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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549

表格10-K
(標記一)
 ☒
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的年度報告
截至本財政年度止12月31日, 2022
或
☐根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
由_至_的過渡期

委託文件編號：000-16772
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/318300/000031830023000133/pebo-20221231_g1.jpg
人民銀行公司。
(註冊人的確切姓名載於其章程)
俄亥俄州 31-0987416
(註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區) (國際税務局僱主身分證號碼)
普南街138號，郵政信箱738號，
 瑪麗埃塔,俄亥俄州 45750-0738
(主要執行辦公室地址) (郵政編碼)
註冊人的電話號碼，包括區號：(740)373-3155
根據該法第12(B)條登記的證券：  
每個班級的標題交易代碼註冊的每個交易所的名稱
普通股，無面值PEBO“納斯達克”股票市場
根據該法第12(G)條登記的證券： 無

如果註冊人是證券法規則405中定義的知名經驗豐富的發行人，請用複選標記表示。是x不是o

用複選標記表示註冊人是否不需要根據該法第13節或第15(D)節提交報告。是o 不是x

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是    x No o

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是    x    No o

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器x加速文件管理器☐
非加速文件服務器
 o
規模較小的報告公司☐
新興成長型公司☐
 
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。o

用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編，第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告的內部控制的有效性進行了評估，該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。☒

用複選標記表示登記人是否為空殼公司(如該法第12b-2條所界定)。是☐        不是x



説明非關聯公司持有的有投票權和無投票權普通股的總市值，其計算依據是截至註冊人最近結束的第二個財政季度的最後一個營業日普通股的最後一次出售價格，或此類普通股的平均買入價和要價：

截至2022年6月30日(註冊人最近完成的第二財季的最後一個工作日)，非關聯公司持有的註冊人普通股(註冊人唯一的普通股)的總市值為#美元。720,401,000基於納斯達克全球精選市場®報告的收盤價。為此目的，註冊人的執行幹事和董事被視為附屬公司。

説明登記人所屬的每一類普通股截至最後實際可行日期的已發行股數：28,471,767普通股，無面值，2023年2月22日。

引用成立為法團的文件：
註冊人最終委託書中有關將於2023年4月27日召開的年度股東大會(“2023年股東周年大會”)的部分內容以引用方式併入本年度報告的Form 10-K第III部分。



目錄
第一部分
第1項
業務
4
第1A項
風險因素
21
項目1B
未解決的員工意見
33
第2項
屬性
33
第3項
法律訴訟
34
項目4
礦場安全資料披露(不適用)
34
第II部
第5項
註冊人普通股市場、相關股東事項與發行人購買股權證券
35
項目6
[已保留]
37
第7項
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
37
第7A項
關於市場風險的定量和定性披露
77
項目8
財務報表和補充數據
77
項目9
會計與財務信息披露的變更與分歧
77
第9A項
控制和程序
77
項目9B
其他信息
78
項目9C
關於阻止檢查的外國司法管轄區的披露(不適用)
78
第三部分
第10項
董事、高管與公司治理
137
項目11
高管薪酬
137
項目12
某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和相關股東的事項
137
第13項
某些關係和相關交易，以及董事的獨立性
138
項目14
首席會計師費用及服務
138
第四部分
項目15
展品和財務報表附表
139
項目16
表格10-K摘要(不適用)
139
簽名
146


3


在本10-K表格年度報告(本“表格10-K”)中使用的“People”一詞是指People Bancorp Inc.及其合併子公司，除非上下文表明該引用僅與註冊人People Bancorp Inc.有關。除非另有説明，本10-K表格中包含的所有附註均指緊跟在本表格10-K的“關於阻止檢查的外國司法管轄區的第9C項披露”之後的合併財務報表附註。
第一部分
第1項業務
本項披露應受本10-K表“第7項管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析”中“第1A項風險因素”和“前瞻性陳述”一節的限制，以及本10-K表其他部分所載的其他警告性陳述。
企業概述
People Bancorp Inc.是一家金融控股公司，成立於1980年。People主要通過其全資子公司People Bank運營，People Bank是俄亥俄州的一家州立特許銀行，於1902年首次特許成立。People的其他全資子公司包括People Investment Company(“PIC”)和People Risk Management，Inc.，後者是一家專屬自保保險子公司。People還持有NB&T法定信託III和FNB Capital Trust One的所有普通股。人民銀行的運營子公司包括人民保險代理公司(“人民保險”)和Vantage Financial，LLC(“Vantage”)，全國設備融資提供商。
業務概述
People通過其金融子公司--人民銀行、人民保險和Vantage--提供完整的商業和消費銀行、信託和投資、保險、保費融資解決方案、設備租賃和設備融資協議。這些產品和服務包括：
◦各種活期存款賬户、儲蓄賬户、貨幣市場賬户、存單和政府存款；
◦商業貸款、住宅房地產貸款、房屋淨值信用額度、消費貸款和透支特權；
◦保險保費融資；
◦商業設備租賃；
◦技術設備租賃；
◦借記卡和自動櫃員機(ATM)卡；
◦個人和企業的信用卡；
◦商户信用卡交易處理服務；
◦通過zelle®進行個人對個人支付處理；
◦手機銀行功能包括支票存款、警報通知、蘋果支付®和三星支付®；
◦保險箱租賃設施；
◦匯票和本票；
◦全方位的人壽保險、健康保險、財產保險和意外傷害保險產品；
◦第三方保險管理服務；
◦經紀服務；
◦定製信託和信託服務；
◦資產管理和行政事務；
◦員工福利、退休和醫療保健計劃管理服務：和
◦承銷、發起和維修設備租賃和設備融資協議。
People的金融產品和服務主要通過其在俄亥俄州、西弗吉尼亞州、肯塔基州、弗吉尼亞州、華盛頓特區和馬裏蘭州的金融服務辦事處和自動取款機以及基於網絡和移動的在線資源提供。人民優質融資以及商業和技術設備租賃服務在全國範圍內提供。經紀服務僅通過位於人民銀行辦公室的獨立註冊經紀自營商提供。間接消費貸款活動是通過經批准的經銷商提供的。人民銀行的信用卡和商業處理服務是通過與第三方的聯合營銷安排提供的。
人民的業務活動目前僅限於一個報告單位和可報告的業務部門，即社區銀行業務。關於截至2022年12月31日的財政年度人民財務業績的討論，見人民合併財務報表和合並財務報表附註。
People有通過有機增長和有針對性的收購相結合的方式擴大業務的歷史，包括其客户基礎和主要市場區域。內部增長可能包括開放從頭開始設在People現有市場區域內或附近的銀行和貸款生產辦事處。收購由傳統的銀行辦公室和貸款製作辦公室組成，既有單獨的，也有作為整個金融機構、保險機構、商業金融諮詢賬簿、保險公司的一部分。

4


優質融資和設備租賃服務。People擴張努力的主要目標包括：(1)提供機會，將非傳統產品和服務，如保險、投資管理和管理、保險費融資和商業設備租賃，以及向People客户提供的傳統銀行產品整合在一起；(2)增加現有市場的市場份額；(3)擴大People的核心金融服務業務，如銀行、保險、投資和投資管理、保險費融資和商業設備租賃服務；以及(4)將資源引導到盈利機會最大的辦公室和市場，以提高運營效率。
近期企業發展動態
2022年10月25日，People宣佈簽署了一項最終協議和合並計劃，根據該協議，People將以全股票合併的方式收購總部位於肯塔基州路易斯維爾的銀行控股公司、石灰石銀行的母公司Limstone Bancorp Inc.(“Limstone”)。根據協議和合並計劃的條款，石灰石將與People合併並併入People，而石灰石銀行隨後將與People的全資子公司People Bank(統稱為“石灰石合併”)合併並併入People的全資子公司People Bank(統稱為“石灰石合併”)，在公佈時交易價值約為2.082億美元。石灰石的合併預計將在2023年第二季度完成，前提是交易條件得到滿足，包括監管部門的批准。截至2022年12月31日，People已確認與這筆待決交易相關的收購相關費用60萬美元。
2022年4月1日，根據人民保險與Elite之間的資產購買協議，人民保險收購了一家在肯塔基州東部擁有五個地點的保險機構的幾乎所有資產和權利，以及相關客户賬户的某些權利，這些資產和權利之前是由Elite Agency，Inc.(“Elite”)開發和維護的。這筆交易的總對價為440萬美元。People確認了210萬美元的無形資產，主要包括無形的客户關係。
2022年3月7日，人民銀行根據日期為2022年2月16日的股權購買協議(“Vantage收購”)購買了Vantage 100%的股權。人民銀行收購了包括Vantage租賃業務在內的資產，包括1.549億美元的租賃和1.069億美元的某些第三方債務。人民銀行支付了5,400萬美元的現金代價，並代表Vantage償還了約2,890萬美元的追索權債務。People記錄的商譽金額為2,720萬美元，其他無形資產為1,320萬美元，其中包括與這筆交易有關的無形客户關係、無形商品名稱、無形資產和競業禁止協議。
2021年1月28日，人民董事會批准了一項股份回購計劃，授權人民購買總額為3000萬美元的人民流通普通股，取代了2020年2月27日的股份回購計劃，該計劃授權人民購買總額為4000萬美元的人民流通普通股。根據2021年1月28日批准的股份回購計劃，People在2022年期間總共回購了263,183股普通股，總額為740萬美元，但在2021年期間沒有回購任何普通股。
初級市場區域和客户
People認為其主要市場區域是那些有實體分支機構存在的縣及其毗鄰的縣。這包括俄亥俄州、西弗吉尼亞州、肯塔基州、弗吉尼亞州、華盛頓特區和馬裏蘭州。People目前在俄亥俄州有65個辦事處，在西弗吉尼亞州有29個辦事處，在肯塔基州有26個辦事處，在弗吉尼亞州有兩個辦事處，在華盛頓特區有三個辦事處，在馬裏蘭州有一個辦事處，在密蘇裏州有一個保險費融資貸款辦事處，在佛蒙特州有一個設備租賃辦事處，在明尼蘇達州有一個技術設備租賃辦事處。人民市場由農村、小城市和大都市市場組成，人民市場為不同的行業和僱主羣體提供服務。人民一級市場區域服務的主要行業包括製造、分銷、商業地產、醫療保健、教育、市政、農業、汽車、批發和零售、特許經營和服務相關行業。這一基礎廣泛的經濟領域提供了多樣性，這有助於防止人們的收入和收入在很大程度上依賴於任何單一的行業部門。
借貸活動
人民銀行發放各類貸款，包括商業貸款(包括商業和工業貸款、商業房地產貸款和建築貸款)、保費融資貸款、住宅房地產貸款、房屋淨值信用額度、消費貸款(包括間接貸款和直接貸款)和透支特權。人民銀行的貸款活動主要集中在其一級市場領域的貸款機會上，但其優質融資貸款和設備租賃業務除外。然而，人民銀行偶爾也會在其一級市場領域以外發放貸款。一般來説，人民銀行保留其發放的大部分貸款和租賃；但某些較長期的固定利率抵押貸款來源，主要是一至四個家庭的住房抵押貸款，以及部分精選商業房地產貸款和商業和工業貸款被出售給二級市場或其他金融機構。
人民銀行的貸款包括對借款人的信貸延伸，涉及廣泛的行業分類。截至2022年12月31日，人民銀行對從事相同或類似行業的借款人的貸款集中程度不超過總貸款的10%(也稱為“扣除遞延費用和成本後的貸款”)，人民銀行也沒有對非美國(“美國”)的任何未償還貸款。實體。

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商業借貸
商業貸款包括商業和工業貸款、商業房地產貸款和建築貸款。截至2022年12月31日和2021年12月31日，商業貸款在人民銀行總貸款組合中所佔比例最大，分別約為54.4%和59.3%。商業貸款本身就有很大的損失風險，因為商業貸款關係通常比其他貸款類別涉及更大的貸款餘額。
商業貸款條款包括與每筆貸款的目的、確定的還款來源和涉及的風險相稱的攤銷時間表和利率。人民銀行的大多數商業貸款實行浮動利率，等於基礎指數利率加保證金。然而，人民銀行也發起固定利率的商業貸款，期限一般為三年至十年。截至2022年12月31日，商業貸款組合中浮動利率貸款佔67.8%，固定利率貸款佔32.2%。在決定是否發放商業貸款時，人民銀行主要審查現金流量表，以評估借款人預期的未來現金流是否足以償還到期利息和本金。
人民銀行還通過利率互換髮起浮動利率貸款，客户與人民銀行簽訂利率互換協議，條件與貸款條款相匹配。通過與客户簽訂利率互換協議，客户對浮動利率貸款的利率進行綜合固定。人民銀行通過與一家非關聯金融機構簽訂抵消性利率互換來抵消其在每一次此類互換中的風險敞口。這些利率互換不符合指定對衝的資格；因此，每個利率互換都被視為獨立的衍生品工具。
人民銀行每年對總信用風險超過100萬美元的所有商業貸款關係進行評估，以確定可能出現的信用惡化。這一貸款審查過程為人民銀行提供了機會，以確定潛在的問題貸款，並採取積極行動，確保貸款的償還或將人民銀行的損失風險降至最低，例如根據貸款質量評級和未償還風險總額更頻繁地審查關係。一旦檢測到借款人履行現金流債務的能力降低，就會審查貸款是否可能下調貸款質量評級或將其置於非應計地位。人民銀行還按季度完成對一些較大規模貸款關係的評估程序。對人民銀行的總信貸敞口等於或低於100萬美元的貸款關係將以事件驅動的方式進行審查。審查的觸發因素包括借款人要求續簽到期貸款或信用額度、對影響借款人業務的不利事件的實際瞭解、收到表明信用質量惡化的財務報表或其他類似事件。
為應對新冠肺炎疫情，經修訂的2020年冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法(簡稱CARE法)於2020年3月27日簽署成為法律，提供國家緊急經濟救濟措施。CARE法案修訂了小企業管理局的貸款計劃，人民銀行參與其中，創建了一個有擔保的無擔保貸款計劃--支付寶保護計劃(PPP)，為符合條件的企業、組織和自僱人士在新冠肺炎期間的運營成本提供資金。這些經濟救濟措施是通過2020年12月頒佈名為《2021年綜合撥款法》(“CAA”)的綜合性聯邦支出和經濟刺激立法而延長的。PPP貸款計劃於2021年5月31日結束，這意味着自該日期以來沒有新的PPP貸款。截至2022年12月31日，People的未償還購買力平價貸款本金總額為240萬美元，扣除遞延費用後，這些貸款包括在商業和工業貸款餘額中，而2021年12月31日為8710萬美元(包括與Premier Financial Bancorp，Inc.合併後獲得的2340萬美元)。
商業和工業貸款
商業和工業貸款是指為營運資金需求、購買固定資產、收購其他業務和其他經營活動提供資金的貸款。通常，這些貸款是以企業資產擔保的，在某些情況下，是業主自住的房地產，並由運營公司的所有者親自擔保。這類貸款的主要償還來源通常是企業運營產生的現金流，這些現金流可能會受到整體經濟或特定行業內經濟狀況不利變化的影響。商業和工業貸款餘額還包括購買力平價貸款。截至2022年12月31日，商業和工業貸款占人民銀行總貸款組合的19.0%，而2021年12月31日為19.9%。
商業房地產貸款
截至2022年12月31日，人民銀行的商業房地產貸款組合佔總貸款的30.2%，截至2021年12月31日，佔總貸款的34.7%。中國人民銀行為業主自住型商業房地產和非業主自住型投資型商業房地產提供商業房地產貸款。一般來説，獲得這些貸款的房地產是穩定的，通常貸款是由借款實體的所有者親自擔保的。通常情況下，業主自住的商業房地產貸款以寫字樓、倉庫、製造設施和運營公司佔用的其他商業和工業財產為擔保。這類貸款的償還來源通常是佔用房地產的運營公司的現金流。投資性商業房地產一般包括多户綜合體、寫字樓和綜合體、零售設施、開發中的土地和工業物業，以及其他商業或工業房地產。通常，這類貸款的主要償還來源是租賃活動產生的租金收入。

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建築貸款
人民銀行發起建設貸款，在建設階段為商業和住宅物業提供臨時融資。人民銀行的建設貸款主要集中在精選房地產開發商的商業和住宅項目上。這些項目包括公寓、寫字樓、零售、工業綜合體等商業和住宅項目的建設。建築貸款的承銷標準與非建築貸款大體相同。截至2022年12月31日，建設貸款占人民銀行總貸款組合的5.2%，截至2021年12月31日，佔4.7%。
建築融資通常被認為比其他類型的貸款涉及更高的信用風險，因為人民銀行在很大程度上依賴於對建築完工時財產價值的初步估計的準確性和建築的估計成本(包括利息)。如果估計的建設成本被證明是不準確的，人民銀行可能被要求預支資金，超出最初承諾的金額，以使項目能夠完成。如果竣工時對房產價值的估計不準確，如果借款人違約，人民銀行可能會在貸款到期日或之前面臨價值不足以確保全額償還的房產。如果建築貸款發生違約，隨後發生喪失抵押品贖回權的情況，人民銀行必須控制該項目，並嘗試要麼安排完成建設，要麼出售未完成項目的抵押品。在某些情況下，例如房地產開發項目，建築貸款的償還是由於隨後出售開發的房地產而發生的。在這些情況下，存在額外的風險，因為如果物業建成後沒有出售，開發商可能缺乏償還貸款的資金。
為了降低建築貸款的風險，人民銀行要求定期進行現場檢查，通常由獨立的第三方完成，以確保在任何付款之前適當完成項目。建設貸款的結構是為了提供足夠的時間來完成建設，並考慮到天氣或其他影響完成時間的變量。中國人民銀行通常要求其建設貸款的期限不超過三年。
保費融資貸款
截至2022年12月31日，人民銀行的保險保費融資貸款組合佔總貸款的3.4%，截至2021年12月31日佔3.0%，該組合是在2020年期間收購的。保險費融資貸款是通過全國範圍內的獨立保險代理夥伴發起的，為借款人從保險代理夥伴那裏購買財產和意外傷害保險單提供資金。這些貸款由與基礎保險單相關的可退還的未到期保費擔保。這些貸款需要10%-20%的首付，然後是不少於連續九個月的等額本金加利息。這種類型的貸款風險相對較低，因為貸款金額通常低於基礎保險單的可退還未到期保費。如果貸款拖欠，基礎保單將被取消，未到期的保費將直接退還給人民銀行。
商業設備租賃和設備融資協議
人民銀行通過其北極星租賃部門和其全資子公司Vantage發起租賃和設備融資協議。截至2022年12月31日，人民銀行的租賃組合佔總貸款的7.3%，截至2021年12月31日，佔2.7%。
北極星租賃公司總部設在佛蒙特州伯靈頓，主要為美國各地的小企業承銷、發起和提供設備租賃和設備融資協議。這些租賃基本上將設備所有權的所有好處和風險轉移給承租人。未來租賃付款的現值和估計的剩餘價值作為租賃計入人民合併資產負債表。收入被確認為租賃賬面價值的恆定百分比回報。租賃成本遞延並作為相關租賃收益的調整攤銷。
Vantage總部設在明尼蘇達州埃克塞西奧爾，主要承保、發起和服務全美大中型企業的技術設備租賃。這些租賃基本上將設備所有權的所有好處和風險轉移給承租人。未來租賃付款的現值和估計的剩餘價值作為租賃計入人民合併資產負債表。收入被確認為租賃賬面價值的恆定百分比回報。租賃成本遞延並作為相關租賃收益的調整攤銷。
住宅房地產貸款
截至2022年12月31日，人民銀行的住宅房地產貸款組合佔總貸款的15.4%，截至2021年12月31日，佔總貸款的17.2%。人民銀行發放的住宅房地產貸款，可以保留在其貸款組合中，也可以隨貸款一起出售，也可以由人民銀行保留服務進入二級市場。人民銀行還持有210萬美元的住宅房地產貸款供出售，並正在為3.924億美元的貸款提供利息，這些貸款主要包括一至四筆家庭住房抵押貸款，這些貸款此前已於2022年12月31日在二級市場出售。人民銀行還為主要和第二套住房發放和保留鉅額住房抵押貸款，這些不合格貸款的貸款額高於可以出售給政府支持的企業的貸款金額，人民銀行通常向這些企業出售住房抵押貸款。
人民銀行同時發放固定利率和浮動利率的住宅房地產貸款。人民銀行不時向二級市場出售其較長期的固定利率房地產貸款；但人民銀行可能會保留某些固定利率房地產貸款。

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人民銀行通常要求住宅房地產貸款金額不超過購買價格或擔保貸款的房地產的評估價值的80%，兩者以較低者為準，除非借款人為超過80%的比例購買了私人抵押貸款保險。在有限的情況下，人民銀行可以提供不超過房地產評估價值100%的貸款，儘管這種貸款目前僅限於符合既定的聯邦支持的農村住房計劃或通過指定的中低收入貸款計劃的貸款。在承保期間考慮了可歸因於房地產貸款的許多風險因素，以便確定與貸款的內在風險相稱的利率。
住宅房地產貸款通常是以第一抵押貸款為擔保，並以律師對所有權的意見或所有權保險單的形式提供以人民銀行為受益人的所有權證據。人民銀行要求保險，人民銀行被指定為抵押權人和損失收款人。人民銀行要求在貸款結束時提供保險證明。此外，人民銀行有一份一攬子保險單，涵蓋未償還餘額低於100萬美元的房地產擔保貸款，但不包括保險代管賬户。對於未償還餘額超過100萬美元的房地產擔保貸款或包括保險託管賬户的貸款，人民銀行強制規定，當借款人未能保持足夠的保險時，為住宅房地產貸款提供保險。所有住宅房地產貸款都需要獲得許可的評估，並由獨立的第三方完成。分配到業務部門的合規官員負責與管理團隊合作，以識別、實施和測試法規合規控制。
房屋淨值信貸額度
人民銀行發起房屋淨值信貸額度，為消費者提供更大的個人支出融資靈活性。截至2022年12月31日，未償還房屋淨值信貸額度占人民銀行總貸款的3.8%，而截至2021年12月31日，這一比例為3.7%。人民銀行目前提供房屋淨值信貸額度，整個貸款期限為10年，浮動利率為最優惠利率，固定利率分期貸款期限為5年至20年。截至2022年12月31日，人民銀行的房屋淨值貸款組合由99.0%的浮動利率貸款和1.0%的固定利率貸款組成。人民銀行還提供房屋淨值信用額度產品，其條款包括前五年的固定利率，在其餘五年轉換為浮動利率。截至2022年12月31日，可轉換利率房屋淨值信貸額度占房屋淨值貸款組合總額的24.8%，未償還本金餘額總額為4,410萬美元，可用信貸總額為6,480萬美元，加權平均剩餘期限為5.5年。截至2022年12月31日，這些可轉換利率房屋淨值信貸額度下的平均原始貸款額為96,000美元。
房屋淨值信用額度通常由人民銀行作為二次抵押貸款。房屋淨值信用額度的最高額度通常限制在物業評估價值的80%減去第一筆抵押貸款的餘額。人民銀行最高可提供房產評估價值的90%(減去第一抵押貸款餘額)的貸款，利率較高，與在這些情況下承擔的額外風險相稱。房屋淨值信貸額度以10年期條款承保，並在提出續期請求時接受新的承保審查。
消費貸款
人民銀行的消費貸款活動包括消費間接貸款和消費直接貸款，主要涉及以汽車、摩托車、休閒車和其他個人財產為抵押的貸款，以及無擔保貸款和個人信用額度。由於抵押品的類型和性質，或者在某些情況下，沒有抵押品，消費貸款通常比房地產抵押貸款在收款方面涉及更大的風險。因此，消費貸款的回收依賴於借款人持續的財務穩定，而且個人環境的不利變化會帶來更大的風險。此外，適用各種州和聯邦法律，包括破產法和破產法，可能會限制這些貸款可能收回的金額。對消費貸款的信貸審批通常要求證明收入足以償還到期的本金和利息、就業的穩定性、已建立的信用記錄和足夠的擔保貸款抵押品。人民銀行的政策是每月審查其消費貸款組合，並註銷不符合其現行標準的貸款，同時嚴格遵守所有有關消費貸款的法律法規。分配到業務部門的合規官員負責與管理團隊合作，以識別、實施和測試法規合規控制。
消費間接貸款
人民銀行通過選定的經銷商發起消費者間接貸款，這些經銷商通常包括以汽車、摩托車和休閒車為擔保的貸款。截至2022年12月31日，消費間接貸款占人民銀行總貸款組合的13.4%，而2021年12月31日為11.8%。
消費者間接貸款是在銷售點或經銷商處發放的，其定價結構和承保流程與通過零售分支渠道發放的消費者貸款相同。消費者間接貸款為人民銀行提供了接觸主要辦公地點以外的更多客户的機會。人民銀行通過批准的特許經營權或獨立經銷商，為新車和二手車提供消費者間接貸款。這些經銷商經歷一個審批流程，人民銀行在此流程中審查經銷商許可證和行業經驗，評估經銷商的客户體驗，並完成對庫存、展廳和一般設施的檢查。在持續的基礎上，

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根據生產量、申請批准率、投資組合違約率和對貸款定價指導方針的遵守情況對經銷商進行監控。
消費直接貸款
中國人民銀行主要通過其辦公地點開展消費直接貸款。消費者直接貸款一般包括以汽車、摩托車、休閒車和其他個人財產為擔保的貸款；無擔保貸款；以及個人信用額度。消費者直接貸款不同於消費者間接貸款，因為它們包括擴展產品，如無擔保貸款，或以股票或存款擔保的貸款。在2022年12月31日和2021年12月31日，消費直接貸款占人民銀行總貸款組合的2.3%。
透支特權
人民銀行對符合條件的客户授予透支特權。透支特權是一項通過建立透支特權金額為個人和企業客户提供透支保護的服務。在60天的等待期以核實賬户活動後，每個新的支票賬户通常會收到400美元、700美元或1000美元的透支特權金額，具體取決於賬户類型和其他參數，如以前的註銷歷史或信用損失。客户還可以選擇不使用People提供的透支特權。一旦建立，客户可以自行決定在支票賬户上透支，最高限額為透支特權，每一筆都收取人民銀行的常規透支費，當客户的賬户透支超過5美元時，每天最多收取五筆費用。客户用下一筆存款來償還透支。透支特權旨在允許人民銀行填補傳統透支保護(如信用額度)和“支票兑現商店”之間的空白。根據聯邦銀行法規，人民銀行必須徵得客户同意，才能將透支特權應用於ATM和一次性借記卡交易。雖然透支特權產生費用收入，但這些費用可以通過增加信貸損失準備金來抵消，以確保針對被認為無法收回的透支保持適當的信貸損失準備金。在確定人民銀行的信貸損失撥備時，包括了這項撥備以及淨沖銷。截至2022年12月31日，與透支特權相關的未到位承諾為7090萬美元。
投資活動
截至2022年12月31日，投資證券占人民總資產的24.2%，而2021年12月31日為23.8%。人民銀行的大部分投資活動都是通過人民銀行進行的，儘管人民銀行及其非銀行子公司太平洋投資公司也可能不時地從事投資活動。人民銀行的投資活動受到某些監管準則和對有資格購買的證券類型的限制。因此，截至2022年12月31日，人民銀行擁有的投資證券包括美國政府機構和公司，包括抵押貸款支持證券、美國任何州或政治分區的銀行合格債務以及銀行合格公司債務，包括自有標籤的抵押貸款支持證券。人民銀行還投資於税收抵免基金。太平洋投資公司擁有的投資包括税收抵免基金、市政債券、私人發行的抵押貸款支持證券，以及由非相關銀行實體發行的次級債券。
人民銀行的投資活動由人民銀行董事會批准的一項政策在內部管理，人民銀行董事會由人民銀行資產負債管理委員會(“ALCO”)管理。人民銀行投資組合的主要目的是：(1)使用不需要的多餘資金來支持貸款需求；(2)提供流動資產來源，以適應意外的存款和貸款波動，以及總體流動性需求；(3)提供合格證券，以確保公共和信託資金；以及(4)獲得與人民銀行的風險偏好和流動性需求相稱的最大總體回報。實現這些目標的投資戰略由法律援助辦公室審查和批准。在評估投資策略時，ALCO考慮了各種因素，包括利率環境、資產負債表組合、實際和預期的貸款需求、融資機會以及人民銀行的整體利率敏感度。ALCO還有更廣泛的責任，這在本表格10-K“第7項管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”的“利率敏感性和流動性”一節中進行了討論。
資金來源
人民借貸和投資活動的主要資金來源是有息和無息存款。貸款和投資組合的現金流也提供了一個相對穩定的資金來源，其中包括預定付款以及預付款、催繳和到期。人們還利用各種短期借款和長期借款來為資產增長提供資金，並滿足流動性需求。作為其融資戰略的一部分，People還通過利率互換對衝90天經紀存款。掉期支付固定利率，同時獲得3個月期倫敦銀行同業拆借利率，這抵消了經紀存款的利率。人民的資金來源通過人民的資產負債管理程序進行管理，並由行政首長協調會進行監測，這在本表格10-K“項目7管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析”的“利率敏感性和流動性”一節進一步討論。
以下是對人民利用的各種資金來源的簡要説明：

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存款
人民銀行通過向客户提供廣泛的存款產品，主要從其一級市場範圍內的個人和企業獲得存款。針對個人的存款產品有不同的賬户條款，包括所需的最低餘額、資金必須保留的時間和服務收費時間表。對特定存款類型支付的利率是根據(1)競爭對手提供的利率、(2)資金需求的預期金額和時間、(3)替代資金來源的可獲得性和成本以及(4)預期的未來經濟狀況和利率確定的。商業存款，包括來自傳統商業企業和政府實體的存款，通過提供多種存款賬户類型以及現金管理解決方案獲得。根據實體的需要，這些存款可以是有息的，也可以是無息的。人民銀行能夠為客户提供具有競爭力的現金管理解決方案，使其能夠獲得寶貴的運營賬户資金和非運營賬户資金。零售和商業存款是有吸引力的資金來源，因為與批發融資方式相比，它們的穩定性和成本都很高，此外還為People提供了通過交叉銷售其其他產品和服務來建立長期客户關係的機會。
人民銀行還為其客户提供通過存單賬户註冊服務(CDARS)計劃為存單(CD)和通過投保的現金清掃服務(ICS)網絡的貨幣市場存款賬户提供數百萬美元聯邦存款保險的能力。根據這些計劃，來自大客户存款的資金以低於聯邦存款保險限額的增量存入CDARS計劃或ICS網絡的其他成員發行的賬户，以確保本金和利息都有資格獲得保險。人民銀行還購買某些“單向買入”CDARS存款和作為批發資金來源的隔夜ICS網絡存款，這些存款被歸類為“票據8存款”中的經紀存款。
人民銀行偶爾會從其一級市場區域以外的客户那裏獲得存款，通常是以存單的形式，並有能力從存款經紀人那裏獲得存款，如果被確定為適當的話。這些存款用於補充人民銀行的存款，為發放給人民銀行一級市場以外客户的貸款提供資金，並提供資金來源的多樣性，因為與大多數其他借入的資金不同，這些存款不要求人民銀行以抵押品擔保資金。此外，近年來，人民銀行發行了經紀存款，為固定利率掉期提供資金。
有關人民銀行存款數額和構成的更多信息，可在本表格10-K“第7項管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析”的“存款”部分和“注8存款”中找到。
借入資金
People通過各種短期借款和長期借款獲得資金，這些借款通常包括辛辛那提聯邦住房貸款銀行(FHLB)的預付款和回購協議。人民也有能力獲得資金，如果確定是適當的，通過購買的聯邦資金和從美聯儲貼現窗口預付款。此外，人民有能力以定期貸款或循環信貸額度的形式從無關的金融機構獲得資金。短期借款通常用於管理人們的日常流動性需求，因為它們通常可以在任何時候全部或部分償還，而不會受到懲罰。近年來，People利用利率互換以長期固定利率獲得短期借款，有效地取代了到期的長期借款。由於定價和期限選擇的多樣性，長期借款為為資產增長和滿足資本需求提供了具有成本效益的選擇。
關於人民借款的數額和構成的更多信息可在本表格10-K的“第7項管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”的“借款”部分以及在“附註9短期借款”和“附註10長期借款”中找到。
競爭
由於存在若干國家、區域和地方金融機構和其他服務提供商，包括財務公司、金融技術公司(“金融技術公司”)、保險機構和共同基金提供商，各國人民在其主要市場領域內經歷了激烈的競爭。由於金融服務和保險提供商在人民初級市場區域內外合併和擴大，金融服務和保險行業內的競爭繼續加劇。此外，放鬆對金融服務業的管制(見本項目標題為“監督和管制--銀行控股公司管制”一節對1999年“格拉姆-利奇-布利利法”的討論)允許已選擇成為金融控股公司的證券公司和保險公司收購商業銀行和其他金融機構，這可能造成額外的競爭壓力。此外，金融技術公司也在為我們的借款人、儲户和其他客户提供非傳統但日益激烈的競爭。
People的競爭主要基於客户服務、對客户需求的便利性和響應性、產品特徵、貸款利率、保險費融資、租賃和存款，以及受託、員工福利計劃、經紀和保險服務的可用性和定價。然而，一些競爭對手可能擁有比People更多的資源，包括額外的技術產品和比People更高的貸款限額，這可能會對People的競爭能力產生不利影響。民生實事

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該戰略包括使用“基於需求”的銷售和服務方法來為客户服務，旨在促進客户繼續使用多種金融產品和服務。人們繼續強調傳統商業銀行產品與非傳統金融產品的融合，如保險和投資產品。此外，People還不斷努力提高其在線和移動能力，以確保客户能夠利用多種渠道使用其產品和服務。
在歷史上，People一直專注於在較小的大都市市場和某些主要大都市地區提供全方位的產品和服務。管理層相信，People已經發展出了滿足所有社區的金融服務需求的專業水平。People的主要市場區域已擴展到更大的大都市地區，如俄亥俄州中部、西南部和東北部，以及弗吉尼亞州東部、馬裏蘭州南部、明尼蘇達州和華盛頓特區。People還在提供保費融資、商業設備租賃和設備融資安排方面在全國範圍內展開競爭。這些較大的地區通常包含根深蒂固的服務提供商，其現有客户基礎比People目前的狀況大得多。因此，人們可能被迫更積極地競爭，以擴大其在這些領域的市場份額，這可能會減少從這些市場獲得的當前和未來利潤潛力。
人力資本資源
截至2022年12月31日，People擁有1267名相當於全職員工的員工，而2021年12月31日為1188名。People將為員工提供一流的工作場所作為優先事項，專注於提供高質量的福利，表彰和獎勵績效，培養多樣性，促進全方位學習和指導的文化。People提供帶薪假期、醫療、牙科和視力保險，以及健康計劃、401(K)計劃、員工股票購買計劃、幫助支付教育相關成本的計劃、獎勵和認可計劃，以及其他各種計劃和福利。People還在整個組織實施了15美元的最低工資，截至2023年1月，所有工作人員都達到或超過了這一門檻。人民銀行被《新聞週刊》評為2023年美國最佳銀行之一，人民銀行被《美國銀行家》評為2021年和2022年的最佳工作銀行。
People努力成為一個包容、多樣化、不受騷擾的工作場所，並鼓勵員工發表意見。People致力於吸引和留住高素質的人才，並通過這樣做促進了一個學習環境，在這種環境中，組織的任何級別都可以提供積極的建設性反饋。我們鼓勵員工與同事、管理層或人力資源部交流他們的想法。People還為員工提供了一條匿名的道德熱線，讓他們可以向管理層報告任何他們可能感到不舒服的問題。People為員工和管理層維持了許多獎勵計劃，以表彰組織內個人和團隊的貢獻。People在整個組織內提供內部培訓，並有機會參加外部和在線培訓活動。經理與員工一起完成季度績效評估，並完成每半年一次的員工滿意度脈搏調查。People跟蹤和監控員工流動率，並進行離職訪談，以更好地瞭解員工選擇離開組織的原因。
人民對其社區保持着高度的承諾，這一點通過員工志願活動和對人民足跡內許多組織的捐款來體現。
知識產權和專有權利
People已在美國專利商標局註冊了“People Bank(有標識)”、“People Bancorp”、“People Bank”、“People in Motion”標誌，由三條拱形絲帶組成，“同心協力，共創成功”、“People Insurance(有標誌)”、“People Investment Services”、“People Premium Finance”、“North Star Leating”和“Peoplesbancorp.com”。People已經提交了將“Vantage Financial”註冊為商標的申請，但尚未獲得最終批准。此外，People是“tradeIT”的所有者，這是Vantage的註冊服務商標。這些服務標誌目前的有效期從2022年到2031年不等。
如果美國專利商標局繼續使用服務商標，並在聯邦商標法和法規要求的時間內向美國專利商標局提交適當的維護和更新文件，則人們可以向美國專利商標局續展服務商標註冊，一般延長五年至十年的期限。人民打算繼續使用其註冊的服務商標，並及時為每個服務商標續展註冊。
People在互聯網域名“pebo.com”、“Peoplespf.com”、“northstarleasing.com”、“vantagefncl.com”和“People plesbancorp.com”中擁有專有權益。美國和外國的互聯網域名都受到監管，但管理互聯網的法律和法規仍在不斷演變。
監督和監管
人民及其子公司受到聯邦和州機構的廣泛監督和管制。對金融控股公司及其附屬公司的監管，主要是為了保障消費者、存款人、借款人、聯邦存款保險公司(“FDIC”)的存款保險基金(“DIF”)以及整個銀行體系，而不是為了保障股東。適用的法律和法規限制允許的活動和投資，並要求採取行動保護貸款、存款、經紀、受託和其他客户以及DIF。這些法律法規還可能限制人民回購普通股或從人民銀行獲得股息的能力，並可能強制資本充足率

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和流動性要求。以下是對人民商業有或可能產生實質性影響的監管機構、法規和相關法規的摘要。通過參考這些條例和法規，這一討論在整體上是有保留的。
金融控股公司
People是一個獨立於其子公司和關聯公司的法人實體。作為一家金融控股公司，People必須遵守經修訂的1956年《銀行控股公司法》(“BHC法案”)的規定，並接受聯邦儲備系統理事會(“美聯儲理事會”)的檢查、審查和監督。
聯邦儲備委員會對金融控股公司擁有廣泛的執法權。一般來説，聯邦儲備委員會可能會對違反法律法規和不安全或不健全的做法採取執法行動。聯邦儲備委員會可以評估民事罰款，發佈停止和停止令或撤銷令，並要求金融控股公司剝離子公司，包括子公司銀行。People通常被要求向聯邦儲備委員會提交關於People及其子公司的業務活動的報告和其他信息。
子公司銀行
人民銀行主要受俄亥俄州金融機構部門(“ODFI”)和克利夫蘭聯邦儲備銀行(“FRB”)的監管和審查。人民銀行還必須遵守消費者金融保護局(“CFPB”)頒佈的條例，該條例對消費者金融產品和服務以及某些金融服務提供者進行監管。
美國法律以及俄亥俄州、肯塔基州、西弗吉尼亞州、弗吉尼亞州、華盛頓州、哥倫比亞特區、馬裏蘭州、明尼蘇達州、佛蒙特州和密蘇裏州的法律下的各種要求和限制影響了人民銀行的運營，包括針對存款保持準備金的要求，對可能發放的貸款的性質和金額以及可能收取的利息的限制，與投資和其他活動有關的限制，對代理銀行的信貸敞口的限制，對基於資本和盈餘的活動的限制，對人民銀行與人民銀行之間交易的限制，對股息支付的限制，以及對分行的限制。旨在防止不公平、欺騙性和濫用行為和做法並確保消費者能夠進入公平、透明和競爭的消費金融產品和服務市場的消費者法律和法規也影響到人民銀行提供的服務。
非銀行附屬公司
人民銀行的非銀行子公司也受到聯邦儲備委員會和其他適用的聯邦和州機構的監管。人民保險作為一家持牌保險機構，受俄亥俄州保險部和其開展業務的州保險監管機構的監管。People Risk Management，Inc.是一家在內華達州註冊的專屬自保保險公司，受內華達州法律和法規的約束，並接受內華達州保險部的定期檢查。
其他監管機構
美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)和納斯達克全球精選市場®(“納斯達克”)
人民銀行證券的發行和銷售事宜也由美國證券交易委員會和某些國家證券委員會管轄。美國證券交易委員會須遵守經修訂的1933年《證券法》(下稱《證券法》)、經修訂的1934年《證券交易法》(下稱《交易法》)以及根據《證券法》和《交易法》各自頒佈的、由美國證券交易委員會管理的法規的登記、披露、報告和監管要求。人民銀行的普通股在納斯達克掛牌交易，代碼為PEBO，人民銀行受納斯達克上市公司規則的約束。
聯邦住房貸款銀行
人民銀行是聯邦住房貸款機構的成員，該機構以預付款的形式向其成員提供信貸。作為聯邦住房金融局的成員，人民銀行必須對聯邦住房金融局的股本進行一定數額的投資。在貸款或墊款的發起或續期時，法律規定金融住房抵押貸款機構必須獲得和維持某些類型抵押品的擔保權益。金融住房貸款機構必須建立社區投資或服務的標準，其成員必須保持這些標準，才能繼續從金融住房貸款機構獲得長期預付款。這些標準考慮了成員在1977年修訂的《社區再投資法案》(“CRA”)下的表現，以及成員向首次購房者提供貸款的記錄。
聯邦存款保險公司(“FDIC”)
FDIC是一個獨立的聯邦機構，負責為聯邦保險銀行和儲蓄協會的存款提供不超過規定的法定限額的保險，並保護金融機構行業的安全和穩健。人民銀行的存款由聯邦存款保險公司的存款保險基金提供最高限額的保險，人民銀行須接受存款保險評估以維持存款保險基金。一般保險限額為每名獨立受保存户250,000元。這項保險得到了美國政府的充分信任和信用支持。
作為保險人，FDIC有權對包括人民銀行在內的保險機構進行審查，並要求其進行例行報告，禁止任何保險機構從事FDIC根據法規或命令確定對DIF構成威脅的任何活動，並對保險機構採取執法行動。如果FDIC發現投保機構從事不安全或不健全的做法，FDIC可以終止對該投保機構的存款保險

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處於不安全或不健全的狀態，或違反了FDIC或任何其他監管機構強加的任何適用法律、法規、規則、命令或條件。
有保險的存款機構被要求將季度存款保險費匯給FDIC，這些保險費用於為DIF提供資金。每個保險託管機構的保險費是根據該機構的主要聯邦監管機構向聯邦存款保險公司提供的該機構的資本水平和監管評級，以及聯邦存款保險公司認定與保險託管機構對DIF構成的風險有關的其他信息來確定的。然後，通過考慮這些信息而確定的評估率適用於受保存管機構的平均資產減去平均有形權益的數額，以確定受保存管機構的保險費。評估率的提高可能會對受影響的受保託管機構的收益產生重大不利影響，具體取決於增加的數額。
FDIC根據被保險機構對DIF的感知風險特徵，對每個被保險的存款機構評估季度存款保險費，被認為風險較低的機構支付較低的費率。目前，對總資產低於100億美元的機構的評估是基於財務指標和監管評級，這些指標和監管評級來自估計三年內破產概率的統計模型。FDIC可以統一增加或減少評估範圍，但在沒有通知和評論規則制定的情況下，任何調整不得偏離基本評估超過兩個基點。聯邦存款保險公司還可以在緊急情況下實施特別評估。聯邦存款保險公司將指定存款準備金率定為2.0%，即存款準備金率佔所有存款準備金率的百分比。2016年3月，FDIC通過了最終規則，旨在在2020年9月30日之前滿足1.35%的法定最低DRR，這是修訂後的2010年《多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法》(“Dodd-Frank Act”)規定的最後期限。多德-弗蘭克法案要求FDIC抵消對資產低於1,000萬美元的受保機構的影響，將法定最低DRR從以前的1.15%提高到1.35%。儘管FDIC的規定降低了所有銀行的評估比率，但它們對資產在1,000萬美元或更多的銀行徵收附加費，直到DRR達到1.35%。2018年9月30日，DRR達到了1.35%的法定最低要求。因此，之前對資產在100億美元或以上的銀行徵收的附加費被取消。此外，FDIC為資產低於100億美元的銀行確定了初步評估信用，這是此前推動DRR提高到1.35%的原因。2019年6月30日，DRR達到1.40%, FDIC還為資產低於100億美元的銀行申請了信貸。2020年6月30日，DRR降至1.30%，低於法定最低水平。這導致FDIC通過了一項恢復計劃，旨在在8年內，即2028年9月30日之前，將DRR恢復到1.35%。作為這項恢復計劃的一部分，所有保險機構的所有預定評估率都得到了維持。
在2022年6月恢復計劃的半年度更新中，FDIC預計，存款準備金率有可能無法在2028年9月30日之前達到1.35%的法定最低水平，這是恢復存款準備金率的法定最後期限。基於這一更新，FDIC董事會批准了經修訂的恢復計劃，並同時提議將初始基本存款保險評估費率表統一上調2個基點(從3個基點至5個基點)，適用於所有投保的存款機構。2022年10月，FDIC董事會最終確定了上調的生效日期為2023年1月1日，適用於2023年第一個季度評估期(即2023年1月1日至2023年3月31日)。修訂後的評估利率表旨在增加存款保險基金準備金率在2028年9月30日達到1.35%的法定最低水平的可能性。截至2022年12月31日，DRR仍低於1.35%的法定最低水平。
《銀行控股公司條例》
一般而言，BHC法案將銀行控股公司的業務限制為銀行業務、管理或控制銀行，以及聯邦儲備委員會認為與銀行業務密切相關的其他活動，因此屬於適當的意外事件。由於1999年的《格拉姆-利奇-布萊利法案》--也被稱為《1999年金融服務現代化法案》--修訂了《BHC法案》，作為金融控股公司的銀行控股公司可以從事任何活動，或收購和保留從事任何活動的公司的股份，這些活動要麼是金融性質的，要麼是附帶於這種金融活動的(由聯邦儲備委員會與財政部長協商確定的)，或(2)對金融活動的補充，這不會對存款機構或一般金融系統的安全和穩健構成重大風險。金融性質的活動包括證券承銷和交易、保險承保和進行商業銀行投資。2002年，People選擇並獲得聯邦儲備委員會的批准，成為一家金融控股公司。
為了讓金融控股公司開展BHC法案允許的任何新活動，或收購從事BHC法案允許的任何新活動的公司，金融控股公司必須“管理良好”和“資本充足”，金融控股公司的每個受保存款機構子公司必須根據及時糾正措施條款獲得良好資本，管理良好，並在CRA的最近一次審查中獲得至少“滿意”的評級。CRA在本項目後面“社區再投資法案”一節中有更充分的討論。此外，允許People等金融控股公司收購從事金融性質的活動以及與金融活動相關和補充的活動的公司，而無需事先獲得聯邦儲備委員會的批准。
BHC法案和其他聯邦和州法規對商業銀行的收購進行了監管。BHC法案要求直接或間接收購一家商業銀行超過5%的有表決權股份必須事先獲得聯邦儲備委員會的批准

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銀行或其母公司控股公司。根據修訂後的聯邦銀行合併法，州特許的聯邦儲備銀行成員銀行要與另一家銀行合併或購買另一家銀行的資產或承擔另一家銀行的存款，必須事先獲得聯邦儲備委員會的批准。在審核尋求批准合併或收購交易的申請時，銀行監管當局會考慮多項因素，包括交易的競爭效果和公眾利益、合併後機構的資本狀況、申請人在《商業及期貨交易法》和公平房屋法下的表現，以及有關機構在打擊清洗黑錢活動方面的成效。
根據法律和聯邦儲備委員會的政策，金融控股公司必須充當每家子公司銀行的財務力量來源，並承諾投入資源支持每家子公司銀行。聯邦儲備委員會可以要求金融控股公司向資本不足的附屬銀行提供額外資本，如果聯邦儲備委員會認為向股東支付股息將是不安全或不健全的做法，則可能不贊成向股東支付股息。
與聯營公司、董事、高管和股東的交易
《聯邦儲備法》和《聯邦儲備委員會條例W》第23A和23B條一般如下：
•限制一家銀行或其子公司與任何一家附屬公司進行“擔保交易”的程度，不得超過銀行資本存量和盈餘的10.0%；
•限制一家銀行或其子公司與所有關聯公司進行“擔保交易”的程度，不得超過該銀行股本和盈餘的20.0%；以及
•要求所有此類交易的條款與提供給非關聯公司的條款基本相同，或至少對銀行或子公司有利。
銀行的附屬公司是指控制銀行、被銀行控制或與銀行共同控制的任何公司或實體。“擔保交易”一詞包括向關聯公司發放貸款、從關聯公司購買資產、代表關聯公司出具擔保、購買關聯公司發行的證券以及其他類似類型的交易。
銀行有權向高管、董事和超過10.0%的股東以及此類人士控制的實體發放信貸，受《聯邦儲備法》第22(G)條和第22(H)條以及聯邦儲備委員會根據《聯邦儲備法》頒佈的法規O的約束。除其他事項外，這些貸款的條款(包括收取的利率和要求的抵押品)必須與提供給無關聯個人的條款基本相似，或者作為福利或補償計劃的一部分，以廣泛向員工提供的條款提供，並且不得涉及比正常情況下更大的償還風險。此外，銀行可向這些人士提供貸款的數額，在一定程度上是根據銀行的資本狀況而定，如要發放超過指定數額的貸款，必須遵守指定的審批程序。
2020年冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法及與新冠肺炎相關的倡議
為了應對新奇的新冠肺炎大流行(新冠肺炎)，CARE法案於2020年3月27日簽署成為法律，提供國家緊急經濟救濟措施。CARE法案的許多項目依賴於人民和人民銀行等美國金融機構的直接參與，並通過聯邦部門和機構通過的規則和指導來實施，其中包括美國財政部、聯邦儲備委員會和其他聯邦銀行機構，包括那些對人民和人民銀行擁有直接監管管轄權的機構。此外，隨着新冠肺炎的持續和發展，聯邦監管機構繼續就各種CARE法案計劃的實施、生命週期和資格要求以及新冠肺炎特定行業的恢復程序發佈額外指導。此外，美國國會可能會制定補充的新冠肺炎應對立法，包括對CARE法案的修正案或在範圍上與CARE法案相當的新法案。
CARE法案第1102條修訂了小企業管理局的貸款計劃，人民銀行參與其中，創建了一個有擔保的無擔保貸款計劃，即購買力平價，為符合條件的企業、組織和個體户在新冠肺炎期間的運營成本提供資金。如果某些條件得到滿足，並得到小企業管理局的充分擔保，這些貸款有資格被免除。2020年6月，頒佈了《支付保護計劃靈活性法案》，其中包括給予借款人更多的時間和靈活性來使用PPP貸款收益。在此前被國會延長後，PPP貸款的申請截止日期於2021年5月31日到期。購買力平價貸款不需要抵押品或個人擔保。此外，政府和貸款人都不被允許向購買力平價貸款的接受者收取任何費用。2020年12月27日，總裁簽署了《民航協》，其中包括《對遭受重創的小企業、非營利組織和場館的經濟援助法》(簡稱《HHSB法》)。除其他事項外，HHSB法案更新了PPP，為現有PPP下的新首次PPP貸款和為某些符合條件的現有PPP借款人擴大現有PPP貸款分配了2,845億美元。PPP計劃於2021年5月31日結束，根據該計劃，不能再發放新的貸款。
2020年9月29日，聯邦銀行監管機構發佈了一項最終規則，該規則中和了參與某些新冠肺炎流動性安排的監管資本和流動性覆蓋率影響，因為對此類安排的敞口不存在信用或市場風險。因此，最終規則支持信貸流向受新冠肺炎影響的家庭和企業。

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2020年12月2日，聯邦銀行監管機構發佈了一項臨時最終規則，為特定的社區銀行組織提供了臨時救濟，這些組織與某些監管和報告要求相關，很大程度上是因為它們的規模因新冠肺炎的迴應而增長。社區銀行組織根據其風險狀況和資產規模遵守不同的規則和要求。由於參與了聯邦新冠肺炎應對計劃(如購買力平價計劃)和其他支持美國經濟的貸款，許多社區銀行組織的規模出現了意想不到的快速增長，通常認為這種增長是暫時的。規模的暫時擴大可能會使社區銀行組織受到新的法規或報告要求。然而，資產接近100億美元門檻的社區銀行組織，如果不這樣做，在越過這一門檻時將受到額外的監管要求，包括與資本充足率標準、借記卡交換費和路線以及管理官方互鎖有關的要求，必須在2022年1月1日之前縮小規模或為新的監管和報告標準做好準備。
資本充足率和迅速糾正措施
修訂後的1991年《聯邦存款保險公司改善法》(FDICIA)確定了受保託管機構的五個資本類別，並要求適用的監管機構對不符合此類類別中最低資本要求的受保託管機構實施“迅速糾正行動”制度。監管機構，包括聯邦儲備委員會、FDIC、ODFI和貨幣監理署(OCC)，都採用了與FDICIA要求基本相似的監管資本指導方針和法規，並建立了一套迅速糾正行動的制度，以解決資本不足機構的某些問題。這一體系基於保險存款機構的五個資本水平類別：“資本充足”、“資本充足”、“資本不足”、“嚴重資本不足”和“嚴重資本不足”。
監管機構可能(或在某些情況下必須)根據銀行的資本水平採取某些監管行動。例如，銀行機構必須在銀行資本嚴重不足後90天內為該銀行任命一名接管人或託管人，除非銀行的主要監管機構在FDIC的同意下確定，其他行動將更好地實現監管目的。銀行業務在其他方面可能會受到重大影響，具體取決於銀行的資本類別。例如，一家一般不“資本充足”的銀行被禁止接受經紀存款，併為高於其市場現行利率的存款提供利率，任何資本不足銀行的控股公司必須部分保證銀行資本計劃的具體方面是可以接受的。
聯邦儲備委員會對金融控股公司和其他銀行控股公司以及州成員銀行採用了基於風險的資本金指導方針。準則提供了一個系統的分析框架，使監管資本要求對銀行組織之間的風險狀況差異很敏感，在評估資本充足性時明確考慮了資產負債表外的風險敞口，並將持有流動、低風險資產的不利因素降至最低。按照這些標準衡量的資本水平也被用來對金融機構進行分類，以達到某些迅速糾正措施的監管規定的目的。
巴塞爾III資本規則包括：(A)最低普通股權益一級資本比率為4.5%；(B)最低一級風險資本比率為6.0%；(C)最低總風險資本比率為8.0%；及(D)最低一級槓桿率為4.0%。
普通股一級資本比率的普通股通常包括普通股(加上相關盈餘)、留存收益、累積的其他全面收入(“AOCI”)(除非機構選擇將此類收入從監管資本中剔除)，以及以普通股形式存在的有限數量的少數股東權益，但須受適用的監管調整和扣除。
第一級資本一般包括普通股第一級資本比率所界定的普通股，加上某些非累積優先股及相關盈餘、累積優先股及相關盈餘、已發行的信託優先證券(但不得以其他方式獲準)，以及以額外第一級資本工具形式持有的有限少數股東權益，減去某些扣減。
二級資本可計入總資本比率，一般包括符合某些條件的其他優先股和次級債務，加上有限數額的信貸損失撥備，但須符合特定的資格標準，減去適用的扣除額。
普通股權益第一級資本的扣除包括商譽和其他無形資產、某些遞延税項資產、某些水平以上的抵押貸款服務資產、與證券化有關的出售收益、對銀行組織自身資本工具的投資以及對未合併金融機構資本的投資(某些水平以上)。
根據指導方針，資本與資產負債表中包含的相對風險進行比較。為了得出資產負債表中包含的風險，對不同的資產負債表和表外資產應用幾種風險權重中的一種，主要基於交易對手的相對信用風險。資本數額和分類還取決於監管機構對構成要素、風險權重和其他因素的定性判斷。

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巴塞爾III資本規則還對支付資本分配(包括股息和股票回購)以及向高管支付某些可自由支配的獎金施加限制，前提是銀行組織持有的資本保存緩衝不超過2.5%，由高於其基於風險的最低資本要求的普通股一級資本組成，或者如果其合格留存收入在該季度為負值，並且其資本保存緩衝比率在季度初低於2.5%。
2021年10月，FDIC發佈了一項最終規則，將社區銀行槓桿率規則納入房地產貸款標準，並於2021年11月生效。這一規則使用第一級資本加上適當的信貸損失分母準備金來計算超出監管貸款與價值限額(“LTV限額”)的貸款比率。採用這一規則是為了允許採用一致的方法來計算所有FDIC監管機構超過監管LTV限額的貸款比率，並避免在FDIC監管機構隨後決定在不同資本框架之間切換時可能產生的任何監管負擔。
2018年12月，聯邦銀行機構發佈了一項最終規則，以解決當前預期信貸損失(“CECL”)模式(會計準則)下信貸損失準備金的監管資本處理問題。該規則修訂了聯邦銀行機構的監管資本規則，以確定CECL模式下的哪些信貸損失準備金有資格納入監管資本，並向銀行組織提供在三年內分階段實施CECL模式可能對監管資本造成的首日不利影響的選項。在2020年期間，監管機構發佈了指導意見，允許為監管資本目的的CECL模式的影響延長分階段實施期限。這一額外的分階段期間包括推遲25%的監管資本對與CECL模式相關的信貸損失準備估計增加的影響，該模式在應用的頭兩年適用。在分階段的頭兩年，出於監管資本的目的，不包括因實施CECL模式而進行的100%過渡調整，以及與2020年1月1日信貸損失撥備相比增加的25%的信貸損失撥備。在分階段的第三年，75%的過渡調整和與2020年1月1日相比累計增加25%的信貸損失準備不包括在監管資本中，而在本分階段的第四年和第五年，這些金額中的50%和25%分別被排除在監管資本之外。關於人們採用CECL方法的影響的其他信息，可在本表格10-K“項目7管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析”的“財務狀況--信貸損失撥備”部分找到。
為了達到“良好資本”，銀行必須擁有至少6.5%的普通股一級資本充足率，至少8.0%的基於風險的一級資本充足率，至少10.0%的基於風險的總資本，以及至少5.0%的一級槓桿率，並且銀行不得受到任何書面協議、命令、資本指令或迅速糾正行動指令的約束，以滿足和維持任何資本措施的特定資本水平。人民銀行管理層認為，根據上述準則，人民銀行符合被視為“資本充足”的比率要求。有關人民監管事項的更多信息，請參閲《附註17：監管事項》。
安全及穩健性規例
根據《聯邦存款保險法》(FDIA)，聯邦銀行監管機構通過了安全和穩健準則，確立了與內部控制、信息系統、內部審計系統、貸款文件、信貸承保、利率風險敞口、資產增長、資產質量、收益、薪酬、費用和福利有關的一般標準。一般而言，準則要求除其他外，建立適當的制度和做法，以識別、監測和管理準則中規定的風險和暴露。指導方針禁止將過高薪酬作為一種不安全和不健全的做法，並將當支付的金額與高管、員工、董事或主要股東提供的服務不合理或不相稱時，稱為過高薪酬。此外，聯邦銀行監管機構通過的法規授權這些機構要求被通知不符合任何此類安全和穩健標準的機構提交合規計劃。如果在接到通知後，機構未能提交可接受的合規計劃，或在任何實質性方面未能實施已接受的合規計劃，機構必須發佈命令，指示糾正行動，並可發佈命令，指示資本不足的機構根據FDIA的“迅速糾正行動”條款應採取的其他行動。如果該機構不遵守這一命令，該機構可以尋求在司法程序中執行這一命令並處以民事罰款。
《社區再投資法案》
CRA要求存款機構按照安全和穩健的銀行做法，協助滿足其市場領域的信貸需求。根據CRA，每個存款機構必須通過向低收入和中等收入個人和社區提供信貸或其他財政援助等方式，幫助滿足其市場領域的信貸需求。存款機構被定期檢查是否符合CRA，並被分配必須公開披露的評級。聯邦儲備委員會(在審查時是人民銀行的主要聯邦銀行監管機構)最近一次對人民銀行的績效評估是在2021年進行的，結果是總體評級為“傑出”。
股息限制
目前的銀行監管規定限制了人民銀行向人民銀行分紅的能力。這些限制包括對某一年可能支付的股息金額的限制，而無需事先獲得聯邦儲備委員會的批准

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以及禁止支付股息，這將導致人民銀行的總資本低於聯邦儲備委員會規定的資本金要求的最低水平和資本保全緩衝的金額。俄亥俄州的法律還限制了在沒有俄亥俄州金融機構總監事先批准的情況下，任何給定年份可以支付的股息金額。人民銀行在該日曆年宣佈的所有股息的總和，包括建議的股息，如果超過人民銀行本日曆年的淨收入和前兩個日曆年的留存淨收入之和，則不得宣佈或支付股息，除非股息已得到國際貨幣基金組織和聯邦儲備委員會的批准。人民銀行的監管機構可以在任何時候禁止支付股息，如果監管機構認為股息代表不安全和/或不健全的銀行行為，或者將人民銀行的總資本降至足夠的水平。有關對股息的監管限制的進一步討論，請參閲“附註17監管事項”。
人們向股東支付股息的能力也可能受到限制。聯邦儲備委員會目前的政策要求金融控股公司充當其每個銀行子公司的財務實力來源。根據這一政策，聯邦儲備委員會可能會要求People向人民銀行承諾資源或提供額外資本，這可能會限制可用於分紅的現金數量。
美聯儲還發布了一份關於金融控股公司和其他銀行控股公司支付現金股息的政策聲明。政策聲明規定，作為審慎銀行業務，金融控股公司或銀行控股公司不應維持現金股息率，除非其在過去一年可供普通股股東使用的淨收入足以為股息提供充分資金，並且預期的收益保留率似乎與金融控股公司或銀行控股公司的資本需求、資產質量和整體財務狀況一致。因此，金融控股公司或銀行控股公司不應支付超過其淨收入的現金股息，或者只能以削弱金融控股公司或銀行控股公司財務健康的方式提供資金，例如通過借款。
各國人民還簽訂了某些協議，對股息施加限制。具體地説，人民銀行被禁止支付超過法律允許的金額的股息，而無需事先獲得聯邦儲備委員會或其他監管機構的批准。此外，如果People選擇推遲支付由NB&T法定信託III或FNB Capital Trust One持有的次級債務證券的利息，或者根據管理這些次級債務證券的契約發生違約事件，則People將被禁止宣佈或支付People普通股的任何股息。即使在宣佈或支付股息不受適用法律限制的情況下，人民或人民銀行也可以決定限制股息的支付，以保留收益用於公司用途。
客户隱私和其他消費者保護
中國人民銀行受到限制金融機構向非關聯第三方披露消費者非公開信息的規定的約束。這些限制要求向消費者披露隱私政策，在某些情況下，允許消費者阻止向非關聯方披露某些個人信息。人民銀行還須遵守多項旨在保護消費者的聯邦和州法律，包括《住房抵押公開法》、《房地產結算程序法》、《公平住房法》、《平等信貸機會法》、《貸款真實性法》、《銀行保密法》、《儲蓄真實性法》、《電子資金轉移法》、《公平信用報告法》，以及《聯邦貿易委員會法》賦予銀行業監管機構關於不公平或欺騙性行為或做法的權力(“UDAP”)。
CFPB於2020年7月22日發佈了與發薪日、車輛所有權和某些高成本分期付款貸款相關的最終小額美元貸款規則(“最終小額美元規則”)，並於2020年10月20日全面生效。最終的小額美元規則在重新評估了強制性承保條款的法律和證據基礎並發現它們不足後，廢除了2017年發薪日規則中的強制性承保條款。最終的小額美元規則不會撤銷或改變2017年發薪日規則中的付款條款。具體地説，在最後的小額規則中，CFPB撤銷了以下條款：(I)規定貸款人在沒有合理確定消費者有能力根據其條款償還這些貸款的情況下，發放有擔保的短期或長期氣球貸款，包括髮薪日貸款和車輛所有權貸款，是一種不公平和濫用的做法；(Ii)規定作出償還能力確定的強制性承保要求；(Iii)豁免某些貸款的強制性承銷要求；以及(Iv)建立相關的定義、報告和記錄保存要求。2021年8月，負責監督挑戰最終小額美元規則的訴訟的法院發現CFPB勝訴，並下令遵守日期為最終判決後286天。2022年10月，第五巡迴上訴法院推翻了下級法院的裁決，取消了最終的小額美元規則。2022年11月，CFPB向美國最高法院提交了一份移審令的請願書，要求加快對上訴法院裁決的審查。
聯邦銀行監管機構還於2020年5月20日發佈了跨部門指導意見，鼓勵銀行、儲蓄協會和信用社為消費者和小企業目的向客户提供負責任的小額貸款。
外國資產管制辦公室條例
美國財政部外國資產控制辦公室(OFAC)根據各種法律的授權，對目標外國和政權實施經濟和貿易制裁，包括指定的外國、國民和其他國家。OFAC公佈特別指定的目標和國家名單。除其他外，人民對

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封鎖此類目標和國家的賬户和交易，禁止與這些目標和國家進行未經許可的貿易和金融交易，並在事件發生後報告被封鎖的交易。不遵守這些制裁可能會產生嚴重的財務、法律和聲譽後果，包括導致適用的銀行監管機構在需要監管批准時不批准併購交易，或者即使不需要批准也禁止此類交易。監管機構已對被發現違反這些義務的機構實施了停止令和民事罰款。
《反洗錢法》
《2020年反洗錢法》(下稱《反洗錢法》)是對1970年《銀行保密法》(《銀行保密法》)的修正，於2021年1月頒佈。AMLA旨在對美國的銀行保密和反洗錢法律進行全面改革和現代化。除其他事項外，它為金融機構制定了基於風險的反洗錢合規辦法；要求為BSA合規制定評估技術和內部程序的標準；並擴大與執法和調查相關的權力，包括增加對某些BSA違規行為的現有制裁，並建立BSA舉報人倡議和保護。
《美國愛國者法案》
《通過提供攔截和阻撓恐怖主義所需的適當工具來團結和加強美國》(修訂後的《美國愛國者法案》)和相關法規等，要求金融機構建立程序，具體説明從尋求建立新賬户的客户那裏獲取身份信息的程序，並建立旨在發現和報告可疑活動的強化盡職調查政策、程序和控制措施。人民銀行制定了人民認為符合《美國愛國者法案》要求的政策和程序。
貨幣政策
聯邦儲備委員會監管貨幣、信貸狀況和利率，主要是通過美國政府證券的公開市場操作、銀行借款貼現率的變化以及存款機構存款準備金要求的變化來影響總體經濟狀況。這些政策和法規對貸款、投資和存款的總體增長和分佈以及貸款利率和存款利率都產生了重大影響。
美聯儲理事會的貨幣政策在過去對金融機構的經營業績產生了重大影響，預計未來也將繼續產生重大影響。鑑於美國經濟狀況的變化，包括通貨膨脹和聯邦政府未能提高聯邦債務上限、貨幣市場以及貨幣和財政當局的活動，人們無法對利率、信貸可獲得性或存款水平的未來變化做出明確預測。
高管和激勵性薪酬
多德-弗蘭克法案要求聯邦銀行機構，包括聯邦儲備委員會，發佈一項與基於激勵的薪酬相關的規則。截至提交本表格10-K之日，尚未通過實施《多德-弗蘭克法案》這一條款的最終規則，但2016年公佈了一項擬議規則，該規則對2011年公佈的前一項擬議規則進行了擴展。擬議的規則旨在：(I)禁止銀行機構認為可能通過提供過高薪酬而鼓勵某些金融機構承擔不適當風險或可能導致重大經濟損失的激勵性薪酬安排；(Ii)要求這些金融機構的董事會採取與激勵性薪酬相關的某些監督行動；以及(Iii)要求這些金融機構向適當的聯邦監管機構披露有關激勵性薪酬安排的信息。雖然尚未發佈最終規則，但人民銀行已作出努力，確保其激勵性薪酬計劃不鼓勵不適當的風險，符合上述確定的原則。
2010年6月，聯邦儲備委員會、OCC和FDIC發佈了關於激勵性薪酬政策的全面最終指導意見，旨在確保銀行組織的激勵性薪酬政策不會因鼓勵過度冒險而損害此類組織的安全和穩健性。該指導意見涵蓋了所有有能力對組織的風險狀況產生實質性影響的員工，無論是單獨的，還是作為集團的一部分，其依據的主要原則是，銀行組織的激勵性薪酬安排應(1)提供不鼓勵冒險的激勵措施，使之不超出組織有效識別和管理風險的能力；(2)與有效的內部控制和風險管理相兼容；(3)得到強有力的公司治理的支持，包括組織董事會的積極和有效監督。上述三項原則被納入上文所述的《多德-弗蘭克法案》下擬議的聯合賠償條例。
作為其定期的、以風險為重點的審查過程的一部分，聯邦儲備委員會審查了人民銀行等銀行組織的激勵性薪酬安排，這些銀行組織不是“大型、複雜的銀行組織”。這些審查是根據組織活動的範圍和複雜性以及獎勵補償安排的普遍程度為每個組織量身定做的。缺陷將被納入組織的監管評級，這可能會影響組織進行收購和採取其他行動的能力。如果銀行組織的激勵性薪酬安排或相關的風險管理控制或治理過程構成風險，可對其採取執法行動。

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對組織的安全和穩健性以及組織沒有采取及時有效的措施糾正不足之處。
上市公司薪酬委員會成員必須滿足更高的獨立性要求，並考慮薪酬委員會的薪酬顧問、法律顧問和其他顧問的獨立性。薪酬委員會必須有權聘請顧問，上市公司必須為這些顧問的合理薪酬提供資金。
美國證券交易委員會條例要求，人民銀行等上市公司要在年報和委託書中提供有關高管薪酬的各種披露，並向股東提交關於批准高管薪酬的不具約束力的投票。
一旦證券交易所根據多德-弗蘭克法案和美國證券交易委員會2022年10月通過的規則採取額外的上市要求，上市公司將被要求採用和實施激勵薪酬支付的“追回”政策，並披露允許追回基於錯誤財務信息支付的激勵薪酬的程序細節，該錯誤財務信息因重大不遵守財務報告要求而需要會計重述。這項追回政策旨在適用於緊接發行人被要求準備重述日期之前的三個完整會計年度內支付的補償，並將涵蓋所有獲得獎勵的高管(包括前高管)。People已經實施了一項退還政策，並將其張貼在人民網“投資者關係”頁面的“公司概覽-治理文件”選項卡下。
網絡安全
2015年3月，聯邦監管機構發佈了兩份關於網絡安全的相關聲明。一份聲明指出，金融機構應該設計多層安全控制，以建立幾道防線，並確保其風險管理流程也解決客户憑證泄露帶來的風險，包括安全措施，以可靠地驗證客户訪問金融機構基於互聯網的服務。另一項聲明指出，金融機構管理層應維持足夠的業務連續性規劃程序，以確保金融機構在發生涉及破壞性惡意軟件的網絡安全攻擊後迅速恢復、恢復和維持業務。金融機構還應制定適當的流程，以便在金融機構或其關鍵服務提供商成為此類網絡安全攻擊的受害者時，能夠恢復數據和業務運營，並解決重建網絡能力和恢復數據的問題。如果人民銀行未能遵守監管指導意見，它可能會受到包括經濟處罰在內的各種監管制裁。
2018年2月，美國證券交易委員會發布解釋性指導意見，協助上市公司做好網絡安全風險和事件披露工作。這些美國證券交易委員會指南以及任何其他監管指南是州和聯邦銀行法律法規對通知和披露要求的補充。
2021年11月，聯邦銀行監管機構發佈了一項最終規則，該規則於2022年5月生效，要求經歷計算機安全事件的銀行組織通知某些實體。當信息或信息系統的機密性、完整性或可用性受到實際或潛在的損害，或者銀行安全政策和程序受到違反或即將受到違反的威脅時，就會發生計算機安全事件。受影響的銀行必須儘快將計算機安全事件通知各自的聯邦監管機構，而且不遲於銀行確定計算機安全事件已經發生後36小時內通知。這些通知的目的是促進及早意識到銀行組織面臨的威脅，並將幫助銀行在這些威脅表現為更大的事件之前對其做出反應。該規則還要求銀行服務提供商在發生或很可能導致實質性服務中斷或降級四個小時或更長時間的計算機安全事件時通知其銀行組織客户。
州監管機構在執行隱私和網絡安全標準和法規方面也越來越積極。最近，幾個州通過了法規，要求某些金融機構實施網絡安全計劃，並對這些計劃提供了詳細的要求，包括數據加密要求。許多州最近還實施或修改了數據泄露通知和數據隱私要求。People預計這些地區的州一級活動的這種趨勢將繼續下去，並繼續監測People客户所在州的事態發展。
此外，一旦最終規則獲得通過，2022年3月頒佈的關鍵基礎設施網絡事件報告法案將要求某些覆蓋實體在覆蓋實體合理地相信事件已經發生後72小時內向美國國土安全部的網絡安全和基礎設施安全局(CISA)報告覆蓋事件。如果贖金是由於勒索軟件攻擊而支付的，還需要在24小時內單獨向CISA報告。
在正常業務過程中，People依靠電子通信和信息系統開展業務和存儲敏感數據。People採用深入、分層的防禦性方法，利用人員、流程、加密和多因素身份驗證技術來管理和維護網絡安全控制。People僱傭了一個

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各種預防和檢測工具，用於監控、阻止可疑活動並提供警報，以及報告任何可疑的高級持續威脅。儘管人民的防禦措施很強大，但來自網絡安全攻擊的威脅是嚴重的，攻擊複雜且數量不斷增加，攻擊者對防禦措施的變化做出快速反應。雖然到目前為止，People尚未發現與網絡安全攻擊有關的重大妥協、重大數據丟失或任何重大經濟損失，但People的系統及其客户和第三方服務提供商的系統不斷受到威脅，People未來可能會經歷重大事件。在可預見的未來，預計與網絡安全攻擊有關的風險和風險仍將居高不下，原因是這些威脅的性質和複雜性迅速演變，以及人民和人民的客户越來越多地使用網上銀行、移動銀行和其他基於技術的產品和服務。關於與網絡安全有關的風險的進一步討論，見“第1A項風險因素”。
沃爾克規則
2013年12月，五個聯邦機構通過了實施《多德-弗蘭克法案》沃爾克規則條款(“沃爾克規則”)的最終條例。沃爾克規則對受保託管機構和附屬於託管機構的實體的交易活動進行了限制，但某些例外情況除外。這種交易活動包括購買或出售證券、衍生品、商品期貨、期權或類似工具的本金，以便從短期價格變動中獲益或實現短期利潤。沃爾克規則豁免了特定的美國政府、機構、州和/或市政義務的交易。沃爾克規則還排除了(I)以某些身份進行的交易；(Ii)為償還先前簽訂的債務而進行的交易；(Iii)根據某些回購和證券借貸協議進行的交易；以及(Iv)與減少風險的對衝活動有關的交易。
此外，沃爾克規則禁止銀行實體在對衝基金或私募股權基金(也稱為“備兑基金”)擁有所有權權益或與之建立實質性關係，但有若干例外情況。
2019年7月，採用沃爾克規則的聯邦銀行監管機構通過了一項最終規則，免除包括人民銀行在內的某些社區銀行遵守沃爾克規則，這與《經濟增長、監管救濟和消費者保護法》一致。根據最終規則，總合並資產不超過100億美元，以及總交易資產和總負債佔總合併資產的5.0%或更少的社區銀行被排除在沃爾克規則的限制之外。2020年6月25日，聯邦銀行監管機構還敲定了一項規則，修改了沃爾克規則禁止銀行實體投資或贊助擔保基金的規定。這一規則允許某些銀行實體提供金融服務和從事其他不會引起沃爾克規則最初打算解決的關切的活動。
只要人民銀行從事任何交易活動，或在沃爾克規則監管的任何類型的基金中擁有任何所有權權益或與之有任何關係，人民銀行相信其活動和關係符合經修訂的該規則。
環境管制的效力
遵守聯邦、州和地方關於向環境排放材料的規定或其他與環境保護有關的規定，並未對人民和人民子公司的資本支出、收益或競爭地位產生實質性影響。People認為，People子公司的業務性質對環境影響很小，如果有的話。因此，People預計，在本財政年度或可預見的未來，不會有實質性的資本支出用於環境控制設施。
People認為，它對環境風險的主要敞口是通過人民銀行的貸款活動。People通過向不同的消費者和商業客户放貸來限制其面臨的環境風險。在管理層認為可能存在環境風險的情況下，人民銀行要求在發放貸款時進行環境場地評估，以確認商業房地產地塊的抵押品質量，這些地塊的抵押品質量高於正常情況下的環境影響潛力，該抵押品質量是通過參考標的物業和鄰近場地目前和過去的用途來確定的。此外，在涉及非住宅房地產抵押品的任何止贖活動之前，通常都需要進行環境評估。
未來立法
美國國會不時提出影響金融機構和金融業的各種重大立法。CARE法案和CAA是在2020年頒佈的。這些法案為企業購買力平價貸款提供了大量資金，為個人提供了財政刺激資金，並提供了與報告問題債務重組和其他各種變化有關的最新情況。PPP貸款計劃於2021年5月31日到期，此後不允許原創。此外，2021年9月，發佈的問題債務重組報告指導意見到期，截至2021年9月30日，沒有任何與新冠肺炎相關的延期。2010年通過的《多德-弗蘭克法案》(Dodd-Frank Act)進行了全面改革，2018年開始的《多德-弗蘭克法案》出現倒退。上述條例中有許多是根據發佈的指導意見通過或修訂的。這種立法可能會繼續以不可預測的方式大幅改變銀行法規和條例以及People及其子公司的經營環境，這種立法可能會顯著增加或降低經營成本，限制或擴大可允許的活動，和/或影響金融機構之間的競爭平衡。多德-弗蘭克法案的頒佈，隨後的倒退和

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繼續執行其最終規則和條例，使得未來影響金融機構的立法和條例變化的性質和程度不可預測。
人民美國證券交易委員會備案文件的網站訪問
People在www.Peoplesbancorp.com上有一個互聯網網站(此統一資源定位符或URL僅為非活動文本參考，並不打算將People的互聯網網站納入本10-K表格)。於People以電子方式將每份報告、修訂或委任代表聲明以電子方式提交予美國證券交易委員會後，People於其網站上或透過其網站免費提供每份有關報告、修訂或委任代表聲明、表格10-K年度報告、表格10-Q季度報告、當前表格8-K報告及根據交易法第13(A)或15(D)節提交或提交的報告的修訂版，以及根據交易法第14節提交的最終委託書，並在合理可行範圍內儘快將有關報告、修訂本或委託書以電子方式提交予美國證券交易委員會。
項目1A風險因素
以下是管理層認為特定於People業務的某些風險。這不應被視為一個包羅萬象的風險清單或以任何特定順序列出的風險因素。目前尚不為人所知或人們目前認為無關緊要的其他風險也可能對人們的業務、財務狀況或經營結果產生重大不利影響。
經濟、政治、環境和市場風險
•經濟和政治條件的變化可能會對人民的收入和資本產生不利影響，因為存款、投資證券的質量、貸款需求、人民借款人償還貸款的能力以及擔保人民貸款的抵押品價值都會下降。
人民的成功在一定程度上取決於地方和國家的經濟和政治條件，以及政府的財政和貨幣政策。通貨膨脹、經濟衰退、失業、利率變化、財政和貨幣政策、聯邦政府預算赤字增加、聯邦政府未能提高聯邦債務上限、國內生產總值放緩、關税、美國退出或大幅重新談判貿易協定、貿易戰以及其他人民無法控制的因素，都可能對人民銀行的存款水平和構成、可購買的投資證券的質量、貸款需求、人民銀行借款人償還貸款的能力以及人民銀行提供貸款的抵押品的價值產生不利影響。美國和全球金融市場的中斷以及中東石油生產的變化也會影響美國的經濟和股價，這可能會影響人民銀行的收入和資本，以及人民銀行客户償還貸款的能力。
大多數人民市場地區的地方經濟歷來不如整個國家的經濟強勁，通常不會像國家經濟那樣受到同樣程度的波動影響。一般而言，有利的營商環境和經濟條件包括經濟增長、資本市場有效率、低通脹、低失業率、企業和投資者信心高漲，以及企業盈利強勁。經濟增長、商業活動或投資者或商業信心下降；信貸和資本成本受到限制或增加；通貨膨脹或利率上升；高失業率；自然資源的價格和可獲得性波動；自然災害；或這些因素或其他因素的組合，都可能造成不利或不確定的經濟和市場狀況。
通脹上升和市場利率上升對經濟狀況的持續影響可能會對人民的資產質量、存款水平和貸款需求產生不利影響，從而對人民的財務狀況和經營結果產生不利影響。由於人民銀行的大量貸款是由商業或住宅房地產擔保的，房地產價值的下降可能會對用作抵押品的財產的價值以及人民銀行在喪失抵押品贖回權時出售抵押品的能力產生不利影響。
•利率的變化可能會對人們的盈利能力產生不利影響。
人們的收入和現金流在很大程度上依賴於淨利息收入，淨利息收入是利息收入超過利息支出的金額。利率對許多人民無法控制的因素高度敏感，包括總體經濟狀況和各種政府和監管機構的政策，特別是聯邦儲備委員會的政策。貨幣政策的變化，包括利率的變化，不僅可能影響人民收到的貸款和證券的利息，以及人民為存款和借款支付的利息，而且這種變化還可能影響(1)人民發起貸款和獲得存款的能力，(2)人民金融資產和負債的公允價值，以及(3)人民的抵押貸款支持證券投資組合的平均持續時間。如果存款和借款利率的增長速度快於貸款和其他投資的利率，人們的淨利息收入和收入可能會受到不利影響。如果貸款和其他投資的利率比存款和借款利率下降得更快，收益也可能受到不利影響。

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利率的變化也可能對人民借款人償還貸款的能力產生負面影響，特別是在利率上升和可調整利率貸款變得更加昂貴的情況下。
人民銀行管理層使用各種措施監測利率風險，並相信已實施有效的資產和負債管理戰略，以減少利率變化對人民銀行經營業績的潛在影響。人民銀行管理層還定期調整資產負債結構，以管理利率風險。然而，市場利率的任何重大、意外和長期的變化都可能對人民的財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
利率持續上升可能會對人民的淨利息收入、貸款活動、存款和盈利能力產生負面影響。長期的極端動盪和不穩定的市場狀況有可能增加人民的融資成本，並對市場風險緩解戰略產生負面影響。由於利率和基準指數的利差變化而導致的收入波動較大，可能導致未來淨利息收入的損失和人民資產的公平市場價值下降。利率波動將影響人們大部分資產和負債的收入和支出水平，以及所有有息資產和有息負債的市場價值，進而可能對人們的淨收入、經營業績和財務狀況產生重大不利影響。各國人民無法預測未來貨幣政策變化的性質或時機，或它們可能對人民的活動和財務結果產生的確切影響。
有關人民利率風險的進一步討論，請參閲本表格10-K“第7項管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析”中的“淨利息收入”和“利率敏感性和流動性”部分。
•市場利率和經濟狀況的變化可能會導致人民銀行達成的利率互換無效。
如果套期保值關係不像目前預期的那樣有效，作為People利率管理戰略一部分的People訂立的利率掉期的會計處理可能會發生變化。這些利率互換被指定為現金流對衝，涉及從交易對手那裏收取可變利率金額，以換取People的固定付款。截至2022年12月31日，People擁有13個有效利率掉期，名義總價值為1.25億美元，其中1.25億美元被指定為經紀存款的現金流對衝，預計每90天延長一次，直至掉期到期日。
儘管People預計上述對衝關係將非常有效，但這種關係可能被證明是無效的。截至2022年12月31日，淨負債頭寸的衍生金融工具的終止價值為2850萬美元，其中包括應計利息，但不包括對非履行風險的任何調整。截至2022年12月31日，People沒有向我們的衍生品交易對手提交抵押品。此外，截至2022年12月31日，我們的衍生金融交易對手有2090萬美元的現金質押和250萬美元的投資證券質押。若People於2022年12月31日違反衍生金融工具的任何規定，則People可被要求按終止價值清償衍生金融協議項下的責任。
•全球經濟狀況和地緣政治事務的不穩定，以及金融市場的波動，都可能對人民的經營成果和財務狀況產生重大不利影響。
美國的宏觀經濟環境容易受到全球事件和金融市場波動的影響。此外，美國和其他國家之間的貿易談判仍然不確定，可能會對People以及我們的客户和交易對手的經濟和市場狀況產生不利影響。全球經濟狀況和地緣政治事務的不穩定，以及金融市場的波動，都可能對人民的經營成果和財務狀況產生重大不利影響。
例如，2022年2月24日，俄羅斯軍事力量入侵烏克蘭，該地區已經發生並可能繼續發生持續的衝突和破壞。儘管烏克蘭持續戰爭的持續時間、影響和結果極難預測，但這場衝突已經並可能繼續造成嚴重的市場和其他混亂，包括商品價格和能源供應的大幅波動、金融市場的不穩定、供應鏈中斷、政治和社會不穩定、消費者或購買者偏好的變化，以及網絡攻擊和間諜活動的增加。軍事行動、制裁和由此造成的市場混亂的範圍和持續時間可能很大，並可能在未知的一段時間內對全球經濟和人民的業務產生重大影響。
上述因素中的任何一項都會影響人民的業務、財務狀況和經營業績。任何此類中斷也可能放大本10-K表格中描述的其他風險的影響。
•不再以倫敦銀行同業拆息(LIBOR)作為金融工具的參考利率，可能會對人民的收入和支出以及各種金融工具的價值產生負面影響。
Libor在美國和全球被廣泛用作各種商業和金融合約的基準，包括可調利率抵押貸款、公司債務、利率互換和其他衍生金融工具。Libor已設定

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基於某些銀行報告的利率信息，這些銀行將在2023年6月30日之後停止報告此類信息。在美國，另類參考利率委員會(下稱“參考利率委員會”)建議採用有擔保隔夜融資利率(“SOFR”)作為另類美元參考利率。SOFR與LIBOR的不同之處在於，它是一種回溯的有擔保利率，而不是前瞻性的無擔保利率。
與倫敦銀行同業拆借利率相比，這些差異可能導致人們為SOFR籌集資金的成本之間存在更大的差距。對於現金產品和貸款，ARRC還推薦了Term SOFR，這是一種基於SOFR期貨的前瞻性SOFR，可能在一定程度上減少SOFR和LIBOR之間的差異。存在一些操作問題，可能會導致向SOFR或其他替代指數的過渡延遲，導致整個行業的不確定性。這些後果不能完全預測，並可能對與倫敦銀行間同業拆借利率掛鈎的證券、貸款和其他金融義務或信貸延伸的市場價值或價值產生不利影響。
People擁有相當數量的貸款、衍生金融工具、借款和其他金融工具，其屬性直接或間接依賴於LIBOR。從倫敦銀行間同業拆借利率過渡可能會產生可觀的成本和額外的風險。由於擬議替代利率的計算方式不同，因此參考新利率的金融工具支付的款項將與參考倫敦銀行同業拆借利率的支付不同。這一過渡將改變People的市場風險狀況，需要改變風險和定價模型、估值工具、產品設計和對衝策略。此外，如果不能充分管理與People‘s客户的過渡過程，可能會對我們的聲譽造成不利影響。
People成立了一個由來自整個公司的關鍵利益相關者組成的工作組，以監測與LIBOR變化相關的發展並指導過渡。該團隊努力成功地確保技術系統為過渡做好準備，引用基於LIBOR利率的貸款文件已適當修改，以參考其他利率確定方法，並向內部和外部利益相關者通報了過渡情況。根據迄今的過渡進展，People不再創建基於LIBOR的產品，而開始創建SOFR索引產品。People將繼續將所有剩餘的基於LIBOR的產品過渡到基於SOFR的產品。各國人民還將繼續評估過渡進程，並將其軌跡與停止倫敦銀行間同業拆借利率的監管指導方針保持一致，並在必要和必要時監測過渡到替代參考利率的新發展。儘管People目前無法評估從倫敦銀行間同業拆借利率過渡的最終影響，但如果未能充分管理過渡，可能會對People的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
•新冠肺炎或任何其他疫情的經濟影響可能對人民的業務、財務狀況、流動性和經營業績產生不利影響。
新冠肺炎對全球、國家和地方經濟產生了負面影響，擾亂了全球和國家供應鏈，降低了股市估值，造成了金融市場的大幅波動和混亂。新冠肺炎將在多大程度上繼續影響People的業務、運營結果、財務狀況，以及我們的監管資本和流動性比率，將取決於未來的發展，這些發展具有很高的不確定性，也無法預測。
截至2022年12月31日，人民羣眾持有和服務PPP貸款。這些購買力平價貸款須遵守CARE法案的規定，以及小企業管理局和其他政府機構發佈的複雜和不斷變化的規則和指導方針。幾乎所有人民購買力平價借款人都申請並獲得了全部或部分豁免。購買力平價餘額不被認為對人民的財務報表有實質性影響。
業務運營風險
•人們面臨着操作風險。
與任何大型組織一樣，People面臨許多類型的業務風險，包括本項目其他地方更詳細討論的風險，如聲譽風險、網絡安全風險、法律和合規風險、僱員或外部人員欺詐或盜竊的風險、僱員未經授權的交易或操作錯誤，包括文書或記錄保存錯誤，或因計算機或電信系統故障或失靈造成的錯誤。
人們可能會因完全或部分無法控制的事件而導致我們的操作系統中斷，這些事件可能包括例如計算機病毒、網絡攻擊、交易量和/或客户活動激增、電力或電信中斷或自然災害。如果新的或升級的業務管理系統有缺陷、沒有正確安裝或沒有正確地集成到現有操作系統中，人們可能會受到操作系統中斷的不利影響。儘管People制定了與業務連續性、災難恢復和信息安全相關的計劃，以維護我們的操作系統、業務應用程序和客户信息的機密性、完整性和可用性，但此類中斷可能會導致對客户的服務中斷、數據隱私的喪失以及對People的損失或責任。
People的操作或信息系統的任何故障或中斷，或任何安全或數據泄露，都可能導致聲譽受損、危及客户信息的保密性、導致客户業務損失、使People受到監管幹預或使People面臨民事訴訟和財務損失或責任，其中任何一項都可能對People產生重大不利影響。

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負面輿論可能來自人民在任何數量的活動中的實際或被指控的行為，包括貸款做法、公司治理、收購、社交媒體和其他營銷活動，以及環境、社會和治理做法的實施，以及政府監管機構和社區組織針對上述任何一項採取的行動。負面輿論可能會對People吸引和留住客户的能力產生不利影響，可能使People面臨潛在的訴訟或監管行動，並可能對People普通股的價格產生重大不利影響，或導致波動性加劇。
鑑於People處理的交易量很大，某些錯誤可能會在被發現併成功糾正之前重複或複雜化。人們對記錄和處理我們的交易量的自動化系統的必要依賴可能會進一步增加風險，即技術系統缺陷或員工對這些系統的篡改或操縱將導致難以發現的損失，這可能會導致中斷對客户的服務，並導致財務損失或責任。People將進一步面臨以下風險：我們的外部供應商可能無法履行其合同義務(或各自的員工將面臨與People相同的欺詐或運營錯誤風險)，或者People(或我們的供應商)的消費者合規業務連續性和數據安全系統將被證明是不充分的。
當前和未來對People員工進入我們設施的限制可能會限制People滿足客户服務期望的能力，並對運營產生重大不利影響。人民銀行的業務流程和分支機構活動在很大程度上依賴於人員和技術，包括獲取信息技術系統以及第三方提供的信息、應用程序、支付系統和其他服務。
此外，People在商業運營中依賴許多第三方，包括房地產抵押品評估師、提供基本服務的供應商，如貸款服務商、金融信息、系統和分析工具的提供商、電子支付和結算系統的提供商，以及地方和聯邦政府機構、辦公室和法院。鑑於為應對這一大流行病而制定的措施，這些實體中的許多已經限制並可能繼續限制其服務的提供和獲取。例如，由於房地產評估師對基礎抵押品的可獲得性有限，貸款發放可能會被推遲。由於記錄辦公室可用工作人員的減少或某些縣法院的關閉，貸款關閉可能會推遲，這減緩了這些縣的所有權工作以及抵押貸款和UCC申請的進程。如果第三方服務提供商長期能力有限，或者如果這些服務出現更多限制或潛在中斷，可能會對People的運營產生負面影響。
•人民系統和電信網絡或第三方服務提供商的安全出現故障或重大破壞，可能對人民的經營業績和財務狀況以及人民普通股的價格產生重大不利影響。
People通過利用People和第三方服務提供商運營的計算機系統和電信網絡來收集、處理和存儲敏感的消費者數據。人們對記錄和處理人們交易的自動化系統的依賴帶來了這樣的風險，即技術系統缺陷、員工錯誤、對這些系統的篡改或操縱或第三方的攻擊將導致損失，並且可能難以發現。各國人民建立了安全、備份和恢復系統，並制定了業務連續性計劃，以確保計算機系統不會在可能的範圍內無法運行。People還定期審查與第三方服務提供商相關的此類控制和備份的文檔。人們無法在關鍵時刻使用或訪問這些信息系統，可能會對人們商業運作的及時性和效率產生不利影響。近年來，幾家銀行遭遇了拒絕服務攻擊，個人或組織向銀行網站發送了極高的流量，目的和效果是擾亂銀行處理交易的能力。其他企業一直是勒索軟件攻擊的受害者，在這些攻擊中，企業無法訪問企業自己的信息，並被要求支付贖金，以便再次訪問企業的信息。如果我們的一名員工或第三方服務提供商因人為錯誤或個人故意破壞或欺詐性操縱People的運營或系統而導致重大運營故障或故障，則People可能會受到不利影響。人們可能無法防止員工或第三方的錯誤或不當行為, 人們為發現這類活動而採取的預防措施可能被證明是無效的。第三方服務提供商可能無法履行其合同義務(或將受到與人民相同的風險)。這些中斷可能會干擾對People客户的服務，導致額外的監管審查，並導致經濟損失或責任。
各國人民還面臨自然災害、恐怖主義和國際敵對行動對人民系統的影響，或受到停電或其他故障的影響，這些影響涉及由他人操作的電力或通信系統。
此外，金融機構也曾成為欺詐活動的受害者，犯罪分子偽裝成客户，從客户賬户發起電匯和自動票據交換所交易。儘管People已經制定了政策和程序來驗證我們客户的真實性，但People不能確保這些政策和程序將防止所有欺詐性轉賬。
People實施了安全控制，以防止未經授權訪問我們的計算機系統，People要求我們的第三方服務提供商保持類似的控制。然而，人民管理部門不能肯定這些措施

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都會成功的。計算機系統的安全漏洞和機密信息的丟失，如客户帳號和相關信息，可能會導致客户失去信心，從而導致業務損失。如果競爭對手獲得關於People業務的機密信息，並利用這些機密信息與People競爭，People也可能失去收入。雖然People維持特定的“網絡”保險範圍，這將適用於各種違規情況，但在任何特定情況下，保險金額可能都不夠充分。此外，由於網絡威脅情況本質上難以預測，可以採取多種形式，因此一些違規行為可能不在人民網絡保險的承保範圍內。
此外，People可能會受到零售商和參與與People和我們客户進行數據交換的其他第三方的數據泄露的影響，這些數據涉及到客户的信用卡和借記卡數據被盜，其中可能包括People的消費者和企業借記卡PIN號碼以及用於在此類零售商和其他第三方進行購物的商務卡信息被盜。這種數據泄露可能導致People重新發行借記卡和彌補損失的鉅額費用，這可能會對People的運營造成實質性的不利影響。
上文討論的所有類型的網絡安全事件都可能導致People聲譽受損、失去客户業務、為維持客户或業務夥伴的關係而增加獎勵成本、訴訟、加強監管審查和可能的執法行動、修復系統損壞、增加對網絡安全的投資(例如獲得更多技術、進行組織變革、部署更多人員、培訓人員和聘請顧問)、保險費增加、投資者信心喪失和People普通股價格下跌，所有這些都可能導致財務損失，並對People的業務結果和財務狀況產生重大不利影響。
•不遵守BSA和其他反洗錢法律法規可能會導致People遭受重大經濟損失。
BSA和美國愛國者法案包含反洗錢和金融透明度條款，旨在發現和防止利用美國金融系統進行洗錢和恐怖分子融資活動。經《美國愛國者法案》和《反洗錢法》修訂的BSA要求存款機構及其控股公司開展活動，包括維持反洗錢計劃、核實客户身份、監測和報告可疑交易、報告超過指定門檻的現金交易，以及迴應監管當局和執法機構的信息請求。金融犯罪執法網絡(也稱為FinCEN)是美國財政部管理BSA的一個部門，有權對違反這些要求的行為處以鉅額民事罰款，最近與聯邦銀行監管機構以及美國司法部、美國緝毒局和美國國税局進行了協調執法工作。AMLA旨在對美國的銀行保密和反洗錢法律進行全面改革和現代化，其中包括對金融機構的反洗錢合規採取基於風險的編纂方法；要求為評估BSA合規的技術和內部流程制定標準；並擴大與執法和調查相關的權力，包括增加對某些BSA違規行為的可用制裁，以及建立BSA舉報人激勵和保護。
對外國資產管制處執行的規則的遵守情況也進行了更嚴格的審查。如果People的政策、程序和制度被認為有缺陷，或者People已經獲得或未來可能獲得的金融機構的政策、程序和系統存在缺陷，People可能會承擔責任，包括罰款和監管行動，例如限制People支付股息的能力，以及必須獲得監管批准才能繼續某些計劃中的商業活動，包括收購計劃，這可能會對People的業務、財務狀況和經營結果產生負面影響。如果不能維持和執行打擊洗錢和恐怖分子融資的適當方案，也可能給人民帶來嚴重的聲譽後果。
有關BSA、美國愛國者法案、AMLA以及OFAC的更完整討論，請參閲本表格10-K“第1項業務”中“監督和監管”一節。
•影響到為人民提供重大業務服務的第三方的事件可能會對人民的業務產生不利影響。
為人民提供業務服務的第三方面臨的風險與人民面臨的風險類似，這些風險涉及網絡安全、其自身系統的故障或故障，或其員工的不當行為。與許多其他社區銀行組織一樣，People在很大程度上依賴於單一供應商的系統，這些系統使People能夠向People的客户提供銀行服務，這些系統由該單一供應商代表人民進行維護。
People使用的一個或多個第三方可能遇到網絡安全事件或運營中斷，如果發生任何此類事件或中斷，則該第三方可能無法在運營或財務上充分解決這一問題。其中某些第三方可能在發生網絡安全事件或業務中斷時對人民負有有限的賠償義務，或者可能沒有履行賠償義務的財政能力。

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如果第三方供應商的財務或經營困難妨礙了該第三方為人民提供服務的能力，則這些困難也可能損害人民的業務。如果關鍵的第三方供應商無法及時滿足People的需求，或者如果該第三方提供的服務或產品被終止或以其他方式延遲，如果People不能以具有成本效益的方式快速開發這些服務和產品的替代來源，People的業務可能會受到實質性的不利影響。
此外，聯邦和州銀行監管機構針對銀行如何選擇、參與和管理其第三方關係而採取的監管指導意見，可能會影響People與第三方合作的環境和條件以及管理此類關係的成本。
•如果各國人民不遵守其債務工具的任何實質性規定或公約，可能會對各國人民的流動性和業務產生重大不利影響。
People與美國國家銀行協會簽訂了一項貸款協議(“美國銀行貸款協議”)，向People提供循環信貸額度。《美國銀行貸款協議》將經營和金融契約強加於人民。這些限制可能會影響人們的經營，並可能限制在潛在商業機會出現時利用這些機會的能力。人民遵守《美國銀行貸款協定》所載公約的能力可能會受到人民無法控制的事件的影響，包括經濟狀況惡化，而這些事件可能要求人民尋求豁免或修訂這些公約，或尋求其他資金來源。各國人民獲得這種豁免、修正案或替代融資的能力可能是在對人民不利的條件下進行的。
違反任何現有或未來融資協議所載的任何契諾或限制，包括金融契諾，可能會導致協議下的違約事件。這種違約可能允許融資協議下的貸款人停止放貸，加速相關債務，和/或宣佈所有根據該協議未償還的借款到期和應付。此外，貸款人可以終止向People提供進一步資金的任何承諾。如果發生這些事件中的任何一種，人民可能沒有足夠的資金來全額支付由於任何這種加速而到期的債務總額，或者人民可能無法找到額外的或替代融資來為任何這種加速的債務再融資。即使獲得額外或替代融資，其條款也可能對人民不利。
•人們面臨的信貸風險可能會對人們的收入和財務狀況產生不利影響。
放貸本身就有一定的風險。這些風險包括償還貸款期間的利率變化、經濟變化導致的風險、人們對借款人的信息不準確或不完整的風險、借款人無法償還貸款的風險，以及在以抵押品擔保的貸款的情況下，抵押品未來價值不確定造成的風險。
商業貸款在人民貸款組合中佔有相當大的比例。商業貸款通常被認為具有比住宅房地產或消費貸款更高的信用風險，因為商業貸款通常涉及對單一借款人的更大貸款餘額，在經濟低迷期間更容易受到違約風險的影響。由於人民貸款組合中包含大量商業貸款，其中一筆或幾筆貸款的惡化可能會導致不良貸款大幅增加，最終可能對人民的收入和財務狀況產生實質性的不利影響。人們還可能有集中在特定行業的信貸敞口，如果發生對該行業產生不利影響的事件，則可能對收益或財務狀況產生重大不利影響的風險。
人民及時償還貸款的風險和支持貸款的抵押品價值受到人民商業借款人的業務實力和人民消費者借款人的財務狀況的影響。當前的經濟狀況、通貨膨脹、利率上升和政治氣候可能會導致企業關閉和放緩、商業活動和金融交易受到限制、勞動力短缺、供應鏈中斷、失業率和商業地產空置率上升、業主支付抵押貸款、汽車和其他消費貸款的盈利能力和能力下降，以及整體經濟和金融市場不穩定，這可能會以不同的方式影響個人、家庭和企業，並普遍降低消費者信心，所有這些都可能導致People‘s Customers無法按計劃償還貸款。
有關2022年12月31日人民信貸集中的其他信息，可在本表格10-K“第7項管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”中“貸款集中”一節中找到。
•人們對信貸損失的撥備可能不足以吸收我們貸款組合中預期的終身損失。
People根據管理層對我們貸款組合的季度分析，維持信貸損失準備金，據信這是對CECL模型中預期損失的合理估計。在確定信貸損失撥備時，管理層需要對人民貸款的可收集性作出各種假設和判斷，包括借款人的信譽以及用作償還貸款抵押品的房地產和其他資產的價值。關於人民信貸損失準備方法和估計敏感度的其他信息可

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請參閲本表格10-K“第7項管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析”中所包含的“關鍵會計政策”的討論。
人們對未來信貸損失的估計容易受到經濟、經營和其他條件的變化的影響，包括法規和利率的變化，這可能不是人們所能控制的，損失可能超過目前的估計。不能向人民保證損失的數額或時間，也不能保證未來的信貸損失準備金是否足夠。
如果People的假設被證明是不正確的，People的信貸損失撥備可能不足以彌補我們貸款組合的預期損失，因此需要增加信貸損失撥備，這可能對People的財務狀況和經營業績產生重大不利影響。此外，作為審查過程的一部分，銀行監管機構定期審查People的信貸損失撥備，並可能要求管理層增加撥備，或根據與管理層不同的判斷確認進一步的貸款沖銷。
2016年6月16日，財務會計準則委員會(FASB)發佈了會計準則更新(ASU)2016-13年度《金融工具-信貸損失》，用預期損失模型CECL模型取代了已發生損失模型，人民於2020年採用了這一指導方針。在CECL模型下，人們需要使用歷史信息、當前狀況和合理且有根據的預測來估計預期的信貸損失。如果人們在CECL模型中使用的方法和假設被證明是不正確的或不充分的，信貸損失撥備可能不夠充分，導致需要建立額外的信貸損失撥備，這可能對人民的財務狀況和業務結果產生重大不利影響。此外，根據CECL，要求People估計未來信貸損失的時間範圍擴大了，這可能導致未來信貸損失準備金的波動性增加。由於不良貸款水平較高，以及如果商業和消費者客户無法按計劃償還貸款，人們可能會經歷更高或更不穩定的信貸損失撥備。
•人們的會計估計和風險管理過程依賴於分析和預測模型。
People用來估計我們預期的信貸損失和衡量金融工具公允價值的過程，以及用來估計利率變化和其他市場措施對People財務狀況和經營結果的影響的過程，取決於分析模型的使用，在某些情況下，還取決於預測模型的使用。這些模型反映了可能不準確的假設，特別是在市場壓力或其他不可預見的情況下。即使這些假設是準確的，該模型也可能被證明是不充分的或不準確的，因為它們的設計或實施中存在其他缺陷。如果People用於利率風險和資產負債管理的模型不充分，則People可能會因市場利率或其他市場指標的變化而蒙受更大或意外的損失。如果People用來確定我們的預期信貸損失的模型不充分，那麼信貸損失撥備可能不足以支持未來的沖銷。如果人們用來衡量金融工具公允價值的模型不充分，則此類金融工具的公允價值可能會意外波動，或者可能不能準確反映人們在出售或結算此類金融工具時可能實現的變現。People的分析或預測模型中的任何此類故障都可能對People的業務、財務狀況和經營結果產生重大不利影響。
•人民和人民銀行未來可能會選擇或被迫尋求額外資本，但在需要時可能無法獲得此類資本。
聯邦和州監管當局要求人民和人民銀行維持充足的資本水平，以支持其業務。聯邦銀行監管機構對其資本要求進行了廣泛的改革，包括提高所需金額，並在資本計算中取消了某些工具。如果人民銀行出現重大虧損，可能需要額外的資本金。此外，人民和人民銀行可以選擇籌集額外資本來支持企業或為收購提供資金，如果有的話，或出於其他意想不到的原因。如有需要，籌集更多資金的能力將取決於財政狀況、資本市場狀況、經濟狀況和許多其他因素，其中許多因素不在人民的控制範圍之內。因此，不能保證會有額外的資本，也不能保證會以可接受的條件獲得額外的資本。無法籌集更多資本可能會對People的財務狀況、經營業績或潛在的收購產生實質性的不利影響。
•人民和人民銀行在一個受高度監管的行業中運作，管理人民的業務、公司治理、高管薪酬和財務會計或財務報告的法律和法規，包括這些法律和法規的變化或不遵守，可能會對人民產生不利影響。
銀行業受到嚴格監管。People接受各種聯邦和州監管機構的監督、監管和審查，這些監管機構包括聯邦儲備委員會、美國證券交易委員會、CFPB、聯邦存款保險公司、金融業監管局(又稱FINRA)和各種州監管機構。管理People的法律和監管框架通常旨在保護儲户和客户、DIF、美國銀行和金融體系以及整個金融市場，而不是保護People的股東。除其他事項外，這些法律法規規定了最低資本金要求，限制了人民銀行擔保人民銀行債務的能力，限制了人民銀行的業務活動(包括止贖和催收做法)，限制了人民銀行可以支付的股息或分配，以及

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實施某些特定的會計要求，這些要求可能比美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)所要求的更具限制性，並可能導致更多或更早的收益或資本減少。遵守法律法規可能是困難和昂貴的，法律法規的變化往往會帶來額外的合規成本。近年來，隨着人們對金融服務業狀況的認識以及技術和市場變化等其他因素的影響，法律和條例的範圍以及人民受到的監督的力度都有所增加。這樣的監管可能會增加人們的成本，限制我們追求商機的能力。此外，People未能遵守這些法律和法規，即使是疏忽或反映瞭解釋上的差異，也可能使People受到商業活動限制、罰款和其他處罰，其中任何一項都可能對運營結果、資本基礎和People普通股價格產生不利影響。此外，任何新的法律、規則或法規都可能使合規變得更加困難或成本更高，或者以其他方式對人民的商業和財務狀況產生不利影響。
•人們可能無法適應技術變革。
金融服務業不斷經歷快速的技術變革，不斷推出新的技術驅動的產品和服務。技術的有效利用提高了效率，使金融機構能夠在降低成本的同時更好地為客户服務。People未來的成功在一定程度上取決於我們是否有能力通過使用技術提供滿足客户需求的產品和服務，以及在我們的運營中創造更高的效率來滿足客户需求。這可能包括數字或加密貨幣、區塊鏈和其他“金融科技”技術的開發、實施和改編。人民可能無法有效地實施新的技術驅動的產品和服務，也不能成功地向人民的客户推銷這些產品和服務。如果不能成功地跟上影響金融服務業的技術變化的步伐，可能會對人民的增長、收入和淨收入產生負面影響。
•人們可能無法吸引和留住關鍵員工。
人們的成功在很大程度上取決於我們吸引、留住、激勵和發展關鍵員工的能力。對關鍵員工的競爭仍在繼續，People可能無法吸引、留住或聘用需要或需要的關鍵員工，這也可能對People執行已確定的業務戰略的能力產生負面影響。許多People辦公室位於農村地區，因此People可能需要提供與大都市地區相同或更高的薪酬，以吸引或留住關鍵員工，這可能會對工資和員工福利成本產生不利影響。
根據《多德-弗蘭克法案》和其他立法和條例，對可能支付給某些行政官員的報酬施加了各種限制。此外，People的激勵性薪酬結構受到監管機構的審查，監管機構可能會發現結構中的缺陷或發佈關於People薪酬做法的額外指導，導致People做出可能影響我們向這些個人提供有競爭力的薪酬的能力的變化，或使People相對於非金融服務競爭對手處於不利地位。人們吸引和留住優秀員工的能力可能會受到這些限制或任何新的高管薪酬限制或法規的影響。
•人們支付紅利的能力是有限的，而且人們未來可能無法支付紅利。
儘管People過去曾為我們的普通股支付股息，但People可以根據人民董事會的決定，出於任何原因，包括決定將資金用於其他目的，或由於監管限制，在未來減少或取消股息。People是一個獨立於People子公司的獨立法律實體。People幾乎所有的流動資金都來自人民銀行的股息，這受到聯邦和州銀行法律法規的限制。這些股息也是支付人民普通股股息的主要資金來源。人民銀行無法向人民銀行支付足夠的股息，可能會對我們的業務產生實質性的不利影響。關於人民支付股息能力的進一步討論可在本表格10-K“第1項業務”和“附註17監管事項”中“監督和監管-股息限制”的標題下找到。
•人們依賴於有關客户和交易對手的信息的準確性和完整性。
在決定是否提供信貸或與客户和交易對手進行其他交易時，人民可以依賴客户和交易對手提供的信息，包括財務報表和其他財務信息。人們還可以依賴客户和交易對手對這些信息的準確性和完整性所作的陳述，以及關於財務報表的獨立審計員的報告。例如，在決定是否向企業提供信貸時，人民銀行可假定客户經審計的財務報表符合美國公認會計準則，並在所有重要方面公平地反映客户的財務狀況、經營成果和現金流量。人民銀行也可以依賴涵蓋這些財務報表的審計報告。如果人民銀行依賴不符合美國公認會計原則的財務報表或具有重大誤導性的財務報表和其他財務信息，人民銀行的財務狀況、經營成果和現金流可能會受到負面影響。

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•根據買賣協議的條款，人民銀行可能被要求回購其出售的貸款或賠償貸款購買者，這可能會對人民銀行的流動性、經營業績和財務狀況產生不利影響。
人民銀行在出售抵押貸款時，如果後來發現人民銀行違反了人民銀行對貸款的任何陳述或擔保，或者借款人後來被發現在貸款發放方面存在欺詐行為，可以同意回購或替代抵押貸款。雖然人民銀行有旨在避免違反陳述和擔保以及借款人欺詐的承保政策和程序，但不能保證違約或欺詐不會發生。所需的回購、替換或賠償可能會對People的流動性、經營結果和財務狀況產生不利影響。
•人民和我們的子公司受到税務機關的審查和挑戰。
在正常業務過程中，People和我們的子公司經常受到聯邦和州税務當局關於其各自納税申報單立場的審查和挑戰。國家税務機關在挑戰金融機構的税務立場方面變得越來越積極，特別是那些與納税合規和按比例計税有關的立場。税務機關的任何質疑或審查都可能導致調整應納税淨值或應納税所得額的時間或數額，或在税收管轄區之間扣除或分配收入。
管理層認為，它已對所有納税申報單採取了適當的立場，預計任何審查都不會對People的合併財務報表產生實質性影響。然而，任何這類審查的結果以及由此產生的任何評估的最終解決方案本身都很難預測。因此，不能保證人民的納税義務的任何税務年度開放審查將反映在人民的當前和歷史的合併財務報表。
•人們發現，截至2021年12月31日，我們對財務報告的內部控制存在重大弱點，並於2022年12月31日得到補救。如果People未能維持有效的財務報告內部控制系統，我們的財務報告的準確性和時機可能會受到不利影響。
任何控制或程序的有效性都受到某些固有限制，因此，不能保證我們的控制和程序將防止或發現錯誤陳述。即使是一個有效的財務報告內部控制制度，也只能在編制財務報表方面提供合理的保證，而不是絕對的保證。此外，對未來期間進行任何有效性評價的預測可能會因為條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
在人民銀行首席財務官兼財務總監兼財務主管總裁和人民銀行執行副總裁總裁的參與下，管理層發現了截至2021年12月31日的財政年度的控制缺陷，構成了“項目9A”中所述的重大缺陷。截至2021年12月31日的財政年度Form 10-K年度報告中的“控制和程序”。
各國人民已採取措施彌補本文所述的物質缺陷，並認為已得到補救。然而，如果管理層發現People的內部控制或披露控制存在其他重大弱點或重大缺陷，People可能無法及時和可靠地提供所需的財務信息，People可能會錯誤地報告財務信息。如果不及時提交財務報表，人民可能會受到股東、納斯達克、美國證券交易委員會或其他監管機構的不利行動。財務報告的內部控制存在重大缺陷或重大缺陷可能會對People的聲譽或投資者的看法產生不利影響，從而可能對People普通股的交易價格產生負面影響。此外，People可能會產生額外的費用，以彌補People在財務報告內部控制方面的重大弱點或重大缺陷。
員工管理層不能保證未來不會因未能對財務報告實施和保持足夠的內部控制而出現任何新的重大弱點或重述財務結果。今後，目前的控制和程序可能不足以防止或查明違規或錯誤，也不足以促進財務報表的公允列報。
立法、監管和税收變化風險
•立法或法規的改變或行動可能會對人民或其所從事的企業產生不利影響。
金融服務業受到聯邦和州法律的嚴格監管。人民銀行受到聯邦儲備委員會的監管和監督，人民銀行受到ODFI、聯邦儲備委員會、聯邦存款保險公司和CFPB的監管和監督。這些規定主要是為了保護儲户和存款保險基金，而不是人民銀行的股東。除了美國證券交易委員會等其他監管和自律機構，以及州證券和保險監管機構外，人民銀行的非銀行子公司也受到聯邦儲備委員會的監督。
影響銀行和金融服務業務的法規正在不斷變化，人民管理層無法預測這些變化的影響。雖然這些變化通常是為了減輕監管對金融機構的負擔

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此外，由於法律和法規的任何變化或監管機構採取的其他行動都可能對人民的業務產生不利影響，因此，這些機構可能會對人民的業務產生不利影響。監管當局在其監督和執行活動方面擁有廣泛的自由裁量權，包括對機構的運營施加限制、對機構持有的資產進行分類、機構的信貸損失撥備是否適當以及完成收購的能力。此外，監管機構的行動或針對People的重大訴訟可能會導致People投入大量時間和資源來捍衞我們的業務，並可能導致對People和我們的股東造成實質性影響的處罰。即使減少管制限制也可能對People和我們的股東產生不利影響，如果這種限制的減少增加了金融服務行業或People市場領域內的競爭。
有關政府對人民企業的監管的更多信息，可以在本表格10-K的“第一項業務”中的“監督和監管”一欄中找到。
•會計準則、政策、估計或程序的變化可能會影響人們報告的財務狀況或經營結果。
負責制定會計準則的實體，包括財務會計準則委員會、美國證券交易委員會和其他監管機構，定期變更指導人民合併財務報表編制的財務會計和報告準則。變化的速度繼續加快，會計準則的變化可能很難預測，並可能對人們記錄和報告我們的財務狀況和業務結果的方式產生重大影響。在某些情況下，可要求人民追溯適用新的或經修訂的指導意見，從而導致重報上期財務報表。
按照美國公認會計原則編制合併財務報表要求管理層作出影響財務報表的重大估計。由於這些估計的固有性質，實際結果可能與管理層的估計大不相同。有關人民的關鍵會計政策和估計的敏感性的其他信息，請參閲本表格10-K“第7項管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析”中標題為“關鍵會計政策”的章節。
•監管資本標準可能會對我們的盈利能力、放貸能力和支付股息的能力產生不利影響。
People必須遵守資本充足率指導方針和其他監管要求，規定我們必須保持的最低資本金額和類型。監管機構會不時對這些監管資本充足率指引進行修訂。如果我們未能達到這些最低資本準則和/或其他監管要求，我們的財務狀況將受到實質性和不利的影響。巴塞爾III資本框架要求我們保持更多的資本，因為要求的資本水平更高，監管資本風險權重和計算也更嚴格。滿足資本要求可能需要我們限制銀行業務、保留淨收入或減少股息以提高監管資本水平，這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生負面影響。
•聯邦存款保險公司保險費的增加可能會對人民的收入產生重大不利影響。
人民銀行在控制其為FDIC保險支付的保費方面的能力有限。存款保險基金的資金來自對人民銀行等有保險的存款機構徵收的費用。如果未來銀行倒閉的成本增加，存款保險費也可能增加。FDIC保險費的增加可能會對People的經營業績和繼續以當前費率或根本不支付普通股股息的能力產生重大不利影響。
2022年10月，FDIC董事會最終不變地通過了從2023年第一個季度評估期開始，將初始基本存款保險評估利率統一上調2個基點的時間表。不能保證評估在未來可能不會再次改變。聯邦存款保險在本表格10-K的“第1項業務”的“監督和監管”一節中有更詳細的描述。
戰略風險
•人們完成收購和整合已完成收購的能力可能不成功，或者比預期的更難、更耗時或成本更高，這可能對人民的業務、收益和財務狀況產生不利影響。
人們積極評估收購其他企業的機會。然而，People未來可能沒有機會以有利的條件進行適當的收購，這可能會對我們的業務增長產生負面影響。People預計，其他銀行和金融公司將競相收購兼容的業務，其中許多公司擁有明顯更多的資源。這種競爭可能會提高People可能會尋求的收購價格，我們的競爭對手可能會有更多的資源來支付這樣的收購價格。此外，收購受監管的企業，如銀行，需要獲得各種監管部門的批准。如果People未能獲得適當的監管批准，我們將無法完成我們認為符合我們最佳利益的收購。
人們可能無法在不遇到困難的情況下整合新的收購，這些困難包括關鍵員工和客户的流失、正在進行的業務中斷或標準、控制、程序和政策可能的不一致。

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人們可能無法完全實現我們完成的收購中預期的戰略目標和運營效率。未來的收購還可能導致其他不可預見的困難，包括合併後的公司的整合。此外，收購帶來的收益增加等好處可能不會產生，合併後公司的未來業績可能會大大低於預期。此外，People可能會發行與收購相關的股權證券，這可能會稀釋People股東的經濟和投票權利益。最近金融機構股價的變化可能會影響潛在目標公司的估值，從而影響人們競爭收購的能力。
•零售分銷策略和消費者行為的改變可能會對People對我們金融服務辦公場所和設備以及其他資產的投資產生不利影響，並可能導致改變我們零售分銷渠道的支出增加。
People為我們的金融服務辦公室網絡在金融服務辦公場所和設備方面進行了大量投資，其中包括13個金融服務辦公室，其中包括貸款製作辦公室(LPO)和有限的服務地點，以及我們的零售勞動力和其他金融服務辦公室銀行資產。電子商務、電話、互聯網和移動銀行等技術的進步，以及包括自動取款機和其他設備在內的分行內自助服務技術的進步，以及客户對這些其他訪問People產品和服務的方式的偏好的變化，可能會影響People金融服務辦公室網絡或其他零售分銷資產的價值，並可能導致People改變零售分銷策略、關閉和/或出售某些金融服務辦事處，以及重組或減少我們剩餘的金融服務辦事處和員工。技術的進一步進步和/或客户偏好的變化，包括與社交媒體、數字或加密貨幣、區塊鏈和其他“金融科技”技術相關的技術，可能會導致People的零售分銷戰略和/或金融服務辦公網絡的進一步變化。這些行動可能導致這些資產的損失，或可能對其他長期資產的賬面價值產生不利影響，並可能導致翻新和重新配置剩餘金融服務辦公室或以其他方式改革People零售分銷渠道的支出增加。
•反收購條款可能會推遲或阻止第三方的收購或控制權變更。
《俄亥俄州公司法》、《人民修訂公司章程》和《人民法規》中的條款，包括重大公司變更必須獲得絕對多數票的要求，可能會阻止潛在的收購企圖，並使股東試圖罷免人民董事會和管理層的努力變得更加困難。這些規定還可能產生拖延或阻止可能符合人民股東最佳利益的交易或控制權變更的效果。
一般風險
•金融市場的不利變化可能會對人民的經營成果產生不利影響。
雖然People通常投資於信用風險有限的美國政府機構和贊助實體以及國內州和地方政府發行的證券，但People持有的某些投資證券具有較高的信用風險，因為它們代表着以住房抵押貸款、債務債務和其他類似資產擔保的結構性投資的利益利益。根據政治和經濟變化，即使是政府機構和贊助實體發行的證券也可能帶來風險。無論信用風險水平如何，所有投資證券都會因利率、隱含信用利差和信用評級的變化而受到市值變化的影響。
•各國人民要承擔與貸款活動相關的環境責任風險。
人民銀行的貸款組合中有很大一部分是以房地產為抵押的。在正常的業務過程中，人民取消抵押品贖回權，並對獲得某些貸款的財產擁有所有權。在這樣做的過程中，可能會在這些物業上發現危險或有毒物質。如果發現危險或有毒物質，人們可能要承擔補救費用，以及人身傷害和財產損失。環境法和不斷演變的法規可能會要求人們承擔大量費用，並可能大幅降低受影響財產的價值或限制人們使用或出售受影響財產的能力。此外，未來的法律和法規或對現有法律或法規的更嚴格的解釋或執行政策可能會增加人們承擔環境責任的風險。在啟動止贖行動之前對房地產進行環境審查可能不足以發現所有潛在的環境危害。與環境危害有關的補救費用和任何其他財務責任可能對人民的業務、財務狀況和經營結果產生重大不利影響。
•人民的商譽和其他無形資產的價值在未來可能會下降。
預期未來現金流的大幅下降、商業環境的重大不利變化、增長速度放緩或People普通股價格的顯著和持續下降可能需要在未來承擔與商譽和其他無形資產減值相關的費用。如果People得出結論認為未來有必要對商譽和其他無形資產進行減記，則將記錄適當的費用，這可能對People的業務、財務狀況和經營結果產生重大不利影響。

31


•人民面臨着欺詐造成的損失增加的風險。
犯罪分子正在以越來越快的速度實施詐騙，並使用更復雜的技術。在某些情況下，這些人是更大的犯罪團夥的一部分，這使他們能夠更有效率。此類詐騙活動形式多種多樣，從電信詐騙、借記卡詐騙、支票詐騙、ATM機上的機械設備、社會工程和網絡釣魚攻擊以獲取個人信息，或者通過使用偽造或被盜的憑據冒充客户。此外，個人或商業實體可以適當地表明自己的身份，但為了實施欺詐的目的而尋求建立商業關係。一種新興類型的欺詐甚至涉及創建合成身份識別，在這種身份識別中，欺詐者為了實施欺詐而“創造”個人。除了直接對人民犯下的欺詐行為外，人民還可能因針對第三方的欺詐活動而蒙受損失。越來越多的技術部署，如芯片卡技術，支付和減少了某些方面的欺詐；然而，犯罪分子正在轉向其他來源來竊取個人身份信息，如獨立的醫療保健提供者和政府實體，以冒充消費者，從而實施欺詐。
•人們可能無法保持競爭力。
人們在發放貸款、獲得存款以及維持和擴大保險和信託客户方面面臨着激烈的競爭，這些客户主要來自其他商業銀行、儲蓄協會、信用社、信託和經紀公司、保險機構、金融技術公司和在線服務提供商。人民銀行的幾個競爭對手擁有更大的資源、更大的分行系統和更廣泛的銀行和非銀行服務。這種競爭可能會減少人民發起的貸款的數量和規模，以及我們可以對這些貸款收取的利率，從而減少人民的淨收入。此外，技術和其他變化正在允許企業和個人利用替代方法來完成歷史上涉及銀行的金融交易。例如，消費者現在可以將歷史上作為銀行存款持有的資金保留在經紀賬户、共同基金或網上銀行的高收益儲蓄賬户中。消費者也可以在沒有銀行協助的情況下直接完成支付賬單和/或轉賬等交易。數字或加密貨幣、區塊鏈和其他“金融科技”技術旨在增強交易安全性，有可能擾亂金融業，改變銀行的經營方式，並減少銀行作為金融存款保管人和中介機構的需求。取消使用銀行完成金融交易的過程可能導致手續費收入的損失，以及客户存款和這些存款產生的相關收入的損失。失去這些收入來源和作為資金來源的較低成本存款，可能會對人民的財務狀況和業務結果產生重大不利影響。如果人們不能有效競爭，人們就會失去市場份額, 這可能會減少存款、貸款和其他產品產生的收入。有關人民競爭環境的更全面討論，請參閲本表格10-K“項目1業務”中“競爭”一節。
•客户、監管機構、投資者和其他利益攸關方對人民的環境、社會和治理做法日益嚴格的審查和不斷變化的期望，可能會給人民帶來額外的成本，或使人民面臨新的或額外的風險。
金融機構正面臨來自客户、監管機構、投資者和其他與其環境、社會和治理(ESG)實踐和披露相關的利益相關者越來越多的審查。投資者倡導團體、投資基金和有影響力的投資者也越來越關注這些做法，特別是與環境、健康和安全、多樣性、勞動條件和人權有關的做法。People以及我們的供應商、供應商和供應鏈中其他各方與ESG相關的合規成本增加，可能會導致我們的整體運營成本增加。未能適應或遵守監管要求或投資者或利益相關者的期望和標準可能會對我們的聲譽、與某些合作伙伴做生意的能力、獲得資本的機會以及我們普通股的價格產生負面影響。新的政府法規還可能導致新的或更嚴格的ESG監督形式，並擴大強制性和自願報告、盡職調查和披露。
•氣候變化、惡劣天氣、自然災害、戰爭或恐怖主義行為、大流行病的出現以及其他不利的外部事件可能對人民的業務產生重大影響。
自然災害，包括因氣候變化、戰爭或恐怖主義行為、流行病或對可能的大流行的擔憂而日益嚴重和頻繁的惡劣天氣事件，以及其他不利的外部事件，可能會對People開展業務的能力或為People或我們的客户提供運營服務的第三方產生重大影響。此類事件可能會影響People的存款基礎的穩定性，削弱借款人償還未償還貸款的能力，損害獲得貸款的抵押品的價值，造成重大財產損失，擾亂支持People企業和People所在社區的基礎設施，對金融市場和利率產生負面影響，導致收入損失或導致People產生額外費用。
•People或我們的一家子公司可能會不時成為各種訴訟和其他訴訟的被告，這可能會對People的財務狀況、經營業績和現金流產生重大不利影響。
人民和我們的子公司可能不時捲入因每個實體各自的業務而引起的各種訴訟。在問題貸款催收活動增加的時候，訴訟的風險就會增加。人民保險可能不包括

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針對People和我們子公司的所有索賠，以及針對他們的任何索賠，無論是非曲直或最終結果，都可能損害他們各自的聲譽。如果任何訴訟的最終判決或和解超出適用的保險範圍，可能會對人民的財務狀況、經營結果和現金流產生重大不利影響。此外，People或我們的一家子公司未來可能無法獲得適當類型或級別的保險，或無法以可接受的條款獲得足夠的替代保單。
•大型金融機構的違約可能會對人們的業務、收益和財務狀況產生不利影響。
許多金融機構及其相關業務緊密交織在一起，這些金融機構的穩健性在某種程度上可能是相互依存的。因此，對一家金融機構的擔憂，或一家金融機構違約或違約的威脅，可能導致整個市場出現嚴重的流動性和信用問題，和/或其他金融機構的虧損或違約。這種“系統性風險”可能會對人們的業務造成不利影響。
此外，People的投資組合繼續包括對個別銀行發行的信託優先證券的有限投資。在當前市場條件下，這些證券類型的公允價值主要基於預期未來收到的現金流的現值。其他金融機構的重大違約可能會對金融服務業的狀況產生不利影響，從而導致投資者對這些投資要求更高的回報率。這些因素可能導致People在未來期間確認我們對銀行發行的信託優先證券投資的減值損失。
•經濟和其他條件可能導致人民普通股價格的波動。
People普通股的價格可能會因各種因素而大幅波動，這些因素包括：People季度經營業績的實際或預期變化；證券分析師的建議；重大收購或業務合併；戰略合作伙伴關係、合資企業或資本承諾；投資者認為可與People相媲美的其他公司的經營業績和股價表現；People競爭對手使用的新技術或提供的服務；與銀行和金融服務業的趨勢、關切和其他問題有關的新聞報道，以及政府監管的變化。一般市場波動、行業因素和一般經濟和政治條件以及外部事件，包括恐怖襲擊、通貨膨脹加劇、經濟放緩或衰退、利率變化、信用損失趨勢或貨幣波動，也可能導致People普通股價格下跌，無論People的經營業績如何。
•税法的變化可能會對人們的業績產生不利影響。
人民須繳納廣泛的聯邦、州和地方税，包括所得税、消費税、銷售/使用税、工資税、特許經營税、預扣税和從價税。税法的改變可能會對People的經營業績、遞延税項淨資產的公允價值以及People投資證券組合中持有的國家和政治部門的債務產生重大不利影響。此外，People‘s Customer還需繳納各種聯邦、州和地方税。人民客户繳納的税款的變化可能會對他們購買住房或消費品的能力產生不利影響，這可能會對他們對貸款和存款產品的需求產生不利影響。此外，對人民銀行客户的這種負面影響可能導致人民銀行發放的貸款違約，並降低人民銀行投資的抵押貸款支持證券的價值。
項目1B未解決的工作人員意見
沒有。
項目2屬性
人民銀行是人民銀行唯一的銀行子公司，通常擁有其辦公室、相關設施和未改善的不動產。截至2022年12月31日，人民銀行在俄亥俄州有65個辦事處，在西弗吉尼亞州有29個辦事處，在肯塔基州有23個辦事處，在弗吉尼亞州有2個辦事處，在華盛頓特區有3個辦事處，在馬裏蘭州有1個辦事處，在密蘇裏州有一個保險費融資貸款辦事處，在佛蒙特州有一個設備租賃辦事處。在這125個辦公室中，有27個是租賃的，其餘的歸人民銀行所有。
人民銀行的子公司人民保險租賃了人民銀行各辦公室的辦公空間，還從路易斯安那州的伊內茲和肯塔基州的皮克維爾從第三方那裏租賃了辦公空間。人民銀行的子公司Vantage在明尼蘇達州的Excelsior租用辦公場所。

33


2022年，租賃物業的租金支出總計330萬美元，2021年為200萬美元，其中不包括公司間的租金支出。以下物業的租賃期在2024年6月或之前到期：
位置地址
租賃到期日
雅典-購物中心辦公室俄亥俄州雅典東道德街801號
June 2024 (a)
比奇伍德俄亥俄州比奇伍德市查格林大道24400號
2023年9月(A)
貝克利LPO西弗吉尼亞州貝克利市Kanawaa街207號北300號
2023年2月(C)
雪佛蘭·蔡斯馬裏蘭州切維蔡斯市威斯康星街105號5530號

2023年9月(E)
辛辛那提西部LPO6701俄亥俄州辛辛那提Ruwes Oak DR

2023年2月(A)
蘭開斯特公平大道俄亥俄州蘭開斯特市西費爾大道2211號

2023年3月(D)
路易莎保險肯塔基州路易莎商業路306號

2023年12月(F)
米爾福德LPO151 Castleberry Ct.，俄亥俄州米爾福德

June 2024 (b)
納爾遜維爾俄亥俄州納爾遜維爾運河街951號
2024年1月(A)
北廣LPO俄亥俄州北坎頓市主街125號

July 2023 (d)
文森堡AA駭維金屬加工67肯塔基州文森堡市STE 3商業博士

2023年2月(A)
華盛頓特區LPO華盛頓康涅狄格大道1130號

2023年8月(A)
沃辛頓LPO俄亥俄州沃辛頓市威爾遜橋路250號230室

2024年3月(A)
(A)目前的租賃協議沒有剩餘的續期。
(B)目前的租賃協議還有一次三年的續期。
(C)現行租賃協議到期後將改為按月租賃。
(D)目前的租約還有一次為期一年的續期。
(E)目前的租賃協議還有一次五年延期。
(F)目前的租賃協議還有三個為期三年的延期。

People認為其辦公室和相關設施適合和充分滿足People及其子公司目前的需要。人民不斷評估其辦公室和相關設施的適當性和充分性，並酌情將其開放、搬遷、改建或關閉，以保持高效率和有吸引力的房地。
關於People及其子公司擁有或租賃的財產和設備的更多信息在此以參考方式併入“注5銀行房舍和設備”。
項目3法律程序
人民銀行或其子公司不時從事各種訴訟事務，包括為不當貸款或存款做法或貸款違規行為的索賠辯護。此外，在各自業務或經營的正常過程中，People或其子公司之一可能被指定為原告、被告或法律程序的當事人，或其各自的任何財產可能受到各種未決和威脅的法律程序以及各種實際和潛在的索賠。鑑於預測此類事件的結果本身存在困難，People無法説明任何此類事件的最終結果；然而，根據管理層目前的瞭解並在諮詢法律顧問後，People管理層相信，損害賠償以及與未決法律程序有關的其他金額不會對People的綜合財務狀況、經營業績或流動性產生重大不利影響。
第4項披露礦場安全
不適用。

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第II部
第5項登記人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券
人民普通股在納斯達克全球精選市場®交易，代碼為PEBO。截至2022年12月31日，People擁有4104名登記在冊的股東。
People計劃繼續支付與歷史上支付的現金股息相當的季度現金股息，但須受“附註17監管事項”以及本表格“第1項業務”中“監督和監管-股息限制”一節所述的某些監管限制的限制。
發行人購買股票證券
下表詳細説明瞭在截至2022年12月31日的三個月內，人民回購和根據經修訂的《交易法》規則10B-18(A)(3)所界定的“關聯購買者”購買人民普通股的情況：
期間
(a)
購買的普通股總數
 
(b)
普通股平均支付價格
 
 (c)
作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的普通股總數 (1)
(d)
極大值
根據計劃或計劃可購買的普通股數量(或近似美元價值) (1)
October 1 – 31, 20228,664 (1)$28.99 (1)8,664 $22,606,290 
November 1 – 30, 2022925 (2)$29.89 (2)— $22,606,290 
December 1 – 31, 2022— $— — $22,606,290 
總計9,589  $29.07  8,664 $22,606,290 
(1)2021年1月29日，People宣佈，2021年1月28日，人民董事會批准了一項股份回購計劃，授權人民回購總額不超過3000萬美元的已發行普通股，取代於2021年1月28日終止的2020年2月27日的股份回購計劃。在2022年10月，根據股票回購計劃回購了8,664股普通股。
(2)信息包括人民銀行在2022年11月期間根據拉比信託協議在公開市場交易中購買的925股普通股。拉比信託協議建立了一個持有資產的拉比信託，為支付People Bancorp Inc.第三次修訂和重新修訂的People Bancorp Inc.及其子公司董事延期補償計劃下的福利提供資金。


35


性能圖表
以下業績圖表和相關信息不應被視為“徵集材料”，也不應被視為已在美國證券交易委員會“備案”，也不應被視為通過引用方式納入未來根據證券法或交易法提交的任何備案文件，除非People明確將業績圖表通過引用方式納入此類備案文件。
下圖比較了人民普通股五年累計股東總回報，基於2017年12月31日的初始投資100美元，並假設股息再投資，與三個指數進行比較。第一個是羅素2000指數，這是國內小盤股的領先基準，由羅素3000指數中市值從1,001到2,000的股票組成。第二個是KBW納斯達克銀行指數，旨在跟蹤在美國上市的領先銀行和儲蓄機構的表現。KBW納斯達克銀行指數包括24只銀行股，代表美國大型國家貨幣中心、地區性銀行和儲蓄機構。第三個是羅素2000金融服務指數，它由羅素2000指數中的金融服務公司組成，是為了與緊隨其後的上一財年的人民銀行進行比較。人民銀行認為，與包括非銀行金融服務機構的羅素2000金融服務指數相比，KBW納斯達克銀行指數更準確地比較了人民銀行同行五年的累計股東總回報。
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/318300/000031830023000133/pebo-20221231_g2.jpg

 12月31日，
 201720182019202020212022
人民銀行公司。$100.00 $95.23 $114.22 $94.49 $116.07 $108.36 
羅素2000指數$100.00 $88.97 $111.65 $133.90 $153.70 $122.25 
KBW納斯達克銀行指數$100.00 $82.29 $112.01 $100.46 $138.97 $109.23 
羅素2000金融服務指數$100.00 $89.07 $110.53 $108.27 $140.50 $118.59 

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項目6[已保留]
項目7管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
前瞻性陳述
本10-K表格中所作的某些陳述並非歷史事實，屬於《證券法》第27A節、《交易法》第21E節和《1995年私人證券訴訟改革法》所指的前瞻性陳述。諸如“預期”、“估計”、“可能”、“感覺”、“期望”、“相信”、“計劃”、“將會”、“可能”、“將會”、“應該”、“可能”、“計劃”、“目標”、“目標”、“潛在”、“尋求”、“打算”、“繼續”、“可能”、“項目”、“目標”、“潛在”、“尋求”、“打算”、“繼續”、“可能”、“項目”、“目標”、“潛在”、“尋求”、“打算”、“繼續”、“可能”等詞語，“類似的表述旨在識別這些前瞻性陳述，但不是識別此類陳述的唯一手段。前瞻性陳述會受到風險和不確定因素的影響，這些風險和不確定因素可能會導致實際結果大不相同。可能導致這種差異的因素包括但不限於：
(1)從新冠肺炎大流行中恢復的規模和持續時間及其對全球經濟和金融市場狀況以及人民企業、經營成果和財務狀況的持續影響；
(2)持續的加息政策，因新冠肺炎疫情相關的經濟狀況或其他因素導致的利率環境變化，和/或美國政府和美聯儲為應對此類經濟狀況而採取的財政和貨幣政策措施，可能對利率、利率收益率曲線、利差、貸款需求和利率敏感性產生不利影響；
(3)通脹壓力的影響和利率上升對借款人流動性和償還能力的影響；
(4)人民商業戰略實施的成功、影響和時機以及人民管理戰略舉措的能力，包括聯邦儲備委員會正在實施的加息政策、計劃收購的完成和成功整合，包括最近完成的Premier合併、最近完成的對Vantage的收購和即將完成的石灰石合併，以及商業和消費貸款活動的擴大；
(5)金融機構之間的競爭壓力，或來自非金融機構的競爭壓力，這些壓力可能大幅增加，包括產品和定價壓力，這反過來又會影響人民的信用利差、第三方關係和收入的變化、提供服務方式的變化、客户獲取和留住壓力以及人民吸引、培養和留住合格專業人員的能力；
(6)俄亥俄州、聯邦存款保險公司、聯邦儲備委員會和消費者金融保護局頒佈和即將頒佈的立法或法規變化或行動的性質、時間、成本和影響或存款保險費水平的不確定性，這可能會使People、其子公司或一個或多個被收購公司受到各種新的、更嚴格的法律和法規要求，對其各自的業務產生不利影響；
(7)放寬對金融服務業參與者的限制的影響；
(8)當地、地區、國家和國際經濟狀況(包括潛在或徵收的關税的影響，美國退出或重大重新談判貿易協定，貿易戰和其他貿易法規的變化，以及美國和美國全球貿易夥伴關係的變化)以及這些條件可能對人民、人民客户和人民交易對手的影響，以及人民對影響的評估，可能與預期不同；
(9)人們可能會發行與未來收購相關的股權證券，這可能會導致人民現有股東的所有權和經濟稀釋；
(10)提前還款速度、貸款來源、不良資產水平、拖欠貸款、沖銷以及客户和其他交易對手的業績和信譽總體上的變化，鑑於最近的通脹壓力，這些變化可能不如預期，並對產生的利息收入產生不利影響；
(11)如果存在按借款人或抵押品的地點或行業劃分的貸款集中，人們可能會有更多的信用風險和更高的信用損失；
(12)未來信貸質量和業績，包括對未來信貸損失和信貸損失撥備的預期；
(13)會計準則、政策、估計或程序的變更可能對人民報告的財務狀況或者經營結果產生不利影響；

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(14)模型中使用的假設、估計和投入的影響，這些假設、估計和投入可能與實際結果有很大不同，包括在CECL模式下；
(15)以其他參考利率取代倫敦銀行同業拆息(“LIBOR”)，可能導致開支和訴訟增加，並對對衝策略的成效造成不利影響；
(16)金融市場狀況和趨勢的不利變化，包括最近的通貨膨脹壓力，這可能對人民投資組合內證券的公允價值、人民綜合資產負債表的利率敏感性以及人民的信託和投資活動產生的收入產生不利影響；
(17)按揭銀行收入每季的波動，不論是因利率、需求、按揭貸款的公允價值或其他因素所致；
(18)人民從人民子公司獲得股息的能力；
(19)人民維持所需資本水平以及充足的資金和流動性來源的能力；
(20)較大或類似規模的金融機構遇到問題的影響，這可能對銀行業和/或人民的業務產生和保留、資金和流動性產生不利影響；
(21)人民通過使用計算機系統和電信網絡，包括人民的第三方供應商和其他服務提供商的計算機系統和電信網絡，保護機密信息和提供產品和服務的能力，這可能被證明是不夠的，並可能對客户對人民的信心造成不利影響，和/或導致人民蒙受經濟損失；
(22)人民預測和應對技術變化的能力，人民對一些第三方供應商的依賴和可能的失敗，包括人民的主要核心銀行系統供應商，這可能影響人民迴應客户需求和滿足競爭需求的能力；
(23)人民和人民子公司高度依賴的信息技術系統可能需要適應行業變化而產生的業務問題和/或資本支出問題；
(24)消費者支出、借貸和儲蓄習慣的變化，無論是由於零售分銷戰略、消費者偏好和行為的變化、商業和經濟狀況的變化、立法或監管舉措，還是其他可能與預期不同的因素；
(25)在與人民業務相關的戰略、聲譽、市場、經濟、運營、網絡安全、合規、法律、資產/負債重新定價、流動性、信貸和利率風險發生變化的情況下，人民內部控制和風險管理計劃的充分性；
(26)與欺詐、盜竊、挪用或暴力行為有關的損失對人民的企業、人員、設施或系統的影響；
(27)各種國內或國際廣泛的自然災害或其他災害、流行病、網絡安全攻擊、系統故障、內亂、軍事或恐怖活動或國際衝突對人民企業的影響以及對上述風險的影響；
(28)由於金融、政治或其他衝擊，美國經濟可能進一步惡化；
(29)氣候變化對美國金融市場和經濟的潛在影響；
(30)與取得他人主張的知識產權權利和充分保護人民知識產權有關的任何成本對人民的業務和經營成果的影響；
(31)與人民進入新的地理市場有關的風險和不確定性，以及人民對這些新的地理市場缺乏經驗造成的風險；
(32)人們整合NS租賃、有限責任公司和Vantage收購、Premier合併和即將進行的石灰石合併的能力，這些合併可能不成功，或者可能比預期的更困難、更耗時或更昂貴；
(33)來自Premier合併或即將進行的石灰石合併的預期收入協同效應和成本節約可能無法在預期時間框架內完全實現或實現的風險；
(34)人民監管者實施的影響人民資本行為的法律、法規的變化，包括股息支付和股票回購；
(35)股市下跌對資產和財富管理業務的影響；
(36)人民繼續增加存款的能力；以及

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(37)與銀行業或人民有關的其他風險因素，包括在本10-K表格“第1A項風險因素”項下披露的風險因素，這些風險因素在人民提交給美國證券交易委員會的報告中不時詳述。
所有前瞻性陳述僅在本10-K表格提交之日發表，其全部內容受警告性陳述的明確限制。儘管管理層認為這些前瞻性陳述中的預期是基於管理層對People業務和運營的瞭解範圍內的合理假設，但實際結果可能與這些預測大不相同。此外，除適用法律要求外，People沒有義務更新這些前瞻性陳述，以反映本10-K表格提交日期後的事件或情況，或反映意外事件的發生。提交給美國證券交易委員會的文件副本可在美國證券交易委員會網站www.sec.gov和/或人民銀行網站www.People plesbancorp.com的“投資者關係”部分免費獲取。
以下是對人民合併財務報表的討論和分析，以深入瞭解管理層對本報告所述期間的財務狀況和業務成果的評估。本討論和分析應與本表格10-K中其他部分所載的經審計的綜合財務報表及其附註以及比率和統計數字一併閲讀。
重要交易和事件摘要
以下是已經影響或管理層預期會影響People的經營業績或財務狀況的交易或事件的摘要：
◦2022年10月25日，People宣佈了與石灰石的合併，當時這筆交易的價值約為2.082億美元。石灰石的合併預計將在2023年第二季度完成，前提是交易條件得到滿足，包括監管部門的批准。截至2022年12月31日，People已確認與這筆待決交易相關的收購相關費用60萬美元。
◦2022年4月1日，人民保險收購了一家在肯塔基州東部擁有五個地點的保險機構的幾乎所有資產和權利，以及相關客户賬户的某些權利，這些資產和權利之前由Elite開發和維護。這筆交易的總對價為440萬美元。People確認了210萬美元的無形資產，主要包括無形的客户關係。
◦2022年3月7日，人民銀行收購了總部位於明尼蘇達州埃克塞西奧爾的全國性設備融資提供商Vantage的100%股權。人民銀行收購了包括Vantage租賃業務在內的資產，包括1.549億美元的租賃和1.069億美元的某些第三方債務。人民銀行支付了5,400萬美元的現金代價，並代表Vantage償還了約2,890萬美元的追索權債務。Vantage提供中等價位的設備租賃，主要針對廣泛行業的商業基本信息技術設備。交易完成後，Vantage成為人民銀行的子公司。作為一家子公司，Vantage繼續以Vantage Financial的名義運營，這利用了Vantage在設備金融行業的強大品牌認知度。People記錄的商譽金額為2,720萬美元，其他無形資產為1,320萬美元，其中包括與這筆交易有關的無形客户關係、無形商品名稱、無形資產和競業禁止協議。
◦2021年9月17日，People完成了Premier合併。Premier合併及Premier的全資附屬公司Premier Bank及公民存款銀行及信託其後合併為People‘s全資附屬公司人民銀行，交易結果是發行8,589,685股普通股，價值2.619億美元。2021年9月17日收盤時，總理銀行和公民銀行各自的金融服務辦公室成為人民銀行的分支機構。People獲得了12億美元的貸款和18億美元的存款，並記錄了6690萬美元的商譽和420萬美元的其他與Premier合併有關的無形資產。
◦2021年5月4日，人民保險收購了位於肯塔基州皮克維爾的一家保險機構的幾乎所有資產和權利以及相關客户賬户的某些權利，這些資產和權利之前由正義和郵票保險代理公司開發和維護。此次交易的總對價為325,000美元，減去根據人民保險招致或維持或施加的不利索賠而進行的任何調整。People記錄的與這筆交易有關的客户關係無形資產為23萬美元，商譽為4.6萬美元。
◦2021年3月31日，People收購了NSL的設備融資和租賃業務。交易於2021年3月31日業務結束後完成，人民銀行於2021年4月1日開始以人民銀行旗下北極星租賃的身份運營收購業務。人民銀行收購了構成NSL設備融資業務的資產，包括8,330萬美元的租賃，並代表NSL償還了某些第三方債務6,910萬美元。人民銀行支付了1.165億美元的總對價，外加向NSL支付的高達310萬美元的潛在收益。北極星租賃部門總部設在佛蒙特州伯靈頓，為美國各地的企業承銷、發起和提供設備租賃和設備融資協議。People記錄的商譽金額為2 470萬美元，其他無形資產為1 400萬美元，其中包括與這筆交易有關的無形客户關係、無形商品名稱、無形資產和競業禁止協議。

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◦人民在2020年第二季度開始發放貸款，並在2021年前五個月繼續根據《關愛法案》(CARE Act)創建的貸款擔保計劃發放貸款，該計劃被稱為PPP。這些貸款的目標是為小企業提供財政支助，以支付一定時期內的工資和某些其他特定類型的費用。根據購買力平價計劃發放的貸款由小企業管理局全額擔保。更多信息可以在本討論後面的“金融狀況-新冠肺炎貸款的影響”的標題下找到。截至2022年12月31日，People的未償還PPP貸款本金總額為240萬美元，扣除遞延費用後，這些貸款包括在商業和工業貸款餘額中，而2021年12月31日的本金總額為8710萬美元(包括在Premier合併中收購的2340萬美元)。2022年，人民確認的遞延貸款費用/成本增加利息收入為220萬美元，購買力平價貸款利息收入為30萬美元，而2021年期間，遞延貸款費用/成本增加利息收入為1300萬美元，利息收入為230萬美元，2020年，遞延貸款費用/成本增加利息收入為750萬美元，利息收入為320萬美元。
◦2021年1月28日，人民董事會批准了一項股份回購計劃，授權人民購買總額為3000萬美元的人民流通普通股，取代了2020年2月27日的股份回購計劃，該計劃授權人民購買總額為4000萬美元的人民流通普通股。2022年，People根據股份回購計劃回購了263,183股普通股，總金額為740萬美元。2021年，People沒有根據2021年1月28日授權的股份回購計劃回購任何普通股。2020年，People通過People當時生效的普通股回購計劃回購了1,299,577股People普通股，總金額為2,930萬美元。2022年10月25日，在宣佈石灰石合併後，股票回購計劃暫停，直到股東投票批准石灰石合併。
◦2022年期間，People挽回了350萬美元的信貸損失，而2021年和2020年的信貸損失準備金分別為70萬美元和2630萬美元。與2021年信貸損失撥備相比，2022年信貸損失的恢復是由於經濟預測的改善，加上獲得的購買信貸惡化(“PCD”)貸款償還。
◦2022年，People發生了300萬美元的收購相關費用，而2021年和2020年分別為2140萬美元和50萬美元。2022年的收購相關費用與Vantage收購、Premier合併和石灰石合併有關。2021年的收購相關費用主要與NSL收購和Premier合併有關，而2020年的收購相關費用是由於收購Triumph Premium Finance(“Premium Finance”)。
◦人民在2022年產生了185 000美元的養卹金和解費用，而2021年為143 000美元，2020年為110萬美元，原因是在此期間向人民固定福利養卹金計劃參與人一次性分配的總金額超過了確認和解費用的門檻。
◦2021年，People記錄了120萬美元與新冠肺炎大流行有關的費用，2020年記錄了130萬美元。2021年第四季度，People向總裁助理及以下的所有員工授予普通股。其餘與新冠肺炎相關的支出主要用於為人民員工提供膳食以支持當地企業，幫助員工滿足育兒和老年護理需求，激勵員工接種疫苗，以及在清潔設施方面採取額外的預防措施。2022年，與新冠肺炎大流行相關的費用並不重要。
◦2019年4月3日，People與美國銀行全國協會(U.S.Bank National Association)簽訂了貸款協議(簡稱《美國銀行貸款協議》)。2022年3月31日生效的美國銀行貸款協議第四修正案將到期日從2022年4月1日延長至2023年3月31日。美國銀行貸款協議向People提供本金總額最高為3,000萬美元的循環信貸額度，可用於：(I)營運資本目的；(Ii)為People股本或與其有關的股息或其他分派(股票股息和股票拆分除外)提供資金，以及贖回、回購或以其他方式收購美國銀行貸款協議允許的任何People股本；以及(Iii)為美國銀行貸款協議允許的收購提供資金。
◦在2020年，People出售了受限的B類Visa股票，獲得了68萬美元的收益，這筆錢被記錄在“其他非利息收入”中。
◦自2020年7月1日起，People完成了人民銀行收購國泰銀行旗下子公司Premium Finance的業務和資產的業務合併(簡稱“Premium Finance Acquisition”)。總部設在密蘇裏州堪薩斯城的People Premium Finance部門繼續通過其在全國範圍內不斷擴大的獨立保險代理合作夥伴網絡，為商業客户購買財產和意外傷害保險產品提供保險費融資貸款。在收購日期，人民銀行在公允價值調整後獲得了8470萬美元的貸款。People還記錄了430萬美元的其他無形資產和550萬美元的商譽。此次收購支付的總對價為9450萬美元。

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◦2020年期間，People確認了FDIC保險費用的信用，因為FDIC向成員銀行發放了信用，以抵消由於存款保險基金達到其針對較小銀行的目標門檻而進行的季度評估。這些信用額度被人民使用，並在2020年第二季度完全用完。
◦為了刺激正受到新冠肺炎疫情負面影響的經濟，美聯儲首先在2020年3月3日將基準聯邦基金目標利率下調了50個基點，然後在2020年3月15日的下一次聯邦公開市場委員會會議上將目標利率再下調了100個基點。截至2020年3月31日，聯邦基金目標利率範圍為0%-0.25%，並將這一利率保持到2022年3月16日。聯邦儲備委員會於2022年3月16日將聯邦基金目標利率區間上調至0.25%至0.50%，2022年5月4日上調至0.75%至1.00%，2022年6月15日上調至1.50%至1.75%，2022年7月27日上調至2.25%至2.50%，2022年9月21日上調至3.00%至3.25%，2022年11月2日上調至3.75%至4.00%，2022年12月14日上調至4.25%至4.50%。2023年2月1日降至4.50%至4.75%，並表示預計2023年將繼續加息。
這些交易的影響，如果是實質性的，將在本管理層對財務狀況和運營結果的討論和分析的適用部分進行討論。
關鍵會計政策
People的會計和報告政策符合美國公認會計原則和金融服務業的一般做法。重要會計政策摘要包含在“重要會計政策摘要”中。雖然所有這些政策對於理解綜合財務報表都很重要，但某些會計政策要求管理層作出判斷，並作出影響綜合財務報表和附註中報告的金額的估計或假設。這些估計和假設是基於截至綜合財務報表日期可用的信息；因此，隨着這些信息的變化，綜合財務報表可能反映不同的估計或假設。
管理層確定了四項會計政策，由於政策中固有的判斷、估計和假設，這些政策對於理解人民合併財務報表和管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析至關重要。確定的四項會計政策是信貸損失準備、企業合併、商譽和公允價值計量。下面將對這四項會計政策進行更詳細的説明。
信貸損失準備
信貸損失準備金是人們對現有貸款組合預期合同期限內預期信貸損失的估計。信貸損失準備是由管理層使用來自內部和外部來源的與過去事件、當前狀況以及合理和可支持的預測有關的可獲得的相關信息來估計的。信貸損失準備是在集合的基礎上衡量的，當存在類似的風險特徵時，對貸款進行集體評估。人們評估的風險特徵包括但不限於：內部或第三方信用評分或信用評級、風險評級或分類、金融資產類型、抵押品類型、規模、有效利率、期限、地理位置、借款人的行業、年份、歷史或信用損失模式，以及合理和可支持的預測期。People確定了它認為有類似風險特徵的19個部門，並利用貼現現金流方法確定每個部門的信貸損失準備金。
在估計信貸損失時，People使用損失動因方法，即使用迴歸分析來分析一個或多個經濟變量對違約率變化的影響。具有很強相關性的變量被選為模型的經濟因素或變量。如果沒有發現單個變量具有很強的相關性，則會包括其他變量。人們利用美國失業率、俄亥俄州失業率和俄亥俄州國內生產總值作為經濟因素進行建模。
一般而言，People根據幾個定性因素完成季度評估，以確定是否應對信貸損失準備金進行調整。這些因素包括經濟狀況、抵押品、集中度、問題資產、人民損失趨勢、同行損失趨勢、拖欠貸款趨勢、投資組合構成和貸款增長、承保以及某些其他風險。
不具有類似風險特徵的貸款將以個人為基礎進行評估。與這些特定貸款相關的信貸損失準備是基於管理層對潛在損失的估計，該估計由(1)預期未來現金流量的現值、(2)抵押品的公允價值(如果貸款被確定為依賴抵押品)或(3)貸款的可觀察市場價格確定。
People還完成對不能無條件取消的貸款的無資金承諾的季度評估，其中包括建築貸款、平面圖信貸額度、房屋淨值信貸額度、其他信貸額度和信用證。各國人民進行了一項研究，以確定貸款未墊付部分的歷史供資利率，並將這些供資利率適用於期末的未供資承付款。在確定信貸損失準備金時的損失率，包括定性因素，在分部一級適用於無資金承付款數額，以確定無資金承付款的信貸損失責任準備金。

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不能保證信貸損失準備金足以彌補所有損失，但管理層認為，根據當時掌握的信息，截至2022年12月31日的信貸損失準備金足以彌補現有貸款的預期損失。雖然管理層使用現有信息來估計損失，但很大一部分貸款組合的最終可收回性以及未來是否需要增加津貼，將取決於經濟狀況和其他相關因素的變化。因此，經濟狀況的不利變化可能會減少商業和消費者借款人目前估計的現金流，這可能會導致人們在未來經歷問題資產、拖欠和貸款損失的增加。
為了證明在衡量2022年12月31日的信貸損失準備時使用的關鍵經濟參數的敏感性，管理層計算了2022年12月31日的模擬信貸損失準備與基於不利情景的差額。不利的情景反映了美國和俄亥俄州的失業率上升了100個基點，以及俄亥俄州的國內生產總值下降了100個基點。如果不考慮一般準備金調整，這一敏感性分析將導致信貸損失準備金在2022年12月31日假設增加約500萬美元。
企業合併
People使用的是企業合併會計的收購方法。截至收購日，People按公允價值記錄被收購公司的淨資產。在確定截至收購日期的公允價值時，管理層需要考慮涉及判斷和估計的各種因素，包括貼現率、預付款率、流失率、未來利率估計以及許多其他假設的應用。這些假設可能會對估計公允價值產生重大影響，從而對企業合併中記錄的商譽產生重大影響。
根據最近的收購，通過企業合併獲得的貸款和租賃構成了實現收購資產和負債公允價值的採購會計調整的主要部分，其中最重大的調整與收購投資組合的信譽有關。影響信貸損失準備的假設和投入將在“管理部門的討論和分析”這一節的上文各段中討論。當達到公允價值時，這些相同的判斷推動了對收購貸款和租賃組合的信用調整的衡量。有關企業合併會計的更多信息，請參閲“附註20收購”。
商譽
人民記錄因收購而產生的商譽，按照收購法核算。根據收購方法，People必須將為被收購公司支付的代價分配給收購的資產，包括已確認的無形資產，以及根據其在收購日的估計公允價值承擔的負債。商譽代表收購淨資產的額外成本，不攤銷，但在存在減值指標時進行減值測試，無論如何，至少每年一次。有關最近在企業合併中收購的資產和負債的公允價值的進一步信息，請參閲“附註20收購”。
已記錄商譽的價值是由交易量和人們在競爭市場中提供高質量、具有成本效益的服務的能力推動的收入支持的。由於缺乏增長或無法在持續期間提供具有成本效益的服務而導致的收益下降可能導致商譽減值，從而可能對未來期間的收益產生不利影響。當報告單位的賬面價值(根據美國公認會計原則的定義)超過其公允價值，且減值損失在收益中確認的金額等於該超出的數額，但限於分配給報告單位的商譽總額時，則存在商譽減值。
評估減值商譽的過程涉及對人民報告單位公允價值的高度主觀和複雜的判斷、估計和假設，在某些情況下還涉及商譽本身。因此，未來時期對這些判斷、估計和假設的改變可能會導致截然不同的結果。
People目前只有一個商譽減值測試報告單位。雖然人民普通股的報價市場價格自上市交易以來就存在，但這些市場價格並不一定反映與獲得實體控制權相關的價值。因此，管理層在確定報告單位的估計公允價值時考慮了所有適當的公允價值計量。
People自每年10月1日起進行規定的年度減值測試。People First評估定性因素，以確定報告單位的公允價值是否更有可能低於其賬面價值，包括商譽。在這項評價中，People評估相關事件和情況，其中可能包括宏觀經濟狀況、行業和市場狀況、成本因素、整體財務表現、People特有的事件、報告單位的重大變動或股價持續下跌。如果People認為報告單位的公允價值很可能大於其賬面價值，則不需要進行量化減值測試。
2022年10月1日，管理層完成了商譽的定性評估。這項測試導致管理層得出結論，報告單位的公允價值極有可能超過其賬面價值。

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如果發生事件或情況變化表明存在潛在的商譽減值，例如人民業務的不利變化或人民的市值大幅下降，人民必須在隨後幾個季度進行商譽減值中期測試。有關商譽的進一步信息，請參閲“附註7商譽和其他無形資產”。
公允價值計量
作為一家金融服務公司，某些金融資產和負債的賬面價值直接或間接受到公允價值計量的影響。在某些情況下，資產或負債在經常性基礎上按公允價值計量和報告，例如可供出售的投資證券。在其他情況下，管理層必須依靠估計或判斷來確定未按公允價值計量的資產或負債是否需要減值減記或是否應建立估值準備金。鑑於固有的波動性，使用公允價值計量可能會對資產或負債的賬面價值產生重大影響，或導致合併財務報表在不同時期發生重大變化。
有關公允價值計量的詳細信息可在“金融工具公允價值附註2”中找到。
執行摘要
截至2022年12月31日的一年的淨收益為1.013億美元，而2021年為4760萬美元，2020年為3480萬美元，分別為稀釋後普通股收益3.60美元、2.15美元和1.73美元。與2021年和2020年相比，2022年收益的增長是由淨利息收入的增長推動的，但非利息支出的增長部分抵消了這一增長。非核心項目以及每個項目的相關税收影響，對2022年稀釋後普通股每股收益產生了0.11美元的負面影響，而2021年和2020年分別為0.85美元和0.22美元。
2022年淨利息收入增長47%，達到2.534億美元，而2021年和2020年分別為1.726億美元和1.389億美元。2022年的淨息差為3.97%，而2021年和2020年的淨息差分別為3.40%和3.24%。與二零二一年相比，淨利息收入及淨息差增加是由於(I)Premier合併及收購Vantage，(Ii)有機增長及(Iii)市場利率上升。與2020年相比，2021年的淨息差有所上升，這主要是由於購買力平價貸款豁免的影響，以及由於客户保持更高的現金餘額而降低了融資成本，以及收購Premier Merge和Premium Finance帶來的貸款額增加，以及從NSL獲得的更高收益的租賃和有機貸款增長。2020年的淨息差受到低利率環境和較低的投資證券收益率的影響，但由於再融資活動水平較高，溢價攤銷部分抵消了這一影響。2022年，扣除攤銷費用後的收購增加收入總計1160萬美元，2021年為320萬美元，2020年為280萬美元，2022年的淨息差增加了19個基點，2021年和2020年的淨息差分別增加了7個基點。
2022年、2021年和2020年期間的淨利息收入包括購買力平價貸款的影響。2022年、2021年和2020年期間，人民確認的遞延貸款費用/成本的利息收入分別為220萬美元、1300萬美元和750萬美元，以及2022年、2021年和2020年期間的購買力平價貸款利息收入分別為30萬美元、230萬美元和320萬美元。
2022年挽回信貸損失為350萬美元，而2021年和2020年的信貸損失準備金分別為70萬美元和2630萬美元。2022年的淨沖銷為730萬美元，而2021年為470萬美元，2020年為180萬美元。2022年淨沖銷佔平均貸款總額的百分比為0.16%，2021年為0.13%，2020年為0.05%。與2021年信貸損失準備金相比，2022年信貸損失的恢復是由於經濟預測的改善，以及某些時期的貸款償還和銷售。與2020年相比，2021年確認的信貸損失撥備較低，是2021年12月發佈的損失驅動因素和穆迪經濟前景改善的結果。為2020年確認的信貸損失編列的準備金是由於新冠肺炎疫情對經濟預測和可持續發展模型中使用的定性因素產生的影響。
與2021年相比，2022年的非利息收入總額增加了1,000萬美元，增幅為14%。這一增長是由於存款賬户的服務費增加了440萬美元和電子銀行收入增加了310萬美元，這主要是由於在Premier合併中增加了客户。由於收購Vantage，租賃收入增加了300萬美元，這也是增長的原因之一。與2021年相比，2022年抵押貸款銀行收入下降200萬美元，部分抵消了這些2022年增長的影響，原因是2022年市場利率環境增加，導致新貸款發放量下降。2021年，除抵押貸款銀行收入和商業貸款互換費用外，所有非利息收入類別都受到了Premier合併的影響。與2020年相比，2021年抵押貸款銀行的收入有所下降，原因是2020年利率下降時經歷了大量再融資活動，2021年沒有重複這種情況。與2020年相比，2021年的掉期費用收入也有所下降，原因是2021年持續的低利率環境導致客户需求下降。2020年的非利息收入總額在很大程度上受到存款賬户服務費水平下降的影響，這是由新冠肺炎疫情以及客户在整個2020年保持較高餘額所推動的。
2022年的非利息支出總額為2.071億美元，比2021年增加了2340萬美元，增幅為13%。這一增長是由於(I)工資和員工福利成本增加1810萬美元，(Ii)佔用和設備費用淨額增加460萬美元，(Iii)數據處理和軟件費用增加370萬美元，以及(Iv)無形資產攤銷增加300萬美元。這些

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增長主要是由於去年在合併和收購的推動下實現了增長。部分抵消了這些增加對非利息支出的影響的是，由於2021年與Premier合併產生的費用金額，與收購相關的費用減少。2021年的非利息支出總額為1.837億美元，比2020年增加了5000萬美元。Premier合併和收購NSL增加了與收購相關的費用，包括其他費用、專業費用、工資和員工福利成本，以及淨佔用和設備費用以及無形資產的攤銷。2022年期間的非利息支出總額包括某些非核心支出，其中包括與收購有關的支出300萬美元。2021年的非核心支出包括收購相關支出2,140萬美元，新冠肺炎相關支出120萬美元，合同談判支出120萬美元，人民銀行基金會出資50萬美元。2020年的非核心支出包括與新冠肺炎相關的支出130萬美元，遣散費和養老金和解費用各為110萬美元，以及收購相關支出50萬美元。
2022年，人民效率比率為59.6%，2022年為59.6%，2021年為73.6%，2020年為63.9%。人民效率比率的計算方法為非利息支出總額減去其他無形資產攤銷除以全額相當於税(FTE)的淨利息收入，再加上扣除所有損益的非利息收入總額。2021年期間效率比率的提高是由於上文討論的非核心費用增加所致。經非核心項目調整後，2022年、2021年和2020年的有效率分別為58.6%、63.5%和61.9%。
2022年的所得税支出總額為2730萬美元，而2021年為940萬美元，2020年為790萬美元。2022年實際税率為21.3%，2021年為16.5%，2020年為18.5%。與2021年相比，2022年的增長主要是由於更高的税前收入和更高的有效税率，這主要是由於最近的收購在其他州進行了分攤。與2020年相比，2021年的所得税支出出現差異，這是由於Premier合併和NSL收購導致2021年税前收入增加的結果。2021年的所得税支出也受到與前一時期110萬美元調整相關的所得税優惠的影響。
截至2022年12月31日，總資產增長2%，至72.1億美元，而2021年底為70.6億美元。增加的主要原因是貸款和租賃餘額增加2.256億美元，持有至到期投資證券增加1.861億美元。期末總貸款和租賃餘額的增加主要是由於從Vantage獲得的1.549億美元租賃，以及(I)間接消費貸款增加9890萬美元，(Ii)建築貸款增加3670萬美元，(Iii)保費融資貸款增加2310萬美元，但被其他商業房地產貸款減少1.266億美元和住宅房地產貸款增加4840萬美元部分抵消。由於購買了整個2022年，持有至到期的投資證券有所增加。扣除遞延費用和成本後，信貸損失撥備降至5,320萬美元，佔貸款總額的1.13%，而截至2021年12月31日，這兩項撥備分別為6,400萬美元和1.43%。與2021年12月31日相比，2022年12月31日的津貼餘額下降，原因是單獨分析的貸款的津貼減少，以及各期間定性因素的變化和使用最新的預付款速度。貸款增長和經濟預測惡化部分抵消了這些下降。
截至2022年12月31日，總負債為64.2億美元，較截至2021年12月31日增加2.035億美元。截至2022年12月31日，存款總額減少1.456億美元，至57.2億美元。2022年存款餘額總額較2021年12月31日下降，原因是(I)零售存款證減少1.135億元，(Ii)無息存款總額減少5,200萬元，以及(Iii)貨幣市場存款賬户減少3,410萬元，但因儲蓄存款增加3,180萬元及經紀存款增加2,080萬元而被部分抵銷。截至2022年12月31日和2021年12月31日，活期存款總額佔存款總額的48%。
截至2022年12月31日，股東權益總額為7.853億美元，較2021年12月31日減少7%，原因是(I)其他全面虧損1.155億美元，(Ii)支付股息4240萬美元，以及(Iii)股票回購740萬美元，但被2022年全年1.013億美元的淨收益部分抵消。另一項全面損失是可供出售投資證券的市值因市場利率變動而變動所致。
人們繼續超過聯邦儲備委員會要求的資本，才能被認為是“資本充足”。截至2022年12月31日，人民一級資本充足率為12.19%，2021年12月31日為12.81%；總資本充足率為13.06%，2021年12月31日為14.06%。截至2022年12月31日，普通股一級風險資本充足率為11.92%，而2021年12月31日為12.52%。與2021年12月31日相比，由於收購Vantage以及可供出售固定期限未實現虧損的其他全面虧損，資本充足率下降。截至2022年12月31日，People的賬面價值和每股有形賬面價值分別為27.76美元和16.23美元，而2021年12月31日分別為29.86美元和19.58美元。有關資本要求的更多信息可在“附註17監管事項”中找到。
行動的結果
淨利息收入
人們從投資、貸款和租賃中賺取利息收入，並從有息存款和借款中產生利息支出。淨利息收入，即利息收入超過利息支出的金額，仍然是People最大的收入來源，2022年佔總收入的76%。人們獲得的淨利息收入受到各種因素的影響

44


這些因素包括聯邦儲備委員會貨幣政策引起的市場利率變化、人民市場貸款和存款價格競爭的程度和程度，以及人民收入資產和有息負債的數額和構成。
People通過定期的ALCO會議監測淨利息收入表現，並管理其資產負債表的構成。法律援助辦公室採用的資產負債管理程序旨在減輕未來利率變化對人民的淨利息收入和收益的影響。然而，市場利率變化的頻率和/或幅度很難預測，而且對淨利息收入的影響可能比管理層能夠做出的調整更大。
作為淨利息收入分析的一部分，管理層使用2022年23.3%的聯邦和州企業所得税混合税率、2021年22.3%的税率和2020年21%的法定聯邦企業所得税税率，將各州和政治分區義務獲得的免税收入轉換為税前相當於應税收入的收入。管理層認為，由此產生的FTE淨利息收入允許對免税收入和收益率與其應税同等收入進行更有意義的比較。淨息差是用全時當量淨利息收入除以平均生息資產計算得出的，是對盈利資產和有息負債的數量、組合和定價所產生的淨收入流的重要衡量標準。
下表詳細説明瞭截至12月31日的年度全時當量利息淨收入的計算方法：
(千美元)202220212020
淨利息收入$253,442 $172,553 $138,923 
應税等值調整1,644 1,349 1,054 
FTE淨利息收入$255,086 $173,902 $139,977 


45


下表詳細説明瞭People截至12月31日的年度的平均資產負債表，以及相應的收入/支出和收益/成本：
 202220212020
(美元(以千為單位)
平均餘額收入/支出產量/成本平均餘額收入/支出產量/成本平均餘額收入/支出產量/成本
短期投資$178,781 $1,710 0.96 %$219,849 $313 0.14 %$103,767 $343 0.33 %
投資證券(A)(B)：   
應税1,481,368 29,091 1.96 %1,042,419 15,219 1.46 %868,930 14,370 1.65 %
免税199,279 5,444 2.73 %163,095 4,326 2.65 %101,965 3,146 3.09 %
總投資證券1,680,647 34,535 2.05 %1,205,514 19,545 1.62 %970,895 17,516 1.80 %
貸款(B)(C)：  
施工223,197 10,732 4.74 %131,834 5,130 3.84 %107,862 4,883 4.45 %
商業地產，其他1,327,064 65,405 4.86 %1,061,323 42,308 3.93 %854,749 36,499 4.20 %
工商業875,754 41,358 4.66 %870,682 37,321 4.23 %925,060 34,458 3.66 %
保費融資150,135 6,789 4.46 %118,242 5,872 4.90 %50,687 2,855 5.54 %
租契271,349 34,720 12.62 %74,442 13,572 17.98 %— — — %
住宅房地產(D)881,136 37,851 4.30 %700,691 29,686 4.24 %660,025 31,155 4.72 %
房屋淨值信用額度170,567 8,300 4.87 %133,340 5,410 4.06 %127,454 5,799 4.55 %
消費者，間接563,887 23,029 4.08 %529,994 21,480 4.05 %453,379 19,364 4.27 %
消費者，直接
111,148 6,769 6.09 %88,611 5,501 6.21 %79,138 5,286 6.68 %
貸款總額4,574,237 234,953 5.09 %3,709,159 166,280 4.44 %3,258,354 140,299 4.26 %
信貸損失準備
(55,233)(56,038)(47,692)
淨貸款4,519,004 234,953 5.15 %3,653,121 166,280 4.51 %3,210,662 140,299 4.33 %
盈利資產總額6,378,432 271,198 4.22 %5,078,484 186,138 3.64 %4,285,324 158,158 3.66 %
商譽和其他無形資產322,639  234,667 181,526 
其他資產393,636  359,443 272,439 
  總資產
$7,094,707  $5,672,594 $4,739,289 
計息存款：  
儲蓄賬户$1,069,097 $356 0.03 %$772,726 $112 0.01 %$571,676 $175 0.03 %
政府存款户口
701,587 2,172 0.31 %529,955 2,035 0.38 %375,305 2,226 0.59 %
生息活期賬户
1,165,106 583 0.05 %848,526 303 0.04 %658,214 455 0.07 %
貨幣市場賬户632,364 1,015 0.16 %575,237 390 0.07 %549,276 1,416 0.26 %
零售存單580,660 2,978 0.51 %497,181 3,952 0.79 %473,244 6,748 1.43 %
經紀存款(E)88,234 2,067 2.34 %150,716 3,130 2.08 %223,940 2,480 1.11 %
有息存款總額
4,237,048 9,171 0.22 %3,374,341 9,922 0.29 %2,851,655 13,500 0.47 %
借入資金：   
短期FHLB預付款(F)83,356 2,386 2.86 %30,289 475 1.57 %129,928 2,489 1.92 %
回購協議及其他113,434 275 0.24 %70,674 66 0.09 %46,706 82 0.18 %
短期借款總額196,790 2,661 1.35 %100,963 541 0.54 %176,634 2,571 1.46 %
FHLB的長期進展53,102 984 1.85 %94,050 1,413 1.50 %107,935 1,740 1.61 %
長期應付票據56,865 2,562 4.51 %— — — %— — — %
其他借款13,718 734 5.27 %9,364 360 3.79 %8,757 370 4.23 %
長期借款總額123,685 4,280 3.46 %103,414 1,773 1.71 %116,692 2,110 1.81 %
借入資金總額320,475 6,941 2.15 %204,377 2,314 1.13 %293,326 4,681 1.59 %
計息負債總額
4,557,523 16,112 0.35 %3,578,718 12,236 0.34 %3,144,981 18,181 0.58 %
無息存款1,637,690   1,347,702 924,799 
其他負債101,510   89,541 94,123 
總負債6,296,723   5,015,961 4,163,903 
股東權益797,984   656,633 575,386 
總負債和股東權益$7,094,707   $5,672,594 $4,739,289 
利差(B) $255,086 3.87 %$173,902 3.30 %$139,977 3.08 %
淨息差(B)3.97 %3.40 %3.24 %
(A)平均餘額是根據賬面價值計算的。
(B)利息收入和收益率是在完全等值納税的基礎上列報的，2022年聯邦和州企業所得税混合税率為23.3%，2021年為22.3%，2020年聯邦法定企業所得税税率為21%。

46


(C)平均餘額包括非應計項目、減值貸款和待售貸款。利息收入包括在非應計貸款被置於非應計狀態之前從非應計貸款中賺取和收到的利息。在列報的所有期間，計入利息收入的貸款費用都不重要。
(D)持有作出售用途的貸款包括在所列平均貸款餘額內。在貸款出售前產生的銷售貸款的相關利息收入計入貸款利息收入。
(E)與利率掉期交易有關的利息(視乎交易情況而定)計入短期FHLB墊款的利息開支及經紀存款的利息開支，而FHLB墊款及經紀存款的列報期間則包括該等利息開支。
與前幾個時期相比，人民的平均餘額受到最近收購的影響，其中包括：2022年3月7日收購Vantage，增加了平均租賃和借款資金餘額，以及2021年9月17日的Premier合併，增加了平均短期投資、平均總投資證券、平均總貸款和平均總存款。此外，People於2021年4月1日收購了北極星租賃公司，並於2020年7月1日收購了一個保險保費金融部門。People已經開始減少現金餘額，此前由於存款的湧入，加上購買力平價收益，在最近幾個期間保持了較高的現金餘額。
下表分析了FTE淨利息收入的變化：
(千美元)從2021年到2022年的變化從2020年到2021年的變化
增加(減少)：費率卷
總計(a)
費率卷
總計(a)
利息收入：
短期投資$1,461 $(64)$1,397 $(258)$228 $(30)
投資證券(B)：
應税6,436 7,436 13,872 (4,274)5,123 849 
免税186 932 1,118 (1,431)2,611 1,180 
總投資收益6,622 8,368 14,990 (5,705)7,734 2,029 
貸款(B):
 
施工1,421 4,181 5,602 (723)970 247 
商業地產，其他11,216 11,881 23,097 (2,414)8,223 5,809 
工商業3,818 219 4,037 4,955 (2,092)2,863 
保費融資(550)1,467 917 (358)3,375 3,017 
租契(5,031)26,179 21,148 — 13,572 13,572 
住宅房地產419 7,746 8,165 (3,315)1,846 (1,469)
房屋淨值信用額度1,204 1,686 2,890 (648)259 (389)
消費者，間接166 1,383 1,549 (1,028)3,144 2,116 
消費者，直接(137)1,405 1,268 (391)606 215 
貸款收入總額12,526 56,147 68,673 (3,922)29,903 25,981 
利息收入總額20,609 64,451 85,060 (9,885)37,865 27,980 
利息支出： 
存款： 
儲蓄賬户187 57 244 (112)49 (63)
政府存款户口(442)579 137 (934)743 (191)
生息活期賬户145 135 280 (260)108 (152)
貨幣市場賬户582 43 625 (1,090)64 (1,026)
零售存單(1,562)588 (974)(3,122)326 (2,796)
經紀存款362 (1,425)(1,063)1,654 (1,004)650 
總存款成本(728)(23)(751)(3,864)286 (3,578)
借入資金： 
短期借款761 1,359 2,120 (433)(1,597)(2,030)
長期借款373 2,134 2,507 (177)(160)(337)
借入資金總成本1,134 3,493 4,627 (610)(1,757)(2,367)
利息支出總額406 3,470 3,876 (4,474)(1,471)(5,945)
淨利息收入$20,203 $60,981 $81,184 $(5,411)$39,336 $33,925 

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(a)利率和成交量引起的利息變化已按照利率和成交量變化的金額關係按比例分配給利率和成交量變化。
(b)利息收入和收益率是在完全等值納税的基礎上公佈的，2022年聯邦和州企業所得税混合税率為23.3%，2021年為22.3%，2020年法定聯邦企業所得税税率為21%。

與2021年相比，2022年的淨利息收入增加了8090萬美元，增幅為47%，淨利差增加了57個基點，達到3.97%。淨利息收入的增長是由於(I)Premier合併和對Vantage的收購，(Ii)核心增長和(Iii)市場利率上升。2022年，扣除攤銷費用後的增值收入為1160萬美元，這使2022年的淨息差增加了19個基點。2022年的增值收入來自於Premier合併以及對Vantage和NSL的收購。
2021年期間，淨利息收入與2020年相比增長了24%。這一增長主要是由Premier合併和收購NSL以及People核心業務的增長推動的。與2020年相比，淨息差提高了16個基點，這是因為貸款收益率有所改善，抵消了投資收益率的下降，同時受控的融資成本使淨息差受益。2021年，People錄得1530萬美元的購買力平價收入，這主要是由於免除貸款，導致遞延貸款淨費用和成本增加，並對淨息差產生了16個基點的積極影響。來自收購的扣除攤銷費用的增值收入為淨利息收入增加了320萬美元，淨利差增加了7個基點。
2022年來自預付費和非應計貸款利息的額外利息收入為64.7萬美元，而2021年和2020年分別為82.5萬美元和73.8萬美元。
關於綜合資產負債表變化的詳細信息可在本討論的“財務狀況”部分的適當標題下找到。有關People的利率風險以及利率變化對People的經營結果和財務狀況的潛在影響的更多信息，可在本討論的後面“利率敏感性和流動性”的標題下找到。
信貸損失準備
2020年1月1日，各國人民通過了ASU 2016-13《金融工具--信用損失(主題326)：金融工具信用損失的計量》的規定，通常被稱為CECL模式。下表詳細説明瞭People截至12月31日已確認的信貸損失準備金：
(千美元)202220212020
(追回)其他信貸損失準備金$(4,560)$339 $25,798 
支票賬户透支準備金1,050 392 456 
信貸損失準備金(追回)$(3,510)$731 $26,254 
佔平均貸款總額的百分比(0.08)%0.02 %0.81 %
信貸損失準備金是指根據管理層對貸款組合的正式季度分析和估計可能的信貸損失數額的程序方法，維持信貸損失準備金適當水平所需的數額。People使用的CECL方法依賴於經濟預測以及其他關鍵假設，包括提前還款、違約概率和違約造成的損失。
2022年，與2021年信貸損失準備金相比，2022年信貸損失的恢復是由於經濟預測的改善，以及2022年某些時期的貸款償還。
2021年期間，People記錄的信貸損失準備金低於2020年的相當大規模的信貸損失準備金。2020年受到新冠肺炎疫情的影響，導致信貸損失撥備增加。2021年期間，經濟因素和損失驅動因素有所改善，導致信貸損失撥備減少，導致信貸損失撥備減少。2021年經濟因素和虧損驅動因素的改善被為建立2021年收購的非PCD貸款和租賃的信貸損失準備所需的信貸損失準備金部分抵消。
2020年期間，新冠肺炎疫情導致CECL模型中使用的經濟前景和假設不利，因此需要記錄額外的信貸損失準備金，導致年底信貸損失撥備較高。
有關信貸損失準備和貸款信用質量變化的其他信息，可在本討論後面的“信貸損失準備”標題下找到。
淨(虧損)收益計入非利息收入總額
淨(虧損)收益包括投資證券、資產處置和其他交易的損益，這些損益在非利息收入總額中確認。
下表詳細説明瞭People確認的截至12月31日的年度淨(虧損)收益：

48


(千美元)202220212020
投資證券淨虧損$(61)$(862)$(368)
資產處置和其他交易的淨(虧損)收益：
其他資產淨虧損$(326)$(460)$(367)
OREO淨(虧損)收益(139)56 (120)
其他交易的淨(虧損)收益(151)897 197 
資產處置和其他交易的淨(虧損)收益$(616)$493 $(290)
2022年，People在資產處置和其他交易上的淨虧損主要是由於其他資產的淨虧損，這主要是由於收回的資產的淨虧損。
2021年期間，其他交易的淨收益主要來自出售在Premier合併中收購的5980萬美元的PCD貸款(其中5290萬美元被批評或歸類)，主要是在酒店業。在從Premier購買這些貸款時，People確認了與這些貸款記錄的貼現有關的897 000美元的收益。
2020年其他資產淨虧損主要由於出售ASB Financial Corporation(“ASB”)收購的已關閉分支機構虧損145,000美元，以及與出售已關閉辦公室相關的市值減記108,000美元。2020年其他交易的淨收益是由於從有限合夥投資中獲得了19.7萬美元的資金。
不包括淨損益的非利息收入總額
各國人民產生的非利息收入總額不包括來自四個主要來源的淨收益和損失：電子銀行收入(“電子銀行”)；信託和投資收入；保險收入；以及存款賬户服務費。各國人民繼續把重點放在非利息收入來源的收入增長上，以便通過更多地依賴非利息收入總額(不包括淨損益)來維持多樣化的收入來源。2022年，扣除淨損益的非利息收入總額占人民總收入(定義為淨利息收入加上扣除淨損益的非利息收入總額)的23.9%，而2021年和2020年分別為28.6%和31.7%。
與2021年相比，People在2022年不包括淨損益的非利息收入總額佔總收入的百分比下降，這主要是由於從Premier合併以及收購Vantage獲得的全年客户，這導致淨利息收入增加，導致由其他收入來源提供的總收入比例較小。
2022年，電子銀行收入占人民非利息收入總額(不包括淨損益)的最大部分。下表顯示了截至12月31日的年度人民銀行業務收入：
(千美元)202220212020
電子銀行業務收入$21,094 $18,010 $14,246 
人民電子銀行服務包括自動櫃員機和借記卡、直接存款服務、互聯網和手機銀行以及遠程存款獲取，並作為傳統售樓處的替代交付渠道，為客户提供服務。收入主要來自自動取款機和借記卡，因為其他服務主要是免費向客户提供的。電子銀行的收入在很大程度上取決於客户活動的時間和數量。2022年與2021年相比，電子銀行收入增長了17%，主要來自收購的Premier賬户的全年影響以及客户活動的增加。2021年，電子銀行收入比2020年增長26%，這是由Premier Acquired Account的增加以及借記卡使用量的增加共同推動的。2022年，People‘s Customer使用借記卡完成了17億美元的交易，而2021年和2020年分別為14億美元和10億美元。
人民的信託和經紀收入繼續主要以管理和管理的資產價值為基礎。下表詳述了截至12月31日的年度People的信託和投資收入：
(千美元)202220212020
受託機構$7,508 $7,930 $6,906 
經紀業務6,343 5,966 4,560 
員工福利計劃費用2,540 2,560 2,196 
信託和投資收益$16,391 $16,456 $13,662 
2022年，信託和投資收入與2021年相比相對持平，因為經紀收入的增加被信託收入的減少所抵消。2021年，信託和投資收入與2020年相比增長了20%，因為人們增加了新的

49


管理和管理的資產的賬户和基礎市場價值都有所增長。與2020年相比，People在2021年也增加了員工福利計劃業務。
下表詳細介紹了截至12月31日，People管理和管理的資產：
(千美元)202220212020
托拉斯$1,764,639 $2,009,871 $1,885,324 
經紀業務1,211,868 1,183,927 1,009,521 
總計$2,976,507 $3,193,798 $2,894,845 
年平均水平$2,965,985 $3,053,807 $2,510,596 
截至2022年12月31日，管理和管理的總資產比2021年12月31日有所下降，原因是由於最近的經濟低迷，整個2022年的市值都有所下降。2021年，People管理和管理的資產較2020年增長超過10%，部分原因是新賬户以及市場價值的改善，導致受託和經紀收入增加。近年來，People在其信託和經紀業務中成功地增加了客户賬户。
下表詳述了截至12月31日的年度人民保險收入：
(千美元)202220212020
財產和意外傷害保險佣金
$11,986 $11,192 $10,240 
基於績效的佣金1,424 2,044 1,457 
人壽保險及健康保險佣金
1,975 1,627 1,897 
其他費用及收費342 389 448 
保險收入$15,727 $15,252 $14,042 
與2021年相比，2022年的保險收入相對持平，因為財產和意外傷害保險佣金以及人壽保險和健康保險佣金的增加被按業績計算的佣金減少大大抵消。與2020年相比，2021年保險收入增長了9%。這一增長是由更高的財產和意外傷害保險佣金推動的，因為人們增加了新的賬户，以及更高的績效佣金。
存款賬户手續費是根據人民銀行提供服務的相關費用收取的。下表詳列截至12月31日止年度的存款户口服務費：
(千美元)202220212020
透支和資金不足的費用$8,324 $5,528 $5,073 
賬户維護費5,323 3,808 3,573 
其他費用及收費936 807 772 
存款賬户服務費$14,583 $10,143 $9,418 
存款賬户服務費的數額，特別是透支和資金不足的費用，在很大程度上取決於客户活動的時間和數量。管理層定期評估這些費用，以確保它們基於運營成本是合理的，並與競爭對手在人民市場收取的費用相似。與2021年相比，2022年存款賬户服務費有所上升，原因是客户活動與2021年初的極低水平相比有所增加，這受到了向客户提供的財政刺激付款和購買力平價貸款收益的影響，以及新冠肺炎疫情改變了客户的消費習慣。與2021年相比，2022年的增長還包括與Premier合併相關的額外客户，因為2022年從額外的Premier客户中獲得了整整一年的好處，而2021年只有三個半月的好處。2021年期間，存款賬户服務費受到Premier合併和相關額外賬户的積極影響，而現有賬户的手續費也出現了增長，自新冠肺炎疫情開始以來，現有賬户的手續費一直在下降。2020年間，隨着新冠肺炎疫情導致客户習慣改變，存款賬户服務費有所下降，客户的餘額保持較高水平，再加上政府向個人提供的財政刺激資金以及向企業提供的購買力平價貸款的收益。

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下表詳細列出了截至12月31日的年度人民非利息收入總額中的其他項目：
(千美元)202220212020
租賃收入$4,267 $1,293 $— 
銀行自營壽險收入2,624 1,767 1,977 
抵押貸款銀行收入1,397 3,439 6,499 
其他非利息收入$3,430 $2,894 $4,486 
租賃收入主要包括(1)提前終止租賃的收益，(2)轉介費用，以及(3)出售剩餘資產確認的損益。與2021年相比，2022年租賃收入的增長是由於收購了Vantage。2021年，People收購了NSL，後者引入了租賃組合，開始確認租賃收入。
與2021年相比，2022年銀行擁有的人壽保險收入(BOLI)有所增加，原因是與2022年第三季度標的保單的現金退保價值相關的死亡撫卹金為248,000美元，以及對保單的額外投資3,000萬美元。與2020年相比，博利在2021年的收入下降了11%，這主要是因為2020年確認了10.9萬美元的免税死亡撫卹金，超過了保單的現金退保價值。人們在2021年至2020年期間沒有購買額外的BOLI保單。
按揭銀行業務的收入主要包括在二級市場發行和銷售長期固定利率房地產貸款的淨收益，以及已出售貸款的利息收入。因此，People確認的收入在很大程度上取決於客户需求和二級市場提供的住宅房地產貸款的長期利率。與2021年相比，2022年抵押貸款銀行收入下降，原因是市場利率環境增加和新貸款發放量減少。2021年，抵押貸款銀行收入較2020年下降47%，這是由於自2020年初以來的低利率環境導致客户需求下降所致。2022年，People向二級市場出售了約1850萬美元的貸款，保留了服務，出售了約3110萬美元的貸款，釋放了服務，而2021年分別為約5760萬美元和3740萬美元。2020年，各國人民向二級市場出售了1.119億美元的貸款，保留了服務，釋放了1.509億美元的貸款，提供了服務。銷售量的大小直接影響着銀行抵押貸款收入的多少。
2022年，與2021年相比，其他非利息收入增加，主要是由於其他運營收入增加。其他非利息收入在2021年期間下降，主要是由於股權證券的公允價值下降。2020年的其他非利息收入包括與出售受限B類簽證股票錄得的68萬美元收益有關的額外收入。在2022年和2021年期間沒有記錄到類似的增長。
非利息支出總額
工資和員工福利成本仍然是人們最大的非利息支出，佔總非利息支出的一半以上。下表詳細説明瞭截至12月31日的年度的People薪資和員工福利成本：
(千美元)202220212020
基本工資和工資$74,593 $60,622 $52,016 
基於銷售的和激勵性薪酬18,732 16,668 12,200 
員工福利成本13,654 11,091 8,510 
員工股票薪酬3,819 3,515 3,607 
遞延人事費用(4,975)(3,695)(4,342)
工資税和其他僱傭成本6,867 6,411 4,370 
工資和員工福利成本$112,690 $94,612 $76,361 
相當於全職僱員：
期末實際1,267 1,188 894 
期間的平均數1,245 1,003 894 
與2021年相比，基本工資和工資有所增加，這是由於與收購Vantage和Premier合併相關的額外工資推動的。與2020年相比，2021年的基本工資和工資有所增加，並受到Premier合併和收購北極星租賃的影響。在2021年期間，People發生了380萬美元的與收購相關的一次性費用；而People在2020年發生了110萬美元的遣散費，這主要是由於2020年下半年發生的管理層重組。基本工資和工資受到業績增長以及整個人民組織繼續朝着每小時15美元最低工資的方向發展的影響。最低每小時15美元是分階段實施的，並於2023年1月全面實施。
與2021年相比，2022年基於銷售和激勵的薪酬有所增加，這主要是因為Vantage員工獲得了銷售激勵。與2020年相比，2021年基於銷售和激勵的薪酬有所增加，這主要是由於更高的激勵

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薪酬與公司整體業績衡量相結合，並結合信託和投資收入增長。People基於銷售和獎勵的薪酬計劃旨在增加核心收益，同時管理風險，不鼓勵可能威脅People價值的不必要和過度的冒險行為。基於銷售和激勵的薪酬計劃獎勵員工的適當行為，幷包括針對People及其客户的不當做法的條款，包括對高管的追回。
與2021年相比，2022年員工福利的增加是由於增加了Premier和Vantage員工，導致醫療成本上升。與2020年相比，2021年的員工福利成本增加了260萬美元，並受到Premier合併和北極星租賃收購的影響，導致保險計劃的參保人數增加。
員工股票薪酬一般在歸屬期間確認，一般從立即歸屬到三年結束時歸屬，並在歸屬日期進行調整，以沖銷非既有獎勵的費用。People基於股票的薪酬大部分可歸因於對員工的年度股權激勵獎勵，這些獎勵是在第一季度授予的，並基於People在上一年實現了某些業績目標。於上表所示年度內，People向高級管理人員及主要僱員授予限制性普通股，其歸屬期間以業績為基礎及以時間為基礎，一般為三年的斷崖式歸屬。與2021年相比，2022年基於股票的員工薪酬有所增加，原因是收購Vantage和Premier合併增加了員工。與2020年相比，2021年的員工股票薪酬相對持平。
遞延人事費用是指當期薪金和僱員福利費用中被視為直接貸款發放費用的部分。這些成本被資本化，並在貸款期限內確認為利息收入的收益調整。因此，每個期間的遞延人事費用直接對應於貸款發放量，再加上每年年初每年更新的每筆貸款的平均遞延費用。與2021年相比，2022年遞延人員費用增加的主要原因是貸款發放量增加。與2020年相比，2021年遞延人事成本有所下降。對這一比較產生重大影響的是，在2020年確認了921 000美元與購買力平價貸款發放有關的遞延人事費用。關於人民貸款活動的更多信息可以在本討論後面的“財務狀況”中的“貸款”標題下找到。
與2021年相比，2022年的工資税和其他僱傭成本有所增加，這主要是由於最近的合併和收購。2021年，由於基本工資、基於銷售和激勵的薪酬以及員工福利增加，工資税和其他員工成本增加。在2020年期間，俄亥俄州工人補償局的People收到了454,000美元的股息，以努力緩解新冠肺炎對該州商界和勞動力的影響。
12月31日終了年度人民的淨入住率和設備費用構成如下：
(千美元)202220212020
折舊費用$7,015 $6,143 $5,955 
維修和維護費用5,323 3,972 2,988 
租金淨額支出2,974 1,723 1,293 
物業税、水電費和其他成本4,204 3,080 2,572 
入住率和設備費用淨額$19,516 $14,918 $12,808 
2022年，與2021年相比，淨入住率和設備費用有所增加，原因是最近的合併和收購增加了地點和設備。與2020年相比，2021年的淨入住率和設備支出有所增長，原因是最近的收購和與更大佔地面積相關的持續成本。
下表詳細説明瞭截至12月31日的年度人民非利息支出總額中包括的其他項目：
(千美元)202220212020
數據處理和軟件費用$14,241 $10,542 $7,441 
專業費用12,094 15,783 6,912 
電子銀行費用9,231 8,885 7,777 
其他無形資產攤銷7,763 4,775 3,223 
營銷費用3,728 3,658 2,101 
FDIC保險費3,702 1,976 1,302 
特許經營税支出3,487 3,357 3,506 
其他借款費用2,735 2,001 1,584 
通信費用2,484 1,657 1,134 
其他非利息支出$15,476 $21,573 $9,546 
數據處理和軟件費用包括軟件支持、維護和折舊費用。2022年的數據處理和軟件費用比2021年有所增加，原因是軟件升級和新系統的實施，以及人民組織規模的擴大。2021年期間，由於系統和軟件升級、年度合同增加和總體增長，數據處理和軟件費用比2020年有所增長，其中包括：實施增強型

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人民銀行核心系統的功能，包括向客户提供某些手機銀行工具；軟件升級；以及在2020年下半年和2021年第一季度增加網絡容量和安全功能。與2020年相比，2021年的支出較高，也反映了與Premier合併相關的增長。
與2021年相比，2022年的專業費用有所下降，主要是由於與2021年實現的Premier合併相關的收購相關費用。與2020年相比，2021年的專業費用大幅增加，這是由於2021年與Premier合併和NSL收購相關的收購費用。
人們的電子銀行支出包括與借記卡和ATM卡相關的成本，以及互聯網和手機銀行成本。與2021年相比，2022年的電子銀行支出有所增加，這是由於核心業務和併購業務的增長。與2020年相比，2021年的電子銀行支出有所增加，原因是客户使用量增加，再加上在Premier合併中獲得的額外賬户。
與2021年相比，2022年其他無形資產的攤銷有所增加，這是由於最近的合併和收購導致確認的無形資產增加。2021年期間，由於最近的Premier合併、收購北極星租賃以及Premium Finance的全年影響，其他無形資產的攤銷比2020年有所增加。
與2021年相比，2022年的營銷支出相對持平，其中包括廣告、捐贈、營銷活動和其他公關成本。與2020年相比，2021年的營銷費用更高，這主要是由於與增加Premier地點相關的額外廣告活動所致。此外，人民的捐款在2021年期間有所增加，其中包括對人民銀行基金會的50萬美元特別捐款，以及對瑪麗埃塔學院和俄亥俄谷發現博物館的捐款。
由於有機和收購增長，2022年的FDIC保險費與2021年相比有所增加。與2020年相比，FDIC保險費用在2021年期間有所增加，部分原因是People在2020年前兩個季度使用信貸來抵消其FDIC保險費，加上2020年初槓桿率較低，這對2021年的保險費用產生了負面影響。FDIC季度評估利率適用於總資產減去平均有形股本的平均水平，並基於槓桿率、税前淨收入、不良貸款佔總資產的百分比、OREO、貸款組合和資產增長。有關People‘FDIC保險評估的其他信息可在本表格10-K中標題為“監督和監管”的“第1項業務”中找到。
在People有實體存在的州，People要繳納州特許經營税，這主要是基於People在年底的股權。與2021年相比，2022年的增長是由最近通過收購和有機方式實現的增長推動的。2021年的特許經營税支出略有下降，這是由於肯塔基州的計算方式發生了變化，與2020年相比，肯塔基州的計算方式變得以收入為基礎，而不是基於股權，並減少了2021年的相關税收支出。特許經營税支出還包括俄亥俄州金融機構税(“FIT”)，這是一種對在俄亥俄州以盈利為目的並開展業務的金融機構徵收的商業特權税。俄亥俄州的FIT是基於總股本與俄亥俄州納税人總收入的比例計算的。
與2021年相比，2022年的其他貸款費用有所增加，主要是由於間接貸款額增加以及Premier合併導致的催收費用增加。2021年期間，其他貸款支出增加，主要是由於2020年間接消費貸款發放量增加以及相關遞延成本確認，這降低了2020年的支出，2021年期間沒有重複。
與2021年相比，2022年的通信費用有所增加，與2020年相比，2021年的通信費用也有所增加，原因分別是某些分支機構的網絡升級(包括通過收購和合並獲得的新分支機構)，以及提供通信服務的某些供應商的成本與前一時期相比有所增加。
與2021年相比，2022年的其他非利息支出減少，主要是由於與收購相關的支出減少。與2020年相比，2021年其他非利息支出大幅增加，這主要與確認的收購相關支出有關。
所得税費用
人們每年確認的所得税、支出或福利數額的一個關鍵驅動因素是税前收入。除確認的費用外，People還從免税投資和貸款、BOLI收入、年內結算或歸屬的普通股獎勵以及對税收抵免基金的投資中獲得税收優惠，這降低了People的實際税率。人們記錄的所得税費用/福利和實際税率與法定税率的對賬可在“附註13所得税”中找到。
2022年全年，所得税支出總額為2730萬美元，而2021年為940萬美元，2020年為790萬美元，2022年的有效税率為21.3%，2021年為16.5%，2020年為18.5%。與2021年相比，2022年所得税支出的增長主要是由於更高的税前收入和更高的有效税率，這主要是由於最近的收購在其他州進行了分攤。與2020年相比，2021年的所得税支出有所增加，這是由於税前收入增加，受益於最近的合併和收購以及信貸損失撥備的減少。所得税費用

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2021年受到與上一期間110萬美元調整相關的所得税優惠的影響。2020年，所得税支出和有效税率受到免税利息收入、非納税BOLI收入以及對People Risk Management，Inc.的投資的全年影響的積極影響，這使所得税支出減少了41.2萬美元。2020年的所得税支出也受到與上年863,000美元調整相關的額外所得税支出的影響。
People還在2022年記錄了5,000美元的税收優惠，2021年的税收支出為74,000美元，2020年與該年結算或歸屬的普通股獎勵有關的税收優惠為5,000美元，其中絕大多數在每年第一季度記錄。
撥備前淨收入(非美國公認會計原則)
撥備前淨收入(PPNR)已成為州和聯邦銀行監管機構在評估金融機構資本充足性時使用的關鍵財務指標。PPNR的定義是淨利息收入加上非利息收入總額，不包括所有損益，減去非利息支出總額。PPNR不包括所得税支出。因此，PPNR代表了可以保留以建立資本或用於吸收意外損失和保留現有資本的盈利能力。這一比率是非美國公認會計準則財務指標，因為它不包括信貸損失撥備和收益中包括的所有損益。
下表提供了這一非美國公認會計原則財務計量與人民合併財務報表中報告的所得税前收入金額之間的對賬：
(千美元)202220212020
撥備前淨收入：
所得税前收入$128,641 $56,970 $42,646 
增訂：信貸損失準備金— 731 26,254 
新增：OREO淨虧損138 — 120 
新增：投資證券淨虧損61 862 368 
新增：其他資產淨虧損326 252 170 
增加：其他交易的淨虧損151 — — 
減去：收回信貸損失3,510 — — 
減去：OREO的淨收益— 56 — 
減去：其他交易的淨收益— 897 — 
預提淨收入$125,807 $57,862 $69,558 
總平均資產$7,094,707 $5,672,594 $4,739,289 
將淨收入預提至總平均資產1.77 %1.02 %1.47 %
加權平均已發行普通股-稀釋27,999,60221,959,88319,843,806
撥備前每股普通股淨收入-攤薄$4.48 $2.63 $3.49 
與2021年相比，2022年PPNR出現增長，主要是由於(I)Premier合併以及Vantage和NSL收購在改善淨利息收入方面的影響，(Ii)最近市場利率的上升，(Iii)非利息收入的增加，以及(Iv)收購相關費用的降低。2021年，與2020年相比，PPNR有所下降，並受到2140萬美元收購相關費用的嚴重影響，這抵消了與2020年相比總收入增加的積極影響。
核心非利息支出(非美國公認會計原則)
核心非利息支出是用來評估人們經常性支出流的財務指標。這一衡量標準是一個非美國公認會計準則財務衡量標準，因為它排除了所有新冠肺炎相關支出、遣散費、養老金結算費、收購相關支出、人民銀行基金會出資和合同談判支出的影響。

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下表提供了這一非美國公認會計原則財務計量與人民合併財務報表中報告的各年度非利息支出總額的對賬：
(千美元)202220212020
核心非利息支出：
非利息支出總額$207,147 $183,737 $133,695 
減去：新冠肺炎相關費用134 1,248 1,332 
減去：遣散費— 79 1,055 
減去：養老金結算費185 143 1,054 
減去：與收購相關的費用3,016 21,423 489 
少：人民銀行基金會，Inc.捐款— 500 — 
減去：合同談判費用— 1,248 — 
核心非利息支出$203,812 $159,096 $129,765 
與2021年相比，2022年核心非利息支出的增長是由於上面標題為“非利息支出總額”的非利息支出總額的增加。與2020年相比，2021年核心非利息支出的增加是由於與最近的合併和收購相關的持續成本上升。這包括自2021年9月17日以來Premier合併的影響，自2021年4月1日以來收購北極星租賃的影響，以及自2020年7月1日以來收購Premium Finance的影響。
效率比率(非美國公認會計原則)
效率比率是用於監測業績的關鍵財務指標。效率比率以總非利息支出(減去其他無形資產攤銷)佔全時當量淨利息收入加上扣除淨損益的總非利息收入的百分比計算。這一財務指標是非美國公認會計原則，因為它不包括其他無形資產的攤銷和收益中包括的所有收益和/或損失，並使用FTE淨利息收入。
下表提供了這一非美國公認會計原則財務計量與人民合併財務報表中報告的非利息收入總額和非利息支出總額之間的對賬：


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(千美元)202220212020
效率比：
非利息支出總額$207,147 $183,737 $133,695 
減去：其他無形資產的攤銷7,763 4,775 3,223 
調整後的非利息支出總額199,384 178,962 130,472 
非利息收入總額78,836 68,885 63,672 
減去：投資證券淨虧損(61)(862)(368)
減去：資產處置和其他交易的淨(虧損)收益(616)493 (290)
不包括淨損益的非利息收入總額79,513 69,254 64,330 
淨利息收入253,442 172,553 138,923 
新增：全額税額等值調整(A)1,644 1,349 1,054 
全税當量利息收入淨額255,086 173,902 139,977 
調整後的收入$334,599 $243,156 $204,307 
效率比59.59 %73.60 %63.86 %
針對非核心項目調整的效率比率：
核心非利息支出$203,812 $159,096 $129,765 
減去：其他無形資產的攤銷7,763 4,775 3,223 
調整後的核心非利息支出196,049 154,321 126,542 
不包括淨損益的核心非利息收入79,513 69,254 64,330 
全額税金等值基礎上的淨利息收入255,086 173,902 139,977 
調整後的核心收入$334,599 $243,156 $204,307 
針對非核心項目調整的效率比率58.59 %63.47 %61.94 %
(a)基於21%的法定聯邦企業所得税税率。

與2021年相比，2022年效率比率和非核心項目調整後的效率比率有所改善，原因是市場利率上升導致淨利息收入增加。此外，與2021年相比，2022年的效率比率和調整後的效率比率均有所改善，這是由於最近收購的淨利息收入有所改善，加上非利息收入增加，超過了總非利息支出的增長。與2020年相比，2021年的效率比率有所提高，這主要是由於與收購相關的費用。在對非核心項目進行調整後，2021年的效率比2020年有所上升，這是由於非利息支出增加，加上持續的低利率環境和對淨利息收入的相關影響。
近年來，管理開支一直是一個主要的重點；然而，在此期間，People繼續對其基礎設施和系統進行有意義的投資。2022年，人民的淨利息收入受到市場利率環境上升和相關淨利息收入增加的積極影響；而2021年和2020年的淨利息收入受到市場利率環境下降的負面影響。
非核心項目調整後的平均資產回報率(非美國公認會計原則)
除平均資產回報率外，管理層還使用經非核心項目調整的平均資產回報率來監測業績。經非核心項目調整後的平均資產回報率是一個非美國公認會計準則財務指標，因為它不包括淨收益中包括的所有損益、收購相關費用、養老金結算費用、遣散費、新冠肺炎相關費用、人民銀行基金會捐款和合同談判非經常性費用的税後影響。

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下表提供了這一非美國公認會計原則財務計量與人民合併財務報表中報告的各年度淨收入數額的對賬：
(千美元)202220212020
經非核心項目調整的淨收入：
淨收入$101,292 $47,555 $34,767 
新增：投資證券淨虧損
61 862 368 
減去：投資證券淨虧損的税收影響(A)
13 181 77 
增加：資產處置和其他交易的淨虧損
616 — 290 
減去：淨虧損對資產處置和其他交易的税收影響(A)
129 — 61 
減去：資產處置和其他交易的淨收益(A)— 493 — 
增列：淨收益對資產處置和其他交易的税收影響(A)— 104 — 
補充：與收購相關的費用
3,016 21,423 1,459 
減去：與購置有關的費用的税務影響(A)
633 4,499 306 
新增：遣散費— 79 1,055 
減去：遣散費的税務影響(A)— 17 222 
新增：養老金結算費
185 143 1,054 
減去：養卹金結算費的税收影響(A)
39 30 221 
新增：新冠肺炎相關費用134 1,248 1,332 
減去：新冠肺炎相關費用的税收效應(A)28 262 280 
地址：人民銀行基金會，Inc.捐款— 500 — 
減去：人民銀行基金會出資的税收效應— 105 — 
新增：合同談判費— 1,248 — 
減去：合同談判費用的税收影響— 262 — 
經非核心項目調整的淨收入(税後)$104,462 $67,313 $39,158 
平均資產回報率：
淨收入$101,292 $47,555 $34,767 
總平均資產7,094,707 5,672,594 4,739,289 
平均資產回報率1.43 %0.84 %0.73 %
經非核心項目調整的平均資產回報率：
經非核心項目調整後的淨收入
$104,462 $67,313 $39,158 
總平均資產
7,094,707 5,672,594 4,739,289 
經非核心項目調整後的平均資產回報率
1.47 %1.19 %0.83 %
(A)基於21%的法定聯邦企業所得税税率。
與2021年相比，2022年的平均資產回報率有所增加，原因是淨利息收入和非利息收入增加，這是由最近的收購和合並以及市場利率上升推動的。與2020年相比，2021年的平均資產回報率和經非核心項目調整的平均資產回報率均有所上升，這是因為People在2021年期間記錄的信貸損失撥備比2020年有所減少，同時由於最近的收購和合並以及核心增長，淨收入有所改善。

57


平均有形權益回報率(非美國公認會計原則)
平均有形權益回報率是用於監測業績的關鍵財務指標。有形資產收益率的計算方法是淨收益(減去其他無形資產攤銷的税後影響)除以有形資產。這一衡量標準是非美國公認會計原則，因為它排除了其他無形資產的攤銷，以及通過收購獲得的商譽和其他無形資產對股東權益總額的影響。
(千美元)202220212020
不包括其他無形資產攤銷的淨收益：
淨收入$101,292 $47,555 $34,767 
新增：其他無形資產攤銷7,763 4,775 3,223 
減去：其他無形資產攤銷的税務影響(A)1,630 1,003 677 
不包括其他無形資產攤銷的淨收益107,425 51,327 37,313 
平均有形資產：
總平均股東權益$797,984 $656,633 $575,386 
減去：平均商譽和其他無形資產322,639 234,667 181,526 
平均有形權益$475,345 $421,966 $393,860 
平均股東權益回報率：
淨收入$101,292 $47,555 $34,767 
平均股東權益$797,984 $656,633 $575,386 
平均股東權益回報率12.69 %7.24 %6.04 %
平均有形股本回報率：
不包括其他無形資產攤銷的淨收益$107,425 $51,327 $37,313 
平均有形權益$475,345 $421,966 $393,860 
平均有形權益回報率22.60 %12.16 %9.47 %
(A)基於21%的法定聯邦企業所得税税率。
與2021年相比，2022年的總平均股東權益回報率和平均有形權益比率更高，這是由於最近市場利率以及Premier合併中增加的貸款和租賃以及收購Vantage和NSL所推動的總淨利息收入增加，加上非利息收入增加。與此同時，平均有形權益受到Vantage收購的負面影響，人們沒有為收購發行任何股本，並記錄了額外的商譽和其他無形資產。與2020年相比，2021年的平均股東權益回報率和平均有形權益回報率均有所提高，這是由最近的收購和合並、核心增長和信貸損失撥備的減少推動的。
財務狀況
現金和現金等價物
People認為現金和現金等價物包括出售的聯邦基金、現金和銀行到期餘額、其他機構的計息餘額和其他容易流動的短期投資。由於客户活動和人們的流動性需求，現金和現金等價物的數量每天都會波動。截至2022年12月31日，克利夫蘭聯邦儲備銀行的超額現金儲備為3310萬美元，而2021年12月31日為3.181億美元。在2021年的Premier合併中，People還獲得了2.484億美元的現金和現金等價物。超額現金儲備量取決於人們每天的流動性狀況，這主要是由存款和貸款餘額的變化推動的。
2022年，People的現金和現金等價物總額減少2.617億美元，原因是投資活動使用的現金為4.142億美元，但業務活動和融資活動提供的現金分別為1.198億美元和3270萬美元，部分抵消了這一減少額。各國人民的投資活動反映貸款淨減少5 810萬美元，購買可供出售投資證券和持有至到期投資證券減少4.529億美元，但可供出售投資證券和持有至到期投資證券銷售、本金支付、催繳和預付款淨額2.378億美元主要抵銷了這一減少額。融資活動包括存款淨減少1.451億美元，短期借款增加3.286億美元，以及支付現金股息4240萬美元。
2021年，People的現金和現金等價物總額增加了2.636億美元，因為業務活動和融資活動提供的現金分別為1.564億美元和1.816億美元，部分被用於投資活動的現金7440萬美元所抵消。人民投資活動反映出貸款淨增加1.135億美元，購買可供出售投資證券淨增加8.525億美元，但由銷售、本金支付、催繳和支付的淨收益8.491億美元部分抵銷。

58


可供出售和持有至到期的投資證券的預付款。融資活動包括存款淨增加2.08億美元，短期借款增加1,440萬美元，以及支付現金股息3100萬美元。
有關管理人民的流動性狀況的更多信息可以在後面的“利率敏感性和流動性”的討論中找到。
投資證券
下表提供了截至12月31日People投資組合的信息：
(千美元)加權平均收益率202220212020
可供出售的證券，按公允價值計算：   
以下各項的義務：   
美國財政部和政府機構1.88 %$152,422 $35,604 $— 
美國政府支持的機構1.80 %88,115 81,739 5,363 
國家和政治分區2.20 %225,882 259,319 114,919 
住房貸款抵押證券1.75 %604,653 828,517 623,218 
商業抵押貸款支持證券1.51 %50,049 63,519 4,783 
銀行發行的信託優先證券4.80 %10,278 6,795 4,730 
總公允價值$1,131,399 $1,275,493 $753,013 
攤銷總成本$1,300,719 $1,283,146 $734,544 
未實現(虧損)淨收益$(169,320)$(7,653)$18,469 
持有至到期證券，按攤銷成本計算：
以下各項的義務：
美國政府支持的機構4.23 %$132,366 $36,431 $— 
國家和政治分區(A)2.23 %$145,022 $151,402 $35,139 
住房貸款抵押證券3.48 %176,215 110,708 25,890 
商業抵押貸款支持證券2.38 %106,609 75,588 5,429 
攤銷總成本$560,212 $374,129 $66,458 
其他投資證券$51,609 $33,987 $37,560 
總投資證券：
攤銷成本$1,912,540 $1,691,262 $838,562 
賬面價值$1,743,220 $1,683,609 $857,031 
(a)A抵押成本是扣除信貸損失準備金後的淨額，分別為：2022年12月31日241美元、2021年12月31日286美元和2020年12月31日60美元。

截至2022年12月31日，人民投資證券佔總資產的比例約為24.2%，而截至2021年12月31日，這一比例為23.8%。2022年，投資證券總額比上一年有所增加，主要原因是為部署現金、提高投資收益率和降低風險而對持有至到期證券進行了投資，但由於最近市場利率上升導致可供出售證券市值減少，這部分抵消了投資證券總額的增加。在2021年期間，People在Premier合併中收購了總計5.52億美元的投資證券，隨後出售了3.952億美元的可供出售證券。與2020年相比，2021年投資證券的增長也反映出人們繼續將可供出售的投資證券的收益進行再投資，並將多餘的現金投資於更高收益的投資證券。在2021年期間，人民從總理那裏購買了免税證券，並對其進行了投資，這些證券包括在國家和政治分區的義務中。對這些證券的投資是為了減少攤銷投資證券的風險敞口，同時也保持適當的風險調整收益水平。2020年，People出售了8260萬美元的可供出售的證券，並將大部分收益再投資於持有至到期的投資證券，以最大限度地減少證券組合的波動，如果利率開始上升的話。
如果管理層確定人們有意願和能力持有所購買的證券直至到期，則人民在購買時將某些證券指定為“持有至到期”。與可供出售投資證券組合的影響不同，與持有至到期投資證券有關的未實現收益或損失不直接影響股東權益總額。
有關People投資組合的更多信息可在“注3投資證券”中找到。

59


貸款
下表提供截至12月31日止年度的未償還貸款餘額資料：
(千美元)202220212020
已發放貸款：   
施工$212,869 $137,437 $103,169 
商業地產，其他919,531 861,610 780,324 
商業地產1,132,400 999,047 883,493 
工商業835,178 779,064 943,024 
保費融資159,197 136,121 100,571 
租契226,438 69,169 — 
住宅房地產384,262 350,595 281,623 
房屋淨值信用額度132,093 104,176 93,296 
消費者，間接629,426 530,532 503,526 
消費者，直接98,706 81,330 75,591 
消費者728,132 611,862 579,117 
存款賬户透支722 756 351 
已發放貸款總額$3,598,422 $3,050,790 $2,881,475 
收購貸款：
施工$34,072 $72,795 $3,623 
商業地產，其他503,987 688,471 149,529 
商業地產538,059 761,266 153,152 
工商業57,456 112,328 30,621 
保費融資— 15 14,187 
租契118,693 53,339 — 
住宅房地產339,098 421,123 292,384 
房屋淨值信用額度45,765 59,417 27,617 
消費者，間接— — 1 
消費者，直接9,657 23,322 3,503 
消費者9,657 23,322 3,504 
已獲得貸款總額(A)$1,108,728 $1,430,810 $521,465 
貸款總額$4,707,150 $4,481,600 $3,402,940 
平均貸款總額4,574,237 3,709,159 3,258,354 
信貸損失平均撥備(55,233)(56,038)(47,692)
平均貸款，扣除平均信貸損失準備後的淨額$4,519,004 $3,653,121 $3,210,662 

60


(千美元)202220212020
貸款佔貸款總額的百分比： 
施工5.2 %4.7 %3.1 %
商業地產，其他30.2 %34.7 %27.3 %
商業地產35.4 %39.4 %30.4 %
工商業19.0 %19.9 %28.6 %
保費融資3.4 %3.0 %3.4 %
租契7.3 %2.7 %— %
住宅房地產15.4 %17.2 %16.9 %
房屋淨值信用額度3.8 %3.7 %3.6 %
消費者，間接13.4 %11.8 %14.8 %
消費者，直接2.3 %2.3 %2.3 %
消費者15.7 %14.1 %17.1 %
存款賬户透支(B)NMNMNM
總百分比100.0 %100.0 %100.0 %
為他人服務的住宅房地產貸款$392,364 $430,597 $485,972 
(a)包括2012年及以後購入的所有貸款，以及作為購置款會計一部分入賬的相關貸款貼現。獲得並隨後重新承保的貸款在執行此類信貸行動(例如，續簽和增加信貸額度)時報告為起源。
(b)NM=沒有意義。
截至2022年12月31日，貸款總額比2021年12月31日增加了5%。2022年貸款和租賃餘額總額的增長主要是由於從Vantage獲得的截至2022年12月31日的租賃增加了8940萬美元，以及(I)間接消費貸款增加了9890萬美元，(Ii)建築貸款增加了3670萬美元，(Iii)保費融資貸款增加了2310萬美元，但增加的部分被其他商業房地產貸款減少1.266億美元和住宅房地產貸款增加4840萬美元所抵消。
截至2021年12月31日，貸款總額比2020年12月31日增加了32%，這是由Premier合併和收購北極星租賃以及核心增長推動的。截至2021年12月31日，Premier合併增加了11億美元的貸款，其中包括9610萬美元的建築貸款；5.349億美元的商業房地產和其他貸款；1.321億美元的商業和工業貸款；3.311億美元的住宅房地產貸款；4590萬美元的房屋淨值信貸額度；以及2160萬美元的消費直接貸款餘額。2021年期間，SBA PPP貸款的未償還餘額從2020年12月31日的3.669億美元下降到2021年12月31日的8710萬美元，下降了2.798億美元，這主要是由於從SBA收到的寬恕收益。

61


下表列出了人民銀行截至2022年12月31日的貸款組合到期日：
(千美元)在一年或更短的時間內到期將在一到五年內到期將在五到十五年內到期在15年後到期總計佔總數的百分比
建築：
固定$1,219 $23,385 $1,886 $86 $26,576 10.8 %
變量48,257 140,618 28,706 2,784 220,365 89.2 %
總計49,476 164,003 30,592 2,870 246,941 100.0 %
商業地產，其他：    
固定39,752 141,641 254,289 16,727 452,409 31.8 %
變量49,165 278,811 438,528 204,605 971,109 68.2 %
總計88,917 420,452 692,817 221,332 1,423,518 100.0 %
工商業：    
固定117,974 75,638 67,289 408 261,309 29.3 %
變量242,527 106,263 270,645 11,890 631,325 70.7 %
總計360,501 181,901 337,934 12,298 892,634 100.0 %
高級金融：
固定159,197 — — — 159,197 100.0 %
租約：
固定52,588 280,273 12,270 — 345,131 100.0 %
住宅房地產：
固定57,979 14,200 157,240 249,472 478,891 66.2 %
變量8,997 6,990 82,213 146,269 244,469 33.8 %
總計66,976 21,190 239,453 395,741 723,360 100.0 %
房屋淨值信貸額度：
固定18 271 1,136 402 1,827 1.0 %
變量2,622 35,185 122,700 15,524 176,031 99.0 %
總計2,640 35,456 123,836 15,926 177,858 100.0 %
消費者，間接：
固定4,762 280,227 344,437 — 629,426 100.0 %
消費者，直接：
固定2,757 61,077 39,894 89 103,817 95.8 %
變量376 2,506 1,560 104 4,546 4.2 %
總計3,133 63,583 41,454 193 108,363 100.0 %
貸款集中度
People根據標準的行業分類對其商業貸款進行分類，並以類似方式監測可能受到經濟狀況變化影響的單一行業或多個行業的集中度。人民的商業貸款活動繼續涉及所有經濟部門的各種企業，沒有一個行業占人民貸款總額的10%以上。
以商業房地產為抵押的貸款，包括商業建築貸款，仍然是人民貸款組合的最大部分。

62


下表提供了截至2022年12月31日貸款組合中商業房地產貸款最集中的信息：
(千美元)未清償餘額可用貸款承諾總暴露劑量佔總暴露的百分比
建築：    
公寓綜合體$120,981 $181,393 $302,374 58.7 %
輔助生活設施和療養院37,484 17,508 54,992 10.7 %
混合用途設施29,282 10,910 40,192 7.8 %
僅限土地19,702 11,434 31,136 6.1 %
辦公樓和綜合體10,100 9,180 19,280 3.7 %
工業5,778 5,277 11,055 2.1 %
其他(A)23,614 32,274 55,888 10.9 %
施工$246,941 $267,976 $514,917 100.0 %
商業地產，其他：
零售設施：
業主佔有率40,232 730 40,962 2.7 %
非業主佔用125,408 2,125 127,533 8.4 %
總零售額165,640 2,855 168,495 11.1 %
寫字樓和綜合體：
業主佔有率74,125 2,418 76,543 5.0 %
非業主佔用82,279 2,780 85,059 5.6 %
辦公樓和綜合體總數156,404 5,198 161,602 10.6 %
輕工業設施：
業主佔有率103,268 2,329 105,597 7.0 %
非業主佔用40,746 726 41,472 2.7 %
全部輕工業設施144,014 3,055 147,069 9.7 %
混合商業用途設施：
業主佔有率53,737 546 54,283 3.6 %
非業主佔用55,731 566 56,297 3.7 %
混合商業用途設施總數109,468 1,112 110,580 7.3 %
住宿和住宿相關：
業主佔有率14,533 1,222 15,755 1.0 %
非業主佔用91,538 50 91,588 6.0 %
住宿和住宿相關總人數106,071 1,272 107,343 7.0 %
公寓綜合體96,890 54,135 151,025 10.0 %
倉庫設施：
業主佔有率36,718 2,077 38,795 2.6 %
非業主佔用28,064 223 28,287 1.9 %
總倉庫設施64,782 2,300 67,082 4.5 %
輔助生活設施和療養院53,333 250 53,583 3.5 %
教育服務：
業主佔有率16,896 98 16,994 1.1 %
非業主佔用30,395 5,558 35,953 2.4 %
整體教育服務47,291 5,656 52,947 3.5 %
餐廳/酒吧設施：
業主佔有率22,262 — 22,262 1.5 %
非業主佔用11,471 298 11,769 0.8 %
餐廳/酒吧設施齊全33,733 298 34,031 2.3 %
醫療保健：
業主佔有率22,030 459 22,489 1.5 %
非業主佔用10,112 — 10,112 0.7 %
醫療設施總數32,142 459 32,601 2.2 %
其他(A)413,750 16,382 430,092 28.3 %
商業地產，其他$1,423,518 $92,972 $1,516,450 100.0 %
(a)按行業劃分的所有其他總風險敞口低於總風險敞口的2%。

63


人民商業貸款活動繼續側重於俄亥俄州、肯塔基州、西弗吉尼亞州、弗吉尼亞州、華盛頓特區和馬裏蘭州一級和二級市場區域內的貸款機會。在所有其他州，截至2022年12月31日和2021年12月31日，每個州的商業貸款未償還餘額總額都不到總貸款的4%。
關於人民銀行貸款組合的更多信息可在“附註4貸款和租賃”中找到。
新冠肺炎貸款的影響
小企業管理局工資支票保護計劃
2020年3月，CARE法案創建了一項名為PPP的新貸款擔保計劃，旨在為小企業提供支持，以支付工資和某些其他費用。根據購買力平價計劃發放的貸款由小企業管理局全額擔保。購買力平價貸款還允許借款人免除購買力平價擔保貸款的本金，外加應計利息，前提是貸款收益用於留住工人和維持工資，和/或用於支付某些抵押貸款利息、租賃和水電費，並滿足某些其他標準。SBA將償還PPP貸款人被免除的任何金額的PPP擔保貸款，PPP貸款人不對PPP借款人就其貸款豁免請求所作的任何陳述承擔責任。購買力平價於2021年5月31日到期，根據該計劃，沒有或將沒有新的來源；但在全額償還貸款之前，將繼續收到寬恕收益。
People是PPP參與貸款人，PPP貸款(包括截至合併日期在Premier合併中獲得的2340萬美元)包括在商業和工業貸款中。People還記錄了與購買力平價貸款有關的遞延貸款發放費，扣除遞延貸款發放費後，這筆費用將在各自貸款的有效期內攤銷，或直至小企業管理局免除，並將在淨利息收入中確認。下表詳述截至12月31日止年度的People‘s PPP貸款及相關收入：
(千美元)202220212020
購買力平價合計未償還本金餘額$2,458 $89,307 $374,753 
購買力平價淨遞延貸款發放費27 2,210 7,851 
遞延貸款發放費淨額攤銷2,183 13,025 7,516 
信貸損失準備
每個期末的信貸損失準備金數額是管理層根據本討論“關鍵會計政策”一節所述的對貸款組合的正式季度分析，對現有貸款的預期信貸損失的估計。雖然這一過程涉及對特定貸款和貸款池進行分配，但整個撥備可以用於貸款組合內發生的所有損失。
以下是管理層截至12月31日的信貸損失準備分配情況：

(千美元)202220212020
施工$1,250 $2,999 $1,887 
商業地產17,710 29,147 17,536 
工商業8,229 11,063 12,763 
保費融資344 379 1,095 
租契8,495 4,797 — 
住宅房地產6,357 7,233 6,044 
房屋淨值信用額度1,693 2,005 1,860 
消費者，間接7,448 5,326 8,030 
消費者，直接1,575 961 1,081 
存款賬户透支61 57 63 
信貸損失準備$53,162 $63,967 $50,359 
佔貸款總額的百分比1.13 %1.43 %1.48 %

與2021年12月31日相比，2022年12月31日的津貼餘額下降，原因是單獨分析的貸款的津貼減少，以及各期間定性因素的變化和使用最新的預付款速度。貸款增長和經濟預測惡化部分抵消了這些下降。People記錄了80萬美元的信貸損失準備金，以建立未購買信貸惡化租賃的信貸損失準備金

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從Vantage收購的。與2021年12月31日相比，2022年12月31日的信貸損失撥備佔貸款總額的百分比有所下降，這主要是由於人民貸款和租賃組合的構成以及前述信貸損失撥備的減少。
於二零二一年，信貸損失撥備較二零二零年增加27%，主要是由於Premier合併及收購北極星租賃，以及需要就該等投資組合建立信貸損失撥備，加上貸款餘額於二零二一年錄得有機增長。收購北極星租賃在收購日增加了330萬美元的信貸損失準備，其中493,000美元是作為收購會計的一部分為PCD貸款建立的，其餘的是通過記錄信貸損失準備金來建立的。Premier合併在2021年第三季度增加了2,860萬美元的信貸損失準備金，其中1,690萬美元是作為收購會計的一部分為PCD貸款設立的，其餘的是使用信貸損失準備金建立的。同樣在2021年，與2020年相比，經濟因素和虧損驅動因素有所改善，並對CECL模式產生了積極影響。與2020年12月31日相比，2021年12月31日的信貸損失撥備佔總貸款的百分比相對穩定，這主要是由於人民貸款和租賃組合的構成。
2020年的信貸損失撥備受到新冠肺炎疫情的影響，以及由此對CECL模型中使用的經濟預測的影響。
關於人民信貸損失準備的更多信息見“重要會計政策摘要”和“貸款和租賃”。
下表彙總了截至12月31日的年度的信貸損失準備變動情況：

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(千美元)202220212020
信貸損失準備，1月1日$63,967 $50,359 $25,868 
總撇賬：
施工16 ——
商業地產，其他489 387 528 
工商業943 1,057 1,565 
保費融資124 45 3 
租契2,585 1,434 — 
住宅房地產668 385 353 
房屋淨值信用額度88 197 103 
消費者，間接2,233 1,756 1,923 
消費者，直接363 152 187 
消費者2,596 1,908 2,110 
存款賬户透支1,246 575 673 
總沖銷總額8,755 5,988 5,335 
恢復： 
商業地產，其他297 204 200 
工商業49 26 2,521 
保費融資13 — — 
租契420 339 — 
住宅房地產84 143 302 
房屋淨值信用額度45 41 12 
消費者，間接328 253 302 
消費者，直接47 112 49 
消費者375 365 351 
存款賬户透支200 177 186 
總回收率1,483 1,295 3,572 
淨沖銷(收回)： 
施工16 — — 
商業地產，其他192 183 328 
工商業894 1,031 (956)
保費融資111 45 3 
租契2,165 1,095 — 
住宅房地產584 242 51 
房屋淨值信用額度43 156 91 
消費者，間接1,905 1,503 1,621 
消費者，直接316 40 138 
消費者2,221 1,543 1,759 
存款賬户透支1,046 398 487 
淨沖銷總額$7,272 $4,693 $1,763 
(追回)信貸損失準備金，12月31日(A)(2,904)731 26,254 
PCD資產的初始免税額$(629)$17,570 $— 
信貸損失準備，12月31日$53,162 $63,967 $50,359 
淨沖銷(收回)佔平均貸款總額的百分比：
施工— %— %— %
商業地產，其他0.01 %— %0.01 %
工商業0.02 %0.03 %(0.03)%
保費融資— %— %— %
租契0.05 %0.03 %— %
住宅房地產0.01 %0.01 %— %
房屋淨值信用額度— %— %— %
消費者，間接0.04 %0.05 %0.05 %
消費者，直接0.01 %— %— %
消費者0.05 %0.05 %0.05 %
存款賬户透支0.02 %0.01 %0.02 %
總計0.16 %0.13 %0.05 %

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(a)這一數額不包括無資金來源的承付責任的準備金。

2022年淨沖銷佔平均總貸款的百分比從2021年的0.13%增加到0.16%。增加的原因是與(1)租賃餘額、(2)消費貸款總餘額和(3)存款賬户透支餘額有關的淨沖銷增加。
2021年期間，淨沖銷佔平均總貸款的百分比增加到0.13%，而2020年為0.05%。這一增長是由於與租賃餘額有關的額外淨沖銷，加上2020年期間單一商業貸款關係恢復250萬美元的影響，降低了該期間的比率。在收購之前，北極星租賃的淨沖銷率約為平均租賃餘額的3%，People預計隨着租賃部門的淨沖銷率恢復到這一歷史水平，未來時期的淨沖銷率將會增加。
下表列出了People截至12月31日的不良資產情況：
 
(千美元)202220212020
逾期90天以上的貸款和應計(A)：   
施工$— $90 $— 
商業地產，其他167 689 — 
工商業130 1,139 50 
保費融資504 865 589 
租契3,041 — — 
住宅房地產917 805 1,975 
房屋淨值信用額度58 50 82 
消費者，間接— — 39 
消費者，直接25 85 17 
消費者25 85 56 
逾期和應計90天以上的貸款總額4,842 3,723 2,752 
非應計項目貸款(A)：
施工12 6 4 
商業地產，其他9,522 16,849 8,744 
工商業3,145 2,505 4,017 
租契3,178 1,581 — 
住宅房地產8,517 8,016 6,080 
房屋淨值信用額度680 687 708 
消費者，間接2,026 1,302 883 
消費者，直接200 273 160 
消費者2,226 1,575 1,043 
非權責發生制貸款總額27,280 31,219 20,596 

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(千美元)202220212020
非應計問題債務重組(TDR)：
商業地產，其他$2,599 $218 $367 
工商業317 1,067 2,175 
住宅房地產979 1,631 2,295 
房屋淨值信用額度140 352 159 
消費者，間接150 272 190 
消費者，直接8 6 11 
非應計TDR合計4,193 3,546 5,197 
不良貸款總額(不良貸款)36,315 38,488 28,545 
奧利奧：   
商業廣告8,730 9,105 — 
住宅165 391 134 
OREO總數8,895 9,496 134 
不良資產總額(NPA)$45,210 $47,984 $28,679 
批評貸款(B)$191,355 $194,016 $126,619 
分類貸款(C)89,604 106,547 72,518 
資產質量比率：
非權責發生貸款佔貸款總額的百分比(D)0.67 %0.78 %0.76 %
不良貸款佔貸款總額的百分比(D)(E)0.77 %0.86 %0.82 %
不良資產佔總資產的百分比(D)(E)0.63 %0.68 %0.59 %
不良貸款佔貸款總額的百分比和OREO(D)(E)0.96 %1.07 %0.84 %
信貸損失撥備佔非應計貸款的百分比(D)168.91 %184.00 %195.24 %
信貸損失撥備佔不良貸款的百分比(D)(E)146.39 %166.20 %180.14 %
批評貸款佔貸款總額的百分比(B)(D)4.07 %4.33 %3.72 %
分類貸款佔貸款總額的百分比(C)(D)1.90 %2.38 %2.13 %
(a)2020年1月1日，People通過了ASU 2016-13，並實施了CECL模式。根據CECL對PCD貸款的會計處理，導致截至2020年1月1日，390萬美元的貸款從90天以上的逾期和應計類別轉移到非應計類別。
(b)包括被歸類為特別提及、不合格或可疑的貸款。
(c)包括被歸類為不合格或可疑的貸款。
(d)截至年底提交的數據顯示。
(e)不良貸款包括逾期和應計90天以上的貸款、不良債務重組貸款和非應計貸款。不良資產包括不良貸款和OREO。
與2021年12月31日相比，2022年12月31日，人民不良資產佔總資產的比例降至0.63%。與2021年12月31日相比，逾期90天以上的貸款和應計貸款有所增加，主要是由於收購Vantage時獲得的租賃。與2021年相比，2022年期間批評貸款和分類貸款都有所下降。與2021年12月31日相比，2022年12月31日的批評貸款金額減少，主要是由於在Premier合併中獲得的批評貸款減少。與2021年12月31日相比，分類貸款減少的主要原因是在Premier合併中獲得的分類貸款的償還和升級。
與2020年相比，2021年不良資產增長了67%。這一增長主要是由Premier合併推動的。與此同時，與2020年12月31日相比，被列為特別提及、不合標準或可疑的批評貸款增加了6,740萬美元，增幅為53%，而分類貸款(不合標準或可疑的貸款)增加了3,400萬美元，增幅為47%。這些增長還歸因於Premier合併。
根據CARE法案提供的條款，2020年3月22日，聯邦和州政府銀行監管機構發佈了一份聯合聲明，財務會計準則委員會同意該方法，即對受新冠肺炎影響的借款人的貸款修改進行會計處理。在本指導意見中，對在任何救濟之前在任的借款人基於善意對新冠肺炎的迴應而進行的短期修改不被視為TDR。這包括短期修改，如延期付款、免除費用、延長還款期限或其他無關緊要的付款延遲。根據指導意見，被視為當前借款人的借款人是指在實施修改計劃時，合同付款逾期不到30天的借款人。此外，美國聯邦政府或任何州政府要求的與新冠肺炎相關的修改或推遲計劃不在ASC310-40的範圍內。

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2020年8月3日，聯邦和州銀行業監管機構發佈了一份聯合聲明，鼓勵金融機構考慮審慎的容納期選擇，以減輕借款人和金融機構在初始容納期之後的損失。在這份指導意見中，各機構還應向消費者提供在住房期滿時償還未達預期付款以避免拖欠的現有選擇，以及修改條款的選擇，以支持長期可持續和負擔得起的付款。這些考慮還應包括金融機構根據借款人的信用風險採取審慎的風險管理做法。People正在積極與其客户合作，以滿足任何進一步的住宿需求，同時仔細評估借款人的相關信用風險。
People的非權責發生制商業房地產貸款主要由業主自住的商業物業組成。一般來説，管理層認為這些貸款的償還取決於標的抵押品的出售。因此，這些貸款的賬面價值最終得到管理層對People在出售抵押品時將獲得的淨收益的估計。這些估計部分是基於獨立的、有執照的或經認證的評估師定期提供的市場價值，但頻率不低於每年。鑑於商業房地產價值的波動性，管理層繼續監測各季度房地產價值的變化，並根據市場價格的可觀察變化和/或類似物業的最新評估，根據需要更新其估計。
當條件使管理層認為無法收回全部或部分貸款合同利息時，人們就不再計入應計利息。此類條件可能包括借款人拖欠任何合同付款90天或更長時間，或獲得有關借款人財務狀況和還款能力的最新信息。所有被認為無法收回的未付應計利息都將被轉回，這將減少人們的淨利息收入。只有在本金回收得到合理保證的情況下，非權責發生貸款的利息才計入收入。根據貸款的原始條款，被歸類為非應計項目並在每年年底重新談判的貸款的利息收入在2022年為170萬美元，2021年為130萬美元，2020年為160萬美元。2022年、2021年或2020年期間沒有記錄這些金額的任何部分。
總體而言，管理層認為，根據目前掌握的所有重要信息，2022年12月31日的信貸損失撥備是適當的。然而，不能保證信貸損失撥備將足以彌補People貸款組合中未來的損失。
關於人民信貸損失準備的更多信息可在“附註4貸款和租賃”中找到。
存款
下表詳細介紹了People截至12月31日的存款餘額：
(千美元)202220212020
無息存款(A)$1,589,402 $1,641,422 $997,323 
計息存款： 
計息活期賬户(A)1,160,182 1,167,460 692,113 
儲蓄賬户1,068,547 1,036,738 628,190 
零售CD530,236 643,759 445,930 
貨幣市場存款賬户617,029 651,169 591,373 
政府存款賬户625,965 617,259 385,384 
經紀存款125,580 104,745 170,146 
有息存款總額4,127,539 4,221,130 2,913,136 
總存款$5,716,941 $5,862,552 $3,910,459 
(A)繳存的款項被視為活期存款總額。
2022年12月31日至2021年12月31日期間存款總額減少是由於有息存款和無息存款均減少所致。活期存款總額佔2022年12月31日及2021年12月31日存款總額的48%。這是由於(I)零售存款證減少1.135億元、(Ii)無息存款減少5,200萬元及(Iii)貨幣市場存款減少3,410萬元，但有關減幅因儲蓄存款增加3,180萬元及經紀存款增加2,080萬元而被部分抵銷。
2021年12月31日至2020年12月31日期間存款的大幅增長主要是由於在Premier合併中獲得的存款。截至2021年12月31日，活期存款總額佔存款總額的48%，而截至2020年12月31日，活期存款總額佔存款總額的43%。截至2021年12月31日，期末存款較2020年12月31日增加20億美元，增幅為50%，主要是由於從Premier獲得的存款。此外，在整個2021年和2020年，由於新冠肺炎疫情導致客户習慣的變化，以及財政刺激基金和購買力平價貸款收益，客户保持了較高的餘額。
作為其融資戰略的一部分，People通過利率互換來對衝90天期經紀存款。掉期支付固定利率，同時獲得3個月期倫敦銀行同業拆借利率，這抵消了經紀存款的利率。截至2022年12月31日，People擁有13個有效利率掉期，名義總價值為1.25億美元，其中1.25億美元被指定為經紀存款的現金流對衝，預計每90天延長一次，直至掉期到期日。鑑於利率環境，人們不斷評估整體資產負債表狀況。

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人民政府存款賬户是指國家和地方政府實體的儲蓄和計息交易賬户。根據税收和隨後的支出或付款的時間安排，這些資金可能會出現週期性波動。人民在第一和第三季度的結餘通常每年增加，與税收相對應，而在每年第二和第四季度通常下降，與政府實體的支出相對應。各國人民繼續強調低成本存款的增長，這些存款不需要人民將資產作為抵押品，而在政府存款賬户中則需要這樣做。
截至12月31日，總餘額為100,000元或以上的零售存單到期日如下：
(千美元)202220212020
3個月或更短時間$54,471 $71,374 $55,402 
超過3至6個月39,031 74,529 56,516 
超過6至12個月58,342 83,094 36,448 
超過12個月110,972 90,864 70,452 
總計$262,816 $319,861 $218,818 
關於People‘s存款的更多信息可以在“注8存款”中找到。
借入資金
下表詳細介紹了截至12月31日人民銀行的短期和長期借款情況：
(千美元)202220212020
短期借款：   
FHLB隔夜借款$400,000 $— $— 
FHLB90天預付款— 40,000 — 
FHLB長期預付款的當前部分— 15,000 20,000 
回購協議100,138 111,482 53,261 
短期借款總額500,138 166,482 73,261 
長期借款： 
聯邦住房金融局取得進展34,158 85,825 102,957 
優勢無追索權債務53,147 — — 
次級債務證券13,788 13,650 7,611 
長期借款總額101,093 99,475 110,568 
借入資金總額$601,231 $265,957 $183,829 
包括隔夜借款在內的借入資金總額主要是貸款增長和存款餘額變化的函數。鑑於利率環境，人們不斷評估整體資產負債表狀況。與2021年12月31日相比，2022年12月31日的借款總額有所增加，這是因為截至2022年12月31日，FHLB的隔夜借款為4.0億美元。2021年，與2020年相比，People的回購協議有所增長，這主要是由於與Premier合併相關的賬户。People還在Premier合併中購買了額外的次級債務證券，導致長期借款與2020年相比有所增加。
2019年4月3日，People與美國銀行全國協會簽訂了《美國銀行貸款協議》，通過2022年3月的一項修正案，該協議的期限已延長至2023年3月31日。《美國銀行貸款協議》為People提供了本金總額為3,000萬美元的循環信貸額度。
關於人民借款的更多信息可在“附註9短期借款”和“附註10長期借款”中找到。
資本/股東權益
截至2022年12月31日，People的股東權益總額與2021年12月31日相比下降了7%，這是由於(I)其他全面虧損1.155億美元，(Ii)支付股息4240萬美元和(Iii)普通股回購740萬美元，但被2022年1.013億美元的淨收益部分抵消。另一項全面損失是可供出售投資證券的市值因市場利率變動而變動所致。截至2022年12月31日，中國人民銀行和中國人民銀行的資本金水平仍大大高於銀行監管規定所要求的“資本充足”的最低標準。這些較高的資本水平反映了人們保持強大資本狀況的願望。

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2021年期間，股東權益總額較2020年增長47%，主要是由於發行了2.619億美元與Premier合併相關的普通股，此外還有4760萬美元的淨收益，但支付給股東的3120萬美元的股息部分抵消了這一增長。
由於執行ASU 2016-13年，各國人民選擇利用五年分階段進行過渡調整。這一分階段還包括推遲25%對監管資本的影響，估計增加與CECL模式相關的信貸損失準備，該模式在應用的頭兩年適用。在分階段的頭兩年，出於監管資本的目的，由於ASU 2016-13年的過渡調整的100%，以及與2020年1月1日的信貸損失撥備相比增加的25%的信貸損失撥備。在分階段的第三年，75%的過渡調整和與2020年1月1日相比累計增加25%的信貸損失準備不包括在監管資本中，而在本分階段的第四年和第五年，這些金額中的50%和25%分別被排除在監管資本之外。
根據基於風險的資本規則，為了避免對股息、股權回購和補償的限制，人民必須至少超過資本保護緩衝所要求的三個最低比率。這三個最低要求比率是普通股一級資本比率、一級風險資本比率和總風險資本比率。2022年12月31日，人民的資本保存緩衝為5.06%，2021年12月31日為6.06%，2020年12月31日為6.50%。因此，People在2022年12月31日超過了包括資本保護緩衝在內的最低比率。
下表詳細説明瞭截至12月31日People基於風險的實際資本水平和相應比率：
(千美元)202220212020
資本金額：   
普通股權益1級$604,566 $577,565 $409,400 
第1層618,354 591,215 417,011 
總計(第1級和第2級)662,421 648,948 456,384 
風險加權資產淨值$5,071,240 $4,614,259 $3,146,767 
資本比率：
普通股權益1級11.92 %12.52 %13.01 %
第1層12.19 %12.81 %13.25 %
總計(第1級和第2級)13.06 %14.06 %14.50 %
第1級槓桿率8.92 %8.67 %8.97 %
除了傳統的資本計量外，管理層還使用有形資本計量來評估人民的全部股東權益的充分性。此類財務指標代表非美國公認會計原則財務信息，因為它們排除了綜合資產負債表中通過收購獲得的商譽和其他無形資產的影響。People管理層認為，這些信息對投資者是有用的，因為它有助於將People的經營業績、財務狀況和趨勢與同行進行比較，特別是那些無形資產水平與People相似的公司。此外，無形資產一般很難轉換為現金，特別是在金融危機期間，如果整體特許經營權價值惡化，無形資產的價值可能會大幅下降。因此，有形權益是人們承受損失但仍具有償付能力的一種保守衡量標準。

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下表將已確定的非美國公認會計原則財務指標的計算與截至12月31日的人民合併財務報表中報告的金額進行了核對：
(千美元)202220212020
有形資產：   
股東權益總額$785,328 $845,025 $575,673 
減去：商譽和其他無形資產326,329 291,009 184,597 
有形權益$458,999 $554,016 $391,076 
有形資產： 
總資產$7,207,304 $7,063,521 $4,760,764 
減去：商譽和其他無形資產326,329 291,009 184,597 
有形資產$6,880,975 $6,772,512 $4,576,167 
每股普通股有形賬面價值：
有形權益$458,999 $554,016 $391,076 
已發行普通股28,287,837 28,297,771 19,563,979 
每股普通股有形賬面價值$16.23 $19.58 $19.99 
有形資產與有形資產的比率：
有形權益$458,999 $554,016 $391,076 
有形資產$6,880,975 $6,772,512 $4,576,167 
有形權益與有形資產之比6.67 %8.18 %8.55 %
2022年12月31日每股普通股有形賬面價值較2021年12月31日的下降是由於市場利率變化推動的可供出售投資證券確認的其他全面虧損導致有形股本下降。
與2020年相比，2021年期間有形資產與有形資產的比率有所下降。該減幅主要由於收購北極星租賃，並未為此發行股東權益及記錄額外商譽及無形資產。
未來展望
People在2022年大幅改善了業績，在獲得市場加息和先前收購的好處的同時，實現了創紀錄的年度淨收入。People被《新聞週刊》評為俄亥俄州2023年最佳小銀行，並被《美國銀行家》評為2022年最佳工作銀行。People打算將這一勢頭保持到2023年，重點是加強業務部門之間為新客户推薦的渠道，並擴大專業融資貸款和租賃投資組合，同時努力將合併後的石灰石業務無縫整合到People當前的業務中。
People能夠通過(I)大幅降低效率比率，(Ii)通過增加收入建立其積極的經營槓桿，以及(Iii)向新客户提供最先進的技術，來利用最近的合併和收購。管理層相信，通過即將到來的石灰石合併，它可以繼續這些趨勢，同時將業務擴展到肯塔基州更大的市場，以便能夠在2023年繼續為股東提供有利可圖的回報。
2023年，由於石灰石合併和有機增長，淨利息收入預計將增長，以及隨着貸款重新定價到最新利率，市場利率上升帶來的全年好處。與2022年相比，預計2023年淨息差擴張速度將放緩，因為People將需要在未來增加其融資成本。2023年的淨息差預計在4.50%至4.65%之間，這假設2023年的利率與2022年底相比略有上升。
People預計，2023年總收入增長將在20%至25%之間，其中包括即將到來的石灰石合併的影響。不包括淨收益和淨虧損的非利息收入總額，預計2023年與2022年相比增長10%至15%，其中包括石灰石合併的影響。與2022年相比，2023年的非利息支出總額預計將增長20%，其中不包括與收購相關的支出。預計2023年的能效比將在55%至57%之間，其中包括石灰石。
人們將繼續重視貸款增長。People預計，與2022年相比，2023年的年度貸款增長將在25%至30%之間，包括石灰石餘額。如果沒有從石灰石獲得的貸款，人們的年有機增長可能在5%到7%之間。與2022年相比，2023年的淨沖銷率預計將增加約5個基點。人們的資產負債表組合將不斷得到評估，以努力降低風險敞口，因為預計利率將在2023年期間上升。

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總存款餘額預計將增長20%至25%，這主要是由於石灰石合併所獲得的礦藏。人們預計，如果不包括從石灰巖獲得的礦藏，年有機增長率將在2%至4%之間。2022年全年，由於客户恢復到新冠肺炎大流行前的餘額，以及高通脹導致市場利率上升，存款餘額下降。
管理層認為，People將在2022年繼續保持這一趨勢，有意義地超過目前所有分析師對2023年每股收益的估計。石灰石合併的預期收益以及有機增長預計將使People處於有利地位，在2023年進一步改善其業績。
有關可能影響所述預測的風險和不確定因素的更多信息，請參閲本表格10-K中的“第1A項風險因素”。
利率敏感性和流動性
儘管People面臨各種業務風險，但由於其複雜性和動態性，與利率敏感性和流動性相關的風險是可能對未來經營業績和財務狀況產生重大影響的主要風險。人民資產負債管理職能的目標是衡量和管理這些風險，以便在審慎的資本充足率、流動性和安全性的約束下優化淨利息收入。這一目標要求各國人民通過管理資產和負債的組合、與之相關的現金流以及為這些資產和負債賺取和支付的利率，將重點放在利率風險敞口和充足的流動性上。歸根結底，資產負債管理職能的目的是指導管理層獲得和處置盈利資產以及選擇適當的資金來源。
利率風險
利率風險是像People這樣的金融服務公司在正常業務過程中產生的最重大風險之一。內部收益率是由於未來利率變化而可能造成的經濟損失，這些變化可能會影響金融資產和金融負債的收益流以及市場價值。人們對內部收益率的風險敞口主要是由於盈利資產和有息負債的到期日或重新定價的差異。此外，其他因素，如提前償還貸款和投資證券，或提早提取存款，可能會影響人們對內部收益率的敞口，增加利息成本或減少收入來源。
人民將內部收益率的全面管理交給了內部收益率辦公室，後者制定了內部收益率管理政策，規定了監測和管理內部收益率水平的最低要求和指導方針。People‘IRR管理政策的目標是協助ALCO評估不斷變化的利率狀況對收益和股權經濟價值的影響，並協助實施旨在降低People’s IRR的戰略。內部收益率的管理包括通過改變特定資產或負債的現金流的重新定價和到期日特徵來維持或改變風險敞口水平。對人民內部收益率的額外監督由人民銀行董事會提供，該董事會至少每年審查和批准人民內部收益率管理政策。
法律執行辦公室使用各種方法來評估和監測人民內部收益率的當前水平以及潛在戰略或其他變化的影響。然而，ALCO在其IRR的總體管理中主要依賴於仿真建模，因為它是一種動態措施。模擬模型還估計了利率和資產負債表結構的潛在變化對未來收益和股權預期經濟價值的影響。ALCO用來評估內部收益率的方法與披露的截至2021年12月31日的年度基本相同。
建模過程從使用當前資產負債表和當前利率在接下來的24個月保持不變的基本情況模擬開始。在假設收益率曲線平行移動的情況下，準備了模擬市場利率上升和下降的影響的替代情景。模擬數據產生的比較顯示了基本利率情景下淨利息收入的變化，説明瞭與當前資產負債表結構相關的風險。當認為適當或必要時，採用與基本情況模擬和/或資產負債表構成可能的變化不同的利率情景來準備額外的模擬。額外的模擬包括利率的非平行變化，即短期利率變化的方向和/或幅度不同於適用於長期利率的變化。顯示基本情況下的淨利息收入和權益差異的經濟價值的比較被提供給行政法辦公室以供審查和討論。
ALCO對12個月淨利息收入預測和基本情況下股權的經濟價值的變化設定了限制。如認為有必要，ALCO可為其他平行和非平行匯率變動建立風險容忍度。下表詳細説明瞭用於管理人民內部收益率水平的當前政策限制：

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立即和持續的利率變化淨利息收入論股權的經濟價值
+/-100個基點-5%-10%
+/-200個基點-10%-15%
+/-300個基點-15%-20%
下表顯示了在餘額保持不變的情況下，基於標準的平行衝擊分析的淨利息收入和股權經濟價值的估計變化(以千美元為單位)：
加(減)息預計……增加(減少)
淨利息收入		股權經濟價值的估計減少額
(單位：基點)2022年12月31日2021年12月31日2022年12月31日2021年12月31日
300$13,000 4.4 %$24,903 11.7 %$(82,959)(5.4)%$(24,232)(2.0)%
2008,716 3.0 %16,312 7.7 %(55,809)(3.6)%(16,541)(1.3)%
1004,380 1.5 %7,899 3.7 %(28,157)(1.8)%(5,308)(0.4)%
(100)(11,404)(3.9)%(8,615)(4.1)%(21,124)(1.4)%(91,568)(7.4)%
(200)(27,659)(9.4)%(13,203)(6.2)%(80,484)(5.2)%(170,092)(13.8)%
(300)(43,728)(14.8)%(13,203)(6.2)%(152,152)(9.8)%(170,092)(13.8)%
此表使用標準的平行衝擊分析來評估內部收益率與淨利息收入和股權的經濟價值之比。平行震盪假設收益率曲線上的所有點(一年、兩年、三年等)在方向上的變化程度相同。管理層定期評估利率上升和下降的影響。上表顯示了100、200和300個基點的向上和向下平行衝擊的影響。
淨利息收入和股本經濟價值的估計變化部分是由於假設短期利率變動時非到期存款將重新定價的利率。這些假設受到各國人民的密切監測，並至少每半年審查一次。於2022年12月31日，People在非到期存款重新定價中所經歷的實際存款Beta低於People利率風險建模中所使用的Beta。
雖然平行利率衝擊情景在評估資產負債表中固有的內部收益率水平時很有用，但利率通常以非平行的方式變動，短期和長期利率變化的時間、方向和幅度不同。因此，未來美聯儲提高短期利率可能產生的任何影響都可能被長期利率的反向變動所抵消，反之亦然。出於這個原因，People除了分析平行收益率曲線變化的影響外，還考慮了其他利率情景。這包括各種趨平和趨陡的情景，即短期和長期利率以不同的幅度朝不同的方向移動。People認為，與上述嚴重的平行利率衝擊相比，這些情景更能反映利率的變化。鑑於2022年12月31日市場收益率曲線的形狀，對熊市陡化和熊市平坦化情景的考慮提供了平行變動未能捕捉到的洞察力。
更陡峭的熊市情景凸顯出，當短期利率保持不變而長期利率上升時，淨利息收入和股權的經濟價值將面臨風險。在這種情況下，與短期利率相關的人民可變利率資產收益率以及存款和短期借款成本保持不變，而與長期利率更相關的長期資產收益率和長期借款成本上升。資產收益率的增加不會被存款或融資成本的增加所抵消，從而導致淨利息收入增加和淨利差增加。在2022年12月31日，熊市陡峭的情景導致淨利息收入和股權經濟價值分別增長0.1%和3.0%。
熊市趨平的情景突顯出，當短期利率上升而長期利率保持不變時，淨利息收入和股權的經濟價值將面臨風險。在這種情況下，人們的浮動利率資產收益率以及與短期利率相關的存款和短期借款成本增加，而與長期利率更相關的長期資產收益率和長期借款成本保持不變。存款和融資成本的增加將被浮動利率資產收益率的增加所抵消，從而導致淨利息收入增加和淨利差增加。在2022年12月31日，熊市平坦化情景導致淨利息收入增加0.6%，股權經濟價值下降1.9%。
在2022年期間，人民銀行的綜合資產負債表在利率上升對淨利息收入的潛在影響方面處於有利地位。該表説明瞭這一點，因為在利率上升的情況下，淨利息收入增加。
People已將利率互換作為其利率風險管理戰略的一部分。這些利率互換被指定為現金流對衝，涉及從交易對手那裏收取可變利率金額，以換取人民

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定期付款。截至2022年12月31日，People擁有13份利率互換合同，名義價值總計1.25億美元。有關人民銀行利率互換的更多信息可在“注15衍生金融工具”中找到。
用來進行上述分析的資產/負債模型需要作出假設，例如可賺取利息的資產的預付款率和重新定價對非到期存款的影響。這些業務假設基於業務計劃、經濟和市場趨勢以及現有的行業數據。管理層認為，其制定這些假設的方法是合理的；然而，不能保證將實現模型化的結果。資產/負債模型以及關鍵的建模假設每年都要接受第三方審查，以確定有效性和合規性。
流動性
除了內部回報率管理外，法律援助辦公室的另一個主要目標是確保維持足夠的流動性水平。ALCO將流動性定義為在不對盈利能力造成持續負面影響的情況下，滿足預期和意外的運營現金需求、貸款需求和存款提取的能力。
人民的一個主要流動性來源是存款。流動性也是由貸款和投資證券等收益資產產生的現金提供的。People還使用各種批發資金來源來補充客户存款的資金。這些外部來源使人們能夠在相對較短的時間內獲得大量資金，以應對突發的意外現金需求。然而，過度使用外部資金來源可能使人們面臨更大的流動性風險，因為在市場緊張時期，這些外部來源可能無法獲得。此外，人民可能面臨向外部資金提供者提供過多抵押品的相關風險，通常稱為對手方風險。因此，ALCO的流動性管理政策對淨流動性頭寸和非核心資金來源的集中度設定了限制，其中包括批發資金和經紀存款。
除了外部資金來源外，People還認為某些類型的存款不太穩定或“資金不穩定”。這些存款包括特殊貨幣市場產品、大額存單和公共基金。各國人民已經為這些不同的存款產品確定了波動性因素，流動性管理政策對波動性資金的總水平設定了限制。此外，People衡量1個月、3個月、6個月和12個月的外部資金來源的到期日，併為這些期間的到期額設定了政策限制。這些限制的目的是最大限度地減少對通常所稱的展期風險的暴露。
People在管理流動性風險時使用的另一種策略是保持有針對性的流動資產水平。管理層將流動資產定義為未抵押現金(包括克利夫蘭聯邦儲備銀行的存款現金)，以及未質押的美國政府和機構證券的市場價值。這一定義不包括質押證券、非政府證券、非機構證券、市政證券和貸款。管理層在流動性管理政策中確定了流動資產的最低水平，這一水平以貸款總額和無資金來源的貸款承諾的百分比表示。截至2022年12月31日，People保持流動資產2.513億美元，佔總資產的3.1%，外加無資金支持的貸款承諾。各國人民還就可變現資產佔貸款總額和無資金貸款承諾的百分比確定了政策限制。可流動資產被定義為流動資產加上不包括在流動資產計量中的未質押證券的市場價值。截至2022年12月31日，People的可變現資產為4.806億美元，佔總資產的6.0%，外加無資金支持的貸款承諾。
流動性風險管理的一個基本要素是對預期現金流的來源和用途進行預測。People每月預測未來12個月的現金來源和使用情況。為協助管理流動資金，管理層設立了流動資金覆蓋率，其定義為現金的總來源除以現金的總使用。比率大於1.0倍表示預測的現金來源足以為預測的現金使用提供資金。流動性管理政策規定了1.0倍的最低限額。截至2022年12月31日，People的比率為3.71倍，在政策範圍內。人們還預測二級或或有現金來源，包括外部資金來源和流動資產。如果預測的流動性覆蓋率降至1.0倍的政策上限以下，就需要這些現金來源。管理層使用的另一項流動性衡量標準包括預測現金來源總額和或有現金來源除以預測現金使用情況。管理層為這一流動性管理政策上限設定了3.0倍的最低比率。截至2022年12月31日，People的比率為4.18倍，在政策範圍內。
People維持多種或有流動資金來源，包括有擔保的批發融資額度和無擔保的中介存款網絡。人民有擔保的批發資金的主要來源是辛辛那提的FHLB和克利夫蘭的FRB。截至2022年12月31日，People的未使用抵押品借款能力分別為2.411億美元和2.641億美元，可從辛辛那提的FHLB和克利夫蘭的FRB獲得。這些未使用的借款能力加在一起，佔總資產和無資金貸款承諾的4.3%。此外，People擁有1.079億美元的未抵押貸款抵押品，有資格在克利夫蘭聯邦儲備銀行獲得額外的借款能力。
現金的來源和使用可能發生中斷，這可能會極大地改變實際的現金流，並對人們獲得內部和外部現金來源的能力產生不利影響。這種中斷可能是由於提款增加所致

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存款增加、貸款承諾所需資金增加、獲得外部資金來源的能力下降以及其他將增加資金需求和限制人民獲得所需資金的能力的因素。因此，People維持一項流動性應急資金計劃(“LCFP”)，該計劃考慮到不同程度的幹擾，並圍繞這些情況制定行動計劃。
People‘s LCFP確定了可能發生資金中斷的情景，並創造了不同嚴重程度的情景。所考慮的中斷包括無資金貸款承諾的資金增加、意外提取存款、到期存單續期減少以及現金收益減少。此外，LCFP造成了獲得外部資金來源或應急資金突然受到限制的壓力情景，其中包括大幅提高證券或貸款的保證金要求，從其他銀行獲得資金的機會有限，以及從辛辛那提聯邦住房金融局和克利夫蘭聯邦住房金融局獲得資金的機會有限。人們的LCFP情景包括基本情景、輕度壓力情景、中度壓力情景和重度壓力情景。其中每一項都根據相關的嚴重性進行了定義，並圍繞每一項制定了行動計劃。
流動性管理還需要監測風險指標，這些指標可能會提醒ALCO注意不斷髮展的流動性狀況或危機。及早發現壓力情景使人們能夠採取行動，幫助減輕對人民銀行業務運營的影響。該方案包含各種指標，稱為關鍵風險指標(“KRIS”)，至少每月監測一次。RIS包括內部和外部指標，包括貸款拖欠水平、被批評和分類的貸款水平、不良貸款與貸款和總資產的比率、總貸款與總存款的比率、淨非核心資金依賴程度、應急資金來源水平、流動性覆蓋率、監管資本水平的變化、預計的經營虧損和負面媒體關注人民、持續存在的非理性競爭對手定價，以及外部資金來源利率的上升。LCFP建立了在基本、輕度、中度和嚴重情況下定義每個KRI的水平。
法律援助辦公室和人民銀行董事會至少每年審查和更新一次《可持續發展戰略》。此外，每年都需要對低成本方案進行測試。根據LCFP對各種壓力情景和相關行為進行了模擬。對結果進行了審查和討論，並相應地對LCFP進行了修改或修訂。此外，每年都會對第三方審查LCFP的有效性和法規遵從性。
從2020年3月31日開始，由於財政刺激、PPP和其他政府行動的資金流入，存款餘額增加，這些行動持續了整個2021年。2022年期間，由於客户恢復到新冠肺炎大流行前的餘額，以及高通脹導致市場利率上升，存款餘額下降。
總體而言，管理層相信，目前現金和現金等價物的餘額、預期的投資組合現金流以及其他資金來源的可用性將使People能夠履行預期的現金義務，以及特殊需求和表外承諾。
表外活動和合同義務
人們經常從事的活動在不同程度上涉及合併財務報表中沒有全部或部分反映的風險因素。這些活動是人們正常業務過程的一部分，包括傳統的表外信貸相關金融工具、利率合同和承諾在低收入住房税收抵免投資中做出額外出資。
以下是People的重大表外活動和合同義務的摘要。有關這些活動和債務的詳細資料載於綜合財務報表附註，詳情如下：
活動或義務注意事項
與信貸相關的表外金融工具16
經營租賃義務6
長期借款義務10
傳統的與信貸有關的表外金融工具主要是對信用證和備用信用證的承諾。這些活動對於滿足客户的融資需求是必要的，並可能要求People在未來發生某些特定事件時向第三方支付現金。合同金額代表人們在這些表外活動中的風險敞口程度。然而，由於某些表外承付款，特別是備用信用證預計將到期或僅部分使用，承付款總額不一定代表未來的現金需求。
各國人民繼續以不可撤銷的經營租約租賃某些設施和設備，租期一般從兩年到三十年不等，按月固定付款。人民租賃的幾個設施位於零售購物中心或寫字樓內，因此無法購買。管理層相信，這些租賃設施提高了People在其市場中的知名度，併為銷售人員提供了接觸現有和潛在客户的更多機會。
對於某些收購，通常是涉及保險業務和財富管理業務賬簿的收購，部分對價取決於實現的收入指標。美國公認會計原則要求在收購時記錄金額

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基於對收購時將要支付的未來金額的最佳估計。隨後對估計數所作的任何調整都記入淨收入。根據迄今已完成的收購，管理層預計或有對價不會對People未來的業績產生重大影響。
根據歷史經驗和最近的趨勢，管理層預計People目前的表外活動不會對其未來的經營業績和財務狀況產生實質性影響。
通貨膨脹對財務報表的影響
人民的幾乎所有資產都與銀行有關，本質上都是貨幣資產。因此，在重置成本環境中，通貨膨脹對人們的影響程度不同於資本密集型行業的公司。在價格上漲期間，淨貨幣資產頭寸導致購買力損失，反之，淨貨幣負債頭寸導致購買力增加。在價格下跌的時期，情況正好相反。在銀行業，貨幣資產通常超過貨幣負債。
項目7A關於市場風險的數量和質量披露
請參閲本表格10-K“第7項管理層對財務狀況及經營成果的討論及分析”下的“利率敏感度及流動性”一節，在此併入作為參考。
項目8財務報表和補充數據
綜合財務報表和附註以及獨立註冊會計師事務所的報告緊跟在本表格10-K“關於阻止檢查的外國司法管轄區的第9C項披露”之後列出。
項目9會計和財務披露方面的變更和與會計師的分歧
不需要任何迴應。
項目9A控制和程序
信息披露控制和程序的評估
人民管理在人民總裁和首席財務官兼財務主管兼財務主管總裁的監督和參與下，評估了截至2022年12月31日人民信息披露控制和程序(如《交易法》第13a-15(E)條所定義)的有效性。根據這一評價，人民銀行首席執行官兼執行副總裁總裁、首席財務官兼財務主管總裁得出如下結論：
(a)人民在本10-K表格和人民根據《交易法》提交或提交的其他報告中要求披露的信息將被積累並酌情傳達給人民管理層，包括人民管理層的總裁和首席執行官以及執行副總裁總裁、首席財務官兼財務主管，以便及時決定所需的披露；
(b)人民在本10-K表格中要求披露的信息以及人民根據《交易法》歸檔或提交的其他報告將在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內被記錄、處理、彙總和報告；以及
(c)人們的披露控制和程序在本表格10-K所涵蓋的期間結束時有效。
財務報告內部控制重大缺陷的彌補
正如此前在截至2021年12月31日的財政年度Form 10-K年報中披露的那樣，人民管理層，包括人民銀行首席執行官兼首席財務官兼財務主管總裁，發現人民銀行在截至2021年12月31日的財政年度的財務報告內部控制存在重大缺陷。人民管理層發現了與2021年9月17日Premier合併中收購的貸款的會計處理有關的控制缺陷，具體而言，是將收購的貸款指定為PCD或非PCD，將PCD貸款指定為集合評估或單獨評估，以及估計和計算單獨評估的貸款的預期信貸損失。基於人民管理層在首席財務官兼財務主管總裁的參與下進行的內部審查，認定支持收購的PCD貸款會計和相關信貸損失準備的內部控制設計的缺陷累積為財務報告內部控制的重大缺陷。
在截至2022年12月31日的年度內，管理層採取了以下行動來糾正上述內部控制缺陷：

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•審查了當時與業務合併過程有關的現有內部控制，並進行了風險評估，以確保這些內部控制的設計適當，以應對財務報表出現重大錯報的各自風險；
•對People的內部控制進行修改，包括加強People的內部控制文件(即關鍵的內部控制操作員步驟、精確度、審查程序)；
•必要時實施和執行額外的內部控制；
•聘請第三方顧問協助設計Vantage收購的內部控制，該收購於截至2022年12月31日的年度內完成；以及
•為每個已執行的業務組合內部控制準備控制支持摘要備忘錄。每一份控制支持摘要備忘錄都包括在執行相關內部控制時使用的所有信息的描述，以及內部控制操作員在執行內部控制時執行的關鍵步驟的詳細信息。
人民管理層認為，上述措施彌補了之前發現的重大弱點，並得出結論，人民對財務報告的內部控制截至2022年12月31日在合理保證水平下有效。
管理層財務報告內部控制年度報告
美國證券交易委員會規則S-K第308(A)項要求的《管理層財務報告內部控制評估報告》包含在本表格10-K第79頁。
獨立註冊會計師事務所認證報告
美國證券交易委員會規則S-K第308(B)項所要求的“獨立註冊會計師事務所報告”包含在本表格10-K第81頁。
安永律師事務所(美國PCAOB審計師事務所ID：42)，審計了本10-K表中人民合併財務報表的獨立註冊會計師事務所，發佈了截至2022年12月31日人民財務報告內部控制有效性的證明報告。該報告表達了人民管理層自2022年12月31日起對財務報告保持有效的內部控制的意見，納入了《獨立註冊會計師事務所報告》
財務報告內部控制的變化
除上述對2021年發現的重大弱點進行補救外，在截至2022年12月31日的財政季度內，人民對財務報告的內部控制(根據《外匯法案》第13a-15(F)條的定義)沒有發生重大影響或合理地可能對人民對財務報告的內部控制產生重大影響的變化。
項目9B其他資料
沒有。
項目9C披露妨礙檢查的外國司法管轄區
不適用。

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管理層對財務報告內部控制的評價報告
人民管理層負責建立和維持對財務報告的適當內部控制，如經修訂的1934年《證券交易法》第13a-15(F)和15d-15(F)條所界定。People對財務報告的內部控制旨在根據美國公認會計原則，為財務報告的可靠性以及為外部目的編制、完整和公平列報People的綜合財務報表提供合理保證。
在人民總裁和首席財務官兼財務主管總裁的監督和參與下，人民管理使用特雷德韋委員會贊助組織委員會制定的內部控制-綜合框架(2013年框架)對截至2022年12月31日的人民財務報告內部控制有效性進行了評估。根據其評價結果，人民管理得出結論，人民對財務報告的內部控制在合理保證水平下有效，截至2022年12月31日
無論設計得有多好，財務報告的內部控制都不能防止或發現所有的錯誤陳述。對未來期間進行有效性評價的預測存在風險，包括但不限於：(A)由於條件的變化，控制可能變得不充分；(B)遵守政策或程序的程度可能惡化；(C)可能發生規避控制或超越控制的情況，其中任何一種情況都可能由於未發現的錯誤或欺詐而導致錯報。對財務報告的有效內部控制只能在財務報表編制和財務報告方面提供合理的保證。
人民管理層發現了與2021年9月17日Premier合併中收購的貸款的會計處理有關的控制缺陷，具體而言，是將收購的貸款指定為PCD或非PCD，將PCD貸款指定為集合評估或單獨評估，以及估計和計算單獨評估的貸款的預期信貸損失。基於人民管理層在首席財務官兼財務主管總裁的參與下進行的內部審查，確定截至2021年12月31日，支持收購的PCD貸款會計的內部控制設計和相關信貸損失準備的缺陷累積為財務報告內部控制的重大薄弱環節。重大缺陷(根據《交易法》第12B-2條的定義)是財務報告內部控制的缺陷或缺陷的組合，因此有合理的可能性無法及時防止或發現People年度或中期財務報表的重大錯報。
為解決已查明的內部控制缺陷對財務披露的影響，People記錄的“商譽”減少了610萬美元，“其他資產”減少了170萬美元，“信貸損失準備”減少了370萬美元，“扣除遞延費用和成本後的貸款和租賃”增加了220萬美元，截至2021年12月31日，“應計費用和其他負債”減少了40萬美元，2021財政年度的淨收入減少了約150萬美元。重大弱點(及相關的內部控制缺陷)對截至2021年9月30日和2021年12月31日的中期人民合併財務報表的影響不被視為重大。按照第99號工作人員會計公報--重要性提供的指導，對重要性進行了定量和定性評價。因此，重大弱點(及相關的內部控制缺陷)並未導致People‘s先前提交的截至2021年9月30日期間的簡明綜合財務報表出現重大錯報，該等財務報表仍可依賴。
為解決上述重大弱點，People審查了當時與業務合併流程有關的現有內部控制，並進行了風險評估，以確保這些內部控制的設計適當，以應對財務報表重大錯報的各自風險。在這一審查的基礎上，人民管理層對人民內部控制進行了改革，改進了人民內部控制文件，並在必要時實施和執行了額外的內部控制程序。人民管理層將繼續監測這些內部控制的有效性，並將作出管理層認為必要或適當的任何進一步改變。
人民管理層對截至2022年12月31日人民財務報告內部控制的有效性進行了評估，並在此評估的基礎上得出結論，人民財務報告內部控制截至該日在合理保證水平下有效。
人民獨立註冊會計師事務所安永會計師事務所對本年度報告10-K表中的合併財務報表進行了審計，併發布了人民財務報告內部控制審計報告。

79


作者：/s/查爾斯·W·蘇勒日斯基 作者：/s/凱蒂·貝利
 查爾斯·W·蘇勒日斯基  凱蒂·貝利
 總裁與首席執行官  常務副總裁，
首席財務官兼財務主管
2023年2月27日

80


獨立註冊會計師事務所報告
致People Bancorp Inc.股東和董事會。
財務報告內部控制之我見
我們根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的《內部控制-綜合框架》(2013年框架)(COSO標準)中確立的標準，對People Bancorp Inc.及其子公司截至2022年12月31日的財務報告內部控制進行了審計。我們認為，根據COSO準則，截至2022年12月31日，People Bancorp Inc.及其子公司(本公司)在所有重要方面都對財務報告實施了有效的內部控制。
我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準審計了本公司截至2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的綜合資產負債表，以及截至2022年12月31日的三個年度的相關綜合收益表、綜合收益表、股東權益和現金流量表，2023年2月27日的相關附註和我們的報告對此表示了無保留意見。
意見基礎
本公司管理層負責維持有效的財務報告內部控制，並對《管理層財務報告內部控制評估報告》所附報告中財務報告內部控制的有效性進行評估。我們的責任是根據我們的審計，對公司財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得合理的保證，以確定財務報告的有效內部控制是否在所有重要方面都得到了維護。
我們的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性，以及執行我們認為在情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
財務報告內部控制的定義及侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)關於保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄；(2)提供合理的保證，即交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；(三)提供合理保證，防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。

/S/安永律師事務所
西弗吉尼亞州查爾斯頓
2023年2月27日

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獨立註冊會計師事務所報告
致People Bancorp Inc.股東和董事會。
對財務報表的幾點看法
本公司已審計所附People Bancorp Inc.及附屬公司(本公司)截至2022年12月31日及2021年12月31日的綜合資產負債表，截至2022年12月31日止三個年度各年度的相關綜合收益表、全面收益表、股東權益及現金流量表，以及相關附註(統稱為“綜合財務報表”)。我們認為，綜合財務報表在所有重要方面都公平地反映了公司在2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的財務狀況，以及截至2022年12月31日的三個年度的經營結果和現金流量，符合美國公認會計原則。
我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準，根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的《內部控制-綜合框架(2013框架)》中確立的標準，對公司截至2022年12月31日的財務報告內部控制進行了審計，我們於2023年2月27日發佈的報告對此發表了無保留意見。
意見基礎
這些財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的財務報表發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得關於財務報表是否沒有重大錯報的合理保證，無論是由於錯誤還是舞弊。我們的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查與財務報表中的數額和披露有關的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價財務報表的整體列報。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指已向審計委員會傳達或要求傳達給審計委員會的當期財務報表審計所產生的事項：(1)涉及對財務報表具有重大意義的賬目或披露；(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對綜合財務報表的整體意見，我們不會通過傳達下面的關鍵審計事項來提供關於關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露的單獨意見。
計提信貸損失準備的會計處理
有關事項的描述
如財務報表附註1及附註4所述，管理層根據過往事件的資料估計信貸損失準備(ACL)，這些資料包括歷史經驗、當前狀況及影響呈報金額可收回的合理及可支持的預測。ACL由定量建模組件和定性組件組成。確定數量部分的方法包括：(1)具有相似風險特徵的貸款的集合部分和(2)不具有類似風險特徵的貸款的特定部分。對於表現出類似風險特徵的貸款，本公司採用損失驅動法，即通過迴歸分析來分析一個或多個經濟變量對違約率變化的影響，並使用貼現現金流方法來確定每個貸款部門的ACL。管理層運用判斷來確定定性部分中使用的定性因素的程度，以調整貸款分部的損失率，以反映這些因素可能對貸款組合中的預期損失產生的影響。這些風險包括經濟狀況、抵押品、集中度、問題資產、人民損失趨勢、同行損失趨勢、拖欠貸款趨勢、投資組合構成和貸款增長、承保以及某些其他風險。截至2022年12月31日，該公司的貸款和租賃組合總額為47.1億美元，相關的ACL為5320萬美元。
由於在評估所使用的經濟預測是否合理和可支持時所需的判斷，審計管理層對acl的估計具有高度的主觀性。管理層對用於計算建模的ACL的經濟預測的確定具有很高的判斷力，並對ACL產生重大影響。



82


我們是如何在審計中解決這個問題的
我們瞭解了公司在截至2022年12月31日的年度內建立ACL的流程。我們評估了設計並測試了公司對ACL流程的控制的操作有效性，其中包括管理層的審查和批准控制，旨在評估和質疑所使用的經濟預測是否合理和可支持。
為了檢驗公司在計算經濟預測時使用的經濟預測是否合理和可支持，我們的審計程序包括：1)我們獲得了佐證信息，包括就業統計數據、經濟報告和其他經濟預測，並考慮了任何相反的證據；2)我們評估了公司在確定經濟預測時使用的外部信息源的可靠性；3)我們驗證了來自外部信息源的經濟變量是否準確地輸入到公司用於估計ACL的模型中；4)考慮到當前經濟環境的變化，我們將ACL總額與公司的歷史虧損進行了比較，以評估ACL是否恰當地反映了投資組合中的預期損失；以及5)我們通過與同行銀行數據的比較，評估了ACL總額是否恰當地反映了貸款組合中的預期損失。

/S/安永律師事務所
自1995年以來，我們一直擔任該公司的審計師。
西弗吉尼亞州查爾斯頓
2023年2月27日

83


人民銀行公司。及附屬公司
合併資產負債表
 十二月三十一日，
(千美元)20222021
資產  
現金和現金等價物：  
現金和銀行到期款項$94,679 $74,354 
在其他銀行的有息存款59,343 341,373 
現金和現金等價物合計154,022 415,727 
可供出售的投資證券，按公允價值計算(攤餘成本為#美元1,300,719在2022年12月31日及$1,283,1462021年12月31日)(A)
1,131,399 1,275,493 
持有至到期的投資證券，按攤銷成本(公允價值為#美元)478,509在2022年12月31日及$369,9552021年12月31日)(A)
560,212 374,129 
其他投資證券51,609 33,987 
投資證券總額(A)1,743,220 1,683,609 
貸款和租賃，扣除遞延費用和費用(B)4,707,150 4,481,600 
信貸損失準備(53,162)(63,967)
淨貸款4,653,988 4,417,633 
持有待售貸款2,140 3,791 
扣除累計折舊後的銀行房舍和設備82,934 89,260 
銀行自營人壽保險105,292 73,358 
商譽292,397 264,193 
其他無形資產33,932 26,816 
其他資產139,379 89,134 
總資產$7,207,304 $7,063,521 
負債  
存款：  
不計息$1,589,402 $1,641,422 
計息4,127,539 4,221,130 
總存款5,716,941 5,862,552 
短期借款500,138 166,482 
長期借款101,093 99,475 
應計費用和其他負債103,804 89,987 
總負債6,421,976 6,218,496 
股東權益  
優先股，不是面值，50,000授權股份及不是於2022年12月31日及2021年12月31日發行的股份
— — 
普通股，不是面值，50,000,000授權股份，29,857,920於2022年12月31日發行的股份及29,814,401於2021年12月31日發行的股份，包括以庫房形式持有的股份
686,450 686,282 
留存收益265,936 207,076 
累計其他綜合虧損，扣除遞延所得税後的淨額(127,136)(11,619)
國庫股，按成本價計算，1,643,461股票於2022年12月31日及1,577,359股票於2021年12月31日
(39,922)(36,714)
股東權益總額785,328 845,025 
總負債和股東權益$7,207,304 $7,063,521 

(a)可供出售的投資證券和持有至到期的投資證券是在扣除信貸損失準備後列報的。0及$241分別截至2022年12月31日和美元0及$286，分別於2021年12月31日。
(b)在本表格10-K中也稱為“總貸款”和“為投資而持有的貸款”。

見合併財務報表附註

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人民銀行公司。及附屬公司
合併損益表
(千美元，每股數據除外)202220212020
利息收入：
貸款的利息和費用$234,765 $166,081 $140,090 
應税投資證券的利息和股息28,903 15,033 14,188 
免税投資證券的利息4,176 3,362 2,484 
其他利息收入1,710 313 342 
利息收入總額269,554 184,789 157,104 
利息支出：
存款利息9,171 9,922 13,500 
短期借款利息2,661 541 2,571 
長期借款利息4,280 1,773 2,110 
利息支出總額16,112 12,236 18,181 
淨利息收入253,442 172,553 138,923 
(追回)信貸損失準備金(A)(3,510)731 26,254 
扣除信貸損失準備後的淨利息收入256,952 171,822 112,669 
非利息收入：
電子銀行收入21,094 18,010 14,246 
信託和投資收益16,391 16,456 13,662 
保險收入15,727 15,252 14,042 
存款賬户服務費14,583 10,143 9,418 
租賃收入4,267 1,293 — 
銀行自營壽險收入2,624 1,767 1,977 
抵押貸款銀行收入1,397 3,439 6,499 
資產處置和其他交易的淨(虧損)收益(616)493 (290)
投資證券淨虧損(61)(862)(368)
其他非利息收入(B)3,430 2,894 4,486 
非利息收入總額78,836 68,885 63,672 
非利息支出：
工資和員工福利成本112,690 94,612 76,361 
入住率和設備費用淨額19,516 14,918 12,808 
數據處理和軟件費用14,241 10,542 7,441 
專業費用12,094 15,783 6,912 
電子銀行費用9,231 8,885 7,777 
其他無形資產攤銷7,763 4,775 3,223 
營銷費用3,728 3,658 2,101 
FDIC保險費3,702 1,976 1,302 
特許經營税支出3,487 3,357 3,506 
其他借款費用2,735 2,001 1,584 
通信費用2,484 1,657 1,134 
其他非利息支出15,476 21,573 9,546 
非利息支出總額207,147 183,737 133,695 
所得税前收入128,641 56,970 42,646 
所得税費用27,349 9,415 7,879 
淨收入$101,292 $47,555 $34,767 
普通股每股收益-基本
$3.61 $2.17 $1.74 
每股普通股收益-稀釋後
$3.60 $2.15 $1.73 
加權-已發行普通股的平均數量-基本
27,908,022 21,816,511 19,721,772 
加權-已發行普通股的平均數-稀釋
27,999,602 21,959,883 19,843,806 
(a) 信貸損失準備包括與貸款、持有至到期投資證券和無資金來源的承諾負債的信貸損失準備有關的變化。
(b) 包括在其他非利息收入中記錄的股權投資證券的已實現和未實現收益#美元2, $111、和$660截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度。


 見合併財務報表附註

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人民銀行公司。及附屬公司
綜合全面(虧損)收益表
(千美元)202220212020
淨收入$101,292 $47,555 $34,767 
其他綜合(虧損)收入：
可供出售的投資證券：
期間產生的未實現持有量(虧損)毛利(161,730)(26,985)11,394 
相關税收優惠(費用)37,733 5,777 (2,393)
計入淨收益的淨虧損的重新分類調整61 862 368 
相關税費(14)(192)(77)
對其他綜合(虧損)收入的淨影響(123,950)(20,538)9,292 
確定的福利計劃：
期間產生的淨收益(虧損)76 2,318 (1,072)
相關税收(費用)優惠(18)(518)225 
服務福利計劃中未確認損失的攤銷63 103 127 
相關税收優惠(15)(23)(27)
從累積的其他全面收入中重新分類(“AOCI”)185 143 1,054 
相關税收優惠(43)(32)(221)
對其他綜合收益的淨影響248 1,991 86 
現金流對衝：
期間產生的淨收益(虧損)10,606 6,999 (8,376)
相關税收(費用)優惠(2,421)(1,407)1,759 
對其他綜合收益(虧損)的淨影響8,185 5,592 (6,617)
扣除税後的其他綜合(虧損)收入總額(115,517)(12,955)2,761 
綜合(虧損)收益總額$(14,225)$34,600 $37,528 
















見合併財務報表附註


86


人民銀行公司。及附屬公司
合併股東權益報表



普通股留存收益累計其他綜合(虧損)收入庫存股股東權益總額
(千美元)
平衡，2019年12月31日$420,876 $187,149 $(1,425)$(12,207)$594,393 
淨收入— 34,767 — — 34,767 
其他綜合收益，税後淨額
— — 2,761 — 2,761 
宣佈的現金股利
— (27,516)— — (27,516)
為普通股獎勵重新發行庫存股
(2,729)— — 2,729 — 
為董事會遞延薪酬計劃重新發行庫存股
— — — 59 59 
根據員工激勵計劃和董事會薪酬計劃回購庫存股
— — — (1,128)(1,128)
根據股份回購計劃回購的普通股
— — — (29,281)(29,281)
根據股息再投資計劃發行的普通股
799 — — — 799 
根據董事會薪酬計劃發行的普通股
17 — — 360 377 
根據業績單位獎勵發行的普通股，税後淨額
41 — — 138 179 
基於股票的薪酬
3,556 — — — 3,556 
根據員工購股計劃發行的普通股
(24)— — 440 416 
採用新會計準則的影響(税後淨額)(A)$— (3,709)$— $— (3,709)
平衡，2020年12月31日$422,536 $190,691 $1,336 $(38,890)$575,673 
淨收入— 47,555 — — 47,555 
其他綜合虧損，税後淨額— — (12,955)— (12,955)
宣佈的現金股利
— (31,170)— — (31,170)
為普通股獎勵重新發行庫存股
(2,740)— — 2,740 — 
為董事會遞延薪酬計劃重新發行庫存股
— — — 74 74 
根據員工激勵計劃和董事會薪酬計劃回購庫存股
— — — (1,306)(1,306)
根據股息再投資計劃發行的普通股
910 — — — 910 
根據董事會薪酬計劃發行的普通股
98 — — 276 374 
基於股票的薪酬3,436 — — — 3,436 
根據員工購股計劃發行的普通股
143 — — 392 535 
與Premier合併相關的普通股發行261,899 — — — 261,899 
平衡，2021年12月31日$686,282 $207,076 $(11,619)$(36,714)$845,025 

87


人民銀行公司。及附屬公司
合併股東權益報表(續)
普通股留存收益累計其他綜合(虧損)收入庫存股股東權益總額
(千美元)
淨收入$— $101,292 $— $— $101,292 
其他綜合虧損，税後淨額
— — (115,517)— (115,517)
宣佈的現金股利
— (42,432)— — (42,432)
為普通股獎勵重新發行庫存股
(4,989)— — 4,989 — 
為董事會遞延薪酬計劃重新發行庫存股
— — — 78 78 
根據員工激勵計劃和董事會薪酬計劃回購庫存股
— — — (1,745)(1,745)
根據股份回購計劃回購的普通股
— — — (7,407)(7,407)
根據股息再投資計劃發行的普通股
1,272 — — — 1,272 
根據董事會薪酬計劃發行的普通股
83 — — 423 506 
根據員工購股計劃發行的普通股
95 — — 454 549 
基於股票的薪酬3,707 — — — 3,707 
平衡，2022年12月31日$686,450 $265,936 $(127,136)$(39,922)$785,328 
(a)2020年1月1日，People採用了ASU 2016-13，這導致留存收益減少了$3.7百萬，扣除法定的聯邦公司所得税後的淨額。

見合併財務報表附註

88


人民銀行公司。及附屬公司
合併現金流量表
(千美元)202220212020
經營活動：
淨收入$101,292 $47,555 $34,767 
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整：
折舊、攤銷和增值，淨額17,319 24,643 25,639 
信貸損失準備金(追回)(3,510)731 26,254 
銀行自營壽險收入(2,624)(1,767)(1,977)
投資證券淨虧損61 862 368 
股權投資證券的公允價值調整(2)(111)(660)
用於銷售的貸款(48,081)(94,154)(260,974)
出售貸款所得款項50,442 157,349 268,363 
銷售貸款的淨收益(994)(2,994)(6,446)
遞延所得税支出(福利)18,566 2,874 (8,101)
(減少)應計費用增加(4,692)2,433 799 
應收利息(增加)減少(5,836)1,435 (865)
其他資產增加1,629 2,874 1,006 
租賃使用權資產和租賃負債變動(38)509 48 
其他，淨額(3,693)14,181 7,262 
經營活動提供的淨現金119,839 156,420 85,483 
投資活動：
可供出售的投資證券：
購買(246,155)(852,542)(261,395)
銷售收入28,663 544,096 82,610 
本金付款、催繳和預付款的收益190,143 297,693 356,854 
持有至到期的投資證券：
購買(206,768)(316,346)(40,112)
本金付款所得收益19,033 7,333 5,123 
其他投資證券：
購買(23,632)(1,415)(6,261)
銷售收入5,784 9,299 12,180 
投資貸款淨(增)減(58,142)113,467 (444,128)
房地和設備支出淨額(6,753)(6,685)(4,299)
出售所擁有的其他房地產的收益572 2,073 269 
投資於銀行擁有的人壽保險(30,000)— — 
銀行擁有的人壽保險收益689 — 108 
業務收購，扣除收到的現金(85,791)132,719 (94,856)
投資有限合夥企業和税收抵免基金(1,857)(4,125)(12)
用於投資活動的現金淨額(414,214)(74,433)(393,919)
融資活動：  
無息存款淨(減)增(52,020)150,986 326,115 
生息存款淨(減)增(93,082)49,774 292,822 
短期借款淨增(減)328,611 14,414 (263,716)
長期借款收益24,804 — 50,000 
對長期借款的償付(125,345)(2,132)(2,715)
支付的現金股利(42,372)(31,002)(27,052)
股份回購計劃下的庫存股回購(7,407)— (29,281)
與員工激勵計劃和董事會薪酬計劃有關的庫存股購買將作為庫存股持有(1,745)(1,306)(1,128)
發行普通股所得款項1,226 906 594 
企業收購後支付的或有對價— — (296)
融資活動提供的現金淨額32,670 181,640 345,343 
現金及現金等價物淨(減)增(261,705)263,627 36,907 
期初現金及現金等價物415,727 152,100 115,193 
期末現金及現金等價物$154,022 $415,727 $152,100 
 

89


人民銀行公司。及附屬公司
合併現金流量表(續)
(千美元)202220212020
補充現金流信息：
支付的利息$16,270 $13,391 $18,939 
已繳納的所得税4,131 6,693 12,500 
補充非現金披露：
從貸款轉移到其他擁有的房地產$110 $298 $296 
新租賃的非現金確認880 2,482 62 



























見合併財務報表附註

90


人民銀行公司。及附屬公司
合併財務報表附註目錄
附註1.主要會計政策摘要
92
附註2.金融工具的公允價值
100
注3.投資證券
103
附註4.貸款和租賃
107
注5.銀行房舍和設備
108
注6.租約
109
附註7.商譽和其他無形資產
111
注8.存款
113
附註9.短期借款
114
附註10.長期借款
115
附註11.股東權益
117
注12.員工福利計劃
118
注13.所得税
121
附註14.普通股每股收益
123
附註15.衍生金融工具
123
注16.表外風險
125
注17.監管事項
125
注18.基於股票的薪酬
127
注19.收入
129
注20.收購
129
注21.僅母公司財務信息
135


91


人民銀行公司。及附屬公司
合併財務報表附註
People Bancorp Inc.是一家金融控股公司，主要通過其129個金融服務辦事處和自動取款機提供全方位的金融服務和產品，包括截至2022年12月31日在俄亥俄州、西弗吉尼亞州、肯塔基州、弗吉尼亞州、華盛頓州和馬裏蘭州的113家全方位服務分行，以及通過基於網絡和移動的在線資源。人民保險、保費融資和設備租賃服務在全國範圍內提供。經紀服務僅通過位於人民銀行辦公室的獨立註冊經紀自營商提供。間接消費貸款活動是通過經批准的經銷商提供的。人民銀行的信用卡和商業處理服務是通過與第三方的聯合營銷安排提供的。
注1重要會計政策摘要 
People Bancorp Inc.及其子公司的會計和報告政策(“People”是指People Bancorp Inc.及其合併後的子公司，除非上下文表明僅與People Bancorp Inc.有關)。遵守美國公認會計原則和銀行業的一般慣例。按照美國公認會計原則編制財務報表要求管理層作出估計和假設，以影響財務報表和附註中報告的金額。實際結果可能與這些估計不同。
以下是編制財務報表時遵循的主要會計政策摘要：
業務組合：企業合併採用會計收購法核算。在這種會計方法下，被收購公司的淨資產在收購日按公允價值入賬，被收購公司的經營業績自收購日起與People的經營業績合併。與收購相關的成本在發生時計入費用。以購入淨資產(包括壽命有限的無形資產)的公允價值支付的收購價計入商譽。
整合：People合併財務報表包括People擁有控股權的子公司，主要定義為擁有超過50%的有投票權權益。
合併財務報表包括People及其合併子公司、People Bank(及其全資子公司)、People Investment Company、People Risk Management，Inc.、NB&T法定信託III和FNB Capital Trust One的賬户，People持有這些賬户的所有普通股證券。所有的公司間賬户和交易都已被取消。
公允價值計量：根據美國公認會計原則，公允價值的計量採用了一種旨在最大限度地利用可觀察到的投入和最大限度地減少使用不可觀察到的投入的層次結構。該層次結構使用三個級別的投入來衡量資產和負債的公允價值，如下所示：
1級：相同資產或負債在活躍的外匯市場上的報價；還包括某些美國國債和其他在場外市場活躍交易的美國政府和機構證券。
第2級：第1級以外的可觀察投入，包括類似資產或負債的報價、不太活躍市場的報價或其他可由可觀測市場數據證實的可觀測投入；亦包括衍生金融工具，其價值由具有可觀測市場投入的定價模型釐定，或可主要源自可觀測市場數據或可由可觀測市場數據證實。這一類別通常包括某些美國政府和機構證券、公司債務證券、衍生工具和為出售而持有的住房抵押貸款。
第3級：對於使用定價模型、貼現現金流方法或類似技術確定價值的金融工具，以及公允價值的確定需要大量管理層判斷或估計的金融工具，很少或沒有市場活動支持的不可觀察的投入；也包括未經可觀察的市場數據證實的單個交易商非約束性報價的可觀察的投入。這一類別一般包括某些私募股權投資、證券化留存權益和某些債務抵押債券。
運營細分市場：人們的商業活動目前僅限於一可報告的運營部門，即社區銀行。作為一家社區銀行實體，People為其客户提供全方位的產品，包括完整的銀行、租賃、保險、投資和信託解決方案。
現金和現金等價物：現金和現金等價物包括手頭現金、其他銀行的到期餘額、其他銀行的有息存款、出售的聯邦基金和其他原始到期日為90天或更短的短期投資。人們有過不是2022年12月31日或2021年12月31日的限制性資金以其他銀行的計息存款形式持有，這些存款被用作抵押品，不可提取。在2021年期間，People開始以投資證券為其對衝關係的抵押品，而不是其他銀行持有的現金和現金等價物。


92


投資證券：投資證券最初按成本入賬，其中包括溢價和折扣，如果以面值或面值以外的價格購買的話。People將溢價攤銷並增加折扣，作為對按水平收益率計算的利息收入的調整。出售的投資證券的成本，不包括股權投資證券，以及由此產生的任何收益或損失，以特定的確認方法為基礎，並於交易日期確認。股權投資證券的成本是以加權平均法為基礎的。
人民在購買時確定投資證券的適當分類。持有至到期日證券是指人們有積極意願和能力持有至到期日，並按攤銷成本入賬的證券。可供出售證券是指未來可根據人們的流動性需求、市場利率變化和資產負債管理戰略等因素而出售的證券。可供出售證券按公允價值報告，未實現收益和虧損作為AOCI的一個單獨組成部分，在扣除適用的遞延所得税後在股東權益總額中報告。
某些不能輕易確定公允價值且People對其沒有重大影響的受限股權投資證券，按成本列賬。該等成本法證券於綜合資產負債表的“其他投資證券”中列報，主要由辛辛那提聯邦住房貸款銀行(“FHLB”)及克利夫蘭聯邦儲備銀行(“FRB”)的股份組成。
People每季度對可供出售的投資證券進行評估，以確定需要為信貸損失撥備多少。People在未實現虧損的情況下審查可供出售的投資證券，並可能面臨信用事件(不包括美國政府和美國政府支持的機構證券)，以確定未實現虧損是否與信貸相關。如果未實現損失與信貸有關並且可能是永久性的，則計入信貸損失準備。
People在確定信貸損失準備金時，每季度對持有至到期的投資證券進行評估。人民認定，美國政府支持的企業投資證券違約損失為零這是因為，如果發生違約，最終擔保人(美國政府)不太可能不履行其隱性擔保。剩餘證券計入持有至到期投資證券信用損失準備的計算。
貸款和租賃：人民有積極意願和能力在可預見的未來持有或到期或償還的人民發起的貸款，在扣除遞延貸款費用和成本、購買溢價和折扣、沖銷和信貸損失準備金後，以未償還本金餘額報告。People發起的租約在扣除初始直接成本、沖銷和信貸損失準備後的淨投資中報告。在本表格10-K中，貸款和租賃被稱為“總貸款”和“為投資而持有的貸款”。可預見的未來是基於當前的市場狀況和業務戰略，以及資產負債表管理和流動性。隨着情況的變化，管理層對可預見未來的看法也可能發生變化。
人民認為貸款和租賃逾期，如果在根據貸款或租賃協議的條件要求支付這些款項之日尚未收到任何所需的本金和利息付款。一旦發現借款人或承租人履行現金流義務的能力降低，消費和住宅房地產貸款和租賃通常會減記至可變現淨值，剩餘餘額處於非權責發生狀態。被視為無法收回的貸款和租賃從信貸損失撥備中扣除，而收回以前註銷的金額則計入信貸損失撥備。
在企業合併中獲得的貸款和租賃如果有證據表明信用狀況惡化程度不大，包括People認為People很可能無法收回所有合同要求的付款的貸款和租賃，則被視為PCD貸款或租賃。這些貸款按購買價格入賬，並採用與其他貸款或租賃相同的方法確定信貸損失撥備。集體確定的初始信貸損失撥備分配給個人貸款或租賃。購買價格和信貸損失準備的總和是預計為PCD貸款或租賃收取的淨額。初始攤銷成本基準與貸款面值之間的差異被視為利息溢價或貼現，按水平收益率法在貸款有效期內攤銷或增加為利息收入。初始攤銷成本基準與租賃公允價值之間的差異被視為利息溢價或折扣，按水平收益率法在租賃期限內攤銷或增加為利息收入。
於業務合併中收購的貸款及租賃如不被視為個人入息及利潤，則按公允價值入賬，而收購日期公允價值與收購日到期的合約金額之間的差額代表每筆貸款或租賃的成本基準的折讓或溢價，並按水平收益率法按貸款或租賃的剩餘年期計提或攤銷至利息收入。在收購日，People計提信貸損失準備，為這些收購的貸款和租賃建立信貸損失準備。

93


持有待售貸款：由People發起並打算在二級市場出售的貸款，通常是一比四的家庭住房貸款，以成本或估計公允價值中的較低者為準，以綜合基礎上確定。出售所持待售貸款的收益和損失計入抵押貸款銀行收入。
當決定出售這些貸款時，由People發起的打算在投資組合中持有的貸款隨後被轉移到持有以供出售。當一筆貸款轉移到持有待售分類時，這筆貸款以成本或其公允價值中的較低者入賬。貸款公允價值的任何減少都反映為已記錄投資的減記，從而產生新的成本基礎，並對信貸損失撥備進行相應的計提。如果分類為待售貸款的公允價值低於其成本基礎，貸款的賬面價值將相應調整，相應的損失將在收入中確認。
信貸損失準備：信貸損失準備既包括貸款和租賃的信貸損失準備，也包括與貸款有關的承諾的信貸損失準備。信貸損失準備是通過從收入中計入信貸損失準備金而建立的估值準備金。信貸損失準備是由管理層使用來自內部和外部來源的與過去事件、當前狀況以及合理和可支持的預測有關的可獲得的相關信息來估計的。
信貸損失準備是在集合的基礎上衡量的，當存在類似的風險特徵時，對貸款進行集體評估。人們評估的風險特徵包括但不限於：內部或第三方信用評分或信用評級、風險評級或分類、金融資產類型、抵押品類型、規模、有效利率、期限、地理位置、借款人的行業、年份、歷史或信用損失模式以及合理和可支持的預測期。People確定了它認為有類似風險特徵的19個部門，並利用貼現現金流方法確定每個部門的信貸損失準備金。
各國人民利用來自內部和外部來源的與過去事件、當前情況以及合理和可支持的預測有關的現有相關信息，估計信貸損失準備金。在管理層對預期信貸損失的估計中，People‘s在所有部門都使用了一年的合理和可支持的期限。在估計信貸損失時，People使用損失動因方法，即使用迴歸分析來分析一個或多個經濟變量對違約率變化的影響。具有很強相關性的變量被選為模型的經濟因素或變量。如果沒有發現單個變量具有很強的相關性，則會包括其他變量。人們使用美國失業率、俄亥俄州失業率和俄亥俄州國內生產總值作為經濟因素進行建模。
違約概率用於虧損動因模型，並每季度分析一次，以評估合理性。由於統計方面的考慮，人們使用歷史信息在部門層面上衡量違約損失。人們還利用同行數據，因為某些細分市場的損失歷史有些不穩定，從而使違約曲線正常化，這提供了更有意義的結果。
人們將分期償還貸款的年化預付率設定為一年。預付率是根據People‘s的歷史數據在分部水平上計算的。People在以下情況下對合同期限的延長進行建模：當一筆貸款逾期60天或更長時間時，當發生部分註銷時，如果貸款處於非應計狀態，如果發生了問題債務重組(TDR)，或者如果貸款是5級或更高級別。當滿足這些標準中的任何一項，並且貸款在未來12個月內到期時，貸款將被建模為再延長12個月。
一般而言，People根據幾個定性因素完成季度評估，以確定是否應對信貸損失準備金進行調整。這些因素包括經濟狀況、抵押品、集中度、問題資產、人民損失趨勢、同行損失趨勢、拖欠貸款趨勢、投資組合構成和貸款增長、承保以及某些其他風險。
與特定貸款有關的信貸損失準備是基於管理層對減值貸款潛在損失的估計，該估計由(1)預期未來現金流量的現值、(2)抵押品的公允價值(如果貸款被確定為抵押品依賴)或(3)貸款的可觀察市場價格確定。
人們根據建立的評級矩陣，將涉及商業借款人的貸款歸類為風險類別。該系統用於管理人民商業貸款活動中的風險，評估貸款組合整體信用質量的變化，以及評估信貸損失撥備的適當性。貸款等級是在人民延長新的貸款或貸款承諾時分配的，並可在情況允許時隨時改變。向未償還本金餘額總額超過#美元的借款人發放的商業貸款1.0100萬美元至少每年進行一次審查，以確定是否可能出現信用惡化。商業租賃，以及對People的總信用敞口等於或小於#美元的貸款關係1.0至少在事件驅動的基礎上審查了100萬份。審查的觸發因素包括瞭解影響借款人業務的不利事件、收到表明信用質量惡化的財務報表或其他類似事件。不良分類貸款每季度進行一次審查。
在為貸款分配風險等級時，考慮的主要因素包括(1)主要還款來源的可靠性和可持續性；(2)借款人過去、現在和預計的財務狀況；以及(3)當前的經濟和行業狀況。其他可能影響分配的風險等級的因素包括抵押品的類型和質量以及抵押品的強度

94


任何擔保人。商業房地產貸款和商業和工業貸款的主要償還來源通常是企業可用於償還債務的經營現金流。管理層對非業主自住物業擔保的商業房地產貸款的業務現金流進行分析時，考慮到了房租和空置統計等因素。管理層對業主自住物業和所有商業和工業貸款擔保的商業房地產貸款的運營現金流分析考慮了業務的盈利能力、流動性和槓桿。對建築貸款的評估包括考慮借款人在既定預算內完成建設的能力。
在對住宅房地產貸款、房屋淨值信用額度和消費貸款進行分類時，考慮的主要因素包括貸款的逾期狀態和借款人宣佈破產。住宅房地產貸款和房屋淨值信用額度的分類也考慮了基礎抵押品的當前價值。
人民選擇了實際的權宜之計，不對應計利息應收賬款的信貸損失準備金進行計量。
資金不足的承付款：People還完成對不能無條件取消的貸款的無資金承諾的季度評估，其中包括建築貸款、平面圖信貸額度、房屋淨值信貸額度、其他信貸額度和信用證。各國人民進行了一項研究，以確定貸款未墊付部分的歷史供資利率，並將這些供資利率適用於期末的未供資承付款。在確定信貸損失準備金時的損失率，包括定性因素，在分段一級適用於無資金承付款數額，以確定無資金承付款的信貸損失責任準備金。
問題債務重組(“TDR”)：在以下兩種情況下，貸款重組被認為是TDR：(1)借款人遇到財務困難；(2)債權人已給予特許權。在收購後重組的收購貸款不被視為TDR，如果這些貸款在收購日證明信用惡化，並計入PCD貸款池。
在評估借款人是否遇到財務困難時，人們會考慮目前可獲得的關於借款人財務狀況的信息。這些信息包括但不限於：(1)借款人目前是否拖欠任何債務；(2)在沒有修改的情況下，在可預見的將來很可能發生付款違約；(3)借款人已經宣佈或正在宣佈破產；以及(4)借款人的預計現金流不足以在未經修改的情況下滿足根據原有貸款條款到期的合同付款。
人民考慮貸款條件修改的所有方面，以確定是否向借款人提供了特許權。People考慮的關鍵因素包括借款人以市場利率為具有類似風險特徵的貸款獲得資金的能力、相對於貸款的未償還本金餘額或抵押品價值的修改的重要性，以及相對於貸款的原始合同條款延遲付款時間的重要性。各國人民給予的最常見的特許權通常包括對貸款條款的一項或多項修改，例如(1)降低貸款剩餘期限的利率，(2)以低於當前市場利率的利率延長具有類似風險的新貸款的到期日，(3)臨時只支付利息，以及(4)減少短期或剩餘期限的合同付款金額。所有TDR都是單獨評估的，以確定是否需要減記，以及它們是否應該處於應計或非應計狀態。
2020年3月22日，聯邦和州銀行業監管機構發佈了一份聯合聲明，財務會計準則委員會同意了基於CARE法案中包括的條款，對受新冠肺炎影響的借款人的貸款修改進行會計處理的方法。在本指導意見中，對在任何救濟之前在任的借款人基於善意對新冠肺炎的迴應而進行的短期修改不被視為TDR。這包括短期修改，如延期付款、免除費用、延長還款期限或其他無關緊要的付款延遲。根據指導意見，被視為當前借款人的借款人是指在實施修改計劃時，合同付款逾期不到30天的借款人。此外，美國聯邦政府或任何州政府強制執行的與新冠肺炎相關的修改或延期計劃不在ASC310-40中定義的TDR核算範圍內。基於這一指導意見，人民銀行不將新冠肺炎貸款變更歸類為TDR。
2020年8月3日，聯邦和州銀行業監管機構發佈了一份聯合聲明，鼓勵金融機構考慮審慎的容納期選擇，以減輕借款人和金融機構在初始容納期之後的損失。在這一指導下，各機構還應向消費者提供可供選擇的辦法，以便在住處結束時償還未達到預期的付款，以避免拖欠，並提供修改條款的辦法，以支持長期可持續和負擔得起的付款。這些考慮還應包括金融機構根據借款人的信用風險採取審慎的風險管理做法。People正在積極與受影響的客户合作，以滿足任何進一步的住宿需求，同時仔細評估借款人的相關信用風險。
非權責發生制貸款：當條件使管理層認為無法收回全部或部分貸款合同利息時，人們就不再計入應計利息。此類條件可能包括借款人逾期90天或以上的任何合同付款，或關於借款人的財務狀況和償還能力的最新信息。所有被認為無法收回的未付應計利息都被轉回，這減少了人們的淨利息收入。只有在本金回收得到合理保證的情況下，非權責發生貸款的利息才計入收入。

95


根據CARE法案，該法案隨後根據2020年12月頒佈的立法延長，借款人如果正在按要求付款，並且在受到新冠肺炎影響之前沒有被視為逾期，然後由於新冠肺炎的影響而獲得付款便利，一般不會被報告為逾期。如果People同意根據CARE法案為借款人延期付款，這可能導致沒有任何合同付款逾期，而且在延期期間貸款不被視為逾期。根據CARE法案，在People與借款人維持這些短期安排期間，它不應將貸款報告為非應計項目。此計劃已於2022年1月1日到期。
銀行房舍和設備：銀行房舍和設備按成本減去累計折舊列報。折舊按直線法按相關資產的估計使用年限計算。對租賃設施的重大改進按成本減去累計折舊的價格資本化並計入銀行房地，按租賃設施的剩餘期限或改善的估計經濟壽命中較短的時間以直線法計算。
商譽和其他無形資產：商譽是指收購或業務合併的成本超過收購或業務合併所獲得的淨資產公允價值的部分。商譽不攤銷，但在存在減值指標時進行減值測試，或至少每年10月1日進行減值測試。
人民的其他無形資產包括客户關係無形資產、核心存款無形資產、無限期的商號以及代表未來經濟利益淨現值的維修權，這些權利代表從已獲得的具有確定使用年限的客户關係中賺取的未來經濟利益的淨現值。這些無形資產在其估計壽命範圍內加速攤銷7至10好幾年了。
維修權：償還權代表出售給第三方投資者的貸款的償還權。出售的貸款主要是抵押貸款，但也包括小企業和農業貸款。只要人民承擔了為金融資產提供服務的義務，維護權就被單獨確認為一種服務資產。維修權在綜合資產負債表的其他無形資產中列報。已完全售出的已償還貸款不計入綜合資產負債表。包括在抵押銀行收入中的貸款服務收入包括從第三方投資者收到的服務費用和從借款人那裏收取的某些費用。
在將貸款出售給第三方投資者時，People最初以公允價值記錄維護權。People遵循攤銷法對每一類單獨確認的維修資產和負債進行隨後的計量。根據攤銷法，People採用直線法在估計淨維修收入或淨維修虧損期間攤銷維修資產或負債的價值，並根據每個報告日期的公允價值評估維修資產或負債的減值或增加負債。維修權的公允價值是通過使用貼現現金流模型來確定的，該模型根據維修費、預期預付款速度和貼現率等各種因素估計了維修權組合未來淨現金流量的現值。
衍生品：人們訂立衍生金融工具以管理因業務活動而產生的風險，而該等業務活動導致收取或支付未來已知或預期的現金金額，其價值由利率決定。People衍生金融工具用於管理People已知或預期現金收入與其已知或預期現金支付(主要與某些浮動利率借款有關)的金額、時間和持續時間的差異。People還擁有利率衍生金融工具，這些工具源於向某些符合資格的客户提供的服務，因此不用於管理People資產或負債的利率風險。People管理與客户相關的衍生金融工具的配對賬簿，以將此類交易造成的淨風險敞口降至最低。在AOCI中報告的與衍生品相關的金額重新歸類為利息收入或支出，因為人們對可變利率資產或負債支付或收到利息。People通過比較衍生套期保值工具的現金流變化與指定對衝交易的現金流變化來評估每種套期保值關係的有效性。如果被指定為現金流對衝的衍生金融工具被視為有效，則每個衍生金融工具的公允價值變動將在AOCI(不計收益)税後淨額中報告，並在被對衝交易影響收益時重新分類為收益。如果被指定為現金流量對衝的衍生金融工具被視為無效，衍生金融工具的公允價值變動直接在收益中確認。
利率鎖定承諾：人民與借款人訂立利率鎖定承諾，與投資者就抵押貸款向二級市場出售作出最大努力承諾，以管理與出售貸款相關的固有利率和定價風險。利率鎖定承諾通常在貸款獲得資金、鎖定期到期或借款人決定不簽訂貸款合同後終止。盡力而為的承諾通常在貸款出售、承諾期到期或借款人決定不再簽訂貸款合同時終止。這些承諾被認為是衍生品。此類承諾的估值考慮了償還釋放溢價，但沒有考慮與未來貸款償還相關的其他預期現金流。管理層認定，這些衍生品對People的財務狀況、經營業績或現金流沒有實質性影響。
對經濟適用房有限合夥企業的投資：對經濟適用住房的投資包括對有限合夥企業的投資，這些有限合夥企業經營合格的經濟適用住房項目，或投資於為經營經濟適用住房項目而成立的其他有限合夥企業。這些投資被視為可變利益實體，People不是其主要受益者。人們通常使用有效收益率法來計算這些投資的税收抵免，扣除

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投資攤銷，反映在合併損益表中，作為所得税費用的減少。投資的未攤銷金額記入“其他資產”，總額為#美元。15.1百萬美元和美元16.6分別為2022年12月31日和2021年12月31日。
其他擁有的房地產(“OREO”)：奧利奧包括在綜合資產負債表上的“其他資產”中，主要由People為償還貸款而購買的商業和住宅房地產組成。為償還貸款而獲得的奧利奧以成本或估計公允價值減去出售物業的估計成本中的較低者入賬。人們的OREO總額為$8.92022年12月31日時為百萬美元，9.52021年12月31日為100萬人。
根據回購協議出售的證券(“回購協議”)：People與客户和其他金融服務公司簽訂回購協議，這被視為融資。因此，這些債務作為負債記錄在綜合資產負債表上，並酌情在“附註9短期借款”和“附註10長期借款”中披露。根據回購協議質押作為抵押品的證券包括在綜合資產負債表上的投資證券中，並在“附註3投資證券”中披露。質押給第三方的抵押品的公允價值被持續監測，並在被認為適當的情況下質押或返還額外的抵押品。
利息收入確認：貸款和投資證券的利息收入通過產生未償還本金水平回報率的方法確認。這包括因攤銷投資證券的溢價、貸款成本和溢價以及增加投資證券的折扣、貸款費用和折扣而產生的收益調整。已被置於非應計項目並隨後返回應計項目的貸款，在其返回應計項目時，確認與其他應計項目貸款類似的利息收入。當貸款被置於非應計項目時被沖銷的先前應計利息在收到時確認，在支付了所有未償還貸款的本金之後確認。由於抵押貸款支持證券在人們的投資組合中佔相當大的比例，這些證券的本金支付大幅增加可能會因溢價攤銷或貼現增加的相應加速而影響利息收入。
根據《CARE法》，People做出了某些修改，包括對某些借款人的短期利息延期。在這些情況下，人們將利息收入確認為賺取的。遞延利息將由借款人在未來一段時間內償還。
收入確認：人民確認收入是根據合同條款賺取的，或者是提供服務併合理保證可收入性的。人民的主要收入來源是利息收入，主要根據借款協議或證券合同等書面合同中的條款按權責發生制確認。
可變對價的估計計入收入，條件是一旦不確定性得到解決，累積收入很可能不會發生重大逆轉。People與客户的合同本質上是短期合同，並在下列收入流下確認：
電子銀行收入：電子銀行收入包括二與交換收入、促銷和使用收入相關的收入流。
人民銀行根據客户在確認收入當月內完成的借記卡交易交易量，按月確認交換收入。根據與第三方簽訂的合同，人民銀行有義務在一段時間內滿足人民銀行客户進行的一定數量的借記卡活動。交換收入是可變的，因為它是基於人民客户完成的借記卡活動的交易量。人們根據最可能金額法估計可變對價，預計或預計未來期間收入不會出現重大逆轉。供應商的所有PIN交易應在客户借記卡活動完成後一個月內支付，而所有其他交換交易費則按天賺取和記錄。People選擇在確認交換收入時適用開票權的實際權宜之計，因為People已經履行了所需的履約義務，供應商已經消費了服務，並且People有權獲得相關收入。
People還按月確認促銷和使用收入，這與借記卡的品牌推廣和第三方供應商提供的某些服務的推廣或使用有關。人民有義務以一定的方式為其借記卡打上品牌，並推廣和使用第三方供應商提供的服務。促銷和使用收入是可變的，因為它基於為推廣和使用第三方供應商提供的服務而實現的某些指標。人們根據最可能金額法估計可變對價，預計或預計未來期間收入不會出現重大逆轉。付款應由以下第三方供應商支付45每月履行人民履行義務的天數。People選擇在確認促銷和使用收入時適用發票權利的實際權宜之計，因為People已經履行了規定的履約義務，供應商已經消費了服務，並且People有權獲得相關收入。
信託和投資收入：信託和投資收入包括信託和經紀活動的收入，其中包括資產管理、記錄保存、退休服務和房地產管理等服務的費用，以及投資佣金和與出售投資有關的費用。信託和投資收入按時間確認，這反映了提供服務的合同期的持續時間。信託和投資收益是可變的，因為它是基於

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管理和管理的資產的價值，以及具體的交易。人們根據最可能金額法估計可變對價，預計或預計未來期間收入不會出現重大逆轉。客户在開具賬單時應付款，這通常是對最近一段時間內提供的服務進行月度或季度賬單，其履行義務已得到履行。People選擇在確認信託和投資收益時適用開票權的實際權宜之計，因為People已經履行了履行義務，客户已經消費了服務，並且People有權獲得相關收入。各國人民還選擇採用與可資本化費用有關的實際權宜之計，即支付給財務顧問的佣金，並將在發生時支出這些支付給財務顧問的佣金，因為這些費用與信託和投資收入有關，如果資本化，則應在一年或更短時間內攤銷，這與收入賺取的期間相同。
保險收入：保險收入一般包括銷售保險單的佣金和手續費、與第三方管理服務有關的手續費以及保險公司按業績收取的佣金。
人民保險公司作為保險承運人和投保人之間的代理人，安排保險承運人向投保人提供保單，並在各自的保單期間為投保人提供客户服務，以保險承運人的名義確認銷售保險單的佣金收入。佣金收入在一段時間內使用已過去時間的輸出法確認，這與基本保單期間相對應，在此期間人民有義務根據與保險承運人的合同履行義務。佣金收入是可變的，因為它由基礎保單保費的一定百分比組成。人們根據“最有可能數額”方法估計可變對價，根據歷史經驗，預計未來期間收入不會發生重大逆轉。一旦保險單售出，保險承運人應支付佣金收入。各國人民選擇採用與可資本化成本有關的實際權宜之計，即支付給保險公司的佣金，並將在發生時支出支付給保險公司的這些佣金，因為這些費用與佣金收入有關，如果資本化，將在一年或更短時間內攤銷，這與佣金收入的賺取期限相同。
與第三方管理服務有關的費用在提供服務期間隨時間確認，並在提供服務的月份按月確認。
保險公司以業績為基礎的佣金在收到時在某個時間點確認，不存在或有事項。
存款賬户服務費：存款户口服務費包括二與存款賬户的持續維護費和基於交易的費用有關的收入流。
持續維持費按月確認，一般從開户當月的那一天開始計算。持續維護費收入是可變的，因為如果客户滿足某些資格指標，這些費用可以降低。人們根據最可能金額法估計可變對價，預計或預計未來期間收入不會出現重大逆轉。對於通過帳户分析流程評估了維護費的帳户，客户應在帳户活動發生的月度期間後一個月內付款。對於所有其他賬户，每月維護費將在月度期間的最後一天計入賬户。People選擇在確認存款賬户的持續維護費時適用發票權利的實際權宜之計，因為People已經履行了所需的履約義務，客户已經消費了服務，並且People有權獲得相關收入。
基於交易的費用在相關交易完成時的某個時間點確認。People有義務按照其消費者和企業存款賬户客户的要求執行某些超出正常維護要求的交易。基於交易的費用收入是可變的，因為這些費用與客户的服務請求直接相關。人們根據最可能金額法估計可變對價，預計或預計未來期間收入不會出現重大逆轉。客户應在完成所請求的交易時付款。
租賃收入：People在對NSL和Vantage的收購中獲得了其租賃組合。“非利息收入”所列租賃收入包括因(I)終止租賃、(Ii)銀團租賃和(Iii)其他費用而產生的收益或虧損，包括剩餘資產收益和虧損。提前終止租約的收益在相關交易完成時確認。銀團租賃和其他費用的收益按月隨時間確認。
其他非利息收入：其他非利息收入包括某些基於交易的收入，如電匯費用、匯款費和其他輔助費用或服務。這些基於交易的費用在相關交易完成時在某個時間點確認為收入。基於交易的費用收入是可變的，因為這些費用與客户的服務請求直接相關。人們根據最可能金額法估計可變對價，預計或預計未來期間收入不會出現重大逆轉。客户應在完成所請求的交易時付款。

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其他非利息收入還包括商業貸款互換費用，其中包括與人民銀行通過利率互換髮起浮動利率貸款的交易有關的收入，在這些交易中，客户與人民銀行簽訂了與貸款條款相匹配的利率互換協議。通過與客户達成利率互換，人民銀行在為客户創造浮動利率資產的同時，有效地為客户提供了固定利率貸款。人民銀行通過與一家非關聯金融機構達成抵消性利率互換來抵消其在掉期交易中的風險敞口。商業貸款互換費用在交易完成時確認，人民銀行不需要追索權或進一步的履約義務。商業貸款互換費用是可變的，因為這些費用是在完成交易時收取的總互換費用的一定百分比。人民銀行根據最可能金額法估計可變對價，預計未來期間收入不會出現重大逆轉。客户應在完成所請求的交易時付款。
基於股票的薪酬：限制性普通股獎勵的股票補償以授予日這些獎勵的公允價值計算。股票補償是在限制性普通股獎勵的限制期內確認的。只有預期授予的那部分獎勵的費用才被確認。對於基於服務的獎勵，授予有資格退休的員工的基於股票的補償在員工第一次有資格退休的日期確認。
廣告費：廣告費用在發生時計入費用。
所得税：People及其子公司提交一份合併的聯邦所得税申報單。遞延所得税資產和負債作為資產或負債的計税基礎與其在綜合財務報表中按法定的聯邦企業所得税税率報告的金額之間的臨時差額計提。如果需要，估值津貼可以將遞延税項資產減少到最有可能實現的預期金額。遞延税項資產的變現取決於產生足夠水平的未來應納税所得額和前幾年支付的可退還税款。
税務狀況在税務機關審核後很可能維持的情況下，應在財務報表中初步確認。該等税務狀況於最初及其後計量為在與税務機關達成最終結算時有超過50%可能變現的最大税務優惠金額，並假設該等税務狀況及所有相關事實均已完全知悉。根據適用税法發生的罰款和利息被歸類為所得税費用。人們不確定的所得税頭寸和未確認的福利的金額在“附註13所得税”中披露。
每股收益(EPS)：基本每股收益和稀釋每股收益使用兩級法計算，因為People發行了基於股票的支付獎勵，被視為參與證券，因為它們賦予持有人在歸屬期限內獲得股息的權利。兩級法是一種收益分配公式，根據宣佈的股息和未分配收益的參與權，確定每一類普通股和參與證券的每股淨收益。基本每股收益的計算方法是將分配給普通股股東的淨收益除以已發行普通股的加權平均數。稀釋每股收益的計算方法是將分配給普通股股東的淨收益除以已發行普通股的加權平均數，調整後的加權平均數包括潛在攤薄普通股的影響。潛在稀釋性普通股包括使用庫藏股方法的非既得限制性普通股。
新的會計公告：新的會計公告不時由財務會計準則委員會或其他準則制定機構發佈，由People在規定的生效日期起採用。除非另有討論，否則管理層認為最近發佈的任何準則的影響，包括那些發佈但尚未生效的準則，都不會對People的整體財務報表產生實質性影響。
ASU 2020-04-參考匯率改革(主題848)：促進參考匯率改革對財務報告的影響。本指南為將美國公認會計原則應用於合同、套期保值關係和其他受參考匯率改革影響的交易提供了可選的權宜之計和例外，如果滿足某些標準的話。ASU 2021-01進一步更新了該指南。此更新自2020年3月12日起至2022年12月31日有效。FASB進一步更新了ASU 2022-06的指導，將ASC主題848，參考利率改革(主題848)的日落日期從2022年12月31日推遲到2024年12月31日。截至2021年9月30日，這一ASU很早就被People採用，並未對People的合併財務報表產生重大影響，但預計將減輕受參考匯率改革影響的合同評估的會計負擔。People成立了一個由來自整個公司的關鍵利益相關者組成的工作組，以監測與LIBOR變化相關的發展並指導過渡。該團隊努力成功地確保技術系統為過渡做好準備，引用基於LIBOR利率的貸款文件已適當修改，以參考其他利率確定方法，並向內部和外部利益相關者通報了過渡情況。根據迄今的過渡進展，People不再創建基於LIBOR的產品，而開始創建SOFR索引產品。People將繼續將所有剩餘的基於LIBOR的產品過渡到基於SOFR的產品。各國人民還將繼續評估過渡進程，並將其軌跡與停止倫敦銀行間同業拆借利率的監管指導方針保持一致，並在必要和必要時監測過渡到替代參考利率的新發展。

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ASU 2022-02-金融工具-信貸損失(主題326)：問題債務重組(“TDR”)和年份披露。這一會計準則取消了債權人問題債務重組(TDR)的會計準則，並修改了披露準則，將本期按初始年份進行的總沖銷包括在內。本ASU還更新了ASC 326中與信貸損失會計相關的要求，併為遇到財務困難的借款人增加了關於貸款再融資和重組的債權人信息披露。對於已經採用ASU 2016-13的實體和People一樣，ASU 2022-02中的修正案在2022年12月15日之後的財政年度生效，包括這些財政年度內的過渡期，並將從2023年1月1日起對People生效。本ASU中的修正案也可能提前通過，包括在任何過渡期通過。該指導意見不會對人民的財務狀況或經營結果產生實質性影響。
注2金融工具的公允價值 
公允價值指於計量日期在市場參與者之間有秩序的交易中，在其本金或最有利的市場上出售資產或支付轉移負債的預期金額。根據公允價值會計準則，People在合併財務報表中按公允價值經常性或非經常性基礎計量、記錄和報告各類資產和負債。這些資產和負債在下文題為“按公允價值經常性計量和報告的資產和負債”和“要求按公允價值非經常性計量和報告的資產和負債”一節中列示。
根據資產或負債的性質，人們使用不同的估值方法和假設來估計公允價值。根據美國公認會計原則，公允價值的計量採用層次結構，這一點在“重要會計政策摘要”中有描述。
根據用於計量公允價值的重大投入的最低水平，資產和負債被分配到公允價值層次結構中的某個級別。資產和負債可能會因市場狀況或其他情況而改變公允價值層次結構內的水平。這些轉移將在提示轉移的事件發生之日確認。在綜合財務報表列報的期間內，在公允價值層級之間不存在按公允價值經常性計量的資產或負債轉移。
資產和負債須按公允價值經常性計量和報告
下表按公允價值層級列出綜合資產負債表中按公允價值經常性計量和報告的資產和負債的公允價值。截至2022年12月31日和2021年12月31日，沒有在經常性基礎上計量的資產和負債被視為第3級計量。
 報告日的經常性公允價值計量
2022年12月31日2021年12月31日
(千美元)1級2級1級2級
資產：
可供出售的投資證券：
以下各項的義務：  
美國財政部和政府機構
$152,422 $— $35,604 $— 
美國政府支持的機構— 88,115 — 81,739 
國家和政治分區
— 225,882 — 259,319 
住房貸款抵押證券— 604,653 — 828,517 
商業抵押貸款支持證券— 50,049 — 63,519 
銀行發行的信託優先證券— 10,278 — 6,795 
可供出售證券總額152,422 978,977 35,604 1,239,889 
股權投資證券(A)147 199 160 184 
衍生資產(B)— 34,123 — 12,163 
負債：
衍生負債(C)$— $28,529 $— $17,183 
(A)列入綜合資產負債表上的“其他投資證券”。有關更多信息，請參閲“注3投資證券”。
(B)包括在“其他資產在綜合資產負債表上。有關更多信息，請參閲“附註15衍生金融工具”。
(C)包括在“應計費用和其他負債在綜合資產負債表上。有關更多信息，請參閲“附註15衍生金融工具”。
可供出售的投資證券：People使用的公允價值來自獨立的定價服務，代表相同證券的報價市場價格(第1級)，或由定價模型使用考慮可觀察市場數據的定價模型確定的公允價值，如利率波動率、SOFR和LIBOR(或其他相關)收益率曲線、信用利差和來自做市商和實時交易系統的價格(第2級)。管理層審核估值

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定價服務在管理層全面評估所提供的公允價值的合理性時使用的方法和質量控制，並在管理層認為定價中存在重大差異時質疑價格。
股權投資證券： 論人民的公允價值股權投資有價證券從Q在活躍的外匯市場上對相同的資產或負債報價(第1級)或在不太活躍的市場上報價(第2級)。
衍生工具資產和負債: 衍生工具資產及負債在綜合資產負債表中按其公允價值分別於“其他資產”及“應計開支及其他負債”內確認。衍生金融工具的公允價值是根據市場價格、類似產品的經紀-交易商報價或其他相關投入參數確定的(第2級)。
資產和負債須按非經常性公允價值計量和報告
下表按公允價值層級在綜合資產負債表上按非經常性基準提供須按公允價值計量及報告的各類資產及負債的公允價值。截至2022年12月31日和2021年12月31日，在非經常性基礎上計量的資產和負債均不屬於第1級計量。
 報告日的非經常性公允價值計量
2022年12月31日2021年12月31日
(千美元)2級3級2級3級
抵押品依賴貸款$— $10,354 $— $430 
持有以供出售的貸款(A)1,254 — 418 — 
擁有的其他房地產(“OREO”)— 55 — 87 
維修權(B)(C)$— $— — $22 
(A)持有以供出售的貸款，計入估值津貼毛額#105及$0分別於2022年12月31日和2021年12月31日。
(B)列入綜合資產負債表上的“其他無形資產”。維修權以成本或估計市場價值中的較低者為準。
(C)各國人民確定了#美元的維修權估值津貼1在2022年12月31日及$122021年12月31日。10年期固定利率貸款的償還權的公允價值低於賬面價值。

抵押品依賴貸款：由於借款人遇到財務困難，其償還依賴於抵押品的操作或銷售的貸款被視為抵押品依賴型貸款。People利用外部第三方評估服務對基礎抵押品進行估值，People使用這些抵押品以其公允價值報告貸款(第3級)。
持有待售貸款：發起並打算在二級市場出售的貸款，通常是一比四的家庭住宅貸款，總體上以成本或估計公允價值較低的價格計提。People使用使用類似工具的報價市場價格的估值模型來得出公允價值(第2級)。
擁有的其他房地產：奧利奧包括在綜合資產負債表上的“其他資產”中，主要由People為償還貸款而購買的商業和住宅房地產組成。為償還貸款而獲得的奧利奧以成本或估計公允價值減去出售物業的估計成本中的較低者入賬。OREO的賬面價值不會按公允價值經常性地重新計量，而是基於最近的房地產評估，並至少每年更新。這些評估可以採用單一的估值方法，也可以採用包括可比銷售法和收益法在內的多種方法。獨立評估師通常在評估過程中進行調整，以根據現有的可比銷售和收入數據之間的差異進行調整(第3級)。
維修權：維修權列入綜合資產負債表上的“其他無形資產”。維修權的公允價值是通過使用貼現現金流模型來確定的，該模型根據各種因素，如維修費、預期預付款速度和貼現率(第3級)，估算了維修權組合未來淨現金流量的現值。維修權的賬面價值不按公允價值經常性地重新計量。People每季度評估維修權的賬面價值以計提減值。

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無需按公允價值計量和報告的金融工具
下表列出了各類資產和負債的賬面價值，以及不需要在綜合資產負債表上按公允價值計量或報告的某些金融工具的公允價值。
其他金融工具的公允價值計量
(千美元)公允價值層級2022年12月31日2021年12月31日
賬面金額公允價值賬面金額公允價值
資產：    
現金和現金等價物1$154,022 $154,022 $415,727 $415,727 
持有至到期的投資證券：
以下各項的義務：
美國政府支持的機構2132,366 123,020 36,431 35,513 
國家和政治分區(A)2145,263 108,776 151,688 150,138 
住房貸款抵押證券2176,215 157,998 110,708 110,159 
商業抵押貸款支持證券2101,861 85,354 75,588 74,145 
商業抵押貸款支持證券34,748 3,361 — — 
持有至到期證券總額560,453 478,509 374,415 369,955 
其他投資證券：
其他按成本價計算的投資證券：
聯邦住房貸款銀行(FHLB)股票不適用26,605 26,605 17,308 17,308 
聯邦儲備銀行(FRB)股票不適用21,231 21,231 13,311 13,311 
按成本計算的其他投資證券總額47,836 47,836 30,619 30,619 
按公允價值計算的其他投資證券：
非限定遞延補償(B)12,048 2,048 2,240 2,240 
其他投資證券(C)21,379 1,379 784 784 
按公允價值計算的其他投資證券總額51,263 51,263 33,643 33,643 
貸款和租賃，扣除遞延費用和費用後的淨額(D)34,707,150 4,516,695 4,481,600 4,510,605 
銀行自營人壽保險2105,292 105,292 73,358 73,358 
財務負債：    
存款2$5,716,941 $4,682,491 $5,862,552 $5,546,552 
短期借款2500,138 504,584 166,482 164,990 
長期借款2101,093 101,992 99,475 101,664 
(A)持有至到期的投資證券計提信貸損失準備金毛額#美元241及$286，分別於2022年12月31日和2021年12月31日。
(B)非限定遞延補償包括對共同基金的基本投資。
(C)綜合資產負債表所列“其他投資證券”還包括截至2022年12月31日的股權投資證券
和2021年12月31日，在需要計量的資產和負債中報告，並按公允價值經常性報告
上表，不包括在此表中。
(D)貸款和租賃扣除遞延費用和成本後，計入信貸損失準備金毛額#美元53.2百萬美元和美元64.0分別截至2022年12月31日和2021年12月31日。

對於某些金融資產和負債，由於金融工具的性質，賬面價值接近公允價值。這些金融工具包括現金和現金等價物、活期和其他非固定期限存款以及隔夜借款。人們在估計下列金融工具的公允價值時使用了下列方法和假設：
現金和現金等價物：現金和現金等價物包括手頭現金、其他銀行的到期餘額、其他銀行的有息存款、出售的聯邦基金和其他原始到期日為90天或更短的短期投資。手頭現金和銀行應付餘額的賬面價值是對公允價值的合理估計(第1級)。
持有至到期投資證券： People使用的公允價值來自獨立的定價服務，代表由定價模型使用市場方法確定的公允價值，該方法考慮了可觀察到的市場數據，如利率波動性、相關收益率曲線、信用利差和來自做市商和實時交易系統的價格(第2級)。當沒有可觀察到的市場數據時，獨立定價服務根據基本現金流特徵和貼現率估計價格，並與類似證券進行比較(第3級)。管理層在管理層全面評估所提供的公允價值的合理性時，會檢討定價服務所採用的估值方法和質量控制，並在管理層認為定價存在重大差異時對價格提出質疑。

102


其他投資證券：其他按成本計算的投資證券不按公允價值入賬，因為它們不是有價證券。按公允價值計算的其他投資證券按活躍市場的報價(第1級)或不太活躍的市場的報價(第2級)進行估值。
扣除遞延費用和費用後的貸款和租賃：有價證券貸款和租賃的公允價值假設將標的票據出售給第三方金融投資者。因此，如果票據持有到到期，這個價值不一定是對People的價值。人們在估計貸款和租賃的公允價值時考慮了利率、信貸和市場因素(第三級)。貸款和租賃的公允價值採用貼現現金流量法進行估計。貼現率考慮了目前向客户提供的類似條款貸款和租賃的利率、與貸款和租賃相關的信用風險以及其他市場因素，包括流動資金。
銀行擁有的人壽保險：人民銀行擁有的人壽保險單按其現金退保額(第二級)入賬。人民確認這些保單定期增加的現金退還價值和死亡撫卹金的免税收入。
存款：定期存款證(“存單”)的公允價值是根據類似剩餘期限(第2級)存款的現行利率，採用貼現現金流量計算估計的。活期存款和其他非固定期限存款使用基於到期日、自然減損和重新定價假設的貼現現金流計算來估計。
短期借款：短期借款的公允價值採用貼現現金流分析方法，以類似期限(第2級)借款的現行利率為基礎進行估算。
長期借款：長期借款的公允價值是利用貼現現金流分析方法估算的，其依據是類似期限(第2級)人民目前可獲得的借款利率。
某些不需要按公允價值計量或報告的金融資產和金融負債在某些情況下(例如，當有減值證據時)可能需要進行公允價值調整。這些金融資產和負債包括：客户關係、存款基礎以及計算人民公允價值合計所需的其他信息，這些信息不包括在上述信息中。因此，上述公允價值並不旨在代表People的總公允價值。
注3投資證券 
可供出售
下表為截至12月31日人民銀行可供出售的投資證券摘要：
(千美元)攤銷成本未實現收益總額未實現虧損總額公允價值
2022    
以下各項的義務：    
美國財政部和政府機構$158,473 $— $(6,051)$152,422 
美國政府支持的機構101,753 18 (13,656)88,115 
國家和政治分區261,612 12 (35,742)225,882 
住房貸款抵押證券707,025 1,017 (103,389)604,653 
商業抵押貸款支持證券61,091 — (11,042)50,049 
銀行發行的信託優先證券10,765 57 (544)10,278 
可供出售證券總額$1,300,719 $1,104 $(170,424)$1,131,399 
2021    
以下各項的義務：    
美國財政部和政府機構$35,609 $12 $(17)$35,604 
美國政府支持的機構83,019 58 (1,338)81,739 
國家和政治分區259,508 3,187 (3,376)259,319 
住房貸款抵押證券833,328 6,565 (11,376)828,517 
商業抵押貸款支持證券64,971 42 (1,494)63,519 
銀行發行的信託優先證券6,711 215 (131)6,795 
可供出售證券總額$1,283,146 $10,079 $(17,732)$1,275,493 
截至2022年12月31日和2021年12月31日，與住房抵押貸款支持證券相關的未實現虧損可歸因於自購買這些證券以來市場利率和利差的變化。

103


截至12月31日的年度，People出售可供出售證券的毛利和毛損如下：
(千美元)202220212020
已實現的毛利$314 $1,184 $655 
已實現的總虧損375 2,046 1,023 
已實現淨(虧損)收益$(61)$(862)$(368)
出售投資證券的成本以及由此產生的任何收益或損失都是基於特定的識別方法，並在交易日期確認。
下表列出了截至12月31日出現未實現虧損的可供出售投資證券的摘要：
 少於12個月12個月或更長時間總計
(千美元)
公平
價值
未實現虧損不是的。證券市場的
公平
價值
未實現虧損不是的。證券市場的
公平
價值
未實現虧損
2022        
以下各項的義務：
美國財政部和政府機構
$112,730 $2,772 13 $39,692 $3,279 11 $152,422 $6,051 
美國政府支持的機構
15,166 249 17 66,706 13,407 18 81,872 13,656 
國家和政治分區60,324 714 114 156,900 35,028 117 217,224 35,742 
住房貸款抵押證券
104,959 8,087 105 488,452 95,302 139 593,411 103,389 
商業抵押貸款支持證券
1,874 129 2 48,175 10,913 21 50,049 11,042 
銀行發行的信託優先證券
4,400 100 3 3,556 444 2 7,956 544 
總計$299,453 $12,051 254 $803,481 $158,373 308 $1,102,934 $170,424 
2021        
以下各項的義務：
美國財政部和政府機構
$16,914 $17 6 $— $— — $16,914 $17 
美國政府支持的機構
72,406 1,192 13 4,854 146 1 77,260 1,338 
國家和政治分區101,397 2,075 71 30,853 1,301 11 132,250 $3,376 
住房貸款抵押證券
573,139 9,051 113 51,103 2,325 14 624,242 11,376 
商業抵押貸款支持證券
60,134 1,494 21 — — — 60,134 1,494 
銀行發行的信託優先證券
2,991 9 1 878 122 1 3,869 131 
總計$826,981 $13,838 225 $87,688 $3,894 27 $914,669 $17,732 
管理層每季度對可供出售的投資證券進行評估，以計入信貸損失。2022年12月31日，管理層得出結論，處於未實現損失頭寸的個人證券都不需要為信貸損失撥備。截至2022年12月31日，People沒有出售任何在恢復之前出現未實現損失的證券的意圖，也不太可能被要求出售。此外，2022年12月31日和2021年12月31日的未實現虧損主要是由於自購買證券以來市場利率和利差的變化。應計應收利息不包括在投資證券餘額中，並列在綜合資產負債表的“其他資產”項中，不是已記錄的信貸損失準備金。投資證券的應收利息為#美元。7.82022年12月31日時為百萬美元，5.52021年12月31日為100萬人。
在2022年12月31日，大約99市值處於未實現虧損狀態12個月或更長時間的抵押貸款支持證券中，有%是由美國政府支持的機構發行的。剩下的1%, or 四頭寸，由私人發行的抵押貸款支持證券組成，所有相關抵押貸款都是在2004年之前發放的。中的四位置，三持倉的公允價值低於90它們各自賬面價值的1%。管理層分析了這些抵押支持證券的基本信用質量，並得出結論，未實現虧損主要是由於這些投資的浮動利率性質以及這些證券所涉及的貸款數量較少。

104


有關的未實現虧損二截至2022年12月31日，銀行發行的信託優先證券的未實現虧損狀況已有12個月或更長時間，這主要是由於債務的從屬性質。
下表按合同到期日列出了2022年12月31日可供出售證券的攤銷成本、公允價值和總加權平均收益率。加權平均收益率是根據攤銷成本計算的，並在完全應税等值的基礎上使用聯邦和州公司所得税的混合税率為23.3%。在某些情況下，發行人可能有權在合同到期日之前催繳或預付債務，而無需支付催繳或預付罰款。
  
(千美元)1年內1至5年5至10年超過10年總計
攤銷成本     
以下各項的義務：     
美國財政部和政府機構$53,010 $105,463 $— $— $158,473 
美國政府支持的機構7,028 41,440 45,016 8,269 101,753 
國家和政治分區27,434 48,406 69,824 115,948 261,612 
住房貸款抵押證券18 1,595 57,748 647,664 707,025 
商業抵押貸款支持證券1,090 4,089 30,901 25,011 61,091 
銀行發行的信託優先證券— 4,265 6,500 — 10,765 
可供出售證券總額$88,580 $205,258 $209,989 $796,892 $1,300,719 
公允價值     
以下各項的義務：     
美國財政部和政府機構$51,957 $100,465 $— $— $152,422 
美國政府支持的機構6,933 37,643 37,513 6,026 88,115 
國家和政治分區27,312 46,152 58,275 94,143 225,882 
住房貸款抵押證券18 1,524 52,232 550,879 604,653 
商業抵押貸款支持證券1,080 3,751 25,520 19,698 50,049 
銀行發行的信託優先證券— 4,313 5,965 — 10,278 
可供出售證券總額$87,300 $193,848 $179,505 $670,746 $1,131,399 
總加權平均收益率2.32 %2.07 %1.71 %1.82 %1.88 %
持有至到期
下表彙總了截至12月31日人民銀行持有至到期的投資證券：
(千美元)攤銷成本信貸損失準備未實現收益總額未實現虧損總額公允價值
2022    
以下各項的義務：    
美國政府支持的機構$132,366 $— $130 $(9,476)$123,020 
國家和政治分區145,263 (241)162 (36,408)108,776 
住房貸款抵押證券176,215 — 244 (18,461)157,998 
商業抵押貸款支持證券106,609 — — (17,894)88,715 
持有至到期證券總額$560,453 $(241)$536 $(82,239)$478,509 
2021    
以下各項的義務：    
美國政府支持的機構$36,431 $— $86 $(1,004)$35,513 
國家和政治分區151,688 (286)1,006 (2,270)150,138 
住房貸款抵押證券110,708 — 370 (919)110,159 
商業抵押貸款支持證券75,588 — 182 (1,625)74,145 
持有至到期證券總額$374,415 $(286)$1,644 $(5,818)$369,955 
有幾個不是在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度內出售持有至到期證券。
管理層每季度評估持有至到期的投資證券，以計提信貸損失準備。人民銀行持有至到期的投資證券大部分是住房抵押貸款支持證券。人們使用投資級市政債券的累計違約率平均值來分析這些證券。

105


下表列出了截至12月31日出現未實現虧損的持有至到期投資證券的摘要：
 少於12個月12個月或更長時間總計
(千美元)
公平
價值
未實現虧損不是的。證券市場的
公平
價值
未實現虧損不是的。證券市場的
公平
價值
未實現虧損
2022        
以下各項的義務：
美國政府支持的機構$59,905 $651 17 $29,306 $8,825 9 $89,211 $9,476 
國家和政治分區
3,590 1,072 3 101,863 35,336 64 105,453 36,408 
住房貸款抵押證券
71,582 2,904 21 72,862 15,557 18 144,444 18,461 
商業抵押貸款支持證券
26,869 650 8 61,846 17,244 29 88,715 17,894 
總計$161,946 $5,277 49 $265,877 $76,962 120 $427,823 $82,239 
2021        
以下各項的義務：
美國政府支持的機構$17,328 $504 6 $14,635 $500 2 $31,963 $1,004 
國家和政治分區
61,954 1,041 34 27,328 1,229 6 89,282 2,270 
住房貸款抵押證券
88,937 919 17 — — — 88,937 919 
商業抵押貸款支持證券
67,338 1,625 21 — — — 67,338 1,625 
總計$235,557 $4,089 78 $41,963 $1,729 8 $277,520 $5,818 
下表按2022年12月31日的合同到期日列出了持有至到期證券的攤銷成本、公允價值和總加權平均收益率。加權平均收益率是根據攤銷成本計算的，並在完全應税等值的基礎上使用聯邦和州公司所得税的混合税率為23.3%。在某些情況下，發行人可能有權在合同到期日之前催繳或預付債務，而無需支付催繳或預付罰款。
(千美元)1年內1至5年5至10年超過10年總計
攤銷成本     
以下各項的義務：     
美國政府支持的機構$2,125 $20,012 $48,883 $61,346 $132,366 
國家和政治分區— 5,211 9,407 130,645 145,263 
住房貸款抵押證券— 1,036 — 175,179 176,215 
商業抵押貸款支持證券— 12,026 31,438 63,145 106,609 
持有至到期證券總額$2,125 $38,285 $89,728 $430,315 $560,453 
公允價值     
以下各項的義務：     
美國政府支持的機構$2,093 $19,194 $48,320 $53,413 $123,020 
國家和政治分區— 4,857 7,809 96,110 108,776 
住房貸款抵押證券— 1,006 — 156,992 157,998 
商業抵押貸款支持證券— 11,126 27,832 49,757 88,715 
持有至到期證券總額$2,093 $36,183 $83,961 $356,272 $478,509 
總加權平均收益率0.98 %1.97 %4.17 %3.02 %3.12 %
其他投資證券
人民在綜合資產負債表上的“其他投資證券”主要由FHLB和FRB股票以及其他股權投資證券組成。

106


下表彙總人民其他投資證券截至12月31日的賬面價值：
(千美元)20222021
FHLB股票$26,605 $17,308 
FRB股票21,231 13,311 
非限定遞延補償2,048 2,240 
股權投資證券346 344 
其他投資證券1,379 784 
其他投資證券合計$51,609 $33,987 
人民贖回的美元2.6百萬美元和美元8.22022年和2021年分別增加100萬FHLB庫存，以符合FHLB的要求。人們購買了$11.9百萬美元和美元3.82022年和2021年分別增加了100萬FHLB股票，這是FHLB對年內FHLB預付款的資本金要求的結果。在截至2022年12月31日的年度內，People購買了$7.92021年9月17日，由於Premier合併，FRB要求購買100萬股FRB股票。
2022年期間，People將於2022年12月31日持有的股權投資證券的公允價值變動計入“其他非利息收入”，導致未實現收益#美元。2,000。2021年期間，People將於2021年12月31日持有的股權投資證券的公允價值變動計入“其他非利息收入”，導致未實現收益#美元。111,000.
截至2022年12月31日，人民投資股權投資證券主要由各非關聯銀行控股公司發行的普通股組成。沒有一家發行人的股權投資證券超過人民股東權益的10%。
質押證券
截至2022年12月31日和2021年12月31日，People已質押可供出售的投資證券和持有至到期的投資證券，以確保公共部門和信託部門存款，並根據聯邦和州的要求籤訂回購協議。People還質押了可供出售的投資證券和持有至到期的投資證券，以確保FHLB和FRB的額外借款能力，以及向衍生品交易對手提供未實現利率互換的抵押品。
下表彙總人民質押投資證券截至12月31日的賬面價值：
賬面金額
(千美元)20222021
保護公共部門和信託部門的存款，以及回購協議：
可供出售$779,244 $795,496 
持有至到期312,921 160,643 
為現金流對衝掉期提供抵押品：
可供出售— 18,208 
持有至到期— 9,936 
確保FHLB和FRB的額外借款能力：
可供出售3,972 6,504 
持有至到期128,870 549 
    
注4 貸款和租賃
人民貸款組合包括各種類型的貸款和租賃，這些貸款和租賃主要是由於人民足跡內的貸款機會而產生的。People還通過其People Premium Finance部門在全國範圍內發起保費融資貸款，並通過其北極星租賃部門及其Vantage Financial，LLC(“Vantage”)子公司在全國範圍內發起租賃。
截至12月31日，不包括待售貸款的貸款餘額主要分類如下(在每種情況下，扣除遞延費用和成本)：
(千美元)20222021
施工$246,941 $210,232 
商業地產，其他1,423,518 1,550,081 
工商業892,634 891,392 
保費融資159,197 136,136 
租契345,131 122,508 
住宅房地產723,360 771,718 
房屋淨值信用額度177,858 163,593 
消費者，間接629,426 530,532 
消費者，直接108,363 104,652 
存款賬户透支722 756 
貸款總額，按攤銷成本計算$4,707,150 $4,481,600 
淨延期貸款發放成本為#美元。20.5百萬美元和美元13.5分別為2022年12月31日和2021年12月31日。
2022年3月7日，People完成了對Vantage的收購，其中包括美元154.9百萬份租約，其中3.4100萬人被認為是PCD。在2021年9月17日交易結束後生效，People完成了Premier合併，其中包括1.1億美元的淨貸款，其中147.9100萬被認為是PCD貸款。在2021年3月31日交易結束後生效，People收購了$83.3從NSL獲得的租賃收入為100萬美元，其中5.2100萬被認為是PCD租約。有關從Vantage獲得的租賃、在Premier合併中獲得的貸款以及從NSL獲得的租賃的更多詳細信息，請參閲“附註20收購”。
People在2020年第二季度開始作為SBA PPP貸款人蔘與，併發起了$488.92020年購買力平價貸款達到100萬美元，159.12021年將達到100萬。截至2022年12月31日，購買力平價貸款的攤銷成本為#美元。2.4100萬美元，並計入商業和工業貸款餘額。人民記錄了與購買力平價貸款有關的遞延貸款發放費，扣除遞延貸款發放費後，費用總額為#美元。27,000在2022年12月31日。在2022年至2021年期間，People記錄的遞延貸款發放費淨額增加了#美元2.2百萬美元和美元13.0百萬美元，分別用於購買力平價貸款。剩餘的淨遞延貸款發放費將在各自貸款的有效期內增加，或直到被小企業管理局免除為止，並將在淨利息收入中確認。購買力平價於2021年5月31日到期，該計劃下沒有新的來源；然而，在貸款全額償還之前，將繼續收到寬恕收益。
應計應收利息不包括在貸款餘額中，但列報在合併資產負債表的“其他資產”項中，沒有計入信貸損失準備，因為人們選擇了實際的權宜之計，不計量應計利息應收賬款的信貸損失準備。應收貸款利息為#美元。15.42022年12月31日時為百萬美元，12.02021年12月31日為100萬人。
應計和逾期貸款
如果在根據貸款協議條款要求支付本金和利息之日仍未收到任何要求的本金和利息付款，則認為該貸款已逾期。一筆貸款可以被置於非應計狀態，無論這種貸款是否被視為逾期。
截至12月31日，非應計狀態貸款和拖欠90天或以上貸款和應計貸款的攤銷成本如下：
20222021
(千美元)
非應計項目(a)
累計逾期90天以上的貸款
非應計項目(a)
累計逾期90天以上的貸款
施工$12 $— $6 $90 
商業地產，其他12,121 167 17,067 689 
工商業3,462 130 3,572 1,139 
保費融資— 504 — 865 
租契3,178 3,041 1,581 — 
住宅房地產9,496 917 9,647 805 
房屋淨值信用額度820 58 1,039 50 
消費者，間接2,176 — 1,574 — 
消費者，直接208 25 279 85 
貸款總額，按攤銷成本計算$31,473 $4,842 $34,765 $3,723 
(a)有一筆美元1.4截至2022年12月31日未計提信貸損失準備的非應計項目貸款100萬美元和2.6截至2021年12月31日，此類貸款為100萬美元。
2022年至2021年期間，逾期90天或以上的貸款確認的利息收入為#美元。1.7百萬美元和美元1.3分別為100萬美元。
下表列出了截至12月31日已記錄的逾期貸款投資的賬齡：
逾期貸款當前總計
(千美元)
30 –59天
60 –89天
90多天總計
2022
施工$196 $161 $9 $366 $246,575 $246,941 
商業地產，其他2,279 1,051 10,370 13,700 1,409,818 1,423,518 
工商業2,522 289 3,449 6,260 886,374 892,634 
保費融資646 816 504 1,966 157,231 159,197 
租契6,074 1,921 6,218 14,213 330,918 345,131 
住宅房地產10,113 2,128 5,519 17,760 705,600 723,360 
房屋淨值信用額度987 149 552 1,688 176,170 177,858 
消費者，間接5,866 1,048 921 7,835 621,591 629,426 
消費者，直接703 70 108 881 107,482 108,363 
存款賬户透支— — — — 722 722 
貸款總額，按攤銷成本計算$29,386 $7,633 $27,650 $64,669 $4,642,481 $4,707,150 
2021
施工$658 $— $90 $748 $209,484 $210,232 
商業地產，其他2,891 1,600 12,561 17,052 1,533,029 1,550,081 
工商業1,132 1,278 3,595 6,005 885,387 891,392 
保費融資751 266 865 1,882 134,254 136,136 
租契426 247 1,581 2,254 120,254 122,508 
住宅房地產8,276 2,241 5,188 15,705 756,013 771,718 
房屋淨值信用額度1,137 619 625 2,381 161,212 163,593 
消費者，間接4,220 895 615 5,730 524,802 530,532 
消費者，直接457 135 200 792 103,860 104,652 
存款賬户透支— — — — 756 756 
貸款總額，按攤銷成本計算$19,948 $7,281 $25,320 $52,549 $4,429,051 $4,481,600 
拖欠趨勢保持穩定，因為98.6截至2022年12月31日，People投資組合中有1%的股票被認為是“當前的”，而98.82021年12月31日。
質押貸款
People已根據一攬子抵押品協議質押了由一至四個家庭和多個家庭的住宅抵押貸款、商業房地產和房屋淨值信用額度擔保的某些貸款，以確保從FHLB獲得借款。People還承諾提供商業貸款，以確保向FRB借款。下表彙總了截至12月31日的已抵押貸款：
(千美元)20222021
質押給FHLB的貸款$783,843 $769,863 
質押給FRB的貸款339,005 294,728 
在2021年期間，People承諾向聯邦住房金融局和聯邦住房金融局提供更多抵押品，以確保鑑於新冠肺炎大流行的潛在資金需求，併為2021年至2020年期間的購買力平價貸款提供資金。
關聯方貸款
在正常業務過程中，人民銀行向People的某些董事和官員發放貸款，包括他們的附屬機構、家庭和他們是主要所有者的實體。截至2022年12月31日，沒有任何關聯方貸款逾期90天或更長時間，沒有TDR或處於非應計狀態。關聯方貸款活動見下表。其他變動主要包括關聯方地位的變動，以及年內董事的加入和離職(視情況而定)。
(千美元) 
平衡，2021年12月31日$28,079 
新增貸款和支出19,938 
還款(20,579)
其他變化(66)
平衡，2022年12月31日$27,372 
信用質量指標
正如“重要會計政策説明1摘要”中所討論的，People根據已建立的風險評級矩陣，使用1到8的等級將其大部分貸款歸類為風險類別。貸款等級是在People延長新貸款或貸款承諾時分配的，並可在情況允許時隨時改變。向未償還本金餘額總額超過#美元的借款人發放的商業貸款1.0100萬美元至少每年進行一次審查，以確定是否可能出現信用惡化。商業租賃，以及對People的總信用敞口等於或小於#美元的貸款關係1.0在事件驅動的基礎上審查了100萬份。審查的觸發因素包括瞭解影響借款人業務的不利事件、收到表明信用質量惡化的財務報表或其他類似事件。不良分類貸款每季度進行一次審查。關於人民使用的風險等級的一般特徵的説明如下：
“及格”(1至4年級)：這種風險類別的貸款是向信用質量和風險可接受到很高的借款人發放的，這些借款人顯然有能力履行其貸款義務。這種風險類別的貸款將具有足夠的緩解因素，例如足夠的抵押品或有能力在需要時償還貸款的強有力的擔保人，以應對可能存在的任何弱點。
《特別提示》(5年級)：這一風險類別中的貸款相當於監管中的“特別提到的其他資產”分類。這一風險類別的貸款存在一定的信用缺失或潛在的薄弱環節，需要管理層高度重視。潛在的弱點包括經營收益和現金流下降的趨勢和/或對次級還款來源的依賴。如果不加以糾正，這些潛在的弱點可能會導致貸款的償還前景或人民的信用狀況明顯惡化。
“不合標準”(6級)：借款人目前的財務狀況和償付能力，或所質押的抵押品(如果有的話)，對這類風險類別的貸款保護不足。這樣分類的貸款有一個或多個明確界定的弱點，危及貸款的有序償還。它們的特點是，如果這些缺陷得不到糾正，各國人民可能會遭受一些損失。
“可疑”(7年級)：這種風險類別的貸款具有被歸類為不合格貸款所固有的所有弱點，並增加了一個特點，即根據目前存在的事實、條件和價值，這些弱點使收集或有序償還變得非常可疑和不可能。損失的可能性極高，但由於某些可能對風險敞口有利和加強的重要和合理的具體因素，這些貸款被推遲歸類為估計損失，直到確定其更確切的狀態。
“損失”(8級)： 這種風險類別的貸款被認為是不可收回的，價值如此之小，以至於沒有理由繼續作為可銀行資產。這並不意味着每一筆這樣的貸款都絕對沒有回收價值，但
相反，推遲註銷貸款既不現實，也不可取，即使未來可能獲得部分收回。對信貸損失準備的沖銷是在貸款無法收回期間進行的。因此，人們通常不會在這一風險類別內保持有記錄的貸款投資。
消費貸款和其他較小余額的貸款根據監管機構對這些類別的定義並符合監管要求，被評估和歸類為“不合格”、“可疑”或“損失”。所有其他沒有單獨評估的貸款，也不符合如上所述的分類監管條件，都將被視為“未評級”。
下表彙總了基於2022年12月31日進行的最新分析的人民貸款組合的風險類別：
按起始年度攤銷成本計算的定期貸款
(千美元)20222021202020192018之前循環貸款將循環貸款轉換為定期貸款
總計
貸款
施工

經過$82,143 $110,719 $27,893 $20,223 $656 $4,061 $44 $81 $245,739 
特別提及— — — — — 818 — — 818 
不合標準— 2 — — — 382 — — 384 
總計82,143 110,721 27,893 20,223 656 5,261 44 81 246,941 
商業地產，其他

經過165,282 224,727 227,799 202,877 110,564 369,578 27,300 5,217 1,328,127 
特別提及— 189 1,099 5,519 3,111 29,334 105 — 39,357 
不合標準— 8,327 2,591 1,366 1,296 42,172 216 190 55,968 
值得懷疑— — — — — 66 — — 66 
總計165,282 233,243 231,489 209,762 114,971 441,150 27,621 5,407 1,423,518 
工商業
經過167,937 142,615 72,573 71,497 40,229 91,853 215,116 3,722 801,820 
特別提及10,248 14,981 11,923 2,711 236 4,877 16,235 — 61,211 
不合標準84 9,801 3,417 2,410 1,459 3,620 8,603 611 29,394 
值得懷疑— — — — — 209 — — 209 
總計178,269 167,397 87,913 76,618 41,924 100,559 239,954 4,333 892,634 
保費融資
經過158,778 419 — — — — — — 159,197 
總計158,778 419 — — — — — — 159,197 
租契
經過191,148 90,738 34,627 15,951 3,269 1,119 — — 336,852 
特別提及1,741 2,477 140 22 24 — — — 4,404 
不合標準546 1,840 571 464 454 — — — 3,875 
總計193,435 95,055 35,338 16,437 3,747 1,119 — — 345,131 
住宅房地產
經過78,313 138,860 58,869 42,840 28,174 364,635 — — 711,691 
不合標準— — 137 569 563 10,302 — — 11,571 
損失— — — — — 98 — — 98 
總計78,313 138,860 59,006 43,409 28,737 375,035 — — 723,360 
房屋淨值信用額度
經過41,781 35,768 19,863 14,820 13,800 50,291 334 2,096 176,657 
不合標準— 60 — 53 126 958 — — 1,197 
損失— — — — — 4 — — 4 
總計41,781 35,828 19,863 14,873 13,926 51,253 334 2,096 177,858 
消費者，間接
經過305,814 149,445 100,027 35,988 22,789 12,741 — — 626,804 
不合標準384 811 659 266 304 193 — — 2,617 
損失— 5 — — — — — — 5 
總計306,198 150,261 100,686 36,254 23,093 12,934 — — 629,426 
消費者，直接
經過50,889 28,351 14,558 6,333 3,725 3,975 — — 107,831 
不合標準97 63 138 46 21 150 — — 515 
損失— — — — — 17 — — 17 
總計50,986 28,414 14,696 6,379 3,746 4,142 — — 108,363 
存款賬户透支722 — — — — — — — 722 
貸款總額，按攤銷成本計算$1,255,907 $960,198 $576,884 $423,955 $230,800 $991,453 $267,953 $11,917 $4,707,150 
下表彙總了基於2021年12月31日進行的最新分析的人民貸款組合的風險類別：
按起始年度攤銷成本計算的定期貸款
(千美元)20212020201920182017之前循環貸款將循環貸款轉換為定期貸款
總計
貸款
施工

經過$85,276 $78,026 $29,514 $3,498 $1,233 $2,982 $2,411 $6,948 $202,940 
特別提及290 — — 735 3,850 137 — — 5,012 
不合標準— — 947 77 153 1,103 — — 2,280 
總計85,566 78,026 30,461 4,310 5,236 4,222 2,411 6,948 210,232 
商業地產，其他

經過253,259 259,113 217,938 143,094 143,975 392,212 21,320 11,940 1,430,911 
特別提及157 2,716 7,875 3,839 6,292 31,626 — 49 52,505 
不合標準— 1,675 824 691 3,124 59,415 371 37 66,100 
值得懷疑— — — — — 542 — — 542 
損失— — — — — 23 — — 23 
總計253,416 263,504 226,637 147,624 153,391 483,818 21,691 12,026 1,550,081 
工商業
經過299,117 105,646 84,144 56,361 22,182 100,030 174,848 15,888 842,328 
特別提及82 11,745 2,559 2,179 132 5,445 7,563 9 29,705 
不合標準465 2,059 2,691 812 4,995 3,342 3,085 367 17,449 
值得懷疑— — — — — 1,648 262 100 1,910 
總計299,664 119,450 89,394 59,352 27,309 110,465 185,758 16,364 891,392 
保費融資
經過135,896 240 — — — — — — 136,136 
總計135,896 240 — — — — — — 136,136 
租契
經過78,048 25,954 13,368 2,972 337 — — — 120,679 
特別提及34 29 22 159 4 — — — 248 
不合標準196 438 462 479 6 — — — 1,581 
總計78,278 26,421 13,852 3,610 347 — — — 122,508 
住宅房地產
經過141,845 74,169 53,434 33,690 44,377 407,541 — — 755,056 
不合標準— — — — — 16,302 — — 16,302 
損失— — — — — 360 — — 360 
總計141,845 74,169 53,434 33,690 44,377 424,203 — — 771,718 
房屋淨值信用額度
經過35,898 23,276 18,035 16,124 14,991 53,302 1,967 3,287 163,593 
總計35,898 23,276 18,035 16,124 14,991 53,302 1,967 3,287 163,593 
消費者，間接
經過226,287 163,830 63,353 45,672 21,754 9,636 — — 530,532 
總計226,287 163,830 63,353 45,672 21,754 9,636 — — 530,532 
消費者，直接
經過47,308 26,792 13,293 8,411 3,218 5,630 — — 104,652 
總計47,308 26,792 13,293 8,411 3,218 5,630 — — 104,652 
存款賬户透支756 — — — — — — — 756 
貸款總額，按攤銷成本計算$1,304,914 $775,708 $508,459 $318,793 $270,623 $1,091,276 $211,827 $38,625 $4,481,600 
抵押品依賴貸款
人民有某些貸款，這些貸款的償還取決於抵押品的操作或銷售，因為借款人正在經歷財務困難。基礎抵押品可以根據貸款類型的不同而不同。下面提供了有關獲得抵押品依賴貸款的抵押品類型的更多詳細信息：
•建築貸款通常以業主自住的商業房地產或非業主自住的投資性房地產作為擔保。通常，業主自住的建築貸款以寫字樓、倉庫、製造設施和其他正在建設的商業和工業物業為擔保。非業主自住型商業建築貸款一般以寫字樓和綜合體、多户綜合體、開發中土地以及正在建設的其他商業和工業房地產為抵押。
•商業房地產貸款可以用業主自住型商業房地產擔保，也可以用非業主自住型投資型商業房地產擔保。通常，業主自住的商業房地產貸款以運營公司佔用的寫字樓、倉庫、製造設施和其他商業和工業財產為擔保。非業主自住型商業房地產貸款通常以寫字樓和綜合體、零售設施、多户綜合體、開發中土地、工業物業以及其他商業或工業房地產為擔保。
•商業和工業貸款一般由設備、庫存、應收賬款和其他商業財產擔保。
•住宅房地產貸款通常以第一抵押貸款為擔保，在某些情況下，也可能以第二抵押貸款為擔保。
•房屋淨值信貸額度通常由住宅房地產的二次抵押擔保。
•消費貸款通常以汽車、摩托車、休閒車和其他個人財產為擔保。一些消費貸款是無擔保的，沒有基礎抵押品。
•租賃以商業設備和其他基本商業資產為擔保。
•保費融資貸款以保費中未賺取的部分為擔保。
下表詳細説明瞭People截至12月31日的抵押品依賴貸款攤銷成本：
(千美元)20222021
施工$— $1,291 
商業地產，其他8,362 37,220 
工商業1,456 8,340 
住宅房地產536 2,877 
房屋淨值信用額度— 391 
抵押品依賴貸款總額$10,354 $50,119 
與2021年12月31日相比，2022年12月31日抵押品依賴貸款減少，主要原因是#美元。29.7從Premier獲得的抵押品依賴貸款，截至2022年12月31日不再被認為是抵押品依賴貸款。
下表彙總了截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度內修改為TDR的貸款。

已記錄的投資 (a)
(千美元)合同數量修改前修改後剩餘記錄投資
2022
商業地產，其他8 $1,191 $1,191 $1,179 
工商業9 1,513 1,517 971 
住宅房地產34 1,741 1,825 1,789 
房屋淨值信用額度8 321 321 313 
消費者，間接23 286 285 285 
消費者，直接9 102 103 103 
消費者32 388 388 388 
總計91 $5,154 $5,242 $4,640 
2021
施工1 $344 $344 $344 
商業地產，其他7 218 218 217 
工商業1 187 188 100 
住宅房地產55 2,513 2,574 2,464 
房屋淨值信用額度14 500 500 489 
消費者，間接16 207 207 184 
消費者，直接11 59 60 53 
消費者27 266 267 237 
總計105 $4,028 $4,091 $3,851 
(A)所列數額包括所有部分還款和註銷。在TDR中修改的、在期末全額償還、註銷或喪失抵押品贖回權的貸款不會被報告。

下表列出了在本年度內修改為TDR並隨後違約(即，在本年度修改後逾期90天或更長時間)的貸款。
20222021
(千美元)合同數量
已記錄的投資(a)
對信貸損失準備的影響合同數量已記錄投資(A)對信貸損失準備的影響
商業地產，其他1 $65 $— — $— $— 
工商業1 43 — — — — 
住宅房地產2 64 — 3 156 — 
消費者，間接1 7 — 1 26 — 
消費者，直接1 2 — — — — 
總計6 $181 $— 4 $182 $— 
(A)所列數額包括所有部分還款和註銷。在TDR中修改的、在期末全額償還、註銷或喪失抵押品贖回權的貸款不會被報告。
人們有過不是向貸款條件已在TDR中修改的相關借款人提供額外資金的承諾。
信貸損失準備
2022年信貸損失準備的變化摘要如下：
(千美元)期初餘額，
2022年1月1日		收購的個人住房抵押貸款資產的初始免税額(A)(收回)信貸損失準備金(B)沖銷復甦
期末餘額，2022年12月31日
施工$2,999 $— $(1,733)$(16)$— $1,250 
商業地產，其他29,147 (451)(10,794)(489)297 17,710 
工商業11,063 (418)(1,522)(943)49 8,229 
保費融資379 — 76 (124)13 344 
租契4,797 8015,062 (2,585)420 8,495 
住宅房地產7,233 (509)217 (668)84 6,357 
房屋淨值信用額度2,005 (11)(258)(88)45 1,693 
消費者，間接5,326 (41)4,068 (2,233)328 7,448 
消費者，直接961 — 930 (363)47 1,575 
存款賬户透支57 — 1,050 (1,246)200 61 
總計$63,967 $(629)$(2,904)$(8,755)$1,483 $53,162 
(a)包括與以前已完成但在12個月測算期內的收購相關的收購價格調整。
(B)數額不包括無供資承付款負債的準備金。
2021年信貸損失準備變動情況摘要如下：
(千美元)期初餘額，
2021年1月1日		收購PCD資產的初始免税額(追回)信貸損失準備金(A)沖銷復甦
期末餘額，2021年12月31日
施工$1,887 $2,006 $(894)$— $— $2,999 
商業地產，其他17,536 9,636 2,158 (387)204 29,147 
工商業12,763 4,048 (4,717)(1,057)26 11,063 
保費融資1,095 — (671)(45)— 379 
租契— 4935,399 (1,434)339 4,797 
住宅房地產6,044 1,206 225 (385)143 7,233 
房屋淨值信用額度1,860 66 235 (197)41 2,005 
消費者，間接8,030 — (1,201)(1,756)253 5,326 
消費者，直接1,081 115 (195)(152)112 961 
存款賬户透支63 — 392 (575)177 57 
總計$50,359 $17,570 $731 $(5,988)$1,295 $63,967 
(a)這一數額不包括無資金來源的承付責任的準備金。
2022年期間，與2021年相比，津貼餘額下降的原因是單獨分析的貸款的津貼減少，以及一段時期內定性因素的變化和採用最新的預付款速度。貸款增長和經濟預測惡化部分抵消了這些下降。對Vantage的收購增加了$0.8作為收購會計的一部分，PCD貸款在收購日的信貸損失撥備為100萬歐元。在2022年期間，為來自Premier合併的PCD貸款設立的津貼進行了調整，將津貼減少了#美元1.4百萬美元。信貸損失撥備佔貸款總額的百分比從1.43% to 1.132021年12月31日至2022年12月31日。
截至2022年12月31日，People記錄了一筆無資金來源的承付款負債#美元。2.0百萬美元，與美元相比有所下降。2.5這是在2021年12月31日記錄的100萬。未供供資的承付款(也稱為“未供供資的承付款負債”)在綜合資產負債表的“應計費用和其他負債”項下列報。2022年，People記錄的無資金承諾的信貸損失為#美元。0.6100萬美元，相比之下，為無資金承諾的信貸損失挽回了#美元360,0002021年。未出資承付款準備的變化反映在合併損益表的“信貸損失準備金”項中。

107


附註5銀行房舍和設備
截至12月31日，扣除累計折舊後的主要銀行房舍和設備類別如下：
(千美元)20222021
土地$18,746 $19,921 
建築物及處所101,478 101,234 
傢俱、固定裝置和設備37,913 36,319 
銀行辦公場所和設備總數158,137 157,474 
累計折舊(75,203)(68,214)
賬面淨值$82,934 $89,260 
人們折舊其建築物和房地，以及傢俱、固定裝置和設備的估計使用壽命，一般範圍為五至四十到年復一年，二至十分別是幾年。折舊費用為$7.02022年為100萬美元，6.12021年將達到100萬。

108


注6租契
出租人安排
人民發起的租約，即人民有積極意願和能力在可預見的未來持有或到期或償還的租約，在扣除初始直接成本、沖銷和信貸損失準備後的淨投資中報告。根據租賃協議的條款，如果截至要求支付任何本金或利息的日期仍未收到任何規定的本金或利息，則People視為逾期的租賃。一旦發現承租人履行現金流義務的能力降低，租賃通常會減記至可變現淨值，剩餘餘額處於非應計狀態。被視為無法收回的租賃從信貸損失撥備中扣除，而收回以前註銷的金額則計入信貸損失撥備。
People通過從NSL收購租賃開始發起租賃，並通過收購Vantage增加了其投資組合。從NSL獲得的租賃被確定為銷售型租賃，因為租賃的前提是美元買斷，即承租人在租賃到期時支付一美元購買設備。向Vantage收購的租賃被確定為銷售類型租賃，因為支付結構和期限觸發了該會計處理，即(I)租賃採用公平市價買斷的結構，承租人有權在租賃到期時按其公平市價購買租賃設備，或(Ii)承租人在租賃到期時以一美元購買租賃設備。產生的租約繼續被歸類為銷售類型的租約。作為出租人，People直接向客户或通過供應商計劃間接發起商業設備租賃。設備租賃包括汽車、建築、醫療保健、製造、辦公室、餐廳和其他設備。這些銷售型租賃通常不包含剩餘價值擔保；然而，通過從承租人那裏獲得保證金，與剩餘價值相關的風險得到了緩解。下表列出的其他非利息收入包括提前終止租約的收益、轉介費收入和其他費用收入。租賃收入還包括剩餘資產的損益。關於People‘s銷售型租賃的更多信息可在“附註4貸款和租賃”中找到。
下表詳細説明瞭People截至2022年和2021年12月31日的租賃收入：
(千美元)20222021
租約利息及費用(A)$34,720 $13,572 
其他非利息收入4,267 1,293 
租賃總收入$38,987 $14,865 
(a)計入綜合損益表的“貸款利息及費用”內。對於更多
有關信息，請參閲“附註4貸款和租賃”。

下表彙總了12月31日綜合資產負債表上“扣除遞延成本後的貸款和租賃”中的銷售型租賃投資淨額：
(千美元)20222021
按攤銷成本計算的應收租賃款$367,681 $152,202 
預估殘值35,045 129 
初始直接成本4,233 1,427 
遞延收入(61,828)(31,250)
租賃總額，按攤銷成本計算345,131 122,508 
信貸損失準備--租賃(8,495)(4,797)
銷售型租賃淨投資$336,636 $117,711 
下表彙總了租賃合同的到期日：
(千美元)天平
2023$82,543 
202484,642 
202592,966 
202661,351 
202737,310 
此後8,869 
按攤銷成本計算的應收租賃款$367,681 

109


承租人安排
People根據各種協議租賃某些銀行設施和設備，原始條款規定每月固定付款，期限通常為二至三十年。某些租約可能包括延長或終止租約的選項。只有People合理確定會行使的續訂和終止選擇權才計入租賃負債的計算中。某些租約包含租金上升條款，要求在租賃期內增加租金，這些條款包括在計算租賃負債時。租賃期限為12個月或以下的某些設施和設備的短期租賃，在租賃期內按直線基礎確認。於2022年12月31日，People並無任何融資租賃或任何重大出租人協議。使用權(“ROU”)資產指在租賃期內使用相關資產的權利，而租賃負債指因租賃而產生的支付租賃款項的義務。經營租賃ROU資產及負債於租賃開始日或重計日根據剩餘租賃期內租賃付款的現值確認。經營租賃ROU資產包括在開始日期或之前支付的租賃付款和初始間接成本。經營租賃ROU資產不包括租賃激勵和非租賃組成部分。
下表詳細説明瞭People的租賃費用，該費用列入12月31日終了年度合併損益表中的“佔用淨額和設備費用”：
(千美元)20222021
經營租賃費用$2,568 $1,632 
短期租賃費用745 411 
租賃總費用$3,313 $2,043 
People使用遞增借款利率來確定每個租賃的租賃付款現值，因為租賃協議沒有規定隱含利率。估計增量借款利率反映擔保利率，並基於租賃開始日或重新計量日的租賃期限和利率環境。
下表詳細説明瞭截至12月31日綜合資產負債表中與人民經營租賃有關的淨資產收益率、租賃負債和其他信息：
(千美元)20222021
使用權資產：
其他資產$6,825 $7,911 
租賃責任：
應計費用和其他負債$7,551 $8,674 
其他信息：
加權平均剩餘租期8.8年份9.5年份
加權平均貼現率2.70 %2.36 %
年內因經營租賃而支付的現金$2,560 $1,585 
年內取得的使用權資產的增加額$880 $2,482 
下表彙總了經營租賃的未來租賃付款情況：
(千美元)付款
2023
$2,245 
2024
1,487 
2025
1,002 
2026
839 
2027
702 
此後3,005 
未貼現的租賃付款總額$9,280 
推定利息(1,729)
租賃總負債$7,551 

110


注7商譽及其他無形資產
商譽
下表詳細説明瞭截至12月31日的年度記錄的商譽金額的變化：
(千美元)20222021
商譽，年初$264,193 $171,260 
從收購中記錄的商譽28,204 92,933 
商譽，年終$292,397 $264,193 
People對截至2022年10月1日的商譽進行了定性評估，管理層認為，People報告單位的公允價值不太可能低於其賬面價值。
2022年3月11日，人保與Elite簽訂資產購買協議，並於2022年4月1日完成收購。2022年，People記錄了$2.3與此次收購相關的百萬商譽。人民銀行於2022年3月7日與Vantage簽訂了資產購買協議，Vantage從此成為人民銀行的法定子公司。人民記錄的美元27.2與此次收購相關的百萬商譽。在2022年期間，People還記錄了1美元1.3由於從Premier收購的貸款的公允價值發生變化，在Premier合併中確認的商譽減少了100萬歐元。
2021年4月1日，人民記錄了美元24.7與收購NSL有關的百萬商譽。2021年5月4日，人民保險錄得美元46,000從收購一家保險公司獲得的商譽。2021年9月17日，People完成了與Premier的合併，People為此記錄了$66.9百萬的善意。
其他無形資產
截至12月31日，其他無形資產包括：
(千美元)巖心礦牀客户關係無限生機勃勃的商標名總計
2022
總無形資產$26,464 $25,173 $1,274 $52,911 
從收購中記錄的無形資產(A)— 14,067 1,217 15,284 
累計攤銷(20,667)(15,412)— (36,079)
與收購相關的無形資產總額$5,797 $23,828 2,491 $32,116 
維修權1,816 
其他無形資產合計$33,932 
2021
總無形資產$22,233 $12,495 $— $34,728 
從收購中記錄的無形資產(A)4,233 13,014 1,27418,521 
累計攤銷(19,048)(9,603)— (28,651)
與收購相關的無形資產總額$7,418 $15,906 1,274 $24,598 
維修權2,218 
其他無形資產合計$26,816 
(a)客户關係中包含的人員無形資產與競業禁止協議有關的無形資產
金額：$1.3百萬美元和美元0.32022年12月31日和2021年12月31日分別為
People進行了截至2022年10月1日的其他無形資產減值測試，並得出結論，截至2022年10月1日，其他無形資產的記錄價值沒有減值。在年度減值測試期間，People評估了包括相關事件和情況在內的定性因素，以確定其他無形資產的公允價值超過賬面價值的可能性較大。
2022年從上述收購中記錄的其他無形資產為10.8百萬美元的客户關係無形資產，1.2百萬美元的非競爭無形資產，以及1.2與Vantage收購相關的數百萬無限期生存的商號無形資產。People還記錄了$2.0百萬美元的客户關係無形資產和0.1與收購Elite相關的百萬非競爭無形資產。
2021年記錄的其他無形資產包括12.7與收購NSL相關的客户關係無形資產，百萬美元4.2與Premier合併相關的核心存款無形資產為100萬美元，以及0.3百萬美元的非競爭無形資產，以及1.3數以百萬計的商號無形資產，均與收購NSL有關。有關更多信息，請參閲“Note 20 Acquires”。

111


下表詳細説明瞭截至2022年12月31日其他無形資產的估計未來攤銷總額：
(千美元)巖心礦牀客户關係總計
2023$1,257 $6,269 $7,526 
20241,058 5,325 6,383 
2025891 4,255 5,146 
2026731 3,114 3,845 
2027572 2,289 2,861 
此後1,288 2,576 3,864 
總計$5,797 $23,828 $29,625 
其他無形資產的加權平均攤銷期間為7.2好幾年了。
以下是對截至12月31日的年度維修權活動的分析：
(千美元)202220212020
年初餘額$2,218 $2,486 $2,742 
攤銷(594)(936)(1,121)
維修權源於180 519 1,026 
更改估值免税額12 149 (161)
年終餘額$1,816 $2,218 $2,486 
在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度，People記錄的減幅為#美元12,000及$149,000由於服務權的公允價值增加，分別計入了估值津貼。在2020年期間，People設立了#美元的估值津貼。161,000與維修權的公允價值減少到低於賬面價值有關。
以下為截至12月31日止年度的維修權折扣率及預付速度的分項數字：
20222021
最低要求極大值最低要求極大值
貼現率12.5 %15.0 %8.3 %10.8 %
提前還款速度6.5 %23.8 %8.9 %27.1 %
維修權的公允價值為#美元。3.42022年12月31日時為百萬美元，2.62021年12月31日為100萬人。

112


注8存款
截至12月31日，人民存款餘額如下：
(千美元)20222021
零售CD：  
100美元或更多$263,341 $320,574 
低於100美元266,895 323,185 
零售CD總數530,236 643,759 
有息存款賬户1,160,182 1,167,460 
儲蓄賬户1,068,547 1,036,738 
貨幣市場存款賬户617,029 651,169 
政府存款賬户625,965 617,259 
經紀存款賬户125,580 104,745 
有息存款總額4,127,539 4,221,130 
無息存款1,589,402 1,641,422 
總存款$5,716,941 $5,862,552 
未投保的存款為$1.610億美元1.7分別為2022年12月31日和2021年12月31日的10億美元。未投保金額是根據賬户餘額達到或超過聯邦存款保險公司250,000美元限額的部分估計的。
未投保的定期存款按到期前的剩餘時間細分如下。
(千美元)20222021
3個月或更短時間$19,282 $23,779 
超過3至6個月14,871 26,964 
超過6至12個月14,383 34,434 
超過12個月52,216 36,115 
總計$100,752 $121,292 
今後五年及以後每年的存單合同到期日如下：
(千美元)零售中間人總計
2023$316,073 $125,580 $441,653 
2024132,130 — 132,130 
202532,838 — 32,838 
202622,127 — 22,127 
202726,978 — 26,978 
此後90 — 90 
CD總數$530,236 $125,580 $655,816 
關聯方的保證金為$8.5百萬美元和美元12.6分別為2022年12月31日和2021年12月31日。
2022年12月31日，人民十三有效利率掉期，名義總價值為#美元125.0100萬美元，其中125.0100萬美元的資金來自中介存款。用於為利率互換提供資金的經紀存款預計將每隔90天延長一次，直至互換到期日。有關人民銀行利率互換的更多信息可在“注15衍生金融工具”中找到。

113


注9短期借款
People利用各種短期借款作為資金來源，截至12月31日概述如下：
(千美元)零售回購協議
FHLB
預付款
其他總計
2022
期末餘額$100,138 $400,000 $— $500,138 
平均餘額113,434 83,356 — 196,790 
最高月末餘額286,442 400,000 — 500,138 
利息支出$274 $2,387 $— $2,661 
加權平均利率：  
年終0.40 %4.36 %— %3.57 %
年內0.24 %2.86 %— %1.35 %
2021
期末餘額$111,482 $55,000 $— $166,482 
平均餘額70,674 30,289 — 100,963 
最高月末餘額119,693 65,017 — 184,693 
利息支出$66 $475 $— $541 
加權平均利率：  
年終0.09 %0.74 %— %0.31 %
年內0.09 %1.57 %— %0.54 %
2020
期末餘額$53,261 $20,000 $— $73,261 
平均餘額44,902 129,928 1,803 176,633 
最高月末餘額53,261 235,989 64,000 279,773 
利息支出$77 $2,489 $5 $2,571 
加權平均利率：  
年終0.06 %1.78 %— %0.53 %
年內0.17 %1.92 %0.25 %1.46 %
People零售回購協議由與People商業客户的隔夜協議組成，是一種現金管理工具。
FHLB的墊款包括隔夜借款、用於為利率掉期提供資金的90天墊款、最初期限為一年或更短的其他墊款，以及不到一年到期的長期墊款的當前部分。這些預付款與“注10長期借款”中披露的長期預付款一起，以住宅抵押貸款和投資證券為抵押。人民在聯邦住房抵押貸款機構的借款能力是基於抵押的抵押品數額和所擁有的聯邦住房抵押貸款機構普通股的數額。人們有過不是2022年改敍和改敍$15.0由於到期日不到一年，2021年FHLB有100萬美元從長期借款預支為短期借款。People‘s FHLB預付款$55.0百萬美元和美元70.02022年和2021年分別有100萬歐元到期。
其他短期借款主要包括購買的聯邦基金和從美聯儲貼現窗口獲得的預付款。購買的聯邦基金是從代理銀行借來的短期借款，通常在一至90天。購買聯邦基金的利息由代理銀行根據當時的市場利率每天設定。美聯儲貼現窗口為金融機構提供信貸便利，旨在通過提供短期資金來源來確保充足的流動性。美聯儲貼現窗口預付款通常是隔夜的，必須由美聯儲可接受的抵押品擔保。截至2022年12月31日，People擁有美聯儲貼現窗口信用額度$264.1百萬.
自2019年4月3日起，People與美國銀行全國協會簽訂了美國銀行貸款協議。美國銀行貸款協議最初有一個一年制這一期限後來又續簽了一年，最近一次是在2022年3月31日續簽，目前向People提供循環信貸額度，本金總額最高為#美元。30.0可用於：(I)用於營運資本目的；(Ii)為人民股本或與之有關的股息或其他分派提供資金，以及贖回、回購或以其他方式收購美國銀行貸款協議允許的任何人民股本；以及(Iii)為美國銀行貸款協議允許的收購提供資金。

114


美國銀行貸款協議是無擔保的，包含某些負面和金融契約。金融契約適用於People及其子公司，並且是可比交易的慣例和慣例。
截至2022年12月31日，People遵守了經美國銀行貸款協議第四修正案修訂的《美國銀行貸款協議》規定的適用公約。美國銀行貸款協議將於2023年3月31日到期。各國人民正在更新這一設施，並預計它將在期滿之前得到更新。
注10長期借款
截至12月31日，長期借款包括以下各項：
 20222021
(千美元)天平
加權的-
平均值
費率
天平
加權的-
平均值
費率
FHLB可轉賬、非攤銷、固定利率預付款$30,000 2.51 %$80,000 1.42 %
FHLB攤銷，固定費率預付款4,158 1.79 %5,825 1.77 %
有利的無追索權借款53,147 4.75 %— — %
次級債務證券13,788 8.66 %13,650 3.37 %
長期借款(A)$101,093 $99,475 
(a)截至2022年12月31日和2021年12月31日的長期借款總額的平均利率為4.27%和1.69%。
鑑於利率環境，People不斷評估其整體資產負債表狀況。在2022年期間，People沒有從FHLB借入任何額外的長期預付款。截至2022年12月31日，未償還的長期FHLB非攤銷墊款，利率範圍為2.17%至3.20%，在2026年至2027年之間到期。未償還的長期FHLB攤銷固定利率預付款，利率範圍為1.25%至3.83%，在2026年至2031年之間到期。
FHLB可轉讓的、非攤銷的固定利率預付款的到期日範圍從…三至四年那可在到期前償還，但須支付終止費。聯邦住房抵押貸款機構有權自行決定在以下初始固定利率期限後終止每筆預付款三個月要求人民在規定的到期日之前全額償還預付款。如果預付款在到期日之前終止，聯邦住房金融局將按照當時的現行利率為人民提供置換資金，然後由聯邦住房金融局提供，但須遵守正常的聯邦住房金融局信貸和抵押品要求。這些預付款需要每月支付利息，在FHLB行使終止選擇權或規定的到期日之前不償還本金。
這個FHLB攤銷，固定利率預付款對每筆預付款期限有固定的利率，到期日範圍為三至九年。這是ESE預付款要求每月支付本金和利息，有些預付款利率不變，需要每年額外支付本金。這些預付款沒有資格在到期之前獲得可選的預付款。FHLB的長期預付款以People擁有的資產為抵押。
Vantage使用無追索權借款為租賃提供資金。從Vantage收購的某些無追索權借款在收購後得到償還。Vantage無追索權借款的利率從2.12%至8.75%，期限各不相同，最近一次是在2029年。從客户那裏收到的無追索權租賃付款用於償還這些借款。在違約的情況下，無追索權借款被免除。
“次級債務證券”包括二信託優先證券是從之前的兩次收購中獲得的。2015年3月6日，People完成了對NB&T Financial Group，Inc.的收購，其中包括一家信託優先證券公司E在2037年，以$9百萬美元的票面價值和6.6收購時的公允價值為百萬美元。截至2022年12月31日，該信託優先證券的賬面價值為$7.9百萬美元，利率為9.27%，包括公允價值調整的影響。2021年9月17日，People完成了Premier合併，其中包括一項信託優先證券，將於2034年到期，價值1美元6.2百萬美元的票面價值和6.1收購時的公允價值為百萬美元。截至2022年12月31日，該信託優先證券的賬面價值為$5.9百萬美元，利率為7.83%，包括公允價值調整的影響。根據目前的監管準則，這些信託優先證券被視為一級資本(有某些適用的限制)。

115


截至2022年12月31日，未來期間長期借款的年度最低報廢總額如下：
(千美元)天平
2023$10,343 
202418,042 
202511,820 
202626,052 
202715,946 
此後18,890 
長期借款總額$101,093 

116


注11股東權益 
下表詳細説明瞭人民普通股和庫存股在截至12月31日的年度內的活動情況：
 普通股財務處
庫存
2019年12月31日的股票21,156,143504,182
與股票薪酬獎勵相關的變化：  
授予受限制普通股—(128,402)
發行受限制普通股—27,391
取消受限制的普通股—33,689
授予非限制性普通股—(23,482)
與董事會遞延薪酬計劃相關的變化：
購買庫存股—12,005
從庫存股中支付—(2,362)
根據回購計劃購買的普通股—1,299,577
根據股息再投資計劃發行的普通股37,259—
根據董事會薪酬計劃發行的普通股—(11,553)
根據業績單位獎勵發行的普通股—(6,127)
根據員工購股計劃發行的普通股—(18,872)
股票於2020年12月31日21,193,4021,686,046
與股票薪酬獎勵相關的變化：  
授予受限制普通股—(109,385)
發行受限制普通股—34,732
取消受限制的普通股—8,129
授予非限制性普通股—(21,587)
與董事會遞延薪酬計劃相關的變化：
購買庫存股—7,089
從庫存股中支付—(2,983)
根據股息再投資計劃發行的普通股31,314—
根據董事會薪酬計劃發行的普通股—(7,589)
根據員工購股計劃發行的普通股—(17,093)
與Premier合併相關的普通股發行8,589,685—
股票於2021年12月31日29,814,4011,577,359
與股票薪酬獎勵相關的變化：  
授予受限制普通股—(216,669)
發行受限制普通股—39,445
取消受限制的普通股—5,452
授予非限制性普通股(1,500)
與董事會遞延薪酬計劃相關的變化：
購買庫存股—15,688
從庫存股中支付—(3,039)
根據回購計劃回購的普通股—263,183
根據股息再投資計劃發行的普通股43,519—
根據董事會薪酬計劃發行的普通股—(17,626)
根據員工購股計劃發行的普通股—(18,832)
股票於2022年12月31日29,857,9201,643,461
2021年1月28日，人民董事會批准了一項股份回購計劃，授權人民購買總額不超過美元的股份30.0100萬股人民的已發行普通股，取代了2020年2月27日的股票回購計劃，該計劃授權人民購買總額高達$40.0百萬股人民的已發行普通股。人們購買了總計263,183人民的已發行普通股，總額為$7.4在2022年達到100萬，並做到了不根據2021年1月28日批准的股份回購計劃，回購2021年期間的任何普通股。
2020年2月27日，人民董事會批准了一項股份回購計劃，授權人民購買總額不超過1美元的股份40.0100萬股人民的已發行普通股，取代了當時的股票回購計劃，該計劃授權人民購買總額高達$20百萬股人民的已發行普通股。總額為$6.3根據當時的前一次股份回購計劃，從開始到其終止日期，即2020年2月27日，人民已購買了100萬股已發行普通股。在2020年間，People購買了總計$29.3百萬股People已發行普通股，$843,000其中是根據當時的股票回購計劃購買的，以及$28.5其中100萬美元是根據2020年2月27日授權的股票回購計劃購買的，後來於2021年1月28日終止。
根據其修訂的公司章程，人民有權發佈最多50,000一個或多個系列的優先股，具有人民董事會確定的投票權、指定、優先、權利、資格、限制和限制。在2022年12月31日和2021年，人民不是已發行或已發行的優先股。
下表詳細説明瞭截至12月31日的一年中宣佈的每股普通股現金股利：
20222021
第一季度$0.36 $0.35 
第二季度0.38 0.36 
第三季度0.38 0.36 
第四季度0.38 0.36 
宣佈的股息總額$1.50 $1.43 
累計其他綜合(虧損)收入
以下是截至12月31日的年度人民累計其他綜合(虧損)收入組成部分的變化情況：
(千美元)證券未實現收益(虧損)未確認的養老金淨額和退休後費用現金流套期保值未實現(虧損)收益累計其他綜合(虧損)收入
平衡，2019年12月31日$5,300 $(3,958)$(2,767)$(1,425)
對淨收入的重新分類調整：
出售證券的已實現虧損，税後淨額291 — — 291 
已實現的結算和減税損失，税後淨額— 833 — 833 
其他綜合收益(虧損)，扣除重新分類和税收9,001 (747)(6,617)1,637 
平衡，2020年12月31日$14,592 $(3,872)$(9,384)$1,336 
對淨收入的重新分類調整：
出售證券的已實現虧損，税後淨額670 — — 670 
已實現的結算和減税損失，税後淨額— 111 — 111 
扣除重新分類和税收後的其他綜合(虧損)收入(21,208)1,880 5,592 (13,736)
平衡，2021年12月31日$(5,946)$(1,881)$(3,792)$(11,619)
對淨收入的重新分類調整：
出售證券的已實現虧損，税後淨額47 — — 47 
已實現的結算和減税損失，税後淨額— 142 — 142 
扣除重新分類和税收後的其他綜合(虧損)收入(123,997)106 8,185 (115,706)
平衡，2022年12月31日$(129,896)$(1,633)$4,393 $(127,136)


117


注12員工福利計劃 
People發起了一項非繳費固定收益養老金計劃，該計劃基本上涵蓋了2010年1月1日之前僱用的所有員工。該計劃根據員工的服務年限和薪酬提供退休福利。對於在2003年1月1日之前受僱的僱員，退休後福利的數額是根據僱員在2003年1月1日之前獲得的最高月薪五在員工的最後一年中連續幾年十年與People一起工作，同時成為合格的員工。於2003年1月1日或之後受聘的僱員，退休後福利金額是根據22003年至2009年期間僱員年度薪酬的%，外加應計利息。從2010年1月1日起，養老金計劃對新進入者關閉。自2011年3月1日起，所有參與者的養卹金計劃福利的應計金額被凍結。根據養卹金計劃的條款，各國人民認識到這一凍結是自2010年12月31日和2011年3月1日起的削減。自2013年7月1日起，養卹金計劃參與人如受僱於人民，可選擇領取或開始領取此人的退休福利，以此人正常退休日期的較晚者為準，或從此人選擇領取退休金之日起的第一個月的第一天開始領取。
People還向前僱員和董事提供退休後健康和人壽保險福利。只有那些在2012年1月27日之前退休的個人才有資格獲得人壽保險福利。自2011年1月1日起，所有希望參加人民銀行醫療計劃的退休人員通過選擇COBRA來實現這一點，該計劃提供長達18個月的保險；65歲以上的退休人員也可以選擇付費參加團體醫療保險補充計劃。人們只會付錢1001993年1月1日前退休的個人的費用的%。對於所有其他人，退休人員承擔大部分(如果不是全部)醫療福利的成本。人們的政策是在利益產生時為其成本提供資金。
下表對各計劃在2022年和2021年12月31日終了年度的福利債務和資產公允價值變化進行了核對，並説明瞭截至2022年和2021年12月31日的供資狀況：
 養老金福利退休後福利
(千美元)2022202120222021
福利義務的變化：    
1月1日的義務$10,463 $12,310 $62 $71 
利息成本280 259 1 2 
計劃參與者的繳費— — 47 51 
精算(收益)損失(2,359)(1,367)(2)1 
福利支付(257)(220)(58)(63)
聚落(546)(519)— — 
截至12月31日的累積福利義務$7,581 $10,463 $50 $62 
計劃資產變動： 
1月1日計劃資產的公允價值$11,718 $10,852 $— $— 
計劃資產的實際(虧損)回報(1,746)1,605 — — 
僱主供款2 — 11 12 
計劃參與者的繳費— — 47 51 
福利支付(257)(220)(58)(63)
聚落(546)(519)— — 
12月31日計劃資產的公允價值$9,171 $11,718 $— $— 
12月31日的資金狀況$1,590 $1,255 $(50)$(62)
在合併資產負債表中確認的金額：
預付福利成本$1,590 $1,255 $— $— 
應計福利負債$— $— $(50)$(62)
確認淨額$1,590 $1,255 $(50)$(62)
累計其他全面虧損中確認的金額：
未確認的先前服務成本$— $— $— $— 
未確認淨虧損(收益)1,681 1,861 (48)(37)
總計$1,681 $1,861 $(48)$(37)
年終加權平均假設：
貼現率4.98 %2.71 %4.98 %2.71 %

118


將在下一財政年度從AOCI攤銷至定期淨成本的與人民退休金福利有關的估計成本為#美元。11,000.
淨定期(收益)成本
下表詳細説明瞭截至12月31日各計劃的定期(福利)淨成本的組成部分：
養老金福利退休後福利
(千美元)202220212020202220212020
利息成本$280 $259 $326 $1 $2 $2 
計劃資產的預期回報(670)(658)(747)— — — 
攤銷先前服務信貸— — — — — — 
淨虧損(收益)攤銷67 107 132 (4)(4)(5)
利益義務的清償185 143 1,054 — — — 
定期(收益)淨成本$(138)$(149)$765 $(3)$(2)$(3)
加權平均假設：
貼現率3.14 %2.44 %2.53 %2.71 %2.38 %3.12 %
計劃資產的預期回報7.00 %7.00 %7.50 %不適用不適用不適用
補償增值率不適用不適用不適用不適用不適用不適用
出於測量目的，a4.5假定2022年覆蓋福利的人均費用的年增長率(即保健費用趨勢增長率)，並降至最終增長率4.02070年。醫療保健趨勢費率假設對繳費固定福利退休後計劃沒有重大影響；因此，趨勢費率增加或減少一個百分點對於確定累計退休後福利義務或持續費用並不重要。
根據美國公認會計原則，當向參與者一次性分配的總金額等於或超過淨定期養老金成本的服務和利息成本部分的總和時，People必須確認結算損益。已確認的結算收益或虧損金額為緊接結算前存在的未實現收益或虧損按比例計算的金額。一般來説，計劃資產的預計福利債務和公允價值都需要重新計量，以確定結算損益。
有一筆美元185,0002022年記錄的和解費用，相比之下為#美元143,000記錄在2021年，以及$1.1在2020年記錄了100萬。
預期長期收益率的確定
養老金計劃總資產的預期長期回報率是基於養老金計劃每一類資產的預期回報的加權平均。人民對養老金計劃資產的投資策略繼續配置60%-75%投資於股權證券。
計劃資產
人民退休計劃委員會制定的人民投資戰略是根據既定的目標分配對養卹金計劃的資產進行投資，其中包括60-75股權證券的%配置，20-43%的債務證券和2-10佔其他投資的%。資產定期重新分配，以滿足目標分配。在註冊投資顧問的建議下，定期審查投資政策，以確定是否應該改變政策。


119


下表按主要資產類別列出了人民養老金計劃截至12月31日持有的投資的公允價值：
(千美元)公允價值
相同資產在活躍市場的報價
(1級)
2022  
股權證券：
共同基金--股權
$6,357 $6,357 
債務證券：
共同基金--應税收入
2,439 2,439 
養老金資產公允價值總額$8,796 $8,796 
2021  
股權證券：
共同基金--股權
$8,516 $8,516 
債務證券：
共同基金--應税收入
2,912 2,912 
養老金資產公允價值總額$11,428 $11,428 
養卹金計劃資產還包括現金和現金等價物#美元。375,000和不是2022年12月31日的應計收入。現金和現金等價物為$284,000應計收入為#美元。1,0002021年12月31日。有關用於計量公允價值的投入水平的進一步信息，請參閲“金融工具的公允價值附註2”。
在人民養老金計劃中作為投資持有的股權證券不包括人民或相關方在2022年或2021年的任何證券。
現金流
人民預計不會在2023年向其養老金計劃繳費；然而，實際繳費由退休計劃委員會和人民董事會酌情決定。
12月31日終了年度的估計未來福利付款，反映估計未來服務的福利如下：
(千美元)養老金福利退休後福利
2023$1,082 $10 
2024843 9 
2025656 7 
2026792 6 
2027659 6 
2028 to 20322,780 16 
總計$6,812 $54 
退休儲蓄計劃
People還維持着一項退休儲蓄計劃，即401(K)計劃，基本上覆蓋所有員工。該計劃為參與者提供了在遞延納税的基礎上為退休儲蓄的機會。從2011年1月1日至2019年12月31日，等額繳費100參與者貢獻不超過的百分比3參賽者薪酬的%，外加50參與者貢獻的百分比在3%和5參賽者補償的%。從2020年1月1日開始，人民匹配100參與者貢獻不超過的百分比4參賽者薪酬的%，外加50參與者貢獻的百分比在4%和6參賽者補償的%。從2021年1月1日起，人們開始配對100參與者貢獻的百分比最高可達6參賽者補償的%。各國人民的對等捐款總額為#美元4.42022年，百萬美元3.52021年為100萬美元，2.5到2020年將達到100萬。

120


注13所得税
合併損益表中報告的所得税支出和實際税率與適用法定聯邦公司所得税税率計算的金額不同，如下所示：
(千美元)202220212020
金額費率金額費率金額費率
按法定聯邦企業所得税税率計算的所得税$27,015 21.0 %$11,954 21.0 %$8,956 21.0 %
因以下原因造成的費率差異：
扣除聯邦福利後的州税2,277 1.8 %119 0.2 %62 0.1 %
投資證券減值431 0.3 %— — %— — %
不可抵扣的購置成本42 — %269 0.5 %— — %
普通股獎勵12 — %74 0.1 %(5)— %
銀行自營人壽保險(551)(0.4)%(371)(0.6)%(415)(1.0)%
投資於税收抵免基金(629)(0.5)%(381)(0.7)%(415)(1.0)%
專屬自保保險福利(421)(0.3)%(435)(0.8)%(412)(1.0)%
免税利息收入(921)(0.7)%(835)(1.5)%(668)(1.6)%
固定資產折舊— — %(1,142)(2.0)%— — %
其他，淨額94 0.1 %163 0.3 %776 2.0 %
所得税費用$27,349 21.3 %$9,415 16.5 %$7,879 18.5 %
截至12月31日的年度，人民報告的所得税支出包括以下內容：
(千美元)202220212020
當期所得税支出$8,783 $6,541 $15,980 
遞延所得税支出(福利)18,566 2,874 (8,101)
所得税費用$27,349 $9,415 $7,879 

121


截至12月31日，People遞延税項資產和遞延税項負債的重要組成部分如下：
(千美元)20222021
遞延税項資產：  
可供出售的證券$39,425 $1,905 
信貸損失準備12,827 13,575 
非應計貸款利息收入4,366 3,898 
應計員工福利3,391 2,161 
租賃義務1,757 1,960 
淨營業虧損結轉158 223 
税收抵免投資— 1,096 
衍生工具— 1,088 
其他899 561 
遞延税項總資產$62,823 $26,467 
估值免税額$158 $158 
遞延税項資產總額$62,665 $26,309 
遞延税項負債：  
設備租賃$16,316 $— 
遞延貸款收入5,512 5,249 
採購會計調整4,431 3,166 
銀行房舍和設備3,206 3,838 
租賃使用權資產1,588 1,788 
衍生工具1,302 — 
其他2,259 662 
遞延税項負債總額$34,614 $14,703 
遞延税項淨資產$28,051 $11,606 
在2022年12月31日，People擁有$2.2不太可能利用的國家淨營業虧損中的100萬結轉，導致對大約#美元的淨税收優惠產生估值津貼158,000.
出售投資證券帶來的聯邦所得税收益為1美元。14,000 in 2022, $192,000 in 2021, and $77,000 in 2020.
所得税優惠僅在合併財務報表中確認的納税頭寸，只有當它被認為是“更有可能”在審計中維持，完全基於所得税頭寸的技術價值。如果符合確認標準，應確認的所得税優惠金額將基於最終解決税務狀況時可能實現的最大所得税優惠50%以上來衡量。下表提供了截至12月31日的不確定税收頭寸對賬：
(千美元)20222021
年初，税收狀況不確定$106 $149 
基於與本年度相關的納税頭寸的毛增長39 — 
因訴訟時效造成的毛減(56)(43)
不確定的税收狀況，年底$89 $106 
People需要繳納美國聯邦所得税，以及各州所得税管轄區的税收。人民所得税申報單須接受聯邦和州税務機關的審查和審查。截至2019年12月31日至2021年，People目前根據國税局適用的訴訟時效接受審計。國家税務機關審查的年限因司法管轄區而異。

122


附註14普通股每股收益 
截至12月31日的年度普通股基本收益和稀釋後每股收益計算如下：
(千美元，每股普通股數據除外)202220212020
普通股股東可獲得的淨收入$101,292 $47,555 $34,767 
減去：未歸屬普通股支付的股息(354)(295)(367)
新增：分配給未歸屬普通股的未分配虧損(96)(26)(5)
分配給普通股股東的淨收益$100,842 $47,234 $34,395 
加權平均已發行普通股27,908,022 21,816,511 19,721,772 
潛在攤薄普通股的影響91,580 143,372 122,034 
總加權平均稀釋後已發行普通股27,999,602 21,959,883 19,843,806 
普通股每股收益：
基本信息$3.61 $2.17 $1.74 
稀釋$3.60 $2.15 $1.73 
反稀釋普通股不在計算範圍內：
限售股— 275 64,145 
注15衍生金融工具
People利用利率互換協議作為其資產/負債管理戰略的一部分，以幫助管理其利率風險頭寸。利率互換的名義金額並不代表雙方交換的金額。交換金額乃參考個別利率掉期協議的名義金額及其他條款釐定。衍生金融工具的公允價值計入綜合資產負債表中的“其他資產”和“應計費用及其他負債”，並計入綜合現金流量表中的淨其他調整，以將淨收益與“經營活動提供的現金淨額”進行核對。
衍生金融工具和套期保值活動--使用衍生金融工具的風險管理目標
人民暴露於其業務運作和經濟狀況所產生的某些風險。People主要通過管理其核心業務活動來管理其面臨的各種業務和運營風險。人民銀行管理經濟風險，包括利率、流動性和信用風險，主要是通過管理其資產和負債的數量、來源和期限。人們還通過使用衍生金融工具來管理利率風險。具體地説，People訂立衍生金融工具以管理因業務活動而產生的風險，而該等業務活動導致收取或支付未來已知或預期的現金金額，其價值由利率決定。People衍生金融工具用於管理People已知或預期現金收入與其已知或預期現金支付(主要與某些浮動利率借款有關)的金額、時間和持續時間的差異。People還擁有利率衍生金融工具，這些工具源於向某些符合資格的客户提供的服務，因此不用於管理People資產或負債的利率風險。People管理與客户相關的衍生金融工具的配對賬簿，以將此類交易造成的淨風險敞口降至最低。
利率風險的現金流對衝
人們使用利率衍生金融工具的目的是增加利息收入和支出的穩定性，並管理其對利率變動的風險敞口。為了實現這些目標，People已將利率互換作為其利率風險管理戰略的一部分。這些利率互換被指定為現金流對衝，涉及從交易對手那裏收取可變利率金額，以換取人們進行固定付款。在2022年12月31日，人民進入了十三名義總價值為#美元的利率互換125.0百萬美元。人們將支付固定利率，最高可達十年同時收到等於三個月LIBOR利率的浮動利率部分。浮動利率部分收到的利息旨在抵消將在掉期期限內繼續滾動的三個月經紀存款所支付的利息。於2022年12月31日，利率互換被指定為現金流對衝。125.0經紀存款，預計每90天延長一次，直至掉期到期日。
對於被指定為現金流量對衝並被評估為有效的衍生金融工具，每種衍生金融工具的公允價值變化在扣除税項後的AOCI中報告，並在支付或收到People可變利率負債的利息時重新分類為利息支出。人們通過以下方式評估每種套期保值關係的有效性

123


比較套期保值衍生金融工具的現金流變化與指定套期保值交易的現金流變化。90天墊款或經紀存款的重置日期和付款日期與收到掉期的三個月LIBOR浮動部分時的重置日期和付款日期相匹配，以確保現金流對衝的有效性。在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度內，People將公允價值變動重新分類為利息支出#美元0.8百萬美元和美元0.7分別為100萬美元。
下表彙總了截至12月31日被指定為現金流對衝的利率互換的相關信息：
 (千美元)
20222021
名義金額$125,000 $125,000 
加權平均支付率2.26 %2.26 %
加權平均收款率4.44 %1.10 %
加權平均到期日2.6年份3.6年份
計入AOCI的公允價值税前變動5,727 (4,879)
下表為截至12月31日的年度在AOCI和與現金流量對衝有關的綜合收益表中記錄的公允價值變動：
 (千美元)
20222021
在AOCI税前確認的收入金額$10,606 $6,999 
下表反映了截至12月31日按公允價值計入合併資產負債表的現金流量對衝：
20222021
 (千美元)
名義金額公允價值名義金額公允價值
包括在“其他資產”中：
與債務相關的利率互換$125,000 $5,594 $— $— 
計入“其他資產”的合計$125,000 $5,594 $— $— 
列入“應計費用和其他負債”：
與債務相關的利率互換$— $— $125,000 $5,020 
計入“應計費用和其他負債”的總額$— $— $125,000 $5,020 
非指定限制語
People為商業貸款客户維持着一項利率保護計劃，該計劃成立於2010年。根據這一計劃，People通過利率掉期發起可變利率貸款，客户與People簽訂利率掉期協議，條款與貸款條款相匹配。通過與客户達成利率互換，People有效地為客户提供固定利率貸款，同時為People創建可變利率資產。People通過與一家獨立機構達成抵消性利率掉期來抵消其在掉期中的敞口。這些利率互換不符合指定對衝的資格；因此，每個互換都被視為獨立的衍生品金融工具。這些利率互換對People截至2022年和2021年12月31日止年度的經營業績或財務狀況並無重大影響。

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下表反映了截至12月31日按公允價值計入綜合資產負債表的非指定對衝：
20222021
 (千美元)
名義金額公允價值名義金額公允價值
包括在“其他資產”中：
與商業貸款相關的利率互換$390,126 $28,529 $419,733 $12,163 
計入“其他資產”的合計390,126 28,529 419,733 12,163 
列入“應計費用和其他負債”：
與商業貸款相關的利率互換$390,126 $28,529 $419,733 $12,163 
計入“應計費用和其他負債”的總額390,126 28,529 419,733 12,163 
質押擔保品
人民質押或接受所有利率互換的抵押品。當人民利率互換的公允價值處於淨負債狀態時，人民必須質押抵押品，當人民利率互換的公允價值處於淨資產頭寸時，相應的交易對手必須質押抵押品。在2022年12月31日和2021年12月31日，人民不是在對手方認捐#美元時認捐的現金20.9在2022年12月31日，無2021年12月31日。在2022年12月31日和2021年12月31日，人民零及$28.1分別質押了100萬美元的投資證券，而交易對手有#美元2.52022年12月31日質押的投資證券無於2021年12月31日承諾。質押投資證券計入綜合資產負債表中的“可供出售投資證券”和“持有至到期投資證券”。
附註16表外風險
貸款承諾和備用信用證
貸款承諾是為了滿足人民客户的財務需求。備用信用證是人民銀行簽發的保證人民銀行客户不履行義務或服務時由人民銀行支付受益人款項的票據。從歷史上看，大多數貸款承諾和備用信用證到期時都沒有使用。在貸款承諾和備用信用證的金融工具的對手方不履行義務的情況下，人民面臨的信用損失由這些工具的合同金額表示。People在作出承諾和有條件債務時使用與資產負債表內工具相同的承保標準。獲得的抵押品金額是基於管理層對客户的信用評估。持有的抵押品各不相同，但可能包括應收賬款、存貨、財產、廠房和設備，以及產生收入的商業財產。
截至12月31日的貸款承諾和備用信用證總額為：
 (千美元)
20222021
房屋淨值信用額度$197,995 $177,262 
未墊付的建築貸款270,229 227,135 
其他貸款承諾730,015 577,170 
貸款承諾1,198,239 981,567 
備用信用證$15,451 $12,805 
附註17監管事項
以下是影響People及其子公司的一些監管事項摘要：
美國聯邦儲備委員會要求
人民銀行被要求保持最低水平的準備金，包括手頭現金和克利夫蘭聯邦儲備銀行的無息餘額，基於總存款金額。平均要求準備金餘額為#美元。0及$0分別在2022年和2021年。
對股息的限制
人民支付紅利的主要資金來源是從人民銀行收到的紅利。人民銀行的股息支付受各種銀行監管規定的約束。如果任何日曆年宣佈的股息超過該年度的淨利潤總額加上前兩年的留存淨利潤，最具限制性的條款需要監管部門批准。

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截至2022年12月31日，人民銀行約有美元66.3未經監管部門批准，可作為股息分配給People的淨利潤為100萬美元。
資本要求
人民銀行和人民銀行受銀行業監管機構管理的各種監管資本準則的約束。根據資本充足率要求和迅速採取糾正行動的監管框架，人民和人民銀行必須滿足特定的資本準則，這些準則涉及根據監管會計慣例計算的每個實體的資產、負債和某些表外項目的量化指標。中國人民銀行和人民銀行的資本額和分類也受到監管機構關於組成部分、風險權重和其他因素的定性判斷。未能達到未來的最低資本金要求可能會引發監管機構採取某些強制性的、可能是額外的酌情行動，如果採取這些行動，可能會對人民銀行的財務業績產生實質性影響。
監管為確保資本充足性而制定的量化措施，並於2022年12月31日生效，要求人民銀行維持普通股一級資本、一級資本和總資本(各自在適用法規中定義)與風險加權資產(定義)以及一級資本(定義)與平均資產(定義)的最低金額和比率。截至2022年12月31日，人民銀行滿足了所有資本充足率要求。
2022年12月31日，銀行業監督管理機構的最新通知將人民銀行歸類為資本充足的監管框架，適用於人民銀行的及時糾正行動。People維持了聯邦儲備委員會所要求的資本，以被視為資本充足，並仍是一家金融控股公司。要被歸類為資本充足，人民和人民銀行必須保持下表所列的最低普通股權益1級、基於風險的1級、總風險和1級的槓桿率。自這份通知以來，管理層認為沒有任何條件或事件改變了人民銀行或人民銀行的類別。
中國人民銀行和人民銀行截至12月31日的實際資本金金額和比率如下表所示：
 20222021
(千美元)金額比率金額比率
人民    
普通股一級股權(a)
實際$604,566 11.92 %$577,565 12.52 %
資本充足率228,206 4.50 %207,642 4.50 %
資本充足329,631 6.50 %299,927 6.50 %
第1層(b)
實際$618,354 12.19 %$591,215 12.81 %
資本充足率304,274 6.00 %276,856 6.00 %
資本充足405,699 8.00 %369,141 8.00 %
總資本(c)
    
實際$662,421 13.06 %$648,948 14.06 %
資本充足率405,699 8.00 %369,141 8.00 %
資本充足507,124 10.00 %461,426 10.00 %
第1級槓桿(d)
實際$618,354 8.92 %$591,215 8.67 %
資本充足率277,302 4.00 %272,916 4.00 %
資本充足346,628 5.00 %341,145 5.00 %
資本節約緩衝$256,722 5.06 %$279,807 6.06 %
完全分階段實施126,781 2.50 %115,356 2.50 %
風險加權資產淨值$5,071,240 $4,614,259 

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 20222021
(千美元)金額比率金額比率
人民銀行
普通股一級股權(a)
實際$593,609 11.72 %$566,594 12.30 %
資本充足率227,843 4.50 %207,318 4.50 %
資本充足329,107 6.50 %299,460 6.50 %
第1層(b)
實際$593,609 11.72 %$566,594 12.30 %
資本充足率303,791 6.00 %276,424 6.00 %
資本充足405,055 8.00 %368,566 8.00 %
總資本(c)
實際$637,676 12.59 %$624,238 13.55 %
資本充足率405,055 8.00 %368,566 8.00 %
資本充足506,318 10.00 %460,707 10.00 %
第1級槓桿(d)
實際$593,609 8.58 %$566,594 8.32 %
資本充足率276,712 4.00 %272,284 4.00 %
資本充足345,890 5.00 %340,355 5.00 %
資本節約緩衝$232,621 4.59 %$255,672 5.55 %
完全分階段實施126,580 2.50 %115,177 2.50 %
風險加權資產淨值$5,063,183 $4,607,072 
(A)比率代表普通股一級資本與風險加權資產淨值的比率
(B)比率代表第一級資本與風險加權資產淨值的比率
(C)比率代表總資本與風險加權資產淨值的比率
(D)比率代表第一級資本對平均資產的比率
注18基於股票的薪酬
根據People Bancorp Inc.第三次修訂和重新修訂的2006年股權計劃(“2006股權計劃”)，People可以向員工和非員工董事授予非限制性股票期權、激勵性股票期權、限制性普通股獎勵、股票增值權、業績單位和非限制性普通股獎勵等獎勵。2006年股權計劃提供的普通股總數為891,340。可用於激勵股票期權的普通股的最大數量為500,000普通股。自2009年2月以來，People已向員工授予限制性普通股，並定期向非員工董事授予限制性普通股，但須遵守2006年股權計劃規定的條款和條件。此外，2017年，人民授予某些軍官績效單位。一般而言，與股票獎勵相關發行的普通股在可用範圍內從庫存股發行。如果沒有庫存股，則從授權但未發行的普通股中發行普通股。
受限普通股
 根據2006年股權計劃，People可以向高級管理人員、關鍵員工和非員工董事授予限制性普通股。一般來説，對授予員工的受限普通股的限制在下列時間段後到期一至五年。自2018年以來，授予非僱員董事的普通股在授予時立即歸屬，不受限制。2022年，人民批准的總金額為154,645向高級管理人員和關鍵員工授予受業績授予的限制性普通股，但限制將失效三年於授出日期後；但為使受限制普通股得以全數歸屬，People必須於歸屬日期前三個會計年度每年呈報正淨收益，並按監管標準維持資本充裕狀態。在2022年期間，人民向某些關鍵員工發放了總計62,024受基於時間的歸屬的限制性普通股，其中大部分將歸屬三年在授予之日之後。


127


以下摘要為截至2022年12月31日止年度人民已發行限制性普通股變動情況：
基於時間的歸屬基於績效的歸屬
 普通股數量加權平均授予日期公允價值普通股數量加權平均授予日期公允價值
截至1月1日的未償還款項88,922 25.44 247,346 32.19 
獲獎62,024 30.88 154,645 32.21 
已釋放(12,424)32.37 (100,664)32.20 
被沒收— — (5,452)32.14 
截至12月31日的未償還款項138,522 27.25 295,875 32.20 
發行的限制性普通股的總內在價值為$。3.7百萬，$2.6百萬美元和美元2.02022年、2021年和2020年分別為100萬。
基於股票的薪酬
People確認基於股票的薪酬支出，該支出作為員工工資和員工福利成本的組成部分，用於限制性普通股和業績單位獎勵，以及員工股票購買計劃參與者的購買。對於限制性普通股，People根據預計將於授予日授予的獎勵的估計公允價值確認基於股票的補償。然後，估計公允價值在歸屬期間內支出，這通常是三年。對於業績單位獎勵，人民根據預期根據既定業績目標的預期實現程度授予的獎勵部分，在業績期間確認股票薪酬。People還有一項員工股票購買計劃，員工可以最高折扣購買People的普通股15%. 以下彙總了截至12月31日的年度的股票薪酬和確認的相關税收優惠金額：
(千美元)202220212020
員工股票薪酬費用：
限制性普通股授予費用$3,707 $3,436 $3,556 
員工購股計劃費用112 79 63 
績效股單位收益— — (12)
員工股票薪酬總支出3,819 3,515 3,607 
非員工董事股票薪酬支出506 375 340 
基於股票的薪酬總支出4,325 3,890 3,947 
已確認的税收優惠(1,007)(867)(818)
已確認費用淨額$3,318 $3,023 $3,129 
限制性普通股是2022年、2021年和2020年人民授予的股票補償的主要形式。授予日的限制性普通股獎勵的公允價值為人民普通股的市場價格。與非既得性限制性普通股獎勵有關的未確認股票薪酬總額為#美元。4.1到2022年12月31日，將在加權平均期內確認1.9好幾年了。2021年，董事會批准4,347向非僱員董事發放不受限制的普通股，相關的基於股票的薪酬為$135,000.

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附註19收入
下表詳細説明瞭People在截至12月31日的一年中從與客户的合同中獲得的收入：
(千美元)20222021
保險收入：
銷售保險單的佣金及費用(A)$13,960 $12,819 
與第三方行政服務有關的費用(A)343 389 
按業績計算的佣金(B)1,424 2,044 
信託和投資收入：
受託收入(A)10,048 10,490 
經紀收入(A)6,343 5,966 
電子銀行收入：
互換收入(A)16,674 14,254 
促銷和使用收入(A)4,420 3,756 
存款賬户服務費：
存款賬户的持續維護費(A)5,323 3,807 
基於交易的費用(B)9,260 6,336 
商業貸款互換手續費(B)662 543 
其他非利息收入交易性收費(B)1,499 968 
總計$69,956 $61,372 
收入確認時間：
隨時間推移而轉移的服務$57,111 $51,481 
在某個時間點傳輸的服務12,845 9,891 
總計$69,956 $61,372 
(A)隨時間轉移的服務。
(B)在某個時間點轉移的服務。

為履行履約義務在一段時間內已確認但尚未收到的與電子銀行收入有關的收入，人民銀行記錄了合同資產。這項收入通常與People有資格獲得的獎金有關，但要到未來某個時候才能收到。人民對尚未履行履約義務的與銷售保險單有關的佣金收入所收到的付款，記錄合同責任。合同負債在履行履約義務期間，即超過保單期間，確認為長期收入。People還記錄與電子銀行收入有關的收到的獎金的合同負債，其收入在履行履約義務期間確認。下表詳細説明瞭截至2022年12月31日的年度人民合同資產和合同負債變動情況：
(千美元)合同資產合同責任
餘額，2022年1月1日$743 $4,811 
應收額外收入551 — 
額外遞延收入— 939 
確認以前遞延的收入— (116)
平衡，2022年12月31日
$1,294 $5,634 
有關人民收入確認政策的更多信息，請參閲“重要會計政策摘要”。
注20收購
精英機構，Inc.
2022年4月1日，人民保險收購了一家保險機構的幾乎所有資產和權利，五根據人民保險和Elite之間的資產購買協議，在肯塔基州東部的地點以及對相關客户賬户的某些權利，這些權利以前由Elite開發和維護。這筆交易的總對價為$4.4百萬美元。人們確認了美元的無形資產2.1萬，主要由一種無形的客户關係組成。

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Vantage Financial，LLC
2022年3月7日，人民銀行購買100Vantage是一家總部位於明尼蘇達州埃克塞西奧的全國性設備融資提供商。人民銀行收購了包括Vantage租賃業務在內的資產，其中包括154.9百萬美元租賃和某些第三方債務，金額為#106.9百萬美元。根據協議條款，人民銀行支付了現金對價#美元。54.0百萬美元，並償還了$28.9代表Vantage的追索權債務為100萬美元，總對價為$82.9百萬美元。Vantage提供中等價位的設備租賃，主要針對各行各業的商業基本信息技術設備。
People記錄的與收購有關的費用為#美元。1.6與Vantage收購有關的百萬美元，其中包括$1.3上百萬的專業費用。
下表提供了截至收購Vantage之日的收購價格計算，以及按其估計公允價值收購的資產和承擔的負債。
(千美元)公允價值
購買總價$82,893 
按公允價值計算的淨資產
資產
現金和銀行到期款項$1,444 
租契155,726 
信貸損失準備(PCD租約)(801)
淨租賃154,925 
銀行房舍和設備116 
其他無形資產13,207 
其他資產1,506 
總資產$171,198 
負債
借款$106,919 
應計費用和其他負債8,550 
總負債$115,469 
淨資產$55,729 
商譽$27,164 
與收購Vantage有關的商譽記錄與預期從Vantage與People‘s業務的合併中獲得的協同效應有關。從Vantage收購中保留的員工將使People能夠繼續擴大租賃組合，以及People的資源，並應在未來使People受益。在People對無形資產的評估中，確定集合的勞動力無形資產不能單獨確認，並計入商譽。People記錄了其他無形資產，其中包括與這筆交易有關的客户關係無形資產、商號無形資產和競業禁止協議。
下表詳細説明瞭截至收購日期已收購的PCD租賃的公允價值調整：
(千美元)面值信貸損失準備非信用溢價公允價值
PCD租約
租契$3,412 $(801)$1,120 $3,731 
公允價值$3,412 $(801)$1,120 $3,731 
Premier Financial Bancorp公司。
2021年9月17日，People完成了與Premier的合併。Premier併入People，Premier的全資子公司Premier Bank，Inc.和公民存款銀行和信託公司合併後運營48在肯塔基州、馬裏蘭州、俄亥俄州、弗吉尼亞州、西弗吉尼亞州和華盛頓特區的分行合併為人民銀行的全資子公司。作為對價，Premier股東獲得了0.58人民普通股換取收購日擁有的每一股Premier的全部普通股，導致發行8,589,685普通股，或美元261.9百萬美元。人民佔了很大比例

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交易作為一種收購方式下的企業合併。People完成了Premier合併，以努力實現其特許經營權的多元化和擴大，並進一步擴大其規模和規模。People相信，增長潛力和有吸引力的市場領域將有利於其未來的財務表現。
People記錄的與收購有關的費用為#美元。0.72022年與Premier合併相關的百萬美元，其中包括0.2上百萬的專業費用。
下表提供了截至Premier合併日期的收購價格計算，以及按其估計公允價值收購的資產和承擔的負債。
(千美元)未付本金餘額公允價值
Premier普通股14,811,200 
每一股Premier普通股發行的普通股數量0.58 
每股People普通股價格，以成交日期為基礎$30.49 
普通股對價261,899 
代替零碎普通股支付的現金25 
總對價$261,924 
按公允價值計算的淨資產
資產
現金和銀行到期款項$248,360 
在其他銀行的有息存款1,025 
現金和現金等價物合計249,385 
可供出售的投資證券551,953 
其他投資證券4,159 
總投資證券556,112 
貸款：
施工97,262 96,025 
商業地產，其他544,950 534,869 
工商業132,293 131,979 
住宅房地產332,269 331,544 
房屋淨值信用額度46,969 45,910 
消費者20,961 21,513 
貸款總額1,174,704 1,161,840 
信貸損失準備(PCD貸款)(15,513)
淨貸款1,146,327
銀行房舍和設備30,098 
其他無形資產4,233 
奧利奧11,081 

131


(千美元)未付本金餘額公允價值
其他資產26,982 
總資產$2,024,218 
負債
存款：
不計息$733,157 
計息1,018,387 
總存款1,751,544 
短期借款63,807 
長期借款6,070 
應計費用和其他負債7,813 
總負債1,829,234 
淨資產194,984 
商譽$66,940 

與Premier合併相關的商譽記錄與Premier與People的業務合併將帶來的預期協同效應和運營效率有關。無與Premier合併相關的商譽的一部分預計將在税收方面扣除。Premier的地理位置將使People能夠繼續擴大貸款和存款組合，同時還將提高People通過財富管理和保險服務滲透新市場的能力，這將在未來使People受益。有關此次收購中確認的其他無形資產的更多信息，可在“附註7商譽和其他無形資產”中找到。
以下是用來確定上述重大資產和負債公允價值的方法的説明。
現金和現金等價物：現金和現金等價物包括手頭現金、其他銀行的到期餘額、其他銀行的有息存款、出售的聯邦基金和其他原始到期日為90天或更短的短期投資。現金和銀行到期的賬面金額是對公允價值的合理估計。
投資證券：投資證券的公允價值是以市場報價為基礎的。如果沒有報價市場價格，公允價值估計基於可觀察的投入，包括類似工具的報價市場價格、非活躍市場的報價市場價格或市場上可觀察到的其他投入。在沒有可觀察到的投入的情況下，公允價值是根據定價模型和/或貼現現金流量方法估計的。
貸款：貸款的公允價值基於貼現現金流量法，該方法考慮了貸款類型、相關抵押品、分類狀況、固定或變動利率、期限、攤銷狀況和當前貼現率等因素。在應用不同的估值方法時，貸款根據相似的特點進行了分組。貸款貼現率以購置日可比貸款新貸款的當前市場利率為基礎，幷包括對流動資金的調整。貼現率不包括信貸損失的因素，因為這已作為估計現金流的減少額包括在內。單獨評估的貸款的公允價值是基於第三方估值。
銀行房舍和設備：房舍的公允價值是以市場方法為基礎的，第三方評估和經紀人對土地、寫字樓和分支機構的價值提出了意見。
奧利奧：OREO的公允價值是基於市場方法，通過第三方評估和經紀人對土地和建築物的價值獲得的意見。
客户存款無形資產：客户存款無形資產代表收購的核心存款相對於邊際資金成本提供的資金成本較低。公允價值是根據折現現金流量法估計，該方法考慮了預期客户流失率、存款基礎的淨維護成本、資金的替代成本以及與客户存款相關的利息成本。客户保證金無形資產將根據預計收到的預期經濟效益的期限在10年內攤銷。
存款：活期存款和儲蓄存款所用的公允價值等於購置日的即期應付金額。定期存款的公允價值是採用貼現現金流量計算方法估計的，該計算方法將收購日提供的利率應用於該等定期存款的合同利率。
借款：短期借款由隔夜回購協議組成，鑑於其短期性質，賬面價值接近公允價值。估計了長期借款的公允價值，包括信託優先證券。

132


使用貼現現金流分析，基於類似類型工具在收購日的增量借款利率。
People在企業合併中獲得的貸款，如果有證據表明信用狀況惡化程度不大，其中包括People認為People很可能無法收回合同要求的所有付款的貸款，則被視為PCD貸款。收購的PCD貸款在扣除未攤銷公允價值調整後報告淨額。這些貸款按購買價格入賬，並根據離散的信用標記以及基於類似貸款池的貼現現金流模型確定信貸損失撥備，採用與其他貸款類似的方法。下表詳細説明瞭截至收購日期收購的PCD貸款的公允價值調整：
(千美元)面值信貸損失準備非信用(折扣)保費公允價值
PCD貸款
施工$20,143 $(2,005)$(214)$17,924 
商業地產，其他97,193 (9,053)(2,123)86,017 
工商業9,948 (3,630)113 6,431 
住宅房地產18,349 (696)(251)17,402 
房屋淨值信用額度1,291 (55)(72)1,164 
消費者929 (74)37 892 
公允價值$147,853 $(15,513)$(2,510)$129,830 

NS租賃，有限責任公司
人民銀行與總部位於佛蒙特州伯靈頓的NSL簽訂了一項資產購買協議，日期為2021年3月24日，業務名稱為“北極星租賃”。交易於2021年3月31日營業結束後完成，人民銀行於2021年4月1日開始作為人民銀行的一個部門經營收購的業務。人民銀行收購了包括NSL設備金融業務在內的資產，並從NSL承擔了某些特定債務，總現金對價為#美元116.5100萬美元，外加向NSL支付的潛在溢價，最高可達$3.1百萬美元。人民銀行收購美元83.3租賃百萬美元，並代表NSL償還某些第三方債務，金額為#美元69.1百萬美元。NSL承保、發起併為全美企業提供設備租賃和設備融資協議。美國人民記錄的商譽金額為$24.7百萬美元和其他無形資產14.0其中包括與這筆交易相關的客户關係無形、商號無形和競業禁止協議。人民還記錄和支付了大約#美元的賺取準備金。3.0百萬美元。People將這筆交易作為收購方法下的業務合併進行了會計處理。
與收購NSL相關的記錄商譽與NSL與People‘s業務合併將帶來的預期協同效應和運營效率有關。收購NSL後保留的員工將使People繼續擴大租賃組合，以及People的資源，並應在未來使People受益。在People對無形資產的評估中，確定集合的勞動力無形資產不能單獨確認，並計入商譽。
下表提供了截至收購之日NSL的收購價格計算，以及按其估計公允價值收購的資產和承擔的負債。

133


(千美元)
購買總價(A)$118,846 
按公允價值計算的淨資產
資產
現金和銀行到期款項$216 
淨租賃82,833 
扣除累計折舊後的銀行房舍和設備470 
其他無形資產14,009 
其他資產1,225 
總資產$98,753 
負債
應計費用和其他負債$4,627 
總負債$4,627 
淨資產$94,126 
商譽$24,720 
(A)包括與獎金賺取準備金有關的或有對價估計數#美元2.3百萬美元。People記錄了額外的$0.72021年非利息支出為100萬美元，與估計的盈利撥備更新有關。
People在企業合併中獲得的租約，如果有證據表明信用狀況惡化程度不大，其中包括People認為People很可能無法收回所有合同要求的付款的租約，則被視為PCD租賃。這些租賃按購買價格入賬，並採用與其他租賃相同的方法確定信貸損失撥備。收購的PCD租賃是在扣除未攤銷公允價值調整後報告的。
下表詳細説明瞭截至收購日期已收購的PCD租賃的公允價值調整：
(千美元)NSL
PCD租約
面值$5,248 
信貸損失準備(493)
非信貸溢價85 
公允價值$4,840 
People在2022年記錄了與收購NSL有關的收購相關費用為$90,000.


134


注21僅母公司財務信息
簡明資產負債表十二月三十一日，
(千美元)20222021
資產：  
現金和其他銀行的到期款項$50 $50 
附屬銀行有息存款14,961 15,202 
附屬銀行到期應付1,353 547 
其他投資證券234 220 
對子公司的投資：
銀行774,294 834,037 
非銀行11,944 12,278 
其他資產2,877 5,248 
總資產$805,713 $867,582 
負債：  
應計費用和其他負債$3,336 $5,660 
應付股息781 767 
附屬信託的強制可贖回資本證券16,268 16,130 
總負債20,385 22,557 
股東權益總額785,328 845,025 
總負債和股東權益$805,713 $867,582 
簡明損益表截至十二月三十一日止的年度：
(千美元)202220212020
收入：   
附屬銀行的股息$52,000 $29,000 $49,000 
來自非銀行子公司的股息1,860 1,750 — 
利息和其他收入39 73 16 
總收入53,899 30,823 49,016 
費用： 
信託優先證券費用744 367 373 
公司間管理費1,379 1,303 1,369 
其他費用6,539 5,675 5,376 
總費用8,662 7,345 7,118 
扣除聯邦所得税前的收入和子公司未分配收益中的權益45,237 23,478 41,898 
適用所得税費用(1,979)(1,295)(1,128)
子公司未分配收益的股本(超額股息)54,076 22,782 (8,259)
淨收入$101,292 $47,555 $34,767 

135


現金流量表截至十二月三十一日止的年度：
(千美元)202220212020
經營活動   
淨收入$101,292 $47,555 $34,767 
將淨收入與業務活動提供的現金進行核對的調整：
折舊、攤銷和增值，淨額138 6,224 161 
子公司未分配收益的超額股息(54,076)(22,782)8,259 
投資證券收益— — (8)
其他，淨額5,008 3,930 8,492 
經營活動提供的淨現金52,362 34,927 51,671 
投資活動 
出售投資證券的淨收益和到期日— 10 10 
對子公司的投資(13,084)(16,282)(35,238)
子公司應收賬款減少12,279 16,344 34,719 
企業合併，扣除收到的現金(1,239)(710)— 
其他，淨額(262)(1,998)(76)
用於投資活動的現金淨額(2,306)(2,636)(585)
融資活動 
購買庫存股(9,152)(1,306)(30,409)
發行普通股所得款項1,226 906 594 
支付的現金股利(42,371)(31,002)(27,052)
用於融資活動的現金淨額(50,297)(31,402)(56,867)
現金及現金等價物淨(減)增(241)889 (5,781)
年初現金及現金等價物15,252 14,363 20,144 
    年末現金和現金等價物
$15,011 $15,252 $14,363 
補充現金流信息： 
支付的利息$663 $331 $385 


136


第三部分
項目10董事、高級管理人員和公司治理
關於(A)People Bancorp Inc.(“People”)董事，(B)People Bancorp Inc.(“People”)股東推薦人民董事會候選人的程序，(C)人民董事會審計委員會，以及(D)董事會根據“美國證券交易委員會”第S-K號條例第401、407(C)(3)、407(D)(4)和407(D)(5)項的要求確定People有一名“審計委員會財務專家”在其審計委員會任職的信息將列入標題為“提案1：董事選舉，與將於2023年4月27日召開的年度股東大會有關的People Bancorp Inc.的最終委託書《董事會及其委員會》和《公司治理和董事會事項-提名程序》(《People‘s Fulative Proxy Statement)》(以下簡稱《人民最終委託書》)，在此併入作為參考。People股東推薦人民董事會候選人的程序與2022年4月28日舉行的People 2022年股東年會最終委託書中描述的程序沒有實質性變化。
美國證券交易委員會S-K規則第401項要求的關於人民執行人員的信息將包括在人民最終委託書的“執行人員”一節中，該部分以引用的方式併入本文。
根據修訂後的1934年《證券交易法》第16(A)條，有關實益所有權報告合規性的信息，在需要披露信息的範圍內，通過引用納入人民最終委託書第16(A)條報告標題下的文本。
人民董事會通過了審計委員會、薪酬委員會、執行委員會、治理和提名委員會以及風險委員會的章程。
根據《納斯達克股票市場公司治理要求》第5610條的要求，人民董事會通過了涵蓋人民及其子公司董事、高級管理人員和員工的道德準則，包括但不限於人民的主要高管、主要財務官、主要會計官和控制人。People打算在事件發生後四個工作日內，在8-K表格的當前報告中和在人民互聯網網站www.Peoplesbancorp.com的“投資者關係”頁面上披露以下事件：
(A)對《人民道德準則》條款的任何修改的日期和性質
(a)適用於主要執行人員、主要財務人員、主要會計人員或人民主計長，或履行類似職能的人員，
(b)涉及美國證券交易委員會規則S-K第406(B)項中規定的道德準則定義的任何要素，以及
(c)不是技術性、行政性或其他非實質性修正；以及
(B)對授予主要執行幹事、主要財務官、首席會計官或人民主計長或履行類似職能的人員的道德守則規定所作的任何放棄的説明(包括放棄的性質、被授予放棄的人的姓名和放棄的日期)，包括默示放棄，該條款涉及美國證券交易委員會S-K條例第406(B)項所列道德守則定義的一個或多個要素。
此外，People將在事件發生後四個工作日內，在Form 8-K的最新報告中披露授予People的董事或People高管的任何道德守則條款豁免。
《道德守則》、《審計委員會章程》、《薪酬委員會章程》、《執行委員會章程》、《管治與提名委員會章程》及《風險委員會章程》均張貼在人民互聯網網站“投資者關係”網頁的“公司概覽-管治文件”選項卡下。感興趣的人也可以免費獲得道德準則的副本，寫信給People Bancorp Inc.，收件人：公司祕書，Putnan Street 138，P.O.Box 738，Marietta，Ohio，45750-0738。
第11項高管薪酬
本項目11所要求的信息將包括在標題為“薪酬委員會聯鎖和內部人蔘與”、“高管薪酬：薪酬討論和分析”、“2022年薪酬彙總表”、“2022年基於計劃的獎勵的授予”、“2022年財政年度末的未償還股權獎勵”、“2022年期權行使和股票歸屬”、“2022年養老金福利”、“2022年非合格遞延薪酬”、“其他可能的離職後付款”的章節中。《董事薪酬》和《人民最終委託書》的《薪酬委員會報告》，這兩個章節併入本文作為參考。


137


項目12某些實益所有人的擔保所有權以及管理層和有關股東事項
第12項所要求的關於某些受益所有人和管理人的擔保所有權的信息將包括在人民最終委託書的“某些受益所有人的擔保所有權和管理”一節中，該節通過引用併入本文。
股權薪酬計劃信息
下表提供了截至2022年12月31日的有關補償計劃的信息，根據該計劃，授權向董事、高級管理人員或員工發行普通股，以換取商品或服務形式的對價。這些補償計劃包括：
(i)People Bancorp Inc.第三次修訂和重申2006年股權計劃(“2006年股權計劃”)；
(Ii)People Bancorp Inc.第三次修訂和重新啟動了People Bancorp Inc.及其子公司董事延期補償計劃(“董事延期補償計劃”)；以及
(Iii)People Bancorp Inc.員工股票購買計劃(“ESPP”)。
所有這些補償計劃都得到了People股東的批准。
計劃類別(a)
行使已發行期權、認股權證及權利時將發行的普通股數目		(b)
未償還期權、權證和權利的加權平均行權價		(c)
根據股權補償計劃可供未來發行的剩餘普通股數量(不包括(A)欄反映的普通股)
股東批准的股權薪酬計劃499,871 
(1)
$— 
(2)
528,738 
(3)
總計499,871 $— 528,738 
(1)包括合共450,345股受限普通股及49,526股根據董事遞延補償計劃分配至參與者簿記賬户的普通股，這些股份須受根據二零零六年股權計劃授予的時間或業績歸屬限制所規限。
(2)加權平均行使價並未計入分配給參與者根據二零零六年股權計劃或董事遞延補償計劃下的簿記賬目授予的按時間計算或按業績計算的限制性普通股獎勵的普通股。
(3)包括截至2022年12月31日可供2006年股權計劃未來授予的349,865股普通股，以及根據ESPP可供發行和交付的178,873股普通股。由於董事遞延補償計劃的條款並無就可分配至參與者簿記賬户的普通股數目作出具體限制，故並無計入董事遞延補償計劃下未來可能分配至參與者簿記賬户的金額。
有關People基於股票的薪酬計劃的更多信息，請參閲“附註18基於股票的薪酬”。
第13條某些關係和關聯交易，以及董事的獨立性
第13項所要求的信息將包括在People‘s Fulative委託書的“與相關人士的交易”、“第1號提案：董事選舉”、“董事會和委員會”、“公司治理和董事會事項--董事的獨立性”以及“薪酬委員會聯鎖和內部人蔘與”等章節中，這些章節通過參考併入。
項目14首席會計師費用和服務
第14項所要求的信息將包括在人民最終委託書的“獨立註冊會計師事務所”一節中，這一節以引用的方式併入本文。


138


第四部分
項目15證物和財務報表附表
(a)(1)    財務報表：
下列獨立註冊會計師事務所的報告和人民銀行及其子公司的合併財務報表是按照“第8項財務報表和補充數據”的要求提交的，並緊跟在本表格10-K的“關於阻止檢查的外國司法管轄區的第9C項披露”之後：
 頁面
獨立註冊會計師事務所(安永會計師事務所)財務報告內部控制有效性報告
79
獨立註冊會計師事務所(安永會計師事務所)合併財務報表報告
82
截至2022年和2021年12月31日的合併資產負債表
84
截至2022年12月31日的三年期間內各財政年度的合併損益表
85
截至2022年12月31日的三個會計年度的綜合全面(虧損)收益表
86
截至2022年12月31日的三個會計年度的股東權益合併報表
87
截至2022年12月31日的三年期間各財政年度的合併現金流量表
89
合併財務報表附註
92
People Bancorp Inc.合併財務報表附註21僅包括母公司財務信息
135
(a)(2)    財務報表明細表
美國證券交易委員會相關會計條例對其作出規定的所有附表，都不是相關指示所要求的或不適用的，因此已被省略。
(a)(3)    陳列品
緊接在本表格10-K簽名頁之前的《展品索引》中所列的文件與本表格10-K一起作為展品存檔/提供，或通過引用併入本表格10-K中。需要作為本表格10-K的證據提交的每一份管理合同或補償計劃或安排如下表所示。
(b)     陳列品
緊接在本表格10-K簽名頁之前的《展品索引》中所列的文件與本表格10-K一起存檔/提供，作為展示或通過引用併入本表格10-K中。
(c)     財務報表明細表
無
項目16表格10-K摘要
不適用。

139


展品索引
展品
數		 
 
描述
 
 
展品位置
2.1
截至2017年10月23日，People Bancorp Inc.和ASB Financial Corp.之間的合併協議和計劃。+
作為初步委託書/招股説明書的附件A，該初步委託書/招股説明書是人民銀行股份有限公司於2018年1月19日提交的S-4/A表格(註冊號333-222054)的註冊説明書的一部分
2.2
截至2021年3月26日，People Bancorp Inc.和Premier Financial Bancorp，Inc.之間的合併協議和計劃。++
作為初步聯合委託書/招股説明書的附件A，該初步聯合委託書/招股説明書是2021年6月1日提交的《人民銀行股份有限公司註冊表S-4/A》(註冊號333-256040)的一部分
2.3
截至2022年10月24日，People Bancorp Inc.和Limstone Bancorp，Inc.之間的合併協議和計劃。++
作為初步聯合委託書/招股説明書的附件A，該初步聯合委託書/招股説明書是2023年1月6日提交的《人民銀行股份有限公司註冊表S-4/A》(註冊號333-268728)的一部分
3.1(a) 
修訂的People Bancorp Inc.公司章程(1993年5月3日提交給俄亥俄州國務卿)P
 在此引用1993年7月20日提交的《人民銀行股份有限公司註冊表8-B表》附件3(A)(文件編號0-16772)
3.1(b)
 修訂後的People Bancorp Inc.公司章程修正案證書(1994年4月22日提交給俄亥俄州國務卿) 通過引用《人民銀行截至2017年9月30日的季度報告10-Q表》(文件編號0-16772)(《人民銀行2017年9月30日10-Q表》)的附件3.1(B)併入本文。
3.1(c)
 修訂後的People Bancorp Inc.公司章程修正案證書(1996年4月9日提交給俄亥俄州國務卿) 通過引用2017年9月30日People‘s 9月30日10-Q表的附件3.1(C)結合於此
3.1(d)
 修訂後的People Bancorp Inc.公司章程修正案證書(2003年4月23日提交給俄亥俄州國務卿) 在此引用人民銀行截至2003年3月31日的季度報告10-Q表(文件編號0-16772)的附件3(A)(“人民銀行2003年3月31日10-Q表”)
3.1(e)
 股東對修訂後的People Bancorp Inc.公司章程的修訂證書(2009年1月22日提交給俄亥俄州國務卿) 本文引用People Bancorp Inc.於2009年1月23日提交的8-K表格的當前報告的附件3.1(文件號0-16772)
3.1(f)
 董事對2009年1月28日提交給俄亥俄州國務卿的條款的修訂證書，證明People Bancorp Inc.董事會通過了對修訂後的公司章程第四條的修訂，以確立People Bancorp Inc.的固定利率累積永久優先股A系列的明示條款，每股無面值。 在此引用於2009年2月2日提交的People Bancorp Inc.當前報告的8-K表格的附件3.1(文件編號0-16772)
3.1(g)
股東對修訂後的People Bancorp Inc.公司章程的修訂證明(於2021年7月28日提交給俄亥俄州國務卿)本文引用《人民銀行股份有限公司截至2021年6月30日的季度報告10-Q表(文件編號0-16772)》(《人民銀行2021年6月30日10-Q表》)附件3.1(G)。
 +根據美國證券交易委員會S-K規則第601(B)(2)項，附表和證物已被省略，與提交協議和合並計劃時有效。如有任何遺漏的時間表或展品，人民銀行將根據要求向美國證券交易委員會提供一份保密的補充材料。
 ++根據《美國證券交易委員會規則S-K》第601(A)(5)項，附表和證物已略去。如有任何遺漏的時間表或展品，人民銀行將根據要求向美國證券交易委員會提供一份保密的補充材料。
PPeople Bancorp Inc.最初以紙質形式向美國證券交易委員會備案，但尚未以電子形式向美國證券交易委員會備案。

140


展品
數		 
 
描述
 
 
展品位置
3.1(h)
經修訂的人民銀行公司章程(代表經修訂的經修訂的公司章程，包括所有修訂內容)[僅用於美國證券交易委員會合規性報告-未向俄亥俄州國務卿備案]通過引用2021年6月30日人民表格10-Q的附件3.1(H)結合於此
3.2(a) 
《人民銀行規章》。P
 在此引用1993年7月20日提交的《人民銀行股份有限公司註冊表8-B表》附件3(B)(文件編號0-16772)
3.2(b)
 關於股東於2003年4月10日通過對《人民銀行公司條例》第1.03、1.04、1.05、1.06、1.08、1.10、2.03(C)、2.07、2.08、2.10和6.02節修正案的經證明的決議 通過引用2003年3月31日人民表格10-Q的附件3(C)結合於此
3.2(c)
 關於2004年4月8日股東通過修改《人民銀行公司條例》第3.01、3.03、3.04、3.05、3.06、3.07、3.08和3.11條的證明 在此引用人民銀行股份有限公司截至2004年3月31日的季度報告10-Q表的附件3(A)(文件編號0-16772)
3.2(d)
 2006年4月13日股東通過《人民銀行公司章程》第2.06、2.07、3.01和3.04節修正案的證明 在此引用People Bancorp Inc.於2006年4月14日提交的8-K表格的當前報告的附件3.1(文件號0-16772)
3.2(e)
2010年4月22日股東通過《人民銀行公司章程》第2.01條修正案的證明在此引用人民銀行截至2010年6月30日的季度報告10-Q/A(修正案第1號)附件3.2(E)(文件編號0-16772)
3.2(f)
股東在2018年4月26日股東年會上通過《人民銀行公司章程》第2.02節(D)分部修正案的證明本文引用People Bancorp Inc.於2018年6月28日提交的本報告的8-K表(文件編號0-16772)的附件3.1(“People‘6.28,2018 Form 8-K”)
3.2(g)
 《People Bancorp Inc.規章》(本文件是《People Bancorp Inc.規章》的彙編版本，包含所有修正案。) 通過引用2018年6月28日People‘s Form 8-K的附件3.2併入本文
4.1
提供界定長期債務持有人權利的文書和協議的協議隨函存檔
4.2(a)
發行人NB&T Financial Group，Inc.和受託人Wilmington Trust Company於2007年6月25日簽署的與2037年到期的固定/浮動利率次級債務證券有關的契約在此引用人民銀行截至2015年6月30日的季度報告10-Q表的附件4.1(A)(文件編號0-16772)(“人民銀行2015年6月30日10-Q表”)
4.2(b)
第一補充契約，日期為2015年6月5日，於東部標準時間2015年3月6日下午6點生效，由作為受託人的威爾明頓信託公司和作為NB&T金融集團公司繼任者的People Bancorp Inc.之間生效。通過引用2015年6月30日10-Q表格的附件4.1(B)合併於此
4.3(a)
修訂和重新發布的《NB&T法定信託III信託聲明》，日期為2007年6月25日起生效注：根據日期為2015年6月5日並於東部標準時間2015年3月6日下午6點生效的第一份補充契約，作為受託人的威爾明頓信託公司與People Bancorp Inc.之間的第一份補充契約，People Bancorp Inc.接替並取代了NB&T Financial Group，Inc.成為“發起人”
通過引用2015年6月30日10-Q表格的附件4.2(A)結合於此
4.3(b)
2015年6月5日，由其中指定的繼任管理人和People Bancorp Inc.向威爾明頓信託公司遞交的罷免管理人和任命繼任人的通知。通過引用2015年6月30日10-Q表格的附件4.2(B)結合於此
PPeople Bancorp Inc.最初以紙質形式向美國證券交易委員會備案，但尚未以電子形式向美國證券交易委員會備案。

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4.3(c)
2021年2月11日，由連續管理人和其中指定的繼任管理人以及People Bancorp Inc.向威爾明頓信託公司遞交的罷免管理人和更換管理人的通知。在此引用《人民銀行股份有限公司截至2020年12月31日的10-K表格年度報告》附件4.3(C)(檔案號0-16772)
4.4
作為擔保受託人的NB&T Financial Group，Inc.和Wilmington Trust Company於2007年6月25日簽署的關於資本證券(定義見協議)的擔保協議注：根據日期為2015年6月5日並於東部標準時間2015年3月6日下午6點生效的第一份補充契約，作為受託人的威爾明頓信託公司與People Bancorp Inc.之間的第一份補充契約，People Bancorp Inc.接替並取代了NB&T Financial Group，Inc.作為擔保人
通過引用2015年6月30日10-Q表格的附件4.3併入本文
4.5(a)
作為發行方的First National BankShares Corporation和作為受託人的Wilmington Trust Company於2004年2月26日簽署的與2034年到期的浮動利率次級債務證券有關的契約本文引用《人民銀行截至2021年9月30日的季度報告10-Q表》(文件編號0-16772)的附件4.1(A)(《人民銀行2021年9月30日10-Q表》)
4.5(b)
第一補充契約，日期為2016年1月15日，由作為受託人的威爾明頓信託公司和作為第一國家銀行股份有限公司繼任者的Premier Financial Bancorp，Inc.通過引用2021年9月30日人民表格10-Q的附件4.1(B)結合於此
4.5(c)
第二補充契約，日期為2021年9月17日，由作為受託人的威爾明頓信託公司和作為Premier Financial Bancorp，Inc.繼任者的People Bancorp Inc.簽訂。通過引用2021年9月30日人民表格10-Q的附件4.1(C)結合於此
4.6
修訂和重新發布FNB Capital Trust One的信託聲明，日期為2004年2月26日注：根據作為受託人的威爾明頓信託公司與Premier Bancorp，Inc.之間的日期為2016年1月15日的第一份補充契約，Premier Bancorp，Inc.成功地取代First National BankShares Corporation作為“發起人”，並根據2021年9月17日威爾明頓信託公司與People Bancorp Inc.，People Bancorp Inc.之間的第二份補充契約，成功並取代Premier Financial Bancorp，Inc.成為“發起人”。
通過引用2021年9月30日People‘s Form 10-Q的附件4.2併入本文
4.7
日期為2021年9月17日的撤換管理人和替換人通知，由其中指定的繼任管理人和People Bancorp Inc.提交給威爾明頓信託公司。通過引用2021年9月30日人民表格10-Q的附件4.3併入本文
4.8
作為擔保人的First National BankShares Corporation和作為擔保受託人的Wilmington Trust Company之間的擔保協議，日期為2004年2月26日，與資本證券(定義如下)有關注：根據作為受託人的威爾明頓信託公司與Premier Financial Bancorp，Inc.之間的日期為2016年1月15日的第一份補充契約，Premier Financial Bancorp，Inc.接替並被取代First National BankShares Corporation作為“擔保人”，以及根據2021年9月17日威爾明頓信託公司作為受託人的第二份補充契約，People Bancorp Inc.成功並取代Premier Financial Bancorp，Inc.成為“擔保人”。
通過引用2021年9月30日人民表格10-Q的附件4.4併入本文
4.9
People Bancorp Inc.普通股説明。在此引用《人民銀行股份有限公司截至2021年12月31日的10-K表格年度報告》附件4.9(檔案號0-16772)

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10.1(a)
People Bancorp Inc.第三次修訂和重新修訂人民銀行股份有限公司及其子公司董事遞延薪酬計劃(修訂和重新啟動自2014年6月26日起生效)* 在此引用《人民銀行股份有限公司截至2015年12月31日的10-K表格年度報告》附件10.1(A)(文件編號0-16772)
10.1(b)
1998年1月6日，由People Bancorp Inc.和People Banking and Trust Company(人民銀行的前身，國民銀行協會，在轉變為國家特許銀行後，現稱為人民銀行)作為受託人*簽訂的拉比信託協議 在此引用《人民銀行股份有限公司截至2007年12月31日的10-K表格年度報告》附件10.1(C)(文件編號0-16772)
10.1(c)
《拉比信託協議》，由People Bancorp Inc.和州特許信託公司Reliance Trust Company作為受託人於2022年9月1日生效*隨函存檔
10.2
People Bancorp Inc.針對People Bancorp Inc.高管和其他員工的年度激勵計劃摘要。[在截至2020年12月31日的財政年度生效]*本文引用《人民銀行股份有限公司截至2019年12月31日財政年度10-K表年報》附件10.3(文件編號0-16772)(《人民銀行2019年10-K表》)
10.3
People Bancorp Inc.針對People Bancorp Inc.高管和其他員工的年度激勵計劃摘要。[自2021年1月1日起至2022年12月31日止的財政年度起生效]*在此引用《人民銀行股份有限公司截至2020年12月31日的10-K表格年度報告》附件10.4(文件編號0-16772)
10.4
People Bancorp Inc.針對People Bancorp Inc.高管和其他員工的年度激勵計劃摘要。[自2023年1月1日開始的財政年度起生效]*隨函存檔
10.5
People Bancorp Inc.高管津貼摘要* 隨函存檔
10.6
People Bancorp Inc.高管基本工資彙總表* 隨函存檔
10.7
People Bancorp Inc.董事薪酬摘要隨函存檔
10.8(a)
People Bancorp Inc.第三次修訂和恢復2006年股權計劃(2018年4月26日由People Bancorp Inc.股東批准；People Bancorp Inc.第二次修訂和重新修訂2006年股權計劃、People Bancorp Inc.修訂和重新啟動2006年股權計劃)* 在此引用People Bancorp Inc.於2018年4月30日提交的8-K表格的當前報告的附件99(文件號0-16772)
10.8(b)
People Bancorp Inc.第三次修訂和重新確定的2006年股權計劃第一修正案(People Bancorp Inc.董事會於2023年1月26日通過並批准)*隨函存檔
10.9
People Bancorp Inc.第三次修訂和重新修訂了2006年股權計劃基於時間的限制性股票獎勵協議(高管)，用於證明2018年7月31日及之後授予People Bancorp Inc.高管的基於時間的限制性股票獎勵*在此引用《人民銀行截至2018年9月30日的季度報告10-Q表》(文件編號0-16772)(《人民銀行2018年9月30日10-Q表》)附件10.1。
10.10
People Bancorp Inc.第三次修訂和重新修訂了2006年股權計劃基於業績的限制性股票獎勵協議(高管)，用於證明2018年7月31日及之後授予People Bancorp Inc.高管的基於業績的限制性股票獎勵*通過引用2018年9月30日People‘s 9.30 Form 10-Q的附件10.2併入本文
10.11(a)
People Bancorp Inc.修訂和重新啟動非限定延期補償計劃(2019年7月11日通過)*本文引用《人民銀行股份有限公司截至2019年6月30日的季度報告10-Q表》附件10.3(文件編號0-16772)
10.11(b)
People Bancorp Inc.修訂和重新設定的非限定延期補償計劃第一修正案(自2021年5月17日起生效)*隨函存檔
*管理層薪酬計劃或協議

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10.11(c)
People Bancorp Inc.修訂和重新設定的非限定延期補償計劃(自2022年9月1日起生效)*隨函存檔
10.12
People Bancorp Inc.修訂並重新簽署了People Bancorp Inc.與Charles W.Sulerzyski之間的控制變更協議(2011年4月4日通過)*在此引用人民銀行截至2011年6月30日的季度報告10-Q表的附件10.2(文件編號0-16772)
10.13
People Bancorp Inc.員工股票購買計劃*於2014年4月28日提交的People Bancorp Inc.當前報告的8-K表格(文件編號0-16772)的附件10.1被併入本文
10.14
People Bancorp Inc.第二次修訂和重新修訂2006年股權計劃業績限制性股票協議用於證明在2015年1月29日及之後和2018年7月31日之前授予People Bancorp Inc.員工的基於業績的限制性股票獎勵*在此引用人民銀行截至2017年3月31日的季度報告10-Q表的附件10.2(文件編號0-16772)(《人民銀行2017年3月31日10-Q表》)
10.15
People Bancorp Inc.第二次修訂和重新修訂2006年股權計劃基於業績的限制性股票獎勵協議用於證明在2015年1月29日及之後和2018年1月1日之前授予People Bancorp Inc.高管的基於業績的限制性股票獎勵*在此引用人民銀行截至2015年3月31日的季度報告10-Q表的附件10.1(文件編號0-16772)
10.16
People Bancorp Inc.將由People Bancorp Inc.和2016年3月24日後首次當選為People Bancorp Inc.執行董事的個人採用的控制變更協議*在此引用人民銀行截至2016年3月31日的季度報告10-Q表的附件10.3(文件編號0-16772)
10.17
People Bancorp Inc.與Douglas Wyatt之間的控制權變更協議(2016年5月2日通過)*通過引用2017年3月31日People‘s Form 10-Q的附件10.1併入本文
10.18
People Bancorp Inc.第二次修訂和重新修訂的2006年股權計劃業績單位獎勵協議，用於證明2017年7月26日及以後授予People Bancorp Inc.高管的業績單位*在此引用人民銀行截至2017年6月30日的季度報告10-Q表的附件10.1(文件編號0-16772)
10.19
People Bancorp Inc.People Bancorp Inc.與Ryan Kirkham之間的控制權變更協議(2019年1月1日通過)*在此引用《People‘s 2019 Form 10-K》的附件10.24
10.20
People Bancorp Inc.《People Bancorp Inc.與Jason M.Eakle之間的控制權變更協議》(2020年4月1日通過)*在此引用人民銀行股份有限公司截至2020年6月30日的季度報告10-Q表的附件10.3(文件編號0-16772)
10.21
People Bancorp Inc.《People Bancorp Inc.與Kathryn M.Bailey之間的控制權變更協議》(2020年10月1日通過)*在此引用《People Bancorp Inc.截至2020年9月30日的季度報告Form-10-Q》(文件編號0-16772)(《People 9.30 Form 10-Q》)的附件10.1
10.22
People Bancorp Inc.People Bancorp Inc.與Mark J.Augenstein之間的控制權變更協議(2020年10月1日通過)*通過引用2020年9月30日People‘s 9月30日10-Q表的附件10.2併入本文
10.23
People Bancorp Inc.People Bancorp Inc.與Tyler Wilcox之間的控制權變更協議(2020年10月1日通過)*通過引用2020年9月30日People‘s 9月30日10-Q表的附件10.3併入本文
21
人民銀行股份有限公司的子公司。隨函存檔
23
獨立註冊會計師事務所-安永律師事務所同意
隨函存檔
24
People Bancorp Inc.董事和高管的授權書。隨函存檔
31.1
 第13a-14(A)/15d-14(A)條證書[總裁與首席執行官] 隨函存檔
*管理層薪酬計劃或協議

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31.2
 第13a-14(A)/15d-14(A)條證書[執行副總裁總裁，首席財務官兼財務主管] 隨函存檔
32
 根據《美國法典》第18編第63章第1350節進行的認證[總裁和首席執行官，執行副總裁總裁，首席財務官兼財務主管] 隨信提供
101.INS內聯XBRL實例文檔##以電子方式提交#年
101.SCH內聯XBRL分類擴展架構文檔以電子方式提交#年
101.CAL內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔以電子方式提交#年
101.LAB內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔以電子方式提交#年
101.PRE內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔以電子方式提交#年
101.DEF內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔以電子方式提交#年
104封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含附件101中包含的適用分類擴展信息)以電子方式提交
#在People Bancorp Inc.截至2022年12月31日的財政年度Form 10-K年度報告附件101中，以內聯XBRL(擴展商業報告語言)格式編排的文件如下：(1)截至2022年12月31日和2021年12月31日的綜合資產負債表；(2)截至2022年12月31日、2022年、2021年和2020年12月31日的綜合收益表；(3)截至2022年12月31日、2022年、2021年和2020年12月31日的綜合全面(虧損)收益表；(4)截至2022年12月31日、2022年、2021年和2020年12月31日的綜合股東權益報表；(5)截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的合併現金流量表；和(6)合併財務報表附註。
##實例文檔不會出現在交互數據文件中，因為它的XBRL標籤嵌入在內聯XBRL文檔中。


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簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求，註冊人已正式安排由正式授權的以下籤署人代表其簽署本報告。
   人民銀行公司。
日期：2023年2月27日 作者：/s/查爾斯·W·蘇勒日斯基
   查爾斯·W·蘇勒日斯基
   總裁與首席執行官
根據1934年《證券交易法》的要求，本報告已由以下注冊人以登記人的身份在指定日期簽署。
簽名 標題 日期
/s/Charles W.Sulerzyski 董事首席執行官總裁
(首席行政主任)		 2/27/2023
查爾斯·W·蘇勒日斯基  
/s/凱蒂·貝利 常務副總裁，首席財務官兼財務主管(首席財務官、首席會計官) 2/27/2023
凱蒂·貝利  
/s/塔拉·M·亞伯拉罕* 董事 2/27/2023
塔拉·M·亞伯拉罕   
/s/S.克雷格·比姆* 董事 2/27/2023
S·克雷格·比姆   
喬治·W·布勞頓* 董事 2/27/2023
喬治·W·布勞頓   
/s/David F.Dierker* 董事 2/27/2023
David·F·迪爾克   
/詹姆斯·S·哈金斯* 董事 2/27/2023
詹姆斯·S·哈金斯   
//布魯克·W·詹姆斯*董事2/27/2023
布魯克·W·詹姆斯
/s/蘇珊·D·雷克特*董事會主席和董事2/27/2023
蘇珊·D·雷克託
/s/凱文·R·裏維斯*董事2/27/2023
凱文·R·裏維斯
/s/Carol A.Schneberger*董事2/27/2023
卡羅爾·A·施奈伯格
/s/弗朗西斯·A·斯金納*董事2/27/2023
弗朗西斯·A·斯金納
/s/邁克爾·N·維託裏奧*董事2/27/2023
邁克爾·N·維託裏奧
*以下籤署人在此簽名，代表上述註冊人的每名董事根據上述註冊人董事簽署的授權書籤署本表格10-K年度報告，該授權書與本年度報告表格10-K一起存檔於附件24。
發信人：/s/Charles W.Sulerzyski
查爾斯·W·蘇勒日斯基
總裁與首席執行官
事實律師

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