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美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-K
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| (標記一) | | |
| x | 根據《證券條例》第13或15(D)條提交的年報 1934年《交換法》 截至本財政年度止12月31日, 2022 | |
| | |
| ☐ | 根據《憲法》第13或15(D)條提交的過渡報告
1934年《證券交易法》
由_至_的過渡期 | |
佣金文件編號000-20827
| | | | | | | | | | | | | | |
| 中國社科院信息系統有限公司 |
| |
| |
| (註冊人的確切姓名載於其章程) |
| | | |
| | 密蘇裏 | | 43-1265338 |
| (註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區) | | (國際税務局僱主身分證號碼) |
| | | | |
寶思考特大道12444號, 550套房, 聖路易斯, 密蘇裏63131 | | (314) 506-5500 |
| (主要行政辦公室地址)(郵政編碼) | | (電話號碼，包括區號) |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 根據該法第12(B)條登記的證券： | | |
| 每個班級的標題 | | 交易符號 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股，每股面值0.50美元 | | 中國社科院 | The 納斯達克全球精選市場 |
| | | | | |
| 根據該法第12(G)條登記的證券： | | |
| | | 每個班級的標題 | | |
| | 無 | | |
| | | | |
如果註冊人是證券法規則405中定義的知名經驗豐富的發行人，請用複選標記表示。
是☐ 不是x
用複選標記表示註冊人是否不需要根據該法第13節或第15(D)節提交報告。
是☐ 不是x
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。
是x No ☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。
是x No ☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。大型加速文件服務器：☐ 加速文件管理器: x非加速文件服務器：☐規模較小的報告公司：☐新興成長型公司：☐
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編，第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告的內部控制的有效性進行了評估，該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。x
如果證券是根據該法第12(B)條登記的，應用複選標記表示登記人的財務報表是否反映了對以前發佈的財務報表的錯誤更正。☐
用複選標記表示這些錯誤更正中是否有任何重述需要對註冊人的任何執行人員在相關恢復期間根據第240.10D-1(B)條收到的基於激勵的補償進行恢復分析。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。
是☐ No x
註冊人的非關聯公司持有的普通股的總市值約為#美元。520.7根據納斯達克全球精選市場的報道，普通股在2022年6月30日的收盤價為33.8美元。截至2023年2月15日，註冊人擁有13,710,353普通股的流通股。
以引用方式併入的文件
本報告第III部分所需的若干資料參考註冊人為2023年股東周年大會提交的委託書而納入。
審計師姓名：畢馬威會計師事務所審計師位置：密蘇裏州聖路易斯審計師事務所ID：185
中國社科院信息系統有限公司
Form 10-K年度報告
目錄
| | | | | | | | |
第一部分： | | |
第1項。 | 生意場 | 1 |
第1A項。 | 風險因素 | 10 |
項目1B。 | 未解決的員工意見 | 17 |
第二項。 | 特性 | 17 |
第三項。 | 法律程序 | 18 |
第四項。 | 煤礦安全信息披露 | 18 |
第二部分。 | | |
第五項。 | 註冊人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券 | 19 |
第六項。 | 已保留 | 20 |
第7項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析 | 20 |
第7A項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 35 |
第八項。 | 財務報表和補充數據 | 37 |
第九項。 | 會計和財務披露方面的變化和與會計師的分歧 | 76 |
第9A項。 | 控制和程序 | 76 |
項目9B。 | 其他信息 | 78 |
項目9C。 | 關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露 | 78 |
第三部分。 | | |
第10項。 | 董事、行政人員和公司治理 | 79 |
第11項。 | 高管薪酬 | 79 |
第12項。 | 某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和有關股東的事項 | 79 |
第13項。 | 某些關係和相關交易，以及董事的獨立性 | 80 |
第14項。 | 首席會計師費用及服務 | 80 |
第四部分。 | | |
第15項。 | 展品和財務報表附表 | 81 |
第16項。 | 表格10-K摘要 | 81 |
| 簽名 | 82 |
前瞻性陳述--可能影響未來業績的因素
本報告可能包含或引用根據修訂後的1933年證券法第27A節和修訂後的1934年證券交易法第21E節的安全港條款作出的前瞻性陳述。雖然我們相信，在作出任何此類陳述時，我們的預期是基於合理的假設，但前瞻性陳述並不是對未來業績的保證，涉及風險、不確定因素和其他我們無法控制的因素，這些因素可能會導致未來的業績與前瞻性陳述中總結的預期業績大不相同。這些風險、不確定性和其他因素在第一部分第1A項“風險因素”中進行了討論。我們沒有義務公開更新或修改任何前瞻性陳述，以反映假設的變化、預期或意外事件的發生，或隨着時間的推移對未來結果的變化。
第一部分：
第1項。生意場
業務説明
卡斯信息系統公司(“卡斯”或“公司”)為美國各地的大型製造、分銷和零售企業提供支付和信息處理服務。該公司的服務包括運費發票計價、支付處理、審計以及會計和運輸信息的生成。中國社科院還處理和支付與設施相關的發票，包括電力和天然氣以及廢物和電信費用，是電信費用管理解決方案的提供商。CASS解決方案包括集成支付，這是一個為需要靈活合作伙伴金融科技的客户提供的B2B支付平臺。此外，公司還提供教會管理軟件解決方案和在線平臺，為信仰和非營利組織提供慷慨服務。本公司的銀行附屬公司中國社科院商業銀行(“本行”)為本公司的支付業務提供支持。世行還向其目標市場提供銀行服務，其中包括聖路易斯大都市區的私人企業以及美國境內的餐廳特許經營權和宗教部門。
公司戰略與核心競爭力
CASS是一家信息服務公司，主要專注於為美國的大公司處理應付賬款和與應付賬款相關的交易。中國社科院擁有四項核心能力，涵蓋了其大部分加工服務。
數據採集-這是指從不同的、不同的來源收集數據元素，併為我們的客户建立完整的數據庫。數據是信息經濟的原材料。中國社科院從複雜多樣的輸入文件、電子媒體、專有數據庫和數據饋送中收集重要數據，包括從供應商發票以及客户採購和銷售系統獲得的數據。通過其獲取流和原始數據片段的多種方法，中國社科院能夠將重要數據整合到集中的數據管理系統和倉庫中，從而產生一個引擎，為管理關鍵的公司職能和處理系統創造信息的力量。
數據管理-一旦數據組裝完畢，中國社科院就能夠利用派生信息的力量，為其客户帶來顯著的節省和收益。這些信息被集成到客户獨特的財務和會計系統中，消除了內部會計處理的需要，併為這些關鍵系統提供了內部和外部支持。信息還用於編制管理和例外情況報告，用於業務控制、反饋、規劃協助和業績衡量。
商業智能-在正確的時間和以所需的格式在正確的地點接收信息對於企業的生存至關重要。中國社科院的信息交付解決方案通過互聯網或直接進入客户內部系統提供報告、數字圖像、數據文件和檢索能力。中國社科院專有的互聯網管理交付系統是推動這些關鍵功能的基礎。交易、運營、控制、狀態和處理異常信息都通過該系統提供，為CASS客户創造了高效、可訪問和高度可靠的資產。
金融交易所-由於中國社科院在其競爭對手中是獨一無二的，因為它擁有一家商業銀行，它還能夠管理資金從客户到他們的供應商的流動。這是一個與眾不同的因素，顯然需要銀行組織的處理能力、操作系統和財務健全。中國社科院為其所有客户提供即時、準確、受控和受保護的資金管理和轉移系統能力。舊的和昂貴的支票處理和交付機制被更有效的電子現金管理和資金轉賬系統所取代。
CASS的核心能力使其能夠以集成、高效和系統的方法執行最大數量的交易處理。中國社科院不僅能夠處理交易，還能夠收集定義交易的數據，並實現管理其條款的財務付款。
這些通過共享業務流程增強的核心能力推動了中國社科院戰略業務部門的發展。在這些基礎上，中國社科院繼續探索利用這些能力和流程的新商機。
營銷、客户與競爭
該公司通過其運輸信息服務業務部門，根據支付的運輸賬單和處理的物品的總金額計算，是美國運輸賬單處理和支付行業中最大的公司之一。競爭由幾個主要競爭對手和遍佈全美的眾多小型運輸賬單審計公司組成。在提供運輸支付服務的同時，這些審計公司中很少有在全國範圍內競爭的。這些競爭對手主要在價格、功能和服務水平上競爭。該公司通過其費用管理業務部門，還與美國各地支付能源和浪費賬單並提供管理報告的其他公司展開競爭。現有數據顯示，該公司是最大的能源信息處理和支付服務提供商之一。中國社科院在這些競爭對手中是獨一無二的，因為它並不完全附屬於任何一家能源服務提供商(“ESP”)。各種專門服務提供商銷售公司的服務，以其獨特的審計、諮詢和技術能力增加價值。中國社科院的許多服務都是為ESP定製的，為ESP提供了功能齊全的解決方案，而不需要任何開發成本。該公司通過其電信信息服務業務部門，在不斷增長的電信費用管理市場中處於領先地位，並與美國各地的其他公司在該市場上展開競爭。該公司通過其廢物費用管理業務，與小型費用管理公司以及主要運輸商的大型國家賬户計劃展開競爭。公司部門Touchpoint提供教會管理軟件解決方案和在線平臺，為基於信仰的非營利組織提供慷慨服務, 這是對世行基於信仰的客户提供的補充服務。此外，該公司通過其CassPay業務與企業支付解決方案提供商競爭。
該銀行成立於1906年，是一家擁有銀行權力的密蘇裏州信託公司。該公司最初被歸類為銀行控股公司，因為它擁有一家聯邦保險商業銀行，並於1982年根據密蘇裏州法律成立為卡斯商業公司。聯邦儲備系統理事會於1983年2月批准了這一計劃。該公司於2001年1月更名為CASS信息系統公司。2011年12月，聖路易斯聯邦儲備銀行批准卡斯信息系統公司成為一家金融控股公司。作為一家金融控股公司，中國社科院可以從事金融性質的活動或與金融活動相關的活動。世行面臨着來自聖路易斯、密蘇裏州大都市區和世行競爭的其他地區的眾多銀行和金融機構的競爭。然而，世行的主要競爭對手是大型銀行控股公司，它們能夠通過廣泛的分行網絡提供廣泛的銀行和相關服務。該銀行的服務對象是位於聖路易斯、密蘇裏州和美國其他選定城市的私人企業、餐廳特許經營權和基於宗教的事工。
該公司擁有其提供的支付和評級服務的幾個商標。其中包括：FreightPay®，Transdata®，RateMaker®，Best Rate®，Rate Exchange®，Cassport®，CASS運費指數®，CASS載重線路指數®，CASS多式聯運價格指數®Expense$Mart®，ExpenseSmart®，Touchpoint®，Gyve®，Rate Made Simple®，WasteVision™和Direct2 Carrier Payments™。該公司擁有管理員工責任費用的方法和系統以及傳達費用管理信息的方法和系統的專利。
公司及其子公司擁有不同的客户基礎，其大部分業務不依賴於任何一個客户或客户集團。
員工與人力資本資源
截至2023年2月15日，公司及其子公司擁有940名全職員工和269名兼職員工。在這些員工中，世行有70名全職員工，沒有兼職員工。
中國社科院長期以來一直致力於全面而有競爭力的薪酬和福利計劃，以在競爭激烈的環境中吸引和留住人才。留住技術熟練、訓練有素的員工至關重要，因為公司未來的經營業績在很大程度上取決於高管和關鍵人員的持續服務。為了進一步吸引和留住一批才華橫溢、積極進取的員工，他們將繼續推進公司的目標併為公司的整體成功做出貢獻，薪酬和福利計劃包括：針對大多數員工的非供款利潤分享計劃；為符合條件的員工提供退休福利的固定供款401(K)計劃；針對高管和關鍵人員的基於業績的股權薪酬計劃；以及針對貸款和銷售人員的激勵計劃。CASS還為大多數員工提供全面的健康、牙科和視力計劃，併為所有員工及其家庭成員提供免費的員工援助計劃。
公司為員工的未來投資，為公司所有員工繼續教育的學費報銷提供幫助。員工還可以參加由外部機構舉辦的教育研討會，以保持和擴大專業知識。
為了培養一支與公司企業價值觀相一致的員工隊伍，公司定期舉辦活動和活動，如慈善工作場所活動、幫助當地食品銀行的食品活動，以及在節日期間支持慈善機構的玩具活動。此外，該公司還為一些組織提供年度財政捐助。
公司認識到建立促進多樣性、公平性和包容性的企業文化的好處，以培養獨特的想法和思維方式。為了實現公司的整體發展目標，中國社科院致力於：(A)營造一個鼓勵合作、靈活和公平的環境，使所有員工都能充分發揮其潛力；(B)促進我們人才管理和繼任規劃流程以及員工發展計劃的多樣性；(C)確保領導層致力於促進公司的發展目標。
2022年1月，該公司成立了Dei委員會。Dei委員會是在確定章程的徹底過程後成立的，目前正在積極擴大公司的Dei願景。委員會成員熱衷於Dei的努力，代表公司的各個業務部門和公司部門。該公司繼續在其文化中推廣DEI，並改進人力資源計劃，以支持相關舉措。截至2022年12月31日，該公司70%的美國員工是女性，23%是種族多元化。在管理層中，47%是女性，16%是種族多元化。在過去的一年裏，公司繼續支持併為所有員工提供多元化培訓。公司繼續致力於提供一個沒有騷擾和歧視的工作場所，採取積極主動的措施，每年為所有員工提供非歧視和防性騷擾培訓。能源部的倡議將繼續得到支持和促進，為所有員工提供一個他們感到受歡迎、欣賞和重視的地方。
平等機會、反騷擾、非歧視、員工的健康和安全以及工作與生活的平衡都得到了積極的促進，這在公司的環境、社會和治理報告中有更全面的描述。
監督和監管
該公司及其銀行子公司受到聯邦和州法律的廣泛監管。這些法律法規主要是為了保護儲户，而不是股東。該銀行受密蘇裏州金融局、聯邦儲蓄銀行和聯邦存款保險公司(“FDIC”)的監管和監督。本公司為經修訂的1956年銀行控股公司法(“BHC法案”)所指的金融控股公司，因此須受財務報告委員會的監管、監督及審查。適用於本公司和本銀行的法律和法規的重要內容如下。通過參考所描述的法規、法規和政策的全文，對整個描述進行限定。此外，國會和州立法機構以及聯邦和州監管機構也在不斷審查此類法規、法規和政策。適用於本公司及其子公司的法規、法規或監管政策的變化可能會對本公司的業務、財務狀況和經營結果產生重大影響。
銀行控股公司活動-一般而言，《BHC法案》將銀行控股公司的業務限制為銀行業務、管理或控制銀行及其他相關活動。此外，有資格並選擇成為金融控股公司的銀行控股公司，如本公司，可從事任何活動，或收購和保留從事任何活動的公司的股份，該活動屬於金融活動的性質或附帶的，或(Ii)對金融活動的補充，不會對存款機構或一般金融體系的安全和穩健構成重大風險。此類獲準活動包括證券承銷和交易、保險承保和進行商業銀行投資。
要保持金融控股公司的地位，金融控股公司及其所有存款機構子公司必須“資本充足”和“管理良好”。如果存款機構子公司滿足下文“迅速糾正行動”一節中討論的這一地位的要求，則被視為“資本充足”。如果一家存款機構子公司在最近一次審查中獲得的綜合評級和管理評級至少為“滿意”，則該子公司被視為“管理良好”。一家金融控股公司的地位還將取決於它根據適用的FRB法規保持“資本充足”和“管理良好”的地位。如果金融控股公司不再滿足這些資本和管理要求，聯邦儲備委員會可以對其行為施加限制或條件
在不合規期間，公司不得開展金融控股公司允許的任何更廣泛的金融活動，或在未經財務報告委員會事先批准的情況下收購從事此類金融活動的公司。如果公司沒有在180天內恢復合規，聯邦儲備委員會可能會要求剝離控股公司的存款機構。
金融控股公司要開展BHC法案允許的任何新活動或收購從事BHC法案允許的任何新活動的公司，金融控股公司的每個受保存款機構子公司必須在最近一次根據社區再投資法進行的審查中獲得至少“滿意”的評級。見下文“社區再投資法案”。
如有合理理由相信任何銀行控股公司或其附屬公司的財務穩健、安全或穩定會對該銀行控股公司的任何銀行附屬公司的財務穩健、安全或穩定構成嚴重風險，聯邦儲備委員會有權命令任何銀行控股公司或其附屬公司終止任何活動，或終止其對任何附屬公司的所有權或控制權。
BHC法案、銀行合併法以及其他聯邦和州法規對銀行和銀行公司的收購進行了監管。BHC法案規定，本公司直接或間接收購一家銀行或銀行控股公司超過5%的有表決權股份或幾乎所有資產，必須事先獲得FRB的批准。根據《銀行合併法》，銀行與另一家銀行合併或購買另一家銀行的資產或承擔另一家銀行的存款，必須事先獲得財政部或其他適當的銀行監管機構的批准。在審查收購申請時，銀行監管機構將考慮交易的競爭效應和公共利益、合併後機構的資本狀況、對美國銀行或金融系統穩定的風險、申請人在《社區再投資法案》下的業績記錄以及其遵守公平住房法的情況。
《多德-弗蘭克法案》-2010年7月頒佈的《多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法》(《多德-弗蘭克法案》)大幅重組了美國的金融監管環境，影響了所有銀行控股公司和銀行，包括本公司和銀行，其中一些將在下文進行更詳細的描述。多德-弗蘭克法案對公司和銀行的影響是巨大的。
股息和股票回購-公司和銀行都受到各種法規的限制，這些法規限制了它們支付股息的能力和可能支付的股息金額。根據1991年的《聯邦存款保險公司改善法案》，如果支付股息會導致銀行等存款機構資本不足或已經資本不足，則銀行等存款機構不得支付股息。公司和銀行的股息支付也可能受到其他因素的影響或限制，例如保持充足資本的要求，以及在某些情況下，聯邦監管機構是否有能力禁止股息支付作為一種不健全或不安全的做法。
公司董事會不時批准股票回購計劃。銀行控股公司在規定的到期日之前贖回包括在一級或二級資本中的任何股權或其他資本工具之前，必須與美聯儲協商，如果這種贖回可能對組織的資本基礎的水平或構成產生實質性影響。此外，如果一家銀行控股公司在實施回購後沒有充足的資本(按照美聯儲的定義)，則該公司無法回購相當於其淨值10%或更多的股份。遭遇財務疲軟或面臨重大財務疲軟風險的銀行控股公司，在贖回或回購普通股或其他監管資本工具之前，必須與美聯儲協商。
2022年8月，美國頒佈了《2022年降低通貨膨脹法》(簡稱《降低通貨膨脹法》)。其中，《降低通貨膨脹法》對美國上市公司在2022年12月31日之後回購的股票的公平市值徵收1%的新消費税。除某些例外情況外，回購的股票價值是扣除當年發行的股票後確定的，包括根據補償安排發行的股票。
資本要求-作為一家銀行控股公司，本公司和本行須根據財務報告委員會的資本指引遵守資本要求，該指引包括(I)基於風險的資本指引，旨在使資本要求對各種風險狀況更敏感，並考慮表外風險；(Ii)考慮市場風險的指引，即因利率變化而導致資產和負債價值變化而蒙受損失的風險；及(Iii)採用槓桿比率的指引，限制金融控股公司利用其股本基礎槓桿的最高風險程度。
《巴塞爾協議III資本金規則》要求公司和銀行保持以下各項：
•普通股一級資本與風險加權資產的最低比率至少為4.5%，外加2.5%的資本保護緩衝(導致普通股一級資本比率最低為7.0%)；
•一級資本與風險加權資產的最低比率至少為6.0%，外加2.5%的資本保護緩衝(導致最低一級資本比率為8.5%)；
•總資本(即一級資本加二級資本)與風險加權資產的最低比率至少為8.0%，外加2.5%的資本保護緩衝(導致總資本比率最低為10.5%)；以及
•最低槓桿率為4.0%，計算為一級資本與調整後平均合併資產的比率。
資本節約緩衝旨在吸收經濟壓力時期的損失。普通股一級資本與風險加權資產的比率高於最低限額但低於保護緩衝的銀行機構，將面臨根據缺口金額向高管支付股息、普通股回購和可自由支配現金的限制。
普通股一級資本通常被定義為普通股股東權益和留存收益。一級資本通常被定義為普通股一級資本和額外的一級資本。額外一級資本一般包括某些非累積永久優先股以及合併子公司權益賬户中的相關盈餘和少數股權。總資本包括一級資本(普通股一級資本加上額外的一級資本)和二級資本。二級資本由符合特定要求的資本工具和相關盈餘組成。二級資本還包括最高不超過風險加權資產1.25%的信貸損失撥備，對於非先進方法機構，如中國社科院，已就累計其他全面收益(“AOCI”)的處理行使一次性選擇的機構，最高可達可供出售股本證券未實現淨收益的45%，可供出售的股本證券的公平市場價值易於確定。
各類監管資本的計算以《條例》規定的扣除和調整為準。例如，《巴塞爾協議III資本規則》和《資本簡化規則》規定了普通股一級資本的若干扣減和調整。例如，這些規定包括要求從第一級資本中扣除某些遞延税項資產和對非綜合金融實體的重大投資，只要任何一個此類類別超過普通股第一級資本的25%。
在為計算基於風險的資本比率而確定風險加權資產額時，所有資產，包括某些表外資產，都將乘以法規根據被認為是資產類型固有風險的規定分配的風險權重係數。對於被認為存在更大風險的資產類別，需要更高的資本金水平。例如，現金和美國政府證券的風險權重通常為0%，審慎承銷的第一留置權一至四户住宅抵押貸款的風險權重通常為50%，商業和消費貸款的風險權重為100%，某些逾期貸款的風險權重為150%，允許的股權權益的風險權重通常為0%至600%，具體取決於某些特定因素。
聯邦儲備委員會有權在適當的情況下，根據特定的風險或情況確定一家機構的資本水平不足或可能不足，從而在適當的情況下確定個人的最低資本要求。截至2022年12月31日，公司和銀行滿足了巴塞爾III資本規則下的所有資本充足率要求。
2017年12月，巴塞爾委員會公佈了被其描述為危機後巴塞爾協議III監管改革(俗稱《巴塞爾協議IV》)敲定的標準。除其他事項外，這些標準還修訂了巴塞爾委員會的信用風險標準化方法(包括重新校準風險權重，併為某些“無條件可取消的承諾”引入新的資本要求，例如未使用的信用卡信用額度)，併為操作風險資本提供了一種新的標準化方法。在巴塞爾框架下，這些標準於2023年1月1日生效，總產出下限將分階段實施至2027年1月1日。根據目前的美國資本規則，操作風險資本要求和資本下限僅適用於Advanced Approach機構，而不適用於公司或銀行。巴塞爾協議IV對公司的影響將取決於聯邦銀行監管機構實施的方式。
力量源泉原則-FRB和其他條例要求銀行控股公司作為其附屬銀行的財務和管理力量的來源。根據這一要求，預計該公司將承諾投入資源支持世行。銀行控股公司向其任何附屬銀行發放的任何資本性貸款，在向儲户付款的權利和該等附屬銀行的某些其他債務上從屬於該附屬銀行。在銀行控股公司破產的情況下，銀行控股公司向聯邦銀行監管機構做出的維持附屬銀行資本的任何承諾，將由破產受託人承擔，並有權優先付款。
存款保險-銀行的存款基本上全部由聯邦存款保險公司的存款保險基金(“存款保險基金”)按適用限額投保，銀行須接受存款保險評估以維持存款保險基金。存款保險評估的基礎是平均合併總資產減去平均有形股本。根據FDIC的基於風險的評估體系，資產低於100億美元的投保機構，如銀行，根據監管評估、監管資本水平和某些其他因素被分配到四個風險類別之一，風險較低的機構支付較低的評估。一家機構的評估率取決於它被分配到的類別和某些其他因素。
在截至2022年、2021年和2020年12月31日的一年中，FDIC的保險支出總額分別為415,700美元、300,200美元和152,500美元。
2022年10月，FDIC通過了一項最終規則，從2023年第一個季度評估期開始，將初始基本存款保險評估利率時間表統一提高2個基點。預計增加的評估將提高DIF準備金率在FDIC經修訂的恢復計劃規定的法定最後期限前達到1.35%的法定最低水平的可能性。
FDIC可在發現該機構從事不安全和不健全的做法、處於不安全或不健全的狀況以繼續經營，或違反FDIC施加的任何適用法律、法規、規則、命令或條件時，終止存款保險。
立即採取糾正措施-如上所述，《巴塞爾協議III資本規則》將新的要求納入了迅速糾正行動框架。《聯邦存款保險法》(FDIA)要求聯邦銀行機構對不符合最低資本金要求的存款機構採取“迅速糾正行動”，包括以下五個資本等級：“資本充足”、“資本充足”、“資本不足”、“嚴重資本不足”和“嚴重資本不足”。存款機構的資本等級將取決於其資本水平與監管規定的各種相關資本指標和某些其他因素的比較情況。
如果一家存款機構的總風險資本比率為10%或更高，一級風險資本比率為8%或更高，槓桿率為5%或更高，普通股一級資本比率為6.5%或更高，且不受任何監管命令協議或書面指示的約束，以滿足和維持任何資本衡量標準的特定資本水平，則該機構被視為“資本充足”；(2)“資本充足”，如該機構的總風險資本比率為8%或以上，一級風險資本比率為6%或以上，槓桿率為4%或以上，普通股一級資本比率為4.5%或以上，且不符合“資本充足”的定義；(Iii)“資本不足”，如該機構的總風險資本比率低於8%、一級風險資本比率低於6%、槓桿率低於4%或普通股一級資本比率低於4.5%；。(Iv)如果該機構的總風險資本比率低於6%、一級風險資本比率低於4%、槓桿率低於3%或普通股一級資本比率低於3%，則為“嚴重資本不足”；。以及(V)如果該機構的有形權益(定義見條例)與總資產的比率等於或低於2%，則為“嚴重資本不足”。如果一家機構被確定處於不安全或不健全的狀況，或在某些事項上獲得不令人滿意的審查評級，則該機構可能被視為資本類別低於其資本充足率所示。一家銀行的資本類別的確定完全是為了實施及時糾正措施的規定，資本類別可能不能準確地代表銀行的整體財務狀況或其他目的的前景。
除極少數例外情況外，必須為在規定時間內“資本嚴重不足”的機構指定一名接管人或保管人。這些規定還規定，資本恢復計劃必須在一家機構被視為已收到“資本不足”、“嚴重資本不足”或“嚴重資本不足”的通知之日起45天內提交給聯邦儲備委員會。遵守該計劃必須由任何母控股公司擔保，最高可達該機構總資產的5%(當該機構被視為資本不足或達到符合適用資本要求所需的數額時)。此外，許多強制性監管行動立即適用於資本不足的機構，包括但不限於加強監管機構的監督以及對增長、資本分配和擴張的限制。FRB還可以採取一系列酌情監管行動中的任何一項，包括髮布資本指令和更換高級管理人員和董事。嚴重和嚴重資本不足的機構將受到額外的強制性和自由裁量性措施的約束。
截至2022年12月31日，監管機構的最新通知將公司和銀行歸類為資本充足。關於公司和銀行的資本比率和槓桿率的進一步信息，見本報告附註2第8項。
安全及穩健性規例-根據FDIA，聯邦銀行機構通過了關於內部控制、信息系統、內部審計系統、貸款文件、信貸承保、利率風險敞口、資產增長、資產質量、收益、補償、費用和福利的一般標準的準則。一般而言，《指引》要求各機構維持適當的制度和做法，以識別和管理《指引》所指明的風險和風險。指導方針禁止將過高薪酬作為一種不安全和不健全的做法，並將當支付的金額與高管、員工、董事或主要股東提供的服務不合理或不相稱時，稱為過高薪酬。此外，聯邦銀行機構通過的法規授權這些機構要求被通知不符合任何此類安全和穩健標準的機構提交合規計劃。如果機構未能提交可接受的合規計劃，或在任何實質性方面未能實施已接受的合規計劃，該機構必須發佈命令，指示糾正行動，並可發佈命令，指示資本不足的機構根據FDIA的“迅速糾正行動”條款應採取的其他行動類型。如果該機構不遵守這一命令，該機構可以尋求在司法程序中執行這一命令並處以民事罰款。
向一個借款人提供貸款-銀行一般不得向單一或相關的借款人提供超過未減值資本和盈餘15%的貸款或信貸。如果貸款由容易出售的抵押品擔保，通常不包括房地產，則可以提供額外的貸款，最高可達未減值資本和盈餘的10%。截至2022年12月31日，銀行遵守了貸款對一個借款人的限制。
儲户偏好-《聯邦存款保險法》規定，在受保存管機構被“清盤或以其他方式解決”的情況下，該機構存款人的債權，包括作為受保存款人的代位權的聯邦存款保險公司的債權，以及聯邦存款保險公司作為接管人的行政費用的某些債權，將優先於針對該機構的其他一般無擔保債權。如果一家投保的存款機構倒閉，投保和未投保的儲户以及FDIC將優先於無擔保的非存款債權人，包括其存款只能在美國境外支付的儲户和母銀行控股公司，就他們向該投保的存款機構提供的任何信貸擴展而言，優先付款。
《社區再投資法案》-1977年《社區再投資法》(“CRA”)要求存款機構按照安全和健全的銀行做法協助滿足其市場領域的信貸需求。根據CRA，每個存款機構必須通過向中低收入個人和社區提供信貸等方式，幫助滿足其市場領域的信貸需求。存款機構被定期檢查是否符合CRA，並被分配必須公開披露的評級。為使金融控股公司開展《BHC法案》允許的任何新活動，或收購從事《BHC法案》允許的任何新活動的任何公司，金融控股公司的每一家受保存款機構子公司必須在最近一次根據CRA進行的審查中獲得至少“滿意”的評級。在最近一次的CRA考試中，世行獲得了“滿意”的評級。
2022年5月5日，聯邦銀行監管機構要求對一份旨在加強CRA法規和框架並使其現代化的擬議規則制定的聯合通知發表評論。在擬議的規則制定最終生效之前，公司和銀行將繼續根據目前有效的CRA法規運營。目前，還不確定即將出台的CRA法規將對公司和銀行在CRA活動方面產生什麼影響。
財務隱私-銀行和其他金融機構受到限制其向非關聯第三方披露消費者非公開信息的能力的規定。這些限制要求向消費者披露隱私政策，並影響消費者信息通過多元化金融公司傳遞和傳達給外部供應商的方式。
本行還須遵守為保護客户信息和維護信息安全計劃制定標準的監管準則。準則所載的標準旨在確保客户記錄和信息的安全和保密，防止此類記錄的安全或完整性受到任何預期的威脅或危害，並防止未經授權訪問或使用可能對任何客户造成重大傷害或不便的此類記錄或信息。
與關聯公司的交易-本行與其附屬公司之間的交易須受限制本行從事的承保交易的種類和金額的規定所規限，並一般要求這些交易須保持一定距離。“聯屬公司”一詞的定義是指控制本行或與本行共同受控的任何公司，包括本公司及其非銀行附屬公司。“擔保交易”包括貸款或信貸擴展，如
以及購買聯屬公司發行的證券、從聯屬公司購買某些資產、對聯屬公司造成信用風險的某些衍生交易、接受聯屬公司發行的證券作為貸款抵押品，以及代表聯屬公司出具擔保、承兑或信用證。一般而言，這些條例要求本行(或其附屬公司)與附屬公司進行的任何此類交易，必須以指定數額的指定抵押品作抵押，並且必須限制在個別和整體的某些門檻之內。
聯邦法律還限制世行向其董事、高管和10%的股東以及由這些人控制的實體提供信貸的權力。除其他事項外，向內部人士提供信貸的條款須與與非關聯人士進行可比交易的信貸承銷程序大體相同，並須遵守不低於現行信貸承銷程序的嚴格程度。此外，此類信貸延期的條款不得超過正常的還款風險或呈現其他不利特徵，並且不得超過對此類個人的信貸額度的某些限制，這些限制部分基於銀行的資本額。
網絡安全-聯邦監管機構定期發佈關於網絡安全的新的和更新的指導意見和標準，旨在加強金融機構和上市公司的網絡風險管理。金融機構應遵守這些指導方針和標準，並制定適當的風險管理程序和安全控制措施。如果該公司未能遵守監管指導，它可能會受到各種監管制裁，包括經濟處罰。
最近，聯邦銀行機構通過了一項最終規則，要求銀行組織在確定“計算機安全事件”已嚴重擾亂或降級，或相當可能嚴重擾亂或降級銀行組織開展銀行業務或向其客户羣的重要部分提供銀行產品和服務的能力，或其業務和運營將導致重大損失，或其運營將影響美國的穩定後36小時內通知其主要銀行監管機構。銀行組織還被要求在發生對信息和系統的完整性或可用性造成實際或潛在損害的事件，或違反或威脅破壞組織安全四個小時或更長時間的事件時，儘快通知每個受影響的客户。
由於這些威脅的性質和複雜性迅速發展，以及公司及其客户對網上銀行、移動銀行和其他基於技術的產品和服務的使用不斷擴大，與網絡安全攻擊有關的風險和暴露，包括訴訟和執法風險，預計在可預見的未來仍將居高不下。關於與網絡安全有關的風險的進一步討論，見項目1A“風險因素”。
《銀行保密法/反洗錢條例》、《美國愛國者法》和《國防授權法》-《銀行保密法》、《美國愛國者法》和其他法律法規要求金融機構除其他職責外，建立和維持有效的反洗錢計劃，並及時提交可疑活動報告和貨幣交易報告。該公司被要求遵守這些和其他反洗錢要求。聯邦銀行機構和金融犯罪執法網(“FinCEN”)被授權對違反這些要求的行為處以鉅額民事罰款，最近與司法部、禁毒署和國税局一起對銀行和其他金融服務提供商進行了協調執法工作。該公司還受到對外國資產管制辦公室執行的規則遵守情況的更嚴格審查。
美國愛國者法案賦予聯邦機構額外的權力，通過加強國內安全措施、擴大監視權力、增加信息共享和擴大反洗錢要求，來應對恐怖主義威脅。《美國愛國者法案》要求金融服務公司實施額外的政策和程序，並採取更嚴格的措施，以解決以下任何或所有問題：客户身份識別程序、洗錢、恐怖分子融資、識別和報告可疑活動和貨幣交易、貨幣犯罪以及金融機構和執法機構之間的合作。
2021年1月1日，國會通過了《國防授權法案》，這是自《美國愛國者法案》以來，對BSA和相關反洗錢法律進行的最重大的改革。值得注意的修訂包括：(1)對實益所有權信息的收集進行了重大修改，並建立了實益所有權登記處，要求公司實體(一般是僱員人數在20人或以下、年收入在500萬美元或以下的任何公司、有限責任公司或其他類似實體)向FinCEN報告實益所有權信息(這些信息將由FinCEN保存，並應金融機構的請求提供)；(Ii)加強舉報人條款，規定自願提供原始信息的一名或多名舉報人
導致在財政部長或司法部長提起的任何司法或行政訴訟中成功執行違反反洗錢法的任何司法或行政訴訟，導致超過100萬美元的罰款(包括返還和利息，但不包括沒收、歸還或賠償受害者)將獲得不超過所收取的罰款的30%，並將獲得更多的保護；(Iii)增加對違反BSA的處罰；(4)改進現有的信息共享條款，允許金融機構為打擊非法金融風險與外國分支機構、子公司和附屬公司(位於俄羅斯中國或其他某些司法管轄區的分支機構、子公司和附屬機構除外)共享與可疑活動報告有關的信息；以及(5)擴大金融市場監管機構的職責和權力。反洗錢修正案中包括的許多要求將需要額外的規則制定、報告和其他措施，這些規則的影響將取決於規則制定和實施指南等。2021年12月8日，FinCEN發佈了擬議的法規，如果按提議通過，將實施有關受益所有權的修正案。
其他規例-本公司及本行的業務亦須遵守以下規定：
•《貸款法》，規定向消費者借款人披露信貸條款；
•《公平信用報告法》，管理向信用報告機構提供消費者信息和使用消費者信息；
•《公平收債法》，規定收款機構收取消費者債務的方式；
•《電子資金轉賬法》，規定自動存入和提取存款賬户以及客户因使用自動櫃員機和其他電子銀行服務而產生的權利和責任。
•房地產結算程序法，要求一户至四户住宅房地產抵押貸款的借款人獲得各種披露，包括對和解成本、貸款人服務和託管賬户做法的善意估計，並禁止某些增加結算服務成本的做法；
•《平等信貸機會法》，禁止在發放信貸時基於種族、信仰或其他被禁止因素的歧視；
•《21世紀支票清算法案》(也稱為《21世紀支票法案》)，該法案提供與原始紙質支票相同的法律地位，如數字支票圖像和由該圖像製作的複製品等“替代支票”。
這些法律中的某些法律是消費者保護法，廣泛管理公司與其客户的關係。違反適用的消費者保護法可能會導致客户提起訴訟的重大潛在責任，包括實際損害賠償、賠償和律師費。聯邦銀行監管機構、州總檢察長以及州和地方消費者保護機構也可能尋求執行消費者保護要求，並獲得這些和其他補救措施，包括監管制裁、客户撤銷權、州和地方總檢察長在公司運營的每個司法管轄區採取的行動以及民事罰款。不遵守消費者保護要求也可能導致公司無法進行合併或收購交易。
美國證券交易委員會報道的網站可用性
中國社科院向美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)提交年度、季度和當前報告。中國社科院將在以電子方式提交或提供給美國證券交易委員會後，在合理的可行範圍內儘快在其網站上免費提供其每份10-K表格的年度報告、10-Q表格的季度報告、8-K表格的當前報告、對該等報告的所有修訂以及最終的委託書。中國社科院網站的網址是：www.cassinfo.com。
對公司網站地址的提及並不構成對網站所載信息的引用，因此不應被視為本報告的一部分。
銀行控股公司的統計信息披露
銀行控股公司的統計披露情況，請參看第7項《管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析》。
第1A項。風險因素
本節重點介紹可能影響公司業務的具體風險。儘管本節試圖強調關鍵因素，但請注意，其他風險在未來可能會被證明是重要的。新風險隨時可能出現，中國社科院無法預測該等風險或估計該等風險對本公司財務表現的影響程度。除了在其他地方討論或通過引用併入本報告的因素外，已查明的可能導致實際結果大相徑庭的風險包括：
經濟和市場狀況風險
總體政治、經濟或行業狀況可能不如預期的有利。
當地、國內和國際經濟、政治和行業的具體情況以及政府的貨幣和財政政策直接或間接地影響公司參與競爭的行業。通貨膨脹、經濟衰退、失業、利率波動、貨幣供應緊張、房地產價格、國際衝突、全球流行病、自然災害、與氣候變化相關的風險以及中國社科院無法控制的其他因素可能會對公司產生不利影響。經濟不景氣可能導致拖欠未償還貸款，這可能對社科院的收益產生重大不利影響。
客户信用質量方面的不利發展可能會影響中國社科院的財務業績。
雖然本公司定期檢討與其客户及與其有業務關係的各個行業有關的信貸風險，但違約風險可能因難以發現或預見的事件或情況而產生。在這種情況下，公司可能會增加信貸損失、拖欠、不良資產、淨沖銷和信貸損失撥備的水平。
利率波動可能會影響中國社科院的淨利息收入和資產負債表。
本公司等金融機構的經營在很大程度上依賴於淨利息收入，淨利息收入是貸款和投資的利息收入與存款和借款的利息支出之間的差額。當前的經濟狀況、聯邦政府的財政和貨幣政策以及各監管機構的政策都會影響市場利率，而市場利率又會對金融機構的淨利息收入產生重大影響。利率波動會影響社科院的財務報表，就像它們對所有金融機構所做的那樣。利率波動還可能導致非中介化，即資金從金融機構流向直接投資，如聯邦政府和公司證券和其他投資工具，由於沒有聯邦保險費和準備金要求，這些投資通常支付比金融機構更高的回報率。部分由於整個2022年聯邦基金利率的提高，公司的淨息差從2021年的2.31%增加到2022年的2.74%，從而增加了淨利息收入。正如在項目7A“關於市場風險的定量和定性披露”中更詳細地討論的那樣，市場利率的下降預計將對公司的淨利息收入產生負面影響。
我們的商譽和其他無形資產的價值在未來可能會下降
截至2022年12月31日，該公司擁有2140萬美元的商譽和其他無形資產。公司預期未來現金流的大幅下降、商業環境的重大不利變化、增長速度放緩或公司普通股價格持續大幅下降可能需要在未來承擔與商譽和其他無形資產減值相關的費用，這可能對公司的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
在某些情況下，中國社科院在收到客户的資金之前先匯出發票。因此，如果在匯款後沒有收到客户的此類資金，中國社科院可能會遭受損失。
雖然本公司定期檢討與其客户及與其有業務關係的各個行業有關的信貸風險，但違約風險可能因難以發現或預見的事件或情況而產生。在這種情況下，該公司在收到客户的資金之前，可能會遇到與支付給貨運公司、公用事業公司和其他此類公司的資金有關的損失。
該公司的貸款集中，包括但不限於位於選定城市的宗教事工、特許經營餐廳和位於密蘇裏州聖路易斯市或附近的私人企業，這些都可能遭受重大下滑，可能對公司造成不利影響。
中國社科院的客户羣在一定程度上包括貸款集中在幾個細分市場和地理區域。如果這些部門或地區中的任何一個受到疲軟經濟狀況的重大影響，公司可能會經歷更多的信貸損失，其業務可能會受到不利影響。
取代倫敦銀行同業拆息作為參考利率，可能會對公司造成不利影響。
英國金融市場行為監管局和倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)管理人宣佈，2023年6月30日之後，最常用的美元倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)設置的發佈將停止發佈或不再具有代表性。自2021年12月31日起，停止發佈所有其他LIBOR設置。2022年3月頒佈的可調整利率(LIBOR)法案提供了一個法定框架，對於受美國法律管轄、沒有或沒有有效後備的合同，可以基於有擔保隔夜融資利率(SOFR)的基準利率取代美元LIBOR，2022年12月，聯邦儲備委員會通過了相關的實施規則。儘管政府當局已努力促成有秩序地終止LIBOR，但不能保證這一目標將會實現，或LIBOR或其他利率的使用、水平和波動性不會受到不利影響，或基於LIBOR的證券的價值不會受到不利影響。因此，儘管LIBOR法案頒佈，但對於最常用的LIBOR設置，使用或選擇後續利率可能會使公司面臨與客户、交易對手和其他市場參與者在實施LIBOR備用條款方面的糾紛和訴訟風險。
雖然公司目前沒有發起與倫敦銀行間同業拆借利率掛鈎的貸款，但公司有五項貸款關係是在以前時期產生和/或購買的，其中包括與倫敦銀行間同業拆借利率掛鈎的屬性。由於擬議的替代利率的計算方式不同，根據參考新利率的合同支付的款項將與參考倫敦銀行同業拆借利率的合同下的支付金額不同。如果不能充分管理這一過渡過程，可能會對公司的聲譽造成不利影響。
公司客户羣的運營受到諸如強勢美元和/或大宗商品價格波動等宏觀經濟因素的影響。客户業務的減少可能會對中國社科院的運營業績產生重大不利影響。
全球石油成本的下降可能會對已處理的貨運交易數量和已處理的發票金額產生負面影響。例如，較低的油價可能會導致國內鐵路和卡車運輸到水力壓裂作業的鑽井供應大幅下降。較低的油價還可能導致天然氣和燃料價格下降，對中國社科院為貨運和航運客户處理的發票的美元金額產生負面影響。油價下跌可能會對該公司的收入產生不利影響，並可能對其經營業績產生重大影響。
企業運營與戰略風險
運營困難或網絡安全問題可能會損害中國社科院的聲譽和業務。
在正常業務過程中，公司依賴於其計算機操作和從客户到其系統的網絡連接的可靠運行。這些系統的任何故障、中斷或安全漏洞都將導致CASS無法為其客户處理交易，從而導致收入下降。該公司還依賴電子通信和信息系統來存儲敏感的客户數據。任何故障、中斷、安全漏洞或數據丟失，無論是什麼原因，都可能降低客户對公司產品和服務的滿意度，並損害中國社科院的財務業績。這些類型的威脅可能源於外部或內部各方的人為錯誤、欺詐或惡意，也可能源於意外的技術故障。此外，為了獲得公司的產品和服務，中國社科院的客户可以使用公司安全控制系統之外的計算機和移動設備。公司的技術、系統、網絡和軟件以及其他金融機構的技術、系統、網絡和軟件一直是，而且可能繼續是網絡安全威脅和攻擊的目標，這些威脅和攻擊的範圍可能從未經協調的個人嘗試到針對中國社科院的複雜和有針對性的措施。隨着來自世界各地的未遂攻擊和入侵的數量、強度和複雜性增加，安全漏洞或破壞的風險增加，特別是通過網絡攻擊或網絡入侵。影響中國社科院的重大安全問題可能會損害其聲譽，阻止潛在客户購買其產品和服務，阻止客户使用其產品和服務，或導致對中國社科院的責任。
雲技術對公司系統的運營也至關重要，對雲技術的依賴正在增長。雲技術中的服務中斷可能會導致延遲訪問或丟失對公司業務非常重要的數據，並可能阻礙客户訪問產品和服務。
儘管本公司為維護中國社科院信息系統的安全和完整性作出了重大努力，並已實施各種措施來管理安全漏洞或中斷的風險，但不能保證中國社科院的安全努力和措施將有效，或者不能保證企圖的安全漏洞或中斷不會成功或造成損害。即使是保護最嚴密的信息、網絡、系統和設施也可能受到攻擊，因為未來會發生企圖破壞安全的行為，特別是網絡攻擊和入侵或破壞，而且這種企圖中使用的技術在不斷演變，通常只有在對目標發起攻擊時才能被識別，而且在某些情況下被設計為不會被發現，實際上可能不會被發現。因此，公司可能無法預見這些技術或實施足夠的安全屏障或其他預防措施，因此幾乎不可能完全降低這種風險。雖然維持了特定的“網絡”保險範圍，這將適用於各種違規情況，但在任何特定情況下，保險金額可能都不夠充分。此外，由於網絡威脅情況本質上很難預測，而且可以採取多種形式，因此一些入侵可能不在中國社科院網絡保險的承保範圍內。中國社科院信息系統或與客户、商家和第三方供應商有關的信息系統的安全漏洞或其他重大中斷，包括由於網絡攻擊造成的，可能：i)擾亂中國社科院網絡和系統的正常運行，從而擾亂運營和/或某些客户的運營；ii)導致未經授權訪問和銷燬、丟失、被盜、挪用或泄露機密信息, 本公司或其客户的敏感或其他有價值的信息；iii)導致違反適用的隱私、數據泄露和其他法律，使公司受到額外的監管審查，並使CASS面臨民事訴訟、政府罰款和可能的財務責任；iv)需要大量的管理層關注和資源來補救由此造成的損害；或v)損害CASS的聲譽或導致選擇與本公司做生意的客户數量減少。上述任何事項的發生均可能對中國社科院的業務、財務狀況及經營業績產生重大不利影響。
中國社科院必須對快速的技術變化做出反應，而這些變化可能比預期的更困難或更昂貴。
如果競爭對手推出包含新技術的新產品和服務，或者如果出現新的行業標準和實踐，公司現有的產品和服務產品、技術和系統可能會過時。此外，如果中國社科院未能採用或開發新技術，或未能使其產品和服務適應新興的行業標準，中國社科院可能會失去當前和未來的客户。最後，中國社科院採用這些技術的能力也可能受到第三方知識產權的限制。其中任何一項都可能對其業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。支付處理和金融服務行業正在迅速變化，為了保持競爭力，社科院必須繼續增強和改進其產品、服務和技術的功能和特點。這些變化可能比公司預期的更困難或更昂貴。
減少風險暴露的方法可能並不有效。
用於對衝或以其他方式管理對各種信貸、利率、市場和流動性、業務、監管/合規、商業風險和整個企業風險的風險敞口的工具、系統和戰略可能不如預期的有效。因此，本公司可能無法有效地降低其在特定市場環境或針對特定風險類型的風險敞口。
客户借款、還款、投資、存款和應付處理做法可能與預期不同。
該公司使用各種財務工具、模型和其他方法來預測客户行為，作為其戰略和財務規劃的一部分，並滿足某些監管要求。個人、經濟、政治和行業特定條件以及中國社科院無法控制的其他因素可能會改變預期的客户借款、償還、投資、存款和應付處理做法。這些做法的這種改變可能會對中國社科院預測業務需求(包括現金流及其對流動性的影響)以及滿足監管要求的能力造成不利影響。
本公司的信貸損失撥備(“ACL”)仍在持續評估中，可能不足。
本公司設有備用金，這是通過計入費用的信貸損失準備金而建立的準備金。ACL是一個估值賬户，從攤餘成本基礎中扣除，以呈現預期的淨金額
借來的錢。管理層使用系統化、文件化的方法來確定適當的資產負債表水平，這代表了管理層對截至資產負債表日期的貸款損失和表外風險的估計。管理層使用來自內部和外部因素的相關可用信息(與過去的事件、當前狀況以及基於經濟來源的合理和可支持的預測，如國內生產總值(GDP))來估算津貼餘額。本公司及同類同業銀行的過往信貸損失經驗，為估計預期信貸損失提供依據。對歷史損失信息的調整是根據資產質量趨勢、借款人的支付能力、抵押品和其他環境因素進行的。如果存在類似的風險特徵，則以集體池為基礎來衡量ACL。確定信貸損失準備金的適當水平本身就具有高度的主觀性，要求管理層根據可能發生重大變化的風險和趨勢作出估計。經濟狀況的持續惡化，包括影響借款人和證券發行人的經濟衰退的可能性；通貨膨脹；利率上升；有關現有貸款、信用承諾和證券持有量的新信息；新冠肺炎大流行或其他全球流行病的揮之不去的影響；自然災害和與氣候變化有關的風險；以及發現更多問題貸款、評級下調和其他公司控制之外的因素，可能需要提高貸款、證券和表外信用敞口的信用損失撥備。
ACL會計政策的確定和應用涉及可能發生變化的判斷、估計和不確定性。這些假設、估計或周圍條件的變化可能會對公司的財務狀況、流動資金或經營結果產生重大影響。作為審查過程中不可或缺的一部分，各監管機構定期審查ACL。這些機構可能要求公司根據他們在審查時獲得的信息，確認對ACL的增加或對逆級分類貸款的準備金增加。
用於確定ACL的模型的應用可能會導致收益的波動。此外，如果未來期間的沖銷超過了ACL，公司將需要額外的撥備來增加ACL。ACL的任何增加都將導致淨收益減少，並可能導致資本減少，並可能對公司的業務、財務狀況和運營業績產生重大不利影響。
關於補充資料，見項目7“管理層對財務狀況和業務成果的討論和分析--信貸損失和未出資承付款的撥備和撥備”和項目8“財務報表和補充數據--附註1”。
中國社科院市場內的競爭產品和定價壓力可能會發生變化。
該公司在一個競爭激烈的環境中運營，其特點是在其運營的每個市場上都面臨着來自許多其他供應商和金融機構的競爭。該公司在產品和定價方面與大型支付處理商和國家和地區金融機構以及較小的審計公司和銀行競爭。如果該公司無法在其市場上的產品和定價方面進行有效競爭，業務可能會下降。
管理層維持和擴大客户關係的能力可能與預期不同。
該公司經營的行業競爭非常激烈。該公司不僅與新客户競爭商機，還競爭保持和擴大與現有客户的關係。隨着競爭對手試圖奪取客户，該公司繼續面臨維持這些關係的壓力。
業務舉措和戰略的推出、退出、成功和時機，包括但不限於將支付和處理活動擴展到新市場、將產品和服務擴展到現有市場以及開設新的銀行分支機構，可能不太成功或可能與預期不同。這樣的結果可能會對中國社科院的業務產生不利影響。
該公司作出某些預測，作為為其支付處理和銀行產品制定計劃和戰略的基礎。如果公司沒有準確地確定對其產品和服務的需求，可能會導致公司在沒有預期收入增加的情況下產生大量費用，這可能會對其收益造成不利影響。
此外，推出新產品和服務還存在風險和不確定因素，包括大量時間和資源投入。新產品和服務的推出和開發可能不會按照預期的時間表實現，或者根本不會實現，並且可能由於公司無法控制的因素而無法成功，這些因素包括監管、競爭和外部市場因素。未能成功管理開發和實施新產品或服務的這些風險，以及未能將該等新產品和服務整合到我們現有的內部控制系統中，可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
本公司及本行均面臨流動資金風險。
本公司需要流動資金來支付到期的存款、賬款和匯票的應付債務。獲得資金來源的數額足以為公司的承諾和業務活動提供資金，或以公司可以接受或有利的條款獲得資金來源，可能會受到公司無法控制的風險和不確定因素的影響，包括第1A項“風險因素”部分所述的風險和不確定性。
出於流動資金目的，本公司獲得存款、賬户和應付匯票的能力也可能受到本公司儲户和客户需求的不利影響。未能維持充足的流動資金可能會對公司的業務、財務狀況和經營結果產生重大不利影響。
管理層留住關鍵官員和員工的能力可能會發生變化。
中國社科院未來的經營業績在很大程度上取決於中國社科院高管和關鍵人員的持續服務。中國社科院未來的經營業績還在很大程度上取決於中國社科院吸引和留住合格的管理、財務、技術、營銷、銷售和支持人員的能力。人才競爭激烈，公司無法確保成功吸引或留住人才。具備擔任這些職位所需技能的人員可能有限，隨着時間的推移，公司招聘人員可能會越來越困難。中國社科院的業務、財務狀況和經營結果可能會因其任何關鍵員工的流失、任何關鍵員工未能在其目前的職位上發揮作用或由於中國社科院無法吸引和留住熟練員工而受到重大不利影響。
監管、法律和會計風險
本公司及本行須接受廣泛的政府監管及監督，以及可能會對社科院業務造成不利影響的執法或其他法律行動。
本公司和本行須受聯邦和州政府的廣泛監管和監督，其主要重點是保護客户、儲户、存款保險基金和整個銀行系統的安全和穩健，而不是保護股東。此外，自全球金融危機以來，金融機構普遍受到監管當局更嚴格的審查，更加註重風險管理和消費者合規。這種監管架構和更高的關注度，使監管當局在其監管和執法活動以及審查政策方面擁有廣泛的酌情決定權，包括關於資本水平、股息支付的時間和金額、資產分類以及為監管目的建立充足的貸款損失準備金的政策。不遵守適用的法律、法規、政策或指導意見可能會導致聯邦和州當局的執法和其他法律行動，包括刑事和民事處罰、失去FDIC保險、吊銷銀行執照和其他監管制裁，以及聲譽損害，任何這些都可能對公司的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
國會和聯邦監管機構不斷審查銀行法律、法規和政策，以確定可能的變化。待決或未來的法律或法規的實質和影響，或其應用無法預測，儘管任何變化可能會影響公司或其競爭對手運營的監管結構，並可能大幅增加成本，阻礙內部業務流程的效率，需要增加監管資本，需要修改公司的業務戰略，和/或限制其以有效方式追求商機的能力。適用於本公司或其任何子公司的法規、法規或監管政策的變化可能會對本公司的業務、財務狀況和經營結果產生重大不利影響。
有關補充資料，見本報告其他部分所列合併財務報表第1項“業務--監督和管制”和第8項附註2。
如果公司未能滿足監管資本要求或滿足承諾和流動性需求，可能需要籌集額外資本或出售資產。這樣的資本可能不會以優惠的條件獲得，或者根本不會。
全面分階段實施後，巴塞爾III資本規則實施了更嚴格的資本要求和槓桿限制以及計算風險加權資產的方法，這意味着公司必須針對此類資產持有更多資本。遵守這些更嚴格的資本要求可能會導致管理層修改其業務戰略，並可能限制公司進行分配的能力，包括支付股息或回購股票。
該公司未來可能還需要籌集額外資本，為其提供足夠的資本資源和流動性，以滿足承諾和業務需求。如有需要，籌集額外資本的能力將取決於當時的資本市場狀況和公司的財務狀況，以及其他金融機構是否需要同時籌集資本。經濟狀況和對金融機構失去信心可能會增加融資成本，並限制獲得某些常規資金來源，包括銀行間借款、回購協議和從美聯儲貼現窗口借款。
無法在需要時以可接受的條件籌集額外資本，可能會對公司的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
與金融服務業有關的法律和監管程序以及相關事宜，包括那些直接涉及本公司及其子公司的程序，可能會對中國社科院或整個金融服務業產生不利影響。
該公司受到各種法律和監管程序的約束。評估這些事項的結果本來就很困難，也不能保證本公司將在任何訴訟或訴訟中獲勝。任何此類事項都可能導致中國社科院的鉅額成本和工作分流，而這本身可能會對中國社科院的財務狀況和經營業績產生重大不利影響。此外，對該等事宜的不利決定可能導致中國社科院監管機構採取行動，對中國社科院的業務、財務狀況或經營業績造成重大不利影響。請參閲項目3“法律訴訟”。
公司的會計政策和方法是中國社科院報告其財務狀況和經營結果的基礎，它們要求管理層對本質上不確定的事項做出估計。此外，監管機構、財務會計準則委員會或其他權威機構可能採取的會計政策和做法的變化，可能會對社科院的財務報表產生重大影響。
該公司的會計政策和方法是中國社科院記錄和報告其財務狀況和經營結果的基礎。管理層必須在選擇和應用其中許多會計政策和方法時作出判斷，以確保它們符合公認的會計原則，並反映管理層對記錄和報告社科院財務狀況和經營結果的最適當方式的判斷。在某些情況下，管理層必須從兩種或兩種以上的選擇中選擇要應用的會計政策或方法，其中任何一種選擇在當時情況下都可能是合理的，但可能導致公司報告的金額與在不同選擇下報告的金額大不相同。
中國社科院認定一項會計政策對其財務狀況和經營結果的列報“至關重要”，因為它要求管理層對本質上不確定的事項作出特別主觀和/或複雜的判斷，而且可能在不同的條件下或使用不同的假設來報告大不相同的金額。關於中國社科院關鍵會計政策的更多信息載於項目7，“管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析”。
監管機構、財務會計準則委員會(“FASB”)和其他權威機構會不時更改管理本公司財務報表編制的財務會計和報告準則。這些變化可能很難預測，並可能對管理層記錄和報告公司財務狀況和經營結果的方式產生重大影響。
中國社會科學院面臨税務機關的審查和挑戰，如果不對公司有利的解決辦法，可能會對公司的財務狀況和經營業績產生不利影響。
在正常的業務過程中，中國社科院及其附屬公司經常受到聯邦和州税務當局的審查和質疑，涉及與其投資和業務相關的應繳税額。
它正在參與其中。最近，聯邦和州税務當局在挑戰金融機構的税收立場方面變得越來越積極。這些税務狀況可能涉及税務遵從、銷售和使用、特許經營、總收入、工資、財產税和所得税問題，包括税基、分攤和税收抵免計劃。税務機關提出的挑戰可能導致調整應税收入或扣除額的時間或數額，或調整收入在各税務管轄區之間的分配。如果提出任何此類挑戰，但沒有以對公司有利的方式解決，可能會對中國社科院的財務狀況和經營業績產生不利影響。
一般風險因素
中國社科院的股價可能會因各種因素而波動很大。
該公司的股票價格可能因以下因素而波動，這些因素包括：中國社科院或其競爭對手季度業績的實際或預期變化；競爭對手的新技術或服務；因意外事件導致的意外損失或收益，包括為投資目的持有的證券的損失或收益；公司或其競爭對手進行或涉及的重大收購或業務合併、戰略夥伴關係、合資企業或資本承諾；會計政策或做法的變化；未能整合收購或從收購中實現預期收益；或政府法規的變化。
一般市場波動、行業因素和一般經濟和政治條件，如經濟放緩或衰退、政府幹預、利率變化、信用損失趨勢、低交易量或匯率波動，也可能導致中國社科院股價下跌，而不管公司的經營業績如何。
某些公司無法控制的事件，如惡劣天氣、自然災害、恐怖活動或其他敵對行動，可能會對總體經濟、金融和資本市場、特定行業以及公司產生不利影響。
惡劣天氣、自然災害、恐怖主義行為或其他敵對行動，以及公司無法控制的其他不利外部事件，都可能對公司開展業務的能力產生重大影響。該等事件可能擾亂中科院或其客户的業務、影響本行存款基礎的穩定性、損害借款人償還未償還貸款的能力、損害擔保貸款的抵押品價值、造成重大財產損失、導致收入損失及/或導致本公司招致額外開支。未來發生任何此類事件可能會對本公司的業務產生重大不利影響，進而可能對本公司的財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
氣候變化可能對公司及其客户產生重大負面影響
該公司的業務以及IT客户的運營和活動可能會受到氣候變化的負面影響。氣候變化給中國社科院及其客户帶來了眼前和長期的風險，這些風險預計會隨着時間的推移而增加。氣候變化帶來了多方面的風險，包括：(1)氣候事件對設施和其他資產以及客户的有形影響帶來的運營風險；(2)面臨氣候風險的借款人帶來的信貸風險；(3)利益攸關方對與氣候變化有關的做法、碳足跡以及與在碳密集型行業開展業務的客户的業務關係的關切帶來的聲譽風險。如果對氣候變化的反應被認為無效或不足，公司吸引和留住員工的業務、聲譽和能力也可能受到損害。
氣候變化使中國社科院面臨物質風險，因為其影響可能導致更頻繁和更極端的天氣事件，如長期乾旱或洪水、龍捲風、颶風、野火和極端季節性天氣；以及較長期的變化，如平均氣温上升、臭氧消耗和海平面上升。此類事件和長期輪班可能會損壞、摧毀或以其他方式影響公司財產和其他資產的價值或生產率；減少保險的可獲得性；和/或因長期停機而擾亂運營和其他活動。此類事件和長期變化也可能對中國社科院客户以及與我們交易的其他企業和交易對手產生重大影響，這可能會對經濟、供應鏈和分銷網絡產生更廣泛的影響，從而降低借款人的償還能力或抵押品價值，從而放大信用風險。
氣候變化還使中國社科院面臨與向碳依賴程度較低的經濟轉型相關的轉型風險。過渡風險可能源於應對氣候變化的政策、法律法規、技術和/或市場偏好的變化。這些變化可能會對我們的業務、運營結果、財務狀況和/或我們的聲譽產生實質性的負面影響，此外還會對我們的客户產生類似的影響。中國社科院的客户在碳密集型行業運營，這些行業面臨氣候風險，例如與向低碳轉型相關的風險。
依賴經濟，以及在低碳行業運營的客户，這些行業可能會受到與新技術相關的風險的影響。聯邦和州銀行監管機構和監督當局、投資者和其他利益攸關方越來越多地認為，金融機構在幫助應對與氣候變化有關的直接風險和與其客户有關的風險方面發揮着重要作用，這可能導致金融機構在披露和管理其氣候風險及相關貸款和投資活動方面面臨更大的壓力。鑑於氣候變化可能給金融部門帶來系統性風險，無論是通過氣候變化有形影響造成的經濟活動中斷，還是通過經濟向碳密集度較低的環境過渡時政策的變化，本公司面臨着監管風險，即越來越關注與氣候相關的風險的恢復能力，包括在各種氣候壓力情景的壓力測試背景下。有關氣候風險管理和做法的持續的立法或監管不確定性和變化可能會導致更高的監管、合規、信用和聲譽風險和成本。
公司面臨環境、社會和治理(“ESG”)風險，這些風險可能對公司聲譽和證券市場價格產生不利影響。
本公司受制於ESG事宜產生的各種風險。ESG問題包括氣候風險、招聘做法、勞動力的多樣性，以及涉及公司人員、客户和以其他方式與其開展業務的第三方的種族和社會正義問題。ESG事宜產生的風險可能會對公司證券的聲譽和市場價格等產生不利影響。此外，本公司可能會因其貸款人的身份和活動以及與其以其他方式進行業務往來的人士的身份和活動，以及公眾對其客户和業務夥伴在ESG事宜上的做法和表現的看法而受到負面宣傳。任何此類負面宣傳都可能來自傳統媒體的負面新聞報道，也可能通過使用社交媒體平臺進行傳播。如果該公司成為任何此類負面宣傳的對象，它與其現有和潛在客户以及與其有業務往來的第三方的關係和聲譽可能會受到損害。這又反過來, 可能會對公司吸引和留住客户和員工的能力產生不利影響，並可能對證券的市場價格產生負面影響。投資者已經開始考慮金融機構和其他商業組織在做出投資和運營決策時為解決ESG問題而採取的步驟和分配的資源。某些投資者正開始將氣候變化的商業風險，以及公司對氣候變化和其他ESG問題構成的風險的反應是否充分，納入他們的投資論文。這些投資重點的轉變可能會對公司證券的市場價格造成不利影響，因為投資者認為公司在ESG問題上沒有取得足夠的進展。
項目1B。未解決的員工意見
沒有。
第二項。特性
該公司在密蘇裏州聖路易斯縣租用辦公空間，作為公司和世行總部的辦公場所。該公司總部佔地7,549平方英尺，位於Powerscourt Drive 12444號的一個辦公中心。世行總部佔地16,572平方英尺，位於Powerscourt Drive 12412號的同一中心。
公司在密蘇裏州布里奇頓市霍倫堡大道13001號擁有約61,500平方英尺的辦公空間，公司的運輸處理活動就是在這裏進行的。
該公司擁有一個佔地約48,300平方英尺的生產設施，位於俄亥俄州哥倫布市企業交易大道2675號。其他設施位於南卡羅來納州格林維爾、堪薩斯州惠靈頓、佛羅裏達州傑克遜維爾和密歇根州布萊頓。該公司在荷蘭佈列達、英國貝辛斯托克和新加坡設有辦事處，為其跨國客户提供服務。
此外，該銀行在密蘇裏州聖路易斯市中心附近擁有一家銀行設施，在密蘇裏州布里奇頓擁有一家運營分行，並在科羅拉多州科羅拉多州斯普林斯擁有另一家租賃設施。
管理層認為，這些設施對公司的運營是合適和足夠的。
第三項。法律程序
本公司及其附屬公司並無涉及任何未決法律程序，但與其業務相關的一般例行訴訟除外。管理層認為，所有這些程序，如果判決不利，都不會對本公司或其子公司的業務或財務狀況產生實質性影響。
第四項。煤礦安全信息披露
不適用。
第II部
項目 5。註冊人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券
該公司的普通股在納斯達克全球精選市場®上市，代碼為“CASS”。截至2023年2月15日，大約有5405名該公司普通股的登記持有人。
自1934年以來，公司一直定期支付定期現金股利，並預計未來將繼續按季度支付現金股利。然而，未來的股息支付將取決於公司的收益、資本要求、財務狀況、適用的銀行監管要求以及公司董事會認為相關的其他因素。
本公司維持董事會於2021年10月批准的庫存股回購計劃，根據該計劃，董事會已授權回購至多750,000股本公司普通股，且沒有到期日。根據這項庫存股回購計劃，本公司已回購409,293股，因此尚有340,707股有待回購。
在截至2022年12月31日的年度內，公司共回購了130,374股股票，總成本為530萬美元；在截至2021年12月31日的年度內，公司共回購了713,857股股票，總成本為3100萬美元。回購股份的一部分可用於公司的員工福利計劃，其餘部分將用於其他一般公司用途。回購活動的速度將取決於監管資本水平、運營產生的現金、投資的現金需求、債務償還、當前股價、商業和市場狀況等因素。本公司可不時在公開市場或私下交易(包括結構性交易)中回購股份。股票回購計劃可隨時修改或終止。
在截至2022年12月31日的三個月內，公司沒有根據其庫存股回購計劃回購任何普通股。
過去五個財年納斯達克股票市場的上市表現
下圖比較了假設投資100美元購買公司普通股和假設投資100美元投資納斯達克股票、納斯達克計算機和數據處理類股指數以及納斯達克銀行類股指數在過去五個財年的累計總回報。該圖假設在2017年12月31日投資了100美元，股息再投資。回報以期末價格為基礎。
第六項。已保留
ITEM 7. 管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析
以下管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析(“MD&A”)旨在促進對經營結果和財務狀況的瞭解。MD&A是對合並財務報表和所附財務報表附註(本表格10-K第II部分第8項)的補充，應與之一併閲讀。本節一般討論2022年與2021年相比的業務成果。關於2021年經營業績和與2020年相比財務狀況的變化的討論，請參閲2022年2月28日提交給美國證券交易委員會的公司2021年年報10-K表中的第二部分第7項“管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析”。
本公司打算討論以下財務狀況和經營結果，以提供有助於讀者理解合併財務報表的信息，這些財務報表中某些關鍵項目每年的變化，導致這些變化的主要因素，以及某些會計原則、政策和估計如何影響綜合財務報表。本討論應結合本文件第二部分第8項所載的合併財務報表和相關説明一併閲讀。
高管概述
提供給每個客户的特定支付和信息處理服務是單獨開發的，以滿足每個客户的需求，這些需求可能會有很大差異。此外，電子數據交換、成像、工作流程和基於Web的解決方案等自動化程度因客户和行業而異。這些因素結合在一起，使得不同客户羣的定價差異很大。然而，一般而言，中國社科院通過服務費、交易級支付服務和賬户餘額投資來補償其處理服務。
在付款過程中生成。服務費的數額、類型和計算方式因服務項目的不同而有很大不同，但一般都是根據所處理的交易量而定。交易級支付服務和在支付處理週期期間產生的餘額的利息收入受CASS在支付前持有資金的時間和處理的美元金額的影響。因此，處理的交易數量和處理的美元數量都是管理層遵循的關鍵指標。其他因素也將影響收入和盈利能力，如利率總水平的變化，這對淨利息收入有重大影響。這些處理活動產生的資金投資於隔夜投資、投資級證券、對受款人的墊款和銀行產生的貸款。世界銀行的大部分收入來自淨利息收入，即貸款和投資的利息與存款和其他借款的利息之間的差額。世行還評估現金管理服務等其他服務的費用。
影響該公司的全行業因素包括大公司願意將貨運、能源、電信、環境支付和審計等關鍵業務職能外包。通過外包交易處理和CASS系統產生的管理信息可以獲得的好處可能會受到一些因素的影響，例如行業內提高盈利能力的競爭壓力、運輸成本的總體水平、能源成本的放松管制以及電信供應商的整合。影響公司的經濟因素包括可能影響發票處理數量和大小的總體經濟活動水平、僱用和留住合格員工的能力以及貸款組合的增長和質量。一般利率水平對該公司的收入亦有重大影響。正如項目7A“關於市場風險的定量和定性披露”中更詳細地討論的那樣，一般利率水平的下降可能對淨利息收入產生負面影響，反之，一般利率水平的上升可能對淨利息收入產生積極影響。燃料成本是另一個對運輸部門有重大影響的因素。隨着燃油價格的上漲或下跌，公司的收益隨運輸發票金額的增加或減少。
該公司在2022年錄得1.825億美元的收入，較上年增長18.4%，主要是由於運輸和設施美元處理量的增加以及利率的上升。淨收益為3490萬美元，稀釋後每股收益為2.53美元，分別比上年增長22.0%和26.5%。
該公司繼續盈利，平均資產回報率為1.35%，平均股本回報率為16.53%。截至2022年12月31日，公司普通股一級資本充足率為12.80%，大大超過監管要求。此外，公司在截至2022年12月31日的年度內，不良貸款佔總貸款的0.11%，並未進行貸款沖銷，保持了卓越的信用質量。
除了向股東返還資本外，公司穩健的資本和流動資金狀況，加上持續的收益，預計將繼續允許在獲得戰略機會時對這些機會進行投資。該公司在2022年支付了2070萬美元的股息和股票回購。該公司繼續投資於支持其跨國客户基礎所需的技術、流程和人員。
目前，管理層認為CASS的主要機會是繼續擴大其支付和信息處理服務產品和客户基礎。管理層打算通過保持公司在應用技術方面的領先地位來實現這一目標，與銀行的安全和處理控制相結合，使中國社科院在行業中獨一無二。
關鍵會計政策
本公司已根據FASB會計準則編纂(“ASC”)編制本報告的綜合財務報表。在編制合併財務報表時，管理層作出的估計和假設影響報告期間報告的資產和負債額、或有資產和負債的披露以及報告期間的收入和支出。這些估計在過去大體上是準確的，一直是一致的，不需要任何實質性的改變。不能保證實際結果不會與這些估計不同。適用於公司綜合財務報表的重要會計政策摘要和近期會計聲明摘要包含在第8項“財務報表和補充數據--注1”中。
需要大量管理層估計並被認為對公司的經營結果或財務狀況至關重要的會計政策已與董事會審計委員會進行了討論，如下所述。
信貸損失準備。該公司對其貸款組合進行定期和系統的詳細審查，以確定管理層對終身預期信貸損失的估計。這一過程綜合了許多因素：經濟因素、公司和類似同行銀行的歷史信用損失經驗、貸款組合的增長和集中度、資產質量、風險承受能力以及其他可能影響未來信用損失的定性和定量因素。鑑於公司最近的歷史虧損經驗，與集體ACL相關的定性風險因素的影響在整個ACL中佔相當大的比例。由於當前的經濟狀況和預測可能會發生變化，而且未來的事件本身就很難預測，因此估計的信貸損失的預期金額以及ACL的適當性可能會發生重大變化。很難估計任何一個經濟因素或投入的潛在變化可能如何影響整體津貼，因為在估算acl時考慮了各種各樣的因素和投入，所考慮的這些因素和投入的變化可能不會以相同的速度發生，也可能不會在所有貸款類型中保持一致。此外，因素和投入的變化可能在方向性上不一致，因此一個因素的改善可能會抵消其他因素的惡化。各監管機構，作為審查過程的組成部分, 定期查看ACL。這些機構可能要求公司根據他們在審查時獲得的信息，確認對ACL的增加或對逆級分類貸款的準備金增加。該公司認為ACL的水平是適當的。這些政策影響到公司的兩個部門。本報告附註1“重要會計政策摘要”和附註4“貸款”以及“信貸損失準備和撥備及無資金承擔撥備”部分討論了與這些政策相關的對公司業務運營的影響和相關風險。
結果摘要
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (除每股數據外，以千計) | 截至12月31日止年度， | | 更改百分比 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022 v. 2021 | | 2021 v. 2020 |
| 加工費 | $ | 76,470 | | | $ | 74,589 | | | $ | 74,638 | | | 2.5 | % | | (0.1) | % |
| 財務費用 | 43,757 | | | 32,733 | | | 23,107 | | | 33.7 | | | 41.7 | |
| 淨利息收入 | 58,844 | | | 44,326 | | | 45,325 | | | 32.8 | | | (2.2) | |
| 信貸損失準備金(解除) | 1,350 | | | (130) | | | 810 | | | (1138.5) | | | (116.0) | |
| 其他 | 4,755 | | | 2,369 | | | 2,696 | | | 100.7 | | | (12.1) | |
| 總收入 | 182,476 | | | 154,147 | | | 144,956 | | | 18.4 | | | 6.3 | |
| 運營費用 | 139,576 | | | 120,326 | | | 114,615 | | | 16.0 | | | 5.0 | |
| 所得税前收入支出 | 42,900 | | | 33,821 | | | 30,341 | | | 26.8 | | | 11.5 | |
| 所得税費用 | 7,996 | | | 5,217 | | | 5,165 | | | 53.3 | | | 1.0 | |
| 淨收入 | $ | 34,904 | | | $ | 28,604 | | | $ | 25,176 | | | 22.0 | | | 13.6 | |
| 稀釋後每股收益 | $ | 2.53 | | | $ | 2.00 | | | $ | 1.73 | | | 26.5 | | | 15.6 | |
| 平均資產回報率 | 1.35 | % | | 1.23 | % | | 1.29 | % | | — | | | — | |
| 平均股本回報率 | 16.53 | % | | 11.29 | % | | 10.23 | % | | — | | | — | |
該公司在2022年錄得1.825億美元的收入，較上年增長18.4%，主要是由於運輸和設施美元處理量的增加以及利率的上升。淨收益為3490萬美元，稀釋後每股收益為2.53美元，分別比上年增長22.0%和26.5%。
該公司公佈的平均資產回報率為1.35%，平均股本回報率為16.53%。
關於收入和費用構成的進一步詳細情況將在以下各節中説明。
費用收入及其他收入
該公司的手續費收入主要來自運輸和設施支付和加工費。由於該公司提供處理和支付服務，它由服務費、向承運人提供的服務收到的折扣以及支付過程中產生的可用於產生利息收入的應付帳款和匯票餘額來補償。加工量、手續費收入和其他收入如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | 十二月三十一日， | | 更改百分比 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022 v. 2021 | | 2021 v. 2020 |
| 運輸發票交易量 | 36,807 | | | 36,783 | | | 33,184 | | | 0.1 | % | | 10.8 | % |
| 運輸發票金額 | $ | 44,749,359 | | | $ | 36,829,841 | | | $ | 26,516,803 | | | 21.5 | | | 38.9 | |
設施交易額(1) | 12,990 | | | 12,499 | | | 12,572 | | | 3.9 | | | (0.6) | |
設施美元交易量(1) | $ | 19,514,049 | | | $ | 15,867,556 | | | $ | 13,458,231 | | | 23.0 | | | 17.9 | |
| 加工費 | $ | 76,470 | | | $ | 74,589 | | | $ | 74,638 | | | 2.5 | | | (0.1) | |
| 財務費用 | $ | 43,757 | | | $ | 32,733 | | | $ | 23,107 | | | 33.7 | | | 41.7 | |
| 其他費用 | $ | 4,755 | | | $ | 2,369 | | | $ | 2,696 | | | 100.7 | | | (12.1) | |
(1)包括能源、電信和環境
2022年財務費用增加1,100萬美元，或33.7%，這是由於處理和支付的發票總額增加，以及與前一年相比利率環境更高。運輸和設施發票的處理和支付金額分別增長了21.5%和23.0%。加工和支付的美元大幅增加是由於通脹壓力和能源價格上漲等因素。
2022年，加工費增加了190萬美元，增幅為2.5%，主要是由於設施交易量增加了3.9%，以及輔助加工服務的費用增加。
與前一年相比，其他收入增加了240萬美元，主要是由於2022年6月收購了Touchpoint，以及客户增長導致銀行服務費增加。
淨利息收入
淨利息收入是指從貸款、投資和其他盈利資產賺取的利息與存款和其他有息負債的利息支出之間的差額。淨利息收入是公司收入的重要來源。下表彙總了税金等值淨利息收入變動情況及相關因素：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | 十二月三十一日， | | 更改百分比 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022 v. 2021 | | 2021 v. 2020 |
| 平均收益性資產 | $ | 2,205,792 | | | $ | 1,999,609 | | | $ | 1,674,297 | | | 10.3 | % | | 19.4 | % |
淨利息收入(1) | $ | 60,533 | | | $ | 46,199 | | | $ | 47,214 | | | 31.0 | | | (2.1) | |
淨息差(1) | 2.74 | % | | 2.31 | % | | 2.82 | % | | — | | | — | |
收益資產收益率(1) | 2.90 | % | | 2.37 | % | | 2.96 | % | | — | | | — | |
| 計息負債利率 | 0.58 | % | | 0.20 | % | | 0.49 % | | — | | | — | |
(1)按相當於税額的基礎列報，税率為21%。
與2021年相比，2022年淨利息收入增加的主要原因是美聯儲提高了2022年全年的聯邦基金利率，對淨利差產生了積極影響，與前一年的2.31%相比，淨利差增加到2.74%。此外，平均收益資產增加10.3%也是淨利息收入增加的原因。生息資產收益率從2021年的2.37%上升到2022年的2.90%，上升了53個基點；計息負債成本從2021年的0.20%上升到2022年的0.58%，上升了38個基點。
平均貸款增加1.043億元至9.92億元，增幅11.8%。這一增長是由於2022年貸款的穩健增長，特別是在公司的特許經營餐廳、基於信仰的和租賃融資應收賬款組合中。這些
與2021年相比，購買力平價貸款平均減少了6490萬美元，抵消了增加的影響。2022年貸款平均收益率上升2個基點至3.98%，這是因為購買力平價貸款費用下降了240萬美元，抵消了市場利率的上升。
平均投資證券增加2.912億美元，漲幅58.5%。該公司在2021年和2022年購買了投資證券，以努力將短期投資部署到投資證券中，以提高賺取利息的資產的收益率。隨着公司管理其流動性和利率狀況，投資組合將隨着時間的推移而擴大和收縮。2022年投資證券的平均税後收益率與2021年持平，為2.30%。
平均短期投資，包括在其他金融機構的有息存款和出售的聯邦基金，減少了1.893億美元，或30.8%。減少的主要原因是投資證券、貸款、籌資預付款和銀行擁有的人壽保險的平均餘額增加，但由應付存款、賬户和匯票的平均餘額增加部分抵消。由於短期市場利率的提高，2022年短期投資的平均收益率增加了139個基點，達到1.51%。這些短期投資中的絕大多數都存放在聯邦儲備銀行。
有息存款平均增加1,120萬元，增幅1.9%，無息活期存款平均增加1.402億元，增幅31.3%。這些增長在很大程度上是由於我們的客户羣實現了有機增長。由於利率上升的環境，2022年的計息存款成本增加了38個基點，達到0.58%。
資產、負債和股東權益的分配；利率和利差
下表列有每一報告期的平均資產負債表、每一類生息資產和有息負債的税項等值利息收入和支出，以及每一報告期這類生息資產的平均收益率和這類有息負債的平均付息率：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
平均值
天平 | | 利息
收入/
費用 | | 收益率/比率 | | 平均餘額 | | 利息收入/
費用 | | 收益率/比率 | | 平均餘額 | 利息收入/
費用 | | 收益率/比率 |
資產 (1) | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 生息資產 | | | | | | | | | | | | | | | | |
貸款(2),: | $ | 992,004 | | | $ | 39,460 | | | 3.98 | % | | $ | 887,662 | | | $ | 35,178 | | | 3.96 | % | | $ | 906,361 | | $ | 37,665 | | | 4.16 | % |
證券(4): | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 應税 | 509,537 | | | 10,083 | | | 1.98 | | | 192,885 | | | 2,547 | | | 1.32 | | | 75,938 | | 1,686 | | | 2.22 | |
免税(3) | 279,247 | | | 8,043 | | | 2.88 | | | 304,672 | | | 8,919 | | | 2.93 | | | 289,316 | | 8,993 | | | 3.11 | |
| 存單 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 255 | | 6 | | | 2.35 | |
| 短期投資 | 425,004 | | | 6,429 | | | 1.51 | | | 614,390 | | | 726 | | | 0.12 | | | 402,427 | | 1,226 | | | 0.30 | |
| 生息資產總額 | 2,205,792 | | | 64,015 | | | 2.90 | | | 1,999,609 | | | 47,370 | | | 2.37 | | | 1,674,297 | | 49,576 | | | 2.96 | |
| 非息資產 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 現金和銀行到期款項 | 20,772 | | | | | | | 21,220 | | | | | | | 16,979 | | | | |
| 房舍和設備，淨額 | 19,291 | | | | | | | 17,846 | | | | | | | 19,623 | | | | |
| 支付的款項超過資金 | 278,185 | | | | | | | 211,809 | | | | | | | 160,692 | | | | |
| 銀行自營人壽保險 | 46,468 | | | | | | | 26,766 | | | | | | | 17,817 | | | | |
| 商譽和其他無形資產 | 19,558 | | | | | | | 17,273 | | | | | | | 18,132 | | | | |
| 投資證券的未實現(虧損)收益 | (43,147) | | | | | | | 15,833 | | | | | | | 18,368 | | | | |
| 其他資產 | 51,686 | | | | | | | 35,231 | | | | | | | 37,218 | | | | |
| 信貸損失準備 | (12,527) | | | | | | | (11,595) | | | | | | | (11,016) | | | | |
| 總資產 | $ | 2,586,078 | | | | | | | $ | 2,333,992 | | | | | | | $ | 1,952,110 | | | | |
負債與股東權益(1) | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 有息負債 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 有息活期存款 | $ | 549,054 | | | $ | 3,118 | | | 0.57 | % | | $ | 521,409 | | | $ | 582 | | | 0.11 | % | | $ | 398,585 | | $ | 1,313 | | | 0.33 | % |
| 儲蓄存款 | 13,288 | | | 38 | | | 0.29 | | | 18,398 | | | 9 | | | 0.05 | | | 13,819 | | 24 | | | 0.17 | |
| 定期存款>=250美元 | 18,272 | | | 181 | | | 0.99 | | | 14,576 | | | 139 | | | 0.95 | | | 20,036 | | 267 | | | 1.33 | |
| 其他定期存款 | 22,637 | | | 145 | | | 0.64 | | | 37,676 | | | 441 | | | 1.17 | | | 47,970 | | 756 | | | 1.58 | |
| 有息存款總額 | 603,251 | | | 3,482 | | | 0.58 | | | 592,059 | | | 1,171 | | | 0.20 | | | 480,410 | | 2,360 | | | 0.49 | |
| 短期借款 | 11 | | | — | | | — | | | 10 | | | — | | | — | | | 61 | | 2 | | | 3.28 | |
| 計息負債總額 | 603,262 | | | 3,482 | | | 0.58 | | | 592,069 | | | 1,171 | | | 0.20 | | | 480,471 | | 2,362 | | | 0.49 | |
| 無息負債 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 活期存款 | 588,121 | | | | | | | 447,880 | | | | | | | 356,433 | | | | |
| 應付帳款和匯票 | 1,141,329 | | | | | | | 986,572 | | | | | | | 803,605 | | | | |
| 其他負債 | 42,224 | | | | | | | 54,035 | | | | | | | 65,513 | | | | |
| 總負債 | 2,374,936 | | | | | | | 2,080,556 | | | | | | | 1,706,022 | | | | |
| 股東權益 | 211,142 | | | | | | | 253,436 | | | | | | | 246,088 | | | | |
| 總負債和股東權益 | $ | 2,586,078 | | | | | | | $ | 2,333,992 | | | | | | | $ | 1,952,110 | | | | |
淨利息收入(3) | | | $ | 60,533 | | | | | | | $ | 46,199 | | | | | | $ | 47,214 | | | |
淨息差(3) | | | | | 2.74 | % | | | | | | 2.31 | % | | | | | 2.82 | % |
| 利差 | | | | | 2.32 | % | | | | | | 2.17 | % | | | | | 2.47 | % |
(1)顯示的餘額是每日平均值。
(2)貸款利息收入包括2022年、2021年和2020年分別為68.4萬美元、340萬美元和360萬美元的淨貸款費用。貸款費用分別包括2022年、2021年和2020年的16.7萬美元、260萬美元和310萬美元的PPP貸款費用。
(3)利息收入在假設税率為21%的税收等值基礎上列報。2022年的税額調整約為170萬美元，2021年和2020年分別為190萬美元。
(4)在這些計算中，投資證券的收益率計算為利息收入除以投資的平均攤銷成本。
淨利息收入變動分析
下表列出了由於數量和利率的變化，利息收入和費用在不同年度之間的變化。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | 2022 Over 2021 | | 2021 Over 2020 |
卷(1) | | 費率(1) | | 總計 | | 卷(1) | | 費率(1) | | 總計 |
| 利息收入增加(減少)： | | | | | | | | | | | |
貸款(2),: | $ | 4,150 | | | $ | 132 | | | $ | 4,282 | | | $ | (766) | | | $ | (1,721) | | | $ | (2,487) | |
| 證券： | | | | | | | | | | | |
| 應税 | 5,780 | | | 1,756 | | | 7,536 | | | 1,761 | | | (900) | | | 861 | |
免税(3) | (734) | | | (142) | | | (876) | | | 463 | | | (537) | | | (74) | |
| 存單 | — | | | — | | | — | | | (6) | | | — | | | (6) | |
| 短期投資 | (291) | | | 5,994 | | | 5,703 | | | 256 | | | (756) | | | (500) | |
| 利息收入總額 | $ | 8,905 | | | $ | 7,740 | | | $ | 16,645 | | | $ | 1,708 | | | $ | (3,914) | | | $ | (2,206) | |
| 利息支出： | | | | | | | | | | | |
| 有息活期存款 | $ | 32 | | | $ | 2,504 | | | $ | 2,536 | | | $ | 318 | | | $ | (1,049) | | | $ | (731) | |
| 儲蓄存款 | (3) | | | 32 | | | 29 | | | 6 | | | (21) | | | (15) | |
| 定期存款>=250美元 | 36 | | | 6 | | | 42 | | | (63) | | | (65) | | | (128) | |
| 其他定期存款 | (139) | | | (157) | | | (296) | | | (143) | | | (172) | | | (315) | |
| 短期借款 | — | | | — | | | — | | | (1) | | | (1) | | | (2) | |
| 利息支出總額 | (74) | | | 2,385 | | | 2,311 | | | 117 | | | (1,308) | | | (1,191) | |
| 淨利息收入 | $ | 8,979 | | | $ | 5,355 | | | $ | 14,334 | | | $ | 1,591 | | | $ | (2,606) | | | $ | (1,015) | |
(1)綜合利率/成交量差異引起的利息變化已按每種變化的絕對金額按比例分配。
(2)利息收入包括淨貸款費用。
(3)利息收入在假設税率為21%的税收等值基礎上列報。
貸款組合
從貸款組合中賺取的利息是公司的主要收入來源。貸款組合為10.8億美元，佔公司截至2022年12月31日總資產的42.1%，在截至2022年12月31日的一年中產生了3950萬美元的利息收入。下表顯示了所示期間結束時貸款組合的構成以及截至2022年12月31日的貸款剩餘期限。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按類型劃分的貸款 | 十二月三十一日， |
| (單位：千) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 工商業 | $ | 561,616 | | | $ | 450,336 | | | $ | 298,984 | |
| 房地產(商業和基於信仰的)： | | | | | |
| 抵押貸款 | 495,280 | | | 464,341 | | | 434,080 | |
| 施工 | 25,968 | | | 39,461 | | | 48,908 | |
| PPP | — | | | 6,299 | | | 109,704 | |
| 其他 | 42 | | | 130 | | | — | |
| 貸款總額 | $ | 1,082,906 | | | $ | 960,567 | | | $ | 891,676 | |
截至2022年12月31日的貸款到期日
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | 一年
或更少 | | 超過1年
歷時5年 | | 超過5年 歷時15年(1) | | 總計 |
固定
費率 | | 漂浮
費率 | | 固定
費率 | | 漂浮
費率 | | 固定
費率 | | 漂浮
費率 | |
| 工商業 | $ | 13,708 | | | $ | 42,342 | | | $ | 256,197 | | | $ | 24,189 | | | $ | 221,287 | | | $ | 3,893 | | | $ | 561,616 | |
| 房地產： | | | | | | | | | | | | | |
| 抵押貸款 | 20,904 | | | 7,142 | | | 304,823 | | | 15,915 | | | 133,617 | | | 12,879 | | | 495,280 | |
| 施工 | 8,096 | | | 13,136 | | | 950 | | | 3,786 | | | — | | | — | | | 25,968 | |
| PPP | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 其他 | — | | | 42 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 42 | |
| 貸款總額 | $ | 42,708 | | | $ | 62,662 | | | $ | 561,970 | | | $ | 43,890 | | | $ | 354,904 | | | $ | 16,772 | | | $ | 1,082,906 | |
(1)本公司並無任何期限超過15年的貸款。
本公司沒有超過總貸款10%的貸款集中度，貸款組合構成表中沒有以其他方式披露，如本報告第8項附註4所述。該公司銀行服務的主要利基市場是私人企業、特許經營餐廳和基於宗教的事工。
對商業實體的貸款通常由借款人的商業資產擔保，包括應收賬款、庫存、機器和設備以及借款人經營的房地產。對這些公司的經營信貸額度通常由應收賬款和存貨擔保，每種信貸額度的具體百分比是根據包括業務類型在內的各種因素逐個客户確定的。機器和設備的中期信貸一般按所購設備價值的某個百分比提供，具體取決於實體所購買的機器或設備的類型。僅由房地產向企業和宗教部門提供的貸款通常以最高80%的貸款價值比率發放，這取決於公司對轉售價值和物業產生現金的能力的估計。該公司的貸款政策要求對所有以房地產為抵押的500,000美元以上的貸款進行獨立評估。公司管理層監控當地經濟，試圖確定它是否對此類房地產貸款產生了顯著惡化的影響。當發現問題時，評估的價值會在內部或通過更新的外部評估持續更新。
截至2022年12月31日，貸款增加1.223億美元至10.8億美元，增幅12.7%。租賃融資應收賬款和特許經營餐廳貸款都包括在商業和工業貸款中，2022年分別增加了8,040萬美元和3,430萬美元，增幅分別為100.1%和18.1%。這些增長是由於為擴大這些貸款類型而進行的有機增長。2022年，基於信仰的抵押貸款增加了3170萬美元，增幅為8.9%。這些增長被2021年12月31日的購買力平價貸款減少630萬美元至2022年12月31日的0美元部分抵消。關於貸款組合中貸款的類型和期限的更多細節載於上表和項目8附註4。
貸款信貸損失準備和撥備及無資金承付款撥備
該公司在2022年記錄了140萬美元的信貸損失和表外信貸敞口準備金，並在2021年計入了13萬美元的信貸損失撥備。信貸損失撥備(撥備)的金額是根據公司的CECL模型得出的。撥備的數額將根據這些分析確定的情況而浮動。該公司在2022年和2021年的淨貸款回收分別為13,000美元和27,000美元。截至2022年12月31日，ACL為1350萬美元，而2021年12月31日為1200萬美元。截至2022年12月31日和2021年12月31日，貸款總額佔未償還貸款的1.25%。截至2022年12月31日，未出資承付款的津貼為232,000美元，截至2021年12月31日，為367,000美元。截至2022年12月31日，有一筆未償還不良貸款，未償還餘額為120萬美元，佔總貸款的0.11%，截至2021年12月31日，沒有未償還不良貸款。2022年12月31日的單一不良貸款在2023年1月全額償還。
已經建立並維護了ACL，以估計貸款組合中預期的終身信貸損失。進行持續評估，以確定餘額是否足夠。費用或信貸是根據經濟預測、定性風險因素、貸款額和個人貸款的變化對費用進行計入的。對於單獨的貸款
在進行評估時，公司使用兩種減值計量方法：1)預期未來現金流量的現值和2)抵押品價值。
聯邦和州監管機構審查公司維護ACL的方法。這些機構可能會要求公司根據他們對檢查時可獲得的信息的判斷和解釋來調整ACL。
以下時間表總結了ACL中的活動以及向公司貸款類別分配津貼的情況。
信用損失經驗總結
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | 十二月三十一日， |
| 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 |
| 年初的免税額 | $ | 12,041 | | | $ | 11,944 | | | $ | 11,279 | | | $ | 10,225 | | | $ | 10,205 | |
| 已註銷的貸款： | | | | | | | | | |
| 工商業 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 房地產(商業和基於信仰的)： | | | | | | | | | |
| 抵押貸款 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 施工 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 其他 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 已註銷的貸款總額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 收回以前註銷的貸款： | | | | | | | | | |
| 工商業 | 13 | | | 12 | | | 19 | | | 81 | | | 20 | |
| 房地產(商業和基於信仰的)： | | | | | | | | | |
| 抵押貸款 | — | | | 15 | | | 1 | | | — | | | — | |
| 施工 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 其他 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 收回以前已註銷的貸款的總額 | 13 | | | 27 | | | 20 | | | 81 | | | 20 | |
| 收回的淨貸款 | (13) | | | (27) | | | (20) | | | (81) | | | (20) | |
| 信貸損失準備金 | 1,485 | | | 70 | | | 645 | | | 250 | | | — | |
| 年終津貼 | $ | 13,539 | | | $ | 12,041 | | | $ | 11,944 | | | $ | 10,556 | | | $ | 10,225 | |
| 會計變更的累積影響(ASU 2016-13) | — | | | — | | | — | | | 723 | | | — | |
| 明年年初的免税額 | $ | 13,539 | | | $ | 12,041 | | | $ | 11,944 | | | $ | 11,279 | | | $ | 10,225 | |
| 年初未籌措資金的承付款項的撥備 | $ | 367 | | | $ | 567 | | | $ | 402 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 信貸損失準備金(解除) | (135) | | | (200) | | | 165 | | | — | | | — | |
| 年終未籌措資金的承付款項的撥備 | 232 | | | 367 | | | 567 | | | — | | | — | |
| 會計變更的累積影響(ASU 2016-13) | — | | | — | | | — | | | 402 | | | — | |
| 明年初未籌措資金的承付款項的撥備 | $ | 232 | | | $ | 367 | | | $ | 567 | | | $ | 402 | | | $ | — | |
| 未償還貸款： | | | | | | | | | |
| 平均值 | $ | 992,004 | | | $ | 887,662 | | | $ | 906,631 | | | $ | 760,153 | | | $ | 710,846 | |
| 12月31日 | 1,082,906 | | | 960,567 | | | 891,676 | | | 772,638 | | | 721,587 | |
| 截至12月31日信貸損失準備與未償還貸款的比率 | 1.25 | % | | 1.25 | % | | 1.34 | % | | 1.37 | % | | 1.42 | % |
| 淨回收與平均未償還貸款的比率 | — | | | — | | | — | | | (0.01) | % | | — | |
信貸損失撥備的分配(1): | | | | | | | | | |
| 工商業 | $ | 5,977 | | | $ | 5,035 | | | $ | 4,635 | | | $ | 4,874 | | | $ | 4,179 | |
| 房地產(商業和基於信仰的)： | | | | | | | | | |
| 抵押貸款 | 7,378 | | | 6,714 | | | 6,892 | | | 5,370 | | | 5,378 | |
| 施工 | 184 | | | 292 | | | 417 | | | 312 | | | 244 | |
| 其他 | — | | | — | | | — | | | — | | | 424 | |
| 總計 | $ | 13,539 | | | $ | 12,041 | | | $ | 11,944 | | | $ | 10,556 | | | $ | 10,225 | |
| | | | | | | | | |
| 貸款類別佔貸款總額的百分比： | | | | | | | | | |
| 工商業 | 51.9 | % | | 46.9 | % | | 33.5 | % | | 41.9 | % | | 38.4 | % |
| 房地產(商業和基於信仰的)： | | | | | | | | | |
| 抵押貸款 | 45.7 | % | | 48.3 | % | | 48.7 | % | | 52.8 | % | | 57.1 | % |
| 施工 | 2.4 | % | | 4.1 | % | | 5.5 | % | | 5.3 | % | | 4.5 | % |
| PPP | — | % | | 0.7 | % | | 12.3 | % | | — | % | | — | % |
| 其他 | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % |
| 總計 | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
(1)雖然有具體的撥款，但整個津貼可用於吸收任何特定貸款類別的損失。
不良資產
不良貸款被定義為非應計狀態的貸款，以及逾期90天或以上但仍在應計的貸款。不良資產包括不良貸款加上喪失抵押品贖回權的房地產。問題債務重組不包括在不良貸款中，除非它們處於非應計狀態或逾期90天或更長時間。
本公司的政策是持續監控其貸款組合，並停止對任何無法收回的貸款收取利息。如果不可能收回本金，這些貸款的後續付款將計入本金；否則，這些收據將被記錄為利息收入。在截至2022年和2021年的年度，沒有確認非應計貸款的利息收入。
截至2022年12月31日，有一筆120萬美元的非應計貸款，截至2021年12月31日，沒有任何非應計貸款。截至2022年12月31日或2021年12月31日，沒有止贖資產。2022年12月31日的單一不良貸款在2023年1月全額償還。
該公司沒有任何外國貸款。該公司的貸款組合包括21.2萬美元的單一家庭房地產抵押貸款，因為該公司不向零售客户推銷其服務。此外，本公司於所呈列任何年度的投資組合中並無次級按揭貸款或住宅發展貸款。
本公司並無任何其他可賺取利息的資產，而如果該等資產是貸款，該等資產本應包括在非應計、逾期或重組貸款內。
不良資產彙總
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | 十二月三十一日， |
| 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 |
| 工商業： | | | | | | | | | |
| 非應計項目 | $ | 1,150 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 合同逾期90天或更長時間，並且仍在累積 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 房地產--抵押貸款： | | | | | | | | | |
| 非應計項目 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 合同逾期90天或更長時間，並且仍在累積 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 不良貸款總額 | $ | 1,150 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 止贖資產總額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 不良資產總額 | $ | 1,150 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
運營費用
與2021年和2020年相比，2022年的運營費用包括以下重要的税前組成部分：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | 十二月三十一日， |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 人員 | $ | 106,474 | | | $ | 92,155 | | | $ | 88,062 | |
| 入住率 | 3,676 | | | 3,824 | | | 3,739 | |
| 裝備 | 6,668 | | | 6,745 | | | 6,568 | |
| 無形資產攤銷 | 680 | | | 859 | | | 859 | |
| 其他運營 | 22,078 | | | 16,743 | | | 15,387 | |
| 總運營費用 | $ | 139,576 | | | $ | 120,326 | | | $ | 114,615 | |
與2021年相比，2022年的總運營費用增加了16.0%，這主要是由於人員和其他運營費用增加所致。
人員支出增加1,430萬美元或15.5%，至1.065億美元，原因是業績增加、工資壓力、由於收購接觸點以及在光學字符識別、人工智能、機器學習和其他過程中消費圖像和產生數據的戰略投資，平均全職相當於員工的人數增加了10.0%。推動人員費用增加的還有股票薪酬和利潤分享的增加，這是由於公司收益的改善以及對基於業績的限制性股票的影響。與上一年相比，股票薪酬增加了390萬美元，利潤分享增加了140萬美元。
由於差旅、業務發展、員工採購、數據處理、保險和其他專業費用水平上升，其他運營費用增加了530萬美元，增幅為31.9%，達到2210萬美元。導致數據處理、其他專業費用和其他運營費用增加的部分原因是對技術計劃的投資，導致費用水平上升，因為在轉換到公司認為將在2023年底之前用於設施和貨運數據輸入處理的更高效的技術平臺之前，將維護多個技術平臺，從而導致費用水平上升。
所得税費用
2022年的所得税支出總額為800萬美元，而2021年為520萬美元。以税前收入的百分比衡量，該公司2022年和2021年的有效税率分別為18.6%和15.4%。2022年實際税率比2021年有所增加，主要是由於税收抵免、免税利息
在提交公司截至2021年和2020年12月31日的納税申報單時，市政證券收入和其他雜項賬簿將如實納税。
投資組合
截至2022年12月31日，投資證券增加了8100萬美元，增幅為12.0%，達到7.545億美元。2022年，美國國債增至1.553億美元，而2021年為零。國家和政治證券減少7600萬美元，或20.5%，至2.951億美元，原因是投資組合減少，以及市場利率變化導致公允價值下降。投資組合為公司提供了重要的收益來源、次要的流動性來源以及管理貸款需求和利率變化的影響的機制。因此，投資組合的規模、資產配置和期限分佈將隨着時間的推移而變化，這取決於管理層對當前和未來利率的評估、貸款需求的變化、公司資金來源的變化以及經濟前景。2022年，該公司購買的投資證券總額為2.321億美元。
截至2022年12月31日，投資組合中沒有一家證券發行人的總攤銷成本超過總股東權益的10%。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按類型劃分的投資 |
| (單位：千) | 十二月三十一日， |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 國家和政治分區 | $ | 295,126 | | | $ | 371,128 | | | $ | 305,974 | |
| 由美國政府機構或贊助企業發行或擔保的抵押貸款支持證券 | 173,939 | | | 168,646 | | | 51,752 | |
| 公司債券 | 85,097 | | | 84,338 | | | — | |
| 由美國政府機構或贊助企業發行或擔保的資產支持證券 | 45,023 | | | 49,341 | | | — | |
| 國庫券 | 155,283 | | | — | | | — | |
| 總投資 | $ | 754,468 | | | $ | 673,453 | | | $ | 357,726 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按到期日劃分的投資證券 | |
| (2022年12月31日) | |
| | | | | | | | | | |
| (單位：千) | 在1內
年 | | 超過1至5
年份 | | 超過5至
10年 | | 完畢
10年 | | 產率 | |
| 國家和政治分區 | $ | 16,197 | | | $ | 117,515 | | | $ | 109,509 | | | $ | 51,905 | | | 2.77 | % | (1) |
| 由美國政府機構或贊助企業發行或擔保的抵押貸款支持證券 | 44 | | | 353 | | | 48,264 | | | 125,278 | | | 1.71 | % | |
| 公司債券 | — | | | 37,592 | | | 47,505 | | | — | | | 2.82 | % | |
| 由美國政府機構或贊助企業發行或擔保的資產支持證券 | — | | | — | | | — | | | 45,023 | | | 4.32 | % | |
| 國庫券 | 48,980 | | | 106,303 | | | — | | | — | | | 2.67 | % | |
| 總投資 | $ | 65,221 | | | $ | 261,763 | | | $ | 205,278 | | | $ | 222,206 | | | 2.57 | % | |
加權平均收益率(1) | 3.30 | % | | 3.34 | % | | 2.23 | % | | 2.24 | % | | 2.57 | % | |
(1)收益率是在假設税率為21%的税收等值基礎上列報的。
應付保證金和應付帳款及匯票
截至2022年12月31日，無息活期存款增加10.3%，至6.428億美元，主要是由於與CassPay客户相關的餘額增加。這些餘額可能會在每天的基礎上大幅波動。截至2022年12月31日，有息存款減少2,440萬元，或3.8%，至6.145億元。
截至2022年12月31日，公司在支付處理業務中產生的應付賬款和匯票增加了1720萬美元，增幅1.6%，達到10.7億美元。由於公司的支付處理週期，平均餘額比期末餘額更能反映基本活動，因為如果比較日期在一週中的不同日期，時間點比較可能會產生誤導。2022年期間，平均應付賬款和匯票增加了1.548億美元，即15.7%，達到11.4億美元。除其他因素外，平均應付帳款和匯票較高是由於通貨膨脹壓力和能源價格上漲所產生的美元大幅增加。
平均存款的構成和為這些存款支付的平均利率載於題為“資產、負債和股東權益的分配；利率和利差”的表格，該表格在本討論的前面部分包括在內。本公司並無任何來自外國存户的重大存款。
存單截至2022年12月31日的到期日
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| (單位：千) | 100美元或更少 | | 100美元到更少
超過250美元 | | $250 or
更多 | | 總計 |
| 三個月或更短時間 | $ | 789 | | | $ | 10,230 | | | $ | 5,281 | | | $ | 16,300 | |
| 三到六個月 | 249 | | | 704 | | | 9,312 | | | 10,265 | |
| 六到十二個月 | 756 | | | 7,503 | | | 3,101 | | | 11,360 | |
| 超過12個月 | 732 | | | 1,700 | | | 264 | | | 2,696 | |
| 總計 | $ | 2,526 | | | $ | 20,137 | | | $ | 17,958 | | | $ | 40,621 | |
流動性
本公司實行的流動資金管理紀律旨在確保資金可用於履行與到期發票相關的所有付款義務，並在滿足存款人取款請求和借款人信貸需求的同時最大化盈利能力。這是通過平衡資金需求的變化和資金供應的變化來實現的。滿足需求的主要流動性由可轉換為現金的短期流動資產、到期證券和從外部來源獲得資金的能力提供。本公司的資產/負債委員會(“ALCO”)對本公司的流動資金狀況和狀況負有直接監督責任。管理層在評估流動資金時會同時考慮表內和表外項目。
截至2022年12月31日，流動資產餘額包括現金和現金等價物，其中包括現金和銀行到期、其他金融機構的計息存款、出售的聯邦基金和貨幣市場基金，總額為2.09億美元，比2021年12月31日減少3.14億美元，降幅為61.0%。2022年期間減少的主要原因是可用現金用於購買可供出售的投資證券和為貸款增長提供資金。截至2022年12月31日，現金和現金等價物佔總資產的7.8%，是公司及其子公司的主要流動資金來源，以滿足未來預期和意外的貸款需求、儲户取款或應付賬款和匯票的減少。
流動性的次要來源包括投資組合和借款額度。截至2022年12月31日，可供出售的公允價值投資證券總額為7.545億美元，比2021年12月31日增加8100萬美元，增幅為12.0%。截至2022年12月31日，投資證券佔總資產的29.3%。在總投資組合中，8.8%的投資組合在一年或更短時間內成熟，34.6%的投資組合在一年至五年內成熟，56.6%的投資組合在五年後成熟。
截至2022年12月31日，世行在六家代理銀行擁有無擔保信貸額度，可購買總計最高8300萬美元的聯邦基金。截至2022年12月31日，該銀行已從聯邦住房貸款銀行獲得了2.378億美元的信貸額度，以商業抵押貸款為抵押。截至2022年12月31日，該公司從三家銀行獲得了總計最高2億美元的信貸額度，以州和政治分支證券為抵押。截至2022年12月31日和2021年12月31日，在任何信貸額度下都沒有未償還的金額。
公司銀行子公司的存款歷來是穩定的，包括相當數量的核心存款，這些存款與使用本銀行許多其他商業產品的客户有關。該公司產生的應付帳款和匯票歷來也是一個穩定的資金來源。
2022年、2021年和2020年經營活動提供的淨現金流分別為5160萬美元、3450萬美元和4780萬美元。淨收益加上折舊和攤銷佔營業現金的大部分
如果是這樣的話。由於公司積極管理其投資和貸款組合，以及客户活動影響存款、應收賬款和應付匯票餘額的變化，來自投資和融資活動的淨現金流波動很大。本報告前面討論了對這些賬户結餘變化的進一步分析。由於這些賬户餘額的每日波動，管理層認為，本報告前面討論的對平均餘額變化的分析比現金流量表中使用的期末餘額更能反映潛在活動。管理層預計，2023年現金和現金等價物、到期投資、運營現金和借款額度將繼續足以為公司的運營和資本支出提供資金。該公司預計2023年的年度資本支出應在800萬至1000萬美元之間。預計2023年的資本支出將包括與支付和信息處理服務業務有關的設備和軟件。
截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度的淨收入加上無形資產攤銷、投資證券溢價/折價攤銷淨額及房舍及設備折舊分別為4,590萬元及4,110萬元，較上年同期增加480萬元。增加的原因是淨收入增加630萬美元，但被投資證券溢價/折價攤銷淨額減少110萬美元部分抵銷。投資證券溢價/折價的淨攤銷取決於所購買的證券類型和現行市場利率環境的變化。
影響業務活動提供的現金淨額增加1710萬美元的其他因素包括：
•其他業務活動淨額增加940萬美元，主要是由於各種應收賬款和應付賬款的變化；
•基於股票的薪酬支出增加390萬美元，這是由於公司收益的改善以及對基於業績的股票的影響；以及
•2022年因貸款增長而產生的150萬美元信貸損失準備金的變化。
總體而言，公司經營活動提供的淨現金增加了1710萬美元，這主要是由於財務手續費收入和淨利息收入的增加，提高了收入和盈利能力。2022年收入和盈利能力的改善在很大程度上是由於財務費用增加了33.7%，淨利息收入增加了32.8%。財務費用增加的原因是處理和支付的發票總額增加，以及利率環境比上一年更高。運輸和設施發票的處理和支付金額分別增長了21.5%和23.0%。加工和支付的美元大幅增加是由於通脹壓力和能源價格上漲等因素。與2021年相比，2022年淨利息收入增加的主要原因是美聯儲提高了2022年全年的聯邦基金利率，對淨利差產生了積極影響，與前一年的2.31%相比，淨利差增加到2.74%。此外，平均收益資產增加10.3%也是淨利息收入增加的原因。
截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度，公司通過經營活動產生的現金淨額分別為3450萬美元和4780萬美元，減少了1320萬美元。
截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度，淨收益加上無形資產攤銷、投資證券溢價/折價攤銷淨額及房舍及設備折舊分別為4,110萬美元及3,640萬美元，增加470萬美元。增加的主要原因是淨收入增加340萬美元，以及投資證券的溢價/折價淨攤銷增加140萬美元，這主要是由於在2021年購買了4.942億美元的可供出售的證券，鑑於目前的低利率環境，通常是以溢價進行的。
影響經營活動提供的現金淨額減少1320萬美元的其他因素包括：
•養卹金負債增加620萬美元，主要原因是養卹金資產的投資業績以及包括貼現率在內的其他精算假設的變化；
•其他業務活動淨額變化1 010萬美元，主要原因是2021年支付的與2020年《CARE法案》下遞延的工資税有關的500萬美元變化，以及2020年從小企業管理局收到的購買力平價費用，2021年確認為利息收入，導致360萬美元變化；部分抵消的是：
◦基於股票的薪酬支出增加592 000美元，原因是人員限制性股票贈與的公允價值增加和公司業績改善；
◦由於信用質量的改善，940,000美元的信貸損失準備金的變動(釋放)。
總體而言，儘管經營活動提供的淨現金減少了1320萬美元，但由於收入和盈利能力的改善，公司2021年的經營活動產生了更高水平的現金，但非現金項目的負面影響增加了部分抵消了這一影響。2021年收入和盈利能力的改善在很大程度上是由於供應鏈中斷、燃油附加費以及2021年整個市場普遍經歷的承運人供應稀缺等因素，運輸中處理的美元增加了38.9%。
有幾個趨勢和不確定因素可能會影響該公司在過去的水平上創造收入和收入的能力。此外，這些趨勢和不確定性可能會影響可用流動性。可能對公司產生重大影響的因素包括利率的總體水平、商業活動、通貨膨脹、能源成本以及公司可獲得的新商機。
作為一家金融機構，公司收益的一個重要來源是淨利息收入。因此，當前的利率環境對公司的業績非常重要。該公司的主要資金來源是其支付和信息處理服務產生的無息賬户和應付匯票。因此，較高的利率水平通常會使公司獲得更多的淨利息收入。相反，較低的利率環境通常會壓低淨利息收入。隨着利率環境的變化，公司積極管理其資產負債表，努力使淨利息收入最大化。這種資產負債表管理在任何時候都會影響公司維持的盈利資產的組合。例如，在低利率環境下，短期相對較低利率的流動性投資可能會減少，轉而傾向於長期相對較高收益的投資和貸款。如果主要流動性來源在低利率環境下減少，將更多地依賴次要流動性來源，包括借款額度、銀行產生存款的能力以及確保總體流動性保持在可接受水平的投資組合。
經濟活動的總體水平可能會對公司產生收入和收入的能力產生重大影響，因為處理的客户發票的數量和規模可能會增加或減少。較低的經濟活動水平既減少了手續費收入(因為處理的發票減少)，也減少了公司運輸客户產生的應付賬款和匯票餘額(由於處理的發票減少)。
能源成本的相對水平會影響公司的收益和可用流動資金。較低的能源成本往往會減少運輸和能源發票金額，從而導致應付賬款和匯票相應減少。應付帳款和匯票減少，利息收入減少，流動資金減少。
新的商業機會是公司增長收益和改善業績戰略的重要組成部分。產生新客户使公司能夠利用現有系統和設施，並以高於支出的速度增長收入。2022年，在成功的營銷努力和中國社科院穩固的市場領先地位的推動下，運輸和設施費用管理業務增加了新業務。
資本資源
管理層的主要目標之一是保持強大的資本基礎，以保證客户、股東和銀行監管機構的信心。需要強大的資本基礎，以利用出現的有利可圖的增長機會，並向儲户和債權人提供保證。本公司及其銀行子公司繼續超過所有監管資本要求，如本報告附註2第8項所示，截至2022年12月31日的資本比率證明瞭這一點。
2022年和2021年分別支付了1540萬美元的現金股息。
截至2022年12月31日，股東權益為2.063億美元，佔總資產的8.0%，與2021年12月31日相比減少了3950萬美元。減少的主要原因是累計其他全面虧損增加5,980萬美元，這是由於利率環境上升導致投資證券市值發生變化、支付1,540萬美元的現金股息以及回購530萬美元的庫存股所致，但被3,490萬美元的淨收益部分抵消。
本銀行的股息是本公司向股東支付股息的資金來源。對股息的唯一限制是監管資本要求、州公司法和審慎穩健的銀行原則規定的限制。在2022年期間，銀行向公司支付了1500萬美元的股息。截至2022年12月31日，
銀行有2,920萬美元的未分配留存收益，可用於向公司宣佈股息，而無需事先獲得監管部門的批准。
本公司維持董事會於2021年10月批准的庫存股回購計劃，根據該計劃，董事會已授權回購至多750,000股本公司普通股，且沒有到期日。截至2022年12月31日，根據回購計劃，仍有340,707股股票。
在截至2022年12月31日的年度內，公司共回購了130,374股股票，總成本為530萬美元；在截至2021年12月31日的年度內，公司共回購了713,857股股票，總成本為3100萬美元。回購股份的一部分可能用於公司的員工福利計劃，其餘部分將用於其他一般公司用途。未來回購活動的速度將取決於監管資本水平、運營產生的現金、投資的現金需求、債務償還、當前股價、商業和市場狀況等因素。本公司可不時在公開市場或私下交易(包括結構性交易)中回購股份。股票回購計劃可隨時修改或終止。
通貨膨脹的影響
通貨膨脹可能會增加我們的運營費用，如薪酬費用。通脹壓力也可能對總資產、收益和資本產生影響，這可能會影響公司的增長能力。2021年和2022年期間，供應鏈中斷、能源價格上漲和通貨膨脹等因素增加了應付賬款和匯票以及總資產的平均餘額。如果收益和監管資本總額沒有以相同的速度增長，總資產的增加可能會產生降低監管資本比率的影響。
由於通脹上升，美聯儲在2022年期間和2023年第一季度期間提高了聯邦基金利率。聯邦基金利率的提高導致公司的淨息差從2021年的2.31%增加到2022年的2.74%，因此對淨利息收入產生了積極影響。不能保證聯邦基金利率將進一步提高，公司將繼續監測這種影響對其未來淨利息收入水平的影響。
承付款、合同債務和表外安排
在正常業務過程中，公司是涉及信用、市場和操作風險的活動的一方，這些風險沒有全部或部分反映在公司的綜合財務報表中。此類活動包括傳統的表外信貸相關金融工具。這些金融工具包括承諾提供信用證、商業信用證和備用信用證。本公司在金融工具的另一方不履行對提供信用證、商業信用證和備用信用證的承諾的情況下，公司面臨的最大潛在信用損失風險由這些工具的合同金額表示。截至2022年12月31日，已記錄了232 000美元的未出資承付款項津貼。見項目7，“管理層對財務狀況和業務成果的討論和分析--信貸損失和未籌措資金承付款的撥備和撥備”。
提供信貸的承諾是指只要不違反合同中規定的任何條件，就向客户提供貸款的協議。商業信用證和備用信用證是公司或其子公司向第三方出具的保證客户履約的承諾。這些表外金融工具通常有固定的到期日或其他終止條款，可能需要支付費用。截至2022年12月31日，貸款承諾餘額、備用信用證餘額和商業信用證餘額分別為2.37億美元、1450萬美元和35.4萬美元。由於一些金融工具可能到期而不被動用，因此總金額不一定代表未來的現金需求。對提供信用證和信用證的承諾須遵守與綜合資產負債表所列金融工具相同的承保標準。該公司根據具體情況評估每個客户的信用。如果在信貸延期時認為有必要，獲得的抵押品的金額是基於管理層對借款人的信用評估。持有的抵押品各不相同，但通常是應收賬款、庫存、住宅或產生收入的商業財產或設備。如發生違約，本公司或其附屬公司可取得並清算抵押品，以收回根據其對該等金融工具的擔保而支付的款項。更多信息見附註14“金融工具公允價值披露”。
在2022年期間，公司沒有為其非繳費固定收益養老金計劃做出貢獻。在確定養老金支出時，公司做了幾個假設，包括折現率和長期資產回報率。這些假設是在計劃年度開始時根據利率水平和金融市場表現確定的。
2022年，這些假設如下：
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| 假設 | 費率 |
| 加權平均貼現率 | 2.85 | % |
| 預期長期資產收益率 | 6.00 | % |
第7A項。關於市場風險的定量和定性披露
利率敏感度
本公司面臨市場風險，即其淨利息收入受到市場利率變化的影響。本公司實施的資產/負債管理紀律力求在可能的範圍內限制市場利率變化可能導致的波動。這是通過限制固定利率投資、貸款和存款的到期日；儘可能匹配固定利率資產和負債；以及優化費用和淨利息收入的組合來實現的。然而，該公司的資產/負債狀況往往不同於其他累積“缺口”為正的金融控股公司。這種對資產敏感的狀況主要是由於本公司的業務產生了大量的應收賬款和應付匯票餘額。這些不計息的餘額可能導致公司容易受到利率變化的影響，在利率下降期間淨利差減少，在利率上升期間淨利差增加，就像公司目前所經歷的那樣。
公司的ALCO每季度衡量公司的利率風險敏感度，以監測和管理各種利率環境下收益的變異性。ALCO評估公司的風險狀況，以確定風險敞口水平是否足以對衝潛在的收益下降，或者公司是否能夠安全地增加風險以提高回報。ALCO使用GAP報告、12個月淨利息收入模擬和股票分析的公平市場價值作為其主要分析工具，為管理層提供對公司在不斷變化的利率中的風險敞口的洞察。
管理層使用差距報告來審查在某些時間範圍內公司利率敏感型資產和負債的重新定價點之間的任何重大不匹配。負差表明，在特定的時間框架內，有更多的負債重新定價，如果利率上升，這些負債的重新定價速度將快於資產。正的差距將表明相反的情況。差距報告可能具有誤導性，因為它們只捕捉到資產負債表中的重新定價時機，而未能捕捉到其他重大風險，如基差風險和內含期權風險。基差風險涉及利率之間的利差關係在不同利率環境下發生變化的可能性，內含期權風險涉及在利率變化的情況下現金流水平和/或時間發生變化的可能性。
管理層使用的另一種衡量工具是淨利息收入模擬，它預測在不同利率情景下未來12個月的淨利息收入。管理層已經設定了政策限制，規定了在多次模擬利率變動的情況下可接受的利率風險水平。這些模擬比缺口報告更能提供信息，因為它們能夠更多地捕捉資產負債表中的動態，如基差風險和嵌入期權風險。下表顯示了截至2022年12月31日在三種不同情況下利率立即和持續並行變化的模擬結果。
雖然淨利息收入模擬在捕捉短期收益的利率風險方面做得足夠好，但它們不能捕捉當前資產負債表中12個月後的風險。該公司使用股票的公允市場價值分析來幫助識別可能存在於當前資產負債表上的較長期風險。股權的公平市場價值由當前資產負債表產生的所有未來收入流的現值表示。該公司以按當前美國國債曲線建議的遠期利率折現的所有資產和負債現金流的淨現值加上適當的信貸利差來衡量股權的公平市場價值。這一公允市場價值變動的表述
對不同利率情景下的股本進行分析，可以洞察利率變化對未來收益的風險程度。管理層設定了與股權市值下跌相關的政策限制。
下表説明瞭截至2022年12月31日利率衝擊對淨利息收入的預測影響：
| | | | | | | | |
| 利率的變化 | | 淨利息收入變動百分比 |
| +200個基點 | | 10.6% |
| +100個基點 | | 4.2 |
| -100個基點 | | — |
| -200個基點 | | (1.5) |
該公司一般對資產敏感，因為2022年平均可賺取利息的資產為22.1億美元，大大超過平均有息負債6.033億美元。上面關於利率衝擊預測影響的表格是根據2022年12月31日的靜態資產負債表得出的。在平均餘額的基礎上，淨利息收入的百分比變化通常更有利於利率上升的環境，更有利於利率下降的環境。由於公司截至2022年12月31日的資產負債表上持有的短期投資(1.799億美元)少於2022年全年平均4.25億美元的餘額，淨利息收入的百分比變化不一定代表利率環境變化時的情況，因為這些短期投資是浮動利率資產。該公司的現金狀況每天都會有很大的變化。
第八項。財務報表和補充數據
中國社科院信息系統有限公司及附屬公司
合併資產負債表
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| 十二月三十一日， |
| (除每股和每股數據外，以千為單位) | 2022 | | 2021 |
| 資產 | | | |
| 現金和銀行到期款項 | $ | 20,995 | | | $ | 12,301 | |
| 短期投資 | 179,947 | | | 502,627 | |
| 現金和現金等價物 | 200,942 | | | 514,928 | |
| 可供出售的證券，按公允價值計算 | 754,468 | | | 673,453 | |
| | | |
| 貸款 | 1,082,906 | | | 960,567 | |
| 信貸損失撥備減少 | 13,539 | | | 12,041 | |
| 貸款，淨額 | 1,069,367 | | | 948,526 | |
| 在提供資金之前先付款 | 293,775 | | | 291,427 | |
| 房舍和設備，淨額 | 19,958 | | | 18,113 | |
| 投資於銀行擁有的人壽保險 | 47,998 | | | 43,176 | |
| 商譽 | 17,309 | | | 14,262 | |
| 其他無形資產，淨額 | 4,126 | | | 2,564 | |
| 應收客户帳款和匯票 | 95,779 | | | 4,992 | |
| 其他資產 | 69,301 | | | 43,460 | |
| 總資產 | $ | 2,573,023 | | | $ | 2,554,901 | |
| | | |
| 負債與股東權益 | | | |
| 負債： | | | |
| 存款 | | | |
| 不計息 | $ | 642,757 | | | $ | 582,642 | |
| 計息 | 614,460 | | | 638,861 | |
| 總存款 | 1,257,217 | | | 1,221,503 | |
| 應付帳款和匯票 | 1,067,600 | | | 1,050,396 | |
| | | |
| 其他負債 | 41,881 | | | 37,204 | |
| 總負債 | 2,366,698 | | | 2,309,103 | |
| | | |
| 股東權益： | | | |
優先股，面值$0.50每股；2,000,000授權股份及不是已發行股份 | — | | | — | |
普通股，面值$0.50每股；40,000,000授權股份；15,505,772於2022年12月31日和2021年12月31日發行的股票；13,669,656和13,734,295分別於2022年12月31日和2021年12月31日發行的股票。 | 7,753 | | | 7,753 | |
| 額外實收資本 | 207,422 | | | 204,276 | |
| 留存收益 | 131,682 | | | 112,220 | |
國庫普通股，按成本計算(1,836,116股票於2022年12月31日及1,771,477分別於2021年12月31日的股份) | (81,211) | | | (78,904) | |
| 累計其他綜合(虧損)收入 | (59,321) | | | 453 | |
| 股東權益總額 | 206,325 | | | 245,798 | |
| 總負債和股東權益 | $ | 2,573,023 | | | $ | 2,554,901 | |
見合併財務報表附註。
中國社科院信息系統有限公司及附屬公司
合併損益表
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日止年度， |
| (除每股數據外，以千計) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 手續費收入及其他收入： | | | | | |
| 加工費 | $ | 76,470 | | | $ | 74,589 | | | $ | 74,638 | |
| 財務費用 | 43,757 | | | 32,733 | | | 23,107 | |
| 其他 | 4,755 | | | 2,369 | | | 2,696 | |
| 手續費收入和其他收入總額 | 124,982 | | | 109,691 | | | 100,441 | |
| | | | | |
| 利息收入： | | | | | |
| 貸款的利息和費用 | 39,460 | | | 35,178 | | | 37,665 | |
| 有價證券的利息和股息： | | | | | |
| 應税 | 10,083 | | | 2,547 | | | 1,692 | |
| 免徵聯邦所得税 | 6,354 | | | 7,046 | | | 7,104 | |
| 出售的聯邦基金和其他短期投資的利息 | 6,429 | | | 726 | | | 1,226 | |
| 利息收入總額 | 62,326 | | | 45,497 | | | 47,687 | |
| | | | | |
| 利息支出： | | | | | |
| 存款利息 | 3,482 | | | 1,171 | | | 2,360 | |
| 短期借款利息 | — | | | — | | | 2 | |
| 利息支出總額 | 3,482 | | | 1,171 | | | 2,362 | |
| 淨利息收入 | 58,844 | | | 44,326 | | | 45,325 | |
| 信貸損失準備金(解除) | 1,350 | | | (130) | | | 810 | |
| 扣除信貸損失準備後的淨利息收入 | 57,494 | | | 44,456 | | | 44,515 | |
| 淨收入合計 | 182,476 | | | 154,147 | | | 144,956 | |
| | | | | |
| 運營費用： | | | | | |
| 人員 | 106,474 | | | 92,155 | | | 88,062 | |
| 入住率 | 3,676 | | | 3,824 | | | 3,739 | |
| 裝備 | 6,668 | | | 6,745 | | | 6,568 | |
| 無形資產攤銷 | 680 | | | 859 | | | 859 | |
| 其他運營 | 22,078 | | | 16,743 | | | 15,387 | |
| 總運營費用 | 139,576 | | | 120,326 | | | 114,615 | |
| 所得税前收入支出 | 42,900 | | | 33,821 | | | 30,341 | |
| 所得税費用 | 7,996 | | | 5,217 | | | 5,165 | |
| 淨收入 | $ | 34,904 | | | $ | 28,604 | | | $ | 25,176 | |
| | | | | |
| 基本每股收益 | $ | 2.58 | | | $ | 2.03 | | | $ | 1.75 | |
| 稀釋後每股收益 | 2.53 | | | 2.00 | | | 1.73 | |
見合併財務報表附註。
中國社科院信息系統有限公司及附屬公司
綜合全面收益表
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日止年度， |
| (單位：千) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 綜合收入： | | | | | |
| 淨收入 | $ | 34,904 | | | $ | 28,604 | | | $ | 25,176 | |
| 其他綜合(虧損)收入： | | | | | |
| 可供出售證券的未實現(虧損)淨收益 | (79,746) | | | (10,447) | | | 6,689 | |
| 税收效應 | 18,981 | | | 2,487 | | | (1,592) | |
| 淨收入中所列收益的重新定級調整 | (15) | | | (51) | | | (1,075) | |
| 税收效應 | 3 | | | 12 | | | 256 | |
| FASB ASC 715養老金調整 | 1,504 | | | 11,363 | | | 12,548 | |
| 税收效應 | (358) | | | (2,705) | | | (2,987) | |
| 外幣折算調整 | (143) | | | (191) | | | 66 | |
| 其他綜合(虧損)收入 | (59,774) | | | 468 | | | 13,905 | |
| 綜合(虧損)收益總額 | $ | (24,870) | | | $ | 29,072 | | | $ | 39,081 | |
見合併財務報表附註。
中國社科院信息系統有限公司及附屬公司
合併現金流量表 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日止年度， |
| (單位：千) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 經營活動的現金流： | | | | | |
| 淨收入 | $ | 34,904 | | | $ | 28,604 | | | $ | 25,176 | |
| 將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整： | | | | | |
| 無形資產攤銷 | 680 | | | 859 | | | 859 | |
| 投資證券溢價/折價淨攤銷 | 6,275 | | | 7,328 | | | 5,939 | |
| 折舊 | 4,021 | | | 4,313 | | | 4,471 | |
| 出售證券的收益 | (15) | | | (51) | | | (1,075) | |
| 基於股票的薪酬費用 | 6,732 | | | 2,859 | | | 2,267 | |
| 信貸損失準備金(解除) | 1,350 | | | (130) | | | 810 | |
| 遞延所得税優惠 | (1,163) | | | (698) | | | (874) | |
| 增加當期所得税負擔 | 724 | | | 206 | | | 1,237 | |
| (減少)養老金負債增加 | (2,484) | | | (1,811) | | | 4,423 | |
| 應收賬款(增加)減少 | (2,520) | | | (602) | | | 756 | |
| 其他經營活動，淨額 | 3,104 | | | (6,330) | | | 3,792 | |
| 經營活動提供的淨現金 | 51,608 | | | 34,547 | | | 47,781 | |
| | | | | |
| 投資活動產生的現金流： | | | | | |
| 出售可供出售的證券所得款項 | 3,838 | | | 63,774 | | | 21,943 | |
| 可供出售證券的到期日收益 | 61,209 | | | 96,951 | | | 63,789 | |
| 購買可供出售的證券 | (232,083) | | | (494,226) | | | (20,043) | |
| 貸款淨增加 | (122,326) | | | (68,664) | | | (119,183) | |
| 購買銀行擁有的人壽保險 | (4,000) | | | (25,119) | | | — | |
| (增加)提供資金前的預付款減少 | (2,348) | | | (96,864) | | | 11,595 | |
| 購置房舍和設備，淨額 | (5,866) | | | (4,369) | | | (2,001) | |
| 接觸點的資產收購 | (4,814) | | | — | | | — | |
| 用於投資活動的現金淨額 | (306,390) | | | (528,517) | | | (43,900) | |
| | | | | |
| 融資活動的現金流： | | | | | |
| 無息活期存款淨增 | 60,115 | | | 89,138 | | | 142,413 | |
| 生息活期和儲蓄存款淨(減)增 | (17,838) | | | 90,310 | | | 166,289 | |
| 定期存款淨減少 | (6,563) | | | (8,801) | | | (14,982) | |
| 客户應收賬款和匯票淨(增)減 | (90,787) | | | 6 | | | 59,404 | |
| 應付帳款和匯票淨增加 | 17,204 | | | 215,010 | | | 151,091 | |
| 短期借款淨減少 | — | | | — | | | (18,000) | |
| 支付的現金股利 | (15,442) | | | (15,446) | | | (15,599) | |
| 購買普通股入庫 | (5,299) | | | (30,997) | | | (6,825) | |
| 其他籌資活動，淨額 | (594) | | | (850) | | | (1,098) | |
| 融資活動提供的現金淨額(用於) | (59,204) | | | 338,370 | | | 462,693 | |
| 現金及現金等價物淨(減)增 | (313,986) | | | (155,600) | | | 466,574 | |
| 年初現金及現金等價物 | 514,928 | | | 670,528 | | | 203,954 | |
| 年終現金及現金等價物 | $ | 200,942 | | | $ | 514,928 | | | $ | 670,528 | |
| | | | | |
| 補充信息： | | | | | |
| 支付利息的現金 | $ | 3,431 | | | $ | 1,194 | | | $ | 2,426 | |
| 繳納所得税的現金 | 8,396 | | | 5,637 | | | 4,732 | |
見合併財務報表附註。
中國社科院信息系統有限公司及附屬公司
合併股東權益報表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (除每股數據外，以千計) | 普普通通
庫存 | | 其他內容
已繳費
資本 | | 保留
收益 | | 財務處
庫存 | | 累計
其他
全面
收入(虧損) | | 總計 |
| | | | | | | | | | | |
平衡，2019年12月31日 | $ | 7,753 | | | $ | 205,397 | | | $ | 90,341 | | | $ | (45,381) | | | $ | (13,920) | | | $ | 244,190 | |
| 會計變更的累積影響(ASU 2016-13)，税後淨額 | | | | | $ | (856) | | | | | | | $ | (856) | |
| 平衡，2020年1月1日 | $ | 7,753 | | | $ | 205,397 | | | $ | 89,485 | | | $ | (45,381) | | | $ | (13,920) | | | $ | 243,334 | |
| | | | | | | | | | | |
| 淨收入 | | | | | 25,176 | | | | | | | 25,176 | |
現金股息(美元)1.08每股) | | | | | (15,599) | | | | | | | (15,599) | |
發行：72,448根據股票薪酬計劃的普通股，淨額 | | | (2,546) | | | | | 1,550 | | | | | (996) | |
| SARS的演練 | | | (243) | | | | | 141 | | | | | (102) | |
| 基於股票的薪酬費用 | | | 2,267 | | | | | | | | | 2,267 | |
購買162,901普通股 | | | | | | | (6,825) | | | | | (6,825) | |
| 其他綜合收益 | | | | | | | | | 13,905 | | | 13,905 | |
平衡，2020年12月31日 | $ | 7,753 | | | $ | 204,875 | | | $ | 99,062 | | | $ | (50,515) | | | $ | (15) | | | $ | 261,160 | |
| | | | | | | | | | | |
| 淨收入 | | | | | 28,604 | | | | | | | 28,604 | |
現金股息(美元)1.09每股) | | | | | (15,446) | | | | | | | (15,446) | |
發行：85,056根據股票薪酬計劃的普通股，淨額 | | | (2,939) | | | | | 2,249 | | | | | (690) | |
| SARS的演練 | | | (519) | | | | | 359 | | | | | (160) | |
| 基於股票的薪酬費用 | | | 2,859 | | | | | | | | | 2,859 | |
購買713,857普通股 | | | | | | | (30,997) | | | | | (30,997) | |
| 其他綜合收益 | | | | | | | | | 468 | | | 468 | |
平衡，2021年12月31日 | $ | 7,753 | | | $ | 204,276 | | | $ | 112,220 | | | $ | (78,904) | | | $ | 453 | | | $ | 245,798 | |
| | | | | | | | | | | |
| 淨收入 | | | | | 34,904 | | | | | | | 34,904 | |
現金股息(美元)1.13每股) | | | | | (15,442) | | | | | | | (15,442) | |
發行：82,172根據股票薪酬計劃的普通股，淨額 | | | (2,727) | | | | | 2,414 | | | | | (313) | |
| SARS的演練 | | | (859) | | | | | 578 | | | | | (281) | |
| 基於股票的薪酬費用 | | | 6,732 | | | | | | | | | 6,732 | |
購買130,374普通股 | | | | | | | (5,299) | | | | | (5,299) | |
| 其他綜合損失 | | | | | | | | | (59,774) | | | (59,774) | |
平衡，2022年12月31日 | $ | 7,753 | | | $ | 207,422 | | | $ | 131,682 | | | $ | (81,211) | | | $ | (59,321) | | | $ | 206,325 | |
見合併財務報表附註。
合併財務報表附註
注1
重要會計政策摘要
操作摘要該公司提供支付和信息服務，包括處理和支付交通、能源、電信和環境發票。這些服務包括數據的獲取和管理、信息傳遞和金融交換。綜合資產負債表標題“應付帳款和匯票”和“融資前預付款”代表該公司與為客户提供的支付服務有關的財務狀況。此外，本公司亦透過其全資附屬銀行本行，為個人、企業及機構客户提供全方位的銀行服務。
陳述的基礎公司及其子公司的會計和報告政策符合美國公認會計準則。合併財務報表包括本公司及其全資子公司在公司間交易消除後的賬目。2021年和2020年合併財務報表中的某些金額已重新分類，以符合2022年的列報方式。這種重新分類對以前報告的淨收入或股東權益沒有影響。
預算的使用在編制合併財務報表時，公司管理層必須作出對合並財務報表中的報告金額有重大影響的估計和假設。
現金和現金等價物就綜合現金流量表而言，本公司將銀行應付的現金、其他金融機構的有息存款、出售的聯邦基金及其他短期投資視為現金及現金等價物。
債務證券投資該公司將其投資證券歸類為可供出售。歸類為可供出售的證券按公允價值列賬。扣除相關税項影響後的未實現損益將從收益中剔除，並在累計其他全面收益(股東權益的一個組成部分)中報告。根據FASB ASC主題326中提供的指導，定期評估證券的信用損失，金融工具--信貸損失("ASC 326").
對於處於未實現虧損狀態的可供出售的投資證券，如果公司打算出售證券或認為很可能需要在預期的追回之前出售證券，則按公允價值計算的全部損失必須在當前收益中確認。如果這兩個條件都不滿足，並且本公司預計不會收回攤銷成本基礎，本公司將確定公允價值的下降是由於信貸損失還是其他因素造成的。如果評估表明存在信用損失，則將預期收回的現金流量現值與證券的攤餘成本基礎進行比較。如果預計收取的現金流量現值低於攤銷成本基礎，則發生了信用損失，並計入了信用損失準備。信貸損失準備以公允價值小於攤銷成本基礎的金額為限。未計入信貸損失準備的任何減值將在其他全面收益中確認。
信貸損失準備的變化將作為合併損益表的信貸損失準備金入賬。當管理層認為可供出售證券的不可收回性得到確認時，或當有關出售意向或要求的任何一項條件得到滿足時，損失將從證券信貸損失準備中扣除。
溢價和折扣採用水平收益率法攤銷或累加到相應證券預期壽命的利息收入中。利息收入在賺取時確認。損益採用特定的識別方法計算。
貸款貸款利息根據未償還本金金額確認。本公司的政策是，當對本金或利息的可收集性有合理懷疑時，停止應計利息。如果對本金的可收回性有任何疑問，這些貸款的後續付款將計入本金；否則，這些收據將被記錄為利息收入。當一筆貸款在支付本金和利息方面是流動的，和/或借款人證明有能力支付並保持流動時，貸款利息的應計計息就恢復了。已發放貸款的貸款發放及承諾費在扣除若干直接貸款發放成本後遞延，並於相關貸款的估計年期內按水平收益率法攤銷至利息收入。
信貸損失準備通過計入費用的撥備增加了ACL，並可用於吸收扣除回收後的沖銷。管理層使用系統化、文檔化的方法來確定適當的ACL級別。根據美國會計準則第326條，管理層的辦法規定了估計的當前預期貸款信貸損失。這些估計是基於一系列因素，如支付歷史、借款人的財務狀況、預期的未來現金流和抵押品風險敞口。
資產負債表是一種估值賬户，從攤餘成本基礎中扣除，以顯示預計將從貸款中收取的淨額。當管理層認為貸款餘額的不可收回性得到確認時，貸款將從ACL中註銷。先前已註銷和預期將註銷的金額的預期收回金額不超過先前已註銷和預期將註銷的金額的總和。
管理層使用從內部和外部來源獲得的與過去事件、當前情況和基於國內生產總值等經濟因素的合理和可支持的預測有關的現有相關信息，估計津貼餘額。本公司及同類同業銀行的過往信貸損失經驗，為估計預期信貸損失提供依據。對歷史損失信息的調整是根據集中風險、資產質量趨勢、借款人的支付能力、抵押品和其他環境因素進行的。很難估計任何一個經濟因素或投入的潛在變化可能如何影響整體貸款額度，因為在估計津貼時考慮了各種因素和投入，所考慮的這些因素和投入的變化可能不會以相同的速度發生，也可能不是所有貸款類型的變化都是一致的。此外，因素和投入的變化可能在方向性上不一致，因此一個因素的改善可能會抵消其他因素的惡化。如果存在類似的風險特徵，則以集體池為基礎來衡量ACL。管理層認為，ACL足以吸收貸款組合中的預期損失。
貸款
該公司確定了以下投資組合細分市場：
工商業(“C&I”)-C&I貸款包括向各行各業的中小型企業提供貸款、特許經營貸款以及向各種規模的公司提供設備融資。這些貸款通常以庫存、應收賬款、設備和其他商業資產為抵押，並可能得到個人擔保等其他信用增強的支持。風險的產生主要是由於借款人的預期現金流和實際現金流之間的差異。然而，這些貸款的可回收性也取決於主要由擔保這些貸款的抵押品類型決定的其他因素。擔保這些貸款的抵押品的公允價值可能會隨着市場狀況的變化而波動。C&I包括由借款基礎支持的循環貸款，借款基礎根據基礎抵押品的數量波動。
商業地產(“華潤置業”)-CRE貸款包括公司持有不動產作為抵押品的各種類型的貸款。商業房地產貸款活動通常僅限於業主自住的房產或投資者擁有的房產，這些房產由目前有銀行關係的客户擁有。CRE貸款的主要風險包括借款人無力償還，以及作為抵押品持有的房地產價值大幅下降。
基於信仰的CRE-基於信仰的CRE貸款包括向基於信仰的部委提供的貸款，公司持有不動產作為抵押品。基於信仰的CRE貸款的主要風險包括借款人無力償還，以及作為抵押品持有的房地產價值大幅下降。
建築與土地開發-該公司發起貸款，為建設項目融資，包括基於信仰的項目和商業項目。建築貸款一般以房地產第一留置權為抵押，實行浮動利率。建設貸款的主要風險是工程竣工風險和時間風險。不利的經濟條件可能會對借款人完成項目的能力產生負面影響。此外，標的抵押品的公允價值可能會隨着市場狀況的變化而波動。
按貸款組合的攤餘成本基礎與公司開發的加權平均剩餘期限(“WORM”)模型的預測之間的差額計算ACL。温模型利用損耗分析，包括償還、到期貸款和借款人控制下的續簽等事件，以預測每個投資組合部分流出所需的時間長度。管理層結合了一年的GDP預測和立即恢復到同行歷史損失率，以確定貸款估計壽命內的年度沖銷率。在合理和可支持的預測期過後，模型恢復到其同行的長期歷史平均損失率。然而，對於基於信用的CRE ACL，超過合理和可支持的預測期後，損失率立即恢復到公司的長期歷史平均水平，因為這代表着同行投資組合的一個獨特的貸款部分。經濟預測是基於管理層對當前經濟的持續時間和模式的評估
周而復始。在WORM模型中為每一年確定的由此產生的年度沖銷率被應用於在消耗分析中估計的貸款餘額。
管理層通過審查預測情景來解釋潛在經濟預測的內在不確定性。此外，ACL計算包括對可能導致估計信貸損失與歷史經驗不同的定性風險因素的主觀調整。這些定性調整可能增加或減少準備金水平，包括對貸款管理經驗和風險承受能力、基礎抵押品價值、貸款審查和審計結果、資產質量和投資組合趨勢、貸款組合增長和貸款集中度的調整。本公司已選擇將應計應收利息(“AIR”)從信貸損失準備計算中剔除。當一筆貸款是按非應計項目發放時，任何記錄的空氣都會沖銷利息收入。
ACL會計政策的確定和應用涉及可能發生變化的判斷、估計和不確定性。這些假設、估計或周圍條件的變化可能會對公司的財務狀況、流動資金或經營結果產生重大影響。作為審查過程中不可或缺的一部分，各監管機構定期審查ACL。這些機構可能要求公司根據他們在審查時獲得的信息，確認對ACL的增加或對逆級分類貸款的準備金增加。
資產負債表減去淨撇賬，增加計入綜合經營報表的信貸損失準備金。每筆貸款的沖銷(如果有的話)通常基於對最可能的還款來源的徹底分析，如貸款預期未來現金流的現值、貸款的估計公允價值或基礎抵押品的估計公允價值減去抵押品依賴型貸款的處置成本。當確定特定貸款或其部分無法收回時，這些金額將從ACL中沖銷。
資金不足的貸款承諾
除了融資貸款的ACL外，公司還保留準備金，以應對與表外無融資貸款承諾相關的損失風險。表外信貸損失準備保留在財務狀況表中的其他負債內。在CECL框架下，對這一負債的調整作為信貸損失準備金記錄在合併業務報表中。未提供資金的貸款承諾餘額按貸款分部進行評估。為了確定所需的準備金水平，本公司將每個貸款部分的平均歷史使用率和ACL貸款模型損失率應用於未償還的無資金承諾餘額。
投資證券
管理層每季度評估一次未實現虧損的所有投資，並在經濟或市場狀況需要評估時更頻繁地進行評估。如果本公司有意出售該證券，或本公司更有可能被要求出售該證券，則該證券將減記為公允價值，並將全部虧損計入收益。如未能符合上述任何一項準則，本公司將評估公允價值下降是否因信貸損失或其他因素所致。在進行評估時，公司可能會考慮各種因素，包括公允價值低於攤銷成本的程度、任何相關抵押品的表現、評級機構對證券評級的下調、發行人未能按計劃支付利息或本金以及與證券具體相關的不利條件。如果評估顯示存在信貸損失，則將預期收取的現金流量現值與證券的攤餘成本基礎進行比較，任何超出的部分都記錄為信貸損失準備。對於未按攤銷成本基準支付風險為零的美國機構擔保證券，本公司將不會衡量這些證券的預期信貸損失。當損失不被認為是信用損失的結果時，證券的成本基礎減記為公允價值，損失費用在AOCI中確認。由於被認為無法收回的利息通過利息收入註銷，因此投資證券的信貸損失不會被估計。
個人評估貸款根據貸款協議的合同條款，當債權人可能無法收回所有到期的本金和利息時，貸款被認為是單獨評估的。單獨評估的貸款通常根據預期的未來現金流進行衡量，並按貸款的實際利率貼現。或者，參考可觀察到的市場價格可用於單獨評估貸款(如果存在)，或抵押品依賴型貸款的抵押品的公允價值。無論使用何種歷史計量方法，當本公司確定有可能喪失抵押品贖回權時，本公司根據抵押品的公允價值計量單獨評估的貸款。此外，不良債務重組是通過按照原始貸款協議中規定的貸款實際利率對預期未來現金流量總額進行貼現來衡量的。本公司採用上文討論的方法確認個別評估貸款的利息。
止贖資產因喪失抵押品贖回權而獲得的不動產最初按公允價值減去估計銷售成本入賬。公允價值一般通過收到評估來確定。在取得物業時減記至公允價值的任何減記，均記作信貸損失準備的撇賬。收購後物業公允價值的任何下降均計入非利息支出。
房舍和設備房舍和設備按成本減去累計折舊和攤銷列報。折舊是根據資產的估計使用年限或租賃改進的相應租賃期限，使用直線和加速方法計算的。預計使用壽命不超過40建築的年限，取其較小者10租期或租約年限，範圍為3至7在軟件、設備、傢俱和固定裝置上花費數年。保養和維修在發生時計入費用。
無形資產超過收購淨資產公允價值的成本是由企業收購造成的。使用年限不確定的商譽和無形資產不攤銷，而是至少每年進行減值測試。具有確定使用年限的無形資產在其各自的估計使用年限內按直線攤銷。
本公司定期審查無形資產，以發現可能表明資產的賬面價值可能無法收回的事件或情況變化。根據這些審查，不需要對記錄的數額進行調整。
非流通股投資該公司對非流通股投資進行會計處理，在這些投資中它持有的股份少於20%所有權，作為股權投資，沒有易於確定的公允價值。因此，投資的賬面價值是根據成本減去減值(如有)的計量替代方案確定的，並在可見價格可用時根據公允價值變化進行調整。本公司定期評估這些投資的減值。在進行這項評估時，本公司會考慮各種因素，包括被投資公司的財務狀況、經營結果、經營趨勢及其他財務比率。非流通股投資計入綜合資產負債表中的其他資產。
庫存股購買公司普通股按成本入賬。在重新發行時，庫存股根據所持股份的平均成本基礎減少。
綜合收益全面收益包括淨收益、可供出售證券的未實現淨收益(虧損)變動和養老金負債調整，並在隨附的綜合股東權益表和綜合全面收益表中列報。
加工費該公司的大部分手續費收入可歸因於提供與發票處理和支付有關的服務。這些服務包括髮票處理、運輸發票評級、支付處理和服務、審計以及會計和運輸信息的生成。該公司還處理、支付和生成電力、天然氣、電信、環境和其他發票的管理信息。為每個客户提供的特定支付和信息處理服務是單獨開發的，以滿足每個客户的特定需求。該公司與客户簽訂了服務協議，通常是按每月開具發票的每筆交易收取固定費用。只要收入得到合理的保證，收入就在服務協議下提供服務和賺取服務的期間確認。
財務費用本公司在進行客户付款時，根據發票支付服務的交易水平賺取費用。費用在付款交易發生時確認，也就是履行義務履行時。
所得税遞延税項資產及負債就可歸因於現有資產及負債的賬面金額與其各自税基之間的差額而產生的估計未來税項影響予以確認。遞延税項資產及負債以預期收回或結算該等暫時性差額的年度的現行税率計量。如有必要，遞延税項資產將通過遞延税項資產估值準備進行減值。如果管理層確定未來很可能無法實現全部或部分遞延税項淨資產，本公司將調整遞延税項資產的記錄價值，這將導致在確定期間直接計入所得税費用。同樣，當預期變現遞延税項資產時，本公司將撥回估值撥備。税率變動對遞延税項資產和負債的影響在包括頒佈日期在內的期間的收入中確認。該公司及其子公司在合併的基礎上提交美國聯邦和某些州的所得税申報單。此外，某些州的司法管轄區是由公司或其子公司以單獨的公司為基礎提交的。
該公司採用兩步模式確認和衡量所得税優惠：1)一個税務頭寸必須更有可能僅僅基於其技術優勢才能維持；以及2)該優惠必須以該頭寸在結算時更有可能持續的最大美元金額來衡量。在此模型中，已確認的税務優惠與納税申報單上聲稱的税收優惠之間的差額被視為未確認的税收優惠。本公司在所得税支出中確認所得税相關利息和罰金。
每股收益每股基本收益的計算方法是淨收入除以已發行普通股的加權平均數。稀釋後每股收益的計算方法是將淨收益除以已發行普通股的加權平均數和潛在已發行普通股的加權平均數之和。
基於股票的薪酬公司遵循FASB ASC 718，股票期權和其他基於股票的薪酬的會計(“ASC 718”)，其中要求在財務報表中將所有基於股票的補償確認為費用，並以獎勵的公允價值計量此類成本。ASC 718還要求，與行使股票期權和限制性股票獎勵相關的超額税收優惠應反映為融資性現金流入，而不是經營性現金流入。
養老金計劃合併財務報表中確認的與養卹金有關的數額是根據精算估值確定的。這些估值中固有的假設包括計劃資產的預期回報率、在2022年12月31日可以清償債務的貼現率、死亡率的增長率。這些假設每年更新一次，並在附註10中披露。公司遵循FASB ASC 715，薪酬--退休福利(“ASC 715”)，它要求公司在其綜合資產負債表中確認固定收益退休後計劃資金過剩或資金不足的狀況，並確認該資金狀況在發生變化的年度通過全面收益發生的變化。供資狀況是指計劃資產的公允價值與截至其財政年度結束之日的預計福利債務之間的差額。
公允價值計量本公司遵循FASB ASC 820的規定，公允價值計量和披露，它定義了公允價值，建立了在GAAP中計量公允價值的框架，並概述了關於公允價值計量的披露。公允價值被定義為在計量日市場參與者之間的有序交易中，為資產或負債在本金或最有利的市場上轉移負債而收取或支付的交換價格。按公允價值計量金融資產和金融負債時，採用了三級估值技術。這一等級是基於估值投入是可觀察的還是不可觀察的。當金融工具估值以活躍市場對相同資產或負債的報價為基礎時，被視為1級。二級金融工具估值使用類似資產或負債的報價、非活躍市場的報價或其他可觀察到或可被可觀察到的市場數據證實的投入。當使用定價模型、貼現現金流方法或類似技術確定金融工具估值，且至少有一個重要模型假設或投入不可觀察時，以及當確定公允價值需要重大管理層判斷或估計時，金融工具估值被視為3級。本公司按第2級估值按公允價值經常性記錄可供出售的證券。此外，本公司在非經常性基礎上記錄了按其公允價值擁有的單獨評估的信用和其他房地產。非經常性公允價值調整通常涉及採用成本或市價較低的會計方法或對個別資產進行減值減記。
新的和尚未採用的會計公告的影響
2022年3月，FASB發佈了2022-02，金融工具--信用損失(話題326)：問題債務重組和年份披露(“ASU 2022-02”)。這一ASU取消了採用CECL方法估計信貸損失準備的債權人對問題債務重組的會計指導，並加強了對借款人遇到財務困難進行貸款重組的披露要求。此外，修訂規定上市企業須按年份披露本期融資應收賬款及租賃投資淨額的撇賬總額。ASU 2022-02在2022年12月15日之後開始的財政年度有效，包括這些財政年度內的過渡期。本公司預計，實施這一ASU不會對合並財務報表產生實質性影響。
注2
資本要求和監管限制
本公司和本銀行須遵守由聯邦銀行機構管理的各種監管資本要求。未能滿足最低資本要求可能會導致某些強制性的，甚至可能是額外的
監管機構的酌情行動，如果採取，可能會對公司的綜合財務報表產生直接的重大影響。根據資本充足準則，公司和銀行必須滿足特定的資本準則，這些準則涉及根據監管會計慣例計算的資產、負債和某些表外項目的量化衡量。公司和銀行的資本數額和分類也受到監管機構關於組成部分、風險權重和其他因素的定性判斷。
監管機構為確保資本充足性而制定的量化措施要求公司和銀行保持總資本和一級資本、普通股一級資本與風險加權資產以及一級資本與平均資產的最低金額和比率。管理層認為，截至2022年12月31日和2021年12月31日，公司和銀行滿足了它們必須遵守的所有資本充足率要求。
世界銀行還受到監管框架的約束，以便迅速採取糾正行動。截至2022年12月31日，監管機構的最新通知將該行歸類為資本充足。要被歸類為資本充足，銀行必須保持下表所列的基於總風險、普通股一級風險、一級風險和一級槓桿率的最低槓桿率。自那次通知以來，管理層認為沒有任何條件或事件改變了世行的類別。
該公司傳統上向股東支付季度現金股息。附屬股息可以成為公司向其股東支付股息的重要資金來源。銀行監管可能會限制可能支付的股息金額。如果宣佈的股息影響將導致銀行的監管資本低於規定的最低水平，則需要獲得監管當局的批准。如果申報的股息超過該年度的淨利潤加上前兩年的留存淨利潤，也需要獲得批准。根據上述股息限制，並在保持其“資本充足”狀態的同時，於2022年12月31日，未分配留存收益$29.2在未經監管當局事先批准的情況下，銀行有100萬美元可用於向公司宣佈股息。除監管要求和考慮因素外，未來的任何股息支付將取決於公司的收益、財務狀況和公司董事會認為相關的其他因素。
在2022年12月31日和2021年12月31日，沒有存款限制資金用於滿足監管準備金要求。
本公司及本行的實際及要求資本金額及比率如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 實際 | | 資本
要求 | | 須符合的規定
資本充裕 |
| (單位：千) | 金額 | | 比率 | | 金額 | | 比率 | | 金額 | | 比率 |
2022年12月31日 | | | | | | | | | | | |
| 總資本(與風險加權資產之比) | | | | | | | | | | | |
| 中國社科院信息系統公司 | $ | 257,313 | | | 13.52 | % | | $ | 152,306 | | | 8.00 | % | | $ N/A | | 不適用% |
| 中國社科院商業銀行 | 186,075 | | | 16.00 | | | 93,044 | | | 8.00 | | | 116,305 | | | 10.00 | |
| 普通股一級資本(風險加權資產) | | | | | | | | | | | |
| 中國社科院信息系統公司 | 243,774 | | | 12.80 | | | 85,672 | | | 4.50 | | | 不適用 | | 不適用 |
| 中國社科院商業銀行 | 172,848 | | | 14.86 | | | 52,337 | | | 4.50 | | | 75,598 | | | 6.50 | |
| 第I級資本(風險加權資產) | | | | | | | | | | | |
| 中國社科院信息系統公司 | 243,774 | | | 12.80 | | | 114,229 | | | 6.00 | | | 不適用 | | 不適用 |
| 中國社科院商業銀行 | 172,848 | | | 14.86 | | | 69,783 | | | 6.00 | | | 93,044 | | | 8.00 | |
| 第一級資本(按平均資產計算) | | | | | | | | | | | |
| 中國社科院信息系統公司 | 243,774 | | | 9.52 | | | 102,386 | | | 4.00 | | | 不適用 | | 不適用 |
| 中國社科院商業銀行 | 172,848 | | | 10.77 | | | 64,196 | | | 4.00 | | | 80,245 | | | 5.00 | |
2021年12月31日 | | | | | | | | | | | |
| 總資本(與風險加權資產之比) | | | | | | | | | | | |
| 中國社科院信息系統公司 | $ | 240,265 | | | 14.86 | % | | $ | 129,339 | | | 8.00 | % | | $ N/A | | 不適用% |
| 中國社科院商業銀行 | 174,614 | | | 17.21 | | | 81,163 | | | 8.00 | | | 101,454 | | | 10.00 | |
| 普通股一級資本(風險加權資產) | | | | | | | | | | | |
| 中國社科院信息系統公司 | 228,224 | | | 14.11 | | | 72,764 | | | 4.50 | | | 不適用 | | 不適用 |
| 中國社科院商業銀行 | 163,030 | | | 16.07 | | | 45,654 | | | 4.50 | | | 65,945 | | | 6.50 | |
| 第I級資本(風險加權資產) | | | | | | | | | | | |
| 中國社科院信息系統公司 | 228,224 | | | 14.11 | | | 97,019 | | | 6.00 | | | 不適用 | | 不適用 |
| 中國社科院商業銀行 | 163,030 | | | 16.07 | | | 60,872 | | | 6.00 | | | 81,163 | | | 8.00 | |
| 第一級資本(按平均資產計算) | | | | | | | | | | | |
| 中國社科院信息系統公司 | 228,224 | | | 9.21 | | | 99,163 | | | 4.00 | | | 不適用 | | 不適用 |
| 中國社科院商業銀行 | 163,030 | | | 11.05 | | | 59,036 | | | 4.00 | | | 73,795 | | | 5.00 | |
注3
投資證券
可供出售的投資證券按公允價值經常性入賬。公司在2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日可供出售的投資證券按公允價值使用第2級估值計量。市場評估利用了幾個來源，其中包括“可觀察到的投入”而不是“重要的不可觀察到的投入”，因此屬於第二級類別。下表列出了可供出售的證券餘額。
按公允價值經常性計量。債務和股權證券的攤餘成本、未實現收益總額、未實現損失總額和公允價值摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| (單位：千) | 攤銷
成本 | | 毛收入
未實現
收益 | | 毛收入
未實現
損失 | | 公允價值 |
| 國家和政治分區 | $ | 317,376 | | | $ | 54 | | | $ | (22,304) | | | $ | 295,126 | |
| 由美國政府機構或贊助企業發行或擔保的抵押貸款支持證券 | 205,175 | | | — | | | (31,236) | | | 173,939 | |
| 公司債券 | 96,348 | | | — | | | (11,251) | | | 85,097 | |
| 國庫券 | 158,935 | | | — | | | (3,652) | | | 155,283 | |
| 由美國政府機構或贊助企業發行或擔保的資產支持證券 | 47,213 | | | — | | | (2,190) | | | 45,023 | |
| 總計 | $ | 825,047 | | | $ | 54 | | | $ | (70,633) | | | $ | 754,468 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| (單位：千) | 攤銷
成本 | | 毛收入
未實現
收益 | | 毛收入
未實現
損失 | | 公允價值 |
| 國家和政治分區 | $ | 359,187 | | | $ | 12,931 | | | $ | (990) | | | $ | 371,128 | |
| 由美國政府機構或贊助企業發行或擔保的抵押貸款支持證券 | 170,711 | | | 135 | | | (2,200) | | | 168,646 | |
| 公司債券 | 84,538 | | | 72 | | | (272) | | | $ | 84,338 | |
| 由美國政府機構或贊助企業發行或擔保的資產支持證券 | 49,835 | | | — | | | (494) | | | 49,341 | |
| 總計 | $ | 664,271 | | | $ | 13,138 | | | $ | (3,956) | | | $ | 673,453 | |
未實現損失證券的公允價值如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 少於12個月 | | 12個月或更長時間 | | 總計 |
| (單位：千) | 估計數
公允價值 | | 未實現
損失 | | 估計數
公允價值 | | 未實現
損失 | | 估計數
公允價值 | | 未實現
損失 |
| 國家和政治分區 | $ | 214,919 | | | $ | 8,958 | | | $ | 47,474 | | | $ | 13,346 | | | $ | 262,393 | | | $ | 22,304 | |
| 由美國政府機構或贊助企業發行或擔保的抵押貸款支持證券 | 53,732 | | | 6,135 | | | 118,017 | | | 25,101 | | | 171,749 | | | 31,236 | |
| 公司債券 | 32,517 | | | 3,629 | | | 47,580 | | | 7,622 | | | 80,097 | | | 11,251 | |
| 國庫券 | 155,283 | | | 3,652 | | | — | | | — | | | 155,283 | | | 3,652 | |
| 由美國政府機構或贊助企業發行或擔保的資產支持證券 | — | | | — | | | 47,213 | | | 2,190 | | | 47,213 | | | 2,190 | |
| 總計 | $ | 456,451 | | | $ | 22,374 | | | $ | 260,284 | | | $ | 48,259 | | | $ | 716,735 | | | $ | 70,633 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| 少於12個月 | | 12個月或更長時間 | | 總計 |
| (單位：千) | 估計數
公允價值 | | 未實現
損失 | | 估計數
公允價值 | | 未實現
損失 | | 估計數
公允價值 | | 未實現
損失 |
| 國家和政治分區 | $ | 60,083 | | | $ | 990 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 60,083 | | | $ | 990 | |
| 由美國政府機構或贊助企業發行或擔保的抵押貸款支持證券 | 163,652 | | | 2,200 | | | — | | | — | | | 163,652 | | | 2,200 | |
| 公司債券 | 55,120 | | | 272 | | | — | | — | | — | | | 55,120 | | | 272 | |
| 由美國政府機構或贊助企業發行或擔保的資產支持證券 | 49,341 | | | 494 | | | — | | | — | | | 49,341 | | | 494 | |
| 總計 | $ | 328,196 | | | $ | 3,956 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 328,196 | | | $ | 3,956 | |
有幾個311證券，或91.7%，截至2022年12月31日的未實現虧損狀況，而101證券，或28.0%，截至2021年12月31日處於未實現虧損狀態。在這些證券中，101，或29.8%，截至2022年12月31日，處於未實現虧損狀態超過12個月。在預期當前的未實現虧損恢復之前，該公司不打算出售，也不相信它可能會出售處於未實現虧損狀態的可供出售的證券。因此，本公司在2022年或2021年沒有確認任何可供出售的債務證券的任何信貸損失。
按合同到期日分列的債務和股權證券的攤餘成本和公允價值如下表所示。預期到期日可能不同於合同到期日，因為借款人有權在有或沒有提前還款罰款的情況下提前償還債務。
| | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| (單位：千) | 攤銷成本 | | 公允價值 |
在一年或更短的時間內到期 | $ | 65,686 | | | $ | 65,221 | |
在1年至5年後到期 | 267,163 | | | 261,764 | |
在5年至10年後到期 | 232,235 | | | 205,277 | |
在10年後到期 | 259,963 | | | 222,206 | |
| 總計 | $ | 825,047 | | | $ | 754,468 | |
與購買州和政治分區有關的溢價為#美元。5.8百萬美元和美元6.4分別為2022年12月31日和2021年12月31日。
有幾個不是2022年12月31日承諾獲得公眾存款或用於其他目的的證券。
出售歸類為可供出售的投資證券的收益為#美元。3.82022年，百萬美元63.82021年為100萬美元，以及21.9到2020年將達到100萬。2022年、2021年和2020年的銷售實現收益總額為15,000, $55,000、和$1.1分別為100萬美元。2022年、2021年和2020年的銷售已實現虧損總額為0, $4,000及$0，分別為。
注4
貸款
該公司向聖路易斯、密蘇裏州、科羅拉多州斯普林斯、科羅拉多州和美國其他選定城市的企業和宗教部門提供商業、工業和房地產貸款。本公司在任何一個經濟部門並沒有任何特定的信貸集中；然而，相當大一部分商業和工業貸款發放給這些市場領域的私人持有的商業公司和特許經營權，並通常以企業的資產作為擔保。該公司還有很大一部分房地產貸款是由抵押貸款擔保的，這些抵押貸款延伸到其市場地區和美國選定城市的宗教部委。
貸款類別摘要如下：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| (單位：千) | 2022 | | 2021 |
| 工商業 | $ | 561,616 | | | $ | 450,336 | |
| 房地產： | | | |
| 商業廣告： | | | |
| 抵押貸款 | 108,166 | | | 108,759 | |
| 施工 | 17,874 | | | 24,797 | |
| 基於信仰的： | | | |
| 抵押貸款 | 387,114 | | | 355,582 | |
| 施工 | 8,094 | | | 14,664 | |
| PPP | — | | | 6,299 | |
| 其他 | 42 | | | 130 | |
| 貸款總額 | $ | 1,082,906 | | | $ | 960,567 | |
下表列出了截至2022年12月31日按貸款類別劃分的貸款賬齡：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 表演 | | 不良資產 | | |
| (單位：千) | 當前 | | 30-59
日數 | | 60-89
日數 | | 90天
和
完畢 | | 非-
應計項目 | | 總計
貸款 |
| 工商業 | $ | 560,466 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,150 | | | $ | 561,616 | |
| 房地產 | | | | | | | | | | | |
| 商業廣告： | | | | | | | | | | | |
| 抵押貸款 | 108,166 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 108,166 | |
| 施工 | 17,874 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 17,874 | |
| 基於信仰的： | | | | | | | | | | | |
| 抵押貸款 | 387,114 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 387,114 | |
| 施工 | 8,094 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 8,094 | |
| PPP | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 其他 | 42 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 42 | |
| 總計 | $ | 1,081,756 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,150 | | | $ | 1,082,906 | |
下表為截至2021年12月31日按貸款類別劃分的貸款賬齡：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 表演 | | 不良資產 | | |
| (單位：千) | 當前 | | 30-59
日數 | | 60-89
日數 | | 90天
和
完畢 | | 非-
應計項目 | | 總計
貸款 |
| 工商業 | $ | 450,336 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 450,336 | |
| 房地產 | | | | | | | | | | | |
| 商業廣告： | | | | | | | | | | | |
| 抵押貸款 | 108,759 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 108,759 | |
| 施工 | 24,797 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 24,797 | |
| 基於信仰的： | | | | | | | | | | | |
| 抵押貸款 | 355,582 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 355,582 | |
| 施工 | 14,664 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 14,664 | |
| PPP | 6,299 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 6,299 | |
| 其他 | 130 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 130 | |
| 總計 | $ | 960,567 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 960,567 | |
下表列出了截至2022年12月31日按內部分配的信用等級劃分的貸款組合的信用敞口：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | 貸款 受制於 正常 監控(1) | | 表演 受以下條件限制的貸款 特價 監控(2) | | 不良資產 貸款標的 致特殊 監控(2) | | 貸款總額 |
| 工商業 | $ | 549,241 | | | $ | 11,225 | | | $ | 1,150 | | | $ | 561,616 | |
| 房地產 | | | | | | | |
| 商業廣告： | | | | | | | |
| 抵押貸款 | 108,166 | | | — | | | — | | | 108,166 | |
| 施工 | 17,874 | | | — | | | — | | | 17,874 | |
| 基於信仰的： | | | | | | | |
| 抵押貸款 | 386,169 | | | 945 | | | — | | | 387,114 | |
| 施工 | 8,094 | | | — | | | — | | | 8,094 | |
| PPP | — | | | — | | | — | | | — | |
| 其他 | 42 | | | — | | | — | | | 42 | |
| 總計 | $ | 1,069,586 | | | $ | 12,170 | | | $ | 1,150 | | | $ | 1,082,906 | |
| | | | | |
| (1) | 受正常監測的貸款涉及信用質量和風險可接受到較高的借款人，並有明顯的能力履行其貸款義務。 |
| (2) | 需要特別監測的貸款存在一些信用缺陷或潛在的薄弱環節，這需要更高水平的管理關注。 |
該公司擁有一在2022年12月31日被認為是個人評估信用的貸款，沒有特定的津貼。這筆貸款於2023年1月全額償還。
下表列出了截至2021年12月31日按內部分配的信用等級劃分的貸款組合的信用敞口：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | 貸款 受制於 正常 監控(1) | | 表演 受以下條件限制的貸款 特價 監控(2) | | 不良資產 貸款標的 致特殊 監控(2) | | 貸款總額 |
| 工商業 | $ | 440,607 | | | $ | 9,729 | | | $ | — | | | $ | 450,336 | |
| 房地產 | | | | | | | |
| 商業廣告： | | | | | | | |
| 抵押貸款 | 108,759 | | | — | | | — | | | 108,759 | |
| 施工 | 24,797 | | | — | | | — | | | 24,797 | |
| 基於信仰的： | | | | | | | |
| 抵押貸款 | 352,717 | | | 2,865 | | | — | | | 355,582 | |
| 施工 | 14,664 | | | — | | | — | | | 14,664 | |
| PPP | 6,299 | | | — | | | — | | | 6,299 | |
| 其他 | 130 | | | — | | | — | | | 130 | |
| 總計 | $ | 947,973 | | | $ | 12,594 | | | $ | — | | | $ | 960,567 | |
| | | | | |
| (1) | 受正常監測的貸款涉及信用質量和風險可接受到較高的借款人，並有明顯的能力履行其貸款義務。 |
| (2) | 需要特別監測的貸款存在一些信用缺陷或潛在的薄弱環節，這需要更高水平的管理關注。 |
該公司擁有不是在2021年12月31日被認為是單獨評估信用的貸款。
有幾個不是在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度內，貸款修改被視為問題債務重組。
截至2022年12月31日按類別劃分的ACL摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | C&I | | 克雷 | | 基於信仰的CRE | | 施工 | | 總計 |
| 貸款信貸損失準備： | | | | | | | | | |
2021年12月31日的餘額 | $ | 5,034 | | | $ | 1,031 | | | $ | 5,684 | | | $ | 292 | | | $ | 12,041 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
信貸損失準備金(解除)(1) | 931 | | | (91) | | | 753 | | | (108) | | | 1,485 | |
| 復甦 | 13 | | | — | | | — | | | — | | | 13 | |
2022年12月31日的餘額 | $ | 5,978 | | | $ | 940 | | | $ | 6,437 | | | $ | 184 | | | $ | 13,539 | |
| | | | | |
| (1) | 在2022年12月31日終了期間，釋放信貸損失#美元。135,000用於資金不足的承付款。 |
截至2021年12月31日按類別劃分的ACL摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | C&I | | 克雷 | | 基於信仰的CRE | | 施工 | | 總計 |
| 貸款信貸損失準備： | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 2020年1月1日的餘額 | $ | 4,635 | | | $ | 1,175 | | | $ | 5,717 | | | $ | 417 | | | $ | 11,944 | |
信貸損失準備金(解除)(1) | 387 | | | (144) | | | (48) | | | (125) | | | 70 | |
| 復甦 | 12 | | | — | | | 15 | | | — | | | 27 | |
2021年12月31日的餘額 | $ | 5,034 | | | $ | 1,031 | | | $ | 5,684 | | | $ | 292 | | | $ | 12,041 | |
| | | | | |
| (1) | 在截至2021年12月31日的期間，釋放信貸損失#美元。200,000用於資金不足的承付款。 |
截至2022年和2021年12月31日，有不是向高管或董事或其關聯公司提供的貸款。
注5
房舍和設備
房舍和設備摘要如下：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| (單位：千) | 2022 | | 2021 |
| 土地 | $ | 873 | | | $ | 873 | |
| 建築物 | 14,903 | | | 14,834 | |
| 租賃權改進 | 2,044 | | | 2,036 | |
| 傢俱、固定裝置和設備 | 14,668 | | | 13,551 | |
| 購買的軟件 | 4,648 | | | 4,640 | |
| 內部開發的軟件 | 27,308 | | | 22,665 | |
| 總計 | 64,444 | | | 58,599 | |
| 減去累計折舊 | 44,486 | | | 40,486 | |
| 房地和設備合計(淨額) | $ | 19,958 | | | $ | 18,113 | |
2022年、2021年和2020年計入費用的折舊總額為$4.0百萬，$4.3百萬美元，以及$4.5分別為100萬美元。
注6
收購的無形資產
公司按照FASB ASC 350對無形資產進行會計處理，商譽及其他無形資產這要求使用壽命不確定的無形資產每年進行減值測試，或當管理層認為存在觸發事件時，以及那些使用壽命有限的無形資產應在其使用壽命內攤銷。
2022年6月，本公司收購了移動教堂管理軟件開發商Touchpoint的資產，該公司是依從集團的一個部門，並記錄了#美元的無形資產5.3百萬美元。這些無形資產的價值為#美元。3.0商譽，百萬美元1.7百萬美元用於客户列表，$368,000對於軟件，和$183,000為了這個商標名。從2022年開始，商譽可以在15年內扣除税收。Touchpoint的無形資產和財務結果包括在信息服務運營部門。
收購的收購價包括現金對價#美元。4.9百萬美元和潛在的或有對價，最高可達$2.5百萬美元。公司對或有收入支出部分的估值為#美元。389,000。或有對價的公允價值在購置之日估計為預期未來或有付款的現值，這是使用蒙特卡洛模擬確定的。或有對價的基礎是4收購日期後的未計利息、税項、折舊及攤銷前收益(EBITDA)。本公司及附屬集團公司同意按已釐定的公平原則結算或有對價
價值$389,000在2022年第四季度。因此，未來不存在與接觸點相關的或有對價。
該公司無形資產的詳細情況如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| (單位：千) | 總運載量
金額 | | 累計
攤銷 | | 總運載量
金額 | | 累計
攤銷 |
| 符合攤銷條件的資產： | | | | | | | |
| 客户列表 | $ | 6,470 | | | $ | (4,561) | | | $ | 4,778 | | | $ | (4,341) | |
| 專利 | 72 | | | (32) | | | 72 | | | (28) | |
| 軟件 | 3,212 | | | (1,508) | | | 2,844 | | | (1,104) | |
| 商品名稱 | 373 | | | (42) | | | 190 | | | (22) | |
| 其他 | 500 | | | (358) | | | 500 | | | (325) | |
| 未攤銷無形資產： | | | | | | | |
| 商譽 | 17,309 | | | — | | | 14,262 | | | — | |
| 無形資產總額 | $ | 27,936 | | | $ | (6,501) | | | $ | 22,646 | | | $ | (5,820) | |
客户名單攤銷時間超過7至10多年；專利到期18多年來，軟件結束了3幾年前7十年，商品名稱超過10年20歷年及其他無形資產15好幾年了。無形資產攤銷金額為#美元。680,000及$859,000截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度。無形資產未來攤銷估計為#美元。780,000 in 2023, $738,000 in 2024, $730,000 in 2025, $582,000 in 2026, and $262,000 in 2027.
注7
計息存款
有息存款包括下列各項：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| (單位：千) | 2022 | | 2021 |
| 有息活期存款 | $ | 567,426 | | | $ | 573,567 | |
| 儲蓄存款 | 6,413 | | | 18,110 | |
| 定期存款： | | | |
| 低於100美元 | 2,526 | | | 3,536 | |
| 100美元至250美元以下 | 20,137 | | | 30,648 | |
250美元或更多(1) | 17,958 | | | 13,000 | |
| 總計 | $ | 614,460 | | | $ | 638,861 | |
| 加權平均利率 | 1.74 | % | | 0.15 | % |
(1)不受存款保險保障的定期存款的預定到期日為17.7一年內百萬美元和$264,000在一到三年內。
利息支出包括以下幾項：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| (單位：千) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 有息活期存款 | $ | 3,118 | | | $ | 582 | | | $ | 1,313 | |
| 儲蓄存款 | 38 | | | 9 | | | 24 | |
| 定期存款： | | | | | |
| 低於100美元 | 145 | | | 332 | | | 550 | |
| 100美元至250美元以下 | 79 | | | 109 | | | 206 | |
| 250美元或更多 | 102 | | | 139 | | | 267 | |
| 總計 | $ | 3,482 | | | $ | 1,171 | | | $ | 2,360 | |
定期存款的預定到期日摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 2022 | | 2021 |
| (單位：千) | 金額 | | 百分比
佔總數的 | | 金額 | | 百分比
佔總數的 |
| 應在以下時間內到期： | | | | | | | |
| 一年 | $ | 37,925 | | | 93.4 | % | | $ | 30,855 | | | 65.4 | % |
| 兩年 | 1,773 | | | 4.4 | % | | 15,061 | | | 31.9 | % |
| 三年 | 797 | | | 2.0 | % | | 1,205 | | | 2.6 | % |
| 四年 | 88 | | | 0.2 | % | | 48 | | | 0.1 | % |
| 五年 | 38 | | | 0.1 | % | | 15 | | | — | % |
| 總計 | $ | 40,621 | | | 100.0 | % | | $ | 47,184 | | | 100.0 | % |
注8
未使用的可用信貸額度
截至2022年12月31日，世行在六家代理銀行擁有無擔保信貸額度，可購買最高不超過#美元的聯邦基金。83.0總計一百萬美元。截至2022年12月31日，該銀行已從聯邦住房貸款銀行獲得了#美元的信貸額度。237.8以商業抵押貸款為抵押的100萬美元。截至2022年12月31日，公司從三家銀行獲得最高信用額度為$200.0總計100萬美元，由國家和政治部門的證券擔保。有幾個不是在任何信貸額度下，截至2022年12月31日和2021年12月31日的未償還金額。
注9
普通股和每股收益
下表顯示了2022年公司普通股流通股的活動情況。
| | | | | |
| 2022 |
| 1月1日發行的已發行股份 | 13,734,295 | |
| 普通股發行： | |
| 員工限制性股票授予 | 18,160 | |
| 歸屬的員工限制性股票單位 | 2,002 | |
| 授予的基於業績的股票 | 11,029 | |
| 員工SARS鍛鍊身體 | 12,668 | |
| 董事授予的股份 | 22,699 | |
| 回購股份 | (130,374) | |
| 被沒收的股份 | (823) | |
截至12月31日的已發行股份 | 13,669,656 | |
每股基本收益的計算方法是淨收入除以已發行普通股的加權平均數。稀釋後每股收益的計算方法是將淨收益除以已發行普通股的加權平均數和潛在已發行普通股的加權平均數之和。根據庫存股法，當公司普通股的平均市場價格，加上任何未攤銷補償費用的影響，在一段時間內超過特別行政區價格時，股票增值權(“SARS”)是攤薄的。
基本每股收益和攤薄後每股收益的計算如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| (除每股和每股數據外，以千為單位) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 基本信息： | | | | | |
| 淨收入 | $ | 34,904 | | | $ | 28,604 | | | $ | 25,176 | |
| 加權平均已發行普通股 | 13,552,503 | | | 14,091,773 | | | 14,364,406 | |
| 基本每股收益 | $ | 2.58 | | | $ | 2.03 | | | $ | 1.75 | |
| 稀釋： | | | | | |
| 淨收入 | $ | 34,904 | | | $ | 28,604 | | | $ | 25,176 | |
| 加權平均已發行普通股 | 13,552,503 | | | 14,091,773 | | | 14,364,406 | |
| 稀釋性限制性股票、基於業績的限制性股票的影響 (“PBRS”)，和SARS | 255,526 | | | 238,103 | | | 202,541 | |
| 假設稀釋的加權平均已發行普通股 | 13,808,029 | | | 14,329,876 | | | 14,566,947 | |
| 稀釋後每股收益 | $ | 2.53 | | | $ | 2.00 | | | $ | 1.73 | |
注10
員工福利計劃
固定福利計劃
該公司有一項非繳費固定收益養老金計劃(“計劃”)，涵蓋符合條件的員工。自2016年12月31日起，該計劃對所有新參與者關閉。此外，該公司自2021年2月28日起凍結了該計劃的福利。因此，在2021年2月28日之後，不存在與該計劃相關的服務成本。
該計劃的預計福利債務、資產、資金狀況和在公司綜合資產負債表中確認的金額的活動摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | | 2022 | | 2021 |
| 預計福利義務： | | | | |
| 餘額，1月1日 | | $ | 117,323 | | | $ | 122,035 | |
| 服務成本 | | — | | | 1,002 | |
| 利息成本 | | 3,293 | | | 3,076 | |
| 精算收益 | | (31,982) | | | (5,822) | |
| | | | |
| 已支付的福利 | | (3,201) | | | (2,968) | |
平衡，12月31日 | | $ | 85,433 | | | $ | 117,323 | |
| 計劃資產： | | | | |
| 公允價值，1月1日 | | $ | 114,136 | | | $ | 106,667 | |
| 實際投資回報 | | (26,820) | | | 10,107 | |
| 僱主供款 | | — | | | 330 | |
| 從計劃資產中支付的費用 | | (721) | | | — | |
| 已支付的福利 | | (3,201) | | | (2,968) | |
公允價值，12月31日 | | $ | 83,394 | | | $ | 114,136 | |
| 資金狀況： | | | | |
| 應計養卹金負債 | | $ | (2,039) | | | (3,187) | |
以下是用於確定該計劃的預計福利義務的主要假設。在2022年、2021年和2020年，該計劃的預期收益現金流使用高於中值AA曲線的富時指數進行貼現。對於2022年，使用了PRI-2012死亡率表和MP-2022死亡率改進量表。對於2021年，使用了PRI-2012死亡率表和MP-2021死亡率改進量表。對於2020年，使用了PRI-2012死亡率表和MP-2020死亡率改善量表。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 加權平均貼現率 | | 5.25 | % | | 2.85 | % | | 2.55 | % |
| 薪酬水平的上升率 | | 不適用 | | (a) | | (a) |
(a)6.0%已降級至3.25在服務的頭七年中。
累計福利債務為#美元。85.4百萬美元和美元117.3分別截至2022年12月31日和2021年12月31日。該公司製造了不是2022年的捐款，而2021年的捐款為#美元330,000對計劃做出的決定。
該公司尚未確定是否會在2023年為該計劃做出貢獻。預計該計劃將酌情支付下列養卹金福利付款：
| | | | | | | | |
| | 金額 |
| 2023 | | $ | 4,193,000 | |
| 2024 | | 4,436,000 | |
| 2025 | | 4,636,000 | |
| 2026 | | 4,844,000 | |
| 2027 | | 5,048,000 | |
| 2026-2030 | | 27,845,000 | |
該計劃的(福利)養卹金費用包括以下組成部分：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至該年度為止 十二月三十一日， |
| (單位：千) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 服務成本-年內賺取的效益 | | $ | — | | | $ | 1,002 | | | $ | 4,329 | |
| 預計福利債務的利息成本 | | 3,293 | | | 3,076 | | | 3,908 | |
| 計劃資產的預期回報 | | (5,857) | | | (6,310) | | | (6,049) | |
| 淨攤銷和遞延 | | — | | | 393 | | | 1,946 | |
| 定期(福利)養老金淨成本 | | $ | (2,564) | | | $ | (1,839) | | | $ | 4,134 | |
以下是用於確定該計劃的淨(福利)養卹金費用的主要假設：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 加權平均貼現率 | | 2.85 | % | | 2.55 | % | | 3.30 | % |
| 薪酬水平的上升率 | | 不適用 | | (a ) | | (a ) |
| 預期長期資產收益率 | | 6.00 | % | | 6.00 | % | | 6.50 | % |
(a)6.0%已降級至3.25在服務的頭七年中。
對於2022年，使用了PRI-2012死亡率表和MP-2021死亡率改進表。對於2021年，使用了PRI-2012死亡率表和MP-2020死亡率改善表。對於2020年，使用了PRI-2012死亡率表和MP-2019死亡率改善表。
該計劃的投資目標是在容忍平均風險的情況下實現總回報最大化。資產配置是固定收益和股權投資之間的平衡，目標配置約為68.5固定收益的百分比，14.0%的美國股權，14.0非美國股權和房地產的百分比3.5%。由於市場波動，這種目標配置並不總是可取的，資產配置可能在可接受的範圍內波動。固定收益部分投資於集合投資級證券。股票成分投資於集合的大盤股、中小盤股和非美國股票。按資產類別列出的預期一年名義收益和年度標準差如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 資產類別 | | 佔總投資組合的百分比 | | 一年名義利率
返回 | | 年度標準
偏差 |
| 核心固定收益 | | 68.5 | % | | 5.46 | % | | 10.49 | % |
| 大盤股：美國股市 | | 14.0 | % | | 7.98 | % | | 17.66 | % |
| | | | | | |
| 國際(發達) | | 10.0 | % | | 9.07 | % | | 18.52 | % |
| 國際(新興) | | 4.0 | % | | 11.91 | % | | 26.71 | % |
| 房地產 | | 3.5 | % | | 7.19 | % | | 15.13 | % |
在每個資產類別之間應用適當的相關係數，估計資產的長期回報率為6.00%.
按資產類別分列的公允價值計量摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的公允價值計量， |
| | 2022 | | 2021 |
| (單位：千) | | 總計 | | 報價
處於活動狀態
市場：
雷同
資產
(1級) | | 可觀察到的
輸入量
(2級) | | 總計 | | 報價
處於活動狀態
市場：
雷同
資產
(1級) | | 可觀察到的
輸入量
(2級) |
| 現金 | | $ | 566 | | | $ | 566 | | | $ | — | | | $ | 535 | | | $ | 535 | | | $ | — | |
| 房地產投資信託基金 | | 7,120 | | | — | | | 7,120 | | | 6,250 | | | — | | | 6,250 | |
| 股權證券 | | | | | | | | | | | | |
| 美國小型/中型股增長 | | 2,055 | | | — | | | 2,055 | | | 4,734 | | | — | | | 4,734 | |
| 非美國人美國核心 | | 7,822 | | | — | | | 7,822 | | | 19,164 | | | — | | | 19,164 | |
| 美國大盤股被動型 | | 8,319 | | | — | | | 8,319 | | | 18,279 | | | — | | | 18,279 | |
| 新興市場 | | 3,000 | | | — | | | 3,000 | | | 7,701 | | | — | | | 7,701 | |
| 固定收益 | | | | | | | | | | | | |
| 美國核心 | | 51,756 | | | — | | | 51,756 | | | 51,386 | | | — | | | 51,386 | |
| 美國被動型 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 機會主義 | | 2,756 | | | — | | | 2,756 | | | 6,087 | | | — | | | 6,087 | |
| 總計 | | $ | 83,394 | | | $ | 566 | | | $ | 82,828 | | | $ | 114,136 | | | $ | 535 | | | $ | 113,601 | |
補充行政人員退休計劃
本公司亦有一項未獲撥款的補充行政人員退休計劃(“SERP”)，該計劃涵蓋本公司主要行政人員，而根據本公司的合資格退休計劃，其福利受國税侷限制。SERP是一種非繳費計劃，公司的子公司採用與該計劃相同的方法和標準進行應計項目，旨在為當前基礎上的正常服務成本提供資金。
公司綜合資產負債表中SERP的預計福利債務和確認金額的活動摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日， |
| (單位：千) | | 2022 | | 2021 |
| 福利義務： | | | | |
| 餘額，1月1日 | | $ | 12,420 | | | $ | 13,412 | |
| 服務成本 | | — | | | 147 | |
| 利息成本 | | 318 | | | 291 | |
| 已支付的福利 | | (348) | | | (282) | |
| 精算收益 | | (2,811) | | | (1,148) | |
平衡，12月31日 | | $ | 9,579 | | | $ | 12,420 | |
以下是用來確定小型企業資源規劃預計福利義務的主要假設。2022年、2021年和2020年，SERP的預期收益現金流使用高於中值AA曲線的富時指數進行貼現。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 加權平均貼現率 | | 5.15 | % | | 2.65 | % | | 2.20 | % |
| 薪酬水平的上升率 | | 不適用 | | (a) | | (a) |
(a)6.00%已降級至3.25在服務的頭七年中。
累計福利債務為#美元。9.6百萬美元和美元12.4分別截至2022年12月31日和2021年12月31日。由於這是一項資金不足的計劃，因此沒有計劃資產。支付的福利為$348,000 in 2022, $282,000 in 2021, and $291,000 in 2020.該公司在未來十年應支付的預期福利如下：
| | | | | | | | |
| | 金額 |
| 2023 | | $ | 810,000 | |
| 2024 | | 791,000 | |
| 2025 | | 788,000 | |
| 2026 | | 785,000 | |
| 2027 | | 780,000 | |
| 2026-2030 | | $ | 3,787,000 | |
與戰略資源規劃有關的定期養卹金淨費用包括下列組成部分：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日止年度， |
| (單位：千) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 服務成本-年內賺取的效益 | | $ | — | | | $ | 147 | | | $ | 121 | |
| 預計福利債務的利息成本 | | 318 | | | 291 | | | 347 | |
| 淨攤銷和遞延 | | 108 | | | 203 | | | 112 | |
| 定期養老金淨成本 | | $ | 426 | | | $ | 641 | | | $ | 580 | |
截至12月31日，累計其他綜合虧損的税前金額如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 《計劃》 | | SERP |
| (單位：千) | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 前期服務成本 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 淨精算損失(收益) | | 6,833 | | | 5,417 | | | (136) | | | 2,783 | |
| 總計 | | $ | 6,833 | | | $ | 5,417 | | | $ | (136) | | | $ | 2,783 | |
預計將於2022年12月31日確認為本計劃2023年定期福利淨成本組成部分的税前服務費用和累計其他綜合損失中的精算淨損失(收益)各為#美元0。預計將於2022年12月31日確認為SERP 2023年定期福利淨成本組成部分的税前服務費用和累計其他綜合損失中的精算損失淨額各為#美元0.
該公司還維持着一項非供款利潤分享計劃，該計劃覆蓋了大多數員工。僱主繳費是根據與當前經營結果和其他因素有關的公式計算的。2022年、2021年和2020年合併損益表中在人事費用中確認的利潤分享費用為#美元7.9百萬，$6.4百萬美元，以及$5.7分別為100萬美元。
該公司還發起了一項固定繳款401(K)計劃，為幾乎所有員工提供額外的退休福利。根據401(K)計劃，2022年、2021年和2020年的捐款為#美元4.6百萬，$3.5百萬美元，以及$1.5分別為100萬美元。隨着該計劃的凍結，對員工的供款率在2021年3月1日有所增加。
注11
基於股票的薪酬
經修訂及重訂的綜合股票及績效薪酬計劃(“綜合計劃”)為主要僱員及非僱員董事提供獎勵機會，並使該等人士的個人財務利益與公司股東的利益保持一致。綜合計劃允許發放最多1.5以股票期權、SARS、限制性股票、限制性股票單位和業績獎勵的形式持有公司普通股100萬股。
限制性股票
授予公司員工的限制性股票攤銷至三年制懸崖行權期。授予董事會成員的限制性股票在一年的服務期內攤銷為支出，但作為現金支付預訂費的股票除外，這些股票在賺取的期間內支出。
截至2022年12月31日的年度已發行限制性股票變動如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 股票 | | 加權平均
授予日期
公允價值 |
2021年12月31日的餘額 | | 165,553 | | | $ | 44.81 | |
| 授與 | | 64,151 | | | $ | 39.30 | |
| 既得 | | (23,316) | | | $ | 48.85 | |
| 被沒收 | | (823) | | | $ | 43.89 | |
2022年12月31日的餘額 | | 205,565 | | | $ | 42.64 | |
在2021至2020年間，53,906和38,226分別於授出日期以加權平均每股市值授予股份。41.55 in 2021 and $47.07在2020年。該等股份的公允價值以授出當日的市價為基礎。攤銷限制性股票紅利總額為#美元2.42022年，百萬美元1.82021年為100萬美元，1.52020年為100萬。截至2022年12月31日，與非既得限制性股票獎勵相關的未確認補償支出總額為$1.4百萬美元，預計其被確認的相關加權平均期限約為0.60好幾年了。截至2022年12月、2021年和2020年的年度內歸屬的股份的總公允價值為1.1百萬，$1.2百萬美元，以及$1.0分別為100萬美元。
基於業績的限制性股票
該公司已批准三年制PBRS獎勵取決於公司在三年懸崖背心期內是否實現了預先設定的財務目標。已發行的股份數目由0%至150基於三年績效期間財務目標實際實現情況的目標機會百分比。
以下是以100%目標值為基礎的、截至2022年12月31日的年度項目進度報告活動摘要：
| | | | | | | | | | | |
| | 股票 | | 加權平均
授予日期
公允價值 |
2021年12月31日的餘額 | 116,543 | | | $ | 46.79 | |
| 授與 | 57,542 | | | 39.58 | |
| 既得 | (34,066) | | | 49.05 | |
| 被沒收 | (1,234) | | | 43.89 | |
2022年12月31日的餘額 | 138,785 | | | $ | 43.19 | |
在截至2022年12月31日的年度內，歸屬的PBR實現了以下加權平均財務目標52.9目標的%，導致發行18,021普通股。在截至2021年12月31日的年度內，歸屬的PBR實現了以下加權平均財務目標94.4目標的%，導致發行31,150普通股。截至2022年12月31日的未償還PBR將按預定歸屬日期歸屬，實際發行的普通股數量將在0%至150目標機會的百分比基於各自三年業績期間財務目標的實際實現情況。
非典
在2022年，有不是沙士獲批及不是已確認費用。截至2022年12月31日，有不是與SARS相關的未確認賠償費用。
截至2022年12月31日的一年內，嚴重急性呼吸系統綜合症的變動情況如下：
| | | | | | | | | | | |
| 非典 | | 加權平均行權價 |
2021年12月31日的餘額 | 117,089 | | | $ | 34.91 | |
| 已鍛鍊 | (70,764) | | | 30.52 | |
| | | |
2022年12月31日的餘額 | 46,325 | | | 41.62 | |
可於2022年12月31日行使 | 46,325 | | | $ | 41.62 | |
在2022年至2021年期間，SARS的總內在價值為$2.2百萬美元和美元630,000，分別為。截至2022年12月31日，嚴重急性呼吸系統綜合症的平均剩餘合約期為0.73年，合計內在價值為$192,000。截至2021年12月31日，嚴重急性呼吸系統綜合症的平均剩餘合約期為1.21年，合計內在價值為$741,000.
以股份為基礎的付款安排的總補償費用為$。6.7百萬，$2.9百萬美元，以及$2.32022年、2021年和2020年分別為100萬。
注12
其他運營費用
其他營運費用明細如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日止年度， |
| (單位：千) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 促銷費用 | $ | 2,889 | | | $ | 2,627 | | | $ | 2,184 | |
| 外部服務費 | 7,874 | | | 7,413 | | | 5,845 | |
| 數據處理服務 | 3,365 | | | 2,650 | | | 1,900 | |
| 其他 | 7,950 | | | 4,053 | | | 5,458 | |
| 其他運營費用合計 | $ | 22,078 | | | $ | 16,743 | | | $ | 15,387 | |
注13
所得税
所得税費用(福利)的構成如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日止年度， |
| (單位：千) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 當前： | | | | | |
| 聯邦制 | $ | 7,794 | | | $ | 5,018 | | | $ | 5,350 | |
| 狀態 | 1,365 | | | 897 | | | 671 | |
| 延期： | | | | | |
| 聯邦制 | (990) | | | (608) | | | (636) | |
| 狀態 | (173) | | | (90) | | | (220) | |
| 所得税總支出 | $ | 7,996 | | | $ | 5,217 | | | $ | 5,165 | |
通過將每年21%的有效聯邦法定税率應用於所得税支出前的收入來計算預期所得税支出(福利)的對賬如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日止年度， |
| (單位：千) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 預期所得税費用 | $ | 9,035 | | | $ | 7,103 | | | $ | 6,385 | |
| (減少)因以下原因而導致的增長： | | | | | |
| 免税所得 | (1,571) | | | (1,673) | | | (1,588) | |
| 扣除聯邦福利後的州税 | 942 | | | 638 | | | 356 | |
| 基於份額的薪酬調整 | 258 | | | 92 | | | 70 | |
| 聯邦税收抵免 | (473) | | | (357) | | | (336) | |
| 其他，淨額 | (195) | | | (586) | | | 278 | |
| 所得税總支出 | $ | 7,996 | | | $ | 5,217 | | | $ | 5,165 | |
2022年所得税支出總額為1美元8.0百萬美元，而不是美元5.22021年和2020年將達到100萬。當以税前收入的百分比衡量時，公司的有效税率為18.6% in 2022, 15.4% in 2021, and 17.0% in 2020.
造成大部分遞延税項資產和遞延税項負債的暫時性差額所產生的税務影響如下：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| (單位：千) | 2022 | | 2021 |
| 遞延税項資產： | | | |
| 信貸損失準備 | $ | 3,222 | | | $ | 2,866 | |
| ASC 715養老金籌資責任 | 1,594 | | | 1,952 | |
| 補充高管退休計劃應計費用 | 2,311 | | | 2,293 | |
| 股票薪酬 | 2,745 | | | 1,875 | |
可供出售的投資證券的未實現虧損(1) | 16,798 | | | — | |
| 研發費用 | 772 | | | — | |
| 租賃責任 | 2,261 | | | 1,145 | |
| 其他 | 640 | | | 633 | |
| 遞延税項資產總額 | $ | 30,343 | | | $ | 10,764 | |
| 遞延税項負債： | | | |
| 房舍和設備 | $ | (1,710) | | | $ | (2,235) | |
| 養老金 | (1,141) | | | (531) | |
| 無形資產 | (1,744) | | | (1,493) | |
| 可供出售的投資證券的未實現收益 | — | | | (2,185) | |
| 使用權資產 | (2,178) | | | (1,032) | |
| 預付費用 | (847) | | | (479) | |
| 其他 | (144) | | | (18) | |
| 遞延税項負債總額 | $ | (7,764) | | | $ | (7,973) | |
| 遞延税項淨資產 | $ | 22,579 | | | $ | 2,791 | |
(1)與證券未實現虧損相關的遞延税項資產主要是由於利率變化所致，未實現虧損被認為是暫時的，因為隨着證券接近各自的到期日，預計公允價值將會恢復。證券的發行人具有較高的信用質量，預計將在證券到期時支付所有本金。該公司不打算出售，而且很可能不會被要求在這些證券預期收回之前出售這些證券。
當部分資產很可能無法變現時，將為遞延税項資產提供估值津貼。本公司尚未於2022年12月31日或2021年12月31日建立估值準備，原因是管理層認為遞延税項資產更有可能變現。
下表顯示了未確認的税利期初餘額與期末餘額之間的調節關係：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 1月1日的餘額 | $ | 1,405 | | | $ | 1,231 | | | $ | 1,299 | |
| 因上一年度的納税狀況而導致的未確認税收優惠的變化 | (176) | | | 165 | | | 62 | |
| 未確認的税收優惠因本年度採取的税收狀況而發生的變化 | 222 | | | 239 | | | 233 | |
| 因適用的訴訟時效失效而減少未確認的税收優惠 | (199) | | | (230) | | | (315) | |
| 由於與税務機關達成和解，未確認的税收優惠減少 | — | | | — | | | (48) | |
12月31日的結餘 | $ | 1,252 | | | $ | 1,405 | | | $ | 1,231 | |
在2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日，公司未確認的税收優惠餘額為#美元，如果確認，將影響公司的有效税率1,129,000, $1,134,000及$1,096,000，分別為。這些金額是扣除來自其他徵税管轄區的抵銷利益後的淨額。
截至2022年、2021年和2020年12月31日，該公司擁有84,000, $85,000及$114,000分別計入與未確認税收優惠相關的應計利息。
本公司認為，未確認的税收優惠總額將合理地減少約$254,000在接下來的12個月裏。減少的主要原因是訴訟時效的預期失效。未確認的税收優惠主要涉及在不同的州税收管轄區之間分配應税收入。
本公司在美國聯邦司法管轄區、多個州司法管轄區和外國司法管轄區繳納所得税。該公司2019、2020和2021納税年度的聯邦所得税申報單仍需接受美國國税局的審查。此外，該公司在2018年至2021年的納税年度接受國家税務審查。
附註14
關於金融工具公允價值的披露
以下是該公司金融工具的賬面價值和公允價值摘要： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 2022 | | 2021 |
| (單位：千) | 攜帶
金額 | | 公允價值 | | 攜帶
金額 | | 公允價值 |
| 資產負債表資產： | | | | | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 200,942 | | | $ | 200,942 | | | $ | 514,928 | | | $ | 514,928 | |
| 投資證券 | 754,468 | | | 754,468 | | | 673,453 | | | 673,453 | |
| 貸款，淨額 | 1,069,367 | | | 1,004,682 | | | 948,526 | | | 948,701 | |
| 應計應收利息 | 8,297 | | | 8,297 | | | 6,799 | | | 6,799 | |
| 總計 | $ | 2,033,074 | | | $ | 1,968,389 | | | $ | 2,143,706 | | | $ | 2,143,881 | |
| | | | | | | |
| 資產負債表負債： | | | | | | | |
| 存款 | $ | 1,257,217 | | | $ | 1,257,217 | | | $ | 1,221,503 | | | $ | 1,221,503 | |
| 應付帳款和匯票 | 1,067,600 | | | 1,067,600 | | | 1,050,396 | | | 1,050,396 | |
| 應計應付利息 | 66 | | | 66 | | | 16 | | | 16 | |
| 總計 | $ | 2,324,883 | | | $ | 2,324,883 | | | $ | 2,271,915 | | | $ | 2,271,915 | |
下列方法和假設被用來估算每一類金融工具的公允價值，對這些金融工具的公允價值進行估算是可行的：
現金和現金等價物賬面價值接近公允價值。
投資證券公允價值按第2級估值按經常性基礎計量。按投資類型劃分的公允價值和未實現損益見附註3-投資證券。
貸款公允價值是按管理層指定的每個貸款類別按風險調整利率貼現的未來現金流量現值估計的，因此是3級估值。管理層認為，利率中包含的風險因素以及信貸損失準備金接近於公平的估值。
個別評估貸款的估值採用抵押品的公允價值，該公允價值基於可觀察到的市場價格或當前的評估價值，因此，公允價值是非經常性的3級估值。
應收應計利息賬面價值接近公允價值。
存款活期存款、儲蓄存款和某些貨幣市場存款的公允價值為報告日的即期應付金額。定期存單的公允價值是使用目前為類似剩餘期限的存款提供的利率來估計的，因此是二級估值。上述公允價值估計並不包括存款負債所提供的低成本資金所帶來的利益(與在市場上借貸資金的成本相比)或現有存款所固有的客户關係所帶來的利益。
應付帳款和匯票賬面價值接近公允價值。
應計利息賬面價值接近公允價值。
侷限性公允價值估計是基於現有的表內和表外金融工具，而不試圖估計預期未來業務的價值以及不被視為金融工具的資產和負債的價值。其他不被視為金融資產或負債的重要資產或負債包括房舍和設備，以及存款負債提供的低成本資金相對於在市場上借款的成本(核心存款無形)所產生的好處。此外，與實現未實現損益有關的税務影響可能會對公允價值估計產生重大影響，任何估計都沒有考慮到這一影響。
注15
承付款和或有事項
本公司是在正常業務過程中存在表外風險的金融工具的當事人，以滿足客户的融資需求。這些金融工具包括承諾提供信用證、商業信用證和備用信用證。本公司在金融工具的另一方不履行對提供信用證、商業信用證和備用信用證的承諾的情況下，公司面臨的最大潛在信用損失風險由這些工具的合同金額表示。截至2022年12月31日，對未供資承付款的津貼為#美元232,000已入賬，相比之下為#美元367,0002021年12月31日。有關CECL的信息，請參閲附註1“重要會計政策摘要”。
提供信貸的承諾是指只要不違反合同中規定的任何條件，就向客户提供貸款的協議。商業信用證和備用信用證是公司為保證客户向第三方履行義務而出具的承諾。這些表外金融工具通常有固定的到期日或其他終止條款，可能需要支付費用。商業信用證和備用信用證的剩餘期限大約在一至五年。由於這些金融工具可能到期而不被動用，因此總金額不一定代表未來的現金需求。對提供信用證和信用證的承諾須遵守與綜合資產負債表所列金融工具相同的承保標準。該公司逐一評估每一位客户的信譽。如果在信貸延期時認為有必要，獲得的抵押品的金額是基於管理層對借款人的信用評估。持有的抵押品各不相同，但通常是應收賬款、庫存、住宅或產生收入的商業財產或設備。在發生違約的情況下，公司可以獲得並清算抵押品，以追回根據其對這些金融工具的擔保支付的金額。
下表顯示了對信用證、備用信用證和商業信用證的承諾：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| (單位：千) | 2022 | | 2021 |
| 提供信貸的承諾 | $ | 237,006 | | | $ | 208,395 | |
| 備用信用證 | 14,494 | | | 12,859 | |
| 商業信用證 | 354 | | | 771 | |
提供信用證和備用信用證的承諾的公允價值是根據訂立類似協議時目前收取的費用估算的，同時考慮到協議的其餘條款、交易對手使用此類金融工具的可能性以及此類交易對手目前的信用狀況。該公司相信，該等承諾是以在其經營的市場上具競爭力的條款作出的；然而，並無就該等承諾提供溢價或折扣。
本公司及其附屬公司並無涉及任何未決法律程序，但與其業務相關的一般例行訴訟除外。管理層認為，所有這些程序，如果判決不利，都不會對本公司或其子公司的業務或財務狀況產生實質性影響。
附註16
與客户簽訂合同的收入
收入確認為履行了對客户的義務。以下是該公司從與客户簽訂的合同中獲得的收入詳情。
加工費-本公司為客户提供的發票處理服務按項目或按月收取費用。每項費用在履行義務履行時確認。月費是在一個月內賺取的，代表履行履約義務的期限。這些合同沒有可變對價的重大影響，也沒有重大的融資組成部分。
財務費用-本公司在進行客户付款時，根據發票支付服務的交易水平賺取費用。費用在付款交易發生時確認，也就是履行義務履行時。這些合同沒有可變對價的重大影響，也沒有重大的融資組成部分。
銀行手續費-服務費收入包括服務費和根據與客户簽訂的存款協議對存款賬户收取的費用，以提供對存款資金的訪問。存款賬户的手續費是基於交易的費用，在履行義務履行時確認。服務費按月確認，代表履行義務得到履行的期間。這些合同沒有可變對價的重大影響，也沒有重大的融資組成部分。
下表列出了按ASC 606範圍內和範圍外的收入流劃分的非利息收入，與客户簽訂合同的收入(“ASC 606”)截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日止年度， |
| (單位：千) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 手續費收入及其他收入 | | | | | |
| 在ASC 606的範圍內 | | | | | |
| 加工費 | $ | 76,470 | | | $ | 74,589 | | | $ | 74,638 | |
| 財務費用 | 43,757 | | | 32,733 | | | 23,107 | |
| 信息服務支付和處理收入 | 120,227 | | | 107,322 | | | 97,745 | |
| 銀行手續費 | 1,430 | | | 1,369 | | | 1,158 | |
收費收入(在ASC 606的範圍內) | 121,657 | | | 108,691 | | | 98,903 | |
其他收入(超出ASC 606的範圍) | 3,325 | | | 1,000 | | | 1,538 | |
| 手續費收入和其他收入總額 | $ | 124,982 | | | $ | 109,691 | | | $ | 100,441 | |
附註17
行業細分信息
該公司提供的服務分為二應報告的部門：信息服務和銀行服務。這些細分市場中的每一個都通過不同的渠道提供不同的服務。由於其獨特的服務和處理要求，它們被單獨管理。
信息服務部門為大公司提供運輸、能源、電信和環境發票處理和支付服務。此外，這一部分主要為基於信仰的事工提供教會管理軟件和在線慷慨服務。銀行服務部門主要向私營企業、特許經營餐館和宗教事工提供銀行服務，並支持信息服務部門的銀行需求。
本公司有關分部的會計政策與本報告附註1所述相同。管理層根據税前等值(如下表圖表腳註所定義)評估分部業績-
分配給公司費用後的税收收入。各分部之間的交易按管理層認為的公允價值入賬。
幾乎所有收入都來自美國，所有長期資產都位於美國境內，來自任何細分市場的任何客户的收入都不會超過公司綜合收入的10%。
資金來源是指信息服務和銀行服務產生的平均餘額和存款，沒有使用分配方法。銀行服務利息收入由貸款的實際利息收入減去存款的實際利息支出加上/減去利息收入或支出的分配來確定，這取決於該部門剩餘的可用流動性。信息服務利息收入是用可用流動資金乘以短期投資和投資證券的實際收益率來確定的。
分部利息收入總額與公司總利息收入之間的任何差額都包括在公司、抵銷和其他項目中。
截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度內，公司在各個行業部門的經營情況摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | | 信息
服務 | | 銀行業
服務 | | 公司，
淘汰
以及其他 | | 總計 |
| 2022 | | | | | | | | |
| 費用收入 | | $ | 120,234 | | | $ | 3,606 | | | $ | 1,142 | | | $ | 124,982 | |
| 利息收入* | | 28,528 | | | 40,913 | | | (5,426) | | | 64,015 | |
| 利息支出 | | 166 | | | 4,143 | | | (827) | | | 3,482 | |
| 部門間收入(費用) | | (3,350) | | | 3,350 | | | — | | | — | |
| | | | | | | | |
| 税後等值税前收入* | | 26,478 | | | 21,566 | | | (3,455) | | | 44,589 | |
| 商譽 | | 17,173 | | | 136 | | | — | | | 17,309 | |
| 其他無形資產，淨額 | | 4,126 | | | — | | | — | | | 4,126 | |
| 總資產 | | 1,595,939 | | | 1,182,439 | | | (205,355) | | | 2,573,023 | |
| 平均資金來源 | | 1,379,355 | | | 953,346 | | | — | | | 2,332,701 | |
| 2021 | | | | | | | | |
| 費用收入 | | $ | 106,678 | | | $ | 1,405 | | | $ | 1,608 | | | $ | 109,691 | |
| 利息收入* | | 24,332 | | | 24,732 | | | (1,694) | | | 47,370 | |
| 利息支出 | | — | | | 1,171 | | | — | | | 1,171 | |
| 部門間收入(費用) | | (3,222) | | | 3,222 | | | — | | | — | |
| | | | | | | | |
| 税後等值税前收入* | | 25,446 | | | 11,004 | | | (756) | | | 35,694 | |
| 商譽 | | 14,126 | | | 136 | | | — | | | 14,262 | |
| 其他無形資產，淨額 | | 2,564 | | | — | | | — | | | 2,564 | |
| 總資產 | | 1,450,594 | | | 1,090,626 | | | 13,681 | | | 2,554,901 | |
| 平均資金來源 | | 1,150,493 | | | 876,018 | | | — | | | 2,026,511 | |
| 2020 | | | | | | | | |
| 費用收入 | | $ | 97,640 | | | $ | 1,515 | | | $ | 1,286 | | | $ | 100,441 | |
| 利息收入* | | 20,343 | | | 29,494 | | | (261) | | | 49,576 | |
| 利息支出 | | — | | | 2,362 | | | — | | | 2,362 | |
| 部門間收入(費用) | | (2,315) | | | 2,315 | | | — | | | — | |
| | | | | | | | |
| 税後等值税前收入* | | 16,230 | | | 14,973 | | | 1,027 | | | 32,230 | |
| 商譽 | | 14,126 | | | 136 | | | — | | | 14,262 | |
| 其他無形資產，淨額 | | 3,423 | | | — | | | — | | | 3,423 | |
| 總資產 | | 1,188,745 | | | 997,483 | | | 17,007 | | | 2,203,235 | |
| 平均資金來源 | | 902,486 | | | 737,962 | | | — | | | 1,640,448 | |
*在假設税率為21%的税額等值基礎上列報。税額調整數約為#美元。1.72022年，百萬美元1.92021年為100萬美元，以及1.92020年為100萬。
注18
租契
該公司根據經營租約租賃某些物業。截至2022年12月31日，該公司的租賃負債為9.5百萬美元和使用權資產9.2百萬美元。租賃負債和使用權資產反映在其他負債和其他資產，分別為。2022年綜合損益表的佔用費用包括經營租賃費用#美元。1.5百萬美元，短期租賃成本為$203,000，而且沒有可變的租賃成本。該公司支付了#美元的現金1.6在截至2022年12月31日的年度的租賃負債計量中計入的經營租賃金額為百萬美元。截至2022年12月31日止年度內，並無取得使用權資產以換取租賃負債。
截至二零二二年十二月三十一日止年度，經營租賃之加權平均剩餘租約期為8.2年，用於計量經營租賃負債的加權平均貼現率為3.6%。本公司的若干租約載有續訂租約的選擇權；然而，該等續期選擇權並未計入租賃負債的計算內，因為該等選擇權並不能合理地確定會被行使。自2021年12月31日以來，公司預期未來最低租賃付款有所增加，原因是續簽了公司總部#年的租約。10三年，2022年9月生效。
截至2022年12月31日的經營租賃負債和未貼現現金流的到期日分析如下：
| | | | | |
| (單位：千) | 十二月三十一日，
2022 |
| 到期的租賃款 | |
| 不到1年 | $ | 1,348 | |
| 1-2年 | 1,327 | |
| 2-3年 | 1,345 | |
| 3-4年 | 1,351 | |
| 4-5年 | 1,357 | |
| 超過5年 | 4,219 | |
| 未貼現現金流合計 | 10,947 | |
| 現金流貼現 | 1,448 | |
| 租賃總負債 | $ | 9,499 | |
於截至2022年12月31日止年度內，並無與關聯方進行出售及回租交易、槓桿租賃或租賃交易。於2022年12月31日，本公司並無任何尚未開始的租約。
附註19
後續事件
根據FASB ASC 855，後續事件在綜合資產負債表日期2022年12月31日之後，公司對後續事件進行了評估，沒有發現需要額外披露的事件，以防止公司的綜合財務報表具有誤導性。
注20
母公司簡明財務信息
以下為本公司(僅限母公司)的簡明資產負債表及相關簡明損益表和現金流量表。
| | | | | | | | | | | |
| 簡明資產負債表 十二月三十一日， |
| (單位：千) | 2022 | | 2021 |
| 資產 | | | |
| 現金和銀行到期款項 | $ | 5,081 | | | $ | 132,050 | |
| 短期投資 | 26,834 | | | 585 | |
| 可供出售的證券，按公允價值計算 | 490,829 | | | 566,835 | |
| 貸款，淨額 | 74,810 | | | 40,515 | |
| 在提供資金之前先付款 | 293,775 | | | 291,427 | |
| 對子公司的投資 | 164,907 | | | 164,650 | |
| 房舍和設備，淨額 | 19,525 | | | 17,443 | |
| 應收客户帳款和匯票 | 95,779 | | | 4,992 | |
| 其他資產 | 119,627 | | | 90,948 | |
| 總資產 | $ | 1,291,167 | | | $ | 1,309,445 | |
| 負債與股東權益 | | | |
| 負債： | | | |
| 應付帳款和匯票 | $ | 1,057,463 | | | $ | 1,041,070 | |
| | | |
| 其他負債 | 27,379 | | | 22,577 | |
| 總負債 | 1,084,842 | | | 1,063,647 | |
| 股東權益總額 | 206,325 | | | 245,798 | |
| 總負債和股東權益 | $ | 1,291,167 | | | $ | 1,309,445 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 簡明損益表 截至12月31日止年度， |
| (單位：千) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 子公司收入--管理費 | $ | 4,315 | | | $ | 3,115 | | | $ | 2,854 | |
| 加工費 | 74,382 | | | 72,579 | | | 72,513 | |
| 財務費用 | 42,243 | | | 31,847 | | | 22,565 | |
| 其他費用 | 2,606 | | | 970 | | | 1,533 | |
| 扣除信貸損失準備後的淨利息收入 | 13,435 | | | 11,316 | | | 10,932 | |
| 總收入 | 136,981 | | | 119,827 | | | 110,397 | |
| 費用： | | | | | |
| 薪酬和員工福利 | 94,047 | | | 80,434 | | | 77,577 | |
| 其他費用 | 32,406 | | | 27,406 | | | 25,347 | |
| 總費用 | 126,453 | | | 107,840 | | | 102,924 | |
| 子公司所得税前收入和未分配收入中的權益 | 10,528 | | | 11,987 | | | 7,473 | |
| 所得税費用 | 1,242 | | | 635 | | | 340 | |
| 子公司未分配收入前收益 | 9,286 | | | 11,352 | | | 7,133 | |
| 子公司未分配收入中的權益 | 25,618 | | | 17,252 | | | 18,043 | |
| 淨收入 | $ | 34,904 | | | $ | 28,604 | | | $ | 25,176 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 現金流量表簡明表 截至12月31日止年度， |
| (單位：千) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 經營活動的現金流： | | | | | |
| 淨收入 | $ | 34,904 | | | $ | 28,604 | | | $ | 25,176 | |
| 將淨收入與經營活動提供(用於)的現金淨額進行調整： | | | | | |
| 子公司未分配收入中的權益 | (25,618) | | | (17,252) | | | (18,043) | |
| 其他資產變動淨額 | (4,640) | | | (212) | | | 6,054 | |
| 其他負債淨變動 | 6,462 | | | (9,307) | | | (6,525) | |
| 基於股票的薪酬費用 | 6,732 | | | 2,859 | | | 2,267 | |
| 其他，淨額 | 25,412 | | | 20,921 | | | 18,236 | |
| 經營活動提供的淨現金 | 43,252 | | | 25,613 | | | 27,165 | |
| 投資活動產生的現金流： | | | | | |
| 證券淨減(增)額 | 3,064 | | | (226,090) | | | 65,689 | |
| 貸款淨(增)減 | (34,295) | | | 8,799 | | | (2,545) | |
| 預付款項淨(增加)減少 | (2,347) | | | (96,864) | | | 11,595 | |
| 購買銀行擁有的人壽保險 | (4,000) | | | (25,119) | | | — | |
| 購置房舍和設備，淨額 | (5,851) | | | (2,233) | | | (1,810) | |
| 接觸點的資產收購 | (4,814) | | | — | | | — | |
| 投資活動提供的現金淨額(用於) | (48,243) | | | (341,507) | | | 72,929 | |
| 融資活動的現金流： | | | | | |
| 客户應收賬款和匯票淨(增)減 | (90,787) | | | 6 | | | 59,404 | |
| 應付帳款和匯票淨增加 | 16,393 | | | 208,650 | | | 148,935 | |
| 短期借款 | — | | | — | | | (18,000) | |
| 支付的現金股利 | (15,442) | | | (15,446) | | | (15,599) | |
| 購買普通股入庫 | (5,299) | | | (30,997) | | | (6,825) | |
| 其他籌資活動，淨額 | (594) | | | (850) | | | (1,098) | |
| 融資活動提供的現金淨額(用於) | (95,729) | | | 161,363 | | | 166,817 | |
| 現金及現金等價物淨(減)增 | (100,720) | | | (154,531) | | | 266,911 | |
| 年初現金及現金等價物 | 132,635 | | | 287,166 | | | 20,255 | |
| 年終現金及現金等價物 | $ | 31,915 | | | $ | 132,635 | | | $ | 287,166 | |
獨立註冊會計師事務所報告
致股東和董事會
CASS信息系統公司：
對合並財務報表的幾點看法
我們審計了中國社科院信息系統有限公司及其子公司(本公司)截至2022年12月31日和2021年12月31日的合併資產負債表，截至2022年12月31日的三年期間各年度的相關綜合收益表、全面收益表、現金流量表和股東權益表，以及相關附註(統稱為綜合財務報表)。我們認為，綜合財務報表在所有重要方面都公平地反映了公司截至2022年12月31日和2021年12月31日的財務狀況，以及截至2022年12月31日的三年期間每年的經營結果和現金流量，符合美國公認會計原則。
我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準，根據下列標準審計了公司截至2022年12月31日的財務報告內部控制內部控制--綜合框架(2013)由特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的報告，以及我們2023年2月28日的報告，對公司財務報告內部控制的有效性表達了無保留意見。
意見基礎
這些合併財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對這些合併財務報表發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些準則要求我們計劃和執行審計，以獲得關於合併財務報表是否沒有重大錯報的合理保證，無論是由於錯誤還是舞弊。我們的審計包括執行評估合併財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於合併財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價合併財務報表的整體列報。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指向審計委員會傳達或要求傳達給審計委員會的當期綜合財務報表審計所產生的事項：(1)涉及對綜合財務報表具有重大意義的賬目或披露；(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對綜合財務報表的整體意見，我們不會通過傳達下面的關鍵審計事項來就關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨的意見。
評估與集體評估的貸款信貸損失準備有關的定性風險因素
如綜合財務報表附註1及附註4所述，截至2022年12月31日，本公司的信貸損失準備為1,350萬美元，其中1,350萬美元與按集體基準評估的貸款信貸損失準備(“集體ACL”)有關。2022年12月31日的集體ACL包括對具有類似風險特徵的貸款在集體(彙集)基礎上的預期信貸損失的衡量。本公司使用加權平均剩餘期限(“WORM”)模型估計集體ACL，該模型利用預期的年度剩餘貸款餘額、歷史損失率、合理和可支持的預測以及逆轉調整。此外，集體ACL包括主觀定性風險因素，這些因素可能導致估計的信貸損失與歷史經驗不同。鑑於本公司最近的歷史虧損經驗，與集體ACL相關的定性風險因素的影響在整個集體ACL中佔有相當大的比例。這些定性風險
因素可能增加或減少準備金水平，包括對與貸款集中、貸款管理經驗和風險承受能力、貸款審查和審計結果、資產質量和投資組合趨勢、基礎抵押品價值和貸款組合增長相關的假設進行調整。
我們將評估與集體ACL相關的定性風險因素確定為一項重要的審計事項。由於重大的計量不確定性，評估涉及高度的審計工作，包括專業技能和知識，以及主觀和複雜的審計師判斷。具體地説，評估包括對與集體acl方法有關的定性風險因素的評估，包括定性框架的概念合理性和績效。評估還包括對定性風險因素和相關假設的評估。這些定性風險因素和相關假設對變化很敏感，因此假設的微小變化可能會導致估計值發生重大變化。
以下是我們為解決這一關鍵審計問題而執行的主要程序。我們評估了設計並測試了某些內部控制的運行有效性，這些內部控制與公司對與集體ACL估計相關的定性風險因素的測量有關，包括對以下各項的控制：
•集體前交叉韌帶方法學的發展
•確定和確定定性框架中使用的假設
•繼續使用和適當地使用對質量框架所作的改變
•分析綜合ACL結果、趨勢和比率
我們通過測試公司使用的某些數據來源、因素和假設，並考慮這些數據、因素和假設的相關性和可靠性，評估了公司開發與集體ACL估計相關的定性風險因素的流程。此外，我們還聘請了具有專門技能和知識的信用風險專業人員，他們在以下方面提供了協助：
•評估公司的集體ACL方法是否符合美國公認的會計原則
•通過將定性框架的評估與特定於公司的相關指標和趨勢以及適用的行業和監管實踐進行比較，來評估公司做出的判斷
•評估用於制定定性風險因素的定性框架，以及這些因素與相關信用風險因素相比對集體信用風險的影響，以及與信用趨勢的一致性，並確定基本量化模型的侷限性。
/s/畢馬威律師事務所
自1983年以來，我們一直擔任本公司的審計師。
密蘇裏州聖路易斯
2023年2月28日
第九項。會計和財務披露方面的變化和與會計師的分歧
沒有。
第9A項。控制和程序
關於披露控制和程序的有效性的結論
在我們管理層(包括我們的首席執行官和首席財務官)的監督和參與下，我們對我們的披露控制和程序進行了評估，該術語在截至2022年12月31日修訂的1934年《證券交易法》(以下簡稱《交易法》)下的規則13a-15(E)和15d-15(E)中定義。基於這一評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序自2022年12月31日起有效。
管理層關於財務報告內部控制的報告
我們的管理層負責建立和維護對財務報告的充分內部控制，這一術語在《交易法》規則13a-15(F)和15d-15(F)中有定義。所有的內部控制系統，無論設計得多麼好，都有其固有的侷限性。因此，即使是那些被確定為有效的系統，也只能在編制和列報財務報表方面提供合理的保證。
在管理層(包括主要行政人員及財務總監)的監督和參與下，我們根據#年的財務報告內部控制框架，對內部控制的有效性進行了評估。內部控制--綜合框架(2013)由特雷德韋委員會贊助組織委員會發布。根據我們在這一框架下的評估，我們的管理層得出結論，我們對財務報告的內部控制自2022年12月31日起有效。
我們在第四財季對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
截至2022年12月31日，我們對財務報告的內部控制的有效性已由我們的獨立註冊會計師事務所畢馬威會計師事務所審計。畢馬威會計師事務所的報告對截至2022年12月31日我們對財務報告的內部控制的有效性發表了無保留意見，如下所示。
獨立註冊會計師事務所報告
致股東和董事會
CASS信息系統公司：
財務報告內部控制之我見
我們審計了中國社科院信息系統公司及其子公司(本公司)截至2022年12月31日的財務報告內部控制，依據的標準是內部控制--綜合框架(2013)由特雷德韋委員會贊助組織委員會發布。我們認為，截至2022年12月31日，本公司在所有重要方面都保持了對財務報告的有效內部控制，其依據是內部控制--綜合框架(2013)由特雷德韋委員會贊助組織委員會發布。
我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準審計了本公司截至2022年12月31日和2021年12月31日的綜合資產負債表，截至2022年12月31日的三年期間各年度的相關綜合收益表、全面收益表、現金流量表和股東權益表，以及相關附註(統稱為綜合財務報表)，我們於2023年2月28日的報告對該等綜合財務報表表達了無保留意見。
意見基礎
本公司管理層負責維持有效的財務報告內部控制，並負責評估財務報告內部控制的有效性，包括在隨附的《管理層財務報告內部控制報告》中。我們的責任是根據我們的審計，對公司財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得合理的保證，以確定財務報告的有效內部控制是否在所有重要方面都得到了維護。我們對財務報告的內部控制的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，以及根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性。我們的審計還包括執行我們認為在這種情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
財務報告內部控制的定義及侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)關於保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄；(2)提供合理的保證，即交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；(三)提供合理保證，防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
/s/畢馬威律師事務所
密蘇裏州聖路易斯
2023年2月28日
項目9B。其他信息
沒有。
項目9C。關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露
不適用。
第三部分。
第10項。董事、行政人員和公司治理
本第10項所要求的某些信息是通過參考本公司2023年年度股東大會的最終委託書(“2023年委託書”)的下列部分合並而成的，該委託書的副本將在本財年結束後120天內提交給美國證券交易委員會：“董事選舉--提案1”、“高管薪酬及相關信息”和“證券的實益所有權”。
公司通過了適用於所有公司董事、高管和員工的行為準則和商業道德政策。該政策是公開提供的，並可在公司網站www.cassinfo.com上查看。本公司打算通過在其網站上張貼信息來滿足表格8-K第5.05項中關於修訂或豁免適用於本公司主要高管、主要財務官、主要會計官或控制人或執行類似職能的人員的本政策條款的披露要求，以及與S-K規則第406(B)項所列舉的道德定義準則的任何要素有關的信息。
在2022財年第四季度，股東向董事會推薦被提名人的程序沒有實質性變化。
第11項。高管薪酬
根據本條款第11項要求提供的某些信息通過參考本公司2023年委託書的“董事選舉--建議1”和“高管薪酬及相關信息”部分併入本文，委託書的副本將於本財年結束後120天內提交美國證券交易委員會。
第12項。某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和有關股東的事項
根據本第12項要求提供的信息在此併入本公司2023年委託書中題為“證券的實益所有權”一節，委託書副本將在本財年結束後120天內提交美國證券交易委員會。
根據股權補償計劃獲授權發行的證券
以下是截至2022年12月31日的信息：
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| 計劃類別 | 要發行的證券數量
在鍛鍊時發放
在未完成的選項中，
認股權證及權利
(a) | | 加權平均
行權價格
傑出的
期權、認股權證
和權利
(b) | | 證券數量
保持可用時間
根據以下條款未來發行
股權補償
圖則(不包括
反映在中的證券
(A)欄)
(c) |
證券持有人批准的股權補償計劃(1)(2) | 390,675 | | | $ | 42.77 | | | 130,712 | |
| | | | | | |
| 未經證券持有人批准的股權補償計劃 | — | | | — | | | — | |
| 總計 | 390,675 | | | $ | 42.77 | | | 130,712 | |
(1)披露的金額涉及根據修訂和重新調整的綜合股票和業績補償計劃(“綜合計劃”)發放的獎勵。
(2)包括限制性股票單位、限制性股票、SARS和基於業績的股票。假設100%達到目標，則包括以業績為基礎的股票。在適用的業績期間結束時，將獎勵的基於業績的股票的實際數量從獎勵目標金額的0%到150%不等，這取決於公司實現預先設定的財務目標的情況。
有關綜合計劃的資料，請參閲綜合財務報表附註11。
第13項。某些關係和相關交易，以及董事的獨立性
第13項所要求的資料在此併入本公司2023年委託書的“董事選舉--建議1”一節，委託書副本將於本會計年度結束後120天內提交美國證券交易委員會。
第14項。首席會計師費用及服務
有關本公司主要會計師費用及服務的資料，於此併入本公司2023年委託書中題為“批准委任獨立註冊會計師事務所--建議5”一節，委託書副本將於財政年度結束後120天內呈交美國證券交易委員會。
第四部分。
第15項。展品和財務報表附表
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| (a) | 以下文件以引用方式併入本報告或作為本報告的證據存檔： |
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| | (1) and | (2) | 財務報表和財務報表附表 |
| | | | | 包括在本報告項目8中。 |
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| | | | (3) | 本項目第15項(B)項下所列的展品。 |
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| (b) | 陳列品 | |
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| | | 3.1 | 註冊人重述的註冊章程，通過引用附件4.1併入，形成S-8註冊説明書第333-44499號，於1998年1月20日提交給美國證券交易委員會。 |
| | | | | |
| | | 3.2 | 重述公司章程修正案，通過引用附件3.1併入當前的8-K表格報告，於2013年4月19日提交給美國證券交易委員會。 |
| | | | | |
| | | 3.3 | 中國社科院商業公司合併章程，通過引用附件3.1併入截至2006年9月30日的季度報告10-Q表。 |
| | | | | |
| | | 3.4 | 第二次修訂和重新修訂的註冊人章程，通過引用附件3.1併入當前報告的8-K表格，於2016年7月21日提交給美國證券交易委員會。 |
| | | | |
| | | 4.1 | 註冊人證券的描述，通過參考2020年2月28日提交給美國證券交易委員會的Form 10-K年度報告的附件4.1併入。 |
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| | | 10.1 | 董事彌償協議表格，參考附件10.1併入截至2003年3月31日的10-Q表格季度報告中。* |
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| | | 10.2 | 修訂和重新制定了綜合股票和績效補償計劃，通過引用附件10.1併入2013年4月19日提交給美國證券交易委員會的當前8-K表格報告中。* |
| | | | | |
| | | | 10.3 | 修訂和重述行政人員退休補充計劃，該計劃以附件10.2的方式併入截至2007年9月30日的季度報告10-Q表中。* |
| | | | | |
| | | 10.4 | 股票增值權獎勵協議表格，參考附件10.4併入截至2007年9月30日的季度報告Form 10-Q。* |
| | | | | |
| | | 10.5 | 限制性股票獎勵協議表格，參考附件10.8併入截至2016年12月31日的10-K表格年度報告。* |
| | | | | |
| | | 10.6 | 限制性股票單位協議表格，參照附件10.9併入截至2016年12月31日的10-K表格年度報告。* |
| | | | | |
| | | 10.7 | 中國社科院信息系統公司利潤分享計劃説明，通過引用附件10.7併入截至2022年12月31日的10-K表格年度報告* |
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| | | 21 | 註冊人的子公司。 |
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| | | 23 | 獨立註冊會計師事務所同意。 |
| | | | | |
| | | 31.1 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條進行的認證。 |
| | | | | |
| | | 31.2 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條進行的認證。 |
| | | | |
| | | 32.1 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條的認證。 |
| | | | | |
| | | 32.2 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條的認證。 |
| | | | | |
| | | 101.INS | XBRL實例文檔。 |
| | | | | |
| | | 101.SCH | XBRL分類擴展架構文檔。 |
| | | | | |
| | | 101.CAL | XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔。 |
| | | | | |
| | | 101.LAB | XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。 |
| | | | | |
| | | 101.PRE | XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔。 |
| | | | | |
| | | 101.DEF | XBRL分類擴展定義Linkbase文檔。 |
| | | | | |
| | | 104 | 封面交互數據文件 |
*管理合同或補償計劃安排
(C)沒有。
第16項。表格10-K摘要
沒有。
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，本報告已由以下人員以登記人的身份在指定日期簽署。
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| 中國社科院信息系統有限公司 |
|
日期：2023年2月28日 | 通過 | /s/Eric H.Brunngraber |
| | 埃裏克·H·布倫格雷伯 |
| | 董事長兼首席執行官
(首席行政主任) |
| |
日期：2023年2月28日 | 通過 | /s/邁克爾·J·諾米爾 |
| | 邁克爾·J·諾米勒 |
| | 常務副總裁兼首席財務官 (首席財務會計官) |
根據1934年《證券交易法》的要求，本報告已在以下日期簽署，該日期由以下人員代表註冊人並以公司董事會成員的身份簽署。
| | | | | | | | |
日期：2023年2月28日 | 通過 | /s/Eric H.Brunngraber |
| | 埃裏克·H·布倫格雷伯 |
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日期：2023年2月28日 | 通過 | /s/拉爾夫·W·克萊蒙 |
| | 拉爾夫·W·克萊蒙特 |
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日期：2023年2月28日 | 通過 | /羅伯特·A·伊貝爾 |
| | 羅伯特·A·伊貝爾 |
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日期：2023年2月28日 | 通過 | 本傑明·F·愛德華茲，IV |
| | 本傑明·F·愛德華茲，IV |
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日期：2023年2月28日 | 通過 | 温迪·J·亨利 |
| | 温迪·亨利 |
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日期：2023年2月28日 | 通過 | /詹姆斯·J·林德曼 |
| | 詹姆斯·J·林德曼 |
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日期：2023年2月28日 | 通過 | /s/Ann W.Marr |
| | 安·W·馬爾 |
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日期：2023年2月28日 | 通過 | /s/薩莉·H·羅斯 |
| | 薩莉·H·羅斯 |
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日期：2023年2月28日 | 通過 | /s/約瑟夫·D·魯普 |
| | 約瑟夫·D·魯普 |
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日期：2023年2月28日 | 通過 | /s/蘭德爾·L·席林 |
| | 蘭德爾·L·席林 |
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日期：2023年2月28日 | 通過 | /s/小富蘭克林·D·威克斯 |
| | 小富蘭克林·D·威克斯 |
