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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-K
☒    根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的年度報告
截至本財政年度止12月31日, 2022，或
☐    根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
的過渡期            至            .
佣金文件編號
001-13901
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/351569/000035156923000005/abcb-20221231_g1.jpg
Ameris Bancorp
(註冊人的確切姓名載於其章程)
佐治亞州58-1456434
(成立為法團的國家)(國税局僱主身分證號碼)
東北皮埃蒙特路3490號，1550號套房, 亞特蘭大, 佐治亞州30305
(主要執行辦公室地址)
(404) 639-6500
(註冊人電話號碼)
根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題交易代碼註冊的每個交易所的名稱
普通股，每股面值1美元ABCB納斯達克全球精選市場

根據該法第12(G)條登記的證券：無
如果註冊人是證券法規則405中定義的知名經驗豐富的發行人，請用複選標記表示。是  ☒ No ☐
如果註冊人不需要根據證券交易法第13節或第15(D)節提交報告，請用複選標記表示。是☐    不是  ☒
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是  ☒ No ☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是  ☒ No ☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器☒加速文件管理器☐
非加速文件服務器☐規模較小的報告公司☐
新興成長型公司☐

如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編，第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告內部控制的有效性進行了評估，該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。☒
如果證券是根據該法第12(B)條登記的，應用複選標記表示登記人的財務報表是否反映了對以前發佈的財務報表的錯誤更正。☐
用複選標記表示這些錯誤更正中是否有任何重述需要對註冊人的任何執行人員在相關恢復期間根據第240.10D-1(B)條收到的基於激勵的補償進行恢復分析。☐
用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如《證券交易法》第12b-2條所定義)。是☐ No ☒
截至註冊人最近完成的第二財季的最後一個工作日，註冊人的非關聯公司持有的有投票權和無投票權普通股的總市值約為#美元2.63十億美元。
截至2023年2月17日，註冊人有未完成的69,385,050普通股，每股面值1.00美元。
以引用方式併入的文件
註冊人的2023年股東周年大會委託書的部分內容被併入本協議第三部分，以供參考。



Ameris Bancorp
目錄
頁面
第一部分
第1項。
業務
5
第1A項。
風險因素
17
項目1B。
未解決的員工意見
26
第二項。
屬性
26
第三項。
法律訴訟
26
第四項。
煤礦安全信息披露
26
第II部
第五項。
註冊人普通股市場、相關股東事項與發行人購買股權證券
27
第六項。
[已保留]
27
第7項。
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
28
第7A項。
關於市場風險的定量和定性披露
54
第八項。
財務報表和補充數據
56
第九項。
會計與財務信息披露的變更與分歧
56
第9A項。
控制和程序
56
項目9B。
其他信息
56
項目9C。
關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露
57
第三部分
第10項。
董事、高管與公司治理
58
第11項。
高管薪酬
58
第12項。
某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和相關股東的事項
58
第13項。
某些關係和相關交易，以及董事的獨立性
59
第14項。
首席會計費及服務
59
第四部分
第15項。
展示和財務報表明細表
59
第16項。
表格10-K摘要
59

2

警示注意事項
關於前瞻性陳述

這份Form 10-K年度報告(本“年度報告”)和本文引用的文件可能包含“1995年私人證券訴訟改革法”所指的某些“前瞻性陳述”。在某些情況下，前瞻性陳述可以通過使用諸如“可能”、“可能”、“將”、“應該”、“可能”、“預期”、“計劃”、“打算”、“預期”、“相信”、“估計”、“預測”、“可能”、“目標”、“繼續”、“展望”等詞語來識別。或“假設”，以及具有相似含義的詞語。前瞻性陳述不是歷史事實，而只是代表管理層對未來結果或事件的信念，其中許多從本質上講是不確定的，不在管理層的控制之下。實際結果和事件可能與這些前瞻性陳述中指出的預期結果或事件存在實質性差異。前瞻性陳述並不是對未來業績的保證，我們提醒您不要過度依賴這些陳述。

您應瞭解，除了本年度報告第I部分第1A項“風險因素”和其他部分中描述的因素，以及以引用方式併入本年度報告中的文件中描述的因素，以及我們根據1934年證券交易法(“交易法”)提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的未來報告中不時描述的那些重要因素，包括但不限於以下因素，可能會導致實際結果與此類前瞻性表述中表述的結果大不相同：

•利率變化對存款的水平、組成和成本、貸款需求以及貸款抵押品、證券和對利息敏感的資產和負債的價值和流動性的影響；

•未來經濟、商業和市場狀況和變化的影響，包括季節性；

•立法和監管變化，包括銀行、證券和税收法律、法規和政策的變化以及我們的監管機構對其實施的變化；

•改變會計規則、慣例和解釋；

•借款人信用風險和支付行為的變化；

•金融市場上信貸和資本的可獲得性和成本的變化；

•住宅和商業房地產的價格、價值和銷售量的變化；

•我們貸款組合中集中度的影響；

•我們解決不良資產的能力；

•為可能的信貸損失建立準備金以及其他估計和估值的假設和估計失敗；

•技術或產品的變化可能比預期的更困難、成本更高或效率更低；

•我們未來可能進行的任何收購、合併或資產剝離的風險，包括但不限於實施此類交易的相關時間和成本、將業務整合為此類交易的一部分，以及可能無法實現預期收益、收入增長、費用節省和/或此類交易的其他結果；

•從倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)過渡到新的利率基準，以及成功實施任何新的利率基準的能力；

•颶風、洪水、龍捲風或其他自然災害、地緣政治事件、戰爭或恐怖主義行為或其他敵對行動、公共衞生危機、流行病或其他我們無法控制的災難性事件的影響；以及

•新冠肺炎對我們造成的不利影響，包括我們的業務、財務狀況、流動性和運營結果，以及我們的客户、員工和業務合作伙伴。

3

我們的管理層相信有關我們的前瞻性陳述是合理的。然而，你不應該過分依賴它們。本年度報告和本文引用的文件中的任何前瞻性陳述都不是對未來業績的保證。它們涉及風險、不確定性和假設，實際結果、發展和業務決策可能與前瞻性陳述中預期的不同，這種差異可能是實質性的。決定這些結果的許多因素超出了我們的控制或預測能力。我們不承擔更新任何前瞻性陳述的責任，所有這些前瞻性陳述都明確受到本節陳述的限制。

4

第一部分

如本年度報告所用，術語“我們”、“ameris”和“公司”均指ameris Bancorp及其子公司(除非上下文另有含義)。

項目1.業務
概述

我們是一家金融控股公司，其業務主要通過我們全資擁有的銀行子公司ameris Bank(“銀行”)進行，該銀行為其零售和商業客户提供全方位的銀行服務，這些客户主要集中在佐治亞州、阿拉巴馬州、佛羅裏達州、北卡羅來納州和南卡羅來納州的特定市場。公司的執行辦公室位於喬治亞州亞特蘭大，郵編：30305，皮德蒙特路東北3490號，Suite1550，電話號碼是(404639-6500)，網址是：www.amerisbank。我們運營着164個提供全方位服務的國內銀行辦事處。我們不在任何外國開展業務。截至2022年12月31日，我們的總資產約為250.5億美元，總貸款為202.5億美元，總存款為1946億美元，股東權益為32億美元。我們的存款由聯邦存款保險公司(“FDIC”)承保，最高可達適用限額。

在我們以電子方式向美國證券交易委員會提交材料後，我們在合理可行的範圍內儘快在我們的網站上免費提供我們的10-K表格年度報告、10-Q表格季度報告、8-K表格當前報告以及根據交易法第13(A)或15(D)節提交或提交的那些報告的修正案。這些報告也可以在美國證券交易委員會的網站www.sec.gov上免費獲得。

母公司

作為一家銀行控股公司，我們的主要業務是管理銀行的業務和事務。作為一家銀行控股公司，我們履行一定的股東和投資者關係職能，並在必要時尋求為本行提供財務支持。

美國銀行

我們的主要子公司是The Bank，總部設在佐治亞州亞特蘭大，主要在佐治亞州、阿拉巴馬州、佛羅裏達州、北卡羅來納州和南卡羅來納州的特定市場運營分行。這些分支機構為我們業務領域的不同社區提供自主服務，但作為一家銀行這樣做，利用我們有利的地理足跡努力獲得更多客户。

戰略

我們尋求在佐治亞州、阿拉巴馬州、佛羅裏達州、北卡羅來納州和南卡羅來納州以及提供有吸引力的擴張機會的鄰近社區的市場中增加我們的存在並發展“ameris”品牌。管理層通過以收購為導向的增長戰略和審慎的經營戰略追求這一目標。我們的社區銀行理念強調個性化服務和建立廣泛而深入的客户關係，這在歷史上為我們提供了堅實的低成本核心存款基礎。我們的市場由經驗豐富的高層決策者以分散的結構管理，這使我們有別於規模更大的競爭對手。管理層相信，這種結構，加上對我們當地市場的參與和了解，將繼續為我們公司提供增長並幫助管理整個公司的風險。

我們一直專注於一項長期戰略，即在收入、盈利能力和資產規模方面擴大和多樣化我們的特許經營權。通過有機增長和收購，我們在過去幾年的增長得到了顯著提升。我們希望在適當的機會出現時，通過謹慎的收購活動繼續加強我們的特許經營權，我們也打算繼續優先考慮我們的業務線的有機增長。

我們最近對銀行的收購是對富達南方公司(Fidelity Southern Corporation)的收購，該交易於2019年7月完成，增加了40億美元的存款。此外，2021年12月，世行收購了Balboa Capital Corporation(“Balboa”)，這是一家面向全國中小企業的銷售點和直接在線貸款解決方案提供商。

5

銀行服務

借貸活動

一般信息。該公司通過向商業實體和個人提供廣泛的商業和零售貸款服務，保持着多樣化的貸款組合。我們提供農業貸款、商業商業貸款、商業和住宅房地產建設和抵押貸款、消費貸款、循環信用額度和信用證。本公司亦提供第一按揭住宅按揭貸款，並一般承諾在第二市場出售該等貸款。我們沒有發放或參與外國、能源相關或次級貸款。此外，本公司不定期購買貸款參與或部分國家信貸，但可能不時通過收購獲得符合參與協議的餘額。在該公司的貸款組合中，約有1%是在2022年12月31日購買的參與貸款。

截至2022年12月31日，我們的貸款組合總額約為202.5億美元，約佔我們總資產的80.8%。有關我們貸款組合的更多討論，請參閲“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析--貸款”。

商業房地產貸款。這部分貸款組合在過去幾年中顯著增長，是我們貸款組合中最大的部分。商業和農田房地產貸款包括由業主自住的商業建築擔保的用於辦公、倉儲、零售、農田和倉庫空間的貸款。它們還包括非業主自住的商業建築，如租賃的零售和辦公空間。這些貸款還包括購買、開發或建設商業地產的延期。這些貸款的承銷重點是項目的可行性、借款人滿足某些最低償債要求的能力，以及對抵押品和擔保人(如果有的話)的分析和審查。

住宅房地產抵押貸款。Ameris發起可調整和固定利率的住房抵押貸款。這些按揭貸款一般是以符合二手市場指引的條款和條件發放。這些貸款中的一部分將放入公司的貸款組合中；然而，大部分在二級市場出售。包括在公司貸款組合中的住宅房地產抵押貸款通常是業主自住的，一般在20至30年內攤銷，期限為3至5年或重新定價。

農業貸款。我們的農業貸款用於資助農作物生產、購買與農業有關的設備或農田以及奶牛場、家禽生產者、牲畜生產者和木材種植者的經營。農業貸款通常涉及季節性餘額波動。雖然我們通常將農業借款人的現金流作為主要的還款來源，但農業貸款通常也以農作物或與農業相關的設備的擔保權益為擔保，在某些情況下，還以作物保險和房地產抵押轉讓為擔保。貸款官員在生長季節定期拜訪借款人，並根據借款人最新的現金流預測重新評估貸款。我們農業貸款的一部分由農業服務局擔保貸款計劃擔保。

商業和工業貸款。一般而言，商業和工業貸款包括主要發放給製造商、批發商和商品零售商、服務公司、市政當局和其他行業的貸款。這些貸款用於收購、擴張、營運資本和設備融資，並可由應收賬款、庫存、設備、個人擔保或其他資產擔保。該公司通過要求提交公司和個人財務報表以及所得税申報單來監測這些貸款。該公司還產生了由美國小企業管理局(“SBA”)擔保的貸款。SBA貸款的承銷方式通常與為世行投資組合產生的傳統貸款相同。定期，由小企業管理局擔保的部分貸款將在二級市場出售。管理層認為，發放此類貸款有助於當地社區，並隨着此類企業的發展和繁榮，為ameris提供收入來源和穩固的未來貸款關係。在2021至2020年間，本公司參與了SBA的Paycheck保護計劃(“PPP”)，這是SBA根據冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法(“CARE法案”)創建的7(A)貸款計劃下的臨時產品。商業貸款的主要償還風險是由於經濟或金融因素導致的企業倒閉。該公司還向美國各地的借款人發起、管理和提供商業保險保費融資貸款。

消費貸款。我們的消費貸款包括房屋裝修、房屋淨值、機動車輛、由儲蓄賬户擔保的貸款和個人信用額度。這些貸款的期限通常從12個月到240個月不等，根據抵押品的性質和貸款規模的不同而有所不同。這些貸款通常由消費者擁有的各種資產擔保。

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信用管理

我們力求維持一項全面的貸款政策，以滿足世行服務的每個社區的信貸需求，包括中低收入客户，並採用與這一方法相一致的貸款程序和政策。所有貸款都受我們的企業貸款政策和融資指南的約束，這些政策和融資指南每年都會進行審查，並根據需要進行更新。我們的貸款政策要求對借款人的預計現金流和償債能力進行分析。貸款政策規定，貸款官員有權根據他們在市場上的資歷、經驗和需要批准各種數額的貸款。我們當地的市場總裁有權酌情批准不同本金金額的貸款，最高可達既定的限額，而我們的地區信貸官則負責審查和批准超過此類限額的貸款。

個人貸款授權由公司首席信貸官分配，每個市場可能批准的新信貸展期的最高限額也是如此。該公司每年都會對這些審批限額進行審查，並根據需要進行調整。所有超過上述任何限額的信貸延期請求都由七名區域信貸官員中的一名進行審查。當審批請求超出區域信貸官的權限級別時，需要獲得公司首席信貸官和/或公司貸款委員會的批准。所有超過500,000美元的新貸款或對現有貸款的修改都由公司的信貸管理部每月審查，貸款人負責信貸。此外，我們正在進行的貸款審查計劃通過我們獨立於發起信貸員的正在進行的內部貸款審查過程對投資組合進行抽樣和客觀審查。

每個貸款官員只有權在其銀行辦事處所在的市場區域及其毗鄰的縣進行貸款。偶爾，我們的貸款委員會會批准在銀行市場範圍以外的地方發放貸款，前提是銀行與借款人有事先的關係。我們的貸款政策要求對借款人的預計現金流和償債能力進行分析。

世行在其市場區域之外購買了貸款。這些貸款包括以我們東南部市場以外的物業為抵押的住宅抵押貸款池，特別是在加利福尼亞州、華盛頓州和伊利諾伊州，向全美借款人發放的消費分期付款住房改善貸款，以及向全美借款人發放的商業保險費融資貸款。這些收購經過了公司貸款委員會的審查和批准。

我們積極向商業和消費領域的合格貸款客户推銷我們的服務。我們的商業貸款官員積極招攬進入市場的新公司以及該市場商界的長期成員的業務。通過個性化的專業服務和具有競爭力的價格，我們成功地吸引了新的商業貸款客户。與此同時，我們積極宣傳我們的消費貸款產品，並不斷尋求讓我們的貸款人員更容易接觸到我們。

世行不斷監測其貸款組合，以確定需要關注的領域，並使管理層能夠在必要時採取糾正行動。當地市場總裁和貸款官員定期開會，審查所有逾期貸款、大額貸款的狀況以及某些其他信貸或經濟相關事項。個人貸款官員負責收取逾期款項，並監測借款人財務狀況的任何變化。由其他公司提供服務的貸款，如某些住宅抵押貸款和消費分期付款家裝貸款，由公司的信貸員進行監控，儘管逾期金額的最終收取是由服務代理負責的。

投資活動

我們的投資政策旨在以符合適當的流動性和風險管理目標的方式，從不需要滿足貸款需求的資金中獲得最大限度的收入。根據這項政策，我們公司可以投資於美國財政部債券、美國政府支持機構發行的證券、州和市政債券、抵押貸款支持證券、公司債券、證券和評級令人滿意的信託優先債券。我們投資組合中的投資必須滿足一定的質量標準。我們公司的投資必須是由國家認可的投資評級服務機構確定的“投資級”。公司已確定某一信用風險水平的投資證券將定期進行審查，以確定發行人的財務狀況，並支持公司繼續持有該證券的決定。僅當非評級市政債券的發行人位於本公司的一般市場區域，且該等債券的信用風險不大於上述最低評級時，本公司才可購買此類債券。傳統上，該公司購買和持有信用質量非常高的投資證券，青睞由美國政府直接或間接擔保的投資。

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雖然我們的資產/負債管理政策允許我們的公司進行證券交易，以提高收益率或可銷售性的質量，或重新調整投資組合的構成，但該行歷史上並未在任何重大程度上這樣做。

我們的ALCO委員會執行投資政策和投資組合戰略，並監督投資組合。我們的董事會每季度都會審查債券投資組合的所有購買、銷售、淨利潤或虧損以及市場升值或貶值的報告。公司董事會每年都會審查書面投資政策，並根據需要進行更新。

本公司的證券存放在經批准的代理銀行的保管賬户中

存款

本公司為零售和商業客户提供全方位的存款賬户和服務。這些存款賬户有不同的利率和條款，包括有息和無息賬户，包括商業和零售支票賬户、定期有息儲蓄賬户、貨幣市場賬户、個人退休賬户和存單。我行的大部分存款來自其市場區域內的個人和企業。

經紀存款是通過利用外部經紀人獲得的存款，並向其支付費用。本行利用經紀存款達到若干目的，例如：(I)取得一定的到期日及美元金額，而無需對本行現有客户重新定價，這可能會增加或降低存款的整體成本；及(Ii)取得某些到期日及美元金額以協助管理利率風險。

其他資金來源

聯邦住房貸款銀行允許公司通過其信貸計劃獲得預付款。這些預付款由公司擁有並由FHLB保管的證券、公司擁有的FHLB股票和某些由房地產擔保的合格貸款擔保，包括住宅抵押貸款、房屋淨值信用額度和商業房地產貸款。該公司與其他各種金融機構維持購買聯邦基金的信貸安排。該公司參與了美聯儲貼現窗口借款計劃。

2020年9月28日，該公司完成了本金總額為1.1億美元的2030年到期的3.875%固定利率至浮動利率次級債券的公開發售和銷售。次級票據按面值向公眾出售。附屬債券將於2030年10月1日期滿，至2025年9月30日止，固定息率為年息3.875釐。從2025年10月1日開始，次級票據的利率每季度重置為浮動年利率，相當於當時的三個月期SOFR加3.753%。

2019年12月6日，公司完成了2029年到期的4.25%固定利率至浮動利率次級債券本金總額1.2億美元的公開發行和銷售。次級票據按面值向公眾出售。附屬票據將於2029年12月15日到期，至2024年12月14日止，固定息率為年息4.25%。從2024年12月15日開始，次級票據的利率每季度重置為浮動年利率，相當於當時的三個月SOFR加2.94%。

2017年3月13日，公司完成了本金總額7500萬美元的公開發售，2027年到期的5.75%固定利率至浮動利率次級債券。次級票據按面值向公眾出售。附屬票據將於2027年3月15日到期，至2022年3月14日止，固定息率為年息5.75%。從2022年3月15日開始，次級票據的利率每季度重置為浮動年利率，相當於當時三個月期倫敦銀行同業拆借利率加3.616%。2023年2月，本公司通知2027年到期的5.75%固定利率至浮動利率次級債券的持有人，這些債券將於2023年3月15日付息日全額贖回。

該公司擁有長期遞延利息債券，截至2022年12月31日賬面淨值為1.283億美元。這些信託優先證券中的大部分在之前的整個銀行收購中被作為負債承擔。

本公司亦訂立回購協議。這些回購協議被視為短期借款，並同樣反映在公司的資產負債表上。

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市場領域和競爭

銀行業總體上，特別是美國東南部，競爭激烈，整個行業繼續發生戲劇性的變化。雖然我們在佐治亞州、阿拉巴馬州、佛羅裏達州、北卡羅來納州和南卡羅來納州的精選市場地區近幾十年來經歷了強勁的人口增長，但激烈的市場需求、國家和地方經濟壓力(包括不斷上升的利率環境)以及客户對金融機構之間產品和服務差異的認識不斷增強，迫使銀行實現服務多元化，提高成本效益。在過去的幾年裏，我行面臨着在有利可圖的水平上吸引存款的激烈競爭。對存款的競爭來自其他商業銀行、儲蓄機構、儲蓄銀行、互聯網銀行、信用社以及經紀和投資銀行公司。利率、網上銀行能力、辦公地點的便利和營銷都是我行爭奪存款的重要因素。

貸款競爭來自其他商業銀行、儲蓄機構、儲蓄銀行、保險公司、消費金融公司、信用社、抵押貸款公司、租賃公司和其他機構和非傳統貸款機構。為了保持競爭力，我行不同程度地調整了利率和貸款費用，並增加了提供的服務的數量和複雜性。我們沒有在任何實質性方面改變或改變我們的承保標準，以迴應競爭對手的意願，而且在一些市場上，我們無法經歷我們希望看到的貸款增長。競爭受到可貸資金的普遍可獲得性、一般和當地經濟狀況、當前利率水平和其他難以預測的因素的影響。

金融產品和服務提供商之間的競爭繼續加劇，消費者有機會從越來越多的傳統和非傳統選擇中進行選擇，包括金融科技公司。雖然技術創新一直是金融服務業發展和我們戰略的核心，但科技公司越來越多地與銀行直接競爭各種金融產品。管理層預計，由於州和聯邦法律法規的變化以及更多銀行和非銀行競爭對手的進入，未來的競爭將變得更加激烈。此外，該行業繼續進行整合，取消了一些區域和地方機構，同時加強了收購者的特許經營權，從而影響了競爭。見本項下的“監督和管制”。

人力資本

在ameris，我們認為我們的隊友是我們最大的力量。截至2022年12月31日，該公司僱傭了2847名相當於全職的員工，主要分佈在我們的核心市場佐治亞州、阿拉巴馬州、佛羅裏達州、北卡羅來納州和南卡羅來納州。

我們為傾聽員工的心聲、歡迎獨特的觀點、支持個人和職業成長以及發展自然優勢而感到自豪。例如，公司每年都會進行一次員工敬業度調查，以收集有意義的見解和數據，用於我們在ameris不斷改進和建立我們強大的文化。從這些調查中獲得的意見有助於公司董事會和管理人員執行諸如ameris銀行基金會、領導力培訓以及多樣性和包容性倡議等倡議。

有效和頻繁的溝通對於支持我們不斷增長的文化和隊友需求至關重要，並通過定期的電子通訊、高管公告和公告進行，這些信息提供了有關公司新聞、警報和更新以及教育機會和計劃的信息。

支持和利益

為員工提供有意義的、有競爭力的和支持性的福利，以照顧他們的生活和家庭是公司的首要任務。我們很自豪能提供全面的福利方案，其中包括醫療、牙科、視力和人壽保險、帶薪休假、參與401(K)利潤分享計劃和員工股票購買計劃。公司的401(K)計劃匹配每個員工可選延期金額的50%，最高可達供款的前6%。從2023年1月1日開始，公司的401(K)計劃匹配增加到每位員工可選延期金額的50%，最高可達供款的前8%。

該公司的福利計劃還包括進入附近的提供者網絡，可以隨時選擇面對面護理或虛擬訪問。我們的行為健康福利為酒精和藥物使用康復、藥物管理、應對悲傷和損失以及抑鬱、焦慮和壓力管理等問題提供支持。

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個人和職業成長

在ameris，我們的領導人制定行動計劃並提供指導，幫助員工實現他們的抱負。我們鼓勵我們的隊友分享他們的目標和夢想，我們為通過我們強有力的學習和發展計劃提供職業成長機會而感到自豪。

我們在整個組織中都鼓勵各級的指導，因為它支持我們學習的文化，以及對我們的團隊成員、新想法和領導力發展的承諾。Mentor ameris是世行的正式導師計劃，每年都會有高潛力的同事被確定為導師，並與世行選定的導師配對。2022年共有26名學員被選中參加該項目，其中40%為女性，28%為少數族裔。該計劃為期九個月，旨在鼓勵終身導師關係。

我們的領導力發展計劃於2020年底推出，是一個自定進度的三級計劃，面向所有員工，課程作業專門針對領導者自我、領導者他人和領導者。我們相信，有效和有意義的領導力發展將進一步提升公司，並支持我們繼續吸引和留住頂尖人才。截至2022年底，我們共有337名隊友參加或完成了該計劃，其中72%是女性，34%是少數族裔。

我們員工的技能和知識的發展對公司的成功至關重要。我們的教育援助計劃規定了某些教育費用的報銷，最高可達5,250美元，通過正規教育(如學位、執照或證書)鼓勵個人發展，以便隊友能夠保持和提高與他們目前的工作或可預見的未來在ameris的職位相關的技能或知識。在經理培訓期間，與員工進行職業發展討論和指導的重要性也得到了分享和加強，因為公司認識到這些討論對於建立職業發展道路至關重要。

多樣性和包容性

多樣性、公平和包容性是我們在ameris戰略願景的組成部分。本公司致力於營造公平的工作環境，力求確保所有員工在獲取信息和資源方面的公平待遇、  of Opportunity和公平。 我們認為，只有在建立在尊重和平等尊嚴的環境中才有可能做到這一點，我們認為，包容通過積極邀請所有人的貢獻和參與來建立一種歸屬感文化。

作為這一承諾的一部分，世行於2020年任命了第一位多樣性和包容性幹事，併成立了一個多樣性特別工作組，由來自整個公司的19名隊友組成。 這羣人是致力於營造一種環境，支持我們的戰略，以包容和公平的方式吸引、招聘、發展、留住和提升一支多元化的人才團隊。這一羣體的領導者已經建立了員工資源小組，旨在將整個公司的團隊成員聚集在一起，提供強大的網絡機會和論壇，以傾聽、討論和贊助促進多樣性和包容性教育和意識的計劃、活動和賦權資源。員工資源小組目前包括銀行業、LGBTQIA+、退伍軍人、BIPOC(黑人、土著和有色人種)、多代人、照顧者和正念-心理健康。

截至2022年12月31日，女性佔公司員工總數的66%，少數族裔佔31%。此外，女性佔公司高級管理人員的42%，由副總裁及以上人員組成，少數族裔佔17%。

監督和監管

一般信息

我們受到聯邦和州法律的廣泛監管、監督和審查。一般來説，這些法律和法規旨在保護我們銀行的儲户、FDIC的存款保險基金(“DIF”)和更廣泛的銀行系統，而不是我們的股東。這些法律和法規涵蓋我們業務的方方面面，包括貸款和託收做法、客户待遇、保護存款、客户隱私和信息安全、資本結構、流動性、股息和其他資本分配，以及與關聯公司的交易。這些法律和法規直接或間接地影響我們盈利的關鍵驅動因素，例如，資本和流動性、產品供應、風險管理和合規成本。此外，這些法律和法規的變化，包括多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法(“多德-弗蘭克法案”)及其頒佈的法規的結果，已經並可能繼續對我們的業務、運營結果和財務狀況產生重大影響。因此，廣泛的
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我們必須遵守和遵守的法律法規對我們的收益、經營結果、財務狀況和競爭地位產生了重大影響。

以下是影響銀行控股公司和銀行監管的關鍵聯邦和州法律的某些條款的摘要。通過參考適用的法律和條例，本討論的整體內容是有保留的。這些法律法規的變化可能會對我們的業務和前景產生實質性影響。

監督檢查機關

作為一家銀行控股公司和金融控股公司，ameris受到美國聯邦儲備委員會(美聯儲)理事會的監管、監督和執行。我行擁有佐治亞州執照，並受佐治亞州銀行和金融部(“GDBF”)的監管、監督和執行。此外，作為一家州非成員銀行，世行作為世行的主要聯邦監管機構受到聯邦存款保險公司的監管、監督和執行。美聯儲、聯邦存款保險公司和GDBF定期審查公司和銀行的業務，並有權批准或不批准合併、合併、設立分支機構和類似的公司行動。這些機構還有權防止不安全或不健全的銀行做法或其他違法行為的繼續或發展。

此外，消費者金融保護局(“CFPB”)就消費者保護法律和法規對銀行進行監督。

聯邦法律對公司活動和投資的限制

作為一家註冊銀行控股公司，我們受《銀行控股公司法》(“BHCA”)的監管以及美聯儲的監督、審查和報告要求的約束。

BHCA及其實施條例禁止銀行控股公司在未經美聯儲事先批准的情況下從事某些交易，包括(I)直接或間接控制任何銀行或銀行控股公司超過5%的有表決權股份，(Ii)收購任何銀行的全部或幾乎所有資產，以及(Iii)與任何其他銀行控股公司合併或合併。在決定是否批准這類交易時，聯儲局須考慮多項因素，包括交易的競爭影響；所涉銀行控股公司和銀行的財政狀況、管理資源和未來前景；所服務社區的便利和需要，包括申請人在《社區再投資法案》下的表現紀錄；以及各方在打擊清洗黑錢活動方面的成效。《銀行合併法》對涉及銀行的收購和合並規定了類似的審查和批准要求。此外，根據《銀行控制權變更法案》和《銀行控制權變更法案》，個人或公司獲得銀行控股公司或銀行的控制權，必須在收購之前獲得美聯儲的不反對或批准。對於像ameris這樣的上市銀行控股公司，如果收購方將擁有該公司任何類別的有投票權證券的10%或更多，則根據《銀行控制法變更法》的目的，假定存在控制權。

BHCA一般禁止銀行控股公司及其子公司從事管理或控制銀行以外的活動、美聯儲認定與銀行業密切相關的活動以及某些其他允許的非銀行活動，或對從事其他活動的公司進行控制。然而，符合條件並已選擇成為金融控股公司的銀行控股公司，可以從事或獲得從事擴大金融活動的公司的控制權。自2000年8月24日起，ameris已選擇成為一家金融控股公司。因此，只要吾等及本行繼續符合某些監管標準及遵守適用的監管通知要求，吾等可從事金融性質或附帶或補充金融活動的活動，包括保險承保、證券承銷及交易，以及對商業及金融公司進行商業銀行投資。如果我們或銀行在適用的監管標準下不再是“資本良好”或“管理良好”，或者如果銀行根據《社區再投資法案》獲得的評級不太令人滿意，我們開展這些更廣泛金融活動的能力將受到限制。

BHCA中一項被稱為沃爾克規則的條款限制了我們和銀行從事自營交易的能力(即作為本金參與購買或出售一個或多個金融工具)，或收購或保留備兑基金(包括私募股權和對衝基金)的任何所有權權益或保有本金作為本金。

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力量的源泉

作為一家銀行控股公司，預計我們將成為世行的財務力量來源，並承諾投入資源支持世行。在我們可能不傾向於提供這種支持的時候，可能需要這種支持。此外，本行向本行提供的任何資本性貸款，只會在本行的存款及其他各項債務悉數清還後才獲償還。

支付股息及其他限制

Ameris是一個獨立於其子公司的法律實體。我們現金收入的主要來源是來自銀行的股息。聯邦和州法律限制銀行向ameris支付股息的能力。

根據佐治亞州法律，在下列情況下，國有銀行在支付任何現金股息之前，必須事先獲得GDBF的批准：(I)在最近一次對該銀行的審查中，分類資產總額超過銀行一級資本(加上貸款損失撥備)的80%；(Ii)銀行在日曆年度宣佈或預期宣佈的股息總額超過上一日曆年度淨利潤的50%；或(Iii)銀行一級資本與調整後總資產的比率低於6%。截至2022年12月31日，根據適用法規，我行約有1.865億美元的留存收益可用於支付現金股息，而無需獲得監管部門的批准。

根據聯邦法律，在下列情況下，銀行等受保存款機構支付股息或其他分派的能力受到限制或禁止：(I)該機構在分派後未能滿足監管資本保護緩衝要求，(Ii)分派會導致該機構資本不足，或(Iii)該機構未能向FDIC支付存款保險評估。此外，聯邦存款保險公司有權禁止銀行從事不安全或不健全的銀行業務。根據銀行的財務狀況，支付股息可能被視為在開展銀行業務時構成不安全或不健全的做法。

作為一家銀行控股公司，ameris向其股東支付的股息受到聯邦法律的限制。美聯儲採取的政策是，銀行控股公司只有在公司過去一年的淨收入足以支付現金股息，並且公司的收益留存率與公司的資本需求、資產質量和整體財務狀況一致的情況下，才應支付現金股息。此外，在某些情況下，銀行控股公司在購買或贖回其未償還股權證券之前，必須與美聯儲協商或通知美聯儲，包括如果購買或贖回的總對價與公司在過去12個月內為所有此類購買或贖回支付的淨對價合計，等於或超過公司綜合淨值的10%或更多。資本充足、管理良好且不是任何懸而未決的監管問題的對象的銀行控股公司，不受這一通知要求的限制。

資本充足率

銀行控股公司和銀行被要求維持聯邦和州法律規定的最低監管資本比率。美聯儲和聯邦存款保險公司分別是ameris和世界銀行的主要監管者，它們採取了基本相似的資本監管框架，既使用基於風險的資本充足率衡量標準，也採用基於槓桿的資本充足率衡量標準。根據這些框架，ameris和銀行必須各自保持普通股一級資本與總風險加權資產的比率至少為4.5%，一級資本與總風險加權資產的比率至少為6%，總資本與總風險加權資產的比率至少為8%，以及一級資本與平均綜合總資產的槓桿率至少為4%。除了最低的基於風險的資本比率外，ameris和銀行還必須保持普通股一級資本至少為風險加權資產的2.5%的資本保護緩衝，以避免對資本分配和酌情獎金支付的某些限制。

根據資本規則，普通股一級資本一般包括某些普通股工具(加上任何相關盈餘)、留存收益和合並子公司的某些少數股權(受某些限制)。額外一級資本通常包括非累積永久優先股(加上任何相關盈餘)和合並子公司的某些少數股權(受某些限制)。第二級資本一般包括若干次級債務(加上相關盈餘)、若干少數股東於綜合附屬公司的權益(受若干限制規限)及部分信貸損失撥備(“撥備”)。普通股一級資本、額外一級資本和二級資本均受到各種監管扣除和調整的影響。一般而言，基於風險的資本標準旨在通過根據風險類別對資產和表外敞口進行風險加權，使監管資本要求對風險狀況的差異敏感。

如果不能滿足這些資本要求，ameris和銀行可能會面臨各種執法行動，包括髮布資本指令、聯邦存款保險公司終止存款保險以及對我們業務的某些其他限制。
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此外，根據FDIC的“迅速糾正行動”框架，如果銀行資本不足，FDIC可能會施加各種限制，包括對增長和支付股息的限制。在這個框架下，如果銀行的普通股一級風險資本比率為6.5%或以上，一級風險資本比率為8%或以上，總風險資本比率為10%或以上，槓桿率為5%或以上，且不受適當監管機構的任何命令或書面指示的約束，以滿足和維持任何資本衡量標準的特定資本水平，則銀行被視為“資本充足”。

《聯邦存款保險法》禁止投保銀行接受經紀存款，或為任何明顯高於銀行正常市場區域或全國現行利率的存款提供利率(取決於徵集存款的地點)，除非該銀行是“資本充足的”或“資本充足的”，並已獲得聯邦存款保險公司的豁免。一家“資本充足”的銀行，在FDIC的豁免下接受經紀存款，任何存款的利率不得超過某些現行市場利率75個基點。對於一家“資本充足”的銀行來説，沒有這樣的限制。

於2022年12月31日，本公司在綜合基礎上超過其最低資本要求(包括資本保護緩衝)，普通股一級資本、一級資本和總資本分別相當於其總風險加權資產的9.86%、9.86%和12.90%，一級槓桿率為9.36%。於2022年12月31日，本行超過其最低資本要求(包括資本保護緩衝)，普通股一級資本、一級資本和總資本分別相當於其總風險加權資產的11.12%、11.12%和12.28%，一級槓桿率為10.56%，並根據上述比率和指導方針為迅速糾正行動的目的而“充足資本”。

根據2018年12月的最終規則，銀行組織可以選擇在三年內分階段實施當前預期信貸損失(CECL)模式的監管資本影響，CECL模式是信貸損失的新會計準則。2020年3月27日，CARE法案簽署成為法律，其中包括一項條款，允許金融機構暫時推遲使用CECL。在一項相關行動中，聯合聯邦銀行監管機構發佈了一項臨時最終規則，自2020年3月31日起生效，允許2020年實施CECL的銀行組織選擇在兩年內緩解CECL會計準則對其監管資本的影響。除了這兩年的延遲之外，各機構已於2018年12月提供了三年過渡期。Ameris和銀行決定根據臨時最終規則推遲CECL的監管資本影響，並不適用CARE法案下的CECL延期。因此，CECL對ameris和世行監管資本的影響被推遲到2021年，現在將在2022年1月1日至2024年12月31日的三年內分階段實施。根據2020年3月31日臨時最終規則，推遲到分階段實施的監管資本調整金額既包括銀行組織於2020年1月1日採用CECL的初步影響，也包括在截至2021年12月31日的兩年期間每個季度信貸損失準備變化的25%。

與關聯公司和內部人士的交易、搭售安排和貸款限額

銀行在與ameris及其附屬公司打交道時受到某些限制。銀行與任何附屬公司之間的交易受《聯邦儲備法》第23A和23B條的管轄。銀行的附屬公司通常是控制銀行或與銀行處於共同控制之下的任何公司或實體，包括銀行的母公司和該控股公司的非銀行子公司。一家銀行的一些但不是所有子公司可能不受關聯公司的定義的限制。一般而言，第23A和23B條(I)將銀行或其附屬公司與任何一家附屬公司進行的“備兑交易”的金額限制在相當於銀行股本和盈餘的10%，並將與所有附屬公司進行的所有此類交易的總額限制在相當於此類股本和盈餘的20%的金額，以及(Ii)要求所有此類交易的條款必須與向非附屬公司提供的條款基本相同，或至少對銀行或子公司有利。“擔保交易”一詞包括向關聯公司發放貸款、從關聯公司購買資產、代表關聯公司出具擔保。和其他幾種類型的交易。對附屬公司的信貸延期通常必須過度抵押。

根據《聯邦儲備法》第22條的規定，限制也適用於銀行向其高管、董事、主要股東及其相關權益，以及控股公司或附屬公司的類似個人提供信貸的情況。一般而言，這種信貸延期(I)不得超過某些美元限制，(Ii)必須以與當時與第三方進行可比交易時基本相同的條件進行，包括利率和抵押品。和(3)不得涉及超過正常還款風險或出現其他不利特徵。向這些內部人士發放某些信貸，還需要得到該行董事會的批准。此外，聯邦存款保險法和佐治亞州法律限制了銀行與其內部人士之間的資產出售和購買。

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根據聯邦法律的反搭售規則，銀行不得發放信貸、租賃或出售財產或為他們提供任何服務或確定或更改對價，條件是：(I)客户獲得或提供一些額外的信貸、財產或銀行或其控股公司或其附屬公司提供的或向其提供的服務(與貸款、貼現、存款有關或通常與貸款、貼現、存款有關的服務除外或信託服務)或(Ii)客户未獲得某些其他信貸、財產或競爭對手提供的服務，除非施加合理條件以確保所提供的信用證的可靠性。然而，聯邦銀行機構已經允許銀行提供合併餘額產品和否則，如果客户獲得兩個或兩個以上的傳統銀行產品，就可以提供更優惠的條件。該法律授權美聯儲通過法規或命令授予額外的例外。

根據佐治亞州的法律，國有銀行通常被禁止發放有義務的貸款。或在衍生品交易中作為交易對手對任何一名借款人的信貸風險超過銀行法定資本基礎的15%，或超過銀行法定資本基礎的25%(如果全部金額以良好的抵押品或其他充足的擔保(如法律定義)作擔保)。

儲量

根據美聯儲的規定，受保險的存款機構必須為其交易賬户保留準備金。由於要求的準備金通常必須以金庫現金的形式在直通代理銀行或機構在聯邦儲備銀行的賬户中維持，因此準備金要求的影響可能是減少機構可用於放貸或投資的資產數量。2020年間，為應對新冠肺炎疫情，美聯儲將所有存款準備金率降至零。美聯儲表示，如果條件允許，未來可能會調整存款準備金率。

FDIC保險評估

銀行的存款在DIF允許的最大範圍內得到保險。銀行被要求為這種存款保險支付季度保費，即所謂的評估。FDIC使用一種基於風險的評估系統，通過將投保銀行的評估基數乘以其評估費率來確定保險費。一家銀行的存款保險評估基數通常等於其總資產減去評估期間的平均有形權益。世行的定期評估是在一定範圍的基本評估率範圍內確定的，部分基於世行的駱駝綜合評級，並考慮了其他因素和調整。CAMELS評級系統是一種監管評級系統，旨在通過考慮資本充足率、資產、管理能力、收益、流動性以及對市場和利率風險的敏感性來對銀行的整體狀況進行分類。FDIC用來計算評估金額的方法也是基於FDIC的指定準備金率，目前為2%。根據目前的方法，世界銀行的分攤率是以每100美元有保險存款3至30美分的初始基本分攤率為基礎的，可進行某些調整，調整後的範圍可能為1.5至40美分。從2023年第一個季度分攤期開始，世界銀行的分攤率將以每100美元有保險存款5至32美分的初始基本分攤率為基礎，並可能在進行調整後從2.5美分至42美分不等。這些提高的利率將一直有效，直到指定存款準備金率達到或超過2%，而FDIC董事會沒有進一步的行動。

FDIC可終止包括銀行在內的任何受保存款機構的存款保險，如果FDIC在聽證會後確定該機構已經或正在從事不安全或不健全的銀行業務，處於不安全或不健全的狀況，無法繼續運營，或違反了任何適用的法律、法規或秩序，或違反了與FDIC達成的協議規定的任何條件。如果該機構沒有有形資本，FDIC還可以在永久終止保險的聽證過程中暫時暫停存款保險。管理層不知道任何可能導致銀行存款保險終止的現有情況。

分支

該行在阿拉巴馬州、佛羅裏達州、佐治亞州、北卡羅來納州和南卡羅來納州設有分行。現行的聯邦法律授權跨州收購銀行和銀行控股公司，不受地域限制，只要收購者滿足某些條件，包括“資本充足”和“管理良好”。此外，總部設在一個州的“資本充足”和“管理良好”的銀行通常被授權與總部設在另一個州的銀行合併，但受某些存款百分比限制、賬齡要求和其他限制的約束。在銀行通過州際合併交易在一個州設立分行後，銀行可以在該州的任何地點設立和收購更多分行，如果總部設在該州的銀行根據適用的聯邦或州法律本可以設立或收購分行。

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《社區再投資法案》

《社區再投資法案》要求聯邦銀行監管機構鼓勵金融機構滿足當地低收入和中等收入借款人的信貸需求。這些機構定期檢查它們是主要聯邦監管機構的每一家機構的CRA表現，並從四個評級中選擇一個：傑出；滿意；需要改進；或嚴重違規。為了使受保託管機構及其母公司能夠利用某些監管利益，如加快處理申請和控股公司從事新的金融活動的能力，受保託管機構必須保持優秀或滿意的評級。一家機構的規模和業務戰略決定了它將接受的考試類型。FDIC將該行評估為一家以零售為導向的大型機構，並採用基於業績的貸款、投資和服務測試。在其最近的CRA評估中，截至2019年8月26日，該行在CRA下被評為滿意。

借記轉賬費用限制

根據多德-弗蘭克法案的德賓修正案和美聯儲的實施條例，銀行向商家收取的借記卡交換費必須是合理的，並與清算交易的成本成比例。對於許多類型的借記式互換交易，允許的最高互換費用上限為0.21美元加交易金額的5個基點。如果銀行遵守某些與欺詐有關的要求，也可以為防止欺詐的目的追回每筆交易0.01美元。美聯儲還制定了管理路由和排他性的規則，要求借記卡發行商為每種借記卡或預付費產品提供兩個獨立的網絡，用於路由交易。

消費者保護法

世行受制於多項聯邦和州法律，旨在保護客户並促進向經濟和人口的各個部門放貸。這些消費者保護法適用於我們廣泛的活動和我們業務的各個方面，包括與利率、公平貸款、向消費者借款人披露信用條款和估計交易成本、催債做法、使用和向消費者報告機構提供信息以及禁止與提供、銷售或提供消費者金融產品和服務相關的不公平、欺騙性或濫用行為或做法有關的法律。這些法律包括《平等信用機會法》、《公平信用報告法》、《貸款真實法》、《住房抵押公開法》、《房地產結算程序法》和《公平收債行為法》，以及與之對應的州法律。在聯邦一級，大多數消費者金融保護法由CFPB實施，CFPB負責監督銀行。在其他方面，CFPB頒佈了許多與抵押貸款相關的規則，包括與償還能力和合格抵押貸款標準有關的規則、抵押貸款服務標準、貸款發起人補償標準、高成本抵押貸款要求、《住房抵押貸款公開法》要求以及較高價格抵押貸款的評估和託管標準。CFPB發佈的與抵押貸款相關的最終規則對美國住宅抵押貸款的發放、服務和證券化進行了實質性的重組，並對包括銀行在內的抵押貸款機構施加了重大的合規義務和成本。

違反適用的消費者保護法可能會導致客户、州總檢察長和其他原告提起的訴訟以及銀行監管機構的執法行動和聲譽損害等重大潛在責任，包括實際損害、恢復原狀和禁令救濟。

金融隱私與網絡安全

根據《格拉姆-利奇-布萊利法案》，金融機構必須在客户關係開始時以及此後每年向客户提供有關處理客户非公開個人財務信息的政策和程序。Gramm-Leach-Bliley法案還規定，除某些有限的例外情況外，機構不得向非關聯的第三方提供此類個人信息，除非該機構向客户披露可能會如此提供此類信息，並給予客户選擇不披露此類信息的機會。聯邦法律規定，除非在有限的情況下，通過欺詐或欺騙性手段獲取或試圖獲取金融性質的客户信息是刑事犯罪。

聯邦銀行機構密切關注銀行的網絡安全做法，這些機構在審查中包括審查一家機構的信息技術及其抵禦網絡攻擊的能力。一家機構未能建立足夠的網絡安全保障措施，可能會導致監管批評、罰款和聲譽損害。

2021年11月，FDIC、美聯儲和貨幣監理署發佈了一項聯合最終規則，確立了對銀行組織及其銀行服務提供商的計算機安全事件通知要求。
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自2022年5月1日起，銀行及其服務提供商必須遵守這一規定。根據這一規定，銀行必須儘快向其主要聯邦監管機構報告某些計算機安全事件，並且不遲於銀行確定發生了需要通知的事件後36小時。此外，當銀行服務提供商確定其所經歷的計算機安全事故已嚴重幹擾或降低了向受影響的銀行組織客户提供的服務四個小時或以上時，銀行服務提供商必須儘快通知受影響的銀行組織客户。

反洗錢和遵守制裁規定

《銀行保密法》、2001年《美國愛國者法》以及其他聯邦法律和法規要求金融機構建立並維持有效的反洗錢(AML)計劃。根據這些法律和法規，銀行必須採取措施，防止利用銀行為非法或非法資金的流動提供便利，報告大額貨幣交易和提交可疑活動報告。此外，銀行還必須制定和實施全面的反洗錢合規計劃，並制定適當的“瞭解您的客户”的政策和程序。

除其他銀行監管機構外，財政部的聯邦金融犯罪執法網絡有權對違反這些要求的行為處以鉅額民事罰款，最近除美國司法部、CFPB、藥品監督管理局和國税局外，還與州和聯邦銀行監管機構進行了協調執法工作。違反反洗錢要求也可能導致刑事處罰。此外，聯邦銀行機構在審查擬議的銀行合併和銀行控股公司收購時，必須考慮金融機構AML活動的有效性。

外國資產管制辦公室(“OFAC”)負責實施經濟制裁，這些制裁影響到各種行政命令和法律所界定的與指定外國、外國國民和其他國家的交易。OFAC公佈了涉嫌協助、窩藏或從事恐怖行為的個人、組織和國家的名單。如果我們或銀行在OFAC名單上的任何交易、賬户或電匯上發現了姓名，我們或銀行必須凍結或阻止該賬户或交易，提交可疑活動報告，並通知有關當局。不遵守這些制裁可能會產生嚴重的法律和聲譽後果。

我們和世行維持旨在遵守這些反洗錢要求和制裁計劃的政策、程序和其他內部控制措施。

聯邦住房貸款銀行系統

本公司與亞特蘭大聯邦住房貸款銀行(“FHLB”)有代理關係，後者是管理銀行機構住房融資信貸職能的12家地區性聯邦住房貸款銀行之一。每個聯邦住房貸款機構的資金主要來自出售聯邦住房貸款機構系統合併債務的收益，並根據聯邦住房貸款機構董事會制定的政策和程序向成員提供預付款，並受聯邦住房金融局的監督。聯邦住房抵押貸款機構的所有墊款都必須由聯邦住房抵押貸款機構確定的足夠抵押品完全擔保。

亞特蘭大聯邦住房金融局為我們公司提供某些服務，如處理支票和其他物品、買賣聯邦基金、處理轉賬和兑換、運送硬幣和貨幣、提供資金或其他貴重物品的安全和保管，以及提供有限的管理信息和建議。作為對這些服務的補償，我們公司在亞特蘭大聯邦住房金融局的計息賬户中保持一定的餘額。

房地產貸款評估

聯邦監管機構對以房地產為抵押的貸款或為房地產改善提供資金的貸款的評估採用了統一的標準。銀行必須建立和維持符合安全和健全的銀行做法的書面內部房地產貸款政策，並與機構的規模及其業務的性質和範圍相適應。該規定對房地產貸款設定了貸款與價值比率限制。我們公司的貸款政策設定了貸款與價值比率的限制，等於或低於這些規定中規定的比率。

商業地產集中度

根據聯邦銀行業監管機構發佈的指導意見，金融機構將被視為存在重大商業房地產(CRE)集中風險，並將受到加強監管預期的約束，以管理這一風險。
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如果(I)申報的建築、土地開發及其他土地(“C&D”)貸款總額佔該機構總資本的100%或以上，或(Ii)綜合信貸評級貸款總額佔該機構總資本的300%或以上，且該機構綜合信貸評級貸款組合的未償還餘額在過去36個月內增加了50%或以上，則構成風險。

截至2022年12月31日，我們的C&D集中度佔資本的百分比總計為79.4%，我們的CRE集中度(扣除自有貸款)佔資本的百分比總計為291.7%。

新冠肺炎的紓困舉措

國會、各聯邦機構和州政府已採取措施應對新冠肺炎大流行的經濟和社會後果，包括2020年3月27日頒佈的CARE法案，其中包括建立各種舉措來保護個人、企業和當地經濟，以努力減輕大流行對消費者和企業的影響。這些舉措包括購買力平價、對問題債務重組的減免(TDR)、抵押貸款容忍和延長失業救濟金。2020年12月27日頒佈的《2021年綜合撥款法》在某些方面延長了其中一些救濟條款。

PPP允許小企業、獨資企業、獨立承包商和個體户從現有的SBA貸款人和其他註冊參加該計劃的經批准的受監管貸款人那裏申請貸款，但受許多限制和資格標準的限制。CARE法案撥款3490億美元為PPP提供資金，國會於2020年4月24日向PPP額外撥款3200億美元，並於2020年6月5日修訂PPP，使PPP貸款和貸款豁免的條款更加靈活。此外，《2021年綜合撥款法案》又向購買力平價撥款2,840億美元，並允許某些購買力平價借款人進行“二次提取”貸款。2020年4月至8月，我們接受了PPP申請，並根據該計劃向符合條件的小企業發起了貸款。與購買力平價協議的條款一致，這些貸款的利率為1%，並由小企業管理局100%擔保。截至2022年12月31日，該公司的未償還購買力平價貸款並不重要。公司參與這一計劃可能會使我們面臨更嚴格的政府和監管審查、負面宣傳或更多的訴訟，這可能會增加我們的運營、法律和合規成本，並損害我們的聲譽。

CARE法案和聯邦銀行機構的相關指導為金融機構提供了暫時暫停GAAP中與將某些貸款修改歸類為TDR相關的要求的選項，以考慮到新冠肺炎的當前和預期影響。經2021年綜合撥款法案修訂的CARE法案規定，在2020年3月1日至(I)總裁宣佈的國家緊急狀態終止日期後60天和(Ii)2022年1月1日期間對截至2019年12月31日有效的貸款執行的新冠肺炎相關貸款修改不是TDR。此外，在聯邦銀行機構的指導下，根據新冠肺炎對借款人做出的善意基礎上的其他短期修改，在任何救濟之前是有效的，不是ASC310-40分專題“債權人的問題債務重組”項下的TDR。這些修改包括短期(例如，最多六個月)修改，如延期付款、免除費用、延長還款期限或延遲付款，但這些修改並不重要。在整個2020年和2021年，我們以延長期限、推遲付款和忍耐的形式向我們的客户提供了貸款修改。臨時救濟於2022年1月1日到期，此後沒有根據CARE法案進行進一步修改。

CARE法案還包括一系列其他條款，旨在支持美國經濟，減輕新冠肺炎對金融機構及其客户的影響。例如，CARE法案的條款要求抵押貸款服務商應借款人的請求，對聯邦支持的單户抵押貸款提供最多180天的寬限(可再延長180天)，對聯邦支持的多户抵押貸款給予最多30天(可額外延長兩個30天)的寬限，當借款人因新冠肺炎疫情而出現經濟困難時，抵押貸款服務機構必須給予最多30天的寬限。

2023年1月30日，拜登政府宣佈打算終止2023年5月11日發佈的與新冠肺炎疫情有關的國家緊急狀態聲明，這也將導致終止此前頒佈的新冠肺炎救援措施。

第1A項。風險因素

對我們普通股的投資受到我們業務固有風險的影響。管理層認為影響ameris的重大風險和不確定性如下。在作出投資決定前，閣下應審慎考慮以下所述的風險及不確定因素，以及本年報所載或以參考方式納入的所有其他資料。下面描述的風險和不確定性並不是該公司面臨的唯一風險和不確定性。其他風險和
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管理層沒有意識到或關注的不確定性，或管理層目前認為無關緊要的不確定性，也可能損害公司的業務運營。本年度報告整體上受到這些風險因素的限制。

如果實際發生以下任何風險或不確定因素，公司的財務狀況和經營結果可能會受到重大不利影響。如果發生這種情況，普通股的價值可能會大幅縮水，你的投資可能會全部或部分損失。

與我們公司和行業相關的風險

我們的收入與市場利率高度相關。

我們的資產和負債主要是貨幣性質的，因此，我們受到與利率變化相關的重大風險的影響。我們盈利的能力在很大程度上取決於淨利息收入。2022年，淨利息收入佔我們收入的73.8%。利率的意外變動可能會也可能不會改變當前收益率曲線的斜率，可能會導致我們的淨息差減少，從而減少淨利息收入。此外，這些變化可能會對我們的資產和負債的估值產生重大不利影響。

目前，我們的一年期利率敏感頭寸是對資產敏感的，因此在未來12個月內逐步提高利率應會對該期間的淨利息收入產生積極影響。然而，與大多數金融機構一樣，我們的經營結果受到利率變化和我們管理這一風險的能力的影響。對生息資產收取的利率與對有息負債支付的利率之間的差額可能會受到市場利率變化、利率指數之間關係的變化以及長期和短期市場利率之間關係變化的影響。此外，資產和負債的組合可能會發生變化，因為不同水平的市場利率可能會為我們的客户基礎提供更有吸引力的選擇。

利率、通貨膨脹、通貨緊縮或金融市場的某些變化可能會影響對我們產品的需求，以及我們高效交付產品的能力。

貸款來源，以及潛在的貸款收入，可能會受到利率大幅上升的實質性不利影響。相反，大幅下降的利率可能會增加我們證券投資組合中的提前還款，降低這些投資的利息收入。不斷上升的通脹可能會導致我們與工資和福利、技術和用品相關的運營成本以比收入更快的速度增長。最近，通貨膨脹率高於幾十年來的水平，這增加了成本，並影響了公司及其許多客户的運營。

我們證券投資組合的公平市場價值和這些證券的投資收益也會隨着一般經濟和市場狀況而波動。此外，由於利率波動，存在提前還款風險的投資的實際淨投資收入和/或現金流，如抵押貸款支持證券和其他資產支持證券，可能與投資時預期的不同。

網絡攻擊或其他安全漏洞可能會對我們的業務產生實質性的不利影響。

在正常的業務過程中，我們收集、處理和保留有關客户的敏感和機密信息。我們還與其他第三方建立了適當的安排，通過這些安排，我們可以分享和接收他們的客户的信息，這些客户是我們的客户或可能成為我們的客户。雖然我們投入大量資源和管理重點通過信息安全和業務連續性計劃確保我們系統的完整性，但我們的設施和系統以及第三方服務提供商的設施和系統很容易受到外部或內部安全漏洞、破壞行為、計算機病毒、錯位或丟失的數據、編程或人為錯誤或其他類似事件的影響。此外，信息安全可能會受到軍事衝突當前或預期影響的不利影響，包括俄羅斯和烏克蘭之間不斷升級的軍事緊張局勢、恐怖主義或其他地緣政治事件。

像我們這樣的金融機構的信息安全風險繼續增加，部分原因是新技術、使用互聯網和電信技術(包括移動設備)進行金融和其他商業交易，以及有組織犯罪、欺詐者、黑客、恐怖分子和其他人日益複雜和活動。除了涉及竊取敏感和機密信息的網絡攻擊或其他安全漏洞外，黑客還繼續對金融機構發動攻擊。這些攻擊包括旨在中斷面向外部客户的服務的拒絕服務攻擊，以及旨在阻止組織訪問關鍵內部資源或系統的勒索軟件攻擊。我們無法預見或採取有效的預防措施來防範所有這些類型的安全漏洞，特別是因為所使用的技術經常發生變化，而且攻擊的來源可能多種多樣。我們使用旨在遏制和緩解安全事件的檢測和響應機制，但早期檢測可能會因複雜的攻擊和旨在避免檢測的惡意軟件而受阻。
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我們嚴重依賴通信和信息系統來開展業務。因此，我們還面臨與我們自己和第三方系統、流程和數據相關的網絡攻擊和其他安全漏洞相關的風險，包括信用卡和借記卡交易，這些交易通常涉及通過各種第三方傳輸關於我們客户的敏感信息，包括商户收購銀行、支付處理商、支付卡網絡(例如Visa、萬事達卡)和我們的處理商。其中一些交易方過去曾成為安全漏洞和網絡攻擊的目標，由於交易涉及我們無法控制或保護的銷售點等第三方和環境，未來影響這些第三方的安全漏洞或網絡攻擊可能會影響我們，而不是我們自己的過錯，在某些情況下，我們可能會因與之相關的漏洞或攻擊而暴露並遭受損失。我們還依賴許多其他第三方服務提供商進行我們業務運營的其他方面，並面臨與之相關的類似風險。雖然我們對這些第三方進行安全審查，但我們不能確保它們的信息安全協議足以抵禦網絡攻擊或其他安全漏洞。

未經授權的人員訪問或不當披露有關我們的客户或我們自己的專有信息、軟件、方法和商業祕密的機密信息，可能會導致重大的法律和財務風險、監管責任、我們的聲譽受損或對我們的系統、產品和服務的安全性失去信心，這可能對我們的業務、財務狀況或運營結果產生重大不利影響。此外，我們的行業繼續經歷廣為人知的攻擊或入侵，影響到我們行業的其他人，這加劇了消費者對使用信用卡和借記卡的安全性的普遍擔憂，導致包括我們的客户在內的一些消費者減少使用我們的信用卡和借記卡，轉而使用其他支付方式，並導致監管機構更加關注這些方法，並可能出臺與這些方法相關的新法規。未來進一步的網絡攻擊或其他入侵，無論是影響我們還是其他人，都可能加劇消費者的擔憂和監管重點，並導致我們信用卡的使用減少、成本增加和監管處罰，所有這些都可能對我們的業務產生實質性的不利影響。如果我們捲入未來的任何網絡攻擊或其他違規行為，我們的品牌和聲譽可能會受到影響，這也可能對我們的業務、財務狀況或運營結果產生實質性的不利影響。

新冠肺炎疫情繼續影響我們以及我們的客户、員工和第三方服務提供商，雖然對我們的業務、財務狀況、運營和前景的不利影響已經消散，但尚未完全消除。

在2020年，由於新冠肺炎疫情對金融市場以及政府、商業和消費者活動造成的不確定性、波動性和擾亂，我們的企業和消費者客户經歷了不同程度的財務困境，對他們及時支付貸款利息和本金的能力以及擔保其債務的抵押品的價值產生了不利影響。雖然我們的所有分店目前都在正常營業時間營業，但為了保護客户和員工的健康，我們繼續在分店內採取額外的預防措施，包括加強清潔程序。這些針對新冠肺炎疫情的行動，以及我們的供應商和業務合作伙伴採取的類似行動，並沒有實質性地損害我們支持員工、開展業務或服務客户的能力，但不能保證這些行動將足以成功地降低新冠肺炎帶來的風險，或我們的運營能力在未來不會受到實質性影響。例如，如果關鍵人員或大部分員工無法有效工作，包括由於疾病、隔離、政府行動或其他與新冠肺炎疫情相關的限制，業務運營可能會中斷。同樣，如果我們的任何供應商或業務合作伙伴無法繼續提供我們賴以維持日常運營的產品和服務，我們為客户提供服務的能力可能會受到影響。

儘管與前幾個時期相比，上述風險已大大消散，但尚未完全消除。新變種和新暴發的風險仍然存在。鑑於這些情況的持續和動態性質，無法準確預測這些情況的程度、嚴重程度或持續時間，或何時完全恢復正常的經濟和運營條件。因此，新冠肺炎大流行對我們的業務、運營和財務狀況以及我們的監管資本與流動性比率和信用評級的影響程度是高度不確定和不可預測的，取決於可能出現的有關新冠肺炎大流行的範圍、持續時間和嚴重程度的新信息、政府當局和其他各方針對大流行採取的行動、新冠肺炎疫苗的分發規模和公眾接受度以及此類疫苗在阻止或阻止新冠肺炎傳播方面的有效性。

我們集中的房地產貸款使公司面臨可能對我們的經營業績和財務狀況產生重大不利影響的風險。

我們的大部分貸款組合是以房地產為抵押的。房地產價值的下降可能會導致這些貸款的收入來源面臨壓力，需要為貸款損失撥備額外的準備金。我們處置喪失抵押品贖回權的房地產和解決信貸質量問題的能力取決於房地產活動和房地產價格，這兩者都可能變得非常不可預測。
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比預期更大的貸款損失可能會對我們的收益產生實質性的不利影響。

作為貸款人，我們面臨客户將無法按照他們的條款償還貸款的風險，以及任何保證償還貸款的抵押品可能不足以保證償還。信貸損失是貸款業務所固有的，可能會對我們的經營業績產生實質性的不利影響。我們的房地產和建築貸款組合的信用風險將主要與商業實體的信譽和作為償還貸款擔保的房地產的價值有關。與我們的商業貸款組合有關的信用風險將主要與我們的本地市場。我們在消費貸款組合方面的信用風險將主要與個人的一般信譽有關。

我們對貸款組合的可收回性做出各種假設和判斷，並根據一些因素為估計的貸款損失提供撥備。我們認為，我們目前的貸款損失準備金是足夠的。然而，如果我們的假設或判斷被證明是錯誤的，貸款損失撥備可能不足以彌補實際的貸款損失。我們未來可能不得不增加我們的免税額，以迴應我們的主要銀行監管機構之一的要求，以適應不斷變化的條件和假設，或由於我們的貸款組合質量的任何惡化而進行調整。目前無法確定未來貸款損失準備金的實際數額，可能與過去的準備金數額不同。

我們的業務與美國地理集中地區的當地經濟狀況高度相關。

與地理位置更加多元化的大型組織不同，我們的銀行辦事處主要集中在佐治亞州、阿拉巴馬州、佛羅裏達州、北卡羅來納州和南卡羅來納州的特定市場。由於地理上的集中，我們的財務業績在很大程度上取決於這些市場地區的經濟狀況。我們所服務的市場的經濟狀況惡化，可能會導致以下一種或多種情況：

•貸款拖欠增加；
•問題資產和喪失抵押品贖回權的增加；
•對我們產品和服務的需求減少；以及
•貸款抵押品價值的下降，特別是房地產，進而降低客户的借款能力、與問題貸款相關的資產價值和抵押品覆蓋面。

由於我們的抵押貸款銀行活動可能會對淨利潤和盈利能力產生負面影響，我們面臨着額外的風險。

我們出售我們發放的大部分抵押貸款。出售這些貸款可以產生非利息收入，並可以成為銀行流動性的來源。住宅按揭貸款二級市場的中斷，以及房地產價值的下跌，以及其他經濟變數，可能會導致以下一種或多種情況：

•利率上升導致抵押貸款發放量下降，這種情況可能會持續下去，並有可能惡化，對我們的收入產生負面影響；
•我們無法在二級市場出售按揭貸款，可能會對我們的流動資金狀況造成負面影響；
•房地產價值的下降可能會降低抵押貸款發放的可能性，這可能會對我們的收入產生負面影響；
•如果確定貸款是在違反我們對二級市場的陳述和擔保的情況下發放的，我們可能會遭受與貸款相關的損失；以及
•更高的合規要求可能導致更高的合規成本、更多的止贖程序或更低的貸款發放量，所有這些都可能對未來的收益產生負面影響

為迴應市場和經濟情況而制定的立法和監管建議可能會對我們的業務和經營業績產生重大不利影響。

銀行業受到嚴格監管。我們受到各種聯邦和州機構的審查、監督和全面監管。我們遵守這些規定的成本很高，並限制了我們的某些活動。銀行業監管主要是為了保護更廣泛的銀行體系、FDIC的存款保險基金和儲户，而不是股東。與金融公司、抵押貸款銀行公司和租賃公司等監管較少的競爭對手相比，聯邦和州法規施加的負擔使銀行處於競爭劣勢。

此外，國會和州立法機構或監管機構不時提出各種立法和監管倡議，可能會影響公司或銀行。此類舉措可能包括擴大或縮小銀行控股公司和存款機構權力的建議，或大幅改變金融機構監管制度的建議。這種立法可能會以不可預測的方式極大地改變美國人的經營環境。如果通過，這種立法可能會增加或降低經營成本，限制或擴大可允許的活動或影響
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銀行、儲蓄協會、信用社和其他金融機構之間的競爭平衡。本公司無法預測是否會制定任何該等法例，以及如獲通過，該等法例或任何實施規例將對本公司的財務狀況或經營業績產生的影響。適用於本公司或本銀行的法規、法規或監管政策的變化可能會對本公司的業務產生實質性影響。

如果我們不能成功執行我們的增長計劃，我們的增長和財務業績可能會受到負面影響。

經濟狀況和其他因素，如我們確定適當市場進行擴張的能力、我們招聘和留住合格人才的能力、我們在合理和有利可圖的水平上為盈利資產增長提供資金的能力、足夠的資本來支持我們的增長計劃、競爭因素和銀行法律，都將影響我們的成功。

我們可能尋求通過收購來補充我們的內部增長。我們無法肯定地預測收購的數量、規模或時機，或者是否會發生任何此類收購。我們的收購努力傳統上專注於我們目前開展業務的市場上的目標銀行實體，以及我們認為我們可以有效競爭的市場。然而，隨着金融服務業的整合繼續，對合適收購人選的競爭可能會加劇。我們可能會與其他金融服務公司爭奪收購機會，而這些競爭對手中的許多人擁有比我們更多的財務資源，可能能夠支付比我們能夠或願意支付的更高的收購價格。我們未來還可能需要額外的債務或股權融資，為收購提供資金。我們可能無法獲得額外的融資，或者，如果有的話，可能不是我們可以接受的金額和條款。如果我們無法找到願意以我們可以接受的條件出售的合適的收購候選者，或者我們無法以其他方式獲得我們繼續進行收購所需的額外債務或股權融資，我們將被要求尋找其他方法來增長我們的業務，我們可能不會以過去的速度增長，或者根本不會。

一般來説，我們必須獲得聯邦監管部門的批准，才能收購銀行或銀行控股公司。在決定是否批准擬議中的銀行收購時，聯邦銀行監管機構將考慮收購對競爭、財務狀況和未來前景的影響等因素。監管機構還審查當前和預計的資本比率和水平、管理層的能力、經驗和誠信及其遵守法律和法規的記錄、接受服務的社區的便利性和需求(包括兩家機構的CRA業績記錄)，以及收購機構在打擊洗錢活動方面的有效性。我們不能確定何時、是否或以什麼條款和條件批准任何所需的監管批准。我們還可能被要求出售銀行或分行，作為獲得監管部門批准的條件，這一條件可能不為我們所接受，或者如果我們可以接受，可能會減少任何收購的好處。

過去，我們利用在新市場和現有市場的新分支作為補充我們增長的一種方式。從頭開始的分支機構和任何收購都伴隨着許多風險，包括以下風險：

•無法獲得所有必要的監管批准；
•與設立新分行或新銀行相關的鉅額成本和預期經營虧損；
•無法獲得合格高級管理人員的服務；
•當地市場不得接受總部設在新銀行市場區域以外的銀行控股公司擁有和管理的新銀行的服務；
•新市場的經濟低迷；
•無法在一個新市場內以合理的成本獲得有吸引力的地點；以及
•對管理資源、內部系統和控制的額外壓力。

到目前為止，我們在新的分支機構中已經在某種程度上經歷了許多這樣的風險。

我們的大部分收入依賴於銀行的股息。

Ameris是一個獨立於其子公司的獨立法律實體。它幾乎所有的收入都來自世行的股息。這些股息是支付普通股股息以及公司債務利息和本金的主要資金來源。各種聯邦和州法律法規對銀行支付給公司的股息金額進行了限制。此外，公司在子公司清算或重組時參與資產分配的權利受制於子公司債權人的優先債權。如果銀行無法向公司支付股息，公司可能無法償還債務、支付債務或支付普通股股息，其業務、財務狀況和經營業績可能受到重大不利影響。因此，以現金為基礎的活動，包括對世行的進一步投資或為世行提供支助，可能需要借入或增發普通股或優先股。

我們受到各種聯邦和州實體的監管。
21


我們受美國證券交易委員會、美聯儲、聯邦存款保險公司、德國聯邦儲備銀行、商品期貨交易委員會和其他政府機構和監管機構的監管。這些機構發佈的新規定可能會對我們開展業務活動的能力產生不利影響。我們受到各種聯邦和州法律的約束，這些法律和法規的某些變化可能會對我們的運營產生不利影響。不遵守這些規定中的某些規定可能會影響我們的業務計劃，包括我們分支機構、提供某些產品或執行現有或計劃的業務戰略的能力。

我們還受制於美國證券交易委員會和財務會計準則委員會的會計規章制度。會計規則的改變可能對報告的財務報表或我們的經營結果產生重大不利影響，還可能需要非常努力或額外成本才能實施。這些法律或法規中的任何一項可能會不時修改或更改，我們不能保證此類修改或更改不會對我們造成不利影響。

我們受到行業競爭的影響，這可能會影響我們的成功。

我們的盈利能力取決於我們成功競爭的能力。我們在競爭激烈的金融服務環境中運營。某些競爭對手的規模更大，可能比我們擁有更多的資源。在我們的地區市場領域，我們面臨着來自其他商業銀行、儲蓄和貸款協會、信用合作社、互聯網銀行、抵押貸款公司、財務公司、共同基金、保險公司、經紀和投資銀行以及其他提供類似服務的金融中介機構的競爭。我們的一些非銀行競爭對手不受管理我們或我們的銀行子公司的同樣廣泛的法規的約束，在競爭業務方面可能有更大的靈活性。

另一個競爭因素是，金融服務市場，包括銀行服務，正在經歷迅速的變化，不斷推出新的科技驅動的產品和服務。我們未來的成功可能在一定程度上取決於我們能否有競爭力地利用技術來提供產品和服務，為客户提供便利，並在我們的運營中創造更高的效率。

貨幣當局政策的變化和其他政府行動可能會對我們的盈利能力產生實質性的不利影響。

銀行業是一項依靠利差取得成功的業務。一般而言，銀行因存款和其他借款而支付的利息，以及銀行因貸款和持有證券而獲得的利息之間的差額，構成了銀行收益的主要部分。因此，我們的收入和增長將受到國內外總體經濟狀況的影響，也受到美國政府及其機構，特別是美聯儲的貨幣和財政政策的影響。美聯儲通過設定其試圖實施的目標利率來管理貨幣政策，主要是通過公開市場交易美國政府債券。美聯儲還可能通過銀行向聯邦儲備銀行借款的貼現率和存款準備金要求，專門針對銀行機構。這種政策的任何變化的性質和時機以及它們對美國人的影響目前尚不清楚，但可能會對我們的業務結果產生不利影響。

財政政策是聯邦政府監督國家經濟的另一項主要工具，主要掌握在國會手中，國會有權作出税收和預算決定，但須經總統批准。這些決定可能會對我們經營的經濟部門產生重大影響，並可能對我們的經營結果產生不利影響。

我們可能需要依賴金融市場來提供所需的資金。

我們的普通股在“納斯達克”全球精選市場(“納斯達克”)掛牌交易。如果在我們尋求籌集股權資本時，納斯達克市場的流動性無法運行，或者如果資本市場狀況不利，我們可能會在籌集資金方面受到限制。跟蹤我們公司的分析師的意見下調可能會導致我們的股價下跌，並極大地限制我們進入市場籌集額外資本的能力。如果這些風險成為現實，我們通過內部增長或收購進一步擴大業務的能力可能會受到限制。

我們可能會以您可能不同意的方式投資或將收益用於股票發行，也可能不會賺取利潤。

我們可能會選擇將未來股票發行的收益用於一般公司用途，包括可能出現的收購機會。目前尚不清楚是否會有合適的收購機會，或者我們是否能夠成功完成任何此類收購。我們可能只會將發行所得用於維持我們的有機或內部增長，或用於其他目的。此外，我們可能會將發行所得的全部或部分資金用於支持我們的資本。您可能不同意我們決定使用任何股票發行收益的方式，並且我們使用收益可能不會產生任何利潤。
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我們的浮動利率貸款、衍生工具合約及其他金融資產和負債可能會因脱離倫敦銀行同業拆息而受到不利影響。

我們的業務依賴於大量直接或間接依賴LIBOR來確定利率和/或價值的貸款、衍生品合同和其他金融工具。LIBOR的管理員將發佈最常用的美元LIBOR設置的時間延長至2023年6月30日，並於2021年12月31日停止發佈其他LIBOR設置。2022年3月15日，總裁·拜登簽署了《可調整利率(LIBOR)法案》，作為《2022年綜合撥款法案》的一部分，該法案規定，對於不包含備用條款或無效備用條款的參考LIBOR的合同，法定過渡到由美聯儲根據SOFR選擇的替代利率，除非法規中概述的確定人選擇了替代利率。2022年12月16日，美聯儲通過了實施可調整利率(LIBOR)法案的最終規則，確定了基於SOFR的基準利率，該利率將在2023年6月30日之後取代某些金融合同中的LIBOR。美國聯邦銀行機構發佈了指導意見，強烈鼓勵銀行組織在可行的情況下儘快停止在新合同中使用美元LIBOR作為參考利率，無論如何要在2021年12月31日之前。我們對直接或間接依賴LIBOR來確定利率和/或價值的金融工具的敞口很大，但正在下降，其中一些工具在2023年6月30日之後到期。

我們已經成立了一個由來自整個公司的關鍵利益相關者組成的工作組，以監測與LIBOR變化相關的發展，並指導銀行的反應。該團隊正在繼續努力，確保技術系統為過渡做好準備，參考基於LIBOR利率的貸款文件已適當修改，以參考其他利率確定方法，並向內部和外部利益相關者通報過渡情況。在接下來的幾個月裏，我們將繼續將所有剩餘的基於LIBOR的產品過渡到另一種基準。我們還將繼續評估過渡過程，並使公司的發展軌跡與有關停止倫敦銀行間同業拆借利率的監管指導方針保持一致，包括在必要時監測過渡到替代參考利率的新發展。LIBOR的任何繼任者或替代利率可能表現不同，這可能會影響淨利息收入，改變市場風險狀況，並需要改變風險、定價和對衝策略。任何未能充分管理這一過渡的情況都可能對公司或銀行的聲譽造成不利影響，或導致監管行動。

我們面臨與我們的業務、技術和組織基礎設施相關的風險。

我們的增長和競爭能力取決於我們建設或獲得必要的運營和技術基礎設施的能力，以及在我們擴張的同時管理基礎設施成本的能力。與其他大型公司類似，在我們的案例中，運營風險可能以多種方式表現出來，例如與流程失敗或不充分有關的錯誤、計算機系統故障或失效、員工或公司外部人員的欺詐以及暴露在外部事件中。我們依賴我們的運營基礎設施來幫助管理這些風險。此外，我們嚴重依賴我們的技術系統的實力和能力，我們使用這些系統與我們的客户進行交互，並管理我們的內部財務和其他系統。我們開發和交付滿足現有客户需求並吸引新客户的新產品的能力在一定程度上取決於我們技術系統的功能。此外，我們是否有能力按照適用的法律和法規運營我們的業務，取決於這些基礎設施。

我們不斷監測我們的運營和技術能力，並在我們認為這樣做將具有成本效益的情況下進行修改和改進。在某些情況下，我們可能會自己構建和維護這些能力。我們還將其中一些職能外包給第三方。這些第三方可能會遇到錯誤或中斷，這些錯誤或中斷可能會對我們產生不利影響，我們可能無法對其進行有限的控制。我們還面臨着將新的基礎設施平臺和/或此類平臺的新第三方提供商整合到我們現有業務中的風險。

金融服務公司依賴於客户和交易對手信息的準確性和完整性。

在決定是否提供信貸或進行其他交易時，本公司可能依賴客户和交易對手或其代表提供的信息，包括財務報表、信用報告和其他財務信息。本公司還可能依賴這些客户、交易對手或其他第三方(如獨立審計師)關於該信息的準確性和完整性的陳述。依賴不準確或誤導性的財務報表、信用報告或其他財務信息可能會對本公司的業務產生重大不利影響，進而對本公司的財務狀況和經營結果產生不利影響。

聲譽風險和社會因素可能會影響我們的結果。

我們創建和維護帳户的能力高度依賴於客户和其他外部對我們業務實踐和財務健康狀況的看法。對我們的業務實踐或我們的財務健康狀況的負面看法可能會損害我們在客户和融資市場的聲譽，導致產生和維護賬户以及融資方面的困難。消費者方面的不利發展，或其他外部對我們競爭對手或整個行業做法的看法，也可能對我們的聲譽造成不利影響。此外，不利的聲譽
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對與我們有重要關係的第三方的影響也可能對我們的聲譽產生不利影響。對我們的聲譽或行業聲譽的不利影響也可能導致更嚴格的監管或立法審查，這可能導致法律、法規或監管行動可能改變或限制我們與客户和我們提供的產品打交道的方式。不利的聲譽影響或事件也可能增加我們的訴訟風險。我們仔細監測潛在聲譽風險領域的內部和外部發展，並已建立治理結構，以幫助評估我們的業務實踐和決策中的此類風險，但我們不能確定我們的努力將完全降低這些風險。

我們可能無法吸引和留住有技能的人才。

該公司的成功在很大程度上取決於其吸引和留住關鍵人才的能力。在公司從事的大多數活動中，對最佳人才的競爭可能會非常激烈，公司可能無法招聘或留住員工。本公司一名或多名關鍵人員因其技能、對本公司市場的瞭解、多年的行業經驗以及難以迅速找到合格的接班人而意外失去服務，可能對本公司的業務產生重大不利影響。

我們不時地從事其他業務的收購。這些收購可能不會在最初預期的水平或時間範圍內產生收入或收益增加或成本節約，並可能導致不可預見的整合困難。

當適當的機會出現時，我們將從事其他業務的收購。整合被收購的業務或公司的困難可能會導致我們無法實現預期的收入增加、成本節約、地理或產品存在的增加或任何收購的其他預期好處。整合可能會導致高於預期的存款流失(流失)、關鍵員工的流失、我們的業務或被收購公司的業務中斷，或者以其他方式對我們維持與客户和員工的關係或實現收購的預期好處的能力產生不利影響。我們可能需要在設備和人員方面進行額外投資，以管理任何重大收購導致的更高資產水平和貸款餘額，這可能會對我們的收益產生重大不利影響。此外，監管機構在收購或業務合併中要求的任何資產剝離的負面影響可能比預期的更大。

根據我們可能收購的任何機構的情況，任何收購至少在短期內可能會對我們的資本和收益產生重大不利影響，如果收購後未能成功整合，可能會繼續產生這種影響。

自然災害、地緣政治事件、公共衞生危機和其他我們無法控制的災難性事件可能對我們產生不利影響。

自然災害，如颶風、熱帶風暴、洪水、野火、極端天氣條件和其他自然行為，地緣政治事件，如涉及內亂、政府政權更迭、恐怖主義或軍事衝突、流行病和其他公共衞生危機，以及其他災難性事件，都可能對我們的業務運營和我們的客户、交易對手和服務提供商的業務造成不利影響，並造成房地產和個人財產的重大損害和損失，包括抵押財產或我們自己的銀行設施和辦公室的損壞或破壞。自然災害、地緣政治事件、公共衞生危機和其他災難性事件的發生，或對任何此類事件發生的擔憂，都可能損害我們借款人的還貸能力，降低客户的存款水平和存續期，侵蝕貸款抵押品(包括抵押財產)的價值，導致我們的不良貸款金額增加，以及更高水平的不良資產，包括房地產所有、淨沖銷和貸款損失撥備，導致其他運營困難，並削弱我們的業務管理能力，這可能對我們的業務、財務狀況、運營結果和普通股價值產生重大和不利影響。如果我們的關鍵人員或大量員工因公共衞生危機(如傳染病的爆發)、自然災害、戰爭、恐怖主義行為、事故或其他原因而無法聯繫到我們，我們也可能受到不利影響。此外，金融市場可能會受到軍事衝突當前或預期影響的不利影響，包括俄羅斯和烏克蘭之間不斷升級的軍事緊張局勢、恐怖主義或其他地緣政治事件。

與我們普通股相關的風險

我們普通股的價格波動很大，可能會下跌。

我們普通股的交易價格可能會因為許多因素而大幅波動，其中許多因素是我們無法控制的。此外，股票市場受到股價和交易量波動的影響，這些波動影響了許多公司股票的市場價格。這些廣泛的市場波動已經並可能繼續對我們普通股的市場價格產生不利影響。

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可能影響我們股價的因素包括：

•經營業績和財務狀況的實際或預期季度波動；
•收入或盈利估計的變化，或發表研究報告和財務分析師的建議，或評級機構對我們或其他金融機構的證券採取的行動；
•未能達到分析師的收入或收益預期；
•新聞界或投資界的投機行為；
•我們或我們的競爭對手的戰略行動，如收購或重組；
•機構股東的行為；
•我們競爭對手的股票價格和經營業績的波動；
•一般市場狀況，特別是與金融服務業市場狀況有關的發展情況；
•提議或通過的監管變化或發展，包括會計規則的變化；
•建議或通過的税收政策或税率的變化或發展；
•涉及或影響我們的預期或待決的調查、訴訟或訴訟；或
•國內和國際經濟因素與我們的業績無關。

我們股價的大幅下跌可能會給個人股東帶來重大損失，並可能導致代價高昂且具有破壞性的證券訴訟。

我們發行的證券，包括我們的普通股，不包括FDIC保險。

我們發行的證券，包括我們的普通股，不是任何銀行的儲蓄或存款賬户或其他義務，也不受FDIC、存款保險基金或任何其他政府機構或機構或任何私人保險公司的保險，並受到投資風險的影響，包括可能的本金損失。

在清算、解散或清盤以及支付利息和優先股息方面，公司債務的持有者和未來可能發行的任何公司優先股將優先於公司普通股。

在公司任何清盤和終止的情況下，我們的普通股將排在公司債務持有者和當時未償還的任何優先股的所有債權之下。截至2022年12月31日，我們擁有未償還的信託優先證券和附帶的次級債券，賬面價值為1.283億美元，其他應付次級票據的賬面價值為3.771億美元。

於本公司清盤及終止後，本公司普通股持有人將無權收取任何付款或其他資產分派，直至吾等對本公司債券持有人的所有債務均已清償，而本公司就信託優先證券發行的優先債、次級債及次級債券持有人亦已收到任何應付款項及其他分派。此外，在我們向普通股支付任何股息之前，我們必須支付與公司信託優先證券相關的優先債務、次級債務和次級債券的利息。

我們可以借入資金或發行額外的債務和股權證券或可轉換為股權證券的證券，其中任何一種在分配和清算方面都可能優先於我們的普通股，這可能會對我們的普通股的價值產生負面影響。

未來，我們可能會嘗試通過進行債務或類似債務的融資來增加我們的資本資源，這些融資是無擔保的或以我們的全部或至多所有資產擔保的，或通過發行額外的債務或股權證券，其中可能包括髮行有擔保或無擔保的商業票據、中期票據、優先票據、次級票據、優先股、普通股或可轉換為或可交換為股權證券的證券。在我們清算的情況下，我們債務和優先證券的貸款人和持有人將在分配給我們普通股持有人之前獲得我們可用資產的分配。由於我們在未來發行中產生債務和發行證券的決定將取決於市場狀況和其他我們無法控制的因素，我們無法準確預測或估計我們未來發行和債務融資的金額、時間或性質。此外，市場狀況可能要求我們接受未來發行證券時不太有利的條款。此外，借入資金或發行債務將增加我們的槓桿率，降低我們的流動性，而發行額外的股權證券將稀釋我們現有股東的利益。

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你可能得不到普通股的紅利。

我們普通股的持有者只有權從我們董事會可能宣佈的從合法可用於此類支付的資金中獲得股息。儘管我們近年來一直在為普通股支付股息，但股息可能隨時暫停支付。

在公開市場上出售我們普通股的大量股票，或人們對此類出售的看法，可能會壓低我們普通股的市場價格。

在公開市場上出售我們普通股的大量股票以及這些股票的可供出售可能會對我們普通股的市場價格產生不利影響。此外，未來發行股本證券，包括根據未償還期權發行，可能會稀釋我們現有股東的利益，並可能導致我們普通股的市場價格下跌。我們可能會發行這種額外的股權或可轉換證券來籌集額外的資本。根據要約金額和我們提供股票的水平，普通股或優先股的發行可能會極大地稀釋我們普通股的股東。此外，如果我們發行限制性股票、影子股份、股票增值權、期權或認股權證來購買我們未來的普通股，而這些股票增值權、期權或認股權證被行使或作為限制性股票歸屬的股份，我們的股東可能會經歷進一步的稀釋。本公司普通股的持有人並無優先購買權，使其有權按比例購買任何類別或系列股份的發售，因此，該等出售或發售股份可能導致本公司股東的股權被攤薄。我們不能肯定地預測未來我們普通股的銷售會對我們普通股的市場價格產生什麼影響。

項目1B。未解決的員工意見

沒有。

項目2.財產

公司總部位於喬治亞州亞特蘭大，1550套房，東北皮埃蒙特路3490號，郵編：30305。該公司在該地點佔地約19,200平方英尺，另外還有90,800平方英尺用於分行地點和銀行業務的支持服務，包括信貸、營銷和運營支持。該公司還在佛羅裏達州傑克遜維爾租賃了約3.8萬平方英尺的土地，用於提供額外的企業支持服務。包括總部的分支機構在內，ameris運營着164個分支機構。在164個分支機構中，137個是擁有的，27個是建築或土地租賃的。Ameris還經營着32個抵押和貸款製作辦公室，所有這些辦公室都是以建築租賃為條件的。截至2022年12月31日，ameris和世行擁有的辦公室、設備或其他業務設施沒有重大負擔。該公司相信，我們的物業適合我們的業務。

項目3.法律程序

關於法律程序的披露可見第8項。“財務報表和補充數據，合併財務報表附註，附註19.承諾和或有負債”，標題為“訴訟和監管或有事項”，通過引用併入本文。

項目4.礦山安全披露

不適用。
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第II部

項目5.註冊人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券

該普通股在納斯達克上掛牌交易，代碼為“ABCB”。截至2023年2月17日，約有3556名普通股持有人登記在冊。該公司認為，已發行普通股的一部分是以代名人名義或街道名稱經紀賬户持有的；因此，公司無法確定普通股的實益擁有者人數。

在我們普通股上宣佈的任何股息的數額和性質將由我們的董事會自行決定。公司必須遵守本年度報告第一部分第一項“支付股息和其他限制”一節中討論的有關普通股支付股息的限制。

性能圖表

下圖是比較從2017年12月31日到2022年12月31日的五年期間普通股累計股東總回報與納斯達克股票(美國公司)指數和KBW納斯達克銀行股指數累計回報變化的折線圖。這張折線圖假設在2017年12月31日投資100美元，並將股息和其他分配給股東的再投資。


https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/351569/000035156923000005/abcb-20221231_g2.jpg
期間結束
索引12/31/201712/31/201812/31/201912/31/202012/31/202112/31/2022
Ameris Bancorp100.00 66.31 90.22 82.73 109.23 105.04 
納斯達克股票市場(美國公司)100.00 97.16 132.81 192.47 235.15 158.65 
KBW納斯達克銀行股100.00 82.29 112.01 100.46 138.97 109.23 
資料來源：標普全球市場情報

根據美國證券交易委員會的規定，本業績圖表不是“徵集材料”，不被視為已在美國證券交易委員會備案，也不得通過引用將其納入公司根據證券法或交易法提交的任何文件中。

第六項。[已保留]
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項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析

概述

2022年，該公司報告淨收益為3.465億美元，或每股稀釋後收益4.99美元，而2021年為3.769億美元，或每股稀釋後收益5.40美元。公司2022年和2021年的淨收入佔平均資產的百分比分別為1.47%和1.73%，而公司的淨收入佔平均股東權益的百分比分別為11.24%和13.33%。截至2022年12月31日的一年，報告的淨收入包括7170萬美元的信貸損失準備金，主要與有機貸款增長、更新的經濟預測和對無資金承諾的相關影響有關，相比之下，2021年由於預測經濟狀況與2020年相比有所改善，撥備釋放了3540萬美元。

2022年公司業績亮點包括：
•淨利息收入增長1.457億美元，比2021年增長22.2%
•貸款有機增長35.1億美元，增長22.1%
•每股有形賬面價值的增長113.9%，從2021年底的26.26美元增加到2022年底的29.92美元
•2022年淨息差為3.76%，較2021年上升44個基點
•調整後的能效比152.48%，而2021年為55.00%
•調整後的平均資產回報率11.39%，而2021年為1.69%
•調整後平均有形普通股權益回報率116.92%，而2021年為20.19%
•2022年末無息存款佔存款總額的40.74%，存款結構有所改善
•平均貸款總額的0.08%的年化淨沖銷
______________________________________________________________________________________________________
1 非公認會計準則財務衡量的對賬見下表。

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調整後淨收益對賬
截至的年度
十二月三十一日，
(除每股數據外，以千美元計)20222021
普通股股東可獲得的淨收入$346,540 $376,913 
調整項目：
合併和轉換費用1,212 4,206 
出售按揭償還權所得收益(1,356)— 
維修權減值(21,824)(14,530)
自然災害費用151 — 
BOLI收益(55)(603)
(收益)出售房產時的損失(45)510 
調整項目的税收影響(注1)4,792 2,203 
税後調整項目(17,125)(8,214)
調整後淨收益$329,415 $368,699 
平均資產$23,644,754 $21,847,731 
報告平均資產收益率1.47 %1.73 %
調整後的平均資產回報率1.39 %1.69 %
平均普通股權益$3,083,081 $2,827,669 
平均有形普通股權益$1,947,222 $1,826,433 
報告的平均普通股權益回報率11.24 %13.33 %
調整後平均有形普通股權益回報率16.92 %20.19 %
股東權益總額$3,197,400 $2,966,451 
更少：
商譽1,015,646 1,012,620 
其他無形資產，淨額106,194 125,938 
有形股東權益總額$2,075,560 $1,827,893 
期末股數69,369,050 69,609,228 
每股賬面價值$46.09 $42.62 
每股有形賬面價值$29.92 $26.26 
注1：税務影響按21%的應税調整税率計算。BOLI收益是免税的，不包括税收影響。出於税務目的，這兩個時期的合併和轉換費用的一部分是不可扣除的。
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調整後的效率比對賬
截至的年度
十二月三十一日，
(除每股數據外，以千美元計)20222021
調整後的非利息費用
總非利息支出$560,655 $560,124 
調整項目：
合併和轉換費用(1,212)(4,206)
自然災害費用(151)— 
出售房屋所得(損)45 (510)
調整後的非利息費用$559,337 $555,408 
總收入
淨利息收入$801,026 $655,327 
非利息收入284,424 365,544 
總收入$1,085,450 $1,020,871 
調整後的總收入
淨利息收入(TE)$804,895 $659,903 
非利息收入284,424 365,544 
總收入(TE)1,089,319 1,025,447 
調整項目：
證券收益(203)(515)
出售按揭償還權所得收益(1,356)— 
BOLI收益(55)(603)
維修權減值(21,824)(14,530)
調整後總收入(TE)$1,065,881 $1,009,799 
效率比51.65 %54.87 %
調整後的能效比(TE)52.48 %55.00 %

關鍵會計政策和估算

Ameris制定了某些會計和財務報告政策，以規範在編制其財務報表時應用美利堅合眾國普遍接受的會計原則(“公認會計原則”)。我們的主要會計政策載於綜合財務報表附註1。某些會計政策涉及管理層的重大判斷和假設，對某些資產和負債的賬面價值有重大影響；管理層認為這些會計政策是關鍵會計政策。管理層使用的判斷和假設是基於歷史經驗和其他被認為在當時情況下是合理的因素。由於管理層作出的判斷和假設的性質，實際結果可能與管理層採用的判斷和估計不同，這可能會對資產和負債的賬面價值以及我們的運營結果產生重大影響。我們相信，ameris採用的以下會計政策代表了關鍵的會計政策。

信貸損失準備

我們相信信貸損失準備(“ACL”)是一項重要的會計政策，在編制我們的綜合財務報表時需要作出重大判斷和估計。資產負債表乃根據公認會計原則於每個資產負債表日估計的估值撥備，按攤餘成本從金融資產中扣除，以列報預期就該等資產收取的淨額。管理層使用一種系統的方法來確定貸款和某些表外信貸敞口的ACL。管理層考慮相關信息，包括過去的事件、當前狀況以及對貸款組合可收回性的合理和可支持的預測。公司對其ACL的估計涉及高度的判斷；因此，管理層確定預期信貸損失的過程可能會導致一系列預期信貸損失。其他人有可能在任何時候，在相同的信息下，得出不同的合理結論。

共有共同風險特徵的貸款被彙集在一起，以確定ACL。管理層使用貼現現金流量法或PD×LGD法，這兩種方法可以根據定性因素進行調整，以衡量以下項目的acl
30

集合貸款。不具有共同風險特徵的貸款將以個人為基礎進行評估。當預期來自抵押品營運的償還時，預期信貸損失按貸款的攤銷成本基礎超出抵押品營運的預期現金流量現值的金額計算。或者，預期信貸損失也可以計算為貸款的攤餘成本超過抵押品的估計公允價值的數額。當預期抵押品的償還來自出售抵押品時，預期信貸損失的計算方法為貸款的攤銷成本基礎超出相關抵押品的公允價值減去出售的估計成本的金額。

管理層認為，ACL是足夠的。雖然管理層使用現有信息來確認貸款的預期損失，但根據經濟狀況的變化，未來可能有必要增加ACL。此外，各監管機構作為其審查過程中不可或缺的一部分，定期審查公司的ACL。這些機構可能會要求公司根據他們在審查時對可獲得的信息的判斷，確認對ACL的補充。

正如綜合財務報表附註4所述，管理層利用穆迪的基準經濟預測確定了於2022年12月31日的貸款折舊比率。如果管理層利用穆迪的下行第96個百分位數的S-4方案，貸款ACL的數量部分將增加約1.201億美元。

所得税

根據公認會計準則的要求，我們使用資產負債法對遞延所得税進行會計處理，併為所有重大所得税臨時差額提供遞延所得税。更多細節見合併財務報表附註中的附註12“所得税”。

作為編制綜合財務報表過程的一部分，我們被要求估計我們所經營的每個司法管轄區的所得税。這一過程包括估計我們目前的實際税收敞口，以及評估因對項目的不同處理而產生的臨時差異，例如用於税收和財務報告目的的FDIC協助交易的信貸損失和收益撥備。這些差異導致遞延税項資產和負債計入我們的綜合資產負債表。

我們還必須評估從未來的應税收入中收回遞延税項資產的可能性，如果我們認為收回的可能性不大，我們必須建立估值免税額。在決定我們的所得税撥備、我們的遞延税項資產和負債以及根據我們的遞延税項淨資產記錄的任何估值津貼時，需要有重大的管理層判斷。只要我們在一段時間內建立估值免税額或調整這一免税額，我們就必須在損益表的税項規定中包括一項費用。

淨收益和每股收益

該公司2022年的淨收益為3.465億美元，或每股稀釋後收益4.99美元，而2021年為3.769億美元，或每股稀釋後收益5.40美元，2020年為2.62億美元，或每股稀釋後收益3.77美元。

2022年第四季度，該公司錄得淨收益8220萬美元，或每股攤薄收益1.18美元，而截至2021年12月31日的季度為8190萬美元，或每股攤薄收益1.18美元；截至2020年12月31日的季度，淨收益為9430萬美元，或每股攤薄收益1.36美元。

收益資產和負債

2022年平均收益資產約為214.1億美元，而2021年約為198.9億美元。盈利資產和計息負債的組合受到定期監測，以最大限度地提高淨息差，從而增加資產回報率和股東權益。

以下統計資料應與“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”的其餘部分以及本年度報告其他部分和本文引用的文件中的綜合財務報表和相關附註一併閲讀。

31

下表列出了每一類生息資產和有息負債的平均餘額、利息收入或利息支出、平均利率、平均生息資產的淨息差和淨息差。在聯邦，免税收入是在假設21%的聯邦税率的應税等值基礎上公佈的。
截至十二月三十一日止的年度：
202220212020
(千美元)
平均值
天平
利息
收入/
費用
平均值
收益率/
已支付的費率
平均值
天平
利息
收入/
費用
平均值
收益率/
已支付的費率
平均值
天平
利息
收入/
費用
平均值
收益率/
已支付的費率
資產
生息資產：
出售的聯邦基金、銀行的有息存款和其他銀行的定期存款$2,004,508 $23,085 1.15 %$2,877,263 $3,924 0.14 %$564,921 $1,886 0.33 %
投資證券1,163,460 36,145 3.11 842,201 23,252 2.76 1,289,800 33,875 2.63 
持有待售貸款718,599 29,699 4.13 1,463,614 42,651 2.91 1,497,051 47,760 3.19 
貸款17,521,461 808,826 4.62 14,703,956 637,861 4.34 14,018,582 648,137 4.62 
生息資產總額21,408,028 897,755 4.19 19,887,034 707,688 3.56 17,370,354 731,658 4.21 
非息資產2,236,726 1,960,697 1,870,139 
總資產$23,644,754 $21,847,731 $19,240,493 
負債與股東權益
計息負債：
儲蓄和有息的活期存款$9,809,835 $48,797 0.50 %$9,238,812 $11,764 0.13 %$7,584,732 $25,744 0.34 %
定期存款1,604,978 7,308 0.46 1,954,552 10,593 0.54 2,385,296 33,323 1.40 
根據回購協議購買的聯邦基金和出售的證券1,477 4 0.27 6,700 20 0.30 12,115 82 0.68 
聯邦住房金融局取得進展279,409 9,710 3.48 48,888 775 1.59 849,546 7,701 0.91 
其他借款393,393 19,209 4.88 399,485 19,278 4.83 297,023 15,191 5.11 
附屬可遞延利息債券127,316 7,832 6.15 125,324 5,355 4.27 124,632 6,709 5.38 
計息負債總額12,216,408 92,860 0.76 11,773,761 47,785 0.41 11,253,344 88,750 0.79 
無息活期存款8,005,201 7,017,614 5,227,399 
其他負債340,064 228,687 228,331 
股東權益3,083,081 2,827,669 2,531,419 
總負債和股東權益$23,644,754 $21,847,731 $19,240,493 
利差3.43 %3.15 %3.42 %
淨利息收入$804,895 $659,903 $642,908 
淨息差3.76 %3.32 %3.70 %

32

行動的結果

淨利息收入

淨利息收入是指產生利息的資產的利息收入超過計息負債產生的利息支出的金額。淨利息收入是我們收入的最大組成部分，受到利率環境以及計息資產和計息負債的數量和構成的影響。我們的生息資產包括貸款、投資證券、其他投資、銀行的計息存款、出售的聯邦基金和其他銀行的定期存款。我們的計息負債包括存款、根據回購協議出售的證券、其他借款和附屬可延期利息債券。

2022年與2021年相比。截至2022年12月31日的年度，利息收入為8.939億美元，較2021年同期增加1.908億美元，增幅為27.1%。在截至2022年12月31日的一年中，平均收益資產增加了15.2億美元，增幅為7.6%，達到214.1億美元，而2021年為198.9億美元。2022年，在應税等值基礎上的平均收益資產收益率增加到4.19%，而截至2021年12月31日的一年為3.56%。從2021年到2022年，隨着市場利率的上升，所有利息資產類別的平均收益率都有所上升。

截至2022年12月31日的一年，存款和其他借款的利息支出為9,290萬美元，較截至2021年12月31日的4,780萬美元增加4,510萬美元，增幅為94.3%。2022年期間，平均計息負債為122.2億美元，而2021年為117.7億美元，增加4.426億美元，增幅為3.8%。2022年，平均無息存款賬户為80.1億美元，佔平均存款總額的41.2%，而2021年為70.2億美元，佔平均存款總額的38.5%。2022年定期存款的平均餘額為16億美元，佔平均存款總額的8.3%，而2021年的定期存款餘額為19.5億美元，佔平均存款總額的10.7%。

在應税等值基礎上，2022年的淨利息收入為8.049億美元，而2021年為6.599億美元，增加1.45億美元，增幅為22.0%。在截至2022年12月31日的一年中，公司在税金等值基礎上的淨息差增加了44個基點，達到3.76%，而截至2021年12月31日的年度為3.32%。2022年的增長費用為28.5萬美元，而2021年的增長收入為1630萬美元。

2021年與2020年相比。截至2021年12月31日的年度，利息收入為7.031億美元，與2020年同期相比減少2340萬美元，降幅為3.2%。在截至2021年12月31日的一年中，平均收益資產增加了25.2億美元，增幅14.5%，達到198.9億美元，而2020年為173.7億美元。2021年，在應税等值基礎上的平均收益資產收益率降至3.56%，而截至2020年12月31日的一年為4.21%。從2020年到2021年，隨着市場利率下降，除投資證券外，所有可賺取利息的資產類別的平均收益率都有所下降。

截至2021年12月31日止年度的存款及其他借款利息開支為4,780萬美元，較截至2020年12月31日止年度的8,880萬美元減少4,100萬美元或46.2%。2021年期間，平均計息負債為117.7億美元，而2020年為112.5億美元，增加5.204億美元，增幅為4.6%。2021年期間，平均無息存款賬户為70.2億美元，佔平均總存款的38.5%，而2020年為52.3億美元，佔平均總存款的34.4%。2021年，定期存款的平均餘額為19.5億美元，佔平均存款總額的10.7%，而2020年為23.9億美元，佔平均存款總額的15.7%。

在應税等值基礎上，2021年的淨利息收入為6.599億美元，而2020年為6.429億美元，增加了1700萬美元，增幅為2.6%。在截至2021年12月31日的一年中，公司在税金等值基礎上的淨息差下降了38個基點，降至3.32%，而截至2020年12月31日的一年為3.70%。2021年的增值收入降至1630萬美元，而2020年為2740萬美元。

33

下表彙總了在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度中，由於每一類收益資產和有息負債的數量變化和利率變化而導致的在全額應税等值基礎上的利息收入和利息支出的變化：
2022 vs. 20212021 vs. 2020
增加由於以下原因造成的更改增加由於以下原因造成的更改
(千美元)(減少)費率卷(減少)費率卷
增加(減少)：
賺取資產的收入：
出售的聯邦基金的利息、銀行的有息存款和其他銀行的定期存款$19,161 $20,351 $(1,190)$2,038 $(5,682)$7,720 
投資證券的利息12,893 4,023 8,870 (10,623)1,133 (11,756)
持有待售貸款的利息(12,952)8,758 (21,710)(5,109)(4,042)(1,067)
貸款的利息和費用170,965 48,741 122,224 (10,276)(41,964)31,688 
利息收入總額190,067 81,873 108,194 (23,970)(50,555)26,585 
有息負債的費用：
儲蓄和有息活期存款的利息37,033 36,306 727 (13,980)(19,594)5,614 
定期存款利息(3,285)(1,390)(1,895)(22,730)(16,712)(6,018)
根據回購協議購買的聯邦基金和出售的證券的利息(16)— (16)(62)(25)(37)
對FHLB預付款的利息8,935 5,281 3,654 (6,926)332 (7,258)
其他借款的利息(69)225 (294)4,087 (1,153)5,240 
信託優先證券的利息2,477 2,392 85 (1,354)(1,391)37 
利息支出總額45,075 42,814 2,261 (40,965)(38,543)(2,422)
淨利息收入$144,992 $39,059 $105,933 $16,995 $(12,012)$29,007 

信貸損失準備

該公司2022年的貸款信貸損失準備金為5260萬美元，而2021年的撥備為3510萬美元，2020年的撥備為1.255億美元。2022年撥備增加的主要原因是貸款增長和最新的經濟預測。2022年的淨沖銷是平均貸款的0.08%，而2021年和2020年分別為0.04%和0.31%。該公司在2020年第四季度出售了總計8750萬美元的精選酒店貸款，導致1720萬美元的沖銷。剔除酒店出售的影響，2020年的淨沖銷將是平均貸款的0.18%。

截至2022年12月31日，不良資產為1.535億美元，佔總資產的0.61%，而截至2021年12月31日，不良資產為1.018億美元，佔總資產的0.43%。不良資產包括已償還的GNMA擔保的住宅抵押貸款，截至2022年12月31日和2021年分別為6960萬美元和3040萬美元。截至2022年12月31日，不包括GNMA擔保貸款的不良資產佔總資產的0.34%，而截至2021年12月31日，不良資產佔總資產的0.30%。截至2022年12月31日，其他房地產價值約為84.3萬美元，較2021年12月31日報告的380萬美元下降了77.9%。

本公司於2022年12月31日的貸款信貸損失撥備為2.057億美元，佔貸款的1.04%，而截至2021年12月31日和2020年12月31日的撥備分別為1.676億美元和1.994億美元，或1.38%。貸款信貸損失準備佔貸款的百分比與2021年12月31日相比有所下降，主要原因是公司的CECL模型中預測的經濟狀況有所改善。

該公司在2022年的無資金承諾準備金為1920萬美元，而2021年為33.2萬美元，2020年為1910萬美元。在當前預期信貸損失模型下，利用與組合貸款相同的方法，在考慮到融資發生的可能性以及任何第三方擔保的情況下，在當前預期信貸損失模型下，按每個資產負債表日的貸款分部估計表外信貸敞口的無資金承諾撥備。該公司在2022年記錄了總計139,000美元的其他信貸損失撥備，而2021年的撥備為616,000美元，2020年的撥備為830,000美元。

34

非利息收入

以下是2022年、2021年和2020年非利息收入的比較。
截至十二月三十一日止的年度，
(千美元)202220212020
存款賬户手續費$44,499 $45,106 $44,145 
抵押貸款銀行活動184,904 285,900 374,077 
其他服務費、佣金及收費3,875 4,188 3,914 
證券淨收益(虧損)203 515 5 
出售SBA貸款的收益5,552 6,623 7,226 
其他非利息收入45,391 23,212 17,133 
$284,424 $365,544 $446,500 

2022年與2021年相比。2022年的非利息收入總額為2.844億美元，而2021年的非利息收入為3.655億美元，減少了22.2%，即8110萬美元。

與2021年相比，2022年存款賬户的服務費減少了60.7萬美元，降幅1.3%，至4450萬美元。這一減少主要是由於取消了消費者賬户的某些透支費以及借記卡交換收入的減少，但與2021年相比，公司服務費的增加部分抵消了這一減少。

與2021年相比，2022年來自抵押貸款銀行活動的收入減少了1.01億美元，降幅為35.3%，至1.849億美元。與2021年相比，這一下降是由於產量下降和銷售利差收緊所致。零售抵押貸款部門的總產值從2021年的89億美元下降到2022年的55億美元，而銷售收益利差從2021年的3.31%下降到2022年的2.27%。銷售價差收益的下降主要與該行業在經歷了2020年創紀錄的產量水平後定價正常化有關。2022年，公司倉庫借貸部門的非利息收入為450萬美元，而2021年為460萬美元。

2022年，其他服務費、佣金和手續費減少了313,000美元，降至390萬美元，與2021年相比下降了7.5%，這主要是由於自動取款機費用的下降。

與2021年相比，2022年銷售SBA貸款的收益減少了110萬美元，降幅為16.2%，至560萬美元；與2021年相比，2022年銷售的貸款減少了2660萬美元，降幅為34.8%，至5000萬美元。

與2021年相比，2022年其他非利息收入增加了2220萬美元，增幅為95.5%，達到4540萬美元。這一增長主要是由於我們的設備金融部門的非利息收入、BOLI收入、商户手續費收入和出售抵押貸款服務權的收益分別增加了1810萬美元、190萬美元、200萬美元和140萬美元。與2021年相比，SBA以前的服務權減值回收減少了906,000美元，部分抵消了這些增加。

2021年與2020年相比。2021年的非利息收入總額為3.655億美元，而2020年為4.465億美元，減少了18.1%，即8100萬美元。

與2020年相比，2021年存款賬户的服務費增加了96.1萬美元，漲幅2.2%，達到4510萬美元。這一增長主要是由於借記卡交換收入和公司服務費用的增加，但與2020年相比，NSF收入減少了180萬美元，部分抵消了這一增長。

其他服務收費、佣金及收費於2021年增加27.4萬元至420萬元，較2020年增加7.0%，主要是由於自動櫃員機收費增加所致。

與2020年相比，2021年來自抵押貸款銀行活動的收入減少了8820萬美元，降幅為23.6%，至2.859億美元。與2020年相比，這一下降是由於產量下降和銷售利差收緊所致。零售抵押貸款部門的總產值從2020年的98億美元下降到2021年的89億美元，而銷售收益利差從2020年的3.79%下降到2021年的3.31%。銷售價差收益的下降主要與該行業在經歷了2020年創紀錄的產量水平後定價正常化有關。2021年，公司倉庫貸款部門的非利息收入增加了73.9萬美元，達到460萬美元，而2020年為390萬美元。

35

與2020年相比，2021年銷售SBA貸款的收益減少了60.3萬美元，降幅為8.3%，至660萬美元；與2020年相比，2021年銷售的貸款減少了1250萬美元，降幅14.0%，至7660萬美元。

與2020年相比，2021年其他非利息收入增加了610萬美元，增幅為35.5%，達到2320萬美元。這一增長主要是由於BOLI收入、信託服務收入和商户手續費收入分別增加了180萬美元、180萬美元和130萬美元。2021年非抵押貸款服務收入減少249,000美元，主要是由於與已服務投資組合餘額下降相關的攤銷增加，但被之前SBA服務權減值恢復的906,000美元部分抵消。

非利息支出

以下是2022年、2021年和2020年的非利息支出的比較。
截至十二月三十一日止的年度，
(千美元)202220212020
薪酬和員工福利$319,719 $337,776 $360,278 
入住率和設備51,361 48,066 52,349 
廣告和營銷12,481 8,434 8,046 
無形資產攤銷19,744 14,965 19,612 
數據處理和通信費用49,228 45,976 46,017 
律師費及其他專業費用16,439 11,920 15,972 
信貸清償相關費用29 3,538 5,106 
合併和轉換費用1,212 4,206 1,391 
FDIC保險8,063 5,614 14,078 
還本付息費用36,835 26,481 20,910 
其他非利息支出45,544 53,148 54,870 
$560,655 $560,124 $598,629 

2022年與2021年相比。2022年，總非利息支出略有增加，達到5.607億美元，而2021年為5.601億美元。2022年的非利息支出總額包括約120萬美元的合併相關費用、15.1萬美元的自然災害支出和4.5萬美元的出售銀行場所收益。2021年的非利息支出總額包括約420萬美元的合併相關費用和51萬美元的銀行營業場所出售損失。不包括這些金額，與2021年的水平相比，2022年的支出增加了390萬美元，即0.7%。

薪資和福利從2021年的3.378億美元減少到2022年的3.197億美元，減少了1810萬美元，降幅為5.3%。這一下降主要是由於我們的零售抵押貸款部門的生產水平下降導致浮動薪酬減少。2022年，我們抵押貸款部門的工資和福利減少了6000萬美元，降幅為35.7%，至1.078億美元。這一減少被我們的設備財務部門因2021年12月收購Balboa而增加的工資和福利部分抵消。相當於全職員工的人數從2021年12月31日的2865人減少到2022年12月31日的2847人。

佔用成本從2021年的4810萬美元增加到2022年的5140萬美元，增幅為330萬美元，增幅為6.9%，這主要是由於2021年末和2022年全年投入使用的技術項目產生的額外攤銷。

2022年無形資產攤銷增加了480萬美元，增幅為31.9%，達到1970萬美元，而2021年為1500萬美元。這一增長歸因於我們收購了Balboa。

法律和其他專業費用增加了450萬美元，或37.9%，從2021年的1190萬美元增加到2022年的1640萬美元，這主要是由於我們的設備財務部門與收集相關的額外費用。

2022年合併和轉換費用為120萬美元，與2021年的420萬美元相比，減少了300萬美元，降幅為71.2%。這兩個時期的合併和轉換費用主要與收購Balboa有關。

其他非利息開支由2021年的5,310萬美元下降至2022年的4,550萬美元，降幅為760萬美元，或14.3%，主要原因是與我們的設備財務部門生產相關的遞延成本增加，以及出售其他自有房地產的淨收益以及其他房地產自有支出的減少。這些項目被欺詐行為的增加部分抵消
36

以及與我們設備財務部門相關的偽造損失、裝甲車費用、自動取款機費用、税費和牌照費以及付款處理費用。減少的另一個原因是與我們的按揭貸款相關的可變費用的減少。

2021年與2020年相比。2021年，非利息支出總額減少了3850萬美元，降幅為6.4%，從2020年的5.986億美元降至5.601億美元。2021年的非利息支出總額包括約420萬美元的合併相關費用和51萬美元的銀行營業場所出售損失。2020年的非利息支出總額包括約140萬美元的合併相關費用，62.4萬美元的出售銀行場所損失，150萬美元的重組費用，330萬美元的自然災害和大流行費用費用，以及310萬美元與先前宣佈的美國證券交易委員會和美國司法部調查相關的費用。不包括這些金額，與2020年的水平相比，2021年的支出減少了3330萬美元，或5.7%。

薪資和福利從2020年的3.603億美元減少到2021年的3.378億美元，減少了2250萬美元，降幅為6.2%。這一下降主要是由於我們的零售抵押貸款部門的生產水平下降導致浮動薪酬減少。2021年，我們抵押貸款部門的工資和福利減少了1700萬美元，降幅為9.2%，至1.678億美元。薪資和福利支出減少的另一個原因是與購買力平價貸款相關的激勵措施減少。相當於全職員工的員工從2020年12月31日的2671人增加到2021年12月31日的2865人，這主要是2021年12月收購Balboa的結果。

佔用成本從2020年的5,230萬美元降至2021年的4,810萬美元，降幅為8.2%，主要原因是與之前宣佈的分支機構整合和效率計劃相關的租賃地點減少。

2021年無形資產攤銷減少460萬美元，降幅23.7%，至1500萬美元，而2020年為1960萬美元。核心存款無形資產正在加速攤銷；因此，記錄的費用將隨着資產壽命的延長而下降。

法律和其他專業費用從2020年的1,600萬美元下降到2021年的1,190萬美元，降幅為25.4%，主要是由於之前宣佈的美國證券交易委員會和美國司法部調查減少了310萬美元。

2021年的合併和轉換費用為420萬美元，比2020年的140萬美元增加了280萬美元，增幅為202.4%。2021年的合併和轉換費用主要與收購Balboa有關，而2020年的費用主要與收購富達有關。

其他非利息支出從2020年的5,490萬美元下降到2021年的5,310萬美元，降幅為170萬美元，降幅為3.1%，主要原因是自然災害和大流行費用、信用調查以及之前與FDIC達成的損失分攤協議涵蓋的貸款的貸款相關費用減少，但其他損失以及税收和許可證費用的增加部分抵消了這一下降。減少的另一個原因是與我們增加的抵押貸款相關的可變費用的減少。

所得税

所得税費用受聯邦和州法定税率、應納税所得額、免税所得額和不可扣除費用的影響。在截至2022年12月31日的年度，公司記錄的所得税支出約為1.066億美元，而2021年和2020年分別為1.192億美元和7830萬美元。截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度，公司的有效税率分別為23.5%、24.0%和23.0%。

資產負債表比較

貸款

管理層相信，我們的貸款組合已經足夠多樣化。貸款組合不包含任何外國貸款，也不大量集中在任何一個行業。截至2022年12月31日，我們的貸款組合中約有71.1%由房地產擔保，而2021年12月31日這一比例為71.7%。

37

下表按貸款類型列出了在指定日期的未償還貸款金額。
十二月三十一日，
(千美元)20222021
商業、金融和農業$2,679,403 $1,875,993 
消費者384,037 191,298 
間接汽車108,648 265,779 
抵押貸款倉庫1,038,924 787,837 
市政509,151 572,701 
保費融資1,023,479 798,409 
房地產.建築和開發2,086,438 1,452,339 
房地產.商業和農田7,604,867 6,834,917 
房地產-住宅4,420,306 3,094,985 
扣除非勞動收入後的貸款淨額$19,855,253 $15,874,258 

該公司尋求使其貸款組合在其地域範圍內和各種貸款類型上多樣化。此外，公司對單一貸款的內部貸款限額為建築貸款4,000萬美元，現金流穩定的定期貸款5,000萬美元，這通常會防止集中在單一貸款項目上。某些貸款關係可能包含不止一筆貸款，因此會超過內部貸款限額。該公司定期監測其最大的貸款關係，以避免集中在一個借款人身上。根據承諾金額，截至2022年12月31日最大的25項貸款關係按類型彙總如下。
(千美元)vbl.承諾
金額		平均值
費率		平均值
成熟性
(月)		%
不安全		%in
非應計項目
狀態
商業、金融和農業$332,779 7.32 %12 39.02 %— %
抵押貸款倉庫582,500 5.33 %3 — — %
房地產.建築和開發948,399 6.20 %42 — — %
房地產.商業和農田687,370 5.30 %40 — — %
總計$2,551,048 5.90 %29 5.09 %— %

下表根據合同到期日列出了截至2022年12月31日的貸款總額。
合同到期日：
(千美元)一年
或更少		完畢
一年
穿過
五年		完畢
五年到十五年		完畢
十五年		總計
商業、金融和農業$505,061 $1,520,026 $638,731 $15,585 $2,679,403 
消費者43,355 114,388 225,746 548 384,037 
間接汽車16,576 92,072 — — 108,648 
抵押貸款倉庫1,038,924 — — — 1,038,924 
市政4,475 43,742 399,686 61,248 509,151 
保費融資1,003,342 20,137 — — 1,023,479 
房地產.建築和開發849,755 990,999 216,269 29,415 2,086,438 
房地產.商業和農田585,370 3,994,440 2,830,384 194,673 7,604,867 
房地產-住宅69,581 161,227 424,186 3,765,312 4,420,306 
$4,116,439 $6,937,031 $4,735,002 $4,066,781 $19,855,253 

38

一年後到期日的貸款總額按預定利率和浮動或可調整利率的貸款彙總如下。
(千美元)2022年12月31日
預先確定的利率
商業、金融和農業$1,505,537 
消費者134,682 
間接汽車92,072 
市政504,305 
保費融資20,137 
房地產.建築和開發397,605 
房地產.商業和農田5,632,119 
房地產-住宅2,814,812 
$11,101,269 
浮動或可調整的利率
商業、金融和農業$668,805 
消費者206,000 
市政371 
房地產.建築和開發839,078 
房地產.商業和農田1,387,378 
房地產-住宅1,535,913 
$4,637,545 

信貸損失準備和撥備

信貸損失準備(“acl”)是對經預付款調整的資產剩餘合同期限內預期損失的準備。合同條款不考慮延期、續簽或修改，除非公司合理地預期與借款人進行有問題的債務重組。本公司將貸款組合按貸款類型分類，並利用這種分類來評估投資組合內的風險敞口。

本公司根據標的資產的攤餘成本基礎估計貸款的應收賬款，該成本基礎是應收融資的發起或獲取的金額，並根據溢價、折扣和遞延費用或成本淨額的適用增值或攤銷、現金收集和沖銷進行調整。在本金回收變得不確定的情況下，本公司制定了及時沖銷應計利息的政策。因此，本公司已作出政策選擇，不計入應計利息。

預期的信貸損失通過計入信貸損失費用反映在ACL中。當本公司認為一項金融資產的全部或部分無法收回時，適當的金額將被註銷，並減去相同金額的折舊。本公司運用判斷來確定金融資產何時被視為無法收回；然而，一般而言，資產將被視為無法收回，不遲於用盡所有收集努力時。後續恢復(如果有)在收到時記入ACL。

當金融資產具有相似的風險特徵時，本公司以集合(集合)為基礎計量金融資產的預期信貸損失。根據具有相似風險特徵的金融資產池的性質，本公司使用貼現現金法或PD×LGD法，這兩種方法可能會根據定性因素進行調整。

該公司估計現金流量的方法考慮了有關現金流可收集性的相關信息，包括關於過去事件、當前狀況以及合理和可支持的預測的信息。該等方法將按特定資產特徵、計量日期的經濟狀況作出調整的歷史損失資料，以及對金融資產合約期內預期存在的合理及可支持的未來經濟狀況的預測，應用於已識別的具有類似風險特徵的金融資產池，並觀察到歷史損失經驗。當該公司不能再製定合理和可支持的預測時，該公司的方法將在四個季度內恢復到直線基礎上的歷史虧損信息。

39

下表列出了所列期間按貸款類別分列的貸款信貸損失撥備細目。管理層認為，津貼只能在大約的基礎上分配。對每個類別的津貼分配不一定預示未來的損失，也不限制使用津貼來吸收任何其他類別的損失。
十二月三十一日，
202220212020
(千美元)金額貸款佔貸款總額的百分比金額貸款佔貸款總額的百分比金額貸款佔貸款總額的百分比
商業、金融和農業$39,455 13 %$26,829 12 %$7,359 11 %
消費者5,413 2 6,097 1 4,076 2 
間接汽車174 1 476 2 1,929 4 
抵押貸款倉庫2,118 5 3,231 5 3,666 6 
市政357 3 401 4 791 5 
保費融資1,025 5 2,729 5 3,879 5 
房地產.建築和開發32,659 11 22,045 9 45,304 11 
房地產.商業和農田67,433 38 77,831 43 88,894 37 
房地產-住宅57,043 22 27,943 19 43,524 19 
總計$205,677 100 %$167,582 100 %$199,422 100 %

下表按貸款類別分析了截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度的淨沖銷(收回)情況。
202220212020
淨沖銷(回收)平均餘額費率淨沖銷(回收)平均餘額費率淨沖銷(回收)平均餘額費率
商業、金融和農業$8,681 $2,116,723 0.41 %$2,033 $1,526,100 0.13 %$8,758 $1,400,398 0.63 %
消費者4,044 214,162 1.89 5,309 235,056 2.26 3,889 472,253 0.82 
間接汽車(780)178,305 (0.44)(491)404,461 (0.12)1,945 803,212 0.24 
抵押貸款倉庫— 891,285 — — 827,159 — — 749,671 — 
市政— 531,324 — — 623,839 — — 688,585 — 
保費融資387 922,551 0.04 (1,202)752,094 (0.16)2,944 683,630 0.43 
房地產.建築和開發(865)1,761,853 (0.05)(273)1,493,855 (0.02)(734)1,616,655 (0.05)
房地產.商業和農田3,349 7,155,542 0.05 1,279 5,958,257 0.02 26,055 4,835,463 0.54 
房地產-住宅(301)3,749,716 (0.01)(464)2,883,135 (0.02)59 2,768,715 — 
$14,515 $17,521,461 0.08 %$6,191 $14,703,956 0.04 %$42,916 $14,018,582 0.31 %

下表分析了為投資而持有的貸款的信貸損失準備。
十二月三十一日，
(千美元)202220212020
貸款期末信用損失準備$205,677 $167,582 $199,422 
貸款餘額：
期末19,855,253 15,874,258 14,480,925 
貸款信貸損失準備佔期末貸款的百分比1.04 %1.06 %1.38 %
非權責發生制貸款佔期末貸款的百分比0.68 %0.54 %0.53 %
期末非應計項目貸款信貸損失準備152.57 %196.54 %260.83 %

截至2022年12月31日，貸款信用損失準備總額為2.057億美元，佔貸款的1.04%，而截至2021年12月31日，貸款的信用損失準備為1.676億美元，佔貸款的1.06%。貸款信貸損失撥備的減少
40

與2021年12月31日相比的貸款百分比主要是由於2022年預測的經濟狀況有所改善。在截至2022年12月31日的年度，我們的淨撇賬率佔平均貸款的百分比增加到0.08%，而截至2021年12月31日的年度為0.04%。這一增長主要是由於我們的設備金融部門在2021年底擴大，導致我們的商業、金融和農業貸款部門的淨沖銷增加。

截至2022年12月31日的年度貸款信貸損失準備金為5,260萬美元，而截至2021年12月31日的年度撥備為3,510萬美元。這一增長主要是由於2022年期間的有機貸款增長和最新的經濟預測。雖然與2021年12月31日相比，總體預測經濟狀況有所改善，但經濟變量的改善速度有所放緩。截至2022年12月31日，我們的不良資產佔總資產的比例從2021年12月31日的0.43%上升到0.61%。不良資產包括已償還的GNMA擔保的住宅抵押貸款，截至2022年12月31日和2021年分別為6960萬美元和3040萬美元。截至2022年12月31日，不包括GNMA擔保貸款的不良資產佔總資產的0.34%，而截至2021年12月31日，不良資產佔總資產的0.30%。
不良貸款

根據管理層的判斷，當利息收入的收取出現問題時，貸款被置於非權責發生狀態。應收利息已應計，並隨後被確定是否具有可疑的可收回性，將沖銷利息收入。被歸類為非應計項目的貸款的利息在收到時確認。逾期貸款在本金或利息逾期90天或以上時被置於非應計狀態，除非貸款得到很好的擔保並處於收回過程中。在某些情況下，如果借款人遇到財務困難，可能會對貸款進行重組，以提供與原始合同條款有很大不同的條款。下表分析了在非權責發生制基礎上入賬的貸款以及合同逾期90天或以上的利息或本金付款以及仍在應計的貸款。
十二月三十一日，
(千美元)20222021
非權責發生制貸款
商業、金融和農業$11,094 $14,214 
消費者420 476 
間接汽車346 947 
房地產.建築和開發523 492 
房地產.商業和農田13,203 15,365 
房地產-住宅109,222 53,772 
總計$134,808 $85,266 
在支付利息或本金方面已逾期90天或以上並仍在應計的貸款$17,865 $12,648 

問題債務重組

貸款的重組被認為是“問題債務重組”，條件是：(I)借款人遇到財務困難；(Ii)本公司已給予特許權。

截至2022年12月31日和2021年12月31日，該公司在問題債務重組方面的餘額分別為4020萬美元和7660萬美元。這些總額不包括根據CARE法案第4013條計入的新冠肺炎貸款修改。下表列出了截至2022年12月31日和2021年12月31日按貸款類別分類的問題債務重組金額，分別為應計和非應計債務。
41

截至2022年12月31日
應計貸款非應計項目貸款
貸款類#
天平
(單位：千)
#
天平
(單位：千)
商業、金融和農業7 $835 3 $743 
消費者3 3 8 11 
間接汽車151 533 16 55 
保費融資4 171 — — 
房地產.建築和開發2 693 1 17 
房地產.商業和農田16 7,995 5 767 
房地產-住宅205 24,166 30 4,181 
總計388 $34,396 63 $5,774 
截至2021年12月31日
應計貸款非應計項目貸款
貸款類#
天平
(單位：千)
#
天平
(單位：千)
商業、金融和農業12 $1,286 6 $83 
消費者7 16 17 35 
間接汽車233 1,037 52 273 
房地產.建築和開發4 789 1 13 
房地產.商業和農田25 35,575 5 5,924 
房地產-住宅213 26,879 39 4,678 
總計494 $65,582 120 $11,006 

下表按貸款類別列出了問題債務重組的金額，這些貸款類別分別為目前根據重組條款償還的債務和在重組條款下違約(定義為逾期30天)的債務重組金額。
截至2022年12月31日
目前的貸款
付款金額低於
重組後的條款		已有貸款
違約率低於
重組後的條款
貸款類#
天平
(單位：千)
#
天平
(單位：千)
商業、金融和農業8$837 2$741 
消費者43 711 
間接汽車133428 34160 
保費融資4171 —— 
房地產.建築和開發3710 —— 
房地產.商業和農田198,714 248 
房地產-住宅17920,356 567,991 
總計350$31,219 101$8,951 
截至2021年12月31日
目前的貸款
付款金額低於
重組後的條款		已有貸款
違約率低於
重組後的條款
貸款類#
天平
(單位：千)
#
天平
(單位：千)
商業、金融和農業11$1,269 7$100 
消費者1017 1434 
間接汽車2331,052 52258 
房地產.建築和開發4789 113 
房地產.商業和農田2941,452 147 
房地產-住宅21526,956 374,601 
總計502$71,535 112$5,053 
42

下表按所作讓步的類型列出了問題債務重組的金額，分別按2022年12月31日和2021年12月31日的應計和非應計債務進行分類。
截至2022年12月31日
應計貸款非應計項目貸款
特許權的類型#
天平
(單位：千)
#
天平
(單位：千)
利益的寬恕3$279 1$54 
忍息12974 141 
本金的忍耐24621,514 323,728 
忍耐本息—— 1402 
僅限速降514,494 3252 
降息、忍息302,330 12 
降息，忍耐本金142,499 19961 
減息、免息322,306 5334 
總計388$34,396 63$5,774 
截至2021年12月31日
應計貸款非應計項目貸款
特許權的類型#
天平
(單位：千)
#
天平
(單位：千)
利益的寬恕3$287 —$— 
忍息161,218 115 
本金的忍耐33249,778 739,783 
僅限速降556,321 4200 
降息，延長到期日—— 11 
降息、忍息332,296 6319 
降息，忍耐本金182,694 29363 
減息、免息372,988 6325 
總計494$65,582 120$11,006 

43

下表按抵押品類型列出了截至2022年12月31日和2021年12月31日的問題債務重組金額，分別分為應計和非應計債務。
截至2022年12月31日
應計貸款非應計項目貸款
宣傳品類型#
天平
(單位：千)
#
天平
(單位：千)
貨倉2$37 1$7 
未開發的土地31,686 364 
酒店和汽車旅館1127 —— 
辦公室3509 2703 
零售業，包括脱衣舞中心73,942 116 
1-4户住宅20524,166 294,175 
教堂22,387 —— 
汽車/設備/CD1611,372 27809 
不安全4170 —— 
總計388$34,396 63$5,774 
截至2021年12月31日
應計貸款非應計項目貸款
宣傳品類型#
天平
(單位：千)
#
天平
(單位：千)
貨倉3$61 2$272 
未開發的土地63,776 113 
酒店和汽車旅館422,069 14,798 
辦公室5710 1485 
零售業，包括脱衣舞中心87,118 1370 
1-4户住宅21527,129 394,678 
教堂22,393 —— 
汽車/設備/CD2512,326 75390 
總計494$65,582 120$11,006 

流動性和利率敏感性

流動資金管理涉及客户現金流需求的匹配，客户可能是希望提取資金的儲户，也可能是需要確保有足夠資金滿足其信貸需求的借款人，以及本公司滿足該等需求的能力。我們尋求主要通過管理短期投資(主要是銀行的有息存款)和每月攤銷貸款來滿足流動性要求。另一個流動性來源是償還即將到期的一次性償還貸款。此外，我公司還與代理銀行保持聯繫，包括聯邦住房貸款機構和亞特蘭大聯邦儲備銀行，如果需要，這些銀行可以在短時間內提供資金。

我們的資產/負債管理策略的一個主要目標是，通過匹配計息資產和計息負債的到期日和重新定價範圍，將利率變化的風險降至最低。這一戰略部分是通過我們的資產和負債委員會(“ALCO委員會”)的指導來監督的，該委員會制定政策並監測結果，以控制利率敏感度。

作為我們利率風險管理政策的一部分，ALCO委員會審查其資產和負債對利率敏感的程度，並監測其對利率敏感的“缺口”。如果一項資產或負債將在分析的期間內重新定價或到期，則被認為是利率敏感型資產或負債，通常為一年或更短時間。利率敏感度差額是指計息資產和計息負債之間的差額，計息資產將在這段時間內到期或重新定價。當利率敏感型資產的金額超過利率敏感型負債的金額時，缺口被認為是正數。當利率敏感型負債額超過利率敏感型資產時，缺口被視為負值。在利率上升期間，負差額往往會對淨利息收入產生不利影響，而正差額往往會導致淨利息收入增加。在利率下降期間，負差額往往會導致淨利息收入增加，而正差額往往會對淨利息收入產生不利影響。如果我們的資產和負債同樣靈活並同時移動，利率的任何增加或減少對淨利息收入的影響都將是微乎其微的。
44

簡單的利率“缺口”分析本身可能並不能準確反映淨利息收入將如何受到利率變化的影響.因此，ALCO委員會還評估特定資產和負債的償還如何受到利率變化的影響。與生息資產相關的收入和與計息負債相關的成本可能不會受到利率變化的統一影響。此外，利率變化的幅度和持續時間可能會對淨利息收入產生重大影響。例如，儘管某些資產和負債可能具有類似的到期日或重新定價時期，但它們對市場利率變化的反應可能不同。某些類型的資產和負債的利率先於一般市場利率的變化而波動，而其他類型的利率可能滯後於一般市場利率的變化。此外，某些資產，如可調利率按揭貸款，具有限制短期和資產使用期限內利率變動的特點(通常稱為“利率上限”)。如果利率發生變化，提前還款和提前提取的水平也可能顯著偏離計算利差時所假定的水平。如果利率上升，許多借款人的償債能力也可能會下降。

我們管理資產和負債到期日的組合，以努力控制一般利率水平變化對淨利息收入的影響。除了對一般利率水平的影響外，由於其盈利資產的利率波動和短期到期日，通脹對資產負債表沒有重大影響。特別是，大約48.1%的盈利資產在一年或更短的時間內到期或重新定價。按揭貸款通常是我們的貸款類別中期限最長的，通常期限為15至30年，但部分貸款的利率是可變的，在起始日和到期日之間進行調整。



45

下表列出了截至2022年12月31日我們的生息資產和計息負債的重新定價的分佈、利率敏感度差距(即利率敏感型資產減去利率敏感型負債)、累計利率敏感度缺口、利率敏感度缺口比率(即利率敏感型資產除以利率敏感型負債)和累計利率敏感度缺口比率。該表還列出了盈利資產和負債到期或可能根據其合同條款重新定價的時間段。然而，該表並不一定顯示一般利率變動對淨息差的影響，因為各類資產和負債的重新定價受到競爭壓力和客户需求的影響。此外，在同一期間內顯示為重新定價的各種資產和負債，實際上可能在該期間內的不同時間以不同的比率重新定價。
2022年12月31日
到期或重新定價
(千美元)從零到
三
月份		三
幾個月後
一年		一比一
五
年份		完畢
五
年份		總計
生息資產：
出售的聯邦基金和銀行的計息存款$833,565 $— $— $— $833,565 
投資證券8,759 90,449 993,185 542,531 1,634,924 
持有待售貸款392,078 — — — 392,078 
貸款5,316,775 4,294,667 6,859,658 3,384,153 19,855,253 
6,551,177 4,385,116 7,852,843 3,926,684 22,715,820 
計息負債：
有息活期存款3,871,784 — — — 3,871,784 
貨幣市場存款賬户5,198,165 — — — 5,198,165 
儲蓄993,743 — — — 993,743 
定期存款300,405 932,618 235,583 861 1,469,467 
聯邦住房金融局取得進展1,450,000 — 30,000 18,625 1,498,625 
其他借款74,449 — 302,662 — 377,111 
信託優先證券128,322 — — — 128,322 
12,016,868 932,618 568,245 19,486 13,537,217 
利率敏感性差距$(5,465,691)$3,452,498 $7,284,598 $3,907,198 $9,178,603 
累計利率敏感度差距$(5,465,691)$(2,013,193)$5,271,405 $9,178,603 
利率敏感度差距比率0.55 4.70 13.82 203.39 
累計利率敏感度缺口比率0.55 0.84 1.39 1.68 

46

投資組合

以下是截至每個報告期結束時可供出售的債務證券的賬面價值摘要：
十二月三十一日，
(千美元)20222021
美國國債$759,534 $— 
美國政府資助的機構979 7,172 
州、縣、市證券34,195 47,812 
公司債務證券15,926 28,496 
SBA集合證券27,398 45,201 
抵押貸款支持證券662,028 463,940 
可供出售的債務證券總額$1,500,060 $592,621 

以下是截至每個報告期結束時持有至到期的債務證券的賬面價值摘要：

十二月三十一日，
(千美元)20222021
州、縣、市證券$31,905 $8,905 
抵押貸款支持證券102,959 70,945 
持有至到期的債務證券總額$134,864 $79,850 

47

截至2022年12月31日，每個類別的可供出售和持有的證券金額按合同到期日分類如下：(I)一年或一年以下，(Ii)一年至五年，(Iii)五年至十年，(Iv)十年後。
可供出售的證券(1)美國國債美國政府支持的機構州、縣和
市政證券
(千美元)金額
產率
(2)
金額
產率
(2)
金額
產率
(2)(3)
一年或更短時間$47,938 4.66 %$— — %$2,464 3.55 %
一年到五年後711,596 3.13 %979 2.16 %18,521 3.93 %
在五年到十年之後— — %— — %7,071 4.35 %
十年後— — %— — %6,139 3.63 %
$759,534 3.22 %$979 2.16 %$34,195 3.94 %
可供出售的證券(1)公司債務
證券		SBA Pool證券抵押貸款支持證券
金額
產率
(2)
金額
產率
(2)
金額
產率
(2)
一年或更短時間$500 3.88 %$147 2.71 %$20,756 2.80 %
一年到五年後1,496 3.04 %6,922 2.09 %182,602 3.15 %
在五年到十年之後12,395 4.87 %5,213 2.56 %193,944 3.13 %
十年後1,535 6.75 %15,116 2.95 %264,726 3.20 %
$15,926 4.89 %$27,398 2.66 %$662,028 3.15 %
持有至到期的證券(1)州、縣和
市政證券		抵押貸款支持證券
金額
產率
(2)(3)
金額
產率
(2)
一年或更短時間$— — %$— — %
一年到五年後— — %10,956 1.01 %
在五年到十年之後— — %38,700 2.66 %
十年後31,905 3.93 %53,303 2.21 %
$31,905 3.93 %$102,959 2.26 %
(1)債務證券的攤餘成本和公允價值是根據合同到期日列報的。實際現金流可能與合同到期日不同，因為借款人可能有權提前償還債務，而不會受到提前還款的處罰。
(2)收益率是使用息票利息計算的，適當時，在每種證券的有效期內按費率增加貼現或減去溢價攤銷。每個期限範圍的加權平均收益率是使用該範圍內每種證券的攤銷成本計算的。
(3)州和政區證券的收益率是在應税等值的基礎上公佈的，税率為21%。

投資組合包括被分類為可供出售並按公允價值記錄的證券，未實現收益和虧損不包括在收益中，並在扣除相關遞延税項影響後在累計其他全面收益中報告。被歸類為持有至到期的證券按攤銷成本入賬。

溢價的攤銷和折扣的增加在利息收入中確認，方法是在證券的有效期內採用近似的利息方法。已實現的收益和損失是根據出售的特定證券的成本確定的，計入交易日的收益。

管理層和ALCO委員會至少每季度評估一次未實現虧損的可供出售證券，並在經濟或市場考慮需要進行此類評估時更頻繁地評估，以確定是否存在與信貸相關的減值。管理層首先評估他們是否打算出售或更有可能被要求在收回攤銷成本基礎之前出售受損證券。如果符合任何一個標準，未實現損失的全部金額將在收益中確認，並對證券的攤銷成本基礎進行相應的調整。如未能符合上述任何一項標準，管理層會評估公允價值下降是否由信貸或其他因素所致。本公司不打算在2022年12月31日以未實現虧損頭寸出售這些投資證券，而且
48

該公司很可能不會被要求在收回或到期之前出售這些證券。根據管理層的審查結果，截至2022年12月31日，管理層確定75,000美元可歸因於信貸減值，並相應增加了信貸損失準備。其餘5910萬美元的未實現虧損被確定為來自信貸以外的其他因素。本公司持有至到期的證券沒有預期的信用損失，也沒有建立相關的信用損失準備金。

存款

各種存款類別的平均金額和支付的平均利率如下。
截至十二月三十一日止的年度：
20222021
(千美元)金額費率金額費率
無息需求$8,005,201 — %$7,017,614 — %
現在3,675,586 0.39 3,400,441 0.10 
貨幣市場5,128,497 0.65 4,953,748 0.16 
儲蓄1,005,752 0.13 884,623 0.06 
時間1,604,978 0.46 1,954,552 0.54 
總存款$19,420,014 0.29 %$18,210,978 0.12 %

我們擁有龐大而穩定的定期存款基礎，很少或根本不依賴我們所認為的波動性存款。在管理層看來，波動存款是那些對利率過於敏感的存款賬户，如果我們的利率產品不在或接近市場頂端，它們很容易移動。一般而言，這些都是超過25萬元的經紀存款或定期存款。

截至2022年12月31日，該公司已經紀存款2.805億美元。截至2022年12月31日，定期存單的發行金額超過25萬美元，按類別列出，這是根據(I)三個月或以下、(Ii)三個月至十二個月和(Iii)一年以上的剩餘時間計算的。
(千美元)2022年12月31日
三個月或更短時間$68,318 
超過三個月到六個月47,294 
超過六個月到一年191,774 
一年多49,459 
總計$356,845 

截至2022年12月31日和2021年12月31日，該公司估計未投保存款分別為91.5億美元和91.1億美元。這些估計數採用了與世行監管報告相同的方法和假設。

表外安排和合同義務

在正常業務過程中，我行已作出向經批准的客户提供信貸的承諾。一般而言，這些提供信貸的承諾是臨時發放的，用於滿足季節性或庫存需求，或用於建設期融資，並已在世行的信貸準則範圍內獲得批准。我行還向經批准的客户提供金融備用信用證的承諾。在支付資金或支付金融工具時，這些承付款記錄在財務報表中。世界銀行對這些表外承付款採用的信貸政策與對合並財務報表中記錄的金融工具的信貸政策相同。承諾通常有固定的到期日或其他終止條款，可能需要支付費用。由於許多承諾額到期而未動用，承諾額總額不一定代表未來所需現金。

49

下表彙總了截至2022年12月31日和2021年12月31日的未履行承諾。
十二月三十一日，
(千美元)20222021
提供信貸的承諾$6,318,039 $4,328,749 
未使用的信貸額度345,001 272,029 
金融備用信用證33,557 36,184 
抵押貸款利率鎖定承諾148,148 417,126 
公允價值為正的遠期按揭合約-名義金額689,500 — 
公允價值為負的遠期按揭合約-名義金額— 1,935,237 
$7,534,245 $6,989,325 

下表彙總了所示期間的短期借款。
截至十二月三十一日止的年度：
202220212020
(千美元)
平均值
天平
平均值
費率
平均值
天平
平均值
費率
平均值
天平
平均值
費率
根據回購協議購買的聯邦基金和出售的證券$1,477 0.27 %$6,700 0.30 %$12,115 0.68 %
截至十二月三十一日止的年度：
202220212020
(千美元)
總計
天平
總計
天平
總計
天平
年內任何月底的未償還短期借款總額$6,924 $9,320 $15,998 

截至2022年12月31日，聯邦住房貸款銀行簽發的總計4.0億美元的信用證用於擔保銀行與部分公共基金存款餘額相關的業績。

下表列出了截至2022年12月31日的合同現金債務的某些信息。
2022年12月31日之後到期的付款
(千美元)總計1年
或更少		1-3
年份		4-5
年份		>5
年份
無指定期限的存款$17,993,271 $17,993,271 $— $— $— 
定期存單1,469,467 1,233,023 199,564 36,019 861 
其他借款1,878,469 1,525,000 15,000 15,000 323,469 
附屬可遞延利息債券154,390 — — — 154,390 
經營租賃義務68,524 11,327 17,666 13,797 25,734 
合同現金債務總額$21,564,121 $20,762,621 $232,230 $64,816 $504,454 

截至2022年12月31日，完成在建項目的估計成本和其他具有約束力的資本支出承付款不是實質性金額。

50

資本充足率

資本金規定

公司的資本資源由州和聯邦監管機構定期監測。在2022年期間，公司的資本增加了2.309億美元，主要是由於3.465億美元的淨收益，但被普通股宣佈的4170萬美元的現金股息和我們投資組合利率上升對其他全面收益6210萬美元的影響部分抵消。在2021年期間，公司的資本增加了3.194億美元，主要是由於3.769億美元的淨收益，但這部分被普通股宣佈的現金股息4200萬美元所抵消。於2022年及2021年，其他與資本有關的交易，例如以股份為基礎的薪酬、透過行使股票期權發行普通股及發行限制性股票，只佔本公司資本的輕微變動。

根據美聯儲和FDIC採用的監管資本框架，ameris和銀行必須分別保持普通股一級資本與總風險加權資產的比率至少4.5%，一級資本與總風險加權資產的比率至少6%，總資本與總風險加權資產的比率至少8%，以及一級資本與平均綜合總資產的槓桿率至少4%。除了最低的基於風險的資本比率外，ameris和銀行還必須保持普通股一級資本至少為風險加權資產的2.5%的資本保護緩衝，以避免對資本分配和酌情獎金支付的某些限制。

2020年3月，貨幣監理署、美聯儲和FDIC發佈了一項臨時最終規則，推遲了實施CECL對監管資本的估計影響。臨時最終規則為2020年實施CECL的銀行組織提供了將CECL對監管資本的影響的估計推遲兩年的選項，相對於已發生損失方法對監管資本的影響，隨後是三年的過渡期。因此，公司和銀行選舉了2020年3月31日生效的臨時最終規則允許的五年過渡期減免。

下表彙總了ameris在2022年12月31日的監管資本水平。
實際必填項過剩
(千美元)金額百分比金額百分比金額百分比
第1級槓桿率(第一級資本與平均資產之比)
已整合$2,185,694 9.36 %$933,928 4.00 %$1,251,766 5.36 %
美國銀行$2,464,589 10.56 %$933,284 4.00 %$1,531,305 6.56 %
CET1比率(普通股一級資本與風險加權資產之比)
已整合$2,185,694 9.86 %$1,551,305 7.00 %$634,389 2.86 %
美國銀行$2,464,589 11.12 %$1,551,185 7.00 %$913,404 4.12 %
一級資本充足率(一級資本與風險加權資產之比)
已整合$2,185,694 9.86 %$1,883,727 8.50 %$301,967 1.36 %
美國銀行$2,464,589 11.12 %$1,883,581 8.50 %$581,008 2.62 %
總資本比率(總資本與風險加權資產之比)
已整合$2,859,680 12.90 %$2,326,957 10.50 %$532,723 2.40 %
美國銀行$2,720,253 12.28 %$2,326,777 10.50 %$393,476 1.78 %

上表所反映的所需的CET1比率、一級資本比率和總資本比率包括2.50%的資本保存緩衝。

51

通貨膨脹

本文所載的綜合財務報表及相關綜合財務數據乃根據公認會計原則及銀行業內的慣例編制，該等慣例要求以歷史美元計量財務狀況及經營業績，而不考慮貨幣的相對購買力隨時間因通脹而發生的變化。與大多數工業企業不同，金融機構的幾乎所有資產和負債本質上都是貨幣性的。因此，利率對金融機構業績的影響比一般通脹水平的影響更大。

季度財務信息

下表列出了本公司的某些綜合季度財務信息。這一信息來源於未經審計的綜合財務報表，管理層認為這些報表包括管理層認為為公平列報這些期間的結果所必需的所有正常經常性調整。
截至三個月
(千美元，每股數據除外)2022年12月31日2022年9月30日June 30, 2022March 31, 2022
選定的損益表數據：
利息收入$273,642 $234,302 $202,568 $183,374 
利息支出49,505 21,321 11,204 10,830 
淨利息收入224,137 212,981 191,364 172,544 
信貸損失準備金32,890 17,652 14,924 6,231 
扣除信貸損失準備後的淨利息收入191,247 195,329 176,440 166,313 
非利息收入48,348 65,324 83,841 86,911 
非利息支出，不包括合併和轉換費用134,826 139,578 142,196 142,843 
合併和轉換費用235 — — 977 
所得税前收入104,534 121,075 118,085 109,404 
所得税22,313 28,520 28,019 27,706 
淨收入$82,221 $92,555 $90,066 $81,698 
每股數據：
基本每股普通股收益$1.19 $1.34 $1.30 $1.18 
稀釋後每股普通股收益1.18 1.34 1.30 1.17 
普通股股息--現金0.15 0.15 0.15 0.15 

52

截至三個月
(千美元)2021年12月31日2021年9月30日June 30, 2021March 31, 2021
選定的損益表數據：
利息收入$178,365 $173,046 $173,751 $177,950 
利息支出11,528 11,385 11,899 12,973 
淨利息收入166,837 161,661 161,852 164,977 
信貸損失準備金2,759 (9,675)142 (28,591)
扣除信貸損失準備後的淨利息收入164,078 171,336 161,710 193,568 
非利息收入81,769 76,562 89,240 117,973 
非利息支出，不包括合併和轉換費用134,346 137,013 135,761 148,798 
合併和轉換費用4,023 183 — — 
所得税前收入107,478 110,702 115,189 162,743 
所得税25,534 29,022 26,862 37,781 
淨收入$81,944 $81,680 $88,327 $124,962 
每股數據：
基本每股普通股收益$1.18 $1.18 $1.27 $1.80 
稀釋後每股普通股收益1.18 1.17 1.27 1.79 
普通股股息--現金0.15 0.15 0.15 0.15 

53

第7A項。關於市場風險的定量和定性披露

我們只受到美元利率變化的影響，因此，我們通過考慮淨息差可能的變化來管理風險敞口。我們沒有任何交易工具，也沒有將投資組合的任何部分歸類為交易。最後，我們沒有外幣匯率風險、大宗商品價格風險或其他市場風險。

利率在金融機構的淨利息收入中扮演着重要的角色。對利率變化的敏感性被稱為“利率風險”。計息資產和計息負債的重新定價會影響淨利息收入的變化。作為我們資產/負債管理計劃的一部分，資產和負債重新定價的時間被稱為缺口管理。

利率風險管理

如下表所示，我們對一年和兩年時間範圍內市場利率的變化具有資產敏感性。對資產敏感將導致淨利息收入在利率上升的環境下增加，在利率下降的環境下減少。

我們使用模擬分析來監控由於市場利率變化而導致的淨利息收入的變化。對利率上升、下降和持平情景的模擬，使管理層能夠監測和調整利率敏感度，以將市場利率波動的影響降至最低。對12個月期間淨利息收入的影響的分析受到淨利息收入的市場利率瞬時上升100個基點或下降100個基點的影響，並按季度進行監測。我們最新的模型預測，如果利率在明年上升100個基點，淨利息收入將增加。

下表顯示了收益模擬模型對2023年1月1日開始的12個月和24個月期間利率變化對預計基線淨利息收入的預測影響。利率的這種變化假設收益率曲線平行移動，沒有考慮收益率曲線斜率的變化。

收益模擬模型結果
更改中預計基線變化百分比
利率淨利息收入
(單位：bps)12個月24個月
4003.7%14.9%
3004.3%12.1%
2003.5%8.4%
1001.8%4.3%
(100)(2.1)%(4.8)%
(200)(5.4)%(10.9)%

在利率發生變化的情況下，我們可能會採取某些行動，以減輕對淨利息收入的負面影響，或最大限度地增加對淨利息收入的積極影響。這些行動可能包括但不限於重組生息資產和計息負債，尋找替代資金來源或投資機會，以及修改貸款、租賃和存款的定價或條款。

通貨膨脹和不斷變化的價格的影響

本報告其他部分列報的合併財務報表和相關附註是根據公認會計準則編制的。這就要求以歷史美元來衡量財務狀況和經營成果，而不考慮貨幣的相對購買力隨時間的變化。與大多數工業公司不同，我們絕大多數的資產和負債本質上是貨幣性的。因此，利率對我們業績的影響比一般通脹水平的影響更大。利率不一定與商品和服務的價格走勢相同或程度相同。

54

Libor過渡

2017年，英國金融市場行為監管局宣佈，2021年後將不再強制銀行提交計算LIBOR的利率。LIBOR的管理員將發佈最常用的美元LIBOR設置的時間延長至2023年6月30日，並於2021年12月31日停止發佈其他LIBOR設置。2022年3月15日，總裁·拜登簽署了《可調整利率(LIBOR)法案》，作為《2022年綜合撥款法案》的一部分，該法案規定，對於不包含備用條款或無效備用條款的參考LIBOR的合同，法定過渡到由美聯儲根據SOFR選擇的替代利率，除非法規中概述的確定人選擇了替代利率。2022年12月16日，美聯儲通過了實施可調整利率(LIBOR)法案的最終規則，確定了基於SOFR的基準利率，該利率將在2023年6月30日之後取代某些金融合同中的LIBOR。美國聯邦銀行機構發佈了指導意見，強烈鼓勵銀行組織在可行的情況下儘快停止在新合同中使用美元LIBOR作為參考利率，無論如何要在2021年12月31日之前。我們對直接或間接依賴LIBOR來確定利率和/或價值的金融工具的敞口很大，但正在下降，其中一些工具在2023年6月30日之後到期。

我們已經成立了一個由來自整個公司的關鍵利益相關者組成的工作組，以監測與LIBOR變化相關的發展，並指導銀行的反應。該團隊正在繼續努力，確保技術系統為過渡做好準備，參考基於LIBOR利率的貸款文件已適當修改，以參考其他利率確定方法，並向內部和外部利益相關者通報過渡情況。在接下來的幾個月裏，我們將繼續將所有剩餘的基於LIBOR的產品過渡到另一種基準。我們還將繼續評估過渡過程，並使公司的發展軌跡與有關停止倫敦銀行間同業拆借利率的監管指導方針保持一致，包括監測過渡到替代參考利率的新發展。
55

項目8.財務報表和補充數據

獨立註冊會計師事務所報告
綜合資產負債表--2022年和2021年12月31日
合併損益表--2022年、2021年和2020年12月31日終了年度
綜合全面收益表--2022年、2021年和2020年12月31日終了年度
股東權益綜合報表--截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度
合併現金流量表--2022年、2021年和2020年12月31日終了年度
合併財務報表附註

項目9.會計和財務披露方面的變化和與會計師的分歧

沒有。

第9A項。控制和程序

披露控制和程序

本公司首席執行官和首席財務官已根據交易所法案第13a-15(E)或15d-15(E)條規定的規則(B)段的要求，評估了截至本年度報告所涉期間結束時，公司的披露控制和程序(該詞的定義見交易所法案頒佈的第13a-15(E)或15d-15(E)條)。根據該等評估，該等高級職員認為，截至本年度報告所涵蓋期間結束時，公司的披露控制及程序是有效的。

管理層關於財務報告內部控制的報告

管理層關於財務報告內部控制的報告載於本年度報告F-2頁。

財務報告內部控制的變化

在截至2022年12月31日的季度內，公司對財務報告的內部控制沒有發生變化，這些變化與交易法規則13a-15或15d-15規則(D)段所要求的評估有關，對公司的財務報告內部控制產生了重大影響，或有合理的可能對其產生重大影響。

項目9B。其他信息

美國銀行章程的修訂和重述

自2023年2月23日起，公司董事會批准並通過了ameris Bancorp章程(經修訂和重述為《章程》)的修訂和重述。

公司董事會批准了該章程，作為其定期審查公司公司治理文件的一部分。 在其他事項中，附則包括：
•就美國證券交易委員會有關通用代理卡的新規則(“通用代理卡規則”)作出若干更新，包括要求股東表明他們打算徵集通用代理卡規則所要求的必要持有人，並在不遲於適用的公司股東大會日期前五個工作日提供合理證據證明他們已遵守通用代理卡規則，以及保留白色代理卡供公司董事會專用；
•將適用於董事提名的股東預先通知條款擴大到股東建議提交會議的其他業務，並要求在股東業務通知或董事提名中包含有關任何該等建議的業務的某些信息，包括該等業務的描述、進行該業務的原因和在該業務中的任何重大權益，以及某些附加信息，包括提出建議的股東對衍生產品或對衝安排的所有權的信息、就任何董事被提名人交付董事調查問卷的承諾以及公司合理要求的其他信息；以及
56

•規定在某些受到威脅、待決或已完成的行動中，公司或應公司要求擔任董事和高級管理人員的任何其他公司的董事和高級管理人員的強制性賠償和費用報銷(在佐治亞州商業公司守則允許的最大範圍內)。

修正案還包括其他一些技術性和符合性的修訂和澄清。

前述摘要通過參考附則進行整體限定，其副本(標記為顯示與先前版本相比的變化)作為附件3.2附於本附則，並通過引用併入本項目9B中。

項目9C。關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露

不適用。
57

第三部分

項目10.董事、高管和公司治理

標題“待表決事項--建議1--董事選舉”、“治理--董事獨立性”、“環境、社會和治理事項”、“董事會--董事會成員”、“董事會--董事會委員會”、“董事會--董事薪酬”、“高管薪酬--僱傭協議”，在向美國證券交易委員會提交的本公司2023年年度股東大會的委託書中，將使用的“審計事項-審計委員會報告”和“股權-拖欠第16(A)條報告”通過引用併入本文。

有關本公司章程修訂影響股東推薦被提名人當選為本公司董事的程序的信息，請參閲第9B項下對本公司章程修訂和重述的討論。

商業行為和道德準則

Ameris通過了一項適用於所有員工的商業行為和道德守則，包括首席執行官、首席財務官、首席會計官和主計長。商業行為和道德準則可在我們的網站www.amerisban.com上查閲。

項目11.高管薪酬

在將提交給美國證券交易委員會的公司2023年年度股東大會的委託書中，“董事會-董事會委員會-薪酬委員會”、“董事會-美國證券交易委員會薪酬”和“高管薪酬”標題下列出的信息通過引用併入本文。

項目12.某些實益所有人的擔保所有權和管理層及有關股東事項

本公司將向美國證券交易委員會提交的2023年年度股東大會的委託書中將使用的委託書中“股票所有權-某些受益所有者和管理層的擔保所有權”項下所載的信息，通過引用併入本文。

股權補償計劃

下表列出了截至2022年12月31日根據我們的股權補償計劃將發行的證券的某些信息。
 
計劃類別在行使未清償期權、認股權證及權利時鬚髮行的證券數目(1)未償還期權、權證和權利的加權平均行權價(1)根據股權補償計劃剩餘可供未來發行的證券數量(2)
(a)(b)(c)
證券持有人批准的股權補償計劃126,254 $29.69 2,619,730 

(1)代表根據富達南方公司股權激勵計劃及富達南方公司2018年綜合激勵計劃(經修訂)下的未行使購股權而可發行的股份，該等期權根據本公司與富達南方公司之間於2018年12月17日訂立的協議及合併計劃，於2019年7月1日轉換為購股權，以收購本公司普通股股份，每股面值1.00美元，以及根據2014年綜合股本補償計劃及2021年綜合股本補償計劃授予的績效股票單位(“PSU”)。(B)欄中沒有考慮到PSU。
58

(2)包括我們的2021年綜合股權補償計劃，該計劃規定向董事、高級管理人員和某些其他員工授予合格或不合格的股票期權、股票單位、股票獎勵、股票增值權、股息等價物和其他基於股票的獎勵。

項目13.某些關係和相關交易，以及董事的獨立性

在將提交給美國證券交易委員會的本公司2023年年度股東大會的委託書中，“治理-美國證券交易委員會獨立性”、“董事會-董事會委員會”和“關聯方交易”等標題下列出的信息通過引用併入本文。

項目14.主要會計費和服務

本公司將向美國證券交易委員會提交的2023年年度股東大會的委託書將使用“待表決事項-提案2-批准我們註冊獨立會計師事務所的任命”、“董事會-董事會委員會-審計委員會”和“審計事項-費用和服務”標題下的信息，以供參考。



第四部分

項目15.證物和財務報表附表
1.財務報表：
(a)Ameris Bancorp及其子公司：
(i)合併資產負債表--2022年12月31日和2021年12月31日；
(Ii)合併損益表--2022年、2021年和2020年12月31日終了年度；
(Iii)綜合全面收益表--2022年、2021年和2020年12月31日終了年度；
(Iv)合併股東權益報表--2022年、2021年和2020年12月31日終了年度；
(v)合併現金流量表--2022年、2021年和2020年12月31日終了年度；以及
(Vi)合併財務報表附註。
(b)Ameris Bancorp(僅限母公司)：
合併財務報表附註22只包括母公司的財務資料。
2.財務報表附表：
由於所需資料不適用或在財務報表或相關附註中列報，所有附表均被省略。
3.S-K條例第601項要求作為本年度報告的一部分提交的證物清單顯示在隨函提交的“證物索引”中。

項目16.表格10-K摘要。

沒有。
59

展品索引
證物編號：描述
2.1
Ameris Bancorp與富達南方公司(Fidelity Southern Corporation)截至2018年12月17日的合併協議和計劃(合併內容參考ameris Bancorp於2018年12月17日提交給美國證券交易委員會的當前8-K表格報告的附件2.1)。
3.1
美國銀行重述的公司章程。
3.2
Ameris Bancorp的附則，修訂和重申至2023年2月23日。
4.1
Ameris Bancorp和Wilmington Trust Company於2006年9月20日簽訂的契約(通過參考ameris Bancorp於2006年10月27日向美國證券交易委員會提交的ameris Bancorp S-4表格登記聲明(註冊號：第333-138252號)附件4.4合併而成)。
4.2
日期為2006年9月20日的浮動利率次級遞延利息債券授予ameris法定信託I公司(通過參考ameris Bancorp於2006年10月27日提交給美國證券交易委員會的S-4表格註冊聲明(註冊號：333-138252)的附件4.7合併而成)。
4.3
Ameris Bancorp(作為繁榮銀行公司的繼任者)與美國銀行全國協會之間日期為2003年3月26日的契約(通過引用ameris Bancorp於2014年3月14日提交給美國證券交易委員會的Form 10-K年度報告的附件4.3而併入)。
4.4
由ameris Bancorp、繁榮銀行公司和美國銀行全國協會(通過參考ameris Bancorp於2014年3月14日提交給美國證券交易委員會的Form 10-K年度報告附件4.4合併而成)，日期為2013年12月23日的第一份補充契約。
4.5
2033年到期的浮動利率次級可遞延利息債券表格(包括作為附件A提交給ameris Bancorp於2014年3月14日提交給美國證券交易委員會的Form 10-K年度報告的附件4.3)。
4.6
Ameris Bancorp(作為繁榮銀行公司的繼承人)與德意志銀行美洲信託公司之間日期為2004年6月24日的契約(合併內容參考ameris Bancorp於2014年3月14日提交給美國證券交易委員會的Form 10-K年度報告中的附件4.6)。
4.7
第一份補充契約日期為2013年12月23日，由ameris Bancorp、繁榮銀行和德意志銀行美洲信託公司(通過引用ameris Bancorp於2014年3月14日提交給美國證券交易委員會的Form 10-K年度報告附件4.7合併而成)。
4.8
2034年到期的浮動利率次級可遞延利息票據表格(通過引用ameris Bancorp於2014年3月14日提交給美國證券交易委員會的Form 10-K年度報告的附件4.8併入)。
4.9
Ameris Bancorp(作為繁榮銀行公司的繼承人)與威爾明頓信託公司之間日期為2006年1月31日的契約(通過參考ameris Bancorp於2014年3月14日提交給美國證券交易委員會的Form 10-K年度報告的附件4.9合併而成)。
4.10
美國銀行、繁榮銀行和威爾明頓信託公司於2013年12月23日簽署的第一份補充契約(關於日期為2006年1月31日的契約)(合併時參考了ameris Bancorp於2014年3月14日提交給美國證券交易委員會的Form 10-K年度報告的附件4.10)。
4.11
2036年到期的浮動利率次級可遞延利息債券表格(包括作為附件A提交給ameris Bancorp於2014年3月14日提交給美國證券交易委員會的Form 10-K年度報告的附件4.9)。
4.12
Ameris Bancorp(作為繁榮銀行公司的繼承人)與威爾明頓信託公司之間日期為2007年9月20日的契約(通過參考ameris Bancorp於2014年3月14日提交給美國證券交易委員會的Form 10-K年度報告中的附件4.18合併)。
60

4.13
由ameris Bancorp、繁榮銀行公司和威爾明頓信託公司(關於日期為2007年9月20日的indenture)於2013年12月23日簽署的第一份補充契約(通過引用ameris Bancorp於2014年3月14日提交給美國證券交易委員會的Form 10-K年度報告中的附件4.19合併)。
4.14
2037年到期的固定/浮動利率次級可推遲利息債券表格(包括作為附件A提交給ameris Bancorp於2014年3月14日提交給美國證券交易委員會的Form 10-K年度報告的附件A)。
4.15
Ameris Bancorp之間的契約(作為Coastal BankShares，Inc.的繼任者)和富國銀行，全國協會，日期為2003年8月27日(通過引用ameris Bancorp於2014年7月1日提交給美國證券交易委員會的當前8-K表格報告的附件4.1合併)。
4.16
美國銀行和富國銀行之間的第一份補充契約，日期為2014年6月30日，由美國銀行和富國銀行全國協會提供(關於日期為2003年8月27日的契約)(通過參考2014年7月1日提交給美國證券交易委員會的ameris Bancorp當前8-K表格報告的附件4.2併入)。
4.17
2033年到期的次級債務擔保表格(包括作為附件A提交給ameris Bancorp於2014年7月1日提交給美國證券交易委員會的當前8-K表格報告的附件A)。
4.18
Ameris Bancorp之間的契約(作為Coastal BankShares，Inc.的繼任者)和美國銀行全國協會，日期為2005年12月14日(通過引用ameris Bancorp於2014年7月1日提交給美國證券交易委員會的當前8-K表報告的附件4.4併入)。
4.19
Ameris Bancorp、Coastal BankShares，Inc.和美國銀行全國協會之間的日期為2014年6月30日的第一份補充契約(關於日期為2005年12月14日的契約)(通過引用ameris Bancorp於2014年7月1日提交給美國證券交易委員會的當前8-K表格報告的附件4.5併入)。
4.20
2035年到期的次級債務擔保表格(包括作為附件4.4提交給ameris Bancorp於2014年7月1日提交給美國證券交易委員會的當前8-K表格的附件A)。
4.21
Ameris Bancorp(作為佛羅裏達州招商和南方銀行的繼承人，Inc.)與威爾明頓信託公司之間日期為2005年3月17日的契約(通過引用ameris Bancorp於2015年5月27日提交給美國證券交易委員會的8-K表格當前報告的附件4.1合併而成)。
4.22
佛羅裏達州ameris Bancorp，Merchants&Southern Bank，Inc.和Wilmington Trust Company之間的日期為2015年5月22日的第一份補充契約(關於日期為2005年3月17日的契約)(合併內容參考ameris Bancorp於2015年5月27日提交給美國證券交易委員會的8-K表格當前報告的附件4.2)。
4.23
2035年到期的浮動利率次級可遞延利息債券表格(包括作為附件A提交給ameris Bancorp於2015年5月27日提交給美國證券交易委員會的當前8-K表格報告的附件4.1)。
4.24
Ameris Bancorp(作為佛羅裏達州招商和南方銀行的繼承人，Inc.)與威爾明頓信託公司之間日期為2006年3月30日的契約(通過引用ameris Bancorp於2015年5月27日提交給美國美國證券交易委員會的8-K表格當前報告的附件4.4合併而成)。
4.25
佛羅裏達州ameris Bancorp，Merchants&Southern Bank，Inc.和Wilmington Trust Company之間的日期為2015年5月22日的第一份補充契約(關於日期為2006年3月30日的契約)(合併內容參考ameris Bancorp於2015年5月27日提交給美國證券交易委員會的8-K表格當前報告的附件4.5)。
4.26
2036年到期的浮動利率次級可延期利息債券表格(包括作為附件A提交給ameris Bancorp於2015年5月27日提交給美國證券交易委員會的當前8-K表格報告的附件4.4)。
4.27
Ameris Bancorp之間的契約(作為Jacksonville Bancorp，Inc.的繼任者)和威爾明頓信託公司，日期為2004年6月17日(合併通過參考ameris Bancorp於2016年3月14日提交給美國證券交易委員會的8-K表格的當前報告的附件4.1)。
61

4.28
第一補充契約日期為2016年3月11日，由ameris Bancorp、Jacksonville Bancorp，Inc.和威爾明頓信託公司(通過引用ameris Bancorp於2016年3月14日提交給美國證券交易委員會的當前8-K表格報告的附件4.2合併而成)。
4.29
2034年到期的浮動利率次級可遞延利息債券表格(包括作為附件A提交給ameris Bancorp於2016年3月14日提交給美國證券交易委員會的當前8-K表格報告的附件A)。
4.30
Ameris Bancorp之間的契約(作為Jacksonville Bancorp，Inc.的繼任者)和威爾明頓信託公司，日期為2005年9月15日(通過引用ameris Bancorp於2016年3月14日提交給美國證券交易委員會的當前8-K表格報告的附件4.4合併)。
4.31
第二補充契約日期為2016年3月11日，由ameris Bancorp、Jacksonville Bancorp，Inc.和Wilmington Trust(通過參考ameris Bancorp於2016年3月14日提交給美國證券交易委員會的當前8-K表格報告的附件4.5合併而成)。
4.32
2035年到期的固定/浮動利率次級可推遲利息債券表格(包括作為附件A提交給ameris Bancorp於2016年3月14日提交給美國證券交易委員會的當前8-K表格報告的附件A)。
4.33
Ameris Bancorp之間的契約(作為Jacksonville Bancorp，Inc.的繼任者)和威爾明頓信託公司，日期為2006年12月14日(通過引用ameris Bancorp於2016年3月14日提交給美國證券交易委員會的當前8-K表格報告的附件4.7合併)。
4.34
第一補充契約日期為2016年3月11日，由ameris Bancorp、Jacksonville Bancorp，Inc.和威爾明頓信託公司(通過引用ameris Bancorp於2016年3月14日提交給美國證券交易委員會的當前8-K表格報告的附件4.8合併而成)。
4.35
2036年到期的浮動利率次級可遞延利息債券表格(包括作為附件A提交給ameris Bancorp於2016年3月14日提交給美國證券交易委員會的當前8-K表格報告的附件4.7)。
4.36
Ameris Bancorp之間的契約(作為Jacksonville Bancorp，Inc.的繼任者)和富國銀行，全國協會，日期為2008年6月20日(通過引用ameris Bancorp於2016年3月14日提交給美國證券交易委員會的當前8-K表格報告的附件4.10併入)。
4.37
第一份補充契約日期為2016年3月11日，由ameris Bancorp和富國銀行全國協會(通過引用ameris Bancorp於2016年3月14日向美國證券交易委員會提交的Form 8-K當前報告的附件4.11合併)。
4.38
2038年到期的次級債務擔保表格(包括作為附件A提交給ameris Bancorp於2016年3月14日提交給美國證券交易委員會的當前8-K表格的附件4.10)。
4.39
附屬債務契約，日期為2017年3月13日，由ameris Bancorp和全國協會威爾明頓信託公司(通過參考ameris Bancorp於2017年3月13日提交給美國證券交易委員會的當前8-K表格報告的附件4.1合併)。
4.40
第一補充契約，日期為2017年3月13日，由ameris Bancorp和全國協會威爾明頓信託公司(通過引用ameris Bancorp於2017年3月13日提交給美國證券交易委員會的當前8-K表格報告的附件4.2合併)。
4.41
2027年到期的5.75%固定利率至浮動利率次級票據(包括作為附件A提交給ameris Bancorp於2017年3月13日提交給美國證券交易委員會的當前8-K表格報告的第一個補充契約的附件A)。
4.42
Ameris Bancorp(作為Hamilton State BancShares，Inc.的繼任者)於2005年11月10日簽署的契約和威爾明頓信託公司(通過引用ameris Bancorp於2018年7月2日提交給美國證券交易委員會的當前8-K表格報告的附件4.1合併)。
62

4.43
第二補充契約日期為2018年6月29日，由ameris Bancorp、哈密爾頓州立銀行股份有限公司和威爾明頓信託公司組成(合併內容參考ameris Bancorp於2018年7月2日提交給美國證券交易委員會的8-K表格當前報告的附件4.2)。
4.44
固定/浮動利率次級可遞延利息債券表格(包括作為附件A提交給ameris Bancorp於2018年7月2日提交給美國證券交易委員會的當前8-K表格報告的附件4.1)。
4.45
Ameris Bancorp(作為富達南方公司的繼任者)和美國銀行全國協會之間的契約，日期為2003年6月26日(通過參考ameris Bancorp於2019年7月1日提交給美國證券交易委員會的當前8-K表格報告的附件4.1併入)。
4.46
第一補充契約，由ameris Bancorp、富達南方公司和美國銀行全國協會組成，日期為2019年7月1日(合併通過參考ameris Bancorp於2019年7月1日提交給美國證券交易委員會的當前Form 8-K報告的附件4.2)。
4.47
2033年到期的浮動利率次級可遞延利息債券表格(通過引用ameris Bancorp於2019年7月1日提交給美國證券交易委員會的當前8-K表格的附件4.3併入)。
4.48
Ameris Bancorp(作為富達南方公司的繼任者)與威爾明頓信託公司之間的契約，日期為2005年3月17日(合併內容參考ameris Bancorp於2019年7月1日提交給美國證券交易委員會的8-K表格當前報告的附件4.4)。
4.49
第一補充契約，由ameris Bancorp、富達南方公司和威爾明頓信託公司組成，日期為2019年7月1日(合併通過參考ameris Bancorp於2019年7月1日提交給美國證券交易委員會的8-K表格當前報告的附件4.5)。
4.50
2035年到期的浮動利率次級可遞延利息債券表格(通過引用ameris Bancorp於2019年7月1日提交給美國證券交易委員會的當前8-K表格的附件4.6併入)。
4.51
Ameris Bancorp(作為富達南方公司的繼任者)與威爾明頓信託公司之間的契約，日期為2007年8月20日(合併內容參考ameris Bancorp於2019年7月1日提交給美國證券交易委員會的8-K表格當前報告的附件4.7)。
4.52
第一補充契約，由ameris Bancorp、富達南方公司和威爾明頓信託公司組成，日期為2019年7月1日(合併通過參考ameris Bancorp於2019年7月1日提交給美國證券交易委員會的8-K表格當前報告的附件4.8)。
4.53
2037年到期的固定/浮動利率次級可推遲利息債券表格(通過參考ameris Bancorp於2019年7月1日提交給美國證券交易委員會的當前8-K表格的附件4.9併入)。
4.54
第二補充契約，日期為2019年12月6日，由ameris Bancorp和全國協會威爾明頓信託作為受託人(通過引用ameris Bancorp於2019年12月6日提交給美國證券交易委員會的當前8-K表格報告的附件4.2併入)。
4.55
2029年到期的4.25%固定至浮動次級票據(合併內容參考ameris Bancorp於2019年12月6日提交給美國證券交易委員會的8-K表格當前報告的附件4.3)。
4.56
代表2030年到期的固定/浮動利率次級票據的全球票據格式(通過參考ameris Bancorp於2020年3月9日提交給美國證券交易委員會的Form 10-K年度報告的附件4.56併入)。
4.57
根據1934年《證券交易法》第12條登記的註冊人證券説明
63

4.58
第三補充契約，日期為2020年9月28日，由ameris Bancorp和全國協會威爾明頓信託公司作為受託人(通過引用ameris Bancorp於2020年9月28日提交給美國證券交易委員會的當前Form 8-K報告的附件4.2併入)。
4.59
2030年到期的3.875%固定至浮動次級票據的表格(併入ameris Bancorp於2020年9月28日提交給美國證券交易委員會的當前8-K表格報告的附件4.3)。
10.1*
與Jon S.Edwards簽訂的高管退休補充協議，日期為2012年11月7日(合併內容參考ameris Bancorp於2012年11月9日提交給美國證券交易委員會的10-Q表格中的附件10.3)。
10.2*
與Nicole S.Stokes簽訂的高管退休補充協議，日期為2012年11月7日(合併內容參考ameris Bancorp於2018年3月1日提交給美國證券交易委員會的Form 10-K年度報告的附件10.13)。
10.3*
Ameris Bancorp 2014綜合股權補償計劃(合併內容參考ameris Bancorp於2014年4月17日提交給美國證券交易委員會的最終委託書的附錄A)。
10.4*
限制性股票授出協議表格(參考ameris Bancorp於2014年11月26日提交給美國證券交易所的S-8表格註冊説明書附件99.4併入)。
10.5*
高管保護和限制性契約協議表格(通過參考2019年5月10日提交給美國證券交易委員會的ameris Bancorp Form 10-Q附件10.1併入)。
10.6*
Ameris Bancorp、ameris Bank和James B.Miller，Jr.之間的僱傭協議。日期為2018年12月17日(通過引用ameris Bancorp於2019年8月9日提交給美國證券交易委員會的10-Q表格的附件10.1併入)。
10.7*
Ameris Bancorp、ameris Bank和H.Palmer Proctor，Jr.之間的僱傭協議。日期為2018年12月17日(通過引用ameris Bancorp於2019年8月9日提交給美國證券交易委員會的10-Q表格的附件10.2併入)。
10.8*
Ameris Bancorp、ameris Bank和H.Palmer Proctor，Jr.之間的僱傭協議修正案。日期為2019年6月30日(通過引用ameris Bancorp於2019年8月9日提交給美國證券交易委員會的10-Q表格的附件10.3併入)。
10.9*
與Lawton E.Bassett，III的高管退休補充協議，日期為2012年11月7日(通過參考ameris Bancorp於2020年3月9日提交給美國證券交易委員會的Form 10-K中的附件10.16而併入)。
10.10*
績效股票單位授予協議表(通過引用ameris Bancorp於2020年3月9日提交給美國證券交易委員會的Form 10-K的附件10.17併入)。
10.11*
與James A.Lahaise簽訂的高管退休補充協議，日期為2015年11月10日(通過引用附件10.15併入ameris Bancorp於2021年2月26日提交給美國證券交易委員會的10-K表格)。
10.12*
2022年7月26日之前修訂和重述的ameris Bancorp 2021年綜合股權激勵計劃(通過參考ameris Bancorp於2022年8月5日提交給美國證券交易委員會的Form 10-Q表10.1併入)。
10.13*
2021年綜合股權激勵計劃下的限制性股票獎勵協議表格(通過參考2021年8月9日提交給美國證券交易委員會的ameris Bancorp Form 10-Q的附件10.2併入)。
10.14*
2021年綜合股權激勵計劃下的限制性股票單位獎勵協議表格(通過參考2021年8月9日提交給美國證券交易委員會的ameris Bancorp Form 10-Q的附件10.3併入)。
10.15*
2021年綜合股權激勵計劃下的業績單位獎勵協議表格(通過引用附件10.4併入ameris Bancorp於2021年8月9日提交給美國證券交易委員會的Form 10-Q)。
64

10.16*
董事賠償摘要(通過引用ameris Bancorp於2022年8月5日提交給美國證券交易委員會的10-Q表格的附件10.2併入)。
21.1
Ameris Bancorp子公司明細表。
23.1
畢馬威有限責任公司同意。
23.2
高樂律師事務所的同意。
31.1
第13a-14(A)/15d-14(A)條首席執行幹事的證明。
31.2
細則13a-14(A)/15d-14(A)首席財務幹事的證明。
32.1
第1350條由行政總裁發出的證明。
32.2
第1350條首席財務官的證明。
101.INSXBRL實例文檔-實例文檔不顯示在交互數據文件中，因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。
101.SCH內聯XBRL分類擴展架構文檔。
101.CAL內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔。
101.DEF內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔。
101.LAB內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。
101.PRE內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔。
104封面交互數據文件-封面交互數據文件不會顯示在交互數據文件中，因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。
*管理合同或補償計劃或安排。

65

財務報表和附表索引
頁面
管理層關於財務報告內部控制的報告
F-2
獨立註冊會計師事務所報告 (畢馬威會計師事務所, 佐治亞州亞特蘭大，審計師事務所ID：185)
F-3
獨立註冊會計師事務所報告 (克勞律師事務所, 佐治亞州亞特蘭大，審計師事務所ID：173)
F-6
綜合資產負債表--2022年和2021年12月31日
F-7
合併損益表--2022年、2021年和2020年12月31日終了年度
F-8
綜合全面收益表--2022年、2021年和2020年12月31日終了年度
F-9
股東權益綜合報表--截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度
F-10
合併現金流量表--2022年、2021年和2020年12月31日終了年度
F-12
合併財務報表附註
F-14

F-1

管理層關於財務報告內部控制的報告

Ameris Bancorp及其附屬公司(下稱“本公司”)的管理層負責根據《交易所法案》第13a-15(F)和15d-15(F)條的規定，建立和維持對財務報告的充分內部控制。本公司的財務報告內部控制旨在為財務報告的可靠性提供合理保證，並根據公認的會計原則為外部目的編制財務報表。

所有的內部控制系統，無論設計得多麼好，都有其固有的侷限性。因此，即使是那些被確定為有效的系統，也只能在編制和列報財務報表方面提供合理的保證。

由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。

管理層評估了截至2022年12月31日公司財務報告內部控制的有效性。在進行這項評估時，管理層使用了#年特雷德韋委員會贊助組織委員會提出的標準。內部控制--綜合框架(2013年)。根據這項評估和這些標準，管理層認為，截至2022年12月31日，公司對財務報告保持了有效的內部控制。

本公司的獨立註冊會計師事務所畢馬威會計師事務所發佈了一份關於本公司財務報告內部控制有效性的報告。該報告載於本年度報告的F-5頁。

小帕爾默·普羅克特/s/妮可·S·斯托克斯
H.帕爾默·普羅科特，Jr.妮可·S·斯托克斯
首席執行官公司執行副總裁兼首席財務官
(首席行政官)(首席會計和財務官)

F-2

獨立註冊會計師事務所報告

致股東和董事會
Ameris Bancorp：

對合並財務報表的幾點看法

我們審計了ameris Bancorp及其子公司(本公司)截至2022年12月31日和2021年12月31日的綜合資產負債表，截至該年度的相關綜合收益表、全面收益表、股東權益和現金流量表，以及相關附註(統稱為綜合財務報表)。我們認為，綜合財務報表在所有重要方面都公平地反映了公司截至2022年12月31日和2021年12月31日的財務狀況，以及截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度的經營結果和現金流量，符合美國公認會計原則。

我們還根據美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準，根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的《內部控制-綜合框架(2013)》中確立的標準，對公司截至2022年12月31日的財務報告內部控制進行了審計，我們2023年2月28日的報告對公司財務報告內部控制的有效性發表了無保留意見。

意見基礎

這些合併財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對這些合併財務報表發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。

我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些準則要求我們計劃和執行審計，以獲得關於合併財務報表是否沒有重大錯報的合理保證，無論是由於錯誤還是舞弊。我們的審計包括執行評估合併財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於合併財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價合併財務報表的整體列報。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。

關鍵審計事項

下文所述的關鍵審計事項是指向審計委員會傳達或要求傳達給審計委員會的當期綜合財務報表審計所產生的事項：(1)涉及對綜合財務報表具有重大意義的賬目或披露；(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對綜合財務報表的整體意見，我們不會通過傳達下面的關鍵審計事項來就關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨的意見。

集體評估的貸款信貸損失準備的數量部分

如綜合財務報表附註1及附註4所述，截至2022年12月31日，本公司的貸款信貸損失準備總額為2.057億美元，其中一部分涉及商業、金融和農業、消費分期付款、房地產-建設和開發、房地產-商業和農田以及房地產-住宅貸款部門(量化集體ACL)貸款信用損失準備的量化部分。該公司使用貼現現金流(DCF)方法估計量化的集體ACL，該方法適用於按類似風險特徵分隔的貸款池。該公司的貼現現金流方法在貸款水平產生現金流預測，其中付款預期根據估計的預付款速度、削減、恢復時間、違約概率(PD)和違約損失(LGD)進行調整。預期提前還款速度和削減率的建模基於歷史內部數據，並考慮了當前狀況和對未來經濟狀況的合理和可支持的預測。該公司使用歷史內部和同行損失數據的迴歸分析來確定合適的宏觀經濟變量，以便在對終身PD和LGD進行建模時使用。這一分析還確定了在合理和可支持的預測期內，預期PD和LGD將如何對宏觀經濟變量的預測水平做出反應。在四個季度的合理和可支持的預測期結束時, 該公司在四個季度的直線基礎上恢復到歷史虧損率。管理層利用由獨立第三方提出的包含多個加權情景的經濟預測，為其在合理和可支持的預測期內的宏觀經濟變量預測提供信息。信貸損失準備金的一部分包括模型侷限性和風險不確定性的定性因素，以及不能用定量方法處理的貸款部分具體風險。


F-3


我們將量化集體ACL的評估確定為一項重要的審計事項。由於顯著的測量不確定性，量化集體ACL的評估涉及高度的審計工作，包括專業技能和知識，以及主觀和複雜的審計師判斷。具體地説，評估包括對方法的評價，包括用於估計個人發展和長期發展的模型，以及經濟預測和宏觀經濟變量的選擇和加權。評估還包括對PD和LGD模型的概念合理性和性能進行評估。

以下是我們為解決這一關鍵審計問題而執行的主要程序。我們評估了設計，並測試了與公司量化集體ACL估計的測量相關的某些內部控制的運行有效性，包括對以下各項的控制：

•定量集體前交叉韌帶方法學的發展
•繼續使用和適當更改PD和LGD模型
•經濟預測和宏觀經濟變量的選擇和加權
•PD和LGD模型的概念合理性和性能以及
•分析信貸損失準備的結果、趨勢和比率。

我們通過測試公司使用的某些數據來源、因素和假設，並考慮這些數據、因素和假設的相關性和可靠性，對公司制定量化集體ACL評估的流程進行了評估。此外，我們還聘請了具有專門技能和知識的信用風險專業人員，他們在以下方面提供了協助：

•評估公司的量化集體ACL方法是否符合美國公認的會計原則
•評估經濟預測的選擇，包括對經濟預測的加權，以及選擇PD和LGD模型中使用的宏觀經濟變量，方法是將其與相關的公司具體指標和趨勢以及相關的行業實踐進行比較
•通過檢查模型文檔以確定模型是否適合其預期用途，來評估PD和LGD模型的概念合理性和性能。
                 
/s/畢馬威律師事務所

自2021年以來，我們一直擔任公司的審計師。

佐治亞州亞特蘭大
2023年2月28日

F-4


獨立註冊會計師事務所報告

致股東和董事會
Ameris Bancorp：

財務報告內部控制之我見

我們已經審計了ameris Bancorp及其子公司(本公司)截至2022年12月31日的財務報告內部控制，根據內部控制--綜合框架(2013)由特雷德韋委員會贊助組織委員會發布。我們認為，截至2022年12月31日，本公司在所有重要方面都保持了對財務報告的有效內部控制，其依據是內部控制--綜合框架(2013)由特雷德韋委員會贊助組織委員會發布。

我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準審計了本公司截至2022年12月31日和2021年12月31日的綜合資產負債表、截至該等年度的相關綜合收益表、全面收益表、股東權益和現金流量表以及相關附註(統稱為綜合財務報表)，我們於2023年2月28日的報告對該等綜合財務報表表達了無保留意見。

意見基礎

本公司管理層負責維持有效的財務報告內部控制，並負責評估財務報告內部控制的有效性，包括在隨附的《管理層財務報告內部控制報告》中。我們的責任是根據我們的審計，對公司財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。

我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得合理的保證，以確定財務報告的有效內部控制是否在所有重要方面都得到了維護。我們對財務報告的內部控制的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，以及根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性。我們的審計還包括執行我們認為在這種情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。

財務報告內部控制的定義及侷限性

公司對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)關於保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄；(2)提供合理的保證，即交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；(三)提供合理保證，防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產。

由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。

                 
/s/畢馬威律師事務所

佐治亞州亞特蘭大
2023年2月28日

F-5

https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/351569/000035156923000005/abcb-20221231_g3.jpg                                 克勞律師事務所
獨立成員Crowe Global


獨立註冊會計師事務所報告



董事會和股東
Ameris Bancorp
佐治亞州亞特蘭大


對財務報表的幾點看法

本公司已審核所附ameris Bancorp及其附屬公司(“貴公司”)截至2020年12月31日止年度的綜合收益表、全面收益表、股東權益及現金流量表及相關附註(統稱“財務報表”)。我們認為，財務報表在所有重要方面都公平地反映了截至2020年12月31日止年度的經營業績和現金流量，符合美國公認的會計原則。

意見基礎

這些財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的財務報表發表意見。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。

我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得關於財務報表是否沒有重大錯報的合理保證，無論是由於錯誤還是舞弊。我們的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查與財務報表中的數額和披露有關的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價財務報表的整體列報。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。

/s/Crowe LLP

從2014年到2021年，我們一直擔任該公司的審計師。

佐治亞州亞特蘭大
2021年2月26日

F-6


Ameris Bancorp及其子公司
合併資產負債表
2022年12月31日和2021年12月31日
(千美元，每股數據除外)
20222021
資產
現金和銀行到期款項$284,567 $307,813 
銀行的有息存款833,565 3,736,844 
出售的聯邦基金— 20,000 
現金和現金等價物1,118,132 4,064,657 
可供出售的債務證券，按公允價值扣除信貸損失準備金#美元75及$—
1,500,060 592,621 
持有至到期的債務證券，按攤銷成本計算，扣除信貸損失準備金#美元—及$—(公允價值為$114,538及$78,206)
134,864 79,850 
其他投資110,992 47,552 
按公允價值持有的待售貸款392,078 1,254,632 
扣除非勞動收入後的貸款淨額19,855,253 15,874,258 
信貸損失準備(205,677)(167,582)
貸款，淨額19,649,576 15,706,676 
擁有的其他房地產，淨額843 3,810 
房舍和設備，淨額220,283 225,400 
商譽1,015,646 1,012,620 
其他無形資產，淨額106,194 125,938 
銀行自營人壽保險的現金價值388,405 331,146 
其他資產416,213 413,419 
總資產$25,053,286 $23,858,321 
負債
存款
不計息$7,929,579 $7,774,823 
計息11,533,159 11,890,730 
總存款19,462,738 19,665,553 
根據回購協議出售的證券— 5,845 
其他借款1,875,736 739,879 
附屬遞延利息債券，淨額128,322 126,328 
其他負債389,090 354,265 
總負債21,855,886 20,891,870 
承付款和或有事項(附註19)
股東權益
優先股，聲明價值$1,000; 5,000,000授權股份；0已發行及已發行股份
— — 
普通股，面值$1; 200,000,000授權股份；72,263,727和72,017,126已發行股份
72,264 72,017 
資本盈餘1,935,211 1,924,813 
留存收益1,311,258 1,006,436 
累計其他綜合收益(虧損)，税後淨額(46,507)15,590 
國庫股，按成本價計算，2,894,677和2,407,898股票
(74,826)(52,405)
股東權益總額3,197,400 2,966,451 
總負債和股東權益$25,053,286 $23,858,321 

請參閲合併財務報表附註。
F-7


Ameris Bancorp及其子公司
合併損益表
截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度
(千美元，每股數據除外)
202220212020
利息收入
貸款的利息和費用$834,969 $676,089 $690,909 
應税證券利息34,656 22,524 33,086 
免税證券的利息1,176 575 623 
在其他銀行存款的利息23,008 3,882 1,739 
出售聯邦基金的利息77 42 146 
利息收入總額893,886 703,112 726,503 
利息支出
存款利息56,105 22,357 59,067 
其他借款的利息36,755 25,428 29,683 
利息支出總額92,860 47,785 88,750 
淨利息收入801,026 655,327 637,753 
貸款損失準備金52,610 (35,081)125,488 
為未籌措資金的承付款項編列的準備金19,226 332 19,062 
其他信貸損失準備金(139)(616)830 
信貸損失準備金71,697 (35,365)145,380 
扣除信貸損失準備後的淨利息收入729,329 690,692 492,373 
非利息收入
存款賬户手續費44,499 45,106 44,145 
抵押貸款銀行活動184,904 285,900 374,077 
其他服務費、佣金及收費3,875 4,188 3,914 
證券淨收益203 515 5 
出售SBA貸款的收益5,552 6,623 7,226 
其他非利息收入45,391 23,212 17,133 
非利息收入總額284,424 365,544 446,500 
非利息支出
薪酬和員工福利319,719 337,776 360,278 
入住率和設備51,361 48,066 52,349 
廣告和營銷12,481 8,434 8,046 
無形資產攤銷19,744 14,965 19,612 
數據處理和通信費用49,228 45,976 46,017 
律師費及其他專業費用16,439 11,920 15,972 
信貸清償相關費用29 3,538 5,106 
合併和轉換費用1,212 4,206 1,391 
FDIC保險8,063 5,614 14,078 
還本付息費用36,835 26,481 20,910 
其他非利息支出45,544 53,148 54,870 
總非利息支出560,655 560,124 598,629 
所得税前收入支出453,098 496,112 340,244 
所得税費用106,558 119,199 78,256 
淨收入$346,540 $376,913 $261,988 
基本每股普通股收益$5.01 $5.43 $3.78 
稀釋後每股普通股收益$4.99 $5.40 $3.77 
加權平均已發行普通股
基本信息69,194 69,432 69,256 
稀釋69,420 69,761 69,426 
請參閲合併財務報表附註。
F-8


Ameris Bancorp及其子公司
綜合全面收益表
截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度
(千美元)
202220212020
淨收入$346,540 $376,913 $261,988 
其他全面收益(虧損)
可供出售的投資證券期間產生的未實現持股收益(虧損)淨額，扣除税項支出(收益)(美元)16,507), ($4,762)及$4,084
(62,097)(17,915)15,363 
期內現金流量對衝未實現收益(虧損)淨額，扣除税項支出(收益)淨額#美元—, $—及$39
— — 147 
其他全面收益(虧損)合計(62,097)(17,915)15,510 
綜合收益$284,443 $358,998 $277,498 

請參閲合併財務報表附註。
F-9



Ameris Bancorp及其子公司
合併股東權益報表
截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度
(千美元，每股數據除外)
普通股累計其他綜合收益(虧損)，税後淨額庫存股股東權益總額
股票金額資本盈餘留存收益股票金額
期初餘額71,499,829 $71,500 $1,907,108 $507,950 $17,995 1,995,996 $(34,971)$2,469,582 
發行限制性股票164,476 164 125 — — — — 289 
沒收受限制股份(12,250)(12)(209)— — — — (221)
股票期權的行使101,650 102 2,160 — — — — 2,262 
基於股份的薪酬— — 4,101 — — — — 4,101 
購買庫藏股— — — — — 216,228 (7,995)(7,995)
淨收入— — — 261,988 — — — 261,988 
普通股股息(美元0.60每股)
— — — (41,724)— — — (41,724)
信貸損失會計變更的累積影響— — — (56,704)— — — (56,704)
期內其他綜合收益(虧損)— — — — 15,510 — — 15,510 
2020年12月31日餘額71,753,705 $71,754 $1,913,285 $671,510 $33,505 2,212,224 $(42,966)$2,647,088 
發行限制性股票99,308 99 500 — — — — 599 
沒收受限制股份(2,695)(3)(50)— — — — (53)
股票期權的行使166,808 167 4,365 — — — — 4,532 
基於股份的薪酬— — 6,713 — — — — 6,713 
購買庫藏股— — — — — 195,674 (9,439)(9,439)
淨收入— — — 376,913 — — — 376,913 
普通股股息(美元0.60每股)
— — — (41,987)— — — (41,987)
期內其他綜合收益(虧損)— — — (17,915)— — (17,915)
2021年12月31日的餘額72,017,126 $72,017 $1,924,813 $1,006,436 $15,590 2,407,898 $(52,405)$2,966,451 

F-10


Ameris Bancorp及其子公司
合併股東權益報表(續)
截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度
(千美元，每股數據除外)
普通股累計其他綜合收益(虧損)，税後淨額庫存股股東權益總額
股票金額資本盈餘留存收益股票金額
2022年1月1日的餘額
72,017,126 $72,017 $1,924,813 $1,006,436 $15,590 2,407,898 $(52,405)$2,966,451 
發行限制性股票165,687 166 1,175 — — — — 1,341 
沒收受限制股份(14,889)(15)(128)— — — — (143)
股票期權的行使95,803 96 2,703 — — — — 2,799 
基於股份的薪酬— — 6,648 — — — — 6,648 
購買庫藏股— — — — — 486,779 (22,421)(22,421)
淨收入— — — 346,540 — — — 346,540 
普通股股息(美元0.60每股)
— — — (41,718)— — — (41,718)
期內其他綜合收益(虧損)— — — — (62,097)— — (62,097)
2022年12月31日的餘額72,263,727 $72,264 $1,935,211 $1,311,258 $(46,507)2,894,677 $(74,826)$3,197,400 

請參閲合併財務報表附註。
F-11




Ameris Bancorp及其子公司
合併現金流量表
截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度
(千美元)
202220212020
經營活動
淨收入$346,540 $376,913 $261,988 
將淨收入與業務活動中使用的現金淨額進行調整：
折舊18,416 17,225 15,759 
出售或處置房舍和設備的淨虧損156 2,882 777 
其他資產的淨減值— 260 1,715 
信貸損失準備金71,697 (35,365)145,380 
出售所擁有的其他房地產的淨減記和(收益)損失(1,773)538 1,049 
基於股份的薪酬費用6,706 7,948 3,810 
無形資產攤銷19,744 14,965 19,612 
經營性租賃使用權資產攤銷12,639 15,739 19,740 
遞延税項準備(35,677)38,411 (7,929)
可供出售債務證券攤銷淨額(644)2,786 6,153 
持有至到期債務證券的淨攤銷37 40 — 
其他投資攤銷淨額722 62 — 
證券淨收益(203)(515)(5)
購入貸款貼現增加，淨額285 (16,349)(27,351)
其他借款攤銷淨額433 438 256 
附屬遞延利息債權證的攤銷1,994 1,983 1,940 
貸款還本付息資產減值(回收)(21,824)(14,530)40,067 
持有作出售用途的按揭貸款的來源(3,949,676)(7,780,436)(9,067,706)
為出售而持有的按揭貸款所收到的付款23,324 53,313 43,663 
出售持有作出售用途的按揭貸款所得收益4,493,742 7,459,163 9,864,464 
持有待售抵押貸款的淨(收益)虧損93,133 (152,422)(387,124)
小型企業管理局貸款的來源(46,479)(67,865)(97,017)
出售小型企業管理局貸款所得款項57,171 71,610 109,296 
銷售SBA貸款的淨收益(5,552)(6,623)(7,226)
增加銀行擁有的人壽保險的現金退保額(7,305)(5,385)(3,630)
銀行擁有的人壽保險收益(55)(603)(948)
出售持有以供出售的其他貸款的收益— (457)— 
貸款銷售損失— — 386 
出售按揭償還權所得收益(1,356)— — 
FDIC損失--應收/應付份額，扣除收到的現金付款後的變化— — 997 
應收利息(增加)減少(20,125)19,337 (23,892)
應付利息的增加(減少)6,217 (1,175)(6,036)
應繳税款的增加(減少)5,177 7,005 (12,062)
可歸因於其他經營活動的變化(4,991)247 (97,730)
經營活動提供的淨現金1,062,473 9,140 798,396 



F-12




Ameris Bancorp及其子公司
合併現金流量表(續)
截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度
(千美元)
202220212020
投資活動，扣除企業合併的影響
其他銀行定期存款到期日的收益$— $249 $— 
購買可供出售的證券(1,172,323)— — 
購買持有至到期的證券(57,408)(80,355)— 
預付款收益和可供出售證券的到期日186,849 364,907 435,204 
預付款收益和持有至到期證券的到期日2,357 465 — 
其他投資淨(增)減(63,959)(18,897)37,222 
貸款淨增加(3,345,287)(566,237)(1,733,057)
為出售而持有的其他貸款收到的付款— 9,136 12,954 
購買貸款池(472,266)— — 
出售按揭償還權所得款項119,845 — — 
購置房舍和設備(13,568)(25,448)(18,116)
出售房舍和設備所得收益46 1,958 718 
出售所擁有的其他房地產的收益5,086 11,790 14,059 
購買銀行擁有的人壽保險(50,000)(150,000)— 
根據損失分擔協議向FDIC支付的款項— — (20,639)
銀行擁有的人壽保險收益101 1,309 3,381 
出售持有以供出售的其他貸款所得款項— 156,803 — 
出售貸款所得款項— — 69,965 
從收購中收到(已繳入)的現金淨收益(14,003)(126,664)(2,417)
用於投資活動的現金淨額(4,874,530)(420,984)(1,200,726)
融資活動，扣除企業合併的影響
存款淨增(減)$(202,815)$2,708,021 $2,932,864 
根據回購協議出售的證券淨減少(5,845)(5,796)(8,994)
其他借款所得款項3,950,000 — 7,202,981 
償還其他借款(2,814,576)(296,325)(8,176,491)
償還附屬可延期支付的利息債權證— — (5,155)
行使股票期權所得收益2,799 4,532 2,262 
已支付股息-普通股(41,610)(41,798)(41,685)
購買庫藏股(22,421)(9,439)(7,995)
融資活動提供的現金淨額865,532 2,359,195 1,897,787 
現金、現金等價物和限制性現金淨增(減)(2,946,525)1,947,351 1,495,457 
期初現金、現金等價物和限制性現金4,064,657 2,117,306 621,849 
期末現金、現金等價物和限制性現金$1,118,132 $4,064,657 $2,117,306 
現金流量信息的補充披露
年內支付的現金：
利息$86,643 $48,960 $94,786 
所得税$133,894 $71,807 $98,609 
轉至其他自有房地產的貸款$346 $4,258 $7,398 
從為出售而持有的貸款轉為為投資而持有的貸款$196,891 $170,435 $196,804 
從為投資而持有的貸款轉移到為出售而持有的貸款$— $— $179,407 
為銷售其他自有房地產提供的貸款$2,288 $1,052 $767 
以新的經營租賃負債換取的使用權資產$7,226 $12,792 $54,107 
在企業合併中收購的資產$3,216 $886,553 $— 
企業合併中承擔的負債$(10,787)$690,116 $— 
可供出售證券未實現收益(虧損)變動，税後淨額$(62,097)$(17,915)$15,363 
現金流套期保值未實現收益税後變動$— $— $147 
見合併財務報表附註
F-13



Ameris Bancorp及其子公司
合併財務報表附註

注1。重要會計政策摘要

業務性質

Ameris Bancorp及其子公司(“公司”或“ameris”)是一家金融控股公司，總部設在佐治亞州亞特蘭大，其主要業務目前由其全資銀行子公司ameris Bank(“銀行”)經營。通過該銀行，該公司經營全方位服務銀行業務，並向集中在佐治亞州、阿拉巴馬州、佛羅裏達州、北卡羅來納州和南卡羅來納州選定市場的客户提供廣泛的零售和商業銀行服務。該銀行還從事抵押銀行業務，並因此在東南部發起、收購、銷售和服務一至四個家庭的住房抵押貸款。該銀行還發起、管理和服務商業保險費貸款和向全美借款人發放的小型企業管理局貸款。本公司和銀行受某些聯邦和州機構的監管，並由這些監管機構定期進行檢查。

列報基礎和會計估計數

合併財務報表包括本公司及其子公司的賬目。本公司或其附屬公司已被確定為主要受益人的可變權益實體也被合併。重大的公司間交易和餘額已在合併中沖銷。

在按照美利堅合眾國普遍接受的會計原則編制合併財務報表時，管理層必須作出估計和假設，以影響截至資產負債表日期的資產和負債額以及報告期內的收入和費用。實際結果可能與這些估計不同。

購置款會計

在企業合併會計核算中，本公司採用ASC 805會計準則下的收購會計核算方法。企業合併。根據收購會計方法，收購的資產、承擔的負債和交換的代價均按收購日期的公允價值入賬。在企業合併中收購的任何可識別無形資產在收購日按公允價值確認。如果可識別無形資產產生於合同或其他法律權利或可分離(即能夠與實體分開出售、轉讓、許可、租賃或交換)，則應單獨確認。如果支付的對價超過收到的淨資產的公允價值，則確認商譽。確定資產和負債的公允價值是一個複雜的過程，涉及對用於計算估計公允價值的方法和假設的重大判斷。隨着有關完成日期的額外資料可供參考，公允價值將在收購完成日期後最多一年內作出修訂。此外，管理層將評估及記錄因收購資產及承擔負債的賬面價值差異而產生的遞延税項資產及遞延税項負債及其所得税基準，包括收購的營業虧損淨結轉及其他有內在虧損的收購資產，而該等虧損預期於未來期間結算或以其他方式收回，而該等利益的實現將受經修訂的1986年《國税法》第382節的適用限制所規限。

在企業合併中取得的購入貸款在購入之日按估計公允價值入賬。根據本公司的評估，貸款自發放以來經歷了信用質量顯著惡化的貸款，被視為購買信用惡化(“PCD”)貸款。在收購時，信用惡化的已購買貸款的預期信貸損失最初被確認為信貸損失撥備，並計入收購價格，以確定貸款的攤銷成本基礎。因獲得這類貸款而產生的任何非信貸貼現或溢價被確認為對貸款剩餘期限的利息收入的調整。收購日期後，PCD貸款的信貸損失準備的變化通過信貸損失撥備確認。非信貸折扣或溢價分別按水平收益率計入PCD貸款剩餘期限內的利息收入。不符合分類為PCD貸款標準的已購入貸款於購置日按公允價值入賬，賣方不計入信貸損失準備。由此產生的購買折扣或溢價在水平收益率的基礎上分別增加或攤銷為非PCD貸款剩餘期限的利息收入。



F-14



金融資產的轉移

當放棄對金融資產的控制權時，金融資產的轉移被計入銷售。當資產與本公司隔離後，受讓人獲得轉讓資產的質押或交換權利(不受限制其利用該權利的條件)，且本公司未通過在資產到期前回購資產的協議來維持對轉讓資產的有效控制，則被轉讓資產的控制權被視為已交出。

現金和現金等價物

就報告現金流量而言，現金和現金等價物包括手頭現金、收款過程中的現金項目、銀行應付金額、銀行計息存款、出售的聯邦基金和限制性現金。證券化投資者持有的受限現金在公司綜合資產負債表上以現金形式報告，應從銀行獲得，為#美元0及$43.0分別為2022年12月31日和2021年12月31日。

投資證券

該公司將其債務證券分為三類：(I)交易、(Ii)持有至到期或(Iii)可供出售。交易證券的購買和持有主要是為了在短期內出售它們。持有至到期日證券是指公司有能力並有意持有至到期日的證券。所有其他債務證券都被歸類為可供出售。

可供出售證券按公允價值列賬。可供出售證券的未實現持有損益，扣除相關遞延税項影響後，將從收益中剔除，並在其他全面收益中作為股東權益的單獨組成部分在實現前報告。持有至到期的證券按攤銷成本列賬。

溢價的攤銷和折價的增加在利息收入中確認，方法是在證券的預期壽命內採用近似的利息方法。已實現的收益和損失是根據出售的特定證券的成本確定的，計入交易日的收益。本公司已作出政策選擇，將應計利息從債務證券的攤餘成本基礎中剔除，並在綜合資產負債表中報告其他資產的應計利息。當任何本金或利息付款拖欠超過90天，或者如果利息或本金的全部收回變得不確定時，債務證券被置於非應計狀態。以非應計項目為抵押的應計利息與利息收入相抵銷。截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日止年度，並無與債務證券有關的應計利息轉撥至利息收入。債務證券應計應收利息總額為#美元7.7百萬美元和美元2.4分別截至2022年12月31日和2021年12月31日。

本公司對處於未實現虧損狀態的可供出售證券進行評估，以確定是否存在與信貸相關的減值。該公司首先評估它是否打算出售或更有可能被要求在收回其攤銷成本基礎之前出售減值證券。如果符合任何一個標準，未實現損失的全部金額將在收益中確認，並對證券的攤銷成本基礎進行相應的調整。如未能符合上述任何一項標準，本公司會評估公允價值下降是否因信貸或其他因素所致。如果存在與信貸相關的減值，本公司確認信貸損失準備(“ACL”)，以公允價值低於攤銷成本基礎的金額為限。有關可供出售證券的ACL的其他信息，請參閲附註3。任何未經會計準則確認的減值，在扣除税項後的其他全面收益中確認為非信貸相關減值。

考慮到過去事件、當前狀況以及對投資組合可回收性的合理和可支持的預測的影響，該公司使用一種系統的方法來確定其持有至到期的債務證券的ACL。ACL是一個估值賬户，從攤餘成本基礎上扣除，以顯示持有至到期投資組合預計收取的淨金額。本公司每季度監測持有至到期的投資組合，以確定是否需要記錄估值賬户。截至2022年12月31日和2021年12月31日，該公司擁有134.9百萬美元和美元79.9持有至到期的證券分別為100萬美元和不是相關估價賬户。

其他投資

其他投資包括聯邦住房貸款銀行(FHLB)的股票。由於對可轉讓性的限制，這些投資不容易確定公允價值，因此按成本入賬。該等投資根據面值或成本基準的最終回收情況定期進行減值評估。現金紅利和股票紅利都作為收入報告。

F-15



其他投資中還包括57,611銀行持有的賬面價值約為#美元的Visa B類限制性股票242,000截至2022年12月31日。這些股票只有在有限的情況下才能轉讓，直到它們可以轉換為公開交易的Visa A類普通股。在某些訴訟得到解決之前，這種轉換不會發生，這些訴訟將由Visa成員(包括銀行)進行賠償。Visa從首次公開募股(IPO)中為一個託管賬户提供了資金，以了結這些訴訟索賠。如果這個託管賬户不足以支付這些訴訟索賠，Visa有權通過降低每個成員銀行的Visa B類轉換成不受限制的Visa A類股票的比率，為託管賬户提供額外的資金。截至2022年12月31日，轉換率為1.5991.

持有待售貸款

持有以供出售的按揭及小型企業協會貸款按估計公允價值列賬，估計公允價值由第三方投資者在第二市場的未償還承諾釐定。反映持有待售按揭貸款公允價值變動而產生的未實現損益的調整，以及持有待售按揭貸款最終出售時的已實現損益，在綜合收益表中分類為按揭銀行業務。反映持有待售小型企業協會貸款公允價值變動所產生的未實現損益及最終出售待售小型企業協會貸款的已實現損益的調整在綜合損益表中分類為出售小型企業協會貸款的銷售收益。持有待售的其他貸款以攤銷成本或公允價值中的較低者為準。

維修權

當出售按揭及小型企業協會貸款並保留服務時，服務權利最初按公允價值入賬，並相應計入按揭銀行業務的損益表影響或出售小型企業協會貸款的收益。公允價值是以可比維修合同的市場價格為基礎的，如果可用，或者是基於一個估值模型，該模型計算估計的未來維修收入淨額的現值。所有類別的維修資產隨後均採用攤銷法計量，該方法要求維護權按相關貸款的估計未來淨維修收入的比例和期間攤銷為非利息收入。該公司在一次收購中承擔了某些間接汽車貸款的服務。維修資產在購置之日按公允價值入賬，並採用攤銷方法。

在抵押貸款銀行活動的損益表中報告的服務費用收入以及所有其他服務貸款的其他非利息收入，計入為服務貸款賺取的費用。這些費用是根據未償還本金的合同百分比或每筆貸款的固定金額計算的，並在賺取時記為收入。維護權的攤銷從貸款維持費收入中扣除。

維修權根據維修權相對於賬面價值的公允價值進行減值評估。減值是通過根據主要風險特徵(如利率、貸款類型和投資者類型)將權利分層確定的。在公允價值小於賬面值的範圍內，通過估值撥備確認特定階層的減值。如果本公司後來確定某一特定階層的全部或部分減值不再存在，則估值撥備的減少可能會記錄為收入的增加。與服務權利有關的估值津貼的變化在損益表的抵押貸款銀行活動和其他非利息收入中列報。有關維修權估值津貼的補充資料，請參閲附註23。由於估計和實際的提前還款速度以及違約率和損失的變化，維修權的公允價值會有很大的波動。

貸款

貸款分別按未償還本金餘額減去未賺取收入、遞延費用、發起成本和未增值或未攤銷非信貸購買折扣或保費後的淨額報告。利息收入按未償還本金餘額計提。對於所有類別的貸款，如果管理層認為借款人可能無法在到期時付款，則停止計提貸款利息，除非貸款得到很好的擔保並正在收回過程中。抵押貸款和商業貸款的利息收入在貸款拖欠90天時停止並處於非應計狀態，除非貸款得到很好的擔保和正在收回。抵押貸款和商業貸款按照本金或利息被認為無法收回的程度進行沖銷。消費貸款繼續計息，直到沖銷，通常是逾期90至120天，除非貸款正在收回過程中。所有應計利息，但不收取的貸款放在非應計或註銷，是沖銷的利息收入。非權責發生制貸款的利息按本金計算，直到貸款恢復權責發生制狀態。當合同規定的所有到期本金和利息都已付清時，貸款就恢復到應計狀態，目前和將來的付款都得到合理保證。

F-16



信貸損失準備--貸款

根據現行預期信貸損失模式，貸款的信貸損失準備(“ACL”)是根據公認會計原則於每個資產負債表日估計的估值準備，從貸款的攤銷成本基礎中扣除，以列示預期就貸款收取的淨額。

本公司根據相關貸款的攤餘成本基礎估計貸款的應收賬款，該成本基礎是應收融資的發起或獲取的金額，並根據適用的保費、折扣和遞延費用或成本淨額的增加或攤銷、現金收集和沖銷進行調整。在本金回收變得不確定的情況下，本公司制定了及時沖銷應計利息的政策。因此，本公司已作出政策選擇，不計入應計利息。應計貸款利息在合併資產負債表的其他資產中列報，總額為#美元。69.3百萬美元和美元54.8分別為2022年12月31日和2021年12月31日。截至2022年12月31日和2021年12月31日，該公司的ACL為$0及$214,000分別與根據其救災計劃修改的貸款的遞延利息有關。

預期信貸損失通過計提信貸損失準備金反映在信貸損失準備中。當貸款具有相似的風險特徵時，本公司以集合(集合)為基礎計量貸款的預期信用損失。根據具有類似風險特徵的貸款池的性質，本公司估計目前使用貼現現金流(“DCF”)方法或PD×LGD方法的定量組成部分，該方法可能會根據以下進一步討論的定性因素進行調整。

該公司估計現金流量的方法考慮了有關現金流可收集性的相關信息，包括關於過去事件、當前狀況以及合理和可支持的預測的信息。該等方法將根據特定資產特徵、計量日期的經濟狀況調整的歷史損失資料，以及已被確定為合理和可支持的期間內對未來經濟狀況的預測，應用於已識別的具有類似風險特徵的貸款池，並觀察到歷史損失經驗。當該公司不能再製定合理和可支持的預測時，該公司的方法將在四個季度內恢復到直線基礎上的歷史虧損信息。

該公司確定了以下具有類似風險特徵的貸款池，以衡量預期的信貸損失：

商業、金融和農業-這些貸款和租賃包括用於營運資金、擴張、作物生產、設備融資和其他商業目的的擔保和無擔保借款。商業、金融和農業貸款還包括美國小企業管理局(SBA)的某些貸款，包括SBA的Paycheck保護計劃(PPP)下的未償還貸款。短期營運資金貸款由應收賬款、農作物、庫存和設備等非房地產抵押品擔保。銀行評估借款人的財務實力、現金流、管理、信用記錄以及擔保貸款的抵押品的質量。世行經常要求提供個人擔保以及商業、金融和農業貸款的次級還款來源。

消費者-這些貸款包括家裝貸款、直接汽車貸款、遊艇和休閒車輛融資、個人信用額度以及有擔保和無擔保的個人貸款。消費貸款比其他貸款具有更大的風險，因為抵押品可以由汽車和設備等快速貶值的資產組成，在違約的情況下，這些資產可能無法提供足夠的貸款償還來源。

間接汽車-間接汽車貸款以汽車抵押品為擔保，通常是從在選定州經營的汽車經銷商那裏獲得的新車和二手車和卡車。這些貸款的償還在很大程度上取決於借款人的個人收入，而個人收入可能會受到經濟狀況變化的影響，例如失業率。抵押品由迅速貶值的資產組成，一旦發生違約，這些資產可能無法提供足夠的貸款償還來源。

抵押貸款倉庫-向無關聯的按揭發放公司提供按揭倉庫設施，並以一至四個家庭住宅貸款或按揭償還權作抵押。發起人關閉新的抵押貸款，目的是將這些貸款出售給第三方投資者以賺取利潤。銀行向抵押貸款公司提供從發放貸款到出售貸款的期間的資金。銀行有一項政策，要求它在提供資金之前，單獨確認每一筆住房抵押貸款是按照最終投資者的承銷要求或市場標準進行承銷的。銀行用向最終投資者出售抵押貸款所得的收益償還。

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市政-市政貸款包括向縣、市和政治分區發放的貸款。這些貸款的償還來源要麼是市政府的一般收入，要麼是由貸款資助的項目的收入。這些貸款可以通過房地產、機器、設備或轉讓某些收入來獲得。

保費融資-保費融資為購買某些商業保險單提供貸款。這些貸款的償還取決於被保險人的現金流，而現金流可能會受到經濟狀況變化的影響。銀行已制定程序，在借款人違約後取消保單，以將損失風險降至最低。

房地產--建設與開發-建設開發貸款包括住宅小區開發貸款，面向建築商和消費者的一至四户家庭住宅建設貸款，以及商業房地產建設貸款，主要用於業主自住和投資物業。該公司通過遵守既定的承保程序來限制其建築貸款風險。

房地產-商業和農田-商業房地產貸款包括以業主自住商業建築為抵押的用於辦公、倉儲、零售、農田和倉庫空間的貸款。它們還包括非業主自住的商業建築，如租賃的零售和辦公空間。住宿(酒店/汽車旅館)貸款是商業房地產貸款的一個子部分。商業房地產貸款可能比一比四的家庭住宅抵押貸款規模更大，涉及的風險程度也更大。這類貸款的償付往往取決於物業的成功運營或管理。

房地產--住宅-該公司的住宅貸款包括永久抵押融資和房屋淨值信貸額度，以位於銀行市場區域內的住宅物業為擔保。住宅房地產貸款還包括由位於世行市場區域以外的住宅物業擔保的購買貸款池。

貼現現金流量法

該公司使用貼現現金流方法估計商業、金融和農業、消費、房地產-建設和開發、房地產-商業和農田以及房地產-住宅貸款部門的預期信貸損失。對於這些貸款部門中的每一個，本公司在貸款水平上生成現金流預測，其中付款預期根據估計的預付款速度、削減、收回時間、違約概率和違約損失進行調整。對預期提前還款速度和縮減率的建模基於歷史內部數據。提前還款速度還採用了前瞻性的第三方提前還款模式，該模式考慮了當前狀況和對未來經濟狀況的合理和可支持的預測。

該公司使用歷史內部和同行損失數據的迴歸分析來確定合適的宏觀經濟變量，以便在對終身違約概率和違約損失進行建模時使用。這一分析還確定了在合理和可支持的預測期內，預期的違約概率和違約造成的損失將如何對宏觀經濟變量的預測水平做出反應。對於使用貼現現金法的所有貸款池，該公司使用國家和地區數據的組合，包括國內生產總值、商業房地產價格指數、房價指數、失業率、零售額和租賃空置率，這取決於基礎貸款池的性質以及宏觀經濟變量與預期未來損失的相關性程度。

對於所有貼現現金流模型，管理層已確定四個季度代表合理和可支持的預測期，並在直線基礎上恢復到四個季度的歷史損失率。管理層利用由信譽良好和獨立的第三方提出的包含多個加權方案的經濟預測，為其在四個季度預測期內的宏觀經濟變量預測提供信息。

對信用預期(違約和損失)和時機預期(提前還款、削減和恢復時間)的調整組合在貸款層面產生了預期的現金流。計算貸款實際收益率，扣除提前還款假設的影響，然後按該有效收益率對貸款預期現金流量進行貼現，得出貸款水平的預期現金流量淨現值(“NPV”)。為貸款的淨現值和攤銷成本基礎之間的差額建立了一個ACL。

PD×LGD方法

該公司使用PD×LGD方法估計間接汽車、市政和保費融資貸款部分的預期信貸損失(“EL”)。在PD×LGD方法下，損失率是兩個分量的函數：(1)終身違約率(“PD”)；(2)違約損失(“LGD”)。對於間接汽車和保費融資貸款部分，在給定靜態池違約率的情況下計算終身違約率和相應的損失。PD×LGD方法使用不同靜態池的違約率和給定違約率的損失來量化它們之間的關係
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利率和池的信貸組合，並在未來的基礎上應用這種關係。該公司在其市政投資組合中沒有發生任何歷史違約或沖銷。因此，本公司將由信譽良好和獨立的第三方提供的歷史基準PD和LGD比率應用於當前的市政貸款餘額，以取代歷史損失率。

定性因素

該公司使用定性因素來衡量模型的侷限性和風險不確定性，以及無法用定量方法解決的貸款部門特定風險。所需的任何額外質量因素儲備將每季度由津貼委員會批准。定性因素調整的量化指標來源包括但不限於第三方經濟和預測分析、違約率和損失研究、學術研究、歷史損失率基準(內部和外部)以及統計建模和調整。

釀酒方法

在2021年第二季度之前，該公司使用老式方法估計間接汽車貸款部門的預期信貸損失。該公司的年份分析是基於截止日期的損失率，包括貸款金額、貸款沖銷和截止日期的回收數據。利用這一信息，創建了年份表，以評估損失率模式，並按年份制定估計損失。一旦這些表被計算出來，儲量就被估算出來了，方法是用某一特定年份的餘額乘以該年份的剩餘損失量。

單獨評估的資產

不具有共同風險特徵的貸款將以個人為基礎進行評估。就抵押品依賴型貸款而言，如本公司已確定抵押品有可能喪失抵押品贖回權，或借款人正經歷財務困難，而本公司預期貸款將主要透過經營或出售抵押品而獲得償還，則按抵押品的公允價值與於計量日期的貸款的攤銷成本基準之間的差額來計量折扣率。當預期來自抵押品營運的償還時，預期信貸損失按貸款的攤銷成本基礎超出抵押品營運的預期現金流量現值的金額計算。或者，公司可以將預期的信貸損失計量為貸款的攤餘成本基礎超過抵押品的估計公允價值的金額。當預期抵押品的償還來自出售抵押品時，預期信貸損失的計算方法為貸款的攤銷成本基礎超出相關抵押品的公允價值減去出售的估計成本的金額。如果抵押品在計量日的公允價值超過貸款的攤銷成本基礎，則摺合利率可能為零。

該公司對ACL的估計反映了貸款剩餘合同期限內的預期損失。合同條款不考慮延期、續簽或修改，除非公司確定了預期的問題債務重組。

當滿足兩個條件時，被修改或續期的貸款被視為問題債務重組(TDR)：(1)借款人遇到財務困難；(2)為借款人的利益而做出的讓步，否則不會被考慮用於具有類似信用風險特徵的借款人或交易。當個別資產被明確確定為合理預期的TDR時，公司的ACL反映了TDR的所有影響。本公司已確定，合理地預計TDR不遲於貸款人得出結論認為修改是最佳行動方案時，並且至少在合理的情況下，陷入困境的借款人將接受貸款人的某種形式的讓步以避免違約。對合理預期的TDR和已執行的不良TDR進行單獨評估，以確定所需的ACL。根據貸款的基本風險特徵，在一段合理的時間內按照修改後的合同條款履行的TDR可能會被計入公司現有的池中，以衡量ACL。

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新冠肺炎對非TDR貸款修改指引

2020年4月，包括美聯儲和聯邦存款保險公司在內的多個監管機構發佈了一份修訂後的跨部門聲明，鼓勵金融機構與受新冠肺炎影響的客户合作，並提供了有關貸款修改的更多信息。修訂後的機構間聲明澄清了2020年3月22日發佈的機構間聲明與冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法(CARE法案)第4013條提供的臨時救濟之間的相互作用。CARE法案第4013條允許金融機構暫停將某些貸款修改歸類為TDR的要求。修訂後的聲明還對貸款修改計劃和監管資本的逾期和非應計項目監管報告提供了監管解釋。2020年12月，《2021年綜合撥款法》簽署成為法律，並將第4013條的規定延長至國家緊急終止日期或2022年1月1日後60天內的較早者，因此，這些規定於2022年1月1日到期。

撇賬和追回

當管理層認為收回貸款本金的可能性不大時，貸款損失將計入撥備。隨後的回收計入了這筆津貼。消費貸款根據聯邦金融機構審查委員會(“FFIEC”)的統一零售信貸分類和賬户管理政策進行沖銷。商業貸款在被認為無法收回時被註銷，這通常涉及到催收過程中的觸發事件。如果貸款依賴抵押品，則更容易確定損失，並在確定時註銷，通常是根據收到的評估。然而，當一筆貸款得到擔保人的支持，並且擔保人表現出支持債務的意願和能力時，公司可以將估計損失作為貸款準備金，同時與擔保人進行追償努力。如果在與擔保人的催收工作完成後，仍認為欠款無法收回，損失將被註銷，任何進一步的催收都被視為追回。在所有情況下，當一筆貸款被降級至貸款風險評級9(根據監管指導的損失)時，無法收回的部分將被註銷。

貸款承諾和金融工具

金融工具包括表外信貸工具，如為滿足客户融資需求而出具的貸款承諾和商業信用證。如果表外貸款承諾的金融工具的另一方不履行義務，公司面臨的信用損失由這些工具的合同金額表示。此類金融工具在獲得資金時會被記錄下來。

公司在資產負債表外的信貸風險中記錄了信貸損失準備，除非提供信貸的承諾是無條件可撤銷的，而是通過在公司的綜合收益表中為無資金的承諾撥備的費用。根據當前預期信貸損失模型，按當前預期信貸損失模型下的每個資產負債表日期的貸款分部估算表外信貸風險，考慮到融資發生的可能性以及任何第三方擔保，並計入本公司綜合資產負債表上的其他負債。

房舍和設備

土地是按成本價運輸的。其他房舍和設備按成本計提，減去按直線法計算的資產估計使用年限的累計折舊。一般來説，建築物的估計壽命可達40年，傢俱和設備的使用壽命從三至20年，軟件和計算機相關設備的壽命從三至五年。租賃改進將在相關租約或相關資產(以較短者為準)的使用期限內攤銷。對公司房地和設備進行重大改進的支出在其估計使用年限內進行資本化和折舊。小的維修、維護和改進費用在發生時計入運營費用。當資產被出售或處置時，其成本和相關的累計折舊從賬目中扣除，任何收益或損失都反映在收益中。

租契

該公司已經為某些分支機構地點、自動櫃員機地點、貸款製作辦公室和公司支持服務地點簽訂了各種經營租約。一般來説，這些租約的初始租賃條款為13幾年或更短的時間。許多租約都有一個或多個租約續訂選項。我們有權自行決定是否行使租約續期選擇權。本公司並不認為行使任何租約續期選擇權是合理肯定的。我們的某些租賃協議包含提前終止的選項。在計算經營權資產或經營租賃負債時，沒有包括續期期權或提前終止期權。我們的某些租賃協議規定定期調整
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通貨膨脹。於租賃開始日期，本公司按尚未支付的租賃付款的現值確認租賃負債，並使用租賃的貼現率或公司的遞增借款利率進行貼現。由於本公司的大部分租約並未提供隱含利率，本公司採用生效日期的遞增借款利率來釐定租賃付款的現值。遞增借款利率以租賃期限為基礎。2019年1月1日的增量借款利率用於在該日期之前開始的運營租賃。於生效日期，本公司亦確認在(I)租賃負債的初步計量；(Ii)於生效日期或之前向出租人支付的任何租賃付款減去任何收到的租賃優惠；及(Iii)承租人產生的任何初始直接成本所計量的使用權資產。初始期限為12個月或以下的租約不計入資產負債表。就該等短期租賃而言，租賃費用按直線法於租賃期內確認。於2022年12月31日，本公司並無任何租賃被歸類為融資租賃。

商譽與無形資產

商譽是指在企業合併中購買的淨資產的成本超過公允價值的部分。商譽須每年進行減值測試，或每當發生可能顯示賬面金額不可能收回的事件時進行測試。如果發生減值，賬面金額超過公允價值的金額計入收益。本公司於每年第四季度進行年度商譽減值測試。

無形資產包括過去各項銀行收購的核心存款溢價，以及因轉介關係、商號、競業禁止協議和專利資產而記錄的與某些非銀行收購相關的無形資產。無形資產根據收購日的估值初步確認。

在過去的各種銀行收購中獲得的核心存款溢價是基於收購的客户存款的既定價值。核心存款溢價在估計使用年限內攤銷。七至十年.

轉介關係無形資產在估計使用年限內攤銷。八至十年。商標名無形資產在估計使用年限內攤銷五至七年了。競業禁止協議和專利無形資產在估計的使用年限內攤銷三年和十年，分別為。

無形資產的攤銷期間每年根據商譽的年度減值測試進行審查。

銀行自營壽險的現金價值

該公司為某些高級職員購買了人壽保險。人壽保險按保險合同在資產負債表日可變現的金額計入，該金額是扣除其他費用或結算時可能到期的其他金額而調整的現金退回價值。

擁有的其他房地產

通過或代替貸款喪失抵押品贖回權而獲得的喪失抵押品贖回權的資產被持有以供出售，並最初按公允價值減去估計出售成本進行記錄。在轉移到喪失抵押品贖回權的資產時，任何對公允價值的減記都計入信貸損失準備金。在喪失抵押品贖回權後，管理層定期進行估值，資產以賬面價值或公允價值減去出售成本中的較低者計值。改善的成本按物業的公允價值資本化，而與持有止贖資產及隨後的價值調整有關的成本則計入綜合損益表中與信貸清償有關的開支中。 

所得税

遞延所得税資產和負債是指資產和負債的賬面金額和計税基礎之間的暫時性差異的預期未來税額，按制定的税率計算。

如果財務報告基數與資產和負債的計税基數之間的差異導致的未來税務後果導致遞延税項資產，則需要評估能夠實現此類資產所顯示的未來收益的可能性。當部分或全部遞延税項資產極有可能無法變現時，為遞延税項資產的部分計提估值準備。在評估遞延税項資產的變現能力時，管理層會考慮遞延税項負債的預定沖銷、預計未來應課税收入及税務籌劃策略。

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本公司使用確認和累積概率計量門檻評估所得税頭寸。本公司只有在其税務頭寸根據其技術價值更有可能維持的情況下，才會在財務報表中計入其税務頭寸的當期和遞延税項影響。對於符合該確認門檻的頭寸，公司使用累積概率計量，並記錄最大金額，考慮到可能的和解結果，該金額在與税務機關達成和解後實現的可能性大於50%。在根據報告日期的技術價值決定税務狀況是否更有可能維持時，本公司假設税務機關將審查該狀況並完全知悉所有相關資料。

本公司在其他非利息支出中確認與所得税有關的利息和罰款。

或有損失

或有損失，包括在正常業務過程中產生的索賠和法律訴訟，當損失的可能性很可能，並且損失的金額或範圍可以合理估計時，被記錄為負債。

基於股份的薪酬

本公司採用基於公允價值的方法對其股票補償計劃進行會計處理，補償成本在授予日根據獎勵價值計量，並在服務期(通常為歸屬期間)內確認。該公司記錄了大約$6.7百萬，$7.9百萬美元，以及$3.9截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度的以股份為基礎的薪酬成本分別為百萬元。公司在發生沒收行為時予以確認。

庫存股

公司對普通股股份的回購按成本計入庫存股，導致股東權益減少。

每股收益

每股基本收益的計算方法是淨收入除以當期已發行普通股的加權平均股數。普通股每股攤薄收益的計算方法是將淨收益除以已發行普通股的加權平均數和發行稀釋的潛在普通股的影響之和。潛在普通股包括截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日的年度的股票期權和限制性股票，並使用庫存股方法確定。由於這些獎勵的所有股息支付方式與其他股息類似，本公司已確定其某些未完成的非既得股票獎勵是參與證券。按國庫法計算的每股收益與在存在參與證券時所要求的兩類法計算的每股收益之間的差異並不重要。

以下是用於計算基本每股收益和稀釋後每股收益的組成部分的摘要。
截至十二月三十一日止的年度，
(以千為單位的美元和股票)202220212020
普通股股東可獲得的淨收入$346,540 $376,913 $261,988 
已發行普通股加權平均數69,194 69,432 69,256 
稀釋性股票期權的作用17 61 23 
稀釋性限制性股票獎勵的效果80 143 129 
績效存量單位的影響129 125 18 
用於計算稀釋後每股收益的已發行普通股的加權平均數69,420 69,761 69,426 

截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度，不是普通股可行使的已發行期權，其執行價格將導致標的股票具有反攤薄作用。截至2020年12月31日的年度，197,765普通股可行使的期權，其執行價將導致標的股票具有反攤薄作用。因此，這樣的期權份額被排除在外。
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衍生工具和套期保值活動

本公司利率風險管理程序的目標是將利率變化引起的淨息差波動降至最低。作為這一過程的一部分，衍生工具被用來對衝某些資產或負債。當某些合同和承諾的特徵符合衍生品的定義時，公司必須將這些合同和承諾確認為衍生品。所有衍生工具均須在資產負債表上按公允價值列賬。

抵押貸款銀行衍生產品

該公司維持着一項風險管理計劃，以管理與其抵押貸款活動相關的利率風險和定價風險。為出售到二級市場的按揭貸款(利率鎖定)提供資金的承諾和未來交付這些按揭貸款的遠期承諾被計入獨立衍生品。利率鎖定的公允價值是在執行為抵押貸款提供資金的承諾時記錄的，並在為貸款提供資金之前根據預期的承諾行使進行調整。為了對衝因承諾為貸款提供資金而導致的利率變化，本公司在利率鎖定時就未來交付抵押貸款作出遠期承諾。這些抵押衍生品的公允價值是根據自貸款利息鎖定之日起抵押貸款利率的變化來估計的。這些衍生工具的公允價值變動計入本公司綜合損益表中的抵押貸款銀行活動。

客户衍生品

本公司亦訂立利率衍生工具協議，以促進某些客户的風險管理策略。該公司通過與評級較高的第三方金融機構簽訂同等和抵消的利率互換協議來降低這一風險。該等利率衍生工具協議為獨立衍生工具，並按公允價值記錄，任何未實現收益或虧損均記入本公司綜合損益表的其他非利息收入內。這些工具及其抵銷頭寸計入綜合資產負債表中的其他資產和其他負債。

收入確認

除下文討論的出售OREO的收益/虧損外，來自與客户的合同收入(“ASC 606收入”)在公司的綜合收益表中作為非利息收入的一部分計入存款賬户服務費類別、其他服務費、佣金和費用類別以及其他非利息收入類別。ASC 606幾乎所有的收入都記錄在銀行部門。

借記卡轉換費-本公司從借記卡持卡人通過各種支付網絡進行的交易中賺取借記卡交換費。借記卡持卡人交易產生的交換費是基礎交易金額的一個百分比，每天在向借記卡持卡人提供交易處理服務的同時確認。
透支費-透支費在透支發生時確認。

存款賬户的其他手續費-存款賬户的其他服務費包括基於交易的費用和賬户維護費。以交易為基礎的費用，包括電匯費用、停止支付費用、對賬單提交和自動結算所(“ACH”)費用，在交易執行時確認，因為這是公司滿足客户要求的時間點。主要與每月維護有關的賬户維護費是在一個月內賺取的，代表公司履行履約義務的期限。

自動取款機收費 - 基於交易的自動櫃員機使用費在交易執行時確認，因為這是公司履行履行義務的時間點。

出售OREO的收益 - 銷售OREO的淨收益和淨虧損計入公司綜合損益表中與信貸清償相關的費用。當物業控制權轉移至買方時，本公司記錄出售OREO的收益或虧損，這通常發生在籤立契據時。當本公司為向買方出售OREO提供資金時，本公司評估買方是否承諾履行合同規定的義務，以及交易價格是否可能收回。一旦滿足這些標準，OREO資產即為
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取消確認，銷售收益在將財產控制權移交給買方時入賬。該公司不會為出售OREO提供融資，除非滿足這些標準，並且OREO可以被取消認可。

信託與財富管理-信託和財富管理收入主要包括從個人信託管理、財產結算、投資管理、僱員福利計劃管理、託管、美國税法第1031/1033條交易所(“第1031/1033條交易所”)和代管賬户賺取的費用。個人信託管理費、投資管理費、僱員福利計劃管理費和託管費一般按月賺取/累算，通常按月收費，並以管理或管理下的資產/信託及服務為基礎，按適用的收費表所列的某些年度最低費用計算。第1031/1033條交易所和託管賬户費用以合同協議為基礎。該公司的受託責任一般隨着時間的推移得到履行，由此產生的費用根據所管理資產的每月平均市場價值和適用的費率按月確認。付款通常在下個月收到。該公司不賺取基於績效的激勵。

綜合收益

公司的綜合收益包括淨收入、可供出售證券的未實現持有淨收益和淨虧損以及現金流量套期保值有效部分的未實現收益或虧損。這些金額在綜合全面收益表中計入累計其他全面收益(虧損)，並在扣除税項後列報。

公允價值計量

資產及負債的公允價值乃根據相關市場資料及其他假設估計，詳見附註17。公允價值估計涉及有關利率、信貸風險、提前還款及其他因素的不確定因素及重大判斷事項，尤其是在特定資產及負債缺乏廣泛市場的情況下。假設或市場狀況的變化可能會對這些估計產生重大影響。

運營細分市場

該公司擁有五可報告部門、銀行部門、零售抵押部門、倉庫貸款部門、小型企業管理局部門和保費金融部門。銀行業務部的收入來自提供全方位服務的金融服務，包括商業貸款、消費貸款和存款賬户。零售按揭部門的收入來自發放、銷售和提供一至四個家庭的住宅按揭貸款。倉庫貸款部門的收入來自向其他企業提供倉庫線路的發起和服務，這些業務由基礎的一至四個家庭住宅抵押貸款和住宅抵押貸款服務權擔保。SBA部門的收入來自SBA貸款的發起、銷售和服務。保費融資部門的收入來自商業保險保費融資貸款的發放和提供服務。

銀行、零售抵押、倉儲貸款、小型企業管理局和高級金融部門作為獨立的業務部門進行管理，因為它們提供不同的產品和服務。該公司根據運營的損益評估業績並分配資源。不存在重大部門間銷售或轉移。

可變利息實體

本公司已承擔某些涉及使用可變利益實體(“VIE”)的證券化交易。當VIE被確定為主要受益人時，該VIE被合併。當一家公司在VIE中擁有可變權益時，它會定性地評估它是否在該實體中擁有控股權，如果是，它是否是主要受益者。在應用定性評估來確定VIE的主要受益人時，如果公司(I)有權指導對VIE的經濟表現最重要的活動，並且(Ii)有義務承擔可能對VIE產生重大影響的損失或有權獲得可能對VIE具有重大意義的利益，則公司被確定為擁有控股權。本公司考慮VIE的目的和設計，包括該實體旨在製造並轉嫁給其可變利益持有人的風險。

證券化和已出售資產的經濟權益一般以優先或次級權益、現金儲備賬户、剩餘權益和維護權的形式保留。本公司被確定為VIE的主要受益者，VIE在公司的財務報表中合併。證券化作為擔保借款入賬。每項證券化安排均於2022年1月全部贖回。有關更多信息，請參閲注8。
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證券化的投資者通常對公司的其他資產沒有追索權，這些資產超出了慣常的市場代表性和擔保條款。

即將採用的會計準則

ASU編號2022-06-參考匯率改革(主題848)：推遲主題848的日落日期。ASU編號2022-06將主題848中的臨時救濟從2022年12月31日延長至2024年12月31日。專題848提供了可選的指導意見，以減輕核算或確認參考匯率改革對財務報告的影響方面的潛在負擔。這一指引的目的是在從倫敦銀行間同業拆借利率轉向新的利率基準的過渡期內提供臨時緩解。此更新自發布之日起生效。本公司目前正在評估採用第848號專題中的減免對合並財務報表的影響。

ASU編號2022-02-金融工具-信貸損失(話題326)：問題債務重組和Vintage披露(“ASU 2022-02”)。ASU 2022-02取消了問題債務重組(TDR)計量和確認指南，並要求實體評估修改是代表新貸款還是與其他貸款修改的會計一致的現有貸款的延續。根據ASU 2022-02，要求對遇到財務困難的借款人進行修改的額外披露。ASU 2022-02還要求披露按起始年份分列的當期註銷總額。ASU 2022-02在2022年12月15日之後的年度期間有效，包括這些財政年度內的過渡期。ASU 2022-02的修正案應前瞻性地通過，但與TDR的確認和測量有關的修正案除外，其中修改的追溯過渡法是可選的。允許及早領養。本公司採用此等修訂屬前瞻性修訂，但確認及計量TDR除外，本公司選擇可選擇於2023年1月1日生效的可選擇修訂追溯過渡法，採用該等修訂對綜合財務報表的影響並不重大。
重新分類

對上一年的數額進行了某些重新分類，以符合本年度的列報方式。

注2.企業合併

巴爾博亞資本公司

2021年12月13日，該公司宣佈收購Balboa Capital Corporation(“Balboa”)，該公司是面向全國中小企業的銷售點和直接在線貸款解決方案提供商。這項收購對該公司的財務業績並不重要。商譽為$87.6百萬美元和其他無形資產68.9在此次收購中記錄了100萬歐元。無商譽的一部分預計可在納税時扣除。

F-25



注3.投資證券

可供出售證券的攤餘成本和估計公允價值以及信貸損失準備、未實現損益總額摘要如下：

(千美元)
可供出售的證券		攤銷成本信貸損失準備未實現收益總額未實現虧損總額
估計數
公平
價值
2022年12月31日
美國國債$775,784 $— $131 $(16,381)$759,534 
美國政府資助的機構1,036 — — (57)979 
州、縣、市證券35,358 — 17 (1,180)34,195 
公司債務證券16,397 (75)— (396)15,926 
SBA集合證券29,422 — 3 (2,027)27,398 
抵押貸款支持證券701,008 — 113 (39,093)662,028 
可供出售的債務證券總額$1,559,005 $(75)$264 $(59,134)$1,500,060 
2021年12月31日
美國政府資助的機構$7,084 $— $88 $— $7,172 
州、縣、市證券45,470 — 2,342 — 47,812 
公司債務證券27,897 — 719 (120)28,496 
SBA集合證券44,312 — 958 (69)45,201 
抵押貸款支持證券448,124 — 15,822 (6)463,940 
可供出售的債務證券總額$572,887 $— $19,929 $(195)$592,621 

持有至到期證券的攤餘成本和估計公允價值以及未實現損益總額摘要如下：

(千美元)
持有至到期的證券
攤銷
成本		毛收入
未實現
收益		毛收入
未實現
損失		估計數
公平
價值
2022年12月31日
州、縣、市證券$31,905 $— $(5,380)$26,525 
抵押貸款支持證券102,959 — (14,946)88,013 
持有至到期的債務證券總額$134,864 $— $(20,326)$114,538 
2021年12月31日
州、縣、市證券$8,905 $4 $(198)$8,711 
抵押貸款支持證券70,945 — (1,450)69,495 
持有至到期的債務證券總額$79,850 $4 $(1,648)$78,206 

截至2022年12月31日，按合同到期日計算的可供出售和持有至到期的債務證券的攤餘成本和估計公允價值如下。到期日可能不同於抵押貸款支持證券的合同到期日，因為作為證券標的的抵押貸款可以被收回或償還，而不會受到懲罰。因此，這些證券不包括在以下期限摘要中的期限類別中。

可供出售持有至到期
(千美元)
攤銷
成本
估計數
公平
價值
攤銷
成本
估計數
公平
價值
在一年或更短的時間內到期$51,085 $51,049 $— $— 
到期時間為一年至五年756,739 739,514 — — 
截止日期為五至十年25,450 24,679 — — 
十年後到期24,723 22,790 31,905 26,525 
抵押貸款支持證券701,008 662,028 102,959 88,013 
$1,559,005 $1,500,060 $134,864 $114,538 
F-26



賬面價值約為$的證券861.6百萬美元和美元366.72022年12月31日和2021年12月31日分別為100萬美元，用作擔保公共存款、根據回購協議出售的證券以及法律要求或允許的其他目的的抵押品。

下表顯示了截至2022年12月31日和2021年12月31日，按證券類別和持續未實現虧損時間彙總的可供出售證券的未實現虧損總額和估計公允價值。

少於12個月12個月或更長時間總計
(千美元)
可供出售的證券
估計數
公平
價值
未實現虧損估計數
公平
價值		未實現虧損估計數
公平
價值		未實現虧損
2022年12月31日
美國國債$725,250 $(16,381)$— $— $725,250 $(16,381)
美國政府資助的機構979 (57)— — 979 (57)
州、縣、市證券27,438 (1,180)— — 27,438 (1,180)
公司債務證券13,271 (126)1,155 (270)14,426 (396)
SBA集合證券17,806 (1,298)9,329 (729)27,135 (2,027)
抵押貸款支持證券620,544 (37,774)16,847 (1,319)637,391 (39,093)
債務證券總額$1,405,288 $(56,816)$27,331 $(2,318)$1,432,619 $(59,134)
2021年12月31日
公司債務證券$— $— $1,380 $(120)$1,380 $(120)
SBA集合證券1,312 (6)2,572 (63)3,884 (69)
抵押貸款支持證券5,514 (6)1 — 5,515 (6)
債務證券總額$6,826 $(12)$3,953 $(183)$10,779 $(195)

截至2022年12月31日，公司的可供出售證券組合包括447證券，433其中處於未變現虧損狀態。於2022年12月31日，公司舉行337處於未實現虧損狀態的抵押貸款支持證券。2022年12月31日，本公司還舉行了33SBA集合證券，29州、縣和市證券，六公司證券，27美國國債和一美國政府支持的機構證券處於未實現虧損狀態。

下表顯示了截至2021年9月30日持有至到期證券的未實現虧損總額和估計公允價值，這些證券按證券處於持續未實現虧損狀態的類別和時間長度彙總：

 少於12個月12個月或更長時間總計
(千美元)
持有至到期的證券
估計數
公平
價值		未實現
損失		估計數
公平
價值		未實現
損失		估計數
公平
價值		未實現
損失
2022年12月31日
州、縣、市證券$16,512 $(1,488)$10,013 $(3,892)$26,525 $(5,380)
抵押貸款支持證券32,471 (1,925)55,542 (13,021)88,013 (14,946)
持有至到期的債務證券總額$48,983 $(3,413)$65,555 $(16,913)$114,538 $(20,326)
2021年12月31日
州、縣、市證券$3,707 $(198)$— $— $3,707 $(198)
抵押貸款支持證券69,495 (1,450)— — 69,495 (1,450)
持有至到期的債務證券總額$73,202 $(1,648)$— $— $73,202 $(1,648)

截至2022年12月31日，公司持有至到期的證券組合包括25證券，所有這些都處於未實現虧損狀態。於2022年12月31日，公司舉行19抵押貸款支持證券和六處於未實現虧損狀態的州、縣、市證券。

截至2022年12月31日和2021年12月31日，該公司的所有抵押貸款支持證券都是政府支持機構的債務。
F-27



管理層及本公司的資產及負債委員會(“ALCO委員會”)至少每季度對處於未實現虧損狀態的可供出售證券進行評估，更頻繁地在經濟或市場考慮需要進行此類評估時進行評估，以確定是否存在與信貸相關的減值。管理層首先評估他們是否打算出售或更有可能被要求在收回攤銷成本基礎之前出售受損證券。如果符合任何一個標準，未實現損失的全部金額將在收益中確認，並對證券的攤銷成本基礎進行相應的調整。如未能符合上述任何一項標準，管理層會評估公允價值下降是否由信貸或其他因素所致。本公司不打算在2022年12月31日以未實現虧損的頭寸出售這些投資證券，而且本公司很可能不會被要求在收回或到期之前出售這些證券。根據管理部門的審查結果，在2022年12月31日，管理部門決定為75,000由於信貸減值，因此增加了信貸損失準備。剩餘的$59.1600萬美元的未實現虧損被確定為來自信貸以外的因素，主要是市場利率的變化。
截至12月31日止年度，
(千美元)202220212020
信貸損失準備
期初餘額$— $112 $— 
本期預期信貸損失準備金75 (112)112 
期末餘額$75 $— $112 

該公司持有至到期的證券不是預期信貸損失和不是建立了相關的信貸損失撥備。

在綜合損益表上報告的證券淨收益包括以下內容：
截至12月31日止年度，
(千美元)202220212020
股權證券的未實現持有收益(虧損)$(67)$(17)$5 
出售其他投資的已實現淨收益270 532 — 
證券淨收益$203 $515 $5 

注4.貸款和信貸損失撥備

貸款

貸款按攤銷成本列報。下表列出了主要應收貸款類別內的餘額。
十二月三十一日，
(千美元)20222021
商業、金融和農業$2,679,403 $1,875,993 
消費者384,037 191,298 
間接汽車108,648 265,779 
抵押貸款倉庫1,038,924 787,837 
市政509,151 572,701 
保費融資1,023,479 798,409 
房地產.建築和開發2,086,438 1,452,339 
房地產.商業和農田7,604,867 6,834,917 
房地產-住宅4,420,306 3,094,985 
 $19,855,253 $15,874,258 

應計和逾期貸款

根據管理層的判斷，當利息收入的收取出現問題時，貸款被置於非權責發生狀態。已應計的應收利息，隨後被確定是否具有可疑的可收回性，從利息收入中扣除。從被歸類為非應計項目的貸款中收到的利息隨後被用於本金，直到貸款
F-28



返回到應計狀態。本公司的貸款政策規定，在以下情況下，非應計貸款可恢復應計貸款狀態：(I)其本金和利息均未到期和未支付，並且公司預計將償還剩餘的合同本金和利息，或(Ii)該貸款以其他方式得到良好擔保並正在收集過程中。任何特定貸款的應計狀態恢復必須得到借款人財務狀況和全額償還前景的詳細信用評估的支持，該評估由公司首席信貸官批准。逾期貸款是指本金或利息逾期30天或以上的貸款。在某些情況下，如果借款人遇到財務困難，可能會對貸款進行重組，以提供與原始合同條款有很大不同的條款。

下表對按非權責發生制入賬的貸款進行了分析：
十二月三十一日，
(千美元)20222021
商業、金融和農業$11,094 $14,214 
消費者420 476 
間接汽車346 947 
房地產.建築和開發523 492 
房地產.商業和農田13,203 15,365 
房地產-住宅(1)
109,222 53,772 
 $134,808 $85,266 
(1)包括在房地產中-住宅是$69.6百萬美元和美元30.4截至2022年12月31日和2021年12月31日，由GNMA擔保的已償還非應計貸款分別為100萬筆。
曾經有過不是2022年12月31日和2021年12月31日終了年度非應計貸款確認的利息收入。

下表分析了不計信貸損失準備的非應計貸款：
(千美元)十二月三十一日，
2022		十二月三十一日，
2021
商業、金融和農業$33 $262 
房地產.建築和開發— 209 
房地產.商業和農田1,464 2,015 
房地產-住宅58,734 29,556 
$60,231 $32,042 

F-29



下表列出了截至2022年12月31日和2021年12月31日的逾期貸款分析：
(千美元)貸款
30-59
過去的幾天
到期		貸款
60-89
日數
逾期		貸款90
或更多
過去的幾天
到期		總計
貸款
逾期		當前
貸款		總計
貸款		貸款90
天數或
更多過去
到期和
仍然
應計
2022年12月31日       
商業、金融和農業$16,219 $5,451 $11,632 $33,302 $2,646,101 $2,679,403 $3,267 
消費者2,539 3,163 741 6,443 377,594 384,037 472 
間接汽車466 77 267 810 107,838 108,648 — 
抵押貸款倉庫— — — — 1,038,924 1,038,924 — 
市政— — — — 509,151 509,151 — 
保費融資13,859 10,620 13,626 38,105 985,374 1,023,479 13,626 
房地產.建築和開發25,367 3,829 966 30,162 2,056,276 2,086,438 500 
房地產.商業和農田1,738 168 10,223 12,129 7,592,738 7,604,867 — 
房地產-住宅35,015 11,329 106,170 152,514 4,267,792 4,420,306 — 
總計$95,203 $34,637 $143,625 $273,465 $19,581,788 $19,855,253 $17,865 
(千美元)貸款
30-59
過去的幾天
到期		貸款
60-89
日數
逾期		貸款90
或更多
過去的幾天
到期		總計
貸款
逾期		當前
貸款		總計
貸款		貸款90
天數或
更多過去
到期和
仍然
應計
2021年12月31日       
商業、金融和農業$3,431 $2,005 $12,017 $17,453 $1,858,540 $1,875,993 $1,165 
消費者1,786 871 891 3,548 187,750 191,298 584 
間接汽車772 185 473 1,430 264,349 265,779 — 
抵押貸款倉庫— — — — 787,837 787,837 — 
市政— — — — 572,701 572,701 — 
保費融資6,992 4,340 9,134 20,466 777,943 798,409 9,134 
房地產.建築和開發16,601 1,398 2,190 20,189 1,432,150 1,452,339 1,758 
房地產.商業和農田6,713 1,150 5,924 13,787 6,821,130 6,834,917 7 
房地產-住宅17,729 4,266 49,839 71,834 3,023,151 3,094,985 — 
總計$54,024 $14,215 $80,468 $148,707 $15,725,551 $15,874,258 $12,648 

抵押品依賴型貸款

抵押品依賴型貸款是指在借款人遇到財務困難時，預計主要通過操作或出售抵押品來償還的貸款。如果公司確定有可能喪失抵押品贖回權，這些貸款將減記成本或抵押品價值減去估計銷售成本中的較低者。如果預計抵押品的償還來自抵押品的經營，則信貸損失準備按金融資產的攤餘成本基礎超過抵押品經營的預期現金流量現值的金額計算。或者，本公司可以將信貸損失準備計量為金融資產的攤餘成本基礎超出抵押品的估計公允價值的金額。截至2022年12月31日和2021年12月31日，41.8百萬美元和美元52.1分別為依賴抵押品的貸款，這些貸款主要以房地產、設備和應收款為擔保。

F-30



下表分析了依賴抵押品的金融資產和相關的信貸損失準備：
(千美元)2022年12月31日2021年12月31日
天平信貸損失準備天平信貸損失準備
商業、金融和農業$7,128 $6,294 $2,613 $723 
保費融資3,233 — 2,989 30 
房地產.建築和開發780 13 1,432 45 
房地產.商業和農田15,168 1,428 33,332 6,646 
房地產-住宅15,464 2,066 11,712 453 
$41,773 $9,801 $52,078 $7,897 
信用質量指標

該公司使用九類風險評級系統為投資組合中的每一筆貸款分配風險等級。以下是各職系的一般特徵：

及格(1-5級)-這些評級代表公司可接受的信用風險，基於借款人的信譽、當前表現和抵押品的性質等因素。

特別提及的其他資產(6級)-這一評級包括表現出潛在弱點、值得管理層密切關注的貸款。如果不加以糾正，這些弱點可能會導致資產的償還前景惡化，或在未來某個日期導致公司的信用狀況惡化。

不合標準(7級)-這一級別代表借款人或質押抵押品(如有)的當前信用和償付能力不足以保障的貸款。這些資產表現出明確的弱點，或者其特點是，如果這些缺陷得不到糾正，銀行可能會蒙受一些損失。這些弱點的特徵可能是逾期業績、運營虧損或抵押品價值有問題。

可疑(8年級)-這一等級包括表現出不合標準貸款的所有特徵的貸款，並增加了一項規定，即根據目前存在的事實、條件和價值，弱點使收回或清算變得非常可疑或不可能。

損失(9級)-這一級別的貸款被認為是無法收回的，價值很小，因此沒有理由繼續作為銀行的活躍資產。這種分類並不意味着貸款完全沒有回收或殘值，而是推遲註銷是不現實或不可取的。

下表按應收融資類別、風險等級和發放年份列出了貸款組合的攤銷成本(以千為單位)。一般而言，本期續期信用證在續期時再次承保，並在下表中視為本期來源。本公司有一筆無形的循環貸款轉換為定期貸款，該等貸款的攤銷成本基準計入適用的起始年度。有幾個不是2022年12月31日和2021年12月31日的貸款風險評級為8級或9級。


F-31



按起始年份分列的定期貸款循環貸款攤銷成本基礎總計
截至2022年12月31日
20222021202020192018之前
商業、金融和農業
風險等級：
經過$1,127,120 $526,043 $174,120 $109,091 $56,657 $41,612 $621,784 $2,656,427 
6— 13 94 183 895 1,774 317 3,276 
78,565 1,214 1,182 3,314 545 2,759 2,121 19,700 
商業、金融和農業合計$1,135,685 $527,270 $175,396 $112,588 $58,097 $46,145 $624,222 $2,679,403 
消費者
風險等級：
經過$41,487 $12,692 $37,906 $23,454 $17,144 $13,825 $236,113 $382,621 
638 — — — — 98 196 332 
768 62 216 106 118 431 83 1,084 
總消費額$41,593 $12,754 $38,122 $23,560 $17,262 $14,354 $236,392 $384,037 
間接汽車
風險等級：
經過$— $— $— $11,900 $50,749 $45,120 $— $107,769 
6— — — — — 11 — 11 
7— — — 41 149 678 — 868 
總間接汽車$— $— $— $11,941 $50,898 $45,809 $— $108,648 
抵押貸款倉庫
風險等級：
經過$— $— $— $— $— $— $990,106 $990,106 
6— — — — — — 22,831 22,831 
7— — — — — — 25,987 25,987 
抵押貸款倉庫合計$— $— $— $— $— $— $1,038,924 $1,038,924 
市政
風險等級：
經過$18,074 $46,809 $188,507 $9,752 $4,358 $241,651 $— $509,151 
市政合計$18,074 $46,809 $188,507 $9,752 $4,358 $241,651 $— $509,151 
保費融資
風險等級：
經過$1,000,214 $9,667 $12 $— $— $— $1,009,893 
713,051 535 — — — — — 13,586 
總保費融資$1,013,265 $10,202 $12 $— $— $— $— $1,023,479 
房地產--建設與開發
風險等級：
經過$834,831 $793,723 $306,084 $69,596 $7,934 $31,490 $27,474 $2,071,132 
6277 — — — 173 165 — 615 
7— 783 164 5 13,159 580 — 14,691 
房地產總量--建設和開發$835,108 $794,506 $306,248 $69,601 $21,266 $32,235 $27,474 $2,086,438 
F-32



按起始年份分列的定期貸款循環貸款攤銷成本基礎總計
截至2022年12月31日
20222021202020192018之前
房地產-商業和農田
風險等級：
經過$1,739,021 $1,975,003 $1,085,086 $869,116 $447,311 $1,259,763 $110,848 $7,486,148 
6607 17,974 — 30,841 4,801 18,289 — 72,512 
7387 2,810 3,078 12,007 6,527 21,398 — 46,207 
房地產總量--商業和農田$1,740,015 $1,995,787 $1,088,164 $911,964 $458,639 $1,299,450 $110,848 $7,604,867 
房地產--住宅
風險等級：
經過$1,524,021 $1,214,724 $548,968 $268,821 $115,693 $393,570 $234,684 $4,300,481 
6236 145 94 688 364 2,910 600 5,037 
76,735 21,283 25,860 27,173 14,396 17,665 1,676 114,788 
房地產總量--住宅$1,530,992 $1,236,152 $574,922 $296,682 $130,453 $414,145 $236,960 $4,420,306 
貸款總額
風險等級：
經過$6,284,768 $4,578,661 $2,340,683 $1,361,730 $699,846 $2,027,031 $2,221,009 $19,513,728 
61,158 18,132 188 31,712 6,233 23,247 23,944 104,614 
728,806 26,687 30,500 42,646 34,894 43,511 29,867 236,911 
貸款總額$6,314,732 $4,623,480 $2,371,371 $1,436,088 $740,973 $2,093,789 $2,274,820 $19,855,253 

按起始年份分列的定期貸款循環貸款攤銷成本基礎總計
截至2021年12月31日
20212020201920182017之前
商業、金融和農業
風險等級：
經過$903,630 $279,037 $188,810 $118,613 $50,737 $40,376 $262,951 $1,844,154 
6190 — 393 427 368 1,832 1,961 5,171 
79,216 1,268 4,098 1,472 2,566 6,019 2,029 26,668 
商業、金融和農業合計$913,036 $280,305 $193,301 $120,512 $53,671 $48,227 $266,941 $1,875,993 
消費者
風險等級：
經過$35,781 $59,221 $37,195 $27,266 $9,787 $11,021 $9,437 $189,708 
6— — — — — 135 5 140 
759 283 290 216 103 405 94 1,450 
總消費額$35,840 $59,504 $37,485 $27,482 $9,890 $11,561 $9,536 $191,298 
間接汽車
風險等級：
經過$— $— $20,276 $101,969 $90,294 $51,468 $— $264,007 
6— — — 24 10 19 — 53 
7— — 55 234 384 1,046 — 1,719 
總間接汽車$— $— $20,331 $102,227 $90,688 $52,533 $— $265,779 
F-33



按起始年份分列的定期貸款循環貸款攤銷成本基礎總計
截至2021年12月31日
20212020201920182017之前
抵押貸款倉庫
風險等級：
經過$— $— $— $— $— $— $787,837 $787,837 
抵押貸款倉庫合計$— $— $— $— $— $— $787,837 $787,837 
市政
風險等級：
經過$44,727 $219,385 $14,831 $5,494 $109,040 $179,224 $— $572,701 
市政合計$44,727 $219,385 $14,831 $5,494 $109,040 $179,224 $— $572,701 
保費融資
風險等級：
經過$787,884 $1,059 $26 $— $302 $4 $— $789,275 
79,039 95 — — — — — 9,134 
總保費融資$796,923 $1,154 $26 $— $302 $4 $— $798,409 
房地產--建設與開發
風險等級：
經過$826,094 $290,814 $176,476 $35,773 $24,533 $44,514 $21,267 $1,419,471 
66,527 549 — 15,260 — 2,101 — 24,437 
71,143 678 7 2,476 57 1,011 3,059 8,431 
房地產總量--建設和開發$833,764 $292,041 $176,483 $53,509 $24,590 $47,626 $24,326 $1,452,339 
房地產-商業和農田
風險等級：
經過$2,186,291 $1,205,578 $1,119,239 $542,295 $486,477 $1,103,675 $80,379 $6,723,934 
6416 — 1,036 14,760 5,334 21,665 — 43,211 
74,709 2,682 11,109 9,076 4,861 35,315 20 67,772 
房地產總量--商業和農田$2,191,416 $1,208,260 $1,131,384 $566,131 $496,672 $1,160,655 $80,399 $6,834,917 
房地產--住宅
風險等級：
經過$1,171,008 $638,232 $329,247 $149,990 $108,538 $408,240 $217,982 $3,023,237 
6145 66 1,106 505 356 3,717 49 5,944 
72,405 10,167 21,239 11,376 4,597 13,970 2,050 65,804 
房地產總量--住宅$1,173,558 $648,465 $351,592 $161,871 $113,491 $425,927 $220,081 $3,094,985 
貸款總額
風險等級：
經過$5,955,415 $2,693,326 $1,886,100 $981,400 $879,708 $1,838,522 $1,379,853 $15,614,324 
67,278 615 2,535 30,976 6,068 29,469 2,015 78,956 
726,571 15,173 36,798 24,850 12,568 57,766 7,252 180,978 
貸款總額$5,989,264 $2,709,114 $1,925,433 $1,037,226 $898,344 $1,925,757 $1,389,120 $15,874,258 

F-34



問題債務重組

貸款的重組被認為是“問題債務重組”，條件是：(I)借款人遇到財務困難；(Ii)本公司已給予特許權。讓步可能包括將利率降至低於市場利率、本金豁免、重組攤銷時間表和其他旨在將潛在損失降至最低的行動。該公司在恢復貸款方面取得了最大的成功，僅通過降低利率(維持債務的攤銷)或將降低利率與容忍先前到期的利息或本金相結合。這一點在某些商業房地產貸款中最為典型，借款人的現金流中斷導致逾期狀態延長，借款人無法完全追上，因為物業的現金流最終穩定在低於其原始水平的水平。利率的降低，加上對未付本金和/或利息的容忍，使淨現金流能夠在修改後的條件下償還債務。

該公司的政策要求，重組請求必須得到對借款人財務狀況的最新、有充分記錄的信用評估和不超過重組之日起6個月的抵押品評估的支持。評估的關鍵因素包括記錄當前的經常性現金流、擔保人提供的支持以及抵押品的當前估值。如果備案的評估超過六個月，則必須對評估的持續合理性進行評估。對於某些創收物業，當前租金和/或其他收入信息可用於支持評估估值，同時結合我們市場內記錄的上限費率和對抵押品的實物檢查，以驗證當前狀況。

該公司的政策規定，如果一筆貸款被確定為問題債務重組，則在借款人根據重組條款證明有能力償還貸款之前，應將其評級定為不合格。重組條款通常被定義為六個月令人滿意的付款歷史。在新的結構下，原貸款條件下的未達預期付款不被考慮；然而，隨後的未達預期付款被視為不履行，並且不被視為符合令人滿意的付款歷史所需的六個月期限。

在正常業務過程中，由於借款人沒有遇到財務困難，公司通過修改利率或條款續簽貸款，這些貸款不被視為問題債務重組。該公司在2022年和2021年修改了貸款總額為$350.7百萬美元和美元408.9在這樣的參數下，分別為100萬美元。這些總數不包括根據我們的救災計劃進行的修改。

截至2022年12月31日和2021年12月31日，公司的餘額為$40.2百萬美元和美元76.6分別為100萬美元的問題債務重組。該公司已記錄了$646,000及$654,000在之前分別於2022年12月31日和2021年12月31日對此類貸款進行的沖銷中。該公司分配給此類問題債務重組的信貸損失準備金餘額為#美元。2.6百萬美元和美元10.5分別為2022年12月31日和2021年12月31日。截至2022年12月31日，本公司並無任何承諾向在有問題的重組中修改條款的債務人提供額外資金。

於截至2022年及2021年12月31日止年度內，本公司將貸款修改為問題債務重組，本金餘額為#美元。4.6百萬美元和美元19.7該等修訂對本公司的信貸損失撥備並無重大影響。這些修改不包括公司根據CARE法案第4013條申請臨時救濟的修改。

下表按類別列出了在截至2022年12月31日和2021年12月31日的一年中修改為問題債務重組的貸款。
2022年12月31日2021年12月31日
貸款類別#
天平
(單位：千)
#
天平
(單位：千)
商業、金融和農業3$833 4$401 
消費者—— 27 
保費融資4171 —— 
房地產.建築和開發117 —— 
房地產.商業和農田4800 516,197 
房地產-住宅122,801 233,056 
總計24$4,622 34$19,661 

F-35



問題債務重組，未償還餘額為#美元4.1百萬美元和美元2.3於截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度內，分別有1,000,000,000宗違約，該等違約對本公司的信貸損失撥備並無重大影響。

下表列出了在截至2022年12月31日和2021年12月31日的一年中，按違約類別(定義為逾期30天)進行的問題債務重組。
2022年12月31日2021年12月31日
貸款類別#
天平
(單位：千)
#
天平
(單位：千)
商業、金融和農業—$— 4$35 
消費者22 25 
間接汽車616 1975 
房地產.商業和農田17 —— 
房地產-住宅304,103 212,177 
總計39$4,128 46$2,292 

下表列出了截至2022年12月31日和2021年12月31日按貸款類別分類的問題債務重組金額，分別為應計和非應計債務。
截至2022年12月31日應計貸款非應計項目貸款
貸款類別#
天平
(單位：千)
#
天平
(單位：千)
商業、金融和農業7$835 3$743 
消費者33 811 
間接汽車151533 1655 
保費融資4171 —— 
房地產.建築和開發2693 117 
房地產.商業和農田167,995 5767 
房地產-住宅20524,166 304,181 
總計388$34,396 63$5,774 
截至2021年12月31日應計貸款非應計項目貸款
貸款類別#
天平
(單位：千)
#
天平
(單位：千)
商業、金融和農業12$1,286 6$83 
消費者716 1735 
間接汽車2331,037 52273 
房地產.建築和開發4789 113 
房地產.商業和農田2535,575 55,924 
房地產-住宅21326,879 394,678 
總計494$65,582 120$11,006 

關聯方貸款

在正常業務過程中，本公司曾向某些高管、董事及其關聯公司發放貸款。這些貸款的條款與當時進行可比交易時的條款基本相同，並不涉及高於正常信用風險的風險。關聯方貸款變動情況摘要如下：
十二月三十一日，
(千美元)20222021
餘額，1月1日$59,214 $69,395 
預付款36,234 15,212 
還款(14,702)(25,393)
期末餘額$80,746 $59,214 

F-36



信貸損失準備

信貸損失準備金是對經預付款調整的資產剩餘合同期限內預期損失的準備金。合同條款不考慮延期、續簽或修改，除非公司合理地預期與借款人進行有問題的債務重組。本公司將貸款組合按貸款類型分類，並利用這種分類來評估投資組合內的風險敞口。

信貸損失準備是根據穆迪的基準情景經濟預測在2022年12月31日確定的，該預測代表了管理層在合理和可支持的預測期內的最佳估計。信貸損失準備是在2021年12月31日確定的，使用了穆迪的五項經濟預測的權重，以與管理層在合理和可支持的預測期內的最佳估計保持一致。穆迪的基準情景加權為10%，下行第75個百分位數S-2情景加權為10%，下行第90個百分位數S-3情景加權為50%，較慢趨勢增長情景加權為20%，滯脹情景加權為10%。在截至2022年12月31日的年度內，信貸損失撥備增加，主要是由於期間的貸款增長和更新的經濟預測。目前的預測反映了與2021年12月31日的預測相比，房價、商業房地產價格和國內生產總值的預測水平有所改善。然而，與2021年12月31日的預測相比，預測經濟變量的改善速度有所放緩。

於截至2022年12月31日止年度內，本公司購買了一批以現金價值人壽保險作擔保的信貸額度，總額達$472.3百萬美元。這項購買使信貸損失準備金增加了約#美元。1.8在商業、金融以及農業和消費貸款部門之間提供了100萬美元的貸款。於截至2020年12月31日止年度內，本公司售出87.5從其商業房地產投資組合中挑選出數百萬筆酒店貸款。這筆交易導致減記了$。17.2百萬美元，出售貸款虧損#美元386,000。該公司指定了一個消費分期付款貸款組合，總額為$165.9截至2020年12月31日，在2020年第三季度和第四季度持有待售的100萬美元。轉移至持有待售資產的結果是$1.6百萬美元的沖銷和大約$的撥備釋放6.7百萬美元。

下表詳細説明瞭所示期間按投資組合分段分列的信貸損失備抵活動。將一部分津貼分配給一類貸款並不排除其可用於吸收其他類別的損失。
(千美元)商業廣告，
財務和
農耕		消費者間接汽車抵押貸款倉庫市政保費融資
平衡，2021年12月31日$26,829 $6,097 $476 $3,231 $401 $2,729 
貸款損失準備金21,307 3,360 (1,082)(1,113)(44)(1,317)
貸款被註銷(18,635)(4,926)(265)— — (5,452)
追討以前撇賬的貸款9,954 882 1,045 — — 5,065 
平衡，2022年12月31日$39,455 $5,413 $174 $2,118 $357 $1,025 
房地產--建設與開發房地產--
商業和
農田		房地產--
住宅		總計
平衡，2021年12月31日$22,045 $77,831 $27,943 $167,582 
貸款損失準備金9,749 (7,049)28,799 52,610 
貸款被註銷(27)(3,574)(196)(33,075)
追討以前撇賬的貸款892 225 497 18,560 
平衡，2022年12月31日$32,659 $67,433 $57,043 $205,677 

F-37



(千美元)商業廣告，
財務和
農耕		消費者間接汽車抵押貸款倉庫市政保費融資
截至2021年12月31日的年度
餘額，2021年1月1日
$7,359 $4,076 $1,929 $3,666 $791 $3,879 
PCD資產的初始免税額9,432 — — — — — 
貸款損失準備金12,071 7,330 (1,944)(435)(390)(2,352)
貸款被註銷(7,760)(6,248)(1,188)— — (3,668)
追討以前撇賬的貸款5,727 939 1,679 — — 4,870 
平衡，2021年12月31日$26,829 $6,097 $476 $3,231 $401 $2,729 
房地產--建設與開發房地產--
商業和
農田		房地產--
住宅		總計
截至2021年12月31日的年度
餘額，2021年1月1日
$45,304 $88,894 $43,524 $199,422 
PCD資產的初始免税額— — — 9,432 
貸款損失準備金(23,532)(9,784)(16,045)(35,081)
貸款被註銷(233)(1,852)(667)(21,616)
追討以前撇賬的貸款506 573 1,131 15,425 
平衡，2021年12月31日$22,045 $77,831 $27,943 $167,582 

(千美元)商業廣告，
財務和
農耕		消費者間接汽車抵押貸款倉庫市政保費融資
截至2020年12月31日的年度
平衡，2020年1月1日
$4,567 $3,784 $— $640 $484 $2,550 
對2016-13年度採用ASU的免税額進行調整2,587 8,012 4,109 463 (92)4,471 
貸款損失準備金8,963 (3,831)(235)2,563 399 (198)
貸款被註銷(10,647)(5,642)(3,602)— — (6,133)
追討以前撇賬的貸款1,889 1,753 1,657 — — 3,189 
平衡，2020年12月31日$7,359 $4,076 $1,929 $3,666 $791 $3,879 
房地產--建設與開發房地產--
商業和
農田		房地產--
住宅		總計
截至2020年12月31日的年度
平衡，2020年1月1日
$5,995 $9,666 $10,503 $38,189 
對2016-13年度採用ASU的免税額進行調整12,248 27,073 19,790 78,661 
貸款損失準備金26,327 78,210 13,290 125,488 
貸款被註銷(83)(27,504)(853)(54,464)
追討以前撇賬的貸款817 1,449 794 11,548 
平衡，2020年12月31日$45,304 $88,894 $43,524 $199,422 


F-38



購買的信用不良貸款

該公司收購了$952,000在截至2021年12月31日的年度內，來自Balboa的PCD貸款。買入價與資產的面值或未付本金餘額的對賬如下。

(千美元)商業、金融和農業
面值(UPB)$10,505 
信貸損失準備(9,432)
折扣(121)
購進價格$952 

注5.房舍和設備

房舍和設備概述如下：
十二月三十一日，
(千美元)20222021
土地$69,387 $69,038 
建築物和租賃設施的改進176,153 173,456 
傢俱和設備85,217 82,268 
在建工程2,343 995 
房舍和設備，毛額333,100 325,757 
累計折舊(112,817)(100,357)
房舍和設備，淨額$220,283 $225,400 

折舊費用約為$18.4百萬，$17.2百萬美元和美元15.8截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度分別為100萬美元。

截至2022年12月31日，完成在建項目的估計成本和其他具有約束力的資本支出承付款不是實質性金額。

注6.商譽和無形資產

截至2022年和2021年12月31日止年度的商譽賬面值變動，按本公司的報告單位彙總如下。
十二月三十一日，
(千美元)20222021
已整合
年初的商譽賬面金額$1,012,620 $928,005 
本年度與收購相關的新增項目— 84,615 
與上一年度收購相關的公允價值調整3,026 — 
年終商譽賬面金額$1,015,646 $1,012,620 
銀行業
年初的商譽賬面金額$948,122 $863,507 
本年度與收購相關的新增項目— 84,615 
與上一年度收購相關的公允價值調整3,026 — 
年終商譽賬面金額$951,148 $948,122 
保費融資部
年初的商譽賬面金額$64,498 $64,498 
年終商譽賬面金額$64,498 $64,498 

F-39



於2022年期間，本公司記錄的後續商譽公允價值調整為#美元3.0與收購Balboa有關的100萬美元。於2021年期間，本公司錄得商譽增加$84.6與收購Balboa有關的100萬美元。

本公司每年12月31日進行年度減值測試，如果發生觸發事件，則更頻繁地進行減值測試。當報告單位的商譽賬面價值超過其公允價值時，就存在減值。於2022年12月31日，本公司進行年度質量評估，並確定報告單位公允價值超過其賬面價值的可能性較大。

截至2022年12月31日和2021年12月31日的無形資產賬面價值為106.2百萬美元和美元125.9分別為100萬美元。無形資產包括核心存款無形資產、轉介關係無形資產、商號無形資產和競業禁止協議無形資產。於2021年期間，本公司記錄的無形資產為68.9與收購Balboa相關的100萬美元。

以下是與收購的無形資產相關的信息摘要：
截至2022年12月31日截至2021年12月31日
(千美元)
毛收入
金額
累計
攤銷
毛收入
金額
累計
攤銷
攤銷無形資產：
核心存款保費$99,032 $63,518 $103,574 $58,456 
推薦關係88,651 20,367 88,651 10,943 
商號2,734 1,096 2,734 612 
專利420 42 420 — 
競業禁止協議732 352 732 162 
$191,569 $85,375 $196,111 $70,173 

無形資產的攤銷費用總額約為#美元。19.7百萬，$15.0百萬美元和美元19.6截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度分別為100萬美元。

估計今後五年及以後每年的攤銷費用如下(以千計)：
2023$18,244 
202417,189 
202515,937 
202612,394 
202711,126 
此後31,304 
$106,194 

注7.存款

未來五年及以後每年於2022年12月31日的定期存款到期日如下：
(千美元)
2023$1,233,023 
2024145,162 
202554,402 
202617,892 
202718,127 
此後861 
$1,469,467 

截至2022年12月31日及2021年12月31日，面額為25萬元或以上的定期存款總額為381.1百萬美元和美元512.1分別為100萬美元。

截至2022年12月31日，該公司已經紀存款$280.5百萬美元。截至2021年12月31日，該公司已經紀存款$326.0百萬美元。

F-40



截至2022年12月31日和2021年12月31日，主要高管、董事及其附屬公司的存款為$33.5百萬美元和美元21.7分別為100萬美元。

注8.其他借款

其他借款包括以下內容：
十二月三十一日，
(千美元)20222021
FHLB借款：
2023年1月9日到期的固定利率預付款；固定利率為4.150%
$300,000 $— 
2023年1月9日到期的固定利率預付款；固定利率為4.110%
50,000 — 
2023年1月12日到期的固定利率預付款；固定利率為4.140%
50,000 — 
2023年1月13日到期的固定利率預付款；固定利率為4.150%
50,000 — 
2023年1月17日到期的固定利率預付款；固定利率為4.170%
350,000 — 
2023年1月17日到期的固定利率預付款；固定利率為4.250%
150,000 — 
2023年1月18日到期的固定利率預付款；固定利率為4.260%
200,000 — 
2023年1月19日到期的固定利率預付款；固定利率為4.230%
50,000 — 
2023年1月20日到期的固定利率預付款；固定利率為4.220%
150,000 — 
固定利率提前於2023年1月27日到期；固定利率為4.230%
100,000 — 
固定利率提前於2025年3月3日到期；固定利率為1.208%
15,000 15,000 
固定利率提前於2027年3月2日到期；固定利率為1.445%
15,000 15,000 
固定利率提前於2030年3月4日到期；固定利率為1.606%
15,000 15,000 
2030年12月9日到期的固定利率預付款；固定利率為4.55%
1,389 1,400 
2030年12月9日到期的固定利率預付款；固定利率為4.55%
961 969 
本金減少墊付2031年9月29日到期；固定利率為3.095%
1,275 1,421 
次級應付票據：
2026年6月1日到期的次級票據，扣除未增值購買會計公允價值調整後的淨額為#美元。—及$500分別為；固定利率5.50%(巴爾博亞音符)
— 50,500 
2027年3月15日到期的次級票據，扣除未攤銷債務發行成本淨額$551及$681分別為；固定利率5.75至2022年3月14日；此後浮動利率為3個月LIBOR加3.616%(2027年附屬票據)
74,449 74,319 
2029年12月15日到期的次級應付票據，扣除未攤銷債務發行成本淨額$1,680及$1,923分別為；固定利率4.25至2024年12月14日；此後浮動利率為三個月SOFR加2.94%(2029年附屬票據)
118,320 118,077 
2030年5月31日到期的次級應付票據扣除未增值購進會計公允價值調整後的淨額為#美元。906及$1,028分別為；固定利率5.875至2025年5月31日；此後浮動利率為3個月LIBOR加3.63%(銀行附屬票據)
75,906 76,028 
2030年10月1日到期的次級票據，扣除未攤銷債務發行成本淨額$1,564及$1,766分別為；固定利率3.875至2025年9月30日；此後浮動利率為3個月SOFR加3.753%(2030附屬票據)
108,436 108,234 
證券化設施：
設備合同支持票據，2018-1系列(BCC XIV)，在2025年之前的不同日期到期，加權平均利率為5.11%
— 19,199 
設備合同支持票據，2019-1系列(BCC XVI)，在2027年之前的不同日期到期，加權平均利率為2.84%
— 139,329 
設備合同支持票據，2020-1系列(BCC XVII)，在2027年之前的不同日期到期，加權平均利率為1.48%
— 105,403 
$1,875,736 $739,879 

FHLB的墊款以所有符合條件的第一抵押貸款和其他特定貸款的一攬子留置權為抵押，此外還包括FHLB股票。在2022年12月31日，$2.9310億美元可用於在FHLB的額度上額外借款。

截至2022年12月31日，世行與多家金融機構維持信貸安排，購買聯邦資金最高可達#美元。127.0百萬美元。

世行還參與了美聯儲貼現窗口借款計劃。截至2022年12月31日，該公司擁有3.22在美聯儲貼現窗口質押的10億美元貸款2.3810億美元可供借貸。

F-41



附屬應付票據

2017年3月13日，公司完成公開發行和出售美元75.0本金總額為百萬美元5.752027年到期的固定利率至浮動利率次級票據百分比(“2027年次級票據”)。根據包銷協議，2027年的附屬債券按面值向公眾出售，並根據契約和補充契約發行。2027年發行的次級票據將於2027年3月15日到期，截止日期為2022年3月14日，固定利率為5.75年息%，每半年支付一次，在每年的9月15日和3月15日拖欠。從2022年3月15日開始，2027年次級票據的利率每季度重置為浮動年利率，相當於當時三個月期倫敦銀行同業拆借利率加3.616%，每季在每年的6月15日、9月15日、12月15日和3月15日到期或更早贖回時支付。自2022年3月15日開始的任何預定付息日期，本公司可選擇全部或部分贖回2027年附屬票據，贖回價格相當於100本金的%加上應計利息和未付利息。

2019年12月6日，公司完成公開發行並出售美元120.0本金總額為百萬美元4.252029年到期的固定利率至浮動利率次級票據百分比(“2029年附屬票據”)。2029年發行的附屬債券根據包銷協議按面值向公眾出售，並根據契約和補充契約發行。2029年發行的次級票據將於2029年12月15日到期，截止日期為2024年12月14日，固定利率為4.25年息%，每半年支付一次，在每年的6月15日和12月15日拖欠。從2024年12月15日開始，2029年次級票據的利率每季度重置為浮動年利率，相當於當時三個月的SOFR加2.94%，每季在每年的3月15日、6月15日、9月15日和12月15日到期或提前贖回時支付。自2024年12月15日開始的任何預定付息日期，本公司可選擇全部或部分贖回2029年附屬票據，贖回價格相當於100本金的%加上應計利息和未付利息。

2020年9月28日，公司完成公開發行和出售美元110.0本金總額為百萬美元3.8752030年到期的固定利率至浮動利率次級票據百分比(“2030年附屬票據”)。根據包銷協議，2030年附屬債券按面值向公眾出售，並根據契約和補充契約發行。2030年發行的次級票據將於2030年10月1日到期，2025年9月30日到期，固定息率為3.875年息%，每半年支付一次，於每年4月1日和10月1日拖欠。從2025年10月1日開始，2030年次級票據的利率每季度重置為浮動年利率，相當於當時三個月的SOFR加3.753%，每季派息一次，分別於每年1月1日、4月1日、7月1日及10月1日到期或提早贖回。自2025年10月1日開始的任何預定付息日期，本公司可選擇全部或部分贖回2030年附屬票據，贖回價格相當於100本金的%加上應計利息和未付利息。

2027年、2029年及2030年附屬債券為無抵押債券，與本公司所有其他無抵押附屬債務(包括根據管轄2027、2029及2030年附屬票據的契約日後發行的任何附屬債務)同等。2027年、2029年及2030年次級債券的償還權排在本公司所有優先債務之後。2027年、2029年及2030年附屬票據僅為本公司的債務，並不由包括本行在內的任何附屬公司提供擔保。此外，2027年、2029年和2030年次級票據在結構上從屬於本公司子公司所有現有和未來的債務和其他負債，這意味着本公司子公司的債權人(就本行而言，包括其儲户)一般將在2027年、2029年和2030年次級票據持有人對該等資產擁有任何權利之前從這些子公司的資產中獲得償付。

由於2019年7月1日對富達的收購，該行假設為1美元75.0本金總額為百萬元5.8752030年到期的固定利率至浮動利率次級票據百分比(“銀行附屬票據”)。收購的銀行附屬票據包括一項未增值購買會計公允價值調整#美元。1.3百萬美元。銀行次級票據將於2030年5月31日到期，2025年5月31日之前的固定利率為5.875年息%，每半年支付一次，在每年的12月1日和6月1日拖欠。從2025年6月1日開始，銀行附屬票據的利率每季度重置為浮動年利率，相當於當時三個月期倫敦銀行同業拆借利率加3.63%，每季度派息一次，於每年9月1日、12月1日、3月1日和6月1日到期或提前贖回。自2025年6月1日開始的任何預定付息日期，本行可選擇全部或部分贖回本行附屬票據，贖回價格相等於100本金的%加上應計利息和未付利息。本行的銀行附屬票據為無抵押，在結構上優先於本公司所有其他無抵押附屬債務。本行次級票據的償還權排在本行所有優先債務的後面。

就監管資本充足性而言，銀行附屬票據符合本行二級資本的資格，而2027、2029、2030及銀行附屬票據(統稱“附屬票據”)則符合本公司的二級資本資格。如果在
F-42



將來，附屬票據不再具有二級資本的資格，銀行或公司可贖回次級票據，贖回價格為100本金的%加上應計和未付利息，但須事先獲得聯邦儲備系統理事會的批准。

作為2021年12月收購Balboa的結果，世行假設Balboa的美元50.0百萬本金5.502026年6月1日到期的固定利率次級票據(“Balboa票據”)。假定Balboa票據包括一項未增值購進會計公允價值調整#美元。500,000。於2022年1月，本行悉數贖回Balboa票據，該票據可在有資格的控制權變更時或在發行日期三週年當日或之後的任何時間在到期前全部或部分贖回。

證券化設施

作為2021年12月收購Balboa的結果，世行獲得了三Balboa為促進資產證券化交易而設立的子公司。每一家證券化機構都發行了以設備貸款和租賃為擔保的票據。貸款和租賃總額為#美元265.1受託人持有的百萬美元和受限現金餘額為#43.0於2021年12月31日到期，並可於任何付款日期贖回的未償還票據餘額總額，如(1)在該付款日期完成付款後，總額小於或等於10合計初始票據餘額的百分比或(2)發生控制權變更，且至少12自截止日期以來，已經過去了幾個月。該行於2022年1月完全贖回了每項證券化安排。

注9.附屬可遞延利息債券

通過組建和各種收購，本公司承擔了與發行信託優先證券的信託有關的附屬可遞延利息債券債務。根據適用的會計準則，此類信託的資產和負債以及相關的收入和費用不包括在公司的綜合財務報表中。然而，由本公司發行並由信託購買的附屬遞延利息債券仍留在綜合資產負債表內。公司對信託普通股的投資包括在其他資產中，總額為#美元。4.72022年12月31日和2021年12月31日。此外，相關利息支出繼續計入綜合損益表。出於監管資本的目的，信託優先證券有資格成為二級資本的組成部分。在任何付息日期，本公司可按面值贖回債權證，從而贖回全部或部分信託優先證券。

下表彙總了截至2022年12月31日該公司未償還的次級可遞延利息債券的條款：
2022年12月31日
(千美元)

信託名稱
發行日期費率
2022年12月31日的利率
到期日發行量未增加的購買折扣賬面價值
第二代繁榮銀行法定信託基金2003年3月
3個月倫敦銀行同業拆息加3.15%
7.87%March 26, 2033$4,640 $811 $3,829 
富達南方法定信託I2003年6月
3個月倫敦銀行同業拆息加3.10%
7.82%June 26, 203315,464 1,031 14,433 
海岸銀行股份法定信託I2003年8月
3個月倫敦銀行同業拆息加3.15%
7.23%2033年10月7日5,155 832 4,323 
傑克遜維爾法定信託I2004年6月
3個月倫敦銀行同業拆息加2.63%
7.37%June 17, 20344,124 691 3,433 
興業銀行資本信託I2004年6月
3個月倫敦銀行同業拆息加2.57%
6.24%June 30, 20345,155 1,177 3,978 
商人及南方法定信託I2005年3月
3個月倫敦銀行同業拆息加1.90%
6.64%March 17, 20353,093 773 2,320 
富達南方法定信託II2005年3月
3個月倫敦銀行同業拆息加1.89%
6.63%March 17, 203510,310 1,759 8,551 
大西洋銀行集團法定信託I2005年9月
3個月倫敦銀行同業拆息加1.50%
6.27%2035年9月15日3,093 983 2,110 
沿海銀行股份法定信託II2005年12月
3個月倫敦銀行同業拆息加1.60%
6.37%2035年12月15日10,310 2,969 7,341 
切諾基法定信託I2005年11月
3個月倫敦銀行同業拆息加1.50%
6.27%2035年12月15日3,093 594 2,499 
繁榮銀行法定信託III2006年1月
3個月倫敦銀行同業拆息加1.60%
6.37%March 15, 203610,310 3,310 7,000 
商人及南方法定信託II2006年3月
3個月倫敦銀行同業拆息加1.50%
6.27%June 15, 20363,093 909 2,184 
傑克遜維爾法定信託II2006年12月
3個月倫敦銀行同業拆息加1.73%
6.50%2036年12月15日3,093 817 2,276 
美國法定信託I2006年12月
3個月倫敦銀行同業拆息加1.63%
6.40%2036年12月15日37,114 — 37,114 
富達南方法定信託III2007年8月
3個月倫敦銀行同業拆息加1.40%
6.17%2037年9月15日20,619 4,880 15,739 
繁榮銀行法定信託IV2007年9月
3個月倫敦銀行同業拆息加1.54%
6.31%2037年12月15日7,940 3,650 4,290 
傑克遜維爾銀行第三代法定信託公司2008年6月
3個月倫敦銀行同業拆息加3.75%
8.52%2038年9月15日7,784 882 6,902 
總計$154,390 $26,068 $128,322 

F-43



注10.累計其他綜合收益(虧損)

本公司的累計其他全面收益(虧損)包括可供出售的債務證券和利率互換衍生品的未實現淨收益和虧損的變化。下表彙總了截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日的累計其他綜合收益(虧損)餘額(扣除税後)。

(千美元)
未實現
得(損)
淺談導數
未實現
得(損)
論證券
累計其他綜合收益(虧損)
平衡，2021年12月31日$— $15,590 $15,590 
本年度變動，扣除税項後的淨額— (62,097)(62,097)
平衡，2022年12月31日$— $(46,507)$(46,507)
(千美元)未實現
得(損)
淺談導數		未實現
得(損)
論證券		累計其他綜合收益(虧損)
平衡，2020年12月31日$— $33,505 $33,505 
本年度變動，扣除税項後的淨額— (17,915)(17,915)
平衡，2021年12月31日$— $15,590 $15,590 
(千美元)未實現
得(損)
淺談導數		未實現
得(損)
論證券		累計其他綜合收益(虧損)
平衡，2019年12月31日$(147)$18,142 $17,995 
本年度變動，扣除税項後的淨額147 15,363 15,510 
平衡，2020年12月31日$— $33,505 $33,505 

NOTE 11. – 與客户簽訂合同的收入

以下提供了包含所示期間ASC 606收入的非利息收入類別的信息。 
截至12月31日止年度，
(千美元)202220212020
存款賬户手續費
ASC 606收入項目
借記卡轉換費$15,884 $16,798 $15,988 
透支費15,813 16,113 17,903 
存款賬户的其他手續費12,802 12,195 10,254 
包括在存款賬户服務費中的ASC 606總收入44,499 45,106 44,145 
存款賬户服務費合計$44,499 $45,106 $44,145 
其他服務費、佣金及收費
ASC 606收入項目
自動取款機收費$3,508 $3,751 $3,633 
ASC 606總收入包括在其他服務費、佣金和手續費中3,508 3,751 3,633 
其他367 437 281 
其他服務費、佣金及收費合計$3,875 $4,188 $3,914 
F-44



截至12月31日止年度，
(千美元)202220212020
其他非利息收入
ASC 606收入項目
信託和財富管理$4,554 $4,985 $3,142 
包括在其他非利息收入中的ASC 606總收入4,554 4,985 3,142 
其他40,837 18,227 13,991 
其他非利息收入合計$45,391 $23,212 $17,133 

以下提供了在所述期間出售OREO確認的淨收益的信息。
截至12月31日止年度，
(千美元)202220212020
出售OREO確認的淨收益$2,130 $131 $365 

注12.所得税

合併損益表中的所得税費用包括下列各項：
截至12月31日止年度，
(千美元)202220212020
當前-聯邦$114,346 $67,076 $73,705 
當前狀態27,889 13,712 12,479 
延期--聯邦(27,408)30,321 (7,881)
延遲狀態(8,269)8,090 (47)
$106,558 $119,199 $78,256 

該公司的所得税支出不同於將聯邦所得税法定税率適用於所得税前收入所計算的金額。對分歧的調和如下：
截至12月31日止年度，
(千美元)202220212020
聯邦收入法定税率21 %21 %21 %
按聯邦所得税税率繳税$95,151 $104,166 $71,460 
由以下原因引起的更改：
州所得税，扣除聯邦福利後的淨額13,763 18,923 9,812 
免税利息(2,775)(3,479)(3,726)
增加銀行自營壽險的現金價值(1,399)(997)(594)
股票補償帶來的超額税收(利益)不足(510)(277)371 
不可扣除的合併費用167 142 2 
其他2,161 721 2,827 
與CARE法案產生的結轉索賠相關的福利— — (1,896)
所得税撥備$106,558 $119,199 $78,256 

F-45



遞延所得税的構成如下：
十二月三十一日，
(千美元)20222021
遞延税項資產
信貸損失準備$64,742 $50,132 
遞延補償13,287 7,816 
遞延貸款費用668 1,593 
採購會計調整5,153 14,008 
擁有的其他房地產201 334 
營業損失税淨額結轉14,070 35,082 
税收抵免結轉149 315 
可供出售證券的未實現虧損14,635 — 
資本化成本、應計費用和其他3,432 2,208 
租賃責任16,505 16,186 
132,842 127,674 
遞延税項負債
房舍和設備12,680 13,130 
抵押貸款償還權30,903 52,076 
次級債券6,551 6,818 
租賃融資9,442 42,865 
商譽和無形資產24,946 29,393 
可供出售證券的未實現收益— 4,498 
始發成本6,239 — 
使用權租賃資產14,280 14,001 
105,041 162,781 
遞延税項淨資產(負債)$27,801 $(35,107)

於2022年12月31日，本公司結轉的聯邦淨營業虧損約為$57.8從2028年到2036年，這些債券將在不同的日期到期。於2022年12月31日，本公司結轉的國家淨營業虧損約為$53.8從2028年到2036年，這些債券將在不同的日期到期。根據《國税法》第382條的規定，結轉的聯邦淨營業虧損受到限制，預計將在下一年追回13好幾年了。結轉的國家淨營業虧損也受到類似的限制，預計將在接下來的一年中恢復13好幾年了。遞延税項資產被確認為淨營業虧損，因為收益更有可能實現。

CARE法案第2303(B)條允許將2017年12月31日之後但2021年12月31日之前產生的某些淨營業虧損追溯到虧損前的五個納税年度。該公司帶回了大約$13.2上一納税年度符合條件的淨營業虧損為百萬美元。該公司記錄了一筆#美元的收益1.9這是由於這些淨營業虧損在截至2020年12月31日的納税年度結轉所致。

在評估遞延税項資產的變現能力時，管理層會考慮部分或全部遞延税項資產是否更有可能無法變現。遞延税項資產的最終變現取決於在這些臨時差額可扣除期間產生的未來應納税所得額。管理層在作出這項評估時，會考慮遞延税項負債的預定沖銷、預計未來應課税收入及税務籌劃策略。根據過去的應税收入水平和對遞延税項資產可扣除期間未來應納税所得額的預測，管理層認為，公司更有可能在2022年12月31日實現這些遞延税項資產的好處。

如合併財務報表附註2所述，美國銀行於2021年12月收購了Balboa Capital Corporation。該公司在2022年完成了對這筆交易的税收影響的分析。綜合資產負債表反映了這一最終分析。

本公司及其子公司須繳納美國聯邦所得税和各州所得税。本公司在2019年前不再接受聯邦税務機關的審查，2018年前不再接受州税務機關的審查。

F-46



雖然ameris無法確定當前和未來事件的最終結果，但ameris認為，為不確定的税務狀況記錄的負債是足夠的。未確認所得税優惠的期初和期末金額的對賬如下。

截至12月31日止年度，
(千美元)20222021
期初餘額$1,903 $— 
當前活動：
增加前幾年的納税狀況2,319 1,903 
收購帶來的額外收益1,001 — 
聚落(4,222)— 
期末餘額$1,001 $1,903 

與未確認所得税優惠相關的應計利息和罰款作為所得税支出的組成部分包括在內。未確認所得税優惠的應計利息和罰款總額為#美元。11,000及$331,000分別截至2022年和2021年12月31日。截至2022年12月31日和2021年12月31日的未確認所得税優惠，如果得到確認，將影響實際所得税税率總計$919,000及$1.8百萬美元(扣除聯邦政府在州所得税問題上的福利)。罰金和利息的應計費用為#美元。153,000及$248,000分別在2022年和2021年。Ameris預計，所有不確定的所得税頭寸將在未來12個月內結清或解決。

《公司》做到了不是沒有記錄截至2020年12月31日的年度與所得税相關的任何利息和罰款。

注13.員工福利計劃

公司已為符合條件的員工制定了退休計劃。Ameris Bancorp 401(K)利潤分享計劃允許參與者推遲部分薪酬，並規定公司將匹配部分延遲薪酬。該計劃還規定了非選擇性和可自由支配的繳費。所有全職和兼職員工只要符合資格要求，都有資格參加該計劃。員工在以下時間後有資格參加該計劃30受僱天數及年滿18好幾年了。

根據該計劃，2022年、2021年和2020年期間計入業務的總支出為#美元。6.3百萬，$5.4百萬美元和美元5.9分別為100萬美元。

注14.遞延補償計劃

本公司及本行已分別與若干行政人員及董事訂立遞延薪酬安排及補充行政人員退休計劃。這些計劃要求在退休、死亡或殘疾時支付某些金額。遞延補償的估計現值將在預期服務期間內累加。本公司及本行已購買人壽保險單，並擬用以支付該等負債。人壽保險的現金退保額為$388.4百萬美元和美元331.1分別為2022年12月31日和2021年12月31日。本公司和董事在收購富達時假定了某些分成美元的協議，其中規定向高管或董事的指定受益人提供死亡撫卹金。應計遞延報酬#美元277,000及$298,000截至2022年和2021年12月31日，分別計入其他負債。應計補充高管退休計劃和分攤美元協議負債#美元11.3百萬美元和美元11.0分別於2022年12月31日和2021年12月31日的100萬美元也包括在其他負債中。該計劃下的總薪酬支出為#美元。776,000, $877,000及$830,0002022年、2021年和2020年的年薪分別包括在薪金和僱員福利中。

注15.基於股份的薪酬

公司根據股東批准的某些計劃，向員工和董事提供各種形式的股權激勵。根據計劃授予的獎勵形式可以是合格或非合格股票期權、限制性股票、股票增值權(“SARS”)、由現金和普通股組成的長期激勵薪酬單位，或在計劃規定的限制範圍內的任何組合。該計劃規定，可以授予的公司普通股的股份總數不得超過2,820,312可在某些情況下進行調整，以防止稀釋。在2022年12月31日，有2,619,730根據計劃可發行的股票。

F-47



所有股票期權的行權價格都等於期權授予之日公司股票的收盤公允市值。根據這些計劃授予的期權通常授予五年制句號，並擁有一個10-最高刑期為一年。自2005年以來授予的多數期權都包含基於業績的授予條件。

《公司》做到了不是不要在2022年、2021年或2020年期間授予任何選擇權。截至2022年12月31日，有不是與績效期權或非績效期權相關的非既得性股票薪酬安排相關的未確認薪酬成本。

截至2022年12月31日，公司已222,280根據計劃授予的已發行限制性股票，作為對某些僱員和董事的補償。這些股票帶有股息和投票權。這些股份的出售在歸屬日期之前是受限的，即一至五年自授予之日起生效。根據該計劃發行的股票在授予之日按其公允市值入賬。補償費用在相關歸屬期間以直線法確認。在2022年、2021年和2020年，與這些贈款有關的補償支出約為#美元4.4百萬，$5.3百萬美元，以及$3.3分別為100萬美元。與這些贈款有關的所得税(缺額)福利總額約為#美元。293,000, $338,000和$(161,000)分別在2022年、2021年和2020年。

本公司的政策是發行新股以行使股票認購權和限制性股票，而不是發行庫存股。本公司於購股權相關歸屬期間按直線原則確認以股份為基礎的薪酬開支。《公司》做到了不是沒有記錄2022年、2021年和2020年與股票期權相關的任何基於股票的薪酬支出。與股票期權相關的所得税優惠總額約為#美元。339,000, $631,000及$93,000分別在2022年、2021年和2020年。

以下是截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度的非業績期權活動摘要。
20222021
股票加權平均行權價加權平均合同期限
聚合內在價值
$ (000)
股票加權平均行權價加權平均合同期限聚合內在價值
$ (000)
在選項下，年初117,135 $28.79 279,695 $28.13 
已鍛鍊(97,135)29.22 $1,936 (160,960)27.35 $3,406 
被沒收(4,000)29.31 (1,600)22.34 
在選項下，年終16,000 $29.69 0.05$279 117,135 $28.79 0.66$2,389 
可在年底行使16,000 $29.69 0.05$279 117,135 $28.79 0.66$2,389 

以下是截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度公司限制性股票獎勵情況摘要。
20222021
股票加權平均授予日期公允價值股票加權平均授予日期公允價值
年初的非既得股225,869 $38.06 258,753 $33.21 
授與165,686 47.67 99,308 47.35 
既得(154,386)40.72 (129,497)35.85 
被沒收(14,889)38.92 (2,695)37.32 
年終非既得股222,280 43.31 225,869 38.06 

截至2022年、2021年和2020年12月31日，與限制性股票授予有關的未賺取薪酬餘額約為#美元。5.6百萬，$3.8百萬美元，以及$3.9分別為100萬美元。在2022年12月31日，成本預計將在加權平均期間確認1.8好幾年了。

在2022年至2021年期間，公司發佈了35,108和24,294績效股票單位(“PSU”)，加權平均授予日公允價值為#美元47.71及$46.32分別受與有形賬面價值增長掛鈎的業績條件的制約三年制句號。該公司還授予35,108和24,286分別在2022年和2021年的PSU，受三年制相對於具有潛在修飾符的市場指數的有形普通股權益回報的業績指標，取決於加權平均授予日期公允價值為$的總股東回報(TSR)業績指標48.53及$48.75,
F-48



分別進行了分析。受制於TSR的PSU在授權日的公允價值是使用蒙特卡羅模擬方法確定的。公司在績效期間開始時向適用的員工傳達門檻、目標和最高績效PSU以及績效目標。在業績期間不會就獎勵支付股息，儘管股息等價物確實會在獎勵的有效期內應計，並將與其相關的PSU同時獲得。結束時最終歸屬的PSU數量三年制績效期限(如果有)將以公司相對於適用的績效指標的績效為基礎。在2022年、2021年和2020年，公司確認了與這些贈款相關的補償成本約為#美元2.3百萬，$2.6百萬美元和美元630,000，分別為。截至2022年、2021年和2020年12月31日，與PSU贈款有關的未賺取報酬餘額約為#美元。3.1百萬，$3.2百萬美元和美元1.3分別為100萬美元。

本公司截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度未歸屬PSU摘要如下：
20222021
股票加權平均授予日期公允價值股票加權平均授予日期公允價值
年初的非既有單位121,270 $32.71 76,792 $25.19 
授與70,216 48.12 48,580 47.53 
既得(68,955)24.88 — — 
被沒收(12,277)35.19 (4,102)35.80 
年底時的非歸屬單位110,254 47.15 121,270 32.71 

注16.衍生工具和套期保值活動

現金流對衝

於二零一零年，本公司訂立利率互換協議，以鎖定固定利率，而非若干次級債券的合約浮動利率。利率互換合約名義金額為#美元。37.1並對綜合財務報表附註9所述若干次級債券的浮動利率進行對衝。公司收到了90天倫敦銀行同業拆借利率加浮動利率1.63%，並支付固定利率4.11%。該掉期於2020年9月到期。

該合同被歸類為對已確認負債現金流變化的風險敞口的現金流對衝。作為現金流量對衝，被視為有效的對衝的公允價值變動在其他全面收益中確認，被視為無效的部分在收益中確認。這筆掉期交易記錄的利息支出總計為美元。420,000在2020年期間，並被報告為其他借款利息支出的組成部分。

抵押貸款銀行衍生產品

該公司維持着一項風險管理計劃，以管理與其抵押貸款活動相關的利率風險和定價風險。該計劃包括使用遠期合同和其他衍生品，用於抵消由於市場利率變化而導致的抵押貸款庫存價值的變化。訂立主要銷售固定利率按揭貸款的遠期合約，是為了減少因利率潛在變動而產生的市場風險，利率變動可能影響待售按揭貸款的公平價值及未償還利率鎖定承諾，若貸款最終由本公司作為待售按揭貸款提供資金或授予，則利率鎖定承諾可保證某一利率。出售按揭貸款的承諾是以固定價格作出，並計劃在指定日期結算。

本公司對住宅按揭貸款訂立利率鎖定承諾，承諾以特定利率及在指定時間內向潛在借款人提供貸款。利率鎖定承諾與抵押貸款的來源有關，如果產生，將被持有以供出售，在適用的會計指導下被視為衍生金融工具。未履行的利率鎖定承諾使公司面臨這樣的風險，即由於從利率鎖定開始到貸款融資以及最終承諾向二級市場出售的抵押貸款利率上升，作為承諾的抵押貸款的價格可能會下降。

這些抵押貸款銀行衍生品按公允價值列賬，不在對衝關係中指定。公允價值是根據抵押貸款利率自承諾之日起的變動而估計的。這些資產的公允價值變動
F-49



按揭銀行衍生工具作為按揭銀行活動的一部分計入綜合損益表。

客户相關衍生品頭寸

本公司訂立利率衍生工具合約，以促進某些客户的風險管理策略。本公司主要通過與評級較高的交易對手簽訂同等和抵消的利率互換協議來降低這一風險。該等利率合約為獨立衍生工具，並以公允價值計入本公司的綜合資產負債表。對這些客户的信用風險進行評估並計入公允價值。公允價值變動，包括與信貸相關的調整，被記錄為其他非利息收入的組成部分。

下表反映了截至2022年12月31日和2021年12月31日，綜合資產負債表中未被指定為對衝工具的衍生工具的名義金額和公允價值。
2022年12月31日2021年12月31日
公允價值公允價值
(千美元)名義金額
衍生資產(1)
衍生負債(2)
名義金額
衍生資產(1)
衍生負債(2)
利率合約(3)
$244,422 $4,580 $4,574 $— $— $— 
抵押貸款衍生品.利率鎖定承諾148,148 1,434 — 417,126 11,940 — 
抵押貸款衍生品.與待售抵押貸款有關的遠期合同689,500 2,499 — 1,935,237 — 710 
(1)衍生資產包括在其他資產在合併的資產負債表上。
(2)衍生負債包括在其他負債在合併的資產負債表上。
(3)包括客户掉期和抵銷頭寸的利率合約。

截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度，與非指定為對衝工具的衍生工具的公允價值變動有關的淨收益(虧損)摘要如下。
截至十二月三十一日止的年度：
(千美元)位置202220212020
利率合約(1)
其他非利息收入$6 $— $— 
利率鎖定承諾抵押貸款銀行活動(10,506)(39,816)43,942 
與持有以供出售的按揭貸款有關的遠期合約抵押貸款銀行活動3,209 15,705 (11,944)
(1)收益(虧損)是指客户掉期和抵銷頭寸的公允價值淨調整(包括與信貸相關的調整)。

注17.公允價值計量

資產或負債的公允價值是指自願各方之間交換的當前金額，而不是在強制清算中。公允價值最好根據所報的市場價格確定。然而，在許多情況下，公司的各種資產和負債沒有報價的市場價格。在無法獲得報價市場價格的情況下，公允價值基於貼現現金流量或其他估值技術。這些技術很大程度上受到所用假設的影響，包括貼現率和對未來現金流的估計。因此，公允價值估計可能不會在資產或負債的即時結算中實現。關於公允價值計量的披露會計準則將某些金融工具和所有非金融工具排除在其披露要求之外。因此，呈列的合計公允價值金額未必代表本公司的基本公允價值。

該公司根據公允價值期權持有的待售貸款包括以下內容：
十二月三十一日，
(千美元)20222021
持有作出售用途的按揭貸款$390,583 $1,247,997 
持有待售的SBA貸款1,495 6,635 
持有待售貸款總額$392,078 $1,254,632 

本公司選擇以公允價值記錄持有以供出售的按揭貸款，以消除實現對衝會計的複雜性和固有困難，並使報告的業績與潛在的經濟價值變化更好地保持一致。
F-50



貸款及相關對衝工具。這一選擇影響了發起費和成本以及維修價值的時間和確認，這些費用和成本現在在發起人的收益中確認。持有作出售用途的按揭貸款的利息收入按應計制在綜合收益表的利息收入-貸款利息及費用項下入賬。服務價值計入與借款人訂立的內部融資公司的公允價值。與持有以供出售的按揭貸款有關的按市價計算的調整，以及相關的經濟對衝，計入按揭銀行活動。淨虧損#美元35.4百萬美元和美元14.2百萬美元，淨收益為$747,000於截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度，該等按揭貸款因公允價值變動而產生的收益分別計入收入內。該等金額並不反映相關衍生工具的公允價值變動，該等衍生工具用於對衝與該等按揭貸款有關的市場相關風險。本公司持有待售按揭貸款的估值納入了對信貸風險的假設；然而，鑑於本公司持有這些貸款的時間較短，可歸因於特定工具信貸風險的估值調整是象徵性的。淨虧損#美元7.3百萬美元和美元24.1百萬美元，淨收益為$32.0於截至二零二二年十二月三十一日、二零二一年及二零二零年十二月三十一日止年度，因用於對衝與該等按揭貸款相關的市場相關風險的相關衍生金融工具的公允價值變動而產生的百萬歐元分別記入收益內。

下表彙總了截至2022年12月31日和2021年12月31日按公允價值計算的待售按揭貸款的公允價值和本金餘額之間的差額。
十二月三十一日，
(千美元)20222021
持有待售按揭貸款的公允價值總額$390,583 $1,247,997 
持有待售按揭貸款的未償還本金餘額總額389,610 1,211,646 
逾期90天或以上的貸款— 746 
非權責發生制貸款— 746 
未付非應計貸款本金餘額— 718 

下表彙總了截至2022年12月31日和2021年12月31日按公允價值計量的SBA待售貸款的公允價值和本金餘額之間的差額。
十二月三十一日，
(千美元)20222021
持有待售小企業管理局貸款的公允價值合計$1,495 $6,635 
持有待售小企業管理局貸款的未償還本金餘額合計1,350 5,825 
逾期90天或以上的貸款— — 
非權責發生制貸款— — 

本公司採用公允價值計量來記錄對某些資產和負債的公允價值調整，並確定公允價值披露。可供出售證券、待售貸款及衍生金融工具按公允價值按經常性原則入賬。本公司可能不時被要求按公允價值記錄非經常性基礎上的其他資產，如抵押品依賴型貸款、還款權和OREO。此外，本公司須披露但不記錄其他金融工具的公允價值。

公允價值層次結構

本公司根據資產及負債的交易市場及用以釐定公允價值的假設的可靠性，按公允價值將資產及負債按三個水平分組。這些級別是：

1級 –相同資產或負債在活躍市場上的報價。

2級 –1級價格以外的可觀察的投入，例如類似資產或負債的報價；不活躍的市場的報價；或資產或負債的大部分期限的可觀測的或能被可觀測的市場數據證實的其他投入。

3級 –很少或根本沒有市場活動支持的、對資產或負債的公允價值有重大影響的不可觀察的投入。

本公司在估計其按公允價值記錄的資產和負債的公允價值以及估計其金融工具的公允價值時使用了以下方法和假設：
F-51



銀行的現金和到期、出售的聯邦基金和銀行的有息存款，以及其他銀行的定期存款：銀行的現金及應付款項、出售的聯邦基金及銀行的有息存款，以及其他銀行的定期存款均按短期重新定價；因此，賬面價值接近公允價值接近公允價值。

債務證券：債務證券的公允價值由各種估值方法確定。如果活躍的市場有報價的市場價格，證券被歸類在估值層次的第一級。如果沒有報價的市場價格，則通過使用定價模型、具有類似特徵的證券的報價或貼現現金流來估計公允價值，並被歸類在估值層次的第二級，包括某些美國機構債券、抵押貸款支持證券、抵押貸款和債務債券以及市政證券。第2級公允價值定價由獨立第三方提供，並基於活躍市場中的類似證券。在某些情況下，在沒有1級或2級投入的情況下，證券被歸類在層次結構的3級，可能包括某些剩餘的市政證券和其他流動性較差的證券。

持有待售貸款：本公司按公允價值期權記錄按公允價值持有以待售的按揭及小型企業協會貸款。持有待售貸款的公允價值是根據第三方投資者在二級市場的未償還承諾確定的，並被歸類於估值層次的第二級。持有待售的其他貸款以成本或公允價值中的較低者為準。

貸款：持有用於投資的貸款的公允價值是使用退出價格法估計的。退出價格方法考慮了預期現金流，其中考慮了合同貸款條款、提前還款預期、違約概率、違約情況下的損失嚴重程度、回收滯後，如果是浮動利率貸款，則考慮對未來利率變動的預期。這些現金流按風險調整貼現率進行估值，該貼現率考慮了融資成本、流動性、服務成本和其他因素。由於為投資而持有的貸款中攜帶的相同或類似資產很少存在可觀察到的報價，因此第三級投入主要用於確定公允價值退出定價。抵押品依賴型貸款的公允價值是根據貼現現金流或相關抵押品價值(如適用)估計的。當可能喪失抵押品贖回權時，抵押品依賴型貸款的公允價值是根據抵押品價值減去估計的出售成本來確定的。抵押品依賴型貸款的公允價值是使用貼現現金流或估計抵押品價值來衡量的，這些貸款不太可能喪失抵押品贖回權。管理層已經確定，由於廣泛使用市場評估，大多數依賴抵押品的貸款是3級資產。

擁有的其他房地產：OREO的公允價值是使用認證評估和內部評估來確定的，這些評估通過應用行業常見的傳統估值方法對物業進行最高和最佳使用的估值。本公司並不以盈利為目的持有任何OREO，而所有其他房地產均積極出售。在大多數情況下，管理層已經確定，除了通過評估可以計算出的金額之外，還需要進行額外的減記，才能使房產達到吸引買家的水平。由於這一額外減記不是基於可觀察到的投入，管理層已確定OREO應被歸類為3級。

應收/應付應計利息：應計應收利息和應計應付利息的賬面價值接近公允價值。

存款：活期存款、儲蓄存款和浮動利率存單的賬面價值接近公允價值，因為這些產品沒有規定的到期日。固定利率存單的公允價值是根據貼現的合同現金流估計的，採用目前為類似期限的存單提供的利率。

根據回購和其他借款協議出售的證券：根據回購協議出售的證券的賬面價值接近公允價值，並被歸類為第一級。浮動利率其他借款的賬面金額接近公允價值，被歸類為第一級。固定利率其他借款的公允價值是根據類似借款安排的當前遞增借款利率，根據貼現的合同現金流量估計的，被歸類為第二級。

次級可遞延利息債券：本公司信託優先證券的公允價值是基於使用類似條款和剩餘到期日證券利率的貼現現金流，並被歸類為第二級。

表外工具：由於對延長信用證和備用信用證的承諾通常使用可變利率，而且到期日較短，因此賬面價值和公允價值對於披露來説並不重要。

衍生品：本公司已訂立衍生金融工具以管理利率風險。這些工具的估值是使用廣泛接受的估值技術確定的，包括對衍生品的預期現金流進行貼現現金流分析。這一分析反映了衍生品的合同條款，包括到期期限，以及
F-52



使用可觀察到的基於市場的輸入，包括利率曲線和隱含波動率。衍生工具的公允價值乃採用市場標準方法釐定，即將未來固定現金收入貼現及預期變動現金支付貼現。可變現金支付是基於對未來利率的預期(從可觀察到的市場利率曲線得出的遠期曲線)。

本公司納入信用估值調整，以在公允價值計量中適當反映其自身的不履行風險和各自交易對手的不履行風險。在調整衍生工具合約的公允價值以計入不履行風險的影響時，本公司已考慮抵押品入賬、門檻、相互認沽及擔保等任何適用信貸提升的影響。

儘管本公司已確定，用於評估其衍生產品價值的大部分投入屬於公允價值等級的第二級，但與其衍生產品相關的信用估值調整利用第三級投入，例如對當前信用利差的估計，以評估其自身或交易對手違約的可能性。然而，截至2022年12月31日，本公司已評估信用估值調整對其衍生品頭寸整體估值的影響的重要性，並確定信用估值調整對其衍生品的整體估值並不重大。因此，本公司已決定將其衍生產品估值整體歸類於公允價值體系的第二級。

下表列出了按公允價值經常性計量的資產和負債的公允價值計量，以及截至2022年12月31日和2021年公允價值計量所在的公允價值層次內的水平。
經常性基礎
公允價值計量
2022年12月31日
(千美元)公允價值1級2級3級
金融資產：
美國國債$759,534 $759,534 $— $— 
美國政府資助的機構979 — 979 — 
州、縣、市證券34,195 — 34,195 — 
公司債務證券15,926 — 14,771 1,155 
SBA集合證券27,398 — 27,398 — 
抵押貸款支持證券662,028 — 662,028 — 
持有待售貸款392,078 — 392,078 — 
衍生金融工具4,580 — 4,580 — 
抵押貸款銀行衍生工具3,933 — 3,933 — 
按公允價值計算的經常性資產總額$1,900,651 $759,534 $1,139,962 $1,155 
財務負債：
衍生金融工具$4,574 $— $4,574 $— 
按公允價值計算的經常性負債總額$4,574 $— $4,574 $— 
F-53



                                                                                                    
經常性基礎
公允價值計量
2021年12月31日
(千美元)公允價值1級2級3級
金融資產：
美國政府資助的機構$7,172 $— $7,172 $— 
州、縣、市證券47,812 — 47,812 — 
公司債務證券28,496 — 27,116 1,380 
SBA集合證券45,201 — 45,201 — 
抵押貸款支持證券463,940 — 463,940 — 
持有待售貸款1,254,632 — 1,254,632 — 
抵押貸款銀行衍生工具11,940 — 11,940 — 
按公允價值計算的經常性資產總額$1,859,193 $— $1,857,813 $1,380 
財務負債：
抵押貸款銀行衍生工具$710 $— $710 $— 
按公允價值計算的經常性負債總額$710 $— $710 $— 

下表列出了在非經常性基礎上按公允價值計量的資產的公允價值計量，以及根據截至2022年12月31日和2021年12月31日的估值等級對這類工具進行的一般分類。
非經常性基礎
公允價值計量
(千美元)公允價值1級2級3級
2022年12月31日
抵押品依賴型貸款$31,972 $— $— $31,972 
按公允價值計算的非經常性資產總額$31,972 $— $— $31,972 
2021年12月31日
抵押品依賴型貸款$44,181 $— $— $44,181 
抵押貸款償還權206,944 — — 206,944 
按公允價值計算的非經常性資產總額$251,125 $— $— $251,125 

用於確定抵押品依賴型貸款的估計公允價值的信息包括市場狀況、貸款期限、基礎抵押品特徵和貼現率。用於確定抵押貸款償還權公允價值的投入包括貼現率和提前還款速度。

截至2022年、2022年及2021年12月31日止年度，用於估計公允價值的方法及重大假設並無改變。

F-54



下表顯示了三級資產公允價值計量中使用的重大不可觀察的投入。
(千美元)公允價值估值
技術		看不見
輸入量		折扣範圍加權平均折扣
截至2022年12月31日
重複性：
可供出售的債務證券$1,155 貼現現金流違約概率12.1%12.1%
違約造成的損失41%41%
非重複性：
抵押品依賴型貸款$31,972 第三方評估和貼現現金流抵押品
折扣和折扣率
0% - 48%
27%
截至2021年12月31日
重複性：
可供出售的債務證券$1,380 貼現面值貼現率8%8%
非重複性：
抵押品依賴型貸款$44,181 第三方評估和貼現現金流抵押品
折扣和折扣率
0% - 50%
39%
抵押貸款償還權$206,944 貼現現金流貼現率
9% - 10%
9%
提前還款速度
10% - 40%
13%
F-55



本公司金融工具的賬面金額和估計公允價值(未在該等財務報表的其他地方顯示)如下。
公允價值計量
2022年12月31日
(千美元)賬面金額1級2級3級總計
金融資產：
現金和銀行到期款項$284,567 $284,567 $— $— $284,567 
出售的聯邦基金和計息賬户833,565 833,565 — — 833,565 
持有至到期的債務證券134,864 — 114,538 114,538 
貸款，淨額19,617,604 — — 19,067,612 19,067,612 
應計應收利息77,042 — 7,694 69,348 77,042 
財務負債：
存款19,462,738 — 19,455,187 — 19,455,187 
其他借款1,875,736 — 1,861,850 — 1,861,850 
附屬可遞延利息債券128,322 — 125,988 — 125,988 
應計應付利息10,530 — 10,530 — 10,530 
公允價值計量
2021年12月31日
(千美元)賬面金額1級2級3級總計
金融資產：
現金和銀行到期款項$307,813 $307,813 $— $— $307,813 
出售的聯邦基金和計息賬户3,756,844 3,756,844 — — 3,756,844 
在其他銀行的定期存款— — — — — 
貸款，淨額15,662,495 — — 15,509,410 15,509,410 
應計應收利息56,917 — 2,373 54,544 56,917 
財務負債：
存款19,665,553 — 19,667,612 — 19,667,612 
根據回購協議出售的證券5,845 5,845 — — 5,845 
其他借款739,879 — 760,829 — 760,829 
附屬可遞延利息債券126,328 — 117,764 — 117,764 
應計應付利息4,313 — 4,313 — 4,313 

注18.租契

運營租賃成本為$11.6百萬，$12.3百萬美元和美元16.1截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度分別為100萬美元。於截至2022年、2022年、2021年及2020年12月31日止年度，轉租收入抵銷經營租賃成本並不重要。在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度內，可變租金費用和短期租賃費用並不重要。

下表列出了租賃對公司截至2022年12月31日和2021年12月31日綜合資產負債表的影響：
十二月三十一日，
(千美元)位置20222021
經營性租賃使用權資產其他資產$56,333 $56,070 
經營租賃負債其他負債65,088 64,823 

F-56



本公司經營租賃負債的未來到期日摘要如下：
(千美元)
截至十二月三十一日止的年度：租賃責任
2023$11,327 
20249,674 
20257,992 
20267,500 
20276,297 
此後25,734 
租賃付款總額$68,524 
減去：利息(3,436)
租賃負債現值$65,088 
(千美元)十二月三十一日，
補充租賃信息
202220212020
加權平均剩餘租賃年限(年)8.18.39.2
加權平均貼現率1.46 %1.36 %1.85 %
為計量租賃負債所包括的金額支付的現金：
經營租賃產生的經營現金流(現金支付)$12,013 $12,334 $15,976 
經營租賃產生的經營現金流(租賃負債減少)$12,064 $12,563 $14,056 
經營性租賃以年內簽訂的租賃換取的使用權資產，扣除業務合併後的淨額$7,226 $10,426 $54,107 

注19.承付款和或有負債

貸款承諾

本公司是在正常業務過程中存在表外風險的金融工具的當事人，以滿足其客户的融資需求。這些金融工具包括提供信用證和備用信用證的承諾。它們在不同程度上涉及超過綜合資產負債表確認金額的信貸風險和利率風險。

本公司的信用損失風險由這些工具的合同金額表示。該公司在作出承諾和有條件債務時使用的信貸政策與其對資產負債表內工具的信貸政策相同。本公司的承諾摘要如下：
十二月三十一日，
(千美元)20222021
提供信貸的承諾$6,318,039 $4,328,749 
未使用的房屋淨值信用額度345,001 272,029 
金融備用信用證33,557 36,184 
抵押貸款利率鎖定承諾148,148 417,126 

提供信貸的承諾是指只要不違反合同中規定的任何條件，就向客户提供貸款的協議。這些承諾主要是浮動利率，通常有固定的到期日或其他終止條款，可能需要支付費用。由於許多承付款預計將到期而不動用，因此承付款總額不一定代表未來的現金需求。如果公司認為在信貸延期時需要獲得抵押品，則抵押品的金額將基於管理層對客户的信用評估。

備用信用證是本公司為保證客户向第三方履行義務而出具的有條件承諾。這些擔保主要是為了支持公共和私人借款安排。簽發信用證所涉及的信用風險與向客户發放貸款所涉及的信用風險基本相同。在公司認為必要的情況下，需要抵押品。本公司未被要求對任何材料執行
F-57



於截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度，本公司並無因財務備用信用證而產生任何虧損。

本公司為未撥出資金的承付款計提信貸損失準備，記入綜合資產負債表的其他負債。下表列出了本報告所列期間未籌措資金承付款津貼的活動。
截至十二月三十一日止的年度，
(千美元)202220212020
期初餘額$33,185 $32,853 $1,077 
調整以反映2016-13年度採用ASU— — 12,714 
為未籌措資金的承付款項編列的準備金19,226 332 19,062 
期末餘額$52,411 $33,185 $32,853 

其他承諾

截至2022年12月31日，聯邦住房金融局簽發的信用證總額為$400.0100萬美元用於擔保世行與其公共基金存款餘額的一部分有關的業績。

訴訟和監管或有事項

本公司現正並一直與前擁有美國保費金融控股公司(“USPF”)的William J.Villari進行多項法律訴訟，後者是本公司於2018年1月收購的商業保險保費融資貸款提供商。首先，2018年12月13日，維拉里先生提出仲裁要求，聲稱世行以“原因”為由終止其僱傭是不正當的，根據其僱傭協議，他有權從公司和世行獲得額外賠償。第二，2018年12月28日，維拉里先生和他的全資公司P1 Finance Holdings LLC(“P1”)在佛羅裏達州布羅沃德縣對世界銀行提起訴訟，要求對他在僱員期間的服務獲得額外賠償，以及其他救濟。第三，2019年5月30日，同樣由維拉里先生全資擁有的CEBV LLC(簡稱CEBV)在佛羅裏達州杜瓦爾縣對世行提起訴訟，起因是2018年5月8日與世行達成的貸款購買協議。CEBV在這起訴訟中的起訴書還將公司前首席執行官小丹尼斯·J·贊伯列為被告，要求與欺詐性引誘和違約索賠有關的未指明的損害賠償和其他救濟，其依據是世行被指未能向CEBV提供足夠的援助，以收取CEBV從世行購買的貸款。此外，2019年1月30日，本公司和本銀行在佐治亞州德卡爾布縣對維拉里先生提起訴訟，聲稱維拉里先生因未披露與向本公司和本銀行出售USPF有關的重大信息而產生的未指明損害索賠。

在待裁決的第一個訴訟程序中，公司和銀行於2019年11月20日收到美國仲裁協會的命令和裁決，仲裁員裁定公司和銀行有理由解僱維拉里先生，並已適當行使這一權利，因此，根據其僱傭協議或與銀行的單獨管理和許可協議，維拉里先生無權獲得任何額外付款。我們認為維拉里先生、P1先生和CEBV在其申訴中的其餘指控是沒有根據的，我們正在積極為這些案件辯護。與該等事項有關的任何最終責任金額無法釐定，但吾等相信任何該等金額，不論個別或合計，均不會對本公司的綜合經營業績或財務狀況造成重大不利影響。

此外，本公司和本行在日常業務過程中不時會受到各種法律程序、索償和糾紛的影響。在正常業務過程中，公司和銀行還接受監管審查、信息收集要求、查詢和調查。根據本公司目前所知及法律顧問的意見，管理層目前並不認為該等法律事宜所產生的負債會對本公司的綜合財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。然而，這些法律問題的最終解決可能會對公司在任何特定時期的經營業績和財務狀況產生重大不利影響。

本公司管理層及其法律顧問定期評估或有負債，或有負債可能導致本公司虧損，但只有在一個或多個未來事件發生或未能發生時才會解決，而此類評估本身涉及行使判斷力。在評估與針對本公司的待決法律程序有關的或有損失或有損失或有可能導致此類訴訟的未主張索賠時，本公司評估任何法律訴訟或未主張索賠的感知價值，以及所尋求或預期的救濟金額的感知價值
F-58



在其中尋找。如果對或有事項的評估表明很可能發生了重大損失，並且可以估計負債的金額，那麼估計的負債將在公司的財務報表中應計。如果評估表明，或有可能發生重大損失的可能性不大，但有合理的可能性，或可能發生，但無法估計，則應披露或有負債的性質，以及可確定和重大的可能損失範圍的估計。被認為遙遠的或有損失一般不會披露，除非它們涉及擔保，在這種情況下，擔保的性質將被披露。

注20。監管事項

本行在未經監管機構事先批准的情況下，對可宣佈的股息數額有一定的限制。在2022年12月31日，$186.5在沒有監管部門批准的情況下，有100萬的留存收益可用於宣佈股息。

本公司和本銀行須遵守由聯邦銀行機構管理的各種監管資本要求。未能滿足最低資本要求可能會引發監管機構採取某些強制性的、可能是額外的酌情行動，如果採取這些行動，可能會對公司和銀行的財務報表產生直接的實質性影響。根據資本充足率準則和迅速採取糾正行動的監管框架，公司和銀行必須滿足特定的資本準則，這些準則涉及根據監管會計慣例計算的資產、負債和某些表外項目的量化指標。資本數額和分類還取決於監管機構對資本構成、風險權重和其他因素的定性判斷。

根據美聯儲和FDIC採用的監管資本框架，ameris和銀行必須分別保持普通股一級資本與總風險加權資產的比率至少4.5%，一級資本與總風險加權資產的比率至少6%，總資本與總風險加權資產的比率至少8%，以及一級資本與平均綜合總資產的槓桿率至少4%。除了最低的基於風險的資本比率外，ameris和銀行還必須保持普通股一級資本至少為風險加權資產的2.5%的資本保護緩衝，以避免對資本分配和酌情獎金支付的某些限制。

2020年3月，貨幣監理署、美聯儲和FDIC發佈了一項臨時最終規則，推遲了實施CECL對監管資本的估計影響。臨時最終規則為2020年實施CECL的銀行組織提供了將CECL對監管資本的影響的估計推遲兩年的選項，相對於已發生損失方法對監管資本的影響，隨後是三年的過渡期。因此，公司和銀行選舉了五年制2020年3月31日生效的臨時最終規則允許過渡救濟。

截至2022年12月31日和2021年12月31日，監管部門的最新通知將該行歸類為在監管框架下資本充足，以便迅速採取糾正行動。要被歸類為資本充足，銀行必須保持下表所述的基於總風險、基於一級風險、基於普通股一級風險和基於一級槓桿的最低槓桿率。自那次通知以來，管理層認為沒有任何條件或事件改變了世行的類別。銀行控股公司不適用立即糾正措施的規定。

F-59



公司和銀行的實際資本金額和比率如下表所示。
實際出於資本充足率的目的根據及時糾正措施規定充分資本化
(千美元)金額比率金額比率金額比率
截至2022年12月31日
一級槓桿率(一級資本與平均資產之比)：
公司$2,185,694 9.36 %$933,928 4.00 %—N/A—
銀行$2,464,589 10.56 %$933,284 4.00 %$1,166,605 5.00 %
CET1比率(普通股一級資本與風險加權資產之比)：
公司$2,185,694 9.86 %$1,551,305 7.00 %—N/A—
銀行$2,464,589 11.12 %$1,551,185 7.00 %$1,440,386 6.50 %
一級資本比率(一級資本與風險加權資產之比)：
公司$2,185,694 9.86 %$1,883,727 8.50 %—N/A—
銀行$2,464,589 11.12 %$1,883,581 8.50 %$1,772,782 8.00 %
總資本比率(總資本與風險加權資產之比)：
公司$2,859,680 12.90 %$2,326,957 10.50 %—N/A—
銀行$2,720,253 12.28 %$2,326,777 10.50 %$2,215,978 10.00 %
截至2021年12月31日
一級槓桿率(一級資本與平均資產之比)：
公司$1,897,725 8.63 %$879,079 4.00 %—N/A—
銀行$2,084,465 9.50 %$877,891 4.00 %$1,097,364 5.00 %
CET1比率(普通股一級資本與風險加權資產之比)：
公司$1,897,725 10.46 %$1,270,535 7.00 %—N/A—
銀行$2,084,465 11.50 %$1,268,622 7.00 %$1,178,007 6.50 %
一級資本比率(一級資本與風險加權資產之比)：
公司$1,897,725 10.46 %$1,542,792 8.50 %—N/A—
銀行$2,084,465 11.50 %$1,540,470 8.50 %$1,449,854 8.00 %
總資本比率(總資本與風險加權資產之比)：
公司$2,500,287 13.78 %$1,905,802 10.50 %—N/A—
銀行$2,255,699 12.45 %$1,902,934 10.50 %$1,812,318 10.00 %

上表“資本充足率”標題下所列的CET1比率、一級資本比率和總資本比率包括2.502022年12月31日和2021年12月31日。

F-60



注21.細分市場報告

下表列出了截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日的年度公司可報告業務部門的精選財務信息。
截至的年度
2022年12月31日
(千美元)銀行部零售按揭業務部倉庫出借部SBA事業部保費融資部總計
利息收入$628,459 $155,533 $43,521 $19,850 $46,523 $893,886 
利息支出(17,824)76,339 16,794 5,126 12,425 92,860 
淨利息收入646,283 79,194 26,727 14,724 34,098 801,026 
信貸損失準備金61,898 12,351 (1,074)(349)(1,129)71,697 
非利息收入91,550 182,039 4,537 6,265 33 284,424 
非利息支出
薪酬和員工福利196,823 107,810 1,973 5,305 7,808 319,719 
入住率和設備費用45,081 5,579 4 360 337 51,361 
數據處理和通信費用43,957 4,580 187 116 388 49,228 
其他費用85,953 48,224 830 1,387 3,953 140,347 
總非利息支出371,814 166,193 2,994 7,168 12,486 560,655 
所得税前收入支出304,121 82,689 29,344 14,170 22,774 453,098 
所得税費用75,367 17,364 6,162 2,976 4,689 106,558 
淨收入$228,754 $65,325 $23,182 $11,194 $18,085 $346,540 
總資產$17,848,972 $4,739,612 $1,016,192 $256,077 $1,192,433 $25,053,286 
商譽$951,148 $— $— $— $64,498 $1,015,646 
其他無形資產，淨額$97,254 $— $— $— $8,940 $106,194 
截至的年度
2021年12月31日
(千美元)銀行部零售按揭業務部倉庫出借部SBA事業部保費融資部總計
利息收入$449,955 $130,140 $36,784 $56,597 $29,636 $703,112 
利息支出(7,627)47,422 1,383 5,062 1,545 47,785 
淨利息收入457,582 82,718 35,401 51,535 28,091 655,327 
信貸損失準備金(32,866)2,947 (514)(2,921)(2,011)(35,365)
非利息收入69,664 281,900 4,603 9,360 17 365,544 
非利息支出
薪酬和員工福利157,079 167,796 1,130 4,856 6,915 337,776 
入住率和設備費用41,065 6,206 3 475 317 48,066 
數據處理和通信費用39,802 5,551 232 47 344 45,976 
其他費用84,244 38,295 490 1,594 3,683 128,306 
總非利息支出322,190 217,848 1,855 6,972 11,259 560,124 
所得税前收入支出237,922 143,823 38,663 56,844 18,860 496,112 
所得税費用64,446 30,203 8,120 11,937 4,493 119,199 
淨收入$173,476 $113,620 $30,543 $44,907 $14,367 $376,913 
總資產$17,537,221 $4,231,767 $760,546 $419,040 $909,747 $23,858,321 
商譽$948,122 $— $— $— $64,498 $1,012,620 
其他無形資產，淨額$114,048 $— $— $— $11,890 $125,938 
F-61



截至的年度
2020年12月31日
(千美元)銀行部零售按揭業務部倉庫出借部SBA事業部保費融資部總計
利息收入$499,031 $129,951 $26,522 $40,334 $30,665 $726,503 
利息支出27,800 47,592 2,631 7,244 3,483 88,750 
淨利息收入471,231 82,359 23,891 33,090 27,182 637,753 
信貸損失準備金125,136 15,850 2,562 2,719 (887)145,380 
非利息收入63,165 370,256 3,864 9,200 15 446,500 
非利息支出
薪酬和員工福利160,430 184,765 981 6,893 7,209 360,278 
入住率和設備費用44,939 6,710 4 391 305 52,349 
數據處理和通信費用39,040 6,275 270 33 399 46,017 
其他費用105,965 28,155 176 1,832 3,857 139,985 
總非利息支出350,374 225,905 1,431 9,149 11,770 598,629 
所得税前收入支出58,886 210,860 23,762 30,422 16,314 340,244 
所得税費用19,138 44,286 5,004 6,389 3,439 78,256 
淨收入$39,748 $166,574 $18,758 $24,033 $12,875 $261,988 
總資產$14,250,780 $3,395,811 $922,071 $1,088,611 $781,365 $20,438,638 
商譽$863,507 $— $— $— $64,498 $928,005 
其他無形資產，淨額$57,129 $— $— $— $14,845 $71,974 


F-62



注22。Ameris Bancorp的簡明財務信息(僅限母公司)

簡明資產負債表
2022年12月31日和2021年12月31日
(以千美元為單位)
20222021
資產
現金和銀行到期款項$153,099 $239,822 
對子公司的投資3,477,917 3,154,148 
其他資產19,896 27,340 
總資產$3,650,912 $3,421,310 
負債
其他負債$23,985 $27,901 
其他借款301,205 300,630 
附屬可遞延利息債券128,322 126,328 
總負債453,512 454,859 
股東權益3,197,400 2,966,451 
總負債和股東權益$3,650,912 $3,421,310 


簡明損益表
截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度
(千美元)
202220212020
收入
來自子公司的股息$50,000 $142,000 $93,000 
其他收入175 101 910 
證券收益270 — — 
總收入50,445 142,101 93,910 
費用
利息支出22,170 19,610 17,616 
其他費用11,154 13,031 8,300 
總費用33,324 32,641 25,916 
子公司未分配收入中的税前收益和權益17,121 109,460 67,994 
所得税優惠8,553 6,878 5,225 
子公司未分配收入中的權益前收益25,674 116,338 73,219 
子公司未分配收入中的權益320,866 260,575 188,769 
淨收入$346,540 $376,913 $261,988 

F-63



現金流量表簡明表
截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度
(千美元)
202220212020
經營活動
淨收入$346,540 $376,913 $261,988 
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整：
基於股份的薪酬費用6,706 7,948 3,810 
子公司未分配收益(320,866)(260,575)(188,769)
應付利息(減少)增加(961)(36)847 
應收税金(增加)減少8,596 (6,238)6,001 
遞延税項準備(649)1,694 (1,225)
出售其他投資的收益(270)— — 
可歸因於其他經營活動的變化200 3,678 7,652 
調整總額(307,244)(253,529)(171,684)
經營活動提供的淨現金39,296 123,384 90,304 
投資活動
其他投資淨(增)減213 (4,500)(8,012)
對子公司的投資(65,000)— (75,000)
銀行擁有的人壽保險收益— — 2,383 
投資活動提供的現金淨額(用於)(64,787)(4,500)(80,629)
融資活動
購買庫藏股(22,421)(9,439)(7,995)
已支付股息-普通股(41,610)(41,798)(41,685)
其他借款所得款項— — 108,149 
償還其他借款— — (5,155)
行使股票期權所得收益2,799 4,532 2,262 
融資活動提供的現金淨額(用於)(61,232)(46,705)55,576 
現金和現金等價物淨變化(86,723)72,179 65,251 
年初現金及現金等價物239,822 167,643 102,392 
年終現金及現金等價物$153,099 $239,822 $167,643 
補充披露現金流量信息
年內支付的利息現金$23,131 $19,646 $16,769 
本年度收到的所得税現金$(16,499)$(2,367)$(10,000)

注23.貸款償還權

該公司向第三方出售某些住宅抵押貸款和SBA貸款。所有這類轉移都作為銷售入賬，繼續參與銷售的貸款僅限於某些服務責任。該公司還收購了為他人提供服務的住宅抵押貸款、小型企業管理局和間接汽車貸款的投資組合。貸款償還權最初按公允價值入賬，其後按成本或公允價值中較低者入賬，並在貸款的剩餘使用年限內攤銷，並考慮預付假設。還款權計入綜合資產負債表中的其他資產。

還款權資產的賬面價值如下表所示：
(千美元)2022年12月31日2021年12月31日
貸款服務權
住宅抵押貸款$147,014 $206,944 
SBA3,443 5,556 
貸款償還權總額$150,457 $212,500 
F-64



住宅按揭貸款

該公司向第三方投資者銷售某些第一留置權住宅抵押貸款，主要是聯邦全國抵押協會(“FNMA”)、政府全國抵押協會(“GNMA”)和聯邦住房貸款抵押公司(“FHLMC”)。本公司保留相關的按揭還本付息權利(“MSR”)，並收取某些貸款的還本付息費用。貸款銷售、MSR攤銷和收回/減值的淨收益，以及為他人服務的貸款組合的持續服務費用，作為抵押貸款銀行活動的一部分，記錄在綜合收益表中。

於截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度內，本公司錄得服務費收入為69.1百萬，$51.4百萬美元和美元31.1分別為100萬美元。維修費收入包括每期賺取的維修費、滯納金和輔助費。

下表是對公司MSR活動和減值的分析：
截至十二月三十一日止的年度，
(千美元)202220212020
住房抵押貸款償還權
期初賬面淨值$206,944 $130,630 $94,902 
加法64,020 93,229 98,182 
攤銷(24,995)(30,540)(23,151)
(減值)/恢復21,824 13,625 (39,303)
處置(120,779)— — 
期末賬面價值，淨額$147,014 $206,944 $130,630 
截至十二月三十一日止的年度，
(千美元)202220212020
住宅抵押貸款服務減值
期初餘額$25,782 $39,407 $104 
加法— 1,398 39,303 
復甦(21,824)(15,023)— 
因處置而減少(3,958)— — 
期末餘額$— $25,782 $39,407 

F-65



住宅按揭還款權公允價值的主要指標和對模型輸入和/或假設的不利變化的敏感度摘要如下：
(千美元)2022年12月31日2021年12月31日
住房抵押貸款償還權
為他人償還的未償還貸款本金餘額$10,046,052 $16,786,442 
為他人提供的住宅貸款的構成：
FHLMC16.80 %21.88 %
FNMA50.09 %60.26 %
GNMA33.11 %17.86 %
總計100.00 %100.00 %
加權平均期限(月)353341
加權平均年齡(月)2220
模型化提前還款速度8.22 %12.96 %
由於10%的不利變化導致公允價值下降(5,800)(8,368)
由於20%的不利變化導致公允價值下降(11,184)(16,157)
加權平均貼現率10.00 %8.77 %
由於10%的不利變化導致公允價值下降(6,413)(6,984)
由於20%的不利變化導致公允價值下降(12,330)(13,504)

SBA貸款

SBA貸款的所有銷售，包括擔保部分，都是在保留服務的基礎上執行的。這些貸款部分由小企業管理局擔保，通常由房地產、庫存、設備和應收賬款等商業財產擔保。SBA貸款銷售、維修權攤銷和減值/回收的淨收益以及持續維修費作為其他非利息收入的一部分計入綜合損益表。

於截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度內，本公司錄得服務費收入為3.6百萬，$4.0百萬美元和美元4.4分別為100萬美元。維修費收入包括每期賺取的維修費、滯納金和輔助費。

下表是對公司SBA貸款償還權和減值活動的分析：
截至十二月三十一日止的年度，
(千美元)202220212020
SBA維修權
期初賬面淨值$5,556 $5,839 $7,886 
加法889 954 1,571 
採購會計調整— — (1,214)
攤銷(3,002)(2,142)(1,640)
(減值)/恢復— 905 (764)
期末賬面價值，淨額$3,443 $5,556 $5,839 
截至十二月三十一日止的年度，
(千美元)202220212020
SBA服務損害
期初餘額$— $905 $141 
加法— — 1,645 
復甦— (905)(881)
期末餘額$— $— $905 

F-66



SBA維修權公允價值對模型輸入和/或假設的不利變化的關鍵指標和敏感度摘要如下：
(千美元)2022年12月31日2021年12月31日
SBA維修權
為他人償還的未償還貸款本金餘額$326,418 $410,167 
加權平均壽命(年)3.693.65
模型化提前還款速度18.24 %17.68 %
由於10%的不利變化導致公允價值下降(177)(291)
由於20%的不利變化導致公允價值下降(340)(557)
加權平均貼現率19.57 %11.92 %
由於100個基點的不利變化導致公允價值下降(83)(144)
由於200個基點的不利變化導致公允價值下降(163)(282)

間接汽車貸款

該公司收購了為他人提供服務的間接汽車貸款組合。這些貸款或部分貸款是在留存利息的基礎上出售的。維修權的攤銷和減值/回收以及持續維修費作為其他非利息收入的一部分計入綜合損益表。該公司沒有積極發起或銷售間接汽車貸款。下表是對公司間接汽車維修權活動的分析：
截至十二月三十一日止的年度，
(千美元)202220212020
間接汽車維修權
期初賬面淨值$— $73 $247 
因收購而增加的費用— — — 
攤銷— (73)(174)
減損— — — 
期末賬面價值，淨額$— $— $73 

於截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度內，本公司錄得服務費收入為243,000, $616,000及$1.7分別為100萬美元。維修費收入包括每期賺取的維修費、滯納金和輔助費。

注24.後續事件

2023年2月，本公司通知持有人其5.752027年到期的固定利率至浮動利率次級票據百分比，該公司已選擇贖回所有未償還票據，總額為$75.0本金總額為百萬美元，外加應計和未付利息共計$1.6百萬，2023年3月15日



F-67



簽名

根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求，註冊人已正式授權下列簽署人代表其簽署本報告。
Ameris Bancorp
日期：2023年2月28日
發信人：小帕爾默·普羅克特
H·帕爾默·普羅科特，Jr.
首席執行官
(首席行政官)

根據1934年證券交易法的要求，本報告已由以下人員代表註冊人並以2023年2月28日所示的身份簽署。

小帕爾默·普羅克特
H.Palmer Proctor，Jr.首席執行官
(首席行政官)
/s/妮可·S·斯托克斯
Nicole S.Stokes，公司執行副總裁兼首席財務官
(首席會計和財務官)
/s/小威廉·I·鮑文
小威廉·I·鮑文，董事
羅德尼·D·布拉德
羅德尼·D·布拉德，董事
/s/Wm。米勒德·喬特
WM。米勒德·喬特，董事
/r戴爾·伊澤爾
R·戴爾·伊澤爾，董事
/s/利奧·J·希爾
裏奧·J·希爾，董事
Daniel B.吉特
Daniel B.吉特，董事
/s/羅伯特·P·林奇
羅伯特·P·林奇，董事
/s/伊麗莎白·A·麥卡格
伊麗莎白·A·麥卡格，董事
(續)
F-68



詹姆斯·B·米勒，Jr.
主席小詹姆斯·B·米勒
/s/Gloria A.O‘Neal
/格洛裏亞·A·奧尼爾，董事
/s/威廉·H·斯特恩
威廉·H·斯特恩，董事
/s/吉米·D·維爾
吉米·D·維爾，董事
(結束語)

F-69