sgms-2022123100007500042022財年假象57—57P2YP2YP8YP2Yhttp://fasb.org/us-gaap/2022#AccruedLiabilitiesCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2022#AccruedLiabilitiesCurrentP4YP3YP4Y.000100007500042022-01-012022-12-3100007500042022-06-30ISO 4217：美元00007500042023-02-24Xbrli：共享0000750004SGMS：LotteryBusinessSegmentMember2022-04-012022-06-3000007500042022-07-012022-09-300000750004美國-GAAP：服務成員2022-01-012022-12-310000750004美國-GAAP：服務成員2021-01-012021-12-310000750004美國-GAAP：服務成員2020-01-012020-12-310000750004美國-公認會計準則：產品成員2022-01-012022-12-310000750004美國-公認會計準則：產品成員2021-01-012021-12-310000750004美國-公認會計準則：產品成員2020-01-012020-12-3100007500042021-01-012021-12-3100007500042020-01-012020-12-31ISO 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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-K
☒ 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的年度報告
截至本財政年度止12月31日, 2022
或
☐ 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
關於從到的過渡期
委託文件編號：001-11693
光明與奇蹟公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
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內華達州 | | 81-0422894 |
(註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區) | | (國際税務局僱主身分證號碼) |
百慕大大道6601號, 拉斯維加斯, 內華達州 89119
(主要行政辦公室地址)(郵政編碼)
(702) 897-7150
(註冊人的電話號碼，包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券：
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| 每個班級的標題 | 交易代碼 | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股，面值為.001美元 | 在新的 | “納斯達克”股票市場 |
| 優先股購買權 | | “納斯達克”股票市場 |
根據該法第12(G)條登記的證券：無
如果註冊人是證券法規則405中定義的知名經驗豐富的發行人，請用複選標記表示。是 ☒ No ☐
用複選標記表示註冊人是否不需要根據該法第13節或第15(D)節提交報告。是☐ 不是 ☒
用複選標記表示註冊人是否：(1)在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內一直遵守此類提交要求。是 ☒ No ☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 ☒ No ☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
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| 大型加速文件服務器 | ☒ | 加速文件管理器 | ☐ |
| 非加速文件服務器 | ☐ | 規模較小的報告公司 | ☐ |
| 新興成長型公司 | ☐ | | |
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編，第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告的內部控制的有效性進行了評估，該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。☒
用複選標記表示登記人是否為空殼公司(如該法第12b-2條所界定)。是☐ No ☒
截至2022年6月30日，註冊人的非關聯公司持有的有投票權和無投票權普通股的市值為$3,951,061,016.
截至2023年2月24日的已發行普通股為90,999,041.
以引用方式併入的文件
註冊人的委託書中與2023年股東年會有關的部分通過參考納入第三部分。委託書將在註冊人截至2022年12月31日的財政年度結束後120天內提交給證券交易委員會。
目錄
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第一部分 | 6 |
| 第1項。 | 業務 | 8 |
| 第1A項。 | 風險因素 | 17 |
| 項目1B。 | 未解決的員工意見 | 45 |
| 第二項。 | 屬性 | 45 |
| 第三項。 | 法律訴訟 | 45 |
| 第四項。 | 煤礦安全信息披露 | 45 |
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第II部 | 45 |
| 第五項。 | 註冊人普通股市場、相關股東事項與發行人購買股權證券 | 45 |
| 第六項。 | 已保留 | 46 |
| 第7項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 47 |
| 第7A項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 64 |
| 第八項。 | 財務報表和補充數據 | 65 |
| 第九項。 | 會計與財務信息披露的變更與分歧 | 65 |
| 第9A項。 | 控制和程序 | 65 |
| 項目9B。 | 其他信息 | 67 |
| 項目9C。 | 關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露 | 67 |
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第三部分 | 67 |
| 第10項。 | 董事、高管與公司治理 | 67 |
| 第11項。 | 高管薪酬 | 67 |
| 第12項。 | 某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和相關股東的事項 | 67 |
| 第13項。 | 某些關係和相關交易，以及董事的獨立性 | 67 |
| 第14項。 | 首席會計費及服務 | 67 |
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第四部分 | 68 |
| 第15項。 | 展示、財務報表明細表 | 68 |
| 項目16 | 表格10-K摘要 | 122 |
術語表
本表格10-K中使用的下列術語或縮寫定義如下：
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| 術語或首字母縮寫 | | 定義 |
| 2025年擔保票據 | | LNWI發行的2025年到期的5.000%優先擔保票據 |
| 2026年有擔保的歐元票據 | | LNWI發行的2026年到期的3.375%優先擔保票據 |
| 2026年無擔保歐元票據 | | 5.500%LNWI發行的2026年到期的優先無擔保票據 |
| 2025年無抵押票據 | | 8.625%LNWI發行的2025年到期的優先無擔保票據 |
| 2026年無抵押票據 | | 8.250%LNWI發行的2026年到期的優先無擔保票據 |
| 2028年無抵押票據 | | LNWI發行的2028年到期的7.000%優先無抵押票據 |
| 2029年無抵押票據 | | LNWI發行的2029年到期的7.250%優先無抵押票據 |
| AEBITDA | | 調整後的EBITDA，我們衡量業務部門盈虧的主要業績指標 |
| 2022年4月再融資 | | 我們於2022年4月完成的一系列再融資交易，其中我們簽訂了LNWI信貸協議，其中包含LNWI Revolver和LNWI定期貸款B，並贖回了LNWI定期貸款B-5、2025年有擔保票據、2026年有擔保歐元票據、2026年無擔保歐元票據和2026年無擔保票據 |
| ASC | | 會計準則編撰 |
| ASU | | 會計準則更新 |
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| 胞質 | | 賭場管理系統 |
| 投幣 | | 下注的金額 |
| 新冠肺炎 | | 冠狀病毒病於2019年首次發現(世界衞生組織於2020年3月11日宣佈為大流行)，由此引發的大流行及其對一般宏觀經濟環境和特別是我們的商業環境的相關影響 |
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| D&A | | 折舊、攤銷和減值(不包括商譽) |
| 剝離的業務或資產剝離 | | 彩票業務和體育博彩業務合併或在上下文中適當地出售這些業務 |
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| ETS | | 電子餐桌系統 |
| 《交易所法案》 | | 經修訂的1934年證券交易法 |
| FASB | | 財務會計準則委員會 |
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| 關鍵績效指標 | | 關鍵績效指標 |
| L&W | | Light&Wonder公司 |
| 一圈 | | 地方性進步 |
| 槓桿收購 | | 持牌投注處 |
| 倫敦銀行同業拆借利率 | | 倫敦銀行間同業拆借利率 |
| LNWI | | Lightand Wonder International，Inc.，L&W的全資子公司，SGI的繼任者 |
| LNWI信貸協議 | | 該特定信貸協議日期為2022年4月14日，由SGI(作為借款人)、L&W(作為擔保人)、不時的貸款人、摩根大通銀行(作為行政代理、抵押品代理和Swingline貸款人)、美國銀行證券公司、法國巴黎銀行、德意志銀行證券公司、Five Third Bank、National Association、巴克萊銀行、Citizens Bank，N.A.、高盛美國銀行、摩根士丹利高級融資公司、加拿大皇家銀行、Truist Securities，Inc.瑞士信貸貸款融資有限責任公司和麥格理資本(美國)公司作為牽頭安排人和聯合簿記管理人，經不時修訂、重述、修訂和重述、補充或以其他方式修改 |
| LNWI旋轉器 | | 循環信貸安排，總承擔額為7.5億美元，根據LNWI信貸協議發放 |
| LNWI定期貸款B | | 根據LNWI信貸協議發放的定期貸款安排 |
| LNWI定期貸款B-5 | | 根據該特定信貸協議發行的定期貸款，日期為2013年10月18日(並不時修訂、補充和修改)，由SGI作為借款人、L&W作為擔保人、作為行政代理的美國銀行以及貸款人和其他代理方之間提供 |
| 彩票業務 | | 我們之前的運營業務部門向彩票運營商提供即時和抽獎彩票產品、彩票系統和彩票內容和服務，為各種遊戲實體提供下註解決方案。這一業務部門在2022年第二季度被剝離，幷包括在我們的財務報表中的非持續業務中 |
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| 淨贏家 | | 投入較少的支出 |
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| 注意事項 | | 除另有説明外，本年度報告中合併財務報表附註的表格10-K |
| 否 | | 淨營業虧損 |
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| 參與 | | 指通過服務或租賃安排提供給客户的遊戲機，我們在其中賺取收入，並根據以下比例支付：(1)賭注金額減去支付的百分比；(2)固定的每日費用；(3)賭注金額的百分比；或(4)(2)和(3)的組合 |
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| PTG | | 專有桌上游戲 |
| 研發 | | 研究與開發 |
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| RMG | | 真正的貨幣遊戲 |
| RSU | | 限制性股票單位 |
| 科幻劇 | | Sciplay公司，前身為我們的社交業務部門 |
| Science Play Revolver | | 由SciPlay Holding Company，LLC簽訂的1.5億美元循環信貸安排協議，該協議將於2024年5月到期 |
| 美國證券交易委員會 | | 美國證券交易委員會 |
| 有擔保的票據 | | 指2025年擔保票據和2026年擔保歐元票據，統稱為 |
| 證券法 | | 經修訂的1933年證券法 |
| 高級附註 | | 擔保票據與無擔保票據 |
| SG&A | | 銷售、一般和行政 |
| SGI | | 科學遊戲國際公司(LNWI的前身，L&W的全資子公司) |
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| 洗牌者 | | 各種型號的自動洗牌機、牌檢驗機和輪盤賭籌碼分揀機 |
| 軟性 | | 有擔保的隔夜融資利率 |
| 體育博彩業 | | 我們之前的業務提供體育博彩服務，使客户能夠運營體育書籍，包括固定賠率和準相互博彩方式的博彩市場、分銷平臺、完整的遊戲流程支持服務以及品牌和玩家管理。這項業務在2022年第三季度被剝離，幷包括在我們的財務報表中的非持續業務中 |
| 無擔保票據 | | 指2026年無擔保歐元票據、2026年無擔保票據、2028年無擔保票據和2029年無擔保票據，統稱為 |
| 美國公認會計原則 | | 美國普遍接受的會計原則 |
| 美國司法管轄區 | | 美國50個州加上哥倫比亞特區、美屬維爾京羣島和波多黎各 |
| 增值税 | | 增值税 |
| VGT | | 視頻遊戲終端 |
| VLT | | 視頻彩票終端 |
| WAP | | 廣域漸進式 |
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知識產權
全®通知表示在美國註冊的商標。©2023光與奇蹟，Inc.保留所有權利。
壟斷名稱和標識、遊戲棋盤的獨特設計、四個角落方塊、壟斷先生的名字和角色，以及棋盤、紙牌和棋子的每一個獨特元素均為孩之寶財產交易遊戲和遊戲設備的商標，並經許可使用。©1935年，2023年孩之寶。版權所有。由孩之寶授權。
以及詹姆斯邦德©1962-2023年丹賈克，有限責任公司和米高梅。所有其他與詹姆斯·邦德有關的商標都是Danjaq，LLC的商標。版權所有。原始人™和所有相關的角色和元素©和™漢娜-巴貝拉。
©2023年花花公子企業國際公司。花花公子、花花公子、花花公子兔子和兔子頭設計是花花公子企業國際公司的商標，由Light&Wonder，Inc.授權使用。
第一部分
前瞻性陳述
在這份Form 10-K年度報告中，我們按照1995年美國私人證券訴訟改革法的含義作出“前瞻性陳述”。前瞻性陳述描述了未來的預期、計劃、結果或戰略，通常可以通過使用“可能”、“將”、“估計”、“打算”、“計劃”、“繼續”、“相信”、“預期”、“預期”、“目標”、“應該”、“可能”、“潛在”、“機會”、“目標”或類似術語來識別。本年度報告中關於Form 10-K的前瞻性陳述一般位於標題下列出的材料中。業務,” “風險因素” and “管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析但也可能在其他地方發現。這些陳述是基於管理層目前的預期、假設和估計，不是對時間、未來結果或業績的保證。因此，您不應依賴這些前瞻性陳述中的任何一種作為對未來事件的預測。由於各種風險、不確定因素和其他因素，實際結果可能與這些陳述中預期的結果大不相同，其中包括：
•新冠肺炎疫情的影響以及由此產生的任何不利的社會、政治、經濟和金融狀況；
•我們無法成功執行我們的戰略和品牌重塑計劃；
•新的博彩管轄區增長緩慢，現有管轄區的賭場增加緩慢，遊戲機的更換週期下降；
•與外國業務有關的風險，包括反腐敗法、匯率波動、限制從收益中支付股息、限制產品進口和金融不穩定；
•很難預測美國和外國司法管轄區徵收的新關税和採取的其他貿易行動可能對我們的業務產生什麼影響(如果有的話)；
•美國和國際經濟和行業狀況，包括基準利率上升和通貨膨脹的影響；
•公眾對我們對環境、社會和治理問題的反應的看法；
•改變或取消我們的股票回購計劃；
•我們的負債水平、較高的利率、現金流和流動性的可用性或充分性，以滿足債務、其他債務或未來的現金需求；
•無法進一步減少或再融資我們的債務；
•債務協議中的限制和契約，包括那些可能導致債務加速到期的限制和契約；
•競爭；
•無法贏得、保留或續簽現有合同，或對現有合同進行不利修改，以及無法簽訂新合同；
•英國立法批准降低固定賠率投注終端對槓桿收購經營者的最高賭注限制的影響，包括相關關閉某些槓桿收購商店；
•無法適應並提供與不斷髮展的技術保持同步的產品，包括我們在研發工作中投入大量資源的任何失敗；
•對我們產品和服務的需求變化；
•無法實現SciPlay作為一家獨立上市公司的部分或全部預期收益；
•對供應商和製造商的依賴；
•Sciplay對某些關鍵供應商的依賴；
•博彩業的所有權變更和整合；
•由於季節性和其他因素，我們的結果會出現波動；
•我們產品和系統的安全性和完整性，包括任何安全漏洞或網絡攻擊的影響；
•保護我們的知識產權，無法許可第三方知識產權和他人的知識產權；
•對信息技術和其他系統的依賴或故障；
•與我們的業務有關的訴訟和其他責任，包括與我們的合同和許可證、我們的產品和系統、我們的員工(包括勞資糾紛)、知識產權、環境法和我們的戰略關係有關的訴訟和責任；
•依賴技術封鎖系統；
•與完成向我們的企業資源規劃系統的國內遷移有關的挑戰或中斷；
•外國和國內的法律和政府法規，包括與遊戲、數據隱私和安全有關的法律和法規，包括關於收集、存儲、使用、傳輸和保護個人信息和其他消費者數據的法律和法規，以及環境法，以及影響在互聯網上開展業務的公司的法律和法規，包括在線賭博；
•與博彩，特別是互聯網博彩、社交博彩和體育博彩有關的立法解釋和執法、監管認知和監管風險；
•税法或税收法規的變化，或對我們的納税狀況的審查；
•反對賭博合法化或擴大賭博合法化，以及對互聯網賭博的潛在限制；
•在一些司法管轄區對互動社交遊戲(包括社交賭場遊戲)的強烈反對，以及這種反對如何導致這些司法管轄區通過立法或實施監管框架來具體管理互動社交遊戲或社交賭場遊戲，以及這如何可能導致完全禁止互動社交遊戲或社交賭場遊戲，限制我們為我們的遊戲做廣告的能力，或大幅增加我們遵守這些法規的成本；
•對轉向受監管的數字遊戲或體育博彩的預期；
•無法開發成功的產品和服務，無法利用我們行業的趨勢和變化，包括互聯網和其他形式的數字遊戲的擴張；
•數據隱私和安全法規範圍的持續演變，以及我們認為這一領域可能在美國和其他司法管轄區採用越來越嚴格的法規；
•發生重組費用；
•商譽減值費用包括與我們的商譽或其他無形資產減值分析有關的估計或判斷的變化；
•股價波動；
•未對財務報告進行充分的內部控制；
•對關鍵高管的依賴；
•擾亂我們的運營或我們的客户、供應商或監管機構運營的自然事件；以及
•對消費者在社交賭場博彩上的總支出增長的預期。
有關可能導致實際結果與前瞻性表述中預期的結果大不相同的風險、不確定性和其他因素的其他信息，將不時包含在我們提交給美國證券交易委員會的文件中，包括第I部，第1A項 “風險因素“在這份表格10-K的年度報告中。前瞻性陳述僅在發出之日起發表，除了我們根據美國聯邦證券法承擔的持續義務外，我們不承擔任何義務，也明確表示不承擔任何公開更新任何前瞻性陳述的義務，無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。
您還應注意，這份Form 10-K年度報告可能包含對行業市場數據和某些行業預測的引用。行業市場數據和行業預測來自公開的信息和行業出版物。行業出版物一般聲明，其中包含的信息是從據信可靠的來源獲得的，但不能保證該信息的準確性和完整性。儘管我們相信行業信息是準確的，但我們並未獨立核實這些信息，我們也不對該信息的準確性做出任何陳述。總體而言，我們認為，與美國的相同行業相比，國際遊戲、社交和數字遊戲行業的公開信息較少。
由於四捨五入的原因，本文中提供的某些數字可能不會準確地重新計算。
項目1.業務
除另有説明或上下文另有説明外，凡提及“Light&Wonder”、“Light&Wonder，Inc.”、“We”、“Us”、“Our”和“Company”時，均指L&W及其合併子公司。
一般信息
L&W，前身為Science Games，於1984年7月2日在特拉華州註冊成立。於二零一七年九月十八日，L&W與內華達一家公司及L&W的全資附屬公司(“Newco”)訂立合併協議及計劃，規定合併後L&W與Newco合併及合併至Newco(“尚存公司”)，唯一目的是將L&W的註冊狀態由特拉華州更改為內華達州(“再註冊合併”)。在2017年11月27日的L&W股東特別會議上，有權就此進行表決的L&W A類普通股的多數流通股持有人以贊成票通過了重新註冊合併。2018年1月10日，重整合並完成。在重新合併完成後，L&W公司A類普通股的每股流通股面值為每股0.001美元，自動轉換為尚存公司的一股普通股，面值為每股0.001美元。除因重新註冊合併所涉及的成本外，合併後的公司名稱、總部、業務、管理層、辦事處所在地、資產、負債或資產淨值並無任何改變。我們的管理層，包括所有董事和高級管理人員，在緊接重新註冊合併之前，在重新註冊合併後立即保持不變，並擔任與尚存的公司相同的職位。
2021年第二季度，在董事會的支持下，我們完成了戰略評估，制定了成為專注於內容和數字市場的領先跨平臺全球遊戲公司的戰略。作為這一戰略的結果，我們在2022年完成了彩票業務和體育博彩業務的剝離，這標誌着我們資產負債表轉型和去槓桿化的一個重要里程碑。
2022年4月18日，我們更名為“光與奇蹟公司”。與此相關，公司普通股的股票代碼在法定名稱更改時從SGMS改為LNW。該公司的普通股在納斯達克股票市場上市。
我們是一家領先的跨平臺全球遊戲公司，專注於內容和數字市場。我們在持續經營中的創收活動組合主要包括向特許遊戲實體提供遊戲內容和遊戲機、CMS和桌上游戲產品和服務；向零售客户提供社交賭場和其他移動遊戲，包括休閒遊戲；以及提供全面的數字遊戲內容、分銷平臺、玩家賬户管理系統以及各種其他iGaming內容和服務。我們報告了代表我們不同產品和服務的三個業務部門--遊戲、SciPlay和iGaming的運營結果。
我們已經將彩票業務和體育博彩業務的財務結果反映在我們所有期間的綜合運營報表中，並在我們截至2021年12月31日的綜合資產負債表中反映了這些業務的資產和負債。除非另有説明，否則本文中包含的金額和披露均與我們的持續業務有關。
戰略
我們努力為我們所有的業務部門的客户提供高質量的產品和服務。我們在2020年重組了董事會，2021年第二季度，在董事會的支持下，我們完成了戰略審查，並制定了我們的戰略，成為一家專注於內容和數字市場的領先的跨平臺全球遊戲公司。我們制定了推動長期價值的戰略路線圖，其中包括：(I)擴大我們的市場份額和利用我們的差異化地位；(Ii)精簡我們的組織；(Iii)推動可持續增長和保持健康的資產負債表；以及(Iv)有紀律的資本配置戰略。2022年，我們完成了資產剝離，達到了業務轉型的重要里程碑，隨着我們精簡的組織和成為領先的跨平臺全球遊戲公司的願景，我們繼續專注於以下各項，支持我們的戰略路線圖：
•創建完全跨平臺的優秀內容和特許經營權，並實現無縫的玩家體驗— 我們特別專注於創造偉大的遊戲和常青樹特許經營權，可以讓玩家在他們想玩的任何平臺上使用，併為我們的玩家和客户提供系統和技術。
•在高回報市場擴張— 我們正在有機和非有機地投資於我們的核心市場和戰略鄰接，以產生強勁的長期現金回報。
•最大化運營現金流-隨着資產剝離的完成，我們大幅降低了資產負債表的槓桿率，使我們能夠有機和非有機地投資於我們的核心增長領域，通過投資和釋放股東價值來加快我們的戰略。
•有紀律的資本配置-我們專注於通過我們平衡和機會主義的資本配置管理向股東返還資本，包括但不限於對研發和資本支出的有機投資、在高回報市場的擴張以及股票回購，同時我們保持財務實力和靈活性。
•高水平的人才和文化-我們正在通過建立一支強大而多樣化的全球團隊來創建高績效的組織和文化，該團隊培養開放的思維，專注於推動創新，並實現高效而靈活的運營，以支持我們的業務戰略。
遊戲細分市場
遊戲行業的特點是不斷開發新技術、新產品和新遊戲內容。遊戲產品和服務由不同的遊戲運營商以及美國和國際彩票使用，這些彩票可能提供VLT和其他形式的遊戲，如賓果和體育博彩。
我們的產品安裝在美國所有主要受監管的遊戲司法管轄區和大約185個國際遊戲司法管轄區。陸上場館博彩業的增長是由新的和現有的司法管轄區開設的新賭場和現有賭場的擴張推動的。此外，賭場和其他博彩運營商更換遊戲機的速度對陸基博彩業務有很大影響，這取決於許多因素，包括它們的資本預算。事實上，博彩業的所有部門都受到經濟狀況變化的影響，這些變化影響了玩家的可支配收入。
我們英國遊戲業務的很大一部分受益於與英國大型博彩公司Entain PLC的合同，這是我們基於英國槓桿收購服務器的遊戲業務的重要組成部分。
競爭
遊戲機行業競爭激烈，其特點是不斷推出新遊戲、遊戲機和相關技術。我們主要與安斯沃斯遊戲技術公司、Aristcrat休閒有限公司、Aruze Gaming America，Inc.、Bluberi Gaming USA，Inc.、Everi Games，Inc.、Incredible Technologies，Inc.、國際遊戲技術公司(IGT)(International Game Technology PLC的子公司)、Inspirated Entertainment Inc.、Konami Digital Entertainment，Inc.(“Konami”)、Novom Group of Companies、Interblock和Play進行競爭AGS, Inc. (“AGS”).
CMS業務也競爭激烈。產品特性和功能、準確性、可靠性、服務水平和定價是決定系統提供商銷售系統的成功程度的因素之一。我們在CMSS領域的主要競爭對手包括Aristcrat、IGT和Konami。由於供應商的數量以及有限的賭場和經營這些產品的司法管轄區的數量，對這些產品的競爭非常激烈。
對於我們的餐桌產品，我們的競爭基礎是我們的Shuffler產品和服務以及PTG的廣度、產品的可靠性、服務、我們的知識產權實力以及我們廣泛的銷售、監管和分銷渠道。
我們的自動洗牌器還與洗牌競爭，洗牌仍然是世界各地賭場紙牌遊戲競爭最激烈的洗牌選擇。最後，由於我們的Shuffler產品的需求取決於賭場對現場桌上游戲的使用，我們的Shuffler還與任何與現場桌上游戲競爭的產品競爭。
對PTG內容的競爭是基於玩家吸引力、品牌認知度、價格和基礎知識產權的實力。我們以此為基礎，憑藉我們廣泛的銷售、服務、營銷和分銷渠道進行競爭。我們還與21點和百家樂等非PTG以及AGS、Galaxy Gaming，Inc.和Masque Publish，Inc.等幾家主要開發和許可PTG的公司競爭。最後，我們的一些產品線可能會相互競爭賭場地板上的空間。
科幻遊戲細分市場
我們的SciPlay業務部門是移動和網絡平臺上數字遊戲的領先開發商和發行商。Sciplay主要在社交遊戲市場運營，該市場的特點是在線或移動設備上的遊戲具有社交、競爭性和自我導向的速度和會話時長。Sciplay還在超休閒市場運營，與休閒遊戲相比，該市場的特點是核心循環更簡單，遊戲重複性更強。Sciplay很大一部分收入來自以虛擬硬幣、籌碼和卡片形式的應用內購買，玩家可以使用這些虛擬硬幣、籌碼和卡片玩老虎機遊戲、桌上游戲或賓果遊戲。安裝SciPlay遊戲的玩家通常會在遊戲最初推出時獲得免費的硬幣、籌碼或卡片，並在特定的時間間隔獲得額外的免費硬幣、籌碼或卡片。玩家可能會耗盡免費獲得的硬幣、籌碼或卡片，並可能選擇購買額外的硬幣、籌碼或卡片，以延長他們玩遊戲的時間。一旦獲得，硬幣、籌碼和卡(無論是免費的還是購買的)都不能兑換現金，也不能兑換其他任何東西。
而不是在SciPlay的應用程序中玩遊戲。Sciplay通過接收廣告收入在超休閒市場創造了額外的收入。安裝SciPlay超休閒遊戲的玩家將獲得免費、無限制的遊戲體驗，需要定期觀看遊戲中的廣告。
Sciplay目前提供各種社交賭場遊戲，包括頭獎派對®賭場, 金魚®賭場, 快速命中®插槽, 88個幸運® 插槽, 壟斷老虎機和熱門賭場®。我們的SciPlay業務部門繼續執行其向休閒遊戲市場擴張的戰略。目前的休閒遊戲標題包括賓果對決®, 單人紙牌 寵物™ 歷險和五子棋現場直播以及通過收購Alictus Yazilim AnonimŞirketi在超休閒市場的其他遊戲，包括以下游戲糖果挑戰3D™, 老闆生活™ and 深度清潔公司。3D™. 在.期間2022，SciPlay發佈HED七款超休閒遊戲，包括熱門熱門3D博士™和Fade Master 3D™，以及繼續開發的斯佩爾斯賓納: 奇幻之旅™，一款休閒遊戲。Sciplay的社交賭場遊戲通常包括老虎機風格的遊戲，偶爾也包括桌上游戲風格的遊戲，而其休閒遊戲將紙牌或賓果遊戲與冒險遊戲功能相結合，其超休閒遊戲包括許多簡單的核心循環機制。SciPlay的所有遊戲都是在多個平臺上提供和玩的，包括蘋果, 谷歌, Facebook, 亞馬遜，以及微軟。除了SciPlay內部創建的遊戲內容外，SciPlay的內容庫還包括可識別的Light&Wonder遊戲內容。這些內容允許喜歡玩陸基遊戲內容的玩家在SciPlay的免費遊戲中享受一些相同的遊戲。Sciplay可以訪問Light&Wonder的1500多個標誌性賭場遊戲的庫，包括來自第三方授權品牌的遊戲和內容，如壟斷和詹姆斯·邦德™.Sciplay對這些內容的訪問，再加上其多年開發內部內容的經驗，使SciPlay在創造引人注目的數字遊戲方面具有獨特的地位。
許多趨勢和機遇正在推動數字遊戲領域的重大變化，我們認為這些變化正在推動休閒遊戲市場的增長，併為SciPlay提供了發展我們的社交賭場遊戲並擴展到休閒遊戲市場其他領域的機會，例如：
•數字遊戲是一種引人入勝的娛樂形式；
•移動設備是消費遊戲等內容的主要媒介；
•隨着休閒遊戲的出現，玩家數量不斷增加；
•為了在移動遊戲領域取得成功，規模越來越具有戰略意義；
•社交賭場遊戲在數字遊戲中是一個有吸引力的市場；以及
•更廣泛的移動遊戲版圖中的其他市場機會。
競爭
我們的SciPlay業務部門在其業務的各個方面都面臨着激烈的競爭。Sciplay的主要社交賭場遊戲競爭對手包括Playtika、PlayStudios、Product Madness/Big Fish Games(Aristcrat的子公司)、DoubleU Games Co.，Ltd./Double Down Interactive、GSN Games/Bash Gaming(Scope，Inc.的子公司)、AppLovin Corporation和Huuge Games。Sciplay在更廣泛的社交遊戲市場上的競爭對手包括動視暴雪、藝電、Kabam、Take-Two Interactive(Zynga公司的收購方)、騰訊控股控股公司和Rovio。Sciplay還與託管真金白銀賭博的平臺競爭，包括我們的iGaming業務部門提供的平臺。在最廣泛的範圍內，我們基於一系列因素，包括玩家體驗質量、品牌知名度和聲譽以及分銷渠道，與其他形式的在線娛樂(包括社交媒體和其他視頻遊戲)競爭我們玩家的休閒時間、注意力和可自由支配的支出。
IGaming細分市場
我們的電子遊戲業務部門提供一整套數字遊戲內容、分發平臺、玩家帳户管理系統以及各種其他電子遊戲內容和服務。我們的大部分收入來自賭場風格的遊戲內容，包括各種內部開發和品牌遊戲以及流行的第三方提供商遊戲。這些遊戲通過內容聚合平臺向iGaming運營商提供，這些平臺包括Open Gaming System、遠程遊戲服務器和各種其他平臺。我們還提供我們的開放平臺系統(“OPS”)，這是一個玩家帳户管理系統，提供廣泛的報告和管理功能和工具，使運營商能夠完全控制數字遊戲運營的所有領域。我們在美國推出Live Casino的許可方面繼續取得進展，並有望在2023年初推出。一般來説，我們託管的遊戲內容與在線賭場運營商的網站整合在一起。
競爭
在我們的iGaming業務中，我們與其他提供真金白銀數字賭場遊戲的數字遊戲娛樂公司爭奪消費者的可自由支配支出。我們主要的真金白銀在線賭場遊戲競爭對手包括Evolution Gaming、Games Global、GAN、IGT和Playtech。
研究與開發
我們相信，我們吸引新的Gaming、SciPlay和iGaming客户並留住現有客户的能力在一定程度上取決於我們通過不斷開發差異化的產品、硬件和系統技術和功能以提高玩家娛樂和/或客户盈利能力來發展和繼續開發我們的產品線和服務產品的能力。此外，我們執行戰略的能力(見上文)高度依賴於在我們所有三個細分市場開發優秀的遊戲內容和特許經營權，以及擴大數字技術的使用以增加跨平臺遊戲。我們的遊戲機通常由我們的內部工程人員設計和編程，我們的遊戲內容主要由內部遊戲開發工作室設計，他們考慮市場趨勢和客户反饋。
我們在內華達州的拉斯維加斯和伊利諾伊州的芝加哥設有博彩研發人員。我們的SciPlay人員主要分佈在德克薩斯州的奧斯汀、愛荷華州的錫達福爾斯和以色列的特拉維夫。我們的iGaming研發人員主要設在英國、希臘和印度。我們還在拉斯維加斯、澳大利亞悉尼、英國布裏斯托爾、加拿大蒙特利爾、瑞典斯德哥爾摩設有遊戲開發工作室，並在內華達州里諾、奧地利維也納和其他較小的地點增加了研發人員。
知識產權
我們的許多產品使用知識產權，包括商標、商業外觀、版權、專利和商業祕密。我們認為，總的來説，我們的知識產權對我們的業務至關重要。我們通過為我們的技術和內容尋求適當的知識產權保護來保護我們在研發方面的投資。我們還從第三方獲取和許可知識產權。
我們的專利條款根據專利的類型以及申請或授權的日期和管轄權而有所不同。美國外觀設計專利的有效期為自授予之日起15年，實用新型專利的有效期一般為自專利家族中第一個非臨時專利申請提交之日起20年。專利提供的實際保護取決於專利的類型、其覆蓋範圍以及適用國家的法律補救措施。某些對我們的業務至關重要的技術，是美國和某些其他國家目前已頒發和正在申請的專利的主題。我們的遊戲、SciPlay和iGaming業務在遊戲及相關平臺和系統中使用我們的專利和正在申請專利的技術。此外，根據與IGT的專利交叉許可協議，我們可以提供使用IGT老虎機遊戲功能計劃其他成員的專利組合中的專利遊戲功能的遊戲。
我們以商標和版權營銷我們的許多產品，以提供產品差異化和認知度，並推廣我們的產品組合。我們所有的遊戲都有受版權保護和版權保護的元素。此外，我們通常獲得商標保護，並經常尋求為我們營銷和許可我們的產品和遊戲的名稱和設計註冊商標。在包括美國在內的許多國家/地區，只要商標註冊和/或使用，對商標的保護就存在。雖然無論商標是否註冊，商標權都可能存在，而且註冊期限因國家而異，但註冊一般是針對固定的但可續期的條款簽發的。
我們相信，我們使用我們自己和第三方授權的品牌名稱和相關知識產權有助於我們產品的吸引力和成功，我們未來獲得許可、獲得或開發新品牌名稱的能力對我們繼續取得成功至關重要。因此，我們繼續投資於我們的品牌和我們授權的品牌的認知度。我們的某些遊戲基於從第三方授權的流行品牌，如孩之寶公司、華納兄弟消費品公司、Frank Sinatra Enterprise，LLC、ABG EPE IP LLC、Elvis Presley Enterprise，LLC、Danjaq、LLC和Metro-Goldwyn-Mayer、John R.Cash Revocable Trust以及母公司NBC環球電影娛樂公司環球影城。
我們不時意識到競爭對手和其他第三方可能侵犯我們的知識產權，並考慮在這方面採取什麼行動(如果有的話)，包括適當的訴訟。我們還不時受到第三方與知識產權相關的威脅或實際索賠。見標題中的風險因素“我們的業務有賴於知識產權和專有信息的保護”, “我們依賴於使用第三方知識產權的能力”, and “他人的知識產權可能會阻止我們開發新的產品和服務，進入新的市場，或者可能使我們面臨責任或代價高昂的訴訟在“風險因素”標題下第I部，第1A項有關其他資料，請參閲本年報的10-K表格。
生產流程、來源和部件的可用性
我們目前幾乎所有的遊戲機都是通過我們的製造設施和簽約的第三方生產的。我們在拉斯維加斯、澳大利亞悉尼、西班牙巴塞羅那、南非米德蘭和英國曼徹斯特都有終點線。這些精加工生產線允許在我們的設施中完成和測試我們的遊戲機組件。我們還翻新了舊遊戲機，主要是在拉斯維加斯和曼徹斯特的設施。
製造承諾通常基於客户的預期季度銷售訂單。由於來自客户的訂單流不均勻，遊戲機的零部件被採購並組裝成部分產品，計劃及時交付，以使最終組裝提前期滿足商定的客户交付日期。我們的遊戲機製造流程通常包括將零部件和子組件組裝成一臺完整的遊戲機。完成和組裝的水平因產品平臺和地理區域而異。
洗牌機在我們的拉斯維加斯工廠和奧地利薩爾茨堡附近的第三方組裝。洗牌機的裝配包括不同級別的子裝配，在我們上面描述的一條精加工線上完成和測試。我們在拉斯維加斯對洗牌機進行再製造和翻新。
與我們的CMS相關的硬件和部件直接從合同製造商處購買，並通過我們的設施和精加工生產線流動，如上述地點所示，然後進行最終組裝、測試和發貨給客户。這些部件不需要大量的組裝，主要用於在客户位置進行的系統實施。
我們通過我們的銷售和運營規劃流程，根據預測的客户需求，為某些交付期較長的遊戲組件下預購訂單。由於新冠肺炎疫情後的需求過剩，零部件的採購期限有所增加。我們預計這將在2023年底之前正常化，並在2024年恢復到正常水平。
我們相信，我們目前有充足的零部件和原材料供應，用於製造我們的遊戲機、洗牌機和CMS。我們不斷評估任何潛在的供應鏈挑戰，以滿足客户需求。我們與工程人員合作，積極管理和降低供應鏈風險，以指定和批准替代部件、雙重採購、安全庫存以應對供需波動，並管理採購提前期，以確保我們有足夠的材料可用。
季節性
我們的運營結果可能會因季節性趨勢和其他因素而波動。我們的遊戲機對賭場的銷售通常在下半年最強勁，上半年最慢，而我們的參與遊戲機的收入通常在春季和夏季最高。SciPlay的玩家活動在一年中的第二季度和第三季度通常較慢，特別是在夏季。我們iGaming業務的玩家活動，特別是數字賭場業務，在夏季月份的第三季度通常較慢，第四季度通常較高。見標題中的風險因素“我們的經營業績因季節性和其他因素而波動，因此，我們的定期經營業績不能保證未來的業績。在“風險因素”標題下第I部，第1A項有關其他資料，請參閲本年報的10-K表格。
人力資本
我們的全球業務是通過我們的員工的專業知識、技能和敬業努力實現的，他們為6大洲100多個國家的客户提供服務。
截至2022年12月31日，我們在全球僱傭了約6100人，其中約2700人在國內就業，3400人在國際上就業。
多樣性、公平性和包容性
多樣性、公平和包容性植根於我們團隊精神的核心價值觀中，通過團隊精神，我們作為一個多元化和包容性的團隊進行合作，並以樂觀、創造性的熱情建設偉大的娛樂。為支持這一核心價值觀，我們制定了多樣性、公平性和包容性戰略計劃，並於2020年成立了多樣性、公平性和包容性理事會和特別工作組，以做出關鍵決策，審查進展，溝通成果，確定需要進一步發展的領域。我們投資於分析我們的多樣性、公平性和包容性數據，並根據我們的多樣性、公平性和包容性戰略計劃，繼續在我們的員工隊伍中實施招聘、培訓、招聘和留住計劃。
作為All-In多樣性項目的創始成員之一，我們致力於創建一個包容性的全球博彩業，該項目是一個非營利性組織，創造工具來促進該行業的多樣性、包容性和工作場所平等。作為一個
作為創始成員，我們與更多的合作伙伴合作，確定遊戲行業的多樣性、公平性和包容性的期望和標準，同時推動建立全球標準的對話。
我們還通過將少數族裔、女性、殘疾人和/或退伍軍人擁有的企業納入我們的供應鏈，並將一些小企業和歷史上未得到充分利用的商業區的企業納入我們的供應商，來幫助推動整個行業的多樣性。作為為博彩運營和彩票提供產品和服務的全球領先供應商之一，我們相信我們供應商基礎的多樣性是一項良好的業務。我們的供應商多元化計劃鼓勵不同的企業提供具有價值和有競爭力的定價的材料和服務。我們為成為全國少數民族供應商發展委員會的全國性企業成員而感到自豪。
安全問題
員工的健康和安全是我們領導人的首要任務。鑑於新冠肺炎疫情，我們實施了允許員工在家工作和遠程協作的工作程序。我們還採取了措施，通過監測和減少疫情的影響來保護我們的工作人員的安全，包括建立一個全球危機監測小組，在員工受到感染時採取應對措施，並加強所有地點的清潔程序。
薪酬和福利
L&W提供具有競爭力的全面福利計劃，該計劃與我們的業務目標保持一致，並試圖激勵員工推動創新，提高公司績效。除了現金和股權補償，L&W還提供醫療、牙科和視力計劃；員工股票購買計劃；帶薪休假和帶薪假期；公司支付的殘疾；人壽保險；401(K)計劃；靈活支出賬户；以及員工援助計劃。
環境、社會和治理(“ESG”)
我們致力於為我們的員工、合作伙伴和社區擔任負責任的企業管家。我們相信，我們的企業社會責任(CSR)計劃和ESG優先事項是塑造我們文化的不可或缺的一部分，並強調我們致力於成為行業和我們運營所在社區的首選僱主和積極影響。我們的企業社會責任計劃包括以下主要支柱：
•社區(慈善事業)；
•人(多樣性、公平性和包容性)；
•地球(環境可持續性)；
•玩家(負責任遊戲)；以及
•公司管治(商業行為守則)。
我們的所有員工都應遵守我們的商業行為準則，其中涉及利益衝突、保密、受託責任和合法合規等關鍵原則。有關我們的企業社會責任倡議的更多信息，請訪問我們的網站。我們網站上的任何內容不得被視為通過引用而納入本Form 10-K年度報告。
政府監管
一般信息
我們的每個業務部門通常都受到廣泛和不斷演變的監管。對於博彩業務部門，監管通常包括對運營商、供應商、製造商和分銷商及其適用關聯公司、其主要股東、高級管理人員、董事和關鍵員工進行某種形式的許可或監管篩選。此外，我們的某些遊戲產品和技術必須在我們運營的某些司法管轄區獲得認證或批准。監管機構對申請人或執照持有人的許多方面進行審查，包括其財務穩定性、誠信和商業經驗。任何未能獲得許可證或丟失我們目前持有的許可證的情況都可能對我們或我們的運營結果、現金流或財務狀況產生重大不利影響。我們的每個業務部門都受到許多國內外法律法規的影響，這些法規影響到在互聯網和移動網絡上開展業務的公司，特別是與隱私和安全有關的公司。此外，對於SciPlay業務部門，在一些司法管轄區也存在對互動社交遊戲的強烈反對，包括社交賭場遊戲。對於我們的iGaming業務部門，儘管一些州正在擴大數字遊戲的可獲得性，但美國最近也提出了各種州和聯邦法案來限制或禁止數字遊戲。目前正在投入大量資源支持這些努力。儘管這些努力總體上並不成功，但我們不能保證限制數字遊戲的法律不會在聯邦或州一級獲得通過。
雖然我們相信我們遵守了適用於我們的所有重大法律和監管要求，但我們不能保證我們的活動或我們客户的活動不會成為任何監管或執法程序的標的，或任何此類程序不會對我們或我們的運營結果、現金流或財務狀況產生重大不利影響。
我們制定並實施了嚴格的內部合規計劃，以確保我們遵守與我們的遊戲、SciPlay和iGaming活動相關的法律要求，以及那些普遍適用於所有上市公司的法律要求。合規計劃由我們的首席合規官日常運行，由我們法律和合規部門的律師和外部專家提供法律建議。合規計劃由我們董事會的合規委員會監督，該委員會由員工和非員工董事以及一名非員工博彩法專家組成。雖然我們堅定地致力於完全遵守所有適用的法律，但我們不能保證我們的合規計劃將防止違反一項或多項法律或法規，或者我們或員工的違規行為不會導致罰款或暫停或吊銷我們的一項或多項執照。
在歐洲聯盟(下稱“歐盟”)，歐洲聯盟(下稱“歐盟”)法院的多項判決已針對某些成員國為限制及/或規管博彩而採取的方法。這些判決涉及的主題包括成員國授予或維持對博彩活動的壟斷的能力，以及成員國限制在歐盟其他地區設立的博彩提供商進入的權力。2017年12月，歐盟委員會放棄了所有與賭博有關的執法行動，以努力改變其執行歐盟法律的方式，將遵守歐盟法律的工作留給各國法院。2021年9月，應歐盟委員會2018年4月的要求，歐洲標準化委員會(CEN)通過了一項報告標準，以支持歐盟成員國博彩監管機構對在線博彩服務的監管。這是一種自願工具，旨在促進監管機構和賭博企業之間的信息流動。2023年1月，CEN成員投票決定製定一項關於在線賭博危害標記的歐洲標準。
雖然我們相信我們已經制定了適當的程序和政策來遵守這些不斷變化的法律和法律聲明的要求，但我們不能保證我們的活動或我們客户的活動不會成為執法程序的對象，或者任何此類程序不會對我們或我們的業務計劃產生實質性的不利影響。此外，適用於美國和國際司法管轄區的博彩業的法律和法規可能會發生變化，這種變化對我們正在進行的和潛在的業務的影響無法確切地預測。
我們不時在美國和國際司法管轄區保留政府事務代表，就我們對博彩立法的看法向選舉和任命的官員和公眾提供建議，監督此類立法，並就我們與博彩管理機構的關係向我們提供建議。
遊戲
我們在全球合法的遊戲司法管轄區提供遊戲、遊戲機、遊戲系統、桌上產品及相關產品和服務。我們的遊戲產品和服務的製造、分銷、提供和運營都受到各個市、縣、州、省、聯邦、部落和外國機構的監管和批准。這些規則的主要目的是(1)通過許可和註冊要求確保參與這些活動的各方的責任、財務穩定和性質，(2)確保我們的遊戲產品和服務的完整性和合規性，以及(3)禁止在未經授權的地點或為不良各方的利益使用遊戲產品和服務。
通常，我們運營的司法管轄區的博彩法規是由法規建立的，並由擁有廣泛權力解釋博彩法規和監管博彩活動的監管機構管理。除其他事項外，我們獲得牌照的各個司法管轄區的博彩當局：
•根據實施章程通過額外的規則和條例；
•查處違反博彩規則的行為；
•執行博彩法規，並對違反此類法律的行為實施紀律制裁，包括罰款、處罰和吊銷博彩許可證；
•審查遊戲產品和服務的製造商、分銷商和經營者的特徵和適合性，並就其是否適合或是否有資格獲得許可證作出決定；
•發放遊戲產品和服務的製造、分銷和運營許可證；
•審查和批准交易(如收購、重大商業交易、證券發行和債務交易)；以及
•建立和徵收相關的費用和/或税收。
我們相信我們擁有開展業務所需的所有許可證和許可證。我們被授權在全球大約468個司法管轄區(包括不需要許可的司法管轄區)銷售、租賃或經營我們的遊戲產品和服務，其中包括大約185個國際遊戲司法管轄區。
此外，美國一些州還授權在州監管和許可的設施中對VLT進行賭博。儘管一些州將VLT限制在已經存在的博彩設施中，但另一些州允許這些機器放置在酒吧、餐館、卡車停靠站和其他獲得特別許可的博彩設施等場所。此外，加拿大所有省份和其他各種國際司法管轄區都授權了VLTS。
不同司法管轄區的監管要求有所不同，但大多數司法管轄區要求我們的公司、個人高管、董事、主要股東和關鍵員工都需要許可證、許可或適宜性調查結果。我們的遊戲硬件和軟件還必須得到遊戲權威實驗室或遊戲權威授權的私人實驗室的批准。
科幻劇
Sciplay受到國內外法律法規的約束，這些法規影響到在線運營的公司，包括通過互聯網和移動網絡運營的公司，其中許多仍在發展中，可能會被解讀為可能對業務、收入和業績產生負面影響的方式。Sciplay還受聯邦、州和外國法律的約束，這些法律與玩家數據的隱私和保護有關。這些法規，如歐盟的一般數據保護條例(GDPR)、加州消費者隱私法和加州隱私權法案，都是最近未經檢驗的法律和法規，已經並可能進一步影響SciPlay的運營和業務。潛在影響的程度尚不清楚。
在一些司法管轄區，社交和社交賭場博彩遭到了強烈反對。專門針對社交賭場遊戲的反遊戲組織位於幾個州和國家。這種反對可能會導致這些司法管轄區通過立法或實施監管框架，專門監管社交博彩或社交賭場博彩。這些反對派的努力可能會導致社交遊戲或社交賭場遊戲被完全禁止，限制SciPlay為其遊戲做廣告的能力，或者大幅增加遵守法規的成本，所有這些都可能對運營業績、現金流和財務狀況產生不利影響。我們無法預測任何此類立法或法規的可能性、時間、範圍或條款，也無法預測它們可能在多大程度上影響本網站的業務。
IGaming
在美國，2006年《非法互聯網賭博執法法》(UIGEA)禁止企業通過互聯網接受下注，如果發起、收受或以其他方式下注的任何聯邦或州法律禁止此類下注。根據UIGEA，這類系統的所有者和運營者以及處理賭博交易的金融機構可能受到嚴厲的刑事和民事制裁。該法律為在單一州內下注的賭注提供了一個安全港(不考慮傳輸的中間路線)，在該州，下注和收受賭注的方法是由該州的法律授權的，前提是基本法規確定了適當的年齡和地點核實。
2018年5月14日，美國最高法院推翻了職業和業餘體育保護法(PASPA)，這一決定為全國體育博彩合法化開闢了一條道路。在這一裁決之後，至少有30個州和哥倫比亞特區已將某種形式的體育博彩合法化，其中一些州允許在線體育博彩。其他州正在考慮立法，允許合法的體育博彩，無論是基於陸地的還是在線的。
2011年底，美國司法部法律顧問辦公室(“法律顧問辦公室”)發表了一項意見，得出結論認為，1961年“聯邦電線法”(“電線法”)的禁令僅限於體育賭博，因此不適用於其他形式的博彩(“2011年美國司法部意見”)。2019年1月，OLC發佈了一份日期為2018年11月2日的法律意見(2018年美國司法部意見)，得出結論認為，2011年美國司法部的意見錯誤地解釋了Wire Act，並且Wire Act中對在州際或外國商業中傳播賭注和賭注的限制不僅限於體育賭博，而是適用於所有賭注和賭注。法律審查辦公室還發現，上述《電信法》的頒佈並未改變《電信法》的適用範圍。美國司法部後來發佈了備忘錄，指示聯邦執法機構在2020年6月30日之前不要對體育博彩以外的活動執行2018年美國司法部意見的結論。沒有正式宣佈延長忍耐期，但在2021年1月20日，美國第一巡迴上訴法院發佈了一項意見，即電線法只適用於與體育賭博有關的州際有線通信傳輸，而不適用於所有投注和下注。隨着司法部隨後宣佈不會尋求美國最高法院的審查，似乎已經確定，Wire Act僅適用於州際體育博彩。然而，我們無法確定2018年美國司法部的意見或對2018年美國司法部意見的任何其他挑戰將對我們的iGaming業務或我們的客户產生什麼未來影響。
目前，我們已經在美國六個州推出了iGaming。美國一些州目前正在考慮對iGaming進行監管。我們不能保證允許數字遊戲的法律會被頒佈。
2019年12月19日，英國政府確認了對2005年《賭博法案》的擬議審查。審查於2020年12月8日開始，公佈了職權範圍。取證要求持續了16周，於2021年3月31日結束。英國政府目前正在考慮在發佈白皮書之前提交的文件，由於英國的政治和經濟環境，白皮書一再被推遲。在可能的下一階段審查中，英國政府可能只會提出建議，列出改革的選項，而不是明確建議的行動方針。一些歐洲國家的政府已採取不同程度的措施，通過實施新的或修訂後的許可和税收制度，改變對互聯網賭博(也稱為在線賭博)的監管，要求越來越嚴格，特別是對企業對消費者企業的要求，涉及負責任的賭博和負擔能力檢查。此外，一些司法管轄區對無證提供者實施制裁。歐洲和美國以外的國家也開始評估數字遊戲監管，美國和歐洲以外的受監管市場的增加可能會繼續下去。在加拿大安大略省2022年第二季度iGaming法規發生變化後，我們現在有21家運營商。我們的一些競爭對手可能更願意在相關法律法規不明確或沒有統一執行的國家提供互聯網博彩，如果我們不在這些國家提供與互聯網博彩相關的服務，我們將處於競爭劣勢。
我們繼續高度重視監測這些事態發展。然而，我們無法預測與數字遊戲和體育博彩相關的任何州、聯邦或外國法規的時間、範圍或條款。
有關政府法規的其他信息
在我們運營的不同司法管轄區，我們受到特定的博彩要求的約束。為了獲得更多信息，我們已經提交了管理我們業務的博彩法規摘要，作為本年度報告Form 10-K的展品。參見圖99.5“遊戲規則”。此外，請參閲中的“風險因素”第I部，第1A項本年度報告的10-K表格，以討論與我們可能受到約束的法規相關的風險因素。
本公司的行政人員
關於我們每一位執行官員的某些信息如下。
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| 名字 | | 年齡 | | 職位 |
| 馬修·R·威爾遜 | | 41 | | 總裁和董事首席執行官 |
| 康斯坦斯·P·詹姆斯 | | 41 | | 常務副總裁，首席財務官、財務主管兼公司祕書 |
| 詹姆斯·索蒂爾 | | 62 | | 常務副總裁兼首席法務官 |
| 西沃恩巷 | | 41 | | 博彩常務副董事長總裁和集團首席執行官 |
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馬修·R·威爾遜自2022年10月起擔任總裁兼首席執行官。威爾遜先生於2020年3月加入L&W，擔任執行副總裁總裁和博彩集團首席執行官。威爾遜先生擁有超過17年的遊戲行業經驗。在加入L&W之前，他在2017年2月至2019年8月期間擔任全球領先的遊戲解決方案提供商之一Aristcrat的美洲董事董事總經理。威爾遜於2004年開始在Aristcrat任職，在此期間，他在多個貴族市場擔任過多個重要職位，包括從2014年9月到2015年10月擔任高級副總裁的美洲銷售和市場營銷部部長。他在Aristcrat擔任的其他職務包括區域銷售經理和美洲市場營銷副總裁總裁。
康斯坦斯·P·詹姆斯自2021年10月起擔任L&W執行副總裁、首席財務官、財務主管兼公司祕書。在此之前，詹姆斯女士曾在2020年1月至2021年10月期間擔任公司的首席財務官Gaming。詹姆斯女士自2022年5月1日以來一直擔任SciPlay公司的董事會成員。在加入L&W之前，她在全球食品、農業、營養和風險管理供應商嘉吉公司擔任財務副總裁總裁。此前，詹姆斯是Aristcrat全球陸基博彩部門的首席財務官。
詹姆斯·索蒂爾自2018年9月起擔任常務副總裁兼首席法務官。在擔任這一職務之前，索蒂爾先生在Jones Day工作，在那裏他是Jones Day紐約辦事處的合夥人。2005年至2018年，索蒂爾先生被美國商會評為著名執業律師：美國領先的商業律師，並於2011年至2018年被評為美國最佳律師。
西沃恩巷自2022年10月起擔任博彩常務副董事長兼集團首席執行官總裁。在此之前，萊恩女士於2020年2月至2022年10月擔任博彩公司的高級副總裁兼首席商務官。在加入L&W之前，她在Aristcrat工作了12年，承擔着越來越多的責任，最終成為高級
在此期間，她幫助領導了北美地區貴族的組織轉型和市場扭虧為盈。
獲取公開備案文件
我們根據交易法向美國證券交易委員會提交年度報告、季度報告、當前報告、委託書和其他文件。美國證券交易委員會設有一個互聯網網站，其中包含以電子方式向美國證券交易委員會提交的報告、委託書和信息聲明以及其他有關發行人的信息，網址為www.sec.gov。
我們通過我們網站上的投資者鏈接免費提供以下信息和其他信息：EXPLETRE.lnw.com/Investors我們使用我們的網站作為一種手段，以廣泛、非排他性的方式向公眾披露重大信息，以實現美國證券交易委員會的監管公平披露(REG FD)的目的：
•我們關於Form 10-K的年度報告、Form 10-Q的季度報告、Form 8-K的當前報告以及在以電子方式提交或提交給美國證券交易委員會後，在合理可行的情況下儘快對這些報告進行修改；
•第16節我們的高管、董事和10%股東以表格3、4和5提交的所有權報告，以及在以電子方式提交給美國證券交易委員會後，在合理可行的情況下儘快對這些報告進行的修改；以及
•我們的商業行為準則，適用於我們所有的高級管理人員、董事和員工(這也是我們根據2002年薩班斯-奧克斯利法案，對我們的首席執行官和首席財務官適用的必要道德準則)。
以上有關本網站及其內容的詳情僅供參考。我們網站的內容沒有，也不應被視為通過引用的方式併入本Form 10-K年度報告。
第1A項。風險因素
下面描述的風險並不是我們面臨的唯一風險。請注意，我們目前不知道或我們目前認為無關緊要的其他風險和不確定性也可能對我們的業務運營產生重大和不利的影響。您還應參考我們定期報告中包含的其他信息，包括前瞻性報表部分、我們的綜合財務報表和相關説明以及管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析，以進一步討論與我們業務相關的風險、不確定性和假設。除文意另有所指外，以下提及的“公司”、“本公司”及“本公司”包括本公司的所有附屬公司。
風險因素摘要
以下是可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響的一些風險和不確定因素的摘要。您應該閲讀此摘要以及下面包含的每個風險因素的更詳細説明。
與影響我們和我們的業務的經濟和當前狀況有關的風險
•新冠肺炎大流行或類似的健康流行病、傳染性疾病爆發和公眾對其的看法的影響將繼續並在未來可能影響我們的運營，如果負面影響，例如嚴重的負面參與者參與度發展，不利影響並繼續對我們的運營、業務、運營業績、現金流和財務狀況造成負面影響。
•如果我們的戰略和品牌重塑計劃未能成功執行，可能會對我們的運營結果、現金流和財務信息產生負面影響。
•我們未來的經營業績可能會因遊戲機更換週期的緩慢增長或下降以及新遊戲管轄區的緩慢增長或現有司法管轄區賭場的緩慢增加而受到負面影響。
•我們的海外業務使我們面臨商業和法律風險，包括遵守反腐敗法，我們的部分收入和支出以英鎊、澳元和歐元計價，這使我們面臨外幣匯率波動和其他風險。
•不利的美國和國際經濟狀況，或由於通貨膨脹、基準利率上升、恐怖主義活動或其威脅、內亂、健康流行病、傳染病爆發或公眾對此的看法或其他經濟或政治不確定性等其他因素導致的可自由支配支出或旅行減少，已對並可能繼續對我們的業務、運營業績、現金流和財務狀況產生不利影響。
•公眾對公司對ESG問題的反應可能會對我們的聲譽、我們的客户基礎以及業務和財務業績產生不利影響。
與我們的業務和行業相關的風險
•我們在競爭激烈的行業中運營，我們的成功取決於我們能否有效地與眾多國內外企業競爭。
•我們的成功取決於我們適應並提供與不斷變化的技術和不斷髮展的行業標準保持同步的產品和服務的能力。
•我們在研發工作上投入了大量資源，但這可能不會帶來成功或商業上可行的新技術、服務或產品。
•我們的成功取決於我們生產新的創新產品和服務的能力，這些產品和服務能夠響應客户需求，並創造強大和持續的玩家吸引力。
•作為一家獨立的上市公司，我們可能無法實現SciPlay的部分或全部預期收益，這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生負面影響。
與我們的資本結構相關的風險
•我們的負債水平可能會對我們的運營結果、現金流和財務狀況產生不利影響。
•我們可能沒有足夠的現金流來償還我們所有的債務和其他債務，並可能被迫採取其他行動來履行我們的義務，這可能不會成功。
•管理我們債務的協議施加了某些限制，可能會影響我們經營業務的能力。如果不遵守這些限制中的任何一項，可能會導致我們的債務加速到期，並要求我們償還我們的債務。如果發生這種情況，我們將沒有足夠的現金來償還加速增長的債務。
•我們可能沒有足夠的經營活動現金流、手頭現金和我們信貸安排下的可用借款來為新合同下的必要資本支出提供資金，並滿足我們的其他現金需求或滿足我們的最低流動資金契約。這些債務需要大量現金，這將減少我們的可用流動性。
與我們的技術相關的風險
•我們的成功取決於我們提供的系統和產品的安全性和完整性，而安全漏洞，包括網絡安全漏洞或其他中斷可能會危及我們的信息或我們客户的信息，並使我們承擔責任，這將導致我們的業務和聲譽受損。
•我們的業務依賴於對我們的知識產權和專有信息的保護。
•我們依賴於使用第三方知識產權的能力。
與法律、政治或其他監管因素有關的風險
•我們和我們的行業受到嚴格的政府法規的約束，這些法規可能會限制我們現有的業務，對我們的增長能力產生不利影響，並影響我們的執照資格，或者使我們面臨罰款或其他處罰。
•對某些博彩活動的立法解釋和執行可能會對財務業績和聲譽產生不利影響。
•我們可能無法利用互聯網或其他形式的數字遊戲或我們所在行業的其他趨勢和變化的擴張，包括由於管理這些行業的法律和法規。
•税法或税收規則的變化，或對我們税務狀況的審查，可能會對我們的財務狀況和經營結果產生重大影響。
一般風險
•我們已經並可能繼續招致重組成本，其帶來的好處是不可預測的，也可能無法實現。
•我們可能會產生額外的減值費用。
•我們依賴於我們的關鍵員工，依賴於具有創造性和技術背景的熟練員工。
在評估我們和我們的普通股時，您應該在這份10-K表格年度報告中仔細考慮以下風險和其他信息。風險因素一般分為七類：與影響我們和我們的業務的經濟和當前狀況有關的風險、與我們的資本結構有關的風險、與我們的業務和行業有關的風險、與我們的技術有關的風險、與法律、政治和其他監管因素有關的風險、一般風險因素以及與非持續經營有關的風險。
與影響我們和我們的業務的經濟和當前狀況有關的風險
新冠肺炎大流行或類似的健康流行病、傳染性疾病爆發和公眾對其的看法的影響將繼續並在未來可能影響我們的運營，如果負面影響，例如嚴重的負面參與者參與度發展，不利影響並繼續對我們的運營、業務、運營業績、現金流和財務狀況造成負面影響。
一種新型冠狀病毒新冠肺炎的爆發和公眾對其的看法引發了消費者的不安，並可能繼續導致可自由支配支出和消費者旅行減少，這已經並將繼續對我們，特別是我們的遊戲業務產生負面影響。其他未來的健康流行病或傳染病暴發或新冠肺炎的變種，如達美航空和奧密克戎，也可以做到這一點。我們無法預測新冠肺炎的爆發以及由此產生的任何不利的社會、政治和經濟條件以及可自由支配支出或旅行的減少會對我們產生什麼最終影響，因為預計它們將以不同的方式影響不同社區的客户、供應商和業務合作伙伴。在我們的遊戲業務，特別是我們的參與遊戲、SciPlay業務部門和iGaming業務部門，我們的收入很大程度上是由玩家的可支配收入和遊戲活動水平推動的。新冠肺炎的爆發給許多消費者帶來了經濟和金融的不確定性，並已經並可能繼續減少或維持我們所有業務部門玩家的可支配收入。這導致訪問賭場的顧客減少，無論是陸上的還是在線的，每次訪問賭場的金額也減少了，可能導致在線博彩活動的支出減少，這對我們賭場客户的運營結果、現金流和財務狀況、他們購買或出租我們的產品和服務以及收入給我們的在線賭場合作夥伴的能力以及我們的iGaming業務收入都產生了負面影響。
新冠肺炎的爆發和由此帶來的不利經濟條件也已經並可能繼續影響我們的客户及時向我們付款的能力。這些不利條件已經並可能繼續導致我們的一些博彩客户暫時關閉博彩場所或宣佈破產，這將對我們的業務造成不利影響。在前幾年，我們的遊戲業務擴大了對遊戲機購買的延長付款期限融資的使用，我們預計將繼續在這項業務中提供更高水平的延長付款期限融資，直到我們的客户對此類融資的需求減弱或我們的業務模式改變。這些安排可能會增加我們的催收風險，如果客户無法向我們付款，無論是由於財務困難、破產或其他原因，我們可能會產生與我們無法收回某些應收賬款有關的壞賬撥備。此外，延長的付款期限融資和經營租賃都導致我們延遲收到現金，這降低了我們的現金餘額、流動性和財務靈活性，以應對不斷變化的經濟事件。2020年，我們看到新冠肺炎對某些遊戲產品的未來需求產生了負面影響，這已經導致並有可能在以後導致材料庫存費用，這可能會增加我們的產品成本並降低我們的毛利率。在截至2020年12月31日的年度內，我們記錄了與遊戲業務部門的庫存相關的費用4800萬美元。新冠肺炎還導致信貸和股票市場大幅波動。, 已經導致了經濟下滑，並有可能導致進一步的經濟下滑。我們的客户難以或無法產生或獲得足夠的資本水平來為其持續運營提供資金，這可能會降低他們購買我們的產品和服務的能力。我們業務的供應商可能會遇到財務困難，可能無法提供他們的服務和產品，這可能會限制我們提供服務，並對我們的運營、業務、運營結果、現金流或財務狀況產生負面影響。於截至2022年12月31日止年度內，我們並無任何與存貨相關的物料費用。
多個博彩監管機構已經實施了與我們的iGaming賭場業務相關的更負責任和更安全的博彩措施，包括實施賭注限制、旋轉速度、存款限制和獎金，這可能會對我們的運營、業務、運營結果、現金流或財務狀況產生負面影響，特別是如果更多的博彩監管機構效仿的話。
此外，新冠肺炎的爆發已經並可能繼續導致我們和我們的某些供應商對允許員工在家工作和遠程協作的工作方案進行臨時調整。2020年，我們採取了監測和減輕疫情影響的措施，包括設立全球危機監測小組，
員工被感染時的應對方案以及所有地點加強的清潔程序，但我們不能保證這些將足以減輕我們和我們合作伙伴的工作人員面臨的風險。鑑於新冠肺炎對收入影響的不確定性，我們還採取了降低運營成本和確保流動性的措施，推遲了所有非關鍵資本支出，並實施了一系列與員工相關的行動。然而，我們的工作效率和生產率降低了，這可能會對我們的服務質量產生不利影響，如果我們的任何員工已經或懷疑感染了病毒，我們的業務運營已經並可能再次中斷，因為這已經並可能導致我們的員工被隔離和/或我們的辦公室繼續遠程操作。我們的運營可能會繼續產生一些成本，我們的收入可能會再次受到影響。由於上述一些事態發展，我們2020財年的業務、運營業績、現金流或財務狀況都受到了新冠肺炎疫情的不利影響。這次疫情對我們的業務結果、現金流和財務狀況的進一步影響程度將取決於未來的事態發展，這些事態發展高度不確定和不可預測，包括可能出現的關於這次疫情的嚴重性和持續時間的新信息，以及政府當局和我們為控制疫情或治療其影響而採取的行動。有關新冠肺炎疫情對我們每個細分業務的影響以及我們為應對新冠肺炎而採取的措施的更多信息，請參閲標題為《商業綜述-趨勢及不確定性-新冠肺炎》” in 第7項。 “管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析.”
如果我們的戰略和品牌重塑計劃未能成功執行，可能會對我們的運營結果、現金流和財務信息產生負面影響。
我們已經開始執行我們的戰略，成為領先的跨平臺全球遊戲公司(更全面地描述在第I部，第1項(見上文)。與我們的戰略一起，截至2022年4月，我們已經重新命名了我們的公司，並以新的名稱和標誌運營。成功執行我們的戰略可能會帶來意想不到的挑戰和不確定性。我們可能會產生集成和優化費用來執行和促進我們的戰略。
我們的業務戰略是投資於基於陸地、數字和移動平臺的偉大內容和特許經營權，在高增長市場擴張，通過創新平臺實現無縫玩家體驗，去槓桿化和最大限度地增加現金流以推動投資，並由高表現的人才和文化推動。我們的戰略重點是增長，包括增加我們的數字收入組合，以及尋求支持我們戰略目標的收購。有關與我們的收購戰略相關的風險的更多信息，請參閲標題中的風險因素我們無法成功完成收購和整合這些業務，可能會限制我們的增長或擾亂我們的計劃和運營。如果我們不能成功地完成我們新業務戰略的每一個組成部分，我們可能會對我們的運營結果、現金流和財務狀況造成負面影響。
此外，我們新品牌和新名稱的成功將是使我們的新戰略和業務重點取得成功不可或缺的一部分。發展和保持我們公司和我們品牌的知名度對於吸引新的和現有的客户使用我們的產品是很重要的。隨着行業競爭的加劇，品牌認知度的重要性將會增加。我們品牌的成功推廣將取決於我們營銷努力的有效性。雖然我們計劃投入大量資源推廣我們的品牌，但不能保證我們能夠在新品牌下實現或保持與我們以前品牌下享有的認知度和地位相媲美的品牌名稱認知度或地位。即使我們的品牌認知度和忠誠度提高了，這可能也不會導致收入和盈利能力的增加。由於這些原因，我們的品牌重塑計劃可能不會產生預期的好處，可能會對我們留住和吸引客户的能力產生不利影響，並可能對我們的運營業績、現金流和財務狀況產生重大不利影響。
我們未來的經營業績可能會因遊戲機更換週期的緩慢增長或下降以及新遊戲管轄區的緩慢增長或現有司法管轄區賭場的緩慢增加而受到負面影響。
對我們的博彩產品和服務的需求是由更換現有賭場中的現有遊戲機、建立新的司法管轄區、在現有司法管轄區開設更多賭場以及擴大現有賭場所推動的。遊戲機更換週期的緩慢增長或下降已經減少並將繼續減少對我們產品的需求，並對我們的運營業績、現金流和財務狀況產生負面影響，並已經並可能繼續導致材料庫存費用，這可能會增加我們的產品成本，降低我們的毛利率。於截至2020年12月31日止年度，我們於遊戲業務分部錄得4,800萬美元與存貨相關的費用，主要是由於新冠肺炎中斷影響未來需求，加上我們重新評估遊戲產品策略所致。於截至2022年12月31日止年度內，我們並無任何與存貨相關的物料費用。
新賭場的開業、現有賭場的擴建以及現有賭場現有博彩機的更換，都會隨着需求、經濟狀況、監管部門的批准和融資的可獲得性而波動。最初，這些地區受到了新冠肺炎大流行的負面影響。雖然這些負面影響已經減弱，但如果疫情惡化，仍有可能產生負面影響。此外，將博彩業擴展到新的司法管轄區可能是一個曠日持久的過程。在美國、英國和我們開展業務的其他國際司法管轄區，政府通常要求公眾
在建立或擴大博彩業務之前的全民公決和立法行動。這些因素中的任何一個都可能延遲、限制或禁止我們業務的擴張，並對我們的運營結果、現金流和財務狀況產生負面影響。
我們的海外業務使我們面臨商業和法律風險，包括遵守反腐敗法，我們的部分收入和支出以英鎊、澳元和歐元計價，這使我們面臨外幣匯率波動和其他風險。
我們是一家全球企業，我們很大一部分收入來自美國以外的業務。在截至2022年12月31日的一年中，我們約31%的收入來自對美國以外客户的銷售。
我們的綜合財務業績受到貨幣匯率波動的影響。我們受到匯率波動的影響，因為我們的部分收入和支出是以美元以外的貨幣計價的，特別是英鎊、歐元和澳元。這種波動可能是由通貨膨脹、政府債務或其他原因引起的。匯率波動過去曾對我們的經營業績、現金流和財務狀況產生不利影響，並可能對我們的經營業績、現金流和財務狀況以及我們未來在美國以外的資產價值產生不利影響。如果外幣在以外幣支付我們的司法管轄區貶值，我們可能會要求我們的客户為我們的產品支付更高的金額，他們可能無法或不願意支付。這種不確定性可能會對我們的海外業務產生實質性的不利影響。此外，如果發生此類事件，歐洲內外的金融和資本市場可能會收縮我們的業務融資能力，並對其產生負面影響。此類事件還可能導致消費者信心和支出大幅下降，這可能會對我們的客户和我們的業務產生負面影響。
我們在外國司法管轄區的業務使我們面臨通常與此類業務相關的額外風險，包括：外國法律、法規和市場的複雜性；在外國司法管轄區執行補救措施的不確定性；外國勞動法和爭端的影響；在外國司法管轄區吸引和留住關鍵人員的能力；地方政府的經濟、税收和監管政策；遵守適用的反洗錢、反賄賂和反腐敗法律，包括《反海外腐敗法》、英國《反賄賂法》和其他反腐敗法律，這些法律一般禁止我們和我們的代理人為了獲得或保留業務而向外國政府官員提供、承諾、授權或支付不正當的款項；遵守關於與某些人或國家進行交易的適用制裁制度；進出口限制和其他貿易壁壘，包括徵收關税；以及加劇國家或政治和經濟聯盟之間的貿易緊張局勢。其中某些法律還包含要求準確保存記錄的條款，並進一步要求公司制定和維持適當的內部會計控制制度。
儘管我們制定了旨在確保遵守這些法律的政策和控制措施，但如果這些控制措施無效，或者員工或中介機構未能遵守適用的法規，我們可能會受到刑事和民事制裁以及其他處罰。任何此類違規行為都可能擾亂我們的業務，並對我們的聲譽、運營結果、現金流和財務狀況產生不利影響。此外，我們的國際商業運作可能會受到恐怖主義活動、政治動盪或其他經濟或政治不確定性的幹擾和負面影響。此外，美國和外國司法管轄區可以對我們的國際銷售施加關税、配額、貿易壁壘和其他類似的限制。
例如，2018年，美國宣佈了根據第232條和1962年《貿易擴張法》第301條採取的某些貿易行動，包括提高几種進口產品的關税。美國的這些關税以及美國的其他貿易行動，已經引發了某些受影響國家的報復行動，如中國人民解放軍Republic of China。2020年1月，美國和中國簽署了一項有限的貿易協議，其中中國同意從美國購買更多產品，以換取計劃和現有關税的降低。鑑於美國和其他國家這些貿易行動的範圍和持續時間以及美國和中國之間的貿易談判的不確定性，我們無法預測是否或在多大程度上可能對我們提供的產品或供應鏈徵收關税和其他貿易限制，或以其他方式適用於我們的產品或供應鏈，這些貿易行動對我們業務的影響仍不確定。雖然美國和其他國家的關税和其他貿易行動尚未對我們的業務產生重大影響，而且我們正在實施措施，以限制關税對我們成本結構的影響，但我們無法預測進一步的發展。關税和其他貿易行動可能導致我們的經營成本增加和我們某些產品的銷售價格上升，並可能對我們產品的需求產生負面影響，這可能對我們的運營業績、現金流和財務狀況產生重大不利影響。
此外，我們在外國司法管轄區成功擴張的能力還涉及其他風險，包括整合外國業務的困難、與進入我們可能缺乏經驗的司法管轄區相關的風險，以及對一家不斷增長和日益多樣化的公司的日常管理。我們可能沒有意識到我們在外國司法管轄區的投資預期的運營效率、競爭優勢或財務結果，而我們未能有效管理與我們在外國司法管轄區的業務相關的風險，可能會對我們的業務前景、運營結果、現金流和財務狀況產生重大不利影響。
不利的美國和國際經濟狀況，或由於通貨膨脹、基準利率上升、恐怖主義活動或其威脅、內亂、健康流行病、傳染病爆發或公眾對此的看法或其他經濟或政治不確定性等其他因素導致的可自由支配支出或旅行減少，已對並可能繼續對我們的業務、運營業績、現金流和財務狀況產生不利影響。
不利的經濟狀況，包括經濟衰退、通貨膨脹、經濟放緩、金融市場流動性下降、信貸供應減少、相對較高的失業率和通貨膨脹率，已經並可能繼續對我們的業務產生負面影響。社會政治因素，如恐怖主義活動或其威脅、內亂或其他經濟或政治不確定性、或健康流行病、傳染病爆發或公眾對其的看法，也可能導致消費者的可自由支配支出或旅行減少，並對我們的業務產生負面影響。我們無法完全預測不利的社會、政治和經濟條件、經濟不確定性和公共衞生危機以及由此導致的可自由支配支出或旅行減少對我們的影響，因為預計它們將以各種方式影響我們的客户、供應商和業務合作伙伴。關於新冠肺炎大流行和其他公共衞生危機的影響的説明，見標題為“新冠肺炎大流行或類似的健康流行病、傳染性疾病爆發和公眾對其的看法的影響將繼續並在未來可能影響我們的運營，如果負面影響，例如嚴重的負面參與者參與度發展，不利影響並繼續對我們的運營、業務、運營業績、現金流和財務狀況造成負面影響。在我們的遊戲業務中，特別是我們的參與遊戲業務，我們的收入很大程度上是由玩家的可支配收入和遊戲活動水平推動的，這些收入和水平可能會因不利的經濟狀況而減少。可支配收入的進一步或長期下降可能會導致我們的參與式遊戲機的遊戲水平降低，導致我們的運營業績和這些產品的現金流下降。此外，更高的旅行和其他成本可能會對訪問我們客户賭場的玩家數量產生不利影響。可自由支配的消費者支出或消費者偏好的不利變化，導致去賭場的顧客減少，遊戲水平降低，也可能是由就業市場不穩定、傳染性疾病爆發或公眾對此的看法或對恐怖主義或其他暴力的恐懼等因素推動的。博彩水平的下降對我們賭場客户的運營業績、現金流和財務狀況以及他們購買或租賃我們的產品和服務的能力產生了負面影響。
不利的經濟狀況也影響並可能繼續影響我們的博彩客户及時向我們付款的能力。這些情況，以及若干未償還博彩分部應收賬款的集中，可能會增加我們的收款風險，並對我們估計的應收賬款信貸損失撥備造成重大影響。在截至2020年12月31日的一年中，我們將信貸損失撥備增加了5600萬美元。此外，不利的經濟狀況已經並可能在未來導致我們的一些博彩客户暫時關閉博彩場所或最終宣佈破產，這對我們的業務造成了不利影響。與遊戲行業的其他供應商一樣，我們的遊戲業務最近擴大了對遊戲機購買的延長付款期限融資的使用，我們預計將繼續在這項業務中提供更高水平的延長付款期限融資，直到我們的客户對此類融資的需求減弱或我們的業務模式改變。這些融資安排可能會增加我們的催收風險，如果客户無法向我們付款，無論是由於財務困難、破產或其他原因，我們可能會產生與我們無法收回某些應收賬款有關的壞賬撥備。此外，延長的付款期限融資和經營租賃都會導致我們收到現金的延遲，從而減少我們的現金餘額, 流動性和財務靈活性，以應對不斷變化的經濟事件。不利的經濟狀況也可能導致信貸和股票市場的波動。我們的客户難以或無法產生或獲得足夠的資本水平來為其持續運營提供資金，這可能會降低他們購買我們的產品和服務的能力。有關我們的應收賬款主要集中於期限超過一年的國際地點，請參閲附註7。
在我們基於參與模式的iGaming業務中，我們的收入很大程度上是由可支配收入和玩家活動水平推動的。不利的經濟狀況之前已經減少，以後可能會減少消費服務的最終用户的可支配收入，這可能會對iGaming業務的收入產生負面影響。我們iGaming業務的供應商可能會遇到財務困難，可能無法提供他們的服務和產品，這可能會限制我們服務的提供，並對我們的收入產生負面影響。多個博彩監管機構已經實施了與在線賭場相關的更多負責任和更安全的博彩措施，包括實施賭注限制、旋轉速度、存款限制和獎金，這可能會對我們的收入產生負面影響，特別是如果更多的博彩監管機構效仿或引入額外的措施。
人們對某些國家，特別是歐洲和南美洲國家的債務負擔及其履行未來財政義務的能力持續感到關切，這導致這些國家的債務評級被下調。我們目前在這些司法管轄區開展業務，我們的增長戰略可能涉及在其中一些司法管轄區尋求擴張或商機，如阿根廷、巴西、希臘、意大利、波多黎各、土耳其和烏克蘭等。這些對主權債務的擔憂，無論是真實的還是感知的，都可能導致經濟衰退、經濟長期放緩，或者以其他方式對這些國家或更廣泛的經濟體的總體健康和穩定產生負面影響。在更嚴重的情況下，這可能會
導致資本的可獲得性或流動受到限制，從而限制了我們的流動性，並對我們的運營結果、現金流和財務狀況產生了負面影響。
公眾對公司對ESG問題的反應可能會對我們的聲譽、我們的客户基礎以及業務和財務業績產生不利影響。
所有行業的公司都面臨着客户、客户、監管機構、投資者和其他利益相關者對其ESG實踐和披露的日益嚴格的審查。對我們的環境政策、社會倡議、治理實踐、多樣性倡議的負面看法、我們的遊戲對用户福祉的感知或實際影響、提供與我們類似產品的公司的行為，或我們利益相關者日益關注的其他問題，可能會對我們的聲譽產生不利影響。對我們聲譽的任何負面影響都可能對我們的客户羣的規模、參與度和忠誠度產生不利影響，這可能會對我們的業務和財務業績產生不利影響。
此外，我們還受制於一些政府和自律組織頒佈的不斷變化的規章制度，包括美國證券交易委員會、納斯達克證券市場和財務會計準則委員會。這些規則和條例在範圍和複雜性上不斷演變，使合規變得困難和不確定。此外，我們或我們的供應商可能會受到與氣候變化和其他環境問題有關的新法律的約束。如果在我們或我們的供應商開展業務的國家頒佈新法律或修改現行法律，我們可能面臨遵守這些法律的更高成本。
與我們的業務和行業相關的風險
我們在競爭激烈的行業中運營，我們的成功取決於我們能否有效地與眾多國內外企業競爭。
遊戲
我們的遊戲業務面臨着激烈的競爭，不僅來自傳統遊戲供應商，還來自許多其他國內外供應商，其中一些供應商的財力和/或經驗比我們大得多。在某些情況下，我們與遊戲運營商競爭，包括非法或不受監管的運營商。此外，我們面臨着來自較小遊戲公司的競爭，這些公司近年來已經建立了某些有競爭力的產品，並能夠將其資源集中在開發數量較少的高性能產品上。
我們以產品和服務的內容、特點、質量、功能、準確性、可靠性、價格和融資條款以及服務的響應性為基礎進行競爭。如果我們沒有始終如一地及時提供受歡迎的高質量遊戲，或者如果消費者更喜歡競爭對手的產品，我們的業務可能會受到影響。消費者對遊戲的偏好通常是週期性的，很難預測，即使是最成功的內容也只能在有限的時間內保持受歡迎，除非用新內容更新或以其他方式增強。為了保持競爭力，我們必須不斷開發新產品或對現有產品進行增強。這些產品或增強功能可能不會受到消費者的歡迎，即使評論很好，質量也很高。此外，競爭對手可能會開發模仿我們最暢銷遊戲或與之競爭的內容，可能會搶走他們的銷售額，或者降低我們收取與我們產品歷史上相同的價格的能力。我們在過去經歷了定價壓力，包括過去三年。這些競爭產品在消費者支出中的份額可能比預期的要大，這可能會導致產品銷售低於預期。我們還根據我們的銷售、服務、營銷和分銷渠道的範圍進行競爭。我們偶爾會為產品購買提供延期付款期限融資，我們預計將繼續提供延期付款期限融資，直到新冠肺炎的影響和對此類融資的需求減弱為止。我們還向客户提供與銷售或放置我們的產品和服務相關的折扣和其他優惠以及修改的定價和其他合同條款。我們的競爭對手可能會提供比我們更多的融資或更優惠的報價和條款, 這可能會影響對我們遊戲產品和服務的需求。我們不能保證競爭壓力不會導致我們增加向客户提供的激勵措施，或同意以對我們不利的方式修改合同條款，這可能會對我們的運營結果、現金流和財務狀況產生不利影響。
我們還競爭獲得賭場博彩場地的空間和有利的位置，我們的一些產品線可能會相互競爭這一空間。賭場和其他運營商的整合、運營商之間競爭的加劇以及運營商資本支出的減少，大大增加了博彩供應商之間的競爭水平，而且未來可能會這樣做。賭場運營商在做出購買決定時，關注的是性能、壽命、玩家吸引力和價格。與我們相比，擁有更多遊戲機和更多遊戲主題的競爭對手可能在獲得和保留賭場的位置方面具有優勢。我們的洗牌者還與洗牌競爭，洗牌仍然是世界各地賭場紙牌遊戲中競爭最激烈的洗牌選擇。
我們還面臨着為新合法化的博彩管轄區以及新開或擴建的賭場提供產品和服務方面的高度競爭。我們的成功取決於我們成功進入新市場的能力和
成功爭奪新業務，特別是在需求下降和新冠肺炎中斷導致遊戲機更換週期延長的情況下。
科幻劇
Sciplay是一個快速發展的行業，進入門檻很低，它包括社交賭場遊戲，我們幾乎所有的SciPlay收入都來自於Sciplay。企業可以通過使用商用軟件或與這些市場上的各種老牌公司合作，以象徵性的成本輕鬆推出在線或移動平臺和應用程序。我們遊戲市場的特點還包括快速的技術發展、新遊戲和功能的頻繁推出、玩家需求和行為的變化、創新進入者的顛覆以及不斷髮展的商業模式和行業標準。因此，我們的行業正在不斷地改變遊戲和商業模式，以採用和優化新技術，提高成本效率，並適應玩家的偏好。
我們戰略的成功執行有賴於我們持續不斷地吸引和留住玩家，適應新的移動硬件或操作系統的出現，為我們的遊戲擴大市場，保持技術優勢，併為玩家提供新的能力。我們還與社交遊戲公司競爭，包括那些提供社交賭場遊戲的公司，如Playtika、PlayStudios、產品瘋狂/大魚遊戲(Aristcrat的子公司)、Take-Two Interactive(收購Zynga，Inc.)、DoubleU Games Co.，Ltd./Double Down Interactive、GSN Games/Bash Gaming(Scope，Inc.的子公司)、AppLovin Corporation和Huuuge Games，其中一些公司與受監管的真實貨幣遊戲無關，其中許多公司的現有玩家基礎比我們的大。在某些情況下，我們與真正的貨幣遊戲運營商競爭，這些運營商已經將遊戲擴展到包括社交賭場遊戲，並在過去利用他們與我們的陸上游戲關係從我們那裏獲得社交賭場遊戲內容的授權。在這種情況下，這些真金白銀遊戲運營商的客户可能會選擇播放運營商提供的內容，而不是我們的社交賭場遊戲提供的內容，從而對我們的業績產生不利影響。
我們現有和潛在的一些競爭對手享有巨大的競爭優勢，例如更高的知名度、更長的運營歷史、當地語言能力、更多的財務、技術和其他資源，在某些情況下，還能夠將在線平臺與傳統的員工和臨時工解決方案迅速結合起來。這些公司可能會利用這些優勢開發不同的平臺和服務來與我們的遊戲競爭，在廣告和品牌營銷上投入更多資金，在研發上投入更多資金，或者比我們更快、更有效地對新的或不斷變化的機會、技術、標準、監管條件或玩家偏好或要求做出反應。因此，我們的玩家可能決定停止玩我們的遊戲或切換到我們競爭對手的遊戲。
此外，當前和未來的競爭對手也可能進行戰略性收購，或者在他們之間或與其他人建立合作關係，包括我們現在或未來的第三方供應商。通過這樣做，這些競爭對手可能會提高自己的能力，以滿足現有或潛在的自由職業者和玩家的需求。這些進展可能會限制我們從現有和新買家那裏獲得收入的能力。如果我們不能有效、成功和以合理的成本與現有和未來的競爭對手競爭，我們的運營結果、現金流和財務狀況可能會受到不利影響。
我們為玩家提供定期免費遊戲和購買硬幣、籌碼或卡片的頻繁折扣，以擴展與我們的社交賭場遊戲業務相關的遊戲。我們不能保證競爭壓力不會導致我們增加對球員的激勵，這可能會對我們的運營結果、現金流和財務狀況產生不利影響。
IGaming
我們的iGaming業務也面臨着激烈的競爭。我們的iGaming業務專注於向在線賭場運營商提供遊戲內容，該行業有許多競爭對手，包括來自非法或不受監管的運營商。
我們不能保證我們將成功地向數字遊戲運營商提供我們的技術、內容和服務，因為我們預計將面臨來自iGaming行業的傳統競爭對手以及其他一些國內外提供商(或在某些情況下，運營商本身)的激烈競爭，其中一些提供商在這一領域擁有比我們多得多的財務資源和/或經驗。此外，在特定司法管轄區通過互動渠道提供遊戲產品的授權，在某些情況下可能會對我們在該司法管轄區通過傳統渠道提供的遊戲產品產生不利影響。任何此類不利影響都將被放大，如果我們不參與在該司法管轄區提供iGaming產品或服務並從其獲得收入的話。
為了在我們的iGaming業務中保持競爭力，我們將需要繼續創造、採購和營銷吸引玩家的遊戲內容，並投資於新的和新興的技術。我們的一些競爭對手可能更願意
在相關法律法規不明確或未統一執行的國家提供互聯網博彩服務，如果我們不在這些國家提供與互聯網博彩相關的服務，我們將處於競爭劣勢。
我們的成功取決於我們適應並提供與不斷變化的技術和不斷髮展的行業標準保持同步的產品和服務的能力。
我們預測或響應不斷變化的技術和不斷髮展的行業標準，並及時或根本地開發和推出新的和增強的產品和服務，包括但不限於遊戲內容、遊戲機、CMS、桌上產品和數字遊戲產品和服務的能力，是影響我們保持競爭力、保留現有合同或業務以及擴大和吸引新客户和玩家的能力的重要因素。我們不能保證我們將實現必要的技術進步，或擁有及時推出新產品或服務所需的財政資源，或者根本不能。
推出新的和創新的產品和服務要求我們調整和完善我們的製造、運營和交付能力，以滿足我們產品創新的需求。如果我們不能有效地調整我們的製造基礎設施，以滿足與我們的產品創新相關的需求，或者如果我們無法及時開發產品或升級我們的生產能力，我們的業務可能會受到負面影響。過去，由於我們的產品和服務中嵌入了複雜或創新的技術，我們在推出新產品和服務方面遇到了延誤。此類延誤可能會對我們的運營結果、現金流和財務狀況產生不利影響。
我們在研發工作上投入了大量資源，但這可能不會帶來成功或商業上可行的新技術、服務或產品。
我們已經投入，並打算在未來投入大量資源進行研發工作。我們在多個領域進行投資，包括遊戲和基於系統的硬件、軟件和遊戲內容的產品開發。此外，由於我們新產品的複雜性和致力於開發這些產品的資源，它們的生產和維護成本通常更高，對於SciPlay和iGaming技術來説。如果我們的新服務和產品沒有獲得市場的接受，或者這些新產品的平均售價的增加與生產成本的增加不成比例，在每種情況下，與我們以前的產品相比，或者如果平均生產成本沒有隨着時間的推移而下降，無論是因為長期的客户接受，我們在改進我們的生產能力時發現製造過程中更高效率的能力，還是由於技術成本的普遍下降，我們的利潤率將受到影響，並可能對我們的業務、運營結果、現金流和財務狀況產生負面影響。我們不能保證我們在研發方面的投資會帶來成功的新技術或產品。如果新服務或產品不成功，我們可能無法收回開發、監管審批或推廣成本。
我們的成功取決於我們生產新的創新產品和服務的能力，這些產品和服務能夠響應客户需求，並創造強大和持續的玩家吸引力。
我們的成功取決於我們有能力通過生產新的和創新的產品和服務來響應不斷變化的客户需求。開發新產品和服務的過程本質上是複雜和不確定的。如果我們不能通過開發新產品和服務準確預測客户需求和最終用户偏好，我們的業務可能會被競爭對手搶走，這將對我們的運營業績、現金流和財務狀況產生不利影響。
我們的業務在內部和通過第三方供應商開發和採購遊戲內容。我們還尋求確保第三方品牌融入我們的遊戲內容。我們相信，富有創意和吸引力的遊戲內容為我們的遊戲機客户創造了更多的收入，併為他們提供了競爭優勢，這反過來又提高了我們的收入以及我們吸引新業務和保留現有業務的能力。我們不能保證我們將能夠維持我們現有遊戲內容的成功，或有效地開發或從第三方獲得將被我們的客户和玩家廣泛接受的遊戲內容或授權品牌。
我們的成功還取決於創造具有強大和持續的玩家吸引力的產品和服務。我們面臨着持續的壓力，需要預測玩家對我們的新產品的反應和接受程度，避免我們租用的遊戲機的遊戲水平下降，並繼續提供能夠產生高水平遊戲的成功產品。在某些情況下，新的遊戲機或遊戲機只有在我們能夠證明它可能比我們現有的產品和服務或我們的競爭對手的產品和服務產生更多收入和淨贏利和/或具有更多玩家吸引力的情況下，才會被我們的賭場或數字遊戲客户接受。如果賭場運營商未能達到並維持收入和盈利預期，WAP、溢價和每日收費參與遊戲機將在短時間內被賭場運營商更換。如果我們的產品在其他賭場的表現沒有達到預期，客户可能會取消與我們的待定訂單。
此外，社交遊戲的格局正在迅速演變，其特點是社交產品和平臺的受歡迎程度出現較大波動，例如移動平臺的受歡迎程度大幅上升。我們可能無法以響應這些變化所需的速度開發產品，或者根本無法開發出符合社會參與者利益的產品。
同樣，我們的SciPlay產品主要通過Facebook、谷歌、 蘋果, 亞馬遜和微軟站臺。如果替代平臺越來越受歡迎，如果我們不能及時創建我們產品的兼容版本，我們可能會受到不利影響。
數字和社交遊戲領域的競爭非常激烈。數字內容交付在我們的行業中日益重要，這增加了我們的SciPlay和iGaming業務中的潛在競爭，因為製作和發佈數字交付的遊戲，特別是用於移動平臺的新遊戲所需的最低資本可能大大低於通過零售銷售購買的製作和發佈遊戲所需的最低資本。隨着更多的競爭對手進入市場，我們的經營業績可能會受到負面影響。
我們無法成功完成收購和整合這些業務，可能會限制我們的增長或擾亂我們的計劃和運營。
我們的增長戰略依賴於我們對戰略收購的追求。我們成功實施收購戰略的能力在一定程度上將取決於我們識別和完成商業上可行的收購的能力，包括在短時間內同時進行的多項收購。我們不能保證收購機會將以可接受的條款獲得或根本不存在，也不能保證我們將能夠獲得必要的融資或監管批准來完成潛在的收購。
我們可能無法在預定的時間範圍內成功整合我們收購或這樣做的任何業務。在管理和整合我們的收購和合並業務(包括收購的資產、運營和人員)方面，我們可能面臨重大挑戰。我們最近收購了Alictus，這要求我們採取某些行動，將其廣告收入模式適當地整合到我們的業務中。此外，與該等收購相關的預期成本協同效應或任何其他預期收益可能無法在預期金額或預期時間內或成本預期內完全實現，這可能導致成本增加，並對我們的前景、經營業績、現金流和財務狀況產生不利影響。我們預計會產生與我們預期的整合活動相關的增量成本和資本支出。
收購交易可能會擾亂我們正在進行的業務。收購的整合需要大量的時間和管理層的關注，可能會轉移人們對合並後業務的日常運營的注意力，或者推遲我們戰略目標的實現。
作為一家獨立的上市公司，我們可能無法實現SciPlay的部分或全部預期收益，這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生負面影響。
作為一家獨立的上市公司，我們可能無法實現預期的所有預期戰略利益，或者這些好處可能會被推遲或根本不會發生。預期的好處包括：
•允許投資者獨立於我們的其他業務評估SciPlay業務的獨特優勢、業績和未來前景;
•隨着SciPlay繼續實施其戰略計劃，並使SciPlay業務能夠更有效地響應不同玩家的需求和其業務;的競爭環境，從而提高了SciPlay業務的戰略和運營靈活性，並增加了管理重點
•創建獨立的股權結構，以促進SciPlay業務利用其股本;和
•促進員工的激勵性薪酬安排更直接地與SciPlay業務的業績掛鈎，並通過改善管理層和員工激勵與SciPlay業務的業績和增長目標的一致性等來加強員工的招聘和留住。
由於各種原因，我們可能無法實現SciPlay作為一家獨立上市公司的預期好處，這可能會對我們的運營業績和財務狀況產生不利影響。
2019年SciPlay首次公開募股(IPO)的完成稀釋了我們在SciPlay業務中的經濟利益，因此我們只能從該業務的任何利潤和增長中受益，以及從該業務的任何股息和其他分配中受益。我們目前並不期望SciPlay宣佈或支付任何現金紅利，除了税收分配和某些與TRA規定的税收影響相關的現金分配，因此其運營現金流不能供我們在SciPlay內以外的其他方面使用。如果SciPlay停止向我們支付或無法支付此類分發，這將進一步減少我們的可用流動資金。在截至2022年12月31日的一年中，SciPlay通過運營活動產生了1.5億美元的淨現金。此外，因下列原因產生的任何債務的條款
Sciplay業務可能會限制SciPlay業務向我們支付股息或進行其他分配的能力，或者修改SciPlay與我們和我們其他子公司之間的協議的能力，而SciPlay Revolver的條款將限制SciPlay業務向我們支付股息或進行其他分配的能力。
我們依賴我們的供應商和合同製造商，如果這些供應商不能滿足我們的性能和質量標準或要求，可能會導致我們產生額外的成本或失去客户。
我們的經營業績可能會因這些產品的供應中斷或停止或嚴重的質量保證失誤而受到不利影響，包括我們的任何主要供應商破產。
同樣，我們遊戲機和遊戲系統的製造和維護依賴於定期和持續的原材料和組件供應，其中許多是在美國以外製造或生產的。我們使用的某些組件是為我們的產品定製的。我們某些產品和其他硬件的組裝是由第三方執行的。這些項目或服務供應的任何中斷或停止，或與此相關的任何重大質量保證失誤，都可能對我們履行客户訂單、運營結果、現金流和財務狀況的能力產生重大不利影響。我們可能無法在合理的時間範圍內，以有利的商業條件或根本不能為我們的供應商找到合適的替代品。隨着我們繼續尋求通過減少供應商數量來精簡我們的遊戲供應鏈，上述影響可能會放大。此外，製造成本可能會意外增加，我們可能無法成功收回任何或全部增加的成本。此外，在2021年，我們經歷了與零部件採購相關的供應鏈壓力，這導致了約500萬美元的庫存陳舊費用。由於我們的一些遊戲機在舊機櫃和新機櫃中都使用了某些共享部件，供應鏈對這些部件可用性的壓力可能需要我們重新分配共享部件，如果這種情況持續很長一段時間，就會導致更多的設備過時。
在我們的所有業務中，我們依賴許多重要的第三方供應商和供應商按時交付零部件、設備和服務，以便我們履行合同承諾。此外，我們還將我們的某些組件的製造外包給美國、歐洲、中美洲和亞洲的第三方。這些第三者是否願意向我們提供服務，可能會受到各種因素的影響。在我們運營的任何司法管轄區內，法律或法規的變化可能會使向我們提供關鍵服務在這些司法管轄區內是非法的。如果第三方不願意或無法向我們提供服務，這可能會對我們的運營、財務業績和前景產生不利影響。如果這些第三方未能履行其交貨承諾，可能會導致我們違反並隨後失去受影響的客户訂單，這一損失可能會對我們的運營業績、現金流和財務狀況產生重大不利影響。我們的某些產品依賴網絡和/或電信服務。例如，我們網絡或電信的任何中斷都可能影響我們的鏈接或聯網遊戲，這可能會減少我們的收入。
在我們的SciPlay和iGaming業務中，我們經常依賴第三方數據中心提供商託管我們的遠程遊戲服務器等。我們的SciPlay和iGaming業務可能會受到這些第三方數據中心被破壞或中斷的不利影響，包括我們的RMG業務中斷、與我們客户相關的潛在服務級別處罰、聲譽損害、我們的專有信息或客户信息的泄露或我們或我們客户的資產被盜，以及任何此類數據中心提供商無法或不願繼續向我們提供服務。
在某些地區，我們與當地分銷商簽訂協議，將我們的陸基遊戲產品分銷給一個或多個客户。這些經銷商關係的變化，包括我們與任何此類經銷商協議的修改或終止或遇到的困難，可能會阻止我們及時向客户提供產品或服務，甚至根本不會，並可能對我們的業務產生負面影響。此外，新冠肺炎的影響以及由此產生的任何不利的社會、政治和經濟條件已經以不同的方式對我們的供應商和合同製造商在不同社區產生了負面影響，這可能會導致向我們提供的服務中斷或停止。有關新冠肺炎爆發的影響的更多信息，請參閲標題中的風險因素新冠肺炎大流行或類似的健康流行病、傳染性疾病爆發和公眾對其的看法的影響將繼續並在未來可能影響我們的運營，如果負面影響，例如嚴重的負面參與者參與度發展，不利影響並繼續對我們的運營、業務、運營業績、現金流和財務狀況造成負面影響。”
我們的SciPlay業務在很大程度上依賴於我們與關鍵第三方平臺提供商的關係，我們依賴這些提供商向玩家提供我們的遊戲並獲得收入，而這些關係的變化可能會對我們的SciPlay業務產生負面影響。
在我們的SciPlay業務中，我們的社交遊戲產品通過蘋果, 谷歌, Facebook和亞馬遜，這也是我們遊戲的重要在線分發平臺，我們的一些遊戲也可以在微軟站臺。我們幾乎所有的SciPlay收入都是由使用這些平臺的玩家產生的。
因此，我們SciPlay產品的擴展和前景取決於我們與這些提供商以及被我們的目標玩家基礎廣泛採用的任何新興平臺提供商的持續關係。我們受這些平臺提供商為應用程序開發商提供的標準條款和條件的約束，這些條款和條件管理着遊戲和其他應用程序在其平臺上的推廣、分發和運營，平臺提供商可以在短時間內或在沒有通知的情況下單方面更改這些條款和條件。版本更新，例如蘋果在2021年4月發佈的iOS 14.5更新，包括對其AppTrack透明度政策的更改，現在需要用户許可，開發人員才能在其他公司擁有的應用程序和網站上跟蹤用户，或者訪問廣告商的用户設備識別符(IDFA)，這降低了我們可以獲得的數據的數量和質量。這一變化尤其影響了SciPlay對其子公司Alictus製作的遊戲的戰略，Alictus已經開始準備其遊戲，主要是為了谷歌的Android平臺。谷歌的計劃的谷歌廣告識別的棄用，預計在2023年，可能會進一步影響SciPlay戰略。這些變化可能會對我們在平臺上進行定向廣告的能力產生不利影響，增加獲得新用户的成本，並影響廣告支出的投資回報。這些變化的影響一直是SciPlay探索並繼續與傳統媒體接觸、擴大與社交媒體影響者的關係以及其他創新營銷解決方案的催化劑。如果我們未來無法繼續這些關係，或者如果這些提供商提供的條款和條件被更改，使我們處於不利地位，我們的SciPlay業務也將受到不利影響。例如，如果這些供應商中的任何一家提高費用，我們的運營結果、現金流和財務狀況都將受到影響。此外，如果出現以下情況，我們的SciPlay業務將受到損害：
•這些平臺提供商停止或限制我們對其平臺的訪問；
•政府或私人方面，如互聯網提供商，實施帶寬限制或提高收費，或限制或禁止訪問這些平臺；
•這些平臺的受歡迎程度有所下降；
•這些平臺修改了現有的發現機制、開發者可用的溝通渠道、各自的服務條款或其他政策，包括費用；
•這些平臺對玩家購買硬幣、籌碼和卡片施加限制或增加難度；或
•這些平臺改變了向開發者提供玩家個人信息的方式，或者開發了他們自己的競爭產品。
如果替代平臺越來越受歡迎，如果我們不能及時創建我們遊戲的兼容版本，或者如果我們不能與這些替代平臺建立關係，我們可能會受到不利影響。同樣，如果我們的平臺提供商更改其操作平臺，我們可能會受到不利影響，因為我們的產品可能與更改後的平臺不兼容，或者可能需要進行重大且代價高昂的更改才能兼容。如果我們的平臺提供商單獨或與一個或多個競爭對手合作開發有競爭力的產品，我們的增長前景可能會受到負面影響。如果我們的平臺提供商沒有按照我們的平臺協議履行他們的義務，我們可能會受到不利影響。
在過去，這些平臺提供商中的一些在很短的時間內無法使用，或者他們的功能允許我們的玩家購買硬幣、籌碼和卡片時遇到了問題。例如，在2018年第二季度和第三季度，我們受到了以下實施的數據隱私保護變化的負面影響Facebook，這損害了我們的玩家訪問他們以前獲得的硬幣、籌碼和卡片以及購買額外的硬幣、籌碼和卡片的能力。如果類似事件長期發生或出現其他類似問題，影響玩家下載我們的遊戲、訪問社交功能或購買硬幣、芯片和卡片的能力，可能會對我們的收入、運營業績和品牌產生實質性的不利影響。
我們未來的經營業績可能會受到博彩業所有權變更和整合的負面影響，包括賭場運營商的變更和整合。
由於回頭客是我們博彩業務收入的重要組成部分，如果我們的賭場客户被出售給其他實體或與其他實體合併，我們的業務、運營結果、現金流和財務狀況可能會受到負面影響。這些實體可能會從我們的競爭對手那裏購買更多的產品和服務，減少在我們產品上的支出，或者造成價格下調的壓力。賭場運營商之間的整合可能會導致訂單取消或現有遊戲機的更換週期放緩，或者可能需要我們目前的客户購買我們競爭對手的產品，其中任何一項都可能對我們的博彩業務產生負面影響。
我們的經營業績因季節性和其他因素而波動，因此，我們的定期經營業績不能保證未來的業績。
我們的運營結果可能會因季節性趨勢和其他因素而波動。我們的遊戲機對賭場的銷售通常在下半年表現強勁，上半年最慢，而來自我們的收入
遊戲機的參與率一般在春季和夏季最高。SciPlay的玩家活動在一年中的第二季度和第三季度通常較慢，特別是在夏季。我們的iGaming業務，特別是數字賭場運營商的玩家活動在夏季月份的第三季度通常較慢，而在第四季度通常較高。可能導致我們業績波動的某些其他季節性趨勢和因素包括：我們經營的地理位置；假日和度假季節；氣候和天氣；經濟和政治條件；發佈新產品的時間；重要的設備銷售或在新司法管轄區或向新客户推出遊戲活動；以及其他因素。
鑑於上述情況，任何季度的業績都不一定代表另一個季度或整個財政年度可能取得的成果。我們不能保證影響我們歷史成果的季節性趨勢和其他因素在未來時期會重演，因為我們無法影響或預測其中許多因素。
與我們的資本結構相關的風險
我們股票回購計劃的改變或取消可能會對我們普通股的價格產生不利影響.
作為我們資本分配戰略的一部分，我們的董事會已經批准了一項股份回購計劃，根據該計劃，公司有權在2025年2月25日之前不時回購，總金額最高可達7.5億美元我們的流通股。有關股份回購的決定由董事會酌情決定，可能會受到許多因素的影響，包括我們的普通股價格、一般商業和經濟狀況以及我們的財務狀況和經營業績，並可能隨時暫停或停止。即使全面實施，我們的股票回購計劃也可能不會提高長期股東價值。我們股票回購計劃的改變或取消可能會對我們普通股的價格產生不利影響。有關我們的股票回購計劃的更多信息，請參閲注意17.
我們的負債水平可能會對我們的運營結果、現金流和財務狀況產生不利影響。
我們有過鉅額負債的歷史。截至2022年12月31日，我們的總負債為39億美元，扣除未攤銷折扣和遞延融資成本後，主要包括LNWI信貸協議下的借款和優先票據。截至2022年12月31日，我們的總可用流動資金(不包括SciPlay業務部門)為13億美元，其中包括LNWI Revolver項下7.38億美元的未提取可用資金。
我們的負債水平可能會影響我們獲得融資或對現有債務進行再融資的能力；要求我們將運營現金流的很大一部分用於支付債務的利息和本金，從而減少現金流的可用性，為營運資本、資本支出和其他一般企業用途提供資金；使我們更容易受到不利的一般經濟、行業或競爭發展或條件的影響；並限制我們在規劃或應對我們經營的業務和行業的變化或實現我們的戰略目標時的靈活性。此外，我們面臨着更高利率的風險，因為我們很大一部分借款的利率是浮動的。如果利率繼續上升，即使借款金額保持不變，我們的非對衝浮動利率債務項下的利息支付義務也會增加，我們的經營業績、現金流和財務狀況將受到負面影響。考慮到不利的經濟狀況和不確定性，以及通脹上升導致的可自由支配支出和消費者旅行減少，所有這些因素都變得更加嚴重，與負債可能比我們更少的競爭對手相比，我們可能處於競爭劣勢。
SciPlay Revolver依賴於LIBOR作為確定利率的基準。到2021年底，英國金融市場行為監管局基本上會逐步取消倫敦銀行間同業拆借利率，並將期限延長至2023年6月底，僅限美元LIBOR。此外，其他監管機構還建議改革或取代其他基準利率。2022年3月，美國通過了可調整利率(LIBOR)法案，將SOFR確立為商業上合理的替代品，在商業上基本上等同於LIBOR。2022年12月，聯邦儲備系統理事會通過了實施該法案的最終規則。停止、改革或取代倫敦銀行同業拆借利率或任何其他基準利率，可能會對信貸市場的契約機制產生不可預測的影響，或對更廣泛的金融市場造成幹擾。這種潛在的終止、改革或替換的性質的不確定性可能會對我們的可變利率債務的成本產生負面影響。我們未來可能會尋求對管理SciPlay Revolver的信貸協議進行額外的修訂，以規定過渡機制或其他參考利率，以應對LIBOR的終止，但我們可能無法與貸款人就任何此類修訂達成一致。因此，取代我們基於LIBOR的債務的額外融資可能無法獲得、成本更高或受到我們未償債務條款的限制。
我們可能沒有足夠的經營活動現金流來償還我們所有的債務和其他義務，並可能被迫採取其他行動來履行我們的義務，這可能不會成功。
我們償還債務和其他債務的能力取決於我們的經營結果、現金流和財務狀況，而這些又受到我們無法控制的一般經濟、金融、競爭、立法、監管和其他因素的影響。我們可能無法維持足夠的經營活動現金流水平，使我們能夠支付債務和其他債務的本金、保費(如果有的話)和利息。我們的經營業績以及總體經濟和財務狀況受到了新冠肺炎疫情的負面影響，這使得我們更難通過經營活動的現金流來償還債務。
我們被要求定期支付在我們的信貸安排下借入的定期貸款的本金，我們的信貸安排要求我們的超額現金流的一部分用於預付在我們的信貸安排下借入的金額。我們亦須於高級債券到期時全數償還本金(見附註15)。我們還不時通過我們的子公司或其他方式回購或以其他方式償還或再融資我們的債務，並可能在未來繼續這樣做。這類活動如有的話，將視乎當時的市場情況、合約限制和其他因素而定，所涉及的金額可能是重大的，也可能不是重大的。如果我們需要在到期或到期之前對我們的全部或部分債務進行再融資，我們不能保證我們能夠獲得新的融資，或以商業合理的條款或根本不存在的條件為我們的任何債務進行再融資，尤其是新冠肺炎疫情帶來的不確定性。
我們的貸款人，包括根據LNWI信貸協議或SciPlay Revolver參與LNWI Revolver的貸款人，可能會資不抵債或收緊貸款標準，這可能會使我們更難根據LNWI Revolver或SciPlay Revolver借款，或以優惠條款或根本無法獲得其他融資。如果我們因貸款人違約而無法根據LNWI Revolver或SciPlay Revolver提取資金，或無法獲得其他具有成本效益的融資，我們的運營結果、現金流和財務狀況將受到不利影響。貸款人對其在LNWI Revolver或SciPlay Revolver下的承諾提供資金的義務(或其參與信用證)的任何違約都可能將我們的流動性限制在違約貸款人的承諾範圍內。如果我們未來無法產生足夠的現金流來履行我們的承諾，我們將被要求採取一種或多種替代方案，例如對我們的債務進行再融資或重組，出售重大資產或業務，或尋求籌集額外的債務或股本。我們不能保證這些行動中的任何一項能夠及時完成，或以令人滿意的條件完成，或根本不能保證這些行動將使我們能夠繼續滿足我們的資本要求。此外，我們現有的債務協議包含，我們未來的債務協議可能包含限制性公約，這些公約可能會禁止我們採用這些替代方案。我們不遵守這些公約可能會導致違約事件，如果不治癒或免除違約，可能會導致我們所有債務的加速。
管理我們債務的協議施加了某些限制，可能會影響我們經營業務的能力。如果不遵守這些限制中的任何一項，可能會導致我們的債務加速到期，並要求我們償還我們的債務。如果發生這種情況，我們將沒有足夠的現金來償還加速增長的債務。
管理我們債務的協議，包括LNWI信貸協議和SciPlay Revolver以及管理我們高級票據的契約，以及未來的融資協議可能會對我們的活動施加、運營和財務限制，從而可能對我們未來的運營或資本需求或從事新業務活動的能力產生不利影響。除某些例外情況外，我們的信貸安排和/或契約限制我們的能力，除其他事項外：
•宣佈分紅、贖回或回購股本；
•提前償還、贖回或者購買其他債務；
•產生留置權；
•提供貸款、擔保、收購和投資；
•招致額外的債務；
•從事銷售和回租交易；
•修改或以其他方式更改債務和其他實質性協議；
•從事兼併、收購或出售資產；
•與關聯公司進行交易；
•達成禁止我們授予留置權或限制我們的子公司支付股息、發放貸款或轉移資產的能力的安排；以及
•改變我們所從事的業務。
關於2022年4月的再融資，我們簽訂了LNWI信貸協議。LNWI信貸協議包含一項在每個財政季度結束時進行測試的契約，並要求吾等不得超過最高綜合第一留置權淨額槓桿率(定義見LNWI信貸協議)4.50倍的綜合EBITDA(定義見LNWI信貸協議)；前提是隻有當信貸的總循環展期(不包括某些信用證)超過LNWI信貸協議項下總循環承諾的30%時，才會測試該綜合第一留置權淨額槓桿率。此外，SciPlay Revolver要求SciPlay保持最高總淨槓桿率不超過2.50倍，並保持最低固定費用覆蓋率不低於4.00倍。未來的融資安排可能會施加類似的要求。
各種風險、不明朗因素和非我們所能控制的事件，都可能影響我們遵守這些公約的能力。因此，我們不能保證我們將繼續保持足夠的流動資金來履行我們目前的義務或遵守LNWI信貸協議中規定的綜合淨第一留置權槓桿率公約。
我們也不能保證，如果我們因任何原因不能履行這些義務，或者我們將能夠以我們可以接受的條件或根本不能為我們的債務進行再融資，我們將獲得豁免或修訂管理我們債務的協議。
我們可能沒有足夠的經營活動現金流、手頭現金和我們信貸安排下的可用借款來為新合同下的必要資本支出提供資金，並滿足我們的其他現金需求或滿足我們的最低流動資金契約。這些債務需要大量現金，這將減少我們的可用流動性。
我們的遊戲運營業務通常需要大量前期資本支出，用於遊戲機、軟件定製和實施、系統和設備安裝以及電信配置。在與遊戲運營合同相關的情況下，我們的客户通常會獲得新的遊戲機，這可能需要額外的資本支出來履行合同。
從歷史上看，我們通過運營產生的現金流、手頭可用現金和我們信貸安排下的借款為這些前期現金流出提供資金。我們創造收入和繼續獲得新合同的能力將取決於我們當時的流動性水平，或者我們以商業合理條款獲得額外融資的能力，這些都受到了新冠肺炎疫情的負面影響。
如果我們沒有足夠的流動性或無法以優惠的條款或根本無法獲得資金，以滿足這些預付現金流出和其他現金需求，我們可能無法履行某些合同，這可能導致我們的業務虧損或限制我們的增長能力，這可能對我們的運營業績、現金流和財務狀況產生重大不利影響。此外，由於各種因素，包括低於預期的零售額或賭注金額、高於預期的資本或運營費用以及意想不到的監管發展或訴訟，我們可能無法實現我們對此類合同預期的投資回報。我們可能沒有足夠的流動性來實施我們戰略的其他方面，包括將我們的產品和服務帶給新客户或新的或滲透不足的地區，或者尋求戰略收購。如果我們尋求重大收購或其他擴張機會，對我們的未償還證券進行重大回購，或對現有債務進行再融資或償還，我們可能需要通過公開或私人發行股票或債務證券或根據我們現有的融資安排通過額外借款籌集額外資本，這些資金來源可能不一定以我們可以接受的條件獲得，特別是在當前不利的經濟條件下。
根據LNW的信貸協議，我們目前對產生債務和留置權、進行有限的付款和投資以及預付次級債務的能力有限制，但某些例外情況除外。
與我們的技術相關的風險
我們的成功取決於我們提供的系統和產品的安全性和完整性，而安全漏洞，包括網絡安全漏洞或其他中斷可能會危及我們的信息或我們客户的信息，並使我們承擔責任，這將導致我們的業務和聲譽受損。
我們相信，我們的成功在很大程度上取決於向我們的客户提供安全的產品、服務和系統，以及我們避免、檢測、複製和糾正軟件和硬件異常以及對我們產品和服務的欺詐性操縱的能力。我們的業務有時涉及存儲、處理和傳輸玩家的專有、機密和個人信息。我們還保留了某些其他專有和機密
與我們的業務有關的信息和我們人員的個人信息。我們的所有產品和服務都設計有安全功能，以防止欺詐活動。然而，我們不能保證這些安全功能將有效地阻止所有欺詐活動。儘管我們採取了安全措施，但我們的產品、服務和系統很容易受到黑客、客户、零售商、供應商或員工的攻擊，或因瀆職或其他中斷而被攻破。我們遇到的任何安全漏洞或事件都可能導致對我們或我們玩家的數據的未經授權的訪問、濫用或未經授權的獲取，這些數據的丟失、損壞或更改，我們的運營中斷，或我們的計算機或系統或我們玩家或第三方平臺的損壞。任何這些都可能使我們面臨索賠、訴訟、罰款和潛在的責任。我們定期審查和增強我們防止異常以及監控和確保我們產品和服務的質量和完整性的能力，但可能不足以防止未來的攻擊、違規或中斷。同樣，我們定期評估我們的安全系統的充分性，包括我們的遊戲和軟件的安全性，以防止任何客户和我們的玩家遭受任何重大損失，以及我們的產品和服務對最終用户的完整性以及我們的遊戲對玩家的完整性。互聯網和其他互動技術的廣泛使用可能會增加我們和我們客户的安全風險。我們不能保證我們的業務或我們收購的業務不會或沒有受到欺詐活動或安全漏洞或失誤的影響，這些可能會對我們的運營業績、現金流和財務狀況產生重大不利影響。
在線交易可能會受到複雜的詐騙、洗錢或其他非法活動的影響。我們的產品或系統可能會被我們的客户玩家用於這些目的，這是有風險的。我們還有一個風險，那就是我們的員工會進行欺詐活動。此外，我們的遊戲機在過去也經歷了異常和欺詐性的操縱。如果遊戲機和遊戲機的表現不符合預期，它們可能會被賭場和其他遊戲機運營商取代，也可能被監管機構關閉。如果我們的遊戲機或其他產品和服務(包括SciPlay和iGaming產品和服務)出現異常或被欺詐性操縱，可能會引起玩家或客户的索賠，可能會導致客户索賠收入和利潤損失以及相關訴訟，並可能使我們受到監管機構的調查或其他行動，包括暫停或吊銷我們的執照或其他紀律處分。此外，如果我們的產品和服務出現任何此類問題，可能會從其他項目轉移大量的工程和營銷資源來糾正這些問題，這可能會推遲其他項目和我們戰略目標的實現。
越來越多的在線服務披露了安全漏洞，其中一些涉及對其部分服務的複雜和高度針對性的攻擊。由於用於獲取未經授權的訪問、使服務失效或降級或破壞系統的技術經常變化，而且通常在針對目標發動攻擊之前是不可預見或無法識別的，因此我們可能無法預測這些技術或實施足夠的預防措施。如果發生對我們的安全或我們收購的企業的安全的實際或感知的破壞，公眾對我們的安全措施和品牌的有效性或我們收購的企業的安全措施和品牌的看法可能會受到損害，我們可能會失去參與者。數據安全漏洞和其他數據安全事件也可能是非技術手段造成的，例如員工或承包商的行為。對我們的安全或我們收購的企業的安全的任何損害，都可能導致違反適用的隱私和其他法律、監管或其他政府調查、執法行動以及法律和財務風險，包括潛在的合同責任，而這些責任並不總是限於我們的保險金額。任何此類妥協都可能損害我們的聲譽，並使人們對我們的安全措施失去信心。這些影響中的任何一個都可能對我們的運營結果、現金流和財務狀況產生實質性的不利影響。
我們的業務依賴於對我們的知識產權和專有信息的保護。
我們認為，我們的成功在一定程度上取決於在美國和其他國家保護我們的知識產權。我們的知識產權包括與我們的產品和服務相關的某些專利、商標和版權(包括遊戲機、數字遊戲產品、桌上游戲、洗牌機和配件以及遊戲系統)，以及不受專利或類似保護的專有或機密信息。我們的成功可能在一定程度上取決於我們是否有能力獲得商標、商業外觀、名稱、徽標或符號的保護，以及獲得和維護我們專有技術、設計、軟件和創新的版權和專利保護。我們不能保證我們將能夠在我們的商標中建立和維護消費者價值，獲得專利、商標或版權保護，或任何專利、商標或版權將為我們提供競爭優勢。特別是，美國最高法院最近收緊了軟件專利的專利資格標準。儘管美國專利商標局在2019年修訂了指導方針，但未來類似的決定可能會對我們某些專利的有效性或可執行性、我們保護我們發明、創新和新技術的能力以及我們龐大專利組合的價值產生負面影響。根據與IGT的專利交叉許可協議，該協議涉及我們幾乎所有遊戲機使用的技術，我們可以提供使用IGT老虎機功能計劃其他成員專利組合中的專利遊戲功能的遊戲，這些成員也可以提供使用我們專利組合中的專利遊戲功能的遊戲。這種安排可能會削弱我們的老虎機遊戲可能從我們的專利中獲得的競爭優勢。
我們的知識產權保護我們遊戲、系統、產品和服務的完整性。競爭對手可能會獨立開發類似或更高級的產品、軟件或系統，這可能會對我們的運營結果、現金流和財務狀況產生負面影響。在我們的技術或產品不受可強制執行的知識產權保護的情況下，這種獨立開發可能導致此類技術或產品的價值大幅縮水。
我們還依賴於商業祕密和專有知識。我們與我們的員工和獨立承包商簽訂了關於我們的商業祕密和專有信息的保密協議，但我們不能保證對我們的商業祕密和專有信息保密的義務將得到履行。
我們目前正在對第三方提出侵權、無效或可執行性索賠，未來可能也會這樣做。例如，隨着數字遊戲的出現，我們加大了對侵犯我們知識產權的各方的執法力度。
這一強制執行可能：
•使我們在保護我們的知識產權方面產生更大的成本和支出；
•潛在地對我們的知識產權產生負面影響；
•導致我們的一個或多個專利、商標、版權或其他知識產權權益被裁定或宣佈不可執行或無效；或
•轉移管理層的注意力和我們的資源。
我們依賴於使用第三方知識產權的能力。
我們依賴於我們從第三方(包括我們的競爭對手)授權的產品、技術和知識產權，用於我們的遊戲、SciPlay和iGaming業務。我們幾乎所有的遊戲機以及SciPlay和iGaming產品和服務的一部分都使用從第三方授權的知識產權。我們業務未來的成功可能在一定程度上取決於我們能否在競爭激烈的市場中獲得、保留和/或擴大流行技術和遊戲的許可證。我們不能保證這些第三方許可或對此類許可產品和技術的支持將繼續以商業合理的條款提供給我們，如果有的話。如果我們無法續訂和/或擴展現有許可，我們可能會被要求停止或限制使用包含或包含許可知識產權的產品。
我們的一些許可協議包含向第三方支付的最低保證使用費。如果我們無法產生足夠的收入來抵消最低保證特許權使用費支付，這可能會對我們的運營業績、現金流和財務狀況產生重大不利影響。我們的許可協議通常包含對我們使用或轉讓與某些戰略交易相關的許可權利的能力的限制。我們的某些許可協議授予許可方審核我們對許可方知識產權的使用的權利。與許可方在使用或條款方面的糾紛可能會導致我們支付額外的版税或罰款、取消或不續訂基礎許可或訴訟。
如果第三方不願意接受監管審查或不符合監管要求，監管審查過程和許可要求也可能阻止我們使用由第三方擁有或開發的技術。一些遊戲監管機構要求遊戲製造商在進行某些交易之前獲得批准，如收購、合併、重組、融資、股票發行和股票回購。獲得這樣的批准可能是昂貴和耗時的，我們不能保證這樣的批准會得到批准，或者批准過程不會導致我們的戰略目標延遲或中斷。
我們依賴信息技術和其他系統，系統中的任何故障或產品和服務中的任何錯誤、缺陷或中斷都可能損害我們的品牌和聲譽，使我們承擔責任，並擾亂並可能擾亂我們的業務並對我們的業績產生不利影響。
我們依賴於對我們的業務運營至關重要的信息技術系統，其中一些系統由第三方管理。這些第三方通常沒有義務續簽協議，也不能保證我們能夠以商業上合理的條款續簽這些協議，或者根本不能保證。這些系統用於處理、傳輸和存儲電子信息，管理和支持我們的業務運營，並對我們的財務報告進行內部控制。此外，我們還收集和存儲某些數據，包括專有業務信息，並可能訪問某些業務中受隱私和安全法律、法規和客户強制控制約束的機密或個人信息。我們在開發新系統、維護和升級現有系統以及防止安全漏洞方面可能會遇到困難。除其他事項外，我們的系統容易因火災、洪水、斷電、闖入、網絡攻擊、網絡滲透、拒絕
服務攻擊和類似事件。雖然我們已經並將繼續實施網絡安全措施和數據保護保障措施，但我們的服務器和其他計算機系統仍容易受到各種威脅，包括病毒、惡意軟件、黑客攻擊、入侵或盜竊、數據隱私或安全漏洞、第三方安全漏洞、員工錯誤或瀆職以及類似事件。我們的系統或服務出現故障，或未經授權訪問或篡改我們的系統和數據庫，都可能對我們的業務、聲譽、運營結果、現金流和財務狀況產生重大不利影響。我們的計算機系統或電信服務的任何故障都可能影響我們運營我們的關聯遊戲或以其他方式開展業務的能力。
我們的SciPlay和iGaming遊戲流量中有很大一部分由第三方數據中心託管，例如 AmazonWeb服務, 大陸8和克拉內特。這些第三方向我們提供計算和存儲能力，並且沒有義務以商業上合理的條款或根本沒有義務與我們續簽與這些服務相關的協議。如果我們無法以商業上合理的條款續簽這些協議，或者如果我們的一個數據中心運營商被收購，我們可能被要求將我們的服務器和其他基礎設施轉移到新的數據中心設施，並且我們可能會在這樣做的過程中產生鉅額成本和可能的長期服務中斷，可能會對我們的聲譽造成損害。如果玩家嘗試訪問某個遊戲時該遊戲不可用或運行速度比預期慢，則該玩家可能會停止玩該遊戲，並且不太可能返回該遊戲。
我們的部分信息技術基礎設施，包括那些由第三方運營的基礎設施，已經並可能再次遇到服務中斷、延誤或中斷，或與不時發生的系統集成或遷移工作有關的錯誤。我們在實施新系統和數據過渡方面可能不會成功，這可能會導致業務中斷，並更加昂貴、耗時、破壞性和資源密集型。我們無法控制向我們提供服務的第三方，這些第三方可能會遇到問題或做出不利於我們業務的決定。我們已經制定了應急計劃，以防止或減輕這些事件的影響。然而，這樣的中斷可能會對我們向客户提供產品或服務並中斷其他流程的能力造成實質性的不利影響。例如，在2019年，閃光燈已從谷歌Chrome瀏覽器，導致玩家摩擦和中斷向我們的客户提供我們的SciPlay和iGaming服務。如果我們的信息系統不允許我們向關鍵決策者傳輸準確的信息，即使是在很短的一段時間內，我們管理業務的能力可能會被擾亂，我們的運營結果、現金流和財務狀況可能會受到實質性的不利影響。如果不能妥善或充分地解決這些問題，可能會影響我們執行必要業務運營的能力，這可能會對我們的聲譽、競爭地位、運營結果、現金流和財務狀況產生重大不利影響。
我們的一些產品和服務依賴於通過互聯網傳輸的數據。及時接入互聯網是為我們產品的消費者提供滿意的用户體驗所必需的。第三方，如電信公司，可能會阻止訪問互聯網或限制我們的數據傳輸速度，無論是否有原因，都會對我們的用户體驗造成不利影響，可能會對我們的聲譽、競爭地位、運營業績、現金流和財務狀況產生實質性的不利影響。此外，電信公司可能會實施某些措施，例如增加成本或根據傳輸的數據類型或數量進行限制，這將影響消費者訪問我們產品的能力，這可能會對我們的聲譽、競爭地位、運營業績、現金流和財務狀況產生重大不利影響。此外，困難的全球經濟狀況或政府取消擴大寬帶接入的計劃可能會對互聯網普及率產生不利影響。
如果我們或我們收購的公司遭受網絡攻擊或其他隱私或數據安全事件，導致安全漏洞，我們可能會遭受銷售損失和成本增加，面臨重大責任、聲譽損害、監管罰款或懲罰以及其他負面後果。
我們的信息技術系統和基礎設施經常受到網絡攻擊、病毒、惡意軟件、入侵、盜竊、電腦黑客攻擊、員工失誤或瀆職或其他安全漏洞的影響。黑客和數據竊賊日益老練，並進行大規模和複雜的自動化攻擊。對我們的信息技術系統和基礎設施的威脅包括：
•經驗豐富的計算機程序員和黑客，能夠侵入我們的安全控制並盜用或泄露敏感的個人、專有或機密信息，造成系統中斷或導致關閉，或能夠開發和部署惡意軟件程序來攻擊我們的系統或以其他方式利用任何安全漏洞；
•安全事件、破壞或盜竊行為、激進實體的有組織攻擊、數據錯位或丟失、人為錯誤或其他可能對我們的系統和存儲在這些系統上的數據以及我們的業務合作伙伴的數據產生負面影響的類似事件；以及
•向我們提供服務的第三方，如託管解決方案提供商，在其自身的安全系統和基礎設施發生故障時也是安全風險的來源。
在網絡事件之前或之後消除或解決上述安全威脅和漏洞的成本可能會很高。我們的補救努力可能不會成功，並可能導致服務中斷、延誤或停止，以及失去現有或潛在的供應商或客户。此外，違反我們的安全措施以及未經授權傳播有關我們、我們的業務合作伙伴或其他第三方的敏感個人、專有或機密信息可能會使我們面臨重大的潛在責任和聲譽損害。隨着與網絡攻擊相關的威脅的發展和增長，我們可能還會發現有必要進行進一步的投資來保護我們的數據和基礎設施，這可能會影響我們的運營結果。雖然我們有針對網絡攻擊造成的損害的保險，但它可能不足以涵蓋所有可能的索賠，我們可能會遭受可能對我們的業務產生實質性不利影響的損失。我們對網絡攻擊造成的損害的保險範圍不包括我們在此類網絡攻擊後收購的公司發生的事件。作為一家全球企業，我們還可能受到現有和擬議的美國和非美國法律法規以及政府政策和做法的負面影響，這些政策和做法與網絡安全、數據隱私、數據本地化和數據保護有關。
此外，我們的客户可能鼓勵或要求遵守某些安全標準，例如美國國家標準與技術研究所(NIST)發佈的自願網絡安全框架，該框架包含旨在識別和管理網絡安全風險的控制措施，如果我們無法遵守這些標準，可能會受到負面影響。
他人的知識產權可能會阻止我們開發新的產品和服務，進入新的市場，或者可能使我們面臨責任或代價高昂的訴訟。
我們的成功在一定程度上取決於我們不斷調整我們的產品和系統以採用新技術並擴展到可能由新技術創造的市場的能力。如果技術受到我們競爭對手或其他第三方的知識產權保護，我們可能會被阻止推出基於這些技術的產品或擴展到由這些技術創造的市場。如果別人的知識產權阻止我們利用創新技術，我們的前景、經營結果、現金流和財務狀況可能會受到不利影響。
我們不能保證我們的業務活動、遊戲、產品、服務和系統不會侵犯他人的專有權利，也不能保證其他各方不會對我們提出侵權索賠。除侵權索賠外，第三方還可以就我們或我們的被許可人或製造商使用我們的技術而對他們提出無效或不可強制執行的索賠。對我們的知識產權權益的成功挑戰或無效，第三方就使用我們的技術對我們、我們的產品或服務或我們的被許可人之一提出的侵權索賠成功，或者我們對第三方或其產品或服務的侵權索賠失敗，都可能對我們的業務造成不利影響或造成我們的財務損害。任何此類索賠和任何由此產生的訴訟，如果發生，可能：
•辯護既昂貴又耗時，或要求我們支付鉅額損害賠償金；
•使我們的所有權失效；
•使我們停止製造、許可或使用包含受質疑知識產權的產品或服務；
•要求我們重新設計、重新設計或重新命名我們的產品或服務，或限制我們在未來將新產品和服務推向市場的能力；
•要求我們簽訂昂貴或繁重的特許權使用費、許可或和解協議，以獲得產品、工藝或部件的使用權；
•在索賠懸而未決期間影響索賠標的的產品和服務的商業可行性；和/或
•要求我們以禁令的方式移除租賃的產品或服務，或停止銷售或租賃新的產品或服務。
我們的技術屏蔽系統的故障可能會導致違反法律或法規，並對我們的運營、財務業績和前景產生實質性的不利影響。
不能保證我們實施的技術模塊和我們的客户實施的技術模塊將有效。這些系統和控制旨在確保我們的客户不接受位於我們已決定不提供全部或某些產品和服務的司法管轄區的最終用户的賭注。此類系統和控制的任何失敗都可能導致違反適用的法律或法規。對任何此類違規行為的任何索賠都可能
成本、資源，特別是如果成功的話，對聲譽的影響，以及對我們保留、續簽或擴大我們的許可證組合的能力的影響，因此對我們的運營、財務業績和前景產生了實質性的不利影響。
此外，還有一個持續存在的額外風險，即我們的客户和公司必須阻止訪問的現有司法管轄區列表被擴大，因為向客户和/或公司授予許可證的監管機構可能會要求阻止特定的額外司法管轄區。同樣，司法管轄區可能會更新其法律或法規，使在該司法管轄區內提供的博彩服務在法律上或商業上不可持續。在所有這些情況下，額外的屏蔽活動可能會對我們的財務狀況產生不利影響。
如果我們不能成功實施我們的全球企業資源規劃系統轉換，可能會擾亂我們的業務，或對我們的運營結果、現金流和財務狀況產生重大不利影響。
我們正在進行從某些遺留的企業資源規劃(“ERP”)系統到我們的主要全球ERP系統的多年轉換。企業資源規劃系統旨在準確地保存我們的賬簿和記錄，並向管理層提供有關我們業務的信息。我們的企業資源規劃系統遷移將繼續需要大量的人力和財政資源投資。升級或更改系統存在固有風險，包括數據不準確或報告不準確。升級和標準化我們的企業資源規劃系統的過程是複雜、耗時和昂貴的。儘管我們相信我們正在採取適當的行動，通過測試、培訓和分階段實施等方式來降低這些風險，但我們不能保證我們不會遇到數據丟失、中斷、延遲或升級帶來的負面業務影響。在這一過程中的任何業務中斷，以及在設計和實施新的企業資源規劃系統或我們的遺留系統的性能方面的任何延誤或缺陷，都可能對我們的業務運營能力產生重大和不利的影響。此外，雖然我們已經花費了相當大的努力來規劃和預算新的企業資源規劃系統的實施，但範圍、時間表或成本的變化可能會對我們的運營結果、現金流和財務狀況產生重大不利影響。
與法律、政治或其他監管風險有關的風險
我們和我們的行業受到嚴格的政府法規的約束，這些法規可能會限制我們現有的業務，對我們的增長能力產生不利影響，並影響我們的執照資格，或者使我們面臨罰款或其他處罰。
在美國和許多其他國家，提供Gaming、SciPlay和iGaming產品和服務受到廣泛和不斷演變的監管。這些監管要求因司法管轄區而異。因此，在我們獲得許可或經營的司法管轄區，我們受到一系列複雜的法律和法規的約束。大多數司法管轄區要求我們獲得許可，我們的關鍵人員和某些證券持有人被發現適合或獲得許可，我們的產品在配售前必須經過審查和批准。許可證、批准或適宜性調查結果可被吊銷、暫停或附加條件。如果監管機構需要許可證、批准或適宜性發現，而我們沒有尋求或沒有收到必要的批准、許可或適宜性發現，或者如果它被授予並隨後被撤銷，則我們可能被禁止提供我們的產品或服務在特定司法管轄區使用。此外，在一個司法管轄區丟失許可證可能會引發丟失許可證，或影響我們在其他司法管轄區獲得許可證的資格。我們還可能在我們決定未來運營的任何新司法管轄區受到監管，包括由於客户業務的擴大。如果我們違反了遊戲規則，博彩當局已經並可能對我們徵收罰款或沒收我們的某些資產。我們不能保證我們能夠獲得或保持必要的許可證或批准，也不能保證許可過程不會導致延誤或對我們的運營產生不利影響。在任何司法管轄區未能獲得或保留所需的許可證或批准，將減少我們獲準經營和產生收入的地理區域。, 可能會限制我們在其他司法管轄區獲得許可證的能力，並可能使我們相對於競爭對手處於劣勢。
我們不能保證當局不會尋求在其管轄範圍內限制我們的業務或對我們提起執法程序。我們不能保證任何提起的執法訴訟將得到有利的解決，或者此類訴訟不會對我們在其他司法管轄區保留和續簽現有許可證或獲得新許可證的能力產生重大不利影響。我們的聲譽也可能受到任何法律或監管調查的損害，無論我們最終是否被指控或被發現犯有任何違規行為。
通常，我們的遊戲、遊戲產品硬件和軟件以及我們的iGaming RMG必須在運營它們的司法管轄區獲得批准，我們不能向您保證此類產品或服務將在任何司法管轄區獲得批准。我們的聯網遊戲技術需要在發貨或實施任何遊戲機、產品或服務之前獲得遊戲司法管轄區的監管批准，儘管我們已經收到了我們目前運營該技術的司法管轄區的批准，但我們不能保證我們將獲得在其他遊戲司法管轄區提供該技術所需的批准。我們的許多客户都需要獲得許可，延遲批准我們客户的運營或擴張可能會對我們的運營結果、現金流和財務狀況產生不利影響。此外，我們的客户所在的多個司法管轄區(例如澳門特別行政區和新加坡)的現行法規限制了
分配給我們產品的空間或將運營商可獲得的新產品數量限制在監管機構預先批准的數量。任何此類法規的重大變化都可能對我們的產品需求產生不利影響。
我們英國博彩報告單位的很大一部分收入集中在在英國運營槓桿收購的Entain。從2019年4月1日起，固定賠率投注終端的最大賭注限制被要求從GB 100降至GB 2。由於這一變化，許多槓桿收購運營商開始對其零售業務進行合理化，其中包括關閉某些槓桿收購商店。在可預見的未來，這種合理化很可能會持續下去。
自2020年4月14日起，英國賭博委員會禁止賭博企業允許英國消費者使用信用卡在所有線上和線下賭博產品中賭博，非遠程彩票除外。英國博彩委員會宣佈對許可證條件進行修改，從2020年3月31日起生效，要求所有在線博彩運營商參與多運營商自我排除計劃GAMSTOP，該計劃允許消費者一次請求就自我排除在在線運營商之外。我們將繼續關注禁令和許可條件的變化對我們的iGaming和遊戲業務部門和整體業務的影響，但相信影響將繼續是微不足道的。英國政府對英國2005年《賭博法案》的審查，預計將加強監管審查，這可能會對我們在英國的運營能力產生負面影響。
我們和我們的某些聯屬公司、主要股東(通常是實益擁有我們特定百分比(通常為5%或更多)股權證券的個人和實體)、董事、高級管理人員和主要員工都要接受廣泛的背景調查和我們業務的適宜性標準。關於背景調查、任何此類個人或實體未能提交此類背景調查的風險、監管機構的重大批准和許可裁量權以及授予這些監管機構的權力的更多細節，見“政府監管” in 第I部，第1項本年度報告表格10-K及附件99.5“博彩規則”。我們或我們的任何主要股東、董事、高級管理人員、主要員工、產品或技術未能在一個司法管轄區獲得或保留所需的許可證或批准，可能會對我們在其他司法管轄區獲得或保留所需許可證及批准的能力(或我們的任何主要股東、董事、高級管理人員、主要僱員、產品或技術的能力)產生負面影響。
鑑於這些法規和對我們業務的潛在影響，我們修訂和重述的公司章程以及修訂和重述的章程允許未能遵守適用博彩法下的信息或其他監管要求的個人或實體的股權受到限制，這些個人或實體被博彩管理機構發現不適合持有我們的股票，其股票所有權對我們從博彩管理機構或股東的據稱受讓人那裏獲得、維持、續訂或獲得許可證、合同、特許經營權或其他監管批准的能力產生不利影響，該股東收購的股份根據我們修訂和重述的公司章程以及修訂和重述的章程無效。監管我們業務的當局的許可程序和背景調查，以及我們修訂和重述的公司章程以及修訂和重述的章程中的限制，可能會阻止潛在投資者成為重要股東，或阻止現有股東保留或增加其所有權。
在一些情況下，一個美國原住民部落進行第三類遊戲活動的州不同意該部落對遊戲的監管，包括對遊戲供應商的監管。在這些情況下，我們盡一切努力遵守國家和部落的規定，並履行我們的合同義務。然而，任何此類分歧可能會阻礙或造成我們向此類部落客户提供遊戲產品和服務的能力方面的不確定性，或以其他方式對我們與此類客户或遊戲監管機構的關係產生負面影響。還有一些額外的複雜性可能會影響與美洲原住民部落客户的爭端或其他互動。例如，美洲原住民部落通常享有訴訟的主權豁免權，類似於各州和美國享有的主權豁免權。此外，與美洲原住民部落的某些商業協議受到國家印第安人遊戲委員會等監管機構的審查，其中任何此類審查可能需要對我們與美洲原住民部落客户達成的任何此類協議進行重大修改。
我們的客户必須遵守所有適用的法律。此外，我們維護並更新我們認為存在與遠程遊戲相關的法律或監管風險的司法管轄區列表，並要求我們的客户在合同上同意不提供我們的遊戲或接受這些司法管轄區最終用户的賭注。儘管我們做出了努力，但我們不能向您保證，我們的客户將繼續遵守法律或他們與我們簽訂的合同條款，或者違反上述任何條款的行為將被及時發現或糾正。
我們制定並實施了一項內部合規計劃，以確保我們遵守與我們的Gaming、SciPlay和iGaming活動相關的法律要求，以及一般適用於所有上市公司的法律要求。請參閲“政府監管--總則” in 第I部，第1項有關合規計劃的其他詳細信息，請參閲本年度報告的Form 10-K。我們不能保證這些措施將防止
違反一項或多項法律或法規，或我們或員工的違規行為不會導致罰款、暫停或吊銷我們的一項或多項執照或其他處罰。
與我們的SciPlay和iGaming業務相關的法律法規正在演變。有關與數字遊戲不斷髮展的監管環境相關的風險的其他討論，請參閲標題為我們可能無法利用互聯網或其他形式的數字遊戲的擴張，或我們所在行業的其他趨勢和變化，包括由於管理這些行業的法律和法規”; “對某些博彩活動的立法解釋和執法可能會對財務業績和聲譽產生不利影響”; “我們的技術屏蔽系統的故障可能會導致違反法律或法規，並對我們的運營、財務業績和前景產生重大不利影響”; “向受監管的數字遊戲轉變的期望可能不會實現”; “我們可能會產生額外的減損費用。”; and “我們依賴於使用第三方知識產權的能力”; and “政府監管” in 第I部，第1項本年度報告的表格10-K。
有關管理我們的遊戲、SciPlay和iGaming業務的某些法規的更多信息，請參見附件99.5“遊戲法規”。
對某些博彩活動的立法解釋和執行可能會對財務業績和聲譽產生不利影響。
一些司法管轄區正在尋求對遊戲進行監管；另一些司法管轄區則在尋求禁止它。我們通過許可我們的專有軟件技術和遊戲來產生一部分經營業績，以使遊戲運營商能夠向客户提供遊戲服務，而這些服務依賴於該軟件及其提供的功能。與提供此類服務有關的法律和法規是複雜的、不一致的和不斷變化的，我們可能直接通過明確的服務提供或在我們協助向本身受此類法律約束的客户提供服務的情況下間接遵守此類法律。例如，如果公司向客户提供的產品對博彩交易至關重要，監管機構可能會對我們採取直接執法行動。
許多司法管轄區尚未更新其法律，以解決遠程遊戲的供應問題，因為遠程遊戲的性質可能是一種多司法管轄區的活動。此外，這種活動和相關服務的合法性受到立法機構、監管機構和執法機構採取不同方法所產生的不確定性的影響，包括在確定博彩在哪個司法管轄區進行，因此適用哪一項法律，以及在以不利或意想不到的方式解釋法規方面。
我們監控所有主要博彩市場的法律和法規發展，並總體上尋求與影響我們行業的法律和法規的發展保持同步。然而，我們並不一定持續監控我們或我們的客户開展業務的每個司法管轄區的法律和法規，因此，我們或我們的客户可能在我們可能不知道法律或監管風險全面程度的司法管轄區開展業務。
有時，我們能夠採取額外的預防措施，阻止來自我們知道與遠程遊戲相關的重大法律或監管風險的司法管轄區的賭博。此外，公司通過與我們的客户的合同機制來保護自己，明確允許我們暫停或終止服務，如果這些客户在某些司法管轄區提供我們的遊戲或接受最終用户的賭注。
儘管我們已經採取了監控和其他預防措施，但由於上述因素，這些措施可能是不夠的，可能會對我們或我們的員工或董事提起刑事或監管行動，任何或所有這些行動都可能對我們的財務業績和聲譽產生不利影響。此外，針對我們客户的訴訟也可能對我們的財務業績或聲譽產生不利影響，包括如果此類行動阻止或推遲從此類客户獲得收入的話。
我們可能無法利用互聯網或其他形式的數字遊戲或我們所在行業的其他趨勢和變化的擴張，包括由於管理這些行業的法律和法規。
我們通過SciPlay和iGaming產品參與新的和不斷髮展的數字遊戲行業。我們戰略的一部分是利用數字遊戲的自由化，無論是在美國國內還是在國際上。這些行業涉及重大風險和不確定性，包括法律、商業和金融風險。這些行業以及我們數字遊戲產品和服務的成功可能會受到社交網絡未來發展的影響，包括Facebook、移動平臺、監管動態、數據隱私法和其他我們無法預測和控制的因素。這種快速變化的環境可能會使戰略規劃變得困難，並可能為競爭對手提供機會，以犧牲我們的利益來發展他們的業務。因此，我們未來與產品和服務相關的運營結果、現金流和財務狀況很難預測，可能不會以我們預期的速度增長，我們不能保證這些產品和服務將在長期內取得成功。
在美國，仍有一些重要的力量在努力限制或禁止數字遊戲。有關聯邦或州一級擬議法律的更多信息，請參閲政府監管--iGaming” in 第I部，第1項本年度報告的表格10-K。頒佈數字遊戲立法，將數字遊戲監管的重要方面聯邦化，和/或限制州或聯邦一級允許的互聯網博彩形式，可能會對我們在美國推行數字遊戲戰略的能力產生不利影響。
在國際上，與數字遊戲相關的法律正在演變，特別是在歐洲。有關其他信息，包括歐洲各國政府採取的措施，歐盟委員會放棄執法行動，以及歐洲和美國以外國家的監管發展，有關與數字遊戲相關的法律如何在國際上演變的信息，請參見政府監管--iGaming” in 第I部，第1項本年度報告的表格10-K。我們無法預測任何此類州、聯邦或外國法律法規的時間、範圍或條款，也無法預測任何此類法律法規將在多大程度上促進或阻礙我們的互動戰略。
我們的業務受到一些影響在互聯網上開展業務的公司的國內外法律法規的約束，以及管理數據隱私和安全的法律法規，包括個人信息和其他消費者數據的收集、存儲、使用、傳輸和保護。數據隱私和安全法規的範圍在繼續發展，我們認為，美國和其他司法管轄區可能會在這一領域採用越來越嚴格的法規。我們的SciPlay和iGaming業務受到不斷變化的法規的約束，任何特定司法管轄區的地位可能隨時發生變化。圍繞這些業務某些方面的監管結構目前在一些司法管轄區處於變化之中。見標題中的風險因素“遊戲反對者堅持他們的努力，以限制合法遊戲的擴張，如果成功，可能會限制我們業務的增長” and “政府監管--Science Play” and “政府監管--iGaming” in 第I部，第1項請參閲本年度報告Form 10-K，以獲取有關適用於我們的SciPlay和iGaming業務的不斷髮展的法規的更多信息。
由第三方提供的瞭解您的客户和地理位置計劃和技術是某些互聯網和移動遊戲產品和服務的重要方面，因為它們確認與玩家和潛在玩家有關的某些信息，如年齡、身份和位置。通常由第三方提供的支付處理程序和技術也是交互式博彩產品和服務的必要功能。這些計劃和技術成本高昂，可能會對我們的運營結果、現金流和財務狀況產生不利影響。此外，我們不能保證包含這些程序和技術的產品將以商業合理的條款提供給我們，或者它們將準確地或以其他方式按照我們所要求的規格運行。見標題為“風險因素”的SciPlay和iGaming部分。我們在競爭激烈的行業中運營，我們的成功取決於我們能否有效地與眾多國內外企業競爭有關互聯網和移動遊戲產品和服務的風險的更多信息。
我們的章程條款要求在內華達州克拉克縣第八司法地區法院對某些類型的訴訟進行獨家審理，這可能會阻止針對我們董事和高級管理人員的訴訟。
我們的章程規定，在法律允許的最大範圍內，除非我們書面同意選擇替代法院，否則內華達州克拉克縣第八司法地區法院將是任何訴訟、訴訟或訴訟的唯一和獨家法院，無論是民事、行政或調查，或主張任何索賠或反索賠：(I)以我們的名義或權利或代表我們提出的；(Ii)主張違反任何董事、高級管理人員、僱員或代理人對我們或我們股東的任何受託責任的索賠；(Iii)根據內華達州修訂法令(“NRS”)、第78章或第92A章的任何條文或本公司的公司章程或本公司的附例的任何條文而提出或主張的索償，或(Iv)主張受內務原則管轄的索償。我們的章程進一步規定，如果內華達州克拉克縣第八司法地區法院對任何此類訴訟、訴訟或程序沒有管轄權，則位於內華達州的任何其他州地區法院將是其唯一和獨家法庭，如果內華達州沒有任何州地區法院對任何此類訴訟、訴訟或程序擁有管轄權，則位於內華達州的聯邦法院將是其唯一和獨家法庭。在某些情況下，法律可能會限制選擇法院條款的適用。《交易法》第27條規定，聯邦政府對為執行《交易法》或其下的規則和條例所產生的任何義務或責任而提起的所有訴訟擁有專屬聯邦管轄權。此外, 《證券法》第22條規定，聯邦法院和州法院對為執行《證券法》或其下的規則和條例所規定的任何義務或責任而提起的訴訟具有同時管轄權。就我們的章程限制根據聯邦證券法提出索賠的法院而言，法院是否會執行此類條款存在不確定性，我們注意到，我們的股東不會被視為放棄了對聯邦證券法及其規則和法規的遵守。
儘管我們相信這些條款通過在適用的訴訟類型中增加內華達州法律適用的一致性而使我們受益，但這些條款可能會增加索賠成本，並限制股東在司法論壇上提出其認為有利於與我們或我們的董事和高管發生糾紛的索賠的能力，這可能會阻礙針對我們或我們的董事和高管的訴訟。類似選擇的可實施性
其他公司的公司章程和章程中的法院條款在法律程序中受到了挑戰，對於針對我們的任何適用訴訟，法院可能會發現我們的章程中包含的法院條款的選擇在此類訴訟中不適用或不可執行。如果法院發現我們的附例中包含的法院條款的選擇在訴訟中不適用或不可執行，我們可能會在其他司法管轄區產生與解決此類訴訟相關的額外費用，這可能會對我們的業務、財務狀況或運營結果產生不利影響。
税法或税收規則的變化，或對我們税務狀況的審查，可能會對我們的財務狀況和經營結果產生重大影響。
税法是動態的，隨着新法律的通過和對法律的新解釋的發佈或應用，税法可能會發生變化。我們現有的公司結構和公司間安排以我們認為符合現行税法的方式實施。
然而，由於未來税法的變化，我們最終打算獲得的税收優惠可能會受到破壞。此外，美國和我們開展業務的其他司法管轄區的税務當局定期審查收入和其他納税申報單，我們預計他們可能會審查我們的收入和其他納税申報單。這些檢查的最終結果不能肯定地預測。
從2022年1月1日起，根據2017年減税和就業法案，我們的研發費用必須資本化並攤銷用於美國税收目的，這推遲了扣除這些費用的能力，並可能增加我們在截至2022年12月31日的納税年度需要支付的現金税額。我們將在以後幾年收回這些費用，因此增加的現金支出通常是暫時的。未來，美國國會可能會考慮立法，將資本化要求推遲到以後幾年，或者取消這一規定，可能具有追溯效力。與此同時，我們預計將繼續根據現行税法繳納額外的聯邦税款。這項税法對我們運營現金的影響取決於公司發生的研發支出金額，以及美國國税局是否就與我們目前的解釋不同的立法發佈指導意見等。
2022年8月16日，美國頒佈了《2022年降低通貨膨脹法案》(簡稱《IR法案》)，其中包括對某些三年平均調整後財務報表收入超過10億美元的大公司徵收15%的最低税率，並對公司股票回購徵收1%的消費税。2022年12月27日發佈了關於適用最低税率和消費税的臨時指導意見，但通脹削減法案的幾個方面仍不確定，財政部即將出台實施其條款的法規。我們正在繼續評估《投資者關係法》及其對未來時期的潛在影響。
在過去的幾年裏，經濟合作與發展組織(“OECD”)一直在致力於一個税基侵蝕和利潤轉移項目，如果實施，將改變我們在許多開展業務的國家確定納税義務的現有框架的各個方面。2021年10月，經合組織/二十國集團關於税基侵蝕和利潤轉移的包容性框架(《包容性框架》)發表了一份聲明，更新並敲定了全球税制改革雙支柱計劃的關鍵組成部分，該計劃現已得到大多數經合組織成員國的同意。支柱一允許各國將全球年營業額超過200億歐元、利潤率超過10%的跨國公司賺取的剩餘利潤的一部分重新分配給其他市場司法管轄區。第二支柱要求全球年營業額超過7.5億歐元的跨國公司繳納15%的全球最低税率。預計將在2023年發佈額外的指導意見。我們將繼續監測我們開展業務的國家執行包容性框架協定的情況。
遊戲反對者堅持他們的努力，以限制合法遊戲的擴張，如果成功，可能會限制我們業務的增長。
對於陸基和交互式RMG，人們存在着激烈的爭論和反對。我們不能保證這一反對意見不會在目前被禁止的司法管轄區阻止賭博合法化、在當前允許的司法管轄區禁止或限制賭博的擴張或在任何司法管轄區導致合法化賭博的廢除。任何遏制或限制或禁止合法化博彩的成功努力，都可能對我們的運營結果、現金流和財務狀況產生不利影響。
此外，在一些司法管轄區，互動社交和數字遊戲，包括社交賭場遊戲，也遭到了強烈反對。一些州或國家有專門針對社交賭場遊戲的反遊戲組織。這種反對可能會導致這些司法管轄區通過立法或實施監管框架，以監管互動社交遊戲，特別是社交賭場遊戲。這可能導致禁止互動社交遊戲或社交賭場遊戲，限制我們為遊戲做廣告的能力，或者大幅增加我們遵守這些規定的成本，所有這些都可能對我們的運營業績、現金流和財務狀況產生不利影響。我們
繼續高度重視監測這些事態發展。然而，我們無法預測與我們的SciPlay和iGaming業務相關的任何州、聯邦或外國立法或法規的可能性、時間、範圍或條款，或它們可能影響我們的SciPlay和iGaming業務的程度。
向受監管的數字遊戲轉變的期望可能不會實現。
我們的業務戰略包括逐步轉向新的、受監管的數字遊戲市場。我們預計，通過成為首批獲得在終端用户歷來依賴不受監管的數字遊戲的市場上運營數字遊戲系統的許可證的系統提供商之一，將有機會增加收入。然而，不能保證目前從事不受監管的數字遊戲的最終用户(在美國或其他地方)會在監管之後從不受監管的遊戲過渡到受監管的遊戲，監管本身在時間和範圍上是不確定的，並因司法管轄區的不同而不同。我們影響最終用户品味和習慣的能力是有限的，如果監管的引入未能導致最終用户從不受監管的遊戲轉向受監管的遊戲(我們目前通過與體育博彩客户的收入分享和固定費用安排獲得收入，並預計將從中獲得收入)，這可能會對我們的運營、財務業績和前景產生不利影響。
我們開展業務的司法管轄區的數據隱私和安全法律法規可能會增加我們的運營成本，並可能使我們受到制裁和其他懲罰。
我們收集、處理、存儲、使用和共享數據，其中一些數據包含個人信息。因此，我們的業務受多項聯邦、州、地方和外國法律和法規的約束，這些法規涉及數據隱私和安全，包括收集、存儲、使用、傳輸、共享和保護個人信息以及其他消費者和員工數據. 這樣的法律和法規可能在州與國之間、州與國家之間不一致，或者與其他規則衝突。特別是，歐盟採取了嚴格的數據隱私和安全法規。隨着歐盟的某些發展，包括歐盟的GDPR和擬議的隱私和電子通信法規(“電子隱私法規”)，歐盟的數據隱私和安全合規越來越複雜和具有挑戰性。GDPR制定了適用於我們的業務和一些參與者的新的合規義務，並對違規行為施加了更高的經濟處罰(包括可能對上一財年的全球年收入處以最高4%的罰款，或對最嚴重的違規行為處以2000萬歐元(以較高者為準)的罰款)。遵守GDPR和類似法規增加了我們的運營成本，並可能影響運營效率。
全球數據隱私和安全法規的範圍在繼續發展，我們認為，美國和其他司法管轄區可能會在這一領域採用越來越嚴格的法規。例如，《加州消費者隱私法》(CCPA)於2020年1月1日生效。這項法律除其他外，要求向加州消費者提供新的披露，對收集或使用有關未成年人的信息施加新的規則，並賦予消費者新的能力，以選擇不披露某些個人信息。目前尚不清楚法院將如何解釋《反海外腐敗法》。美國國會還可能通過一項法律，先發制人，全面或部分地實施《反海外腐敗法》。此外，加利福尼亞州隨後通過了加州隱私權法案(CPRA)，該法案於2023年1月1日生效。CPRA修訂了CCPA，為消費者提供更全面的隱私保護，並設立了加州隱私保護局，作為負責保護數字隱私的主要機構。CCPA和CPRA的影響可能是顯著的，CCPA要求我們更新我們的政策，以包括CCPA特定的條款和程序。聯邦、州和外國立法和監管機構正在等待與數據隱私或安全有關的其他一些提案。例如，歐盟於2022年開始與歐洲委員會和歐洲議會就通過電子隱私條例進行最後談判，該條例將管理電子通信中的數據隱私和個人數據保護, 尤其是出於直接營銷的目的。為了遵守這些和其他可能頒佈的數據隱私和安全限制，我們可能需要修改我們的數據處理做法和政策，並增加我們的運營成本。如果不遵守這些限制，我們可能會受到刑事和民事制裁以及其他懲罰。部分由於法律環境的不確定性，遵守法規以及自律組織有關隱私、數據保護、信息安全和消費者保護的任何適用規則或指導，可能會導致鉅額成本，並可能需要改變我們的業務做法，這可能會危及我們的增長戰略，對我們吸引或留住參與者的能力產生不利影響，並以其他方式對我們的業務、財務狀況和經營業績產生不利影響。
我們未能或被認為未能遵守我們張貼的隱私政策、我們對玩家或其他第三方的隱私相關義務，或與隱私、數據保護或信息安全相關的任何其他法律義務或法規要求，都可能導致消費者權益倡導團體或其他人對我們進行政府調查或執法行動、訴訟、索賠或公開聲明，並可能導致重大責任，導致我們的玩家失去對我們的信任，並以其他方式對我們的聲譽和業務造成實質性和不利影響。此外，遵守適用於我們的法律、法規和政策的成本和其他負擔可能會限制我們遊戲的採用和使用，並減少對我們遊戲的總體需求。此外，如果與我們合作的第三方違反了適用的法律、法規或協議，此類違規行為可能會使我們玩家的數據處於危險之中，可能會導致政府調查或執法行動、罰款、訴訟、消費者權益倡導團體或其他人對我們的索賠或公開聲明，並可能導致
重大責任，導致我們的玩家失去對我們的信任，並以其他方式對我們的聲譽和業務造成實質性和不利的影響。此外，公眾對科技公司或其數據處理或數據保護做法的審查或投訴，即使與我們的業務、行業或運營無關，也可能導致對包括我們在內的科技公司的更嚴格審查，並可能導致政府機構制定額外的監管要求，或修改其執法或調查活動，這可能會增加我們的成本和風險。
一般風險因素
我們已經並可能繼續招致重組成本，其帶來的好處是不可預測的，也可能無法實現。
過去，我們實施了各種業務改進、優化和重組計劃，以努力精簡我們的組織，更有效地利用我們的資源，並降低我們的運營成本。這些舉措包括裁員、精簡設施和降低其他運營成本。最近，我們發生了與我們最近的戰略評估和資產剝離相關的額外重組成本。我們已經並可能繼續參與未來類似或更多的重組計劃。由於我們無法確切地預測我們將重組部分業務的時間，我們無法預測額外重組費用的幅度、時間和幅度。我們也可能無法實現預期的運營成本削減。
我們可能會產生額外的減值費用。
當事件或環境變化顯示賬面價值可能無法收回時，我們會審核我們的應攤銷無形資產的減值。我們至少每年對商譽資產進行減值測試。可能表明情況發生變化的因素，例如我們的商譽、可攤銷無形資產或其他非攤銷資產的賬面價值可能無法收回，包括我們的股價和市值下降，未來現金流估計減少，以及我們參與的行業部門增長速度放緩。在確定商譽或無形資產減值的期間，我們可能需要在我們的綜合財務報表中記錄一筆重大費用，這將對我們的經營業績產生負面影響。鑑於新冠肺炎疫情及其帶來的不利社會、政治、經濟和金融狀況，我們在2020年第一季度進行了中期商譽減值評估，導致我們的英國博彩報告部門計入5,400萬美元的商譽減值費用，詳情如下。根據我們的英國博彩報告部門和所有其他報告單位截至2022年10月1日的年度商譽減值測試結果，我們得出的結論是，我們每個報告單位的公允價值很可能大幅超過其各自的賬面價值(大於20%)，並且沒有報告單位需要進一步評估。然而，這種情況未來可能會發生變化，這取決於可能導致額外減值費用的當時情況。有關評估和商譽減值費用的更多信息，請參閲標題為關鍵會計估計--商譽--減值評估” in 第7項. “管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析“及附註11。
正如上文討論並在附註11中進一步詳細説明的那樣，新冠肺炎中斷導致槓桿收購商店在英國各地廣泛關閉，再加上全球經濟的不確定性，導致我們的2019年年度商譽測試日期以來的商業狀況進一步惡化，導致2020年第一季度的商譽減值費用為5,400萬美元。雖然我們截至2022年10月1日的年度商譽減值測試表明，我們英國博彩報告部門的公允價值極有可能大大超過其賬面價值，但未來我們預測的不利變化可能會對我們英國博彩報告部門的商譽和其他資產的剩餘賬面價值的可回收性產生負面影響，這可能會導致額外的重大減值費用。截至2022年12月31日，我們英國遊戲報告部門的剩餘商譽餘額為1.08億美元。
此外，商譽減值測試的應用需要判斷，包括確定報告單位、將資產和負債轉讓給報告單位、將商譽轉讓給報告單位以及確定每個報告單位的公允價值。我們不能預測減值的發生，也不能保證我們將來不會記錄額外的減值費用。
在2021年第四季度，由於全公司範圍的品牌重塑，我們確定，我們的遊戲業務部門中某些無限期和有限壽命的商品名稱的使用壽命需要進行更改。我們首先進行了減值評估，評估表明這些商號的賬面價值是可以收回的(或對於我們的無限期居住資產，估計公允價值更有可能超過賬面價值)。可用年限確定的變化被視為估計的變化，這些遺留商品名稱的賬面價值1.09億美元將在2021年第四季度開始的20個月期間按直線攤銷，這與其剩餘使用壽命和這些遺留商品名稱將為各自資產組的未來現金流做出貢獻的期間的預期使用模式基本相似。截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度，這一變化的增量支出分別為5900萬美元和1000萬美元，並計入D&A。然而，這可能
未來的變化取決於可能導致減值費用的當時情況。此類費用可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績造成實質性的不利影響。
我們依賴於我們的關鍵員工，依賴於具有創造性和技術背景的熟練員工。
我們依賴於我們的執行官員和關鍵人員的持續表現。如果我們失去了任何一名高管或關鍵人員的服務，而無法及時找到合適的替代人員，這可能會對我們的業務產生不利影響。我們的擴張能力取決於我們在美國和國際上招聘和留住有才華的員工的能力，這些員工有能力領導我們的員工實現我們的戰略目標。
我們還依靠我們高技能、受過技術培訓和富有創造力的員工來開發新技術和創造創新產品。這些員工，特別是具有理想技能的遊戲設計師、工程師和項目經理的需求量很大，我們投入了大量資源來識別、招聘、培訓、成功整合和留住這些員工。尤其是2021年和2022年，勞動力短缺使得僱傭和留住熟練員工來支持我們的產品具有很強的競爭力。缺乏熟練的技術人員可能會推遲或對我們的業務計劃、競爭能力、運營結果、現金流和財務狀況產生負面影響。
如果我們不能對我們的財務報告保持足夠的內部控制，可能會對我們的聲譽和業務造成不利影響。
我們有責任建立和維持對財務報告的充分內部控制。如果我們不能對財務報告保持和執行充分的內部控制，或在必要時實施新的或改進的控制，以合理保證財務報告和編制供外部使用的財務報表的可靠性，我們可能會損害我們的聲譽，無法及時滿足我們的公開報告要求，或無法正確報告我們的業務和我們的運營結果、現金流量和財務狀況。此外，財務報告內部控制的固有侷限性可能無法防止或發現所有錯誤陳述或欺詐行為，無論這些控制是否充分。我們目前正在我們最大的業務部門實施企業資源規劃系統。此外，採用任何新的會計準則可能需要我們增加新的內部控制或改變現有的內部控制，這可能不會成功。上述每一項變化都可能對我們的財務報告內部控制產生實質性影響。截至2022年12月31日，我們的結論是，根據下列標準，我們對財務報告的內部控制是有效的第II部，第9A項 “控制和程序然而，在這份10-K表格的年度報告中，我們不能保證將來不會發現重大弱點。
我們的運營結果、現金流和 財務狀況可能會受到我們或我們的客户、供應商或監管機構運營地點的惡劣天氣和其他地質事件的影響。
我們可能會受到惡劣天氣和其他地質事件的影響，包括颶風、地震、洪水或海嘯，這些事件可能會擾亂我們的運營或我們的客户、供應商、數據服務提供商和監管機構的運營。我們的任何設施或我們供應商的設施發生自然災害或其他中斷，例如AmazonWeb服務, 蘋果, 谷歌, Facebook, 亞馬遜和微軟，可能會損害或延遲我們產品和服務的運營、開發、供應或交付。此外，我們的監管機構因自然災害或其他原因而遭遇的中斷可能會推遲我們推出新產品或進入需要監管批准的新司法管轄區。雖然我們為某些業務中斷風險投保，但我們不能保證此類保險將補償我們因自然災害或其他災難而遭受的任何損失。我們的業務或我們的客户、供應商、數據服務提供商或監管機構的業務受到任何嚴重幹擾，都可能對我們的運營業績、現金流和財務狀況產生重大不利影響。
我們面臨着與企業和社會責任及聲譽相關的風險。
許多因素影響我們的聲譽，包括我們的客户、業務合作伙伴和其他關鍵利益相關者的看法。我們的業務面臨着與ESG活動相關的越來越多的審查。如果我們不在多樣性和包容性、可持續性和社會責任等多個領域採取負責任的行動，我們的聲譽可能會受到損害。任何對我們聲譽的損害都可能影響我們的員工敬業度和留任、我們的企業文化以及客户和我們合作伙伴與我們做生意的意願，這可能會對我們的業務、運營結果和現金流產生實質性的不利影響。
如果違反環境法或根據環境法承擔責任，我們可能會產生成本，這可能會對我們的業務和我們的運營結果、現金流和財務狀況產生不利影響。
我們的業務和房地產受美國和外國環境法律法規的約束，包括與空氣排放、危險物質和廢物的管理和處置以及受污染場地的清理有關的法律法規。我們可能會因違反環境法或根據環境法承擔責任而產生成本，包括清理費用、罰款或罰款，以及第三方索賠，這可能會對我們的業務和我們的運營結果、現金流和
財務狀況。我們的一些業務需要環境許可證和控制措施來防止或減少環境污染，這些許可證需要由發證當局進行審查、續期和修改。
訴訟可能會對我們的業務和我們的運營結果、現金流和財務狀況產生不利影響。
在我們的業務運營中，我們正在並可能成為訴訟索賠的對象，包括但不限於員工事務、被指控的產品和系統故障、被指控的知識產權侵權以及與我們的合同、許可證和戰略投資有關的索賠。我們已經招致並可能招致為任何此類訴訟辯護或和解的鉅額費用。此外，已作出或可能作出的不利判決對我們不利，並可能導致重大金錢損害或禁令救濟，這可能對我們開展業務的能力以及我們的運營結果、現金流和財務狀況產生不利影響。例如，正如下文附註20中更詳細地描述的那樣，2018年4月17日，原告Sheryl Fife向美國華盛頓西區地區法院提起了推定的集體訴訟，Fife訴Science Games Corporation(現為Light&Wonder，Inc.)。2021年11月23日，我們原則上達成協議，以2500萬美元的金額了結訴訟。2022年1月18日，雙方簽署和解協議，原告提出無異議動議，初步批准雙方提出的和解方案。2022年1月19日，地區法院初步批准了雙方提出的和解方案，並安排在2022年6月23日舉行聽證會，最終批准和解方案。儘管此案是針對Light&Wonder提起的，但根據公司間服務協議，SciPlay在2022年第三季度全額支付了和解金額，原因是他們的業務產生了問題。有關我們訴訟的更多信息，請參見附註20。
不履行我們的合同可能會導致鉅額的違約金和合同終止。
我們的合同，包括與VLT條款相關的我們的遊戲合同，通常允許交易對手因重大違約、其他指定原因以及在許多情況下完全沒有理由而隨時終止合同。在終止或未能履行時，我們可能被要求退還已向我們支付的服務費用，或允許我們的客户將我們的產品退還給我們以獲得全額退款。過去，我們曾支付或發生違約金，並根據我們的合同被要求允許退還VLT以獲得全額退款，未來可能會對我們施加大量違約金，如果強加，可能會對我們的業務前景、運營業績、現金流和財務狀況產生重大不利影響。
我們可能對產品缺陷或與我們產品相關的其他索賠負責。
我們的產品可能存在缺陷、無法按設計執行或以其他方式對我們的客户、他們的設備或他們的產品造成損害。如果我們的任何產品有缺陷，我們可能會被要求召回產品和/或維修或更換產品，這可能會導致鉅額費用並影響我們的盈利能力。我們產品的任何性能問題，例如虛假的大獎或其他獎品，都可能損害我們的聲譽，這可能導致對客户和/或潛在客户的銷售損失。此外，如果我們的產品或軟件出現錯誤或欺詐性操作，可能會引起我們的客户或客户的索賠，包括客户對收入損失的索賠以及可能導致重大責任的相關訴訟。客户對我們提出的任何索賠可能會分散管理層的時間和注意力，花費大量現金支付律師費和損害賠償金，降低對我們產品或服務的需求，或損害我們的聲譽。我們的保險可能不足以覆蓋對我們不利的判決或和解付款，並受慣例免賠額、限額和免賠額的限制。此外，對我們不利的判決或和解可能使我們難以獲得足以為我們的業務提供充分保險所需的保險金額，或者根本無法獲得保險，並可能大幅增加我們的保險費和免賠額。此外，軟件錯誤或故障、我們軟件的分發或安裝錯誤、我們的產品未能按照相應監管機構的批准運行或其他錯誤或故障，可能會使我們受到博彩監管機構的調查或其他行動，包括罰款。
勞資糾紛和工會組織活動可能會對我們的運營產生不利影響。
我們的某些員工由工會或工會代表，包括歐洲、南美和加拿大的員工。特別是，我們在奧地利和德國的大多數員工以及在美國的一小部分員工由工會或工會代表。雖然我們相信我們與員工的關係令人滿意，但我們無法預測我們是否會在不中斷運營或提高勞動力成本的情況下成功談判新的集體談判協議。
我們不能保證我們不會與任何代表我們員工的工會或在我們非工會設施組織活動的工會發生衝突或罷工。上述任何一項都可能對我們的運營結果、現金流和財務狀況或我們客户的運營產生不利影響，可能導致我們失去客户，或者可能增加我們的勞動力成本。
項目1B。未解決的員工意見
沒有。
項目2.財產
我們在美國擁有約561,000平方英尺的空間，在國際上擁有約763,000平方英尺的空間。我們相信，這些設施足以滿足我們目前開展的業務。以下是支持我們公司總部以及Gaming、SciPlay和iGaming部門的主要自有和租賃房地產的概述。
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| 位置 | | SQ。英國“金融時報” | | 支架 | | 租約 |
| 內華達州拉斯維加斯 | | 426,986 | | 公司總部、遊戲和iGaming | | 租賃/自有(1) |
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| 印度(班加羅爾和金奈) | | 143,604 | | 企業、遊戲、SciPlay和iGaming | | 租賃 |
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| (1) Lease 274,986 sq. ft. and own 152,000 sq. ft. |
|
我們擁有的上述拉斯維加斯設施受到抵押貸款的擔保，抵押貸款根據LNWI信貸協議和擔保票據獲得債務。除了上面列出的那些，我們在美國和國際上擁有和租賃了一些額外的不太重要的物業，這些物業也支持我們的業務。
項目3.法律程序
有關我們的法律程序的討論，請參閲附註20，該附註通過引用併入本第3項本年度報告的表格10-K。
項目4.礦山安全披露
不適用。
第II部
項目5.註冊人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券
我們普通股的市場
我們已發行的普通股在納斯達克全球精選市場掛牌交易，代碼為“LNW”。
2023年2月24日，我們普通股在納斯達克全球精選市場的收盤價為每股60.71美元。截至2023年2月24日，共有583名普通股持有者。這不包括通過銀行、經紀商或其他金融機構持有我們普通股的股東人數。
股利政策
我們從未對我們的普通股支付過任何現金股利，目前也不打算在可預見的未來對普通股支付現金股利。此外，根據我們某些債務協議的條款，我們支付現金股息或對普通股支付某些其他限制性付款(股票股息除外)的能力受到限制。
發行人購買股票證券
在截至2022年12月31日的三個月內，我們根據股票回購計劃回購了340萬股票。
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| (單位：百萬，不包括每股價格) |
| 發行人購買股權證券 |
| 期間 | | 作為公開宣佈的計劃的一部分購買的股票總數 | | 每股平均支付價格 | | 回購的總成本 | | 根據該計劃可能尚未購買的股票的大約美元價值 |
| 10/1/2022 - 10/31/2022 | | 0.7 | | | $ | 48.15 | | | $ | 31 | | | $ | 516 | |
| 11/1/2022 - 11/30/2022 | | 1.1 | | | $ | 62.76 | | | 69 | | | $ | 447 | |
| 12/1/2022 - 12/31/2022 | | 1.6 | | | $ | 62.67 | | | 102 | | | $ | 345 | |
| 總計 | | 3.4 | | | $ | 59.88 | | | $ | 202 | | | $ | 345 | |
股東回報業績圖
下圖比較了截至2022年12月31日的五年內，我們當時已發行的普通股、納斯達克綜合指數以及與我們所處行業或業務線類似的同行集團公司的指數的累計總股東回報。
我們的同業集團公司包括Aristcrat(澳大利亞證券交易所代碼：ALL)、IGT(紐約證券交易所代碼：IGT)、INTRALOT，S.A.(雅典證券交易所代碼：INLOT)、Pollard Banknote Limited(多倫多證券交易所代碼：PBL)和everi Holdings Inc.(紐約證券交易所代碼：EVRI)。
我們同行中的公司每年都根據它們的相對市值進行加權。該圖表假設在五年期初，有100億美元投資於我們當時尚未發行的普通股、納斯達克綜合指數和同業集團指數，所有股息都進行了再投資。這些比較並不是為了表明我們普通股的未來表現。
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| | 12/17 | | 12/18 | | 12/19 | | 12/20 | | 12/21 | | 12/22 |
| Light&Wonder公司 | | $ | 100.00 | | | $ | 34.85 | | | $ | 52.20 | | | $ | 80.88 | | | $ | 130.27 | | | $ | 114.23 | |
| 納斯達克複合體 | | $ | 100.00 | | | $ | 97.16 | | | $ | 132.81 | | | $ | 192.47 | | | $ | 235.15 | | | $ | 158.65 | |
| 同級組 | | $ | 100.00 | | | $ | 84.14 | | | $ | 125.32 | | | $ | 121.97 | | | $ | 178.37 | | | $ | 128.22 | |
ITEM 6. [已保留]
項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
以下討論旨在增強讀者對我們的運營和當前商業環境的瞭解，應與我們的業務描述一起閲讀(請參閲第I部，第1項本年度報告Form 10-K)以及我們的綜合財務報表和附註(見第四部分，第15項本年報的10-K表格)。
本“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”(“MD&A”)包含1995年《私人證券訴訟改革法》所指的前瞻性陳述，閲讀時應與下列條款中包含和參考的披露和信息一起閲讀：前瞻性陳述” and “風險因素“在一開始和在第I部，第1A項本年度報告的表格10-K。在本MD&A中使用的術語“我們”、“我們”、“我們”和“公司”是指L&W及其合併的子公司。除非另有説明，以下所有期間的數額、百分比和討論都反映了我們持續經營的經營結果和財務狀況，如下文進一步討論的那樣。
業務概述
我們是一家領先的跨平臺全球遊戲公司，專注於內容和數字市場。我們在持續經營中的創收活動組合主要包括向特許遊戲實體提供遊戲內容和遊戲機、CMS和桌上游戲產品和服務；向零售客户提供社交賭場和其他移動遊戲，包括休閒遊戲；以及提供全面的數字遊戲內容、分銷平臺、玩家賬户管理系統以及各種其他iGaming內容和服務。我們還獲得了技術，並通過戰略收購尋求全球擴張。
我們是在內華達州註冊成立的。有關我們公司歷史的更多信息，請參閲第I部，第1項 “業務“本年報採用上述表格10-K。
於2022年期間，我們完成了對彩票業務及體育博彩業務的剝離，並已將剝離業務的財務結果作為非持續經營反映在我們列報的所有期間的綜合經營報表中。
亮點和最新發展
戰略更新
2021年第二季度，在董事會的支持下，我們完成了戰略評估，制定了成為專注於內容和數字市場的領先跨平臺全球遊戲公司的戰略。我們制定了推動長期價值的戰略路線圖，其中包括：(I)擴大我們的市場份額和利用我們的差異化地位，(Ii)精簡我們的組織，(Iii)推動可持續增長和保持健康的資產負債表，以及(Iv)有紀律的資本配置戰略。作為這一戰略的結果，我們在2022年完成了彩票業務和體育博彩業務的剝離，這標誌着我們資產負債表轉型和去槓桿化的一個重要里程碑。彩票業務在2022年第二季度出售，我們獲得了約57億美元的現金毛收入，體育博彩業務在2022年第三季度出售，我們獲得了約8億美元的毛收入。有關更多信息，請參閲附註1和2。
自2022年4月28日起，我們更名為“Light&Wonder，Inc.”與此相關，公司普通股的股票代碼在法定名稱更改時從SGMS改為LNW。公司普通股繼續在納斯達克市場掛牌交易。
2022年10月，我們完成了領導層換屆，馬特·威爾遜被任命為總裁和光線與奇蹟首席執行官，繼續執行公司的戰略計劃。
收購
在2022年間，我們收購了以下業務，以擴展我們三個持續業務部門中每個部門的產品組合和內容(有關更多信息，請參閲附註10)：
•2022年3月，本玩收購了Alictus Yazilim AnonimŞirketi(簡稱Alictus)，這是一家基於土耳其的超休閒遊戲工作室，旨在擴大本玩在休閒遊戲市場的業務。
•2022年4月，我們收購了動態內容創作平臺提供商和遊戲供應商Playzido Limited(“Playzido”)，預計這將加快我們與遊戲工作室和運營商合作擴大我們的iGaming內容提供的步伐。
•2022年10月，我們收購了領先的忠誠度和營銷軟件及技術提供商House Advantage，LLC(“House Advantage”)的幾乎所有資產，該公司通過增強忠誠度能力擴展了我們的遊戲系統產品。
融資和資本市場交易
2022年4月14日，我們完成了一系列再融資交易，再加上再融資交易前對信貸安排的本金支付，我們的債務未償還面值減少了約49億美元。這是我們資產負債表轉型和去槓桿化的一個重要里程碑(更多信息見附註15)。
2022年2月25日，我們的董事會批准了一項股票回購計劃，根據該計劃，公司有權在2025年2月25日之前不時回購我們已發行普通股的總金額高達7.5億美元的股票。回購可由董事會交易委員會酌情通過一項或多項公開市場交易、私下協商的交易、加速股份回購、發行人投標要約或其他衍生合約或工具，或上述各項的組合進行。自2022年3月3日該計劃啟動至2023年2月24日，我們通過回購720萬股普通股向股東返還了4.13億美元的資本。
趨勢和不確定性
我們有許多趨勢和不確定性已經並可能繼續影響我們的業務和運營結果。在某些情況下，這種影響是實質性的，如果繼續下去，將來也可能是實質性的。
我們執行戰略計劃的能力。我們完成了我們的戰略評估，制定了我們的戰略，成為一家專注於內容和數字市場的領先跨平臺全球遊戲公司，並制定了推動長期價值的戰略路線圖(更全面的描述見上文第一部分，第一項)。我們戰略的成功執行可能會帶來意想不到的挑戰和不確定性，包括會導致重組費用增加的行動，因為我們會產生整合和優化費用來執行和促進我們的戰略，而且可能會受到經濟週期不確定性的影響。
新冠肺炎。雖然新冠肺炎疫情影響了我們在2021年上半年的運營業績，但由於取消了新冠肺炎限制，如社交距離和口罩強制令，運營業績在2021年下半年大幅恢復。我們繼續看到各個國際地區的一些規定以及整體經濟和普遍的不確定性。此外，新冠肺炎疫情影響了許多行業的供應鏈，導致投入/產出短缺，進而給整體經濟帶來通脹壓力。通脹壓力可能會對可自由支配收入產生影響，因為人們將更多的可支配收入配置到價格更高的必需品和服務上，這可能會影響我們的客户。這些情況在未來可能會發生變化，這種變化可能是實質性的。
國際業務和外幣。我們面臨着與擴大我們在國際市場的足跡相關的挑戰，以及在這些新興市場提供服務和產品獲得監管批准的相關過程。我們在拉丁美洲地區的客户在艱難的宏觀經濟和政治環境中運營，歷史上導致(A)收入大幅減少，(B)我們從這些客户那裏收取的以前銷售的現金減少，以及(C)估計的信貸損失費用。
此外，我們的國際業務佔我們總收入和支出的很大一部分。其中許多收入和支出都是以美元以外的貨幣計價的。因此，外匯匯率的變化，包括最近美元的走強，可能會對我們的運營結果產生重大影響。
高水平的競爭，競爭對手的擴張。我們的主要競爭對手正在通過與我們直接競爭的集成產品和解決方案來擴展他們的產品和服務。例如，我們遊戲業務部門的競爭非常激烈，其特點是不斷推出新遊戲、遊戲機和相關技術。我們的iGaming業務部門正面臨着在新的和新興市場擴大我們的市場份額方面的挑戰，而我們的SciPlay業務部門仍然競爭激烈，進入門檻低，發展迅速，市場分散，並受到不斷變化的技術、不斷變化的需求以及新遊戲、開發平臺和服務的頻繁推出的影響。看見第I部，第1項本年報的10-K表格及業務細分結果下面描述了競爭和影響我們每個業務部門的因素。
季節性。由於季節性趨勢和其他因素的影響，我們的運營結果會波動，影響我們所有的業務部門，特別是遊戲和SciPlay業務。看見第一部分，第1項--季節性本年度報告的表格10-K。
有關影響我們業務部門的其他趨勢和不確定性，請參閲下面的業務細分結果，具體地説本年度更新每個業務部門的部分。
可報告的細分市場
我們報告了我們在三個業務領域的持續運營—遊戲、SciPlay和iGaming— 代表我們不同的產品和服務。有關更多信息，請參見附註3和4。
合併結果
以下是我們截至2022年12月31日的年度與2021年相比的運營結果的信息。看見第二部分，項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析本公司截至2021年12月31日止年度的經營業績與2020年比較的Form 10-K年度報告。
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| (單位：百萬) | 截至十二月三十一日止的年度： | | 方差 |
| | 2022 | | 2021 | | | | 2022 vs. 2021 | | |
| 總收入 | $ | 2,512 | | | $ | 2,153 | | | | | $ | 359 | | | 17 | % | | | | |
| 總運營費用 | 2,239 | | | 2,043 | | | | | 196 | | | 10 | % | | | | |
| 營業收入 | 273 | | | 110 | | | | | 163 | | | 148 | % | | | | |
| 所得税前持續經營淨虧損 | (163) | | | (294) | | | | | 131 | | | 45 | % | | | | |
| 持續經營的淨(虧損)收入 | (176) | | | 24 | | | | | (200) | | | NM | | | | |
非持續經營的淨收益，税後淨額(1) | 3,873 | | | 366 | | | | | 3,507 | | | NM | | | | |
| 歸因於L&W的淨收入 | 3,675 | | | 371 | | | | | 3,304 | | | NM | | | | |
NM=沒有意義。 |
(1)截至2022年12月31日的年度包括出售非持續業務的税前收益49.27億美元(見附註2)。 | | | | |
收入
我們遊戲業務部門內的所有業務線都繼續經歷增長和需求增加，推動2022年遊戲收入實現兩位數增長。博彩收入的增長也是由於自新冠肺炎疫情對2021年初的業績產生不利影響以來，業務持續反彈。例如，隨着許多賭場運營商恢復資本支出以適應賭場的全部運營能力，機器和桌子產品的收入有所改善。此外，2021年博彩業務的收入得益於從某些英國客户那裏獲得的4400萬美元的英國FOBT增值税退税(“增值税退税”)。增值税的追回與2020年英國法院的一項裁決有關，該裁決與向博彩運營商提供的先前服務多收增值税有關，從而減少了我們與這些客户和安排相關的淨博彩收入。
Sciplay的收入增加了6500萬美元 or 11% 主要由於社交賭場玩家參與度、平均月度付費用户和付款人轉換率增加，加上2022年第一季度收購Alictus後廣告收入增加。
IGaming的收入增長了1,400萬美元或6%主要是由於我們的原創內容實力和玩家活躍度的增加在美國持續增長，加上與2021年下半年完成的收購相關的收入。這一增長部分被美元走強帶來的外幣兑換的負面影響所抵消，美元走強影響了收入1500萬美元，增長了7%。
我們2022年的合併收入受到4400萬美元不利外匯匯率影響的影響，而前一年的有利影響為2800萬美元。
運營費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： | | 方差 |
| (單位：百萬) | 2022 | | 2021 | | 2022 vs. 2021 |
| 運營費用： | | | | | | | |
服務成本(1) | $ | 390 | | | $ | 365 | | | $ | 25 | | | 7 | % |
產品銷售成本(1) | 348 | | | 244 | | | 104 | | | 43 | % |
| SG&A | 717 | | | 679 | | | 38 | | | 6 | % |
| 研發 | 218 | | | 190 | | | 28 | | | 15 | % |
| D&A | 420 | | | 398 | | | 22 | | | 6 | % |
| | | | | | | |
| 重組和其他 | 146 | | | 167 | | | (21) | | | (13) | % |
總運營費用 | $ | 2,239 | | | $ | 2,043 | | | $ | 196 | | | 10 | % |
| NM=沒有意義。 |
(1)不包括D&A。 |
收入成本
截至2022年12月31日的年度，收入成本增加是上述收入增加的直接結果，主要是與遊戲機銷售增加相關的產品收入成本增加1.04億美元，而服務成本增加主要是由於收入增長，與前一年相比增加了1400萬美元。
SG&A
SG&A增加的主要原因是SciPlay營銷支出增加了3700萬美元，遊戲和SciPlay部門的工資、工資和其他薪酬增加了900萬美元，法律費用增加了800萬美元，以及其他一般和行政費用增加，但由於支出加速和上一年以更高公允價值發行的新股權獎勵，基於股票的薪酬支出減少了4400萬美元，部分抵消了這一增長。
研發
研發增加的主要原因是遊戲和SciPlay部門的更高工資和福利，以及支持持續增長的投資。
D&A
D&A增加的主要原因是，由於正在進行的全公司範圍的品牌重塑(更多細節見附註11)，與我們的某些遺留商品名稱相關的加速攤銷，部分抵消了與主要與我們的遊戲部門相關的先前收購相關的全額折舊資產，扣除新收購後，D&A增加了約4900萬美元。
重組和其他
重組和其他費用減少的主要原因是，與戰略審查和相關交易有關的專業服務、法律和其他費用減少，但被2022年期間2100萬美元的或有對價重新計量費用部分抵銷。
其他影響可歸因於L&W的淨收益(虧損)的因素
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| (單位：百萬) | 截至十二月三十一日止的年度： | | 影響可歸因於L&W的淨收益(虧損)的因素 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 vs. 2021 |
| 利息支出 | $ | (327) | | | $ | (478) | | | 利息支出的下降反映了2022年4月再融資的有利影響，導致未償債務減少。 |
| 債務融資交易損失 | (147) | | | — | | | 2022年債務融資交易的虧損包括與贖回2025年有擔保票據、2026年無擔保票據、2026年有擔保歐元票據和2026年無抵押歐元票據的保費相關的9,000萬美元費用(見附註15)。 |
| 債務和其他資產的重新計量收益 | 27 | | | 41 | | | 收益歸因於對2026年有擔保歐元票據和2026年無擔保歐元票據的重新計量，並反映了歐元對美元匯率的變化。我們贖回了我們的歐元票據，作為2022年4月再融資的一部分。 |
| 其他收入，淨額 | 11 | | | 33 | | | 減少的主要原因是出售某些資產獲得了1600萬美元的收益，以及前一年包括的收購。 |
| 所得税(費用)福利 | (13) | | | 318 | | | 2021年的收益主要是由於估值免税額的發放。 |
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外幣兑換(F/X)
我們的業績受到外幣匯率變化的影響，這些外幣匯率用於將外幣功能貨幣轉換為美元，以及重新計量外幣交易或餘額。外幣匯率波動的影響是指當前匯率與適用於當前活動的上期匯率之間的差額。我們對外匯波動對收入的風險敞口如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位：百萬) | 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2022 | | 2021 |
| 收入 | | 綜合收入百分比 | | F/X對收入的影響 | | 收入 | | 綜合收入百分比 | | F/X對收入的影響 |
| 外幣： | | | | | | | | | | | |
| 英鎊，英鎊 | $ | 155 | | | 6 | % | | $ | (12) | | | $ | 175 | | | 8 | % | | $ | 14 | |
| 歐元 | 196 | | | 8 | % | | (21) | | | 129 | | | 6 | % | | 7 | |
| | | | | | | | | | | |
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停產經營
如上所述，我們完成了資產剝離，共收到約65億美元的毛收入，並於2022年記錄了出售非持續業務的税前收益49億美元。2022年收入減少7.86億美元或68%，主要是由於彩票業務和體育博彩業務的收入分別於2022年第二季度和第三季度完成銷售而導致收入下降。剝離業務的銷售收益推動非持續業務的税後淨收入增加到38.73億美元，但部分被收入的減少所抵消。請參閲附註2，以瞭解有關我們停產業務的更多信息。
業務細分結果
以下是截至2022年12月31日與2021年相比，我們的業務部門運營業績的信息。看見第二部分，項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析截至2021年12月31日的業務部門的2021年年度報告Form 10-K的經營業績與2020年的比較。
附註3和附註4進一步討論了我們部門收入的產品和服務類型。與我們部門有關的某些財務信息，包括部門收入、AEBITDA和總資產，以及與我們來自美國和其他地理地區的收入和資產有關的某些財務信息包括在附註3中。
博彩
我們的遊戲業務部門設計、開發、製造、營銷和分銷全面的遊戲內容、產品和服務組合。我們為商業賭場、美洲原住民賭場、廣域博彩運營商，如槓桿收購、英國和歐洲大陸的遊戲廳和賓果運營商，以及政府機構及其附屬運營商提供我們的博彩產品和服務組合。
下表總結了我們的遊戲業務部門包括的主要業務活動。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 服務 | | 產品銷售 |
| 博彩運營 | | 博彩業務的服務收入來自WAP、溢價和按日收費的參與遊戲機和其他租賃遊戲機(包括VLT和ETS)和許可安排。 | | 不適用 |
| 遊戲機銷量 | | 不適用 | | 銷售新的和二手的遊戲機、ETS和VLT、轉換遊戲套件和備件。 |
| 遊戲系統 | | 我們提供的服務包括CMSS的安裝和支持，包括客户CMSS的持續硬件和軟件維護和升級服務。 | | 我們提供CMSS，幫助我們的客户改善與玩家的溝通，增加遊戲場內的興奮感，並提高運營效率。 |
| 餐桌產品 | | 收入來自提供的桌子產品和服務(包括Shuffler)和PTG訂閲。 | | 銷售桌上產品(包括洗牌器)和PTG許可證。 |
博彩運營
我們的服務收入包括參與遊戲、其他遊戲機服務和桌上產品服務安排的收入。我們將我們的參與式遊戲機分為(1)美國和加拿大單位以及(2)國際單位。以下是我們從中獲得收入的不同類型的參與遊戲：
•WAP參與遊戲：WAP參與遊戲是一種電子連接的遊戲機，位於單一和多個遊戲司法管轄區內的多個賭場或跨美洲原住民遊戲司法管轄區。跨連接的遊戲機的玩家貢獻並競爭系統範圍的累進大獎，這些大獎旨在通過讓玩家有機會贏得比非WAP遊戲機更大的大獎，來增加參與賭場的遊戲機的可玩性。我們負責為WAP大獎提供資金。我們使用自己的自有品牌和授權品牌製作WAP遊戲。我們在美國各州的商業賭場運營我們的WAP系統，在那裏它得到了當地監管機構的批准，並在某些美洲原住民賭場得到了批准。
•額外費用和按日收費的參與遊戲：我們提供兩類非WAP高級和按日付費的參與遊戲：LAP和單機版。大腿遊戲是位於單個賭場內的遊戲機，通過電子方式鏈接到該特定賭場的累進式大獎。我們的筆記本遊戲機以遊戲為特色，包括以WAP形式提供的遊戲和我們的專有品牌，如終極火力鏈接®，Dragon Spin®，超熱巨型鏈接®，88個幸運®，來自莫拉星球的入侵者®，5件珍品®，現金旋轉® 和舞動的鼓聲爆炸®。我們的LAP產品利用獨家品牌和遊戲知識產權，通常為玩家提供贏得多個累進大獎的機會，所有這些都往往會導致更高的遊戲量。我們還提供某些獨立的參與遊戲，不鏈接到其他遊戲機。我們的獨立遊戲以授權品牌和我們自有品牌下的遊戲為特色。我們的獨立參與遊戲機通常具有更大、更精緻的頂盒，並提供在單屏遊戲或我們銷售的遊戲機上不可能提供的遊戲體驗。
•基於服務器的遊戲：我們提供廣域遊戲運營商，如LBO、賓果遊戲廳和遊戲廳，根據長期合同提供全面的基於服務器的產品和服務，通常包括遊戲機、遊戲內容和管理信息的遠程管理、中央計算機系統、安全數據通信和現場支持服務。我們通常會獲得基於這些遊戲機產生的淨贏利的費用(取決於特定合同中可能指定的某些調整，包括税收和其他費用的調整)。我們在這方面的業務主要設在英國。
•VLTS：針對某些客户，我們提供多遊戲和單遊戲VLT，包括視頻遊戲機、機械卷軸遊戲機和視頻撲克遊戲。我們的VLTS可以作為獨立單位運行，也可以與政府機構運行的中央監控系統連接。我們的VLT通常位於賭場風格的博彩不是唯一吸引人的地方，如賽馬場、酒吧和餐館。
•第II類和中央確定的系統：我們為II類和某些VLT轄區提供視頻和機械卷軸遊戲機以及VLT，在這些地區，遊戲結果由我們提供的中央服務器系統決定。這些二級和中央決定的系統主要在華盛頓州、佛羅裏達州、阿拉巴馬州和俄克拉何馬州的美洲原住民賭場運營。我們可以獲得固定的日費用或博彩產生的淨贏利的一定比例
連接到中央測定系統的機器或VLT，中央測定系統每天收取少量費用。
遊戲機銷量
我們的大部分產品銷售來自遊戲機和VLT的銷售，這些遊戲機和VLT結合了先進的圖形、機械卷軸、數字音樂和聲音以及次級獎金遊戲。我們還銷售ETS，以滿足不允許使用現場餐桌的特定地點的需求，或作為其他司法管轄區提高生產率的解決方案。
遊戲系統
我們的全套技術解決方案為各種規模的遊戲運營提供廣泛的營銷、數據管理和分析、會計、玩家跟蹤、安全、忠誠度和其他應用程序和工具，以更有效地管理他們的運營。遊戲系統產品包括IView®觸摸屏顯示，方便玩家體驗、獎金功能、客服和員工功能。與核心系統解決方案相關的遊戲系統收入高度依賴於新安裝。遊戲系統的收入也來自持續的硬件和軟件維護服務和升級。
餐桌產品
我們的桌上產品銷售主要來自於旨在提高桌上游戲速度、生產力、盈利能力和安全性的產品的銷售。我們的產品包括各種型號的洗牌器，以適應特定的遊戲。
我們還提供按月安排的Shuffler產品，主要包含固定的月費率或較小程度的參與率。這些安排包括為產品提供服務，並應客户要求提供備份和更換產品。
我們將我們的PTG內容授權給商業、部落和政府賭場運營商，通常是根據固定的月租費或我們PTG內容庫的訂閲安排按月安排的。PTG旨在增強運營商的桌上游戲運營，包括我們內部開發和收購的PTG、邊注、附加組件和漸進式功能。我們的專有內容和功能也被添加到公共領域的遊戲中，如撲克、百家樂、牌九撲克、擲骰子和21點桌上游戲以及電子平臺.
本年度更新
在2022年期間，我們經歷了對我們的遊戲產品和服務的需求的增長，遊戲業務已經超過了COVID之前的水平。遊戲收入的增長是由我們所有的遊戲業務同比增長推動的，包括強勁的遊戲機銷售增長45%，以及遊戲業務的持續增長勢頭，這得益於美國和加拿大的安裝基數略有增加以及單位平均日收入增加。在2022年期間，我們展示了我們推出和/或計劃在2023年推出的大量創新新產品的廣度和深度，包括金色火線™，龍被釋放了®，終極火力鏈接爆炸™，哈夫，更多的泡芙™，金魚投喂時間®, 和炙手可熱的波音777三雙頭獎™,以及平臺，如KASCADA®雙屏和地標™ 7000。在我們繼續看到強勁和持續的需求進入2023年的同時，我們正在積極監測通脹壓力和宏觀經濟不確定性的任何影響。我們還將繼續經歷並預計供應鏈波動可能會影響我們滿足產品需求的能力，並推遲這些訂單的履行和收入確認的時間。
2022年10月，我們收購了領先的忠誠度和營銷軟件和技術提供商House Advantage的幾乎所有資產，該公司通過增強忠誠度功能擴展了我們的遊戲系統產品.
運營結果和主要業績指標
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| (單位：百萬) | 截至十二月三十一日止的年度： | | 方差 |
| 2022 | | 2021 | | | | 2022 vs. 2021 | | |
| 收入： | | | | | | | | | | | | | |
| 博彩運營 | $ | 635 | | | $ | 601 | | | | | $ | 34 | | | 6 | % | | | | |
| 遊戲機銷量 | 522 | | | 360 | | | | | 162 | | | 45 | % | | | | |
| 遊戲系統 | 255 | | | 204 | | | | | 51 | | | 25 | % | | | | |
| 餐桌產品 | 189 | | | 156 | | | | | 33 | | | 21 | % | | | | |
| 總收入 | $ | 1,601 | | | $ | 1,321 | | | | | $ | 280 | | | 21 | % | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| F/X對收入的影響 | $ | (27) | | | $ | 15 | | | | | $ | (42) | | | 280 | % | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 關鍵績效指標： | | | | | | | | | | | | | |
| 美國和加拿大單位： | | | | | | | | | | | | | |
| 期末客户羣 | 30,630 | | | 30,514 | | | | | 116 | | | — | % | | | | |
| 單位日均收入 | $ | 44.74 | | | $ | 41.72 | | | | | $ | 3.02 | | | 7 | % | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
國際單位(1): | | | | | | | | | | | | | |
| 期末客户羣 | 27,126 | | | 29,375 | | | | | (2,249) | | | (8) | % | | | | |
| 單位日均收入 | $ | 13.51 | | | $ | 9.34 | | | | | $ | 4.17 | | | 45 | % | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 遊戲機銷量： | | | | | | | | | | | | | |
| 美國和加拿大新單位出貨量 | 16,890 | | | 11,876 | | | | | 5,014 | | | 42 | % | | | | |
| 國際新單位發貨量 | 9,913 | | | 6,327 | | | | | 3,586 | | | 57 | % | | | | |
| 新單位總出貨量 | 26,803 | | | 18,203 | | | | | 8,600 | | | 47 | % | | | | |
| 每套新房的平均售價 | $ | 17,462 | | | $ | 16,833 | | | | | $ | 629 | | | 4 | % | | | | |
| (1)不包括遊戲內容授權收入的影響。 |
收入
如上所述，2022年，隨着對我們遊戲產品和服務的需求增加，遊戲收入增加，我們的遊戲業務已經超過了COVID之前的水平。遊戲收入的增長得益於我們所有系列遊戲業務的同比增長，包括強勁的遊戲機銷售以及遊戲業務的持續增長勢頭，這得益於美國和加拿大的裝機量略有增加以及單位平均日收入的增加。
博彩運營
2022年遊戲運營收入顯示出強勁增長，原因是美國和加拿大的遊戲總收入反彈至超過COVID之前的水平，這得益於熱門特許經營的強勁遊戲表現，包括我們的
高級遊戲，與前一年相比。美國和加拿大的遊戲業務安裝基數從2021年的30,514台增加到2022年的30,630台，同時每台遊戲的平均日收入增加了3.02美元，因為我們繼續看到自新冠肺炎中斷以來需求的反彈。增長的另一個原因是國際單位的平均日收入增加了4.17美元。此外，國際期末裝機容量由2021年的29,375個單位下降至2022年的27,126個單位，這主要是由於預期英國的某些槓桿收購將關閉，以及希臘和拉丁美洲的某些低收益單位減少所致。2022年和2021年，遊戲業務分別創造了遊戲部門總收入的40%和45%。如上所述，2021年的收入得益於4400萬美元的增值税退税。
遊戲機銷量
遊戲機銷售收入的增長主要是由於全球更換設備的銷售增加，運營商的資本支出恢復到更正常的水平，美國和加拿大賭場開業和擴張活動增加，以及每臺新設備的平均銷售價格上升，這主要是由於有利的產品組合。
下表總結了遊戲機銷售的變化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： | | 方差 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 vs. 2021 |
| 美國和加拿大單位出貨量： | | | | | | | |
| 更換部件 | 14,531 | | | 10,385 | | | 4,146 | | | 40 | % |
| 賭場開業及擴建單位 | 2,359 | | | 1,491 | | | 868 | | | 58 | % |
| 總單位出貨量 | 16,890 | | | 11,876 | | | 5,014 | | | 42 | % |
| | | | | | | |
| 國際單位發貨量： | | | | | | | |
更換部件(1) | 9,647 | | | 5,681 | | | 3,966 | | | 70 | % |
| 賭場開業及擴建單位 | 266 | | | 646 | | | (380) | | | (59) | % |
| 總單位出貨量 | 9,913 | | | 6,327 | | | 3,586 | | | 57 | % |
(1)截至2021年12月31日的年度包括從國際賭場開業和擴建單位重新分類的1,751個單位，以糾正前一年的錯誤分類。 |
遊戲系統
遊戲系統收入的增長主要是由於前一年早些時候新冠肺炎的中斷，導致賭場開業和擴建減少安裝新的CMS，硬件銷售、系統維護收入和IView安裝。
運營費用
營運開支增加主要是由於與上述收入增加相關的收入成本增加1.18億美元，主要由於加速攤銷舊商標而導致的D&A增加2,400萬美元，部分由與先前收購有關的全額折舊資產抵銷，以及5,200萬美元的SG&A及研發成本增加。
AEBITDA
AEBITDA增加1.08億美元或16%，AEBITDA利潤率下降2個百分點至48%。上述業績由博彩業務、遊戲機銷售、系統及桌上游戲業務的強勁增長所推動，並被本年度增加的成本及前一年與增值税回收有關的4,400萬美元收益部分抵銷，如上所述。AEBITDA利潤率的下降也是由於與上一年遊戲業務收入的較高組合相比，隨着遊戲機銷售需求繼續復甦，收入組合發生了變化。如上所述，由於前一年受益於增值税回收，AEBITDA利潤率也受到了影響。
科幻劇
我們的SciPlay業務部門是移動和網絡平臺上數字遊戲的領先開發商和發行商。Sciplay主要在社交遊戲市場運營，該市場的特點是在線或移動設備上的遊戲具有社交、競爭性和自我導向的速度和會話時長。Sciplay還在超休閒市場運營，與休閒遊戲相比，該市場的特點是核心循環更簡單，遊戲重複性更強。Sciplay很大一部分收入來自以硬幣、籌碼和卡片形式的應用內購買，玩家可以用這些東西來玩老虎機遊戲、桌上游戲或賓果遊戲。安裝SciPlay社交遊戲的玩家通常會在遊戲首次推出時獲得免費的硬幣、籌碼或卡片，並在特定的時間間隔獲得額外的免費硬幣、籌碼或卡片。玩家可能會耗盡免費獲得的硬幣、籌碼或卡片，並可能選擇購買額外的硬幣、籌碼或卡片，以延長他們玩遊戲的時間。
一旦獲得，硬幣、籌碼和卡片(無論是免費的還是購買的)都不能兑換現金，也不能在SciPlay的應用程序中兑換遊戲以外的任何東西。Sciplay通過接收廣告收入在超休閒市場創造了額外的收入。安裝SciPlay超休閒遊戲的玩家將獲得免費、無限制的遊戲體驗，需要定期觀看遊戲中的廣告。
Sciplay目前提供各種社交賭場遊戲，包括頭獎派對賭場、金魚賭場、速成老虎機、88個幸運老虎機、大富翁老虎機和大熱賭場。我們的SciPlay業務部門繼續執行其向休閒遊戲市場擴張的戰略。目前的休閒遊戲標題包括賓果對決，紙牌寵物冒險和五子棋現場直播以及通過收購Alictus在超休閒市場上的其他遊戲，包括以下游戲糖果挑戰賽3D,老闆生活和深度清潔公司3D. 在2022年期間，SciPlay推出七超休閒遊戲，包括熱門遊戲Master Doct或3D和Fade Master 3D，並繼續開發SpellSpner：奇幻任務，一款休閒遊戲。Sciplay的社交賭場遊戲通常包括老虎機風格的遊戲，偶爾也包括桌上游戲風格的遊戲，而其休閒遊戲將紙牌或賓果遊戲與冒險遊戲功能相結合，其超休閒遊戲包括許多簡單的核心循環機制。SciPlay的所有遊戲都是在多個平臺上提供和玩的，包括蘋果、谷歌、Facebook、亞馬遜和微軟。除了其內部創建的遊戲內容，SciPlay的內容庫還包括來自Light&Wonder的可識別的遊戲內容。這些內容允許喜歡玩陸基遊戲內容的玩家在SciPlay的免費遊戲中享受一些相同的遊戲。Sciplay可以訪問Light&Wonder的1500多個標誌性賭場遊戲的庫，包括來自第三方授權品牌的遊戲和內容，如壟斷和詹姆斯·邦德。Sciplay對這些內容的訪問，加上多年開發內部內容的經驗，使SciPlay在創建引人注目的數字遊戲方面具有獨特的地位。
本年度更新
在整個2022年，SciPlay在他們的一些遊戲組合中部署了重要的更新，並預計在未來幾年對遊戲進行進一步的更新。
2022年3月，SciPlay收購了私人持股的Alictus，這是一家總部位於土耳其的超休閒遊戲工作室，擴大了SciPlay的休閒遊戲組合，增加了廣告收入。
2022年是總收入又一個創紀錄的一年，與新冠肺炎時代之前相比，SciPlay的玩家參與度繼續上升。我們的總收入同比增長了11%。這一結果主要歸因於頭獎派對 賭場和快速命中 插槽，加上我們收購Alictus後產生的額外收入，並被以下項目產生的收入下降部分抵消賓果對決。我們相信，隨着SciPlay繼續執行其戰略遊戲更新、增強的分析、國際擴張和即將發佈的新遊戲，2023年及以後的運營業績將有繼續改善的機會。
運營結果和主要業績指標
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 截至十二月三十一日止的年度： | | 方差 |
| | 2022 | | 2021 | | | | 2022 vs. 2021 | | |
| 收入： | | | | | | | | | | | | | |
| 移動應用內購買 | $ | 584 | | | $ | 537 | | | | | $ | 47 | | | 9 | % | | | | |
網絡應用內購買和其他(1) | 87 | | | 69 | | | | | 18 | | | 26 | % | | | | |
| 總收入 | $ | 671 | | | $ | 606 | | | | | $ | 65 | | | 11 | % | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
關鍵績效指標： | | | | | | | | | | | | | |
| 應用內購買： | | | | | | | | | | | | | |
移動滲透(2) | 90 | % | | 89 | % | | | | 1頁 | | NM | | | | |
平均MAU(3) | 6.0 | | | 6.2 | | | | | (0.2) | | | (3) | % | | | | |
平均DAU(4) | 2.3 | | | 2.3 | | | | | — | | | — | % | | | | |
ARPDAU(5) | $ | 0.78 | | | $ | 0.71 | | | | | $ | 0.07 | | | 10 | % | | | | |
平均MPU(6) | 0.6 | | | 0.5 | | | | | 0.1 | | | 8 | % | | | | |
AMRPPU(7) | $ | 94.58 | | | $ | 95.26 | | | | | $ | (0.68) | | | (1) | % | | | | |
付款人轉換率(8) | 9.6 | % | | 8.5 | % | | | | 1.1 pp | | NM | | | | |
NM=沒有意義。 PP=百分比。 (1)其他主要指通過向廣告平臺提供對SciPlay遊戲軟件平臺的訪問而產生的收入，該軟件平臺促進了廣告庫存的投放，而廣告庫存在本報告所述期間並不重要。 (2)移動普及率定義為移動平臺產生的企業對消費者的SciPlay收入的百分比。 (3)MAU=月度活躍用户是一個月內訪問我們網站的訪問者的計數。在某些情況下，玩多個遊戲或使用多個設備的個人可能會被計算不止一次。然而，我們使用第三方數據來限制多次計數的發生。 (4)DAU=每日活躍用户是一天內訪問我們網站的訪問者的計數。在某些情況下，玩多個遊戲或使用多個設備的個人可能會被計算不止一次。然而，我們使用第三方數據來限制多次計數的發生。 (5)ARPDAU=每DAU的平均收入是通過將某一期間的收入除以該期間的DAU再除以該期間的天數來計算的。 (6)MPU=每月付費用户是指在特定月份內進行遊戲內購買的個人用户數量。 (7)AMRPPU=每個付費用户的平均月收入是通過將平均月收入除以適用時間段的平均MPU來計算的。 (8)繳費者換算率為當期平均MPU除以同期平均MAU。 |
收入
收入的增加是由於較高的付款人轉換率增加了平均每月付費用户，加上收購Alictus後廣告收入增加了2200萬美元。
移動設備滲透率的增長主要反映了玩家從網絡遷移到移動平臺玩SciPlay遊戲的持續趨勢。
由於用户的更替，平均MAU下降，而由於更高的玩家參與度，平均DAU保持相對平穩。ARPDAU增加，而平均DAU持平。由於新內容和功能的引入，AMRPPU下降，而平均MPU上升，從而增加了付費玩家的互動。
2022年，付款人轉化率達到歷史最高水平，這是由於SciPlay的遊戲越來越受歡迎，因為SciPlay專注於現場運營，以增強遊戲的玩性和參與度。
運營費用
業務費用的增加與上述平臺費用增加導致的收入增加相關，導致收入成本增加1400萬美元，加上營銷支出增加3700萬美元，薪金和福利成本(不包括股票薪酬)增加1500萬美元與員工人數增加相關，股票薪酬增加500萬美元，D&A增加600萬美元，這是由於最近收購的無形資產相關的額外攤銷。前一年包括較高的重組和其他費用，主要來自與華盛頓州提起的訴訟有關的2500萬美元法律事項和解費用。
AEBITDA
由於上文討論的收入增長，AEBITDA略微增加了100萬美元，但被營銷支出以及工資和福利增加導致的運營成本增加所抵消。AEBITDA利潤率下降3個百分點至28%，主要是由於營銷投資增加導致運營成本增加。
IGaming
我們的電子遊戲業務部門提供一整套數字遊戲內容、分發平臺、玩家帳户管理系統以及各種其他電子遊戲內容和服務。我們的大部分收入來自賭場風格的遊戲內容，包括各種內部開發和品牌遊戲以及流行的第三方提供商遊戲。這些遊戲通過內容聚合平臺向iGaming運營商提供，這些平臺包括Open Gaming System、遠程遊戲服務器和各種其他平臺。我們還提供我們的OPS，這是一個玩家帳户管理系統，提供了廣泛的報告和管理功能和工具，使運營商能夠完全控制數字遊戲運營的所有領域。我們的大部分iGaming收入都是基於參與模式。我們在美國推出Live Casino的許可方面繼續取得進展，並有望在2023年初推出，等待監管機構的全面批准。一般來説，我們託管的遊戲內容與在線賭場運營商的網站整合在一起。
本年度更新
我們通過利用我們行業領先的平臺、內容和解決方案，繼續擴大我們的客户基礎，並利用歐洲和北美市場的增長。目前，我們已經在美國六個州推出了在線遊戲，隨着更多的州立法支持在線遊戲，我們準備進入其他州。我們繼續就最近收購的Live Casino、Elk Studios和Playzido在美國的許可取得進展，並投資於我們在美國擴大自己的原創陸基內容提供的能力。我們有望在2023年初推出Live Casino，等待監管機構的全面批准。此外，在2022年第二季度iGaming法規發生變化後，我們現在有21家運營商居住在加拿大安大略省，這進一步增加了我們的國際市場和增長機會。
經營成果
總體而言，iGaming收入增加了1,400萬美元，增幅為6%，這主要是由於美國市場的持續勢頭，以及我們在2021年下半年收購的業務繼續表現強勁。收入受到1500萬美元外幣換算的不利影響，這是由於美元走強，主要是對英鎊和歐元的匯率。在我們原創內容的強勁表現和遊戲總收入的增長的推動下，美國市場的收入同比增長了47%。儘管有不利的外幣兑換影響，但通過我們的Open Gaming系統處理的賭注增加到720億美元。
營業費用增加的主要原因是本年度的或有對價重計量費用增加了2100萬美元。AEBITDA增加了500萬美元或7%，主要是由於上述收入的增加。由於原創內容發佈規模的擴大以及我們的收購，AEBITDA利潤率保持在33%不變，但這被持續投資所抵消，包括我們即將於2023年初推出的Live Casino，有待監管機構的全面批准。
最近發佈的會計準則
關於最近發佈的會計聲明的説明，見附註1。
關鍵會計估計
有關重要會計政策的資料載於附註1及適用附註的相關章節。如附註1所述，根據美國公認會計原則編制財務報表需要管理層
作出影響資產、負債、收入和支出的報告金額以及或有資產和負債的相關披露的估計和假設。管理層根據過往經驗及在當時情況下被認為合理的各種假設作出估計，而這些假設的結果構成對資產及負債的賬面價值作出判斷的基礎，而該等資產及負債的賬面價值並非從其他來源輕易可見。實際結果可能與這些估計不同。我們認為下列會計政策中涉及的估計、假設和判斷對我們的合併財務報表具有最大的潛在影響：
•企業合併；
•收入確認；
•商譽、長期資產和其他無形資產--減值評估；
•出售非連續性業務的收益；
•所得税；以及
•法律上的意外情況。
企業合併
如附註10所述，我們根據ASC 805對業務合併進行會計處理。本準則要求企業合併中的收購主體確認交易中所有(且僅限於)收購的資產和承擔的負債，並根據ASC 606將收購日公允價值確定為企業合併中所有收購的資產和承擔的負債的計量目標，但合同資產和合同負債除外。
釐定收購資產及承擔負債的公允價值需要管理層的判斷、獨立估值專家的運用，而且往往涉及使用有關未來現金流入和流出的時間和金額、折現率、市場價格和資產壽命等重大估計和假設。基礎假設的任何變化都可能影響按重大金額進行的公允價值估計，進而對我們的經營業績產生重大影響。如果隨後的實際結果和基礎業務活動的更新預測與用於制定這些公允價值的假設和預測相比發生變化，我們可能會記錄減值費用。此外，我們還估計了某些收購資產的經濟壽命，這些壽命用於計算D&A費用。如果我們對經濟生活的估計發生變化，D&A支出可能會加速或放緩。例如，對於2022年期間完成的收購，如果無形資產的使用年限延長兩年，則年折舊和攤銷總額將減少約200萬美元，如果使用年限縮短兩年，則年折舊和攤銷總額將增加約300萬美元。
收入確認
我們在附註4中描述的收入確認政策要求我們做出重大判斷和估計。指引要求我們應用判斷或估計來確定履行義務、我們的履行義務對客户的獨立銷售價格以及各自履行義務的控制權轉移的時間。根據合同特定的事實和情況對這些標準進行評估，本質上是判斷的，但如果我們得出與現有結論不同的結論，某些判斷可能會對確認收入的時間或金額產生重大影響。我們在評估與客户的合同時需要做出的關鍵判斷可能會顯著影響確認收入的時間或金額，這些判斷包括：
•具有多個承諾的貨物和服務的合同。由於我們與客户簽訂的合同涉及轉讓多個產品和服務的承諾，因此在具有多個承諾的合同中確定不同的履行義務需要重大判斷。在截至2022年12月31日的一年中，我們的遊戲系統總收入(通常包含多個承諾的商品和服務)為2.55億美元，約佔綜合收入的10%，如果我們得出不同的結論，其中一部分將無法確認。
•獨立銷售價格的確定。指導意見要求我們確定我們產品和服務的獨立銷售價格，以此為基礎將交易價格分配給我們與客户合同中確定的不同履行義務。由於我們經常將多個承諾的商品或服務的銷售價格捆綁在一起，因此確定一個獨立的銷售價格或相對範圍可能需要做出重大判斷。我們的遊戲系統總收入可能受到這一判斷的影響，因此以不同的方式分配給不同的業績義務，在截至2022年12月31日的一年中，我們的遊戲系統總收入為2.55億美元，約佔綜合收入的10%。
商譽減值評估
我們根據預期將從業務合併中受益的報告單位將商譽分配給報告單位。我們至少每年評估我們的報告單位，並在必要時使用相對公允價值分配方法重新分配商譽。我們確定我們有六個報告單位： 博彩、英國博彩、賭場管理系統、桌上產品、SciPlay和iGaming。商譽於每年10月1日於報告單位層面(營運分部或營運分部以下一級)進行減值測試，如發生事件或情況變化，則於兩次年度測試之間測試商譽是否減值，而該事件或情況變化極有可能令報告單位的公允價值低於其賬面價值。這些事件或情況可能包括商業環境、法律因素、經營業績指標、競爭或出售或處置報告單位的很大一部分的重大變化。
商譽的減值評估採用定性評估或定量一步法進行。如果我們進行了定性評估，並確定報告單位的公允價值很可能超過賬面價值，則不需要進一步評估。對於我們進行量化測試的報告單位，我們需要比較每個報告單位的公允價值，我們主要使用基於貼現現金流量現值和市場法的收益法來確定每個報告單位的公允價值，與各自的賬面價值(包括商譽)進行比較。如果報告單位的公允價值超過其賬面價值，商譽不被視為減值。如果賬面價值高於公允價值，我們將就賬面價值超出報告單位估計公允價值的金額確認減值費用。
商譽減值測試的應用需要判斷，包括確定報告單位、將資產和負債轉讓給報告單位、將商譽轉讓給報告單位以及確定每個報告單位的公允價值。履行定性商譽評估需要在確定和考慮影響報告單位公允價值或賬面金額的相關關鍵因素、事件和情況的重要性時做出判斷。我們考慮的這些事件和情況包括宏觀經濟狀況、行業和市場考慮因素，以及報告單位具體因素，如總體實際和預計財務業績等因素。我們也考慮了公允價值計量作為量化商譽評估的一部分的最近日期的結果，特別是每個報告單位的公允價值和賬面價值之間的緩衝。作為量化商譽評估的一部分，用於計算報告單位公允價值的估計值根據經營業績、市場狀況和其他因素每年都會發生變化。這些估計和假設的變化可能會對每個報告單位的公允價值和商譽減值(如有)的確定產生重大影響。
截至2022年10月1日，我們對所有報告單位進行了定性評估，進行了年度商譽減值測試。根據吾等的質量減值評估結果，吾等的結論是，本公司各報告單位的公允價值極有可能大幅超過其各自的賬面值(大於20%)，且並無報告單位需要進一步評估。
由於2019年業務狀況惡化和2020年新冠肺炎業務中斷，我們於2020年第一季度對我們的英國遊戲報告部門(我們的遊戲業務部門的一部分)進行了商譽減值量化測試，作為該分析的結果，我們確認了5,400萬美元的減值費用，這是賬面價值超過估計公允價值的金額。請參閲綜合財務報表及附註附註11(第四部分，第15項)和我們2020年年度報告的綜合財務報表和附註中的附註10)，用於英國博彩報告部門2020年貼現現金流分析中使用的關鍵估計和假設。截至2022年12月31日，與我們的英國博彩報告部門相關的商譽賬面價值為1.08億美元，根據2021年對該報告部門進行的上一次量化測試，公允價值大大超過了賬面價值。
長期資產與有限壽命無形資產
我們評估無形資產和其他使用年限有限的長期資產的可回收性，方法是將資產組的賬面價值與我們預計該資產在發生事件或情況變化時將產生的估計未貼現未來現金流量進行比較，該等資產無法收回。任何減值均按資產的賬面價值超過估計公允價值的金額計量。公允價值採用貼現現金流量法確定，對這些資產產生的未來現金流量的預測使用估計貼現率進行貼現。要估計未來現金流的數額和時間，以及實現這些現金流的相對風險，需要做出重大判斷。我們還對無形資產和其他壽命有限的長期資產的剩餘使用壽命做出判斷。雖然我們相信我們對未來經營業績和預計現金流的估計是合理的，但關鍵假設的任何重大不利變化(即資產或資產組被使用的程度或方式的不利變化，或預期資產或資產組更有可能在其結束前被出售或以其他方式處置)
或經濟和市場狀況的不利變化可能導致我們對可恢復性的評估或我們對公允價值的估計發生變化，並可能導致減值費用，這可能對我們的財務報表產生重大影響。
請參閲附註11，瞭解我們2021年第四季度與公司範圍品牌重塑引發的某些傳統商品名稱的使用壽命相關的估計變化。
出售停產業務的收益
吾等根據ASC 606及ASC 610(視何者適用而定)應用終止確認指引以釐定出售被剝離業務的收益。這涉及評估向交易對手承諾的不同資產及負債(或出售集團)的銷售合約，以及轉移至吾等的對價，主要包括現金及有價證券，按ASC 820的公允價值層次分類，以1級投入計量。税前收益以轉讓的對價與出售集團的賬面金額之間的差額計量，並在出售集團於控制權轉移時被取消確認時入賬。出售這些業務的收益導致了美國聯邦、州和外國的鉅額税收支出。收益的税項支出是根據適用的司法管轄區確定的，如#年關鍵會計估計數下進一步解釋的那樣。所得税下面。請參閲附註2，以瞭解有關處置我們的停產業務的更多信息。
所得税
我們受我們所在多個司法管轄區的所得税法律的約束。這些税法很複雜，它們適用於我們的事實的方式有時是可以解釋的。在制定所得税規定時，我們必須對這些內在複雜的税法的適用作出判斷。
儘管我們相信我們的納税申報立場與適用的税法一致，但我們認為税務機關可能會對某些立場提出質疑。任何挑戰的解決都可能導致不改變、完全不允許或通過談判或訴訟達成部分調整。我們根據管理層對報告日期可用信息的評估，記錄不確定税收狀況的税收優惠。要在財務報表中確認，税收優惠必須至少更有可能基於技術優勢而持續下去。對於符合確認門檻的職位的税收優惠被衡量為最大的好處，更有可能在與完全瞭解所有相關信息的税務機關最終達成和解時實現。在作出這些決定時需要作出重大判斷，而對不確定的税務狀況進行調整可能是必要的，以反映結算時的實際應付税款。與影響實際税率的職位相關的調整會影響所得税撥備。與影響扣除時間的頭寸有關的調整會影響遞延税項資產和負債。
我們的所得税頭寸和分析是基於目前頒佈的税法。税法的未來變化可能會對未來期間的所得税撥備、應繳税額以及遞延税項資產和負債餘額產生重大影響。遞延税項資產通常代表未來納税申報單中可獲得的減税或抵免的税收優惠。需要某些估計和假設來確定遞延税項資產的全部或部分收益是否更有可能無法實現。在作出此評估時，管理層分析及估計未來應課税收入、可用結轉及結轉、扭轉暫時性差異及可用審慎及可行税務籌劃策略的影響。
我們已在某些司法管轄區記錄估值免税額，以將我們的遞延税項資產減少至更有可能變現的金額。如果事實或情況的變化導致對遞延税項資產最終變現的判斷髮生變化，我們將在事實和情況發生變化的年度期間記錄或調整相關的估值準備，並相應增加或減少所得税撥備。
法律或有事項
在我們的正常業務過程中，我們會受到某些法律程序、要求、索賠和威脅訴訟的影響。我們每季度審查每一項重大事項的狀況，並評估我們潛在的財務風險。如果任何索賠或法律程序的潛在損失被認為是可能的，且金額可以合理估計，我們將為估計損失記錄負債和費用。如果我們確定損失是合理可能的，並且損失的範圍可以合理地估計，那麼我們披露可能損失的範圍。在確定潛在損失是可能的、合理的可能的還是遙遠的，以及確定潛在的暴露是否合理地可估測時，需要作出重大判斷。我們的應計項目是基於當時可獲得的最佳信息。隨着獲得更多信息，我們將重新評估與我們的未決索賠和訴訟相關的負債和披露，並可能修改我們的估計。潛在的法律責任和法律責任估計的修訂可能會對我們的經營業績、現金流和財務狀況產生重大影響。關於我們的法律程序的討論，見附註20，該附註通過引用併入第3項本年度報告的表格10-K。
流動資金、資本資源和營運資本
現金和可用流動資金
截至2022年12月31日，除經營活動提供的現金流外，我們的主要流動資金來源是現金和現金等價物，包括SciPlay現金和現金等價物(用於我們的SciPlay業務部門)，以及SciPlay Revolver項下的可用金額(用於我們的SciPlay業務部門)，在附註15中進一步討論。
下表彙總了截至2022年12月31日和2021年12月31日我們的現金和可用左輪手槍能力：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 現金和現金等價物 | | 左輪手槍容量 | | 支取或承兑信用證的左輪手槍容量 | | 總計 |
| L&W(不包括SciPlay) | $ | 584 | | | $ | 750 | | | $ | (12) | | | $ | 1,322 | |
| 科幻劇 | 330 | | | 150 | | | — | | | 480 | |
| 截至2022年12月31日合計 | $ | 914 | | | $ | 900 | | | $ | (12) | | | $ | 1,802 | |
| | | | | | | |
| L&W(不包括SciPlay和待售業務) | $ | 221 | | | $ | 650 | | | $ | (12) | | | $ | 859 | |
| 科幻劇 | 364 | | | 150 | | | — | | | 514 | |
| 持有待售業務 | 44 | | | — | | | — | | | 44 | |
| 截至2021年12月31日的合計 | $ | 629 | | | $ | 800 | | | $ | (12) | | | $ | 1,417 | |
| | | | | | | |
流動性的來源和用途
在2022年，我們根據LNWI的循環信貸安排提取和償還了總計2.8億美元，包括先前的循環信貸安排和LNWI Revolver。截至2022年12月31日，LNWI Revolver仍未繪製並可供使用。
截至2022年12月31日，我們的海外子公司持有的現金總額為1.42億美元，而截至2021年12月31日的現金總額為1.8億美元，其中包括停產業務。我們認為，基本上所有在美國境外持有的現金都沒有法律負擔或類似的限制，這些限制將使其無法滿足我們的全球流動性需求。
我們的遊戲業務通常需要大量的前期資本支出，我們可能需要產生額外的資本支出，以保持或增加市場份額，並繼續我們的產品投資。近期的其他資本需求主要包括債務本金和利息支付，還包括購買義務和供應合同、許可協議最低保證付款和租賃義務。我們預計將在2023年為我們的債務支付所需的本金和利息，總額分別為2400萬美元和2.84億美元。根據我們的某些債務協議，我們必須在2023年底之前將資產剝離所得收益的一部分用於再投資於我們的業務和/或支付我們的未償還優先票據。此外，在使用税務屬性後，資產剝離產生了約6.74億美元的現金税淨額。我們在2022年繳納了其中的6.41億美元，預計在2023年支付剩餘的3300萬美元。
我們償還債務和其他債務並對其進行再融資的能力取決於我們在未來創造現金的能力。我們可能會不時地通過我們的子公司或其他方式回購或償還、註銷或再融資我們的債務。這類活動如有的話，將視乎當時的市場情況、合約限制和其他因素而定，所涉及的金額可能是重大的，也可能不是重大的。如果我們需要在到期時或到期之前對我們的全部或部分債務進行再融資，我們不能保證我們能夠以商業合理的條款或根本不能獲得新的融資或對我們的任何債務進行再融資。
2022年3月1日，我們的董事會批准了一項股票回購計劃，根據該計劃，我們有權在2025年2月25日之前不時回購總金額高達7.5億美元的已發行普通股。自該計劃啟動至2023年2月24日，我們回購了720萬股普通股，總成本為4.13億美元。2022年5月9日，SciPlay董事會批准了一項股票回購計劃，根據該計劃，本公司有權在2024年5月9日之前不時回購總額高達6000萬美元的已發行A類普通股。自該計劃啟動至2023年2月24日，SciPlay回購了300萬股A類普通股，總成本為4200萬美元。
如果我們尋求重大收購或其他擴張機會，或對我們的已發行證券進行重大回購，我們可能需要通過公開或非公開發行股票或
或通過我們現有或額外融資安排下的額外借款，這些資金來源可能不一定以我們可以接受的條款提供，或者根本不能。如果我們沒有足夠的流動性來支持這些活動，我們可能無法以優惠的條件獲得這些現金需求的融資，甚至根本無法獲得融資。有關我們的現金需求和相關風險的更多信息，請參閲“風險因素“在第I部，第1A項.
Sciplay須受應收税款協議(“TRA”)的約束，該協議規定SciPlay向L&W支付SciPlay實際實現(或在某些情況下被視為實現)的税收優惠金額(如有)的85%，該税收優惠涉及SciPlay母公司LLC的資產税基的增加，本公司是SciPlay的唯一管理人，與SciPlay首次公開募股、贖回或交換會員權益或某些分派以及與SciPlay根據TRA支付款項相關的其他税收優惠有關。目前，我們預計SciPlay不會宣佈或支付任何現金股息，也不會被要求支付任何此類支付，但税收分配和與TRA税收影響相關的某些現金分配除外。在截至2022年12月31日的一年中，總共支付了400萬美元。
現金流摘要
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 截至十二月三十一日止的年度： | | 方差 |
| 2022 | | 2021 | | | | 2022 vs. 2021 | | |
| 經營活動提供的現金淨額(用於)： | | | | | | | | | |
| 持續運營 | $ | (425) | | | $ | 304 | | | | | $ | (729) | | | |
| 停產經營 | 44 | | | 381 | | | | | (337) | | | |
| 經營活動提供的現金淨額(用於) | (381) | | | 685 | | | | | (1,066) | | | |
| 由投資活動提供(用於)的現金淨額來自： | | | | | | | | | |
| 持續運營 | (252) | | | (347) | | | | | 95 | | | |
| 停產經營 | 6,368 | | | (95) | | | | | 6,463 | | | |
| 投資活動提供(用於)的現金淨額 | 6,116 | | | (442) | | | | | 6,558 | | | |
| 用於融資活動的現金淨額來自： | | | | | | | | | |
| 持續運營 | (5,460) | | | (655) | | | | | (4,805) | | | |
| 停產經營 | (3) | | | (24) | | | | | 21 | | | |
| 用於融資活動的現金淨額 | (5,463) | | | (679) | | | | | (4,784) | | | |
| 匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響 | (6) | | | (6) | | | | | — | | | |
| 增加(減少)現金、現金等價物和限制性現金 | $ | 266 | | | $ | (442) | | | | | $ | 708 | | | |
經營活動的現金流
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： | | 方差 |
(百萬美元) | 2022 | | 2021 | | | | 2022 vs. 2021 | | |
| 淨收入 | $ | 3,697 | | | $ | 390 | | | | | $ | 3,307 | | | |
| 減去：非持續經營的收入，扣除税後 | (3,873) | | | (366) | | | | | (3,507) | | | |
| 對持續經營的淨(虧損)收入與持續經營的經營活動提供的現金淨額(用於)進行調整 | 643 | | | 479 | | | | | 164 | | | |
| | | | | | | | | |
| 營運資本賬户的變化，不包括收購的影響 | (863) | | | 143 | | | | | (1,006) | | | |
| 遞延所得税和其他税種的變化 | (29) | | | (342) | | | | | 313 | | | |
| | | | | | | | | |
持續經營活動提供的現金淨額(用於) | $ | (425) | | | $ | 304 | | | | | $ | (729) | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
2022年來自持續經營的經營活動提供的淨現金減少，主要是由於與資產剝離有關的現金税款支付以及營運資本的不利變化，但收益增加2.77億美元部分抵消了這一影響。截至2022年12月31日的一年，我們營運資金賬户的變化主要是由以下因素推動的：
•與資產剝離有關的6.41億美元現金税款；
•本網站支付2500萬美元，用於與華盛頓州訴訟相關的法律問題和解，如附註20所述；
•3,500萬美元應收賬款的不利變化，主要是由於遊戲業務的強勁增長以及從SciPlay平臺提供商收取的時間安排；
•6500萬美元，由於訂單和發貨的時間安排以及庫存採購增加，庫存出現不利變化，以限制對供應鏈的影響並支持未來的銷售水平；
•4 900萬美元應付賬款和應計負債的不利變化，主要是由於支出的時間安排(包括與戰略審查和相關交易有關的費用)，但利息支付減少部分抵消了這一變化；
•4,000萬美元其他流動資產和負債的不利變化，主要與各種預付費用的增加以及合同資產和負債的時間安排有關。
來自非持續經營的經營活動提供的現金淨額減少，主要是由於2022年盈利下降，其中僅包括分別於2022年第二季度和第三季度出售的彩票業務和體育博彩業務的部分期間，以及與資產剝離相關的約8700萬美元的直接交易成本。
投資活動產生的現金流
持續運營中用於投資活動的現金淨額減少的主要原因是，如附註10所述，2022年完成的收購少於2021年完成的收購；我們的跨貨幣利率掉期結算，我們在其中獲得了大約5000萬美元的現金收益；我們以4800萬美元的價格出售了奮進集團控股公司的A類普通股，我們從剝離體育博彩業務中獲得了；以及600萬美元的SciPlay收益，來自到期投資。用於投資活動的現金淨額的減少被資本支出增加部分抵消。資本支出包括對系統、設備和與合同、財產和設備有關的其他資產、無形資產和軟件的投資。
來自非持續業務的投資活動提供的現金淨額增加的主要原因是，從資產剝離收到了64億美元的現金收益毛額、現金淨額、現金等價物和轉讓的限制性現金。
融資活動產生的現金流
用於融資活動的現金淨額增加主要是由於2022年4月的再融資債務交易，其中我們償還了約70億美元的優先票據(包括贖回溢價)和LNWI定期貸款B-5項下的未償還借款，並從發行LNWI定期貸款B獲得了22億美元的收益。此外，增加的原因是根據上述各自的回購計劃購買了我們的已發行普通股和SciPlay的A類普通股，以及支付了與股票淨結算股權獎勵相關的税款。在2022年期間，我們購買了4.05億美元的普通股，我們的子公司SciPlay購買了3700萬美元的SciPlay A類普通股。用於融資活動的現金淨額的增加被上一年LNWI循環信貸安排(在2022年4月再融資之前)項下5.35億美元的淨償還部分抵消。
信貸協議和其他債務
關於LNWI信貸協議和其他債務、利率風險和利率對衝工具的更多信息，請參閲附註15和16以及第II部, 第7A項 “關於市場風險的定量和定性披露。”
表外安排
截至2022年12月31日，我們沒有任何重大的表外安排。
第7A項。關於市場風險的披露
市場風險是指市場利率和價格如利率、匯率和商品價格發生不利變化而產生的損失風險。下面介紹我們暴露在市場風險之下的金融工具。
利率風險
截至2022年12月31日，長期債務的面值為39億美元，其中包括22億美元基於SOFR波動的可變利率債券。假設我們的可變利率長期債務的未償還餘額不變，假設利率變化1%，將導致利息支出變化約2200萬美元。我們所有對利率敏感的金融工具都是出於交易以外的目的持有的。
我們試圖通過使用利率掉期合約來降低與我們的部分可變利率債務工具相關的利率風險，從而限制我們對利率風險的敞口。我們利率互換合約的目標是
被指定為未來利息支付的現金流對衝，是為了消除可歸因於將支付一部分浮動利率債務的利息支出SOFR部分的現金流的可變性。
2022年4月，我們簽訂了利率互換合同，以對衝與可變利率債務相關的部分利息支出，並有效地固定我們支付的利率。我們以2.8320%的加權平均固定利率支付利息，並以相當於一個月期芝加哥商品交易所SOFR的浮動利率收取利息。截至2022年12月31日的一年，芝加哥商品交易所一個月期SOFR為4.48%。截至2022年12月31日，這些利率互換的名義總金額為7億美元，有效地固定了上述7億美元的可變利率債務。這些對衝將於2027年4月到期。
有關我們的長期債務和利率互換合約的更多信息，請分別參閲附註15和16。
項目8.財務報表和補充數據
本項目所要求的財務報表和其他資料載於第四部分，第15項本年度報告的表格10-K，並從第頁開始介紹68.
項目9.會計和財務披露方面的變化和與會計師的分歧
沒有。
第9A項。控制和程序
披露控制和程序
於本年度報告所涵蓋期間結束時，在包括行政總裁(“行政總裁”)及財務總監(“財務總監”)在內的管理層的監督下，並在管理層的參與下，對我們的披露控制及程序的設計及運作的有效性進行評估，該等措施及程序的定義見“交易所法”第13a-15(E)條。基於這一評估，首席執行官和首席財務官得出結論，截至本年度報告所涉期間結束時，我們的披露控制和程序是有效的。
管理層關於財務報告內部控制的報告
L&W的管理層負責建立和保持對財務報告的充分內部控制，這一術語在《交易法》規則13a-15(F)中有定義。我們對財務報告的內部控制是一個旨在為我們的財務報告的可靠性提供合理保證的程序，並根據公認的會計原則為外部目的編制財務報表。我們對財務報告的內部控制包括以下政策和程序：(I)關於保存合理詳細、準確和公平地反映L&W資產交易和處置的記錄；(Ii)提供合理保證，以記錄必要的交易，以便根據公認會計原則編制財務報表，並且僅根據管理層和董事的授權進行收入和支出；以及(Iii)就防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權的收購、使用或處置我們的資產提供合理保證。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。管理層評估了截至2022年12月31日我們對財務報告的內部控制的有效性。在進行這項評估時，我們使用了特雷德韋委員會贊助組織委員會(COSO)在#年提出的標準內部控制--綜合框架(2013年)。根據我們的評估，我們得出結論，截至2022年12月31日，我們對財務報告的內部控制基於這些標準是有效的。
截至2022年12月31日，我們對財務報告的內部控制的有效性已由我們的獨立註冊會計師事務所德勤會計師事務所審計。他們的報告包括在下面。
財務報告內部控制的變化
在截至2022年12月31日的季度內，我們對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
獨立註冊會計師事務所報告
致Light&Wonder，Inc.的股東和董事會：
財務報告內部控制之我見
我們已經審計了Light&Wonder，Inc.及其子公司(“本公司”)截至2022年12月31日的財務報告內部控制，依據內部控制--綜合框架(2013)由特雷德韋委員會(COSO)贊助組織委員會發布。我們認為，截至2022年12月31日，本公司在所有重要方面都保持了對財務報告的有效內部控制，其依據是內部控制--綜合框架(2013)由COSO發佈。
我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準審計了本公司截至2022年12月31日及截至2022年12月31日年度的綜合財務報表，我們於2023年3月1日的報告對該等財務報表表達了無保留意見。
意見基礎
本公司管理層負責維持有效的財務報告內部控制，並負責評估財務報告內部控制的有效性，包括在隨附的《管理層財務報告內部控制報告》中。我們的責任是根據我們的審計，對公司財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得合理的保證，以確定財務報告的有效內部控制是否在所有重要方面都得到了維護。我們的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性，以及執行我們認為在情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
財務報告內部控制的定義及侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)與保持合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄有關的政策和程序；(2)提供交易記錄的合理保證，以允許
根據公認的會計原則編制財務報表，且公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；以及(3)就防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權的公司資產的收購、使用或處置提供合理保證。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
/s/德勤律師事務所
內華達州拉斯維加斯
March 1, 2023
項目9B。其他信息
沒有。
項目9C。關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露
不適用。
第三部分
項目10.董事、高管和公司治理
我們已經通過了適用於我們所有高級管理人員、董事和員工(包括我們的首席執行官和首席財務官)的商業行為準則，並將該商業行為準則張貼在我們的網站上：Explore.lnw.com/investors/corporate-governance/code-of-business-conduct。如果我們對《商業行為守則》中適用於我們的首席執行官或首席財務官的任何條款有任何修訂或豁免，我們打算通過在我們的網站上張貼這些信息來滿足Form 8-K第5.05項下的披露要求Explore.lnw.com/investors/corporate-governance.
有關我們行政人員的資料，請參閲第I部，第1項本年度報告的表格10-K。本項目要求提供的其他信息是通過參考我們關於2023年年度股東大會的最終委託書納入的，該委託書將提交給美國證券交易委員會。如果委託書沒有在2023年4月30日或之前提交，則本項目要求提供的信息將作為本年度報告10-K表格修正案的一部分在該日期或之前提交。
項目11.高管薪酬
本項目要求提供的信息參考了我們關於2023年年度股東大會的最終委託書，該委託書將提交給美國證券交易委員會。如果委託書沒有在2023年4月30日或之前提交，則本項目要求提供的信息將作為本年度報告10-K表格修正案的一部分在該日期或之前提交。
項目12.某些實益所有人的擔保所有權和管理層及有關股東事項
本項目要求提供的信息參考了我們關於2023年年度股東大會的最終委託書，該委託書將提交給美國證券交易委員會。如果委託書沒有在2023年4月30日或之前提交，則本項目要求提供的信息將作為本年度報告10-K表格修正案的一部分在該日期或之前提交。
項目13.某些關係和相關交易，以及董事的獨立性
本項目要求提供的信息參考了我們關於2023年年度股東大會的最終委託書，該委託書將提交給美國證券交易委員會。如果委託書沒有在2023年4月30日或之前提交，則本項目要求提供的信息將作為本年度報告10-K表格修正案的一部分在該日期或之前提交。
項目14.主要會計費和服務
本項目要求提供的信息參考了我們關於2023年年度股東大會的最終委託書，該委託書將提交給美國證券交易委員會。如果委託書沒有在2023年4月30日或之前提交，則本項目要求提供的信息將作為本年度報告10-K表格修正案的一部分在該日期或之前提交。
第四部分
項目15.證物、財務報表附表
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| 表單10-K頁 |
| 1.財務報表： | |
獨立註冊會計師事務所報告(PCAOB ID：34) | 69 |
截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度的綜合業務報表 | 71 |
截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度的綜合全面收益(虧損)表 | 72 |
截至2022年和2021年12月31日的合併資產負債表 | 73 |
截至2022年、2021年和2020年12月31日的股東權益(虧損)合併報表 | 74 |
截至2022年、2021年和2020年12月31日的合併現金流量表 | 75 |
合併財務報表附註 | 77 |
| 2.財務報表附表： | |
附表二-估值及合資格賬目 | 113 |
3. 陳列品 | 114 |
| |
| |
獨立註冊會計師事務所報告
致Light&Wonder，Inc.的股東和董事會：
對財務報表的幾點看法
本核數師已審核隨附的Light&Wonder，Inc.及其附屬公司(“本公司”)於2022年12月31日及2021年的綜合資產負債表，以及截至2022年12月31日止三個年度內各年度的相關綜合經營表、綜合收益(虧損)、股東虧損及現金流量，以及列於指數第15項的相關附註及附表(統稱為“財務報表”)。我們認為，財務報表在所有重要方面都公平地反映了公司截至2022年12月31日和2021年12月31日的財務狀況，以及截至2022年12月31日的三個年度的經營結果和現金流量，符合美國公認的會計原則。
我們還根據美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準，根據特雷德韋委員會保薦組織委員會發布的《內部控制-綜合框架(2013)》中確立的標準和我們2023年3月1日的報告，對公司截至2022年12月31日的財務報告內部控制進行了審計，對公司的財務報告內部控制發表了無保留意見。
意見基礎
這些財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的財務報表發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得關於財務報表是否沒有重大錯報的合理保證，無論是由於錯誤還是舞弊。我們的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查與財務報表中的數額和披露有關的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價財務報表的整體列報。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指在對財務報表進行當期審計時產生的事項，該事項已傳達或要求傳達給審計委員會，並且(1)涉及對財務報表具有重大意義的賬目或披露，(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對財務報表的整體意見，我們也不會通過傳達下面的關鍵審計事項，就關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨的意見。
出售非連續性業務的收益--見財務報表附註2
關鍵審計事項説明
於2022年第二季度，公司完成了對彩票業務的剝離，並錄得税前收益$4.6十億美元。於2022年第三季度，本公司完成了對體育博彩業務的剝離，並錄得税前收益$359百萬美元。這些業務的銷售收益導致了多個司法管轄區的大量應税收入。
由於收益的計算和由此產生的所得税支出的複雜性，我們將管理層對非持續業務的銷售收益的確定視為一項關鍵的審計事項。這一問題需要大量的審計工作來評估，包括在執行審計程序以評估非持續業務的所得税支出時，是否需要我們的所得税專家參與。
如何在審計中處理關鍵審計事項
我們與管理層確定銷售收益和由此產生的所得税支出有關的審計程序包括以下內容：
•我們測試了管理層對以下各項的控制的有效性：
–停止經營的銷售收益的計算
–與收益相關的所得税費用的計算
•我們執行了以下實質性程序：
–評估彩票和體育博彩業務淨資產餘額的合理性以及管理層對這些餘額的調整
–被評估的管理層對企業銷售收益的計算，包括計算中包含的金額的完整性和準確性以及計算的數學準確性
–審查銷售合同和管理層對承諾給交易對手的不同資產和負債(或處置集團)的評估，以及轉移給公司的對價
–在我們所得税專家的幫助下，評估
◦管理層用來確定所得税費用的方法、假設和判斷的合理性
◦這種費用是如何在持續運營和非持續運營之間分配的
◦美國聯邦和各州司法管轄區對收益的税收處理
◦所得税費用和相關所得税負債的數學準確性和列報
/s/ 德勤律師事務所
內華達州拉斯維加斯
March 1, 2023
自2003年以來，我們一直擔任本公司的審計師。
光明與奇蹟公司及附屬公司
合併業務報表
(單位：百萬，每股除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度， |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 收入： | | | | | |
| 服務 | $ | 1,795 | | | $ | 1,642 | | | $ | 1,259 | |
| 產品銷售 | 717 | | | 511 | | | 440 | |
| | | | | |
| 總收入 | 2,512 | | | 2,153 | | | 1,699 | |
| 運營費用： | | | | | |
服務成本(1) | 390 | | | 365 | | | 338 | |
產品銷售成本(1) | 348 | | | 244 | | | 272 | |
| | | | | |
| 銷售、一般和行政 | 717 | | | 679 | | | 627 | |
| 研發 | 218 | | | 190 | | | 148 | |
| 折舊、攤銷和減值 | 420 | | | 398 | | | 449 | |
| 商譽減值 | — | | | — | | | 54 | |
| 重組和其他 | 146 | | | 167 | | | 56 | |
| 營業收入(虧損) | 273 | | | 110 | | | (245) | |
| 其他(費用)收入： | | | | | |
| 利息支出 | (327) | | | (478) | | | (503) | |
| 債務融資交易損失 | (147) | | | — | | | (1) | |
| 債務和其他資產的重新計量損益 | 27 | | | 41 | | | (51) | |
| 其他收入(費用)，淨額 | 11 | | | 33 | | | (4) | |
| 其他費用合計(淨額) | (436) | | | (404) | | | (559) | |
| 所得税前持續經營淨虧損 | (163) | | | (294) | | | (804) | |
| 所得税(費用)福利 | (13) | | | 318 | | | 3 | |
| 持續經營的淨(虧損)收入 | (176) | | | 24 | | | (801) | |
非持續經營的淨收益，税後淨額(2) | 3,873 | | | 366 | | | 253 | |
| 淨收益(虧損) | 3,697 | | | 390 | | | (548) | |
| 減去：可歸因於非控股權益的淨收入 | 22 | | | 19 | | | 21 | |
| 可歸因於L&W的淨收益(虧損) | $ | 3,675 | | | $ | 371 | | | $ | (569) | |
| | | | | |
| 每股-基本： | | | | | |
持續經營的淨(虧損)收入 | $ | (2.09) | | | $ | 0.06 | | | $ | (8.69) | |
| 非持續經營業務的淨收益 | 40.87 | | | 3.80 | | | 2.67 | |
| 可歸因於L&W的淨收益(虧損) | $ | 38.78 | | | $ | 3.86 | | | $ | (6.02) | |
| | | | | |
| 每股-稀釋後： | | | | | |
持續經營的淨(虧損)收入 | $ | (2.09) | | | $ | 0.05 | | | $ | (8.69) | |
| 非持續經營業務的淨收益 | 40.87 | | | 3.72 | | | 2.67 | |
| 可歸因於L&W的淨收益(虧損) | $ | 38.78 | | | $ | 3.77 | | | $ | (6.02) | |
| | | | | |
| 計算中使用的加權平均每股股數： | | | | | |
基本股份 | 95 | | | 96 | | | 95 | |
稀釋後股份 | 95 | | | 98 | | | 95 | |
| (1)不包括D&A。 |
(2)截至2022年12月31日的年度包括税前收益$4,927出售非連續性業務的費用為100萬歐元(見附註2)。 |
見合併財務報表附註。
光明與奇蹟公司及附屬公司
綜合全面收益表(損益表)
(單位：百萬)
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| 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 淨收益(虧損) | $ | 3,697 | | | $ | 390 | | | $ | (548) | |
| 其他綜合(虧損)收入： | | | | | |
| 外幣折算(虧損)收益，税後淨額 | (84) | | | (51) | | | 45 | |
| | | | | |
| 衍生金融工具未實現收益(虧損)，税後淨額 | 27 | | | 14 | | | (6) | |
| 持續經營的其他綜合(虧損)收入總額 | (57) | | | (37) | | | 39 | |
| 非持續經營業務的其他綜合(虧損)收入總額 | — | | | (6) | | | 35 | |
| 全面收益(虧損)合計 | 3,640 | | | 347 | | | (474) | |
| 減去：可歸因於非控股權益的綜合收益 | 22 | | | 19 | | | 21 | |
| 可歸因於L&W的全面收益(虧損) | $ | 3,618 | | | $ | 328 | | | $ | (495) | |
見合併財務報表附註。
光明與奇蹟公司及附屬公司
合併資產負債表
(單位：百萬，面值除外)
| | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日， |
| 2022 | | 2021 |
| 資產 |
| 流動資產： | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 914 | | | $ | 585 | |
| 受限現金 | 47 | | | 41 | |
應收賬款，扣除信貸損失準備金#美元38及$52，分別 | 455 | | | 423 | |
| 盤存 | 161 | | | 98 | |
| 預付費用、存款和其他流動資產 | 117 | | | 88 | |
| 持有待售業務的資產 | — | | | 497 | |
| 流動資產總額 | 1,694 | | | 1,732 | |
| 非流動資產： | | | |
| 受限現金 | 6 | | | 9 | |
應收賬款，扣除信貸損失準備金#美元2及$2，分別 | 14 | | | 17 | |
| 財產和設備，淨額 | 204 | | | 213 | |
| 經營性租賃使用權資產 | 49 | | | 51 | |
| 商譽 | 2,919 | | | 2,892 | |
| 無形資產，淨額 | 797 | | | 946 | |
| 軟件，網絡 | 145 | | | 117 | |
| 遞延所得税 | 114 | | | 349 | |
| 其他資產 | 67 | | | 80 | |
| 持有待售業務的資產 | — | | | 1,477 | |
| 總資產 | $ | 6,009 | | | $ | 7,883 | |
| | | |
| 負債和股東權益(赤字) |
| 流動負債： |
| 長期債務的當期部分 | $ | 24 | | | $ | 44 | |
| 應付帳款 | 154 | | | 204 | |
| 應計負債 | 380 | | | 428 | |
| 應付所得税 | 64 | | | 16 | |
| 持有待售業務的法律責任 | — | | | 282 | |
| 流動負債總額 | 622 | | | 974 | |
| 遞延所得税 | 87 | | | 35 | |
| 經營租賃負債 | 37 | | | 40 | |
| 其他長期負債 | 232 | | | 170 | |
| 長期債務，不包括本期債務 | 3,870 | | | 8,646 | |
| 持有待售業務的法律責任 | — | | | 124 | |
| 總負債 | 4,848 | | | 9,989 | |
承付款和或有事項(附註20) | | | |
| 股東權益(赤字)： | | | |
普通股，面值$0.001每股，199授權股份；115和114分別發行的股份和91和97分別發行流通股 | 1 | | | 1 | |
| 額外實收資本 | 1,370 | | | 1,337 | |
| 留存收益(累計虧損) | 517 | | | (3,158) | |
國庫股，按成本價計算，24和17分別為股票 | (580) | | | (175) | |
| 累計其他綜合損失 | (318) | | | (261) | |
| L&W股東權益合計(虧損) | 990 | | | (2,256) | |
| 非控股權益 | 171 | | | 150 | |
| 股東權益合計(虧損) | 1,161 | | | (2,106) | |
| 總負債和股東權益(赤字) | $ | 6,009 | | | $ | 7,883 | |
|
見合併財務報表附註。
光明與奇蹟公司及附屬公司
合併股東權益報表(虧損)
(單位：百萬)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普通股 | | 額外實收資本 | | 留存收益(累計虧損) | | 庫存股 | | 累計其他綜合損失 | | 非控股權益 | | 總計 |
2019年12月31日 | $ | 1 | | | $ | 1,208 | | | $ | (2,954) | | | $ | (175) | | | $ | (292) | | | $ | 104 | | | $ | (2,108) | |
| 與股票期權和RSU結算有關的淨收益 | — | | | 4 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 基於股票的薪酬 | — | | | 56 | | | — | | | — | | | — | | | 4 | | | 60 | |
| 淨(虧損)收益 | — | | | — | | | (569) | | | — | | | — | | | 21 | | | (548) | |
| 其他綜合收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | 74 | | | — | | | 74 | |
| 採用ASC 326的影響 | — | | | — | | | (6) | | | — | | | — | | | — | | | (6) | |
2020年12月31日 | $ | 1 | | | $ | 1,268 | | | $ | (3,529) | | | $ | (175) | | | $ | (218) | | | $ | 129 | | | $ | (2,524) | |
| 歸屬RSU、扣除預扣税款和其他 | — | | | (20) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (20) | |
| 基於股票的薪酬 | — | | | 89 | | | — | | | — | | | — | | | 2 | | | 91 | |
| 淨收入 | — | | | — | | | 371 | | | — | | | — | | | 19 | | | 390 | |
| 其他綜合損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (43) | | | — | | | (43) | |
| | | | | | | | | | | | | |
2021年12月31日 | $ | 1 | | | $ | 1,337 | | | $ | (3,158) | | | $ | (175) | | | $ | (261) | | | $ | 150 | | | $ | (2,106) | |
| 賠償責任的和解 | — | | | 43 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 43 | |
| 歸屬RSU、扣除預扣税款和其他 | — | | | (35) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (35) | |
| 購買庫存股 | — | | | — | | | — | | | (405) | | | — | | | — | | | (405) | |
| 購買SciPlay A類普通股 | — | | | (35) | | | — | | | — | | | — | | | (2) | | | (37) | |
| 基於股票的薪酬 | — | | | 60 | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | 61 | |
| 淨收入 | — | | | — | | | 3,675 | | | — | | | — | | | 22 | | | 3,697 | |
| 其他綜合損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (57) | | | — | | | (57) | |
2022年12月31日 | $ | 1 | | | $ | 1,370 | | | $ | 517 | | | $ | (580) | | | $ | (318) | | | $ | 171 | | | $ | 1,161 | |
見合併財務報表附註。
光明與奇蹟公司及附屬公司
合併現金流量表
(單位：百萬)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度， |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 經營活動的現金流： | | | | | |
| 淨收益(虧損) | $ | 3,697 | | | $ | 390 | | | $ | (548) | |
| 減去：非持續經營的收入，扣除税後 | (3,873) | | | (366) | | | (253) | |
| | | | | |
| 對持續經營的淨(虧損)收入與持續經營的經營活動提供的現金淨額(用於)進行調整： | | | | | |
| 折舊、攤銷和減值 | 420 | | | 398 | | | 449 | |
| 商譽減值 | — | | | — | | | 54 | |
| 或有收購對價公允價值調整 | 21 | | | (1) | | | — | |
| 遞延所得税的變動 | (29) | | | (342) | | | (27) | |
| 基於股票的薪酬 | 69 | | | 113 | | | 56 | |
| 非現金利息支出 | 14 | | | 24 | | | 22 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 壞賬準備和存貨費用 | — | | | 7 | | | 107 | |
| 出售資產和其他收益，淨額 | (1) | | | (21) | | | — | |
| | | | | |
| | | | | |
| 債務融資交易損失 | 147 | | | — | | | 1 | |
| | | | | |
| (收益)重新計量債務的損失 | (27) | | | (41) | | | 51 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 資產和負債的變動，扣除收購的影響： | | | | | |
| 應收賬款 | (35) | | | 19 | | | 137 | |
| 盤存 | (65) | | | 9 | | | 4 | |
| 其他資產和負債 | (40) | | | 17 | | | 6 | |
| 應付所得税，淨額 | (649) | | | 7 | | | 5 | |
| 應付賬款和應計負債 | (74) | | | 91 | | | (31) | |
| | | | | |
| 持續經營活動提供的現金淨額(用於) | (425) | | | 304 | | | 33 | |
| 非持續經營的經營活動提供的現金淨額 | 44 | | | 381 | | | 438 | |
| 經營活動提供的現金淨額(用於) | (381) | | | 685 | | | 471 | |
| 投資活動產生的現金流： | | | | | |
| 資本支出 | (216) | | | (171) | | | (137) | |
| 收購業務和資產，扣除收購的現金 | (136) | | | (186) | | | (13) | |
| | | | | |
| 結算跨貨幣利率互換所得款項 | 50 | | | — | | | — | |
| 出售投資和其他收益，淨額 | 50 | | | 10 | | | 24 | |
| 持續經營中用於投資活動的現金淨額 | (252) | | | (347) | | | (126) | |
投資活動提供(用於)非持續經營的現金淨額(1) | 6,368 | | | (95) | | | (47) | |
| 投資活動提供(用於)的現金淨額 | 6,116 | | | (442) | | | (173) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度， |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 融資活動的現金流： | | | | | |
| | | | | |
| 循環信貸安排下的借款 | 280 | | | 60 | | | 530 | |
| 循環信貸安排項下的償還 | (280) | | | (595) | | | (190) | |
| 發行優先票據及定期貸款所得款項 | 2,200 | | | — | | | 550 | |
| | | | | |
| 償還票據和定期貸款(包括贖回保費) | (6,984) | | | — | | | (341) | |
| 償還長期債務 | (109) | | | (42) | | | (42) | |
| 支付債務發行和遞延融資成本 | (37) | | | (5) | | | (10) | |
| 許可證義務的付款 | (35) | | | (46) | | | (30) | |
| 支付或有收購對價 | (14) | | | — | | | — | |
| 購買L&W普通股 | (405) | | | — | | | — | |
| 購買SciPlay的A類普通股 | (37) | | | — | | | — | |
| | | | | |
| | | | | |
| 基於股票的薪酬計劃和其他計劃下普通股的淨贖回 | (39) | | | (27) | | | 2 | |
| | | | | |
| 持續經營的融資活動提供的現金淨額(用於 | (5,460) | | | (655) | | | 469 | |
| 用於非持續經營籌資活動的現金淨額 | (3) | | | (24) | | | (6) | |
| 融資活動提供的現金淨額(用於) | (5,463) | | | (679) | | | 463 | |
| 匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響 | (6) | | | (6) | | | 7 | |
| 增加(減少)現金、現金等價物和限制性現金 | 266 | | | (442) | | | 768 | |
| 期初現金、現金等價物和限制性現金 | 701 | | | 1,143 | | | 375 | |
| 現金、現金等價物和受限現金，期末 | 967 | | | 701 | | | 1,143 | |
| 減去：現金、現金等價物和非連續性業務的限制性現金 | — | | | 66 | | | 160 | |
| 持續經營的現金、現金等價物和受限現金，期末 | $ | 967 | | | $ | 635 | | | $ | 983 | |
| | | | | |
| 補充現金流信息： | | | | | |
| 支付利息的現金 | $ | 351 | | | $ | 453 | | | $ | 471 | |
| 已繳納的所得税 | 692 | | | 38 | | | 22 | |
| 股權投資的分配收益 | 6 | | | 15 | | | 22 | |
| 為列入經營活動的或有收購對價支付的現金 | 7 | | | — | | | 4 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
(1)截至2022年12月31日的年度包括$6,409出售非連續性業務所得現金收入毛額，扣除現金、現金等價物和轉讓的限制性現金後的淨額。 |
見合併財務報表附註。
光明與奇蹟公司及附屬公司
合併財務報表附註
(以美元計的金額，以百萬計的表格金額，每股金額除外)
(一)業務説明及主要會計政策摘要
業務描述
我們是一家領先的跨平臺全球遊戲公司，專注於內容和數字市場。我們在持續經營中的創收活動組合主要包括向特許遊戲實體提供遊戲內容和遊戲機、CMS和桌上游戲產品和服務；向零售客户提供社交賭場和其他移動遊戲，包括休閒遊戲；以及提供全面的數字遊戲內容、分銷平臺、玩家賬户管理系統以及各種其他iGaming內容和服務。我們報告了我們持續運營的結果三業務細分--遊戲、SciPlay和iGaming--代表着我們不同的產品和服務。
從2022年4月28日起，我們更名為Light&Wonder，Inc.。這一變化的部分原因是彩票業務的出售，該業務將繼續使用我們以前的名稱Science Games，也是為了與我們成為領先的跨平臺全球遊戲公司的願景保持一致。
在2022年第二季度，我們完成了彩票業務的出售，並收到了5.7現金收益總額為10億美元。在2022年第三季度，我們完成了體育博彩業務的出售，並收到了793毛收入百萬美元，其中包括#美元747現金收益總額(根據最後結算表調整數#美元進行調整32022年第四季度為百萬美元)和46奮進集團控股公司(“奮進”)A類普通股公允價值百萬美元(約2.3百萬股)。在剝離之前，我們的非持續業務組合的創收活動包括向彩票運營商提供即時和抽獎彩票產品、彩票系統和彩票內容和服務，並向各種遊戲實體提供體育博彩解決方案。
我們已將剝離業務的財務結果作為非持續業務反映在我們列報的所有時期的綜合經營報表中，並在截至2021年12月31日的綜合資產負債表中反映了這些業務的資產和負債。有關詳細信息，請參閲註釋2。除非另有説明，否則本文中包含的金額和披露均與我們的持續業務有關。
列報依據和合並原則
隨附的綜合財務報表是根據美國公認會計準則編制的。隨附的合併財務報表包括L&W、其全資子公司以及我們擁有控股權的子公司的賬目。所有公司間餘額和交易均已在合併中沖銷。
預算的使用
根據美國公認會計原則編制財務報表，要求管理層作出估計和假設，以影響財務報表日期的資產和負債額以及或有資產和負債的披露，以及報告期內收入和支出的報告金額。實際結果可能與這些估計不同。
重大會計政策
其他會計政策披露載於適用的附註內。
現金和現金等價物
現金和現金等價物包括所有現金餘額和原始到期日不超過三個月的高流動性投資。我們把我們的臨時現金投資放在高信用質量的金融機構。有時，美國賬户中的此類投資可能會超過聯邦存款保險公司的保險限額。
受限現金
根據博彩法規，我們必須在受限現金賬户中保留足夠的準備金，用於支付WAP大獎獲獎者的資金。這些受限制的現金餘額主要基於向老虎機玩家或以前贏得的大獎顯示的大獎計量器，並因司法管轄區而異。定期向博彩當局報告遵守維持適當的受限現金餘額和遵守大獎資金的適當投資指導方針的情況。
許可協議下的最低保證
我們與第三方簽訂了長期許可協議，其中我們有義務支付最低保證金額的版税，通常在合同有效期內定期支付。這些許可協議為我們提供了訪問主要品牌組合的機會，這些品牌將用於我們的業務部門，以建立我們在多個分銷渠道中的強大品牌存在。於許可安排開始時，我們在應計負債和其他長期負債中計入最低擔保債務，並在無形資產淨值中記錄相應的許可資產。與最低保證責任有關的經許可無形資產在許可協議期限內攤銷，攤銷費用記入D&A。與最低保證責任相關的長期負債隨着按許可協議的要求付款而減少。我們評估許可協議的可回收性，只要事件發生或情況發生變化，表明許可資產的賬面價值可能無法收回。許可資產的可回收性和減值金額(如有)是根據我們對使用年限有限的無形資產的政策確定的。
在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度中，與這些許可證相關並記錄在D&A中的攤銷費用為$34百萬，$40百萬美元和美元60分別為100萬美元。
以下是我們在本報告所述期間的最低擔保債務總額：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日， |
| | | 2022 | | 2021 |
| 流動負債 | | $ | 27 | | | $ | 35 | |
| 其他長期負債 | | 78 | | | 70 | |
| 最低保證債務總額 | | $ | 105 | | | $ | 105 | |
| 加權平均剩餘期限(年) | | 4 | | 4 |
以下是我們對最低擔保義務的剩餘預期未來付款：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027 | | 2027年後 |
| 預期未來付款 | $ | 27 | | | $ | 28 | | | $ | 29 | | | $ | 11 | | | $ | 10 | | | $ | — | |
其他資產
我們將與長期信貸額度安排相關的債務發行成本資本化，並在安排期限內按比例攤銷此類金額，作為對利息支出的調整。
每當事件發生或情況變化顯示資產的賬面價值可能無法收回時，我們都會評估我們其他長期資產的可回收性。
非控股權益
2019年5月，SciPlay完成了首次公開募股，發行了A類普通股，在納斯達克全球精選市場交易，代碼為“SCPL”，B類普通股由L&W全資擁有，截至2022年12月31日，約佔82.4佔SciPlay總流通股普通股的百分比，約97.9這兩類SciPlay已發行普通股的總投票權的百分比。因此，我們將繼續控制本網站的多數投票權，並繼續擁有本網站的控股權，並對其進行合併。本公司股權中的非控股權益份額在所附綜合資產負債表中反映為非控股權益，為#美元。171百萬美元和美元150分別截至2022年12月31日和2021年12月31日。
廣告費
廣告費用在發生時計入費用，總額為#美元。162百萬，$124百萬美元和美元1232022年、2021年和2020年分別為100萬。
研發
研發主要涉及在確定技術可行性之前發生的軟件產品開發成本，以及不符合內部使用軟件資本化標準的成本。與產品開發相關的與員工相關的成本包括在研發中，這些成本在發生時計入費用。
外幣折算
我們有以當地貨幣為功能貨幣的重要業務，包括我們在英國、歐洲、澳大利亞和加拿大的業務。外國業務的資產和負債按期末匯率換算，業務結果按該期間的平均匯率換算。折算外幣財務報表產生的收益或損失作為累計其他全面收益(虧損)在股東權益(虧損)中的單獨組成部分累積。外幣交易產生的收益或損失計入其他收入(費用)，淨額。
綜合收益(虧損)
我們在綜合收益(虧損)中計入外幣換算調整的未實現損益以及指定為對衝工具的衍生金融工具的有效部分，並將其歸類。我們還包括與以前活動相關的淨投資、我們在某些國際子公司的投資的非衍生品對衝，以及與養老金或其他退休後福利相關的某些收益或損失，包括先前的服務成本或信用以及過渡資產或債務。
新的會計準則--最近採用
FASB發佈了ASU 2021-08號，企業合併 (Topic 805): 從與客户的合同中核算合同資產和合同負債，2021年10月。新的指引要求收購人按照收入確認指引確認和計量在企業合併中收購的合同資產和合同負債。我們在2022年第三季度採用了這一標準，並對本財年進行了追溯。採納這一指導方針並未對我們的合併財務報表產生實質性影響。
新的會計準則--尚未採用
FASB發佈了ASU編號2020-04，隨後發佈了ASU編號2021-01和ASU編號2022-06，中間價改革(話題848)分別於2020年3月、2021年1月和2022年12月。新指南為將美國公認會計原則應用於合同修改和對衝關係提供了可選的權宜之計和例外，包括受用於計算可變保證金結算的貼現現金流利率變化影響的衍生品工具，這些工具參考LIBOR或其他參考利率，預計將於2023年6月停止。ASU確立了某些合同修改原則，實體可以將這些原則應用於可能受到參考匯率改革和某些選擇性對衝會計權宜之計和例外影響的其他領域。華碩的應用前景看好。根據我們的評估，我們預計採用這一指導方針不會對我們的綜合財務報表產生重大影響。
我們預計最近發佈的任何其他會計準則不會對我們的合併財務報表產生重大影響。
(2)非持續經營
在2022年第二季度，我們完成了彩票業務的出售，從中我們獲得了$5.710億美元的現金收益總額，並錄得税前收益#4.6十億美元。在2022年第三季度，我們完成了體育博彩業務的出售，我們從這筆業務中獲得了793毛收入百萬美元，其中包括#美元747現金收益總額(根據最後結算表調整數#美元進行調整32022年第四季度為百萬美元)和46奮進公司A類普通股公允價值百萬歐元(約2.3百萬股)，並錄得税前收益$359百萬美元。奮進公司的股票在2022年第四季度以1美元的價格出售。48百萬美元。我們已將剝離業務的財務結果作為非持續業務反映在我們列報的所有時期的綜合經營報表中，並在我們截至2021年12月31日的綜合資產負債表中反映了這些業務的資產和負債。
我們停產業務的結果摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 總收入 | $ | 371 | | | $ | 1,157 | | | $ | 1,025 | |
收入總成本(1) | 177 | | | 587 | | | 550 | |
其他運營費用(2) | 182 | | | 233 | | | 208 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 營業收入 | 12 | | | 337 | | | 267 | |
| 其他收入(費用)合計，淨額 | 9 | | | 101 | | | (7) | |
非持續經營的所得税前淨收益 | 21 | | | 438 | | | 260 | |
| 出售非持續經營業務的所得税前收益 | 4,927 | | | — | | | — | |
所得税前非持續經營業務淨收益合計 | 4,948 | | | 438 | | | 260 | |
| 所得税費用 | (1,075) | | | (72) | | | (7) | |
| 綜合業務報表中所列的非連續性業務淨收入，扣除税款後的淨額 | $ | 3,873 | | | $ | 366 | | | $ | 253 | |
| (1)不包括D&A。 |
(2)包括D&A$79百萬美元和美元105截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度分別為基於股票的薪酬100萬美元18百萬，$24百萬美元和美元5截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度分別為100萬美元，以及直接交易成交費$87在截至2022年12月31日的一年中，由於被剝離業務於2021年第三季度的非持續經營分類，D&A已停止並不包括截至2022年12月31日的年度。 |
下表概述了持有待售企業的主要資產和負債類別。
| | | | | | | |
| | | 自.起
2021年12月31日 |
| 資產 | | | |
| 現金和現金等價物 | | | $ | 44 | |
| 受限現金 | | | 22 | |
| 應收賬款淨額 | | | 214 | |
| 盤存 | | | 94 | |
| 預付費用、存款和其他流動資產 | | | 123 | |
| 持有待售業務的流動資產總額 | | | 497 | |
| 財產和設備，淨額 | | | 217 | |
| | | |
| 無形資產和軟件，淨額 | | | 304 | |
| | | |
| 商譽 | | | 623 | |
| 股權投資 | | | 251 | |
| 其他資產 | | | 82 | |
| 持有待售業務的非流動資產總額 | | | 1,477 | |
| 持有待售業務的總資產 | | | $ | 1,974 | |
| | | |
| 負債 | | | |
| 應付帳款 | | | $ | 95 | |
| 應計負債及其他 | | | 187 | |
| 持有待售業務的流動負債總額 | | | 282 | |
| 經營租賃負債 | | | 34 | |
| | | |
| 其他 | | | 90 | |
| 持有待售業務的非流動負債總額 | | | 124 | |
| 持有待售業務的總負債 | | | $ | 406 | |
(3)業務細分
我們報告了我們的運營情況三業務細分--遊戲、SciPlay和iGaming--代表着我們不同的產品和服務。我們的遊戲業務部門通常銷售遊戲內容和遊戲機、VGT、VLT(包括轉換套件和部件)、租賃或以其他方式提供遊戲內容、遊戲機和基於服務器的
系統。它還銷售和支持基於CMS的軟件和硬件，授權PTG內容，並向商業、部落和政府遊戲運營商提供Shuffler。我們的SciPlay業務部門開發、營銷和運營在各種移動和網絡平臺上玩的社交遊戲組合，以及超休閒領域的其他遊戲。我們的電子遊戲業務部門提供一整套數字遊戲內容、分發平臺、玩家帳户管理系統以及各種其他電子遊戲內容和服務。有關每個可報告部門的收入來源的產品和服務，請參閲附註4。
在評估財務業績時，我們的首席運營決策者(“CODM”)側重於AEBITDA，作為管理層衡量損益的主要分部指標，下表腳註(2)對此進行了説明。我們業務部門的會計政策與這些附註中描述的相同。
下表顯示了我們的細分市場信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日的年度 |
| 遊戲 | | 科幻劇 | | IGaming | | 未分配項目和對帳項目(1) | | 總計 |
總收入 | $ | 1,601 | | | $ | 671 | | | $ | 240 | | | $ | — | | | $ | 2,512 | |
AEBITDA(2) | 767 | | | 187 | | | 80 | | | (121) | | | $ | 913 | |
將項目與持續經營的合併所得税前淨虧損進行對賬： |
D&A | (327) | | | (21) | | | (48) | | | (24) | | | (420) | |
| | | | | | | | | |
重組和其他 | (6) | | | (5) | | | (23) | | | (112) | | | (146) | |
| | | | | | | | | |
利息支出 | | | | | | | (327) | | | (327) | |
| 債務再融資交易損失 | | | | | | | (147) | | | (147) | |
債務和其他資產的重新計量收益 | | | | | | | 27 | | | 27 | |
其他收入，淨額 | | | | | | | 6 | | | 6 | |
基於股票的薪酬 | | | | | | | (69) | | | (69) | |
所得税前持續經營淨虧損 | | | | | | | | | $ | (163) | |
截至2022年12月31日的資產 | $ | 4,073 | | | $ | 761 | | | $ | 626 | | | $ | 549 | | | $ | 6,009 | |
截至2022年12月31日止年度的資本開支 | $ | 151 | | | $ | 12 | | | $ | 32 | | | $ | 21 | | | $ | 216 | |
| (1)包括未分配給業務分部的金額(包括公司成本)和將總業務分部AEBITDA與我們持續經營的綜合所得税前淨虧損進行核對的項目。 |
| (2)扣除所得税後的持續業務淨收益(虧損)，調整如下：(1)折舊和攤銷費用及減值費用(包括商譽減值)；(2)重組和其他，包括可歸因於以下方面的費用或支出：(I)員工遣散費；(Ii)管理層重組和相關成本；(Iii)重組和整合；(Iv)成本節約舉措；(V)重大訴訟；(Vi)與收購和處置相關的成本和其他不尋常項目；(3)利息支出；(4)債務再融資交易損失；(五)投資公允價值變動和債務及其他事項的重新計量；(六)其他收入(費用)、淨額，包括外幣收益(虧損)和股權投資收益(虧損)；(七)股票薪酬。AEBITDA是我們衡量利潤或虧損的主要部門指標。 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年12月31日的年度 |
| 遊戲 | | 科幻劇 | | IGaming | | 未分配項目和對帳項目(1) | | 總計 |
總收入 | $ | 1,321 | | | $ | 606 | | | $ | 226 | | | $ | — | | | $ | 2,153 | |
AEBITDA(2) | 659 | | | 186 | | | 75 | | | (127) | | | $ | 793 | |
將項目與持續經營的合併所得税前淨虧損進行對賬： |
D&A | (303) | | | (15) | | | (54) | | | (26) | | | (398) | |
| 重組和其他 | (9) | | | (32) | | | (1) | | | (125) | | | (167) | |
| 利息支出 | | | | | | | (478) | | | (478) | |
| 債務的重新計量收益 | | | | | | | 41 | | | 41 | |
| 其他收入，淨額 | | | | | | | 28 | | | 28 | |
| 基於股票的薪酬 | | | | | | | (113) | | | (113) | |
所得税前持續經營淨虧損 | | | | | | | | | $ | (294) | |
| | | | | | | | | |
截至2021年12月31日的資產 | $ | 4,112 | | | $ | 696 | | | $ | 633 | | | $ | 468 | | | $ | 5,909 | |
截至2021年12月31日止年度的資本開支 | $ | 123 | | | $ | 9 | | | $ | 23 | | | $ | 16 | | | $ | 171 | |
(1)包括未分配給業務分部的金額(包括公司成本)和對賬項目，以對總業務分部AEBITDA與我們持續經營的綜合所得税前淨虧損進行核對。 |
(2)AEBITDA在本附註3第一個表的腳註(2)中説明。 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年12月31日的年度 |
| 遊戲 | | 科幻劇 | | IGaming | | 未分配項目和對帳項目(1) | | 總計 |
總收入 | $ | 926 | | | $ | 582 | | | $ | 191 | | | $ | — | | | $ | 1,699 | |
AEBITDA(2) | 240 | | | 189 | | | 58 | | | (113) | | | $ | 374 | |
將項目與持續經營的合併所得税前淨虧損進行對賬： |
D&A | (348) | | | (10) | | | (48) | | | (43) | | | (449) | |
| 商譽減值 | (54) | | | — | | | — | | | — | | | (54) | |
重組和其他 | (30) | | | (2) | | | (4) | | | (20) | | | (56) | |
| 利息支出 | | | | | | | (503) | | | (503) | |
債務融資交易損失 | | | | | | | (1) | | | (1) | |
| 債務重新計量損失 | | | | | | | (51) | | | (51) | |
其他費用，淨額 | | | | | | | (8) | | | (8) | |
基於股票的薪酬 | | | | | | | (56) | | | (56) | |
所得税前持續經營淨虧損 | | | | | | | | | $ | (804) | |
| | | | | | | | | |
截至2020年12月31日止年度的資本開支 | $ | 102 | | | $ | 7 | | | $ | 14 | | | $ | 14 | | | $ | 137 | |
| (1)包括未分配給業務分部的金額(包括公司成本)和對賬項目，以對總業務分部AEBITDA與我們持續經營的綜合所得税前淨虧損進行核對。 |
(2)AEBITDA在本附註3第一個表的腳註(2)中説明。 |
|
下表按客户所在地列出了收入，並按地理位置列出了物業和設備：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 收入： | | | | | | |
| 美國 | | $ | 1,734 | | | $ | 1,551 | | | $ | 1,181 | |
| 其他 | | 778 | | | 602 | | | 518 | |
總計 | | $ | 2,512 | | | $ | 2,153 | | | $ | 1,699 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至12月31日， |
| | | 2022 | | 2021 |
| 財產和設備，淨額： | | | | |
| 美國 | | $ | 163 | | | $ | 147 | |
| 其他 | | 41 | | | 66 | |
| 總計 | | $ | 204 | | | $ | 213 | |
(4)收入確認
下表按我們每個業務部門的類型細分了我們的收入：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的年度確認收入， |
| 收入類別 | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 遊戲 | | | | | | |
博彩運營(1) | | $ | 635 | | | $ | 601 | | | $ | 332 | |
| 遊戲機銷量 | | 522 | | | 360 | | | 312 | |
| 遊戲系統 | | 255 | | | 204 | | | 171 | |
| 餐桌產品 | | 189 | | | 156 | | | 111 | |
| 總計 | | $ | 1,601 | | | $ | 1,321 | | | $ | 926 | |
| 科幻劇 | | | | | | |
| 移動應用內購買 | | $ | 584 | | | $ | 537 | | | $ | 506 | |
網絡應用內購買和其他(2) | | 87 | | | 69 | | | 76 | |
| 總計 | | $ | 671 | | | $ | 606 | | | $ | 582 | |
| IGaming | | $ | 240 | | | $ | 226 | | | $ | 191 | |
(1)截至2021年12月31日的一年，遊戲運營收入受益於美元44從某些英國客户收到的增值税退税百萬美元與2020年英國法院的一項裁決有關，該裁決涉及向博彩運營商收取過高的增值税，從而減少了我們與這些客户和安排相關的淨博彩收入。 |
| (2)其他主要指通過向廣告平臺提供對SciPlay遊戲軟件平臺的訪問而產生的收入，該軟件平臺促進了廣告庫存的投放，而廣告庫存在本報告所述期間並不重要。 |
一般信息
我們會根據ASC 606或ASC 842(視乎情況而定)所載標準，評估收入及租金收入的確認。當承諾的商品或服務的控制權轉移給我們的客户時，收入是扣除獎勵回扣和折扣後確認的，金額反映了我們預期有權換取這些商品或服務的對價。銷售税和所有其他類似性質的項目被排除在交易價格的衡量範圍之外，運輸和搬運活動被視為履行我們轉讓貨物的承諾，因此計入銷售成本。
我們的信用條款主要是短期的。我們還根據某些遊戲合同授予延長的付款期限，融資期限超過12個月，主要是在銷售以出售的相關設備為擔保的情況下。對於這些被確定融資部分對合同具有重要意義且融資期限超過12個月的客户合同，合同交易價格將根據融資部分(貨幣的時間價值)的影響進行調整。
由於與銷售佣金相關的合同通常在一年內完成，因此與我們產品和服務的銷售或安排相關的任何銷售佣金都將按發生的費用計入費用。
與具有多個承諾商品和服務的客户簽訂的合同
我們與客户簽訂的合同包括多項承諾(如遊戲機、遊戲系統硬件和軟件、安裝、服務和維護、保修和維護捆綁承諾)。對於這類合同，交易價格使用獨立銷售價格的估計分配給每個不同的履約義務，估計價格通常基於可觀察價格或成本加保證金方法。制定獨立銷售價格需要判斷是否有足夠數量的物品在獨立銷售或實質性更新，並且這些價格顯示出適當的集中度，以得出獨立銷售價格存在的結論。
ASC 606中的指導要求我們應用判斷或估計來確定履約義務和確定的履約義務的獨立售價。具有多個承諾貨物和服務的合同
上文所述往往涉及重大判斷，以確定每一項承諾是不同的，還是應當與這類合同中的其他承諾結合在一起，以便訂立這類合同的不同履行義務。這種判斷通常需要評估各個組件之間的集成和相互依賴程度，特別是在我們與客户簽訂的遊戲系統合同中。與這些相同的合同相關，我們還應用重大判斷來確定已確定的履約義務的獨立銷售價格。
博彩運營
博彩業務收入是通過根據各種經常性運營、服務或租賃合同向客户提供專有陸基遊戲設備和內容、電子桌上游戲產品和VLT來產生的，這些合同的對價是基於賭注百分比、淨贏利百分比或固定的日/月費用，變化通常在報告期內解決。對於這些與客户簽訂的合同，我們通常根據我們預期收到的金額，隨着時間的推移轉移控制權並確認收入或租金收入，並將此類收入或租金收入歸類為服務收入。根據這些合同，客户通常按月付款。我們WAP服務的大獎費用被記錄為收入的減少，這使收入減少了$23百萬，$27百萬美元，以及$16截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度分別為100萬美元。
不在ASC 606範圍內的租金收入為#美元466百萬，$374百萬美元，以及$209分別為2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日。
遊戲機銷量
與客户簽訂的這些合同包括銷售遊戲機，包括遊戲內容、電子桌面遊戲產品和零部件(包括遊戲主題和轉換套件)。根據合同條款，我們在遊戲機交付給我們的客户或分銷商後的某個時間點轉移控制權並確認銷售遊戲機的收入。
遊戲系統
與客户簽訂的遊戲系統合同可以包括向遊戲運營商提供的全套技術解決方案，包括核心系統解決方案和非核心繫統解決方案以及其他應用程序和工具的永久許可證。遊戲系統產品還包括IView觸摸屏顯示，方便玩家體驗、獎金功能、客户服務和員工功能，以及持續的硬件和軟件維護服務和升級。
履行義務的確定和控制權移交的時間因合同而異。一般來説，這些合同包含多個承諾的商品和服務，包括：(I)核心系統軟件許可；(Ii)非核心繫統軟件許可；(Iii)專業服務；(Iv)基於系統的硬件；(V)遊戲中的硬件產品；以及(Vi)軟件和硬件維護和產品支持。
控制權轉讓，我們確認在遊戲系統可供客户使用的時間點(不早於許可期限開始時)銷售永久遊戲系統許可證和各種硬件產品以及硬件產品交付的收入。對於包括新的核心遊戲系統安裝的合同，在核心遊戲系統許可證的控制權轉移之前，不認為控制權被轉移，因為附加承諾通常高度依賴於核心遊戲系統。軟件和硬件維護和產品支持服務被視為隨時可用的義務；因此，控制權轉移和收入在維護和支持期間隨時間推移予以確認。
餐桌產品
桌上游戲產品的收入來自供應和維護或銷售桌上游戲產品，主要包括自動洗牌機、棋牌檢驗器、桌上輪盤賭籌碼分揀機和其他陸上桌上游戲設備。我們根據合同條款，在交付給我們的客户或分銷商後的某個時間點轉移控制和確認銷售桌上產品的收入。對於主要基於固定月費的供應和維護合同，我們通常在供應期內轉讓控制權並確認租金收入，並將此類租金收入歸類為服務收入。這類合同一般都是短期合同。我們還許可我們的專有桌上游戲內容，其收入在某個時間點根據知識產權指導進行確認，因為此類許可是功能許可，或者隨着時間的推移，對於我們專有的桌上游戲內容庫的訂閲安排。
科幻劇
Sciplay應用內購買收入是通過銷售虛擬硬幣、籌碼和賓果卡(“硬幣、籌碼和卡片”)產生的，玩家可以用它們來玩賭場式的老虎機遊戲、桌上游戲和賓果遊戲(即，在老虎機遊戲的情況下旋轉，
在桌上游戲中下注，在賓果遊戲中使用賓果卡)。Sciplay通過各種全球社交網絡和移動平臺分發其遊戲，例如Facebook, 蘋果, 谷歌， 亞馬遜和微軟。控制權轉讓和SciPlay確認玩家購買硬幣、籌碼和卡片的收入，因為這些硬幣、籌碼和卡片是用於玩遊戲的，不能兑換或兑換現金。Sciplay通過對遊戲行為的審查確定，遊戲玩家通常不會購買額外的硬幣、籌碼和卡片，直到他們現有的硬幣、籌碼和卡片餘額基本用完。由於SciPlay能夠跟蹤特定遊戲的單個遊戲玩家購買硬幣、籌碼和卡片之間的持續時間，因此SciPlay能夠可靠地估計硬幣、籌碼和卡片被消費的時間段。因此，對於大多數遊戲來説，SciPlay採用基於項目的收入模式來確認收入。由於SciPlay在最終用户訪問遊戲之前對遊戲的內容和功能擁有控制權，因此SciPlay已確定這是主要的，因此，收入按毛利率記錄。支付給平臺提供商的支付手續費(例如Facebook, 蘋果, 亞馬遜, 谷歌和微軟)計入服務成本。
Sciplay還與各種廣告服務提供商就某些遊戲中的廣告建立了合同關係。來自廣告的收入在顯示廣告的時間點確認。交易價格通常由主合同或第三方活動説明書確定，並基於所述的收入份額百分比。在列報的所有期間，這些收入都是不重要的。
本網站的所有收入都被歸類為服務收入。
IGaming
IGaming的收入來自通過我們的聚合平臺、遠程遊戲服務器和各種其他平臺提供的各種遊戲內容，這些平臺向遊戲運營商提供各種內部開發和品牌遊戲以及流行的第三方提供的遊戲，以及平臺技術解決方案，為遊戲運營商提供用於報告和管理功能的可選門户。我們提供對這些平臺的日常訪問，通常根據可變對價獲得補償，例如在報告期內通常解決了變異性的淨博彩收入的百分比。所有iGaming收入都被歸類為服務收入。
合同責任和其他披露
下表彙總了本報告所述期間我們合同負債中的活動：
| | | | | | | | |
| | 截至2022年12月31日的年度 |
期初合同負債餘額(1) | | $ | 37 | |
| 期內確認的負債 | | 23 | |
| 在期初餘額收入中確認的金額 | | (24) | |
合同負債餘額，期末(1) | | $ | 36 | |
| (1)合同負債計入綜合資產負債表中的應計負債和其他長期負債。 |
收入確認、賬單和現金收取的時間安排導致我們綜合資產負債表上的已開票應收賬款、未開票應收賬款(合同資產)以及客户墊款和存款(合同負債)。除了與融資安排超過12個月的客户簽訂的合同外，收入確認通常接近於現金轉換。
下表彙總了我們的應收款和合同資產的期初和期初餘額：
| | | | | | | | | | | |
| 應收賬款 | | 合同資產(1) |
期末餘額，2021年12月31日 | $ | 440 | | | $ | 19 | |
期末餘額，2022年12月31日 | 469 | | | 24 | |
| | | |
| | | |
(1)合同資產主要包括在我們綜合資產負債表中的預付費用、存款和其他流動資產中。 |
(5)結構調整和其他
重組及其他包括下列費用或開支：(1)僱員遣散費；(2)管理層重組及有關費用；(3)重組及整合；(4)節省成本措施；(5)重大訴訟；及(6)
與收購和處置有關的費用和其他不尋常的項目。下表彙總了本報告所述期間的税前重組和其他成本：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
員工遣散費及相關費用(1) | $ | 10 | | | $ | 4 | | | $ | 29 | |
| 戰略審查和相關 | 83 | | | 97 | | | — | |
或有收購對價(2) | 21 | | | (1) | | | — | |
| 法律及相關(見附註20) | 8 | | | 25 | | | — | |
| 重組、整合和其他 | 24 | | | 42 | | | 27 | |
| 總計 | $ | 146 | | | $ | 167 | | | $ | 56 | |
(1)截至2020年12月31日的年度包括美元29由於新冠肺炎相關的緊縮措施，向員工發放了數百萬美元的遣散費和其他福利。 |
|
| (2)代表或有對價公允價值調整(見附註16)。 |
(6)每股可歸因於L&W的基本和攤薄淨收益(虧損)
每股可歸屬於L&W的基本和稀釋後淨收益(虧損)是基於歸屬於L&W的淨收益(虧損)除以期內已發行普通股的加權平均數量。攤薄每股收益僅反映假設行使股票期權和RSU對持續經營淨收益產生攤薄的影響。
下表顯示了在計算基本每股收益和稀釋後每股收益時使用的加權平均股份的對賬。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 基本每股收益的加權平均股票 | 95 | | | 96 | | | 95 | |
| 股票期權 | — | | | 1 | | | — | |
| RSU | — | | | 1 | | | — | |
| 稀釋後每股收益的加權平均股票 | 95 | | | 98 | | | 95 | |
在截至2022年12月31日和2020年12月31日的年度內，可歸因於每股L&W的基本和稀釋後淨收益(虧損)是相同的，因為所有普通股等價物都將是反稀釋的，因為在這三個時期持續運營的淨虧損。我們排除了2百萬美元的股票期權和2截至2022年12月31日和2020年12月31日的已發行普通股，從截至2022年12月31日和2020年12月31日的年度稀釋加權平均已發行普通股計算得出。
(7)應收賬款、信用損失準備和應收賬款的信用質量
應收賬款
應收賬款按發票金額減去信貸損失準備和推算利息(如有)入賬。對於我們的部分應收賬款，我們提供了延期付款期限，分期付款期限超過12個月，在某些國際司法管轄區，最長可達36個月。我們總共有$47百萬美元和美元67截至2022年12月31日和2021年12月31日，經延長付款期限的應收賬款毛額分別為100萬美元。利息收入(如有)在應收賬款的整個存續期內按比例確認，而建立應收賬款的任何相關費用或成本在產生時計入銷售、一般和行政費用，因為該等費用或成本並不重要。實際或推算利息(如有)乃根據經延長付款期限的應收賬款產生時的當時市場利率釐定，並於付款期間按比例計提，與實際利率法相若。我們一般將利息收入計入所有付款期限超過一年且不包含規定利率的應收賬款。我們的一般政策是確認應收賬款的利息，直到應收賬款被視為不良，我們將其定義為逾期180天的付款。當應收賬款被視為不良時，該項目被置於非應計項目，利息收入按現金基礎確認。應計利息、不良應收賬款和利息收入在列報的所有期間都不重要。
下表彙總了當期和長期應收款淨額的構成部分：
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日， |
| 2022 | | 2021 |
| 當前： | | | |
| 應收賬款 | $ | 493 | | | $ | 475 | |
| 信貸損失準備 | (38) | | | (52) | |
| 當期應收賬款，淨額 | 455 | | | 423 | |
| 長期： | | | |
| 應收賬款 | 16 | | | 19 | |
| 信貸損失準備 | (2) | | | (2) | |
| 長期應收賬款淨額 | 14 | | | 17 | |
| 應收賬款總額，淨額 | $ | 469 | | | $ | 440 | |
信貸損失準備
應收賬款信貸損失準備金是我們對現有應收賬款在合同期限內預期信貸損失金額的最佳估計。我們在集體和個人的基礎上評估我們對信用損失的敞口。我們以地域為基礎評估該等應收賬款，並考慮任何可獲得的相關資料，包括過往的信貸損失經驗及對當前及預期情況及市場趨勢(例如一般經濟情況、其他微觀經濟及宏觀經濟因素等)的考慮。以及合理和可支持的預測，這些預測可能個別或整體影響此類應收款在合同期限內的可收回性。與這些因素相關的情況的變化可能會導致需要增加或減少我們未來的信貸損失撥備。
我們使用地理位置和違約率作為關鍵的信用質量指標來管理我們的應收賬款投資組合。下表彙總了應收賬款總額的地域拖欠情況(淨額)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 自.起 |
| 2022年12月31日 | | 逾期90天的餘額 | | 2021年12月31日 | | 逾期90天的餘額 |
| 應收款： | | | | | | | |
| 美國和加拿大 | $ | 297 | | | $ | 5 | | | $ | 321 | | | $ | 37 | |
| 國際 | 212 | | | 34 | | | 173 | | | 44 | |
| 應收賬款總額 | 509 | | | 39 | | | 494 | | | 81 | |
| 應收賬款備抵： | | | | | | | |
| 美國和加拿大 | (18) | | | (5) | | | (18) | | | (6) | |
| 國際 | (22) | | | (22) | | | (36) | | | (19) | |
| 應收賬款準備總額 | (40) | | | (27) | | | (54) | | | (25) | |
| 應收賬款淨額 | $ | 469 | | | $ | 12 | | | $ | 440 | | | $ | 56 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
賬户結餘在所有內部和外部收集努力耗盡，追回的可能性被認為微乎其微之後，從津貼中扣除。
我們在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度的應收信貸損失準備活動如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
| 總計 | | 美國和加拿大 | | 國際 | | 總計 |
| 信貸損失期初準備 | $ | (54) | | | $ | (18) | | | $ | (36) | | | $ | (81) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 規定 | (2) | | | (4) | | | 2 | | | 2 | |
| 撇賬和追回 | 16 | | | 4 | | | 12 | | | 25 | |
| 截至12月31日的信貸損失準備 | $ | (40) | | | $ | (18) | | | $ | (22) | | | $ | (54) | |
|
2022年12月31日，3我們應收賬款總額的淨額逾期超過90天，而相比之下132021年12月31日。
應收賬款的信用質量
在我們的遊戲機銷售業務中，我們在國內提交UCC-1融資報表，以保留遊戲機的擔保權益，這些遊戲機是我們國內應收賬款的重要組成部分，直到應收賬款餘額全部支付為止。然而，如果被收回，遊戲機的價值可能會低於未償還應收賬款的餘額。對於國際客户，根據國家和我們與客户的歷史收款經驗，我們可能會獲得質押協議、匯票、擔保、遠期支票或其他形式的擔保協議，旨在增強我們收回應收賬款的能力，儘管我們的大部分國際應收賬款沒有這些功能。在我們的遊戲運營業務中，由於我們擁有租賃或以其他方式提供給客户的參與遊戲機，因此在破產時，客户通常必須接受或拒絕租賃或其他協議，如果拒絕，我們的遊戲機將返還給我們。我們與參與遊戲機收入和所有其他收入來源相關的應收賬款通常是無擔保債權。
由於我們的遊戲機對我們賭場客户的持續運營具有重要意義，我們可能會在賭場客户的任何破產申請中被指定為關鍵供應商，這可以增強我們在破產中的地位。由於我們成功的收款經驗以及我們與賭場客户及其業務的持續關係，我們很少從客户手中收回遊戲機，以部分清償未償還的應收賬款餘額。於該等不尋常情況下，如為減低吾等對相關應收賬款的風險而進行收回，收回的遊戲機隨後會在二手遊戲機市場轉售；然而，吾等可能不會從本次轉售中完全收回應收賬款。
我們在國際地點的未償還應收賬款有一定的集中度，這影響了我們對應收賬款信用質量的評估。我們在評估應收賬款的信用質量時，監測每個地點的宏觀經濟和政治環境。本公司期限超過一年的應收賬款有相當大的集中度(一般被視為超過10%)的國際客户位於拉丁美洲地區，主要由墨西哥、祕魯和阿根廷組成。下表彙總了我們的LATAM應收款：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| 自.起
2022年12月31日 | | 當前 | | 逾期90天的餘額 |
| 應收賬款 | $ | 66 | | | $ | 34 | | | $ | 32 | |
| 信貸損失準備 | (20) | | | (8) | | | (12) | |
| 應收賬款淨額 | $ | 46 | | | $ | 26 | | | $ | 20 | |
我們把信貸損失準備金增加了1美元56在截至2020年12月31日的一年中，2020年期間的增長主要與拉塔姆(與國內和國際子公司都有業務往來)的某些博彩客户有關，因為這些客户尤其受到宏觀經濟因素的影響，而新冠肺炎和延長新冠肺炎關閉博彩運營機構的時間比其他地區與Covid相關的關閉時間更長。截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度，我們的信貸損失撥備沒有任何實質性變化。
應收賬款的公允價值是通過使用當前利率對預期未來現金流量進行貼現來估計的，該利率將向信用評級和剩餘期限相似的借款人提供類似的貸款。截至2022年12月31日和2021年12月31日，由於應收賬款的合同條款一般不到24個月，應收賬款的公允價值淨額接近賬面價值。
(8)庫存
存貨按成本或可變現淨值中較低者列報。成本以先進先出或加權移動平均法確定。我們的庫存主要包括遊戲機和桌上待售產品及相關零部件。在考慮了歷史和預測的需求以及平均銷售價格後，我們根據對潛在過剩和過時庫存的估計來確定成本或庫存可變現淨值的較低者。我們的政策是不斷審查和評估我們的庫存價值。我們不斷監測需求，評估內部前景，並使我們的產品路線圖合理化，所有這些都可能導致對庫存估值的記錄調整。
庫存包括以下內容：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至12月31日， |
| | | 2022 | | 2021 |
| 部件和在製品 | | $ | 124 | | | $ | 70 | |
| 成品 | | 37 | | | 28 | |
| 總庫存 | | $ | 161 | | | $ | 98 | |
零部件和在製品包括遊戲機零部件，我們的成品庫存主要包括待售遊戲機。
我們記錄的存貨估價費用(記錄在產品銷售成本中)為#美元。5百萬，$12百萬美元和美元48截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度分別為100萬美元。2020年的費用是改進和擴大的戰略計劃的結果，該戰略計劃要求我們重新評估我們是否有過剩或陳舊的庫存，以及當時導致拉塔姆地區需求迅速減少和延長關閉的新冠肺炎中斷。
(9)財產和設備，淨額
財產和設備按成本列報，投入使用時，在資產的估計使用年限內採用直線折舊法，折舊如下：
| | | | | | | | |
| 項目 | | 估計壽命(以年計) |
| 遊戲設備 | | 1 - 5 |
| 機器和設備 | | 3 - 15 |
| 運輸設備 | | 3 - 8 |
| 傢俱和固定裝置 | | 5 - 10 |
| 建築物和改善措施 | | 15 - 40 |
與尚未投入使用的特定博彩合同相關的設備發生的成本被歸類為在建工程，在投入使用之前不會折舊。租賃改進按相應租賃期限或其使用年限中較短的時間攤銷。
我們定期檢討固定資產的估計可用年限，並在事件或環境變化顯示長期資產(或資產組)的賬面價值可能無法收回時，評估長期資產(或資產組)的可收回程度。
財產和設備，淨額包括：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日， |
| | 2022 | | 2021 |
| 土地 | | $ | 6 | | | $ | 6 | |
| 建築物和租賃設施的改進 | | 56 | | | 55 | |
| 遊戲機械和設備 | | 685 | | | 712 | |
| 傢俱和固定裝置 | | 25 | | | 22 | |
| 在建工程 | | 9 | | | 9 | |
| 其他財產和設備 | | 88 | | | 84 | |
| 減去：累計折舊 | | (665) | | | (675) | |
| 財產和設備合計(淨額) | | $ | 204 | | | $ | 213 | |
折舊費用不包括服務成本、產品銷售成本和其他運營費用，並在D&A中單獨列報。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 折舊費用 | $ | 111 | | | $ | 120 | | | $ | 145 | |
|
(10)收購
我們根據美國會計準則第805條對企業合併進行會計處理，該準則要求我們確認所有(且僅限於)在交易中收購的資產和承擔的負債，並將收購日的公允價值確定為企業合併中所有收購的資產和承擔的負債的計量目標，但根據美國會計準則第606條的合同資產和合同負債除外。本準則的某些條款規定，除其他事項外，確定在企業合併中支付的代價的收購日期公允價值(包括或有對價)，並將與交易和收購相關的重組成本排除在收購會計之外。如果所收購的資產不符合會計收購法下的企業定義，則該交易應作為資產收購而不是企業合併入賬。在資產收購中，我們根據收購的可確認淨資產的相對公允價值將收購的資產組的成本分配給收購的個別資產或承擔的負債，並且沒有記錄商譽。
2022年收購
2022年3月，SciPlay收購了80私人持股的Alictus Yazilim AnonimŞirketi(以下簡稱Alictus)所有已發行和已發行股本的百分比，Alictus是一家總部位於土耳其的超休閒遊戲工作室，發行價約為美元108百萬現金對價，扣除所獲得的現金。剩下的20%將按比率收購，作為潛在的額外代價，每年根據Alictus在收購日期後五年內實現指定收入和收益目標的情況每年支付。與收購剩餘股份相關的任何未來付款20%代表可贖回的非控制性權益，最低派息為#美元0百萬和最高支付金額為$200百萬美元。收購Alictus擴大了SciPlay在休閒遊戲市場的業務，擴大了其遊戲渠道，並使其收入來源多樣化，同時推進了其成為多元化全球遊戲開發商的戰略。Alictus已被包括在我們的SciPlay業務部門。
2022年4月，我們收購了動態內容創作平臺提供商和遊戲供應商Playzido Limited(“Playzido”)，預計這將加快我們與遊戲工作室和運營商合作擴大我們的iGaming內容提供的步伐。Playzido已被納入我們的iGaming業務部門。
2022年10月，我們收購了領先的忠誠度及營銷軟件和技術提供商House Advantage，LLC(“House Advantage”)的幾乎所有資產，從而擴展了我們的遊戲系統產品，增強了忠誠度能力。House Advantage已被納入我們的遊戲業務部門，並作為資產收購入賬。
下表彙總了截至2022年12月31日的年度內完成的與收購相關的信息披露：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總對價 | | 支付的現金，淨額為獲得的現金(1) | | 或有對價/可贖回的非控制權益(2) | | 購買價格對無形資產的分配，淨額(3) | | 取得的無形資產的加權平均使用壽命 | | 分配給商譽的額外收購價(4) |
| $ | 171 | | | $ | 133 | | | $ | 25 | | | $ | 64 | | | 6 | 年份 | | $ | 101 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
(1)不包括$6在短期投資中獲得了100萬美元。 |
(2)公允價值是使用主要基於達到某些收入和基於收益的指標的收益法確定的，貼現率範圍在2%和16%，最高支付金額不超過$213百萬美元。 |
(3)無形資產主要包括知識產權，包括遊戲技術和內容平臺，以及商號。對於在企業合併中收購的那些無形資產，這些無形資產的公允價值是使用收入法和ASC 820建立的層次結構中的第三級投入來確定的。估值分析所用的貼現率介乎16%和18%。用於商品名稱以及獲取的遊戲內容和相關技術的版税費率在1%和3%和20%和21%。 |
| (4)確認收購商譽的因素是基於遊戲組合和平臺多元化、預期的協同效應、集合的勞動力和其他戰略利益。由此產生的商譽預計都不能在所得税方面扣除。 |
2021年收購
與持續運營相關的收購
2021年7月，SciPlay收購了私人持股的休閒手機遊戲開發商和運營商Koukoi Games Oy(簡稱Koukoi)。Koukoi已被納入我們的SciPlay業務部門，並被計入資產收購。
2021年8月，我們收購了私人持股的Lightning Box Games(“Lightning Box”)，這是一家iGaming內容工作室。Lightning Box已被納入我們的iGaming業務部門。
2021年10月，我們簽署了一項最終協議，收購Automated Cashless Systems，Inc.的桌面遊戲解決方案播放™(“PlayOn™”)，一條無現金產品線，為玩家提供現場桌上游戲的借記解決方案。Playon改名為“Access to on Demand Money”(“原子™“)，幷包括在我們的遊戲業務部門。
2021年11月，我們收購了直播賭場解決方案的高端提供商Authentic Gaming，該公司已被納入我們的iGaming業務部門。
2021年12月，我們收購了歐洲領先的遊戲開發商Elk Studios，該公司已被納入我們的iGaming業務部門。
與非持續經營相關的收購
2021年5月，我們收購了SportCast Pty，Limited(“SportCast”)，這是一傢俬人持有的體育博彩內容和球員參與技術和平臺供應商，被納入體育博彩業務。
2021年9月，我們收購了Sideplay Entertainment，這是一家被納入彩票業務的數字“電子即時”內容工作室。
下表彙總了截至2021年12月31日的年度內完成的與收購相關的信息披露：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總對價 | | 支付的現金，淨額為獲得的現金 | | 或有對價(1) | | 購買價格對無形資產的分配，淨額(2) | | 取得的無形資產的加權平均使用壽命 | | 分配給商譽的額外收購價(3) |
| 與持續運營相關的收購 | $ | 252 | | | $ | 186 | | | $ | 45 | | | $ | 52 | | | 6.4 | 年份 | | $ | 191 | |
與非持續經營相關的收購(4) | 106 | | | 18 | | | 25 | | | 35 | | | 6 | 年份 | | 77 | |
| 合計總數 | $ | 358 | | | $ | 204 | | | $ | 70 | | | $ | 87 | | | | | | $ | 268 | |
| | | | | | | | | | | | |
(1)或有收購對價價值主要基於達到某些以收益為基礎的衡量標準，並由公允價值確定並計入轉移的對價。公允價值主要使用收入法和ASC 820確立的層次結構中的第三級投入來確定。 |
(2)無形資產主要包括基於技術的無形資產和基於客户關係的無形資產。這些無形資產的公允價值是使用收入法和ASC 820建立的層次結構中的第三級投入來確定的。估值分析中使用的貼現率和特許權使用費幅度在15%和29%和1%和52%。 |
| (3)導致確認收購商譽的因素是基於客户提供的多元化、預期的協同效應、集合的勞動力和其他戰略利益。由此產生的商譽預計都不能在所得税方面扣除。 |
|
(4)收購SportCast的總對價包括1美元63收購SportCast的期權協議公允價值增加100萬美元，導致63在截至2021年12月31日的年度綜合經營報表中，非持續經營的淨收益(扣除税收)記錄為百萬美元。期權的公允價值是使用收益法和ASC 820確定的層次結構中的第三級投入確定的。估值分析中使用的貼現率為15%. |
2020年的收購
2020年6月，SciPlay完成了對私人持股的移動和社交遊戲公司Come2Play，Ltd.的全部已發行和已發行股本的收購，總收購對價為1美元18100萬美元，這筆錢已被包括在我們的SciPlay業務部門。
與上述所有收購相關的收入和收益對我們的綜合財務報表並不重要。
(11)無形資產、淨額和商譽
無形資產，淨額
使用年限有限的無形資產按其估計使用年限按直線攤銷。二至十五年沒有估計的殘差值，這在很大程度上接近預期的使用模式。在分配可用壽命時考慮的因素包括法律、法規和合同規定、產品過時、需求、競爭和其他經濟因素。下表列出了截至2022年12月31日和2021年12月31日我們無形資產的某些信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日， | |
| 2022 | | 2021 | |
| 總運載量
價值 | | 累計
攤銷 | | | 淨餘額 | | 總運載量
價值 | | 累計
攤銷 | | 淨餘額 | |
| 應攤銷無形資產： | | | | | | | | | | | | | |
| 客户關係 | $ | 902 | | | $ | (503) | | | | $ | 399 | | | $ | 911 | | | $ | (445) | | | $ | 466 | | |
知識產權 | 948 | | | (714) | | | | 234 | | | 914 | | | (670) | | | 244 | | |
| 許可證 | 371 | | | (273) | | | | 98 | | | 472 | | | (380) | | | 92 | | |
| 品牌名稱 | 129 | | | (108) | | | | 21 | | | 132 | | | (97) | | | 35 | | |
| 商號 | 162 | | | (122) | | | | 40 | | | 158 | | | (54) | | | 104 | | |
| 專利和其他 | 12 | | | (7) | | | | 5 | | | 12 | | | (7) | | | 5 | | |
| 無形資產總額 | $ | 2,524 | | | $ | (1,727) | | | | $ | 797 | | | $ | 2,599 | | | $ | (1,653) | | | $ | 946 | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
|
以下是包含在D&A中的無形攤銷費用：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 攤銷費用 | $ | 239 | | | $ | 197 | | | $ | 207 | |
截至2023年12月31日的年度及其後四年每年的估計無形資產攤銷費用：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027 |
| 攤銷費用 | $ | 196 | | | $ | 149 | | | $ | 118 | | | $ | 104 | | | $ | 95 | |
在2021年第四季度，作為全公司品牌重塑的結果，我們確定，我們的遊戲業務部門中某些有限壽命和以前不確定壽命的商品名稱的使用壽命需要改變。我們首先進行了減值評估，表明這些商標的賬面價值沒有減值。可用壽命確定的變化被視為估計的變化，並有#美元。109這些遺留商標的百萬賬面價值從2021年第四季度開始按直線攤銷二十個月這實質上接近預期的使用模式和期間，預計這些傳統商品名稱將對其各自資產組的未來現金流做出貢獻。這一變化在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度內的增量支出為#美元。59百萬美元和美元10分別為100萬，並記錄在D&A中。
我們評估長期資產和使用年限有限的無形資產的可回收性，只要事件發生或情況發生變化，表明資產的賬面價值可能無法收回。將持有和使用的長期資產(或資產組)的可回收性是通過資產(或資產組)的賬面價值與該資產(或資產組)將產生的預期未來未貼現現金流量淨值的比較來衡量的。其他長壽資產和有限年限無形資產的減值，以該資產的賬面價值超過該資產公允市場價值的金額計量。
商譽
下表對2020年12月31日至2022年12月31日期間按業務部門劃分的商譽賬面價值變動情況進行了核對。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 遊戲(1) | | | | 科幻劇 | | IGaming | | 總計 |
2020年12月31日的餘額 | $ | 2,425 | | | | | $ | 124 | | | $ | 181 | | | $ | 2,730 | |
| | | | | | | | | |
| 獲得性商譽 | — | | | | | — | | | 191 | | | 191 | |
| 外幣調整 | (20) | | | | | 2 | | | (11) | | | (29) | |
截至2021年12月31日的餘額 | 2,405 | | | | | 126 | | | 361 | | | 2,892 | |
| | | | | | | | | |
| 獲得性商譽 | — | | | | | 93 | | | 8 | | | 101 | |
| 外幣調整 | (32) | | | | | (6) | | | (36) | | | (74) | |
| | | | | | | | | |
截至2022年12月31日的餘額 | $ | 2,373 | | | | | $ | 213 | | | $ | 333 | | | $ | 2,919 | |
(1)截至2022年12月31日，博彩業務的累計商譽減值費用為989百萬美元。 |
商譽是指收購價格超過被收購公司收購的資產和承擔的負債的公允價值。我們於每個財政年度的10月1日起每年測試商譽減值，或更頻繁地測試商譽減值，如果事件或情況變化表明報告單位的公允價值“更有可能”低於其賬面價值。
吾等於報告單位層面評估商譽，方法為將各報告單位的賬面價值與其公允價值作比較，並採用量化減值測試或定性評估(視乎適當而定)。在定性評估選項下，我們首先評估定性因素，以確定報告單位的公允價值是否更有可能小於其賬面價值，這通常被稱為“步驟0”。如果確定公允價值不太可能低於賬面價值，商譽不會被視為減值。對於我們進行量化測試的報告單位，我們需要比較每個報告單位的公允價值，我們主要使用基於貼現現金流量現值和市場法的收益法來確定每個報告單位的公允價值，與各自的賬面價值(包括商譽)進行比較。如果報告單位的公允價值低於其賬面價值，則就賬面價值超過根據量化測試確定的報告單位公允價值的金額確認減值費用，但不得超過分配給該報告單位的商譽總額。
我們根據ASC 350審查我們的經營部門，以根據部門管理層定期審查的離散財務信息的可用性來確定我們經營部門內的報告單位。我們決定，我們已經六報告單位：Gaming、UK Gaming、Casino Management Systems、Table Products、SciPlay和iGaming。有關業務細分的信息，請參閲注3。
我們截至2022年10月1日的年度商譽減值測試表明，商譽的每個報告單位的公允價值都超過了各自的賬面價值。
2020英國博彩減值費用
由於2019年業務狀況惡化以及2020年新冠肺炎中斷和全球經濟不確定性，我們在2020年第一季度對我們的英國遊戲報告部門(我們遊戲業務部門的一部分)進行了商譽減值量化測試。我們通過將英國博彩報告部門的公允價值與其賬面價值(包括商譽)進行比較，進行了這項量化減值測試。我們英國博彩報告部門的公允價值是採用基於貼現現金流現值的收益法和市場法相結合的方法確定的。由於市場波動和特定於我們的英國遊戲報告部門業務性質的有限的市場數據點，我們更重視收益法而不是市場法。作為這一分析的結果，我們確認了減值費用#美元。54百萬美元，這是賬面價值超過估計公允價值的金額。這項減值費用不會帶來任何税收優惠。
(12)軟件，網絡
我們利用用於開發內部使用軟件的直接成本。資本化的金額在一段時間內攤銷二至十年在直線的基礎上。
我們購買、許可和產生開發外部使用軟件的成本，這些軟件用於我們向客户銷售、租賃或營銷的產品。在確定技術可行性之前，創建軟件所產生的成本在作為研發發生時計入費用，之後將成本資本化，直至軟件可供客户全面發佈之日為止。一般來説，當軟件的工作模式可用時，我們開發的軟件就達到了技術上的可行性。我們
對於我們購買或許可在我們的產品中使用的、在購買或許可之前已滿足技術可行性標準的軟件，請將所支付的款項資本化。資本化軟件成本的攤銷記錄在估計的經濟壽命內，這通常是八至十年.
對於我們的遊戲主題，我們已經確定，當內部測試完成，產品準備提交遊戲監管機構審批時，此類產品達到技術可行性。在實現技術可行性後，我們會產生遊戲主題的監管審批成本並將其資本化。監管審批成本的攤銷記錄在估計的經濟壽命內，通常是二至四年.
軟件，網絡由以下部分組成：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至12月31日， |
| | | 2022 | | 2021 |
| 軟件 | | $ | 1,064 | | | $ | 996 | |
| 累計攤銷 | | (919) | | | (879) | |
| 軟件，網絡 | | $ | 145 | | | $ | 117 | |
在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度中，我們將76百萬美元和美元58分別為發展支出的100萬美元。
以下內容反映了D&A中包含的軟件攤銷情況：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 攤銷費用 | $ | 70 | | | $ | 81 | | | $ | 97 | |
(13)應計負債
應計負債包括以下內容：
| | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日， |
| | 2022 | | 2021 |
薪酬和福利(1) | $ | 113 | | | $ | 122 | |
| 應計利息 | 44 | | | 84 | |
| 累積的許可證 | 27 | | | 29 | |
| 法律事務 | 11 | | | 27 | |
| 合同負債(包括客户預付款、保證金和代客户持有的資金) | 32 | | | 31 | |
| 除收入外的其他税項 | 11 | | | 17 | |
| 經營租賃負債 | 17 | | | 16 | |
| 或有收購對價負債 | 34 | | | 3 | |
| 其他 | 91 | | | 99 | |
| 總計 | $ | 380 | | | $ | 428 | |
(1)包括$24百萬美元和美元30截至2022年12月31日和2021年12月31日，負債分類股權獎勵分別為100萬英鎊。 |
(14)租約及其他承擔
租契
我們的經營租賃主要包括寫字樓、倉庫和研發設施等房地產租賃。我們的租約有剩餘的租賃條款，範圍為一年至十一年，其中一些選項包括將租約延長最多三年或終止租約內一年。我們的融資租賃無關緊要。
我們的總運營租賃費用為$22百萬，$21百萬美元和美元23截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度分別為100萬美元。變動和短期租賃付款總額在所列所有期間都無關緊要。
與經營租賃有關的補充資產負債表和現金流量信息如下：
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日， |
| 2022 | | 2021 |
| 經營性租賃使用權資產 | $ | 49 | | | $ | 51 | |
| 應計負債 | 17 | | | 16 | |
| 經營租賃負債 | 37 | | | 40 | |
| 經營租賃負債總額 | $ | 54 | | | $ | 56 | |
| | | |
| | | |
| 加權平均剩餘租期(年數) | 4 | | 4 |
| 加權平均貼現率 | 5 | % | | 5 | % |
| | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 為計量租賃負債所包括的金額支付的現金： | | | | | |
| 經營租賃的經營現金流 | $ | 20 | | | $ | 19 | | | $ | 19 | |
| 以新的租賃負債換取的使用權資產： | | | | | |
| 經營租約 | $ | 17 | | | $ | 15 | | | $ | 8 | |
租賃負債到期日：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027 | | 此後 | | 扣除計入的利息 | | 總計 |
| 經營租約 | $ | 18 | | | $ | 16 | | | $ | 12 | | | $ | 8 | | | $ | 3 | | | $ | 2 | | | $ | (5) | | | $ | 54 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年12月31日，我們沒有尚未開始的實質性額外運營租賃。
其他承諾
美國401(K)計劃
我們為美國員工制定了401(K)計劃。那些參加我們401(K)計劃的員工有資格獲得我們的第一筆匹配繳費6參與者繳費的百分比(如計劃文件中所定義)。截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日止年度的捐款支出為8百萬，$6百萬美元和美元3分別為100萬美元。
(15)長期債務
未償債務
下表反映了我們的未償債務：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日， |
| 2022 | | 2021 |
| | 最終成熟度 | | 匯率 | | 面值 | | 未攤銷債務貼現/溢價和遞延融資成本，淨額 | | 賬面價值 | | 賬面價值 |
| 高級擔保信貸安排： | | | | | | | | | | | |
| LNWI定期貸款B-5 | 2024 | | 變數 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3,982 | |
| Science Play Revolver | 2024 | | 變數 | | — | | | — | | | — | | | — | |
| LNWI旋轉器 | 2027 | | 變數 | | — | | | — | | | — | | | — | |
| LNWI定期貸款B | 2029 | | 變數 | | 2,189 | | | (30) | | | 2,159 | | | — | |
| LNWI高級筆記： | | | | | | | | | | | |
| 2025年擔保票據 | 2025 | | 5.000% | | — | | | — | | | — | | | 1,240 | |
| 2026年有擔保的歐元票據 | 2026 | | 3.375% | | — | | | — | | | — | | | 364 | |
| 2025年無抵押票據 | 2025 | | 8.625% | | 550 | | | (5) | | | 545 | | | 544 | |
| 2026年無擔保歐元票據 | 2026 | | 5.500% | | — | | | — | | | — | | | 280 | |
| 2026年無抵押票據 | 2026 | | 8.250% | | — | | | — | | | — | | | 1,090 | |
| 2028年無抵押票據 | 2028 | | 7.000% | | 700 | | | (7) | | | 693 | | | 692 | |
| 2029年無抵押票據 | 2029 | | 7.250% | | 500 | | | (5) | | | 495 | | | 494 | |
| 其他 | 2023 | | — | | 2 | | | — | | | 2 | | | 4 | |
| 長期未償債務總額 | | | | | $ | 3,941 | | | $ | (47) | | | $ | 3,894 | | | $ | 8,690 | |
| 減去：長期債務的當前部分 | | | | | | | | | (24) | | | (44) | |
| 長期債務，不包括本期債務 | | | | | | | | | $ | 3,870 | | | $ | 8,646 | |
債務公允價值(1) | | | | | $ | 3,867 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
|
|
|
| (1)我們固定利率和浮動利率債務的公允價值在公允價值等級中被歸類為第二級，並根據我們證券的報價市場價格計算。 |
以下是截至2022年12月31日，未來五年及以後到期的債務償付本金金額：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 到期 | | 到期本金總額 | | | | 一系列債務 | | 每系列債務的到期本金 |
| | | | | | | | |
| | | | | |
| 2023 | | $ | 24 | | | | | 定期貸款B | | $ | 22 | |
| | | 其他 | | 2 | |
| 2024 | | 22 | | | | | 定期貸款B | | 22 | |
| 2025 | | 572 | | | | | 2025年無抵押票據 | | 550 | |
| | | 定期貸款B | | 22 | |
| 2026 | | 22 | | | | | 定期貸款B | | 22 | |
| 2027 | | 22 | | | | | 定期貸款B | | 22 | |
| | | 已提取的循環信貸安排 | | — | |
| 2028年及以後 | | 3,279 | | | | | 2028年無抵押票據 | | 700 | |
| | | 2029年無抵押票據 | | 500 | |
| | | 定期貸款B | | 2,079 | |
| 未攤銷遞延融資成本和貼現/溢價 | | (47) | | | | | | | |
截至2022年12月31日的總債務賬面價值 | | $ | 3,894 | | | | | | | |
| | | | | | | | |
|
信貸協議
L&W及其某些子公司是LNWI信貸協議的一方。該信貸協議包括(A)LNWI Revolver，即#美元的循環信貸安排。7502027年4月14日到期的100萬美元，最高可達美元350(B)LNWI定期貸款B，這是一種初始本金總額為#美元的定期貸款安排。2,2002029年4月14日到期的100萬美元。
LNWI定期貸款B按相同的季度分期攤銷，金額相當於1.00所述本金的年利率，餘額在最終到期時到期。LNWI可在任何時間自願預付LNWI信貸協議項下全部或任何部分未償還款項，但如預付經調整期限SOFR利率(定義見LNWI信貸協議)貸款的日期並非相關利息期間的最後一天，則須支付重新部署費用。
定期貸款B的利率為(I)調整後的定期SOFR利率(定義見LNWI信貸協議)，其中包括信用利差調整，範圍為10至25基點，加上3.00年利率%或(Ii)基本税率加2.00年利率。左輪手槍借款的利率為(I)調整後的期限SOFR利率(或非美元借款的替代基準利率)加2.00年利率%或(Ii)基本税率加1.00年利率，其中1%0.25每年遞增的百分比和10.25基於未來財政季度末LNWI的綜合淨第一留置權槓桿率(定義見LNWI信貸協議)，每年遞減百分比。LNWI被要求就循環承諾的實際每日未使用部分向循環貸款人支付承諾費，費率為0.30年利率至到期日，但須遞減至0.25年利率或遞增至0.35按達到若干綜合第一留置權淨額槓桿率計算的年利率百分比。
Science Play Revolver
Sciplay Games，LLC(SciPlay Holding)，SciPlay的子公司，加入了SciPlay Revolver，一美元150本協議將於2024年5月到期，由SciPlay Holding、作為借款人的SciPlay Holding作為擔保人、作為擔保人的附屬擔保方(均為本公司業務部門的所有國內實體)、貸款方以及作為行政代理和抵押品代理的美國銀行簽署。
利率是歐洲貨幣利率(如SciPlay Revolver中所定義)加2.25年利率(連同10.25基於槓桿率的降級到邊際和10.25基於槓桿的利潤率提升百分比)或ABR(如SciPlay Revolver中所定義)加1.25年利率(連同10.25基於槓桿率的降級到邊際和10.25基於槓桿率的利潤率上升)。Sciplay Holding需要向貸款人支付以下承諾費：0.50到期前循環承諾的平均每日未使用部分的年利率，費用根據總淨槓桿率而變化，下限為0.375%。截至2022年12月31日，承諾費為0.375年利率。SciPlay Revolver提供高達$15百萬美元的信用證開具。
2022年2月28日，SciPlay簽署了SciPlay Revolver的第2號修正案，其中包括：(I)修訂了與英鎊計價循環貸款有關的某些利率條款，(Ii)增加了SciPlay收購非貸款方的能力，以及(Iii)允許收購Alictus(見注10)。
2028年和2029年無抵押票據
2019年11月26日，LNWI發行了$7002028年無擔保票據本金總額為百萬美元5002029年無擔保票據本金總額為100萬美元。我們用2028年無抵押票據和2029年無抵押票據的淨收益，連同手頭現金和循環信貸安排下的借款，贖回了#美元1,444支付於2019年12月12日完成贖回的過往未償還票據及支付應計利息及未付利息加上相關溢價、費用及成本，以及支付發售的相關費用及開支。
2025年無抵押票據
2020年7月1日，我們完成了美元的發行550本金總額為百萬元8.625%優先無擔保票據將於2025年在非公開發行中到期，獲得的淨收益總額為$543百萬美元。我們用淨收益的一部分贖回了美元341於2020年7月17日完成贖回之前未償還票據及支付應計利息及未付利息，以及相關保費、費用及成本，並將剩餘所得款項淨額用作營運資金及一般企業用途。
下表列出了我們發行的每一系列票據的契約日期、贖回價格和贖回日期以及排名、擔保和抵押品：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
筆記系列 | | 契約日期 | | 可在以下時間之前以全價贖回(1) | | 排名、擔保和抵押品 |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 2025年無抵押票據 | | July 1, 2020 | | July 1, 2022 | | 高級無擔保 |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 2028年無抵押票據 | | 2019年11月26日 | | May 15, 2023 | | 高級無擔保 |
2029年無抵押票據 | | 2019年11月26日 | | 2024年11月15日 | | 高級無擔保 |
| | | | | | |
|
(1)指該系列債券可於贖回日期前贖回的日期，贖回價格相等於該等債券本金的100%，另加截至贖回日為止的應累算及未付利息(如有的話)，另加“全額”溢價。在該日期或之後，該等票據可按管限該等票據的契據所指明的價格贖回。 |
|
排名、擔保和抵押品
LNWI信貸協議項下的借款為LNWI的優先擔保債務，與LNWI的所有現有及未來優先債務同等，並優先於LNWI的所有現有及未來優先次級債務(如有)。無抵押票據是LNWI的優先無抵押債務，與LNWI現有和未來的所有優先債務同等，並優先於LNWI現有和未來的所有優先次級債務(如果有的話)。
LNWI信貸協議及優先票據項下的借款由吾等及吾等現時及未來的每一間直接及間接全資境內附屬公司(除LNWI、組成本公司SciPlay業務分部的不受限制的業務實體及若干非關鍵性附屬公司)擔保，但須受LNWI信貸協議及管理該等票據的契約所載的若干慣常例外情況所規限。LNWI信貸協議及優先票據項下的借款在結構上從屬於我們的非擔保人附屬公司的所有負債。
LNWI信貸協議項下的責任以(1)LNWI及其他擔保人的實質所有財產及資產(不動產及動產、有形及無形資產)及(2)L&W、LNWI及擔保人的直接境內附屬公司的100%股本(或其他股本權益)及L&W、LNWI及擔保人的外國直接附屬公司的65%股本(或其他股本權益)作為優先留置權，在每種情況下均受若干慣常例外情況所規限。
SciPlay Revolver以(I)SciPlay Holding、SciPlay母公司的受限子公司及其每一子公司擔保人的股權證券的優先質押，以及(Ii)SciPlay母公司、SciPlay Holding及其每一子公司擔保人的幾乎所有有形和無形個人財產以及材料收費擁有的不動產的第一優先權擔保權益和抵押，在每種情況下均受慣例例外的限制。
限制性契約
信貸安排受慣例的肯定和否定契約以及金融契約的制約。LNWI信貸協議中的財務契約完全是為了循環融資的利益，在每個財政季度結束時進行測試，如果未償還借款(不包括不超過#美元)5循環貸款項下的未開立信用證和任何現金抵押信用證)超過30%的承諾，並要求L&W及其受限子公司的最高綜合第一留置權槓桿率不得超過4.50：1.00。此外，SciPlay Revolver要求SciPlay保持最大總淨槓桿率不超過2.50並維持最低固定收費覆蓋率不低於4.00x.
不遵守這些協議中的任何一項公約，都可能導致這些協議和其他包含交叉違約條款的協議違約。這種違約將允許貸款人根據這些協議和其他包含交叉違約條款的協議加快債務的到期日，並在LNWI信貸協議或SciPlay Revolver的情況下，取消任何擔保此類債務的抵押品的抵押品贖回權。
截至2022年12月31日，我們遵守了債務協議下的財務契約。
債務發行成本和債務融資交易損失
我們將與長期融資安排相關的債務發行成本資本化，並使用實際利息法在安排期限內攤銷遞延債務發行成本。與長期債務融資有關的資本化債務發行成本，除信貸額度安排外，與未攤銷債務貼現的處理方式一致，直接從長期債務的賬面價值中減去。與2022年4月的新信貸協議有關，我們將美元44融資成本為百萬美元，33其中100萬美元作為長期債務的減少和#美元11百萬美元與我們的循環設施有關，幷包括在我們綜合資產負債表的其他資產中。
以下是債務清償和修改會計造成的債務融資交易損失的組成部分：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 按保費償還本金餘額 | $ | 90 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 未攤銷債務(溢價)貼現和遞延融資成本，淨額 | 57 | | | — | | | — | |
| 第三方發債費用 | — | | | — | | | 1 | |
| 債務融資交易的總虧損 | $ | 147 | | | $ | — | | | $ | 1 | |
(16)公允價值計量
公允價值被定義為在計量日期市場參與者之間有序交易中為資產和負債在本金或最有利的市場上轉移負債而收到的或支付的交換價格(退出價格)。我們根據ASC820的規定，在需要時使用已建立的三級層次結構來估計我們的資產和負債的公允價值。
本公司金融資產及負債的公允價值乃參考市場數據及其他適當的估值方法釐定。我們相信，我們的金融工具的公允價值，主要是現金和現金等價物、限制性現金、應收賬款、其他流動資產、應付賬款和應計負債，接近其記錄價值。我們的資產和負債按公允價值按經常性基礎計量如下。
衍生金融工具
在截至2022年12月31日的年度內，我們持有以下根據ASC 815入賬的衍生工具：
利率互換合約
我們目前使用利率掉期合約，如下所述，通過減少我們可變利率債務的未來現金流的不確定性來管理利率波動的風險敞口。
2022年4月，我們簽訂了利率掉期合同，以對衝與可變利率債務相關的部分利息支出，以有效固定我們支付的利率。根據ASC 815，這些利率掉期合約被指定為現金流對衝。我們支付利息的加權平均固定利率為2.8320%，並以相當於一個月期芝加哥商品交易所期限SOFR的浮動利率收取利息。這些利率掉期的名義總金額為#美元。700截至2022年12月31日。這些對衝將於2027年4月到期。
2018年2月，我們簽訂了利率互換合同，以對衝與我們的可變利率債務相關的部分利息支出，以有效固定我們支付的利率。根據ASC 815，這些利率掉期合約被指定為現金流對衝。我們按加權平均固定利率支付利息。2.4418%，並以相當於一個月倫敦銀行同業拆息的浮動利率收取利息。這些利率掉期的名義總金額為#美元。800百萬美元。這些對衝於2022年2月到期。
我們的套期保值在抵消未來預期現金流的變化方面非常有效，這是由於與我們的可變利率債務相關的可變利率的波動。我們每季度對這些對衝措施的有效性進行定性監測。由於我們的浮動利率支出的關鍵條款與所使用的對衝工具有效匹配，我們預計這些對衝將保持高度有效。
這些套期保值的所有收益和損失都記錄在其他全面收益(虧損)中，直到發生未來的基礎支付交易。套期保值產生的任何已實現收益或損失(與套期保值交易一起)確認為利息支出。我們根據市場收益率曲線，通過對固定利率和浮動利率支付的未來現金流進行貼現來估計利率掉期合約的公允價值。用於衡量我們利率掉期合約的公允價值的投入在ASC 820建立的公允價值層次結構中被歸類為第二級。
下表顯示了我們利率互換合約的收益(虧損)和利息支出：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 計入累計其他綜合虧損税後淨額的收益(虧損) | | $ | 27 | | | $ | 14 | | | $ | (6) | |
| 記錄的與利率掉期合約有關的利息支出 | | 7 | | | 19 | | | 15 | |
我們預計不會在未來12個月內將重大金額從累積的其他全面損失重新歸類為利息支出。
下表顯示了在合併經營報表中被指定為現金流對衝的利率掉期合約對利息支出的影響：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 反映現金流套期保值效果的利息支出總額 | | $ | (327) | | | $ | (478) | | | $ | (503) | |
| 套期保值項目 | | (17) | | | (20) | | | (20) | |
| 指定衍生工具為對衝工具 | | 10 | | | 1 | | | 5 | |
交叉貨幣利率互換
我們簽訂了某些跨貨幣利率互換協議，通過有效地將美元兑換成美元，從而實現更有利的利率。4602025年，我們以美元計價的固定利率票據中有100萬美元以浮動利率為擔保。我們此前將這些交叉貨幣利率互換協議指定為我們對某些使用歐元作為其功能貨幣的國際子公司投資的淨投資對衝，並使用現貨方法來衡量我們淨投資對衝的有效性。因此，美元公允價值的變化460作為2022年4月再融資的一部分，百萬交叉貨幣利率互換在外幣兑換損益累計其他綜合損失中報告，直到它們結算為止，我們以大約#美元結算這些收益。50百萬美元的現金收益。
下表顯示了我們套期保值的公允價值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至12月31日， |
| 資產負債表行項目 | | 2022 | | 2021 |
利率互換(1)(2) | 應計負債 | | $ | — | | | $ | 3 | |
利率互換(1)(3) | 其他資產 | | 30 | | | — | |
交叉貨幣利率互換(1)(4) | 其他資產 | | — | | | 42 | |
| (1)用於衡量我們利率掉期合約的公允價值的投入在公允價值層次中被歸類為第二級。 |
(2)合約於2022年2月到期。收益$19百萬美元和損失$6截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度的未實現收益(虧損)分別反映於衍生金融工具未實現收益(虧損)及其他全面收益(虧損)。 |
(3)合約將於2027年4月到期。收益$30截至2022年12月31日的年度的未實現收益(虧損)反映在衍生金融工具未實現收益(虧損)中。 |
(4)收益$4百萬，收益$28百萬美元，損失$27截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度分別反映在其他全面收益(虧損)的外幣換算收益(虧損)中。 |
|
或有收購對價負債
關於我們的收購，我們記錄了某些或有對價負債(包括可贖回的非控股權益)，其價值主要基於達到某些以收益為基礎的指標。相關負債於各自收購日期按公允價值入賬，作為轉讓代價的一部分，並於每個報告期重新計量(可贖回非控制權益除外，按其贖回價值計量)。用於衡量我們負債的公允價值的投入在公允價值層次結構中被歸類為第三級。
下表核對了2021年12月31日至2022年12月31日期間或有收購對價負債(包括遞延收購價格)的變化。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總計 | | 計入應計負債 | | 包括在其他長期負債中 |
截至2021年12月31日的餘額 | $ | 51 | | | $ | 3 | | | $ | 48 | |
| 加法 | 30 | | | | | |
| 付款 | (23) | | | | | |
公允價值調整(1) | 21 | | | | | |
截至2022年12月31日的餘額 | $ | 79 | | | $ | 34 | | | $ | 45 | |
| (1)計入重組及其他項目的金額(見附註5)。 |
有價證券
作為剝離體育博彩業務的一部分，我們收到了大約2.3百萬股奮進公司A類普通股，公允價值為$46百萬美元，截至交易日期。用於計量這些股份的公允價值的投入在公允價值層次中被歸類為第一級，因為活躍市場的報價在計量日期可用。奮進公司的股票在2022年第四季度以1美元的價格出售。48百萬美元。
(17)股東權益(虧損)
以下是在所有計劃下確認的基於股票的薪酬支出總額：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | | | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 與L&W股票期權相關 | | | | | $ | 1 | | | $ | 31 | | | $ | 8 | |
| 與L&W RSU相關 | | | | | 56 | | | 75 | | | 26 | |
| 與SciPlay RSU相關 | | | | | 12 | | | 7 | | | 22 | |
總計(1) | | | | | $ | 69 | | | $ | 113 | | | $ | 56 | |
| | | | | | | | | |
|
(1)截至2022年和2021年12月31日的年度分別包括2,400萬美元和3,400萬美元，歸類為責任獎勵。 |
下表列出了截至2022年12月31日和2021年12月31日的財政年度已發行普通股數量的變化：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 十二月三十一日， |
| | | 2022 | | 2021 |
| 期初已發行股份 | | 97 | | | 95 | |
| 作為基於股權的薪酬計劃和員工股票購買計劃(“ESPP”)的一部分發行的股份，扣除已交出的股份 | | 1 | | | 2 | |
| 回購為庫存股的股份 | | (7) | | | — | |
| 截至期末的已發行股份 | | 91 | | | 97 | |
A系列初級參與優先股和配股協議
根據我們2018年修訂和重訂的權利協議(該協議修訂了L&W和美國股票轉讓與信託公司之間的權利協議)(“權利協議”)，我們保留了發行的權利20,000A系列初級參與優先股(“優先股”)的股份，面值$.001於行使吾等經修訂及重訂的權利協議項下的權利後，每股。經修訂和重新簽署的權利協議規定股息為一每一股L&W普通股的優先股購買權(“權利”)。每項權利使持有人有權購買A系列初級優先股的萬分之一，收購價為$。109.00，但須按經修訂及重新簽署的權利協議的規定作出調整。
經修訂和重新簽署的權利協議延長至2023年6月19日到期(以權利協議中所述的較早到期為準)。董事會提交了延長配股協議的該等修訂，供本公司股東在本公司2021年年度股東大會上表決通過，並獲有權就該修訂投票的萊茵及華潤大多數已發行普通股的持有人投贊成票。截至2022年12月31日，不是優先股的流通股和不是行使了權利。
L&W基於股票和其他激勵性薪酬
根據我們的激勵性股票計劃，我們以股票期權和RSU的形式向員工和非員工董事提供基於股票的薪酬。此類股票期權和RSU獎勵的條款，包括此類獎勵的歸屬時間表，由我們根據適用的基於股權的補償計劃的條款自行決定。我們還提供ESPP，允許總計最多2每年1月1日和7月1日，符合條件的員工將購買100萬股普通股。員工通過工資扣減參與，最高可達15符合條件的薪酬的%。每個招標期的期限為六個月，股份於發售期間最後一天按15股票市值的折扣率。對於2022年、2021年和2020年的服務期，我們發佈了大約50,000, 40,000和80,000普通股，分別以平均價格$44.08, $60.09及$19.55分別為每股。
過去幾年授予的期權一般都可以在四等額分期付款，自贈款之日起一週年或確定某些業績目標已達到時開始，在所有情況下，
最長期限為十年。RSU通常歸屬於三或四等額分期付款，自發放之日起一週年或確定某些業績目標已達到時開始。
我們根據ASC 718的相關獎勵的公允價值，根據估計授予日期確認基於股票的薪酬計劃的費用。股票期權的行權價格不低於授予之日我們普通股的公平市場價值。我們定期授予某些基於股票的獎勵，這取決於L&W或我們的某些子公司是否實現了某些預先確定的財務業績目標。一旦確定績效目標是可能的，就在服務期內確認獎勵的公允價值。確定實現績效目標的概率需要估計和判斷。
截至2022年12月31日，我們大約有27根據修訂和重述的2003年激勵性薪酬計劃(“2003計劃”)批准獎勵的普通股百萬股(加上先前基於股權的薪酬計劃的可用股份)。截至2022年12月31日，我們大約有5根據2003年計劃為未來授予股權獎勵預留的百萬股及以下0.1根據預先存在的計劃可獲得的百萬股。
股票期權
根據我們的股權薪酬計劃，2022年期間未償還的股票期權變化摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 選項數量 | | 加權平均剩餘合同期限(年) | | 加權平均行使價(每股) | | 聚合內在價值 |
截至2021年12月31日的未償還期權 | 2.0 | | | 5.3 | | $ | 33.59 | | | $ | 68 | |
| 授與 | — | | | — | | | $ | 57.67 | | | $ | — | |
| 已鍛鍊 | (0.1) | | | — | | | $ | 25.94 | | | $ | 3 | |
| 取消 | (0.1) | | | — | | | $ | 22.69 | | | $ | — | |
截至2022年12月31日的未償還期權 | 1.8 | | | 3.5 | | $ | 34.40 | | | $ | 45 | |
截至2022年12月31日可行使的期權 | 1.8 | | | 3.5 | | $ | 34.35 | | | $ | 44 | |
預計將於2022年12月31日授予的期權 | 0.1 | | | 7.2 | | $ | 37.49 | | | $ | 1 | |
2022年、2021年和2020年期間授予的期權的加權平均授予日期公允價值為#美元57.67, $74.16及$35.41，分別為。截至二零二二年十二月三十一日、二零二一年及二零二零年十二月三十一日止年度內，已行使購股權的總內在價值約為3百萬，$7百萬美元和美元6分別為百萬美元。
每個期權授予的公允價值在授予之日使用Black-Scholes期權定價模型進行估計。下表概述了模型中使用的加權平均假設：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 假設： | | | | | |
| 預期波動率 | 71 | % | | 74 | % | | 75 | % |
| 無風險利率 | 3.01 | % | | 0.96 | % | | 0.36 | % |
| 股息率 | — | | | — | | | — | |
| 預期壽命(年) | 6 | | 6 | | 6 |
預期波動率的計算是基於與期權預期壽命相稱的一段時間內的歷史每日股價。預期壽命是基於員工對具有類似歸屬期間和期權到期日的期權授予的年度歷史行使行為。無風險利率以可比期限的零息美國國債收益率為基礎。我們預計在可預見的未來不會派發股息。
在2022年12月31日，我們有1美元1未確認的基於股票的薪酬支出，與未授予的股票期權有關，將在加權平均期間攤銷，加權平均期間約為兩年。在截至2022年12月31日的年度內，我們收到了3行使股票期權帶來的百萬美元現金。
限售股單位
我們基於股權的薪酬計劃在2022年期間未償還的RSU變化摘要如下：
| | | | | | | | | | | |
| 限售股單位數 | | 加權平均授予日期公允價值 |
截至2021年12月31日的未授權RSU | 2.7 | | | $ | 32.03 | |
| 授與 | 1.8 | | | $ | 56.88 | |
| 既得 | (2.0) | | | $ | 38.91 | |
| 取消 | (0.8) | | | $ | 38.23 | |
截至2022年12月31日的未授權RSU | 1.7 | | | $ | 46.66 | |
|
| | | |
|
2022年和2021年期間授予的RSU的加權平均授予日期公允價值為#美元。56.88及$55.64，分別為。每筆RSU贈款的公允價值是基於授予時我們普通股的市場價值。在2022年12月31日，我們有1美元48與未歸屬RSU相關的未確認的基於股票的薪酬支出，在加權平均期間攤銷，約為兩年。於截至二零二二年、二零二一年及二零二零年十二月三十一日止年度內歸屬的RSU於歸屬日期的公允價值為118百萬，$88百萬美元和美元17分別為100萬美元。
Science play基於股票的薪酬
2019年，SciPlay通過了SciPlay長期激勵計劃(以下簡稱SciPlay LTIP)。SciPlay LTIP授權發行最多6.5將授予與獎勵激勵和非限制性股票期權、限制性股票、RSU、股票增值權和基於業績的獎勵相關的600萬股SciPlay A類普通股。截至2022年12月31日，共有2.0100萬個基於時間和性能的SciPlay RSU未完成，平均授權價為$13.56每股SciPlay A類普通股。截至2022年12月31日，SciPlay有2200萬美元的未確認股票薪酬支出，預計將在加權平均預期歸屬期間確認1.5好幾年了。
共享回購計劃
2022年3月1日，我們的董事會批准了一項股票回購計劃，根據該計劃，公司有權在2025年2月25日之前不時回購，總金額最高可達$750百萬股我們已發行的普通股。回購可由董事會交易委員會酌情通過一項或多項公開市場交易、私下協商的交易、加速股份回購、發行人投標要約或其他衍生合約或工具，或上述各項的組合進行。在截至2022年12月31日的年度內，我們回購了7.0該計劃下的100萬股普通股，總成本為#美元405百萬美元。
2022年5月9日，SciPlay董事會批准了一項股票回購計劃，根據該計劃，它有權在2024年5月9日之前不時回購，總金額最高可達$60發行在外的A類普通股100萬股。回購可由本公司董事會或董事會交易委員會酌情通過一項或多項公開市場交易、私下協商的交易(包括大宗交易、加速股份回購、發行人投標要約或其他衍生合約或工具)、“10b5-1”計劃或其他財務安排或其他安排進行。在截至2022年12月31日的年度內，SciPlay回購2.7該計劃下的A類普通股100萬股，總成本為#美元37百萬美元。
(18)累計其他全面虧損
每一類其他綜合損失的累計餘額如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 外國
貨幣
項目 | | 導數 金融 儀器(1) | | 無法識別 養老金 收益成本， 税後淨額(2) | | 累計
其他
全面
損失 |
2020年1月1日的餘額 | | $ | (256) | | | $ | (11) | | | $ | (25) | | | $ | (292) | |
| 期間的更改 | | 85 | | | (6) | | | (5) | | | 74 | |
| 重新分類為運營 | | — | | | — | | | — | | | — | |
2020年12月31日餘額 | | $ | (171) | | | $ | (17) | | | $ | (30) | | | $ | (218) | |
| 期間的更改 | | (74) | | | 14 | | | 17 | | | (43) | |
| 重新分類為運營 | | — | | | — | | | — | | | — | |
2021年12月31日的餘額 | | $ | (245) | | | $ | (3) | | | $ | (13) | | | $ | (261) | |
| 期間的更改 | | (158) | | | 27 | | | — | | | (131) | |
重新分類為運營(3) | | 61 | | | — | | | 13 | | | 74 | |
2022年12月31日的餘額 | | $ | (342) | | | $ | 24 | | | $ | — | | | $ | (318) | |
| | | | | | | | |
(1)期間的變動是扣除所得税淨額$7百萬，$15百萬美元和美元0百萬分別在2022年、2021年和2020年。 |
(2)期間的變動是扣除所得税後的淨額。3百萬，$5百萬美元和美元0百萬分別在2022年、2021年和2020年。 |
| (3)重新定級是由於出售停產業務(見附註2)。 |
(19)所得税
所得税乃採用所得税負債會計方法釐定，根據該方法，遞延税項資產(“DTA”)及遞延税項負債(“DTLS”)確認為因財務報告與資產及負債的計税基準之間的暫時性差異而產生的預期未來税項後果。如果根據所有現有證據，無論是積極的還是消極的，該等直接税項很可能不會實現，則計入估值減值。
管理層對現有的正面和負面證據進行評估，以估計未來是否會產生足夠的應税收入，以便在每個納税管轄區使用現有的免税税額。根據這項評估，截至2022年12月31日，估價津貼為#美元。68已入賬百萬元，以便只確認較有可能變現的遞延税項金額；然而，如結轉期內對未來應課税收入的估計有所改變，或若不再存在以累積虧損形式出現的客觀負面證據，並給予主觀證據(例如對未來增長的預測)額外權重，則被視為可變現的遞延税項金額可予調整。
新冠肺炎的中斷嚴重影響了我們的某些細分業務，特別是在2020至2021年期間。我們考慮到新冠肺炎事件對我們未來實現遞延税項資產能力的幹擾，並確定此類條件不會改變我們的整體估值準備頭寸。此外，我們繼續監測和評估我們在所得税存在的聯邦、州和外國司法管轄區為迴應新冠肺炎而通過的任何現有和即將通過的立法所產生的税收影響。
我們在我們的納税申報單上應用了與所採取或預期採取的不確定税收頭寸相關的確認閾值和計量屬性。我們確認對不確定所得税狀況的財務報告有超過50%的可能性經税務機關審查後維持的税收優惠。我們根據最終實現可能性大於50%的最大收益來衡量不確定税收狀況的税收收益，包括對和解的評估。
所得税前持續經營淨虧損的構成如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 美國 | | $ | (191) | | | $ | (309) | | | $ | (631) | |
| 外國 | | 28 | | | 15 | | | (173) | |
| 所得税支出前持續經營淨虧損 | | $ | (163) | | | $ | (294) | | | $ | (804) | |
所得税費用(福利)的構成如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 當前 | | | | | | |
| 美國聯邦政府 | | $ | 3 | | | $ | (58) | | | $ | 6 | |
| 美國各州 | | 1 | | | 1 | | | (1) | |
| 外國 | | 38 | | | 10 | | | 6 | |
| 總計 | | 42 | | | (47) | | | 11 | |
| 延期 | | | | | | |
| 美國聯邦政府 | | 3 | | | (222) | | | (4) | |
| 美國各州 | | 1 | | | (46) | | | (4) | |
| 外國 | | (33) | | | (3) | | | (6) | |
| 總計 | | (29) | | | (271) | | | (14) | |
| 所得税支出(福利)合計 | | $ | 13 | | | $ | (318) | | | $ | (3) | |
美國聯邦法定税率與實際税率的對賬如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 美國法定聯邦所得税率 | 21.0 | % | | 21.0 | % | | 21.0 | % |
| 以不同於美國聯邦利率的税率計算的海外收益 | (0.9) | % | | (2.9) | % | | 0.3 | % |
| 估值免税額調整 | 6.3 | % | | 86.3 | % | | (17.1) | % |
| 永久性物品 | 0.7 | % | | (1.4) | % | | (1.5) | % |
| 合併子公司的收益 | (4.3) | % | | 0.9 | % | | (0.4) | % |
| 從期內税收分配到非持續經營的税收優惠 | (29.8) | % | | — | % | | — | % |
| 税收抵免 | 1.6 | % | | 2.4 | % | | — | % |
| | | | | |
| 商譽減值 | — | % | | — | % | | (1.5) | % |
| 其他 | (2.6) | % | | 2.1 | % | | (0.3) | % |
| 有效所得税率 | (8.0) | % | | 108.4 | % | | 0.5 | % |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
根據ASC 740-20一般規定的期間內税費(福利)分配規則，我們的2022年有效税率受到持續業務年初至今虧損的影響。我們2021年和2020年的有效税率受到全球估值免税額變化的影響，全球估值免税額總計為(253)百萬元及$138在不同的司法管轄區，分別針對淨遞延税額。在2020年，我們記錄了一美元54我們英國博彩報告部門的商譽減值為100萬英鎊，導致1.5我們的有效税率降低了%。
資產剝離估計將產生約美元的收入。674税後淨現金税額為百萬美元。在這筆款項中，$641在截至2022年12月31日的一年中，支付了100萬美元，其餘部分預計將在2023年支付。
遞延所得税反映了用於財務報告目的的資產和負債的賬面價值與用於所得税目的的金額之間的臨時差異的淨税收影響。遞延所得税結餘是根據制定的法定税率建立的，並根據該等税率在變動期內的變化進行調整。
| | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日， | |
| | 2022 | | 2021 | |
| 遞延税項資產： | | | | |
| | | | |
| 準備金和其他應計費用 | $ | 87 | | | $ | 99 | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| 營業淨虧損結轉 | 77 | | | 352 | | |
| 税收抵免結轉 | 1 | | | 48 | | |
| 資本化的研究和開發支出 | 32 | | | — | | |
| 利息限額結轉 | 21 | | | 66 | | |
| 股票薪酬 | 21 | | | 26 | | |
| 財產和設備 | 17 | | | 17 | | |
| 以下項目在財務報告和納税基礎方面的差異： | | | | |
| | | | |
| 其他 | 17 | | | 27 | | |
| 減去：估值免税額 | (68) | | | (60) | | |
| 可變現遞延税項資產 | 205 | | | 575 | | |
| 遞延税項負債： | | | | |
| | | | |
| | | | |
| 以下項目在財務報告和納税基礎方面的差異： | | | | |
| 可識別無形資產 | (131) | | | (190) | | |
| 財產和設備 | (26) | | | (47) | | |
| 其他 | (21) | | | (24) | | |
| 遞延税項負債總額 | (178) | | | (261) | | |
| 資產負債表上的遞延税項淨資產 | $ | 27 | | | $ | 314 | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
截至2022年12月31日，我們有以下NOL、利息限制、研發抵免和國家税收抵免結轉：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 聯邦制 | | 狀態 | | 外國 |
| 不結轉 | $ | — | | | $ | 518 | | | $ | 161 | |
| 利息限額結轉 | — | | | 35 | | | 58 | |
| 研發和國家信貸結轉 | — | | | 1 | | | — | |
國家和外國NOL結轉可以結轉三年到無限期不等的時期。研發税收抵免結轉將到期至2041年，州税收抵免將到期至2025年。利息限額結轉可以在我們擁有利息限額結轉的所有適用司法管轄區無限期結轉。
在2022年12月31日和2021年12月31日，我們有以下估值津貼：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日， |
| | 2022 | | 2021 |
| 聯邦制 | | $ | 10 | | | $ | 15 | |
| 狀態 | | 26 | | | 22 | |
| | | | |
| 外國 | | 32 | | | 23 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
子公司的未分配收益被計入暫時性差異，但被視為在外國司法管轄區無限期再投資的外國子公司的未分配收益不計入DTLS。《2017年減税和就業法案》(以下簡稱《税法》)要求本公司在截至2017年12月31日的年度內，在從全球税制過渡到地區税制時，對其海外子公司以前未分配的收益和利潤進行計税。在美國(根據《税法》的規定)和那些擁有類似地區税制的司法管轄區，未來匯回的這類金額通常應免徵所得税。我們本年度的幾乎所有外國現金流都不打算無限期地再投資於海外，因此，此類現金流匯回的税收影響(包括適用的預扣税)已在我們的財務報告中計入。
未確認的税收優惠
截至2022年12月31日，未確認的税收優惠總額為$73百萬美元。在這筆款項中，$73如果確認，100萬歐元將包括在我們的綜合經營報表中，並對我們的實際税率產生影響。我們預計在2023年12月31日之前，未確認的税收優惠不會有任何實質性變化。
我們確認所得税支出中未確認的税收優惠的利息和懲罰。在截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度內確認的利息和罰款金額並不重要。
我們在美國聯邦司法管轄區以及各州和外國司法管轄區提交所得税申報單。我們一般在2018年12月31日之前不接受檢查；但是，由於我們使用NOL，因此可能會對之前的期間進行檢查。税務機關沒有正在進行的美國聯邦、州、地方或非美國的材料檢查。
對於未確認的税收優惠，公司開展了以下活動：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 期初餘額 | | $ | 29 | | | $ | 30 | | | $ | 28 | |
| 與本年度增加相關的税務狀況 | | 43 | | | — | | | 1 | |
| 增加前幾年的納税狀況 | | 1 | | | — | | | 2 | |
| 與前幾年減税有關的税務狀況 | | — | | | (1) | | | — | |
| 因税務倉位訴訟時效失效而減少 | | — | | | — | | | (1) | |
| | | | | | |
| 期末餘額 | | $ | 73 | | | $ | 29 | | | $ | 30 | |
(20)訴訟
我們參與了各種法律程序，包括下面討論的那些程序。當一項負債可能已經發生，且損失的金額或範圍可以合理估計時(儘管如下文所討論的，可能存在超過應計負債的損失風險)，我們將記錄法律或有事項的應計項目。我們至少每季度評估我們的法律或有事項的應計項目，並酌情建立新的應計項目或調整現有的應計項目，以反映(1)我們當時已知的事實和情況，包括有關談判、和解、裁決和其他相關事件和事態發展的信息，(2)律師的諮詢和分析，以及(3)管理層的假設和判斷。與我們的法律程序相關的法律費用在發生時計入費用。我們的應計負債為#美元。11百萬美元和美元27截至2022年12月31日和2021年12月31日，我們的所有法律事務分別為或有事項，費用為100萬美元。
我們幾乎所有的法律或有事項都受到重大不確定性的影響，因此，確定損失的可能性和/或衡量任何損失涉及一系列關於未來事件的複雜判斷。因此，我們的法律或有事項的最終結果可能會導致超過我們應計金額的損失。我們可能無法估計針對我們或我們的子公司的一些未決案件的可能損失範圍，即使針對我們或我們的子公司的索賠金額已被陳述，因為除其他事項外：(1)索賠金額可能被誇大或沒有證據；(2)索賠可能基於新的法律理論或涉及大量當事人；(3)可能存在類別被認證的可能性或類別的最終規模的不確定性；(4)未決上訴或動議的結果可能存在不確定性；(5)該事項可能沒有通過發現取得足夠的進展，或者可能有重大的事實或法律問題有待解決或發展；和/或(6)在某些法域，法律判決和結果的可執行性可能存在不確定性。其他事情已經取得了足夠的進展，我們能夠估計出可能的損失範圍。以下披露的法律或有事項，以及與2015年2月與SNAI S.p.A.簽訂的先前披露的和解協議有關的法律或有事項。(“SNAI”)，對於哪些損失是合理可能的，無論是超過相關的應計負債，還是沒有應計負債，並且我們能夠估計可能的損失範圍，目前的估計範圍最高約為#美元。13超過與該等法定或有事項有關的應計負債(如有的話)的百萬元。這一綜合範圍代表管理層根據目前可獲得的信息(包括原告要求的任何損害賠償)估計與這些事項有關的超過應計負債(如有)的額外可能損失，並受重大判斷、各種假設和固有不確定性的影響。例如，在作出估計時，管理層可能對索賠所依據的事實只有初步、不完整或不準確的信息；它對法院或其他法庭未來對重大問題的裁決的假設，或者敵對當事人、監管者、賠償人或共同被告的行為和動機可能被證明是錯誤的；它試圖預測的結果往往不適合使用統計或其他定量分析工具。此外，有時可能會出現管理層在其估計中沒有考慮到的結果，因為它認為這一結果很遙遠。此外，如上所述，合計範圍不包括我們無法估計可能損失範圍的任何事項。因此，估計的可能的總範圍
損失並不代表我們的最大損失敞口。任何此類虧損都可能對我們的運營結果、現金流或財務狀況產生重大不利影響。估計範圍所依據的法律程序將不時改變，實際結果可能與目前的估計有很大不同。
哥倫比亞訴訟
我們的子公司LNWI擁有Wintech de哥倫比亞S.A.或Wintech(現已清算)的少數股權，後者以前根據與哥倫比亞政府機構Empresa Columbia biana de Recursos Para la Salud，S.A.(及其繼任者，“ECosalud”)簽訂的合同運營哥倫比亞國家彩票。該合同規定，對Wintech、LNWI和Wintech的其他股東處以高達$5如果彩票銷售額沒有達到一定的水平，就會達到100萬美元。此外，LNWI向ECosalud交付了#美元。4百萬保證金，作為合同項下履約的進一步保證。Wintech在哥倫比亞啟動了即時彩票，但由於其無法控制的困難，包括哥倫比亞的社會和政治動盪，頻繁的電話服務中斷和停電，以及來自哥倫比亞某省另一家彩票的競爭，我們認為該競爭違反了Wintech從ECosalud獲得的獨家許可證，截至1993年6月30日的年度未能達到預期的銷售水平。
1993年，ECosalud發佈了一項決議，宣佈該合同違約。1994年，ECosalud發佈了一項清算決議，主張對Wintech、LNWI和Wintech的其他股東提出賠償和損害賠償要求，其中包括實現全部罰款、利息和債券金額。LNWI分別向哥倫比亞Cundinamarca Contencioso法庭(“法庭”)提起了反對每項決議的訴訟，該法庭維持了這兩項決議。LNWI對每個決定都向國務委員會提出上訴。2012年5月，國務委員會維持了合同違約決議，該決定於2012年8月通知我們。2013年10月，國務委員會維持了清理結束決議，該決定於2013年12月通知我們。
1996年7月，ECosalud向美國佐治亞州北區地區法院對LNWI提起訴訟，聲稱許多索賠與哥倫比亞訴訟程序中的索賠相同，包括違約，並要求損害賠償。1997年3月，地區法院駁回了ECosalud的指控。埃科薩盧德對這一決定向美國第11巡迴上訴法院提出上訴。上訴法院於1998年確認了地區法院的裁決。
1999年6月，ECosalud對LNWI提起了催收程序，以執行清算決議並追回索賠的損害賠償金。2013年5月，法庭駁回了LNWI對收款程序的案情抗辯，併發出了一項付款命令，金額約為9010億哥倫比亞比索，約合美元30100萬美元，外加違約利息(自1994年以來可能按12%的法定利率應計)。LNWI向國務委員會提出上訴，2020年12月10日，國務委員會發布裁決，確認法庭的決定。2020年12月16日，LNWI提出動議，要求澄清國務委員會的裁決，但於2021年4月15日被駁回。2021年4月22日，LNWI提出了與該決定有關的複議動議，但2022年2月21日被國務委員會駁回。2022年5月24日，案件從國務委員會移交法庭進一步審理。2022年8月18日，LNWI向該法院提起憲法挑戰，挑戰國務院2020年12月10日的決定，但於2022年10月7日被駁回。2022年12月7日，LNWI對憲法挑戰的駁回提出上訴，該挑戰正在審理中。
LNWI認為，它有各種抗辯理由，包括針對ECosalud的索賠的案情。雖然我們相信這些索賠不會對我們的綜合經營業績、現金流或財務狀況造成重大不利影響，但預測最終結果是不可行的，我們也不能保證這些索賠最終不會對我們不利或導致重大責任。
SNAI訴訟
2012年4月16日，由意大利SNAI運營並由Barcrest Group Limited(“Barcrest”)提供的某些VLT錯誤地打印了看似中獎的彩票和其他票面金額超過歐元的彩票400.0百萬美元。SNAI表示，系統數據證實，那一天實際上沒有中頭獎。這些終端已被意大利監管機構停用。事件發生後，我們瞭解到意大利監管當局撤銷了Barcrest向SNAI提供的遊戲系統版本的認證，並對SNAI EURO進行了罰款1.5100萬歐元，但決心不會撤銷SNAI在意大利運營VLT的特許權。
2012年10月，SNAI向意大利羅馬初審法院提起訴訟，起訴Barcrest和我們從IGT的子公司IGT-UK Group Limited手中收購Barcrest的Global Drag Limited(“Global Drawing”)，要求對2012年4月事件產生的責任，並基於違約和侵權理論提出索賠。這起訴訟尋求終止SNAI與Barcrest的協議以及因停用終端而產生的損害，其中包括利潤損失、費用和成本、對試圖執行似乎中獎彩票和其他彩票的玩家的潛在獎勵、對安裝Barcrest提供的SNAI VLT的博彩場所經理尋求的利潤損失的賠償、對商業聲譽的損害以及因SNAI可能失去其特許權或無法獲得新特許權而產生的任何未來損害。
2015年2月，我們與SNAI達成了一項和解協議，其中規定，我們可以製造歐元25.0向SNAI預付了100萬美元，這筆款項是在2015年2月支付的，並賠償SNAI未來可能遭受的某些損失。關於和解，雙方在羅馬初審法院的未決索賠於2015年2月19日被駁回。到目前為止，我們已經支付了歐元9.4根據我們的賠償義務，向SNAI支付100萬美元。
華盛頓州的問題
2018年4月17日，原告Sheryl Fife在華盛頓西區美國地區法院對L&W提起了推定的集體訴訟，Fife訴Science Games Corporation。原告試圖代表華盛頓州所有在玩L&W在線社交賭場遊戲時購買並據稱丟失虛擬硬幣的人，包括但不限於大獎派對®賭場和金魚®賭場。起訴書聲稱，華盛頓涉嫌違反了華盛頓追回在賭博法案中損失的錢的行為，以及不當得利，並尋求未指明的金錢損害賠償(包括適當的三倍損害賠償)、合理的律師費和費用、判決前和判決後的利息，以及禁令和/或宣告性救濟。2018年7月2日，L&W提起動議，以偏見駁回原告的申訴，初審法院於2018年12月18日予以駁回。L&W於2019年1月18日提交了對可能的集體訴訟的答覆。2020年8月24日，初審法院批准了原告的動議，允許修改她的起訴書，並以新的原告唐娜·裏德取代最初的原告，並將案件的標題重新命名為裏德訴科學遊戲公司。2020年8月25日，原告對L&W提起了第一次修訂後的起訴書，主張與Sheryl Fife提出的起訴書相同的索賠，並尋求相同的救濟。2020年9月8日，L&W提交了一項動議，要求對原告的索賠進行仲裁，並駁回訴訟，或者將訴訟移交給美國內華達州地區法院。2021年6月17日，地區法院駁回了該動議，2021年6月23日，L&W就地區法院駁回該動議提出上訴通知，並提出動議，要求暫停所有地區法院訴訟，等待上訴法院對公司仲裁上訴的裁決。2021年11月23日，我們原則上達成了和解訴訟的協議，金額為$25百萬美元。2021年12月3日，地區法院批准了一項聯合動議，暫停上訴程序，直到地區法院最終批准雙方的和解。2022年1月18日，雙方簽署和解協議，原告提出無異議動議，初步批准雙方提出的和解協議。2022年1月19日，地區法院初步批准了雙方提出的和解方案。2022年8月12日，地區法院最終批准了和解。2022年8月18日，法院作出判決，以偏見駁回訴訟。儘管此案是針對Light&Wonder提起的，但根據公司間服務協議，SciPlay全額支付了先前應計的和解金額#美元。252022年第三季度，由於他們的業務引起的問題，這一數字達到了100萬美元。
塔塔諮詢公司約翰·赫胥黎物質
2019年3月15日，TCS John Huxley America，Inc.、TCS John Huxley Europe Ltd.、TCS John Huxley Asia Ltd.和臺灣富力企業股份有限公司在美國伊利諾伊州北區地區法院提起民事訴訟，起訴L&W，Bally Technologies，Inc.和lnw Gaming，Inc.，f/k/a SG Gaming，Inc.在起訴書中，原告主張聯邦反壟斷索賠源於被告採購特定的美國和南非專利。原告聲稱，被告利用這些專利，在出售給美國受監管賭場的自動洗牌機市場上創造了據稱非法的壟斷。2019年4月10日，被告提起動議，以偏見駁回原告的申訴。2019年4月25日，在原告告知他們打算提出修改後的申訴後，地區法院駁回了被告根據法院當地規則提出的不妨礙駁回的動議。原告於2019年5月3日提起修正訴狀，2019年5月22日，被告提起動議，以偏見駁回原告修正訴狀。2020年3月20日，區法院駁回了被告駁回原告修改訴狀的動議，被告於2020年6月19日對原告修改訴狀提出答辯。2020年6月3日，初審法院批准了被告的請求，將案件的訴訟程序分成兩部分，發現首先發生在訴訟時效中，並解除被告在駁回動議中主張的抗辯，然後再進行更廣泛的發現。初審法院設定了2020年9月18日的最後期限，要求雙方完成與訴訟時效相關的發現和釋放抗辯。2020年10月28日，法院發佈了延長至1月15日的命令, 2021年當事人完成與訴訟時效辯護相關的證據開示的最後期限。2021年2月9日，被告提交了一項關於其訴訟時效辯護的簡易判決動議，涉及原告在訴訟時效開始之前是否實際知道他們的索賠。2021年9月20日，地區法院駁回了這項即決判決的動議。2023年1月13日，地區法院發佈了一項命令，其中要求原告在2023年1月20日之前提出正式的書面和解要求，被告在2023年1月27日之前以書面形式迴應這一要求，並在2023年1月31日之前提交一份狀況報告，確認他們遵守了地區法院的命令。2023年1月31日，雙方提交了一份聯合狀況報告，確認他們已遵守地區法院的命令，提出並回應了正式的書面要求。由於原告的申索十分複雜，以及地方法院的法律程序和上訴的結果難以預測，我們目前無法估計一系列合理可能的損失，超過我們就此事所累積的款額。
通川部落事務
2020年9月3日，俄克拉何馬州Tonkawa印第安人部落d/b/a Tonkawa企業向美國內華達州地區法院提起了針對L&W，Bally Technologies，Inc.和LNW Gaming，Inc.，f/k/a Bally Gaming，Inc.的集體訴訟。2020年10月5日，原告提交了第一份修訂後的起訴書，要求增加Umpqua印第安人部落的Cow Creek Band和Umpqua印度發展公司d/b/a七羽賭場為原告。2020年10月26日，原告提起第二次修改後的起訴書。在起訴書中，原告聲稱聯邦反壟斷主張源於被告購買特定的美國專利。原告稱，被告利用這些專利，在出售或出租給美國受監管賭場的洗牌機市場上創造了據稱非法的壟斷。原告試圖代表2009年4月1日或之後直接從被告那裏租賃或購買洗牌機的所有受監管的美國賭場。起訴書要求未指明的金錢損害賠償，原告的訴訟費用，包括合理的律師費和專家費，以及判決前和判決後的利息。2020年11月19日，被告提出動議，駁回原告第二次修改後的申訴，或強制對原告的索賠進行仲裁。2020年11月20日，原告提出部分即決判決動議，尋求裁定被告被附帶阻止重新提起在2018年針對Shuffle Tech International Corp.、Ace Up Gaming和Poydras-Talrick Holdings的訴訟中提起的訴訟。2021年8月27日，內華達州地區法院進入命令，將訴訟移交給伊利諾伊州北區美國地區法院。2022年5月19日, 伊利諾伊州地區法院批准了被告強制對原告個人索賠進行仲裁的動議；暫停了訴訟中的所有程序，等待仲裁程序的解決；因此，駁回了所有未決的動議，但認為這是沒有意義的。我們目前無法確定結果的可能性，也無法估計合理可能的損失範圍(如果有的話)。我們認為訴訟中的指控沒有根據，並打算對其進行有力的辯護。
朱利亞諾和蘭喬的俱樂部賭場事務
2020年9月4日，作為RIH收購NJ，LLC d/b/a大西洋俱樂部賭場酒店的清算受託人，Alfred T.Giuliano向美國伊利諾伊州北區地區法院提起了一項可能的集體訴訟，起訴L&W，Bally Technologies，Inc.和lnw Gaming，Inc.，f/k/a Bally Gaming，Inc.在起訴書中，原告聲稱聯邦反壟斷訴訟源於被告採購特定的美國專利。原告稱，被告利用這些專利在美國出售或租賃的自動洗牌機市場創造了據稱非法的壟斷。原告試圖代表在2009年4月1日至今的任何時間直接從被告或其任何前身、子公司或附屬公司購買或租賃美國境內自動洗牌機的所有個人和實體的推定類別。起訴書尋求未指明的金錢損害賠償，起訴書要求法院將賠償金增加兩倍，賠償原告的訴訟費用，包括律師費，以及判決前和判決後的利息。2020年9月8日，蘭喬的Club Casino，Inc.，d/b/a Magnolia House Casino向美國伊利諾伊州北區地區法院提出了一項可能的集體訴訟，起訴訴狀中的L&W，Bally Technologies，Inc.和lnw Gaming，Inc.，f/k/a Bally Gaming，Inc., 原告聲稱，聯邦反壟斷主張源於被告購買特定的美國專利。原告聲稱，被告利用這些專利在美國銷售或租賃的自動洗牌機市場創造了據稱非法的壟斷。原告試圖代表在2009年4月1日至今的任何時間直接從被告或其任何前身、子公司或附屬公司購買或租賃美國境內自動洗牌機的所有個人和實體的推定類別。起訴書尋求未指明的金錢損害賠償，起訴書要求法院將賠償金增加兩倍，賠償原告的訴訟費用，包括律師費，以及判決前和判決後的利息。
2020年10月29日，初審法院合併了朱利亞諾和蘭喬俱樂部賭場事宜。2020年10月30日，合併訴訟原告提起第一次修改後的合併訴狀。2020年11月9日，被告提出動議，駁回原告首次修訂的合併起訴書，並提出動議，強制仲裁原告阿爾弗雷德·T·朱利亞諾的個人訴求。2022年5月19日，伊利諾伊州地區法院批准了被告強制仲裁的動議；暫停了訴訟中的所有程序，等待仲裁程序的解決；並據此駁回了所有懸而未決的動議，但不構成損害。2022年5月31日，被告提交了一項動議，要求解除訴訟的擱置，目的是有限地修改法院2022年5月19日的命令，以確認原告阿爾弗雷德·T·朱利亞諾必須以個人而不是整個班級的基礎進行仲裁。我們目前無法確定結果的可能性，也無法估計合理可能的損失範圍(如果有的話)。我們認為合併訴訟中的索賠是沒有根據的，並打算對其進行有力的辯護。
賭場皇后事務
2021年4月2日，Casino Queen，Inc.和Casino Queen Marquette，Inc.向美國伊利諾伊州北區地區法院提起了一項可能的集體訴訟，起訴L&W，Bally Technologies，Inc.和lnw Gaming，Inc.，f/k/a Bally Gaming，Inc.在起訴書中，原告聲稱聯邦反壟斷訴訟源於被告採購特定的美國專利。原告稱，被告利用這些專利在美國出售或租賃的自動洗牌機市場創造了據稱非法的壟斷。原告試圖代表所有人中的一個假定類別
從2009年4月1日至今的任何時間，在美國境內直接從被告或其任何前身、子公司或附屬公司購買或租賃自動洗牌機的個人和實體。起訴書尋求未指明的金錢損害賠償，起訴書要求法院將賠償金增加兩倍，賠償原告的訴訟費用，包括律師費，以及判決前和判決後的利息。2021年6月11日，被告提出駁回原告申訴的動議，法院於2022年5月19日予以駁回。我們目前無法確定結果的可能性，也無法估計合理可能的損失範圍(如果有的話)。我們認為訴訟中的指控沒有根據，並打算對其進行有力的辯護。
莫霍克遊戲企業很重要
2020年11月9日，莫霍克博彩企業有限責任公司，d/b/a Akwesasne莫霍克賭場度假村向美國仲裁協會提交了針對L&W，Bally Technologies，Inc.和lnw Gaming，Inc.，f/k/a Bally Gaming，Inc.(“被告”)的假定集體仲裁請求。在起訴書中，索賠人聲稱，聯邦反壟斷索賠源於被告購買特定的美國專利。索賠人聲稱，被告利用這些專利在美國出售或租賃的自動洗牌機市場上形成了據稱的非法壟斷。索賠人試圖代表在2009年4月1日至今的任何時間直接從受訪者或其任何前身、子公司或附屬公司購買或租賃美國境內自動洗牌機的所有個人和實體的推定類別。起訴書要求仲裁小組將未指明的賠償金增加兩倍，並裁決原告的訴訟費用，包括律師費。受訪者於2020年12月9日提交了回覆聲明。2021年10月29日，原告提交了支持集體仲裁的備忘錄，被申請人於2021年12月3日提出反對。2022年2月8日，仲裁員發佈了一項條款解釋裁決，認定仲裁可以代表一個或多個類別進行。2022年2月11日，受訪者向紐約最高法院提交了撤銷裁決的請願書。法院於2022年8月9日駁回了被告的請願書，並於2022年8月16日向紐約第一部門上訴庭提出上訴。2022年4月15日，答辯人提出駁回原告申訴的動議，仲裁員於2022年7月26日予以否認。我們目前無法確定結果的可能性，也無法估計合理可能的損失範圍, 如果有的話。我們認為仲裁要求中的主張是沒有根據的，並打算對其進行有力的辯護。
Boorn物質
2022年9月15日，原告Hannelore Boorn在肯塔基州聯邦法耶特巡迴法院對L&W、SciPlay Corporation和Appchi Media Ltd.提起了可能的集體訴訟。在她的起訴書中，原告試圖代表肯塔基州的一個假定類別的所有人，這些人在過去五年內，在24小時內購買並據稱損失了價值5.00美元或更多的籌碼，玩SciPlay的在線社交賭場遊戲。起訴書聲稱，指控違反了肯塔基州的《博彩損失追償法》和不當得利，並尋求未指明的金錢損害賠償、合理的律師費和費用、判決前和判決後的利息，以及禁令和/或其他宣告性救濟。2022年10月18日，被告將訴訟移至美國肯塔基州東區地區法院。2022年10月26日，原告在不妨礙的情況下主動提出駁回訴訟的通知。2022年10月27日，地區法院發出駁回訴訟的命令。2022年11月17日，原告向美國仲裁協會提交了針對被告的仲裁請求，根據該請求，她尋求宣告性判決，即(1)根據肯塔基州法律，SciPlay的在線社交賭場遊戲構成賭博，(2)根據肯塔基州法律，SciPlay的服務條款無效。2023年1月12日，被申請人提交了對原告仲裁請求的答覆聲明。我們目前無法確定結果的可能性，也無法估計合理可能的損失範圍(如果有的話)。我們認為仲裁要求中的主張是沒有根據的，並打算對其進行有力的辯護。
安拉美好的事物
2022年12月19日，索賠人伊曼達·阿拉·美麗王子向美國仲裁協會提交了針對答辯人SciPlay公司的仲裁請求。起訴書聲稱新澤西州違反了反賭博法規，並尋求未指明的金錢賠償，包括追回據稱不是原告的新澤西州在線社交賭場遊戲玩家損失的錢。答辯人的答辯陳述尚未到期。我們目前無法確定結果的可能性，也無法估計合理可能的損失範圍(如果有的話)。我們認為仲裁要求中的主張是沒有根據的，並打算對其進行有力的辯護。
灑水物質
2022年12月12日，索賠人馬修·斯普林克向美國仲裁協會提交了針對答辯人SciPlay Corporation的仲裁請求。起訴書聲稱自己違反了俄亥俄州的反賭博法規，並尋求未指明的金錢賠償，包括追回據稱是俄亥俄州SciPlay在線社交賭場遊戲玩家(而不是原告)損失的錢。答辯人的答辯陳述尚未到期。我們是
目前無法確定結果的可能性或估計合理可能的損失範圍(如果有的話)。我們認為仲裁要求中的主張是沒有根據的，並打算對其進行有力的辯護。
附表II
光明與奇蹟公司及附屬公司
估值及合資格賬目
截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度
(單位：百萬)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 信貸損失準備 | | 期初餘額 | | 加法 | | 扣除額(1) | | 期末餘額 |
截至2022年12月31日的年度 | | $ | 54 | | | 2 | | | (16) | | | $ | 40 | |
截至2021年12月31日的年度 | | $ | 81 | | | (2) | | | (25) | | | $ | 54 | |
截至2020年12月31日的年度 | | $ | 37 | | | 56 | | | (12) | | | $ | 81 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
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| (一)核銷金額、扣除回收後的淨額以及外匯兑換的相關影響。 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 與税務有關的估值免税額 | | 期初餘額 | | 加法/(扣減) | | 期末餘額 |
截至2022年12月31日的年度 | | $ | 60 | | | 8 | | | $ | 68 | |
截至2021年12月31日的年度 | | $ | 298 | | | (238) | | | $ | 60 | |
截至2020年12月31日的年度 | | $ | 189 | | | 109 | | | $ | 298 | |
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3.展品
展品索引
| | | | | | | | |
| 展品編號 | | 描述 |
| 2.1 | | 截至2013年1月30日，由Science Games Corporation(作為Light&Wonder，Inc.的前身)、Science Games International，Inc.(作為Light&Wonder International，Inc.的前身)、SG California Merge Sub，Inc.和WMS Industries Inc.(通過參考Science Games Corporation於2013年2月5日提交的8-K表格當前報告的附件2.1合併)簽訂的協議和合並計劃。 |
| | |
| 2.2 | | 協議和合並計劃，日期為2014年8月1日，由科學遊戲公司(作為Light&Wonder，Inc.的前身)、Science Games International，Inc.(作為Light&Wonder International，Inc.的前身)、Science Games內華達公司和Bally Technologies，Inc.(通過參考Science Games公司於2014年8月4日提交的當前Form 8-K報告的附件2.1合併而成)。 |
| | |
| 2.3 | | 安排協議，日期為2017年9月20日，由Science Games Corporation(Light&Wonder，Inc.的前身)、Bally Gaming and Systems UK Limited和NYX Gaming Group Limited(通過引用Science Games Corporation的附件2.1(Light&Wonder，Inc.的前身)合併而成)目前於2017年9月21日提交的Form 8-K報告)。 |
| | |
| 2.4 | | 《安排協議第一修正案》，日期為2017年11月21日，由Science Games Corporation(Light&Wonder，Inc.的前身)、Bally Gaming and Systems UK Limited和NYX Gaming Group Limited(通過引用Science Games Corporation的附件2.1(Light&Wonder，Inc.的前身)合併而成)目前於2017年11月27日提交的Form 8-K報告)。 |
| | |
| 2.5 | | 科學遊戲公司(Light&Wonder，Inc.的前身)於2017年9月18日簽署的合併協議和計劃和SG內華達合併公司，這是內華達州的一家公司，也是科學遊戲公司(Light&Wonder，Inc.的前身)的全資子公司。(引用科學遊戲公司的附件2.1(作為Light&Wonder，Inc.的前身))目前於2017年9月18日提交的Form 8-K報告)。 |
| | |
| 2.6 | | 股權購買協議，日期為2021年9月27日，由Science Games Corporation、Endeavor Operating Company，LLC和Endeavor Group Holdings，Inc.簽訂(僅用於其中規定的目的)(通過引用Science Games Corporation的附件2.1(作為Light&Wonder，Inc.的前身)合併) 2021年9月28日提交的Form 8-K當前報告)。 |
| | |
| 2.7 | | 股權購買協議，日期為2021年10月27日，由Science Games Corporation和BCP Acquires LLC簽署(通過引用Science Games Corporation的附件2.1合併(作為Light&Wonder，Inc.的前身)) 目前於2021年10月28日提交的Form 8-K報告)。 |
| | |
| 3.1(a) | | 重新陳述的公司條款，於2022年8月5日提交給內華達州州務卿(通過參考Light&Wonder，Inc.截至2022年6月30日的Form 10-Q季度報告附件3.1(A)併入)。 |
| | |
| 3.1(b) | | 修訂和重新發布的A系列初級參與優先股指定證書，於2022年8月5日提交給內華達州州務卿(通過參考Light&Wonder，Inc.截至2022年6月30日的Form 10-Q季度報告附件3.1(B)併入)。 |
| | |
| 3.2 | | 第二次修訂和重新修訂了Light&Wonder，Inc.的章程，自2022年4月28日起生效(通過引用Light&Wonder，Inc.於2022年4月29日提交的Form 8-K當前報告的附件3.2併入)。 |
| | |
| 4.1 | | 作為發行人的SGMS託管公司和作為受託人和抵押品代理的德意志銀行信託公司美洲公司之間的債券，日期為2014年11月21日，與2022年到期的7.000優先擔保票據有關(通過參考Science Games Corporation的附件4.3併入(作為Light&Wonder，Inc.的前身)。)2014年11月26日提交的當前Form 8-K報告)。 |
| | |
| | | | | | | | |
| 4.2 | | 在科學遊戲國際公司(作為光與奇蹟國際公司的前身)、科學遊戲公司(作為光與奇蹟國際公司的前身)和其其他擔保方與作為受託人的德意志銀行信託公司美洲公司之間，日期為2014年11月21日的補充契約，涉及作為發行人的SGMS託管公司與作為受託人和抵押品代理人的德意志銀行信託公司美洲公司之間的日期為2014年11月21日的契約，涉及2022年到期的7.000優先擔保票據(通過引用科學遊戲公司(作為光與奇蹟公司的前身，Inc.)2014年11月26日提交的當前Form 8-K報告)。 |
| | |
| 4.3 | | 補充契約，日期為2015年10月2日，由Science Games International，Inc.(作為Light&Wonder International，Inc.的前身)、Science Games Corporation(作為Light&Wonder，Inc.的前身)、Go for A Million Productions，LLC和其他擔保方，以及Deutsche Bank Trust Company America作為受託人，與Indenture有關，日期為2014年11月21日，發行人為SGMS託管公司，Deutsche Bank Trust Company America為受託人和抵押品代理人，與2022年到期的7.000%高級擔保票據有關(作為Light&Wonder，Inc.的前身，通過引用科學遊戲公司的附件4.5併入)截至2015年9月30日的季度Form 10-Q季度報告)。 |
| | |
| 4.4 | | 補充契約，日期為2017年2月14日，由科學遊戲國際公司作為發行人，科學遊戲公司(作為Light&Wonder，Inc.的前身)作為發行人的SGMS託管公司和作為受託人和抵押品代理的德意志銀行信託公司美洲公司與作為受託人和抵押品代理的德意志銀行信託公司美洲公司之間關於2022年到期的7.000%優先擔保票據的日期為2014年11月21日的債券(通過引用Science Games公司(作為Light&Wonder，Inc.的前身)的附件4.1合併)。目前於2017年2月14日提交的Form 8-K報告)。 |
| | |
| 4.5 | | 補充契約，日期為2017年7月14日，由科學遊戲國際公司(作為Light&Wonder International，Inc.的前身)、科學遊戲公司(作為Light&Wonder，Inc.的前身)、科學遊戲公司(作為Light&Wonder，Inc.的前身)、Lapis Software Associates，LLC和其他擔保方，以及作為受託人的德意志銀行美洲信託公司(受託人)之間的補充契約，日期為2014年11月21日，由發行人SGMS託管公司和作為受託人和抵押品代理人的德意志銀行信託公司之間進行，關於2022年到期的7.000%高級擔保票據(作為Light&Wonder，Inc.的前身，通過引用科學遊戲公司的附件10.4併入)截至2017年6月30日的季度Form 10-Q季度報告)。 |
| | |
| 4.6 | | 補充契約，日期為2018年1月10日，由科學遊戲國際公司(作為光與奇蹟國際公司的前身)、科學遊戲公司(作為光與奇蹟公司的前身)、科學遊戲公司(作為光與奇蹟國際公司的前身)簽署。和作為受託人的德意志銀行美洲信託公司，關於2022年到期的7.000%優先擔保票據的修訂和補充，日期為2014年11月21日，(通過引用Science Games Corporation的附件4.6併入(作為Light&Wonder，Inc.的前身))2018年1月10日提交的當前Form 8-K報告)。 |
| | |
| 4.7 | | 修訂和重新簽署的權利協議，日期為2018年1月10日，由科學遊戲公司(Light&Wonder，Inc.的前身)達成和美國股票轉讓與信託公司，其中包括科學遊戲公司(Light&Wonder，Inc.的前身)A系列初級參與優先股指定證書的形式。作為證據A，權利證書的形式作為證據B，購買科學遊戲公司優先股的權利摘要(作為Light&Wonder，Inc.的前身)作為附件C和作為附件D的管轄權同意書(通過引用科學遊戲公司的附件4.3併入(作為Light&Wonder，Inc.的前身)2018年1月10日提交的當前Form 8-K報告)。 |
| | |
| 4.8 | | 修訂和重新簽署的權利協議，日期為2020年6月16日；修訂和重新簽署的權利協議，日期為2018年1月10日，由科學遊戲公司(Light&Wonder，Inc.的前身)簽署，日期為和American Stock Transfer&Trust Company，LLC(通過引用Science Games Corporation的附件4.1註冊成立)(作為Light&Wonder，Inc.的前身)目前於2020年6月19日提交的Form 8-K報告)。 |
| | |
| 4.9 | | 債券，日期為2019年11月26日，發行人為Science Games International，Inc.(作為Light&Wonder International，Inc.的前身)、Science Games Corporation(作為Light&Wonder，Inc.的前身)、其其他擔保人以及受託人德意志銀行美洲信託公司(Deutsche Bank Trust Company America)，涉及2028年到期的7.000%優先無擔保票據(通過參考Science Games Corporation(作為Light&Wonder，Inc.的前身)的附件4.1合併而成)。2019年11月26日提交的當前Form 8-K報告)。 |
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| | | | | | | | |
| 4.10 | | 補充契約，日期為2020年1月23日，由Science Games International，Inc.(作為Light&Wonder International，Inc.的前身)作為發行人、Science Games Corporation(Light&Wonder，Inc.的前身)、NYX Digital Gaming(USA)、LLC和其他擔保方，以及作為受託人的德意志銀行美洲信託公司(Deutsche Bank Trust Company America)，與2019年11月26日的契約有關，經修訂和補充，涉及2028年到期的7.000優先無擔保票據(通過引用Science Games Corporation的附件4.47併入(作為Light&Wonder，Inc.的前身)。)2020年2月18日提交的Form 10-K年度報告)。 |
| | |
| 4.11 | | 補充契約，日期為2021年1月5日，由科學遊戲國際公司(作為Light&Wonder International，Inc.的前身)作為發行人、SGI彩票有限責任公司及其擔保方，以及作為受託人的德意志銀行美洲信託公司，與2019年11月26日的契約有關，經修訂和補充，涉及2028年到期的7.000%優先無擔保票據(通過參考Science Games Corporation的附件4.43併入(作為Light&Wonder，Inc.的前身)。)截至2020年12月31日的年度Form 10-K年報)。 |
| | |
| 4.12 | | 債券，日期為2019年11月26日，發行人為Science Games International，Inc.(作為Light&Wonder International，Inc.的前身)、Science Games Corporation(作為Light&Wonder，Inc.的前身)、其其他擔保方以及作為受託人的德意志銀行信託美洲公司(Deutsche Bank Trust Company America)，涉及2029年到期的7.250%優先無擔保票據(通過參考Science Games Corporation(作為Light&Wonder，Inc.的前身)的附件4.2合併)。2019年11月26日提交的當前Form 8-K報告)。 |
| | |
| 4.13 | | 補充契約，日期為2020年1月23日，由Science Games International，Inc.(作為Light&Wonder International，Inc.的前身)作為發行人、Science Games Corporation(Light&Wonder，Inc.的前身)、NYX Digital Gaming(USA)、LLC和其他擔保方，以及作為受託人的德意志銀行美洲信託公司(Deutsche Bank Trust Company America)，與2019年11月26日的契約有關，經修訂和補充，涉及2029年到期的7.250優先無擔保票據(通過引用Science Games Corporation的附件4.49併入(作為Light&Wonder，Inc.的前身)。)2020年2月18日提交的Form 10-K年度報告)。 |
| | |
| 4.14 | | 補充契約，日期為2021年1月5日，由科學遊戲國際公司(作為光與奇蹟國際公司的前身)、SGI彩票有限責任公司及其其他擔保人，以及作為受託人的德意志銀行美洲信託公司作為受託人，於2019年11月26日由科學遊戲國際公司(作為光與奇蹟國際公司的前身)發行，日期為2019年11月26日的補充契約，與2029年到期的7.250優先無擔保票據有關(通過參考科學遊戲公司(作為光與奇蹟公司的前身)的附件4.46併入。)截至2020年12月31日的年度Form 10-K年報)。 |
| | |
| 4.15 | | 發行人Science Games International，Inc.(Light&Wonder International，Inc.的前身)、受託人德意志銀行美洲信託公司及其其他擔保人之間的契約，日期為2020年7月1日，涉及2025年到期的8.625%優先無擔保票據(通過引用Science Games公司(Light&Wonder International，Inc.)的附件4.1合併而成)目前於2020年7月1日提交的Form 8-K報告)。 |
| | |
| 4.16 | | 補充契約，日期為2021年1月5日，由科學遊戲國際公司作為發行人，SGI彩票有限責任公司及其其他擔保人，以及受託人德意志銀行美洲信託公司作為受託人，日期為2021年7月1日，與2025年到期的8.625優先無擔保票據有關，經修訂和補充(通過引用科學遊戲公司(作為Light&Wonder International，Inc.的前身)附件4.48併入。)截至2020年12月31日的年度Form 10-K年報)。 |
| | |
| 4.17 | | 補充契約，日期為2021年8月19日，由Science Games International Inc.(Light&Wonder International Inc.的前身)、Science Games，Inc.及其其他擔保人和受託人德意志銀行美洲信託公司(Deutsche Bank Trust Company America)共同簽署，日期為2020年7月1日，涉及2025年到期的8.625優先無擔保票據(通過引用Science Games Corporation(Light&Wonder，Inc.的前身)附件4.2合併)。截至2021年9月30日的季度報告Form 10-Q)。 |
| | |
| | | | | | | | |
| 4.18 | | 補充契約，日期為2021年8月19日，由Science Games International，Inc.(Light&Wonder International，Inc.的前身)、Science Games，Inc.及其其他擔保人和受託人德意志銀行美洲信託公司(Deutsche Bank Trust Company America)共同簽署，日期為2019年11月26日，與2028年到期的7.000優先無抵押票據有關(通過參考Science Games Corporation(Light&Wonder，Inc.的前身)附件4.6併入)截至2021年9月30日的季度報告Form 10-Q)。 |
| | |
| 4.19 | | 補充契約，日期為2021年8月19日，由Science Games International，Inc.(Light&Wonder International，Inc.的前身)、Science Games，Inc.及其其他擔保人和受託人德意志銀行美洲信託公司(Deutsche Bank Trust Company America)共同簽署，日期為2019年11月26日，與2029年到期的7.250優先無抵押票據有關(通過參考Science Games Corporation(Light&Wonder，Inc.的前身)附件4.7併入)截至2021年9月30日的季度報告Form 10-Q)。 |
| | |
| 4.20 | | 補充契約，日期為2021年9月30日，發行人為科學遊戲國際公司(作為光與奇蹟國際公司的前身)、科學遊戲公司(作為其其他擔保方的前身)和作為受託人的德意志銀行美洲信託公司(作為受託人)，涉及日期為2020年7月1日的契約，經修訂和補充，涉及2025年到期的8.625高級無擔保票據(通過參考科學遊戲公司(作為光與奇蹟公司的前身)的附件4.3併入)，目前於2021年10月1日提交的Form 8-K報告)。 |
| | |
| 4.21 | | 補充契約，日期為2021年9月30日，發行方為科學遊戲國際公司(光明與奇蹟國際公司的前身)、科學遊戲公司(光明與奇蹟公司的前身)、科學遊戲公司(光明與奇蹟公司的前身)和受託人德意志銀行美洲信託公司(受託人)，涉及日期為2019年11月26日的契約，經修訂和補充，涉及2028年到期的7.000的高級無擔保票據(通過參考科學遊戲公司(光線與奇蹟公司的前身)的附件4.6併入。)目前於2021年10月1日提交的Form 8-K報告)。 |
| | |
| 4.22 | | 補充契約，日期為2021年9月30日，發行方為科學遊戲國際公司(光明與奇蹟國際公司的前身)、科學遊戲公司(光明與奇蹟公司的前身)、科學遊戲公司(光明與奇蹟公司的前身)和受託人德意志銀行美洲信託公司(受託人)，涉及日期為2019年11月26日的契約，經修訂和補充，涉及2029年到期的7.250的高級無擔保票據(通過參考科學遊戲公司(光線與奇蹟公司的前身)展位4.7合併而成)。目前於2021年10月1日提交的Form 8-K報告)。 |
| | |
| 4.23 | | 補充契約，日期為2021年10月19日，發行人為科學遊戲國際公司(作為光與奇蹟國際公司的前身)、科學遊戲公司、其其他擔保方和受託人德意志銀行信託公司美洲公司作為受託人，日期為2020年7月1日，與2025年到期的8.625優先無擔保票據有關。(通過引用科學遊戲公司的附件4.64合併(作為Light&Wonder，Inc.的前身))截至2021年12月31日的財政年度Form 10-K年度報告)。 |
| | |
| 4.24 | | 補充契約，日期為2021年10月19日，發行方為科學遊戲國際公司(光明與奇蹟國際公司的前身)、科學遊戲公司(光明與奇蹟公司的前身)、科學遊戲公司(光明與奇蹟公司的前身)和受託人，日期為2019年11月26日的契約，日期為2019年11月26日，經修訂和補充，涉及2028年到期的7.000的高級無擔保票據。(合併時參考科學遊戲公司(光明與奇蹟公司的前身)的附件4.68。截至2021年12月31日的財政年度Form 10-K年度報告)。 |
| | |
| 4.25 | | 補充契約，日期為2021年10月19日，發行人科學遊戲國際公司(光明與奇蹟國際公司的前身)、科學遊戲公司(光明與奇蹟公司的前身)(其其他擔保方)以及受託人德意志銀行信託公司美洲公司(受託人)，日期為2019年11月26日，與2029年到期的7.250優先無擔保票據有關，經修訂和補充。(通過引用科學遊戲公司的附件4.69併入(作為Light&Wonder，Inc.的前身))截至2021年12月31日的財政年度Form 10-K年度報告)。 |
| | |
| | | | | | | | |
| 4.26 | | 補充契約，日期為2022年4月27日，由科學遊戲國際公司(光明與奇蹟國際公司的前身)發行，L&W合併子公司及其其他擔保人，以及受託人德意志銀行美洲信託公司作為受託人，日期為2019年11月26日，與2029年到期的7.250優先無擔保票據有關(合併時參考Light&Wonder，Inc.截至2022年3月31日的10-Q表格季度報告附件4.1)。 |
| | |
| 4.27 | | 補充契約，日期為2022年4月27日，由科學遊戲國際公司(光明與奇蹟國際公司的前身)發行，L&W合併子公司及其其他擔保人，以及受託人德意志銀行信託公司美洲公司作為受託人，日期為2019年11月26日，與2028年到期的7.000優先無擔保票據有關(合併時參考Light&Wonder，Inc.截至2022年3月31日的10-Q表格季度報告附件4.2)。 |
| | |
| 4.28 | | 補充契約，日期為2022年4月27日，由科學遊戲國際公司(光明與奇蹟國際公司的前身)發行，L&W合併子公司及其其他擔保人，以及受託人德意志銀行美洲信託公司作為受託人，涉及日期為2020年7月1日的契約，經修訂和補充，涉及2025年到期的8.625優先無擔保票據(合併時參考Light&Wonder，Inc.截至2022年3月31日的10-Q表格季度報告附件4.3)。 |
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| 4.29 | | 證券説明(†) |
| | |
| 10.1 | | 於2022年4月14日由Science Games International，Inc.(Light&Wonder International，Inc.的前身)簽署的信貸協議，借款人Light&Wonder，Inc.作為擔保人，幾家銀行和其他金融機構或實體不時與之簽約，摩根大通銀行(JPMorgan Chase Bank，N.A.)作為行政代理、抵押品代理、發行貸款人和Swingline貸款人(通過參考Light&Wonder，Inc.於2022年4月15日提交的8-K表格的當前報告附件10.1合併)。 |
| | |
| 10.2 | | 託管信用協議，日期為2014年10月1日，由SGMS託管公司和作為行政代理的北卡羅來納州美國銀行(作為Light&Wonder，Inc.的前身)簽訂，日期為2014年10月1日。2014年10月7日提交的當前Form 8-K報告)。 |
| | |
| 10.3 | | 擔保和抵押品協議，日期為2013年10月18日，由Science Games Corporation(Light&Wonder，Inc.的前身)、Science Games International，Inc.(Light&Wonder International，Inc.的前身)、其中指名的擔保方和作為抵押品代理人的美國銀行(通過引用Science Games Corporation的附件10.2(Light&Wonder，Inc.的前身)合併而成)。2013年10月18日提交的當前Form 8-K報告)。 |
| | |
| 10.4 | | 作為發行方的科學遊戲公司(作為光與奇蹟國際公司的前身)、其附屬擔保方科學遊戲公司(作為其附屬擔保人)和作為抵押品代理人的德意志銀行美洲信託公司之間的抵押品協議，日期為2014年11月21日，涉及2022年到期的7.000%優先擔保票據(通過引用科學遊戲公司(作為光與奇蹟公司的前身)的附件10.1合併。)2014年11月26日提交的當前Form 8-K報告)。 |
| | |
| 10.5 | | 第1號修正案，日期為2017年2月14日，由Science Games International，Inc.(Light&Wonder International，Inc.的前身)、Science Games Corporation(Light&Wonder，Inc.的前身)及其他擔保方和作為抵押品代理人的德意志銀行美洲信託公司(Deutsche Bank Trust Company America)，與2014年11月21日的抵押品協議有關(通過引用Science Games Corporation(Light&Wonder，Inc.的前身)附件10.2合併而成)目前於2017年2月14日提交的Form 8-K報告)。 |
| | |
| 10.6 | | 股東協議，日期為2000年9月6日，由Science Games Corporation(Light&Wonder，Inc.的前身)、Pivot Buyer LLC(前身為Autotote Corporation)、Pivot Buyer LLC(根據與MacAndrews&Forbes Inc.(前身為Mafco Holdings Inc.)的協議第5條的利益繼承人)簽署。(“MacAndrews”)(作為Cirmatica Gaming S.A.協議下的利益繼承人))、Oak Fund、Peconic Fund Ltd.Ramius Securities，LLC和Olivetti International S.A.(通過參考Science Games Corporation的附件10.38合併(作為Light&Wonder，Inc.的前身)。)截至2000年7月31日的季度報告Form 10-Q)。 |
| | | | | | | | |
| | |
| 10.7 | | 科學遊戲公司(Light&Wonder，Inc.的前身)於2002年6月26日簽署的補充股東協議和Pivot Buyer LLC(作為MacAndrews的利益繼承人(作為Cirmatica Gaming S.A.的利益繼承人))(通過引用科學遊戲公司的附件4.2合併(作為Light&Wonder，Inc.的前身))截至2002年6月30日季度的Form 10-Q季度報告)。 |
| | |
| 10.8 | | 信件協議，日期為2003年10月10日，由科學遊戲公司(Light&Wonder公司的前身)簽署，並在科學遊戲公司之間簽署。和Pivot Buyer LLC(作為MacAndrews的權益繼承人，進一步補充股東協議(通過參考MacAndrews和SGMS收購公司於2003年11月26日聯合提交的附表13D的附件3而併入)。 |
| | |
| 10.9 | | 2007年2月15日科學遊戲公司(Light&Wonder，Inc.的前身)之間的信件協議和Pivot Buyer LLC(作為MacAndrews的利益繼承人)(通過引用科學遊戲公司的附件10.1合併(作為Light&Wonder，Inc.的前身)。)2007年2月16日提交的表格8-K的當前報告)。 |
| | |
| 10.10 | | 科學遊戲公司(Light&Wonder，Inc.的前身)於2020年9月11日簽署的協議和MacAndrews&Forbes Inc.(通過引用科學遊戲公司的附件10.2合併(作為Light&Wonder，Inc.的前身))截至2020年9月30日的季度Form 10-Q季度報告)。 |
| | |
| 10.11 | | 科學遊戲公司(Light&Wonder，Inc.的前身)於2020年9月11日簽署的協議和Pivot Buyer LLC(通過引用科學遊戲公司的附件10.3合併(作為Light&Wonder，Inc.的前身))截至2020年9月30日的季度Form 10-Q季度報告)。 |
| | |
| 10.12 | | 購股協議，日期為二零一一年四月二十六日，由Science Games Corporation(Light&Wonder，Inc.的前身)、Global Drawing Limited、IGT-UK Group Limited、Cyberview International，Inc.及International Game Technology訂立，日期為二零一一年四月二十六日(參閲Science Games Corporation截至二零一一年六月三十日止Form 10-Q季度報告附件10.1)。 |
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| 10.13 | | 應收税款協議，日期為2019年5月7日，由SciPlay公司、SciPlay母公司、有限責任公司和每個成員(如其中定義)不時簽訂(通過引用科學遊戲公司(作為Light&Wonder，Inc.的前身)附件10.1合併而成)2019年5月8日提交的Form 8-K當前報告)。 |
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| 10.14 | | 科學遊戲公司(Light&Wonder，Inc.的前身)修訂和重訂2003年激勵薪酬計劃(於2021年6月9日修訂和重訂)(通過引用附件10.1併入科學遊戲公司(作為Light&Wonder，Inc.的前身)目前於2021年6月11日提交的Form 8-K報告)。 |
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| 10.15 | | 1995年股權激勵計劃，經修訂(通過引用科學遊戲公司的附件10.14併入(作為Light&Wonder，Inc.的前身))截至1997年10月31日的財政年度Form 10-K年報)。* |
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| 10.16 | | 亞太地區商業獎勵薪酬計劃(通過引用科學遊戲公司的附件10.4併入(作為Light&Wonder，Inc.的前身)2010年12月3日提交的當前Form 8-K報告)。* |
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| 10.17 | | 薪酬和福利計劃總括修正案，自2018年1月10日起生效，以修訂其中定義的計劃，以反映特拉華州的科學遊戲公司(作為Light&Wonder，Inc.的前身)與SG內華達合併公司、內華達州的一家公司和母公司的全資子公司(通過參考Science Games Corporation(作為Light&Wonder，Inc.的前身)的附件10.3合併而成)的合併。截至2018年3月31日的季度Form 10-Q季度報告)。 |
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| 10.18 | | 科學遊戲公司(Light&Wonder，Inc.的前身)變更控制保護計劃，自2020年8月25日起通過(通過引用併入科學遊戲公司的附件10.1(作為Light&Wonder，Inc.的前身))目前於2020年8月25日提交的Form 8-K報告)。 |
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| 10.19 | | 修訂和重新簽署的僱傭協議，日期為2021年10月15日，由Science Games Corporation(Light&Wonder，Inc.的前身)簽署和康斯坦斯·P·詹姆斯(通過引用科學遊戲公司的附件10.3合併(作為Light&Wonder，Inc.的前身))截至2021年9月30日的季度報告Form 10-Q)。* |
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| 10.20 | | 保留函，日期為2022年9月7日，由Light&Wonder，Inc.和康斯坦斯·P·詹姆斯(通過引用Light&Wonder，Inc.截至2022年9月30日的Form 10-Q季度報告的附件10.3併入)。* |
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| 10.21 | | 科學遊戲公司(Light&Wonder，Inc.的前身)修訂和重新制定的2016員工股票購買計劃(自2021年6月9日起修訂和重新啟動)(通過引用科學遊戲公司的附件10.2併入(作為Light&Wonder，Inc.的前身)目前於2021年6月11日提交的Form 8-K報告)。 |
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| 10.22 | | 修訂和重新簽署的僱傭協議，日期為2021年2月5日(2021年6月1日起生效)，由Science Games Corporation(Light&Wonder，Inc.的前身)簽署和Barry Cottle(通過引用科學遊戲公司的附件10.52合併(作為Light&Wonder，Inc.的前身))截至2020年12月31日的10-K表格年報)。* |
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| 10.23 | | 由Light&Wonder，Inc.和Barry L.Cottle(通過引用Light&Wonder，Inc.截至2022年9月30日的Form 10-Q季度報告附件10.2併入)簽署的協議和截至2022年8月30日的全面發佈。* |
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| 10.24 | | 僱傭協議，日期為2021年8月2日(自2021年9月1日起生效)，由Science Games Corporation(Light&Wonder，Inc.的前身)簽署和James Sottile(通過引用科學遊戲公司的附件10.3併入(作為Light&Wonder，Inc.的前身))截至2021年6月30日的季度Form 10-Q季度報告)。 |
| | |
| 10.25 | | 修訂和重新簽署的僱傭協議，日期為2019年1月1日，由Science Games Corporation(Light&Wonder，Inc.的前身)簽署和Patrick J.McHugh(通過引用科學遊戲公司的附件10.55合併(作為Light&Wonder，Inc.的前身))截至2018年12月31日的Form 10-K年度報告)。 |
| | |
| 10.26 | | 科學遊戲公司(Light&Wonder，Inc.的前身)對僱傭協議的修正，日期為2020年2月26日(自2020年1月1日起生效)和Patrick J.McHugh(通過引用科學遊戲公司的附件10.6合併(作為Light&Wonder，Inc.的前身))截至2020年3月31日的季度Form 10-Q季度報告)。 |
| | |
| 10.27 | | 科學遊戲公司(Light&Wonder，Inc.的前身)對僱傭協議的修正，日期為2020年3月24日(自2020年4月5日起生效)和Patrick J.McHugh(通過引用科學遊戲公司的附件10.7合併(作為Light&Wonder，Inc.的前身))截至2020年3月31日的季度Form 10-Q季度報告)。 |
| | |
| 10.28 | | 科學遊戲公司(Light&Wonder，Inc.的前身)對僱傭協議的修正，日期為2020年6月30日(自2020年7月1日起生效)和Patrick J.McHugh(通過引用科學遊戲公司的附件10.11合併(作為Light&Wonder，Inc.的前身))截至2020年6月30日的季度Form 10-Q季度報告)。 |
| | |
| 10.29 | | 科學遊戲公司(Light&Wonder，Inc.的前身)對僱傭協議的修訂，日期為2021年9月15日和Patrick J.McHugh(通過引用科學遊戲公司的附件10.2合併(作為Light&Wonder，Inc.的前身))截至2021年9月30日的季度Form 10-Q季度報告)。 |
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| 10.30 | | 高級管理人員資產剝離保留計劃信函，日期為2022年2月22日，由Light&Wonder，Inc.和Patrick J.McHugh之間簽署(通過參考Light&Wonder，Inc.截至2022年3月31日的Form 10-Q季度報告附件10.1併入)。* |
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| | | | | | | | |
| 10.31 | | 僱傭協議，日期為2019年7月6日(自2020年3月1日起生效)，由Science Games Corporation(Light&Wonder，Inc.的前身)簽署和馬修·威爾遜(通過引用科學遊戲公司的附件10.4合併(作為Light&Wonder，Inc.的前身))截至2020年3月31日的季度Form 10-Q季度報告)。 |
| | |
| 10.32 | | 科學遊戲公司(Light&Wonder，Inc.的前身)對僱傭協議的修正，日期為2020年3月24日(自2020年4月5日起生效)和馬修·威爾遜(通過引用科學遊戲公司的附件10.5合併(作為Light&Wonder，Inc.的前身))截至2020年3月31日的季度Form 10-Q季度報告)。 |
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| 10.33 | | 科學遊戲公司(Light&Wonder，Inc.的前身)對僱傭協議的修正，日期為2020年6月30日(自2020年7月1日起生效)和Matthew Wilson(通過引用科學遊戲公司的附件10.9併入(作為Light&Wonder，Inc.的前身))截至2020年6月30日的季度Form 10-Q季度報告)。 |
| | |
| 10.34 | | 科學遊戲公司(Light&Wonder，Inc.的前身)對僱傭協議的修訂，日期為2020年7月24日和馬修·威爾遜(通過引用科學遊戲公司的附件10.6合併(作為Light&Wonder，Inc.的前身))截至2020年9月30日的季度Form 10-Q季度報告)。 |
| | |
| 10.35 | | 就業協議修正案，日期為2022年11月14日(自2022年10月10日起生效)，由Light&Wonder，Inc.和馬修·威爾遜之間簽署。*(†) |
| | |
| 10.36 | | 修訂和重新簽署的諮詢協議，日期為2020年10月1日，由Science Games Corporation(Light&Wonder，Inc.的前身)修訂和重新簽署和Jamie Odell(通過引用科學遊戲公司的附件10.15合併(作為Light&Wonder，Inc.的前身))截至2020年9月30日的季度Form 10-Q季度報告)。 |
| | |
| 10.37 | | 修訂和重新簽署的諮詢協議，日期為2020年10月1日，由Science Games Corporation(Light&Wonder，Inc.的前身)修訂和重新簽署和Antonia Korsanos(通過引用科學遊戲公司的附件10.11合併(作為Light&Wonder，Inc.的前身))截至2020年9月30日的季度Form 10-Q季度報告)。 |
| | |
| 10.38 | | 修訂和重新簽署的僱傭協議，日期為2022年10月10日，由Light&Wonder，Inc.和Siobhan Lane之間簽署。*(†) |
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| 21 | | 子公司名單。(†) |
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| 23.1 | | 獨立註冊會計師事務所德勤律師事務所同意。(†) |
| | |
| 31.1 | | 根據1934年《證券交易法》第13a-14(A)條對首席執行官的證明。(†) |
| | |
| 31.2 | | 根據1934年《證券交易法》第13a-14(A)條對首席財務官的證明。(†) |
| | |
| 32.1 | | 依據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條對首席執行官的證明。** |
| | |
| 32.2 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條對首席財務官的證明。** |
| | |
| | | | | | | | |
| 99.1 | | 根據科學遊戲公司(作為Light&Wonder，Inc.的前身)2003年激勵性薪酬計劃(2019年6月12日修訂和重新啟動)向關鍵員工頒發股權獎勵的條款和條件，適用於2021年或以後授予的獎勵(通過引用Science Games Corporation(作為Light&Wonder，Inc.的前身)附件99.1併入。)截至2021年3月31日的季度Form 10-Q季度報告)。 |
| | |
| 99.2 | | 科學遊戲公司(作為Light&Wonder，Inc.的前身)2003年激勵性薪酬計劃(2019年6月12日修訂和重新啟動)下非僱員董事股權獎勵的條款和條件(通過參考Science Games Corporation(作為Light&Wonder，Inc.的前身)附件99.10併入)截至2014年12月31日止年度的10-K表格年報)。 |
| | |
| 99.3 | | 科學遊戲公司(作為Light&Wonder，Inc.的前身)2003年激勵性薪酬計劃(2019年6月12日修訂和重新啟動)下顧問股權獎勵的條款和條件(通過引用Science Games公司(作為Light&Wonder，Inc.的前身)的附件99.11併入。)截至2014年12月31日止年度的10-K表格年報)。 |
| | |
| 99.4 | | 根據科學遊戲公司(作為Light&Wonder，Inc.的前身)2003年激勵薪酬計劃向關鍵員工頒發的股權獎勵的條款和條件，適用於2021年前授予的獎勵(通過引用科學遊戲公司(作為Light&Wonder，Inc.的前身)附件99.1併入)截至2018年3月30日的季度Form 10-Q季度報告)。 |
| | |
| 99.5 | | 博彩規則。(†) |
| | |
| 101.INS | | 內聯XBRL實例文檔-實例文檔不顯示在交互數據文件中，因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中 |
| | |
| 101.SCH | | 內聯XBRL分類擴展架構文檔 |
| | |
| 101.CAL | | 內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔 |
| | |
| 101.DEF | | 內聯XBRL分類擴展定義標籤Linkbase文檔 |
| | |
| 101.LAB | | 內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 |
| | |
| 101.PRE | | 內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 |
| | |
| 104 | | 封面交互數據文件-封面交互數據文件不會顯示在交互數據文件中，因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。 |
*董事及/或行政人員有資格參與的管理合約和薪酬計劃及安排。
**隨函提供。
(†)隨函存檔。
本年度報告以10-K表格形式提交的協議和其他文件作為證物，除了協議或其他文件本身的條款外，不打算提供事實信息或其他披露，您不應依賴它們來實現此目的。特別是，我們在這些協議或其他文件中作出的任何陳述和保證僅在相關協議或文件的特定背景下作出，不得描述截至作出日期或任何其他時間的實際情況。
項目16.表格10-K摘要
不適用。
簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求，註冊人已正式授權下列簽署人代表其簽署本報告。
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March 1, 2023 | | 光明與奇蹟公司 |
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發信人： | | 康斯坦斯·P·詹姆斯 |
康斯坦斯·P·詹姆斯 常務副總裁，首席財務官、財務主管、公司祕書、首席會計官 |
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根據1934年證券交易法的要求，本報告已由以下人員代表註冊人並以2023年3月1日指定的身份簽署。
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| 簽名 | | 標題 |
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| /馬修·R·威爾遜 | | 總裁與董事首席執行官(首席執行官) |
| 馬修·R·威爾遜 |
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| 康斯坦斯·P·詹姆斯 | | 常務副總裁首席財務官、財務主管兼公司祕書(首席財務官、首席會計官) |
| 康斯坦斯·P·詹姆斯 |
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| /s/傑米·R·奧德爾 | | 董事會執行主席兼董事 |
| 傑米·R·奧德爾 |
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| /s/Antonia Korsanos | | 董事會常務副主席和董事 |
| 安東尼婭·科薩諾斯 |
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| /s/Hamish McLennan | | 董事 |
| 哈米什·麥克倫南 | |
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| /s/斯蒂芬·莫羅 | | 董事 |
| 斯蒂芬·莫羅 | |
| | |
| /s/邁克爾·J·里根 | | 董事 |
| 邁克爾·J·里根 | |
| | |
/s/弗吉尼亞·E·尚克斯 | | 董事 |
弗吉尼亞·E·尚克斯 | |
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| /s/Timothy Throsby | | 董事 |
| 蒂莫西·特羅斯比 | |
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| /s/Maria T.Vullo | | 董事 |
| 瑪麗亞·T·瓦洛 | |
| | |
| /s/科尼蘭C.楊布拉德 | | 董事 |
| 克尼蘭·C·楊布拉德 | |
