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同成員2022-12-310001069157美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：信用風險合同成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2022-12-310001069157美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-公認會計準則：信用風險合同成員2022-12-310001069157美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：信用風險合同成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-12-310001069157美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：信用風險合同成員2022-12-310001069157美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：美國證券成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2021-12-310001069157美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-公認會計準則：美國證券成員2021-12-310001069157美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-公認會計準則：美國證券成員2021-12-310001069157美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：美國證券成員2021-12-310001069157美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:USGovernmentSponsoredEnterprisesDebtSecuritiesMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2021-12-310001069157美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:USGovernmentSponsoredEnterprisesDebtSecuritiesMember2021-12-310001069157美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:USGovernmentSponsoredEnterprisesDebtSecuritiesMember2021-12-310001069157美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:USGovernmentSponsoredEnterprisesDebtSecuritiesMember2021-12-310001069157美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Ewbc:CommercialMortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentAgenciesAndGovernmentSponsoredEnterpriseMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2021-12-310001069157美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員Ewbc:CommercialMortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentAgenciesAndGovernmentSponsoredEnterpriseMember2021-12-310001069157美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Ewbc:CommercialMortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentAgenciesAndGovernmentSponsoredEnterpriseMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2021-12-310001069157美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Ewbc:CommercialMortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentAgenciesAndGovernmentSponsoredEnterpriseMember2021-12-310001069157美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Ewbc:ResidentialMortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentAgenciesAndGovernmentSponsoredEnterpriseMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2021-12-310001069157美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員Ewbc:ResidentialMortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentAgenciesAndGovernmentSponsoredEnterpriseMember2021-12-310001069157美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Ewbc:ResidentialMortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentAgenciesAndGovernmentSponsoredEnterpriseMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2021-12-310001069157美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Ewbc:ResidentialMortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentAgenciesAndGovernmentSponsoredEnterpriseMember2021-12-310001069157Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2021-12-310001069157Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2021-12-310001069157Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2021-12-310001069157Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-12-310001069157美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:CommercialMortgageBackedSecuritiesMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2021-12-310001069157美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:CommercialMortgageBackedSecuritiesMember2021-12-310001069157美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:CommercialMortgageBackedSecuritiesMember2021-12-310001069157美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:CommercialMortgageBackedSecuritiesMember2021-12-310001069157美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2021-12-310001069157美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember2021-12-310001069157美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2021-12-310001069157美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember2021-12-310001069157美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國-公認會計準則：公司債務證券成員2021-12-310001069157美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-公認會計準則：公司債務證券成員2021-12-310001069157美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-公認會計準則：公司債務證券成員2021-12-310001069157美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公司債務證券成員2021-12-310001069157美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：外國政府債務成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2021-12-310001069157美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-公認會計準則：外國政府債務成員2021-12-310001069157美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：外國政府債務成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2021-12-310001069157美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：外國政府債務成員2021-12-310001069157美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：資產認可證券成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2021-12-310001069157美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-公認會計準則：資產認可證券成員2021-12-310001069157美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-公認會計準則：資產認可證券成員2021-12-310001069157美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：資產認可證券成員2021-12-310001069157美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：抵押貸款禁令成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2021-12-310001069157美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-公認會計準則：抵押貸款禁令成員2021-12-310001069157美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：抵押貸款禁令成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2021-12-310001069157美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：抵押貸款禁令成員2021-12-310001069157美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2021-12-310001069157美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2021-12-310001069157美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2021-12-310001069157美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-12-310001069157美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員US-GAAP：InterestRateContractMembers美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2021-12-310001069157美國-GAAP：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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-K
☒依據本條例第13或15(D)條提交年報
1934年《證券交易法》
截至本財政年度止12月31日, 2022
或
☐根據《公約》第13或15(D)條提交的過渡報告
1934年《證券交易法》
關於從到的過渡期
佣金文件編號000-24939
東西方班科普公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
特拉華州
(註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區)
95-4703316
(國際税務局僱主身分證號碼)
洛斯羅伯斯大道北段135號。, 7樓, 帕薩迪納, 加利福尼亞, 91101
(主要行政辦公室地址)(郵政編碼)
(626) 768-6000
(註冊人的電話號碼，包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 每個班級的標題 | | 交易代碼 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股，每股票面價值0.001美元 | | EWBC | | 納斯達克全球精選市場 |
根據該法第12(G)條登記的證券：無
如果註冊人是證券法規則405中定義的知名經驗豐富的發行人，請用複選標記表示。是 ☒不是☐
用複選標記表示註冊人是否不需要根據該法第13節或第15(D)節提交報告。是☐ 不是 ☒
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是 ☒不是☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 ☒不是☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件服務器 | ☒ | 加速文件管理器 | ☐ | 規模較小的報告公司 | ☐ | | | |
| 非加速文件服務器 | ☐ | | | 新興成長型公司 | ☐ | | | |
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編，第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告的內部控制的有效性進行了評估，該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。☒
如果證券是根據該法第12(B)條登記的，應用複選標記表示登記人的財務報表是否反映了對以前發佈的財務報表的錯誤更正。☐
用複選標記表示這些錯誤更正中是否有任何重述需要對註冊人的任何執行人員在相關恢復期間根據第240.10D-1(B)條收到的基於激勵的補償進行恢復分析。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐不是☒
非關聯公司持有的註冊人普通股的總市值約為#美元。9,058,196,758(基於2022年6月30日普通股每股64.80美元的收盤價)。截至2023年1月31日，141,003,685East West Bancorp，Inc.普通股上市。
以引用方式併入的文件
註冊人根據第14A條向美國證券交易委員會提交的最終委託書中與其2022年股東年會有關的部分通過引用併入本表格10-K的第III部分。
東西方班科普公司
表格10-K的2022年年度報告
目錄
| | | | | | | | | | | |
| | | 頁面 |
第一部分 | | 3 |
| | | |
| 前瞻性陳述 | 3 |
| | | |
| 第1項。 | 業務 | 5 |
| | | |
| 第1A項。 | 風險因素 | 17 |
| | | |
| 項目1B。 | 未解決的員工意見 | 30 |
| | | |
| 第二項。 | 屬性 | 30 |
| | | |
| 第三項。 | 法律訴訟 | 30 |
| | | |
| 第四項。 | 煤礦安全信息披露 | 30 |
| | | |
第II部 | | 31 |
| | | |
| 第五項。 | 註冊人普通股市場、相關股東事項與發行人購買股權證券 | 31 |
| | | |
| 第六項。 | [已保留] | 32 |
| | | |
| 第7項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 33 |
| | | |
| 第7A項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 74 |
| | | |
| 第八項。 | 財務報表 | 75 |
| | | |
| 第九項。 | 會計與財務信息披露的變更與分歧 | 147 |
| | | |
| 第9A項。 | 控制和程序 | 147 |
| | | |
| 項目9B。 | 其他信息 | 149 |
| | | |
| 項目9C。 | 關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露 | 149 |
| | | |
第三部分 | | 149 |
| | | |
| 第10項。 | 董事、高管與公司治理 | 149 |
| | | |
| 第11項。 | 高管薪酬 | 149 |
| | | |
| 第12項。 | 某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和相關股東的事項 | 149 |
| | | |
| 第13項。 | 某些關係和關聯交易與董事獨立性 | 150 |
| | | |
| 第14項。 | 首席會計師費用及服務 | 150 |
| | | |
第四部分 | | 151 |
| | | |
| 第15項。 | 展品和財務報表附表 | 151 |
| | | |
| 第16項。 | 表格10-K摘要 | 153 |
| | | |
縮略語詞彙表 | 154 |
| |
簽名 | 155 |
第一部分
前瞻性陳述
本表格10-K年度報告(“本表格10-K”)載有“《1995年私人證券訴訟改革法》為此類陳述提供的避風港所涵蓋的前瞻性陳述。此外,East West Bancorp，Inc.(本文在非合併基礎上稱為“East West”，在合併基礎上稱為“Company”、“We”或“EWBC”)可能在其向美國提交或提交給美國的其他文件中作出前瞻性陳述(“美國”)美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)和管理層可能會向分析師、投資者、媒體成員和其他人發表前瞻性聲明。前瞻性陳述與歷史事實無關，是基於當前的假設、信念、估計、預期和預測，其中許多本質上是不確定的，超出了公司的控制範圍。前瞻性陳述可能涉及各種事項，包括公司的財務狀況、經營結果、計劃、目標、未來業績、業務或行業，通常可以通過使用前瞻性詞彙來識別，如“預期”、“假設”、“相信”、“可以”、“繼續”、“可能”、“估計”、“預期”、“預測”、“目標”、“打算”、“可能”。“目標”、“計劃”、“潛在”、“項目”、“仍然”、“應該”、“目標”、“趨勢”、“將”、“將”或其類似的表述或變體及其否定，但這些術語並不是識別此類陳述的唯一手段。您不應過度依賴前瞻性陳述，因為它們會受到風險和不確定性的影響，包括但不限於下文所述的風險和不確定性。在考慮這些前瞻性陳述時，您應該牢記這些風險和不確定性，以及公司可能做出的任何警示性聲明。
有多種重要因素可能導致未來業績與歷史業績和任何前瞻性陳述大相徑庭。可能導致這種差異的因素包括但不限於：
•全球經濟的變化，包括經濟放緩、資本或金融市場中斷、供應鏈中斷、通貨膨脹水平、利率環境、住房價格、就業水平、增長率和一般商業狀況，這些變化除其他外可能導致貸款需求減少、資金供應減少或資金成本增加、資產價值下降和/或確認信貸損失撥備；
•變化在當地、區域和全球商業、經濟和政治條件以及地緣政治事件中，例如俄羅斯入侵烏克蘭;
•2019年冠狀病毒病(“新冠肺炎”)大流行的經濟、金融、聲譽和其他影響，包括其變體，以及任何其他大流行、流行病或與健康有關的危機；
•法律或監管環境的變化，包括美國財政部、美國聯邦儲備委員會(美聯儲)、聯邦存款保險公司(FDIC)、美國證券交易委員會、消費者金融保護局(CFPB)、加州金融保護及創新部(DFP)-金融機構司、中國銀行及保險監督管理委員會(CBIRC)、香港金融管理局(HKMA)、香港證券及期貨事務監察委員會(HKSFC)、和新加坡金融管理局(“金管局”)；
•貿易、貨幣和財政政策和法律的變化及其影響，包括美國和人民之間持續的貿易、經濟和政治爭端Republic of China和美聯儲的貨幣政策;
•商業和消費房地產市場的變化；
•消費者或商業支出、儲蓄和借貸習慣以及模式和行為的變化；
•所得税法律法規、聯邦支出和經濟刺激計劃的潛在變化的影響；
•未來美國聯邦政府關門的影響，以及美國聯邦政府債務上限和信用評級的不確定性；
•公司有效地與金融機構和其他實體競爭的能力，包括新興技術的結果；
•其他金融機構的穩健程度；
•公司業務戰略的成功和時機；
•公司留住主要管理人員和員工的能力；
•關鍵可變市場利率、競爭、監管要求和公司產品組合的變化對公司融資成本、淨利息收入和淨利差的影響；
•公司運營成本、合規成本和擴張成本的變化；
•公司以戰略方式採用併成功地將新技術整合到其業務中的能力；
•美國基準利率改革的影響，包括由美元倫敦銀行同業拆息(LIBOR)轉為另類參考利率(ARRS)；
•通信或技術中斷、公司的運營或安全系統或基礎設施或與公司有業務往來的第三方供應商的系統或安全系統或基礎設施出現故障或遭到破壞的影響，包括由於網絡攻擊以及其他類似事件的影響，這些事件可能導致機密和/或專有信息被披露或濫用，並對公司向客户提供服務的能力造成重大影響；
•公司的風險管理框架、披露控制和程序以及對財務報告的內部控制是否充分；
•未來信貸質量和業績，包括公司對未來信貸損失和撥備水平的預期；
•主要信用評級機構對公司信用評級的不利變化的影響；
•訴訟中不利判決或和解的影響；
•可能擾亂或增加證券波動性或以其他方式影響業務和經濟狀況的政治事態發展、流行病、戰爭、內亂、恐怖主義或其他敵對行動對公司運營的影響；
•加強監管和政府對公司商業行為的監督和審查，包括與消費者的交易；
•負面宣傳帶來的聲譽風險的影響、違反監管規定的罰款、處罰和其他負面後果、法律行動以及公司與業務合作伙伴、交易對手、服務提供商和其他第三方的互動；
•監管調查和執法行動的影響；
•財務會計準則委員會(“FASB”)或其他監管機構可能要求的會計準則變更及其對關鍵會計政策和假設的影響；
•公司的資本金要求及其內部籌集資本或以優惠條件籌集資本的能力；
•公司從子公司獲得股息的能力發生變化對公司流動資金的影響；
•任何戰略性收購或資產剝離；
•股票和債務證券市場的變化；
•公司股票價格的波動；
•外幣匯率波動；
•更多地關注社會、環境和可持續發展問題的影響，這些問題可能會影響公司的運營及其客户和更廣泛的經濟；以及
•氣候變化、自然災害或人為災害的影響，如野火、乾旱、颶風、洪水和地震或其他可能直接或間接對公司財務業績造成負面影響的事件。
有關可能導致這種差異的一些因素的更詳細討論，請參見第1A項。風險因素在此表格10-K中的其他地方提交。您應將前瞻性陳述視為僅在作出之日發表的聲明，並且僅基於公司當時實際已知的信息。除法律要求外，公司不承擔、尤其不承擔任何更新或修改任何前瞻性陳述以反映此類陳述之後發生的事件或情況的義務。
項目1.業務
組織
East West是一家銀行控股公司，於1998年8月26日在特拉華州註冊成立，並根據修訂後的1956年銀行控股公司法(“BHC法案”)註冊。該公司於1998年12月30日開始營業，當時根據一項重組，它收購了東西西岸(“東西西岸”或“Bank”)的所有有表決權的股票，這成為其主要資產。East West的主要業務是作為銀行和East West可能建立或收購的其他銀行或與銀行相關的子公司的控股公司。截至2022年12月31日，公司總資產641.1億美元，淨貸款總額476.3億美元，存款總額559.7億美元，股東權益總額59.8億美元。
該公司在美國和亞洲的120多個地點開展業務。在美國，世行的公司總部和主要行政辦公室設在加利福尼亞州；其美國分行和辦事處設在加利福尼亞州、德克薩斯州、紐約、華盛頓州、佐治亞州、馬薩諸塞州、伊利諾伊州和內華達州。在亞洲，該行在香港、上海、汕頭和深圳設有四家全方位服務分行，在北京、重慶、廣州、廈門和新加坡設有五個代表處。
戰略
我們致力於通過增加貸款、存款和收入，提高盈利能力，並在管理風險、費用和資本的同時，為未來進行投資，從而提高長期股東價值。我們的商業模式建立在客户忠誠度和參與度的基礎上，瞭解客户的財務目標，並通過我們多樣化的產品和服務滿足客户的財務需求。我們的戰略重點是尋找和深化符合我們風險/回報參數的客户關係。這將指導我們在運營的各個方面做出決策：我們開發的產品、我們培養的專業知識以及我們為幫助客户開展業務而構建的基礎設施。我們預計，我們以關係為中心的業務模式將繼續從現有客户中產生有機增長，並擴大我們的目標客户羣。我們不斷投資於技術，以改善客户用户體驗，加強關鍵業務基礎設施，簡化核心流程，同時適當管理運營費用。我們的風險管理活動專注於確保銀行識別和管理風險，以維持安全和穩健，同時最大化盈利能力。
東西銀行通過其子公司東西銀行(中國)有限公司在中國擁有商業經營許可證，這使其在美國地區性銀行中獨一無二。這一許可證允許銀行在該國開設分行、發放貸款和吸收存款。世界銀行繼續通過其海外分行和代表處網絡發展其國際銀行業務。最新的擴張是新加坡代表處，於2023年1月開業。除了為企業提供傳統的信用證和貿易融資便利外，這些代表處還允許世行幫助現有客户並發展新的業務關係。通過其分支機構和辦事處，該行專注於擴大其在美國和亞洲之間的跨境客户基礎，幫助總部設在美國的企業在亞洲擴張，並幫助總部設在亞洲的公司在美國尋求商業機會。
本行相信，其客户可受惠於本行透過在亞洲的實體存在、企業和組織聯繫，以及本行的國際銀行產品和服務對亞洲市場的瞭解。亞投行相信，這種方法，再加上其高級管理層和董事會與亞洲商機和亞裔美國人社區的聯繫，為亞投行提供了競爭優勢。該銀行利用其在海外的存在來確定和建立公司關係，並可能利用這些關係在加州和其他美國市場創造商機。
銀行服務
截至2022年12月31日，按總資產計算，東西銀行是總部位於南加州的最大獨立商業銀行。該銀行是美國最大的獨立銀行，專注於在美國和亞洲開展業務的個人和企業的金融服務需求，並以亞裔美國人社區為重點。通過其在美國和亞洲120多個銀行網點的網絡，該銀行向企業和個人提供廣泛的個人和商業銀行服務。該銀行以英語和10多種其他語言向客户提供服務。除了提供包括個人和企業支票和儲蓄賬户、貨幣市場和定期存款在內的傳統存款產品外，該行還提供外匯、國庫管理和財富管理服務。世行的貸款活動包括商業和住宅房地產貸款、建築融資、商業商業貸款、營運資金信用額度、貿易融資、信用證、經濟適用房貸款、資產基礎貸款、資產擔保融資、項目融資、設備融資和銀團貸款。該行還為需要金融橋樑的客户提供融資服務，以促進他們在美國和亞洲之間的商業交易。此外，為支持客户的業務需求，該行還提供套期保值諮詢和各種衍生品合約，如利率、能源商品和外匯合約。
數字與實體渠道的整合一直是世行對商業銀行和消費者銀行業務的投資領域。我們的戰略重點包括利用技術創新和擴大商業支付、財務管理產品和服務以及消費者銀行業務。我們開發了移動和網上銀行平臺，這些平臺不斷得到增強，以豐富我們的客户用户體驗，並提供根據客户的獨特需求量身定做的全套銀行服務。在我們看來，全方位的銀行服務方法提高了效率並加深了客户關係。
運營細分市場
銀行的三個業務部門，(1)消費者和商業銀行業務，(2)商業銀行業務和(3)其他業務部門，是基於銀行的核心戰略。消費者和商業銀行部門主要通過公司的國內分支網絡向消費者和商業客户提供金融產品和服務。商業銀行業務主要產生商業貸款和存款。其餘的中央職能，包括本公司的公司財務活動和部門間金額的抵銷，彙總並計入其他部門。有關完整的討論和披露，請參閲項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析(“MD&A”)-經營成果-- 運營細分市場結果和附註17 — 業務細分到本表格10-K中的合併財務報表
競爭
世行在競爭激烈的環境中運作。該公司面臨來自國內外貸款機構、眾多其他金融服務提供商和其他實體的激烈競爭，包括新興技術的結果。競爭基於多個因素，其中包括客户服務和便利、提供的產品和服務的質量和範圍、聲譽、費用、貸款和存款利率以及貸款限額。競爭也因客户類型和服務地點而異。該公司是亞裔美國人社區銀行市場份額的領導者，並通過向美國和亞洲客户提供跨境商業銀行專業知識，在選定的市場中保持差異化的存在。
雖然該公司相信自己在一個競爭激烈的行業中處於有利地位，但由於立法、法規、經濟和技術的變化以及持續的整合，該行業的競爭可能會變得更加激烈。
人力資本
作為一家向不同客户羣提供以關係為導向的金融解決方案的公司，我們相信我們的員工隊伍實力是我們成功的最重要因素之一。我們的主要人力資本目標是吸引、培養和留住反映我們價值觀的高素質人才，使我們能夠為客户服務。為了實現這些目標，我們的人力資源計劃是基於我們的核心價值觀和我們尋求培養的品質而設計的，這些品質包括絕對的誠信、客户導向、創造力、尊重、團隊合作和無私。我們使用這些核心價值觀來更好地服務我們的客户，讓我們的員工為擔任領導職位做好準備，並推動他們的職業生涯。我們致力於促進就業和晉升的多樣性。
截至2022年12月31日，我們擁有3,155名全職同等員工，其中230人位於中國和香港。我們的所有員工都不受集體談判協議的約束。2022年和2021年，公司的薪酬和員工福利支出分別為4.776億美元和4.337億美元，分別佔非利息支出總額的56%和54%。
多樣性和包容性
東西銀行於1973年在加利福尼亞州洛杉磯的唐人街成立，是一個為主流銀行服務不足的移民設立的儲蓄和貸款協會。截至2022年12月31日，該銀行是總部設在美國的最大的FDIC保險的少數族裔運營的存款機構，為全國八個州不同種族和社會經濟背景的社區提供服務。我們的行動集中在包括大量移民和少數民族在內的地區。我們自豪地提供住房貸款和其他產品和服務，支持中低收入、少數族裔和移民社區。我們還提供社區發展貸款，並與各種非營利性組織和社區組織合作，以促進在服務不足的社區創造財富和創業。我們專注於基本的、價格合理的產品和另類信貸標準，支持銀行資金不足的人，這是我們成立使命的一部分。 此外，鑑於我們不同的客户基礎和我們所服務的社區的多樣性，我們的零售銀行家能夠用英語和以上語言為客户提供幫助 10 其他語言。
促進員工隊伍和行政領導層的多元化和包容性對我們的持續增長和成功至關重要，也是我們歷史和指導原則的核心。我們對這一使命的承諾反映在我們員工的構成中。此外，我們通過了環境和社會政策框架，指導我們支持多樣性的使命，併成立了兩個員工資源小組，重點關注文化意識和賦予婦女權力，以追求領導力發展和機會。截至2022年12月31日，我們的勞動力構成如下：
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| | 佔員工總數的百分比 | | 管理人員總數的百分比 |
性別(1): | | | | |
| 女性 | | 62% | | 58% |
| 男性 | | 38% | | 42% |
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| 種族/民族： | | | | |
| 少數族裔： | | | | |
| 亞裔少數民族 | | 74% | | 72% |
| 非亞裔少數族裔 | | 15% | | 13% |
| 白色 | | 11% | | 15% |
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(1)以自我認同的各自人口的百分比表示。
為了把我們的多元化背景下，根據FDIC金融機構多元化自我評估計劃的最新2020年多元化自我評估，少數族裔佔FDIC監管機構勞動力的46%和管理者的18%。在我們董事會的領導和監督下，我們對多樣性的組織承諾進一步體現在我們十人董事會的組成上，截至2022年12月31日的下表中列出了這一組成。這種對多樣性的承諾在董事銀行2022“RankingBanking”研究中，由於我們強大的公司治理實踐，以及我們董事的多樣性和專業知識，我們獲得了“最佳董事會”排名。
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| | 女性 | | 男性 |
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| 種族/民族： | | | | |
| 少數族裔： | | | | |
| 亞裔少數民族 | | 2 | | 2 |
| 非亞裔少數族裔 | | 1 | | 2 |
| 白色 | | — | | 3 |
| 性取向： | | | | |
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| LGBTQ+ | | — | | 1 |
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人才的獲取、發展和提升
一支經驗豐富及資歷良好的員工隊伍，對為客户提供優質可靠的銀行服務，以及以安全穩健的方式管理本公司至為重要。我們努力吸引、培養和留住多樣化、積極進取的人才，這是我們不斷致力於建設更強大的員工隊伍以服務於我們的客户和社區的一部分。
注重領導能力的發展和從內部提拔是我們為整個組織的關鍵角色進行繼任規劃和促進組織穩定的關鍵部分。我們認識到員工發展和職業發展在留住員工方面的重要性，這是公司的戰略目標之一。2022年，我們20%的員工通過600多次內部晉升或新機會在世行提升了自己的職業生涯。我們提供各種資源，幫助所有員工在目前的角色中成長，併為未來的發展培養新的技能，包括鼓勵繼續教育和提供學費報銷等福利。
公平和公平的補償
我們的薪酬和福利計劃提供短期和長期獎勵，以激勵業績，並協調員工和股東的利益。員工薪酬方案包括具有競爭力的基本工資，並根據公司和個人表現，可能包括年度現金和股票激勵獎金。我們致力於公平和公平的薪酬計劃，並定期評估當前的商業環境和勞動力市場，以審查我們的薪酬和福利計劃，以實現薪酬公平。我們為美國員工發起401(K)計劃，提供公司匹配繳費，並維護其他固定繳費退休計劃。截至2022年12月31日，94%的員工參與了我們的401(K)計劃。
為了培養強烈的所有權意識，並使員工的利益與股東的利益保持一致，我們在股票激勵計劃下向符合條件的員工授予限制性股票單位。WE還根據我們的“所有權精神”計劃向我們的所有員工授予股票獎勵，無論職稱或兼職/全職狀態。該計劃允許每個員工直接分享他們幫助創造的成功。事實上，我們所有的員工都是所有者，這是我們自豪的來源。2022年，作為其股票補償計劃的一部分，該公司授予了50多萬個限制性股票單位。
健康與安全
我們致力於通過提供靈活和有競爭力的福利來支持我們員工的福祉。為每週工作至少30小時的員工提供全面的醫療保險(醫療、牙科和視力保險)。我們提供帶薪假期、人壽保險、殘疾保險、育兒假、健康和福利計劃，旨在幫助員工保持健康的工作和生活平衡。我們還提供員工援助計劃，幫助符合福利條件的員工及其家庭成員解決個人和專業問題。我們對員工政策、機會、福利和保護適用於所有員工，無論他們在哪裏，除非個別州法律之間存在衝突。在新冠肺炎疫情期間，我們採取了各種措施來保護我們員工和客户的健康和福祉，現在我們正在支持員工返回辦公室和/或轉向新的工作安排。
新的工作方式
新冠肺炎疫情提升了我們靈活工作的能力。我們引入了混合時間表和在家工作的安排，以更好地支持經理和員工適應靈活、促進包容性和提高生產率的新工作方式。
對社區的承諾
我們致力於通過我們的商業活動以及我們的志願者和慈善努力，在我們的社區產生積極和持久的影響。我們的目標是通過參與有意義和有效的計劃來提高我們社區的生活質量，幫助增加住房擁有率，保護負擔得起的住房，促進財富積累，使人們能夠更包容地獲得銀行服務，並幫助減少無家可歸者。我們是我們生活和工作的社區的重要組成部分，我們鼓勵我們的員工通過領導或參與促進社區發展的活動來與當地社區接觸。
關於我們的執行官員的信息
下表列出了截至2023年2月27日的過去五年中該公司高管的姓名、年齡、職位和職位以及業務經驗。本公司任何行政人員或董事之間並無家族關係。每名高管由公司董事會任命。
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| 名字 | | 年齡 | | 職位和辦公室，以及商業經驗 | | |
| 吳昌俊 | | 64 | | 自1992年起擔任本公司及本銀行主席兼行政總裁。 | | |
| 艾琳·H·歐 | | 45 | | 總裁自2010年起擔任公司及銀行執行副總裁兼財務總監。 | | |
| 麗莎·L·金 | | 58 | | 總裁常務副主任，2020年起擔任本公司及國泰銀行總法律顧問兼企業祕書；2014年至2020年：執行副祕書長總裁，國泰總行及國泰銀行總法律顧問兼祕書。 | | |
| 道格拉斯·P·克勞斯 | | 66 | | 自2020年起擔任公司和銀行副董事長兼首席執行官；2018年-2020年：常務副總法律顧問兼公司祕書總裁；2010年-2018年：常務副祕書長總裁，首席風險官兼總法律顧問。 | | |
| 帕克·施 | | 53 | | 自2021年12月起擔任執行副總裁總裁和董事首席運營官；2021年6月至11月：執行副總裁兼首席戰略、增長和技術官；2021年3月至2021年6月：世行顧問；2020年：PharmScrip高級顧問；2018年-2019年：埃森哲董事高級董事總經理；2013年-2018年：麥肯錫公司高級合夥人。 | | |
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| 加里·張 | | 50 | | 執行副總裁總裁，2022年2月起擔任公司和銀行首席人力資源官；2015-2022年：高級副總裁，人力資源部負責人。 | | |
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監督和監管
概述
根據美國聯邦和州法律，東部、西部和約旦河西岸受到廣泛而全面的監管。聯邦和州銀行機構的監管主要是為了保護儲户、由FDIC管理的存款保險基金(DIF)、消費者和整個銀行體系，而不是為了保護我們的投資者。作為一家銀行控股公司，East West根據BHC法案受到美聯儲的主要監管、監督和審查。銀行受到美聯儲、DFPI和CFPB的監管、監督和審查，就消費者法律而言。作為銀行存款的保險人，聯邦存款保險公司也擁有銀行的後備審核權。此外，在我們設有辦事處的國際司法管轄區，包括中國、香港和新加坡，本行均受外國監管機構監管。East West還擁有一家全資擁有的非銀行子公司East West Markets LLC(“East West Markets”)，這是一家在美國證券交易委員會註冊的經紀交易商，也是金融業監管局(FINRA)的成員。東西市場受到幾個監管機構的監管要求，包括美國證券交易委員會、FINRA和州證券監管機構。
本公司還須遵守由美國證券交易委員會管理的1933年證券法(修訂本)和交易法第21E條(修訂本)規定的披露和監管要求。我們的普通股在納斯達克全球精選市場上市，交易代碼為“EWBC”，受納斯達克上市公司規則約束。
以下是適用於東部、西部和世界銀行的部分法律和條例的某些規定。這些描述並不打算是完整的，也不是為了充分説明《章程》和《條例》對東西和西岸的影響和潛在影響，而且《章程》和《條例》全文的描述是有保留的。適用法律、法規或監管政策的變化可能會對公司的業務產生實質性影響。
東西方
作為一家銀行控股公司，根據其選擇的金融控股公司地位，East West受到美聯儲根據BHC法案的監管、監督和審查。BHC法案為銀行控股公司及其非銀行子公司的監管提供了一個聯邦框架。《BHC法案》和其他聯邦法規授予美聯儲權力，其中包括：
•要求定期報告和美聯儲可能酌情要求的其他信息；
•要求銀行控股公司保持一定的資本水平，並根據《多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法》(《多德-弗蘭克法案》)限制銀行控股公司支付股息或獎金的能力，除非其資本水平超過資本保護緩衝(見標題部分“監管資本要求”列入本項目其他部分)；
•要求銀行控股公司作為附屬銀行財務和管理力量的來源，並在必要時承諾資源支持每一家附屬銀行，包括在銀行控股公司可能不願意這樣做的時候，而美聯儲一般可能認為不這樣做是不安全和不健全的銀行做法，並違反了美聯儲的規定；
•限制子公司向母銀行控股公司發放股息和其他分紅；
•如果美聯儲認為非銀行子公司或附屬公司的活動、所有權或控制權對銀行控股公司的金融安全、穩健或穩定構成嚴重風險，或者如果活動、所有權或控制權與BHC法案的目的不一致，則要求銀行控股公司終止一項活動，或終止對某些非銀行子公司、附屬公司或投資的控制或清算或剝離；
•監管某些銀行控股公司債務的規定，包括規定利息上限和準備金要求，並要求銀行控股公司在某些情況下購買或贖回其證券必須事先獲得批准；
•事先批准高級管理人員或董事的變動，並禁止向高級行政人員和僱員支付某些金降落傘付款，包括視終止而定的控制協議和新僱傭協議的變化；以及
•預先批准銀行控股公司、銀行和其他金融公司的收購和合並，並在批准這些批准時考慮某些競爭、管理、財務、金融穩定等因素。涉及加州州特許銀行(如The Bank)的某些收購和合並也可能需要DFPI批准。
根據1999年《格拉姆-利奇-布萊利法案》(GLBA)的許可，East West被選為金融控股公司，一般允許East West從事美聯儲認定為金融性質的任何活動，或從事金融性質的活動的附帶或補充活動，或收購和保留從事任何此類活動的公司的股份，而無需美聯儲事先批准。被視為金融性質的活動包括證券承銷和交易、保險代理和承銷、商業銀行活動，以及美聯儲在與美國財政部長磋商後確定為金融性質或附帶於此類金融活動的活動。為了保持金融控股公司的地位，並繼續從事金融性質的新活動或投資，金融控股公司及其所有存款機構子公司必須“資本充足”和“管理良好”，而且金融控股公司的存款機構子公司必須具有至少“令人滿意”的“社區再投資法案”(CRA)評級。如果存款機構子公司滿足下列各節所討論的這一地位的要求，則被視為“資本充足”。監管資本要求” 和 “立即採取糾正措施，“包括在本項目下的其他地方。如果一家存款機構子公司在最近一次審查中獲得綜合評級和管理評級至少為“滿意”，則該子公司被視為“管理良好”。見標題為“”的部分《社區再投資法案》“包括在本項目下其他地方。
本行及其附屬公司
東西銀行是加利福尼亞州的一家州特許銀行，也是聯邦儲備系統的成員，其存款由FDIC提供保險。該行在美國的業務主要由美聯儲和DFPI監管，其在美國以外的活動受其美國監管機構和每個海外辦事處所在國家的適用監管機構的監管和監督。適用於銀行的具體聯邦和州法律和法規，除其他事項外，還監測銀行的監管資本水平、業務範圍、投資、存款準備金、可獲得存款資金的時間以及某些貸款的抵押品的性質和金額。銀行監管機構還擁有廣泛的自由裁量權，可以對管理或經營施加各種限制，並就其監管和執法活動以及審查政策發佈政策和指導。加州法律允許州特許商業銀行從事國家銀行允許的任何活動，除非州法律明確禁止此類活動。世行還可以成立子公司，從事國家銀行通常在運營子公司中開展的許多活動。此外，根據GLBA，只要銀行“資本充足”和“管理良好”，並且CRA評級至少為“令人滿意”，銀行可以在子公司開展某些“金融”活動，其程度與國家銀行相同。
對外國子公司和分支機構的監管
本銀行的外國子公司--東西銀行(中國)有限公司受適用的外國法律和法規的約束，如銀監會實施的法律和法規。東西銀行香港分行須遵守適用的外國法律和法規，例如香港金管局和香港證監會實施的法律和法規。新加坡代表處成立於2023年1月，受適用的外國法律和法規的約束，例如金管局實施的法律和法規。
監管資本要求
聯邦銀行機構實施了資本充足率要求，即巴塞爾III資本規則，旨在確保銀行機構保持與其業務相關的風險程度相稱的資本。巴塞爾III資本規則界定了監管資本的組成部分，包括普通股一級資本(“CET1”)、一級資本和二級資本，並規定了資本與風險加權資產和總資產的最低資本充足率。巴塞爾III資本規則還規定了風險加權資產的標準化方法，幷包括一些影響銀行機構監管資本比率分母的風險加權類別。
根據《巴塞爾協議III資本規則》，要被視為充分資本化、標準化的方法，本公司和銀行等銀行組織必須保持至少4.5%的CET1資本與風險加權資產的比率、6.0%的一級資本與風險加權資產的比率、8.0%的基於風險的總資本(即第一級資本加第二級資本)與風險加權資產的比率以及4.0%的第一級資本與平均綜合總資產的槓桿率。巴塞爾III資本規則還包括在每個最低風險資本比率的基礎上再增加2.5%的“資本保護緩衝”。基於風險的資本充足率達到或超過最低要求，但不超過資本保護緩衝的銀行機構，將面臨股息、股權回購和基於缺口金額的酌情獎金支付方面的限制。截至2022年12月31日，本公司和本銀行的資本充足率超過了聯邦銀行機構的最低資本充足率要求，包括資本保存緩衝，本公司和本銀行被歸類為“資本充足”。有關其他討論和披露的信息，請參閲項目7.MD&A--監管資本和比率和附註16 — 監管要求和事項到本表格10-K中的合併財務報表
根據實施《聯邦存款保險法》(FDIA)第38條的《立即糾正行動(PCA)規定》，本行還須遵守額外的資本金要求，具體內容如下立即採取糾正措施一節。
與監管資本相關的發展
監管機構不時對基於風險的資本要求和相關報告指示提出修改和修訂，併發布解釋。這些建議和解釋如果在未來實施，可能會影響我們的監管資本要求和報告的資本比率。
2020年3月，美國聯邦銀行機構通過了一項規則，允許銀行組織選擇將採用當前預期信用損失會計準則(CECL)對監管資本的估計影響推遲到2022年1月，然後分階段實施到2025年1月(即總共五年過渡期)。該公司於2020年採用了五年過渡期。因此，CECL對公司和銀行監管資本的影響被推遲到2021年，之後這些影響將在2022年1月1日至2024年12月31日的三年期間分階段實施。有關CECL的更多討論和披露，請參見項目7.MD&A--監管資本和比率和附註16 — 監管要求和事項到本表格10-K中的合併財務報表
立即採取糾正措施
修訂後的FDIA要求聯邦銀行機構對不符合最低資本金要求的有保險的存款機構採取PCA。FDIA包括以下五個資本等級：“資本充足”、“資本充足”、“資本不足”、“嚴重資本不足”和“嚴重資本不足”。存款機構的資本等級將取決於其資本水平與各種相關資本指標和法規確定的某些其他因素的比較情況。PCA框架中的資本等級不直接適用於銀行控股公司(如本公司)。根據聯邦銀行機構實施FDIA的PCA規定的條例，受保險的存款機構(如銀行)通常根據所示的資本衡量標準被歸類為以下類別：
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| PCA類別 | | 基於風險的資本比率 | | |
| 總資本 | | 第1級資本 | | CET1資本 | | 第1級槓桿 |
資本充裕(1) | | ≥ 10% | | ≥ 8% | | ≥ 6.5% | | ≥ 5% |
| 資本充足 | | ≥ 8% | | ≥ 6% | | ≥ 4.5% | | ≥ 4% |
| 資本不足 | | | | | | | | |
| 資本嚴重不足 | | | | | | | | |
| 資本嚴重不足 | | 有形權益/總資產≤2% |
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(1)此外，要被歸類為資本充足，保險存款機構可能不受其主要聯邦監管機構發佈的任何書面協議、命令、資本指令或PCA指令的約束，以滿足和維持任何資本衡量標準的特定資本水平。
如果一家機構被確定處於不安全或不健全的狀況，或在某些事項上獲得不滿意的審查評級，則該機構可能被降級至或被視為處於低於其資本比率所示的資本類別。一家銀行的資本類別僅僅是為了適用PCA規則而確定的，資本類別可能不能準確地代表銀行的整體財務狀況或其他目的的前景。
FDIA一般禁止存款機構進行任何資本分配(包括支付任何股息)或向其母控股公司支付任何管理費，前提是該存款機構此後將“資本不足”。資本不足的機構受到增長限制，並被要求提交資本恢復計劃。如果一家存款機構未能提交一份可接受的計劃，它將被視為“資本嚴重不足”。資本嚴重不足的存款機構可能會受到幾項要求和限制，包括命令出售足夠的有表決權股票以變得“充分資本化”，要求減少總資產，停止接受代理銀行的存款和/或限制存款利率。“資本嚴重不足”的機構需要任命一位接管人或管理人。FDIA通常也只允許“資本充足”的受保存款機構接受經紀存款，儘管“資本充足”的機構可以向FDIC申請豁免這一限制。
經濟增長、監管放鬆、消費者保護法和壓力測試
2018年5月，《經濟增長、監管救濟和消費者保護法》(“EGRRCPA”)的頒佈修訂了《多德-弗蘭克法案》和其他由美聯儲和其他聯邦銀行機構管理的法規中的某些條款。EGRRCPA取消了許多多德-弗蘭克法案增強的審慎標準的資產規模門檻，這些標準之前適用於合併總資產在500億美元到1000億美元之間的銀行和銀行控股公司，但要求維持一個風險委員會。EGRRCPA還將銀行和銀行控股公司進行公司運營壓力測試所需的資產規模門檻從100億美元提高到2500億美元。此外，根據EGRRCPA中提供的權力，美聯儲將銀行控股公司所需監管壓力測試的資產規模門檻從500億美元提高到1000億美元。雖然本公司及本行並不需要進行公司營運或監管壓力測試，但我們會繼續進行年度資本及季度流動資金壓力測試。
消費者金融保護局監管
多德-弗蘭克法案建立了CFPB，該機構有權實施、審查和強制執行適用於總合並資產超過100億美元的銀行機構(如銀行)及其附屬公司的聯邦消費金融法的遵守情況。CFPB的監督、審查和執法工作的重點包括：
•在評估金融機構的政策和做法時，消費者面臨的風險以及對聯邦消費者金融法的遵守情況；
•不公平的、欺騙性的或濫用的行為或做法；
•制定規則，以實施各種聯邦消費者法規，如《住房抵押貸款披露法》、《貸款真實法》、《房地產結算程序法》、《電子資金轉移法》、《平等信用機會法》、《公平信用帳單法》和《消費者金融保護法》；以及
•公司經營的市場以及這些市場上的活動對消費者構成的風險。
CFPB執行的法規要求某些披露和其他要求，並規範金融機構在吸收存款、發放貸款、收取貸款付款和提供其他服務時必須處理消費者的方式。CFPB的規則制定、審查和執行權已經並將繼續影響提供消費金融產品和服務的金融機構，包括公司和銀行。這些監管活動可能會限制該公司可能提供的金融服務和產品的類型。不遵守禁止不公平、濫用或欺詐性商業行為、不真實或誤導性廣告和不正當競爭的聯邦和州法律，可能會使銀行受到各種處罰，包括但不限於執法行動、禁令、罰款或刑事處罰、懲罰性賠償、對消費者的賠償以及某些合同權利或商業機會的喪失，還可能導致重大的聲譽損害。
聯邦住房貸款銀行與美聯儲的儲備要求
該銀行是舊金山聯邦住房貸款銀行(“FHLB”)的成員。作為聯邦住房貸款委員會的成員，銀行必須在聯邦住房貸款委員會中擁有一定數量的股本。銀行還可以利用FHLB獲得短期和長期擔保信貸。
美聯儲要求所有存款機構將其交易賬户的準備金維持在特定水平，這些賬户要麼是金庫現金，要麼是聯邦儲備銀行的計息賬户，或者是美聯儲定義的直通賬户。從2020年3月26日起，美聯儲將存款準備金率降至零%，取消了對所有存款機構的存款準備金率，這一舉措旨在為銀行系統提供流動性，以支持向家庭和企業放貸。本行是舊金山聯邦儲備銀行(“FRBSF”)的成員銀行及股東。
分紅和其他資金轉移
東西銀行流動資金的主要來源是從銀行獲得的股息。該銀行支付股息的能力受到各種法律和監管規定的限制。此外，如果支付股息被認為構成不安全或不健全的做法，銀行機構可以根據銀行的財務狀況禁止或限制銀行支付股息。此外，根據聯邦PCA制度，如果控股公司的銀行子公司被歸類為“嚴重資本不足”或在某些情況下被歸類為“資本不足”，美聯儲或FDIC可以禁止該銀行控股公司支付任何股息。美聯儲的政策是，銀行控股公司通常只有在公司過去四個季度可供普通股股東使用的淨收入(扣除分配)足以為股息提供全部資金的情況下，才應支付普通股股息，並且預期收益保留率似乎與公司的資本需求、資產質量和整體財務狀況一致。美聯儲的政策也是，銀行控股公司不應維持破壞公司成為其銀行子公司的財務力量來源的能力的股息水平。美聯儲要求銀行控股公司根據其組織的財務狀況和遵守監管資本要求的情況，持續審查其股息政策，並不鼓勵支付比率達到最高允許水平，除非資產質量和資本都很強勁。
與關聯公司和內部人士的交易
根據《聯邦儲備法》第23A和23B條(由美聯儲的W規則實施)，銀行受到限制，限制其與其關聯公司，包括其母銀行控股公司進行交易的能力。條例W限制了這些交易的類型、條款和金額，並通常要求交易必須保持一定的距離。一般而言，W條例要求“擔保交易”，包括銀行向關聯公司發放信貸或從關聯公司購買資產，對於任何一家關聯公司，不得超過銀行資本的10%和盈餘的20%，對於與所有關聯公司的所有擔保交易的總和，不得超過銀行資本和盈餘的20%。此外，銀行一般不能向關聯公司提供信貸，除非信貸的擴展有特定數量的抵押品作擔保。《多德-弗蘭克法案》擴大了對關聯交易的限制的範圍和範圍，包括將導致銀行對關聯交易的信用風險敞口的衍生品交易視為擔保交易。此外，《多德-弗蘭克法案》下的《沃爾克規則》對備兑基金與作為該備兑基金的投資管理人、投資顧問、組織者和要約人或保薦人的銀行實體之間的交易設立了某些禁止、限制和要求(稱為“超級23A”和“超級23B”)，無論該銀行實體是否擁有該基金的所有權權益。
聯邦法律還限制銀行向其董事、高管和主要股東以及由這些人控制的實體(統稱為“內部人”)發放信貸的權力。除其他事項外，向內部人士提供信貸的條款須與與非關聯人士進行可比交易的信貸承銷程序大體相同，並須遵守嚴格程度不低於該等程序的條款。此類信貸展期的條款不得超過正常的還款風險或呈現其他不利特徵，並且不得超過對此類個人的信貸額度的某些限制，這些限制部分基於銀行的資本額。
《社區再投資法案》
根據CRA，有保險的存款機構有持續和肯定的義務，幫助滿足其社區的信貸需求，包括低收入和中等收入借款人和社區。美聯儲定期評估成員國銀行在適用的業績標準下的表現，並將其評級為“出色”、“令人滿意”、“需要改進”或“嚴重違規”。美聯儲在審查銀行及其母公司擴大分行、搬遷、增加子公司和附屬公司、擴展到新的金融活動以及與其他金融機構合併或收購的申請時，會考慮這一表現。不令人滿意的CRA性能可能會導致此類申請被拒絕。根據截至2021年3月8日的最新CRA審查，該行被評為“傑出”。2022年5月5日，聯邦銀行機構發佈了一份擬議規則制定的聯合通知，要求對CRA下用於評估保險機構滿足整個社區(包括中低收入個人和社區)信貸需求的記錄的方法進行實質性修訂。這些機構提議的改革可能會使銀行和其他受保存款機構獲得“出色”或“滿意”評級的難度和成本更大，但對本公司的影響最終將取決於這些改革是否以及如何實施和應用。
FDIC存款保險評估
聯邦存款保險公司通過存款保險基金為銀行的客户存款提供保險，每個儲户、每個聯邦存款保險公司承保的銀行、每個賬户所有權類別的存款最高可達25萬美元。存款保險基金的資金來源主要是根據投保銀行的評估基數，對其進行季度保險評估。多德-弗蘭克法案修訂了FDIC的基金管理權，規定最低指定準備金率為估計的保險存款總額的1.35%，並重新定義了計算為平均綜合總資產減去平均有形股本的評估基數。世界銀行的DIF季度評估是通過將其評估基數乘以適用的評估比率來計算的。評估率是根據機構的風險狀況計算的，包括資本充足率、資產質量、管理、收益、流動性和對市場風險評級的敏感度，評估機構承受資產相關壓力和資金相關壓力的能力的某些財務指標，以及估計在銀行倒閉時FDIC潛在損失相對大小的損失嚴重程度的指標。
新冠肺炎疫情爆發後，投保存款的超常增長導致存款準備金率降至1.35%的法定最低水平以下。這一增長主要是由於美國的貨幣政策行動、政府對消費者和企業的直接援助以及整體支出的減少。FDIC於2020年9月通過了一項恢復計劃，並於2022年6月進行了修訂，要求在2028年9月30日之前將DIF準備金率至少恢復到1.35%。
2022年10月，FDIC通過了一項最終規則，從2023年第一個季度評估期開始，將投保存款機構的初始基本存款保險評估費率統一提高兩個基點(Bps)。新的評估利率表將繼續有效，直到存款準備金率達到或超過2%。由於採用了分攤費率表，銀行的聯邦存款保險公司的保險費用可能會增加，但不會對其綜合財務報表產生實質性影響。
聯邦存款保險公司可以終止存款機構的存款保險，如果發現該機構的財務狀況不安全或不健全，該機構從事不安全或不健全的做法，或該機構違反了聯邦存款保險公司施加的任何適用的規則、法規、條件或命令。
《銀行保密法》與反洗錢
《銀行保密法》(BSA)、《2001年美國愛國者法案》(《愛國者法案》)和其他聯邦法律和法規規定，美國金融機構有義務實施和保持適當的政策、程序和控制措施，這些政策、程序和控制措施的設計合理，旨在防止、發現和報告洗錢、資助恐怖主義的事件，並遵守記錄保存和報告要求。監管機構要求銀行對該項目有一個有效的治理結構，其中包括我們董事會和管理層的有效監督。我們定期評估並繼續改進我們的系統和程序，以符合BSA、愛國者法案和其他反洗錢(“AML”)倡議。金融機構未能維持和實施適當的BSA/AML計劃，或未能遵守所有適用的法律或法規，可能會對該機構造成嚴重的法律、合規、財務和聲譽後果。
《2020年反洗錢法》(簡稱《反洗錢法》)於2021年1月頒佈，其中包括自《愛國者法案》以來對美國反洗錢法進行的最重大修改。除其他變化外，反洗錢法案對在美國開展業務的某些實體提出了新的實益所有權報告要求；要求美國財政部的金融犯罪執法網(FinCEN)為反洗錢和打擊資助恐怖主義確立政府範圍內的優先事項；增加反洗錢舉報人獎勵並擴大對舉報人的保護；更新“金融機構”的法定定義，將“替代貨幣的價值”包括在內；加強對BSA和AML違規行為的處罰；精簡和現代化BSA和AML要求；以及改善國際、聯邦、州和部落反洗錢執法機構之間的協調與合作。世行定期評估並尋求根據需要繼續改進其系統和程序，以確保遵守BSA/AML法律和條例。
外國資產管制辦公室條例
美國財政部外國資產控制辦公室(OFAC)負責幫助確保美國金融機構不與國會各種行政命令和法案所界定的某些被禁止方進行交易。聯邦銀行監管機構還檢查銀行是否遵守OFAC管理的法規，以實施對指定外國、指定國民和其他人的經濟制裁。OFAC公佈了涉嫌協助、窩藏或從事恐怖行為的個人和組織名單，稱為特別指定國民和受阻人。一般來説，如果銀行發現與外國資產管制處名單上的個人或實體有關的交易或賬户，它必須凍結賬户或阻止交易，提交可疑活動報告，並通知有關當局。不遵守這些制裁可能會產生嚴重的法律、戰略和聲譽後果，並導致對公司和銀行的民事罰款。
隱私和網絡安全
聯邦法律和法規要求銀行組織採取某些行動來保護非公開的消費者金融信息。該銀行有一項隱私政策，必須每年向消費者披露。在某些情況下，銀行在與獨立的第三方分享信息之前，必須徵得消費者的同意，而且銀行必須允許消費者選擇不參與銀行與其附屬公司出於營銷和某些其他目的而分享的信息。這些附加條件影響了世行與信用報告機構的信息交流。銀行的隱私做法及其保護消費者隱私的系統的有效性是美聯儲定期合規審查的主題。
美聯儲密切關注成員國銀行及其控股公司和附屬公司的網絡安全做法。鑑於網絡安全威脅帶來的風險越來越大，聯邦銀行機構的跨部門委員會--聯邦金融機構審查委員會(FFIEC)--為銀行發佈了幾份政策聲明和其他指導意見。FFIEC最近專注於客户憑證受損、網絡彈性和業務連續性規劃等問題。銀行機構的審查現在包括審查一家機構的信息技術及其挫敗或緩解網絡攻擊的能力。這個 聯邦銀行機構要求銀行組織在確定發生重大計算機安全事件後36小時內通知其主要聯邦監管機構。
消費者數據隱私和數據保護也是州法律的主題。例如，銀行受加州消費者隱私法(“CCPA”)的約束。該法規授予消費者幾項權利，包括要求披露收集的有關他們的信息以及該信息是否已被出售或與他人共享的權利，請求更正信息的權利，請求刪除個人信息的權利(某些例外情況除外)，以及選擇不出售其個人信息的權利。但是，對於根據GLBA或加州金融信息隱私法收集、處理、出售或披露的信息，消費者並不擁有這些權利。CCPA於2020年11月進行了修訂，當時加州選民通過了第24號提案，即加州隱私權法案(CPRA)。CPRA修訂了現有的CCPA要求，從2023年1月1日起生效，追溯期限為一年，其中包括對跨上下文行為廣告的個人信息共享和對“敏感”個人信息的使用的限制，創造了一項新的改正權，並建立了一個新的機構來執行加州隱私法。加利福尼亞州總檢察長通過了實施CCPA的法規，並起草了實施CPRA的法規。
中國在新的隱私法律法規方面也有了重大發展。例如，中國的全國人大常委會通過了個人信息保護法，自2021年11月1日起施行。《公民個人信息保護法》確立了中國公民個人信息保護的指導原則，適用於在中國境內經營的單位、外國組織和在中國境外處理個人信息的個人。不遵守PIPL要求和其他適用的國際保護法律和法規可能會導致罰款、實體或個人被列入政府的禁止名單，或可能終止未來在中國的業務活動，並可能影響我們在香港和中國的業務。
與氣候有關的風險管理
近年來，聯邦銀行機構加大了對氣候相關風險的關注，這些風險影響到銀行的運營、它們所服務的社區以及更廣泛的金融體系。這些機構已開始提高其對銀行氣候風險管理做法的監管預期，包括提出指導意見，鼓勵銀行組織，除其他外，評估氣候相關風險對銀行財務狀況、運營和業務目標的潛在影響，作為其戰略規劃過程的一部分；在壓力測試情景和系統風險評估中考慮氣候變化的影響；根據氣候相關因素修訂對信貸組合集中度的預期；併為調整到低碳經濟以及法律、法規、政府政策、技術、消費者行為和預期的相關變化對銀行帶來的過渡風險做好準備。儘管到目前為止，這些機構的努力主要集中在總資產在1000億美元或以上的銀行組織，但它們對氣候風險管理做法的監督預期最終可能適用於世行等較小的銀行組織。
此外，加州等州也在考慮對氣候相關金融風險採取類似行動。在一定程度上，如果聯邦和州監管機構採用適用於East West和Bank的與氣候相關的監管預期和要求，我們可能需要產生合規、運營、維護和補救成本，以符合這些期望和要求。
未來的立法、監管和監督活動
新的法規、法規和政策包含了改變在美國運營的金融機構和上市公司的結構、法規和競爭關係的廣泛建議，這些法規、法規和政策經常被採納。例如，2022年8月頒佈的《2022年降低通貨膨脹法案》(IRA)包含了某些税收措施，包括對美國大型公司徵收公司替代最低税、對公司股票回購徵收消費税，以及可能適用於公司的某些清潔能源税條款。適用法律、法規和政策的變化可能會以不可預測的方式大幅改變公司的經營環境，增加公司開展業務的成本，阻礙內部業務流程的效率，使公司受到更多的監督活動以及披露和報告要求，並限制或擴大公司可能從事的活動。因此，這些變化可能會對我們的運營和活動、財務狀況、運營結果、增長計劃或未來前景以及貸款、投資和存款的整體增長和分佈產生重大影響。我們無法預測是否或以何種形式提出或採用任何法規、法規或政策，或我們的業務可能在多大程度上受到任何新法規、法規或政策的影響。
可用信息
該公司的網站是Www.eastwestbank.com。公司的Form 10-K年度報告、Form 10-Q季度報告、委託書、Form 8-K當前報告、根據經修訂的1934年《證券交易法》(以下簡稱《交易法》)第13(A)或15(D)節提交或提交的報告修正案，以及其他提交給美國證券交易委員會的文件，均可在以下網址免費查閲：http://investor.eastwestbank.com在本公司將此類材料以電子方式存檔到美國證券交易委員會或將其提供給美國證券交易委員會後，在合理可行的範圍內儘快將其列入“美國證券交易委員會備案文件”項下。這些報告也可以在美國證券交易委員會的網站上找到Www.sec.gov。此外，公司的行為準則、公司治理指引、審計委員會、薪酬委員會、執行委員會、風險監督委員會和提名/公司治理委員會的章程，以及其他公司治理材料，均可在公司網站的投資者關係部分查閲。本報告中引用的公司網站上包含的信息不是本報告的一部分。
股東也可以通過以下方式免費索取上述任何報告和公司治理文件的副本：投資者關係部，East West Bancorp，Inc.，135 N.Los Robles Avenue，7這是加利福尼亞州帕薩迪納市，郵編：91101；電話：(6267686000)；或發送電子郵件至InvestorRelationsEastwestbank.
第1A項。風險因素
我們面臨着各種各樣的風險，其中一些是金融服務業固有的，另一些則更特定於我們的業務。我們的企業風險管理(“ERM”)計劃在識別、管理、監控和報告風險方面融入了整個組織的風險管理。我們的ERM計劃將我們業務中的主要風險類別確定為：資本、市場、流動性、信用、運營、合規、法律、戰略和聲譽。
下面的討論涉及我們目前意識到的可能對我們的業務、運營結果和財務狀況產生重大不利影響的重大因素。本10-K表格中包含的這些風險因素和其他前瞻性陳述涉及未來事件、預期、趨勢和經營期，涉及可能發生變化的某些因素，以及可能導致實際結果大不相同的重要風險和不確定因素。這些風險和不確定性不應被視為我們可能面臨的所有風險和不確定性的完整討論，而是旨在強調我們認為在評估我們的業務和對我們證券的投資時需要考慮的重要因素的風險。雖然這些風險是按標題組織的，每個風險都是單獨討論的，但許多風險是相互關聯的。此外，可能還有其他風險和不確定因素對我們的業務、經營結果和財務狀況產生不利影響，這些風險和不確定因素目前尚不為人所知，目前被認為不是很重要，或者對所有企業來説都是常見的。
與地緣政治不確定性相關的風險
不利的總體經濟、市場、政治或行業條件，無論是在國內還是在國際上，都可能對我們的業務、經營結果和財務狀況產生不利影響。
我們的業務和經營結果受到全球金融市場和總體經濟狀況的影響，特別是在美國和亞洲，包括以下因素：短期和長期利率的水平和波動、通脹、通貨緊縮、房價、抵押品資產價格、失業和就業不足水平、市場或供應鏈中斷、勞動力短缺、破產、家庭收入、消費者行為、債務和股權資本市場和貨幣的波動、全球金融市場的流動性、資本和信貸的可獲得性和成本、政府支出和聯邦債務上限、投資者情緒和對金融市場的信心。以及美國和亞洲經濟增長的可持續性。上述任何情況的惡化都可能對我們的消費者和商業業務、證券和衍生品投資組合、信貸損失的沖銷和撥備水平、遞延税項資產的賬面價值、資本水平、流動性和經營業績產生不利影響。此外，由於我們的業務和確保我們房地產貸款組合的抵押品主要集中在加州，我們可能特別容易受到加州不利經濟狀況的影響。在加州和我們開展業務的其他地區，任何不利的經濟、市場、政治或行業條件都可能導致以下結果，以及其他後果：
•由於不可預見的經濟狀況，我們的信用風險敞口的損失大於預期，這反過來可能對我們的經營業績和財務狀況產生不利影響；
•借款人未能及時償還貸款，或保證償還貸款的房地產抵押品價值下降，可能導致信貸損失、拖欠、喪失抵押品贖回權和客户破產，進而對我們的經營業績和財務狀況產生重大不利影響；
•存款餘額和對貸款及其他產品和服務的需求減少；
•資本市場中斷或其他事件，包括評級機構的不利行動和投資者預期惡化，這可能導致無法以有利條件或根本無法從其他金融機構借款；
•債務違約對債務證券組合價值的不利影響；以及
•投資者對金融服務業、我們的市場部門和股票市場失去信心，對我們的股價構成壓力。
美國與中國之間經濟和政治關係的變化，包括貿易政策和徵收關税和報復性關税，可能會對我們的業務、經營業績和財務狀況產生不利影響。
美國和中國之間的經濟貿易和政治緊張局勢，包括關税和其他懲罰性貿易政策和爭端，對我們的業務和客户構成了風險。對我們的客户進口或出口的產品和材料徵收關税、報復性關税或其他貿易限制可能會導致他們的產品價格上漲，可能會減少需求，從而可能對我們客户的利潤率和償債能力產生負面影響。我們也可能會遇到對貸款和其他金融產品的需求減少，或者對關税最敏感的行業向客户提供的貸款的信用質量惡化。
我們面臨着與國際業務相關的風險。
我們有相當多的客户與亞洲有經濟和文化聯繫。該行的國際業務包括在香港和中國的四家提供全方位服務的分行，以及在中國和新加坡的五家代表處。我們在亞洲的業務存在一定的風險，包括我們能否從海外業務獲得收入的不確定性所產生的風險，與在國際基礎上進行槓桿和開展業務相關的風險，包括法律、監管和税收要求和限制，跨境貿易限制或關税，責任方面的不確定性，貿易壁壘，在海外業務人員配備和管理方面的困難，政治和經濟風險，包括貨幣和支付風險在內的金融風險。此外，上海和香港證券交易所的波動和/或中國房地產價格的潛在下跌等可能會對資產價值以及我們在該地區運營的客户的盈利能力和流動性產生負面影響。這些風險可能會對我們國際業務的成功產生不利影響，並可能對我們的整體業務、運營結果和財務狀況產生重大不利影響。此外，我們還面臨員工和附屬公司可能無法遵守適用於我們國際業務的法律和法規的風險，這些法律和法規包括美國《反海外腐敗法》、反腐敗法以及其他美國和外國法律法規。不遵守此類法律和法規可能會導致針對我們的執法行動和罰款，以及對我們行為的限制，其中任何一項都可能對我們的業務、運營結果和財務狀況產生實質性的不利影響。
我們無法控制的自然災害和地緣政治事件可能會對我們的業務、運營結果和財務狀況產生不利影響。
自然災害，如野火、地震、極端天氣條件、颶風、洪水、乾旱、大範圍的突發衞生事件或流行病，以及其他涉及政治動盪、恐怖主義或軍事衝突的自然行為和地緣政治事件，可能會對我們和我們客户的業務運營產生不利影響，並對房地產和個人財產造成重大損害和損失。自然災害和地緣政治事件可能會削弱借款人償還貸款的能力，降低客户的存款水平和存續期，侵蝕貸款抵押品的價值，導致不良資產額、淨沖銷和信貸損失撥備增加，並對我們的經營業績和財務狀況造成實質性的不利影響。
儘管新冠肺炎疫情的主要影響已經消退，但由於與疫情相關的宏觀經濟挑戰，包括供需失衡、能源價格波動、貨幣政策收緊和通脹，我們的業務可能會繼續經歷實質性的不利影響。新冠肺炎的持續影響程度以及未來爆發或其他公共衞生危機對我們的業務、運營結果和財務狀況的影響程度將取決於未來的發展，這些發展具有高度的不確定性和難以預測。
此外，俄羅斯入侵烏克蘭加劇了地緣政治緊張局勢，繼續擾亂全球供應鏈，並增加了通脹壓力。全球經濟狀況和地緣政治事務的不穩定可能對我們的經營業績和財務狀況產生重大不利影響。
氣候變化的影響可能會對我們的運營、業務和客户產生不利影響.
氣候變化的風險可分為實物風險和過渡風險。氣候變化的實際風險包括離散的天氣事件、氣候模式的變化以及氣候變化造成的其他幹擾，影響我們或我們的客户有業務或其他利益的地區、國家和地點。電子郵件對iMate變化的擔憂可能會導致過渡風險。過渡風險產生於向低碳經濟調整的過程，包括氣候政策的變化或金融機構在氣候變化帶來的風險方面的監管變化。過渡風險還可能對我們在某些行業的客户產生負面影響，這可能會增加我們的信用風險，並減少這些客户對我們產品和服務的需求。這些與氣候相關的有形風險和過渡風險可能會對我們的業務和運營產生直接的財務影響。對我們客户的實質性不利影響，包括資產價值下降、保險可獲得性減少、業務運營嚴重中斷、商業模式的負面後果以及需要對這些後果做出反應的改變，也可能影響我們。與氣候變化相關的法規變化和合規與披露要求的風險可能會造成運營負擔，增加合規成本、資本要求或訴訟風險，這可能會對我們的業務、運營結果和財務狀況產生不利影響。
與財務相關的風險
A 顯着性 我們的貸款組合有一部分是由房地產擔保的，房地產市場低迷帶來的風險更高。
由於我們的許多貸款都是以房地產為抵押的，房地產市場的下滑可能會影響我們的業務和財務狀況。房地產價值和房地產市場通常受到以下因素的影響：總體經濟狀況的變化，利率的波動和潛在買家的貸款可獲得性，税法和其他政府法規、法規和政策的變化，以及自然災害，如野火和地震，這些在加州特別普遍，我們的相當大一部分房地產抵押品位於加州。如果房地產價值下跌，擔保我們貸款的房地產抵押品的價值可能會大幅下降。我們通過止贖和出售房地產抵押品來收回違約貸款的能力將進一步減弱，我們更有可能因違約貸款而蒙受損失。此外，商業房地產(“CRE”)和多户住宅貸款通常涉及對單個借款人或相關借款人羣體的較大餘額。由於這些貸款的償付往往取決於物業的成功運營或管理，以及借款人的業務和財務狀況，因此這些貸款的償還可能會受到房地產市場不利條件、不利經濟狀況或適用的政府法規變化的影響。借款人無力償還此類貸款可能會對我們的業務、經營業績和財務狀況產生不利影響。
我們的業務受到利率風險的影響，利率的變化可能會對我們的財務業績產生重大不利影響。
我們的財務業績在很大程度上取決於淨利息收入，淨利息收入是我們從生息資產賺取的利息收入與我們為計息負債支付的利息支出之間的差額。生息資產主要包括髮放的貸款、我們投資組合中持有的證券，以及為管理短期流動性而持有的多餘現金。我們通過存款和借款為我們的資產提供資金。我們提供有息存款產品，我們的存款餘額中有一部分來自無息產品。我們還通過利率衍生品來管理利率風險敞口。我們的生息資產和計息負債的利率可能會受到各種因素的影響，包括宏觀經濟挑戰、美聯儲政策、應對通脹的市場利率變化、競爭、監管要求以及我們產品組合的變化。關鍵可變市場利率的變化，如聯邦基金、國家優惠利率或國債利率，通常會影響我們的利差。由於我們的生息資產和計息負債的到期日和重新定價特徵不同，利率的變化不會對生息資產賺取的利息收入和計息負債支付的利息支出產生同等的變化。利率上升可能會導致我們的融資成本以比我們從資產中賺取的收益更快的速度增長，最終導致我們的淨息差減少。較高的利率還可能導致較低的貸款產量，並增加貸款組合某些部分的沖銷。利率下降可能導致貸款再融資活動增加，這反過來又會增加提前償還貸款和抵押貸款相關證券的可能性。相應地，, 利率水平的變化可能對我們的淨利息收入、淨息差、存款成本、貸款發放量、平均貸款組合餘額、資產質量、流動性和整體盈利能力產生重大和不利的影響。
通貨膨脹可能會對我們的業務和我們的客户產生不利影響。
通脹風險是指隨着通脹降低貨幣價值，未來資產或投資收益的價值將會縮水的風險。2022年，通貨膨脹率明顯上升。俄羅斯入侵烏克蘭和新冠肺炎疫情導致全球商品供需持續失衡，給通脹帶來上行壓力，並導致美聯儲上調聯邦基金利率目標區間以對抗通脹。從2022年3月到2022年12月，美聯儲七次上調聯邦基金利率的目標區間，並表示預計進一步上調目標區間將適合降低通脹。隨着通貨膨脹的加劇，我們的投資證券的價值下降，特別是那些期限較長的證券，儘管這種影響在浮動利率工具中不那麼明顯。此外，我們的客户還受到通貨膨脹以及家庭和企業使用的商品和服務成本上升的影響，這可能對他們償還貸款的能力產生負面影響。通脹和利率的進一步不利變化可能會對消費者和商業信心造成負面影響，並對經濟以及我們的業務、經營業績和財務狀況產生不利影響。
LIBOR的改革和不確定性可能會對我們的業務產生不利影響。
我們繼續管理從LIBOR到ARRS的過渡，並減少我們持有的基於LIBOR的產品的數量。我們根據ARR提供貸款，包括有擔保隔夜融資利率(SOFR)和彭博短期銀行收益率指數，並於2022年1月1日停止提供基於LIBOR的新貸款或貸款續期。我們繼續積極與客户接觸，以修改剩餘的基於LIBOR的產品合同，並在2023年6月30日之前過渡到基準替代產品。有關終止LIBOR的其他信息，請參閲項目7.MD&A--概覽
從倫敦銀行間同業拆借利率過渡到新的基準利率，可能會導致運營、法律、監管和聲譽風險增加。ARR，包括SOFR的形式，是相對較新的，需要對系統、流程、定價和對衝確定、法律合同以及員工和客户教育進行適當調整。這些領域的計劃監督和投資不足可能導致現有和未來財務合同的不利履行，並導致收入減少和運營和資金成本增加。
儘管現有的倫敦銀行間同業拆借利率貸款合同可能包括“備用語言”，以應對如果終止倫敦銀行間同業拆借利率將會發生的情況，但客户可能會對這種語言的解釋提出質疑。如果不解決，遺留的LIBOR貸款合同可能會導致雙方之間的法律訴訟，這可能會對我們的收入和聲譽造成負面影響，並加強監管審查。與LIBOR相比，過渡後的LIBOR貸款合同可能會導致在每個合同的整個生命週期內支付更高或更低的利息，即使根據旨在將對當事人的經濟影響降至最低的行業和聯邦立法指導方針過渡也是如此。此外，從LIBOR過渡到ARR可能會對其他浮動利率債務產生不利影響，包括衍生工具、債務證券、根據轉售協議購買的資產(“轉售協議”)、次級債務和根據回購協議出售的資產(“回購協議”)，這些資產與LIBOR掛鈎，最終對我們的業務、經營業績和財務狀況產生不利影響。我們繼續監測這一過渡的風險和影響。
聯邦政府及其機構的貨幣政策可能會對我們的收入產生實質性的不利影響。
聯邦儲備委員會監管美國的貨幣和信貸供應。它的政策在很大程度上決定了貸款和投資的資金成本，並影響這些貸款和投資的回報，這兩者反過來又影響我們的淨息差。它們還會大幅降低我們持有的金融資產的價值。美聯儲的政策也可能對借款人產生不利影響，可能會增加他們無法償還貸款的風險，或者可能會因長期的寬鬆政策而產生不利的資產泡沫。這反過來可能導致市場動盪，抵押品價值迅速下降。美聯儲政策的變化超出了我們的控制範圍。因此，這些變化對我們的業務和運營結果的影響很難預測。
美國信用評級的進一步下調、潛在的自動開支削減或政府關門可能會對我們的業務、運營結果和財務狀況產生負面影響。
過去幾年，美國債務上限和預算赤字擔憂增加了信用評級進一步下調、經濟放緩或美國經濟衰退的可能性。儘管美國議員此前曾通過立法提高聯邦債務上限，他們可能無法再次達成協議，評級機構已經下調或威脅要下調美國的長期主權信用評級。這種或任何進一步下調美國政府主權信用評級或其被認為的信用狀況的影響可能會對美國和全球金融市場和經濟狀況產生不利影響。此外，在聯邦預算上的分歧已經並可能再次導致美國聯邦政府基本上停擺一段時間。持續的不利政治和經濟狀況可能會對我們的業務、經營業績和財務狀況產生不利影響。
我們受到外幣匯率波動的影響。
我們的外幣兑換風險主要涉及我們的中國子公司，該子公司的功能貨幣以人民幣(“人民幣”)計價。此外，隨着我們跨境業務的不斷擴大，我們的外幣客户交易量也越來越大。雖然我們已訂立衍生工具以抵銷部分外匯波動的影響，但鑑於匯率的波動性，不能保證我們將能夠有效地管理外幣兑換風險。外幣匯率的波動可能會對我們的淨收入產生實質性的不利影響，從而對我們的業務、經營業績和財務狀況產生不利影響。
與我們的資本資源和流動性相關的風險
作為一家受監管的實體，我們受到資本要求的約束，如果不能達到這些標準，可能會對我們的財務狀況產生不利影響。
我們和本行須遵守某些資本和流動性規則，包括巴塞爾協議III資本規則，該規則規定了最低資本充足率要求，並可能要求我們提高監管資本或流動性目標，提高監管資本比率，或改變我們計算監管資本的方式。我們可能會被要求提高我們的資本水平，即使在沒有實際不利的經濟狀況或預測的情況下，也可能需要根據假設的未來不利經濟情景來加強資本規劃。截至2022年12月31日，我們滿足了巴塞爾III資本規則的要求，包括資本保全緩衝。遵守資本要求可能會限制資本密集型業務，增加運營成本，我們可能會被限制或禁止分配股息或回購股票。這可能會對我們擴大或維持現有業務水平的能力產生不利影響，從而可能對我們的業務、運營結果和財務狀況產生不利影響。有關適用於本行及本行的監管資本要求的其他資料載於項目1.業務--監督和監管--監管資本要求在此表格10-K中
我們對世行股息的依賴可能會影響我們的流動性和支付股息的能力。
東西方銀行的股息、分配和其他付款都依賴於世行。我們現金流的主要來源，包括向股東支付股息的現金流以及我們未償債務的本金和利息，都是從銀行收到的股息。世行向East West支付股息的能力受到聯邦和加利福尼亞州法律的限制。根據銀行會議或超過監管資本要求，根據聯邦法律，如果銀行在任何日曆年宣佈的所有股息的總和將超過銀行該年度的淨收入和前兩年的留存收益的總和，則需要獲得監管部門的批准。
聯邦法律還禁止銀行支付高於其未分配利潤的股息，除非銀行事先獲得美聯儲和每類股票至少三分之二的股東的批准。加州法律對加州註冊銀行的資本分配施加了自己的限制，可能要求銀行在向East West分配之前獲得DFPI的批准。此外，美聯儲的指導意見規定了監管預期，即銀行控股公司將在發放超過本季度收益的股息之前通知並諮詢美聯儲，並且在連續四個季度內支付的股息不應超過該期間的淨收益(扣除分配)。有關適用於我們和本行派息的監管要求的進一步説明載於項目1.業務--監督和監管--分紅和其他資金轉移在此表格10-K中
我們受到流動性風險的影響，這可能會對我們的資金水平產生負面影響。
市場狀況或其他事件可能對融資水平或成本產生負面影響，進而可能影響我們持續的能力，即以合理成本、及時且無不良後果地適應債務到期日和存款提取、履行合同義務、或為資產增長和新業務計劃提供資金的能力。儘管我們已實施戰略以保持充足和多樣化的資金來源，以適應各種經濟條件下資產、負債和表外承諾的計劃和意外變化，但流動性水平或成本的重大、意外或長期變化可能對我們的業務、運營結果和財務狀況產生重大不利影響。如果信貸市場的成本效益或供應在很長一段時間內下降，我們的資金需求可能需要我們通過其他方式獲得資金和管理流動性。這些替代方案可能包括產生客户存款、證券化或出售貸款，以及進一步管理貸款增長和投資機會。在緊張的市場條件下，這些替代融資手段可能無法獲得，也可能無法及時實現。
信用評級的任何下調都可能對我們的流動性、融資成本、現金流、經營業績和財務狀況產生重大不利影響。
信用評級機構定期對我們進行評估，它們的評級基於多個因素，包括我們的財務實力、資本充足率、流動性、資產質量和創造收益的能力。其中一些因素並不完全在我們的控制範圍內，包括影響整個金融服務業的情況。信用評級的嚴重下調可能會影響我們的業務，並以不同方式降低我們的盈利能力，包括減少我們進入資本市場的機會，引發額外的抵押品或融資義務，這可能會對我們的流動性產生負面影響。此外，我們的交易對手以及我們的客户都依賴我們的財務實力和穩定性，並定期評估與我們做生意的風險。如果我們的信用評級下降，可能會導致願意與我們交易的交易對手和客户數量減少。我們的借貸成本也可能受到各種外部因素的影響，包括市場波動和對金融服務業的擔憂或看法。我們不能保證我們能夠維持我們的信用評級，也不能保證它們在未來不會改變。
與信用相關的風險問題
我們的信貸損失準備金水平可能不足以彌補實際損失。
根據美國公認會計原則(“GAAP”)，我們建立了信貸損失準備金，其中包括貸款損失準備和無資金信貸承諾準備金。我們的貸款損失撥備是基於我們對與我們的貸款投資組合相關的風險的評估，包括歷史損失經驗、當前借款人特徵、當前經濟狀況、對未來經濟狀況的合理和可支持的預測、拖欠、履約狀況、貸款組合的規模和構成，以及投資組合中的集中度。津貼估計過程需要主觀和複雜的判斷，包括分析經濟狀況，以及這些經濟狀況可能如何損害我們借款人償還貸款的能力。美國和國際市場目前的經濟狀況可能會進一步惡化，這可能會導致我們的信貸質量比預期的惡化得更多。貸款組合或擔保這些貸款的抵押品的價值。我們的信貸損失撥備可能不足以吸收實際的信貸損失，未來的信貸損失撥備可能會對我們的經營業績產生重大不利影響。未來的損失金額受到經濟、經營和其他條件變化的影響，包括可能超出我們控制的利率變化，這些損失可能超過當前的估計。
此外，為了最大限度地收集貸款餘額，我們有時會修改貸款條款。如果這些修改最終在減少貸款損失方面不如我們預期的有效，我們可能會產生超過與修改後的貸款相關的貸款損失撥備的特定金額的損失，這將導致額外的貸款損失撥備。此外，我們還為與資金不足的信貸承諾相關的損失建立了準備金。無資金信貸承諾的撥備水平是按照與我們在貸款投資組合中確定貸款損失撥備的方法類似的方法確定的。不能保證我們對無資金的信貸承諾的撥備將足以彌補與我們的無資金的信貸承諾相關的實際損失。在任何時期增加無資金支持的信貸承諾的撥備都可能導致從收益中扣除，並可能對我們的業務、經營業績和財務狀況產生實質性的不利影響。
如果我們的貸款集中在貸款類型、行業類別、借款人類型或借款人所在地或抵押品上，我們可能會面臨更大的信用風險和更高的信用損失。
如果我們的貸款集中在從事相同或類似活動、行業或地域的借款人，或者借款人作為一個整體可能受到經濟或市場狀況的獨特或不成比例的影響，從而可能導致更高的信用損失，我們的信用風險和信用損失可能會增加。例如，世行的房地產貸款集中在加利福尼亞州。加州商業或住宅房地產市場或經濟狀況的潛在惡化可能導致額外的貸款沖銷和貸款損失撥備，這可能對我們的業務、運營結果和財務狀況產生重大不利影響。如果任何行業或市場部門出現經濟困難，在該行業或行業經營的客户的貸款可獲得性可能會惡化，這可能會對我們的業務、經營業績和財務狀況產生重大不利影響。
與我們的運營相關的風險
我們的運營或安全系統或基礎設施或第三方供應商的系統或基礎設施的故障或破壞可能會擾亂我們的業務，對我們的運營結果、財務狀況、現金流和流動性產生不利影響，並損害我們的聲譽。
我們面臨的損失風險包括但不限於與交易處理和技術有關的錯誤、違反內部控制系統和合規要求、員工或第三方欺詐的風險、員工執行未經授權的交易、業務持續和災難恢復。如果發生這樣的運營失敗，我們可能會遭受經濟損失，面臨監管行動，並損害我們的聲譽。
運營損失風險存在於我們整個組織以及我們與第三方的互動中。我們的運營、安全系統和基礎設施以及第三方供應商的運營、安全系統和基礎設施對我們的業績是不可或缺的。我們已採取措施實施備份系統和保障措施來支持我們的運營，但如果我們或我們的供應商受到任何重大中斷，我們開展業務的能力可能會受到不利影響。我們的操作或安全系統和基礎設施可能無法正常運行，或可能因多種因素而失效或損壞，包括完全或部分超出我們控制範圍的事件，這些事件可能會對我們處理交易或提供某些服務的能力產生不利影響。這些因素包括但不限於電力、電信或其他重大有形基礎設施中斷、疾病流行、野火、地震、龍捲風、颶風和洪水等自然災害，以及由局部或更大規模的政治或社會問題引起的事件，包括恐怖主義行為。此外，我們經常更新這些系統以支持我們的運營和增長，這需要巨大的成本，並造成與實施新系統和將其與現有系統集成相關的風險。
為我們的業務活動提供便利的第三方也可能是我們的運營和安全風險的來源。我們針對第三方系統實施備份系統或其他保障措施的能力是有限的。此外，對第三方系統的攻擊或故障可能不會及時向我們揭示，這可能會影響我們有效應對的能力。這些第三方中的一些可能會與自己的供應商接洽，這就帶來了這些“第四方”可能成為操作和安全故障的根源的風險。此外，如果第三方或第四方獲得訪問我們系統上的客户帳户數據的權限，而該第三方或第四方遭遇此類數據泄露或挪用，我們和我們的客户可能遭受重大損害，包括欺詐交易的風險增加、欺詐交易造成的損失、補救任何安全漏洞的運營成本增加以及聲譽損害。
我們的企業和我們的許多客户可能已經並可能在未來再次經歷由於與客户、員工或第三方有關的欺詐或盜竊而產生的損失。這些損失可能是實質性的，並對我們的經營結果、財務狀況、聲譽或前景產生負面影響。越來越多地使用互聯網和電信技術(包括移動設備)進行金融和其他商業交易和業務，再加上威脅行為者日益複雜和活動，增加了我們的安全風險。
這些操作風險敞口如果實現，可能會對我們的運營結果、財務狀況、現金流和流動性產生不利影響，並可能導致信心喪失、重大訴訟風險敞口和我們的聲譽受損。隨着我們擴大與客户和其他第三方的互聯互通，這些風險預計將繼續增加。
網絡攻擊、信息或安全漏洞，或我們的系統或第三方系統的技術故障可能會對我們開展業務、管理我們的風險敞口或擴大我們的業務的能力產生不利影響，還可能導致機密信息被濫用，增加我們維護和更新我們的運營和安全系統和基礎設施的成本，並對我們的運營結果、財務狀況、現金流和流動性產生不利影響，以及造成聲譽損害。
我們的業務高度依賴於我們的基礎設施、計算機和數據管理系統以及與我們互動的第三方系統的安全性和有效性。近年來，金融機構面臨的包括勒索軟件和惡意軟件攻擊在內的網絡安全風險大幅增加，部分原因是新技術的激增，使用互聯網和電信技術進行金融交易，由於新冠肺炎疫情，員工對遠程工作站的使用大幅增加，以及有組織犯罪、黑客、恐怖分子、民族國家和其他威脅行為者的複雜性和活動日益複雜。我們的業務依賴於在我們的計算機電子郵件和數據管理系統和網絡(包括我們的第三方供應商的系統和網絡)中安全地處理、傳輸、存儲和檢索機密、專有和其他信息。雖然我們採用預防性和偵測控制相結合的方式來防範網絡攻擊，並且到目前為止還沒有經歷過任何對我們系統的已知網絡攻擊，導致重大系統故障或漏洞，但我們不能保證我們的所有安全措施都將有效，特別是在行業中勒索軟件攻擊、數據泄露、社會工程、網絡釣魚攻擊和互聯網詐騙增加的情況下，這些攻擊將銀行、員工、我們的客户和第三方供應商置於更高的風險水平。隨着我們繼續增加我們的數字產品供應，並擴大我們內部對基於雲的產品和應用的使用，這些風險在未來可能會增加。此外，我們的客户經常使用自己的設備進行支付和管理他們的帳户, 並且容易受到網絡攻擊。如果我們的客户使用自己的設備，我們確保他們與我們的交易的安全和保障的能力有限。
如果不能減少安全違規行為，或不遵守日益苛刻的新的和不斷變化的行業標準和監管要求的頻繁實施，可能會導致違反適用的隱私法、聲譽損害、監管罰款、訴訟風險、增加安全合規成本、對我們提供和發展在線服務的能力產生不利影響，並可能對我們的業務、運營結果和財務狀況產生不利影響。
跟不上技術變革的步伐可能會對我們的業務造成不利影響。我們可能面臨與利用信息技術系統有效支持我們的業務有關的風險。
金融服務業不斷經歷快速的技術變革，不斷推出新的技術驅動的產品和服務，包括金融技術和非銀行實體。技術的有效利用提高了效率，使金融機構能夠更好地為客户服務，降低成本。我們未來的成功在一定程度上取決於我們是否有能力通過使用技術來提供滿足客户需求的產品和服務，以及在我們的運營中創造額外的效率，從而滿足客户的需求。我們的許多競爭對手擁有更多的資源來投資於技術解決方案。我們可能無法有效地實施新的技術驅動的產品和服務，或者無法成功地向客户營銷這些產品和服務。如果不能跟上影響金融服務業的技術變革的步伐，可能會對我們的業務產生重大不利影響，進而影響我們的經營業績和財務狀況。此外，如果我們沒有有效地執行系統，或者如果我們的外包業務夥伴沒有正確地履行他們的職能，可能會對我們產生不利影響。不能保證我們將能夠有效地維護或改進我們的系統和流程，或利用外包的人才，以成功滿足我們的業務需求。任何此類失敗都可能對我們的業務、運營結果、財務狀況和聲譽產生不利影響。
如果我們不保護個人信息，我們可能面臨實質性的法律和聲譽損害。
我們受到美國國內外複雜和不斷變化的法律和法規的約束，這些法律和法規管理着個人信息的隱私和保護。個人信息可能受法律保護的個人包括我們的客户(在某些情況下還包括我們客户的客户)、潛在客户、求職者、員工、我們供應商的員工以及第三方。遵守適用於我們收集、使用、傳輸和存儲個人信息的法律和法規可能會增加運營成本，影響新產品或服務的開發和營銷，並降低運營效率。我們或與我們有關聯的第三方對個人信息的任何不當處理或濫用都可能使我們面臨訴訟或監管罰款、處罰或其他制裁。
其他金融機構的行動和穩健可能會影響我們。
由於交易、清算、交易對手或其他關係，金融服務機構是相互關聯的。我們與金融行業的各種交易對手進行交易，包括經紀自營商、商業銀行和投資銀行。金融服務機構的違約和整個金融服務業的不確定性可能導致整個市場的流動性問題，並可能使我們面臨信貸風險。此外，當所持抵押品無法變現或清盤價格不足以收回應付吾等的全部貸款或衍生工具風險時，吾等的信貸風險可能會增加。任何此類損失都可能對我們的業務、經營結果和財務狀況產生實質性的不利影響。
我們的控制和程序可能會失敗或被繞過。
管理層定期審查和更新我們的內部控制、披露控制和程序以及公司治理政策和程序。任何管制制度，無論其設計和運作如何完善，部分都是以某些假設為基礎，只能合理地、但不能絕對地保證這些制度和管制措施的成效，以及這些管制措施的目標已達到。對我們的控制程序和程序的任何失敗或規避，以及任何未能遵守與控制程序和程序相關的法規或監管期望的情況，都可能對我們的業務、運營結果和財務狀況產生不利影響。
我們依賴關鍵人員，失去一名或多名關鍵人員可能會對我們的前景產生重大不利影響。
銀行業對合格人才的爭奪十分激烈，具有區域銀行業知識和經驗的合格人才數量有限，特別是在西海岸市場和國際銀行業務方面，特別是在亞洲。招聘具備執行我們戰略所需技能和素質的人員的過程往往很漫長。我們的成功在很大程度上取決於我們能否吸引和留住合格的管理人員、貸款發放人員、財務人員、行政人員、營銷人員和技術人員，以及這些人員的持續貢獻。特別是，我們的成功一直並將繼續高度依賴於某些關鍵高管的能力。因此，我們認為，我們未來的成功取決於制定並在必要時執行適當的繼任計劃。儘管董事會和管理層都在監督我們高級管理團隊的繼任計劃，但關鍵人員的意外離職或未來領導層換屆的中斷可能會對我們的業務和前景產生負面影響。
我們在金融服務業面臨着激烈的競爭，我們可能會因此失去業務或遭受利潤率下降。
我們在競爭激烈的環境中運營。我們的競爭對手包括但不限於商業銀行、儲蓄和貸款協會、財務公司、經紀公司、保險公司、信用社、抵押貸款銀行、非銀行金融機構以及其他地區性、全國性和全球性金融機構。我們的一些主要競爭對手包括跨國金融服務公司，這些公司更多的資源可能會使他們獲得市場優勢，使他們能夠維持多個地點，並開展廣泛的促銷和廣告活動。競爭領域包括貸款和存款利率、客户服務以及產品和服務的價格和質量範圍，包括新技術驅動的產品和服務。持續或加劇的競爭可能會對我們的產品和服務的定價造成壓力，或者可能導致我們失去市場份額，特別是在貸款和存款等傳統銀行產品方面。如果不能吸引和留住銀行客户，可能會對我們的貸款和存款增長產生不利影響，進而影響我們的收入。
我們已經並可能繼續通過收購進行進一步擴張，這可能會對我們的業務造成幹擾，並可能稀釋現有股東的利益。
通過收購進行擴張是有風險的。這些風險包括錯誤地評估在特定交易中收購的銀行的資產質量，在整合收購的業務時產生的成本高於預期，未能留住客户或員工，以及無法有利可圖地部署收購的資產或從交易中實現協同效應。其他國家或地區的風險與美國以外的交易有關，包括中國的交易。如果我們在與其他交易相關的情況下發行股本，這些交易和相關的股票發行可能會對每股收益和股份所有權產生稀釋效應。
我們對某些税收優惠項目的投資可能不會產生預期的回報，並可能對我們的經營業績產生不利影響。
我們投資於某些税收優惠投資，支持符合條件的保障性住房項目、社區發展和可再生能源資源。我們對這些項目的投資旨在通過在指定的時間段內實現聯邦和州所得税抵免以及其他税收優惠來部分產生回報。我們面臨的風險是，之前記錄的税收抵免可能無法滿足某些政府合規要求，也可能無法實現，這些抵免仍需由税務機關根據項目層面要求滿足的合規特徵重新獲得。無法實現或隨後重新獲得税收抵免和其他税收優惠的風險取決於各種因素，其中一些因素不是我們所能控制的，包括適用税法的變化，以及項目和項目運營者的持續經濟可行性。如果可能無法實現這些税收抵免和其他税收優惠，將對我們的財務業績產生負面影響。
與監管、合規和法律事務有關的風險
監管的變化可能會要求我們改變我們的商業做法，增加成本，限制我們進行投資和創造收入的能力，或者以其他方式對業務運營和/或競爭力產生不利影響。
我們受到聯邦和州法律的廣泛監管，並受到美國國防部、聯邦存款保險公司、美聯儲、美國證券交易委員會、CFPB以及外國監管機構和其他政府機構的監督和審查。我們還受到美國司法部和州總檢察長的執法監督。此外，由於在新的或不斷髮展的行業為客户提供服務，我們面臨某些法律、聲譽和金融風險，這些行業可能會受到法律的變化，有時還會發生衝突，如數字貨幣和大麻相關業務。法規、法規或監管政策的變化，包括法規、法規或政策的解釋或實施的變化，可能會影響我們開展業務的方式。這樣的變化還可能使我們承擔額外的成本，並可能限制我們提供的金融服務和產品的類型，以及我們所做的投資。
鑑於銀行在聯邦和州法律嚴格監管的環境中運營，監管機構的良好聲譽對我們業務的持續和增長至關重要。在履行監督和執法職責時，美國聯邦和州監管機構以及非美國監管機構擁有很大的自由裁量權和權力，可以對違反法律和法規以及不安全和不健全的做法採取執法行動。此外，監管機構和銀行監管機構繼續對我們的行業和具體業務運營及相關事項進行定性監管。違反法律法規或被認為是風險管理方面的缺陷或其他定性做法也可能被納入我們的銀行監管評級。評級下調或其他執法行動或監管批評可能會限制我們進行收購或進行其他擴張性活動的能力，並在從事某些其他業務活動之前需要新的或額外的監管批准，以及導致民事罰款、其他制裁和我們的聲譽受損，所有這些都可能對我們的業務、財務狀況、運營結果和未來前景產生不利影響。
不遵守法律、法規或政策可能會導致美國聯邦、州和非美國機構的民事或刑事制裁、FDIC保險損失、我們的銀行執照被吊銷、民事或刑事罰款和/或聲譽損害，這可能對我們的業務、運營結果和財務狀況產生實質性的不利影響。我們繼續調整我們的業務和運營、資本、政策、程序和控制，以符合這些法律法規、最終規則制定和監管當局的解釋。看見項目1.業務--監督和監管在此表格10-K中 瞭解更多有關我們受制於的法規的信息。
財政政策和税收立法的變化可能會對我們的業務產生不利影響。
美國政府可能會不時出臺新的財政政策和税法，或對現有税收立法進行實質性修改。這些變化可能會對我們的業務和客户的業務、運營結果和財務狀況產生實質性影響。我們的立場或我們在此類變化之前採取的行動，可能會受到此類變化的影響。此外，我們因應或依賴税法的這種變化而採取的行動可能會影響我們的税務狀況，從而可能導致不利的財務狀況。我們還根據我們的經營結果和財務狀況，在財務報表中計入當期和遞延税項。我們可能會接受最終確定納税的納税申報單，如果聯邦、州或地方當局評估我們的合併財務報表中沒有計入的額外税款，我們的所得税支出可能會增加。我們不能保證我們會達到預期的實際税率。美國政府可以進一步引入新的税收立法或修改現行税法，以對我們產生不利影響。此外，美國總裁提出的預算、與國會就預算細節進行的談判以及批准的預算條款可能會給美國經濟帶來不確定性，最終對我們的業務、經營業績和財務狀況產生不利影響。
遵守《銀行保密法》和其他反洗錢和制裁法規會增加我們的合規成本和風險。
BSA、愛國者法案和其他法律法規要求我們和其他金融機構建立和維護有效的反洗錢計劃，並在適當的時候提交可疑活動報告和貨幣交易報告。我們可能會向被視為高風險客户提供銀行服務，這將使我們在BSA下面臨更大的執法風險，並要求我們確保我們的第三方供應商遵守BSA和相關法規。FinCEN可能會對違反這些要求的行為處以重大民事罰款，並一直在與聯邦和州銀行監管機構以及美國司法部、禁毒署和國税局協調執法工作。
我們還必須遵守OFAC實施的美國經濟和貿易制裁，其中包括禁止與某些被確定為對美國國家安全、外交政策或經濟構成威脅的個人和組織進行業務往來，並凍結其資產。違反任何與AML或OFAC相關的法律或法規可能會使我們受到重大的民事和刑事處罰以及監管執法行動，其中可能包括對我們支付股息的能力的限制，以及進行我們的業務計劃的某些方面，包括任何收購計劃的監管批准的必要性。任何這些違規行為都可能對我們的業務、運營結果、財務狀況、聲譽和未來前景產生實質性的不利影響。
我們因訴訟和其他法律程序而面臨重大的財務和聲譽風險。
我們在一個監管嚴格的行業運營，面臨着來自消費者、借款人和交易對手提起的訴訟和索賠的重大風險。這些訴訟包括對金錢損害賠償、罰款和罰款的索賠，以及對禁令救濟的要求。如果這些訴訟或索賠，無論是有根據的還是沒有根據的，沒有以對我們有利的方式得到解決，它們可能會導致我們承擔重大的財務義務，以及限制或改變我們開展業務的方式。儘管我們根據美國公認會計原則的要求為法律事項確立了應計項目，與該等事項相關的某些費用和負債可能在保險範圍內，也可能不在保險範圍內，但與這些事項相關的最終損失金額可能大大高於應計金額和/或投保金額。重大法律責任可能會對我們的業務、經營結果和財務狀況產生不利影響。此外，我們可能會因訴訟和索賠而遭受重大聲譽損害，對我們吸引和留住客户和投資者的能力產生不利影響。此外，某些法律訴訟的結果可能難以預測，這可能會給我們的業務前景帶來額外的不確定因素。
一般風險因素
會計準則的變化或會計準則的解釋或應用方式的變化可能會對我們的財務報表產生重大影響。
我們的財務報表是根據財務會計準則委員會和美國證券交易委員會制定的會計準則編制的。這些會計準則可能會不時發生變化，這種變化可能會對我們的財務報表產生實質性影響。此外，財務會計準則委員會、美國證券交易委員會、銀行業監管機構和我們的獨立註冊會計師事務所可能會修改或推翻他們之前對如何應用各種準則的解釋或立場。這些變化可能很難預測，並可能影響我們準備和報告財務報表的方式。在某些情況下，我們可能被要求追溯性地採用新的或修訂的標準，這可能會導致對上一期財務報表的重述。
我們的綜合財務報表部分基於假設和估計，如果這些假設和估計不正確，可能會在未來造成意外損失。
根據美國公認會計原則，我們在編制財務報表時必須使用某些假設和估計，包括在確定信貸損失準備、訴訟應計負債以及某些金融資產和負債的公允價值等項目時。我們的假設和估計可能是不準確或主觀的，特別是在市場壓力時期或在不可預見的情況下。我們預測模型的不準確假設或設計不當可能會導致不正確或誤導性的信息，進而可能導致不適當的商業決策，如信貸損失準備金不足，並對我們的業務、運營結果和財務狀況產生不利影響。我們重要的會計政策和估計的使用是瞭解我們的經營結果和財務狀況的基礎。一些會計政策本身就具有估計技術、估值假設和其他主觀評估的性質。此外，在將複雜的會計原則應用於個別交易和確定最適當的處理方法時，一些重要的會計政策需要做出重大判斷。我們有適當的程序和程序來促進作出這些判斷。有關這些策略的説明，請參閲附註1-主要會計政策摘要合併財務報表及項目7.MD&A--關鍵會計估計在此表格10-K中
商譽減值可能導致從收益中扣除，從而導致股東權益的減少。
我們每年進行一次商譽減值測試，如果有必要，也可以更頻繁地進行測試。我們預期未來現金流的顯著下降、利率的重大變化、商業環境的重大不利變化、增長速度放緩或我們普通股價格的顯著或持續下降，可能需要在未來承擔與商譽減值相關的費用。如果我們確定未來有必要對商譽進行減記，此類減值費用的金額可能會很大，並可能對收益和資本產生不利影響。
反收購條款可能會對我們的股東產生負面影響。
經修訂的特拉華州和加利福尼亞州法律以及我們的公司註冊證書的條款，以及經修訂和重述的章程，可能會使第三方更難獲得對我們的控制，或者可能會產生阻止第三方試圖獲得對我們的控制的效果。例如，我們的公司註冊證書經修訂後，需要至少三分之二的有投票權股票的持有者批准，才能批准某些企業合併。我們還受特拉華州公司法第203條的約束，這將使另一方在未經董事會批准的情況下收購我們變得更加困難。此外，我們的公司註冊證書經修訂後，授權董事會發行優先股，這些優先股可以作為應對收購提議的防禦措施而發行。
此外，任何人要獲得對我們的控制權，都必須事先獲得美聯儲和DFP的批准，因此，當一個人擁有我們已發行普通股的10%或更多時，就可以推定存在這些控制權。銀行控股公司收購我們已發行普通股的5%以上也需要得到美聯儲的批准。這些條款和其他條款可能會使第三方更難收購我們，即使收購可能符合股東的最佳利益。
管理聲譽風險對於吸引和維護客户、投資者和員工非常重要。
對我們聲譽的威脅可能來自許多來源，包括不道德行為、員工不當行為、未能提供最低服務或質量標準、合規缺陷以及我們客户的可疑或欺詐活動。我們有政策和程序，包括我們的行為準則，以規範我們的員工在官方和非官方情況下與客户、同事、競爭對手、政府官員和供應商的個人行為、行動和工作關係，在這種情況下，員工可能會被其他人合理地視為我們的代表。此外，不遵守《行為準則》的員工可能會受到紀律處分、解僱和/或起訴。然而，這些政策和程序可能並不完全有效。對我們的業務、員工或客户的負面宣傳，無論是否有價值，都可能導致客户、投資者和員工的損失、昂貴的訴訟、收入下降和政府加強審查。
與環境、社會和治理相關的日益嚴格的審查和不斷變化的預期可能會使我們面臨額外的成本、聲譽損害和對我們業務的其他不利影響。
監管機構、投資者、員工、客户和其他利益相關者越來越關注與企業相關的環境、社會和治理(ESG)實踐，包括氣候變化、人權、健康和安全、多樣性和勞動條件。任何未能遵守監管要求或滿足投資者或利益相關者不斷變化的期望和標準的行為，都可能導致法律和監管程序，並對我們的業務、聲譽、運營結果、財務狀況和股票價格產生負面影響。新的政府法規還可能導致新的或更嚴格的ESG監督形式，並擴大強制性和自願報告、盡職調查和披露。
我們普通股的價格可能波動，也可能下跌。
我們普通股的價格可能會隨着各種因素而波動，其中一些因素是我們無法控制的。這些因素包括本文討論的風險因素，以及：
•經營業績和財務狀況的實際或預期季度波動；
•收入或收益估計的變化，或財務分析師和評級機構發佈研究報告和建議；
•新聞界或投資界的投機行為；
•我們或我們的競爭對手的戰略行動，如收購或重組；
•機構股東的行動；
•關鍵人員的增減；
•我們競爭對手的股票價格和經營業績的波動；
•一般市場狀況，特別是金融服務業的市場狀況；
•提議或通過的監管改革或發展；
•週期性波動；
•我們普通股的交易量；以及
•預期或未決的涉及或影響我們的調查、訴訟或訴訟。
行業因素、一般經濟和政治條件以及事件，如網絡或恐怖襲擊、經濟低迷或衰退、利率變化、信用違約趨勢、匯率波動、財政、貨幣或貿易政策的變化或公共衞生問題，也可能導致我們的股價下跌，無論我們的經營業績如何。我們股票價格的大幅下跌可能會給股東帶來重大損失。
項目1B。未解決的員工意見
沒有。
項目2.財產
East West的公司總部位於加利福尼亞州帕薩迪納市北洛斯羅伯斯大道135號，這是它擁有的一座八層寫字樓。該公司在美國擁有20個自有地點和92個租賃地點，在中國也有9個租賃地點。在美國，世行的公司總部和主要行政辦公室設在加利福尼亞州，分行和辦事處設在加利福尼亞州、德克薩斯州、紐約州、華盛頓州、佐治亞州、馬薩諸塞州、伊利諾伊州和內華達州。在中國，East West在香港、上海、汕頭和深圳設有全方位服務分支機構，在北京、重慶、廣州和廈門設有代表處。2023年1月，公司在新加坡開設了代表處。銀行佔用的所有物業均可用於所有業務部門和公司用途。
本公司相信其設施充足，適合其業務需要。它評估其目前和預計的空間需求，並可能確定某些房舍或設施不再是其業務所必需的。本公司相信，如有需要，本公司可按類似條款取得其他物業，而不會對其營運造成不利影響。
項目3.法律程序
看見附註12--承付款和或有事項--訴訟本表格10-K中的合併財務報表，通過引用將其併入本文。
項目4.礦山安全披露
不適用。
第II部
項目5.註冊人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券
市場信息、普通股持有者和分紅
該公司的普通股在納斯達克全球精選市場交易，代碼為“EWBC”。截至2023年1月31日，公司有705名登記在冊的公司普通股股東，不包括其股票以經紀人或其他被提名人的名義登記持有的實益所有者。
公司普通股的持有者有權在公司董事會宣佈從合法可用資金中獲得現金股息。董事會目前打算繼續按季度派發現金股息的政策，然而，由於未來的股息取決於公司未來的收益、資本要求和財務狀況，因此無法保證未來的股息。
根據股權補償計劃獲授權發行的證券
有關根據公司股權補償計劃授權發行的證券的信息，請參閲附註13--股票補償計劃合併財務報表和項目12.某些實益所有人的擔保所有權和管理層及有關股東事項在本表格10-K中的其他地方提供，其通過引用結合於此。
五年的股票表現
以下圖表比較了在截至2022年12月31日的五年期間，公司普通股的累計總回報與標準普爾500指數、韓國納斯達克銀行指數和韓國納斯達克地區銀行指數的累計總回報。累計總股東回報假設在2017年12月31日對公司普通股和每個指數的投資100美元，以及普通股股息的再投資。
標準普爾500指數被用作衡量業績的基準，是由來自不同經濟部門的領先公司組成的經常參考的美國股票基準。KRX指數旨在反映作為地區性銀行或儲蓄機構開展業務的上市美國公司的表現。BKX指數旨在跟蹤在美國上市的主要銀行和儲蓄機構的表現，由代表美國最大的國家貨幣中心、地區性銀行和儲蓄機構的24只銀行股票組成。2022年第三季度，Keefe，Bruyette and Wood，Inc.宣佈了其兩個指數的組成變化。East West Bancorp，Inc.被從KRX中刪除，並被添加到BKX。對於過渡年，公司將在下圖和表格中提供BKX和KRX指數。
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| | 十二月三十一日， |
| 索引 | | 2017 | | 2018 | | 2019 | | 2020 | | 2021 | | 2022 |
| 東西方班科普公司 | | $100.00 | | $72.60 | | $83.00 | | $89.00 | | $140.60 | | $120.30 |
| BKX | | $100.00 | | $82.30 | | $112.00 | | $100.50 | | $139.00 | | $109.20 |
| KRX | | $100.00 | | $82.50 | | $102.10 | | $93.30 | | $127.40 | | $118.60 |
| 標準普爾500指數 | | $100.00 | | $95.60 | | $125.70 | | $148.90 | | $191.60 | | $156.90 |
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該圖表並不能代表未來的股價表現。在“五年股票表現”標題下列出的信息不應被視為“徵集材料”或已在美國證券交易委員會“存檔”或承擔交易法第18節的責任，除非公司特別要求將此類信息視為徵集材料或通過引用明確地將其納入根據證券法或交易法提交的文件中。
發行人及關聯方回購股權證券
2022年第四季度沒有回購活動。參考第7項。 MD&A-資產負債表分析-資本和項目8.財務報表--附註14--股東權益和每股收益有關公司普通股回購計劃下的回購的信息。
第六項。[已保留]
東西方班科普公司
項目7.管理層對財務問題的討論和分析
作業情況和結果
目錄
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| | | 頁面 |
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| 概述 | 34 |
| 金融評論 | 35 |
| 經營成果 | 37 |
| | 淨利息收入 | 37 |
| | 非利息收入 | 41 |
| | 非利息支出 | 42 |
| | 所得税 | 43 |
| | 運營細分市場結果 | 43 |
| 資產負債表分析 | 45 |
| | 債務證券 | 45 |
| | 貸款組合 | 47 |
| | 海外出類拔萃 | 54 |
| | 資本 | 54 |
| | 存款和其他資金來源 | 55 |
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| | 監管資本和比率 | 57 |
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| 風險管理 | 57 |
| | 信用風險管理 | 58 |
| | 流動性風險管理 | 63 |
| | 市場風險管理 | 65 |
| 關鍵會計估計 | 70 |
| GAAP與非GAAP財務指標的對賬 | 73 |
概述
以下討論提供有關本公司及其附屬公司(包括其附屬銀行東西銀行)的經營結果、財務狀況、流動資金及資本來源的資料。這些信息旨在促進對與公司經營結果和財務狀況相關的重大變化和趨勢的瞭解和評估。本討論和分析應與合併財務報表和本表格10-K中其他地方提供的附註一起閲讀。
該銀行是一家總部設在加利福尼亞州的獨立商業銀行，專注於在美國和亞洲運營的個人和企業的金融服務需求。通過在美國和亞洲的120多個地點，包括於2023年1月開設的新加坡代表處，公司通過以下三個業務部門提供全方位的消費者和商業產品和服務：(1)消費者和商業銀行業務，(2)商業銀行業務，其餘業務記錄在(3)其他業務中.該公司的主要活動是向企業和個人提供貸款和接受存款。截至2022年12月31日，該公司擁有641.1億美元的資產和3155名相當於全職員工的員工。有關我們的戰略以及世行提供的產品和服務的更多信息，請參見項目1.業務-戰略和銀行服務在此表格10-K中
當前的發展
經濟發展情況
對通脹的擔憂加劇，繼續拖累經濟。美聯儲的緊縮貨幣政策包括多次加息以減緩通脹步伐，這提振了美元的價值。與此同時，由於多種因素，全球供應鏈中斷持續存在，包括俄羅斯入侵烏克蘭和新冠肺炎疫情的揮之不去的影響。利率上升、全球股價低迷、市場波動加劇以及全球經濟放緩，這些因素的共同作用，引發了人們對潛在衰退的擔憂。該公司繼續密切監測經濟狀況及其對其業務、客户、員工、社區和市場的影響。
有關加息對本公司業務的潛在影響的進一步討論已載於第1A項。-風險因素-與財務事項有關的風險在這件事上表格10-K
Libor過渡
Libor是一種被廣泛引用的基準利率，旨在反映銀行可以在無擔保和短期的基礎上從其他銀行借入批發資金的利率。2021年3月，英國金融市場行為監管局和洲際交易所基準管理局宣佈，一週和兩個月期美元LIBOR設置和非美元LIBOR設置將於2021年12月31日後停止發佈。隔夜、1個月、3個月、6個月和12個月美元LIBOR設定的公佈時間已延長至2023年6月30日。
2022年3月，《可調整利率(LIBOR)法》(簡稱《LIBOR法》)簽署成為法律。LIBOR法案為所謂的堅韌遺留合同提供了統一的、全國性的解決方案，這些合同沒有明確和可行的條款，可以在2023年6月30日之後取代LIBOR。LIBOR法案還為在某些情況下有權選擇LIBOR替代利率的貸款人建立了訴訟安全港，包括使用美聯儲選擇的基於SOFR的替代利率。2022年12月16日，美聯儲通過了一項實施LIBOR法案的最終規則，確定了基於SOFR的基準利率，該利率將在2023年6月30日之後取代某些金融合約中的LIBOR。
該公司持有大量以倫敦銀行同業拆借利率為索引的產品，這些產品將於2023年6月30日後停止發佈。隨着公司在過渡期間的努力，這些產品的數量繼續減少。成立了一個跨職能團隊來管理這一過渡，並與內部和外部利益攸關方進行溝通。該公司開發和更新了業務和法律流程、合同語言和模型，並投資於分析工具和信息及運營系統，以促進傳統LIBOR產品向ARRS的過渡。
該公司提供基於ARR的貸款，如SOFR和彭博短期銀行收益率指數。該公司於2022年1月1日停止提供基於倫敦銀行同業拆借利率的新貸款或續貸。該公司將繼續與客户接觸，在2023年6月30日之前主動修改剩餘的基於LIBOR的產品合同，並過渡到基準替代合同。如有必要，公司將利用相關的合同和法定解決方案，包括LIBOR法案和其他相關立法，將2023年6月之後到期的任何基於LIBOR的剩餘產品敞口過渡到適當的基準替代。該公司的LIBOR過渡預計將持續到2023年6月30日。
該公司將繼續監測這一過渡的風險和影響。有關從倫敦銀行同業拆借利率過渡對公司業務的潛在影響的更多信息，請參見第1A項。風險因素--與財務相關的風險在此表格10-K中
我們的MD&A分析了公司2022年和2021年的財務狀況和運營結果。有些表格包括額外的期限，以遵守披露要求或更深入地説明趨勢。在閲讀MD&A中的討論時，讀者還應參考本表格10-K中的綜合財務報表和相關説明。我們引用的特定部分的頁面位置顯示在目錄中。要回顧我們2021年的財務狀況和運營結果，以及2021年和2020年結果的比較，請參閲項目7.MD&A我們於2022年2月28日向美國證券交易委員會提交的2021年Form 10-K。
金融評論
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| ($和股票，以千為單位，不包括每股和比率數據) | | 2022 | | 2021 | | | | | | |
| 操作摘要： | | | | | | | | | | |
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| 扣除信貸損失準備(轉回)前的淨利息收入 | | $ | 2,045,881 | | | $ | 1,531,571 | | | | | | | |
| 非利息收入 | | 298,666 | | | 285,895 | | | | | | | |
| 總收入 | | 2,344,547 | | | 1,817,466 | | | | | | | |
| 信貸損失準備金(沖銷) | | 73,500 | | | (35,000) | | | | | | | |
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| 非利息支出 | | 859,393 | | | 796,089 | | | | | | | |
| 所得税前收入 | | 1,411,654 | | | 1,056,377 | | | | | | | |
| 所得税費用 | | 283,571 | | | 183,396 | | | | | | | |
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| 淨收入 | | $ | 1,128,083 | | | $ | 872,981 | | | | | | | |
| 每股普通股： | | | | | | | | | | |
| 基本收入 | | $ | 7.98 | | | $ | 6.16 | | | | | | | |
| 攤薄後收益 | | $ | 7.92 | | | $ | 6.10 | | | | | | | |
| 宣佈的股息 | | $ | 1.60 | | | $ | 1.32 | | | | | | | |
| 加權平均流通股數量： | | | | | | | | | | |
| 基本信息 | | 141,326 | | | 141,826 | | | | | | | |
| 稀釋 | | 142,492 | | | 143,140 | | | | | | | |
| 績效指標： | | | | | | | | | | |
| 平均資產回報率(ROA) | | 1.80 | % | | 1.47 | % | | | | | | |
| 平均股本回報率(“ROE”) | | 19.51 | % | | 15.70 | % | | | | | | |
平均有形權益的有形回報(1) | | 21.29 | % | | 17.24 | % | | | | | | |
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| 普通股派息率 | | 20.32 | % | | 21.73 | % | | | | | | |
| 淨息差 | | 3.45 | % | | 2.72 | % | | | | | | |
效率比(2) | | 36.65 | % | | 43.80 | % | | | | | | |
調整後的能效比(1) | | 31.74 | % | | 36.91 | % | | | | | | |
| 年終時： | | | | | | | | | | |
| 總資產 | | $ | 64,112,150 | | | $ | 60,870,701 | | | | | | | |
| 貸款總額 | | $ | 48,228,074 | | | $ | 41,694,416 | | | | | | | |
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| 總存款 | | $ | 55,967,849 | | | $ | 53,350,532 | | | | | | | |
| 期末已發行普通股 | | 140,948 | | | 141,908 | | | | | | | |
| 普通股每股賬面價值 | | $ | 42.46 | | | $ | 41.13 | | | | | | | |
每股普通股有形權益(1) | | $ | 39.10 | | | $ | 37.79 | | | | | | | |
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(1)有關這些非美國GAAP財務指標的對賬的其他信息，請參閲項目7.MD&A--GAAP與非GAAP財務計量的對賬在此表格10-K中
(2)效率比率的計算方法是非利息支出除以總收入。.
該公司2022年的淨收入為11.3億美元，比2021年的8.73億美元淨收入增加2.551億美元，增幅29%。增加的主要原因是淨利息收入增加，但信貸損失和所得税支出準備金的增加部分抵消了這一增長。關於該公司2022年業績的值得注意的事項包括：
•淨利息收入增長和淨息差擴大。扣除信貸損失撥備(轉回)前的淨利息收入從2021年的15.3億美元增加到2022年的20.5億美元，增幅為5.143億美元，增幅為34%。2022年全年淨息差為3.45%，同比上升73個基點。
•不斷擴大盈利能力。公司2022年的淨資產收益率(ROA)、淨資產收益率(ROE)和有形資產收益率(ROE)分別為1.80%、19.51%和21.29%，同比分別增長33個基點、381個基點和405個基點。平均有形權益的有形回報是一項非公認會計準則的財務指標。有關更多細節，請參閲下所列非公認會計準則財務措施的對賬。項目7.MD&A--GAAP與非GAAP財務計量的對賬在此表格10-K中
•提高了效率。2022年的有效率為36.65%，調整後的有效率為31.74%，均較上年有所提高。調整後的能效比率是一種非公認會計準則的財務衡量標準。有關更多細節，請參閲下所列非公認會計準則財務措施的對賬。項目7.MD&A — GAAP與非GAAP財務指標的對賬在此表格10-K中
•資產增長。總資產達到641.1億美元，同比增長32.4億美元，同比增長5%，主要是受貸款增長的推動。
•貸款增長。截至2022年12月31日，貸款總額為482.3億美元，同比增長65.3億美元，較去年同期的416.9億美元增長16%。這主要是由於綜合家庭經濟、住宅按揭及商業及工業貸款業務的均衡增長所致。
•存款增長。截至2022年12月31日，存款總額為559.7億美元，同比增加26.2億美元，較533.5億美元增加5%，主要是由於定期存款的增長，但無息活期存款和貨幣市場存款的減少部分抵消了這一增長。
•股本增長。截至2022年12月31日，每股普通股賬面價值為42.46美元，同比增長1.33美元或3%。截至2022年12月31日，每股普通股有形股本為39.10美元，同比增長1.31美元或3%。每股普通股有形權益是一項非公認會計準則的財務衡量標準。有關更多細節，請參閲下所列非公認會計準則財務措施的對賬。項目7.MD&A--GAAP與非GAAP財務計量的對賬在此表格10-K中
經營成果
淨利息收入
公司的主要收入來源是淨利息收入，即從生息資產中賺取的利息收入減去為計息負債支付的利息支出。淨息差是淨利息收入與平均可賺取利息資產的比率。淨利息收入和淨息差受到幾個因素的影響，包括平均餘額的變化和生息資產和資金來源的構成，市場利率波動和收益率曲線的斜率，生息資產和有息負債的重新定價特徵和期限，無息資金來源的數量和資產質量。
2022年扣除(沖銷)信貸損失前的淨利息收入為20.5億美元，較2021年的15.3億美元增加5.143億美元或34%。2022年的淨息差為3.45%，比2021年的2.72%增加了73個基點。淨利息收入及淨息差的按年變動主要反映可賺取利息的資產收益率上升及貸款增長強勁，但因平均存款成本上升而部分抵銷。收益率和利率的變化反映了基準利率的上升。
2022年平均生息資產為593.1億美元，較2021年的562.6億美元增加30.5億美元或5%。平均可賺取利息資產增加，主要是因為貸款及債務證券增加，但有關增幅因有息現金及銀行存款減少而被部分抵銷。
2022年平均生息資產收益率為3.91%，比2021年的2.88%增加了103個基點。平均可賺取利息資產收益率的同比增長主要是由於基準利率上升。
2022年的平均貸款收益率為4.52%，比2021年的3.59%增加了93個基點。平均貸款收益率的按年變動反映貸款組合對基準利率上升的敏感度。截至2022年12月31日和2021年12月31日，分別約有62%和66%的投資貸款是浮動利率或混合利率貸款。
存款是資金的重要來源，對淨利息收入和淨息差都有影響。2022年平均存款為543億美元，比2021年的514.8億美元增加28.2億美元或5%。平均無息存款為227.8億美元，比2021年的212.7億美元增加15.1億美元，增幅為7%。2022年和2021年，平均無息存款分別佔平均存款的42%和41%。
2022年平均存款成本為0.46%，比2021年的0.13%上升了33個基點。按年升幅反映貨幣市場和定期存款利率上升，以迴應利率上升的環境。
平均資金成本計算包括存款、FHLB預付款、回購協議、長期債務和短期借款。2022年，平均資金成本為0.50%，比2021年的0.17%提高了33個基點。按年升幅主要是由上述存款平均成本的變動所帶動。
公司利用各種工具來管理利率風險。請參閲利率風險管理部分項目7.MD&A--風險管理--市場風險管理瞭解更多細節。
下表列出了2022年、2021年和2020年按資產和負債構成分列的利差、淨利差、平均餘額、利息收入和支出以及平均收益率/利率：
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| (千美元) | | 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 平均值
天平 | | 利息 | | 平均值
收益率/
費率 | | 平均值
天平 | | 利息 | | 平均值
收益率/
費率 | | 平均值
天平 | | 利息 | | 平均值
收益率/
費率 |
| 資產 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 生息資產： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
有息現金和銀行存款 | | $ | 3,127,234 | | | $ | 41,113 | | | 1.31 | % | | $ | 6,071,896 | | | $ | 15,531 | | | 0.26 | % | | $ | 4,236,430 | | | $ | 25,175 | | | 0.59 | % |
轉售協議(1) | | 1,398,080 | | | 29,767 | | | 2.13 | % | | 2,107,157 | | | 32,239 | | | 1.53 | % | | 1,101,434 | | | 21,389 | | | 1.94 | % |
可供出售(AFS)債務證券(2)(3) | | 6,629,945 | | | 152,514 | | | 2.30 | % | | 8,281,234 | | | 143,983 | | | 1.74 | % | | 4,023,668 | | | 82,553 | | | 2.05 | % |
持有至到期(HTM)債務證券(2)(4) | | 2,756,382 | | | 46,392 | | | 1.68 | % | | — | | | — | | | — | % | | — | | | — | | | — | % |
貸款(5)(6) | | 45,319,458 | | | 2,048,301 | | | 4.52 | % | | 39,716,697 | | | 1,424,900 | | | 3.59 | % | | 36,799,017 | | | 1,464,382 | | | 3.98 | % |
有限制的股權證券 | | 77,963 | | | 3,144 | | | 4.03 | % | | 79,404 | | | 2,081 | | | 2.62 | % | | 79,160 | | | 1,543 | | | 1.95 | % |
生息資產總額 | | $ | 59,309,062 | | | $ | 2,321,231 | | | 3.91 | % | | $ | 56,256,388 | | | $ | 1,618,734 | | | 2.88 | % | | $ | 46,239,709 | | | $ | 1,595,042 | | | 3.45 | % |
| 非息資產： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 現金和銀行到期款項 | | 652,673 | | | | | | | 615,255 | | | | | | | 528,406 | | | | | |
| 貸款損失準備 | | (559,746) | | | | | | | (592,211) | | | | | | | (577,560) | | | | | |
| 其他資產 | | 3,436,293 | | | | | | | 2,971,659 | | | | | | | 2,747,238 | | | | | |
| 總資產 | | $ | 62,838,282 | | | | | | | $ | 59,251,091 | | | | | | | $ | 48,937,793 | | | | | |
| 負債和股東權益 | | | | | | | | | | | | | | |
| 計息負債： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 支票存款 | | $ | 6,696,200 | | | $ | 29,808 | | | 0.45 | % | | $ | 6,543,817 | | | $ | 13,023 | | | 0.20 | % | | $ | 5,357,934 | | | $ | 24,213 | | | 0.45 | % |
| 貨幣市場存款 | | 12,443,437 | | | 107,442 | | | 0.86 | % | | 12,428,025 | | | 15,041 | | | 0.12 | % | | 9,881,284 | | | 42,720 | | | 0.43 | % |
| 儲蓄存款 | | 2,901,940 | | | 8,550 | | | 0.29 | % | | 2,746,933 | | | 7,496 | | | 0.27 | % | | 2,234,913 | | | 6,398 | | | 0.29 | % |
| 定期存款 | | 9,473,744 | | | 106,038 | | | 1.12 | % | | 8,493,511 | | | 33,599 | | | 0.40 | % | | 9,465,608 | | | 111,411 | | | 1.18 | % |
| 購買的聯邦基金和其他短期借款 | | 81,719 | | | 1,801 | | | 2.20 | % | | 1,584 | | | 42 | | | 2.65 | % | | 108,398 | | | 1,504 | | | 1.39 | % |
| 聯邦住房金融局取得進展 | | 105,966 | | | 1,754 | | | 1.66 | % | | 404,789 | | | 6,881 | | | 1.70 | % | | 664,370 | | | 13,792 | | | 2.08 | % |
回購協議(1) | | 467,413 | | | 14,362 | | | 3.07 | % | | 306,845 | | | 7,999 | | | 2.61 | % | | 350,849 | | | 11,766 | | | 3.35 | % |
長期債務和融資租賃負債 | | 152,325 | | | 5,595 | | | 3.67 | % | | 151,955 | | | 3,082 | | | 2.03 | % | | 734,921 | | (7) | 6,045 | | | 0.82 | % |
計息負債總額 | | $ | 32,322,744 | | | $ | 275,350 | | | 0.85 | % | | $ | 31,077,459 | | | $ | 87,163 | | | 0.28 | % | | $ | 28,798,277 | | | $ | 217,849 | | | 0.76 | % |
無息負債和股東權益： | | | | | | | | | | | | | | |
| 活期存款 | | 22,784,258 | | | | | | | 21,271,410 | | | | | | | 13,823,152 | | | | | |
應計費用和其他負債 | | 1,948,255 | | | | | | | 1,343,010 | | | | | | | 1,234,178 | | | | | |
| 股東權益 | | 5,783,025 | | | | | | | 5,559,212 | | | | | | | 5,082,186 | | | | | |
總負債和股東權益 | | $ | 62,838,282 | | | | | | | $ | 59,251,091 | | | | | | | $ | 48,937,793 | | | | | |
| 利差 | | | | | | 3.06 | % | | | | | | 2.60 | % | | | | | | 2.69 | % |
淨利息收入和淨息差 | | | | $ | 2,045,881 | | | 3.45 | % | | | | $ | 1,531,571 | | | 2.72 | % | | | | $ | 1,377,193 | | | 2.98 | % |
|
(1)根據會計準則編纂(“ASC”)210-20-45-11，截至2020年12月31日的年度回售和回購協議的平均餘額已淨額報告，資產負債表抵消：回購和逆回購協議。截至2020年12月31日止年度的總回售及總回購協議加權平均收益率/利率分別為1.94%及3.25%。
(2)免税債務證券的收益率不是在税收等值的基礎上公佈的。
(3)包括2022年、2021年和2020年AFS債務證券淨溢價分別為7180萬美元、9280萬美元和3390萬美元的攤銷。
(4)包括2022年HTM債務證券淨溢價499,000美元的攤銷。
(5)平均餘額包括不良貸款和待售貸款。
(6)貸款包括淨遞延貸款費用的增加和淨保費的攤銷，2022年、2021年和2020年的貸款總額分別為4960萬美元、6170萬美元和5240萬美元。
(7)主要包括Paycheck Protection Program流動性貸款的平均餘額，該貸款已於2020年第四季度全額償還。
下表彙總了(1)利率和(2)平均生息資產和平均有息負債的變化對公司在本報告所述期間的淨利息收入的影響程度。每一類有息資產和有息負債的總變動被細分為可歸因於數量和收益率/利率變化的變動。不完全由交易量或收益率/收益率引起的變化是根據與平均交易量和平均收益率/收益率相關的變化的絕對值按比例分配的。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| (千美元) | | 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2022 vs. 2021 | | 2021 vs. 2020 |
| 總計
變化 | | 由於以下原因造成的更改 | | 總計
變化 | | 由於以下原因造成的更改 |
| | 卷 | | 收益率/比率 | | | 卷 | | 收益率/比率 |
| 生息資產： | | | | | | | | | | | | |
| 有息現金和銀行存款 | | $ | 25,582 | | | $ | (10,802) | | | $ | 36,384 | | | $ | (9,644) | | | $ | 8,223 | | | $ | (17,867) | |
| 轉售協議 | | (2,472) | | | (12,812) | | | 10,340 | | | 10,850 | | | 16,168 | | | (5,318) | |
| AFS債務證券 | | 8,531 | | | (32,250) | | | 40,781 | | | 61,430 | | | 75,704 | | | (14,274) | |
| HTM債務證券 | | 46,392 | | | 46,392 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 貸款 | | 623,401 | | | 219,385 | | | 404,016 | | | (39,482) | | | 111,007 | | | (150,489) | |
| 有限制的股權證券 | | 1,063 | | | (38) | | | 1,101 | | | 538 | | | 5 | | | 533 | |
| 利息和股息收入合計 | | $ | 702,497 | | | $ | 209,875 | | | $ | 492,622 | | | $ | 23,692 | | | $ | 211,107 | | | $ | (187,415) | |
| 計息負債： | | | | | | | | | | | | |
| 支票存款 | | $ | 16,785 | | | $ | 310 | | | $ | 16,475 | | | $ | (11,190) | | | $ | 4,509 | | | $ | (15,699) | |
| 貨幣市場存款 | | 92,401 | | | 19 | | | 92,382 | | | (27,679) | | | 8,921 | | | (36,600) | |
| 儲蓄存款 | | 1,054 | | | 437 | | | 617 | | | 1,098 | | | 1,409 | | | (311) | |
| 定期存款 | | 72,439 | | | 4,299 | | | 68,140 | | | (77,812) | | | (10,424) | | | (67,388) | |
| 購買的聯邦基金和短期借款 | | 1,759 | | | 1,767 | | | (8) | | | (1,462) | | | (2,184) | | | 722 | |
| 聯邦住房金融局取得進展 | | (5,127) | | | (4,951) | | | (176) | | | (6,911) | | | (4,722) | | | (2,189) | |
| 回購協議 | | 6,363 | | | 4,743 | | | 1,620 | | | (3,767) | | | (1,357) | | | (2,410) | |
| 長期債務和融資租賃負債 | | 2,513 | | | 8 | | | 2,505 | | | (2,963) | | | (7,263) | | | 4,300 | |
| 利息支出總額 | | $ | 188,187 | | | $ | 6,632 | | | $ | 181,555 | | | $ | (130,686) | | | $ | (11,111) | | | $ | (119,575) | |
| 淨利息收入變動 | | $ | 514,310 | | | $ | 203,243 | | | $ | 311,067 | | | $ | 154,378 | | | $ | 222,218 | | | $ | (67,840) | |
|
非利息收入
下表列出了所示期間的非利息收入的構成部分：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| (千美元) | | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | | | 與2021年相比變化百分比 | | 2020 |
| 出借費 | | $ | 79,208 | | | $ | 77,704 | | | | | 2 | % | | $ | 74,842 | |
| 存款户口費 | | 88,435 | | | 71,261 | | | | | 24 | % | | 48,148 | |
| 利率合約及其他衍生收益 | | 29,057 | | | 22,913 | | | | | 27 | % | | 31,685 | |
| 外匯收入 | | 48,158 | | | 48,977 | | | | | (2) | % | | 22,370 | |
| 財富管理費 | | 27,565 | | | 25,751 | | | | | 7 | % | | 17,494 | |
| 銷售貸款的淨收益 | | 6,411 | | | 8,909 | | | | | (28) | % | | 4,501 | |
| 出售AFS債務證券的收益 | | 1,306 | | | 1,568 | | | | | (17) | % | | 12,299 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 其他投資收益 | | 7,037 | | | 16,852 | | | | | (58) | % | | 10,641 | |
| 其他收入 | | 11,489 | | | 11,960 | | | | | (4) | % | | 13,567 | |
| 非利息收入總額 | | $ | 298,666 | | | $ | 285,895 | | | | | 4 | % | | $ | 235,547 | |
|
2022年和2021年，非利息收入分別佔總收入的13%和16%。2022年的非利息收入為2.987億美元，比2021年的2.859億美元增加了1280萬美元，增幅為4%。貨幣基礎增加，主要是因為存款户口費用、利率合約及其他衍生工具收入增加，但有關增幅因其他投資收入減少而被部分抵銷。
2022年存款賬户手續費為8840萬美元，與2021年的7130萬美元相比，增加了1720萬美元或24%。這一增長主要是由更高的財務管理和商業存款相關費用推動的。
2022年利率合約及其他衍生品收入為2,910萬美元，較2021年的2,290萬美元增加610萬美元或27%。同比增長主要是由於有利的信貸估值調整和更高的交易量，這推動了利率合同保費的增長。
2022年其他投資收入為700萬美元，較2021年的1690萬美元減少980萬美元或58%。這一減少主要是因為與上一年相比，公司在2022年的CRA投資中出現了不利的股權估值調整。
非利息支出
下表列出了所示期間的非利息費用的構成：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | | | | | | | | | |
| (千美元) | | 2022 | | 2021 | | | | 與2021年相比變化百分比 | | 2020 |
| 薪酬和員工福利 | | $ | 477,635 | | | $ | 433,728 | | | | | 10 | % | | $ | 404,071 | |
| 入住率和設備費用 | | 62,501 | | | 62,996 | | | | | (1) | % | | 66,489 | |
| 存款保險費和監管評估 | | 19,449 | | | 17,563 | | | | | 11 | % | | 15,128 | |
| 存款賬户費用 | | 25,508 | | | 16,152 | | | | | 58 | % | | 13,530 | |
| 數據處理 | | 14,517 | | | 16,263 | | | | | (11) | % | | 16,603 | |
| 計算機軟件費用 | | 28,259 | | | 30,600 | | | | | (8) | % | | 29,033 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 其他運營費用 | | 118,166 | | | 96,330 | | | | | 23 | % | | 92,646 | |
| 攤銷税收抵免和其他投資 | | 113,358 | | | 122,457 | | | | | (7) | % | | 70,082 | |
| 回購協議的終止成本 | | — | | | — | | | | | — | % | | 8,740 | |
| 總非利息支出 | | $ | 859,393 | | | $ | 796,089 | | | | | 8 | % | | $ | 716,322 | |
|
2022年非利息支出為8.594億美元，比2021年的7.961億美元增加了6330萬美元，增幅為8%。增加的主要原因是薪酬和員工福利、其他運營費用和存款賬户費用增加，但税收抵免和其他投資攤銷的減少部分抵消了這一增長。
2022年薪酬和員工福利為4.776億美元，較2021年的4.337億美元增加4390萬美元或10%。增加的主要原因是平均薪酬增加。
2022年其他運營支出為1.182億美元，較2021年的9630萬美元增加2180萬美元或23%。增加的主要原因是現金抵押品利息支出增加、喪失抵押品贖回權和與旅行有關的費用以及雜項經營損失，但法律費用減少部分抵消了這一增加。
2022年存款賬户支出為2550萬美元，較2021年的1620萬美元增加940萬美元或58%。增加的主要原因是存款轉介費和商業客户賬户支出增加。
2022年税收抵免和其他投資的攤銷為1.134億美元，與2021年的1.225億美元相比，減少了910萬美元或7%。與去年同期相比的變化在很大程度上反映了在給定時期結束的投資以及確認的税收抵免組合，所有這些都有不同的攤銷期限。
所得税
下表列出了所列期間的所得税前收入、所得税費用和有效税率：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| (千美元) | | 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 所得税前收入 | | $ | 1,411,654 | | | $ | 1,056,377 | | | $ | 685,765 | |
| 所得税費用 | | $ | 283,571 | | | $ | 183,396 | | | $ | 117,968 | |
| 實際税率 | | 20.1 | % | | 17.4 | % | | 17.2 | % |
|
2022年所得税支出為2.836億美元，而2021年為1.834億美元，實際税率分別為20.1%和17.4%。所得税支出增加的主要原因是税前淨收入增加和税收抵免減少。2022年和2021年的有效税率與聯邦法定税率21%之間的差異主要是由於與可再生能源相關的税收抵免、與歷史和新市場税收抵免相關的項目以及與附註11--所得税 到本表格10-K中的合併財務報表
運營細分市場結果
該公司將其業務分為三個可報告的經營部門：(1)消費者和商業銀行業務；(2)商業銀行業務；以及(3)其他業務部門。這些細分由所服務的客户類型以及所提供的相關產品和服務來定義。這些部分反映了管理層目前如何評估財務信息。有關公司內部管理報告流程的説明，包括分部成本分配方法，請參見附註17-業務分類到本表格10-K中的合併財務報表
分部淨利息收入是指該分部資產的實際利息收入與負債產生的利息之間的差額，通過公司的內部資金轉移定價(“ftp”)程序根據融資費用或信貸進行調整。
下表按經營細分列出了所示期間的結果：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| (千美元) | | 截至十二月三十一日止的年度： |
| 個人和商業銀行業務 | | 商業銀行業務 | | 其他 | |
| |
| 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | |
| 總收入(虧損) | | $ | 1,280,989 | | | $ | 791,226 | | | $ | 594,944 | | | $ | 1,071,634 | | | $ | 929,970 | | | $ | 848,623 | | | $ | (8,076) | | | $ | 96,270 | | | $ | 169,173 | | |
| 信貸損失準備金(沖銷) | | 27,197 | | | (4,998) | | | 3,885 | | | 46,303 | | | (30,002) | | | 206,768 | | | — | | | — | | | — | | |
| 非利息支出 | | 397,882 | | | 364,635 | | | 331,750 | | | 314,185 | | | 275,649 | | | 266,923 | | | 147,326 | | | 155,805 | | | 117,649 | | |
| 分部所得税前收益(虧損) | | 855,910 | | | 431,589 | | | 259,309 | | | 711,146 | | | 684,323 | | | 374,932 | | | (155,402) | | | (59,535) | | | 51,524 | | |
| 分部淨收入 | | $ | 608,120 | | | $ | 308,630 | | | $ | 185,782 | | | $ | 507,467 | | | $ | 489,233 | | | $ | 268,476 | | | $ | 12,496 | | | $ | 75,118 | | | $ | 113,539 | | |
|
個人和商業銀行業務
消費者和商業銀行部門主要通過公司的國內分行網絡和數字銀行平臺向消費者和商業客户提供金融產品和服務。這一細分市場提供消費者和商業存款、抵押貸款和房屋淨值貸款以及其他產品和服務。它還通過公司的分支機構網絡為中小企業提供商業貸款。這一細分市場提供的其他產品和服務包括財富管理、國庫管理、利率風險對衝和外匯服務。
下表列出了所示期間消費者和商業銀行部門的其他財務信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| (千美元) | | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | | | | 從2021年開始的變化 | | |
| 2022 | | 2021 | | $ | | % | | 2020 |
| 扣除信貸損失準備(轉回)前的淨利息收入 | | $ | 1,170,850 | | | $ | 697,101 | | | $ | 473,749 | | | 68 | % | | $ | 530,829 | |
| 非利息收入 | | 110,139 | | | 94,125 | | | 16,014 | | | 17 | % | | 64,115 | |
| 總收入 | | 1,280,989 | | | 791,226 | | | 489,763 | | | 62 | % | | 594,944 | |
| 信貸損失準備金(沖銷) | | 27,197 | | | (4,998) | | | 32,195 | | | 644 | % | | 3,885 | |
| 非利息支出 | | 397,882 | | | 364,635 | | | 33,247 | | | 9 | % | | 331,750 | |
| 分部所得税前收入 | | 855,910 | | | 431,589 | | | 424,321 | | | 98 | % | | 259,309 | |
| 所得税費用 | | 247,790 | | | 122,959 | | | 124,831 | | | 102 | % | | 73,527 | |
| 分部淨收入 | | $ | 608,120 | | | $ | 308,630 | | | $ | 299,490 | | | 97 | % | | $ | 185,782 | |
| 平均貸款 | | $ | 15,769,072 | | | $ | 13,922,693 | | | $ | 1,846,379 | | | 13 | % | | $ | 12,056,987 | |
| 平均存款 | | $ | 33,278,330 | | | $ | 31,679,856 | | | $ | 1,598,474 | | | 5 | % | | $ | 27,201,737 | |
|
2022年，由於收入增長，消費者和商業銀行部門的淨收入同比增長2.995億美元或97%，達到6.081億美元，但部分被更高的所得税支出、非利息支出和信貸損失撥備所抵消。扣除信貸損失撥備前的淨利息收入同比增加4.737億美元至11.7億美元，增幅為68%。這主要是由於無息存款增長導致存款資金轉移定價信貸增加，以及主要來自住宅按揭貸款增長的貸款利息收入增加所致。非利息收入增加1600萬美元或17%，至1.101億美元，主要是由於存款賬户費用和外匯收入增加所致。信貸損失撥備同比增加3,220萬美元至2,720萬美元，增幅為644%，主要受宏觀經濟前景變化和抵押貸款增長的推動。非利息支出增加3320萬美元，增幅為9%，達到3.979億美元，主要原因是薪酬和員工福利增加，以及分配的公司管理費用.
商業銀行業務
商業銀行業務主要產生商業貸款和存款產品。商業貸款產品包括CRE貸款、建築融資、商業商業貸款、營運資金信用額度、貿易融資、信用證、保障性住房貸款、資產抵押貸款、資產擔保融資、項目融資和設備融資。商業存款產品和其他金融服務包括國庫管理、外匯服務以及利率和商品風險對衝。
下表列出了所示期間商業銀行部門的其他財務信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| (千美元) | | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | | | | 從2021年開始的變化 | | |
| 2022 | | 2021 | | $ | | % | | 2020 |
| 扣除信貸損失準備(轉回)前的淨利息收入 | | $ | 892,386 | | | $ | 766,202 | | | $ | 126,184 | | | 16 | % | | $ | 706,286 | |
| 非利息收入 | | 179,248 | | | 163,768 | | | 15,480 | | | 9 | % | | 142,337 | |
| 總收入 | | 1,071,634 | | | 929,970 | | | 141,664 | | | 15 | % | | 848,623 | |
| 信貸損失準備金(沖銷) | | 46,303 | | | (30,002) | | | 76,305 | | | 254 | % | | 206,768 | |
| 非利息支出 | | 314,185 | | | 275,649 | | | 38,536 | | | 14 | % | | 266,923 | |
| 分部所得税前收入 | | 711,146 | | | 684,323 | | | 26,823 | | | 4 | % | | 374,932 | |
| 所得税費用 | | 203,679 | | | 195,090 | | | 8,589 | | | 4 | % | | 106,456 | |
| 分部淨收入 | | $ | 507,467 | | | $ | 489,233 | | | $ | 18,234 | | | 4 | % | | $ | 268,476 | |
| 平均貸款 | | $ | 29,550,386 | | | $ | 25,794,004 | | | $ | 3,756,382 | | | 15 | % | | $ | 24,742,030 | |
| 平均存款 | | $ | 17,276,427 | | | $ | 17,122,743 | | | $ | 153,684 | | | 1 | % | | $ | 10,811,020 | |
|
2022年，商業銀行部門的淨收入同比增長1820萬美元，增幅為4%，達到5.075億美元。這一增長反映了收入的增長，但部分被信貸損失和非利息支出撥備的增加所抵消。扣除信貸損失撥備前的淨利息收入增加1.262億美元，增幅為16%，達到8.924億美元，原因是商業貸款增長帶來的貸款利息收入增加。非利息收入增加了1550萬美元，增幅為9%，達到1.792億美元，主要是由於利率合同和其他衍生產品收入、存款賬户費用和外匯收入增加所致。信貸損失準備金同比增加7630萬美元，增幅為254%，達到4630萬美元，主要是受宏觀經濟前景變化和商業貸款增長的推動。非利息支出增加3850萬美元，增幅為14%，達到3.142億美元，主要原因是薪酬和員工福利、其他運營費用和已分配的公司管理費用增加。
其他
中央職能，包括本公司的公司財務活動和部門間金額的抵銷，已經彙總幷包括在另一個部門，為兩個核心部門，即消費者和商業銀行部門以及商業銀行部門提供廣泛的行政支持。
下表列出了所示期間其他部分的其他財務信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| (千美元) | | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | | | | 從2021年開始的變化 | | |
| 2022 | | 2021 | | $ | | % | | 2020 |
| 淨利息(虧損)收入 | | $ | (17,355) | | | $ | 68,268 | | | $ | (85,623) | | | (125) | % | | $ | 140,078 | |
| 非利息收入 | | 9,279 | | | 28,002 | | | (18,723) | | | (67) | % | | 29,095 | |
| 總收入(虧損) | | (8,076) | | | 96,270 | | | (104,346) | | | (108) | % | | 169,173 | |
| | | | | | | | | | |
| 非利息支出 | | 147,326 | | | 155,805 | | | (8,479) | | | (5) | % | | 117,649 | |
| 所得税前分部虧損 | | (155,402) | | | (59,535) | | | (95,867) | | | 161 | % | | 51,524 | |
| 所得税優惠 | | (167,898) | | | (134,653) | | | (33,245) | | | 25 | % | | (62,015) | |
| 分部淨收入 | | $ | 12,496 | | | $ | 75,118 | | | $ | (62,622) | | | (83) | % | | $ | 113,539 | |
| | | | | | | | | | |
| 平均存款 | | $ | 3,744,822 | | | $ | 2,681,097 | | | $ | 1,063,725 | | | 40 | % | | $ | 2,750,134 | |
|
其他部門報告所得税前部門虧損1.554億美元，部門淨收益1250萬美元，反映出2022年所得税收益為1.679億美元。所得税前分部虧損的增加主要是由於收入下降所致。淨利息收入同比減少8,560萬美元，主要是由於其他部門吸收的ftp利差收入較低，但由於2022年債務證券收益率較高，投資利息收入增加，部分抵消了這一影響。
其他分部的所得税支出或收益由將所得税費用分配到兩個核心分部後剩餘的未分配所得税費用或收益組成，反映了税收抵免投資活動的影響。所得税支出通過將法定所得税税率應用於所得税前收入部門來分配給消費者和企業銀行部門以及商業銀行部門。税收抵免投資攤銷分配給其他部門。
資產負債表分析
債務證券
該公司擁有一系列高質量、流動性強的債務證券，存續期適中。它密切管理着整個投資組合的利率和流動性風險。該公司的債務證券提供：
•用於盈利和提高收益的利息收入；
•可滿足正常業務過程中出現的資金需求；
•有能力因應經濟或市場情況的轉變而執行利率風險管理策略；以及
•抵押品，以支持所需的質押協議和/或增強公司的借款能力。
雖然公司不打算出售其債務證券，但它可能會出售AFS證券，以應對資產負債表的變化和相關的利率風險，以滿足流動性、監管和戰略要求。
下表顯示了公司截至2022年12月31日和2021年12月31日的AFS和HTM債務證券組合的分佈，以及截至2022年12月31日的信用評級：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |
| | 十二月三十一日， | | | | | | 收視率(1) | |
| | 2022 | | 2021 | | | | | 截至2022年12月31日 | |
| (千美元) | | 攤銷成本 | | 公允價值 | | | 佔總數的百分比 | | 攤銷成本 | | 公允價值 | | | 佔總數的百分比 | | | | | | AAA/AA | | A | | BBB | | | | BB和更低 | | 無評級(2) | |
| AFS債務證券： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美國國債 | | $ | 676,306 | | | $ | 606,203 | | | | 10 | % | | $ | 1,049,238 | | | $ | 1,032,681 | | | | 10 | % | | | | | | 100 | % | | — | % | | — | % | | | | — | % | | — | % | |
| 美國政府機構和美國政府支持的企業債務證券 | | 517,806 | | | 461,607 | | | | 8 | % | | 1,333,984 | | | 1,301,971 | | | | 13 | % | | | | | | 100 | % | | — | % | | — | % | | | | — | % | | — | % | |
| 美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款支持證券 | | 2,588,446 | | | 2,262,464 | | | | 37 | % | | 4,210,832 | | | 4,157,263 | | | | 42 | % | | | | | | 100 | % | | — | % | | — | % | | | | — | % | | — | % | |
| 市政證券 | | 303,884 | | | 257,099 | | | | 4 | % | | 519,381 | | | 523,158 | | | | 5 | % | | | | | | 93 | % | | 4 | % | | — | % | | | | — | % | | 3 | % | |
| 非機構抵押貸款支持證券 | | 1,209,714 | | | 1,047,553 | | | | 17 | % | | 1,388,857 | | | 1,378,374 | | | | 14 | % | | | | | | 81 | % | | — | % | | — | % | | | | — | % | | 19 | % | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公司債務證券 | | 673,502 | | | 526,274 | | | | 9 | % | | 657,516 | | | 649,665 | | | | 6 | % | | | | | | — | % | | 31 | % | | 67 | % | | | | 2 | % | | — | % | |
| 外國政府債券 | | 241,165 | | | 227,053 | | | | 4 | % | | 260,447 | | | 257,733 | | | | 3 | % | | | | | | 46 | % | | 54 | % | | — | % | | | | — | % | | — | % | |
| 資產支持證券 | | 51,152 | | | 49,076 | | | | 1 | % | | 74,674 | | | 74,558 | | | | 1 | % | | | | | | 100 | % | | — | % | | — | % | | | | — | % | | — | % | |
| 克洛斯 | | 617,250 | | | 597,664 | | | | 10 | % | | 592,250 | | | 589,950 | | | | 6 | % | | | | | | 96 | % | | 4 | % | | — | % | | | | — | % | | — | % | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| AFS債務證券總額 | | $ | 6,879,225 | | | $ | 6,034,993 | | | | 100 | % | | $ | 10,087,179 | | | $ | 9,965,353 | | | | 100 | % | | | | | | 86 | % | | 5 | % | | 6 | % | | | | 0 | % | | 3 | % | |
| HTM債務證券： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美國國債 | | $ | 524,081 | | | $ | 471,469 | | | | 19 | % | | $ | — | | | $ | — | | | | — | % | | | | | | 100 | % | | — | % | | — | % | | | | — | % | | — | % | |
| 美國政府機構和美國政府支持的企業債務證券 | | 998,972 | | | 789,412 | | | | 32 | % | | — | | | — | | | | — | % | | | | | | 100 | % | | — | % | | — | % | | | | — | % | | — | % | |
| 美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款支持證券 | | 1,289,106 | | | 1,042,310 | | | | 43 | % | | — | | | — | | | | — | % | | | | | | 100 | % | | — | % | | — | % | | | | — | % | | — | % | |
| 市政證券 | | 189,709 | | | 151,980 | | | | 6 | % | | — | | | — | | | | — | % | | | | | | 100 | % | | — | % | | — | % | | | | — | % | | — | % | |
| HTM債務證券總額 | | $ | 3,001,868 | | | $ | 2,455,171 | | | | 100 | % | | $ | — | | | $ | — | | | | — | % | | | | | | 100 | % | | — | % | | — | % | | | | — | % | | — | % | |
| 債務證券總額 | | $ | 9,881,093 | | | $ | 8,490,164 | | | | | | $ | 10,087,179 | | | $ | 9,965,353 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |
(1)信用評級表達了對債務證券信用質量的看法。本公司根據國家認可的統計評級機構(“NRSRO”)提供的最低信用評級來確定證券的信用評級。評級機構和市場參與者普遍認為，評級機構和市場參與者認為評級為投資級的債務證券是信用風險較低的證券，其評級類似於BBB-或以上(由NRSRO定義)。評級百分比是根據公允價值分配的。
(2)對於未被NRSRO評級的債務證券，本公司使用其他因素，包括但不限於證券化結構內收款的優先順序，以及合同付款歷史上是否按時。
截至2022年12月31日和2021年12月31日，該公司債務證券組合98%的賬面價值被NRSRO評為投資級。
截至2022年12月31日，公司的AFS和HTM債務證券組合的有效存續期為5.2年，定義為投資組合價值對利率變化的敏感度。這比截至2021年12月31日的5.0有所增加，主要是由於收益率曲線上移，而投資組合已經成熟。
可供出售的債務證券
截至2022年12月31日，AFS債務證券的公允價值總計為60.3億美元，較截至2021年12月31日的99.7億美元減少39.3億美元或39%。這主要是由於公司在2022年第一季度將30.1億美元的AFS證券轉移給HTM證券，以及在利率上升的環境下投資組合估值下降。有關轉移的進一步討論，請參閲持有至到期債務證券下面的部分。本公司的AFS債務證券按公允價值列賬，非信貸相關未實現損益，税後淨額，報告於其他全面收益(虧損)關於合併全面收益表的探討截至2022年12月31日，AFS債務證券的税前未實現淨虧損為8.442億美元，而截至2021年12月31日的未實現淨虧損為1.218億美元。
截至2022年12月31日，AFS債務證券組合97%的賬面價值被NRSRO評為投資級，而截至2021年12月31日，這一比例為98%。在AFS未實現虧損總額的債務證券中，截至2022年12月31日和2021年12月31日，幾乎所有債券都被評為投資級。截至2022年12月31日和2021年12月31日，AFS債務證券沒有為信貸損失撥備。此外，2022年和2021年的收益中都沒有確認信貸損失。
持有至到期債務證券
在2022年第一季度，該公司將30.1億美元的美國財政部、政府機構和政府支持的企業債務和抵押貸款支持證券以及市政證券的公允價值總額從AFS轉移到HTM。相比之下，截至2021年12月31日，HTM沒有債務證券。該公司的HTM債務證券按攤銷成本列賬。在這些證券轉讓之日的未實現收益或虧損繼續在#年報出。累計其他綜合收益(虧損)(“AOCI”)，税後淨額於綜合資產負債表內列載，並於證券剩餘年期內攤銷。
所有HTM債務證券都是由美國政府或政府支持的企業發行、擔保或支持的。因此，該公司對這些證券採用了零信用損失假設，截至2022年12月31日，沒有記錄任何信用損失準備金。有關信貸損失準備的更多討論，請參見附註4-證券到本表格10-K中的合併財務報表
有關AFS和HTM證券的其他信息，請參閲注1 -重要會計政策摘要，附註2--金融工具的公允價值計量和公允價值和附註4-證券到本表格10-K中的合併財務報表
貸款組合
該公司提供廣泛的金融產品，旨在滿足借款人的信貸需求。該公司的貸款組合包括商業貸款，其中包括C&I、CRE、多户住宅、建築和土地貸款，以及消費貸款，其中包括單户住宅貸款、房屋淨值信用額度(HELOC)和其他消費貸款。截至2022年12月31日，持有的投資貸款總額為482億美元，比截至2021年12月31日的416.9億美元增加了65.1億美元，增幅為16%。這一增長主要是由於所有主要貸款類別的良好平衡增長所致，其中商業及期貨交易所貸款總額增加28.9億元(18%)，住宅按揭貸款總額增加21.1億元(19%)，而商業及保險貸款增加15.6億元(11%)。截至2022年12月31日的貸款組合構成與截至2021年12月31日的構成類似。
下表列出了截至2022年12月31日和2021年12月31日按貸款類型劃分的公司總貸款組合的構成：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| | 十二月三十一日， |
| | 2022 | | 2021 | | | | | | |
| (千美元) | | 金額 | | % | | 金額 | | % | | | | | | | | | | | | |
| 商業廣告： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
C&I(1) | | $ | 15,711,095 | | | 33 | % | | $ | 14,150,608 | | | 34 | % | | | | | | | | | | | | |
| CRE： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 克雷 | | 13,857,870 | | | 29 | % | | 12,155,047 | | | 29 | % | | | | | | | | | | | | |
| 多户住宅 | | 4,573,068 | | | 9 | % | | 3,675,605 | | | 9 | % | | | | | | | | | | | | |
| 建築和土地 | | 638,420 | | | 1 | % | | 346,486 | | | 1 | % | | | | | | | | | | | | |
| 總CRE | | 19,069,358 | | | 39 | % | | 16,177,138 | | | 39 | % | | | | | | | | | | | | |
| 總商業廣告 | | 34,780,453 | | | 72 | % | | 30,327,746 | | | 73 | % | | | | | | | | | | | | |
| 消費者： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 住宅按揭： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 獨棟住宅 | | 11,223,027 | | | 23 | % | | 9,093,702 | | | 22 | % | | | | | | | | | | | | |
| HELOCs | | 2,122,655 | | | 5 | % | | 2,144,821 | | | 5 | % | | | | | | | | | | | | |
| 住宅按揭總額 | | 13,345,682 | | | 28 | % | | 11,238,523 | | | 27 | % | | | | | | | | | | | | |
| 其他消費者 | | 76,295 | | | 0 | % | | 127,512 | | | 0 | % | | | | | | | | | | | | |
| 總消費額 | | 13,421,977 | | | 28 | % | | 11,366,035 | | | 27 | % | | | | | | | | | | | | |
持有用於投資的貸款總額(2) | | 48,202,430 | | | 100 | % | | 41,693,781 | | | 100 | % | | | | | | | | | | | | |
| 貸款損失準備 | | (595,645) | | | | | (541,579) | | | | | | | | | | | | | | | |
持有待售貸款(3) | | 25,644 | | | | | 635 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 貸款總額，淨額 | | $ | 47,632,429 | | | | | $ | 41,152,837 | | | | | | | | | | | | | | | |
|
(1)包括截至2022年和2021年12月31日分別為9,900萬美元和5.342億美元的支付寶保護計劃(PPP)貸款。
(2)包括截至2022年12月31日和2021年12月31日的遞延貸款淨費用和未攤銷保費淨額分別為7040萬美元和5070萬美元。
(3)包括截至2022年12月31日的C&I貸款和截至2021年12月31日的單户住宅貸款。
商業廣告
截至2022年12月31日和2021年12月31日，商業貸款組合分別佔總貸款的72%和73%。本公司積極監控商業貸款組合的信用風險水平，並審查信用風險敞口對不斷變化的經濟狀況的敏感度。
商業-商業和工業貸款。截至2022年12月31日，C&I貸款承諾總額為227.8億美元，比截至2021年12月31日的202.9億美元增加24.9億美元，增幅為12%，截至兩天的使用率均為69%。截至2022年12月31日，C&I貸款總額為157.1億美元，較截至2021年12月31日的141.5億美元增加15.6億美元或11%。截至2022年12月31日和2021年12月31日，C&I貸款總額分別佔投資貸款總額的33%和34%。C&I貸款組合包括為各行各業的企業提供貸款和融資，包括商業企業貸款、營運資本信用額度、貿易融資、信用證、資產抵押貸款、資產擔保融資、項目融資和設備融資。C&I貸款組合還包括購買力平價貸款。此外，該公司還擁有廣泛聯合的C&I貸款組合，這些貸款代表循環或定期貸款，主要向機構投資者銷售和銷售。截至2022年和2021年12月31日，這一投資組合的總額分別為8.559億美元和9.394億美元。截至2022年12月31日和2021年12月31日，大多數C&I貸款的利率都是浮動的。
C&I投資組合按行業進行了很好的多元化。該公司按行業和客户風險敞口監測C&I貸款組合中的集中度，並按行業和貸款產品設定風險敞口限制。以下圖表顯示了截至2022年12月31日和2021年12月31日，公司C&I貸款組合中的行業組合：
(1)包括持有待售貸款.
(2)修改切分以符合當前呈現方式。
商業-商業房地產貸款。截至2022年12月31日，CRE貸款總額為190.7億美元，較截至2021年12月31日的161.8億美元增長28.9億美元，增幅為18%，佔截至這兩天持有的投資貸款總額的39%。整個CRE投資組合包括CRE、多户住宅、建築和土地貸款以及經濟適用房貸款。2022年的同比增長主要是由多户家庭和工業CRE貸款推動的。
該公司的CRE總貸款組合按物業類型多樣化，截至2022年12月31日和2021年12月31日的平均CRE貸款規模分別為280萬美元和250萬美元。下表彙總了截至2022年12月31日和2021年12月31日該公司按物業類型劃分的CRE貸款總額：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| (千美元) | | 金額 | | % | | 金額 | | % |
| 屬性類型： | | | | | | | | |
零售(1) | | $ | 4,075,769 | | | 22 | % | | $ | 3,685,900 | | | 23 | % |
| 多個家庭 | | 4,573,067 | | | 24 | % | | 3,675,605 | | | 23 | % |
辦公室(1) | | 2,522,554 | | | 13 | % | | 2,416,274 | | | 15 | % |
工業(1) | | 3,617,086 | | | 19 | % | | 2,817,781 | | | 17 | % |
熱情好客(1) | | 2,085,910 | | | 11 | % | | 1,993,995 | | | 12 | % |
醫療保健(1) (2) | | 796,577 | | | 4 | % | | 644,052 | | | 4 | % |
| 建築和土地 | | 638,420 | | | 3 | % | | 346,486 | | | 2 | % |
其他(1) | | 759,975 | | | 4 | % | | 597,045 | | | 4 | % |
| CRE貸款總額 | | $ | 19,069,358 | | | 100 | % | | $ | 16,177,138 | | | 100 | % |
|
(1)包括在CRE貸款中，這是CRE貸款總額的一個子集。
(2)在2022年第四季度，該公司更新表中的列報，以包括一種醫療保健物業類型。對上期進行了修訂，以符合當前的列報方式。
截至2022年12月31日及2021年12月31日，華潤置業貸款組合的加權平均按揭成數均為51%。我們所有的CRE貸款物業類型的加權平均LTV比率都很低。截至2022年12月31日和2021年12月31日，CRE貸款總額中約90%和89%的LTV比率分別為65%或更低。該公司較低的LTV承保標準的一致性歷來導致CRE和多户住宅貸款的信用損失較低。
下表提供了公司截至2022年12月31日和2021年12月31日按地理位置劃分的CRE、多户住宅以及建築和土地貸款的摘要。CRE貸款組合總額的分佈反映了該公司的地理足跡，主要集中在加利福尼亞州：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| | 2022年12月31日 |
| (千美元) | | 克雷 | | % | | 多户住宅 | | % | | 建築與土地 | | % | | 總計 | | % |
| 地理市場： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 南加州 | | $ | 7,233,902 | | | | | $ | 2,215,632 | | | | | $ | 222,425 | | | | | $ | 9,671,959 | | | |
| 北加州 | | 2,798,840 | | | | | 890,002 | | | | | 235,732 | | | | | 3,924,574 | | | |
| 加利福尼亞 | | 10,032,742 | | | 72 | % | | 3,105,634 | | | 68 | % | | 458,157 | | | 72 | % | | 13,596,533 | | | 71 | % |
| 德克薩斯州 | | 1,150,401 | | | 8 | % | | 410,872 | | | 9 | % | | 2,153 | | | 0 | % | | 1,563,426 | | | 8 | % |
| 紐約 | | 682,096 | | | 5 | % | | 221,253 | | | 5 | % | | 99,595 | | | 16 | % | | 1,002,944 | | | 5 | % |
| 華盛頓 | | 449,423 | | | 3 | % | | 173,611 | | | 4 | % | | 15,557 | | | 2 | % | | 638,591 | | | 3 | % |
| 亞利桑那州 | | 291,114 | | | 2 | % | | 95,460 | | | 2 | % | | 297 | | | 0 | % | | 386,871 | | | 2 | % |
| 內華達州 | | 159,092 | | | 1 | % | | 108,060 | | | 2 | % | | 30,673 | | | 5 | % | | 297,825 | | | 2 | % |
| 其他市場 | | 1,093,002 | | | 9 | % | | 458,178 | | | 10 | % | | 31,988 | | | 5 | % | | 1,583,168 | | | 9 | % |
| 貸款總額 | | $ | 13,857,870 | | | 100 | % | | $ | 4,573,068 | | | 100 | % | | $ | 638,420 | | | 100 | % | | $ | 19,069,358 | | | 100 | % |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| | 2021年12月31日 |
| (千美元) | | 克雷 | | % | | 多户住宅 | | % | | 建築與土地 | | % | | 總計 | | % |
| 地理市場： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 南加州 | | $ | 6,406,609 | | | | | $ | 2,030,938 | | | | | $ | 138,953 | | | | | $ | 8,576,500 | | | |
| 北加州 | | 2,622,398 | | | | | 748,631 | | | | | 109,483 | | | | | 3,480,512 | | | |
| 加利福尼亞 | | 9,029,007 | | | 75 | % | | 2,779,569 | | | 77 | % | | 248,436 | | | 70 | % | | 12,057,012 | | | 75 | % |
| 德克薩斯州 | | 1,005,455 | | | 8 | % | | 308,652 | | | 8 | % | | 1,896 | | | 1 | % | | 1,316,003 | | | 8 | % |
| 紐約 | | 630,442 | | | 5 | % | | 157,099 | | | 4 | % | | 78,368 | | | 23 | % | | 865,909 | | | 5 | % |
| 華盛頓 | | 408,913 | | | 3 | % | | 116,047 | | | 3 | % | | 9,865 | | | 3 | % | | 534,825 | | | 3 | % |
| 亞利桑那州 | | 122,822 | | | 1 | % | | 51,730 | | | 1 | % | | — | | | — | % | | 174,552 | | | 1 | % |
| 內華達州 | | 128,395 | | | 1 | % | | 115,163 | | | 3 | % | | 5,775 | | | 2 | % | | 249,333 | | | 2 | % |
| 其他市場 | | 830,013 | | | 7 | % | | 147,345 | | | 4 | % | | 2,146 | | | 1 | % | | 979,504 | | | 6 | % |
| 貸款總額 | | $ | 12,155,047 | | | 100 | % | | $ | 3,675,605 | | | 100 | % | | $ | 346,486 | | | 100 | % | | $ | 16,177,138 | | | 100 | % |
|
由於截至2022年和2021年12月31日，CRE貸款總額的71%和75%分別集中在加州，加州經濟和房地產價值的變化可能會對這些貸款的可收回性和所需的貸款損失撥備水平產生重大影響。有關加州房地產市場低迷帶來的更高風險的更多信息，請參見第1A項。風險因素--與地緣政治不確定性相關的風險在此表格10-K中
商業-商業房地產貸款。該公司專注於為有經驗的房地產投資者和中等槓桿水平的開發商提供融資，他們中的許多人都是世行的長期客户。截至2022年12月31日，CRE貸款總額為138.6億美元，而截至2021年12月31日為121.6億美元，佔截至這兩天持有的投資貸款總額的29%。CRE貸款的利率可以是固定的、可變的或混合的。截至2022年12月31日，我們的CRE投資組合中65%為浮動利率，其中47%擁有客户級別的利率衍生品合約。這些都是公司提供的對衝合約，以幫助我們的客户管理他們的利率風險，而銀行自己的風險敞口仍然是可變利率。相比之下，截至2021年12月31日，我們75%的CRE投資組合是浮動利率，其中52%擁有客户級別的利率衍生品合同。貸款是以保守的現金流、償債範圍和LTV標準承保的。
截至2022年12月31日和2021年12月31日，業主自用物業佔中央銀行貸款的20%。其餘為非業主自住物業，貸款50%或以上的還本付息通常由非附屬第三方的租金收入提供。
商業廣告- 多户住宅貸款。多户住宅貸款組合主要由擁有五個或五個以上單位的住宅物業擔保的貸款組成。截至2022年12月31日，多户住宅貸款總額為45.7億美元，而截至2021年12月31日為36.8億美元，佔截至這兩天持有的投資貸款總額的9%。該公司提供各種第一留置權抵押貸款，包括固定和可變利率貸款，以及利率在初始固定利率期限為三至十年後每年調整的混合貸款。截至2022年12月31日，我們多户住宅投資組合中57%是浮動利率，其中34%擁有客户級別的利率衍生品合同。這些都是公司提供的對衝合約，以幫助我們的客户管理他們的利率風險，而銀行自己的風險敞口仍然是可變利率。相比之下，截至2021年12月31日，我們多户住宅投資組合中66%是浮動利率，其中39%擁有客户級別的利率衍生品合同。
商業廣告- 建築和土地貸款。建築和土地貸款為房地產類型多樣化的項目組合提供融資。截至2022年12月31日，建築和土地貸款總額為6.384億美元，而截至2021年12月31日的貸款總額為3.465億美元，佔截至這兩天持有的投資貸款總額的1%。截至2022年12月31日，建築貸款敞口由5.368億美元的未償還貸款加上6.114億美元的無資金承諾組成，相比之下，截至2021年12月31日的未償還貸款為2.979億美元，加上3.612億美元的無資金承諾。截至2022年12月31日，土地貸款總額為1.017億美元，截至2021年12月31日，土地貸款總額為4860萬美元。
消費者
下表彙總了公司截至2022年12月31日和2021年12月31日按地理位置劃分的單户住宅和HELOC貸款組合：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| | 2022年12月31日 |
| (千美元) | | 獨户住宅 | | % | | HELOCs | | % | | 住宅按揭總額 | | % |
| 地理市場： | | | | | | | | | | | | |
| 南加州 | | $ | 4,142,623 | | | | | $ | 959,632 | | | | | $ | 5,102,255 | | | |
| 北加州 | | 1,294,721 | | | | | 492,921 | | | | | 1,787,642 | | | |
| 加利福尼亞 | | 5,437,344 | | | 48 | % | | 1,452,553 | | | 68 | % | | 6,889,897 | | | 52 | % |
| 紐約 | | 3,964,779 | | | 35 | % | | 286,285 | | | 14 | % | | 4,251,064 | | | 32 | % |
| 華盛頓 | | 632,892 | | | 6 | % | | 236,434 | | | 11 | % | | 869,326 | | | 7 | % |
| 馬薩諸塞州 | | 299,051 | | | 3 | % | | 85,590 | | | 4 | % | | 384,641 | | | 3 | % |
| 佐治亞州 | | 303,615 | | | 3 | % | | 21,493 | | | 1 | % | | 325,108 | | | 2 | % |
| 德克薩斯州 | | 316,771 | | | 3 | % | | — | | | — | % | | 316,771 | | | 2 | % |
| 內華達州 | | 253,702 | | | 2 | % | | 40,300 | | | 2 | % | | 294,002 | | | 2 | % |
| 其他市場 | | 14,873 | | | 0 | % | | — | | | — | % | | 14,873 | | | 0 | % |
| 總計 | | $ | 11,223,027 | | | 100 | % | | $ | 2,122,655 | | | 100 | % | | $ | 13,345,682 | | | 100 | % |
| 留置權優先順序： | | | | | | | | | | | | |
| 第一按揭 | | $ | 11,223,027 | | | 100 | % | | $ | 1,770,741 | | | 83 | % | | $ | 12,993,768 | | | 97 | % |
| 初級留置權抵押 | | — | | | — | % | | 351,914 | | | 17 | % | | 351,914 | | | 3 | % |
| 總計 | | $ | 11,223,027 | | | 100 | % | | $ | 2,122,655 | | | 100 | % | | $ | 13,345,682 | | | 100 | % |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| | 2021年12月31日 |
| (千美元) | | 獨户住宅 | | % | | HELOCs | | % | | 住宅按揭總額 | | % |
| 地理市場： | | | | | | | | | | | | |
| 南加州 | | $ | 3,520,010 | | | | | $ | 971,731 | | | | | $ | 4,491,741 | | | |
| 北加州 | | 1,024,564 | | | | | 506,310 | | | | | 1,530,874 | | | |
| 加利福尼亞 | | 4,544,574 | | | 49 | % | | 1,478,041 | | | 68 | % | | 6,022,615 | | | 54 | % |
| 紐約 | | 3,102,129 | | | 34 | % | | 292,540 | | | 14 | % | | 3,394,669 | | | 30 | % |
| 華盛頓 | | 526,721 | | | 6 | % | | 230,294 | | | 11 | % | | 757,015 | | | 7 | % |
| 馬薩諸塞州 | | 258,372 | | | 3 | % | | 75,815 | | | 4 | % | | 334,187 | | | 3 | % |
| 佐治亞州 | | 279,328 | | | 3 | % | | 25,208 | | | 1 | % | | 304,536 | | | 3 | % |
| 德克薩斯州 | | 230,402 | | | 3 | % | | — | | | — | % | | 230,402 | | | 2 | % |
| 內華達州 | | 145,336 | | | 2 | % | | 42,923 | | | 2 | % | | 188,259 | | | 2 | % |
| 其他市場 | | 6,840 | | | — | % | | — | | | — | % | | 6,840 | | | (1 | %) |
| 總計 | | $ | 9,093,702 | | | 100 | % | | $ | 2,144,821 | | | 100 | % | | $ | 11,238,523 | | | 100 | % |
| 留置權優先順序： | | | | | | | | | | | | |
| 第一按揭 | | $ | 9,093,702 | | | 100 | % | | $ | 1,872,440 | | | 87 | % | | $ | 10,966,142 | | | 98 | % |
| 初級留置權抵押 | | — | | | — | % | | 272,381 | | | 13 | % | | 272,381 | | | 2 | % |
| 總計 | | $ | 9,093,702 | | | 100 | % | | $ | 2,144,821 | | | 100 | % | | $ | 11,238,523 | | | 100 | % |
|
消費型獨户住宅貸款。截至2022年12月31日，單户住宅貸款總額為112.2億美元，佔投資貸款總額的23%，而截至2021年12月31日，單户住宅貸款總額為90.9億美元，佔投資貸款總額的22%。與去年同期相比，單户住宅貸款增加了21.3億美元，增幅為23%，主要是受加州和紐約住宅物業抵押貸款增長的推動。截至2022年12月31日和2021年12月31日，該公司的所有單户住宅貸款都處於第一留置權地位。這些貸款中的許多都是減少的單據貸款，需要支付大量的首付款，導致LTV比率較低，通常為65%或更低。截至2022年和2021年12月31日，加權平均LTV比率分別為53%和52%。從歷史上看，這些貸款的拖欠率和損失率都很低。該公司提供各種單一家庭住宅第一留置權抵押貸款計劃，包括固定和可變利率貸款，以及利率定期調整的混合貸款，通常是在初始固定利率之後每年調整一次。
消費者-房屋淨值信貸額度。截至2022年12月31日，HELOC的總承諾為33.8億美元，較截至2021年12月31日的24.9億美元增長了8.838億美元或35%。沒有資金的HELOC承諾是無條件可取消的。截至2022年12月31日，HELOC的未償還貸款總額為21.2億美元，而截至2021年12月31日的未償還貸款為21.4億美元，佔截至這兩天持有的投資貸款總額的5%。與去年同期相比，HELOCs的未償還債務減少了2220萬美元，降幅為1%。截至2022年12月31日和2021年12月31日，該公司分別佔未償還HELOC總數的83%和87%。這些貸款中的許多都是減少的單據貸款，需要支付大量的首付款，導致LTV比率較低，通常為65%或更低。截至2022年12月31日和2021年12月31日，HELOC承諾的加權平均LTV比率為49%。從歷史上看，這些貸款的拖欠率和損失率都很低。截至2022年12月31日和2021年12月31日，該公司幾乎所有的HELOC都是可變利率貸款。
所有發放的商業及消費貸款均須遵守本公司保守的承保指引及貸款發放標準。管理層認為，公司的承保標準和程序充分考慮了與這些產品相關的獨特風險。公司進行各種質量控制程序和定期審計，包括審查貸款和法律要求，以確保公司遵守這些要求。
下表列出了截至2022年12月31日按貸款類別劃分的合同貸款到期日，以及貸款對利率變化的合同分佈：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| (千美元) | | 截止日期為
一年 | | 應在一點後到期
年復一年
五年 | | 截止日期是五點以後
年復一年
十五年 | | 截止日期為
十五年 | | 總計 |
| 商業廣告： | | | | | | | | | | |
| C&I | | $ | 5,889,346 | | | $ | 8,825,958 | | | $ | 828,352 | | | $ | 167,439 | | | $ | 15,711,095 | |
| CRE： | | | | | | | | | | |
| 克雷 | | 1,022,939 | | | 6,128,850 | | | 6,557,379 | | | 148,702 | | | 13,857,870 | |
| 多户住宅 | | 82,080 | | | 1,157,918 | | | 1,509,452 | | | 1,823,618 | | | 4,573,068 | |
| 建築和土地 | | 336,858 | | | 256,747 | | | 34,258 | | | 10,557 | | | 638,420 | |
| 總CRE | | 1,441,877 | | | 7,543,515 | | | 8,101,089 | | | 1,982,877 | | | 19,069,358 | |
| 總商業廣告 | | 7,331,223 | | | 16,369,473 | | | 8,929,441 | | | 2,150,316 | | | 34,780,453 | |
| 消費者： | | | | | | | | | | |
| 住宅按揭： | | | | | | | | | | |
| 獨棟住宅 | | 2,675 | | | 10,325 | | | 1,457,034 | | | 9,752,993 | | | 11,223,027 | |
| HELOCs | | 1 | | | 1,228 | | | 126,014 | | | 1,995,412 | | | 2,122,655 | |
| 住宅按揭總額 | | 2,676 | | | 11,553 | | | 1,583,048 | | | 11,748,405 | | | 13,345,682 | |
| 其他消費者 | | 44,506 | | | 23,569 | | | 8,220 | | | — | | | 76,295 | |
| 總消費額 | | 47,182 | | | 35,122 | | | 1,591,268 | | | 11,748,405 | | | 13,421,977 | |
| 持有用於投資的貸款總額 | | $ | 7,378,405 | | | $ | 16,404,595 | | | $ | 10,520,709 | | | $ | 13,898,721 | | | $ | 48,202,430 | |
| | | | | | | | | | |
| 貸款對利率變動的分配情況： | | | | | | | | | | |
| 浮動利率貸款 | | $ | 5,708,559 | | | $ | 13,841,207 | | | $ | 5,314,139 | | | $ | 4,806,258 | | | $ | 29,670,163 | |
| 固定利率貸款 | | 1,665,224 | | | 2,325,090 | | | 2,745,467 | | | 3,312,974 | | | 10,048,755 | |
| 混合可調利率貸款 | | 4,622 | | | 238,298 | | | 2,461,103 | | | 5,779,489 | | | 8,483,512 | |
| 持有用於投資的貸款總額 | | $ | 7,378,405 | | | $ | 16,404,595 | | | $ | 10,520,709 | | | $ | 13,898,721 | | | $ | 48,202,430 | |
|
海外出類拔萃
該公司的海外辦事處，包括在香港的分行和在中國的附屬銀行，都受到在國外開展業務的固有風險的影響，例如監管、經濟和政治上的不確定因素。因此，本公司的國際經營風險敞口主要集中在中國和香港。此外，本公司於香港分行及中國附屬銀行持有的金融資產可能受貨幣匯率波動或其他因素影響。下表列出了截至2022年12月31日和2021年12月31日在公司海外辦事處持有的主要金融資產：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| | 十二月三十一日， |
| | 2022 | | 2021 | |
| (千美元) | | 金額 | | 佔總數的百分比
已整合
資產 | | 金額 | | 佔總數的百分比
已整合
資產 | | | |
| 香港分行： | | | | | | | | | | | |
| 現金和現金等價物 | | $ | 911,784 | | | 1 | % | | $ | 831,283 | | | 1 | % | | | |
| 銀行的有息存款 | | $ | 28,772 | | | 0 | % | | $ | — | | | — | % | | | |
AFS債務證券(1) | | $ | 281,804 | | | 0 | % | | $ | 242,926 | | | 0 | % | | | |
為投資而持有的貸款(2) | | $ | 968,450 | | | 2 | % | | $ | 849,573 | | | 1 | % | | | |
| 總資產 | | $ | 2,212,606 | | | 3 | % | | $ | 1,933,164 | | | 3 | % | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 中國分行： | | | | | | | | | | | |
| 現金和現金等價物 | | $ | 556,656 | | | 1 | % | | $ | 543,134 | | | 1 | % | | | |
| 銀行的有息存款 | | $ | — | | | — | % | | $ | 51,243 | | | 0 | % | | | |
AFS債務證券(3) | | $ | 122,053 | | | 0 | % | | $ | 141,404 | | | 0 | % | | | |
為投資而持有的貸款(2) | | $ | 1,170,437 | | | 2 | % | | $ | 984,591 | | | 2 | % | | | |
| 總資產 | | $ | 1,836,811 | | | 3 | % | | $ | 1,709,640 | | | 3 | % | | | |
|
(1)截至2022年12月31日和2021年12月31日，由美國國債和外國政府債券組成。
(2)主要包括截至2022年12月31日和2021年12月31日的C&I貸款。
(3)由截至2022年12月31日和2021年12月31日的外國政府債券組成。
下表列出了公司海外辦事處在2022年、2021年和2020年產生的總收入：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 | | |
| (千美元) | | 金額 | | 佔總數的百分比
已整合
收入 | | 金額 | | 佔總數的百分比
已整合
收入 | | 金額 | | 佔總數的百分比
已整合
收入 | | | | |
| 香港分行： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總收入 | | $ | 47,644 | | | 2 | % | | $ | 25,221 | | | 1 | % | | $ | 22,947 | | | 1 | % | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 中國分行： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總收入 | | $ | 38,022 | | | 2 | % | | $ | 27,252 | | | 1 | % | | $ | 20,178 | | | 1 | % | | | | |
|
資本
公司擁有雄厚的資本基礎，以支持其預期的資產增長、運營需求和信貸風險，並確保公司和銀行遵守所有監管資本準則。該公司至少每年進行一次定期資本規劃過程，以優化可用資本的使用，併為未來的資本需求進行適當的規劃，將資本分配給現有和未來的業務活動。此外，作為其資本規劃過程的一部分，該公司還進行資本壓力測試。壓力測試使該公司能夠評估經濟和利率的不利變化對其資本基礎的影響。
2020年3月3日，公司董事會批准回購5.0億美元的公司普通股。在2022年第二季度，該公司回購了1.00億美元的普通股或1,385,517股，平均價格為每股72.17美元。本公司於2021年期間並無回購任何股份。截至2022年12月31日，授權回購的剩餘可用資本總額為2.54億美元。
截至2022年12月31日，公司的股東權益為59.8億美元，比截至2021年12月31日的58.4億美元增加了1.474億美元，增幅為3%。公司股東權益的增加主要是由於2022年淨收益為11.3億美元，但被AOCI的6.752億美元的負變化、2.292億美元的現金股息和1.0億美元的普通股回購部分抵消。AOCI的負變化主要是由於AFS債務證券的未實現虧損增加。有關導致股東權益變動的其他因素，請參閲項目8.財務報表--合併股東權益變動表在此表格10-K中
截至2022年12月31日，每股普通股的賬面價值為42.46美元，比截至2021年12月31日的每股41.13美元增長了3%，這主要是由於上述因素。截至2022年12月31日，每股普通股有形股本為39.10美元，而截至2021年12月31日，每股有形股本為37.79美元。有關更多詳細信息，請參閲下提供的非GAAP措施的對賬項目7.MD&A— GAAP與非GAAP財務指標的對賬在此表格10-K中
2022年公司派發現金股息為每股普通股1.60美元，2021年為每股1.32美元，增幅為21%。2023年1月，公司董事會宣佈2023年第一季度現金股息為每股普通股0.48美元，比上一季度每股普通股0.40美元的現金股息增加了20%，即每股8美分。股息於2023年2月21日支付給截至2023年2月6日登記在冊的股東。
存款和其他資金來源
存款是本公司的主要資金來源，其成本對本公司的淨利息收入和淨利差有重大影響。額外的資金可以通過短期和長期借款以及長期債務提供。看見項目7.MD&A--風險管理--流動性風險管理--流動性在此表格10-K中 以討論公司的流動資金管理。下表彙總了公司截至2022年和2021年12月31日的資金來源：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 | | 變化 |
| (千美元) | | 金額 | | % | | 金額 | | % | | $ | | % |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 存款： | | | | | | | | | | | | |
| 無息需求 | | $ | 21,051,090 | | | 38 | % | | $ | 22,845,464 | | | 43 | % | | $ | (1,794,374) | | | (8) | % |
| 計息支票 | | 6,672,165 | | | 12 | % | | 6,524,721 | | | 12 | % | | 147,444 | | | 2 | % |
| 貨幣市場 | | 12,265,024 | | | 22 | % | | 13,130,300 | | | 25 | % | | (865,276) | | | (7) | % |
| 儲蓄 | | 2,649,037 | | | 4 | % | | 2,888,065 | | | 5 | % | | (239,028) | | | (8) | % |
| 定期存款 | | 13,330,533 | | | 24 | % | | 7,961,982 | | | 15 | % | | 5,368,551 | | | 67 | % |
| 總存款 | | $ | 55,967,849 | | | 100 | % | | $ | 53,350,532 | | | 100 | % | | $ | 2,617,317 | | | 5 | % |
| 其他基金： | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 聯邦住房金融局取得進展 | | $ | — | | | — | % | | $ | 249,331 | | | 36 | % | | $ | (249,331) | | | (100) | % |
| 回購協議 | | 300,000 | | | 67 | % | | 300,000 | | | 43 | % | | — | | | — | % |
| 長期債務 | | 147,950 | | | 33 | % | | 147,658 | | | 21 | % | | 292 | | | 0 | % |
| 其他資金合計 | | $ | 447,950 | | | 100 | % | | $ | 696,989 | | | 100 | % | | $ | (249,039) | | | (36) | % |
| 資金來源總額 | | $ | 56,415,799 | | | | | $ | 54,047,521 | | | | | $ | 2,368,278 | | | 4 | % |
|
存款
該公司向消費者和商業客户提供種類繁多的存款產品。為了提供穩定和低成本的資金和流動性來源，公司的戰略是增加和保留基於關係的存款。截至2022年12月31日，總存款達到559.7億美元，較截至2021年12月31日的533.5億美元增加26.2億美元或5%。存款增長是由定期存款推動的，定期存款同比增加53.7億美元，增幅67%，但無息活期存款和貨幣市場存款的減少部分抵消了定期存款的增長。存款餘額向定期存款的轉移在很大程度上是由於基準利率的持續上調和以分行為基礎的CD活動的成功。截至2022年12月31日和2021年12月31日，無息活期存款分別佔總存款的38%和43%。無息活期存款的同比減少反映了客户對過剩餘額的利用，以及為應對利率上升而轉向賺取利息的選擇。有關存款對淨利息收入的影響的額外資料，以及平均存款餘額和利率的比較，載於項目7--MD&A--經營業績--淨利息收入在此表格10-K中
截至2022年12月31日，客户存款分別為529.2億美元、14.7億美元和15.8億美元，分別存放在公司的國內辦事處、中國的子公司和分別是香港。D截至2022年12月31日，在非美國國家和地區註冊的儲户佔美國國內辦事處存款總額的22%，即117.9億美元。此外，截至2022年12月31日的無息活期存款總額中，有62.6億美元來自非美國國家和地區的儲户，佔30%。
美國聯邦存款保險公司為國內辦事處的客户存款賬户提供高達25萬美元的保險。本公司於中國附屬銀行及香港分行的存款由各司法管轄區存款保險機構承保，最高保額分別為人民幣500,000元及港幣500,000元。以下披露的金額是使用與監管報告要求相同的方法和假設得出的。下表列出了截至2022年12月31日和2021年12月31日按地點劃分的未投保存款總額：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| | | | | | | | |
| (千美元) | | 國內 | | 中國 | | 香港 | | 總計 |
| | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日的未投保存款 | | $ | 34,406,992 | | | $ | 1,424,147 | | | $ | 1,498,562 | | | $ | 37,329,701 | |
| 截至2021年12月31日的未投保存款 | | $ | 33,768,332 | | | $ | 1,334,116 | | | $ | 1,365,753 | | | $ | 36,468,201 | |
| | | | | | |
截至2022年12月31日，無保險定期存款總額為88億美元。下表顯示了截至2022年12月31日按地點劃分的未投保客户定期存款的到期分佈：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| (千美元) | | 國內 | | 中國 | | 香港 | | 總計 |
| 三個月或更短時間 | | $ | 2,958,797 | | | $ | 189,164 | | | $ | 592,837 | | | $ | 3,740,798 | |
| 超過三個月到六個月 | | 2,770,889 | | | 176,099 | | | 82,252 | | | 3,029,240 | |
| 超過6個月到12個月 | | 1,640,035 | | | 217,507 | | | 14,698 | | | 1,872,240 | |
| 超過12個月 | | 10,210 | | | 148,583 | | | — | | | 158,793 | |
| 總計 | | $ | 7,379,931 | | | $ | 731,353 | | | $ | 689,787 | | | $ | 8,801,071 | |
| | | | | | |
其他資金來源
截至2022年12月31日，所有之前未償還的FHLB預付款都已到期，相比之下，截至2021年12月31日，FHLB未償還預付款為2.493億美元。
截至2022年12月31日和2021年12月31日，回購協議總額均為3.0億美元。截至2022年12月31日，利率從6.63%到6.95%不等。2億美元的回購協議的原始期限為10.0年，而1.00億美元的回購協議的原始期限為8.5年。所有回購協議將於2023年到期。
回購協議被記為抵押融資交易，並根據出售資產的價值記為負債。為確保相關抵押品的市場價值保持充足，本公司監督質押抵押品相對於回購協議下借款本金的公允價值。本公司管理與回購協議相關的流動資金風險，方法是從不同的交易對手組獲得資金，並在適當情況下籤訂期限更長的回購協議。有關其他詳細信息，請參閲注3 — 根據轉售協議購買並根據回購協議出售的資產到本表格10-K中的合併財務報表
該公司使用長期債務提供資金，以收購有利息的資產，並提高流動性和監管資本充足率。截至2022年和2021年12月31日，長期債務總額分別為1.48億美元和1.477億美元。截至2022年12月31日，剩餘期限在11.9年至14.7年之間。長期債務由次級債務組成，從監管資本的角度來看，這符合二級資本的要求。有關其他詳細信息，請參閲注10 -聯邦住房貸款銀行墊款和長期債務到本表格10-K中的合併財務報表
監管資本和比率
聯邦銀行機構有基於風險的資本充足率要求，旨在確保銀行組織保持與其業務相關的風險程度相稱的資本。本公司及本行均須遵守此等監管資本充足規定。看見項目1.業務--監督和監管--監管資本要求和監管資本相關發展在此表格10-K中獲取更多詳細信息。
本公司於2020年1月1日採用最新會計準則(“ASU”)2016-13年度，要求信貸損失準備的計量應基於管理層對本公司相關金融資產固有的終身預期信貸損失的最佳估計。本公司選擇了最終規則提供的逐步引入選項，該規則將對CECL對監管資本的影響的估計推遲兩年，並將影響分階段推遲三年。該規則允許某些銀行組織將CECL的初始採用影響排除在監管資本之外，外加CECL下每個期間信貸損失準備累計變化的25%，直至2021年12月31日，隨後的三年逐步淘汰期間，總收益在2022年減少25%，2023年減少50%，2024年減少75%。因此，我們截至2022年12月31日的資本充足率反映了CECL對監管資本的估計影響的75%的延遲。
下表列出了公司和銀行截至12月31日、2022年和2021年在巴塞爾III資本規則下的資本比率，以及監管機構為資本充足率和資本充足率分類所要求的資本比率：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| | 巴塞爾協議III資本規則 |
| | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 | | | | | | |
| | 公司 | | 東西岸 | | 公司 | | 東西岸 | | 最低要求
監管
要求 | | 最低要求
監管
要求
包括
資本
守恆
緩衝層 | | 好的-
大寫
要求 |
| 基於風險的資本比率： | | | | | | | | | | | | | | |
| CET 1大寫 | | 12.7 | % | | 12.5 | % | | 12.8 | % | | 12.3 | % | | 4.5 | % | | 7.0 | % | | 6.5 | % |
一級資本(1) | | 12.7 | % | | 12.5 | % | | 12.8 | % | | 12.3 | % | | 6.0 | % | | 8.5 | % | | 8.0 | % |
| 總資本 | | 14.0 | % | | 13.5 | % | | 14.1 | % | | 13.2 | % | | 8.0 | % | | 10.5 | % | | 10.0 | % |
第1級槓桿(1) | | 9.8 | % | | 9.7 | % | | 9.0 | % | | 8.6 | % | | 4.0 | % | | 4.0 | % | | 5.0 | % |
|
(1)第一級槓桿率要求只適用於銀行，因為資本充足的銀行控股公司的定義中沒有第一級槓桿率成分。被視為資本充足的公司的最低一級風險資本比率要求為6%。
公司致力於維持強大的資本水平，以向公司的投資者、客户和監管機構保證，公司和銀行的財務狀況良好。截至2022年12月31日和2021年12月31日，公司和銀行的資本要求繼續超過《巴塞爾協議III資本規則》規定的所有“資本充足”資本要求和最低資本要求。截至2022年12月31日，總風險加權資產為504億美元，較截至2021年12月31日的435.9億美元增加64.5億美元或15%。風險加權資產的增加主要是由於貸款增長。
風險管理
概述
在正常的業務過程中，本公司面臨各種風險，其中一些風險是金融服務業固有的，而另一些風險則更具體於本公司的業務。該公司在董事會批准的機構風險管理框架下運營，該框架概述了全公司範圍內的風險管理和監督方法，並描述了為管理公司固有的當前和新出現的風險而採用的結構和做法。該公司的企業風險管理計劃在識別、管理、監測和報告風險方面納入了整個組織的風險管理。它確定了公司的主要風險類別為：信貸、流動性、資本、市場、運營、合規、法律、戰略和聲譽。
董事會風險監督委員會通過既定的風險類別監督企業風險管理計劃，並對公司的風險偏好和控制環境進行監督。風險監督委員會代表整個董事會對公司確定的企業風險類別進行重點監督。在風險監督委員會的指導下，管理委員會實施有針對性的戰略，以減少公司運營面臨的風險。
公司的ERM計劃是按照三道防線模式執行的，該模式為整個企業提供了一致和標準化的風險管理控制環境。第一道防線由生產、作戰和保障部隊組成。第二道防線由負責監測和管理特定主要風險類別和/或風險子類別的各種風險管理和控制職能組成。第三道防線由內部審計職能和獨立資產審查(IAR)組成。內部審計和內部審計為公司建立的風險管理、控制和治理程序的有效性提供保證和評估。內部審計直接向董事會審計委員會報告，保持組織的獨立性和客觀性。對主要風險領域的進一步討論和分析將在風險管理的以下小節中詳細介紹。
信用風險管理
信用風險是指借款人或交易對手不能按照貸款或投資的條款和條件履行義務並使公司蒙受損失的風險。信用風險存在於公司的許多資產和風險敞口，如貸款、債務證券和某些衍生品。該公司的大部分信用風險與貸款活動有關。
風險監督委員會對已確定的企業風險類別負有主要監督責任，包括信用風險。風險監督委員會監督管理層對資產質量、信用風險趨勢、信用質量管理、承保標準以及投資組合信用風險管理戰略和流程的評估，如多元化和集中度限制，所有這些都使管理層能夠控制信用風險。在管理層面，信用風險管理委員會對信用風險負有主要監督責任。高級信用監管職能管理業務線交易信用風險的信用政策，確保所有風險敞口都根據信用風險評級政策的要求進行風險評級。高級信用監督職能評估並向高級管理層和風險監督委員會報告總體信用風險敞口。IAR職能直接向董事會風險監督委員會報告，通過對承保和文件質量提供獨立和客觀的評估，為公司強大的信用風險管理文化提供額外支持。我們信用風險管理的一個關鍵重點是堅持受控良好的承保流程。
本公司通過對特定履約比率的綜合分析，評估所持投資組合的整體信用質量表現。這一方法構成了緊隨其後的部分討論的基礎：不良資產、問題債務重組(TDR)和信貸損失撥備。
信用質量
本公司利用信用風險評級系統來協助監控信用質量。貸款使用公司的內部信用風險評級1至10進行評估。有關公司信用質量指標和內部信用風險評級的更多信息，請參閲附註6--應收貸款和信貸損失撥備到本表格10-K中的合併財務報表
下表列出了該公司截至2022年12月31日和2021年12月31日的受批評貸款：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| | 十二月三十一日， | | 變化 |
| (千美元) | | 2022 | | 2021 | | $ | | % |
| 受批評的貸款： | | | | | | | | |
| 特別提及貸款 | | $ | 468,471 | | | $ | 384,694 | | | $ | 83,777 | | | 22 | % |
| 分類貸款 | | 427,509 | | | 448,362 | | | (20,853) | | | (5) | % |
| 不良貸款總額 | | $ | 895,980 | | | $ | 833,056 | | | $ | 62,924 | | | 8 | % |
| | | | | | | | |
| 特別提及為投資而持有的貸款 | | 0.97 | % | | 0.92 | % | | | | |
| 分類貸款為投資而持有的貸款 | | 0.89 | % | | 1.08 | % | | | | |
| 批評貸款為投資而持有的貸款 | | 1.86 | % | | 2.00 | % | | | | |
| | | | | | | | |
不良資產
不良資產包括非應計貸款、擁有的其他房地產(“OREO”)和其他不良資產。其他不良資產和OREO分別是通過喪失抵押品贖回權或通過全部或部分償還為投資而持有的貸款而獲得的收回資產和財產。截至2022年12月31日，不良資產為9980萬美元，佔總資產的0.16%，減少370萬美元，佔總資產的4%，而截至2021年12月31日，不良資產為1.035億美元，佔總資產的0.17%。
下表顯示截至2022年12月31日和2021年12月31日的不良資產信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| | 十二月三十一日， | | 變化 |
| (千美元) | | 2022 | | 2021 | | $ | | % |
| 商業廣告： | | | | | | | | |
| C&I | | $ | 50,428 | | | $ | 59,023 | | | $ | (8,595) | | | (15) | % |
| CRE： | | | | | | | | |
| 克雷 | | 23,244 | | | 9,498 | | | 13,746 | | | 145 | % |
| 多户住宅 | | 169 | | | 444 | | | (275) | | | (62) | % |
| | | | | | | | |
| 總CRE | | 23,413 | | | 9,942 | | | 13,471 | | | 135 | % |
| 消費者： | | | | | | | | |
| 住宅按揭： | | | | | | | | |
| 獨棟住宅 | | 14,240 | | | 15,720 | | | (1,480) | | | (9) | % |
| HELOCs | | 11,346 | | | 8,444 | | | 2,902 | | | 34 | % |
| 住宅按揭總額 | | 25,586 | | | 24,164 | | | 1,422 | | | 6 | % |
| 其他消費者 | | 99 | | | 52 | | | 47 | | | 90 | % |
| 非權責發生制貸款總額 | | 99,526 | | | 93,181 | | | 6,345 | | | 7 | % |
| 奧利奧，網 | | 270 | | | 363 | | | (93) | | | (26) | % |
| 其他不良資產 | | — | | | 9,938 | | | (9,938) | | | (100) | % |
| 不良資產總額 | | $ | 99,796 | | | $ | 103,482 | | | $ | (3,686) | | | (4) | % |
| 不良資產佔總資產的比例 | | 0.16 | % | | 0.17 | % | | | | |
| 非應計項目貸款為投資而持有的貸款 | | 0.21 | % | | 0.22 | % | | | | |
| 非權責發生貸款的貸款損失準備 | | 598.48 | % | | 581.21 | % | | | | |
| | | | | | | | |
| 計入不良貸款的TDRS | | $ | 43,805 | | | $ | 30,383 | | | | | |
|
當貸款逾期90天或本金或利息的全部收回變得不確定時，貸款通常被置於非應計狀態，而無論逾期狀態的長度如何。可回收性通常根據經濟和商業狀況、借款人的財務狀況和抵押品的充分性(如果有的話)進行評估。有關公司非權責發生制貸款政策的更多詳細信息，請參見附註1-主要會計政策摘要 -重要會計政策-為投資而持有的貸款到本表格10-K中的合併財務報表
截至2022年12月31日，非權責發生貸款為9950萬美元，比截至2021年12月31日的9320萬美元增加了630萬美元，增幅為7%。這一增長主要是由於CRE非應計貸款增加，但商業貸款的沖銷和償還部分抵消了這一增加。截至2022年12月31日，6830萬美元，即69%的非應計貸款拖欠不到90天。相比之下，截至2021年12月31日，5420萬美元(58%)的非應計貸款拖欠不到90天。
下表列出了截至2022年12月31日和2021年12月31日按投資組合部門劃分的逾期應計貸款：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| | | | 應計逾期貸款總額(1) | | 變化 | | 百分比
未償還貸款總額 |
| | | | 十二月三十一日， | | | 十二月三十一日， |
| (千美元) | | | | 2022 | | 2021 | | $ | | % | | 2022 | | 2021 |
商業廣告： | | | | | | | | | | | | | | |
| C&I | | | | $ | 9,355 | | | $ | 11,069 | | | $ | (1,714) | | | (15) | % | | 0.06 | % | | 0.08 | % |
| CRE： | | | | | | | | | | | | | | |
| 克雷 | | | | 14,185 | | | 3,722 | | | 10,463 | | | 281 | % | | 0.10 | % | | 0.03 | % |
多户住宅 | | | | 1,000 | | | 5,342 | | | (4,342) | | | (81) | % | | 0.02 | % | | 0.15 | % |
| | | | | | | | | | | | | | |
總CRE | | | | 15,185 | | | 9,064 | | | 6,121 | | | 68 | % | | 0.08 | % | | 0.06 | % |
總商業廣告 | | | | 24,540 | | | 20,133 | | | 4,407 | | | 22 | % | | 0.07 | % | | 0.07 | % |
| 消費者： | | | | | | | | | | | | | | |
住宅按揭： | | | | | | | | | | | | | | |
獨棟住宅 | | | | 25,653 | | | 18,760 | | | 6,893 | | | 37 | % | | 0.23 | % | | 0.21 | % |
| HELOCs | | | | 8,786 | | | 5,854 | | | 2,932 | | | 50 | % | | 0.41 | % | | 0.27 | % |
住宅按揭總額 | | | | 34,439 | | | 24,614 | | | 9,825 | | | 40 | % | | 0.26 | % | | 0.22 | % |
| 其他消費者 | | | | 3,192 | | | 108 | | | 3,084 | | | NM | | 4.18 | % | | 0.08 | % |
總消費額 | | | | 37,631 | | | 24,722 | | | 12,909 | | | 52 | % | | 0.28 | % | | 0.22 | % |
總計 | | | | $ | 62,171 | | | $ | 44,855 | | | $ | 17,316 | | | 39 | % | | 0.13 | % | | 0.11 | % |
|
NM--沒有意義。
(1)截至2022年12月31日和2021年12月31日，沒有逾期90天或更長時間的應計貸款。
問題債務重組
TDR是指本公司因與借款人的財務困難有關的經濟或法律原因而對其合同條款進行了修改的貸款，並向借款人提供了本公司不會以其他方式考慮的特許權。該公司的貸款修改是在個案的基礎上處理的，並通過談判達成雙方都同意的條款，最大限度地提高貸款收回率，滿足借款人的財務需求。修改通常包括降低利率、免除本金、延長貸款期限和延遲付款，旨在將經濟損失降至最低，並避免喪失抵押品贖回權或收回抵押品。在重組時，如果貸款的一部分被認為無法收回，可以進行註銷。或者，如果在以前的期間已經記錄了沖銷，則在修改時不需要衝銷。
下表按貸款組合細分列出了截至2022年12月31日和2021年的履約和不良TDR。貸款損失撥備佔TDR總額的比例為截至1770萬美元 2022年12月31日，截至2021年12月31日，收入為480萬美元。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| | 十二月三十一日， | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 | | | | | | |
| (千美元) | | 表演
TDRS | | 不良資產
TDRS | | 總計 | | 表演
TDRS | | 不良資產
TDRS | | 總計 | | | | | | |
| 商業廣告： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| C&I | | $ | 43,453 | | | $ | 42,683 | | | $ | 86,136 | | | $ | 77,256 | | | $ | 28,239 | | | $ | 105,495 | | | | | | | |
| CRE： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 克雷 | | 22,596 | | | — | | | 22,596 | | | 23,379 | | | — | | | 23,379 | | | | | | | |
| 多户住宅 | | 2,834 | | | 169 | | | 3,003 | | | 4,042 | | | 197 | | | 4,239 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總CRE | | 25,430 | | | 169 | | | 25,599 | | | 27,421 | | | 197 | | | 27,618 | | | | | | | |
| 消費者： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 住宅按揭： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 獨棟住宅 | | 4,805 | | | — | | | 4,805 | | | 6,585 | | | 1,102 | | | 7,687 | | | | | | | |
| HELOCs | | 2,222 | | | 953 | | | 3,175 | | | 2,553 | | | 845 | | | 3,398 | | | | | | | |
| 住宅按揭總額 | | 7,027 | | | 953 | | | 7,980 | | | 9,138 | | | 1,947 | | | 11,085 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總TDR | | $ | 75,910 | | | $ | 43,805 | | | $ | 119,715 | | | $ | 113,815 | | | $ | 30,383 | | | $ | 144,198 | | | | | | | |
| | | | | | |
截至2022年12月31日，執行TDR為7590萬美元，比截至2021年12月31日的1.138億美元減少了3790萬美元，降幅為33%。這一下降反映了履行C&I、單户住宅和多户住宅TDR貸款的支付和償還，但被一項新指定的執行C&I TDR貸款部分抵消。截至2022年12月31日和2021年12月31日，超過93%的TDR貸款和94%的TDR貸款是流動貸款。
截至2022年12月31日，不良TDR為4380萬美元，比截至2021年12月31日的3040萬美元增加了1340萬美元，增幅為44%。這一增長主要反映了新指定的C&I TDR不良貸款，但部分被C&I TDR不良貸款的償還和償還所抵消。
後來為應對新冠肺炎大流行而修改的現有TDR仍被歸類為TDR。退出新冠肺炎延期計劃後需要進一步幫助的客户可能會收到進一步的修改，這些修改可能被歸類為TDR。截至2022年12月31日，沒有為應對新冠肺炎大流行而修改的TDR，截至2021年12月31日，為應對新冠肺炎大流行而修改的TDR數量微不足道。
新冠肺炎大流行導致貸款修改
該公司向因新冠肺炎疫情而出現財務困難的借款人提供了一系列商業和消費貸款。與新冠肺炎相關的貸款修改，發生在2020年3月1日之間到2022年1月1日，滿足以下貸款修改標準《冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法》或《關於與受冠狀病毒影響的客户合作的金融機構的貸款修改和報告的機構間聲明(修訂)》，在2022年1月1日到期的救濟期內一般不被歸類為TDR。截至2022年12月31日，該公司沒有任何延期付款和忍耐計劃貸款，而截至2021年12月31日，延期付款和忍耐計劃貸款為3.631億美元。截至2022年12月31日和2021年12月31日，退出修改計劃的貸款基本上都是流動貸款。
信貸損失準備
信貸損失準備是管理層對公司相關金融資產中固有的終身預期信貸損失的最佳估計。信貸損失準備估計使用了基於歷史損失經驗、當前借款人特徵、當前狀況、合理和可支持的預測以及其他相關因素的各種模型和估計技術。
除貸款損失撥備外，本公司還為無資金的信貸承諾留有撥備。該公司一般有三個方面為無資金的信貸承諾提供撥備：(1)出售貸款的追索權義務，(2)信用證，和(3)無資金的貸款承諾。本公司確定無資金貸款承諾的撥備計算方法使用資產負債表上承諾的終生損失率。已售出貸款和信用證的追索權債務使用個人信貸適用部分的加權損失率。
對於貸款和證券，信貸損失準備是從這些資產的攤餘成本基礎上扣除的沖銷資產估值賬户，以顯示預計將收回的淨額。對於資金不足的信貸承諾，信貸損失準備是作為下列組成部分報告的負債賬户應計費用和其他負債在我們的綜合資產負債表中。
本公司致力於將信貸損失撥備維持在與貸款組合中估計的固有損失相稱的水平，包括無資金支持的信貸安排。雖然公司認為截至2022年12月31日的信貸損失撥備對於吸收貸款組合和基於現有信息的無資金信貸承諾中固有的損失是適當的，但未來的撥備水平可能會根據各種因素而增加或減少，這些因素包括但不限於會計標準和法規的變化、貸款增長、投資組合表現和總體經濟狀況。這種評估本質上是主觀的，因為它需要大量的估計和判斷。有關用於確定信貸損失撥備的政策、方法和判斷的説明，見項目7.MD&A--關鍵會計估計，附註1--重要會計政策摘要和附註6--應收貸款和信貸損失撥備到本表格10-K中的合併財務報表
下表列出了截至所示期間按貸款組合分類的貸款損失準備分配情況：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| | 十二月三十一日， |
| | 2022 | | 2021 | | | | | | | | |
| (千美元) | | 津貼
分配 | | | | 貸款類型至的百分比
貸款總額 | | 津貼
分配 | | 貸款類型至的百分比
貸款總額 | | | | | | | | | | | | | | |
| 貸款損失準備 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業廣告： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| C&I | | $ | 371,700 | | | | | 33 | % | | $ | 338,252 | | | 34 | % | | | | | | | | | | | | | | |
| CRE： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 克雷 | | 149,864 | | | | | 29 | % | | 150,940 | | | 29 | % | | | | | | | | | | | | | | |
| 多户住宅 | | 23,373 | | | | | 10 | % | | 14,400 | | | 9 | % | | | | | | | | | | | | | | |
| 建築和土地 | | 9,109 | | | | | 1 | % | | 15,468 | | | 1 | % | | | | | | | | | | | | | | |
| 總CRE | | 182,346 | | | | | 40 | % | | 180,808 | | | 39 | % | | | | | | | | | | | | | | |
| 總商業廣告 | | 554,046 | | | | | 73 | % | | 519,060 | | | 73 | % | | | | | | | | | | | | | | |
| 消費者： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 住宅按揭： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 獨棟住宅 | | 35,564 | | | | | 23 | % | | 17,160 | | | 22 | % | | | | | | | | | | | | | | |
| HELOCs | | 4,475 | | | | | 4 | % | | 3,435 | | | 5 | % | | | | | | | | | | | | | | |
| 住宅按揭總額 | | 40,039 | | | | | 27 | % | | 20,595 | | | 27 | % | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他消費者 | | 1,560 | | | | | 0 | % | | 1,924 | | | 0 | % | | | | | | | | | | | | | | |
| 總消費額 | | 41,599 | | | | | 27 | % | | 22,519 | | | 27 | % | | | | | | | | | | | | | | |
| 貸款損失準備總額 | | $ | 595,645 | | | | | 100 | % | | $ | 541,579 | | | 100 | % | | | | | | | | | | | | | | |
| 對資金不足的信貸承諾的撥備 | | $ | 26,264 | | | | | | | $ | 27,514 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 信貸損失準備總額 | | $ | 621,909 | | | | | | | $ | 569,093 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 為投資而持有的貸款 | | $ | 48,202,430 | | | | | | | $ | 41,693,781 | | | | | | | | | | | |
| 為投資而持有的貸款的貸款損失準備 | | 1.24 | % | | | | | | 1.30 | % | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
|
下表按貸款類別列出截至所示期間的淨沖銷和淨沖銷與平均貸款比率：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | |
| | 12月31日 | | |
| | 2022 | | 2021 | | |
| (千美元) | | 淨沖銷(回收) | | 平均貸款
為投資而持有 | | 淨沖銷(收回)與平均貸款的百分比
為投資而持有 | | 淨沖銷(回收) | | 平均貸款
為投資而持有 | | 淨沖銷(收回)與平均貸款的百分比
為投資而持有 | | |
| 商業廣告： | | | | | | | | | | | | | | |
| C&I | | $ | 1,914 | | | $ | 15,013,560 | | | 0.01 | % | | $ | 20,584 | | | $ | 13,656,720 | | | 0.15 | % | | |
| CRE： | | | | | | | | | | | | | | |
| 克雷 | | 9,288 | | | 13,145,204 | | | 0.07 | % | | 27,133 | | | 11,663,144 | | | 0.23 | % | | |
| 多户住宅 | | 6,678 | | | 4,252,605 | | | 0.16 | % | | (1,903) | | | 3,213,582 | | | (0.06) | % | | |
| 建築和土地 | | (74) | | | 499,044 | | | (0.01) | % | | 2,347 | | | 445,333 | | | 0.53 | % | | |
| 總CRE | | 15,892 | | | 17,896,853 | | | 0.09 | % | | 27,577 | | | 15,322,059 | | | 0.18 | % | | |
| 總商業廣告 | | 17,806 | | | 32,910,413 | | | 0.05 | % | | 48,161 | | | 28,978,779 | | | 0.17 | % | | |
| 消費者： | | | | | | | | | | | | | | |
| 住宅按揭： | | | | | | | | | | | | | | |
| 獨棟住宅 | | 463 | | | 10,106,609 | | | 0.00 | % | | 325 | | | 8,742,565 | | | 0.00 | % | | |
| HELOCs | | 84 | | | 2,208,725 | | | 0.00 | % | | — | | | 1,859,073 | | | — | % | | |
| 住宅按揭總額 | | 547 | | | 12,315,334 | | | 0.00 | % | | 325 | | | 10,601,638 | | | 0.00 | % | | |
| 其他消費者 | | 106 | | | 93,711 | | | 0.11 | % | | 1,492 | | | 136,280 | | | 1.09 | % | | |
| 總消費額 | | 653 | | | 12,409,045 | | | 0.01 | % | | 1,817 | | | 10,737,918 | | | 0.02 | % | | |
| 總計 | | $ | 18,459 | | | $ | 45,319,458 | | | 0.04 | % | | $ | 49,978 | | | $ | 39,716,697 | | | 0.13 | % | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
2022年淨沖銷為1,850萬美元，佔平均投資貸款的0.04%，而2021年為5,000萬美元，或平均投資貸款的0.13%。減少的主要原因是C&I和CRE沖銷的減少。
流動性風險管理
流動性
流動性是指金融機構在其他交易對手到期時履行其存款和債務的能力，或者以合理的成本獲得足夠資金來履行這些義務的能力。流動性管理的目標是管理資產和負債現金流的潛在錯配。維持充足的流動資金水平取決於該機構能否有效地滿足預期和意外的現金流以及抵押品需求，而不會對該機構的日常業務或財務狀況產生不利影響。為達致此目標，本公司分析其流動資金風險，維持隨時可用的流動資產，並利用不同的資金來源，包括其穩定的核心存款基礎。
董事會風險監督委員會對流動性風險管理負有主要監督責任。在管理層面，本公司的資產/負債委員會(“ALCO”)訂立流動資金指引，規範本公司流動資金狀況的日常積極管理，要求有足夠的基於資產的流動資金，以應付潛在的資金需求，並避免過度依賴不穩定、不太可靠的融資市場。這些指導方針是為世行和東西銀行單獨制定和監測的，以確保公司能夠成為其子公司的力量源泉。ALCO定期監測公司的流動資金狀況和相關管理流程，定期向董事會提交報告。該公司的流動資金管理做法在正常運營和緊張的市場條件下一直有效。
流動性風險--流動性來源。該公司的主要資金來源是其銀行業務產生的存款，我們認為這是一個相對穩定和低成本的資金來源。我們貸款的很大一部分來自存款，截至2022年12月31日和2021年12月31日，存款分別達到559.7億美元和533.5億美元。截至2022年12月31日，該公司的貸存比率為86%，而截至2021年12月31日的貸存比率為78%。
除存款外，公司還可以獲得各種批發融資來源，包括與聯邦住房抵押貸款機構和金融穩定機構的借款能力，與多家代理銀行的無擔保聯邦基金信用額度，以及與主要經紀公司的幾項主要回購協議，以維持充足的流動資產組合，滿足日常現金需求，並允許管理靈活性來執行其業務戰略。經濟狀況和資本市場的穩定影響公司獲得批發融資的機會和成本。該公司進入資本市場的機會也受到各種信用評級機構評級的影響。截至2022年12月31日，該公司的可用借款能力為229億美元。可用的借款能力包括與聯邦住房金融局的127.7億美元的擔保借款額度和與FRBSF的20.5億美元的擔保借款額度，與代理銀行的11.4億美元的無擔保聯邦基金信貸額度，以及69.4億美元的未質押債務證券的借款能力。無擔保貸款和(或)債務證券作為抵押品質押給FHLB和FRBSF貼現窗口。本公司已制定操作程序，以這些資產為抵押進行借款，包括定期監測符合抵押品資格的貸款和債務證券的總額。抵押品的資格在FHLB和FRBSF的指導方針中定義，並可自行決定是否更改。看見第7項。 -MD&A-資產負債表分析-存款和其他資金來源有關公司資金來源的更多詳細信息，請參閲本表格10-K。本公司相信其可供借貸的能力及下文所述的流動資產池可提供超過預期現金需求的足夠流動資金。
該公司以現金和現金等價物、銀行的有息存款、短期轉售協議以及無擔保的高質量和流動的AFS債務證券的形式保持一定水平的流動資產。下表列出了公司截至2022年12月31日和2021年12月31日的流動資產：
| | | | | | | | | | | | | | |
|
| (千美元) | | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| 現金和現金等價物 | | $ | 3,481,784 | | | $ | 3,912,935 | |
| 銀行的有息存款 | | 139,021 | | | 736,492 | |
| 轉售協議將於一年內到期 | | 307,192 | | | 1,818,503 | |
| | | | |
| AFS債務證券： | | | | |
| 美國財政部、美國政府機構和美國政府支持的企業債務證券 | | 1,067,810 | | | 2,334,652 | |
| 美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款支持證券 | | 2,262,464 | | | 4,157,263 | |
| 外國政府債券 | | 227,053 | | | 257,733 | |
| 市政證券 | | 257,099 | | | 523,158 | |
| 非機構抵押貸款支持證券、資產支持證券和CLO | | 1,694,293 | | | 2,042,882 | |
| 公司債務證券 | | 526,274 | | | 649,665 | |
| 減去：質押證券 | | (531,233) | | | (803,896) | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| 總計 | | $ | 9,431,757 | | | $ | 15,629,387 | |
|
截至2022年12月31日，未受約束的流動資產總額為94.3億美元，而截至2021年12月31日的流動資產總額為156.3億美元。流動資產減少主要是由於2022年第一季度將30.1億美元的債務證券從AFS投資組合轉移到HTM投資組合，AFS債務證券的公允價值下降，主要是由於利率上升和貸款淨增長高於存款而導致的現金淨使用量。
作為流動資金來源的一部分，AFS債務證券由高質量和流動性良好的證券組成，期限適中，以將整體利率和流動性風險降至最低。該公司相信，這些AFS債務證券提供了快速的流動性來源 無論市場狀況如何，都可以通過出售或質押獲得融資。我們還在HTM投資組合中持有額外的債務證券，這些證券並不打算出售，但可能會被質押以獲得額外的流動性。此外，如果出現較長期的需要，當成本被認為具有吸引力時，公司可能會使用債務和股權發行。
流動性風險--現金要求。在正常業務過程中，公司履行合同義務，要求未來支付現金，包括為客户存款取款、償還短期和長期借款以及其他現金承諾提供資金。有關這些債務的其他信息，請參閲本表格10-K中的合併財務報表的以下附註：
•附註3-根據轉售協議購買的資產和根據回購協議出售的資產
•附註7--對符合條件的經濟適用房夥伴關係的投資、税收抵免和其他投資、淨額和可變利息實體
•附註9-存款
•附註10--聯邦住房貸款銀行墊款和長期債務
該公司也有表外安排，這是指沒有記錄在綜合資產負債表上的交易。公司的表外安排包括(1)為滿足客户的融資需求而提供信貸的承諾，如貸款承諾、外貿和國內貿易商業信用證、備用信用證和財務擔保，(2)與客户存款和公司借款有關的未來利息義務，以及(3)與向公司提供融資、流動性、市場風險或信用風險支持，或與公司從事租賃、對衝或研發服務的未合併實體的交易。由於這些承付款中的許多預計將到期而不動用，因此承付款總額不一定代表未來的資金需求。有關本公司的貸款承諾、商業信用證及商業信用證的資料載於附註12--承付款和或有事項到本表格10-K中的合併財務報表
綜合現金流量表按活動類型概述了公司在2022年、2021年和2020年的現金來源和使用情況。經營和投資活動產生的多餘現金可用於償還未償債務或投資於流動資產。
流動性風險-東西部的流動性。除了銀行層面的流動資金管理外，公司還管理母公司層面的流動資金，以滿足各種經營需求，包括支付股息、回購普通股、支付借款本金和利息、收購以及對子公司的額外投資。East West的主要流動性來源是其子公司East West Bank分配的現金股息。如中所述，銀行支付股息的能力受到各種法律和監管限制項目1. 業務-監督和監管-分紅和其他資金轉移在此表格10-K中截至2022年12月31日和2021年12月31日，East West分別持有2.285億美元和3.45億美元的現金和現金等價物。管理層認為，East West有足夠的現金和現金等價物來履行來年預計的現金債務。
流動性風險--流動性壓力測試。本公司利用流動資金壓力分析來確定在本公司、外國子公司和外國分支機構維持的適當流動資金數額，以滿足一系列情景下的合同和或有現金流出。情景分析包括對關鍵資金來源、市場觸發因素、資金的潛在用途和某些國家的經濟狀況發生重大變化的假設。此外，公司特定事件也被合併到壓力測試中。進行流動資金壓力測試是為了確定各種時間範圍內流動資金來源和用途之間的潛在錯配，包括即時和長期的，以及各種壓力條件下的。鑑於潛在壓力的範圍，本公司在綜合基礎上和為個別實體維持應急資金計劃。
截至2022年12月31日，本公司相信其有足夠的流動資金資源進行營運及滿足正常業務過程中的其他需要，且並不知悉任何合理地可能對本公司的流動資金、資本資源或營運產生重大不利影響的事件。鑑於市場和經濟狀況的不確定性和瞬息萬變，公司將繼續積極評估對其業務和財務狀況的影響。有關經濟狀況如何影響我們的流動性的更多信息，請參閲第1A項。風險因素在此表格10-K中
市場風險管理
市場風險是指由於利率、匯率、大宗商品價格和信用利差等市場風險因素的不利變動而可能造成損失的風險。本公司主要透過其核心業務--發放貸款及獲取存款--承受利率風險。公司董事會風險監督委員會負有主要監督責任，並將市場風險管理的任務交給了ALCO。法律援助辦公室制定指導方針、風險措施和限制，並監督與市場風險管理活動有關的政策和風險限制的遵守情況。
利率風險管理
利率風險主要來自本公司收集存款和發放貸款的傳統銀行活動，這是本公司的主要市場風險領域。利率風險包括重新定價風險、基差風險、收益率曲線風險和期權風險。重新定價風險源於資產和負債投資組合之間的現金流或重新定價的差異。當資產和負債組合與不同的市場利率指數相關時，就會出現基差風險，而市場利率指數的變動幅度並不總是相同。當資產和負債組合與給定收益率曲線上的不同期限相關時，收益率曲線風險就會出現；當收益率曲線改變形狀時，風險頭寸就會改變。期權風險源於資產和負債產品中的“內含期權”。例如，貸款提前還款和提前提取存單可能會因利率波動而增加或減少。
ALCO協調公司利率風險的全面管理，定期開會審查公司的公開市場頭寸，並制定政策以監測和限制對市場風險的敞口。利率風險管理主要通過涉及公司債務證券組合、貸款組合、可用的融資渠道和資本市場活動的戰略來進行。此外，公司的政策允許使用衍生工具來協助管理利率風險。
利率風險敞口是通過各種風險管理工具來衡量和監測的，其中包括一個模擬模型，該模型在多種利率情景下對基準進行利率敏感性分析。模擬模型結合了市場對遠期利率的預期以及公司的盈利資產和負債。本公司同時使用靜態資產負債表和遠期增長資產負債表進行利率敏感度分析。模擬的利率情景包括收益率曲線的瞬時非平行移動和靜態資產負債表上的收益率曲線的逐步非平行移動(“利率斜坡”)。此外，該公司還使用其他替代利率情景進行模擬，包括收益率曲線平坦化、陡化或倒置的各種排列。這些不同模擬的結果被用來制定和衡量戰略，以在公司的資本和流動性指導方針內實現所需的風險狀況。
淨利息收入模擬模型基於本公司利率敏感型資產、負債和相關衍生合約的實際到期日和重新定價特徵。它還納入了各種假設，管理層認為這些假設是合理的，但可能會對結果產生重大影響。這些假設包括但不限於利率變化的時間和幅度、收益率曲線的演變和形狀、各種利率指數之間的相關性、金融工具未來的重新定價特徵和相對於基準利率的利差，以及利率下限和上限的影響。模擬結果對存款衰減和存款貝塔假設高度敏感，這些假設來自對公司歷史存款數據的迴歸分析。存款貝塔通常是指存款利率的變化與基準利率變化的相關性。該公司在費率上升方案中使用了全週期Beta，並沒有假設重新定價存在滯後。該模型對基於獨立模型的貸款和投資提前還款假設和公司的歷史提前還款數據也很敏感，這些假設考慮了不同利率環境下的預期提前還款。
模擬結果高度依賴於輸入假設。如果實際行為與模型中使用的假設不同，利率敏感度結果可能會發生實質性變化。對模型中應用的假設進行記錄、支持和定期回溯測試，以評估其合理性和有效性。該公司還定期監測其他重要建模假設的敏感性，例如貸款和證券預付款以及固定利率客户負債的提前提取。公司根據需要對模型進行適當的校準，並不斷驗證模型、方法和結果。ALCO審查了對關鍵模型假設的更改。情景結果不反映管理層可以採用的策略，以限制利率預期變化的影響。模擬並不代表對公司淨利息收入的預測，而是一種用於評估各種利率環境下市場利率變化影響的風險的工具。
2022年3月，美聯儲將聯邦基金利率的目標區間上調至0.25%至0.50%，以應對對通脹的擔憂，通脹反映了疫情、能源價格上漲以及更廣泛的價格壓力導致的供需失衡。在整個2022年，美聯儲繼續積極應對通脹，逐步提高聯邦基金利率的目標區間，到年底已提高到4.25%至4.50%的範圍，隨後在2023年2月提高到4.50%至4.75%的範圍。市場估計利率可能繼續上升，到2023年3月可能達到5.00%或更高。然而，有關潛在衰退的不確定性增加，也導致了對2023年底可能降息的預期。
12個月淨利息收入模擬
淨利息收入模擬模型通過收益波動來衡量利率風險。模擬預測利率敏感型資產和負債的現金流變化，以淨利息收入表示，在特定的利率情景下，在指定的時間範圍內。淨利息收入模擬提供了市場利率變化對收益的影響的洞察力，有助於指導風險管理決策。本公司通過比較不同利率情景下淨利息收入的變化來評估利率風險。
下表列出了該公司的淨利息收入敏感度，該敏感度與截至2022年12月31日和2021年12月31日的市場利率瞬間和持續的非平行變動100和200個基點有關，這是基於截至分析日期的靜態資產負債表。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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利率的變化
(單位：bps) | | | | 淨利息收入波動率(1) |
| | | 十二月三十一日， |
| | | 2022 | | | | 2021 |
| | | % | | | | % |
| +200 | | | | 11.6 | % | | | | 19.5 | % |
| +100 | | | | 5.9 | % | | | | 9.4 | % |
| -100 | | | | (5.3) | % | | | | NM |
| -200 | | | | (8.6) | % | | | | NM |
|
NM--沒有意義。
(1)該百分比變動代表在穩定的利率環境下的12個月期間的淨利息收入與在各種利率情景下的變化。
由於浮動利率貸款組合的快速重新定價與存款產品之間的不平衡，公司貸款組合的構成對利率變動非常敏感。在上表中，淨利息收入波動性是以基本情況淨利息收入表示的，由於利率對衝活動、資金組合的變化、現金和現金等價物、轉售協議、短期投資和固定利率貸款的增長，淨利息收入同比下降。
雖然在前段所述的模擬模型中使用了市場利率的瞬時和持續的非平行變化，但本公司也根據利率的逐步變化對情景進行建模並評估相應的影響。這些利率情景為估計公司的潛在利率風險提供了額外的信息。下面的利率斜率表顯示了在收益率曲線逐漸非平行移動下的淨利息收入波動率，在前12個月以偶數每月遞增，然後根據截至分析日期的靜態資產負債表保持利率不變。實際結果將根據利率變化的時機和速度以及資產負債表的變化而有所不同。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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利率的變化
(單位：bps) | | | | 淨利息收入波動率 |
| | | 十二月三十一日， |
| | | 2022 | | | | 2021 |
| | | % | | | | % |
| +200速率坡度 | | | | 6.3 | % | | | | 9.2 | % |
| +100速率坡度 | | | | 3.4 | % | | | | 4.1 | % |
| -100%速率漸變 | | | | (2.4) | % | | | | NM |
| -200速率漸變 | | | | (4.9) | % | | | | NM |
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NM--沒有意義。
截至2022年12月31日，公司的淨利息收入狀況反映了資產敏感狀況。當利率上升時，淨利息收入預計會增加，因為公司擁有很大份額的可變利率貸款，主要與Prime、LIBOR和Term Sofr指數掛鈎。該公司的利息收入對短期利率的變化非常敏感。該公司在2022年增加了32.5億美元的利率對衝，利率每變化100個基點，淨利息收入波動率就減少了大約1%。該公司的存款組合主要由非到期存款組成，這些存款與短期利率指數沒有直接聯繫，但對短期利率的變化很敏感。模擬結果對再投資收益率和存款貝塔假設高度敏感。利率上升期間的淨利息收入增長的實際結果也將反映收益、資產增長和存款組合的變化，這是基於客户相對於利率環境的偏好。在利率下降的時期，資產負債表的增長可能會抵消收益率壓縮對淨利息收入的不利影響。
論股權的經濟價值 面臨風險
權益經濟價值(“EVE”)是一種現金流量計算方法，取所有資產現金流量的現值，減去所有負債現金流量的現值。此計算用於資產/負債管理，並衡量銀行經濟價值的變化。經濟價值法比淨利息收入波動率法提供了相對更廣泛的範圍，因為它涵蓋了所有預期的現金流。
EVE模擬反映了EVE對公司資產和負債整個到期日的利率變化的敏感性。它確定了資產負債表內資產和負債之間的重新定價、提前還款和到期日差距以及表外衍生工具敞口所產生的風險。該模擬提供了對公司利率風險狀況的長期經濟視角，使公司能夠管理利率波動的預期負面影響。
下表列出了該公司對截至2022年12月31日和2021年12月31日市場利率瞬時和持續非平行變動100和200個基點的前夜敏感性：
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利率的變化
(單位：bps) | | | | 前夜波動率(1) |
| | | 十二月三十一日， |
| | | 2022 | | | | 2021 |
| | | % | | | | % |
| +200 | | | | (6.0 | %) | | | | 7.1 | % |
| +100 | | | | (2.9 | %) | | | | 3.5 | % |
| -100 | | | | 1.1 | % | | | | NM |
| -200 | | | | 2.3 | % | | | | NM |
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NM--沒有意義。
(1)該百分比變動代表本公司在穩定利率環境下的投資組合淨值變動，較在不同利率情景下的變動。
與截至2021年12月31日的結果相比，截至2022年12月31日，公司對利率上升情景的前夕敏感度從正變化轉為負變化。EVE敏感度的變化主要是由於未到期存款行為的更新，以及年內執行的利率對衝活動，這些行為被認為在利率較高的環境下流失得更快。
該公司截至2022年12月31日的Eve簡介反映了對責任敏感的Eve狀況。由於EVE概況代表工具預期壽命內現金流的貼現現值，因此EVE的變化並不反映短期內受影響的收益程度。此外，EVE沒有考慮資產負債表增長、產品組合變化、產品利差和收益率曲線關係等因素，這些因素可能會減少或增加利率變化的影響。鑑於未來利率變動的幅度、時間和方向以及收益率曲線形狀的不確定性，實際結果可能與公司模型預測的結果不同。
衍生品
公司的政策是不對利率、外幣匯率和商品價格的未來走向進行投機。然而，公司定期進行衍生品交易，以管理其面臨的市場風險，主要是利率風險和外匯風險。該公司相信，這些衍生品交易如果結構和管理得當，可以對衝某些資產和負債的固有風險或特定交易的風險。套期保值交易可以使用各種衍生工具來實現，如掉期、遠期、期權和套期。本公司使用利率掉期來對衝某些浮動利率商業貸款的利息支付和某些浮動利率借款的利息支付的可變性。外匯衍生工具用於淨投資對衝策略，以減輕本公司於東西岸(中國)有限公司淨投資的指定貨幣金額的美元等值變動風險。在進行任何會計套期保值活動之前，本公司會比較其他策略，分析套期保值的成本和收益。該公司還根據目前對經濟和金融狀況的評估，包括利率和外匯環境、資產負債表構成和趨勢，以及現金和衍生品頭寸的相對組合，重新定位其對衝衍生品投資組合。
此外，本公司進行衍生產品交易是為了滿足客户的業務需要，或協助客户實現風險管理目標，例如管理利率、外幣和商品價格波動的風險。為在經濟上對衝與本公司客户訂立的衍生工具合約，本公司與第三方金融機構訂立抵銷衍生工具合約，其中部分合約由中央結算機構進行結算。衍生工具交易的風險以現金及/或合資格證券作抵押，以本公司與交易對手金融機構之間各自協議所載限額為抵押。預期與第三方金融機構交易的衍生工具合約的公允價值變動與在該等合約的整個條款期間與客户進行的衍生工具交易的公允價值變動大致相若，但合約中的信貸估值調整部分及客户衍生工具與抵銷財務交易對手持倉之間的利差除外。該公司還利用未被指定為對衝工具的外匯合同，以減輕某些外幣資產和負債波動的經濟影響，這些資產和負債主要是向其客户提供的外幣存款。
本公司須承受與衍生合約交易對手有關的信貸風險。這種交易對手信用風險是一種多維形式的風險，受交易對手的風險敞口和信用質量的影響，這兩個因素對市場誘導的變化都很敏感。公司的信用風險管理委員會提供對信用風險的監督，公司制定了管理交易對手集中度、期限限制和抵押品的指導方針。本公司透過在不同交易對手之間分散持倉、訂立可依法強制執行的總淨額結算協議及在可能情況下要求抵押品安排，以管理其衍生工具頭寸的信貸風險。本公司亦可利用信用風險分擔協議，將與利率互換有關的交易對手信用風險轉移至機構第三方。某些衍生工具合約須透過中央結算所進行結算，以進一步減低交易對手的信用風險，而變動保證金每日用於結算衍生工具合約的公允價值。此外，該公司還採用了信用價值調整和其他市場標準方法，以便在其衍生產品的公允價值計量中適當反映交易對手及其自身的不履行風險。截至2022年12月31日，本公司預期其交易對手的業績，並未發生任何相關的信用損失。
下表彙總了截至2022年12月31日和2021年12月31日該公司在利率風險和外匯風險管理中使用的被指定為會計對衝的衍生工具的某些信息：
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| | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| (千美元) | | 利率合約對衝貸款(1) | | 利率合約對衝借款 (2) | | 利率合約對衝貸款 | | 利率合約對衝借款 (2) |
| 現金流對衝 | | | | | | | | |
| 名義金額 | | $ | 3,000,000 | | (3) | $ | 200,000 | | | 不適用 | | $ | 275,000 | |
| 加權平均值： | | | | | | | | |
| 接收速率 | | 4.91 | % | | 3.83 | % | | 不適用 | | 0.13 | % |
| 支付率 | | 6.23 | % | | 0.48 | % | | 不適用 | | 0.48 | % |
| 剩餘期限(月) | | 46.6 | | | 3.2 | | | 不適用 | | 13.9 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| (千美元) | | 外匯合約 | | 外匯合約 |
| 淨投資對衝 | | | | | | | | |
| 名義金額 | | $ | 84,832 | | | | $ | 86,531 | | |
套期百分比 (4) | | 44 | % | | | | 50 | % | | |
| 剩餘期限(月) | | 2.6 | | | | 2.7 | | |
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不適用—不適用
(1)代表固定收入/支付浮動利率掉期，不包括利率項圈。浮動利率以一個月期LIBOR和Prime為基礎。
(2)表示收入浮動/支付固定利率掉期。所收浮動利率以三個月期倫敦銀行同業拆息為基準。
(3)名義金額為2.5億美元的利率環，用於對衝不包括的貸款。
(4)代表未平倉外匯合約名義與來自東西銀行(中國)有限公司的人民幣淨敞口之間的百分比。
有關公司衍生品的更多信息載於注1--重要會計政策摘要--重要會計政策--衍生工具，注2--金融工具的公允價值計量和公允價值，和附註5--衍生工具到本表格10-K中的合併財務報表
關鍵會計估計
公司的重要會計政策説明見附註1-主要會計政策摘要到本表格10-K中的合併財務報表其中某些政策包括關鍵會計估計，這些估計受制於估值假設、對本質上不確定的事項的主觀或複雜判斷，並且很可能在不同的假設和條件下報告重大不同的金額。本公司已制定程序和程序，以促進作出這些判斷。以下是對該公司涉及重大判斷的關鍵會計估計的簡要説明。
貸款損失撥備和無資金的信貸承諾
本公司的信貸損失準備是管理層對本公司金融資產剩餘預期壽命內預期信貸損失的估計，按攤銷成本計算，包括貸款和某些與貸款有關的承諾。信貸損失準備涉及對若干事項的重大判斷，包括宏觀經濟預測的制定和加權、納入歷史損失經驗、評估主要信用風險特徵、風險評級的分配、抵押品的估值以及剩餘預期壽命的確定。有關這些判斷以及公司用於確定信貸損失撥備的政策和方法的更多信息，請參見注1 — 重要會計政策摘要— 重大會計政策— 貸款損失準備和未提供資金的信貸承諾， 和注6 — 應收貸款和信貸損失準備到本表格10-K中的合併財務報表
這一過程中的一個關鍵判斷是估計公司與宏觀經濟預測有關的信貸損失準備，這些預測被納入量化方法。由於任何一種經濟前景本質上都是不確定的，本公司利用基於概率加權的基準和上行或下行情景，以更好地反映管理層在現有市場狀況和經濟環境變化下對預期信貸損失的預期。公司假設和經濟預測的變化可能會顯著影響其對預期信貸損失的估計，這可能會導致不同報告期的估計發生重大變化。有關納入2022年模型的經濟預測的進一步討論，請參見項目7.MD&A--風險管理--信用風險管理--信貸損失撥備
信貸損失準備對宏觀經濟預測假設的變化很敏感。鑑於公司模型中宏觀經濟變量之間的動態關係，很難估計任何一個因素或投入的變化對津貼的影響。所考慮的因素和投入的變化可能不會以相同的速度發生，也可能不是所有地區或產品類型的變化都是一致的，因素和投入的變化可能在方向上不一致，因此一個因素的改善可能會抵消其他因素的惡化。然而，為了提供有關信貸損失準備對關鍵變量變化的敏感性的額外背景，本公司在對下行情景應用100%概率加權時，而不是在2022年12月31日對用於估計信貸損失準備的多個情景進行加權時，比較了定量建模估計。如果不考慮可能導致實質性不同估計數的模型重疊和定性調整，這一敏感度分析將大約高出2.929億美元。
這一分析表明信貸損失準備對關鍵數量假設的敏感性，並不是為了估計信貸損失準備的總體變化，因為它沒有涵蓋預測期內可能出現的所有潛在未知變量，但它提供了假設嚴重條件下可能出現的結果的近似值。管理層認為，截至2022年12月31日，信貸損失準備金的估計數是合理和適當的。
公允價值估計
若干金融工具於綜合資產負債表按公允價值按經常性基礎列賬，包括AFS債務證券、若干股權證券及衍生工具。公允價值變動通過收益或其他全面收益(虧損)記錄。其他金融工具，例如若干個別評估的為投資而持有的貸款、為出售而持有的貸款、對符合資格的經濟適用房合夥企業的投資、税務抵免及其他投資、OREO及其他不良資產，並非於每期按公允價值列賬，但可能主要由於採用成本或公允價值較低的會計或個別資產減值而需要進行非經常性公允價值調整。
在確定金融工具的公允價值時，本公司使用相同或類似工具的市場價格，只要有該等價格可用。本公司在確定公允價值時不使用涉及陷入困境的賣方的價格。市場狀況的變化，如資本市場流動資金減少或二級市場活動的變化，可能會增加可變性或減少用於確定公允價值的市場價格的可用性。如果無法獲得或無法獲得可觀察到的市場價格，則使用諸如貼現現金流分析等建模技術來估計公允價值。這些建模技術結合了管理層對市場參與者在為資產或負債定價時將使用的假設的評估，包括特定估值技術所固有的風險和不履行的風險。使用與本公司使用的方法或假設不同的方法或假設，可能會導致對金融工具公允價值的不同估計。
確定某些金融工具的公允價值等級也需要重大判斷。當公允價值基於的估值技術要求輸入既不可觀察又對整體公允價值計量重要的輸入時，金融資產和負債被歸類為根據ASC 820-10建立的公允價值層次結構的第三級。公允價值計量.
下表載列本公司按公允價值入賬的資產，以及該等資產中歸入公允價值第三級的部分。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| (千美元) | | 十二月三十一日， | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | | | | | |
| 總餘額(1) | | 3級 | | 總餘額(1) | | 3級 | | | | | | |
| 按公允價值經常性計量的總資產 | | $ | 6,814,275 | | | $ | 323 | | | $ | 10,476,141 | | | $ | 215 | | | | | | | |
| 非經常性基礎上按公允價值計量的總資產 | | 72,614 | | | 72,614 | | | 127,375 | | | 126,984 | | | | | | | |
| 按公允價值計量的總資產 | (a) | $ | 6,886,889 | | (b) | $ | 72,937 | | (d) | $ | 10,603,516 | | (f) | $ | 127,199 | | | | | | | |
| 總資產 | (c) | $ | 64,112,150 | | | | (e) | $ | 60,870,701 | | | | | | | | | |
| 按公允價值計算的3級資產佔總資產的百分比 | | (b)/(c) | 0.1 | % | | (f)/(e) | 0.2 | % | | | | | | |
| 公允價值第3級資產佔公允價值總資產的百分比 | | (b)/(a) | 1.1 | % | | (f)/(d) | 1.2 | % | | | | | | |
| | | | | | |
(1)在衍生工具淨額調整前。
有關本公司金融工具的公允價值層次、公允價值計量技術和假設以及對合並財務報表的影響的完整討論，請參閲注1 — 重要會計政策摘要— 重大會計政策— 公允價值和附註2-金融工具的公允價值計量和公允價值到本表格10-K中的合併財務報表
商譽減值
本公司商譽減值分析中使用的估值和測試方法見注1 — 重要會計政策摘要— 重大會計政策— 商譽，注8-商譽，和附註17-業務分類到本表格10-K中的合併財務報表.
本公司對所有三個報告單位進行年度商譽減值測試，採用收入和市場法相結合的方法估計每個報告單位的公允價值。該公司的結論是，截至2022年12月31日，分配給其報告單位的商譽沒有減損。每個報告單位的公允價值比其賬面價值高出很大一部分，根據目前的預測，沒有跡象表明商譽減值存在重大風險。
商譽分析包括考慮各種持續發展和仍然存在重大不確定性的因素，包括對公司報告單位的盈利能力、長期增長率和估計的市場權益成本的估計，如可比公司的折扣率和市盈率。估計這些因素的不準確可能會影響報告單位的估計公允價值。某些事件或情況可能對報告單位的估計公允價值產生負面影響，包括業務業績下降、信貸損失增加、經濟或市場狀況惡化以及不利的監管或立法變化，這可能導致未來期間的收益計入重大減值費用。
所得税
該公司在其開展業務的司法管轄區提交所得税申報單，並評估所得税支出的兩個組成部分：當期和遞延所得税支出。應計税項是指本年度各税務管轄區應付或應付的估計淨額，遞延税項資產是指可用於減少未來年度應付所得税的金額。本公司對税法的解釋，包括美國、其州和直轄市，以及香港和中國的税務司法管轄區，都是複雜的，並受到税務機關的審計，可能會因其對本公司所採取的税務立場的看法而發生爭議。
在估計應計税款時，本公司在考慮法規、法規、司法判例和其他相關信息後，評估對交易和申報頭寸的適當税務處理。所得税法很複雜，本公司和相關政府税務機關對此有不同的解釋。在確定應計税額和評估税收狀況，包括評估不確定的税收狀況時，需要作出重大判斷。由於税率、税收抵免、税法解釋、税務機關的審查狀況以及新頒佈的法律、司法和監管指南的變化，可能會影響税收狀況的相對優劣和風險，應計税額的估計會定期發生變化。當這些變化發生時，會影響税收支出，並可能對我們的經營業績和財務狀況產生重大影響。該公司按季度審查其税務狀況，並在獲得新信息時對應計税款進行調整。本公司相信已就符合美國會計準則第740條的所有所得税不確定因素記入足夠撥備，所得税截至2022年12月31日.有關公司所得税會計和重要税務屬性的更多信息，請參見注1 — 重要會計政策摘要— 重大會計政策— 所得税和附註11--所得税到本表格10-K中的合併財務報表
最近採用的會計準則
有關採用的新會計聲明的詳細討論和披露，見附註1-主要會計政策摘要到本表格10-K中的合併財務報表
GAAP與非GAAP財務指標的對賬
為了補充公司根據美國公認會計原則提出的綜合財務報表，公司使用了某些非公認會計原則的財務業績衡量標準。非GAAP財務指標不是根據美國GAAP編制的，也不是作為美國GAAP的替代措施編制的。一般而言，非GAAP財務衡量標準是對一家公司業績的一種數字衡量，該衡量標準不包括或包括通常不被排除或包括在根據美國GAAP計算和列報的最直接可比財務衡量標準中的數額，或受到具有這種影響的調整的影響。本表格10-K中討論的非GAAP財務指標是平均有形股本的有形回報、每股普通股的有形股本和調整後的效率比率。作為上述非公認會計原則財務措施組成部分的某些額外的非公認會計原則財務措施也在下表中列出和核對。該公司認為，當這些非GAAP財務指標與相應的美國GAAP財務指標一起使用時，將提供有關其業績的有意義的補充信息，並允許與以前的時期進行比較。這些非GAAP財務指標可能與其他公司使用的非GAAP財務指標不同，限制了它們在比較中的有用性。
下表列出了2022年、2021年和2020年美國公認會計原則與非公認會計原則財務指標的對賬情況：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| (千美元) | | | | | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | | | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 淨收入 | (a) | | | | | | $ | 1,128,083 | | | $ | 872,981 | | | $ | 567,797 | |
| 新增：核心存款無形資產攤銷 | | | | | | | 1,865 | | | 2,749 | | | 3,634 | |
| 攤銷按揭還本付息資產 | | | | | | | 1,425 | | | 1,679 | | | 1,920 | |
攤銷調整的税收效應(1) | | | | | | | (966) | | | (1,274) | | | (1,575) | |
有形淨收入(非公認會計準則) | (b) | | | | | | $ | 1,130,407 | | | $ | 876,135 | | | $ | 571,776 | |
| | | | | | | | | | | |
| 平均股東權益 | (c) | | | | | | $ | 5,783,025 | | | $ | 5,559,212 | | | $ | 5,082,186 | |
| 減去：平均商譽 | | | | | | | (465,697) | | | (465,697) | | | (465,697) | |
平均其他無形資產(2) | | | | | | | (8,695) | | | (10,535) | | | (13,769) | |
平均有形權益(非公認會計準則) | (d) | | | | | | $ | 5,308,633 | | | $ | 5,082,980 | | | $ | 4,602,720 | |
| | | | | | | | | | | |
| 平均股本回報率 | (a)/(c) | | | | | | 19.51 | % | | 15.70 | % | | 11.17 | % |
平均有形權益的有形回報(非公認會計準則) | (b)/(d) | | | | | | 21.29 | % | | 17.24 | % | | 12.42 | % |
|
(1)2022年適用法定費率29.37%，2021年適用法定費率28.77%，2020年適用法定費率28.37%。
(2)包括核心存款、無形資產和抵押貸款服務資產。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| (千美元) | | | | | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | | | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 扣除信貸損失準備(轉回)前的淨利息收入 | | | | | | | | $ | 2,045,881 | | | $ | 1,531,571 | | | $ | 1,377,193 | |
| 非利息收入總額 | | | | | | | | 298,666 | | | 285,895 | | | 235,547 | |
總收入 | | (a) | | | | | | $ | 2,344,547 | | | $ | 1,817,466 | | | $ | 1,612,740 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 總非利息支出 | | (b) | | | | | | $ | 859,393 | | | $ | 796,089 | | | $ | 716,322 | |
| 減去：税收抵免和其他投資的攤銷 | | | | | | | | (113,358) | | | (122,457) | | | (70,082) | |
| 核心礦藏無形資產攤銷 | | | | | | | | (1,865) | | | (2,749) | | | (3,634) | |
| 回購協議的終止成本 | | | | | | | | — | | | — | | | (8,740) | |
調整後的非利息費用(非公認會計準則) | | (c) | | | | | | $ | 744,170 | | | $ | 670,883 | | | $ | 633,866 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 效率比 | | (b)/(a) | | | | | | 36.65 | % | | 43.80 | % | | 44.42 | % |
調整後的能效比(非公認會計準則) | | (c)/(a) | | | | | | 31.74 | % | | 36.91 | % | | 39.30 | % |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| ($和股票(以千為單位，每股數據除外) | | | 十二月三十一日， |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | | | |
| 股東權益 | | (a) | | $ | 5,984,612 | | | $ | 5,837,218 | | | $ | 5,269,175 | |
| 減值：商譽 | | | | (465,697) | | | (465,697) | | | (465,697) | |
其他無形資產(1) | | | | (7,998) | | | (9,334) | | | (11,899) | |
有形權益(非公認會計準則) | | (b) | | $ | 5,510,917 | | | $ | 5,362,187 | | | $ | 4,791,579 | |
| | | | | | | | |
| 期末普通股數量 | | (c) | | 140,948 | | | 141,908 | | | 141,565 | |
| 普通股每股賬面價值 | | (a)/(c) | | $ | 42.46 | | | $ | 41.13 | | | $ | 37.22 | |
每股普通股有形權益(非公認會計準則) | | (b)/(c) | | $ | 39.10 | | | $ | 37.79 | | | $ | 33.85 | |
|
(1)包括核心存款、無形資產和抵押貸款服務資產。
第7A項。關於市場風險的定量和定性披露
有關公司投資組合中市場風險的定量和定性披露，請參見第7項. MD&A-風險管理-市場風險管理和附註5--衍生工具到本表格10-K中的合併財務報表
東西方班科普公司
項目8.財務報表
目錄
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| | | 頁面 |
| 獨立註冊會計師事務所報告 | 76 |
| | |
| 合併財務報表 | |
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| | 合併資產負債表 | 79 |
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| | 綜合損益表 | 80 |
| | | |
| | 綜合全面收益表 | 81 |
| | | |
| | 合併股東權益變動表 | 82 |
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| | 合併現金流量表 | 83 |
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| 合併財務報表附註 | |
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| | 1-重要會計政策摘要 | 85 |
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| | 2-公允價值計量與金融工具公允價值 | 95 |
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| | 3-根據轉售協議購買並根據回購協議出售的資產 | 105 |
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| | 4-證券 | 107 |
| | | |
| | 5-導數 | 113 |
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| | 6-應收貸款和信貸損失撥備 | 119 |
| | | |
| | 7-對合格經濟適用房夥伴關係的投資、税收抵免和其他投資、淨額和可變利息實體 | 132 |
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| | 8-商譽 | 133 |
| | | |
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| | 9-存款 | 134 |
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| | 10-聯邦住房貸款銀行墊款和長期債務 | 134 |
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| | 11--所得税 | 135 |
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| | 12--承付款和或有事項 | 137 |
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| | 13-股票薪酬計劃 | 139 |
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| | 14-股東權益和每股收益 | 140 |
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| | 15-累計其他全面收益(虧損) | 141 |
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| | 16-監管要求和事項 | 142 |
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| | 17-業務細分 | 143 |
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| | 18-母公司簡明財務報表 | 145 |
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| | 19--後續活動 | 146 |
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獨立註冊會計師事務所報告
致股東和董事會
東西Bancorp，Inc.：
關於企業合併的幾點看法 財務報表
我們審計了East West Bancorp，Inc.及其子公司(本公司)截至2022年12月31日和2021年12月31日的合併資產負債表，截至2022年12月31日的三年期間各年度的相關綜合收益表、全面收益表、股東權益變動表和現金流量表，以及相關附註(統稱為綜合財務報表)。我們認為，綜合財務報表在所有重要方面都公平地反映了公司截至2022年12月31日和2021年12月31日的財務狀況，以及截至2022年12月31日的三年期間每年的經營結果和現金流量，符合美國公認會計原則。
我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準，根據下列標準審計了公司截至2022年12月31日的財務報告內部控制內部控制--綜合框架(2013)由特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的報告，以及我們2023年2月27日的報告，對公司財務報告內部控制的有效性表達了無保留意見。
意見基礎
這些合併財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對這些合併財務報表發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些準則要求我們計劃和執行審計，以獲得關於合併財務報表是否沒有重大錯報的合理保證，無論是由於錯誤還是舞弊。我們的審計包括執行評估合併財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於合併財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價合併財務報表的整體列報。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指向審計委員會傳達或要求傳達給審計委員會的當期綜合財務報表審計所產生的事項：(1)涉及對綜合財務報表具有重大意義的賬目或披露；(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。關鍵審計事項的溝通不會以任何方式改變我們的關於合併的意見財務報表作為一個整體，我們不會通過傳達下面的關鍵審計事項，就關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨的意見。
按集體集合方式評估的貸款的貸款損失準備
如綜合財務報表附註1及附註6所述，本公司的貸款損失準備(ALL)乃根據管理層對本公司借貸活動所固有的預期信貸損失的估計而釐定。截至2022年12月31日，ALL為5.96億美元，其中包括在集體池基礎上評估的商業貸款ALL(商業集體ALL)。All是貸款的攤銷成本基礎上的部分，公司預計不會因貸款合同期限內預期的信貸損失而收取，並根據估計的預付款進行調整。當存在類似的風險特徵時，本公司以集合集合為基礎計量預期信貸損失。2022年12月31日的商業集體全部包括數量和質量部分(合在一起，集體全部)。該公司制定並記錄了投資組合細分市場層面的集體所有方法論。綜合所有方法論使用了基於公司歷史虧損經驗、當前借款人特徵(包括內部風險評級、當前狀況以及合理和可支持的宏觀經濟預測)的各種模型和估計技術。商業貸款組合包括商業和工業(C&I)和商業房地產(CRE)，其中還包括多户住宅、建築和土地貸款。公司的C&I終身損失率模型通過估計貸款期限內的預期損失率來估計信貸損失
它適用於攤銷成本基礎，不包括應計應收利息，以確定預期的信貸損失。考慮到貸款的期限和支付結構，公司的CRE預計違約概率(“PD”)和違約造成的損失(“LGD”)被應用於估計的違約風險，以產生預期損失的估計。該公司使用宏觀經濟情景納入前瞻性信息，其中包括被認為是信貸損失增加和減少的關鍵驅動因素的變量。在合理和可支持的預測期內進行的概率加權多情景預測被納入這兩個定量模型中。在合理和可支持的預測期之後，公司的C&I終身損失率模型恢復到歷史平均損失率，通過貸款水平終身損失率表示。本公司的CRE模型考慮到貸款的合同期限以及對未來經濟狀況的預測在合理和可支持的時期內迴歸到長期的歷史經濟趨勢。為了在這兩個定量模型下估計貸款的壽命，貸款的合同期限根據估計的提前還款根據歷史提前還款經驗進行調整。如果這些因素尚未被量化模型所涵蓋，本公司在確定商業集體所有時也考慮了定性因素。
我們將2022年12月31日商業集體的評估確定為關鍵審計事項。由於重大的計量不確定性，評估涉及高度的審計工作，包括專業技能和知識，以及主觀和複雜的審計師判斷。具體地説，評估包括對所有方法的集體評價，包括對用於估計(1)數量部分及其重要數據要素和假設的方法和模型的概念合理性和業績進行評價，其中包括投資組合部分、歷史損失經驗、合理和可支持的預測期、內部風險評級、概率加權宏觀經濟預測情景、經估計的預付款調整後的貸款合同期限，以及(2)質量部分。此外，還要求審計師作出判斷，以評估所獲得的審計證據的充分性。
以下是我們為解決這一關鍵審計問題而執行的主要程序。我們對設計進行了評估，並測試了與公司對所有估計的總體估計的測量有關的某些內部控制的運行有效性，包括對以下各項的控制：
•集體所有方法論的發展
•繼續使用和適當地使用對數量模型所作的更改
•2022年12月31日商業集體ALL量化模型的性能監測
•確定和確定量化模型中使用的重要數據元素和假設
•定性成分的發展
•對所有結果、趨勢和比率進行總體分析。
我們通過測試公司使用的模型、重要數據元素和假設，並考慮了這些模型、數據、因素和假設的相關性和可靠性，評估了公司制定綜合評估的過程。我們對關鍵比率和與集體ALL相關的同行比較信息進行了比率和趨勢分析。此外，我們還聘請了具有專門技能和知識的信用風險專業人員，他們在以下方面提供了協助：
•評估公司符合美國公認會計原則的集體所有方法
•評估公司對量化模型的評估、概念合理性和性能測試的判斷，這些判斷基於歷史損失經驗，通過將其與相關公司特定的指標和趨勢以及適用的行業和監管實踐進行比較
•評估公司在選擇宏觀經濟預測情景時的判斷，包括合理和可支持的期間以及相關的概率加權宏觀經濟預測情景
•通過與公司的經營環境和相關行業慣例進行比較，確定貸款組合是否基於具有相似風險特徵的貸款
•對選定的集體評估貸款的風險評級進行評估
•評估用於制定定性因素的框架的概念合理性以及這些因素對集體的影響，所有這些因素都與相關的信用風險因素進行比較，並與信貸趨勢保持一致，並查明基本量化模型的侷限性。
我們還通過評估以下各項來評估所獲得的與集體所有估計相關的審計證據的充分性：
•審計程序的累積結果
•公司會計實務的質量方面
•會計估計中的潛在偏差。
/s/畢馬威律師事務所
自2009年以來，我們一直擔任本公司的審計師。
加利福尼亞州洛杉磯
2023年2月27日
東西方班科普公司及附屬公司
合併資產負債表
(千元，股票除外)
| | | | | | | | | | | | | | |
|
| | 十二月三十一日， |
| | 2022 | | 2021 |
| 資產 | | | | |
| 現金和銀行到期款項 | | $ | 534,980 | | | $ | 527,317 | |
| 存入銀行的有息現金 | | 2,946,804 | | | 3,385,618 | |
| 現金和現金等價物 | | 3,481,784 | | | 3,912,935 | |
| 銀行的有息存款 | | 139,021 | | | 736,492 | |
| 根據轉售協議(“轉售協議”)購買的資產 | | 792,192 | | | 2,353,503 | |
| 證券： | | | | |
可供出售(“AFS”)債務證券，公允價值(攤餘成本為#美元)6,879,225及$10,087,179) | | 6,034,993 | | | 9,965,353 | |
持有至到期(“HTM”)債務證券，攤銷成本(公允價值為#美元)2,455,171) | | 3,001,868 | | | — | |
| 持有待售貸款 | | 25,644 | | | 635 | |
為投資而持有的貸款(扣除貸款損失準備金#美元595,645及$541,579) | | 47,606,785 | | | 41,152,202 | |
| 對符合條件的保障性住房夥伴關係、税收抵免和其他投資的投資，淨額 | | 763,256 | | | 628,263 | |
房地和設備(扣除累計折舊#美元的淨額148,126及$139,358) | | 89,191 | | | 97,302 | |
| 商譽 | | 465,697 | | | 465,697 | |
| 經營性租賃使用權資產 | | 103,681 | | | 98,632 | |
| 其他資產 | | 1,608,038 | | | 1,459,687 | |
| 共計 | | $ | 64,112,150 | | | $ | 60,870,701 | |
| 負債 | | | | |
| 存款： | | | | |
| 不計息 | | $ | 21,051,090 | | | $ | 22,845,464 | |
| 計息 | | 34,916,759 | | | 30,505,068 | |
| 總存款 | | 55,967,849 | | | 53,350,532 | |
| 聯邦住房貸款銀行(FHLB)預付款 | | — | | | 249,331 | |
| 根據回購協議出售的資產(“回購協議”) | | 300,000 | | | 300,000 | |
| 長期債務和融資租賃負債 | | 152,400 | | | 151,997 | |
| 經營租賃負債 | | 111,931 | | | 105,534 | |
| 應計費用和其他負債 | | 1,595,358 | | | 876,089 | |
| 總負債 | | 58,127,538 | | | 55,033,483 | |
| 承付款和或有事項(附註12) | | | | |
| 股東權益 | | | | |
普通股，$0.001面值，200,000,000授權股份；168,459,045和167,790,645已發行股份 | | 168 | | | 168 | |
| 額外實收資本 | | 1,936,389 | | | 1,893,557 | |
| 留存收益 | | 5,582,546 | | | 4,683,659 | |
庫存股，按成本計算27,511,199和25,882,691股票 | | (768,862) | | | (649,785) | |
| 累計其他綜合虧損(“AOCI”)，税後淨額 | | (765,629) | | | (90,381) | |
| 股東權益總額 | | 5,984,612 | | | 5,837,218 | |
| 共計 | | $ | 64,112,150 | | | $ | 60,870,701 | |
|
東西方班科普公司及附屬公司
綜合損益表
($和股票(以千為單位，每股數據除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 利息和股息收入 | | | | | | |
| 應收貸款，包括費用 | | $ | 2,048,301 | | | $ | 1,424,900 | | | $ | 1,464,382 | |
債務證券 | | 198,906 | | | 143,983 | | | 82,553 | |
| 轉售協議 | | 29,767 | | | 32,239 | | | 21,389 | |
| 有限制的股權證券 | | 3,144 | | | 2,081 | | | 1,543 | |
| 有息現金和銀行存款 | | 41,113 | | | 15,531 | | | 25,175 | |
| 利息和股息收入合計 | | 2,321,231 | | | 1,618,734 | | | 1,595,042 | |
| 利息支出 | | | | | | |
| 存款 | | 251,838 | | | 69,159 | | | 184,742 | |
| 購買的聯邦基金和其他短期借款 | | 1,801 | | | 42 | | | 1,504 | |
| 聯邦住房金融局取得進展 | | 1,754 | | | 6,881 | | | 13,792 | |
| 回購協議 | | 14,362 | | | 7,999 | | | 11,766 | |
| 長期債務和融資租賃負債 | | 5,595 | | | 3,082 | | | 6,045 | |
| 利息支出總額 | | 275,350 | | | 87,163 | | | 217,849 | |
| 扣除信貸損失準備(轉回)前的淨利息收入 | | 2,045,881 | | | 1,531,571 | | | 1,377,193 | |
| 信貸損失準備金(沖銷) | | 73,500 | | | (35,000) | | | 210,653 | |
| 扣除信貸損失準備(轉回)後的淨利息收入 | | 1,972,381 | | | 1,566,571 | | | 1,166,540 | |
| 非利息收入 | | | | | | |
| 出借費 | | 79,208 | | | 77,704 | | | 74,842 | |
| 存款户口費 | | 88,435 | | | 71,261 | | | 48,148 | |
| 利率合約及其他衍生收益 | | 29,057 | | | 22,913 | | | 31,685 | |
| 外匯收入 | | 48,158 | | | 48,977 | | | 22,370 | |
| 財富管理費 | | 27,565 | | | 25,751 | | | 17,494 | |
| 銷售貸款的淨收益 | | 6,411 | | | 8,909 | | | 4,501 | |
| 出售AFS債務證券的收益 | | 1,306 | | | 1,568 | | | 12,299 | |
其他投資收益 | | 7,037 | | | 16,852 | | | 10,641 | |
| 其他收入 | | 11,489 | | | 11,960 | | | 13,567 | |
| 非利息收入總額 | | 298,666 | | | 285,895 | | | 235,547 | |
| 非利息支出 | | | | | | |
| 薪酬和員工福利 | | 477,635 | | | 433,728 | | | 404,071 | |
| 入住率和設備費用 | | 62,501 | | | 62,996 | | | 66,489 | |
| 存款保險費和監管評估 | | 19,449 | | | 17,563 | | | 15,128 | |
| 存款賬户費用 | | 25,508 | | | 16,152 | | | 13,530 | |
| 數據處理 | | 14,517 | | | 16,263 | | | 16,603 | |
| 計算機軟件費用 | | 28,259 | | | 30,600 | | | 29,033 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 其他運營費用 | | 118,166 | | | 96,330 | | | 92,646 | |
| 攤銷税收抵免和其他投資 | | 113,358 | | | 122,457 | | | 70,082 | |
| 回購協議的終止成本 | | — | | | — | | | 8,740 | |
| 總非利息支出 | | 859,393 | | | 796,089 | | | 716,322 | |
| 所得税前收入 | | 1,411,654 | | | 1,056,377 | | | 685,765 | |
| 所得税費用 | | 283,571 | | | 183,396 | | | 117,968 | |
| 淨收入 | | $ | 1,128,083 | | | $ | 872,981 | | | $ | 567,797 | |
| 每股收益(EPS) | | | | | | |
| 基本型 | | $ | 7.98 | | | $ | 6.16 | | | $ | 3.99 | |
| 稀釋 | | $ | 7.92 | | | $ | 6.10 | | | $ | 3.97 | |
| 加權平均流通股數量 | | | | | | |
| 基本型 | | 141,326 | | | 141,826 | | | 142,336 | |
| 稀釋 | | 142,492 | | | 143,140 | | | 142,991 | |
|
東西方班科普公司及附屬公司
綜合全面收益表
(千美元)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 淨收入 | | $ | 1,128,083 | | | $ | 872,981 | | | $ | 567,797 | |
| 其他綜合(虧損)收入，税後淨額： | | | | | | |
| AFS債務證券未實現(虧損)收益的淨變化 | | (508,799) | | | (137,950) | | | 54,666 | |
| 從AFS轉至HTM的證券未實現虧損淨變化 | | (100,313) | | | — | | | — | |
現金流量套期保值未實現(虧損)收益淨變化 | | (49,788) | | | 1,487 | | | (1,230) | |
| 外幣折算調整 | | (16,348) | | | 1,757 | | | 9,297 | |
| 其他綜合(虧損)收入 | | (675,248) | | | (134,706) | | | 62,733 | |
| 綜合收益 | | $ | 452,835 | | | $ | 738,275 | | | $ | 630,530 | |
|
東西方班科普公司及附屬公司
合併股東權益變動表
(千美元，不包括股票和每股數據)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| | | | | | 普通股和
額外實收資本 | | 保留
收益 | | 財務處
庫存 | | 奧奇，
税後淨額 | | 總計
股東的
權益 |
| | | | | | | 股票 | | 金額 | | | | |
| 平衡，2019年12月31日 | | | | | | | | 145,625,385 | | | $ | 1,826,512 | | | $ | 3,689,377 | | | $ | (479,864) | | | $ | (18,408) | | | $ | 5,017,617 | |
累計-與信貸損失相關的會計原則變更的影響(1) | | | | | | | | — | | | — | | | (97,967) | | | — | | | — | | | (97,967) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨收入 | | | | | | | | — | | | — | | | 567,797 | | | — | | | — | | | 567,797 | |
| 其他綜合收益 | | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 62,733 | | | 62,733 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 根據各種股票補償計劃和協議發行普通股 | | | | | | | | 618,641 | | | 32,007 | | | — | | | — | | | — | | | 32,007 | |
| 根據各種股票補償計劃和協議回購普通股 | | | | | | | | (207,115) | | | — | | | — | | | (8,253) | | | — | | | (8,253) | |
| 根據股票回購計劃回購普通股 | | | | | | | | (4,471,682) | | | — | | | — | | | (145,966) | | | — | | | (145,966) | |
普通股現金股息(#美元1.10每股) | | | | | | | | — | | | — | | | (158,793) | | | — | | | — | | | (158,793) | |
| 平衡，2020年12月31日 | | | | | | | | 141,565,229 | | | $ | 1,858,519 | | | $ | 4,000,414 | | | $ | (634,083) | | | $ | 44,325 | | | $ | 5,269,175 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨收入 | | | | | | | | — | | | — | | | 872,981 | | | — | | | — | | | 872,981 | |
| 其他綜合損失 | | | | | | | | — | | | — | | | — | | | | | (134,706) | | | (134,706) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 根據各種股票補償計劃和協議發行普通股 | | | | | | | | 550,045 | | | 35,206 | | | — | | | — | | | — | | | 35,206 | |
| 根據各種股票補償計劃和協議回購普通股 | | | | | | | | (207,320) | | | — | | | — | | | (15,702) | | | — | | | (15,702) | |
普通股現金股息(#美元1.32每股) | | | | | | | | — | | | — | | | (189,736) | | | — | | | — | | | (189,736) | |
| 平衡，2021年12月31日 | | | | | | | | 141,907,954 | | | $ | 1,893,725 | | | $ | 4,683,659 | | | $ | (649,785) | | | $ | (90,381) | | | $ | 5,837,218 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨收入 | | | | | | | | — | | | — | | | 1,128,083 | | | — | | | — | | | 1,128,083 | |
| 其他綜合損失 | | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (675,248) | | | (675,248) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 根據各種股票補償計劃和協議發行普通股 | | | | | | | | 671,871 | | | 42,832 | | | — | | | — | | | — | | | 42,832 | |
| 根據各種股票補償計劃和協議回購普通股 | | | | | | | | (246,462) | | | — | | | — | | | (19,087) | | | — | | | (19,087) | |
| 根據股票回購計劃回購普通股 | | | | | | | | (1,385,517) | | | — | | | — | | | (99,990) | | | — | | | (99,990) | |
普通股現金股息(#美元1.60每股) | | | | | | | | — | | | — | | | (229,196) | | | — | | | — | | | (229,196) | |
| 平衡，2022年12月31日 | | | | | | | | 140,947,846 | | | $ | 1,936,557 | | | $ | 5,582,546 | | | $ | (768,862) | | | $ | (765,629) | | | $ | 5,984,612 | |
|
(1)表示2016-13年度採用《會計準則更新》的影響，金融工具--信貸損失(話題326)，2020年1月1日。
東西方班科普公司及附屬公司
合併現金流量表
(千美元)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 經營活動的現金流 | | | | | | |
| 淨收入 | | $ | 1,128,083 | | | $ | 872,981 | | | $ | 567,797 | |
| 將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整： | | | | | | |
| 信貸損失準備金(沖銷) | | 73,500 | | | (35,000) | | | 210,653 | |
| 折舊及攤銷 | | 159,851 | | | 156,792 | | | 119,908 | |
| 增加折扣和(攤銷保費)，淨額 | | 56,703 | | | 67,415 | | | 17,704 | |
| | | | | | |
| 股票補償成本 | | 37,601 | | | 32,567 | | | 29,237 | |
| 遞延所得税(福利)税費 | | (43,988) | | | 4,762 | | | (41,515) | |
| 銷售貸款的淨收益 | | (6,411) | | | (8,909) | | | (4,501) | |
| 出售AFS債務證券的收益 | | (1,306) | | | (1,568) | | | (12,299) | |
| | | | | | |
| 出售其他擁有的房地產(“OREO”)和其他喪失抵押品贖回權的資產的淨收益 | | (3,042) | | | (1,977) | | | (207) | |
| OREO和其他喪失抵押品贖回權的資產減值 | | 6,861 | | | 5,151 | | | 3,717 | |
| 持有待售貸款： | | | | | | |
| 來源和購買 | | (447) | | | (11,155) | | | (81,662) | |
| 銷售收益和最初歸類為待售貸款的償還/償還 | | 461 | | | 12,552 | | | 80,659 | |
| 從權益法被投資人收到的分配收益 | | 7,586 | | | 13,117 | | | 8,786 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 應計利息、應收賬款和其他資產變動淨額 | | 187,512 | | | 124,496 | | | (340,566) | |
| 應計費用和其他負債的淨變化 | | 461,385 | | | (63,360) | | | 136,260 | |
| 其他淨業務活動 | | 1,673 | | | 558 | | | (1,327) | |
| 調整總額 | | 937,939 | | | 295,441 | | | 124,847 | |
| 經營活動提供的淨現金 | | 2,066,022 | | | 1,168,422 | | | 692,644 | |
| 投資活動產生的現金流 | | | | | | |
| 淨(增)減： | | | | | | |
| 對符合條件的保障性住房夥伴關係、税收抵免和其他投資的投資 | | (167,303) | | | (189,836) | | | (154,887) | |
| 銀行的有息存款 | | 596,994 | | | 73,263 | | | (613,400) | |
| 轉售協議： | | | | | | |
| 還款和到期日收益 | | 1,951,388 | | | 982,694 | | | 450,000 | |
| 購買 | | (390,077) | | | (1,876,197) | | | (800,000) | |
| AFS債務證券： | | | | | | |
| 銷售收入 | | 129,181 | | | 308,812 | | | 525,433 | |
| 償還、到期和贖回的收益 | | 896,726 | | | 1,766,184 | | | 2,070,131 | |
| 購買 | | (1,070,608) | | | (6,779,655) | | | (4,758,254) | |
| HTM債務證券： | | | | | | |
| 償還、到期和贖回的收益 | | 75,635 | | | — | | | — | |
| 購買 | | (50,000) | | | — | | | — | |
| 為投資持有的貸款： | | | | | | |
| 出售最初歸類為投資持有的貸款的收益 | | 602,725 | | | 606,410 | | | 331,864 | |
| 購買 | | (657,620) | | | (1,045,456) | | | (389,863) | |
| 為投資而持有的貸款的其他變化，淨額 | | (6,516,182) | | | (2,877,438) | | | (3,546,596) | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 出售OREO和其他止贖資產的收益 | | 6,482 | | | 54,338 | | | 295 | |
| | | | | | |
| 購買銀行擁有的人壽保險 | | (734) | | | (150,000) | | | — | |
| 從權益法被投資人收到的分配 | | 18,221 | | | 14,440 | | | 15,901 | |
| 其他淨投資活動 | | (7,720) | | | (4,763) | | | (4,360) | |
| 用於投資活動的現金淨額 | | (4,582,892) | | | (9,117,204) | | | (6,873,736) | |
| | | | | | |
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東西方班科普公司及附屬公司
合併現金流量表
(千美元)
(續)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 融資活動產生的現金流 | | | | | | |
| 存款淨增量 | | 2,709,427 | | | 8,464,285 | | | 7,482,845 | |
| 短期借款淨增(減) | | 6 | | | (21,143) | | | (9,016) | |
| 聯邦住房金融局取得進展： | | | | | | |
| 收益 | | 4,950,200 | | | 400 | | | 10,300 | |
| 還款 | | (5,200,200) | | | (405,400) | | | (105,300) | |
| 回購協議： | | | | | | |
| 收益 | | — | | | — | | | 48,063 | |
| 還款 | | — | | | — | | | (198,063) | |
| 滅火成本 | | — | | | — | | | (8,740) | |
| 長期債務和租賃負債： | | | | | | |
| 長期債務收益 | | — | | | — | | | 1,437,269 | |
| 償還長期債務和租賃債務 | | (943) | | | (1,206) | | | (1,438,335) | |
| 普通股： | | | | | | |
| 根據各種股票補償計劃和協議發行的收益 | | 3,178 | | | 2,573 | | | 2,326 | |
| 為支付預扣税而投標的股票 | | (19,087) | | | (15,702) | | | (8,253) | |
| 根據股票回購計劃回購普通股 | | (99,990) | | | — | | | (145,966) | |
| 支付的現金股利 | | (228,381) | | | (188,762) | | | (158,222) | |
| | | | | | |
| 融資活動提供的現金淨額 | | 2,114,210 | | | 7,835,045 | | | 6,908,908 | |
| 匯率變動對現金及現金等價物的影響 | | (28,491) | | | 8,701 | | | 29,006 | |
| 現金及現金等價物淨(減)增 | | (431,151) | | | (105,036) | | | 756,822 | |
| 現金和現金等價物，年初 | | 3,912,935 | | | 4,017,971 | | | 3,261,149 | |
| 現金和現金等價物，年終 | | $ | 3,481,784 | | | $ | 3,912,935 | | | $ | 4,017,971 | |
| | | | | | |
| 補充現金流信息： | | | | | | |
| 年內支付的現金： | | | | | | |
| 利息 | | $ | 249,587 | | | $ | 87,684 | | | $ | 233,139 | |
| 所得税，淨額 | | $ | 281,269 | | | $ | 139,460 | | | $ | 116,416 | |
| 非現金投資和融資活動： | | | | | | |
| 貸款從持有以供投資轉為持有以供出售 | | $ | 623,777 | | | $ | 599,610 | | | $ | 329,069 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
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| | | | | | |
| 從AFS轉移到HTM債務證券的證券 | | $ | 3,010,003 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 已轉移至OREO的貸款 | | $ | 270 | | | $ | 49,485 | | | $ | 19,504 | |
|
東西方班科普公司及附屬公司
合併財務報表附註
Note 1 — 重要會計政策摘要
組織
East West Bancorp，Inc.(本文在非合併基礎上稱為East West，在合併基礎上稱為“公司”)是一家註冊銀行控股公司，通過其附屬銀行East West Bank及其子公司(“East West Bank”或“Bank”)向個人和企業提供全方位的銀行服務。該銀行是該公司的主要資產。截至2022年12月31日，公司經營iN個以上120位置在美國(“U.S.”)還有中國。在美國，世行的公司總部和主要行政辦公室設在加利福尼亞州，分行和辦事處設在加利福尼亞州、德克薩斯州、紐約州、華盛頓州、佐治亞州、馬薩諸塞州、伊利諾伊州和內華達州。在中國，East West在香港、上海、汕頭和深圳設有全方位服務分支機構，在北京、重慶、廣州和廈門設有代表處。中國銀行在中國有一家銀行子公司-東西岸(中國)有限公司。
重大會計政策
陳述的依據-本公司的會計和報告政策符合美國公認會計原則(“GAAP”)、監管機構規定的適用準則和銀行業的一般做法。根據美國公認會計原則編制合併財務報表要求管理層作出估計和假設，以影響截至合併財務報表日期的資產和負債報告金額、報告期內的收入和支出以及相關披露。實際結果可能與這些估計大相徑庭。前幾年合併財務報表和附註中的某些項目已重新分類，以符合2022年的列報方式。
合併原則--本年度報告中的Form 10-K(“Form 10-K”)綜合財務報表包括East West及其子公司的賬目。公司間交易和賬户已在合併中取消。東西方也有六法定商業信託的全資附屬公司(“信託”)。根據財務會計準則委員會會計準則編纂(“ASC”)主題810，整合，信託不包括在綜合財務報表中。
現金和現金等價物-現金和現金等價物包括手頭現金、運輸中的現金項目、舊金山聯邦儲備銀行(FRBSF)和其他金融機構到期的現金，以及原始到期日最長為三個月的聯邦基金。
銀行的有息存款-存入銀行的有息存款包括存入其他銀行、原始到期日超過三個月、不到一年的現金。
根據轉售協議購買的資產和根據回購協議出售的資產-轉售協議根據取得證券或貸款的價值作為應收款入賬。回購協議被記為抵押融資交易，並根據證券的出售價值記為負債。本公司監察以回售及回購協議為抵押的相關資產的價值，包括應計利息，並取得或張貼額外的抵押品，以維持交易的適當抵押品要求。有關轉售協議的信貸損失撥備，請參閲抵押品依賴型金融資產準備有關詳細信息，請參閲本備註部分。
證券-本公司的證券包括各種債務證券、有價證券和非有價證券。債務證券自交易日期起計入綜合資產負債表。本公司根據管理層於購買當日的意向，將其債務證券分類為交易型證券、AFS或HTM債務證券。購買債務證券是為了流動性和投資目的，作為資產/負債管理和其他戰略活動的一部分。
本公司有積極意願和能力持有至到期日的債務證券被歸類為HTM，並按扣除信貸損失準備後的攤餘成本列賬。未被歸類為交易證券或HTM證券的債務證券被歸類為AFS。AFS債務證券在扣除信貸損失準備後按公允價值報告，未實現收益和損失在AOCI中記錄，扣除適用的所得税。有關債務證券信貸損失撥備的詳情，請參閲可供出售信貸損失準備和持有至到期債務證券本筆記的部分內容。利息收入，包括任何攤銷的溢價或增加的折扣，計入淨收入。本公司採用特定的確認方法，在收益中確認出售AFS債務證券的已實現損益。
一旦債務證券從AFS轉移到HTM類別，該證券的新攤餘成本將重置為公允價值，減去之前的任何沖銷，但不包括任何信貸損失撥備。這些證券轉讓之日的未實現收益或虧損將繼續在AOCI中報告，並在證券剩餘壽命內攤銷為利息收入，作為有效的收益率調整，其方式與相關證券的原始購買溢價或折扣的攤銷或遞增一致。對於將證券從AFS轉移到HTM類別，以前在AFS模式下記錄的任何信貸損失撥備都將轉回，隨後在HTM債務擔保模式下記錄信貸損失撥備。信貸損失準備的沖銷和重新計提計入信貸損失準備。
公允價值易於確定的有價證券按公允價值計入因公允價值變動而產生的未實現損益，計入其他投資收益關於綜合損益表。有價證券包括共同基金投資，這些投資包括在對符合條件的經濟適用房夥伴關係、税收抵免和其他投資的投資，淨額在綜合資產負債表上。
非流通權益證券，包括税務抵免投資，以及其他不能輕易釐定公允價值的權益投資，計入對合格的經濟適用房夥伴關係的投資，税收抵免和其他投資，淨額，和其他資產在綜合資產負債表上，按照下列會計方法之一進行會計：
•權益法 — 當公司有能力對被投資方施加重大影響時。
•成本法 — 成本法適用於為會員資格和監管目的而持有的受限股權證券，如FRBSF和FHLB股票。這些投資按其成本減去減值持有。如果減值，賬面價值將減記為證券的公允價值。
•測量替代方案 —這一方法適用於所有剩餘的非上市股權證券。該等證券按經減值調整的成本列賬，如有減值，加上或減去同一發行人的相同或類似證券的有序交易中可見的價格變動。
我們對權益法、成本法和計量替代證券的減值審查通常包括對每種證券的事實和情況、出售證券的意圖或要求、現金流預期、資本需求及其商業模式的可行性的分析。就權益法和成本法投資而言，當本公司認為價值下降並非暫時性減值(“OTTI”)時，本公司會減少資產的賬面價值。對於根據計量替代方案入賬的證券，當公允價值低於賬面價值時，本公司將減少資產價值，而不考慮收回。
持有待售貸款 —貸款最初被歸類為持有待售貸款，當這些貸款被單獨確定為可立即出售，且管理層已承諾正式計劃出售這些貸款時。持有待售貸款以成本或公允價值較低的價格計入。根據本公司的評估程序(包括資產/負債及信貸風險管理)的定期審查，本公司可將若干貸款從持有以供投資轉為以成本或公允價值較低計量的持有以出售。在轉移之日對貸款賬面金額的任何減記都被記錄為貸款損失準備的沖銷。持有待售貸款的貸款發放費，扣除處理及結清貸款的若干成本後，將延至出售時支付，並計入定期釐定的較低成本或公平值調整及/或於出售時確認的損益。如果這類貸款的公允價值低於其成本，則建立估值津貼，並對非利息收入進行相應的計提。如果貸款或部分貸款不能出售，則隨後將其從持有供出售的貸款組合中以成本或公允價值中的較低者轉回為投資而持有的貸款組合。
為投資而持有的貸款-在承諾發起或購買貸款時，如果公司打算持有貸款至到期日或可預見的未來，則該貸款被確定為投資持有。為投資而持有的貸款按未償還本金減去貸款損失準備，減去遞延貸款費用或成本，或原始貸款的未應得費用，減去已購買貸款的未攤銷保費或未增值折扣。與貸款發放或購買相關的不可退還的費用和直接成本被遞延，並從未償還的貸款餘額中扣除。遞延貸款淨費用和成本在利息收入中確認為使用實際利息法或直線法對貸款期限內的收益進行的調整。所購貸款的貼現/溢價在合同到期日的剩餘期間內，採用有效利息法或直線法增加/攤銷為利息收入。貸款利息是按未償還本金每日餘額的單利法計算的。一般來説，當貸款逾期90天或更長時間時，貸款被置於非應計狀態。當合同要求的本金或利息沒有在到期日支付時，貸款被視為逾期。當管理層在考慮經濟和商業條件以及催收努力後認為借款人的財務狀況導致本金或利息的全額收回變得不確定時，貸款也被置於非權責發生狀態，無論逾期狀態的持續時間有多長。一旦貸款處於非應計項目狀態, 停止計息，所有未付的應計利息與利息收入相抵銷。非應計貸款的利息支付反映為本金的減少，而不是利息收入。當借款人表現出令人滿意的付款趨勢時，貸款被恢復到應計狀態，但須取決於管理層對借款人償還貸款能力的評估。
問題債務重組-貸款通常被歸類為問題債務重組(TDR)，即公司出於與借款人財務困難相關的經濟或法律原因，向借款人提供本公司不會考慮的特許權。這些優惠可以以各種形式給予，包括規定的利率低於市場水平的變化、減少貸款餘額或應計利息、延長期限、容忍付款和其他行動。如在重組前表現良好，則在重組時已修改為TDR併為現行條款的合同條款的貸款可保持應計狀態，並預期在重組條款下全額付款。否則，這些貸款將被置於非應計狀態，並被報告為不良貸款，直到借款人證明有持續的履約期，通常為六個月，並有能力根據合同條款償還貸款。如果應計TDR不再按照修改後的合同條款履行，它們將被置於非應計狀態，並被報告為不良TDR。TDR計入季度信貸損失撥備估值過程。參考貸款損失準備下面是完整的討論。
貸款損失撥備-貸款損失準備是管理層對公司貸款活動中固有的預期信貸損失的估計；它增加了信貸損失準備金，減少了淨沖銷。貸款損失準備由管理層根據對公司貸款可收回性的定期審查每季度進行評估，如果認為有必要，更頻繁地進行評估。該公司制定並記錄了投資組合部門層面的貸款損失準備方法。這個 商業貸款組合由商業和工業(“C&I”)、商業房地產(“CRE”)、多户住宅、建築和土地貸款組成；消費貸款組合由單户住宅、房屋淨值信用額度(“HELOC”)和其他消費貸款組成。
貸款損失準備是指在貸款的攤銷成本基礎上，公司由於貸款合同期限內預期的信貸損失而預計不會收取的部分，經預付款調整後的部分。當存在類似的風險特徵時，本公司以集合集合為基礎計量預期貸款損失。為每個池設計了由定量和定性部分組成的模型，以制定預期的信貸損失估計數。合理和可支持的預測期因貸款組合而異。該公司對投資組合採用了終身損失率模型，該模型使用歷史損失率和預測經濟變量來計算每個貸款池的預期信貸損失。當貸款不具有類似的風險特徵時，本公司以個人為基礎評估貸款的預期信用損失。單獨評估的貸款包括非應計項目貸款和TDR貸款。如根據目前的資料及事件，本公司可能無法根據貸款協議的原始合約條款收回所有到期款項，本公司將按個別基準評估貸款的預期信貸損失。當貸款被認為無法收回時，公司的政策是將無法收回的金額從信貸損失撥備中註銷。
為投資而持有的貸款的攤銷成本不包括應計利息，這筆利息包括在其他資產在綜合資產負債表上。該公司已經做出了一種會計政策選擇，不確認應計利息應收賬款的信用損失準備，因為如果貸款處於非應計狀態，公司將沖銷應計利息。
貸款損失準備在綜合資產負債表和信貸損失準備金在綜合損益表中列報。
未撥出資金的信貸承諾撥備-無資金來源信貸承諾撥備包括為無資金來源貸款承諾、信用證、備用信用證(“備用信用證”)和出售貸款的追索權義務撥備的準備金。本公司估計，在實體因當前合同義務提供信貸而面臨信用風險的合同期內，無資金支持的信貸承諾的撥備。在信貸風險敞口期間，本公司會同時考慮融資的可能性，以及預期將在其估計壽命內提供融資的承諾的預期信貸損失。
無資金來源信貸承諾撥備維持在管理層認為足以抵銷與無資金來源信貸安排有關的預期信貸損失的水平。根據對資金不足的信貸安排的定期評價，確定津貼的充分性。對於所有表外工具和承諾，未注資的信貸風險是根據公司在相關投資組合部門的歷史使用經驗的假設來計算的。損失率被應用於計算的風險餘額，以估計無資金的信貸承諾的撥備。考慮其他因素，如未償還貸款的信用風險因素、未提供資金的信貸安排的條款和到期日以及其他相關信息，以確定津貼的充分性。
對資金不足的信貸承諾的免税額包括在應計費用和其他負債在綜合資產負債表上。對未提供資金的信貸承諾的免税額的變化包括在信貸損失準備金關於綜合損益表。
可供出售債務證券的信貸損失準備-對於每個報告期，作為公司持續評估的一部分，每個處於未實現虧損狀態的AFS債務證券都被單獨分析，以確定是否由於信用損失或其他因素導致公允價值低於攤銷成本基礎。最初的減值指標是公允價值低於AFS債務證券的攤銷成本，不包括應計利息。公司首先考慮是否有出售AFS債務證券的計劃，或者很可能要求其在收回攤銷成本之前出售債務證券。在決定減值是否因信貸相關因素所致時，本公司會考慮公允價值下跌的嚴重程度、證券的性質、相關抵押品、發行人的財務狀況、AFS債務證券評級的變化及其他定性因素。對於由美國政府擔保或發行的AFS債務證券，或信用質量較高的政府支持的企業，本公司適用零信用損失假設。
當本公司不打算出售已減值的AFS債務證券，且本公司很可能不會被要求在收回其攤銷成本基礎之前出售已減值的AFS債務證券時，已減值的AFS債務證券的未實現虧損的信貸部分將確認為信貸損失準備，並有相應的信貸損失準備金關於綜合損益表和非貸項部分在#確認其他全面收益(虧損)關於綜合全面收益表，扣除適用税項的淨額。在每個報告期，本公司將酌情增加或減少信貸損失準備，同時將信貸損失準備的沖銷限制在先前記錄的金額範圍內。如本公司擬出售減值債務證券，或本公司極有可能須在收回其攤銷成本基準前出售減值債務證券，則全部減值金額確認為對債務證券的攤銷成本基準作出的調整，並有相應的信貸損失準備金關於綜合損益表。
該公司的AFS債務證券的攤餘成本不包括應計利息，該利息包括在其他資產在綜合資產負債表上。公司做出了一項會計政策選擇，不確認AFS債務證券的應計利息應收賬款的信貸損失準備，因為如果債務證券受損，公司將沖銷任何應計利息。由於每個AFS債務證券都有一個獨特的證券結構，當條款中列出的某些標準得到滿足時，應計狀態就會被明確確定，因此，本公司將評估債務證券的特定證券結構所定義的每種證券的違約狀態。
持有至到期債務證券信用損失準備 — 對於每個主要HTM債務證券類型，信用損失撥備是針對具有相似風險特徵的證券組進行集體估計的。對於不具有相似風險特徵的證券，損失將單獨估計。本公司對某些HTM債務證券適用零信用損失假設，包括由美國政府或政府支持的企業擔保或發行的債務證券，這些證券由國家公認的統計評級機構(“NRSRO”)給予高評級，並且有很長一段時間沒有信用損失的歷史。任何預期的信貸損失均通過HTM債務證券的信貸損失準備入賬，並從證券的攤銷成本基礎中扣除，反映本公司預計收取的淨金額。
本公司的HTM債務證券的攤餘成本不包括應計利息，該利息計入其他資產在綜合資產負債表上。公司已作出會計政策選擇，不確認HTM債務證券的應計利息應收賬款的信貸損失準備，因為如果債務證券被置於非應計狀態，公司將從利息收入中沖銷任何應計利息。用於將HTM債務證券放在非應計項目上的標準與貸款的標準基本相似。從HTM非應計證券上收取的任何現金都將用於降低該證券的攤銷成本，而不是作為利息收入。一般來説，當所有拖欠的利息和本金根據證券的合同條款變為流動，並且剩餘本金和利息的可收集性不再值得懷疑時，公司將HTM證券恢復到應計狀態。
抵押品依賴型金融資產準備 — A如果預期主要通過操作或出售抵押品來提供償還，則金融資產被視為抵押品依賴型資產。信貸損失準備按抵押品依賴型金融資產的個別基準計量，並通過比較抵押品的公允價值減去出售成本與相關金融資產於報告日的攤銷成本基礎來確定。除了貸款，依賴抵押品的金融資產還可能包括轉售協議。在借款人必須不斷調整擔保資產的抵押品以反映抵押品公允價值變化(如轉售協議)的安排中，本公司根據截至資產負債表日的攤銷成本中的無擔保部分來估計預期的信貸損失。如果抵押品的公允價值等於或大於轉售協議的攤銷成本，預期損失將為零。如果抵押品的公允價值低於資產的攤餘成本，則預期損失限於抵押品的公允價值與回售協議的攤餘成本基礎之間的差額。
購買的信貸惡化資產撥備-自產生以來經歷了信用質量顯著惡化的購買資產被視為購買的信用惡化(“PCD”)資產。對於PCD HTM債務證券和PCD貸款，公司通過計入初始攤銷成本來記錄信貸損失撥備，其中包括購買價格和信貸損失撥備。PCD債務證券的預期信貸損失是在個人安全水平上衡量的。PCD貸款的預期信貸損失是根據貸款的未償還本金餘額來衡量的。在這種方法下，收購不會對損益表產生影響。PCD資產的信貸損失準備的後續變化將在信貸損失準備金關於綜合損益表。非信貸折扣或溢價將根據扣除信貸損失準備後確定的PCD資產的實際利率增加到利息收入中。
可變利息和投票權利益實體- 本公司通過首先評估實體是有表決權的利益實體還是可變利益實體(“VIE”)來確定其是否擁有實體的控股權。本公司首先確定其在實體中是否擁有可變權益，即吸收實體的部分預期虧損或獲得實體的部分預期收益的投資或其他權益。如確定本公司於該實體並無變動權益，則無須作進一步分析，該實體亦不會被合併。VIE是指缺乏股權投資者或其股權投資者通過其股權投資在該實體中不擁有控股權的實體。如果公司既有權指導VIE的活動，從而對VIE的經濟表現產生最重大的影響，又有義務承擔損失或有權獲得可能對VIE產生重大影響的利益，則該公司合併VIE。對於不符合VIE定義的實體，該實體被視為有投票權的利益實體。如果公司能夠對被投資公司的財務和經營政策施加控制，則公司將合併這些實體，如果公司在該實體中擁有超過50%的有投票權權益，就可能發生這種情況。
合格經濟適用房夥伴關係投資、税收抵免和其他投資，淨額 —本公司主要採用比例攤銷法記錄符合條件的保障性住房合作伙伴關係淨額的投資。根據比例攤銷法，公司按收到的税收抵免和其他税收優惠按比例攤銷投資的初始成本，並於#年確認攤銷。所得税費用淺談合併損益表.
該公司使用權益法或計量替代會計方法記錄税收抵免投資和其他投資淨額。税項抵免在綜合財務報表中確認，只要它們在根據流轉會計法產生抵免的年度的公司所得税申報表中使用。若發生可能引發潛在減值的事件，則按年度或中期基準評估投資可能出現的OTTI。OTTI費用和減值恢復記錄在攤銷税收抵免和其他投資關於綜合損益表。看見附註2-金融工具的公允價值計量和公允價值請參閲本表格10-K中的綜合財務報表，以討論本公司的減值評估和税項抵免投資的監控流程。
房舍和設備，淨值-該公司的房舍和設備按成本減去累計折舊和攤銷列報。折舊和攤銷以直線法為基礎，計算各類資產的估計使用年限。主要資產類別的估計使用壽命範圍如下：
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| 房舍和設備 | | 有用的壽命 |
| 建築物 | | 25年份 |
| 傢俱、固定裝置和設備以及建築改進 | | 3至7年份 |
| 租賃權改進 | | 租期或使用年限，以較短者為準 |
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本公司每年審查其長期資產的減值，或當事件或情況變化表明該等資產的賬面價值可能無法收回時。當公允價值(即剩餘使用年限內預期未貼現的現金流量)低於賬面淨值時，資產被視為減值。賬面淨值超過其公允價值的部分作為減值損失計入非利息支出。
商譽-商譽代表收購價格超過收購中獲得的淨資產公允價值的部分。截至12月31日，商譽按年度進行減值測試，或隨着事件發生或情況變化而更頻繁地測試商譽，表明報告單位水平可能出現減值。本公司評估每個經營部門層面的商譽減值。該公司將其業務組織為三報告部門：(1)消費者和商業銀行業務；(2)商業銀行業務；和(3)其他。有關如何標識報告單位和聚合組件的信息，請參閲附註17-業務分類到本表格10-K中的合併財務報表公司可以選擇對商譽進行定性評估，也可以選擇繞過定性測試，直接進行定量測試。如果本公司對商譽進行定性評估以測試減值，並得出結論認為報告單位的公允價值大於其賬面價值，則不需要進行定量測試。如果定性分析顯示報告單位的公允價值很可能低於其賬面價值，則本公司必須進行量化評估，以確定是否存在商譽減值。定性評估中考慮的因素包括但不限於宏觀經濟狀況、行業和市場考慮因素、各經營部門的財務表現以及其他報告單位具體考慮因素。該公司在其量化估值方法中使用收入和市場相結合的方法。量化估值涉及確定每個報告單位的公允價值，並將公允價值與其相應的賬面價值進行比較。商譽減值損失計入非利息支出，並對商譽賬面價值進行調整。不允許隨後的商譽減值轉回。
衍生品 —作為其資產/負債管理戰略的一部分，該公司使用衍生金融工具來減少對利率和外匯風險的敞口，並幫助客户實現其風險管理目標。該公司使用的衍生品主要包括掉期、遠期和期權合同。衍生工具包括在其他資產或應計費用和其他負債按公允價值計入綜合資產負債表。相關現金流在經營活動的現金流現金流量表合併報表一節。該公司使用基於被套期保值的風險的會計套期保值，作為公允價值套期保值、現金流量套期保值或某些外國業務的淨投資的套期保值。對於利率風險的公允價值對衝，衍生工具的公允價值變動在利息支出關於綜合損益表。被指定為海外業務淨投資對衝的衍生工具的公允價值變動被記錄為AOCI的組成部分。對於浮息支付的現金流量對衝，套期保值的公允價值變動在AOCI在合併資產負債表上，當對衝現金流影響收益時，重新分類到同一時期的收益。現金流套期保值的重新分類損益與被套期保值的利息支出記在同一行項目內利息支出或作為內部利息收據利息和股息收入關於合併損益表。
所有被指定為公允價值對衝及若干海外業務投資淨額對衝的衍生工具，均與綜合資產負債表上的特定對衝項目或特定資產及負債組掛鈎。現金流套期保值與與已確認資產或負債相關的預測交易掛鈎。根據對衝會計規則(相對於不尋求對衝會計的經濟對衝)，衍生品必須高度有效地抵消被指定為對衝的風險，才有資格成為會計對衝。本公司在開始時正式記錄其套期保值關係，包括識別套期保值工具和套期保值項目，以及在執行衍生品合同時進行套期保值交易的風險管理目標和策略。成立後，本公司會按季度評估對衝交易中使用的衍生工具是否能有效抵銷對衝項目的公允價值變動或應佔對衝風險的現金流量的變動。還評估了追溯性有效性，以及對對衝將保持前瞻性有效的持續預期。
本公司於下列情況下終止預期對衝會計：(I)衍生工具在抵銷公允價值變動方面不再高度有效；(Ii)衍生工具到期或被出售、終止或行使，或(Iii)本公司決定不再將衍生工具指定為對衝工具。如果公允價值對衝終止，衍生工具將繼續按公允價值計入綜合資產負債表，並在綜合收益表確認公允價值變動。當被對衝的淨投資被出售或實質上被清算時，衍生工具的公允價值變動被重新分類為外匯收入關於綜合損益表。如果現金流套期保值終止，但被套期保值的預期現金流仍將發生，衍生工具的淨收益或虧損將保持在AOCI並在套期保值預測現金流影響收益的期間重新分類為收益。如果現金流對衝被終止，並且預計不會發生預測的現金流，衍生工具的淨收益或損失將立即重新歸類為收益。
該公司還為客户提供各種利率、外幣和能源商品衍生品。這些交易不與綜合資產負債表上的特定資產或負債掛鈎，也不與套期保值關係中的預測交易掛鈎，因此沒有資格進行套期保值會計。這些合同按公允價值記錄，公允價值變動記錄在利率合約及其他衍生收益和外匯收入關於綜合損益表。
作為本公司貸款發放過程的一部分，本公司不時獲得股權認股權證，以購買其向其提供貸款的上市公司或私人公司的優先股和/或普通股。該等認股權證以衍生工具入賬，並按公允價值於其他資產在綜合資產負債表中計入公允價值變動出借費關於綜合損益表。
本公司面臨交易對手信用風險，即衍生品合約的交易對手未按預期履行的風險。衍生品資產和負債的估值反映了包括不履行風險在內的工具價值。本公司使用主要淨額結算安排來降低衍生品交易中的交易對手信用風險。在衍生工具須受總淨額結算安排約束的範圍內，本公司已考慮總淨額結算安排的影響，該等總淨額淨額安排容許本公司按淨額結算與同一交易對手簽訂的所有衍生工具合約，並以相關的現金及證券抵押品抵銷衍生工具淨頭寸。當衍生交易具有可依法強制執行的總淨額結算安排，且符合ASC 210-20-45-1規定的淨額結算資格時，本公司選擇與綜合資產負債表上的同一交易對手進行抵銷。資產負債表抵銷：在資產負債表上淨額結算衍生產品頭寸。衍生工具餘額及相關現金抵押品於綜合資產負債表內淨列賬。 此外，本公司對我們與某些中央結算交易對手的利率和商品合同的現金進行了市場處理的結算。因此，與這些交易對手的衍生品餘額被視為由抵押品結算。
公允價值-本公司按公允價值記錄或披露某些資產和負債。公允價值被定義為在計量日出售資產將收到的價格或在市場參與者之間有序交易中轉移負債將支付的價格。在確定金融工具的公允價值時，本公司使用各種方法，包括市場法和收益法。在這些方法的基礎上，公司利用市場參與者在為資產或負債定價時使用的某些假設。這些投入可以是容易觀察到的，也可以是得到市場證實的，或者通常是看不到的。公允價值計量基於退出價格概念，即最大限度地利用可觀察到的投入，最大限度地減少使用不可觀察到的投入。所有投入，不論可見或不可見，均按照規定的公允價值等級進行排名，該等級賦予活躍市場的報價最高優先級，給予缺乏透明度的數據得出的價格最低優先級。本公司的資產和負債根據對其公允價值計量具有重要意義的最低投入水平進行整體分類。公司資產和負債的公允價值按以下三種類別之一進行分類和披露：
•第1級-估值基於活躍市場上交易的相同工具的報價。
•第2級-估值基於活躍市場中交易的類似工具的報價；在非活躍市場中交易的相同或類似工具的報價；以及其投入可觀察到並可由市場數據證實的模型衍生估值。
•第三級--估值是根據重大的不可觀察的投入來確定資產或負債的公允價值。這些無法觀察到的重大投入反映了市場參與者在為資產或負債定價時可能使用的假設。
有關公允價值的其他信息，請參閲附註2-金融工具的公允價值計量和公允價值到本表格10-K中的合併財務報表
基於股票的薪酬-公司授予基於時間的限制性股票單位(“RSU”)，其中包括歸屬的服務條件。這些基於時間的獎勵的補償成本是以授予日公司普通股的市場報價為基礎的。將以現金結算的某些基於時間的RSU的補償成本將根據截至結算日公司股票價格的變化調整為公允價值。此外，該公司還授予基於績效的RSU，其中包含績效目標和市場條件，這些目標和市場條件是授予獎項所必需的。這些基於業績的RSU的補償費用是基於授予日期的公允價值，同時考慮了業績和市場條件。隨後，本公司每季度評估業績狀況的可能結果，並在變動期內對本期和前期的薪酬支出進行累計調整。授予日之後的市場狀況不會影響公司將在獎勵有效期內確認的補償支出金額。補償費用是在整個賠償金的必要服務期內按直線攤銷的，服務期通常是賠償金的最長授權期。超額的税收優惠和股票支付獎勵的不足之處在以下範圍內確認所得税費用關於綜合損益表。由於基於股票的薪酬支出是根據最終預期授予的獎勵估計的，因此減去與預期將被沒收的獎勵相關的費用。沒收是在授予時估計的，並每季度更新。若估計沒收金額經修訂，則本期及前一期間估計沒收金額變動的累積影響於變動期間於補償開支中確認。參考附註13--股票補償計劃請參閲本表格10-K中的綜合財務報表，以獲取更多信息。
與客户簽訂合同的收入-公司在其綜合損益表中確認兩種主要收入類型：淨利息收入和非利息收入。本公司與客户簽訂合同的收入包括服務費以及與存款賬户、卡收入和財富管理費相關的費用。下文所述的這些收入流包括39%, 35%和29分別佔截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度非利息收入總額的百分比。
•存款服務費及相關費用收入-該公司向個人和企業提供一系列存款產品，包括儲蓄賬户、貨幣市場賬户、支票賬户和定期存款賬户。存款賬户服務包括日常賬户維護，以及某些可選服務，如各種分行服務、自動櫃員機/借記卡使用、電匯服務或支票訂單。此外，還為商業存款客户提供金庫管理和業務賬户分析服務。每月賬户費用可能會隨着每月平均存款餘額的不同而變化，如果沒有保持一定的平均餘額，公司可能會收取固定的每月賬户維持費。此外，每次存款客户選擇一項可選服務時，本公司可賺取交易手續費，該手續費通常由本公司在交易發生時確認。對於商業分析賬户，商業存款客户根據他們的賬户餘額獲得收益抵免，這可用於抵消銀行和金庫管理服務的成本。業務分析賬户的評估費用超過收到的收益積分，通常在所有交易已知並計算積分後，在每個月底收取。存款服務費及相關手續費收入於所有營運部門確認。
•信用卡收入-卡收入包括商家推薦費和互換收入。在商户轉介費方面，本公司向收購銀行提供市場推廣和轉介服務，以提供商户卡處理服務，並根據交易活動賺取不同的轉介費。隨着時間的推移，隨着公司識別、招攬和推薦提供此類服務的商業客户，公司履行其履約義務。本公司向提供商户卡處理服務的收款銀行支付費用後，每月收取費用淨額。在公司收到收購銀行的月度報表後，當與可變轉介費相關的不確定性得到解決時，公司將按月確認收入。對於交換收入，本公司作為髮卡機構，有隨時準備好的履行義務授權、清算和結算信用卡交易。本公司賺取或支付交換費，交換費按每筆交易的百分比計算，並根據相應支付網絡為使用其網絡處理的交易公佈的費率計算。隨着服務的提供，公司衡量其在履行履行義務方面取得的進展，並根據客户或支付網絡的要求提供持續的服務和結算交易。交換收入是扣除支付給客户和其分銷鏈中的實體的直接成本後的收入，這些成本是基於交易的費用，如獎勵計劃費用和某些網絡成本。當支付網絡在每天結束時確定淨利潤時，收入就被確認。信用卡收入在消費者和商業銀行以及商業銀行部門得到確認。
•財富管理費-該公司為客户提供投資規劃服務，包括財富管理服務、資產配置策略、投資組合分析和監控、投資策略和風險管理策略。該公司賺取的費用是可變的，通常按月收取。本公司根據從與本公司有業務往來的經紀交易商那裏收到的實際交易細節，確認在季度末提供的服務的收入。財富管理費在消費者和商業銀行以及商業銀行部門都得到了認可。
所得税-該公司提交合並的聯邦所得税申報單、外國納税申報單以及各種合併和單獨的公司州納税申報單。本公司所得税撥備和相關應計税額的計算需要使用估計和判斷。所得税費用由兩部分組成：當期和遞延。當期税費是指當期應繳納或退還的税款，包括與我們不確定的税收狀況有關的所得税費用。所得税負債(應收賬款)是指本公司已設立納税據點的各個税務管轄區應支付(應付)的估計金額，並在應計費用和其他負債或其他資產在綜合資產負債表上。遞延税項支出是由期間之間遞延税項資產和負債的變化引起的，並使用資產負債表方法確定。在資產負債表法下，遞延税項淨資產或負債是基於資產和負債的賬面和計税基礎之間的差異所產生的税收影響。遞延税項資產亦按税項屬性確認，例如淨營業虧損結轉及税項抵免結轉。管理層定期審查公司的税務狀況和遞延税款餘額。在得出是否需要估值準備金的結論時，公司考慮了所有可用的證據，無論是積極的還是消極的，基於該等資產將更有可能變現的標準。本分析中考慮的因素包括公司產生未來應納税所得額、實施税務籌劃戰略(如ASC 740所定義，所得税)，並利用以前結轉年度的應税收入(如果適用税法允許此類結轉)，以及現有應税臨時差額的未來沖銷。在遞延税項資產不再被預期更有可能變現的情況下，建立估值津貼。遞延税項資產扣除遞延税項負債後的淨額計入其他資產在綜合資產負債表上。
該公司報告了因所得税申報單中採取或預期採取的不確定税收頭寸而導致的未確認税收優惠的負債。對符合更有可能確認門檻的不確定税收頭寸進行衡量，以確定要確認的利益金額。不確定的税務狀況是以管理層認為在結算時實現的可能性大於50%的最大利潤額衡量的。不符合我們的實現標準的税收優惠是指未確認的税收優惠。本公司根據事實和情況，包括對現行法律的解釋、新的司法或監管指導，以及税務審計的狀況，確定與不確定的税收狀況相關的潛在税收、利息和罰款的責任。
每股收益-基本每股收益的計算方法是將普通股股東可獲得的淨收入除以每期已發行普通股的加權平均數。稀釋每股收益的計算方法是，普通股股東可獲得的淨收入除以每個期間已發行普通股的加權平均數量，再加上使用庫存股方法計算的已發行每股收益單位的任何增量稀釋普通股等價物。
外幣兑換-本公司境外子公司中國東西岸(中國)有限公司的本位幣為人民幣(“人民幣”)。因此，為進行合併，東西銀行(中國)有限公司的資產及負債按期末即期匯率由其功能貨幣換算為美元(“美元”)。為便於合併，東西銀行(中國)有限公司的收入和支出按交易日的外匯匯率從其本位幣折算為美元。這些翻譯調整的影響在外幣折算調整帳户範圍內其他全面收益(虧損)在綜合全面收益表中，扣除任何相關對衝影響後的淨額。對於以功能貨幣以外的貨幣計價的交易，包括以美元作為其功能貨幣的外國業務以當地貨幣計價的交易，匯率變化的影響在外匯收入關於綜合損益表。
2022年通過的會計公告
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| 標準 | 所需的採用日期 | 描述 | 對財務報表的影響 | | | |
ASU 2020-06, 債務--可轉換債務和其他備選方案(分專題470-20)和衍生工具和套期保值--實體自有權益中的合同(815-40分主題)：實體自有權益中可轉換工具和合同的會計處理 | 自2021年12月15日之後的財年起生效。 | ASU 2020-06通過(1)取消具有現金轉換和利益轉換特徵的可轉換金融工具的會計模型，(2)取消實體自身股權中的合同符合衍生工具範圍例外的某些必要結算條件，以及(3)簡化每股收益的計算方法，簡化了可轉換工具的會計處理及其對其自身權益合同的衍生品範圍例外情況的應用。 | 本公司於2022年1月1日採用本標準。採用這一指導方針並未對公司的綜合財務報表產生影響。 | | | |
ASU 2021-04, 每股收益(主題260)，債務-修改和清償(主題470-50)，補償-股票補償(主題718)，以及衍生工具和對衝-實體自有股權的合同(主題815-40)：發行人對某些獨立股權的修改或交換的會計-分類書面看漲期權 | 自2021年12月15日之後的財年起生效。 | ASU 2021-04澄清並減少了發行人對修改或交換獨立股權分類書面看漲期權(例如權證)的會計處理的多樣性，這些期權在修改或交換後仍保持股權分類。 | 本公司於2022年1月1日採用本標準。採用這一指導方針並未對公司的綜合財務報表產生影響。 | | | |
ASU 2021-05, 出租人-某些租賃費用可變的租約 | 自2021年12月15日之後的財年起生效。 | ASU 2021-05要求出租人將租賃歸類為經營性租賃，如果出租人具有不依賴於指數或費率的可變租賃付款，並且如果被歸類為銷售型或直接融資租賃，則將產生銷售損失。 | 本公司於2022年1月1日採用本標準。採用這一指導方針並未對公司的綜合財務報表產生影響。 | | | |
ASU 2021-10, 政府援助(主題832)--企業實體披露政府援助情況 | 自2021年12月15日之後的財年起生效。 | ASU 2021-10增加了政府援助的透明度，包括披露(1)援助的類型，(2)實體對援助的核算，以及(3)援助對實體財務報表的影響。 | 本公司於2022年1月1日採用本標準。採用這一指導方針並未對公司的綜合財務報表產生影響。 | | | |
ASU 2022-06, 參考匯率改革(主題848)：推遲主題848的日落日期 | 自2022年12月21日發佈之日起對所有實體生效。 | ASU 2022-06將ASC主題848“參考匯率改革”的日落日期從2022年12月31日延長至2024年12月31日，之後實體將不再被允許應用主題848中的減免。 | 該公司在ASU 2022-06發佈時採用了該指南。採納這一指導方針並未對公司的財務報表產生實質性影響，目前預計也不會產生重大影響。該公司繼續評估由於參考匯率改革而發生的交易或合同修改，並決定是否持續應用可選指導。 | | | |
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2023年通過的會計公告
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| 標準 | 所需的採用日期 | 描述 | 對財務報表的影響 |
ASU 2022-02, 金融工具-信用損失(主題326)：問題債務重組和Vintage披露
| 2023年1月1日 | ASU 2022-02取消了債權人的問題債務重組(TDR)會計模式，轉而要求公司應用貸款再融資和重組指導，以確定對借款人所做的修改是導致新貸款還是繼續現有貸款。此外，公司不再需要使用貼現現金流方法來衡量某些TDR的信貸損失撥備，而是允許對所有貸款使用預期損失方法。該指導意見還引入了與重組向遇到財務困難的借款人進行融資應收賬款重組有關的新的披露要求，並修訂了年份披露，要求按起源年度對當期總核銷進行要求。
指南應在前瞻性基礎上應用，但與TDR的確認和測量有關的修訂除外，在這種情況下，修改後的追溯過渡方法是可選的。 | 本公司採用ASU 2022-02，除與TDR確認和計量有關的指南外，採用了前瞻性基礎，該指南採用了修改後的追溯過渡法。
採用這一指導方針並未對公司的綜合財務報表產生實質性影響。 |
Note 2 — 公允價值計量與金融工具公允價值
根據適用的會計準則，本公司按公允價值計量其部分資產和負債。這些資產和負債主要在經常性基礎上按公允價值入賬。若干資產及負債不時按公允價值按非經常性基礎計量；即該等資產及負債不按公允價值持續計量，而只有在採用成本或公允價值較低或個別資產減值等會計方法時才須作出公允價值調整。本公司根據既定的公允價值等級將其資產和負債分類為三個級別，並按季度對公允價值等級分類進行審查。有關公允價值層次結構以及公司如何計量公允價值的更多信息，請參見注1 — 重要會計政策摘要— 重大會計政策— 公允價值 到本表格10-K中的合併財務報表
按公允價值經常性計量的資產和負債
下一節介紹本公司在經常性基礎上計量金融資產和負債所使用的估值方法，以及這些工具在公允價值層次中的一般分類。
可供出售 債務證券—AFS債務證券的公允價值一般由獨立的外部定價服務提供商確定，這些提供商具有評估這些證券的經驗，或通過採用從獨立外部經紀商獲得的平均市場報價來確定。第三方定價服務提供商提供的估值是基於可觀察到的市場輸入，其中包括基準收益率、報告的交易、發行人利差、基準證券、出價、要約、提前還款預期和從市場研究出版物獲得的參考數據。第三方定價服務提供商在評估抵押抵押債券和其他證券化結構時使用的投入還包括新發行數據、月度付款信息、整個貸款抵押品表現、部分評估和“待公佈”價格。在對州和政治部門發行的證券進行估值時，第三方定價服務提供商使用的投入還包括重大事件通知。
本公司按月核實第三方定價服務供應商提供的估值，以確保公允價值釐定與適用的會計指引一致，並確保金融工具在公允價值層級中適當分類。為進行這一驗證，本公司通過將第三方定價服務提供商提供的公允價值與相同證券的其他可用獨立來源的價格進行比較來評估證券的公允價值。當發現價格的重大差異時，公司會進一步比較不同來源的投入，以確定這些來源的可靠性。該公司每季度審查第三方定價服務提供商提供的每個證券類別的估值輸入和方法。
當同一證券在活躍的市場上存在報價時，該價格被用於確定公允價值，AFS債務證券被歸類為1級。1級AFS債務證券由美國國債組成。當無法從第三方定價服務提供商處獲得某些證券的定價時，公司會向各種獨立的外部經紀商請求市場報價，並使用平均報價市場價格。此外，該公司還從其他官方發佈的來源獲得市場報價。由於這些估值是基於當前市場上的可觀察到的投入，它們被歸類為2級。公司定期與獨立的外部經紀商溝通，以驗證他們的定價方法。定期審查定價來源、定價假設、數據輸入和估值技術等信息。
股權證券 —截至2022年12月31日和2021年12月31日，股票證券均由共同基金組成。公司為《社區再投資法案》(“CRA”)的目的投資了這些共同基金。本公司使用資產淨值(“NAV”)信息來確定這些股權證券的公允價值。當資產淨值定期可用，且權益證券可按公開可用資產淨值交回轉讓代理時，權益證券的公允價值被分類為一級。當資產淨值定期可用，但權益證券可能不能以其定期資產淨值在二級市場上隨時出售時，這些權益證券的公允價值被歸類為第二級。
利率合約-本公司與借款人訂立未被指定為對衝工具的利率掉期及期權合約，以鎖定具吸引力的中期及長期利率，使客户獲得合成固定利率貸款。為了在經濟上對衝向客户提供的產品中的利率風險，本公司與第三方金融機構簽訂了鏡像抵銷利率合同。本公司亦與機構交易對手訂立利率互換或利率上限合約，以對衝某些浮動利率貸款及浮動利率貸款。這些與機構交易對手簽訂的利率合約被指定為現金流對衝。利率互換的公允價值乃採用市場標準方法釐定，即將貼現的未來固定現金付款(或收入)及預期的預期可變現金收入(或付款)貼現。利率期權的公允價值由下限和上限組成，採用市場標準方法確定，即在浮動利率低於(高於)下限(上限)執行利率時產生的未來預期現金收入進行貼現。此外，為了遵守ASC 820的規定，公允價值計量，本公司納入信貸估值調整，以在其衍生工具的公允價值計量中適當反映其自身和各自交易對手的不履行風險。與該公司衍生品相關的信用估值調整利用了模型衍生的信用利差，這是3級投入。考慮到所使用的所有其他重大投入的可觀察性質，本公司將這些衍生工具歸類為2級。
外匯合約 —公司簽訂外匯合同是為了滿足客户的業務需求。對於與其客户簽訂的大部分外匯合同，本公司與第三方金融機構簽訂了抵銷外匯合同，以管理其風險敞口。該公司還使用未被指定為對衝工具的外匯合同，以減輕某些外幣資產和負債波動的經濟影響，這些資產和負債主要是它向客户提供的外幣存款。外匯合同的公允價值是根據外匯匯率的變化在每個報告期確定的。這些都是場外合約，沒有現成的市場報價。估值是使用傳統的估值方法和可觀察到的市場數據來衡量的。由於該等合約大多屬短期性質，交易對手的信貸風險被視為名義風險，因此不會對外匯合約的估值作出調整。由於用於計算該等合約公允價值的投入具有可觀察的性質，外匯合約的估值被歸類為第二級。截至2022年12月31日及2021年12月31日，本行持有外幣無本金交割遠期合約，以對衝其在中國附屬公司東西岸(中國)有限公司的淨投資, 中國的非美元(“美元”)功能貨幣子公司。這些外幣無本金交割遠期合約被指定為淨投資對衝。外幣無本金交割遠期合約的公允價值是通過比較合同外匯匯率和當前市場匯率來確定的。當前市場匯率的主要投入包括合同貨幣的即期匯率和遠期匯率。外匯遠期曲線用於確定特定期限的遠期匯率。由於用於得出估計公允價值的投入具有可觀察的性質，這些工具被歸類為第二級。
信貸合同-本公司可定期訂立信貸風險參與協議(“RPA”)，以管理與銀團貸款有關的利率合約的信貸風險。本公司可與機構交易對手訂立出售或購買保護RPA的協議。RPA的公允價值是通過確定衍生品對借款人的總預期資產或負債敞口並將借款人的信用利差應用於該敞口來計算的。總預期風險包含衍生品的當前和潛在未來風險，通過使用可觀察到的輸入，如收益率曲線和波動率得出。由於用於評估RPA的大多數輸入都是可見的，因此RPA被歸類為級別2。
股權合同—作為貸款發放過程的一部分，該公司可以獲得認股權證，以購買借款人的優先股和/或普通股，這些優先股和/或普通股主要在技術和生命科學領域。截至2022年12月31日和2021年12月31日，合併財務報表中包含的權證來自上市公司和私營公司。該公司根據布萊克-斯科爾斯期權定價模型對這些權證進行估值。對於上市公司的權證，該模型使用標的股價、聲明的執行價格、權證到期日、基於持續期匹配的美國國債利率的無風險利率以及市場可觀察到的公司特定期權波動率作為權證估值的輸入。由於用於得出估計公允價值的投入具有可觀察性，來自上市公司的權證被歸類為二級。對於來自非上市公司的權證，該模型使用了最近一輪融資中觀察到的發行價、聲明的執行價格、權證到期日、基於持續期匹配的美國國債利率的無風險利率和期權波動率等輸入。本公司根據私營公司的行業部門採用代理波動率。然後，針對標的公司的私人性質導致的流動性普遍不足的情況，對模型值進行調整。由於期權波動率和流動性折價假設均受制於管理層的判斷，私人公司權證的估值存在固有的計量不確定性。由於在計算估計公允價值時所用的期權波動率及流動資金折價假設的性質不可觀察，來自私人公司的權證被歸類為第三級。我們會按季檢討來自私人公司的權證的公允價值變動是否合理, 並對期權波動率和流動性折價假設進行了不確定性分析的度量。
大宗商品合約-本公司與其石油及天然氣貸款客户訂立由掉期及期權組成的能源商品合約，使他們可對衝能源商品價格波動的風險。商品期權合約的公允價值是利用布萊克-斯科爾斯模型和包括對未來商品價格和波動性的預期的假設來確定的。未來商品合同價格是從商品的市場價格等可觀測的投入中得出的。大宗商品掉期的結構是將固定現金流交換為浮動現金流。商品掉期的公允價值乃採用市場標準方法釐定，即根據商品的市場價格，將貼現的未來固定現金付款(或收據)及貼現的預期可變現金收款(或付款)計算淨額。固定現金流是根據互換協議規定的已知數量和固定價格預先確定的。浮動現金流與遠期商品價格的變動相關，遠期商品價格是由市場確認的期貨結算價得出的。因此，由於所使用的重大投入的可觀察性質，本公司將這些衍生工具歸類為2級。
下表列出了截至2022年12月31日和2021年12月31日按公允價值經常性計量的金融資產和負債：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| (千美元) | | 按公允價值經常性計量的資產和負債
截至2022年12月31日 |
| 報價在
活躍的市場
對於相同的
資產
(1級) | | 意義重大
其他
可觀察到的
輸入量
(2級) | | 意義重大
看不見
輸入量
(3級) | | 總計
公允價值 |
| AFS債務證券： | | | | | | | | |
| 美國國債 | | $ | 606,203 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 606,203 | |
美國政府機構和美國政府支持的企業債務證券 | | — | | | 461,607 | | | — | | | 461,607 | |
美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款支持證券： | | | | | | | | |
| 商業抵押貸款支持證券 | | — | | | 500,269 | | | — | | | 500,269 | |
| 住房貸款抵押證券 | | — | | | 1,762,195 | | | — | | | 1,762,195 | |
| 市政證券 | | — | | | 257,099 | | | — | | | 257,099 | |
| 非機構抵押貸款支持證券： | | | | | | | | |
| 商業抵押貸款支持證券 | | — | | | 398,329 | | | — | | | 398,329 | |
| 住房貸款抵押證券 | | — | | | 649,224 | | | — | | | 649,224 | |
| 公司債務證券 | | — | | | 526,274 | | | — | | | 526,274 | |
| 外國政府債券 | | — | | | 227,053 | | | — | | | 227,053 | |
| 資產支持證券 | | — | | | 49,076 | | | — | | | 49,076 | |
| 抵押貸款債券(“CLO”) | | — | | | 597,664 | | | — | | | 597,664 | |
| AFS債務證券總額 | | $ | 606,203 | | | $ | 5,428,790 | | | $ | — | | | $ | 6,034,993 | |
| | | | | | | | |
| 對税收抵免和其他投資的投資： | | | | | | | | |
| 股權證券 | | $ | 19,777 | | | $ | 4,177 | | | $ | — | | | $ | 23,954 | |
對税收抵免和其他投資的總投資 | | $ | 19,777 | | | $ | 4,177 | | | $ | — | | | $ | 23,954 | |
| | | | | | | | |
| 衍生資產： | | | | | | | | |
| 利率合約 | | $ | — | | | $ | 440,283 | | | $ | — | | | $ | 440,283 | |
| 外匯合約 | | — | | | 53,109 | | | — | | | 53,109 | |
| | | | | | | | |
| 股權合同 | | — | | | — | | | 323 | | | 323 | |
| 商品合同 | | — | | | 261,613 | | | — | | | 261,613 | |
| 衍生資產總額 | | $ | — | | | $ | 755,005 | | | $ | 323 | | | $ | 755,328 | |
淨值調整(1) | | $ | — | | | $ | (614,783) | | | $ | — | | | $ | (614,783) | |
| 衍生工具淨資產 | | $ | — | | | $ | 140,222 | | | $ | 323 | | | $ | 140,545 | |
| | | | | | | | |
| 衍生負債： | | | | | | | | |
| 利率合約 | | $ | — | | | $ | 584,516 | | | $ | — | | | $ | 584,516 | |
| 外匯合約 | | — | | | 44,117 | | | — | | | 44,117 | |
| 信貸合同 | | — | | | 23 | | | — | | | 23 | |
| 商品合同 | | — | | | 258,608 | | | — | | | 258,608 | |
| 衍生工具總負債 | | $ | — | | | $ | 887,264 | | | $ | — | | | $ | 887,264 | |
淨值調整 (1) | | $ | — | | | $ | (242,745) | | | $ | — | | | $ | (242,745) | |
| 衍生工具負債淨額 | | $ | — | | | $ | 644,519 | | | $ | — | | | $ | 644,519 | |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| (千美元) | | 按公允價值經常性計量的資產和負債
截至2021年12月31日 |
| 報價在
活躍的市場
對於相同的
資產
(1級) | | 意義重大
其他
可觀察到的
輸入量
(2級) | | 意義重大
看不見
輸入量
(3級) | | 總計
公允價值 |
| AFS債務證券： | | | | | | | | |
| 美國國債 | | $ | 1,032,681 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,032,681 | |
美國政府機構和美國政府支持的企業債務證券 | | — | | | 1,301,971 | | | — | | | 1,301,971 | |
美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款支持證券： | | | | | | | | |
| 商業抵押貸款支持證券 | | — | | | 1,228,980 | | | — | | | 1,228,980 | |
| 住房貸款抵押證券 | | — | | | 2,928,283 | | | — | | | 2,928,283 | |
| 市政證券 | | — | | | 523,158 | | | — | | | 523,158 | |
| 非機構抵押貸款支持證券： | | | | | | | | |
| 商業抵押貸款支持證券 | | — | | | 496,443 | | | — | | | 496,443 | |
| 住房貸款抵押證券 | | — | | | 881,931 | | | — | | | 881,931 | |
| 公司債務證券 | | — | | | 649,665 | | | — | | | 649,665 | |
| 外國政府債券 | | — | | | 257,733 | | | — | | | 257,733 | |
| 資產支持證券 | | — | | | 74,558 | | | — | | | 74,558 | |
| 克洛斯 | | — | | | 589,950 | | | — | | | 589,950 | |
| AFS債務證券總額 | | $ | 1,032,681 | | | $ | 8,932,672 | | | $ | — | | | $ | 9,965,353 | |
| | | | | | | | |
| 對税收抵免和其他投資的投資： | | | | | | | | |
| 股權證券 | | $ | 22,130 | | | $ | 4,474 | | | $ | — | | | $ | 26,604 | |
對税收抵免和其他投資的總投資 | | $ | 22,130 | | | $ | 4,474 | | | $ | — | | | $ | 26,604 | |
| | | | | | | | |
| 衍生資產： | | | | | | | | |
| 利率合約 | | $ | — | | | $ | 240,222 | | | $ | — | | | $ | 240,222 | |
| 外匯合約 | | — | | | 21,033 | | | — | | | 21,033 | |
| | | | | | | | |
| 股權合同 | | — | | | 5 | | | 215 | | | 220 | |
| 商品合同 | | — | | | 222,709 | | | — | | | 222,709 | |
| 衍生資產總額 | | $ | — | | | $ | 483,969 | | | $ | 215 | | | $ | 484,184 | |
淨值調整(1) | | $ | — | | | $ | (100,953) | | | $ | — | | | $ | (100,953) | |
| 衍生工具淨資產 | | $ | — | | | $ | 383,016 | | | $ | 215 | | | $ | 383,231 | |
| | | | | | | | |
| 衍生負債： | | | | | | | | |
| 利率合約 | | $ | — | | | $ | 180,130 | | | $ | — | | | $ | 180,130 | |
| 外匯合約 | | — | | | 15,333 | | | — | | | 15,333 | |
| 信貸合同 | | — | | | 141 | | | — | | | 141 | |
| 商品合同 | | — | | | 194,567 | | | — | | | 194,567 | |
| 衍生工具總負債 | | $ | — | | | $ | 390,171 | | | $ | — | | | $ | 390,171 | |
淨值調整(1) | | $ | — | | | $ | (232,727) | | | $ | — | | | $ | (232,727) | |
| 衍生工具負債淨額 | | $ | — | | | $ | 157,444 | | | $ | — | | | $ | 157,444 | |
|
(1)指根據總淨額結算協議或類似協議對衍生工具資產及負債及相關現金抵押品的資產負債表淨額結算。看見注5 — 衍生品請參閲本表格10-K中的綜合財務報表以獲取更多信息。
截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日止年度，按經常性基礎計量的第3級公允價值計量包括私人公司發行的股權合同。下表對這些股權合同在2022年、2021年和2020年12月31日終了年度的期初和期末餘額進行了核對：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | |
| (千美元) | | | | | | | | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | | | | | | 2022 | | | | 2021 | | | | 2020 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股權合同 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期初餘額 | | | | | | | | $ | 215 | | | | | $ | 273 | | | | | $ | 421 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
包括在收益中的總收益 (1) | | | | | | | | 17 | | | | | 32 | | | | | 8,225 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 發行 | | | | | | | | 91 | | | | | 12 | | | | | — | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 聚落 | | | | | | | | — | | | | | (96) | | | | | — | | | |
轉出級別3 (2) | | | | | | | | — | | | | | (6) | | | | | (8,373) | | | |
| 期末餘額 | | | | | | | | $ | 323 | | | | | $ | 215 | | | | | $ | 273 | | | |
| | |
(1)包括已實現收益(虧損)和未實現收益(虧損)出借費 關於綜合損益表。未實現收益(虧損)為#美元。17千，$(44)千元，和$8.2截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度分別為100萬美元。
(2)在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度內，公司轉移了61,000美元8.4在權證的相應發行人(以前是一傢俬人公司)完成首次公開募股併成為上市公司後，按經常性基礎衡量的股權合同分別從3級增加到2級。
下表列出了截至2022年12月31日和2021年12月31日在公允價值計量第3級估值中使用的重大不可觀察投入的量化信息。下表所列的重大不可觀察投入為本公司認為對第3級資產的公允價值有重大影響的投入。若無法觀察到的投入被排除在外，第三級資產的公允價值將受到預定百分比變化的影響，則本公司認為不可觀察到的投入是重大的。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| (千美元) | | 公允價值
測量結果
(3級) | | 估值
技術 | | 看不見
輸入量 | | 範圍
輸入量 | | 加權的- 平均投入 (1) |
| 2022年12月31日 | | | | | | | | | | |
| 衍生資產： | | | | | | | | | | |
| 股權合同 | | $ | 323 | | | 布萊克-斯科爾斯期權定價模型 | | 股票波動性 | | 42% — 60% | | 54% |
| | | | | | 流動性貼現 | | 47% | | 47% |
| 2021年12月31日 | | | | | | | | | | |
| 衍生資產： | | | | | | | | | | |
| 股權合同 | | $ | 215 | | | 布萊克-斯科爾斯期權定價模型 | | 股票波動性 | | 44% — 54% | | 49% |
| | | | | | 流動性貼現 | | 47% | | 47% |
|
(1)投入的加權平均值是根據截至2022年12月31日和2021年12月31日的股權合同的公允價值計算的。
按公允價值非經常性基礎計量的資產和負債
在非經常性基礎上按公允價值計量的資產包括某些單獨評估的為投資持有的貸款、對合格的保障性住房合作伙伴關係的投資、税收抵免和其他投資、OREO、持有供出售的貸款和其他不良資產。非經常性公允價值調整源於若干單獨評估的為投資而持有的貸款的減值、對合格的保障性住房合夥企業的投資、税收抵免和其他投資、OREO和其他不良資產的減記，或因為出售而持有的貸款採用較低的成本或公允價值。
個人評估的投資持有貸款-單獨評估的用於投資的貸款被歸類為3級資產。以下兩種方法用於計算單獨評估的投資貸款的公允價值：
•貼現現金流估值技術，包括在貸款有效期內形成預期的現金流，然後通過以指定貼現率對預期現金流進行貼現來計算貸款的現值。
•當個別評估貸款的償還依賴於抵押品的出售時，貸款的公允價值是根據基礎抵押品的公允價值確定的，抵押品可以採取房地產、庫存、設備、合同或擔保的形式。基礎抵押品的公允價值通常基於第三方評估，如果法規不要求或無法獲得第三方評估，則基於內部評估。內部估值使用一種或多種估值技術，如收益法、市場法和/或成本法。
對合格經濟適用房合夥企業的投資，税收抵免和其他投資，淨額-該公司進行在初始投資日期之前和啟用日期之前，對其在合格的經濟適用房夥伴關係、税收抵免和其他投資中的投資進行盡職調查。在這些投資被收購或投入使用後，公司繼續其定期監測程序，以確保賬面價值是可變現的，並且不存在重大的税收抵免重新獲得風險。這一監測過程包括審查季度財務報表、投資實體的年度納税申報表、擔保人的年度財務報表(如有)以及將投資的實際業績與投資時編制的財務預測進行比較。本公司每年或當事件或情況顯示投資的賬面金額可能無法變現時，評估其就可能的OTTI作出的税項抵免及其他投資。這些情況可能包括但不限於以下因素：
•預期未來現金流少於賬面價值投資的T；
•可能對被投資方經營產生不利影響的經濟、市場或技術環境的變化；以及
•其他令人懷疑被投資人是否有能力繼續經營下去的因素，例如來自業務的負現金流以及投資的基本業務的持續前景。
在評估價值下降是否是暫時的時，所有可獲得的信息都被考慮在內。一般而言，上述因素都不是個別的決定性因素，對個別事實的相對重視程度可能因情況而異。根據ASC 323-10-35-32，投資-權益法和合資企業，只有被確定為非臨時性價值下降的減值費用才會在收益中確認。
其他擁有的房地產-該公司的OREO代表通過喪失抵押品贖回權或通過全部或部分償還為投資而持有的貸款而獲得的財產。該等OREO物業按估計公允價值減去止贖時的出售成本，以及以成本或估計公允價值減去收購後的出售成本兩者中較低者入賬。我們會按月檢討各OREO物業的現行公平市價，以確保目前的賬面價值是適當的。奧利奧特性被歸類為3級。
持有待售貸款 —隨後轉移至待售的持有投資貸款在轉移時以成本或公允價值中的較低者入賬。當公允價值低於成本時，持有待售貸款可以在非經常性基礎上按公允價值計量。公允價值一般是根據類似貸款的現有市場數據確定的，因此被歸類為第二級。
其他不良資產 — 其他不良資產在從貸款轉移到喪失抵押品贖回權的資產時按公允價值入賬。隨後，喪失抵押品贖回權的資產以賬面價值或公允價值中的較低者入賬。公允價值基於獨立的市場價格、抵押品的評估價值或管理層對喪失抵押品贖回權的資產的估計回收。當喪失抵押品贖回權的資產的公允價值低於其賬面價值時，該公司將計入減值。其他不良資產的公允價值計量，根據截至計量日期的估值投入的可觀測性，在估值層次中的三個級別之一進行分類。
下表列出了截至2022年12月31日和2021年12月31日仍持有並按非經常性基礎計量的公允價值調整的資產的賬面金額：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| (千美元) | | 按公允價值非經常性基礎計量的資產
截至2022年12月31日 |
| 報價在
活躍的市場
對於相同的
資產
(1級) | | 意義重大
其他
可觀察到的
輸入量
(2級) | | 意義重大
看不見
輸入量
(3級) | | 公允價值計量 |
| 為投資持有的貸款： | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 商業廣告： | | | | | | | | |
| C&I | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 40,011 | | | $ | 40,011 | |
| CRE： | | | | | | | | |
| 克雷 | | — | | | — | | | 31,380 | | | 31,380 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 總商業廣告 | | — | | | — | | | 71,391 | | | 71,391 | |
| 消費者： | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 住宅按揭： | | | | | | | | |
| HELOCs | | — | | | — | | | 1,223 | | | 1,223 | |
| | | | | | | | |
| 總消費額 | | — | | | — | | | 1,223 | | | 1,223 | |
| 持有用於投資的貸款總額 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 72,614 | | | $ | 72,614 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
|
| | | | | | | | |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| (千美元) | | 按公允價值非經常性基礎計量的資產
截至2021年12月31日 |
| 報價在
活躍的市場
對於相同的
資產
(1級) | | 意義重大
其他
可觀察到的
輸入量
(2級) | | 意義重大
看不見
輸入量
(3級) | | 公允價值計量 |
| 為投資持有的貸款： | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 商業廣告： | | | | | | | | |
| C&I | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 102,349 | | | $ | 102,349 | |
| CRE： | | | | | | | | |
| 克雷 | | — | | | — | | | 21,891 | | | 21,891 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 總商業廣告 | | — | | | — | | | 124,240 | | | 124,240 | |
| 消費者： | | | | | | | | |
| 住宅按揭： | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| HELOCs | | — | | | — | | | 2,744 | | | 2,744 | |
| | | | | | | | |
| 總消費額 | | — | | | — | | | 2,744 | | | 2,744 | |
| 持有用於投資的貸款總額 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 126,984 | | | $ | 126,984 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 其他不良資產 | | $ | 391 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 391 | |
|
下表列出了在各自報告期結束時持有的某些資產的公允價值增加(減少)情況，這些資產在2022年、2021年和2020年12月31日終了年度確認了非經常性公允價值調整：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| (千美元) | | 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 為投資持有的貸款： | | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 商業廣告： | | | | | | |
| C&I | | $ | (25,996) | | | $ | (9,580) | | | $ | (48,154) | |
| CRE： | | | | | | |
| 克雷 | | (7,098) | | | (10,231) | | | (11,289) | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 總商業廣告 | | (33,094) | | | (19,811) | | | (59,443) | |
| 消費者： | | | | | | |
| 住宅按揭： | | | | | | |
| | | | | | |
| HELOCs | | 166 | | | (4) | | | (175) | |
| | | | | | |
| 其他消費者 | | — | | | — | | | 2,491 | |
| 總消費額 | | $ | 166 | | | $ | (4) | | | $ | 2,316 | |
| 持有用於投資的貸款總額 | | $ | (32,928) | | | $ | (19,815) | | | $ | (57,127) | |
| 税收抵免投資和其他投資，淨額 | | $ | 469 | | | $ | 877 | | | $ | (3,868) | |
| 奧利奧 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (3,680) | |
| 其他不良資產 | | $ | (6,861) | | | $ | (4,241) | | | $ | — | |
|
下表列出了截至2022年12月31日和2021年12月31日在非經常性基礎上計量的第3級公允價值計量的估值中使用的重大不可觀察投入的量化信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| (千美元) | | 公允價值
測量結果
(3級) | | 估值
技術 | | 看不見
輸入量 | | 範圍
輸入量 | | 加權的-
平均投入(1) |
| 2022年12月31日 | | | | | | | | | | |
| 為投資而持有的貸款 | | $ | 23,322 | | | 貼現現金流 | | 折扣 | | 4% — 6% | | 4% |
| | $ | 17,912 | | | 抵押品的公允價值 | | 折扣 | | 15% — 75% | | 37% |
| | | | | | | | | | |
| | $ | 31,380 | | | 財產公允價值 | | 銷售成本 | | 8% | | 8% |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | | | | | | | | | |
| 為投資而持有的貸款 | | $ | 64,919 | | | 貼現現金流 | | 折扣 | | 4% — 15% | | 7% |
| | $ | 38,537 | | | 抵押品的公允價值 | | 折扣 | | 15% — 75% | | 41% |
| | | | | | | | | | |
| | $ | 23,528 | | | 財產公允價值 | | 銷售成本 | | 8% | | 8% |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
|
(1)投入的加權平均值基於各自資產截至2022年12月31日和2021年12月31日的相對公允價值。
關於金融工具公允價值的披露
下表列出了截至2022年12月31日和2021年12月31日的金融工具的公允價值估計，不包括按公允價值經常性記錄的金融工具，因為它們包含在本附註其他部分列出的表格中。以下各表的賬面金額在綜合資產負債表的指定標題下入賬，但應計應收利息、受限制的股本證券、按成本計算的應計利息及按揭償還權除外其他資產，以及計入應計費用和其他負債。這些金融資產和負債在公司綜合資產負債表的攤餘成本基礎上計量。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| (千美元) | | 2022年12月31日 |
| 攜帶
金額 | | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 估計數
公允價值 |
| 金融資產： | | | | | | | | | | |
| 現金和現金等價物 | | $ | 3,481,784 | | | $ | 3,481,784 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3,481,784 | |
| 銀行的有息存款 | | $ | 139,021 | | | $ | — | | | $ | 139,021 | | | $ | — | | | $ | 139,021 | |
| 轉售協議 | | $ | 792,192 | | | $ | — | | | $ | 693,656 | | | $ | — | | | $ | 693,656 | |
| HTM債務證券 | | $ | 3,001,868 | | | $ | 471,469 | | | $ | 1,983,702 | | | $ | — | | | $ | 2,455,171 | |
| 按成本價計算的受限股權證券 | | $ | 78,624 | | | $ | — | | | $ | 78,624 | | | $ | — | | | $ | 78,624 | |
| 持有待售貸款 | | $ | 25,644 | | | $ | — | | | $ | 25,644 | | | $ | — | | | $ | 25,644 | |
| 為投資持有的貸款，淨額 | | $ | 47,606,785 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 46,670,690 | | | $ | 46,670,690 | |
| 抵押貸款償還權 | | $ | 6,235 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 10,917 | | | $ | 10,917 | |
| 應計應收利息 | | $ | 263,430 | | | $ | — | | | $ | 263,430 | | | | | $ | 263,430 | |
| 財務負債： | | | | | | | | | | |
活期、支票、儲蓄和貨幣市場存款 | | $ | 42,637,316 | | | $ | — | | | $ | 42,637,316 | | | $ | — | | | $ | 42,637,316 | |
| 定期存款 | | $ | 13,330,533 | | | $ | — | | | $ | 13,228,777 | | | $ | — | | | $ | 13,228,777 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 回購協議 | | $ | 300,000 | | | $ | — | | | $ | 304,097 | | | $ | — | | | $ | 304,097 | |
| 長期債務 | | $ | 147,950 | | | $ | — | | | $ | 143,483 | | | $ | — | | | $ | 143,483 | |
| 應計應付利息 | | $ | 37,198 | | | $ | — | | | $ | 37,198 | | | $ | — | | | $ | 37,198 | |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| (千美元) | | 2021年12月31日 |
| 攜帶
金額 | | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 估計數
公允價值 |
| 金融資產： | | | | | | | | | | |
| 現金和現金等價物 | | $ | 3,912,935 | | | $ | 3,912,935 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3,912,935 | |
| 銀行的有息存款 | | $ | 736,492 | | | $ | — | | | $ | 736,492 | | | $ | — | | | $ | 736,492 | |
| 轉售協議 | | $ | 2,353,503 | | | $ | — | | | $ | 2,335,901 | | | $ | — | | | $ | 2,335,901 | |
| 按成本價計算的受限股權證券 | | $ | 77,434 | | | $ | — | | | $ | 77,434 | | | $ | — | | | $ | 77,434 | |
| 持有待售貸款 | | $ | 635 | | | $ | — | | | $ | 635 | | | $ | — | | | $ | 635 | |
| 為投資持有的貸款，淨額 | | $ | 41,152,202 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 41,199,599 | | | $ | 41,199,599 | |
| 抵押貸款償還權 | | $ | 5,706 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 9,104 | | | $ | 9,104 | |
| | | | | | | | | | |
| 應計應收利息 | | $ | 159,833 | | | $ | — | | | $ | 159,833 | | | $ | — | | | $ | 159,833 | |
| 財務負債： | | | | | | | | | | |
活期、支票、儲蓄和貨幣市場存款 | | $ | 45,388,550 | | | $ | — | | | $ | 45,388,550 | | | $ | — | | | $ | 45,388,550 | |
| 定期存款 | | $ | 7,961,982 | | | $ | — | | | $ | 7,966,116 | | | $ | — | | | $ | 7,966,116 | |
| | | | | | | | | | |
| 聯邦住房金融局取得進展 | | $ | 249,331 | | | $ | — | | | $ | 250,372 | | | $ | — | | | $ | 250,372 | |
| 回購協議 | | $ | 300,000 | | | $ | — | | | $ | 310,525 | | | $ | — | | | $ | 310,525 | |
| 長期債務 | | $ | 147,658 | | | $ | — | | | $ | 151,020 | | | $ | — | | | $ | 151,020 | |
| 應計應付利息 | | $ | 11,435 | | | $ | — | | | $ | 11,435 | | | $ | — | | | $ | 11,435 | |
|
Note 3 — 根據轉售協議購買並根據回購協議出售的資產
根據轉售協議購買的資產
根據轉售協議，本公司將面臨交易對手和相關抵押品的信用風險。本公司透過與交易對手訂立總淨額結算協議及抵押品安排，管理某些交易的信貸風險。相關協議允許有效地完成交易、清算和抵押品的抵押品與違約後交易對手所欠淨額的抵押品相抵銷。在可能的情況下，公司的政策也是接管轉售協議所涉及的資產。由於公司在轉售協議方面的信用風險緩解措施如上所述，截至2022年12月31日和2021年12月31日，公司沒有就這些協議持有任何信用減值準備金。
根據轉售協議購買的證券-根據轉售協議購買的證券總額為$760.0百萬美元和美元1.33分別截至2022年和2021年12月31日的10億美元。加權平均收益率為2.12%, 1.53%和1.94分別於截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度的%。
根據轉售協議購買的貸款-根據轉售協議購買的貸款總額為$32.2百萬和$1.0210億a2022年12月31日及分別為2021年。加權平均收益率為2.16%, 1.53%和2.27%用於分別截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度。
根據回購協議出售的資產-截至2022年12月31日，根據回購協議出售的證券包括美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款支持證券，以及美國國債。回購協議總額為$300.0截至2022年12月31日和2021年12月31日，均為100萬。加權平均利率為3.07%, 2.61%和3.25分別於截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度的%。有幾個不是2022年和2021年都記錄了滅火費用。相比之下，截至2020年12月31日止年度，本公司錄得8.7與取消#美元有關的費用為100萬美元150.0上百萬的回購協議。截至2022年12月31日，所有回購協議將於2023年到期。
資產負債表抵銷
本公司的回售和回購協議是根據可依法強制執行的主回購協議進行的，該協議賦予本公司在交易對手違約的情況下清算所持證券的權利，並與同一交易對手沖銷應收賬款和應付款項。當公司擁有可依法強制執行的總淨額結算協議，並且符合ASC 210-20-45-11規定的淨額結算資格時，本公司與綜合資產負債表上的同一交易對手進行的回售和回購交易淨額計算。資產負債表抵消：回購和逆回購協議。收到的抵押品包括綜合資產負債表中未確認的證券和貸款。質押抵押品包括未在綜合資產負債表上抵銷相關抵押負債的證券。在與其他金融機構簽訂的回售和回購協議中作為抵押品收到或質押的證券，也可以由有擔保的一方出售或再質押，通常交付給第三方受託人並由第三方受託人持有。
下表列出了截至2022年和2021年12月31日綜合資產負債表中包含的回售和回購協議：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| (千美元) | | 2022年12月31日 |
| 資產 | | 總金額
被認可的
資產 | | 總金額
上的偏移量
已整合
資產負債表 | | 淨額
已提交的資產
關於合併的問題
資產負債表 | | 總金額
而不是在
已整合
資產負債表 | | 網絡
金額 |
| | | | 收到抵押品 | |
| 轉售協議 | | $ | 792,192 | | | $ | — | | | $ | 792,192 | | | $ | (701,790) | | (1) | $ | 90,402 | |
| | | | | | | | | | |
| 負債 | | 總金額
被認可的
負債 | | 總金額
上的偏移量
已整合
資產負債表 | | 淨額
綜合賬目上的負債
資產負債表 | | 未抵銷的總金額
合併資產負債表 | | 網絡
金額 |
| | | | 質押抵押品 | |
| 回購協議 | | $ | 300,000 | | | $ | — | | | $ | 300,000 | | | $ | (300,000) | | (2) | $ | — | |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| (千美元) | | 2021年12月31日 |
| 資產 | | 總金額
被認可的
資產 | | 總金額
上的偏移量
已整合
資產負債表 | | 淨額
已提交的資產
關於合併的問題
資產負債表 | | 總金額
而不是在
已整合
資產負債表 | | 網絡
金額 |
| | | | 收到抵押品 | |
| 轉售協議 | | $ | 2,353,503 | | | $ | — | | | $ | 2,353,503 | | | $ | (2,327,687) | | (1) | $ | 25,816 | |
| | | | | | | | | | |
| 負債 | | 總金額
被認可的
負債 | | 總金額
上的偏移量
已整合
資產負債表 | | 淨額
綜合賬目上的負債
資產負債表 | | 總金額
而不是在
已整合
資產負債表 | | 網絡
金額 |
| | | | 質押抵押品 | |
| 回購協議 | | $ | 300,000 | | | $ | — | | | $ | 300,000 | | | $ | (300,000) | | (2) | $ | — | |
|
(1)代表本公司根據轉售協議收到的資產的公允價值，僅限於列報表格時應支付給各交易對手的已確認資產的金額。抵押品的運用不能將淨頭寸降至零以下。因此，超額抵押品，如果有的話，不會在上面反映出來。
(2)代表本公司根據回購協議質押的資產的公允價值，僅限於表格列報時應支付給各交易對手的已確認負債的金額。抵押品的運用不能將淨頭寸降至零以下。因此，超額抵押品，如果有的話，不會在上面反映出來。
除上表所列金額外，本公司還有與衍生工具有關的資產負債表淨額。參考注5—衍生品請參閲本表格10-K中的綜合財務報表以獲取更多信息。
Note 4 — 證券
下表列出了截至2022年12月31日和2021年12月31日AFS和HTM債務證券主要類別的攤銷成本、未實現損益總額和公允價值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| (千美元) | | 2022年12月31日 |
| 攤銷
成本 | | 毛收入
未實現
收益 | | 毛收入
未實現
損失 | | 公平
價值 |
| AFS債務證券： | | | | | | | | |
| 美國國債 | | $ | 676,306 | | | $ | — | | | $ | (70,103) | | | $ | 606,203 | |
| 美國政府機構和美國政府支持的企業債務證券 | | 517,806 | | | 67 | | | (56,266) | | | 461,607 | |
| 美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款支持證券： | | | | | | | | |
| 商業抵押貸款支持證券 | | 577,392 | | | — | | | (77,123) | | | 500,269 | |
| 住房貸款抵押證券 | | 2,011,054 | | | 41 | | | (248,900) | | | 1,762,195 | |
| 市政證券： | | 303,884 | | | 3 | | | (46,788) | | | 257,099 | |
| 非機構抵押貸款支持證券： | | | | | | | | |
| 商業抵押貸款支持證券 | | 447,512 | | | 213 | | | (49,396) | | | 398,329 | |
| 住房貸款抵押證券 | | 762,202 | | | — | | | (112,978) | | | 649,224 | |
| 公司債務證券 | | 673,502 | | | — | | | (147,228) | | | 526,274 | |
| 外國政府債券 | | 241,165 | | | 174 | | | (14,286) | | | 227,053 | |
| 資產支持證券 | | 51,152 | | | — | | | (2,076) | | | 49,076 | |
| 克洛斯 | | 617,250 | | | — | | | (19,586) | | | 597,664 | |
| AFS債務證券總額 | | 6,879,225 | | | 498 | | | (844,730) | | | 6,034,993 | |
| HTM債務證券 | | | | | | | | |
| 美國國債 | | 524,081 | | | — | | | (52,612) | | | 471,469 | |
| 美國政府機構和美國政府支持的企業債務證券 | | 998,972 | | | — | | | (209,560) | | | 789,412 | |
| 美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款支持證券： | | | | | | | | |
| 商業抵押貸款支持證券 | | 506,965 | | | — | | | (98,566) | | | 408,399 | |
| 住房貸款抵押證券 | | 782,141 | | | — | | | (148,230) | | | 633,911 | |
| 市政證券 | | 189,709 | | | — | | | (37,729) | | | 151,980 | |
| HTM債務證券總額 | | 3,001,868 | | | — | | | (546,697) | | | 2,455,171 | |
| 債務證券總額 | | $ | 9,881,093 | | | $ | 498 | | | $ | (1,391,427) | | | $ | 8,490,164 | |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| (千美元) | | 2021年12月31日 |
| 攤銷
成本 | | 毛收入
未實現
收益 | | 毛收入
未實現
損失 | | 公平
價值 |
| AFS債務證券： | | | | | | | | |
| 美國國債 | | $ | 1,049,238 | | | $ | 130 | | | $ | (16,687) | | | $ | 1,032,681 | |
| 美國政府機構和美國政府支持的企業債務證券 | | 1,333,984 | | | 2,697 | | | (34,710) | | | 1,301,971 | |
| 美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款支持證券： | | | | | | | | |
| 商業抵押貸款支持證券 | | 1,242,043 | | | 15,791 | | | (28,854) | | | 1,228,980 | |
| 住房貸款抵押證券 | | 2,968,789 | | | 8,629 | | | (49,135) | | | 2,928,283 | |
| 市政證券 | | 519,381 | | | 10,065 | | | (6,288) | | | 523,158 | |
| 非機構抵押貸款支持證券： | | | | | | | | |
| 商業抵押貸款支持證券 | | 498,920 | | | 3,000 | | | (5,477) | | | 496,443 | |
| 住房貸款抵押證券 | | 889,937 | | | 971 | | | (8,977) | | | 881,931 | |
| 公司債務證券 | | 657,516 | | | 8,738 | | | (16,589) | | | 649,665 | |
| 外國政府債券 | | 260,447 | | | 767 | | | (3,481) | | | 257,733 | |
| 資產支持證券 | | 74,674 | | | 185 | | | (301) | | | 74,558 | |
| 克洛斯 | | 592,250 | | | 52 | | | (2,352) | | | 589,950 | |
| AFS債務證券總額 | | $ | 10,087,179 | | | $ | 51,025 | | | $ | (172,851) | | | $ | 9,965,353 | |
|
在2022年第一季度，該公司轉移了3.01從AFS到HTM的債務證券的公允價值為10億美元。在轉賬時，$113.0AOCI保留了100萬未實現虧損，税後淨額。
截至2022年和2021年12月31日，債務證券的攤餘成本不包括應計應收利息#美元。41.8百萬美元和美元33.1百萬美元，分別包括在其他資產在綜合資產負債表上。本公司與債務證券應收利息相關的會計政策見附註1-主要會計政策摘要--可供出售債務證券的信貸損失準備和計提信貸損失準備 持有至到期債務證券 到本表格10-K中的合併財務報表
可供出售債務證券的未實現虧損
下表顯示了截至2022年12月31日和2021年12月31日，公司的AFS債務證券的公允價值和相關的未實現虧損總額，按投資類別和證券處於持續未實現虧損的時間長度彙總：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| (千美元) | | 2022年12月31日 |
| 少於12個月 | | 12個月或更長時間 | | 總計 |
| 公平
價值 | | 毛收入
未實現
損失 | | 公平
價值 | | 毛收入
未實現
損失 | | 公平
價值 | | 毛收入
未實現
損失 |
| AFS債務證券： | | | | | | | | | | | | |
| 美國國債 | | $ | 131,843 | | | $ | (8,761) | | | $ | 474,360 | | | $ | (61,342) | | | $ | 606,203 | | | $ | (70,103) | |
| 美國政府機構和美國政府支持的企業債務證券 | | 97,403 | | | (6,902) | | | 214,136 | | | (49,364) | | | 311,539 | | | (56,266) | |
| 美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款支持證券： | | | | | | | | | | | | |
| 商業抵押貸款支持證券 | | 252,144 | | | (30,029) | | | 248,125 | | | (47,094) | | | 500,269 | | | (77,123) | |
| 住房貸款抵押證券 | | 307,536 | | | (20,346) | | | 1,448,658 | | | (228,554) | | | 1,756,194 | | | (248,900) | |
| 市政證券 | | 95,655 | | | (10,194) | | | 159,439 | | | (36,594) | | | 255,094 | | | (46,788) | |
| 非機構抵押貸款支持證券： | | | | | | | | | | | | |
| 商業抵押貸款支持證券 | | 106,184 | | | (3,309) | | | 282,301 | | | (46,087) | | | 388,485 | | | (49,396) | |
| 住房貸款抵押證券 | | 22,715 | | | (1,546) | | | 626,509 | | | (111,432) | | | 649,224 | | | (112,978) | |
| 公司債務證券 | | 173,595 | | | (17,907) | | | 352,679 | | | (129,321) | | | 526,274 | | | (147,228) | |
| 外國政府債券 | | 107,576 | | | (429) | | | 36,143 | | | (13,857) | | | 143,719 | | | (14,286) | |
| 資產支持證券 | | 12,450 | | | (524) | | | 36,626 | | | (1,552) | | | 49,076 | | | (2,076) | |
| 克洛斯 | | 144,365 | | | (4,735) | | | 453,299 | | | (14,851) | | | 597,664 | | | (19,586) | |
| AFS債務證券總額 | | $ | 1,451,466 | | | $ | (104,682) | | | $ | 4,332,275 | | | $ | (740,048) | | | $ | 5,783,741 | | | $ | (844,730) | |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| (千美元) | | 2021年12月31日 |
| 少於12個月 | | 12個月或更長時間 | | 總計 |
| 公平
價值 | | 毛收入
未實現
損失 | | 公平
價值 | | 毛收入
未實現
損失 | | 公平
價值 | | 毛收入
未實現
損失 |
| AFS債務證券： | | | | | | | | | | | | |
| 美國國債 | | $ | 935,776 | | | $ | (14,689) | | | $ | 47,881 | | | $ | (1,998) | | | $ | 983,657 | | | $ | (16,687) | |
| 美國政府機構和美國政府支持的企業債務證券 | | 773,647 | | | (18,000) | | | 402,907 | | | (16,710) | | | 1,176,554 | | | (34,710) | |
| 美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款支持證券： | | | | | | | | | | | | |
| 商業抵押貸款支持證券 | | 440,734 | | | (13,589) | | | 257,745 | | | (15,265) | | | 698,479 | | | (28,854) | |
| 住房貸款抵押證券 | | 2,138,542 | | | (37,691) | | | 330,522 | | | (11,444) | | | 2,469,064 | | | (49,135) | |
| 市政證券 | | 177,065 | | | (5,682) | | | 17,003 | | | (606) | | | 194,068 | | | (6,288) | |
| 非機構抵押貸款支持證券： | | | | | | | | | | | | |
| 商業抵押貸款支持證券 | | 301,925 | | | (4,158) | | | 40,013 | | | (1,319) | | | 341,938 | | | (5,477) | |
| 住房貸款抵押證券 | | 707,792 | | | (8,966) | | | 6,431 | | | (11) | | | 714,223 | | | (8,977) | |
| 公司債務證券 | | 183,916 | | | (3,084) | | | 251,494 | | | (13,505) | | | 435,410 | | | (16,589) | |
| 外國政府債券 | | 27,097 | | | (5) | | | 133,279 | | | (3,476) | | | 160,376 | | | (3,481) | |
| 資產支持證券 | | 24,885 | | | (301) | | | — | | | — | | | 24,885 | | | (301) | |
| 克洛斯 | | 221,586 | | | (64) | | | 291,712 | | | (2,288) | | | 513,298 | | | (2,352) | |
| AFS債務證券總額 | | $ | 5,932,965 | | | $ | (106,229) | | | $ | 1,778,987 | | | $ | (66,622) | | | $ | 7,711,952 | | | $ | (172,851) | |
|
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
截至2022年12月31日，公司擁有559AFS債務證券處於未實現虧損大額狀況不是信貸減值，主要包括263美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款支持證券，100非機構抵押貸款支持證券，68公司債務證券，以及15美國國債。相比之下，截至2021年12月31日，該公司431AFS債務證券處於未實現虧損大額狀況不是信貸減值，主要包括180美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款支持證券，50美國政府機構和美國政府支持的機構債務證券，21美國國債，以及30公司債務證券。
可供出售債務證券信用損失準備
本公司評估公允價值已降至攤銷成本以下的每一種AFS債務證券。有關公司在分析與信用損失相關的減值的證券時使用的因素和標準的討論，請參見附註1-重要會計政策摘要-重要會計政策-可供出售債務證券的信貸損失準備到本表格10-K中的合併財務報表
上表所列未實現虧損總額主要是由於利率變動以及流動性和/或信貸利差擴大所致。美國財政部、美國政府機構、美國政府支持的機構和美國政府支持的企業抵押貸款支持證券由美國政府發行、擔保或以其他方式支持，並假設信用損失為零。截至2022年12月31日處於未實現虧損狀態的其他證券主要包括：
•非機構抵押貸款支持證券-截至2022年12月31日的市值下降，主要是由於利率變動和利差擴大。由於這些證券被NRSRO評級為投資級，或在證券化結構中的現金流瀑布中具有較高的優先級，而且合同付款歷來按時進行，本公司認為這些證券的信用損失風險較低。
•公司債務證券-截至2022年12月31日的市值下降主要是由於利率變動和利差擴大。由於這些證券幾乎都被NRSRO評為投資級，或者，如果不是，發行人是一家資本充足、盈利能力很強的金融機構，而且這些債券的合同付款已經並預計將按時收到，本公司相信這些證券的信用損失風險很低。
截至2022年12月31日和2021年12月31日，本公司有意在預期的回收期間持有有未實現虧損的AFS債務證券，而且本公司很可能不必在收回其攤銷成本之前出售這些證券。據本公司所知，該等證券的發行人並未就該等證券確立任何違約原因。因此，公司預計將收回這些證券的全部攤銷成本基礎。相應地，有不是對這些證券截至2022年12月31日和2021年12月31日的信貸損失撥備。此外，還有不是2022年、2021年和2020年12月31日終了年度確認的信貸損失準備金。
持有至到期債務證券信用損失準備
該公司使用預期損失模型單獨評估其HTM債務證券的任何信用損失，類似於貸款所使用的方法。有關公司信用損失方法的更多信息，請參閲附註1-主要會計政策摘要 -重要會計政策-持有至到期債務證券的信貸損失撥備到本表格10-K中的合併財務報表
本公司使用外部信用評級來監測HTM債務證券的信用質量。截至2022年12月31日，所有HTM證券都被NRSRO評為投資級，並由美國政府實體和機構發行、擔保或支持。因此，本公司採用了零信貸損失假設，並不是信貸損失準備金是截至2022年12月31日記錄的。總體而言，該公司認為債務證券的信用支持水平很高，根據目前的評估和宏觀經濟預測，預計將收到全部合同現金流。
已實現損益
下表列出了截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度與出售AFS債務證券有關的已實現收益和税費總額：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| (千美元) | | 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | | |
| 已實現毛利 | | $ | 1,306 | | | $ | 1,568 | | | $ | 12,299 | |
| | | | | | |
| 相關税費 | | $ | 386 | | | $ | 464 | | | $ | 3,636 | |
|
利息收入
下表列出了截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度債務證券利息收入的構成：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| (千美元) | | 截至十二月三十一日止的年度： | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 應税利息 | | $ | 179,720 | | | $ | 131,985 | | | $ | 75,590 | | | | | |
| 免税利息 | | 19,186 | | | 11,998 | | | 6,963 | | | | | |
| 債務證券的總利息收入 | | $ | 198,906 | | | $ | 143,983 | | | $ | 82,553 | | | | | |
|
可供出售和持有至到期債務證券的合同到期日
下表列出了截至2022年12月31日AFS和HTM債務證券的合同到期日、攤銷成本、公允價值和加權平均收益率。預期到期日將不同於某些證券的合同到期日，因為標的抵押品的發行人和借款人可能有權催繳或預付債務，包括或不包括預付罰款。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| (千美元) | | 一年內 | | 一年到五年後 | | 五年到十年後 | | 十年後 | | 總計 |
| AFS債務證券： | | | | | | | | | | |
| 美國國債 | | | | | | | | | | |
| 攤銷成本 | | $ | — | | | $ | 576,585 | | | $ | 99,721 | | | $ | — | | | $ | 676,306 | |
| 公允價值 | | — | | | 521,174 | | | 85,029 | | | — | | | 606,203 | |
加權平均收益率(1) | | — | % | | 1.28 | % | | 0.74 | % | | — | % | | 1.20 | % |
| 美國政府機構和美國政府支持的企業債務證券 | | | | | | | | | | |
| 攤銷成本 | | 100,000 | | | 149,772 | | | 100,000 | | | 168,034 | | | 517,806 | |
| 公允價值 | | 99,939 | | | 144,796 | | | 81,973 | | | 134,899 | | | 461,607 | |
加權平均收益率(1) | | 4.97 | % | | 3.71 | % | | 1.26 | % | | 2.10 | % | | 2.96 | % |
| 美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款支持證券 | | | | | | | | | | |
| 攤銷成本 | | — | | | 31,165 | | | 161,960 | | | 2,395,321 | | | 2,588,446 | |
| 公允價值 | | — | | | 29,643 | | | 146,737 | | | 2,086,084 | | | 2,262,464 | |
加權平均收益率(1) | | — | % | | 3.20 | % | | 2.69 | % | | 3.22 | % | | 3.19 | % |
| 市政證券 | | | | | | | | | | |
| 攤銷成本 | | 2,307 | | | 34,865 | | | 6,847 | | | 259,865 | | | 303,884 | |
| 公允價值 | | 2,283 | | | 32,160 | | | 5,780 | | | 216,876 | | | 257,099 | |
加權平均收益率(1) (2) | | 2.21 | % | | 2.40 | % | | 1.85 | % | | 2.25 | % | | 2.26 | % |
| 非機構抵押貸款支持證券 | | | | | | | | | | |
| 攤銷成本 | | 57,190 | | | 158,574 | | | 22,788 | | | 971,162 | | | 1,209,714 | |
| 公允價值 | | 56,222 | | | 151,239 | | | 22,000 | | | 818,092 | | | 1,047,553 | |
加權平均收益率(1) | | 4.93 | % | | 3.78 | % | | 0.84 | % | | 2.45 | % | | 2.72 | % |
| 公司債務證券 | | | | | | | | | | |
| 攤銷成本 | | 10,000 | | | — | | | 334,502 | | | 329,000 | | | 673,502 | |
| 公允價值 | | 9,856 | | | — | | | 292,049 | | | 224,369 | | | 526,274 | |
加權平均收益率(1) | | 3.77 | % | | — | % | | 3.59 | % | | 1.98 | % | | 2.81 | % |
| 外國政府債券 | | | | | | | | | | |
| 攤銷成本 | | 133,999 | | | 7,166 | | | 50,000 | | | 50,000 | | | 241,165 | |
| 公允價值 | | 134,112 | | | 7,128 | | | 49,670 | | | 36,143 | | | 227,053 | |
加權平均收益率(1) | | 2.15 | % | | 2.24 | % | | 4.18 | % | | 1.50 | % | | 2.44 | % |
| 資產支持證券 | | | | | | | | | | |
| 攤銷成本 | | — | | | — | | | — | | | 51,152 | | | 51,152 | |
| 公允價值 | | — | | | — | | | — | | | 49,076 | | | 49,076 | |
加權平均收益率(1) | | — | % | | — | % | | — | % | | 5.16 | % | | 5.16 | % |
| 克洛斯 | | | | | | | | | | |
| 攤銷成本 | | — | | | — | | | 25,000 | | | 592,250 | | | 617,250 | |
| 公允價值 | | — | | | — | | | 24,301 | | | 573,363 | | | 597,664 | |
加權平均收益率(1) | | — | % | | — | % | | 5.23 | % | | 5.40 | % | | 5.40 | % |
| AFS債務證券總額 | | | | | | | | | | |
| 攤銷成本 | | $ | 303,496 | | | $ | 958,127 | | | $ | 800,818 | | | $ | 4,816,784 | | | $ | 6,879,225 | |
| 公允價值 | | $ | 302,412 | | | $ | 886,140 | | | $ | 707,539 | | | $ | 4,138,902 | | | $ | 6,034,993 | |
加權平均收益率(1) | | 3.66 | % | | 2.18 | % | | 2.76 | % | | 3.16 | % | | 3.00 | % |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| (千美元) | | 一年內 | | 一年到五年後 | | 五年到十年後 | | 十年後 | | 總計 |
| HTM債務證券： | | | | | | | | | | |
| 美國國債 | | | | | | | | | | |
| 攤銷成本 | | $ | — | | $ | 404,252 | | $ | 119,829 | | $ | — | | $ | 524,081 |
| 公允價值 | | — | | 364,360 | | 107,109 | | — | | 471,469 |
加權平均收益率(1) | | — | % | | 1.01 | % | | 1.18 | % | | — | % | | 1.05 | % |
| 美國政府機構和美國政府支持的企業債務證券 | | | | | | | | | | |
| 攤銷成本 | | — | | — | | 255,967 | | 743,005 | | 998,972 |
| 公允價值 | | — | | — | | 216,340 | | 573,072 | | 789,412 |
加權平均收益率(1) | | — | % | | — | % | | 1.94 | % | | 1.88 | % | | 1.90 | % |
| 美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款支持證券 | | | | | | | | | | |
| 攤銷成本 | | — | | — | | 96,096 | | 1,193,010 | | 1,289,106 |
| 公允價值 | | — | | — | | 80,706 | | 961,604 | | 1,042,310 |
加權平均收益率(1) | | — | % | | — | % | | 1.56 | % | | 1.68 | % | | 1.67 | % |
| 市政證券 | | | | | | | | | | |
| 攤銷成本 | | — | | — | | — | | 189,709 | | 189,709 |
| 公允價值 | | — | | — | | — | | 151,980 | | 151,980 |
加權平均收益率(1) (2) | | — | % | | — | % | | — | % | | 1.98 | % | | 1.98 | % |
| HTM債務證券總額 | | | | | | | | | | |
| 攤銷成本 | | $ | — | | $ | 404,252 | | $ | 471,892 | | $ | 2,125,724 | | $ | 3,001,868 |
| 公允價值 | | $ | — | | $ | 364,360 | | $ | 404,155 | | $ | 1,686,656 | | $ | 2,455,171 |
加權平均收益率(1) | | — | % | | 1.01 | % | | 1.67 | % | | 1.78 | % | | 1.66 | % |
|
(1)加權平均收益率是根據攤銷成本餘額計算的。
(2)免税證券的收益率不是在税收等值的基礎上公佈的。
截至2022年和2021年12月31日，AFS和HTM賬面價值為美元的債務證券794.2百萬美元和美元803.9分別承諾為公共存款、回購協議和法律要求或允許的其他目的提供資金。
受限股權證券
下表列出了包括在其他資產截至2022年12月31日和2021年12月31日的綜合資產負債表：
| | | | | | | | | | | | | | |
|
| (千美元) | | 十二月三十一日， |
| 2022 | | 2021 |
FRBSF股票 | | $ | 61,374 | | | $ | 60,184 | |
| FHLB股票 | | 17,250 | | | 17,250 | |
| 受限股權證券總額 | | $ | 78,624 | | | $ | 77,434 | |
|
Note 5 — 衍生品
該公司使用衍生工具來管理市場風險，主要是利率和外匯風險，並幫助客户實現其風險管理目標。該公司的目標是管理利率敏感性和波動性，以減輕利率變化對收益或資本的影響。本公司亦利用外匯合約管理與某些外幣資產及負債有關的匯率風險，以及本行對東西銀行(中國)有限公司的投資。本公司按公允價值確認綜合資產負債表上的所有衍生工具。雖然公司將某些衍生品指定為符合條件的對衝會計關係中的對衝工具，但其他衍生品則用作經濟對衝。有關該公司衍生品和對衝活動的更多信息，請參見注1 — 重要會計政策摘要.重要會計政策.衍生工具到本表格10-K中的合併財務報表
下表列出了截至2022年12月31日和2021年12月31日公司衍生產品的名義金額和公允價值。該等公允價值於採用雙邊抵押品及總淨額結算協議前按毛額列報，但於採用差額保證金支付作為結算通過中央結算機構結算的合約的公允價值後按毛額列報。衍生資產及負債公允價值總額已作出調整，以反映可依法強制執行的總淨額結算協議及收到或支付的現金抵押品的影響。由此產生的衍生資產和負債淨額公允價值計入其他資產和應計費用和其他負債，分別記入綜合資產負債表。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| (千美元) | | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| 概念上的
金額 | | 公允價值 | | 概念上的
金額 | | 公允價值 |
| | 導數
資產 | | 導數
負債 | | | 導數
資產 | | 導數
負債 |
| 指定為對衝工具的衍生工具： | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 現金流對衝： | | | | | | | | | | | | |
利率合約 | | $ | 3,450,000 | | | $ | 13,455 | | | $ | 19,687 | | | $ | 275,000 | | | $ | — | | | $ | 57 | |
淨投資對衝： | | | | | | | | | | | | |
外匯合約 | | 84,832 | | | 5,590 | | | — | | | 86,531 | | | — | | | 225 | |
指定為對衝工具的衍生工具總額 | | $ | 3,534,832 | | | $ | 19,045 | | | $ | 19,687 | | | $ | 361,531 | | | $ | — | | | $ | 282 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 未被指定為對衝工具的衍生工具： | | | | | | | | | | | | |
利率合約 | | $ | 16,932,414 | | | $ | 426,828 | | | $ | 564,829 | | | $ | 17,575,420 | | | $ | 240,222 | | | $ | 179,905 | |
| 商品合同 | | — | | (1) | | 261,613 | | | 258,608 | | | — | | (1) | 222,709 | | | 194,567 | |
| 外匯合約 | | 2,982,891 | | | 47,519 | | | 44,117 | | | 1,874,681 | | | 21,033 | | | 15,276 | |
| 信貸合同 | | 140,950 | | (2) | | — | | | 23 | | | 72,560 | | (2) | — | | | 141 | |
| 股權合同 | | — | | (3) | | 323 | | | — | | | — | | (3) | 220 | | | — | |
未被指定為對衝工具的衍生品總額 | | $ | 20,056,255 | | | $ | 736,283 | | | $ | 867,577 | | | $ | 19,522,661 | | | $ | 484,184 | | | $ | 389,889 | |
| 衍生工具總資產/負債 | | | | $ | 755,328 | | | $ | 887,264 | | | | | $ | 484,184 | | | $ | 390,171 | |
| 減去：主要淨額結算協議 | | | | (242,745) | | | (242,745) | | | | | (58,679) | | | (58,679) | |
| 減去：收到/支付的現金抵押品 | | | | (372,038) | | | — | | | | | (42,274) | | | (174,048) | |
| 衍生工具資產/負債淨額 | | | | $ | 140,545 | | | $ | 644,519 | | | | | $ | 383,231 | | | $ | 157,444 | |
|
(1)本公司商品合同名義金額合計12,005千桶原油和247,704千個天然氣單位，單位為百萬英熱單位(“MMBtus”)，截至2022年12月31日。相比之下，該公司商品合同的名義金額總計為17,924千桶原油和218,770截至2021年12月31日的千兆字節天然氣。
(2)信貸合約的名義金額反映本公司按比例在RPA衍生工具中的份額。
(3)公司在#年持有股權合同一上市公司和13截至2022年12月31日的私人公司，以及一上市公司和12截至2021年12月31日的私營公司。
指定為對衝工具的衍生工具
公允價值對衝-本公司訂立利率掉期合約，以對衝因指定基準利率變動而導致若干存單的公允價值變動。利率互換將存單從固定利率支付轉換為浮動利率支付。利率掉期及存款證的公允價值變動於利息支出關於綜合損益表。在2020年期間，對衝利率互換和對衝存單都被召回。淨收益為$3.1在利率掉期中確認了100萬美元，而淨虧損為#美元。1.6在截至2020年12月31日的一年中，在對衝存單上確認了100萬歐元。《公司》做到了不是2022年和2021年期間都沒有任何公允價值對衝。
現金流對衝 —本公司使用利率掉期來對衝因合同規定的利率變化而收到的某些浮動利率商業貸款的利息支付或某些浮動利率借款支付的利息的變化。截至2022年12月31日，美元3.2510億美元200.0數以百萬計的名義利率合同被指定為現金流對衝，分別用於轉換某些可變利率貸款和借款。套期保值衍生工具的損益於AOCI確認，並於同一期間重新分類至盈利。考慮到截至2022年12月31日的利率、收益率曲線和名義金額，公司預計將重新分類估計為$41.0被指定為現金流對衝的衍生工具的税後淨虧損100萬美元，從AOCI計入未來12個月的收益。
下表列出了截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度AOCI的現金流對衝的税前變化。現金流對衝對AOCI的税後影響顯示在注15 — 累計其他綜合收益(虧損)表10-K中的合併財務報表。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | |
| (千美元) | | 截至十二月三十一日止的年度： | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 | | |
| (虧損)在AOCI確認的收益： | | | | | | | | |
利率合約 | | $ | (74,069) | | | $ | 1,210 | | | $ | (1,604) | | | |
| 已實現(虧損)收益從AOCI重新分類為收益： | | | | | | | | |
| 利息支出(用於借款的現金流對衝) | | $ | 3,200 | | | $ | (868) | | | $ | 113 | | | |
| 利息和股息收入(用於貸款的現金流對衝) | | (7,204) | | | — | | | — | | | |
| 總計 | | $ | (4,004) | | | $ | (868) | | | $ | 113 | | | |
| | |
淨投資對衝-本公司訂立外幣遠期合約，以對衝本行於中國的非美元功能貨幣附屬公司東西岸(中國)有限公司的部分投資。被指定為淨投資對衝的對衝工具用於對衝人民幣外幣匯率不利變化的風險。下表列出了AOCI在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度中確認的淨投資對衝的税前收益(虧損)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| (千美元) | | 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 在AOCI確認的收益(損失) | | $ | 4,509 | | | $ | (4,558) | | | $ | (6,700) | |
| | | | | | |
|
未被指定為對衝工具的衍生工具
與客户相關的頭寸和其他經濟對衝衍生產品— 本公司應客户要求訂立利率、商品及外匯衍生工具，並一般與第三方金融機構訂立抵銷衍生工具合約，以減低固有的市場風險。收入主要來自客户衍生工具與交易商抵銷頭寸之間的價差。本公司訂立的若干抵銷衍生工具合約通過中央結算機構結算，每日按合約的公允價值應用變動保證金結算。為結算透過倫敦結算所(“LCH”)及芝加哥商品交易所(“CME”)結算的衍生工具合約的公允價值，支付差額保證金導致衍生工具資產及負債的公允價值減少#美元。163.4百萬美元和美元12.1截至2022年12月31日，分別為100萬。相比之下，對LCH和CME清算的衍生產品交易採用差異保證金支付作為結算，導致衍生產品資產和負債的公允價值減少#美元。20.4百萬美元和美元105.7截至2021年12月31日，分別為100萬。
該公司還利用外匯合同來減輕匯率波動對某些以外幣計價的資產和負債的影響。大部分外匯合約的原始到期日為一年或更低，截至2022年12月31日和2021年12月31日。
下表列出了截至2022年12月31日和2021年12月31日為客户相關頭寸和其他經濟對衝發行的利率和外匯衍生品的名義金額和公允價值總額：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
| (千美元) | | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 | | | | |
| 名義金額 | | 公允價值 | | 名義金額 | | 公允價值 | | | | |
| | 資產 | | 負債 | | | 資產 | | 負債 | | | | |
| 與客户相關的職位： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 利率合約： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 掉期 | | $ | 6,656,491 | | | $ | 1,438 | | | $ | 521,719 | | | $ | 7,460,836 | | | $ | 211,727 | | | $ | 39,650 | | | | | |
| 書面期權 | | 1,548,158 | | | — | | | 30,904 | | | 1,118,074 | | | — | | | 2,148 | | | | | |
| 衣領和走廊 | | 215,773 | | | — | | | 8,924 | | | 194,181 | | | 1,272 | | | 642 | | | | | |
| 小計 | | 8,420,422 | | | 1,438 | | | 561,547 | | | 8,773,091 | | | 212,999 | | | 42,440 | | | | | |
| 外匯合約： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 前鋒和點球 | | 993,588 | | | 17,009 | | | 18,090 | | | 900,290 | | | 13,688 | | | 9,446 | | | | | |
| 掉期 | | 623,143 | | | 6,629 | | | 12,178 | | | 66,474 | | | 1,034 | | | 17 | | | | | |
| 其他 | | 121,631 | | | 2,070 | | | 245 | | | 20,287 | | | 2 | | | — | | | | | |
| 小計 | | 1,738,362 | | | 25,708 | | | 30,513 | | | 987,051 | | | 14,724 | | | 9,463 | | | | | |
| 總計 | | $ | 10,158,784 | | | $ | 27,146 | | | $ | 592,060 | | | $ | 9,760,142 | | | $ | 227,723 | | | $ | 51,903 | | | | | |
| 其他經濟對衝： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 利率合約： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 掉期 | | $ | 6,683,828 | | | $ | 384,201 | | | $ | 2,047 | | | $ | 7,490,074 | | | $ | 24,418 | | | $ | 136,190 | | | | | |
| 購買的選項 | | 1,580,275 | | | 32,233 | | | — | | | 1,118,074 | | | 2,159 | | | — | | | | | |
| 書面期權 | | 32,117 | | | — | | | 1,235 | | | — | | | — | | | — | | | | | |
| 衣領和走廊 | | 215,772 | | | 8,956 | | | — | | | 194,181 | | | 646 | | | 1,275 | | | | | |
| 小計 | | 8,511,992 | | | 425,390 | | | 3,282 | | | 8,802,329 | | | 27,223 | | | 137,465 | | | | | |
| 外匯合約： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 前鋒和點球 | | 77,998 | | | 3,050 | | | 87 | | | 267,689 | | | 1,564 | | | 2,695 | | | | | |
| 掉期 | | 1,044,900 | | | 18,516 | | | 11,447 | | | 599,654 | | | 4,745 | | | 3,116 | | | | | |
| 其他 | | 121,631 | | | 245 | | | 2,070 | | | 20,287 | | | — | | | 2 | | | | | |
| 小計 | | 1,244,529 | | | 21,811 | | | 13,604 | | | 887,630 | | | 6,309 | | | 5,813 | | | | | |
| 總計 | | $ | 9,756,521 | | | $ | 447,201 | | | $ | 16,886 | | | $ | 9,689,959 | | | $ | 33,532 | | | $ | 143,278 | | | | | |
| | | | |
下表列出了截至2022年12月31日和2021年12月31日為客户相關頭寸和其他經濟套期保值發行的商品衍生品的名義金額和公允價值總額：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
| ($和單位：千) | | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 | | | | |
| 概念上的
單位 | | 公允價值 | | 概念上的
單位 | | 公允價值 | | | | |
| | 資產 | | 負債 | | | 資產 | | 負債 | | | | |
| 與客户相關的職位： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商品合約： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 原油： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 掉期 | | 2,465 | | 桶 | | $ | 39,955 | | | $ | 6,178 | | | 4,682 | | 桶 | | $ | 71,242 | | | $ | 60 | | | | | |
| 領子 | | 3,011 | | 桶 | | 16,038 | | | 2,630 | | | 2,837 | | 桶 | | 33,826 | | | 106 | | | | | |
| 書面期權 | | — | | 桶 | | 558 | | | — | | | — | | 桶 | | 87 | | — | | | | | |
| 小計 | | 5,476 | | 桶 | | 56,551 | | | 8,808 | | | 7,519 | | 桶 | | 105,155 | | | 166 | | | | | |
| 天然氣： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 掉期 | | 92,590 | | MMBtus | | 112,314 | | | 73,208 | | | 58,959 | | MMBtus | | 49,188 | | | 3,775 | | | | | |
| 領子 | | 32,072 | | MMBtus | | 2,217 | | | 18,317 | | | 24,315 | | MMBtus | | 10,903 | | | 458 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 小計 | | 124,662 | | MMBtus | | 114,531 | | | 91,525 | | | 83,274 | | MMBtus | | 60,091 | | | 4,233 | | | | | |
| 總計 | | | | | $ | 171,082 | | | $ | 100,333 | | | | | | $ | 165,246 | | | $ | 4,399 | | | | | |
| 其他經濟對衝： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商品合約： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 原油： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 掉期 | | 2,587 | | 桶 | | $ | 6,935 | | | $ | 36,060 | | | 7,517 | | 桶 | | $ | 27,524 | | | $ | 82,723 | | | | | |
| 領子 | | 3,942 | | 桶 | | 1,378 | | | 12,856 | | | 2,888 | | 桶 | | — | | | 33,399 | | | | | |
| 購買的選項 | | — | | 桶 | | — | | | 516 | | | — | | 桶 | | — | | | 81 | | | | | |
| 小計 | | 6,529 | | 桶 | | 8,313 | | | 49,432 | | | 10,405 | | 桶 | | 27,524 | | | 116,203 | | | | | |
| 天然氣： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 掉期 | | 91,900 | | MMBtus | | 69,767 | | | 106,883 | | | 109,567 | | MMBtus | | 28,803 | | | 63,029 | | | | | |
| 領子 | | 31,142 | | MMBtus | | 12,451 | | | 1,960 | | | 25,929 | | MMBtus | | 1,136 | | | 10,936 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 小計 | | 123,042 | | MMBtus | | 82,218 | | | 108,843 | | | 135,496 | | MMBtus | | 29,939 | | | 73,965 | | | | | |
| 總計 | | | | | $ | 90,531 | | | $ | 158,275 | | | | | | $ | 57,463 | | | $ | 190,168 | | | | | |
| | | | |
信貸合同-本公司定期與機構交易對手訂立信貸RPA，以管理與銀團貸款有關的利率合約的信貸風險。根據RPA，一部分信用風險從一方(信用保護的買方)轉移到另一方(信用保護的賣方)。如果標的借款人不履行相關利率合同，信用保護賣方必須向信用保護買方付款。公司可以簽訂已出售或已購買的保護RPA。RPA的信用風險是通過監測借款人和機構對手方的信用狀況來管理的，這是正常信用審查和監測過程的一部分。出售的保護RPA的大多數參考實體為投資級，加權平均剩餘期限為2.4年和3.2年，分別截至2022年12月31日和2021年12月31日。假設利率合約中提到的基礎借款人在2022年和2021年12月31日違約，出售的RPA的最大保護敞口將為零及$3.2分別為100萬美元。截至2022年12月31日和2021年12月31日，公司沒有購買任何未完成的保護。
股權合同-作為該公司貸款發放過程的一部分，該公司不時獲得認股權證，以購買其向其提供貸款的技術和生命科學公司的優先股和/或普通股。認股權證賦予公司在到期前以特定價格購買特定類別標的公司股權的權利。
下表列出了截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度，公司與未被指定為對衝工具的衍生品有關的綜合收益表確認的淨收益(虧損)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| (千美元) | | 分類依據
綜合損益表 | | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
未被指定為對衝工具的衍生工具： | | | | | | | | |
| 利率合約 | | 利率合約及其他衍生收益 | | $ | 13,905 | | | $ | 11,493 | | | $ | (8,637) | |
| 外匯合約 | | 外匯收入 | | 13,799 | | | 45,921 | | | 23,215 | |
| 信貸合同 | | 利率合約及其他衍生收益 | | 118 | | | 139 | | | (5) | |
| 股權合同 | | 出借費 | | 151 | | | 382 | | | 11,025 | |
| 商品合同 | | 利率合約及其他衍生收益 | | 48 | | | (58) | | | (35) | |
| 淨收益 | | | | $ | 28,021 | | | $ | 57,877 | | | $ | 25,563 | |
|
與信用風險相關的或有特徵 —公司的某些場外衍生品合同包含提前終止條款，要求公司在發生特定的信用風險相關事件時結清任何未償還餘額。這類事件主要涉及將東西岸的信用評級下調至低於投資級。截至2022年12月31日，所有具有信用風險相關或有特徵且處於淨負債頭寸的衍生工具的公允價值總額為$2.6百萬美元，其中美元1.1數以百萬計的抵押品被張貼來覆蓋這些頭寸。相比之下，截至2021年12月31日，所有具有信用風險相關或有特徵且處於淨負債頭寸的衍生工具的公允價值總額為$66.8百萬美元，其中美元66.6數以百萬計的抵押品被張貼來覆蓋這些頭寸。如果東西岸的信用評級被下調至低於投資級，截至2022年12月31日和2021年，只需發佈最低限度的額外抵押品。
衍生工具的抵銷
下表載列衍生工具公允價值總額、資產負債表淨額調整及綜合資產負債表所錄得的公允價值淨額，以及與主要淨額結算安排有關的現金及非現金抵押品。衍生工具資產及負債總額於應用變動保證金支付後列報，以結算經中央結算機構結算的合約的公允價值(如適用)。下表中的抵押品金額僅限於相關資產或負債的未償還餘額。因此，不會顯示過度抵押的實例：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| (千美元) | | 截至2022年12月31日 |
| | 毛收入
金額
公認的 (1) | | 的總金額抵銷
合併資產負債表 | | 淨額
已提交
在
已整合
資產負債表 | | 未抵銷的總金額
合併資產負債表 | | 網絡
金額 |
| | | 總編網安排 | | 收到的現金抵押品 (3) | | | 證券抵押品 已收到(5) | |
| 衍生資產 | | $ | 755,328 | | | $ | (242,745) | | | $ | (372,038) | |
| $ | 140,545 | | | $ | (60,567) | |
| $ | 79,978 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | 毛收入
金額
公認的 (2) | | 的總金額抵銷
合併資產負債表 | | 淨額
已提交
在
已整合
資產負債表 | | 未抵銷的總金額
合併資產負債表 | | 網絡
金額 |
| | | 總編網安排 | | 質押現金抵押品 (4) | | | 證券抵押品 已承諾(5) | |
| 衍生負債 | | $ | 887,264 | | | $ | (242,745) | | | $ | — | |
| $ | 644,519 | | | $ | (38,438) | |
| $ | 606,081 | |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| (千美元) | | 截至2021年12月31日 |
| | 毛收入
金額
公認的 (1) | | 的總金額抵銷
合併資產負債表 | | 淨額
已提交
在
已整合
資產負債表 | | 未抵銷的總金額
合併資產負債表 | | 網絡
金額 |
| | 總編網安排 | | 收到的現金抵押品 (3) | | | 證券抵押品
已收到(5) | |
| 衍生資產 | | $ | 484,184 | | | $ | (58,679) | | | $ | (42,274) | | | $ | 383,231 | | | $ | — | | | $ | 383,231 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | 毛收入
金額
公認的 (2) | | 的總金額抵銷
合併資產負債表 | | 淨額
已提交
在
已整合
資產負債表 | | 未抵銷的總金額
合併資產負債表 | | 網絡
金額 |
| | 總編網安排 | | 質押現金抵押品 (4) | | | 證券抵押品 已承諾(5) | |
| 衍生負債 | | $ | 390,171 | | | $ | (58,679) | | | $ | (174,048) | | | $ | 157,444 | | | $ | (106,598) | | | $ | 50,846 | |
|
(1)包括$2.1百萬美元和美元587截至2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日，分別與不受可執行的主淨額結算安排或類似協議約束的交易對手的數千項公允價值總資產。
(2)包括$5661,000美元666截至2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日，分別與不受可執行的主淨額結算安排或類似協議約束的交易對手之間的數千項公允價值負債總額。
(3)根據主要淨額結算安排或類似協議收到的現金抵押品總額為#美元。384.9百萬美元和美元47.0分別截至2022年12月31日和2021年12月31日。在收到的現金抵押品總額中，有#美元。372.0百萬美元和美元42.3截至2022年12月31日和2021年12月31日，分別有100萬美元用於抵消衍生品資產。
(4)根據主要淨額結算安排或類似協議質押的現金抵押品總額為#美元。4901,000美元176.5分別截至2022年12月31日和2021年12月31日。質押的現金抵押品總額中，無及$174.0截至2022年12月31日和2021年12月31日，分別有100萬美元用於抵消衍生品債務。
(5)指僅限於受可強制執行的主要淨額結算安排或類似協議約束的衍生資產或負債的收到或質押的證券抵押品的公允價值。美國公認會計原則不允許在綜合資產負債表上淨額計算非現金抵押品，但要求披露此類金額。
除上表所列金額外，本公司還有與回售及回購協議有關的資產負債表淨額。參考附註3-根據轉售協議購買的資產和根據回購協議出售的資產關於更多信息，請參閲合併財務報表。參考附註2-金融工具的公允價值計量和公允價值在本表格10-K的綜合財務報表中披露衍生品的公允價值。
Note 6 — 應收貸款和信貸損失準備
下表列出了截至2022年12月31日和2021年12月31日該公司持有的投資未償還貸款的構成：
| | | | | | | | | | | | | | | |
|
| (千美元) | | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| 商業廣告： | | | | | |
C&I(1) | | $ | 15,711,095 | | | | $ | 14,150,608 | |
| CRE： | | | | | |
| 克雷 | | 13,857,870 | | | | 12,155,047 | |
| 多户住宅 | | 4,573,068 | | | | 3,675,605 | |
| 建築和土地 | | 638,420 | | | | 346,486 | |
| 總CRE | | 19,069,358 | | | | 16,177,138 | |
| 總商業廣告 | | 34,780,453 | | | | 30,327,746 | |
| 消費者： | | | | | |
| 住宅按揭： | | | | | |
| 獨棟住宅 | | 11,223,027 | | | | 9,093,702 | |
| HELOCs | | 2,122,655 | | | | 2,144,821 | |
| 住宅按揭總額 | | 13,345,682 | | | | 11,238,523 | |
| 其他消費者 | | 76,295 | | | | 127,512 | |
| 總消費額 | | 13,421,977 | | | | 11,366,035 | |
持有用於投資的貸款總額 (2) | | $ | 48,202,430 | | | | $ | 41,693,781 | |
| 貸款損失準備 | | (595,645) | | | | (541,579) | |
為投資持有的貸款，淨額 (2) | | $ | 47,606,785 | | | | $ | 41,152,202 | |
|
(1)包括Paycheck保護計劃貸款$99.0百萬美元和美元534.2分別截至2022年12月31日和2021年12月31日。
(2)包括$(70.4)百萬元及(50.7)百萬 分別截至2022年12月31日和2021年12月31日的遞延貸款淨費用和未攤銷淨保費。
L為投資而持有的應計利息為#美元。208.4百萬美元和美元107.4分別截至2022年和2021年12月31日，幷包括在其他資產在綜合資產負債表上。在截至2022年、2021年和2020年12月31日的幾年裏，利息收入逆轉的幅度微乎其微。本公司與投資貸款相關的應計利息的會計政策見附註1-主要會計政策摘要--為投資而持有的貸款到本表格10-K中的合併財務報表
該公司的FRBSF和FHLB借款主要由為投資而持有的貸款擔保。為投資持有的貸款總額為$28.3010億美元27.67截至2022年12月31日和2021年12月31日，分別承諾提供10億美元的借款和額外的借款能力。
信用質量指標
所有貸款都要接受公司的信用審查和監控程序。對於商業貸款組合，貸款的風險評級是基於對借款人當前的付款表現或拖欠、還款來源、財務和流動性因素的分析，包括行業和地理因素。對於消費貸款組合，付款表現或拖欠通常是風險評級的驅動指標。
該公司利用內部信用風險評級，為每筆個人貸款分配1至10的風險評級：
•經過 — 評級為1到5的貸款的內部風險評級類別為“通過”。風險評級為1的貸款通常是完全由現金擔保的貸款。根據所有條款和條件，PASS貸款有足夠的還款來源來全額償還貸款。
•特別提及 — 風險評級為6的貸款具有潛在的弱點，需要管理層更密切地關注；這些貸款的內部風險評級類別為“特別提及”。
•不合標準 — 風險評級為7或8的貸款具有明確的弱點，可能危及貸款的及時足額償還；這些貸款的內部風險評級類別為“不合格”。
•值得懷疑-風險評級為9的貸款償還來源不足，損失概率很高；這些貸款的內部風險評級類別為“可疑”。
•損失 — 風險評級為10的貸款是無法收回的，價值如此之小，以至於它們不再被視為可銀行資產；這些貸款被分配了內部風險評級類別“損失”。
被歸類為批評的貸款風險包括特別提及、不合格、可疑和損失類別。本公司定期檢討其貸款組合的內部風險評級，並根據借款人的財務狀況及貸款的可收回性的變化調整評級。
下表概述了截至2022年12月31日和2021年12月31日按貸款組合部門、內部風險評級和年份劃分的公司持有的投資貸款。葡萄酒年份是指原酒、更新年份或重大改裝年份。下表中列出的轉換為定期貸款的循環貸款不包括在按年份分列的定期貸款中。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| | 2022年12月31日 |
| | 按起始年份分列的定期貸款 | | 循環貸款 | | 循環貸款轉為定期貸款(1) | | 總計 |
| | | | |
| | | | |
| (千美元) | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 之前 | | | |
| 商業廣告： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| C&I： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | | $ | 2,831,834 | | | $ | 2,053,215 | | | $ | 623,026 | | | $ | 392,013 | | | $ | 143,970 | | | $ | 97,605 | | | $ | 9,177,401 | | | $ | 20,548 | | | $ | 15,339,612 | |
| 批評(應計) | | 72,210 | | | 34,296 | | | 48,761 | | | 34,221 | | | 20,646 | | | 12,933 | | | 97,988 | | | — | | | 321,055 | |
| 批評(非應計) | | 18,722 | | | 4,797 | | | 10,733 | | | 243 | | | 5,618 | | | 10,315 | | | — | | | — | | | 50,428 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| C&I合計 | | 2,922,766 | | | 2,092,308 | | | 682,520 | | | 426,477 | | | 170,234 | | | 120,853 | | | 9,275,389 | | | 20,548 | | | 15,711,095 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| CRE： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | | 4,178,780 | | | 2,404,634 | | | 1,505,150 | | | 1,771,679 | | | 1,471,710 | | | 1,909,925 | | | 165,653 | | | 22,009 | | | 13,429,540 | |
| 批評(應計) | | 3,518 | | | 60,573 | | | 159,424 | | | 40,095 | | | 91,132 | | | 32,173 | | | 1,455 | | | 16,716 | | | 405,086 | |
| 批評(非應計) | | — | | | 19,044 | | | — | | | — | | | — | | | 4,200 | | | — | | | — | | | 23,244 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| CRE小計 | | 4,182,298 | | | 2,484,251 | | | 1,664,574 | | | 1,811,774 | | | 1,562,842 | | | 1,946,298 | | | 167,108 | | | 38,725 | | | 13,857,870 | |
| 多户住宅： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | | 1,500,289 | | | 892,598 | | | 641,677 | | | 519,614 | | | 350,044 | | | 625,293 | | | 11,325 | | | — | | | 4,540,840 | |
| 批評(應計) | | — | | | — | | | — | | | 707 | | | 4,276 | | | 27,076 | | | — | | | — | | | 32,059 | |
| 批評(非應計) | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 169 | | | — | | | — | | | 169 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 小計多户住宅 | | 1,500,289 | | | 892,598 | | | 641,677 | | | 520,321 | | | 354,320 | | | 652,538 | | | 11,325 | | | — | | | 4,573,068 | |
| 建築和土地： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | | 288,394 | | | 276,839 | | | 31,804 | | | 3,104 | | | 2,805 | | | 231 | | | 9,073 | | | — | | | 612,250 | |
| 批評(應計) | | 4,504 | | | — | | | — | | | — | | | 21,666 | | | — | | | — | | | — | | | 26,170 | |
| 批評(非應計) | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 建築和土地小計 | | 292,898 | | | 276,839 | | | 31,804 | | | 3,104 | | | 24,471 | | | 231 | | | 9,073 | | | — | | | 638,420 | |
| 總CRE | | 5,975,485 | | | 3,653,688 | | | 2,338,055 | | | 2,335,199 | | | 1,941,633 | | | 2,599,067 | | | 187,506 | | | 38,725 | | | 19,069,358 | |
| 總商業廣告 | | 8,898,251 | | | 5,745,996 | | | 3,020,575 | | | 2,761,676 | | | 2,111,867 | | | 2,719,920 | | | 9,462,895 | | | 59,273 | | | 34,780,453 | |
| 消費者： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 獨户住宅： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過(2) | | 3,548,894 | | | 2,453,717 | | | 1,775,696 | | | 1,101,965 | | | 817,164 | | | 1,500,359 | | | — | | | — | | | 11,197,795 | |
| 批評(應計) | | — | | | 1,275 | | | 785 | | | 1,463 | | | 4,352 | | | 3,935 | | | — | | | — | | | 11,810 | |
批評(非應計)(2) | | 141 | | | — | | | 204 | | | 3,202 | | | 1,721 | | | 8,154 | | | — | | | — | | | 13,422 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 單户住宅按揭小計 | | 3,549,035 | | | 2,454,992 | | | 1,776,685 | | | 1,106,630 | | | 823,237 | | | 1,512,448 | | | — | | | — | | | 11,223,027 | |
| HELOCs： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | | 520 | | | 3,583 | | | 7,336 | | | 3,203 | | | 525 | | | 8,960 | | | 1,958,692 | | | 127,401 | | | 2,110,220 | |
| 批評(應計) | | — | | | 6 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4 | | | 1,079 | | | 1,089 | |
| 批評(非應計) | | — | | | — | | | 483 | | | 231 | | | 1,017 | | | 4,844 | | | 1,001 | | | 3,770 | | | 11,346 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| HELOCs小計 | | 520 | | | 3,589 | | | 7,819 | | | 3,434 | | | 1,542 | | | 13,804 | | | 1,959,697 | | | 132,250 | | | 2,122,655 | |
| 住宅按揭總額 | | 3,549,555 | | | 2,458,581 | | | 1,784,504 | | | 1,110,064 | | | 824,779 | | | 1,526,252 | | | 1,959,697 | | | 132,250 | | | 13,345,682 | |
| 其他消費者： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | | 17,088 | | | 137 | | | 5,356 | | | — | | | — | | | 15,808 | | | 37,804 | | | — | | | 76,193 | |
| 批評(應計) | | 3 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3 | |
| 批評(非應計) | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 99 | | | — | | | 99 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他消費者合計 | | 17,091 | | | 137 | | | 5,356 | | | — | | | — | | | 15,808 | | | 37,903 | | | — | | | 76,295 | |
| 總消費額 | | 3,566,646 | | | 2,458,718 | | | 1,789,860 | | | 1,110,064 | | | 824,779 | | | 1,542,060 | | | 1,997,600 | | | 132,250 | | | 13,421,977 | |
| 按風險評級合計： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | | 12,365,799 | | | 8,084,723 | | | 4,590,045 | | | 3,791,578 | | | 2,786,218 | | | 4,158,181 | | | 11,359,948 | | | 169,958 | | | 47,306,450 | |
| 批評(應計) | | 80,235 | | | 96,150 | | | 208,970 | | | 76,486 | | | 142,072 | | | 76,117 | | | 99,447 | | | 17,795 | | | 797,272 | |
| 批評(非應計) | | 18,863 | | | 23,841 | | | 11,420 | | | 3,676 | | | 8,356 | | | 27,682 | | | 1,100 | | | 3,770 | | | 98,708 | |
| 總計 | | $ | 12,464,897 | | | $ | 8,204,714 | | | $ | 4,810,435 | | | $ | 3,871,740 | | | $ | 2,936,646 | | | $ | 4,261,980 | | | $ | 11,460,495 | | | $ | 191,523 | | | $ | 48,202,430 | |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日 |
| | 按起始年份分列的定期貸款 | | 循環貸款 | | 循環貸款轉為定期貸款(1) | | 總計 |
| | | | |
| | | | |
| (千美元) | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 之前 | | | |
| 商業廣告： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| C&I： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | | $ | 3,911,722 | | | $ | 1,133,085 | | | $ | 629,007 | | | $ | 187,195 | | | $ | 132,392 | | | $ | 225,326 | | | $ | 7,383,485 | | | $ | 28,842 | | | $ | 13,631,054 | |
| 批評(應計) | | 85,036 | | | 117,357 | | | 72,277 | | | 51,553 | | | 15,136 | | | 4,005 | | | 115,167 | | | — | | | 460,531 | |
| 批評(非應計) | | 29,456 | | | 2,792 | | | 513 | | | 517 | | | 9,301 | | | 16,444 | | | — | | | — | | | 59,023 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| C&I合計 | | 4,026,214 | | | 1,253,234 | | | 701,797 | | | 239,265 | | | 156,829 | | | 245,775 | | | 7,498,652 | | | 28,842 | | | 14,150,608 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| CRE： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | | 2,792,193 | | | 2,090,503 | | | 2,230,520 | | | 1,863,481 | | | 1,120,682 | | | 1,727,862 | | | 128,668 | | | 6,389 | | | 11,960,298 | |
| 批評(應計) | | 71,055 | | | 3,200 | | | 9,176 | | | 21,077 | | | 24,851 | | | 55,892 | | | — | | | — | | | 185,251 | |
| 批評(非應計) | | 4,350 | | | — | | | — | | | — | | | 4,752 | | | 396 | | | — | | | — | | | 9,498 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| CRE小計 | | 2,867,598 | | | 2,093,703 | | | 2,239,696 | | | 1,884,558 | | | 1,150,285 | | | 1,784,150 | | | 128,668 | | | 6,389 | | | 12,155,047 | |
| 多户住宅： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | | 1,026,295 | | | 726,772 | | | 688,453 | | | 419,319 | | | 308,087 | | | 424,947 | | | 20,524 | | | — | | | 3,614,397 | |
| 批評(應計) | | — | | | — | | | 721 | | | 22,344 | | | 7,033 | | | 30,666 | | | — | | | — | | | 60,764 | |
| 批評(非應計) | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 444 | | | — | | | — | | | 444 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 小計多户住宅 | | 1,026,295 | | | 726,772 | | | 689,174 | | | 441,663 | | | 315,120 | | | 456,057 | | | 20,524 | | | — | | | 3,675,605 | |
| 建築和土地： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | | 122,983 | | | 103,743 | | | 90,544 | | | 3,412 | | | — | | | 391 | | | — | | | — | | | 321,073 | |
| 批評(應計) | | 3,355 | | | — | | | — | | | 22,058 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 25,413 | |
| 批評(非應計) | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 建築和土地小計 | | 126,338 | | | 103,743 | | | 90,544 | | | 25,470 | | | — | | | 391 | | | — | | | — | | | 346,486 | |
| 總CRE | | 4,020,231 | | | 2,924,218 | | | 3,019,414 | | | 2,351,691 | | | 1,465,405 | | | 2,240,598 | | | 149,192 | | | 6,389 | | | 16,177,138 | |
| 總商業廣告 | | 8,046,445 | | | 4,177,452 | | | 3,721,211 | | | 2,590,956 | | | 1,622,234 | | | 2,486,373 | | | 7,647,844 | | | 35,231 | | | 30,327,746 | |
| 消費者： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 獨户住宅： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過(2) | | 2,616,958 | | | 2,108,370 | | | 1,375,929 | | | 1,079,030 | | | 763,351 | | | 1,127,516 | | | — | | | — | | | 9,071,154 | |
| 批評(應計) | | — | | | — | | | 458 | | | 2,813 | | | 1,899 | | | 3,212 | | | — | | | — | | | 8,382 | |
批評(非應計)(2) | | — | | | — | | | 1,751 | | | 3,889 | | | 4,295 | | | 4,231 | | | — | | | — | | | 14,166 | |
| 單户住宅按揭小計 | | 2,616,958 | | | 2,108,370 | | | 1,378,138 | | | 1,085,732 | | | 769,545 | | | 1,134,959 | | | — | | | — | | | 9,093,702 | |
| HELOCs： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | | 648 | | | 3,277 | | | 4,644 | | | 1,347 | | | 3,268 | | | 11,215 | | | 1,913,478 | | | 197,414 | | | 2,135,291 | |
| 批評(應計) | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 371 | | | 7 | | | 708 | | | 1,086 | |
| 批評(非應計) | | — | | | — | | | 52 | | | 188 | | | 3,543 | | | 973 | | | — | | | 3,688 | | | 8,444 | |
| HELOCs小計 | | 648 | | | 3,277 | | | 4,696 | | | 1,535 | | | 6,811 | | | 12,559 | | | 1,913,485 | | | 201,810 | | | 2,144,821 | |
| 住宅按揭總額 | | 2,617,606 | | | 2,111,647 | | | 1,382,834 | | | 1,087,267 | | | 776,356 | | | 1,147,518 | | | 1,913,485 | | | 201,810 | | | 11,238,523 | |
| 其他消費者： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | | 16,831 | | | 5,258 | | | — | | | — | | | 1,741 | | | 52,147 | | | 51,481 | | | — | | | 127,458 | |
| 批評(應計) | | 2 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2 | |
| 批評(非應計) | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 52 | | | — | | | 52 | |
| 其他消費者合計 | | 16,833 | | | 5,258 | | | — | | | — | | | 1,741 | | | 52,147 | | | 51,533 | | | — | | | 127,512 | |
| 總消費額 | | 2,634,439 | | | 2,116,905 | | | 1,382,834 | | | 1,087,267 | | | 778,097 | | | 1,199,665 | | | 1,965,018 | | | 201,810 | | | 11,366,035 | |
| 按風險評級合計： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | | 10,487,630 | | | 6,171,008 | | | 5,019,097 | | | 3,553,784 | | | 2,329,521 | | | 3,569,404 | | | 9,497,636 | | | 232,645 | | | 40,860,725 | |
| 批評(應計) | | 159,448 | | | 120,557 | | | 82,632 | | | 119,845 | | | 48,919 | | | 94,146 | | | 115,174 | | | 708 | | | 741,429 | |
| 批評(非應計) | | 33,806 | | | 2,792 | | | 2,316 | | | 4,594 | | | 21,891 | | | 22,488 | | | 52 | | | 3,688 | | | 91,627 | |
| 總計 | | $ | 10,680,884 | | | $ | 6,294,357 | | | $ | 5,104,045 | | | $ | 3,678,223 | | | $ | 2,400,331 | | | $ | 3,686,038 | | | $ | 9,612,862 | | | $ | 237,041 | | | $ | 41,693,781 | |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(1)$26.2百萬， $6.5百萬和$23.9在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度內，主要由CRE和C&I循環貸款組成的商業貸款總額中有100萬分別轉換為定期貸款。截至2022年12月31日的年度，不是消費貸款被轉換為定期貸款。$54.1百萬美元和美元145.0百萬在消費貸款總額中，由HELOC組成的貸款在年內轉換為定期貸款分別截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度。
(2)截至2022年12月31日和2021年12月31日，8181,000美元1.6分別有100萬筆由聯邦住房管理局擔保的非應計貸款被歸類為“通過”評級。
應計和逾期貸款
逾期90天或以上的貸款通常被置於非應計狀態，除非貸款有良好的抵押並處於收回過程中。逾期不到90天但已發現不足之處的貸款，例如當本金或利息的全部收回變得不確定時，也被置於非應計狀態。下表列出了截至2022年12月31日和2021年12月31日的投資貸款總額的賬齡分析：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
| (千美元) | | 2022年12月31日 | | | | |
| 當前
應計
貸款 | | 應計
貸款
30-59 Days
逾期 | | 應計
貸款
60-89 Days
逾期 | | | | | | 總計
應計
逾期
貸款 | | | | | | 總計
非應計項目
貸款 | | 總計
貸款 | | | | |
| 商業廣告： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| C&I | | $ | 15,651,312 | | | $ | 6,482 | | | $ | 2,873 | | | | | | | $ | 9,355 | | | | | | | $ | 50,428 | | | $ | 15,711,095 | | | | | |
| CRE： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 克雷 | | 13,820,441 | | | 14,185 | | | — | | | | | | | 14,185 | | | | | | | 23,244 | | | 13,857,870 | | | | | |
| 多户住宅 | | 4,571,899 | | | 678 | | | 322 | | | | | | | 1,000 | | | | | | | 169 | | | 4,573,068 | | | | | |
| 建築和土地 | | 638,420 | | | — | | | — | | | | | | | — | | | | | | | — | | | 638,420 | | | | | |
| 總CRE | | 19,030,760 | | | 14,863 | | | 322 | | | | | | | 15,185 | | | | | | | 23,413 | | | 19,069,358 | | | | | |
| 總商業廣告 | | 34,682,072 | | | 21,345 | | | 3,195 | | | | | | | 24,540 | | | | | | | 73,841 | | | 34,780,453 | | | | | |
| 消費者： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 住宅按揭： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 獨棟住宅 | | 11,183,134 | | | 13,523 | | | 12,130 | | | | | | | 25,653 | | | | | | | 14,240 | | | 11,223,027 | | | | | |
| HELOCs | | 2,102,523 | | | 7,700 | | | 1,086 | | | | | | | 8,786 | | | | | | | 11,346 | | | 2,122,655 | | | | | |
| 住宅按揭總額 | | 13,285,657 | | | 21,223 | | | 13,216 | | | | | | | 34,439 | | | | | | | 25,586 | | | 13,345,682 | | | | | |
| 其他消費者 | | 73,004 | | | 109 | | | 3,083 | | | | | | | 3,192 | | | | | | | 99 | | | 76,295 | | | | | |
| 總消費額 | | 13,358,661 | | | 21,332 | | | 16,299 | | | | | | | 37,631 | | | | | | | 25,685 | | | 13,421,977 | | | | | |
| 總計 | | $ | 48,040,733 | | | $ | 42,677 | | | $ | 19,494 | | | | | | | $ | 62,171 | | | | | | | $ | 99,526 | | | $ | 48,202,430 | | | | | |
| | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| (千美元) | | 2021年12月31日 |
| 當前
應計
貸款 | | 應計
貸款
30-59天
逾期 | | 應計
貸款
60-89天
逾期 | | | | 總計
應計
逾期
貸款 | | | | | | 總計
非應計項目
貸款 | | 總計
貸款 |
| 商業廣告： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| C&I | | $ | 14,080,516 | | | $ | 6,983 | | | $ | 4,086 | | | | | $ | 11,069 | | | | | | | $ | 59,023 | | | $ | 14,150,608 | |
| CRE： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 克雷 | | 12,141,827 | | | 3,722 | | | — | | | | | 3,722 | | | | | | | 9,498 | | | 12,155,047 | |
| 多户住宅 | | 3,669,819 | | | 5,320 | | | 22 | | | | | 5,342 | | | | | | | 444 | | | 3,675,605 | |
| 建築和土地 | | 346,486 | | | — | | | — | | | | | — | | | | | | | — | | | 346,486 | |
| 總CRE | | 16,158,132 | | | 9,042 | | | 22 | | | | | 9,064 | | | | | | | 9,942 | | | 16,177,138 | |
| 總商業廣告 | | 30,238,648 | | | 16,025 | | | 4,108 | | | | | 20,133 | | | | | | | 68,965 | | | 30,327,746 | |
| 消費者： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 住宅按揭： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 獨棟住宅 | | 9,059,222 | | | 10,191 | | | 8,569 | | | | | 18,760 | | | | | | | 15,720 | | | 9,093,702 | |
| HELOCs | | 2,130,523 | | | 4,776 | | | 1,078 | | | | | 5,854 | | | | | | | 8,444 | | | 2,144,821 | |
住宅按揭總額 | | 11,189,745 | | | 14,967 | | | 9,647 | | | | | 24,614 | | | | | | | 24,164 | | | 11,238,523 | |
| 其他消費者 | | 127,352 | | | 99 | | | 9 | | | | | 108 | | | | | | | 52 | | | 127,512 | |
| 總消費額 | | 11,317,097 | | | 15,066 | | | 9,656 | | | | | 24,722 | | | | | | | 24,216 | | | 11,366,035 | |
| 總計 | | $ | 41,555,745 | | | $ | 31,091 | | | $ | 13,764 | | | | | $ | 44,855 | | | | | | | $ | 93,181 | | | $ | 41,693,781 | |
|
下表列出了截至2022年12月31日和2021年12月31日沒有相關貸款損失撥備的非權責發生狀態貸款的攤銷成本。如果貸款餘額由抵押品價值很好地擔保，並且沒有損失預期，非權責發生貸款可能不會計入信貸損失準備金。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| (千美元) | | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 | | | | | | | | | |
| 商業廣告： | | | | | | | | | | | | | |
| C&I | | $ | 11,398 | | | $ | 22,967 | | | | | | | | | | |
| 克雷 | | 22,944 | | | 9,102 | | | | | | | | | | |
| 總商業廣告 | | 34,342 | | | 32,069 | | | | | | | | | | |
| 消費者： | | | | | | | | | | | | | |
| 獨棟住宅 | | 2,998 | | | 5,785 | | | | | | | | | | |
| HELOCs | | 7,245 | | | 5,033 | | | | | | | | | | |
| 總消費額 | | 10,243 | | | 10,818 | | | | | | | | | | |
| 不計貸款損失準備的非應計項目貸款總額 | | $ | 44,585 | | | $ | 42,887 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
止贖資產
該公司通過貸款重組、重組和喪失抵押品贖回權從借款人手中收購資產。所獲得的資產可能包括不動產(例如住宅不動產、土地和建築物)以及商業和個人財產。公司在收到償還貸款的資產(例如，取得法定所有權或實際佔有)時確認喪失抵押品贖回權的資產。
止贖資產，包括OREO和其他不良資產，包括在其他資產在綜合資產負債表上。該公司有$270千人在止贖資產中截至2022年12月31日，相比之下，10.3截至2021年12月31日。根據消費者金融保護局的指導方針，在借款人拖欠超過120天后，本公司開始對消費者抵押貸款進行止贖程序。處於活躍或暫停止贖程序的消費房地產貸款的賬面價值為#美元。7.5百萬美元和美元7.3分別截至2022年12月31日和2021年12月31日。
問題債務重組
對TDR進行單獨評估，並根據貸款類型和借款人的財務困難情況選擇重組類型。TDR是指公司出於與借款人財務困難相關的經濟或法律原因，向借款人提供其原本不會考慮的特許權時，對貸款條款的修改。在2020年3月1日至2022年1月1日期間發生的與COVID相關的修改一般不被歸類為TDR，這是由於根據經2021年綜合撥款法案修訂的冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法以及關於與受冠狀病毒影響的客户合作的金融機構的貸款修改和報告的機構間聲明(修訂)，因此不包括在下面的討論中。看見附註1--主要會計政策摘要--問題債務重組有關TDR救濟的其他信息，請參閲本表格10-K中的綜合財務報表。
下表列出了截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度TDR的增加額：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| (千美元) | | 截至2022年12月31日止年度內經修訂為TDR的貸款 |
| 數
的
貸款 | | 修改前
傑出的
已錄製
投資 | | 修改後
傑出的
已錄製
投資(1) | | 金融
影響(2) |
| 商業廣告： | | | | | | | | |
| C&I | | 7 | | | $ | 69,050 | | | $ | 38,415 | | | $ | 12,638 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 總商業廣告 | | 7 | | | 69,050 | | | 38,415 | | | 12,638 | |
| 消費者： | | | | | | | | |
| 住宅按揭： | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| HELOCs | | 2 | | | 662 | | | 697 | | | 2 | |
| 住宅按揭總額 | | 2 | | | 662 | | | 697 | | | 2 | |
| 總消費額 | | 2 | | | 662 | | | 697 | | | 2 | |
| 總計 | | 9 | | | $ | 69,712 | | | $ | 39,112 | | | $ | 12,640 | |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| (千美元) | | 截至2021年12月31日止年度內經修訂為TDR的貸款 |
| 數
的
貸款 | | 修改前
傑出的
已錄製
投資 | | 修改後
傑出的
已錄製
投資(1) | | 金融
影響(2) |
| 商業廣告： | | | | | | | | |
| C&I | | 5 | | | $ | 24,155 | | | $ | 20,263 | | | $ | 1,108 | |
| CRE： | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 多户住宅 | | 1 | | | 1,101 | | | 1,066 | | | — | |
| | | | | | | | |
| 總CRE | | 1 | | | 1,101 | | | 1,066 | | | — | |
| 總商業廣告 | | 6 | | | 25,256 | | | 21,329 | | | 1,108 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 總計 | | 6 | | | $ | 25,256 | | | $ | 21,329 | | | $ | 1,108 | |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| (千美元) | | 截至2020年12月31日止年度內經修訂為TDR的貸款 |
| 數
的
貸款 | | 修改前
傑出的
已錄製
投資 | | 修改後
傑出的
已錄製
投資(1) | | 金融
影響(2) |
| 商業廣告： | | | | | | | | |
| C&I | | 14 | | | $ | 152,249 | | | $ | 134,467 | | | $ | 19,555 | |
| CRE： | | | | | | | | |
| 克雷 | | 2 | | | 21,429 | | | 21,221 | | | 18 | |
| 多户住宅 | | 1 | | | 1,220 | | | 1,226 | | | — | |
| | | | | | | | |
| 總CRE | | 3 | | | 22,649 | | | 22,447 | | | 18 | |
| 總商業廣告 | | 17 | | | 174,898 | | | 156,914 | | | 19,573 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 總計 | | 17 | | | $ | 174,898 | | | $ | 156,914 | | | $ | 19,573 | |
|
(1)包括修改後的後續付款，反映截至2022年、2021年和2020年12月31日的餘額。
(2)包括自修改日期以來記錄的沖銷和特定準備金。多次修改的貸款將在第一次修改期間報告。
下表按主要修改類型列出了截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日止年度的TDR修改後未清餘額：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| (千美元) | | 截至2022年12月31日止年度內的修改類別 |
| 本金(1) | | 本金 和 利息 (2) | | 利息
費率
減少 | | | | 利息
延期 | | 其他(3) | | 總計 |
| 商業廣告： | | | | | | | | | | | | | | |
| C&I | | $ | 24,238 | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | — | | | $ | 14,177 | | | $ | 38,415 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 總商業廣告 | | 24,238 | | | — | | | — | | | | | — | | | 14,177 | | | 38,415 | |
| 消費者： | | | | | | | | | | | | | | |
| 住宅按揭： | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| HELOCs | | 697 | | | — | | | — | | | | | — | | | — | | | 697 | |
| 住宅按揭總額 | | 697 | | | — | | | — | | | | | — | | | — | | | 697 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 總消費額 | | 697 | | | — | | | — | | | | | — | | | — | | | 697 | |
| 總計 | | $ | 24,935 | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | — | | | $ | 14,177 | | | $ | 39,112 | |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| (千美元) | | 截至2021年12月31日止年度內的修改類別 |
| 本金(1) | | 本金 和 利息 (2) | | 利息
費率
減少 | | | | 利息
延期 | | 其他 (3) | | 總計 |
| 商業廣告： | | | | | | | | | | | | | | |
| C&I | | $ | 4,679 | | | $ | — | | | $ | 15,584 | | | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 20,263 | |
| CRE： | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 多户住宅 | | 1,066 | | | — | | | — | | | | | — | | | — | | | 1,066 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 總CRE | | 1,066 | | | — | | | — | | | | | — | | | — | | | 1,066 | |
| 總商業廣告 | | 5,745 | | | — | | | 15,584 | | | | | — | | | — | | | 21,329 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 總計 | | $ | 5,745 | | | $ | — | | | $ | 15,584 | | | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 21,329 | |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| (千美元) | | 截至2020年12月31日止年度內的修改類別 |
| 本金(1) | | 本金
和
利息(2) | | 利息
費率
減少 | | | | 利息
延期 | | 其他(3) | | 總計 |
| 商業廣告： | | | | | | | | | | | | | | |
| C&I | | $ | 59,134 | | | $ | 10,863 | | | $ | 31,913 | | | | | $ | 32,557 | | | $ | — | | | $ | 134,467 | |
| CRE： | | | | | | | | | | | | | | |
| 克雷 | | 21,221 | | | — | | | — | | | | | — | | | — | | | 21,221 | |
| 多户住宅 | | 1,226 | | | — | | | — | | | | | — | | | — | | | 1,226 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 總CRE | | 22,447 | | | — | | | — | | | | | — | | | — | | | 22,447 | |
| 總商業廣告 | | 81,581 | | | 10,863 | | | 31,913 | | | | | 32,557 | | | — | | | 156,914 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 總計 | | $ | 81,581 | | | $ | 10,863 | | | $ | 31,913 | | | | | $ | 32,557 | | | $ | — | | | $ | 156,914 | |
|
(1)包括忍耐付款、期限延長和本金延期，將貸款條款從本金和利息支付改為僅支付利息。
(2)包括本金和利息的遞延或減少。
(3)主要包括獲得額外抵押品的資金，並向抵押品依賴型貸款和C&I貸款的期限延長提供流動性。
在一筆貸款被修改為TDR後，該公司繼續根據其最近重組的條款監測其業績。TDR可能會拖欠債務，並在重組後導致拖欠款項(通常是逾期90天)。下表列出了截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度內發生違約的貸款的信息，這些貸款在付款違約前12個月內被修改為TDR：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| (千美元) | | 被修改為TDR的貸款，隨後違約
於截至十二月三十一日止年度內， |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 數量
貸款 | | 已錄製
投資 | | 數量
貸款 | | 已錄製
投資 | | 數量
貸款 | | 已錄製
投資 |
| 商業廣告： | | | | | | | | | | | | |
| C&I | | 2 | | | $ | 10,296 | | | 1 | | | $ | 11,431 | | | 1 | | | $ | 15,852 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 總商業廣告 | | 2 | | | 10,296 | | | 1 | | | 11,431 | | | 1 | | | 15,852 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 總計 | | 2 | | | $ | 10,296 | | | 1 | | | $ | 11,431 | | | 1 | | | $ | 15,852 | |
|
截至2022年12月31日和2021年12月31日，向其未償債務餘額條款修改為TDR的借款人提供貸款的剩餘承諾為#美元16.2百萬美元和美元5.0分別為100萬美元。
信貸損失準備
該公司對所有金融資產有一個現行的預期信貸損失(“CECL”)框架，該框架以攤銷成本和某些表外信貸敞口計量。本公司的信貸損失準備金，包括貸款損失準備金和無資金的信貸承諾準備金，其目的是保持足夠的準備金，以吸收我們的信貸組合中固有的損失。信貸損失準備金的計量依據是管理層對終身預期信貸損失的最佳估計，以及對貸款組合、與貸款有關的承諾和其他相關因素的定期評估。
信貸損失準備從一項或一組金融資產的攤餘成本基礎中扣除，以便資產負債表反映公司預計收取的淨額。攤餘成本是未償還的本金餘額，扣除購買溢價和折扣、遞延費用和成本以及代管墊款。預期信貸損失的後續變化在淨收益中確認為信貸損失費用撥備或沖銷。
信貸損失準備金估算涉及考慮投資組合各部分的獨特風險特徵的程序。本公司的大部分信用風險敞口與其他類似風險敞口具有相同的風險特徵，這些風險敞口是集體評估的。集體評估的貸款包括履約貸款和無資金來源的信貸承諾。如果風險敞口與其他風險敞口沒有相同的風險特徵，本公司通常會以個人為基礎估計預期的信貸損失。
集體評估貸款免税額
集體評估貸款額度由評估我們模型中考慮的不同風險因素的定量部分和考慮模型外部風險因素的定性部分組成。下面將介紹這些組件中的每一個。
定量成分-該公司通過考慮各種因素，如歷史損失經驗、投資組合的當前信用質量以及貸款期限內的經濟前景，應用量化方法來估計貸款損失。該公司使用宏觀經濟情景納入前瞻性信息，其中包括被認為是信貸損失增加和減少的關鍵驅動因素的變量。該公司採用概率加權、多情景預測方法。這些情景可能包括代表管理層對最可能結果的看法的基本預測，以及反映可能惡化或改善的經濟狀況的下行或上升情景。量化模型納入了這些宏觀經濟情景在合理和可支持的預測期內的概率加權計算。如貸款年期超過合理及可支持的預測期，本公司將考慮貸款剩餘年期的歷史經驗或長期宏觀經濟趨勢，以估計貸款損失撥備。
2022年和2021年的總體模型方法沒有變化，合理和可支持的預測期沒有變化，2022年恢復到歷史損失經驗法。2021年，由於模型的改進，對用於估計國投部門預期信用損失的合理和可支持的預測期、關鍵信用風險特徵和宏觀經濟變量進行了修改。
下表提供了公司用來估計按投資組合細分的預期信貸損失的關鍵信用風險特徵和宏觀經濟變量：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
| 投資組合細分 | | 風險特徵 | | 宏觀經濟變量 |
| C&I | | 年齡(1)、發源時的規模和擴散，以及風險評級 | | 波動率指數(VIX)和BBB收益率10--美國10年期公債利差(“BBB利差”)(1) |
| CRE，多户住宅，建築和土地 | | 拖欠情況、到期日、抵押品價值、財產類型和地理位置 | | 失業率、國內生產總值(GDP)和美國國債利率 |
| 獨户住宅和HELOCs | | FICO評分、拖欠狀況、到期日、抵押品價值和地理位置 | | 失業率、GDP和房價指數 |
| 其他消費者 | | 歷史失落經驗 | | 非物質的(2) |
| | | | |
(1)由於2021年第三季度模型的增強，與“到期時間”相關的風險特徵被改為“年齡”；而與“失業率和兩年期和十年期美國國債利差”相關的宏觀經濟變量被改為“波動率指數和BBB利差”。.
(2)宏觀經濟變量包括在定性估計中。
商業貸款組合的貸款損失準備
該公司的C&I終身損失率模型估計了貸款在整個生命週期內的預期損失率。這一損失率適用於攤銷成本基礎，不包括應計應收利息，以確定預期的信貸損失。壽命損失率模型的合理支持期跨度11季度，此後立即恢復到歷史平均損失率，通過貸款水平的終身損失率表示。
為估計綜合貸款、多户住宅及建築和土地貸款在貸款層面的預期損失，考慮到貸款的期限和償付結構，預計違約概率(“PD”)和違約損失(“LGD”)被應用於估計的違約風險敞口。對未來經濟狀況的預測在合理和可支持的時期內迴歸到長期的歷史經濟趨勢。
為了在這兩種模式下估計貸款的壽命，貸款的合同期限根據估計的提前還款根據歷史提前還款經驗進行調整。
消費貸款組合的貸款損失撥備
對於單户住宅和HELOC貸款，考慮到貸款的期限和支付結構，預測的PDS和LGD被應用於估計的違約風險，以生成貸款水平的預期損失估計。對未來經濟狀況的預測在經過合理和可支持的時期後，回到了長期的歷史經濟趨勢。為了估計單户住宅和HELOC投資組合的貸款期限，貸款的合同期限根據歷史預付款經驗根據估計的預付款進行調整。對於其他消費貸款，本公司採用損失率方法。
定性成分-公司在確定集體評估津貼時還考慮了下列定性因素，如果這些因素尚未被量化模型考慮在內的話。這些定性因素可能包括但不限於：
–貸款增長趨勢；
–逾期金融資產的數量和嚴重程度，以及不良分類的金融資產的數量和嚴重程度；
–公司的貸款政策和程序，包括貸款戰略、承銷標準、催收、核銷和回收做法的變化；
–瞭解借款人的經營情況；
–公司資信審核系統的質量；
–公司管理層和員工的經驗、能力和深度；
–其他外部因素的影響，如監管和法律環境，或技術變化；
–公司經營所處的國際、國家、地區和地方經濟和商業條件的實際和預期變化；以及
–某些行業部門的風險因素沒有被量化模型所涵蓋。
這些因素對本公司信貸損失撥備的定性評估的影響程度根據管理層在評估這些因素時所做的改變而不同時期。這些因素的變化程度可能取決於它們是否已經反映在本期的量化損失估計數中，以及這些因素的變化在不同時期的差異程度。
雖然公司的撥備方法努力反映所有相關的信用風險因素，但由於獲得信息的固有時間滯後以及預期和實際結果之間的正常差異，估計過程中仍存在與但不限於潛在不準確相關的不確定性。公司可能持有額外的定性準備金，旨在為可歸因於此類風險的損失提供保險。
個別評估貸款的免税額
當一筆貸款不再具有與其他貸款相似的風險特徵時，例如某些非應計或TDR貸款，本公司將按個別貸款基礎估計貸款損失準備。個別評估貸款的貸款損失準備以貸款的記錄價值與其公允價值之間的差額計量。對於單獨評估的貸款，公司使用三種不同的資產估值計量方法之一：(1)抵押品的公允價值減去出售成本；(2)預期未來現金流量的現值；(3)貸款的可觀察市場價格。如果個別評估的貸款被確定為依賴抵押品，公司將採用抵押品的公允價值減去成本的銷售法。如果一筆單獨評估的貸款被確定為不依賴抵押品，公司將使用未來現金流量的現值或貸款的可觀察市場價值。
•抵押品依賴型貸款-抵押品依賴型貸款的准入額僅限於抵押品的記錄價值和公允價值減去處置或出售成本後的差額。截至2022年12月31日，依賴抵押品的商業和消費貸款總額為1美元。47.4百萬美元和美元13.4分別為100萬美元。相比之下，依賴抵押品的商業和消費貸款總額為#美元。37.0百萬美元和美元14.0截至2021年12月31日，分別為100萬。該公司的抵押品依賴貸款是由房地產擔保的。截至2022年12月31日和2021年12月31日，擔保物業的抵押品價值抵押品依賴型貸款，扣除銷售成本後，超過記錄值貸款的比例。
下表彙總了截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日終了年度貸款損失準備的活動情況：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| (千美元) | | 截至2022年12月31日的年度 |
| 商業廣告 | | 消費者 | | 總計 | | | | |
| C&I | | 克雷 | | 住宅按揭 | | 其他
消費者 | | | | | |
| | 克雷 | | 多個家庭
住宅 | | 施工
和土地 | | 單人-
家庭
住宅 | | HELOCs | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 貸款損失準備，期初 | | $ | 338,252 | | | $ | 150,940 | | | $ | 14,400 | | | $ | 15,468 | | | $ | 17,160 | | | $ | 3,435 | | | $ | 1,924 | | | $ | 541,579 | | | | | |
| 貸款信貸損失準備金(沖銷) | (a) | 37,604 | | | 8,212 | | | 15,651 | | | (6,433) | | | 18,867 | | | 1,124 | | | (258) | | | 74,767 | | | | | |
| 總沖銷 | | (18,738) | | | (10,871) | | | (7,237) | | | — | | | (775) | | | (193) | | | (106) | | | (37,920) | | | | | |
| 總回收額 | | 16,824 | | | 1,583 | | | 559 | | | 74 | | | 312 | | | 109 | | | — | | | 19,461 | | | | | |
| 淨(沖銷)回收總額 | | (1,914) | | | (9,288) | | | (6,678) | | | 74 | | | (463) | | | (84) | | | (106) | | | (18,459) | | | | | |
| 外幣折算調整 | | (2,242) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2,242) | | | | | |
| 貸款損失準備，期末 | | $ | 371,700 | | | $ | 149,864 | | | $ | 23,373 | | | $ | 9,109 | | | $ | 35,564 | | | $ | 4,475 | | | $ | 1,560 | | | $ | 595,645 | | | | | |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| (千美元) | | 截至2021年12月31日的年度 |
| 商業廣告 | | 消費者 | | 總計 | | | | |
| C&I | | 克雷 | | 住宅按揭 | | 其他
消費者 | | | | | |
| | 克雷 | | 多個家庭
住宅 | | 施工
和土地 | | 單人-
家庭
住宅 | | HELOCs | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
貸款損失準備，期初 | | $ | 398,040 | | | $ | 163,791 | | | $ | 27,573 | | | $ | 10,239 | | | $ | 15,520 | | | $ | 2,690 | | | $ | 2,130 | | | $ | 619,983 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 貸款信貸損失準備(沖銷) | (a) | (39,732) | | | 14,282 | | | (15,076) | | | 7,576 | | | 1,965 | | | 745 | | | 1,286 | | | (28,954) | | | | | |
總沖銷 | | (32,490) | | | (28,430) | | | (130) | | | (2,954) | | | (1,046) | | | (45) | | | (1,497) | | | (66,592) | | | | | |
總回收額 | | 11,906 | | | 1,297 | | | 2,033 | | | 607 | | | 721 | | | 45 | | | 5 | | | 16,614 | | | | | |
淨(沖銷)回收總額 | | (20,584) | | | (27,133) | | | 1,903 | | | (2,347) | | | (325) | | | — | | | (1,492) | | | (49,978) | | | | | |
| 外幣折算調整 | | 528 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 528 | | | | | |
| 貸款損失準備，期末 | | $ | 338,252 | | | $ | 150,940 | | | $ | 14,400 | | | $ | 15,468 | | | $ | 17,160 | | | $ | 3,435 | | | $ | 1,924 | | | $ | 541,579 | | | | | |
| | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| (千美元) | | 截至2020年12月31日的年度 |
| 商業廣告 | | 消費者 | | 總計 | | | | |
| C&I | | 克雷 | | 住宅按揭 | | 其他
消費者 | | | | | |
| | 克雷 | | 多個家庭
住宅 | | 施工
和土地 | | 單人-
家庭
住宅 | | HELOCs | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 貸款損失準備，期初 | | $ | 238,376 | | | $ | 40,509 | | | $ | 22,826 | | | $ | 19,404 | | | $ | 28,527 | | | $ | 5,265 | | | $ | 3,380 | | | $ | 358,287 | | | | | |
| 2016-13年採用ASU的影響 | | 74,237 | | | 72,169 | | | (8,112) | | | (9,889) | | | (3,670) | | | (1,798) | | | 2,221 | | | 125,158 | | | | | |
| 貸款信貸損失準備金(沖銷) | (a) | 145,212 | | | 55,864 | | | 10,879 | | | 644 | | | (9,922) | | | (605) | | | (3,381) | | | 198,691 | | | | | |
| 總沖銷 | | (66,225) | | | (15,206) | | | — | | | — | | | — | | | (221) | | | (185) | | | (81,837) | | | | | |
| 總回收額 | | 5,428 | | | 10,455 | | | 1,980 | | | 80 | | | 585 | | | 49 | | | 95 | | | 18,672 | | | | | |
| 淨(沖銷)回收總額 | | (60,797) | | | (4,751) | | | 1,980 | | | 80 | | | 585 | | | (172) | | | (90) | | | (63,165) | | | | | |
| 外幣折算調整 | | 1,012 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,012 | | | | | |
| 貸款損失準備，期末 | | $ | 398,040 | | | $ | 163,791 | | | $ | 27,573 | | | $ | 10,239 | | | $ | 15,520 | | | $ | 2,690 | | | $ | 2,130 | | | $ | 619,983 | | | | | |
| | | | |
無資金來源信貸承諾撥備維持在管理層認為足以吸收與無資金來源信貸安排有關的預期信貸損失的水平。看見附註12--承付款和或有事項請參閲本表格10-K中的綜合財務報表，以獲取與未撥出資金的信貸承諾有關的其他信息。下表彙總了2022年、2022年、2021年和2020年12月31日終了年度的無資金來源信貸承付款撥備中的活動：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| (千美元) | | 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 資金不足的信貸安排 | | | | | | |
| 期初對無資金來源的信貸承付款的撥備 | | $ | 27,514 | | | $ | 33,577 | | | $ | 11,158 | |
| 2016-13年採用ASU的影響 | | — | | | — | | | 10,457 | |
| (沖銷)無資金的信貸承諾的信貸損失準備金 | (b) | (1,267) | | | (6,046) | | | 11,962 | |
| 外幣折算調整 | | 17 | | | (17) | | | — | |
| 未籌措資金的信貸承付款，期末撥備 | | 26,264 | | | 27,514 | | | 33,577 | |
| | | | | | |
| 信貸損失準備金(沖銷) | (a) + (b) | $ | 73,500 | | | $ | (35,000) | | | $ | 210,653 | |
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信貸損失準備金為#美元。621.9截至2022年12月31日，增加了100萬美元52.8百萬美元，而去年同期為$569.1截至2021年12月31日。信貸損失準備金增加的主要原因是當前的經濟前景，反映了對通貨膨脹、全球供應鏈中斷和利率上升以及貸款增長的持續關切。
本公司考慮了多種經濟情況，以確定貸款損失準備的估算。這些情景可能包括代表管理層對最可能結果的看法的基線預測，以及反映可能惡化或改善的經濟狀況的下行或上行情景。截至2022年12月31日，與截至2021年12月31日的權重相比，該公司對其下行情景的權重較低，而對基準情景和上行情景的權重較高。這是因為與一年前相比，目前的基線經濟預測更好地反映了高通脹、低於先前預期的年度國內生產總值增長、利率上升以及持續的全球石油和供應鏈問題的影響。基準預測所依據的宏觀經濟假設包括較低的GDP年增長率1.9% for 2022 to 0.92023年平均失業率將從2023年的3.7% in 2022 to 4.02023年為%。不利的情況是假設供應惡化鏈式問題和不斷上升的通脹將導致2023年廣泛的經濟衰退，國內生產總值年增長率將下降到1.3%，平均失業率上升到6.82023年。上行情景假設2023年的經濟前景更為樂觀，包括2.6%，失業率改善至3.5%，而且沒有經濟衰退的擔憂。
持有待售貸款
持有待售貸款包括#美元。25.6C&I貸款的百萬美元和635截至2022年12月31日和2021年12月31日，分別有1000筆單户住宅貸款。參考注1 -重要會計政策摘要-重要會計政策-持有待售貸款發送到 本表格10-K中的綜合財務報表，以瞭解更多細節。
貸款轉讓、銷售和購買
該公司的主要業務重點是直接發放的貸款。本公司亦向其他銀行購買貸款及參與貸款。在正常經營過程中，公司還通過向其他金融機構出售貸款，為這些機構提供參與其發起的商業貸款的能力。購入的貸款可從持有以供投資轉為持有以供出售，並在適當的時候記錄貸款損失準備的減記。下表提供了截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度為持有投資組合轉讓的貸款、出售和購買的貸款的賬面價值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | 截至2022年12月31日的年度 |
| | 商業廣告 | | 消費者 | | |
| | | | 克雷 | | 住宅按揭 | | | | |
| (千美元) | | C&I | | 克雷 | | 多個家庭
住宅 | | 施工
和土地 | | 獨棟住宅
住宅 | | | | | | 總計 |
貸款從持有以供投資轉為持有以供出售(1) | | $ | 530,524 | | | $ | 88,075 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 5,178 | | | | | | | $ | 623,777 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 從持有待售貸款轉為持有待投資貸款 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 631 | | | | | | | $ | 631 | |
銷售額(2)(3)(4) | | $ | 501,289 | | | $ | 88,075 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 6,403 | | | | | | | $ | 595,767 | |
購買(5) | | $ | 363,549 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 293,721 | | | | | | | $ | 657,270 | |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| | 截至2021年12月31日的年度 |
| | 商業廣告 | | 消費者 | | |
| | | | 克雷 | | 住宅按揭 | | | | |
| (千美元) | | C&I | | 克雷 | | 多個家庭
住宅 | | 施工
和土地 | | 獨棟住宅
住宅 | | | | | | 總計 |
貸款從持有以供投資轉為持有以供出售(1) | | $ | 496,655 | | | $ | 78,834 | | | $ | — | | | $ | 18,883 | | | $ | 5,238 | | | | | | | $ | 599,610 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
銷售額(2)(3)(4) | | $ | 502,694 | | | $ | 78,834 | | | $ | — | | | $ | 21,557 | | | $ | 18,458 | | | | | | | $ | 621,543 | |
購買(5) | | $ | 479,690 | | | $ | — | | | $ | 370 | | | $ | — | | | $ | 564,651 | | | | | | | $ | 1,044,711 | |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| | 截至2020年12月31日的年度 |
| | 商業廣告 | | 消費者 | | |
| | | | 克雷 | | 住宅按揭 | | | | |
| (千美元) | | C&I | | 克雷 | | 多個家庭
住宅 | | 施工
和土地 | | 獨棟住宅
住宅 | | | | | | 總計 |
貸款從持有以供投資轉為持有以供出售(1) | | $ | 300,677 | | | $ | 26,994 | | | $ | 1,398 | | | $ | — | | | $ | — | | | | | | | $ | 329,069 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
銷售額(2)(3)(4) | | $ | 303,520 | | | $ | 26,994 | | | $ | 1,398 | | | $ | — | | | $ | 80,309 | | | | | | | $ | 412,221 | |
購買(5) | | $ | 154,154 | | | $ | — | | | $ | 2,358 | | | $ | — | | | $ | 233,068 | | | | | | | $ | 389,580 | |
|
(1)包括減記#美元3.1百萬，$12.2百萬美元和美元2.8在截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日終了年度，分別用於與從投資持有轉為持有出售的貸款有關的貸款損失撥備。
(2)包括已售出的源於美元的貸款387.5百萬，$413.1百萬美元和美元400.4截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度分別為100萬美元。已售出的原始貸款主要包括所有期間的C&I和CRE貸款。
(3)包括$208.2百萬，$208.4百萬美元和美元11.8在截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度內，在二級市場出售的購入貸款分別為100萬美元。
(4)銷售貸款的淨收益為#美元6.4百萬，$8.9百萬美元和美元4.5截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度分別為100萬美元。
(5)C&I貸款購買主要由C&I銀團定期貸款組成。
注7— 對符合條件的經濟適用房夥伴關係的投資、税收抵免和其他投資、淨額和可變利息實體
CRA鼓勵銀行滿足其社區的信貸需求，特別是中低收入個人和社區的信貸需求。該公司以所有權權益的形式投資於某些經濟適用房項目，在有資格獲得CRA對價和税收抵免的有限合夥企業或有限責任公司中擁有權益。這些實體的成立是為了開發和運營為全美低收入租户設計的高質量經濟適用房。為了充分利用可用的税收抵免，這些實體中的每一個都必須至少滿足監管的經濟適用房要求15年合規期。除經濟適用房項目外，該公司還投資於符合CRA考慮條件的小型企業投資公司和新的市場税收抵免項目，以及符合可再生能源和歷史性税收抵免資格的項目。對可再生能源税收抵免的投資有助於促進可再生能源的發展，對歷史税收抵免的投資有助於促進歷史建築的修復和周邊地區的經濟振興。本公司有關納税抵免投資的會計政策和減值評估及監控流程見注1 — 重要會計政策摘要— 重大會計政策— 證券 和合格經濟適用房夥伴關係投資、税收抵免和其他投資，淨額和附註2-金融工具的公允價值計量和公允價值到本表格10-K中的合併財務報表
下表列出了截至2022年12月31日和2021年12月31日，公司合格的經濟適用房合作伙伴關係、税收抵免和其他投資的投資和未到位資金承諾：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | 十二月三十一日， |
| | 2022 | | 2021 |
| (千美元) | | 資產 | | 負債--資金不足的承付款(1) | | 資產 | | 負債--資金不足的承付款(1) |
| | | | | | | | |
| 對合格的保障性住房夥伴關係的投資，淨額 | | $ | 413,253 | | | $ | 266,654 | | | $ | 289,741 | | | $ | 146,152 | |
| 税收抵免投資和其他投資，淨額 | | 350,003 | | | 185,797 | | | 338,522 | | | 163,464 | |
| 總計 | | $ | 763,256 | | | $ | 452,451 | | | $ | 628,263 | | | $ | 309,616 | |
|
(1)包括在應計費用和其他負債在綜合資產負債表上。
上表所列税收抵免投資和其他投資淨額包括公允價值可隨時確定為#美元的共同基金的股票證券。24.0百萬美元和美元26.6分別截至2022年12月31日和2021年12月31日。本公司為CRA目的投資這些共同基金。該公司還持有股本證券，但公允價值不能輕易確定，總額為#美元。36.5百萬美元和美元33.1分別截至2022年12月31日和2021年12月31日。
下表列出了截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日止年度對合格的保障性住房夥伴關係、税收抵免和其他投資的投資情況：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| (千美元) | | 截至十二月三十一日止的年度： | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 | | | | | |
| 對符合條件的住房夥伴關係的投資，淨額 | | | | | | | | | | | |
| 已確認的税收抵免和其他税收優惠 | | $ | 52,132 | | | $ | 50,643 | | | $ | 45,971 | | | | | | |
| 包括在所得税費用中的攤銷費用 | | $ | 38,759 | | | $ | 33,248 | | | $ | 37,132 | | | | | | |
| 税收抵免投資和其他投資，淨額 | | | | | | | | | | | |
| 攤銷税收抵免和其他投資 | | $ | 113,358 | | | $ | 122,457 | | | $ | 70,082 | | | | | | |
| 價值易於確定的權益類證券的未實現(虧損)收益 | | $ | (2,928) | | | $ | (746) | | | $ | 732 | | | | | | |
減值回收(損失)淨額 (1) | | $ | 469 | | | $ | 1,250 | | | $ | (3,699) | | | | | | |
|
(1)截至2022年12月31日止年度的減值準備為3.4百萬人與之相關三能源税抵免和一歷史税收抵免分別被減值損失#美元抵消2.9百萬美元與以下相關二歷史性的税收抵免。截至2021年12月31日止年度，減值準備與一歷史性的税收抵免和二能源税收抵免。截至2020年12月31日止年度的減值虧損為4.8百萬美元和美元360與千人相關的三歷史性的税收抵免和一非流通股本證券，分別由減值準備#美元抵銷1.5百萬美元與以下相關一能源税抵免和三歷史性的税收抵免。
截至2022年12月31日，本公司與符合條件的保障性住房合作伙伴關係投資、税收抵免和其他投資相關的無資金承諾的資金估計如下：
| | | | | | | | |
|
| (千美元) | | 金額 |
| 2023 | | $ | 312,795 | |
| 2024 | | 64,576 | |
| 2025 | | 64,617 | |
| 2026 | | 3,936 | |
| 2027 | | 1,413 | |
| 此後 | | 5,114 | |
| 總計 | | $ | 452,451 | |
|
可變利息實體
上文討論的對保障性住房夥伴關係和税收抵免以及其他投資的大部分都是VIE，其中公司是這些夥伴關係中的有限合夥人，而不相關的第三方通常是對這些投資的重大活動擁有控制權的普通合夥人或管理成員。雖然本公司在部分投資中的權益可能超過未償還股本權益的50%，但由於普通合夥人或管理成員管理實體的能力，這表明普通合夥人或管理成員對實體的權力，本公司並不合併這些結構。該公司與這些合夥企業有關的最大虧損風險包括未攤銷投資餘額和可能被重新收回的任何聲稱的税收抵免。
與證券化交易相關形成的特殊目的實體通常被視為VIE。CLO是一種VIE，它購買主要由非投資級公司貸款組成的資產池，並向投資者發行多批票據，為資產購買提供資金，並支付與形成CLO相關的前期費用。該公司擔任CLO的抵押品經理，該CLO於2019年關閉，隨後於2020年重新分配其投資組合經理職責。公司保留CLO發行的前三個投資級評級部分，其賬面總額為 $284.3百萬和$291.7百萬截至2022年12月31日和2021年12月31日，分別為。
Note 8 — 商譽
總商譽為$465.7截至2022年12月31日和2021年12月31日，均為100萬。該公司的商譽減值測試自12月31日起每年進行一次，或在發生事件或情況變化時更頻繁地進行，這些事件或情況變化很可能會使報告單位的公允價值低於其賬面價值。本公司通過量化評估完成了截至2022年12月31日的年度商譽減值測試，得出商譽沒有減值的結論。與公司商譽會計政策有關的其他信息彙總於注1—重要會計政策摘要—重大會計政策—商譽到本表格10-K中的合併財務報表
Note 9 — 存款
下表列出了截至2022年12月31日和2021年12月31日該公司的存款構成：
| | | | | | | | | | | | | | |
|
| (千美元) | | 十二月三十一日， |
| 2022 | | 2021 |
| 存款： | | | | |
| 無息需求 | | $ | 21,051,090 | | | $ | 22,845,464 | |
| 計息支票 | | 6,672,165 | | | 6,524,721 | |
| 貨幣市場 | | 12,265,024 | | | 13,130,300 | |
| 儲蓄 | | 2,649,037 | | | 2,888,065 | |
定期存款 (1): | | | | |
| 國內辦公室 | | 11,878,734 | | | 6,940,013 | |
| 駐外辦事處 | | 1,451,799 | | | 1,021,969 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| 總存款 | | $ | 55,967,849 | | | $ | 53,350,532 | |
|
(1)達到或超過存款保險限額的定期存款總額為$10.5610億美元5.95分別截至2022年和2021年12月31日的10億美元。
下表列出了自2022年12月31日起的五年內定期存款的預定到期日：
| | | | | | | | |
|
| (千美元) | | 金額 |
| 2023 | | $ | 13,102,192 | |
| 2024 | | 201,014 | |
| 2025 | | 16,009 | |
| 2026 | | 4,795 | |
| 2027 | | 6,523 | |
| | |
| 總計 | | $ | 13,330,533 | |
|
Note 10 — 聯邦住房貸款銀行墊款和長期債務
下表列出了截至2022年12月31日和2021年12月31日公司次級債務和FHLB預付款的餘額，以及截至2022年12月31日的相關合同利率和到期日：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| (千美元) | | | |
利率 | | 到期日 | | 十二月三十一日， |
| | | | | 2022 | | 2021 |
| | | | | 金額 | | 金額 |
| 母公司 | | | | | | | | | | |
次級債(1 ) -浮動(2) | | | | 6.12% — 6.67% | | 2034 — 2037 | | $ | 147,950 | | | $ | 147,658 | |
| 銀行 | | | | | | | | | | |
聯邦住房金融局取得進展(3 )-浮動(2) | | | | —% | | 2022 | | $ | — | | | $ | 249,331 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
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(1)次級債的加權平均合約利率為3.49%和1.74分別截至2022年和2021年12月31日的百分比。
(2)浮動利率根據倫敦銀行同業拆息(“LIBOR”)按月或按季重置。
(3)聯邦住房貸款貸款的加權平均合同利率為1.89%和1.17分別截至2022年和2021年12月31日的百分比。
聯邦住房金融局取得進展
銀行可從FHLB預付款獲得的借款能力總計為#美元。12.7710億美元11.93分別截至2022年和2021年12月31日的10億美元。銀行從FHLB的可用借款能力來自其質押給FHLB的貸款組合，減去FHLB的任何未償還預付款。截至2022年12月31日，FHLB沒有預付款。截至2021年12月31日，所有墊款均以房地產貸款為抵押。
長期債務— 次級債
截至2022年12月31日，東西方六以向第三方投資者發行次級債券為目的的法定商業信託。次級債券是與East West的各種集合信託優先證券發行有關的。信託公司向第三方投資者發行固定及可變利率資本證券，代表信託公司資產的不分割優先實益權益。East West是信託公司普通證券所代表的所有利益的所有者。次級債務被記錄為長期債務的一個組成部分，幷包括由六收購East West的全資子公司與這些交易相關聯。普通股記錄在其他資產於綜合資產負債表內列載與該等次級債務發行有關的發行金額。這些發行的收益代表East West對信託公司的負債，並作為LoNg-定期債務在綜合資產負債表上。這些證券的利息每季度支付一次，出於税收目的可以扣除。
下表列出了截至2022年12月31日和2021年12月31日，各信託發行的未償還次級次級債務：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| 發行人 | | 陳述
成熟性(1) | | 陳述
利率 | | 當前匯率 | | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| | | | 集料
本金
數額：
托拉斯
證券 | | 集料
本金
數額：
《少年》
從屬的
債務 | | 集料
本金
數額：
托拉斯
證券 | | 集料
本金
數額：
《少年》
從屬的
債務 |
| (千美元) | | | | | | | | | | | | | | |
| 東西方資本信託V | | 2034年11月 | | 3個月LIBOR+1.80% | | 6.49% | | $ | 464 | | | $ | 15,000 | | | $ | 464 | | | $ | 15,000 | |
| 東西方資本信託六號 | | 2035年9月 | | 3個月LIBOR+1.50% | | 6.27% | | 619 | | | 20,000 | | | 619 | | | 20,000 | |
| 東西方資本信託七 | | 2036年6月 | | 3個月LIBOR+1.35% | | 6.12% | | 928 | | | 30,000 | | | 928 | | | 30,000 | |
| 東西方資本信託八 | | 2037年6月 | | 3個月LIBOR+1.40% | | 6.13% | | 619 | | | 18,000 | | | 619 | | | 18,000 | |
| 東西方資本信託IX | | 2037年9月 | | 3個月LIBOR+1.90% | | 6.67% | | 928 | | | 30,000 | | | 928 | | | 30,000 | |
| MCBI法定信託I | | 2035年12月 | | 3個月LIBOR+1.55% | | 6.32% | | 1,083 | | | 35,000 | | | 1,083 | | | 35,000 | |
| 總計 | | | | | | | | $ | 4,641 | | | $ | 148,000 | | | $ | 4,641 | | | $ | 148,000 | |
|
(1)上述債務工具在2022年12月31日後五年以上到期，並可在提前贖回需要適當通知的情況下接受看漲期權。
Note 11 — 所得税
下表列出了截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度所得税支出(福利)的組成部分：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| (千美元) | | 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 當期所得税支出(福利)： | | | | | | |
| 聯邦制 | | $ | 163,797 | | | $ | 84,249 | | | $ | 84,560 | |
| 狀態 | | 160,629 | | | 95,939 | | | 74,252 | |
| 外國 | | 3,133 | | | (1,554) | | | 671 | |
| 當期所得税支出總額 | | 327,559 | | | 178,634 | | | 159,483 | |
| 遞延收入(福利)税費： | | | | | | |
| 聯邦制 | | (23,484) | | | 1,528 | | | (28,093) | |
| 狀態 | | (21,835) | | | 3,259 | | | (11,671) | |
| 外國 | | 1,331 | | | (25) | | | (1,751) | |
| 遞延收入(福利)税費總額 | | (43,988) | | | 4,762 | | | (41,515) | |
| 所得税費用 | | $ | 283,571 | | | $ | 183,396 | | | $ | 117,968 | |
|
下表列出了截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度聯邦法定税率與公司有效税率的對賬情況：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 美國法定聯邦税率 | | 21.0 | % | | 21.0 | % | | 21.0 | % |
| 美國州所得税，扣除美國聯邦所得税的淨額 | | 7.8 | | | 7.4 | | | 7.2 | |
| | | | | | |
扣除相關費用後的税收抵免和福利 | | (8.9) | | | (11.3) | | | (12.4) | |
| 其他，淨額 | | 0.2 | | | 0.3 | | | 1.4 | |
| 實際税率 | | 20.1 | % | | 17.4 | % | | 17.2 | % |
|
下表彙總了截至2022年12月31日和2021年12月31日導致相當大一部分遞延税資產和負債的暫時性差異的税收影響：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| (千美元) | | | | | | | | 十二月三十一日， |
| | | | | | | 2022 | | | | | | | | 2021 |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 遞延税項資產： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 信貸損失準備和不良資產估值準備 | | | | | | | | $ | 191,187 | | | | | | | | | $ | 166,398 | |
| 對符合條件的保障性住房夥伴關係、税收抵免和其他投資的投資，淨額 | | | | | | | | 21,011 | | | | | | | | | 14,977 | |
| 股票薪酬和其他應計薪酬 | | | | | | | | 25,857 | | | | | | | | | 23,954 | |
| 非權責發生制貸款利息收入 | | | | | | | | 5,185 | | | | | | | | | 4,192 | |
| 州税 | | | | | | | | 13,259 | | | | | | | | | 5,237 | |
| 債務證券和衍生工具的未實現淨虧損 | | | | | | | | 309,837 | | | | | | | | | 37,423 | |
| 税收抵免結轉 | | | | | | | | — | | | | | | | | | 8,692 | |
| 房舍和設備 | | | | | | | | 3,827 | | | | | | | | | 1,434 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 租賃負債 | | | | | | | | 34,859 | | | | | | | | | 31,324 | |
| 其他 | | | | | | | | 6,169 | | | | | | | | | 1,018 | |
| 遞延税項資產總額 | | | | | | | | $ | 611,191 | | | | | | | | | $ | 294,649 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 遞延税項負債： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 設備租賃融資 | | | | | | | | $ | 27,237 | | | | | | | | | $ | 26,607 | |
對符合條件的保障性住房夥伴關係、税收抵免和其他投資的投資，淨額 | | | | | | | | 7,709 | | | | | | | | | 12,187 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| FHLB股票股息 | | | | | | | | 1,926 | | | | | | | | | 1,886 | |
| 抵押貸款服務資產 | | | | | | | | 1,963 | | | | | | | | | 1,759 | |
| 獲得性債務 | | | | | | | | 1,477 | | | | | | | | | 1,536 | |
| 預付費用 | | | | | | | | 2,478 | | | | | | | | | 1,525 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經營性租賃使用權資產 | | | | | | | | 32,606 | | | | | | | | | 29,472 | |
| 其他 | | | | | | | | 6,270 | | | | | | | | | 1,547 | |
| 遞延税項負債總額 | | | | | | | | $ | 81,666 | | | | | | | | | $ | 76,519 | |
| 遞延税項淨資產 | | | | | | | | $ | 529,525 | | | | | | | | | $ | 218,130 | |
|
截至2022年12月31日和2021年12月31日，公司得出結論：不是估值津貼對於減少遞延税項資產是必要的，因為估計未來的應納税所得額將足以使用這些資產。有關本公司遞延税項估值政策的進一步資料，請參閲注1 — 重要會計政策摘要— 重大會計政策— 所得税 到本表格10-K中的合併財務報表
下表對截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度未確認税收優惠的期初和期末餘額進行了對賬：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| (千美元) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 期初餘額 | | $ | 5,045 | | | $ | 5,045 | | | $ | — | |
| 增加與前幾年有關的税務職位 | | — | | | — | | | 5,045 | |
| | | | | | |
| 與税務機關達成和解 | | (4,568) | | | — | | | — | |
| 期末餘額 | | $ | 477 | | | $ | 5,045 | | | $ | 5,045 | |
|
本公司視情況確認與少繳所得税有關的利息和罰款為所得税費用關於綜合損益表。2022年，本公司解決了與DC Solar及其與美國國税局(IRS)附屬公司有關的先前聲稱的税收抵免問題，並匯出了2018納税年度的税款和利息。 根據這項和解協議支付的總金額為$。5.2百萬美元，包括$4.6百萬美元的税金和利息599一千個。與未確認的税收優惠有關的淨利息和罰金數額在所有列報期間都無關緊要。
該公司提交聯邦所得税申報單，以及各州和外國司法管轄區的申報單。自二零一二年課税年度開始，本公司已與美國國税局簽署諒解備忘錄，自願參與美國國税局合規保證程序(“CAP”)。根據CAP，美國國税局審計公司的税務狀況，以確定和解決在整個納税年度可能出現的任何税務問題。履約協助方案的目標是以及時和同時的方式解決問題，並消除宂長的備案後審查的需要。 該公司的2022納税年度正在接受CAP審計。本公司在2019年及以後的納税年度須接受美國國税局的所得税審查。在2017及以後的税務年度，本公司亦須接受各州司法管轄區的税務審查。該公司目前正在紐約、紐約市和加利福尼亞州的某些州和地方司法管轄區接受2017至2019年納税年度的審查。本公司認為，任何税務管轄區未解決的問題或索賠的結果可能不會對本公司的綜合財務報表產生重大影響。本公司相信已就符合美國會計準則第740條的所有所得税不確定因素記入足夠撥備，所得税截至2022年12月31日。
Note 12 — 承付款和或有事項
提供信貸的承諾-在正常的經營過程中，公司以預定的條件向客户提供貸款承諾。這些未償還的信貸承諾沒有反映在所附的綜合財務報表中。雖然本公司預計這些交易不會造成損失，但在確定無資金來源的信貸承諾、未償還商業信用證和SBLC的適當撥備水平時，包括了對擴大信貸的承諾。
下表列出了公司截至2022年12月31日和2021年12月31日的信貸相關承諾：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| | 十二月三十一日， |
| | 2022 | | 2021 |
| (千美元) | | 在一年或更短的時間內到期 | | 一年後到期，有效期至
三年 | | 在三年後到期，直到
五年 | | 五年後到期 | | 總計 | | 總計 |
| 貸款承諾 | | $ | 3,680,606 | | | $ | 3,469,265 | | | $ | 971,534 | | | $ | 90,166 | | | $ | 8,211,571 | | | $ | 6,911,398 | |
| 商業信用證和小型企業信用證 | | 677,255 | | | 462,367 | | | 69,815 | | | 1,082,529 | | | 2,291,966 | | | 2,221,699 | |
| 總計 | | $ | 4,357,861 | | | $ | 3,931,632 | | | $ | 1,041,349 | | | $ | 1,172,695 | | | $ | 10,503,537 | | | $ | 9,133,097 | |
|
| | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
貸款承諾是指在沒有違反協議中規定的任何條件的情況下向客户提供貸款的協議。承諾通常有固定的到期日或其他終止條款，可能需要維持補償性餘額。由於許多承付款預計將到期而不動用，因此承付款總額不一定代表未來的資金需求。
開立商業信用證是為了促進國內外貿易交易，而商業信用證通常取決於客户未能按照與第三方簽訂的基礎合同的條款履行義務。因此，合同總額不一定代表未來的資金需求。該公司的歷史經驗是，SBLC通常在沒有資金的情況下到期。此外，在許多情況下，該公司持有針對這些SBLC的各種形式的抵押品。作為其風險管理活動的一部分，該公司結合其SBLC風險敞口監測客户的信譽。客户有義務為代表客户支付的任何款項向公司報銷。如果客户未能付款，本公司將視情況清算抵押品和/或抵銷現有賬户。截至2022年12月31日，信用證總額為$2.291億美元的SBLC2.27億美元和商業信用證。21.6百萬美元。截至2021年12月31日，信用證總額為$2.221億美元的SBLC2.14億美元和商業信用證。78.9百萬美元。截至2022年12月31日和2021年12月31日，幾乎所有SBLC都被銀行的內部信用風險評級系統評為“合格”。
該公司採用相同的信貸承保標準，向客户提供貸款、承諾和有條件的債務。每個客户的信譽都是在個案的基礎上進行評估的。抵押品和財務擔保可以根據管理層對客户信用的評估而獲得。抵押品可以包括現金、應收賬款、庫存、財產、廠房和設備以及房地產。
這些承付款的估計損失風險包括在無資金來源的信貸承付款準備金中，數額為#美元。26.2百萬美元和美元27.5分別截至2022年12月31日和2021年12月31日。
擔保-公司在正常業務過程中不時出售或證券化有追索權的單户和多户住宅貸款。如果貸款違約，本公司有義務回購貸款的最高追索權部分。下表列出了截至2022年12月31日和2021年12月31日出售或證券化的有追索權貸款的賬面金額和最大潛在未來還款額：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| | 未來最大潛在付款額度 | | 賬面價值 |
| | 十二月三十一日， | | 十二月三十一日， |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| (千美元) | | 在一年或更短的時間內到期 | | 在一年到三年後到期 | | 在三年後到期，直到
五年 | | 五年後到期 | | 總計 | | 總計 | | 總計 | | 總計 |
| 有追索權的出售或證券化的單户住宅貸款 | | $ | 36 | | | $ | 111 | | | $ | — | | | $ | 6,634 | | | $ | 6,781 | | | $ | 7,926 | | | $ | 6,781 | | | $ | 7,926 | |
| 有追索權出售或證券化的多户住宅貸款 | | — | | | — | | | — | | | 14,996 | | | 14,996 | | | 14,996 | | | 21,320 | | | 23,169 | |
| 總計 | | $ | 36 | | | $ | 111 | | | $ | — | | | $ | 21,630 | | | $ | 21,777 | | | $ | 22,922 | | | $ | 28,101 | | | $ | 31,095 | |
|
| | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
公司與這些擔保有關的追索權準備金包括在無資金來源的信貸承諾準備金中，總額為#美元。371,000美元29截至2022年12月31日和2021年12月31日，分別為1000人。未提供資金的信貸承諾的免税額包括在應計費用和其他負債在綜合資產負債表上。在出售或證券化有追索權的單一家庭和多家庭住宅貸款組合時，公司的損失仍然很小。
訴訟-本公司是在正常經營過程中發生的各種法律訴訟的一方。根據ASC 450，或有事件，本公司為可能出現並可合理估計的或有虧損的訴訟、索償及法律程序而計提準備金。該公司使用法律程序中現有的信息、法律顧問的建議和可用的保險範圍來估計或有損失的金額。由於評估的內在主觀性及法律訴訟結果的不可預測性，任何應計或計入該總額的金額可能並不代表本公司因有關法律訴訟而蒙受的最終損失。因此，該公司的風險敞口和最終損失可能更高，甚至可能遠遠超過應計金額。
其他承諾-公司承諾投資於符合條件的保障性住房合作伙伴關係、税收抵免和其他投資，如中所述附註7--對符合條件的經濟適用房夥伴關係的投資、税收抵免和其他投資、淨額和可變利息實體到本表格10-K中的合併財務報表截至2022年12月31日和2021年12月31日，這些承諾總額為452.5百萬美元和美元309.6分別為100萬美元。這些承諾包括在應計費用和其他負債在綜合資產負債表上。
Note 13 — 股票補償計劃
根據修訂後的公司2021年股票激勵計劃，公司可向公司及其子公司的合格員工、非員工董事、顧問和其他服務提供商發行股票、股票期權、限制性股票、包括基於業績的RSU、股票認購權證、股票增值權、影子股票和股息等價物。該公司已授予RSU作為其主要獎勵。截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日，除RSU外，沒有懸而未決的獎項。一個集合17.1根據2021年股票激勵計劃，批准了100萬股普通股，可供授予的股票總數約為4.9截至2022年12月31日。
下表彙總了截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度中與公司各種員工股份薪酬計劃相關的基於股份的薪酬支出總額和相關的税收淨額(虧損)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| (千美元) | | 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 股票補償成本 | | $ | 37,601 | | | $ | 32,567 | | | $ | 29,237 | |
| 股票薪酬計劃的相關淨税收優惠(虧損) | | $ | 5,293 | | | $ | 1,760 | | | $ | (1,839) | |
|
限售股單位-根據公司的長期激勵計劃授予RSU，收件人不承擔任何費用。通常情況下，RSU會在三年自授出之日起繼續受僱，並獲授權主要以本公司普通股結算。某些RSU以現金結算。股息在歸屬期間應計，並在歸屬時支付。雖然一部分RSU是基於時間的歸屬獎勵，但其他RSU的歸屬取決於特定績效目標的實現，即“基於績效的RSU”。基於績效的RSU每年在公司薪酬委員會批准後，根據獎勵授予日期前一年的表現授予。背心的獲獎數量可以從零最高可達200根據公司在以下業績期間達到指定業績標準而授予的獎勵數量的百分比三年. 有關基於股票的薪酬計劃的會計處理，請參閲注1 -重要會計政策摘要-重要會計政策-基於股票的薪酬發送到 10-K表格中的合併財務報表，以獲取更多信息。
在截至2022年12月31日的年度內，公司修改了31,523由持有的基於時間的RSU119外籍員工在不改變任何其他條款的情況下，從以現金形式歸屬到以股票形式歸屬。曾經有過不是截至2022年12月31日，確認為修改結果的遞增補償費用。
下表彙總了公司將在截至2022年12月31日的年度內以股票結算的基於時間和基於績效的RSU的活動。下文所述的未完成的基於績效的RSU的數量反映了授予日授予的獎勵數量。
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| | 基於時間的RSU | | 基於性能的RSU |
| 股票 | | 加權的-
平均值
授予日期
公允價值 | | 股票 | | 加權的-
平均值
授予日期
公允價值 |
未償還，2022年1月1日 | | 1,329,946 | | | $ | 52.65 | | | 369,731 | | | $ | 54.28 | |
| 從現金結算的RSU修改 | | 31,523 | | | 77.28 | | | — | | | — | |
| 授與 | | 444,359 | | | 78.15 | | | 91,874 | | | 77.91 | |
| 既得 | | (373,363) | | | 53.07 | | | (125,213) | | | 54.64 | |
| 被沒收 | | (135,599) | | | 63.15 | | | (3,882) | | | 77.91 | |
未清償，2022年12月31日 | | 1,296,866 | | | $ | 60.77 | | | 332,510 | | | $ | 60.40 | |
|
下表列出了公司在截至2022年12月31日的年度內現金結算的基於時間的RSU的活動摘要。在2022年期間，為結算已授予的RSU而支付的現金金額為#美元318一千個。
| | | | | | | | | | |
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| | | | 股票 |
未償還，2022年1月1日 | | | | 32,647 | |
| 修改為共享結算的RSU | | | | (31,523) | |
| 授與 | | | | 2,668 | |
| 既得 | | | | (3,471) | |
| 被沒收 | | | | (321) | |
未清償，2022年12月31日 | | | | — | |
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截至2022年12月31日、2021年12月31日及2020年12月31日止年度內，以時間為基礎的回購單位的加權平均批出日期公允價值為$78.15, $71.88、和$40.61，分別為。於截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度內，以表現為本單位批出的加權平均批出日期公平價值為$77.91, $77.67及$39.79，分別為。於截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度內歸屬的以時間為基礎的回購單位的總公平價值為$30.0百萬，$22.7百萬美元和美元11.5分別為100萬美元。在截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度內，基於績效的RSU的總公允價值為$17.6百萬，$15.4百萬美元和美元8.9分別為100萬美元。
截至2022年12月31日，有美元24.3與未歸屬的基於時間的RSU有關的未確認補償費用預計將在#年加權平均期內確認1.79年，和美元13.8與未授權的基於業績的RSU有關的未確認補償費用預計將在#年加權平均期內確認1.76好幾年了。
員工購股計劃-1998年員工股票購買計劃(“購買計劃”)為符合條件的公司員工提供了以折扣價購買普通股的權利。員工可以在以下位置購買股票90公平市場價格的%，但每年購買限額為$22,500每名員工。自2022年12月31日起，購買計劃符合《國税法》第423條規定的非補償性計劃，因此，不是薪酬支出已確認。2,000,000根據購買計劃，公司普通股的股份被授權出售。在截至2022年和2021年12月31日的年度內，48,990總計$1的股份3.2百萬美元和37,725總計$1的股份2.6根據採購計劃，分別向員工出售了100萬美元。截至2022年12月31日，有217,785購買計劃下可供購買的股份。
Note 14 — 股東權益與每股收益
下表列出了截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的基本每股收益計算和稀釋每股收益計算。有關計算每股收益的詳細信息，請參閲注1 — 重要會計政策摘要-重要會計政策-每股收益到本表格10-K中的合併財務報表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| ($和股票(以千為單位，每股數據除外) | | 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 基本信息： | | | | | | |
| 淨收入 | | $ | 1,128,083 | | | $ | 872,981 | | | $ | 567,797 | |
| | | | | | |
| 加權平均流通股數量 | | 141,326 | | | 141,826 | | | 142,336 | |
| 基本每股收益 | | $ | 7.98 | | | $ | 6.16 | | | $ | 3.99 | |
| 稀釋： | | | | | | |
| 淨收入 | | $ | 1,128,083 | | | $ | 872,981 | | | $ | 567,797 | |
| | | | | | |
| 加權平均流通股數量 | | 141,326 | | | 141,826 | | | 142,336 | |
| 補充：未獲授權的RSU的影響被稀釋 | | 1,166 | | | 1,314 | | | 655 | |
| 稀釋加權平均流通股數量 | | 142,492 | | | 143,140 | | | 142,991 | |
| 稀釋每股收益 | | $ | 7.92 | | | $ | 6.10 | | | $ | 3.97 | |
|
截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度，大約3上千個，6千和134稀釋每股收益的計算中分別剔除了1000股反稀釋RSU的加權平均股份。
股票回購計劃-2020年，公司董事會批准了一項股票回購計劃，回購至多美元500.0百萬股公司普通股；公司回購4,471,682平均價格為$$的股票32.64每股，總成本為$146.0百萬美元。2022年，該公司回購了1,385,517平均價格為$$的股票72.17每股，總成本為$100.0百萬美元。《公司》做到了不回購2021年期間的任何股票。
Note 15 — 累計其他綜合收益(虧損)
下表列出了截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日止年度AOCI結餘構成部分的變化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| (千美元) | | 債務
證券 | | 現金
流動
套期保值 | | 外國
貨幣
翻譯
調整(1) | | 總計 |
| 平衡，2019年12月31日 | | $ | (2,419) | | | $ | — | | | $ | (15,989) | | | $ | (18,408) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 期間產生的未實現淨收益(虧損) | | 63,329 | | | (1,149) | | | 9,297 | | | 71,477 | |
從AOCI重新分類的金額 | | (8,663) | | | (81) | | | — | | | (8,744) | |
税後淨額變動 | | 54,666 | | | (1,230) | | | 9,297 | | | 62,733 | |
| 平衡，2020年12月31日 | | $ | 52,247 | | | $ | (1,230) | | | $ | (6,692) | | | $ | 44,325 | |
| 本期間產生的未實現(虧損)淨收益 | | (136,846) | | | 866 | | | 1,757 | | | (134,223) | |
從AOCI重新分類的金額 | | (1,104) | | | 621 | | | — | | | (483) | |
税後淨額變動 | | (137,950) | | | 1,487 | | | 1,757 | | | (134,706) | |
| 平衡，2021年12月31日 | | $ | (85,703) | | | $ | 257 | | | $ | (4,935) | | | $ | (90,381) | |
| 本期間產生的未實現虧損淨額 | | (620,870) | | | (52,623) | | | (16,348) | | | (689,841) | |
從AOCI重新分類的金額 | | 11,758 | | | 2,835 | | | — | | | 14,593 | |
税後淨額變動 | | (609,112) | | | (49,788) | | | (16,348) | | | (675,248) | |
| 平衡，2022年12月31日 | | $ | (694,815) | | (2) | $ | (49,531) | | | $ | (21,283) | | | $ | (765,629) | |
|
(1)代表與公司在非美國業務的淨投資有關的外幣換算調整，包括相關的對衝。公司境外子公司的本位幣為人民幣，報表幣種為美元。
(2)包括税後未攤銷虧損#美元113.0與轉移到HTM的AFS債務證券有關的100萬美元。有關更多信息，請參閲附註4-證券到本表格10-K中的合併財務報表
下表列出了截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日終了年度的其他全面收益(虧損)的構成部分、重新歸類為淨收益以及相關的税收影響：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| (千美元) | | 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 在此之前-
税收 | | 税收
效應 | | 網絡-
税收 | | 在此之前-
税收 | | 税收
效應 | | 網絡-
税收 | | 在此之前-
税收 | | 税收
效應 | | 網絡-
税收 |
| 債務證券： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 本期間產生的未實現(虧損)淨收益 | | $ | (881,516) | | | $ | 260,646 | | | $ | (620,870) | | | $ | (194,393) | | | $ | 57,547 | | | $ | (136,846) | | | $ | 89,868 | | | $ | (26,539) | | | $ | 63,329 | |
| 改敍調整： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
已實現淨收益重新歸類為淨收益(1) | | (1,306) | | | 386 | | | (920) | | | (1,568) | | | 464 | | | (1,104) | | | (12,299) | | | 3,636 | | | (8,663) | |
轉讓證券未實現損失攤銷(2) | | 18,000 | | | (5,322) | | | 12,678 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 淨變化 | | (864,822) | | | 255,710 | | | (609,112) | | | (195,961) | | | 58,011 | | | (137,950) | | | 77,569 | | | (22,903) | | | 54,666 | |
| 現金流對衝： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 本期間產生的未實現(虧損)淨收益 | | (74,069) | | | 21,446 | | | (52,623) | | | 1,210 | | | (344) | | | 866 | | | (1,604) | | | 455 | | | (1,149) | |
已實現淨虧損(收益)重新歸類為淨收益(3) | | 4,004 | | | (1,169) | | | 2,835 | | | 868 | | | (247) | | | 621 | | | (113) | | | 32 | | | (81) | |
| 淨變化 | | (70,065) | | | 20,277 | | | (49,788) | | | 2,078 | | | (591) | | | 1,487 | | | (1,717) | | | 487 | | | (1,230) | |
| 扣除套期保值後的外幣折算調整： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 本期間產生的未實現(虧損)淨收益 | | (15,059) | | | (1,289) | | | (16,348) | | | 463 | | | 1,294 | | | 1,757 | | | 7,398 | | | 1,899 | | | 9,297 | |
| 淨變化 | | (15,059) | | | (1,289) | | | (16,348) | | | 463 | | | 1,294 | | | 1,757 | | | 7,398 | | | 1,899 | | | 9,297 | |
| 其他綜合(虧損)收入 | | $ | (949,946) | | | $ | 274,698 | | | $ | (675,248) | | | $ | (193,420) | | | $ | 58,714 | | | $ | (134,706) | | | $ | 83,250 | | | $ | (20,517) | | | $ | 62,733 | |
|
(1)税前金額報告為GAFS債務證券的銷售情況關於綜合損益表。
(2)代表從AFS轉移到HTM投資組合的證券在剩餘壽命內攤銷的未實現虧損。
(3)與CRE貸款和長期借款的現金流對衝有關的税前金額報告於利息和股息收入和 在……裏面利息支出，分別,關於綜合損益表。
Note 16 — 監管要求和事項
本公司和本銀行須遵守由聯邦銀行機構管理的監管資本充足率要求。該銀行是聯邦儲備系統的成員銀行，主要受美聯儲和加州金融保護和創新部的監管。公司和銀行必須遵守聯邦銀行機構通過的《巴塞爾協議III資本規則》。隨着標準化接近機構，巴塞爾III資本規則要求銀行組織，如公司和銀行，保持至少普通股一級資本比率(CET1)至少4.5%，一級資本充足率至少為6.0%，總資本充足率至少8.0%，第1級槓桿率至少為4.0%被認為是充足的資本。未能達到最低資本要求可能會導致監管機構採取某些強制性行動，並可能採取額外的酌情行動，如果採取這些行動，可能會對公司的綜合財務報表產生直接的重大影響。本公司及本行亦須維持2.5高於《巴塞爾協議III資本規則》規定的最低風險資本比率。CET1與風險加權資產的比率高於最低要求，但不超過資本保護緩衝的銀行機構，將面臨基於缺口金額的股息、股票回購和高管薪酬方面的限制。
1991年的《聯邦存款保險公司改進法案》要求聯邦監管機構通過法規，為銀行定義資本類別：資本充足、資本充足、資本不足、資本嚴重不足和資本嚴重不足。根據這些機構的《迅速糾正行動規定》，如果一家銀行未能獲得充足的資本，就會導致一系列不斷升級的不利監管後果。
自2020年1月1日起，公司採用了ASU 2016-13金融工具—信用損失(主題326)金融工具信用損失的計量引入了CECL方法論. 2020年3月，聯邦銀行機構發佈了臨時最終規則，為採用CECL的銀行組織提供了分階段實施的選項，以推遲CECL對監管資本的估計影響。本銀行和本公司已選擇了CECL在2020年逐步引入的選項，並將CECL對監管資本的影響推遲到2021年，之後將在2022年1月1日至2024年12月31日的三年內分階段實施。
截至2022年12月31日和2021年12月31日，根據巴塞爾III標準方法，公司和銀行都被歸類為資本充足，符合適用的美國監管資本比率要求，如下表所示。本公司認為，自2022年12月31日以來，條件或事件沒有發生任何變化，這將導致本公司或銀行跌破資本充足的水平。下表列出了截至2022年12月31日和2021年12月31日的公司和銀行的監管資本信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| (千美元) | | 巴塞爾協議III |
| | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 | | 最低要求
資本
比率 | | 完全 分階段實施 最低要求 資本 比率 (2) | | 好的-
大寫
要求 |
| 金額 | | 比率 | | | | | | 金額 | | 比率 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
總資本(與風險加權資產之比) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公司 | | $ | 7,003,299 | | | 14.0 | % | | | | | | $ | 6,124,827 | | | 14.1 | % | | 8.0 | % | | 10.5 | % | | 10.0 | % |
| 東西岸 | | $ | 6,760,612 | | | 13.5 | % | | | | | | $ | 5,766,734 | | | 13.2 | % | | 8.0 | % | | 10.5 | % | | 10.0 | % |
第一級資本(風險加權資產) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公司 | | $ | 6,347,108 | | | 12.7 | % | | | | | | $ | 5,559,357 | | | 12.8 | % | | 6.0 | % | | 8.5 | % | | 6.0 | % |
| 東西岸 | | $ | 6,252,421 | | | 12.5 | % | | | | | | $ | 5,349,264 | | | 12.3 | % | | 6.0 | % | | 8.5 | % | | 8.0 | % |
CET1資本 (風險加權資產) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公司 | | $ | 6,347,108 | | | 12.7 | % | | | | | | $ | 5,559,357 | | | 12.8 | % | | 4.5 | % | | 7.0 | % | | 6.5 | % |
| 東西岸 | | $ | 6,252,421 | | | 12.5 | % | | | | | | $ | 5,349,264 | | | 12.3 | % | | 4.5 | % | | 7.0 | % | | 6.5 | % |
第一級槓桿資本(調整後平均資產) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
公司(1) | | $ | 6,347,108 | | | 9.8 | % | | | | | | $ | 5,559,357 | | | 9.0 | % | | 4.0 | % | | 4.0 | % | | 不適用 |
| 東西岸 | | $ | 6,252,421 | | | 9.7 | % | | | | | | $ | 5,349,264 | | | 8.6 | % | | 4.0 | % | | 4.0 | % | | 5.0 | % |
風險加權資產 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公司 | | $ | 50,036,719 | | | 不適用 | | | | | | $ | 43,585,105 | | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 |
| 東西岸 | | $ | 50,024,772 | | | 不適用 | | | | | | $ | 43,572,086 | | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 |
| 調整後季度平均總資產 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公司 | | $ | 65,221,597 | | | 不適用 | | | | | | $ | 62,387,003 | | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 |
| 東西岸 | | $ | 65,198,267 | | | 不適用 | | | | | | $ | 62,366,514 | | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 |
|
不適用— 不適用。
(1)第一級槓桿率資本充裕要求只適用於銀行，因為資本充裕的銀行控股公司的定義中沒有第一級槓桿率成分。
(2)包括一個2.5資本保護緩衝要求高於最低風險資本比率的百分比。
Note 17 — 業務細分
該公司將其業務組織為三可報告的經營部門：(1)消費者和商業銀行業務；(2)商業銀行業務；以及(3)其他業務。這些細分由所服務的客户類型以及所提供的相關產品和服務來定義。這些部分反映了管理層目前如何評估財務信息。經營部門的業績基於公司的內部管理報告程序，該程序反映了某些資產負債表和損益表項目的分配和分配。由於各部門之間的相互關係，所提供的信息並不表明，如果這些部門作為獨立實體運作，它們將如何運作。
消費者和商業銀行部門主要通過公司的國內分行網絡和數字銀行平臺向消費者和商業客户提供金融產品和服務。這一細分市場提供消費者和商業存款、抵押貸款和房屋淨值貸款以及其他產品和服務。它還通過公司的分支機構網絡為中小企業提供商業貸款。這一細分市場提供的其他產品和服務包括財富管理、國庫管理、利率風險對衝和外匯服務。
商業銀行業務主要產生商業貸款和存款產品。商業貸款產品包括CRE貸款、建築融資、商業商業貸款、營運資金信用額度、貿易融資、信用證、保障性住房貸款、資產抵押貸款、資產擔保融資、項目融資和設備融資。商業存款產品和其他金融服務包括國庫管理、外匯服務以及利率和商品風險對衝。
其餘的中央職能，包括本公司的公司財務活動和部門間數額的抵銷，已彙總並列入其他部門，該部門為二核心部門，即消費者和商業銀行部門以及商業銀行部門。
本公司利用內部報告程序來衡量三公司內部的經營部門。內部報告流程通過利用收入和費用的分配方法得出經營部門的結果。每一部門的淨利息收入是指該部門資產的實際利息收入與負債產生的利息之間的差額，通過公司的內部資金轉移定價(“ftp”)程序根據融資費用或信貸進行調整。直接歸屬於業務部門的非利息收入和非利息支出分配給該部門。間接成本，包括與技術相關的成本和公司管理費用，根據部門的估計使用量進行分配，使用的因素包括但不限於全職相當於員工、淨利息收入以及貸款額和存款額。撇賬計入與個別已撇銷貸款直接相關的分部，而信貸損失撥備則根據評估撥備的相關貸款計入分部。該公司的內部報告程序採用全額分配方法。根據這一方法，其他部門發生的公司和間接費用分配給消費者和商業銀行部門以及商業銀行部門，但與公司財務相關的某些費用和微不足道的未分配費用除外。
其他部門的公司財務職能負責本公司的流動資金和利率管理。該公司的內部ftp流程也由其他部門內的公司財務職能管理。制定這一過程的目的是鼓勵貸款和存款的增長，使其與公司的整體盈利目標保持一致，併為衡量其業務部門的淨利差和盈利能力提供合理和一致的基礎。Ftp流程收取貸款融資成本(“ftp貸款收費”)，並使用內部ftp利率為存款提供的資金分配信用(“ftp存款信用”)。貸款的ftp費用是根據匹配的資金成本確定的，這與貸款的定價和期限特徵有關。存款的ftp信用基於匹配的資金信用利率，該利率與隱含的或聲明的存款期限掛鈎。存款的ftp信用反映了存款產生的長期價值。內部轉賬收費總額與貸方之間的淨差額記為另一部分的淨利息收入。Ftp流程將公司利率風險敞口轉移到其他部門的財務職能部門，在那裏這種敞口是集中管理的。該公司的內部ftp假設和方法至少每年審查一次，以確保該過程反映當前的市場狀況。
下表列出了截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的各個經營部門的經營業績和其他關鍵財務指標：
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| (千美元) | | 消費者和
業務
銀行業 | | 商業廣告
銀行業 | | 其他 | | 總計 |
| 截至2022年12月31日的年度 | | | | | | | | |
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| | | | | | | | |
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| 扣除信貸損失準備前的淨利息收入(損失) | | $ | 1,170,850 | | | $ | 892,386 | | | $ | (17,355) | | | $ | 2,045,881 | |
| 信貸損失準備金 | | 27,197 | | | 46,303 | | | — | | | 73,500 | |
| 非利息收入 | | 110,139 | | | 179,248 | | | 9,279 | | | 298,666 | |
| 非利息支出 | | 397,882 | | | 314,185 | | | 147,326 | | | 859,393 | |
| | | | | | | | |
| 分部所得税前收益(虧損) | | 855,910 | | | 711,146 | | | (155,402) | | | 1,411,654 | |
| 分部淨收入 | | $ | 608,120 | | | $ | 507,467 | | | $ | 12,496 | | | $ | 1,128,083 | |
| 截至2022年12月31日 | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 細分資產 | | $ | 17,385,804 | | | $ | 33,042,785 | | | $ | 13,683,561 | | | $ | 64,112,150 | |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| (千美元) | | 消費者和
業務
銀行業 | | 商業廣告
銀行業 | | 其他 | | 總計 |
| 截至2021年12月31日的年度 | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
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| 信貸損失撥備沖銷前的淨利息收入 | | $ | 697,101 | | | $ | 766,202 | | | $ | 68,268 | | | $ | 1,531,571 | |
| 沖銷信貸損失準備金 | | (4,998) | | | (30,002) | | | — | | | (35,000) | |
| 非利息收入 | | 94,125 | | | 163,768 | | | 28,002 | | | 285,895 | |
| 非利息支出 | | 364,635 | | | 275,649 | | | 155,805 | | | 796,089 | |
| | | | | | | | |
| 分部所得税前收益(虧損) | | 431,589 | | | 684,323 | | | (59,535) | | | 1,056,377 | |
| 分部淨收入 | | $ | 308,630 | | | $ | 489,233 | | | $ | 75,118 | | | $ | 872,981 | |
| 截至2021年12月31日 | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 細分資產 | | $ | 14,961,809 | | | $ | 28,556,706 | | | $ | 17,352,186 | | | $ | 60,870,701 | |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| (千美元) | | 消費者和
業務
銀行業 | | 商業廣告
銀行業 | | 其他 | | 總計 |
| 截至2020年12月31日的年度 | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
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| | | | | | | | |
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扣除信貸損失準備前的淨利息收入 | | $ | 530,829 | | | $ | 706,286 | | | $ | 140,078 | | | $ | 1,377,193 | |
| 信貸損失準備金 | | 3,885 | | | 206,768 | | | — | | | 210,653 | |
| 非利息收入 | | 64,115 | | | 142,337 | | | 29,095 | | | 235,547 | |
| 非利息支出 | | 331,750 | | | 266,923 | | | 117,649 | | | 716,322 | |
| | | | | | | | |
| 分部所得税前收入 | | 259,309 | | | 374,932 | | | 51,524 | | | 685,765 | |
| 分部淨收入 | | $ | 185,782 | | | $ | 268,476 | | | $ | 113,539 | | | $ | 567,797 | |
| 截至2020年12月31日 | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 細分資產 | | $ | 13,351,060 | | | $ | 26,958,766 | | | $ | 11,847,087 | | | $ | 52,156,913 | |
|
Note 18 — 母公司簡明財務報表
下表顯示了僅限母公司使用的簡明財務報表：
簡明資產負債表
| | | | | | | | | | | | | | |
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| (千美元) | | 十二月三十一日， |
| 2022 | | 2021 |
| 資產 | | | | |
| 子公司銀行應付的現金及現金等價物 | | $ | 228,531 | | | $ | 345,018 | |
| 對子公司的投資： | | | | |
| 銀行 | | 5,889,775 | | | 5,626,975 | |
| 非銀行 | | 13,846 | | | 9,136 | |
| 税收抵免投資淨額 | | 1,925 | | | 4,082 | |
| 其他資產 | | 8,516 | | | 9,407 | |
| 共計 | | $ | 6,142,593 | | | $ | 5,994,618 | |
| 負債和股東權益 | | | | |
| 長期債務 | | $ | 147,950 | | | $ | 147,658 | |
| 其他負債 | | 10,031 | | | 9,742 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| 股東權益 | | 5,984,612 | | | 5,837,218 | |
| 共計 | | $ | 6,142,593 | | | $ | 5,994,618 | |
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簡明損益表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| (千美元) | | 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 來自子公司的股息： | | | | | | |
| 銀行 | | $ | 240,000 | | | $ | 200,000 | | | $ | 511,000 | |
| 非銀行 | | 157 | | | 82 | | | 109 | |
| 其他收入 | | — | | | 11 | | | 3 | |
| 總收入 | | 240,157 | | | 200,093 | | | 511,112 | |
| 長期債務利息支出 | | 5,450 | | | 2,974 | | | 3,877 | |
| 薪酬和員工福利 | | 6,708 | | | 6,370 | | | 6,210 | |
| (減值準備)税收抵免和其他投資的攤銷 | | (786) | | | 425 | | | 1,248 | |
| 其他費用 | | 2,040 | | | 1,306 | | | 1,184 | |
| 總費用 | | 13,412 | | | 11,075 | | | 12,519 | |
| 子公司未分配收入的所得税前收益、收益和權益 | | 226,745 | | | 189,018 | | | 498,593 | |
| 所得税優惠 | | 4,269 | | | 3,005 | | | 4,158 | |
| 子公司未分配收益，主要是銀行 | | 897,069 | | | 680,958 | | | 65,046 | |
| 淨收入 | | $ | 1,128,083 | | | $ | 872,981 | | | $ | 567,797 | |
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簡明現金流量表
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| (千美元) | | 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 經營活動的現金流 | | | | | | |
| 淨收入 | | $ | 1,128,083 | | | $ | 872,981 | | | $ | 567,797 | |
| 將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整： | | | | | | |
| 子公司未分配收益，主要是銀行 | | (897,069) | | | (680,958) | | | (65,046) | |
| 攤銷費用 | | 1,333 | | | 1,877 | | | 1,523 | |
| 遞延所得税(福利)税費 | | (2,193) | | | 2,721 | | | 491 | |
| 其他資產變動淨額 | | 4,250 | | | (5,685) | | | 40 | |
| 其他負債淨變動 | | 779 | | | (81,706) | | | 77,052 | |
| 經營活動提供的淨現金 | | 235,183 | | | 109,230 | | | 581,857 | |
| 投資活動產生的現金流 | | | | | | |
| 税收抵免投資淨增加 | | (1,612) | | | (346) | | | (172) | |
| 從權益法被投資人收到的分配 | | 410 | | | 436 | | | 4,096 | |
| 對非銀行子公司的投資和墊款淨增加 | | (6,188) | | | (1,476) | | | (2,732) | |
| 投資活動提供的現金淨額(用於) | | (7,390) | | | (1,386) | | | 1,192 | |
| 融資活動產生的現金流 | | | | | | |
| 普通股： | | | | | | |
根據各種股票補償計劃和協議發行的收益 | | 3,178 | | | 2,573 | | | 2,326 | |
| 為支付預扣税而投標的股票 | | (19,087) | | | (15,702) | | | (8,253) | |
| 根據股票回購計劃回購普通股 | | (99,990) | | | — | | | (145,966) | |
| 支付的現金股利 | | (228,381) | | | (188,762) | | | (158,222) | |
| 用於融資活動的現金淨額 | | (344,280) | | | (201,891) | | | (310,115) | |
| 現金及現金等價物淨(減)增 | | (116,487) | | | (94,047) | | | 272,934 | |
| 現金和現金等價物，年初 | | 345,018 | | | 439,065 | | | 166,131 | |
| 現金和現金等價物，年終 | | $ | 228,531 | | | $ | 345,018 | | | $ | 439,065 | |
|
Note 19 — 後續事件
2023年1月26日，公司董事會宣佈2023年第一季度公司普通股現金股息。普通股現金股息為$0.48每股於2023年2月21日支付給截至2023年2月6日登記在冊的股東。
項目9.會計和財務披露方面的變化和與會計師的分歧
沒有。
第9A項。控制和程序
披露控制和程序
截至2022年12月31日，根據修訂後的1934年證券交易法(“交易法”)第13a-15(B)條，公司在包括首席執行官和首席財務官在內的公司管理層的監督和參與下，對公司的披露控制和程序(定義見交易法第13a-15(E)條)的有效性進行了評估。根據這一評估，公司首席執行官和首席財務官得出結論，公司的披露控制和程序自2022年12月31日起生效。
公司的披露控制和程序旨在確保公司根據交易法提交或提交的報告中要求公司披露的信息在美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的規則和表格中指定的時間段內被記錄、處理、彙總和報告。公司的披露控制和程序包括但不限於控制和程序，旨在確保公司根據交易所法案提交的報告中要求披露的信息被積累並傳達給公司管理層，包括首席執行官和首席財務官，以便及時做出關於需要披露的決定。
管理層財務報告內部控制年度報告
公司管理層負責建立和維護對財務報告的充分內部控制(如《交易法》第13a-15(F)條所定義)。公司對財務報告的內部控制旨在為財務報告的可靠性和根據美國公認會計原則編制公司外部財務報表提供合理保證。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測可能會因為條件的變化而出現控制不足的風險，或者對政策或程序的遵守程度可能會惡化。
管理層使用下列標準評估了截至2022年12月31日公司財務報告內部控制的有效性內部控制--綜合框架 2013 由特雷德韋委員會贊助組織委員會發布。根據這一評估，管理層得出結論，公司對財務報告的內部控制自2022年12月31日起有效。
財務報告內部控制的變化
在截至2022年12月31日的季度內，本公司的財務報告內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對本公司財務報告內部控制產生重大影響的變化。
獨立註冊會計師事務所報告
審計本公司綜合財務報表的獨立註冊會計師事務所畢馬威會計師事務所發佈了一份關於截至2022年12月31日財務報告內部控制有效性的審計報告。審計報告載於下一頁。
獨立註冊會計師事務所報告
致股東和董事會
東西Bancorp，Inc.：
財務報告內部控制之我見
我們審計了East West Bancorp，Inc.及其子公司(本公司)截至2022年12月31日的財務報告內部控制，根據內部控制—綜合框架(2013)由委員會印發
特雷德韋委員會的贊助組織。我們認為，截至2022年12月31日，本公司在所有重要方面都保持了對財務報告的有效內部控制，其依據是內部控制—綜合框架(2013)由特雷德韋委員會贊助組織委員會發布。
我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準審計了本公司截至2022年12月31日和2021年12月31日的綜合資產負債表、截至2022年12月31日的三年期間各年度的相關綜合收益表、全面收益表、股東權益變動表和現金流量表以及相關附註(統稱為綜合財務報表)，我們於2023年2月27日的報告對該等綜合財務報表表達了無保留意見。
意見基礎
本公司管理層負責維持有效的財務報告內部控制，並負責評估財務報告內部控制的有效性，包括在隨附的管理層財務報告內部控制年度報告中。我們的責任是根據我們的審計，對公司財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得合理的保證，以確定財務報告的有效內部控制是否在所有重要方面都得到了維護。我們對財務報告的內部控制的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，以及根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性。我們的審計還包括執行我們認為在這種情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
財務報告內部控制的定義及侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)關於保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄；(2)提供合理的保證，即交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；(三)提供合理保證，防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
/s/畢馬威律師事務所
加利福尼亞州洛杉磯
2023年2月27日
項目9B。其他信息
沒有。
項目9C。關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露
不適用。
第三部分
項目10.董事、高管和公司治理
公司高級管理人員的姓名和每個人的簡歷信息列於項目1.業務--關於我們執行官員的信息在此表格10-K中
本項目要求的其他信息將在公司2023年年度股東大會的最終委託書(“2023年委託書”)的以下章節中列出，該委託書將在公司截至2022年12月31日的財政年度的120天內按照第14A條的規定提交給美國證券交易委員會，這些信息通過引用併入本文：
•董事提名者摘要信息
•董事會及被提名人
•董事提名者資格和經驗
•董事獨立、金融專家和風險管理經驗
•董事會領導結構
•董事會會議和委員會
本公司已通過適用於其主要執行人員、主要財務和會計人員、財務總監和執行類似職能的人員的行為準則。《行為準則》已張貼在公司網站上，網址為Www.eastwestbank.com/gov.docs。對公司行為準則的任何修訂或豁免將在公司網站上披露，網址為http://investor.eastwestbank.com.
項目11.高管薪酬
有關公司高管薪酬的信息將在2023年委託書的以下章節中闡述，這些信息通過引用併入本文：
•董事薪酬
•薪酬問題的探討與分析
項目12.某些實益所有人的擔保所有權和管理層及有關股東事項
關於某些受益所有人和管理層的擔保所有權的信息，將在2023年委託書的標題下提出。大股東、董事和管理層的持股情況並且該信息以引用的方式併入本文。
根據股權補償計劃獲授權發行的證券
下表列出了截至2022年12月31日，根據公司員工股權補償計劃可供發行的股票總數：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |
| 計劃類別 | | 行使未償還期權時將發行的證券數量 | | 未到期期權的加權平均行權價 | | 股權補償計劃下未來可供發行的證券數量 | |
證券持有人批准的股權補償計劃 | | — | | | $ | — | | | 4,932,806 | | (1) |
未經證券持有人批准的股權補償計劃 | | — | | | — | | | — | | |
| 總計 | | — | | | $ | — | | | 4,932,806 | | |
| |
(1)代表股東批准的2021年3月4日生效的2021年股票激勵計劃下的未來可用股票。
項目13.某些關係和關聯交易與董事獨立性
關於某些關係和相關交易的信息將在2023年委託書的以下部分中闡述，該信息通過引用併入本文：
•董事獨立、金融專家和風險管理經驗
•某些關係和相關交易
項目14.首席會計師費用和服務
我們的獨立註冊會計師事務所是畢馬威會計師事務所, 加州洛杉磯，PCAOB ID：185.
關於主要會計師費用和服務的信息將在2023年委託書的標題下列出“核數師的認可”並且該信息以引用的方式併入本文。
第四部分
項目15.證物和財務報表附表
(1)財務報表
以下East West Bancorp，Inc.及其子公司的財務報表和審計師報告作為本報告的一部分提交於項目8.財務報表:
| | | | | |
| 頁面 |
獨立註冊會計師事務所報告 | 76 |
截至2022年和2021年12月31日的合併資產負債表 | 79 |
2022年、2021年和2020年12月31日終了年度綜合收益表 | 80 |
截至2022年、2021年和2020年12月31日的綜合全面收益表 | 81 |
截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度股東權益變動表 | 82 |
截至2022年、2021年和2020年12月31日的合併現金流量表 | 83 |
合併財務報表附註 | 85 |
(2)財務報表明細表
East West Bancorp，Inc.及其子公司的所有財務報表明細表已包含在合併財務報表或相關附註的10-K表格中，或者這些明細表不適用或不需要。
(3)陳列品
本表格10-K的展品清單如下。
| | | | | | | | |
| 證物編號： | | 展品説明 |
| 3.1 | | 註冊人註冊成立證書[通過引用1998年9月17日提交給委員會的註冊人的S-4/A表格註冊説明書(第333-63605號文件)中的附件3(I)而併入。] |
| | |
| 3.1.1 | | 註冊人註冊成立證書修訂證書[通過參考2003年3月28日提交給證監會的註冊人截至2002年12月31日的10-K表格年度報告(檔案編號000-24939)中的附件3(I).1併入。] |
| | |
| 3.1.2 | | 修訂公司註冊證書以增加註冊人的法定股份[引用自注冊人於2005年4月15日提交給委員會的關於附表14A的最終委託書(文件編號000-24939)。] |
| | |
| 3.1.3 | | 註冊人註冊成立證書修訂證書[通過引用註冊人於2008年4月23日提交給委員會的關於附表14A的最終委託書(文件編號000-24939)中的附件A併入。] |
| | |
| 3.1.4 | | 註冊人A系列8.00%非累積永久可轉換優先股指定證書[通過引用註冊人於2008年4月30日提交給委員會的表格8-K的當前報告(檔案編號000-24939)中的附件3.1併入。] |
| | |
| 3.1.5 | | 註冊人B系列固定利率累計永久優先股指定證書[通過引用註冊人於2008年12月9日提交給委員會的表格8-K的當前報告(文件編號000-24939)中的附件3.1、4.1併入。] |
| 3.1.6 | | 註冊人C系列強制可轉換累積無投票權永久優先股指定證書 [註冊成立 通過 參考文獻 至 展品 3.1, 4.1 從… 註冊人的 當前 報告 在……上面 表格 8-K 已歸檔 2009年11月12日向委員會提交的文件(第000-24939號文件)。] |
| 3.2 | | 2022年5月26日修訂和重新修訂的註冊人附例[通過引用註冊人於2022年5月27日提交給委員會的8-K表格當前報告(文件編號000-24939)中的附件3.1併入。] |
| | |
| 4.1 | | 註冊人普通股證書樣本[通過引用1998年11月5日提交給委員會的註冊人S-4/A表格註冊説明書(第333-63605號文件)中的附件4.1併入。] |
| | |
| 4.2 | | 註冊人8.00%A系列非累積永久可轉換優先股證書格式[通過引用註冊人於2008年4月30日提交給委員會的表格8-K的當前報告(檔案編號000-24939)中的附件4.1併入。] |
| 4.3 | | 證券説明[通過引用註冊人於2020年2月27日提交給委員會的截至2019年12月31日的10-K表格年度報告(文件編號000-24939)中的附件4.3併入。] |
| | |
| 10.1.1 | | 僱傭協議--Dominic Ng*[通過引用1998年9月17日提交給委員會的註冊人以表格S-4形式提交的註冊説明書(第333-63605號文件)中的附件10.1而併入。] |
| | |
| | | | | | | | |
| 10.1.2 | | 就業協議修正案-Dominic Ng*[通過引用註冊人於2012年4月10日提交給委員會的表格8-K的當前報告(文件編號000-24939)中的附件10.1併入。] |
| 10.1.3 | | 就業協議修正案-Dominic Ng*[引用註冊人於2017年2月27日向證監會提交的截至2016年12月31日的10-K表格年度報告(檔案編號000-24939)中的附件10.1.2。] |
| | |
| 10.1.4 | | 就業協議修正案-Dominic Ng*[參考註冊人於2018年5月8日向證監會提交的截至2018年3月31日的季度報告Form 10-Q中的附件10.1(文件編號000-24939)。] |
| | |
| 10.1.5 | | 就業協議修正案-Dominic Ng*[通過引用註冊人於2019年5月8日提交給委員會的截至2019年3月31日的季度報告Form 10-Q中的附件10.1(文件編號000-24939)。] |
| | |
| | |
| 10.1.6 | | 就業協議修正案-Dominic Ng*[參考註冊人於2020年5月8日向證監會提交的截至2020年3月31日的季度報告Form 10-Q中的附件10.1(文件編號000-24939)。] |
| 10.1.7 | | 就業協議修正案-Dominic Ng*[參考註冊人於2021年5月7日向證監會提交的截至2021年3月31日的季度報告Form 10-Q中的附件10.1(文件編號000-24939)。] |
| 10.1.8 | | 就業協議修正案-Dominic Ng*[通過引用註冊人於2022年5月9日提交給委員會的截至2022年3月31日的季度報告Form 10-Q中的附件10.1(文件號：000-24939]. |
| 10.2.1 | | 僱傭協議--道格拉斯·P·克勞斯*[通過引用1998年9月17日提交給委員會的註冊人以表格S-4形式提交的註冊説明書(第333-63605號文件)中的附件10.5而併入。] |
| | |
| 10.2.2 | | 就業協議修正案--道格拉斯·P·克勞斯*[通過引用註冊人於2012年4月10日提交給委員會的表格8-K的當前報告(文件編號000-24939)中的附件10.5併入。] |
| 10.2.3 | | 就業協議修正案--道格拉斯·P·克勞斯*[引用註冊人於2017年2月27日向證監會提交的截至2016年12月31日的10-K表格年度報告(檔案編號000-24939)中的附件10.2.2。] |
| | |
| 10.2.4 | | 就業協議修正案--道格拉斯·P·克勞斯*[參考註冊人於2018年5月8日向證監會提交的截至2018年3月31日的季度報告Form 10-Q中的附件10.2(文件編號000-24939)。] |
| | |
| 10.2.5 | | 就業協議修正案--道格拉斯·P·克勞斯*[參考註冊人於2019年5月8日向證監會提交的截至2019年3月31日的季度報告Form 10-Q中的附件10.2(文件編號000-24939)。] |
| | |
| | |
| 10.2.6 | | 就業協議修正案--道格拉斯·P·克勞斯*[參考註冊人於2020年5月8日向證監會提交的截至2020年3月31日的季度報告Form 10-Q中的附件10.2(文件編號000-24939)。] |
| 10.2.7 | | 就業協議修正案--道格拉斯·P·克勞斯*[參考註冊人於2021年5月7日向證監會提交的截至2021年3月31日的季度報告Form 10-Q中的附件10.2(文件編號000-24939)。] |
| 10.2.8 | | 就業協議修正案--道格拉斯·P·克勞斯*[參考註冊人於2022年5月9日向證監會提交的截至2022年3月31日的季度報告Form 10-Q中的附件10.2(文件編號000-24939)。] |
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| 10.3.1 | | 僱傭協議--艾琳·H·歐*[通過引用註冊人於2016年12月22日向委員會提交的表格8-K的當前報告(文件編號000-24939)中的附件10.1併入。] |
| 10.3.2 | | 就業協議修正案--艾琳·H·歐*[引用註冊人於2019年2月27日向證監會提交的截至2018年12月31日的10-K表格年度報告(檔案編號000-24939)中的附件10.5.2。] |
| | |
| | |
| 10.3.3 | | 就業協議修正案--艾琳·H·歐*[通過引用註冊人於2020年11月6日提交給委員會的截至2020年9月30日的季度報告Form 10-Q中的附件10.1(文件編號000-24939)。] |
| 10.3.4 | | 就業協議修正案--艾琳·H·歐*[通過引用註冊人於2021年11月8日提交給委員會的截至2021年9月30日的季度報告Form 10-Q中的附件10.1(文件編號000-24939)。] |
| 10.3.5 | | 就業協議修正案--艾琳·H·歐*[通過引用註冊人於2022年11月8日提交給委員會的截至2022年9月30日的季度報告Form 10-Q中的附件10.1(文件編號000-24939)。] |
| | |
| 10.4 | | 僱傭協議-Parker Shih*[通過引用註冊人於2021年12月6日提交給委員會的表格8-K的當前報告(檔案編號000-24939)中的附件10.1併入。] |
| 10.5.1 | | 關於授予獎勵股份和追回的協議格式-Dominic Ng*[通過引用註冊人於2012年4月10日向委員會提交的當前表格8-K報告(文件編號000-24939)中的附件10.3併入。] |
| | |
| 10.5.2 | | 關於授予獎勵股份和追回的協議格式--道格拉斯·P·克勞斯*[通過引用註冊人於2012年4月10日向委員會提交的當前表格8-K報告(文件編號000-24939)中的附件10.3.2併入。] |
| | |
| | | | | | | | |
| 10.5.3 | | 關於授予獎勵股份和追回的協議格式-艾琳·H·哦*[通過引用註冊人於2012年4月10日向委員會提交的當前表格8-K報告(文件編號000-24939)中的附件10.3.3併入。] |
| 10.6.1 | | 經修訂和重述的East West Bancorp，Inc.2016年股票激勵計劃*[通過引用註冊人於2016年4月21日提交給委員會的關於附表14A的最終委託書(文件編號000-24939)中的附件A併入。] |
| | |
| 10.6.2 | | 經修訂和重述的東西Bancorp，Inc.2021年股票激勵計劃*[通過引用註冊人於2021年4月15日提交給委員會的關於附表14A的最終委託書(文件編號000-24939)的附錄A併入。] |
| | |
| | |
| 10.6.3 | | 經修訂的East West Bancorp，Inc.2017年績效獎金計劃*[通過引用註冊人於2017年4月19日提交給委員會的關於附表14A的最終委託書(文件編號000-24939)中的附件A併入。] |
| | |
| 10.6.4 | | 東西Bancorp，Inc.1999年所有權精神限制性股票計劃*[通過引用註冊人於2005年3月9日向委員會提交的表格8-K的當前報告(檔案編號000-24939)中的附件10.4併入。] |
| | |
| | |
| | |
| 10.7 | | East West Bancorp，Inc.1998員工股票購買計劃*[通過引用1998年9月17日提交給委員會的註冊人以表格S-4形式提交的註冊説明書(第333-63605號文件)中的附件10.7而併入。] |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| 21.1 | | 註冊人的子公司。現提交本局。 |
| | |
| 23.1 | | 獨立註冊會計師事務所畢馬威會計師事務所同意。現提交本局。 |
| | |
| 24 | | 授權書。現提交本局。 |
| 31.1 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節頒發的首席執行官證書。現提交本局。 |
| | |
| 31.2 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條頒發首席財務官證書。現提交本局。 |
| | |
| 32.1 | | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條通過的《美國法典》第18編第1350條規定的首席執行官證書。隨信提供。 |
| | |
| 32.2 | | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條通過的《美國法典》第18編第1350條規定的首席財務官認證。隨信提供。 |
| | |
| | |
| | |
| 101.INS | | 實例文檔不會出現在交互數據文件中，因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。 |
| | |
| 101.SCH | | XBRL分類擴展架構文檔。現提交本局。 |
| | |
| 101.CAL | | XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔。現提交本局。 |
| | |
| 101.DEF | | XBRL分類擴展定義Linkbase文檔。現提交本局。 |
| | |
| 101.LAB | | XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。現提交本局。 |
| | |
| 101.PRE | | XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔。現提交本局。 |
| 104 | | 封面交互數據(格式為內聯XBRL，包含在隨函提交的附件101中)。現提交本局。 |
| | |
| *表示管理合同或補償計劃或安排。 |
項目16.表格10-K摘要
不適用。
縮略語詞彙表
| | | | | | | | | | | |
| AFS | 可供出售 | 格爾巴 | 1999年《格拉姆-利奇-布萊利法案》 |
| 美國鋁業公司 | 資產/負債委員會 | HELOC | 房屋淨值信用額度 |
| 急性髓細胞白血病 | 反洗錢 | 金管局 | 香港金融管理局 |
| 《反洗錢法》 | 《2020年反洗錢法》 | 香港證監會 | 香港證券及期貨事務監察委員會 |
| AOCI | 累計其他綜合收益(虧損) | HTM | 持有至到期 |
| 陣列 | 替代參考率 | 愛爾蘭共和軍 | 《降低通貨膨脹法案》 |
| ASC | 會計準則編撰 | 美國國税局 | 美國國税局 |
| ASU | 會計準則更新 | KRX | KBW納斯達克地區銀行指數 |
| 《六六六法案》 | 1956年修訂的《銀行控股公司法》 | LCH | 倫敦清算所 |
| BKX | KBW納斯達克銀行指數 | LGD | 違約造成的損失 |
| 牛血清白蛋白 | 《銀行保密法》 | 倫敦銀行同業拆借利率 | 倫敦銀行間同業拆借利率 |
| C&I | 工商業 | 《倫敦銀行同業拆借利率法案》 | 可調整利率(LIBOR)法案 |
| 帽子 | 合規保證流程 | LTV | 貸款價值比 |
| CARE法案 | 冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法 | Mas | 新加坡金融管理局 |
| CCPA | 《加州消費者隱私法案》 | MD&A | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 |
| CBIRC | 中國銀保監會 | MMBtu | 百萬英熱單位 |
| CECL | 當前預期信貸損失 | NAV | 資產淨值 |
| CET1 | 普通股一級股權 | NRSRO | 國家認可的統計評級機構 |
| CFPB | 消費者金融保護局 | OFAC | 外國資產管制辦公室 |
| 克羅 | 抵押貸款債券 | 奧利奧 | 擁有的其他房地產 |
| CME | 芝加哥商品交易所 | OTTI | 非暫時性減值 |
| 新冠肺炎 | 冠狀病毒病2019 | 《愛國者法案》 | 2001年《美國愛國者法案》 |
| CPRA | 加州隱私權法案 | 主成分分析 | 立即採取糾正措施 |
| CRA | 《社區再投資法案》 | PCD | 購買的信用惡化 |
| 克雷 | 商業地產 | PD | 違約概率 |
| DFPI | 加州金融保護和創新部 | PIPL | 《個人信息保護法》 |
| 差異 | 存款保險基金 | PPP | 工資保障計劃 |
| EGRRCPA | 經濟增長、監管放鬆和消費者保護法 | 人民幣 | 人民幣 |
| ERM | 企業風險管理 | Roa | 平均資產回報率 |
| 夏娃 | 股權的經濟價值 | 羅 | 平均股本回報率 |
| FASB | 財務會計準則委員會 | RPA | 信用風險分擔協議 |
| FDIA | 《聯邦存款保險法》 | RSU | 限制性股票單位 |
| FDIC | 美國聯邦存款保險公司 | 標普(S&P) | 標準普爾 |
| FFIEC | 聯邦金融機構考試委員會 | SBLC | 備用信用證 |
| FHLB | 聯邦住房貸款銀行 | 美國證券交易委員會 | 美國證券交易委員會 |
| FinCEN | 金融犯罪執法網絡 | 軟性 | 有擔保的隔夜融資利率 |
| FINRA | 金融業監管局，Inc. | TDR | 問題債務重組 |
| FRBSF | 舊金山聯邦儲備銀行 | 美國 | 美國 |
| Ftp | 資金轉移定價 | 美元 | 美元 |
| 公認會計原則 | 美國公認會計原則 | VIE | 可變利息實體 |
| 國內生產總值 | 國內生產總值 | | |
| | | |
| | | |
| | | |
簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求，註冊人已正式授權下列簽署人代表其簽署本報告。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | |
| 東西方班科普公司
(註冊人) |
| | |
| | 通過 | /s/Dominic NG | |
| | | 吳昌俊 |
| | | 董事長兼首席執行官 |
根據1934年《證券交易法》的要求，本報告已由以下人員以登記人的身份在指定日期簽署。
| | | | | | | | | | | | | | |
|
| 簽名 | | 標題 | | 日期 |
| | | | |
| /s/Dominic NG | | 董事長兼首席執行官兼董事
(首席行政主任) | | 2023年2月27日 |
| 吳昌俊 | | | |
| | | | | |
| /s/艾琳·H·OH | | 常務副祕書長總裁和
首席財務官
(首席財務會計官) | | 2023年2月27日 |
| 艾琳·H·歐 | | | |
| | | | | |
| 曼努埃爾·P·阿爾瓦雷斯* | | 董事 | | 2023年2月27日 |
| 曼努埃爾·P·阿爾瓦雷斯 | | | | |
| | | | |
| 莫莉·坎貝爾* | | 董事 | | 2023年2月27日 |
| 莫莉·坎貝爾 | | | | |
| | | | |
| 阿卡納·德斯庫斯* | | 董事 | | 2023年2月27日 |
| 阿卡納·德斯庫斯 | | | | |
| | | | |
| 塞爾日·杜蒙* | | 董事 | | 2023年2月27日 |
| 塞爾日·杜蒙 | | | | |
| | | | |
| 魯道夫·艾斯特拉達* | | 引領董事 | | 2023年2月27日 |
| 魯道夫·I·埃斯特拉達 | | | | |
| | | | |
| 保羅·H·歐文* | | 董事 | | 2023年2月27日 |
| 保羅·H·歐文 | | | | |
| | | | |
| 薩布麗娜·凱* | | 董事 | | 2023年2月27日 |
| 薩布麗娜·凱 | | | | |
| | | | |
| 劉強東* | | 董事 | | 2023年2月27日 |
| 劉強東 | | | | |
| | | | |
| 萊斯特·M·薩斯曼* | | 董事 | | 2023年2月27日 |
| 萊斯特·M·薩斯曼 | | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
|
*吳榮奎在此簽名，代表上述註冊人的每一名董事依據上述各董事妥為籤立的授權書籤署本文件。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 日期：2023年2月27日 | |
| | 通過 | /s/Dominic NG | |
| | | 吳昌俊 |
| | | 事實律師 | |
| | | 董事長兼首席執行官 |
