範圍內的所有日期重複此過程。這些平均PD用於立即恢復到歷史平均值。用於計算這一投入的歷史數據是由公司從2009年至最近一個季度末收集的。
本公司在評估貸款的貸款額度時，使用對未來經濟狀況的合理和可支持的預測。該模型的計算還包括基於迴歸模型的24個月預測PD，該回歸模型計算了公司歷史貸款數據與同期各種國家經濟指標的比較。結果顯示，該公司過去的虧損與地區和全國的失業率都有很高的相關性。利用這些信息，再加上《華爾街日報》最近發表的一項調查，調查了60名經濟學家對未來八個季度失業率的預測，就可以計算出未來24個月的前瞻性失業率。這些數據還可以用來預測不同壓力水平下的貸款損失，包括基線、不利和嚴重不利的經濟狀況。在預測期過後，PD率恢復到整個數據集的歷史平均值。
違約損失(“LGD”)是根據在整個回顧期間經歷的貸款水平的實際損失(撇賬、淨收回)計算得出每一貸款類別的總額。總損失額除以違約時的風險敞口，即可確定LGD比率。在回顧期間發生的違約包括在分母中，無論是否發生損失，違約風險由緊接違約事件之前的貸款餘額確定。如果貸款分段中至少有五個過去的違約，或計算的LGD比率低於15.0%，或者默認的總餘額低於模型運行日期各自贖回代碼中餘額的1%，則使用代理指數。該索引為本公司的ACL建模供應商所有，該數據來源於與本公司在組織結構上類似的其他客户機構的損失數據。供應商還提供了根據公司使用的2008-2013年經濟衰退後年份之間的損失數據得出的“危機”指數。
然後，該模型將這些投入用於非貼現版本的貼現現金流(“DCF”)方法，以計算估計損失的量化部分。該模型創建了貸款水平攤銷計劃，其中詳細列出了貸款的預期每月還款額，包括估計的預付款和償還。這些預期現金流使用貸款的票面利率而不是實際利率貼現回現值。在季度基礎上，本公司使用內部信貸組合數據，如投資組合數量和構成、承保做法、逾期貸款、非應計項目和分類資產水平的變化，以及其他在定量計算中未使用的外部信息，以確定是否需要進行任何主觀的定性調整，以便納入所有重大風險，形成足夠的基礎來估計信貸損失。
ASC 326要求，如果一筆貸款與任何其他貸款部門不具有類似的風險特徵，則應單獨評估該貸款的損失，並單獨為該貸款撥備。該公司確定哪些貸款需要具體評估的程序遵循這一標準，分為兩個方面。所有不良貸款，包括非應計貸款、被認為是TDR的貸款或購買的信用惡化(“PCD”)，都要進行評估，以確定它們是否符合新標準下依賴抵押品的定義。這些貸款預計借款人不會再償還，可能會取消抵押品贖回權或採取其他一些催收行動。其次，所有不被視為依賴抵押品的不良貸款，但逾期90天或更長時間，和/或餘額為$500千或更多的貸款將被單獨審查，以確定該貸款是否顯示出與相關細分市場中的不合標準貸款類似的風險特徵。
TDR是指貸款合同條款已被修改且同時存在以下兩種情況的貸款：(1)借款人遇到財務困難；(2)重組構成特許權。讓步可能包括降低貸款利率、延長還款期限、寬免本金、忍耐或其他旨在最大限度地收集資金的行動。該公司對所有貸款修改進行評估，以確定它們是否構成TDR。
購買的信用不良貸款
本公司購買個人貸款和成組貸款，其中一些貸款自發起以來已顯示出信用惡化的證據。這些PCD貸款是按支付的金額記錄的。公司的政策是，如果一筆貸款被負面風險評級為不合格(特別提及、不合格、可疑或損失)，包括非應計項目以及被確認為TDR的貸款，則該貸款符合這一定義。信貸損失撥備的確定方法與為投資而持有的其他貸款相同。在集體基礎上確定的初始信貸損失撥備分配給個人貸款。貸款的購買價格和信貸損失準備的總和成為其初始攤銷成本基礎。初始攤銷成本基礎和貸款面值之間的差額是非信貸貼現或溢價，在貸款期限內攤銷為利息收入。信貸損失準備的後續變動通過撥備費用入賬。
在採用ASC 326後，公司選擇保留以前根據ASC 310-30入賬的部分貸款信用質量惡化的購入貸款的會計處理並將繼續將這些部分作為會計單位進行核算，除非貸款依賴於抵押品。依賴抵押品的PCD貸款將單獨進行評估。只有在貸款被註銷、償還或出售的情況下，才會從現有細分市場中刪除貸款。於採納ASC 326後，已為每一分部釐定信貸損失準備，並將其加入該集團的賬面金額，以建立新的攤銷成本基準。該分部的未付本金餘額與新的攤銷成本基準之間的差額為非信貸溢價或折扣，這些溢價或折扣將在該分部剩餘壽命內攤銷為利息收入。採用後信貸損失準備的變動通過撥備費用入賬。
房舍和設備
房舍和設備按成本減去累計折舊列報。折舊政策是使用直線法在資產的估計使用年限內計提折舊。維修和維護支出記入業務費用；更新和改進的主要支出在其估計使用年限內資本化和折舊。當財產和設備報廢、出售或以其他方式處置時，成本和累計折舊從賬目中沖銷，任何收益或損失都計入業務。建築物和相關部件使用直線折舊法折舊，其使用壽命範圍為10至39好幾年了。傢俱、固定裝置和設備使用直線(或加速)法折舊，使用壽命從3至10好幾年了。
擁有的其他房地產
其他擁有的房地產包括通過止贖獲得的財產，並在持有待售財產時，最初按公允價值減去收購時的出售成本入賬，建立了新的成本基礎。實際佔有住宅房地產抵押消費抵押貸款發生在止贖完成後獲得合法所有權，或借款人通過完成代替止贖的契據或通過類似的法律協議轉讓財產的全部權益以償還貸款時發生的。這些資產隨後以較低的成本或公允價值減去出售的估計成本入賬。如果公允價值在喪失抵押品贖回權後下降，則通過費用記錄估值津貼。收購後的運營成本計入費用。在喪失抵押品贖回權時要求對公允價值進行的任何減記都計入貸款損失準備金。其他房地產的後續收益或虧損在其他營業收入或費用中列報。截至2022年12月31日和2021年12月31日，其他房地產擁有的總價值為4.8百萬美元和美元2.6分別為100萬美元。
商譽及其他無形資產
商譽來自企業合併，按轉讓代價的公允價值加上被收購方的任何非控股權益的公允價值，超過收購日收購的任何淨資產和承擔的負債的公允價值確定。在企業合併中收購併被確定具有無限期使用年限的商譽和無形資產不會攤銷，但如果存在表明商譽減值測試應進行的事件和情況，則至少每年或更頻繁地進行減值測試。本公司將進行定性評估，以確定事件或情況的存在是否導致公允價值低於賬面價值(包括商譽)的可能性較大。如果根據評估確定公允價值比賬面價值更有可能低於賬面價值，則商譽將進一步測試減值。商譽減值損失(如有)是指報告單位的賬面價值(包括商譽)超出其公允價值的金額。商譽價值的後續增長不是
在合併財務報表中確認。本公司的商業/零售銀行部門是為其準備商譽分析的唯一報告單位。使用年限有限的無形資產在其估計使用年限內攤銷至其估計剩餘價值。商譽是我們資產負債表上唯一具有無限生命期的無形資產。
年內商譽的變動情況如下(以千元計)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 年初 | $ | 156,663 | | | $ | 156,944 | | | $ | 158,572 | |
| 獲得性商譽 | 23,591 | | | (281) | | | (1,628) | |
| 年終 | $ | 180,254 | | | $ | 156,663 | | | $ | 156,944 | |
其他無形資產包括核心存款和已獲得的客户關係無形資產，這些無形資產是從整個銀行和分行收購中產生的，並按直線攤銷10年期平均壽命。此類資產定期評估賬面價值的可回收性。已確定生存的無形資產在2022年、2022年和2021年12月31日的賬面價值如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | | |
| 2022 | | 毛收入
攜帶
金額 | | 累計
攤銷 | | 網絡
攜帶
金額 |
| 核心存款無形資產 | | $ | 55,332 | | | $ | (20,696) | | | $ | 34,636 | |
| | | | | | |
| 2021 | | | | | | |
| 核心存款無形資產 | | $ | 45,541 | | | $ | (16,032) | | | $ | 29,509 | |
與企業合併相關的無形資產相關攤銷費用如下：
| | | | | |
| (千美元) | 金額 |
截至12月31日的年度攤銷費用合計： | |
| 2020 | $ | 4,093 | |
| 2021 | 4,137 | |
| 2022 | 4,664 | |
| | | | | |
| 金額 |
截至12月31日的年度估計攤銷費用： | |
| 2023 | $ | 5,189 | |
| 2024 | 5,159 | |
| 2025 | 5,144 | |
| 2026 | 5,144 | |
| 2027 | 4,811 | |
| 此後 | 9,189 | |
| 攤銷總費用 | $ | 34,636 | |
人壽保險現金退保額
本公司投資於銀行擁有的人壽保險(“BOLI”)。博利涉及公司為選定的一組員工購買人壽保險。本公司是保單的所有人，因此，保單的現金退回價值報告為資產，現金退還價值的增加報告為收入。
遞延融資成本
與發行次級債券有關的融資成本將在票據有效期內攤銷，並計入其他負債。
限制性股票
本公司根據ASC主題718對基於股票的薪酬進行核算，薪酬--股票薪酬。所有已授予的限制性股票的補償成本根據授予日的加權平均公允價值股票價格確認。
庫存股
回購的普通股按成本入賬。報廢或重新發行的股票成本採用先進先出法確定。
所得税
本公司及其子公司提交合並所得税申報單。該附屬公司以獨立報税表為基礎提供所得税，並將釐定應支付的款項匯回本公司。
所得税是就財務報表所報告的交易的税務影響撥備的，由目前應付的税款加上主要與所得税法所計量的資產和負債基礎與財務報表所報告的資產和負債基礎之間的差額有關的遞延税項組成。遞延税項資產和負債代表這些差額的未來税收後果，當資產和負債被收回或結清時，這些差額要麼應納税，要麼可扣除。
ASC主題740，所得税，就財務報表確認和衡量納税申報單中已採取或預期採取的納税頭寸提供指導。ASC主題740需要對税收狀況進行評估，以確定税收狀況在經過適當的税務機關審查後是否更有可能是可持續的。截至2022年12月31日和2021年12月31日，該公司沒有任何不確定的税務狀況有資格在財務報表中確認或披露。
廣告費
廣告費用在產生廣告費用的期間計入費用。截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度廣告費用為393千美元，3911000美元，和1美元333分別是上千個。
現金流量表
現金和現金等價物包括現金、到期日少於90天的其他金融機構的存款、出售的聯邦基金以及與該公司背靠背互換交易有關的被確定為“受限現金”的抵押品。報告客户貸款和存款交易、在其他金融機構的計息存款以及聯邦基金購買和回購協議的淨現金流。
表外金融工具
在正常業務過程中，附屬銀行簽訂表外金融工具，包括提供信貸、信用卡額度和備用信用證的承諾。這些項目的面值代表在考慮客户抵押品或償還能力之前的損失敞口。此類金融工具在獲得資金時記入財務報表。
表外信貸(OBSC)敞口的ACL
根據ASC 326，本公司須估計OBSC的預期信貸損失，而該等損失不可無條件註銷。本公司估計在本公司因履行提供信貸的合同義務而面臨信用風險的合同期內的預期信貸損失，除非該義務可由本公司無條件取消。對OBSC風險敞口的acl進行調整，作為信貸損失費用準備。估計
包括對供資發生的可能性的審議，以及對預計在其估計壽命內供資的承付款的預期信貸損失的估計。與BOSC風險敞口相關的預期信貸損失作為負債列報。
普通股股東可獲得的收益
根據ASC主題260呈現每股金額，每股收益。在ASC主題260下，如果適用，考慮並提出每股兩個金額。基本每股數據是根據報告期內已發行普通股的加權平均數計算的。每股攤薄數據包括可能轉換為普通股的證券的任何攤薄，例如已發行的限制性股票。計算中沒有排除反稀釋普通股等價物。
下表披露了普通股股東可使用的基本計算和稀釋計算的分子和分母的對賬情況(千美元，每股金額除外)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 網絡
收入
(分子) | | 加權平均
股票
(分母) | | 每股
金額 |
| 基本每股普通股 | | $ | 62,919 | | | 22,023,595 | | | $ | 2.86 | |
| 攤薄股份的影響： | | | | | | |
| 限制性股票 | | — | | | 141,930 | | | |
| | $ | 62,919 | | | 22,165,525 | | | $ | 2.84 | |
| | | | | | |
| 2021年12月31日 | | | | | | |
| 基本每股普通股 | | $ | 64,167 | | | 21,017,189 | | $ | 3.05 | |
| 攤薄股份的影響： | | | | | | |
| 限制性股票 | | — | | | 149,520 | | |
| | $ | 64,167 | | | 21,166,709 | | $ | 3.03 | |
| | | | | | |
| 2020年12月31日 | | | | | | |
| 基本每股普通股 | | $ | 52,505 | | | 20,718,544 | | | $ | 2.53 | |
| 攤薄股份的影響： | | | | | | |
| 限制性股票 | | — | | | 104,106 | | | |
| | $ | 52,505 | | | 20,822,650 | | | $ | 2.52 | |
採用庫存股方法計算稀釋後每股金額。
兼併與收購
業務合併在ASC 805項下進行核算。企業合併“，使用會計的收購法。收購會計方法要求收購人確認收購日的收購資產和承擔的負債，這些資產和負債以截至該日的公允價值計量。為了確定公允價值，本公司依賴第三方估值，如評估，或基於貼現現金流分析或其他估值技術的內部估值。根據收購會計方法，本公司確定收購人和截止日期，並適用適用的確認原則和條件。收購相關成本是指公司為實現業務合併而產生的成本。這些成本包括諮詢、法律、會計、估值和其他專業或諮詢費用。該公司的其他成本包括系統轉換、集成規劃顧問和廣告費。本公司將與收購有關的成本計入發生成本和接受服務期間的費用，但有一個例外。發行債務或股權證券的成本按照其他適用的公認會計原則確認。這些與收購有關的成本已經並將包括在非利息支出分類的綜合收益表中。
衍生金融工具
本公司訂立利率互換協議，主要是為了促進某些商業客户的風險管理策略。本公司訂立的利率互換協議均根據所謂的背對背利率互換訂立，因此，淨倉位抵銷資產與負債以及收入及開支。所有衍生工具均按其各自的公允價值計入綜合財務狀況表，作為其他資產及其他負債的組成部分。根據背靠背利率互換計劃，公司與客户簽訂利率互換協議，並與交易對手達成另一項抵消性互換協議。其結果是兩個鏡像利率互換，沒有信用事件，將在財務報表中抵消。這些掉期不被指定為對衝工具，並按公允價值計入其他資產和其他負債。公允價值變動在損益表中確認為其他收入和費用。作為收購BBI的一部分，該行收購了33筆帶有相關利率互換的貸款。
簽訂衍生品合同可能使本公司面臨交易對手無法履行其法律義務的風險，包括但不限於每份衍生品合同下的潛在到期或應付金額。名義本金金額通常用來表示這些交易的金額，但潛在的信用風險金額要小得多。該公司通過定期監測公開的信用評級信息、評估其他市場指標和定期審查詳細的財務狀況來評估其交易商交易對手的信用風險。
由於現行會計規則不允許在綜合財務狀況表中計入客户和交易對手的公允價值金額，因此本公司的利率掉期合約的公允價值在其他資產和其他負債中單獨入賬。
有限合夥企業的投資
該公司投資了$4.4在一個提供低收入住房的有限合夥企業中，有100萬人。本公司並非普通合夥人，並不擁有控股權。公司在有限合夥企業的投資賬面價值為#美元。1.62022年12月31日時為百萬美元，2.1在2021年12月31日，扣除攤銷後的淨額，使用比例法，並在合併資產負債表上的其他資產中報告。該公司面臨的最大損失僅限於其投資的賬面價值。該公司收到了$4812022年、2021年和2020年期間，1000人的低收入住房税收抵免。
重新分類
對2021年和2020年財務報表進行了某些重新分類，以符合2022年使用的分類。這些重新分類並未影響公司的綜合財務狀況或經營結果。
會計準則
新採用的會計準則的影響
2021年11月，FASB發佈了會計準則更新(ASU)第2021-10號，政府援助(主題832)：“企業實體對政府援助的披露”。這些修正案預計將要求企業實體披露其接受的某些類型的政府援助的信息，從而提高財務報告的透明度。公司採用ASU 2021-10，自2022年1月1日起生效。採用ASU 2021-10並未對公司的綜合財務報表產生實質性影響。
尚未採用的新會計準則
2020年3月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了會計準則更新(ASU)第2020-04號，參考匯率改革(ASC 848)：“促進參考匯率改革對財務報告的影響。”這一ASU提供臨時的可選指導，以減輕參考匯率改革的潛在會計負擔。ASU提供了可選的權宜之計和例外，用於將普遍接受的會計原則應用於合同修改和套期保值關係，前提是滿足某些標準，即參考LIBOR或其他預期將被終止的參考利率。它的目的是在全球市場範圍的參考匯率過渡期內幫助利益攸關方。2022年12月，FASB發佈了ASU 2022-06號，參考匯率改革(主題848)：
“推遲主題848的日落日期。”這些修正延長了編制者可以利用專題848中的參考匯率改革救濟指導的期限。為了確保主題848中的救濟覆蓋可能發生大量修改的時間段，ASU將主題848的日落日期從2022年12月31日推遲到2024年12月31日，之後實體將不再被允許應用主題848中的救濟。該公司正在評估ASU 2020-04年度及其對公司擺脱貸款和其他金融工具倫敦銀行同業拆借利率的影響。
2021年10月，FASB發佈了ASU 2021-08號，企業合併(主題805)：“從與客户的合同中核算合同資產和合同負債。”本ASU要求實體應用主題606來確認和衡量業務組合中的合同資產和合同負債。該修訂通過對與業務合併中獲得的客户的收入合同以及與非業務合併中獲得的客户的收入合同提供一致的確認和計量指導，提高了業務合併後的可比性。本ASU於2022年12月15日後對本公司有效。公司正在評估ASU 2021-08及其對公司合併財務報表的影響。
2022年3月，FASB發佈了ASU 2022-02號，金融工具--信用損失(話題326)：“問題債務重組和年份披露”。這些修正案取消了TDR確認和計量指南，而是要求一個實體評估修改是代表新貸款還是代表現有貸款的延續。該等修訂亦加強了現有的披露規定，並引入新的規定，涉及對出現財政困難的借款人作出某些應收賬款的修改。對於公共企業實體，這些修訂要求一個實體披露326-20分專題範圍內的應收款融資和租賃投資淨額的本期按起源年度的核銷總額。根據第326-20-50-6段的規定，公共企業實體必須在陳年披露中列入核銷總額信息，該段要求一個實體按信用質量指標披露應收融資的攤餘成本基礎，並按來源年度披露應收融資類別。本ASU於2022年12月15日後對本公司有效。公司正在評估ASU 2022-02及其對公司合併財務報表的影響。
注C-企業合併
本公司採用收購方式對其業務合併進行會計處理。購置款會計要求將總收購價格分配給購入資產和承擔的負債的估計公允價值，包括必須確認的某些無形資產。通常，這種分配導致購買價格超過所獲得的淨資產的公允價值，這被記錄為商譽。核心存款無形資產是一種衡量支票、貨幣市場和在企業合併中收購的儲蓄存款在收購方法下計入的價值的指標。核心存款無形資產和其他已確認的有限使用壽命的無形資產，使用直線方法在其估計的使用壽命內攤銷。10好幾年了。
2021年1月1日以後在企業合併中獲得的金融資產，按照美國會計準則第326條入賬。本公司收購的與收購相關的貸款按公允價值入賬，不結轉相關的信貸損失準備。PCD貸款自發放以來經歷了超過微不足道的信用惡化的情況，按支付的金額記錄。ACL是在集體基礎上確定的，並分配給個人貸款。貸款的購買價格和acl的總和成為其初始攤銷成本基礎。初始攤銷成本基礎和貸款面值之間的差額是非信貸貼現或溢價，在貸款期限內攤銷為利息收入。非PCD貸款是指自發放以來信用質量沒有或沒有明顯惡化的貸款。非PCD貸款的公允價值和未償還餘額之間的差額被確認為貸款有效期內利息收入的調整。
收購
海灘銀行股份有限公司
於2022年8月1日，根據本公司與BBI於2022年4月26日訂立的協議及合併計劃(“BBI合併協議”)，本公司完成對BBI的收購。BBI與本公司合併完成後，BBI的全資附屬公司比奇銀行與第一銀行合併，併入第一銀行。根據BBI合併協議的條款，BBI每股普通股和每股BBI優先股被轉換為接受權0.1711一股公司普通股(“BBI交換比率”)，以及根據BBI股本計劃授予的所有股票期權被自動轉換為購買公司普通股股份的期權，其條款和條件與緊接生效時間之前有效的該等BBI期權相同，每個期權的股份數量
該等期權及適用的行權價根據BBI交換比率調整。BBI的合併為該公司提供了在佛羅裏達州狹長地帶擴大業務並進入坦帕市場的機會。該公司支付了大約#美元的對價。101.5百萬美元給前BBI股東，包括3,498,936公司普通股和大約$1以千元現金代替零碎股份，並採取期權，使其所有者有權購買額外的310,427公司普通股的股份。
在收購BBI方面，該公司記錄了大約#美元。23.3百萬美元的商譽和9.8百萬核心無形存款。商譽不能扣除所得税。核心存款無形資產將攤銷至超過10好幾年了。該公司還產生了$1.3從海灘銀行收購的貸款中為信用標誌的信用損失撥備100萬美元。
與收購BBI相關的費用為3.6截至2022年12月31日的12個月期間，這些費用包括與法律和諮詢費用有關的費用，這些費用已作為已發生的費用列支。
收購所收購的資產、承擔的負債及支付的代價，根據管理層使用收購日期所得資料作出的最佳估計，按其估計公允價值入賬，並可在收購完成日期後最多一年內作出調整。雖然預計公允價值不會與估計有重大差異，但會計指引規定，收購方必須確認在確定調整金額的計量期內對臨時金額的調整，該期間將持續到關於收購的2023年8月1日。收購人必須在財務報表中記錄折舊、攤銷或其他收入影響的變化(如有)對收益的影響，該影響是由於臨時金額的變化而計算的，就好像在收購之日會計已完成一樣。最易受調整影響的項目為貸款、核心存款無形資產及收購所產生的遞延所得税資產的信貸公允價值調整。
下表彙總了收購資產和承擔的負債以及交易產生的商譽的暫定公允價值(以千美元為單位)：
| | | | | |
| 購買價格： | |
| 現金和股票 | $ | 101,470 | |
| 購買總價 | 101,470 | |
| 可識別資產： | |
| 現金 | $ | 23,939 | |
| 投資 | 22,643 | |
| 貸款 | 485,171 | |
| 其他房地產 | 8,676 | |
| 銀行自營人壽保險 | 10,092 | |
| 無形巖心礦藏 | 9,791 | |
| 動產和不動產 | 11,895 | |
| 遞延税項資產 | 27,075 | |
| 其他資產 | 9,235 | |
| 總資產 | 608,517 | |
| 負債和權益： | |
| 存款 | 490,591 | |
| 借款 | 25,000 | |
| 其他負債 | 14,772 | |
| 總負債 | 530,363 | |
| 取得的淨資產 | 78,154 | |
| 商譽 | $ | 23,316 | |
Cadence銀行分行
2021年12月3日，First完成了對Cadence Bank，N.A.(簡稱Cadence)在密西西比州東北部的七家分行(簡稱Cadence分行)的收購。關於收購Cadence分支機構，第一家
假設為$410.2百萬美元存款，收購價值40.3以公允價值貸款100萬美元，以賬面價值收購了與Cadence分行有關的某些資產，並支付了#美元的存款溢價1.0一百萬給凱蒂絲。作為收購的結果，公司將有機會增加其存款基礎並降低交易成本。該公司還希望通過規模經濟來降低成本。
與收購Cadence分支機構有關，該公司記錄了#美元。1.3百萬便宜貨購買收益和美元2.9百萬核心無形存款。討價還價購買收益是由於收購淨資產的估計公允價值超過合併對價而產生的，這是基於臨時公允價值。出於所得税的目的，廉價的購買收益被認為是免税的。核心存款無形資產將攤銷至超過10好幾年了。
與收購Cadence分支機構相關的費用為#美元6081,000美元1.4截至2022年及2021年12月31日止十二個月期間分別為百萬元。這些費用包括與盡職調查相關的費用以及法律和諮詢費用，這些費用已作為已發生的費用列支。該公司還產生了$370從所獲得的貸款中獲得的信用標誌的千元信用損失準備金。
收購Cadence分行所收購的資產、承擔的負債及支付的代價，根據管理層使用收購日期所得資料作出的最佳估計，按其估計公允價值入賬，並須在收購完成日期後最多一年內作出調整。雖然預期公允價值不會與估計有重大差異，但會計指引規定，收購方必須在釐定調整金額的計量期內，確認在截至2022年12月3日有關Cadence分支機構的計量期內確認的臨時金額的調整。收購人必須在財務報表中記錄折舊、攤銷或其他收入影響的變化(如有)對收益的影響，該影響是由於臨時金額的變化而計算的，就好像在收購之日會計已完成一樣。最易受調整影響的項目為貸款、核心存款無形資產及收購所產生的遞延所得税資產的信貸公允價值調整。
下表彙總了購置的資產和承擔的負債的暫定公允價值以及交易產生的商譽(討價還價購買收益)(單位：千美元)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 和最初一樣
已報告 | | 量測
期間
調整 | | 調整後的 |
| 可識別資產： | | | | | |
| 現金和銀行到期款項 | $ | 359,916 | | | $ | — | | | $ | 359,916 | |
| 貸款 | 40,262 | | | — | | | 40,262 | |
| 無形巖心礦藏 | 2,890 | | | — | | | 2,890 | |
| 動產和不動產 | 9,675 | | | — | | | 9,675 | |
| 其他資產 | 135 | | | — | | | 135 | |
| 總資產 | 412,878 | | | — | | | 412,878 | |
| | | | | |
| 負債和權益： | | | | | |
| 存款 | 410,171 | | | — | | | 410,171 | |
| 其他負債 | 407 | | | (281) | | | 126 | |
| 總負債 | 410,578 | | | (281) | | | 410,297 | |
| 取得的淨資產 | 2,300 | | | 281 | | | 2,581 | |
| 支付的對價 | 1,000 | | | — | | | 1,000 | |
| 便宜貨買入收益 | $ | (1,300) | | | $ | (281) | | | $ | (1,581) | |
在2022年第四季度，本公司完成了分析，並自首次報告以來對其他負債進行了估值調整。
補充備考資料
下表提供了Cadence分支機構和BBI收購發生在2021年1月1日的某些補充備考信息，僅供説明之用。形式上的財務信息並不一定能説明收購在此日期生效後的經營結果。
| | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 截至該年度的預計數字 十二月三十一日， |
| 2022 | | 2021 |
| (未經審計) | | (未經審計) |
| 淨利息收入 | $ | 188,480 | | | $ | 173,630 | |
| 非利息收入 | 41,828 | | | 43,902 | |
| 總收入 | 230,308 | | | 217,532 | |
| 所得税前收入 | 90,619 | | | 85,609 | |
補充預計收益進行了調整，以不包括髮生的收購成本。
附註D-證券
下表彙總了AFS證券和HTM在2022年12月31日和2021年12月31日的攤銷成本、未實現損益總額和估計公允價值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 2022年12月31日 |
| 攤銷
成本 | | 毛收入
未實現
收益 | | 毛收入
未實現
損失 | | 公平
價值 |
| 可供銷售： | | | | | | | |
| 美國財政部 | $ | 135,752 | | | $ | — | | | $ | 11,898 | | | $ | 123,854 | |
| 美國政府機構和贊助實體的義務 | 163,054 | | | 3 | | | 18,688 | | | 144,369 | |
| 各州和市級分區的免税和應税義務 | 519,190 | | | 598 | | | 61,931 | | | 457,857 | |
| 住房抵押貸款支持證券 | 341,272 | | | 11 | | | 42,041 | | | 299,242 | |
| 抵押貸款支持證券--商業 | 215,200 | | | 60 | | | 24,363 | | | 190,897 | |
| 公司義務 | 43,869 | | | — | | | 2,987 | | | 40,882 | |
| 可供銷售的總數量 | $ | 1,418,337 | | | $ | 672 | | | $ | 161,908 | | | $ | 1,257,101 | |
| 持有至到期： | | | | | | | |
| 美國財政部 | $ | 109,631 | | | $ | — | | | $ | 5,175 | | | $ | 104,456 | |
| 美國政府機構和贊助實體的義務 | 33,789 | | | — | | | 2,153 | | | 31,636 | |
| 各州和市級分區的免税和應税義務 | 247,467 | | | 4,525 | | | 13,699 | | | 238,293 | |
| 住房抵押貸款支持證券 | 156,119 | | | — | | | 17,479 | | | 138,640 | |
| 抵押貸款支持證券--商業 | 134,478 | | | 7 | | | 13,798 | | | 120,687 | |
| 公司義務 | 10,000 | | | — | | | 1,615 | | | 8,385 | |
| 持有至到期總額 | $ | 691,484 | | | $ | 4,532 | | | $ | 53,919 | | | $ | 642,097 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 2021年12月31日 |
| 攤銷
成本 | | 毛收入
未實現
收益 | | 毛收入
未實現
損失 | | 公平
價值 |
| 可供銷售： | | | | | | | |
| 美國財政部 | $ | 135,889 | | | $ | 83 | | | $ | 814 | | | $ | 135,158 | |
| 美國政府機構和贊助實體的義務 | 182,877 | | | 1,238 | | | 1,094 | | | 183,021 | |
| 各州和市級分區的免税和應税義務 | 698,861 | | | 12,452 | | | 2,811 | | | 708,502 | |
| 住房抵押貸款支持證券 | 410,269 | | | 4,123 | | | 3,425 | | | 410,967 | |
| 抵押貸款支持證券--商業 | 277,353 | | | 2,917 | | | 2,939 | | | 277,331 | |
| 公司義務 | 35,904 | | | 962 | | | 13 | | | 36,853 | |
| 可供銷售的總數量 | $ | 1,741,153 | | | $ | 21,775 | | | $ | 11,096 | | | $ | 1,751,832 | |
公司重新評估了某些投資的分類，自2022年10月起，公司將863美國政府機構和贊助實體的數千項義務，$1.2百萬美元的抵押貸款支持證券-商業，和137.5從AFS到HTM證券，州和市政分區的數百萬免税和應税債務。該等證券按其攤銷成本基準轉讓，扣除在累計其他全面收益中報告的任何剩餘未實現收益或虧損。相關未實現虧損#美元36.8包括在其他全面收益內的100,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000美元將從其他全面收益中攤銷，並在利息收入中抵銷，作為證券剩餘期限內收益的收益調整。沒有為轉移給HTM的AFS證券相關的信貸損失撥備。
關於證券的acl
可供出售的證券
該公司每季度評估一種證券的公允價值是否低於其攤銷成本。一旦確定了這些證券，為了確定公允價值的下降是由信用損失還是其他因素造成的，公司將進行如下所述的進一步分析：
•審查公允價值低於攤銷成本的程度，並確定下降是否表明信用損失或其他因素。
•違反上述信用損失觸發點的證券將受到額外分析。
•如果本公司確定存在信貸損失，將使用貼現現金流分析和實際利率來衡量津貼的信貸部分。公司記錄的信貸損失金額將限於攤銷成本超過公允價值的金額。未來將監測計算的信用損失撥備，以進一步惡化或改善信用狀況。
在2022年12月31日和2021年12月31日，分析結果沒有發現任何證券的下降表明信用損失因素；因此，沒有進行貼現現金流分析和不是信用損失已在任何證券AFS上確認。
應計應收利息不包括在證券AFS信貸損失估計中。應計應收利息總額為#美元6.2百萬美元和美元6.8分別於2022年12月31日和2021年12月31日達到應收利息在隨附的綜合資產負債表上。
截至2022年12月31日，所有AFS證券均為流動證券，沒有逾期證券或非應計證券。
持有至到期的證券
截至2022年12月31日，潛在的信貸損失風險為$2421,000美元，由各州和市政分區的免税和應税債務以及公司債務證券組成。在應用適當的違約概率(“PD”)和違約損失(“LGD”)假設後，當前預期信貸損失總額被視為無關緊要。所以呢，不是記錄了截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度的儲備金。
應計應收利息不計入持有至到期證券的信貸損失估計。應計應收利息總額為#美元3.6百萬美元和美元0分別於2022年12月31日和2021年12月31日，並於應收利息在隨附的綜合資產負債表上。
截至2022年12月31日，公司擁有不是持有至到期的本金或利息支付逾期30天或以上的證券。該公司擁有不是截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度，持有至到期的證券被歸類為非應計項目。
本公司通過使用信用評級來監控持有至到期的債務證券的信用質量。公司每季度監測一次信用評級。下表彙總了截至2022年12月31日持有至到期的債務證券的攤銷成本，按信用質量指標彙總。
| | | | | | | | |
| (千美元) | | 2022年12月31日 |
| AAA級 | | $ | 467,736 | |
| Aa1/Aa2/Aa3 | | 110,854 | |
| A1/A2 | | 13,757 | |
| BBB | | 10,000 | |
| 未評級 | | 89,137 | |
| 總計 | | $ | 691,484 | |
債務證券的攤餘成本和公允價值以合同到期日表示。如果借款人有權催繳或預付債務，並有或沒有催繳或預付罰款，則預期到期日可能不同於合同到期日。
| | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | | 2022年12月31日 |
| 可供出售 | | 攤銷
成本 | | 公平
價值 |
| 一年內 | | $ | 48,959 | | | $ | 47,812 | |
| 一到五年 | | 264,768 | | | 246,806 | |
| 五到十年 | | 358,442 | | | 314,217 | |
| 十年後 | | 189,695 | | | 158,126 | |
| 抵押貸款支持證券：住宅 | | 341,273 | | | 299,242 | |
| 抵押貸款支持證券：商業 | | 215,200 | | | 190,898 | |
| 總計 | | $ | 1,418,337 | | | $ | 1,257,101 | |
| 持有至到期 | | | | |
| 一年內 | | $ | 20,262 | | | $ | 20,096 | |
| 一到五年 | | 109,905 | | | 104,124 | |
| 五到十年 | | 47,855 | | | 43,459 | |
| 十年後 | | 222,865 | | | 215,091 | |
| 抵押貸款支持證券：住宅 | | 156,119 | | | 138,640 | |
| 抵押貸款支持證券：商業 | | 134,478 | | | 120,687 | |
| 總計 | | $ | 691,484 | | | $ | 642,097 | |
出售和催繳證券所得款項及相關損益如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 毛利 | $ | 82 | | | $ | 202 | | | $ | 289 | |
| 總損失 | 164 | | | 59 | | | 8 | |
| 已實現淨(虧損)收益 | $ | (82) | | | $ | 143 | | | $ | 281 | |
用作抵押品、擔保公眾存款及作其他用途的證券的攤銷成本為#美元。1.03110億美元889.5分別為2022年12月31日和2021年12月31日。
下表彙總了截至2022年12月31日和2021年12月31日未實現損失頭寸中未計提信貸損失準備的證券。截至2021年12月31日，沒有持有至到期的證券。這些證券按主要證券類型和持續未實現虧損頭寸的時間長度彙總：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 |
| (千美元) | 少於12個月 | | 12個月或更長時間 | | 總計 |
| 公平
價值 | | 未實現
損失 | | 公平
價值 | | 未實現
損失 | | 公平
價值 | | 未實現
損失 |
| 可供銷售： | | | | | | | | | | | |
| 美國財政部 | $ | 4,563 | | | $ | 419 | | | $ | 119,292 | | | $ | 11,479 | | | $ | 123,855 | | | $ | 11,898 | |
| 美國政府機構和贊助實體的義務 | 34,254 | | | 2,293 | | | 109,431 | | | 16,395 | | | 143,685 | | | 18,688 | |
| 各州和市級分區的免税和應税義務 | 275,202 | | | 31,152 | | | 159,508 | | | 30,779 | | | 434,710 | | | 61,931 | |
| 住房抵押貸款支持證券 | 76,125 | | | 4,970 | | | 222,274 | | | 37,071 | | | 298,399 | | | 42,041 | |
| 抵押貸款支持證券--商業 | 50,193 | | | 3,025 | | | 136,062 | | | 21,338 | | | 186,255 | | | 24,363 | |
| 公司義務 | 35,142 | | | 1,995 | | | 5,739 | | | 992 | | | 40,881 | | | 2,987 | |
| 可供銷售的總數量 | $ | 475,479 | | | $ | 43,854 | | | $ | 752,306 | | | $ | 118,054 | | | $ | 1,227,785 | | | $ | 161,908 | |
| 持有至到期： | | | | | | | | | | | |
| 美國財政部 | $ | 104,457 | | | $ | 5,175 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 104,457 | | | $ | 5,175 | |
| 美國政府機構和贊助實體的義務 | 31,636 | | | 2,153 | | | — | | | — | | | 31,636 | | | 2,153 | |
| 各州和市級分區的免税和應税義務 | 127,628 | | | 13,583 | | | 15,303 | | | 116 | | | 142,931 | | | 13,699 | |
| 住房抵押貸款支持證券 | 138,639 | | | 17,479 | | | — | | | — | | | 138,639 | | | 17,479 | |
| 抵押貸款支持證券--商業 | 119,758 | | | 13,798 | | | — | | | — | | | 119,758 | | | 13,798 | |
| 公司義務 | 8,385 | | | 1,615 | | | — | | | — | | | 8,385 | | | 1,615 | |
| 持有至到期總額 | $ | 530,503 | | | $ | 53,803 | | | $ | 15,303 | | | $ | 116 | | | $ | 545,806 | | | $ | 53,919 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 |
| 少於12個月 | | 12個月或更長時間 | | 總計 |
| (千美元) | 公平
價值 | | 未實現
損失 | | 公平
價值 | | 未實現
損失 | | 公平
價值 | | 未實現
損失 |
| 美國財政部 | $ | 130,098 | | | $ | 814 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 130,098 | | | $ | 814 | |
| 美國政府機構和贊助實體的義務 | 121,402 | | | 933 | | | 5,254 | | | 161 | | | 126,656 | | | 1,094 | |
| 各州和市級分區的免税和應税義務 | 249,430 | | | 2,692 | | | 3,692 | | | 119 | | | 253,122 | | | 2,811 | |
| 抵押貸款支持證券：住宅 | 284,183 | | | 3,228 | | | 8,912 | | | 197 | | | 293,095 | | | 3,425 | |
| 抵押貸款支持證券：商業 | 174,697 | | | 2,836 | | | 3,038 | | | 103 | | | 177,735 | | | 2,939 | |
| 公司義務 | 6,692 | | | 8 | | | 42 | | | 5 | | | 6,734 | | | 13 | |
| 可供銷售的總數量 | $ | 966,502 | | | $ | 10,511 | | | $ | 20,938 | | | $ | 585 | | | $ | 987,440 | | | $ | 11,096 | |
於2022年12月31日及2021年12月31日，本公司的證券組合包括1,265和304證券分別處於未實現虧損狀態。未實現損失頭寸中的AFS證券至少每季度評估一次與信貸損失有關的減值。上面顯示的未實現虧損是由於市場利率高於購買標的證券時可獲得的收益率，而不是由於信貸質量。本公司並不打算出售該等證券，而本公司極有可能不會被要求在收回其攤銷成本基準前出售該等投資。不是2022年12月31日需要計提信貸損失撥備。截至2021年12月31日，公司並不認為這些投資是暫時減值的。
注E-貸款
該公司根據擔保每筆貸款的基礎抵押品，使用四種不同的類別對其投資組合中的貸款進行分類。歸入每一類的貸款被確定為在信用質量方面具有相似的風險特徵。這四個類別分別是商業、金融和農業、商業房地產、消費房地產、消費分期；
商業、金融和農業-商業、金融和農業貸款包括為商業、工業或其他商業目的向商業實體發放的貸款。這種類型的商業貸款有一個相似的風險特徵，即與商業房地產貸款不同，償還在很大程度上依賴於企業運營產生的現金流。
商業地產-商業房地產貸款是這樣分類的，因為償還主要取決於房地產的出售、佔用房地產的企業的經營或債務的再融資。這包括兩個所有者-
消費性房地產-消費房地產貸款主要由1-4個家庭住宅物業和/或住宅地塊擔保的貸款組成。這包括用於改善住宅物業的貸款，以及房屋淨值信貸額度。
消費者分期付款-分期付款和其他貸款都是發放給個人的貸款，與企業經營無關，也不以房地產為抵押。這些貸款的償還主要取決於個人收入，這可能會受到一般經濟狀況的影響。
截至2022年12月31日和2021年12月31日的貸款組合構成摘要如下：
| | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| 持有待售貸款 | | | |
| 持有作出售用途的按揭貸款 | $ | 4,443 | | | $ | 7,678 | |
| LHF總數 | $ | 4,443 | | | $ | 7,678 | |
| | | |
| 為投資而持有的貸款 | | | |
| 商業、金融和農業(1) | $ | 536,192 | | | $ | 397,516 | |
| 商業地產 | 2,135,263 | | | 1,683,698 | |
| 消費性房地產 | 1,058,999 | | | 838,654 | |
| 消費者分期付款 | 43,703 | | | 39,685 | |
| 貸款總額 | 3,774,157 | | | 2,959,553 | |
| 信貸損失撥備減少 | (38,917) | | | (30,742) | |
| 淨LHFI | $ | 3,735,240 | | | $ | 2,928,811 | |
______________________________________
(1)貸款餘額包括$7101,000美元41.1截至2022年12月31日和2021年12月31日的購買力平價貸款分別為100萬美元。
持有待售貸款包括由本行發放並出售至二手市場的按揭貸款。投資者購買貸款的承諾是在貸款發放時獲得的。
應計應收利息不包括在本公司LHFI的攤餘成本基礎內。截至2022年12月31日和2021年12月31日，LHFI應計利息總額為#美元18.0百萬美元和美元16.4分別為1,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000美元，並在隨附的綜合資產負債表的應收利息中列報。
非應計項目和逾期LHFI
逾期LHFI是指在支付本金或利息方面，合同規定逾期30天或以上的貸款。一般來説，當拖欠貸款逾期90天或更長時間時，公司將把拖欠貸款置於非應計狀態。當一筆貸款處於非應計狀態時，該貸款已應計但仍未支付的所有利息將被轉回，並作為報告利息收入的減少額從收益中扣除。在本金和利息的收取變得合理確定之前，貸款餘額不會產生額外的利息。
下表列出了除歸類為非應計項目的貸款(包括PCD貸款)外，逾期貸款中攤銷成本基礎的賬齡情況：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| (千美元) | 逾期
30 to 89
日數 | | 逾期90
天數或更多
和
仍在增加 | | 非應計項目 | | PCD | | 總計
逾期了，
非應計項目
和PCD | | 總計
LHFI | | 非應計項目
和PCD
不帶
ACL |
| 商業、金融和農業(1) | $ | 220 | | | $ | — | | | $ | 19 | | | $ | — | | | $ | 239 | | | $ | 536,192 | | | $ | — | |
| 商業地產 | 1,984 | | | — | | | 7,445 | | | 1,129 | | | 10,558 | | | 2,135,263 | | | 4,560 | |
| 消費性房地產 | 3,386 | | | 289 | | | 2,965 | | | 1,032 | | | 7,672 | | | 1,058,999 | | | 791 | |
| 消費者分期付款 | 173 | | | — | | | 1 | | | — | | | 174 | | | 43,703 | | | — | |
| 總計 | $ | 5,763 | | | $ | 289 | | | $ | 10,430 | | | $ | 2,161 | | | $ | 18,643 | | | $ | 3,774,157 | | | $ | 5,351 | |
______________________________________
(1)總貸款餘額包括$710截至2022年12月31日的購買力平價貸款為1000美元。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| (千美元) | 逾期
30 to 89
日數 | | 逾期90
天數或更多
和
仍在增加 | | 非應計項目 | | PCD | | 總計
逾期了，
非應計項目
和PCD | | 總計
LHFI | | 非應計項目
和PCD
不帶
ACL |
| 商業、金融和農業(1) | $ | 246 | | | $ | — | | | $ | 190 | | | $ | — | | | $ | 436 | | | $ | 397,516 | | | $ | — | |
| 商業地產 | 453 | | | — | | | 19,445 | | | 2,082 | | | 21,980 | | | 1,683,698 | | | 1,661 | |
| 消費性房地產 | 2,140 | | | 45 | | | 3,776 | | | 2,512 | | | 8,473 | | | 838,654 | | | 1,488 | |
| 消費者分期付款 | 121 | | | — | | | 7 | | | 1 | | | 129 | | | 39,685 | | | — | |
| 總計 | $ | 2,960 | | | $ | 45 | | | $ | 23,418 | | | $ | 4,595 | | | $ | 31,018 | | | $ | 2,959,553 | | | $ | 3,149 | |
______________________________________
(1)總貸款餘額包括$41.1截至2021年12月31日，購買力平價貸款為100萬美元。
獲得性貸款
在與收購有關的情況下，該公司收購了自發起以來信用質量惡化的證據和不存在證據的貸款。收購貸款按收購時的公允價值入賬，不能從被收購機構以前記錄的信貸損失準備中結轉。獲得的貸款按照以下會計聲明入賬：ASC 326，金融工具--信貸損失。
收購時記錄的收購貸款的公允價值基於幾個因素，包括預期現金流量的時間安排和支付(經估計信貸損失和預付款調整後)，然後使用可比市場利率對這些現金流量進行貼現。由此產生的公允價值調整以溢價或折價的形式記錄在每筆收購貸款的未償還本金餘額中。由於涉及收購的PCD貸款，淨溢價或淨折價將予以調整，以反映本公司在收購時就PCD貸款記錄的信貸損失準備(“ACL”)，剩餘的公允價值調整將計入或攤銷為貸款剩餘期限的利息收入。由於它涉及的是未歸類為PCD(“非PCD”)貸款的已獲得貸款，公允價值調整的信貸損失和收益率部分將被彙總，由此產生的淨保費或淨折價將在該等貸款的平均剩餘壽命內增加或攤銷為利息收入。本公司於收購時以撥備開支計入非PCD貸款的應收賬款入賬，因此，非PCD貸款的淨溢價或淨折價不作進一步調整。
在收購BBI時收購的非PCD貸款的估計公允價值為#美元460.0百萬美元，這是扣除美元后的淨額8.8百萬折扣。收購時收購的非PCD貸款的應收合同款項總額約為#美元。468.8100萬美元，其中6.4百萬是預計不會收取的合同現金流金額。
下表顯示了在BBI收購交易中獲得的貸款的賬面金額，在收購之日，其信用質量自發起以來出現了非常輕微的惡化：
| | | | | |
| (千美元) | 賬面金額 |
| 收購時貸款的購置價 | $ | 27,669 | |
| 收購時的信貸損失準備 | 1,303 | |
| 收購時的非信用折扣(溢價) | 530 | |
| 收購時收購貸款的面值 | $ | 29,502 | |
截至2022年12月31日和2021年12月31日，公司PCD貸款的攤銷成本總計為$24.0百萬美元和美元8.6分別為100,000,000，其ACL估計為$1.7百萬美元和美元855分別是上千個。
LHFI受損
在採用FASB ASC 326之前，該公司單獨評估了減值LHFI。下表提供了截至2020年12月31日按類別細分的減值貸款的詳細情況。下表不包括PCI貸款。下表中記錄的投資代表客户餘額扣除任何部分
在扣除任何遞延費用和成本後，對貸款確認的沖銷。已記錄的投資不包括逾期90天或以上且仍在應計的貸款的任何微不足道的應計利息。未付餘額是指在任何部分註銷之前記錄的餘額。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 | | 已錄製
投資 | | 未付
天平 | | 相關
津貼 | | 平均值
已錄製
投資
黃大仙 | | 利息
收入
公認的
黃大仙 |
| (千美元) | | | | | |
| 不計相關撥備的減值貸款： | | | | | | | | | | |
| 商業、金融和農業 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 198 | | | $ | — | |
| 商業地產 | | 5,884 | | | 6,087 | | | — | | | 11,433 | | | 47 | |
| 消費性房地產 | | 712 | | | 758 | | | — | | | 790 | | | 5 | |
| 消費者分期付款 | | 23 | | | 24 | | | — | | | 17 | | | — | |
| 總計 | | $ | 6,619 | | | $ | 6,869 | | | $ | — | | | $ | 12,438 | | | $ | 52 | |
| | | | | | | | | | |
| 減值貸款及相關撥備： | | | | | | | | | | |
| 商業、金融和農業 | | $ | 2,241 | | | $ | 2,254 | | | $ | 1,235 | | | $ | 2,186 | | | $ | 58 | |
| 商業地產 | | 17,973 | | | 18,248 | | | 4,244 | | | 13,687 | | | 36 | |
| 消費性房地產 | | 536 | | | 544 | | | 176 | | | 734 | | | 4 | |
| 消費者分期付款 | | 26 | | | 26 | | | 14 | | | 86 | | | — | |
| 總計 | | $ | 20,776 | | | $ | 21,072 | | | $ | 5,669 | | | $ | 16,693 | | | $ | 98 | |
| | | | | | | | | | |
| 減值貸款總額： | | | | | | | | | | |
| 商業、金融和農業 | | $ | 2,241 | | | $ | 2,254 | | | $ | 1,235 | | | $ | 2,384 | | | $ | 58 | |
| 商業地產 | | 23,857 | | | 24,335 | | | 4,244 | | | 25,120 | | | 83 | |
| 消費性房地產 | | 1,248 | | | 1,302 | | | 176 | | | 1,524 | | | 9 | |
| 消費者分期付款 | | 49 | | | 50 | | | 14 | | | 103 | | | — | |
| 減值貸款總額 | | $ | 27,395 | | | $ | 27,941 | | | $ | 5,669 | | | $ | 29,131 | | | $ | 150 | |
上圖所賺取的現金基礎利息實質上與截至2020年12月31日止年度的減值確認利息相同。
如果非應計貸款按照其原始條款是流動的，並且在整個期間或自產生以來一直未償還，如果在截至2020年12月31日的年度持有了12個月的一部分，則在該終了期間本應記錄的利息收入總額為#美元。1.5百萬美元。該公司擁有不是在2020年12月31日對非權責發生制借款人的貸款承諾。
問題債務重組
如果公司出於與借款人的財務困難相關的經濟或法律原因向借款人提供特許權，而該借款人的財務困難是公司不會考慮的，該貸款被歸類為TDR。
截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日，該公司的TDR總額為21.8百萬，$24.2百萬美元，以及$27.5分別為100萬美元。截至2022年12月31日，公司擁有不是對任何被歸類為TDR的貸款承諾的額外金額。截至2022年和2021年12月31日，TDR的相關ACL為$8411,000美元4.3分別為100萬美元，而貸款損失相關準備金為#美元4.1截至2020年12月31日，為100萬人。
下表按類別列出了在截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的12個月內發生的修改為TDR的LHFI(以千美元為單位，貸款數量除外)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 數量
貸款 | | 傑出的
已錄製
投資
修改前 | | 傑出的
已錄製
投資
修改後 | | 利息
收入
公認的 |
| 消費性房地產 | | 1 | | $ | 134 | | | $ | 135 | | | $ | 7 | |
| 總計 | | 1 | | $ | 134 | | | $ | 135 | | | $ | 7 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | | | | | | | |
| 商業、金融和農業 | | 1 | | $ | 38 | | | $ | 37 | | | $ | 4 | |
| 商業地產 | | 5 | | 5,151 | | | 4,890 | | | 230 | |
| 消費性房地產 | | 4 | | 222 | | | 187 | | | 5 | |
| 消費者分期付款 | | 1 | | 13 | | | 1 | | | — | |
| 總計 | | 11 | | $ | 5,424 | | | $ | 5,115 | | | $ | 239 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 | | | | | | | | |
| 商業、金融和農業 | | 1 | | $ | 12 | | | $ | 9 | | | $ | 2 | |
| 商業地產 | | 7 | | 2,067 | | | 2,042 | | | 40 | |
| 消費者分期付款 | | 1 | | 1 | | | 1 | | | — | |
| 總計 | | 9 | | $ | 2,080 | | | $ | 2,052 | | | $ | 42 | |
上面顯示的TDR增加了ACL$221,000美元1.6100萬美元，並增加了貸款損失撥備$127千人，並導致了不是分別截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日止年度的撇賬。
下表按類別列出了在截至2022年12月31日和2020年12月31日的一年中，修改為TDR後12個月內發生付款違約的貸款(以千美元為單位，貸款數量除外)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
問題債務重組
隨後違約的是： | | 數量
貸款 | | 已錄製
投資 | | 數量
貸款 | | 已錄製
投資 | | 數量
貸款 | | 已錄製
投資 |
| 商業地產 | | — | | $ | — | | | — | | $ | — | | | 4 | | $ | 1,121 | |
| 消費性房地產 | | 1 | | 134 | | | 2 | | 55 | | | — | | — | |
| 總計 | | 1 | | $ | 134 | | | 2 | | $ | 55 | | | 4 | | $ | 1,121 | |
上述修改包括以下一項或多項的組合：延長到期日、只支付利息、將攤銷延長到類似類型貸款的可用範圍之外，以及免除付款。這些貸款沒有利率優惠，也沒有減記任何貸款。根據修改後的條款，一旦一筆貸款在合同上逾期30天，該貸款就被視為違約。上面顯示的TDR增加了ACL$221,000美元211000美元和貸款損失撥備81截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度，分別沒有撇賬。
下表代表了公司在2022年和2021年12月31日的TDR：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | | | | | | | | | |
| (千美元) | | 當前
貸款 | | 逾期
30-89 | | 逾期90
幾天後仍在
應計 | | 非應計項目 | | 總計 |
| 商業、金融和農業 | | $ | 49 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 49 | |
| 商業地產 | | 13,561 | | | — | | | — | | | 6,121 | | | 19,682 | |
| 消費性房地產 | | 1,077 | | | — | | | — | | | 929 | | | 2,006 | |
| 消費者分期付款 | | 14 | | | — | | | — | | | — | | | 14 | |
| 總計 | | $ | 14,701 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 7,050 | | | $ | 21,751 | |
| 信貸損失準備 | | $ | 350 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 491 | | | $ | 841 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | | | | | | | | | |
| (千美元) | | 當前
貸款 | | 逾期
30-89 | | 逾期90
幾天後仍在
應計 | | 非應計項目 | | 總計 |
| 商業、金融和農業 | | $ | 63 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 107 | | | $ | 170 | |
| 商業地產 | | 3,367 | | | — | | | — | | | 16,858 | | | 20,225 | |
| 消費性房地產 | | 1,772 | | | — | | | — | | | 1,973 | | | 3,745 | |
| 消費者分期付款 | | 18 | | | — | | | — | | | — | | | 18 | |
| 總計 | | $ | 5,220 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 18,938 | | | $ | 24,158 | |
| 貸款損失準備 | | $ | 90 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4,217 | | | $ | 4,307 | |
抵押品依賴貸款
下表列出了截至2022年12月31日和2021年12月31日，按貸款類別分列的抵押品依賴型單獨評估貸款的攤銷成本基礎：
| | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | | |
| (千美元) | 不動產 | | 總計 |
| 商業地產 | $ | 4,560 | | | $ | 4,560 | |
| 消費性房地產 | 998 | | | 998 | |
| 總計 | $ | 5,558 | | | $ | 5,558 | |
| | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | | |
| (千美元) | 不動產 | | 總計 |
| 商業地產 | $ | 1,712 | | | $ | 1,712 | |
| 消費性房地產 | 1,858 | | | 1,858 | |
| 總計 | $ | 3,570 | | | $ | 3,570 | |
當借款人遇到財務困難時，貸款依賴於抵押品，預計貸款的償還將主要通過出售抵押品來實現。以下按貸款類別對擔保公司依賴抵押品的LHFI的抵押品進行了定性描述：
•商業、金融和農業-這些貸款類別中的貸款由設備、庫存賬户和其他非房地產抵押品擔保。
•商業房地產-這些貸款類別中的貸款由商業房地產擔保。
•消費房地產-這些貸款類別中的貸款是由消費房地產擔保的。
•消費分期付款-這些貸款類別中的貸款由消費品、設備和非房地產抵押品擔保。
在此期間，擔保這些金融資產的抵押品沒有重大變化。
貸款參與度
本公司與其他金融機構有貸款參與，符合參貸利息的資格。截至2022年12月31日，這些貸款總額為202.6100萬美元，其中100.1百萬美元賣給了其他金融機構，102.5該公司購買了100萬美元。截至2021年12月31日，這些貸款總額為118.4100萬美元，其中77.8百萬美元賣給了其他金融機構，40.6該公司購買了100萬美元。貸款參與向每個參與權益持有人傳達同等優先的比例所有權；不涉及對任何參與權益持有人的追索權(普通陳述和擔保除外)或從屬於任何參與權益持有人；所有現金流按每個參與權益持有人的所有權份額比例在參與權益持有人之間分配；除非所有參與權益持有人同意，否則任何持有人均無權質押全部金融資產。
信用質量指標
該公司根據有關借款人償債能力的相關信息，如當前財務信息、歷史付款經驗、信用文件、公共信息和當前經濟趨勢等因素，將貸款分類為風險類別。本公司對貸款進行個別分析，將貸款按信用風險分類。本公司使用以下風險評級定義：
傳球：被歸類為PASS的貸款被認為具有中等到更高的信用質量，不需要比正常情況下更多的關注。
特別提及：被列為特別提及的貸款有一個潛在的弱點，值得管理層密切關注。如果不加以糾正，這些潛在的弱點可能會導致貸款的償還前景惡化或公司在未來某個日期的信用狀況惡化。
不合標準：被歸類為不合標準的貸款沒有得到債務人或質押抵押品(如果有)的當前淨值和償付能力的充分保護。如此分類的貸款有一個或多個明確界定的弱點，危及債務的清算。它們的特點是，如果缺陷得不到糾正，機構顯然有可能蒙受一些損失。
值得懷疑：被歸類為可疑貸款的貸款具有被歸類為不合格貸款所固有的所有弱點，另外一個特點是，這些弱點使得根據當前存在的事實、條件和價值進行全面收集或清算是高度可疑和不可能的。
上述分類是截至2022年12月31日的最新分類，一般在上一年內更新。
下表按信貸質量指標和貸款類別列出了基於2022年和2021年12月31日終了年度進行的最新分析的貸款攤銷成本基礎。截至2022年12月31日和2021年12月31日的一年，轉換為定期的循環貸款在總貸款組合中並不重要。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | | 按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎 | | | | |
截至2022年12月31日 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 之前 | | 旋轉
貸款 | | 總計 |
| 商業、金融和農業： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 風險評級 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | | $ | 181,761 | | | $ | 141,174 | | | $ | 55,690 | | | $ | 53,954 | | | $ | 43,441 | | | $ | 52,038 | | | $ | 181 | | | $ | 528,239 | |
| 特別提及 | | 380 | | | 5,188 | | | 1,664 | | | — | | | — | | | 412 | | | — | | | 7,644 | |
| 不合標準 | | 50 | | | — | | | — | | | 34 | | | 33 | | | 192 | | | — | | | 309 | |
| 值得懷疑 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 商業、金融和農業總額 | | $ | 182,191 | | | $ | 146,362 | | | $ | 57,354 | | | $ | 53,988 | | | $ | 43,474 | | | $ | 52,642 | | | $ | 181 | | | $ | 536,192 | |
| 商業地產： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 風險評級 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | | $ | 582,895 | | | $ | 436,661 | | | $ | 305,140 | | | $ | 217,626 | | | $ | 140,682 | | | $ | 368,185 | | | $ | 1,765 | | | $ | 2,052,954 | |
| 特別提及 | | 672 | | | 1,345 | | | 3,938 | | | 11,643 | | | 9,885 | | | 16,612 | | | — | | | 44,095 | |
| 不合標準 | | 50 | | | 2,830 | | | 908 | | | 1,694 | | | 4,797 | | | 27,935 | | | — | | | 38,214 | |
| 值得懷疑 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 總商業地產 | | $ | 583,617 | | | $ | 440,836 | | | $ | 309,986 | | | $ | 230,963 | | | $ | 155,364 | | | $ | 412,732 | | | $ | 1,765 | | | $ | 2,135,263 | |
| 消費房地產： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 風險評級 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | | $ | 325,853 | | | $ | 226,355 | | | $ | 136,052 | | | $ | 59,376 | | | $ | 51,515 | | | $ | 129,923 | | | $ | 112,278 | | | $ | 1,041,352 | |
| 特別提及 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 823 | | | 3,846 | | | — | | | 4,669 | |
| 不合標準 | | 519 | | | 554 | | | 1,481 | | | 648 | | | 1,706 | | | 6,894 | | | 1,176 | | | 12,978 | |
| 值得懷疑 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 總消費性房地產 | | $ | 326,372 | | | $ | 226,909 | | | $ | 137,533 | | | $ | 60,024 | | | $ | 54,044 | | | $ | 140,663 | | | $ | 113,454 | | | $ | 1,058,999 | |
| 消費者分期付款： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 風險評級 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | | $ | 18,925 | | | $ | 11,618 | | | $ | 5,031 | | | $ | 2,078 | | | $ | 832 | | | $ | 1,445 | | | $ | 3,725 | | | $ | 43,654 | |
| 特別提及 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 不合標準 | | 4 | | | 13 | | | 24 | | | — | | | 3 | | | 5 | | | — | | | 49 | |
| 值得懷疑 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 消費者分期付款總額 | | $ | 18,929 | | | $ | 11,631 | | | $ | 5,055 | | | $ | 2,078 | | | $ | 835 | | | $ | 1,450 | | | $ | 3,725 | | | $ | 43,703 | |
| 總計 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | | $ | 1,109,434 | | | $ | 815,808 | | | $ | 501,913 | | | $ | 333,034 | | | $ | 236,470 | | | $ | 551,591 | | | $ | 117,949 | | | $ | 3,666,199 | |
| 特別提及 | | 1,052 | | | 6,533 | | | 5,602 | | | 11,643 | | | 10,708 | | | 20,870 | | | — | | | 56,408 | |
| 不合標準 | | 623 | | | 3,397 | | | 2,413 | | | 2,376 | | | 6,539 | | | 35,026 | | | 1,176 | | | 51,550 | |
| 值得懷疑 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 總計 | | $ | 1,111,109 | | | $ | 825,738 | | | $ | 509,928 | | | $ | 347,053 | | | $ | 253,717 | | | $ | 607,487 | | | $ | 119,125 | | | $ | 3,774,157 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | | 按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎 | | | | |
截至2021年12月31日 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 之前 | | 旋轉
貸款 | | 總計 |
| 商業、金融和農業： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 風險評級 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | | $ | 152,798 | | | $ | 60,106 | | | $ | 52,802 | | | $ | 47,988 | | | $ | 22,083 | | | $ | 43,773 | | | $ | 178 | | | $ | 379,728 | |
| 特別提及 | | — | | | 255 | | | 749 | | | 90 | | | 481 | | | 29 | | | — | | | 1,604 | |
| 不合標準 | | — | | | — | | | 1,398 | | | 6,184 | | | 360 | | | 8,242 | | | — | | | 16,184 | |
| 值得懷疑 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 商業、金融和農業總額 | | $ | 152,798 | | | $ | 60,361 | | | $ | 54,949 | | | $ | 54,262 | | | $ | 22,924 | | | $ | 52,044 | | | $ | 178 | | | $ | 397,516 | |
| 商業地產： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 風險評級 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | | $ | 402,284 | | | $ | 313,288 | | | $ | 207,879 | | | $ | 177,943 | | | $ | 134,234 | | | $ | 332,588 | | | $ | — | | | $ | 1,568,216 | |
| 特別提及 | | 1,326 | | | 2,259 | | | 1,782 | | | 15,076 | | | 2,779 | | | 15,519 | | | — | | | 38,741 | |
| 不合標準 | | 3,904 | | | 3,189 | | | 1,931 | | | 17,147 | | | 18,814 | | | 31,756 | | | — | | | 76,741 | |
| 值得懷疑 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 總商業地產 | | $ | 407,514 | | | $ | 318,736 | | | $ | 211,592 | | | $ | 210,166 | | | $ | 155,827 | | | $ | 379,863 | | | $ | — | | | $ | 1,683,698 | |
| 消費房地產： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 風險評級 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | | $ | 243,340 | | | $ | 164,359 | | | $ | 70,465 | | | $ | 66,940 | | | $ | 51,988 | | | $ | 121,238 | | | $ | 98,444 | | | $ | 816,774 | |
| 特別提及 | | — | | | — | | | 331 | | | 26 | | | 1,746 | | | 1,949 | | | — | | | 4,052 | |
| 不合標準 | | 444 | | | 532 | | | 1,280 | | | 3,410 | | | 1,288 | | | 9,241 | | | 1,633 | | | 17,828 | |
| 值得懷疑 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 總消費性房地產 | | $ | 243,784 | | | $ | 164,891 | | | $ | 72,076 | | | $ | 70,376 | | | $ | 55,022 | | | $ | 132,428 | | | $ | 100,077 | | | $ | 838,654 | |
| 消費者分期付款： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 風險評級 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | | $ | 17,980 | | | $ | 9,245 | | | $ | 4,222 | | | $ | 1,645 | | | $ | 1,088 | | | $ | 1,758 | | | $ | 3,697 | | | $ | 39,635 | |
| 特別提及 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | — | | | 1 | |
| 不合標準 | | — | | | 26 | | | 3 | | | 5 | | | 8 | | | 7 | | | — | | | 49 | |
| 值得懷疑 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 消費者分期付款總額 | | $ | 17,980 | | | $ | 9,271 | | | $ | 4,225 | | | $ | 1,650 | | | $ | 1,097 | | | $ | 1,765 | | | $ | 3,697 | | | $ | 39,685 | |
| 總計 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | | $ | 816,402 | | | $ | 546,998 | | | $ | 335,368 | | | $ | 294,516 | | | $ | 209,393 | | | $ | 499,357 | | | $ | 102,319 | | | $ | 2,804,353 | |
| 特別提及 | | 1,326 | | | 2,514 | | | 2,862 | | | 15,192 | | | 5,007 | | | 17,497 | | | — | | | 44,398 | |
| 不合標準 | | 4,348 | | | 3,747 | | | 4,612 | | | 26,746 | | | 20,470 | | | 49,246 | | | 1,633 | | | 110,802 | |
| 值得懷疑 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 總計 | | $ | 822,076 | | | $ | 553,259 | | | $ | 342,842 | | | $ | 336,454 | | | $ | 234,870 | | | $ | 566,100 | | | $ | 103,952 | | | $ | 2,959,553 | |
信貸損失準備(ACL)
ACL是一個估值賬户，從貸款的攤餘成本基礎上扣除，以顯示預計從貸款上收取的淨額。它包括對在具有相似風險特徵的集合中進行集體評估的貸款的一般免税額，以及對個別評估的貸款的特定免税額。管理層持續監測這項津貼，以維持足以抵銷貸款組合固有的預期損失的水平。
ACL代表在攤銷成本基礎上計入的金融資產的估計損失。預期損失是使用來自內部和外部來源的關於過去事件的相關信息來計算的，包括歷史經驗、當前狀況以及影響報告金額可收集性的合理和可支持的預測。歷史信用損失經驗為估計預期信用損失提供了依據。對歷史損失信息的調整是根據當前貸款特定風險特徵的差異，如承保標準、投資組合、拖欠水平或期限的差異，以及環境條件的變化，如失業率、物業價值或其他相關因素的變化。管理層可以有選擇地應用外部市場數據來主觀調整公司自身的虧損歷史，包括指數或同行數據。預期損失是在貸款合同期限內估計的，並根據預期的提前還款進行了調整。合同條款不包括預期的延期、續簽和修改。當管理層認為貸款餘額無法收回的情況得到確認，且收回的貸款在收到時計入撥備時，貸款將從撥備中註銷。預計收回的金額不得超過以前註銷的金額的總和。
如果存在類似的風險特徵，則以集體為基礎來衡量ACL。一般來説，集體評估的貸款是按贖回代碼(區段)分組的。按贖回代碼劃分貸款將對包含類似類型抵押品、用途且通常具有類似條款的貸款進行分組，使每筆貸款的風險狀況與該細分市場中的其他貸款非常相似。然後，這些細分市場中的每一個都流向四個類別(類別)之一：商業、金融和農業、商業房地產、消費者房地產和消費者分期付款。根據ASC 326中的指導，該公司根據ACL方法中監測風險的水平重新定義了其LHFI投資組合細分和相關貸款類別。對於1-4個家庭住宅物業的建設貸款，調用代碼為1A1的，以及其他建築、所有土地開發和其他土地貸款，調用代碼為1A2的貸款之前根據貸款類型代碼在商業房地產或消費房地產頻段之間分開。在我們的ASC 326方法下，1A1貸款都被定義為消費房地產類別的一部分，而1A2貸款都被定義為商業房地產類別的一部分。
PD計算分析給定回顧期間的歷史貸款組合，以按分段識別已違約的貸款。違約被定義為已逾期90天且處於更高非應計狀態的貸款，或在此期間經歷了註銷。該模型在12個月的窗口內觀察貸款，檢測之前定義的任何事件。然後，該模型使用該信息來計算每個細分市場的基於計數的年度迭代PD率。然後對歷史數據範圍內的所有日期重複此過程。這些平均PD用於立即恢復到歷史平均值。用於計算這一投入的歷史數據是由公司從2009年至最近一個季度末收集的。
本公司在評估貸款的貸款額度時，使用對未來經濟狀況的合理和可支持的預測。該模型的計算還包括基於迴歸模型的24個月預測PD，該回歸模型計算了公司歷史貸款數據與同期各種國家經濟指標的比較。結果顯示，該公司過去的虧損與地區和全國的失業率都有很高的相關性。利用這些信息，再加上《華爾街日報》最近發表的一項調查，調查了60名經濟學家對未來八個季度失業率的預測，就可以計算出未來24個月的前瞻性失業率。這些數據還可以用來預測不同壓力水平下的貸款損失，包括基線、不利和嚴重不利的經濟狀況。在預測期過後，PD率恢復到整個數據集的歷史平均值。
LGD的計算是基於在整個回顧期間經歷的貸款水平的實際損失(沖銷、淨收回)，彙總得到每個貸款部分的總額。總損失額除以違約時的風險敞口，即可確定LGD比率。在回顧期間發生的違約包括在分母中，無論是否發生損失，違約風險由緊接違約事件之前的貸款餘額確定。如果一個貸款分段中至少有五個過去的違約，或少於15.0%計算的LGD率，或默認總餘額小於1.0各調用代碼中截至模型運行日期的餘額的%，則使用代理索引。該索引為本公司的ACL建模供應商所有，該數據來源於與本公司在組織結構上類似的其他客户機構的損失數據。供應商還提供了根據公司使用的2008-2013年經濟衰退後年份之間的損失數據得出的“危機”指數。
然後，該模型在非貼現版本的貼現現金流方法中使用這些輸入來計算估計損失的量化部分。該模型創建了貸款水平攤銷計劃，其中詳細列出了貸款的預期每月還款額，包括估計的預付款和償還。這些預期現金流使用貸款的票面利率而不是實際利率貼現回現值。在季度基礎上，本公司使用內部信貸組合數據，如投資組合數量和構成、承保做法、逾期貸款、非應計項目和分類資產水平的變化，以及其他在定量計算中未使用的外部信息，以確定是否需要進行任何主觀的定性調整，以便納入所有重大風險，形成足夠的基礎來估計信貸損失。
下表列出了2022年12月31日終了年度按投資組合分類的信貸損失準備活動情況和2021年12月31日終了年度貸款損失準備的活動情況：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| (千美元) | 商業廣告，
財務和
農業 | | 商業廣告
房地產 | | 消費者
房地產 | | 消費者
分期付款 | | 總計 |
| 信貸損失準備： | | | | | | | | | |
| 期初餘額 | $ | 4,873 | | | $ | 17,552 | | | $ | 7,889 | | | $ | 428 | | | $ | 30,742 | |
| PCD貸款的初始免税額 | 614 | | | 576 | | | 113 | | | — | | | 1,303 | |
| 信貸損失準備金 | 688 | | | 1,742 | | | 2,786 | | | 134 | | | 5,350 | |
| 貸款已註銷 | (259) | | | (72) | | | (204) | | | (683) | | | (1,218) | |
| 復甦 | 433 | | | 591 | | | 1,015 | | | 701 | | | 2,740 | |
| 期末津貼餘額合計 | $ | 6,349 | | | $ | 20,389 | | | $ | 11,599 | | | $ | 580 | | | $ | 38,917 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| (千美元) | 商業廣告，
財務和
農業 | | 商業廣告
房地產 | | 消費者
房地產 | | 消費者
分期付款 | | 總計 |
| 信貸損失準備： | | | | | | | | | |
| 期初餘額 | $ | 6,214 | | | $ | 24,319 | | | $ | 4,736 | | | $ | 551 | | | $ | 35,820 | |
| 採用ASC 326對以下方面的影響 | | | | | | | | | |
| 非PCD貸款 | (1,319) | | | (4,607) | | | 5,257 | | | (49) | | | (718) | |
| 採用ASC 326對以下方面的影響 | | | | | | | | | |
| PCD貸款 | 166 | | | 575 | | | 372 | | | 2 | | | 1,115 | |
| 信貸損失準備(1) | 1,041 | | | (100) | | | (2,314) | | | (83) | | | (1,456) | |
| 貸款已註銷 | (1,662) | | | (3,523) | | | (473) | | | (555) | | | (6,213) | |
| 復甦 | 433 | | | 888 | | | 311 | | | 562 | | | 2,194 | |
| 期末津貼餘額合計 | $ | 4,873 | | | $ | 17,552 | | | $ | 7,889 | | | $ | 428 | | | $ | 30,742 | |
| | | | | |
(1) | 負數撥備#美元1.5綜合損益表的貸方損失淨額為#美元。370為截至2022年12月31日的年度收購的Cadence分行貸款中的信用標誌撥備1000英鎊。 |
該公司記錄了一美元5.42022年12月31日終了年度的信貸損失準備金為100萬美元，而1.5截至2021年12月31日的年度，信貸損失準備金為負。2022年信貸損失準備金包括#美元。3.9與合併後第一天記錄的非PCD貸款和無資金承諾的會計撥備相關的百萬美元。A$1.3在BBI合併中獲得的PCD貸款記錄了100萬歐元的初始津貼。2021年的負數準備金由#美元組成。1.5LHFI的ACL減少了100萬美元，淨額為370為收購的Cadence分支機構貸款計提千元信用標誌撥備。2021年信貸損失撥備為負，主要原因是2021年宏觀經濟前景改善。
下表提供了截至2022年12月31日和2021年12月31日按投資組合細分的公司LHFI和ACL的期末餘額。該表還提供了與個人與集體減值評估相對應的貸款和撥備金額的更多細節(以千美元為單位)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 商業廣告，
財務和
農業 | | 商業廣告
房地產 | | 消費者
房地產 | | 消費者
分期付款 | | 總計 |
| 2022年12月31日 | | | | | |
| LHFI | | | | | | | | | | |
| 單獨評估 | | $ | — | | | $ | 4,560 | | | $ | 998 | | | $ | — | | | $ | 5,558 | |
| 集體評估 | | 536,192 | | | 2,130,703 | | | 1,058,001 | | | 43,703 | | | 3,768,599 | |
| 總計 | | $ | 536,192 | | | $ | 2,135,263 | | | $ | 1,058,999 | | | $ | 43,703 | | | $ | 3,774,157 | |
| | | | | | | | | | |
| 信貸損失準備 | | | | | | | | | | |
| 單獨評估 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 5 | | | $ | — | | | $ | 5 | |
| 集體評估 | | 6,349 | | | 20,389 | | | 11,594 | | | 580 | | | 38,912 | |
| 總計 | | $ | 6,349 | | | $ | 20,389 | | | $ | 11,599 | | | $ | 580 | | | $ | 38,917 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 商業廣告，
財務和
農業 | | 商業廣告
房地產 | | 消費者
房地產 | | 消費者
分期付款 | | 總計 |
| 2021年12月31日 | | | | | |
| LHFI | | | | | | | | | | |
| 單獨評估 | | $ | — | | | $ | 1,712 | | | $ | 1,858 | | | $ | — | | | $ | 3,570 | |
| 集體評估 | | 397,516 | | | 1,681,986 | | | 836,796 | | | 39,685 | | | 2,955,983 | |
| 總計 | | $ | 397,516 | | | $ | 1,683,698 | | | $ | 838,654 | | | $ | 39,685 | | | $ | 2,959,553 | |
| | | | | | | | | | |
| 貸款損失準備 | | | | | | | | | | |
| 單獨評估 | | $ | — | | | $ | 4 | | | $ | 2 | | | $ | — | | | $ | 6 | |
| 集體評估 | | 4,873 | | | 17,548 | | | 7,887 | | | 428 | | | 30,736 | |
| 總計 | | $ | 4,873 | | | $ | 17,552 | | | $ | 7,889 | | | $ | 428 | | | $ | 30,742 | |
附註F-房舍和設備
公司在經營中擁有和使用的房舍和設備按成本減去累計折舊和攤銷列報如下：
| | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 2022 | | 2021 |
| 房舍： | | | |
| 土地 | $ | 40,846 | | | $ | 37,939 | |
| 建築物和改善措施 | 100,830 | | | 89,165 | |
| 裝備 | 32,486 | | | 28,978 | |
| 在建工程 | 6,447 | | | 1,357 | |
| 180,609 | | | 157,439 | |
| 減去累計折舊和攤銷 | 37,091 | | | 31,480 | |
| 總計 | $ | 143,518 | | | $ | 125,959 | |
計入營業費用的折舊金額為#美元。5.7百萬，$5.4百萬美元和美元4.92022年、2021年和2020年分別為100萬。
注G-存款
在2022年12月31日和2021年12月31日，達到或超過FDIC保險限額250,000美元的定期存款為146.6百萬美元和美元141.5分別為100萬美元。
截至2022年12月31日，計息存款計入定期存款的預定到期日如下(單位：千美元)：
| | | | | | | | |
| 年 | | 金額 |
| 2023 | | $ | 558,195 | |
| 2024 | | 119,361 | |
| 2025 | | 18,492 | |
| 2026 | | 12,699 | |
| 2027 | | 9,257 | |
| 此後 | | 8,391 | |
| 總計 | | $ | 726,395 | |
注H-借入資金
截至2022年12月31日和2021年12月31日，借入資金構成如下(千美元)：
| | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
| 聯邦住房金融局取得進展 | $ | 130,100 | | | $ | — | |
| 總計 | $ | 130,100 | | | $ | — | |
2022年，FHLB的每一筆預付款都是在到期日支付的，固定利率預付款的預付款罰款。利息按月支付，息率由4.55%至4.58應支付給FHLB的預付款以第一抵押貸款的一攬子留置權為抵押，留置權的金額為未償還借款、FHLB股本和存放在FHLB的金額。2022年，FHLB的預付款被抵押了#美元3.65110億美元的貸款。根據這一抵押品和FHLB股票的持有量，公司有資格借入總額高達$1.67910億美元1.478分別為2022年12月31日和2021年12月31日的10億美元。
未來五年的付款情況如下(千美元)：
| | | | | |
| 2023 | $ | 130,100 | |
| 2024 | — | |
| 2025 | — | |
| 2026 | — | |
| 2027 | — | |
注：我-租賃義務
該公司在正常業務過程中主要為金融中心、後臺運營地點和業務發展辦公室簽訂租賃合同。該公司的租約剩餘條款範圍為1至9好幾年了。
本公司在考慮相關經濟因素後，如合理地確定本公司將行使該選擇權，則在租賃期內包括租約續期及終止選擇權。此外，本公司已選擇在其房地產租賃中計入任何非租賃組成部分，作為相關租賃組成部分的一部分。本公司亦選擇不在本公司資產負債表上確認原始租期為12個月或以下的租約(短期租約)。
租賃於租賃開始日被分類為經營性租賃或融資租賃。經營性租賃和短期租賃的租賃費用在租賃期內以直線法確認，並在綜合收益表和其他全面收益表中計入佔用淨額和設備費用。使用權資產代表我們在租賃期內使用標的資產的權利，租賃負債代表我們因租賃而產生的支付租賃款項的義務。使用權資產及租賃負債於租賃開始日確認，並按租賃期內租賃付款的估計現值計算。
本公司在租賃開始時使用其遞增借款利率來計算租賃付款的現值，而租賃中隱含的利率是未知的。該公司的增量借款利率是基於FHLB攤銷預付款利率，並根據租賃期限和其他因素進行調整。
下表詳細説明瞭與2022年12月31日和2021年12月31日的租賃有關的資產負債表信息以及加權平均租賃條款和貼現率(以千美元為單位)：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日，
2022 | | 十二月三十一日，
2021 |
| 使用權資產： | | | |
| 經營租約 | $ | 7,620 | | | $ | 4,095 | |
| 融資租賃，累計折舊淨額 | 1,930 | | | 2,394 | |
| 使用權資產總額 | $ | 9,550 | | | $ | 6,489 | |
| | | |
| 租賃負債： | | | |
| 經營租賃 | $ | 7,810 | | | $ | 4,192 | |
| 融資租賃 | 1,918 | | | 2,094 | |
| 租賃總負債 | $ | 9,728 | | | $ | 6,286 | |
| | | |
| 加權平均剩餘租期 | | | |
| 經營租約 | 7.5年份 | | 4.0年份 |
| 融資租賃 | 8.9年份 | | 9.9年份 |
| | | |
| 加權平均貼現率 | | | |
| 經營租約 | 1.8% | | 2.4% |
| 融資租賃 | 2.2% | | 2.2% |
下表彙總了我們的淨租賃成本(以千美元為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 經營租賃成本 | $ | 1,464 | | | $ | 1,657 | | | $ | 1,763 | |
| 融資租賃成本： | | | | | |
| 租賃負債利息 | 44 | | | 7 | | | 7 | |
| 使用權攤銷 | 464 | | | 263 | | | 183 | |
| 淨租賃成本 | $ | 1,972 | | | $ | 1,927 | | | $ | 1,953 | |
下表彙總了截至2022年12月31日剩餘租賃負債的到期日(單位：千美元)：
| | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 經營租約 | | 融資租賃 |
| | | |
| 2023 | $ | 1,418 | | | $ | 220 | |
| 2024 | 1,240 | | | 220 | |
| 2025 | 1,104 | | | 220 | |
| 2026 | 887 | | | 222 | |
| 2027 | 696 | | | 252 | |
| 此後 | 2,751 | | | 986 | |
| 租賃付款總額 | 8,096 | | | 2,120 | |
| 減去：利息 | (286) | | | (202) | |
| 租賃負債現值 | $ | 7,810 | | | $ | 1,918 | |
注J-監管事項
2022年1月15日，第一家，A全國銀行協會，該公司的子公司，從全國銀行協會轉變為密西西比州特許銀行，並更名為第一銀行。第一銀行通過亞特蘭大聯邦儲備銀行成為聯邦儲備系統的成員。
本公司及其附屬銀行須遵守由聯邦銀行機構管理的監管資本要求。未能達到最低資本要求可能會引發監管機構採取某些強制性的、可能的額外酌情行動，如果採取這些行動，可能會對公司的財務報表產生直接的重大影響。根據資本充足率準則和迅速採取糾正行動的監管框架，公司及其附屬銀行必須滿足特定的資本準則，這些準則涉及根據監管會計慣例計算的資產、負債和某些表外項目的量化指標。資本數額和分類還取決於監管機構對資本構成、風險權重和其他相關因素的定性判斷。
為確保資本充足，監管機構制定了量化措施，這些措施要求本公司及其附屬銀行維持總資本和一級資本(定義見下表)與風險加權資產(定義)、一級資本與調整後總資產(槓桿)和普通股一級資本的最低金額和比率(見下表)。
管理層認為，截至2022年12月31日，該公司滿足了他們必須遵守的所有資本充足率要求。根據《巴塞爾協議III》的要求，如果一家金融機構的總風險資本比率為10%或更高，具有基於風險的一級資本充足率為8%或更高，擁有1級普通股6.5%，並擁有1級槓桿率5%或更多。
下表列出了截至2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的實際資本數額和比率，不包括未實現損失。沒有從資本中扣除利率風險敞口的金額(以千美元為單位)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 公司
(合併) | | 子公司 第一個 |
| | 金額 | | 比率 | | 金額 | | 比率 |
| | | | | | | | |
| 基於總風險的 | | $ | 753,708 | | | 16.7 | % | | $ | 739,616 | | | 16.4 | % |
| 普通股權益第1級 | | 570,660 | | | 12.7 | % | | 701,099 | | | 15.6 | % |
| 第1級基於風險 | | 586,068 | | | 13.0 | % | | 701,099 | | | 15.6 | % |
| 第1級槓桿 | | 586,068 | | | 9.3 | % | | 701,099 | | | 11.1 | % |
| | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | 金額 | | 比率 | | 金額 | | 比率 |
| 基於總風險的 | | $ | 662,658 | | | 18.6 | % | | $ | 618,472 | | | 17.4 | % |
| 普通股權益第1級 | | 488,290 | | | 13.7 | % | | 588,334 | | | 16.6 | % |
| 第1級基於風險 | | 503,644 | | | 14.1 | % | | 588,334 | | | 16.6 | % |
| 第1級槓桿 | | 503,644 | | | 9.2 | % | | 588,334 | | | 10.8 | % |
銀行業監管機構在2022年12月31日和2021年12月31日確定的最低資本金和比率(不包括累積的其他全面收入)如下(以千美元為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 公司
(合併) | | 子公司 第一個 |
| | 金額 | | 比率 | | 金額 | | 比率 |
| | | | | | | | |
| 基於總風險的 | | $ | 360,597 | | | 8.0 | % | | $ | 360,071 | | | 8.0 | % |
| 普通股權益第1級 | | 202,836 | | | 4.5 | % | | 202,540 | | | 4.5 | % |
| 第1級基於風險 | | 270,447 | | | 6.0 | % | | 270,053 | | | 6.0 | % |
| 第1級槓桿 | | 180,298 | | | 4.0 | % | | 180,035 | | | 4.0 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | 金額 | | 比率 | | 金額 | | 比率 |
| 基於總風險的 | | $ | 285,049 | | | 8.0 | % | | $ | 284,209 | | | 8.0 | % |
| 普通股權益第1級 | | 160,340 | | | 4.5 | % | | 159,868 | | | 4.5 | % |
| 第1級基於風險 | | 213,787 | | | 6.0 | % | | 213,157 | | | 6.0 | % |
| 第1級槓桿 | | 142,524 | | | 4.0 | % | | 142,105 | | | 4.0 | % |
公司支付股息的主要資金來源是從銀行收到的股息。因此，分紅取決於第一家公司的收入、資本需求、監管政策以及法律和監管限制。美聯儲規定，如果公司的監管資本低於監管最低水平加上適用的資本保護緩衝，則限制向高管發放股息、股票回購和酌情獎金。聯邦和州銀行業法律和法規限制了銀行向母公司發放的股息和貸款金額。如果在任何日曆年宣佈的所有股息總額超過該年度的淨收入加上前兩年的留存淨收入的總和，則需要得到公司監管機構的批准。2022年，世行有可用美元172.0百萬美元用於支付股息。
注：K-所得税
所得税費用的構成如下(單位：千美元)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 當前： | | | | | |
| 聯邦制 | $ | 12,071 | | | $ | 12,546 | | | $ | 11,270 | |
| 狀態 | 2,759 | | | 2,630 | | | 2,308 | |
| 延期 | 940 | | | 1,739 | | | (3,015) | |
| 所得税總支出 | $ | 15,770 | | | $ | 16,915 | | | $ | 10,563 | |
該公司的所得税支出不同於將聯邦所得税法定税率適用於所得税前收入所計算的金額。差額對賬情況如下(以千元為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 金額 | | % | | 金額 | | % | | 金額 | | % |
| 按法定税率徵收所得税 | $ | 16,525 | | | 21 | % | | $ | 17,027 | | | 21 | % | | $ | 13,244 | | | 21 | % |
| 免税收入，淨額 | (2,369) | | | (3) | % | | (1,692) | | | (2) | % | | (1,868) | | | (2) | % |
| 便宜貨買入收益 | — | | | — | % | | — | | | — | % | | (1,645) | | | (3) | % |
| 不可扣除的費用 | 391 | | | — | % | | 29 | | | — | % | | 188 | | | — | % |
| 州所得税，扣除聯邦税收影響後的淨額 | 2,251 | | | 3 | % | | 2,299 | | | 3 | % | | 1,600 | | | 3 | % |
| 聯邦税收抵免，淨額 | (715) | | | (1) | % | | (715) | | | (1) | % | | (715) | | | (1) | % |
| 其他，淨額 | (313) | | | — | % | | (33) | | | — | % | | (241) | | | (1) | % |
| $ | 15,770 | | | 17 | % | | $ | 16,915 | | | 17 | % | | $ | 10,563 | | | 17 | % |
合併財務報表中包括的遞延所得税構成如下(千美元)：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 2022 | | 2021 |
| 遞延税項資產： | | | |
| 貸款損失準備 | $ | 9,581 | | | $ | 7,566 | |
| 淨營業虧損結轉 | 24,531 | | | 2,109 | |
| 非應計貸款利息 | 600 | | | 1,447 | |
| 其他房地產 | 894 | | | 247 | |
| 遞延補償 | 1,205 | | | 1,267 | |
| 購貸會計 | 2,554 | | | 966 | |
| 可供出售證券的未實現虧損 | 48,738 | | | — | |
| 租賃責任 | 2,395 | | | 1,547 | |
| 其他 | 3,299 | | | 2,421 | |
| 93,797 | | | 17,570 | |
| 遞延税項負債： | | | |
| 可供出售證券的未實現收益 | — | | | (2,702) | |
| 證券 | (627) | | | (778) | |
| 房舍和設備 | (6,588) | | | (7,637) | |
| 無形巖心礦藏 | (7,628) | | | (6,255) | |
| 商譽 | (2,388) | | | (2,121) | |
| 使用權資產 | (2,517) | | | (1,702) | |
| 其他 | (596) | | | (485) | |
| (20,344) | | | (21,680) | |
| 包括在其他資產/負債內的遞延税項淨資產/(負債) | $ | 73,453 | | | $ | (4,110) | |
2013年收購了Baldwin BancShares，Inc.，2014年收購了BCB Holding Company，2017年收購了墨西哥灣社區銀行，2018年收購了陽光金融公司，2019年收購了FPB Financial Corp.，2020年收購了SWG，2022年收購了BBI，公司承擔了聯邦税收淨營業虧損結轉。$200.2本公司仍有100萬淨營業虧損可供選擇，並將於2026年到期。公司預計將充分利用淨營業虧損。
本公司遵循ASC主題740的指導，所得税，它規定了確認閾值和計量屬性，用於確認和計量納税申報單中所採取或預期採取的税收頭寸。ASC主題740還提供了關於取消確認、分類、利息和處罰、過渡期會計、披露和過渡的指導。截至2022年12月31日，該公司沒有其認為應在財務報表中確認的不確定税務頭寸。仍需税務機關審查的納税年度是2018年之後的年份。
注L-員工福利
該公司和世界銀行提供遞延補償安排(401K計劃)，僱員按其報酬的一定比例繳款。對於6%或以下的員工供款，公司及其附屬銀行提供50匹配貢獻的百分比。捐款總額為#美元1.22022年，百萬美元1.12021年為100萬美元，以及990到2020年將達到1000人。
公司為已完成工作的員工發起員工持股計劃(ESOP一年為公司服務的年齡段和年齡21。員工在以下情況下獲得完全歸屬五年盡職盡責。對該計劃的貢獻由董事會酌情決定。2022年12月31日，員工持股計劃舉行5,728價值$的股票183數千股公司普通股，沒有債務義務。就每股淨收益而言，該計劃持有的所有股票均被視為已發行股票。員工持股計劃總支出為$332022年千元，$32021年為1000美元，以及$262020年為1000美元。
2014年，公司制定了一項補充高管退休計劃(SERP)，用於三活躍的關鍵高管。2016年內，公司建立了SERP，用於八其他活躍的關鍵高管。根據SERP，這些人員有權獲得180在達到年齡較晚時開始的等額按月付款65或退役。假設退休年齡定為退休日期，這種福利的成本65，由本公司應計，並計入綜合資產負債表的其他負債。2022年12月31日和2021年12月31日的企業資源規劃餘額為#美元。3.7百萬美元和美元2.7分別為100萬美元。公司應計費用為$9452022年千元，$9452021年為1000美元，以及$6762020年1,000美元，用於未來根據戰略資源規劃支付的福利。SERP是一個沒有資金的計劃，被認為是公司的一般合同義務。
在收購Iberville Bank、Southwest Banc Shares，Inc.、FMB Banking Corporation和SWG之後，該行與董事和員工簽訂了遞延薪酬協議。截至2022年12月31日，遞延賠償協議的負債總額為#美元。833千美元，1.1百萬，$2.8百萬美元，以及$353分別是上千個。遞延薪酬支出總額為#美元21千美元，46千美元，1901000美元，和1美元192022年分別為1000人。
注：M-庫存計劃
2007年，公司通過了《2007年股權激勵計劃》。《2007年計劃》規定發放最多315,000公司普通股股份，$1.00每股面值。2015年，公司通過了對2007年股票激勵計劃的修正案，規定發行額外的300,000公司普通股股份，$1.00每股面值，總計615,000股份。2021年，公司通過了對2007年股票激勵計劃的修正案，規定發行額外的500,000公司普通股股份，$1.00每股面值，總計1,115,000股份。根據2007年計劃發行的股份可以全部或部分為授權但未發行的股份或庫藏股。根據該計劃可發行的股份總數為384,955在2022年年底，以及129,950和93,578股票分別於2022年和2021年發行。
本年度公司非既有股份變動情況摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 非既得股 | | 股票 | | 加權的-
平均值
授予日期
公允價值 |
| 2022年1月1日未歸屬 | | 314,310 | | | $ | 30.58 | |
| 授與 | | 129,950 | | | |
| 既得 | | (77,704) | | | |
| 被沒收 | | (2,500) | | | |
截至2022年12月31日未歸屬 | | 364,056 | | | $ | 31.88 | |
截至2022年12月31日，6.6根據該計劃授予的與非既得股相關的未確認補償總成本的百萬美元。預計成本將在歸屬期間的剩餘期限(約5年)內確認。於截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度內，歸屬股份的總公平價值為$2.5百萬，$3.2百萬美元，以及$3.2百萬美元。
補償費用：$2.4截至2022年12月31日的年度確認為百萬美元3.1截至2021年12月31日的年度確認為百萬美元和2.4在截至2020年12月31日的一年中，根據本股票計劃授予員工的限制性股票的股票受歸屬期限的限制。限制性股票獎勵變成了1002)受讓人退休，或(3)受讓人死亡，以1)受讓期中最早者為準。在此期間，持有者有權獲得全部投票權和股息。股息由本公司持有，只有在授予授予時才支付。2007年計劃還包含一項雙重觸發控制權變更條款，根據該條款，如果高管因交易而被無故終止，則通過該計劃授予的未歸屬股票在控制權變更時將被加速(只要授予的股票仍是公司的一部分或轉移到新公司的股票中)。
2022年，作為BBI收購的一部分，本公司承擔了BBI之前根據BBI 2018年股票期權計劃授予的未償還期權(“傳統BBI期權”)。關於傳統BBI的假設
期權，公司預留供發行310,427行使該等選擇權時將發行的普通股。這些期權的加權平均行權價為#美元。29.23並在收購時完全歸屬於。
注N-次級債務
債券
2006年6月30日，該公司發行了美元4.1第一銀行股份法定信託2(“信託2”)發行的百萬元浮動利率次級遞延利息債權證。公司擁有2號信託公司的全部普通股權益，債券是2號信託公司的唯一資產。4,000,000向投資者出售信託優先證券。公司在債券和相關文件下的義務加在一起，構成公司對信託2在優先證券下的義務的全面和無條件的擔保。優先證券可由本公司自行選擇贖回。優先證券必須在債券於2036年到期時贖回。優先證券的利息為三個月倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)加1.65%，按季度支付。次級債券的條款與優先證券的條款相同。
2007年7月27日，該公司發行了美元6.2第一銀行股份法定信託3(“信託3”)發行的百萬元浮動利率次級遞延利息債權證。公司擁有信託3的全部普通股權益，債券是信託3的唯一資產。6,000,000向投資者出售信託優先證券。公司在債券和相關文件下的義務加在一起，構成了公司對優先證券下的信託3義務的全面和無條件擔保。優先證券可由本公司自行選擇贖回。優先證券必須在債券於2037年到期時贖回。優先證券的利息為三個月倫敦銀行同業拆息加1.40%，按季度支付。次級債券的條款與優先證券的條款相同。
於2018年，由於收購FMB Banking Corporation(“FMB”)，本公司成為FMB在以下方面的債務的繼承人：6,186,000向FMB資本信託1(“FMB信託”)發行的浮動利率次級債券。該等債券為FMB Trust的唯一資產，而本公司為FMB Trust普通股的唯一擁有人。FMB信託發行$6,000,000向投資者出售信託優先證券。本公司在債券和相關文件下的義務加在一起，構成本公司對FMB Trust在優先證券下的義務的全面和無條件擔保。優先證券必須在債券於2033年到期時贖回。優先證券的利息為三個月倫敦銀行同業拆息加2.85%，按季度支付。
根據ASC主題810“合併”的規定，信託2、信託3和FMB信託不包括在合併財務報表中。
備註
於2018年4月30日，本公司訂立兩項附屬票據購買協議，據此，本公司出售及發行美元24.0本金總額為百萬元5.8752028年到期的固定利率至浮動利率次級票據百分比和$42.0本金總額為百萬元6.402033年到期的固定利率至浮動利率次級票據百分比(統稱為“票據”)。
該等票據不得兑換為本公司或其任何附屬公司的任何其他證券或資產，或可兑換為任何其他證券或資產。債券持有人不會選擇贖回債券。債券的本金和利息只在有限的情況下才會加速。該等票據為本公司的無抵押次級債務，其償還權較本公司現時及未來的優先債務為低，而每一份票據與其他票據享有同等的償還權。
於二零二零年九月二十五日，本公司與若干合資格機構買家訂立附屬票據購買協議，據此，本公司出售及發行美元65.0本金總額為百萬美元4.252030年到期的浮動利率次級票據的固定百分比。這些票據是無抵押的，並有十年定期，2030年10月1日到期，固定年利率為4.25%，每半年拖欠一次，任期的頭五年。此後，利率將按季度重新設置為等於基準利率的年利率(預計為三個月期SOFR加412.6基點，每季度支付欠款)。如附註所述，在指定情況下，適用浮動利率期間的票據利率可根據三個月期SOFR以外的利率釐定。本公司有權贖回
於2025年10月1日或之後的任何付息日贖回全部或部分票據，並於任何其他指定事件時隨時贖回全部票據。
該公司有$145.0次級債務，扣除遞延發行成本後淨額為百萬美元1.9百萬未攤銷公允價值馬克$593千美元，2022年12月31日，而美元144.7百萬美元，扣除遞延發行成本後的淨額2.1百萬未攤銷公允價值馬克$646千人，截至2021年12月31日。
注O-庫存股
國庫持有的股份總數1,249,6072022年12月31日，649,607在2021年12月31日及483,9842020年12月31日。
2020年5月7日，公司宣佈續訂此前於2019年12月31日到期的股份回購計劃。根據該計劃，該公司可以不時回購最高達$15以本公司管理層認為適當的任何方式發行其普通股。任何購買的實際時間和方法、目標股票數量和該計劃下的最高價格(或價格範圍)由管理層自行決定，並取決於許多因素，包括公司普通股的市場價格、一般市場和經濟狀況以及適用的法律和法規要求。續訂的股份回購計劃已於2020年12月31日到期。公司回購289,302根據該計劃，該公司將在2020年發行股票。
2020年12月16日，公司宣佈，其董事會已批准了一項股份回購計劃(2021年回購計劃)，根據該計劃，公司可以購買總額高達美元的股票30百萬股本公司已發行及已發行普通股。根據該計劃，該公司可以，但不被要求，不時回購至多$30以公司管理層認為適當的任何方式出售其自己的普通股。任何購買的實際時間和方法、目標股票數量和該計劃下的最高價格(或價格範圍)由管理層酌情決定，並取決於許多因素，包括公司普通股的市場價格、一般市場和經濟狀況以及適用的法律和法規要求。2021年回購計劃於2021年12月31日到期。公司回購165,623根據2021年回購計劃，2021年的股票。
2022年2月8日，公司宣佈續訂此前於2021年12月31日到期的2021年回購計劃。根據續訂的2021年回購計劃，該公司可以回購總額高達$30以公司管理層認為適當的任何方式支付公司已發行和已發行普通股的100萬股，減去2021日曆年該計劃下的先前購買金額。續訂的2021年回購計劃於2022年2月完成，當時公司根據該計劃進行的回購接近最大授權金額。公司回購600,0002022年第一季度根據2021年回購計劃發行的股票。
2022年3月9日，公司宣佈，公司董事會批准了一項新的股份回購計劃(2022年回購計劃)，根據該計劃，公司可以購買總額高達美元的股票302022日曆年，公司已發行和已發行普通股的股份為100萬股。根據該計劃，該公司可以，但不被要求，不時回購至多$30以本公司管理層認為適當的任何方式發行其自身普通股的百萬股。任何購買的實際時間和方法、目標股票數量和該計劃下的最高價格(或價格範圍)由管理層酌情決定，並將取決於許多因素，包括公司普通股的市場價格、一般市場和經濟狀況以及適用的法律和法規要求。2022年回購計劃的到期日為2022年12月31日。
2023年2月28日，公司宣佈，其董事會已批准了一項新的股份回購計劃(2023年回購計劃)，根據該計劃，公司可以購買總額高達美元的股票502023日曆年公司已發行和已發行普通股的股份為100萬股。根據該計劃，該公司可以(但不需要)不時回購至多$50以本公司管理層認為適當的任何方式發行其自身普通股的百萬股。任何購買的實際時間和方法、目標股票數量和該計劃下的最高價格(或價格範圍)將由管理層酌情決定，並將取決於許多因素，包括公司普通股的市場價格、一般市場和經濟狀況以及適用的法律和法規要求。2023年回購計劃的到期日為2023年12月31日。
注：P-關聯方交易
在正常的業務過程中，銀行向其董事和行政人員以及他們擁有重大所有權利益的公司提供貸款。這類貸款總額約為#美元。28.3百萬美元和美元21.9分別為2022年12月31日和2021年12月31日。在截至2022年12月31日的一年中，向現任董事、高管及其附屬公司提供貸款的活動摘要如下(以千美元為單位)：
| | | | | |
| 年初未償還貸款 | $ | 21,855 | |
| 墊款/新增貸款 | 7,487 | |
| 已刪除/付款 | (1,004) | |
| 年終未償還貸款 | $ | 28,338 | |
2022年年底和2021年年底，主要管理人員、董事及其附屬公司的存款為#美元16.8百萬美元和美元14.8百萬美元。
注：Q-承諾、或有事項和信用風險的集中度
在正常業務過程中，有未償還的各種承諾和或有負債，如擔保、信貸承諾、透支保護等，這些未在隨附的財務報表中反映。對信用證和信用證的承諾包括在客户不履行義務的情況下承擔一定的信用損失風險。提供信貸的承諾是指只要不違反合同中規定的任何條件，就向客户提供貸款的協議。備用信用證是銀行為保證客户向第三方履行義務而出具的有條件承諾。此類承諾的信貸政策和程序與用於貸款活動的信貸政策和程序相同。由於這些工具有固定的到期日，而且許多工具到期時沒有動用，它們通常不會帶來任何重大的流動性風險。在截至2022年12月31日的兩年內，承諾沒有發生重大虧損，也沒有預期這些交易會導致任何重大虧損。
年終有表外風險的金融工具的合同金額如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
| (千美元) | 固定 費率 | | 變量 費率 | | 固定 費率 | | 變量 費率 |
| 提供貸款的承諾 | $ | 43,227 | | | $ | 15,758 | | | $ | 80,760 | | | $ | 23,946 | |
| 未使用的信貸額度 | 243,043 | | | 404,025 | | | 213,332 | | | 309,791 | |
| 備用信用證 | 4,260 | | | 9,909 | | | 2,586 | | | 9,737 | |
貸款承諾的期限一般為90天或更短。固定利率貸款承諾的利率範圍為1.0%至18.0%，到期日從1年份至30好幾年了。
表外信貸(OBSC)風險的信貸損失準備(ACL)
該公司採用了ASC 326，自2021年1月1日起生效，該規定要求公司估計不可無條件取消的OBSC敞口的預期信貸損失。本公司對OBSC風險敞口保持單獨的ACL，包括無資金來源的承諾和信用證，這些風險包括在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度的綜合資產負債表中。對OBSC風險敞口的acl進行調整，作為信貸損失費用準備。這一估計數包括對供資發生的可能性的考慮，以及對預計在其估計壽命內得到供資的承付款的預期信貸損失的估計。
在本報告所述期間，暴露於OBSC的acl變化如下：
| | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 2022 | | 2021 |
| 期初餘額 | $ | 1,070 | | $ | — |
| 採用ASU 326 | — | | 718 |
| 與OBSC風險敞口相關的信用損失費用 | 255 | | 352 |
| 期末餘額 | $ | 1,325 | | $ | 1,070 |
關於OBSC風險的acl的調整被記錄下來，以計提信用損失準備。該公司記錄了$2551,000美元352分別計入截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度的信貸損失準備金。
對於本公司可無條件註銷的OBSC風險，或在取消該等安排之前可能提取的未提取金額，本公司不會報告任何信貸損失估計。
該公司目前擁有87提供全方位服務的銀行和金融服務辦公室，一汽車銀行貸款和二貸款製作辦事處遍佈密西西比州、阿拉巴馬州、佛羅裏達州、佐治亞州和路易斯安那州。管理層密切監測其信貸集中度，並試圖在其主要市場領域內使投資組合多樣化。截至2022年12月31日，管理層認為貸款組合中沒有任何重大的信貸集中。儘管世行的貸款組合以及現有的承諾反映了其一級市場領域的多樣性，但借款人償還貸款的能力在很大程度上取決於該地區的經濟穩定。
在正常業務過程中，本公司及其子公司將面臨待決和威脅的法律行動。雖然公司無法預測此類行動的結果，但在與律師一起審查了未決和威脅的行動後，管理層認為，根據目前掌握的信息，這些行動的結果，無論是單獨的還是總體的，都不會對公司的綜合財務報表產生實質性的不利影響。
注R-資產和負債的公允價值
本公司遵循ASC主題820的指導，公允價值計量和披露，這為計量公允價值建立了一個框架，並擴大了關於公允價值計量的披露。
該指引將公允價值定義為在計量日期在市場參與者之間的有序交易中出售一項資產或支付轉移一項負債而收到的價格。它還建立了公允價值等級，要求一個實體在計量公允價值時最大限度地利用可觀察到的投入，最大限度地減少使用不可觀察到的投入。
根據指引，本公司根據交易資產及負債的市場及用以釐定公允價值的假設的可靠性，將按公允價值計量的金融資產及金融負債分為三個水平。這些級別是：
1級：在活躍的交易所市場交易的資產和負債的估值，例如紐約證券交易所。估值是從涉及相同資產或負債的市場交易的現成定價來源獲得的。
第2級：在不太活躍的交易商或經紀商市場交易的資產和負債的估值。估值乃從第三方定價服務獲得，該等相同或可比資產或負債使用第一級價格以外的可觀察資料，例如類似資產或負債的報價；非活躍市場的報價；或可觀察到或可由實質上整個資產及負債的可觀察市場數據所證實的其他資料。
第3級：反映公司自身對市場參與者在為資產或負債定價時將使用的假設的重大不可觀察的輸入。
下列方法和假設被用來估算每一類金融工具的公允價值，對其進行公允價值估算是可行的：
現金和現金等價物-對於此類短期票據，賬面金額是對公允價值的合理估計。
債務證券- 可供出售證券的公允價值由不同的估值方法確定。如果活躍的市場有報價，證券被歸類為一級。如果沒有報價的市場價格，則使用定價模型或具有類似特徵的證券的報價來估計公允價值。二級證券包括美國政府公司和機構的債務、州和政治部門的債務、抵押貸款支持證券和抵押貸款債券。在某些1級或2級輸入不可用的情況下，證券被歸類在層次結構的3級內。對於沒有同類證券報價或市場價格的證券，公允價值採用貼現現金流量或其他市場指標計算(第三級)。
貸款-根據FASB ASC 820定義的退出價格概念，通過使用相同剩餘期限進行類似貸款的當前利率對預期未來現金流進行貼現，估計貸款的公允價值。公允價值計量(“ASC 820”)。預期未來現金流是根據合同現金流量預測的，並根據估計預付款和採用ASU 2016-01進行了調整，其中還包括信用風險和其他市場因素，以根據ASC 820計算退出價格的公允價值。
持有待售貸款-持有的待售貸款以成本或公允價值中的較低者為準，由投資者的未償還承諾決定。因此，我們將那些需要進行非經常性公允價值調整的貸款歸類為公允價值等級的第二級。
利率互換-該公司向某些商業貸款客户提供利率掉期，使他們能夠對衝其可變利率貸款利率上升的風險。該公司發起浮動利率貸款，並與客户簽訂浮動至固定利率掉期協議。該公司還與代理銀行簽訂了抵銷互換協議。這些背靠背協議旨在相互抵消，並允許公司發起可變利率貸款，同時為客户提供合同或固定利息支付。由於用於計算該等衍生工具合約公允價值的投入屬可觀察的性質，因此利率互換的估值被歸類於公允價值等級的第二級。
應計應收利息-應收應計利息的賬面金額接近公允價值，與投資證券相關的應計利息被歸類為二級，與貸款相關的應計利息被歸類為第三級。
存款-活期存款的公允價值，如ASC主題825所要求的，等於此類存款的賬面價值。活期存款包括無息活期存款、儲蓄賬户、活期賬户和貨幣市場活期賬户。浮動利率定期存款的公允價值，即在六個月或更短時間內重新定價的存款，接近這些存款的賬面價值。貼現現金流已被用來評估固定利率定期存款和可變利率定期存款的價值，並在六個月後重新定價。所使用的貼現率是根據可比存款目前提供的金額和期限的利率計算的。
短期借款-購買的任何聯邦基金和其他短期借款的賬面價值接近其公允價值。
FHLB和其他借款-固定利率借款的公允價值是根據類似類型借款安排的現行遞增借款利率，使用貼現現金流估計的。任何浮動利率借款的賬面價值接近其公允價值。
附屬債券-公允價值是根據類似期限和結構的同類工具的當前市場價值確定的。
應計應付利息-應計應付利息的賬面金額接近公允價值，因此被歸類為2級。
表外工具-表外金融工具的公允價值基於達成類似協議所收取的費用。然而，在獲得資金或完成此類承諾之前，提供信貸的承諾並不具有重大價值。管理層已確定，這些工具沒有可區分的公允價值，也沒有分配公允價值。
下表列出了公司按公允價值經常性計量的證券，以及截至2022年12月31日和2021年12月31日公允價值計量的等級：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 公允價值計量 |
| (千美元) | | 公允價值 | | 報價在
活躍的市場
為
相同的資產
(1級) | | 意義重大
其他
可觀察到的
輸入量
(2級) | | 意義重大
看不見
輸入量
(3級) |
| 資產： | | | | | | | | |
| 可供出售 | | | | | | | | |
| 美國財政部 | | $ | 123,854 | | | $ | 123,854 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 美國政府機構和贊助實體的義務 | | 144,369 | | | — | | | 144,369 | | | — | |
| 市政證券 | | 457,857 | | | — | | | 442,740 | | | 15,117 | |
| 抵押貸款支持證券 | | 490,139 | | | — | | | 490,139 | | | — | |
| 公司義務 | | 40,882 | | | — | | | 40,851 | | | 31 | |
| 可供出售的投資證券總額 | | $ | 1,257,101 | | | $ | 123,854 | | | $ | 1,118,099 | | | $ | 15,148 | |
| 持有待售貸款 | | 4,443 | | | — | | | 4,443 | | | — | |
| 利率互換 | | $ | 12,825 | | | $ | — | | | $ | 12,825 | | | $ | — | |
| 負債： | | | | | | | | |
| 利率互換 | | $ | 12,825 | | | $ | — | | | $ | 12,825 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | 公允價值計量 |
| (千美元) | | 公允價值 | | 報價在
活躍的市場
為
相同的資產
(1級) | | 意義重大
其他
可觀察到的
輸入量
(2級) | | 意義重大
看不見
輸入量
(3級) |
| 資產： | | | | | | | | |
| 可供出售 | | | | | | | | |
| 美國財政部 | | $ | 135,158 | | | $ | 135,158 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 美國政府機構和贊助實體的義務 | | 183,021 | | | — | | | 183,021 | | | — | |
| 市政證券 | | 708,502 | | | — | | | 688,379 | | | 20,123 | |
| 抵押貸款支持證券 | | 688,298 | | | — | | | 688,298 | | | — | |
| 公司義務 | | 36,853 | | | — | | | 36,810 | | | 43 | |
| 可供出售的投資證券總額 | | $ | 1,751,832 | | | $ | 135,158 | | | $ | 1,596,508 | | | $ | 20,166 | |
| 持有待售貸款 | | $ | 7,678 | | | $ | — | | | $ | 7,678 | | | $ | — | |
以下是根據重大不可觀察(第3級)信息按公允價值計量的資產活動的對賬：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 銀行發行的信託
優先證券 |
| (千美元) | | 2022 | | 2021 |
| 餘額，1月1日 | | $ | 43 | | | $ | 235 | |
| 支付費用 | | (12) | | | (215) | |
| 收益包含在收入中 | | — | | | 27 | |
| 計入全面收益的未實現(虧損) | | — | | | (4) | |
平衡，12月31日 | | $ | 31 | | | $ | 43 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 市政證券 |
| (千美元) | | 2022 | | 2021 |
| 餘額，1月1日 | | $ | 20,123 | | | $ | 20,126 | |
| 購買 | | — | | | 6,019 | |
| 到期日、催繳款和還款 | | (2,328) | | | (5,457) | |
| 計入綜合收益的未實現(虧損)收益 | | (2,678) | | | (565) | |
平衡，12月31日 | | $ | 15,117 | | $ | 20,123 |
本公司於2022年12月31日及2021年12月31日採用下列方法及假設估計按公允價值經常性計量的資產的公允價值。下表提供了有關經常性第3級公允價值計量的量化信息(以千美元為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 信託優先證券 | | 公允價值 | | 估價技術 | | 重大不可察覺
輸入量 | | 輸入範圍 |
| 2022年12月31日 | | $ | 31 | | | 貼現現金流 | | 貼現率 | | 6.98% - 7.19% |
| 2021年12月31日 | | $ | 43 | | | 貼現現金流 | | 貼現率 | | 2.35% - 2.47% |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 市政證券 | | 公允價值 | | 估價技術 | | 重大不可察覺
輸入量 | | 輸入範圍 |
| 2022年12月31日 | | $ | 15,117 | | 貼現現金流 | | 貼現率 | | 3.00% - 4.00% |
| 2021年12月31日 | | $ | 20,123 | | 貼現現金流 | | 貼現率 | | 0.50% - 1.90% |
以下是按非經常性公允價值計量並在隨附的資產負債表中確認的資產和負債的估值方法，以及根據估值等級對該等資產和負債進行的一般分類。
抵押品依賴貸款
根據合同條款，本公司很可能不會收回所有到期本金和利息的貸款計入減值。如果減值貸款被確認為抵押品依賴型貸款，則採用公允價值法計量減值金額。這種方法需要獲得抵押品的當前獨立評估。這些評估可以採用單一的估值方法，也可以採用多種方法，包括可比銷售額法和收益法。獨立評估師通常在評估過程中進行調整，以調整類似貸款的可比銷售和收入日期與此類貸款的抵押品之間的差異。這種調整(如果有的話)導致對用於確定公允價值的投入進行3級分類。本公司調整與訴訟和催收相關的費用評估。非房地產抵押品可使用評估、借款人財務報表的賬面淨值或賬齡報告進行估值，並根據管理層的專業知識以及對客户和客户業務的瞭解進行調整或貼現，從而產生3級公允價值分類。減值貸款按季度進行評估，以確定是否存在額外減值。
擁有的其他房地產
其他擁有的房地產包括通過喪失抵押品贖回權獲得的財產。喪失抵押品贖回權時的調整通過貸款損失準備金入賬。擁有的其他房地產的公允價值是基於當前對抵押品的獨立評估減去收購時的銷售成本，建立了一個新的成本基礎。這些資產隨後以較低的成本或公允價值減去出售的估計成本入賬。公允價值通常基於最近的房地產評估，其更新頻率不低於每年一次。這些評估可採用單一估值方法或組合方法，包括可比銷售額和收入法，並使用來自可比物業的數據。獨立評估師通常在評估過程中進行調整，以根據現有的可比銷售和收入數據之間的差異進行調整。這種調整(如果有的話)導致對用於確定公允價值的投入進行3級分類。在釐定止贖後的公允價值時，管理層亦會考慮其他因素或最新發展，例如自估值時起市況的變化及考慮處置計劃的預期銷售價值，這可能會導致調整以降低評估中顯示的抵押品價值估計。本公司將搬運費用的評估調整為10%。定期重估在公允價值層次中被歸類為第三級，因為使用的假設在市場上可能無法觀察到。由於在收購資產時確定公允價值的主觀性質，其他不動產擁有或喪失抵押品贖回權的資產的實際公允價值可能與最初的估計不同。如果確定公允價值在喪失抵押品贖回權後下降, 估值津貼通過其他收入入賬。與收購後的資產相關的經營成本也計入非利息支出。處置其他不動產、擁有和喪失抵押品贖回權的資產的收益和損失計入其他收入。截至2022年12月31日，按公允價值在非經常性基礎上計量的其他不動產為#美元。4.8百萬美元。擁有的其他房地產被歸類在公允價值等級的第三級。
下表列出了在非經常性基礎上按公允價值計量的資產和負債的公允價值計量，以及在2022年12月31日和2021年12月31日報告公允價值計量的公允價值層次內的水平：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 公允價值計量使用 |
| (千美元) | | 公允價值 | | 報價在
活躍的市場
為
相同的資產
(1級) | | 意義重大
其他
可觀察到的
輸入量
(2級) | | 意義重大
看不見
輸入量
(3級) |
| 2022年12月31日 | | | | | | | | |
| 抵押品依賴貸款 | | $ | 5,552 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 5,552 | |
| 擁有的其他房地產 | | 4,832 | | | — | | | — | | | 4,832 | |
| | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | | | | | | | |
| 抵押品依賴貸款 | | $ | 3,564 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3,564 | |
| 擁有的其他房地產 | | 2,565 | | | — | | | — | | | 2,565 | |
截至註明日期，公司金融工具的估計公允價值如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 公允價值計量 |
| 2022年12月31日 | | 攜帶
金額 | | 估計數
公允價值 | | 引用
價格
(1級) | | 意義重大
其他可觀察到的
輸入量
(2級) | | 意義重大
看不見
輸入量
(3級) |
| (千美元) | |
| 金融工具： | | | | | | | | | | |
| 資產： | | | | | | | | | | |
| 現金和現金等價物 | | $ | 145,315 | | | $ | 145,315 | | | $ | 145,315 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 可供出售的證券 | | 1,257,101 | | | 1,257,101 | | | 123,854 | | | 1,118,099 | | | 15,148 | |
| 持有至到期的證券 | | 691,484 | | | 642,097 | | | — | | | 642,097 | | | — | |
| 持有待售貸款 | | 4,443 | | | 4,443 | | | — | | | 4,443 | | | — | |
| 貸款，淨額 | | 3,735,240 | | | 3,681,313 | | | — | | | — | | | 3,681,313 | |
| 應計應收利息 | | 27,723 | | | 27,723 | | | — | | | 9,757 | | | 17,966 | |
| 利率互換 | | 12,825 | | | 12,825 | | | — | | | 12,825 | | | — | |
| | | | | | | | | | |
| 負債： | | | | | | | | | | |
| 無息存款 | | $ | 1,630,203 | | | $ | 1,630,203 | | | $ | — | | | $ | 1,630,203 | | | $ | — | |
| 計息存款 | | 3,864,201 | | | 3,505,990 | | | — | | | 3,505,990 | | | — | |
| 次級債券 | | 145,027 | | | 133,816 | | | — | | | — | | | 133,816 | |
| FHLB和其他借款 | | 130,100 | | | 130,100 | | | — | | | 130,100 | | | — | |
| 應計應付利息 | | 3,324 | | | 3,324 | | | — | | | 3,324 | | | — | |
| 利率互換 | | 12,825 | | | 12,825 | | | — | | | 12,825 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 公允價值計量 |
| 2021年12月31日 | | 攜帶
金額 | | 估計數
公允價值 | | 引用
價格
(1級) | | 意義重大
其他可觀察到的
輸入量
(2級) | | 意義重大
看不見
輸入量
(3級) |
| (千美元) | | | | | |
| 金融工具： | | | | | | | | | | |
| 資產： | | | | | | | | | | |
| 現金和現金等價物 | | $ | 919,713 | | | $ | 919,713 | | | $ | 919,713 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 可供出售的證券 | | 1,751,832 | | | 1,751,832 | | | 135,158 | | | 1,596,508 | | | 20,166 | |
| 持有待售貸款 | | 7,678 | | | 7,678 | | | — | | | 7,678 | | | — | |
| 貸款，淨額 | | 2,928,811 | | | 2,956,278 | | | — | | | — | | | 2,956,278 | |
| 應計應收利息 | | 23,256 | | | 23,256 | | | — | | | 6,838 | | | 16,418 | |
| | | | | | | | | | |
| 負債： | | | | | | | | | | |
| 無息存款 | | $ | 756,118 | | | $ | 756,118 | | | $ | — | | | $ | 756,118 | | | $ | — | |
| 計息存款 | | 4,470,666 | | | 4,431,771 | | | — | | | 4,431,771 | | | — | |
| 次級債券 | | 144,726 | | | 156,952 | | | — | | | — | | | 156,952 | |
| 應計應付利息 | | 1,711 | | | 1,711 | | | — | | | 1,711 | | | — | |
注S-與客户簽訂合同的收入
公司從ASC 606範圍內與客户簽訂的合同中獲得的所有收入都在非利息收入中確認。該指導意見不適用於與金融工具相關的收入，包括貸款和
在其他公認會計原則下計入的投資證券，這構成了我們收入來源的重要部分。本公司在ASC 606項下的收入來源説明如下：
對存款賬户收取手續費：本公司向存款客户收取基於交易、賬户維護和透支服務的費用。以交易為基礎的費用，包括自動櫃員機使用費、停止支付費用、對賬單提交和ACH費用等服務，在交易執行時確認，即在公司滿足客户要求時確認。主要與每月維護有關的賬户維護費是在一個月內賺取的，代表公司履行履約義務的期限。透支費在透支發生時確認。押金的手續費從客户的賬户餘額中提取。
互換收入：本公司從借記卡和信用卡持卡人通過各種支付網絡進行的交易中賺取交換費。持卡人交易的交換費是基礎交易價值的一個百分比，每天與持卡人提供的交易處理服務同時確認。
OREO的銷售損益：當物業控制權轉移給買方時，公司記錄出售OREO的收益或損失，這通常發生在籤立契約的時候。當本公司為向買方出售OREO提供資金時，本公司評估買方是否承諾履行合同規定的義務，以及交易價格是否可能收回。一旦滿足這些標準，OREO資產將被取消確認，並在將財產控制權移交給買方時記錄出售收益或損失。在釐定出售損益時，如有重大融資成分，本公司會調整交易價格及相關的出售損益。
公司從ASC 606範圍內與客户簽訂的合同中獲得的所有收入都在非利息收入中確認。下表列出了該公司在2022年、2021年和2020年12月31日的非利息收入來源。在ASC 606的範圍之外的項目如此註明。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日的年度 |
| 按運營部門劃分的收入 | 商業/
零售
銀行 | | 抵押貸款
銀行業
師 | | 持有
公司 | | 總計 |
| (千美元) |
| 非利息收入 | | | | | | | |
| 押金手續費 | | | | | | | |
| 透支費 | $ | 4,023 | | | $ | 93 | | | $ | — | | | $ | 4,116 | |
| 其他 | 8,679 | | | — | | | — | | | 8,679 | |
| 互換收入 | 12,702 | | | — | | | — | | | 12,702 | |
| 投資經紀費 | 1,566 | | | — | | | — | | | 1,566 | |
| OREO的淨收益 | 214 | | | — | | | — | | | 214 | |
| 證券銷售淨虧損(1) | (82) | | | — | | | — | | | (82) | |
| 收購收益 | 281 | | | — | | | — | | | 281 | |
| 房地和設備損失 | (116) | | | — | | | — | | | (116) | |
| 其他 | 2,724 | | | 4,210 | | | 2,667 | | | 9,601 | |
| 非利息收入總額 | $ | 29,991 | | | $ | 4,303 | | | $ | 2,667 | | | $ | 36,961 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年12月31日的年度 |
| 按運營部門劃分的收入 | 商業/
零售
銀行 | | 抵押貸款
銀行業
師 | | 持有
公司 | | 總計 |
| (千美元) |
| 非利息收入 | | | | | | | |
| 押金手續費 | | | | | | | |
| 透支費 | $ | 3,122 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3,122 | |
| 其他 | 4,140 | | | 2 | | | — | | | 4,142 | |
| 互換收入 | 11,562 | | | — | | | — | | | 11,562 | |
| 投資經紀費 | 1,349 | | | — | | | — | | | 1,349 | |
| OREO淨(虧損) | (300) | | | — | | | — | | | (300) | |
| 證券銷售淨收益(1) | 143 | | | — | | | — | | | 143 | |
| 收購收益 | 1,300 | | | — | | | — | | | 1,300 | |
| 房地和設備損失 | (264) | | | — | | | — | | | (264) | |
| 其他 | 7,487 | | | 8,821 | | | 111 | | | 16,419 | |
| 非利息收入總額 | $ | 28,539 | | | $ | 8,823 | | | $ | 111 | | | $ | 37,473 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年12月31日的年度 |
| 商業/
零售
銀行 | | 抵押貸款
銀行業
師 | | 持有
公司 | | 總計 |
| 按運營部門劃分的收入 |
| (千美元) | | | | | | | |
| 非利息收入 | | | | | | | |
| 押金手續費 | | | | | | | |
| 透支費 | $ | 3,218 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3,218 | |
| 其他 | 3,993 | | | 2 | | | — | | | 3,995 | |
| 互換收入 | 9,433 | | | — | | | — | | | 9,433 | |
| 投資經紀費 | 932 | | | — | | | — | | | 932 | |
| OREO的淨收益(虧損) | (537) | | | — | | | — | | | (537) | |
| 證券銷售淨收益(1) | 281 | | | — | | | — | | | 281 | |
| 收購收益 | 7,835 | | | — | | | — | | | 7,835 | |
| 在房地和設備上的收益 | 443 | | | — | | | — | | | 443 | |
| 其他 | 4,940 | | | 10,444 | | | 892 | | | 16,276 | |
| 非利息收入總額 | $ | 30,538 | | | $ | 10,446 | | | $ | 892 | | | $ | 41,876 | |
___________________________________
(1)不在ASC 606的範圍內.
注：T-母公司財務信息
First BancShares，Inc.(僅限母公司)的資產負債表、收益表和現金流量表如下：
簡明資產負債表
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| (千美元) | 2022 | | 2021 |
| 資產： | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 9,843 | | | $ | 34,731 | |
| 對子公司銀行的投資 | 778,885 | | | 776,215 | |
| 法定信託的投資 | 496 | | | 496 | |
| 銀行自營人壽保險 | 333 | | | 3,818 | |
| 其他 | 3,962 | | | 6,187 | |
| $ | 793,519 | | | $ | 821,447 | |
| 負債和股東權益： | | | |
| 次級債券 | $ | 145,027 | | | $ | 144,726 | |
| 借入資金 | — | | | — | |
| 其他 | 1,830 | | | 549 | |
| 股東權益 | 646,663 | | | 676,172 | |
| $ | 793,519 | | | $ | 821,447 | |
簡明損益表
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| (千美元) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 收入： | | | | | |
| 利息和股息 | $ | 17 | | | $ | 10 | | | $ | 20 | |
| 股息收入 | 16,000 | | | — | | | 18,526 | |
| 其他 | 2,667 | | | 111 | | | 892 | |
| 18,684 | | | 121 | | | 19,438 | |
| 費用： | | | | | |
| 借入資金利息 | 7,492 | | | 7,375 | | | 5,593 | |
| 法律和專業 | 593 | | | 941 | | | 1,014 | |
| 其他 | 7,498 | | | 4,828 | | | 4,361 | |
| 15,583 | | | 13,144 | | | 10,968 | |
| 子公司未分配收入中的所得税和權益前收益(虧損) | 3,101 | | | (13,023) | | | 8,470 | |
| 所得税優惠 | 3,263 | | | 3,295 | | | 2,545 | |
| 子公司未分配收入中未計權益前的收益(虧損) | 6,364 | | | (9,728) | | | 11,015 | |
| 子公司未分配收入中的權益 | 56,555 | | | 73,895 | | | 41,490 | |
| | | | | |
| 淨收入 | $ | 62,919 | | | $ | 64,167 | | | $ | 52,505 | |
現金流量表簡明表
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| (千美元) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 經營活動的現金流： | | | | | |
| 淨收入 | $ | 62,919 | | | $ | 64,167 | | | $ | 52,505 | |
| 將淨收入與業務活動中使用的現金淨額進行調整： | | | | | |
| 子公司未分配收入中的權益 | (56,555) | | | (73,895) | | | (41,490) | |
| 限制性股票費用 | 2,425 | | | 3,100 | | | 2,352 | |
| 其他，淨額 | 6,255 | | | (3,343) | | | 329 | |
| 經營活動提供的現金淨額(用於) | 15,044 | | | (9,970) | | | 13,696 | |
| | | | | |
| 投資活動產生的現金流： | | | | | |
| 投資銀行 | (1,300) | | | — | | | — | |
| 其他，淨額 | 290 | | | — | | | 1,726 | |
| 投資活動提供的現金淨額(用於) | (1,010) | | | — | | | 1,726 | |
| | | | | |
| 融資活動的現金流： | | | | | |
| 普通股支付的股息 | (16,275) | | | (11,991) | | | (8,589) | |
| 回購受限制股票以繳交税款 | (683) | | | (721) | | | (494) | |
| 回購普通股 | (22,180) | | | (5,171) | | | (8,067) | |
| 償還借入的資金 | — | | | (4,647) | | | (707) | |
| 發行次級債券 | — | | | — | | | 63,725 | |
| 其他，淨額 | 216 | | | — | | | — | |
| 融資活動提供的現金淨額(用於) | (38,922) | | | (22,530) | | | 45,868 | |
| | | | | |
| 現金及現金等價物淨(減)增 | (24,888) | | | (32,500) | | | 61,290 | |
| 年初現金及現金等價物 | 34,731 | | | 67,231 | | | 5,941 | |
| | | | | |
| 年終現金及現金等價物 | $ | 9,843 | | | $ | 34,731 | | | $ | 67,231 | |
注：U-運營細分市場
該公司被認為在2022年、2021年和2020年擁有三個主要業務部門，即商業/零售銀行、抵押銀行部門和控股公司。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日的年度 |
| (千美元) | 商業/
零售
銀行 | | 抵押貸款
銀行業
師 | | 持有
公司 | | 總計 |
| 利息收入 | $ | 199,937 | | | $ | 439 | | | $ | 17 | | | $ | 200,393 | |
| 利息支出 | 14,979 | | | 106 | | | 7,492 | | | 22,577 | |
| 淨利息收入(虧損) | 184,958 | | | 333 | | | (7,475) | | | 177,816 | |
| 信貸損失準備金(信貸) | 5,605 | | | — | | | — | | | 5,605 | |
| 扣除貸款損失準備後的淨利息收入(虧損) | 179,353 | | | 333 | | | (7,475) | | | 172,211 | |
| 非利息收入 | 29,991 | | | 4,303 | | | 2,667 | | | 36,961 | |
| 非利息支出 | 116,899 | | | 5,493 | | | 8,091 | | | 130,483 | |
| 所得税前收入(虧損) | 92,445 | | | (857) | | | (12,899) | | | 78,689 | |
| 所得税(福利)費用 | 19,250 | | | (217) | | | (3,263) | | | 15,770 | |
| 淨收益(虧損) | $ | 73,195 | | | $ | (640) | | | $ | (9,636) | | | $ | 62,919 | |
| | | | | | | |
| 總資產 | $ | 6,428,889 | | | $ | 18,194 | | | $ | 14,634 | | | $ | 6,461,717 | |
| 淨貸款 | 3,734,659 | | | 5,024 | | | — | | | 3,739,683 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年12月31日的年度 |
| (千美元) | 商業/
零售
銀行 | | 抵押貸款
銀行業
師 | | 持有
公司 | | 總計 |
| 利息收入 | $ | 176,153 | | | $ | 582 | | | $ | 10 | | | $ | 176,745 | |
| 利息支出 | 12,166 | | | 140 | | | 7,375 | | | 19,681 | |
| 淨利息收入(虧損) | 163,987 | | | 442 | | | (7,365) | | | 157,064 | |
| 貸款損失準備金(貸方) | (1,104) | | | — | | | — | | | (1,104) | |
| 扣除貸款損失準備後的淨利息收入(虧損) | 165,091 | | | 442 | | | (7,365) | | | 158,168 | |
| 非利息收入 | 28,539 | | | 8,823 | | | 111 | | | 37,473 | |
| 非利息支出 | 103,430 | | | 5,361 | | | 5,768 | | | 114,559 | |
| 所得税前收入(虧損) | 90,200 | | | 3,904 | | | (13,022) | | | 81,082 | |
| 所得税(福利)費用 | 19,222 | | | 988 | | | (3,295) | | | 16,915 | |
| 淨收益(虧損) | $ | 70,978 | | | $ | 2,916 | | | $ | (9,727) | | | $ | 64,167 | |
| | | | | | | |
| 總資產 | $ | 6,015,664 | | | $ | 16,519 | | | $ | 45,231 | | | $ | 6,077,414 | |
| 淨貸款 | 2,929,995 | | | 6,494 | | | — | | | 2,936,489 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年12月31日的年度 |
| (千美元) | 商業/
零售
銀行 | | 抵押貸款
銀行業
師 | | 持有
公司 | | 總計 |
| 利息收入 | $ | 178,462 | | | $ | 866 | | | $ | 20 | | | $ | 179,348 | |
| 利息支出 | 20,801 | | | 270 | | | 5,593 | | | 26,664 | |
| 淨利息收入(虧損) | 157,661 | | | 596 | | | (5,573) | | | 152,684 | |
| 貸款損失準備金(貸方) | 25,076 | | | 75 | | | — | | | 25,151 | |
| 扣除貸款損失準備後的淨利息收入(虧損) | 132,585 | | | 521 | | | (5,573) | | | 127,533 | |
| 非利息收入 | 30,538 | | | 10,446 | | | 892 | | | 41,876 | |
| 非利息支出 | 95,370 | | | 5,596 | | | 5,375 | | | 106,341 | |
| 所得税前收入(虧損) | 67,753 | | | 5,371 | | | (10,056) | | | 63,068 | |
| 所得税(福利)費用 | 11,749 | | | 1,359 | | | (2,545) | | | 10,563 | |
| 淨收益(虧損) | $ | 56,004 | | | $ | 4,012 | | | $ | (7,511) | | | $ | 52,505 | |
| | | | | | | |
| 總資產 | $ | 5,044,647 | | | $ | 33,525 | | | $ | 74,588 | | | $ | 5,152,760 | |
| 淨貸款 | 3,099,675 | | | 9,615 | | | — | | | 3,109,290 | |
注V-季度經營業績和每股金額摘要(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元，每股除外) | | 3月31日 | | 6月30日 | | 9月30個 | | 12月31日 |
| 2022 | | | | | | | | |
| 利息收入總額 | | $ | 42,741 | | | $ | 45,847 | | | $ | 53,874 | | | $ | 57,931 | |
| 利息支出總額 | | 4,102 | | | 3,746 | | | 4,726 | | | 10,003 | |
| 淨利息收入 | | $ | 38,639 | | | $ | 42,101 | | | $ | 49,148 | | | $ | 47,928 | |
| 信貸損失準備金 | | — | | | 600 | | | 4,300 | | | 705 | |
| 扣除信貸損失準備後的淨利息收入 | | 38,639 | | | 41,501 | | | 44,848 | | | 47,223 | |
| 非利息收入總額 | | 11,157 | | | 8,664 | | | 9,022 | | | 8,118 | |
| 非利息支出總額 | | 28,590 | | | 30,955 | | | 35,903 | | | 35,035 | |
| 所得税費用 | | 4,377 | | | 3,457 | | | 3,924 | | | 4,012 | |
| 普通股股東可獲得的淨收入 | | $ | 16,829 | | | $ | 15,753 | | | $ | 14,043 | | | $ | 16,294 | |
| 每股普通股： | | | | | | | | |
| 基本淨收入 | | $ | 0.81 | | | $ | 0.77 | | | $ | 0.61 | | | $ | 0.68 | |
| 攤薄後淨收益 | | 0.81 | | | 0.76 | | | 0.61 | | | 0.67 | |
| 宣佈的現金股利 | | 0.17 | | | 0.18 | | | 0.19 | | | 0.20 | |
| | | | | | | | |
| 2021 | | | | | | | | |
| 利息收入總額 | | $ | 45,187 | | | $ | 43,238 | | | $ | 44,435 | | | $ | 43,885 | |
| 利息支出總額 | | 5,958 | | | 5,188 | | | 4,407 | | | 4,128 | |
| 淨利息收入 | | $ | 39,229 | | | $ | 38,050 | | | $ | 40,028 | | | $ | 39,757 | |
| 信貸損失準備金 | | — | | | — | | | — | | | (1,104) | |
| 扣除信貸損失準備後的淨利息收入 | | 39,229 | | | 38,050 | | | 40,028 | | | 40,861 | |
| 非利息收入總額 | | 9,472 | | | 8,822 | | | 9,586 | | | 9,593 | |
| 非利息支出總額 | | 27,264 | | | 27,452 | | | 29,053 | | | 30,790 | |
| 所得税費用 | | 4,793 | | | 3,820 | | | 4,429 | | | 3,873 | |
| 普通股股東可獲得的淨收入 | | $ | 16,644 | | | $ | 15,600 | | | $ | 16,132 | | | $ | 15,791 | |
| 每股普通股： | | | | | | | | |
| 基本淨收入 | | $ | 0.79 | | | $ | 0.74 | | | $ | 0.77 | | | $ | 0.75 | |
| 攤薄後淨收益 | | 0.79 | | | 0.74 | | | 0.76 | | | 0.75 | |
| 宣佈的現金股利 | | 0.13 | | | 0.14 | | | 0.15 | | | 0.16 | |
| | | | | | | | |
| 2020 | | | | | | | | |
| 利息收入總額 | | $ | 41,598 | | | $ | 45,799 | | | $ | 46,338 | | | $ | 45,613 | |
| 利息支出總額 | | 7,533 | | | 6,619 | | | 6,365 | | | 6,147 | |
| 淨利息收入 | | $ | 34,065 | | | $ | 39,180 | | | $ | 39,973 | | | $ | 39,466 | |
| 貸款損失準備金 | | 7,102 | | | 7,606 | | | 6,921 | | | 3,522 | |
| 計提貸款損失準備後的淨利息收入 | | 26,963 | | | 31,574 | | | 33,052 | | | 35,944 | |
| 非利息收入總額 | | 6,474 | | | 15,680 | | | 8,794 | | | 10,928 | |
| 非利息支出總額 | | 23,439 | | | 28,070 | | | 26,936 | | | 27,896 | |
| 所得税費用 | | 1,687 | | | 2,241 | | | 2,993 | | | 3,642 | |
| 普通股股東可獲得的淨收入 | | $ | 8,311 | | | $ | 16,943 | | | $ | 11,917 | | | $ | 15,334 | |
| 每股普通股： | | | | | | | | |
| 基本淨收入 | | $ | 0.44 | | | $ | 0.79 | | | $ | 0.56 | | | $ | 0.72 | |
| 攤薄後淨收益 | | 0.44 | | | 0.79 | | | 0.55 | | | 0.72 | |
| 宣佈的現金股利 | | 0.10 | | | 0.10 | | | 0.10 | | | 0.12 | |
注：W-衍生金融工具
本公司訂立利率互換協議，主要是為了促進某些商業客户的風險管理策略。本公司訂立的利率互換協議均根據所謂的背對背利率互換訂立，因此，淨倉位抵銷資產與負債以及收入及開支。所有衍生工具均按其各自的公允價值計入綜合財務狀況表，作為其他資產及其他負債的組成部分。根據背靠背利率互換計劃，公司與客户簽訂利率互換協議，並與交易對手達成另一項抵消性互換協議。其結果是兩個鏡像利率互換，沒有信用事件，將在財務報表中抵消。這些掉期不被指定為對衝工具，並按公允價值計入其他資產和其他負債。公允價值變動在損益表中確認為其他收入和費用。作為收購BBI的一部分，世行收購了33與利率互換相關的貸款。
下表提供了截至2022年12月31日的未平倉利率互換。
| | | | | |
| (千美元) | 2022年12月31日 |
| 名義金額 | $ | 328,756 | |
| 加權平均支付率 | 4.6 | % |
| 加權平均接收率 | 4.3 | % |
| 加權平均到期日(年) | 6.11 |
下表提供了計入其他資產和其他負債的2022年12月31日利率互換合約的公允價值。
| | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 2022年12月31日 |
| 衍生資產 | | 衍生負債 |
| 利率互換合約 | $ | 12,825 | | | 12,825 | |
本公司還與交易對手訂立抵押品協議，要求本公司寄送現金或
現金等值抵押品，以緩解交易中的信用風險。截至2022年12月31日，該公司擁有500在其交易對手處入賬的數千份抵押品，在合併財務狀況表中作為現金和現金等價物作為“限制性現金”入賬。該公司還收到掉期價差，以補償其在交易面向客户部分的信用風險，來自交易對手的這筆預付現金在綜合經營報表中扣除任何交易執行費用後記錄在其他收入中。截至2022年12月31日止年度，計入其他收入的掉期價差收入淨額為#美元193一千個。
簽訂衍生品合同可能使本公司面臨交易對手無法履行其法律義務的風險，包括但不限於每份衍生品合同下的潛在到期或應付金額。名義本金金額通常用來表示這些交易的金額，但潛在的信用風險金額要小得多。該公司通過定期監測公開的信用評級信息、評估其他市場指標和定期審查詳細的財務狀況來評估其交易商交易對手的信用風險。
由於現行會計規則不允許在綜合財務狀況表中計入客户和交易對手的公允價值金額，因此本公司的利率掉期合約的公允價值在其他資產和其他負債中單獨入賬。
附註X-後續事件/其他
遺產東南銀行
2023年1月1日，本公司完成對HSBI的收購，隨後立即與本公司合併並併入本公司。公司支付的總代價約為#美元。221.52,000,000,000,000英鎊作為收購的代價，其中包括約6,920,909公司普通股，約為1美元16以千元現金代替零碎股份。截至2022年12月31日，HSBI約有$1.57910億美元的資產1.191億美元的貸款，以及1.394十億美元的存款。收購價格分配及若干公允價值計量仍屬初步，因收購HSBI的時間而定。由於
雖然最近完成交易，但管理層仍處於審核估計公允價值及評估HSBI收購的假設税務狀況的早期階段。本公司期望在收購後一年內完成對HSBI收購的資產和在本次交易中承擔的負債的分析。
項目9.會計和財務披露方面的變化和與會計師的分歧
沒有。
第9A項。控制和程序
信息披露控制和程序的評估
公司管理層在首席執行官和首席財務官的監督和參與下，對公司截至2022年12月31日的披露控制和程序進行了評估，這些控制和程序由修訂後的1934年《證券交易法》(以下簡稱《交易法》)第13a-15(E)和15d-15(E)條規定。披露控制及程序是旨在確保根據交易所法案提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內被記錄、處理、彙總和報告，並積累這些信息並傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，以便及時做出有關要求披露的決定的控制和程序。根據這一評估，首席執行官和首席財務官得出結論，截至本報告所述期間結束時，公司的披露控制和程序是有效的。上個會計季度，公司對財務報告的內部控制(根據1934年證券交易法第13a-15(F)條的定義)沒有發生重大影響或合理地可能對公司財務報告的內部控制產生重大影響的變化。
第一銀行股份有限公司。
管理層關於財務報告內部控制的報告
公司管理層負責建立和維護對財務報告的有效內部控制(根據《交易法》第13a-15(F)或15d-15(F)條的定義)。財務報告內部控制是在首席執行官和首席財務官的監督下設計的程序，旨在根據美國公認會計原則為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。所有的內部控制系統，無論設計得多麼好，都有其固有的侷限性。因此，即使是那些被確定為有效的系統，也只能在編制和列報財務報表方面提供合理的保證。對未來期間進行任何有效性評估的預測都有這樣的風險，即由於條件的變化，控制可能會變得不充分，或者遵守政策或程序的程度可能會惡化。
公司管理層在首席執行官和首席財務官的監督和參與下，根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的《內部控制-綜合框架(2013)》框架，對截至2022年12月31日的財務報告內部控制有效性進行了評估。基於這一評估，我們的管理層認為，截至2022年12月31日，公司對財務報告的內部控制基於這些標準是有效的。
經美國證券交易委員會指引允許，管理層已將此次收購的業務排除在管理層財務報告內部控制報告的範圍之外。BBI是在截至2022年12月31日的年度內收購的。在截至2022年12月31日的一年中，BBI約佔合併資產總額的9.4%。
本Form 10-K年度報告包含我們的獨立註冊會計師事務所FORVIS，LLP根據美國證券交易委員會規則對截至2022年12月31日的財年財務報告進行內部控制的審計報告。其報告載於本報告第二部分“獨立註冊會計師事務所報告”一節。第8項--本報告的財務報表和補充數據。
獨立註冊會計師事務所報告
致股東、董事會及審計委員會
第一銀行股份有限公司。
密西西比州哈蒂斯堡
財務報告內部控制之我見
我們審計了First BancShares，Inc.(“本公司”)截至2022年12月31日的財務報告內部控制，依據的標準是內部控制--綜合框架：(2013)由特雷德韋委員會(COSO)贊助組織委員會發布。我們認為，截至2022年12月31日，本公司在所有重要方面都保持了對財務報告的有效內部控制，其依據是內部控制--綜合框架：(2013)由COSO發佈。
我們亦已按照美國上市公司會計監督委員會(“PCAOB”)的準則，審計本公司截至2022年12月31日及2021年12月31日的綜合財務報表，以及截至2022年12月31日的兩年期間內各年度的綜合財務報表，而我們於2023年3月1日的報告對該等綜合財務報表表達了無保留意見。
意見基礎
公司管理層負責保持對財務報告的有效內部控制，並對財務報告內部控制的有效性進行評估，包括在隨附的管理層關於財務報告內部控制的報告。我們的責任是根據我們的審計，對公司財務報告的內部控制發表意見。
我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得合理的保證，以確定財務報告的有效內部控制是否在所有重要方面都得到了維護。我們的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，以及根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性。我們的審計還包括執行我們認為在這種情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
如中所述管理層財務報告內部控制年度報告，管理層對截至2022年12月31日的財務報告內部控制的評估範圍不包括於2022年8月1日收購的海灘銀行。我們還將海灘銀行公司排除在我們對財務報告內部控制的審計範圍之外。截至2022年12月31日，海灘銀行公司約佔合併總資產的9.4%。
財務報告內部控制的定義及侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個程序，旨在為財務報告的可靠性提供合理保證，並根據公認的會計原則為外部目的編制可靠的財務報表。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)關於保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄；(2)提供合理的保證，即交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；(三)提供合理保證，防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
/s/FORVIS，LLP(前身為BKD，LLP)
傑克遜，密西西比州
March 1, 2023
項目9B。其他信息
不適用。
第三部分
項目10.董事、執行幹事和公司治理
本項目所需信息載於我們將於2023年5月25日召開的年度股東大會的最終委託書材料中，這些委託書材料將於2023年4月12日左右提交給美國證券交易委員會。
項目11.高管薪酬
本項目所需信息載於我們將於2023年5月25日召開的年度股東大會的最終委託書材料中，這些委託書材料將於2023年4月12日左右提交給美國證券交易委員會。
項目12.某些實益所有人的擔保所有權和管理層及有關股東事項
本項目所需信息載於我們將於2023年5月25日召開的年度股東大會的最終委託書材料中，這些委託書材料將於2023年4月12日左右提交給美國證券交易委員會。
項目13.某些關係和關聯交易與董事獨立性
本項目所需信息載於我們將於2023年5月25日召開的年度股東大會的最終委託書材料中，這些委託書材料將於2023年4月12日左右提交給美國證券交易委員會。
項目14.首席會計師費用和服務
本項目所需信息載於我們將於2023年5月25日召開的年度股東大會的最終委託書材料中，這些委託書材料將於2023年4月12日左右提交給美國證券交易委員會。
第四部分
項目15.證物和財務報表附表
(a)以下文件作為本報告的一部分提交：
1.以下First BancShares，Inc.及其子公司的合併財務報表併入本報告項目8-財務報表和補充數據下。
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綜合資產負債表--2022年和2021年12月31日 |
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合併損益表--2022年、2021年和2020年12月31日終了年度 |
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其他全面收益(虧損)合併報表--2022年、2021年和2020年12月31日終了年度 |
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合併股東權益變動表--2022年、2021年和2020年12月31日終了年度 |
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合併現金流量表--2022年、2021年和2020年12月31日終了年度 |
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合併財務報表附註--2022年12月31日、2021年12月和2020年12月31日 |
2.合併財務報表時間表：
所有附表都被省略，因為所要求的資料要麼不適用，要麼包括在合併財務報表附註中。
3.S-K規則第601項、第15(B)項要求提交的證物如下。
(b)展品：
由於所需資料不適用或在合併財務報表或相關附註中列報了所需資料，所有其他財務報表和附表均被省略。
(a)3.展品：
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| 證物編號： | 展品説明 |
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| 2.1 | 合併協議和計劃，日期為2016年10月12日，由First BancShares，Inc.，First，A National Banking Association和墨西哥灣沿岸社區銀行(通過參考公司於2016年10月14日提交的當前8-K表格報告的附件1.2併入本文)。 |
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| 2.2 | First BancShares，Inc.和A.Wilbert‘s Sons Lumber and Shingle Co.之間的股票購買協議，日期為2016年10月12日(本文通過參考公司於2016年10月14日提交的當前8-K報表的附件1.1併入本文)。 |
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| 2.3 | First BancShares，Inc.和Southwest Banc Shares，Inc.之間的合併協議和計劃，日期為2017年10月24日(本文通過參考公司於2017年11月9日提交的Form 10-Q季度報告的附件10.1併入)。 |
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| 2.4 | First BancShares，Inc.與陽光金融公司之間的合併協議和計劃，日期為2017年12月6日(本文通過參考公司於2018年3月16日提交的Form 10-K年報附件2.4併入本文)。 |
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| 2.5 | First BancShares，Inc.和FMB Banking Corporation之間的協議和合並計劃，日期為2018年7月23日(通過參考公司於2018年9月13日提交的S-4表格註冊聲明的附件2.1合併而成)。 |
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| 2.6 | First BancShares，Inc.和FPB Financial Corp.之間的合併協議和計劃，日期為2018年11月6日(通過參考公司於2018年11月6日提交的Form 10-Q季度報告的附件2.1併入本文)。 |
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| 2.7 | 第一銀行股份公司和第一佛羅裏達銀行股份有限公司之間的合併協議和計劃，日期為2019年7月22日(本文通過參考公司於2019年7月23日提交的Form 8-K季度報告的附件2.1併入本文)。 |
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| 2.8 | First BancShares，Inc.與西南佐治亞州金融公司之間的合併協議和計劃，日期為2019年12月18日(本文通過參考公司於2019年12月18日提交的Form 8-K季度報告的附件2.1併入本文)。 |
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| 2.9 | First BancShares，Inc.和Beach Bancorp，Inc.之間的合併協議和計劃，日期為2022年4月26日(合併內容參考公司於2022年5月2日提交的8-K表格當前報告的附件2.1)。 |
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| 2.10 | First BancShares，Inc.和Heritage東南Bancorporation，Inc.之間的合併協議和計劃，日期為2022年7月27日(合併內容參考公司於2022年8月1日提交的8-K表格當前報告的附件2.1)。 |
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| 3.1 | First BancShares，Inc.公司章程的修訂和重新修訂(在此通過參考公司於2016年7月29日提交的當前8-K表格報告的附件3.1併入)。 |
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| 3.2 | First BancShares，Inc.修訂和重新修訂的公司章程修正案(本文通過參考2018年8月9日提交的公司當前報告10-Q表的附件3.2併入)。 |
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| 3.3 | First BancShares，Inc.修訂和重新制定的章程，自2016年3月17日起生效(本文通過參考公司於2016年3月18日提交的當前8-K表格報告的附件3.2併入)。 |
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| 3.4 | First BancShares，Inc.修訂和重新制定的章程第1號修正案，自2020年5月7日起生效(通過參考本公司於2020年5月11日提交的Form 10-Q季度報告的附件3.4併入)。 |
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| 4.1 | 普通股證書表格(參照本公司於2017年9月15日提交的S-3表格第333-220491號註冊説明書附件4.3)。 |
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| 4.2 | First BancShares，Inc.2028年到期的5.875%固定利率至浮動利率附屬票據的全球附屬票據格式(通過參考2018年5月1日提交的公司當前報告的8-K表格的附件4.1併入)。 |
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| 4.3 | First BancShares，Inc.於2023年到期的6.4%固定利率至浮動利率次級票據的格式(通過參考2018年5月1日提交的公司當前報告的8-K表格的附件4.2併入)。 |
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| 4.4 | First BancShares，Inc.和美國銀行全國協會之間的契約，日期為2020年9月25日(通過引用公司於2020年9月25日提交的8-K表格當前報告的附件4.1合併而成)。 |
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| 4.5 | First BancShares，Inc.將於2030年到期的4.25%固定利率至浮動利率次級票據的格式(合併時參考公司於2020年9月25日提交的當前8-K報表的附件4.2)。 |
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| 4.6 | 證券説明* |
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| 10.1 | 本公司與若干附屬債券購買者於2018年4月30日訂立的票據購買協議(本文引用本公司於2018年5月1日提交的8-K表格現行報告附件10.1)。 |
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| 10.2 | 本公司與附屬票據的若干購買者簽訂的附屬票據購買協議，日期為2018年4月30日(在此併入本公司於2018年5月1日提交的8-K表格的當前報告附件10.2)。 |
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| 10.3 | 貸款協議，日期為2016年12月5日，由作為借款人的公司與作為貸款人的第一田納西銀行全國協會簽訂，日期為2016年12月5日(本文通過參考公司於2016年12月9日提交的當前8-K報表的附件10.1併入本文)。 |
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| 10.4 | 2011年5月31日，第一個國家銀行協會與M.Ray Cole，Jr.之間的僱傭協議。(參考2012年3月29日提交的第一份BancShares年度報告Form 10-K的附件10.5併入本文)。+ |
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| 10.5 | 2020年1月16日第一個國家銀行協會與M.Ray Cole，Jr.之間的僱傭協議修正案。(參考2020年5月11日提交的第一份BancShares季度報告10-Q表的附件10.3併入本文)+ |
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| 10.6 | 僱傭協議，日期為2019年10月17日，由第一個全國銀行協會和Donna T.(Dee Dee)Lowery簽訂(通過引用2019年10月21日提交的公司當前報告8-K表的附件10.1併入本文)。+ |
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| 10.7 | 對2020年1月16日第一個國家銀行協會與Donna T.(Dee Dee)Lowery之間的僱傭協議的修正案(本文通過參考2020年5月11日提交的第一份BancShares 10-Q季度報告的附件10.3而併入)。 |
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| 10.8 | First BancShares，Inc.2007年股票激勵計劃(通過參考2011年2月1日提交的First BancShares的第333-171996號表格S-8註冊説明書的附件4.3併入本文)。+ |
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| 10.9 | 自2015年5月28日起生效的2007年股票激勵計劃修正案(引用2016年3月30日提交的第一份BancShares年報10-K表的附件10.6併入本文)。+ |
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| 10.10 | First，A National Banking Association與M.Ray(Hoppy)Cole，Jr.之間的補充高管退休協議，經修訂(本文通過參考2017年3月16日提交的第一份BancShares年度報告Form 10-K的附件10.9併入)。+ |
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| 10.11 | First，A National Banking Association和Milton R.Cole，Jr.之間的補充高管退休協議於2020年1月1日生效。(參考2020年5月11日提交的第一份BancShares季度報告10-Q表的附件10.3併入本文)+ |
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| 10.12 | First，A National Banking Association與Donna T.Lowery之間的補充高管退休協議，經修訂(本文通過參考2017年3月16日提交的First BancShares年度報告Form 10-K的附件10.10併入)。+ |
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| 10.13 | First，A National Banking Association與Donna T.Lowery之間的補充高管退休協議(通過參考公司於2021年3月12日提交的Form 10-K中的年度報告附件10.13而合併)。 |
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| 10.14 | 第一家全國銀行協會高管補充高管退休協議表格(通過參考2017年3月16日提交的第一份BancShares年度報告10-K表的附件10.11併入本文)。+ |
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| 10.15 | 根據First BancShares，Inc.2007股票激勵計劃(通過參考2018年3月16日提交的公司年度報告Form 10-K的附件10.12併入)的限制性股票激勵協議的格式。+ |
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| 10.16 | 《限制性股票流通股股權激勵協議修正案》，修訂日期為2019年10月15日(參照本公司於2019年10月21日提交的8-K報表附件10.2)。+ |
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| 10.17 | First BancShares，Inc.與附屬票據的幾個購買者之間的附屬票據購買協議，日期為2020年9月25日(通過參考公司於2020年9月25日提交的當前8-K表格報告的附件10.1而併入)。 |
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| 10.18 | First BancShares，Inc.與附屬票據的幾個購買者之間的登記權協議，日期為2020年9月25日(通過引用公司於2020年9月25日提交的當前8-K表格的附件10.2合併而成)。 |
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| 10.19 | 海灘社區銀行2018年股票期權計劃(通過參考2022年8月1日提交的第一份BancShares登記説明書第333-266436號表格S-8的附件99.1併入)。 |
| 21.1 | 第一銀行股份有限公司的附屬公司* |
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| 23.1 | FORVIS，LLP(前BKD，LLP)同意* |
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| 23.2 | 高樂律師事務所同意* |
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| 31.1 | 第13a-14(A)/15d-14(A)條首席執行幹事的證明。 |
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| 31.2 | 細則13a-14(A)/15d-14(A)首席財務官的證明。 |
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| 32.1 | 第1350條認證。** |
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| 101.INS | XBRL實例文檔 |
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| 101.SCH | XBRL分類擴展架構文檔。 |
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| 101.CAL | XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔。 |
| |
| 101.DEF | XBRL分類擴展定義Linkbase文檔。 |
| |
| 101.LAB | XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。 |
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| 101.PRE | XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔。 |
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| 104 | 封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中) |
________________________
*現提交本局。
**隨函提供。
+表示管理合同或補償計劃或安排。
項目16.表格10-K摘要
沒有。
簽名
根據《交易法》第13或15(D)條的規定，註冊人促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
| | | | | | | | |
| | 第一銀行股份有限公司。 |
| | |
日期：2023年3月1日 | 發信人： | 雷(霍皮)科爾，Jr. |
| | M.雷(霍皮)科爾，Jr. |
| | 首席執行官和董事會主席總裁(首席執行官) |
| | |
日期：2023年3月1日 | 發信人： | /s/Dee Dee Lowery |
| | 迪迪·洛厄裏 |
| | 執行副總裁兼首席財務官
(首席財務和首席會計幹事) |
授權委託書
通過這些禮物認識所有的人，簽名出現在下面的每個人在此組成並任命小雷(霍皮)科爾。和Donna T.(Dee Dee)Lowery，完全有權在沒有其他人的情況下行事，他或她的真正合法的事實代理人和代理人，具有充分和若干替代和恢復原狀的權力，以任何和所有身份，以他或她的名義、地點和代替他或她，簽署對本Form 10-K年度報告的任何和所有修訂，並將該表格及其所有證物和其他相關文件提交給證券交易委員會，並在此授予該等事實代理人和代理人，以及他們各自，完全有權作出及執行每一項必需及必須作出的作為及事情，與每名簽署人可能或可以親自作出的所有意圖及目的完全相同，特此批准及確認所有上述事實代理人及代理人，或他們中的任何一人，或他們或其代替者，可合法地作出或安排作出憑藉本條例而作出的一切事情。
根據《交易法》，本報告已由以下人員代表註冊人在指定日期以註冊人身份簽署。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 簽名 | | 容量 | | 日期 |
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| 瑞奇·吉布森 | | 董事 | | March 01, 2023 |
| /s/羅德尼·D·班尼特 | | 董事 | | March 01, 2023 |
| /s/David W.龐巴迪 | | 董事 | | March 01, 2023 |
| 喬納森·A·利維 | | 董事 | | March 01, 2023 |
| /查爾斯·R·萊特西 | | 董事 | | March 01, 2023 |
| /s/弗雷德·麥克默裏 | | 董事 | | March 01, 2023 |
| 託馬斯·E·米切爾 | | 董事 | | March 01, 2023 |
| /s/蕾妮·摩爾 | | 董事 | | March 01, 2023 |
| 泰德·E·帕克 | | 引領董事 | | March 01, 2023 |
| 道格拉斯·塞登堡 | | 董事 | | March 01, 2023 |
| /s/安德魯·D·斯特德爾曼 | | 董事 | | March 01, 2023 |
| 雷(霍皮)科爾，Jr. | | 董事首席執行官、董事長總裁 | | March 01, 2023 |
| | 董事會(首席執行官) | | |
| Donna T.(Dee Dee)Lowery | | 執行副總裁兼首席財務官 | | March 01, 2023 |
| | (首席財務會計官) | | |
