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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
表格10-K
☒根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的年度報告
截至本財政年度止12月31日, 2022
☐根據《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
1934
關於從到的過渡期
佣金文件編號001-33307
Radnet,Inc.
(註冊人的確切姓名載於其章程)
| | | | | | | | |
特拉華州 | 13-3326724 |
(述明或其他司法管轄權 公司或組織) | (税務局僱主 識別號碼) |
| | |
科特納大道1510號 | |
洛杉磯, | 加利福尼亞 | 90025 |
(主要執行辦公室地址) | (郵政編碼) |
註冊人的電話號碼,包括區號:(310) 478-7808
根據該法第12(B)條登記的證券:
| | | | | | | | |
每個班級的標題 | 交易代碼 | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股,面值0.0001美元 | RDNT | 納斯達克全球市場 |
根據該法第12(G)條登記的證券:無
如果註冊人是證券法規則405中定義的知名經驗豐富的發行人,請用複選標記表示。是 ☒不是☐
用複選標記表示註冊人是否不需要根據該法第13節或第15(D)節提交報告。是☐ 不是☒
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是☒不是☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是☒ 不是☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。見《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。(勾選一項):
| | | | | | | | | | | |
大型加速文件服務器 | ☒ | 加速文件管理器 | ☐ |
非加速文件服務器 | ☐ | 規模較小的報告公司 | ☐ |
| | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是一家新興的成長型公司,用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告,證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編,第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告的內部控制的有效性進行了評估,該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。☒
如果證券是根據該法第12(B)條登記的,應用複選標記表示登記人的財務報表是否反映了對以前發佈的財務報表的錯誤更正。☐
用複選標記表示這些錯誤更正中是否有任何重述需要對註冊人的任何執行人員在相關恢復期間根據第240.10D-1(B)條收到的基於激勵的補償進行恢復分析。☐
用複選標記表示登記人是否為空殼公司(如該法第12b-2條所界定)。是☐不是☒
登記人的非關聯公司持有的登記人普通股的總市值約為#美元。1.02022年6月30日(註冊人最近完成的第二財季的最後一個工作日),根據普通股在納斯達克全球市場的收盤價計算,2022年6月30日(註冊人最近完成的第二財季的最後一個工作日)普通股。
註冊人於2023年2月23日發行的普通股數量為57,836,244.
以引用方式併入的文件
註冊人關於2023年股東年會的最終委託書的部分內容以引用的方式併入本年度報告的第三部分,格式為Form 10-K,其範圍為本文所述。此類委託書將在註冊人的財政年度結束後120天內根據第14A條向證券交易委員會提交。
Radnet,Inc.
目錄
| | | | | | | | |
表格10-K項目 | 頁 |
第一部分: | |
第1項。 | 業務 | 1 |
第1A項。 | 風險因素 | 17 |
項目1B。 | 未解決的員工意見 | 28 |
第二項。 | 屬性 | 28 |
第三項。 | 法律訴訟 | 28 |
第四項。 | 煤礦安全信息披露 | 29 |
| |
第二部分。 | |
第五項。 | 註冊人普通股市場、相關股東事項與發行人購買股權證券 | 30 |
第六項。 | [已保留] | 31 |
第7項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 32 |
第7A項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 49 |
第八項。 | 財務報表和補充數據 | 50 |
第九項。 | 會計與財務信息披露的變更與分歧 | 92 |
第9A項。 | 控制和程序 | 92 |
項目9B。 | 其他信息 | 94 |
項目9C。 | 關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露 | 97 | |
| |
第三部分。 | |
第10項。 | 董事、高管與公司治理 | 94 |
第11項。 | 高管薪酬 | 94 |
第12項。 | 某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和相關股東的事項 | 94 |
第13項。 | 某些關係和相關交易,以及董事的獨立性 | 94 |
第14項。 | 首席會計師費用及服務 | 94 |
| |
第四部分。 | |
第15項。 | 展品和財務報表附表 | 96 |
第16項。 | 表格10-K摘要 | 100 |
有關前瞻性陳述的注意事項
本年度報告包含符合修訂後的1933年證券法第27A節和修訂後的1934年證券交易法第21E節的前瞻性陳述。前瞻性陳述反映了對未來事件的當前看法,並基於我們目前可用的財務、經濟和競爭數據以及當前的商業計劃。前瞻性陳述一般可以用“可能”、“將會”、“應該”、“預期”、“打算”、“計劃”、“預期”、“相信”、“估計”、“預測”、“潛在”、“繼續”、“假設”或這些術語的否定或其他類似術語來識別。 本年度報告中的前瞻性陳述包括我們就以下事項所作的陳述或推斷:
•我們的收入、運營費用或資本支出的預期趨勢,以及我們的財務指導;
•預期未來市場對我們的產品或服務的接受度,以及我們在所服務的市場中的競爭優勢;
•影響我們業務的法規變化的潛在時機和影響;
•新冠肺炎疫情對我們的業務、供應商、付款人、客户、轉診來源、合作伙伴、患者和員工的預期影響;
•我們成功收購和整合新的成像業務的能力;以及
•預計我們在人工智能和機器學習產品和解決方案方面的投資將節省經濟和成本。
前瞻性陳述既不是歷史事實,也不是對未來業績的保證。 由於前瞻性陳述與未來有關,它們固有地受到已知和未知風險、不確定性和其他難以預測和不受我們控制的因素的影響。 我們的實際結果、活動水平、業績或成就可能與這些前瞻性陳述明示或暗示的任何未來結果、活動水平、業績或成就大不相同。可能導致我們的實際結果與前瞻性陳述中指示或暗示的結果大不相同的重要因素包括:第1項“業務”、第1A項“風險因素”、第3項“法律訴訟”、第7項“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”以及本年度報告和我們提交給美國證券交易委員會的其他報告中列出的因素。
本年度報告中的任何前瞻性陳述都是以我們目前掌握的信息為基礎的,僅在本報告發表之日發表。 我們不承擔任何責任公開發布對這些前瞻性陳述的任何修訂,以考慮到本年度報告日期後發生的事件或情況,或任何可能導致實際結果與本年度報告中包含的前瞻性陳述明示或暗示不同的意外事件,除非法律要求。
第一部分
業務概述
根據地點數量和年成像收入,我們是美國領先的診斷成像服務提供商。我們自1985年以來一直在做生意。截至2022年12月31日,我們通過與醫院的合資企業直接或間接運營,在亞利桑那州、加利福尼亞州、特拉華州、佛羅裏達州、馬裏蘭州、新澤西州和紐約有357箇中心。
我們的中心為醫生提供成像功能,以方便疾病和障礙的診斷和治療,並可能減少不必要的侵入性程序,通常會降低患者的成本和照顧量。我們的服務包括磁共振成像(MRI)、計算機斷層掃描(CT)、正電子發射斷層掃描(PET)、核醫學、乳房X光檢查、超聲、診斷放射學(X-射線)、透視和其他相關程序。我們的絕大多數中心都提供多模式成像服務,這是我們區別於競爭對手的關鍵。我們的多模式戰略使收入來源多樣化,減少了報銷變化的風險,併為患者和轉診醫生提供了一個位置,以滿足多種程序的需求。成像中心業務不可或缺的是我們以Erad,Inc.為首的軟件部門,該公司銷售分發、顯示、存儲和檢索數字圖像的計算機化系統。在國際上,我們的子公司心肺成像有限責任公司代表英國國家醫療服務體系框架內的提供者為遠程圖像解釋提供遠程放射學服務。
我們尋求在地區市場發展領先地位,以提高運營效率。我們通過有機增長和收購相結合的方式發展我們的成像業務。我們在選定地區的規模和密度提供了與主要付款人、放射學團體和轉介醫生的密切、長期的關係。我們的每個中心級和區域運營團隊都負責管理與當地醫生和付款人的關係,滿足我們的患者服務標準,並保持盈利能力。我們提供培訓計劃、標準化的政策和程序,並在我們地區網絡中的醫生之間分享最佳實踐。
我們還成立了一個人工智能(AI)部門,該部門開發和部署AI套件,以增強放射科醫生對乳腺、肺和前列腺圖像的解釋。該部門由DeepHealth領導,包括我們對總部位於荷蘭的Aidence Holding B.V.和Quantib B.V.的收購。
可用信息
我們向美國證券交易委員會提交的所有報告都可以通過EDGAR免費獲取,網址為美國證券交易委員會Www.sec.gov。我們還維護着一個網站:Www.radnet.com在材料以電子方式提交給或提交給證券交易委員會後,我們將在合理可行的範圍內儘快免費提供我們的10-K表格年度報告、10-Q表格季度報告、8-K表格當前報告以及對這些報告的所有修訂。本報告中對我們網站的引用是為了方便起見,網站上包含的信息或通過網站訪問的信息不會通過引用併入本年度報告Form 10-K或我們提交給美國證券交易委員會的任何其他文件中,也不構成本年度報告的一部分。
行業概述
診斷成像包括使用非侵入性程序來生成內部解剖和功能的表示,這些表示可以記錄在膠片上或數字化,以便在視頻監視器上顯示。診斷成像程序有助於疾病和障礙的早期診斷和治療,並可能減少不必要的侵入性程序,通常將患者的成本和護理數量降至最低。診斷成像程序包括核磁共振、CT、正電子發射計算機斷層掃描、核醫學、超聲波、乳房X光照相、X射線和透視檢查。
雖然X射線仍然是最常見的診斷成像程序,但增長最快、利潤率更高的程序是MRI、CT和PET。正電子發射計算機斷層掃描的快速增長歸因於人們對正電子發射計算機斷層掃描在癌症診斷和監測中的有效性的日益認識。美國每年進行的核磁共振和CT掃描的數量持續增長,這是因為它們被醫生和付款人更廣泛地接受,使用它們的申請越來越多,以及人口老齡化導致的需求普遍增加。
雖然目前範圍較小,但人工智能方法現在正被用於幫助放射科醫生進行掃描解釋,方法是快速與大型成像數據庫進行比較,以在較短的時間範圍內進行精確診斷。此外,人工智能方法可以定期跟蹤需要進行手術的個人(即乳房X光檢查、後續檢查等)。並提醒我們的工作人員聯繫患者並安排預約。
診斷成像設置
診斷成像服務通常以以下設置之一提供:
固定地點、獨立的門診診斷中心
這些中心的範圍從單一醫療中心到多醫療中心,通常不屬於醫院或診所。這些中心依靠醫生為他們的病人轉介,通常不與醫院或診所保持專門的合同關係。事實上,這些中心可能會與擁有自己的成像系統的醫院或診所競爭,為這些患者提供服務。這些中心向第三方付款人收費,如管理醫療組織、保險公司、聯邦醫療保險或醫療補助。我們所有的全資中心都屬於這一類。
醫院
許多醫院同時提供住院和門診診斷成像服務,通常是在現場或位於醫院園區或附近的專用中心。這些中心可以由醫院擁有和運營,並根據要求為住院患者或通過醫生轉介的門診患者提供影像服務。醫院通常向管理醫療組織、保險公司、聯邦醫療保險或醫療補助等第三方付款人收取費用。我們已經與某些醫院成立了合資企業,提供和管理他們的診斷成像服務,使他們能夠利用我們的行業專業知識。
移動成像
雖然許多醫院擁有或租賃自己的設備,但某些醫院通過與移動成像服務提供商簽訂合同來提供診斷成像服務。使用專門設計的拖車,移動成像服務提供商運輸成像設備,並以兼職或全職的方式向醫院和診所提供服務,從而允許沒有患者需求的中小型醫院和診所證明固定現場使用先進的診斷成像技術是合理的。診斷成像提供商直接與醫院或診所簽約,通常由他們直接報銷。我們不提供移動成像服務。
診斷影像模式
我們在我們的中心使用的主要診斷成像方式有:
磁共振成像
MRI已被廣泛接受為軟組織解剖學的廣泛和快速增長的各種臨牀應用的標準診斷工具,例如在大腦、脊髓、腹部、心臟和身體關節內韌帶(如膝蓋)中發現的軟組織解剖學。核磁共振成像使用強磁場和低能量電磁波相結合,由計算機處理,以產生人體組織的高分辨率、三維和橫斷面圖像。一次典型的核磁共振檢查需要20到45分鐘。核磁共振系統設計為開放式或封閉式,磁場強度為0.2特斯拉至3.0特斯拉。
CT
CT提供了比傳統X光更高的分辨率圖像,但通常不如MRI產生的圖像清晰。CT使用計算機來指導X射線管的移動,以產生身體特定器官或區域的多個橫斷面圖像。CT被用來檢測腫瘤和其他影響骨骼和內臟的疾病。它還用於檢測中風、出血和感染的發生。一次典型的CT檢查需要15到45分鐘。
寵物
正電子發射斷層掃描涉及給藥帶有發射正電子的同位素的放射性藥劑,並測量該同位素的分佈,以產生用於診斷目的的圖像。PET掃描提供了確定代謝活動如何影響疾病過程中其他生理方面的能力,方法是將
使用CT或MRI等其他工具進行PET檢查。PET技術已被發現在某些臨牀情況下非常有效和合適,可用於全身腫瘤的檢測和評估、某些心臟狀況的評估和癲癇發作部位的評估。通過PET技術提供的信息,通常不需要進行進一步的高侵入性或診斷性外科手術。此外,我們採用了組合的PET/CT系統,將PET和CT成像模式融合到一個掃描儀中。
核醫學
核醫學使用壽命短的放射性同位素,釋放少量輻射,伽馬相機可以記錄這些輻射,計算機可以處理這些輻射,以產生各種解剖結構的圖像,或評估心臟、腎臟、甲狀腺和骨骼等各種器官的功能。核醫學主要用於研究解剖和代謝功能。
X射線
X射線使用X射線穿透人體,並在膠片上記錄器官和結構的圖像。數字X射線系統在傳統X射線圖像的基礎上增加了計算機圖像處理能力,提供了以更高分辨率更快地傳輸圖像以及更經濟高效地存儲圖像的能力。
超音波
超聲波成像使用聲波及其回聲來可視化和定位內部器官。在觀察X光效果不佳的軟組織時,它特別有用。超聲波用於妊娠,以避免X射線照射,以及在婦科、泌尿外科、血管、心臟和乳房應用。
乳房X光攝影
乳房X光攝影術是一種專門的放射學形式,使用低劑量X射線來顯示乳腺組織,是乳腺癌的主要篩查工具。乳房X光檢查程序和相關服務有助於乳腺癌的診斷和治療計劃。
透視檢查
熒光透視使用電離輻射和視頻觀看系統相結合的方式對器官進行實時監測。
行業趨勢
我們相信,由於以下幾個因素,診斷成像服務行業將繼續增長:
老齡化人口對醫療服務的需求不斷上升
根據美國人口普查局2022年2月發佈的估計,65歲以上的美國居民人數為5500萬,佔總人口的17%,根據皮尤研究中心的數據,到2050年,預計將達到8100萬,佔總人口的19%。由於隨着年齡的增長,診斷成像的使用趨於增加,我們相信老齡化的人口將產生對診斷成像程序的更多需求.
提高消費者對預防性診斷篩查的認識和需求
診斷成像,如選擇性全身掃描,正越來越多地被用作預防保健程序的篩查工具。消費者對診斷成像作為一種侵入性較小的預防性篩查方法的認識增加了診斷成像程序的增長。我們相信,進一步的技術進步允許使用侵入性較小的程序對疾病和障礙進行早期診斷,將產生對診斷成像的額外需求。
診斷成像技術的新的有效應用
預計新的技術發展將擴大診斷成像技術的臨牀應用,並增加進行掃描的次數。最近的技術進步包括:
•核磁共振波譜,可區分良惡性病變;
•核磁共振血管成像,它可以產生身體部位的三維圖像,並評估血管的狀態;
•遠程放射學系統中的增強,其允許將放射圖像從一個位置數字傳輸到另一個位置以供遠程位置的放射科醫生解釋,
•開發PET/CT和PET/MRI組合掃描儀,這些掃描儀將各種技術結合在一起,形成一個強大的診斷成像系統;以及
•增強現實技術的使用使得創建三維圖像成為可能,醫生可以通過虛擬現實耳機檢查這些圖像,或者使用三維打印機打印。
成像技術、造影劑和掃描能力的進一步改進正在帶來新的非侵入性診斷成像應用,包括診斷心臟重要冠狀動脈阻塞、肝轉移、盆腔疾病和血管異常的方法,而無需進行探查手術。我們相信,磁共振成像和其他成像服務的診斷能力的使用將繼續增加,因為與包括手術在內的替代程序相比,它們具有成本效益、時間效率和非侵入性,而且較新的技術和未來的技術進步將進一步增加成像服務的使用。與此同時,該行業越來越多地使用對現有設備的升級來擴大應用、延長現有設備的使用壽命、提高圖像質量、減少圖像採集時間並增加可執行的掃描量。我們認為,將繼續使用設備升級而不是更換設備,因為我們預計近期內不會有新的成像技術取代核磁共振、CT或正電子發射計算機斷層掃描,成為主要的先進診斷成像方式。
人工智能的應用
人工智能具有顯著改變醫學成像行業的潛力。目前的人工智能應用程序專注於將圖像與大型數據庫和放射科醫生關注的領域進行比較。預計這將提高質量,特別是在沒有補充技術的情況下很難檢測到的疾病、傷害或情況。AI還可以改進業務流程,更有效地服務客户,提高報銷和催收的準確性。
我們的競爭優勢
根據中心數量和收入,我們作為美國最大的獨立、固定地點門診診斷影像服務提供商的規模和地位
截至2022年12月31日,我們通過與醫院的合資企業直接或間接地在亞利桑那州、加利福尼亞州、特拉華州、佛羅裏達州、馬裏蘭州、新澤西州和紐約運營了357箇中心。我們的規模和規模使我們能夠實現運營、採購和管理效率,包括節省設備和醫療用品採購成本,以及從設備製造商和其他供應商那裏獲得有利的維護合同。我們對地理市場的專門知識推動了與我們市場內的主要支付者、放射學團體和推薦醫生的密切關係。
我們全面的“多模式”診斷成像產品
我們的絕大多數中心提供多種類型的成像程序,與我們市場上的轉介醫生和付款人建立了牢固的關係,並擁有多元化的收入基礎。在我們的每個多模式中心,我們為患者和轉診醫生提供一個位置,以滿足他們對多個程序的需求。這可以避免多次就診或在不同地點之間進行不必要的旅行,從而增加患者吞吐量並降低成本和時間延遲。我們的收入來自各種模式的廣泛組合。我們相信,我們的多模式戰略減少了我們在任何特定模式下的報銷變化風險。
我們極具競爭力的價格
我們的業務重點、規模、資源和對技術的獲取為我們提供了一定的運營效率。因此,我們認為我們提供的服務的費用一般低於醫院費用。
我們在美國許多人口稠密地區的設施密度
我們的診斷成像中心戰略組織成集中在七個州主要人口中心的區域網絡,為我們的患者、轉診醫生、付款人和我們提供獨特的好處。在可行的情況下,我們能夠通過在地理區域內實施調度系統來增加對患者的服務便利性。例如,我們在特定地區的許多診斷成像中心可以訪問同一地區網絡中其他中心的患者預約日曆,以有效地分配可用的時間,並滿足患者的預約、日期、時間或地點偏好。我們的中心在區域網絡中的分組使我們能夠根據需要輕鬆地將技術人員和其他人員以及設備從利用率過高的中心轉移到利用率較低的中心,並推動推薦。我們組織的轉診網絡增加了患者的吞吐量,提高了操作效率,提高了設備利用率,並縮短了患者的響應時間。我們相信,我們為地理區域提供的中心網絡和量身定做的服務推動了當地醫生的轉診,使我們成為第三方付款人首選的有吸引力的供應商,並創造了規模經濟。
我們與付款人的牢固關係和多元化的付款人組合
我們的收入來自不同的支付者組合,包括私人支付者、管理保健大寫支付者和政府支付者,這應該會減少我們在任何一個支付者類別中可能受到的不利報銷趨勢的影響。此外,我們在按量計費安排方面的經驗為我們提供了有效管理使用率和定價的專業知識,從而產生了可預測和經常性的收入流。我們認為,代表大量患者的第三方付款人通常更願意與在整個地理區域的便利位置提供廣泛診斷成像服務的提供商簽訂管理性醫療合同。2022年,我們約55%的淨服務收入來自商業保險支付方,11%來自管理型醫療保健支付方,22%來自聯邦醫療保險,3%來自醫療補助。
我們與經驗豐富且備受尊敬的放射科醫生建立了牢固的關係
我們的簽約放射科醫生擁有出色的資歷,與轉介醫生建立了牢固的關係,並擁有廣泛的子專業組合。這些放射科醫生的集體經驗和專業知識轉化為為患者提供更準確和更高效的服務。
我們經驗豐富、盡職盡責的管理團隊
我們的高級管理團隊和執行管理團隊基於對診斷成像行業和區域市場動態的全面瞭解,創建了我們的差異化方法。我們有成功收購和將被收購的業務整合到RadNet的記錄,並通過各種經濟和償還週期管理業務。
我們的技術先進的運營
2019年,我們創建了一個人工智能部門,現在負責管理我們收購DeepHealth、Aidence Holding B.V.和Quantib B.V.的綜合努力。 該部門目前專注於在乳房X光攝影、肺和前列腺成像領域內改進掃描的醫學解釋。與開發和銷售計算機化成像數據存儲和檢索系統的老牌子公司Erad相結合,我們組建了一支行業領先的軟件開發團隊,創建可改善患者護理的放射工作流程解決方案。
業務戰略
最大限度提高我們現有中心的績效
我們打算通過擴大醫生關係和增加手術產品來增強我們的業務,增加我們現有中心的掃描量和收入。
專注於有利可圖的合同
我們定期評估我們與第三方付款人、行業供應商和放射學團體的合同,以及我們的設備和房地產租賃,以確定我們如何改進條款以增加收入和減少支出。由於我們與第三方付款人簽訂的許多合同本質上都是短期合同,如有必要,我們可以定期重新談判這些合同。我們相信我們作為診斷成像服務領先提供商的地位和我們的長期
與我們市場中的醫生團體的關係使我們能夠獲得比規模較小或經驗較少的成像服務提供商更優惠的合同條款。
優化運營效率
我們試圖通過增加、升級和重新部署我們遇到需求過剩的設備來最大限度地提高我們的設備利用率。在可行的情況下,我們會繼續削減超額的營運、一般及行政成本。在適當的情況下,我們也可以繼續使用訓練有素的放射醫師助理,在放射科醫生的適當監督下,提供傳統上由放射科醫生提供的基本服務。我們將繼續升級我們的先進信息技術系統,為我們的中心在圖像存儲、支持人員和財務管理等領域創造成本降低。
擴展我們的網絡
我們打算繼續通過有機和有針對性的收購來擴大我們的中心數量,使用一種有紀律的方法來評估和進入新的領域,包括考慮我們是否有足夠的財政資源來擴張。我們目前的計劃是在我們現有業務的地理區域加強我們的市場存在,並向我們認為可以有效競爭的鄰近和其他地區擴張。在開發新設施或收購現有設施或與醫院合資管理設施之前,我們會進行廣泛的盡職調查,包括調查當地轉介來源和放射科醫生,以及檢查人口統計、報銷環境、競爭格局和地理市場的內在需求。我們一般只會進入下列新市場:
•患者對門診影像診斷服務有足夠的需求;
•我們相信我們可以獲得可觀的市場份額;
•我們可以建立關鍵的推薦關係,或者我們已經建立了這樣的關係;以及
•付款人接受我們進入市場。
擴大我們的合資企業
作為我們增長戰略的一部分,我們與醫院、衞生系統或放射科診所建立了合資企業,目的是擁有和運營診斷成像中心。我們已經在關鍵市場建立了許多合資企業,擁有完善的醫院系統來管理更多的中心。我們打算通過更多的合資企業,特別是與醫院系統的合資企業,繼續在現有市場擴張。我們相信,這些合資企業加強和擴大了我們在已經建立的市場上的實力。
我們的服務
我們提供一整套影像服務,包括核磁共振、CT、正電子發射計算機斷層掃描、核醫學、X光、超聲波、乳房X光攝影、透視及其他相關程序。我們專注於提供標準化的高質量成像服務,無論位置如何,以確保患者、醫生和付款人在服務和質量上的一致性。為了確保我們的服務高質量,我們監測患者滿意度、向患者提供服務的及時性以及向醫生報告。
我們服務的主要特點包括:
•對病人友好的非臨牀環境;
•常規檢查的24小時週轉;
•如有需要,可在一至兩小時內口譯;
•靈活的病人時間安排,包括當天預約;
•延長營業時間,包括週末;
•通過快遞、傳真或電子郵件發送報告;
•提供第二意見和協商;
•免費提供專科口譯服務;以及
•按地區劃分的標準化收費時間表。
放射科專業人員
在我們提供服務的州(佛羅裏達州和亞利桑那州除外),非專業人員或專業公司或類似專業組織以外的任何實體不得行醫,包括僱用專業人員,或在任何醫療專業實踐中擁有任何所有權、權益或利潤,或控制任何醫療專業實踐。這一原則通常被稱為禁止“企業行醫”。為了遵守這一禁令,我們與醫療集團簽訂了合同,在我們的中心提供專業的醫療服務,包括診斷成像程序的監督和解釋。
我們與一個綜合醫療集團(“集團”)簽約,該集團由我們的高級管理層中由個人擁有或控制的專業公司組成,在亞利桑那州、加利福尼亞州、特拉華州、馬裏蘭州、新澤西州和紐約提供專業醫療服務。在本集團不提供專業醫療服務的地區,我們已與該地區的第三方放射科集團簽訂了長期合同,在這些中心提供醫生服務。這些第三方放射學實踐小組完全控制着我們的診斷成像中心提供的專業服務,包括對診斷成像程序的監督和解釋。每個醫療集團都對其僱用的醫生保持控制,並負責為設施配備合格的專業醫務人員。
根據與本集團或其他第三方放射業務的管理協議,我們提供我們的診斷成像設備的使用、技術和管理服務,以及我們中心專業醫療業務的非醫療職能的管理,包括提供非醫務人員、會計服務、賬單和收取、醫療和辦公用品、轉錄服務、醫療記錄維護和營銷。作為與我們醫療集團簽訂的管理合同下提供的服務的補償,我們將獲得使用我們的診斷成像設備和技術服務的技術費用,以及我們中心提供的服務的醫療實踐賬單或收款的商定百分比。醫療集團在扣除支付給我們的管理服務費後,保留與成像程序相關的專業報銷。
此外,我們還為與我們簽約的部分專業團體提供某些管理服務,這些專業團體在當地醫院提供專業的放射服務。為了執行這些管理服務,包括計費、收集、轉錄和醫療編碼,我們會收到管理費,根據協議,管理費是按固定或可變費率計算的。
付款人
在我們的中心進行的診斷成像服務的費用由不同的付款人支付,如下表所示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 服務費淨收入的百分比 |
| 截至2022年12月31日的年度 | | 截至2021年12月31日的年度 | | 截至2020年12月31日的年度 |
商業保險(1) | 55 | % | | 57 | % | | 54 | % |
Management Care大寫的付款人 | 11 | % | | 11 | % | | 13 | % |
醫療保險 | 22 | % | | 21 | % | | 20 | % |
醫療補助 | 3 | % | | 3 | % | | 2 | % |
(1)包括共同付款、直接患者付款以及通過與醫生團體和其他非保險公司付款人簽訂合同進行付款。
商業保險
一般來説,保險公司直接或間接地向我們賠償,包括通過本集團或通過合同放射學團體,以商定的費率為基礎。這些費率是協商的,可能與特定服務的聯邦醫療保險醫生費用表中規定的費率有實質性差異。患者可能需要對某些自付費用或免賠額負責。
管理型醫療服務按需付費協議
根據這些通常是醫療集團和付款人(大多數情況下是大型醫療集團或獨立執業協會)之間的協議,付款人每月向每個成員支付預先確定的金額,以換取放射小組向協議中包括的受管護理成員提供所有必要的承保服務。這些合同將提供門診診斷成像服務的大部分財務風險,包括過度使用的風險,從付款人轉移到放射實踐小組,並根據我們與放射實踐小組的管理協議,轉移到我們身上。
我們相信,通過我們的綜合利用管理(UM)計劃,我們在評估和控制與隨附協議相關的風險方面已經變得非常熟練,因此這些協議對我們來説是有利可圖的。我們的UM計劃由我們的UM部門管理,該部門由積極參與前瞻性和回溯性審查計劃的轉介醫生和付款人管理的工作人員組成。我們的UM計劃包括醫生教育與同行評審程序相結合的功能,旨在管理我們的成本,同時確保患者得到適當的護理。
聯邦醫療保險/醫療補助
聯邦醫療保險是為65歲或以上的人以及65歲以下有某些殘疾的人提供的聯邦醫療保險計劃。醫療補助由聯邦政府和各州共同出資,是一項由州政府管理的醫療保險計劃,適用於符合條件的低收入和有醫療需要的人。對於我們直接或間接向聯邦醫療保險收費的服務,包括通過簽約的放射科醫生,我們根據聯邦醫療保險醫生收費表支付。根據2014年《保護獲得聯邦醫療保險法案》,國會推出了一項新的質量激勵計劃,自2016年1月1日起,減少通過聯邦醫療保險醫生費用表報銷的某些CT服務的聯邦醫療保險付款,這些服務使用的設備不符合某些劑量優化和管理標準。醫療保險患者通常支付20%的自付費用,除非他們有二次保險。醫療補助費率由各州為每個州的計劃設定,醫療補助患者可能需要支付適度的共付額。
與醫生團體和其他非保險公司付款人簽訂的合同
對於我們與醫生團體和其他提供者簽訂的一些合同,我們不向付款人收費,而是接受商定的放射服務費率。這些費率通常等於或低於特定服務的當前聯邦醫療保險費用表中規定的費率。然而,我們經常同意MRI和CT程序的特定費率,該費率不受聯邦醫療保險費用時間表的約束。
影像中心
我們的中心主要位於我們稱為區域的地理網絡中。我們的大多數中心都是多醫療中心,提供MRI、CT、PET、核醫學、超聲波、X光、透視和其他相關程序的各種組合。我們的部分中心是單一醫療中心,提供X射線或核磁共振服務。與我們的區域網絡戰略一致,我們將我們的單一醫療中心設在多醫療中心附近,以幫助適應目標人口區域的溢出。
下表列出了在截至2022年12月31日的五年期間,我們每年直接運營或通過合資企業管理的中心的數量:
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| 截止的年數 十二月三十一日, |
| 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 |
擁有或管理的中心總數(年初) | 347 | | | 331 | | | 335 | | | 344 | | | 297 | |
中心增加者: | | | | | | | | | |
採辦 | 8 | | | 27 | | | 13 | | | 9 | | | 55 | |
內部發展 | 14 | | | 1 | | | 4 | | | 4 | | | 5 | |
中心關閉或出售 | (12) | | | (12) | | | (21) | | | (22) | | | (13) | |
擁有或管理的中心總數(年末) | 357 | | | 347 | | | 331 | | | 335 | | | 344 | |
診斷成像設備
下表顯示,截至2022年12月31日,我們直接運營或通過合資投資運營的中心可提供的主要診斷設備數量:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
設備數量 | 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
磁共振成像 | 340 | | | 323 | | | 293 | |
CT | 208 | | | 192 | | | 175 | |
PET/CT | 67 | | | 68 | | | 67 | |
乳房X光攝影 | 387 | | | 358 | | | 315 | |
超音波 | 818 | | | 760 | | | 689 | |
X射線 | 440 | | | 415 | | | 376 | |
核醫學 | 57 | | | 55 | | | 57 | |
透視檢查 | 116 | | | 105 | | | 117 | |
總設備 | 2,433 | | | 2,276 | | | 2,089 | |
我們的MRI和CT設備的平均使用年限不到五年,而我們的PET設備的平均使用年限不到四年。我們的MRI、CT和PET設備的使用壽命通常為十年。
設施收購
有關我們購置設施的信息可在第7項--“管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析”以及本年度報告10-K表格中的綜合財務報表附註4中找到。
資訊科技
我們的公司總部和許多中心通過最先進的信息技術系統相互連接。該系統符合1996年的《健康保險可攜帶性和責任法案》,由多個集成應用程序組成,為帳單和收款、電子病歷、業務管理和圖像管理提供了單一的操作平臺。
這項技術為我們的中心在圖像存儲、支持人員和財務管理等領域創造了成本削減,並進一步使我們能夠通過使我們能夠:
•在服務點捕獲患者的人口統計、病史和帳單信息;
•自動生成賬單並以電子方式向第三方付款人提交索賠;
•以數字格式記錄和存儲診斷報告圖像;
•以數字方式將診斷圖像從一個地點實時傳輸到另一個地點,從而使聯網的放射科醫生能夠利用其他聯網放射科醫生的專門培訓覆蓋更大的地理市場;
•進行索賠、拒絕和催收分析;以及
•針對我們的每個管理型醫療合同執行復雜的財務分析,例如分析成本和盈利能力、數量、費用、當前活動和患者病例組合。
我們通過我們的軟件開發工程師團隊開發了我們自己的放射信息系統,作為我們的前臺患者跟蹤系統。
人力資本管理戰略
我們人才管理戰略的主要目標是吸引和留住敬業、有才華和多樣化的團隊成員,使RadNet成為首選僱主。我們尋求通過啟用有效的領導來推動績效,從而產生由有才華和敬業的團隊成員提供的積極的耐心體驗。為了實現這一目標,整個企業的領導者需要合作開發和提供人才和文化計劃,制定全面獎勵戰略,並提供高效和有效的人員運營。
我們相信,提供全面的放射學解決方案和改變醫療保健未來的使命的成功,關鍵在於我們的員工隊伍實力。我們對我們的員工進行投資,以確保他們對自己的角色充滿信心和能力,併為職業生涯發展提供一條道路。我們珍視一種道德文化,在這種文化中,我們擁抱多樣性,促進健康和安全,並授權員工分享他們的想法和意見。我們努力關心我們的團隊成員,關心他們的整體福祉。
員工人數和勞工代表。截至2022年12月31日,我們共有6,946名全職員工、509名兼職員工和1,612名日薪員工,其中包括本集團僱用的員工。這些數字包括221名全職醫生和78名兼職醫生,以及2251名全職醫生、353名兼職醫生和1083名每日技術人員。
多樣性、公平、包容和歸屬感。我們致力於創造一個包容的工作環境,讓團隊成員能夠做他們最好的和真實的自己。多樣性帶來了太多不同的觀點,這些不同的觀點孕育了創新的想法,使我們能夠領導放射學向前發展。我們與Jobs.Vision.Success SoCal是一家非營利性、非宗派的社會服務機構,我們與Jobs.Vision.Success SoCal的關係就是我們支持和贊助針對服務不足人羣的社區外展和富裕計劃的一個例子。作為一項基礎實踐,所有員工都被要求每年完成文化能力培訓。
員工在聽。我們相信確保每個團隊成員都感受到被重視、被看到和被聽到;因此,我們有各種途徑讓所有人分享想法並提供反饋。Connections路演和新員工傾聽平臺等試點計劃使高級領導者能夠聽取組織各級團隊成員的意見,以獲得對各種主題的見解,包括質量、參與度、創新、客户服務、以患者為中心、多樣性、公平、包容性和歸屬感。
完全的幸福。我們相信,如果我們照顧我們的人民,他們也會反過來照顧我們的病人。優先考慮和促進健康讓我們的團隊成員在工作和家庭中都能做最好的自己。關心每個團隊成員的身體、精神、情感和社交健康使我們能夠吸引和留住頂尖人才。除了公平和公平的薪酬外,我們還提供廣泛的福利計劃選擇,包括但不限於醫療保險、健康儲蓄賬户、家庭支持服務、營養和鍛鍊計劃以及財務教育。我們定期評估我們的整體福利方案,以保持競爭力,與立法變化保持一致,並響應我們團隊成員的需求。根據調查反饋,我們最近更換了我們的健康平臺,並引入了導航健康,以更好地解決我們團隊成員最關心的問題。
人才開發。裝備我們的員工以實現卓越的業績是我們的首要任務之一。隨着全國各地的公司面臨疫情後前所未有的勞動力短缺、自然減員和人員流失,我們正在加倍實施我們的人員和文化倡議。我們建立了一個專業的人才文化中心,自始至終專注於員工的體驗。我們更加註重提高現有員工的技能,投資於新的培訓和發展平臺,併為我們的領導者試行教練能力建設者計劃,我們正在促進及時有效的反饋,以促進信任、尊重、團隊合作、增長和卓越。此外,我們的學費報銷計劃鼓勵企業各級團隊成員尋求額外的技能。
銷售和市場營銷
我們的銷售和營銷團隊採用多管齊下的營銷方法,包括醫生、付款人和體育營銷計劃,每一項如下所述:
醫生營銷
我們醫生營銷團隊的每位客户服務代表代表一個或多箇中心負責營銷活動。這些代表充當機構和轉介醫生之間的聯絡人,定期並根據需要與他們及其工作人員舉行會議,介紹有關我們系統的新應用和使用的教育計劃,並解決出現的特定患者服務問題。在我們的經驗中,與轉診醫生及其工作人員的持續親身接觸會產生善意,並增加轉診到我們中心的人數。這些代表還不斷尋求與新的醫生和醫生團體建立轉介關係。除了基本工資外,每個代表還會獲得基於成功的獎金。
付款人營銷
我們的營銷團隊定期與管理保健組織和保險公司會面,以爭取合同,並與現有的合同付款人會面,以鞏固這些關係。我們服務的全面性、我們中心的地理位置以及與我們簽約的醫生的聲譽都是從付款人那裏獲得新業務或重複業務的工具。
體育營銷計劃
我們西海岸的業務部門在體育場為以下組織提供數字X光:洛杉磯快船、道奇隊、國王隊和湖人隊。作為交換,我們會收到季票和停車費。合同期限從一年到五年不等。我們還在阿納海姆鴨隊、洛杉磯天使隊、洛杉磯公羊隊、奧克蘭田徑隊、舊金山49人隊和南加州大學的學生運動員的特定成像中心提供放射學服務。
通過我們的東海岸業務,我們已經與美國國家橄欖球聯盟的巴爾的摩烏鴉隊和美國職業棒球大聯盟的巴爾的摩金鶯隊簽訂了贊助協議,這使得我們能夠聲明我們是每個組織的形象合作伙伴。這兩項協議都將持續到2023年。
供應商
我們直接從原始設備製造商或通過第三方融資公司購買我們的主要診斷成像設備,並從各種國家供應商購買醫療用品。我們的診斷成像設備代表着公司的基石投資,因為它為我們的客户提供了最新的成像技術。我們與通用電氣、霍洛奇、Key Equipment、飛利浦、西門子和Spectrum等公司採用直接採購或融資安排來滿足我們的需求。我們與我們的供應商保持着良好的工作關係,這些供應商在無法提供服務的情況下具有類似的地位。截至2022年12月31日,我們對放射設備運營安排的負債約為1370萬美元。如果我們開設或收購更多的成像中心,我們可能會產生材料設備租賃義務。有關進一步資料,請參閲本年度報告10-K表格所載綜合財務報表附註9“租賃”。
要實現成像設備的高利用率,及時有效的維護是必不可少的。為了確保運營效率,我們與為我們提供成像設備的原始設備製造商的各個服務部門達成了維護安排。
競爭
我們的競爭對手包括獨立的影像運營商和較小的地區性運營商,以及經營自己影像服務的醫院和醫院集團。此外,一些內科醫生在他們的團體診所中建立了自己的診斷成像中心。
我們的競爭主要基於我們的聲譽,我們在許多中心提供多種醫療服務的能力,我們中心的位置,我們診斷成像服務和技術人員的質量,以及我們與醫療保健提供者和轉介醫生建立和維護關係的能力。請參閲上面的“競爭優勢”。我們的一些競爭對手現在或將來可能會獲得比我們更多的財務資源,這可能使他們能夠建立更多的中心,並提供更新、更先進的設備。
本集團及我們的第三方均已與其醫生股東及全職受僱放射科醫生訂立協議,一般禁止該等股東及放射科醫生競爭
在他們不再是所有者或僱員後,在規定的地理區域內的兩到五年的時間(如果適用)。在某些州,如加利福尼亞州,在涉及出售企業的有限情況下,不競爭契約是強制執行的。在其他州,不競爭的公約將只執行:
•在有必要保護尋求強制執行的當事人的合法商業利益的範圍內;
•如果它沒有不合理地約束強制執行所針對的當事人;以及
•如果不違反公眾利益的話。
競業禁止公約的可執行性由法院在尋求執行時根據具體案件的所有事實和情況來確定。出於這個原因,無法預測法院是否或在多大程度上會強制執行合同規定的放射學實踐的契約。如果簽約的放射科診所或我們無法執行放射科醫生的競業禁止協議,可能會導致來自了解我們業務戰略和運營的個人的競爭加劇。
責任保險
我們根據業務所伴隨的風險並與行業慣例保持一致,保單的承保範圍我們認為是適當的。我們維持一般責任保險和專業責任保險在商業上合理的金額。此外,我們還為所有員工提供工傷保險。保險是在法定的基礎上進行的,符合每個州的要求。然而,我們未來可能無法以可接受的費用獲得足夠的責任保險,或者根本不能。此外,我們向其購買此類保險的保險公司可能會遇到財務困難,這將影響他們支付投保人索賠的能力。
根據我們與我們簽約的醫生團體(包括本集團)達成的協議,每個人必須為該團體中的每一名醫生維持醫療事故保險,承保限額為每次事故不低於100萬美元,每年總計不低於300萬美元。
加州的醫療事故上限進一步減少了我們的風險敞口。加州對醫療事故的非經濟損害賠償設定了25萬美元的上限。非經濟損害被定義為對疼痛、痛苦、不便、身體損害、毀容和其他非金錢傷害的補償。這一上限適用於傷害或死亡案件,而且在不當死亡案件中只允許一次25萬美元的賠償。經濟損失沒有上限。我們目前運營的其他州沒有類似的限制,在這些州,我們相信我們的保險覆蓋範圍足夠。
監管
一般信息
醫療保健行業受到高度監管,監管環境的變化可能會對我們未來的運營產生重大影響。我們盈利運營的能力將在一定程度上取決於我們和簽約的放射科診所及其附屬醫生,是否獲得和維護所有必要的許可證和其他批准,以及是否遵守適用的醫療保健法規。我們認為,醫療保健法規將繼續變化。因此,我們關注醫療保健法的發展,並根據業務和監管環境的變化不時調整我們的運營。
設施許可和認證法
診斷成像中心的所有權、建設、運營、擴建和收購須遵守與中心和人員許可有關的各種聯邦和州法律、法規和批准。此外,提供不屬於醫生辦公室的服務的獨立診斷成像中心必須滿足聯邦醫療保險的要求,才能獲得獨立診斷測試機構的認證,然後才能被授權為聯邦醫療保險計劃的賬單。
醫藥企業執業
在我們開展業務的州,除佛羅裏達州和亞利桑那州外,非專業人員或除專業公司或其他類似專業組織以外的任何實體不得行醫,包括僱用專業人員或通過在任何醫療專業實踐中擁有任何所有權、權益或利潤參與或控制。這個
這些州的法律還禁止非專業人員或非專業實體對醫生的醫療判斷或決定行使控制權,並禁止參與某些財務安排,例如與醫生分擔專業費用。我們構建我們與放射科診所的關係,包括購買診斷成像中心,我們認為這種方式會阻止我們從事醫療工作,控制放射科診所或其醫生的醫療判斷或決定,或違反禁止拆分費用的禁令。
醫療保險和醫療補助欺詐和濫用-聯邦反回扣法規
在截至2022年12月31日的一年中,我們的診斷成像中心產生的淨服務收入中,約22%來自聯邦政府資助的醫療計劃(Medicare),3%來自州政府資助的計劃(Medicaid)。
被稱為反回扣法規的聯邦法律禁止明知並故意提供、支付、招攬或接受任何形式的報酬,以換取或誘使(I)推薦某人,(Ii)提供或安排提供根據Medicare、Medicaid或其他政府計劃可報銷的物品或服務,或(Iii)購買、租賃或訂購或安排或推薦購買、租賃或訂購根據Medicare、Medicaid或其他政府計劃可報銷的任何物品或服務。違反聯邦反回扣法規可能導致被排除在聯邦醫療保險、醫療補助或其他政府計劃之外,並受到民事和刑事處罰。
反回扣法規範圍很廣,它禁止許多在醫療行業以外的企業中合法的安排和做法。為了更好地澄清這一點,美國衞生與公眾服務部(OIG)監察長辦公室發佈了一些法規,作為“避風港”準則,如果這些準則在形式和實質上得到滿足,將向醫療保健提供者保證,他們不會因違反反回扣法規而被起訴。OIG於2020年11月20日發佈了最終規則,這是美國衞生與公眾服務部提出的監管衝刺至協調護理倡議的一部分,其中包括根據反回扣法規為某些基於價值的補償安排建立新的“安全港”。儘管完全遵守這些規定可以確保不會根據聯邦反回扣法規提起訴訟,但交易或安排未能符合特定的安全港並不一定意味着交易或安排是非法的,或者將根據聯邦反回扣法規提起訴訟。
儘管我們的一些安排可能不屬於安全港,但我們相信此類商業安排並不違反《反回扣法規》,因為我們謹慎地將其構建為反映公允價值,並確保我們決定達成一項業務安排的理由與對《反回扣法規》的合理解釋相一致。然而,即使我們不斷努力遵守反回扣法規的要求,由於與我們有業務往來的各方的意圖或行動,仍可能產生反回扣法規下的責任。雖然我們不知道有任何此類意圖或行動,但我們對這些安排背後的意圖或行動所知有限。不完全滿足這些安全港規定之一的行為和商業安排可能會導致監察長辦公室等政府執法當局加強審查。
醫療保險和醫療補助欺詐和濫用-斯塔克法律
1989年《患者轉診道德法》,俗稱《斯塔克法》,禁止醫生將醫療保險患者轉介到提供指定醫療服務的實體,而醫生(或直系親屬)在該實體中擁有所有權或投資權益,或醫生(或直系親屬)已與該實體達成補償安排。斯塔克法還禁止該實體為任何此類被禁止的轉介收費。違反《斯塔克法》的處罰措施包括禁止這些政府項目支付費用,對每一次違規轉介處以高達1.5萬美元的民事罰款,對參與規避計劃的罰款高達10萬美元。管理斯塔克法的條例最近也作為監管衝刺到協調護理倡議的一部分進行了修訂。這些新規定,其中包括為基於價值的安排建立新的例外,由醫療保險和醫療補助服務中心(CMS)於2020年11月20日公佈。我們認為,雖然我們根據我們的服務協議收取管理和行政服務的費用,但我們不能進行或影響患者的轉介。
根據《斯塔克法》,放射科和某些其他成像服務以及放射治療服務和用品是受自我轉診禁令約束的指定保健服務中包括的服務。此類服務包括使用X光、超聲波或其他成像服務、CT、MRI、放射治療和診斷乳房X光檢查服務(但不包括篩查乳房X光檢查服務)的任何診斷測試或程序的專業和技術部分。根據《斯塔克法》,寵物和核醫學程序也被列為指定的衞生服務。然而,《斯塔克法》將下列指定的保健服務排除在外:(1)需要通過皮膚或身體開口插入針、導管、管子或探頭的X光、透視或超聲程序;(2)作為執行和執行的不可或缺的放射學程序
在非放射醫學程序中;以及(Iii)侵入性或介入性放射學,因為這些程序中的放射學服務僅僅是醫生所命令的另一項程序的附帶或次要的。
《斯塔克法》規定,放射科醫生提出的放射診斷服務請求或放射腫瘤科醫生提出的放射治療請求,如果此類服務是由放射科醫生或放射腫瘤學家根據另一位醫生請求的會診提供或在其監督下提供的,則不構成轉診醫生的轉診。如果滿足這些要求,斯塔克法律禁止自我轉介將不適用於此類服務。因此,《斯塔克法》對放射科實踐的影響將取決於每個此類實踐的放射科醫生提供的服務的確切範圍,以及這種服務是來自會診還是自行產生。
我們認為,除了自行轉介的患者外,簽約放射診所提供的斯塔克法律涵蓋的所有服務都來自非附屬醫生的會診請求。因此,我們認為,我們的業務和合同放射實踐之間的財務關係不會牽涉到斯塔克法律。此外,我們相信,我們已對現有做法的資產進行了結構化收購,我們打算對未來的任何收購進行結構化,以避免違反反回扣法規、斯塔克法律和與這些法律相關的法規。具體而言,吾等相信吾等為取得與其執業有關的有形及無形資產而向內科醫生支付的對價,與公平交易的公允價值一致,並不旨在促使該等內科醫生轉介病人或產生其他業務。如果任何此類做法被認為構成了旨在促使聯邦醫療保險或醫療補助患者轉介的安排,那麼我們的收購可能被視為違反了反回扣和反轉介法律法規。根據任何此類法律確定責任可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
醫療保險和醫療補助欺詐和濫用--總則
聯邦政府啟動了一項倡議,對所有聯邦醫療保險承保人進行審計,這些公司是裁決和支付醫療保險索賠的公司。這些審計預計將加強政府對個別供應商的審查。對我們的任何診斷成像中心或合同放射學實踐進行不令人滿意的審計可能會導致以下任何或所有情況:重大還款義務、被排除在聯邦醫療保險、醫療補助或其他政府計劃之外,以及民事和刑事處罰。
聯邦監管和執法當局增加了針對Medicare和Medicaid欺詐和濫用法規以及其他報銷法律和規則的執法活動,包括管理我們的活動和放射學實踐活動的法律和法規。聯邦政府還增加了打擊醫療欺詐的資金,並正在協調多個機構之間的執法努力,如美國司法部、美國衞生與公眾服務部監察長辦公室和州醫療補助欺詐控制單位。政府可能會調查我們或放射學業務的活動,可能會對我們或放射學業務提出索賠,這些增加的執法活動可能會直接或間接對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
國家反回扣和醫生自薦法
許多州已經通過了類似於聯邦反回扣法規和斯塔克法律的法律。其中一些州禁令適用於任何來源報銷的醫療服務和患者轉介,而不僅僅是聯邦醫療保險和醫療補助計劃。儘管我們相信我們遵守聯邦和州的反回扣法和自我推薦法,但任何違反這些法律的發現都可能使我們受到刑事和民事處罰,或者可能被排除在聯邦或州醫療保健計劃之外。這種處罰將對我們的財務業績和我們經營業務的能力造成不利影響。
聯邦虛假申報法
聯邦虛假索賠法案部分規定,聯邦政府可以對它認為故意或導致提交虛假或欺詐性的聯邦政府付款請求,或做出虛假陳述或使用虛假記錄讓索賠獲得批准的任何人提起訴訟。聯邦虛假申報法進一步規定,根據該法案提起的訴訟可以由個人以美國的名義提起,即“舉報人”,他是指控的原始來源。政府的立場是,違反聯邦反回扣法規或斯塔克法律的索賠可能被視為違反聯邦虛假索賠法案。處罰包括對每一次虛假索賠處以不低於5500美元、不超過1.1萬美元的民事罰款,外加聯邦政府因該人的行為而遭受的損害賠償額的三倍。
此外,正在鼓勵各州採取類似聯邦虛假索賠法案的虛假索賠法案,該法案規定了向州醫療補助計劃提交欺詐性索賠的責任,幷包含舉報人條款。即使舉報人的訴訟在沒有判決或和解的情況下被駁回,我們也可能會招致與調查有關的大量法律費用和其他費用。未來根據《虛假申報法》採取的行動可能會導致鉅額罰款和法律費用,這將對我們的財務業績和我們經營業務的能力產生不利影響。
我們相信,我們遵守了適用於聯邦虛假申報法及其州對應機構的規章制度。
醫療改革立法
2010年第一季度由《患者保護和平價醫療法案》(Patient Protection and Affordable Care Act,簡稱PPACA)頒佈的醫療改革立法明確要求美國衞生與公眾服務部在計算醫生執業費用相對價值單位時,將先進診斷成像服務(如MRI、CT和PET)的設備利用率從假設的50%提高到2010年至2012年的65%,2013年為70%,之後為75%。被排除在調整之外的是低技術的成像手段,如超聲波、X射線和熒光透視。2010年3月30日,參議院通過並經總裁批准的《2010年醫療保健和教育協調法案》(H.R.4872),或稱《協調法案》,將更高的高級診斷成像服務推定使用率的條款修訂為推定使用率為75%。較高的使用率在2011年初全面實施,取代了PPACA中提供的分階段辦法。2012年生效的《美國納税人救濟法》將這一使用率進一步提高到90%,自2014年1月1日起生效。
提高診斷成像服務利用率的目的是將設備和服務的成本分攤到更多的掃描中,從而降低每次掃描的成本。這些變化導致了聯邦醫療成像報銷的減少,並導致了我們為聯邦醫療保險受益人進行掃描的收入減少。Medicare Advantage計劃提供的服務的報銷方面的其他變化也可能會減少我們因向Medicare Advantage投保人提供的服務而獲得的收入。
2017年12月22日,總裁·特朗普簽署《減税和就業法案》(《税法》),使之成為法律。在對税法的眾多修改中,《税法》廢除了個人強制納税處罰(“個人強制納税處罰”),這是PPACA的一項規定,要求個人在一年內沒有保險的情況下繳納額外税款。廢除個人強制醫保可能會導致更多人沒有保險,並可能提高投保人的保險費率。這樣的發展可能會以目前無法預測的方式影響診斷成像服務的報銷、覆蓋和利用。對PPACA的其他改變(無論是通過立法還是司法行動),包括國會和共和黨州議員正在尋求的進一步取消PPACA,或者拜登政府正在尋求的擴大PPACA(包括但不限於,與私營保險公司競爭,為個人和那些擁有僱主擔保的保險的人提供保險),可能會產生類似的不可預測的影響。
1996年《健康保險可轉移性和責任法案》
國會頒佈了1996年的《健康保險可攜性和責任法案》,或稱HIPAA,部分目的是為了打擊醫療欺詐,保護患者個人可識別醫療信息的隱私和安全。除其他事項外,HIPAA還對醫療保險欺詐的現有犯罪和刑事處罰進行了修正,並制定了新的聯邦醫療欺詐犯罪,包括影響非政府醫療福利計劃的行為。根據HIPAA,醫療福利計劃包括影響州際商業的任何私人計劃或合同,根據這些計劃或合同提供任何醫療福利、項目或服務。任何個人或實體明知並故意通過與提供醫療服務有關的虛假或欺詐性陳述獲得醫療福利計劃的資金或財產,將被處以罰款或監禁,或可能兩者兼而有之。此外,HIPAA授權對僱用被排除在外的Medicare或Medicaid計劃參與者或與其簽訂合同的實體實施民事罰款,如果此類實體向聯邦醫療計劃受益人提供服務。HIPAA項下的責任發現可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
此外,HIPAA要求醫療保健提供者及其業務夥伴維護可單獨識別的受保護健康信息(“PHI”)的隱私和安全。HIPAA為電子交易、電子健康信息的安全和保護PHI的隱私制定了聯邦標準。2009年2月17日簽署成為法律的《2009年衞生信息技術促進經濟和臨牀衞生法案》(HITECH)極大地擴大了HIPAA的範圍,其中包括:(1)HIPAA的範圍現在直接適用於與向承保實體提供服務有關而接受或獲得PHI的“商業夥伴”或獨立承包商,(2)實質性的安全和隱私義務,
包括:(1)向受影響的個人、國土安全部和知名媒體發出新的違反安全規定的通知要求;(3)限制營銷通信,禁止覆蓋的實體或商業夥伴獲得報酬以換取公共健康保險;以及(4)對違反HIPAA的行為可能施加的民事和刑事處罰,將年度罰款上限從每年25,000美元增加到150萬美元。
此外,許多州都頒佈了類似的隱私和安全法規或法規,在某些情況下,這些法規比HIPAA的要求更嚴格。在這些情況下,可能需要修改我們的運營和程序,以符合更嚴格的州法律,這可能會給我們帶來重大且代價高昂的變化。我們相信,我們是遵守這樣的國家法律法規的。然而,如果我們不遵守適用的州法律法規,我們可能會受到額外的制裁。
我們相信,我們符合HITECH修訂的現行HIPAA要求和類似的州法律,但我們預計我們可能會遇到與未來合規相關的某些成本。此外,我們不能保證執行機構或法院不會對HIPAA標準做出與我們不一致的解釋,或對我們簽約的放射實踐或其附屬醫生的解釋。根據HIPAA標準發現的責任可能會導致重大的刑事和民事處罰。不遵守規定還可能導致被排除在參與政府計劃之外,包括聯邦醫療保險和醫療補助。這些行動可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
美國食品和藥物管理局或FDA
FDA已經為我們使用的所有MRI和CT系統頒發了必要的上市前批准。
我們的乳房X光檢查系統由FDA根據1992年的《乳房X光檢查質量標準法案》進行管理,該法案經1998年和2004年的《乳房X光檢查質量標準再授權法案》(統稱為《MQSA》)修訂。所有乳房X光檢查中心都必須符合適用的MQSA要求,包括質量標準,並由經批准的認證機構或州機構認證,並由FDA或FDA批准的認證州機構認證。根據認證程序,提供乳房X光檢查服務的每個設施必須符合某些標準,其中除其他外,包括對設施的設備、人員(口譯醫生、技術員和醫學物理學家)和做法進行年度檢查。
需要遵守這些MQSA要求和標準,才能為向受益人提供的服務獲得醫療保險付款,並避免各種制裁,包括罰款或暫停認證。雖然美國放射學會的乳房X光攝影認證計劃是一個經批准的認證機構,目前對我們所有提供乳房X光檢查服務的中心進行了認證,儘管我們預計將繼續滿足認證要求,但如果我們失去這種認證,FDA可能會撤銷我們的認證。國會已將醫療保險福利範圍擴大到包括篩查乳房X光檢查,但覆蓋範圍取決於進行乳房X光檢查的機構是否符合上述規定的質量標準。符合標準的聯邦醫療保險要求適用於診斷性乳房X光檢查和圖像質量檢查以及篩查乳房X光檢查。
放射科醫生執業資格
在我們的中心提供專業醫療服務的放射科醫生受到他們提供服務的州的許可和相關法規的約束。因此,我們要求與我們簽約的放射科團體要求這些放射科醫生持有並保持適當的執照。我們不認為這些法律法規將禁止或要求我們的業務運營獲得許可證批准,儘管我們不能保證此類法律法規不會被解釋為將此類禁令或要求延伸到我們的運營。
保險法律法規
我們開展業務的州已經通過了影響醫療保健行業風險承擔的某些法律和法規,包括要求從事基於風險的管理型醫療的任何醫生或醫生網絡遵守適用的保險法律和法規的法律和法規。這些法律和法規可能要求醫生和醫生網絡滿足最低資本要求和其他安全和穩健要求。實施額外的法規或合規要求可能會導致簽訂合同的放射診所的鉅額成本,限制他們達成首字母或其他風險分擔管理護理安排的能力,並間接影響我們從合同診所獲得的收入。
美國聯邦預算
我們很大一部分收入來自對政府醫療保健計劃(如Medicare和Medicaid)以及私人健康保險公司和/或健康計劃的直接賬單,包括但不限於參與Medicare Advantage計劃的公司。因此,政府收費或服務費費率或我們提供的服務的補償方法的任何負面變化都可能對我們的收入和財務業績產生重大不利影響。
由於政府醫療保健計劃通常是根據收費表而不是與收費相關的基礎上報銷的,我們通常不能通過提高服務收費金額來增加這些計劃的收入。此外,如果我們的成本增加,我們可能無法從這些計劃中收回增加的成本。由於預算限制、成本控制壓力和其他原因,政府和私人付款人已經並可能繼續採取措施控制醫療服務的成本、資格、使用和提供。我們相信,這些控制成本的趨勢將繼續下去。這些成本控制措施,以及非政府保險計劃中的其他市場變化,通常限制了我們收回或轉移到非政府付款人身上的能力,因為我們經歷了任何增加的成本。我們的綜合護理業務和財務運營可能會受到這些發展的實質性影響。
環境問題
我們運營或管理的設施產生危險和醫療廢物,符合聯邦和州有關處理和處置的要求。我們認為,我們運營和管理的設施目前在所有實質性方面都符合適用的聯邦、州和地方法規和條例,這些法規和法令規範着此類材料的處理和處置。我們認為,我們不會被要求花費任何重大額外金額來保持遵守這些法律和法規,或者遵守會對我們的資本支出、收益或競爭地位產生重大影響。
合規計劃
我們維持一項計劃,以監督適用於醫療保健實體的聯邦和州法律法規的遵守情況。我們有一名合規官負責實施和監督我們的合規計劃,其中包括採用(I)我們員工和附屬公司的行為標準,以及(Ii)規定員工、附屬公司和其他人如何向我們的合規官報告監管或道德問題的流程。我們相信,我們的合規計劃符合衞生與公眾服務部監察長辦公室提供的相關標準。
我們合規計劃的一個重要部分包括對我們的運營和合同放射實踐的各個方面進行定期審計。我們還開展強制性教育計劃,旨在讓我們的員工熟悉法規要求和我們合規計劃的具體要素。
總體經濟和行業風險
國內和世界經濟狀況的不利變化可能會對我們的經營業績、財務狀況和流動性產生不利影響。
我們面臨着國內和全球經濟狀況的不利變化帶來的風險,包括經濟衰退或經濟放緩以及信貸市場中斷。對潛在的長期和大範圍衰退、通貨膨脹、能源成本、地緣政治問題、信貸的可獲得性和成本的系統性影響的擔憂,加劇了市場波動,降低了對美國和許多全球經濟體近期增長的預期。
國內外市場和經濟的持續動盪可能會對我們的流動性和財務狀況以及我們患者的流動性和財務狀況產生不利影響。 患者可能會過渡工作,離開保險計劃,或者推遲非緊急程序,這可能會減少對我們服務的總體需求。 全球經濟狀況的下滑也可能對我們的第三方付款人、合同放射學集團、設備製造商和其他供應商的財務狀況和運營產生重大影響。
經濟環境的不景氣也可能導致我們應收賬款收回的風險增加,商譽減值,流動性可能減少,以及衍生品交易對手和其他機構倒閉的風險
金融機構。這些因素和其他經濟因素可能會對我們的業務、經營結果、財務狀況和股票價格產生實質性的不利影響。
提高利率或擾亂信貸市場可能會對我們的財務狀況和流動性產生不利影響。
為了應對近期的宏觀經濟擔憂,美國和其他西方國家實施了以抑制通脹為重點的貨幣政策,包括提高利率。 我們所在的行業需要大量資本來為運營提供資金,特別是新診斷成像中心的初始啟動和開發費用,以及購買更多中心和新的診斷成像設備。 為了滿足這些資本要求,我們產生了各種債務,包括高級擔保信貸安排和設備租賃。
我們的大部分債務是在浮動利率條件下借入的。 我們已經購買,並可能在未來購買,旨在對衝利率變化風險的遠期掉期或其他衍生工具。 此類對衝活動的使用可能無法有效地抵消對衝有限時間內利率不利變動所產生的任何或超過部分不利的財務影響。 如果這些市場狀況持續下去,我們可能會遇到與借款相關的費用增加,從而導致盈利能力下降。 此外,信貸市場的持續混亂可能會令我們更難及時更換到期債務或擴大信貸安排,從而對我們的流動資金和財務狀況造成不利影響。
我們面臨着與衞生流行病和其他疫情有關的各種風險,這些風險可能對我們的業務、財務狀況、運營結果和現金流產生實質性的不利影響。
我們面臨與衞生流行病和其他疫情有關的各種風險,包括新冠肺炎的全球爆發(包括已經出現和未來可能出現的病毒變種):
•旨在減緩新冠肺炎傳播的限制措施,包括隔離、政府強制行動、居家命令和其他限制,已經並可能在未來導致程序量大幅下降;
•供應鏈中斷會影響某些程序所需試劑和其他材料的成本和可獲得性;
•我們的大部分勞動力可能無法工作、生病、隔離、設施關閉、無效的遠程工作安排或技術故障或限制;
•新冠肺炎引發的整體經濟低迷可能會影響對我們服務的需求或定價;以及
•全球資本市場的波動可能會導致我們普通股的價格下降,或者我們的資本成本上升。
我們的運營結果已經從最初的新冠肺炎爆發中恢復過來,但進一步爆發或類似的大流行事件將對我們的運營結果產生負面影響。 此外,因新冠肺炎事件而導致或以其他方式與之相關的法規、法規或監管政策或做法的變化,包括新冠肺炎緊急公共衞生事件的結束以及類似的聯邦和州監管措施,可能會給我們帶來不可預測的實質性影響。鑑於潛在事態發展的許多不確定性和深遠後果,我們不能保證新冠肺炎疫情或類似事件不會導致我們的業務不會因診斷中心延長或額外關閉而造成其他中斷,也不會在未來很長一段時間內對我們的業務、運營結果和財務狀況產生實質性不利影響。
由於自然災害或其他我們無法控制的外部事件造成的業務中斷可能會對我們的業務、財務狀況或運營結果產生不利影響。
我們的業務可能會受到我們無法控制的外部事件的影響,例如地震、火災、洪水、惡劣天氣、公共衞生問題、電力故障、電信中斷以及其他自然和人為事件,其中一些可能會因氣候變化和天氣模式變化的影響而加劇。我們的公司總部和100多個放射中心位於加利福尼亞州,那裏經常發生野火、停電和潛在的破壞性地震。此外,我們位於東海岸部分地區的幾個中心受到天氣事件的影響,導致我們暫時關閉中心。 這些或其他類似事件可能會對我們的運營造成幹擾或中斷,並對我們的員工造成重大影響。
我們服務的任何中斷都可能導致收入減少或運營和資本支出增加。 從歷史上看,當我們經歷了一段時間內由於惡劣天氣或外部事件而導致的業務減少時
隨着時間的推移,我們的業務已經恢復到正常水平,但我們沒有經歷程序的大幅增加,這些程序將完全彌補較慢時期的收入損失。
第三方報銷方式或費率的變化可能會對我們的結果產生負面影響
我們很大一部分業務來自聯邦和州的報銷計劃,如聯邦醫療保險或醫療補助。 這些計劃不時地實施旨在控制醫療成本的變化,其中一些變化導致診斷成像服務的報銷率下降,從而影響我們的業務。2022年11月22日,醫療保險和醫療補助服務中心(CMS) 發佈了2022年聯邦醫療保險醫生費用時間表最終規則,其中包含由於相對價值單位的變化、CMS擬議的臨牀勞動力定價更新的再分配影響以及法律規定的預算中立規則,自2023年1月1日起大幅削減放射服務的支付。2022年12月29日頒佈的《2023年綜合撥款法案》在一定程度上減輕了報銷削減,但並未完全消除這些削減。此外,在國會沒有進一步和更永久的幹預的情況下,CMS可能會提議並在未來幾個月和幾年內實施類似或更顯著的償債削減.
健康維護組織和首選提供者組織的主要目標之一是控制醫療服務的成本。管理型醫療合同的競爭變得非常激烈,報銷計劃等於或低於聯邦醫療保險的報銷水平。在我們網絡覆蓋的地理區域內,健康維護組織、首選提供者組織和其他管理保健組織的擴展可能會對我們服務的使用和定價產生負面影響,因為這些組織將對患者獲得診斷成像服務的機會、此類服務提供者的選擇以及這些服務的報銷率施加更大的控制。與此相關的是,由於聯邦《無意外法案》(H.R.133)和類似的保險公司-提供商支付爭議法律的實施,第三方付款人可能會尋求降低報銷費率,作為一種節省成本的措施,這也可能對我們的收入產生負面影響。
在這些計劃下,我們可以對我們的成像服務收取的費率的任何降低都將減少我們的淨收入和在這些報銷計劃下每個程序的運營利潤率。除非我們能夠確保更多的程序量,提高我們設備的利用率,或者改變我們提供的服務程序的總體組合,否則報銷率的下降將減少我們的淨收入和運營結果。
我們面臨着來自其他診斷成像公司和醫院的競爭,這種競爭可能會對我們的收入和業務產生不利影響。
診斷成像服務市場競爭激烈。我們爭取患者的主要依據是我們的聲譽、我們在許多中心提供多種醫療服務的能力、我們中心的位置以及我們診斷成像服務的質量。我們的競爭對手包括獨立的成像運營商,如最近收購Alliance Healthcare Services的Akumin,Inc.,以及較小的地區性運營商,以及運營自己成像設備的醫院、診所和放射科集團。我們的一些競爭對手現在或將來可能會比我們獲得更多的財政資源,並可能獲得更新、更先進的設備。如果我們不能成功競爭,我們的業務和財務狀況將受到不利影響。
我們行業的技術變革可能會減少對我們服務的需求,並要求我們支付鉅額成本來升級我們的設備。
新技術的發展或現有模式的改進可能需要我們升級和改進我們現有的設備,否則我們可能不打算這樣做。目前,許多公司都在製造診斷成像設備。製造商之間爭奪診斷成像設備市場更大份額的競爭可能會導致新設備的速度和成像能力方面的技術進步。此外,技術的進步可能使醫生和其他人能夠在沒有我們的情況下進行診斷成像程序。
我們在地點數量以及我們提供的成像設備的數量和類型方面的規模是我們的競爭優勢之一。如果新技術的發展加速了我們現有設備的過時,我們可能會失去一些競爭優勢。我們還可能被要求加快現有設備的折舊,併產生大量資本支出來獲得新技術。我們可能沒有財力購買新的或改進的設備,也可能無法維持具有競爭力的設備基礎。
商業風險
如果我們簽約的放射科診所終止了與我們的協議,我們的業務可能會大幅減少。
我們的業務在很大程度上依賴於我們與之簽約提供醫療服務的放射科集團。放射科小組是我們獲得收入的幾乎所有管理保健合同的當事人。根據我們的管理協議條款,這些放射科組織必須盡最大努力在我們的中心以及我們在其運營區域開設或收購的任何新中心提供醫療服務。雖然我們的管理協議是多年的,但如果我們違約並未能治癒違約,放射科集團有權終止協議。此外,由於放射科小組自身的財務困難、醫生的流失或其他情況,可能會限制或取消各個放射科小組在管理協議下繼續履行職責的能力。
如果我們簽約的任何放射科小組不能履行他們對我們的義務,我們將需要與一個或多個其他放射科小組合同,以提供專業的醫療服務。我們可能找不到願意以我們可以接受的條件提供這些服務的放射科組織,如果有的話。此外,放射科小組與轉診醫生的關係在很大程度上要為他們所服務的中心產生的收入負責。任何替代放射科小組與轉診醫生的關係可能不會像被終止的小組那樣廣泛。終止與放射科集團的管理協議可能會導致短期和長期的收入損失,並對我們的業績和在即將離職的放射科集團所服務的市場上的競爭地位產生不利影響。
我們依賴於我們簽約的放射科診所(包括本集團)聘用和留住合格放射科醫生的能力。
有時,在我們服務的一些地區市場上,合格的放射科醫生一直短缺。在招聘放射科醫生方面的競爭,可能會令我們簽訂合約的放射科執業醫生難以維持足夠的放射科醫生水平。如果相當多的放射科醫生終止與我們簽約的放射科診所的關係,而這些放射科診所無法招聘到足夠的合格放射科醫生來履行我們與他們簽訂的協議規定的義務,我們最大限度地利用我們的診斷成像中心的能力和我們的財務業績可能會受到不利影響。
在我們服務的一些市場,我們正在經歷更嚴格的勞動條件。因此,我們承包的放射學實踐經歷了工資和專業服務費用的增加。由於我們從他們那裏收到的管理費(基於他們收藏量的百分比)每年都會根據他們的費用進行調整,因此包括本集團在內的承包放射學實踐的費用增加會影響我們的財務業績。無論是我們,還是我們簽約的放射科診所,都不為任何附屬醫生的生命提供保險。
我們創收的能力在很大程度上取決於醫生的推薦。
我們依賴於無關聯的醫生和其他第三方,他們沒有合同義務將患者轉介給我們,以獲得我們提供的大部分服務。如果足夠多的醫生和其他第三方停止將患者轉介給我們,我們的成像程序量將減少,這將減少我們的淨收入和運營利潤率。
此外,商業第三方付款人已經實施了管理式醫療計劃,這可能會限制醫生將患者轉診給我們的能力。例如,保健組織有時直接與服務提供者簽約,並要求其登記人只從簽約提供者那裏獲得這些服務。一些保險公司和自我保險的僱主也將這些服務限制在簽約提供商身上。這些“封閉式小組”系統現在在管理性醫療環境中很常見。其他制度,如首選醫生組織,對轉介到系統指定的提供者小組之外的提供者造成了經濟上的抑制。我們尋求成為這些系統下的指定供應商。如果我們不能成功競爭這些管理保健合同,我們的淨收入和增長前景可能會受到不利影響。
我們可能會承擔專業瀆職責任,這可能代價高昂,並對我們的聲譽和業務產生負面影響。
我們簽約的放射科組織僱用的醫生不時受到醫療事故索賠的影響。根據我們的管理協議,我們以我們認為不構成我們的醫療實踐的方式構建我們與放射科小組的關係,或使我們因受僱於合同放射學實踐的醫生的行為或不作為而受到職業過失索賠。然而,與合同放射學執業所提供的服務有關的索賠在過去曾被指控對我們不利,未來也可能被指控成立。此外,我們還可能面臨其他專業責任索賠,包括我們的診斷成像設備使用不當或故障,或意外污染,或暴露在輻射中造成的傷害。
我們尋求通過購買專業責任保險來管理這一風險。對我們提出的任何沒有完全覆蓋保險的索賠可能會花費高昂的辯護費用,導致對我們的鉅額損害賠償,並轉移我們管理層對我們業務的注意力,所有這些都可能對我們的財務業績產生不利影響。此外,
針對我們的索賠如果成功,可能會對我們的業務或聲譽造成不利影響。儘管加州對醫療事故的非經濟損害賠償設定了25萬美元的限制,但經濟損害賠償沒有限制,我們提供服務的其他州也沒有這樣的限制。
即使我們購買了專業責任保險,我們也依賴於保險提供商的信譽。在截至2017年7月的一段時間內,我們向航道醫生保險公司A Risk Return Group(“Fairair”)購買了專業責任保險。Floway經歷了財務困難。因此,2017年8月29日,哥倫比亞特區保險、證券和銀行部(DISB)發現,公平航空已依法破產,其繼續運營將對其投保人、債權人和普通公眾構成危險。2017年10月25日,哥倫比亞特區高等法院發佈命令,授權DISB專員清算Fairal。Fairway的清盤目前正在進行中,目前尚不清楚Fairway清盤產業是否有能力支付投保人的索賠,包括對我們提出的索賠。
我們可能無法從我們的一些醫療保健提供商客户那裏收到付款,因為他們的財務狀況。
我們與商業保險和管理型醫療服務提供商簽訂合同,為其成員提供診斷成像服務。我們的一些醫療保健提供商客户沒有大量的財務資源、流動性或獲得資本的機會。如果這些客户遇到財務困難,他們可能無法向我們支付我們提供的服務的費用。整體或局部經濟狀況的顯著惡化可能會對我們某些醫療保健提供商客户的財務健康產生實質性的不利影響。如果我們的醫療保健提供者客户遇到財務困難,他們可能會推遲或拖欠對我們的付款義務,減少我們的應收賬款,並對我們的運營結果產生負面影響。
按人頭計價安排可能會降低我們的運營利潤率。
在截至2022年12月31日的一年中,我們總淨收入的約11%來自按人頭計時安排,我們預計未來我們收入的很大一部分將繼續來自按人頭計時安排。根據按人頭計算的安排,付款人按每個病人每月向我們支付預先確定的金額,作為交換,我們被要求向該安排所涵蓋的病人提供所有必要的承保服務。這些合同將提供診斷成像服務的大部分財務風險,包括過度使用的風險,從付款人轉移到我們作為提供者。我們從這些安排中創造利潤的能力取決於我們正確預測患者基礎服務需求的能力,與付款人談判適當的預先確定的金額,以及有效管理這些服務的使用。如果我們不能成功預測需求,患者或這些合同所涵蓋的投保人需要比預期更頻繁或更廣泛的護理,或者如果我們不能有效地管理這些按人頭分配安排下的服務的使用,我們將產生無法被額外收入抵消的意外成本,這將降低運營利潤率。
我們信息系統的中斷或故障可能會對我們的業務造成不利影響。
我們依靠信息技術系統來處理、傳輸和存儲電子信息。人員、客户、業務合作伙伴和供應商之間的溝通在很大程度上依賴於信息技術。我們依靠我們的信息系統來執行對我們的運營能力至關重要的功能,包括患者排班、賬單、採集、圖像存儲和圖像傳輸。我們還在我們的運營和支持部門(如營銷、會計、財務和人力資源)中使用信息技術系統和網絡。我們業務的未來成功和增長取決於通過信息系統、全球通信、互聯網活動和其他網絡程序提供的簡化程序。
我們的資訊科技系統容易受到下列因素的破壞或中斷:
•地震、火災、洪水等自然災害;
•電力損失、計算機系統故障、互聯網和電信或數據網絡故障、操作員疏忽、員工不當操作或對員工的監督、數據的物理和電子丟失以及類似事件;以及
•計算機病毒、安全攻擊和破壞、黑客或激進實體試圖破壞業務或盜用信息的有組織攻擊,以及其他安全破壞;以及
•破壞或盜竊行為、數據錯位或丟失、編程或人為錯誤以及類似事件。
這些威脅在不斷變化,增加了成功防禦它們或採取適當預防措施的難度。我們維持多層次的安全措施,並不斷加強
我們的安全技術來應對新的威脅。 我們的防禦受到內部和外部各方的監控和例行測試。新出現的和先進的安全威脅,包括協同攻擊,需要額外的安全層,這可能會擾亂或影響業務效率。
我們過去曾經歷過未經授權訪問我們的網絡,並可能再次面臨其他人試圖未經授權訪問信息或引入惡意軟件來擾亂我們的信息技術系統的運行。任何未經授權訪問我們的信息技術系統都可能對我們的業務或運營產生重大不利影響。應對此類事件可能要求我們承擔與重建內部系統、抵禦訴訟、迴應監管查詢或行動、支付損害賠償、遵守消費者保護法或採取其他針對第三方的補救措施相關的鉅額成本。如果我們的信息技術系統功能長期中斷,可能會大大限制我們開展業務和創造收入的能力。如果我們的數據存儲系統遭到破壞,還可能引起不必要的媒體關注,嚴重損害我們的付款人和醫生關係,並損害我們的商業聲譽。 雖然我們維持網絡責任保險,但我們的保險可能不足以保護我們在遭受重大或多次攻擊時可能遭受的所有損失。
我們的成功在一定程度上取決於我們的關鍵人員,關鍵高管的流失可能會對我們的運營產生不利影響。
我們的成功在一定程度上取決於我們能否吸引和留住合格的高級和行政管理人員,以及管理和技術人員。我們失去了總裁博士兼首席執行官霍華德·G·伯傑博士以及我們西海岸和東海岸首席運營官諾曼·R·哈姆斯或斯蒂芬·M·福薩伯的服務,這可能會阻礙我們執行業務戰略的能力,並對我們的運營產生重大負面影響。我們認為,他們不能輕易被具有同等經驗和能力的高管取代,這將對我們的業務產生不利影響。
以前與我們簽約的前僱員和放射科診所可以利用在受僱或與我們簽訂合同期間發展起來的經驗和關係來與我們競爭。
加入我們競爭對手之一的前高管、經理或其他關鍵員工可以利用他或她與第三方付款人、放射科醫生或推薦醫生建立的關係,以及他或她在任職期間獲得的行業知識,來增強新僱主與我們競爭的能力。 我們與大多數放射科診所簽訂的協議包含競業禁止條款;然而,這些條款的可執行性通常取決於法院在尋求執行時根據具體案件的事實和情況確定的“合理性”標準。 我們經營業務的許多州都沒有執行禁止前僱員與前僱主競爭的協議。因此,我們許多被解僱的員工可以自由地與我們競爭,但必須遵守禁止使用商業祕密信息的規定,並根據員工僱傭協議的條款,徵求現有員工和客户的意見(如果可以執行)。 我們不能執行放射科醫生的競業禁止條款,可能會導致來自了解我們業務戰略和運營的個人的競爭加劇。
我們成像業務的未來增長在一定程度上取決於我們繼續識別、完成和成功整合被收購業務的能力。
從歷史上看,我們通過收購實現了大幅增長,這些收購擴大了我們的規模、範圍和地理分佈。在過去的兩個財年中,我們完成了24筆收購。這些收購為我們的固定地點門診診斷成像服務增加了35箇中心。我們通過收購中心、開發新中心、在現有中心添加設備,以及直接或間接與高質量的放射實踐建立合同關係來成功擴張的能力取決於許多因素,包括我們的能力:
•確定有吸引力且願意進行收購的候選人;
•在現有或新的市場中確定開發新中心的地點;
•遵守影響我們與合同放射學實踐安排的法律要求;
•在必要時獲得監管部門的批准,並遵守適用於我們的診斷成像中心、合同放射學實踐及其相關醫生的許可和認證要求;
•招聘足夠數量的合格放射技術員和其他非醫務人員;
•擴展基礎設施和管理;以及
•爭搶機遇。
我們可能無法有效地競爭收購診斷成像中心。我們的競爭對手可能比我們擁有更成熟的運營歷史和更多的資源。競爭也可能使任何收購更多
很貴的。如果我們不能通過收購成功地發展我們的業務,這可能會對我們的財務狀況和運營結果產生不利影響。
我們未能成功並及時地整合收購的業務和/或新的業務線,可能會降低我們的盈利能力。
我們可能永遠不會實現預期的協同效應,也不會利用與收購相關的預期商機。 此外,對預期成本節約的估計所依據的假設可能不準確,或者一般行業和商業狀況可能會惡化。整合運營需要我們付出巨大的努力和費用。我們的管理層在試圖整合一項收購時,可能會轉移注意力。員工可能會因收購而離職或被解僱。如果這些因素限制了我們成功或及時整合收購業務的能力,我們對未來業務結果的預期可能無法實現,包括收購帶來的某些成本節約和協同效應。
過去,我們曾經收購過,未來可能還會收購那些開創新業務的公司。將收購的業務、技術、服務和研發部分整合到我們的業務和運營中,並進入我們缺乏經驗的新業務線的過程可能會導致不可預見的運營困難和支出。在開發新的業務線時,我們可能會投入大量的時間和資源,以轉移管理層的注意力,否則這些注意力將用於我們業務的持續發展。此外,不能保證我們的新業務線最終會成功。未能成功管理開發和實施新業務線中的這些風險可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
我們可能不會從最近對人工智能技術的投資中產生預期的好處。
我們相信,包括人工智能在內的技術進步將對未來的診斷成像服務產生重大影響。作為我們增長戰略的一部分,我們已經收購或投資了許多人工智能公司和技術,包括DeepHealth,Inc.,Neurologix,Inc.,WhiteRabbit.ai,Aidence Holding B.V.和Quantib B.V.。我們在人工智能技術方面的重點是開發解決方案,以提高診斷成像質量,降低運營成本,並相應地提高我們的競爭地位。我們人工智能投資的成功將取決於一系列因素,其中一些因素是我們無法控制的,例如:
•我們有能力有效整合被收購公司的業務,包括留住關鍵人員;
•申請商業化所需的監管審批的時間表和相關費用;
•我們現有或未來的任何人工智能產品是否將獲得歐洲CE或美國FDA 510(K)許可或商業化所需的其他許可和/或監管批准;
•我們的人工智能解決方案是否會被證明對改善醫療質量、患者服務或業務程序有效;
•我們成功地將我們的人工智能解決方案商業化並確保市場接受我們的患者和醫療保健提供者的能力;以及
•其他公司競爭技術的開發,以及這些技術的相對效率、成本和易用性。
不能保證我們會從我們已經進行的投資中獲得預期的好處,並且可能會繼續在人工智能領域進行投資。任何失敗都將導致營業利潤減少,並可能導致與這些投資相關的商譽減值,這將進一步影響我們的盈利能力。
醫療保健和監管風險
我們運營的監管框架是不確定的,也在不斷演變。
儘管我們認為我們的運營符合適用的聯邦和州法律,但我們當前或預期的業務運營以及我們簽約的放射實踐的運營都不是司法或監管解釋的主題。我們不能向您保證,法院或監管機構對我們業務的審查不會導致可能對我們的運營產生不利影響的裁決。此外,醫療保健法律法規未來可能會發生重大變化,限制我們的運營。我們不斷監測這些發展,並隨着監管環境的變化而不時調整我們的運營。然而,我們不能向您保證,我們將能夠調整我們的運營以適應新法規,或者新法規不會對我們的業務產生不利影響。
某些州頒佈了法規或通過了影響醫療保健行業風險承擔的法規,包括法規和法規,使從事基於風險的管理性醫療的任何醫生或醫生網絡
訂立合同以遵守適用的保險法。這些法律如果在我們開展業務的州獲得通過,可能會要求醫生和醫生網絡滿足最低資本要求和其他安全和穩健要求。實施額外的法規或合規要求可能會給我們和簽約的放射學實踐帶來大量成本,並限制我們達成自控或其他風險分擔管理護理安排的能力。
我們可能會受到政府和私人保險計劃資格變化的影響。
由於私人僱主提供的醫療保健可能會減少,沒有保險或參加政府計劃的患者數量可能會增加。醫療改革立法將在選擇參加擴大醫療補助覆蓋範圍的州增加個人對醫療補助計劃的參與。付款人組合從管理式醫療和其他私人付款人轉向政府付款人,以及未參保患者數量的增加,可能會導致報銷率降低或無法收回的應收款或未補償醫療增加,同時淨收入也會相應減少。改變政府計劃的資格要求,以及州政府決定是否參與此類計劃的擴大,也可能會增加參加此類計劃的患者數量和未參保患者的數量。即使對於那些仍在私人保險計劃中的患者,這些計劃的變化可能會增加患者的經濟責任,導致更大的無法收回應收賬款的風險。此外,對《患者保護和平價醫療法案》的進一步修改或撤銷,無論是通過立法還是司法行動,也可能以目前無法預測的方式影響報銷和保險。這些因素和事件可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
遵守聯邦和州的法規是一個昂貴和耗時的過程,任何不遵守的行為都可能導致鉅額處罰。
我們直接或間接地通過與我們簽訂合同的放射學實踐,受到聯邦政府和我們提供服務的州政府的廣泛監管,包括:
•聯邦虛假申報法;
•聯邦醫療保險和醫療補助反回扣法規,以及州反回扣禁令;
•聯邦和州的賬單和索賠提交法律法規;
•HIPAA,經HITECH修正,以及類似的州法律;
•聯邦醫生自我轉診禁令,俗稱斯塔克法和各州的等價物;
•禁止企業行醫並禁止類似的費用分割安排的州法律;
•管理我們在業務中使用的診斷成像和治療設備的聯邦和州法律,涉及患者安全、設備操作規範和輻射暴露水平;
•管理診斷服務補償的州法律,這些服務與根據工人補償規則可補償的服務有關;以及
•聯邦和州環境、健康和安全法律。
如果我們的業務被發現違反了我們或我們與之簽約的放射科業務所受的任何法律和法規,我們可能會受到懲罰,包括民事和刑事處罰、損害賠償、罰款和削減我們的業務。對我們業務的任何處罰、損害、罰款或削減,無論是單獨的還是整體的,都可能對我們的業務運營能力和我們的財務業績產生不利影響。我們被發現違反這些法律法規的風險增加了,因為其中許多法律法規沒有得到監管部門或法院的充分解釋,其條款可以有多種解釋。任何因違反這些法律或法規而對我們提起的訴訟,即使我們成功地進行了辯護,也可能導致我們招致鉅額法律費用,並轉移我們管理層對業務運營的注意力。
州和聯邦的反回扣和反自我推薦法律可能會對收入產生不利影響。
各種聯邦和州法律管理醫療保健提供者之間的財務安排。聯邦反回扣法規禁止明知並故意提供、支付、招攬或接收任何形式的報酬,以換取或誘使推薦Medicare、Medicaid或其他聯邦醫療保健計劃的患者,或回報或誘使購買、租賃或訂購Medicare、Medicaid或其他聯邦醫療保健計劃涵蓋的物品或服務。同樣,許多州的法律禁止徵集、支付或收取報酬,以換取或誘使私人和政府項目轉診患者。違反這些反回扣法律可能會導致對個人或實體進行實質性的民事或刑事處罰,和/或被排除在聯邦或州醫療保健計劃之外。我們相信我們的運作符合適用的法律,並相信我們與供應商的安排不會被發現違反反回扣法律。然而,這些法律可能會被解釋為與我們的業務不一致的方式。
聯邦法律禁止某些醫生自我轉介,也就是眾所周知的斯塔克法律,禁止醫生將聯邦醫療保險或醫療補助計劃的患者轉介給某個實體,如果該醫生與該實體有被禁止的經濟關係,則禁止該實體提供特定的“指定健康服務”,除非有例外情況。根據斯塔克法,某些放射科服務被認為是“指定健康服務”。儘管我們認為我們的行動沒有違反斯塔克法律,但我們的活動可能會受到挑戰。如果挑戰成功,可能會對我們的運營產生不利影響。此外,未來可能會頒佈立法,進一步解決醫療保險和醫療補助的欺詐和濫用問題,或對我們施加額外的監管負擔。
此外,根據赤字恢復法,制定類似聯邦虛假索賠法的虛假索賠法規的州,規定了向州醫療補助計劃提交欺詐性索賠的責任,幷包含Qui Tam或舉報人條款,從州醫療補助判決或和解中獲得的任何賠償的百分比都會增加。在我們運營的州採用新的虛假索賠法規可能會給我們帶來額外的負擔。
如果我們未能遵守各種執照、認證和認可標準,我們可能會失去執照、認證或認可,這將對我們的運營產生不利影響。
我們診斷成像中心的所有權、建設、運營、擴建和收購須遵守各種聯邦和州法律、法規和批准,涉及人員許可、某些類型的醫療設施和某些醫療設備所需的其他證書。此外,獨立於醫生辦公室提供服務的獨立診斷成像中心必須作為獨立的診斷治療機構或IDTF加入Medicare,才能為Medicare計劃開具賬單。醫療保險承運人在適用IDTF要求時有自由裁量權,因此這些要求的適用範圍可能因司法管轄區而異。
此外,聯邦立法要求所有提供診斷MRI、PET/CT、CT和核醫學技術組件的供應商必須獲得CMS指定的認證機構的認證(目前包括美國放射學會(ACR)、國際認證委員會(IAC)和聯合委員會)。我們的核磁共振、CT、核醫學、超聲波和乳房X光檢查中心目前獲得了美國放射學會的認證。對於未來的任何收購、擴建或更換,我們可能無法獲得所需的監管批准或認證,而未能獲得這些批准可能會限制擴展我們服務的機會。
我們的付款人在開始付款前需要醫生的證書。在過去的幾年裏,我們經歷了醫生資格認證的放緩,這延長了我們的賬單和收取週期,並可能對我們從聯邦醫療保險覆蓋的患者那裏收取收入的能力產生負面影響。
我們的中心受到政府和其他機構的定期檢查,以確保繼續遵守許可證和認證所需的各種標準。如果任何機構失去了聯邦醫療保險計劃下的認證,那麼該機構將沒有資格從聯邦醫療保險和醫療補助計劃中獲得報銷。在截至2022年12月31日的一年中,我們約22%和3%的淨服務費收入分別來自聯邦醫療保險和各種州醫療補助計劃。我們其中一箇中心的適用認證狀態的變化可能會對我們的其他中心產生不利影響,進而對我們整個中心產生不利影響。
我們與合同放射學業務的協議必須在結構上避免企業的醫療實踐和費用拆分。
某些州的法律禁止我們對醫生的醫學判斷或決定行使控制權,也禁止我們參與某些財務安排,例如與醫生分享專業費用。這些法律由州法院和監管機構執行,各自擁有廣泛的自由裁量權。我們業務的一個組成部分是與放射科診所簽訂管理協議。我們為放射科診所提供管理、行政、技術和其他非醫療服務,以換取通常按診所收入百分比計算的服務費。我們構建我們與放射科診所的關係,包括購買診斷成像中心,我們認為這種方式會阻止我們從事醫學實踐,或對放射科診所或其醫生的醫療判斷或決定行使控制權,或違反禁止拆分費用的禁令。關於企業醫藥和費用拆分的州法律和執法努力往往會發生變化。因此,不能保證我們與本集團或在我們的成像中心提供醫療服務和醫療監督的醫生之間的現有安排不會受到挑戰,並且即使受到挑戰,也不會被發現違反禁止醫藥或費用拆分的企業慣例,從而使我們受到潛在的損害、禁令和/或民事和刑事處罰,或要求我們以影響我們服務的控制或質量和/或改變我們根據我們的管理協議獲得的金額的方式重組我們的安排。
如果我們不遵守聯邦和州隱私和信息安全法律,保護某些機密數據不被披露,包括網絡安全攻擊,我們可能會受到政府或私人行動的影響。
我們必須遵守許多管理PHI的收集、傳播、訪問、使用、安全和隱私的聯邦和州法律和法規,包括HIPAA及其實施的隱私和安全法規,該法規經聯邦HITECH法案(統稱為HIPAA)修訂。近年來,信息安全風險顯著增加,部分原因是新技術的擴散,以及有組織犯罪、黑客、恐怖分子和包括外國國家特工在內的其他外部方面的複雜程度和活動的增加。
未能充分保護和維護我們的信息系統(包括我們的網絡)和數據的完整性,或未能防禦網絡安全攻擊,可能會使我們面臨罰款、民事訴訟、民事處罰或刑事制裁。我們還可能被要求公開披露這一漏洞,這可能會損害我們在患者和供應商中的商業聲譽,並對我們的運營結果、財務狀況和現金流造成進一步的重大不利影響。
我們的一些成像設備使用放射性材料,這些材料會產生受監管的廢物,並可能使我們對傷害或違反環境、健康和安全法律的行為承擔責任。
我們的一些成像程序使用放射性物質,這會產生醫療和其他受管制的廢物。例如,患者在接受PET掃描之前會被注射放射性物質。這些材料和廢物的儲存、使用和處置存在意外環境污染和人身傷害的風險。我們受制於聯邦、州和地方有關這些材料的儲存、搬運和處置的法規。為了遵守當前或未來的環境、健康和安全法律法規,我們可能會產生巨大的成本,並轉移我們管理層的注意力。此外,我們不能完全消除這些危險材料造成意外污染或傷害的風險。儘管我們在發生事故時維持專業責任保險的金額符合行業慣例,但我們可能要對由此產生的任何損害負責,任何責任都可能超過我們的專業責任保險的承保範圍或超出我們的專業責任保險的承保範圍。
金融風險
由於我們的固定成本較高,較低的掃描量和收入可能會對我們的業務產生不利影響。
我們費用的主要組成部分是償債、資本租賃付款、折舊、支付給技術人員的補償、工資、房地產租賃費用和設備維護成本。由於這些支出中的大部分是固定的,我們收入的相對較小的變化可能會對我們的運營和財務業績產生不成比例的影響,這取決於我們的收入來源。因此,由於每個系統的掃描量減少而導致的收入減少可能會導致利潤率降低,這將對我們的業務盈利能力產生實質性的不利影響。
我們的鉅額債務可能會對我們的財務狀況產生不利影響,並使我們無法履行未償債務項下的義務。
我們目前的鉅額債務和未來產生的任何債務都可能對我們的財務狀況產生不利影響。我們的槓桿率很高。截至2022年12月31日,不包括相關貼現的定期貸款負債為8.641億美元,其中巴克萊信貸安排定期貸款為7.141億美元,真實信貸安排定期貸款為1.5億美元。我們的鉅額債務還可能:
•使我們難以就我們的未償債務履行付款義務;
•要求我們將運營現金流的很大一部分用於償還債務,減少了我們現金流用於營運資本、資本支出、收購和其他一般公司用途的可獲得性;
•使我們的浮動利率借款面臨利率上升的風險,包括我們新的優先擔保信貸安排下的借款;
•增加我們在不利的總體經濟和行業條件下的脆弱性;
•限制我們在規劃或應對業務和我們所在行業的變化方面的靈活性;
•與負債較少的競爭對手相比,我們處於競爭劣勢;以及
•限制我們以令我們滿意或根本不滿意的條款借入額外資金的能力。
限制我們進行資本支出的能力將限制我們的增長,並可能對我們的業務產生不利影響。
我們在一個資本密集型、高固定成本的行業中運營,需要大量資本來為運營提供資金,特別是新診斷成像中心的初始啟動和開發費用以及收購
增加中心和新的診斷成像設備。我們的資本支出主要用於升級和更換現有中心的設備,以及在我們現有市場內擴張和進入新市場。如果我們開設或收購更多的成像中心,我們可能不得不產生物質資本租賃義務。如果我們無法從我們的業務中產生足夠的現金,我們的信貸安排下沒有資金,或者我們無法通過經營租賃、融資租賃或長期分期付款票據進行結構安排或獲得融資,我們可能無法滿足支持我們業務維持和持續增長所需的資本支出要求。
我們可能被要求確認商譽、其他無形資產或其他長期資產的減值,這可能會對我們的財務狀況和運營結果產生不利影響。
當我們收購企業時,我們通常被要求將收購價格分配給各種資產,包括商譽和其他無形資產。 在2020年,我們停止使用一些總價值420萬美元的不確定的活商品名稱,這些名稱被全部註銷。我們被要求每年對商譽和其他無限期無形資產進行減值測試,每當事件或情況表明更有可能存在減值時。當出現減值指標時,我們也被要求對確定的存續無形資產或其他長期資產進行減值測試。公司經營業績、未來預計現金流和其他假設的下降可能會影響我們的估計公允價值,可能導致商譽、其他無形資產或其他長期資產的重大減值,從而可能對我們的財務狀況和經營業績產生不利影響。
我們的信貸安排和管理我們其他債務的工具限制了我們業務的某些運作。
我們的信貸安排包含肯定和否定的契約,其中限制了我們的能力:
•支付股息或進行其他限制性支付或投資;
•產生額外的債務和某些不符合條件的股權;
•設立留置權(許可留置權除外),以確保債務或貿易應付賬款;
•出售某些資產或與其他公司合併或合併,或以其他方式處置我們的全部或幾乎所有資產;
•與關聯公司進行某些交易;
•對我們的受限制子公司的股息或其他支付進行限制;以及
•由受限制的子公司為債務提供擔保。
所有這些限制可能會影響我們經營業務的能力,並可能限制我們在潛在商業機會出現時利用它們的能力。如果不遵守這些公約和限制,有關債權人將可以宣佈根據適用的協議借入的所有債務以及應計利息和費用立即到期和支付。如果我們的信貸安排下的債務加速,我們可能沒有足夠的資產來償還信貸安排下的到期金額或其他當時未償還的債務。
資本市場風險
我們股價可能出現的波動可能會對我們和我們的股東造成負面影響。
過去,我們普通股在納斯達克全球市場的交易價格波動很大。在2021年1月1日至2022年12月31日期間,我們普通股的交易價格從最高的每股38.84美元波動到最低的每股12.03美元。在過去,我們經歷過在宣佈令人失望的收益或收益指引後股價下跌。未來的任何此類聲明都可能導致股價出現類似的下跌。由於許多其他因素,我們普通股的價格在未來也可能受到廣泛波動的影響,包括:
•對未來財務業績的預期或證券分析師的買入/賣出建議的變化;
•我們或競爭對手宣佈新服務,或重大收購、戰略夥伴關係、合資企業或資本承諾;以及
•其他可比公司的經營業績和股價表現。
此外,美國證券市場定期經歷重大的價格和成交量波動。這些波動往往與這些市場上公司的經營業績無關。無論我們的經營業績如何,廣泛的市場和行業因素都可能導致我們普通股的價格波動。
過去,在個別公司的證券市場價格出現波動後,往往會對該公司提起證券集體訴訟。對我們提起類似的訴訟可能會導致鉅額成本,並轉移管理層的注意力和資源,這可能會對我們的業務、運營結果或財務狀況產生負面影響。
特拉華州公司法和我們的組織文件的規定可能會阻止對我們的收購。
在未來,我們可能會成為主動試圖收購我們公司的對象。儘管主動收購可能符合我們股東的最佳利益,但我們的組織文件和特拉華州的《公司法總則》都包含阻礙董事免職的條款,並可能阻止第三方提出收購我們的提議。例如,這些條款包括:
•允許董事會在章程規定的最大限制範圍內擴大自己的規模,並填補由此產生的空缺;
•授權發行一個或多個系列的優先股,無需股東投票;
•為提交股東年度會議的股東提案,包括建議的董事會成員提名人選,制定預先通知程序;以及
•禁止轉讓和/或收購股票(未經董事會同意),這將導致任何股東擁有超過5%的當前已發行股票,從而限制淨運營虧損結轉、資本虧損結轉、一般商業信貸結轉、替代最低税收抵免結轉和外國税收抵免結轉,以及可歸因於1986年修訂的《美國國税法》第382節所指的“未實現淨內在虧損”的任何損失或扣除。
我們受特拉華州公司法第203條的約束,該條款可能具有推遲或阻止控制權變更的效果。
沒有。
我們的公司總部位於加利福尼亞州洛杉磯科特納大道1508、1510和1516號,郵編90025,根據這些租約(包括期權)約有21,500平方英尺,租約將於2027年6月30日到期。我們在馬裏蘭州巴爾的摩還有一個約39,000平方英尺的地區辦事處,租約包括期權,將於2028年9月30日到期。此外,我們在全國範圍內租賃了約36,700平方英尺的倉庫空間,這些空間在不同的日期到期,包括期權,截止日期為2028年12月31日。
截至2022年12月31日,我們通過與醫院的合資企業直接或間接運營,在亞利桑那州、加利福尼亞州、特拉華州、佛羅裏達州、馬裏蘭州、新澤西州和紐約有357箇中心。我們租用這些設施所在的場所,沒有購買我們租用的設施的選擇權。我們最常見的初始任期的長度從5年到15年不等。包括與房東協商的續簽選項,我們在我們租賃的設施中總共可以有10到35年的時間。我們還以相互續期的條款租賃較小的衞星X射線地點,通常為期一年。租金每年的漲幅從1%到10%不等,這取決於我們開展業務的地點和市場條件。
截至2022年12月31日,直接或間接租賃經營的總面積約為280萬平方英尺,其中包括醫療辦公室、行政和倉庫位置。上述所有租賃活動僅與我們的影像中心部門有關,因為我們的人工智能部門租賃活動並不重要。
我們不時地為因正常業務過程和行為而引起的訴訟進行辯護。我們相信,我們目前的訴訟結果不會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。然而,我們隨後可能會在其他可能對我們產生不利影響的訴訟中被列為被告。
不適用。
第II部
| | | | | |
第五項。 | 註冊人普通股、相關股東事項和發行人購買股權證券的市場 |
主力交易市場
我們的普通股在納斯達克全球市場掛牌交易,代碼為“RDNT”。
持有者
截至2023年2月23日,我們普通股的登記持有者人數為1136人。
分紅
我們從未宣佈或支付過我們的股本的現金股息,我們預計在可預見的未來也不會支付任何股息。我們目前打算保留未來的收益,如果有的話,為我們業務的增長和發展提供資金。我們目前的信貸安排限制了我們發放股息的能力。關於我們目前的信貸安排,請參閲“流動性和資本資源”一節中的討論。未來股息的支付(如果有的話)將由我們的董事會酌情決定,並將取決於我們的財務狀況、經營結果、資本要求和董事會認為相關的其他因素。
股票表現圖表
下圖將2017年至2022年期間我們普通股股東累計總回報的年度百分比變化與(I)標準普爾500指數的累計總回報和(Ii)標準普爾500-醫療保健板塊指數的累計總回報進行了比較。比較假設2017年12月29日在我們的普通股和上述每個指數中投資了100美元,並在2022年12月30日之前進行了股息再投資。下圖中的股價表現並不一定預示着未來的股價表現。
此圖表不應被視為通過引用將本表格10-K併入《證券法》或《交易法》下的任何申請的任何一般聲明,除非RadNet通過引用明確地將此信息併入,否則不得被視為根據《證券法》或《交易法》提交。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 年收益率 結束的年份 |
公司/指數 | | 12/31/18 | | 12/31/19 | | 12/31/20 | | 12/31/21 | | 12/30/22 |
Radnet,Inc. | | 0.69 | | 99.61 | | (3.6) | | | 53.86 | | (37.46) | |
標準普爾500指數 | | (4.38) | | | 31.49 | | 18.4 | | | 28.71 | | (18.11) | |
標普醫療保健板塊 | | 6.47 | | | 20.82 | | 13.45 | | 26.13 | | (1.95) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 基座 | | 索引化回報 結束的年份 |
| | 期間 | | | | | | | | | | |
公司/指數 | | 12/29/17 | | 12/31/18 | | 12/31/19 | | 12/31/20 | | 12/31/21 | | 12/30/22 |
Radnet,Inc. | | 100 | | | 100.69 | | 200.99 | | 193.76 | | 298.12 | | 186.44 |
標準普爾500指數 | | 100 | | | 95.62 | | 125.72 | | 148.85 | | 191.58 | | 156.88 |
標普醫療保健板塊 | | 100 | | | 106.47 | | 128.64 | | 145.93 | | 184.07 | | 180.47 |
最近出售的未註冊證券
2022年11月1日,我們以每股19.06美元的價格發行了359,002股股票,公平價值為680萬美元,從而獲得了心肺成像有限公司75%的控股權。普通股已發行給心肺影像有限公司已發行股本的四名持有人。根據《證券法》第4(A)(2)條規定的私募交易豁免,這些股票未經登記就發行了。
不是必需的。
以下管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析(“MD&A”)旨在幫助讀者瞭解RadNet Inc.的經營結果和財務狀況。MD&A是對我們的合併財務報表以及本10-K表格年度報告中所附附註的補充,應結合其閲讀。
概述
我們是美國全國性的診斷成像服務提供商。截至2022年12月31日,我們通過與醫院的合資企業直接或間接運營,在亞利桑那州、加利福尼亞州、特拉華州、佛羅裏達州、馬裏蘭州、新澤西州和紐約有357箇中心。我們的業務包括兩個部門,用於本報告期的財務報告,成像中心和人工智能。有關這些分部的更多財務信息,請參閲本年度報告10-K表格所附綜合財務報表附註中的附註5,分部報告。
我們的中心為醫生提供成像功能,以方便疾病和障礙的診斷和治療,並可能減少不必要的侵入性程序,通常會降低患者的成本和照顧量。成像中心業務不可或缺的是我們以Erad,Inc.為首的軟件部門,該公司銷售分發、顯示、存儲和檢索數字圖像的計算機化系統。在國際上,我們的子公司心肺成像有限責任公司代表英國國家醫療服務體系框架內的提供者為遠程圖像解釋提供遠程放射學服務。
我們還成立了一個人工智能(AI)部門,該部門開發和部署AI套件,以增強放射科醫生對乳腺、肺和前列腺圖像的解釋。該部門由DeepHealth領導,包括我們對總部位於荷蘭的Aidence Holding B.V.和Quantib B.V.的收購。
下表顯示了我們在年底運營的中心以及截至2022年、2021年和2020年12月31日的收入:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
運營中的中心 | 357 | | | 347 | | | 331 | |
總收入(百萬) | $ | 1,430 | | | $ | 1,315 | | | $ | 1,072 | |
我們的收入來自不同的支付者組合,包括私人支付者、管理保健大寫支付者和政府支付者。我們相信,我們的付款人多樣性減少了我們在任何一個付款人類別中可能出現的不利償還趨勢的風險敞口。此外,我們過去幾年在按量計費安排方面的經驗為我們提供了有效管理利用率和定價的專業知識,從而產生了可預測的收入流。我們在截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日的年度的服務費收入、扣除合同津貼和折扣、隱含價格優惠以及按按位計算安排的收入彙總如下表(單位:千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
以千計 | 2022 | | 2021 | | 2020 |
商業保險 | $ | 785,128 | | | $ | 743,462 | | | $ | 584,035 | |
醫療保險 | 311,124 | | | 280,911 | | | 217,928 | |
醫療補助 | 38,279 | | | 34,731 | | | 25,619 | |
工人賠償/人身傷害 | 51,339 | | | 44,235 | | | 33,478 | |
其他患者收入 | 31,849 | | | 19,398 | | | 25,314 | |
管理費收入 | 22,235 | | | 19,630 | | | 11,253 | |
軟件與遠程放射學 | 14,238 | | | 10,525 | | | 10,798 | |
其他 | 19,428 | | | 12,436 | | | 23,297 | |
根據按人頭計算安排所得的收入 | 152,045 | | | 148,334 | | | 140,118 | |
成像中心部門收入 | 1,425,665 | | | 1,313,662 | | | 1,071,840 | |
人工智能細分市場收入 | 4,396 | | | 1,415 | | | — | |
總收入 | $ | 1,430,061 | | | $ | 1,315,077 | | | $ | 1,071,840 | |
我們的業務通常會經歷一些季節性的變化。在每年的第一季度,我們通常經歷了全年任何季度最低的程序量和最低的收入水平。這主要是兩個因素的結果。首先,我們的業務量和收入通常受到東北業務冬季天氣條件的影響。暴風雪和其他惡劣天氣導致患者預約取消,在某些情況下,成像中心關閉是很常見的。其次,近年來,我們觀察到患者更多地參與了高免賠額的健康計劃。由於這些高免賠額在1月份對大多數患者重新設置,我們觀察到,患者在第一季度利用醫療服務較少,因為獲得醫療護理將導致大量自付支出。
我們的服務包括磁共振成像(MRI)、計算機斷層掃描(CT)、正電子發射斷層掃描(PET)、核醫學、乳房X光檢查、超聲、診斷放射學(X-射線)、透視和其他相關程序。下表顯示了截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日的年度,我們在運行的系統數量:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
磁共振成像 | 340 | | | 323 | | | 293 | |
CT | 208 | | | 192 | | | 175 | |
PET/CT | 67 | | | 68 | | | 67 | |
乳房X光攝影 | 387 | | | 358 | | | 315 | |
超音波 | 818 | | | 760 | | | 689 | |
X射線 | 440 | | | 415 | | | 376 | |
核醫學 | 57 | | | 55 | | | 57 | |
透視檢查 | 116 | | | 105 | | | 117 | |
總設備 | 2,433 | | | 2,276 | | | 2,089 | |
收購、股權投資和合資企業活動
以下討論總結了有關我們收購或處置中心、我們的股權投資和我們的合資交易的某些細節。有關詳細信息,請參閲本年度報告Form 10-K中的附註4,收購、處置和商業風險活動,以及附註2,我們的綜合財務報表的重要會計政策摘要。
收購
成像中心部分
放射學業務收購:
在2022年至2021年期間,我們完成了對以下實體的某些資產的收購,這些實體要麼直接從事放射學實踐,要麼從事相關業務。進行這些收購的主要原因是為了加強我們在特拉華州、馬裏蘭州、新澤西州和紐約市場的影響力。這些收購被報告為我們成像中心部門的一部分。我們對收購的資產和承擔的負債進行了公允價值確定,並記錄了以下內容(以千計):
2022:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
實體 | 獲取日期 | 總對價 | 財產和設備 | 使用權資產 | 商譽 | 無形資產 | 其他 | 使用權債務 |
IFRC LLC*^ | 1/1/2022 | 8,200 | 2,910 | 1,703 | 5,271 | — | 19 | (1,703) |
IFRC LLC*^ | 1/1/2022 | 4,800 | 2,103 | 857 | 2,697 | — | — | (857) |
心肺影像有限公司+ | 11/1/2022 | 32,000 | — | — | 16,200 | 15,800 | — | — |
蒙特克萊爾放射協會,P.A.*# | 10/1/2022 | 94,877 | 16,414 | 4,665 | 79,690 | 400 | (2,168) | (4,124) |
切爾西診斷放射學,P.C.* | 12/1/2022 | 2,800 | 568 | — | 2,132 | 100 | — | — |
北澤西影像中心有限責任公司* | 12/9/2022 | 104 | 20 | — | 55 | 25 | 4 | — |
| | $142,781 | $22,015 | $7,225 | $106,045 | $16,325 | $(2,145) | $(6,684) |
*公允價值確定為最終決定
IFRC LLC的收購由IFRC的三家子公司組成,其中一家由與Calvert醫學成像中心的合資企業單獨收購。
#Monclair Radiology Associates包括120萬美元的或有對價負債。
+請參閲下面對心肺成像有限公司收購的詳細説明。
2021:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
實體 | 獲取日期 | 總對價 | 財產和設備 | 使用權資產 | 商譽 | 無形資產 | 其他資產 | 使用權債務 |
個人健康成像PLLC* | 2/1/2021 | 2,995 | 576 | 608 | 2,355 | 50 | 14 | (608) |
ZP Elmont LLC* | 2/1/2021 | 2,194 | 1,112 | — | 1,005 | 50 | 27 | — |
ZP自由港公司* | 2/1/2021 | 6,065 | 4,668 | — | 1,328 | 40 | 29 | — |
百老匯醫學影像有限公司* | 2/1/2021 | 1,155 | 1,076 | 446 | 6 | 50 | 23 | (446) |
3235 Hempstead LLC* | 2/1/2021 | 9,386 | 5,667 | — | 3,649 | 70 | — | — |
SLZM Realty LLC* | 2/1/2021 | 13,671 | 4,617 | — | 8,974 | 80 | — | — |
2012年日出梅里克有限責任公司* | 2/1/2021 | 11,428 | 2,741 | 335 | 8,617 | 70 | — | (335) |
ZP Bayside LLC* | 3/1/2021 | 3,545 | 3,385 | 2,191 | 40 | 50 | 70 | (2,191) |
ZP Laurelton LLC* | 3/1/2021 | 2,658 | 2,530 | 1,418 | 32 | 50 | 46 | (1,418) |
ZP Smith LLC* | 3/1/2021 | 3,978 | 3,581 | 2,214 | 347 | 50 | — | (2,214) |
ZP 907 Northern LLC* | 4/1/2021 | 562 | 507 | 1,817 | 5 | 50 | — | (1,817) |
威廉·M·凱利醫學博士公司*^ | 5/1/2021 | 3,750 | 990 | 1,379 | 2,710 | 50 | — | (1,379) |
60th Street MRI,LLC* | 5/1/2021 | 400 | 85 | — | 290 | 25 | — | — |
ZP Parkchester LLC* | 5/1/2021 | 263 | 213 | 311 | — | 50 | — | (311) |
ZP東方有限責任公司* | 6/1/2021 | 2,868 | 2,801 | 1,951 | 17 | 50 | — | (1,951) |
Tangent Associates LLC** | 8/24/2021 | 2,025 | 10 | — | 379 | 1,636 | — | — |
特拉華州中部成像公司 | 12/1/2021 | 6,023 | 590 | — | 5,260 | 150 | 23 | — |
威廉·M·凱利醫學博士公司*^ | 12/6/2021 | 4,404 | 701 | — | 3,653 | 50 | — | — |
威廉·M·凱利醫學博士公司*^ | 12/31/2021 | 2,346 | 99 | 323 | 2,197 | 50 | — | (323) |
| | 79,716 | 35,949 | 12,993 | 40,864 | 2,671 | 232 | (12,993) |
*公允價值確定為最終決定
**通過發行67,658股我們的普通股購買所有股票。
威廉·M·凱利MD的收購包括單獨購買的各種子公司。
心肺影像有限公司
於2022年11月1日,我們收購了心肺影像有限公司(“HLI”)75%的控股權。HLI是一家遠程放射學公司,在英國與國家醫療服務機構合作,篩查心肺疾病的高危人羣。HLI的運營包括在我們的成像中心部門,用於報告目的。這筆交易被計入收購一家公司,總收購對價約為3190萬美元,包括:i)公平價值680萬美元的股票(359,002股按每股19.06美元發行),ii)630萬美元現金,iii)1080萬美元或有代價(1020萬美元或有里程碑對價和60萬美元現金預留,將在收購後24個月發行,但須對任何賠償索賠進行調整)和iv)800萬美元的非控制權益。我們在這筆交易中記錄了60萬美元的流動資產、1580萬美元的無形資產、60萬美元的流動負債和1620萬美元的商譽。
作為收購價格分配的一部分,我們確定可識別的無形資產是客户關係和商號。無形資產的公允價值採用收益法估計,現金流量預測按19.0%的比率貼現。現金流以現有客户的估計盈利為基礎,而適用的貼現率則參考交易模式的隱含回報率和加權平均資本成本作為基準。
人工智能細分市場
艾登斯控股有限公司
2022年1月20日,我們完成了對專注於肺癌篩查的人工智能企業艾登斯控股公司(Aidence Holding B.V.)所有股權的收購。 據報道,Aidence是我們人工智能部門的一部分,收購Aidence是為了增強我們的人工智能能力。 這筆交易被計入一項業務的收購,總購買對價被確定為約4520萬美元,包括:1)1117872股,每股26.80美元,公允價值3000萬美元;ii)現金180萬美元;iii)或有代價1190萬美元(740萬美元的里程碑將在我們的選舉中以股票或現金結算,股票預留450萬美元)和iv)解決RadNet的150萬美元的貸款。 此外,我們還通過發行23,362股股票支付了某些賣方成交費用,公允價值為60萬美元。 作為這項交易的結果,我們記錄了100萬美元的流動資產,20萬美元的財產和設備,2770萬美元的無形資產(包括2110萬美元的已開發技術和550萬美元的知識產權研發),320萬美元的流動負債,350萬美元的遞延税項負債和2290萬美元的商譽。
在進行收購價格分配時,除其他因素外,我們考慮了收購資產的未來預期用途、歷史財務業績分析和對Aidence業務未來業績的估計。
作為收購價格分配的一部分,我們確定了可識別的無形資產是開發技術、知識產權研發、商號和客户關係。無形資產的公允價值採用收益法估計,現金流量預測採用15%至17%不等的利率進行貼現。現金流是基於用於為交易定價的估計數,所應用的貼現率是參考交易模型的隱含回報率和加權平均資本成本作為基準的。
開發的技術包括用於肺結節管理和早期肺癌診斷和報告的人工智能驅動應用程序。
知識產權研發資產主要涉及一個正在進行的項目,即客户關係管理產品,用於管理被發現患有偶發肺結節且截至收購日期尚未達到技術可行性的患者。所記錄的資產涉及一個項目,公司預計在未來12個月內完成該項目。
開發的技術資產的使用壽命設定為7年,客户關係的使用壽命設定為5.4年,商標的使用壽命設定為7年。收購價格超出有形淨資產和無形資產估計公允價值的計算計入商譽。確認商譽金額的因素主要基於預期從收購中實現的戰略和協同效益。這些好處包括擴大公司的人工智能能力,以推動收入增長。
Quantib B.V.
2022年1月20日,我們完成了對專注於前列腺癌篩查的人工智能企業Quantib B.V.(簡稱Quantib)所有股權的收購。 據報道,Quantib是我們人工智能部門的一部分,收購Quantib是為了增強我們的人工智能能力。 這筆交易被記為收購一家企業,總收購對價被確定為約4,230萬美元,包括:1)965,058股,每股26.8美元,公允價值2,590萬美元;2)現金1,180萬美元;3) 或有代價由113,303股股份組成,於完成交易當日的公平價值為300萬美元,現金為160萬美元,兩者均將於收購後18個月釋放,但須就任何賠償要求作出調整。作為這項交易的結果,我們記錄了240萬美元的流動資產,10萬美元的財產和設備,2130萬美元的無形資產(包括1,960萬美元的已開發技術和70萬美元的知識產權研發),70萬美元的流動負債,670萬美元的長期債務和遞延税項負債,以及2640萬美元的商譽。
在進行收購價格分配時,除其他因素外,我們考慮了收購資產的未來預期用途、歷史財務業績分析和對Quantib業務未來業績的估計。
作為收購價格分配的一部分,我們確定了可識別的無形資產是開發技術、知識產權研發、商號和客户關係。無形資產的公允價值採用收益法估計,現金流量預測採用50%至55%不等的利率進行貼現。現金流是基於
用來為交易定價的估計和適用的貼現率是參照交易模型的隱含回報率和加權平均資本成本作為基準的。
開發的技術包括用於神經和前列腺成像掃描和報告的人工智能驅動的應用程序。
已開發技術資產的使用壽命設定為七年,客户關係為三年,商標為七年。收購價格超出有形淨資產和無形資產估計公允價值的計算計入商譽。確認商譽金額的因素主要基於預期從收購中實現的戰略和協同效益。這些好處包括擴大公司的人工智能能力,以推動收入增長。
如上所述,對於收購Aidence和Quantib,本公司採用收益法來確定在業務合併中收購的已開發技術和知識產權研發的公允價值。這種方法通過估計各自資產在其使用年限內應佔的税後現金流量,然後將這些税後現金流量折現回現值來確定公允價值。該公司的收入假設是基於對相關市場規模的估計、預期的市場增長率、預期的技術趨勢和預期的競爭對手推出的產品。進行中項目的價值是根據項目的完成階段、截至收購日期已完成工作的複雜程度、預計完成成本、預期引入日期、商業發佈後將產生的估計現金流以及技術的估計使用壽命來確定的。本公司認為,估計的已開發技術和知識產權研發金額代表收購之日的公允價值,不超過第三方為資產支付的金額。用於估計無形資產公允價值的重要假設包括折現率和構成預測結果基礎的某些假設,特別是收入增長率、EBITDA利潤率和過時因素。這些重大假設是前瞻性的,可能會受到未來經濟和市場狀況的影響。
附屬活動
成立多數股權附屬公司
弗雷德裏克縣放射科有限責任公司
2022年4月1日,我們成立了弗雷德裏克縣放射學有限責任公司(“FCR”),這是與弗雷德裏克健康醫院公司(“醫院”)的合作伙伴關係。該公司在馬裏蘭州弗雷德裏克的六個地點提供多模式服務。我們為企業貢獻了四個中心的運營,醫院貢獻了540萬美元的固定資產,300萬美元的設備和1100萬美元的商譽。作為這筆交易的結果,我們確認了額外實繳資本的660萬美元收益,並保留了FCR 65%的控股權,醫院保留了FCR 1110萬美元或35%的非控股權。
首都地區高級放射學有限責任公司
2022年6月15日,我們與Dimension Health Corporation合作,在首都地區成立了高級放射學公司。(“維度”),馬裏蘭大學的一個附屬機構。該行動將提供馬裏蘭州拉戈地區兩個尚未確定的地點中的多模式服務。該合資企業最初的名義金額為5.1萬美元,從我們那裏獲得51%的經濟權益,從Dimension獲得4.9萬美元,獲得49%的經濟權益。
西米谷影像集團有限責任公司
2021年1月1日,我們與西米谷醫院和健康服務公司(“西米基督復臨安息日”)合作成立了西米谷影像集團,LLC。該業務將在加利福尼亞州文圖拉縣的兩個地點提供多模式成像服務。該合資企業的總投資為40萬美元。RadNet以60.0%的經濟權益貢獻了30萬美元的資產,Simi Adventist以40.0%的經濟權益貢獻了總計10萬美元的資產。
出售持有多數股權的子公司的所有權權益
從2021年9月1日起,我們以1310萬美元的價格完成了向Tarzana Medical Center,LLC出售我們持有多數股權的子公司West Valley成像集團24.9%的股權。出售後,吾等於附屬公司的所有權權益由75.0%減至50.1%,並保留於附屬公司的控股權。我們在綜合資產負債表上確認了額外的實收資本,超過出售經濟權益賬面價值的對價420萬美元。出售我們從Tarzana Medical Center,LLC獲得的所有權權益後,某些有形和無形的商業資產將以大約520萬美元的購買對價出售。
股權投資
總部設在以色列的Medc Vision專門開發軟件包,提供符合要求的輻射劑量結構化報告和來自降低劑量CT掃描的增強圖像。2017年3月24日,我們以100萬美元收購了醫療視覺成像解決方案有限公司12.50%的初始股權。我們還獲得了一項選擇權,可以行使認股權證,在初始購股日起一年內以140萬美元收購額外12.50%的股權,如果全部行使的話。2018年3月1日,我們部分行使了認股權證,以20萬美元額外收購了1.96%的股份。我們的初始股權已稀釋至12.25%,我們的總股權投資為14.21%。按照會計準則, 由於我們對醫療遠景公司的業務沒有重大影響,鑑於公允價值不容易確定,這筆投資以120萬美元的成本入賬。截至2022年12月31日止年度,我們的投資並無可見的價格變動或減值。
特納成像系統公司總部設在猶他州,開發和銷售便攜式X射線成像系統,為用户提供隨時隨地獲取X射線圖像的能力。2018年2月1日,我們以200萬美元收購了特納成像系統公司210萬股優先股。2019年1月1日,我們為一張金額為143,000美元的可轉換本票提供了資金,並於2019年10月11日將其轉換為額外的80,000股優先股。截至2022年12月31日止年度,吾等的投資並無可見的價格變動或減值。
總部位於加利福尼亞州的WhiteRabbit.ai Inc.目前正在開發一種人工智能套件,旨在提高放射學癌症檢測的速度和準確性,並改善患者護理。2019年11月5日,我們以100萬美元收購了該公司的股權,並借給該公司250萬美元以支持其運營。截至2022年12月31日止年度,吾等的投資並無可見的價格變動或減值。
對亞利桑那州診斷放射集團的合資投資貢獻
在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度內,我們每年向亞利桑那州診斷放射集團(ADRG)額外出資140萬美元,這是我們與Dignity Health的合資企業。
2022年11月1日,我們向ADRG捐贈了我們的8個成像中心,賬面價值為1270萬美元,並記錄了50萬美元的虧損,這是根據此類成像中心的公允價值和賬面價值之間的差額(包括設備和其他資產)以及對此類成像中心的商譽分配計算得出的。我們將這筆交易視為對我們的股權投資的調整,以換取所貢獻的資產價值。為了保持我們在ADRG的49%的經濟權益,我們從合作伙伴那裏獲得了450萬美元的分配,將我們的總投資減少到830萬美元。
經營成果
下表列出了在所述期間,業務報表中的某些項目佔2022年、2021年和2020年淨收入的百分比。
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| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
收入 | | | | | |
手續費收入 | 89.4 | % | | 88.7 | % | | 86.9 | % |
根據按人頭計算安排所得的收入 | 10.6 | % | | 11.3 | % | | 13.1 | % |
總收入 | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
提供者救濟資金 | — | % | | 0.7 | % | | 2.5 | % |
運營費用 | | | | | |
不包括折舊和攤銷的運營成本 | 88.4 | % | | 85.4 | % | | 90.1 | % |
租約棄置費用 | — | % | | 1.5 | % | | — | % |
折舊及攤銷 | 8.1 | % | | 7.4 | % | | 8.1 | % |
設備的銷售損失和處置 | 0.2 | % | | 0.1 | % | | 0.1 | % |
減值損失 | — | % | | — | % | | 0.4 | % |
遣散費 | 0.1 | % | | 0.1 | % | | 0.4 | % |
總運營費用 | 96.8 | % | | 94.4 | % | | 99.1 | % |
營業收入 | 3.2 | % | | 6.3 | % | | 3.3 | % |
| | | | | |
其他收入和支出 | | | | | |
利息支出 | 3.6 | % | | 3.7 | % | | 4.3 | % |
合營企業收益中的權益 | (0.7) | % | | (0.8) | % | | (0.7) | % |
利率對衝公允價值的非現金變動 | (2.8) | % | | (1.6) | % | | 0.2 | % |
| | | | | |
清償債務的損失(收益) | 0.1 | % | | 0.5 | % | | (0.4) | % |
其他費用 | 0.1 | % | | 0.1 | % | | — | % |
其他費用合計 | 0.2 | % | | 1.9 | % | | 3.4 | % |
所得税前收入(虧損) | 3.0 | % | | 4.5 | % | | (0.1) | % |
所得税撥備 | (0.7) | % | | (1.1) | % | | (0.1) | % |
淨收益(虧損) | 2.3 | % | | 3.3 | % | | (0.2) | % |
可歸因於非控股權益的淨收入 | 1.6 | % | | 1.5 | % | | 1.2 | % |
可歸因於RadNet公司的淨收益(虧損) | | | | | |
普通股股東 | 0.7 | % | | 1.8 | % | | (1.4) | % |
成像中心部分
截至2022年12月31日的年度與截至2021年12月31日的年度的比較
我們通過有機增長以及收購和合資企業的組合實現增長。在下面的討論中,相同的中心指標基於在2021年1月1日至2022年12月31日期間運行的成像中心。排除的金額涉及在2021年1月1日至2022年12月31日期間收購或剝離的成像中心。
Total Revenue inclusive of Provider Relief Funding for 2021
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以千計 | 截至十二月三十一日止的年度: |
收入 | 2022 | 2021 | $增加/(減少) | 更改百分比 |
總收入 | $1,425,665 | $1,322,772 | $102,893 | 7.8% |
同一中心收入 | $1,275,333 | $1,239,587 | $35,746 | 2.9% |
已排除 | $150,333 | $83,185 | — | — |
與上一年同期相比,程序量增長了2.7%,推動了整體收入的變化。在相同的中心基礎上,收入的增長主要歸因於產品組合,因為MRI、PET和CT的先進放射學程序合計增長了5.5%,貢獻了收入增長的主要部分。
運營費用
截至2022年12月31日的12個月的總運營費用增加了約1.178億美元,增幅為9.5%,從截至2021年12月31日的12個月的12.4億美元增加到截至2022年12月31日的12個月的13.5億美元。下表列出了截至2022年12月31日和2021年12月31日的12個月的運營成本和總運營費用(單位:千):
| | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2022 | | 2021 |
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工資和專業閲讀費,不包括股票薪酬 | $ | 778,586 | | | $ | 683,772 | |
基於股票的薪酬 | 20,988 | | | 23,407 | |
建築物和設備租賃 | 123,058 | | | 121,924 | |
醫療用品 | 68,712 | | | 56,423 | |
其他運營費用* | 249,249 | | | 232,416 | |
運營成本 | 1,240,593 | | | 1,117,942 | |
| | | |
折舊及攤銷 | 109,524 | | | 96,173 | |
租約棄置費用 | — | | | 19,675 | |
設備的銷售損失和處置 | 2,506 | | | 1,246 | |
| | | |
遣散費 | 926 | | | 744 | |
總運營費用 | $ | 1,353,549 | | | $ | 1,235,780 | |
| | | |
*包括帳單費用、辦公用品、維修和保養、保險、營業税和許可證、外部服務、電信、公用事業、營銷、差旅和其他費用。
工資和專業閲讀費,不包括股票薪酬和遣散費
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以千計 | 截至十二月三十一日止的年度: |
薪金和專業費用 | 2022 | 2021 | $增加/(減少) | 更改百分比 |
總計 | $778,586 | $683,772 | $94,814 | 13.9% |
相同的中心 | $709,525 | $639,124 | $70,401 | 11.0% |
已排除 | $69,061 | $44,648 | — | — |
與前一年類似,程序量的增長促使工資支出增加,以滿足額外的專業人員需求,並在當前緊張的勞動力市場保留我們的熟練勞動力。
基於股票的薪酬
在截至2022年12月31日的12個月中,基於股票的薪酬減少了240萬美元,或10.3%,降至約2100萬美元,而截至2021年12月31日的12個月為2340萬美元。減少的原因是在2021年第二季度發放了一系列與流行病有關的一次性員工獎金股票獎勵,總額達890萬美元。2022年沒有類似的一次性獎項頒發。
建築物和設備租賃
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以千計 | 截至十二月三十一日止的年度: |
房屋及設備租賃 | 2022 | 2021 | $增加/(減少) | 更改百分比 |
總計 | $123,058 | $121,924 | $1,134 | 0.9% |
相同的中心 | $100,663 | $104,163 | ($3,500) | (3.4)% |
已排除 | $22,395 | $17,761 | — | — |
整體建築和租金與去年同期持平。在同一中心的基礎上,建築物和設備租金的下降反映了2021年12月廢棄的設施節省的費用,以及年內放射設備租賃合同的買斷。
醫療用品
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以千計 | 截至十二月三十一日止的年度: |
醫療用品費用 | 2022 | 2021 | $增加/(減少) | 更改百分比 |
總計 | $68,712 | $56,423 | $12,289 | 21.8% |
相同的中心 | $62,274 | $52,872 | $9,402 | 17.8% |
已排除 | $6,438 | $3,551 | — | — |
如上所述,醫療用品費用的增加與先進放射學數量增長5.5%相對應,再加上造影劑價格的上漲以及PET和CT程序中使用的同位素的更高利用率。
其他運營費用
| | | | | | | | | | | | | | |
以千計 | 截至十二月三十一日止的年度: |
其他運營費用 | 2022 | 2021 | $增加/(減少) | 更改百分比 |
總計 | $249,249 | $232,416 | $16,833 | 7.2% |
相同的中心 | $224,174 | $214,488 | $9,684 | 4.5% |
已排除 | $25,075 | $17,928 | — | | — |
其他營運開支的上升是由於與我們的收購活動、承包商服務、設備和維護以及軟件升級相關的額外專業費用,所有這些都是為了支持我們的擴張,同時增加了程序量。
額外的部門運營和非運營費用:
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以千計 | 截至十二月三十一日止的年度: |
| 2022 | 2021 | $增加/(減少) | 更改百分比 |
折舊及攤銷 | $109,524 | $96,173 | $13,351 | 13.9% |
處置設備和其他資產的損失 | $2,506 | $1,246 | $1,260 | NM |
利率互換公允價值的非現金變動 | ($39,621) | ($21,670) | $(17,951) | NM |
其他費用* | $3,467 | $6,859 | $(3,393) | NM |
遣散費 | $926 | $744 | $183 | 24.5% |
NM=沒有意義
*2022年和2021年的其他支出分別包括約70萬美元的債務清償和重組費用,這些費用與2022年與Truist和2021年與巴克萊銀行的信貸安排再融資有關。見本公司綜合財務報表附註內的附註8信貸安排及應付票據。
租約棄置費用
我們密切監控我們成像中心的患者水平,偶爾會剝離或關閉中心,以努力最大化利用率。在2021年大流行後,雖然總體程序量已恢復到大流行前的水平,但由於遠程辦公的增加和勞動力轉移到居民區的更多時間,位於城市中心的成像中心的利用率較低。作為迴應,我們終止了一些中心的租賃,將程序卷整合到更少、更活躍的成像中心,並減少了行政辦公空間。截至2021年12月31日,我們記錄了一筆約1970萬美元的一次性費用,與租賃設施的廢棄有關。放棄租賃費用包括相關使用權資產減值1,260萬美元和相關租賃改進的撇賬約710萬美元。
減值費用
在2020年,我們停止使用一些總價值420萬美元的不確定的活商品名稱,這些名稱被全部註銷。
利息支出
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以千計 | 截至十二月三十一日止的年度: |
利息支出 | 2022 | 2021 | $增加/(減少) | 更改百分比 |
利息支出總額 | $50,841 | $48,830 | $2,011 | 4.1% |
| | | | |
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支付利息的現金 | $39,151 | $29,042 | $10,109 | 34.8% |
調整後利息支出增加的原因是貸款餘額總額增加,以及與上一年同期相比,為這些餘額支付的浮動利率增加。在2002年期間,我們對真實定期貸款進行了再融資,這在第四季度為我們的資產負債表增加了1.08億美元的債務。根據最近全球利率的上升,我們預計我們的高級信貸安排的有效利率和相關的利息支出在短期內將繼續上升。有關我們的信貸安排的更多細節,請參閲下面的“流動性和資本資源”。
有關本公司衍生工具交易的更多詳情,請參閲本年報10-K表格所載綜合財務報表附註2的衍生工具部分,以及下文第7A項有關市場風險的量化及定性披露。
未合併合資企業收益中的權益
在截至2022年12月31日的12個月中,我們確認來自未合併合資企業的股本收益為1,040萬美元,而截至2021年12月31日的12個月為1,100萬美元,減少60萬美元或5.3%。
債務清償及相關費用的收益
在2020年期間,我們通過Paycheck保護計劃獲得了400萬美元的貸款。該計劃有條款,如果得到滿足,允許免除貸款。2020年12月,我們滿足了貸款豁免的資格要求,並在清償債務方面錄得約400萬美元的收益。見本年度報告中表格10-K中包含的附註8信貸安排和應付票據。
人工智能分段
我們的人工智能部門開發和部署臨牀應用程序,以增強對醫學圖像的解釋,並改善患者的預後,目前重點放在腦、乳腺、前列腺和肺部診斷上。我們正在開發我們的人工智能部門,最初是通過收購活動。Nulogix和Deephealth的業務構成了2021年的業績。我們2022年的業績包括我們最近增加的Aidence和Quantib。該部門截至2022年12月31日和2021年12月31日的12個月的收入和支出細目如下:
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以千計 | 截至12月31日的12個月, | |
| 2022 | 2021 | $增加/(減少) | |
運營説明書 | | | | |
收入 | $4,396 | $1,415 | $2,981 | |
薪金和工資 | $15,799 | $2,938 | $12,861 | |
股票薪酬 | 2,782 | 1,796 | 986 | |
| | | | |
其他運營 | 5,171 | 599 | 4,572 | |
| | | | |
折舊及折舊。 | 6,353 | 520 | 5,833 | |
其他經營虧損 | 23 | — | 23 | |
遣散費 | 20 | — | 20 | |
總運營費用 | 30,149 | 5,853 | 24,296 | |
運營虧損 | (25,753) | (4,438) | (21,315) | |
其他(收入)支出 | (903) | 622 | (1,525) | |
税前收入 | (24,850) | (5,060) | (19,790) | |
所得税 | (2,743) | — | (2,743) | |
分部淨虧損 | ($22,107) | ($5,060) | ($17,047) | |
截至2021年12月31日的年度與截至2020年12月31日的年度的比較
關於截至2021年12月31日的年度與截至2020年12月31日的年度的經營業績對比,請參閲2022年3月1日提交給美國證券交易委員會的10-K表中管理層對截至2021年12月31日的年度的財務狀況和經營狀況的討論和分析。
非公認會計準則財務指標
我們同時使用GAAP和非GAAP指標來衡量我們的財務業績。我們認為,除了GAAP指標外,調整後的EBITDA和自由現金流等非GAAP指標有助於我們衡量不同時期的核心業務以及我們從運營中產生的現金和償還債務的能力。
調整後的EBITDA
我們的調整後EBITDA指標剔除了在受影響期間發生的非現金和非經常性費用,併為衡量公司相對於其他期間的核心財務表現提供了基礎。
我們將經調整的EBITDA定義為扣除利息、税項、折舊及攤銷前的收益,經調整後不包括出售設備的虧損或收益、其他收入或虧損、債務清償虧損、廉價收購收益、合資企業分拆虧損及非現金股權補償。調整後的EBITDA包括未合併業務的權益收益,減去分配給子公司非控股權益的收益,並根據期內發生的非現金或一次性事件進行調整。
調整後的EBITDA是一種非GAAP財務指標,被我們和醫療保健行業用作評估業務業績的分析指標,是衡量槓桿能力和償債能力的指標。調整後的EBITDA不應被視為根據公認會計準則衡量財務業績的指標,調整後的EBITDA不應單獨考慮或
作為淨收益的替代品,經營、投資或融資活動產生的現金流量或作為財務業績或流動性指標在合併財務報表中列報的其他財務報表數據。經調整EBITDA並非根據公認會計原則釐定的計量,因此容易受到不同計算方法的影響,而該指標如所示,可能無法與其他公司的其他類似名稱計量相比較。
以下是截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度的最接近的可比GAAP財務指標--淨收入與調整後的EBITDA的對賬(單位:千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
歸屬於RadNet公司普通股股東的淨收益(虧損) | $ | 10,650 | | | $ | 24,727 | | | $ | (14,840) | |
所得税 | 9,361 | | | 14,560 | | | 895 | |
利息支出 | 50,841 | | | 48,830 | | | 45,882 | |
遣散費 | 946 | | | 744 | | | 4,353 | |
折舊及攤銷 | 115,877 | | | 96,694 | | | 86,795 | |
非現金員工股票薪酬 | 23,770 | | | 25,203 | | | 12,405 | |
設備的銷售損失和處置 | 2,529 | | | 1,246 | | | 1,200 | |
減值損失 | — | | | — | | | 4,170 | |
債務清償損失(收益)及相關費用 | 731 | | | 6,044 | | | (4,047) | |
其他費用 | 1,833 | | | 1,438 | | | 120 | |
利率對衝公允價值的非現金變動 | (39,621) | | | (21,670) | | | 2,528 | |
對合資企業投資的其他調整 | — | | | (565) | | | — | |
法律和解及相關費用 | 2,197 | | | 831 | | | — | |
租約棄置費用 | — | | | 19,675 | | | — | |
非經營性租金支出 | 4,297 | | | — | | | — | |
交易成本HLH、Aidence Holding B.V.和Quantib B.V. | 927 | | | 1,171 | | | — | |
或有對價的估值調整 | 47 | | | — | | | — | |
與退款責任有關的估計數變動 | 8,089 | | | — | | | — | |
調整後的EBITDA包括人工智能部門和提供商救濟資金的損失 | $192,474 | | $218,928 | | $139,461 |
| | | | | |
提供者救濟資金 | — | | | (9,110) | | | (26,264) | |
調整後的EBITDA包括人工智能部門的損失,不包括提供者救濟資金的收益 | $192,474 | | $209,818 | | $113,197 |
人工智能部門調整後的EBITDA虧損 | 16,575 | | | 2,121 | | | 1,757 | |
調整後的EBITDA不包括人工智能部門和提供商救濟資金的損失 | $209,049 | | $211,939 | | $114,954 |
下表是我們人工智能部門的GAAP淨收入與調整後EBITDA的對賬,分別截至2022年、2021年和2020年12月31日。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的12個月, |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
分部淨虧損 | $ | (22,107) | | | $ | (5,060) | | | $ | (3,463) | |
股票薪酬 | 2,782 | | | 1,796 | | | 1,065 | |
折舊及攤銷 | 6,353 | | | 520 | | | 400 | |
其他經營虧損 | 23 | | | — | | | — | |
其他費用(收入) | (903) | | | 622 | | | 241 | |
遣散費 | 20 | | | — | | | — | |
所得税 | (2,743) | | | — | | | — | |
調整後的EBITDA AI部門 | $ | (16,575) | | | $ | (2,121) | | | $ | (1,757) | |
:
流動性與資本資源
下表是截至2022年12月31日和2021年12月31日的關鍵資產負債表數據以及截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的12個月的損益表數據摘要(單位:千):
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截至12月31日的資產負債表數據, | 2022 | | 2021 | | 2020 |
現金和現金等價物 | $ | 127,834 | | | $ | 134,606 | | | |
應收賬款 | 166,357 | | | 135,062 | | | |
營運資金(不包括當期經營租賃負債) | (41,932) | | | 14,932 | | | |
股東權益 | 491,452 | | | 346,157 | | | |
| | | | | |
截至12月31日的12個月的損益表數據, | | | | | |
總收入 | $ | 1,430,061 | | | $ | 1,315,077 | | | $ | 1,071,840 | |
RadNet普通股股東應佔淨收益(虧損) | 10,650 | | | 24,727 | | | (14,840) | |
我們經營的是一個資本密集型、固定成本高的行業,需要大量資本來為運營提供資金。除了運營外,我們還需要大量資金用於新診斷成像中心的初步啟動和開發,以及購買更多的中心和新的診斷成像設備。由於我們的運營現金流不足以滿足所有這些資本要求,我們一直依賴於與第三方達成的信貸安排下的融資可用性。
新冠肺炎疫情最初導致程序量減少,因為人們“就位避難”並推遲了選擇性程序,導致截至2020年12月31日的年度運營收入相應下降。2021年,我們的程序量恢復到大流行前的水平。然而,新冠肺炎大流行仍在繼續演變,更多的重大疫情可能再次導致我們經歷程序量減少的時期。任何暫停的程序削減都將對我們的收入、盈利能力和營運資本狀況產生負面影響。
我們目前的信貸安排可以提供信貸,而根據這些安排借款必須繼續遵守貸款契約。我們目前滿足這些要求,但鉅額和持續的運營虧損可能會影響我們在這些安排下借款的能力。如果我們不能滿足這些要求,我們可能需要尋求額外的融資,而且不能保證我們能夠以我們可以接受的條件從其他來源獲得融資,如果可以的話。
在持續的基礎上,我們還考慮各種增加股東價值和提高我們的業務業績的交易,包括收購、資產剝離和合資企業。這類交易可能會帶來未來的現金收益或付款,但無法預測任何收購、剝離或合資努力的一般時間、規模或成功以及相關的潛在資本承諾。我們預計未來任何收購的資金主要來自運營和借款的現金流,包括從我們的優先擔保信貸安排下的可用金額借款,或通過新發行的股票或債券。
吾等及吾等附屬公司或聯屬公司可不時自行決定以私下協商或公開市場交易、要約收購或其他方式購買、償還、贖回或註銷任何未償還的債務或股權證券。
現金的來源和用途
下表彙總了截至12月31日的12個月我們現金來源和用途的主要組成部分,單位為千:
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現金流數據 | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
經營活動提供的現金 | $ | 146,417 | | | $ | 149,491 | | $ | 233,759 | |
用於投資活動的現金 | (246,949) | | | (221,511) | | (126,244) | |
由融資活動提供(用於)的現金 | 93,647 | | | 104,673 | | (45,561) | |
在截至2020年12月31日期間,經營活動提供的現金受益於作為遞延收入記錄的3950萬美元的CMS預付款。
在截至2022年12月31日的12個月中,用於投資活動的現金包括以約1.195億美元購買的財產和設備,以1.3億美元收購的成像業務和其他業務,以及對一家合資企業業務的股本貢獻140萬美元。作為我們業務運營的一部分,我們不斷評估投資機會。
截至2022年12月31日止12個月的融資活動所提供的現金主要與我們的真實定期貸款債務的再融資有關,該協議於2023年10月10日第二次修訂及重訂循環信貸及定期貸款協議。有關詳情,請參閲本年報10-K表格所載綜合財務報表附註內的附註8、信貸安排及應付票據。
我們與多家機構簽訂了保理協議,並根據無追索權協議出售了某些應收賬款,以換取買家的應收票據。由於協議將對應收賬款的有效控制和與應收賬款有關的風險轉移給買方,這些交易被記為應收賬款的減少。應收票據的收益在我們的現金流量表上反映為經營活動,在我們的資產負債表上反映為本期部分的預付費用和其他流動資產,以及長期部分的存款和其他資產。截至2022年12月31日和2021年12月31日,這些協議的餘額分別為1,540萬美元和1,770萬美元。我們不利用保理安排作為我們營運資本融資的組成部分。
高級信貸安排:
我們與巴克萊銀行(Barclays Bank PLC)和Truist保持擔保信貸安排。巴克萊的信貸安排包括第一留置權定期貸款和1.95億美元的循環信貸安排。真實的信貸安排包括一筆5,000萬美元的定期貸款和一筆循環信貸安排。截至2022年12月31日,我們遵守了我們信貸安排下的所有契約。截至2022年12月31日,我們循環信貸額度的遞延融資成本,扣除累計攤銷後,總計230萬美元,其中170萬美元與巴克萊有關,60萬美元與Truist有關。
截至2022年12月31日,我們的綜合資產負債表中包括8.517億美元的定期貸款債務總額(扣除1240萬美元的未攤銷折扣),單位如下:
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| 面值 | | 折扣 | | 總載客量 價值 |
巴克萊第一留置權定期貸款 | $ | 714,125 | | | $ | (11,127) | | | $ | 702,998 | |
真實定期貸款協議 | 150,000 | | | (1,254) | | | 148,746 | |
定期貸款總額 | $ | 864,125 | | | $ | (12,381) | | | $ | 851,744 | |
截至2022年12月31日,我們的1.95億美元巴克萊循環信貸安排下沒有未償還餘額,併為某些信用證預留了760萬美元。截至2022年12月31日,巴克萊循環信貸安排的剩餘1.874億美元可供使用。我們也沒有餘額,在我們的5000萬美元的老實人
於2022年12月31日,與我們的合併子公司NJIN相關的循環信貸安排,由於沒有針對該安排預留信用證,因此可全額提取。有關我們的擔保信貸安排的更多信息,請參閲本年度報告中的綜合財務報表附註8。
合同承諾
我們未來對未來五年及以後的應付票據、信貸額度、設備和建築運營租賃的債務包括(以千美元為單位):
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| 2023 | | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027 | | 此後 | | 總計 |
應付票據 | $ | 14,750 | | | $ | 14,750 | | | $ | 18,500 | | | $ | 18,500 | | | $ | 119,750 | | | $ | 677,875 | | | $ | 864,125 | |
應付票據的利息及費用 | 66,767 | | | 65,868 | | | 64,575 | | | 63,284 | | | 60,359 | | | 16,904 | | | 337,757 | |
經營租賃(1) | 92,371 | | | 92,436 | | | 88,941 | | | 85,872 | | | 82,136 | | | 499,326 | | | 941,082 | |
總計 | $ | 173,888 | | | $ | 173,054 | | | $ | 172,016 | | | $ | 167,656 | | | $ | 262,245 | | | $ | 1,194,105 | | | $ | 2,142,964 | |
(1)包括經營租賃義務的利息部分。
我們與不同的供應商簽訂了服務協議,根據這些協議,他們同意負責我們大部分設備的維護和維修,費用根據設備的類型和年限而定。根據這些協議,我們承諾在2023年至少支付約4330萬美元。
關鍵會計政策
美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)將關鍵會計估計定義為對描述公司財務狀況和運營結果最重要的估計,並要求管理層做出最困難、最主觀或最複雜的判斷,通常是因為需要對本質上不確定且可能在隨後的時期發生變化的事項的影響進行估計。在這份10-K表格年度報告的綜合財務報表附註2中,我們討論了我們的重要會計政策,包括那些不要求管理層做出困難、主觀或複雜的判斷或估計的政策。涉及管理層判斷和估計的關鍵領域如下所述。
估計的使用-財務報表是根據美國公認會計原則(GAAP)編制的,該原則要求管理層做出影響財務報表和附註中報告金額的估計和假設。這些估計和假設影響各種事項,包括我們在財務報表日期在綜合資產負債表中報告的資產和負債額;我們在財務報表日期對或有資產和負債的披露;以及我們在報告期內在綜合經營報表中報告的收入和費用金額。這些估計涉及對許多難以預測和管理層無法控制的因素的判斷。因此,實際金額可能與這些估計數大不相同。
收入-我們的收入通常與根據我們的履約義務為患者提供診斷服務的合同從各種付款人和患者本身收到的患者費用淨額有關。收入是在我們履行提供診斷服務的義務期間記錄的。我們對診斷服務的履行義務通常在不到一天的時間內履行。在大多數情況下,與患者的合同關係還涉及第三方付款人(Medicare、Medicaid、管理型醫療保健計劃和商業保險公司,包括通過醫療保險交易所提供的計劃),所提供服務的交易價格取決於Medicare和Medicaid提供的條款,或與管理型保健健康計劃和商業保險公司協商的價格。與第三方付款人就我們為相關患者提供的服務達成的付款安排通常規定的付款金額低於我們的標準收費,並通常根據每項診斷服務的預定費率或按服務收費的折扣費率進行付款。管理層不斷審查合同估計過程,以考慮和納入法律和條例的最新情況,以及因合同重新談判和續簽而導致的管理保健合同條款的頻繁變化。
由於與本集團有關,該服務費收入包括支付他們認可的專業醫學口譯收入,以及與我們提供影像服務相關的所有其他方面的支付,我們為此賺取管理費。由於與其他中心有關,這筆服務費收入是通過提供我們的診斷成像設備的使用和提供技術服務以及提供行政服務,如文書和行政人員、簿記和會計服務、賬單和收款、提供醫療和醫療服務和
辦公室用品、祕書、接待和抄寫服務、維護醫療記錄以及廣告、營銷和促銷活動。
我們的收入是基於我們預計有權從患者和第三方付款人那裏獲得的估計金額。管理保健和商業保險計劃下的合同津貼估計數以相關合同協議中規定的付款條件為基礎。與未參保患者有關的收入以及有醫療保險的患者的共同支付和可扣除金額可能適用折扣(未參保折扣和合同折扣)。我們還記錄與未投保賬户相關的估計隱含價格優惠(主要基於歷史收集經驗),以記錄我們預計收集的估計金額的自付收入。
根據與各種健康計劃的按人頭計算安排,我們每月為每個投保人賺取一筆金額,用於根據按人頭算安排向所有計劃投保人提供診斷成像服務。按人頭計算安排下的收入在我們有義務根據各種健康計劃合同向計劃參與者提供服務的期間確認。
救助基金(新冠肺炎刺激性資金)-提供者救濟基金向整個醫療系統中符合條件的提供者提供政府援助,以支持可歸因於冠狀病毒大流行的某些費用或收入損失。截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度,我們分別收到了910萬美元和2630萬美元的提供者救濟資金。一般來説,只要提供者損失的收入和增加的費用超過其獲得的救助資金,衞生與公眾服務部(HHS)就不打算收回資金。衞生和公眾服務部保留在未來審計救濟基金接受者的權利,以確保滿足這一要求,並收取任何錯誤的救濟基金金額,或超過因大流行而損失的收入或增加的費用。不遵守條款和條件可能成為賠償的理由。根據我們的評估,確認以前確認的收入仍然是適當的。
應收賬款-我們幾乎所有的應收賬款都是根據服務收費合同從第三方付款人(如保險公司和政府資助的醫療保健計劃)或直接從患者那裏支付的。服務通常是根據與醫療保健提供者簽訂的一年合同提供的。我們不斷監控付款人的收款,並根據我們發現的特定付款人收款問題和我們的歷史經驗保持壞賬撥備。
企業合併-當符合企業合併會計處理的條件時,要求我們在收購日將收購的資產和承擔的負債與商譽分開確認公允價值。截至收購日的商譽是指在收購日的淨額中轉移的額外對價、收購資產的公允價值和承擔的負債。雖然我們使用我們的最佳估計和假設來準確評估收購日收購的資產和承擔的負債,但我們的估計本身就是不確定的,需要進行改進。因此,在自收購日期起計最長一年的計量期內,我們記錄了對收購資產和承擔負債的調整,並與商譽進行了相應的抵銷。在計量期結束或收購資產或承擔負債的價值最終確定後(以先發生者為準),任何後續調整均記錄在我們的綜合經營報表中。
截至2022年12月31日和2021年12月31日,商譽和無限期活無形資產-商譽總額分別為6.77億美元和5.138億美元。截至2022年12月31日和2021年12月31日,無限活期無形資產分別為2410萬美元和2060萬美元,並與某些商品名稱無形資產和正在進行的研發(IPR&D)的價值相關。商譽、商號無形資產和知識產權研發都作為業務合併的結果入賬。當我們確定商譽的賬面價值超過其公允價值時,將確認不應超過分配給該報告單位的商譽總額的減值費用。吾等採用市場法(如可用及適當時)或收益法或兩者的組合為每個報告單位釐定公允價值。我們根據進行估值時數據的相關性和可用性來評估估值方法。如果使用多種估值方法,則對結果進行適當加權。
我們在2022年10月1日對商譽、商號和知識產權研發進行了減值測試。2020年,我們停止使用某些總價值420萬美元的無限期活商品名稱,並於2020年12月31日全部註銷。我們截至2022年10月1日的年度減值測試沒有發現其他減值,也沒有發現截至2022年12月31日的任何減值指標。
最新會計準則
有關進一步資料,請參閲本年度報告所載綜合財務報表附註3“最新會計及報告準則”。
附加信息
在截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日的每一年中,關於RadNet,Inc.,包括我們的合併子公司的更多信息包括在本年度報告的合併財務報表和附註中。
外幣兑換風險。我們幾乎所有的收入都是以美元產生的,我們的幾乎所有支出都是以美元計價的。因此,我們的財務業績不太可能受到外幣匯率變化或外國市場疲軟經濟狀況的實質性影響。
我們在以歐元、加拿大元、匈牙利福林和英鎊計價的收入和支出方面面臨外匯風險。我們在荷蘭有人工智能業務,在英國有放射服務,在加拿大和匈牙利有研發中心。目前,我們沒有任何外匯兑換合同來緩解這一風險。到2022年12月31日,假設美元對這些貨幣的匯率下降1%,將導致運營費用每年增加約20萬美元。
利率敏感度。我們向供應商和貸款機構支付各種債務工具的利息。這些協議要麼涉及固定利率,要麼涉及可變利率。有固定費率的儀器主要是放射設備的租賃。浮動利率債務主要涉及根據我們的未償還信貸安排借入的金額。因此,我們的利息支出以及我們的收益都會受到短期利率變化的影響。然而,由於我們購買了掉期,利率變化的影響是有限的,如下所述。
我們可以根據第一留置權定期貸款的未償還金額選擇歐洲美元或基礎利率(優惠)利率選項。截至2022年12月31日,我們有2.141億美元未償還第一留置權定期貸款的歐洲美元選舉,我們的有效3個月倫敦銀行同業拆借利率加適用保證金為4.73%。根據重新簽署的信貸協議,假設調整後的歐洲美元利率比當前的歐洲美元利率增加1%,將導致年度利息支出增加210萬美元,税前收入相應減少。截至2022年12月31日,我們有180萬美元的貸款本金未償還,但須對有效利率為9.50%的第一留置權定期貸款進行替代基準利率選擇。假設第一留置權信貸協議下的替代基本利率較當前替代基本利率增加1%,將導致年度利息支出增加18000美元,税前收入相應減少。
截至2022年12月31日,我們有1.5億美元未償還,這取決於調整後的SOFR關於真實的重新設定的信貸和定期貸款協議的選舉。我們可以選擇SOFR或基本利率選項,用於支付真實的重新貸款和定期貸款協議下的未償還金額。截至2022年12月31日,我們的有效SOFR利率加上適用保證金為6.28%。根據真實的重新信貸和定期貸款協議,假設調整後的歐洲美元利率增加1%,將導致年度利息支出增加約150萬美元,税前收入相應減少。
於2019年第二季度,我們簽訂了四份遠期利率協議(“2019掉期”)。2019年掉期協議的名義總金額為5億美元,包括兩份各50,000,000美元的協議和兩份各200,000,000美元的協議。2019年掉期將確保與我們的部分浮動利率銀行債務相關的恆定利率,生效日期為2020年10月13日。對於較小的概念,它們將於2023年10月到期,對於較大的概念,它們將於2025年10月到期。根據這些安排,我們安排了2019年掉期,名義利率為1.96%,名義利率為1.96%,名義利率為2.05%,名義利率為400,000,000美元。自生效日期起,如果利率下降至低於安排的利率,我們將負責支付保費,但如果利率高於安排的利率,我們將收到2019年掉期的付款。
獨立註冊會計師事務所報告
致RadNet,Inc.股東和董事會。
對財務報表的幾點看法
我們已經審計了RadNet,Inc.及其子公司的合併資產負債表 (本公司)截至2022年12月31日及2021年12月31日,相關綜合經營表、綜合收益(虧損),截至2022年12月31日止三個年度每年的權益和現金流量及有關附註 (統稱為“合併財務報表”)。我們認為,綜合財務報表在所有重要方面都公平地反映了公司在2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的財務狀況,以及截至2022年12月31日的三個年度的經營結果和現金流量,符合美國公認會計原則。
我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準,根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的《內部控制-綜合框架(2013框架)》中確立的標準,對公司截至2022年12月31日的財務報告內部控制進行了審計,我們於2023年3月1日發佈的報告對此發表了無保留意見。
意見基礎
這些財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的財務報表發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所,根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規,我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計,以獲得關於財務報表是否沒有重大錯報的合理保證,無論是由於錯誤還是舞弊。我們的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序,無論是由於錯誤還是欺詐,以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查與財務報表中的數額和披露有關的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計,以及評價財務報表的整體列報。我們相信,我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指在對財務報表進行當期審計時產生的、已傳達或要求傳達給審計委員會的事項:(1)涉及對財務報表具有重大意義的賬目或披露;(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對綜合財務報表的整體意見,我們也不會通過傳達下面的關鍵審計事項來就關鍵審計事項或與其相關的賬目或披露提供單獨的意見。
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| | 收入確認的會計處理 |
描述: 這件事 | | 在截至2022年12月31日的一年中,公司的服務費收入為12.78億美元。正如綜合財務報表附註2所述,服務費收入是基於公司預計有權從患者和第三方付款人(聯邦醫療保險、醫療補助、管理保健健康計劃和商業保險公司)獲得的估計金額。與第三方付款人相關的合同津貼和隱含價格優惠的估計,以及患者直接應支付的任何金額,都是基於此類付款人的歷史收集經驗。定期審查合同津貼估計過程,以考慮並納入法律和條例的最新情況、因合同談判和續簽而引起的商業和經濟條件以及合同條款的變化。該公司還記錄了與患者直接應得的金額有關的估計隱性價格優惠(主要基於歷史收集經驗),以記錄這些收入和應收賬款,這些收入和應收賬款是公司預計收取的估計金額。
審計管理層對合同津貼和隱含價格優惠的估計是複雜和具有判斷性的,因為在確定相關數額時使用了大量數據輸入和主觀假設。 |
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我們是如何 解決了 我們生命中的物質 審計 | | 我們獲得了理解,評估了設計,並測試了控制措施的操作有效性,這些控制措施解決了與衡量服務費收入有關的重大錯報風險。這包括測試與管理層審查重大假設和投入有關的控制措施,這些假設和投入用於確定將為該期間提供的服務收取的估計數額。我們還測試了對管理層在確定這一估計時使用的當前和歷史數據的控制,包括數據的完整性和準確性。
為了測試估計的合同津貼和隱含的價格優惠,我們進行了審計程序,其中包括評估方法和評估上文討論的重要假設,以及測試公司在其估計中使用的基礎數據的完整性和準確性。我們將管理層使用的重大假設與當前的行業和經濟趨勢進行了比較,並考慮了公司業務和其他相關因素的變化。我們還評估了管理層估計的歷史準確性,將其作為潛在佐證或相反證據的來源。
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| | 收購Aidence Holding B.V.和Quantib B.V.:對已開發技術和知識產權研發的評估 |
描述: 這件事 | | 如綜合財務報表附註4所述,本公司於2022年1月20日完成對Aidence Holding B.V.(“Aidence”)及Quantib B.V.(“Quantib”)的收購,淨代價分別為4,520萬美元及4,230萬美元。這些交易以業務合併的形式入賬。
審計公司收購Aidence和Quantib的會計很複雜,因為管理層在確定已開發技術和正在進行的研究與開發(“IPR&D”)無形資產的公允價值時需要進行重大估計,Aidence為2660萬美元,Quantib為2030萬美元。重大估計不確定性主要是由於所用估值模型的複雜性以及公允價值估計對重大基本假設的敏感性所致。公司採用收益法計量已開發技術和知識產權研發無形資產的公允價值。用於估計無形資產價值的重要假設包括折現率和構成預測結果基礎的某些假設(例如,收入增長率、EBITDA利潤率和過時因素)。這些重大假設是前瞻性的,可能會受到未來經濟和市場狀況的影響。 |
我們是如何 解決了 我們生命中的物質 審計
| | 我們得到了瞭解,評估了設計,並測試了對公司收購會計的控制的操作有效性。我們測試了對已開發技術和知識產權研發無形資產的確認和計量的控制,包括管理層對估值模型和用於制定此類估計的基本假設的審查。
為了測試已開發技術和知識產權研發無形資產的估計公允價值,我們進行了審計程序,其中包括評估公司對估值方法的選擇,評估基礎數據的完整性和準確性,以及重大假設的合理性,如收入增長率、EBITDA利潤率和過時因素。例如,我們將根據上文討論的重大假設得出的預測結果與當前行業、市場和經濟趨勢、其他收購中使用的假設以及同行業內的其他指導公司進行了比較。我們邀請我們的估值專家協助我們評估所使用的方法以及包括貼現率在內的重大假設的合理性。 |
/s/ 安永律師事務所
自2007年以來,我們一直擔任本公司的審計師。
加利福尼亞州洛杉磯
March 1, 2023
Radnet,Inc.及附屬公司
合併資產負債表
(除每股和每股數據外,以千為單位)
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| 截至12月31日, |
| 2022 | | 2021 |
資產 | | | |
流動資產 | | | |
現金和現金等價物 | $ | 127,834 | | | $ | 134,606 | |
應收賬款 | 166,357 | | | 135,062 | |
應由關聯公司支付 | 18,971 | | | 5,384 | |
預付費用和其他流動資產 | 54,022 | | | 49,212 | |
流動資產總額 | 367,184 | | | 324,264 | |
財產、設備和使用權資產 | | | |
財產和設備,淨額 | 565,961 | | | 484,247 | |
經營性租賃使用權資產 | 603,524 | | | 584,291 | |
財產、設備和使用權資產總額 | 1,169,485 | | | 1,068,538 | |
其他資產 | | | |
商譽 | 677,665 | | | 513,820 | |
其他無形資產 | 106,228 | | | 56,603 | |
遞延融資成本 | 2,280 | | | 2,135 | |
對合資企業的投資 | 57,893 | | | 42,229 | |
遞延税項資產,淨額 | — | | | 14,853 | |
存款和其他 | 53,172 | | | 36,032 | |
總資產 | $ | 2,433,907 | | | $ | 2,058,474 | |
負債和權益 | | | |
流動負債 | | | |
應付賬款、應計費用和其他 | $ | 369,595 | | | $ | 263,937 | |
由於附屬公司 | 23,100 | | | 23,530 | |
遞延收入 | 4,021 | | | 10,701 | |
| | | |
經營租賃負債的當期部分 | 57,607 | | | 65,452 | |
應付票據的當期部分 | 12,400 | | | 11,164 | |
流動負債總額 | 466,723 | | | 374,784 | |
長期負債 | | | |
| | | |
長期經營租賃負債 | 604,117 | | | 577,675 | |
應付票據,扣除當期部分 | 839,344 | | | 743,498 | |
遞延税項負債,淨額 | 9,256 | | | — | |
其他非流動負債 | 23,015 | | | 16,360 | |
總負債 | 1,942,455 | | | 1,712,317 | |
股權 | | | |
RadNet,Inc.股東權益: | | | |
普通股--$.0001面值,200,000,000授權股份;57,723,125和53,548,227分別於2022年12月31日及2021年12月31日發行及發行的股份 | 6 | | | 5 | |
追加實收資本 | 436,288 | | | 342,592 | |
累計其他綜合損失 | (20,677) | | | (20,421) | |
累計赤字 | (82,622) | | | (93,272) | |
Total RadNet,Inc.的股東權益 | 332,995 | | | 228,904 | |
非控制性權益 | 158,457 | | | 117,253 | |
總股本 | 491,452 | | | 346,157 | |
負債和權益總額 | $ | 2,433,907 | | | $ | 2,058,474 | |
附註是這些財務報表不可分割的一部分。
Radnet,Inc.及附屬公司
合併業務報表
(除每股和每股數據外,以千為單位)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
收入 | | | | | |
手續費收入 | $ | 1,278,016 | | | $ | 1,166,743 | | | 931,722 | |
根據按人頭計算安排所得的收入 | 152,045 | | | 148,334 | | | 140,118 | |
總收入 | 1,430,061 | | | 1,315,077 | | | 1,071,840 | |
提供者救濟資金 | — | | | 9,110 | | | 26,264 | |
運營費用 | | | | | |
不包括折舊和攤銷的運營成本 | 1,264,346 | | | 1,123,274 | | | 965,902 | |
租約棄置費用 | — | | | 19,675 | | | — | |
折舊及攤銷 | 115,877 | | | 96,694 | | | 86,795 | |
出售和處置設備及其他資產的損失 | 2,529 | | | 1,246 | | | 1,200 | |
減值損失 | — | | | — | | | 4,170 | |
遣散費 | 946 | | | 744 | | | 4,353 | |
總運營費用 | 1,383,698 | | | 1,241,633 | | | 1,062,420 | |
營業收入 | 46,363 | | | 82,554 | | | 35,684 | |
| | | | | |
其他收入和支出 | | | | | |
利息支出 | 50,841 | | | 48,830 | | | 45,882 | |
合營企業收益中的權益 | (10,390) | | | (10,967) | | | (7,945) | |
利率互換公允價值的非現金變動 | (39,621) | | | (21,670) | | | 2,528 | |
| | | | | |
債務清償損失(收益)及相關費用 | 731 | | | 6,044 | | | (4,047) | |
其他費用 | 1,833 | | | 1,438 | | | 120 | |
其他費用合計 | 3,394 | | | 23,675 | | | 36,538 | |
所得税前收入(虧損) | 42,969 | | | 58,879 | | | (854) | |
所得税撥備 | (9,361) | | | (14,560) | | | (895) | |
淨收益(虧損) | 33,608 | | | 44,319 | | | (1,749) | |
可歸因於非控股權益的淨收入 | 22,958 | | | 19,592 | | | 13,091 | |
| | | | | |
可歸因於RadNet公司的淨收益(虧損)普通股股東 | $ | 10,650 | | | $ | 24,727 | | | $ | (14,840) | |
| | | | | |
可歸因於RadNet公司的每股基本淨收益(虧損)。普通股股東 | $ | 0.19 | | | $ | 0.47 | | | $ | (0.29) | |
| | | | | |
可歸因於RadNet公司的每股攤薄淨收益(虧損)。普通股股東 | $ | 0.17 | | | $ | 0.46 | | | $ | (0.29) | |
| | | | | |
加權平均流通股 | | | | | |
基本信息 | 56,293,336 | | | 52,496,679 | | | 50,891,791 | |
稀釋 | 57,320,870 | | | 53,421,033 | | | 50,891,791 | |
附註是這些財務報表不可分割的一部分。
Radnet,Inc.及附屬公司
綜合全面收益表(損益表)
(單位:千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
淨收益(虧損) | $ | 33,608 | | | $ | 44,319 | | | $ | (1,749) | |
貨幣換算調整 | (3,943) | | | (65) | | | (101) | |
現金流量套期保值公允價值變動,税後淨額 | — | | | — | | | (19,372) | |
現金流量套期保值公允價值變動重分類為收益 | 3,687 | | | 3,695 | | | 3,448 | |
綜合收益(虧損) | 33,352 | | | 47,949 | | | (17,774) | |
可歸因於非控股權益的較不全面的收入 | 22,958 | | | 19,592 | | | 13,091 | |
| | | | | |
可歸因於RadNet公司的全面收益(虧損)。普通股股東 | $ | 10,394 | | | $ | 28,357 | | | $ | (30,865) | |
附註是這些財務報表不可分割的一部分。
Radnet,Inc.及附屬公司
合併權益表
(除共享數據外,單位為千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 其他內容 | | 累計其他 | | | | Radnet,Inc. | | | | |
| 普通股 | | 已繳費 | | 全面 | | 累計 | | 股東的 | | 非控制性 | | 總計 |
| 股票 | | 金額 | | 資本 | | (虧損)收入 | | 赤字 | | 權益 | | 利益 | | 權益 |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
餘額-2020年1月1日 | 50,314,328 | | | $ | 5 | | | $ | 262,865 | | | $ | (8,026) | | | $ | (103,159) | | | $ | 151,685 | | | $ | 81,454 | | | $ | 233,139 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
根據股權補償計劃發行的股份 | 491,674 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
根據DeepHealth股權補償計劃發行普通股 | 10,920 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
基於股票的薪酬費用 | — | | | — | | | 12,463 | | | — | | | — | | | 12,463 | | | — | | | 12,463 | |
發行用於收購的普通股 | 823,615 | | | — | | | 33,011 | | | — | | | — | | | 33,011 | | | — | | | 33,011 | |
出售非控制性權益所得的税務影響 | — | | | — | | | (551) | | | — | | | — | | | (551) | | | — | | | (551) | |
支付給非控股權益的分配 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,985) | | | (1,985) | |
累計外幣換算調整變動 | — | | | — | | | — | | | (101) | | | — | | | (101) | | | — | | | (101) | |
公允價值現金流量套期保值税後淨額變動 | — | | | — | | | — | | | (19,372) | | | — | | | (19,372) | | | — | | | (19,372) | |
現金流量套期保值公允價值變動重分類為收益 | — | | | — | | | — | | | 3,448 | | | — | | | 3,448 | | | — | | | 3,448 | |
淨(虧損)收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | (14,840) | | | (14,840) | | | 13,091 | | | (1,749) | |
餘額-2020年12月31日 | 51,640,537 | | | $ | 5 | | | $ | 307,788 | | | $ | (24,051) | | | $ | (117,999) | | | $ | 165,743 | | | $ | 92,560 | | | $ | 258,303 | |
在行使期權時發行股票 | 53,960 | | | — | | | 488 | | | — | | | — | | | 488 | | | — | | | 488 | |
根據股權補償計劃發行的股份 | 1,212,758 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
根據DeepHealth股權補償計劃發行普通股 | 471,162 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
基於股票的薪酬費用 | — | | | — | | | 25,284 | | | — | | | — | | | 25,284 | | | — | | | 25,284 | |
發行普通股用於收購和購買資產 | 82,658 | | | — | | | 2,498 | | | — | | | — | | | 2,498 | | | — | | | 2,498 | |
從購買DeepHealth中釋放被扣留股份 | 91,517 | | | — | | | 2,413 | | | — | | | — | | | 2,413 | | | — | | | 2,413 | |
沒收限制性股票 | (4,365) | | | — | | | (81) | | | — | | | — | | | (81) | | | — | | | (81) | |
向持有多數股權的附屬公司提供資產的收益 | — | | | — | | | (4) | | | — | | | — | | | (4) | | | — | | | (4) | |
來自非控股合夥人的貢獻 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 123 | | | 123 | |
出售持有多數股權的附屬公司的經濟權益,扣除税項 | — | | | — | | | 4,206 | | | — | | | — | | | 4,206 | | | 7,404 | | | 11,610 | |
支付給非控股權益的分配 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2,426) | | | (2,426) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
累計外幣換算調整變動 | — | | | — | | | — | | | (65) | | | — | | | (65) | | | — | | | (65) | |
現金流量套期保值公允價值變動重分類為收益 | — | | | — | | | — | | | 3,695 | | | — | | | 3,695 | | | — | | | 3,695 | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 24,727 | | | 24,727 | | | 19,592 | | | 44,319 | |
餘額-2021年12月31日 | 53,548,227 | | | $ | 5 | | | $ | 342,592 | | | $ | (20,421) | | | $ | (93,272) | | | $ | 228,904 | | | $ | 117,253 | | | $ | 346,157 | |
在行使期權時發行股票 | 25,000 | | | 1 | | | 294 | | | — | | | — | | | 295 | | | — | | | 295 | |
根據股權補償計劃發行的股份 | 725,577 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
發行普通股以解決DeepHealth或有對價 | 781,577 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
根據DeepHealth股權補償計劃發行普通股 | 204,160 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
基於股票的薪酬費用 | — | | | — | | | 23,543 | | | — | | | — | | | 23,543 | | | — | | | 23,543 | |
發行用於收購的普通股 | 2,465,294 | | | — | | | 63,311 | | | — | | | — | | | 63,311 | | | — | | | 63,311 | |
沒收受限制股票及註銷股份 | (26,710) | | | — | | | (75) | | | — | | | — | | | (75) | | | — | | | (75) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
來自非控股合夥人的貢獻 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 19,139 | | | 19,139 | |
出售持有多數股權的附屬公司的經濟權益,扣除税項 | — | | | — | | | 6,623 | | | — | | | — | | | 6,623 | | | — | | | 6,623 | |
支付給非控股權益的分配 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (893) | | | (893) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
累計外幣換算調整變動 | — | | | — | | | — | | | (3,943) | | | — | | | (3,943) | | | — | | | (3,943) | |
現金流量套期保值公允價值變動重分類為收益 | — | | | — | | | — | | | 3,687 | | | — | | | 3,687 | | | — | | | 3,687 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 10,650 | | | 10,650 | | | 22,958 | | | 33,608 | |
餘額-2022年12月31日 | 57,723,125 | | | $ | 6 | | | $ | 436,288 | | | $ | (20,677) | | | $ | (82,622) | | | $ | 332,995 | | | $ | 158,457 | | | $ | 491,452 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
附註是這些財務報表不可分割的一部分。
Radnet,Inc.及附屬公司
合併現金流量表
(單位:千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
經營活動的現金流 | | | | | |
淨收益(虧損) | $ | 33,608 | | | $ | 44,319 | | | $ | (1,749) | |
將淨收益(虧損)調整為經營活動提供的現金淨額: | | | | | |
折舊及攤銷 | 115,877 | | | 96,694 | | | 86,795 | |
經營性租賃使用權資產攤銷 | 68,847 | | | 73,967 | | | 67,915 | |
租約棄置費用 | — | | | 19,675 | | | — | |
合營企業收益中扣除股息後的權益 | (5,952) | | | (6,260) | | | 1,577 | |
遞延融資成本和貸款貼現的攤銷和註銷 | 2,693 | | | 3,254 | | | 4,413 | |
出售和處置設備及其他資產的損失 | 2,529 | | | 1,246 | | | 1,200 | |
清償債務的損失(收益) | — | | | 1,496 | | | (4,047) | |
| | | | | |
| | | | | |
減值損失 | — | | | — | | | 4,170 | |
現金流對衝攤銷 | 3,687 | | | 3,695 | | | 3,448 | |
利率互換公允價值的非現金變動 | (39,621) | | | (21,670) | | | 2,528 | |
基於股票的薪酬 | 23,770 | | | 25,203 | | | 12,405 | |
其他費用中的非現金項目 | — | | | — | | | 242 | |
或有對價的價值變動 | (325) | | | — | | | — | |
經營性資產和負債、購進資產和購進交易中承擔的負債的淨額的變化: | | | | | |
應收賬款 | (30,078) | | | (5,890) | | | 25,206 | |
其他流動資產 | (3,327) | | | (15,777) | | | 6,588 | |
其他資產 | (12,166) | | | 662 | | | (5,425) | |
遞延税金 | 13,356 | | | 19,834 | | | (611) | |
經營租賃負債 | (68,943) | | | (72,553) | | | (53,906) | |
遞延收入 | (7,316) | | | (28,319) | | | 37,941 | |
應付賬款、應計費用和其他負債 | 49,778 | | | 9,915 | | | 45,069 | |
經營活動提供的淨現金 | 146,417 | | | 149,491 | | | 233,759 | |
投資活動產生的現金流 | | | | | |
購買成像中心和其他操作 | (129,961) | | | (77,691) | | | (31,265) | |
| | | | | |
購置財產和設備 | (119,451) | | | (137,874) | | | (94,172) | |
購買無形資產 | — | | | (5,130) | | | — | |
出售設備所得收益 | 3,904 | | | 625 | | | 828 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
對現有合資企業的股權出資和對合資企業權益的購買 | (1,441) | | | (1,441) | | | (1,635) | |
用於投資活動的現金淨額 | (246,949) | | | (221,511) | | | (126,244) | |
融資活動產生的現金流 | | | | | |
償還定期貸款債務 | (53,750) | | | (619,529) | | | (43,296) | |
定期貸款債務以外的應付票據和租賃的本金支付 | — | | | (3,302) | | | (3,562) | |
循環貸款修訂的額外遞延融資成本 | — | | | (938) | | | (741) | |
債券發行收益,扣除發行成本 | 147,996 | | | 717,307 | | | — | |
工資保障計劃貸款的收益 | — | | | — | | | 4,023 | |
支付給非控股權益的分配 | (893) | | | (2,426) | | | (1,985) | |
出售多數股權附屬公司的經濟權益所得收益 | — | | | 13,073 | | | — | |
| | | | | |
來自循環信貸安排的收益 | — | | | 128,300 | | | 250,900 | |
循環信貸安排付款 | — | | | (128,300) | | | (250,900) | |
| | | | | |
行使期權時發行普通股所得款項 | 294 | | | 488 | | | — | |
融資活動提供(用於)的現金淨額 | 93,647 | | | 104,673 | | | (45,561) | |
匯率變動對現金的影響 | 113 | | | (65) | | | (101) | |
現金及現金等價物淨(減)增 | (6,772) | | | 32,588 | | | 61,853 | |
期初現金及現金等價物 | 134,606 | | | 102,018 | | | 40,165 | |
期末現金和現金等價物 | $ | 127,834 | | | $ | 134,606 | | | $ | 102,018 | |
補充披露現金流量信息 | | | | | |
期內支付的利息現金 | $ | 39,151 | | | $ | 29,042 | | | $ | 39,521 | |
在此期間支付的所得税現金 | $ | 587 | | | $ | 1,950 | | | $ | 5,069 | |
附註是這些財務報表不可分割的一部分。
Radnet,Inc.及附屬公司
合併現金流量表(續)
非現金投融資活動補充附表
我們以大約1美元的價格收購了設備和某些租賃改進111.8百萬,$63.9百萬美元,以及$52.0在截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度內,我們分別未支付的款項分別為100萬美元。應付的抵銷金額記入綜合資產負債表的應付帳款、應計費用及其他項下。
2022年11月1日,我們發佈了359,002購買本公司普通股,以完成對心肺影像有限公司的收購。這些股票的價值被認為是$。6.8百萬美元。
2022年11月1日,我們向我們的合資企業亞利桑那州診斷放射集團捐贈了$12.7百萬美元的設備和其他資產。我們記錄了應向附屬公司支付的抵銷金額為$4.5100萬美元,將我們的總投資減少到美元8.3百萬美元。
2022年4月1日,我們收到了$8.4我們在弗雷德裏克縣放射學有限責任公司的合作伙伴提供了數百萬美元的固定資產和設備。見附註4,此處所載的設施收購。
2022年1月20日,我們發佈了1,141,234普通股以完成我們對Aidence Holding B.V.的收購。這些股票的價值被歸類為$30.6百萬美元。
2022年1月20日,我們發佈了965,058完成我們對Quantib B.V.的收購。這些股票的價值被歸因於$25.9百萬美元。
2021年10月22日,我們完成了對DRT LLC特定技術資產的收購,部分方式是發佈15,000以我們普通股的股份完成交易。這些股票的價值被認為是$。0.4百萬美元。
2021年8月24日,我們通過發行股票完成了對Tangent Associates LLC的股票購買67,658以我們普通股的股份完成交易。這些股票的價值被認為是$。2.0百萬美元。
2021年1月1日,我們與西米谷醫院和醫療服務公司(“西米基督復臨安息日”)簽訂了西米谷影像集團有限責任公司的合作協議。在總資產為#美元0.4百萬,RadNet轉賬$0.3百萬美元和西米基督復臨安息日會貢獻了剩餘的美元0.1百萬美元。
我們的融資租賃債務約為$。20.0在截至2020年12月31日的12個月內。
Radnet,Inc.及附屬公司
合併財務報表附註
NOTE 1 – 業務性質
我們是美國獨立的、固定地點的門診診斷成像服務的全國性提供商。在2022年12月31日,我們通過與醫院的合資企業直接或間接地進行了手術,357中心位於亞利桑那州、加利福尼亞州、特拉華州、佛羅裏達州、馬裏蘭州、新澤西州和紐約。我們的中心為醫生提供成像功能,以方便疾病和障礙的診斷和治療。我們的服務包括磁共振成像(MRI)、計算機斷層掃描(CT)、正電子發射斷層掃描(PET)、核醫學、乳房X光檢查、超聲、診斷放射學(X-射線)、透視和其他相關程序。我們的絕大多數中心都提供多模式成像服務。我們的多模式戰略使收入來源多樣化,減少了報銷變化的風險,併為患者和轉診醫生提供了一個位置,以滿足多種程序的需求。除了我們的中心業務外,我們還有一些其他子公司開發人工智能(AI)產品和解決方案,旨在增強射線圖像的解釋。我們的業務包括二為本報告所述期間的財務報告目的,影像中心和人工智能。有關這些分部的更多財務信息,請參閲附註5,分部報告。
合併財務報表包括RadNet公司及其子公司的賬目,RadNet公司在這些子公司中擁有控股權。合併財務報表還包括我們是主要受益人的某些可變利益實體(如下文更詳細地描述)。所有重要的公司間交易和餘額在合併時都已註銷。在本報告中,所有這些附屬實體統稱為“RadNet”、“我們”或“公司”。
會計條例規定,一般而言,任何實體如果a)股本不足,在沒有任何各方提供額外從屬財務支持的情況下為其活動提供資金,或b)股權持有人作為一個整體缺乏控制財務利益的特徵,則被視為可變利益實體(VIE)。我們整合了所有我們是主要受益者的VIE。我們通過定性分析來確定我們是否是VIE的主要受益者,該分析確定了哪個可變利益持有者擁有VIE的控股權。同時擁有以下兩項的可變利益持有者擁有控股權,並且是主要受益者:(1)有權指導VIE的活動,從而對VIE的經濟表現產生最大影響;(2)有義務承擔VIE的損失,或有權從VIE獲得可能對VIE產生重大影響的利益。在進行我們的分析時,我們會考慮所有相關的事實和情況,包括:VIE的設計和活動、VIE簽訂的合同的條款、VIE發行的可變權益的性質以及它們是如何與潛在投資者談判或向其銷售的,以及哪些各方在實體的設計或重新設計中有重大參與。
我們作為主要受益者整合的VIE由專業公司組成,這些公司由我們高級管理層中的個人擁有或控制,為亞利桑那州、加利福尼亞州、特拉華州、馬裏蘭州、新澤西州和紐約的中心提供專業醫療服務。這些VIE統稱為本集團。根據相關管理協議,RadNet向該集團提供非醫療、技術和行政服務,並收取管理費。通過管理協議,我們擁有與正在進行的業務運營相關的所有非醫療決策的獨家權力,並決定年度預算。集團擁有微不足道的營運資產和負債,以及最低限度的股本。本集團扣除開支(包括專業人員薪酬)後的現金流量基本上全部轉移至我們名下。我們合併了本集團的收入和支出、資產和負債。本集團的債權人對本公司的一般信貸並無追索權,亦無任何其他安排會令本集團蒙受損失。然而,可能需要RADNet提供財務支持,以支付超過運營收入的任何運營費用。
本集團在合併基礎上確認#美元189.1百萬,$179.6百萬美元,以及$147.6截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度收入(扣除對RadNet的管理服務費)分別為百萬美元和189.1百萬,$179.6百萬美元,以及$147.6截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度運營費用分別為百萬美元。RadNet,Inc.已確認$786.5百萬,$749.2百萬美元,以及$600.7分別於截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度的總賬單服務費收入淨額,用於向本集團提供的管理服務,主要與賬單收入的技術部分有關。
本集團的現金流量包括在隨附的綜合現金流量表內。所有公司間餘額和交易均已在合併中沖銷。在我們截至2022年12月31日和2021年12月31日的合併資產負債表中,我們包括了大約$110.3百萬美元和美元89.2分別為百萬個帳户
應收賬款和大約$16.2百萬美元和美元14.4與本集團相關的應付賬款和應計負債分別為百萬美元。
在我們所有沒有得到集團服務的中心,我們已經與醫療集團簽訂了長期合同,在這些中心提供專業服務,包括診斷成像程序的監督和解釋。醫療集團對他們僱用的醫生保持完全控制。通過我們的管理協議,我們向醫療集團提供成像中心,包括其中的所有傢俱、固定裝置和醫療設備。醫療集團的服務從全球淨服務費收入中的專業部分獲得補償,扣除支付給我們的管理服務費後,我們在這些醫療集團中沒有經濟控股權益。因此,這些集團的財務結果不會在我們的財務報表中合併。
我們還擁有一家49%的經濟權益,ScriptSender,LLC為醫療信息的安全數據傳輸提供服務。通過管理協議,RadNet提供管理和會計服務,並收取商定的費用。ScriptSender LLC依賴我們為自己的活動提供資金,因此我們確定它是VIE,但我們不是主要受益者,因為我們沒有權力指導實體的活動,這些活動對實體的經濟表現產生了最大的影響。我們在ScriptSender的開發階段繼續為其提供資金,我們面臨的最大損失是$3.3百萬美元,這代表我們從該實體獲得的應收餘額。最大損失敞口是指在ScriptSender的所有資產被認為一文不值的情況下,我們將吸收的損失。我們為這家企業支付了1美元的運營費用。2.1百萬美元和美元1.6截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度分別為100萬美元。
注2-重要會計政策摘要
合併原則-附屬公司的經營活動自收購之日起計入隨附的合併財務報表(“財務報表”)。對我們有能力施加重大影響但不能控制的公司的投資,按權益法核算。所有與我們合併實體的公司間交易和餘額,以及我們權益法投資對象的公司間交易的未結清金額,已在合併中沖銷。如上文附註1所述,本集團由VIE組成,我們合併各VIE的經營活動及資產負債表。此外,我們確定我們未合併的合資企業ScriptSender,LLC也是VIE,因為它依賴於我們的運營資金,但我們不是主要受益者,因為RadNet沒有權力指導實體的活動,這些活動對實體的經濟表現產生了最大的影響。
估計的使用-財務報表是根據美國公認會計原則(GAAP)編制的,該原則要求管理層做出影響財務報表和附註中報告金額的估計和假設。這些估計和假設影響各種事項,包括我們在財務報表日期在綜合資產負債表中報告的資產和負債額;我們在財務報表日期對或有資產和負債的披露;以及我們在報告期內在綜合經營報表中報告的收入和費用金額。這些估計涉及對許多難以預測和管理層無法控制的因素的判斷。因此,實際金額可能與這些估計數大不相同。
收入-我們的收入通常與根據我們的履約義務為患者提供診斷服務的合同從各種付款人和患者本身收到的患者費用淨額有關。收入是在我們履行提供診斷服務的義務期間記錄的。我們對診斷服務的履行義務通常在不到一天的時間內履行。在大多數情況下,與患者的合同關係還涉及第三方付款人(Medicare、Medicaid、管理型醫療保健計劃和商業保險公司,包括通過醫療保險交易所提供的計劃),所提供服務的交易價格取決於Medicare和Medicaid提供的條款,或與管理型保健健康計劃和商業保險公司協商的價格。與第三方付款人就我們為相關患者提供的服務達成的付款安排通常規定的付款金額低於我們的標準收費,並通常根據每項診斷服務的預定費率或按服務收費的折扣費率進行付款。管理層不斷審查合同估計過程,以考慮和納入法律和條例的最新情況,以及因合同重新談判和續簽而導致的管理保健合同條款的頻繁變化。
由於與本集團有關,該服務費收入包括支付他們認可的專業醫學口譯收入,以及與我們提供影像服務相關的所有其他方面的支付,我們為此賺取管理費。由於與其他中心有關,這筆服務費收入是通過提供使用我們的
這筆經費將用於提供醫療和成像設備以及提供技術服務,並提供行政服務,如文書和行政人員、簿記和會計服務、賬單和收款、提供醫療用品和辦公室用品、祕書、接待和文字記錄服務、保存病歷以及廣告、營銷和促銷活動。
我們的收入是基於我們預計有權從患者和第三方付款人那裏獲得的估計金額。管理保健和商業保險計劃下的合同津貼估計數以相關合同協議中規定的付款條件為基礎。與未參保患者有關的收入以及有醫療保險的患者的共同支付和可扣除金額可能適用折扣(未參保折扣和合同折扣)。我們還記錄與未投保賬户相關的估計隱含價格優惠(主要基於歷史收集經驗),以記錄我們預計收集的估計金額的自付收入。
根據與各種健康計劃的按人頭計算安排,我們每月為每個投保人賺取一筆金額,用於根據按人頭算安排向所有計劃投保人提供診斷成像服務。按人頭計算安排下的收入在我們有義務根據各種健康計劃合同向計劃參與者提供服務的期間確認。
下表列出了截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度服務費用總收入。我們的影像中心收入顯示為預計服務費,按保險覆蓋類型分類細分。額外的收入來自我們為合資企業以及我們的軟件和人工智能子公司提供的管理服務。
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以千計 | 2022 | | 2021 | | 2020 |
商業保險 | $ | 785,128 | | | $ | 743,462 | | | $ | 584,035 | |
醫療保險 | 311,124 | | | 280,911 | | | 217,928 | |
醫療補助 | 38,279 | | | 34,731 | | | 25,619 | |
工人賠償/人身傷害 | 51,339 | | | 44,235 | | | 33,478 | |
其他患者收入 | 31,849 | | | 19,398 | | | 25,314 | |
管理費收入 | 22,235 | | | 19,630 | | | 11,253 | |
軟件與遠程放射學 | 14,238 | | | 10,525 | | | 10,798 | |
其他 | 19,428 | | | 12,436 | | | 23,297 | |
根據按人頭計算安排所得的收入 | 152,045 | | | 148,334 | | | 140,118 | |
成像中心部門收入 | 1,425,665 | | | 1,313,662 | | | 1,071,840 | |
人工智能細分市場收入 | 4,396 | | | 1,415 | | | — | |
總收入 | $ | 1,430,061 | | | $ | 1,315,077 | | | $ | 1,071,840 | |
政府援助:新冠肺炎大流行與關懷法案資助--2020年3月11日,世界衞生組織(WHO)將新冠肺炎列為全球大流行。為了幫助企業和刺激國民經濟,國會通過了《冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案》,該法案於2020年3月27日簽署成為法律。
從2020年第二季度開始,到2021年12月31日為止的12個月裏,我們從CARE法案設立的各種方案中獲得瞭如下資金:
•$39.6收到的加速醫療保險付款總額為百萬美元,美元39.5截至2020年12月31日的12個月為百萬美元,以及0.1在截至2021年12月31日的12個月內,
•$4.0在截至2020年12月31日的12個月內,從Paycheck保護計劃中獲得100萬美元。
•$35.4提供者救濟資金總額為百萬美元,美元26.3截至2020年12月31日的12個月收到百萬美元和美元9.1在截至2021年12月31日的12個月內收到100萬份。
加速的聯邦醫療保險付款被記錄在我們的合併資產負債表中的遞延收入中,並將在2021年開始提供服務時應用到收入中。根據2020年10月1日發佈的條款,通過持續撥款法案、2021年和其他延期法案,這種加速付款對住院急性護理醫院29個月(醫療團體7個月)免息,該計劃目前要求CMS收回付款
從提供商收到後一年開始,扣留未來的聯邦醫療保險服務費用付款,前11個月按25%的費率支付,之後6個月按50%的費率支付,直到加快支付的全部款項收回為止。該計劃目前要求29個月後剩餘的任何未償還餘額由提供商償還,或受目前設定為4%的利率的約束。我們將加速的聯邦醫療保險付款用於收入,金額為$8.4截至2022年12月31日的12個月的百萬美元和30.2在截至2021年12月31日的12個月內,截至2022年12月31日,大約1.0收到的醫療保險付款中有100萬仍未支付遞延收入.
這一美元4.0從Paycheck保護計劃獲得的100萬美元貸款被計入債務,在2020年12月,我們滿足了政府指導方針下的豁免資格要求,貸款被註銷,以獲得債務清償收益。
提供者救濟資金在我們收到的年度綜合業務報表上如上顯示。
《CARE法案》還規定延遲繳納社會保障工資税中僱主支付的部分50%應在2021年12月31日之前到期,以及50%將於2022年12月31日到期。我們決定推遲$16.3截至2020年12月31日,已繳納的這筆税款中的100萬美元。《CARE法案》還提供了一項可退還的僱主税收抵免,相當於50合格工資的%,包括某些醫療保險費用,可用於抵消工資税義務。在截至2021年12月31日的一年中,我們確認員工留任積分可減少運營成本總計$7.7百萬美元。
應收賬款-我們幾乎所有的應收賬款都是根據服務收費合同從第三方付款人(如保險公司和政府資助的醫療保健計劃)或直接從患者那裏支付的。服務通常是根據與醫療保健提供者簽訂的一年合同提供的。我們不斷監控付款人的收款,並根據我們發現的特定付款人收款問題和我們的歷史經驗保持壞賬撥備。
我們與多家機構簽訂了保理協議,並根據無追索權協議出售了某些應收賬款,以換取買家的應收票據。由於協議將對應收賬款的有效控制和與應收賬款有關的風險轉移給買方,這些交易被記為應收賬款的減少。應收票據的收益在我們的現金流量表上反映為經營活動,在我們的資產負債表上反映為本期部分的預付費用和其他流動資產,以及長期部分的存款和其他資產。這些協議尚待徵收的金額為#美元。15.4百萬美元和美元17.7分別為2022年12月31日和2021年12月31日。我們不利用保理安排作為我們營運資本融資的組成部分。
應付賬款和應計費用-應付賬款和應計費用包括以下內容(以千計):
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| 十二月三十一日, |
| 2022 | | 2021 |
應付帳款 | $ | 102,678 | | | $ | 86,461 | |
應計費用 | 181,574 | | | 93,420 | |
應計薪金和福利 | 62,072 | | | 62,425 | |
應計專業費用 | 23,271 | | | 21,631 | |
總計 | $ | 369,595 | | | $ | 263,937 | |
軟件收入確認-我們開發並銷售圖片存檔通信系統(PACS)和相關服務。PACS的銷售主要通過我們的銷售團隊進行,通常包括硬件、軟件、安裝、培訓和第一年保修支持。非唯一或特殊用途的硬件是從第三方購買的,並以較小的加價轉售給客户。
我們已經確定,我們的核心軟件產品,如PACS,對於我們的大多數安排都是必不可少的,因為硬件、軟件和相關服務是作為一個集成包出售的。當通過將承諾的商品或服務轉讓給客户來履行履行義務時,收入即被確認。
截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日止年度,我們錄得約13.2百萬,$10.5百萬美元,以及$8.6分別為與我們的軟件業務相關的收入,包括在我們的綜合運營報表中的服務費收入淨額。截至2022年12月31日,我們的遞延收入約為$0.9與這些銷售相關的100萬美元,我們預計將在未來幾年確認為收入12月份。
軟件開發成本-當我們開發自己的軟件和人工智能解決方案時,我們會利用這些成本,並在其使用壽命內攤銷這些成本。與研發新軟件產品和增強現有軟件以轉售給我們的客户相關的成本計入已發生的費用。
信用風險集中--可能使我們面臨信用風險的金融工具主要是現金等價物和應收賬款。我們已將現金和現金等價物存放在一家主要金融機構。有時,金融機構中的現金暫時超過聯邦存款保險公司(FDIC)承保的金額。我們幾乎所有的應收賬款都是根據服務收費合同從第三方付款人(如保險公司和政府資助的醫療項目)或直接從患者那裏支付的。我們不斷監控收款情況,並根據我們的歷史收款經驗保持壞賬撥備。此外,如上所述,我們的應收賬款保理業務產生了應收票據。我們考慮應收賬款的公司是這類工具的知名買家,已同意承擔其全部風險。
現金和現金等價物-我們將購買時在三個月或更短時間內到期的所有高流動性投資視為現金等價物。現金及現金等價物的賬面價值接近公平市價。
遞延融資成本-融資成本採用有效利率法遞延和攤銷。遞延融資成本與我們的循環信貸安排有關。遞延融資成本,扣除累計攤銷後為#美元。2.3百萬美元和美元2.1截至2022年12月31日及2021年12月31日止十二個月分別為百萬元。見附註8,信貸安排和關於我們的循環信貸額度的更多信息,請提供應付票據。
財產和設備--財產和設備按成本減去累計折舊和攤銷列報。財產和設備的折舊和攤銷是用直線方法按估計使用年限計算的,估計使用年限的範圍為3至15好幾年了。租賃改進按租賃期或其估計使用年限中較短的時間攤銷,其範圍為3至15好幾年了。保養和維修在發生時計入費用。
企業合併-當符合企業合併會計處理的條件時,要求我們在收購日將收購的資產和承擔的負債與商譽分開確認公允價值。截至收購日的商譽是指在收購日的淨額中轉移的額外對價、收購資產的公允價值和承擔的負債。雖然我們使用我們的最佳估計和假設來準確評估收購日收購的資產和承擔的負債,但我們的估計本身就是不確定的,需要進行改進。因此,在自收購日期起計最長一年的計量期內,我們記錄了對收購資產和承擔負債的調整,並與商譽進行了相應的抵銷。在計量期結束或收購資產或承擔負債的價值最終確定後(以先發生者為準),任何後續調整均記錄在我們的綜合經營報表中。
商譽和無限活着的無形資產-商譽總額為$677.7百萬美元和美元513.8分別為2022年12月31日和2021年12月31日。無限期活着的無形資產為$24.12022年12月31日時為百萬美元,20.6截至2021年12月31日,與某些商品名稱無形資產和正在進行的研究與開發(IPR&D)的價值相關。商譽、商號無形資產和知識產權研發都作為業務合併的結果入賬。當我們確定商譽的賬面價值超過其公允價值時,將確認不應超過分配給該報告單位的商譽總額的減值費用。吾等採用市場法(如可用及適當時)或收益法或兩者的組合為每個報告單位釐定公允價值。我們根據進行估值時數據的相關性和可用性來評估估值方法。如果使用多種估值方法,則對結果進行適當加權。
我們在2022年10月1日對商譽、商號和知識產權研發進行了減值測試。在2020年,我們停止使用某些不確定的活商品名稱,總價值為$4.2100萬美元,截至2020年12月31日全額核銷。我們截至2022年10月1日的年度減值測試沒有發現其他減值,也沒有發現截至2022年12月31日的任何減值指標。
長期資產-當事件或變化顯示一項資產的賬面價值可能無法收回時,我們評估我們的長期資產(財產和設備)和無形資產(商譽和無限期存活的無形資產除外)的減值。會計準則要求,如果長期資產或固定期限無形資產的未貼現預期未來現金流量之和小於該資產的賬面價值,則必須確認資產減值費用。減值費用金額按資產賬面價值超過其公允價值計算,公允價值通常代表該資產的貼現未來現金流量,或就我們預期出售的資產而言,按公允價值減去出售成本。在2021年12月31日,我們記錄了一個沖銷費用共$7.1100萬美元的租賃改進
我們放棄的設施。有關更多信息,請參閲下面的租賃討論。除此之外,我們確定,沒有任何事件或環境變化表明我們的長期資產在任何列報期間減值。
所得税-所得税支出採用資產負債法和預期年度有效税率計算。在這種方法下,遞延所得税資產和負債是由於資產和負債的財務報告基數和所得税報告基數的暫時性差異造成的。如有必要,遞延税項資產的計量將減去根據現有證據預計不會實現的任何税收優惠的金額。當遞延税項似乎更有可能無法變現時,計入估值撥備,以將遞延税項資產減至其估計可變現價值。就遞延税項淨資產而言,我們在決定遞延税項淨資產是否更有可能變現時,會考慮對未來應課税收入的估計。有關更多信息,請參閲附註10,所得税。
租賃-我們在一開始就確定一項安排是否為租賃。經營租賃計入綜合資產負債表中的經營租賃使用權(“ROU”)資產、當期經營租賃負債及長期經營租賃負債。融資租賃計入我們綜合資產負債表中的財產和設備、當期融資租賃負債和長期融資租賃負債。ROU資產代表我們在租賃期內使用標的資產的權利,租賃負債代表我們支付租賃產生的租賃款項的義務。經營租賃ROU資產及負債於開始日期根據租賃期內租賃付款的現值確認。由於我們的大部分租賃沒有提供隱含利率,我們使用基於開始日期可獲得的信息的遞增借款利率來確定租賃付款的現值。在容易確定的情況下,我們使用隱含利率。當我們合理地確定我們將行使該選擇權時,我們包括延長租約的選擇權。租賃付款的租賃費用在租賃期限內以直線法確認。對於我們是承租人的合同,其中包含租賃和非租賃組成部分的固定付款,我們已選擇在允許的情況下將這些組成部分作為單一租賃組成部分進行核算。對於融資租賃,租賃負債的利息支出採用實際利息法確認,ROU資產的攤銷按資產的估計使用年限或租賃期限中較短的較短者按直線原則確認。
如果情況顯示賬面金額可能無法收回,則對淨收益資產進行減值測試。截至2022年12月31日,尚未發生火災、洪水或其他損害我們ROU資產完整性的事件。我們的設施租賃要求我們保持保險單,包括對我們設施的重大損害。我們維持業務中斷保險,以賠償因設施在某些情況下無法運行而造成的業務損失。我們的設備租賃包括保修和服務合同,其中包括維修和定期維護,以保持設備的正常運行。
在對2021年第四季度大流行後患者到中心的交通進行管理審查後,注意到儘管總體量已恢復到大流行前的水平,但某些成像位置沒有經歷與之前相同的活動水平。這在一定程度上是因為遠程辦公的商業空間利用率較低,同時這些工人從擁擠的城市中心遷移到居民區。基於這一分析,管理層決定將業務量整合到更少的中心,並減少行政辦公空間,以應對人口結構的變化。為了完成這些地點的關閉,我們收取了大約#美元的租約放棄費用。12.62021年12月31日為100萬人。
未投保風險-2013年11月1日,我們簽訂了一份免賠額較高的工傷保險。我們已經記錄了#美元的負債3.9百萬美元和美元3.5截至2022年12月31日和2021年12月31日,與發生的工人賠償索賠的未付部分相關的估計未來現金債務分別為100萬美元。
我們和我們的附屬醫生每年都有一份醫療事故保險單,為我們在保單年度內提出的、在保單限額內的索賠提供保護。該保單有一項免賠額為$10,000本報告所涵蓋的所有年份的每個發病率。
2008年12月,為了消除在正常醫療事故保單期間未報告的索賠的風險,我們購買了醫療事故索賠尾部保單,該保單為我們的醫療事故保單到期時報告的任何索賠提供保險。自2022年12月31日起,本政策繼續有效。
我們已經與藍盾公司達成了一項安排,根據一項自我保險計劃管理和處理索賠,該計劃為我們的員工和家屬提供醫療保險。截至2022年12月31日和2021年12月31日,我們已記錄的負債為$7.4百萬美元和美元6.3分別用於與我們的參與者產生的醫療和牙科索賠的未付部分相關的估計未來現金債務。此外,我們與Blue達成了一項協議
止損保單的盾牌,該保單為任何超過$1的索賠提供保險250,000最高可達$1.0100萬美元,以便我們限制不尋常或災難性索賠的風險敞口。
員工福利計劃--我們根據《國税法》第401(K)條通過了一項利潤分享/儲蓄計劃,基本上涵蓋了所有非專業員工。符合條件的員工可以在遞延納税的基礎上繳納一定比例的補償,最高可達税法允許的最高比例。員工繳費可以立即授予。我們可以選擇提供等額供款,最高金額為1.0%PER4.0員工繳費的10%,自2017年以來一直如此。我們貢獻了$3.0在截至2022年12月31日和2021年12月31日的12個月中,每個月的配對金額為100萬美元。在截至2020年12月31日的年度中,我們選出不以提供相應的貢獻。
基於股權的薪酬-我們有一我們於2006年通過的長期激勵計劃,我們於2015年4月20日首次修訂並重述,2017年3月9日再次修訂並重述,目前截至2021年4月15日(“重訂計劃”)。我們的股東在2021年6月10日的年度股東大會上批准了重新提出的計劃。我們已經預訂了16,500,000根據重新制定的計劃發行的普通股,可以以激勵和/或非法定股票期權、限制性和/或非限制性股票、股票單位和股票增值權的形式發行。獎勵的條款和條件可以是直接贈款,也可以基於實現績效指標,我們在確定費用確認時也會考慮實現績效條件的概率。對於可能歸屬的獎勵,基於股權的補償將在相關歸屬期間確認。股票期權和認股權證通常授予三至五年並且到期了五至十年由批出日期起計。我們使用布萊克·斯科爾斯或類似的估值模型來確定每個股票期權獎勵的補償費用。這些模型要求我們的管理層對我們普通股交易價格的無風險利率和波動性做出某些估計。所有以股權為基礎的獎勵確認的薪酬支出在獎勵的服務期內確認。基於股權的薪酬與支付給員工的大部分現金薪酬被歸類在同一行項目內的運營費用中。在2020年6月1日收購DeepHealth Inc.的過程中,我們假設了DeepHealth,Inc.2017年股權激勵計劃,包括可以為我們的普通股行使的未償還期權獎勵。根據DeepHealth,Inc.2017股權激勵計劃,不會授予任何額外獎勵。有關更多信息,請參閲附註11,基於股票的薪酬。
外幣換算-對於我們在加拿大、歐洲和英國的業務,我們海外子公司的本位幣是當地貨幣。以外幣計價的資產和負債按資產負債表日的匯率折算。收入和支出按報告所述期間的平均匯率換算。這一過程產生的任何換算調整都作為累計其他全面收益(虧損)的組成部分單獨列示。與國際交易的外幣部分有關的損益計入淨收入的確定。以下是截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的外幣折算金額對賬如下(以千為單位):
| | | | | | | | | | | |
| | 貨幣換算 | |
2020年1月1日的餘額 | | $ | (276) | | |
貨幣折算調整 | | (101) | | |
2020年12月31日的餘額 | | (377) | | |
貨幣折算調整 | | (65) | | |
截至2021年12月31日的餘額 | | (442) | | |
貨幣折算調整 | | (3,943) | | |
截至2022年12月31日的餘額 | | $ | (4,385) | | |
| | | |
| | | |
其他全面收益(虧損)--會計準則 建立報告和顯示其他全面收益(虧損)及其組成部分的規則。我們的外幣換算調整、現金流量對衝的公允價值變動,以及與以前被歸類為現金流量對衝的衍生品相關的餘額的攤銷,都計入了其他全面收益(虧損)。截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的12個月期間的其他全面收益(虧損)的組成部分包括在綜合全面收益(虧損)表中。
承諾和意外情況-我們參與了在正常業務過程中出現的各種法律程序、索賠以及監管、税務或政府查詢和調查。關於這些事項,我們定期評估事態發展,並在我們認為可能發生損失且金額可以合理估計的情況下應承擔責任。根據目前的信息,我們不認為與未決法律程序相關的合理可能或可能的損失會單獨或總體上對我們的業務產生重大不利影響,以及
合併財務報表。然而,這些事情的結果本質上是不確定的。因此,如果其中一個或多個問題因超出管理層預期的金額而對我們不利,我們的運營結果和財務狀況,包括任何此類結果可能變得可能和可評估的特定報告期,可能會受到重大不利影響。
衍生工具
2016年的上限
2016年第四季度,我們進入了二遠期利率上限協議(“2016上限”)。2016年的上限於2020年9月和10月到期。2016年的上限名義金額為#美元。150,000,000及$350,000,000分別被指定為與我們的部分浮動利率銀行債務相關的未來現金利息支付的現金流對衝。根據這些安排,我們購買了3個月倫敦銀行同業拆息上限,利率為2.0%。我們有責任賠償一美元5.3進入上限的百萬溢價,這些溢價應計為我們資產負債表上的流動負債,並在2016年上限的有效期內支付。套期保值的損益(即公允價值變動)在綜合權益表中列為累計其他全面收益(虧損)的組成部分。
衍生工具對我們綜合綜合(虧損)收益表的影響,税後淨額如下(以千為單位):
| | | | | | | | |
| 利率合約 | |
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截至以下日期的12個月內 | 在衍生工具上確認的税後淨收益(虧損) | 確認損益的地點 在衍生產品的收入中 |
2022年12月31日 | $— | |
2021年12月31日 | $— | |
2020年12月31日 | $788 | 其他全面損失 |
2019年掉期交易
在2019年第二季度,我們進入了四遠期利率協議(“2019年掉期”)。2019年掉期交易的名義總金額為1美元。500,000,000,包括二$的協議50,000,000每個和二$的協議200,000,000每個人。2019年掉期將確保與我們的部分浮動利率銀行債務相關的恆定利率,生效日期為2020年10月13日。對於兩個較小的概念,它們將於2023年10月到期,對於兩個較大的概念,它們將於2025年10月到期。根據這些安排,我們安排了2019年的掉期,鎖定了1個月的LIBOR利率1.96$的%100,000,000概念上的和在2.05$的%400,000,000理論上的。自生效日期起,如利率下降至低於安排的利率,我們將負責支付保費,但如果利率繼續高於安排的利率,我們將獲得利息支付。
一開始,我們將2019年的掉期指定為浮動利率借款的現金流對衝。根據會計準則,已被指定並符合現金流量對衝工具資格的衍生品按公允價值報告。套期保值有效部分的損益(即公允價值變動)在綜合權益表中作為累計全面收益(虧損)的組成部分報告。剩餘的收益或損失,如果有的話,在當前的收益中確認。我們兩個人的現金流400,000,000名義利率掉期合約鎖定在2.052025年10月到期的%和我們的美元100,000,000名義利率掉期合約鎖定在1.96%與我們的第一筆留置權定期貸款的現金流不匹配,因此我們確定它們目前不能作為現金流對衝。因此,其公允價值在2020年4月1日之後的所有變化400,000,000名義上和2020年7月1日之後的美元100,000,000名義收益將在收益中確認。截至2020年7月1日,與計入其他全面收益的掉期相關的公允價值變動總額約為1美元24.4百萬美元,扣除税收後的淨額。這筆款項將在2023年10月之前攤銷為利息支出,約為#美元。0.4每月百萬美元,並繼續以大約$0.3到2025年10月,每月100萬美元。
衍生品工具對我們2019年掉期綜合全面損失表的影響表格如下(金額以千計):
| | | | | | | | |
利率合約--有效部分 |
| | |
截至以下日期的12個月內 | 在衍生工具上確認的税後淨額損失金額 | 已確認的損失地點 在衍生產品的收入中 |
2022年12月31日 | $— | |
2021年12月31日 | $— | |
2020年12月31日 | $(20,160) | 其他全面損失 |
衍生品工具對我們於2020年失效的2019年掉期操作報表的影響表格如下(金額以千計):
| | | | | | | | | | | | | | |
利率合約--無效部分 |
截至以下日期的12個月內 | 在衍生工具收益中確認的損益金額(本期無效部分) | 在衍生工具收益中確認的損益的位置(本期無效部分) | 從累計其他綜合收益(虧損)重新分類為收益(前期有效部分)的虧損額 | 虧損地點從累計其他綜合收益(虧損)重新分類為收益(前期有效部分) |
| | | | |
2022年12月31日 | $39,621 | 其他收入(費用) | $(3,687) | 利息支出 |
2021年12月31日 | $21,670 | 其他收入(費用) | $(3,695) | 利息支出 |
2020年12月31日 | $(2,528) | 其他收入(費用) | $(3,448) | 利息支出 |
或有對價-
艾登斯控股有限公司
2022年1月20日,我們完成了對以肺癌篩查為中心的人工智能企業Aidence Holding B.V.(簡稱Aidence)的全部股權的收購。作為購買協議的一部分,我們將支付高達$10.0完成後的百萬元對價二在我們的選舉中確定了RadNet普通股或現金的里程碑。這項或有事項的價值約為#美元。7.22022年12月31日,百萬。該金額每季度審查一次,並根據標準普爾B級公司債券的收益率和FDA批准的可能性調整為公允價值,目前管理層已確定80里程碑1和70里程碑二的百分比。此外,還有剩餘的一般阻礙因素#美元。4.0將以我們普通股的股票形式發行,根據任何賠償要求進行調整。
Quantib B.V.
2022年1月20日,我們完成了對以前列腺癌篩查為中心的人工智能企業Quantib B.V.(簡稱Quantib)所有股權的收購。作為購買協議的一部分,我們將發佈18收購幾個月後,113,303收盤時初始公允價值為$的普通股3.0根據任何賠償要求作出調整,並將在以後的期間調整為公允價值。這項或有事項的價值約為#美元。2.1截至2022年12月31日。此外,還有一個普遍的阻礙因素是#美元。1.6百萬美元將以現金形式發行,根據任何賠償要求進行調整。
蒙特克萊爾
2022年10月1日,我們完成了對蒙特克萊爾放射聯合公司的收購。作為購買協議的一部分,我們記錄了$1.2或有對價將通過在規定的時間範圍內獲得具體的EBITDA目標來確定。
心肺影像有限公司
2022年11月1日,我們完成了對75心肺影像有限公司的股權百分比。這筆交易包括$10.2百萬美元的或有里程碑對價和現金預提0.6將發行百萬美元24收購後幾個月可對任何賠償索賠進行調整,這些索賠將在#年調整為公允價值
隨後的時期。里程碑意外事件的價值約為#美元。11.1截至2022年12月31日。或有對價由達到特定的醫生閲讀量來決定。
或有對價的表格前滾情況如下(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年12月31日的12個月 |
實體 | | 帳號 | | 2022年1月1日餘額 | | 發行或有對價 | | 按或有對價確認的收入(虧損)金額 | | 貨幣換算 | | 2022年12月31日餘額 | | |
艾登斯 | | 其他長期負債 | | $ | — | | | $ | 11,453 | | | $ | (362) | | | $ | 67 | | | $ | 11,158 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
量子B | | 應計費用和其他長期負債 | | $ | — | | | $ | 4,581 | | | $ | (903) | | | $ | 31 | | | $ | 3,709 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
蒙特克萊爾 | | 應計費用 | | $ | — | | | $ | 1,200 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,200 | | | |
心肺健康有限公司 | | 應計費用和其他長期負債 | | $ | — | | | $ | 10,814 | | | $ | 566 | | | $ | 276 | | | $ | 11,656 | | | |
關於2022年12月31日的或有對價的公允價值,請參閲下文的公允價值計量部分。
公允價值計量-受公允價值計量的資產和負債必須在公允價值層次結構內披露。公允價值層次結構對用於確定公允價值的投入的質量和可靠性進行排名。因此,按公允價值列賬或允許按公允價值列賬的資產和負債根據對公允價值計量重要的最低水平投入,在公允價值層次結構內歸類為下列類別之一:
第1級-公允價值是通過使用活躍市場上相同資產和負債的未調整報價確定的。
第2級-公允價值是通過使用直接或間接可見的第1級報價以外的投入來確定的。投入可以包括活躍市場中類似資產和負債的報價或非活躍市場中相同資產和負債的報價。相關的投入還可以包括估值或其他定價模型中使用的那些,例如利率和收益率曲線,這些都可以得到可觀察到的市場數據的證實。
第3級-公允價值是通過使用不可觀察和未被市場數據證實的投入來確定的。這些投入的使用涉及重大和主觀的判斷。
衍生品:
下表彙總了我們某些必須進行公允價值計量的金融資產的估計公允價值,以及這些資產在我們綜合資產負債表中的分類如下(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日 |
| 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總計 |
其他流動資產和存款及其他 | | | | | | | |
2019年掉期-利率合約 | $ | — | | | $ | 23,302 | | | $ | — | | | $ | 23,302 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年12月31日 |
| 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總計 |
應計費用和其他非流動負債 | | | | | | | |
2019年掉期-利率合約 | $ | — | | | $ | 16,319 | | | $ | — | | | $ | 16,319 | |
這些合同的估計公允價值是使用第二級投入確定的。更具體地説,公允價值是通過計算利率掉期固定利率與交易對手遠期LIBOR曲線之間的差值來確定的。遠期LIBOR曲線在公開市場上很容易獲得,也可以從公開市場上獲得的信息中得出。
或有對價:
下表彙總了與我們在2022年1月20日收購的Aidence Holding B.V.和Quantib B.V.以及2022年11月1日收購的心肺成像有限公司相關的或有和預留估計公允價值,這些估計公允價值計量和我們綜合資產負債表上這些負債的分類如下(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日 |
| 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總計 |
應計費用和其他非流動負債 | | | | | | | |
Aidence Holding B.V.里程碑考慮事項 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 11,158 | | | $ | 11,158 | |
Quantib B.V.阻礙了113,303RadNet普通股股份 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3,709 | | | $ | 3,709 | |
蒙特克萊爾放射科協會 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,200 | | | $ | 1,200 | |
心肺影像有限公司 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 11,656 | | | $ | 11,656 | |
這些負債的估計公允價值是使用第三級投入確定的。對於Aidence Holding B.V.,里程碑或有負債根據標準普爾B級公司債券的收益率和FDA批准的可能性調整為公允價值。對於Quantib B.V扣留股份,公允價值是通過計算截至報告日期的估計可發行股份價值(即#美元)確定的。18.83)按2022年12月31日的現行匯率、與合同結算期限相關的時間段、發行股票的概率折算。對於蒙特克萊爾放射協會,或有考慮是通過在規定的時間範圍內獲得具體的EBITDA目標來確定的。對於熱肺成像有限公司,或有對價取決於特定數量的醫生閲讀量。作為Aidence B.V.、Quantib B.V.、Montclair Radiology Associates和心肺成像有限公司的或有對價的重要投入,它們被歸類為3級,無法觀察到,也無法得到可觀察到的市場數據的證實。
長期債務
下表彙總了我們的Truist(定期貸款協議)和Barclays(第一留置權定期貸款)長期債務的估計公允價值和賬面金額如下(以千為單位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日 |
| 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總公允價值 | | 總面值 |
定期貸款協議和第一留置權定期貸款 | $ | — | | | $ | 843,594 | | | $ | — | | | $ | 843,594 | | | $ | 864,125 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年12月31日 |
| 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總公允價值 | | 總面值 |
定期貸款協議和第一留置權定期貸款 | $ | — | | | $ | 766,973 | | | $ | — | | | $ | 766,973 | | | $ | 767,875 | |
| | | | | | | | | |
我們的巴克萊循環信貸安排不是截至2022年12月31日和2021年12月31日的未償還本金總額。我們真實的循環信貸安排不是截至2022年12月31日和2021年12月31日的未償還本金總額。
我們長期債務的估計公允價值,如附註8所述,是使用巴克萊和Truist定期貸款的二級投入確定的。第2級投入主要與可比市場價格有關。
我們認為現金及現金等價物、應收賬款、其他流動資產、流動負債及其他應付票據的賬面值與其公允價值相若,因為該等票據的產生與預期變現或付款之間的時間相對較短。此外,我們認為我們的資本租賃債務的賬面價值接近其公允價值,因為用於計算賬面金額的加權平均利率接近當前市場利率。
每股收益-每股收益是基於普通股和普通股等價物的加權平均數,扣除國庫持有的普通股,如下(除股票和每股數據外,以千為單位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
歸屬於RadNet公司普通股股東的淨收益(虧損) | $ | 10,650 | | | $ | 24,727 | | | $ | (14,840) | |
| | | | | |
可歸因於RadNet公司的每股基本淨收益(虧損)。普通股股東 | | | | | |
期內已發行普通股的加權平均數 | 56,293,336 | | | 52,496,679 | | | 50,891,791 | |
屬於RadNet,Inc.普通股股東的每股基本淨收益(虧損) | $ | 0.19 | | | $ | 0.47 | | | $ | (0.29) | |
可歸因於RadNet公司的每股攤薄淨收益(虧損)。普通股股東 | | | | | |
期內已發行普通股的加權平均數 | 56,293,336 | | | 52,496,679 | | | 50,891,791 | |
增加僅適用於服務歸屬的非既有限制性股票 | 172,139 | | | 259,539 | | | — | |
增加在行使股票期權、認股權證和扣留股份時可發行的額外股份 | 855,395 | | | 664,815 | | | — | |
用於計算稀釋後每股淨收益的普通股加權平均數 | 57,320,870 | | | 53,421,033 | | | 50,891,791 | |
與或有發行股份相關的公允價值變動 | $ | (724) | | | $ | — | | | $ | — | |
可歸因於RadNet公司普通股股東的稀釋後計算的淨收益(虧損) | $9,926 | | $24,727 | | $(14,840) |
可歸因於RadNet公司普通股股東的每股攤薄淨收益(虧損) | $ | 0.17 | | | $ | 0.46 | | | $ | (0.29) | |
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股票期權和非既得限制性獎勵不包括在計算稀釋後每股金額中,因為它們的影響將是反稀釋的: | | | | | |
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受服務歸屬約束的非既有限制性股票 | — | | | — | | | 329,159 | |
在行使股票期權時可發行的股份 | 152,723 | | | 47,792 | | | 554,444 | |
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股權證券投資-截至2022年12月31日,我們擁有三公允價值不能輕易確定且我們沒有重大影響力的股權投資,因此投資總額按成本確認。按照會計準則, 如果沒有容易確定的公允價值,指引允許實體以成本減去減值計量投資,從而減值基於定性評估。
總部設在以色列的Medc Vision專門開發軟件包,提供符合要求的輻射劑量結構化報告和來自降低劑量CT掃描的增強圖像。我們的投資為$1.2百萬美元,代表着14.21公司股權的百分比。截至2022年12月31日止年度,我們的投資並無可見的價格變動或減值。
特納成像系統公司總部設在猶他州,開發和銷售便攜式X射線成像系統,為用户提供隨時隨地獲取X射線圖像的能力。2018年2月1日,我們購買了2.1特納影像系統公司100萬股優先股,價格為美元2.0百萬美元。2019年1月1日,我們為一張可轉換本票提供了資金,金額為#0.1百萬美元轉換為額外的80,0002019年10月11日的優先股。截至2022年12月31日止年度,吾等的投資並無可見的價格變動或減值。
總部位於加利福尼亞州的WhiteRabbit.ai Inc.目前正在開發一種人工智能套件,旨在提高放射學癌症檢測的速度和準確性,並改善患者護理。2019年11月5日,我們以#美元收購了該公司的股權。1.0百萬美元,並借給該公司$2.5百萬美元以支持其運營。截至2022年12月31日止年度,吾等的投資並無可見的價格變動或減值。
對合資企業的投資-我們有13未合併的合資企業,其所有權權益範圍為35%至55%。這些合資企業代表着與醫院、衞生系統或放射科診所的合作伙伴關係,成立的目的是擁有和運營診斷成像中心。合資企業的診斷成像中心的專業服務由簽約的放射科診所或參與合資企業的放射科診所提供。吾等於該等合資企業的投資按權益法入賬,因吾等於該等合資企業並無控股權。我們評估我們在合資企業的投資,包括超過賬面價值(權益法商譽)的減值成本,只要有減值指標。截至2022年12月31日,沒有減值指標。
合資企業投資與財務信息
下表是截至2022年12月31日和2021年12月31日期間我們在合資企業中的投資摘要(單位:千):
| | | | | |
2020年12月31日的餘額 | $ | 34,528 | |
對現有合資企業的股權出資和對合資企業權益的購買 | 1,441 | |
這些合資企業的收益中的權益 | 10,967 | |
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收益的分配 | (4,707) | |
截至2021年12月31日的餘額 | $ | 42,229 | |
對現有合資企業的股權出資和對合資企業權益的購買 | 9,712 | |
這些合資企業的收益中的權益 | 10,390 | |
收益的分配 | (4,438) | |
截至2022年12月31日的餘額 | $ | 57,893 | |
| |
我們向這些合資企業背後的中心收取了大約#美元的管理服務費22.2百萬,$19.6百萬美元和美元11.3截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度分別為100萬美元。我們從合資企業的收益中扣除任何未實現的管理服務費部分。由於我們有能力對我們的合資實體施加重大影響,我們認為他們是關聯方。我們在正常業務過程中與實體之間的交易金額在我們的資產負債表中的到期/到期關聯公司賬户中披露。
下表是這些合資企業截至2022年12月31日和2021年12月31日以及分別截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的關鍵未經審計財務數據摘要(單位:千):
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| 十二月三十一日, |
資產負債表數據: | 2022 | | 2021 |
流動資產 | $ | 39,304 | | | $ | 37,186 | |
非流動資產 | 134,694 | | | 73,592 | |
流動負債 | (29,588) | | | (12,919) | |
非流動負債 | (37,952) | | | (22,370) | |
淨資產總額 | $ | 106,458 | | | $ | 75,489 | |
RadNet合資企業權益的賬面價值 | $ | 49,564 | | | $ | 34,930 | |
超過收購合資企業權益賬面價值的成本計入權益法商譽 | 8,329 | | | 7,299 | |
RadNet合資企業權益的總價值 | $ | 57,893 | | | $ | 42,229 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
淨收入 | $ | 145,256 | | | $ | 129,023 | | | $ | 101,921 | |
淨收入 | $ | 21,169 | | | $ | 21,893 | | | $ | 16,850 | |
在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度內,我們作出了額外的股本貢獻$1.4每年向亞利桑那州診斷放射學集團(“ADRG”,我們與Dignity Health的合資企業)捐贈100萬美元。
2022年11月1日,我們貢獻了八我們的影像中心向ADRG支付了$12.7百萬美元,並記錄了1美元的損失0.5按該等成像中心(包括設備及其他資產)的售價與賬面價值之間的差額及分配給該等成像中心的商譽計算。我們記錄了$4.5銷售價格的100萬美元作為對關聯公司的抵銷,而剩餘的美元8.3在我們的資產負債表上,100萬美元被記為對合資企業的投資。我們將這筆交易視為對我們的股權投資的調整,以換取所貢獻的資產價值。為了維護我們的49%的ADRG經濟權益,我們從合作伙伴那裏得到了一筆$4.5100萬美元,將我們的總投資減少到美元8.3百萬美元。
注3-最新會計準則
採用的會計準則
在2020年至2022年期間,FASB發佈了關於以下方面的不同會計準則更新(ASU參考匯率改革(主題848)。ASU 2020-04和ASU 2021-01解決了將公認會計原則應用於某些合同修改、套期保值關係和參考倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)或其他預計將被終止的參考利率的衍生品時,可選的權宜之計和例外情況。這些條款最初定於2022年12月31日到期。倫敦銀行間同業拆借利率的終止日期最終確定為2023年6月30日,這一日期晚於當前主題848的日落日期,因此需要延長分配給會計救濟的時間。ASU 2022-06將條款的日落日期推遲到2024年12月31日。採納這些華碩的條款並沒有對我們的綜合財務報表產生實質性影響。
2021年11月,FASB發佈了ASU 2021-10(“ASU 2021-10”),政府援助(主題832),商業實體關於政府援助的披露。ASU 2021-10要求各實體在年度報告期內披露重大政府援助交易。披露的信息包括援助的性質、用於核算政府援助的相關會計政策、政府援助對實體財務報表的影響以及協議的任何重要條款和條件,包括承諾和或有事項。新準則對2021年12月15日之後開始的年度報告期發佈的財務報表有效。由於ASU 2021-10隻影響年度財務報表腳註披露,因此採用該條款並未對我們的合併財務報表產生實質性影響。
2021年10月,FASB發佈了ASU 2021-08(“ASU 2021-08”),企業合併(主題805),從與客户的合同中核算合同資產和合同負債。ASU 2021-08要求企業合併中的購買方按照會計準則確認和計量合同資產和合同負債
編碼主題606。ASU 2021-08在2022年12月15日之後的財年生效,並允許提前採用。這一採用並未對我們的合併財務報表產生實質性影響。
NOTE 4 – 企業合併及相關活動
收購
成像中心部分
在2022年至2021年期間,我們完成了對以下實體的某些資產的收購,這些實體要麼直接從事放射學實踐,要麼從事相關業務。進行這些收購的主要原因是為了加強我們在特拉華州、馬裏蘭州、新澤西州和紐約市場的影響力。我們對收購的資產和承擔的負債進行了公允價值確定,並記錄了以下內容(以千計):
2022:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
實體 | 獲取日期 | 購買總對價 | 財產和設備 | 使用權資產 | 商譽 | 無形資產 | 其他 | 使用權債務 |
IFRC LLC*^ | 1/1/2022 | 8,200 | 2,910 | 1,703 | 5,271 | — | 19 | (1,703) |
IFRC LLC*^ | 1/1/2022 | 4,800 | 2,103 | 857 | 2,697 | — | — | (857) |
蒙特克萊爾放射協會,P.A.*# | 10/1/2022 | 94,877 | 16,414 | 4,665 | 79,690 | 400 | (2,168) | (4,124) |
心肺影像有限公司+ | 11/1/2022 | 32,000 | — | — | 16,200 | 15,800 | — | — |
切爾西診斷放射學,P.C.* | 12/1/2022 | 2,800 | 568 | — | 2,132 | 100 | — | — |
北澤西影像中心有限責任公司* | 12/9/2022 | 104 | 20 | — | 55 | 25 | 4 | — |
| | $142,781 | $22,015 | $7,225 | $106,045 | $16,325 | $(2,145) | $(6,684) |
*公允價值確定為最終決定
^IFRC LLC收購包括三紅十字與紅新月聯會的子公司,一其中由與卡爾弗特醫學成像中心有限責任公司的合資企業單獨購買。
#Monclair Radiology Associates包括一項#美元的責任1.2百萬美元的或有對價。
+請參閲下面對心肺成像有限公司收購的詳細説明。
2021:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
實體 | 獲取日期 | 購買總對價 | 財產和設備 | 使用權資產 | 商譽 | 無形資產 | 其他 | 使用權債務 |
個人健康成像PLLC* | 2/1/2021 | 2,995 | 576 | 608 | 2,355 | 50 | 14 | (608) |
ZP Elmont LLC* | 2/1/2021 | 2,194 | 1,112 | — | 1,005 | 50 | 27 | — |
ZP自由港公司* | 2/1/2021 | 6,065 | 4,668 | — | 1,328 | 40 | 29 | — |
百老匯醫學影像有限公司* | 2/1/2021 | 1,155 | 1,076 | 446 | 6 | 50 | 23 | (446) |
3235 Hempstead LLC* | 2/1/2021 | 9,386 | 5,667 | — | 3,649 | 70 | — | — |
SLZM Realty LLC* | 2/1/2021 | 13,671 | 4,617 | — | 8,974 | 80 | — | — |
2012年日出梅里克有限責任公司* | 2/1/2021 | 11,428 | 2,741 | 335 | 8,617 | 70 | — | (335) |
ZP Bayside LLC* | 3/1/2021 | 3,545 | 3,385 | 2,191 | 40 | 50 | 70 | (2,191) |
ZP Laurelton LLC* | 3/1/2021 | 2,658 | 2,530 | 1,418 | 32 | 50 | 46 | (1,418) |
ZP Smith LLC* | 3/1/2021 | 3,978 | 3,581 | 2,214 | 347 | 50 | — | (2,214) |
ZP 907 Northern LLC* | 4/1/2021 | 562 | 507 | 1,817 | 5 | 50 | — | (1,817) |
威廉·M·凱利醫學博士公司*^ | 5/1/2021 | 3,750 | 990 | 1,379 | 2,710 | 50 | — | (1,379) |
60th Street MRI,LLC* | 5/1/2021 | 400 | 85 | — | 290 | 25 | — | — |
ZP Parkchester LLC* | 5/1/2021 | 263 | 213 | 311 | — | 50 | — | (311) |
ZP東方有限責任公司* | 6/1/2021 | 2,868 | 2,801 | 1,951 | 17 | 50 | — | (1,951) |
Tangent Associates LLC** | 8/24/2021 | 2,025 | 10 | — | 379 | 1,636 | — | — |
特拉華州中部成像公司 | 12/1/2021 | 6,023 | 590 | — | 5,260 | 150 | 23 | — |
威廉·M·凱利醫學博士公司*^ | 12/6/2021 | 4,404 | 701 | — | 3,653 | 50 | — | — |
威廉·M·凱利醫學博士公司*^ | 12/31/2021 | 2,346 | 99 | 323 | 2,197 | 50 | — | (323) |
| | $79,716 | $35,949 | $12,993 | $40,864 | $2,671 | $232 | $(12,993) |
*公允價值確定為最終決定
**所有通過發行購買股票67,658我們普通股的股份。
威廉·M·凱利MD的收購包括單獨購買的各種子公司。
心肺影像有限公司
2022年11月1日,我們獲得了一個75心肺影像有限公司(“HLI”)的控股權益。HLI是一家遠程放射學公司,在英國與國家醫療服務機構合作,篩查心肺疾病的高危人羣。HLI的運營包括在我們的成像中心部門,用於報告目的。這筆交易被記為收購一家企業,總收購對價約為#美元。31.9百萬股,包括:一)公允價值為#美元的股票6.8百萬(359,002以美元價格發行的股票19.06每股),ii)現金$6.3百萬美元和三)或有代價#美元10.8百萬(美元)10.2百萬美元的或有里程碑對價和現金預提0.6將發行百萬美元24收購後數月,可根據任何賠償要求進行調整)和四)非控股權益#美元8.0百萬美元。我們記錄了$0.6百萬美元的流動資產,15.8百萬美元的無形資產,0.6百萬流動負債和美元16.2與這筆交易有關的商譽為100萬美元。
作為收購價格分配的一部分,我們確定可識別的無形資產是客户關係和商號。無形資產的公允價值採用收益法估計,而現金流量預測則按19.0%。現金流以現有客户的估計盈利為基礎,而適用的貼現率則參考交易模式的隱含回報率和加權平均資本成本作為基準。
人工智能細分市場
艾登斯控股有限公司
2022年1月20日,我們完成了對專注於肺癌篩查的人工智能企業艾登斯控股公司(Aidence Holding B.V.)所有股權的收購。 據報道,Aidence是我們人工智能部門的一部分,收購Aidence是為了增強我們的人工智能能力。 這筆交易被記為收購一家企業,總收購對價被確定為大約$45.2百萬美元(含i)1,117,872以美元價格發行的股票26.80每股,公允價值為$30.0百萬二)現金$1.8百萬美元和三)或有代價#美元11.9百萬(美元)7.4百萬美元的里程碑將在我們選舉時以股票或現金結算,股票預留金額為$4.5百萬美元)和四)結算RadNet的一筆貸款#美元1.5百萬美元。 此外,我們通過發行以下文件支付了某些賣方的成交費用23,362公允價值為$的股票0.6百萬美元。 作為這筆交易的結果,我們記錄了$1.0百萬美元的流動資產,0.2房產和設備,百萬美元27.7百萬美元的無形資產(包括已開發的技術21.1百萬美元和知識產權研發費用5.5百萬美元),$3.2流動負債100萬美元,遞延納税負債#美元3.5百萬美元,以及$22.9百萬美元的善意。
在進行收購價格分配時,除其他因素外,我們考慮了收購資產的未來預期用途、歷史財務業績分析和對Aidence業務未來業績的估計。
作為收購價格分配的一部分,我們確定了可識別的無形資產是開發技術、知識產權研發、商號和客户關係。無形資產的公允價值採用收益法估計,而現金流量預測則採用以下利率貼現。15%至17%。現金流是基於用於為交易定價的估計數,所應用的貼現率是參考交易模型的隱含回報率和加權平均資本成本作為基準的。
開發的技術包括用於肺結節管理和早期肺癌診斷和報告的人工智能驅動應用程序。
知識產權研發資產主要涉及一個正在進行的項目,即客户關係管理產品,用於管理被發現患有偶發肺結節且截至收購日期尚未達到技術可行性的患者。所記錄的資產涉及一個項目,公司預計在未來12個月內完成該項目。
已開發技術資產的使用壽命被設定為7數年,用於客户關係5.4幾年來,商標名是7好幾年了。收購價格超出有形淨資產和無形資產估計公允價值的計算計入商譽。確認商譽金額的因素主要基於預期從收購中實現的戰略和協同效益。這些好處包括擴大公司的人工智能能力,以推動收入增長。
Quantib B.V.
2022年1月20日,我們完成了對專注於前列腺癌篩查的人工智能企業Quantib B.V.(簡稱Quantib)所有股權的收購。 據報道,Quantib是我們人工智能部門的一部分,收購Quantib是為了增強我們的人工智能能力。 這筆交易被記為收購一家企業,總收購對價被確定為大約$42.3百萬美元(含i)965,058以美元價格發行的股票26.80每股,公允價值為$25.9百萬二)現金$11.8百萬和III) 或有對價包括113,303收盤時公允價值為$的股份3.0百萬美元和現金1.6兩人都將被釋放18收購後幾個月,可能會對任何賠償要求進行調整。作為這筆交易的結果,我們記錄了$2.4百萬美元的流動資產,0.1房產和設備,百萬美元21.3百萬美元的無形資產(包括已開發的技術19.6百萬美元和知識產權研發費用0.7百萬美元),$0.7流動負債(百萬美元)6.7百萬美元的長期債務和遞延納税負債,以及26.4百萬美元的善意。
在進行收購價格分配時,除其他因素外,我們考慮了收購資產的未來預期用途、歷史財務業績分析和對Quantib業務未來業績的估計。
作為收購價格分配的一部分,我們確定了可識別的無形資產是開發技術、知識產權研發、商號和客户關係。無形資產的公允價值採用收益法估計,而現金流量預測則採用以下利率貼現。50%至55%。現金流是基於
用來為交易定價的估計和適用的貼現率是參照交易模型的隱含回報率和加權平均資本成本作為基準的。
開發的技術包括用於神經和前列腺成像掃描和報告的人工智能驅動的應用程序。
已開發技術資產的使用壽命被設定為七年了、客户關係三年、和商品名稱七年了。收購價格超出有形淨資產和無形資產估計公允價值的計算計入商譽。確認商譽金額的因素主要基於預期從收購中實現的戰略和協同效益。這些好處包括擴大公司的人工智能能力,以推動收入增長。
如上所述,對於收購Aidence和Quantib,本公司採用收益法確定在業務合併中收購的已開發技術和知識產權研發的公允價值。這種方法通過估計各自資產在其使用年限內應佔的税後現金流量,然後將這些税後現金流量折現回現值來確定公允價值。該公司的收入假設是基於對相關市場規模的估計、預期的市場增長率、預期的技術趨勢和預期的競爭對手推出的產品。進行中項目的價值是根據項目的完成階段、截至收購日期已完成工作的複雜程度、預計完成成本、預期引入日期、商業發佈後將產生的估計現金流以及技術的估計使用壽命來確定的。本公司認為,估計的已開發技術和知識產權研發金額代表收購之日的公允價值,不超過第三方為資產支付的金額。用於估計無形資產公允價值的重要假設包括折現率和構成預測結果基礎的某些假設,特別是收入增長率、EBITDA利潤率和過時因素。這些重大假設是前瞻性的,可能會受到未來經濟和市場狀況的影響。
附屬活動
成立多數股權附屬公司
弗雷德裏克縣放射科有限責任公司
2022年4月1日,我們成立了弗雷德裏克縣放射學有限責任公司(“FCR”),這是與弗雷德裏克健康醫院公司(“醫院”)的合作伙伴關係。該行動提供多種形式的服務六地點在馬裏蘭州弗雷德裏克。我們貢獻了四對企業和醫院的中心貢獻了$5.4百萬固定資產,美元3.0百萬美元的設備,以及11.0百萬美元的善意。作為這筆交易的結果,我們確認了#美元的收益。6.6百萬美元至額外實繳資本,並保留65FCR和醫院的%控股經濟權益保留$11.1百萬或35FCR的非控股經濟權益的百分比。
首都地區高級放射學有限責任公司
2022年6月15日,我們與Dimension Health Corporation合作,在首都地區成立了高級放射學公司。(“維度”),馬裏蘭大學的一個附屬機構。該行動將提供多式聯運服務二馬裏蘭州拉戈地區的地點尚未確定。這家合資企業最初的名義資本額為#美元。5.1一千美元一次51%的經濟利息和美元4.9來自維度的千元49%的經濟利益。
西米谷影像集團有限責任公司
2021年1月1日,我們與西米谷醫院和健康服務公司(“西米基督復臨安息日”)合作成立了西米谷影像集團,LLC。該行動將提供多模式成像服務二地點在加利福尼亞州文圖拉縣。這家合資企業的總投資額為$0.4百萬美元。RadNet貢獻了$0.3以百萬美元的資產60.0%經濟利益和西米基督復臨會貢獻的資產總額為$0.1百萬美元40.0%的經濟利益。
出售持有多數股權的子公司的所有權權益
從2021年9月1日起,我們完成了一項24.9我們持有多數股權的子公司西谷成像集團有限責任公司的%所有權權益,價格為$13.1100萬美元捐贈給Tarzana醫療中心,LLC。出售後,吾等於附屬公司的所有權權益由75.0%至50.1%,並保留該附屬公司的控股權。我們在合併資產負債表上確認了額外的實收資本,4.2超過已售出經濟權益賬面價值的對價。出售我們從Tarzana Medical Center,LLC獲得的所有權權益,某些有形和無形的商業資產,購買對價約為$5.2百萬美元。
NOTE 5 – 細分市場報告
我們的可報告細分市場描述如下:
影像中心
我們的影像中心部門為醫生提供成像功能,以方便疾病和障礙的診斷和治療。服務包括磁共振成像(MRI)、計算機斷層掃描(CT)、正電子發射斷層掃描(PET)、核醫學、乳房X光照相、超聲波、診斷放射學(X-射線)、透視和其他相關程序。我們的絕大多數中心提供多模式成像服務,這一戰略可使收入來源多樣化,減少報銷變化的風險,併為患者和轉診醫生提供一個位置,以滿足多個程序的需求。我們還通過我們的心肺健康子公司在英國提供遠程放射治療服務。該部門包括我們的Erad子公司,該子公司設計成像中心運營所需的底層關鍵調度、數據存儲和檢索系統。
人工智能(AI)
我們的人工智能部門開發和部署臨牀應用程序,以增強對醫學圖像的解釋,並改善患者的預後,重點是腦、乳腺、前列腺和肺部診斷。
我們的首席運營決策者(“CODM”)同時也是我們的首席執行官,他根據我們各個部門的收入和基於與公認會計準則不一致的基礎編制的分段內部損益表來評估我們部門的財務表現。我們不按部門報告資產負債表信息,因為我們的CODM沒有對其進行審查。
下表提供了與我們的財務業績相一致的部門信息,部門運營收入或虧損包括收入減去運營成本、折舊和攤銷,以及部門具體確定的其他運營費用(以千為單位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的12個月, |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
收入: | | | | | |
影像中心 | $ | 1,425,665 | | | $ | 1,313,662 | | | $ | 1,071,840 | |
艾 | 4,396 | | | 1,415 | | | — | |
總收入 | $ | 1,430,061 | | | $ | 1,315,077 | | | $ | 1,071,840 | |
| | | | | |
運營成本 | | | | | |
影像中心 | $ | 1,240,593 | | | $ | 1,130,543 | | | $ | 967,250 | |
艾 | 23,753 | | | 5,333 | | | 2,822 | |
運營總成本 | $ | 1,264,346 | | | $ | 1,135,876 | | | $ | 970,072 | |
| | | | | |
折舊及攤銷 | | | | | |
影像中心 | $ | 109,524 | | | $ | 96,174 | | | $ | 86,396 | |
艾 | 6,353 | | | 520 | | | 399 | |
折舊及攤銷總額 | $ | 115,877 | | | $ | 96,694 | | | $ | 86,795 | |
| | | | | |
設備處置損失 | | | | | |
影像中心 | $ | 2,506 | | | $ | 8,319 | | | $ | 1,200 | |
艾 | 23 | | | — | | | — | |
總虧損(收益) | $ | 2,529 | | | $ | 8,319 | | | $ | 1,200 | |
| | | | | |
遣散費 | | | | | |
影像中心 | $ | 926 | | | $ | 744 | | | $ | 4,353 | |
艾 | 20 | | | — | | | — | |
全額遣散費 | $ | 946 | | | $ | 744 | | | $ | 4,353 | |
| | | | | |
營業收入 | | | | | |
影像中心 | $ | 72,116 | | | $ | 77,882 | | | $ | 12,641 | |
艾 | (25,753) | | | (4,438) | | | (3,221) | |
營業總收入 | $ | 46,363 | | | $ | 73,444 | | | $ | 9,420 | |
| | | | | |
為了進行適當的比較,2021年和2020年的影像中心部門收入不包括提供商救濟資金#9.1百萬美元和美元26.3在截至2021年12月31日和2020年12月31日的12個月中,這一數字分別為100萬美元,因為這是政府直接刺激的一種形式。不是這些資金是在截至2022年12月31日的12個月內收到的。
NOTE 6 – 商譽和其他無形資產
商譽作為企業合併的結果入賬。以下是按業務分類的商譽對賬截至2021年12月31日和2022年12月31日的年度情況如下(單位:千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 影像中心 | | 人工智能 | | 總計 |
2020年12月31日的餘額 | | $ | 448,269 | | | $ | 24,610 | | | $ | 472,879 | |
加法 | | 40,864 | | | — | | | 40,864 | |
測算期和其他調整 | | 77 | | | — | | | 77 | |
截至2021年12月31日的餘額 | | $ | 489,210 | | | $ | 24,610 | | | $ | 513,820 | |
加法 | | 120,551 | | | 48,697 | | | 169,248 | |
處置 | | (4,200) | | | — | | | (4,200) | |
測算期和其他調整 | | (106) | | | 147 | | | 41 | |
貨幣換算 | | 1,028 | | | (2,272) | | | (1,244) | |
截至2022年12月31日的餘額 | | $ | 606,483 | | | $ | 71,182 | | | $ | 677,665 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
截至2022年12月31日,可從這些收購中扣除的商譽金額為154.9百萬美元。
其他無形資產主要與我們的業務組合和軟件開發有關。它們包括服務協議、客户名單、不競爭契約、獲得的技術和商號等項目的估計公允價值。
攤銷費用總額為$10.1百萬,$4.4百萬美元,以及$3.7截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度分別為100萬美元。無形資產在收購時確定的使用年限內採用直線法攤銷。管理服務協議攤銷期限超過25年使用的是直線方法。軟件開發在軟件投入使用後的使用壽命內進行資本化和攤銷。每年都會對商標名進行減值審查。
下表按資產類別顯示了未來五年將記錄的年度攤銷費用(以千為單位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027 | | 此後 | | 總計 | | 加權平均攤銷剩餘期間(以年計) |
管理服務合同 | $ | 2,287 | | | $ | 2,287 | | | $ | 2,287 | | | $ | 2,287 | | | $ | 2,287 | | | $ | 8,958 | | | $ | 20,393 | | | 8.9 |
不競爭契約和其他合同 | 1,319 | | | 891 | | | 642 | | | 356 | | | 72 | | | 40 | | | 3,320 | | | 3.1 |
客户關係 | 1,244 | | | 1,244 | | | 1,112 | | | 991 | | | 816 | | | 12,396 | | | 17,803 | | | 18.6 |
專利和商標 | 298 | | | 298 | | | 298 | | | 298 | | | 298 | | | 322 | | | 1,812 | | | 6.4 |
已開發的技術和軟件 | 6,297 | | | 6,297 | | | 6,297 | | | 6,257 | | | 5,722 | | | 7,196 | | | 38,066 | | | 6.7 |
商標名攤銷 | 305 | | | 77 | | | 77 | | | 77 | | | 77 | | | 89 | | | 702 | | | 4.5 |
商標名無限期 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 7,100 | | | 7,100 | | | — | |
知識產權研發 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 17,032 | | | 17,032 | | | — | |
年度攤銷總額 | $ | 11,750 | | | $ | 11,094 | | | $ | 10,713 | | | $ | 10,266 | | | $ | 9,272 | | | $ | 53,133 | | | $ | 106,228 | | | |
注7-財產和設備
財產和設備以及累計折舊和攤銷如下(以千計):
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日, |
| 2022 | | 2021 |
土地 | $ | 250 | | | $ | 250 | |
醫療設備 | 649,034 | | | 560,301 | |
計算機和辦公設備、傢俱和固定裝置 | 119,467 | | | 144,766 | |
軟件開發成本 | 36,015 | | | — | |
租賃權改進 | 501,963 | | | 441,921 | |
最初根據融資/資本租賃購置的設備 | 13,971 | | | 13,984 | |
物業和設備總成本 | 1,320,700 | | | 1,161,222 | |
累計折舊 | (754,739) | | | (676,975) | |
| | | |
| | | |
總資產和設備 | $ | 565,961 | | | $ | 484,247 | |
截至2022年12月31日,包括在我們的財產和設備中的費用約為$73.4百萬在建工程總金額,包括#美元26.6百萬美元的醫療設備,5.3百萬美元的計算機和辦公設備,0.4100萬美元用於軟件開發,41.1百萬美元的租賃改進。
截至2021年12月31日,包括在我們的財產和設備中的費用約為$18.1百萬在建工程總金額,包括#美元2.6百萬美元的醫療設備,6.1100萬美元的計算機和辦公設備,以及9.3百萬美元的租賃改進。
2022年、2021年和2020年12月31日終了年度的財產和設備折舊和攤銷費用,包括融資租賃項下的設備攤銷費用為#美元105.6百萬,$92.3百萬美元,以及$83.1分別為100萬美元。
注8-信貸安排和應付票據
截至2022年12月31日和2021年12月31日,我們的債務包括以下內容(以千計):
| | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
以RadNet的有形和無形資產為抵押的第一留置權定期貸款 | $ | 714,125 | | | $ | 721,375 | |
第一留置權定期貸款貼現 | (11,127) | | | (13,213) | |
以NJIN有形和無形資產為抵押的定期貸款協議 | 150,000 | | | 46,500 | |
NJIN定期貸款協議貼現 | (1,254) | | | — | |
債務總額 | 851,744 | | | 754,662 | |
較小電流部分 | (12,400) | | | (11,164) | |
長期部分債務債務 | $ | 839,344 | | | $ | 743,498 | |
以下是截至12月31日的年度應付票據的年度本金到期日列表,不包括我們循環信貸安排的所有相關折扣和償還(單位:千):
| | | | | |
2023 | $ | 14,750 | |
2024 | 14,750 | |
2025 | 18,500 | |
2026 | 18,500 | |
2027 | 119,750 | |
此後 | 677,875 | |
應付票據債務總額 | $ | 864,125 | |
我們有不是我們的未付餘額為$。195.0截至2022年12月31日,巴克萊循環信貸額度為100萬美元,並已額外預留7.6對於某些信用證,一百萬美元。剩餘的$187.4截至2022年12月31日,我們的巴克萊循環信貸安排中有100萬可供使用。我們也有不是我們$項下的餘額50.0截至2022年12月31日,與我們的合併子公司NJIN相關的百萬真實循環信貸安排,沒有信件
在為該貸款預留的信貸中,可全額支取。截至2022年12月31日,我們遵守了我們信貸安排下的所有契約。
對信貸安排的修訂
巴克萊:第二次修訂和重新簽署第一留置權信貸和擔保協議
於2021年4月23日,吾等訂立第二份經修訂及重訂的第一留置權信貸及擔保協議(“重訂信貸協議”),該協議規定725.0百萬優先擔保的第一留置權定期貸款(“第一留置權定期貸款”)和195.0百萬優先擔保循環信貸安排(“巴克萊循環信貸安排”)。第一筆留置權定期貸款的收益用於根據我們之前的第一留置權信貸協議為未償還貸款提供再融資,併為當前和未來的業務提供資金。重新簽署的信貸協議的總成本約為#美元。14.9百萬美元,分流如下:$8.8折現和遞延融資成本的資本化金額為百萬美元6.0提早清償債務和相關費用的損失和$0.1一百萬美元被註銷為利息支出。資本化金額將按重新訂立信貸協議項下各項信貸安排的剩餘條款攤銷。
真相:第二次修訂和重新簽署循環信貸和定期貸款協議
2022年10月7日,我們簽訂了第二份經修訂和重新簽署的循環信貸和定期貸款協議(“重新修訂的信貸和定期貸款協議”),其中規定150.0百萬美元的有擔保定期貸款(“真實定期貸款”)和#美元50.0百萬有擔保循環信貸安排(“Truist循環信貸安排”)。我們在同一天同時簽署了第二份修訂和重新簽署的擔保和擔保協議,從而為這兩筆貸款提供了擔保。所得款項用於為我們先前的定期貸款協議下的未償還餘額提供再融資,併為當前和未來的業務提供資金。重新簽訂的信貸和定期貸款協議的總費用約為#美元。2.7百萬美元,分流如下:$2.0折現和遞延融資成本的資本化金額為百萬美元0.7用於清償債務的損失和其他費用中的相關費用。資本化金額將按重新訂立信貸及定期貸款協議項下各項信貸安排的剩餘條款攤銷。
第二次修訂和重新簽署的信貸和定期貸款協議項下的所有債務按SOFR或基本利率(各自在重新修訂的信貸和定期貸款協議中定義)計息,外加根據以下時間表的適用保證金:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
定價水平 | 槓桿率 | SOFR貸款的適用保證金 | 基本利率貸款的適用保證金 | 信用證手續費適用保證金 | 承諾費適用百分比 |
I | 大於或等於3.00:1.00 | 2.50% 每年 | 1.50% 每年 | 2.50% 每年 | 0.45% 每年 |
第二部分: | 少於3.00:1.00但大於或等於2.50:1.00 | 2.25% 每年 | 1.25% 每年 | 2.25% 每年 | 0.40% 每年 |
(三) | 少於2.50:1.00但大於或等於 2.00:1.00 | 2.00% 每年 | 1.00% 每年 | 2.00% 每年 | 0.35% 每年 |
IV | 少於2.00:1.00但大於或等於1.50:1.00 | 1.75% 每年 | 0.75% 每年 | 1.75% 每年 | 0.30% 每年 |
V | 少於1.50:1.00 | 1.50% 每年 | 0.50% 每年 | 1.50% 每年 | 0.30% 每年 |
高級信貸安排:
第一留置權定期貸款:
重訂信貸協議下的第一筆留置權定期貸款按歐洲美元利率或備用基本利率(每種情況下,按重訂信貸協議的定義)計息,外加適用保證金。適用的
根據重新訂立的信貸協議,歐洲美元利率定期貸款的保證金為3.25年利率,並減至3.0在我們提交財務報表證明第一留置權淨槓桿率為3.50到1.00或更低。我們在2021年5月27日發表了這樣的聲明。於2022年12月31日,根據重新訂立的信貸協議,第一筆留置權定期貸款的有效歐洲美元利率及備用基本利率為4.73%和7.50歐洲美元利率及備用基本利率第一留置權定期貸款的適用保證金分別為3.00%和2.00%。
重新貸款協議規定每季度支付第一筆留置權定期貸款的本金,金額約為#美元。1.8百萬美元。第一筆留置權定期貸款將於2028年4月23日到期,除非根據重新簽署的信貸協議的條款另有規定。
真實的定期貸款:
這筆真實的定期貸款目前在SOFR選舉的三個月內計息4.28%外加基於上述第三級定價的適用保證金和費用。
Truist定期貸款的計劃攤銷從2023年3月31日開始,每季度支付1美元。1.9百萬,代表着1.00原本金餘額的%。每隔一段時間,季度攤銷增加1美元0.9100萬美元,剩餘餘額在到期時支付。除非根據信貸協議的條款另有規定,否則真實定期貸款將於2027年10月10日到期。
循環信貸安排:
巴克萊循環信貸安排:
重訂信貸協議下的巴克萊循環信貸安排為$195.0百萬優先擔保循環信貸安排。與巴克萊循環信貸安排相關的是遞延融資成本,扣除累計攤銷後淨額為#美元。1.72022年12月31日為100萬人。
根據巴克萊循環信貸安排借入的循環貸款按歐洲美元利率或替代基本利率(在每種情況下,根據重新簽署的信貸協議中的定義)加上根據我們的第一留置權淨槓桿率調整的適用保證金計息,如下所示:
| | | | | | | | |
第一留置權槓桿率 | 歐洲美元利差 | 基本利率價差 |
| | |
> 3.50x | 3.25% | 2.25% |
> 3.00X而不是≤3.50x | 3.00% | 2.00% |
≤ 3.00x | 2.75% | 1.75% |
截至2022年12月31日,巴克萊循環信貸安排下循環貸款的實際借款利率為9.5%.
就根據巴克萊循環信貸機制簽發的信用證而言,信用證費用按適用於歐洲美元利率循環貸款的保證金計算。3.00%,預付費用按0.125在每一種情況下,按根據重新訂立的信貸協議簽發的所有信用證可提取的每日最高金額的平均總額計算。此外,承諾費為0.50年利率按巴克萊循環信貸安排項下未使用的左輪手槍承諾計提。
巴克萊循環信貸安排將於2026年4月23日終止,除非根據重新簽署的信貸協議的條款另有規定。
真實循環信貸安排:
與Truist循環信貸安排相關的#美元50.0百萬美元是遞延融資成本,扣除累計攤銷後為#美元0.62022年12月31日為100萬人。截至2022年12月31日,NJIN在Truist循環信貸安排下沒有借款。
如上所述,真實循環信貸安排根據借款類型按第三級定價產生不同保證金的利息。真實循環信貸安排於第(I)項中最早者終止
2027年10月7日,(Ii)循環承諾根據TRUIST RESTED信貸協議第2.8節終止的日期,或(Iii)TRUIST RESTRATE信貸協議下所有未清償款項已申報或已自動到期和應付(無論是否通過加速)的日期。
最近對先前信貸安排的修訂
巴克萊信貸安排:
2020年8月28日,RadNet Management,Inc.和RadNet,Inc.簽訂了第8號修正案,《信貸和擔保協議的同意和遞增加入協議》(《第八修正案》)。第八修正案修改了先前的第一留置權信貸協議,增加了$57.5對先前巴克萊循環信貸安排的循環承諾額為百萬美元,使先前巴克萊循環信貸安排下的最高借款能力增加至#美元195.0100萬美元,同時保持2023年7月1日的到期日不變。
2019年4月18日,我們簽訂了以下協議二對先前第一留置權信貸協議的修正案:(I)關於信貸和擔保協議的第6號修正案(“第六修正案”);以及(Ii)關於信貸和擔保協議的第7號修正案(“第七修正案”)。除其他事項外,第六修正案修改了先前的第一留置權信貸協議,發行了$100.0百萬美元的增量第一留置權定期貸款,並額外增加$20.0對先前巴克萊循環信貸安排的循環承諾額為100萬美元。第七修正案修改了先前的第一留置權信貸協議,將先前巴克萊循環信貸安排的到期日延長了額外一天兩年至2023年7月1日,除非根據先前第一留置權信貸協議的條款提前終止。
先前的第一留置權信貸協議已由上文所述的重新留置權信貸協議修訂及重述,而先前第一留置權信貸協議項下的先前第一留置權定期貸款及先前的巴克萊循環信貸安排經再融資,並由上述重新留置權信貸協議項下提供的第一留置權定期貸款及巴克萊循環信貸安排取代。
真實的信貸安排:
2018年8月31日,根據修訂和重新簽署的循環信貸和定期貸款協議(A&R協議),NJIN獲得了一筆#美元的定期貸款承諾60.0百萬美元,並建立了循環信貸安排,金額為30.0百萬美元。該協議的到期日為2023年8月31日,並於2022年10月10日通過第二次修訂和重新修訂的循環信貸和定期貸款協議進行了再融資。
工資保障計劃
支付寶保護計劃(PPP)包括可用於向小企業和醫療保險提供商提供貸款的資金,以支持新冠肺炎大流行期間的運營。這些資金由美國小企業管理局(SBA)通過經批准的貸款人管理,不需要抵押品或個人擔保。我們是根據醫療保險提供者的身份獲得貸款的。參與的條款和條件要求實體證明,與新冠肺炎疫情相關的經濟不確定性使貸款成為支持其當前運營的必要貸款,並且它們將使用資金留住工人(例如,支付工資、提供帶薪病假/醫療假和醫療保險福利),並支付某些債務(抵押貸款義務)和費用(例如,租金、水電費、電話費)。這些貸款有一個1.0固定利率%,到期日期為2好幾年了。受工資限制和員工留任水平的限制,這些貸款有資格獲得豁免。我們的某些合併子公司收到四貸款總額為$4.0百萬美元。我們將收到的資金作為債務入賬,並記錄了在貸款期限內收到的全部收益和應計利息的負債。2020年12月,我們達到了免除債務的資格要求,並註銷了貸款,以獲得債務清償。
NOTE 9 – 租契
我們的材料租賃合同是購買設備和先進的放射設備。關於我們的成像、行政和倉庫設施,最常見的初始租約期限長短不一5至15好幾年了。包括與業主協商的續期選項,我們總共可以擁有10至35於該等地點,吾等並無訂立有關物業的購買選擇權。我們還以相互續期的條款租賃較小的衞星X射線地點,通常為期一年。高級放射學和辦公設備的租期一般為5至8好幾年了。所有租賃出於會計目的被歸類為運營或融資,具體取決於協議條款。我們用來貼現租賃付款的增量借款利率(IBR)與利率密切相關
當我們的債務抵押債券發生重大變化時,我們的IBR會進行調整。在2021年期間,我們償還了所有歸類為融資租賃的負債,只剩下經營租賃。
租賃費用的構成如下:
| | | | | | | | |
| | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
(單位:千) | 2022 | 2021 |
| | |
經營租賃成本(1) | $ | 107,475 | | $ | 121,578 | |
| | |
融資租賃成本: | | |
租賃設備折舊 | $ | 2,896 | | $ | 3,068 | |
租賃負債利息 | — | | 46 | |
融資租賃總成本 | $ | 2,896 | | $ | 3,114 | |
1)以上截至2021年12月31日年度的經營租賃成本包括美元12.6百萬美元的租約棄置費用。請參閲我們在附註2“重要會計政策摘要”租賃部分的討論。
與租賃有關的補充現金流量信息如下:
| | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
(單位:千) | 2022 | 2021 |
| | |
為計量租賃負債所包括的金額支付的現金: | | |
來自經營租賃的經營現金流(1) | $ | 108,004 | | $ | 110,288 | |
融資租賃的營運現金流 | — | | 46 | |
融資租賃產生的現金流 | — | | 3,304 | |
以租賃義務換取的使用權和設備資產: | | |
經營租約 | 88,080 | | 186,695 | |
| | |
1)2021年12月31日,我們減少了我們的負債,並取消了我們選擇放棄的設施未來租賃選擇權的相關使用權資產。負債和使用權資產減少額約為#美元。3.3百萬美元。
與租賃有關的補充資產負債表信息如下:
| | | | | | | | |
(單位:千,租期和折扣率除外) | 十二月三十一日, |
| 2022 | 2021 |
| | |
經營租約 | | |
經營性租賃使用權資產 | $ | 603,524 | | $ | 584,291 | |
經營租賃負債的當期部分 | 57,607 | | 65,452 | |
經營租賃負債 | 604,117 | | 577,675 | |
經營租賃負債總額 | $ | 661,724 | | $ | 643,127 | |
| | |
融資租賃 | | |
按成本計算的設備 | $ | 13,971 | | $ | 13,984 | |
累計折舊 | (12,171) | | (9,287) | |
設備,網絡 | $ | 1,801 | | $ | 4,697 | |
| | |
| | |
| | |
| | |
加權平均剩餘租期 | | |
經營租賃--年限 | 10.9 | 10.4 |
| | |
| | |
加權平均貼現率 | | |
經營租約 | 6.4 | % | 6.3 | % |
| | |
租賃負債的到期日如下:
| | | | | | |
(單位:千) | | |
| 經營租約 | |
截至十二月三十一日止的年度: | | |
2023 | $ | 92,371 | | |
2024 | 92,436 | | |
2025 | 88,941 | | |
2026 | 85,872 | | |
2027 | 82,136 | | |
此後 | 499,326 | | |
租賃付款總額 | 941,082 | | |
扣除計入的利息 | (279,358) | | |
總計 | $ | 661,724 | | |
截至2022年12月31日,我們還有設施和醫療設備的額外運營租賃尚未開始,金額約為$11.8百萬美元。這些經營租賃將於2023年開始,租賃條款為1至15好幾年了。
NOTE 10 – 所得税
在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度中,我們的所得税前收入(虧損)如下(以千為單位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日, |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
美國國內 | $ | 59,529 | | | $ | 58,806 | | | $ | (986) | |
外國 | (16,560) | | | 73 | | | 132 | |
所得税前收入(虧損) | $ | 42,969 | | | $ | 58,879 | | | $ | (854) | |
在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度中,我們確認的所得税支出包括以下內容(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日, |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
聯邦現税 | $ | — | | | $ | — | | | $ | (256) | |
州當期税額 | 371 | | | (2,191) | | | (1,608) | |
外幣流動税 | 87 | | | 18 | | | 27 | |
| | | | | |
聯邦遞延税金 | 6,470 | | | 9,831 | | | (303) | |
國家遞延税金 | 5,863 | | | 6,902 | | | 3,035 | |
外國遞延税金 | (3,430) | | | — | | | — | |
| | | | | |
| | | | | |
所得税費用 | $ | 9,361 | | | $ | 14,560 | | | $ | 895 | |
美國法定聯邦利率和有效利率的對賬如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
聯邦税 | $ | 9,023 | | | | | $ | 12,365 | | | | | $ | (179) | | | |
州特許經營税,扣除聯邦福利後的淨額 | 595 | | | | | 4,198 | | | | | 779 | | | |
其他不可扣除的費用 | 305 | | | | | (93) | | | | | 224 | | | |
高級船員薪酬 | 759 | | | | | 291 | | | | | 77 | | | |
合夥企業中的非控股權益 | (4,821) | | | | | (4,114) | | | | | (2,748) | | | |
估值免税額的變動 | 6,124 | | | | | (249) | | | | | (33) | | | |
返回到規定 | 234 | | | | | (2,530) | | | | | (2,252) | | | |
購買力平價貸款 | — | | | | | — | | | | | (850) | | | |
推遲的真實交易和其他 | (1,451) | | | | | 5,009 | | | | | 4,840 | | | |
外幣利差 | (737) | | | | | 4 | | | | | (1) | | | |
不確定的税收條款 | (749) | | | | | (321) | | | | | 1,036 | | | |
其他差異 | 79 | | | | | — | | | | | 2 | | | |
所得税費用 | $ | 9,361 | | | | | $ | 14,560 | | | | | $ | 895 | | | |
遞延所得税反映財務及所得税申報用途的資產及負債賬面值與營業虧損結轉之間的暫時性差額所產生的淨税項影響。
我們的遞延税項資產和負債包括以下內容(以千計):
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日, |
遞延税項資產: | 2022 | | 2021 |
淨營業虧損 | $ | 68,124 | | | $ | 57,663 | |
應計費用 | 3,941 | | | 3,275 | |
經營租賃負債 | 142,347 | | | 141,440 | |
| | | |
| | | |
股權補償 | 4,387 | | | 2,993 | |
壞賬準備 | 3,071 | | | 2,711 | |
其他 | 6,541 | | | 7,532 | |
估值免税額 | (12,095) | | | (5,066) | |
遞延税項資產總額 | $ | 216,316 | | | $ | 210,548 | |
遞延税項負債: | | | |
財產和設備 | (9,214) | | | (12,134) | |
商譽 | (38,820) | | | (33,973) | |
無形資產 | (18,640) | | | (9,133) | |
經營性租賃使用權資產 | (129,802) | | | (128,868) | |
外部基差 | (20,015) | | | — | |
其他 | (9,081) | | | (11,587) | |
遞延税項負債總額 | $ | (225,572) | | | $ | (195,695) | |
| | | |
| | | |
| | | |
遞延税金(負債)淨額 | $ | (9,256) | | | $ | 14,853 | |
截至2022年12月31日,我們的聯邦淨營業虧損結轉約為$231.5百萬美元,其中包括確定的和不確定的淨營業虧損。我們結轉的聯邦淨營業虧損約為$165.2從2026年到2037年,每隔一段時間就到期一次,結轉金額為$66.3未到期的淨營業虧損100萬歐元。2017年12月31日之後的納税年度產生的聯邦淨營業虧損可無限期結轉,可用於抵消未來應税淨收入的80%。我們還有結轉的州淨營業虧損約為$。271.7從2024年到2042年,每隔一段時間就會到期。截至2022年12月31日,美元24.9我們因2011年收購Raven Holdings U.S.,Inc.和2019年收購Nulogix Health,Inc.而獲得的聯邦淨營業虧損結轉中的100萬美元,受美國國税法第382條規定的使用限制。我們還結轉了大約1美元的海外淨營業虧損。19.8100萬美元,從2023年到2027年開始到期,此外還有$11.0數以百萬計的債券不會過期,而且會無限期結轉。
在確定遞延税項資產是否更有可能變現時,我們考慮了所有可獲得的證據,包括預計的未來應納税所得額、遞延税項負債的預定沖銷、審慎的税務籌劃戰略以及最近的財務操作。對這一證據的評估需要根據我們用來管理基礎業務的計劃和估計,對未來應税收入的預測做出重大判斷。在評估歷史結果提供的客觀證據時,我們考慮了三年的累計營業收入。截至2022年12月31日,我們已確定遞延税項資產為216.3100萬美元更有可能實現。我們還確定遞延税項負債為#美元。38.8百萬美元與賬面基礎有關,商譽具有無限的生命力。
我們在美國聯邦司法管轄區以及各州和外國司法管轄區提交綜合所得税申報單。在可預見的未來,我們繼續對非美國實體的收益進行再投資,因此沒有為這些收益確認任何美國税費。除有限的例外情況外,我們在2018年前的幾年內不再接受美國聯邦、州和地方或非美國所得税機關的審查。我們預計任何公開檢查的結果不會導致我們的財務狀況發生實質性變化。
對終了年度未確認税收優惠總額的對賬情況如下(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日, |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
年初餘額 | $ | 5,088 | | | $ | 5,484 | | | $ | 4,320 | |
與上一年税收狀況有關的增加 | 55 | | | 317 | | | 1,382 | |
與本年度税收狀況有關的增加 | — | | | — | | | 3 | |
評税訴訟時效屆滿 | (999) | | | (713) | | | (221) | |
與費率變化有關的增加(減少) | — | | | — | | | — | |
年終餘額 | $ | 4,144 | | | $ | 5,088 | | | $ | 5,484 | |
截至2022年12月31日,我們有未確認的税收優惠$4.1其中百萬美元3.4如果確認,百萬美元將影響實際税率。
我們在所得税支出中確認與未確認税收優惠相關的應計利息和罰金。於截至2022年12月31日止年度內,本公司應計約$2上千的利息和罰金。截至2022年12月31日,應計利息和罰款約為#美元。0.4百萬美元。我們預計不明朗的税務情況在未來12個月內不會有重大改變。
2020年3月27日,美國頒佈了《冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案》(CARE Act)。《卡雷斯法案》是一項緊急經濟刺激計劃,其中包括旨在提振美國經濟的支出和税收減免,以及為一項旨在抑制新冠肺炎效應的全國性行動提供資金。CARE法案提供了全面的税收改革以應對新冠肺炎疫情,其中一些更重要的條款是取消對使用淨運營虧損的某些限制,將某些虧損的虧損結轉期限增加到五年,增加扣除利息支出的能力,以及修改之前頒佈的減税和就業法案的某些條款。在2020年12月31日,我們已經利用了與符合條件的改善物業相關的加速税收折舊和CARE法案允許的Paycheck保護計劃貸款。
2020年12月27日,美國頒佈了《2021年綜合撥款法案》(簡稱CAA)。CAA包括擴展某些CARE法案條款的條款,並增加了冠狀病毒救濟、税收和健康擴展器。
2022年8月16日簽署了包含企業替代最低税(CAMT)的2022年通脹降低法案。這些變化將影響到2022年12月31日之後開始的納税年度。新税將要求公司為聯邦所得税目的計算兩次單獨的計算,並支付新的最低税額或其常規納税義務中較大的一個。我們將監測該法案的影響,以確定這是否會在2022年12月31日之後的幾年內對我們產生影響。截至年底,預計不會對我們產生實質性影響。
2022年8月9日,《創造有益的激勵措施以生產半導體(芯片)法案》簽署成為法律,以促進國內半導體制造並鼓勵美國的研究活動。該法案提供了25%的投資信貸,旨在促進國內半導體的生產。這一行為預計不會對我們產生實質性影響。
2017年的減税和就業法案要求美國股東對某些外國子公司賺取的全球無形低税收入(GILTI)徵税。一個實體可以作出會計政策選擇,以確認預計將在未來幾年轉回為GILTI的暫時性基礎差額的遞延税項,或僅將與GILTI相關的税項支出作為期間支出計提。我們已選擇在税收發生的年份對GILTI進行核算。
NOTE 11 – 基於股票的薪酬
股票激勵計劃
我們有一長期股權激勵計劃,RadNet,Inc.股權激勵計劃,我們於2015年4月20日首次修訂並重述,於2017年3月9日再次修訂,目前截至2021年4月15日(“重訂計劃”)。重訂計劃最近一次在2021年6月10日的年度股東大會上獲得我們股東的批准。我們已根據2017年重訂計劃預留髮行16,500,000普通股。我們可以發行期權(激勵性和非限制性)、股票獎勵、股票增值權、股票單位和現金獎勵。
選項
根據重新制定的計劃授予員工的某些期權旨在符合現有税務法規下的激勵性股票期權資格。股票期權通常被授予三至五年並且到期了五至十年自授予之日起生效。
以下是截至2022年12月31日的12個月內我們的所有期權交易摘要:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
未平倉期權 在2006年計劃下 | | 股票 | | 加權平均 行權價格 每股普通股 | | 加權平均 剩餘 合同 壽命(以年為單位) | | 集料 固有的 價值 |
平衡,2021年12月31日 | | 473,939 | | | $ | 9.38 | | | | | |
授與 | | 229,975 | | | 28.36 | | | | | |
已鍛鍊 | | (25,000) | | | 11.75 | | | | | |
| | | | | | | | |
平衡,2022年12月31日 | | 678,914 | | | 15.72 | | | 6.07 | | $ | 4,416,774 | |
可於2022年12月31日行使 | | 483,969 | | | 11.01 | | | 4.93 | | 4,381,451 | |
上表中的總內在價值代表瞭如果所有持有人在2022年12月31日行使期權,持有人將收到的總税前內在價值(我們在2022年12月31日的收盤價與行權價格之間的差額乘以適用的現金期權數量)。截至2022年12月31日,與非既得員工獎勵相關的未確認股票薪酬支出總額為$1.1100萬美元,預計將在加權平均期間確認約2.32好幾年了。
DeepHealth選項
在2020財年第二季度,關於完成對DeepHealth的收購,我們批准了412,434授予日的期權公允價值為#美元16.93每股支付給DeepHealth員工,以取代截至成交日期已發行的股票期權。截至2022年12月31日,與非既有DeepHealth期權相關的未確認股票薪酬支出總額約為$0.6100萬美元,預計將在加權平均期間確認約0.74好幾年了。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
未平倉期權 在深度健康計劃下 | | 股票 | | 加權平均 行權價格 每股普通股 | | 加權平均 剩餘 合同期限 (單位:年) | | 集料 固有的 價值 |
平衡,2021年12月31日 | | 320,660 | | | | | | | |
| | | | | | | | |
已鍛鍊 | | (203,678) | | | — | | | | | |
平衡,2022年12月31日 | | 116,982 | | | — | | | 6.80 | | $ | 2,202,771 | |
可於2022年12月31日行使 | | 76,909 | | | — | | | 6.80 | | 1,448,198 | |
限制性股票獎(RSA‘s)
重新制定的計劃允許授予限制性股票獎勵(“RSA”)。截至2022年12月31日,我們共發佈了7,892,930其中的RSA536,767於2022年12月31日解除授權。以下彙總了RSA在截至2022年12月31日的12個月內的所有未授權活動:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| RSA的 | | 加權平均 剩餘 合同 期限(年) | | 加權平均 公允價值 |
RSA在2021年12月31日未授權 | 456,075 | | | | | $ | 20.06 | |
這段期間的變化 | | | | | |
授與 | 649,901 | | | | | $ | 26.33 | |
既得 | (563,731) | | | | | $ | 21.62 | |
被沒收 | (5,478) | | | | | $ | 23.76 | |
RSA在2022年12月31日未授權 | 536,767 | | | 1.01 | | $ | 23.84 | |
我們根據授予日我們普通股的收盤價來確定所有RSA的公允價值。
其他股票紅利獎勵
重新制定的計劃還允許發放不受任何未來服務期限限制的股票獎金。這些獎勵是根據授予之日我們普通股的收盤價進行估值和支出的。在截至2022年12月31日的12個月內,我們發佈了41,000與這些獎勵有關的股份,總額約為$0.8百萬美元的補償費用。
基於業績的庫存單位(“PSU”)
2022年1月,我們授予某些員工PSU目標獎勵25,683我們普通股的股份。PSU將被授予二等分,開始三年從授予之日起,以連續服務為基礎,以賺取的股份數量(0%至200目標獎勵的%)取決於我們在2022年1月1日至2022年12月31日期間達到董事會確定的業績條件的程度。
基於業績的股票期權(“PSO”)
2022年1月,我們批准某些員工的PSO購買最多111,925我們普通股的股份。PSO將被授予三等分,開始三年從授予之日起,以連續服務為基礎,以賺取的股份數量(0共享至111,925股票)取決於我們在2022年1月1日至2022年12月31日期間實現董事會確定的業績條件的程度。
長期激勵計劃股份(“長期激勵計劃”)
此外,我們以股票單位和限制性股票獎勵的形式向我們人工智能部門的某些員工發放基於股票的薪酬,但受某些限制。這些獎項代表了一種長期激勵形式,反映了軟件行業的普遍做法。這些單位和股票按比例歸屬於二至四年期間,條件是在歸屬期間繼續受僱。我們根據我們普通股在授予日的收盤價來確定所有LTIP的公允價值。以下摘要列出截至2022年12月31日的12個月內所有未獲授權的長期投資項目活動:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| LTIP | | 加權平均 剩餘 合同 期限(年) | | 加權平均 公允價值 | |
截至2021年12月31日未歸屬的LTIP | — | | | | | $ | — | | |
這段期間的變化 | | | | | | |
授與 | 180,612 | | | | | $ | 19.56 | | |
| | | | | | |
被沒收或取消 | (11,141) | | | | | $ | 19.50 | | |
截至2022年12月31日未歸屬的LTIP | 169,471 | | | 2.69 | | $ | 19.56 | | |
計劃摘要
總括而言,16,500,000根據重訂計劃於2022年12月31日預留供發行的普通股股份,2,017,233可用於未來獎勵的股票。
沒有。
信息披露控制和程序的評估
在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督下,我們對截至2022年12月31日修訂的1934年《證券交易法》第13a-15(E)和15d-15(E)條規定的披露控制和程序的設計和運作的有效性進行了評估。根據這項評估,我們的首席執行官和首席財務官得出結論,我們的披露控制和程序自2022年12月31日起有效。
對控制和程序有效性的限制
由於其固有的侷限性,財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外,對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險,或者現有政策或程序的遵守程度可能會惡化。
管理層關於財務報告內部控制的報告
我們的管理層負責建立和維護對財務報告的充分內部控制。財務報告內部控制是一個旨在根據美國公認會計原則(“GAAP”)對財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證的過程。財務報告的內部控制包括以下政策和程序:(I)與保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄有關的政策和程序;(Ii)提供合理保證,以記錄必要的交易,以便根據公認會計準則編制財務報表,並根據公司管理層和董事的授權處理公司的收支;以及(Iii)就防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權的公司資產收購、使用或處置提供合理保證。
我們的管理層在首席執行官和首席財務官的監督下,根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的《內部控制-綜合框架(2013)》中確立的標準,對截至2022年12月31日的財務報告內部控制的有效性進行了評估。基於這一評估,管理層得出結論,我們對財務報告的內部控制自2022年12月31日起有效。
安永會計師事務所是本公司的獨立註冊會計師事務所,如其報告所述,已對公司截至2022年12月31日的財務報告內部控制進行了審計,該報告包含在本年度報告的10-K表格中。
財務報告內部控制的變化
在截至2022年12月31日的季度內,我們對財務報告的內部控制(根據交易法規則13a-15(F)和15d-15(F)的定義)沒有發生任何變化,對我們的財務報告內部控制產生了重大影響,或有合理的可能性對財務報告內部控制產生重大影響。
獨立註冊會計師事務所報告
致RadNet,Inc.股東和董事會。
財務報告內部控制之我見
我們根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的內部控制-綜合框架(2013年框架)(COSO標準)中建立的標準,對RadNet,Inc.及其子公司截至2022年12月31日的財務報告內部控制進行了審計。我們認為,根據COSO標準,截至2022年12月31日,RadNet,Inc.及其子公司(本公司)在所有重要方面都對財務報告進行了有效的內部控制。
我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準,審計了公司截至2022年12月31日和2021年12月31日的綜合資產負債表,截至2022年12月31日的三個年度的相關綜合經營報表、綜合收益(虧損)、權益和現金流量以及相關附註 我們2023年3月1日的報告對此發表了毫無保留的意見。
意見基礎
本公司管理層負責維持有效的財務報告內部控制,並對隨附的《管理層財務報告內部控制報告》所載財務報告內部控制的有效性進行評估。我們的責任是根據我們的審計,對公司財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所,根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規,我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計,以獲得合理的保證,以確定財務報告的有效內部控制是否在所有重要方面都得到了維護。
我們的審計包括瞭解財務報告的內部控制,評估存在重大弱點的風險,根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性,以及執行我們認為在情況下必要的其他程序。我們相信,我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
財務報告內部控制的定義及侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個程序,旨在根據公認的會計原則,為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序:(1)關於保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄;(2)提供合理的保證,即交易被記錄為必要的,以便按照公認的會計原則編制財務報表,公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行;(三)提供合理保證,防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產。
由於其固有的侷限性,財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外,對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險,或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
/S/安永律師事務所
加利福尼亞州洛杉磯
March 1, 2023
-
沒有。
沒有。
第三部分
第10項所要求的信息將包括在我們將於本財年結束後120天內提交給美國證券交易委員會的2023年股東年會的最終委託書(以下簡稱“委託書”)中的“董事”、“高管”、“公司治理”和“拖欠第16(A)條報告”的標題下,並通過引用併入本文。
我們已通過了一套適用於我們的董事、高級管理人員和員工的金融道德守則,旨在阻止不當行為並促進:
•誠實守信,品行端正;
•在我們提交給美國證券交易委員會的報告和文件以及我們的其他公共通信中進行充分、公平、準確、及時和可理解的披露;
•遵守適用的法律、規則和條例,包括遵守內幕交易;以及
•對遵守準則負責,並及時內部報告違反準則的行為,包括與會計或審計實踐有關的非法或不道德行為。
您可以在我們的網站上獲得我們的金融道德準則的副本,網址為Www.radnet.com在投資者關係-公司治理下。審計委員會負責審查《財務道德守則》,並在必要時進行修訂。任何修改都將在我們的網站上公佈。
第11項所要求的信息將包括在委託書中的“董事薪酬”、“薪酬委員會報告”、“薪酬討論與分析”和“高管薪酬表”的標題下,並通過引用併入本文。
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第12項。 | 某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和相關股東的事項 |
本第12項所要求的資料將包括在委託書的“某些實益擁有人及管理層的擔保所有權”及“股權補償計劃資料”的標題下,並在此併入作為參考。
第13項所要求的信息將包括在委託書中的“董事薪酬”、“薪酬委員會報告”、“薪酬討論與分析”和“高管薪酬表”的標題下,並以引用的方式併入本文。
第14項所要求的信息將包括在委託書中“支付給審計師的費用”的標題下,並通過引用併入本文。
第四部分
(A)以表格10-K格式提交作為本年度報告一部分的文件
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(一)財務報表 | | 頁碼. |
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本報告包括下列財務報表 | | |
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獨立註冊會計師事務所報告(PCAOB ID:42) | | 51 |
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合併資產負債表 | | 53 |
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合併業務報表 | | 54 |
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綜合全面(虧損)收益表 | | 55 |
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合併權益表 | | 56 |
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合併現金流量表 | | 58 |
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合併財務報表附註 | | 64 to 86 |
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(2)財務報表附表
由於附表不適用或所需資料已在合併財務報表或附註中顯示,因此將其省略。
(3)展品
以下證物隨附存檔或以引用方式併入本文:
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證物編號: | | 展品説明 |
3.1 | | 特拉華州一家公司RadNet,Inc.的公司註冊證書(通過引用2008年9月4日提交給Form 8-K的證物而合併)。 |
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3.2 | | 2008年9月2日特拉華州公司RadNet,Inc.公司註冊證書修正案證書(通過引用2008年9月4日提交給Form 8-K的證物合併)。 |
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3.3 | | 修訂和重新制定特拉華州公司RadNet,Inc.的章程(通過參考2020年2月6日提交的8-K表格的附件3.1併入). |
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4.1 | | 證券説明(以引用方式併入於20年12月27日提交的S-3ASR表格登記説明書中的普通股説明22). |
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10.1 | | 股權激勵計劃,自2021年4月15日起修訂和重述(通過引用2021年7月2日提交給S-8表格的附件99.1併入)。 |
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10.2 | | 股權激勵計劃激勵股票期權協議表(引用於2021年7月2日隨S-8表格登記説明書提交的附件99.3)。 |
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10.3 | | 股權激勵計劃非法定股票期權協議表格(引用於2021年7月2日隨S-8表格登記説明書提交的附件99.3)。 |
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10.4 | | 股權激勵計劃股票獎勵協議表格(參考2021年7月2日提交的S-8表格登記説明書中的附件99.4併入)。 |
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10.5 | | 股權激勵計劃的股份單位協議表(遞延結算)(通過參考2021年7月2日提交的S-8表格登記聲明中的附件99.5併入)。 |
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10.6 | | 不合格延期補償計劃,自2016年5月5日起生效(通過引用併入2016年5月9日提交的8-K表格中的證物)。 |
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10.7 | | 公司與其每一位高級管理人員和董事之間的賠償協議表(通過參考2021年6月14日提交的8-K表格中的證物而註冊成立)。 |
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10.8 | | 截至1992年6月12日與Howard G.Berger,M.D.簽訂的僱傭協議(通過引用合併為附件,並對1992年6月12日的Form 8-K Report進行了修訂;現重新提交).* |
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10.9 | |
2004年1月30日與Howard G.Berger,M.D.簽訂的僱傭協議修正案(通過參考提交給截至2004年1月31日的10-Q表格的證據而合併)。* |
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10.10 | | 2015年11月16日與Howard G.Berger,M.D.簽訂的僱傭協議第二修正案(通過引用合併於2016年3月15日提交給Form 10-K的證物).* |
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10.11 | | 2022年9月1日與Mark D.Stolper簽訂的僱傭協議(通過引用2022年9月2日提交的8-K表格中的附件10.1合併而成)。* |
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10.12 | | 2022年9月1日與斯蒂芬·M·福薩伯簽訂的僱傭協議(通過引用2022年9月2日提交的8-K表格中的附件10.2合併而成)。* |
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10.13 | | 2022年9月1日與諾曼·R·哈姆斯簽訂的僱傭協議(通過引用2022年9月2日以8-K表格提交的附件10.3合併而成)。* |
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10.14 | | 2022年9月1日與MITAL Patel簽訂的僱傭協議(通過引用2022年9月2日提交的8-K表格中的附件10.4合併而成)。* |
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10.15 | | 2022年9月1日與David·J·卡茨簽訂的僱傭協議(茲提交)。* |
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10.16 | | 修訂並重新簽署了2022年1月26日與露絲·威爾遜簽署的離境協議。* |
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10.17 | | 修訂並重新簽署了2022年2月24日與克里斯汀·戈登簽署的離任協議.* |
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10.18 | | 修訂和重新簽署了Radnet Management,Inc.和Beverly Radiology Medical Group III於2004年1月1日簽訂的管理和服務協議(通過引用合併到提交給Form 10-K的截至2003年10月31日的年度的證物)。 |
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10.19 | | 第二次修訂和重新簽署的第一留置權信貸和擔保協議,日期為2021年4月23日,由加利福尼亞州的RadNet Management,Inc.、特拉華州的RadNet,Inc.、作為擔保人的RadNet Management,Inc.的某些子公司和附屬公司、貸款人和其他金融機構,以及作為行政代理和抵押品代理的巴克萊銀行PLC(通過引用合併,以2021年4月26日提交的Form 8-K表格中的證據合併)。 |
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21.1 | | 子公司名單。 |
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23.1 | | 獨立註冊會計師事務所同意。 |
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24.1 | | 授權書(附於本文件簽名頁)。 |
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31.1 | | 根據第302條進行的CEO認證。 |
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31.2 | | 根據第302條進行的CFO認證。 |
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32.1 | | 根據第906條進行的CEO認證。 ** |
| | |
32.2 | | 根據第906條進行的CFO認證。 ** |
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101.INS | | XBRL實例文檔 |
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101.SCH | | XBRL架構文檔 |
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101.CAL | | XBRL計算鏈接庫文檔 |
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101.LAB | | XBRL標籤鏈接庫文檔 |
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| | | | | | | | |
101.PRE | | XBRL演示文稿鏈接庫文檔 |
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101.DEF | | XBRL定義鏈接庫文檔 |
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104 | | 封面交互數據文件(格式為內聯XBRL,包含在附件101中) |
*指管理合同或補償計劃。
**隨函提供。
項目16.10-K摘要
無
簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求,註冊人已正式授權下列簽署人代表其簽署本報告。
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| Radnet,Inc. | |
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日期:2023年3月1日 | /霍華德·G·伯傑醫學博士 | |
| | 霍華德·G·伯傑醫學博士總裁 | |
| | 董事首席執行官兼首席執行官 | |
授權委託書
茲確認以下簽名的所有人分別組成並任命霍華德·G·伯傑醫學博士和馬克·D·斯托爾珀,以及他們中的每一個人,他或她的真正合法的事實代理人和代理人,具有充分的替代和再替代的權力,以他或她的名義、地點和代理,以任何和所有身份簽署對本報告的任何和所有修正,並將本報告連同其中所有證物和與此相關的其他文件提交給美國證券交易委員會,授予所述事實代理人和代理人,以及他們每一個人,完全有權作出和執行所有意圖和目的所必需或必要的每一行為和事情,如他或她本人可能或可以親自作出的,特此批准並確認每一名上述代理律師和代理人或他們中的任何一人或他們中的任何一人或他們的替代者可以合法地作出或導致根據本條例作出的所有事情。
根據1934年《證券交易法》的要求,本報告已由以下人員以註冊人的身份在指定日期簽署。
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通過 | /霍華德·G·伯傑醫學博士 |
霍華德·G·伯傑,醫學博士,董事,首席執行官和總裁 |
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日期:2023年3月1日 |
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通過 | /s/格雷戈裏·E·斯普爾洛克 |
格雷戈裏·E·斯普爾洛克,董事 |
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日期:2023年3月1日 |
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通過 | /s/露絲·維利格-威爾遜 |
露絲·維利格-威爾遜,董事 |
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日期:2023年3月1日 |
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通過 | /s/David L.斯沃茨 |
David·L·斯沃茨,董事 |
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日期:2023年3月1日 |
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通過 | /s/Lawrence L.Levitt |
勞倫斯·L·萊維特,董事 |
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日期:2023年3月1日 |
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通過 | /s/勞拉·P·雅各布斯 |
勞拉·P·雅各布斯,董事 |
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日期:2023年3月1日 |
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通過 | /s/克里斯汀·戈登 |
克里斯汀·戈登,董事 |
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日期:2022年3月1日 |
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通過 | /s/Mark D.Stolper |
首席財務官馬克·D·斯托爾珀(首席會計主任) |
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日期:2023年3月1日 |