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4217：CAD0000046619黑：2017財年收購成員黑：電子技術小組成員2023-01-310000046619高等學校：2022財年收購替代1成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2023-01-310000046619Us-gaap:MeasurementInputLongTermRevenueGrowthRateMember高等學校：2022財年收購替代1成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員SRT：最小成員數2023-01-310000046619Us-gaap:MeasurementInputLongTermRevenueGrowthRateMember高等學校：2022財年收購替代1成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員SRT：最大成員數2023-01-310000046619Us-gaap:MeasurementInputLongTermRevenueGrowthRateMember高等學校：2022財年收購替代1成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2023-01-310000046619高等學校：2022財年收購替代1成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員SRT：最小成員數美國-公認會計準則：衡量投入貼現率成員2023-01-310000046619高等學校：2022財年收購替代1成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員SRT：最大成員數美國-公認會計準則：衡量投入貼現率成員2023-01-310000046619高等學校：2022財年收購替代1成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-公認會計準則：衡量投入貼現率成員2023-01-310000046619美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員黑：2022財年收購替代2成員2023-01-310000046619Us-gaap:MeasurementInputLongTermRevenueGrowthRateMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員黑：2022財年收購替代2成員SRT：最小成員數2023-01-310000046619Us-gaap:MeasurementInputLongTermRevenueGrowthRateMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員黑：2022財年收購替代2成員SRT：最大成員數2023-01-310000046619Us-gaap:MeasurementInputLongTermRevenueGrowthRateMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員黑：2022財年收購替代2成員2023-01-310000046619美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員黑：2022財年收購替代2成員SRT：最小成員數美國-公認會計準則：衡量投入貼現率成員2023-01-310000046619美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員黑：2022財年收購替代2成員SRT：最大成員數美國-公認會計準則：衡量投入貼現率成員2023-01-310000046619美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員黑：2022財年收購替代2成員美國-公認會計準則：衡量投入貼現率成員2023-01-310000046619黑：2022財年收購替代3成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2023-01-310000046619黑：2022財年收購替代3成員Us-gaap:MeasurementInputLongTermRevenueGrowthRateMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員SRT：最小成員數2023-01-310000046619黑：2022財年收購替代3成員Us-gaap:MeasurementInputLongTermRevenueGrowthRateMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員SRT：最大成員數2023-01-310000046619黑：2022財年收購替代3成員Us-gaap:MeasurementInputLongTermRevenueGrowthRateMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2023-01-310000046619黑：2022財年收購替代3成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員SRT：最小成員數美國-公認會計準則：衡量投入貼現率成員2023-01-310000046619黑：2022財年收購替代3成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員SRT：最大成員數美國-公認會計準則：衡量投入貼現率成員2023-01-310000046619黑：2022財年收購替代3成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-公認會計準則：衡量投入貼現率成員2023-01-310000046619美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員高等院校：2021財年收購替代1成員2023-01-310000046619Us-gaap:MeasurementInputLongTermRevenueGrowthRateMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員高等院校：2021財年收購替代1成員SRT：最小成員數2023-01-310000046619Us-gaap:MeasurementInputLongTermRevenueGrowthRateMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員高等院校：2021財年收購替代1成員SRT：最大成員數2023-01-310000046619Us-gaap:MeasurementInputLongTermRevenueGrowthRateMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員高等院校：2021財年收購替代1成員2023-01-310000046619美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員高等院校：2021財年收購替代1成員SRT：最小成員數美國-公認會計準則：衡量投入貼現率成員2023-01-310000046619美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員高等院校：2021財年收購替代1成員SRT：最大成員數美國-公認會計準則：衡量投入貼現率成員2023-01-310000046619美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員高等院校：2021財年收購替代1成員美國-公認會計準則：衡量投入貼現率成員2023-01-310000046619高等院校：2020財年收購替代1成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2023-01-310000046619高等院校：2020財年收購替代1成員Us-gaap:MeasurementInputLongTermRevenueGrowthRateMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員SRT：最小成員數2023-01-310000046619高等院校：2020財年收購替代1成員Us-gaap:MeasurementInputLongTermRevenueGrowthRateMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員SRT：最大成員數2023-01-310000046619高等院校：2020財年收購替代1成員Us-gaap:MeasurementInputLongTermRevenueGrowthRateMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2023-01-310000046619高等院校：2020財年收購替代1成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員SRT：最小成員數美國-公認會計準則：衡量投入貼現率成員2023-01-310000046619高等院校：2020財年收購替代1成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員SRT：最大成員數美國-公認會計準則：衡量投入貼現率成員2023-01-310000046619高等院校：2020財年收購替代1成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-公認會計準則：衡量投入貼現率成員2023-01-310000046619美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員黑：2017財年收購成員2023-01-310000046619Us-gaap:MeasurementInputLongTermRevenueGrowthRateMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員黑：2017財年收購成員SRT：最小成員數2023-01-310000046619Us-gaap:MeasurementInputLongTermRevenueGrowthRateMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員黑：2017財年收購成員SRT：最大成員數2023-01-310000046619Us-gaap:MeasurementInputLongTermRevenueGrowthRateMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員黑：2017財年收購成員2023-01-310000046619美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員黑：2017財年收購成員SRT：最小成員數美國-公認會計準則：衡量投入貼現率成員2023-01-310000046619美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員黑：2017財年收購成員SRT：最大成員數美國-公認會計準則：衡量投入貼現率成員2023-01-310000046619美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員黑：2017財年收購成員美國-公認會計準則：衡量投入貼現率成員2023-01-310000046619美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-11-012023-01-310000046619美國公認會計準則：運營部門成員Hi：FlightSupportGroup成員2022-11-012023-01-310000046619美國公認會計準則：運營部門成員黑：電子技術小組成員2022-11-012023-01-310000046619嗨：法人和抵銷成員2022-11-012023-01-310000046619美國公認會計準則：運營部門成員Hi：FlightSupportGroup成員2021-11-012022-01-310000046619美國公認會計準則：運營部門成員黑：電子技術小組成員2021-11-012022-01-310000046619嗨：法人和抵銷成員2021-11-012022-01-310000046619美國公認會計準則：運營部門成員Hi：FlightSupportGroup成員2023-01-310000046619美國公認會計準則：運營部門成員黑：電子技術小組成員2023-01-310000046619嗨：法人和抵銷成員2023-01-310000046619美國公認會計準則：運營部門成員Hi：FlightSupportGroup成員2022-10-310000046619美國公認會計準則：運營部門成員黑：電子技術小組成員2022-10-310000046619嗨：法人和抵銷成員2022-10-31
索引
美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-Q
☒根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告
截至本季度末2023年1月31日
或
☐根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
由_至_的過渡期
委託文件編號：001-04604
海科公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
佛羅裏達州65-0341002
(述明或其他司法管轄權
公司或組織)		(國際税務局僱主身分證號碼)
塔夫脱大街3000號, 好萊塢, 佛羅裏達州
33021
(主要執行辦公室地址)(郵政編碼)
(954) 987-4000
(註冊人的電話號碼，包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題交易代碼註冊的每個交易所的名稱
普通股，每股面值0.01美元嗨，嗨紐約證券交易所
A類普通股，每股面值0.01美元HEI.A紐約證券交易所
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是☒不是☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是☒不是☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器☒加速文件管理器☐非加速文件服務器☐
規模較小的報告公司☐新興成長型公司☐
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐不是☒
截至2023年2月27日，註冊人所屬各類普通股的流通股數量如下：
普通股，$.01面值
54,660,048 股票
A類普通股，$.01面值
82,231,513 股票


索引
海科公司

表10-Q季度報告的索引

頁面
第一部分：財務信息
第1項。
財務報表：
簡明綜合資產負債表(未經審計)
截至2023年1月31日和2022年10月31日
2
簡明綜合業務報表(未經審計)
截至2023年1月31日和2022年1月31日的三個月
3
截至2023年1月31日及2022年1月31日止三個月簡明綜合全面收益表(未經審計)
4
截至2023年1月31日和2022年1月31日的三個月股東權益簡明綜合報表(未經審計)
5
簡明合併現金流量表(未經審計)
截至2023年1月31日和2022年1月31日的三個月
6
簡明合併財務報表附註(未經審計)
7
第二項。
管理層對財務狀況和財務狀況的探討與分析
經營成果
24
第三項。
關於市場風險的定量和定性披露
32
第四項。
控制和程序
32
第二部分。其他信息
第六項。
陳列品
33
簽名
34


1
索引
第一部分：財務信息；項目1.財務報表

海科公司及其子公司
簡明綜合資產負債表--未經審計
(單位為千，每股數據除外)
2023年1月31日2022年10月31日
資產
流動資產：
現金和現金等價物$142,619 $139,504 
應收賬款淨額325,764 294,848 
合同資產101,540 93,978 
庫存，淨額697,495 582,471 
預付費用和其他流動資產51,381 41,929 
流動資產總額1,318,799 1,152,730 
財產、廠房和設備、淨值274,403 225,879 
商譽1,994,347 1,672,425 
無形資產，淨額873,722 733,327 
其他資產343,349 311,135 
總資產$4,804,620 $4,095,496 
負債和權益
流動負債：
長期債務當期到期日$1,615 $1,654 
應付貿易帳款134,836 116,551 
應計費用和其他流動負債290,693 290,199 
應付所得税26,352 12,455 
流動負債總額453,496 420,859 
長期債務，扣除本期債務781,174 288,620 
遞延所得税113,477 71,162 
其他長期負債372,012 338,948 
總負債1,720,159 1,119,589 
承付款和或有事項(附註11)
可贖回的非控股權益(附註3)340,287 327,601 
股東權益：
優先股，$.01每股面值；10,000授權股份；無已發佈
— — 
普通股，$.01每股面值；150,000授權股份；54,660和54,519已發行及已發行股份
547 545 
A類普通股，$.01每股面值；150,000授權股份；82,218和82,093已發行及已發行股份
822 821 
超出票面價值的資本388,603 397,337 
遞延賠償義務6,171 5,297 
不可撤銷信託持有的Heico股票(6,171)(5,297)
累計其他綜合損失(19,358)(46,499)
留存收益2,328,523 2,253,932 
合計海科股東權益2,699,137 2,606,136 
非控制性權益45,037 42,170 
股東權益總額2,744,174 2,648,306 
負債和權益總額$4,804,620 $4,095,496 
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。

2
索引
海科公司及其子公司
簡明合併業務報表--未經審計
(單位為千，每股數據除外)
截至1月31日的三個月，
20232022
淨銷售額$620,915 $490,343 
運營成本和支出：
銷售成本377,116 300,133 
銷售、一般和行政費用114,365 91,388 
總運營成本和費用491,481 391,521 
營業收入
129,434 98,822 
利息支出(6,068)(796)
其他收入639 226 
所得税前收入和非控制性權益
124,005 98,252 
所得税費用21,000 4,000 
合併業務淨收益103,005 94,252 
減去：可歸因於非控股權益的淨收入
9,978 7,331 
可歸因於HeICO的淨收入$93,027 $86,921 
HEICO股東應佔每股淨收益：
基本信息$.68 $.64 
稀釋$.67 $.63 
已發行普通股加權平均數：
基本信息136,655 135,635 
稀釋138,579 137,966 
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
3

索引
海科公司及其子公司
的簡明合併報表
全面收益--未經審計
(單位：千)
截至1月31日的三個月，
20232022
合併業務淨收益$103,005 $94,252 
其他全面收益(虧損)：
外幣折算調整
28,385 (8,751)
固定收益養老金計劃未實現虧損攤銷税後淨額
15 11 
其他全面收益(虧損)合計28,400 (8,740)
綜合經營綜合收益
131,405 85,512 
可歸因於非控股權益的淨收入9,978 7,331 
可歸因於非控股權益的外幣換算調整
1,259 (330)
可歸屬於非控股權益的全面收益
11,237 7,001 
黑石集團應佔綜合收益$120,168 $78,511 
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。

4

索引
海科公司及其子公司
股東權益簡明綜合報表--未經審計
(單位為千，每股數據除外)
HEICO股東權益
可贖回的非控股權益普通股A類普通股超出票面價值的資本遞延賠償義務不可撤銷信託持有的Heico股票累計其他綜合損失留存收益非控制性權益股東權益總額
截至2022年10月31日的餘額$327,601 $545 $821 $397,337 $5,297 ($5,297)($46,499)$2,253,932 $42,170 $2,648,306 
綜合收益
7,980 — — — — — 27,141 93,027 3,257 123,425 
現金股息(美元).10每股)
— — — — — — — (13,668)— (13,668)
向海科儲蓄投資計劃發行普通股— — — 1,964 — — — — — 1,964 
基於股份的薪酬費用
— — — 2,812 — — — — — 2,812 
行使股票期權所得收益
— 2 1 2,842 — — — — — 2,845 
與行使股票期權相關的普通股贖回
— — — (14,805)— — — — — (14,805)
與收購相關的非控制性權益12,050 — — — — — — — — — 
對非控股權益的分配
(10,901)— — — — — — — (390)(390)
收購非控股權益(1,059)— — (1,674)— — — — — (1,674)
調整可贖回非控股權益的贖回金額
4,616 — — — — — — (4,616)— (4,616)
遞延賠償義務— — — — 874 (874)— — — — 
其他
— — — 127 — — — (152)— (25)
截至2023年1月31日的餘額$340,287 $547 $822 $388,603 $6,171 ($6,171)($19,358)$2,328,523 $45,037 $2,744,174 
HEICO股東權益
可贖回的非控股權益普通股A類普通股超出票面價值的資本遞延賠償義務不可撤銷信託持有的Heico股票累計其他綜合損失留存收益非控制性權益股東權益總額
截至2021年10月31日的餘額$252,587 $543 $812 $320,747 $5,297 ($5,297)($8,552)$1,949,521 $33,868 $2,296,939 
綜合收益(虧損)4,141 — — — — — (8,410)86,921 2,860 81,371 
現金股息(美元).09每股)
— — — — — — — (12,227)— (12,227)
向海科儲蓄投資計劃發行普通股— — — 1,670 — — — — — 1,670 
基於股份的薪酬費用
— — — 3,614 — — — — — 3,614 
行使股票期權所得收益
— 3 3 763 — — — — — 769 
與行使股票期權相關的普通股贖回
— (1)(1)(23,621)— — — — — (23,623)
與收購相關的非控制性權益172 — — — — — — — — — 
對非控股權益的分配
(5,883)— — — — — — — (163)(163)
調整可贖回非控股權益的贖回金額
5,225 — — — — — — (5,225)— (5,225)
其他
2,047 — — (1,069)— — — — — (1,069)
截至2022年1月31日的餘額$258,289 $545 $814 $302,104 $5,297 ($5,297)($16,962)$2,018,990 $36,565 $2,342,056 
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。

5


海科公司及其子公司
簡明合併現金流量表--未經審計
(單位：千)
截至1月31日的三個月，
20232022
經營活動：
合併業務淨收益$103,005 $94,252 
對合並業務淨收入與業務活動提供的現金淨額進行調整：
折舊及攤銷27,060 23,222 
僱主對HEICO儲蓄和投資計劃的供款3,814 3,165 
基於股份的薪酬費用2,812 3,614 
應計或有對價淨額增加(減少)1,336 (114)
遞延所得税準備(福利)980 (322)
支付或有對價(6,299)— 
經營性資產和負債的變動，扣除收購：
應收賬款(增加)減少(7,095)16,191 
合同資產增加(7,303)(1,780)
庫存增加(52,041)(26,967)
預付費用和其他流動資產增加(860)(9,005)
應付貿易賬款增加(減少)(1,992)2,469 
應計費用和其他流動負債減少(7,583)(38,725)
應繳所得税的增加(減少)13,839 (72)
與下列項目有關的其他長期負債和資產的淨變動
海科領導層薪酬計劃		8,892 11,603 
其他(1,879)449 
經營活動提供的淨現金76,686 77,980 
投資活動：
收購，扣除收購現金後的淨額(503,736)— 
與HEICO領導層薪酬計劃相關的投資(11,800)(10,100)
資本支出(10,846)(8,691)
其他402 (1,168)
用於投資活動的現金淨額(525,980)(19,959)
融資活動：
循環信貸安排借款531,000 26,000 
循環信貸安排付款(38,000)(25,000)
與行使股票期權相關的普通股贖回(14,805)(23,623)
支付的現金股利(13,668)(12,227)
對非控股權益的分配(11,291)(6,046)
支付或有對價(3,710)— 
收購非控股權益(2,733)— 
行使股票期權所得收益2,845 769 
其他(463)207 
融資活動提供(用於)的現金淨額449,175 (39,920)
匯率變動對現金的影響3,234 (1,581)
現金及現金等價物淨增加情況3,115 16,520 
年初現金及現金等價物139,504 108,298 
期末現金及現金等價物$142,619 $124,818 
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
6

索引
HEICO公司及其子公司簡明合併財務報表附註--未經審計
1.     重要會計政策摘要

陳述的基礎

所附未經審核的HEICO公司及其附屬公司(統稱為“HEICO”或“本公司”)的簡明綜合財務報表是按照美國公認的中期財務信息會計原則編制的，並符合10-Q表的説明。因此，簡明綜合財務報表不包括通常包括在年度綜合財務報表中的所有信息和附註，應與公司截至2022年10月31日的年度報告Form 10-K中包含的綜合財務報表及其附註一起閲讀。2022年10月31日簡明綜合資產負債表來源於公司經審計的綜合財務報表。管理層認為，未經審核的簡明綜合財務報表包含公平列報該等中期的簡明綜合資產負債表、經營報表、全面收益表、股東權益表及現金流量表所需的所有調整(主要由正常經常性應計項目組成)。截至2023年1月31日的三個月的運營結果不一定表明整個財政年度可能預期的結果。

該公司有兩個經營部門：由HEICO航空航天控股公司和HEICO飛行支持公司(“HFSC”)及其子公司組成的飛行支持集團(“FSG”)和由HEICO電子技術公司及其子公司組成的電子技術集團(“ETG”)。

公司在2023財年第一季度的經營業績繼續反映了新冠肺炎疫情的不利影響，包括對公司供應鏈的影響。儘管如上所述，該公司在2023財年第一季度的經營業績與2022財年第一季度相比繼續改善，這主要反映出對其商業航空產品的需求有所改善。飛行支持集團報告稱，由於國際旅遊市場復甦放緩，某些國內旅遊市場的商業航空旅行復蘇，淨銷售額和營業收入連續十個季度有所改善。
    
新會計公告

2021年10月，財務會計準則委員會發布了會計準則更新(ASU)2021-08《企業合併(主題805)：從與客户的合同中對合同資產和合同負債的會計處理》，其中要求在企業合併中收購的合同資產和合同負債在收購日由收購人根據ASC 606確認和計量。
7

索引
公司在2023財年第一季度採用了ASU 2021-08，對公司的綜合經營業績、財務狀況或現金流沒有重大影響。


2.     收購

2023年1月5日，公司通過海科電子收購93.69%的已發行普通股和所有優先股Exxelia International SAS (“Exxelia”). Exxelia設計、製造和銷售高可靠性(“Hi-Rel”)、複雜的無源電子元件和旋轉關節組件，主要用於航空航天和國防應用，以及其他高端應用，如醫療和能源應用，包括新興的“清潔能源”和電氣化應用。該公司相信，此次收購將進一步推進HEICO為最苛刻的應用擴展其已經廣泛的任務關鍵型和Hi-Rel組件的戰略，併為HEICO提供更廣泛的地理和產品多樣性，包括在重要的歐洲市場。剩下的6.31%權益繼續由Exxelia管理團隊的某些成員擁有(有關更多信息，請參閲附註3，財務報表精選信息-可贖回非控股權益)。此外，作為此次收購的結果，公司還獲得了90%的所有權權益艾爾康電子有限公司(“愛爾康”)，這是Exxelia的現有子公司。剩下的10%的權益繼續由愛爾康管理團隊的某位成員擁有(有關更多信息，請參閲附註3，財務報表精選信息-可贖回的非控股權益)。此次收購的收購價格以現金支付，使用公司循環信貸安排的收益。

下表彙總了收購Exxelia的總對價(單位：千)：
支付的現金
$515,785 
減去：獲得的現金
(14,257)
支付的總代價，淨額$501,528 

如上所述，該公司收購了Exxelia的全部優先股。根據收購條款，Exxelia的優先股按5.18年利率。此外，關於此次收購，Heico向Exxelia發行了為期10年的歐元150百萬元紙幣，利息為4.7未償還本金的年利率。公司在其簡明綜合經營報表中將應收票據的外幣交易調整記錄在銷售、一般和行政(“SG&A”)費用中。


8

索引
下表彙總了收購Exxelia的總對價在收購的有形和可識別無形資產以及承擔的負債和非控制性權益的估計公允價值中的分配(以千為單位)：
收購的資產：
商譽$306,356 
客户關係66,844 
知識產權56,307 
商號29,271 
盤存55,875 
財產、廠房和設備43,704 
應收賬款21,056 
其他資產17,031 
收購的總資產，不包括現金596,444 
承擔的負債：
遞延所得税40,593 
應付帳款18,671 
應計費用15,004 
其他負債8,585 
承擔的總負債82,853 
合併子公司中的非控股權益
12,063 
取得的淨資產，不包括現金$501,528 

在公司獲得有關其公允價值的最終信息之前，對所收購的有形和可識別的無形資產以及承擔的負債和非控制權益的總對價的分配是初步的。產生已確認商譽的主要項目是公司為Exxelia的未來盈利潛力支付的溢價及其集合員工的價值，這些項目不符合單獨確認的資格，但使公司和非控股股東都受益。非控股權益的公允價值乃根據本公司為其控股所有權權益支付的代價而釐定，該等代價經市場參與者在估計非控股權益的公允價值時會考慮的缺乏控制權而調整。取得的客户關係、知識產權和商號的攤銷期限為18幾年來，16分別是多年和無限期的。與收購Exxelia相關的收購成本總計為#美元5.1在截至2023年1月31日的三個月中，收入為100萬美元，並在公司的簡明綜合經營報表中作為SG&A費用的組成部分入賬。Exxelia的經營業績自收購生效之日起計入公司的經營業績。截至2023年1月31日的三個月，公司的綜合淨銷售額包括15.0收購Exxelia的收入為1,000萬歐元，收購對Heico的淨收入並無重大影響。
9

索引
下表顯示了截至2023年1月31日和2022年1月31日的三個月的未經審計的備考財務信息，就好像收購Exxelia是在2021年11月1日發生的(以千為單位，每股數據除外)：
截至三個月
2023年1月31日2022年1月31日
淨銷售額$660,318 $539,014 
合併業務淨收益
$119,116 $87,151 
可歸因於HeICO的淨收入$108,417 $79,993 
HEICO股東應佔每股淨收益：
基本信息
$.79 $.59 
稀釋
$.78 $.58 

備考財務信息僅供比較，並不一定表明如果在2021年11月1日進行收購，實際將實現的運營結果。未經審計的備考財務信息包括對歷史金額的調整，如與為收購融資而借款相關的利息支出增加，對Exxelia應收票據的外幣交易調整，2023財年至2022財年與收購Exxelia相關的收購成本的重新分類，與收購的無形資產相關的額外攤銷費用，以及在出售庫存時計入銷售成本的庫存購買會計調整。


3.     財務報表精選信息

應收帳款
(單位：千)2023年1月31日2022年10月31日
應收賬款$335,706 $303,181 
減去：壞賬準備(9,942)(8,333)
應收賬款淨額$325,764 $294,848 

盤存
(單位：千)2023年1月31日2022年10月31日
成品$338,764 $285,024 
Oracle Work in Process80,861 59,739 
材料、部件、組件和用品277,870 237,708 
存貨，扣除估值準備金後的淨額$697,495 $582,471 

10

索引
物業、廠房及設備
(單位：千)2023年1月31日2022年10月31日
土地$19,161 $17,579 
建築物和改善措施168,765 148,598 
機器、設備和工裝353,710 322,252 
在建工程22,040 14,533 
563,676 502,962 
減去：累計折舊和攤銷(289,273)(277,083)
財產、廠房和設備、淨值$274,403 $225,879 

應計客户回扣和積分

在隨附的簡明綜合資產負債表中，應計客户回扣和貸項包括在應計費用和其他流動負債內的總額為#美元19.3截至2023年1月31日的百萬美元和17.9截至2022年10月31日。截至2023年1月31日和2022年1月31日的三個月，在淨銷售額內扣除的客户回扣和積分總額為$2.2百萬美元和美元1.7分別為100萬美元。

研究和開發費用

截至2023年1月31日和2022年1月31日的三個月，新產品研發(R&D)費用計入銷售成本的金額如下(單位：千)：
截至1月31日的三個月，
20232022
研發費用$20,238 $18,396 

可贖回的非控股權益

本公司若干附屬公司的股權持有人擁有可於不同日期行使的權利(“認沽權利”)，導致本公司購買其股權至2032財年。認沽權利(全部與有限責任公司的普通股或成員權益有關)規定，為其股權支付的現金代價(“贖回金額”)應為公允價值或管理層打算僅根據某一計量期間的未來收益的倍數合理地估計公允價值的公式。管理層對該公司可能需要支付的所有看跌期權的贖回總額估計如下(以千為單位)：
2023年1月31日2022年10月31日
可按公允價值贖回$300,522 $300,693 
可根據未來收益的倍數贖回39,765 26,908 
可贖回的非控股權益$340,287 $327,601 
11

索引
如附註2，收購中所述，該公司通過Heico Electronics，
收購的93.692023年1月Exxelia普通股的百分比。作為流動資金協議的一部分，非控股股東有權促使本公司從2028財年開始購買其股權，或在某些條件下更早購買，本公司有權從同一時期開始購買相同的股權。

如附註2，收購中所述，由於收購了Exxelia，公司獲得了902023年1月愛爾康股票的%。作為股東協議的一部分，非控股股東有權促使公司從2025財年開始或在某些條件下更早地購買其股權，公司有權從同一時期開始購買相同的股權。

在2022財年，持有19.92015財年收購的FSG子公司中非控股股權的%行使了他們的選擇權，促使公司在截至2026財年的四年期間購買他們的非控股股權。因此，本公司於2022年12月收購該等權益的四分之一，使本公司於該附屬公司的所有權權益增至85.1%.

累計其他綜合損失

截至2023年1月31日的三個月累計其他綜合虧損構成變動情況如下(單位：千)：
外幣折算固定收益養老金計劃累計
其他
綜合損失
截至2022年10月31日的餘額($45,369)($1,130)($46,499)
未實現收益27,126 — 27,126 
未實現損失攤銷— 15 15 
截至2023年1月31日的餘額($18,243)($1,115)($19,358)


12

索引
4.     商譽和其他無形資產

    截至2023年1月31日的三個月，按經營部門劃分的商譽賬面值變動情況如下(單位：千)：
細分市場合併合計
FSGETG
截至2022年10月31日的餘額$561,961 $1,110,464 $1,672,425 
獲得的商譽— 306,356 306,356 
外幣折算調整3,157 10,914 14,071 
商譽調整(955)2,450 1,495 
截至2023年1月31日的餘額$564,163 $1,430,184 $1,994,347 

收購的商譽屬於附註2“收購”中所述的2023財年收購，代表將總對價分配給收購的有形和可識別無形資產以及承擔的負債和非控制權益後的剩餘價值。該公司正在評估在2023財年獲得的商譽中有多少(如果有的話)可以扣除所得税。外幣換算調整計入本公司簡明綜合全面收益表中的其他全面收益(虧損)。對商譽的調整代表了對2022財年某些收購的購買對價分配的非實質性計量期調整。

可確認的無形資產包括以下內容(以千計)：
截至2023年1月31日截至2022年10月31日
總賬面金額累計攤銷賬面淨額總賬面金額累計攤銷賬面淨額
攤銷資產：
客户關係$605,707 ($217,828)$387,879 $539,529 ($208,127)$331,402 
知識產權342,994 (105,341)237,653 284,171 (98,983)185,188 
其他8,783 (7,175)1,608 8,700 (7,017)1,683 
957,484 (330,344)627,140 832,400 (314,127)518,273 
非攤銷資產：
商號246,582 — 246,582 215,054 — 215,054 
$1,204,066 ($330,344)$873,722 $1,047,454 ($314,127)$733,327 
截至2023年1月31日，與2022年10月31日相比，客户關係、知識產權和商號的賬面總額增加，主要與與2023財年收購(見附註2，收購)相關確認的此類無形資產有關。

截至2023年1月31日和2022年1月31日的三個月，與無形資產相關的攤銷費用為#美元。17.8百萬美元和美元15.0分別為100萬美元。與攤銷相關的費用
13

索引
2023財年剩餘時間的無形資產估計為55.9百萬美元。今後五個財政年度及以後每年的攤銷費用估計為#美元。70.12024財年，100萬美元65.42025財年，100萬美元60.72026財年，100萬美元57.42027財年，100萬美元53.12028財年為100萬美元，264.5之後的百萬美元。


5.     長期債務

    長期債務由以下部分組成(以千計)：
2023年1月31日2022年10月31日
循環信貸安排下的借款$768,000 $275,000 
融資租賃和應付票據14,789 15,274 
782,789 290,274 
減去：長期債務的當前到期日(1,615)(1,654)
$781,174 $288,620 

該公司在其循環信貸安排下的借款將於2025財年到期。截至2023年1月31日及2022年10月31日，本公司循環信貸貸款的加權平均利率為5.5%和4.6%。循環信貸安排既包括金融契約，也包括非金融契約。截至2023年1月31日，該公司遵守了所有此類公約。


6.     收入
    
合同餘額

合同資產(未開賬單的應收賬款)是指使用超期確認模型在合同上確認的收入，超過了向客户開具發票的金額。合同負債(遞延收入)是指超過已確認收入的客户預付款和賬單，計入公司簡明綜合資產負債表中的應計費用和其他流動負債。

    截至2023年1月31日的三個月，公司合同資產和負債的變化情況如下(單位：千)：
2023年1月31日2022年10月31日變化
合同資產$101,540 $93,978 $7,562 
合同責任83,876 58,757 25,119 
合同淨資產$17,664 $35,221 ($17,557)
    
公司合同資產在2023財年第一季度的增長主要反映了使用超時確認模式的某些客户合同的額外未開單應收賬款，超過了ETG和FSG的某些客户合同的賬單。
14

索引
該公司在2023財政年度第一季度合同負債的增加主要是因為收到了某些客户合同的預付定金，主要是在FSG。

截至2023財年初，公司在2023財年第一季度確認的包括在合同負債中的收入為#美元20.3百萬美元。

剩餘履約義務

截至2023年1月31日，該公司擁有580.3與合同有關的剩餘履約義務一年與ETG提供的大多數產品以及FSG的特殊產品和售後更換部件產品線的某些產品有關。公司將在履行這些義務時確認淨銷售額。該公司預計將確認$251.8在2023財年剩餘時間內，這筆資金將達到100萬美元328.5其中一半多一點預計將發生在2024財政年度。
    
收入的分類

    下表按產品線彙總了公司每個業務部門的淨銷售額(單位：千)：
截至1月31日的三個月，
20232022
飛行支援小組：
售後更換部件(1)
$208,643 $150,901 
特產(2)
91,485 59,293 
修理和大修部件和服務(3)
71,150 62,487 
總淨銷售額371,278 272,681 
電子技術集團：
主要用於國防的電子元件，
空間和航天設備(4)
174,578 157,468 
設備用電子元器件
在各種其他行業(5)
80,481 64,868 
總淨銷售額255,059 222,336 
細分市場銷售(5,422)(4,674)
合併淨銷售額合計$620,915 $490,343 

(1)    包括各種噴氣發動機和飛機部件的更換部件。
15

索引
(2)    主要包括向原始設備製造商銷售特殊部件，如保温毯、可再生/可重複使用的絕緣系統、先進的利基部件、複雜的複合材料組件和擴展的箔網，以及機械加工、銅焊、製造和焊接服務。
(3)    主要包括銷售商用和軍用飛機的選定噴氣發動機和飛機部件、航空電子設備、儀器、複合材料和飛行表面的各種維修和大修服務所消耗的零部件。
(4)    包括光電紅外仿真測試設備、電光激光產品、電光微波等電源設備、高速接口產品、功率轉換產品、水下定位信標、應急定位發射信標、行波管放大器、微波功率模塊、各種存儲產品、射頻和微波產品、耐撞擊彈道自密封輔助燃料系統、高性能通信和電子攔截接收器和調諧器、高性能有源天線系統和機載天線、技術監視對抗(TSCM)設備、定製高功率過濾器和過濾器組件、輻射保證服務和產品以及高可靠性、複雜的無源電子元件和旋轉接頭組件。
(5)    包括各種零部件，如電磁和射頻幹擾屏蔽、高壓互連設備、高壓先進電力電子產品、惡劣環境連接產品、定製模壓電纜組件、用於各種苛刻應用的有機硅材料、堅固耐用的小型嵌入式計算解決方案以及高性能測試插座和適配器。

    下表彙總了公司按行業劃分的每個業務部門的淨銷售額(單位：千)：
截至1月31日的三個月，
20232022
飛行支援小組：
航空航天$254,540 $202,405 
國防與太空95,642 58,655 
其他(1)
21,096 11,621 
總淨銷售額371,278 272,681 
電子技術集團：
國防與太空121,962 131,447 
其他(2)
97,770 73,363 
航空航天35,327 17,526 
總淨銷售額255,059 222,336 
細分市場銷售(5,422)(4,674)
合併淨銷售額合計$620,915 $490,343 

16

索引
(1)    主要是工業產品。
(2)    主要是其他電子產品和醫療產品。


7.     所得税
    
該公司的實際税率為16.92023財年第一季度的4.12022財年第一季度。該公司實際税率的增加主要反映了2022財務年度第一季度確認的股票期權行使帶來的更大的税收優惠。該公司在2023財年第一季度和2022財年第一季度都確認了行使股票期權的離散税收優惠，金額為$6.2百萬美元和美元17.8分別為100萬美元。


8.    公允價值計量

公司按公允價值經常性計量的資產和負債在公允價值層次中按級別列出，見下表(以千計)：
截至2023年1月31日
報價
在相同資產的活躍市場中
(1級)		意義重大
其他可觀察到的輸入
(2級)		無法觀察到的重要輸入
(3級)		總計
資產：
遞延薪酬計劃：
法人人壽保險$— $218,964 $— $218,964 
貨幣市場基金15,317 — — 15,317 
總資產$15,317 $218,964 $— $234,281 
負債：
或有對價$— $— $74,385 $74,385 
截至2022年10月31日
報價
在相同資產的活躍市場(第1級)		意義重大
其他可觀察到的輸入
(2級)		無法觀察到的重要輸入
(3級)		總計
資產：
遞延薪酬計劃：
法人人壽保險$— $201,239 $— $201,239 
貨幣市場基金3,477 — — 3,477 
總資產$3,477 $201,239 $— $204,716 
負債：
或有對價$— $— $82,803 $82,803 
17

索引
本公司維持HEICO公司領導層薪酬計劃(“LCP”)，這是一項無保留遞延薪酬計劃。LCP的資產主要代表人壽保險單的現金退回價值，該等保單的公允價值來自於對由保險公司管理的共同基金的投資，並被歸類為第2級，並採用市場法進行估值。LCP的某些其他資產代表對貨幣市場基金的投資，歸類於第1級。LCP的資產由不可撤銷信託持有，並歸類於公司簡明綜合資產負債表中的其他資產。LCP的相關負債計入公司簡明綜合資產負債表中的其他長期負債、應計費用和其他流動負債，合計價值為#美元。232.9截至2023年1月31日的百萬美元和203.0截至2022年10月31日。

作為收購協議的一部分80.36%的股份，公司可能有義務支付最高達$的或有對價12.12027財年，基於被收購實體在2025年和2026財年的收益，如果該實體在2024至2026財年的每個財年都達到一定的收益目標，則該實體將在2027財年達到1000萬歐元。截至2023年1月31日，或有對價的估計公允價值為#美元。6.1百萬美元。

作為收購協議的一部分96%的股份，公司可能有義務支付最高達$的或有對價27.4根據被收購實體在2025年和2026年財政年度的收益，在2027財年，如果該實體在2022年至2024年財政年度達到一定的收益目標，將在2027財年達到600萬歐元。截至2023年1月31日，或有對價的估計公允價值為#美元。13.3百萬美元。

作為收購協議的一部分74在2022財年，公司可能有義務支付或有對價#美元。14.1如果被收購實體在收購後的五年內達到一定的收益目標，2027財年將達到100萬歐元。截至2023年1月31日，或有對價的估計公允價值為#美元。9.5百萬美元。

作為收購協議的一部分89%的子公司的會員權益，公司可能有義務支付或有對價$8.9如果被收購實體在收購後三年內達到一定的收益目標，最早將在2024財年達到100萬歐元。此外，公司可能有義務支付最高達$的或有對價17.8如果被收購實體在收購兩週年後的三年內達到一定的收益目標，最早在2026財年就將達到100萬歐元。截至2023年1月31日，或有對價的估計公允價值為#美元。18.0百萬美元。

作為收購協議的一部分89.99%的子公司的股權，公司可能有義務支付最高達加元的或有對價13.5百萬美元，或美元10.02025財年，如果被收購實體在2023財年和2024財年實現某些收益目標，將達到100萬歐元。截至2023年1月31日，預計展會
18

索引
或有對價的價值為加元。11.1百萬美元，或美元8.3百萬美元。此外，被收購實體在2021財年和2022財年實現了要求的收益目標，使其有權獲得額外的或有對價加元13.5百萬美元，或美元10.0100萬，這筆錢是在2023財年第一季度支付的。

作為2017財年ETG收購子公司的協議的一部分，該公司可能有義務支付或有代價#美元。20.0如果被收購實體在收購後的前六年達到一定的收益目標，2023財年將達到100萬歐元。截至2023年1月31日，或有對價的估計公允價值為#美元。19.2百萬美元。
    
以下不可觀察的投入被用來得出公司截至2023年1月31日的3級或有對價負債的估計公允價值(以千美元為單位)：
看不見加權
收購日期公允價值輸入射程
平均值(1)
9-1-2022$6,112複合年收入增長率
0% - 17%
13%
貼現率
7.9% - 7.9%
7.9%
7-18-202213,309複合年收入增長率
(1%) - 6%
3%
貼現率
7.9% - 7.9%
7.9%
3-17-20229,494複合年收入增長率
(3%) - 7%
2%
貼現率
6.9% - 6.9%
6.9%
8-4-202117,957複合年收入增長率
3% - 10%
8%
貼現率
7.9% - 8.6%
8.1%
8-18-20208,280複合年收入增長率
15% - 24%
22%
貼現率
8.6% - 8.6%
8.6%
9-15-201719,233複合年收入增長率
0% - 6%
5%
貼現率
5.9% - 5.9%
5.9%

(1)    不可觀察到的投入按或有對價負債的相對公允價值加權。


19

索引
在截至2023年1月31日的三個月中，公司的或有對價負債的變動情況如下(以千計)：
負債
截至2022年10月31日的餘額$82,803 
支付或有對價(10,009)
應計或有對價淨額增加1,336 
外幣交易調整255 
 $74,385 
包括在隨附的簡明綜合資產負債表中
在以下標題下：
應計費用和其他流動負債$19,233 
其他長期負債55,152 
$74,385 

公司在年度內記錄了應計或有對價和外幣交易調整的變化SG&A費用在其簡明綜合業務報表中。

本公司的現金及現金等價物、應收賬款、應付貿易賬款及應計開支及其他流動負債於2023年1月31日的賬面值與公允價值相若，原因是有關票據的到期日相對較短。由於利率浮動，長期債務的賬面價值接近公允價值。


20

索引
9.    HEICO股東應佔每股淨收益
    HEICO股東應佔每股基本和稀釋後淨收益的計算如下(單位為千，不包括每股數據)：
截至1月31日的三個月，
20232022
分子：
可歸因於HeICO的淨收入
$93,027 $86,921 
分母：
加權平均已發行普通股-基本
136,655 135,635 
稀釋性股票期權的作用1,924 2,331 
加權平均已發行普通股-稀釋後
138,579 137,966 
HEICO股東應佔每股淨收益：
基本信息$.68 $.64 
稀釋$.67 $.63 
反稀釋股票期權除外
750 728 

21

索引
10.    運營細分市場
    截至2023年1月31日和2022年1月31日的三個月，該公司的兩個經營部門--FSG和ETG的信息如下(以千計)：
其他，
主要是公司和
網段間(1)
已整合
總計
細分市場
FSGETG
截至2023年1月31日的三個月：
淨銷售額$371,278 $255,059 ($5,422)$620,915 
折舊4,178 3,938 270 8,386 
攤銷6,731 11,669 274 18,674 
營業收入83,609 56,537 (10,712)129,434 
資本支出6,653 4,089 104 10,846 
截至2022年1月31日的三個月：
淨銷售額$272,681 $222,336 ($4,674)$490,343 
折舊3,718 3,366 246 7,330 
攤銷5,513 10,092 287 15,892 
營業收入52,376 55,588 (9,142)98,822 
資本支出3,582 5,070 39 8,691 

(1) 部門間活動主要包括從ETG到FSG的淨銷售額。

按經營部門劃分的總資產如下(以千計)：
其他，
主要是公司		已整合
總計
細分市場
FSGETG
截至2023年1月31日的總資產$1,678,148 $2,859,097 $267,375 $4,804,620 
截至2022年10月31日的總資產1,635,229 2,230,744 229,523 4,095,496 


11.     承付款和或有事項
擔保
截至2023年1月31日，本公司已安排備用信用證共計$22.9這些貸款由其循環信貸機制提供支持，主要涉及與本公司某些附屬公司簽訂的客户合同有關的履約擔保，以及與潛在工人賠償索賠和設施租賃有關的付款擔保。
22

索引
產品保修
在截至2023年1月31日和2022年1月31日的三個月中，公司產品保修責任的變化情況如下(以千計)：
截至1月31日的三個月，
20232022
截至財政年度初的餘額$3,296 $3,379 
保修應計費用775 641 
保修索賠已解決(591)(541)
截至1月31日的餘額$3,480 $3,479 

訴訟
2021年4月20日，於2020年6月收購的HFSC的一家間接子公司收到加州南區美國地區法院發出的大陪審團傳票，要求出示2017年12月1日至2019年2月4日期間與子公司僱用某一個人及其在該期間在某些海軍艦艇上工作的表現有關的文件。該公司正在配合調查。公司已經完成了對傳票的迴應文件的出示，儘管公司有持續的義務在找到任何文件時出示此類文件。在調查的早期階段，本公司無法預測調查的結果或調查將於何時得到最終解決；本公司也無法合理估計此事可能對其業務造成的損失或影響的範圍(如有)。

除上述事項外，本公司涉及在正常業務過程中產生的各種法律訴訟。根據本公司及其法律顧問對任何索賠或評估的評估，管理層認為，這些事項的結果不會對本公司的經營業績、財務狀況或現金流產生重大不利影響。


23

索引
項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
概述

對我們財務狀況和經營結果的討論應與我們的簡明綜合財務報表及其附註結合在一起閲讀。按照美利堅合眾國普遍接受的會計原則編制合併財務報表，要求管理層作出估計和假設，以影響截至合併財務報表之日的資產和負債額以及或有資產和負債的披露，以及報告期內收入和支出的報告金額。如果使用不同的假設或最終發生不同的事件，實際結果可能與估計大不相同。

我們的關鍵會計政策要求管理層對本質上不確定的事項作出判斷，這些政策在截至2022年10月31日的Form 10-K年度報告中“關鍵會計政策”標題下的第7項“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”中進行了描述。在截至2023年1月31日的三個月裏，我們的關鍵會計政策沒有實質性變化。

我們的業務由兩個運營部門組成：由HEICO AerSpace Holdings Corp.和HEICO Flight Support Corp.及其各自的子公司組成的飛行支持集團(FSG)；以及由HEICO電子技術公司及其子公司組成的電子技術集團(“ETG”)。

我們在2023財年第一季度的運營業績繼續反映了新冠肺炎疫情的不利影響，包括它對我們供應鏈的影響。儘管如上所述，我們在2023財年第一季度的經營業績與2022財年第一季度相比繼續改善，這主要反映了對我們商業航空產品的需求改善。飛行支持集團報告稱，由於國際旅遊市場復甦放緩，某些國內旅遊市場的商業航空旅行復蘇，淨銷售額和營業收入連續十個季度有所改善。

此外，我們在截至2023年1月31日的三個月的經營業績受到2022財年收購的影響，詳情見截至2022年10月31日的10-K表格年度報告的附註2，收購綜合財務報表附註，以及2023財年的收購，詳情見本季度報告的綜合財務報表附註2，收購。




24

索引
經營成果
下表列出了我們的經營業績、按部門劃分的淨銷售額和營業收入，以及我們的簡明綜合經營報表中各個項目所佔淨銷售額的百分比(以千為單位)：
截至1月31日的三個月，
20232022
淨銷售額$620,915 $490,343 
銷售成本377,116 300,133 
銷售、一般和行政費用
114,365 91,388 
總運營成本和費用491,481 391,521 
營業收入$129,434 $98,822 
按細分市場劃分的淨銷售額：
飛行支援大隊$371,278 $272,681 
電子技術集團255,059 222,336 
細分市場銷售(5,422)(4,674)
$620,915 $490,343 
按部門劃分的營業收入：
飛行支援大隊$83,609 $52,376 
電子技術集團56,537 55,588 
其他，主要是公司(10,712)(9,142)
$129,434 $98,822 
淨銷售額100.0 %100.0 %
毛利39.3 %38.8 %
銷售、一般和行政費用
18.4 %18.6 %
營業收入20.8 %20.2 %
利息支出(1.0 %)(.2 %)
其他收入.1 %— %
所得税費用3.4 %.8 %
可歸因於非控股權益的淨收入
1.6 %1.5 %
可歸因於HeICO的淨收入15.0 %17.7 %


25

索引
2023財年第一季度與2022財年第一季度比較

淨銷售額

我們在2023財年第一季度的綜合淨銷售額增長了27%，達到創紀錄的6.209億美元，高於2022財年第一季度4.903億美元的淨銷售額。綜合淨銷售額的增長主要反映FSG內的綜合淨銷售額增加9,860萬美元(增長36%)至創紀錄的3.713億美元，以及ETG內的綜合淨銷售額增加3,270萬美元(增長15%)至2.551億美元。FSG的淨銷售額增長反映了25%的強勁有機增長，以及我們2022財年收購帶來的3150萬美元的淨銷售額。FSG的有機增長反映了與前一年相比，由於全球商業航空旅行的持續復甦，對我們大部分商業航空產品和服務的需求增加。因此，在我們的售後市場更換部件、特殊產品以及維修和大修部件和服務產品線中，有機淨銷售額分別增加了4160萬美元、1690萬美元和870萬美元。ETG的淨銷售額增長主要反映了我們2022財年和2023財年收購帶來的3280萬美元的貢獻。ETG的有機淨銷售額與上一年持平，主要反映了對我們其他電子、航空航天和醫療產品的需求增加，導致淨銷售額分別增加1120萬美元、450萬美元和180萬美元，但對我們國防產品的需求下降導致淨銷售額減少1820萬美元。儘管銷售價格變化不是2023財年第一季度FSG和ETG淨銷售額變化的主要促成因素，但最近的成本通脹和潛在的供應鏈中斷可能會導致2023財年剩餘時間內銷售價格上漲。

毛利和營業費用

我們的綜合毛利率在2023財年第一季度提高到39.3%，高於2022財年第一季度的38.8%，這主要是因為FSG的毛利率提高了2.7%，但被ETG毛利率下降1.5%部分抵消了。FSG毛利率的增長主要反映了2023財年第一季度庫存陳舊費用的下降，這主要是由於我們的售後更換部件產品線的需求增加，以及前面提到的我們售後更換部件和特種產品產品線的淨銷售額增加。ETG毛利率的下降主要反映了前面提到的國防產品淨銷售額的下降，但被前面提到的其他電子和航空航天產品淨銷售額的增加部分抵消了。2023財年第一季度，包括在我們綜合銷售成本中的新產品研發費用總額為2020萬美元，高於2022財年第一季度的1840萬美元。

2023財年第一季度，我們的綜合銷售、一般和行政(SG&A)支出為1.144億美元，而2022財年第一季度為9140萬美元。合併SG&A費用的增加主要反映了可歸因於我們2022財年和2023財年收購的990萬美元、主要與2023財年收購相關的收購成本增加480萬美元以及基於績效的薪酬支出增加390萬美元。
26

索引
我們的合併SG&A費用佔淨銷售額的百分比從2022財年第一季度的18.6%下降到2023財年第一季度的18.4%。合併SG&A費用佔淨銷售額百分比的減少主要反映了淨銷售額增加帶來的效率提高，但被上述收購成本增加帶來的0.8%的影響部分抵消。

營業收入

我們的綜合運營收入在2023財年第一季度增長了31%，達到1.294億美元，高於2022財年第一季度的9880萬美元。綜合營業收入的增長主要反映FSG的營業收入增加3,120萬美元(增長60%)至創紀錄的8,360萬美元，以及ETG的營業收入增加9，90萬美元(增長2%)至5,650萬美元。FSG營業收入的增長主要反映了前面提到的淨銷售額增長、毛利率的提高以及通過增加淨銷售額實現的效率。ETG營業收入的增長主要反映了前面提到的淨銷售額增長，但被與2023財年收購相關的510萬美元收購成本增加以及之前提到的較低毛利率所部分抵消。

我們的綜合營業收入佔淨銷售額的百分比從2022財年第一季度的20.2%上升到2023財年第一季度的20.8%。這一增長主要反映了FSG的營業收入佔淨銷售額的百分比從2022年第一季度的19.2%上升到2023財年第一季度的22.5%，部分被ETG的營業收入佔淨銷售額的百分比從2022財年第一季度的25.0%下降到2023財年第一季度的22.2%所抵消。FSG的營業收入佔淨銷售額的百分比的增加主要反映了前面提到的毛利率的改善，以及主要反映前面提到的效率的SG&A費用佔淨銷售額的百分比下降所帶來的0.6%的影響。ETG營業收入佔淨銷售額百分比的下降主要反映上述較低的毛利率，以及SG&A費用佔淨銷售額的百分比增加1.3%的影響，這主要是由於上述較高的收購成本造成的2.0%的影響，但被業績薪酬支出減少帶來的0.4%的有利影響部分抵消。

利息支出

2023財年第一季度的利息支出增至610萬美元，高於2022財年第一季度的180萬美元。這一增長主要是由於利率上升。

27

索引
其他收入

2023財年第一季度和2022財年第一季度的其他收入並不多。

所得税費用

我們的有效税率在2023財年第一季度為16.9%，而2022財年第一季度為4.1%。我們有效税率的增加主要反映了2022財年第一季度確認的股票期權行使帶來的更大税收優惠。我們確認了2023財年第一季度和2022財年第一季度股票期權帶來的離散税收優惠，分別為620萬美元和1780萬美元。
    
可歸因於非控股權益的淨收入
非控股權益的淨收入涉及漢莎技術股份公司在HEICO航空航天控股公司持有的20%非控股權益，以及其他公司在FSG和ETG的某些子公司持有的非控股權益。2023財年第一季度，可歸因於非控股權益的淨收入為1000萬美元，而2022財年第一季度為730萬美元。可歸因於非控股權益的淨收入增加主要反映了持有非控股權益的FSG和ETG的某些子公司的經營業績改善，包括2022財年和2023財年的收購。
可歸因於HeICO的淨收入

可歸因於HEICO的淨收入在2023財年第一季度增長了7%，達到9300萬美元，或每股稀釋後收益0.67美元，高於2022財年第一季度的8,690萬美元，或每股稀釋後收益0.63美元，主要反映了前面提到的綜合運營收入增加，但實際税率的增加部分抵消了這一增長。

展望

在展望2023財年剩餘時間時，我們繼續預計FSG和ETG的淨銷售額都會增長，這主要是受到對我們大多數產品的需求的推動。此外，新冠肺炎疫情引發的持續通脹壓力和揮之不去的供應鏈中斷可能會導致材料和勞動力成本上升。在2023財年，我們計劃繼續致力於開發新產品和服務，進一步滲透市場，並實施積極的收購戰略，同時保持我們的財務實力和靈活性。






28

索引
流動性與資本資源

我們現金的主要用途包括收購、資本支出、現金股息、向非控股權益分配和營運資本需求。我們現在預計2023財年的資本支出約為4500萬至5000萬美元。我們的活動資金主要來自我們的經營和融資活動，包括我們循環信貸安排下的借款。循環信貸安排既包括金融契約，也包括非金融契約。截至2023年1月31日，我們遵守了所有此類公約，我們的總債務與股東權益比率為28.5%。

根據我們目前的展望，我們相信經營活動提供的現金淨額和我們循環信貸安排下的可用借款將足以滿足我們至少未來12個月的現金需求。

經營活動

2023財政年度第一季度，經營活動提供的現金淨額為7670萬美元，主要包括綜合業務淨收入1.03億美元，折舊和攤銷費用2710萬美元(非現金項目)，與HEICO LCP有關的其他長期負債和資產淨變化890萬美元(主要是參與者遞延和僱主繳費)，僱主對HEICO儲蓄和投資計劃的380萬美元繳款(非現金項目)，以及280萬美元基於股票的薪酬支出(非現金項目)。淨週轉資本增加6300萬美元和支付或有對價630萬美元，部分抵消。週轉資本淨額的增加包括庫存增加5200萬美元，以支持合併積壓的增加，合同資產增加730萬美元，應收賬款因收款時間安排而增加710萬美元。

2023財年第一季度，運營活動提供的淨現金減少了130萬美元，而2022財年第一季度為7800萬美元。減少的主要原因是支付了630萬美元的或有對價和營運資本淨額增加了510萬美元，但被合併業務淨收益增加880萬美元部分抵銷。營運資本淨額增加的主要原因是上文提到的存貨和應收賬款增加，但應計費用和其他流動負債以及應付所得税的增加部分抵消了這一增加。

投資活動

2023財年第一季度，用於投資活動的現金淨額總計5.26億美元，主要用於收購5.037億美元、與LCP相關的投資1180萬美元和資本支出1080萬美元。關於我們2023財年收購的更多細節可以在簡明綜合財務報表附註2收購中找到。


29

索引
融資活動

2023財年第一季度，融資活動提供的淨現金總額為4.492億美元。在2023財年第一季度，我們在循環信貸安排下借入了5.31億美元，部分抵消了通過循環信貸安排支付的3800萬美元，與股票期權執行相關的普通股贖回總額1480萬美元，普通股現金股息1370萬美元，非控股權益分配1130萬美元，或有對價支付370萬美元。

其他義務和承諾

我們在截至2022年10月31日的年度報告Form 10-K中包含的其他義務和承諾沒有任何實質性變化。

新會計公告

有關更多信息，請參閲簡明合併財務報表附註1，重要會計政策摘要--新的會計公告。

30

索引
前瞻性陳述
本報告中的某些陳述屬於“1995年私人證券訴訟改革法”所指的“前瞻性陳述”。本文中包含的所有非明確歷史性質的陳述都可能是前瞻性陳述，“預期”、“相信”、“預期”、“估計”和類似的表述通常是為了識別前瞻性陳述。本文中包含的任何前瞻性陳述，無論是在提交給美國證券交易委員會的新聞稿、書面聲明或其他文件中，還是在正常業務過程中通過會議、電話和電話會議與投資者和分析師進行的溝通和討論中，涉及我們的運營、經濟表現和財務狀況，都會受到風險、不確定因素和或有事項的影響。這些前瞻性陳述是基於我們目前對未來事件的預期和預測。所有前瞻性陳述都涉及風險和不確定性，其中許多風險和不確定性是我們無法控制的，這可能會導致實際結果、業績或成就與預期結果、業績或成就大不相同。此外，前瞻性陳述基於管理層利用現有信息對公允價值和未來成本的估計。因此，實際結果可能與這些前瞻性陳述中表達或暗示的情況大不相同，原因包括但不限於：公共衞生威脅的嚴重性、規模和持續時間，如新冠肺炎大流行(“健康突發事件”)；海科的流動性以及產生現金的數量和時機；健康突發事件及其後果導致的商業航空旅行減少；航空公司機隊的變化或航空公司的採購決定, 這可能導致對我們產品和服務的需求下降；產品規格成本和要求，這可能會導致我們完成合同的成本增加；政府和監管要求、出口政策和限制、美國和/或外國客户國防、空間或國土安全支出的減少，或者來自現有和新競爭對手的競爭，這可能會降低我們的銷售額；我們以有利可圖的定價水平推出新產品和服務的能力，這可能會降低我們的銷售或銷售增長；產品開發或製造困難，這可能會增加我們的產品開發和製造成本，並推遲銷售；我們有能力進行收購，包括獲得任何適用的國內和/或外國政府批准，並從收購的企業中獲得運營協同效應；客户信用風險；利息、外幣匯率和所得税税率；經濟狀況，包括航空、國防、太空、醫療、電信和電子行業內外的通脹影響，這可能對我們的成本和收入產生負面影響；以及國防支出或預算削減，這可能會減少我們與國防相關的收入。我們沒有義務公開更新或修改任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事件或其他原因，除非適用法律要求。


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項目3.關於市場的數量和質量披露
RISK

在截至2022年10月31日的Form 10-K年度報告中，我們對HEICO對市場風險的敏感性的評估沒有任何實質性變化，但討論如下：

在收購Exxelia的過程中，我們發行了Exxelia的十年期1.5億歐元票據，未償還本金的年利率為4.7%。假想的美國10%的強勢(“U.S.”)截至2023年1月31日，與歐元相比，美元將使我們的歐元應收票據的美元等價物減少約1630萬美元，營業收入減少同樣的金額。

項目4.控制和程序

信息披露控制和程序的評估

我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下，評估了截至本季度報告所述期間結束時，我們的披露控制和程序(如交易所法案規則13a-15(E)和15d-15(E)所定義)的有效性。基於這一評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，截至本季度報告涵蓋的期間結束時，HEICO的披露控制和程序是有效的。

財務報告內部控制的變化

在截至2023年1月31日的第一季度，我們對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對HEICO的財務報告內部控制產生重大影響的變化。

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第二部分：其他信息
項目6.展品
展品描述
31.1
規則13a-14(A)/15d-14(A)首席執行幹事的認證。 *
31.2
細則13a-14(A)/15d-14(A)首席財務幹事的證明。 *
32.1
第1350條首席執行官的證明。 **
32.2
第1350條首席財務官的證明。 **
101.INS內聯XBRL實例文檔-實例文檔不顯示在交互數據文件中，因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。*
101.SCH內聯XBRL分類擴展架構文檔。*
101.CAL內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔。*
101.DEF內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔。*
101.LAB內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。*
101.PRE內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔。*
104封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)。*
*現送交存檔。
**隨函提供。

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簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式安排由正式授權的簽署人代表其簽署本報告。
海科公司
日期：March 1, 2023發信人：/小卡洛斯·L·澳門
小卡洛斯·L·澳門
執行副總裁總裁-首席財務官兼財務主管
(首席財務官)
發信人：/s/史蒂文·M·沃克
史蒂文·M·沃克
首席會計官
和助理財務主管
(首席會計主任)

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