000110211212月31日2022財年錯誤P1YP3Y0M0D0.02500011021122022-01-012022-12-3100011021122022-06-30ISO 4217：美元00011021122023-02-16Xbrli：共享0001102112Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember2022-12-310001102112Us-gaap:CommercialMortgageBackedSecuritiesMember2022-12-310001102112Us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByPrivateEnterprisesMember2022-12-310001102112美國-公認會計準則：美國證券成員2022-12-310001102112美國-公認會計準則：公司債務證券成員2022-12-3100011021122022-12-3100011021122021-12-31ISO 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Member2022-12-310001102112SRT：ParentCompany Member2021-12-310001102112SRT：ParentCompany Member2020-12-310001102112SRT：ParentCompany Member2019-12-310001102112PACW：商業銀行成員2022-12-310001102112PACW：其他細分市場成員2022-12-310001102112PAC：CivicAcquisitionMembers2022-12-310001102112PACW：商業銀行成員2021-12-310001102112PACW：其他細分市場成員2021-12-310001102112PAC：CivicAcquisitionMembers2021-12-310001102112PACW：商業銀行成員2022-01-012022-12-310001102112PAC：CivicAcquisitionMembers2022-01-012022-12-310001102112PACW：其他細分市場成員2022-01-012022-12-310001102112PACW：商業銀行成員2021-01-012021-12-310001102112PAC：CivicAcquisitionMembers2021-01-012021-12-310001102112PACW：其他細分市場成員2021-01-012021-12-310001102112PACW：RelatedPartyResidentialMortgageMember2022-01-012022-12-3100011021122021-12-300001102112PACW：RelatedPartySubstraatedDebtMember2022-01-012022-12-310001102112美國-公認會計原則：分部宣佈成員美國公認會計準則：次要事件成員2023-02-012023-02-01

 美國證券交易委員會

華盛頓特區，20549

表格10-K

☑			依據第13或15(D)條提交的週年報告 1934年《證券交易法》

或

☐			根據第13或15(D)條提交的過渡報告 1934年《證券交易法》

截至本財政年度止2022年12月31日

委託文檔號001-36408

西太平洋銀行禁令公司

(註冊人的確切姓名載於其章程)

特拉華州						33-0885320
(註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區)						(國際税務局僱主身分證號碼)

威爾希爾大道9701號。, 套房700

比佛利山, 鈣90212

(主要行政辦公室地址，包括郵政編碼)

(310) 887-8500

(註冊人的電話號碼，包括區號)

根據該法第12(B)條登記的證券：

普通股，每股面值0.01美元			PACW			納斯達克股市有限責任公司
存托股份，每股佔1/40的權益
在7.75%的份額中固定利率重置為非累積
永久優先股，A系列			PACWP			納斯達克股市有限責任公司
(每個班級的標題)			(交易代碼)			(註冊所在的交易所名稱)

根據該法第12(G)條登記的證券：無

如果註冊人是證券法規則405中定義的知名經驗豐富的發行人，請用複選標記表示。þ  是     o不是

用複選標記表示註冊人是否不需要根據該法第13節或第15(D)節提交報告。o Yes þ  不是

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。þ  是     o不是

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。þ  是     o不是

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。(勾選一項)：

 

☑

大型加速文件服務器

☐

加速文件管理器

☐

非加速文件服務器

☐

規模較小的報告公司

☐

新興成長型公司

☐

如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。

用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編，第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告的內部控制的有效性進行了評估，該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。☑

用複選標記表示登記人是否為空殼公司(如該法第12b-2條所界定)。☐ Yes þ不是

用複選標記表示申報文件中包含的財務報表是否反映了對以前發佈的財務報表錯誤的更正)：(1) o Yes o不是

用複選標記表示這些錯誤更正中是否有任何重述需要根據註冊人的追回政策對基於激勵的薪酬進行恢復分析：(1) o Yes o不是

(1) 在我們被要求根據適用的納斯達克上市標準制定回收政策之前，複選框為空白。

1

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截至2022年6月30日，註冊人的非關聯公司持有的有投票權普通股的總市值，根據截至2022年6月30日收盤時納斯達克全球精選市場的平均銷售價格計算，約為$3.1十億美元。註冊人沒有任何無投票權的普通股。

截至2023年2月16日，艾爾117,931,211註冊人已發行普通股的股份，不包括2,380,349股未歸屬的限制性股票。

以引用方式併入的文件

本年度報告第三部分第10、11、12、13和14項要求的表格10-K所要求的信息將在公司2023年股東年會的最終委託書中找到，該説明書將根據修訂後的1934年證券交易法第14A條提交，這些信息通過此引用併入本文。

2

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太平洋銀行

表格10-K的2022年年度報告

目錄

 

第一部分
			前瞻性信息			4
			可用信息			4
			縮略語、縮略語和術語詞彙表			5
第1項。			業務			6
第1A項。			風險因素			28
項目1B。			未解決的員工意見			43
第二項。			屬性			43
第三項。			法律訴訟			43
第四項。			煤礦安全信息披露			43
第II部
第五項。			註冊人普通股、相關股東事項和發行人購買股權證券的市場			44
第六項。			已保留			46
第7項。			管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析			47
第7A項。			關於市場風險的定量和定性披露			91
第八項。			財務報表和補充數據			94
第九項。			會計與財務信息披露的變更與分歧			183
第9A項。			控制和程序			183
項目9B。			其他信息			183
項目9C。			關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露			183
第三部分
第10項。			董事、高管與公司治理			184
第11項。			高管薪酬			184
第12項。			某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和相關股東的事項			184
第13項。			某些關係和相關交易，以及董事的獨立性			184
第14項。			首席會計師費用及服務			184
第四部分
第15項。			展品和財務報表附表			184
第16項。			表格10-K摘要			186
簽名						187

3

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第一部分

前瞻性信息

這份Form 10-K年度報告包含1995年《私人證券訴訟改革法案》所指的有關公司及其子公司的某些“前瞻性陳述”，包括某些計劃、戰略、目標和預測，以及關於我們對運營費用、盈利能力、信貸損失準備、淨利差、淨利息收入、存款增長、貸款和租賃組合增長和生產、收購和相關整合、維持資本充足性、流動性、商譽和利率風險管理的預期的陳述。本表格10-K中包含的所有非明確歷史性質的陳述均為前瞻性陳述，“預期”、“假設”、“打算”、“相信”、“預測”、“預期”、“估計”、“計劃”、“繼續”、“將”、“應該”、“展望”及類似表述一般旨在識別前瞻性陳述。您不應過度依賴這些陳述，因為它們涉及風險、不確定因素和意外情況，其中許多風險、不確定因素和意外情況超出了我們的控制範圍，這可能會導致實際結果、業績或成就與這些陳述中所表達的大不相同，因為風險和不確定因素在“第1A項”中有更全面的描述。風險因素。本10-K表格中包含的所有前瞻性陳述均以陳述發表時可獲得的信息為基礎。 我們沒有義務(並明確拒絕任何此類義務)更新或改變我們的前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事件或其他原因，除非法律要求。

可用信息

我們為PacWest Bancorp維護一個網站，網址為http://www.pacwestbancorp.com.通過網站上的“美國證券交易委員會備案”鏈接，我們可以在美國證券交易委員會以電子方式存檔或提交表格後，在合理可行的範圍內儘快免費獲得我們的10-K表格年度報告、10-Q表格季度報告、8-K表格當前報告(包括此類文件所附的任何證物)以及根據1934年證券交易法第13(A)或15(D)節提交或提交的此類報告的修正案。美國證券交易委員會在http://www.sec.gov設有一個互聯網站，其中包含以電子方式向美國證券交易委員會提交的報告、委託書和信息聲明以及其他有關發行人的信息。您可以在美國證券交易委員會網站上獲取太平洋西部公司提交的文件的副本。如果我們的股東向我們的投資者關係部提出要求，也可以獲得印刷版的這些文件。

根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第406節和據此頒佈的美國證券交易委員會規則，我們通過了一份適用於所有董事、高級管理人員和員工的書面商業行為和道德準則，包括我們的首席執行官和高級財務官，該準則可通過PacWest網站標題為“公司治理”部分的“公司概述”鏈接獲取。美國證券交易委員會要求我們披露的對本道德準則條款的任何更改或豁免都會在我們的網站的此類部分發布。在我們網站的公司治理部分，我們還張貼了我們的審計委員會、薪酬和人力資本委員會、財務委員會、提名和治理委員會、風險委員會的章程，以及我們的公司治理指南。此外，我們的高管和董事購買和銷售我們的股權證券的信息發佈在太平洋西部公司的網站上。

任何股東如有書面要求，可在太平洋西部公司網站上獲得印刷版文件，地址為：PacWest Bancorp9701Wilshire Blvd.，Suite700，Beverly Hills，CA 90212，或發送電子郵件至Investor-Relationship@pacwest.com。

本文檔中提供的所有網站地址僅供參考，並不打算作為活動鏈接或將任何網站信息納入本文檔中。

4

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縮略語、縮略語和術語詞彙表

下面列出的縮略語、縮略語和術語用於本表格10-K的各個部分，包括“項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析”和“項目8.財務報表和補充數據”。

ACL

信貸損失準備

FRBSF

舊金山聯邦儲備銀行

AFS

可供出售

FSOC

金融穩定監督委員會

AFX

美國金融交易所

國內生產總值

國內生產總值

全部都是

貸款和租賃損失準備

華華商貿

三菱UFG聯合銀行房主協會服務部(2021年10月8日收購的業務)

ALM

資產負債管理

HTM

持有至到期

ASC

會計準則編撰

IRR

利率風險

ASU

會計準則更新

倫敦銀行同業拆借利率

倫敦銀行間同業拆借利率

自動取款機

自動櫃員機

LIHTC

低收入住房税收抵免

巴塞爾協議III

FRB和FDIC於2013年批准的針對美國銀行組織的全面資本框架和規則

MBS

抵押貸款支持證券

六氯環己烷

1956年修訂的《銀行控股公司法》

MVE

股權的市場價值

博利

銀行擁有的人壽保險

NAV

資產淨值

CARE法案

冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法

NII

淨利息收入

CDI

核心存款無形資產

尼姆

淨息差

CECL

當前預期信用損失

NSF

資金不足

CET1

普通股一級股權

OCC

貨幣監理署

CFPB

消費者金融保護局

OFAC

美國財政部外國資產管制辦公室

公民

公民金融服務有限責任公司(2021年2月1日收購的公司)

奧利奧

擁有的其他房地產

CMBS

商業抵押貸款支持證券

PPP

工資保障計劃

Cmos

抵押抵押債券

PRSU

基於業績的限制性股票單位

巖心礦牀

包括無息支票賬户、利息支票賬户、貨幣市場賬户和儲蓄賬户

PWAM

太平洋西部資產管理公司。

新冠肺炎

冠狀病毒病

標普(S&P)

標準普爾

消費物價指數

消費者物價指數

ROU

使用權

CRA

《社區再投資法案》

SBA

小企業管理局

CRI

客户關係無形資產

SBIC

小企業投資公司

DFPI

加州金融保護和創新部

美國證券交易委員會

美國證券交易委員會

DGCL

特拉華州公司法總則

SNC

共享國家信用額度

《多德-弗蘭克法案》

《多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法》

軟性

有擔保的隔夜融資利率

DTA

遞延税項資產

税金等值淨利息收入

淨利息收入，反映與某些貸款和投資證券的免税利息相關的調整

效率比

非利息費用(減去無形資產攤銷、止贖資產淨費用(收入)、商譽減值、收購、整合和重組成本)除以淨收入(税額相當的淨利息收入加上非利息收入、出售證券的損益和出售貸款和租賃以外的資產的損益之和)

税額當量NIM

反映與某些貸款和投資證券的免税利息有關的調整

FASB

財務會計準則委員會

TDRS

問題債務重組

FDIA

《聯邦存款保險法》

TRSA

基於時間的限制性股票獎勵

FDIC

美國聯邦存款保險公司

TruPS

信託優先證券

FDICIA

聯邦存款保險公司改良法

美國公認會計原則

美國公認會計原則

FHLB

舊金山聯邦住房貸款銀行

VIE

可變利息實體

FRB

美國聯邦儲備系統理事會

5

---

項目1.業務

一般信息

PacWest Bancorp是特拉華州的一家公司，是一家根據BHCA註冊的銀行控股公司，總部設在加利福尼亞州洛杉磯，在科羅拉多州丹佛市設有執行辦事處。我們的主要業務是作為我們的全資子公司太平洋西部銀行的控股公司。凡提及“太平洋西部銀行”或“銀行”時，指太平洋西部銀行及其全資附屬公司。凡提及“我們”、“我們”或“公司”時，指的是太平洋銀行及其子公司合併後的名稱。當我們提到“PacWest”或“控股公司”時，我們指的是獨立的母公司PacWest Bancorp。

世行是一家以關係為基礎的社區銀行，專注於向小型、中型市場和風險支持的企業提供商業銀行和財務管理服務。該銀行通過遍佈加利福尼亞州、北卡羅來納州達勒姆和科羅拉多州丹佛市的全方位服務分支機構，以及全國各地的貸款製作辦事處，提供廣泛的貸款、租賃和存款產品和服務。

PacWest Bancorp成立於1999年10月，通過在我們所服務的社區發展和維護廣泛的當地關係，獲得了強大的市場地位。通過利用我們的業務模式、以服務為導向的重點以及在有吸引力的市場中的存在，以及保持高效的運營模式和穩健的風險管理方法，我們實現了顯著的盈利增長，無論是有機的還是通過紀律嚴明的收購。自2000年以來，我們已經成功完成了31項收購，包括2021年2月1日對Civic的收購和2021年10月8日對HOA Business的收購，這些收購為我們的增長做出了貢獻，並擴大了我們在美國各地的市場份額。

截至2022年12月31日，該公司的總資產為412億美元，扣除遞延費用後的貸款和租賃總額為287億美元，存款總額為339億美元，股東權益為40億美元。

我們的業務戰略

我們的業務戰略是經營一家以客户為中心、資本充足和盈利的全國性銀行，致力於為我們的企業和個人客户提供個人服務。我們相信，穩定、長期的增長和盈利能力是建立牢固的客户關係，同時保持紀律嚴明的信貸承保標準的結果。我們繼續專注於發放高質量的貸款和租賃，並通過基於關係的商業貸款來擴大我們的低成本存款基礎。這些原則使我們能夠保持運營效率，提高盈利能力，增加核心存款，並穩健地增長貸款和租賃。

我們的貸款和租賃組合主要包括房地產抵押貸款、房地產建設和土地貸款以及商業貸款和租賃。我們尋求有吸引力的增長機會，以符合我們的商業模式和戰略計劃來擴大和進入新的市場。此外，我們專注於與全國範圍內的風險資本和私募股權公司建立牢固的關係，其中許多公司也是我們的客户和/或可能投資於我們的客户。

我們的聲譽、專業知識和基於關係的商業銀行模式使我們能夠加深與客户的關係。我們通過提供一系列產品和服務來利用我們與現有客户的關係，包括從我們的貸款和租賃客户那裏吸引存款並向他們提供現金管理解決方案。我們對存款產品進行有競爭力的定價，以滿足客户的需求，以期最大限度地提高我們在每位客户的金融服務業務中的份額，並謹慎地管理我們的資金成本。

專注於運營效率對我們的盈利能力和未來增長至關重要。我們認真管理我們的成本結構，並不斷完善和實施內部流程和系統，以創造進一步的效率，以提高我們的收益。

我們的管理團隊在評估、執行和整合有吸引力的、增強特許經營權的收購方面擁有廣泛的專業知識和成功的記錄。自2000年以來，我們已經成功完成了31項收購，包括2021年2月1日對Civic的收購和2021年10月8日對HOA Business的收購。當機會出現時，我們將繼續考慮與我們的業務戰略和財務模式一致的收購。

6

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2023年1月，我們宣佈了一項新的戰略計劃，以加強我們的社區銀行重點，退出非核心產品和服務，並提高我們的運營效率。具體地説，該公司決定在2022年第四季度結束我們的優質金融和多家庭貸款集團的業務，如下文“貸款活動”所述。此外，該公司正在對貸款子公司Civic進行重組，以改善其盈利能力和風險狀況。這些行動符合我們的戰略，即專注於基於關係的社區銀行業務，並提高資本、流動性和運營效率。

我們專注於我們認為可以實現的具體財務業績指標，以及隨着時間的推移，公司應該在哪些方面表現：

•將資本積累到CET1 10%以上

•相當於投資組合40%的低成本活期存款

•資產回報率(ROA)為1.50%

•45%的效率比

•不良資產比率低於50個基點

•前四分位數每股收益(EPS)增長

託管產品和服務

存款是我們支持生息資產的主要資金來源，並提供穩定的低成本資金和與存款相關的手續費收入。我們向企業和其他客户提供各種利率和期限的傳統存款產品，包括活期存款、貨幣市場存款和定期存款。我們還提供國際銀行服務、跨州存款服務和資產管理服務。銀行的存款由聯邦存款保險公司承保，最高可達法定限額。

我們的分行網絡使我們能夠收集存款，擴大我們的品牌影響力，併為客户的銀行和現金管理需求提供服務。我們還通過廣泛的非分行渠道為客户提供服務，包括在線、移動、遠程存款和電話銀行平臺，所有這些都使我們能夠擴大我們的服務範圍，以吸引新的儲户，而不會相應增加分行地點或分行流量。

在2022年12月31日，我們有了自動取款機在…我們有52家分支機構位於加利福尼亞州，一家分支機構位於加州TM a我們在科羅拉多州丹佛市的分店。我們是MoneyPass網絡的成員，該網絡使我們的客户能夠在全國40,000多個ATM網點免費提取現金和免收服務費。 我們通過一週七天24小時免費的自動化電話客户服務和安全的網上銀行服務來訪問客户賬户。

截至2022年12月31日，我們的總存款包括266億美元的核心存款、47億美元的定期存款和26億美元的批發非到期存款。截至2022年12月31日，核心存款佔總存款的78%，其中包括112億美元的無息存款、78億美元的貨幣市場賬户、70億美元的有息支票賬户和5.776億美元的儲蓄賬户。我們的存款基礎也因客户類型而多樣化。截至2022年12月31日，沒有個人儲户佔我們總存款的1.5%以上，前十大儲户佔我們總存款的9.1%。

我們面臨着從全國性、地區性和社區銀行、信用合作社、貨幣市場基金、經紀公司和其他非銀行金融服務公司吸收存款的激烈競爭，這些公司的目標客户與我們相同。我們積極爭取存款，強調無息存款的徵集。我們尋求提供比我們規模更大的競爭對手更高水平的個人服務，他們中的許多人比我們擁有更多的資產、資本和資源，他們可能能夠進行更密集和更廣泛的促銷努力，以接觸潛在客户。我們的資金成本隨市場利率波動，並可能受到其他金融機構提供的更高利率的影響。在某些利率環境下，預計企業和政府債務證券以及貨幣市場共同基金可能會對存款產生額外的重大競爭。對存款的競爭也受到客户將存款從一家機構轉移到另一家機構的便利性的影響。

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客户投資基金

除了存款產品，我們還通過美國證券交易委員會註冊投資顧問子公司PWAM和第三方貨幣市場清算產品為精選客户提供非存託現金投資選擇。PWAM提供定製的投資諮詢和資產管理解決方案。截至2022年12月31日，表外客户投資資金總額為14億美元，其中9億美元由PWAM管理。截至2021年12月31日，表外客户投資資金總額為14億美元，其中9億美元由PWAM管理。

借貸活動

截至2022年12月31日和2021年12月31日，扣除遞延費用後，用於投資的貸款和租賃總額分別為286億美元和229億美元。我們的貸款業務包括房地產抵押貸款、房地產建設貸款、商業貸款和租賃、購買的單户住宅抵押貸款和少量消費貸款。我們的商業房地產貸款和房地產建設貸款是由多種物業類型擔保的。我們的商業房地產貸款和房地產建設貸款包括以全資子公司Civic提供的非業主自住型住宅投資物業為抵押的商業用途貸款。我們的商業貸款和租賃組合多種多樣，包括各種資產擔保貸款、設備擔保貸款和租賃、支持風險投資公司運營的風險資本貸款、支持創業公司和風險投資公司運營的貸款、用於支付人壽保險費的貸款，以及通過我們的社區銀行集團發放的商業貸款。

2019年10月，我們在National Lending集團停止發放新的安全監控貸款和醫療保健房地產貸款。截至2022年12月31日，沒有未償還的安全監測貸款，National Lending醫療保健房地產貸款為4400萬美元。在2022年第四季度，我們決定停止發放新的貸款來支付人壽保險費，並將允許這些貸款在到期時償還。

我們為貸款定價，以保持我們的利差和淨息差。在整個貸款期限內，貸款利率可以是浮動的、固定的或兩者的組合(“混合”)。混合貸款的利率通常是固定的，直到“重置”之日，即利率變為浮動之日。雖然我們不積極爭取直接消費貸款，但我們持有消費貸款，主要包括購買的單户住宅抵押貸款和購買的私人學生貸款，其服務被外包。我們對消費貸款也有敞口，這些貸款是我們許多貸款機構融資貸款的抵押品。

我們的一些貸款是參與更大規模的貸款，這些參與可以被視為共享的國家信用。SNC是指在發起時根據正式貸款安排承諾的、由三個或更多獨立的受監管機構共享的任何貸款或提供總計1億美元或更多信貸的承諾。SNC計劃由FRB、FDIC和OCC之間的機構間協議管理。這些機構定期審查選定的信貸機構，這種審查在牽頭行或代理行進行，並向持有貸款的參與者提供信用風險評級。截至2022年12月31日和2021年12月31日，我們向20個借款人和21個借款人持有SNC貸款以供投資，總額為5.3億美元。截至2022年12月31日和2021年12月31日，SNC持有的投資貸款佔1.9%扣除遞延費用後，為投資而持有的貸款和租賃總額的2.3%。

房地產抵押貸款 以及房地產建設和土地貸款

我們的房地產貸款活動主要是向專業開發商和房地產投資者提供貸款，用於商業房地產的收購、建設、再融資、改造和持續運營。我們還向在這些地點經營業務的借款人提供商業房地產貸款(業主自住型商業房地產貸款)，包括向市政當局、學校和學區以及非營利性借款人提供貸款，作為我們免税貸款業務的一部分。

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我們的房地產抵押貸款包括以下具體的貸款產品：

•商業房地產抵押貸款. 我國商業房地產抵押貸款一般是以特定商業物業的第一信託契約為抵押的。獲得我們商業房地產貸款的最普遍的物業類型是寫字樓、酒店、零售物業和工業物業。這些物業通常位於美國各地的中央商務區，我們的分支機構足跡內有相當大的抵押品物業位於加利福尼亞州。我們的商業房地產貸款通常要麼在25至30年內償還利息和本金，並在1至10年內一次性償還氣球貸款，要麼可能在最初的僅利息期後，在1至10年內一次性償還氣球貸款。我們還根據SBA的7(A)計劃和504計劃提供商業房地產擔保貸款。合規的SBA 7(A)貸款有本金餘額75%的SBA擔保。SBA 504貸款是業主自住商業房地產的第一份信託抵押貸款，其貸款與價值之比為50%，其中第二份信託契約也由一家非營利性認證開發公司提供。SBA 7(A)和504抵押貸款按25年攤銷時間表償還。

•住宅房地產抵押貸款. 我們的住宅房地產抵押貸款一般是以多户和其他住宅物業的第一信託契約為抵押的。截至2022年12月31日，多户物業佔我們住宅房地產按揭貸款的49%。獲得這些貸款的其他類型的物業包括非業主自住的出租住宅物業、業主自住的獨户物業和流動房屋公園。在2022年及之前幾年，我們直接從其他銀行發起和購買多户擔保房地產抵押貸款。在2022年12月，我們決定削減我們發起的多家庭擔保房地產抵押貸款的金額，並不再購買這些貸款。多户貸款要麼按30年的分期償還時間表償還，要麼可能有一個最初的只計息期(最長為兩年)，然後按30年的分期償還時間表償還。在2022年和之前的幾年裏，我們從多個第三方貸款人那裏購買了符合我們既定貸款標準的單户住宅抵押貸款。思邦是一家貸款子公司，向房地產投資者發放商業用途貸款，用於短期過橋貸款、以出租住宅物業為擔保的長期貸款，以及在較小程度上用於多户房產的貸款。

•房地產建設和土地. 我們的房地產建設和土地貸款一般是以特定的住宅和商業物業的第一份信託契約為抵押的。獲得建築和土地貸款的最普遍的物業類型是多户住宅、正在進行大規模翻新的住宅物業，以及辦公物業(主要是醫療辦公室和生命科學空間)。建築貸款通常佔住宅和商業地產建設成本的60%至65%。期限一般為一到三年，帶有短期的、基於業績的延期選項。Civic是一家貸款子公司，以正在翻新的非業主自住住宅物業為抵押，發起商業目的貸款。

我們的房地產投資組合受到某些風險的影響，包括但不限於以下風險：

•定價和貸款結構方面的競爭加劇；

•美國和我們放貸市場的經濟狀況；

•需求減少或價值下降，原因是立法改革，如新的租金管制法律，以及公司工作環境的永久性變化，如遠程工作和消費者行為，如在線零售；

•加息；

•在我們放貸的市場上，商業和住宅房地產價值下降；

•借款人因現金流減少或經營虧損而無力償還我方貸款；

•借款人到期後不能再融資或償還我們的貸款；

•因抵押品喪失抵押品贖回權而造成的貸款本金損失；以及

•各種環境風險，包括自然災害。

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除上述幾點外，房地產建設貸款還面臨項目特有的風險，包括但不限於：

•建設成本超出預期的；

•施工時間比預期的要長；

•開發商和承包商未能滿足項目規格或時間表；

•承包商、分包商和開發商之間的分歧；

•已完成項目的估計價值和/或需求低於預期，特別是在經濟疲軟或經濟衰退的情況下；以及

•已完成項目的買家無法獲得永久融資。

上述許多風險都是由市場狀況造成的，我們無法控制。在考慮尋求房地產貸款的市場時，我們會考慮市場狀況、我們目前按物業類型和市場劃分的貸款組合集中度，以及我們過去與借款人、特定市場內和物業類型的經驗。

在承銷房地產貸款時，我們尋求通過以下框架來降低風險：

•要求借款人在擔保我們貸款的物業中投資並保持有意義的現金權益；

•逐一審查每個貸款申請和續簽；

•使用信貸委員會審批程序，批准超過一定金額的貸款申請(或總信用風險敞口)；

•遵守書面貸款接受標準，除其他因素外，包括貸款與購置或建築成本的最高比率、貸款與現有或穩定價值的最高比率以及最低營運現金流要求；

•考慮市場租金和入住率相對於我們承保或預計的租金和入住率；

•考慮到我們借款人的經驗和我們借款人經營和管理擔保我們貸款的物業的能力；

•評估抵押品市場區域內可比房地產供應量和在建新供應量；

•取得經我司評估部門審核的獨立第三方評估；

•獲取環境風險評估；以及

•在適當的情況下進行地震研究。

關於房地產建設貸款，除了上述幾點外，我們還試圖通過以下方式來緩解特定項目的風險：

•考慮到我們借款人的經驗和我們借款人在施工期間和進入穩定期期間管理物業的能力；

•從借款人那裏獲得項目竣工擔保；

•在我們的建築貸款協議中包括契約，要求借款人為超出初始建築預算的費用提供資金；

•按照商定的時間表對貸款收益實施受控支付程序，這通常導致借款人的權益在貸款墊款開始之前進行投資，並確保完成項目的成本與我們剩餘的無資金來源的貸款承諾相平衡；

•進行工程項目實地視察，並聘請建築顧問檢討工程進度；以及

•監控施工成本與預算成本和剩餘完工成本的對比。

SBA 7(A)和504計劃貸款面臨上述風險，以及如果不遵循特定的SBA程序，SBA 7(A)擔保可能無效的風險。我們通過遵守SBA要求來降低這一風險。

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商業貸款和租賃

我們的商業貸款和租賃組合多種多樣，包括各種資產擔保貸款、設備擔保貸款和租賃、支持風險投資公司運營的風險資本貸款、支持創業公司和風險投資公司運營的貸款、用於支付人壽保險費的貸款，以及通過我們的社區銀行集團發放的商業貸款。

我們的商業貸款和租賃包括以下具體的貸款產品：

•出借人融資. 這些是向用於購買融資應收賬款或向相關債務人提供融資應收賬款的公司提供的貸款，主要由欠我們借款人的融資應收賬款擔保。借款人包括小企業的貸款人、商業房地產貸款人、消費者貸款人和分時度假運營商。還款的主要來源是借款人的營業收入和為貸款提供擔保的應收款融資。這些貸款通常是循環信貸額度，期限為一至三年，合同借款按符合條件的抵押品的百分比計算。

•設備融資. 這些貸款和租賃用於購買我們借款人或承租人運營所必需的設備。設備融資貸款以所融資的設備為擔保，我們擁有設備並將其租賃給承租人。還款的主要來源是借款人或承租人的營業收入。貸款和租賃期限為兩到十年，一般攤銷為全額償還或剩餘餘額或投資，預計將通過將設備出售給承租人或第三方來收取。

•保費融資. 這些貸款用於支付年度人壽保險保費，並由人壽保險合同和其他抵押品的相應現金退還價值完全擔保。貸款期限為一年，一般每年續貸一次。還款的主要來源是借款人和擔保人的現金流，其他貸款人從我們的貸款中再融資的還款，或將現金退還價值收益應用於貸款。在2022年第四季度，我們決定停止發放新的貸款來支付人壽保險費，並將允許這些貸款在到期時償還。

•其他基於資產的. 這些是用於週轉資金的貸款，由應收貿易賬款和/或存貨擔保。還款的主要來源是借款人的營業收入、為貸款提供擔保的應收款的收取和/或為貸款提供擔保的存貨的出售。這些貸款通常是循環信貸額度，期限為一至三年，合同借款按符合條件的抵押品的百分比計算。

•風險投資. 這些貸款是直接向風險投資公司提供的貸款，或者是向風險投資公司提供的貸款。股權基金貸款是直接向風險投資公司、私募股權基金、風險投資基金和風險投資管理公司提供貸款，以提供接受資本募集的橋樑，並支持借款人的營運資金需求，如籌集新的風險基金的成本或新辦公空間的租賃改善。償還的主要來源是收到資本催繳、出售投資組合公司投資的收益和管理費。貸款期限通常為一至四年，貸款通常通過對企業資產的第一地位留置權、資本贖回權轉讓和/或管理費轉讓來獲得。向風險投資公司提供的貸款支持借款人的運營，包括運營虧損、營運資本要求和固定資產收購。借款人處於不同的發展階段(早期、擴張或後期)，通常報告經營虧損。償還的主要來源是未來額外的風險資本、股權投資或出售公司或其資產。貸款期限一般為一至四年，貸款通常以優先順序、所有公司資產的擔保全面留置權和/或知識產權留置權作為擔保。

•安全的業務. 這些貸款是通過社區銀行集團發放的有擔保的商業貸款。還款的主要來源是借款人的現金流。貸款期限最長可達五年，並由借款人的一項或多項特定資產擔保。

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•其他貸款. 歸入“其他貸款”類別的貸款包括各種商業貸款類型，包括社區銀行集團商業貸款、向業主協會提供的貸款、向市政當局和非營利借款人提供的貸款，以及小型企業擴展貸款。社區銀行集團業務貸款、非營利性借款人和小型企業管理局7(A)業務擴展貸款的主要償還來源是借款人的業務。償還市政貸款的主要來源是從其税收管轄區徵收的税款。

我們的商業貸款和租賃組合面臨某些風險，包括但不限於以下風險：

•美國的經濟狀況；

•加息；

•標的抵押品的價值惡化；

•定價和貸款結構方面的競爭加劇；

•借款人或擔保人的財務能力惡化；以及

•各種環境風險，包括自然災害，可能對借款人的業務產生負面影響。

在承保商業貸款和租賃時，我們尋求通過使用以下框架來降低風險：

•考慮到借款人所在行業和競爭的前景；

•考慮到我們過去與借款人和抵押品類型的經驗；

•按貸款類型和抵押品類型考慮我們目前的貸款和租賃組合集中度；

•逐一審查每個貸款申請和續簽；

•使用我們的信貸委員會審批程序，批准超過一定金額的每個貸款請求(或總信貸敞口)；以及

•遵守書面貸款承保政策和程序，其中包括貸款結構和契諾等因素。

我們積極管理房地產和商業貸款，並通過以下框架尋求緩解大多數貸款的信用風險：

•監測借款人所在地區或地區的經濟狀況；

•衡量借款人或抵押品的經營業績，並將其與我們的承保預期進行比較；

•評估我們貸款協議中規定的財務和經營契約的遵守情況，考慮不遵守事件的影響並採取糾正措施；

•為每筆貸款分配信用風險評級，並通過使用獨立的信用審查功能評估分配給貸款的信用風險評級的適當性，確保我們的信用風險評級的準確性；

•召開貸款組合審查會議，由高級管理層和信貸管理部門成員討論信用風險評級不佳的貸款的信用狀況和相關行動計劃；以及

•貸款變更和續貸申請須遵守與關閉貸款前適用的承銷和評估標準類似的承保和評估標準。

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消費貸款

消費貸款主要是由第三方發起和提供服務的購買的私人學生貸款，不受美國政府任何計劃的擔保。這些貸款為符合某些承保標準的借款人的未償還學生貸款債務進行了再融資，條款從5年到20年不等，完全攤銷債務。內部發起的消費貸款還可能包括個人貸款、汽車貸款、房屋淨值信用額度、循環信用額度，以及銀行通常向個人借款人發放的其他貸款。

我們的消費貸款組合受到某些風險的影響，包括但不限於以下風險：

•美國的經濟狀況和失業水平；

•在市場上向消費者提供的信貸額度；

•加息；

•允許消費者清償某些債務(不包括助學貸款)的消費者破產法；

•遵守消費貸款法規；

•CFPB的額外規定和監督；以及

•世行助學貸款的次級服務商根據貸款購買協議的條款償還貸款的能力。

我們尋求通過直接批准所有內部發起的消費貸款來減輕此類風險，方法是分別審查每一項新的貸款請求和每一次續期，並遵守書面信貸政策。每個購買的貸款池必須達到我們為加權平均信用評分、加權平均借款人年收入和加權平均借款人每月自由現金流建立的閾值。對於所有購買的學生貸款，我們會監督發起人的表現和我們在貸款購買協議下的權利的執行情況。

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貸款集中度

下表列出了截至所示日期，按貸款組合細分和類別劃分的我們為投資而持有的貸款和租賃的構成(扣除遞延費用)：

			十二月三十一日，
			2022												2021												2020
									的百分比												的百分比												的百分比
			天平						總計						天平						總計						天平						總計
			(千美元)
房地產抵押貸款：
商業廣告			$	3,846,831					13		%				$	3,762,299					17		%				$	4,096,671					21		%
住宅			11,396,781						40		%				7,416,421						32		%				3,803,265						20		%
房地產抵押貸款總額			15,243,612						53		%				11,178,720						49		%				7,899,936						41		%
房地產建設和土地：
商業廣告			898,592						3		%				832,591						4		%				1,117,121						6		%
住宅			3,740,292						13		%				2,604,536						11		%				2,243,160						12		%
房地產建設和土地總量 (1)			4,638,884						16		%				3,437,127						15		%				3,360,281						18		%
總房地產			19,882,496						69		%				14,615,847						64		%				11,260,217						59		%
商業廣告：
基於資產			5,140,209						18		%				4,075,477						18		%				3,429,283						18		%
風險投資			2,033,302						7		%				2,320,593						10		%				1,698,508						9		%
其他商業廣告(2)			1,108,451						4		%				1,471,981						6		%				2,375,114						12		%
總商業廣告			8,281,962						29		%				7,868,051						34		%				7,502,905						39		%
消費者			444,671						2		%				457,650						2		%				320,255						2		%
持有的貸款及租賃合計
投資，扣除遞延費用後淨額			$	28,609,129					100		%				$	22,941,548					100		%				$	19,083,377					100		%

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(1)包括截至2022年12月31日的土地及收購和開發貸款1.535億美元、2021年12月31日的1.518億美元和2020年12月31日的1.671億美元。

(2)包括截至2022年12月31日的PPP貸款1020萬美元、2021年12月31日的1.567億美元和2020年12月31日的11億美元。

房地產抵押貸款組合在不同的物業類型中是多樣化的。截至2022年12月31日，獲得房地產按揭貸款最多的三類物業是多户物業、單户住宅物業和寫字樓物業，分別占房地產按揭貸款的37%、36%和6%。截至2021年12月31日，獲得房地產按揭貸款最多的三類物業是多户物業、獨棟住宅物業和寫字樓物業，分別占房地產按揭貸款的35%、29%和10%。

在2022年和2021年的12月31日，7%,商業房地產抵押貸款總額的9%是業主自住的(我們的借款人在抵押我們貸款的房產上經營業務)。

房地產建設和土地貸款組合在不同的物業類型中是多樣化的。截至2022年12月31日，房地產建設和土地貸款的三大物業類型是多户物業、單户住宅建築和翻新物業以及工業/倉庫物業，分別占房地產建設和土地貸款的64%、12%和5%。截至2021年12月31日，房地產建設和土地貸款的三大物業類型是多户物業、獨棟住宅建築和翻新物業以及酒店物業，分別占房地產建設和土地貸款的50%、15%和9%。

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截至2022年12月31日，房地產建設和土地項目獲得的承諾總額109億美元，相關未償還貸款餘額46億美元。截至2021年12月31日，房地產建設公司獲得的承諾建築和土地項目總額為77億美元，相關未償還貸款OAN餘額為34億美元。截至2022年12月31日，加利福尼亞州與建築和土地項目相關的承諾額總計50億美元，占房地產建設和土地承諾額總額的46%，紐約市與建築和土地項目相關的承諾額總計12億美元，占房地產建設和土地承諾額總額的11%。

截至2022年12月31日，個人房地產建設和土地承諾額大於或等於1億美元的有20個，最大承諾額為2.33億美元。截至2022年12月31日，這20項個人承諾總額為26億美元，未償還餘額總額為9.41億美元。這些承諾資助的項目包括14個多户項目、2個工業項目、1個醫療辦公項目、1個生命科學辦公物業、1個共管公寓項目和1個信用額度，借款人根據該信用額度獲得借款人翻新和出售的住宅物業。在這20項承諾中，對預算項目成本的平均承諾比率為59.7%。

截至2021年12月31日，個人房地產建設和土地承諾額大於或等於1億美元的有13個，最大承諾額為1.81億美元。在…2021年12月31日，這13項個人承諾總額為16億美元，未償還餘額總額為5.87億美元。這些承諾資助的項目包括9個多户項目、1個共管公寓項目、1個混合用途物業、1個生命科學辦公物業和1個工業項目。在這13項承諾中，對預算項目費用的平均承擔額比率為56.4%。

截至2022年12月31日，我們有19筆個人貸款承諾大於或等於1.5億美元，規模從1.5億美元到5億美元不等，總額為44億美元，未償還餘額總額為19億美元。其中七項共19億元為股票基金貸款，六項為貸方融資貸款，兩項為住宅建設貸款。ANS，其中一個總額為2.33億美元的承諾是醫務室建設貸款，一個總額為2億美元的承諾是信用額度，在這些承諾中，有一筆總計1.75億美元的貸款是由一處多户住宅擔保的，另一筆總計1.5億美元的承諾是由一棟單間寫字樓綜合體擔保的貸款。

截至2021年12月31日，我們有13筆個人貸款承諾等於或超過1.5億美元，規模從1.5億美元到5億美元不等，總額為33億美元，未償還餘額總額為15億美元。其中六項合共19億元為股票基金貸款，四項合共8.54億元為貸款人融資貸款，其中一項合共1.81億元為住宅建設貸款，其中一項合共1.75億元為多户物業抵押貸款，其中一項為1.5億美元是一筆由工作室寫字樓綜合體擔保的貸款。

融資

我們依靠存款和外部融資來源為我們的業務提供資金。我們採用各種融資安排，包括定期債務、次級債務和股權。作為FHLB的成員，截至2022年12月31日，世行已從FHLB獲得58億美元的融資能力，並以70億美元合格貸款和21億美元證券的一攬子留置權為抵押。截至2022年12月31日，該行還獲得了25億美元的FRBSF融資能力，並以31億美元合格貸款的留置權為抵押。

資訊科技系統

我們投入大量的財政和管理資源來維護穩定、可靠、高效、安全和可擴展的信息技術系統。在可能的情況下，我們使用由國家認可的供應商託管和支持的第三方軟件系統。我們與第三方供應商合作，監控並最大限度地提高我們使用他們的應用程序的效率。我們使用集成系統來發起和處理貸款和存款賬户，從而縮短了處理時間，實現了眾多內部控制的自動化，改善了客户體驗，並降低了成本。大多數客户記錄都是以數字方式維護的。我們還提供在線、移動和電話銀行服務，進一步改善整體客户體驗。

我們使用企業數據倉庫系統來彙總、分析和報告與我們的客户和產品相關的關鍵指標。數據是跨多個系統收集的，因此可以使用標準和臨時報告來幫助管理我們的業務。

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我們維持信息技術戰略計劃。該計劃確定了總體創新和技術議程和願景，跟蹤信息技術和信息安全趨勢和優先事項，並提供了未來幾年信息技術舉措的詳細情況。通過我們的年度信息技術預算流程，我們分析我們的基礎設施以進行容量規劃，詳細制定遷移計劃以更換老化的硬件和軟件，並對照計劃的計劃為內部和外部信息技術人員配備需求制定資源計劃。

保護我們的系統以確保客户信息的安全對我們的業務至關重要。我們使用多層保護來控制訪問、檢測異常活動並降低風險。我們定期對我們的平臺、系統和應用程序進行各種審計以及漏洞和滲透測試，並維護全面的事件響應計劃，以將潛在風險降至最低，包括網絡攻擊。為了保護我們的業務運營免受災難的影響，我們有一個備份的異地核心處理系統和全面的恢復計劃。

風險監督和管理

我們相信，風險管理是我們業務的另一項核心能力。我們有一個全面的風險管理流程，衡量、監控、評估和管理我們在開展活動中承擔的風險。我們對這一風險管理過程的監督是由公司董事會(“董事會”)及其常設委員會進行的。各委員會均向董事會報告，董事會對風險管理負有全面監督責任。

我們的風險框架旨在指導有關業務中風險和回報考慮之間的適當平衡的決策。我們的風險框架基於我們的業務戰略、風險偏好和董事會批准的財務計劃。我們的風險框架得到了企業風險管理計劃的支持。我們的企業風險管理計劃將所有風險努力整合到一個共同的框架下。這一框架包括風險政策、程序、衡量和報告的限度和目標以及報告。我們的董事會批准我們的風險偏好聲明，該聲明闡述了我們願意接受的風險金額和類型，以追求實現我們的戰略、業務和財務目標。我們的風險偏好聲明為我們的風險管理工具提供了背景，其中包括風險政策、授權、限額、投資組合構成、承保標準和操作流程。

競爭

銀行業競爭激烈。我們在全國範圍內與其他商業銀行和金融服務機構爭奪貸款和租賃、存款和員工。其中一些競爭對手的總資產和資本規模更大，在更廣泛的地理區域擁有更多辦事處，提供比我們的業務更廣泛的金融服務。我們最直接的貸款競爭來自規模更大的地區性和全國性銀行、多元化金融公司、風險債務基金和社區銀行，它們的目標客户與我們相同。近年來，來自不受與國內銀行和銀行控股公司相同監管限制的機構的競爭加劇。這些競爭對手包括非銀行專業貸款機構、保險公司、私人投資基金、投資銀行、金融技術公司以及其他金融和非金融機構。

競爭基於多個因素，包括貸款、租賃和存款的利率、承保標準、貸款契諾、所需的擔保、提供的銀行和金融服務的範圍和類型、分行所在地的便利程度、客户服務、技術變化和監管限制。我們的許多競爭對手都是大公司，擁有雄厚的資本、技術和營銷資源。我們的一些競爭對手擁有強大的市場地位，可以獲得更低的資金成本或更便宜的資金來源。由於規模經濟，我們規模更大的全國性競爭對手可能會提供比我們願意提供的更具吸引力的貸款定價。

經濟因素，以及立法和技術變革，將對金融服務業的競爭環境產生持續的影響。我們致力於預測和適應動態的競爭環境，無論是通過開發和營銷創新的產品和服務，採用或開發使我們的產品和服務與眾不同的新技術，交叉營銷，還是提供高度個性化的銀行服務。我們致力於通過提供極高水平的服務來提高客户忠誠度，吸引和保留業務，從而使自己有別於市場上的其他銀行和金融服務提供商。

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我們通過為借款人提供的服務質量在市場上脱穎而出，同時保持有競爭力的利率、貸款費用和其他貸款條件。我們強調個性化的關係銀行服務和我們貸款業務部門的高效決策。我們基於對借款人所在行業及其業務需求的深入瞭解，基於從借款人的主要決策者那裏收到的信息、我們經驗豐富的專業人員的分析以及這兩個羣體之間的互動；我們提供廣泛的貸款產品和靈活而有創意的方法來構建滿足借款人業務和時機需求的產品；以及我們致力於卓越的客户服務，從而有效地開展競爭。然而，我們不能保證這些努力對我們未來業務或經營結果的有效性，不能保證我們繼續預測和適應不斷變化的情況的能力，不能保證我們充分改進我們的服務和銀行產品，以便在市場上成功競爭。

人力資本管理

我們的業務戰略是經營一家以客户為中心、資本充足和盈利的全國性銀行，致力於為我們的企業和個人客户提供個人服務。員工是我們最重要的資產，他們為我們實現戰略目標奠定了基礎。我們相信，我們在我們所服務的市場上擁有競爭優勢，因為我們提供優質的、基於關係的客户服務的長期聲譽。為了繼續提供我們所熟知的專業知識和客户服務，我們繼續吸引、留住和培養頂尖人才是至關重要的。為了吸引和留住人才，我們努力使世行成為一個多元化、包容性和安全的工作場所，在強有力的薪酬、福利以及健康和健康計劃的支持下，為員工提供在職業生涯中成長和晉升的機會。

監督和管理

我們努力為組織中的每一個角色吸引、發展和留住高素質的員工。在這一原則下，我們的人力資源部負責管理與就業有關的事務，包括招聘和招聘、入職和培訓、薪酬規劃、績效管理和專業發展。我們的董事會和董事會薪酬和人力資本委員會對某些人力資本事務進行監督，包括我們的薪酬和福利計劃。正如其章程所述，我們的薪酬和人力資本委員會負責定期審查員工薪酬計劃和計劃，以確保它們具有競爭力，並與我們股東的長期利益(包括激勵和福利)以及我們的繼任計劃和戰略保持一致。我們的薪酬和人力資本委員會還與風險委員會密切合作，監測當前和新出現的人力資本管理風險，並減少對這些風險的敞口。

人口統計

截至2022年12月31日，我們有2438名全職、兼職和臨時員工，其中絕大多數是全職員工。本公司沒有任何員工由工會或集體談判協議代表。2022年，員工數量增加了約9.7%，這主要是由於Civic的運營增長和為支持我們的技術計劃而增加的內容。2022年，我們的員工流失率約為14.1%。我們全職員工的平均年限為6.7年。

截至2022年12月31日，我們的勞動人口構成如下：

性別						佔總數的百分比
女人						57%
男人						43%

民族						佔總數的百分比
亞洲人						13%
黑人或非裔美國人						8%
西班牙裔或拉丁裔						28%
夏威夷原住民或其他太平洋島民						1%
兩個或更多的比賽						3%
白色						47%

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人力資本管理目標

我們的主要人力資本管理目標是吸引、留住和培養最高素質的人才。為了支持這些目標，我們的人力資源計劃旨在培養人才，使他們為未來的關鍵角色和領導職位做好準備，通過有競爭力的薪酬、福利和額外計劃獎勵和支持員工，通過旨在使工作場所更具吸引力和包容性的努力來提升公司文化，獲取人才，促進內部人才流動，以創造一支高績效、多樣化的勞動力隊伍，並發展和投資於技術、工具和資源，使員工能夠有效和高效地履行職責，實現其全部潛力。

一些以吸引、發展和留住員工為重點的關鍵計劃和計劃的例子包括：

薪酬和福利。我們薪酬計劃的理念和目標是僱傭和留住有才華的員工，以確保我們執行我們的業務目標，推動公司的短期和長期盈利增長，並創造長期股東價值。在分配薪酬總額時，我們力求提供具有競爭力的固定薪酬(基本工資)水平，並通過年度和長期激勵措施，在業績目標超額時增加薪酬總額，在業績目標未實現時適當降低薪酬總額。具體地説，就是：

•我們為員工提供具有競爭力的工資，並與員工的職位、技能水平、經驗、知識和地理位置保持一致。截至2022年12月31日，我們的最低起薪為每小時20美元。

•我們聘請全國公認的外部薪酬和福利諮詢公司獨立評估我們薪酬和福利計劃的有效性，並與行業內同行進行比較。這些審查的結果是，我們為我們的計劃降低了醫療保險的員工成本，增加了我們的401(K)匹配，使其更符合我們的同行，並使匹配立即完全歸屬。

•我們通過將可變現薪酬與公司業績掛鈎，使高管的長期股權薪酬與股東的利益保持一致。

•年度加薪和獎勵薪酬以業績為基礎，在招聘時傳達給員工，並通過我們的人才管理流程記錄下來，作為我們年度考核程序的一部分，以及內部調動和/或晉升。

•所有全職員工都有資格享受醫療保險(醫療、牙科和視力)、帶薪和無薪休假、401(K)計劃和公司匹配、人壽和殘疾/意外保險、增強的精神健康服務和員工援助計劃。我們還提供各種自願福利，允許員工選擇滿足其個人和家庭需求的選項，包括醫療儲蓄和靈活的支出賬户、帶薪育兒假、公共交通報銷、個性化健康計劃和學費報銷計劃。

健康、安全和健康。員工的健康、安全和健康從根本上與我們業務的成功息息相關。我們為我們的員工及其家人提供各種靈活、方便和創新的健康和健康計劃，幫助他們改善或保持身心健康。我們員工和客户的安全是最重要的。我們努力確保所有員工在各自的工作環境中感到安全。為了應對新冠肺炎疫情，我們實施了重大改革，我們認為這些改革符合員工以及我們所在社區的最佳利益，並且符合政府法規。這包括讓我們的絕大多數非分支機構員工在家工作，同時實施額外的安全措施，併為繼續進行關鍵現場工作的員工支付特別獎金。2021年，我們推出了由一家領先的外部服務提供商提供的僱主支付的心理健康支持福利。

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人才開發。我們相信，創造一個鼓勵持續學習和發展的環境對於我們保持高水平的服務和實現我們的目標至關重要，即讓每一名員工感覺到他們是成功公司的寶貴成員。這就是為什麼我們為全行各級員工實施了各種學習和發展資源。我們的第一個重點領域一直是建設我們的領導力人才管道。基於我們全公司的繼任規劃討論，我們實施了一個名為Lead的新領導力計劃，面向我們的最高級別領導人。在我們執行團隊成員的幫助下，該項目為我們未來的領導人在銀行內擔任領導角色做好準備。除了我們新的Lead計劃，經理們還有機會通過我們的Leadance Essentials計劃來完善他們的技能。這個項目教管理者如何有效地管理、參與和發展他們的團隊。員工可以利用我們新的LinkedIn學習平臺和其他關鍵的教育合作伙伴關係，獲得與銀行業相關的持續教育，以及他們在公司內的工作職能。我們與太平洋海岸銀行學院建立了牢固的合作伙伴關係，每年都會派出一批領導人申請他們的銀行研究生證書。通過我們的目標設定、績效評估、繼任計劃和職業發展等人才管理流程，我們努力不斷髮展我們的員工，滿足客户的動態需求。

多樣性和包容性。我們致力於創造一種包容的文化--在這種文化中，差異得到讚賞和尊重。我們為提供平等的就業機會和建立一種工作場所文化感到自豪，在這種文化中，所有員工都感到得到支持和尊重，並有平等的機會獲得職業和發展機會，而不受種族、宗教/信仰、膚色、國籍、年齡、婚姻狀況、血統、性別認同/表達、性取向、退伍軍人身份、身體或精神殘疾、醫療條件、軍事地位或任何其他受聯邦、州或地方法律保護的特徵的影響。為了幫助實現這一目標，我們設立了多元化、公平和包容性高級副總裁，由多元化、公平和包容性指導委員會和多元化、公平和包容性諮詢委員會提供支持，該委員會由來自全公司的23名員工代表組成，以推動我們的多樣性和包容性倡議。我們努力建立團隊和培養人才，以反映我們服務的客户和社區的多樣性，並培養包容和公平的文化/工作場所。

財務和統計信息披露

我們的某些統計信息列於“項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析”和“項目7A”中。關於市場風險的定量和定性披露.這些信息應與“第8項.財務報表和補充數據”中所載的合併財務報表一併閲讀。

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監督和監管

一般信息

公司和銀行受到聯邦和州銀行法的廣泛監管，這些法律為我們的運營建立了一個全面的框架。這種監管的目的之一是保護包括儲户在內的客户和聯邦存款保險基金的利益，並將整個銀行體系面臨的風險降至最低。然而，這些規定通常並不負責保護我們股東或其他債權人的利益。以下是適用於本公司或本行的部分法律法規的內容。這些描述並不打算是完整的，而是通過參考所描述的法規和條例的全文進行限定。適用法律或法規的變化，特別是在當前美國政治環境下，以及監管機構對其應用的變化是無法預測的，這些變化可能會對公司或銀行的業務、運營和結果產生實質性影響。

《銀行控股公司條例》

作為一家銀行控股公司，PacWest已根據BHCA向FRB註冊，並接受FRB的監督、監管和審查，我們必須根據FRB的要求向FRB提交我們的運營定期報告和有關公司及其子公司的其他信息。

《多德-弗蘭克法案》編纂了財政儲備委員會長期以來的“力量來源”原則，要求公司作為銀行的財政力量來源，包括承諾資源支持銀行，即使在公司可能沒有財力這樣做的時候也是如此。

根據BHCA，吾等在收購任何銀行的全部或實質全部資產或任何銀行的有表決權股份的擁有權或控制權之前，必須事先獲得FRB的批准，前提是在收購生效後，我們將直接或間接擁有或控制該銀行超過5%的有表決權股份。根據《銀行合併法》，銀行必須事先獲得聯邦存款保險公司的批准，才能與另一家銀行合併，或購買另一家聯邦存款保險公司承保的存款機構的全部或幾乎所有資產，或承擔任何存款。在審查某些併購交易時，聯邦監管機構將考慮對交易的競爭影響和公共利益的評估、合併後機構的資本狀況和管理資源、對美國銀行和金融體系穩定的風險、我們在CRA下的表現記錄、我們對公平住房和其他消費者保護法律的遵守情況，以及參與打擊洗錢活動的所有組織的有效性。任何一家銀行控股公司收購另一家銀行控股公司或銀行的能力，也受到包括政治任命人員在內的聯邦監管機構主觀決定的顯著影響，即任何擬議的合併是否符合當時的國家金融機構政策。這些主觀觀點可能會對任何銀行控股公司進行合併交易的能力產生影響。

根據BHCA，我們不得從事管理或控制銀行或向我們的子公司提供服務以外的任何業務，以及FRB認為與銀行業密切相關的其他活動，以至“屬於適當的偶發事件”。除某些例外情況外，我們還被禁止獲得任何公司超過5%的有表決權股份的直接或間接所有權或控制權，除非該公司從事銀行活動，或者FRB確定該活動與銀行業務密切相關，以至於對銀行業務構成適當的意外事件。一般來説，在收購任何此類公司的股份之前，必須獲得FRB的批准。

聯邦監管機構還擁有一般權力，禁止銀行子公司或銀行控股公司從事不安全或不健全的銀行業務。根據情況，這些機構可能會採取這樣的立場，即支付股息將構成不安全或不健全的銀行行為。此外，如下所述，“-資本要求，我們被要求保持普通股一級資本、一級資本和總資本與總風險加權資產的最低比率，以及此類法規定義的一級資本與調整後季度平均資產總額的最低比率。我們的資本比率水平可能會影響我們支付股息或回購股票的能力。見附註23。股息可獲得性和監管事項合併財務報表附註載於“項目8.財務報表和補充數據”。

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《多德-弗蘭克法案》

2010年7月頒佈的《多德-弗蘭克法案》極大地重組了美國的金融監管格局，包括創建了一個新的系統性風險監督機構--金融監管委員會。FSOC監督和協調美國主要金融監管機構(包括FRB、美國證券交易委員會、商品期貨交易委員會和聯邦存款保險公司)制定法規以解決金融穩定問題的努力。隨着金融機構規模和活動範圍的擴大，《多德-弗蘭克法案》和聯邦儲備委員會的實施條例對它們提出了越來越嚴格的監管要求。

2018年5月，頒佈了《經濟增長、監管救濟和消費者保護法》(EGRRCPA)。雖然EGRRCPA減少了多德-弗蘭克法案對我們這種規模的銀行控股公司的影響，包括在壓力測試方面，但多德-弗蘭克法案仍然讓我們受到額外的重大監管要求。此外，由於《多德-弗蘭克法案》和我們擁有超過100億美元的總合並資產，公司和銀行在遵守某些消費者金融法律方面受到CFPB的審查和監督。

與關聯公司的交易

銀行與其附屬機構之間的交易受聯邦銀行法的監管。除《聯邦儲備法》和實施條例中規定的某些例外情況外，如果對任何一家附屬公司的擔保交易總額不超過銀行股本和盈餘的10%或銀行與所有附屬公司擔保交易的股本和盈餘的20%，則銀行可與其關聯公司進行“擔保交易”。所涵蓋的交易除其他外包括信貸的延伸、證券的投資、資產的購買、抵押品的接受或擔保的簽發。《多德-弗蘭克法案》大大擴大了對銀行組織內關聯交易的限制範圍和範圍。此外，本行與聯營公司進行的大多數交易，包括聯營公司為本行提供服務的交易，必須與本行從非聯營公司獲得的條款和條件類似。

股息和股份回購

公司支付股息或回購普通股或優先股的能力，以及銀行向公司支付股息的能力可能會受到限制，原因包括：(A)DGCL(對於公司)和適用的加州法律(對於銀行)，(B)我們次級債務和借款協議中包含的契諾，以及(C)FRB、DFP I和FDIC的監管機構。

我們向股東支付股息或回購普通股或優先股的能力受到DGCL規定的限制。DGCL規定，除非公司註冊證書另有限制，否則公司可從其盈餘中宣佈和支付股息(或回購股份)，或在沒有盈餘的情況下，從宣佈股息的財政年度和/或上一個財政年度的淨利潤中支付股息(或回購股份)，只要公司的資本額不少於所有優先分配資產的類別的已發行和已發行股票所代表的資本總額。盈餘被定義為公司淨資產(即總資產減去總負債)超過與發行普通股相關的資本的部分。此外，DGCL允許董事會減少其資本，並將這些金額轉移到其盈餘中。在確定特拉華州公司的盈餘數額時，公司的資產，包括公司擁有的子公司的股票，必須按董事會確定的公平市場價值進行估值，而不考慮其歷史賬面價值。

我們向股東支付現金股息或回購普通股或優先股股份的能力可能會受到管理我們或我們收購的實體發行的信託優先證券的契約中包含的某些契約以及信託優先證券相關債券的限制。一般來説，契約規定，如果違約事件(如契約中定義的)已經發生並仍在繼續，或者如果我們在擔保協議下的任何義務(包括信託優先證券的債務的支付)方面違約，或者如果我們發出任何推遲支付信託優先證券相關債券利息的意圖的通知，則除其他限制外，我們不得宣佈或支付關於我們的普通股或優先股或我們的普通股或優先股的回購股份的任何股息。

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在我們的季度和/或累計12個月淨收益不足以支付股息金額的任何期間，在我們宣佈和向我們的股東支付現金股息之前，必須通知FRB，以及其他要求。在這種情況下，如果FRB反對，我們可能不會支付股息，直到我們得到FRB的批准或不再需要根據適用法規提供通知。此外，在某些情況下，在我們回購普通股之前，可能需要事先獲得FRB的批准。

在作出有關派息和股份回購計劃的決定時，本公司董事會將考慮一般業務狀況、本公司的財務業績、預計的現金流、資本要求、有關本行向本公司支付股息的合約、法律及監管限制，以及其他被視為相關的因素。我們不能保證我們將繼續按季度或以其他方式宣佈分紅，或回購我們普通股的股票。本公司宣派股息須由本公司董事會酌情決定。

太平洋銀行的主要收入來源是從銀行獲得現金股息。各種法規和條例限制從銀行獲得現金股息。銀行支付的股息由DFPI和FDIC根據其一般監管機構進行監管，因為它涉及銀行的資本金要求。銀行可以不經DFP I批准而宣佈股息，只要在一個日曆年宣佈的股息總額不超過前三個會計年度的留存收益或淨收益總額減去在此期間支付的任何股息。由於2020年第一季度14.7億美元的商譽減值，該行在2022、2021和2020三個財年累計淨虧損1.954億美元，而同期該行支付的股息為5.69億美元。由於銀行在2022年12月31日有7.909億美元的留存赤字，在可預見的未來，銀行向公司發放的任何進一步現金股息都將繼續需要DFPI和FDIC的批准。

見“項目7.管理層對財務狀況和業務成果的討論和分析--流動性-控股公司流動資金“及附註23。股息可獲得性和監管事項合併財務報表附註“項目8.財務報表和補充數據”，討論了影響股息可獲得性的其他因素和宣佈股息的能力的限制。

資本要求

我們必須遵守針對美國銀行組織的全面資本框架，該框架被稱為“巴塞爾協議III”。巴塞爾協議III“，其中包括：(I)提高了公司和銀行的資本水平；(Ii)引入了名為CET1的新資本衡量標準和CET1對風險加權資產的相關監管資本比率；(Iii)明確規定第一級資本由CET1和滿足某些修訂要求的”額外一級資本“工具組成；(Iv)規定對監管資本衡量標準的大部分扣除/調整應針對CET1而不是資本的其他組成部分；以及(V)擴大了資本扣除和調整的範圍，與現有法規相比。根據巴塞爾協議III，對於大多數銀行組織來説，最常見的額外一級資本形式是非累積永久優先股，最常見的二級資本形式是次級票據和一部分信貸損失撥備，每種情況下都要遵守巴塞爾協議III的具體要求。

我們相信，截至2022年12月31日，公司和銀行符合《巴塞爾協議III》的所有資本充足率要求。根據《巴塞爾協議III》，最低資本充足率如下：

•對風險加權資產的CET1為4.5%；

•6.0%的第1級資本(即CET1加風險加權資產的額外一級資本)；

•8.0%的總資本(即一級資本加二級資本)至風險加權資產；以及

•4%的一級資本與監管財務報表中報告的平均綜合資產之比(稱為“槓桿率”)。

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《巴塞爾協議III》還在最低風險加權資產比率的基礎上，引入了完全由CET1組成的新的“資本保護緩衝”。資本節約緩衝旨在吸收經濟壓力時期的損失。CET1與風險加權資產的比率、風險加權資產的一級比率或總資本與風險加權資產的比率高於最低標準但低於資本保護緩衝的銀行機構將面臨股息、股權回購和補償方面的限制，這些限制基於缺口和機構的“合格留存收入”(即未反映在淨收入中的四個季度往績淨收益、分配和税收影響的淨額)。截至2019年1月1日，資本保存緩衝已全面分階段實施，公司和銀行需要維持CET1的2.5%的額外資本保存緩衝，有效地導致(I)CET1與風險加權資產的最低比率至少為7%，(Ii)一級資本與風險加權資產的比率至少為8.5%，以及(Iii)總資本與風險加權資產的比率至少為10.5%。

CET1資本主要包括普通股股東權益，減去任何相關遞延税項負債後的商譽淨額。巴塞爾協議III規定了對CET1資本的某些其他扣除或調整，包括無形資產、任何相關遞延税項負債的淨額、因淨營業虧損和税收抵免結轉產生的遞延税項資產、任何相關估值免税額和遞延税項負債的淨額，以及如果CET1資本超過CET1資本的某個百分比可從CET1資本扣除的其他項目。

巴塞爾協議III提供了一種標準化的風險加權方法，根據資產的性質，風險加權的範圍通常從美國政府和機構證券的0%到某些交易證券化敞口的1250%，導致各種資產類別的風險權重高於以前的法規。

該公司向信託公司發行了未償還的次級債務，而信託公司又發行了信託優先證券。截至2022年12月31日，次級債務的賬面價值總計8.671億美元。根據《巴塞爾協議III》，截至2022年12月31日，公司信託優先證券的1.31億美元計入一級資本，其餘7.219億美元的信託優先證券計入二級資本。見“項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析--管理事項--資本有關本公司和本行截至2022年12月31日的監管資本要求、資本比率和遞延税項資產限額的更多信息。

壓力測試

雖然根據多德-弗蘭克法案，公司和銀行不再需要準備年度壓力測試，但我們繼續準備在不利的經濟和市場條件下對我們的資本、綜合收益和虧損進行年度壓力測試。FRB和FDIC在評估我們的資本充足性時會考慮我們的壓力測試結果，可能會有

對我們以股息或股票回購形式進行資本分配的能力產生負面影響。

安全和健康標準

根據FDIA的要求，聯邦銀行監管機構通過的指導方針確立了與內部控制和信息系統、內部審計系統、貸款文件、信貸承保、利率敞口、資產增長和質量以及薪酬、費用和福利有關的一般標準。這些機構通過了條例和機構間準則，規定了用於在資本減損之前查明和解決受保存款機構問題的安全和健全標準。如果機構確定一家銀行未能達到任何標準，它可以要求銀行提交一份可接受的合規計劃，該計劃與提交和審查此類安全和穩健合規計劃的最後期限一致。如果一家機構未能提交可接受的合規計劃，或在任何實質性方面未能實施可接受的合規計劃，該機構必須發佈命令，指示採取行動糾正不足之處，並可發佈命令，指示資本不足的機構根據FDIA應受到的其他類型的行動。

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存款保險

該銀行是一家州特許的“非會員”銀行，受DFPI和FDIC監管。銀行接受存款，這些存款享有FDIC保險的利益，最高可達法律規定的適用限額。對於大多數類型的賬户，FDIC保險的適用法定上限為250,000美元。

根據聯邦存款保險公司基於風險的存款保費評估制度，受保存款機構的評估利率由評估利率計算器確定，該計算器基於多個元素來衡量每家機構對聯邦存款保險公司的存款保險基金(“DIF”)構成的風險。計算的評估比率適用於評估期間的平均合併資產減去投保託管機構的平均有形權益，以確定季度評估的美元金額。在目前的制度下，保費每季度評估一次，如果受到批評的貸款和租賃和/或其他較高風險資產增加或資產負債表流動性減少，保費可能會增加。在截至2022年12月31日的一年中，我們產生了1970萬美元的FDIC評估費用。

2022年10月，FDIC通過了一項最終規則，從2023年第一個季度評估期開始，將初始基本存款保險評估利率時間表統一提高2個基點。預計增加的評估將提高DIF準備金率在FDIC經修訂的恢復計劃規定的法定最後期限前達到1.35%的法定最低水平的可能性。

根據FDIA，FDIC可在發現該機構從事不安全和不健全的做法、處於不安全或不健全的狀況以繼續經營，或違反FDIC施加的任何適用法律、法規、規則、命令或條件時，終止存款保險。此外，FDIC被授權對FDIC保險的機構進行檢查並要求其定期報告。

激勵性薪酬

2010年，聯邦銀行監管機構發佈了關於合理激勵薪酬政策的最終聯合機構指導意見。本指導意見適用於世行管理的高管和非執行激勵計劃。指導意見指出，激勵性薪酬計劃必須(I)提供適當平衡風險和回報的員工激勵，(Ii)與有效的控制和風險管理相兼容，以及(Iii)得到強有力的公司治理的支持，包括董事會的監督。作為其定期審查過程的一部分，FDIC審查了該行的激勵性薪酬計劃。

此外，多德-弗蘭克法案要求聯邦銀行監管機構和美國證券交易委員會建立聯合法規或指導方針，禁止總資產至少為10億美元的特定受監管實體(如公司和銀行)基於激勵的支付安排，這些安排通過向高管、員工、董事或主要股東提供可能導致實體重大經濟損失的過高薪酬、費用或福利來鼓勵不適當的風險。此外，這些監管機構必須制定法規或指導方針，要求加強向監管機構披露基於激勵的薪酬安排。

這些機構在2011年4月提出了初步條例，並在2016年第二季度提出了訂正條例，將確定適用於所有涵蓋實體的一般質量要求。擬議的一般質量要求包括(I)禁止通過提供過高薪酬來鼓勵不適當風險的激勵安排；(Ii)禁止鼓勵可能導致重大經濟損失的不適當風險的激勵安排；(Iii)確立業績衡量標準的要求，以適當地平衡風險和回報；(Iv)要求董事董事會監督激勵安排；以及(V)授權適當保存記錄。截至本文件提交之日，這些機構尚未最終敲定這些擬議的法規。

2015年8月，美國證券交易委員會通過了實施多德-弗蘭克法案薪酬比率條款的最終規則，要求公司披露首席執行官的薪酬與員工薪酬中值的比例。在2017年9月發佈的美國證券交易委員會指導下，該公司等公司能夠使用廣泛認可的測試來確定誰被算作該規則下的員工，使用現有的內部記錄，如工資和税務信息，並將比率描述為估計。

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消費者監管

我們受到許多聯邦和州消費者保護法的約束，這些法律廣泛地管理着我們與客户的關係。這些法律包括《平等信用機會法》、《公平信用報告法》、《借貸真實性法》、《儲蓄真實性法》、《電子資金轉移法》、《快速資金可獲得性法》、《住房抵押公開法》、《公平住房法》、《房地產結算程序法》、《公平收債行為法》、《公務員民事救濟法》，以及全面禁止從事不公平、欺騙性和濫用行為和做法。這些法律中有許多與州法律相對應，以及州高利貸法和關於不公平和欺騙性行為和做法的法律。

違反適用的消費者保護法可能會導致客户提起訴訟的重大潛在責任，包括實際和法定損害賠償、賠償和律師費。聯邦銀行監管機構、州總檢察長以及州和地方消費者保護機構也可能尋求執行消費者保護要求，並獲得這些和其他補救措施，包括監管制裁、客户撤銷權、我們運營的每個司法管轄區的州總檢察長和地方檢察官的行動，以及民事罰款。未能遵守消費者保護法規也可能導致我們無法就我們希望進行的合併或收購交易獲得任何所需的銀行監管批准，或者即使不需要批准，我們也可能會被禁止從事此類交易。

根據各種聯邦消費者金融保護法，CFPB擁有廣泛的規則制定、監督和執法權力。CFPB還被授權從事消費者金融教育，跟蹤消費者投訴，請求數據，並促進向服務不足的消費者和社區提供金融服務。在遵守某些消費者金融法律方面，銀行受到CFPB的直接監督和審查。CFPB對各種消費金融產品和服務擁有廣泛的監督、審查和執法權力，包括有權要求對涉嫌違法的客户進行補償和其他付款，並有權施加重大處罰，以及禁止貸款人從事涉嫌非法行為的禁令救濟。CFPB還有權獲得規定平權救濟或罰款的停止令。國家對金融產品的監管和潛在的執法行動也可能對我們的業務、財務狀況或運營結果產生不利影響。

《美國愛國者法案》與反洗錢

旨在阻止恐怖分子和其他人進入美國金融系統的《美國愛國者法案》對存款機構、經紀人、交易商和其他參與資金轉移的企業產生了重大影響。由多個聯邦監管機構實施的《美國愛國者法案》要求公司和銀行建立和執行有關反洗錢、合規、可疑活動和貨幣交易報告以及對客户和潛在客户的盡職調查等方面的政策和程序。《美國愛國者法》及其基本條例允許聯邦執法機構和金融機構之間以及金融機構之間為反恐目的共享信息，但須滿足某些條件，並要求聯邦儲蓄銀行、聯邦存款保險公司和其他聯邦銀行機構在考慮銀行控股公司收購和/或《銀行合併法》申請時，評估申請人打擊洗錢活動的有效性。

美國財政部金融犯罪執法網絡(“FinCEN”)負責起草實施“美國愛國者法案”和其他反洗錢和銀行保密法的法規。

我們定期評估並繼續改進我們的系統和程序，以繼續遵守《美國愛國者法案》和其他反洗錢舉措。如果金融機構未能維持和實施打擊洗錢和恐怖分子融資的適當計劃，或未能遵守所有相關法律或法規，可能會對該機構造成嚴重的法律、戰略和聲譽後果，並導致重大罰款和制裁。

2021年1月，通過了2020年反洗錢法，該法案要求FinCEN採用更嚴格的制度來識別“法人實體”，並對適用於該銀行的反洗錢條例進行全面審查和更新。這一修訂過程正在進行中，並將持續到2023年，可能會導致世行的合規義務和成本增加。

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外國資產管制辦公室條例

美國實施了經濟制裁，影響到與指定外國、指定國民和其他國家的交易。本規則由外國資產管制處頒佈和實施。由OFAC管理的針對指定國家的制裁有許多不同的形式。然而，它們通常包含以下一個或多個要素：(1)限制與受制裁國家的貿易或在受制裁國家的投資，包括禁止直接或間接從受制裁國家進口和出口，以及禁止“美國人”從事與在受制裁國家投資或向受制裁國家提供投資有關的諮詢或援助有關的金融交易；(2)通過禁止轉讓受美國管轄的財產(包括美國人擁有或控制的財產)，阻止與受制裁國家的政府或特別指定國民有利害關係的資產。適用於國家和個人的這些制裁也適用於一些非政府組織、協會或其他犯罪網絡。未經外國資產管制處許可，不得以任何方式支付、提取、抵銷或轉移被凍結的資產(如財產和銀行存款)。不遵守這些制裁可能會產生嚴重的法律、戰略和聲譽後果，並導致對公司和銀行的民事和刑事處罰。

《社區再投資法案》

CRA和實施條例一般要求世行確定其服務的社區，並進行貸款和投資、提供產品、捐款和提供旨在滿足這些社區的信貸需求的服務。CRA還要求世界銀行保存其CRA活動的全面記錄，以表明我們如何滿足我們社區的信貸需求。這些文件由聯邦存款保險公司定期檢查。在這些檢查中，FDIC將這些機構對CRA的遵守情況評為“出色”、“令人滿意”、“需要改進”或“嚴重不遵守”。CRA要求FDIC在確定這樣的評級時，考慮到一家銀行在滿足所有服務社區的信貸需求方面的記錄，包括低收入和中等收入社區。如果一家機構未能獲得至少“令人滿意”的評級，可能會阻礙該機構或其控股公司開展某些活動，包括收購。截至最近一次審查，該行獲得的CRA評級為“傑出”。如果是銀行控股公司，如本公司，在申請收購銀行、儲蓄協會或銀行控股公司時，財政部在考慮申請時，將評估申請銀行控股公司的每家存款機構的CRA記錄。

2022年5月，聯邦銀行監管機構發佈了一項提案，以加強和更新實施CRA的法規，該提案將要求對銀行業績進行評估，以進一步解決獲得信貸方面的不平等問題，並將強調向中低收入社區提供價值較小的貸款和投資。 該提案還將更新CRA評估領域，以包括與網上銀行和手機銀行相關的活動，並採用基於指標的方法對零售貸款和社區發展融資進行CRA評估。 如果最終以擬議的形式通過，CRA記錄保存可能會變得更加複雜和成本更高，世行將被要求重新評估其CRA合規活動，以確保其繼續獲得可接受的CRA評級。

客户信息隱私與網絡安全

FRB和其他銀行監管機構已經通過了保護機密、個人、非公開客户信息的指導方針。這些準則要求每家金融機構在其董事會或其適當委員會的監督和持續監督下，創建、實施和維護全面的書面信息安全計劃，旨在確保客户信息的安全和保密，防止此類信息的安全或完整性受到任何預期的威脅或危害，並防止未經授權訪問或使用可能對任何客户造成重大傷害或不便的此類信息。我們已採用客户信息安全計劃來滿足這些要求。

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1999年的《格拉姆-利奇-布萊利法案》(“GLBA”)要求金融機構執行有關向非附屬第三方披露消費者的非公開個人信息的政策和程序。GLBA要求向消費者披露有關披露此類非公開個人信息的政策和程序，除非法律另有要求，否則禁止披露此類信息，除非銀行的政策和程序另有規定。我們實施了針對這些限制的隱私政策，並定期分發給銀行的所有現有客户和新客户。

2015年3月，聯邦監管機構發佈了兩份關於網絡安全的相關聲明。一份聲明指出，金融機構應該設計多層安全控制，以建立防線，並確保其風險管理流程也解決客户憑證泄露帶來的風險，包括安全措施，以可靠地驗證客户訪問金融機構基於互聯網的服務。另一項聲明指出，金融機構管理層應維持足夠的業務連續性規劃程序，以確保在發生涉及破壞性惡意軟件的網絡攻擊後迅速恢復、恢復和維持該機構的業務。預計金融機構還將制定適當的流程，以便能夠恢復數據和業務運營，並在金融機構或其關鍵服務提供商成為此類網絡攻擊的受害者時，解決重建網絡能力和恢復數據的問題。如果我們不遵守監管指導，我們可能會受到各種監管制裁，包括經濟處罰。

2021年11月，聯邦銀行監管機構發佈了一項聯合規則，確立了對銀行組織及其服務提供商的計算機安全事件通知要求。這一規則要求銀行機構在發生計算機安全事件時提出新的通知要求。此規則的生效日期為2022年4月1日，合規日期為2022年5月1日。

州監管機構在執行隱私和網絡安全標準和法規方面越來越積極。幾個州已經通過了法規，要求某些金融機構實施網絡安全計劃，並對這些計劃提供了詳細的要求，包括數據加密要求。許多州已經實施或修改了數據泄露通知和數據隱私要求，我們在加州和科羅拉多州設有分支機構的兩個州已經頒佈了全面的數據隱私立法。2018年6月，加州立法機構通過了《2018年加州消費者隱私法》(《CCPA》)，該法案於2020年1月1日生效。2020年11月，加州選民通過了2020年《加州隱私權法案》，該法案於2023年1月1日生效。總而言之，這些加州法案涵蓋了獲取或訪問加州居民消費者個人信息的企業，賦予消費者增強的隱私權和對其個人信息的控制，並對覆蓋的公司在消費者數據隱私權方面提出了重大要求。其他州要麼正在考慮，要麼已經採取了類似的隱私立法。例如，2021年7月，科羅拉多州成為繼加利福尼亞州和弗吉尼亞州之後，第三個頒佈全面數據隱私立法的州，通常被稱為科羅拉多州隱私法案，將於2023年7月1日生效。科羅拉多州隱私法案在一定程度上是以CCPA為藍本的。我們預計這種州一級的活動趨勢將繼續下去，並正在繼續監測我們所在州的事態發展。關於與隱私和網絡安全有關的風險的進一步討論，見本表格10-K中所列的“第1A項.風險因素”。

對某些附屬公司的規管

太平洋投資管理公司根據1940年修訂後的《投資顧問法案》在美國證券交易委員會註冊，並受其規則和條例的約束。在完成《多德-弗蘭克法案》規定的對投資顧問和經紀交易商的各項研究後，美國證券交易委員會其中一項建議是向國會建議它考慮各種方法，以加強美國證券交易委員會對投資顧問的審核權，這可能會對威爾斯親王基金產生我們目前無法評估的影響。

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ITEM 1A. RISK FACTORS

在對我們的證券作出投資決定之前，您應仔細考慮本年報10-K表格中的所有信息和以下風險因素。然而，在本Form 10-K年度報告中未在下文或其他地方討論的其他因素可能會對我們的流動性、現金流、競爭地位、業務、聲譽、資本狀況、財務狀況或經營結果產生不利影響。因此，以下風險因素不應被視為我們可能面臨的潛在風險的完整清單。

經濟和市場狀況風險

我們的業務受到不利的經濟、市場和政治環境的影響。

如果經濟衰退，我們的經營業績可能會受到更高的貸款和租賃沖銷以及更高的運營成本的不利影響。全球經濟狀況也可能影響美國經濟狀況、我們客户的業務和我們的經營業績。全球經濟和市場不穩定的來源包括但不限於國際上潛在的經濟放緩、貿易談判的影響、中國的經濟狀況(包括中國對商業的監管和新冠肺炎疫情的管理)、俄羅斯入侵烏克蘭導致歐洲軍事緊張局勢升級、新冠肺炎疫情或其他健康危機的影響。

各種市場狀況也會影響我們的經營業績。利率、通貨膨脹或金融市場的某些變化可能會影響對我們產品的需求。房地產市場狀況直接影響我國房地產抵押貸款的績效。債務市場影響信貸的可獲得性，從而影響我們提供貸款和租賃的利率和條款。股市下跌往往預示着更廣泛的經濟惡化和/或企業收益下降的趨勢，這可能會對企業籌集資金和/或償還債務的能力產生不利影響。政治和選舉方面的變化、事態發展、衝突和情況在過去已經並可能在未來帶來額外的不確定性，這可能會影響我們的經營業績。對美國政府就債務上限等聯邦預算事務達成協議的能力的擔憂，或長期的僵局導致政府完全或部分停擺，並可能被信用評級機構下調美國政府證券評級，可能會產生不利的經濟後果，並造成經濟不穩定或市場波動的風險，對我們的業務、財務狀況和運營結果可能產生不利影響。

經濟、市場和政治不穩定，或經濟衰退或各種市場的低迷，可能會對我們的業務產生以下一種或多種不利影響：

•對我們的貸款和租賃以及我們提供的其他產品和服務的需求減少；

•由於客户賬户的整體減少，我們的存款餘額減少；

•擔保我們的貸款和租賃的抵押品價值下降；

•提高不良貸款和分類貸款和租賃水平；

•增加信貸損失撥備以及貸款和租賃沖銷；

•我們的資本和流動性狀況下降；

•來自貸款和存款收集活動的淨利息收入減少；

•公司股票價格下跌；

•我們進入資本市場或以我們可以接受的條款進入資本市場的能力下降；或

•由於注意到上述某些情況的影響，我們的運營費用增加。

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新冠肺炎疫情對全球和國內經濟造成了重大破壞，已經並可能繼續對我們的業務運營、資產估值和財務業績產生不利影響。

新冠肺炎疫情造成了全球和國內的經濟金融中斷，對我們2020年的業務運營、資產估值和財務業績產生了不利影響，並可能對我們未來的業務運營、資產估值和財務業績產生不利影響。儘管新冠肺炎疫情的風險和影響似乎已經基本消退，金融市場也從疫情早些時候的大幅下跌中反彈，但新的變種可能會繼續對全球和國內經濟產生負面影響，擾亂供應鏈，降低一些股票市場的估值，並造成金融市場的波動和混亂。如果新冠肺炎疫情對經濟的影響持續或進一步惡化，這種宏觀經濟環境可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。

隨着2020年3月新冠肺炎疫情的爆發，我們一些借款人的信用狀況受到了不利影響。我們立即加強了對貸款和租賃組合的監測，特別強調我們預計受疫情影響最大的某些貸款和租賃組合，如酒店、零售、商業航空、餐飲和石油服務貸款和租賃組合。我們繼續密切監控我們的所有投資組合。在2022年期間，我們繼續監測以寫字樓物業為抵押的房地產貸款，因為租户可能會減少他們租賃的辦公空間，因為部分勞動力繼續以混合或永久的方式遠程工作。即使我們採取行動幫助借款人應對疫情，我們也可能無法收回合同規定的所有欠我們的款項，如下文所述。信用風險“下面。

新冠肺炎大流行造成的持續或未來不利影響的程度將取決於未來的事態發展，這些發展仍然是不確定和超出我們控制範圍的，包括全球大流行的持續時間、新的變異株、大流行對我們的員工、客户、第三方服務提供商以及其他市場參與者的直接和間接影響，以及政府當局和其他第三方應對大流行行動的有效性。如果疫情演變或以其他方式導致當前經濟和商業環境惡化，我們的業務、財務狀況、運營結果、現金流和支付股息的能力，以及我們的監管資本和流動性比率可能會受到重大不利影響。

我們的業務依賴於我們所服務的地理市場的持續增長和福利。

我們的全方位服務分支機構位於加利福尼亞州、科羅拉多州和北卡羅來納州，在全國各地設有貸款製作辦事處。我們的財務狀況、經營結果和現金流會受到這些市場經濟狀況變化的影響。我們的成功取決於這些地區的經濟活力、增長前景、商業活動、人口、收入水平、存款和房地產活動，並可能受到我們所服務社區過去和未來內亂和國內動亂的影響。雖然我們客户的業務和財務利益可能遠遠超出我們的市場領域，但影響我們特定市場領域的不利經濟狀況可能會降低我們的增長率，影響我們客户償還貸款的能力，並影響我們存款資金來源的穩定性。因此，這些市場的經濟狀況下降通常會影響我們的業務、財務狀況和經營結果。

信用風險

信用風險是指借款人或交易對手不能或不能履行其義務而產生的損失風險。

我們可能不會收回借款人根據合同欠我們的所有金額。

我們依賴貸款和租賃本金、利息和手續費的收取來為我們的運營提供部分資金。收款和收益的不足可能會削弱我們為業務提供資金或償還現有債務的能力。

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當我們貸款、承諾貸款或與交易對手簽訂信用證或其他合同時，我們就會招致信用風險。我們投資組合的信貸質量可能會對我們的收益產生重大影響。我們預計，未來我們的貸款和租賃將出現沖銷和拖欠。我們借款人的實際經營結果可能比我們發起貸款和租賃時我們的承保顯示的要差，在這種情況下，如果不及時採取糾正措施，我們可能會產生這些貸款和租賃的重大減值或損失。我們可能無法發現問題，因為我們的借款人沒有及時報告問題，或者即使借款人報告了問題，我們也可能沒有足夠快地或根本沒有解決問題。即使借款人向我們提供了與其業務有關的所有重要信息的完整和準確的披露，我們也可能曲解或錯誤地分析這些信息。錯誤可能會導致我們發放我們原本不會發放的貸款和租賃，或者為我們原本不會提供資金的預付款提供資金，這兩種情況都可能導致貸款和租賃損失，或者迫使我們大幅增加貸款和租賃損失撥備。因此，我們可能遭受貸款損失以及不良貸款和租賃，這可能對我們的淨收益、經營業績和財務狀況產生實質性的不利影響，如果損失超過我們的貸款和租賃損失準備的話。

我們的一些貸款和租賃是以借款人的特定抵押品的留置權作為擔保的，我們可能無法獲得或適當完善我們的留置權，或者確保某一特定貸款的抵押品的價值可能無法保護我們免受部分或全部損失，如果該貸款成為不良貸款，我們將繼續喪失抵押品的抵押品或收回抵押品。例如，房地產市場的下滑或持續的經濟低迷可能會導致我們經歷與貸款相關的信貸損失或沖銷，以不具吸引力的價格出售貸款，或者取消某些房地產的抵押品贖回權。在這種情況下，我們可能遭受貸款損失，這可能對我們的淨收益、貸款和租賃損失準備、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。

此外，向風險支持借款人提供的貸款支持借款人的運營，包括運營虧損、營運資本要求和固定資產收購。風險投資支持的借款人處於不同的發展階段，通常會報告運營虧損。償還的主要來源是未來額外的風險資本、股權投資或出售公司或其資產。我們的風險支持借款人的商業計劃可能會失敗，增加了與向風險支持借款人提供貸款相關的信貸損失的可能性。

根據美國公認會計原則，我們保留貸款和租賃損失撥備，以應對貸款違約和不良貸款。我們的貸款和租賃損失撥備可分配給風險支持借款人的貸款可能不足以吸收這些貸款產生的實際信貸損失，未來的信貸損失撥備可能會對我們的經營業績產生重大不利影響。

我們的信用損失準備金可能不足以彌補實際損失。

我們已經採用了FASB會計準則更新2016-13，“金融工具.信用損失(主題326)，金融工具信用損失的測量，通常指的是“當前預期信貸損失”標準，或“CECL”。CECL將信貸損失準備方法從已發生損失概念改為預期損失概念，這比以前的會計準則更依賴於未來的經濟預測、假設和模型，可能會導致我們的信貸損失準備和未來貸款損失準備金的增加和波動性。這些預測、假設和模型本質上是不確定的，是基於管理層根據現有信息做出的合理判斷。在任何給定的時間點，不同市場的情況可能會增加估計我們投資組合固有損失的複雜性和不確定性。我們的信貸損失撥備可能不足以吸收實際的信貸損失，未來的信貸損失撥備可能會對我們的經營業績產生重大不利影響。

我們的聯邦和州監管機構，作為他們審查過程的一個組成部分，審查我們的貸款和租賃以及信貸損失準備金。雖然我們相信我們的信貸損失撥備對於我們貸款和租賃組合中確定的風險是合適的，但我們不能保證我們不會進一步增加信貸損失撥備，不能保證它足以解決損失，也不能保證監管機構不會要求我們增加這一撥備。我們也不能確定實際結果是否與我們的CECL模型中使用的預測和假設一致。這些情況中的任何一種都可能對我們的財務狀況和經營結果產生重大不利影響。有關詳細信息，請參閲備註 1(j). 經營性質和主要會計政策摘要--為投資而持有的貸款和租賃的信貸損失撥備合併財務報表附註載於“項目8.財務報表和補充數據”。

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我們的貸款和租賃集中在地點、抵押品價值和借款人類型上，如果某些市場或行業出現經濟困難或運營問題，這可能會加劇信貸損失。

房地產的市場價值可能會在短時間內因我們任何一個地理市場的市場狀況而大幅波動。影響房地產價值的全國或地區市場狀況的不利發展可能會對我們的商業房地產貸款產生負面影響。截至2022年12月31日，房地產按揭貸款以及房地產建設和土地貸款佔貸款和租賃總額的69%。在貸款和租賃總額中，38%由位於加州的房地產抵押品擔保，30%由多户物業(包括多户建築項目)擔保，12%由Civic發起的貸款擔保，其中10%為投資者所有的住宅抵押貸款，2%為建築翻新貸款，3%由商業房地產建設項目擔保。房地產市場的下跌或持續的經濟低迷可能會導致我們經歷與貸款相關的信貸損失或沖銷，或者某些房地產的止贖。

至於房地產按揭貸款，除業主自住的單户住宅按揭貸款外，貸款的主要和次要還款來源分別為物業的營運淨收入和物業出售或再融資的收益。對於房地產建設和土地貸款，償還貸款的主要來源是在建設完成和穩定/達到足夠償債範圍後出售或再融資物業的收益。因此，我們的商業房地產借款人通常被要求向我們或其他貸款人進行貸款再融資，或者出售物業來償還我們的貸款。我們的房地產貸款有一部分是以住宅物業為抵押的。住宅物業價值的下降可能會導致這些貸款的信貸損失增加。

新冠肺炎疫情對一些商業地產投資組合產生了潛在的長期負面影響。我們繼續監控我們以寫字樓物業為抵押的房地產貸款，因為租户可能會減少他們租用的辦公空間，因為一部分勞動力繼續以混合或永久的方式遠程工作，而且我們可能無法收回合同上欠我們的所有金額。

我們有許多大型信用關係和個人承諾。

截至2022年12月31日，個人房地產建設和土地承諾額大於或等於1億美元的有20個，最大承諾額為2.33億美元。截至2022年12月31日，這20項個人承諾總額為26億美元，未償還餘額總額為9.41億美元。這些承諾資助的項目包括14個多户項目、2個工業項目、1個醫療辦公項目、1個生命科學辦公物業、1個共管公寓項目和1個信用額度，借款人根據該信用額度獲得借款人翻新和出售的住宅物業。在這20項承諾中，對預算項目成本的平均承諾比率為59.7%。

截至2022年12月31日，我們有19筆個人貸款承諾大於或等於1.5億美元，規模從1.5億美元到5億美元不等，總額為44億美元，未償還餘額總額為19億美元。其中七項共19億元為股票基金貸款，六項為貸方融資貸款，兩項為住宅建設貸款。ANS，其中一個總額為2.33億美元的承諾是醫務室建設貸款，一個總額為2億美元的承諾是信用額度，在這些承諾中，有一筆總計1.75億美元的貸款是由一處多户住宅擔保的，另一筆總計1.5億美元的承諾是由一棟單間寫字樓綜合體擔保的貸款。

與我們的大型貸款關係或個人承諾相關的重大損失可能會對我們的財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。

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市場風險

市場風險是指市場狀況可能對資產或負債的價值產生不利影響或以其他方式對收益產生負面影響的風險。市場風險是與我們的業務和活動相關的金融工具所固有的，包括貸款、存款、證券、短期借款、長期債務和衍生品。

我們的業務受到利率風險的影響，利率的變化可能會對我們的財務業績產生實質性的不利影響。

利率環境的變化可能會減少我們的利潤。預計將繼續實現貸款、證券等生息資產的利息與存款、借款等有息負債的利息之間的差額收入。淨息差受生息資產和計息負債的到期日和重新定價特徵的差異影響。市場利率的變化通常會影響貸款額、貸款收益率、資金來源和融資成本。我們的淨利差取決於許多部分或完全不受我們控制的因素，包括競爭、總體經濟狀況、通脹壓力以及聯邦經濟貨幣和財政政策，特別是聯邦儲備委員會的政策。為了應對2020年3月的新冠肺炎疫情，美聯儲於2020年3月31日將聯邦基金目標利率下調了150個基點，至0.00%至0.25%的區間，並一直保持到2022年3月17日。在2022年期間，強勁的需求、勞動力短缺和供應鏈限制導致全球經濟持續存在通脹壓力。為了應對這些通脹壓力，FRB在2022年七次上調聯邦基金目標利率，2023年迄今上調一次，最近一次是2023年1月31日，當時FRB將目標聯邦基金利率上調25個基點，至4.50%至4.75%的範圍。

雖然最近這些利率上調可能會增加我們的貸款收益率，但它們也可能對某些擁有可變利率貸款的借款人支付欠我們的合同利息和本金的能力造成不利影響。隨着利率的提高，我們能否保持正的淨息差取決於我們是否有能力提高我們的貸款利率，用新的貸款取代到期並償還或在到期前提前償還的貸款，最大限度地減少存款利率的增長，以及保持可接受的資金水平和構成。由於我們所處的競爭環境，我們不能保證我們將能夠提高貸款利率並繼續發放貸款。此外，我們不能保證在維持可接受的存款水平的同時，將存款利率的升幅減至最低。最後，我們不能保證我們可以維持目前的無息存款水平，因為隨着利率繼續上升，客户可能會尋求更高收益的產品。

因此，利率水平的持續變化可能會對我們的淨息差、資產質量、貸款發放量、平均貸款組合餘額、存款餘額、流動性和整體盈利能力產生重大不利影響。

我們可能會受到從倫敦銀行同業拆借利率作為參考利率過渡的不利影響。

多個司法管轄區的央行和監管機構已召集工作組，尋找合適的LIBOR替代者，並實施向這些替代者的過渡。為了確定LIBOR在美國的後續利率，由FRB和紐約聯邦儲備銀行召集的總部設在美國的另類參考利率委員會(ARRC)成立了。2021年7月29日，ARCC正式推薦SOFR作為其首選的LIBOR替代利率，2022年，美國國會通過了可調整利率(LIBOR)法案(簡稱LIBOR法案)。LIBOR法案促進將現有的基於LIBOR的基準替換為適用的SOFR利率，用於參考2023年6月30日的LIBOR基準的未償還合同。

我們一直在努力減少對參考倫敦銀行間同業拆借利率協議的敞口。自2021年12月31日起，我們永久停止發放任何新貸款或進行任何會增加我們基於LIBOR的敞口的交易。對於所有浮動利率貸款，公司主要提供Prime和SOFR作為浮動利率指數。儘管如此，我們擁有直接或間接依賴於LIBOR的貸款、證券和TruPS借款的遺留投資組合。截至2022年12月31日，我們有45億美元的未償還貸款的重新定價指數利率與倫敦銀行間同業拆借利率掛鈎，其中41億美元的到期日在2023年6月30日之後。我們預計，這些傳統的基於LIBOR的貸款、證券和TruPS合同將按照AARC的利率替換方法過渡到SOFR利率。

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從倫敦銀行間同業拆借利率過渡可能會產生可觀的成本和額外的風險。儘管倫敦銀行間同業拆借利率的管理人已宣佈有意將大部分美元倫敦銀行間同業拆借利率的公佈期限延長至2023年6月30日，但我們無法預測LIBOR是否或何時實際上將停止提供。終止LIBOR的性質和影響的不確定性可能會對基於LIBOR或與LIBOR相關的我們的金融資產和負債的價值、回報或相關費用產生不利影響，可能需要對我們的系統和流程進行廣泛的改變，可能會影響我們的定價和利率風險模型、我們的貸款產品結構、我們的融資成本和我們的估值工具，並導致合規和運營成本增加。此外，市場從倫敦銀行同業拆息過渡至另一參考利率，可能會促使監管機構就我們準備及準備以另一參考利率取代倫敦銀行同業拆息一事，作出查詢或採取其他行動。此外，如果不能充分管理與客户的過渡過程，可能會對我們的聲譽造成不利影響。

儘管我們目前無法評估從倫敦銀行間同業拆借利率過渡的最終影響，但如果未能充分管理過渡，可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。

我們投資組合中的證券價值未來可能會下降。

我們投資證券的公平市場價值可能會受到一般經濟和市場狀況的不利影響，包括利率、信用利差的變化，以及發生對我們投資組合中特定證券的發行人或我們所投資的任何特定市場或行業產生不利影響的任何事件。我們每季度分析我們的證券，其中一部分被歸類為可供出售，以衡量任何減值損失。我們還按季度分析被歸類為持有至到期的證券，以衡量目前預期的信貸損失。確定減值損失和目前預期的信貸損失的過程通常需要對發行人未來的財務表現做出複雜的主觀判斷，以評估收到足以收回證券攤銷成本的本金和利息的可能性。由於不斷變化的經濟和市場狀況影響發行人，我們可能需要在未來期間確認信貸損失，這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。

資本和流動性風險

資本和流動性風險是指由於資本水平不足或流動資產不足而導致的損失風險，這可能會削弱我們在不採取監管執法行動的情況下運營的能力，以及在到期時履行我們的合同和或有財務義務的能力，無論是表內還是表外。

我們受到資本充足率標準和流動性規則的約束，如果不能達到這些標準，可能會對我們的財務狀況產生不利影響。

本公司及本行均須遵守資本充足率及流動資金規定，以及其他規定必須維持的最低資本金額及種類的監管規定。監管機構不時對這些監管資本充足率和流動性指引進行修改。如果我們未能滿足這些最低資本和流動性準則以及其他監管要求，我們可能會受到可能進行的活動類型的限制，並可能被禁止採取某些資本行動，如支付TruPS款項、支付高管獎金或股息、回購或贖回資本證券。

我們未來可能需要籌集額外的資本，而這些資本可能在需要的時候無法獲得，或者根本就沒有。

聯邦和州監管機構要求我們保持充足的資本水平。我們未來可能需要籌集更多資本，以滿足聯邦和州監管或其他內部要求。作為一家上市公司，額外資金的一個可能來源是資本市場，通常通過發行普通股和優先股以及發行次級債券來實現。如有需要，我們籌集額外資金的能力可能會受到限制，其中可能包括當時資本市場利率上升及其他非我們所能控制的情況，以及我們的財政表現。

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我們不能保證我們將以可接受的條件或根本不能獲得此類資本。任何可能限制我們進入資本市場的事件，例如債券購買者或參與資本市場的交易對手的信心下降，都可能對我們的資本成本和我們籌集資金的能力以及反過來對我們的流動性產生重大和不利的影響。此外，如果我們將來需要籌集資金，我們可能不得不這樣做，而此時許多其他金融機構也在尋求籌集資金，屆時將不得不與這些機構爭奪投資者。無法在需要時以可接受的條件籌集額外資本，可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。

我們受到流動性風險的影響，這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。

有效的流動資金管理對我們的業務運營至關重要。A雖然我們已實施策略以維持充足及多元化的資金來源，以適應各種經濟狀況下資產、負債及表外承諾的計劃及意外變化，但無法透過存款、借款、出售投資證券及其他來源籌集資金可能對我們的流動資金產生重大不利影響，而低成本資金來源的減少可能對我們的業務、財務狀況及經營業績產生重大不利影響。我們獲得足以為我們的活動提供資金的資金來源，可能會受到具體影響我們或整個金融服務業的因素的影響。可能對我們獲得流動資金來源產生不利影響的因素包括市場中斷導致我們的業務活動水平下降、我們的有擔保債權人分配給我們質押資產的借款能力下降，或針對我們的不利監管行動。經濟狀況的惡化和對金融機構的信心喪失可能會增加我們的融資成本，並限制我們獲得一些傳統的流動性來源，包括但不限於銀行間借款和從FRBSF和FHLB借款。 我們獲取存款或借款的能力也可能受到非我們特有的因素的影響，例如金融市場嚴重混亂、對存款的市場競爭加劇，或者由於銀行機構在國內和國際信貸市場面臨的狀況而對金融服務業的總體前景持負面看法和預期。自.起2022年12月31日，我們的前十大儲户代表9.1%佔我們總存款的比例。如果我們失去一個或多個大存户，或他們的存款大幅下降，都可能對我們的借貸成本和流動資金狀況產生重大不利影響。

風險資本投資水平的放緩減少了我們風險銀行客户的風險資本投資市場，這已經並可能繼續對我們的存款餘額、業務、經營業績和財務狀況產生不利影響。

我們戰略的一部分是專注於向創業和風險支持的企業提供銀行產品和信貸，包括從風險資本或私募股權公司和企業投資者等成熟投資者那裏獲得財務支持的公司。我們從這些公司獲得很大一部分存款，包括大額存款，並向它們提供貸款以及其他銀行產品和服務。截至2022年12月31日，風險存款總額佔我們總存款的33%。然而，這些存款的波動性比我們的其他存款更大，這反映在2020年年中開始的風險銀行存款激增，這是由與新冠肺炎疫情相關的貨幣寬鬆政策推動的，隨後由於貨幣緊縮，存款從2022年第一季度開始下降。存款大幅下降可能會對我們的借貸成本和流動資金狀況產生重大不利影響。在許多情況下，我們的信貸決定是基於我們對我們的風險支持借款人從投資者那裏獲得額外幾輪股權資本的可能性的分析。如果這類借款人的可用資本額減少，我們可能會遭受貸款損失，這可能會對我們的存款餘額、淨收益、貸款和租賃損失準備、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。

監管、合規和法律風險

監管、合規和法律風險是指與違反法律、規則或法規有關的損失風險，或因不符合規定的做法、內部政策和程序、合同義務或其他法律和道德標準而造成的損失風險。

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我們受到廣泛的監管，這可能會對我們的業務產生實質性的不利影響。

銀行業受到聯邦和州法律法規的廣泛監管和監督，這些法規主要是為了保護儲户、客户、聯邦存款保險基金和整個銀行體系，而不是為了保護我們的股東和債權人。該公司受財務報告委員會的監管和監督，而銀行主要受FDIC、DFP I和CFPB的監管和監督。

適用於我們的法律和法規管轄着各種事項，包括但不限於，我們進行的貸款和投資的允許類型、金額和條款，可能收取的最高利率，我們收取透支和賬户費用的能力，我們提供的產品和服務的消費者披露，社區再投資和公平貸款要求，我們必須為客户的存款保留的準備金金額，我們可以接受的存款類型和我們可以為這些存款支付的利率，銀行設立新的分行，保持充足的資本和流動性，以及對股息和股票回購的限制。

在從事某些活動之前，我們必須獲得監管機構的批准，包括某些收購，並且不能保證我們可能需要的任何監管批准將及時或根本不受條件地獲得或獲得。我們的監管機構有能力強迫或限制我們完全採取某些行動，例如我們的監管機構認為構成不安全或不健全的銀行行為的行為。雖然我們的政策和程序旨在防止違反我們所受的廣泛的聯邦和州法規，但任何未能遵守任何適用的法律或法規或監管政策及其對此類法律和法規的解釋的行為，都可能導致調查或審查、監管執法行動、民事和刑事處罰，或對我們的聲譽造成損害，所有這些都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。

影響銀行和其他金融機構的法規不斷審查，並經常變化。這些變化的最終影響是無法預測的。由於我們的業務受到高度監管，遵守這些法規和法律可能會增加我們的成本，並限制我們追求商機的能力。不能保證未來不會提出或通過法律、規則和法規，包括任何未來的政府穩定計劃，這可能會(I)使我們受到額外的限制，(Ii)使合規變得更加困難或昂貴，(Iii)限制我們發放或出售貸款或接受某些存款的能力，(Iv)進一步限制或限制從發放或出售貸款中賺取的利息或其他費用，或(V)以其他方式對我們的業務或業務前景產生重大不利影響。

雖然根據《多德-弗蘭克法案》，公司和銀行不再需要準備年度壓力測試，但我們繼續在不利的經濟和市場條件下準備年度內部資本壓力測試。FRB和FDIC在評估我們的資本充足性時會考慮我們的壓力測試結果，這可能會對我們以股息或股票回購的形式進行資本分配的能力產生負面影響。

公司及其子公司受到聯邦和州税法的變化以及對現有法律的解釋和税務機關的審查和挑戰。

我們的財務業績受到聯邦和州税法的影響。鑑於目前的經濟和政治環境，以及持續的預算壓力，頒佈新的聯邦或州立法或對現有税法的新解釋可能會對我們的税收狀況產生不利影響，在某些情況下具有追溯性。從2022年12月31日開始的税收年度，《降低通貨膨脹法案》(“IRA”)規定對調整後賬面收入(指在三個納税年度內平均調整後賬面收入超過10億美元的公司)徵收15%的新的公司替代最低税，這可能會影響公司的現金納税和税收抵免結轉餘額。愛爾蘭共和軍還包括對2022年12月31日後納税年度發生的交易的某些公司股票回購徵收1%的不可抵扣的消費税，這可能會增加公司未來任何股票回購的成本。愛爾蘭共和軍的後果、新的聯邦或州税法的頒佈或現行法律解釋的變化，包括影響所得税税率、分攤、合併或合併、收入、費用和抵免的條款，可能會對我們的財務狀況、運營結果和流動性產生實質性的不利影響。

在正常的業務過程中，我們經常接受聯邦、州和地方税務當局關於我們採取的税收立場和確定應繳税額的審查和審計。這些審查可能涉及收入、特許經營權、總收入、工資、財產、銷售和使用或其他納税申報單。徵税當局提出的挑戰可能會導致調整應繳税額，並可能導致施加罰款和利息。如果任何這樣的挑戰不能以有利於我們的方式解決，它們可能會對我們的財務狀況、運營結果和流動性產生實質性的不利影響。

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我們可能會受到索賠和訴訟的影響，這些索賠和訴訟可能會對我們的現金流、財務狀況和運營結果產生不利影響，或者給我們造成重大聲譽損害。

我們和我們的某些董事、高級管理人員和子公司不時參與與我們的業務活動有關的審查、調查、訴訟和其他程序。在艱難的市場環境下，針對金融機構的訴訟和監管程序中的索賠數量和索賠金額都出現了歷史性的增長。如果索賠或法律行動，無論是有根據的或無根據的，沒有以對我們有利的方式解決，它們可能會導致重大的財務責任。儘管我們根據美國公認會計原則的要求為法律事項建立應計項目，並且與該等事項相關的某些費用和責任可能由保險承保，但與法律風險相關的責任往往難以評估和量化，與這些事項相關的最終損失金額可能大大高於應計金額和/或保險金額。重大法律責任可能會對我們的業務、財務狀況、經營結果和聲譽造成不利影響。

與隱私、信息安全和數據保護相關的法規可能會增加我們的成本，影響或限制我們收集和使用個人信息的方式，並對我們的商業機會產生不利影響。

我們受到各種隱私、信息安全和數據保護法律和法規的約束，如GLBA，其中要求披露隱私並維護強大的安全計劃。許多州已經實施或修改了數據泄露通知和數據隱私要求，我們在加州和科羅拉多州設有分支機構的兩個州已經頒佈了全面的數據隱私立法。加利福尼亞州立法機構通過了於2020年1月1日生效的2018年加州消費者隱私法(CCPA)和2023年1月1日生效的2020年加州隱私權法案。總而言之，這些加州法案涵蓋了獲取或訪問加州居民消費者個人信息的企業，賦予消費者增強的隱私權和對其個人信息的控制，並在消費者數據隱私權方面對覆蓋的公司提出了重大要求。其他州要麼正在考慮，要麼已經採取了類似的隱私立法。例如，科羅拉多州頒佈了科羅拉多州隱私法案，該法案將於2023年7月1日生效，部分借鑑了CCPA。我們預計這種州一級的活動趨勢將繼續下去，並正在繼續監測我們所在州的發展情況。

這些法律和法規正在迅速發展和變化，可能會對我們當前和計劃中的隱私、數據保護和信息安全相關做法、我們收集、使用、共享、保留和保護消費者和員工信息，以及我們當前或計劃中的一些業務活動產生重大影響。遵守這些法律或監管行動的成本以及這些法律或監管行動帶來的其他負擔可能會增加我們的運營成本，限制我們提供某些產品和服務的能力，減少某些業務活動的收入，或者導致系統中斷或延遲。

我們可能會面臨更多與隱私相關的執法活動。我們的監管機構可能要求我們對我們的第三方服務提供商在向我們提供服務時履行的隱私和數據保護義務負責。我們未能遵守並確保我們的第三方服務提供商遵守隱私、數據保護和信息安全法律，可能會導致重大的監管或政府調查或行動、訴訟、罰款、制裁和我們的聲譽受損，這可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。

我們運營所處的競爭環境的風險

我們可能無法實施我們的戰略計劃或有效地管理成本.

我們已經實施了一項戰略計劃，旨在加強我們的社區銀行重點，退出非核心產品和服務，並提高運營效率。因此，我們已經產生並預計未來將繼續產生重大費用，包括商譽減值、重組費用、與我們的數字和創新計劃相關的成本、提前退休福利和遣散費，以及出售資產的損失。不能保證我們能夠執行或實現我們戰略計劃的預期結果，包括加強我們的資產負債表，管理我們的成本，實現數字和創新計劃的預期收益，在預期的時間框架內做到這一點，或在未來幾個時期盈利，或者，如果盈利，我們的總體收益將保持一致或在未來增加。我們的戰略計劃能否成功取決於宏觀經濟環境的變化，這是我們無法控制的。我們不能成功地執行我們的戰略計劃，可能會對我們的聲譽、淨收益、業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。

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我們吸引和留住合格員工的能力對我們的成功至關重要。

我們的員工是我們最重要的資源，在金融服務業的許多領域，對合格人才的競爭非常激烈。僱主正在提供更高的薪酬和更靈活的工作機會，包括長期遠程工作。這些可能是當前員工決定離開我們以及未來員工決定加入我們的重要因素。我們努力吸引有才華和多樣化的新員工，並留住和激勵我們的現有員工幫助執行我們的業務戰略。我們還尋求留住久經考驗、經驗豐富的高級員工，這些員工擁有卓越的才華，並不時通過外部招聘來補充，以確保我們執行管理團隊的繼任連續性。為了留住某些人員，我們可能需要增加對這些人員的補償，從而導致額外的費用，而潛在收入卻沒有相應的增加。此外，公司董事會監督繼任計劃，包括審查首席執行官和其他執行管理層成員的繼任計劃。我們現任高管或其他關鍵人員的流失或變動，或未來無法招聘和留住合格人員，可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。

勞動力短缺和供應鏈中的限制可能會對我們客户的運營和我們的運營產生不利影響。

美國和世界各地的許多行業都面臨着勞動力短缺的問題。我們的許多商業客户都受到了這種短缺以及供應鏈中斷和限制的影響，這可能會對他們的運營產生不利影響，並可能導致現金流減少和償還貸款的困難。金融服務業也受到工人短缺的影響，我們在高技能技術職位方面經歷了這種情況，以及入門級和某些專業職位的工資上漲。這可能導致空缺職位在更長時間內無人填補，或者需要提高工資以吸引工人。最近，為了吸引人才，我們不得不在某些崗位上提高工資，特別是在入門級崗位和某些專業領域。

我們面臨着來自金融服務公司和其他提供銀行服務的公司的激烈競爭，這可能會對我們的業務造成實質性的不利影響。

由於立法、監管和技術改革以及銀行業的持續整合，金融服務業的競爭更加激烈，這可能會隨着當前的經濟、市場和政治條件而增加。我們在業務的所有階段都面臨着來自各種競爭對手的激烈競爭，包括全國性銀行、地區性銀行、社區銀行、經紀公司和尋求客户存款融資的金融科技公司。 我們的許多競爭對手提供與我們相同的銀行服務，或與銀行合作提供相同的銀行服務，而我們的成功有賴於我們有能力調整我們的產品和服務，以適應不斷髮展的行業標準。 我們市場的競爭加劇可能導致新貸款和租賃生產減少和/或存款餘額減少，或貸款、租賃和/或存款賬户的優惠條款較差。我們還面臨來自許多其他類型金融機構的競爭，包括但不限於非銀行專業貸款人、保險公司、私人投資基金、投資銀行和其他金融中介機構。雖然風險銀行市場上的直接競爭對手數量有限，但我們的一些競爭對手與風險投資公司以及由這些公司資助的公司有着長期的關係。我們的許多競爭對手擁有明顯更多的資源、成熟的客户基礎、更多的地點和更長的運營歷史。

如果金融服務業的競爭加劇，我們推銷產品和服務的能力可能會受到不利影響。如果我們無法吸引和留住銀行客户，我們可能無法增長或保持我們的貸款和存款水平。最終，我們可能無法成功地與當前和未來的競爭對手競爭，這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。

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跟不上技術變革的步伐可能會對我們的業務造成不利影響。

金融服務業經歷了持續的技術變革，不斷推出新的技術驅動的產品和服務。技術的有效利用提高了效率，使金融機構能夠更好地為客户服務，降低成本。我們未來的成功在一定程度上取決於我們是否有能力通過使用技術來提供滿足客户需求的產品和服務，以及在我們的運營中創造額外的效率，從而滿足客户的需求。然而，我們的許多競爭對手擁有更多的資源來投資於技術改進，或者是專注於技術的初創企業，擁有內部開發的原生雲系統，可以提供更好的用户界面和體驗。我們可能無法有效地實施新的技術驅動的產品和服務，或者無法成功地向客户營銷這些產品和服務。此外，我們依靠內部和外包技術來支持我們業務運營的方方面面。這些系統的中斷或故障會造成業務損失的風險，其結果是不良的客户體驗以及我們的聲譽可能下降、損害索賠或民事罰款。我們能否保持或提升我們的相對技術地位，在一定程度上取決於我們能否吸引和留住這些領域的有才華的員工，而由於總體需求，這一點越來越困難。未能成功跟上影響金融服務業的技術變革的步伐，或未能成功實施核心處理策略，可能會對我們的業務、財務狀況和經營結果產生重大不利影響。

我們維持、吸引和留住客户關係和投資者的能力在很大程度上取決於我們的聲譽。

損害我們的聲譽可能會削弱我們現有和潛在客户和投資者對我們提供高質量金融服務能力的信心。這種損害還可能損害我們交易對手和供應商的信心，並最終影響我們進行交易的能力。我們聲譽的維護不僅取決於我們能否成功維持我們以服務為中心的文化以及控制和降低本文所述的各種風險，還取決於我們能否成功識別和適當解決潛在的利益衝突、反洗錢、客户個人信息和隱私問題、客户和其他第三方欺詐、記錄保存、與技術相關的問題(包括網絡欺詐)、公司治理、監管調查以及因未能或被認為未能遵守法律和法規要求而可能引發的任何訴訟。保護我們的聲譽、商標和其他知識產權，包括通過訴訟，也可能導致成本，可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。

與風險管理相關的風險

與風險管理相關的風險是指由於未知風險以及我們無法及時和充分地識別、監控和管理可能影響我們業務的關鍵風險而導致的損失風險。

我們的收購可能會讓我們面臨未知的風險，不成功或消耗大量資源.

作為自2000年以來已成功完成31項收購的積極收購方，我們可能會在收購日期之後發生某些事件，或者我們可能在收購完成後瞭解到某些事實、事件或情況，這些事件可能會影響我們的財務狀況或業績，或使我們面臨虧損風險。這些事件包括被收購實體在收購之日之前發生的情況導致的訴訟、貸款評級下調和信用損失撥備，原因包括收購貸款的信用質量惡化、未能成功整合收購業務、收購前盡職調查期間未能充分識別可能分散管理層注意力和資源以解決收購後問題的問題、未能成功整合或轉換關鍵的信息技術網絡和系統、導致難以整合的文化衝突、被收購公司的員工辭職、導致部門或貸款集團內部不穩定的人事變動、新政策、程序或控制的延遲實施或未能應用新政策、程序、或控制、或控制，以及與我們業務績效相關的其他事件。收購還可能產生對額外合規的需求，風險管理和內部控制程序，如果這些程序對被收購的企業不夠充分或不被執行，我們可能會面臨增加的成本、重大損失或監管制裁。收購涉及內在不確定性，我們不能確定可能導致損失或成本增加的所有潛在事件、事實和情況，也不能保證我們的盡職調查或緩解努力將足以防範任何此類損失或增加的成本。

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我們成功完成收購的能力將取決於多種因素。這些因素可能會根據收購的性質而有所不同，但可能包括我們成功地將被收購公司的運營、服務、產品、人員和系統整合到我們的業務中，與我們選擇與之做生意的任何合作伙伴有效運營，留住關鍵員工，實現預期的協同效應，滿足預期，並以其他方式實現業務的預期收益。我們成功解決這些問題的能力不能得到保證。此外，我們的收購和潛在收購可能會轉移資源或管理層對正在進行的業務運營的注意力，並可能使我們受到額外的監管審查。如果我們沒有成功地進行收購，可能會對我們的業務、財務狀況、運營結果、聲譽、監管關係和增長前景產生不利影響。如果我們發行與未來收購相關的股本，這些交易可能會稀釋有形賬面價值，並稀釋股份所有權。

如果我們的系統或合同供應商的系統安全出現故障、中斷或破壞，可能會擾亂我們的業務，導致機密信息泄露，損害我們的聲譽，並造成重大的財務和法律風險。

雖然我們投入了大量資源來維護屬於公司和我們客户的信息的機密性、完整性和可用性，但不能保證我們的安全措施將有效地抵禦所有類型的網絡攻擊。我們的信息安全和信息技術團隊定期更新我們的系統和流程，以保護我們的計算機系統、軟件和網絡的安全。我們定期進行事件響應演習，以確保我們的員工準備好在發生真實事件時履行他們的角色和責任。

我們的業務在很大程度上依賴於我們的系統和網絡中金融、個人和其他信息的安全處理、存儲和傳輸。近年來，包括本公司在內的許多金融機構都受到了複雜和有針對性的攻擊，目的是未經授權訪問機密信息、銷燬數據、擾亂或降低服務、破壞系統或造成其他損害，包括通過引入計算機病毒或惡意軟件。我們已成為使用釣魚活動、藉口呼叫、惡意代碼和病毒的個人和團體的目標，我們經歷了分佈式拒絕服務攻擊，目的是中斷在線銀行服務，並預計未來將受到此類攻擊。

儘管我們努力確保系統的安全，但我們可能無法預測、檢測或識別對我們系統的威脅，或針對我們業務內外的所有此類安全攻擊實施有效的預防措施，特別是因為所使用的技術經常變化或直到啟動才被識別，並且網絡攻擊可能來自各種來源，包括與外部服務提供商有關聯的個人或團體，或者參與或可能參與有組織犯罪的個人或團體，或與恐怖組織或敵對外國政府有關的個人或團體。F例如，俄羅斯或其盟友為迴應國際社會因俄羅斯-烏克蘭衝突而採取的經濟制裁或其他措施而採取的報復行為，導致網絡攻擊的數量和/或嚴重性增加。這些方還可能試圖對我們的員工、客户、第三方服務提供商或我們系統的其他用户進行社會工程，以泄露敏感信息以獲取我們或我們客户的數據。與其他公司類似，與網絡安全攻擊相關的風險和暴露在新冠肺炎大流行期間有所增加，需要更多地依賴遠程工作和更多的數字運營。由於這些威脅的性質和複雜性迅速演變，以及隨着我們基於網絡的產品產品的增長和我們擴大基於網絡的應用程序的內部使用，技術的使用不斷擴大，預計在可預見的未來，此類風險和風險仍將居高不下。

成功滲透或破壞我們系統的安全，包括影響我們第三方供應商、承包商和客户的安全，可能會導致嚴重的負面後果，包括嚴重擾亂我們的運營、竊取機密信息或損壞計算機或系統，並可能導致違反適用的隱私和其他法律、財務損失、對我們的安全措施失去信心、客户不滿、保險費增加、重大訴訟風險和對我們聲譽的損害，所有這些都可能對我們的業務、財務狀況、運營結果和未來前景產生實質性的不利影響。此外，儘管我們維持的保險範圍可能(在某些條件下)涵蓋網絡和信息安全風險的某些方面，但此類保險範圍可能不足以覆蓋所有損失，例如超出我們保單限額或不在我們現有任何保單覆蓋範圍內的訴訟費用或財務損失。

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我們依賴其他公司提供我們業務基礎設施的關鍵組件。

我們依賴某些第三方提供維持日常運營所需的產品和服務，如數據處理和存儲、記錄和監控交易、網上銀行接口和服務、互聯網連接、電信和網絡接入。即使我們有一個供應商管理計劃來幫助我們仔細選擇和監控第三方的表現，我們也不能控制他們的行為。由於第三方的組織結構、財務狀況、對現有產品和服務的支持、戰略重點、系統中斷或違規或任何其他原因的變化，第三方未能按照服務級別協議下的合同安排履行職責，可能會對我們的運營造成幹擾，這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。由於我們與這些第三方的互聯互通，如果其中任何一方遭受成功的網絡攻擊或其他隱私或信息安全事件，包括因使用移動技術或第三方雲環境而產生的事件，我們可能會受到不利影響。我們的第三方應用程序可能包括由供應商和我們提供的機密和專有數據，包括個人員工和/或客户數據。 更換這些第三方也可能造成重大延誤和費用。因此，使用此類第三方會給我們的業務運營帶來固有風險。

氣候變化有可能擾亂我們的業務，並對我們客户的運營和信譽產生不利影響。此外，全球對氣候風險的擔憂可能會導致新的或更嚴格的政府法規，以減輕那些可能對我們的業務產生不利影響的風險。

我們面臨着與氣候變化相關的物質風險和過渡風險，以及應對其影響的政府法規。 就實際風險而言，惡劣天氣和/或自然災害的性質和程度無法預測，而且可能會因全球氣候變化而加劇。氣候變化造成惡劣天氣模式和自然災害的頻率增加，可能會通過幹擾通信，包括我們的計算機系統中斷或丟失，從而損害我們的業務，這可能會阻止或阻礙我們收集存款、發放貸款、處理和控制業務流動，以及通過破壞設施和我們的業務、財務和管理信息系統。加州是我們相當大一部分業務和相當大一部分貸款抵押品的所在地，容易受到惡劣天氣和自然災害的影響，如地震、洪水、乾旱和野火，這些事件的頻率增加可能會減少保險的可用性，和/或導致我們的業務長期中斷。惡劣天氣和自然災害可能會對我們的業務運營或我們存款基礎的穩定性造成負面影響，造成重大財產損失，對擔保我們貸款的抵押品價值造成不利影響，和/或中斷我們的借款人以支持其債務義務的方式開展業務的能力，這可能會導致損失和增加信貸損失撥備。

在轉型風險方面，對氣候風險的擔憂可能會導致政府進一步努力緩解這些風險，以及與向碳依賴程度較低的經濟轉型相關的消費者和企業行為和偏好的變化。 未來與氣候風險和向碳依賴程度較低的經濟體轉型有關的政府法規或指導，以及監管機構、股東、員工和其他利益攸關方的觀點，可能會在未來的某個時候影響我們提供的產品和服務，以及我們提供準確的氣候相關監管報告的能力。 聯邦和州銀行監管機構和監管當局、股東和其他利益攸關方越來越多地認為，金融機構在幫助應對與氣候變化有關的風險方面發揮着重要作用，無論是直接還是與我們的客户有關，這可能會導致在披露和管理氣候風險以及相關貸款和諮詢活動方面面臨更大壓力。

由於氣候風險與所有主要風險類型相互關聯，我們正在加強進程，將氣候風險考慮納入我們為市場、信貸、聲譽、戰略和運營風險等風險制定的風險管理戰略；然而，由於氣候變化的時間和嚴重程度可能無法預測，我們的風險管理戰略可能無法有效地減輕氣候風險敞口。此外，我們的聲譽和客户關係可能會因為我們與氣候變化相關的做法而受到損害，包括我們或我們的客户參與某些被認為與導致或加劇氣候變化有關的行業或項目，以及我們因應與氣候變化相關的考慮而繼續進行或改變我們的活動的任何決定。未來，我們還可能受到與氣候變化相關的新的或更高的監管要求的約束，例如與各種氣候風險情景的運營彈性或情景分析相關的要求，以及美國證券交易委員會關於氣候相關披露的擬議規則。任何新的或更高的要求都可能導致監管合規性增加或其他成本或更高的資本要求。

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與氣候變化相關的風險以及監管者、股東、員工和其他利益攸關方對氣候變化的看法繼續快速演變，這可能使我們難以評估與氣候變化相關的風險和不確定性對我們的最終影響，我們預計與氣候變化相關的風險將隨着時間的推移而增加。目前，沒有適用於我們的有關氣候風險的現有法規，我們也沒有進行氣候風險影響評估。

戰爭或恐怖主義行為、國際敵對行動、國內內亂、新的公共衞生問題或其他不利的外部事件可能會損害公司的業務。

戰爭或恐怖主義行為、國際敵對行動、國內內亂、新的公共衞生問題和其他不利的外部事件，以及這些事件的潛在影響，都是無法預測的，可能會對我們的業務運營或我們的存款基礎的穩定性產生負面影響，造成重大財產損失，對擔保我們貸款的抵押品價值產生不利影響，或中斷我們的借款人以支持其債務義務的方式開展業務的能力。此類事件的其他間接不利後果可能是對金融市場、整體經濟或任何地區或我們以及我們的客户和供應商所依賴的基礎設施的關鍵部分的影響，還可能導致對我們提供的貸款或其他服務的需求減少。不能保證我們的業務連續性和災難恢復計劃能夠充分降低與此類事件相關的業務中斷和中斷的風險。

來自會計和其他估計的風險

會計和其他估計的風險是指我們在編制合併財務報表時使用的估計和假設以及我們用來做出業務決策的模型中的估計和假設可能由於我們控制範圍內或無法控制的原因而進行調整的風險，這可能會導致意外的損失和對我們財務狀況的不利影響。

該公司的綜合財務報表部分基於假設和估計，如果這些假設和估計不正確，可能會在未來造成意外損失。

我們對資產和負債的報告、或有資產和負債的披露以及收入和費用的報告金額做出了一些估計和假設，以編制符合美國公認會計準則的公司綜合財務報表。實際結果可能與這些估計不同。可能變動的重大估計包括(其中包括)信貸損失準備、商譽或其他無形資產的賬面價值、某些資產和負債的公允價值估計以及遞延税項資產和負債的變現。隨着獲得更多最新信息，這些估計可能會進行調整，任何調整都可能是重大的。

在我們的業務中廣泛使用模型會產生風險。

我們依靠量化模型來衡量風險和估計某些財務價值。模型可用於確定各種產品的定價、對貸款和信貸進行評級、測量利率和其他市場風險、預測或估計損失、評估資本充足率和計算監管資本水平，以及估計金融工具和資產負債表項目的價值。設計或實現不佳的模型存在這樣的風險，即我們基於包含模型輸出的信息的業務決策可能會因為該信息的不準確性而受到不利影響。模型通常基於歷史經驗來預測未來結果，因此，不屬於歷史經驗的新經驗、產品或事件可能會顯著增加模型的不精確度和影響模型的可靠性。模型背後的假設也可能是不正確的，特別是在市場長期低迷或波動期間，就像我們已經經歷並可能繼續經歷的新冠肺炎疫情一樣。模型輸入還可以包括第三方提供的信息，例如經濟預測或宏觀經濟變量(失業率、實際GDP、CRE物價指數、BBB價差、CPI等)。這是我們所依賴的。因此，我們的模型可能無法準確捕捉或完全表達我們面臨的風險，或者我們可能誤判了我們運營所處的商業和經濟環境。我們的監管機構做出的一些決定，包括與資本分配相關的決定，可能會受到影響，因為人們認為用於生成相關信息的模型的質量不夠高，這可能會對我們以股息或股票回購的形式進行資本分配的能力產生負面影響。作為規則，我們對模型的依賴繼續增加, 指引和預期發生了變化。

41

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與投資我國證券有關的風險

我們支付股息的控股公司的主要收入來源之一是從銀行獲得股息。

控股公司太平洋西部是一個獨立於本行和我們的其他子公司的法人實體。這是E可從銀行獲得的股息受到各種法律法規的限制。根據銀行的財務狀況和其他因素，FRB、FDIC和/或DFPI可能會斷言支付股息或其他付款是不安全或不健全的做法。如果本行無法向控股公司支付股息，我們很可能將不得不停止以股息或股份回購的形式進行資本分配，並可能難以履行我們的其他財務義務，包括支付任何未償債務或次級債務。銀行可以不經DFP I批准而宣佈股息，只要在一個日曆年宣佈的股息總額不超過前三個會計年度的留存收益或淨收益總額減去在此期間支付的任何股息。《世界銀行》由於2020年第一季度14.7億美元的商譽減值，2022、2021和2020三個財年累計淨虧損1.954億美元，而同期該行支付的股息為5.69億美元。2022年，太平洋銀行從世行獲得了1.29億美元的股息。由於世行的累計赤字為7.909億美元在2022年12月31日，在可預見的未來，銀行向控股公司發放的任何現金股息都將繼續需要DFPI和FDIC的批准。銀行無力向控股公司支付股息可能會對我們的業務產生實質性的不利影響，包括我們普通股的市場價格。

我們可以減少或停止支付普通股和優先股的股息。

我們的股東只有權獲得我們董事會可能宣佈的從合法可用於此類支付的資金中獲得的股息。儘管我們歷史上曾宣佈普通股和優先股派發現金股息，但我們並不需要這樣做，未來可能會減少或取消我們的普通股和優先股股息。我們支付股息的能力受到特拉華州法律、FRB和我們次級債務中包含的某些契約的限制。在我們宣佈和支付現金股息之前，如果我們的季度和/或累計12個月淨收益不足以支付股息金額，也需要通知FRB，以及其他要求。鑑於商譽減值費用對2020年第一季度淨收益的影響，我們需要在宣佈2020年3月31日至2021年3月31日的股息之前獲得FRB的批准，但不再需要獲得這種批准。此外，我們現在或將來可能會受到適用法律或法規或我們監管機構採取的行動的限制，不能向我們的股東支付股息。我們不能保證我們將繼續在目前的水平上支付我們的普通股和優先股的股息，或者根本不會。此外，在支付股息方面，我們的普通股從屬於我們的未償還優先股。

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項目1B。未解決的員工意見

沒有。

項目2.財產

截至1月31日，2023，我們共有147個物業，包括71個提供全方位服務的分支機構和76個其他辦事處。我們擁有四個地點，其餘的物業都是出租的。我們的物業遍佈全美，但其中約71%位於加利福尼亞州。我們租用了我們的主要辦事處，地址是加州比佛利山莊700號套房威爾希爾大道9701號，郵編：90212。

有關該公司和太平洋西部公司物業的更多信息，請參見附註7。房舍和設備，淨額合併財務報表附註載於“項目8.財務報表和補充數據”。

項目3.法律程序

見附註14。承付款和或有事項合併財務報表附註載於“項目8.財務報表和補充數據”。通過引用將該信息併入本項目。

項目4.煤礦安全信息披露

不適用。

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第II部

第五項。    註冊人普通股、相關股東事項和發行人購買股權證券的市場

市場名稱及持有人

我們的普通股在納斯達克全球精選市場上市，交易代碼為“PACW”。自.起2023年2月16日，根據我們轉會經紀人的記錄，大約有我們普通股的1,535名紀錄保持者。

分紅

有關本公司普通股的股息限制或本公司子公司向本公司派發股息的討論，見“項目1.業務--監督和監管--股息和股份回購“和備註 23. 股息可獲得性和監管事項合併財務報表附註載於“項目8.財務報表和補充數據”。

根據股權補償計劃獲授權發行的證券

下表提供了截至2022年12月31日根據我們在2022財年生效的股權補償計劃已發行和將發行的證券的信息：

證券數量

加權

證券數量

將在以下日期發出

平均運動量

保持可用

演練

價格

對於未來的發行

傑出的

傑出的

在公平條件下

選項，

選項，

薪酬計劃

認股權證，以及

認股權證，以及

(不包括證券

權利

權利

反映在(A)欄)

計劃類別

計劃名稱

(a)

(b)

(c)

已修訂及重新修訂

股權補償

太平洋銀行

獲批准的圖則

2017年度股權激勵

證券持有人

平面圖 (1)

582,287

(2)

$

—

1,538,004

(3)

股權補償

未獲批准的圖則

證券持有人

無

—

—

—

總計

582,287

$

—

1,538,004

__________________________________     

(1)經修訂及重訂的PacWest Bancorp 2017年度股票激勵計劃(“經修訂及重訂的2017年計劃”)在我們的股東於2021年5月11日的股東周年大會上獲本公司股東批准，授權發行6,650,000股，相當於原先根據2017年的股票激勵計劃批准授予的4,000,000股，加上因批准經修訂及重訂的2017年計劃而增加的2,650,000股。

(2)金額包括#年授予的PRSU 2022, 2021, and 2020 that 如果滿足某些財務指標，可以在三年業績期末發佈。所顯示的單位數量代表目標金額，最終將授予的單位數量未知。金額不包括2,405,878截至2022年12月31日，根據修訂和重新設定的2017年計劃發行的未歸屬時間限制性股票的股份。

(3)修訂和重申的2017年計劃允許這些剩餘股份以期權、PRSU、限制性股票或股票增值權的形式發行。

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近期未登記證券的出售和收益的使用

沒有。

普通股回購

下表顯示了我們在2022年第四季度進行的股票回購：

															總人數						最大金額
															購入的股份						股份價值
			總計												作為以下內容的一部分						那年五月還沒有
			數量						平均值						公開地						被收購
			股票						支付的價格						宣佈						在.之下
購買日期			購得(1)						每股						計劃(2)						計劃(2)
			(千美元，每股除外)
2022年10月1日-10月31日			—						$	—					—						$	100,000
2022年11月1日-11月30日			3,852						$	26.12					—						$	100,000
2022年12月1日-12月31日			—						$	—					—						$	100,000
總計			3,852						$	26.12					—

___________________________________ 

(1)包括根據僱員為償還因歸屬公司股票獎勵而產生的所得税預扣義務而進行的淨結算而回購的股份。

(2) On 2022年2月15日，PacWest董事會批准了一項新的股票回購計劃，從2022年3月1日起生效，回購其普通股股票，總購買價格不超過1億美元，計劃到期日為2023年2月28日。

五年股票表現曲線圖

下圖比較了在截至2022年12月31日的五年中，基於收盤價的普通股累計股東回報的年度百分比變化與(1)在納斯達克股票市場交易的美國公司總回報指數(“納斯達克綜合指數”)和(2)千禧銀行納斯達克地區銀行股總回報指數(“千禧銀行地區銀行指數”)。此比較假設於2017年12月31日在我們的普通股和對比組中投資了100美元，並假設在任何税收影響和保留所有股票股息之前對所有現金股息進行再投資。在截至2022年12月31日的五年內，該公司的總累計回報率為(43.35)%，相比之下，納斯達克綜合指數和KBW地區銀行指數的回報率分別為58.65%和18.59%。

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___________________________________

*2017年12月31日投資於股票或指數的100美元，包括股息的再投資。

			截至十二月三十一日止的年度：
索引			2017						2018						2019						2020						2021						2022
太平洋銀行			$	100.00					$	69.21					$	84.84					$	59.39					$	108.13					$	56.65
納斯達克綜合指數			100.00						97.16						132.81						192.47						235.15						158.65
KBW地區銀行指數			100.00						82.50						102.15						93.25						127.42						118.59

第六項。

保留。

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項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析

概述

PacWest Bancorp是特拉華州的一家公司，是一家根據BHCA註冊的銀行控股公司，總部設在加利福尼亞州洛杉磯，在科羅拉多州丹佛市設有執行辦事處。我們的主要業務是作為我們的全資子公司太平洋西部銀行的控股公司。凡提及“太平洋西部銀行”或“銀行”時，指太平洋西部銀行及其全資附屬公司。凡提及“我們”、“我們”或“公司”時，指的是太平洋銀行及其子公司合併後的名稱。當我們提到“PacWest”或“控股公司”時，我們指的是獨立的母公司PacWest Bancorp。

世行是一家以關係為基礎的社區銀行，專注於向小型、中型市場和風險支持的企業提供商業銀行和財務管理服務。該銀行通過遍佈加利福尼亞州、北卡羅來納州達勒姆和科羅拉多州丹佛市的全方位服務分支機構，以及全國各地的貸款製作辦事處，提供廣泛的貸款、租賃和存款產品和服務。

下表顯示了截至所示日期的資產負債表數據：

			十二月三十一日，
			2022						2021						2020
			(單位：千)
資產負債表數據：
總資產			$	41,228,936					$	40,443,344					$	29,498,442
金融機構的生息存款			2,027,949						3,944,686						3,010,197
可供出售的證券			4,843,487						10,694,458						5,235,591
持有至到期的證券			2,269,135						—						—
為投資而持有的貸款和租賃，扣除遞延費用			28,674,205						22,941,548						19,083,377
商譽			1,376,736						1,405,736						1,078,670
核心存款和客户關係無形資產			31,381						44,957						23,641
總負債			37,278,405						36,443,714						25,903,491
無息存款			11,212,357						14,543,133						9,193,827
巖心礦牀			26,561,129						32,734,949						22,264,480
總存款			33,936,334						34,997,757						24,940,717
借款			1,764,030						—						5,000
次級債務			867,087						863,283						465,812
股東權益			3,950,531						3,999,630						3,594,951

截至2022年12月31日，公司總資產為 412億美元，包括287億美元的貸款和租賃總額，扣除遞延費用，48億美元的可供出售證券，23億美元的持有至到期的證券，以及20億美元的金融機構有息存款，相比之下，截至2021年12月31日，金融機構的總資產為404億美元，包括229億美元的貸款和租賃總額，107億美元的可供出售證券，無持有至到期的證券，以及39億美元的有息存款。自2021年年底以來，總資產增加7.856億美元，主要是由於扣除遞延費用後貸款和租賃增加了57億美元，持有至到期證券增加了23億美元，但可供出售的證券減少了59億美元，金融機構的生息存款減少了19億美元，部分抵消了這一增長。可供出售證券和持有至到期證券的變化主要是由於2022年第二季度將23億美元從可供出售證券轉移至持有至到期證券。可供出售證券減少的原因是銷售額為21億美元，由於2022年市場利率大幅上升，未實現淨虧損淨增加9.021億美元。

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截至2022年12月31日，該公司的總負債為373億美元，包括339億美元的存款和18億美元的借款，而截至2021年12月31日的總負債為364億美元，包括350億美元的存款總額和無借款。自2021年底以來，總負債增加8.347億美元，主要是由於有擔保的FHLB借款增加13億美元，批發非到期存款增加17億美元，定期存款增加34億美元，但核心存款減少62億美元，部分抵消了這一增加。按組成部分劃分的核心存款減少，原因是無息活期存款減少33億元、貨幣市場存款減少25億元、支票存款減少3.295億元，而儲蓄存款則減少5,300萬元。截至2022年12月31日，核心存款總額266億美元，佔總存款的78%，其中無息活期存款112億美元，佔總存款的33%。

截至2022年12月31日，公司共有股東股權與2021年12月31日的4億美元相比，增長了39.5億美元。股東減少4,910萬美元S‘股權罪CE2021年底的主要原因是投資證券組合的累計其他全面收益(虧損)減少了8.569億美元，從6600萬美元的未實現淨收益減少到7.909億美元的未實現淨虧損，以及支付了1.203億美元的普通股現金股息，部分被我們2022年6月發行A系列優先股的4.985億美元淨收益和4.236億美元的淨收益所抵消。我們的綜合一級資本和總資本比率分別增至10.61%和13.61%於2022年12月31日，主要由於淨收益、A系列優先股發行及2022年9月信貸掛鈎票據發行，而我們的綜合普通股一級資本比率則下降至8.70%，原因是風險加權資產的增長率高於普通股一級資本的增長率，因為A系列優先股不在此列S的計算。

最近發生的事件

與信貸掛鈎的票據發行

2022年9月29日，太平洋西部銀行完成了一筆信用掛鈎票據交易。這些票據是按面值發行和出售的，本金總額為1.328億美元，淨收益約為1.287億美元，將於2052年6月27日到期。這些票據與之前購買的約26.6億美元的單户住宅抵押貸款參考池的信用風險有關。票據分五類發行，混合利率為SOFR加11.00%。這筆交易導致用於監管資本目的的參考貸款池的風險權重較低。

優先股發行

於2022年6月6日，本公司發行及出售20,530,000股存托股份(“存托股份”)，每股佔1/40這是本公司7.75%固定利率重置的股份的所有權權益非累積、不可轉換、永久優先股，面值每股0.01美元(“A系列優先股”)，清算優先權為每股1,000美元(相當於每股存托股份25.00美元)。在監管資本計算中，A系列優先股有資格成為一級資本。總收益為5.133億美元，而發行A系列優先股的淨收益在扣除1,470萬美元包括承銷折扣和其他費用在內的發行成本為4.985億美元。共發行513,250股A系列優先股。有關A系列優先股發行的更多信息，請參見附註22。股東權益.

關鍵績效指標

除其他因素外，我們的經營業績通常取決於以下關鍵業績指標：

淨利息收入水平

淨利息收入是指從我們的生息資產賺取的利息除以我們的計息負債所支付的利息。淨息差是淨利息收入(如果與季度相關，則按年率計算)，以平均可賺取利息的資產的百分比表示。税收等值淨利息收入是指根據21%的聯邦法定税率，對某些貸款和投資證券的免税利息進行調整後增加的淨利息收入。税金等值淨息差的計算方法為税金等值淨利息收入除以平均生息資產。

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淨利息收入受到利率變化以及平均生息資產和有息負債數量變化的影響。我們的主要生息資產是貸款和投資證券，我們的主要計息負債是存款和借款。我們強勁的淨息差得益於我們強勁的貸款和租賃收益率以及集中了較低成本的核心存款。雖然我們的存款餘額將根據客户的流動性和現金流、市場狀況和競爭壓力而波動，但我們試圖通過吸引高比例的無息存款來將這些差異的影響降至最低。在2022年期間，我們的淨息差受到了負面影響，因為我們進入了批發融資市場，以取代核心存款的流出。

貸款和租賃增長

我們積極通過一系列貸款產品尋找新的貸款機會。我們的貸款活動包括房地產抵押貸款、房地產建設和土地貸款、商業貸款和租賃，以及少量消費貸款。我們的商業房地產貸款和房地產建設貸款是由一系列物業類型擔保的。我們的商業貸款和租賃組合多種多樣，通常包括各種資產擔保貸款、設備擔保貸款和租賃、用於支持風險投資公司運營的風險資本貸款以及創業和風險支持公司在其生命週期早期不同階段的運營，以及擔保商業貸款。2023年1月，我們宣佈正在放緩貸款增長，以保存資本和加強我們的資產負債表，包括在2022年第四季度清盤我們的保費金融和多户貸款集團。

我們的貸款發放流程強調信用質量。 為了增加我們的內部貸款產量，我們歷來從其他銀行購買貸款，如從其他銀行購買多户貸款，從第三方貸款人購買私人學生貸款，以及最近從單户住宅抵押貸款。在收購Civic之前，我們還從Civic購買了貸款。這些貸款購買幫助我們管理投資組合中的集中度，因為它們分散了我們貸款組合的地理風險、利率風險、信用風險和產品構成。實現淨貸款增長取決於許多因素，包括保持嚴格的信貸標準，來自其他貸款人的競爭，以及選擇預付貸款的借款人。

信貸損失的嚴重程度

我們在發放和監控我們的貸款和租賃時強調信用質量，我們通過分類貸款和租賃、非應計貸款和租賃以及淨沖銷來衡量我們的成功。我們保留貸款和租賃的信貸損失準備金，這是貸款和租賃損失準備金和無資金來源的貸款承諾準備金的總和。信貸損失準備金在表內和表外信貸風險需要時計入營業費用。被認為無法收回的貸款和租賃被註銷，並從貸款和租賃損失準備中扣除。以前註銷的貸款和租賃的收回計入貸款和租賃損失準備。貸款及租賃組合的信貸損失撥備乃根據我們的撥備方法計算，該方法考慮假設的影響，並反映歷史經驗、管理層認為合理及可支持的經濟預測、目前的貸款及租賃組合，以及截至資產負債表日已知的相對信貸風險。對於已產生的和已獲得的信用惡化貸款，可以分別計入信用損失準備金，以反映在始發日和購置日之後的信用惡化。

我們定期審查貸款和租賃，以確定借款人運營或抵押品價值變化或其他可能影響我們貸款和租賃收款的因素是否導致信用質量惡化。經濟狀況的變化，如經濟增長率、失業率、通貨膨脹率、一般利率水平的上升、房地產價值的下降、大宗商品價格的變化以及借款人業務的不利條件，可能會對借款人產生負面影響，並導致我們對貸款和租賃進行不利分類。分類貸款和租賃的增加通常會導致信貸損失準備金和信貸損失準備金增加。房地產市場的任何惡化都可能導致信貸損失準備金的增加，因為我們的貸款集中在房地產貸款上。

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非利息支出水平

我們的非利息支出包括固定的和可控的管理費用，其中最大的組成部分是補償和佔用費用。它還包括往往根據活動數量而變化的成本，如貸款和租賃生產以及喪失抵押品贖回權的資產的數量和複雜性。我們通過監測效率比率來衡量控制固定成本和可變成本的成功與否，效率比率的計算方法是將非利息費用(減去無形資產攤銷、止贖資產淨費用(收入)、商譽減值以及收購、整合和重組成本)除以淨收入(税額相當的淨利息收入加上非利息收入、出售證券的收益(損失)和出售貸款和租賃以外的資產的收益(損失)之和)。

下表列出了我們對所示年份的效率比率的計算：

						截至十二月三十一日止的年度：
效率比						2022						2021						2020
						(千美元)
非利息支出						$	773,521					$	637,417					$	1,984,019
更少：			無形資產攤銷			13,576						12,734						14,753
			止贖資產收益，淨額			(3,737)						(213)						(17)
			商譽減值			29,000						—						1,470,000
			收購、整合和重組成本			5,703						9,415						1,060
用於效率比率的非利息費用						$	728,979					$	615,481					$	498,223
淨利息收入(等值税額)						$	1,304,504					$	1,119,028					$	1,023,466
非利息收入						74,827						193,927						146,060
淨收入						1,379,331						1,312,955						1,169,526
更少：			賣出證券的(損失)收益			(50,321)						1,615						13,171
用於效率比率的淨收入						$	1,429,652					$	1,311,340					$	1,156,355
效率比						51.0		%				46.9		%				43.1		%

關鍵會計政策和估算

以下對財務狀況和經營結果的討論和分析基於我們的綜合財務報表及其附註，這些報表是根據美國公認會計準則編制的。編制合併財務報表需要我們作出一些估計和假設，這些估計和假設會影響合併財務報表中報告的金額和披露。在持續的基礎上，我們根據歷史經驗和各種其他因素和情況來評估我們的估計和假設。我們相信我們的估計和假設是合理的；然而，實際結果可能最終與這些估計和假設大不相同，這可能會對資產負債表日期的資產和負債的賬面價值以及我們在報告期的經營業績產生重大不利影響。

我們的重要會計政策和做法載於附註1。業務性質和主要會計政策摘要合併財務報表附註載於“項目8.財務報表和補充數據”。我們已經確定了三項政策和估計是關鍵的，因為它們要求管理層對本質上不確定的事項做出特別困難、主觀和/或複雜的判斷，以及在不同的條件下或使用不同的假設報告重大不同的金額的可能性。這些政策涉及為投資而持有的貸款和租賃的信貸損失準備、商譽和其他無形資產的賬面價值以及遞延税項資產和負債的變現。

50

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為投資而持有的貸款和租賃的信貸損失準備

有關為投資而持有的貸款和租賃的信貸損失準備的計算和政策的信息，請參閲“-資產負債表分析-為投資而持有的貸款和租賃的信貸損失準備“和備註 1(j). 經營性質和主要會計政策摘要--為投資而持有的貸款和租賃的信貸損失準備，合併財務報表附註載於“項目8.財務報表和補充數據”。

商譽及其他無形資產

商譽和其他無形資產產生於企業合併會計取得法。對於收購，我們需要記錄收購的資產，包括已確認的無形資產，如商譽，以及按其估計公允價值承擔的負債。這些公允價值通常涉及基於第三方估值的估計，例如評估、基於貼現現金流分析或其他估值技術的估計，其中可能包括對自然減少率、貼現率、未來增長率、盈利倍數或其他相關因素的估計。由企業合併產生並被視為具有無限期壽命的商譽及其他無形資產不需攤銷，而是每年進行減值測試，除非觸發事件發生，因此需要更新評估。我們的定期年度減值評估在第四季度進行。當商譽的賬面價值超過其公允價值時，就存在減值。減值損失將在合併收益(虧損)表中確認為“非利息支出”的費用，數額等於超出的數額。

遞延税項資產和負債

我們受美國、美國各州和我們所在城市的所得税法律的約束。這些税法很複雜，納税人和有關税務管理當局對此有不同的解釋。我們每季度審查所得税支出以及遞延税項資產和負債的賬面價值，並在獲得新信息時對餘額進行適當調整。在建立所得税費用準備時，我們必須對這些內在複雜的税法的適用作出判斷和解釋。我們也必須估計將來某些税項何時會影響各個税務管轄區的應課税入息。

我們的遞延税項資產和負債是由於現有資產和負債的賬面金額及其各自的税基與營業虧損和税項抵免結轉之間的差異而產生的。遞延税項資產及負債以制定税率計量，預期適用於預計收回或結算該等暫時性差額的年度的應税收入。我們根據事實和情況確定遞延税項資產是否可變現，包括我們當前和預計的未來税收狀況、我們應納税所得額的歷史水平以及對我們未來應納税所得額的估計。在大多數情況下，遞延税項資產的變現是基於我們未來的盈利能力。如果未來期間我們的盈利能力下降或經營虧損，我們可能不再被認為更有可能實現我們的遞延税項資產，因此，我們可能需要通過計入收益來記錄我們的遞延税項資產的估值撥備。

51

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非GAAP計量

我們使用某些非公認會計準則財務指標來提供有關公司經營業績的有意義的補充信息，並加強投資者對該等財務業績的整體瞭解。確定這些非GAAP衡量標準的方法可能因公司而異。我們在此10-K表中使用以下非GAAP衡量標準：

•平均有形普通股權益回報率、有形普通股權益比率和每股有形賬面價值：鑑於這些指標在銀行監管機構、投資者和分析師中普遍使用，我們在披露相關GAAP指標的同時，還分別披露了平均股本回報率、股本與資產比率和每股賬面價值。下表列出了這些非公認會計準則計量與公認會計準則計量之間的對賬情況。

						截至十二月三十一日止的年度：
平均有形普通股權益回報率						2022						2021						2020
						(千美元)
淨收益(虧損)						$	423,613					$	606,959					$	(1,237,574)
更少：			優先股股息			(19,339)						—						—
			普通股股東可獲得的淨收益(虧損)			404,274						606,959						(1,237,574)
添加：			無形資產攤銷			13,576						12,734						14,753
			商譽減值			29,000						—						1,470,000
			調整後淨收益			$	446,850					$	619,693					$	247,179
平均股東權益						$	3,853,033					$	3,808,019					$	3,857,610
更少：			平均無形資產			1,443,528						1,269,546						1,470,989
更少：			平均優先股			285,488						—						—
平均有形普通股權益						$	2,124,017					$	2,538,473					$	2,386,621
平均股本回報率(1)						10.99		%				15.94		%				(32.08)		%
平均有形普通股權益回報率(2)						21.04		%				24.41		%				10.36		%

____________________________________________________

(1)淨收益(虧損)除以平均股東權益。

(2)調整後淨收益除以平均有形普通股權益。

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有形普通股權益比率和			十二月三十一日，
每股普通股有形賬面價值			2022						2021						2020
			(千美元，每股數據除外)
股東權益			$	3,950,531					$	3,999,630					$	3,594,951
減去：優先股			498,516						—						—
總普通股權益			3,452,015						3,999,630						3,594,951
減去：無形資產			1,408,117						1,450,693						1,102,311
有形普通股權益			2,043,898						2,548,937						2,492,640
新增：累計其他綜合損失(收益)			790,903						(65,968)						(172,523)
調整後的有形普通股權益			$	2,834,801					$	2,482,969					$	2,320,117
總資產			$	41,228,936					$	40,443,344					$	29,498,442
減去：無形資產			1,408,117						1,450,693						1,102,311
有形資產			$	39,820,819					$	38,992,651					$	28,396,131
股本與資產比率			9.58		%				9.89		%				12.19		%
有形普通股權益比率(1)			5.13		%				6.54		%				8.78		%
有形普通股權益比率，不包括AOCI(2)			7.12		%				6.37		%				8.17		%
普通股每股賬面價值(3)			$	28.71					$	33.45					$	30.36
每股普通股有形賬面價值(4)			$	17.00					$	21.31					$	21.05
每股普通股有形賬面價值，不包括AOCI(5)			$	23.58					$	20.76					$	19.59
已發行普通股			120,222,057						119,584,854						118,414,853

_________________________________________________________________ 

(1)有形普通股權益除以有形資產。

(2)調整後的有形普通股權益除以有形資產。

(3)普通股總股本除以已發行普通股。

(四)有形普通股權益除以已發行普通股。

(5)調整後的有形普通股權益除以已發行普通股。

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經營成果

盈利表現

下表列出了所示年份的績效指標：

			截至十二月三十一日止的年度：
			2022						2021						2020
收益摘要：
利息收入			$	1,556,489					$	1,158,729					$	1,103,491
利息支出			(265,727)						(54,905)						(88,933)
淨利息收入			1,290,762						1,103,824						1,014,558
信貸損失準備金			(24,500)						162,000						(339,000)
非利息收入			74,827						193,927						146,060
運營費用			(744,521)						(637,417)						(514,019)
商譽減值			(29,000)						—						(1,470,000)
所得税前收益(虧損)			567,568						822,334						(1,162,401)
所得税費用			(143,955)						(215,375)						(75,173)
淨收益(虧損)			423,613						606,959						(1,237,574)
優先股股息			(19,339)						—						—
普通股股東可獲得的淨收益(虧損)			$	404,274					$	606,959					$	(1,237,574)
每個普通股數據：
稀釋後每股收益(虧損)			$	3.37					$	5.10					$	(10.61)
每股賬面價值			$	28.71					$	33.45					$	30.36
每股有形賬面價值(1)			$	17.00					$	21.31					$	21.05
性能比率：
平均資產回報率			1.05		%				1.71		%				(4.46)		%
平均有形普通股權益回報率(1)			21.04		%				24.41		%				10.36		%
淨息差(税額等值)			3.49		%				3.40		%				4.05		%
平均貸款和租賃收益(等值税額)			5.07		%				5.08		%				5.18		%
平均總存款成本			0.59		%				0.09		%				0.27		%
效率比			51.0		%				46.9		%				43.1		%
資本比率(合併)：
普通股一級資本比率			8.70		%				8.86		%				10.53		%
一級資本充足率			10.61		%				9.32		%				10.53		%
總資本比率			13.61		%				12.69		%				13.76		%
一級槓桿資本比率			8.61		%				6.84		%				8.55		%
風險加權資產			$	33,030,960					$	28,508,808					$	22,837,693

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(1)見“-非公認會計準則計量”。

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2022年與2021年相比

截至2022年12月31日，普通股股東可獲得的淨收益為4.043億美元，或每股稀釋後3.37美元，與普通股股東可獲得的淨收益相比截至2021年12月31日的年度的6.07億美元，或$5.10每股稀釋後的股份。普通股股東可獲得的淨收益減少2.027億美元，主要是由於信貸損失準備金增加1.865億美元，非利息收入減少1.191億美元，2022年第四季度商譽減值費用減少2900萬美元，運營費用增加1.071億美元，優先股股息增加1930萬美元，但被1.869億美元的淨利息收入增加和7140萬美元的所得税支出減少部分抵消。信貸損失準備金增加的原因是，2022年的準備金為2450萬美元，而2021年的準備金收益為1.62億美元。2022年信貸損失準備金增加的主要原因是貸款和租賃的增長以及無資金的貸款承諾，以及不太樂觀的經濟預測。2021年的撥備收益主要是由於宏觀經濟預測變量和貸款組合信貸質量指標的改善。非利息收入減少，主要原因是證券銷售收益減少5,190萬美元，權證收入減少4,690萬美元，股息和股權投資收益(虧損)減少2,650萬美元, 後兩者主要歸因於2022年資本市場活動減少。證券銷售收益減少的主要原因是2022年第四季度銷售10億美元，淨虧損4930萬美元。此類出售是戰略性地進行的，所得資金用於償還FHLB借款，並改善銀行未來的資本和流動性狀況。與Civic相關的商譽減值費用是重組這家貸款子公司的戰略的結果。運營費用增加的主要原因是薪酬支出增加了3840萬美元，與客户相關的費用增加了3480萬美元，這主要是由於客户分析費用增加。薪酬增加主要是由於2022年Civic和HOA Business收購的業務在2022年增加了員工人數，某些業務部門增加了員工，以及增加了員工以支持我們的數字和創新計劃。優先股股息的增加是由於公司於2022年6月6日發行了優先股。淨利息收入增加的主要原因是貸款和租賃以及投資證券的利息收入增加，這主要是由於平均餘額增加所致，但因利率和平均餘額增加而產生的計息負債利息支出增加部分抵消了這一增長。所得税支出減少的主要原因是2022年的税前收益低於2021年。

2021年與2020年相比

截至2021年12月31日的年度，普通股股東可獲得的淨收益為6.07億美元，或每股稀釋後5.10美元，而普通股股東在截至2020年12月31日的一年中可用淨虧損為12.4億美元，或每股稀釋後虧損10.61美元。18.4億美元的增長可供普通股股東使用的淨收益主要是由於2020年第一季度14.7億美元的商譽減值費用，加上信貸損失準備金減少5.01億美元，原因是用於確定信貸損失準備金的宏觀經濟預測變量和貸款組合信貸質量指標均有所改善，但被當年淨貸款增長部分抵消。

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淨利息收入

下表彙總了按税額等值列示的各年度平均資產、負債和股東權益的分佈情況，以及按平均生息資產賺取的利息收入和收益、平均計息負債的利息支出和支付的利率：

			截至十二月三十一日止的年度：
			2022																		2021																		2020
									利息						收益率												利息						收益率												利息						收益率
			平均值						收入/						和						平均值						收入/						和						平均值						收入/						和
			天平						費用						費率						天平						費用						費率						天平						費用						費率
			(千美元)
資產：
貸款和租賃(1)(2)(3)			$	26,044,463					$	1,320,449					5.07		%				$	19,762,220					$	1,003,027					5.08		%				$	19,243,961					$	995,973					5.18		%
投資證券(2)(4)			9,120,717						215,624						2.36		%				7,486,009						162,102						2.17		%				4,175,918						112,843						2.70		%
金融機構存款			2,185,585						34,158						1.56		%				5,692,338						8,804						0.15		%				1,856,942						3,583						0.19		%
生息資產總額 (2)			37,350,765						1,570,231						4.20		%				32,940,567						1,173,933						3.56		%				25,276,821						1,112,399						4.40		%
其他資產			3,130,816																		2,577,921																		2,475,591
總資產			$	40,481,581																	$	35,518,488																	$	27,752,412
負債及
股東權益：
利息查詢			$	6,851,831					66,494						0.97		%				$	7,198,646					8,709						0.12		%				$	4,394,742					12,791						0.29		%
貨幣市場			10,601,028						95,376						0.90		%				8,843,122						12,993						0.15		%				6,547,027						19,178						0.29		%
儲蓄			639,720						188						0.03		%				606,741						148						0.02		%				538,985						263						0.05		%
時間			2,540,426						38,391						1.51		%				1,471,963						5,958						0.40		%				2,169,324						27,431						1.26		%
有息存款總額			20,633,005						200,449						0.97		%				18,120,472						27,808						0.15		%				13,650,078						59,663						0.44		%
借款			961,601						25,645						2.67		%				231,099						623						0.27		%				825,681						8,161						0.99		%
次級債務			863,883						39,633						4.59		%				733,163						26,474						3.61		%				461,059						21,109						4.58		%
計息負債總額			22,458,489						265,727						1.18		%				19,084,734						54,905						0.29		%				14,936,818						88,933						0.60		%
無息需求
存款			13,601,766																		12,110,193																		8,517,281
其他負債			568,293																		515,542																		440,703
總負債			36,628,548																		31,710,469																		23,894,802
股東權益			3,853,033																		3,808,019																		3,857,610
總負債和
股東權益			$	40,481,581																	$	35,518,488																	$	27,752,412
淨利息收入(2)									$	1,304,504																	$	1,119,028																	$	1,023,466
淨息差(2)															3.02		%																3.27		%																3.80		%
淨息差 (2)															3.49		%																3.40		%																4.05		%
總存款(5)			$	34,234,771					$	200,449					0.59		%				$	30,230,665					$	27,808					0.09		%				$	22,167,359					$	59,663					0.27		%

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(1)包括非應計制貸款和租賃以及貸款費用。包括與貸款免税利息相關的税額等值調整。

(2)税額等值。

(3)包括淨貸款保費攤銷或f 1,790萬美元2022年和2021年分別為1140萬美元，2020年淨貸款貼現增加560萬美元。

(4)包括税額等值調整2022年、2021年和2020年分別為590萬美元、860萬美元和610萬美元，與投資證券的免税利息有關。聯邦法定利率使用的是Was 21%.

(五)存款總額為有息存款和無息活期存款之和。總存款成本的計算方法是總存款的年化利息支出除以平均總存款。

56

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淨利息收入受利率變化以及平均有息資產和有息負債數額的影響。在平均有息資產上賺取的收益率和在平均有息負債上支付的利率的變化稱為“利率的變化”。平均生息資產和有息負債金額的變化稱為“量”的變化。可歸因於利率的利息收入/支出的變化反映了利率的變化乘以上一年的數量。可歸因於數量的利息收入/支出的變化反映的是數量的變化乘以上一年的比率。利息收入/支出的變化並不具體歸因於利率或交易量，是按比例在這兩個類別之間分配的。

下表列出了所示年度的利息收入(税額)和利息支出的變化以及利率和金額的相關變化：

			2022與.相比2021																		2021與2020年相比
			總計						增加(減少)												總計						增加(減少)
			增加						由於												增加						由於
			(減少)						費率						卷						(減少)						費率						卷
			(單位：千)
利息收入：
貸款和租賃(1)			$	317,422					$	(1,975)					$	319,397					$	7,054					$	(19,473)					$	26,527
投資證券(1)			53,522						15,318						38,204						49,259						(25,701)						74,960
金融機構存款			25,354						33,668						(8,314)						5,221						(865)						6,086
利息收入總額(1)			396,298						47,011						349,287						61,534						(46,039)						107,573
利息支出：
利息支票存款			57,785						58,222						(437)						(4,082)						(9,742)						5,660
貨幣市場存款			82,383						79,233						3,150						(6,185)						(11,296)						5,111
儲蓄存款			40						36						4						(115)						(151)						36
定期存款			32,433						25,708						6,725						(21,473)						(14,598)						(6,875)
有息存款總額			172,641						163,199						9,442						(31,855)						(35,787)						3,932
借款			25,022						18,458						6,564						(7,538)						(3,788)						(3,750)
次級債務			13,159						7,942						5,217						5,365						(5,166)						10,531
利息支出總額			210,822						189,599						21,223						(34,028)						(44,741)						10,713
淨利息收入(1)			$	185,476					$	(142,588)					$	328,064					$	95,562					$	(1,298)					$	96,860

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(一)税額等值。

2022年與2021年相比

淨利息收入增加1.869億美元，達到13億美元截至2022年12月31日的年度與截至2021年12月31日的年度11億美元相比，主要原因是貸款、租賃和投資證券的利息收入增加，但利息支出增加部分抵消了這一影響。貸款及租賃利息收入增加，是因為平均結餘較高，但因平均貸款及租賃的收益率較低而被部分抵銷。平均貸款及租賃的税項等值收益率由2021年的5.08%輕微下降至2022年的5.07%，主要是由於2021年購買力平價貸款產生的大量費用導致2021年攤銷費用增加，但2022年市場利率上升部分抵消了這一影響。攤銷費用使2022年的貸款收益率增加了約21個基點，2021年的貸款收益率增加了38個基點。投資證券的利息收入增加，是由於平均投資證券的平均餘額較高及收益率較高。利息支出增加是由於平均計息負債的成本和餘額較高。

57

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截至2022年12月31日止年度的税額NIM w為3.49%，相比之下，截至的年度2021年12月31日。税收等值NIM的增加主要是由於平均可賺取利息資產的組合發生了變化。平均生息資產組合的變動是由於平均貸款及租賃餘額佔平均生息資產的百分比由60%上升至70%，平均投資證券餘額佔平均生息資產的百分比由23%上升至24%，以及金融機構平均存款餘額佔平均生息資產的百分比由17%下降至6%。平均貸款和租賃餘額增加63億美元，平均投資證券餘額增加16億美元，金融機構平均存款餘額減少35億美元。

平均總存款成本增加了o 0.59% for 截至2022年12月31日的年度為0.09%2021年12月31日主要由於我們存款產品的市場利率較高，以及成本較高的批發和經紀定期存款的平均餘額和利率較高。平均批發和經紀定期存款從2021年的13億美元增加到2022年的28億美元，增加了15億美元。

2021年與2020年相比

截至2021年12月31日的年度，淨利息收入比截至2020年12月31日的年度增加8,930萬美元至11億美元，主要原因是投資證券收入增加，可歸因於較高的平均餘額，部分抵消了較低的收益率，以及由於存款、借款和次級債務的利率降低以及市場利率下降而導致的利息支出減少，部分被有息存款和次級債務的平均餘額增加所抵消。2021年平均貸款和租賃的税項等值收益率為5.08%，而2020年為5.18%，這主要是由於市場利率下降以及主要在2021年下半年購買了收益率較低的單户住宅按揭貸款。

截至2021年12月31日止年度的税項等值NIM為3.40%，而截至2020年12月31日止年度則為4.05%。NIM減少主要是由於平均可賺取利息資產的組合有所改變，以及平均投資證券、貸款和租賃的收益率較低，但因存款、借款和次級債務的成本較低而被部分抵銷。平均生息資產組合的變化是由於金融機構的平均存款增加38億美元，平均投資證券增加33億美元，以及平均貸款和租賃增加5.183億美元。2021年，平均貸款和租賃佔平均可生息資產的百分比為60%，而2020年為76%。2021年，平均投資證券佔平均可賺取利息資產的比例為23%，而2020年為17%。2021年，金融機構的平均存款佔平均生息資產的比例為17%，而2020年為7%。

平均總存款成本下降到0.09%截至2021年12月31日的年度，由於存款利率下降和市場利率下降，截至2020年12月31日的年度為0.27%。

58

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信貸損失準備

下表列出了為投資和持有至到期的債務證券而持有的貸款和租賃的信貸損失準備金的詳細情況，以及有關所示年份的信貸質量指標的信息：

			截至十二月三十一日止的年度：
									增加												增加
			2022						(減少)						2021						(減少)						2020
			(千美元)
計提信貸損失準備：
免税額增加(減少)
貸款和租賃損失			$	5,000					$	154,500					$	(149,500)					$	(442,500)					$	293,000
增加(減少)儲備金
資金不足的貸款承諾			18,000						30,500						(12,500)						(58,500)						46,000
貸款相關撥備總額			23,000						185,000						(162,000)						(501,000)						339,000
持有至到期證券的額外撥備			1,500						1,500						—						—						—
信貸損失準備金總額			$	24,500					$	186,500					$	(162,000)					$	(501,000)					$	339,000
信用質量指標：
貸款和租賃的淨沖銷(收回)
持有以供投資(1)			$	4,832					$	6,715					$	(1,883)					$	(89,104)					$	87,221
淨沖銷(收回)到平均水平
貸款和租賃			0.02		%										(0.01)		%										0.45		%
在年終：
信貸損失準備			$	291,803					$	18,168					$	273,635					$	(160,117)					$	433,752
貸款和租賃的信貸損失準備
持有以供投資			1.02		%										1.19		%										2.27		%
為非應計貸款計提信貸損失準備
和為投資而持有的租約			281.2		%										447.3		%										475.8		%
為投資而持有的非應計貸款和租賃			$	103,778					$	42,604					$	61,174					$	(29,989)					$	91,163
為投資而持有的非應計貸款和租賃
為投資而持有的貸款和租賃			0.36		%										0.27		%										0.48		%

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(1)見“-資產負債表分析-為投資而持有的貸款和租賃的信貸損失準備查看按貸款組合類別、類別和子類別列出的年度的沖銷和收回的詳細情況。

信貸損失準備金計入表內和表外信貸敞口的收益。我們為投資和持有至到期的債務證券而持有的貸款和租賃的信貸損失撥備是基於我們的撥備方法，根據我們的判斷，這些費用需要為以攤銷成本持有的兩項資產維持足夠的信貸損失撥備。

2022年與2021年相比

信貸損失準備金增加。截至2022年12月31日的年度撥備增加1.865億美元至2,450萬美元，而截至2021年12月31日的年度撥備收益為1.62億美元。在.期間2022, 與貸款有關的2,300萬美元的撥備主要是由於貸款和租賃以及無資金的貸款承諾的增長，以及不太有利的經濟預測，部分被質量準備金的減少所抵消。我們還記錄了150萬美元的持有至到期證券撥備，涉及2022年第二季度從可供出售證券轉移的23億美元，以及這些持有至到期證券的估計當前預期信貸損失。2021年期間，由於宏觀經濟預測變量和貸款組合信用質量指標的改善，撥備收益被無資金貸款承諾和貸款增長的撥備增加部分抵消。

59

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2021年與2020年相比

截至2021年12月31日的年度，信貸損失準備金減少5.01億美元，至1.62億美元，而截至2020年12月31日的年度的準備金為3.39億美元。這是用於確定信貸損失撥備的宏觀經濟預測變量和貸款組合信貸質量指標均有所改善的結果，但被當年的淨貸款增長部分抵消。

在某些情況下，未來貸款和租賃的信貸損失準備金可能會增加。這種情況的例子包括分類和/或不良貸款和租賃的金額增加，淨貸款和租賃以及無資金來源的承諾增長，以及經濟狀況和預測的變化。經濟狀況和預測的變化包括經濟增長率、失業率、通貨膨脹率、利率總水平的變化、房地產價值的變化以及借款人業務的不利條件。

有關為投資而持有的貸款和租賃的信貸損失準備的信息，見“-資產負債表分析--為投資而持有的貸款和租賃的信貸損失準備，“備註 1(j). 經營性質和主要會計政策摘要--為投資而持有的貸款和租賃的信貸損失撥備、和注5。貸款和租賃合併財務報表附註載於“項目8.財務報表和補充數據”。

有關持有至到期債務證券的信貸損失準備的信息，請參閲附註 1(g). 業務性質和主要會計政策摘要-持有至到期債務證券的信貸損失撥備、和注4。投資證券合併財務報表附註載於“項目8.財務報表和補充數據”。

非利息收入

下表按類別彙總了所列年份的非利息收入：

			截至十二月三十一日止的年度：
									增加												增加
非利息收入			2022						(減少)						2021						(減少)						2020
			(單位：千)
租賃設備收入			$	50,586					$	4,840					$	45,746					$	2,118					$	43,628
其他佣金及費用			43,635						1,348						42,287						1,940						40,347
存款賬户手續費			13,991						722						13,269						2,918						10,351
出售貸款和租賃的收益			518						(1,215)						1,733						(406)						2,139
賣出證券的(損失)收益			(50,321)						(51,936)						1,615						(11,556)						13,171
股權投資的股息和(虧損)收益			(3,389)						(26,504)						23,115						8,131						14,984
權證收入			2,490						(46,851)						49,341						38,732						10,609
其他收入			17,317						496						16,821						5,990						10,831
非利息收入總額			$	74,827					$	(119,100)					$	193,927					$	47,867					$	146,060

2022年與2021年相比

非利息收入減少了1.191億美元至7480萬美元截至2022年12月31日的年度比較1.939億美元截至2021年12月31日止的年度主要由於出售證券收益減少5190萬美元，權證收入4690萬美元，以及2,650萬美元股息和股權投資收益，後兩項減少由於2022年資本市場活動減少，以及地緣政治緊張局勢和通脹壓力導致股票市場波動。證券銷售收益減少的主要原因是2022年第四季度銷售10億美元，淨虧損4930萬美元。此類出售是戰略性地進行的，所得資金用於償還FHLB借款，並改善銀行未來的資本和流動性狀況。股息和股權投資收益減少主要是由於股權投資銷售收益減少，但部分被仍持有的股權投資的較高公允價值收益所抵消。權證收入減少的主要原因是2022年資本市場活動減少推動了來自行權證的收益減少。

60

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2021年與2020年相比

在截至2021年12月31日的一年中，非利息收入增加了4790萬美元，達到1.939億美元，而在截至2020年12月31日的一年中，非利息收入為1.461億美元，這主要是由於權證收入增加了3870萬美元，股票投資的股息和收益增加了810萬美元，其他收入增加了600萬美元，但出售證券的收益減少了1160萬美元，部分抵消了這一增長。認股權證收入增加，主要是由於資本市場活躍，來自已行使認股權證的收益增加。股權投資的股息及收益增加，主要是由於股權投資的銷售收益增加及SBIC投資的收入分配增加所致，但因仍持有的股權投資的公允價值收益較低及SBIC投資的公允價值分派較低而部分抵銷。其他收入增加的主要原因是提前終止租賃帶來的收益增加。證券銷售收益減少的原因是，2021年出售了3.657億美元的證券，淨收益為160萬美元，而2020年出售了1.603億美元的證券，淨收益為1320萬美元。

非利息支出

下表按類別彙總了所示年份的非利息支出：

			截至十二月三十一日止的年度：
									增加												增加
非利息支出			2022						(減少)						2021						(減少)						2020
			(單位：千)
補償			$	406,839					$	38,389					$	368,450					$	96,956					$	271,494
入住率			60,964						2,542						58,422						867						57,555
與客户相關的費用			55,273						34,769						20,504						2,972						17,532
數據處理			38,177						7,900						30,277						3,498						26,779
租賃設備折舊			35,658						(97)						35,755						6,890						28,865
其他專業服務			30,278						8,786						21,492						1,575						19,917
保險和評估			25,486						8,121						17,365						(5,260)						22,625
貸款費用			24,572						7,541						17,031						3,577						13,454
無形資產攤銷			13,576						842						12,734						(2,019)						14,753
收購、整合和重組成本			5,703						(3,712)						9,415						8,355						1,060
止贖資產收益，淨額			(3,737)						(3,524)						(213)						(196)						(17)
其他			51,732						5,547						46,185						6,183						40,002
總運營費用			744,521						107,104						637,417						123,398						514,019
商譽減值			29,000						29,000						—						(1,470,000)						1,470,000
總非利息支出			$	773,521					$	136,104					$	637,417					$	(1,346,602)					$	1,984,019

2022年與2021年相比

非利息支出增加了1.361億美元至7.735億美元截至2022年12月31日的年度為6.374億美元，而截至2021年12月31日的年度為6.374億美元，部分原因是2022年第四季度與Civic相關的商譽減值費用2900萬美元。不包括商譽減值費用，2022年的非利息支出增加了1.071億美元，達到7.445億美元。這一增長主要是由於薪酬支出增加了3840萬美元，與客户相關的支出增加了3480萬美元，其他專業服務增加了880萬美元，保險和評估增加了810萬美元。薪酬的增加主要是由於2022年因收購Civic和HOA業務而在2022年增加員工的增量支出，某些業務線的員工增量增加，以及為支持我們的數字和創新計劃而增加的員工。客户相關費用增加主要是由於客户分析費用增加所致。其他專業服務的增幅為主要由於2022年9月信貸掛鈎票據交易的發行成本。保險和分攤費用增加的原因是，由於2022年上半年核心存款和資本水平下降的趨勢導致分攤比率較高，聯邦存款保險公司分攤費用增加。

61

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2021年與2020年相比

與截至2020年12月31日的20億美元相比，截至2021年12月31日的一年的非利息支出減少了13.5億美元，降至6.374億美元，這主要是由於2020年第一季度發生的14.7億美元商譽減值費用。不包括商譽減值費用，2021年的非利息支出比2020年增加了1.234億美元。這一增長主要是由於補償費用增加了9700萬美元，採購、整合和重組費用增加了840萬美元，租賃設備折舊增加了690萬美元，其他費用增加了620萬美元，但被保險和評估費用減少了530萬美元部分抵消。薪酬支出增加是由於2021年期間11個月的Civic運營和3個月的HOA業務運營產生的增量薪酬支出，以及考慮到2021年的運營業績而產生的更高的獎金支出，而由於2020年的信貸損失撥備較高，2020年的獎金金額低於歷史水平。收購、整合和重組成本的增加是由於與Civic和HOA業務收購相關的成本。租賃設備折舊增加的原因是租賃設備的平均餘額較高。其他費用增加的主要原因是法律和解費用增加。保險和分攤費用減少的主要原因是，2021年聯邦存款保險公司分攤比率下降，部分被較高的分攤基數所抵消。由於2020年第一季度錄得商譽減值，導致未來四個季度的分攤率較高，因此2020年的分攤率較高。

所得税

實際税率為25.4%, 26.2%,截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度為6.5%。扣除不可抵扣的商譽減值，實際所得税税率為24.4%霧R截至的年度2020年12月31日。與2022年相比，2022年實際税率的下降2021年26.2%的税率主要是由於2022年國家税收應納税所得額的分配發生了變化。與2020年24.4%的税率相比，2021年的實際税率有所增加，主要是由於2021年應納税所得額的分配發生了變化，並在2020年為修訂後的州申報單記錄了税收優惠。該公司2022年聯邦和州的混合法定税率為27.4%。有關所得税的更多信息，請參見附註17。所得税合併財務報表附註載於“項目8.財務報表和補充數據”。

細分市場運營的結果

附註25説明瞭用於衡量財務業績的業務活動和方法。業務細分在本報告其他地方的合併財務報表附註中。按可報告經營部門分列的淨收益(虧損)如下所示。

商業銀行業務

與2021年的6.173億美元相比，2022年的淨收入減少了1.887億美元，降至4.286億美元。淨收入減少的主要原因是，2022年信貸損失準備金增加1.8億美元，從2021年的準備金收益1.689億美元增加到2022年的1,110萬美元。2021年的大筆撥備收益是由於釋放了最初在2020年新冠肺炎大流行開始時建立的儲備，但在2021年沒有發生與大流行相關的損失時逆轉了這一儲備。

公民

與2021年的1030萬美元淨虧損相比，2022年的淨虧損減少了540萬美元，降至490萬美元。減少的主要原因是扣除信貸損失準備金後的淨利息收入增加7770萬美元，部分被非利息支出增加6390萬美元、所得税支出增加190萬美元以及非利息收入減少650萬美元所抵消。

扣除信貸損失準備金後淨利息收入增加7770萬美元，主要是由於公民貸款組合的平均餘額大幅增加。截至2022年12月31日，貸款組合餘額為33億美元，而2021年12月31日為14億美元。

62

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非利息支出增加6,390萬美元是由於Civic業務和貸款組合在2022年的增長，主要是由於補償支出增加了2,200萬美元，以及由於計劃重組Civic業務而在2022年記錄的商譽減值2,900萬美元。這項重組涉及減少提供的貸款產品數量，降低與2022年水平相比的貸款增長，並將大部分市政職能的管理移交給銀行高管，這將導致Civic的員工人數減少，預計將提高Civic的效率、盈利能力和風險狀況。

資產負債表分析

可供出售的證券

下表列出了截至指定日期我們可供出售的證券的組成和期限：

			十二月三十一日，
			2022																		2021																		2020
			公平						的百分比						持續時間						公平						的百分比						持續時間						公平						的百分比						持續時間
安全類型			價值						總計						(單位：年)						價值						總計						(單位：年)						價值						總計						(單位：年)
			(千美元)
機構住宅MBS			$	2,242,042					46		%				7.6						$	2,898,210					27		%				2.9						$	341,074					7		%				1.9
美國國債			670,070						14		%				4.9						966,898						9		%				6.6						5,302						—		%				1.3
機構商業MBS			487,606						10		%				4.7						1,688,967						16		%				5.2						1,281,877						24		%				3.2
機構住宅CMO			457,063						9		%				4.4						1,038,134						10		%				3.2						1,219,880						23		%				2.7
市政證券			339,326						7		%				5.6						2,315,968						22		%				7.7						1,531,617						29		%				8.2
公司債務證券			311,905						7		%				2.7						527,094						5		%				4.2						311,889						6		%				3.7
自有品牌住宅CMO			166,724						4		%				5.6						264,417						2		%				3.9						116,946						2		%				2.1
抵押貸款債券			102,261						2		%				—						385,362						4		%				0.1						135,876						3		%				—
自有品牌商業MBS			26,827						1		%				2.3						450,217						4		%				7.5						82,957						2		%				1.8
資產支持證券			22,413						—		%				—						129,547						1		%				0.1						166,546						3		%				0.1
SBA證券			17,250						—		%				2.5						29,644						—		%				3.7						41,627						1		%				3.2
總證券
可供出售			$	4,843,487					100		%				5.9						$	10,694,458					100		%				4.8						$	5,235,591					100		%				4.3

自2022年6月1日起，該公司將23億美元的市政證券、機構商業MBS、自有品牌商業MBS、美國國債和公司債務證券的公允價值從可供出售轉移到持有至到期。轉讓證券的未實現損失將按照溢價或折價攤銷的方式在證券的預期剩餘壽命內攤銷。

63

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下表列出了截至所示日期，我們大部分可供出售的市政證券組合的地理構成：

			2022年12月31日
			公平						的百分比
按州劃分的市政證券			價值						總計
			(千美元)
德克薩斯州			$	118,243					35		%
加利福尼亞			63,070						19		%
俄勒岡州			32,770						10		%
華盛頓			23,173						7		%
明尼蘇達州			20,379						6		%
特拉華州			18,642						5		%
佛羅裏達州			17,653						5		%
威斯康星州			12,393						3		%
羅德島			10,489						3		%
愛荷華州			6,733						2		%
總共十個最大的州			323,545						95		%
所有其他州			15,781						5		%
可供出售的市政債券總額			$	339,326					100		%

下表列出了截至指定日期我們可供出售的證券的合同利率和合同到期日的摘要：

															截止日期為												截止日期為
			到期												一年												五年
			在												穿過												穿過												截止日期為
			一年												五年												十年												十年												總計
			公平												公平												公平												公平												公平
2022年12月31日			價值						費率(1)						價值						費率(1)						價值						費率(1)						價值						費率(1)						價值						費率(1)
			(千美元)
機構住宅MBS			$	—					0.00		%				$	—					0.00		%				$	—					0.00		%				$	2,242,042					3.18		%				$	2,242,042					3.18		%
美國國債			4,972						2.77		%				—						0.00		%				665,098						1.34		%				—						0.00		%				670,070						1.35		%
機構商業MBS			—						0.00		%				192,142						3.07		%				277,940						2.65		%				17,524						3.69		%				487,606						2.85		%
機構住宅CMO			—						0.00		%				—						0.00		%				155,835						2.83		%				301,228						3.32		%				457,063						3.15		%
市政證券			3,680						3.25		%				38,147						2.04		%				276,878						3.10		%				20,621						4.38		%				339,326						3.06		%
公司債務證券			—						0.00		%				5,006						6.99		%				306,899						5.00		%				—						0.00		%				311,905						5.03		%
自有品牌住宅CMO			—						0.00		%				—						0.00		%				—						0.00		%				166,724						3.17		%				166,724						3.17		%
抵押貸款債券			—						0.00		%				—						0.00		%				66,580						6.61		%				35,681						6.62		%				102,261						6.61		%
自有品牌商業MBS			—						0.00		%				—						0.00		%				—						0.00		%				26,827						3.16		%				26,827						3.16		%
資產支持證券			—						0.00		%				—						0.00		%				—						0.00		%				22,413						5.68		%				22,413						5.68		%
SBA證券			3,965						3.03		%				—						0.00		%				—						0.00		%				13,285						3.18		%				17,250						3.15		%
總證券
可供出售			$	12,617					2.99		%				$	235,295					2.99		%				$	1,749,230					2.80		%				$	2,846,345					3.27		%				$	4,843,487					3.09		%

_______________________________________

(1)呈交的差餉為加權平均差餉。免税證券的利率是合同利率，不是在税收等值的基礎上公佈的。

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持有至到期的證券

下表列出了截至指定日期持有至到期日的證券的構成和期限：

			2022年12月31日
			攤銷						的百分比						持續時間
安全類型			成本						總計						(單位：年)
			(千美元)
市政證券			$	1,243,443					55		%				9.0
機構商業MBS			427,411						19		%				7.5
自有品牌商業MBS			345,825						15		%				7.1
美國國債			184,162						8		%				7.5
公司債務證券			69,794						3		%				5.8
持有至到期的證券總額			$	2,270,635					100		%				8.2

下表顯示了截至所示日期，我們持有至到期的大部分市政證券投資組合的地理構成：

			2022年12月31日
			攤銷						的百分比
按州劃分的市政證券			成本						總計
			(千美元)
加利福尼亞			$	307,759					25		%
德克薩斯州			275,306						22		%
華盛頓			190,295						15		%
俄勒岡州			77,921						6		%
馬裏蘭州			64,955						5		%
佐治亞州			55,398						4		%
科羅拉多州			49,230						4		%
明尼蘇達州			35,249						3		%
田納西州			30,836						3		%
佛羅裏達州			21,978						2		%
總共十個最大的州			1,108,927						89		%
所有其他州			134,516						11		%
持有至到期的市政債券總額			$	1,243,443					100		%

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下表提供了截至指定日期我們持有的證券的合同利率和合同到期日的摘要：

															截止日期為												截止日期為
			到期												一年												五年
			在												穿過												穿過												截止日期為
			一年												五年												十年												十年												總計
			攤銷												攤銷												攤銷												攤銷												攤銷
2022年12月31日			成本						費率(1)						成本						費率(1)						成本						費率(1)						成本						費率(1)						成本						費率(1)
			(千美元)
市政證券			$	—					—		%				$	—					—		%				$	336,321					2.12		%				$	907,122					3.48		%				$	1,243,443					3.11		%
機構商業MBS			—						—		%				—						—		%				406,193						2.02		%				21,218						3.16		%				427,411						2.08		%
自有品牌商業MBS			—						—		%				—						—		%				35,985						3.03		%				309,840						2.82		%				345,825						2.84		%
美國國債			—						—		%				—						—		%				184,162						1.28		%				—						—		%				184,162						1.28		%
公司債務證券			—						—		%				—						—		%				—						—		%				69,794						5.12		%				69,794						5.12		%
總證券
持有至到期			$	—					—		%				$	—					—		%				$	962,661					1.95		%				$	1,307,974					3.40		%				$	2,270,635					2.79		%

_______________________________________

(1)呈交的差餉為加權平均差餉。免税證券的利率是合同利率，不是在税收等值的基礎上公佈的。

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為投資而持有的貸款和租賃

下表顯示了截至指定日期，按貸款組合細分、類別和子類別劃分的用於投資的貸款和租賃總額(扣除遞延費用)的構成：

			十二月三十一日，
			2022												2021												2020
									的百分比												的百分比												的百分比
			天平						總計						天平						總計						天平						總計
			(千美元)
房地產抵押貸款：
商業地產			$	2,537,629					9		%				$	2,545,517					11		%				$	2,924,966					15		%
SBA計劃			621,187						2		%				623,579						3		%				599,788						3		%
酒店			688,015						2		%				593,203						3		%				571,917						3		%
商業房地產抵押貸款總額			3,846,831						13		%				3,762,299						17		%				4,096,671						21		%
多户住宅			5,607,865						20		%				3,916,317						17		%				3,611,223						19		%
住宅抵押貸款			2,902,088						10		%				2,449,693						11		%				84,808						—		%
投資人擁有的住宅			2,886,828						10		%				1,050,411						4		%				107,234						1		%
住宅房地產抵押貸款總額			11,396,781						40		%				7,416,421						32		%				3,803,265						20		%
房地產抵押貸款總額			15,243,612						53		%				11,178,720						49		%				7,899,936						41		%
房地產建設和土地：
商業地產建設用地			898,592						3		%				832,591						4		%				1,117,121						6		%
住宅建設			3,253,580						11		%				2,182,091						9		%				2,031,676						11		%
建築--翻新			486,712						2		%				422,445						2		%				211,484						1		%
住宅房地產建設和用地總額			3,740,292						13		%				2,604,536						11		%				2,243,160						12		%
房地產建設和土地總量(1)			4,638,884						16		%				3,437,127						15		%				3,360,281						18		%
總房地產			19,882,496						69		%				14,615,847						64		%				11,260,217						59		%
商業廣告：
出借人融資			3,172,814						11		%				2,617,712						11		%				2,095,963						11		%
設備融資			908,141						3		%				681,266						3		%				700,042						4		%
保費融資			861,006						3		%				586,267						3		%				438,761						2		%
其他基於資產的			198,248						1		%				190,232						1		%				194,517						1		%
基於資產的總資產			5,140,209						18		%				4,075,477						18		%				3,429,283						18		%
股權基金貸款			1,356,428						5		%				1,707,143						7		%				1,032,718						5		%
風險貸款			676,874						2		%				613,450						3		%				665,790						4		%
風險資本總額			2,033,302						7		%				2,320,593						10		%				1,698,508						9		%
有擔保的商業貸款			347,660						1		%				486,088						2		%				430,263						2		%
工資保障計劃			10,192						—		%				156,699						1		%				1,057,422						5		%
其他貸款			750,599						3		%				829,194						3		%				887,429						5		%
其他商業廣告合計			1,108,451						4		%				1,471,981						6		%				2,375,114						12		%
總商業廣告			8,281,962						29		%				7,868,051						34		%				7,502,905						39		%
消費者			444,671						2		%				457,650						2		%				320,255						2		%
為投資而持有的貸款和租賃總額，
遞延費用淨額			$	28,609,129					100		%				$	22,941,548					100		%				$	19,083,377					100		%
未提供資金的貸款承諾總額			$	11,110,264											$	9,006,350											$	7,601,390

________________________________

(1)包括截至2022年、2021年和2020年12月31日的土地收購和開發貸款1.535億美元、1.518億美元和1.671億美元。

67

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截至2022年12月31日，我們的貸款組合部分房地產抵押貸款、房地產建築和土地貸款以及商業貸款分別佔我們持有的投資貸款和租賃總額的53%、16%和29%，而截至2021年12月31日，這一比例分別為49%、15%和34%。

構成這些投資組合類別的投資組合類別在2022年期間的變化反映如下：

•商業地產按揭貸款由2021年12月31日的37.6億元增加至2022年12月31日的38.5億元，佔總投資貸款及租賃總額的13%，增幅為2%。餘額增加的主要原因是酒店貸款餘額從2021年12月31日的5.932億美元增加到2022年12月31日的6.88億美元，增幅為16%。

•截至2022年12月31日，住宅房地產按揭貸款增加54%至114億元，佔投資貸款與租賃總額的40%，較2021年12月31日的74億元增加32%。貸款增加，主要是因為投資者擁有的住宅貸款增加18億元(即175%)，而多户貸款則增加17億元(即43%)。投資者擁有的住宅貸款是主要由單户住宅物業擔保的公民貸款，其中大部分由借款人持有以出租。2022年期間，由於貸款發放活動增加，此類貸款有所增加。

•截至2022年12月31日，商業房地產建設和土地貸款增加8%，達到8.986億美元，佔投資貸款和租賃總額的3%，而2021年12月31日為8.326億美元，增幅為4%。

•截至2022年12月31日，住宅房地產建設和土地貸款增加44%，至37億美元，佔投資貸款和租賃總額的13%，而2021年12月31日為26億美元，佔11%。貸款增加，主要是由於住宅建造貸款增加11億元，增幅為49%。住宅建設貸款主要是以建設多户住宅的項目為抵押的貸款。這類貸款之所以增加，是因為新的和現有的建築承諾下的預付款超過了2022年全額償還的建築貸款。

•截至2022年12月31日，以資產為基礎的貸款及租賃增加26%至51億元，佔投資貸款及租賃總額的18%，較2021年12月31日的41億元或18%增加。貸款餘額增加，主要是因為銀行財務貸款餘額由2021年12月31日的26億元增加至2022年12月31日的32億元，增幅達21%。

•截至2022年12月31日，風險投資貸款減少12%至20億元，佔可供投資的貸款和租賃總額的7%，而2021年12月31日則為23億元或10%。結餘及組合比率下降，主要是由於股本基金貸款減少。股票基金貸款從2021年12月31日的17億美元減少到2022年12月31日的14億美元，原因是2022年的風險資本活動少於2021年。

•截至2022年12月31日，其他商業貸款減少25%至11億元，佔投資貸款與租賃總額的4%，較2021年12月31日的15億元減少6%。貸款餘額及組合比率下降，主要是由於薪俸保障計劃(“PPP”)貸款餘額由2021年12月31日的1.567億元下降至2022年12月31日的1,020萬元，減幅達93%。此外，有擔保的商業貸款在2022年期間減少了1.384億美元，降幅為28%。

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下表列出了截至所示日期，我們持有的用於投資的房地產貸款的地理構成，按前十個州和所有其他州的總和(按本年末的順序排列)：

			十二月三十一日，
			2022												2021
									的百分比												的百分比
按國家分列的房地產貸款			天平						總計						天平						總計
			(千美元)
加利福尼亞			$	10,832,550					55		%				$	8,916,633					61		%
佛羅裏達州			1,360,163						7		%				556,057						4		%
科羅拉多州			1,029,284						5		%				721,343						5		%
德克薩斯州			933,280						5		%				392,836						3		%
華盛頓			689,873						3		%				500,836						3		%
紐約			666,238						3		%				675,948						5		%
亞利桑那州			572,951						3		%				253,289						2		%
內華達州			511,485						3		%				346,838						2		%
俄勒岡州			442,353						2		%				375,223						3		%
佐治亞州			361,577						2		%				203,360						1		%
總共10個最大的州			17,399,754						88		%				12,942,363						89		%
所有其他州			2,482,742						12		%				1,673,484						11		%
為投資而持有的房地產貸款總額，扣除遞延費用			$	19,882,496					100		%				$	14,615,847					100		%

A2022年12月31日和2021年12月31日，我們55%和61%的房地產貸款分別以位於加州的物業為抵押，因為我們的全方位服務分支機構和社區銀行活動主要位於在加利福尼亞州。佛羅裏達州房地產貸款的增長主要歸因於多户貸款和公民投資者擁有的住宅貸款的增加。科羅拉多州房地產貸款的增長反映了我們於2019年11月開設的丹佛分行的增長。

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下表列出了所示年度扣除遞延費用後為投資而持有的貸款和租賃的結轉情況：

為投資而持有的貸款和租賃的前滾，			截至十二月三十一日止的年度：
扣除遞延費用後的淨額(1)			2022						2021						2020
			(千美元)
年初餘額			$	22,941,548					$	19,083,377					$	18,846,872
新增內容：
生產			8,435,396						9,054,767						4,243,538
支出			7,058,553						5,952,158						5,159,912
生產和支出總額			15,493,949						15,006,925						9,403,450
削減：
收益			(4,909,797)						(7,337,296)						(3,738,754)
支付費用			(4,755,033)						(3,728,950)						(5,193,848)
總收益和總收益			(9,664,830)						(11,066,246)						(8,932,602)
銷售額			(63,263)						(117,263)						(125,999)
轉移至止贖資產			(7,985)						(1,062)						(14,755)
沖銷			(14,037)						(10,715)						(93,589)
轉移至持有以待出售的貸款			(76,253)						(25,554)						—
總減排量			(9,826,368)						(11,220,840)						(9,166,945)
通過收購獲得的貸款			—						72,086						—
淨增長			5,667,581						3,858,171						236,505
年終餘額			$	28,609,129					$	22,941,548					$	19,083,377
加權平均產油率(2)			5.24		%				4.19		%				3.57		%

_______________________________________ 

(1)包括直接融資租賃，但不包括根據經營租賃租賃給他人的設備。

(2)加權平均生產率是在税收等值基礎上的合同率，不包括攤銷費用。攤銷費用使2022年的貸款收益率增加了約21個基點，2021年增加了38個基點，2020年增加了25個基點。

貸款和租賃利率敏感度

下表列出了截至所示日期扣除遞延費用後為投資而持有的貸款和租賃的合同到期日信息：

									截止日期為
			到期						一年						截止日期為
			在						穿過						五到						截止日期為
2022年12月31日			一年						五年						15年						15年						總計
			(單位：千)
房地產抵押貸款			$	1,403,839					$	2,538,984					$	2,541,650					$	8,759,139					$	15,243,612
房地產建設和土地			1,849,788						2,202,837						52,180						534,079						4,638,884
商業廣告			2,172,555						4,899,051						1,003,784						206,572						8,281,962
消費者			9,896						49,129						204,898						180,748						444,671
持有的貸款及租賃合計
投資，扣除遞延費用後淨額			$	5,436,078					$	9,690,001					$	3,802,512					$	9,680,538					$	28,609,129

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截至2022年12月31日，我們有54億美元的貸款和租賃可供投資，這些貸款和租賃將在未來12個月到期。對於任何這些為投資而持有的貸款和租賃，如果我們通過再融資或修改提供我們通常不會考慮的特許權，以儘可能保護我們的投資，則此類貸款可能被視為TDR，即使這些貸款已按照其合同條款履行。關於任何修改的情況和借款人的具體情況，例如其以類似的市場條件從另一來源獲得融資的能力，將以個人為基礎進行評估，以確定合同貸款續簽或貸款延期是否構成TDR。較高的TDR水平可能會導致分類貸款和信用損失撥備的增加。

下表列出了截至所示日期一年後到期的投資貸款和租賃的利率概況，這些貸款和租賃扣除遞延費用後到期：

			一年後到期
			固定						變量
2022年12月31日			費率						費率						總計
			(單位：千)
房地產抵押貸款			$	5,715,806					$	8,123,967					$	13,839,773
房地產建設和土地			1,004,336						1,784,760						2,789,096
商業廣告			2,075,575						4,033,832						6,109,407
消費者			419,990						14,785						434,775
為投資而持有的貸款和租賃總額，扣除遞延費用			$	9,215,707					$	13,957,344					$	23,173,051

有關我們受利率下限約束的可變利率貸款的信息，請參閲“項目7A.關於市場風險的定量和定性披露”。

為投資而持有的貸款和租賃的信貸損失準備

為投資而持有的貸款和租賃的信貸損失準備是貸款和租賃損失準備和無資金來源的貸款承諾準備金的組合。貸款和租賃損失準備報告為貸款和租賃的攤餘成本基礎的減少額，而無資金來源的貸款承諾準備金則計入綜合資產負債表中的“應計應付利息和其他負債”。貸款和租賃的攤餘成本基礎不包括應計應收利息，應計利息列入合併資產負債表上的“其他資產”。綜合損益表上的“信貸損失準備”是貸款和租賃損失準備、無資金來源的貸款承諾準備和持有至到期債務證券準備的組合。

根據CECL方法，預期信貸損失反映資產剩餘合同期限內的損失，考慮到預付款的影響和關於現金流可收集性的現有信息，包括有關歷史經驗、當前狀況以及對未來事件和情況的合理和可支持的預測的信息。因此，CECL方法在制定信用損失估計時納入了廣泛的信息.

關於使用CECL方法計算用於投資的貸款和租賃的信貸損失準備的更多信息，見注意事項 1(j). 經營性質和主要會計政策摘要--為投資而持有的貸款和租賃的信貸損失撥備合併財務報表附註載於“項目8.財務報表和補充數據”。

在計算信貸損失準備金時，鑑於經濟預測和假設的變化，以及與此類事件造成的經濟後果的嚴重性和持續時間相關的不確定性，我們在估算預期信貸損失的過程中繼續考慮了更高的通貨膨脹率、不斷上升的利率、經濟衰退的風險(無論是技術性的還是非技術性的)以及俄烏戰爭，以及新冠肺炎大流行的任何後續影響。自2020年1月1日CECL實施以來，我們的方法和框架以及4個季度合理和可支持的預測期和2個季度的恢復期保持一致。某些管理假設每季度根據當前的信貸損失預期進行重新評估，而其他假設至少每年進行一次評估和更新。

71

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在2022年下半年，我們從使用穆迪的共識預測情景轉向使用多情景方法，主要是為了更好地解決計算量化儲備時固有的預測不確定性。在第四季度，我們使用了穆迪2022年12月的基線和S3下行90%預測情景來計算我們的定量組成部分。這些情景的權重是基於管理層目前對近期温和衰退的預期，同時承認固有的不確定性，較少的權重分配給S3下行情景。此外，為了考慮利率上升的影響，根據美聯儲2022年3月開始加息以來貸款償還和償還放緩的趨勢，降低了量化計算中應用的提前還款額。 與前幾個季度相比，第四季度的經濟預測普遍不那麼有利，導致信貸損失準備金增加，部分被針對大流行病的質量調整減少所抵消。

作為我們信貸損失準備方法的一部分，我們一貫在確定整體信貸損失準備時使用定性因素，以計入可能在我們的量化模型中未充分反映的風險。在2021年第一季度，我們增加了基於管理層對各種定性因素的評估的定性部分，如經濟狀況和附帶依賴。這些質量成分主要與某些貸款組合有關，包括酒店、零售和寫字樓物業，這些資產受到新冠肺炎疫情的影響更直接，對總體經濟狀況的改善可能反應較慢。由於消費者行為的變化，這些部門的經濟復甦可能會較慢，恢復到疫情前的水平，例如由於更多的虛擬會議而導致的商務旅行減少，更多的在線購物而不是親自購物，或者可能更永久地轉向遠程或混合工作安排。此外，一旦債務減免和購買力平價資金耗盡，這些部門的小企業可能面臨更大的挑戰。在整個2021年，這些質的調整都是根據對房地產價值和小企業復甦速度的不斷變化的預測進行更新的。2022年期間，酒店和零售物業的預測物業價值有所改善，但部分被寫字樓物業價值下降所抵消，小企業的前景也有所改善。因此，我們針對大流行的質量調整減少了。

貸款和租賃淨增長準備金的增加以及經濟預測的惡化被針對大流行病的質量調整的減少部分抵消，因此，2022年確認了2 300萬美元與貸款有關的信貸損失準備金。 2022年，由於信用風險較低的貸款領域的貸款增長，與信貸損失相關的撥備佔用於投資的貸款和租賃的百分比有所下降，這與穩定的信貸質量和最低限度的沖銷是一致的。

使用不同的經濟預測，無論是基於不同的情景，還是使用多個或單一的情景，或者更新經濟預測和情景，都可以改變計算結果。除了經濟預測外，還有許多組成部分和假設是信貸損失撥備整體估計的組成部分。作為我們信貸損失準備程序的一部分，我們進行了敏感性分析，以評估某些假設的變化可能如何影響估計的信貸損失準備的影響。有時，這些分析可以提供信息，進一步幫助管理層根據某些假設做出決策。我們使用各種不同的預測方案計算了2022年12月31日信貸損失準備的替代價值，包括穆迪S1上升10這是第90個百分位數和中三個百分位數的預測，數量部分的計算額與概率加權多情景預測的差值從低7.06%到高24.02%。然而，改變一個假設而不重新評估定量或定性過程中使用的其他假設可能會產生不合理或不適當的結果，因此必須考慮所有假設和信息。從敏感性分析的角度來看，改變主要假設，如經濟預測的宏觀經濟變量投入、合理和可支持的預測期、預付款率、貸款分段、歷史損失係數和/或期間等，都將改變信貸損失準備金的數量部分的結果。然後需要從定性的角度對這些結果進行評估，可能需要對定性部分進行進一步調整，以得出合理和適當的信貸損失準備金。

信貸損失準備的確定是複雜的，高度依賴於管理層所作的許多模型、假設和判斷。管理層目前對為投資而持有的貸款和租賃的信貸損失的預期(在信貸損失準備中量化)考慮了假設的影響，並反映了歷史信貸經驗、被視為合理和可支持的經濟預測、當前貸款和租賃構成以及截至資產負債表日已知的相對信貸風險。

72

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管理層認為，信貸損失撥備對於我們的貸款和租賃組合以及相關的無資金支持的貸款承諾中的當前預期信貸損失是適當的，目前分配的信用風險評級和固有損失率於報告日期是合理和適當的。在相同信息的情況下，其他公司有可能在任何時候得出不同的結論，從而對公司的財務報表產生重大影響。

下表列出了截至所示日期為投資而持有的貸款和租賃的信貸損失準備情況：

			十二月三十一日，
信貸損失準備數據			2022						2021						2020
			(千美元)
貸款和租賃損失準備			$	200,732					$	200,564					$	348,181
無資金支持的貸款承諾準備金			91,071						73,071						85,571
信貸損失準備總額			$	291,803					$	273,635					$	433,752
為投資而持有的貸款和租賃的信貸損失準備			1.02		%				1.19		%				2.27		%
為投資而持有的非應計貸款和租賃的信貸損失準備			281.2		%				447.3		%				475.8		%

下表列出了我們為投資而持有的貸款和租賃的信貸損失準備在所示年度的變化：

			截至十二月三十一日止的年度：
信貸損失準備前滾			2022						2021						2020
			(千美元)
年初餘額			$	273,635					$	433,752					$	174,646
會計變更的累積影響
原則-CECL，截至2020年1月1日：
貸款和租賃損失準備			—						—						3,617
無資金支持的貸款承諾準備金			—						—						3,710
總累積效應			—						—						7,327
信貸損失準備金：
增加(減少)貸款和租賃損失準備			5,000						(149,500)						293,000
增加(減少)無資金來源的貸款承諾準備金			18,000						(12,500)						46,000
信貸損失準備金總額			23,000						(162,000)						339,000
貸款和租賃被註銷：
房地產抵押貸款			(3,625)						(1,135)						(10,686)
房地產建設和土地			(1,431)						(775)						—
商業廣告			(6,817)						(7,298)						(82,105)
消費者			(2,164)						(1,507)						(798)
已註銷的貸款和租賃總額			(14,037)						(10,715)						(93,589)
已沖銷的貸款的收回：
房地產抵押貸款			1,748						6,767						617
房地產建設和土地			178						—						21
商業廣告			7,163						5,711						5,529
消費者			116						120						201
沖銷貸款的總收回額			9,205						12,598						6,368
淨(沖銷)回收			(4,832)						1,883						(87,221)
年終餘額			$	291,803					$	273,635					$	433,752
平均貸款和租賃的淨沖銷(收回)			0.02		%				(0.01)		%				0.45		%

73

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下表按貸款組合分類列出了所示年度的淨沖銷、平均貸款餘額和淨沖銷與平均貸款的比率：

			截至十二月三十一日止的年度：
淨沖銷與平均貸款比率			2022						2021						2020
			(千美元)
房地產抵押貸款：
淨沖銷(回收)			$	1,877					$	(5,632)					$	10,069
平均貸款餘額			$	13,328,403					$	9,119,963					$	7,942,883
淨沖銷(收回)與平均貸款的比率			0.01		%				(0.06)		%				0.13		%
房地產建設和土地：
淨沖銷(回收)			$	1,253					$	775					$	(21)
平均貸款餘額			$	4,010,811					$	3,396,145					$	3,148,522
淨沖銷與平均貸款比率			0.03		%				0.02		%				—		%
商業廣告：
淨(回收)沖銷			$	(346)					$	1,587					$	76,576
平均貸款餘額			$	8,202,539					$	7,310,253					$	7,794,969
淨沖銷與平均貸款比率			—		%				0.02		%				0.98		%
消費者：
淨沖銷			$	2,048					$	1,387					$	597
平均貸款餘額			$	471,032					$	377,927					$	392,904
淨沖銷與平均貸款比率			0.43		%				0.37		%				0.15		%

2022年的淨沖銷為480萬美元，而2021年的淨回收為190萬美元。這一變化主要是由於房地產抵押貸款組合部門從2021年560萬美元的淨回收到2022年190萬美元的淨沖銷。

2021年的淨回收為190萬美元，而2020年的淨沖銷為8720萬美元。這一改善主要是由於房地產抵押貸款組合部分從2020年的1010萬美元淨沖銷到2021年的560萬美元的淨回收，以及商業投資組合部分從2020年的7660萬美元的淨沖銷到2021年的160萬美元的淨沖銷。2020年房地產抵押貸款淨沖銷包括與兩個零售物業有關的820萬美元總沖銷，這兩個零售物業受到疫情相關企業關閉的不利影響。2020年的商業淨沖銷包括與五筆安全監測貸款有關的5960萬美元，以及一筆設備融資貸款的1180萬美元總沖銷。

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下表按貸款組合細分、類別和子類別列出了所示年份的沖銷情況：

			截至十二月三十一日止的年度：
信貸損失撥備沖銷			2022						2021						2020
			(單位：千)
房地產抵押貸款：
商業地產			$	2,258					$	—					$	8,987
SBA計劃			417						622						769
酒店			55						343						422
商業房地產抵押貸款總額			2,730						965						10,178
多户住宅			—						56						—
住宅抵押貸款			81						—						508
投資人擁有的住宅			814						114						—
住宅房地產抵押貸款總額			895						170						508
房地產抵押貸款總額			3,625						1,135						10,686
房地產建設和土地：
商業地產建設用地			—						775						—
住宅建設			—						—						—
建築--翻新			1,431						—						—
房地產建設和土地總量			1,431						—						—
商業廣告：
出借人融資			—						232						—
設備融資			—						—						11,817
其他基於資產的			750						—						—
保費融資			—						—						—
基於資產的總資產			750						232						11,817
股權基金貸款			—						—						—
風險貸款			940						620						6,819
風險資本總額			940						620						6,819
有擔保的商業貸款			479						210						—
工資保障計劃			—						—						—
其他貸款			4,648						6,236						63,469
其他商業廣告合計			5,127						6,446						63,469
總商業廣告			6,817						7,298						82,105
消費者			2,164						1,507						798
總沖銷			$	14,037					$	10,715					$	93,589

2022年，由於與公民貸款相關的沖銷，隨着這一投資組合變得更加成熟，建築翻新和投資者擁有的住宅總沖銷增加。

截至2021年12月31日的一年，商業房地產抵押貸款總沖銷從截至2020年12月31日的1,020萬美元降至100萬美元。2020年的數額包括與兩個零售物業有關的820萬美元的註銷總額，這兩個零售物業受到與大流行病有關的企業關閉的不利影響。

在截至2021年12月31日的一年中，基於資產的沖銷從截至2020年12月31日的1,180萬美元減少到20萬美元。2020年的數額包括與一筆貸款有關的設備融資子類1,180萬美元的總沖銷。

在截至2021年12月31日的一年中，風險資本總沖銷從截至2020年12月31日的680萬美元減少到60萬美元。2020年的金額包括一筆650萬美元的貸款。

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在截至2021年12月31日的一年中，其他商業總沖銷從截至2020年12月31日的6350萬美元減少到640萬美元。2020年的數額包括用於5筆安全監測貸款的5,960萬美元，佔2020年總沖銷總額的64%。

下表按貸款組合細分、類別和子類別列出了所示年份的回收情況：

			截至十二月三十一日止的年度：
信貸損失追回準備			2022						2021						2020
			(單位：千)
房地產抵押貸款：
商業地產			$	1,204					$	5,384					$	121
SBA計劃			281						697						168
酒店			—						—						—
商業房地產抵押貸款總額			1,485						6,081						289
多户住宅			4						—						—
住宅抵押貸款			234						658						328
投資人擁有的住宅			25						28						—
住宅房地產抵押貸款總額			263						686						328
房地產抵押貸款總額			1,748						6,767						617
房地產建設和土地：
商業地產建設用地			178						—						—
住宅建設			—						—						21
建築--翻新			—						—						—
房地產建設和土地總量			—						—						21
商業廣告：
出借人融資			—						3						—
設備融資			163						263						286
其他基於資產的			539						453						422
保費融資			—						—						—
基於資產的總資產			702						719						708
股權基金貸款			—						—						—
風險貸款			923						404						1,261
風險資本總額			923						404						1,261
有擔保的商業貸款			178						2,402						374
工資保障計劃			—						—						—
其他貸款			5,360						2,186						3,186
其他商業廣告合計			5,538						4,588						3,560
總商業廣告			7,163						5,711						5,529
消費者			116						120						201
總回收率			$	9,205					$	12,598					$	6,368

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下表按貸款組合分類列出了截至所示日期為投資而持有的貸款和租賃的貸款和租賃損失準備：

			貸款和租賃損失準備按投資組合分類的分配
									房地產
			房地產						施工
			抵押貸款						和土地						商業廣告						消費者						總計
			(千美元)
2022年12月31日
貸款和租賃損失準備			$	86,647					$	52,982					$	52,849					$	8,254					$	200,732
貸款佔貸款總額的百分比			53		%				16		%				29		%				2		%				100		%
2021年12月31日
貸款和租賃損失準備			$	98,053					$	45,079					$	48,718					$	8,714					$	200,564
貸款佔貸款總額的百分比			49		%				15		%				34		%				2		%				100		%
2020年12月31日
貸款和租賃損失準備			$	138,342					$	78,356					$	126,403					$	5,080					$	348,181
貸款佔貸款總額的百分比			41		%				18		%				39		%				2		%				100		%

截至2022年12月31日和2021年12月31日，房地產抵押貸款的貸款和租賃損失撥備分別為8,660萬美元和9,810萬美元。與該日期的房地產按揭貸款比較，上述比率分別為0.57%及0.88%。比率下降主要是由於信貸風險較低的貸款餘額增加所致。

截至2022年12月31日和2021年12月31日，房地產建設和土地貸款的貸款和租賃損失撥備分別為5,300萬美元和4,510萬美元。與當時的房地產建造和土地貸款相比，上述百分比分別為1.14%和1.31%。比率下降主要是由於信貸風險較低的貸款餘額增加所致。

截至2022年12月31日和2021年12月31日，商業貸款和租賃的貸款和租賃損失撥備分別為5280萬美元和4870萬美元。與當年商業貸款及租賃的比率分別為0.64%及0.62%。這一比率的增加是由於由於經濟預測惡化而產生的貸款損失撥備較高。

77

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存款

下表彙總了我們在指定年度內支付的平均存款金額和平均利率：

			截至十二月三十一日止的年度：
			2022												2021												2020
									加權												加權												加權
			平均值						平均值						平均值						平均值						平均值						平均值
礦牀成分			天平						費率						天平						費率						天平						費率
			(千美元)
利息查詢			$	6,851,831					0.97		%				$	7,198,646					0.12		%				$	4,394,742					0.29		%
貨幣市場			10,601,028						0.90		%				8,843,122						0.15		%				6,547,027						0.29		%
儲蓄			639,720						0.03		%				606,741						0.02		%				538,985						0.05		%
時間			2,540,426						1.51		%				1,471,963						0.40		%				2,169,324						1.26		%
有息存款總額			20,633,005						0.97		%				18,120,472						0.15		%				13,650,078						0.44		%
無息需求			13,601,766						—						12,110,193						—						8,517,281						—
總存款			$	34,234,771					0.59		%				$	30,230,665					0.09		%				$	22,167,359					0.27		%

下表列出了截至所示日期的每一主要存款類別的餘額：

			十二月三十一日，
			2022												2021												2020
									的百分比												的百分比												的百分比
礦牀成分			天平						總計						天平						總計						天平						總計
			(千美元)
無息需求			$	11,212,357					33		%				$	14,543,133					41		%				$	9,193,827					37		%
利息查詢			6,990,377						20		%				7,319,898						21		%				5,974,910						24		%
貨幣市場			7,780,758						23		%				10,241,265						29		%				6,532,917						26		%
儲蓄			577,637						2		%				630,653						2		%				562,826						2		%
巖心總儲量			26,561,129						78		%				32,734,949						93		%				22,264,480						89		%
批發非到期存款			2,637,362						8		%				889,976						3		%				1,149,467						5		%
未到期存款總額			29,198,491						86		%				33,624,925						96		%				23,413,947						94		%
零售定期存款			2,434,414						7		%				1,177,147						3		%				1,331,022						5		%
經紀定期存款			2,303,429						7		%				195,685						1		%				195,748						1		%
定期存款總額			4,737,843						14		%				1,372,832						4		%				1,526,770						6		%
總存款			$	33,936,334					100		%				$	34,997,757					100		%				$	24,940,717					100		%
估計的未投保存款			$	17,811,689											$	22,479,674											$	15,241,530

下表列出了截至所示日期FDIC保險限額為250,000美元的定期存款：

			十二月三十一日，
定期存款			2022						2021						2020
			(單位：千)
定期存款$250,000及以下			$	3,198,434					$	885,938					$	994,197
定期存款超過25萬美元			1,539,409						486,894						532,573
定期存款總額			$	4,737,843					$	1,372,832					$	1,526,770

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2022年期間，存款總額下降了11億美元, or 3%, to 339億美元於2022年12月31日，主要原因是62億美元在核心礦藏中，部分被增加的34億美元定期存款和17億美元在批發非到期存款中。 按組成部分劃分的核心存款減少，原因是無息活期存款減少33億元、貨幣市場存款減少25億元、支票存款減少3.295億元，而儲蓄存款則減少5,300萬元。核心存款的減少主要是由於與我們的風險銀行客户相關的存款減少了42億美元。在…2022年12月31日，核心存款總額266億美元，佔總存款的78%，其中無息活期存款112億美元，佔總存款的33%。我們的存款基礎也因客户類型而多樣化。截至2022年12月31日，沒有個人儲户代表超過N佔我們總存款的1.5%，我們的前十大儲户佔9.1%按我們的存款總額計算。

下表彙總了截至指定日期的定期存款到期日：

			定期存款
			$250,000						完畢
2022年12月31日			及以下						$250,000						總計
			(單位：千)
期限：
在三個月或更短時間內到期			$	864,023					$	390,249					$	1,254,272
在三個多月到六個月內到期			735,959						426,382						1,162,341
在超過6個月到12個月內到期			1,149,048						564,340						1,713,388
12個月內到期的合計			2,749,030						1,380,971						4,130,001
在超過12個月至24個月內到期			386,958						153,281						540,239
超過24個月後到期			62,446						5,157						67,603
總到期時間超過12個月			449,404						158,438						607,842
總計			$	3,198,434					$	1,539,409					$	4,737,843

下表彙總了截至指定日期的估計未投保定期存款的到期日：

															未投保
															時間
2022年12月31日															存款
															(單位：千)
期限：
在三個月或更短時間內到期															$	364,800
在三個多月到六個月內到期															390,055
在超過6個月到12個月內到期															477,868
12個月內到期的合計															1,232,723
總到期時間超過12個月															132,104
總計															$	1,364,827

客户投資基金

除了存款產品，我們還通過美國證券交易委員會註冊投資顧問子公司PWAM和第三方貨幣市場清算產品為精選客户提供非存託現金投資選擇。PWAM提供定製的投資諮詢和資產管理解決方案。截至2022年12月31日，我們的表外客户投資基金總額Re 14億美元其中9億美元是MAN由PWAM老化。截至2021年12月31日，表外客户投資資金總額為14億美元，其中9億美元由PWAM管理。

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借款和次級債務

該銀行有各種可用的信貸額度。這些能力包括以長期、短期或隔夜為基礎不時從FHLB、FRBSF或其他金融機構借入資金的能力。截至2022年12月31日，世行在FHLB的擔保信貸額度下可以借入的最高金額為58億美元，其中45億美元在該日可用。截至2022年12月31日，世行在FRBSF的擔保信貸額度下可以借入的最高金額為25億美元，所有這些資金在當天都可用。FHLB的擔保信貸額度以70億美元的某些合格貸款和21億美元的證券的一攬子留置權為抵押。FRBSF擔保信貸額度以31億美元合格貸款的留置權為抵押。除了其有擔保的信貸額度外，銀行還維持着隔夜資金借款的無擔保信貸額度，視情況而定，在聯邦住房金融局的貸款額度為1.12億美元，與幾家代理銀行的貸款額度總計1.8億美元。截至2022年12月31日，與這些無擔保信貸額度相關的未償還餘額為1.12億美元。世行是AFX的成員之一，通過AFX，它可以隔夜或短期向一批預先批准的商業銀行借入或借出資金。資金的可獲得性每天都在變化。截至2022年12月31日，世行通過AFX進行了2.5億美元的隔夜借款。

2022年9月29日，銀行完成了一筆與信用掛鈎的票據交易。這些票據是按面值發行和出售的，本金總額為1.328億美元，淨收益約為1.287億美元，將於2052年6月27日到期。這些票據與之前購買的約26.6億美元的單户住宅抵押貸款參考池的信用風險有關。這些債券分五個類別發行，SOFR債券的混合利率為11%。這筆交易導致用於監管資本目的的參考貸款池的風險權重較低。這些與信用相關的票據按公允價值報告，截至2022年12月31日的餘額為1.32億美元。見附註15。公允價值期權有關與信用掛鈎的票據的更多信息。

下表列出了截至指定日期我們借款的信息：

			十二月三十一日，
			2022												2021												2020
									加權												加權												加權
									平均值												平均值												平均值
借款			天平						費率						天平						費率						天平						費率
			(千美元)
FHLB獲得短期預付款			$	1,270,000					4.62		%				$	—					—		%				$	5,000					—		%
FHLB無擔保隔夜預付款			112,000						4.37		%				—						—		%				—						—		%
AFX短期借款			250,000						4.68		%				—						—		%				—						—		%
與信貸掛鈎的票據			132,030						14.56		%				—						—		%				—						—		%
借款總額			$	1,764,030					5.36		%				$	—					—		%				$	5,000					—		%
全年平均值：
借款總額			$	961,601					2.67		%				$	231,099					0.27		%				$	825,681					0.99		%

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下表顯示了截至指定日期我們的次級債務的彙總信息：

			十二月三十一日，
			2022												2021												2020
									加權												加權												加權
									平均值												平均值												平均值
次級債務			天平						費率						天平						費率						天平						費率
			(千美元)
次級債務總額：
沒有未攤銷收購折扣
或未攤銷發行成本			$	135,055					7.01		%				$	135,055					2.58		%				$	135,055					2.63		%
有未攤銷收購折扣
或未攤銷發行成本			804,325						4.76		%				806,039						2.65		%				408,220						2.11		%
次級債務總額			939,380						5.08		%				941,094						2.64		%				543,275						2.24		%
未攤銷發行成本			(4,866)												(5,366)												—
未攤銷收購折扣			(67,427)												(72,445)												(77,463)
次級債務淨額			$	867,087											$	863,283											$	465,812
全年平均值：
次級債務淨額			$	863,883					4.59		%				$	733,163					3.61		%				$	461,059					4.58		%

次級債券是可變利率的，基於3個月期LIBOR加保證金，但2021年4月30日發行的4億美元次級債券除外，該債券基於3個月期EURIBOR加保證金，固定利率為3.25%，直到2026年5月1日改為浮動利率，並以基準利率加252個基點的季度利率重置。3個月期LIBOR債券的利潤率為1.55%至3.10%，而3個月期EURIBOR債券的利潤率為2.05%。基於LIBOR的次級債務的利率將默認為上次公佈或確定的LIBOR利率，對於Trust CS 2006-4，基本利率定義為LIBOR停止時Prime和聯邦基金利率之間的較大者，並有效地將這些工具轉換為固定利率，如果在2023年6月30日之前沒有修改的話。次級債務均為長期債務，期限從2031年5月至2037年7月不等。

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信用質量

不良資產、執行TDR、分類貸款和租賃

下表顯示了截至指定日期的不良資產、執行TDR以及分類貸款和租賃的信息：

			十二月三十一日，
			2022						2021						2020
			(千美元)
為投資而持有的非應計貸款和租賃			$	103,778					$	61,174					$	91,163
累計合同逾期90天或以上的貸款			—						—						—
止贖資產，淨額			5,022						12,843						14,027
不良資產總額			$	108,800					$	74,017					$	105,190
表演TDR為投資而持有			$	7,141					$	24,430					$	14,254
用於投資的分類貸款和租賃			$	118,271					$	116,104					$	265,262
特別提及為投資而持有的貸款和租賃			$	566,259					$	391,611					$	721,285
為投資而持有的非應計貸款和租賃
為投資而持有的貸款和租賃			0.36		%				0.27		%				0.48		%
為投資而持有的不良資產與貸款和租賃
和喪失抵押品贖回權的資產淨值			0.38		%				0.32		%				0.55		%
為非應計貸款和租賃計提信貸損失準備
持有以供投資			281.20		%				447.31		%				475.80		%
為投資而持有的分類貸款和租賃
為投資而持有的貸款和租賃			0.41		%				0.51		%				1.39		%
特別提及為投資而持有的貸款和租賃
為投資而持有的貸款和租賃			1.98		%				1.71		%				3.78		%

為投資而持有的非應計項目貸款和租賃

2022年期間，截至2022年12月31日，為投資而持有的非應計貸款和租賃增加了4260萬美元，達到1.038億美元，主要原因是增加了1.366億美元，本金和其他減少7750萬美元，轉移到應計狀態830萬美元，以及沖銷820萬美元。 截至2022年12月31日，公司最大的三個非應計地位貸款關係的賬面價值合計為3080萬美元，佔非應計貸款總額的30%。放鬆點。

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下表按貸款組合細分和類別列出了截至指定日期，我們持有的非應計貸款和租賃用於投資和應計貸款和租賃，逾期30至89天：

			2022年12月31日												2021年12月31日												增加(減少)
									應計												應計												應計
									and 30-89												and 30-89												and 30-89
									過去的幾天												過去的幾天												過去的幾天
			非應計項目						到期						非應計項目						到期						非應計項目						到期
			(單位：千)
房地產抵押貸款：
商業廣告			$	42,509					$	1,047					$	27,540					$	2,165					$	14,969					$	(1,118)
住宅			45,272						69,397						12,292						39,929						32,980						29,468
房地產抵押貸款總額			87,781						70,444						39,832						42,094						47,949						28,350
房地產建設和土地：
商業廣告			—						—						—						—						—						—
住宅			10,621						26,257						4,715						5,031						5,906						21,226
房地產建設和土地總量			10,621						26,257						4,715						5,031						5,906						21,226
商業廣告：
基於資產			865						—						1,464						—						(599)						—
風險投資			—						—						2,799						—						(2,799)						—
其他商業廣告			4,345						385						11,950						630						(7,605)						(245)
總商業廣告			5,210						385						16,213						630						(11,003)						(245)
消費者			166						1,935						414						1,004						(248)						931
為投資而持有的總額			$	103,778					$	99,021					$	61,174					$	48,759					$	42,604					$	50,262

在.期間2022、應計貸款和逾期30-89天增加了5,030萬美元至9900萬美元在…2022年12月31日主要由於住宅房地產按揭貸款組合類別的逾期貸款增加2,950萬美元，以及住宅房地產建築和土地組合類別增加2,120萬美元。

止贖資產

下表按財產類型列出了截至指定日期的止贖資產(主要是OREO)：

			十二月三十一日，
屬性類型			2022						2021						2020
			(單位：千)
商業地產			$	—					$	12,594					$	12,979
建設和土地開發			—						—						219
獨棟住宅			5,022						—						—
OREO合計，淨額			5,022						12,594						13,198
其他止贖資產			—						249						829
止贖資產總額			$	5,022					$	12,843					$	14,027

2022年期間，止贖資產減少780萬美元，至2022年12月31日的500萬美元，原因是出售1580萬美元，但因增加800萬美元而部分抵消。在2022年第一季度，我們以1260萬美元的賬面價值出售了我們最大的止贖資產，這導致了320萬美元的銷售收益。

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為投資而持有的表演TDR

下表按貸款組合部門列出了截至指定日期我們為投資而持有的業績TDR：

			十二月三十一日，
			2022												2021												2020
									數												數												數
									的												的												的
執行TDR			天平						貸款						天平						貸款						天平						貸款
			(千美元)
房地產抵押貸款			$	4,891					15						$	6,204					18						$	6,631					20
房地產建設和土地			1,402						1						1,428						1						1,451						1
商業廣告			825						24						16,773						24						6,146						21
消費者			23						1						25						1						26						1
持有用於投資的業績TDR合計			$	7,141					41						$	24,430					44						$	14,254					43

2022年，截至2022年12月31日，用於投資的績效TDR減少了1,730萬美元，至710萬美元，主要原因是本金支付和其他減少了1,740萬美元。

為投資而持有的分類和特別提及的貸款和租賃

下表列出了截至所示日期，我們為投資而持有的貸款和租賃的信用風險評級(扣除遞延費用)：

			十二月三十一日，
貸款和租賃信用風險評級			2022						2021						2020
			(單位：千)
經過			$	27,924,599					$	22,433,833					$	18,096,830
特別提及			566,259						391,611						721,285
分類			118,271						116,104						265,262
為投資而持有的貸款和租賃總額，扣除遞延費用			$	28,609,129					$	22,941,548					$	19,083,377

分類和特別提及的貸款和租賃因貸款償還和我們正在進行的積極投資組合管理的降級或升級而在不同時期波動。

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下表按貸款組合類別和類別列出了為投資而持有的貸款和租賃的分類和特別提及的信用風險評級類別(扣除遞延費用)以及截至所示日期的相關淨變化：

			2022年12月31日												2021年12月31日												增加(減少)
									特價												特價												特價
			分類						提到						分類						提到						分類						提到
			(單位：千)
房地產抵押貸款：
商業廣告			$	43,737					$	106,493					$	62,206					$	191,809					$	(18,469)					$	(85,316)
住宅			53,207						82,688						17,700						19,848						35,507						62,840
房地產抵押貸款總額			96,944						189,181						79,906						211,657						17,038						(22,476)
房地產建設和土地：
商業廣告			—						91,334						—						67,727						—						23,607
住宅			10,961						80,860						4,715						1,720						6,246						79,140
房地產建設和土地總量			10,961						172,194						4,715						69,447						6,246						102,747
商業廣告：
基於資產			865						56,836						4,591						78,305						(3,726)						(21,469)
風險投資			2,753						127,907						4,794						14,833						(2,041)						113,074
其他商業廣告			6,473						13,233						21,659						15,528						(15,186)						(2,295)
總商業廣告			10,091						197,976						31,044						108,666						(20,953)						89,310
消費者			275						6,908						439						1,841						(164)						5,067
總計			$	118,271					$	566,259					$	116,104					$	391,611					$	2,167					$	174,648

2022年期間，分類貸款和租賃增加了220萬美元至1.183億美元於2022年12月31日，主要由於3,550萬美元在……裏面住宅房地產按揭分類貸款，減少1,850萬美元，部分抵銷在商業房地產抵押貸款和分類貸款中1520萬美元在其他商業分類貸款中.

2022年期間，特別提及貸款和租賃增加1.746億美元，至2022年12月31日的5.663億美元，主要是由於f 1.131億美元在風險投資特別提到貸款方面，7910萬美元用於住宅房地產建設和土地特別提到貸款，以及6280萬美元在住宅房地產按揭特別提及貸款中，部分被8,530萬美元在商業地產抵押貸款中特別提到貸款。

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監管事項

資本

銀行監管機構通過標準化的基於風險的資本準則來衡量資本充足率，該準則將不同水平的資本(由此類準則定義)與風險加權資產和表外債務進行比較。在2022年12月31日，被認為資本充足的銀行必須保持最低一級槓桿率為5.00%，最低普通股一級風險資本比率為6.50%，最低一級風險資本比率為8.00%，以及最低總風險資本比率為10.00%。

《巴塞爾協議III》目前要求所有銀行機構保持2.50%的資本保護緩衝，高於基於風險的最低資本要求，以避免在資本分配、股票回購和向高管支付酌情獎金方面的某些限制。資本保護緩衝完全由普通股一級資本組成，適用於三種基於風險的資本比率，但不適用於槓桿率。自2019年1月1日起，普通股一級、一級和總資本比率(包括資本保存緩衝)分別為7.00%、8.50%和10.50%。截至2022年12月31日，本公司和銀行均符合資本保全緩衝要求。

公司和銀行選擇了CECL 5年監管過渡指南來計算監管資本比率，2022年12月31日的比率包括這次選舉。該監管指導允許實體從CECL過渡調整的第一天起將100%的資本影響計入資本，並在2022年12月31日之前將信貸損失準備隨後增加的25%計入資本。然後，這一累積金額將在2023年至2025年的未來三年內逐步取消監管資本。截至2022年12月31日，以下資本比率的加回幅度從0個基點到6個基點不等。

下表列出了截至所示日期我們的實際資本比率與最低要求比率和資本充足率的比較：

									最低要求
									對於資本						對於資本						為了更好
									充分性						守恆						大寫
2022年12月31日			實際						目的						緩衝層						分類
PacWest Bancorp合併：
一級槓桿資本比率			8.61%						4.00%						不適用						不適用
CET1資本比率			8.70%						4.50%						7.00%						不適用
一級資本充足率			10.61%						6.00%						8.50%						不適用
總資本比率			13.61%						8.00%						10.50%						不適用
太平洋西部銀行：
一級槓桿資本比率			8.39%						4.00%						不適用						5.00%
CET1資本比率			10.32%						4.50%						7.00%						6.50%
一級資本充足率			10.32%						6.00%						8.50%						8.00%
總資本比率			12.34%						8.00%						10.50%						10.00%

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									最低要求
									對於資本						對於資本						為了更好
									充分性						守恆						大寫
			實際						目的						緩衝層						分類
2021年12月31日
PacWest Bancorp合併：
一級槓桿資本比率			6.84%						4.00%						不適用						不適用
CET1資本比率			8.86%						4.50%						7.00%						不適用
一級資本充足率			9.32%						6.00%						8.50%						不適用
總資本比率			12.69%						8.00%						10.50%						不適用
太平洋西部銀行：
一級槓桿資本比率			7.00%						4.00%						不適用						5.00%
CET1資本比率			9.56%						4.50%						7.00%						6.50%
一級資本充足率			9.56%						6.00%						8.50%						8.00%
總資本比率			11.80%						8.00%						10.50%						10.00%

在截至2022年12月31日的一年中，公司的綜合一級槓桿率、一級資本比率和總資本比率上升，主要原因是淨收益、2022年6月發行的5.133億美元A系列優先股和2022年9月發行的與信貸掛鈎的票據，而綜合普通股一級資本比率下降是由於風險加權資產的增長率高於一級資本以及A系列優先股被排除在資本計算之外。A系列優先股淨收益為4.985億美元，年初至今淨收益為4.236億美元，增加了監管資本，部分被風險加權資產增加45億美元所抵消，風險加權資產從2021年12月31日的285億美元增加到2022年12月31日的330億美元，主要是由於貸款和租賃以及無資金貸款承諾的增長，以及支付的1.396億美元普通股和優先股息。

次級債務

我們通過合併發行或承擔了由我們或我們收購的實體建立的信託的次級債務，這些信託反過來又發行了信託優先證券。截至2022年12月31日，次級債務的賬面價值總計為$867.1百萬美元。在2022年12月31日，$131.0百萬的信託優先證券包括在公司的一級資本和美元721.9100萬美元包括在二級資本中。有關我們次級債務的更詳細討論，請參閲“項目1.業務--監督和監管--資本要求."

普通股和優先股股息及次級債利息

見“項目1.業務--監督和監管--股息和股份回購“及附註23。股息可獲得性和監管事項合併財務報表附註“項目8.財務報表和補充數據”，用於討論影響股息可獲得性的因素和宣佈股息的能力的限制。根據FRB的規定，對次級債務支付的利息被視為股息支付。

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優先股股息

公司支付A系列優先股股息的能力取決於銀行向控股公司支付股息的能力。本公司及本行未來派發股息的能力須受銀行監管規定所規限，包括FRB、FDIC及DFP I所制定的資本規定及政策(視乎情況而定)。如果A系列優先股的股息不符合適用的法律法規，包括適用的FRB資本充足率法規和政策，則不會宣佈、支付或撥備用於支付。

A系列優先股的股息不是累積性的，也不是強制性的。如果公司董事會沒有就某一股息期宣佈派發A系列優先股的股息，則不應被視為在該股息期內派發任何股息或為累積股息，無論董事會是否就未來任何股息期宣佈A系列優先股或任何其他類別或系列的股本派發股息，本公司均無義務就該股息期派發任何股息。此外，只要A系列優先股的任何股份仍未發行，除非在最近完成的股息期間，A系列優先股的所有已發行股票的股息已經全部支付或宣佈，並已撥出足夠支付股息的金額用於支付，否則不得宣佈、支付或撥備股息用於支付，也不得宣佈、作出或撥備用於支付公司普通股的股息。

股票回購計劃

2022年2月15日，太平洋西部公司董事會批准了一項新的股票回購計劃，自2022年3月1日起生效，回購其普通股股票，總回購價格不超過1億美元，計劃到期日為2023年2月28日。

流動性

流動性管理

流動性是一種持續的能力，能夠適應債務到期日和存款提取，為資產增長和業務運營提供資金，並通過以合理的市場利率不受限制地獲得資金來履行合同義務。流動資金管理包括預測資金需求和保持足夠的能力，以滿足需求並適應因公司業務運營變化或意外事件而引起的資產和負債水平的波動。

對於儲户、債權人和監管機構來説，擁有足夠資金償還全部到期債務的能力是最重要的。公司的流動資金是公司經營、投資和融資活動以及相關現金流的結果，包括銀行到期的現金、金融機構的有息存款(扣除受限現金抵押品賬户)、未質押的可供出售證券和未質押的持有至到期證券。為了確保在必要時有資金可用，該公司定期預測12個月期間所需的資金數額，並努力與多樣化的客户羣保持關係。流動性要求也可以通過短期借款或處置短期資產來滿足。

本公司擁有正式的流動資金政策，管理層認為其流動資產在短期內足以滿足貸款資金和存款現金提取的現金流需求。截至2022年12月31日，有62億美元的流動資產，其中包括2.123億美元的現金和銀行到期；19億美元的金融機構有利息存款，扣除受限制的現金抵押品賬户；37億美元的未質押可供出售證券；以及4.164億美元的未質押持有至到期證券。截至2021年12月31日，該公司擁有142億美元的流動資產，其中包括1.125億美元的現金和銀行到期；39億美元的金融機構有利息存款，扣除受限現金抵押品賬户；以及102億美元的未質押可供出售證券。

在截至2022年12月31日的年度內，本公司的流動資金減少了80億美元，主要是由於以下兩個因素：(I)由於2021年10月收購HOA Business獲得的41億美元流動資金，本公司於2021年12月31日的流動資金高於正常水平；(Ii)2022年期間，由於動用流動資金為57億美元的貸款增長提供資金，以及42億美元的風險銀行存款流出，流動資產減少。

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我們還在FHLB和FRBSF的擔保信貸額度下維持可用借款能力，我們將其稱為我們的二級流動性。作為FHLB的成員，截至2022年12月31日，世行已從FHLB獲得58億美元的借款能力，其中除13億美元外，當天所有貸款都可用。FHLB的擔保信貸額度以70億美元的某些合格貸款和21億美元的證券的一攬子留置權為抵押。截至2022年12月31日，世行還從FRBSF獲得了25億美元的借款能力，所有這些資金在當天都可用。FRBSF擔保信貸額度以31億美元合格貸款的留置權為抵押。

除了其有擔保的信貸額度外，銀行還維持無擔保信貸額度，用於借入隔夜資金，視情況而定，在聯邦住房金融局為1.12億美元，與幾家代理銀行的貸款總額為1.8億美元。截至2022年12月31日，與這些無擔保信貸額度相關的未償還餘額為1.12億美元。世行是AFX的成員之一，通過AFX，它可以隔夜或短期向一批預先批准的商業銀行借入或借出資金。資金的可獲得性每天都在變化。截至2022年12月31日，世行已通過AFX借入2.5億美元。

此外，我們從貸款和證券投資組合的現金流以及我們大量的核心存款(定義為無息活期、利息支票、儲蓄和非經紀貨幣市場賬户)中產生流動性。截至2022年12月31日，核心存款總額為266億美元，佔公司總存款的78%。核心存款的波動性通常較小，客户關係通常與世行提供的其他產品捆綁在一起，以促進長期關係和穩定的資金來源。見“-資產負債表分析--存款獲取有關我們核心存款的更多信息和細節。

如果客户從銀行提取資金，我們的存款餘額可能會減少。為了應對銀行存款餘額波動帶來的流動性風險，銀行在資產負債表內外保持充足的可用流動性水平。

我們使用經紀存款用於流動性管理，這些存款的可用性不確定，並受到競爭市場力量和監管的制約。截至2022年12月31日，經紀存款總額為49億美元，其中主要包括26億美元的無到期經紀賬户和23億美元的經紀定期存款。截至2021年12月31日，經紀存款總額為11億美元，其中主要包括9億美元的無到期經紀賬户和1.957億美元的經紀定期存款。

控股公司流動資金

太平洋銀行是世界銀行財務實力的來源，也可以是流動性的來源。控股公司的主要流動資金來源包括銀行的股息、銀行的公司間税收，以及太平洋西部公司籌集資本、發行次級債務和獲得外部借款的能力。太平洋銀行獲得資金用於向股東支付股息、回購普通股以及其他現金需求的能力在很大程度上取決於銀行的收益。銀行受到某些聯邦和州法律法規的限制，這些法規限制了銀行通過公司間貸款、墊款或現金股息向控股公司轉移資金的能力。PacWest支付股息的能力也受到特拉華州法律、聯邦儲備委員會和我們次級債務中包含的某些契約的限制。見“項目1.業務--監督和監管-派息和股份回購“及附註23。股息可獲得性和監管事項合併財務報表附註“項目8.財務報表和補充數據”，用於討論影響股息可獲得性的因素和宣佈股息的能力的限制。

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A系列優先股的股息不是累積性的，也不是強制性的。如果公司董事會沒有就某一股息期宣佈派發A系列優先股的股息，則不應被視為在該股息期內派發任何股息或為累積股息，無論董事會是否就未來任何股息期宣佈A系列優先股或任何其他類別或系列的股本派發股息，本公司均無義務就該股息期派發任何股息。然而，如果A系列優先股的股息尚未宣佈或支付相當於六次股息支付，無論是否連續派息期間，A系列優先股的流通股持有人，以及與擁有類似投票權的A系列優先股相同的任何其他系列公司優先股的持有人，一般將有權投票選舉另外兩名董事。此外，只要A系列優先股的任何股份仍未發行，除非在最近完成的股息期間，A系列優先股的所有已發行股票的股息已經全部支付或宣佈，並已撥出足夠支付股息的金額用於支付，否則不得宣佈、支付或撥備股息用於支付，也不得宣佈、作出或撥備用於支付公司普通股的股息。

截至2022年12月31日，太平洋西部銀行擁有3.512億美元的現金和現金等價物，其中大部分都存放在世行。我們相信，這筆現金，加上銀行預期的未來股息，將足以滿足控股公司未來12個月的現金流需求。

材料現金需求

我們的主要合同義務主要是定期存款、次級債務、佣金向LIHTC合夥企業、SBIC和CRA相關貸款池以及經營租賃義務的投資提供資金。截至2022年12月31日，定期存款總額為47億美元，其中41億美元在一年內到期。次級債務總額為9.394億美元，全部在五年後到期。我們向LIHTC第三方出資的責任RShips w作為1.881億美元，我們向SBIC和CRA相關貸款池提供資本的承諾為7690萬美元，總計2.649億美元，其中1.148億美元是在一年內完成。我們對租賃工作面的經營租賃義務債務總額為1.51億美元，其中3710萬美元應在一年內到期。有關這些項目的詳細信息，請參閲注11.存款, Note 12. 借款和次級債務，注9.其他資產，附註14。承諾和意外情況，和注10。租契合併財務報表附註載於“項目8.財務報表和補充數據”。

我們相信，通過維持充足的流動資金水平，我們將能夠履行到期的合同義務。我們預計將通過盈利能力、貸款和租賃償還、證券償還和到期日以及持續的存款收集活動來維持充足的流動性水平。我們還建立了各種借款機制，以滿足短期和長期流動性需求。

我們的債務還包括由貸款承諾和備用信用證組成的表外安排，貸款承諾只有一部分預計將獲得資金。截至2022年12月31日，我們的貸款承諾和備用信用證分別為111億美元和3.209億美元。貸款承諾，其中一部分最終將產生融資貸款，通過提取時的淨利息收入和提取之前未使用的承諾費來增加我們的盈利能力。我們管理我們的整體流動性，考慮到有資金和無資金的承諾佔我們流動性來源的百分比。我們的流動資金來源，如“-流動資金-流動性管理，“一直以來，預計都足以滿足我們貸款活動的現金需求。關於貸款承諾的進一步信息，見附註14。承付款和或有事項合併財務報表附註載於“項目8.財務報表和補充數據”。

近期會計公告

請參閲注1。業務性質和主要會計政策摘要綜合財務報表附註“項目8.財務報表及補充數據”，以提供有關最近的會計聲明及其對我們的綜合財務報表的預期影響的資料。

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第7A項。關於市場風險的定量和定性披露

市場風險-外幣兑換

我們與客户及交易對手銀行訂立外匯合約，主要是為了抵銷或對衝客户因商業交易而產生的外匯風險，並訂立交叉貨幣掉期及外匯遠期合約，以對衝以外幣計價的貸款及債務工具的風險。我們已經經歷並將繼續經歷我們淨收益的波動，這是與重估某些以美元以外的貨幣計價的資產和負債餘額以及對衝這些風險的衍生品相關的交易收益或虧損的結果。截至2022年12月31日，以外幣計價的應付次級債務的美元名義金額為2,760萬美元，為對衝這些外幣敞口而未償還的衍生品的美元名義金額為2,850萬美元。截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度，我們確認的外幣折算淨收益分別為200萬美元、29.6萬美元和3,000美元。

資產/負債管理和利率敏感度

利率風險

我們每月使用兩種方法來衡量我們的內部收益率頭寸：(I)NII模擬分析；(Ii)MVE建模。ALM執行委員會和董事會財務委員會每季度審查這些分析的結果。如果假設的利率變化導致我們的模擬股本淨現值和/或淨利息收入的變化超出了我們預先設定的限制，我們可能會調整我們的資產和負債組合，以努力將我們的利率風險敞口控制在我們設定的限制之內。

我們評估了截至2022年12月31日準備的NII模擬模型和MVE模型的結果，其結果如下所示。我們的NII模擬和MVE模型表明，我們的資產負債表基本上是中性的。中性的內部收益率狀況表明，利率的突然持續上升或下降不會導致我們估計的NII和MVE發生實質性變化。

淨利息收入模擬

我們使用了NII模擬模型來衡量截至2022年12月31日利率的即時和持續變化將在未來12個月內導致的NII的估計變化。該模型是一種利率風險管理工具，其結果不一定是我們未來淨利息收入的指標。這個模型有內在的侷限性，這些結果是基於一組給定的利率變化和某個時間點的假設得出的。我們假設未來12個月我們對利率敏感的總資產或負債的產品組合沒有增長或變化，因此，結果反映出利率衝擊對靜態資產負債表的影響。

這項分析使用2022年12月31日的遠期收益率曲線，計算了在利率上升和下降兩種情況下預測的NII之間的差額。為了達到基本情況，我們將我們截至2022年12月31日的資產負債表延長一年，並使用截至2022年12月31日的產品定價對任何在此期間根據合同重新定價或到期的資產和負債重新定價。基於這樣的重新定價，我們計算了每種利率情景的估計NII和NIM。

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NII模擬模型依賴於許多假設。例如，我們的大部分貸款都是浮動利率，假定會根據合同條款重新定價。一些貸款和投資證券包括提前還款機會(嵌入期權)，模擬模型使用提前還款假設來估計這些加速的現金流，並以當前模擬收益率將這些收益再投資。我們的計息存款可以自行決定重新定價，並假定重新定價的利率低於市場利率的變化。截至2022年12月31日的12個月NII模擬模型假設有息存款重新定價為54%，總存款重新定價為36%利率上升情景下市場利率的變化，取決於利率變化的幅度(這通常被稱為“存款貝塔係數”)。 某些資產負債表屬性的影響，如固定利率貸款、可變利率貸款的利率下限，以及無息存款佔盈利資產的百分比，影響了我們的假設，從而影響了我們的NII模擬模型的結果。此外，我們假設所有市場利率都有一個利率下限為0%。C可能與我們的假設有很大不同的因素包括貸款和存款增長或收縮、貸款和存款定價、盈利資產或資金來源組合的變化，以及未來資產/負債管理決策，所有這些都可能對我們的淨利息收入產生重大影響。

下表使用截至2022年12月31日的靜態資產負債表和截至2022年12月31日的遠期收益率曲線(假設2023年兩次加息)作為基本情景，預測未來12個月的淨利息收入和淨息差，截至所示日期的利率立即和持續平行上行和下行100、200和300個基點：

			預測												預測						預測
			淨利息						百分比						淨利息						淨利息
			收入						變化						保證金						保證金變動
2022年12月31日			(税額等值)						從基座						(税額等值)						從基座
			(百萬美元)
利率情景：
上漲300個基點			$	1,292.5					1.3%						3.25%						0.04%
上漲200個基點			$	1,286.0					0.8%						3.24%						0.03%
上漲100個基點			$	1,278.0					0.2%						3.22%						0.01%
基本情況			$	1,275.3					—						3.21%
下跌100個基點			$	1,284.1					0.7%						3.23%						0.02%
下跌200個基點			$	1,291.3					1.3%						3.25%						0.04%
下跌300個基點			$	1,296.3					1.6%						3.27%						0.06%

2022年期間，與2021年12月31日相比，截至2022年12月31日，基本税額第一年的總税額NII增加了9190萬美元或8%，達到13億美元，基本税額NIM從2021年12月31日的3.17%增加到2022年12月31日的3.21%。與2021年12月31日預測的NII和NIM相比，第一年NII和NIM的增長是由於貸款和租賃的增加、金融機構和平均投資證券的平均生息存款的減少、實際加息的影響以及隱含遠期收益率曲線增加的影響，部分地被經紀存款和借款增加以及無息存款減少所導致的資金組合轉變所抵消。2021年12月31日的隱含遠期收益率曲線包括在12個月內三次加息25個基點，至美聯儲目標利率1.00%，而2022年12月31日的隱含遠期收益率曲線包括在12個月內兩次加息25個基點，至美聯儲目標利率5.00%。

除了平行的利率衝擊情景，我們還對各種替代利率向量進行建模。我們建模的最有利的替代利率向量是“逐漸減少”的情景，它在18個月的期限內對收益率曲線應用平行的斜率增加。在“逐步減少”的情況下，第一年税額NII減少0.18%。我們建模的最不利的替代利率向量是“漸進式增長”情景，在這種情景中，利率在18個月的斜線上下降，短期利率的降幅大於長期利率。在“逐步增加”的情況下，第一年税額NII減少1.23%。

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截至2022年12月31日，我們有288億美元的總貸款，其中包括120億美元的浮動利率條款(不包括下文討論的混合貸款)。在浮動利率貸款中，108.2億元(即90%)包含利率下限撥備，其中107.7億元的貸款是在下限或以上，而低於下限的貸款只有4,320萬元。

截至2022年12月31日，我們還有61億美元的可變利率混合貸款，這些貸款不會立即重新定價，因為這些貸款在變得可變之前包含一個初始固定利率期限。由於初始固定利率期限將到期，將從固定利率轉換為可變利率的混合貸款累計金額約為1.63億美元、4.449億美元和9.728億美元，分別為未來一年、兩年和三年。

預計倫敦銀行間同業拆借利率將於2023年逐步取消，因此該公司自2021年12月31日起停止發放與倫敦銀行間同業拆借利率掛鈎的貸款。受影響的業務流程主要與我們的可變利率貸款和次級債務有關，這兩者都與LIBOR掛鈎。更多信息見項目7A。風險因素。

股權的市場價值

我們使用我們的MVE模型來衡量市場利率變化對我們的資產、負債和表外項目的估計現金流淨現值的影響，淨現值被定義為股權的市場價值。這個模擬模型評估了我們的利率敏感型金融工具的市值在市場利率瞬時和持續上升或下降100、200和300個基點時發生的變化。這一分析為我們的無息存款餘額賦予了重大價值。這些預測包括關於現金流和利率的各種假設，其性質具有前瞻性和內在的不確定性。

MVE模型是一種利率風險管理工具，其結果不一定代表我們未來的實際結果。實際結果可能與權益市值表所建議的結果大不相同。貸款提前還款和存款流失、我們盈利資產或資金來源組合的變化，以及未來的資產/負債管理決策等，可能與我們的假設有很大不同。基本情況是通過將各種當前市場貼現率應用於2022年12月31日存在的不同類型資產、負債和表外項目的估計現金流量來確定的。

下表顯示了截至所示日期的利率情景下股權市值的預計變化：

																											的比率
			預計						美元						百分比						百分比						預計
			市場價值						變化						變化						佔總數的						市場價值
2022年12月31日			關於公平的						從基座						從基座						資產						至賬面價值
			(百萬美元)
利率情景：
上漲300個基點			$	8,300.5					$	(194.0)					(2.3)%						20.1%						210.1%
上漲200個基點			$	8,416.6					$	(77.9)					(0.9)%						20.4%						213.1%
上漲100個基點			$	8,481.5					$	(13.1)					(0.2)%						20.6%						214.7%
基本情況			$	8,494.5					$	—					—						20.6%						215.0%
下跌100個基點			$	8,478.1					$	(16.5)					(0.2)%						20.6%						214.6%
下跌200個基點			$	8,457.9					$	(36.6)					(0.4)%						20.5%						214.1%
下跌300個基點			$	8,397.3					$	(97.3)					(1.1)%						20.4%						212.6%

2022年期間，基本情況下預計的股權總市值減少了1.773億美元，至2022年12月31日的85億美元。基本情況預測MVE的減少主要是由於：(1)貸款和租賃的按市值計價調整減少了25億美元；(2)持有至到期的投資證券的按市值計價調整減少了1.572億美元；(3)股東權益的賬面價值減少了4910萬美元；(4)總存款、借款和次級債務的按市值計價調整減少了25.3億美元。股東權益賬面價值的下降主要是由於累積的其他全面收益減少8.569億美元和支付的普通股現金股息減少1.203億美元，但被髮行A系列優先股的4.985億美元淨收益和4.236億美元的淨收益部分抵消。

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項目8.財務報表和補充數據

目錄

管理層關於財務報告內部控制的報告			95
獨立註冊會計師事務所報告			96
截至2022年和2021年12月31日的合併資產負債表			100
截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的合併收益(虧損)報表			101
截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度的綜合全面收益(損失表)			102
截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的綜合股東權益變動表			103
截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的合併現金流量表			104
合併財務報表附註			106

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管理層關於財務報告內部控制的報告

太平洋西部銀行的管理層，包括其合併的子公司，負責建立和維持對財務報告的適當內部控制。公司的內部控制系統旨在根據美國公認會計原則，向公司管理層和董事會提供合理的保證，確保已公佈的財務報表的編制和公平列報。所有的內部控制系統，無論設計得多麼好，都有其固有的侷限性。因此，即使是那些被確定為有效的系統，也只能在編制和列報財務報表方面提供合理的保證。

管理層維持着一套全面的控制系統，旨在確保交易按照管理層的授權執行，資產得到保護，財務記錄可靠。管理層還採取措施，確保信息和通信流動是有效的，並監測業績，包括內部控制程序的業績。

截至2022年12月31日，太平洋銀行管理層根據#年建立的框架對公司財務報告內部控制的有效性進行了評估內部控制--綜合框架 (2013)由特雷德韋委員會贊助組織委員會發布。根據這一評估，管理層已確定，公司截至2022年12月31日的財務報告內部控制是有效的。

由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述的發生。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者控制程序的遵守程度可能會惡化。

獨立註冊會計師事務所畢馬威會計師事務所已經發布了一份關於截至2022年12月31日公司財務報告內部控制有效性的報告。畢馬威會計師事務所審計了本年度報告中包含的公司合併財務報表。該報告對本公司截至2022年12月31日的財務報告內部控制的有效性表達了無保留意見，列入本項目的標題為“獨立註冊會計師事務所報告”。

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獨立註冊會計師事務所報告

致股東和董事會

PacWest Bancorp：

關於合併財務報表與財務報告內部控制的意見

我們審計了PacWest Bancorp及其子公司(本公司)截至2022年12月31日和2021年12月31日的合併資產負債表，截至2022年12月31日的三年期間各年度的相關綜合收益(虧損)表、全面收益(虧損)表、股東權益變動表和現金流量表，以及相關附註(統稱為合併財務報表)。我們還審計了公司截至2022年12月31日的財務報告內部控制，依據內部控制--綜合框架(2013)由特雷德韋委員會贊助組織委員會發布。

我們認為，上述綜合財務報表在所有重要方面都公平地反映了公司截至2022年12月31日和2021年12月31日的財務狀況，以及截至2022年12月31日的三年期間每年的經營結果和現金流量，符合美國公認會計原則。此外，我們認為，截至2022年12月31日，本公司在所有重要方面都保持了對財務報告的有效內部控制，其依據是內部控制--綜合框架(2013)由特雷德韋委員會贊助組織委員會發布。

意見基礎

本公司管理層負責編制這些綜合財務報表，維護對財務報告的有效內部控制，以及對財務報告內部控制的有效性進行評估，包括在隨附的管理層財務報告內部控制報告中。我們的責任是就公司的合併財務報表發表意見，並根據我們的審計對公司的財務報告內部控制發表意見。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。

我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些準則要求我們計劃和執行審計，以獲得合理的保證，以確定合併財務報表是否沒有重大錯報，無論是由於錯誤還是欺詐，以及是否在所有重大方面保持了對財務報告的有效內部控制。

我們對合並財務報表的審計包括執行評估合併財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於合併財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價合併財務報表的整體列報。我們對財務報告的內部控制的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，以及根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性。我們的審計還包括執行我們認為在這種情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的意見提供了合理的基礎。

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財務報告內部控制的定義及侷限性

公司對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)關於保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄；(2)提供合理的保證，即交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；(三)提供合理保證，防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產。

由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。

關鍵審計事項

下文所述的關鍵審計事項是指向審計委員會傳達或要求傳達給審計委員會的當期綜合財務報表審計所產生的事項：(1)涉及對綜合財務報表具有重大意義的賬目或披露；(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對綜合財務報表的整體意見，我們不會通過傳達下面的關鍵審計事項來就關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨的意見。

集體評估的貸款和租賃的信貸損失準備的評估

正如綜合財務報表附註1所述，本公司整體評估的貸款及租賃信貸損失準備為綜合評估的貸款及租賃損失準備(集合貸款及租賃準備金)與無資金撥備貸款承擔準備(集合ACL)的組合。如綜合財務報表附註5所述，截至2022年12月31日，公司的信貸損失準備總額為2.918億美元，其中2.885億美元與集體ACL有關。按現行預期信貸損失(CECL)法計量的金融工具按攤銷成本及其他信貸承諾計量，該等信貸具有類似風險特徵並反映資產餘下合約年期內的虧損，並考慮預付款項的影響及有關現金流可收回性的現有資料，包括有關相關歷史虧損經驗、當前狀況及對未來事件及情況的合理及可支持預測的資料。本公司關於集合貸款和租賃準備金的CECL方法包括定量和定性損失因素，這些因素適用於貸款和租賃人口，並在集合水平上進行評估。公司使用計量經濟學回歸模型估計合理和可支持期間的違約概率(PD)，該模型旨在將宏觀經濟變量與集合貸款的歷史信用表現相關聯, 不包括當前餘額微不足道和/或歷史虧損微不足道，併購買了單户住宅抵押貸款的池。根據具有相似抵押品風險特徵的投資組合類別，貸款和無資金承諾被分組到違約損失(LGD)池中。LGD利率是根據確認的淨沖銷除以違約貸款的違約風險敞口(EAD)計算的。本公司使用與集合貸款和租賃準備金相同的PD、LGD和預付款率來估算無資金貸款承諾準備金。無資金來源的貸款承諾準備金是根據貸款池對無資金來源的承諾的歷史使用情況，使用在承諾的合同期限內未有資金的承諾的預期未來使用率計算的。於合理及可支持的預測期內，未來的宏觀經濟事件及情況乃採用單一經濟預測情景或與本公司目前對貸款池的預期一致的多個情景的加權來估計。EAD乘以PD和LGD比率，計算到預測期結束時的預期損失。然後，公司以直線方式從合理和可支持期間使用的PD、LGD和預付款費率恢復到公司歷史上的PD、LGD和預付款經驗。對於購買的單户住房抵押貸款，基於預測的經濟狀況和歷史的住房抵押貸款業績，應用第三方模型估計提前還款、PD和LGD。集合貸款和租賃準備金的質量部分代表公司對其他考慮因素的判斷，以説明在數量準備金中沒有充分衡量的內部和外部風險因素, 包括考慮特殊風險因素、可能未在量化衍生結果中反映的情況，或其他相關因素，以確保綜合ACL反映本公司對當前預期信貸損失的最佳估計。

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我們將集體ACL的評估確定為一項重要的審計事項。評估涉及高度的審計努力，包括專門技能和知識，以及審計師主觀和複雜的判斷。具體地説，該評估包括對綜合風險評估方法的評估，包括用於估計PD、LGD、預付款的方法和模型及其重要假設，包括具有相似風險特徵的貸款和租賃的集合、經濟預測和宏觀經濟事件及情況的選擇和加權、合理和可支持的預測期、恢復到本公司歷史上的PD、LGD和貸款和租賃剩餘合約期的預付款經驗、商業貸款的內部風險評級、定性損失因素及其重大假設，包括特殊風險因素。評估包括對PD、LGD和提前還款模式的概念合理性進行評估。評估還包括確定在無資金來源的貸款承諾準備金中使用的無資金來源的貸款承諾的預期未來使用率。此外，還要求審計師作出判斷，以評估所獲得的審計證據的充分性。

以下是我們為解決這一關鍵審計問題而執行的主要程序。我們對設計進行了評估，並測試了與公司對整體ACL估計的測量相關的某些內部控制的運行有效性，包括對以下各項的控制：

•集體ACL方法的制定和批准

•PD、LGD和提前還款模型的發展

•確定和確定用於計算集體ACL的PD、LGD和預付費模型中使用的重要假設

•發展定性損失因素，包括在測量定性因素時使用的重要假設

•制定未籌措資金的貸款承諾的預期未來使用率

•對集體ACL結果、趨勢和比率進行分析。

我們通過測試公司使用的某些數據來源、因素和假設，並考慮了這些數據、因素和假設的相關性和可靠性，評估了公司制定集體ACL評估的流程。此外，我們還聘請了具有專門技能和知識的信用風險專業人員，他們在以下方面提供了協助：

•評估集體ACL方法是否符合美國公認的會計原則

•通過將公司與特定於公司的相關指標和趨勢以及適用的行業和監管實踐進行比較，評估公司對PD、LGD和預付款模式的開發和績效做出的判斷

•通過檢查模型文檔以確定模型是否適合其預期用途，評估PD、LGD和預付款模型的概念合理性和性能

•通過將經濟預測和基本假設與相關公司具體指標和趨勢以及適用的行業和監管實踐進行比較，評估經濟預測和基本假設的選擇和權重

•通過與公開預測進行比較，評估經濟預測和宏觀經濟事件及情況

•通過將歷史觀察期、合理且可支持的預測期和返回期與特定投資組合的風險特徵和趨勢進行比較來評估歷史觀察期、合理可支持預測期和返回期的長度

•通過與公司的經營環境和相關行業慣例進行比較，確定貸款和租賃組合是否由類似的風險特徵彙集

•通過評估借款人的財務表現、還款來源以及任何相關擔保或基礎抵押品，評估選定商業貸款的個人內部風險評級。

•評估用於開發定性損失因素及其重要假設的方法，以及這些因素與相關信用風險因素相比對集體ACL的影響，以及與信用趨勢的一致性和基本量化模型的已確定的侷限性

•評估未融資貸款承諾的預期未來使用率的方法，將其與公司特定的相關指標和趨勢進行比較。

98

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我們還通過評估以下各項來評估獲得的與公司集體ACL相關的審計證據的充分性：

•審計程序的累積結果

•公司會計實務的質量方面

•會計估計中的潛在偏差。

/s/畢馬威律師事務所

自1982年以來，我們一直擔任本公司的審計師。

加利福尼亞州歐文

2023年2月27日

99

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太平洋銀行及其子公司

合併資產負債表

			十二月三十一日，
			2022						2021
			(美元以千為單位，面值除外)
資產：
現金和銀行到期款項			$	212,273					$	112,548
金融機構的生息存款			2,027,949						3,944,686
現金和現金等價物合計			2,240,222						4,057,234
可供出售的證券，按公允價值計算			4,843,487						10,694,458
持有至到期日的證券，按攤銷成本計算，扣除信貸損失準備			2,269,135						—
聯邦住房貸款銀行股票，按成本計算			34,290						17,250
總投資證券			7,146,912						10,711,708
持有待售貸款			65,076						—
為投資而持有的貸款和租賃總額			28,726,016						23,026,308
遞延費用，淨額			(116,887)						(84,760)
貸款和租賃損失準備			(200,732)						(200,564)
為投資而持有的貸款和租賃總額，淨額			28,408,397						22,740,984
以經營租賃方式出租給他人的設備			404,245						339,150
房舍和設備，淨額			54,315						46,740
止贖資產，淨額			5,022						12,843
商譽			1,376,736						1,405,736
核心存款和客户關係無形資產，淨額			31,381						44,957
其他資產			1,496,630						1,083,992
總資產			$	41,228,936					$	40,443,344
負債：
無息存款			$	11,212,357					$	14,543,133
計息存款			22,723,977						20,454,624
總存款			33,936,334						34,997,757
借款(包括#美元132,030按公允價值計算)			1,764,030						—
次級債務			867,087						863,283
應計應付利息和其他負債			710,954						582,674
總負債			37,278,405						36,443,714
承付款和或有事項
股東權益：
優先股($0.01票面價值；5,000,000授權股份；513,250A系列股票，
$1,000每股清算優先權，於2022年12月31日發行並未償還)			498,516						—
普通股($0.01面值，200,000,0002022年12月31日和2021年12月31日授權的股票，
123,000,557和122,105,853分別發行的股份包括2,405,878和2,312,080
(分別為未歸屬限制性股票股份)			1,230						1,221
額外實收資本			2,927,903						3,013,399
留存收益			1,420,624						1,016,350
庫存股，按成本計算(2,778,500和2,520,9992022年12月31日和2021年12月31日的股票)			(106,839)						(97,308)
累計其他綜合(虧損)收入，淨額			(790,903)						65,968
股東權益總額			3,950,531						3,999,630
總負債和股東權益			$	41,228,936					$	40,443,344

請參閲合併財務報表附註。

100

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太平洋銀行及其子公司

合併收益表(損益表)

			截至十二月三十一日止的年度：
			2022						2021						2020
			(以千為單位，每股除外)
利息收入：
貸款和租賃			$	1,312,580					$	996,457					$	993,138
投資證券			209,751						153,468						106,770
金融機構存款			34,158						8,804						3,583
利息收入總額			1,556,489						1,158,729						1,103,491
利息支出：
存款			200,449						27,808						59,663
借款			25,645						623						8,161
次級債務			39,633						26,474						21,109
利息支出總額			265,727						54,905						88,933
淨利息收入			1,290,762						1,103,824						1,014,558
信貸損失準備金			24,500						(162,000)						339,000
扣除信貸損失準備後的淨利息收入			1,266,262						1,265,824						675,558
非利息收入：
其他佣金及費用			43,635						42,287						40,347
租賃設備收入			50,586						45,746						43,628
存款賬户手續費			13,991						13,269						10,351
出售貸款和租賃的收益			518						1,733						2,139
賣出證券的(損失)收益			(50,321)						1,615						13,171
股權投資的股息和(虧損)收益			(3,389)						23,115						14,984
權證收入			2,490						49,341						10,609
其他收入			17,317						16,821						10,831
非利息收入總額			74,827						193,927						146,060
非利息支出：
補償			406,839						368,450						271,494
入住率			60,964						58,422						57,555
租賃設備折舊			35,658						35,755						28,865
數據處理			38,177						30,277						26,779
保險和評估			25,486						17,365						22,625
其他專業服務			30,278						21,492						19,917
與客户相關的費用			55,273						20,504						17,532
無形資產攤銷			13,576						12,734						14,753
貸款費用			24,572						17,031						13,454
收購、整合和重組成本			5,703						9,415						1,060
止贖資產收益，淨額			(3,737)						(213)						(17)
商譽減值			29,000						—						1,470,000
其他費用			51,732						46,185						40,002
總非利息支出			773,521						637,417						1,984,019
所得税前收益(虧損)			567,568						822,334						(1,162,401)
所得税費用			143,955						215,375						75,173
淨收益(虧損)			423,613						606,959						(1,237,574)
優先股股息			19,339						—						—
普通股股東可獲得的淨收益(虧損)			$	404,274					$	606,959					$	(1,237,574)
每股收益(虧損)：
基本信息			$	3.37					$	5.10					$	(10.61)
稀釋			$	3.37					$	5.10					$	(10.61)

請參閲合併財務報表附註。

101

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太平洋銀行及其子公司

綜合全面收益表(損益表)

			截至十二月三十一日止的年度：
			2022						2021						2020
			(單位：千)
淨收益(虧損)			$	423,613					$	606,959					$	(1,237,574)
其他綜合收益(虧損)，税後淨額：
可供出售證券的未實現淨持有(虧損)收益
於本年度內產生			(952,391)						(146,066)						142,696
與未實現持有收益淨額相關的所得税收益(費用)
(虧損)年內發生			262,049						40,677						(39,335)
可供出售證券的未實現淨持有(虧損)收益，
税後淨額			(690,342)						(105,389)						103,361
計入淨收益的淨虧損(收益)的重新分類調整(1)			50,321						(1,615)						(13,171)
與重新分類調整相關的所得税(福利)費用			(12,397)						449						3,675
中所列淨虧損(收益)的重新分類調整
淨收益，税後淨額			37,924						(1,166)						(9,496)
轉讓的證券的未實現淨虧損
可供出售至持有至到期			(218,326)						—						—
轉讓證券未實現淨虧損攤銷
從可供出售到持有至到期			18,191						—						—
與攤銷未實現淨虧損相關的所得税利益
從可供出售轉移到持有至到期的證券			(4,318)						—						—
轉讓證券未實現淨虧損攤銷
從可供出售到持有至到期，扣除税金			13,873						—						—
其他綜合收益(虧損)，税後淨額			(856,871)						(106,555)						93,865
綜合收益(虧損)			$	(433,258)					$	500,404					$	(1,143,709)

__________________________________

(1)    確認的全部金額為“(虧損)收益 論證券買賣“關於綜合損益表。

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太平洋銀行及其子公司

合併股東權益變動表

									普通股																														累計
																					其他內容																		其他
			擇優												帕爾						已繳費						保留						財務處						全面
			庫存(1)						股票						價值						資本						收益						庫存						(虧損)收入						總計
									(以千為單位，每股除外)
平衡，2019年12月31日			$	—					119,781,605						$	1,219					$	3,306,006					$	1,652,248					$	(83,434)					$	78,658					$	4,954,697
的變化的累積影響
會計原則(2)			—						—						—						—						(5,283)						—						—						(5,283)
淨虧損			—						—						—						—						(1,237,574)						—						—						(1,237,574)
其他全面收入，
税後淨額			—						—						—						—						—						—						93,865						93,865
授予的限制性股票和
賺取的股票薪酬，
沒收的股份淨值			—						800,537						8						24,355						—						—						—						24,363
已交出限制性股票			—						(213,578)																								(5,369)												(5,369)
回購普通股
正在進行的股票回購
計劃			—						(1,953,711)						(20)						(69,980)						—						—						—						(70,000)
支付的現金股息：
普通股，$1.35/共享			—						—						—						(159,748)						—						—						—						(159,748)
平衡，2020年12月31日			—						118,414,853						1,207						3,100,633						409,391						(88,803)						172,523						3,594,951
淨收益			—						—						—						—						606,959						—						—						606,959
其他全面虧損，
税後淨額			—						—						—						—						—						—						(106,555)						(106,555)
授予的限制性股票和
賺取的股票薪酬，
沒收的股份淨值			—						1,369,019						14						32,209						—						—						—						32,223
已交出限制性股票			—						(199,018)						—						—						—						(8,505)						—						(8,505)
支付的現金股息：
普通股，$1.00/共享			—						—						—						(119,443)						—						—						—						(119,443)
平衡，2021年12月31日			—						119,584,854						1,221						3,013,399						1,016,350						(97,308)						65,968						3,999,630
淨收益			—						—						—						—						423,613						—						—						423,613
其他全面虧損，
税後淨額			—						—						—						—						—						—						(856,871)						(856,871)
發行優先股，
扣除發售成本後的淨額			498,516						—						—						—						—						—						—						498,516
授予的限制性股票和
賺取的股票薪酬，
沒收的股份淨值			—						894,704						9						34,760						—						—						—						34,769
已交出限制性股票			—						(257,501)						—						—						—						(9,531)						—						(9,531)
支付的現金股息：
優先股，$0.94/共享			—						—						—						—						(19,339)						—						—						(19,339)
普通股，$1.00/共享			—						—						—						(120,256)						—						—						—						(120,256)
平衡，2022年12月31日			$	498,516					120,222,057						$	1,230					$	2,927,903					$	1,420,624					$	(106,839)					$	(790,903)					$	3,950,531

________________________

(1)    T以下是513,250於2年內發行的A系列優先股股份發送截至2022年12月31日仍未償還的2022年季度。

(2)2020年1月1日採用ASU 2016-13的影響，金融工具--信用損失(ASC 326)：金融工具信用損失的計量，以及相關修正案，俗稱CECL。

請參閲合併財務報表附註。

103

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太平洋銀行及其子公司

合併現金流量表

			截至十二月三十一日止的年度：
			2022						2021						2020
			(單位：千)
經營活動的現金流：
淨收益(虧損)			$	423,613					$	606,959					$	(1,237,574)
對淨收益(虧損)與經營活動提供的現金淨額進行調整：
商譽減值			29,000						—						1,470,000
折舊及攤銷			53,595						52,195						44,839
投資證券淨溢價攤銷			52,749						44,197						16,311
無形資產攤銷			13,576						12,734						14,753
營業租賃淨資產攤銷			30,228						30,406						29,432
信貸損失準備金			24,500						(162,000)						339,000
出售喪失抵押品贖回權的資產的淨收益			(3,470)						(406)						(495)
止贖資產損失準備金			29						14						267
出售貸款和租賃的收益，淨額			(518)						(1,733)						(2,139)
出售房舍和設備的損失			104						74						346
證券銷售損失(收益)淨額			50,321						(1,615)						(13,171)
BOLI死亡撫卹金的收益			—						(491)						—
衍生工具、外幣及其他資產的未實現虧損
與信貸掛鈎的票據，淨額			(1,089)						(1,134)						66
賺取的股票薪酬			34,769						32,223						24,363
其他資產增加			(83,666)						(97,181)						(105,749)
應計應付利息和其他負債增加(減少)			78,231						(11,286)						(96,376)
經營活動提供的淨現金			701,972						502,956						483,873
投資活動產生的現金流：
收購中獲得的現金，扣除支付的現金對價			—						3,757,122						—
貸款和租賃淨增長			(5,816,608)						(3,925,829)						(463,643)
出售貸款和租賃的收益			72,214						144,550						128,138
可供出售證券的到期日和償付所得			658,719						847,472						439,473
出售可供出售的證券所得款項			2,013,094						367,348						173,425
購買可供出售的證券			(380,251)						(6,863,950)						(1,924,917)
持有至到期證券的到期日和償付所得收益			851						—						—
聯邦住房貸款銀行股票淨贖回(購買)			(17,040)						—						23,674
出售止贖資產所得收益			19,247						2,638						1,396
購置房舍和設備，淨額			(20,128)						(17,262)						(12,529)
出售房舍和設備所得收益			11						95						8
BOLI死亡撫卹金的收益			555						4,143						761
根據經營租賃租借給他人的設備淨增長			(100,734)						(30,786)						(46,765)
用於投資活動的現金淨額			(3,570,070)						(5,714,459)						(1,680,979)
融資活動的現金流：
無息存款淨(減)增			(3,330,776)						3,726,157						1,952,116
有息存款淨增			2,269,353						2,170,769						3,757,152
借款淨增(減)			1,763,119						(55,210)						(1,754,008)
發行次級債券所得款項淨額			—						394,308						—
優先股發行淨收益			498,516						—						—
回購普通股和退還限制性股票			(9,531)						(8,505)						(75,369)
支付的優先股股息			(19,339)						—						—
已支付普通股股息			(120,256)						(119,443)						(159,748)
融資活動提供的現金淨額			1,051,086						6,108,076						3,720,143
現金及現金等價物淨(減)增			(1,817,012)						896,573						2,523,037
現金和現金等價物，年初			4,057,234						3,160,661						637,624
現金和現金等價物，年終			$	2,240,222					$	4,057,234					$	3,160,661

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104

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太平洋銀行及其子公司

合併現金流量表

			截至十二月三十一日止的年度：
			2022						2021						2020
			(單位：千)
現金流量信息的補充披露：
支付利息的現金			$	238,377					$	53,446					$	99,605
繳納所得税的現金			97,254						136,015						114,235
轉移到止贖資產的貸款			7,985						1,062						14,755
從為投資而持有的貸款轉移到為出售而持有的貸款			76,253						25,554						—
將可供出售的證券轉讓給持有至到期的證券			2,260,407						—						—
自2021年2月1日起，該公司收購了Civic
在一筆交易中，總結如下：
購入資產的公允價值									$	307,997
支付的現金									(160,420)
承擔的負債									$	147,577
自2021年10月8日起，公司收購了HOA業務
在一筆交易中，總結如下：
購入資產的公允價值									$	4,362,893
支付的現金									(237,798)
承擔的負債									$	4,125,095

請參閲合併財務報表附註。

105

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太平洋銀行及其子公司

合併財務報表附註

注1。業務性質和重要會計政策摘要    

PacWest Bancorp是特拉華州的一家公司，是一家根據BHCA註冊的銀行控股公司，總部設在加利福尼亞州洛杉磯，在科羅拉多州丹佛市設有執行辦事處。我們的主要業務是作為我們的全資子公司太平洋西部銀行的控股公司。凡提及“太平洋西部銀行”或“銀行”時，指太平洋西部銀行及其全資附屬公司。凡提及“我們”、“我們”或“公司”時，指的是太平洋銀行及其子公司合併後的名稱。當我們提到“PacWest”或“控股公司”時，我們指的是獨立的母公司PacWest Bancorp。

世行是一家以關係為基礎的社區銀行，專注於向小型、中型市場和風險支持的企業提供商業銀行和財務管理服務。該銀行通過遍佈加利福尼亞州、北卡羅來納州達勒姆和科羅拉多州丹佛市的全方位服務分支機構，以及全國各地的貸款製作辦事處，提供廣泛的貸款、租賃和存款產品和服務。

我們的收入主要來自貸款和租賃的利息，其次是投資證券的利息，以及與存款服務、擴大信貸和提供的其他服務(包括財務管理和投資管理服務)相關的費用。我們的主要運營費用是銀行為存款和借款支付的利息、補償、佔用和一般運營費用。

(A)2022年採用的會計準則

自2022年1月1日起，公司部分採用ASU 2022-02，“金融工具--信貸損失(專題326)“具體地説，是與陳年披露有關的修正案，該修正案要求屬於公共實體的債權人披露在ASC 326-20範圍內融資應收款和租賃淨投資的本期總沖銷。“金融工具--信貸損失--按攤銷成本計量。”修正案還取消了先前在ASC 326-20-50-79號文件實施例15中提出的按起始年份披露總回收額的規定，因為ASC 326-20-50-6號文件的指導方針不要求披露這一點。該公司更新了附註5中的年份表披露。貸款和租賃只按起始年份列示當期總沖銷。這項修訂的採納並未對本公司的綜合財務報表產生重大影響。

(B)提交依據

該公司的會計和報告政策符合美國公認會計原則，我們可以將其稱為美國公認會計原則。管理層認為，所有重要的公司間賬户和交易都已註銷，並列入了僅由正常經常性應計項目組成的、被認為是公平列報財務報表所必需的調整。

(c) 預算的使用

本公司已就綜合財務報表日期的資產及負債報告及或有資產及負債的披露以及報告期內已報告的收入及開支金額作出若干估計及假設，以按照美國公認會計原則編制該等綜合財務報表。實際結果可能與這些估計不同。短期內可能發生變化的重大估計包括信貸損失準備(貸款和租賃損失準備以及無資金貸款承諾準備金的組合)、商譽和其他無形資產的賬面價值以及遞延税項資產的變現等項目。隨着獲得更多最新信息，這些估計可能會進行調整，任何調整都可能是重大的。

(D)重新分類

沒有。

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合併財務報表附註

(e) 現金和現金等價物

就綜合現金流量表而言，現金及現金等價物包括：(1)現金及應付於銀行的現金；(2)金融機構的生息存款；及(3)根據轉售協議購入的證券。金融機構的生息存款主要是存放在FRBSF的現金，其中大部分可以立即獲得。

(f) 債務證券投資

我們在購買時確定證券的分類。如果我們在購買時有意圖和能力持有證券到到期日，這些證券被歸類為持有到到期日，並按攤銷成本進行説明。無限期持有但不一定持有至到期或長期持有的證券被歸類為可供出售並按估計公允價值列賬，未實現收益或虧損在扣除適用所得税後的累計其他全面收益(虧損)中作為股東權益的單獨組成部分報告。可供出售的證券包括管理層打算作為其資產/負債管理戰略的一部分，並可能因應利率、提前還款風險和其他相關因素的變化而出售的證券。收購證券時，將對證券進行單獨評估，以進行適當的分類。因此，根據購買時存在的因素，類似類型的證券可能會被不同地分類。

所有證券的賬面價值均根據溢價的攤銷和折價的增加使用利息法進行調整。可贖回證券的溢價攤銷至最早的贖回日期。出售證券的已實現收益或損失(如果有的話)是根據所出售的特定證券的攤銷成本確定的。該等損益計入綜合損益表的“證券出售收益”內。

可供出售的債務證券。可供出售的債務證券按公允價值計量，並須接受減值測試。如果證券的公允價值低於其攤餘成本基礎，則該證券被減值。當可供出售債務證券被視為減值時，本公司必須確定公允價值下降是否由信貸相關損失或其他因素造成，然後(1)通過計入公允價值下降中與信貸相關的部分(如果有)的收益來確認信貸損失準備，以及(2)在其他全面收益(虧損)中確認公允價值下降的任何非信貸相關部分(如果有)。如果預期在未來期間收回的攤餘成本基礎的數額增加，估值津貼將減少，但不會超過該擔保目前的現有準備金的數額。

債務證券類別之間的轉移。當債務證券從可供出售類別轉移到持有至到期類別時，證券的新攤餘成本被重置為公允價值，減去之前的任何沖銷，但不包括任何信貸損失準備金。截至轉讓日，該等投資的任何相關未實現收益或虧損成為證券攤銷成本的一部分，隨後在證券剩餘期限內攤銷或增加為利息收入，作為使用利息法的有效收益率調整。此外，於轉讓當日計入累計其他全面收益內的相關未實現損益，其後亦按利息方法攤銷或累進證券剩餘年期的利息收入，作為有效的收益率調整。對於將證券從可供出售類別轉移到持有至到期日類別，以前在可供出售模式下記錄的任何信貸損失準備都將轉回，隨後在持有至到期日債務擔保模式下記錄信貸損失準備。信貸損失準備的沖銷和重新計提計入公司綜合收益(虧損)表的“信貸損失準備”。

持有至到期的債務證券。本公司有意願和能力持有至到期的債務證券被歸類為持有至到期，並按攤銷成本扣除信貸損失準備後計入。持有至到期的債務證券通常被置於非應計狀態，使用的因素與貸款的因素類似。公司持有至到期的債務證券的攤銷成本不包括應計應收利息，應收利息包括在公司綜合資產負債表的“其他資產”中。公司已作出會計政策選擇，不確認持有至到期債務證券的應計利息的信貸損失準備，因為如果債務證券被置於非應計狀態，公司將從利息收入中沖銷任何應計利息。從非應計持有至到期證券上收取的任何現金都用於降低證券的攤銷成本，而不是作為利息收入。一般來説，當所有拖欠的利息和本金根據證券的合同條款變為流動，並且剩餘本金和利息的可收集性不再值得懷疑時，公司將持有至到期的證券恢復到應計狀態。

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合併財務報表附註

(G)持有至到期債務證券的信貸損失撥備

持有至到期債務證券的信貸損失準備在購買、收購或公司將證券指定為持有至到期時入賬，代表公司對截至綜合資產負債表日期的當前預期信貸損失的最佳估計。對於每一種主要持有至到期的債務證券類型，信用損失準備是對具有相似風險特徵的證券組進行集體估計的。對於不具有相似風險特徵的債務證券，損失單獨估計。由美國政府或政府機構擔保或發行的債務證券，被主要評級機構評為高評級，並且長期沒有信用損失，是本公司適用零信用損失假設的此類證券的例子。任何預期的信貸損失均通過持有至到期債務證券的信貸損失準備撥備，並從證券的攤銷成本基礎中扣除，以便資產負債表反映公司預計收取的淨金額。

(H)股權和其他投資

對股權證券的投資分為以下兩類之一，並核算如下：

•公允價值可隨時確定的證券按公允價值報告，公允價值變動計入收益。

•本公司已選擇“計量替代方案”而沒有可隨時釐定公允價值的證券，按成本減去減值(如有)加上或減去因同一發行人相同或相似投資的有序交易中可見的價格變動所導致的調整而報告。

未公開交易的普通股或優先股投資以及有限合夥企業的某些投資被視為股權投資，其公允價值不容易確定。在季度基礎上，我們審查我們的股權投資，沒有隨時可確定的減值公允價值。在決定是否存在減值時，我們會考慮多個定性因素，例如被投資公司的盈利表現、信貸評級、資產質素或業務前景是否顯著惡化。如投資被視為減值，則相當於賬面價值超出其公允價值的金額的減值損失將通過計入收益入賬。如果同一發行人相同或類似投資的可觀察交易金額高於確認減值時確定的賬面金額，則減值損失可能會在隨後的期間沖銷。減值以及因相同或類似投資的有序交易中可見的價格變化而產生的向上或向下調整計入“非利息收入--其他”。

我們對非上市小型企業投資公司(“SBIC”)的投資包括在我們的股權投資中，這些投資不具有容易確定的公允價值。我們所有的SBIC投資都符合ASC 946中定義的投資公司的定義，金融服務--投資公司。我們選擇了主題820中可用的實用權宜之計，公允價值計量允許使用每股資產淨值(“資產淨值”)或等值於投資公司或類似投資公司的實體的價值投資。SBIC必須按估計公允價值對其投資進行估值和報告。我們將因SBIC投資公允價值變動而產生的未實現損益計入綜合收益(虧損)表中的權益投資損益。我們SBIC投資的賬面價值等於每個SBIC實體季度財務報表的資本賬户餘額。

出售股權投資產生的已實現收益或損失使用特定的確認方法計算，並計入“非利息收入--其他”。

如果我們有能力對被投資公司的經營和財務政策產生重大影響，投資將按照權益會計方法入賬。這通常被推定為存在於我們擁有的20%和50%的股份，或當我們擁有的股份超過5有限合夥企業或類似結構的實體的%。我們的股權投資賬面價值計入其他資產，我們在權益法投資對象中的收益和虧損份額計入綜合收益(虧損)表上的“非利息收入-其他”。

對FHLB股票的投資按成本列賬，並定期評估減值。FHLB股票預計將按面值贖回，根據對銀行資產和/或借款水平的衡量，這是一項必需的投資。

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合併財務報表附註

(i) 貸款和租賃

源自貸款。貸款由本公司發起，目的是持有這些貸款以供投資，並按未償還本金金額扣除非應得收入淨額列賬。未賺取收入包括遞延未攤銷不可償還貸款費用和直接貸款發放成本。遞延費用或成本淨額確認為貸款合約期內利息收入的調整，主要採用實際利息方法，或在償還或出售相關貸款時計入收入。當貸款處於非權責發生制狀態時，貸款費用或成本的攤銷就停止了。利息收入根據各自貸款的條款按權責發生制入賬。

購買的貸款。購入的貸款以未償還本金、未賺取的折扣或未攤銷的保費淨額列報。在收購中收購的所有貸款均按收購日的公允價值進行初步計量和記錄。初始公允價值計量的一個組成部分是對所購貸款有效期內的信貸損失的估計。購買的貸款也會被評估，以確定它們自發放以來或在購買日期的信用質量是否經歷了超過輕微的惡化，並被歸類為(I)在沒有證據顯示信貸質素惡化的情況下購入的貸款(“非存保貸款”)，或(Ii)已購入的信貸質素有輕微惡化的貸款，稱為購入的信貸惡化貸款(“存保貸款”)。

收購的非PCD貸款。收購的非PCD貸款是指在收購日期沒有證據表明信用狀況惡化嚴重，並且我們很可能能夠收回所有合同要求的付款的貸款。已獲得的非PCD貸款與原始貸款一起被稱為非PCD貸款。已取得的非PCD貸款的購買折扣或溢價按實際利息方法確認為對該等貸款合約期內利息收入的調整，或在償還或出售相關貸款時計入收入。

購買了信用惡化的貸款。實體按購買價格加上收購時預期的信貸損失準備，記錄已購買的信用惡化的金融資產(“PCD資產”)。這一減值通過增加資產攤銷成本基礎的毛計提確認，不影響淨收入。預期現金流量的後續變化(有利和不利)通過調整相關撥備立即在淨收益中確認。

出租給客户。我們主要通過直接融資和經營租賃向客户提供設備融資。就直接融資租賃而言，應收租賃款項列於資產負債表的“為投資而持有的總貸款及租賃”項下，但租賃物業則不在此列，儘管我們一般保留租賃物業的法定所有權，直至每次租賃結束為止。直接融資租賃按最低應收租賃付款淨額加上任何未擔保剩餘價值減去報告日的未賺取收入和購置款折價淨額列報。直接租賃成本按實際利息法於租期內攤銷。在收購中收購的租賃最初按收購日的公允價值計量和記錄。購入租賃的購買折扣或溢價按實際利息法確認為對租賃合同期限內利息收入的調整，或在相關租賃付清時計入收入。直接融資租賃須按我們的貸款及租賃準備入賬。

我們通過經營租賃提供設備融資，為購買租賃給客户的設備提供便利。根據我們的固定資產會計政策，設備在我們的綜合資產負債表上顯示為“根據經營租賃租賃給他人的設備”，並在租賃期結束時折舊至其估計剩餘價值，在綜合收益(虧損)表中顯示為“租賃設備折舊”。我們收到租賃項下的定期租金收入付款，在綜合收益(虧損)表中記為“非利息收入”。

持有待售的貸款和租賃。作為我們管理投資組合中持有的貸款和租賃的一部分，我們有時會將貸款從持有以供投資轉移到持有以供出售。於轉讓時，任何相關貸款及租賃損失撥備將予以撇賬，而貸款之賬面值將調整至成本或估計公允價值中較低者。在出售相關貸款之前，與待售貸款相關的遞延費用和成本淨額的未攤銷餘額不會增加或攤銷為利息收入。出售這些貸款的收益或損失在綜合收益表中記為“非利息收入”。

拖欠或逾期的貸款和租賃。當本金或利息逾期30天或更長時間時，貸款和租賃被視為拖欠。拖欠貸款可以在逾期30天至89天之間保持應計狀態。

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合併財務報表附註

非應計項目貸款和租賃。當我們終止一筆貸款或租賃的應計利息時，它被指定為非應計利息。當借款人的本金或利息付款或承租人的付款逾期90天，或管理層認為在正常業務過程中是否可收回存在合理懷疑時，我們一般會停止貸款或租賃的應計利息。逾期90天的利息或本金付款的貸款或逾期90天付款的租賃如果被認定為擔保良好並正在收回過程中，可能會應計；但這些貸款或租賃仍被報告為不良。當貸款或租賃處於非應計制狀態時，所有以前應計但未收回的利息將沖銷本期利息收入。非應計制貸款或租賃的利息隨後只有在收到現金且貸款本金餘額或租賃餘額被視為可收回的範圍內才予以確認。當貸款或租賃變得擔保良好並處於收回過程中時，貸款或租賃恢復到應計狀態。

個別評估的貸款和租賃. 與其他金融資產不具有相似風險特徵的貸款和租賃被單獨評估減值，並被排除在估計信貸損失的集體評估中使用的貸款池之外。. 我們定義了以下構成“違約”的標準，這將導致一筆貸款不再具有與其他貸款相似的風險特徵，因此需要對預期的信用損失進行單獨評估。 違約標準可能包括以下任何一項：

•關於非應計地位，

•在TDR下修改，

•拖欠貨款90天或以上，

•已確認部分沖銷，

•風險評級為可疑或損失，或

•合理地預期將根據TDR進行修改。

未償還餘額超過#美元的違約貸款和租賃250,000分別審查預期的信用損失。個別評估貸款按按貸款初始有效利率貼現的預期未來現金流量現值計量，除非貸款依賴抵押品，在這種情況下，貸款減值基於相關抵押品的估計公允價值。當借款人遇到財務困難時，貸款被認為是依賴抵押品的，預計主要通過抵押品的經營或出售來償還。每筆貸款抵押品的公允價值通常基於獨立編制的評估的估計市場價格，然後根據與清算此類抵押品相關的成本進行調整。 當預期未來現金流的現值或相關抵押品的公允價值低於貸款的攤銷成本時，將確認單獨評估的準備金和/或註銷。如果任何單獨審查的貸款的計量金額超過其攤銷成本，則需要進一步審查，以確定是否應在其攤銷成本基礎上增加正撥備(但僅限於先前註銷的金額)，以反映預期收取的淨額。

陷入困境的債務重組。當我們向遇到財務困難的借款人提供優惠時，貸款被歸類為問題債務重組，否則我們在正常的貸款政策下不會考慮這些困難。這些優惠可能包括降低利率、本金或應計利息、延長到期日或採取其他旨在將潛在損失降至最低的行動。對批評貸款的所有修改進行評估以確定這些修改是否為ASC子主題310-40中概述的問題債務重組，“債權人進行的問題債務重組。”如果重組貸款的利率等於或高於在貸款修改時具有類似市場風險的新貸款的利率，則如果該貸款符合其修改後的條款，則該貸款可能被排除在重組後若干年的某些重組貸款披露之外。

在2020年3月至2021年12月期間，該公司批准了各種商業和消費貸款修改，以緩解借款人對新冠肺炎的經濟影響。根據冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案(“CARE”)，本公司決定不對滿足CARS法案規定的所有必要標準的新冠肺炎相關貸款修改應用TDR分類。

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合併財務報表附註

被置於非權責發生制狀態並隨後進行重組的貸款通常將保持非應計制狀態，直到借款人能夠在持續的一段時間內(通常為六個月)證明符合重組條款的還款表現。根據其他重大事件或情況，重組後的貸款可能會更快地恢復應計狀態。未被置於非權責發生制狀態的貸款可以進行重組，這種貸款在重組後可以保持權責發生制狀態。在這種情況下，借款人在重組之前和之後都已經支付了款項。一般來説，這種重組包括延長期限、降低貸款利率和/或在一段時間內改為只支付利息。符合問題債務重組資格的貸款修改將根據按貸款的原始有效利率貼現的預期現金流現值或根據抵押品的公允價值(如果貸款依賴抵押品)單獨評估預期的信貸損失。

(j) 為投資而持有的貸款和租賃的信貸損失準備

貸款及租賃損失撥備按現行金融工具預期信貸損失(“CECL”)法計量，按攤銷成本及其他信貸承擔計量。CECL要求立即確認預計在資產的預計剩餘壽命內發生的估計信貸損失。CECL的前瞻性概念要求損失估計考慮歷史經驗、當前狀況以及合理和可支持的預測。

為投資而持有的貸款和租賃的信貸損失準備是貸款和租賃損失準備和無資金來源的貸款承諾準備金的組合。貸款和租賃損失準備報告為貸款和租賃的攤餘成本基礎的減少額，而無資金來源的貸款承諾準備金則計入綜合資產負債表中的“應計應付利息和其他負債”。貸款和租賃的攤餘成本基礎不包括應計應收利息，應計利息列入合併資產負債表上的“其他資產”。綜合損益表上的“信貸損失準備”是貸款和租賃損失準備、無資金來源的貸款承諾準備和持有至到期債務證券準備的組合。

根據CECL方法，預期信貸損失反映資產剩餘合同期限內的損失，考慮到預付款的影響和關於現金流可收集性的現有信息，包括有關歷史經驗、當前狀況以及對未來事件和情況的合理和可支持的預測的信息。因此，CECL方法在制定信用損失估計時納入了廣泛的信息。由此產生的貸款和租賃損失準備從相關的攤餘成本基礎中扣除，以反映預期收取的淨額。這一估計數隨後的變化通過信貸損失準備金和撥備入賬。與歷史時期相比，CECL的方法可能導致信貸損失準備金和撥備的時間和數額發生重大變化。被認為無法收回的貸款和租賃被註銷並從津貼中扣除。對以前註銷的貸款和租賃的信貸損失和追回撥備被添加到津貼中。

貸款和租賃損失準備包括不再與其他貸款和租賃具有類似風險特徵的貸款和租賃的單獨評估部分，以及具有類似風險特徵的貸款和租賃的集合貸款部分。

未償還餘額超過$的貸款或租約250,000當我們可能無法根據協議的原始合同條款收回所有到期金額時，我們將單獨評估預期的信用損失。我們會根據某些準則，例如付款表現、借款人報告及預測的財務結果，以及其他適當的外部因素，持續挑選貸款及租賃作個別評估。若貸款或租賃依賴抵押品，則根據相關抵押品的公允價值計量個別評估貸款或租賃的當前預期信貸損失；若貸款或租賃不依賴抵押品，則根據現金流現值(按實際利率貼現)計量。如果貸款或租賃餘額超過估計可收回價值，則根據損失估計的確定性或貸款抵押品的公允價值(如果貸款依賴抵押品)來記錄準備金或撇賬。

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合併財務報表附註

我們用於集合貸款組成部分的CECL方法包括定量和定性損失因素，這些因素適用於我們的貸款和租賃人口，並在集合水平上進行評估。量化的CECL模型通過將特定於池的違約概率(PD)和違約損失(LGD)比率應用於貸款和租賃合同期限內的預期違約風險(EAD)來估計信貸損失。定性部分考慮了在定量模型中可能沒有得到充分評估的內部和外部風險因素。

貸款組合根據具有相似違約風險特徵的貸款類型分為四個貸款部分、八個貸款類別和20個貸款池(不包括Paycheck Protection Program貸款，這些貸款完全由政府擔保)，以計算每個池的定量損失係數。其中兩個貸款池的當前餘額和/或歷史損失不大，因此，估計損失是使用2009年第一季度至本期的歷史損失率計算的，而不是計量回歸模型。對於購買的單户住房抵押貸款，應用第三方模型，基於預測的經濟狀況和2004年至2020年6月的歷史住房抵押貸款業績來估計提前還款額、PD和LGD。至於餘下的17個貸款池，我們使用7個計量經濟學回歸模型(基於2009至2019年經濟週期的季度過渡矩陣，包括風險評級上調/下調和違約)，估計合理和可支持的預測期內的PD。

根據具有相似抵押品風險特徵的投資組合類別，這些貸款和無資金承諾被分成9個LGD池。LGD比率是根據EAD除以EAD確認的從2009年第一季度至本期的違約貸款淨沖銷來計算的。PD和LGD費率根據合同預定付款和估計預付款在貸款或租賃層面應用於EAD。我們使用我們從2009年到2022年第一季度的實際歷史貸款提前還款經驗，並根據預測的經濟狀況進行調整，根據貸款池估計未來的提前還款。未償還餘額小於或等於#美元的貸款和租賃250,000，在我們很可能無法根據協議的合同條款收回所有到期金額的情況下，仍留在各自的池中，並被分配100%違約的可能性。

在合理和可支持的預測期內，使用與管理層目前對17個貸款池的預期一致的經濟預測，在4個季度的時間範圍內估計未來宏觀經濟事件和情況。我們在這個過程中使用了穆迪分析公司的經濟預測。經濟預測每月更新；因此，每個季度末計算所用的預測通常在季度末前幾個星期發佈。如果截至資產負債表日的經濟狀況發生重大變化，管理層將考慮進行質的調整。在7個PD迴歸模型中，每個模型使用的關鍵宏觀經濟假設包括以下兩個或三個經濟指標：實際GDP、失業率、CRE價格指數、BBB企業利差、名義可支配收入和CPI。

量化的CECL模型將基於對4個季度合理和可支持的預測期的經濟預測的預測利率應用於EAD來估計違約貸款。在這一預測期內，使用經濟狀況與經濟預測最相似的歷史時期的提前還款率來估計EAD。如果沒有任何歷史時期的經濟狀況與經濟預測相似，管理層將使用其對合理和可支持的預測期內預期提前還款的最佳估計，在某些情況下，這可能是所有歷史提前還款經驗的平均值。歷史LGD利率適用於估計的違約貸款，以確定估計的信貸損失。然後我們使用2個季度的返回值p逐步從合理和可支持的預測期內使用的PD、LGD和預付款費率直線恢復到公司歷史上的PD、LGD和預付款經驗。在貸款和租賃剩餘合同期限的恢復期之後，PD、LGD和預付款利率基於整個經濟週期的歷史經驗。PD迴歸模型和預付款率每年都會更新。在2021年和2022年的年度模型績效評估中，我們考慮用2020年的數據更新PD模型，然而，我們選擇不包括2020年的歷史數據來評估量化的預期信貸損失，因為我們認為，考慮到宏觀經濟變量的變化和政府救助計劃的重大水平，2020年並不代表正常的經濟行為。因此，我們繼續使用2009年至2019年最新和最完整的經濟週期來評估量化的預期信貸損失。LGD費率每季度更新一次，以反映當前的沖銷活動。

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合併財務報表附註

通過量化模型計算的PD與我們分配給每筆貸款和租賃的內部風險評級高度相關。為了確保我們的信用風險評級的準確性，獨立的信用審查功能定期評估分配給貸款和租賃的信用風險評級是否合適。分配給每筆貸款和租賃的信用風險評級如下：

•高傳球：(風險評級1-2)評級為“高通行證”的貸款和租賃具有良好的信用狀況，具有最低風險特徵。預計將全額償還，即使在不利的經濟狀況下也是如此。

•經過*(風險評級3-4)評級為“通過”的貸款和租賃沒有被不利分類，預計將全額收回和償還。

•特別提及：(風險評級5)被評為“特別提及”的貸款和租賃存在潛在的弱點，需要管理層注意。如果不加以解決，這些潛在的弱點可能會導致借款人償還貸款或租賃的能力進一步惡化。

•不合標準：(風險評級6)被評級為“不合格”的貸款和租賃有一個或多個明確的弱點，危及債務的收回。它們的特點是，如果弱點得不到糾正，我們可能會遭受一些損失。

•值得懷疑(風險評級7)評級為“可疑”的貸款和租賃具有被評級為“不合格”的貸款和租賃的所有弱點，另外一個特點是，這些弱點使全額收取或償還高度可疑和不可能。

我們可以將信用風險評級為“不合格”和“可疑”的貸款和租賃統稱為“分類”貸款和租賃。有關分類貸款和租賃的進一步信息，請參閲附註5。貸款和租賃。

除了我們的內部風險評級過程外，我們的聯邦和州銀行監管機構，作為其審查過程的組成部分，定期審查公司的貸款和租賃風險評級分類。我們的監管機構可能會要求公司根據他們在審查時獲得的信息來承認評級下調。RISK評級下調通常會導致信貸損失準備金和信貸損失撥備增加。

集合貸款和租賃準備金的質量部分代表管理層對其他考慮因素的判斷，以説明在數量準備金中沒有充分衡量的內部和外部風險因素。定性損失因素考慮了特殊的風險因素、可能未在量化結果中反映的情況或其他相關因素，以確保信貸損失準備反映我們對當前預期信貸損失的最佳估計。目前和預測的經濟趨勢以及抵押品依賴型貸款的基本市場價值通常被認為包含在CECL量化準備金內。當經濟預測表現出更高水平的波動性或不確定性時，可能會考慮進行漸進式質量調整。

除了經濟條件和附帶依賴性外，我們在確定損失因素時考慮的其他定性標準包括：

•法律和監管-可能影響借款人償還我們的貸款和租賃的能力的事項；

•集中度--貸款和租賃組合的構成以及任何貸款集中度；

•貸款政策--現行貸款政策和任何新政策或政策修訂的影響；

•性質和數量--借貸和租賃生產量和組合；

•問題貸款趨勢-貸款和租賃組合信用表現趨勢，包括借款人的財務狀況、信用評級和滿足貸款支付要求的能力；

•貸款審查-獨立信貸審查的結果；以及

•管理-與信用管理職能相關的管理變化。

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太平洋銀行及其子公司

合併財務報表附註

我們使用與貸款和租賃損失準備相同的定量信貸損失和定性損失因數的PD、LGD和預付款率來估計無資金貸款承諾準備金。根據2015年至2022年第一季度按貸款池劃分的歷史使用情況，使用承付款合同期限內未供資承付款的預期未來使用率計算無資金承付款準備金的EAD。使用率每年更新一次。

CECL方法在確定信貸損失的適當撥備時需要大量的管理層判斷力。該方法中的大多數步驟涉及判斷，具有主觀性，除其他外，包括：劃分貸款和租賃組合；確定要考慮的損失歷史數額；選擇使用適當宏觀經濟變量的預測性計量回歸模型；確定預測提前還款額的方法；選擇最適當的經濟預測情景或多種情景的加權；確定合理和可支持的預測和返回期的長度；估計無資金貸款承諾的預期利用率；以及評估相關和適當的定性因素。此外，CECL的方法依賴於經濟預測，這些預測本身就不準確，而且會隨着時期的變化而變化。儘管信貸損失撥備被認為是適當的，但不能保證它將足以吸收未來的損失。

管理層認為，信貸損失撥備對於我們的貸款和租賃組合以及相關的無資金承擔的當前預期信貸損失是適當的，目前分配的信用風險評級和固有損失率於報告日期是合理和適當的。在相同信息的情況下，其他公司有可能在任何時候得出不同的結論，從而對公司的合併財務報表產生重大影響。

(k) 土地、房舍和設備

房舍和設備按成本減去累計折舊和攤銷列報。土地不會貶值。折舊和攤銷在合併收益(虧損)表中按資產的估計使用年限採用直線法計入“非利息支出”。傢俱、固定裝置和設備的估計使用壽命從3至7年，以及以下的建築物30好幾年了。租賃改進按其估計使用年限或租約年限(以較短者為準)攤銷。

(l) 止贖資產

止贖資產包括OREO和收回的非房地產資產。喪失抵押品贖回權的資產最初是根據購置時獲得的當前獨立評估，減去估計的出售成本，包括拖欠物業税等優先債務，按財產的估計公允價值入賬。記錄的貸款餘額超出購置時財產的估計公允價值減去出售的估計費用，計入貸款和租賃損失準備。隨後的任何減記在合併損益表中計入“非利息支出”，並通過止贖資產估值撥備確認。隨後資產公允價值減去出售成本的增加會減少止贖資產的估值撥備，但不會低於零，並計入“非利息支出”。出售喪失抵押品贖回權的資產的損益以及此類資產的運營費用計入“非利息支出”。

(m) 所得税

所得税按資產負債法核算。遞延税項資產及負債因現有資產及負債的賬面值及其各自的課税基礎與營業虧損及税項抵免結轉之間的差額而產生的未來税項影響予以確認。遞延税項資產及負債以制定税率計量，預期適用於預計收回或結算該等暫時性差額的年度的應税收入。税率變動對遞延税項資產和負債的影響在包括頒佈日期在內的期間的收益中確認。由税務機關評估的任何利息或罰款在財務報表中歸類為所得税費用。同一司法管轄區的遞延税項資產及負債，扣除估值免税額後，歸類於綜合資產負債表並於綜合資產負債表中列報淨額。

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太平洋銀行及其子公司

合併財務報表附註

本公司定期評估其遞延税項資產，以評估該等資產是否可望在未來變現。這一決定是基於目前可獲得的事實和情況，包括我們目前和預計的未來税收狀況，我們應税收入的歷史水平，以及我們對未來應税收入的估計。在大多數情況下，遞延税項資產的變現是基於我們未來的盈利能力。只要我們的遞延税項資產不被認為更有可能變現，我們就必須通過計入收益來記錄我們的遞延税項資產的估值撥備。本公司亦定期評估現有估值免税額，以確定是否有足夠證據支持增加或減少免税額。

(n) 商譽及其他無形資產

商譽和其他無形資產產生於企業合併會計取得法。業務合併產生的商譽不需攤銷，而是每年在報告單位層面進行減值測試，除非發生觸發事件，因此需要更新評估。可以通過首先評估定性因素來測試損傷。如果定性因素沒有顯示損傷，則測試完成。然而，如果定性因素表明商譽更有可能受損，就會進行定量測試。根據ASC主題350，無形資產-商譽和其他，公司有無條件的選擇繞過定性評估，直接進行定量評估。如果公司選擇進行定性評估，則沒有要求公司對每個報告單位進行定性評估，也沒有要求每個時期都進行定性評估。在每個期間，對於每個報告單位，公司決定是降低成本和複雜性，進行可選的定性評估，還是直接進行定量測試。

我們的定期年度減值評估在第四季度進行。商譽是指收購價格超過收購的淨資產和其他可識別無形資產的公允價值的部分。當商譽的賬面價值超過報告單位的公允價值時，就存在減值。減值損失將在合併收益(虧損)表中確認為“非利息支出”的費用，數額等於超出的數額。

具有可評估使用年限的無形資產在該等使用年限內攤銷至其估計剩餘價值。CDI和CRI在收購時根據市場估值確認為商譽以外的資產。在準備這種估值時，考慮的變量包括存款服務成本、流失率和市場貼現率。CDI資產在其使用壽命內攤銷為費用，我們估計其使用壽命範圍為7至10好幾年了。CRI資產在其使用年限內攤銷，我們估計其使用年限範圍為4至7好幾年了。攤銷費用代表所獲得的基礎存款或客户關係價值的估計下降。

如果事件或環境變化顯示CDI和CRI的賬面價值可能無法收回，CDI和CRI都將按季度或更早的時間審查減值。如果CDI或CRI的可收回金額被確定低於其賬面價值，我們將根據對無形資產當時公允價值的估計來計量減值金額。如果公允價值低於賬面價值，則無形資產將減少至該公允價值；該金額的減值損失將在綜合收益(虧損)表中確認為“非利息支出”的費用。

(O)經營租契

截至2022年12月31日，該公司只有與我們租賃的設施相關的運營租賃。本公司通過評估是否存在已確認的資產以及合同是否轉讓了在一段時間內控制已確認的資產的使用以換取對價來確定安排是否為租賃。期限超過一年的經營租賃計入經營租賃淨資產和經營租賃負債，在公司綜合資產負債表的“其他資產”和“應計應付利息和其他負債”中列報。 本公司作出政策選擇，將短期租約豁免適用於任何原始年期少於12個月的經營租約，因此，該等經營租約並無錄得ROU資產或租賃負債。本公司與租賃和非租賃部分簽訂了協議，這些部分作為一個單獨的租賃部分入賬。

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太平洋銀行及其子公司

合併財務報表附註

ROU資產代表公司在租賃期內使用標的資產的權利，租賃負債代表支付租賃產生的租賃款項的義務。經營租賃ROU資產及負債於租賃開始日根據租賃期內租賃付款的現值確認。本公司根據租賃開始日可獲得的信息，採用與租賃期限相稱的遞增借款利率來確定租賃付款的現值。淨收益資產最初等於租賃負債，並根據任何預付租賃付款和產生的初始直接成本減去收到的任何租賃激勵進行調整。

該公司的某些租賃協議包括根據消費物價指數的變化定期調整租金支付。我們最初使用租賃開始日的指數來衡量租賃付款的現值。消費物價指數隨後的增長被視為可變租賃付款，並在產生這些付款的債務期間確認。投資收益資產和租賃負債不會因消費物價指數的變動而重新計量。該公司的租賃條款可能包括延長或終止租賃的選項。這些延長或終止的選擇權是在逐個租賃的基礎上進行評估的，當合理確定某個選擇權將被行使時，ROU資產和租賃負債將進行調整。租賃支付的租金費用在租賃期內以直線方式確認，並計入公司綜合收益(虧損)表中的“佔用費用”。

本公司使用ASC主題360-10-35下的長期資產減值指導。物業、廠房及設備," 以確定ROU資產是否已減值，如果減值，則確定要確認的損失金額。只要發生事件或環境變化表明長期資產的賬面價值可能無法收回，就會測試長期資產的可恢復性。這些措施可能包括騰出租用的空間、陳舊或對設施造成物理損害。在ASC主題842下，“租契如果ROU資產確認了減值損失，則ROU資產的調整後賬麪價值將成為其新的會計基礎。剩餘的ROU資產(減值減記後)在剩餘租賃期內以直線方式攤銷。

(P)合格負擔得起住房夥伴關係和與太陽能有關的投資

該公司使用比例攤銷法記錄了對符合條件的經濟適用房合作伙伴關係的投資。根據比例攤銷法，公司按照所收到的税收抵免和其他税收優惠的比例攤銷投資的初始成本，並在綜合收益(虧損)表上確認“所得税費用”中的攤銷。

遞延會計方法用於產生投資税收抵免的太陽能相關投資。投資税收抵免最初記錄為相關投資的減值，然後在投資期間攤銷為利息收入。

(q) 基於股票的薪酬

公司發行由TRSA和PRSU組成的基於股票的薪酬工具。與TRSA相關的補償支出以授予日標的股票的公允價值為基礎，並採用直線法在歸屬期間確認。股票獎勵的沒收在發生時得到確認。與PRSU相關的補償支出以授予日相關股票的公允價值為基礎，並使用直線法在歸屬期間攤銷，除非確定：(1)財務指標的實現低於可能，在這種情況下，部分攤銷被暫停，或(2)不可能實現財務指標，在這種情況下，先前確認的攤銷的一部分被撤銷並暫停。如果確定有可能實現高於目標的財務措施，攤銷將增加到150%或200目標攤銷金額的%。年度PRSU費用可能會在三年制業績期間基於管理層對最終可能歸屬的股份數量的估計的變化。如果PRSU的業績目標是基於市場狀況(如股東總回報)，則如果隨後確定業績目標的實現低於可能性或不可能，且員工繼續滿足獎勵的服務要求，則既不逆轉也不暫停攤銷。

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太平洋銀行及其子公司

合併財務報表附註

未歸屬的TRSA與普通股一起參與宣佈和支付的任何股息。股息按未歸屬的TRSA支付，計入權益，相關税項影響記入所得税支出。就被沒收的TRSA支付的股息計入補償費用。未歸屬PRSU與普通股一起參與宣佈的任何股息，但僅支付最終歸屬(如果有的話)的股份三年制演出期。於歸屬時，歸屬股份有權收取於年度內宣佈及支付的累計股息三年制演出期。這類股息是在三年制績效期限為獲獎者將獲得的估計股份水平。

(R)衍生工具

該公司使用衍生品來管理市場風險，主要是外幣風險和利率風險，並幫助客户實現其風險管理目標。公司使用外匯合同來管理與某些以外幣計價的資產和負債相關的匯率風險。截至2022年12月31日，我們所有的衍生品都是出於風險管理目的持有的，並且無被指定為會計套期保值。目標是管理未來匯率波動的不確定性。這些衍生工具規定了一種固定匯率，其效果是減少或消除因匯率變化而對以外幣計價的資產和負債的預期現金流量的變化。 我們的外幣衍生工具按公允價值列賬，並在適當情況下計入其他資產或其他負債。衍生工具及相關權益的公允價值變動在綜合收益(損失表)的“非利息收入-其他”中確認。

銀行向某些貸款客户提供利率互換產品，使他們能夠對衝其可變利率貸款利率上升的風險。當這類產品發行時，我們還與機構交易對手簽訂了抵消性掉期協議，以消除我們面臨的利率風險。這些背靠背的掉期協議為我們帶來了手續費收入，目的是相互抵消。我們保留原貸款的信用風險。我們的淨現金流等於從客户發放的可變利率貸款中獲得的利息收入加上一筆費用。這些掉期不被指定為會計對衝，並在綜合資產負債表中按公允價值計入“其他資產”和“應計應付利息及其他負債”。公允價值變動計入綜合收益(虧損)表中的“非利息收入-其他”。

對於協商的信貸安排和某些其他服務，我們可能會獲得股本認股權證資產，使我們有權收購主要由風險支持的私人公司的股票。當權證資產包含淨結算條款及ASC 815下的其他資格標準時，我們會將權證資產視為衍生工具。該等權證資產按月按估計公允價值計量，並於取得時在綜合資產負債表中分類為“其他資產”。

衍生工具使我們在交易對手不履行義務的情況下面臨信用風險。這種風險敞口主要包括我們處於有利地位的協議的終止價值。我們通過交易對手信用審查和監控程序管理與各種衍生品協議相關的信用風險。

(S)綜合收益(虧損)

綜合收益(虧損)包括淨收益；可供出售債務證券的未實現淨收益(虧損)變動淨額；以及轉至持有至到期證券的未實現淨虧損變動淨額，並在綜合全面收益(虧損)表中列報。

(t) 每股收益(虧損)

根據ASC主題260，每股收益所有包含不可沒收股息權利的未歸屬股份支付獎勵都被視為參與證券，幷包括在確定基本和稀釋每股收益(虧損)的兩級方法中。我們所有未歸屬的限制性股票都與我們的普通股股東一起參與分紅。因此，分配給未歸屬限制性股票的收益從淨收益(虧損)中扣除，以確定普通股股東可獲得的收益(虧損)金額。在兩類法中，普通股股東可獲得的收益(虧損)金額除以基本每股收益(虧損)和稀釋後每股收益(虧損)的加權平均流通股(不包括任何未歸屬的限制性股票)。

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合併財務報表附註

(u) 企業合併

企業合併按照ASC主題805的會計收購法核算。企業合併“根據收購方法，企業合併中的收購實體按收購日的估計公允價值確認100%的收購資產和承擔的負債，無論擁有的百分比是多少。收購價格超過收購的淨資產和其他可識別無形資產的公允價值的任何部分計入商譽。如果收購的淨資產(包括其他可識別資產)的公允價值超過收購價格，則確認廉價收購收益。如果公允價值能夠在計量期間確定，從或有事項中獲得的資產和承擔的負債也必須按公允價值確認。被收購企業的經營業績自收購之日起計入綜合收益(虧損)表。與收購相關的成本，包括轉換和重組費用，在發生時計入費用。

(v) 業務細分

我們定期評估我們提供給管理層的戰略計劃、運營、報告結構和財務信息，以確定我們需要報告的部門。從2015年12月31日至2022年9月30日，我們以一細分市場。我們於2021年2月1日收購的Civic已被確定為一個運營部門。2022年第四季度，Civic達到了一個量化門檻，要求它作為一個可報告的運營部門進行披露。因此，截至2022年12月31日，我們有兩個可報告的部門：商業銀行和公民部門，以及用於部門間抵銷的第三個部門Other。在作出這一決定時考慮的因素包括產品和所提供服務的性質、我們運營的地理區域、適用的監管環境以及我們的首席決策者審查的離散財務信息。

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合併財務報表附註

(v) 近期發佈的會計準則

有效

對財務報表的影響

標準

描述

日期

或其他重大事項

ASU 2020-04, "參考匯率改革(主題848)" and ASU 2021-01, “參考匯率改革(主題848)：範圍)"

該標準為將GAAP應用於貸款和租賃協議、衍生品合同以及受預期從LIBOR向新的利率參考利率過渡影響的其他協議提供了可選的權宜之計和例外情況。對於因參考利率改革而修改並符合某些範圍指導意見的協議：(1)貸款協議的修改應通過前瞻性調整有效利率來説明，修改將被視為“輕微”，以便任何現有的未攤銷發端費用/成本將結轉並繼續攤銷；(2)對租賃協議的修改應視為對現有協議的延續，不重新評估租賃分類和貼現率或重新計量租賃付款，否則將需要對未作為單獨合同進行的修改作出説明。此外，ASU 2021-01中的修正案澄清了主題848中關於合同修改和對衝會計的某些可選權宜之計和例外適用於受貼現過渡影響的衍生品。具體地説，主題848中的某些規定，如果由實體選擇，適用於使用利率進行保證金、貼現或合同價格調整的衍生品工具，該利率因參考匯率改革而被修改。ASU 2020-04從2020年3月12日起立即生效，可能適用於在2022年12月31日或之前進行的合同修改和對衝關係。ASU 2021-01也立即生效。各實體可選擇從包括2020年3月12日或之後的過渡期開始的任何日期起全面追溯地適用這些修正案, 或從包括2021年1月7日或之後至2022年12月31日的過渡期內的任何日期起對新的修改進行預期。

自2020年3月12日發行日起生效，一經通過，將適用於2022年12月31日或之前達成的合同修改和套期保值關係。

公司已經建立了一個跨職能的項目團隊和實施計劃，以促進LIBOR的過渡。 自2021年12月31日起，本公司永久停止發放任何新貸款或進行任何會增加其基於LIBOR的風險敞口的交易。對於所有新的可變利率和混合貸款，公司主要提供Prime和SOFR作為可變利率指數。 該公司已完成其準備工作，以確定受LIBOR終止影響的貸款和其他金融工具。本公司亦已完成對以倫敦銀行同業拆息為基礎的貸款及其他金融工具合約中所載備用語言的審查，並已修訂大部分於2023年6月30日後到期的遺留合約，加入備用語言或將合約的基本利率轉換為基於SOFR的利率或本公司提供的其他利率或指數。 2022年，國會通過了《可調整利率(LIBOR)法案》(簡稱《LIBOR法案》)。LIBOR法案促進將現有的基於LIBOR的基準替換為適用的SOFR利率，用於參考2023年6月30日的LIBOR基準的未償還合同。我們預計，絕大多數剩餘的基於LIBOR的遺留合同將按照AARC的利率替換方法過渡到SOFR利率。 作為我們過渡計劃的一部分，該公司還將繼續評估對其運營、財務模式、數據和技術的影響。該公司目前正在評估這一更新對其合併財務報表的影響，但預計不會產生實質性影響。

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合併財務報表附註

有效

對財務報表的影響

標準

描述

日期

或其他重大事項

ASU 2022-06, "參考匯率改革(主題848)：推遲主題848的日落日期“

該標準延長了編制者可以使用ASU 2020-04和ASU 2020-01提供的參考匯率改革救濟指南的時間段。該標準將本先前指南的日落日期從2022年12月31日推遲到2024年12月31日，之後實體將不再被允許應用主題848中的救濟指南。ASU 2022-06自2022年12月21日發佈之日起生效。

2022年12月21日

採用這一準則並未對公司的合併財務報表產生實質性影響。

有效

對財務報表的影響

標準

描述

日期

或其他重大事項

ASU 2021-08, 企業合併(主題805)：從與客户的合同中核算合同資產和合同負債

本標準要求實體(購買方)根據專題606確認和計量在企業合併中取得的合同資產和合同負債。在購置日，購買方應按照專題606對與客户簽訂的相關收入合同進行核算，就好像是它發起了這些合同一樣。收購方應考慮收購合同的條款，如付款時間，確定合同中的每項履約義務，並在合同開始或合同修改時按相對獨立的銷售價格將總交易價格分配給每項已確定的履約義務，以確定在收購日期應記錄什麼。該等修訂為與客户訂立的收入合約提供一致的確認及計量指引，而不論該等合約是否在業務合併中收購，從而提高了可比性。修正案應前瞻性地適用於在生效日期或之後發生的企業合併。此外，還允許及早採用。

2023年1月1日

本公司將前瞻性地對生效日期或之後發生的業務合併實施這些修訂。這一準則預計不會對公司的合併財務報表產生實質性影響。

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合併財務報表附註

有效

對財務報表的影響

標準

描述

日期

或其他重大事項

ASU 2022-02, 金融工具--信貸損失(主題326)

本準則取消了ASC 310-40中債權人對問題債務重組(TDR)的會計指導，應收賬款--債權人的問題債務重組，同時提高對涉及財務困難的借款人的重組的披露要求。此外，本準則的修訂消除了先前指南中的不一致之處，要求作為公共業務實體的債權人按融資應收賬款和租賃淨投資的起源年份披露當期總沖銷，但取消了先前在ASC 326-20-50-79中按實例15所示的按起源年份披露總回收的規定。 一個實體可以選擇通過關於TDR和相關披露增強的修正案，與與葡萄酒披露有關的修正案分開通過。除下一句規定外，修正案應前瞻性地適用。對於與TDR的確認和計量有關的修訂，實體可以選擇採用修訂的追溯過渡法對截至採用會計年度開始時的留存收益進行前瞻性修訂或通過累積效果調整應用修訂。此外，還允許及早採用。

2023年1月1日

本公司已選擇採用關於TDR和相關披露增強的修正案，與我們早在2022年1月1日通過的關於年份披露的修正案分開採用。 該準則一經採用，預計不會對公司的綜合財務報表和相關披露產生實質性影響。

有效

對財務報表的影響

標準

描述

日期

或其他重大事項

ASU 2022-03, 公允價值計量(主題820)：受合同銷售限制的股權證券的公允價值計量

這一標準澄清了在以公允價值計量股權證券時不考慮合同銷售限制。該標準還澄清，實體不能將合同銷售限制確認為單獨的會計單位，如對銷資產或負債。該標準要求所有持有受合同銷售限制的股權證券的實體都要進行新的披露。此外，還允許及早採用。

2024年1月1日

本公司在釐定其權益證券的公允價值時，並不考慮合約銷售限制。公司預計這一準則不會對其合併財務報表產生實質性影響。

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合併財務報表附註

注2.收購

被收購實體的下列收購資產和承擔的有形和無形負債，均按收購日的估計公允價值列報：

			收購和						收購和
			獲取日期						獲取日期
			房主						公民
			聯誼會						金融
			的服務部						服務，
			三菱UFG聯合銀行						有限責任公司
			2021年10月8日						2021年2月1日
			(單位：千)
收購的資產：
現金和銀行到期款項			$	4,118,009					$	37,331
貸款和租賃			6,486						67,294
房舍和設備			331						1,197
商譽			201,618						125,448
核心存款和客户關係無形資產			33,300						750
其他資產			3,149						75,977
收購的總資產			$	4,362,893					$	307,997
承擔的負債：
無息活期存款			$	1,585,810					$	37,339
計息存款			2,536,965						—
總存款			4,122,775						37,339
借款			—						50,210
應計應付利息和其他負債			2,320						60,028
承擔的總負債			$	4,125,095					$	147,577
總對價--以現金支付			$	237,798					$	160,420

收購Civic

2021年2月1日，該行以全現金交易完成了對Civic的收購。Civic位於加利福尼亞州雷東多海灘，是美國領先的貸款機構之一，專門從事商業用途的住宅非業主自住投資物業。收購Civic推進了該行的戰略，即多樣化和擴大其貸款組合，多樣化其收入來源，並將多餘的流動性部署到更高收益的資產中。思邦銀行是世行的子公司。

民事收購一直按照會計收購的方法進行會計核算。我們獲得了$308.0百萬資產，並假設為$147.6收購完成時的百萬美元負債。我們在估計公允價值及對該等收購資產及承擔負債進行會計處理時作出重大估計及作出重大判斷。採用會計收購法，確認商譽為#美元。125.4百萬美元。所有已確認的商譽預計都可以在納税時扣除。

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合併財務報表附註

收購HOA業務

2021年10月8日，該行以全現金交易方式完成了對HOA業務的收購。HOA業務是一家長期為社區HOA管理公司及其房主協會的全國基地提供專業HOA銀行服務的公司。這項收購大大擴展了銀行現有的HOA銀行業務，為HOA管理公司提供鎖箱、電子應收賬款處理和其他金融服務。這項收購推進了銀行擴大向客户提供產品的戰略，並使其收入和資金來源多樣化。

銀行支付了現金對價#美元。237.8百萬美元，這代表一個5.9%存款溢價和某些收購資產和承擔的負債的賬面淨值。HOA業務收購在會計收購法下進行了核算。我們獲得了$4.410億美元的資產，並假設4.1收購完成時的負債為10億美元。我們在估計公允價值及對該等收購資產及承擔負債進行會計處理時作出重大估計及作出重大判斷。採用會計收購法，確認商譽為#美元。201.6百萬美元。所有已確認的商譽預計都可以在納税時扣除。

注3.受限現金

該公司被要求在FRBSF維持準備金餘額。這樣的準備金要求是基於存款負債的百分比，可以用手頭的現金來滿足。有幾個不是在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度內，要求在FRBSF持有的平均準備金。截至2022年12月31日和2021年12月31日，我們為衍生品合同承諾的現金抵押品為$2.7百萬美元和美元2.0百萬美元。本行於2022年9月29日發行與信貸掛鈎的票據，存入$132.8百萬元存入第三方金融機構的代理銀行户口，作為信貸掛鈎票據的抵押品户口。信貸掛鈎票據本金的償還以該抵押品賬户作抵押，該賬户的餘額為#美元。131.52022年12月31日為100萬人。

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合併財務報表附註

注4.投資證券

將可供出售的證券轉讓至持有至到期

自2022年6月1日起，公司將2.3從可供出售到持有至到期的市政證券、機構商業MBS、自有品牌商業MBS、美國國債和公司債務證券的公允價值為10億美元。在轉賬時，$218.3在綜合資產負債表的“累積其他綜合(虧損)收入”中，扣除税項後的未實現虧損有100萬美元。

可供出售的證券

下表列出了截至所示日期的攤銷成本、未實現損益總額和可供出售證券的公允價值：

			十二月三十一日，
			2022																								2021
									毛收入						毛收入																		毛收入						毛收入
			攤銷						未實現						未實現						公平						攤銷						未實現						未實現						公平
安全類型			成本						收益						損失						價值						成本						收益						損失						價值
			(單位：千)
機構住宅MBS			$	2,685,038					$	—					$	(442,996)					$	2,242,042					$	2,921,993					$	8,866					$	(32,649)					$	2,898,210
美國國債			771,145						—						(101,075)						670,070						973,555						1,641						(8,298)						966,898
機構商業MBS			549,492						—						(61,886)						487,606						1,660,516						37,664						(9,213)						1,688,967
機構住宅CMO			517,174						—						(60,111)						457,063						1,021,716						22,288						(5,870)						1,038,134
市政證券			399,724						—						(60,398)						339,326						2,248,749						75,192						(7,973)						2,315,968
公司債務證券			344,767						6						(32,868)						311,905						514,077						13,774						(757)						527,094
自有品牌住宅CMO			207,123						—						(40,399)						166,724						265,851						1,857						(3,291)						264,417
抵押貸款債券			109,159						—						(6,898)						102,261						385,410						396						(444)						385,362
自有品牌商業MBS			28,903						—						(2,076)						26,827						453,314						147						(3,244)						450,217
資產支持證券			23,568						—						(1,155)						22,413						129,387						484						(324)						129,547
SBA證券			18,524						—						(1,274)						17,250						28,950						726						(32)						29,644
總計			$	5,654,617					$	6					$	(811,136)					$	4,843,487					$	10,603,518					$	163,035					$	(72,095)					$	10,694,458

見附註16。公允價值計量獲取有關公允價值計量和方法的信息。

截至2022年12月31日，本公司尚未記錄可供出售證券的信貸損失準備金。本公司不認為此類證券的未實現虧損可歸因於與信貸相關的因素，因為未實現虧損是由於購買後利率、市場利差和市場狀況等非信貸相關因素髮生變化而產生的。

截至2022年12月31日，可供出售的公允價值為美元的證券1.210億美元被質押，主要作為抵押品，以增加FHLB的借款能力。

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太平洋銀行及其子公司

合併財務報表附註

可供出售證券的已實現損益

下表列出了出售證券的攤餘成本以及相關年度的已實現收益總額、已實現虧損總額和已實現(虧損)淨收益：

			截至十二月三十一日止的年度：
可供出售證券的銷售			2022						2021						2020
			(單位：千)
出售證券的攤餘成本			$	2,063,415					$	365,733					$	160,254
已實現毛利			$	6,032					$	1,680					$	13,222
已實現虧損總額			(56,353)						(65)						(51)
已實現(虧損)淨收益			$	(50,321)					$	1,615					$	13,171

可供出售證券的未實現虧損

下表列出了截至所示日期處於未實現虧損狀態的可供出售證券的未實現虧損總額和公允價值：

			2022年12月31日
			少於12個月												12個月或更長時間												總計
									毛收入												毛收入												毛收入
			公平						未實現						公平						未實現						公平						未實現
安全類型			價值						損失						價值						損失						價值						損失
			(單位：千)
機構住宅MBS			$	52,556					$	(6,193)					$	2,189,485					$	(436,803)					$	2,242,041					$	(442,996)
美國國債			4,972						(26)						665,098						(101,049)						670,070						(101,075)
機構商業MBS			316,892						(31,139)						170,714						(30,747)						487,606						(61,886)
機構住宅CMO			245,755						(22,748)						211,309						(37,363)						457,064						(60,111)
市政證券			37,380						(3,129)						298,266						(57,269)						335,646						(60,398)
公司債務證券			302,643						(32,124)						4,256						(744)						306,899						(32,868)
自有品牌住宅CMO			19,261						(1,294)						147,464						(39,105)						166,725						(40,399)
抵押貸款債券			27,704						(1,818)						74,558						(5,080)						102,262						(6,898)
自有品牌商業MBS			10,204						(508)						16,623						(1,568)						26,827						(2,076)
資產支持證券			22,413						(1,155)						—						—						22,413						(1,155)
SBA證券			17,250						(1,274)						—						—						17,250						(1,274)
總計			$	1,057,030					$	(101,408)					$	3,777,773					$	(709,728)					$	4,834,803					$	(811,136)

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太平洋銀行及其子公司

合併財務報表附註

			2021年12月31日
			少於12個月												12個月或更長時間												總計
									毛收入												毛收入												毛收入
			公平						未實現						公平						未實現						公平						未實現
安全類型			價值						損失						價值						損失						價值						損失
			(單位：千)
機構住宅MBS			$	2,502,536					$	(31,670)					$	57,329					$	(979)					$	2,559,865					$	(32,649)
美國國債			628,767						(8,298)						—						—						628,767						(8,298)
機構商業MBS			440,938						(5,066)						106,745						(4,147)						547,683						(9,213)
機構住宅CMO			216,445						(3,757)						67,340						(2,113)						283,785						(5,870)
市政證券			505,080						(6,965)						29,726						(1,008)						534,806						(7,973)
公司債務證券			32,761						(757)						—						—						32,761						(757)
自有品牌住宅CMO			201,988						(3,291)						—						—						201,988						(3,291)
抵押貸款債券			137,619						(374)						43,730						(70)						181,349						(444)
自有品牌商業MBS			397,619						(3,244)						—						—						397,619						(3,244)
資產支持證券			38,742						(137)						15,762						(187)						54,504						(324)
SBA證券			—						—						1,864						(32)						1,864						(32)
總計			$	5,102,495					$	(63,559)					$	322,496					$	(8,536)					$	5,424,991					$	(72,095)

截至2022年12月31日處於未實現虧損狀態的證券被視為減值，需要進一步審查以確定未實現虧損是否與信貸相關。我們得出結論，它們的未實現虧損是市場利率相對於證券類型的水平以及供需動態變化導致的定價變化的結果，而不是信用評級下調或標的發行人償還能力惡化的其他指標的結果。我們還考慮了這些部分的資歷和美國政府機構的擔保(如果有的話)，以評估未實現虧損是否與信貸有關。因此，我們確定未實現虧損與信貸無關，並確認了合併資產負債表中“股東權益”的“累計其他綜合(虧損)收入”中的未實現虧損。儘管我們出於投資組合管理的目的定期出售證券，但我們預計不會完全出於流動性需求而出售任何減值證券，並認為我們更有可能在收回攤銷成本之前不被要求出售任何減值證券。

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太平洋銀行及其子公司

合併財務報表附註

可供出售證券的合同到期日

下表根據攤餘成本和公允價值列出了截至指定日期我們可供出售證券組合的合同到期日：

			2022年12月31日
									截止日期為						截止日期為
			到期						一年						五年						到期
			在						穿過						穿過						之後
安全類型			一年						五年						十年						十年						總計
			(單位：千)
攤銷成本：
機構住宅MBS			$	—					$	—					$	—					$	2,685,038					$	2,685,038
美國國債			4,998						—						766,147						—						771,145
機構商業MBS			—						208,626						322,213						18,653						549,492
機構住宅CMO			—						—						178,348						338,826						517,174
市政證券			3,680						43,405						330,116						22,523						399,724
公司債務證券			—						5,000						339,767						—						344,767
自有品牌住宅CMO			—						—						—						207,123						207,123
抵押貸款債券			—						—						70,321						38,838						109,159
自有品牌商業MBS			—						—						—						28,903						28,903
資產支持證券			—						—						—						23,568						23,568
SBA證券			4,245						—						—						14,279						18,524
總計			$	12,923					$	257,031					$	2,006,912					$	3,377,751					$	5,654,617

			2022年12月31日
									截止日期為						截止日期為
			到期						一年						五年						到期
			在						穿過						穿過						之後
安全類型			一年						五年						十年						十年						總計
			(單位：千)
公允價值：
機構住宅MBS			$	—					$	—					$	—					$	2,242,042					$	2,242,042
美國國債			4,972						—						665,098						—						670,070
機構商業MBS			—						192,142						277,940						17,524						487,606
機構住宅CMO			—						—						155,835						301,228						457,063
市政證券			3,680						38,147						276,878						20,621						339,326
公司債務證券			—						5,006						306,899						—						311,905
自有品牌住宅CMO			—						—						—						166,724						166,724
抵押貸款債券			—						—						66,580						35,681						102,261
自有品牌商業MBS			—						—						—						26,827						26,827
資產支持證券			—						—						—						22,413						22,413
SBA證券			3,965						—						—						13,285						17,250
總計			$	12,617					$	235,295					$	1,749,230					$	2,846,345					$	4,843,487

CMBS、CMO和MBS有合同到期日，但需要根據預定的攤銷條款定期付款。這些證券的實際本金回收通常比預定的攤銷期限發生得更快，因為基礎貸款抵押品的債務人提前付款。

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太平洋銀行及其子公司

合併財務報表附註

持有至到期的證券

下表列出了截至所示日期的已攤銷成本、信貸損失準備、未實現損益總額以及持有至到期證券的公允價值：

			2022年12月31日
									津貼
									為						網絡						毛收入						毛收入
			攤銷						信用						攜帶						未實現						未實現						公平
安全類型			成本						損失						金額						收益						損失						價值
			(單位：千)
市政證券			$	1,243,443					$	(140)					$	1,243,303					$	8					$	(77,526)					$	1,165,785
機構商業MBS			427,411						—						427,411						—						(34,287)						393,124
自有品牌商業MBS			345,825						—						345,825						—						(26,027)						319,798
美國國債			184,162						—						184,162						—						(12,462)						171,700
公司債務證券			69,794						(1,360)						68,434						—						(8,369)						60,065
總計 (1)			$	2,270,635					$	(1,500)					$	2,269,135					$	8					$	(158,671)					$	2,110,472

__________________________

(1)    不包括應計應收利息#美元13.5於2022年12月31日記入綜合資產負債表“其他資產”的百萬元特克斯。

截至2022年12月31日，持有至到期的證券公允價值為1.710億美元作為抵押品質押給FHLB，以增加借款能力，並用於公共存款和信用證。

持有至到期證券信用損失準備

下表按主要證券類型列出了本年度持有至到期證券的信貸損失準備的變化情況：

			截至2022年12月31日的年度
			津貼：						規定																		津貼：
			信用損失，						為																		信用損失，
			起頭						信用																		結束
安全類型			週期的						損失						沖銷						復甦						期間
			(單位：千)
市政證券			$	—					$	140					$	—					$	—					$	140
公司債務證券			—						1,360						—						—						1,360
總計			$	—					$	1,500					$	—					$	—					$	1,500

HTM證券的信貸損失在購買、收購或公司將證券指定為持有至到期時入賬。HTM證券的信貸損失代表了在投資期間可能發生的當前預期信貸損失。HTM證券的應計應收利息計入綜合資產負債表中的其他資產，不計入預期信貸損失的估計。HTM美國國債和機構支持的MBS證券被認為沒有損失風險，因為它們得到了美國政府的明示或默示擔保。HTM自有品牌CMBS投資組合的公允價值變化完全是由利率變化推動的。本公司並不知悉任何相關信貸問題，而債務證券相關的現金流並未改變，預期不會受到利率變動的影響，因此，本投資組合並無相關的ACL。本公司的HTM市政證券和HTM公司債務證券組合中的標的債券主要根據信用評級評估信用損失，同時評估管理層對信用損失撥備的估計。

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太平洋銀行及其子公司

合併財務報表附註

按信用質量指標劃分的持有至到期日證券

該公司使用標準普爾、穆迪、惠譽、克羅爾和伊根瓊斯評級作為其持有至到期證券的信用質量指標。下表按截至所示日期的最低可用信用評級列出了我們持有至到期的證券投資組合：

			2022年12月31日
安全類型			AAA級						AA+						AA型						AA-						A						A-						BBB						天然橡膠						總計
			(單位：千)
攤銷成本：
市政證券			$	568,674					$	385,990					$	173,751					$	95,471					$	1,901					$	—					$	—					$	17,656					$	1,243,443
機構商業MBS			—						427,411						—						—						—						—						—						—						427,411
自有品牌商業廣告
MBS			345,825						—						—						—						—						—						—						—						345,825
美國國債			—						184,162						—						—						—						—						—						—						184,162
公司債務證券			—						—						—						—						—						23,244						20,999						25,551						69,794
總計			$	914,499					$	997,563					$	173,751					$	95,471					$	1,901					$	23,244					$	20,999					$	43,207					$	2,270,635

持有至到期證券的合同到期日

下表列出了我們的證券持有至到期投資組合的合同到期日，以攤銷成本和賬面價值為基礎：

			2022年12月31日
									截止日期為						截止日期為
			到期						一年						五年						到期
			在						穿過						穿過						之後
安全類型			一年						五年						十年						十年						總計
			(單位：千)
攤銷成本：
市政證券			$	—					$	—					$	336,321					$	907,122					$	1,243,443
機構商業MBS			—						—						406,193						21,218						427,411
自有品牌商業MBS			—						—						35,985						309,840						345,825
美國國債			—						—						184,162						—						184,162
公司債務證券			—						—						—						69,794						69,794
總計			$	—					$	—					$	962,661					$	1,307,974					$	2,270,635
公允價值：
市政證券			$	—					$	—					$	310,221					$	855,564					$	1,165,785
機構商業MBS			—						—						373,916						19,208						393,124
自有品牌商業MBS			—						—						33,374						286,424						319,798
美國國債			—						—						171,700						—						171,700
公司債務證券			—						—						—						60,065						60,065
總計			$	—					$	—					$	889,211					$	1,221,261					$	2,110,472

CMBS有合同到期日，但要求根據預定的攤銷條款定期付款。這些證券的實際本金回收通常比預定的攤銷期限發生得更快，因為基礎貸款抵押品的債務人提前付款。

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太平洋銀行及其子公司

合併財務報表附註

FHLB股票

關於未償還的FHLB預付款，銀行擁有FHLB的股票，成本為#美元。34.3百萬美元和美元17.32022年12月31日和2021年12月31日。在2022年12月31日和2021年12月31日，銀行被要求擁有相當於未償還FHLB預付款百分比的FHLB股票。我們在2022年12月31日評估了我們的FHLB股票投資的賬面價值，並確定它沒有減值。我們的評估考慮了投資的長期性質、FHLB目前的財務和流動資金狀況、FHLB按賬面價值回購過剩股票的活動、經常性股息的投資回報以及我們持有這項投資的意圖和能力，這段時間足以收回我們記錄的投資。

投資證券的利息收入

下表列出了本公司投資證券利息收入的構成：

			截至十二月三十一日止的年度：
			2022						2021						2020
			(單位：千)
應税利息			$	179,496					$	118,561					$	80,426
免税利息			28,936						33,916						24,771
股息收入			1,319						991						1,573
投資證券的總利息收入			$	209,751					$	153,468					$	106,770

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太平洋銀行及其子公司

合併財務報表附註

附註5.貸款和租賃

為投資而持有的貸款和租賃

下表彙總了截至指定日期我們為投資而持有的貸款和租賃的構成：

			十二月三十一日，
			2022						2021
			(單位：千)
房地產抵押貸款			$	15,272,527					$	11,189,278
房地產建設和土地(1)			4,711,677						3,491,340
商業廣告			8,297,182						7,888,068
消費者			444,630						457,622
為投資而持有的貸款和租賃總額			28,726,016						23,026,308
遞延費用，淨額			(116,887)						(84,760)
為投資而持有的貸款和租賃總額，扣除遞延費用			28,609,129						22,941,548
貸款和租賃損失準備			(200,732)						(200,564)
為投資而持有的貸款和租賃總額，淨額(2)			$	28,408,397					$	22,740,984

____________________

(1)    包括土地以及收購和開發貸款#美元153.5百萬美元和美元151.82022年12月31日和2021年12月31日。

(2)    不包括應計應收利息#美元124.3百萬美元和美元80.3截至2022年12月31日和2021年12月31日，這一數字為100萬美元，記在合併資產負債表的“其他資產”中。

下表按貸款組合細分和類別提供了截至所示日期我們持有的用於投資的貸款和租賃的賬齡分析，扣除遞延費用：

			2022年12月31日
			30 - 89						90人或以上
			日數						日數						總計
			逾期						逾期						逾期						當前						總計
			(單位：千)
房地產抵押貸款：
商業廣告			$	1,721					$	29,269					$	30,990					$	3,815,841					$	3,846,831
住宅			74,918						30,963						105,881						11,290,900						11,396,781
房地產抵押貸款總額			76,639						60,232						136,871						15,106,741						15,243,612
房地產建設和土地：
商業廣告			—						—						—						898,592						898,592
住宅			26,810						8,912						35,722						3,704,570						3,740,292
房地產建設和土地總量			26,810						8,912						35,722						4,603,162						4,638,884
商業廣告：
基於資產			—						434						434						5,139,775						5,140,209
風險投資			—						—						—						2,033,302						2,033,302
其他商業廣告			461						1,195						1,656						1,106,795						1,108,451
總商業廣告			461						1,629						2,090						8,279,872						8,281,962
消費者			1,935						149						2,084						442,587						444,671
總計			$	105,845					$	70,922					$	176,767					$	28,432,362					$	28,609,129

131

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太平洋銀行及其子公司

合併財務報表附註

			2021年12月31日
			30 - 89						90人或以上
			日數						日數						總計
			逾期						逾期						逾期						當前						總計
			(單位：千)
房地產抵押貸款：
商業廣告			$	5,307					$	2,236					$	7,543					$	3,754,756					$	3,762,299
住宅			40,505						9,666						50,171						7,366,250						7,416,421
房地產抵押貸款總額			45,812						11,902						57,714						11,121,006						11,178,720
房地產建設和土地：
商業廣告			—						—						—						832,591						832,591
住宅			7,271						2,223						9,494						2,595,042						2,604,536
房地產建設和土地總量			7,271						2,223						9,494						3,427,633						3,437,127
商業廣告：
基於資產			—						464						464						4,075,013						4,075,477
風險投資			—						—						—						2,320,593						2,320,593
其他商業廣告			955						3,601						4,556						1,467,425						1,471,981
總商業廣告			955						4,065						5,020						7,863,031						7,868,051
消費者			1,004						276						1,280						456,370						457,650
總計			$	55,042					$	18,466					$	73,508					$	22,868,040					$	22,941,548

下表按貸款組合細分和類別列出了截至所示日期我們為投資而持有的非應計和履約貸款和租賃(扣除遞延費用後)： 

			十二月三十一日，
			2022																		2021
			非應計項目						表演						總計						非應計項目						表演						總計
			(單位：千)
房地產抵押貸款：
商業廣告			$	42,509					$	3,804,322					$	3,846,831					$	27,540					$	3,734,759					$	3,762,299
住宅			45,272						11,351,509						11,396,781						12,292						7,404,129						7,416,421
房地產抵押貸款總額			87,781						15,155,831						15,243,612						39,832						11,138,888						11,178,720
房地產建設和土地：
商業廣告			—						898,592						898,592						—						832,591						832,591
住宅			10,621						3,729,671						3,740,292						4,715						2,599,821						2,604,536
房地產建設和土地總量			10,621						4,628,263						4,638,884						4,715						3,432,412						3,437,127
商業廣告：
基於資產			865						5,139,344						5,140,209						1,464						4,074,013						4,075,477
風險投資			—						2,033,302						2,033,302						2,799						2,317,794						2,320,593
其他商業廣告			4,345						1,104,106						1,108,451						11,950						1,460,031						1,471,981
總商業廣告			5,210						8,276,752						8,281,962						16,213						7,851,838						7,868,051
消費者			166						444,505						444,671						414						457,236						457,650
總計			$	103,778					$	28,505,351					$	28,609,129					$	61,174					$	22,880,374					$	22,941,548

2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的非應計貸款和租賃的利息收入數額為#美元，如果這些貸款和租賃按照其原始條款是現行的話。6.3百萬美元和美元4.92022年和2021年為100萬。

132

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太平洋銀行及其子公司

合併財務報表附註

截至2022年12月31日，非應計貸款和租賃包括#美元。70.9逾期90天或以上的貸款和租賃，百萬美元6.8逾期30至89天的貸款為百萬美元26.0根據管理層對其可收回性的判斷，目前被置於非應計項目狀態的貸款有100萬筆。截至2021年12月31日，非應計貸款和租賃包括#美元。18.5逾期90天或以上的貸款和租賃，百萬美元6.3逾期30至89天的貸款為百萬美元36.4根據管理層對其可收回性的判斷，目前被置於非應計項目狀態的貸款有100萬筆。

截至2022年12月31日，我們關於非應計地位的三項最大貸款關係的賬面價值合計為$30.8百萬美元，並代表30佔非應計貸款和租賃總額的百分比。

下表按貸款組合類別和類別列出了截至所示日期為投資而持有的貸款和租賃的信用風險評級類別。分類貸款和租賃是指信用風險評級為不合格或可疑的貸款和租賃。

			2022年12月31日
			分類						特別提及						經過						總計
			(單位：千)
房地產抵押貸款：
商業廣告			$	43,737					$	106,493					$	3,696,601					$	3,846,831
住宅			53,207						82,688						11,260,886						11,396,781
房地產抵押貸款總額			96,944						189,181						14,957,487						15,243,612
房地產建設和土地：
商業廣告			—						91,334						807,258						898,592
住宅			10,961						80,860						3,648,471						3,740,292
房地產建設和土地總量			10,961						172,194						4,455,729						4,638,884
商業廣告：
基於資產			865						56,836						5,082,508						5,140,209
風險投資			2,753						127,907						1,902,642						2,033,302
其他商業廣告			6,473						13,233						1,088,745						1,108,451
總商業廣告			10,091						197,976						8,073,895						8,281,962
消費者			275						6,908						437,488						444,671
總計			$	118,271					$	566,259					$	27,924,599					$	28,609,129

			2021年12月31日
			分類						特別提及						經過						總計
			(單位：千)
房地產抵押貸款：
商業廣告			$	62,206					$	191,809					$	3,508,284					$	3,762,299
住宅			17,700						19,848						7,378,873						7,416,421
房地產抵押貸款總額			79,906						211,657						10,887,157						11,178,720
房地產建設和土地：
商業廣告			—						67,727						764,864						832,591
住宅			4,715						1,720						2,598,101						2,604,536
房地產建設和土地總量			4,715						69,447						3,362,965						3,437,127
商業廣告：
基於資產			4,591						78,305						3,992,581						4,075,477
風險投資			4,794						14,833						2,300,966						2,320,593
其他商業廣告			21,659						15,528						1,434,794						1,471,981
總商業廣告			31,044						108,666						7,728,341						7,868,051
消費者			439						1,841						455,370						457,650
總計			$	116,104					$	391,611					$	22,433,833					$	22,941,548

133

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太平洋銀行及其子公司

合併財務報表附註

下表列出了我們的非應計貸款和租賃，按貸款組合分類和類別，並按截至所示日期記錄的備抵和不計提，以及所示年度的非應計貸款和租賃確認的利息收入：

			截至該年度及截至該年度為止
			2022年12月31日												2021年12月31日
			非應計項目						利息						非應計項目						利息
			已錄製						收入						已錄製						收入
			投資						公認的						投資						公認的
			(單位：千)
有記錄的免税額：
房地產抵押貸款：
商業廣告			$	15,487					$	—					$	70					$	—
住宅			6,392						—						3,555						—
房地產建設和土地：
商業廣告			—						—						—						—
住宅			1,575						—						616						—
商業廣告：
基於資產			431						—						1,000						—
風險投資			—						—						2,799						—
其他商業廣告			1,116						—						1,081						—
消費者			166						—						19						—
未記錄相關免税額：
房地產抵押貸款：
商業廣告			$	27,022					$	444					$	27,470					$	596
住宅			38,880						—						8,737						—
房地產建設和土地：
商業廣告			—						—						—						—
住宅			9,046						—						4,099						—
商業廣告：
基於資產			434						—						464						—
風險投資			—						—						—						—
其他商業廣告			3,229						480						10,869						169
消費者			—						—						395						—
包括和的貸款和租賃總額
未記錄免税額：
房地產抵押貸款			$	87,781					$	444					$	39,832					$	596
房地產建設和土地			10,621						—						4,715						—
商業廣告			5,210						480						16,213						169
消費者			166						—						414						—
總計			$	103,778					$	924					$	61,174					$	765

134

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太平洋銀行及其子公司

合併財務報表附註

下表按貸款組合細分和類別、信用質量指標(內部風險評級)和起始年份(年份)列出了截至所示日期我們持有的投資貸款：

																																													旋轉
																																													已轉換
攤餘成本法 (1)			按起始年份分列的定期貸款																																				旋轉						至期滿
2022年12月31日			2022						2021						2020						2019						2018						之前						貸款						貸款						總計
			(單位：千)
房地產抵押貸款：
商業廣告
內部風險評級：
1-2高通			$	4,957					$	3,791					$	7,215					$	26,132					$	4,690					$	35,343					$	1,290					$	—					$	83,418
3-4傳球			537,931						501,576						467,792						322,448						539,701						1,148,386						85,284						10,065						3,613,183
5特別注意事項			—						—						728						16,394						2,294						87,077						—						—						106,493
6-8個級別			—						559						464						1,310						27,396						14,008						—						—						43,737
總計			$	542,888					$	505,926					$	476,199					$	366,284					$	574,081					$	1,284,814					$	86,574					$	10,065					$	3,846,831
當前YTD期間：
總沖銷			$	—					$	67					$	—					$	79					$	2,258					$	326					$	—					$	—					$	2,730
房地產抵押貸款：
住宅
內部風險評級：
1-2高通			$	—					$	89,251					$	19,945					$	58,275					$	66,219					$	69,805					$	1,000					$	—					$	304,495
3-4傳球			4,401,409						4,193,056						603,065						676,169						447,223						531,579						103,794						96						10,956,391
5特別注意事項			9,455						11,841						5,897						16,974						7,112						31,409						—						—						82,688
6-8個級別			16,558						25,590						4,690						—						2,750						3,416						—						203						53,207
總計			$	4,427,422					$	4,319,738					$	633,597					$	751,418					$	523,304					$	636,209					$	104,794					$	299					$	11,396,781
當前YTD期間：
總沖銷			$	249					$	425					$	140					$	—					$	—					$	81					$	—					$	—					$	895
房地產建設
和土地：商業
內部風險評級：
1-2高通			$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—
3-4傳球			299,538						170,397						74,634						237,294						17,763						7,632						—						—						807,258
5特別注意事項			—						—						—						—						91,334						—						—						—						91,334
6-8個級別			—						—						—						—						—						—						—						—						—
總計			$	299,538					$	170,397					$	74,634					$	237,294					$	109,097					$	7,632					$	—					$	—					$	898,592
當前YTD期間：
總沖銷			$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—

____________________

(1)    餘額為負的金額是指本金餘額為零和遞延貸款發放費的貸款。

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太平洋銀行及其子公司

合併財務報表附註

																																													旋轉
																																													已轉換
攤餘成本法 (1)			按起始年份分列的定期貸款																																				旋轉						至期滿
2022年12月31日			2022						2021						2020						2019						2018						之前						貸款						貸款						總計
			(單位：千)
房地產建設
和土地：住宅
內部風險評級：
1-2高通			$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—
3-4傳球			950,144						1,393,485						848,201						282,076						125,806						204						48,555						—						3,648,471
5特別注意事項			17,817						13,925						3,963						45,155						—						—						—						—						80,860
6-8個級別			2,690						7,628						643						—						—						—						—						—						10,961
總計			$	970,651					$	1,415,038					$	852,807					$	327,231					$	125,806					$	204					$	48,555					$	—					$	3,740,292
當前YTD期間：
總沖銷			$	—					$	659					$	772					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	1,431
商業：以資產為基礎
內部風險評級：
1-2高通			$	225,140					$	209,272					$	57,727					$	202,063					$	121,600					$	208,542					$	850,031					$	—					$	1,874,375
3-4傳球			547,675						188,269						52,711						35,811						33,426						40,714						2,239,785						69,742						3,208,133
5特別注意事項			—						—						—						43,409						—						3,505						9,922						—						56,836
6-8個級別			—						—						—						—						—						434						—						431						865
總計			$	772,815					$	397,541					$	110,438					$	281,283					$	155,026					$	253,195					$	3,099,738					$	70,173					$	5,140,209
當前YTD期間：
總沖銷			$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	750					$	—					$	750
商業：風險投資
資本
內部風險評級：
1-2高通			$	(40)					$	—					$	2,000					$	—					$	134					$	3					$	216,535					$	503					$	219,135
3-4傳球			92,015						136,296						18,075						3,705						1,833						910						1,365,101						65,572						1,683,507
5特別注意事項			13,970						40,924						4,483						23,202						—						—						40,335						4,993						127,907
6-8個級別			—						2,753						—						—						—						—						—						—						2,753
總計			$	105,945					$	179,973					$	24,558					$	26,907					$	1,967					$	913					$	1,621,971					$	71,068					$	2,033,302
當前YTD期間：
總沖銷			$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	940					$	—					$	940

____________________

(1)餘額為負的金額是指本金餘額為零且貸款發放費為遞延的貸款。

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太平洋銀行及其子公司

合併財務報表附註

																																													旋轉
																																													已轉換
攤餘成本法 (1)			按起始年份分列的定期貸款																																				旋轉						至期滿
2022年12月31日			2022						2021						2020						2019						2018						之前						貸款						貸款						總計
			(單位：千)
商業廣告：其他
商業廣告
內部風險評級：
1-2高通			$	3,591					$	10,880					$	12					$	161					$	3					$	14					$	20,958					$	—					$	35,619
3-4傳球			84,930						278,208						54,542						41,908						47,771						87,645						454,438						3,684						1,053,126
5特別注意事項			7,038						796						184						695						1,526						2,858						47						89						13,233
6-8個級別			—						806						—						319						(3)						2,653						1,600						1,098						6,473
總計			$	95,559					$	290,690					$	54,738					$	43,083					$	49,297					$	93,170					$	477,043					$	4,871					$	1,108,451
當前YTD期間：
總沖銷			$	—					$	209					$	—					$	1					$	—					$	2,537					$	1,906					$	474					$	5,127
消費者
內部風險評級：
1-2高通			$	34					$	30					$	7					$	—					$	1					$	—					$	854					$	—					$	926
3-4傳球			62,868						226,084						20,798						48,542						31,693						37,838						8,739						—						436,562
5特別注意事項			1,252						3,490						464						1,126						278						238						60						—						6,908
6-8個級別			47						—						—						59						79						74						—						16						275
總計			$	64,201					$	229,604					$	21,269					$	49,727					$	32,051					$	38,150					$	9,653					$	16					$	444,671
當前YTD期間：
總沖銷			$	309					$	529					$	237					$	728					$	—					$	354					$	—					$	7					$	2,164
貸款和租賃總額
內部風險評級：
1-2高通			$	233,682					$	313,224					$	86,906					$	286,631					$	192,647					$	313,707					$	1,090,668					$	503					$	2,517,968
3-4傳球			6,976,510						7,087,371						2,139,818						1,647,953						1,245,216						1,854,908						4,305,696						149,159						25,406,631
5特別注意事項			49,532						70,976						15,719						146,955						102,544						125,087						50,364						5,082						566,259
6-8個級別			19,295						37,336						5,797						1,688						30,222						20,585						1,600						1,748						118,271
總計			$	7,279,019					$	7,508,907					$	2,248,240					$	2,083,227					$	1,570,629					$	2,314,287					$	5,448,328					$	156,492					$	28,609,129
當前YTD期間：
總沖銷			$	558					$	1,889					$	1,149					$	808					$	2,258					$	3,298					$	3,596					$	481					$	14,037

____________________

(1)餘額為負的金額是指本金餘額為零且貸款發放費為遞延的貸款。

137

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太平洋銀行及其子公司

合併財務報表附註

																																													旋轉
																																													已轉換
攤餘成本法 (1)			按起始年份分列的定期貸款																																				旋轉						至期滿
2021年12月31日			2021						2020						2019						2018						2017						之前						貸款						貸款						總計
			(單位：千)
房地產抵押貸款：
商業廣告
內部風險評級：
1-2高通			$	561					$	9,148					$	32,304					$	8,289					$	6,248					$	33,493					$	3					$	—					$	90,046
3-4傳球			499,626						531,989						321,728						578,436						489,727						932,950						51,805						11,977						3,418,238
5特別注意事項			—						4,811						63,381						76,372						6,533						40,712						—						—						191,809
6-8個級別			—						488						17,037						5,340						6,278						33,063						—						—						62,206
總計			$	500,187					$	546,436					$	434,450					$	668,437					$	508,786					$	1,040,218					$	51,808					$	11,977					$	3,762,299
當前YTD期間：
總沖銷			$	—					$	—					$	189					$	168					$	344					$	264					$	—					$	—					$	965
總回收額			—						—						—						—						(8)						(6,073)						—						—						(6,081)
網絡			$	—					$	—					$	189					$	168					$	336					$	(5,809)					$	—					$	—					$	(5,116)
房地產抵押貸款：
住宅
內部風險評級：
1-2高通			$	95,016					$	29,339					$	57,874					$	47,688					$	11,776					$	16,703					$	28,115					$	—					$	286,511
3-4傳球			4,405,055						623,207						573,718						616,515						547,531						234,525						91,655						156						7,092,362
5特別注意事項			2,871						3,810						13,007						—						—						—						160						—						19,848
6-8個級別			5,161						5,217						—						3,323						304						3,424						—						271						17,700
總計			$	4,508,103					$	661,573					$	644,599					$	667,526					$	559,611					$	254,652					$	119,930					$	427					$	7,416,421
當前YTD期間：
總沖銷			$	28					$	80					$	—					$	—					$	—					$	55					$	—					$	—					$	163
總回收額			(28)						—						—						—						—						(357)						—						(301)						(686)
網絡			$	—					$	80					$	—					$	—					$	—					$	(302)					$	—					$	(301)					$	(523)
房地產建設
和土地：商業
內部風險評級：
1-2高通			$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—
3-4傳球			96,108						96,448						386,832						152,444						720						14,122						18,190						—						764,864
5特別注意事項			—						—						—						—						67,727						—						—						—						67,727
6-8個級別			—						—						—						—						—						—						—						—						—
總計			$	96,108					$	96,448					$	386,832					$	152,444					$	68,447					$	14,122					$	18,190					$	—					$	832,591
當前YTD期間：
總沖銷			$	—					$	—					$	—					$	775					$	—					$	—					$	—					$	—					$	775
總回收額			—						—						—						—						—						—						—						—						—
網絡			$	—					$	—					$	—					$	775					$	—					$	—					$	—					$	—					$	775

____________________

(1)餘額為負的金額是指本金餘額為零且貸款發放費為遞延的貸款。

138

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太平洋銀行及其子公司

合併財務報表附註

																																													旋轉
																																													已轉換
攤餘成本法(1)			按起始年份分列的定期貸款																																				旋轉						至期滿
2021年12月31日			2021						2020						2019						2018						2017						之前						貸款						貸款						總計
			(單位：千)
房地產建設
和土地：住宅
內部風險評級：
1-2高通			$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—
3-4傳球			849,188						672,864						851,127						163,950						17,526						3,970						28,804						10,672						2,598,101
5特別注意事項			276						1,185						—						—						259						—						—						—						1,720
6-8個級別			849						3,278						588						—						—						—						—						—						4,715
總計			$	850,313					$	677,327					$	851,715					$	163,950					$	17,785					$	3,970					$	28,804					$	10,672					$	2,604,536
當前YTD期間：
總沖銷			$	7					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	7
總回收額			—						—						—						—						—						—						—						—						—
網絡			$	7					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	7
商業：以資產為基礎
內部風險評級：
1-2高通			$	138,836					$	72,725					$	178,291					$	123,947					$	71,940					$	188,411					$	706,656					$	50,495					$	1,531,301
3-4傳球			242,209						71,930						59,748						45,375						8,350						34,833						1,992,677						6,158						2,461,280
5特別注意事項			—						—						48,796						13,138						—						—						12,393						3,978						78,305
6-8個級別			—						—						—						—						—						464						4,027						100						4,591
總計			$	381,045					$	144,655					$	286,835					$	182,460					$	80,290					$	223,708					$	2,715,753					$	60,731					$	4,075,477
當前YTD期間：
總沖銷			$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	232					$	232
總回收額			—						—						—						—						—						(691)						(28)						—						(719)
網絡			$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	(691)					$	(28)					$	232					$	(487)
商業：風險投資
資本
內部風險評級：
1-2高通			$	—					$	1,999					$	—					$	—					$	(4)					$	14					$	228,820					$	—					$	230,829
3-4傳球			229,567						58,283						46,007						7,241						1,614						4,166						1,715,057						8,202						2,070,137
5特別注意事項			8,980						2,778						499						—						—						2,593						(17)						—						14,833
6-8個級別			500						—						—						2,000						—						—						(6)						2,300						4,794
總計			$	239,047					$	63,060					$	46,506					$	9,241					$	1,610					$	6,773					$	1,943,854					$	10,502					$	2,320,593
當前YTD期間：
總沖銷			$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	620					$	—					$	—					$	620
總回收額			—						—						(127)						(37)						(158)						(82)						—						—						(404)
網絡			$	—					$	—					$	(127)					$	(37)					$	(158)					$	538					$	—					$	—					$	216

____________________

(1)餘額為負的金額是指本金餘額為零且貸款發放費為遞延的貸款。

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太平洋銀行及其子公司

合併財務報表附註

																																													旋轉
																																													已轉換
攤餘成本法(1)			按起始年份分列的定期貸款																																				旋轉						至期滿
2021年12月31日			2021						2020						2019						2018						2017						之前						貸款						貸款						總計
			(單位：千)
商業廣告：其他
商業廣告
內部風險評級：
1-2高通			$	134,825					$	22,556					$	261					$	4					$	246					$	(50)					$	18,206					$	693					$	176,741
3-4傳球			286,281						73,328						77,487						67,591						46,939						89,408						607,197						9,822						1,258,053
5特別注意事項			—						291						1						2,088						115						11,911						1,061						61						15,528
6-8個級別			53						1						395						(3)						223						4,212						15,731						1,047						21,659
總計			$	421,159					$	96,176					$	78,144					$	69,680					$	47,523					$	105,481					$	642,195					$	11,623					$	1,471,981
當前YTD期間：
總沖銷			$	1,992					$	—					$	122					$	47					$	139					$	797					$	985					$	2,364					$	6,446
總回收額			—						—						(42)						—						(268)						(4,076)						(57)						(145)						(4,588)
網絡			$	1,992					$	—					$	80					$	47					$	(129)					$	(3,279)					$	928					$	2,219					$	1,858
消費者
內部風險評級：
1-2高通			$	36					$	11					$	—					$	5					$	4					$	—					$	646					$	—					$	702
3-4傳球			261,678						24,195						73,860						35,623						21,707						31,916						5,689						—						454,668
5特別注意事項			797						363						496						—						50						135						—						—						1,841
6-8個級別			—						22						123						111						21						143						—						19						439
總計			$	262,511					$	24,591					$	74,479					$	35,739					$	21,782					$	32,194					$	6,335					$	19					$	457,650
當前YTD期間：
總沖銷			$	—					$	185					$	654					$	156					$	270					$	188					$	—					$	54					$	1,507
總回收額			—						—						—						(27)						(13)						(79)						(1)						—						(120)
網絡			$	—					$	185					$	654					$	129					$	257					$	109					$	(1)					$	54					$	1,387
貸款和租賃總額
內部風險評級：
1-2高通			$	369,274					$	135,778					$	268,730					$	179,933					$	90,210					$	238,571					$	982,446					$	51,188					$	2,316,130
3-4傳球			6,869,712						2,152,244						2,390,507						1,667,175						1,134,114						1,345,890						4,511,074						46,987						20,117,703
5特別注意事項			12,924						13,238						126,180						91,598						74,684						55,351						13,597						4,039						391,611
6-8個級別			6,563						9,006						18,143						10,771						6,826						41,306						19,752						3,737						116,104
總計			$	7,258,473					$	2,310,266					$	2,803,560					$	1,949,477					$	1,305,834					$	1,681,118					$	5,526,869					$	105,951					$	22,941,548
當前YTD期間：
總沖銷			$	2,027					$	265					$	965					$	1,146					$	753					$	1,924					$	985					$	2,650					$	10,715
總回收額			(28)						—						(169)						(64)						(447)						(11,358)						(86)						(446)						(12,598)
網絡			$	1,999					$	265					$	796					$	1,082					$	306					$	(9,434)					$	899					$	2,204					$	(1,883)

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(1)餘額為負的金額是指本金餘額為零且貸款發放費為遞延的貸款。

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太平洋銀行及其子公司

合併財務報表附註

TDRS是利率降低、期限延長、費用優惠、轉移到喪失抵押品贖回權的資產、貼現貸款償還和債務減免或它們的組合的結果。在2020年3月至2021年12月期間，該公司批准了各種商業和消費貸款修改，以緩解借款人對新冠肺炎的經濟影響。根據CARE法案，公司決定不對符合CARE法案規定的所有必要標準的新冠肺炎相關貸款修改應用TDR分類。下表按貸款組合類別和類別列出了我們為投資而持有的貸款的問題債務重組：

																					問題債務重組
			問題債務重組																		後來又違約了(1)
									修改前						修改後
			數						傑出的						傑出的						數
			的						已錄製						已錄製						的						已錄製
			貸款						投資						投資						貸款						投資(1)
			(千美元)
截至2022年12月31日的年度
房地產抵押貸款：
商業廣告			4						$	626					$	626					—						$	—
住宅			18						5,562						1,098						1						97
房地產建設和土地：
住宅			4						3,521						—						—						—
商業廣告：
風險投資			6						6,262						3,330						—						—
其他商業廣告			23						1,484						1,484						—						—
消費者			1						18						18						—						—
總計			56						$	17,473					$	6,556					1						$	97
截至2021年12月31日的年度
房地產抵押貸款：
商業廣告			2						$	647					$	—					—						$	—
住宅			6						802						802						—						—
房地產建設和土地：
住宅			1						208						208						—						—
商業廣告：
基於資產			2						1,987						1,987						1						464
風險投資			5						4,502						2,529						—						—
其他商業廣告			40						48,760						30,786						3						2,066
消費者			1						20						20						—						—
總計			57						$	56,926					$	36,332					4						$	2,530
截至2020年12月31日的年度
房地產抵押貸款：
商業廣告			12						$	17,201					$	4,222					1						$	412
住宅			9						1,816						1,816						—						—
商業廣告：
基於資產			8						17,008						1,741						—						—
風險投資			2						2,047						2,047						—						—
其他商業廣告			37						41,906						27,403						1						92
消費者			3						212						212						—						—
總計			71						$	80,190					$	37,441					2						$	504

_________________________

(1)     所示期間的違約TDR總數僅包括在前12個月期間重組的貸款。例如，在截至2022年12月31日的一年中，違約TDR的人數只包括那些在2021年12月31日之後重組的貸款。該表不包括在期末記錄的投資為零的類別中的違約TDR。

截至2022年12月31日和2021年12月31日，我們與TDR相關的未供資承諾為#美元。897,000及$2.0百萬美元。

141

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合併財務報表附註

應收租賃

我們主要通過運營和直接融資租賃向客户提供設備融資。就直接融資租賃而言，應收租賃款項計入資產負債表，但租賃設備則不計入，儘管我們一般保留租賃設備的法定所有權，直至每次租賃結束為止。直接融資租賃按最低應收租賃付款淨額加上任何未擔保剩餘價值減去報告日的未賺取收入和購置款折價淨額列報。直接租賃成本按實際利息法於租期內攤銷。直接融資租賃應計入貸款和租賃損失準備。請參閲附註10。租契有關我們作為出租人的經營租賃的信息。

下表列出了所示期間應收租賃收入的構成部分：

			截至十二月三十一日止的年度：
			2022						2021						2020
			(單位：千)
應收租賃收入構成部分：
租賃淨投資的利息收入			$	10,813					$	8,976					$	8,049

下表列出了截至所示日期的應收租約的組成部分：

			十二月三十一日，
			2022						2021
			(單位：千)
直接融資租賃淨投資：
應收租賃付款			$	232,909					$	190,025
未擔保的剩餘資產			23,561						21,487
遞延成本及其他			1,815						1,373
租賃淨投資合計			$	258,285					$	212,885

下表列出截至所示日期的應收租約到期日：

			2022年12月31日
			(單位：千)
截至十二月三十一日止的年度：
2023			$	69,139
2024			68,022
2025			49,643
2026			34,251
2027			21,892
此後			17,998
未貼現現金流合計			260,945
減去：非勞動收入			(28,036)
租賃付款現值			$	232,909

142

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太平洋銀行及其子公司

合併財務報表附註

貸款和租賃損失準備

下表按貸款組合分類彙總了為投資而持有的貸款和租賃的貸款和租賃損失準備方面的活動：

			截至2022年12月31日的年度
									房地產
			房地產						施工
			抵押貸款						和土地						商業廣告						消費者						總計
			(單位：千)
貸款和租賃損失準備：
年初餘額			$	98,053					$	45,079					$	48,718					$	8,714					$	200,564
沖銷			(3,625)						(1,431)						(6,817)						(2,164)						(14,037)
復甦			1,749						177						7,163						116						9,205
淨(沖銷)回收			(1,876)						(1,254)						346						(2,048)						(4,832)
規定			(9,530)						9,157						3,785						1,588						5,000
年終餘額			$	86,647					$	52,982					$	52,849					$	8,254					$	200,732
結束津貼的方式
評估方法：
單獨評估			$	3,053					$	—					$	247					$	—					$	3,300
集體評估			$	83,594					$	52,982					$	52,602					$	8,254					$	197,432
按以下方式終止貸款和租賃
評估方法：
單獨評估			$	68,571					$	27,451					$	4,422					$	—					$	100,444
集體評估			15,175,041						4,611,433						8,277,540						444,671						28,508,685
期末餘額			$	15,243,612					$	4,638,884					$	8,281,962					$	444,671					$	28,609,129

			截至2021年12月31日的年度
									房地產
			房地產						施工
			抵押貸款						和土地						商業廣告						消費者						總計
			(單位：千)
貸款和租賃損失準備：
年初餘額			$	138,342					$	78,356					$	126,403					$	5,080					$	348,181
沖銷			(1,128)						(782)						(7,298)						(1,507)						(10,715)
復甦			6,767						—						5,711						120						12,598
淨回收(沖銷)			5,639						(782)						(1,587)						(1,387)						1,883
規定			(45,928)						(32,495)						(76,098)						5,021						(149,500)
年終餘額			$	98,053					$	45,079					$	48,718					$	8,714					$	200,564
結束津貼的方式
評估方法：
單獨評估			$	161					$	—					$	2,433					$	—					$	2,594
集體評估			$	97,892					$	45,079					$	46,285					$	8,714					$	197,970
按以下方式終止貸款和租賃
評估方法：
單獨評估			$	37,030					$	10,043					$	31,317					$	—					$	78,390
集體評估			11,141,690						3,427,084						7,836,734						457,650						22,863,158
期末餘額			$	11,178,720					$	3,437,127					$	7,868,051					$	457,650					$	22,941,548

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合併財務報表附註

貸款和租賃損失準備金增加了#美元。0.22022年為100萬美元，主要是由於貸款和租賃損失準備金#美元5.0百萬美元，部分抵消$4.8百萬美元的淨沖銷。2022年的貸款和租賃損失準備金是由貸款和租賃的增長以及不太有利的經濟預測推動的，部分被質量準備金的減少所抵消。關於使用CECL方法計算貸款和租賃損失準備的更多信息，請參閲包括用來估計免税額的預測的討論，請參閲附註 1(j). 經營性質和主要會計政策摘要--為投資而持有的貸款和租賃的信貸損失撥備。

在2020至2021年間，我們根據CARE法案的規定，積極參與了兩輪Paycheck保護計劃(PPP)，最初的資金為1.6510億美元的此類貸款。截至2022年12月31日，PPP貸款總額為10.2百萬美元，扣除遞延費用後的淨額。 這些貸款已經兩年或五年期限，例如E完全由小企業管理局擔保，不提供津貼。

一筆貸款被視為依賴抵押品，當借款人遇到財務困難，預計將通過經營或出售抵押品提供大量償還時，貸款將被單獨評估為準備金。下表按抵押品類型彙總了截至以下日期的抵押品依賴型投資貸款：

			十二月三十一日，
			2022																		2021
			真實						業務												真實						業務
			屬性						資產						總計						屬性						資產						總計
			(單位：千)
房地產抵押貸款			$	80,145					$	—					$	80,145					$	30,817					$	—					$	30,817
房地產建設和土地			11,742						—						11,742						10,421						—						10,421
商業廣告			—						434						434						—						7,586						7,586
總計			$	91,887					$	434					$	92,321					$	41,238					$	7,586					$	48,824

信貸損失準備

信貸損失準備是貸款和租賃損失準備與無資金貸款承諾準備金的組合。無資金來源的貸款承諾準備金計入綜合資產負債表中的“應計應付利息和其他負債”。

下表彙總了所示年份的貸款和租賃損失準備金以及無資金來源的貸款承付款準備金方面的活動：

			截至2022年12月31日的年度
			津貼：						預留給						總計
			貸款和						無資金來源貸款						津貼：
			租賃損失						承付款						信貸損失
			(單位：千)
年初餘額			$	200,564					$	73,071					$	273,635
沖銷			(14,037)						—						(14,037)
復甦			9,205						—						9,205
淨沖銷			(4,832)						—						(4,832)
規定			5,000						18,000						23,000
年終餘額			$	200,732					$	91,071					$	291,803

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太平洋銀行及其子公司

合併財務報表附註

			截至2021年12月31日的年度
			津貼：						預留給						總計
			貸款和						無資金來源貸款						津貼：
			租賃損失						承付款						信貸損失
			(單位：千)
年初餘額			$	348,181					$	85,571					$	433,752
沖銷			(10,715)						—						(10,715)
復甦			12,598						—						12,598
淨回收			1,883						—						1,883
規定			(149,500)						(12,500)						(162,000)
年終餘額			$	200,564					$	73,071					$	273,635

注6.止贖資產，淨額

下表彙總了截至所示日期的止贖資產：

			十二月三十一日，
屬性類型			2022						2021
			(單位：千)
商業地產			$	—					$	12,594
獨棟住宅			5,022						—
擁有的其他房地產合計，淨額			5,022						12,594
其他止贖資產			—						249
止贖資產總額，淨額			$	5,022					$	12,843

下表列出了所示年份的止贖資產在扣除估值津貼後的變化情況：

			截至十二月三十一日止的年度：
止贖資產，淨額			2022						2021						2020
			(單位：千)
年初餘額			$	12,843					$	14,027					$	440
從貸款轉移到止贖資產			7,985						1,062						14,755
損失準備金			(29)						(14)						(267)
與銷售相關的減少			(15,777)						(2,232)						(901)
年終餘額			$	5,022					$	12,843					$	14,027

下表列出了所示年份喪失抵押品贖回權資產估值津貼的變化情況：

			截至十二月三十一日止的年度：
止贖資產估值免税額			2022						2021						2020
			(單位：千)
年初餘額			$	192					$	354					$	87
損失準備金			29						14						267
與銷售相關的減少			—						(176)						—
年終餘額			$	221					$	192					$	354

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合併財務報表附註

附註7.房舍和設備，淨額

下表列出截至所示日期的房舍和設備的組成部分：

			十二月三十一日，
			2022						2021
			(單位：千)
土地			$	1,243					$	1,243
建築物			9,667						9,488
傢俱、固定裝置和設備			52,987						50,509
租賃權改進			77,506						66,143
其他資產			7,882						6,882
房舍和設備，毛額			149,285						134,265
減去：累計折舊和攤銷			(94,970)						(87,525)
房舍和設備，淨額			$	54,315					$	46,740

折舊和攤銷費用為$12.4百萬, $11.1百萬美元，以及$11.5截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度為100萬美元。

附註8.商譽和其他無形資產，淨額

在2022年第四季度執行我們兩個可報告部門-商業銀行和公民部門的年度商譽評估時，我們對我們的商業銀行報告部門進行了定性評估，並對我們的公民報告部門進行了定量評估。在進行定性評估時，吾等考慮了可能影響商業銀行報告單位公允價值或賬面金額的相關事件和情況。我們考慮的事件和情況包括當前宏觀經濟狀況、當前行業狀況和報告單位的財務表現，我們得出的結論是，商業銀行報告單位層面的商譽受損的可能性並不大。此外，關於我們重組公民報告股的計劃，我們選擇繞過定性評估，直接進行定量測試。我們按照公允價值計量原則計量公民報告單位的公允價值，該公允價值是在計量日期在市場參與者之間有序交易中出售資產或轉移負債所收取的價格。作為量化評估的結果，我們記錄了商譽減值#美元。29.0由於報告單位的估計公允價值低於賬面價值，2022年第四季度公民報告單位的估計公允價值為100萬歐元。這是一項對收益的非現金費用，對我們的監管資本比率、現金流或流動性狀況沒有影響。

我們在2021年第四季度進行了年度商譽減值測試。我們評估了我們的一個可報告部門的商譽的賬面價值，並確定它沒有減值。

下表列出了所示年度商譽賬面金額的變化情況：

			商譽
			(單位：千)
平衡，2020年12月31日			$	1,078,670
Civic收購帶來的額外收入			125,448
來自HOA業務收購的附加內容			201,618
平衡，2021年12月31日			1,405,736
減值--公民			(29,000)
平衡，2022年12月31日			$	1,376,736

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合併財務報表附註

我們其他有固定壽命的無形資產是CDI和CRI。CDI和CRI在其各自的估計可用年限內攤銷，並至少每季度審查減值。攤銷費用代表所獲得的基礎存款或客户關係價值的估計下降。

下表列出了CDI和CRI的變化情況以及所示年度的相關累計攤銷情況：

			截至十二月三十一日止的年度：
			2022						2021						2020
			(單位：千)
CDI和CRI總額：
年初餘額			$	133,850					$	109,646					$	117,573
Civic收購帶來的額外收入			—						750						—
來自HOA業務收購的附加內容			—						33,300						—
全額攤銷部分			(42,300)						(9,846)						(7,927)
年終餘額			91,550						133,850						109,646
累計攤銷：
年初餘額			(88,893)						(86,005)						(79,179)
攤銷費用			(13,576)						(12,734)						(14,753)
全額攤銷部分			42,300						9,846						7,927
年終餘額			(60,169)						(88,893)						(86,005)
淨CDI和CRI，年終			$	31,381					$	44,957					$	23,641

下表列出了截至指定日期我們當前無形資產的估計未來攤銷費用合計：

			2022年12月31日
			(單位：千)
截至十二月三十一日止的年度：
2023			$	9,085
2024			6,404
2025			4,087
2026			3,481
2027			2,876
此後			5,448
NET CDI和CRI			$	31,381

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合併財務報表附註

注9.其他資產

下表顯示了截至指定日期的我們其他資產的詳細信息：

			十二月三十一日，
其他資產			2022						2021
			(單位：千)
力拓投資			$	328,555					$	297,746
遞延税項淨資產 (1)			281,848						—
BOLI的現金退還價值			207,797						203,836
應收利息			157,109						120,329
經營租賃淨資產收益率(2)			126,255						123,225
應收税金			89,924						36,011
沒有易於確定的公允價值的股權投資			63,280						62,975
SBIC投資			62,227						46,861
預付費用			26,752						27,632
認股權證(3)			4,048						3,555
公允價值易於確定的股權投資			1						28,578
其他應收款/資產			148,834						133,244
其他資產總額			$	1,496,630					$	1,083,992

____________________

(1)    截至2021年12月31日，這是1,960萬美元的遞延納税淨負債。

(2)    請參閲附註10。租契有關經營租賃ROU資產的更多詳細信息。

(3)    參見附註13。衍生品為 有關權證的資料。

該公司作為有限合夥人投資於LIHTC合夥企業，運營合格的經濟適用房項目，併為投資者創造税收優惠，包括聯邦低收入住房税收抵免。合夥企業被視為VIE，因為它們沒有足夠的風險股權投資，並具有非實質性投票權；然而，我們不是VIE的主要受益者，也不合並它們。我們使用比例攤銷會計方法，按照分配的税收利益按比例攤銷投資，並將這些利益扣除投資攤銷後計入所得税費用。

該公司已為某些員工購買了人壽保險，並通過收購獲得了人壽保險。博利按保險合同下可變現的金額記錄，即現金退還價值。每一期間現金退還價值的增加以及死亡撫卹金的收取超過現金退還價值，記錄為"非利息收入--其他。

本公司的股權投資不容易確定公允價值，包括對私人持股公司、有限合夥企業、我們發行信託優先證券的實體的投資、與CRA相關的貸款池投資以及與CRA相關的股權投資。與CRA有關的貸款池和股權投資主要包括對提供負擔得起的住房的夥伴關係的投資，以及對向中低收入申請者提供低成本貸款的貸款池的參與。我們使用計量替代方案計量我們的股權投資，而不使用隨時可確定的公允價值。該等投資的賬面價值於同一發行人的相同或相似投資的可見交易時調整至公允價值。股權投資的未實現和已實現損益不能輕易確定的公允價值計入“非利息收入--其他”。關於合併收益(虧損)表。

該公司的公允價值易於確定的股權投資包括對上市公司的投資，通常是通過行使認股權證進行的投資，以及公開交易的共同基金。公允價值易於確定的股權投資的未實現和已實現損益計入綜合收益(虧損)表中的“非利息收入-其他”。

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合併財務報表附註

注10.租約

我們通過評估是否存在確定的資產，以及合同是否轉讓了在一段時間內控制確定的資產的使用以換取對價來確定安排是否為租賃。ASC主題842還要求承租人將租賃分類為融資或運營。

ROU資產代表承租人在租賃期內使用標的資產的權利，租賃負債代表承租人支付租賃所產生的租賃款的義務。我們攤銷經營租賃ROU資產，並在租賃期限內記錄經營租賃負債的利息支出。

期限超過一年的經營租賃計入經營租賃淨資產和經營租賃負債，在公司綜合資產負債表的“其他資產”和“應計應付利息和其他負債”中列報。 S短期租賃(最初期限少於12個月)不在資產負債表上記錄，租賃費用在租賃期限內以直線方式確認。我們有租賃和非租賃組成部分的租賃協議，它們被視為單一租賃組成部分。大多數租約包括一個或多個續訂選項，續訂條款可以將租約從一至十年。我們有權自行決定是否行使租約續期選擇權。我們的一些租約還包括終止選項。我們已確定我們沒有達到合理確定的門檻來行使任何續期或終止選擇權，因此我們的租賃條款不反映任何可選期限。我們將某些辦公空間出租或轉租給第三方。我們的轉租包括對我們已經全部或部分騰出的辦公室的運營租賃。

我們的某些租賃協議還包括根據消費物價指數的變化定期調整租金。我們最初使用租賃開始日的指數來衡量我們的租賃付款。消費物價指數隨後的增長被視為可變租賃付款，並在產生這些付款的債務期間確認。投資收益資產和租賃負債不會因消費物價指數的變動而重新計量。我們的租賃協議不包含任何購買選擇權、剩餘價值擔保或限制性契約。

作為承租人的經營性租賃

我們的租賃費用是我們綜合收益(虧損)表中“佔用費用”的一個組成部分。下表列出了所示年份的租賃費構成：

			截至十二月三十一日止的年度：
			2022						2021						2020
			(單位：千)
經營租賃費用：
固定成本			$	33,323					$	34,541					$	34,393
可變成本			129						59						51
短期租賃成本			1,466						1,347						385
轉租收入			(4,048)						(4,474)						(4,171)
租賃費用淨額			$	30,870					$	31,473					$	30,658

下表列出了所列年份與租賃有關的補充現金流量信息：

			截至十二月三十一日止的年度：
			2022						2021						2020
			(單位：千)
為計量租賃負債所包括的金額支付的現金：
來自經營租賃的經營現金流			$	35,677					$	36,212					$	33,889
以租賃義務換取的淨收益資產：
經營租約			$	39,661					$	35,820					$	24,309

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合併財務報表附註

下表列出了截至所示日期的補充資產負債表和與經營租賃有關的其他信息：

			2022年12月31日						2021年12月31日
			(千美元)
經營租賃：
經營性租賃使用權資產淨額			$	126,255					$	123,225
經營租賃負債			$	148,401					$	142,117
加權平均剩餘租賃年限(年)			6.6						5.6
加權平均貼現率			2.64		%				2.23		%

下表列出了截至所示日期的經營租賃負債的到期日：

			2022年12月31日
			(單位：千)
截至十二月三十一日止的年度：
2023			$	34,275
2024			30,255
2025			26,413
2026			21,430
2027			15,323
此後			51,943
經營租賃負債總額			179,639
減去：推定利息			(31,238)
經營租賃負債現值			$	148,401

作為出租人的經營性租賃

我們通過經營租賃為客户提供設備融資，方便客户購買租賃給客户的設備。根據我們的固定資產會計政策，設備在我們的綜合資產負債表上顯示為“根據經營租賃租賃給他人的設備”，並在租賃期結束時折舊至其估計剩餘價值，在綜合收益(虧損)表中顯示為“租賃設備折舊”。我們收到租賃項下的定期租金收入付款，在綜合收益(虧損)表中記為“租賃設備收入”。定期對設備進行損傷測試。不是減值計入截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度的“根據經營租賃租賃給他人的設備”。

下表列出了截至指定日期應收到的經營租賃合同租金付款：

			2022年12月31日
			(單位：千)
截至十二月三十一日止的年度：
2023			$	51,484
2024			49,883
2025			39,660
2026			33,422
2027			25,423
此後			78,223
未貼現現金流合計			$	278,095

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合併財務報表附註

注11.存款

下表列出了截至所示日期的計息存款的構成：

			十二月三十一日，
礦牀成分			2022						2021
			(單位：千)
利息查詢			$	7,938,911					$	7,386,269
貨幣市場			9,469,586						11,064,870
儲蓄			577,637						630,653
定期存款$250,000及以下			3,198,434						885,938
定期存款超過25萬美元			1,539,409						486,894
有息存款總額			$	22,723,977					$	20,454,624

經紀定期存款總額$2.3十億2022年12月31日和2021年12月31日的收入為1.957億美元。經紀的非到期存款總額$2.6十億及$0.92022年12月31日和2021年12月31日。

下表彙總了截至指定日期的定期存款到期日：

			定期存款
			$250,000						完畢
2022年12月31日			及以下						$250,000						總計
			(單位：千)
到期日：
2023			$	2,749,030					$	1,380,971					$	4,130,001
2024			386,958						153,281						540,239
2025			58,634						949						59,583
2026			2,534						1,321						3,855
2027			1,278						2,887						4,165
此後			—						—						—
總計			$	3,198,434					$	1,539,409					$	4,737,843

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合併財務報表附註

附註12.借款和次級債務

借款

下表彙總了我們截至指定日期的借款：

			十二月三十一日，
			2022												2021
									加權												加權
									平均值												平均值
借用類型			天平						費率						天平						費率
			(千美元)
FHLB擔保預付款			$	1,270,000					4.62		%				$	—					—		%
FHLB無擔保隔夜預付款			112,000						4.37		%				—						—		%
AFX借款			250,000						4.68		%				—						—		%
與信貸掛鈎的票據			132,030						14.56		%				—						—		%
借款總額			$	1,764,030					5.36		%				$	—					—		%

銀行已經建立了有擔保和無擔保的信貸額度，根據這些額度，銀行可以不時地從FHLB、FRBSF和其他金融機構借入定期或隔夜資金。

FHLB有擔保的信用額度。該銀行已從FHLB獲得了#美元的融資能力。5.8截至2022年12月31日，以美元的一攬子留置權為抵押7.010億美元的合格貸款和21億美元的證券。

下表列出了截至所示日期的FHLB擔保預付款的利率和到期日：

			十二月三十一日，
			2022																		2021
															成熟性																		成熟性
			天平						費率						日期						天平						費率						日期
			(千美元)
隔夜預付款			$	520,000					4.65		%				1/3/2023						$	—					—		%				-
定期預支			500,000						4.59		%				1/23/2023						—						—		%				-
定期預支			250,000						4.64		%				2/14/2023						—						—		%				-
FHLB擔保預付款總額			$	1,270,000					4.62		%										$	—					—		%

FRBSF有擔保的信貸額度。該銀行在FRBSF有有擔保的信貸額度。截至2022年12月31日，世行已確保借款能力為#美元。2.5以涵蓋美元的留置權抵押的10億美元3.110億美元的合格貸款。截至2022年12月31日和2021年12月31日，有不是未清償餘額。

FHLB無擔保信用額度。銀行有一美元112.0聯邦住房金融局為購買隔夜基金提供的100萬無擔保信貸額度，其中有1美元112.0截至2022年12月31日的未償還餘額為百萬美元不是截至2021年12月31日的未償還餘額。

聯邦基金與商業銀行的安排。截至2022年12月31日，該銀行的無擔保信貸額度為#美元。180.0在資金可用的情況下，與幾家代理銀行一起購買隔夜資金，總額為100萬美元。這些線路每年更新一次，並有不是未使用的承諾費。截至2022年12月31日和2021年12月31日，有不是未清償餘額。世行是AFX的成員之一，通過AFX，它可以隔夜或短期向一批預先批准的商業銀行借入或借出資金。資金的可獲得性每天都在變化。截至2022年12月31日，未償還餘額為#美元250.0其中包括2.5億美元的隔夜借款。截至2021年12月31日，有不是未清償餘額。

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合併財務報表附註

信用掛鈎票據。2022年9月29日，銀行完成了一筆與信用掛鈎的票據交易。該批票據按面值發行及出售，本金總額為$132.8百萬美元，淨收益約為$128.7100萬美元，2052年6月27日到期。這些票據與大約1美元的信用風險掛鈎。2.66以前購買的單户住宅按揭貸款的參考池為10億。票據的本金支付僅基於這些貸款實際收取的計劃內和計劃外本金。債券分五類發行，SOFR PLUS債券的混合利率為11%。這筆交易導致用於監管資本目的的參考貸款池的風險權重較低。與信貸掛鈎的票據按公允價值#美元報告。132.02022年12月31日為100萬人。請參閲註釋3。受限現金獲取有關票據和票據15的抵押品的信息。公允價值期權以獲取更多信息。

次級債務

下表彙總了截至所示日期的每一次發行未償次級債務的條款：

			十二月三十一日，
			2022												2021												發行						成熟性						費率指數
系列			天平						費率(1)						天平						費率(1)						日期						日期						(季度重置) (6)
			(千美元)
附屬票據，淨額 (2)			$	395,134					3.25		%				$	394,634					3.25		%				4/30/2021						5/1/2031						固定費率(3)
信任V			10,310						7.84		%				10,310						3.32		%				8/15/2003						9/17/2033						3個月LIBOR+3.10
信託VI			10,310						7.82		%				10,310						3.25		%				9/3/2003						9/15/2033						3個月LIBOR+3.05
信託CII			5,155						7.69		%				5,155						3.17		%				9/17/2003						9/17/2033						3個月LIBOR+2.95
信託七			61,856						7.16		%				61,856						2.88		%				2/5/2004						4/23/2034						3個月LIBOR+2.75
信託CIII			20,619						6.46		%				20,619						1.89		%				8/15/2005						9/15/2035						3個月LIBOR+1.69
信任FCCI			16,495						6.37		%				16,495						1.80		%				1/25/2007						3/15/2037						3個月LIBOR+1.60
信任FCBI			10,310						6.32		%				10,310						1.75		%				9/30/2005						12/15/2035						3個月LIBOR+1.55
信任CS 2005-1			82,475						6.72		%				82,475						2.15		%				11/21/2005						12/15/2035						3個月LIBOR+1.95
信任CS 2005-2			128,866						6.36		%				128,866						2.08		%				12/14/2005						1/30/2036						3個月LIBOR+1.95
信任CS 2006-1			51,545						6.36		%				51,545						2.08		%				2/22/2006						4/30/2036						3個月LIBOR+1.95
信任CS 2006-2			51,550						6.36		%				51,550						2.08		%				9/27/2006						10/30/2036						3個月LIBOR+1.95
信任CS 2006-3(4)			27,592						3.66		%				29,306						1.49		%				9/29/2006						10/30/2036						3個月期EURIBOR+2.05
信任CS 2006-4			16,470						6.36		%				16,470						2.08		%				12/5/2006						1/30/2037						3個月LIBOR+1.95
信任CS 2006-5			6,650						6.36		%				6,650						2.08		%				12/19/2006						1/30/2037						3個月LIBOR+1.95
信任CS 2007-2			39,177						6.36		%				39,177						2.08		%				6/13/2007						7/30/2037						3個月LIBOR+1.95
次級債務總額			934,514						5.08		%				935,728						2.64		%
收購折扣(5)			(67,427)												(72,445)
次級債務淨額			$	867,087											$	863,283

___________________

(1)費率不包括折扣和發行成本的影響。

(2)扣除未攤銷發行成本淨額$4.9百萬美元。

(3)利率固定至2026年5月1日，屆時改為浮動利率，並按季度基準利率加252基點。

(4)面額為歐元，價值為歐元25.8百萬美元。

(5)金額為收購中承擔的信託優先證券的公允價值調整。

(6)利率將默認為上次公佈或確定的LIBOR利率，對於Trust CS 2006-4，則為基本利率，定義為Prime和聯邦基金利率中的較大者，停止LIBOR並有效地將這些工具轉換為固定利率，如果在2023年6月30日之前沒有修改的話。

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合併財務報表附註

注13.  衍生品

該公司使用衍生品來管理市場風險，主要是外幣風險和利率風險，並幫助客户實現其風險管理目標。我們的衍生品按公允價值計入綜合資產負債表中的“其他資產”或“應計應付利息及其他負債”(視情況而定)。衍生工具的公允價值變動及相關費用在綜合收益(損失表)的“非利息收入-其他”中確認。在截至2022年12月31日的一年中，綜合收益(虧損)表中計入非利息收入的公允價值和費用的變化並不重要。請參閲註釋9。其他資產有關權證資產的更多信息。

下表列出了截至所示日期，包括在綜合資產負債表中的衍生工具的美元名義金額和公允價值：

			2022年12月31日												2021年12月31日
			概念上的						公平						概念上的						公平
未被指定為對衝工具的衍生工具			金額						價值						金額						價值
			(單位：千)
衍生資產：
利率合約			$	108,451					$	6,013					$	87,470					$	992
外匯合約			37,029						1,801						28,463						1,517
利率與經濟合同			145,480						7,814						115,933						2,509
權證資產			18,209						4,048						18,539						3,555
總計			$	163,689					$	11,862					$	134,472					$	6,064
衍生負債：
利率合約			$	108,451					$	5,825					$	87,470					$	931
外匯合約			37,029						81						28,463						—
總計			$	145,480					$	5,906					$	115,933					$	931

有關我們的衍生品的更多信息，請參見注1。業務性質和重要事項摘要

會計政策。

附註14.承付款和或有事項

下表彙總了截至所示日期的以下承諾：

			十二月三十一日，
			2022						2021
			(單位：千)
用於發放信貸的貸款承諾			$	11,110,264					$	9,006,350
備用信用證			320,886						345,769
總計			$	11,431,150					$	9,352,119

本公司是在正常業務過程中存在表外風險的金融工具的當事人，以滿足其客户的融資需求。這些金融工具包括提供信用證和備用信用證的承諾。這些工具在不同程度上涉及超過綜合資產負債表確認金額的信用風險因素。這些工具的合同或名義金額反映了公司參與的程度，特別是特定類別的金融工具。

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合併財務報表附註

提供信貸的承諾是指當客户遵守他們的合同信貸協議，並且客户根據此類協議有合同可供借款時，向我們的客户提供貸款的合同協議。承諾通常有固定的到期日或其他終止條款，可能需要支付費用。由於許多承付款預計將到期而不動用，因此承付款總額不一定代表未來的現金需求。這些承付款的估計損失風險包括在無資金來源的貸款承付款準備金中，數額為#美元。91.12022年12月31日時為百萬美元，73.12021年12月31日為100萬人。

備用信用證是本公司為保證客户向第三方履行義務而出具的有條件承諾。我們提供備用信用證與我們的幾個貸款安排和財產租賃義務。大多數擔保在簽發之日起一年內到期。如果借款人在根據這些安排簽發的任何信用證的約束下違約，我們將被要求履行借款人的財務義務，但我們將要求借款人償還該財務義務。在某些情況下，借款人根據這些安排質押現金和投資證券作為抵押品。

此外，我們還承諾投資於要求出資不超過合夥協議中規定的金額的SBIC，以及與CRA相關的貸款池。截至2022年12月31日和2021年12月31日，此類承諾總額為76.9百萬美元和美元85.9百萬美元。

下表列出了截至指定日期，我們向SBIC和CRA相關貸款池提供資本的承諾預計將支付的承諾的年份：

			2022年12月31日
			(單位：千)
截至十二月三十一日止的年度：
2023			$	38,436
2024			38,436
總計			$	76,872

法律事務

在我們的正常業務過程中，我們是各種法律行動的當事人，我們認為這些法律行動是我們的業務運營所附帶的。這種法律行動的結果和最終解決的時機本身就很難預測。管理層認為，根據我們目前掌握的信息，除應計金額外，任何由此產生的負債，並考慮到可能適用的保險，都不會對公司的財務報表或運營產生重大不利影響。任何合理可能的負債範圍也不是很大。

注15.公允價值期權

本公司可選擇按公允價值逐項列報財務工具及若干其他項目，而公允價值變動則於盈利中列報。該選擇是在最初確認符合條件的金融資產、金融負債或公司承諾或發生某些特定的複議事件時做出的。公允價值選擇一經作出，不得以其他方式撤銷。公允價值變動計入當期收益。然而，債務估值調整的變動被報告為“累積的其他綜合(損失)收入”的一個組成部分。債務估值調整是指因特定工具信用風險的變化而導致的負債公允價值總變動的部分。

某些債務負債的公允價值選擇

本公司已為2022年9月發行的信貸掛鈎票據選擇公允價值選項。該公司之所以選擇公允價值選項，是因為這些風險敞口被認為是結構性票據，是包含嵌入衍生品的金融工具。這些票據與大約1美元的信用風險掛鈎。2.66以前購買的單户住宅按揭貸款的參考池為10億。該批與信貸掛鈎票據的本金結餘為$。131.12022年12月31日為100萬人。於2022年12月31日，與信貸掛鈎票據的賬面價值為$132.0百萬美元，接近公允價值。公允價值變動在綜合收益表的“非利息收入”中列報。

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合併財務報表附註

下表列出了與信貸掛鈎票據的公允價值變動情況，該票據的公允價值選擇權為所示年度：

			截至十二月三十一日止的年度：
與信貸掛鈎的票據			2022						2021
			(單位：千)
公允價值變動--(虧損)收益			$	(911)					$	—

下表提供了截至所示日期按公允價值計入的與信貸掛鈎的票據的信息：

			十二月三十一日，
與信貸掛鈎的票據			2022						2021
			(單位：千)
綜合資產負債表列報的賬面價值			$	132,030					$	—
未付本金餘額合計低於公允價值			131,119						—

附註16.公允價值計量

ASC主題820，“公允價值計量“定義了公允價值，建立了計量公允價值的框架，包括三級估值層次，並擴大了關於公允價值計量的披露。公允價值被定義為於計量日期在市場參與者之間的有序交易中為出售資產而收取的交換價格或為轉移負債而支付的交換價格，反映市場參與者在為資產或負債定價時將使用的假設。該層次結構使用三個水平的投入來計量資產和負債的公允價值，如下所示：

•第1級：活躍市場中相同資產或負債的報價(未經調整)。

•第2級：第1級以外的可觀察投入，包括活躍市場中類似資產和負債的報價、不太活躍市場中的報價或其他可直接或間接地得到金融工具整個期限內可觀測市場數據證實的可觀測投入。這一類別通常包括機構住宅CMO、機構商業和住宅MBS、市政證券、抵押貸款債券、註冊的公開評級私人品牌CMO、公司債務證券、SBA證券和資產支持證券化。

•第三級：對估值方法的投入是不可觀察的，得到很少或沒有市場活動的支持，並且對公允價值計量具有重要意義。這些估值方法一般包括定價模型、貼現現金流模型或需要大量管理層判斷或估計的公允價值確定。這一類別還包括未經可觀察市場數據證實的定價服務的可觀察輸入，幷包括我們的非評級自有品牌住宅CMO、非評級自有品牌商業MBS、權證和與信用掛鈎的票據。

我們使用公允價值在經常性基礎上計量某些資產和負債，主要是可供出售的證券和衍生品。對於按成本或公允價值中較低者計量的資產，公允價值計量準則在報告期內可能符合也可能不符合，因此，就披露我們的公允價值計量而言，該等計量被視為“非經常性”。公允價值在非經常性基礎上用於調整單獨評估的貸款和租賃以及擁有的其他房地產的賬面價值，也用於記錄某些資產的減值，如商譽、CDI和其他長期資產。

本公司亦持有按公允價值使用每股資產淨值實際權宜之計以公允價值計量的SBIC投資，而該等投資並不需要歸類於公允價值等級。截至2022年12月31日，這些投資的公允價值為62.2百萬美元。

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合併財務報表附註

下表列出了截至所示日期按公允價值經常性計量和記錄的資產和負債的信息：

			截至公允價值計量
			2022年12月31日
以循環方式衡量			總計						1級						2級						3級
			(單位：千)
可供出售的證券：
機構住宅MBS			$	2,242,042					$	—					$	2,242,042					$	—
美國國債			670,070						670,070						—						—
機構商業MBS			487,606						—						487,606						—
機構住宅CMO			457,063						—						457,063						—
市政證券			339,326						—						339,326						—
公司債務證券			311,905						—						311,905						—
自有品牌住宅CMO			166,724						—						166,724						—
抵押貸款債券			102,261						—						102,261						—
自有品牌商業MBS			26,827						—						26,827						—
資產支持證券			22,413						—						22,413						—
SBA證券			17,250						—						17,250						—
可供出售的證券總額			$	4,843,487					$	670,070					$	4,173,417					$	—
公允價值易於確定的股權投資			$	1					$	1					$	—					$	—
衍生品(1):
認股權證			4,048						—						—						4,048
利率與經濟合同			7,814						—						7,814						—
衍生負債			5,906						—						5,906						—
與信貸掛鈎的票據			132,030						—						—						132,030

			截至公允價值計量
			2021年12月31日
以循環方式衡量			總計						1級						2級						3級
			(單位：千)
可供出售的證券：
機構住宅MBS			$	2,898,210					$	—					$	2,898,210					$	—
市政證券			2,315,968						—						2,315,968						—
機構商業MBS			1,688,967						—						1,688,967						—
機構住宅CMO			1,038,134						—						1,038,134						—
美國國債			966,898						966,898						—						—
公司債務證券			527,094						—						527,094						—
自有品牌商業MBS			450,217						—						435,216						15,001
抵押貸款債券			385,362						—						385,362						—
自有品牌住宅CMO			264,417						—						264,417						—
資產支持證券			129,547						—						129,547						—
SBA證券			29,644						—						29,644						—
可供出售的證券總額			$	10,694,458					$	966,898					$	9,712,559					$	15,001
公允價值易於確定的股權投資			$	28,578					$	28,578					$	—					$	—
衍生品(1):
認股權證			3,555						—						—						3,555
利率與經濟合同			2,509						—						2,509						—
衍生負債			931						—						931						—

____________________

(1)有關衍生工具的資料，見e 13. 衍生品.

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合併財務報表附註

在截至2022年12月31日的年度內，a $18,000 tr將3級權證轉移至1級股權投資，公允價值可隨時確定，按經常性基礎計量。在截至2021年12月31日的年度內，646,000從3級權證轉移到1級股權投資，公允價值可隨時確定，按經常性基礎計量。

下表介紹了在修正的Black-Scholes期權定價模型中用於確定我們的3級權證的公允價值的量化輸入和假設的信息，這些公允價值是在所示日期的公允價值基礎上以公允價值計量的：

			2022年12月31日
			認股權證
									加權
			射程						平均值
不可觀測的輸入			投入的數量						輸入(1)
波動率			21.0% - 98.6%						28.3%
無風險利率			4.0% - 4.8%						4.2%
剩餘壽命假設(以年為單位)			0.08 - 5.00						3.15

__________________

(1)權證的不可觀察投入按工具的相對公允價值加權。

下表彙總了我們的3級自有品牌住宅CMO的活動，這些CMO按公允價值在指定年份進行經常性計量：

									截至十二月三十一日止的年度：
3級自有品牌住宅CMO									2021						2020
									(單位：千)
年初餘額									$	4,647					$	6,264
包括在收入中的總額									2,287						485
綜合收益中未實現虧損總額									(1,094)						(592)
銷售額									(2,903)						—
淨結算額									(2,937)						(1,510)
年終餘額									$	—					$	4,647

下表彙總了我們的3級自有品牌商業MBS的活動，這些活動以公允價值在指定年份的經常性基礎上衡量：

			截至十二月三十一日止的年度：
第3級自有品牌商業MBS			2022						2021						2020
			(單位：千)
年初餘額			$	15,001					$	25,725					$	16,435
包括在收入中的總額			(8)						(77)						5
綜合收益中未實現損益合計			(156)						(115)						(41)
轉到2級			(4,552)						—						—
購買			—						—						20,100
淨結算額			(10,285)						(10,532)						(10,774)
年終餘額			$	—					$	15,001					$	25,725
本期未實現淨收益(虧損)包括在其他
年終持有證券的綜合收益			$	—

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合併財務報表附註

下表彙總了我們3級權證的活動，這些認股權證按公允價值在指定年度的經常性基礎上計量：

			截至十二月三十一日止的年度：
3級權證			2022						2021						2020
			(單位：千)
年初餘額			$	3,555					$	4,520					$	3,434
包括在收入中的總額			2,490						49,341						10,609
演習和和解(1)			(2,675)						(50,092)						(9,828)
發行			696						432						424
轉至1級(股權投資
可確定的公允價值)			(18)						(646)						(119)
年終餘額			$	4,048					$	3,555					$	4,520

______________________

(1)包括行使認股權證，而認股權證在行使時會成為上市公司的股本證券。這些通常受到鎖定限制，在出售股權證券之前必須滿足這些限制，在此期間，它們被報告為具有易於確定的公允價值的股權投資。

下表彙總了我們的3級信用掛鈎票據的活動，這些票據按公允價值在所示年度的經常性基礎上計量：

			截至的年度
3級信用掛鈎票據			2022年12月31日
			(單位：千)
年初餘額			$	—
包括在收入中的總額			911
發行			132,815
本金支付			(1,696)
期末餘額			$	132,030

下表列出了截至所示日期按公允價值非經常性計量的資產：

			截至公允價值計量
			2022年12月31日
在非經常性基礎上衡量			總計						1級						2級						3級
			(單位：千)
個別評估的貸款和租賃			$	34,077					$	—					$	28,065					$	6,012
奧利奧			47						—						47						—
合計非經常性			$	34,124					$	—					$	28,112					$	6,012

			截至公允價值計量
			2021年12月31日
在非經常性基礎上衡量			總計						1級						2級						3級
			(單位：千)
個別評估的貸款和租賃			$	30,882					$	—					$	2,915					$	27,967
合計非經常性			$	30,882					$	—					$	2,915					$	27,967

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合併財務報表附註

下表列出了在所示年度按非經常性基礎計量的資產確認損失：

			截至十二月三十一日止的年度：
按非經常性基礎計量的資產損失			2022						2021						2020
			(單位：千)
個別評估的貸款和租賃			$	6,532					$	5,772					$	24,607
奧利奧			29						14						267
淨虧損合計			$	6,561					$	5,786					$	24,874

下表列出了截至所示日期按公允價值非經常性計量的第三級資產的估值方法和不可觀察的投入：

2022年12月31日

估值

看不見

輸入或

加權

資產

公允價值

技術

輸入量

射程

平均值

(千美元)

單獨評估

貸款和租賃

$

990

貼現現金流

貼現率

6.50% - 9.25%

7.87%

單獨評估

貸款和租賃

5,022

第三方評估

不打折

非經常性級別3合計

$

6,012

ASC主題825，“金融工具要求披露某些金融工具的估計公允價值以及用於估計該等公允價值的方法和重大假設。此外，某些金融工具和所有非金融工具被排除在適用的披露要求之外。

160

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太平洋銀行及其子公司

合併財務報表附註

下表列出了某些金融工具截至所示日期的賬面金額和估計公允價值：

			2022年12月31日
			攜帶						估計公允價值
			金額						總計						1級						2級						3級
			(以千計)
金融資產：
現金和銀行到期款項			$	212,273					$	212,273					$	212,273					$	—					$	—
金融機構的生息存款			2,027,949						2,027,949						2,027,949						—						—
可供出售的證券			4,843,487						4,843,487						670,070						4,173,417						—
持有至到期的證券			2,269,135						2,110,472						171,700						1,938,772						—
對FHLB股票的投資			34,290						34,290						—						34,290						—
持有待售貸款			65,076						65,501						—						65,501						—
為投資持有的貸款和租賃，淨額			28,408,397						26,627,985						—						28,065						26,599,920
公允價值易於確定的股權投資			1						1						1						—						—
認股權證			4,048						4,048						—						—						4,048
利率與經濟合同			7,814						7,814						—						7,814						—
維修權			633						633						—						—						633
財務負債：
巖心礦牀			26,561,129						26,561,129						—						26,561,129						—
批發非到期存款			2,637,362						2,637,362						—						2,637,362						—
定期存款			4,737,843						4,700,054						—						4,700,054						—
借款			1,764,030						1,764,037						882,000						750,007						132,030
次級債務			867,087						870,534						—						870,534						—
衍生負債			5,906						5,906						—						5,906						—

			2021年12月31日
			攜帶						估計公允價值
			金額						總計						1級						2級						3級
			(以千計)
金融資產：
現金和銀行到期款項			$	112,548					$	112,548					$	112,548					$	—					$	—
金融機構的生息存款			3,944,686						3,944,686						3,944,686						—						—
可供出售的證券			10,694,458						10,694,458						966,898						9,712,559						15,001
對FHLB股票的投資			17,250						17,250						—						17,250						—
為投資持有的貸款和租賃，淨額			22,740,984						23,461,156						—						2,915						23,458,241
公允價值易於確定的股權投資			28,578						28,578						28,578						—						—
認股權證			3,555						3,555						—						—						3,555
利率與經濟合同			2,509						2,509						—						2,509						—
維修權			1,228						1,228						—						—						1,228
財務負債：
巖心礦牀			32,734,949						32,734,949						—						32,734,949						—
批發非到期存款			889,976						889,976						—						889,976						—
定期存款			1,372,832						1,371,527						—						1,371,527						—
次級債務			863,283						917,342						—						917,342						—
衍生負債			931						931						—						931						—

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太平洋銀行及其子公司

合併財務報表附註

以下是用來衡量我們按公允價值記錄的資產的估值方法的説明(在ASC主題820下，公允價值計量“)和估計未按公允價值記錄的金融工具的公允價值(在美國會計準則第825號專題下)。

現金和銀行到期的。由於這些工具的流動性，賬面值被假定為公允價值。

金融機構的生息存款。鑑於該等存款屬短期性質，賬面值假設為公允價值。

可供出售的證券。可供出售證券按公允價值經常性計量和列賬。可供出售證券的未實現收益和虧損在合併資產負債表中作為“累計其他全面收益”的組成部分報告。請參閲註釋4。投資證券有關可供出售證券的未實現損益的進一步信息。

被歸類為一級的公開交易證券的公允價值以現成的報價為基礎。在確定被歸類為第二級的證券的公允價值時，我們從國家認可的經紀自營商那裏獲得了一份報告，詳細説明瞭我們持有的每種投資證券截至每個報告日期的公允價值。經紀交易商使用可觀察到的市場信息對我們的證券進行估值，主要來源是國家公認的定價服務。根據我們對市場的理解，我們審查經紀交易商為我們的證券提供的市場價格是否合理，並考慮與證券相關的任何信用問題。由於吾等並未對向吾等提供的市場報價作出任何調整，而該等報價是基於可觀察到的市場數據，故該等報價已被歸類為公允價值架構內的第二級。

我們的非評級自有品牌住宅CMO及非評級自有品牌商業按揭證券(統稱為“3級AFS證券”)被列為3級，部分原因是該等證券市場不活躍。在獨立的第三方定價服務中，我們的Level 3 AFS證券的報價範圍很廣，這一範圍反映了對決定此類證券定價的假設和變量所作出的重大判斷。我們認為與我們的3級AFS證券相關的這種主觀性是一個重大的不可觀察的輸入。如果違約預期、損失嚴重程度因素或貼現率的重大變化一起或單獨發生，將導致2021年12月31日的公允價值計量不同。

持有至到期的證券。持有至到期的證券按攤銷成本計提，扣除信貸損失準備後計入。被歸類為一級的公開交易證券的公允價值以現成的報價為基礎。在確定被歸類為第二級的證券的公允價值時，我們從國家認可的經紀自營商那裏獲得了一份報告，詳細説明瞭我們持有的每種投資證券截至每個報告日期的公允價值。經紀交易商使用可觀察到的市場信息對我們的證券進行估值，主要來源是國家公認的定價服務。根據我們對市場的理解，我們審查經紀交易商為我們的證券提供的市場價格是否合理，並考慮與證券相關的任何信用問題。由於吾等並未對向吾等提供的市場報價作出任何調整，而該等報價是基於可觀察到的市場數據，故該等報價已被歸類為公允價值架構內的第二級。

聯邦住房金融局股票。對FHLB股票的投資按成本入賬，並按季度減值計算。FHLB股票的所有權僅限於成員銀行，而且這些證券的市值不容易確定。這些證券的購買和出售與發行者的面值相同。FHLB股票投資的公允價值等於賬面價值。

貸款和租賃。由於貸款和租賃不按公允價值計量，以下討論涉及估計ASC主題825項下的公允價值披露。公允價值採用退出價格計量，並對具有類似特徵的貸款和租賃組合進行估計。貸款按類型分類，並按信用風險類別和到期日進一步細分為固定和可調整利率利率桶。為了確定貸款或租賃的退出價格，現金流是使用一個利用信用利差和非流動性溢價的模型來估計的。貸款的信用利差是通過將貸款的信用風險評級映射到同等的公司債券評級來確定的。一旦分配了公司債券評級，信用利差就會使用公司債券的公司信用曲線來確定，這些公司債券的公司債券評級和剩餘期限與被評估的貸款相似。非流動資金溢價分配給個別貸款的方式類似於為每個公司債券評級確定非流動資金溢價金額。高於適當利率曲線的信貸利差和非流動性溢價被認為達到了適用於貸款現金流的貼現率曲線。對於類似的同質貸款，管理層可根據最近貸款池購買的定價和/或最近貸款的利率，使用上述方法對貼現率進行調整。

162

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太平洋銀行及其子公司

合併財務報表附註

單獨評估貸款和租賃。未償還餘額超過250,000美元的違約貸款及租賃將按預期信貸損失(如有)個別審核，並按公允價值按非經常性基準入賬。這些違約的貸款和租賃被排除在集體評估估計的信貸損失時使用的貸款池之外。 違約的標準可以包括以下任何一項：(1)非應計狀態，(2)根據TDR修改，(3)拖欠90天或更長時間，(4)已確認的部分註銷，(5)風險評級為可疑或損失，或(6)合理預期根據TDR修改。

在違約貸款或租賃依賴抵押品的情況下，我們根據相關抵押品的估計公允價值來計量預期的信貸損失。每筆貸款抵押品的公允價值一般基於獨立編制的評估的估計市場價格，然後根據與清算此類抵押品相關的成本進行調整；此類估值投入導致非經常性公允價值計量，被歸類為第二級計量。第2級評估乃根據過去12個月內取得並於截至2022年12月31日止年度內確認撇賬或更改特定估值準備的評估而釐定。

當對評估價值作出調整以反映各種因素(例如評估的年齡或市場或抵押品的已知變化)時，該等估值投入被視為不可觀察，而公允價值計量被歸類為第3級計量。分類為3級的單獨評估貸款和租賃還包括無擔保貸款和其他擔保貸款，其公允價值主要基於不可觀察的投入，例如擔保人的實力，包括小企業管理局的政府擔保、按有效貸款利率貼現的現金流和管理層的判斷。

上文所示按非經常性基礎計量的個別評估貸款及租賃餘額，代表於截至2022年12月31日止年度內確認預期信貸損失的違約貸款及租賃。顯示為淨虧損的數額包括在截至2022年12月31日的年度內為所列貸款和租賃餘額確認的預期信貸損失。

奧利奧。OREO的公允價值一般基於獨立編制的當前評估的估計市場價格或與潛在買家協商的銷售價格減去估計銷售成本中的較低者；此類估值投入導致公允價值計量，該計量被歸類為非經常性基礎上的第二級計量。作為一項政策，每年都需要進行評價，管理層認為可能會根據情況需要更頻繁地進行更新。OREO的二級評估是基於過去12個月內獲得的評估，並在截至2022年12月31日的年度內確認了減記。

當沒有當前評估價值，或管理層認為抵押品的公允價值因市場或抵押品的已知變化而進一步減值至低於評估價值，且沒有可觀察到的市場價格時，該等估值投入將導致公允價值計量，被歸類為第三級計量。若議定銷售價格或降低的掛牌價較可見市場價格有重大折扣，則該等估值投入將導致公允價值計量，該計量亦被視為第3級計量。披露的OREO損失是根據止贖後最近獲得的評估或止贖後收到的獨立第三方接受的收購要約進行的減記。

認股權證。在向我們的某些客户提供貸款承諾時，我們收到了帶有淨結算條款的權證。我們使用布萊克-斯科爾斯期權定價模型來估計權證的公允價值，以接近公允市場價值。我們通常將我們的權證衍生品歸類在公允價值層次的第三級。

具有易於確定的公允價值的股權投資。我們的股票投資具有易於確定的公允價值，包括對上市公司和上市交易共同基金的投資。公允價值可隨時確定的股權投資按公允價值入賬，公允價值變動記入“非利息收入-其他”。與這些投資相關的公允價值計量通常被歸類在公允價值層次結構的第一級。

押金。存款按歷史成本計提。沒有規定期限的存款，如核心存款(定義為無息活期存款、支票存款、貨幣市場存款和儲蓄存款)和批發非到期存款的公允價值等於資產負債表日的即期應付金額，被視為第二級。定期存款的公允價值是基於合同現金流的貼現價值，被視為第二級。貼現率是使用當前為類似剩餘期限的存款提供的利率來估計的。本公司與其存款客户的長期關係，例如無形核心存款，並無單獨賦予任何價值。

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太平洋銀行及其子公司

合併財務報表附註

借款。借款包括隔夜FHLB預付款和其他固定利率定期借款。借款按攤餘成本計提。隔夜FHLB墊款的公允價值等於賬面價值，被視為1級。固定利率借款的公允價值是通過對到期日或贖回日期(如果適用)的預定現金流進行貼現來估計的，估計市場貼現率反映了剩餘期限和特徵相似且被視為2級的借款的當前利率。借款還包括按公允價值列賬的可變利率信用掛鈎票據。公允價值乃根據發行日期至估值日期之間的市場變動，按代表發行時利差的利率對未來預期現金流量進行折現，以估計公允價值。由於未來預期現金流是根據我們的信用掛鈎票據的獨特抵押品和瀑布特徵確定的，因此它們被視為3級。

次級債務。次級債務按攤銷成本入賬。次級債務的公允價值是根據預期現金流量的市場貼現率確定的，並被視為第二級。

衍生資產和負債。衍生工具按公允價值經常性列賬，主要涉及我們為管理外匯風險而訂立的遠期外匯合約。我們的衍生品主要在場外交易市場進行交易，而場外交易的市場報價並不是現成的。相反，衍生品的公允價值是使用市場可觀察到的輸入來估計的，例如外匯遠期匯率、利率收益率曲線、波動率和基差。在評估我們的衍生品時，我們也會考慮交易對手的信用風險。我們通常將我們的外匯衍生品歸類在公允價值等級的第二級。

承諾提供信貸。我們提供信貸的大部分承諾，如果轉換為貸款，則按當前市場利率計價。由於這些承諾通常不能由借款人或我們轉讓，它們只對借款人和我們有價值。估計公允價值與記錄的遞延費用金額大致相同，由於不具實質性，因此不計入上表。

侷限性

公允價值估計是在特定時間點作出的，並基於相關市場信息和有關金融工具的信息。這些估計不反映所得税或因一次性出售公司持有的特定金融工具而可能產生的任何溢價或折扣。由於該公司的部分金融工具不存在市場，公允價值估計是基於管理層認為是對預期未來現金流量、當前經濟狀況、各種金融工具的風險特徵和其他因素的合理判斷。該等估計公允價值屬主觀性質，涉及不確定因素及重大判斷事項，因此無法準確釐定。假設的變化可能會對估計產生重大影響。由於公允價值已於2022年12月31日估計，在結算或到期時實際實現或支付的金額可能會有很大不同。

注17.所得税

下表列出了所示年度的所得税費用構成：

			截至十二月三十一日止的年度：
			2022						2021						2020
			(單位：千)
當期税費：
聯邦制			$	63,833					$	131,559					$	78,161
狀態			44,734						54,744						27,530
當期税費總額			108,567						186,303						105,691
遞延税費(福利)：
聯邦制			35,789						15,799						(28,740)
狀態			(401)						13,273						(1,778)
遞延税費(福利)合計			35,388						29,072						(30,518)
所得税總支出			$	143,955					$	215,375					$	75,173

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合併財務報表附註

下表顯示了記錄的所得税費用與通過適用適用的聯邦法定所得税税率計算的税額之間的對賬。212022年、2021年和2020年佔所得税前收益的百分比：

			截至十二月三十一日止的年度：
			2022						2021						2020
			(單位：千)
按聯邦法定税率計算預期所得税(福利)費用			$	119,189					$	172,690					$	(244,104)
扣除聯邦税收優惠後的州税收支出(優惠)			36,310						55,682						(77,934)
商譽減值			—						—						407,232
免税利息優惠			(12,293)						(12,312)						(5,202)
增加人壽保險的現金退保價值			(1,246)						(1,367)						(1,309)
扣除攤銷後的低收入住房税收抵免			(7,158)						(6,430)						(4,605)
不可扣除的僱員補償			6,067						4,660						2,830
不可扣除的FDIC保費			4,257						2,535						2,383
未確認的税收優惠的變化			(2,017)						(860)						(187)
估值免税額變動			1,805						(16,201)						(5,288)
國家退税			—						—						(2,554)
國家税率和分攤變動			(2,189)						16,330						4,217
其他，淨額			1,230						648						(306)
已記錄的所得税費用			$	143,955					$	215,375					$	75,173

該公司確認了$34.4百萬, $33.6百萬美元，以及$28.1在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度內，與其在LIHTC合作伙伴關係中的投資相關的税收抵免和其他税收優惠達100萬美元。按比例攤銷法在所得税費用中列報的此類投資的攤銷金額為$28.0百萬英尺or 2022, $27.12021年為100萬美元，以及23.52020年為100萬。

在2022年12月31日，w我們有過不是聯邦淨營業虧損結轉，約為美元323.0未使用的州淨營業虧損結轉，可用於未來的應納税所得額。從2023年到2037年，大部分結轉的州淨營業虧損將以不同的金額到期。2017年12月31日之後產生的部分州淨營業虧損結轉將無限期結轉，因為該州符合經減税和就業法案修訂的聯邦淨營業虧損結轉條款。

截至2022年12月31日，出於聯邦税收的目的，我們有不是外國税收抵免結轉。2021年充分利用涉外税收抵免結轉資金。

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合併財務報表附註

下表列出了截至所示日期導致大部分遞延税項資產和遞延税項負債的暫時性差異的税務影響：

			十二月三十一日，
			2022						2021
			(單位：千)
遞延税項資產：
超過特定税額沖銷的貸款損失的賬面準備			$	80,653					$	76,384
非應計貸款利息			2,649						3,150
遞延補償			5,011						5,209
止贖資產估值免税額			298						289
國家税收優惠			6,743						6,768
淨營業虧損			20,178						19,646
應計負債			31,336						29,057
FDIC協助收購的未實現虧損			876						886
可供出售證券的未實現虧損			224,680						—
持有至到期證券的未實現虧損			78,330						—
貸款按市值計價徵税			—						6,543
股權投資			2,322						—
租賃責任			41,038						39,095
核心存款和客户關係無形資產			1,428						—
其他			2,837						—
遞延税項總資產			498,379						187,027
估值免税額			(26,687)						(24,882)
遞延税項資產，扣除估值準備後的淨額			471,692						162,145
遞延税項負債：
核心存款和客户關係無形資產			—						1,746
遞延貸款費用和成本			1,341						2,337
可供出售證券的未實現收益			—						24,972
房地和設備，主要原因是折舊差異			4,186						1,466
FHLB股票			602						613
貸款按市值計價徵税			1,711						—
次級債務			15,776						17,110
股權投資			—						5,475
商譽			9,229						6,166
經營租約			121,978						86,000
ROU資產			35,021						34,129
其他			—						1,712
遞延税項負債總額			189,844						181,726
遞延税項淨資產(負債)合計			$	281,848					$	(19,581)

根據我們的納税歷史和多年來對產生遞延税項資產的項目可扣除的應税收入的估計，管理層認為本公司更有可能實現這些遞延税項資產的好處。截至2022年12月31日，公司擁有遞延税項淨資產，而截至2021年12月31日，公司擁有遞延税項淨負債。這主要是由於2022年證券的未實現虧損，本公司有能力持有證券至到期，並實現這些遞延税項資產的好處。

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太平洋銀行及其子公司

合併財務報表附註

公司的應收所得税淨額為#美元。90.2百萬美元和美元36.32022年12月31日和2021年12月31日。在截至2022年12月31日的應收所得税增加中，約3730萬美元是公司在2022年納税年度可獲得的太陽能投資税收抵免。

截至2022年12月31日和2021年12月31日，公司的估值津貼為$26.7百萬和$24.9針對DTA的100萬美元。我們會定期檢討遞延税項的賬面金額，以確定是否有需要預留估值免税額。基於現有證據，如果由於無法在該期間產生足夠的應税收入和/或利用差價協議的利益所需的性質，很可能無法實現差額協議的全部或部分，則需要計入估值津貼。在確定估值津貼的適當數額時，所有可能影響差價協議變現的現有證據，無論是積極的還是消極的，都被確定和考慮。主要由於這些遞延税項資產的性質及/或結轉期屆滿，這些須計提估值撥備的遞延税項資產很可能不會變現。

淨增1美元1.8在截至2022年12月31日的年度內，總估值撥備中的100萬美元主要與預計不會使用的州DTA有關。

下表彙總了與公司未確認的税收優惠有關的活動：

			截至十二月三十一日止的年度：
未確認的税收優惠			2022						2021
			(單位：千)
年初餘額			$	2,555					$	3,376
與前幾年有關的税務職位減少額			—						(698)
因適用的訴訟時效失效而減少的税收頭寸			(2,148)						(123)
年終餘額			$	407					$	2,555
未確認的税收優惠，如果確認將影響實際税率			$	407					$	2,555

我們未確認的税收優惠總額預計在未來12個月內不會減少。

我們確認與未確認的税收優惠相關的利息和罰款是所得税費用的一個組成部分。在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度內，我們減少了利息支出和罰款的應計費用，並確認了1美元的税收優惠0.72022年，百萬美元0.22021年為100萬美元，以及0.22020年為100萬。我們有一塊錢0.3百萬美元和美元1.1截至2022年12月31日和2021年12月31日，累計支付利息和罰款100萬美元。

我們向美國國税局(IRS)提交聯邦和州所得税申報單，並各個州和地方並通常在納税年度內接受這些税務管轄區的審查。2018 through 2021.我們目前正在接受某些州司法管轄區2015至2018納税年度的審查。

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太平洋銀行及其子公司

合併財務報表附註

附註18.每股收益(虧損)

下表列出了所示年度每股基本和攤薄淨收益(虧損)的計算方法：

			截至十二月三十一日止的年度：
			2022						2021						2020
			(千美元，每股數據除外)
每股基本收益(虧損)：
淨收益(虧損)			$	423,613					$	606,959					$	(1,237,574)
減去：優先股股息			(19,339)						—						—
普通股股東可獲得的淨收益			404,274						606,959						(1,237,574)
減去：分配給未歸屬限制性股票的收益(1)			(7,474)						(10,248)						(1,782)
分配給普通股的淨收益(虧損)			$	396,800					$	596,711					$	(1,239,356)
加權平均基本股票和未歸屬的已發行限制性股票			120,071						119,349						118,463
減去：加權平均未歸屬已發行限制性股票			(2,442)						(2,255)						(1,610)
加權平均基本流通股			117,629						117,094						116,853
每股基本收益(虧損)			$	3.37					$	5.10					$	(10.61)
每股攤薄收益(虧損)：
分配給普通股的淨收益(虧損)			$	396,800					$	596,711					$	(1,239,356)
加權平均稀釋後流通股			117,629						117,094						116,853
稀釋後每股收益(虧損)			$	3.37					$	5.10					$	(10.61)

________________________

(1)    指支付給未歸屬限制性股票持有人的現金股利，扣除沒收後的淨額，加上未歸屬限制性股票持有人可獲得的未分配收益金額(如果有)。.

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合併財務報表附註

注19.與客户簽訂合同的收入

與客户的合同收入是根據與客户的合同中規定的對價計算的，不包括代表第三方收取的金額。該公司在履行其履約義務時確認與客户簽訂合同的收入。此類履約義務通常在提供服務時履行，付款通常在提供服務時收取，或按月、按季或按年收取。截至2022年12月31日，公司沒有重大未履行的履約義務。

在某些情況下，其他方參與向我們的客户提供產品和服務。如果公司是交易的委託人(提供商品或服務本身)，則收入以從客户收到的總對價為基礎報告，任何相關費用在非利息費用項下報告。如果公司是交易中的代理人(安排另一方提供貨物或服務)，公司報告其保留的淨費用或佣金作為收入。當公司確認收入時，或者在客户獲得返點、豁免或逆轉時，返點、豁免和逆轉被記錄為收入的減少。

本公司選擇了以下實際的權宜之計：(1)我們不披露最初預期期限為一年或更短的剩餘履約義務的信息；(2)如果在合同開始時，公司轉讓商品或服務與客户為該商品或服務付款之間的時間段為一年或更短，我們不會調整客户對重大融資部分的對價。

商品和服務的性質s

該公司的幾乎所有收入，如貸款、投資證券的利息收入和金融機構的有利可圖存款，都明確超出了ASC主題606的範圍。對於範圍內的收入，以下是對主要活動的描述，按收入確認的時間分隔，公司從與客户的合同中產生收入：

•在某個時間點獲得的收入。 在某個時間點賺取的收入的例子有ATM交易費、電匯手續費、NSF手續費以及信用卡和借記卡交換費。收入通常來自我們的系統積累的交易信息，並在交易發生時或在提供服務完成客户交易時立即確認為收入。除信用卡和借記卡互換費用外，公司在每一份合同中都是委託人，在這種情況下，公司作為代理人並記錄支付給委託人的費用後的收入淨額。

•隨着時間的推移而獲得的收入。 公司每月從與客户的合同中賺取一定的收入。這類收入的例子有存款賬户服務費、投資管理費、商家推薦服務、萬事達卡營銷獎勵和保險箱費用。賬户服務費、管理費和推薦費按月確認，而任何基於交易的收入在活動發生時記錄。收入主要基於交易的數量和類型，通常來自我們系統積累的交易信息。收入於發生相關交易或向客户提供服務的同一期間入賬。

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合併財務報表附註

收入的分類

下表列出了綜合收益(虧損)表中披露的利息收入和非利息收入、總收入的組成部分以及與客户簽訂的合同中屬於ASC主題606範圍內的相關金額。如圖所示，基本上我們的所有收入都被明確排除在ASC主題606的範圍之外。

			截至十二月三十一日止的年度：
			2022												2021												2020
			總計						來自以下方面的收入						總計						來自以下方面的收入						總計						來自以下方面的收入
			已錄製						與以下公司簽訂合同						已錄製						與以下公司簽訂合同						已錄製						與以下公司簽訂合同
			收入						顧客						收入						顧客						收入						顧客
			(單位：千)
利息收入總額			$	1,556,489					$	—					$	1,158,729					$	—					$	1,103,491					$	—
非利息收入：
其他佣金及費用			43,635						15,752						42,287						11,018						40,347						13,412
租賃設備收入			50,586						—						45,746						—						43,628						—
存款賬户手續費			13,991						13,991						13,269						13,269						10,351						10,351
出售貸款的收益			518						—						1,733						—						2,139						—
賣出證券的(損失)收益			(50,321)						—						1,615						—						13,171						—
股息和(虧損)收益
股權投資			(3,389)						—						23,115						—						14,984						—
權證收入			2,490						—						49,341						—						10,609						—
其他收入			17,317						947						16,821						556						10,831						2,000
非利息收入總額			74,827						30,690						193,927						24,843						146,060						25,763
總收入			$	1,631,316					$	30,690					$	1,352,656					$	24,843					$	1,249,551					$	25,763

下表根據收入確認的時間列出了與客户簽訂合同的收入：

			截至十二月三十一日止的年度：
			2022						2021						2020
			(單位：千)
在某個時間點轉移的產品和服務			$	15,416					$	11,713					$	14,190
隨時間推移轉移的產品和服務			15,274						13,130						11,573
與客户簽訂合同的總收入			$	30,690					$	24,843					$	25,763

合同餘額

下表提供了截至所示日期與客户簽訂的合同的應收款、合同資產和合同負債的信息：

			十二月三十一日，
			2022						2021
			(單位：千)
列入“其他資產”的應收款			$	1,403					$	1,066
合同資產，包括在“其他資產”中			$	—					$	—
合同負債，包括在“應計應付利息和其他負債”中			$	488					$	229

合同負債涉及從客户那裏收到的預付款，其收入在合同有效期內予以確認。2022年12月31日終了年度因年初列入合同負債餘額確認的收入引起的合同負債變動為#美元。229,000.

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合併財務報表附註

注20.基於股票的薪酬

在2021年5月11日召開的股東年會上，公司股東批准了修訂後的PacWest Bancorp 2017年股票激勵計劃(下稱“修訂後的2017年計劃”)。該公司修訂和重新修訂的2017年計劃允許對高級管理人員、董事、員工和顧問進行基於股票的薪酬獎勵，並將持續到2026年12月31日。修訂和重申的2017年計劃授權授予基於股票的補償工具，以購買或發行最多6,650,000股份。截至2022年12月31日，有e 2,120,291 s根據修訂和重新修訂的2017年計劃可供贈予的野兔。

限制性股票

限制性股票攤銷傳聞d $33.9百萬，$31.4百萬美元，以及$23.7截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度為100萬美元。這些數額包括在所附綜合損益表的補償費用中，以及不包括$845,000, $859,000、和$627,000的截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度與我們董事相關的基於股票的薪酬支出，包括在隨附的綜合收益(虧損)表中的其他支出。在合併收益(虧損)表中確認的與這項費用相關的所得税收益為$6.6百萬, $6.0百萬美元，以及$5.8截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度為100萬美元。截至2022年12月31日，與所有未歸屬TRSA和PRSU相關的未確認補償支出總額愛德$64.6百萬。此類費用預計將在以下加權平均期間內確認1.3年份.

下表彙總了截至2022年12月31日的年度內的限制性股票交易：

			TRSA												PRSU
									加權												加權
									平均值												平均值
			數						授予日期						數						授予日期
			的						公允價值						的						公允價值
截至2022年12月31日的年度			股票						(每股)						單位						(每單位)
未歸屬的限制性股票，年初			2,312,080						$34.21						512,863						$34.32
授與			994,185						$31.63						150,007						$37.95
既得			728,938						$35.06						36,322						$41.58
被沒收			171,449						$34.51						44,261						$39.43
未歸屬的限制性股票，年終			2,405,878						$32.86						582,287						$34.42

上表不包括28,439以加權平均價向我們的董事授予立即歸屬的股份$29.81.

基於時間的限制性股票獎勵

在2022年12月31日，有2,405,878根據經修訂及重訂的2017年計劃發行的未歸屬TRSA股份。TRSA的服務期限一般為三或四年由授予之日起或緊接僱員死亡時。與TRSA相關的補償支出以授予日標的股票的公允價值為基礎，並採用直線法在歸屬期間確認。

TRSA補助金在公司控制權發生變更的情況下(修訂和重訂的2017年計劃)受“雙觸發”授予，如果員工在公司控制權變更後24個月內被終止僱傭，或員工有充分的理由(修訂和重訂的2017年計劃)，則此類獎勵將被授予。

2022年、2021年和2020年期間授予的TRSA的加權平均授予日每股公允價值為 $31.63, $37.65、和$20.84。2022年、2021年和2020年期間歸屬的TRSA的公允價值Re$26.4百萬, $26.7百萬美元，以及$13.1百萬美元。

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合併財務報表附註

基於業績的限制性股票單位

在2022年12月31日，e 582,287單位已授予的未授權PRSU的數量。PRSU只有在滿足與某些財務指標相關的績效目標的情況下才會授予三年制演出期。在授予之前，PRSU不被視為已發行和未償還。根據目標數量授予PRSU並最初對其進行費用計算。根據實際業績最終授予的股票數量將在以下範圍內零到最大值為任一150%或200目標的%。

與PRSU相關的補償支出以授予日相關股票的公允價值為基礎，並使用直線法在歸屬期間攤銷，除非確定：(1)財務指標的實現低於可能，在這種情況下，部分攤銷被暫停，或(2)不可能實現財務指標，在這種情況下，先前確認的攤銷的一部分被撤銷並暫停。如果確定有可能實現高於目標的財務措施，攤銷將增加到150%或200目標攤銷金額的%。年度PRSU費用可能會在三年制業績期間基於管理層對最終可能歸屬的股份數量的估計的變化。如果PRSU的業績目標是基於市場狀況(如股東總回報)，則如果隨後確定業績目標的實現低於可能性或不可能，且員工繼續滿足獎勵的服務要求，則既不逆轉也不暫停攤銷。

控制權變更後，各PRSU將：(I)如果控制權變更發生在授權日後六個月內，則被視為在所有開放履約期間的目標業績水平上賺得；(Ii)如果控制權變更發生在授權日後六個月以上，則被視為在控制權變更之日在實際業績水平上賺取收益；在這兩種情況下，PRSU將不再受任何進一步業績條件的約束，但將在按照原履約期進行控制權變更後接受按時間計算的服務歸屬。

2022年期間授予的PRSU的加權平均授予日每股公允價值，2021, and 2020 was $37.95, $32.19及$36.20。2022年至2021年期間歸屬的PRSU的公允價值為$2.2百萬, $0.8百萬美元，以及$2.7百萬美元。

注21.福利計劃

401(K)計劃

公司為其員工的利益發起了一項固定繳款計劃。參與者有資格立即參加，只要他們計劃至少工作1,000小時，並且至少是18幾年前。符合資格的參與者最多可貢獻60%的年薪，不得超過《國税法》規定的美元限額。僱主繳費由董事會根據計劃要求和適用的税法每年確定。計劃參與者將立即獲得從公司收到的等額繳款。在2021年，該公司與50第一個的百分比6由計劃參與者貢獻的百分比。自2022年1月1日起，公司匹配50第一個的百分比8由計劃參與者貢獻的百分比。與401(K)僱主配對繳款有關的支出為 $8.1百萬, $5.7百萬美元和美元4.6截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度為100萬美元。

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合併財務報表附註

注22。股東權益

回購普通股

公司回購的普通股包括：(1)作為庫存股退還的限制性股票和(2)根據公司的股票回購計劃購買並註銷的股票。

國庫股

作為特拉華州的一家公司，該公司記錄了因歸屬限制性股票而產生的法定工資税義務而交還給公司的股份的庫存股。

下表顯示了在所示年度內作為庫存股交出的限制性股票的交出、交還股份和每股加權平均價格的金額：

			截至十二月三十一日止的年度：
限制性股票作為庫存股交出			2022						2021						2020
以美元計的已交出股份金額(以千計)			$	9,531					$	8,505					$	5,369
已交回的股份數目			257,501						199,018						213,578
加權平均每股價格			$	37.01					$	42.73					$	25.14

股票回購計劃

股票回購計劃最初是由太平洋西部公司董事會於2016年10月17日批准的。2022年2月15日，太平洋西部公司董事會批准了一項新的股票回購計劃，從2022年3月1日起，以不超過1億美元的總購買價購買其普通股。在以下日期到期前，並無根據新股票回購計劃回購股份2023年2月28日。

下表顯示了不同股票回購計劃下指定年份的股票回購金額、回購股份和每股加權平均價格：

			截至十二月三十一日止的年度：
股票回購計劃下的股票回購			2022						2021						2020
以美元計的回購金額(以千計)			$	—					$	—					$	70,000
回購股份數量			—						—						1,953,711
加權平均每股價格			$	—					$	—					$	35.83

優先股發行

2022年6月6日，公司發行並出售20,530,000存托股份(“存托股份”)，每股佔本公司股份的1/40的所有權權益7.75%固定利率重置非累積、不可轉換、永久優先股，A系列，面值$0.01每股(“A系列優先股”)，清算優先權為#美元1,000每股A系列優先股(相當於$25.00按存托股份計算)。在監管資本計算中，A系列優先股有資格成為一級資本。總收益為5.133億美元，而發行A系列優先股的淨收益在扣除$14.7百萬包括承銷折扣和其他費用在內的發行成本為$498.5百萬.

存托股份的持有者將有權享有A系列優先股的所有比例權利和優先股(包括股息、投票權、贖回權和清算權)。

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合併財務報表附註

A系列優先股的股息不是累積性的，也不是強制性的。如果公司董事會沒有就某一股息期宣佈派發A系列優先股的股息，則不應被視為在該股息期內派發任何股息或為累積股息，無論董事會是否就未來任何股息期宣佈A系列優先股或任何其他類別或系列的股本派發股息，本公司均無義務就該股息期派發任何股息。此外，只要A系列優先股的任何股份仍未發行，除非在最近完成的股息期間，A系列優先股的所有已發行股票的股息已經全部支付或宣佈，並已撥出足夠支付股息的金額用於支付，否則不得宣佈、支付或撥備股息用於支付，也不得宣佈、作出或撥備用於支付公司普通股的股息。

A系列優先股是永久性的，沒有到期日。A系列優先股不受任何強制贖回、償債基金或其他類似條款的約束。本公司可選擇於2027年9月1日或之後的任何股息支付日期不時全部或部分贖回A系列優先股(I)，或(Ii)於監管資本處理事件後90天內的任何時間全部或部分贖回A系列優先股，但不包括贖回日期，贖回價格均相等於A系列優先股每股1,000美元(相當於每股存托股份25美元)，外加任何已宣佈及未支付的股息，而不包括任何未宣佈的股息，但不包括贖回日期。A系列優先股的持有人和存托股份持有人均無權要求贖回或回購A系列優先股。

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合併財務報表附註

注23.股息可得性和監管事項

公司普通股的持有者可以從DGCL和管理銀行和金融服務業務的某些聯邦法律和法規下合法可用的資金中獲得董事會宣佈的股息。我們向股東支付股息的能力受到DGCL以及我們的次級債務和借款協議中包含的某些契約的限制。在我們宣佈和支付股息之前，如果我們的季度和/或累計12個月淨收益不足以支付股息金額，也需要通知FRB，以及其他要求。如果FRB反對支付股息，我們將無法支付股息，直到獲得批准或我們不再需要根據適用法規提供通知。

根據銀行的財務狀況和其他因素，FRB、FDIC或DFPI可能會斷言支付股息或其他付款是不安全或不健全的做法。銀行受到某些管理銀行的聯邦和州法律法規的限制，這些法律和法規限制了銀行通過公司間貸款、墊款或現金股息向控股公司轉移資金的能力。太平洋西部等加州州立特許銀行支付的股息受到DFPI和FDIC的監管，因為它涉及銀行的資本金要求。銀行可以不經DFP I批准而宣佈股息，只要在一個日曆年宣佈的股息總額不超過前三個會計年度的留存收益或淨收益總額減去在此期間支付的任何股息。該銀行累計淨虧損#美元。195.4在2022、2021和2020三個財年，股息為100萬美元569.0在同一時期，世界銀行支付了100萬美元。在2022年間，PacWest獲得了129.0從銀行獲得的百萬美元股息。由於世行的累計赤字為#美元。790.92022年12月31日，在可預見的未來，從銀行到太平洋西部公司的股息將繼續需要DFPI和FDIC的批准。

PacWest作為一家銀行控股公司，根據BHCA受到FRB的監管。FDICIA要求聯邦監管機構採取法規，定義銀行的資本等級：資本充足、資本充足、資本不足、資本嚴重不足和嚴重資本不足。未能滿足最低資本要求可能會引發監管機構採取某些強制性的、可能的額外酌情行動，如果採取這些行動，可能會對公司的綜合財務報表產生直接的重大影響。根據資本充足率指引和迅速採取糾正行動的監管框架，公司和銀行必須滿足特定的資本指引，這些指引涉及根據監管會計慣例計算的公司和銀行資產、負債和某些表外項目的量化指標。資本數額和分類還取決於監管機構對構成要素、風險權重和其他因素的定性判斷。

為確保資本充足而制定的法規規定的量化措施要求本公司和本行維持普通股一級、一級資本和總資本對風險加權資產的最低金額和比率(“總資本比率”)，以及經商譽和其他不符合資格的無形資產和其他資產調整後的一級資本對平均資產的最低金額和比率(“槓桿率”)。普通股一級資本包括普通股股東權益減去商譽和某些其他扣除(包括一部分服務資產和可供出售證券的税後未實現淨收益和虧損)。一級資本包括普通股一級資本加上滿足某些要求的額外一級資本工具。總資本包括一級資本和其他項目，如次級債務和信貸損失撥備。所有這三個指標都以風險加權資產的百分比表示，風險加權資產是根據其感知的信用風險衡量的，幷包括某些表外敞口，如無資金支持的貸款承諾和信用證。

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太平洋銀行及其子公司

合併財務報表附註

被視為“資本充足”的銀行須維持最低總資本比率為8.0%，最低一級資本比率為6.0%，最低普通股權益一級資本比率為4.5%，最低槓桿率為4.0%。被視為“資本充足”的銀行，必須維持最低總資本比率為10.0%，最低一級資本比率為8.0%，最低普通股一級資本比率為6.5%，最低槓桿率為5.0%。截至2022年12月31日，即向監管機構發出的最新通知日期，公司和銀行都在監管框架下各自擁有充足的資本，以便迅速採取糾正行動。自該通知以來，管理層認為沒有任何條件或事件改變了公司或銀行的任何類別。

管理層相信，截至2022年12月31日，公司和銀行滿足了我們必須遵守的所有資本充足率要求。

巴塞爾III是針對美國銀行組織的全面監管資本規則，它要求所有銀行組織保持高於基於風險的最低資本要求的資本保存緩衝，以避免在資本分配、股票回購和向高管支付可自由支配的獎金方面受到某些限制。資本保護緩衝完全由普通股一級資本組成，適用於三種基於風險的資本比率，但不適用於槓桿率。自2019年1月1日起，資本保存緩衝完全分階段引入2.5%，因此包括資本保存緩衝在內的普通股第一級、第一級和總資本比率最低為7%、8.5%和10.5%。截至2022年12月31日，本公司和銀行均符合資本保全緩衝要求。

公司和銀行選擇了CECL 5年監管過渡指南來計算監管資本比率，2022年12月31日的比率包括這次選舉。該指導意見允許實體從CECL過渡調整的第一天起將100%的資本影響計入資本，並在2022年12月31日之前將信貸損失準備隨後增加的25%計入資本。然後，這一累積金額將在未來三年逐步從監管資本中撤出。

下表顯示了截至所示日期公司和銀行的實際資本金額和比率：

															資本充裕												資本
															最低要求												守恆
			實際												要求												緩衝層
			天平						比率						天平						比率						要求
			(千美元)
2022年12月31日
第I級槓桿資本(相對於平均資產)：
太平洋西部銀行合併			$	3,503,201					8.61%						$	2,033,411					5.00%						不適用
太平洋西部銀行			$	3,408,289					8.39%						$	2,031,413					5.00%						不適用
CET1資本(相對於風險加權資產)：
太平洋西部銀行合併			$	2,873,685					8.70%						$	2,147,012					6.50%						7.00%
太平洋西部銀行			$	3,408,289					10.32%						$	2,145,738					6.50%						7.00%
第I級資本(風險加權資產)
太平洋西部銀行合併			$	3,503,201					10.61%						$	2,642,477					8.00%						8.50%
太平洋西部銀行			$	3,408,289					10.32%						$	2,640,909					8.00%						8.50%
總資本(與風險加權資產之比)：
太平洋西部銀行合併			$	4,495,750					13.61%						$	3,303,096					10.00%						10.50%
太平洋西部銀行			$	4,074,047					12.34%						$	3,301,136					10.00%						10.50%

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太平洋銀行及其子公司

合併財務報表附註

															資本充裕												資本
															最低要求												守恆
			實際												要求												緩衝層
			天平						比率						天平						比率						要求
			(千美元)
2021年12月31日
第I級槓桿資本(相對於平均資產)：
太平洋西部銀行合併			$	2,657,575					6.84%						$	1,942,017					5.00%						不適用
太平洋西部銀行			$	2,717,374					7.00%						$	1,940,510					5.00%						不適用
CET1資本(相對於風險加權資產)：
太平洋西部銀行合併			$	2,526,575					8.86%						$	1,853,073					6.50%						7.00%
太平洋西部銀行			$	2,717,374					9.56%						$	1,847,853					6.50%						7.00%
第I級資本(風險加權資產)
太平洋西部銀行合併			$	2,657,575					9.32%						$	2,280,705					8.00%						8.50%
太平洋西部銀行			$	2,717,374					9.56%						$	2,274,281					8.00%						8.50%
總資本(與風險加權資產之比)：
太平洋西部銀行合併			$	3,619,190					12.69%						$	2,850,881					10.00%						10.50%
太平洋西部銀行			$	3,355,403					11.80%						$	2,842,851					10.00%						10.50%

我們通過合併發行或承擔了由我們或我們收購的實體建立的信託的次級債務，這些信託反過來又發行了信託優先證券。2021年4月30日，銀行完成了對美元的銷售400本金總額為百萬美元3.252031年5月1日到期的固定利率至浮動利率次級票據百分比。

次級債務的賬面價值總計為#美元。867.12022年12月31日為100萬人。在2022年12月31日，$131.0根據巴塞爾協議III的逐步淘汰限制，信託優先證券中有100萬美元包括在公司的一級資本中，以及#721.9100萬美元包括在二級資本中。

根據財務報告委員會的規定，次級債務的利息支付被視為股息支付，並遵守宣佈和支付普通股股息的相同通知要求。

177

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太平洋銀行及其子公司

合併財務報表附註

注24.母公司簡明財務信息

下表僅顯示母公司截至和截至所示年度的簡明資產負債表和相關簡明收益(虧損)表和簡明現金流量表：

僅限母公司			十二月三十一日，
簡明資產負債表			2022						2021
			(單位：千)
資產：
現金和現金等價物			$	351,181					$	176,923
對子公司的投資			3,640,891						3,845,653
其他資產			98,071						122,324
總資產			$	4,090,143					$	4,144,900
負債：
次級債務			$	135,055					$	135,055
其他負債			4,557						10,215
總負債			139,612						145,270
股東權益			3,950,531						3,999,630
總負債和股東權益			$	4,090,143					$	4,144,900

僅限母公司			截至十二月三十一日止的年度：
簡明損益表			2022						2021						2020
			(單位：千)
雜項(虧損)收入			$	(7,234)					$	52,955					$	14,276
來自銀行子公司的股息			129,000						182,000						258,000
總收入			121,766						234,955						272,276
利息支出			5,824						3,527						4,394
運營費用			6,015						18,913						11,184
總費用			11,839						22,440						15,578
未分配收益中的所得税和權益前收益
附屬公司			109,927						212,515						256,698
所得税優惠(費用)			9,682						(6,188)						(3,268)
子公司未分配收益中的權益前收益			119,609						206,327						253,430
未分配收益或虧損的權益(超過分配)
子公司的數量			304,004						400,632						(1,491,004)
淨收益(虧損)			423,613						606,959						(1,237,574)
優先股股息			19,339						—						—
可用於的淨收益(虧損)
普通股股東			$	404,274					$	606,959					$	(1,237,574)

178

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太平洋銀行及其子公司

合併財務報表附註

僅限母公司			截至十二月三十一日止的年度：
現金流量表簡明表			2022						2021						2020
			(單位：千)
經營活動的現金流：
淨收益(虧損)			$	423,613					$	606,959					$	(1,237,574)
調整以將淨收益(虧損)調整為淨現金
(用於)由經營活動提供的：
其他資產的變動			(323,852)						(67,242)						(29,568)
負債變動			(5,658)						5,714						780
賺取的股票薪酬			34,769						32,223						24,363
分配超過未分配收益的(權益)
或子公司的損失			(304,004)						(400,632)						1,491,004
經營活動提供的現金淨額(用於)			(175,132)						177,022						249,005
投資活動產生的現金流：
用於投資活動的現金淨額			—						—						—
融資活動的現金流：
回購普通股和退還限制性股票			(9,531)						(8,505)						(75,369)
優先股發行淨收益			498,516						—						—
支付的優先股股息			(19,339)						—						—
已支付普通股股息			(120,256)						(119,443)						(159,748)
融資活動提供(用於)的現金淨額			349,390						(127,948)						(235,117)
現金及現金等價物淨增加情況			174,258						49,074						13,888
現金和現金等價物，年初			176,923						127,849						113,961
現金和現金等價物，年終			$	351,181					$	176,923					$	127,849

注25。業務細分

ASC 280-10, 細分市場報告要求上市企業在內部用於評估部門業績和決定如何向部門分配資源的基礎上，報告有關其可報告的經營部門的某些財務和描述性信息。

我們定期評估我們提供給管理層的戰略計劃、運營、報告結構和財務信息，以確定我們需要報告的部門。從2015年12月31日到2022年9月30日，我們作為一個細分市場運營。我們於2021年2月收購的Civic已被確定為一個運營部門。2022年第四季度，Civic達到了一個量化門檻，要求它作為一個可報告的運營部門進行披露。因此，截至2022年12月31日，我們有兩個可報告的部門：商業銀行和公民部門，以及用於部門間抵銷的第三個部門Other。

該公司的可報告部門集中在提供的產品和服務上，由三個可報告部門組成：

•商業銀行-主要業務活動是收集零售和商業存款，發放和償還貸款和租賃，以及投資證券。這一部門的主要收入來源是：貸款和租賃以及投資證券賺取的利息、與貸款和存款服務有關的費用以及股權投資的股息和收益。該分部的本金支出包括存款和借款產生的利息、一般和行政費用以及信貸損失準備金。

•公民金融服務(“公民”)-主要的商業活動是為商業用途的非業主自住的投資者物業提供融資。這一部門的主要收入來源是與貸款服務有關的利息和手續費。該分部的本金支出為分部間借款產生的利息、一般和行政費用以及信貸損失準備金。

•其他-主要業務活動是消除部門間金額。

179

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太平洋銀行及其子公司

合併財務報表附註

該公司的部門報告流程始於將所有貸款和存款賬户直接分配給發起和/或提供這些產品的部門。無形資產、淨利息收入、信貸損失準備和非利息支出金額在其各自的分部中計入，只要該等金額可直接歸屬於該等分部。各分部的所得税準備是根據該分部對所得税綜合撥備總額的貢獻列報的。經營部門的業績基於公司的內部管理報告程序，並在下文中列出，主要類別與提交給首席決策者的大致相同。由於各部門之間的相互關係，所提供的信息可能不能表明，如果這些部門作為獨立實體運作，它們將如何運作。

以下是截至指定日期的運營部門資產負債表信息摘要：

			2022年12月31日
			商業廣告																		已整合
資產負債表數據：			銀行業						公民						其他						公司
			(單位：千)
貸款和租賃，扣除非勞動收入			$	25,295,591					$	3,313,538					$	—					$	28,609,129
貸款和租賃損失準備			(181,912)						(18,820)						—						(200,732)
貸款和租賃總額，淨額			$	25,113,679					$	3,294,718					$	—					$	28,408,397
商譽			$	1,280,288					$	96,448					$	—					$	1,376,736
核心存款和客户關係無形資產，淨額			31,358						23						—						31,381
總資產(1)			41,045,166						3,590,129						(3,406,359)						41,228,936
總存款(2)			34,269,432						16,031						(349,129)						33,936,334

____________________

(1)“其他”分部的總資產餘額為負數，表示抵銷了分部間應收賬款。

(2)“其他”部分存款總額的負數是指銀行存款賬户中持有的控股公司現金的減值。

以下是截至指定日期的運營部門資產負債表信息摘要：

			2021年12月31日
			商業廣告																		已整合
資產負債表數據：			銀行業						公民						其他						公司
			(單位：千)
貸款和租賃，扣除非勞動收入			$	21,562,889					$	1,378,659					$	—					$	22,941,548
貸款和租賃損失準備			(193,871)						(6,693)						—						(200,564)
貸款和租賃總額，淨額			$	21,369,018					$	1,371,966					$	—					$	22,740,984
商譽			$	1,280,288					$	125,448					$	—					$	1,405,736
核心存款和客户關係無形資產，淨額			44,662						295						—						44,957
總資產(1)			40,248,429						1,616,914						(1,421,999)						40,443,344
總存款(2)			35,145,734						26,877						(174,854)						34,997,757

____________________

(1)“其他”分部的總資產餘額為負數，表示抵銷了分部間應收賬款。

(2)“其他”部分存款總額的負數是指銀行存款賬户中持有的控股公司現金的減值。

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太平洋銀行及其子公司

合併財務報表附註

以下是所示年度的營業部門損益表信息摘要：

			截至的年度
			2022年12月31日
			商業廣告																		已整合
運營結果：			銀行業						公民						其他						公司
			(單位：千)
淨利息收入			$	1,149,257					$	141,505					$	—					$	1,290,762
信貸損失準備金			(11,142)						(13,358)						—						(24,500)
扣除信貸損失準備後的淨利息收入			1,138,115						128,147						—						1,266,262
非利息收入			73,089						1,738						—						74,827
非利息支出			637,014						136,507						—						773,521
所得税前收益(虧損)			574,190						(6,622)						—						567,568
所得税支出(福利)			145,634						(1,679)						—						143,955
淨收益(虧損)			$	428,556					$	(4,943)					$	—					$	423,613

以下是所示年度的營業部門損益表信息摘要：

			截至的年度
			2021年12月31日
			商業廣告																		已整合
運營結果：			銀行業						公民						其他						公司
			(單位：千)
淨利息收入			$	1,046,535					$	57,289					$	—					$	1,103,824
信貸損失準備金			168,864						(6,864)						—						162,000
扣除信貸損失準備後的淨利息收入			1,215,399						50,425						—						1,265,824
非利息收入			185,654						8,273						—						193,927
非利息支出			564,798						72,619						—						637,417
所得税前收益(虧損)			836,255						(13,921)						—						822,334
所得税支出(福利)			218,950						(3,575)						—						215,375
淨收益(虧損)			$	617,305					$	(10,346)					$	—					$	606,959

注26。關聯方交易

2022年2月，該公司購買了$133.1來自一傢俬人擁有的非關聯銀行控股公司的單一家庭住宅按揭貸款的未償還本金餘額為100萬美元。此外，本公司與銀行控股公司訂立分服務協議，根據該協議，本公司將持續為所購貸款提供服務，而本公司可將向其購買的第三方貸款的服務外包給本公司。本公司原董事長、現任董事首席執行官(“原董事長”)是董事的一家非關聯銀行控股公司。

2021年12月30日，公司以定向增發方式收購1,000,000存托股份每股代表同一銀行控股公司的一股無投票權、固定利率、非累積永久優先股的所有權權益，收購價為$25每股存托股份，總額為$25.0百萬美元用於投資目的。

在正常業務過程中，本行為投資目的購買公司證券。截至2022年12月31日，我們的證券組合中有以下證券，由一家非關聯銀行控股公司發行，該公司的前董事長是持有該非關聯銀行控股公司普通股5%以上的基金的管理成員：一種次級債務證券，面值為#美元。4.5百萬美元。

上述交易已獲董事會審計委員會根據我們的關聯方交易政策批准。

181

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太平洋銀行及其子公司

合併財務報表附註

注27.後續事件

市政重組

2023年2月17日，該公司提供了有關之前宣佈的Civic重組的更多細節。該公司宣佈，計劃在2月20日的那一週向公民員工發出警告法案通知這是並預計將裁撤約200個公務員職位，從2023年第二季度開始生效。此次重組符合公司的戰略，即專注於基於關係的社區銀行業務，並提高資本、流動性和運營效率。

普通股分紅

2023年2月1日，公司宣佈董事會宣佈季度現金股息為$0.25每股普通股。現金股息將於2023年2月28日支付給2023年2月15日收盤時登記在冊的股東。

優先股分紅

2023年2月1日，公司宣佈董事會宣佈季度現金股息為$0.4845按存托股份計算。現金股息將於2023年3月1日支付給2023年2月15日收盤時登記在冊的股東。

我們評估了2022年12月31日之後發生的事件，並得出結論，沒有後續事件需要在隨附的合併財務報表中確認。

182

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第九項。    會計和財務披露方面的變化和與會計師的分歧

沒有。

第9A項。控制和程序

(a) 對披露控制和程序的評價。我們的首席執行官和首席財務官已經評估了我們截至2022年12月31日的披露控制和程序，並得出結論，這些披露控制和程序有效地確保我們根據1934年證券交易法提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告。這些披露控制和程序包括但不限於旨在確保我們在提交或提交的報告中需要披露的信息被累積並傳達給管理層(包括首席執行官和首席財務官)的控制和程序，以便及時做出關於要求披露的決定。

(b) 管理層關於財務報告內部控制的報告。我們的管理層負責建立和維護對財務報告的充分內部控制，這一術語在1934年證券交易法第13a-15(F)條中有定義。我們的管理層根據#年的框架對我們的財務報告內部控制的有效性進行了評估內部控制--綜合框架(2013)由特雷德韋委員會贊助組織委員會發布。根據#年框架下的這項評價內部控制--綜合框架(2013)，我們的管理層得出結論，我們對財務報告的內部控制自2022年12月31日起生效。關於管理層評價的其他信息，見第二部分第8項所載“管理層關於財務報告的內部控制的報告”。

(C)獨立註冊會計師事務所的報告。獨立註冊會計師事務所畢馬威會計師事務所已按Form 10-K表審計了本年度報告中包含的綜合財務報表，並作為審計的一部分，發佈了本公司財務報告內部控制的有效性報告。

(d) 財務報告內部控制的變化。我們對財務報告的內部控制在2022年第四季度沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。

項目9B。其他信息

沒有。

項目9C。關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露

不適用。

183

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第三部分

項目10.董事、高管和公司治理

本項目要求的有關公司董事和高級管理人員以及公司治理的信息，包括與第16(A)條報告合規有關的信息，將出現在我們將在2023年股東年會上向股東提交的委託書中。這種信息在此引用作為參考。與註冊人的商業行為和道德準則有關的信息適用於其員工，包括其高級財務官員，該信息包含在本年度報告的Form 10-K中的“可用信息”下。

項目11.高管薪酬

本項目要求的信息將出現在我們將向股東提交的與2023年股東年會相關的委託書中。這種信息在此引用作為參考。

項目12.某些實益所有人的擔保所有權和管理層及有關股東事項

本條款要求的有關某些受益所有者和管理層的擔保所有權的信息將出現在我們將在2023年股東年會上提交給我們的股東的委託書中。這種信息在此引用作為參考。與根據公司股權補償計劃授權發行的證券有關的信息包含在本年度報告的第二部分10-K表格中的“第5項.註冊人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券”下。

項目13.某些關係和相關交易，以及董事的獨立性

本項目要求的信息將出現在我們將向股東提交的與2023年股東年會相關的委託書中。這種信息在此引用作為參考。

項目14.首席會計師費用和服務

我們的獨立註冊會計師事務所是畢馬威會計師事務所, 加利福尼亞州歐文，審計師事務所ID：185.

本項目要求的信息將出現在我們將向股東提交的與2023年股東年會相關的委託書中。這種信息在此引用作為參考。

第四部分

項目15.證物和財務報表附表

(A)1.財務報表

太平洋銀行及其子公司的合併財務報表和獨立審計師的報告列於本表格10-K第二部分下的項目8。

2.財務報表附表

所有財務報表附表都被省略，因為它們要麼不適用，要麼包括在合併財務報表附註中。

184

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3.展品

本年度報告以表格10-K的形式包含或併入以下文件作為參考：

3.1			自2014年6月5日起修訂的PacWest Bancorp公司註冊證書(於2022年2月28日提交的附件3.1至Form 10-K，並通過此引用併入本文)。
3.2			2019年10月25日修訂和重新修訂的PacWest Bancorp章程(2022年2月28日提交的附件3.2至Form 10-K，通過此引用併入本文)。
3.3			A系列7.75%固定利率重置非累積永久優先股的指定證書，2022年6月3日生效(2022年6月6日提交的附件3.1至Form 8-K，通過此引用併入本文)。
4.1			根據S-K規則第601(B)(4)(Iii)項，其他長期借款工具被省略。本公司承諾應要求向委員會提供該等工具的副本。
4.2			存款協議，日期為2022年6月6日，由PacWest Bancorp、Equiniti Trust Company和其中所述的不時存托股份持有人之間簽署(附件4.1至Form 8-K於2022年6月6日提交，並通過此引用併入本文)。
4.3			存託憑證表格(於2022年6月6日提交的附件4.2至表格8-K，並通過此引用併入本文)。
4.4			註冊證券説明(隨函存檔)。
10.1*			修訂並重新修訂PacWest Bancorp 2017股票激勵計劃，自2021年5月11日起生效(於2021年3月26日提交的最終委託書的附錄A，並通過此引用併入本文)。
10.2*			根據公司2017年股票激勵計劃的股票獎勵協議和授予通知的表格(於2017年5月18日提交的附件10.3至表格8-K，通過此引用併入本文)。
10.3*			根據經修訂的本公司2017年股票激勵計劃(於2019年8月8日提交的表格10-Q的附件10.7，通過引用併入本文)的股票單位獎勵協議和授予通知的表格。
10.4*			根據經修訂的本公司2017年股票激勵計劃(於2019年8月8日提交的表格10-Q的附件10.8，並通過此引用併入本文)的股票獎勵協議表格和授予通知。
10.5*			根據經修訂及重訂的PacWest Bancorp 2017股票激勵計劃(於2021年8月6日提交的附表10.10至Form 10-Q，並以此作為參考併入本文)的股票獎勵協議表格及授予通知。
10.6*			根據本公司經修訂及重訂的PacWest Bancorp 2017股票激勵計劃(隨函提交)的股票單位獎勵協議及授予通知的表格。
10.7*			根據本公司經修訂及重新修訂的PacWest Bancorp 2017股票激勵計劃(隨函提交)的股票獎勵協議及授予通知的表格。
10.8*			2023年高管激勵計劃(茲備案)。
10.9*			適用於本公司董事和高管的賠償協議(附件10.10至2020年2月28日提交的10-K表格，並通過此引用併入本文).

185

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10.10*			PacWest Bancorp控制權變更分離計劃，日期為2020年2月12日(2020年2月14日提交的附件10.1至Form 8-K，通過引用併入本文)。
10.11*			PacWest Bancorp員工離職計劃，日期為2020年2月12日(特此提交)。
21.1			註冊人的子公司(茲提交).
23.1			畢馬威有限責任公司同意(現提交).
24.1			授權書(包括在簽名頁上)。
31.1			第302條行政總裁證書(現予存檔).
31.2			第302節首席財務官證明(隨函存檔)。
32.1			第906條行政總裁證書(現存檔).
32.2			第906條首席財務官證明(隨函存檔)。
101			根據S-T規則405的交互數據文件：(I)截至2022年12月31日和2021年12月31日的綜合資產負債表, (ii) 截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的綜合收益(虧損)表, (iii) 截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度綜合全面收益(虧損)表, (iv) 截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度股東權益變動表 (v)截至2022年、2021年和2020年12月31日的合併現金流量表，及(Vi)合併財務報表附註。(根據S-T法規第406T條，該信息被視為已提供，而不是為1933年《證券法》第11和12節以及1934年《證券交易法》第18節的目的提交的。)(隨函送交存檔).
104			PacWest Bancorp以內聯XBRL格式編制的Form 10-K年度報告首頁(載於附件101)

_________________________

*管理合同或補償計劃或安排。

(b)    陳列品

第15(A)3項所列展品以引用的方式併入本文件或附於本文件。

(c)    排除的財務報表

不適用

項目16.表格10-K摘要

無

186

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簽名

根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求，註冊人已正式授權下列簽署人代表其簽署本報告。

						太平洋銀行
日期：			2023年2月27日			發信人：			/s/保羅·W·泰勒 保羅·W·泰勒 總裁與首席執行官

授權書

通過此等陳述認識所有人，以下簽名的每個人構成並任命馬修·P·瓦格納、保羅·W·泰勒、凱文·L·湯普森和安吉拉·M·W·凱利，以及他們各自，他或她的真實和合法的事實受權人，有權以他或她的名義、位置和替代身份簽署，以任何和所有身份進行任何和所有事情，並籤立該受權人根據1934年證券交易法和任何規則認為必要或適宜的任何和所有文書，美國證券交易委員會與本10-K表格年度報告相關的法規和要求以及對錶格10-K的任何和所有修訂，完全出於所有意圖和目的，只要他或她本人可以或可以親自進行，並在此批准和確認所有上述事實律師和代理人，每一位單獨行事，以及他或她的一名或多名替補人員，可以合法地作出或導致作出憑藉本表格的規定和要求。

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根據1934年《證券交易法》的要求，本報告已由下列人員以登記人的身份在指定日期簽署。

簽名			標題			日期
馬修·P·瓦格納 馬修·P·瓦格納			董事會執行主席			2023年2月27日
/s/保羅·W·泰勒 保羅·W·泰勒			總裁與董事首席執行官(首席執行官)			2023年2月27日
凱文·L·湯普森 凱文·L·湯普森			執行副總裁總裁，首席財務官(首席財務官)			2023年2月27日
/s/莫妮卡·L·斯帕克斯 莫妮卡·L·斯帕克斯			常務副總裁，首席會計官(首席會計官)			2023年2月27日
/s/Tanya M.Acker Tanya M.Acker			董事			2023年2月27日
/s/保羅·R·伯克 保羅·R·伯克			董事			2023年2月27日
/克雷格·A·卡爾森 克雷格·A·卡爾森			董事			2023年2月27日
約翰·M·埃格邁耶，III 約翰·M·埃格邁爾，III			引領董事			2023年2月27日
威廉·霍斯勒 C.威廉·霍斯勒			董事			2023年2月27日
/s/Polly B.Jessen 波莉·B·傑森			董事			2023年2月27日
蘇珊·E·萊斯特 蘇珊·E·萊斯特			董事			2023年2月27日
羅傑·H·莫爾瓦 羅傑·H·莫爾瓦			董事			2023年2月27日
/s/斯蒂芬妮·B·穆迪克 斯蒂芬妮·B·穆迪克			董事			2023年2月27日

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