banc-20221231
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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-K
(標記一)
☒根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的年度報告
截至本財政年度止12月31日, 2022
或
☐
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
的過渡期            至            
佣金文件編號001-35522
加州銀行股份有限公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
馬裏蘭州04-3639825
(註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區)(國際税務局僱主身分證號碼)
麥克阿瑟廣場3號，聖安娜，加利福尼亞92707
註冊人的電話號碼，包括區號-855 361-2262

根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題交易代碼註冊的每個交易所的名稱
普通股，每股面值0.01美元銀行紐約證券交易所
根據該法第12(G)條登記的證券：
無
如果註冊人是證券法規則405中定義的知名經驗豐富的發行人，請用複選標記表示。是 ☒不是☐
用複選標記表示註冊人是否不需要根據該法第13節或第15(D)節提交報告。是☐ 不是 ☒
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是  ☒ No ☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是  ☒ No ☐

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器☒加速文件管理器☐
非加速文件服務器☐規模較小的報告公司☐
新興成長型公司☐
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編，第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告的內部控制的有效性進行了評估，該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。☒
如果證券是根據該法第12(B)條登記的，應用複選標記表示登記人的財務報表是否反映了對以前發佈的財務報表的更正。☐
用複選標記表示這些錯誤更正中是否有任何重述需要對註冊人的任何執行人員在相關恢復期間根據第240.10D-1(B)條收到的基於激勵的補償進行恢復分析。☐
用複選標記表示登記人是否為空殼公司(如該法第12b-2條所界定)。是☐ No ☒
註冊人的非關聯公司持有的有投票權和無投票權普通股的總市值，參照註冊人截至2022年6月30日在紐約證券交易所的有投票權普通股的收盤價計算，為#美元991.2百萬美元。 (排除在該等


任何人擁有的股份的市值不應被視為登記人承認該人是登記人的聯營公司)。截至2023年2月23日，註冊人有未完成的58,549,607有表決權的普通股和477,321B類無投票權普通股。

以引用方式併入的文件
表格10-K第三部分--將於2023年舉行的股東年會的委託書部分。


加州銀行股份有限公司
表格10-K的年報
2022年12月31日
目錄表
頁面
前瞻性陳述
3
第一部分
第1項。
業務
5
第1A項。
風險因素
18
項目1B。
未解決的員工意見
34
第二項。
屬性
34
第三項。
法律訴訟
34
第四項。
煤礦安全信息披露
34
第II部
第五項。
註冊人普通股市場、相關股東事項與發行人購買股權證券
35
第六項。
已保留
37
第7項。
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
38
第7A項。
關於市場風險的定量和定性披露
73
第八項。
財務報表和補充數據
76
第九項。
會計與財務信息披露的變更與分歧
142
第9A項。
控制和程序
142
項目9B。
其他信息
144
項目9C。
關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露
144
第三部分
第10項。
董事、高管與公司治理
145
第11項。
高管薪酬
145
第12項。
某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和相關股東的事項
145
第13項。
某些關係和相關交易，以及董事的獨立性
146
第14項。
首席會計師費用及服務
146
第IV部
第15項。
展品和財務報表附表
147
第16項。
表格10-K摘要
148
簽名
149

2
目錄表
前瞻性陳述
在本報告以及在提交給或提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的文件中、在新聞稿或其他公開股東通訊中，或在經授權高管批准的口頭聲明中，使用“相信”、“將”、“應該”、“很可能導致”、“預計將”、“將繼續”、“預計”、“估計”、“項目”、“計劃，或類似的表述旨在識別1995年《私人證券訴訟改革法》中“安全港”條款所指的“前瞻性陳述”。告誡您不要過度依賴任何前瞻性陳述。這些陳述可能與加州銀行及其附屬公司(“BANC”、“公司”、“我們”、“我們”或“OUR”)未來的財務業績、戰略計劃或目標、收入、支出或收益預測或其他財務項目有關。根據這些陳述的性質，這些陳述會受到許多不確定因素的影響，這些不確定性可能會導致實際結果與陳述中預期的大不相同。
可能導致實際結果與預期或預測結果大相徑庭的因素包括但不限於以下因素：
i.全國或我們市場領域總體經濟狀況的變化，包括供應鏈中斷或金融市場變化的影響，以及衰退或經濟下滑的風險；
二、利率環境和一般利率水平的變化，包括聯邦儲備銀行最近和預期的基準利率上調、通脹的影響、短期和長期利率、存款利率的相對差異及其對我們的淨息差、有形賬面價值和融資來源成本的影響；
三、貸款活動的信用風險，可能受到房地產市場惡化和借款人財務狀況的影響，以及貸款活動的操作風險，包括但不限於我們承保做法的有效性和欺詐風險，其中任何一項都可能導致我們貸款組合中的貸款拖欠、損失和不良資產增加，並可能導致我們的信用損失撥備不足，要求我們大幅增加信用損失準備金；
四、貸款需求的波動，以及我們市場區域內商業和住宅房地產價值的波動；
v.我們證券投資組合的質量和構成；
六、我們有能力發展和保持強大的核心存款基礎或為我們的活動提供資金所需的其他低成本資金來源；
七.新冠肺炎疫情的持續影響以及政府和其他當局為遏制、緩解和抗擊疫情而採取的措施對我們的業務、運營、財務業績和前景的影響；
八.訴訟的費用和效果，包括律師費和其他費用、和解和判決；
IX.我們在實施資本利用戰略、新業務線、新產品和服務或其他戰略性項目倡議方面不會成功的風險；
x.公司的合併和收購交易可能擾亂當前的計劃和運營並導致難以留住客户和員工的風險；與這些交易相關的成本、費用、開支和收費可能顯著高於預期的風險；這些交易的預期收入、成本節約、協同效應和其他好處可能無法在預期的時間內實現的風險，或者根本不能實現的風險；就我們最近收購Deepstack Technologies，LLC(“DeepStack”)的情況而言，聲譽風險、監管風險和公司或Deepstack的客户、供應商、供應商、員工或其他業務合作伙伴的潛在不良反應；
習。本公司監管部門的審查結果，以及任何此類監管機構可能限制我們的業務活動、要求我們改變業務組合、限制我們投資某些資產的能力、增加我們的信貸損失準備、導致資產價值減記、增加我們的資本水平、影響我們借入資金或維持或增加存款的能力、或施加罰款、處罰或制裁的可能性，這些都可能對我們的流動性和收益產生不利影響；
第十二條。對我們的業務產生不利影響的立法或監管變化，包括但不限於税法和政策的變化、隱私法的變化、監管資本或其他規則的變化，以及應對或應對此類變化的資源的可用性；
第十三條我們控制運營成本和開支的能力；
第十四條。因產品需求或公司戰略的實施而引起的人員變動影響了我們的勞動力和潛在的相關費用；
第十五條。我們的企業風險管理框架可能不能有效地降低風險和減少潛在的損失；
第十六條。估計我們某些資產和負債的公允價值時出現錯誤，可能導致估值發生重大變化；
第十七條。關於預期停止使用倫敦銀行間同業拆借利率(“LIBOR”)和使用替代參考利率的不確定性；
第十八條。與我們所依賴的網絡、應用程序、供應商和計算機系統有關的故障或安全漏洞，包括但不限於網絡安全威脅；
XIX.我們有能力吸引和留住我們高級管理團隊的關鍵成員；
XX。金融服務公司之間的競爭壓力加大；
XXI.消費者支出、借貸和儲蓄習慣的改變；
二十二.氣候變化、惡劣天氣事件、自然災害、流行病、流行病和其他公共衞生危機、戰爭或恐怖主義行為以及其他外部事件對我們業務的影響；
二十三.主要第三方供應商履行對我們義務的能力；
二十四、金融機構監管機構或財務會計準則委員會可能採用的會計政策和做法的變化，或其在我們業務中的應用，包括關於會計問題的額外指導和解釋以及新會計準則的實施細節；
XXV。財務會計準則委員會的信貸損失會計準則，即當前預期信貸損失會計準則的持續影響，該準則要求金融機構確定對貸款終身預期信貸損失的定期估計，並將預期信貸損失撥備為貸款損失準備金；
二十六.股價波動和聲譽風險，除其他事項外，與投機交易和某些交易員做空我們的普通股並試圖製造對我們的負面宣傳有關；
XXVII.我們有能力獲得監管部門的批准或無異議地採取各種資本行動，包括由我們或我們的銀行子公司支付股息，或回購我們的普通股；以及
二十八.影響我們的運營、定價、產品和服務的其他經濟、競爭、政府、監管和技術因素，以及本報告和我們不時提交給美國證券交易委員會的其他文件中描述的其他風險，包括但不限於“第一部分第1A項描述的風險。風險因素“是本年度報告的10-K表格。

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目錄表
縮略語、縮略語和術語詞彙表
下面列出的縮略語、縮略語和術語用於本表格10-K的各個部分，包括“項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析”和“項目8.財務報表和補充數據”。
ACL信貸損失準備房地美聯邦住房貸款抵押公司
AFX美國金融交易平臺公認會計原則公認會計原則
美國鋁業公司資產/負債委員會格爾巴《格拉姆-利奇-布萊利法案》
全貸款損失準備GSE政府支持的實體
AOCI累計其他綜合收益HELOC房屋淨值信貸額度
手臂可調利率抵押貸款HLBV假設按賬面價值清算
ASC會計準則編撰LAFC洛杉磯足球俱樂部
ASU會計準則更新倫敦銀行同業拆借利率倫敦銀行間同業拆借利率
自動取款機自動估值模型LIHTC低收入住房税收抵免
銀行加州銀行，全國銀行協會LTV貸款價值比
六氯環己烷1956年修訂的《銀行控股公司法》MSR抵押貸款服務權
比克保管中的借款人NACHA全國自動信息交換所協會
衝浪板董事會NII面臨風險風險淨利息收入
博利銀行擁有的人壽保險否淨營業虧損
C&I工商業新臺幣非傳統按揭
CCPA《加州消費者隱私法案》紐交所紐約證券交易所
疾控中心經認證的開發公司OCC貨幣監理署
CDFI社區發展金融機構奧利奧擁有的其他房地產
CECL當前預期信貸損失PCAOB上市公司會計監督委員會
首席執行官首席執行官PCD
購買的信用惡化
CET1普通股一級股權PPP支付保護計劃
首席財務官首席財務官PTPP税前撥備
CFPB消費者金融保護局最優惠利率《華爾街日報》的最優惠利率
克羅抵押貸款債券ROAA平均資產回報率
COSO贊助組織委員會ROU使用權
新冠肺炎冠狀病毒病2019標普(S&P)標準普爾
CRA經修訂的1977年社區再投資法撒爾股票增值權
差異聯邦存款保險基金SBA小企業管理局
《多德-弗蘭克法案》《多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法》SBIC小企業投資公司
差熱分析遞延税金資產美國證券交易委員會美國證券交易委員會
易辦事每股收益SFR獨棟住宅
夏娃論股權的經濟價值軟性有擔保的隔夜融資利率
EY安永律師事務所TCE有形普通股權益
聯邦抵押協會聯邦全國抵押貸款協會TDRS問題債務重組
FASB財務會計準則委員會TSR股東總回報
FDIC美國聯邦存款保險公司2013年計劃2013年度綜合股票激勵計劃
FRBSF舊金山聯邦儲備銀行2018年總括計劃2018年度總括股票激勵計劃
FHLB聯邦住房貸款銀行《公司》加州銀行股份有限公司
菲科費爾艾薩克公司VIE可變利息實體
FRB美國聯邦儲備系統理事會
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目錄表
第一部分
項目1.業務
一般信息
加州銀行是馬裏蘭州的一家公司，成立於2002年3月，是其全資子公司加州銀行全國協會的控股公司”)，一家總部位於加州的銀行。當我們提到“母公司”或“控股公司”時，我們指的是獨立的母公司加州銀行。當我們提到“我們”、“我們”、“我們的”或“公司”時，我們指的是加州銀行及其合併的子公司，包括本銀行，統稱為銀行。我們作為銀行控股公司受到聯邦儲備系統理事會(FRB)的監管”)，銀行受貨幣監理署(“OCC”)監管”).
我們的主要執行辦公室目前位於加利福尼亞州聖安娜麥克阿瑟廣場3號，電話號碼是(855)361-2262。我們的普通股在紐約證券交易所交易，交易代碼為“BANC”。
業務概述
世行是一家專注於關係的商業銀行。我們通過我們的服務為加州的企業、企業主和個人提供全面的產品和解決方案28從聖地亞哥到聖巴巴拉的全方位服務分支機構。自1941年以來，我們通過世行及其前身為加州市場提供服務。銀行提供各種圍繞客户設計的金融產品和服務，以滿足客户的銀行和金融需求。
戰略
我們的戰略目標是成為加州首屈一指的以關係為重點的商業銀行，為我們的銀行客户通過我們團隊的協作能力、執行力和表現優於我們的競爭對手。這包括傾聽我們的客户瞭解他們的需求，以便我們能夠積極開發和提供定製的解決方案，以滿足他們的業務目標。它還包括迅速執行，並對我們向客户做出的承諾負責。我們專注於與我們市場和垂直市場的企業建立關係，以建立這種理解並提供卓越的服務水平。我們為大小企業、非營利組織、企業主、企業家、專業人士和高淨值個人提供各種存款、貸款和其他金融服務。我們的存款產品包括支票、儲蓄、貨幣市場、存單、退休賬户和保險箱。其他產品和服務利用其他技術，包括自動賬單支付、現金和財務管理、總活期賬户、外匯、利率互換、信用卡支付服務、遠程和移動存款獲取、自動結算所發起、電匯和直接存款。我們的貸款活動專注於為客户提供周到的融資解決方案。我們不斷投資於自動化解決方案和我們的技術基礎設施，以提高運營效率，並在提供高標準服務的同時改善客户體驗。
最近的收購
太平洋商業銀行收購。 於2021年10月18日，我們完成與太平洋商業銀行(“太平洋商業銀行”)的合併，據此太平洋商業銀行與本公司合併(“收購太平洋商業銀行”)並併入本公司，本公司為尚存的法團。此後，太平洋商業銀行迅速與太平洋商業銀行合併，並併入太平洋商業銀行，太平洋商業銀行是一家加州特許銀行，是港口及航運局的全資附屬銀行，而太平洋商業銀行是尚存的銀行。太平洋商業銀行在整個南加州經營着7個銀行辦事處，其中包括3個提供全方位服務的分行。港口及航運局的規模、業務重點和存款狀況與我們的業務保持一致，這加快了我們在關鍵市場的增長和運營規模。
深度堆棧採集。 2022年9月15日，我們完成了對Global Payroll Gateway，Inc.及其全資子公司DeepStack Technologies，LLC的資產收購(統稱為DeepStack和此類收購，稱為DeepStack收購)。DeepStack是一個差異化的軟件主導的電子商務支付平臺，為客户提供支付解決方案，包括商家處理、支付接受和支付、代幣化、虛擬賬户、欺詐保護工具、按存儲容量使用計費管理以及對賬和報告服務。我們收購了DeepStack Technologies，以便能夠提供全棧支付處理解決方案，併成為我們客户的金融服務生態系統的中心.
有關更多信息，請參閲本年度報告10-K表格第7項“執行概覽”下的“業務合併”。
提供的產品
我們提供具有競爭力的價格和客户量身定做的商業貸款和存款產品和服務。
貸款產品
我們提供多種貸款產品，包括商業和工業貸款；商業房地產貸款和多户貸款；小型企業貸款；以及建築貸款。此外，我們有SFR抵押貸款組合，我們提供服務，但我們沒有
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目錄表
不再發起這種類型的貸款產品，儘管我們可能會不時購買SFR貸款。我們還在有限的基礎上發起某些類型的消費貸款。
截至2022年12月31日，我們持有的投資貸款總額為71.2億美元，佔總資產的77.4%，而截至2021年12月31日，我們持有的投資貸款總額為72.5億美元，佔總資產的77.2%。有關貸款組合變化的更多信息，請參閲項目中的“應收貸款淨額”。7.本年度報告的10-K表格。
商業和工業貸款
商業和工業貸款是為了為經營提供資金，提供營運資金，為購買固定資產、設備或不動產、企業收購、倉庫貸款和其他商業信用額度提供資金。借款人的經營現金流通常是主要的還款來源。因此，我們的政策就債務覆蓋率和其他財務比率提供了具體的指導方針。商業和工業貸款包括信用額度、商業定期貸款和業主自住型商業房地產貸款。商業信用額度通常延伸到企業，為運營和營運資金需求提供資金。商業定期貸款通常用於為收購固定資產提供資金，為最初用於購買固定資產或進行商業收購的短期債務進行再融資。業主自住型商業房地產貸款用於購買或再融資通常為基礎企業佔用50.0%或以上的房地產，企業的現金流是主要的還款來源。倉儲貸款是向貸款發起人提供的一種信貸額度，其資金用於發放或購買抵押貸款，並直接或通過證券化在二級市場上持有直至出售。
商業和工業貸款是根據借款人和擔保人的財務實力和信譽發放的，一般以借款人的資產為抵押，如應收賬款、貸款、庫存、設備或房地產，期限通常為1-5年。
對於資本充足和高利潤的借款人來説，商業和工業貸款可能是無擔保的。這些貸款的利率通常是可調整的，並將根據市場情況而變化，並與所感知的信貸風險相稱。貸款的最低利率通常設定在貸款的初始利率。一些業主自住的商業房地產貸款的固定期限可能長達10年，許多貸款有提前還款的處罰。商業和工業貸款通常發放給經營有利可圖、債務與淨值比率保守、信用報告證明的良好付款記錄、可接受的營運資本和運營現金流足以證明有能力在到期時償還債務的企業。
我們的商業信貸銀行標準包括對借款人的背景、償還貸款的能力、借款人的資本和抵押品的充分性以及對影響借款人及其所參與行業的宏觀和微觀經濟狀況的評估的信用檔案文件和分析。對借款人過去、現在和未來現金流的詳細分析也是信用分析的一個重要方面，因為它是還款的主要來源。此外，商業和工業貸款通常會定期受到監測，以便為不斷惡化的現金流提供早期預警。所有商業和工業貸款都必須有明確的主要和次要還款來源，有時甚至是第三還款來源。
為了減輕借款人違約的風險，我們通常需要抵押品來支持信貸，對於向企業發放的貸款，我們通常會從其所有者那裏獲得個人擔保。我們試圖通過以下方式控制風險：一般要求截止發放日的LTV比率低於80.0%，或在以業主自住型商業房地產貸款為抵押的SBA貸款的情況下，低於75.0%，並定期監測抵押品的金額和價值以維持該比率。然而，獲得貸款的抵押品可能會隨着時間的推移而貶值，可能很難評估，或者可能會根據企業的成功而價值波動。由於潛在的價值減少，償還商業和工業貸款的資金可能在很大程度上取決於企業本身的成功，而企業本身的成功往往在一定程度上取決於一般經濟狀況。見本年度報告表格10-K第7項“應收貸款淨額”下的“資產質量”。
商業和工業貸款的增長也有助於我們存款的增長，因為許多商業和工業貸款借款人建立了存款賬户，並利用財務管理服務。這些存款賬户幫助我們降低了資金的總體成本，而這些銀行服務關係提供了非利息費用收入的來源。
商業房地產和多户貸款
商業房地產和多户貸款主要由多户住宅、工業/倉庫建築、固定和非固定零售中心、寫字樓和有限的酒店物業擔保，這些物業主要位於我們的市場區域。
以商業房地產和多户物業為抵押的貸款的利率是固定的或可調整的。可調利率貸款的利率基於各種指數，通常是通過與借款人談判確定的。這些貸款的LTV比率通常不超過擔保貸款的物業評估價值的75.0%。
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目錄表
這些貸款通常需要按月還款，可能包含氣球付款，期限通常為15年，多户貸款的最長期限為30年，商業房地產貸款的最長期限為10年。
以商業地產和多户物業為擔保的貸款是根據物業的創收潛力以及借款人和/或擔保人的財務實力來承保的。淨營業收入，即從財產經營中獲得的收入減去所有經營費用，必須足以支付與未償債務有關的付款。我們通常要求轉讓租金或租賃，以確保項目的現金流將用於償還債務。對獲得商業地產和多户貸款的房產進行評估，由管理層批准的獨立的國家許可評估師進行。為了監測產生收入的物業的現金流是否充足，借款人通常被要求提供定期財務信息。由於以商業房地產和多户物業為抵押的貸款的償付往往取決於物業的成功運營或管理，房地產市場或經濟中的不利條件可能會影響這些貸款的償還。如果項目的現金流減少，或者如果沒有獲得或續簽租約，借款人償還貸款的能力可能會受損。見本年度報告表格10-K第7項“應收貸款淨額”下的“資產質量”。
小企業管理局貸款
我們通過銀行提供SBA貸款產品，並已獲得優先貸款人計劃指定，該計劃將貸款審批、成交以及大部分服務和清算權力委託給銀行。我們目前提供以下SBA產品：
•7(A)-這些貸款通常為小企業管理局提供擔保，最高為150,000美元以下貸款金額的85.0%，為150,000美元以上貸款金額的75.0%，最高貸款額為500萬美元。CARE法案暫時將截至2021年9月30日的SBA 7(A)貸款的擔保提高到90.0%。這些定期貸款可用於各種目的，包括商業房地產、企業收購、營運資金、擴建、翻新、新建築和購買設備。根據抵押品的不同，這些貸款的期限從7年到25年不等。這些貸款中有擔保的部分往往被出售到二級市場。
•購買力平價-這些小型企業管理局的貸款是由CARE法案建立的計劃的一部分，並由美國小企業管理局提供額外的信用增強，最高可達貸款金額的100.0。購買力平價貸款可根據資金用途和資格全額免除。購買力平價貸款的期限為兩到五年。
•504貸款-這些是房地產貸款，貸款人可以預付購買價格的90.0%；保留50.0%作為第一信託契約；並讓CDC以總成本的40.0%保留第二信託契約。CDC由SBA頒發許可證。借款人的股本要求至少為10.0%。第一個信託契約的條款通常類似於傳統房地產貸款的市場利率，而疾控中心則為第二個信託契約貸款確定利率和條款。
SBA貸款受聯邦立法的約束，這可能會影響該計劃的可用性和資金來源。這種對立法資金的依賴可能會在此類項目的持續資金方面造成未來的限制和不確定性，這可能會對我們的業務產生不利的財務影響。我們的小型企業管理局貸款組合受到某些風險的影響，包括但不限於：(I)經濟衰退對經濟的影響；(Ii)加息；(Iii)基礎抵押品價值的惡化；以及(Iv)借款人或擔保人的財務能力惡化。我們試圖通過：(I)逐一審查每個貸款申請和續期；(Ii)遵守書面貸款政策；(Iii)遵守小企業管理局的政策和規定；(Iv)獲得獨立的第三方評估；以及(V)獲得外部獨立的信用審查，以減輕這些風險。SBA貸款通常需要每月分期付款的本金和利息，因此持續監測逾期條件。一般而言，我們在關係期間持續審查借款人的財務報表和其他文件，並對發現的任何惡化做出反應。在未來，我們可能會利用數字貸款平臺發起小企業貸款和小企業信用額度。
建築貸款
我們提供短期建設貸款，主要涉及單户或多户住宅物業。建築貸款通常由借款人的第一份信託契約和擔保來擔保。項目的經濟可行性、借款人的信譽以及借款人和承包商的經驗是貸款承保決策的主要考慮因素。我們使用經管理層批准的獨立的州註冊評估師，通過檢查和與每個項目的完成百分比掛鈎的付款計劃來監控施工期間的項目。在未來，我們可以發起或購買貸款，或參與住宅、多户和/或商業房地產的建設、翻新和改造貸款。
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目錄表
單身家庭住宅按揭貸款
我們之前發起了SFR抵押貸款，但在2019年停止提供此貸款產品。我們的SFR投資組合通常由抵押貸款組成，這些貸款以主要在加州各地的單一家庭住宅的第一份信託契約為擔保。SFR投資組合包括貸款額超過Fannie Mae或Freddie Mac限額的不符合SFR的抵押貸款，或貸款在其他方面不符合Fannie Mae或Freddie Mac的指導方針。SFR投資組合通常包括以固定或可調整利率賺取利息的抵押貸款。SFR組合一般包括根據申請人的收入和信用記錄以及標的物業的評估價值承保的抵押貸款。由SFR抵押貸款擔保的物業由管理層在發起時批准的獨立費用評估師進行評估。如有必要，我們要求借款人購買所有權保險、危險保險和洪水保險。我們發放的大部分SFR按揭貸款是為購買或再融資業主自住房屋的現有貸款提供資金，少數用於非業主自住房屋的融資。
SFR抵押貸款組合中包括可調利率抵押貸款(“ARM“)貸款與各種指數掛鈎，提供靈活的初始重新定價日期，從1年到10年不等，並在貸款期限內定期重新定價。在截至2022年12月31日的年度內，我們購買了8.143億美元的持有投資SFR貸款，期限長達40年，加權平均LTV發端低於70.0%，主要以加州的抵押品擔保。 截至2022年12月31日，5.24億美元(佔SFR抵押貸款組合的27.3%)是可調整利率，而截至2021年12月31日，這一數字為7.038億美元，佔SFR抵押貸款組合的49.6%。
SFR投資組合還包括僅限利息的貸款，這些貸款具有支付功能，允許在利率固定的前五年或七年內只支付利息，然後轉換為完全攤銷付款。固定利率期滿後，利率和付款開始按年調整，包括在貸款剩餘期限內計算的本金和利息的全額攤銷付款。這筆貸款可以由業主或非業主自住的房產擔保，這些房產包括獨户住宅和第二套住房。有關其他資料，請參閲本年報10-K表格第7項“應收貸款淨額”下的“非傳統按揭貸款組合”及“非傳統按揭貸款信貸風險管理”。
其他消費貸款
消費貸款主要包括消費信用額度和定期貸款。這些貸款通常期限較短或利率浮動，這減少了我們對利率變化的風險，並且利率高於SFR抵押貸款。在PMB收購中獲得的消費貸款主要是期限較長的固定利率汽車貸款。由於收購了PMB，我們在有限的基礎上獲得了汽車貸款。我們不向客户提供零售汽車貸款。
在…2022年12月31日，其他消費貸款包括汽車貸款G$6,980萬，或80.3%是投資組合，與7510萬美元 or 73.0% at 2021年12月31日.
貸款限額
我們的貸款是受法定貸款限制的。法定貸款限額的計算符合OCC規定，該規定禁止國家銀行向任何個人或實體或其相關利益提供超過銀行資本和盈餘15%的任何金額，外加銀行資本和盈餘的10.0%，如果超過銀行15%的一般限額的金額完全由隨時可銷售的抵押品擔保的話。在2022年12月31日，銀行對一個借款人的法定貸款限額其中1.8億美元用於無擔保貸款，另外1.2億美元用於特定擔保貸款。然而，根據我們的風險治理框架，我們將內部貸款限額維持在這些法定法定貸款限額以下。
存款產品和資金來源
一般信息
我們的主要資金來源是存款、存款單、未償還貸款和投資證券的付款(包括利息和本金)、其他短期投資以及從貸款和投資證券的運營和銷售中提供的資金。雖然貸款和投資證券以及到期的投資證券和短期投資是相對可預測的資金來源，但存款流動和貸款提前還款在很大程度上受到一般利率、經濟狀況和競爭的影響。此外，我們將多餘的資金投資於短期生息資產，這些資產提供流動性，以滿足我們客户的已知和未知貸款承諾和存款流動。我們還通過借款產生現金，主要是通過利用FHLB預付款來槓桿我們的資本基礎，為我們的貸款活動提供資金，作為流動性的來源，並加強我們的利率風險管理。


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目錄表
存款
我們為客户提供種類繁多的存款產品，利率和條款範圍廣泛。存款包括有息和無息活期賬户、儲蓄賬户、貨幣市場存款賬户和存單。我們主要在我們的市場範圍內吸收存款，不包括經紀存款。我們主要依靠貸款活動中的關係、有競爭力的定價政策、營銷和卓越的客户服務來吸引和留住存款。存款水平受一般經濟狀況、現行利率和競爭的影響很大。我們提供的存款產品種類繁多，使我們在獲得資金方面具有競爭力，並能夠靈活地應對實際和潛在客户需求的變化。
我們根據我們的資產/負債管理、流動性和盈利目標管理存款定價，並根據市場競爭因素進行管理。根據我們的經驗，我們認為我們的存款是一個相對穩定的資金來源。儘管情況穩定，但我們吸引和維持這些存款的能力，以及這些存款的利率，一直並會繼續受到市場情況的重大影響。
核心存款，我們將其定義為有息和無息的活期存款、儲蓄和貨幣市場存款賬户以及不包括經紀存款的存單，在截至2022年12月31日的一年中減少了9.235億美元，截至2022年12月31日的總存款為65.1億美元，佔當日總存款的91.4%。截至2022年12月31日，我們持有經紀存款6.149億美元，佔總存款的8.6%，而截至2021年12月31日，我們持有1,000萬美元，佔總存款的0.1%。
FHLB墊款、其他擔保和無擔保借款安排以及長期債務
雖然存款是我們的主要資金來源，但當借款是成本較低的資金來源並且可以正利差投資時，當我們希望增加能力以滿足貸款需求時，或者當借款滿足我們的資產/負債管理目標以分散資金來源和加強利率風險管理時，我們可以利用借款。
我們利用FHLB預付款和根據回購協議出售的證券來利用我們的資本基礎，為我們的貸款活動提供資金，提供流動性來源，並加強我們的利率風險管理活動。我們可以通過將預付款與我們的某些貸款和投資證券進行抵押來從FHLB獲得預付款。這些預付款可以根據幾個不同的信貸計劃進行，每個計劃都有自己的利率、期限範圍和通知功能。截至2022年12月31日，我們有7.31億美元的FHLB預付款未償還，並有能力額外借款9.13億美元。
此外，我們還能夠通過預先建立的有擔保和無擔保的信貸額度和根據回購協議出售的證券，向聯邦儲備銀行和其他代理銀行和交易對手借款。根據回購協議出售的證券的可用性和條款取決於交易對手的酌情決定權和我們對投資證券的質押。截至2022年12月31日，我們沒有根據回購協議出售任何證券。截至2022年12月31日，我們還能夠從聯邦儲備銀行借入9.491億美元，從代理銀行的無擔保聯邦基金額度借入2.1億美元。
我們可以通過AFX平臺從多家金融機構獲得無擔保隔夜借款。截至2022年12月31日，此類無擔保借款的可獲得性總計4.45億美元。此類借款定期波動，並取決於交易對手的自由裁量權。截至2022年12月31日，AFX下沒有借款。
我們的控股公司還有5000萬美元的循環信貸額度，將於2023年12月18日到期。我們可以選擇使用(I)最優惠利率或(Ii)SOFR+1.85%支付利息。信貸額度還需繳納每年0.40%的未使用承諾費。截至2022年12月31日，該信用額度下沒有借款。
此外，我們有未償還的無擔保長期優先票據，到期日為2025年4月15日，截至2022年12月31日，利率為5.25%，總額為1.743億美元。我們還擁有未償還的無擔保長期固定利率至浮動利率次級票據，到期日為2030年10月30日，截至2022年12月31日，利率為4.375%，總額為8,310萬美元。
由於收購PMB所承擔的債務，我們擁有720萬美元的次級浮動利率債券，到期日為2032年9月26日，規定利率為LIBOR加3.4%。我們還在PMB收購中假設了1,030萬美元的次級浮動利率債券，到期日為2034年10月8日，規定利率為LIBOR加2.0%。
有關其他資料，請參閲附註11-聯邦住房貸款銀行和其他借款及附註12-長期債務項目8所列合併財務報表附註。
投資活動
我們投資組合的一般目標是在貸款需求高時提供流動資金，在貸款需求低時協助維持盈利，以及在管理令人滿意的同時提供相對穩定的利息收入來源。
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目錄表
風險，包括信用風險、再投資風險、流動性風險和利率風險。有關其他信息，請參見第7A-Q項關於市場風險的定量和定性披露本年度報告的表格10-K。
目前，我們主要投資於機構證券、市政債券、機構住房抵押貸款支持證券、公司債務證券和CLO。有關與我們的CLO投資組合相關的風險的更多討論，請參閲第一部分，第1A項。-風險因素在本年度報告中。
付款處理
我們收購DeepStack是為了推進我們的目標，即成為客户金融服務生態系統的中心，同時創造另一個有利可圖的長期增長和特許經營價值的驅動力。DeepStack為我們提供了專有的支付解決方案，使我們能夠向我們當前的商業客户以及集成軟件供應商、電子商務市場、金融技術公司和其他商家提供支付處理服務。截至2023年1月，我們完成了DeepStack的技術與我們內部平臺的整合，並已開始為選定的小客户處理支付。我們繼續建設基礎設施，加大業務發展力度，目標是在2023年第二季度之後開始擴大我們的支付處理業務。
競爭與市場領域
我們在發起所有貸款產品和吸引存款方面面臨着激烈的競爭。發放房地產貸款的競爭主要來自其他商業銀行、儲蓄機構和信用社。在商業和工業貸款方面，我們也遇到了來自財務公司的激烈競爭。我們通過我們的貸款活動、社區銀行分行網絡和我們的財務管理服務的關係來吸引存款。因此，我們有能力以具有競爭力的利率為客户提供各種存款賬户和產品。對存款的競爭主要來自其他商業銀行、儲蓄機構和信用社，以及共同基金、經紀交易商、註冊投資顧問、投資銀行、金融機構、金融服務公司和其他替代投資。
根據FDIC提供的截至2022年6月30日的最新分行存款數據，該行在洛杉磯縣、奧蘭治縣、聖地亞哥縣和聖巴巴拉縣的存款份額如下：
6月30日，
2022
橘子縣2.17 %
洛杉磯縣0.51 %
聖巴巴拉縣0.28 %
聖地亞哥縣0.19 %
人力資本資源
我們相信，我們的員工對我們在銀行業的成功至關重要。作為一家注重關係的企業，我們公司的長期成功與我們的員工息息相關。我們的目標是確保我們在正確的地方擁有正確的人才，共同為我們的客户和社區服務。我們通過專注於吸引、發展和留住員工來做到這一點。
我們努力吸引和培養以人為本的人，並分享我們的價值觀，在我們的員工之間以及我們的客户和社區之間建立關係。在我們的招聘工作中，我們努力為我們的角色考慮不同的候選人羣體，以反映我們所服務的南加州社區的多樣性。為此，我們在數十個針對少數族裔的招聘網站上發佈了我們的空缺職位。2020年，我們成立了一個由員工主導的包容、多樣性、參與度和意識委員會(“IDEA”)，將各種聲音和想法匯聚在一起，幫助推動和培育我們所做的一切開放和包容的文化。
我們尋求留住我們的員工，其中包括徵求他們對基於員工的計劃的反饋，以支持他們的需求。在這方面，我們優先考慮培訓、溝通、招聘、指導和健康計劃。我們每年進行全銀行員工敬業度調查，並定期舉辦市政廳，徵求員工的反饋，以瞭解我們做得很好，以及我們可以做得更好。我們還為員工制定了正式的年度目標和績效評估程序。
此外，我們相信我們的薪酬結構，包括一系列的福利計劃和計劃，對我們現在和未來的員工都很有吸引力。我們還為我們的員工提供參加各種專業和領導力發展計劃的機會。此外，我們還提供了許多健康和健康計劃，以幫助確保員工的身心健康。
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截至2022年12月31日，我們擁有D 685滿載L-Time員工，幾乎全部在加州。
可用信息
我們提交美國證券交易委員會年度報告(Form 10-K)、季度報告(Form 10-Q)、當前報告(Form 8-K)、年度委託書以及其他報告和信息。我們邀請您通過“投資者關係”鏈接訪問我們的網站www.bancofcal.com，免費獲取這些備案文件和對這些備案文件的修訂，所有這些文件都在我們以電子方式將這些材料存檔或提供給美國證券交易委員會後，在合理可行的範圍內儘快提供給您。我們還在該網站上提供我們的商業行為和道德準則、我們的公司治理指南以及我們董事會所有委員會的章程。對我們的商業行為和道德準則的任何更改或對我們的高級財務官、高管或董事的商業行為和道德準則的豁免都將發佈在該網站上。我們網站的內容不包含在本10-K表格年度報告中，也不是該報告的一部分。此外，您可以寫信給我們，獲取這些報告或其他文件的免費副本，地址為加州銀行麥克阿瑟廣場3號，聖安娜，郵編：92707，收件人：投資者關係部。美國證券交易委員會設有一個互聯網站，其中包含以電子方式向美國證券交易委員會提交的報告、委託書和信息聲明以及其他有關發行人的信息，網址為www.sec.gov。
風險治理
我們在風險治理控制系統下開展業務活動。我們風險治理結構的關鍵要素包括風險偏好框架和風險偏好聲明。我們採用的風險偏好框架是與我們的戰略和資本計劃一起管理的。戰略和資本計劃闡明瞭董事董事會批准的財務狀況、貸款集中目標和適當的資本水平，以妥善管理我們的業務風險。
風險偏好框架包括風險偏好聲明、風險限制以及風險管理活動的角色和責任大綱。風險偏好聲明是我們為實現業務目標而準備接受的最大剩餘風險水平的表達。定義、溝通和監控我們的風險是安全可靠的控制環境和注重風險的文化的基礎。
董事會確立我們的戰略目標並批准我們的風險偏好聲明，該聲明是與我們的執行領導層合作制定的。執行團隊將董事會批准的戰略目標和風險偏好聲明轉化為業務線的目標和限制。
我們的風險偏好框架包括政策、程序、控制和管理信息系統；通過這些系統建立、溝通、管理和監控風險偏好。我們利用風險評估程序識別整個公司的內在風險，評估內部控制的有效性，並建立對以下風險類別中每一個風險類別的剩餘風險的容忍度：戰略、聲譽、收益、資本、流動性、資產質量(信用)、市場、運營、合規和多樣化/集中化。
每個風險類別都被分配了定性陳述以及具體的、可衡量的風險度量。風險指標建立了差異閾值，表明該指標是否在我們的風險偏好的容忍範圍內或與我們的風險偏好不同。執行管理層和董事會都定期報告和監測已確定的風險偏好的差異。在適當的情況下，補救措施和/或風險接受由執行管理層和董事會定義和審查。
我們將風險偏好和企業風險管理整合在一個共同的框架下。支持我們風險管理活動的這一框架的關鍵要素包括：
•執行管理治理委員會，負責管理組織內部和既定風險偏好範圍內的風險管理。這些委員會審查和推動風險和控制決策，解決不斷升級的問題，並積極監督我們的風險緩解活動，並向董事會彙報。
•政策和計劃闡明瞭我們業務的文化和風險限制，並明確了鼓勵和不鼓勵的活動。其他政策涵蓋關鍵風險學科(例如，我們的商業房地產政策)和支持銀行活動的其他重要方面(例如，與評估、風險評級、公平貸款等有關的政策)。
•流程、人員和控制系統已到位，以促進對當前和新出現的風險的識別、測量、評估和控制。
•三道防線整合在一起，包括風險管理活動的具體作用和責任，並提供可信的挑戰以及關鍵信息和問題的適當識別和上報。
•信用審批機構-我們所有的重大信用風險敞口都由獨立於業務部門的信用風險管理小組批准。超過這一門檻，信貸審批由銀行的首席信貸官或執行管理信貸委員會進行。公司董事會聯合企業風險委員會
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董事會和銀行董事會酌情審查和批准重大收購、資產剝離和任何其他交易。
資產質量
•集中風險管理政策-為了減輕和管理我們貸款組合內的風險，董事會通過了集中風險管理政策，根據該政策，董事會至少每年或不時適當地對集中風險進行審查和修訂，使其達到容忍閾值。當董事會考慮收購、推出新產品和終止產品等重大戰略舉措或董事會認為適當的其他因素時，這些集中度風險容忍度閾值可能隨時發生變化。我們制定了相關程序，説明如果管理層根據各種因素試圖增加濃度指南或超過指南最大值時應採取的適當行動。風險容忍度的集中度閾值旨在幫助管理層和董事會確保貸款集中度符合董事會的風險偏好。
•壓力測試-我們制定了壓力測試政策和壓力測試方法，作為評估我們的貸款組合、資本水平和戰略計劃的工具，以確保我們的貸款組合和資產負債表的集中度與董事會批准的風險偏好以及戰略和資本計劃一致。
•貸款組合管理-我們的管理信用委員會定期正式審查貸款組合。風險評級趨勢、貸款組合表現，包括拖欠情況，以及問題資產的解決方案都得到審查和密切管理。
•執行管理、財務、財務管理、信用和風險管理部門與業務部門之間定期就我們貸款產品的定價進行討論。這些小組開會是為了確保我們產品的定價是適當的，並與我們的戰略和資本計劃保持一致。

監管與監督
一般信息
我們受到聯邦法律的廣泛監管。作為一家金融控股公司，加州銀行受到BHCA的約束，其主要監管機構是FRB。作為一家國家銀行，世行由OCC監管，OCC有責任確保國家銀行系統的安全和健全；確保公平和平等地獲得金融服務；執行反貨幣和反恐金融法；以及對資產在100億美元以下的銀行執行消費者保護法規。此外，作為一家有保險的存款機構，該銀行也受到聯邦存款保險公司的監管。
適用於金融機構的聯邦和州法律法規對公司和銀行的業務範圍、投資、存款準備金、資本水平、貸款抵押品的性質和金額、分支機構的設立、合併、收購、分紅和其他事項進行監管。聯邦銀行機構的這種監管和監督主要是為了保護客户和儲户、美國金融體系的穩定以及FDIC管理的存款保險基金，而不是為了股東或債券持有人的利益。以下是對適用於本公司和本銀行的某些法律法規的重要信息的簡要説明。本説明以及本表格10-K中對法律和法規的其他説明並不完整，僅限於參考適用的法律和法規。
加州銀行股份有限公司
可允許的活動。一般而言，《銀行業監管條例》將銀行控股公司的活動限制為銀行業務、管理或控制銀行的業務，以及財務報告委員會認定與銀行業務密切相關而適當地附帶於銀行業務的其他活動。
作為一家已根據BHCA選擇為金融控股公司的銀行控股公司，加州銀行可以與證券公司和保險公司合作，直接或間接從事(I)金融性質的或附帶的或(Ii)與金融性質的活動互補的、不會對存款機構或金融體系的安全和穩健構成重大風險的其他活動。“金融性質”活動包括證券承銷、交易和做市；贊助共同基金和投資公司；保險承銷和代理；以及商業銀行業務。
收購。BHCA要求每家銀行控股公司在(I)收購任何銀行或儲蓄貸款協會的任何有表決權股份之前，可直接或間接擁有或控制任何銀行或儲蓄貸款協會的任何有表決權股份，如在收購後，銀行控股公司將直接或間接擁有或控制該機構5.0%或以上的有表決權股份；(Ii)其或其任何附屬公司(銀行除外)可收購任何銀行或儲貸協會的全部或幾乎所有資產；或(Iii)其可與任何其他銀行控股公司合併或合併。在審核尋求批准併購交易的申請時，銀行監管當局會考慮多項因素
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這些情況包括：交易的競爭效果和公眾利益；合併後組織的資本狀況；對美國銀行或金融體系穩定的風險；申請人的管理和財務資源；申請人根據修訂後的1977年《社區再投資法案》(CRA)、公平住房法和其他消費者合規法的表現記錄；以及銀行在打擊洗錢活動方面的有效性。
資本要求。作為一家銀行控股公司，加州銀行須遵守FRB對銀行控股公司實施的資本金要求的規定，該規定建立了如下“資本金要求”所述的資本金框架。截至2022年12月31日，加州銀行的資本充足率超過了被視為“資本充足”的最低要求。
回購/贖回；分紅。如果購買或贖回其股權證券的代價與之前12個月內所有此類購買或贖回的代價相結合，等於或超過其綜合淨值的10.0%或更多，則加州銀行必須提前通知FRB購買或贖回其股權證券。向FRB發出的通知將包括但不限於有關贖回的背景信息、反映計劃中的交易的形式財務報表，包括對公司的影響以及納入交易的壓力測試。如果FRB確定這樣的購買或贖回將是不安全或不健全的做法，或將違反任何法律、法規、FRB命令或FRB書面施加的條件，則FRB可以不批准此類購買或贖回。這項通知規定不適用於資本充足、在上次審查中獲得綜合評級和管理評級為“1”或“2”的銀行控股公司，並且不受任何懸而未決的監管問題的約束。此外，聯邦銀行監管機構有權在與銀行控股公司的財務狀況有關的某些情況下確定支付股息將是不安全或不健全的做法，並禁止支付股息。根據聯邦儲備委員會關於支付現金股息的政策聲明，銀行控股公司只有在其過去一年的淨收入足以支付現金股息和與其資本需求、資產質量相一致的收益保留率的情況下才應支付現金股息, 以及整體財務狀況。FRB政策還規定，銀行控股公司在宣佈或支付股息超過股息支付期間的收益或可能導致銀行控股公司的資本結構發生重大不利變化之前，應合理地通知FRB。關於股息，請參閲下面的“資本要求”。
    力量的源泉。根據FRB法規和聯邦法律，銀行控股公司(如本公司)必須作為其受保存款機構子公司(如銀行)的財務和管理力量來源，特別是在這些子公司陷入財務困境的情況下。
《世界銀行》
    流動性。根據聯邦法律，世行受到各種要求的約束。銀行被要求保持充足的流動性，以確保安全和穩健的運營。有關其他信息，請參閲流動性包括在本年度報告的第7項表格10-K中。
    安全和健全。監理處已通過指引，就貸款承保及文件、資產質素、盈利標準、內部控制及審計制度、利率風險敞口、薪酬及其他僱員福利等事宜，確立安全及穩妥的標準。任何未能遵守這些標準的機構都必須提交合規計劃。
    收購。OCC必須批准對該銀行的收購，以及該銀行對其他金融機構的收購和某些其他收購。關於OCC考慮的與這類收購有關的因素的討論，見上文“--加州銀行--收購”。一般來説，銀行可以在全國範圍內重新設立分行，但收購分行可能會受到適用的州法律的限制。
    貸款限額。銀行對一個借款人的貸款一般限額為其資本和盈餘的15.0%，如果超過資本和盈餘15.0%的貸款金額完全由隨時可出售的抵押品擔保，則另加資本和盈餘的10.0%。資本和盈餘是指一級和二級資本加上不包括在二級資本中的貸款損失準備金。銀行的貸款不會超過其對一個借款人的貸款限額。
    紅利。該公司的主要流動資金來源是銀行支付的股息。OCC法規對銀行進行資本分配的能力施加了各種限制，包括股息、股票贖回或回購以及某些其他項目。一般來説，銀行在任何日曆年的資本分配不得超過年初至今淨收益的100%加上前兩個年度的留存淨收益，而無需事先獲得OCC批准。然而，OCC可能會限制一家被認為需要比正常監管更多的機構發放股息。如果不滿足資本節約緩衝要求，股息也可以受到限制。關於股息，請參閲下面的“資本要求”。
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FDIC保險
FDIC承保的銀行被要求向FDIC支付存款保險評估。對銀行等資產低於100億美元的機構的存款保險評估金額基於其風險類別，並對投保銀行持有的任何無擔保債務或經紀存款進行一定調整。被分配到風險較高類別的機構(即對FDIC存款保險基金構成較高損失風險的機構)支付的分攤費率高於風險較低的機構。一家機構的風險分類是根據其財務比率和監管評級的組合來分配的，其中反映了該機構的資本水平和該機構向監管機構提出的監管關切程度。此外，聯邦存款保險公司可以在某些情況下實施特別評估。評估基數以平均綜合總資產減去平均有形權益為基礎。
2022年10月，FDIC敲定了一項規則，從2023年第一個季度評估期開始，將所有受保存款保險機構的初始基本存款保險評估利率時間表提高2.0個基點。提高評估率的目的是提高存款保險基金準備金率在2028年9月30日法定截止日期前達到1.35%的最低要求的可能性。
資本要求
本公司及本行須受聯邦儲備委員會及OCC通過的資本規定所規限。現行法規為普通股一級資本、一級資本和總資本設定了所需的最低比率和槓桿率；為基於風險的資本比率設定了資產和某些其他項目的風險加權；要求在最低要求的資本比率之上增加資本保全緩衝；並定義了什麼是符合資本要求的資本。根據這些資本規定，公司和銀行必須保持最低資本比率：(I)CET1資本比率為總風險加權資產的4.5%；(Ii)一級資本比率為總風險加權資產的6.0%；(Iii)總資本比率為總風險加權資產的8.0%；以及(Iv)槓桿率(第一級資本與平均綜合總資產的比率)為4.0%。
CET1資本一般包括普通股、留存收益、AOCI(除非機構選擇將AOCI排除在監管資本之外)和某些少數股權，但須受適用的監管調整和扣除，包括扣除某些數額的抵押貸款服務資產和某些超過指定門檻的遞延税項資產。我們選擇永久選擇不將AOCI納入監管資本。一級資本通常包括CET1資本加上非累積永久優先股和某些較不適用的監管調整和扣除的附加項目。二級資本通常包括次級債務、某些其他優先股和貸款損失準備金，最高可達風險加權資產的1.25%，較不適用的監管調整和扣除。總資本是一級資本和二級資本的總和。
對資產和某些表外項目分配的風險權重範圍為0%至1,250%，以反映信用風險和其他風險敞口，以確定基於風險的資本比率的總風險加權資產。
除最低CET1、一級資本和總槓桿率外，公司和銀行必須維持資本保護緩衝，包括超過所需最低基於風險的資本水平的風險加權資產的2.5%以上的額外CET1資本，以避免在支付股息、進行股票回購和支付可自由支配的獎金方面受到限制。
要被視為“資本充足”，公司必須在綜合基礎上維持10.0%或以上的總風險資本比率，8.0%或以上的一級風險資本比率，並且不受財務報告委員會發布的任何書面協議、資本指令或迅速糾正行動指令的約束，以滿足和維持任何資本衡量標準的特定資本水平。有關適用於本銀行的資本充裕標準，請參閲立即採取糾正措施下面。
此外，本公司和銀行須遵守FRB、OCC和FDIC於2019年7月通過的關於簡化適用於非先進方法銀行組織的資本金規則的最終規則。這些規則於2020年4月1日對本公司生效，並規定了有關抵押貸款服務資產的門檻扣除、銀行組織無法通過淨營業虧損結轉變現的暫時性差異產生的遞延税項資產、對未合併金融機構的資本的投資以及將少數股權納入監管資本的簡化資本要求。
2020年，美國聯邦銀行監管機構批准了一項最終規則，允許銀行組織選擇暫時將採用CECL對監管資本的估計影響推遲到2022年1月，然後逐步實施到2025年1月。我們在2020年的期權中採用了這一階段，並選擇在五年過渡期內逐步引入CECL對監管資本的全面影響。
立即採取糾正措施
銀行被要求維持規定的資本監管資本水平，並迅速採取OCC的糾正行動規定。為了獲得充足的資本，銀行必須具備《資本》中討論的最低資本充足率
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上述“要求”。要獲得充足的資本，本行必須具備至少6.5%的CET1風險資本比率、至少8.0%的一級風險資本比率、至少10.0%的總風險資本比率和至少5.0%的槓桿率，並且不受其主要聯邦銀行監管機構發佈的任何書面協議、資本指令或立即糾正行動指令的約束，以滿足和維持任何資本衡量標準的特定資本水平。資本不充足的機構在經紀存款和存款利率方面受到一定的限制。
OCC被授權，在某些情況下，需要對資本不足的機構採取某些行動。此類機構必須提交資本恢復計劃，包括其控股公司的特定擔保，在該計劃獲得OCC批准之前，該機構不得增加其資產、收購另一機構、設立分支機構或從事任何新的活動，一般不得進行資本分配。
對於至少沒有足夠資本的機構，隨着資本比率的下降，或者如果OCC因不安全或不健全的做法或不安全或不健康的狀況而將機構重新歸類為較低的資本類別，通常會施加越來越嚴格的限制。此類限制可能涵蓋運營的方方面面，可能包括強制合併或收購。如果一家機構因為其有形股本比率為2.0%或更低而變得“嚴重資本不足”，通常在該機構資本嚴重不足後90天內，FDIC將被任命為該機構的接管人或託管人。OCC對銀行實施上述措施中的任何一項都可能對其業務和盈利能力產生重大不利影響。
反清洗黑錢及可疑活動
若干聯邦法律，包括《銀行保密法》、《洗錢控制法》和《通過提供攔截和阻撓恐怖主義所需的適當工具團結和加強美國》(《愛國者法》)，要求包括銀行在內的所有金融機構執行與反洗錢和反恐合規、可疑活動和貨幣交易報告有關的政策和程序，並對客户進行盡職調查。愛國者法案還要求聯邦銀行監管機構在決定是否批准擬議的銀行收購時，評估申請者在打擊洗錢方面的有效性。
該銀行還受由美國財政部外國資產管制辦公室管理的《國際緊急經濟權力法》和《與敵貿易法》的監管(這類法規稱為“制裁法”)。制裁法律旨在限制與美國當局制裁的個人、公司或外國政府的交易。未能達到這些標準的機構可能會受到監管部門的制裁。世行已制定合規計劃，旨在遵守《銀行保密法》、《愛國者法》和適用的制裁法律。
《社區再投資法案》
本行須受《信貸評級協議》的規定所規限。根據CRA的條款，根據安全和穩健的運營，世行有持續和肯定的義務，幫助滿足其社區的信貸需求，包括向居住在低收入和中等收入社區的個人提供信貸。CRA沒有為金融機構制定具體的貸款要求或計劃，也沒有限制機構以與CRA一致的方式開發其認為最適合其特定社區的產品和服務類型的自由裁量權。
OCC定期評估世行在滿足其服務社區的信貸需求方面的記錄，包括低收入和中等收入社區。在聯邦銀行機構評估CRA業績時使用的統一的四級評級體系中，“傑出”評級是最高級別的評級。CRA評級嚴格衡量一家機構履行其在CRA下的責任的情況，而監理處在考慮一家銀行設立分行或總辦事處或與另一家受保託管機構合併、收購其資產或承擔其負債的申請時，會考慮CRA下的表現。該銀行的記錄可能是拒絕申請的依據。
當財務報告委員會或監管委員會審核收購、合併或合併另一家銀行機構的申請，或就財務報告委員會而言，與其控股公司合併或合併的申請時，亦會考慮綜合評級協議下的表現。在銀行控股公司申請批准收購銀行的情況下，財政部將評估申請銀行控股公司的每一家附屬存款機構的記錄，該記錄可能成為拒絕申請的依據。
2022年5月5日，FRB、FDIC和OCC發佈了一份擬議規則制定通知，建議對各機構的CRA條例進行修訂，包括劃定評估領域、總體評估框架和績效標準和指標、社區發展活動的定義以及數據收集和報告。擬議的規則將根據銀行的規模和類型調整CRA評估，其中許多擬議的變化僅適用於資產超過20億美元的銀行，如公司，還有幾項僅適用於資產超過100億美元的銀行。
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《格拉姆-利奇-布萊利法案》要求下的金融隱私
本公司及其子公司必須定期向其零售客户披露本公司與其關聯公司和其他公司共享非公開客户信息的政策和做法，以及這些信息的保密性和安全性。根據GLBA，零售客户還必須有機會“選擇退出”與非關聯公司的信息共享安排，但GLBA規定的某些例外情況除外。
對與關聯公司的交易和對內部人士的貸款的限制
本行與任何附屬公司之間的交易受《聯邦儲備法》第23A和23B條管轄。銀行的附屬公司通常是任何控制、受銀行控制或與銀行共同控制的公司或實體，但不是銀行的附屬公司。本公司及其附屬公司均為本行的附屬公司。一般而言，第23A條將本行或其附屬公司與任何一家附屬公司進行“擔保交易”的金額限制在相當於本行股本和盈餘的10.0%，並將與所有附屬公司進行的所有此類交易的金額限制在相當於此類股本和盈餘的20.0%。第23B條適用於“擔保交易”以及某些其他交易，並要求所有交易的條款與提供給非關聯公司的條款基本相同，或至少對銀行有利。“擔保交易”一詞包括本行向關聯公司發放的貸款、本行向關聯公司發行的證券的購買或投資、本行從關聯公司購買資產、本行接受關聯公司發行的證券作為向任何個人或公司提供貸款或信貸的抵押品、或本行代表關聯公司出具擔保、承兑或信用證。銀行向附屬公司提供的貸款必須以抵押形式提供。
此外，除某些例外情況外，《聯邦儲備法》和相關條例對向本行及其附屬公司的主管人員、董事和主要股東提供的貸款進行了數量和其他限制，包括要求向董事、主管人員和主要股東提供的貸款的條款與向其他人提供的可比交易中提供的貸款條款基本相同，並且不涉及超過正常償還風險或出現其他不利特徵。
本公司及其附屬公司，包括本銀行，維持計劃，以滿足與附屬公司交易的限制和對向內部人士提供貸款的限制，本公司相信，本公司和本銀行目前符合這些要求。
身份盜竊
根據公平和準確的信貸交易法，銀行必須制定和實施書面的身份盜竊預防計劃，以檢測、預防和減少與某些賬户或某些現有賬户的開立有關的身份盜竊“危險信號”。根據《事實法案》，本行須採取合理的政策和程序，以(I)識別涵蓋賬户的相關危險信號，並將這些危險信號納入計劃：(Ii)檢測已納入計劃的危險信號；(Iii)對檢測到的任何危險信號作出適當反應，以防止和減少身份盜竊；以及(Iv)確保計劃定期更新，以反映客户或金融機構或債權人的安全和穩健免受身份盜竊的風險的變化。
世界銀行維持着一項計劃，以滿足《事實法案》的要求，世界銀行認為它目前正在遵守這些要求。
消費者保護法律法規；其他規定
本行及其附屬機構須受多項聯邦及州消費者保護法律及條例管轄，這些法律及條例規管本行與消費者業務關係的幾乎方方面面，包括但不限於貸款真實性法、儲蓄真實性法、電子資金轉移法、快速資金可獲得法、平等信貸機會法、公平住房法、安全及公平執行按揭授權法、房地產結算程序法、房屋抵押貸款披露法、公平信貸報告法、公平收債行為法、公務員民事救濟法、金融隱私權法案、房屋所有權及股權保護法、《消費者租賃法》、《公平信貸賬單法》、《房主保護法》、《21世紀支票清算法》、管理洪水保險的法律、禁止不公平和欺騙性商業行為的聯邦和州法律、止贖法律以及實施上述規定的各種法規。除其他事項外，這些法律法規規定了某些披露要求，並規範了金融機構在吸收存款、發放貸款、償還貸款和提供其他服務時必須處理客户的方式。如果銀行不遵守這些法律法規，它可能會受到各種處罰。
多德-弗蘭克法案將CFPB設立為聯邦儲備系統內的一個獨立機構，負責根據聯邦消費者金融法監管消費者金融產品和服務。CFPB對這些法律擁有廣泛的規則制定權。雖然本公司和本行的資產低於100億美元，因此不受CFPB的監督和審查，但我們仍然受到CFPB關於消費者的監管
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金融服務和產品。CFPB已經發布了許多法規，預計未來幾年還會繼續這樣做。CFPB的規則制定、審查和執行權已經並預計將繼續對涉及提供消費金融產品和服務的金融機構產生重大影響，包括本公司和本行。
州監管機構在執行隱私和網絡安全標準和法規方面也越來越積極。最近，幾個州通過了法規，要求某些金融機構實施網絡安全計劃，並對這些計劃提供了詳細的要求，包括數據加密要求。許多州最近還實施或修改了數據泄露通知和數據隱私要求。例如，加州消費者隱私法於2020年1月1日生效，另一項加強保護的法律的關鍵條款於2023年1月1日生效。我們預計這些地區的州一級活動和消費者預期的這種趨勢將繼續增強，我們正在持續監測我們客户所在州的事態發展。
2021年11月18日，聯邦銀行機構宣佈通過一項最終規則，規定了銀行組織及其服務提供商在發生重大網絡安全事件時的新通知要求。具體地説，新規則要求銀行組織儘快通知其主要聯邦監管機構，在不晚於36小時後，銀行組織確定發生了一起上升到“通知事件”級別的“計算機安全事件”。對於已經或合理地可能對銀行組織的業務的生存能力、提供銀行產品和服務的能力或金融部門的穩定性產生重大影響的事件，必須進行通知。根據該規則，當服務提供商確定其經歷的計算機安全事件已經或合理地很可能對銀行組織的客户產生重大影響四個小時或更長時間時，服務提供商必須儘快通知受影響的銀行組織客户。新規則要求在2022年5月1日之前遵守。
2022年10月，美國證券交易委員會通過了一項最終規則，指示包括紐約證交所在內的各國證券交易所和協會，要求制定政策，要求追回或“追回”現任或前任高管在所需會計重述之前的三個財年內賺取的基於激勵的過高薪酬，包括糾正 如果本期已更正或本期未更正，將導致重大錯報的錯誤。超額報酬將根據執行幹事本應獲得的數額計算，如果採用重述財務報表來確定基於獎勵的報酬的話。最終規則於2023年1月27日生效，要求交易所在2023年2月24日之前提出符合上市標準的建議，並要求這些標準不遲於2023年11月28日生效。每個上市發行人，包括該公司作為紐約證券交易所的上市發行人，將被要求在其交易所的上市標準生效後60天內採取追回政策。公司制定了一項“追回”政策，並將在規則生效後努力實施任何新的要求。
多德-弗蘭克法案還對提供抵押貸款的實體提出了各種要求。
世行是聯邦住房貸款機構的成員，該機構向成員提供貸款或墊款。所有墊款都必須由FHLB確定的足夠抵押品完全擔保。要成為FHLB成員，金融機構必須證明它們發起和/或購買了長期住房抵押貸款或抵押貸款支持證券。銀行被要求購買和維護FHLB中的庫存。截至2022年12月31日，世行擁有2260萬美元的FHLB股票，符合這一要求。
沃爾克規則
根據2015年7月生效的《多德-弗蘭克法案》發佈的所謂《沃爾克規則》，對本公司及其附屬公司(包括本行)贊助或投資私人基金或從事某些類型的自營交易的能力施加了某些限制。根據規定，除某些豁免外，FDIC保險的存款機構、其控股公司、子公司和附屬公司(統稱為銀行實體)通常被禁止進行證券和其他金融工具的自營交易，以及收購或保留“備兑基金”的所有權權益。
交易某些政府債務並不被禁止。除其他外，這些債務包括美國或美國的機構或GSE的義務或由其擔保的義務，美利堅合眾國的州或其政治分區的義務，以及市政證券。自營交易一般不包括根據回購和逆回購協議進行的交易、證券出借交易以及在流動性管理計劃符合特定標準的情況下為流動性管理目的進行的買賣；一般也不包括以受託身份進行的交易。
未來的立法或法規
鑑於美國經濟和金融服務業最近的狀況，現任政府、國會、監管機構和各州繼續將注意力集中在金融服務業上。其他建議
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影響該行業的措施已經出臺，而且很可能會繼續出臺。我們無法預測這些建議中的任何一項是否會被通過或被採納，或者如果是的話，它們將對我們的業務、我們的運營或財務狀況產生什麼影響。
第1A項。風險因素
對我們證券的投資是有一定風險的。我們證券的潛在和現有投資者在評估本年度報告10-K表格中的披露時，應考慮這些風險因素。我們目前不知道或我們目前認為無關緊要的風險和不確定性也可能損害我們的業務運營。如果實際發生以下任何一種風險，我們的業務、經營結果和財務狀況都可能受到影響。在這種情況下，我們證券的價值可能會下降，您可能會損失全部或部分投資。
風險因素摘要
以下是可能對我們的業務、運營和財務業績產生不利影響的主要風險的摘要。

與我們的運營相關的風險
•新的業務線、新的產品和服務、或戰略項目倡議或新的合作伙伴關係可能會使我們面臨額外的風險。
•我們在使用技術時會受到某些風險的影響。
•只要我們收購其他銀行、銀行分行、其他資產或其他業務，例如DeepStack收購，我們可能會受到此類收購固有的某些風險的負面影響。
•如果我們未能遵守支付卡網絡或NACHA的適用要求，我們可能會被罰款、暫停或終止我們的註冊。
•商家或其他人的欺詐行為可能會對我們的業務產生不利影響，我們的商家可能無法履行義務，包括退款，我們也可能對此承擔責任。
•我們面臨着重大的運營風險。
•我們的企業風險管理框架在減輕風險和減少潛在損失方面可能並不有效。
•管理聲譽風險對於吸引和維護客户、投資者和員工非常重要。
•我們依賴於關鍵管理人員。
•我們依賴於眾多的外部供應商。
•我們有一項淨遞延税資產，可能完全變現，也可能不完全變現。

利率與信用風險
•如果我們貸款的實際損失超過了我們用於建立信貸損失準備金的估計，我們的業務、財務狀況和盈利能力可能會受到影響。
•我們的貸款活動存在風險，我們的信貸損失撥備可能不足。
•我們的業務可能會受到困難的經濟狀況的不利影響，包括通脹壓力或金融市場的波動，這可能會影響我們的業務、財務狀況和經營業績。
•我們的業務可能會受到與住宅物業和物業價值下跌相關的信用風險的不利影響。
•由於我們的可調整利率貸款水平，我們的貸款組合具有更高的風險。
•我們的承保做法可能無法保護我們免受貸款組合的損失。
•我們的非傳統和只有利息的SFR貸款使我們面臨更大的貸款風險。
•我們的商業和工業貸款的償還往往取決於借款人的現金流，這可能是不可預測的，而獲得這些貸款的抵押品可能不足以在發生違約時償還貸款。
•我們面臨着與所收購的房地產有關的環境責任風險。
•二級抵押貸款市場的狀況可能會對我們的業務、經營業績、財務狀況或流動性產生重大不利影響。
•任何違反我們向我們的住宅按揭貸款購買者作出的陳述和擔保，或我們的貸款銷售的信用違約，我們可能需要回購該等貸款。
•我們投資證券組合中的信用減值可能會導致虧損，並對我們的持續運營產生不利影響。
•抵押貸款債券佔我們資產的很大一部分。
•我們的收入財產貸款，包括商業房地產和多户貸款，涉及比其他貸款更高的本金，這些貸款的償還可能取決於我們控制或借款人控制之外的因素。
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•我們的業務受到利率風險的影響，利率的變化可能會損害我們的利潤。
•與LIBOR過渡過程和逐步退出LIBOR相關的不確定性可能會對我們產生不利影響。

資金和流動性風險
•我們可能無法發展和維持強大的核心存款基礎或其他低成本資金來源。
•流動性風險可能會削弱我們為運營提供資金的能力，並危及我們的財務狀況。
•我們可能會選擇或被迫在未來尋求額外的資本，但在需要時或在可接受的條件下，這些資本可能無法獲得。
•我們的控股公司幾乎所有的收入都依賴於銀行的股息，並作為向我們的股東發放現金股息的主要資金來源。
•我們對普通股可能支付的股息水平無法保證。

法律和合規風險
•我們是各種訴訟和其他行動的當事人。
•聯邦、州或地方税法的變化，或税務機關的審計，可能會對我們的財務狀況和運營結果產生負面影響。
•我們在高度監管的環境中運營，我們的運營和收入可能會因管理我們運營的法律、規則和法規的變化而受到不利影響。
•我們受到聯邦和州公平貸款法律的約束，如果不遵守這些法律，可能會受到實質性的懲罰。
•不遵守法律法規可能會導致罰款或制裁或經營限制。
•沃爾克規則涵蓋的基金條款可能會對我們產生不利影響。

與市場和外部事件相關的風險
•氣候變化可能會對我們和我們的客户產生實質性影響。
•惡劣天氣、自然災害、流行病、戰爭或恐怖主義行為以及其他外部事件可能會對我們的業務造成重大影響。
•我們的財務狀況和經營結果取決於國家和地方經濟，特別是在世行的市場領域。我們所服務的市場地區的經濟狀況惡化可能會對我們的收益產生不利影響，並可能增加我們貸款組合的信用風險。
•我們面臨其他金融機構和交易對手的穩健所帶來的風險。
•我們市場領域內的激烈競爭可能會限制我們的增長和盈利能力。
•我們的業務可能會因為維權股東的行動而受到負面影響。
•我們股票的賣空者可能具有操縱性，可能會壓低我們普通股的市場價格。

上述風險摘要應與更詳細的風險因素以下並不是我們業務面臨的所有風險的詳盡摘要。
與我們的運營相關的風險    
新的業務線、新的產品和服務、或戰略項目倡議或新的合作伙伴關係可能會使我們面臨額外的風險。
我們可能會不時尋求實施新的業務線或在現有業務線內提供新的產品和服務。與這些努力相關的風險和不確定性很大，特別是在市場尚未充分發展的情況下。在開發和營銷新業務線和/或新產品和服務時，我們可能會投入大量時間和資源。引入和開發新業務和/或新產品或服務的初始時間表可能無法實現，價格和盈利目標可能被證明是不可行的，這反過來可能對我們的經營業績產生重大負面影響。新的業務線和/或新的產品或服務也可能使我們面臨額外的監管要求、監管機構更嚴格的審查以及其他法律風險。
此外，我們不時承擔戰略項目倡議，包括但不限於支付處理、技術投資、流程改進、客户體驗和金融科技合作或收購，例如我們的DeepStack收購。管理和監督這些舉措的成功完成需要大量的努力和資源。這些舉措往往對具有專題專門知識和管理能力的有限數量的員工提出很大要求，並可能涉及實施的大量成本以及增加業務風險，因為員工學習在新系統下處理交易。如果不能正確執行這些戰略計劃，可能會對我們的業務和運營結果產生不利影響。
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包括世行在內的社區銀行越來越多地與金融科技的供應商合作，分銷或營銷我們的產品和服務。銀行監管機構已經並可能在未來要求銀行對這些金融科技公司的活動負責，包括在銀行保密法或反洗錢事宜方面，或可能認為這些關係存在安全和穩健問題。
我們在使用技術時會受到某些風險的影響。
我們的網絡安全措施可能不足以減少損失或暴露在網絡攻擊或網絡盜竊中。
通信和信息系統對我們的業務開展至關重要，因為我們使用這些系統來管理我們的客户關係、我們的總賬和我們業務的幾乎所有其他方面，以及通過DeepStack平臺處理客户和商家的支付。我們的運營依賴於在我們的計算機系統和網絡中安全地處理、存儲和傳輸機密信息和其他信息。儘管我們採取了保護措施，並努力在情況允許的情況下對其進行修改，但我們的計算機系統、軟件和網絡的安全很容易受到入侵、通過供應商直接或間接的未經授權訪問、濫用、計算機病毒或其他惡意代碼和其他類型的網絡攻擊。隨着為應對新冠肺炎疫情而實施的在家工作安排，此類風險有所增加。如果發生一個或多個此類事件，可能會危及我們客户的機密信息和我們處理和存儲的其他信息，或者以其他方式導致我們的運營或我們客户或交易對手的運營中斷。此外，美國銀行業監管機構最近通過了一項規則，要求我們在任何重大計算機安全事件發生後36小時內通知聯邦儲備委員會，2022年3月，美國證券交易委員會提出了新規則，要求報告重大網絡安全事件的Form 8-K。幾個州及其政府機構也通過或提出了網絡安全法。例如，加利福尼亞州的隱私法要求受監管實體制定措施，以識別、管理、保護、跟蹤、產生和刪除個人信息。網絡攻擊的發生可能需要我們花費大量的額外資源來修改我們的保護措施，或者調查和補救漏洞或其他暴露, 我們可能會受到訴訟和財務損失的影響，這些損失要麼沒有投保，要麼沒有在我們現有的保單中完全覆蓋。如果網絡攻擊成功擾亂我們的運營或泄露機密數據，除了可能的監管罰款或客户訴訟外，我們還可能遭受重大聲譽損害。
我們為我們的客户提供網上銀行服務，這些客户有與客户的個人電子設備和電子通信相關的額外網絡風險。任何對個人電子設備安全的損害都可能危及我們客户的機密信息(包括用户名和密碼)，使我們的客户面臨賬户被接管(“ATO”)以及欺詐或身份盜竊等金融犯罪的可能性，並阻止客户使用我們的網上銀行服務。我們依賴並使用行業標準工具和流程來保護數據。這些預防措施可能無法保護我們的系統免受未來漏洞、數據泄露或其他網絡威脅的影響。未經授權的賬户活動造成的損失可能損害我們的聲譽，並可能對我們的業務、財務狀況、運營結果和前景產生重大不利影響。
我們的安全措施可能無法保護我們免受系統故障或中斷的影響。
雖然我們已經制定了政策和技術控制，以防止或限制系統故障和中斷的影響，但不能絕對保證此類事件不會發生，或由此造成的損害將得到充分緩解。
我們依賴第三方服務提供商的通信、信息、運營和財務控制系統技術，這些系統可能會受到中斷。
我們將數據處理和運營功能的某些方面外包給第三方服務提供商。如果我們的第三方服務提供商遇到困難，或者如果我們在與他們溝通時遇到困難，我們充分處理和核算交易的能力可能會受到影響，我們的業務運營可能會受到不利影響。
任何系統故障或中斷的發生都可能損害我們的聲譽並導致客户和業務的損失，可能使我們受到額外的監管審查，或者可能使我們承擔法律責任。這些情況中的任何一種都可能對我們的財務狀況和經營結果產生重大不利影響。
我們的大部分通信、信息、運營和金融控制系統技術，包括我們的網上銀行服務和數據處理系統，都嚴重依賴第三方服務提供商。
我們依賴第三方服務提供商幫助確保我們客户信息的機密性，並承認這些第三方給我們帶來的額外風險。第三方服務提供商可能會在未經授權的情況下訪問和泄露我們的消費者或客户信息，或導致公司信息被銷燬或損壞。此外，我們通過我們的第三方服務提供商間接暴露，他們可能會經歷他們自己的網絡入侵，從而危及我們的數據和/或導致服務中斷。這些系統的任何故障或中斷，或安全漏洞，都可能導致我們的客户關係管理、總賬、存款、貸款發放和服務系統出現故障或中斷，從而損害我們的商業聲譽、經營業績和財務狀況。此外，服務中斷和安全漏洞可能會導致現有客户終止與我們的銀行關係，並可能使我們未來更難吸引新的銀行客户。
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只要我們收購其他銀行、銀行分行、其他資產或其他業務，例如DeepStack收購，我們可能會受到此類收購固有的某些風險的負面影響。
收購其他銀行、分行、其他資產或其他業務涉及各種風險，包括錯誤評估收購資產的信用質量的風險、整合被收購銀行、分行或業務的成本高於預期的風險、或在開發技術平臺時遇到的風險、被收購銀行、分行或業務的客户和/或員工流失的風險、執行成本節約措施的風險、沒有實現收入增長的風險，以及無法實現交易的預期收益的風險。我們繼續面臨與最近完成的DeepStack收購相關的這些風險。我們成功解決這些問題的能力不能得到保證。還有一種風險是，可能得不到必要的監管批准，交易完成的其他條件可能在預期的時間範圍內得不到滿足，或者根本得不到滿足。此外，進行收購可能會轉移資源或管理層對正在進行的業務運營的注意力，可能需要在整合以及開發和增強額外的運營和報告流程和控制方面進行投資，並可能使我們受到額外的監管審查。為了為收購融資，我們可能會借入資金，從而增加我們的槓桿率，減少我們的流動性，或者籌集額外的資本，這可能會稀釋現有股東的利益。
收購其他銀行、銀行分行、其他資產或其他業務，如DeepStack收購，也涉及與整合相關的風險，這可能會導致我們無法充分認識到收購的好處。
任何此類交易的成功將取決於我們將收購的資產或業務合併和整合到我們的業務中的能力等。如果我們不能成功實現這一目標，交易的預期好處可能無法完全實現，或者根本沒有實現，或者可能需要比預期更長的時間才能實現。收購的整合過程可能會導致管理層將時間轉移到與整合相關的問題上，並可能導致我們的業務中斷。這些過渡事宜可能會在任何收購完成後的一段時間內對我們產生不利影響。
如果我們不遵守支付卡網絡或NACHA的適用要求，他們可能會尋求罰款、暫停我們或終止我們的註冊。

我們的子公司DeepStack為客户提供支付處理解決方案。為了提供我們的支付處理服務，我們在Visa、萬事達卡和其他網絡註冊為會員或服務提供商，目的是進行商家收購併與適用的支付網絡互動。因此，我們受這些支付卡和其他網絡規則的約束。

如果我們不遵守這些規則，我們可能會被罰款，我們的會員註冊或認證可能會被暫停或終止。終止我們的註冊或我們的會員資格，或我們作為服務提供商或商户加工商的地位，可能會限制我們向客户提供商户收購或交易處理服務的能力，並可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。

如果商家或客户未能遵守這些規則，它可能會受到支付卡協會或其他網絡徵收的各種罰款或處罰。如果我們不能從適用的客户或商家那裏收取金額，我們可能不得不承擔罰款或罰款的費用，導致我們的收入減少。

此外，網絡規則或它們的解釋方式的變化，包括增加做生意的成本、損害我們的註冊或以其他方式限制我們向商家提供交易處理服務的能力的變化，可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大影響。

我們與某些獨立的銷售組織保持業務關係，這些組織充當中間人，為我們的商家提供可能使我們蒙受損失的收購服務。這些獨立的銷售組織可以從事商家收購、招攬商家等客户和客户服務等活動。我們面臨着與我們對這些獨立銷售組織的監督和監督有關的風險，以及與我們有業務往來的獨立銷售組織的聲譽和財務可行性。如果我們沒有適當地監督和監督我們的獨立銷售組織，可能會損害我們的聲譽，導致監管或合規問題，導致第三方訴訟，並給我們造成經濟損失。

商家或其他人的欺詐行為可能會對我們的業務產生不利影響，我們的商家可能無法履行義務，包括退款，我們也可能對此承擔責任。

關於我們的商家收購和支付處理業務，我們可能面臨商家或其他人發起的欺詐性支付交易的退款責任。如果持卡人和商家之間的交易糾紛沒有得到有利於商家的解決，交易通常會被退還給商家，購買價格也會退還給持卡人。

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如果我們無法從商家那裏收取此類金額，無論是由於他們的拒絕、關閉、破產或其他原因，我們都有責任向髮卡銀行支付給持卡人的退款金額。如果不能有效地管理這些風險並防止欺詐，可能會增加我們的退款責任或因商家倒閉而產生的其他責任。商家沒有支付的退款或其他債務的增加可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。

我們面臨着重大的運營風險。
我們經營許多不同的金融服務職能，並依賴我們的員工、第三方供應商和系統處理大量交易的能力。營運風險指因營運而蒙受損失的風險，包括僱員或外部人士的欺詐、僱員執行不正確或未經授權的交易、數據處理及技術錯誤或黑客入侵及違反內部控制系統。鑑於應對新冠肺炎疫情而實施的在家工作安排增加了這些風險，而且這些安排仍然有效。
我們的企業風險管理框架在減輕風險和減少潛在損失方面可能並不有效。
我們的企業風險管理框架旨在減輕我們面臨的風險和損失。我們已經建立了全面的政策和程序以及內部控制框架，旨在為我們面臨的各種風險提供良好的運營環境，包括信用風險、市場風險(利率和價格風險)、流動性風險、操作風險、合規風險、戰略風險和聲譽風險。然而，與任何風險管理框架一樣，我們當前和未來的風險管理戰略存在固有的侷限性，包括我們沒有適當預測或識別的風險。在某些情況下，我們依靠模型來衡量、監控和預測風險。然而，這些模型在本質上是有限的，因為它們涉及技術，包括在某些情況下使用歷史數據，以及無法預測我們所在市場的每一種經濟和金融結果的判斷，也無法預測此類結果的細節和時機。不能保證這些模型將適當地捕捉所有相關風險或準確預測未來事件或風險敞口。準確和及時的全企業風險信息對於加強管理層在危機時刻的決策是必要的。此外，我們的業務和我們運營的市場也在不斷髮展。我們可能無法充分了解我們的業務或金融市場變化的影響，或者無法充分或及時地增強我們的企業風險框架以應對這些變化。如果我們的企業風險框架因未能跟上金融市場、監管要求、我們的業務、我們的交易對手、客户或服務提供商的變化或其他原因而無效，我們可能會蒙受損失。, 遭受聲譽損害或發現自己不符合適用的法規或合同要求。
管理聲譽風險對於吸引和維護客户、投資者和員工非常重要。
對我們聲譽的威脅可能來自許多來源，包括對金融機構的普遍負面情緒、不道德行為、員工不當行為、未能提供最低服務或質量標準、合規缺陷、監管調查、市場謠言以及我們客户的可疑或欺詐活動。我們有政策和程序來促進道德行為和保護我們的聲譽。然而，這些政策和程序可能並不完全有效，也不能充分保護我們免受所有對我們聲譽的威脅。對我們的業務、員工或客户的負面宣傳，無論是否有價值，都可能導致客户、投資者和員工的損失、昂貴的訴訟、收入下降和政府監管的加強。
如果公眾對金融機構的看法仍然是負面的，那麼我們的聲譽和業務可能會受到關於我們的業務和人員的負面宣傳或信息的不利影響，無論是否準確或真實。此類信息可在社交媒體或其他互聯網論壇上發佈或由新聞機構發佈，通過這些渠道，特別是社交媒體傳播信息的速度和普及程度，可能會放大與負面宣傳有關的風險。
我們依賴於關鍵管理人員。
我們的成功在很大程度上將取決於我們關鍵管理人員的持續聘用。這些個人服務的意外損失可能會對我們的業務產生不利影響。雖然我們已經與我們的首席執行官和首席財務官簽訂了僱傭協議，但不能保證這些個人或我們的任何主要管理人員將繼續受僱於我們。失去這些人中的任何一個都可能對我們實現業務計劃的能力產生負面影響，並可能對我們的運營結果和財務狀況產生實質性的不利影響。
我們依賴於眾多外部供應商.
我們依賴眾多外部供應商為我們提供維持日常運營所需的產品和服務。因此，我們的運營面臨這些供應商無法按照服務級別協議下的合同安排履行職責的風險。外部供應商未能按照服務級協議下的合同安排履行職責，原因是供應商的組織結構、財務
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對現有產品和服務的支持或戰略重點或任何其他原因，都可能對我們的運營造成破壞，進而可能對我們的財務狀況和運營結果產生實質性的負面影響。如果第三方供應商沒有續簽此類協議，或者續訂條款對我們不太有利，我們也可能受到不利影響。
我們有一項淨遞延税資產，可能完全變現，也可能不完全變現。
我們有一個淨差額協議，不能保證它將完全實現。遞延税項資產及負債是指按制定税率計算的資產及負債的賬面金額與計税基準之間的暫時性差額的預期未來税額。如果我們確定我們將不能獲得足夠的未來應税收入來實現我們的遞延税項淨資產，我們必須根據公認會計準則建立全部或部分估值免税額。如果我們確定估值津貼是必要的，我們就需要向運營收取費用。我們定期評估現有的正面和負面證據，以確定我們的遞延税項淨資產是否更有可能實現。實現遞延税金資產需要我們運用重大判斷，而且本質上是投機性的，因為它需要無法確定地做出的估計。截至2022年12月31日，我們的DTA淨額為5050萬美元。有關其他資料，請參閲附註13-所得税項目8所列合併財務報表附註。
與利率和信貸相關的風險

如果我們貸款的實際損失超過了我們用於建立信貸損失準備金的估計，我們的業務、財務狀況和盈利能力可能會受到影響。
決定信貸損失撥備的適當水平本身就涉及高度的主觀性，需要我們對貸款組合的可收集性做出各種假設和判斷，包括借款人的信譽，以及用作償還許多貸款的抵押品的房地產和其他資產的價值。在確定信貸損失撥備的金額時，我們審查我們的貸款以及損失和拖欠經驗，評估經濟狀況，並對當前的信貸風險和未來趨勢做出重大估計，所有這些都可能發生重大變化。如果我們的估計不正確，信貸損失撥備可能不足以彌補我們貸款組合中固有的損失，因此需要通過增加貸款損失撥備來增加我們的撥備。影響借款人的經濟狀況惡化、有關現有貸款的新信息、發現更多問題貸款、欺詐和其他我們無法控制的因素，可能需要增加貸款損失撥備。截至2022年12月31日，我們的信貸損失撥備為投資貸款總額的1.28%，不良貸款的165.18%。此外，銀行監管機構根據與管理層不同的判斷，定期審查我們的信貸損失撥備，並可能要求增加信貸損失撥備或確認進一步的沖銷(如果沖銷超過信貸損失撥備，也將要求增加信貸損失撥備)。信貸損失撥備的任何增加都將導致淨收益減少，並可能對我們的財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
ASU 2016-13, 金融工具信用損失的計量，在很大程度上改變了對銀行、金融機構和其他組織持有的貸款和其他金融資產的信貸損失的核算。該準則改變了GAAP以前的已發生損失減值方法，採用了一種反映終身預期信貸損失的方法，並要求考慮更廣泛的合理和可支持的信息來進行信貸損失估計。CECL模型對我們確定信貸損失撥備的方式產生了實質性影響，並要求我們大幅增加信貸損失撥備。此外，我們的信貸損失準備金可能會出現更大的波動，這可能會很大。
我們的貸款活動存在風險，我們的信貸損失撥備可能被證明不足以吸收我們貸款組合中的實際損失。
貸款是我們業務的重要組成部分。每筆貸款都帶有一定的風險，即不能按照其條款償還，或者任何基礎抵押品都不足以保證償還。除其他因素外，此風險受以下因素影響：
•借款人和/或被融資項目的現金流；
•在抵押貸款的情況下，抵押品未來價值的變化和不確定性；
•特定借款人的信用記錄；
•利率的變化；
•經濟和行業狀況的變化；以及
•貸款的期限。
我們維持信貸損失準備金，我們認為這是適當的，以撥備我們的貸款組合中可能固有的損失。這項津貼的數額由我們的管理層通過定期審查和考慮幾個因素來確定，這些因素包括但不限於：
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•持續審查貸款組合的質量、規模和多樣性；
•不良貸款評估；
•歷史違約和虧損經歷；
•歷史的復甦經驗；
•現有和預測的經濟狀況；
•不同類別貸款的風險特徵；以及
•擔保貸款的抵押品的數量和質量，包括擔保。
我們的業務可能會受到困難的經濟狀況的不利影響，包括通脹壓力或金融市場的波動，這可能會影響我們的業務、財務狀況和經營業績。
強勁的需求、勞動力短缺和供應鏈限制導致整個經濟持續存在通脹壓力。為了應對這些通脹壓力，FRB在過去一年提高了基準利率，並預計將繼續提高利率，以應對經濟狀況，特別是持續的高通貨膨脹率。在這些不確定因素中，包括潛在的衰退經濟狀況，金融市場繼續經歷波動。利率的變化可能會影響我們業務的許多方面，並可能影響我們未來的業績。
長期的通貨膨脹可能會對我們的成本和支出產生負面影響，包括增加與人才獲取和留住相關的融資成本和支出，並對我們的產品和服務的需求產生負面影響，從而影響我們的盈利能力。此外，通貨膨脹可能會導致消費者和客户購買力下降，並對我們的產品和服務的需求產生負面影響。如果嚴重的通脹持續下去，我們的業務可能會受到負面影響，其中包括違約率上升導致信貸損失，這可能會降低我們對新信貸延期的胃口。
如果金融市場繼續波動，這可能會影響我們各個業務部門的未來表現，包括我們投資證券組合的價值。我們繼續密切關注經濟狀況和通脹速度，以及通脹對更大市場的影響，包括勞動力和供應鏈的影響。
這些不利經濟狀況的任何影響都可能對我們的收益產生不利影響，影響的重要性通常取決於這些不利經濟狀況的性質和嚴重程度。
我們的業務可能會受到與住宅物業和物業價值下跌相關的信用風險的不利影響。
截至2022年12月31日，通過SFR抵押貸款和HELOC擔保的投資貸款總額為19.4億美元，佔我們總投資貸款的27.2%，而截至2021年12月31日，這一數字為14.4億美元，佔我們投資貸款總額的19.9%。這種類型的貸款對地區和當地經濟狀況特別敏感，這些情況嚴重影響借款人履行償還貸款義務的能力，使損失水平難以預測。由於加州房地產市場低迷而導致的住宅房地產價值下降，可能會降低擔保這些類型貸款的房地產抵押品的價值，並增加如果借款人拖欠貸款，我們將遭受損失的風險。綜合按揭成數較高的住宅貸款，一般較按揭成數較低的住宅貸款對物業價值下跌更為敏感，因此可能會出現較高的違約率和嚴重損失。此外，如果借款人出售房屋，借款人可能無法從出售所得中全額償還貸款。因此，這些貸款可能會經歷更高的違約率、違約率和損失率，這反過來將對我們的財務狀況和經營業績產生不利影響。
由於我們的可調整利率貸款水平，我們的貸款組合具有更高的風險。
我們為投資而持有的大部分房地產擔保貸款都是可調利率貸款。當前市場利率的任何上升都可能導致一些擁有可調利率抵押貸款的借款人的還款額增加，從而增加違約的可能性。
我們的承保做法可能無法保護我們免受貸款組合的損失。
我們尋求通過堅持特定的承保做法來降低貸款組合中固有的風險，包括：分析借款人的信用記錄、財務報表、納税申報單和現金流預測；根據獨立評估師的報告對抵押品進行估值；以及核實流動資產。儘管有這些做法，但我們在符合這些標準的貸款上發生了損失，並可能繼續經歷高於預期的損失，這取決於經濟因素和借款人的行為。此外，如果我們用來選擇、管理和承保客户的模型和方法變得不能預測未來的行為，或者在借款人欺詐的情況下，我們評估客户信譽的能力可能會受到損害。最後，如果我們的貸款集中在貸款類型上，我們可能會有更高的信用風險，或者經歷更高的信用損失，
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行業分類、借款人類型、借款人所在地或抵押品。截至2022年12月31日，我們64.7%的商業房地產貸款、58.5%的多户貸款和63.2%的SFR抵押貸款是由南加州的抵押品擔保的。南加州房地產價值和基本經濟狀況的惡化可能會導致我們投資組合的信貸損失大幅增加。
我們的非傳統和只有利息的SFR貸款使我們面臨更大的貸款風險。
我們發起的許多用於投資的住宅抵押貸款包括非傳統的SFR抵押貸款，這些貸款不符合Fannie Mae或Freddie Mac的承銷準則，原因是貸款與價值比率或債務與收入比率、貸款條款、貸款規模(超過機構限額)或機構承銷準則的其他例外情況。此外，這些貸款中有許多不符合CFPB確立的合格抵押貸款定義，因此存在額外的監管和法律風險。此外，二級市場對不合格抵押貸款的需求通常是有限的，因此，如果我們決定出售投資組合中的不合格貸款，我們可能會遇到困難。
在純利息貸款的情況下，當貸款轉換為全額攤銷狀態時，借款人的每月還款額可能會發生變化。由於借款人的每月還款額可能會大幅增加，即使當時的市場利率沒有增加，借款人也可能無法負擔增加的每月還款額。此外，只有利息的貸款在貸款期限結束時有一筆大筆、氣球般的付款，借款人可能無法償還。負攤銷對我們來説涉及更大的風險，因為當貸款發生負攤銷時，信用風險敞口增加，而作為貸款抵押品的房屋的價值並沒有按比例增加。在貸款未償還的前五年，負攤銷只允許高達原始貸款價值比率的110%，並根據貸款文件的規定定期調整付款，這可能會導致借款人支付更高的金額。將這些貸款調整為更高的還款要求，可能是導致貸款拖欠水平上升的一個重要因素，因為借款人可能無法支付更高的還款。此外，房地產價值可能會下降，信貸標準可能會隨着更高的還款要求而收緊，這將使借款人難以出售自己的房屋或通過再融資來償還抵押貸款義務。由於這些原因，純利息貸款和負攤銷貸款被認為比符合條件的貸款具有更高的拖欠、違約和喪失抵押品贖回權的風險，並可能導致更高水平的已實現損失。在截至2022年12月31日的一年中，我們的純利息貸款增加到8.553億美元，佔我們投資貸款總額的12.0%，而截至2021年12月31日，我們的投資貸款總額為6.133億美元，佔我們投資貸款總額的8.5%。
我們的商業和工業貸款的償還往往取決於借款人的現金流，這可能是不可預測的，而獲得這些貸款的抵押品可能不足以在發生違約時償還貸款。
我們的商業和工業貸款主要基於借款人確定的現金流，其次是借款人提供的基礎抵押品。獲得商業和工業貸款的抵押品可能會隨着時間的推移而貶值，難以評估和價值波動，如果我們被要求對抵押品承擔直接責任，包括但不限於住宅抵押貸款，如果我們向非銀行金融機構提供倉庫信貸安排，我們的信貸損失撥備可能會增加，這反過來可能會對我們的財務狀況和經營業績產生不利影響。就以應收賬款作擔保的貸款而言，償還這些貸款的資金可得性可能在很大程度上取決於借款人向其客户收取到期款項的能力。截至2022年12月31日，我們的商業和工業貸款總額為18.5億美元，佔我們投資貸款總額的25.9%。

我們面臨着與所收購的房地產有關的環境責任風險。
前幾年，由於美國經濟疲軟，更具體地説，由於加州經濟疲軟，包括高於全國平均水平的失業率和房地產價格下跌，某些借款人無法履行他們的貸款償還義務，因此，我們不得不對以他們的貸款為抵押的一些房地產啟動止贖程序，並取得其所有權。作為這些物業的所有者，我們可能會承擔環境責任，並因可能被發現存在於任何這些物業的任何環境污染而導致任何財產損失、人身傷害、調查和清理，即使我們沒有從事導致此類污染的活動。此外，如果我們是受污染場地的擁有人或前擁有人，我們可能會受到第三方的普通法索償，要求賠償因該場地所產生的環境污染。如果我們受到重大環境責任或成本的影響，我們的業務、財務狀況、運營結果和前景可能會受到不利影響。
二級抵押貸款市場的狀況可能會對我們的業務、經營業績、財務狀況或流動性產生重大不利影響。
除受利率影響外，第二按揭市場亦受投資者對按揭貸款和按揭證券的需求，以及投資者對該等貸款和證券的收益率要求所影響。這些情況未來可能會波動甚至惡化。
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目錄表
作為我們資產負債表管理流程的一部分，我們還可能不時地出售SFR貸款和我們投資組合中的其他類型的抵押貸款，包括多户貸款。我們可以將貸款銷售的收益用於產生新的貸款或其他目的。如果二手按揭市場的情況在未來惡化，而我們又不能以理想的水平出售貸款，我們的資產負債表管理目標便可能達不到。因此，我們的業務、經營結果、財務狀況或流動性可能會受到不利影響。
我們向貸款購買者作出的任何違反陳述和保證的行為，或我們貸款銷售的信用違約，都可能要求我們回購已出售的貸款。
我們已根據通常要求我們在違反我們向貸款購買者作出的陳述或擔保的情況下回購貸款的協議，將我們向二級市場發放的貸款出售或證券化。在貸款發放過程中的任何欺詐或虛假陳述，無論是我們、借款人或交易中的其他一方，或者在某些情況下，由於此類貸款的任何提前付款違約，都可能要求我們回購此類貸款。
我們相信，由於2007年至2009年經濟衰退期間違約和喪失抵押品贖回權的情況增加，導致二級市場對回購和賠償的需求增加，許多貸款購買者對獲得賠償或要求發起人回購貸款特別敏感，並將受益於執行他們可能擁有的任何回購補救措施。根據我們的陳述和保修，我們對回購的風險可能包括我們已出售的所有貸款的當前未償還餘額。在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度內，我們銷售了多家庭和SFR抵押貸款，總額分別為0、1070萬美元和1740萬美元。為了確認出售的所有SFR抵押貸款和多户貸款的潛在貸款回購或賠償損失，截至2022年12月31日，我們保留了300萬美元的總準備金。由於出售貸款而增加的這一儲備，減少了我們出售貸款的收益。出售後這一準備金的增加和減少作為非利息支出的組成部分計入。確定適當的準備金水平本身就具有很高的主觀性，需要我們對回購和賠付風險以及預期損失進行估計。使用的估計可能不準確，導致準備金水平低於實際損失。
經濟惡化、利率上升或房屋和抵押品價值下降可能會增加客户對已出售貸款的違約，增加對回購和賠償的需求，並增加我們在貸款回購和賠償方面的損失。如果我們被要求賠償貸款購買者或回購貸款，併產生超過我們準備金的損失，這可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績造成不利影響。此外，貸款購買者未來對我們提出的任何索賠都可能導致負債或法律費用，這可能對我們的運營業績和財務狀況產生重大不利影響。
我們投資證券組合中的信用減值可能會導致虧損，並對我們的持續運營產生不利影響。
截至2022年12月31日，我們有8.683億美元可供出售的證券，而截至2021年12月31日，可供出售的證券為13.2億美元。
截至2022年12月31日，處於未實現虧損狀態的可供出售證券的公允價值總額為8.654億美元，未實現虧損總額為4130萬美元。這些未實現虧損主要與總體利率的變化以及由此對抵押擔保證券、抵押抵押債券、市政證券和抵押貸款債券的估值產生的影響有關。
截至2021年12月31日，處於未實現虧損狀態的可供出售證券的公允價值為5.807億美元，未實現虧損總額為730萬美元。這些未實現虧損主要與抵押貸款債券有關。
截至2022年12月31日，我們持有3.286億美元的到期證券，所有這些證券都處於未實現虧損狀態，總公允價值為2.625億美元。截至2021年12月31日，沒有持有至到期的證券。
本公司進行監督，以確保其擁有足夠的信貸支持，截至2022年12月31日，我們認為沒有信貸損失，也沒有出售任何未實現虧損的證券的意圖，我們很可能不會被要求在這些證券預期復甦之前出售此類證券。持有至到期的債務證券和可供出售的債務證券根據ASC 326分析信用損失，金融工具--信貸損失。對於持有至到期的債務證券，本公司估計當前預期的信貸損失。對於可供出售的債務證券，本公司確定截至報告日期是否存在減值，以及該減值是否因信貸損失而產生。信貸損失準備是為因信貸損失而持有至到期和可供出售的債務證券的損失設立的，並作為信貸損失準備的一個組成部分報告。應計利息不包括在我們預計的信貸損失估計中。有關ASC主題326的更多信息，請參見注1-重大會計政策項目8所列合併財務報表附註。
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我們密切關注我們的投資證券，以瞭解信用風險的變化。我們投資證券的估值也受到外部市場和其他因素的影響，包括美國證券交易委員會和財務會計準則委員會對公允價值會計準則的實施。因此，如果市場狀況進一步惡化，我們確定我們持有的其他投資證券出現信貸損失，我們未來的收益、股東權益、監管資本和持續運營可能會受到重大不利影響。
抵押貸款債券佔我們資產的很大一部分。
截至2022年12月31日，根據公允價值，4.766億美元，佔我們總資產的5.2%，投資於CLO。我們的CLO投資組合完全由可變利率證券組成，我們認為這通過降低某些固定利率投資證券固有的延期風險和存續期風險來支持我們的利率風險管理戰略。然而，在利率下降的環境下，我們的利息收入可能會受到負面影響。
截至2022年12月31日，基於攤銷成本，我們持有的CLO中有2440萬美元被評為AAA級，4.678億美元被評為AA級。截至2022年12月31日，沒有評級低於AA的CLO，也沒有CLO在2022年受到評級下調。我們所有的CLO都是浮動利率，每季度按基準利率(3個月LIBOR或3個月期限SOFR)加利差設定利率。
作為CLO的投資者，我們購買特定部分的債務工具，這些工具由公司優先擔保貸款的專業管理投資組合擔保。CLO不是由住宅或商業抵押貸款擔保的。CLO管理人通常是大型非銀行金融機構或銀行。CLO的規模通常在3億至10億美元之間，包含100筆或更多貸款，有五到六個信貸部分，包括AAA、AA、A、BBB、BB和B，以及一個股權部分。利息和本金通常首先支付給AAA級債券，然後向資本堆棧下移。虧損通常首先由股權部分承擔，然後向上轉移到資本堆棧中。CLO的從屬級別通常約為AAA的33%至39%、AA的20%至28%、A的15%至18%和BBB的10%至14%。CLO的市值可能受其他因素影響，包括感知到的經濟變化、基金經理的表現和相關貸款的表現。
我們目前持有的CLO可能不時交易不活躍，在某些市場條件下可能是流動性相對較差的投資，CLO交易市場的波動可能會導致這些投資的價值下降。儘管我們試圖通過購買信用評級為AA或更高的CLO，並通過保持購買前的盡職調查和由專門的信用管理團隊進行的持續審查過程，來緩解與CLO相關的信用和流動性風險，但不能保證這些風險緩解努力將會成功。市況惡化和CLO市值下降可能會對我們的財務狀況、經營業績和股東權益產生不利影響。
我們的收益性房地產貸款，包括商業房地產和多户貸款，涉及的本金比其他貸款高，這些貸款的償還可能取決於我們控制或借款人控制之外的因素。
我們以商業地產為抵押，為個人和企業提供各種用途的商業房地產和多户貸款。這些貸款通常涉及比其他類型貸款更高的本金，償還取決於物業以足以支付運營費用和償債的金額擔保貸款所產生或預期產生的收入，而這些收入可能會受到經濟或當地市場狀況變化的不利影響。例如，如果借款人項目的現金流因沒有及時獲得或續簽租約或根本沒有得到租約而減少，借款人償還貸款的能力可能會受損。
商業房地產和多户貸款也讓我們面臨信用風險，因為獲得這些貸款的抵押品往往不容易出售。此外，我們的許多商業房地產和多户貸款沒有完全攤銷，到期時包含大量氣球付款。這樣的氣球付款可能需要借款人出售或對標的財產進行再融資才能付款，這可能會增加違約或不付款的風險。
如果我們取消商業房地產或多户貸款的抵押品贖回權，我們持有抵押品的期限通常比住宅抵押貸款長，因為抵押品的潛在購買者較少。此外，商業房地產和多户貸款通常對單個借款人或相關借款人羣體的餘額相對較大。因此，如果我們在商業房地產和多户貸款的可收集性判斷上出現任何錯誤，所產生的每筆貸款的任何沖銷可能比我們的住宅或消費貸款組合產生的沖銷更大。在截至2022年12月31日的一年中，我們的商業房地產和多户貸款增加到29.5億美元，佔我們總投資貸款的41.5%，而截至2021年12月31日，我們的投資貸款總額為26.7億美元，佔總投資貸款的36.8%。
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我們的業務受到利率風險的影響，利率的變化可能會損害我們的利潤。
為了盈利，我們必須從貸款和投資中獲得比我們支付給儲户和貸款人的利息更多的利息。如果利率上升，如果存款和借款等計息負債的利息增長速度快於貸款和投資證券等生息資產的利息增長速度，我們的淨利息收入和資產價值可能會減少。如果短期利率以比長期利率更快的速度增長，這最有可能發生，這將導致我們的淨利息收入下降。此外，利率上升可能會損害我們的收入，因為這可能會減少貸款需求和我們證券的價值。在利率環境瞬息萬變的情況下，我們可能無法有效地管理利率風險，這將對我們的財務狀況和經營業績造成不利影響。
與LIBOR過渡過程和逐步退出LIBOR相關的不確定性可能會對我們產生不利影響。
2021年3月，LIBOR管理人宣佈，絕大多數美元LIBOR期限的終止日期將是2023年6月30日。美國聯邦銀行監管機構發佈指導意見，強烈鼓勵銀行機構在2021年12月31日之前停止在新的合同中使用美元LIBOR作為參考利率，並表示在該日期之後的新合同中使用美元LIBOR作為參考利率將產生安全和穩健風險，包括訴訟、運營和消費者保護風險。於2022年3月制定的《可調整利率(LIBOR)法》(下稱《LIBOR法》)提供了一個法定框架，對於受美國法律管轄且沒有要求使用基於LIBOR的利率的後備或後備利率的合約，以基於SOFR的基準利率取代美元LIBOR。此外，2022年12月，FRB通過了規則，為衍生品合同、浮動利率票據和優先股等現金工具、消費貸款、某些政府支持的企業合同和某些資產支持證券確定了不同的基於SOFR的替換率。公司繼續評估《倫敦銀行同業拆借利率法案》及其實施條例對公司及其與倫敦銀行間同業拆借利率掛鈎合同的影響。
基準利率的終止、基準利率的變化或市場對基準利率(包括倫敦銀行同業拆借利率)可接受性的看法發生變化，可能會對我們某些資產或產品的價值和回報產生不利影響，導致我們的風險敞口發生變化，或者需要重新談判之前的交易。此外，任何此類終止或變更，無論是實際的還是預期的，都可能導致市場波動、合規性增加、法律和運營成本以及與客户披露和合同談判相關的風險。儘管LIBOR法案包括安全港，但如果選擇了FRB確定的基於SOFR的替代率，這些安全港未經測試。因此，儘管LIBOR法案頒佈，但根據我們與借款人的貸款協議，實施替代指數來計算利率，可能會導致我們在實施過渡時產生大量費用，並可能與客户就替代指數的適當性或與LIBOR的可比性發生糾紛或訴訟，這可能會對我們的運營結果和財務狀況產生重大不利影響。
截至2022年12月31日，我們總貸款組合中約15.9%的貸款是30天期、90天期、180天期和一年期LIBOR。這些金額包括我們的倉庫貸款組合，佔我們總貸款組合的8.4%，將在停止發佈LIBOR之前續期或到期，LIBOR預計將於2023年6月30日停止發佈。我們許多與倫敦銀行同業拆借利率掛鈎的貸款協議包含的條款不要求我們默認任何替代指數建議，而是允許我們在LIBOR變得不可用或不穩定的情況下自行決定指定一個替代利率指數。雖然我們相信貸款協議中的這些條款解決了未來無法獲得LIBOR的問題，但不能保證這些條款將是有效的，或者這些條款或我們在這方面的行動不會受到借款人的質疑。截至2022年12月31日，我們持有至到期和可供出售的債務證券組合中，約有40.7%與30天或90天LIBOR掛鈎。我們正在關注這些投資，以瞭解相關發行人是否有與替代指數相關的更新。
資金和流動性風險
我們可能無法發展和維持強大的核心存款基礎或其他低成本資金來源。
我們依靠支票、儲蓄和貨幣市場存款賬户餘額和其他形式的存款作為我們貸款活動的主要資金來源。我們未來的增長將在很大程度上取決於我們擴大核心存款的能力，以提供成本更低、更穩定的資金來源。存款市場競爭激烈，因此可能很難擴大我們的核心存款基礎。
從2019年開始，世行專注於將存款基礎重新混合為核心關係存款。銀行經歷了高利率大額餘額賬户(定義為餘額1億美元或以上)的存款淨流出，主要是在前機構銀行業務部門。
該行增加了對擴大其核心關係存款業務的關注和關注，包括招聘銷售和產品人員，以及增加主題專業知識。存款的競爭格局持續了整個2020年和2021年，並在2022年因利率上升的環境而加劇。部分資金外流被新賬户和客户收購所抵消。在競爭激烈的市場中，儲户有很多選擇，可以把他們的存款賬户放在哪裏。AS
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本銀行繼續擴大其核心存款基礎，並尋求減少其對高利率/高波動性賬户的敞口，因此可能會出現存款淨流出，這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生負面影響。
流動性風險可能會削弱我們為運營提供資金的能力，並危及我們的財務狀況。
流動性對我們的業務至關重要。無法通過存款、借款、出售貸款和其他來源籌集資金，可能會對我們的流動性產生重大負面影響。我們獲得資金來源的數額足以為我們的活動提供資金，或以我們可以接受的條件獲得資金來源，這可能會受到影響我們的具體因素或金融服務業或一般經濟的影響。
可能對我們獲得流動資金來源造成不利影響的因素包括，由於我們貸款集中的市場低迷導致我們的業務活動水平下降，或者對我們採取不利的監管行動。我們的借貸能力也可能受到非我們特有的因素的影響，例如金融市場的混亂，或者對金融服務業前景的負面看法和預期。
我們可能會選擇或被迫在未來尋求額外的資本，但在需要時或在可接受的條件下，這些資本可能無法獲得。
聯邦監管機構要求我們保持充足的資本水平，以支持我們的運營。在某種程度上，我們可能需要籌集更多資本來支持持續增長。
如有需要，我們是否有能力籌集更多資金，將視乎資本市場的情況、經濟狀況、我們的財政表現，以及多項其他因素而定，其中許多因素並非我們所能控制。因此，我們不能向您保證，如果需要或按我們可以接受的條件，我們有能力籌集額外資本。如果我們不能在需要時籌集額外資本，我們進一步擴大業務的能力可能會受到重大損害，我們的財務狀況和流動性可能會受到重大和不利的影響。
我們的控股公司幾乎所有的收入都依賴於銀行的股息，並作為向我們優先股和普通股股東發放現金股息的主要資金來源。
我們在控股公司層面的主要收入來源是來自銀行的股息，我們以前也依賴融資交易的淨收益作為向我們優先股和普通股股東發放現金股息的主要資金來源。如果控股公司向控股公司支付的股息數額或其未來籌集資本的能力受到限制，控股公司向其股東支付現金股息的能力也可能受到限制。
OCC規定，在某些情況下，必須批准銀行支付給我們的股息金額。目前，本行並無足夠的股息支付能力，在未根據適用法規事先獲得OCC批准的情況下向吾等宣佈和支付此類股息，如果現金股息在扣除先前宣佈的股息(以及其他金額)後超過本期淨收入和過去兩年的留存收益之和，則需要事先批准。此外，如果銀行不符合資本保護緩衝要求或出於其他監管原因，銀行支付股息的能力可能會受到限制或取消。如果銀行無法向控股公司支付股息，那麼我們可能無法償還我們的債務，包括我們的優先票據和次級票據，支付我們的其他債務或支付優先股和普通股的現金股息。我們無力償還債務、支付其他債務或向股東支付股息，可能會對我們的財務狀況和您對我們證券的投資價值產生實質性的不利影響。
我們對普通股可能支付的股息水平無法保證。
我們普通股的持有者只有權從我們董事會宣佈的從合法可用於此類支付的資金中獲得股息。儘管我們歷史上曾宣佈普通股派發現金股息，但我們並不需要這樣做，在未來可能會減少、暫停或取消我們的普通股股息。這可能會對我們普通股的市場價格產生不利影響。
此外，FRB監管人員發佈了美聯儲監管信函SR-09-4，其中重申並提高了人們的期望，即銀行控股公司在宣佈和支付超過股息支付期間收益的股息之前，應通知美聯儲監管人員並與其協商。如果公司連續幾個季度出現虧損，在宣佈或支付任何股息之前，可能需要通知美聯儲監管人員並與其協商。在這種情況下，不能保證公司的監管機構會批准支付此類股息。
法律和合規風險
我們是各種訴訟和其他行動的當事人。
我們面臨與受託和其他索賠有關的各種訴訟和法律程序。目前，在正常的業務過程中，有一些針對我們的法律程序待決。雖然任何法律程序的結果都是
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由於固有的不確定性，我們認為，根據目前掌握的信息，任何因未決法律問題而產生的責任都是無關緊要的。然而，如果實際結果與我們的預期不同，可能會對公司的財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。關於當前法律程序的詳細討論，見項目3--法律訴訟, and Note 26 — 訴訟項目8所列合併財務報表附註。
聯邦、州或地方税法的變化，或税務機關的審計，可能會對我們的財務狀況和運營結果產生負面影響。
我們受到税法變化的影響，這可能會提高我們的實際税率。這些法律變化可能會追溯到以前的時期，因此可能會對我們當前和未來的財務業績產生負面影響。特別是，2017年12月簽署成為法律的《減税和就業法案》包括了一些影響銀行業、借款人以及住宅和商業房地產市場的條款。變化包括降低住宅抵押貸款和房屋淨值貸款的利息扣除限額；限制商業利息支出的扣除；限制物業税和州和地方税的扣除等。法律對個人納税人的抵押貸款利息扣除和州和地方税扣除的限制增加了許多現有客户擁有住房的税後成本。《降低通貨膨脹法案》於2022年8月在美國簽署成為法律，其中包括對股票回購徵收附加費。在我們的貸款組合中獲得貸款的物業的價值可能會因置業經濟的變化而受到不利影響，這可能需要我們增加貸款損失撥備，這將降低我們的盈利能力，並可能對我們的業務、財務狀況和運營業績產生重大不利影響。此外，這項税法實施的這些變化可能會降低一些企業和行業的借貸傾向，潛在地減少對我們商業貸款產品的需求。最後，我們可能比我們的競爭對手受到更大的負面影響，因為我們的商業戰略專注於加州，與其他州相比，加州的房地產市場成本更高。
我們還在不同的司法管轄區接受潛在的税務審計，在這種情況下，税務機關可能不同意我們的某些立場，並評估處罰或附加税。雖然我們定期評估這些潛在審計的可能結果，但不能保證我們將準確預測潛在審計的結果，而且審計可能會對我們的業務、運營結果和財務狀況產生重大不利影響。
我們在高度監管的環境中運營，我們的運營和收入可能會受到管理我們運營的法律、規則和法規的變化的不利影響.
我們受到財務報告委員會、監管局和商品及期貨事務監察委員會的廣泛監管和監督。FRB監管美國的貨幣和信貸供應。它的財政和貨幣政策在很大程度上決定了我們用於貸款和投資的資金成本，以及這些貸款和投資可以獲得的回報，這兩者都影響着我們的淨息差。FRB政策還可能對我們持有的金融工具的價值產生實質性影響，例如債務證券、某些待售抵押貸款和MSR。它的政策也會影響我們的借款人，潛在地增加他們可能無法償還貸款或履行對我們的義務的風險。FRB政策的變化不是我們所能控制的，這些政策的變化對我們的活動和運營結果的影響可能很難預測。
公司和銀行受到嚴格的監管。這種監管是為了保護儲户、聯邦存款保險基金(“DIF”)和整個銀行體系，而不是保護股東或債務持有人。這些監管機構在其監管和執法活動中擁有廣泛的酌情權，包括有權對銀行的業務施加更高的資本要求和限制、對資產進行重新分類、確定銀行的信貸損失撥備是否足夠，以及設定評估的存款保險費水平。
國會、州立法機構以及聯邦和州機構不斷審查銀行、貸款和其他法律、法規和政策，以確定可能的變化。我們面臨着因引入新法規或修改現有法規而受到新的或更嚴格要求的風險，這可能要求我們持有更多資本或流動性，或對我們的業務或盈利產生其他不利影響。此類監管和監管的任何變化，無論是適用於我們的監管政策、新法規或立法，還是額外的存款保險費，都可能對我們的運營產生實質性的不利影響。由於我們的業務受到高度監管，法律和適用的法規經常發生變化。任何新的法律、規則和法規，如《加州消費者隱私法》(CCPA)，都可能使合規變得更加困難、成本更高、實施成本更高，或者可能以其他方式對我們的業務、財務狀況或增長前景產生不利影響。這些變化可能會使我們承擔額外的成本，限制我們可以提供的金融服務和產品的類型，和/或提高非銀行機構提供競爭金融服務和產品的能力，等等。
CFPB是一個獨立的聯邦機構，根據各種聯邦消費者金融保護法，包括上述法律、公平貸款法和某些其他法規，擁有廣泛的規則制定、監督和執法權力。CFPB擁有對存款機構、其關聯公司、其服務提供商以及某些非存款實體(如收債人和消費者報告機構)的審查和主要執行權，如果
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機構超過100億美元的門檻。作為一家資產低於100億美元的較小金融機構，我們通常在遵守聯邦消費者金融保護法律和法規方面受到OCC的監督和執行。然而，我們仍然受到CFPB發佈的法規的約束。
遵守CFPB通過的規則和政策限制了我們可以向部分或所有客户提供的產品，或者限制了這些產品的發行條款，或者可能對我們按照以前的方式開展業務的能力造成不利影響。我們還可能被要求增加合規人員或產生其他與合規相關的鉅額費用。因此，我們的業務、財務狀況、運營結果和/或競爭地位可能會受到不利影響。
我們受到聯邦和州公平貸款法律的約束，如果不遵守這些法律，可能會受到實質性的懲罰。
聯邦和州的公平貸款法律法規，如《平等信貸機會法》和《公平住房法》，對金融機構施加了非歧視性的貸款要求。司法部、CFPB和其他聯邦和州機構負責執行這些法律和法規。私人當事人還可以在私人集體訴訟中根據公平貸款法對機構的表現提出質疑。在公平貸款法律和法規下對我們業績的成功挑戰可能會對我們在CRA下的評級產生不利影響，並導致各種制裁，包括要求支付損害賠償金和民事罰款、禁令救濟、對合並和收購活動施加限制以及對擴張活動的限制，這可能會對我們的聲譽、業務、財務狀況和運營結果產生負面影響。
不遵守法律法規可能會導致罰款或制裁或經營限制。
我們受制於政府立法和監管，包括但不限於《美國愛國者和銀行保密法》，該法案要求金融機構制定計劃，以發現洗錢、恐怖分子融資和其他金融犯罪。如果被發現，金融機構有義務向美國財政部下屬的金融犯罪執法網絡報告此類活動。這些條例要求金融機構制定程序，以確定和核實與金融機構建立和維持關係的客户和客户的受益所有人的身份。不遵守這些規定可能會導致罰款、制裁或限制，這可能會對我們的戰略舉措和經營業績產生實質性的不利影響，並可能要求我們對我們的業務和我們服務的客户做出改變。幾家銀行機構因不遵守這些法律法規而被處以鉅額罰款，或受到經營限制。儘管我們制定了旨在幫助遵守這些法律法規的政策、程序和流程，但不能保證這些政策和程序將有效地發現違反這些法律法規的行為。
我們的聯邦監管機構在監督和執行我們的業務以及遵守《美國愛國者和銀行保密法》方面擁有廣泛的自由裁量權。任何新的法律和法規都可能使合規變得更加困難或昂貴，或者以其他方式對我們的業務產生不利影響。我們認為在這一特定領域存在風險的業務的一個方面是聯邦法律和州法律之間的衝突，包括但不限於大麻和大麻相關業務，這些業務在加利福尼亞州是合法的，被聯邦法律禁止。如果我們的風險管理和合規計劃被證明是無效、不完整或不準確的，我們可能會遭受意外損失和/或導致罰款、處罰或運營限制，這可能會對我們的運營結果或財務狀況產生重大不利影響。作為我們聯邦監管機構執法權力的一部分，可以評估針對銀行的重大民事或刑事罰款、同意令或其他監管行動。這樣的行動可能需要我們對我們的運營做出改變，包括我們服務的客户，並可能對我們的經營業績產生不利影響。
沃爾克規則涵蓋的基金條款可能會對我們產生不利影響。
所謂的“沃爾克規則”(根據多德-弗蘭克法案通過)限制了我們贊助或投資“擔保基金”的能力(根據適用法規的定義)。沃爾克規則將符合特定投資標準且不投資於不允許的資產的貸款證券化排除在“擔保基金”的定義之外。因此，對符合貸款證券化排除條件的CLO的投資不受沃爾克規則的禁止。我們的做法是隻投資於符合沃爾克規則對允許貸款證券化的定義的CLO，因此符合沃爾克規則。然而，我們所投資的某些CLO可能會在隨後被發現為備兑基金。如果是這樣的話，我們可能被要求剝離我們在不符合要求的CLO中的權益，我們可能會在此類剝離中蒙受損失。
與市場和外部因素有關的風險
氣候變化可能會對我們和我們的客户產生實質性的負面影響
我們的業務以及我們客户的運營和活動都受到與氣候變化相關的潛在風險的影響。氣候變化給我們和我們的客户帶來了眼前和長期的風險，這些風險預計會隨着時間的推移而增加。氣候變化帶來多方面的風險，包括：(1)氣候變化的實際影響帶來的操作風險
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這些風險包括：(I)我們的設施和其他資產以及我們客户的設施和其他資產上發生的氣候事件；(Ii)受氣候風險影響較大的借款人帶來的信用風險；以及(Iii)利益相關者對我們與氣候變化相關的做法和我們的碳足跡的擔憂帶來的聲譽風險。如果我們對氣候變化的反應被認為無效或不足，我們吸引和留住員工的業務、聲譽和能力也可能受到損害。
氣候變化使我們面臨物質風險，因為其影響可能導致更頻繁和更極端的天氣事件，如長期乾旱、野火數量和嚴重程度增加以及極端季節性天氣；以及較長期的變化，如平均氣温上升、臭氧消耗和海平面上升。此類事件和長期變化可能會損壞、摧毀或以其他方式影響我們的財產和其他資產的價值或生產力；減少保險的可用性；和/或通過長時間的停機中斷我們的運營和其他活動。此類事件和長期變化也可能對我們的客户以及與我們交易的其他企業和交易對手產生重大影響，這可能會降低借款人的償還能力或抵押品價值，從而放大信用風險，這可能會對經濟、供應鏈和分銷網絡產生更廣泛的影響。
氣候變化還使我們面臨與向碳依賴程度較低的經濟轉型相關的轉型風險。過渡風險可能源於應對氣候變化的政策、法律法規、技術和/或市場偏好的變化。這些變化可能會對我們的業務、運營結果、財務狀況和/或我們的聲譽產生實質性的負面影響，此外還會對我們的客户產生類似的影響。聯邦和州銀行監管機構和監督當局、投資者和其他利益攸關方越來越多地認為，金融機構在幫助應對與氣候變化有關的直接風險和與其客户有關的風險方面發揮着重要作用，這可能導致金融機構在披露和管理其氣候風險及相關貸款和投資活動方面面臨更大的壓力。鑑於氣候變化可能給金融部門帶來系統性風險，無論是通過氣候變化實際影響造成的經濟活動中斷，還是通過經濟向碳密集度較低的環境過渡時政策的變化，我們面臨着監管風險，即越來越重視我們對與氣候有關的風險的適應能力，包括在針對各種氣候壓力情景進行壓力測試的背景下。有關氣候風險管理和做法的持續的立法或監管不確定性和變化可能會導致更高的監管、合規、信用和聲譽風險和成本。
惡劣天氣、自然災害、流行病、戰爭或恐怖主義行為以及其他外部事件可能會對我們的業務造成重大影響。
惡劣天氣、地震和野火等自然災害、戰爭或恐怖主義行為(及其任何應對措施)、流行病(包括正在進行的新冠肺炎大流行)、流行病和其他與健康相關的危機以及其他不利的外部事件已經並可能對我們開展業務的能力產生重大影響。此類事件可能會影響我們存款基礎的穩定性、削弱借款人償還未償還貸款的能力、造成重大財產損失或以其他方式損害擔保我們貸款的抵押品的價值，並導致收入損失和/或導致我們產生額外費用。雖然我們已經制定了災難恢復和業務連續性計劃和程序，並監測任何此類事件對我們的貸款、物業和投資的影響，但任何此類事件的發生都可能對我們或我們的運營結果和財務狀況產生重大不利影響。
我們的業務、財務狀況、流動性、資本和運營結果都已經並可能繼續受到新冠肺炎疫情的不利影響。新冠肺炎疫情造成的經濟和金融中斷已經並可能繼續對我們的業務、財務狀況、流動性、資本和經營業績產生不利影響。目前我們無法預測新冠肺炎疫情將在多大程度上繼續對我們的業務、財務狀況、流動性、資本和運營業績產生負面影響。新冠肺炎大流行的持續或未來不利影響的程度將取決於未來的事態發展，這些事態發展具有高度不確定性，超出了我們的控制範圍，包括大流行的範圍和持續時間、大流行對我們的員工、客户、客户、交易對手和服務提供商以及其他市場參與者的直接和間接影響，以及政府當局和其他第三方應對大流行所採取的行動。
持續的地緣政治不穩定，包括俄羅斯入侵烏克蘭的結果，已經並在未來可能對全球和美國經濟產生負面影響，包括造成供應鏈中斷、石油和其他大宗商品價格上漲、資本市場和外匯匯率波動、利率上升和網絡安全風險加劇。這種地緣政治不穩定，如俄羅斯入侵烏克蘭，將在多大程度上對我們的業務、財務狀況和經營結果以及我們的流動性和資本狀況產生不利影響，這將取決於未來的事態發展，這些事態發展高度不確定和不可預測，包括俄羅斯入侵、對俄羅斯的入侵和經濟制裁的範圍和持續時間，以及對烏克蘭造成的人道主義損失。如果地緣政治不穩定對我們產生不利影響，它可能還會加劇與我們業務相關的其他風險。
我們的財務狀況和經營結果取決於國家和地方經濟，特別是在世行的市場領域。我們所服務的市場地區的經濟狀況惡化可能會對我們的收益產生不利影響，並可能增加我們貸款組合的信用風險。
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我們無法準確預測國家或地方經濟重新陷入衰退狀態或經濟疲軟時期的可能性，因為這將對我們服務的市場造成不利影響。我們的主要市場區域集中在大洛杉磯、奧蘭治、聖地亞哥和聖巴巴拉縣。任何這些領域的不利經濟狀況都會降低我們的增長率，影響我們客户償還貸款的能力，並對我們的財務狀況和收益產生不利影響。整體經濟狀況，包括通脹、失業和貨幣供應波動，也可能對我們的盈利能力產生不利影響。
經濟狀況惡化可能導致一系列後果，包括但不限於以下任何一種可能對我們的業務、財務狀況和經營業績產生實質性不利影響的後果：
•對我們產品和服務的需求可能會下降；
•貸款拖欠、問題資產和喪失抵押品贖回權可能會增加；
•我們貸款的抵押品價值可能會下降；以及
•我們的低成本或無息存款的金額可能會減少。
我們面臨其他金融機構和交易對手的穩健所帶來的風險。
由於交易、清算、交易對手或其他關係，金融服務機構是相互關聯的。我們對許多不同的行業和交易對手都有敞口，並經常與金融服務業的交易對手進行交易，包括商業銀行、經紀商和交易商、投資銀行和其他機構客户。其中許多交易使我們在交易對手或客户違約的情況下面臨信用風險。此外，當我們持有的抵押品無法變現或清算價格不足以收回應付給我們的全部信貸或衍生工具風險時，我們的信用風險可能會加劇。任何此類虧損都可能對我們的業務、財務狀況和經營結果產生實質性的不利影響。
我們市場領域內的激烈競爭可能會限制我們的增長和盈利能力。
銀行業和金融服務業的競爭非常激烈。在我們的市場領域，我們與商業銀行、儲蓄機構、抵押貸款經紀公司、信用合作社、財務公司、非銀行貸款機構、共同基金、保險公司以及在本地和其他地方經營的經紀和投資銀行公司競爭。其中許多競爭對手的知名度、資源和貸款限制比我們大得多，可能會為我們不提供或不能提供的服務提供某些服務或價格。我們的盈利能力取決於我們繼續在我們的市場上成功競爭的能力。
持續的技術進步，包括加密貨幣和區塊鏈以及其他分佈式分類賬技術，以及電子商務的增長，使非存款機構能夠提供傳統上是銀行產品的產品和服務，使金融機構和其他公司能夠提供電子和基於互聯網的金融解決方案，包括電子證券交易、貸款和支付解決方案。此外，包括數字貨幣和替代支付方法在內的技術進步可能會削弱託管機構和其他金融中介機構在當事方之間轉移資金方面的重要性。
此外，我們未來的成功將在一定程度上取決於我們是否有能力通過使用技術來提供滿足客户對便利性的需求的產品和服務，以及在我們的運營中創造額外的效率，從而滿足客户的需求。我們的許多競爭對手都有更多的資源來投資於技術改進。我們可能無法有效地實施新的技術驅動的產品和服務，或者無法成功地向我們的客户營銷這些產品和服務。
我們的業務可能會因為維權股東的行動而受到負面影響。
股東為實現上市公司變革而發起的運動有時是由尋求通過各種公司行動增加股東價值的投資者領導的。過去，我們在董事會中增加了與我們的兩個主要股東--PL Capital Advisors LLC(“PL Capital”)和Patriot Financial Partners有關聯的成員。
然而，我們可能與維權股東存在分歧，這可能會擾亂我們的運營。維權股東可以尋求選舉自己的候選人進入我們的董事會，也可以採取其他行動來挑戰我們的商業戰略和公司治理。對激進股東的行動做出迴應可能會轉移管理層和員工對執行我們戰略計劃的注意力，從而對我們的盈利能力或業務前景產生不利影響。維權股東倡議對我們未來方向或戰略的任何感知不確定性也可能導致聲譽、運營、財務、監管和其他風險增加，損害我們籌集新資本的能力，或對市場價格產生不利影響或增加我們證券的波動性。
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我們股票的賣空者可能具有操縱性，可能會壓低我們普通股的市場價格。
賣空是指出售賣方並不擁有的證券，而是從第三方借入或打算借入的證券，目的是在以後購買相同的證券，然後返還給貸款人。賣空者希望從出售借入的證券和購買置換股票之間的證券價值下降中獲利。一些賣空者可能尋求通過散佈有關賣空股票發行者的負面報道來壓低他們賣空的股票的價格。
在2016年末，我們注意到各種金融博客帖子中匿名發佈的某些指控。博客文章的作者通常會披露，他們持有我們股票的空頭頭寸。在2016年底發表博客後，我們普通股的市場價格最初大幅下跌。雖然我們的普通股價格隨後上漲，但任何額外的帖子和其他負面宣傳，以前曾導致公眾的嚴格審查，可能會導致我們的股價進一步波動，並導致股東對我們的投資價值下降。
當一家公司的股票市場價格大幅下跌時，就像我們最初在發佈第一個博客後所做的那樣，股東對公司及其董事會提起訴訟或威脅，以及公司遭受聲譽損害的情況並不少見。事實上，在第一個博客發佈後不久，我們就受到了多起訴訟的威脅和起訴。這些訴訟，以及任何其他訴訟，已經導致我們產生了大量成本，並轉移了我們董事會和管理層的時間和注意力，而且未來可能會繼續這樣做。此外，對我們聲譽的損害可能會影響我們吸引和保留存款的能力，並可能導致我們的存款成本增加，從而可能對我們的流動性和收益產生不利影響。聲譽受損也可能影響我們吸引和留住貸款客户以及維持和發展其他業務關係的能力，這也可能對我們的收益產生不利影響。賣空者持續發佈的負面報告也可能對我們吸引和留住員工的能力產生負面影響。

項目1B。未解決的員工意見
沒有。
項目2.財產
截至2022年12月31日，我們在34個辦事處開展業務，其中包括位於加利福尼亞州聖安娜麥克阿瑟廣場3號的主要辦事處和執行辦事處A和28支部在洛杉磯、奧蘭治、聖地亞哥和加利福尼亞州的聖巴巴拉縣設有辦事處。我們還在總部和分支機構之外租賃額外的辦公空間。有關其他信息，請參閲不e 6 — 房舍和設備，淨額及附註7-租契項目8所列合併財務報表附註。
項目3.法律訴訟
我們不時以原告或被告的身份參與正常業務過程中出現的各種法律訴訟。這種法律行動的結果和最終解決的時機本身就很難預測。管理層認為，根據我們目前掌握的信息，除應計金額外，任何由此產生的負債，並考慮到可能適用的保險，都不會對公司的財務報表或運營產生重大不利影響。

項目4.礦山安全信息披露
不適用。
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第II部
項目5.註冊人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券
我們有投票權的普通股(代碼BANC)在紐約證券交易所上市。我們的B類無投票權普通股不在任何國家證券交易所或自動報價系統上上市或交易，目前還沒有建立起此類股票的交易市場。截至2022年12月31日，我們有投票權的普通股的登記持有者約為1,203人。若干股份以“代名人”或“街道”名義持有，因此，該等股份的實益擁有人數目並不為人所知或包括在上述數字內。截至2022年12月31日，我們的B類無投票權普通股有三個持有者。截至2022年12月31日，已發行和流通的有表決權普通股分別為65,168,380股和58,544,534股，發行和流通的B類無投票權普通股為477,321股。
於2022年期間，我們贖回所有已發行的E系列優先股及相應的存托股份，每股相當於E系列優先股股份的1/40權益。E系列優先股的贖回價格為每股1,000美元(相當於每股E系列存托股票25美元)。贖回時，E系列優先股和E系列存托股份不再流通，與該等股票和存托股份有關的所有權利停止和終止，但獲得贖回價格的權利除外。同樣在贖回時，E系列存托股票在紐約證券交易所退市。截至2022年12月31日，我們沒有已發行和已發行的優先股。
股利政策
向我們的優先股和普通股股東支付現金股息的時間和金額取決於我們的收益、資本要求、財務狀況、監管批准和其他相關因素，包括董事會對普通股股東股息的酌情權。我們在控股公司層面的主要收入來源是來自銀行的股息，其次是我們籌集資本或債務的能力。在某種程度上，如果我們無法從銀行獲得股息，或者我們未來籌集資金的能力有限，我們向股東支付現金股息的能力可能會受到限制。見第1A項。-風險因素在這份10-K表格的年度報告中，討論控股公司的幾乎所有收入都依賴銀行的股息，從而成為向我們優先股和普通股股東發放現金股息的主要資金來源。在截至2022年12月31日的一年中，控股公司向普通股股東支付了1450萬美元的股息，向優先股股東支付了170萬美元的股息。在截至2022年12月31日的年度內，該行向控股公司支付了1.26億美元的股息。關於監管對銀行向控股公司支付股息的能力以及加州銀行向其股東支付股息的能力的限制的説明，請參閲第1項-監管與監督包括在本年度報告的Form 10-K中。

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發行人購買股票證券
發行人購買股權證券
(千美元，每股數據除外)股份總數每股平均支付價格作為公開宣佈的計劃的一部分購買的股份總數根據該計劃可購買的股份總數(或近似美元價值)
普通股：
2022年10月1日至2022年10月31日876,014 $16.60 876,014 $4,368,180 
2022年11月1日至2022年11月30日210,556 $16.51 209,910 $902,055 
2022年12月1日至2022年12月31日59,908 $15.52 57,900 $— 
總計1,146,478 $16.53 1,143,824 

在截至2022年12月31日的三個月和年度內，購買與我們的股票回購計劃購買的股票相關的普通股，以及員工為支付與我們的員工股票福利計劃下的既得獎勵相關的員工納税義務而交出的股票。
2022年3月15日，我們宣佈了一項高達7500萬美元的普通股回購計劃。截至2022年12月31日，我們完成了總計7500萬美元的授權普通股回購計劃，即4,212,882股，加權平均價為每股17.80美元。

股票表現圖表
根據S-K規則第201(E)項，以下圖表及相關討論僅用於隨附本10-K表格年度報告，且不應被視為向美國證券交易委員會“徵求材料”或“存檔”(第201項規定的除外)，也不應以參考方式將這些信息納入根據證券法或交易法提交的任何未來文件中，無論該等文件是在本申請日期之前或之後提交的，也不論其中包含的任何一般納入語言如何，除非我們以參考方式將其具體納入文件中。
下圖顯示了股東對加州銀行有投票權的普通股的總回報與以下累計總回報的比較：(I)紐約證券交易所綜合指數；(Ii)KBW納斯達克地區銀行指數；(Iii)標準普爾美國BMI銀行-西部地區指數。該圖假設在2017年12月31日對我們的普通股和比較指數的初始投資為100美元，並假設股息的再投資。該圖表僅為歷史數據，可能並不代表未來可能的表現。
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目錄表
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1169770/000116977023000021/banc-20221231_g1.jpg
十二月三十一日，
索引201720182019202020212022
加州銀行股份有限公司$100.00 $66.32 $87.42 $76.43 $103.23 $84.99 
紐約證券交易所綜合指數$100.00 $91.05 $114.28 $122.26 $147.54 $133.75 
KBW納斯達克地區銀行指數$100.00 $82.50 $102.15 $93.25 $127.42 $118.59 
標準普爾美國BMI銀行-西部地區指數$100.00 $79.17 $96.55 $72.25 $111.40 $86.45 

項目6.保留
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目錄表
項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
關鍵會計估計
我們遵循會計和報告政策和程序，這些政策和程序在所有重要方面都符合公認會計原則和普遍適用於金融服務業的做法，其中最重要的做法在附註1中有描述-重要會計政策摘要根據公認會計準則編制合併財務報表要求管理層作出判斷和會計估計，以影響合併財務報表和附註中報告的資產、負債、收入和費用的金額，以及作為或有資產和負債披露的金額。雖然我們根據歷史經驗、當前信息和其他被認為相關的因素進行估計，但實際結果可能與這些估計不同。
在應用某些特別容易發生重大變化的會計政策和程序時，會計估計是必要的。關鍵會計政策被定義為需要最複雜或最主觀的判斷，並反映重大不確定性，並可能在不同的假設和條件下產生重大不同結果的政策。管理層已確定我們最關鍵的會計政策和會計估計為：信貸損失準備、業務合併、收購貸款的估值、商譽和遞延所得税。見注1-重要會計政策摘要關於這些政策的説明，請參閲項目8所列合併財務報表附註。
信貸損失準備(“acl”)。 ACL是按季度估計的，代表管理層對CECL在我們貸款組合中的估計。ACL估計基於通常稱為CECL的會計標準。在CECL方法下，具有相似風險特徵的貸款池被集體評估，而不再與貸款池共享風險特徵的貸款被單獨評估。集體損失估計是通過將旨在估計當前預期信貸損失的損失係數應用於集體評估投資組合剩餘壽命內的攤銷成本餘額來確定的。貸款損失撥備包括質量調整，以使撥備達到管理層認為適當的水平，這是基於其他方面沒有充分考慮的因素，包括聯邦銀行機構關於所有這些因素的機構間聯合政策聲明中描述的那些因素。除其他外，這些因素包括預測經濟變量的內在不精確性，包括確定經濟週期的深度和持續時間及其對相關經濟變量的影響；根據我們對不同預測情景和影響相關經濟變量的已知近期事件的評估進行定性調整；處理某些模型投入可能不能反映所有可用信息的風險的數據因素，包括：(1)內部風險評級沒有充分考慮的風險因素；(2)貸款政策和程序的變化；(3)貸款管理經驗水平和質量的變化；(4)風險評級系統的不精確；(5)某些貸款組合可用數據的侷限性。ACL過程還包括根據觀察到的信息、趨勢和貸款組合中的事件挑戰和校準模型和模型結果, 還有其他的。信貸損失準備金和信貸損失準備金包括貸款損失準備和無資金來源的不可註銷貸款承諾準備金的數額和變化。
企業合併。 使用ASC主題805下的會計的獲取方法來核算企業合併，企業合併。在收購法下，我們以收購日的公允價值計量收購的可識別資產，包括可識別的無形資產和在企業合併中承擔的負債。商譽通常被確定為轉讓對價的公允價值超過收購日取得的淨資產和承擔的負債的公允價值。
我們根據收購日的估計公允價值，將收購對價的公允價值分配給收購的資產和承擔的負債。其他無形資產的公允價值是根據管理層認為合理的預期和假設，利用收購日期附近可獲得的信息確定的。用於確定在企業合併中收購的資產和負債的公允價值的估計可能很複雜，需要做出判斷，因此我們通常會就重要項目聘請第三方估值專家。
例如，我們通常使用貼現現金流方法對核心存款無形資產進行估值，這需要許多關鍵估計，包括但不限於來自儲户關係的未來預期現金流、預期“衰退率”和貼現率的確定。我們使用多期超額收益法來評估已開發的技術，使用過去的現金流量法來評估客户關係，並使用免版税方法來評估商標的價值。競業禁止協議的估算採用有無兩種情況，即假設競業禁止協議已經生效，通過競業禁止協議的條款預測現金流，並與假設協議沒有到位的現金流進行比較。在評估這些無形資產時，我們對預期的未來收入和支出做出前瞻性假設，以制定基本預測、適用的繳款資產費用、貼現率、可用年限和其他估計。這些關鍵估計很難預測，如果實際結果與我們對收購淨資產和負債的初始估值中使用的估計假設有重大差異，可能會在未來期間產生減值費用。
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目錄表
善意。商譽是指收購企業的收購價格高於收購的可識別淨資產的公允價值。商譽不需要攤銷，至少每年評估一次減值，通常是在第四財季，如果發生事件或情況變化表明可能已經發生減值，則在此期間更頻繁地評估減值。對是否發生減值的判斷是基於對幾個因素的評估，這些因素包括但不限於經營業績、業務計劃、經濟預測、預期的未來現金流和當前的市場數據。確認為本測試一部分的任何減值都通過計入非利息費用確認。
上文討論的減值評估包含固有的不確定性，包括預計的經營業績和未來的市場狀況，這些不確定性往往難以預測，如果實際結果與我們預測中使用的估計假設有重大差異，可能會在未來期間產生減值費用。
獲得性貸款。 在收購之日，對貸款進行評估，以確定它們是否符合PCD貸款的標準。PCD貸款是根據管理層的判斷，自發行以來，信貸質量經歷了比輕微惡化更多的貸款。表明一筆貸款可能經歷了超過輕微信用惡化的因素包括拖欠、信用評級下調、非應計狀態，以及管理層在初始評估時確定的其他負面因素。PCD貸款最初按公允價值入賬，由此產生的非信貸貼現或溢價採用利息方法攤銷或增加到利息收入中。除公允價值調整外，於收購當日，已購入貸款餘額相應增加的折舊貸款餘額亦會相應增加。此初始ACL是使用我們應用的CECL方法確定的。
未被視為PCD貸款的收購貸款(“非PCD貸款”)也在收購日按公允價值確認，由此產生的信貸和非信貸折扣或溢價採用利息方法攤銷或增加到利息收入中。除了公允價值調整外，在收購時，我們通過對信貸損失撥備的計提，為收購的非PCD貸款建立了初步的ACL。此初始ACL是使用我們應用的CECL方法確定的。
在收購日期之後，PCD和非PCD貸款的ACL是使用相同的方法確定的，以確定適用於我們投資組合中所有其他貸款的當前預期信貸損失。
用於確定PCD和非PCD收購貸款的公允價值的估計可能很複雜，需要對違約率、未來現金流的時間和數量、預付款率和其他因素等項目做出重大判斷。這些關鍵估計很難預測，如果實際損失與我們對收購貸款的初始估值中使用的估計假設有實質性差異，則可能導致未來期間的信貸損失撥備。
遞延所得税。 遞延所得税資產及負債乃根據財務報表與資產及負債的課税基準之間的差額計算，而該差額將會根據制定的税法及適用於預期差額會影響應課税收入的期間適用的税率，在未來產生應課税或可扣税金額。遞延税項資產亦確認為營業虧損和税項抵免結轉。會計準則要求公司在考慮所有可用證據的基礎上，採用“可能性較大”的標準，評估是否應針對遞延税項資產設立估值準備。當管理層認為部分或全部遞延税項資產很可能無法變現時，遞延税項資產減值準備。在評估遞延税項資產的變現時，管理層會按季度評估正面及負面證據，包括若干未來應課税收入來源的考慮，例如現有應課税暫時性差異的未來沖銷、不包括沖銷暫時性差異及結轉的未來應課税收入、上一結轉年度的應税收入，以及未來税務籌劃策略。
儘管我們相信我們對遞延所得税可變現能力的評估是合理的，但不能保證它們的可變現能力不會與我們的遞延所得税淨資產餘額中反映的不同。
不確定但符合“更有可能”確認門檻的税務倉位，在最初及其後被計量為最大數額的税務優惠，在與完全知道所有相關信息的税務機關結算時有超過50%的可能性實現。在釐定一項税務狀況是否符合較可能的確認門檻時，會考慮報告日期的事實、情況及資料，並須由管理層作出判斷。
我們定期評估這些檢查產生不利結果的可能性，以確定我們的所得税撥備是否充足。儘管我們相信我們的儲備是合理的，但我們不能保證這些事項的最終税務結果不會與我們以往的所得税撥備和應計項目所反映的結果不同。我們會根據不斷變化的事實和情況，例如結束税務審計或修訂估計數字，調整這些儲備。若該等事項的最終税務結果與所記錄的金額不同，則該等差異將影響作出該等釐定期間的所得税撥備。

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近期會計公告
見注1-重要會計政策摘要項目8所列綜合財務報表附註提供有關最近的會計聲明及其對我們的綜合財務報表的預期影響的信息。
非GAAP衡量標準
根據美國證券交易委員會條例S-K第10(E)項，上市公司在提交給美國證券交易委員會的文件中披露未按照公認會計原則計算的財務指標時，還必須與每個非公認會計準則財務指標一起披露某些補充信息，包括介紹最直接可比的公認會計準則財務指標、非公認會計準則財務指標與最直接可比的公認會計準則財務指標的對賬情況，以及説明公司管理層為什麼認為提出非公認會計準則財務指標為投資者提供了有關公司財務狀況和經營結果的有用信息，以及在具有實質性意義的情況下披露附加目的的説明。如果有的話，公司管理層使用非公認會計準則財務衡量標準。
有形資產、有形權益、有形普通股權益、有形普通股權益與有形資產之比、有形普通股權益與有形資產之比、有形普通股權益與每股有形普通股權益之比、平均有形普通股權益回報率、調整後非利息收入與調整後總收入之比、調整後非利息支出與平均資產總額之比、PTPP收入、調整後PTPP收入之ROAA、調整後PTPP收入之ROAA、效率比率、調整後之效率比率、調整後淨收益、普通股股東可用之調整後淨收入、調整後攤薄每股盈餘及調整後ROAA構成以非通用會計準則以外方法釐定之補充財務資料。管理層在分析我們的業績時使用了這些非GAAP衡量標準。
有形資產和有形權益的計算方法是從總資產和總股本中減去商譽和其他無形資產。有形普通股權益的計算方法是從有形權益中減去優先股。平均有形普通股權益回報率的計算方法是將普通股股東可獲得的淨收益(虧損)除以平均有形普通股權益，扣除無形資產攤銷後的淨收益(虧損)。銀行業監管機構在評估金融機構的資本充足性時，也將商譽和其他無形資產排除在股東權益之外。
PTPP收入的計算方法是將淨利息收入和非利息收入(總收入)相加，再減去非利息支出。調整後的PTPP收入通過將淨利息收入和調整後的非利息收入(調整後的總收入)相加，再減去調整後的非利息支出來計算。PTPP收入ROAA的計算方法是將年化PTPP收入除以平均資產。調整後的PTPP收入ROAA是通過將年化調整後的PTPP收入除以平均資產來計算的。效率比率的計算方法是用非利息支出除以總收入。調整後的效率比率的計算方法是調整後的非利息支出除以調整後的總收入。
調整後的淨收入是通過調整受税務影響的非利息收入和非利息費用調整以及所述期間行使股票增值權所產生的税收影響而計算的。調整後的ROAA是通過將年化調整後淨收入除以平均資產來計算的。普通股股東可獲得的調整後淨收益(虧損)是通過從調整後淨收益中剔除優先股贖回的影響來計算的。調整後稀釋每股收益的計算方法是將普通股股東可獲得的調整後淨收益除以已發行的加權平均稀釋後普通股。
管理層相信，這些財務措施的列報調整了這些項目的影響，提供了有用的補充信息，這些信息對於正確理解公司的財務結果和經營業績至關重要。這一披露不應被視為根據GAAP確定的結果的替代品，也不一定與其他公司可能提出的非GAAP業績衡量標準相比較。
40
目錄表
下表提供了非公認會計準則計量與公認會計準則定義的財務計量之間的對賬。
十二月三十一日，
(千美元，每股數據除外)(未經審計)20222021
有形普通股權益、有形普通股權益與有形資產比率
總資產$9,197,016 $9,393,743 
商譽較低(114,312)(94,301)
其他無形資產減少(7,526)(6,411)
有形資產(1)
$9,075,178 $9,293,031 
股東權益總額$959,618 $1,065,290 
較少的優先股— (94,956)
普通股股東權益總額$959,618 $970,334 
股東權益總額$959,618 $1,065,290 
商譽較低(114,312)(94,301)
其他無形資產減少(7,526)(6,411)
有形權益(1)
837,780 964,578 
較少的優先股— (94,956)
有形普通股權益(1)
$837,780 $869,622 
股東權益總額與資產總額之比10.43 %11.34 %
有形權益與有形資產之比(1)
9.23 %10.38 %
有形普通股權益與有形資產之比(1)
9.23 %9.36 %
已發行普通股58,544,534 62,188,206 
B類無投票權非可轉換已發行普通股477,321 477,321 
已發行普通股總數59,021,855 62,665,527 
普通股每股賬面價值$16.26 $15.48 
每股有形普通股權益(1)
$14.19 $13.88 
(1)非公認會計準則衡量標準。
41
目錄表
截至十二月三十一日止的年度：
(千美元)(未經審計)202220212020
有形普通股權益回報率
平均總股東權益$992,252 $896,988 $882,050 
低於平均水平的優先股(18,731)(112,201)(186,209)
平均普通股股東權益973,521 784,787 695,841 
平均商譽較低(100,715)(49,688)(37,144)
減去平均其他無形資產(5,884)(2,924)(3,392)
平均有形普通股權益(1)
$866,922 $732,175 $655,305 
淨收入$120,939 $62,346 $12,574 
普通股股東可獲得的淨收益(虧損)$115,772 $50,563 $(1,103)
增加無形資產攤銷1,705 1,276 1,518 
無形資產攤銷的税收影響較小(2)
(504)(377)(449)
普通股股東無形資產調整後的淨收入(1)
$116,973 $51,462 $(34)
平均股本回報率12.19 %6.95 %1.43 %
平均有形普通股權益回報率(1)
13.49 %7.03 %(0.01)%
(1)非公認會計準則衡量標準。
(2)按法定税率顯示的調整數29.6%.
截至十二月三十一日止的年度：
(千美元)(未經審計)202220212020
調整後的非利息收入和費用
非利息收入總額$17,350 $19,376 $18,870 
非利息收入調整：
出售可供出售證券的淨虧損(收益)7,692 — (2,011)
調整後的非利息收入(1)
$25,042 $19,376 $16,859 
總非利息支出$194,373 $183,678 $199,385 
非利息費用調整：
命名權終止— — (26,769)
債務的清償— — (2,515)
獲彌償的法律(費用)追討(497)2,073 673 
收購、整合和交易成本(2,080)(15,869)— 
替代能源合作伙伴投資收益(虧損)前的非利息費用調整(2,577)(13,796)(28,611)
(虧損)替代能源合作伙伴投資的收益(2,313)204 365 
非利息費用調整總額(4,890)(13,592)(28,246)
調整後的非利息費用(1)
$189,483 $170,086 $171,139 
平均資產$9,350,054 $8,294,004 $7,689,016 
非利息收入佔總收入的比例5.23 %7.09 %7.75 %
調整後的非利息收入與調整後總收入之比(1)
7.38 %7.09 %6.98 %
非利息支出對總資產的平均2.08 %2.21 %2.59 %
調整後的非利息支出與總資產的平均值(1)
2.03 %2.05 %2.23 %
(1)非公認會計準則衡量標準。
42
目錄表

截至十二月三十一日止的年度：
(千美元)(未經審計)202220212020
調整後的税前撥備前收入
淨利息收入$314,365 $253,778 $224,594 
非利息收入17,350 19,376 18,870 
總收入331,715 273,154 243,464 
非利息支出194,373 183,678 199,385 
税前撥備前收入(1)
$137,342 $89,476 $44,079 
總收入$331,715 $273,154 $243,464 
非利息收入調整總額7,692 — (2,011)
調整後總收入(1)
339,407 273,154 241,453 
調整後的非利息費用(1)
189,483 170,086 171,139 
調整後的税前撥備前收入(1)
$149,924 $103,068 $70,314 
平均資產$9,350,054 $8,294,004 $7,689,016 
税前撥備前收益ROAA(1)
1.47 %1.08 %0.57 %
調整後的税前撥備前收益ROAA(1)
1.60 %1.24 %0.91 %
效率比(1)
58.60 %67.24 %81.90 %
調整後的能效比(1)
55.83 %62.27 %70.88 %
(1)非公認會計準則衡量標準。


43
目錄表
截至十二月三十一日止的年度：
202220212020
調整後淨收益
淨收入(1)(2)(3)
$120,939 $62,346 $12,574 
調整：
非利息收入調整7,692 — (2,011)
非利息費用調整4,890 13,592 28,246 
上述調整對税收的影響(4)
(3,720)(4,018)(7,757)
股票增值權行使對税收的影響— (2,093)— 
對淨收入的調整8,862 7,481 18,478 
調整後淨收益(5)
$129,801 $69,827 $31,052 
平均資產$9,350,054 $8,294,004 $7,689,016 
ROAA1.29 %0.75 %0.16 %
調整後的ROAA(5)
1.39 %0.84 %0.40 %
普通股股東可獲得的調整後淨收益
普通股股東可獲得的淨收益(虧損)$115,772 $50,563 $(1,103)
對淨收入的調整8,862 7,481 18,478 
對優先股贖回影響的調整3,747 3,347 (568)
普通股股東可獲得的調整後淨收益(5)
$128,381 $61,391 $16,807 
平均稀釋後普通股61,175,108 53,302,926 50,182,096 
稀釋每股收益$1.89 $0.95 $(0.02)
調整後稀釋每股收益(5)(6)
$2.10 $1.15 $0.33 
(1)截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度淨收益包括出售證券的税前(虧損)收益(770萬美元、零收益和200萬美元)。
(2)截至2022年12月31日的一年的淨收入包括3130萬美元的税前信貸損失，這是由於以前註銷的貸款的清償而產生的；其他任何時期都沒有類似的恢復。世行此前在2019年第三季度為這筆貸款確認了3510萬美元的沖銷。
(3)截至2021年12月31日的年度淨收入包括1,130萬美元的税前費用，用於預期在PMB收購中獲得的非PCD貸款的終身信貸損失。
(4)法定税率為29.6%的調整對税收的影響。
(5)非公認會計準則衡量標準。
(6)代表普通股股東可獲得的調整後淨收益除以平均稀釋後普通股。

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目錄表
高管概述
我們專注於提供核心銀行產品和服務，包括定製和創新的銀行和貸款解決方案，旨在通過我們在奧蘭治、洛杉磯、聖地亞哥和聖巴巴拉縣的28家全方位服務分支機構，滿足加州不同企業、企業家和社區的獨特需求。通過我們敬業的專業人員，我們致力於通過提供更高標準的銀行服務和建立持久的關係。我們提供各種金融產品和服務，旨在滿足我們目標客户的銀行和金融需求。我們還在2022年收購了DeepStack Technologies，以便能夠提供全棧支付處理解決方案，並進一步增強我們作為客户金融服務生態系統樞紐的能力。我們繼續增長平均貸款和盈利資產，改善我們的存款組合，管理我們的存款成本，並保持有紀律的費用控制。
財務亮點
在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度中，普通股股東可獲得的淨收益(虧損)分別為1.158億美元、5060萬美元和110萬美元，或每股稀釋後普通股收益(虧損)分別為1.89美元、0.95美元和0.02美元。在調整後的基礎上(1) 截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度，普通股股東可獲得的淨收入分別為1.284億美元、6140萬美元和1680萬美元，或稀釋後普通股每股收益2.10美元、1.15美元和0.33美元(參見“非公認會計準則措施”一節)。2022年普通股股東可獲得的淨收入和調整後的淨收入包括從以前註銷的貸款結清中收回的3130萬美元的税前收入。
截至2022年12月31日，總資產為92億美元，較2021年12月31日的93.9億美元減少1.967億美元，降幅為2.1%。
2022年財務和戰略亮點包括(1):
•稀釋每股收益為1.89美元，調整後稀釋每股收益為2.10美元
•無息存款佔平均存款的39%，而前一年為30%
•淨息差3.59%，提高33個基點
•平均資產回報率為1.29%，調整後平均資產回報率為1.39%
•每股賬面價值16.26美元，高於15.48美元
•每股有形普通股權益14.19美元，高於13.88美元
•完成了7500萬美元的普通股回購，相當於該計劃授權時已發行股票的7%
•3,130萬美元從結清先前註銷的貸款中收回的税前費用
•贖回所有E系列優先股，總代價為9870萬美元，每年節省690萬美元
•於2022年9月15日完成對DeepStack Technologies的收購
(1) 普通股股東可獲得的調整後淨收入、調整後稀釋每股收益、調整後平均資產回報率和每股有形普通股權益均為非公認會計準則計量；見“非公認會計準則計量”。
請參閲2022年3月1日提交的2021年10-K表格，以瞭解與2020年活動相比2021年活動的相關討論。
經濟
通脹水平上升和市場利率大幅上升極大地改變了2022年的經營環境，並加劇了市場的逆風。由於我們的資產和負債主要是貨幣性質的，利率變化對我們業績的影響將比物價和一般通脹變化的影響更大。此外，利率通常隨着通貨膨脹率的增加而增加。
不斷上升的利率環境可能會導致貸款需求下降、信貸損失增加、我們投資證券的價值下降等負面影響。此外，這可能會導致對低成本存款的競爭更加激烈，隨着對利率敏感的儲户尋求更高收益的產品或投資選擇，可能會出現存款外流，以及存款利率和借貸成本上升。
我們今年取得了積極的成果，這是因為我們繼續執行戰略舉措，在保持有紀律的費用管理的同時，建立長期特許經營價值。此外，我們仍然堅定不移地專注於信貸質量，並通過為銀行帶來新的商業關係，繼續發展穩定、優質的存款基礎。通過我們嚴謹的做法，我們相信我們有能力處理好宏觀經濟環境中的不確定因素。

企業合併
深度堆棧捕獲
2022年9月15日，我們完成了對Global Payroll Gateway，Inc.及其全資子公司DeepStack Technologies，LLC(統稱為DeepStack)資產的收購，總對價為2400萬美元。這個購買的是
45
目錄表
在美國公認會計原則下作為業務合併入賬，購買的資產和承擔的負債在各自的收購日期計入估計公允價值。在計量期內(自收購日期起計不超過一年)，如有額外資料可顯示資產或負債的更準確或適當價值，收購資產及承擔負債的公允價值可能會作出調整。
DeepStack的運營結果自2022年9月15日收購之日起已包含在我們的業績中。截至本年度止年度，與收購有關的交易成本為210萬美元2022年12月31日.
作為DeepStack收購的一部分，已確認收購的資產和承擔的負債的公允價值金額如下：
(千美元)公平
價值
收購的資產：
現金和現金等價物$4,068 
其他無形資產3,800 
其他資產1,385 
收購的總資產$9,253 
承擔的負債：
應付帳款$3,443 
承擔的總負債3,443 
收購的資產超過承擔的負債$5,810 
總對價24,000 
商譽$18,190 
2,400萬美元的總對價包括支付的現金對價1,440萬美元，發行的普通股720萬美元，或412,473股，以及預計將在收購日期18個月後支付的額外現金對價240萬美元。
DeepStack的收購導致了對280萬美元已開發的技術和100萬美元的其他無形資產，包括商標、客户關係和競業禁止協議。還確認了1820萬美元的商譽，這是將DeepStack的支付處理解決方案和技術整合到我們的業務中所預期的戰略、運營和財務利益。
太平洋商業銀行收購
2021年10月18日，我們完成了與PMB的合併，根據該合併，PMB與公司合併並併入公司，公司作為倖存的公司。太平洋商業銀行是全資子公司太平洋商業銀行的銀行控股公司，太平洋商業銀行是一家加利福尼亞州州特許商業銀行，總部設在加利福尼亞州科斯塔梅薩，在整個南加州經營着七個銀行辦事處，包括三個全面服務的分行。
根據合併的條款和條件，每一股已發行的港口及航運局普通股，總計23,713,417股，被轉換為獲得每股0.5股公司普通股的權利。此外，在合併生效時，我們以現金支付了320萬美元購買所有港口及航運局以股份為基礎的獎勵，包括受未歸屬限制性股票獎勵限制的已發行股票。在合併中，我們發行了11,856,713股普通股，根據公司普通股在2021年10月18日的收盤價18.74美元計算，估計公允價值為2.222億美元。加上現金對價，收購總價為2.254億美元。港口及航運局的經營業績自收購之日起已包括在內，因此可能會影響列報各期間的財務業績比較。
確認了5900萬美元的商譽，這是預期的協同效應和規模經濟
將港口及航運局的業務與我們的業務合併。請參閲注2-企業合併和附註8--商譽和其他無形資產請參閲本年報第8項，以取得進一步資料。


46
目錄表
經營成果
下表列出了所示期間的簡明業務報表：
截至12月底止的年度 31,
(千美元，每股數據除外)202220212020
利息和股息收入$372,772 $291,659 $290,607 
利息支出58,407 37,881 66,013 
淨利息收入314,365 253,778 224,594 
信貸損失準備金(沖銷)(31,542)6,854 29,719 
非利息收入17,350 19,376 18,870 
非利息支出194,373 183,678 199,385 
所得税前營業收入168,884 82,622 14,360 
所得税費用47,945 20,276 1,786 
淨收入120,939 62,346 12,574 
優先股股息1,420 8,322 13,869 
減去：分配給參與證券的收入— 114 — 
減去：參股證券股息— — 376 
優先股贖回的影響3,747 3,347 (568)
普通股股東可獲得的淨收益(虧損)$115,772 $50,563 $(1,103)
普通股每股收益(虧損)
基本信息$1.90 $0.95 $(0.02)
稀釋$1.89 $0.95 $(0.02)
精選財務數據：
平均資產回報率1.29 %0.75 %0.16 %
平均股本回報率12.19 %6.95 %1.43 %
平均有形普通股權益回報率(1)
13.51 %7.04 %0.01 %
股息支付率 (2)
12.63 %25.26 %(1,200.00)%
平均股本與平均資產之比10.61 %10.81 %11.47 %
十二月三十一日，
202220212020
普通股每股賬面價值$16.26 $15.48 $14.18 
每股普通股有形普通股權益(1)
$14.19 $13.88 $13.39 
股東權益總額與資產總額之比10.43 %11.34 %11.39 %
有形普通股權益與有形資產之比(1)
9.23 %9.36 %8.58 %
(1)非公認會計準則衡量標準。有關計算的對賬，請參閲非GAAP衡量標準。
(2)宣佈的每股普通股股息與每股普通股基本收益的比率。

管理層對財務狀況和業務成果的討論和分析一般包括三年財務業績表，並附有截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度的説明。有關截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度財務業績的進一步討論，請參閲2022年3月1日提交的2021年10-K表格第7項。
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目錄表
淨利息收入
下表列出了所示年度的利息收入、平均生息資產、利息支出、平均有息負債，以及以美元和利率表示的相應收益和成本，按綜合業務計算：
截至12月底止的年度 31,
202220212020
(千美元)平均餘額利息產量/成本平均餘額利息產量/成本平均餘額利息產量/成本
生息資產：
貸款總額(1)(2)
$7,250,312 $327,545 4.52 %$6,143,495 $260,687 4.24 %$5,691,444 $257,300 4.52 %
證券1,230,901 38,527 3.13 %1,295,879 27,588 2.13 %1,112,306 29,038 2.61 %
其他可產生利息的資產(2)(3)
273,284 6,700 2.45 %353,190 3,384 0.96 %360,532 4,269 1.18 %
生息資產總額8,754,497 372,772 4.26 %7,792,564 291,659 3.74 %7,164,282 290,607 4.06 %
貸款損失準備
(92,988)(82,166)(78,152)
博利和非息資產 (3)(4)
688,545 583,606 602,886 
總資產$9,350,054 $8,294,004 $7,689,016 
計息負債：
計息支票$2,226,611 10,976 0.49 %$2,267,059 2,906 0.13 %$1,810,152 8,705 0.48 %
儲蓄和貨幣市場1,528,202 5,985 0.39 %1,664,350 7,063 0.42 %1,559,958 14,164 0.91 %
存單763,022 10,872 1.42 %633,497 2,344 0.37 %1,063,705 14,947 1.41 %
有息存款總額4,517,835 27,833 0.62 %4,564,906 12,313 0.27 %4,433,815 37,816 0.85 %
聯邦住房金融局取得進展528,590 15,153 2.87 %426,875 12,023 2.82 %749,195 18,040 2.41 %
根據回購協議出售的證券
— — — %— — — %584 4 0.68 %
其他借款86,172 1,206 1.40 %44,214 46 0.10 %2,369 12 0.51 %
長期債務，淨額274,604 14,215 5.18 %260,122 13,499 5.19 %187,771 10,141 5.40 %
計息負債總額
5,407,201 58,407 1.08 %5,296,117 37,881 0.72 %5,373,734 66,013 1.23 %
無息存款2,838,697 1,996,449 1,322,681 
無息負債111,904 104,450 110,551 
總負債8,357,802 7,397,016 6,806,966 
股東權益總額992,252 896,988 882,050 
總負債和股東權益$9,350,054 $8,294,004 $7,689,016 
淨利息收入/利差$314,365 3.18 %$253,778 3.02 %$224,594 2.83 %
淨息差(5)
3.59 %3.26 %3.13 %
生息資產與有息負債的比率162 %147 %133 %
總存款(6)
$7,356,532 $27,833 0.38 %$6,561,355 $12,313 0.19 %$5,756,496 $37,816 0.66 %
資金總額(7)
$8,245,898 $58,407 0.71 %$7,292,566 $37,881 0.52 %$6,696,415 $66,013 0.99 %
48
目錄表
(1)包括截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日的年度平均持有的待售貸款390萬美元、240萬美元和1580萬美元，這些貸款包括在隨附的綜合財務狀況報表中的其他資產中。
(2)貸款總額是扣除遞延費用、相關直接成本、保費和折扣後的淨額，但不包括信貸損失準備金。非權責發生貸款包括在平均餘額中。利息收入包括截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日止年度的淨(攤銷)遞延貸款(成本)費用增加和購買(保費)折扣分別為(64)000美元、348 000美元和350萬美元，計入利息收入。
(3)包括按成本計算的FHLB、FRB和其他銀行股票的平均餘額以及其他金融機構的平均定期存款。
(4)包括截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日的年度BOLI平均餘額1.252億美元、1.149億美元和1.106億美元。
(5)淨利息收入除以平均可產生利息的資產。
(6)存款總額是有息存款和無息存款之和。總存款成本的計算方法是有息存款的總利息支出除以平均總存款。
(7)資金總額是有息負債和無息存款的總和。總籌資成本的計算方法是有息負債的總利息支出除以平均籌資總額。

截至2022年12月31日的年度與截至2021年12月31日的年度比較
淨利息I截至2022年12月31日的年度，NCome增加6,060萬美元，增幅23.9%，至3.144億美元，這是由於平均餘額和生息資產收益率上升，但平均餘額和計息負債成本上升部分抵消了這一增長。利息收入增加8110萬美元，利息支出增加2050萬美元，主要是由於2021年第四季度收購PMB的影響，平均盈利資產增加9.619億美元，平均總資金來源增加9.533億美元。
淨息差上升33個基點，至3.59%，這是因為平均盈利資產收益率上升52個基點，而總融資的平均成本在兩個期間之間上升19個基點。在截至2022年12月31日的年度內，平均生息資產收益率由2021年同期的3.74%上升至4.26%，主要是由於市場利率上升和生息資產組合的變化。2022年，平均貸款佔平均收益資產的82.8%，而2021年全年為78.8%。由於有機貸款增長和PMB收購的影響，平均貸款增加了11.1億美元。截至2022年12月31日的一年，平均貸款收益率比2021年全年增加了28個基點，達到4.52%。與2021年全年相比，截至2022年12月31日的一年，平均投資證券和其他有息資產的收益率分別上升了100個基點和149個基點。
在截至2022年12月31日的一年中，平均資金成本從2021年的0.52%上升了19個基點至0.71%。這一增長是由於平均有息負債的成本上升，但被總體改善的資金組合部分抵消，包括由於業務發展努力的增長和收購港口及航運局的影響而導致的平均無息存款增加。截至2022年12月31日止年度的平均有息負債成本上升36個基點至1.08%，較2021年同期的0.72%上升36個基點，當中包括平均有息存款成本上升35個基點至0.62%。與2021年相比，截至2022年12月31日的一年，平均無息存款增加了8.422億美元，而平均總存款增加了7.952億美元。截至2022年12月31日的一年，平均無息存款佔總平均存款的38.6%，而2021年為30.4%。與2021年全年相比，截至2022年12月31日的一年，總存款的平均成本上升了19個基點，達到0.38%。
49
目錄表
速率/體積分析
下表列出了計息資產和計息負債主要組成部分的利息收入和利息支出的變化。提供了可歸因於下列變化的資料：(1)體積變化乘以先前的比率和(2)比率乘以先前的體積的變化。不能分開的可歸因於匯率和交易量的變動，已按比例分配給因交易量和因匯率引起的變動。
截至12月底止的年度 31, 2022 vs. 2021
截至12月底止的年度 31, 2021 vs. 2020
因…而增加(減少)淨增加(減少)因…而增加(減少)淨增加(減少)
(千美元)卷費率卷費率
生息資產：
貸款總額$49,200 $17,658 $66,858 $19,809 $(16,422)$3,387 
證券(1,447)12,386 10,939 4,364 (5,814)(1,450)
其他可產生利息的資產(917)4,233 3,316 (88)(797)(885)
生息資產總額46,836 34,277 81,113 24,085 (23,033)1,052 
計息負債：
計息支票(53)8,123 8,070 1,767 (7,566)(5,799)
儲蓄和貨幣市場(1,205)127 (1,078)(199)(6,902)(7,101)
存單570 7,958 8,528 (4,463)(8,140)(12,603)
聯邦住房金融局取得進展2,912 218 3,130 (8,715)2,698 (6,017)
根據回購協議出售的證券
— — — (2)(2)(4)
其他借款82 1,078 1,160 51 (17)34 
長期債務，淨額750 (34)716 3,766 (408)3,358 
計息負債總額3,056 17,470 20,526 (7,795)(20,337)(28,132)
淨利息收入$43,780 $16,807 $60,587 $31,880 $(2,696)$29,184 

信貸損失準備
信貸損失準備金計入收益，並在每個期間進行調整，以彌補我們貸款組合中當前預期的信貸損失和未提供資金的不可註銷貸款承諾。下表列出了我們信貸損失準備金的組成部分：
截至十二月三十一日止的年度：
(千美元)202220212020
信貸損失準備金(沖銷)--貸款$(31,242)$4,432 $29,374 
信貸損失撥備(沖銷)--無資金來源的不可註銷貸款承諾(300)2,422 345 
信貸損失準備金總額(沖銷)$(31,542)$6,854 $29,719 

在截至2022年12月31日的一年中，信貸損失準備金為3150萬美元，而2021年信貸損失準備金為690萬美元。截至2022年12月31日的一年，信貸損失的逆轉是由於2019年之前註銷的一筆貸款的清償，收回了3130萬美元。截至2021年12月31日止年度的信貸損失準備包括1,130萬美元的費用，用於為收購港口及航運局收購的非PCD貸款建立初步信貸損失準備。這筆費用被主要宏觀經濟預測變量改善的好處所抵消。截至2020年12月31日的年度信貸損失準備反映了採用CECL的會計方法、新冠肺炎疫情對我們貸款的估計影響以及更高的專項準備金。
請參閲中的進一步討論信貸損失準備包括在本項目7中。


50
目錄表
非利息收入
下表列出了所示年度的非利息收入：
截至12月底止的年度 31,
(千美元)202220212020
客户服務費$9,540 $7,685 $5,771 
還本付息收入1,518 595 505 
銀行自營人壽保險收入3,402 2,871 2,489 
出售可供出售證券的淨(虧損)收益(7,692)— 2,011 
其他收入10,582 8,225 8,094 
非利息收入總額$17,350 $19,376 $18,870 

截至2022年12月31日的年度與截至2021年12月31日的年度比較
截至2022年12月31日的一年中，非利息收入比2021年減少了200萬美元，降至1740萬美元。減少的主要原因是銷售投資證券的虧損770萬美元，但被較高的客户服務費、貸款服務收入、銀行擁有的人壽保險收入和所有其他收入所抵消。其中許多增長是由於將港口及航運局2022年的全年運營與2021年相比計算在內。客户服務費增加190萬美元，主要原因是存款活動費用增加260萬美元，這歸因於平均存款餘額增加，但貸款費用減少75.5萬美元部分抵消了這一增長。貸款還本付息收入增加92.3萬美元，主要是由於在2022年第二季度末購買了抵押貸款償還權。銀行擁有的人壽保險收入增加了53.1萬美元，這是由於收購PMB獲得了更高的平均餘額，所有其他收入增加了240萬美元，主要是由於股權投資的更高收益。股票投資的收益或損失是根據最新的信息記錄的。
可從被投資方獲得，並根據其基本表現而波動。

非利息支出
下表列出了所示年份的非利息支出：
截至12月底止的年度 31,
(千美元)202220212020
薪酬和員工福利$113,060 $103,358 $96,809 
入住率和設備32,811 29,452 29,350 
專業費用15,001 10,584 15,736 
數據處理7,053 6,861 6,574 
監管評估3,626 3,395 2,741 
債務的清償— — 2,515 
替代能源合作伙伴投資的虧損(收益)2,313 (204)(365)
沖銷貸款回購準備金(1,004)(948)(697)
無形資產攤銷1,705 1,276 1,518 
收購、整合和交易成本2,080 15,869 — 
命名權終止— — 26,769 
所有其他費用17,728 14,035 18,435 
總非利息支出$194,373 $183,678 $199,385 

51
目錄表
截至2022年12月31日的年度與截至2021年12月31日的年度比較
截至2022年12月31日的一年，非利息支出比2021年增加了1070萬美元，達到1.944億美元。增加的主要原因是：(1)薪金和僱員福利增加970萬美元，佔用和設備費用增加340萬美元，主要是因為收購港口及航運局的人員和設施增加；(2)專業費用增加440萬美元，主要是由於賠償律師費(扣除保險賠償後的淨額)增加260萬美元和其他專業費用增加180萬美元；(3)包括港口及航運局自收購之日以來的業務在內的所有其他費用增加370萬美元，(4)替代能源夥伴關係投資虧損增加250萬美元，以及(5)由於2021年收購港口及航運局和2022年收購DeepStack，無形資產攤銷增加42.9萬美元。這些增長被1380萬美元的較低收購、整合和交易成本部分抵消。
所得税費用
截至2022年12月31日的一年，所得税支出總額為4790萬美元，實際税率為28.4%，而2021年為2030萬美元，實際税率為24.5%。截至2022年12月31日的一年的實際税率高於上一年，部分原因是2021年，包括因行使所有以前發行的已發行股票增值權而產生的250萬美元的淨税收優惠。
有關其他資料，請參閲附註13-所得税項目8所列合併財務報表附註。
52
目錄表
財務狀況
投資證券
我們投資證券組合的主要目標是提供相對穩定的利息收入來源，同時令人滿意地管理風險，包括信用風險、再投資風險、流動性風險和利率風險。某些投資證券可被質押為抵押品，以獲得公共存款，或以擔保借款的形式從聯邦住房貸款機構、美聯儲貼現窗口或其他金融機構提供二級流動性來源，以達成回購協議。截至2022年和2021年12月31日賬面價值分別為3.565億美元和2,890萬美元的投資證券被質押，以確保FHLB預付款、公眾存款以及法律要求或允許的其他目的。
持有至到期的投資證券
截至2022年12月31日，持有至到期的證券總額為3.286億美元，其中包括2.144億美元的機構證券和1.142億美元的市政證券。在2022年期間，我們將某些期限較長的固定利率抵押貸款支持證券和市政證券從可供出售投資組合轉移到持有至到期投資組合，以降低利率上升可能對此類證券的公允價值以及有形股本造成的不利影響。在轉移時，這些證券的公允價值為3.294億美元，包括1660萬美元的未實現總虧損，這成為證券攤銷成本基礎的一部分。這一數額連同包括在累計其他全面收益中的未實現虧損，然後在證券的有效期內攤銷，作為對其收益率的調整，使用利息方法。因此，對合並業務報表沒有影響。
下表列出了截至所示日期持有至到期的投資證券的攤餘成本和公允價值：
(千美元)攤銷成本未實現收益總額未實現虧損總額公允價值
2022年12月31日
持有至到期的證券：
美國政府機構和美國政府支持的企業住房抵押貸款支持證券$153,033 $— $(29,807)$123,226 
美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款債券61,404 — (11,946)49,458 
市政證券114,204 — (24,428)89,776 
持有至到期的證券總額$328,641 $— $(66,181)$262,460 
截至2021年12月31日，沒有持有至到期的投資證券。
可供出售的投資證券
下表列出了可供出售的投資證券的攤餘成本和公允價值，以及截至所示日期在累計其他綜合(虧損)收入中確認的相應未實現損益總額：
(千美元)攤銷成本未實現收益總額未實現虧損總額公允價值
2022年12月31日
可供出售的證券：
SBA貸款池證券$11,241 $— $(54)$11,187 
美國政府機構和美國政府支持的企業住房抵押貸款支持證券
40,431 — (225)40,206 
美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款債券
99,075 — (5,884)93,191 
非機構住房抵押貸款支持證券
90,832 — (10,340)80,492 
抵押貸款債券492,203 — (15,600)476,603 
公司債務證券175,781 32 (9,195)166,618 
可供出售的證券總額$909,563 $32 $(41,298)$868,297 
53
目錄表
2021年12月31日
可供出售的證券：
SBA貸款池證券$14,679 $— $(88)$14,591 
美國政府機構和美國政府支持的企業住房抵押貸款支持證券
190,382 2,898 (1,311)191,969 
美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款債券242,458 1,171 (2,088)241,541 
市政證券117,913 2,641 (1,539)119,015 
非機構住房抵押貸款支持證券56,014 11 — 56,025 
抵押貸款債券521,275 — (2,311)518,964 
公司債務證券162,002 11,603 (7)173,598 
可供出售的證券總額$1,304,723 $18,324 $(7,344)$1,315,703 

截至2022年12月31日，可供出售的證券總額為8.683億美元，較2021年12月31日的13.2億美元減少4.474億美元，降幅為34.0%。減少的主要原因是如上所述將某些證券轉移到持有至到期投資組合，本金支付3690萬美元，抵押貸款債券(CLO)支付2850萬美元，銷售額1.288億美元，以及更高的未實現淨虧損6000萬美元，但被1.523億美元的購買量所抵消。
截至2022年12月31日，可供出售證券的未實現淨虧損為4130萬美元，而截至2021年12月31日的未實現淨收益為1100萬美元。可供出售證券的淨未實現(虧損)收益，扣除税收後，反映在累計的其他綜合(虧損)收入中。較長期市場利率的上升導致我們的證券投資組合和股東權益的未實現淨虧損增加。隨着市場利率的上升，債券價格往往會下降，因此，我們證券的公允價值也可能會下降。為此，我們可能會有更多歸類為可供出售的證券的未實現淨虧損，這將對我們的總股東權益和有形股東權益產生負面影響。
CLO總計4.76億美元和5.19億美元，分別在2022年12月31日和2021年12月31日被評為AAA和AA級。我們對我們持有的CLO進行盡職調查和持續的信用質量審查，其中包括監控業績因素，如外部信用評級、抵押水平、抵押品集中度水平和其他業績因素。
在截至2022年、2021年或2020年12月31日的年度內，我們沒有記錄任何投資證券的信用減值。我們監控我們的證券組合，以確保我們的所有投資都有足夠的信用支持，並考慮最低的信用評級，以識別潛在的信用減值。截至2022年12月31日，我們認為沒有信用減值，我們目前也沒有出售公允價值低於2022年12月31日攤銷成本的證券的意圖，我們很可能不會被要求在其攤銷成本基礎收回之前出售此類證券。截至2022年12月31日，我們所有處於未實現虧損狀態的投資證券都獲得了投資級信用評級。期內公允價值整體淨減少是由於利率及信貸市場情況的變化所致。


54
目錄表
下表顯示了截至2022年12月31日，根據合同到期日或下一次重新定價日期中較早的日期，使用證券持有至到期投資組合的攤餘成本計算的公允價值和加權平均收益率：
一年或更短時間超過一年到五年五年多到十年十多年總計
(千美元)公平
價值		加權平均收益率公平
價值		加權平均收益率公平
價值		加權平均收益率公平
價值		加權平均收益率公平
價值		加權平均收益率
持有至到期的證券：
美國政府機構和美國政府支持的企業住房抵押貸款支持證券$— — %$— — %$7,987 2.52 %$115,239 2.70 %$123,226 2.69 %
美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款債券— — %— — %— — %49,458 2.64 %49,458 2.64 %
市政證券— — %— — %16,052 2.19 %73,724 2.71 %89,776 2.62 %
持有至到期的證券總額$— — %$— — %$24,039 2.29 %$238,421 2.69 %$262,460 2.65 %

下表顯示了截至2022年12月31日，根據合同到期日或下一次重新定價日期中較早的日期，可供出售證券投資組合的公允價值和加權平均收益率：
一年或更短時間超過一年到五年五年多到十年十多年總計
(千美元)公平
價值		加權平均收益率公平
價值		加權平均收益率公平
價值		加權平均收益率公平
價值		加權平均收益率公平
價值		加權平均收益率
可供出售的證券：
SBA貸款池證券
$11,187 3.18 %$— — %$— — %$— — %$11,187 3.18 %
美國政府機構和美國政府支持的企業住房抵押貸款支持證券
— — %— — %— — %40,206 5.59 %40,206 5.59 %
美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款債券
5,531 4.65 %7,941 3.24 %24,918 2.76 %54,801 4.80 %93,191 4.04 %
非機構住房抵押貸款支持證券
— — %— — %— — %80,492 3.68 %80,492 3.68 %
抵押貸款債券
476,603 5.85 %— — %— — %— — %476,603 5.85 %
公司債務證券
— — %153,740 4.82 %12,878 5.73 %— — %166,618 4.89 %
可供出售的證券總額
$493,321 5.78 %$161,681 4.74 %$37,796 3.69 %$175,499 4.42 %$868,297 5.20 %

55
目錄表
應收貸款
下表顯示了截至所示日期我們貸款組合的構成：
十二月三十一日，
20222021
(千美元)金額百分比金額百分比
商業廣告：
工商業(1)
$1,845,960 25.9 %$2,668,984 36.8 %
商業地產1,259,651 17.7 %1,311,105 18.1 %
多個家庭1,689,943 23.8 %1,361,054 18.8 %
SBA(2)
68,137 1.0 %205,548 2.8 %
施工243,553 3.4 %181,841 2.5 %
消費者：
獨户住宅按揭
1,920,806 27.0 %1,420,023 19.6 %
其他消費者86,988 1.2 %102,925 1.4 %
貸款總額(3)
7,115,038 100.0 %7,251,480 100.0 %
貸款損失準備
(85,960)(92,584)
應收貸款總額，淨額
$7,029,078 $7,158,896 
(1)包括2022年12月31日和2021年12月31日的倉庫貸款餘額6.025億美元和16億美元。
(2)包括2022年12月31日和2021年12月31日的PPP貸款總額為570萬美元和1.231億美元。
(3)貸款總額包括淨遞延貸款發放成本(費用)、購買的保費/(折扣)以及在2022年和2021年12月31日的710萬美元和550萬美元的保費(折扣)的公允價值分配。
截至2022年12月31日，貸款總額為71.2億美元，較2021年12月31日的72.5億美元減少1.364億美元，降幅為1.9%。減少的原因是倉庫貸款餘額減少了1億美元，以及其他付款和付款減少了26.3億美元，但被35億美元的貸款資金和墊款部分抵消，其中包括8.143億美元的SFR採購。
在截至2022年12月31日的一年中，不包括倉庫貸款和SBA的商業貸款總額增加了5.161億美元，摺合成年率增長了13.2%。
我們在2019年停止發放SFR抵押貸款，但我們已經購買了這些貸款，並可能繼續購買這些貸款，作為管理投資組合徑流和總體投資組合集中風險的整體戰略的一部分。
我們繼續將房地產貸款組合的重點放在基於關係的多户、橋樑、輕型填充建築和商業房地產貸款上。截至2022年12月31日，以住宅房地產(單户、多户、單户建築和倉庫貸款信貸安排)獲得的貸款約佔我們未償還貸款總額的62.6%。
56
目錄表
下表按行業集中度彙總了C&I投資組合的餘額以及未償還C&I貸款餘額總額的百分比：
2022年12月31日2021年12月31日
(千美元)金額佔投資組合的百分比金額佔投資組合的百分比
按行業劃分的C&I投資組合
金融保險--倉庫借貸$602,508 33 %$1,602,487 60 %
房地產與租賃172,948 9 %252,610 9 %
金融和保險--其他159,532 9 %108,098 4 %
醫療保健110,132 6 %85,666 3 %
製造業95,900 5 %91,533 3 %
電視/電影75,863 4 %46,762 2 %
藝術、娛樂和康樂71,933 4 %12,646 — %
加油站59,698 3 %71,381 3 %
其他零售業57,321 3 %43,202 2 %
施工40,345 40,345 2 %24,777 1 %
專業服務38,710 2 %47,924 2 %
批發貿易38,678 2 %54,227 2 %
公司和企業的管理35,103 2 %24,712 1 %
教育服務34,523 2 %33,684 1 %
餐飲服務31,471 2 %32,598 1 %
交通運輸19,345 1 %16,783 1 %
住宿8,720 — %2,069 — %
其他193,230 11 %117,825 4 %
總計$1,845,960 100 %$2,668,984 100 %

57
目錄表
下表列出了截至2022年12月31日貸款組合的合同到期日和加權平均合同收益率：
一年或更短時間超過一年到五年五年多到十五年十五年以上總計
(千美元)金額加權平均收益率金額加權平均收益率金額加權平均收益率金額加權平均收益率金額加權平均收益率
商業廣告：
工商業$833,148 4.65 %$597,107 6.39 %$407,500 4.58 %$8,205 6.20 %$1,845,960 5.20 %
商業地產41,858 4.64 %470,642 4.63 %713,941 4.10 %33,210 4.18 %1,259,651 4.32 %
多個家庭6,389 4.19 %172,660 4.08 %1,347,520 3.87 %163,374 4.08 %1,689,943 3.91 %
SBA724 5.88 %21,882 6.84 %33,859 5.85 %11,672 5.51 %68,137 6.11 %
施工91,818 6.93 %151,735 7.77 %— — %— — %243,553 7.45 %
消費者：
獨户住宅按揭
3,412 5.72 %3,263 5.62 %8,797 4.31 %1,905,334 4.23 %1,920,806 4.24 %
其他消費者1,781 7.99 %8,728 6.53 %65,304 6.66 %11,175 7.95 %86,988 6.84 %
總計$979,130 4.87 %$1,426,017 5.68 %$2,576,921 4.14 %$2,132,970 4.26 %$7,115,038 4.59 %

58
目錄表
下表列出了一年後於2022年12月31日到期的貸款組合的利率概況：
一年後到期
(千美元)固定費率可變利率總計
商業廣告：
工商業$398,643 $614,169 $1,012,812 
商業地產808,413 409,380 1,217,793 
多個家庭423,792 1,259,762 1,683,554 
SBA11,469 55,944 67,413 
施工25,965 125,770 151,735 
消費者：
獨户住宅按揭
1,396,830 520,564 1,917,394 
其他消費者69,851 15,356 85,207 
總計$3,134,963 $3,000,945 $6,135,908 
貸款來源、購買、銷售和償還
下表列出了所示期間的貸款發放、購買、銷售和償還活動，不包括用於銷售的貸款：
截至12月底止的年度 31,
(千美元)202220212020
按匯率類型(不包括倉庫)計算的來源：
可變費率：
工商業$225,791 $289,987 $272,616 
商業地產83,686 85,430 44,806 
多個家庭367,058 232,950 132,836 
SBA12,820 10,111 6,393 
施工42,189 36,951 8,139 
獨户住宅按揭— — 5,404 
其他消費者— 1,115 37 
總變動率731,544 656,544 470,231 
固定費率：
工商業95,295 117,474 71,388 
商業地產277,043 284,252 59,565 
多個家庭269,596 120,785 22,773 
SBA2,360 149,353 265,609 
施工12,270 6,831 12,594 
其他消費者25,682 6,519 — 
總固定費率682,246 685,214 431,929 
已發放貸款總額1,413,790 1,341,758 902,160 
在企業合併中收購— 962,856 — 
購買：
多個家庭— 29,764 120,900 
施工— — 14,750 
獨户住宅按揭814,262 795,773 149,687 
購買的貸款總額814,262 825,537 285,337 
轉至持有待售貸款— (15,205)— 
其他項目：
淨還款活動(1)(1,364,515)(2,024,349)(1,640,193)
倉庫信貸安排活動，淨額(2)(999,979)262,478 399,216 
其他項目合計(2,364,494)(1,761,871)(1,240,977)
淨增加(減少)$(136,442)$1,353,075 $(53,480)
59
目錄表
(1)數額是信貸額度的付款、本金償還和償還以及貸款發放後的其他淨活動(不包括倉庫信貸安排)。
(2)數額為商業和工業貸款中包括的倉庫信貸安排發起後的淨付款和償還活動。
非傳統按揭(“NTM”)組合
NTM貸款包括在我們的SFR抵押貸款組合中，主要由純利息貸款組成。截至2022年、2022年和2021年12月31日，NTM的貸款總額分別為8.623億美元和6.353億美元，佔貸款總額的12.1%和8.8%。在截至2022年12月31日的年度內，NTM的總投資組合增加了2.271億美元，增幅為35.7%。增加的原因是貸款購買，但本金償還和償還部分抵消了這一增加。
我們不再發放SFR貸款，但我們已經購買並可能繼續購買包括NTM貸款在內的貸款池，例如期限長達40年的純利息貸款和靈活的初始重新定價日期，從1年到10年不等，以及在貸款期限內定期重新定價日期。純利息貸款主要是SFR第一按揭貸款，在發放時通常有30至40年的期限，幷包括付款功能，在轉換為完全攤銷貸款之前只允許在初期支付利息。
截至2022年和2021年12月31日，NTM的不良貸款總額分別為300萬美元和400萬美元。

非傳統按揭貸款信用風險管理
我們根據第三方自動估值模型(“AVM”)的評估或估計，對包括在我們的NTM投資組合中的以住宅房地產為抵押的貸款的抵押品價值進行詳細審查，以定期分析物業價值趨勢。Avm被用來識別可能已經經歷了潛在抵押品惡化的貸款。一旦確定一筆貸款可能經歷了抵押品劣化，我們將獲得最新的驅動因素或全面評估，以確認估值。此信息用於更新關鍵監控指標，如LTV比率。此外，FICO分數是結合抵押品分析獲得的。除了LTV比率和FICO分數外，我們還通過拖欠和投資組合沖銷來評估特定貸款基礎上的投資組合，以確定是否需要採取任何風險緩解或投資組合管理行動。如有必要，可能會聯繫借款人，討論貸款業績或信用指標的重大變化。
我們的風險管理政策和信用監控包括審查拖欠率、FICO評分和NTM貸款組合的LTV比率。我們還持續監測我們的地理貸款地區的市場狀況。我們已確定，NTM第一留置權貸款最重要的業績指標是LTV比率。截至2022年12月31日，我們的NTM第一留置權投資組合的加權平均LTV約為59%。
關於非關税壁壘的更多信息，見注5-貸款和信貸損失撥備項目8所列合併財務報表附註。

60
目錄表
資產質量
逾期貸款
下表彙總了截至指定日期的逾期貸款總額：
2022年12月31日
2021年12月31日
(千美元)逾期30-59天逾期60-89天逾期超過89天逾期合計逾期30-59天逾期60-89天逾期超過89天逾期合計
商業廣告：
工商業$4,002 $481 $13,833 $18,316 $9,342 $1,351 $9,503 $20,196 
商業地產311 — 910 1,221 — — — — 
多個家庭— — — — 786 — — 786 
SBA287 — 10,299 10,586 987 2,360 15,941 19,288 
施工— — — — — — — — 
消費者：
獨户住宅按揭36,338 5,068 19,431 60,837 24,867 — 7,076 31,943 
其他消費者163 16 81 260 449 — 89 538 
貸款總額$41,101 $5,565 $44,554 $91,220 $36,431 $3,711 $32,609 $72,751 
截至2022年12月31日，逾期貸款總額為9120萬美元，佔總貸款的1.28%，而截至2021年12月31日，逾期貸款總額為7280萬美元，佔總貸款的1.00%。1,850萬美元的增長主要是由於拖欠的SFR貸款淨增加2,890萬美元，被拖欠的小企業管理局貸款減少870萬美元所抵消。逾期89天以上的1,030萬美元SBA貸款包括860萬美元有擔保的貸款，這些貸款僅為通過SBA解決信貸問題而回購。

不良資產
下表列出了截至指定日期的不良資產摘要：
十二月 31,
(千美元)20222021
商業廣告：
工商業$22,613 $28,594 
商業地產910 — 
SBA10,417 16,653 
租賃融資— — 
消費者：
獨户住宅按揭
21,116 7,076 
其他消費者195 235 
非權責發生制貸款總額55,251 52,558 
逾期90天或以上且仍按應計項目發放的貸款
— — 
擁有的其他房地產— — 
不良資產總額$55,251 $52,558 
履行不良債務重組貸款$2,739 $12,538 
非應計項目貸款佔貸款總額的比例0.78 %0.72 %
不良貸款佔總貸款的比例0.78 %0.72 %
不良資產佔總資產的比例0.60 %0.56 %

截至2022年12月31日，不良資產總額為5530萬美元，佔總資產的0.60%，而截至2021年12月31日，不良資產總額為5260萬美元，佔總資產的0.56%。年內非應計貸款增加270萬元，主要是由於
61
目錄表
增加4390萬美元的非權責發生貸款，由900萬美元恢復權責發生狀態的貸款和3220萬美元的其他償還或償還抵消。
截至2022年12月31日，不良貸款包括(I)2,110萬美元的SFR抵押貸款，(Ii)890萬美元的當前付款狀態的商業貸款，但根據其他標準這些貸款是非應計項目，以及(Iii)2530萬美元的其他商業貸款。不包括擔保良好、貸款與價值比率較低的SFR抵押貸款，年內不良貸款減少1,130萬美元。在截至2022年12月31日的年度內，PCD商業和工業貸款確認了740萬美元的部分沖銷，該貸款在年末的剩餘賬面價值為400萬美元。
對於截至2022年12月31日處於非應計狀態的貸款，如果這些貸款按照其原始條款是流動的，並且在截至2022年12月31日的一年中(或自發起以來，如果在截至2022年12月31日的一年的部分時間內持有)，本應在截至2022年12月31日的一年中記錄的利息收入總額為310萬美元。這類貸款的利息收入計入截至2022年12月31日的年度淨收入為230萬美元。

問題債務重組貸款
當債務人遇到財務困難並以更改攤銷條款、降低利率、只接受利息付款以及在有限情況下相對於當前或現行市場條款減少未償還貸款餘額的形式向借款人作出讓步時，我們修改或重組的貸款被歸類為問題債務重組(TDR)。TDR是為減輕借款人財務狀況的暫時性減值而修改的貸款。借款人和我們之間的鍛鍊計劃旨在為短期內的現金流短缺提供一座橋樑。如果借款人解決了短期問題，在大多數情況下，貸款的原始合同條款將恢復。
截至2022年12月31日和2021年12月31日，我們有15筆和18筆貸款，總餘額為1,610萬美元，其中1,670萬美元被歸類為TDR。當一筆貸款成為TDR時，我們停止應計利息，並將其歸類為非應計利息，直到借款人證明該貸款再次履行。
截至2022年12月31日，在被歸類為TDR的15筆貸款中，6筆總計270萬美元的貸款正在根據修改後的條款進行償還，並處於應計狀態。截至2021年12月31日，在被歸類為TDR的18筆貸款中，11筆總計1,250萬美元的貸款正在根據修改後的條款進行償還，並處於應計狀態。
風險評級
聯邦法規規定將貸款和其他資產，如被認為質量較低的債務和股權證券，歸類為不合格、可疑或損失。如果一項資產沒有得到債務人或質押抵押品(如有)的當前淨值和償付能力的充分保護，則該資產被視為不合標準。不合標準的資產包括那些具有明顯的可能性的資產，如果缺陷得不到糾正，保險機構將遭受一些損失。被歸類為可疑資產的資產具有被歸類為不合標準的資產所固有的所有弱點，另外一個特點是，目前存在的弱點使得根據當前存在的事實、條件和價值進行全面收集或清算是高度可疑和不可能的。被歸類為損失的資產是那些被認為無法收回的資產，其價值很小，因此沒有建立具體的損失準備金或註銷就不能作為資產繼續存在。
當保險機構將問題資產歸類為不合格或可疑資產時，可以設立較高的貸款損失一般撥備撥備，金額為管理層認為審慎並經董事會批准的金額。一般分配免税額是指為確認與貸款活動有關的固有風險而設立的損失免税額，但與特定免税額不同的是，它沒有分配給特定的問題資產。當一家保險機構將問題資產歸類為損失時，它必須為損失建立一個相當於該部分資產的100%的特定撥備撥備，或對該數額進行沖銷。一家機構對其資產分類和特定分配免税額的決定須由其監管機構進行審查，監管機構可下令設立額外的一般或特定損失分配免税額。
在向OCC提交世行定期報告的同時，根據世行的資產分類政策，世行定期審查我們投資組合中的問題資產，以確定是否有任何資產需要根據適用的法規進行分類。根據管理層對資產的審查，截至2022年12月31日和2021年，我們的分類資產總額為1.19億美元和1.014億美元。截至2022年12月31日和2021年12月31日，歸類總金額分別佔我們總資產的1.29%和1.08%。
62
目錄表
下表列出了截至2022年12月31日總貸款的風險類別：
2022年12月31日
(千美元)經過特別提及不合標準值得懷疑總計
商業廣告：
工商業$1,749,284 $49,399 $43,273 $4,004 $1,845,960 
商業地產1,248,196 1,745 9,710 — 1,259,651 
多個家庭1,658,521 2,997 28,425 — 1,689,943 
SBA55,789 800 11,548 — 68,137 
施工243,553 — — — 243,553 
消費者：
獨户住宅按揭1,889,911 9,101 21,794 — 1,920,806 
其他消費者86,599 138 251 — 86,988 
貸款總額(1)
$6,931,853 $64,180 $115,001 $4,004 $7,115,038 
(1)截至2022年12月31日，沒有被歸類為“損失”的貸款。

下表列出了截至2021年12月31日總貸款的風險類別：
2021年12月31日
(千美元)經過特別提及不合標準總計
商業廣告：
工商業2,550,540 65,659 52,785 2,668,984 
商業地產1,292,837 4,845 13,423 1,311,105 
多個家庭1,312,038 46,314 2,702 1,361,054 
SBA181,129 6,040 18,379 205,548 
施工171,731 10,110 — 181,841 
消費者：
獨户住宅按揭1,395,785 10,423 13,815 1,420,023 
其他消費者102,538 92 295 102,925 
貸款總額(1)
$7,006,598 $143,483 $101,399 $7,251,480 
(1)截至2021年12月31日，沒有被歸類為“可疑”或“損失”的貸款。

信貸損失準備
下表提供了截至指定日期的ACL組件和相關比率的摘要：
十二月三十一日，
(千美元)20222021
信貸損失準備：
貸款損失準備(全部)$85,960 $92,584 
無資金來源的不可註銷貸款承諾準備金
5,305 5,605 
信貸損失準備總額(ACL)$91,265 $98,189 
全部貸款佔貸款總額的比例1.21 %1.28 %
貸款總額的ACL1.28 %1.35 %
總貸款的ACL，不包括PPP貸款1.28 %1.38 %
全部用於非權責發生制貸款155.58 %176.16 %
非權責發生制貸款的ACL165.18 %186.82 %
63
目錄表
Acl方法使用國家認可的第三方模型，該模型包括基於歷史和同行損失數據的許多假設、當前貸款組合風險概況(包括風險評級)以及經濟預測(包括模型提供商在2022年12月31日。公佈的預測考慮了FRB的貨幣政策、勞動力市場限制、不斷上升的通脹、油價上漲以及俄羅斯和烏克蘭之間的軍事衝突等因素。
ACL還納入了定性因素，以考慮第三方模型未考慮的某些貸款組合特徵，包括貸款組合各個部分的潛在優勢和劣勢。與所有估計一樣，預計未來一段時期的ACL將受到經濟波動、不斷變化的經濟預測、基本模型假設和資產質量指標的影響，所有這些都可能好於或差於當前的估計。
ACL過程涉及主觀和複雜的判斷，以及對眾多因素的調整，包括聯邦銀行機構關於所有人的聯合機構間政策聲明中描述的因素，其中包括承保經驗和抵押品價值變化等。
截至2022年12月31日，包括無資金來源的不可撤銷貸款承諾準備金在內的ACL總額為9130萬美元，佔貸款總額的1.28%，而2021年12月31日為9820萬美元，佔貸款總額的1.35%。ACL減少690萬美元主要是由於淨沖銷670萬美元，其中包括與PCD貸款相關的710萬美元特定準備金的沖銷；由於投資組合的變化(包括被較弱的經濟預測的影響抵消的貸款餘額減少)導致一般準備金減少140萬美元，以及由於未提供資金的不可註銷承諾量減少而導致RUC減少30萬美元；部分被總計150萬美元的新特定準備金抵消。2022年第一季度從之前於2019年註銷的一筆貸款的結清中收回了3,130萬美元，這也導致了信貸損失準備金的沖銷，因此對acl沒有淨影響。
截至2022年12月31日，不良貸款的ACL覆蓋率為165%，而2021年12月31日為187%。
下表按貸款類別彙總了所示期間的淨(沖銷)回收和淨沖銷與平均貸款的年化比率：
截至十二月三十一日止的年度：
(千美元)202220212020
網絡
(沖銷)回收		平均貸款年化(沖銷)回收率網絡
(沖銷)回收		平均貸款年化(沖銷)回收率網絡
(沖銷)回收		平均貸款年化(沖銷)回收率
商業廣告：
工商業$24,290 $2,263,154 1.07 %$(3,059)$2,110,492 (0.14)%$(12,984)$1,557,558 (0.83)%
商業地產7 1,273,088 — %(576)998,068 (0.06)%— 859,848 — %
多個家庭— 1,533,764 — %— 1,299,582 — %— 1,449,749 — %
SBA363 68,221 0.53 %(2,648)223,097 (1.19)%(755)185,816 (0.41)%
施工— 221,200 — %— 159,758 — %— 212,863 — %
租賃融資— — — %— — — %— — — %
消費者：
獨户住宅按揭183 1,795,951 0.01 %(247)1,310,029 (0.02)%(78)1,370,861 (0.01)%
其他消費者(225)91,030 (0.25)%2 40,046 — %215 38,941 0.55 %
貸款總額$24,618 $7,246,408 0.34 %$(6,528)$6,141,072 (0.11)%$(13,602)$5,675,636 (0.24)%
在截至2022年12月31日的一年中，淨收回資金增至2460萬美元，佔平均貸款的0.34%，淨沖銷650萬美元，佔2021年平均貸款的0.11%。2022年12月31日的淨回收主要是由於2022年第一季度從2019年之前註銷的一筆貸款中收回了3130萬美元。
64
目錄表
下表顯示了有關指定時間段內ACL中活動的信息：
截至12月底止的年度 31,
(千美元)202220212020
貸款損失準備(全部)
年初餘額$92,584 $81,030 $57,649 
2016-13年採用ASU的影響— — 7,609 
購入信用惡化貸款的初始準備金(1)
— 13,650 — 
沖銷
(9,278)(9,886)(15,417)
復甦33,896 3,358 1,815 
淨回收(沖銷)24,618 (6,528)(13,602)
信貸損失準備金(沖銷)(31,242)4,432 29,374 
年終餘額$85,960 $92,584 $81,030 
無資金來源的不可註銷貸款承諾準備金
年初餘額$5,605 $3,183 $4,064 
2016-13年採用ASU的影響— — (1,226)
信貸損失準備金(300)2,422 345 
年終餘額$5,305 $5,605 $3,183 
信貸損失準備(ACL)$91,265 $98,189 $84,213 
(1)指於收購日期，吾等有合約權利收取的PCD貸款的預期信貸損失及於收購日期前撇賬的PCD貸款的預期收回金額。

下表列出了截至指定日期在貸款組合中的所有分配情況：
十二月 31,
20222021
(千美元)全部金額貸款佔貸款總額的百分比全部金額貸款佔貸款總額的百分比
商業廣告：
工商業$34,156 25.9 %$33,557 36.8 %
商業地產15,977 17.7 %21,727 18.1 %
多個家庭14,696 23.8 %17,893 18.8 %
SBA2,648 1.0 %3,017 2.8 %
施工5,850 3.4 %5,622 2.5 %
消費者：
獨户住宅按揭
12,050 27.0 %9,608 19.6 %
其他消費者583 1.2 %1,160 1.4 %
總計
$85,960 100.0 %$92,584 100.0 %


65
目錄表
維修權
我們保留了某些銷售SFR抵押貸款和SBA貸款的維護權，並從無關的第三方購買了抵押維護權。購入的按揭還款權按購入時的買入價入賬，接近公允價值。收購後，我們使用攤銷法對這些維修權進行會計處理。我們利用一家次級服務商為所有購買的抵押貸款償還權提供服務。保留和購買維修權的基礎貸款不包括在我們的綜合財務狀況報表中。

截至2022年12月31日和2021年12月31日，抵押貸款償還權總額為2250萬美元和130萬美元，幷包括在隨附的合併資產負債表中的其他資產中。2022年，我們購買了2270萬美元的SFR抵押貸款服務權，基礎抵押貸款餘額為17.3億美元。截至2022年12月31日，這些購買的維護權的賬面價值為2130萬美元，截至2022年12月31日，這些購買的維護權相關貸款的未償還本金餘額為16.8億美元。
在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度內，我們確認的還貸收入分別為150萬美元、59.5萬美元和50.5萬美元。

替代能源夥伴關係
我們投資於某些替代能源合作伙伴關係(有限責任公司)，以提供可持續能源項目，這些項目旨在主要通過實現聯邦税收抵免(能源税收抵免)和其他税收優惠來產生回報。這些投資有助於促進可再生能源的發展，並通過降低房主每月的公用事業成本來降低居民的住房成本。
下表列出了我們在所述時期內對替代能源夥伴關係的投資活動：
截至12月底止的年度 31,
(千美元)202220212020
期初餘額$25,888 $27,977 $29,300 
新資金— — 3,631 
未提供資金的股本承諾的變化— — (3,225)
資本返還(2,165)(2,293)(2,094)
使用HLBV方法的(虧損)投資收益(2,313)204 365 
期末餘額$21,410 $25,888 $27,977 
資金不足的股權承諾
$— $— $— 

我們在替代能源夥伴關係中的投資回報主要是通過實現能源税收抵免和其他税收優惠獲得的，而不是通過分配或出售投資獲得的。截至2022年12月31日和2021年12月31日，這些投資的餘額分別為2140萬美元和2590萬美元。
在截至2022年12月31日和2021年12月31日的幾年中，我們沒有向我們的替代能源夥伴關係提供資金，但從我們的替代能源夥伴關係中獲得了220萬美元和230萬美元的資本回報。在截至2020年12月31日的一年中，我們為這些合作伙伴關係提供了360萬美元的資金，並獲得了210萬美元的資本回報。
於截至2022年12月31日止年度，我們確認虧損230萬美元，而於截至2021年及2020年12月31日止年度，我們採用假設賬面價值清算(“HLBV”)會計方法確認收益204,000及365,000美元。截至2022年12月31日的年度的HLBV虧損主要是由於合同中清算優先權的減少及其對HLBV金額的影響。截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度收益主要是由於設備的税收折舊減少和使用的能源税收抵免減少，這減少了根據合同清算條款在假設清算中分配給被投資人的金額。
在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度，所得税支出中沒有與這些投資相關的投資税收抵免。截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度，與這些投資的收益(虧損)相關的所得税支出(收益)分別為66.8萬美元、5.9萬美元和4.5萬美元。
有關其他資料，請參閲附註1-摘要 重大會計政策及附註21-可變利息實體項目8所列合併財務報表附註。
66
目錄表
存款
下表列出了截至所示日期按類型劃分的存款構成：
2022年12月31日2021年12月31日
(千美元)金額佔總存款的百分比金額佔總存款的百分比金額變動
無息存款$2,809,328 39.5 %$2,788,196 37.5 %$21,132 
有息活期存款1,947,247 27.3 %2,393,386 32.2 %(446,139)
儲蓄和貨幣市場1,174,925 16.4 %1,751,135 23.5 %(576,210)
25萬美元或以下的存單793,040 11.1 %285,768 3.8 %507,272 
25萬美元以上的存單396,381 5.6 %220,950 3.0 %175,431 
總存款$7,120,921 100.0 %$7,439,435 100.0 %$(318,514)

截至2022年12月31日，存款總額為71.2億美元，而2021年12月31日為74.4億美元。減少3.185億美元，主要是由於儲蓄和貨幣市場餘額減少5.762億美元，以及有息活期存款減少4.461億美元，但因存款證增加6.827億美元和無息支票餘額2,110萬美元而被部分抵銷。我們專注於增加無息存款，將其作為資金的基本來源和推動我們特許經營價值的關鍵。截至2022年12月31日，無息存款總額為28.1億美元，佔總存款的39.5%，而截至2021年12月31日，無息存款為27.9億美元，佔總存款的37.5%。
截至2022年12月31日，未投保存款為45億美元，而2021年12月31日為44.3億美元。
截至2022年12月31日，經紀存款為6.149億美元，比2021年12月31日的1000萬美元增加6.049億美元。經紀存款的增加是由於策略性地以批發存單和較長期固定利率墊款取代某些成本較高的存款(請參閲下文“借款”一節)。
下表為截至2022年12月31日的存單預定到期日：
(千美元)三個月或更短時間超過三個月到六個月超過6個月到12個月一年多總計
25萬美元或以下的存單$204,387 $173,454 $286,525 $128,674 $793,040 
25萬美元以上的存單245,988 89,470 19,681 41,242 396,381 
存單合計(1)
$450,375 $262,924 $306,206 $169,916 $1,189,421 
(1)存單總額包括與2022年12月31日在企業合併中收購的存單相關的17.9萬美元公允價值調整。
有關其他資料，請參閲附註10-存款項目8所列合併財務報表附註。









67
目錄表
借款
下表列出了截至指定日期我們的FHLB預付款和其他借款：
2022年12月31日十二月三十一日，
2021
(千美元)加權平均利率
費率		加權平均期限(年)未清償餘額未清償餘額
聯邦住房金融局取得進展：
隔夜預付款4.59%0.01$20,000 $70,000 
定期預付款2.91%3.50611,000 411,000 
學期預付款(可提交)3.40%4.93100,000 — 
未攤銷成本(3,652)(4,941)
FHLB預付款總額3.02%3.60$727,348 $476,059 
其他借款：
信用額度SOFR + 1.85%0.96$— $25,000 
我們與FHLB和FRB保持有擔保的信貸額度，以利用我們的資本基礎為貸款和投資活動提供資金，並提供二級流動資金來源，以加強我們的利率和流動性風險管理。此外，我們維持從其他金融機構借入無抵押貸款的安排。
在截至2022年12月31日的一年中，由於增加了3.0億美元的定期預付款，被隔夜借款減少5,000萬美元所抵消，截至2022年12月31日，FHLB的預付款增加了2.513億美元，達到7.273億美元，扣除了370萬美元的未攤銷債務發行成本。
截至2022年12月31日，FHLB的預付款包括2,000萬美元的隔夜借款，6.11億美元的定期預付款和1.00億美元的帶有看跌期權功能的定期預付款。這些可能的預付款期限為5年，但可以根據FHLB的選擇，從2023年12月6日開始稱為季度預付款直至到期。
FHLB的墊款以所有房地產貸款的全面留置權為抵押。基於符合條件的貸款，我們在FHLB的擔保借款能力總計19.9億美元，截至當日，未償還本金餘額總計29.6億美元。根據賬面價值2.144億美元質押的投資證券，該行在FHLB有額外的借款能力，為1.624億美元。截至2022年12月31日，FHLB的可用擔保借款總額為10.6億美元。
FRB借款。 我們維持着從美聯儲貼現窗口和BIC計劃獲得的額外借款。
截至2022年12月31日，該行擁有9.491億美元的FRBSF借款能力，其中包括通過美聯儲貼現窗口和BIC計劃獲得的擔保借款能力。BIC計劃下的借款是隔夜預付款，按貼現窗口(“主要信貸”)借款利率收取利息。截至2022年12月31日，我們已質押了某些未償還本金餘額為13.1億美元的合格貸款和賬面價值為1.226億美元的證券，作為這些FRB計劃的抵押品。
在截至2022年12月31日和2021年12月31日的幾年裏，沒有從美聯儲貼現窗口借款，也沒有在BIC計劃下借款。
其他借款。 我們與五家代理銀行保持了總計2.1億美元的可用無擔保聯邦基金額度，截至2022年12月31日沒有未償還借款。銀行還能夠通過AFX平臺從各種金融機構獲得無擔保隔夜借款。此類無擔保借款的可獲得性定期波動，並取決於交易對手的自由裁量權，截至2022年12月31日，借款總額為4.45億美元。截至2022年12月31日和2021年12月31日，AFX平臺下沒有借款。
2021年12月，控股公司獲得了5000萬美元的循環信貸額度，並於2022年12月續簽。信貸額度將於2023年12月18日到期，並受某些運營和財務契約的約束。我們有權選擇以(I)最優惠利率或(Ii)SOFR+1.85%支付利息，並須繳交每年0.40%的未用承諾費。截至2022年12月31日，在這一信貸額度下沒有未償還的借款，我們遵守了所有契約。
68
目錄表
該行還維持回購協議，截至2022年12月31日，沒有根據此類協議出售的未償還證券。回購協議的可用性和條款取決於交易對手的酌情決定權和額外投資證券的質押。
有關其他資料，請參閲附註11-聯邦住房貸款銀行墊款和其他借款項目8所列合併財務報表附註。
長期債務
下表顯示了我們截至指定日期的長期債務：
十二月 31,
20222021
(千美元)利息
費率		成熟性
日期		面值未攤銷債務發行成本和貼現面值未攤銷債務發行成本和貼現
高級筆記5.250%4/15/2025$175,000 $(722)$175,000 $(1,014)
附屬票據4.375%10/30/203085,000 (1,899)85,000 (2,127)
港口及航運局法定信託III，次級債券LIBOR + 3.40%9/26/20327,217 — 7,217 — 
港口及航運局資本信託III，次級債券LIBOR + 2.00%10/8/203410,310 — 10,310 — 
長期債務總額，淨額$277,527 $(2,621)$277,527 $(3,141)
截至2022年12月31日，我們遵守了長期債務協議下的所有公約。
在2021年對PMB的收購中，我們假設了1750萬美元的次級債券。次級債券包括2032年9月26日到期的720萬美元浮動利率次級債券和2034年10月8日到期的1030萬美元浮動利率次級債券。
本所於2020年10月30日發行本金總額為8,500萬美元、本金總額為8,500萬美元、於2030年10月30日到期、息率為4.375的定息至浮息次級票據(以下簡稱“附屬票據”)。扣除債務發行成本後的淨收益約為8260萬美元。
有關其他資料，請參閲附註12-長期債務項目8所列合併財務報表附註。
貸款回購儲備
我們為資產負債表外的貸款的潛在損失保留了準備金，但必須遵守某些回購條款，我們將其稱為“貸款回購準備金”。
下表列出了貸款回購準備金在所述期間的活動摘要：
截至12月底止的年度 31,
(千美元)202220212020
年初餘額$4,348 $5,515 $6,201 
儲備金其後的變動(1,004)(948)(686)
貸款回購準備金的使用(355)(219)— 
年終餘額$2,989 $4,348 $5,515 

截至2022年12月31日，我們的貸款回購準備金總額為300萬美元，而截至2021年12月31日，我們的貸款回購準備金為430萬美元。在截至2022年12月31日的一年中，下降了140萬美元，降幅為31.3%，這是由於釋放了與償還、基礎貸款組合的流失和沖銷有關的準備金。
我們相信，截至2022年12月31日，所有收到的回購要求都已充分預留。有關其他資料，請參閲附註14-貸款回購儲備項目8所列合併財務報表附註。
69
目錄表
流動性管理
我們需要保持充足的流動性，以確保安全穩健的運營。流動資金的增加或減少取決於資金的可獲得性和投資相對於貸款回報的相對收益。從歷史上看，我們一直保持流動資產高於被認為足以滿足正常運營要求的水平，包括預期和意外的現金流需求，如為貸款承諾提供資金、潛在的存款外流和股息支付。現金流量預測會定期檢討和更新，以確保維持充足的流動資金。我們還根據利率上升趨勢、經濟變化以及我們的投資和貸款組合以及存款的預定到期日和利率敏感度來監測我們的流動性需求。
北卡羅來納州加州銀行
銀行的流動資金是其經營、投資和融資活動的產物，表現為現金和現金等價物以及可供出售的證券。銀行的主要資金來源是未償還貸款和投資證券的存款、付款和到期日；貸款、投資證券和其他短期投資的銷售；以及運營提供的資金。雖然貸款、投資證券和其他短期投資的計劃付款和到期日是相對可預測的資金來源，但存款流動和貸款提前還款在很大程度上受到一般利率、經濟狀況和競爭的影響。
銀行還通過有擔保和無擔保的二級資金來源產生現金。本行與聯邦住房貸款機構及聯邦儲備銀行維持預先設定的擔保信貸額度，作為第二流動資金來源，為貸款及投資活動提供資金，並加強利率風險及流動性風險管理。截至2022年12月31日，我們從FHLB獲得的未使用擔保借款能力為10.6億美元，通過美聯儲貼現窗口和BIC計劃獲得的未使用擔保借款能力為9.491億美元。截至2022年12月31日和2021年12月31日，FHLB的預付款總額為7.273億美元和4.761億美元，扣除370萬美元和490萬美元的未攤銷債務發行成本。截至2022年12月31日，該銀行已質押了某些符合條件的貸款，未償還本金餘額為29.6億美元，證券賬面價值為2.144億美元。根據FRB的BIC計劃，借款是隔夜預付款，按貼現窗口(“主要信貸”)借款利率收取利息。截至2022年12月31日，世行已將某些未償還本金餘額為13.1億美元的合格貸款和賬面價值為1.226億美元的證券作為這些FRB計劃的抵押品。截至2022年12月31日和2021年12月31日，美聯儲貼現窗口和BIC計劃下沒有借款。
該行還可以利用根據回購協議出售的證券來利用其資本基礎，雖然該行維持回購協議，但截至2022年12月31日和2021年，沒有未償還的證券。回購協議的可用性和條款取決於交易對手的自由裁量權，並將要求銀行質押額外的投資證券。此外，截至2022年12月31日，該行可供出售的未質押證券為8.404億美元。
此外，本行還擁有額外的二級流動資金來源，包括與代理銀行預先建立的無擔保聯邦基金額度、通過AFX平臺與多家金融機構預先核準的無擔保隔夜借款額度，以及獲得經紀存款的能力。截至2022年12月31日，世行在代理銀行的預先設立的無擔保聯邦基金信用額度為2.1億美元。截至2022年12月31日和2021年12月31日，這些代理銀行沒有借款。通過AFX平臺可獲得的無擔保借款定期波動，並取決於交易對手的酌情決定權，截至2022年12月31日，無擔保借款總額為4.45億美元。截至2022年12月31日和2021年12月31日，AFX平臺下的借款總額為0和2500萬美元。截至2022年12月31日和2021年12月31日的經紀存款總額分別為6.149億美元和1000萬美元，表明我們有能力獲得這一第二資金來源。
下表彙總了認捐資產、借款能力、利用率和可用能力：
70
目錄表
質押資產
(千美元)貸款
(UPB)		投資證券借債
容量		金額
使用		可用
容量
2022年12月31日
安全：
舊金山聯邦住房貸款銀行
標準程序(1)
$2,955,907 $— $1,992,757 $1,079,801 $912,956 
證券類節目(2)
— 214,437 162,381 20,000 142,381 
聯邦儲備銀行
貼現窗口— 122,555 90,060 — 90,060 
借款人託管計劃1,305,136 — 859,045 — 859,045 
不安全：
美國金融交易所(AFX)— — 445,000 — 445,000 
代理銀行— — 210,000 — 210,000 
總計$4,261,043 $336,992 $3,759,243 $1,099,801 $2,659,442 
(1)使用的金額包括7.11億美元的定期預付款和3.688億美元的未償信用證。
(2)使用的金額包括2000萬美元的隔夜預付款。
加州銀行股份有限公司
作為獨立控股公司，加州銀行的主要資金來源是來自銀行的股息和公司間税收、外部借款以及籌集資本和發行債務證券的能力。銀行的股息在很大程度上取決於銀行的收益，並受到某些法規的限制，這些法規限制了銀行向控股公司轉移資金的能力。OCC法規對銀行進行資本分配的能力施加了各種限制，包括股息、股票贖回或回購以及某些其他項目。一般來説，資本充足的銀行可以在任何日曆年內進行資本分配，最高可達年初至今淨收入的100%加上前兩個年度的留存淨收入，而無需事先獲得OCC批准。然而，銀行支付的任何股息都將受到限制，因為需要保持其資本充足的狀態以及資本緩衝，以避免額外的股息限制(請參閲資本股利限制有關更多信息，請參見以下內容)。目前，銀行沒有足夠的股息支付能力，在沒有根據適用法規事先獲得OCC批准的情況下，宣佈並向控股公司支付此類股息。在截至2022年12月31日的一年中，該銀行向加州銀行支付了1.26億美元的股息。截至2022年12月31日，加州銀行擁有2590萬美元現金，所有這些現金都存放在該銀行。
2021年12月，控股公司獲得了5000萬美元的循環信貸額度。信貸額度將於2023年12月18日到期。我們可以選擇使用(I)最優惠利率或(Ii)SOFR+1.85%支付利息。信貸額度還需繳納每年0.40%的未使用承諾費。截至2022年12月31日，這一信用額度下沒有借款。
2022年3月15日，我們宣佈董事會批准回購至多7500萬美元的普通股。在截至2022年12月31日的年度內，我們完成了授權普通股回購計劃，以加權平均價17.80美元或74,995,368美元回購了4,212,882股普通股。回購的股份約佔授權該計劃時已發行股份的7%。
2022年3月15日，我們贖回了所有已發行的E系列優先股和相應的存托股份，每股相當於E系列優先股的1/40權益。E系列優先股的贖回價格為每股1,000美元(相當於每股E系列存托股票25美元)。贖回時，E系列優先股和E系列存托股份不再流通，與該等股票和存托股份有關的所有權利停止和終止，但獲得贖回價格的權利除外。同樣在贖回時，E系列存托股票在紐約證券交易所退市。支付的對價與E系列優先股總賬面價值9500萬美元之間的370萬美元差額被重新歸類為留存收益，導致分配給普通股股東的淨收入減少。
在合併基礎上，現金和現金等價物總計2.289億美元，佔截至2022年12月31日總資產的2.5%。我們相信，截至2022年12月31日，我們的流動性來源穩定，足以滿足我們的日常現金流要求。
71
目錄表
承付款
下表列出了截至2022年12月31日有關我們的承諾和合同義務的信息：
承諾和合同義務
(千美元)承諾的總金額不到一年一到三年三年至五年以上五年多
提供信貸的承諾$230,889 $15,465 $172,445 $17,837 $25,142 
未使用的信貸額度1,513,514 1,263,283 165,899 54,987 29,345 
備用信用證9,477 6,581 2,896 — — 
總承諾額$1,753,880 $1,285,329 $341,240 $72,824 $54,487 
聯邦住房金融局取得進展$731,000 $20,000 $291,000 $420,000 $— 
長期債務277,527 — 175,000 — 102,527 
經營和融資租賃義務35,207 8,837 15,346 7,941 3,083 
存單1,189,421 1,019,505 167,221 2,695 — 
合同債務總額$2,233,155 $1,048,342 $648,567 $430,636 $105,610 

截至2022年12月31日，我們對LIHTC投資、SBIC投資和其他投資的未到位資金承諾分別為1750萬美元、860萬美元和580萬美元。
股東權益
截至2022年12月31日，股東權益總額為9.596億美元，較2021年12月31日的10.7億美元減少1.057億美元，降幅9.9%。減少的主要原因是贖回E系列優先股共計9,870萬美元、回購普通股7,510萬美元、其他綜合淨虧損總額4,830萬美元、普通股現金股息1,450萬美元和優先股現金股息140萬美元，但被1.209億美元的淨收益、發行720萬美元用於DeepStack收購的股票和620萬美元的基於股票的薪酬部分抵消。有關其他資料，請參閲附註18-股東權益項目8所列合併財務報表附註。
截至2022年12月31日，普通股每股賬面價值從2021年12月31日的15.48美元增加到16.26美元。每股有形普通股權益(請參閲非GAAP衡量標準)從2021年12月31日的13.88美元增加到2022年12月31日的14.19美元。影響有形普通股權益的主要項目是淨收益，但被累積的其他全面收益、普通股回購、優先股贖回和DeespStack收購的變化所抵消。
在截至2022年12月31日的年度內，我們完成了授權普通股回購計劃，以加權平均價17.80美元或74,995,368美元回購了4,212,882股普通股。回購的股份約佔授權該計劃時已發行股份的7%。
資本
為了維持充足的資本水平，我們不斷評估預計的資本來源和用途，以支持預計的資產增長、運營需求和信用風險。除其他事項外，我們還考慮運營產生的收益和從金融市場獲得資本的機會。此外，我們每年都會進行資本壓力測試，以評估經濟的不利變化對我們的資本基礎的影響。2022年期間，市場利率上升導致我們的證券投資組合和股東權益的未實現淨虧損增加。隨着市場利率的上升，債券價格往往會下降，因此，我們證券的公允價值也可能會下降。為此，我們可能會有更多歸類為可供出售的證券的未實現淨虧損，這將對我們的總股東權益和有形股東權益產生負面影響。
監管資本
本公司和本銀行須遵守聯邦銀行監管機構制定的監管資本充足率準則。根據相關規則，包括所需的保護緩衝，普通股一級資本、一級風險資本和總風險資本比率最低分別為7.0%、8.5%和10.5%。有關《巴塞爾協議III》資本規則的更多信息，請參見附註19-監管資本很重要項目8所列合併財務報表附註。
72
目錄表
下表列出了截至所示日期公司和銀行的監管資本比率：
加州銀行股份有限公司北卡羅來納州加州銀行最低監管要求資本充足的要求(銀行)資本節約緩衝要求(銀行)
2022年12月31日
基於風險的總資本比率14.21 %16.02 %8.00 %10.00 %10.50 %
一級風險資本充足率11.80 %14.94 %6.00 %8.00 %8.50 %
普通股一級資本比率11.80 %14.94 %4.50 %6.50 %7.00 %
第1級槓桿率9.70 %12.25 %4.00 %5.00 %不適用
2021年12月31日
基於風險的總資本比率14.98 %15.71 %8.00 %10.00 %10.50 %
一級風險資本充足率12.55 %14.60 %6.00 %8.00 %8.50 %
普通股一級資本比率11.31 %14.60 %4.50 %6.50 %7.00 %
第1級槓桿率10.37 %12.06 %4.00 %5.00 %不適用


第7A項。關於市場風險的定量和定性披露
當利率變化時，我們的風險。我們賺取的資產利息率和支付的負債利息率通常是在一段時間內按合同確定的。市場利率會隨着時間的推移而變化。因此，與其他金融機構一樣，我們的經營業績受到利率變化以及我們資產和負債的利率敏感度的影響。與利率變化和我們適應這些變化的能力相關的風險稱為利率風險，是我們最重要的市場風險。
我們如何衡量利率變化的風險。作為我們管理利率變化風險敞口和遵守適用法規的努力的一部分，我們已經成立了資產/負債委員會來監控我們的利率風險。在監控利率風險時，我們會根據資產和負債的支付流程和利率、資產和負債的到期日和/或提前還款的時間以及資產和負債對市場利率實際或潛在變化的敏感度來持續分析和管理資產和負債。
我們既有由高級管理層的部分成員組成的管理資產/負債委員會(“管理ALCO”)，也有由公司和銀行董事會組成的聯合資產/負債委員會(“董事會ALCO”，連同管理ALCO，“COUS”)。為管理重大及長期或波動的利率變動對我們經營業績的潛在不利影響的風險，我們已採取資產/負債管理政策，使賺取利息的資產的到期日和重新定價條款與計息負債保持一致。資產/負債管理政策制定了關於資產和資金來源的數量和組合的指導方針，同時考慮到相對成本和利差、對利率的敏感性和流動性需求，而管理層則在非政府組織的監督下監測對這些指導方針的遵守情況。目標是管理資產和資金來源，以產生與流動性、資本充足率、增長、風險和盈利目標一致的結果。根據我們的股權經濟價值分析，這些公司不少於每季度召開一次會議，以審查經濟狀況和利率前景、當前和預計的流動性需求和資本狀況、資產和負債的數量和組合的預期變化以及利率風險敞口限額與當前預測的對比。
為了管理我們的資產和負債，並實現預期的流動性、信貸質量、利率風險、盈利能力和資本目標，我們評估了各種戰略，包括：
•發放和購買可調利率抵押貸款，
•銷售期限較長的固定或混合抵押貸款，
•發起較短期的消費貸款，
•管理投資水平和投資證券的存續期；
•管理我們的存款以建立穩定的存款關係，
•使用FHLB預付款和/或某些衍生品(如掉期)來調整到期日和重新定價條款，以及
•管理我們投資組合中固定利率貸款的百分比。
有時，視乎一般利率水平、長期和短期利率之間的關係、市場狀況和競爭因素，貸款機構可能會決定增加我們在資產/負債內的利率風險頭寸。
73
目錄表
我們的董事會提出了寬容的態度。作為其程序的一部分，CARO通過預測替代利率環境對淨利息收入和股權經濟價值的影響來定期審查利率風險。
股權經濟價值與淨利息收入的利率敏感性
利率風險是我們銀行活動的結果，是我們面臨的主要市場風險。利率風險是由以下因素引起的：
•重新定價風險--計息資產和有息負債的重新定價和到期日的差異；
•期權風險--資產和負債預期到期日的變化，例如借款人提前償還貸款的能力和存款人在到期日之前贖回存單的能力；
•收益率曲線風險--當利率以非平行方式上升或下降時，收益率曲線的變化；以及
•基差風險-不同收益率曲線之間利差關係的變化，如美國國債、美國最優惠利率、SOFR和倫敦銀行間同業拆借利率。
由於我們的收益主要取決於我們產生淨利息收入的能力，我們專注於積極監測和管理利率不利變化對我們淨利息收入的影響。利率風險的管理由ALCO董事會監督。ALCO董事會將利率風險的日常管理委託給ALCO管理層。ALCO管理層確保銀行在制定和實施利率風險計劃時遵循適當和最新的監管指導。ALCO董事會每季度審查我們的利率風險建模結果，以確保我們已經適當地衡量了我們的利率風險，適當地降低了我們的風險敞口，並且任何剩餘風險都是可以接受的。除了我們對資產負債管理政策的年度審查外，我們的董事會還定期審查利率風險政策限額。
利率風險管理是一個積極的過程，包括監測貸款和存款流動，並輔之以投資和籌資活動。利率風險的有效管理始於瞭解我們資產和負債的動態重新定價特徵，並在給定業務預測、管理目標、市場預期和政策約束的情況下確定適當的利率風險態勢。
我們的利率風險敞口是通過各種風險管理工具來衡量和監控的，包括在多種情況下執行利率敏感度分析的模擬模型。該模擬模型基於銀行對利率敏感的資產和負債的實際到期日和重新定價特徵。模擬的利率情景包括收益率曲線的瞬時平行移動(“利率衝擊”)。然後，我們使用兩種方法對模擬結果進行評估：在險淨利息收入(NII At Risk)和股權經濟價值(Eve)。在NII at Risk下，計息資產和計息負債的利率變化對淨利息收入的影響是利用對資產、負債和衍生品的各種假設來模擬的。
EVE衡量的是期末資產現值減去負債現值。資產負債管理使用這一價值來衡量公司在各種利率情景下的經濟價值變化。在某些方面，經濟價值法比淨收入波動率法提供了更廣泛的範圍，因為它涵蓋了所有預期的現金流。
當短期利率上升預計將擴大我們的淨息差時，資產負債表被認為是“資產敏感型”，因為我們從有息資產賺取的利率重新定價的速度快於我們有息負債的利率。相反，當短期利率上升預計將壓縮我們的淨息差時，資產負債表被認為是“負債敏感”，因為我們有息負債的利率重新定價的速度快於我們賺取利息的資產的利率。
截至2022年12月31日，我們的利率風險狀況反映了輕微的“資產敏感”狀況。鑑於未來利率變動的幅度、時間和方向以及收益率曲線形狀的不確定性，實際結果可能與我們的模型預測的結果不同。
74
目錄表
下表列出了公司在2022年12月31日的股本經濟價值和未來12個月的淨利息收入的預計變化，這些變化將發生在基於獨立分析的利率立即變化時，但不會影響管理層可能採取的任何措施來抵消這種變化：
利率變動(以基點為單位)(1)
(千美元)論股權的經濟價值淨利息收入
金額金額變動百分比變化金額金額變動百分比變化
2022年12月31日
+200 bps$1,663,256 $(1,069)(0.1)%$342,138 $6,999 2.1 %
+100 bps1,668,040 3,715 0.2 %338,711 3,572 1.1 %
0位/秒1,664,325 335,139 
-100 bps1,637,298 (27,027)(1.6)%328,276 (6,863)(2.0)%
-200bps1,587,893 (76,432)(4.6)%318,317 (16,822)(5.0)%
(1)假設利率在所有期限內的瞬時均勻變化，並且沒有利率衝擊的利率低於零%。
我們相信，在當前的利率上升週期中，我們處於有利地位。由於特許經營權向基於關係的銀行模式的轉變，無息存款和可變利率商業貸款的比例更高，我們的一年缺口比率自2019年12月31日以來有所增加。一年缺口比率是將計劃在一年內到期或重新定價的盈利資產的百分比與計劃在一年內到期或重新定價的利率敏感型定期債務的百分比進行比較。截至2022年12月31日，我們的一年缺口比率為20%。
與任何衡量利率風險的方法一樣，上表中提出的分析方法存在某些固有的缺陷。例如，雖然某些資產和負債可能具有與重新定價類似的到期日或期限，但它們可能在不同程度上對市場利率的變化做出反應。此外，某些類型的資產和負債的利率可能先於市場利率的變化而波動，而其他類型的利率可能滯後於市場利率的變化。此外，某些資產，如可調利率抵押貸款，具有限制短期和資產生命週期內利率變化的特點。此外，如果利率發生變化，預期的貸款提前還款和從存單提款的預期利率可能與計算該表時假定的利率有很大偏離。
利率風險是影響我們的最重大的市場風險。其他類型的市場風險，如外匯風險和商品價格風險，不會直接影響我們正常的商業活動和運營過程。

75
目錄表
項目8.財務報表和補充數據
加州銀行股份有限公司
合併財務報表
December 31, 2022, 2021, and 2020
目錄
獨立註冊會計師事務所報告
(安永律師事務所, 加利福尼亞州歐文，審計師事務所ID：42)
77
合併財務報表
合併財務狀況報表
79
合併業務報表
80
綜合全面收益表
81
合併股東權益報表
82
合併現金流量表
83
合併財務報表附註
84

76
目錄表


獨立註冊會計師事務所報告
致加州銀行股份有限公司股東和董事會。
對財務報表的幾點看法
我們審計了隨附的加州銀行公司(“本公司”)截至2022年12月31日和2021年12月31日的綜合財務狀況報表、截至2022年12月31日期間各年度的相關綜合經營報表、全面收益、股東權益和現金流量以及相關附註(統稱為“綜合財務報表”)。我們認為，綜合財務報表在所有重要方面都公平地反映了公司在2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的財務狀況，以及截至2022年12月31日的三個年度的經營結果和現金流量，符合美國公認會計原則。
我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準，根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的《內部控制-綜合框架(2013框架)》中確立的標準，對公司截至2022年12月31日的財務報告內部控制進行了審計，我們於2023年2月27日發佈的報告對此發表了無保留意見。
意見基礎
這些財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的財務報表發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。

我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得關於財務報表是否沒有重大錯報的合理保證，無論是由於錯誤還是舞弊。我們的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查與財務報表中的數額和披露有關的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價財務報表的整體列報。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指已向審計委員會傳達或要求傳達給審計委員會的當期財務報表審計所產生的事項：(1)涉及對財務報表具有重大意義的賬目或披露；(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對綜合財務報表的整體意見，我們不會通過傳達下面的關鍵審計事項來提供關於關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露的單獨意見。




77
目錄表
貸款損失準備
有關事項的描述
截至2022年12月31日，該公司的貸款組合總額為71億美元，相關貸款損失撥備(ALL)為8600萬美元。All是按季度估計的，代表管理層對公司貸款組合中當前預期信貸損失的估計。集體損失估計是通過將旨在估計當前預期信貸損失的損失係數應用於集體評估投資組合剩餘壽命內的攤銷成本餘額來確定的。具有相似風險特徵的貸款被聚合到同質池中。管理層對所有撥備的估計包括：為個別評估的貸款的當前預期信貸損失建立的特定撥備；基於投資組合和合理且可支持的預測期內的預期經濟狀況為當前預期貸款損失設立的量化撥備；以及包括管理判斷在內的定性撥備，以計入量化撥備中未充分反映的因素和趨勢，包括對承保、其他與信貸相關的流程和其他信用風險因素(如集中風險)的評估。

審計管理層對所有這一切的估計涉及高度的主觀性，因為管理層在確定分配給用於估計貸款組合內未來信貸損失的預測情景的概率時所做的判斷是高度主觀的。管理層對未來經濟狀況的估計可能會對所有人產生重大影響。
我們是如何在審計中解決這個問題的
我們的考慮和執行的程序反映了年內重現的所有過程，包括對管理層用來質疑模型結果和確定截至財務狀況報表日期的所有過程的最佳估計的過程的評估。我們瞭解了公司建立ALL的流程，包括確定分配給所用預測情景的概率。我們評估了設計並測試了與所有流程相關的控制的操作有效性，包括圍繞模型中使用的數據的可靠性和準確性的控制、管理層對分配給所用預測情景的概率的審查和批准、信用損失方法的治理以及管理層對所有過程的審查和批准。

為了測試預測情景的概率的合理性，我們的程序包括瞭解所使用的預測經濟情景。我們通過評估概率和模型結果來測試分配給模型中使用的預測場景的概率。在進行的測試中，我們考慮了每個預測情景中包含的假設和分配的概率，以及這些假設和概率如何與外部來源提供的關鍵經濟變量進行比較。此外，我們評估了公司對整體風險的估計，並考慮到公司的借款人、貸款組合和宏觀經濟趨勢，將這些信息與可比金融機構進行比較，並考慮是否存在新的或相反的信息。此外，我們評估了整體ALL與同行覆蓋率的比較，以及該金額是否反映了截至財務狀況報表日期的貸款組合的預期損失。

/S/安永律師事務所

自2019年以來，我們一直擔任本公司的審計師。
加利福尼亞州歐文
2023年2月27日



78
目錄表
項目1--財務報表
加州銀行股份有限公司
合併財務狀況報表
(千美元，不包括每股和每股數據)
十二月 31,
20222021
資產
現金和銀行到期款項$47,434 $41,729 
金融機構的生息存款181,462 186,394 
現金和現金等價物合計228,896 228,123 
持有至到期的證券，按攤銷成本計算(公允價值為#美元)262,4602022年12月31日)
328,641 — 
可供出售的證券，按公允價值列賬868,297 1,315,703 
應收貸款7,115,038 7,251,480 
貸款損失準備(85,960)(92,584)
應收貸款淨額7,029,078 7,158,896 
聯邦住房貸款銀行和其他銀行股票，按成本計算57,092 44,632 
房舍和設備，淨額107,345 112,868 
銀行自營人壽保險127,122 123,720 
商譽114,312 94,301 
遞延所得税，淨額50,518 50,774 
其他無形資產7,526 6,411 
其他資產278,189 258,315 
總資產$9,197,016 $9,393,743 
負債和股東權益
無息存款$2,809,328 $2,788,196 
計息存款4,311,593 4,651,239 
總存款7,120,921 7,439,435 
聯邦住房貸款銀行預付款，淨額727,348 476,059 
其他借款— 25,000 
長期債務，淨額274,906 274,386 
應計費用和其他負債114,223 113,573 
總負債8,237,398 8,328,453 
承擔和或有負債(附註22)— — 
優先股— 94,956 
普通股，$0.01每股面值，446,863,844授權股份；65,168,380已發行及已發行股份58,544,5342022年12月31日發行的股票；64,599,170已發行及已發行股份62,188,206於2021年12月31日發行的股份
651 646 
B類無投票權不可轉換普通股，$0.01每股面值，3,136,156授權股份；477,321於2022年12月31日及2021年12月31日發行及發行的股份
5 5 
額外實收資本866,478 854,873 
留存收益248,988 147,894 
庫存股，按成本計算(6,623,846和2,410,9642022年12月31日和2021年12月31日的股票)
(115,907)(40,827)
累計其他綜合(虧損)收入，淨額(40,597)7,743 
股東權益總額959,618 1,065,290 
總負債和股東權益$9,197,016 $9,393,743 

見合併財務報表附註。
79
目錄表
加州銀行股份有限公司
合併業務報表
(千美元，每股數據除外)
截至十二月三十一日止的年度：
202220212020
利息和股息收入
貸款，包括手續費$327,545 $260,687 $257,300 
證券38,527 27,588 29,038 
其他可產生利息的資產6,700 3,384 4,269 
利息和股息收入合計372,772 291,659 290,607 
利息支出
存款27,833 12,313 37,816 
聯邦住房貸款銀行預付款15,153 12,023 18,040 
長期債務和其他有息負債15,421 13,545 10,157 
利息支出總額58,407 37,881 66,013 
淨利息收入314,365 253,778 224,594 
信貸損失準備金(沖銷)(31,542)6,854 29,719 
信貸損失撥備(沖銷)後的淨利息收入345,907 246,924 194,875 
非利息收入
客户服務費9,540 7,685 5,771 
還本付息收入1,518 595 505 
銀行自營人壽保險收入3,402 2,871 2,489 
出售可供出售證券的淨(虧損)收益(7,692)— 2,011 
其他收入10,582 8,225 8,094 
非利息收入總額17,350 19,376 18,870 
非利息支出
薪酬和員工福利113,060 103,358 96,809 
入住率和設備32,811 29,452 29,350 
專業費用15,001 10,584 15,736 
數據處理7,053 6,861 6,574 
監管評估3,626 3,395 2,741 
債務的清償— — 2,515 
替代能源合作伙伴關係投資的虧損(收益)2,313 (204)(365)
(沖銷)貸款回購撥備(1,004)(948)(697)
其他無形資產的攤銷1,705 1,276 1,518 
收購、整合和交易成本2,080 15,869 — 
命名權終止— — 26,769 
其他費用17,728 14,035 18,435 
總非利息支出194,373 183,678 199,385 
所得税前營業收入168,884 82,622 14,360 
所得税費用47,945 20,276 1,786 
淨收入120,939 62,346 12,574 
優先股股息1,420 8,322 13,869 
分配給參與證券的收益— 114 — 
參股證券股利— — 376 
優先股贖回的影響3,747 3,347 (568)
普通股股東可獲得的淨收益(虧損)$115,772 $50,563 $(1,103)
普通股每股收益(虧損)：
基本信息$1.90 $0.95 $(0.02)
稀釋$1.89 $0.95 $(0.02)
B類普通股每股收益(虧損)：
基本信息$1.90 $0.95 $(0.02)
稀釋$1.90 $0.95 $(0.02)

見合併財務報表附註。
80
目錄表
加州銀行股份有限公司
綜合全面收益表
(千美元)
截至十二月三十一日止的年度：
202220212020
淨收入$120,939 $62,346 $12,574 
其他綜合(虧損)收入，税後淨額：
可供出售證券的未實現(虧損)收益：
期內產生的未實現(虧損)收益(54,001)(3)21,064 
計入淨收入的虧損(收益)的重新分類調整5,048 — (1,418)
從可供出售證券轉至持有至到期證券的未實現虧損攤銷613 — — 
其他綜合(虧損)收入合計(48,340)(3)19,646 
綜合收益$72,599 $62,343 $32,220 

見合併財務報表附註。
81
目錄表
加州銀行股份有限公司
合併股東權益報表
(千美元，每股數據除外)
優先股普通股額外實收資本留存收益庫存股累計其他綜合(虧損)收入股東權益總額
投票B類無投票權
2019年12月31日的餘額
$189,825 $520 $5 $629,848 $127,733 $(28,786)$(11,900)$907,245 
採用ASU編號2016-13的影響— — — — (4,503)— — (4,503)
綜合收入：
淨收入— — — — 12,574 — — 12,574 
其他全面收益，淨額— — — — — — 19,646 19,646 
普通股發行— 2 — (2)— — — — 
購買827,584普通股股份
— — — — — (12,041)— (12,041)
優先股贖回(4,947)— — — 568 — — (4,379)
基於股票的薪酬費用— — — 5,781 — — — 5,781 
因僱員納税義務而交出的限制性股票
— — — (923)— — — (923)
根據股息再投資計劃購買的股份
— — — — (101)— — (101)
股票增值權股息等價物— — — — (376)— — (376)
宣佈的股息($0.24每股普通股)
— — — — (11,847)— — (11,847)
優先股股息— — — — (13,869)— — (13,869)
2020年12月31日餘額
184,878 522 5 634,704 110,179 (40,827)7,746 897,207 
綜合收入：
淨收入— — — — 62,346 — — 62,346 
其他全面虧損，淨額— — — — — — (3)(3)
發行：11,856,713企業合併中的普通股
— 121 — 222,074 — — — 222,195 
優先股贖回(89,922)— — — (3,347)— — (93,269)
股票期權的行使— — — 300 — — — 300 
股票增值權的行使— 3 — (5,375)— — — (5,372)
基於股票的薪酬費用
— — — 5,295 — — — 5,295 
因僱員納税義務而交出的限制性股票
— — — (2,185)— — — (2,185)
根據股息再投資計劃購買的股份
— — — 60 (119)— — (59)
宣佈的股息($0.24每股普通股)
— — — — (12,843)— — (12,843)
優先股股息— — — — (8,322)— — (8,322)
2021年12月31日的餘額
$94,956 $646 $5 $854,873 $147,894 $(40,827)$7,743 $1,065,290 
2021年12月31日的餘額
$94,956 $646 $5 $854,873 $147,894 $(40,827)$7,743 $1,065,290 
綜合收入：
淨收入— — — — 120,939 — — 120,939 
其他全面虧損，淨額— — — — — — (48,340)(48,340)
發行：412,473企業合併中的普通股
— 6 — 7,194 — — — 7,200 
購買4,212,882普通股股份
— — — — — (75,080)— (75,080)
優先股贖回(94,956)— — — (3,747)— — (98,703)
基於股票的薪酬費用— — — 6,197 — — — 6,197 
因僱員納税義務而交出的限制性股票
— (1)— (1,786)— — — (1,787)
根據股息再投資計劃購買的股份
— — — — (188)— — (188)
宣佈的股息($0.24每股普通股)
— — — — (14,490)— — (14,490)
優先股股息— — — — (1,420)— — (1,420)
2022年12月31日的餘額
$— $651 $5 $866,478 $248,988 $(115,907)$(40,597)$959,618 

見合併財務報表附註。
82
目錄表
加州銀行股份有限公司
合併現金流量表
(千美元)
截至十二月三十一日止的年度：
202220212020
經營活動的現金流：
淨收入$120,939 $62,346 $12,574 
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整：
信貸損失準備金(沖銷)(31,542)6,854 29,719 
沖銷貸款回購準備金(1,004)(948)(697)
房地、設備和經營租賃使用權資產的折舊和攤銷15,346 19,278 16,298 
無形資產攤銷1,705 1,276 1,518 
債務發行成本攤銷1,809 1,757 972 
證券溢價和折價淨攤銷402 1,574 1,145 
遞延貸款成本(費用)和購入保費(折扣)的淨攤銷(增值)64 (348)(3,455)
與命名權終止有關的其他資產的註銷，淨額— — 6,669 
清償債務費用— — 2,515 
遞延所得税支出(福利)19,078 5,844 (9,259)
銀行自營壽險收入(3,402)(2,871)(2,489)
基於股份的薪酬費用6,197 5,295 5,781 
利率掉期(收益)損失(216)(295)200 
替代能源夥伴關係和經濟適用房投資的投資損失7,258 4,023 4,888 
出售可供出售證券的淨虧損(收益)7,692 — (2,011)
售後回租交易收益(771)(841)— 
回購按揭貸款(1,503)(1,853)— 
出售待售貸款所得收益及本金45 29 19,325 
應計利息、應收賬款和其他資產變動4,687 1,947 19,173 
應計應付利息和其他負債的變動(10,662)2,672 (28,004)
經營活動提供的淨現金136,122 105,739 74,862 
投資活動產生的現金流：
出售可供出售的證券所得款項128,795 — 22,729 
可供出售證券的到期日和催繳所得38,500 191,230 46,100 
持有至到期和可供出售證券的本金償還收益38,117 35,629 12,132 
購買可供出售的證券(162,744)(312,710)(371,092)
在企業合併中獲得的淨現金(已用)(10,332)475,562 — 
貸款來源和本金託收，淨額975,298 411,035 327,554 
購買貸款(814,302)(825,537)(285,337)
贖回聯邦住房貸款銀行股票6,143 8,334 24,296 
購買聯邦住房貸款銀行和其他銀行股票(18,603)(562)(9,382)
出售持有待售貸款所得款項— 15,189 — 
出售所擁有的其他房地產的收益— 3,618 1,078 
購買按揭還款權(22,726)— — 
房地和設備的增建(4,119)(2,810)(5,092)
售後回租交易的收益2,400 3,913 — 
支付融資租賃債務— (100)(532)
為股權投資提供資金(9,064)(10,749)(27,832)
對替代能源夥伴關係的投資淨減少(增加)2,165 2,293 (1,537)
投資活動提供(用於)的現金淨額149,528 (5,665)(266,915)
融資活動的現金流：
存款淨(減)增(318,091)68,921 658,633 
短期聯邦住房貸款銀行預付款淨減少(50,000)(65,000)(425,000)
償還聯邦住房貸款銀行的長期貸款— — (335,000)
長期聯邦住房貸款銀行預付款的收益300,000 — 111,000 
清償債務和支付融資費用— — (9,368)
其他借款淨(減)增(25,000)25,000 — 
發行長期債務的淨收益— — 82,570 
優先股贖回(98,703)(93,269)(4,379)
購買普通股(75,080)— (12,041)
行使股票期權所得收益— 300 — 
購買已交回以繳交税款的股票(1,786)(7,557)(923)
股票增值權支付的股息等價物— — (376)
優先股支付的股息(1,727)(8,322)(13,869)
普通股支付的股息(14,490)(12,843)(11,847)
融資活動提供的現金淨額(用於)(284,877)(92,770)39,400 
現金和現金等價物淨變化773 7,304 (152,653)
年初現金及現金等價物228,123 220,819 373,472 
年終現金及現金等價物$228,896 $228,123 $220,819 
補充現金流量信息
存款和借款所支付的利息$53,140 $36,292 $66,014 
已繳納的所得税23,547 16,003 762 
補充披露非現金活動
從貸款轉移到其他擁有的房地產，淨額— 3,253 1,116 
將為投資而持有的貸款轉移為為出售而持有的貸款— 15,205 — 
將證券從可供出售證券重新分類為持有至到期證券329,416 — — 
經營性租賃使用權以資產換取租賃負債2,060 17,201 3,289 
在企業合併中取得的淨資產(附註2)
股票對價公允價值7,200 222,195 — 
購入淨資產的公允價值5,810 168,227 — 
採用ASU 2016-13年度對留存收益的影響— — (4,503)

見合併財務報表附註。
83
目錄表
加州銀行股份有限公司
合併財務報表附註
December 31, 2022, 2021 and 2020

NOTE 1 – 重要會計政策摘要
運營性質： 加州銀行是馬裏蘭州的一家公司，成立於2002年3月，是其全資子公司加州銀行全國協會(“銀行”)的控股公司，該銀行總部設在加利福尼亞州。當我們指的是“母公司”或“控股公司”時，我們指的是獨立的母公司加州銀行。當我們指的是“我們”、“我們”、“我們的”或“公司”時，我們指的是加州銀行及其合併的子公司，包括本銀行，統稱為銀行。我們作為銀行控股公司受到監管由FRB和世行根據世行主要監管者OCC頒發的國家銀行章程運營。該銀行是FHLB系統的成員，併為FDIC的存款賬户提供保險。
世行提供各種金融服務，以滿足其服務社區的銀行和金融需求，業務通過28截至2022年12月31日，從聖地亞哥到聖巴巴拉的全方位服務分支機構。
陳述依據：對講機混亂的綜合財務報表包括公司和銀行的賬目。所有重大的公司間餘額和交易都已在合併中沖銷。我們的會計和報告政策以美國公認的會計原則為基礎，我們可以將其稱為“GAAP”，並符合金融服務行業的主要做法。上一期的某些金額重新分類以符合本期列報. 在綜合財務狀況表中，我們將持有的待售貸款重新分類為其他資產，在綜合經營報表中，我們重新分類：(I)持有待售貸款的公允價值調整至其他收入，(Ii)股權投資的收益或虧損至其他收入，及(Iii)廣告及促銷至其他支出。公司遵循的重要會計政策如下所示。
在編制財務報表時使用估計數：按照公認會計準則編制財務報表，要求管理層根據現有信息作出估計和假設。這些估計和假設影響綜合財務報表和所提供的披露中報告的金額，實際結果可能會有所不同。ACL(包括全部及無資金來源的不可註銷貸款承諾準備金)、貸款回購準備金、遞延税項資產的變現、在企業合併中收購的資產及負債的公允價值及相關購買價格分配、商譽及其他無形資產的估值、其他衍生工具、替代能源合夥企業投資的高負債價值及金融工具的公允價值計量尤其受變動影響，該等變動可能對綜合財務報表產生重大影響。
細分市場報告： 我們定期評估我們的戰略計劃、運營和報告結構，以確定我們的可報告部門。我們的可報告部門預計不會經常發生變化。我們經營一可報告部門-商業銀行業務。在做出這一決定時考慮的因素包括所提供的產品和服務的性質、我們運營的地理區域以及首席執行官和其他關鍵決策者如何審查信息。因此，我們確定我們提供的所有服務都與商業銀行有關。
可變利息實體(“VIE”)：我們持有某些特殊目的實體的所有權權益。我們評估我們對這些實體的興趣，以確定它們是否符合VIE的定義，以及我們作為它們的主要受益者是否符合標準，因此需要合併這些實體。VIE的主要受益人被定義為既有權指導對VIE影響最大的活動，又有可能對VIE產生重大影響的可變利益的一方。可變權益是合同所有權或其他權益，隨着VIE淨資產公允價值的變化而變化。為了確定我們持有的可變權益是否對VIE具有重要意義，我們考慮了與我們參與VIE的性質、規模和形式有關的定性和定量因素。我們不斷分析我們是否是VIE的主要受益者。自上次主要受益人確定以來發生的事實和情況的變化被視為本次持續評估的一部分。見附註21-可變利息實體以獲取更多信息。
現金和現金等價物：現金和現金等價物包括手頭現金、運輸中的現金物品、聯邦儲備銀行和其他金融機構到期的現金，以及原始到期日不到90天的聯邦基金。
持有至到期債務證券：持有至到期日的證券包括我們有積極意願和能力持有至到期日的債務證券。這些證券按成本記錄，根據溢價的攤銷或折扣的增加進行了調整。溢價和折扣在證券的有效期內攤銷或增加，作為對其收益率的調整，使用利息法。將債務證券轉移至持有至到期日的投資組合，按公允價值入賬。轉讓之日的未實現損益確認為轉讓證券攤銷成本的一部分。該金額連同計入累計其他全面收益的未實現收益或虧損，在證券的有效期內攤銷或增加，作為對其收益率的調整，採用利息法。
84
目錄表
持有至到期的證券根據ASC 326分析信用損失，金融工具--信貸損失，這要求我們確定截至報告日期是否存在任何減值，並在適用的情況下，確定該減值是否由於信用惡化所致。將為因信貸惡化而持有至到期的債務證券的損失設立信貸損失準備金，並將作為信貸損失準備金的一個組成部分予以記錄。應計利息不包括在我們預計的信貸損失估計中。持有至到期日的債務證券通常被歸類為非應計債務證券，當合同中的本金或利息已逾期90天，或管理層對本金或利息的進一步可收回性有嚴重懷疑時。當持有至到期的債務證券被置於非應計狀態時，確認為利息收入的未付利息被沖銷。
可供出售的債務證券： 可供出售的債務證券按公允價值列賬。累計折價和攤銷溢價採用利息法計入利息收入，出售證券的已實現損益採用特定識別法計算。
可供出售債務證券在美國會計準則第326-30分主題下分析信用損失，這要求我們確定截至報告日期是否存在信用減值。如果存在信貸減值，將為可供出售的債務證券設立信貸損失撥備，並將作為信貸損失準備的一個組成部分報告。應計利息不包括在我們預計的信貸損失估計中。可供出售債務證券通常被歸類為非應計債務證券，當合同中的本金或利息已逾期90天，或管理層對本金或利息的進一步可收回性有嚴重懷疑時，可供出售債務證券通常被歸類為非應計債務。當可供出售的債務證券被置於非應計狀態時，確認為利息收入的未付利息被沖銷。
貸款： 在承諾發放或購買貸款時作出決定，無論這種貸款是為投資而持有還是為出售而持有。為投資而持有的貸款是指我們有能力和意圖持有此類貸款至到期日或可預見的未來的貸款，並根據我們的管理評估程序(包括資產/負債管理)進行定期審查。。管理層有意及有能力持有的貸款(PCD貸款除外)在未償還本金餘額、未攤銷購買溢價和折扣以及遞延貸款費用和成本後計入未償還本金餘額，但不包括PCD貸款。持有待售貸款按公允價值入賬。
遞延貸款發放費和成本或購買溢價和折扣的攤銷在利息收入中確認為對使用利息方法的貸款條款的收益進行的調整。遞延貸款發放費和循環信貸額度的成本採用直線法攤銷。貸款利息根據未償還本金的利率計入利息收入。利息收入應計於未付本金餘額，當管理層在考慮經濟及業務情況及催收工作後，認為借款人的財務狀況以致未能全數收回本金或利息時，不論逾期時間長短，利息收入即告終止。
通常，當預定付款在以下時間到期時，貸款被置於非應計狀態90幾天或更長時間。當停止計提利息時，任何未支付的應計利息收入將沖銷利息收入。此類貸款收到的利息按現金收付制或成本回收法記賬，直至有資格恢復權責發生制狀態為止。當合同規定的所有到期本金和利息都已付清時，貸款就恢復到應計狀態，目前和將來的付款都得到合理保證。
沖銷一般記錄在180如果未償還本金餘額超過抵押品的公允價值減去出售成本，SFR抵押貸款的逾期天數。商業和工商房地產貸款應當在下列情況下進行詳細審查90確定應計狀態的逾期天數，或者當付款不確定並且作出特定考慮將貸款置於非應計狀態時。確認損失時，對商業和工商業房地產貸款進行核銷。消費貸款，除以房地產為抵押的貸款外，通常不遲於120逾期幾天。
獲得性貸款:在收購日期，對貸款進行評估，以確定它們是否符合PCD貸款的標準。PCD貸款是根據管理層的判斷，自發行以來，信貸質量經歷了比輕微惡化更多的貸款。表明一筆貸款可能經歷了超過輕微信用惡化的因素包括拖欠、信用評級下調、非應計狀態，以及管理層在初始評估時確定的其他負面因素。PCD貸款最初按公允價值入賬，由此產生的非信貸貼現或溢價採用利息方法攤銷或增加到利息收入中。除公允價值調整外，在購入之日，已計提信貸損失準備，並相應增加購入貸款餘額總額。此初始ACL是使用我們的CECL方法確定的。
收購貸款(“非PCD貸款”)不被視為PCD貸款，在收購日按公允價值確認，由此產生的信貸和非信貸折扣或溢價採用利息方法攤銷或增加到利息收入中。除了公允價值調整外，在收購時，我們通過計入信貸損失準備金來建立初始ACL。此初始ACL是使用我們的CECL方法確定的。
85
目錄表
收購日期後，PCD和非PCD貸款的信貸損失準備均採用相同的方法確定，以確定適用於所有其他貸款的當前預期信貸損失。
信貸損失準備：ACL是按季度估計的，代表管理層對我們貸款組合中當前預期信貸損失的估計。具有類似風險特徵的貸款池被集體評估，而不再與貸款池共享風險特徵的貸款被單獨評估。ACL是通過計提信用損失費用準備建立的。被認為無法收回的貸款將被註銷，並從撥備中扣除。對以前註銷的貸款的收回被添加到津貼中。ACL過程涉及主觀和複雜的判斷。應計應收利息的信貸損失不作估計，因為被認為無法收回的利息通過利息收入予以註銷。
集體損失估計是通過將旨在估計當前預期信貸損失的損失係數應用於集體評估投資組合剩餘壽命內的攤銷成本餘額來確定的。具有相似風險特徵的貸款被聚合到同質池中。ACL包括：(I)為個別評估的貸款的當前預期信貸損失建立的特定撥備；(Ii)基於投資組合和合理且可支持的預測期內的預期經濟狀況為當前預期貸款損失建立的量化撥備；(Iii)包括管理層判斷在內的定性撥備，以計入未能充分反映在量化撥備中的因素和趨勢；以及(Iv)以下詳述的無資金支持的不可註銷貸款承諾準備金。
需要根據當前信息和事件對貸款進行單獨評估的情況是，貸款不再符合類似確定的待集體評估的金融資產池的風險特徵。我們在ASC 326的指導下衡量所有單獨評估的貸款的預期信用損失，應收賬款，主要是通過評估抵押品價值和預計將收取的現金流量。已停止計息的單獨評估貸款的現金收據首先用於本金，然後用於利息收入。在採用ASC主題326之前，單獨評估的貸款被稱為減值貸款。
預期信貸損失是在貸款的合同期限內估計的，並酌情根據估計的預付款進行調整。合同條款不包括預期的延期和續訂，除非這些延期或續訂選項包括在基礎合同中，並且我們沒有能力無條件取消。合同條款還不包括預期的修改，除非管理層在本報告所述期間合理預期將執行有問題的債務重組。
貸款損失撥備包括質量調整，以使撥備達到管理層認為適當的水平，這是基於其他方面沒有充分考慮的因素，包括聯邦銀行機構關於所有這些因素的機構間聯合政策聲明中描述的那些因素。這些因素包括預測經濟變量的內在不精確性，包括確定經濟週期的深度和持續時間及其對相關經濟變量的影響；根據我們對不同預測情景和最近影響相關經濟變量的已知事件的評估進行定性調整；處理某些模型投入可能沒有反映所有現有信息的風險的數據因素，包括：(1)貸款組合的性質和數量的變化；(2)貸款政策和程序的變化；(3)貸款管理層的經驗水平和質量的變化；(4)基礎抵押品價值的變化；以及(V)信貸集中的存在和影響以及這種集中程度的變化。ACL過程還包括根據觀察到的信息、趨勢和貸款組合內的事件等挑戰和校準模型和模型結果。
我們已經建立了信用風險管理程序，包括定期對貸款組合進行管理審查，以確定問題貸款。在正常業務過程中，管理層可能會注意到借款人可能無法履行貸款協議中的合同付款要求。這類貸款受到更嚴格的監控。考慮將這些貸款置於非權責發生狀態，評估是否需要額外的信貸損失準備金，並部分或全部註銷本金餘額。
信用風險監測系統旨在識別信用惡化的貸款和潛在的問題貸款，定期進行減值評估，並及時確定信用損失準備的充分性。此外，管理層還採取了一項信用政策，其中包括信用審查和控制系統，它認為該系統應該有效地確保我們保持足夠的ACL。此外，董事會還對acl進程提供監督和指導。
截至2022年12月31日，已確定以下貸款組合細分：
•商業和工業(一般商業和工業、倉儲貸款和間接/直接槓桿貸款)
•商業地產
•多個家庭
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•小企業管理局(“SBA”)
•施工
•SFR-第一信託契約(通常為SFR抵押)
•其他消費者(汽車和HELOC)
我們根據借款人償還債務能力的相關信息，如當前財務信息、歷史付款經驗、信用文件、公共信息和當前經濟趨勢等因素，將貸款分類為風險類別。我們根據信用風險對貸款進行分類，從而對貸款進行單獨分析。
由多户和商業房地產擔保的貸款通常涉及更大程度的信用風險。多户和商業地產抵押貸款的償付往往取決於物業的成功運營或管理，這些貸款的償還可能會受到房地產市場或經濟狀況的不利影響。此外，商業和工業貸款也被認為具有更大程度的信用風險，因為商業和工業貸款通常是根據借款人從借款人企業的現金流中償還的能力來發放的。因此，是否有資金用於償還商業和工業貸款可能在很大程度上取決於企業本身的成功(而企業本身又往往在一定程度上取決於一般經濟狀況)。在商業和工業貸款組合中，倉儲信貸被認為比其他商業和工業貸款的風險程度較低。倉庫信貸安排以新發放的單一家庭住宅抵押貸款為擔保，並以當前借款人的財務信息為擔保。SBA貸款類似於商業和工業貸款，但它們有額外的信用增強，由美國小企業管理局以擔保的形式提供，對於不超過15萬美元的貸款，最高可達貸款金額的85%，對於超過15萬美元的貸款，可達到貸款金額的75%。我們經常將某些SBA貸款的擔保部分出售到二級市場。是否有資金用於償還融資可能在很大程度上取決於企業本身的成功，而企業本身的成功往往在一定程度上取決於一般經濟條件。
消費貸款，包括單一家庭抵押貸款，具有信用風險，因為這些貸款的收集依賴於借款人持續的財務穩定，因此更有可能受到失業、離婚、疾病或個人破產的不利影響。
問題債務重組：當借款人遇到財務困難，並且出於與這些困難相關的經濟或法律原因，我們在重組中向借款人提供我們不會考慮的特許權(或我們合理地預期授予特許權)時，貸款被確定為TDR。當因重組問題借款人而未能收回所有到期款項，包括按貸款原定條款應計的本金及/或利息時，我們已給予特許權。優惠可能以各種形式給予，包括所述利率低於市場水平的變化、減少貸款餘額或應計利息、延長到期日或本金豁免拆分票據。為了確定借款人是否正在經歷財務困難，對借款人在可預見的將來在沒有修改的情況下將拖欠其任何債務的概率進行評估。這項評估是根據我們的內部承保政策進行的。借款人根據破產法第7章被清償的貸款被視為抵押品依賴型TDR，並計入抵押品的公允價值減去出售成本。以基於借款人當前信用特徵的市場利率執行的重組不是TDR。
我們的政策是將消費貸款TDR，除了那些在TDR狀態之前表現良好的TDR，在至少6個月內處於非應計狀態。商業TDR是在個案的基礎上進行評估，以確定是否將其置於非應計狀態。貸款只要在重組後的貸款條款下表現出至少6個月的表現，就有資格恢復應計狀態。通常，TDR在貸款的剩餘期限內報告為TDR。如果借款人在一個財政年度結束時證明遵守修改後的條款至少6個月，並且重組協議規定的市場利率等於重組時向擁有類似信用的借款人提供的市場利率，則TDR分類可被取消。在貸款被從TDR分類中刪除的有限情況下，我們的政策是繼續根據貸款協議規定的合同條款來衡量貸款減值。
無資金來源的不可取消貸款承諾準備金：未提供資金的不可註銷貸款承諾準備金為預計將獲得資金的集體貸款承諾池中未使用的部分提供了當前估計的信貸損失，但根據ASC主題326不需要準備金的無條件可撤銷承諾除外。未提供資金的不可註銷貸款承諾準備金包括符合按預期損失因數和基於歷史經驗的估計使用率或提取概率因數的貸款的acl方法的準備金因數。無資金來源的不可註銷貸款承諾準備金的變動在綜合經營報表中作為信貸損失準備的組成部分報告，無資金來源的不可註銷貸款承諾準備金在綜合財務狀況表中計入應計費用和其他負債。
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金融工具的公允價值：我們根據ASC 820，按公允價值計量某些資產和負債。公允價值計量。公允價值是按經常性基礎對某些資產和負債使用的，其中公允價值是會計的主要基礎。這方面的例子包括衍生工具和可供出售的證券。此外，根據ASC 825，公允價值在非經常性基礎上用於評估資產或負債的減值。金融工具。這些例子包括單獨評估信用損失、長期資產、OREO、商譽和核心存款無形資產的貸款。
公允價值是指在市場參與者之間的有序交易中，為一項資產而收取的交換價格或為轉移一項負債而支付的交換價格。當沒有可觀察到的市場價格時，公允價值使用貼現現金流分析等建模技術進行估計。這些建模技術利用了市場參與者在為資產或負債定價時使用的假設，包括關於特定估值技術所固有的風險、對資產出售或使用的限制的影響以及不良表現風險的假設。根據資產或負債的性質，我們在估計該工具的公允價值時使用各種估值技術和假設。在確定最能代表公允價值的金額時，可能需要作出相當大的判斷。
為了提高公允價值計量的一致性和可比性，ASC主題820，公允價值計量，(I)反映活躍市場報價的可觀測投入，(Ii)具有可觀測市場數據的報價以外的投入，以及(Iii)不可觀測數據，例如我們自己的數據或單一交易商非約束性定價報價。我們評估在每個季度末計量的每項資產或負債的估值層次；因此，由於計量日期計量公允價值的可觀察市場投入的變化，資產或負債可能會在層次層次內轉移。
聯邦住房貸款銀行和聯邦儲備銀行股票：世行是FHLB和FRB系統的成員。根據借款水平和其他因素，成員被要求擁有一定數量的FHLB和FRB股票，並可以投資於額外的金額。FHLB和FRB股票按成本列賬，歸類為受限證券，並根據最終面值的恢復定期評估減值。現金股利和股票股利都在綜合經營報表中的利息和其他可產生利息的資產的股息收入項下報告。
其他擁有的房地產(“OREO”)：奧利奧是指因償還商業和房地產貸款而喪失抵押品贖回權而獲得的房地產，最初按公允價值減去房地產的估計銷售成本，基於收購時獲得的當前獨立評估，減去收購時的銷售成本，建立新的成本基礎。超過收購日所購房地產公允價值的貸款餘額將從該貸款餘額中沖銷。估值撥備按公允價值減去估計銷售成本後的任何跌幅計提，並按適用情況進行調整。出售OREO的損益和止贖後公允價值的減少，以及該等物業的任何後續運營費用或收入，均計入綜合經營報表的所有其他費用。
房舍和設備：土地是按成本價運輸的。房舍和設備按成本減去累計折舊入賬。折舊採用直線法，估計使用年限如下：建築物-40年；改善租賃--縮短使用年限或租賃年限；以及傢俱、固定裝置和設備-3至7好幾年了。維護和維修在發生時計入費用，延長資產使用壽命的改進計入資本化。
房舍和設備當事件顯示其賬面值可能無法從未來未貼現現金流中收回時，對減值進行審查。如果減值，這些資產將按公允價值減去銷售成本入賬。就減值而言，公允價值乃根據類似資產的市值或重置成本(視何者適用而定)釐定。
銀行擁有的人壽保險：銀行已經為某些關鍵員工購買了人壽保險。博利按保險合同下可變現的金額記錄，即現金退還價值。
抵押貸款服務權： 抵押貸款償還權(“MSR”)賦予我們合同權利，以收取服務費，以換取代表在抵押貸款餘額中擁有所有權權益的投資者履行貸款服務職能。購入的按揭還款權按購入時的買入價入賬，接近該等資產的公允價值。收購後，MSR按攤銷法入賬，然後在償還貸款產生的估計淨服務收入(水平收益率法)期間攤銷。每季度對MSR進行減值評估，方法是估計MSR的公允價值，並將該價值與其攤銷成本進行比較。如有減值，則在公平價值低於MSR賬面值的範圍內於估值撥備中確認。隨後減值的MSR的公允價值增加僅被確認至先前確認的估值撥備的金額。MSR的估計公允價值是通過獨立第三方估值獲得的，該估值基於對未來現金流的分析，納入了包括貼現率、提前還款速度和利率在內的主要假設，我們認為這些假設與其他類似市場參與者在評估MSR時使用的假設一致。.
租約： 租賃按照ASC 842進行會計處理，租約。我們審查合同，以確定一項安排是否包含租賃。在合同開始時，經營租賃使用權(“ROU”)資產根據租賃期內未來租賃付款的現值與相應的租賃負債一起確認。雖然經營租賃可以包括延長期限的選項，但在計算ROU資產和租賃負債時不包括這些選項，除非它合理地確定
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這些選擇權將被行使。租賃付款的現值是使用我們的遞增借款利率確定的，如果該利率不是隱含在租賃中的話。我們的遞增借款利率是具有可比條款的實際借款利率，或在租賃開始日或接近租賃開始日期時公佈的可比期限的FHLB預借利率。初始租期為12個月或以下的租約不計入綜合資產負債表。我們的租賃協議包括租賃和非租賃組成部分(如公共區域維護)，它們通常包括在租賃中，並作為單一租賃組成部分與租賃一起入賬。經營性租賃的費用以直線法確認，並計入租賃費用的組成部分。轉租收入作為其他非利息收入的組成部分單獨入賬。經營租賃ROU資產定期審查減值。
業務組合： 企業合併採用ASC 805會計核算的收購法核算，企業合併。在收購法下，我們以收購日的公允價值計量收購的可識別資產，包括可識別的無形資產和在企業合併中承擔的負債。商譽通常被確定為轉讓對價的公允價值超過收購日取得的淨資產和承擔的負債的公允價值。
收購、整合和交易成本，可能包括諮詢、法律、會計、估值、其他專業或諮詢費用、轉換、員工遣散費和控制成本的變更，以及與設施相關的費用，在發生成本和接受服務的期間支出。
商譽和其他無形資產：商譽是指收購企業的超額收購價，高於收購的可識別淨資產的公允價值，並分配給特定的報告單位。商譽不需攤銷，並至少每年評估一次減值，通常是在第四財季，如果發生事件或情況變化表明更有可能導致報告單位的公允價值低於其賬面價值，則在此期間更頻繁地評估減值。
商譽減值是通過進行定性評估或定量測試來評估的。定性評估是對各種因素的評估，以確定報告單位的公允價值是否更有可能低於其賬面價值。如果報告單位的公允價值很可能低於其賬面價值，我們會進行量化測試，將報告單位的公允價值與其賬面價值(包括商譽)進行比較。我們使用貼現現金流分析和可比上市公司市值來確定每個報告單位的估計公允價值。貼現現金流估計包括與收入增長率、淨利差、加權平均資本成本以及未來經濟和市場狀況有關的重大管理假設。如果報告單位的公允價值超過其賬面價值，報告單位的商譽不被視為減值。否則，如果報告單位的賬面價值超過公允價值，差額將計入非利息費用。
其他無形資產指因合約或其他法律權利，或因資產可單獨出售或交換，或可與相關合約、資產或負債合併出售或交換而缺乏實質實質但可與商譽區分的購入資產。其他無形資產，例如核心存款無形資產(“CDI”)，其使用年限有限，在其估計使用年限內攤銷至非利息開支，並於發生事件或情況變化時評估減值，顯示資產的賬面價值可能無法收回。
替代能源合作伙伴關係：我們投資於某些替代能源合作伙伴關係(有限責任公司)，以提供可持續能源項目，這些項目旨在主要通過實現聯邦税收抵免(能源税收抵免)和其他税收抵免來產生回報。我們是這些合作伙伴中的有限合夥人，成立這些合作伙伴的目的是投資於新安裝的住宅和商業太陽能租賃和電力購買協議。
由於我們各自在這些實體中的投資都很小，我們對被投資方的活動有重大影響，但不能控制，這些活動對其經濟表現影響最大。因此，我們需要應用權益會計方法，該方法通常規定將所有權權益的百分比應用於被投資人的GAAP淨收入，以確定投資者在給定時期的收益或虧損。然而，由於投資者的清算權、税收抵免分配和其他利益可能會隨着特定事件的發生而發生變化，因此應用基於基礎所有權百分比的權益法並不能準確反映我們的投資。因此，我們採用了權益法中的HLBV法。HLBV法是一種資產負債表方法，在每個資產負債表日期進行計算，以估計如果股權投資實體清算其所有資產(根據公認會計準則估值)並根據合同規定的清算優先順序將現金分配給投資者時我們將收到的金額。在報告期初和報告期結束時計算的清理結束分配金額之間的差額，在扣除出資和分配後，是我們在該期間權益投資的收益或虧損中所佔的份額。
為了核算在替代能源合作伙伴關係投資中獲得的税收抵免，我們使用流通式損益表方法。在這種方法下，税收抵免被確認為所得税費用的減少，投資基礎上的初始賬面税額差異在他們賺取的年度被確認為額外的税收費用。
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低收入住房税收抵免投資：我們投資了有限合夥企業，以開發和運營幾個公寓綜合體，旨在為加利福尼亞州和其他州的低收入租户提供高質量的負擔得起的住房。我們按比例攤銷法核算這些投資。每一家合作伙伴都必須滿足監管機構對經濟適用房的最低要求15-年合規期，以充分利用税收抵免。如果合夥企業在合規期間不再符合條件，則在項目不符合合規的任何期間可拒絕給予信貸，以前獲得的部分信貸可連本帶息重新收回。
按比例攤銷法入賬的投資須在發生事件或情況變化顯示投資的賬面價值極有可能無法變現時，進行減值測試。減值以投資賬面金額與其公允價值之間的差額計量，並將在合併經營報表中計入其他非利息支出。
貸款回購儲備：我們為已售出且不再在資產負債表上的貸款的預期損失保留準備金，我們可能需要回購這些貸款(或我們可能需要向購買者支付的賠償款項)，我們稱之為貸款回購準備金。當我們向二手按揭市場出售貸款時，我們會就每筆貸款的不同特點向買方作出慣常的陳述和保證，例如貸款的發放方式、所適用的承保標準的性質和範圍，以及所提供的文件類型。通常，這些陳述和擔保在貸款的有效期內有效。如果發現貸款發放過程中存在缺陷，我們可能被要求回購貸款或賠償買方因貸款而蒙受的損失。如果沒有此類瑕疵，我們一般不會對買方因此類貸款而蒙受的損失承擔責任。準備金既考慮到本會計期間出售貸款預期損失的估計數，也考慮到對先前出售貸款預期損失估計數的調整。在每一種情況下，這些估計都是基於可獲得的最新數據，包括來自第三方的數據，涉及貸款回購需求、實際貸款回購和回購貸款的實際信貸損失等因素。
遞延融資成本：與我們的高級票據相關的遞延融資成本資產負債及附屬票據計入長期債務，淨額計入綜合財務狀況報表。遞延融資成本的攤銷依據是近似於8-優先票據的年期及10-附屬票據的年限。
貸款承諾及相關金融工具：金融工具包括為滿足客户融資需求而發行的表外信貸工具，如貸款承諾和商業信用證。這些項目的面值代表在考慮客户抵押品或償還能力之前的損失敞口。這類金融工具在獲得資金時被記錄為貸款。
基於股票的薪酬：發放給員工和董事的股票期權、限制性股票獎勵和單位以及股票增值權的補償成本根據這些獎勵在授予之日的公允價值確認。布萊克-斯科爾斯模型被用來估計股票期權和股票增值權的公允價值，而我們有投票權的普通股在授予日的市場價格被用於限制性股票獎勵和單位。對於股票獎勵和包含市場條件的單位，使用蒙特卡洛模擬估值模型來計算此類獎勵的授予日期公允價值。一般來説，薪酬成本在規定的服務期內確認，該服務期被定義為達到業績目標和授權期。對於分級歸屬的獎勵，補償成本在整個獎勵的必要服務期內以直線基礎確認。補償成本反映估計的沒收，根據實際沒收的需要進行調整。
所得税：所得税支出是指本年度應繳或可退還的所得税以及遞延所得税資產和負債變動的總和。遞延所得税資產及負債乃根據公認會計原則與資產及負債的税基之間的差額計算，而該差額將會根據制定的税法及適用於預期差額會影響應課税收入的期間的税率，在未來產生應課税或可扣税金額。遞延税項資產亦確認為營業虧損和税項抵免結轉。會計準則要求公司在考慮所有可用證據的基礎上，採用“可能性較大”的標準，評估是否應針對遞延税項資產設立估值準備。
當管理層認為遞延税項資產的一部分或全部很可能不會變現時，遞延税項資產減計估值撥備。在評估遞延税項資產的變現時，
管理層按季度評估正面及負面證據，包括考慮未來應課税收入的可能來源，例如現有應課税暫時性差異的未來沖銷、不包括沖銷暫時性差異及結轉的未來應課税收入、上一結轉年度的應税收入，以及未來税務籌劃策略。
我們和我們的子公司受美國聯邦税收的約束E税以及多個州司法管轄區的所得税。在2019年之前的幾年內，我們不再接受美國聯邦税務當局的審查。加州特許經營税評估的訴訟時效已在2018年前的納税年度到期(其他州在Come和特許經營税的限制法規因州而異)。
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不確定但符合“更有可能”確認門檻的税務倉位，在最初及其後被計量為最大數額的税務優惠，在與完全知道所有相關信息的税務機關結算時有超過50%的可能性實現。在釐定一項税務狀況是否符合較可能的確認門檻時，會考慮報告日期的事實、情況及資料，並須由管理層作出判斷。
在企業所得税税率發生變化期間，我們將滯留的税收影響從累積的其他全面收入重新歸類為留存收益。
普通股每股收益(虧損)：普通股每股收益(虧損)按兩級法計算。基本每股收益的計算方法是將分配給普通股股東的淨收益(虧損)除以加權平均流通股數量。稀釋每股收益的計算方法是將分配給普通股股東的淨收益(虧損)除以加權平均流通股數量，並根據受限股票單位和流通股期權的稀釋效應進行調整。分配給普通股股東的淨收益(虧損)是通過從淨收益中減去分配給參與證券、參與證券股息、優先股股息和優先股贖回的收入(虧損)來計算的。參與證券是以股票為基礎的支付交易中授予的工具，其中包含收取不可沒收股息或股息等價物的權利，其中包括股票增值權(“特別提款權”)，只要它們授予股息等價權。
綜合收入：綜合收益由淨收益和其他綜合收益或虧損組成。其他綜合收益或虧損包括可供出售證券的未實現收益和虧損(扣除税金)，這些收益和虧損被確認為股東權益的單獨組成部分。
衍生工具：本公司於綜合財務狀況表中按公允價值將衍生工具分別記為資產或負債及應計費用及其他負債，並已選擇以毛計基準向交易對手呈列所有衍生工具。對於符合對衝會計資格的公允價值衍生品，我們在其他收入中記錄公允價值的變化。對於不符合對衝會計資格的衍生品，公允價值影響計入損益表中的其他收益。
利率互換和上限。我們向某些貸款客户提供利率互換和上限產品，使他們能夠對衝其可變利率貸款利率上升的風險。當這類產品發行時，我們還與機構交易對手簽訂了抵消性掉期協議，以消除利率風險。這些背靠背的衍生品協議為我們帶來了手續費收入，目的是相互抵消。我們保留原貸款的信用風險。我們的淨現金流等於從客户發放的可變利率貸款中獲得的利息收入加上一筆費用。該等掉期及上限並未被指定為會計對衝，並在綜合財務狀況表中按公允價值計入其他資產及應計費用及其他負債。公允價值變動計入綜合經營報表的其他收益。
外匯合約. 我們向我們的客户提供短期外匯合同，以在未來以固定的匯率購買和/或出售外匯。這些產品允許客户對衝其以外幣計價的存款和貸款的匯率風險。除了這些產品，我們還與機構交易對手簽訂抵銷合同，以對衝我們的匯率風險。這些背靠背合同使我們能夠向我們的客户提供外匯產品，同時將我們對匯率波動的風險降至最低。該等外匯合約並未指定為套期工具，並在綜合財務狀況表中按公允價值計入其他資產及應計費用及其他負債。
轉移金融資產：當金融資產的控制權已經交出時，金融資產的轉移被計入出售。在下列情況下，對轉讓資產的控制權通常被視為已交出：(I)轉讓資產在法律上與吾等或我們的合併關聯公司隔離，即使在破產或其他接管中，(Ii)受讓人有權質押或交換資產，不受受讓人限制或向吾等提供微不足道的利益，以及(Iii)吾等不維持收回或回購資產的義務或單方面能力。
我們在正常業務過程中出售了金融資產，其中大部分是主要通過我們的抵押貸款銀行活動出售給GSE的住宅抵押貸款銷售以及其他個人或組合貸款和證券銷售。根據有關資產轉移的會計指引，我們會考慮任何持續涉及已轉移資產的情況，以決定該等資產是否可從資產負債表中除名。除服務和某些基於業績的擔保外，我們對出售的金融資產的持續參與是最低限度的，通常僅限於市場慣例代表和保修條款。
當我們出售金融資產時，我們可能保留金融資產的維修權和/或其他權益。出售損益取決於過往轉讓金融資產的賬面值及所收取代價(包括現金、源自按揭還款權及出售資產的其他權益)的公允價值，以及為換取轉讓資產而產生的任何負債。轉讓時，吾等保留的任何維修資產及其他權益均按公允價值或成本或公允價值中較低者列賬。
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或有損失：或有損失，包括索賠和法律訴訟，當損失的可能性是可能的，並且損失的金額或範圍可以合理估計時，被記錄為負債。管理層並不認為有任何該等事項會對綜合財務報表產生重大影響，而該等事項目前並未計提。
股息限制：銀行業法規要求維持一定的資本水平，並可能限制銀行支付給我們或我們向股東支付的股息。
費用收入：一般來説，存款手續費和貸款的手續費收入在賺取時確認，但收款不確定的情況除外，在這種情況下，收入在收到時確認。我們根據ASC 606對手續費收入進行核算，收入確認.
廣告費：廣告費用在發生時計入費用。
採用的會計公告：
2020年3月，FASB發佈了ASU 2020-04，參考匯率改革(主題848)：促進參考匯率改革對財務報告的影響，作為對倫敦銀行間同業拆借利率按計劃中斷的迴應。自本指導意見發佈以來，美元倫敦銀行間同業拆借利率的停止期限已延長至2023年6月30日。本次更新中的修訂提供了可選的指導，旨在免除因參考匯率改革而對協議(如貸款、債務證券、衍生工具、借款等)進行修改時可能需要的會計分析和影響。
以下用於將某些ASC主題或行業副主題的要求應用於編撰中的可選權宜之計被允許用於因參考費率改革而被修改並且滿足特定範圍指南的合同：1)在ASC主題310的範圍內修改合同，應收賬款和ASC主題470，債務，應通過前瞻性調整有效利率來説明；2)修改ASC主題842範圍內的合同，租契應計為現有合同的延續，不重新評估租賃分類和貼現率或租賃付款的重新計量，否則根據本ASC專題要求對未作為單獨合同進行的修改；3)合同的修改不要求一個實體重新評估其原始結論，即該合同是否包含與ASC 815-15分項下的東道國合同的經濟特徵和風險明顯密切相關的嵌入衍生產品，衍生工具和套期保值嵌入的衍生工具4)對於編撰中的其他ASC主題或行業副主題，本次更新中的修訂還包括一項一般原則，允許實體將因參考匯率改革而進行的合同修改視為不需要在修改日期重新計量合同或重新評估先前會計確定的事件。
2021年1月，FASB發佈了ASU 2021-01，參考匯率改革(主題848)：範圍，為了澄清ASC主題848中的某些可選權宜之計和例外適用於受貼現過渡影響的衍生品。具體地説，ASC主題848中的某些規定，如果由實體選擇，適用於使用利率進行保證金、貼現或合同價格調整的衍生品工具，該利率因參考匯率改革而修改。
2022年12月，FASB發佈了ASU 2022-06，參考匯率改革(主題848)：推遲主題848的日落日期，將ASC 848的到期日從2022年12月31日推遲到2024年12月31日。
該等修訂於發出後立即生效，由於經修訂指引的前瞻性，採納該等更新對我們的綜合財務報表並無重大影響。
近期會計準則尚未生效
2022年3月，FASB發佈了ASU 2022-02，金融工具-信用損失(主題326)問題債務重組和年份披露，其中涉及FASB確定的領域，作為引入CECL模式的信貸損失標準(ASU 2016-13)實施後審查的一部分。修正案取消了採用CECL模式的債權人對問題債務重組的會計指導，並加強了對借款人遇到財務困難時進行的貸款再融資和重組的披露要求。此外，修訂要求公共企業實體在年份披露中披露本期融資應收賬款和租賃投資淨額的沖銷總額。ASU 2022-02在2022年12月15日之後開始的財政年度有效，包括這些財政年度內的過渡期。如果實體已採用ASU 2016-13，則允許及早採用。我們在2023年1月1日採用了ASU 2022-02，它對我們的合併財務報表沒有實質性影響。

NOTE 2 – 企業合併
深度堆棧採集。 2022年9月15日，我們完成了對Global Payroll Gateway，Inc.及其全資子公司DeepStack Technologies，LLC(統稱為Deepstack)資產的收購，價格為$24.0總代價為百萬美元。
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這個收購按美國公認會計原則下的業務合併入賬，購買的資產和承擔的負債在各自的收購日期計入估計公允價值。
作為DeepStack收購的一部分，已確認收購的資產和承擔的負債的公允價值金額如下：
(千美元)公平
價值
收購的資產：
現金和現金等價物$4,068 
其他無形資產3,800 
其他資產1,385 
收購的總資產$9,253 
承擔的負債：
應付帳款$3,443 
承擔的總負債3,443 
收購的資產超過承擔的負債$5,810 
總對價24,000 
商譽$18,190 
總代價為$24.0百萬美元包括支付的現金代價#美元14.4百萬，普通股發行額為$7.2百萬美元，或412,473股票和額外的現金對價$2.4預計將支付百萬美元18在收購日期之後的幾個月。
DeepStack的收購導致了對$2.8百萬在發達的技術和美元1.0百萬美元的其他無形資產，包括商標、客户關係和競業禁止協議。商譽金額為$18.2百萬美元也得到了認可，代表着將DeepStack的支付處理解決方案和技術整合到我們的業務中所預期的戰略、運營和財務利益。
DeepStack的運營結果已包含在我們從2022年9月15日開始的結果中。與收購相關的收購、整合和交易成本為$2.1百萬截至該年度為止2022年12月31日.
太平洋商業銀行收購。2021年10月18日，我們完成了與PMB的合併，根據該合併，PMB與公司合併並併入公司，公司作為倖存的公司。太平洋商業銀行是全資擁有的太平洋商業銀行的銀行控股公司，太平洋商業銀行是一家總部位於加利福尼亞州科斯塔梅薩的加州特許商業銀行，負責運營七銀行辦公室，包括三提供全方位服務的分支機構，遍佈整個南加州。
根據合併的條款和條件，港口及航運局普通股每股已發行股份，合計23,713,437股份，被轉換為收受的權利0.5公司普通股的一部分。此外，在合併生效時，我們支付了$3.2所有已發行的港口及航運局以股份為基礎的獎勵，包括受未歸屬限制性股票獎勵的流通股，以現金支付。在合併中，我們還發布了11,856,713估計公允價值為$的普通股222.2以美元為基礎18.74本公司普通股於2021年10月18日的收盤價。連同$3.2百萬現金對價，這導致總收購價格為$225.4百萬美元。
商譽金額為$59.0100萬美元被確認，代表了我們業務合併所產生的預期協同效應和規模經濟。商譽預計不能在納税時扣除。
下表列出了截至2021年10月18日PMB的資產和負債的合併對價分配以及收購日的公允價值金額：

93
目錄表
(千美元)公平
價值
收購的資產：
現金和銀行到期款項$3,196 
金融機構的生息存款475,554 
應收貸款962,856 
信貸損失準備(13,622)
房舍和設備，淨額314 
經營性租賃使用權資產9,212 
其他無形資產，淨額(1)
4,074 
應收所得税2,035 
遞延所得税，淨額(1)
9,819 
銀行自營人壽保險9,043 
其他資產20,302 
收購的總資產$1,482,783 
承擔的負債：
存款$1,284,714 
長期債務，淨額17,527 
租賃責任9,441 
應計費用和其他負債4,695 
承擔的總負債1,316,377 
收購的資產超過承擔的負債166,406 
支付的對價225,384 
商譽(1)
$58,978 
(1)在截至2022年12月31日的年度內，商譽增加了#美元1.8由於對初始公允價值確認金額的更新，產生了100萬歐元的損失。欲瞭解更多信息，見附註8--商譽和其他無形資產

收購的可識別無形資產(代表核心存款無形資產)的公允價值為#美元。4.1百萬美元。核心存款無形資產採用成本節餘淨額法進行估值，並按核心存款基礎在預期剩餘存續期內可歸因於核心存款的成本節餘估計淨額的現值計算。可歸因於核心存款基數的費用節餘淨額按現行替代資金費用與核心存款估計費用之間的差額計算。核心礦藏無形資產在其估計使用年限內加速攤銷。10好幾年了。

在截至2021年12月31日的年度內，我們產生了15.9實施合併和整合PMB的百萬美元成本，這些成本已根據ASC主題805支出，幷包括在我們綜合運營報表的收購、整合和交易成本中。這些成本包括投資銀行費用、人員費用、專業費用、設施相關費用、系統轉換成本和其他成本。

NOTE 3 – 金融工具的公允價值
公允價值層次結構
ASC 820-10分主題建立了公允價值等級，這要求一個實體在計量公允價值時最大限度地使用可觀察到的投入，並最大限度地減少使用不可觀察到的投入。本主題描述了可用於計量公允價值的三個級別的投入：
•第1級：截至測量日期，該實體有能力進入活躍市場的相同資產或負債的報價(未調整)。
94
目錄表
•第2級：除第1級價格外的重大可觀察投入，如類似資產或負債的報價；不活躍市場的報價；或可觀察到的或可由可觀測市場數據證實的其他投入。
•第三級：反映報告實體自己對市場參與者在為資產或負債定價時使用的假設的假設的重大不可觀察的輸入。
估值層次內的分類基於對公允價值計量有重要意義的最低投入水平。
按經常性基礎計量的資產和負債
可供出售的證券：可供出售證券的公允價值一般由活躍市場的報價確定(第1級)。如果沒有報價的市場價格，我們主要使用獨立的定價服務，利用定價模型來計算公允價值。此類公允價值計量考慮了交易商報價、市場價差、現金流、收益率曲線、實時交易水平、交易執行數據、市場共識提前還款速度、信用信息以及債務工具各自的條款和條件等可觀察到的數據(第2級)。我們堅持既定的流程來監控定價服務的假設，並對似乎不尋常或意想不到的估值提出質疑。在這一過程中可能會獲得多個報價或價格，我們將根據市場信息和分析確定哪種公允價值最合適。通過這一過程獲得的報價通常不具約束力。我們遵循既定的程序，確保資產和負債在公允價值層次中得到適當的分類。二級證券包括SBA貸款池證券、美國政府機構和美國政府支持的企業住房抵押貸款支持證券、非機構住房抵押貸款支持證券、非機構商業抵押貸款支持證券、抵押貸款債券和公司債務證券。當市場缺乏流動性或估值投入缺乏透明度，包括至少一項不可觀察到的投入時，證券被歸類為3級，並依賴內部開發的模型和管理層的判斷和評估進行估值。
衍生工具資產和負債：
利率互換。我們向某些貸款客户提供利率互換產品，使他們能夠對衝其浮動利率貸款利率上升的風險。我們發起了一筆浮動利率貸款，並與客户達成了浮動利率對固定利率的互換。我們還與代理銀行簽訂了一項抵銷互換協議。這些背靠背協議的目的是相互抵消，允許我們在為客户提供固定利息支付合同的同時，發起可變利率貸款。我們的淨現金流等於從客户發放的可變利率貸款中獲得的利息收入加上一筆費用。這些衍生品的公允價值是基於貼現現金流方法。由於計算該等衍生工具合約公允價值所用的資料屬可觀察的性質，因此利率互換的估值被分類為第二級。
外匯合約。我們向客户提供短期外匯合同，以在未來以固定的匯率購買和/或出售外匯。這些產品允許客户對衝其以外幣計價的存款和貸款的匯率風險。除了這些產品，我們還與機構交易對手簽訂抵銷背對背合約，以對衝我們的匯率風險。這些背靠背合同旨在相互抵消，使我們能夠向客户提供外匯產品。這兩種抵銷資產和負債工具的公允價值均基於基礎外匯匯率的變化。如果我們的客户或機構交易對手在這些合同下違約，我們將面臨交易對手風險。鑑於合同的短期性質，交易對手的信用風險被視為名義風險，通常不會導致對短期外匯合同的估值進行調整。由於用於計算該等衍生合約公允價值的投入屬可觀察性質，因此該等合約的估值被分類為第二級。
95
目錄表
下表列出了截至所示日期按公允價值經常性計量的金融資產和負債：
公允價值計量水平
(千美元)賬面價值相同資產在活躍市場的報價
(1級)		重要的其他可觀察到的投入
(2級)		無法觀察到的重要輸入
(3級)
2022年12月31日
資產
可供出售的證券：
SBA貸款池證券$11,187 $— $11,187 $— 
美國政府機構和美國政府支持的企業住房抵押貸款支持證券40,206 — 40,206 — 
美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款債券93,191 — 93,191 — 
非機構住房抵押貸款支持證券80,492 — 80,492 — 
抵押貸款債券476,603 — 476,603 — 
公司債務證券166,618 — 166,618 — 
衍生資產：
利率互換和外匯合約(1)
2,292 — 2,292 — 
負債
衍生負債：
利率互換和外匯合約(2)
2,251 — 2,251 — 
2021年12月31日
資產
可供出售的證券：
SBA貸款池證券$14,591 $— $14,591 $— 
美國政府機構和美國政府支持的企業住房抵押貸款支持證券191,969 $— 191,969 $— 
美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款債券241,541 — 241,541 — 
市政證券119,015 — 119,015 — 
非機構住房抵押貸款支持證券56,025 — 56,025 — 
抵押貸款債券518,964 — 518,964 — 
公司債務證券173,598 — 173,598 — 
衍生資產：
利率互換和外匯合約(1)
3,565 — 3,565 — 
負債
衍生負債：
利率互換和外匯合約(2)
3,740 — 3,740 — 
(1)在合併財務狀況表中計入其他資產。
(2)在合併財務狀況表中計入應計費用和其他負債。
在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度內，沒有使用重大不可觀察投入(第3級)按公允價值經常性計量的資產。

按非經常性基礎計量的資產和負債
單獨評估的貸款：個別評估貸款的公允價值按抵押品價值作出特定分配，一般以最近的房地產評估及自動估值模型(“自動估值模型”)為基礎。這些評估可以採用單一的估值方法，也可以採用多種方法，包括可比銷售額法和收益法。評估師通常在評估過程中對可比銷售額和可比銷售額之間的差異進行調整。
96
目錄表
收入數據可用。此類調整通常被視為用於確定公允價值的重大不可觀察的投入，並導致3級分類。
下表列出了截至指定日期按公允價值在非經常性基礎上計量的金融資產和負債：
公允價值計量水平
(千美元)公平
價值		相同資產在活躍市場的報價
(1級)		重要的其他可觀察到的投入
(2級)		無法觀察到的重要輸入
(3級)
2022年12月31日
資產
抵押品依賴貸款：
獨户住宅按揭$3,600 $— $— $3,600 
工商業7,115 — — 7,115 
SBA3,704 — — 3,704 
2021年12月31日
資產
抵押品依賴貸款：
工商業12,272 — — 12,272 
SBA3,886 — — 3,886 


下表列出了在所列期間按公允價值非經常性計量的資產確認收益(損失)：
截至12月底止的年度 31,
(千美元)202220212020
抵押品依賴貸款：
獨户住宅按揭$(340)$(532)$(169)
工商業(2,928)(1,491)(10,292)
商業地產— (555)— 
SBA(203)(1,888)(2,052)
其他消費者(243)— — 


97
目錄表
金融工具的估計公允價值
下表列出了截至所示日期的金融資產和負債的賬面金額和估計公允價值：
賬面金額公允價值計量水平
(千美元)1級2級3級總計
2022年12月31日
金融資產
現金和現金等價物$228,896 $228,896 $— $— $228,896 
持有至到期的證券328,641 — 262,460 — 262,460 
可供出售的證券868,297 — 868,297 — 868,297 
應收貸款，扣除信貸損失準備後的淨額7,029,078 — — 6,526,916 6,526,916 
聯邦住房貸款銀行和其他銀行股57,092 — 57,092 — 57,092 
應計應收利息37,942 37,942 — — 37,942 
衍生資產2,292 — 2,292 — 2,292 
金融負債
存款7,120,921 5,931,500 1,175,857 — 7,107,357 
聯邦住房貸款銀行的預付款727,348 — 699,730 — 699,730 
長期債務274,906 — 269,673 — 269,673 
衍生負債2,251 — 2,251 — 2,251 
應計應付利息7,004 7,004 — — 7,004 
2021年12月31日
金融資產
現金和現金等價物$228,123 $228,123 $— $— $228,123 
可供出售的證券1,315,703 — 1,315,703 — 1,315,703 
應收貸款，扣除信貸損失準備後的淨額7,158,896 — — 7,150,703 7,150,703 
聯邦住房貸款銀行和其他銀行股44,632 — 44,632 — 44,632 
應計應收利息30,991 30,991 — — 30,991 
衍生資產3,565 — 3,565 — 3,565 
金融負債
存款7,439,435 6,932,717 506,711 — 7,439,428 
聯邦住房貸款銀行的預付款476,059 — 500,323 — 500,323 
其他借款25,000 — 25,000 — 25,000 
長期債務274,386 — 294,404 — 294,404 
衍生負債3,740 — 3,740 — 3,740 
應計應付利息3,546 3,546 — — 3,546 

用於估計按公允價值按經常性或非經常性基礎記錄的金融工具的公允價值的方法和假設如下：
金融機構的現金及現金等價物和生息存款：由於這些工具的短期性質，金融機構的現金和現金等價物以及有息存款的賬面價值接近公允價值(第1級)。
持有至到期的證券：持有至到期證券的公允價值一般由活躍市場的報價(如有)確定(第1級)。如果沒有報價的市場價格，我們主要使用獨立的定價服務，利用定價模型來計算公允價值。此類公允價值計量考慮了交易商報價、市場價差、現金流、收益率曲線、實時交易水平、交易執行數據、市場共識提前還款速度、信用信息以及債務工具各自的條款和條件等可觀察到的數據(第2級)。當市場缺乏流動性或估值投入缺乏透明度，包括至少一項不可觀察到的投入時，證券被歸類為3級，並依賴內部開發的模型和管理層的判斷和評估進行估值。
98
目錄表
聯邦住房貸款銀行和其他銀行股票：FHLB、聯邦儲備銀行和其他銀行股票按成本入賬，接近公允價值。聯邦住房抵押貸款機構和聯邦儲備銀行股票的所有權僅限於成員銀行，這些證券的買賣與發行人的面值相同(2級)。
應收貸款，淨額： 應收貸款的公允價值是根據退出價格概念，根據貼現現金流量法估計的。貼現率是根據相關的市場收益率曲線加上適當的利差得出的。由此產生的公允價值反映了具有類似財務特徵的貸款的市場價格。收益率曲線是按產品和支付類型構建的。此外，我們貸款的公允價值可能與此類貸款存在現成市場時所使用的價值大不相同，也可能與我們最終可能實現的價值大不相同(第3級)。
應計應收利息： 應計應收利息的賬面金額接近其公允價值(第1級)。
存款： 無法定到期日的存款，包括無息存款、活期存款、貨幣市場存款和儲蓄賬户，其公允價值等於截至資產負債表日(第1級)的即期應付金額。存單的公允價值是根據貼現現金流估計的，該貼現現金流利用銀行目前就可比存款提供的有關金額和剩餘期限的利率(第2級)。
聯邦住房貸款銀行墊款：FHLB墊款的公允價值是基於貼現現金流方法估計的。貼現率是根據剩餘期限相近的借款的當前市場利率計算出來的(第2級)。
其他借款：由於這些借款的短期性質，其他借款的賬面價值接近其公允價值(第2級)。
長期債務： 長期債務的公允價值由可觀察的數據確定，如市場利差、現金流、收益率曲線、信用信息以及債務工具的相應條款和條件(第2級)。
應計應付利息：應計應付利息的賬面金額接近其公允價值(第1級)。
我們使用我們的最佳判斷來估計我們金融工具的公允價值；然而，任何估計技術都有內在的侷限性。因此，對於幾乎所有金融工具，本文提供的公允價值估計不一定指示我們在2022年12月31日和2021年12月31日的銷售交易中可能實現的金額。2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的估計公允價值金額是在期末計量的，在這些日期之後沒有重新評估或更新。因此，這些金融工具在報告日期之後的估計公允價值可能與期末報告的金額不同。
99
目錄表
NOTE 4 – 投資證券
下表列出了截至所示日期的投資證券組合的攤餘成本和公允價值：
(千美元)攤銷成本未實現收益總額未實現虧損總額公允價值
2022年12月31日
持有至到期的證券：
美國政府機構和美國政府支持的企業住房抵押貸款支持證券$153,033 $— $(29,807)$123,226 
美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款債券61,404 — (11,946)49,458 
市政證券114,204 — (24,428)89,776 
持有至到期的證券總額$328,641 $— $(66,181)$262,460 
可供出售的證券：
SBA貸款池證券$11,241 $— $(54)$11,187 
美國政府機構和美國政府支持的企業住房抵押貸款支持證券40,431 — (225)40,206 
美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款債券99,075 — (5,884)93,191 
非機構住房抵押貸款支持證券90,832 — (10,340)80,492 
抵押貸款債券492,203 — (15,600)476,603 
公司債務證券175,781 32 (9,195)166,618 
可供出售的證券總額$909,563 $32 $(41,298)$868,297 
2021年12月31日
可供出售的證券：
SBA貸款池證券$14,679 $— $(88)$14,591 
美國政府機構和美國政府支持的企業住房抵押貸款支持證券190,382 2,898 $(1,311)191,969 
美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款債券242,458 1,171 (2,088)241,541 
市政證券117,913 2,641 (1,539)119,015 
非機構住房抵押貸款支持證券56,014 11 — 56,025 
抵押貸款債券521,275 — (2,311)518,964 
公司債務證券162,002 11,603 (7)173,598 
可供出售的證券總額$1,304,723 $18,324 $(7,344)$1,315,703 

2022年第一季度，某些期限較長的固定利率抵押貸款支持證券和市政證券的攤餘成本基數為#美元。346.0100萬美元從可供出售投資組合轉移到持有至到期投資組合。在轉移時，這些證券的未實現總虧損為#美元。16.6100萬美元，成為該證券攤銷成本基礎的一部分。這一數額連同包括在累計其他全面收益中的未實現虧損，然後在證券的有效期內攤銷，作為對其收益率的調整，使用利息方法。因此，對合並業務報表沒有影響。
截至2022年12月31日，我們的投資證券組合包括機構證券、市政證券、抵押貸款支持證券、抵押貸款債券和公司債務證券。這些類型證券的預期到期日可能不同於合同到期日，因為借款人可能有權催繳或預付債務，包括或不包括催繳或預付罰金。
曾經有過不是截至2022年12月31日和2021年12月31日持有至到期和可供出售的債務證券的信貸損失準備金。我們不認為這些證券的未實現虧損可歸因於與信貸相關的因素，因為未實現虧損是由於購買後利率、市場利差和市場狀況等非信貸相關因素髮生變化所致。
持有至到期和可供出售的債務證券的應計利息總額為#美元。9.2百萬美元和美元4.7於2022年12月31日及2021年12月31日分別為100萬美元，並列入隨附的合併財務狀況報表中的其他資產。
100
目錄表
截至2022年12月31日和2021年12月31日，除美國政府機構和贊助企業外，沒有任何一家發行人的持股金額超過我們股東權益的10%。

質押證券
賬面價值為$的投資證券356.5百萬美元和美元28.9截至12月31日、2022年和2021年，承諾獲得FHLB預付款、公共存款以及法律要求或允許的其他目的的資金達100萬美元。

可供出售的證券
下表列出了出售和催繳可供出售證券的收益，以及通過出售和催繳可供出售證券的收益實現的相關毛利和虧損總額。
截至12月底止的年度 31,
(千美元)202220212020
葛羅斯已實現的銷售和看漲收益$209 $— $2,011 
銷售和催繳已實現虧損總額(7,901)— — 
銷售和催繳的已實現(虧損)淨收益$(7,692)$— $2,011 
銷售和催繳收入$167,295 $191,230 $68,829 

下表彙總了截至所示日期，按證券類型和持續未實現虧損狀態的時間長度分列的可供出售的具有未實現虧損的投資證券：
少於12個月12個月或更長時間總計
(千美元)公允價值未實現虧損總額公允價值未實現虧損總額公允價值未實現虧損總額
2022年12月31日
可供出售的證券：
SBA貸款池證券
$2,260 $(3)$8,927 $(51)$11,187 $(54)
美國政府機構和美國政府支持的企業住房抵押貸款支持證券
40,206 (225)— — 40,206 (225)
美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款債券
76,441 (2,533)16,750 (3,351)93,191 (5,884)
非機構住房抵押貸款支持證券
80,492 (10,340)— — 80,492 (10,340)
抵押貸款債券
235,936 (7,492)240,667 (8,108)476,603 (15,600)
公司債務證券
159,492 (8,374)4,180 (821)163,672 (9,195)
可供出售的證券總額
$594,827 $(28,967)$270,524 $(12,331)$865,351 $(41,298)
2021年12月31日
可供出售的證券：
SBA貸款池證券$— $— $14,591 $(88)$14,591 $(88)
美國政府機構和美國政府支持的企業住房抵押貸款支持證券
67,588 (1,311)— — 67,588 (1,311)
美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款債券
85,290 (1,184)17,754 (904)103,044 (2,088)
市政證券44,748 (919)10,762 (620)55,510 (1,539)
抵押貸款債券
81,962 (38)253,002 (2,273)334,964 (2,311)
公司債務證券
4,993 (7)— — 4,993 (7)
可供出售的證券總額
$284,581 $(3,459)$296,109 $(3,885)$580,690 $(7,344)

101
目錄表
截至2022年12月31日，我們的可供出售證券組合包括77證券，其中76證券處於未實現虧損狀態。截至2021年12月31日，我們的可供出售證券組合包括119證券，其中46證券處於未實現虧損狀態。
在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度內，不是與可供出售證券有關的信貸損失準備金。我們監控我們的證券投資組合，以確保它有足夠的信貸支持。我們認為識別貸款抵押債券和其他證券的信用減值的最低信用評級。自收購以來，我們證券的公允價值下降是由於利率上升和信貸市場狀況普遍波動所致。我們目前不打算以未實現虧損的狀態出售任何證券，並進一步相信，我們很可能不會被要求在這些證券預期恢復之前出售這些證券。截至2022年12月31日，我們所有未實現虧損頭寸的抵押貸款債券投資證券均獲得投資級信用評級。
下表列出了截至2022年12月31日，根據合同到期日或下一個重新定價日期中較早的日期計算的投資證券組合的攤餘成本和公允價值：
持有至到期可供出售
(千美元)攤銷成本公允價值攤銷成本公允價值
較早的到期日或下一次重新定價日期：
一年內$— $— $509,099 $493,321 
一到五年— — 171,497 161,681 
五到十年28,675 24,039 42,590 37,796 
十年以上299,966 238,421 186,377 175,499 
總計$328,641 $262,460 $909,563 $868,297 
合同到期日可能不反映投資的實際到期日。由於提前還款和攤銷，抵押貸款支持證券和抵押貸款債券的平均壽命可能會短於其合同到期日。
102
目錄表

下表顯示了截至2022年12月31日，根據合同到期日或下一次重新定價日期中較早的日期，持有至到期證券組合的公允價值和使用攤餘成本的加權平均收益率：
一年或更短時間超過一年到五年五年多到十年十多年總計
(千美元)公平
價值		加權平均收益率公平
價值		加權平均收益率公平
價值		加權平均收益率公平
價值		加權平均收益率公平
價值		加權平均收益率
持有至到期的證券：
美國政府機構和美國政府支持的企業住房抵押貸款支持證券$— — %$— — %$7,987 2.52 %$115,239 2.70 %$123,226 2.69 %
美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款債券— — %— — %— — %49,458 2.64 %49,458 2.64 %
市政證券— — %— — %16,052 2.19 %73,724 2.71 %89,776 2.62 %
持有至到期的證券總額$— — %$— — %$24,039 2.29 %$238,421 2.69 %$262,460 2.65 %

下表列出了截至2022年12月31日，根據合同到期日或下次重新定價日期中較早的日期，使用可供出售證券組合的攤餘成本計算的公允價值和加權平均收益率：
一年或更短時間超過一年到五年五年多到十年十多年總計
(千美元)公平
價值		加權平均收益率公平
價值		加權平均收益率公平
價值		加權平均收益率公平
價值		加權平均收益率公平
價值		加權平均收益率
可供出售的證券：
SBA貸款池證券
$11,187 3.18 %$— — %$— — %$— — %$11,187 3.18 %
美國政府機構和美國政府支持的企業住房抵押貸款支持證券
— — %— — %— — %40,206 5.59 %40,206 5.59 %
美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款債券
5,531 4.65 %7,941 3.24 %24,918 2.76 %54,801 4.80 %93,191 4.04 %
非機構住房抵押貸款支持證券
— — %— — %— — %80,492 3.68 %80,492 3.68 %
抵押貸款債券
476,603 5.85 %— — %— — %— — %476,603 5.85 %
公司債務證券
— — %153,740 4.82 %12,878 5.73 %— — %166,618 4.89 %
可供出售的證券總額
$493,321 5.78 %$161,681 4.74 %$37,796 3.69 %$175,499 4.42 %$868,297 5.20 %

103
目錄表
NOTE 5 – 貸款和信貸損失撥備
下表顯示了截至指定日期我們貸款組合中的餘額：
十二月三十一日，
(千美元)20222021
商業廣告：
工商業(1)
$1,845,960 $2,668,984 
商業地產1,259,651 1,311,105 
多個家庭1,689,943 1,361,054 
SBA(2)
68,137 205,548 
施工243,553 181,841 
消費者：
獨户住宅按揭1,920,806 1,420,023 
其他消費者86,988 102,925 
貸款總額7,115,038 7,251,480 
貸款損失準備(85,960)(92,584)
應收貸款淨額$7,029,078 $7,158,896 

(1)包括倉庫貸款餘額#美元602.5百萬美元和美元1.602022年12月31日和2021年12月31日。
(2)包括20購買力平價貸款總額為$5.7在2022年12月31日，397購買力平價貸款總額為$123.12021年12月31日為100萬人。

下表列出了截至所示日期的貸款總額的組成部分：
十二月三十一日，
(千美元)20222021
未付本金餘額$7,107,897 $7,245,952 
未攤銷淨保費18,319 18,005 
未攤銷遞延成本淨額(1,880)819 
未攤銷的SBA PPP費用— (831)
公允價值調整(1)
(9,298)(12,465)
貸款總額$7,115,038 $7,251,480 
(1)包括$8.02022年12月31日與PMB收購有關的百萬美元，其中4.1與PCD貸款有關的百萬美元，以及$10.62021年12月31日與PMB收購有關的百萬美元，其中3.9與PCD貸款相關的百萬美元.

信用質量指標
我們根據借款人償還債務能力的相關信息，如當前財務信息、歷史付款經驗、信用文件、公共信息和當前經濟趨勢等因素，將貸款分類為風險類別。我們分析當前貸款組合中的相關風險，併為每筆貸款單獨評級信用風險。這項分析包括所有拖欠的貸款。60天數和非同質化貸款，如商業和商業房地產貸款。我們使用以下風險評級定義：
經過：風險評級合格的貸款在所有方面都符合銀行的信貸政策和監管要求，不會表現出任何潛在的或定義為“特別提及”、“不合格”或“可疑”定義的弱點。
特別提及：貸款風險評級特別提到有一個潛在的弱點，值得管理層密切關注。如果不加以糾正，這些潛在的弱點可能會導致貸款的償還前景惡化，或在未來某個日期導致我們的信用狀況惡化。
不合標準：風險評級為不合格的貸款沒有得到債務人或質押抵押品(如有)的當前淨值和償付能力的充分保護。如此分類的貸款具有明確的弱點或危及債務清算的弱點。它們的特點是，如果缺陷得不到糾正，機構顯然有可能蒙受一些損失。
104
目錄表
值得懷疑：被評級為可疑的貸款具有被歸類為不合格貸款的所有固有弱點，並增加了一個特點，即根據目前存在的事實、條件和價值，這些弱點使收集或清算變得非常可疑和不太可能。
105
目錄表

下表列出了截至2022年12月31日按貸款類別和起始年份劃分的貸款總額的風險類別：
按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎
(千美元)20222021202020192018之前循環貸款攤銷成本基礎循環貸款攤銷成本基礎
已轉換為術語		總計
2022年12月31日
商業廣告：
工商業
經過$269,367 $170,513 $62,931 $53,001 $76,811 $164,394 $932,464 $19,803 $1,749,284 
特別提及— 19,203 1,042 — 1 11,528 17,142 483 49,399 
不合標準3,833 64 3,002 502 3,630 2,729 23,012 6,501 43,273 
值得懷疑— — — 4,004 — — — — 4,004 
工商業273,200 189,780 66,975 57,507 80,442 178,651 972,618 26,787 1,845,960 
商業地產
經過348,298 363,335 60,564 94,772 155,790 224,213 1,163 61 1,248,196 
特別提及— — — — — 1,745 — — 1,745 
不合標準— — — — 1 8,799 910 — 9,710 
值得懷疑— — — — — — — — — 
商業地產348,298 363,335 60,564 94,772 155,791 234,757 2,073 61 1,259,651 
多個家庭
經過626,186 390,928 154,636 229,511 109,887 138,063 3 9,307 1,658,521 
特別提及— — 2,997 — — — — — 2,997 
不合標準— — — — 11,069 17,356 — — 28,425 
值得懷疑— — — — — — — — — 
多個家庭626,186 390,928 157,633 229,511 120,956 155,419 3 9,307 1,689,943 
SBA
經過9,421 15,468 4,009 5,899 1,176 19,090 603 123 55,789 
特別提及— — — — 201 598 — 1 800 
不合標準— — 320 339 385 9,097 628 779 11,548 
值得懷疑— — — — — — — — — 
SBA9,421 15,468 4,329 6,238 1,762 28,785 1,231 903 68,137 
106
目錄表
施工
經過85,430 98,572 27,704 6,495 — 25,352 — — 243,553 
特別提及— — — — — — — — — 
不合標準— — — — — — — — — 
值得懷疑— — — — — — — — — 
施工85,430 98,572 27,704 6,495 — 25,352 — — 243,553 
消費者：
獨户住宅按揭
經過627,213 797,744 72,658 47,284 89,492 255,520 — — 1,889,911 
特別提及1,716 218 — 1,537 3,378 2,252 — — 9,101 
不合標準3,571 — 2,171 — 8,573 7,479 — — 21,794 
值得懷疑— — — — — — — — — 
獨户住宅按揭632,500 797,962 74,829 48,821 101,443 265,251 — — 1,920,806 
其他消費者
經過23,340 15,986 8,805 5,524 3,363 15,920 10,914 2,747 86,599 
特別提及— (1)— 3 — 20 62 54 138 
不合標準— — 56 — 83 31 81 — 251 
值得懷疑— — — — — — — — — 
其他消費者23,340 15,985 8,861 5,527 3,446 15,971 11,057 2,801 86,988 
貸款總額$1,998,375 $1,872,030 $400,895 $448,871 $463,840 $904,186 $986,982 $39,859 $7,115,038 
貸款總額
經過$1,989,255 $1,852,546 $391,307 $442,486 $436,519 $842,552 $945,147 $32,041 $6,931,853 
特別提及1,716 19,420 4,039 1,540 3,580 16,143 17,204 538 64,180 
不合標準7,404 64 5,549 841 23,741 45,491 24,631 7,280 115,001 
值得懷疑— — — 4,004 — — — — 4,004 
貸款總額$1,998,375 $1,872,030 $400,895 $448,871 $463,840 $904,186 $986,982 $39,859 $7,115,038 


107
目錄表
下表列出了截至2021年12月31日按貸款類別和起始年份劃分的貸款總額的風險類別：
按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎
(千美元)20212020201920182017之前循環貸款攤銷成本基礎循環貸款攤銷成本基礎
已轉換為術語		總計
2021年12月31日
商業廣告：
工商業
經過$254,218 $81,177 $71,950 $78,461 $56,439 $110,490 $1,888,126 $9,679 $2,550,540 
特別提及1,206 5,971 13,721 835 7,272 9,846 20,460 6,348 65,659 
不合標準2 241 17,853 11,378 3,374 117 17,429 2,391 52,785 
值得懷疑— — — — — — — — — 
工商業255,426 87,389 103,524 90,674 67,085 120,453 1,926,015 18,418 2,668,984 
商業地產
經過465,524 82,759 140,108 192,263 85,755 317,941 8,416 71 1,292,837 
特別提及— — — 1,925 — 2,920 — — 4,845 
不合標準— — 506 — — 9,084 3,833 — 13,423 
值得懷疑— — — — — — — — — 
商業地產465,524 82,759 140,614 194,188 85,755 329,945 12,249 71 1,311,105 
多個家庭
經過410,958 208,396 315,119 157,640 61,457 158,464 4 — 1,312,038 
特別提及— 1,988 — 11,261 — 33,065 — — 46,314 
不合標準— — — — — 2,702 — — 2,702 
值得懷疑— — — — — — — — — 
多個家庭410,958 210,384 315,119 168,901 61,457 194,231 4 — 1,361,054 
SBA
經過106,749 23,972 8,049 1,957 10,836 28,495 928 143 181,129 
特別提及— 1,586 3,618 236 — 596 — 4 6,040 
不合標準— 5,888 — 390 3,358 7,245 599 899 18,379 
值得懷疑— — — — — — — — — 
SBA106,749 31,446 11,667 2,583 14,194 36,336 1,527 1,046 205,548 
108
目錄表
施工
經過67,074 32,995 29,038 17,139 25,485 — — — 171,731 
特別提及— — — 1,607 — 8,503 — — 10,110 
不合標準— — — — — — — — — 
值得懷疑— — — — — — — — — 
施工67,074 32,995 29,038 18,746 25,485 8,503 — — 181,841 
消費者：
獨户住宅按揭
經過713,844 96,339 67,075 140,329 88,123 277,247 12,828 — 1,395,785 
特別提及— 1,644 339 910 692 6,838 — — 10,423 
不合標準— — — 11,005 975 1,601 — 234 13,815 
值得懷疑— — — — — — — — — 
獨户住宅按揭713,844 97,983 67,414 152,244 89,790 285,686 12,828 234 1,420,023 
其他消費者
經過26,179 13,556 8,891 5,265 9,038 15,951 21,327 2,331 102,538 
特別提及— — 4 — — 25 63 — 92 
不合標準— 61 14 148 46 26 — — 295 
值得懷疑— — — — — — — — — 
其他消費者26,179 13,617 8,909 5,413 9,084 16,002 21,390 2,331 102,925 
貸款總額$2,045,754 $556,573 $676,285 $632,749 $352,850 $991,156 $1,974,013 $22,100 $7,251,480 
貸款總額
經過$2,044,546 $539,194 $640,230 $593,054 $337,133 $908,588 $1,931,629 $12,224 $7,006,598 
特別提及1,206 11,189 17,682 16,774 7,964 61,793 20,523 6,352 143,483 
不合標準2 6,190 18,373 22,921 7,753 20,775 21,861 3,524 101,399 
值得懷疑— — — — — — — — — 
貸款總額$2,045,754 $556,573 $676,285 $632,749 $352,850 $991,156 $1,974,013 $22,100 $7,251,480 

109
目錄表
逾期貸款
下表按貸款類別列出了截至所示期間已記錄的逾期貸款投資的賬齡，不包括應計應收利息(不被認為是實質性的)：
(千美元)逾期30-59天逾期60-89天逾期超過89天逾期合計當前總計
2022年12月31日
商業廣告：
工商業$4,002 $481 $13,833 $18,316 $1,827,644 $1,845,960 
商業地產311 — 910 1,221 1,258,430 1,259,651 
多個家庭— — — — 1,689,943 1,689,943 
SBA287 — 10,299 10,586 57,551 68,137 
施工— — — — 243,553 243,553 
消費者：
獨户住宅按揭36,338 5,068 19,431 60,837 1,859,969 1,920,806 
其他消費者163 16 81 260 86,728 86,988 
貸款總額$41,101 $5,565 $44,554 $91,220 $7,023,818 $7,115,038 
2021年12月31日
商業廣告：
工商業$9,342 $1,351 $9,503 $20,196 $2,648,788 $2,668,984 
商業地產— — — — 1,311,105 1,311,105 
多個家庭786 — — 786 1,360,268 1,361,054 
SBA987 2,360 15,941 19,288 186,260 205,548 
施工— — — — 181,841 181,841 
消費者：
獨户住宅按揭24,867 — 7,076 31,943 1,388,080 1,420,023 
其他消費者449 — 89 538 102,387 102,925 
貸款總額$36,431 $3,711 $32,609 $72,751 $7,178,729 $7,251,480 



110
目錄表
非權責發生制貸款
下表列出了截至指定日期的非權責發生貸款：
2022年12月31日2021年12月31日
(千美元)總計
非權責發生制貸款		無ACL的非權責發生制貸款總計
非權責發生制貸款		無ACL的非權責發生制貸款
非權責發生制貸款
商業廣告：
工商業$22,613 $10,959 $28,594 $9,137 
商業地產910 910 — — 
SBA10,417 5,613 16,653 11,443 
消費者：
獨户住宅按揭21,116 17,187 7,076 7,076 
其他消費者195 195 235 235 
非權責發生制貸款總額$55,251 $34,864 $52,558 $27,891 
在2022年和2021年12月31日，有不是逾期90天或以上且仍在累積的貸款。
喪失抵押品贖回權的其他房產和貸款
在2022年12月31日和2021年12月31日，不是擁有的其他房地產。在2022年12月31日，有九消費按揭貸款總額為11.7根據適用司法管轄區的當地要求，正在進行正式止贖程序的住宅房地產擔保了100萬歐元。有幾個不是2021年12月31日止贖的住宅房地產獲得的消費抵押貸款。
信貸損失準備
Acl方法使用國家認可的第三方模型，該模型包括基於歷史和同行損失數據的許多假設、當前貸款組合風險概況(包括風險評級)以及經濟預測(包括模型提供商在2022年12月31日。公佈的預測考慮了FRB的貨幣政策、勞動力市場限制、高通脹、供應鏈壓力以及俄羅斯和烏克蘭之間的軍事衝突等因素。
ACL還納入了定性因素，以考慮第三方模型未考慮的某些貸款組合特徵，包括貸款組合各個部分的潛在優勢和劣勢。與所有估計一樣，預計未來一段時期的ACL將受到經濟波動、不斷變化的經濟預測、基本模型假設和資產質量指標的影響，所有這些都可能比當前的估計更好或更差。
ACL過程涉及主觀和複雜的判斷，以及對眾多因素的調整，包括聯邦銀行機構關於所有人的聯合機構間政策聲明中描述的因素，其中包括承保經驗和抵押品價值變化等。
設立無資金來源的不可註銷貸款承諾準備金是為了彌補這些貸款承諾的估計供資水平的當前預期信貸損失，但根據《美國會計準則》第326號專題不需要準備金的無條件可撤銷承諾除外。截至2022年12月31日和2021年12月31日，無資金來源的不可註銷貸款承諾準備金為#美元。5.3百萬美元和美元5.6600萬美元，並計入合併財務狀況報表的應計費用和其他負債。


111
目錄表
下表彙總了所示時間段內ACL中的活動：
截至十二月三十一日止的年度：
(千美元)202220212020
津貼
為
貸款損失		無資金來源的不可註銷貸款承諾準備金津貼
為
信貸損失		津貼
為
貸款損失		無資金來源的不可註銷貸款承諾準備金津貼
為
信貸損失		津貼
為
貸款損失		無資金來源的不可註銷貸款承諾準備金津貼
為
信貸損失
年初餘額$92,584 $5,605 $98,189 $81,030 $3,183 $84,213 $57,649 $4,064 $61,713 
2016-13年採用ASU的影響— — — — — — 7,609 (1,226)6,383 
購入信用惡化貸款的初始準備金(1)
— — — 13,650 — 13,650 — — — 
貸款被註銷(9,278)— (9,278)(9,886)— (9,886)(15,417)— (15,417)
追討以前撇賬的貸款33,896 — 33,896 3,358 — 3,358 1,815 — 1,815 
淨回收(沖銷)24,618 — 24,618 (6,528)— (6,528)(13,602)— (13,602)
信貸損失準備金(沖銷)(31,242)(300)(31,542)4,432 2,422 6,854 29,374 345 29,719 
年終餘額$85,960 $5,305 $91,265 $92,584 $5,605 $98,189 $81,030 $3,183 $84,213 
(1)指於收購日期，我們有合約權利收取的PCD貸款的預期信貸虧損金額，扣除收購日期前撇賬的PCD貸款的預期收回金額。

在2022年期間，回收總額包括美元31.3與從2019年之前註銷的一筆貸款的結算中收回有關的100萬美元。這一復甦導致了同一時期信貸損失準備金的沖銷。
在2021年期間，我們記錄了13.7為收購PMB所得的PCD貸款設立的初始信貸損失撥備為1,000,000美元11.3為從港口及航運局獲得的所有其他貸款和無資金來源的承付款的信貸損失撥備100萬歐元的初始費用。2021年期間，淨沖銷包括#美元。4.4與從港口及航運局收購的一筆商業和工業貸款有關的100萬美元和2.0數以百萬計的SBA關係。在2021年期間，回收總額為1美元。3.4百萬美元，其中包括$2.6與從PMB收購的PCD貸款有關的收回款項中，有100萬筆在收購日期之前已註銷，我們有合同權利獲得這些貸款。
2020年期間，a美元16.1解決了100萬份遺留共享國家信貸，導致註銷#美元10.7百萬美元。
112
目錄表
應收貸款應計利息，淨額為#美元28.6百萬美元和美元25.8截至2022年12月31日和2021年12月31日，為100萬歐元，並列入所附合並財務狀況報表中的其他資產。應計應收利息不計入信貸損失準備。
下表列出了截至2022年12月31日或截至2022年12月31日的年度的所有活動和餘額：
(千美元)商業廣告
和
工業		商業地產多個家庭SBA施工獨户住宅按揭其他消費者總計
全部：
2021年12月31日的餘額
$33,557 $21,727 $17,893 $3,017 $5,622 $9,608 $1,160 $92,584 
沖銷(8,597)— — (428)— (10)(243)(9,278)
復甦32,887 7 — 791 — 193 18 33,896 
淨回收(沖銷)24,290 7 — 363 — 183 (225)24,618 
信貸損失準備金(沖銷)(23,691)(5,757)(3,197)(732)228 2,259 (352)(31,242)
2022年12月31日的餘額
$34,156 $15,977 $14,696 $2,648 $5,850 $12,050 $583 $85,960 

下表列出了截至2021年12月31日或截至2021年12月31日的年度的所有活動和餘額：
(千美元)商業和
工業		商業地產多個家庭SBA施工獨户住宅按揭其他消費者總計
全部：
2020年12月31日餘額
$20,608 $19,074 $22,512 $3,145 $5,849 $9,191 $651 $81,030 
購入信用惡化貸款的初始準備金(1)
11,933 614 469 575 28 — 31 13,650 
沖銷(6,209)(576)— (2,780)— (321)— (9,886)
復甦3,150 — — 132 — 74 2 3,358 
淨(沖銷)回收(3,059)(576)— (2,648)— (247)2 (6,528)
信貸損失準備金(沖銷)4,075 2,615 (5,088)1,945 (255)664 476 4,432 
2021年12月31日的餘額
$33,557 $21,727 $17,893 $3,017 $5,622 $9,608 $1,160 $92,584 
(1)指於收購日期，吾等有合約權利收取的PCD貸款的預期信貸損失及於收購日期前撇賬的PCD貸款的預期收回金額。

113
目錄表
抵押品依賴貸款
當借款人遇到財務困難時，貸款被認為是依賴抵押品的，預計貸款的償還將主要通過抵押品的經營或出售來提供。抵押品依賴貸款是單獨評估的，全部是根據攤銷成本超過抵押品估計公允價值的金額確定的，並根據估計銷售成本進行調整。
截至所示日期，抵押品依賴貸款包括以下內容：
房地產
(千美元)商業廣告住宅企業資產汽車總計
2022年12月31日
商業廣告：
工商業$— $— $18,392 $— $18,392 
商業地產910 — — — 910 
SBA23 4,702 5,691 — 10,416 
消費者：
獨户住宅按揭— 21,262 — — 21,262 
其他消費者— 81 — 113 194 
貸款總額$933 $26,045 $24,083 $113 $51,174 
2021年12月31日
商業廣告：
工商業$13,518 $37 $4,776 $— $18,331 
SBA689 4,458 11,511 — 16,658 
消費者：
獨户住宅按揭— 14,012 — — 14,012 
其他消費者— — — 235 235 
貸款總額$14,207 $18,507 $16,287 $235 $49,236 

問題債務重組(TDR)
截至所示日期，TDR貸款包括以下內容：
十二月 31,
(千美元)20222021
商業廣告：
工商業$14,636 $5,241 
商業地產— 4,243 
SBA295 265 
消費者：
獨户住宅按揭1,214 6,935 
貸款總額$16,145 $16,684 

我們承諾向擁有未償還貸款的客户提供貸款，這些貸款被歸類為TDR#美元。971,000美元63截至2022年12月31日和2021年12月31日為1000人。應計TDR為$2.7百萬美元和非應計TDR為$13.4截至2022年12月31日，為100萬美元，而累計TDR為#12.5百萬美元和非應計TDR4.12021年12月31日為100萬人。在截至2022年12月31日的年度內，TDR的增加主要是由於修改了兩個商業和工業貸款關係。
114
目錄表
下表彙總了所示期間新的TDR修改前和修改後的餘額：
截至12月底止的年度 31,
202220212020
(千美元)貸款數量修改前未入賬投資修改後未入賬投資貸款數量修改前未入賬投資修改後未入賬投資貸款數量修改前未入賬投資修改後未入賬投資
商業廣告：
工商業
4 $20,340 $20,340 — $— $— 1 $5,000 $5,000 
SBA
2 833 833 — — — — — — 
消費者：
獨户住宅按揭
— — — 2 3,420 3,420 — — — 
總計6 $21,173 $21,173 2 $3,420 $3,420 1 $5,000 $5,000 

我們認為TDR在修改後逾期30天或更長時間後即處於付款違約狀態。截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度，不是在之前12個月內修改為TDR且隨後出現付款違約的貸款。截至2020年12月31日的年度，一在前12個月內被修改為TDR且隨後出現付款違約的SBA貸款。下表按修改類型彙總了所示期間的TDR：
修改類型
本金付款的變動
延長到期日(1)
總計
(千美元)數數金額數數金額數數金額
截至2022年12月31日的年度
商業廣告：
工商業(2)
1 $1,000 3 $19,340 4 $20,340 
SBA
— — 2 833 2 833 
總計1 $1,000 5 $20,173 6 $21,173 
截至2021年12月31日的年度
消費者：
獨户住宅按揭(3)
— $— 2 $3,420 2 $3,420 
總計— $— 2 $3,420 2 $3,420 
截至2020年12月31日的年度
商業廣告：
工商業
— $— 1 $5,000 1 $5,000 
總計— $— 1 $5,000 1 $5,000 
(1)不包括在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度內通過CARE法案獲得延長到期日的忍耐或延期貸款。
(2)包括三商業和工業貸款總額為$19.3100萬美元，包括延期到期和付款計劃
(3)包括一SFR按揭貸款總額為$1.8其中包括延長到期日和將利率從浮動改為固定。
115
目錄表
購買、銷售和轉移
下表按投資組合細分列出購買和/或出售的貸款，不包括所示期間持有的待售貸款和在企業合併中獲得的貸款：
截至12月底止的年度 31,
202220212020
(千美元)購買銷售額購買銷售額購買銷售額
商業廣告：
多個家庭$— $— $29,764 $— $120,900 $— 
施工— — — — 14,750 — 
消費者：
獨户住宅按揭814,262 — 795,773 — 149,687 — 
總計$814,262 $— $825,537 $— $285,337 $— 

在截至2022年12月31日、2021年和2020年的年度內購買貸款的淨溢價為#美元。4.0百萬，$17.5百萬美元和美元4.7百萬美元。
下表列出了在所示時期內獲得的PCD貸款：
截至十二月三十一日止的年度：
(千美元)202220212020
面值— 225,405 — 
基於ACL方法的初始預留(1)
— (16,200)— 
與信用以外的項目相關的淨折扣— (3,786)— 
購買總價$— $205,419 $— 
(1)在收購日，根據我們的ACL方法，PCD貸款的初始準備金為#美元13.7百萬美元，其中包括$2.6與預期收回在收購前全部或部分註銷的貸款有關的百萬美元.

有幾個不是在截至2022年12月31日和2020年12月31日的年度內，貸款在出售貸款和投資貸款之間的轉移。在截至2021年的一年中，我們轉移了4.4百萬美元的商業抵押貸款和10.8數百萬SFR抵押貸款用於持有待售。

非傳統按揭(NTM)貸款
NTM貸款包括在我們的SFR抵押貸款組合中，主要由純利息貸款組成。截至2022年12月31日和2021年12月31日，NTM的貸款總額為$862.3百萬美元，或12.1貸款總額的%，以及美元635.3百萬美元，或8.8分別佔貸款總額的%。
我們不再發放SFR貸款，但我們已經購買並可能繼續購買包括NTM貸款在內的貸款池，例如期限最長為40年和靈活的初始重新定價日期，範圍從1至10幾年，定期重新定價的日期貫穿貸款的整個生命週期。純利息貸款主要是SFR第一按揭貸款，通常有30至40-年份貸款期限在發債時，包括付款功能，在轉換為全額攤銷貸款之前，只允許在最初階段支付利息。
截至2022年12月31日和2021年12月31日，NTM的不良貸款總額為$3.0百萬美元和美元4.0百萬美元。
非傳統按揭表現指標
我們的風險管理政策和信用監控包括審查拖欠率、FICO評分和NTM貸款組合的LTV比率。我們還持續監測我們的地理貸款地區的市場狀況。我們已確定，NTM第一留置權貸款最重要的業績指標是LTV比率。截至2022年12月31日，我們的NTM第一留置權投資組合的加權平均LTV約為59%.

116
目錄表
NOTE 6 – 房舍和設備，淨額
下表列出截至所示日期的房舍和設備淨額構成部分：
十二月三十一日，
(千美元)20222021
土地$7,630 $8,230 
建築和改善106,413 107,465 
傢俱、固定裝置和設備51,043 48,737 
租賃權改進12,173 13,559 
在建工程323 23 
總計177,582 178,014 
減去累計折舊(70,237)(65,146)
房舍和設備，淨額$107,345 $112,868 

於截至2020年12月31日止年度內，本公司錄得減值虧損$5121,000美元，用於廢棄的資本化軟件項目，包括在合併業務報表的所有其他費用中。有幾個不是截至2022年和2021年12月31日止年度的廢棄資本化軟件項目減值費用。
我們確認折舊費用為#美元。7.7百萬，$8.7百萬和$10.2百萬截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度。
NOTE 7 – 租契

我們有作為承租人的公司辦公室、分支機構和貸款製作辦公室的運營租賃。我們的租約剩餘的租約條款為2幾個月後16年，其中一些包括將租約一般延長#年的選擇3至5好幾年了。我們的租賃協議不包含任何重大剩餘價值擔保或重大限制性契約。我們還為某些辦公地點提供轉租，轉租的收入包括在其他收入中。
租賃費用的構成如下：
截至十二月三十一日止的年度：
(千美元)202220212020
經營租賃費用$9,168 $6,972 $6,024 
可變租賃費用168 366 279 
租賃總費用$9,336 $7,338 $6,303 
與租賃有關的補充現金流量信息如下：
截至十二月三十一日止的年度：
(千美元)202220212020
為計量經營性租賃的租賃負債所包括的金額支付的現金：
營運現金流$9,515 $7,229 $6,812 
以租賃負債換取的淨收益資產：
以租賃負債換取的淨收益資產(1)
$2,060 $26,413 $3,289 
(1)包括$9.2百萬在截至2021年12月31日的年度內，與PMB收購相關。
與租賃有關的補充資產負債表信息如下：
十二月三十一日，
(千美元)20222021
經營租賃：
經營性租賃使用權資產$28,780 $35,442 
經營租賃負債33,122 40,675 
117
目錄表
十二月三十一日，
20222021
加權-平均剩餘租期(以年為單位)：
經營租約4.90年份5.46年份
加權平均貼現率：
經營租約1.88 %1.76 %

截至2022年12月31日的經營租賃負債到期日如下：
(千美元)運營中
租契
截至十二月三十一日止的年度：
2023$8,726 
20248,415 
20256,910 
20264,992 
20272,949 
此後3,083 
租賃付款總額35,075 
減去：現值折扣(1,953)
租賃總負債$33,122 

在截至2021年12月31日的年度內，我們確認了3.8在PMB收購中獲得的ROU資產減值100萬美元。這一減值與港口及航運局分支機構和辦事處合併有關，並計入所附合並業務報表中的購置、整合和交易費用。
轉租收入總額為$1.8百萬，$1.3百萬美元和美元1.0於截至2022年12月31日、2021年或2020年12月31日止年度內，收入達100萬美元，並計入隨附的綜合經營報表內的其他收入。
我們以融資租賃的形式租賃某些設備。融資租賃義務總額為$1221,000美元239截至2022年12月31日和2021年12月31日為1000人。融資租賃安排要求在2025年之前按月付款。
售後回租交易
2022年1月，我們完成了一項回售交易，一我們的分支機構。我們以1美元的價格出售了那家分行2.4百萬美元，並確認收益為$771一千個。我們還簽訂了一項18個月該分支機構的租賃協議並確認了#美元的使用權資產和租賃負債。107一千個。與售後回租交易有關的收益計入所附綜合經營報表的其他收入。
2021年9月，我們完成了售後回租交易為一其分支機構的位置。我們以1美元的價格出售了那家分行4.2百萬美元，並確認收益為$841一千個。我們還簽訂了一項5年期該分支機構的租賃協議並確認了#美元的使用權資產和租賃負債。811一千個。
NOTE 8 – 商譽和其他無形資產
商譽
商譽指為企業合併中取得的淨資產支付的超出其公允價值的額外對價。截至2022年12月31日和2021年12月31日，我們的商譽為114.3百萬美元和美元94.3百萬美元。
下表列出了所示期間商譽賬面金額的變化情況：
截至12月底止的年度 31,
(千美元)202220212020
商譽，年初$94,301 $37,144 $37,144 
來自企業合併的商譽18,190 57,157 — 
採購會計的商譽調整1,821 — — 
商譽，年終$114,312 $94,301 $37,144 
118
目錄表
截至2022年12月31日，商譽包括美元18.2在DeepStack收購中確認的百萬美元和59.0收購港口及航運局(請參閲附註2-企業合併)。在截至2022年12月31日的年度內，由於更新了核心存款無形資產的初始公允價值以及最終確定了與港口及航運局相關的所得税申報表，我們對商譽進行了調整。在計量期內(自收購日期起計不超過一年)，如有額外資料可顯示資產或負債的更準確或適當價值，收購資產及承擔負債的公允價值可能會作出調整。
我們評估截至每年10月1日的減值商譽，如果事件或情況表明可能存在減值，我們會更頻繁地評估商譽。截至2022年10月1日，我們完成了最新的年度商譽減值測試。根據截至2022年12月31日、2021年及2020年12月31日止年度進行的年度商譽減值測試，我們確定不是商譽減值。
其他無形資產
截至所示日期，其他無形資產由下列各項組成：
(千美元)十二月三十一日，
2022		十二月三十一日，
2021
核心存款無形資產$3,932 $6,411 
發達的技術2,637 — 
其他無形資產957 — 
其他無形資產合計$7,526 $6,411 
其他無形資產在其估計使用年限內攤銷，並至少每季度審查減值一次。截至2022年12月31日，核心存款無形資產的加權平均剩餘攤銷期限約為6.7好幾年了。DeepStack收購中收購的已開發技術和其他無形資產的攤銷期限為3至10好幾年了。
下表列出了所列期間無形資產賬面金額的變化情況：
截至12月底止的年度 31,
(千美元)202220212020
其他無形資產：
年初餘額$35,958 $30,904 $30,904 
從企業合併中獲得的其他無形資產3,800 5,054 — 
採購會計調整(980)— — 
年終餘額38,778 35,958 30,904 
累計攤銷：
年初餘額29,547 28,271 26,753 
其他無形資產的攤銷1,705 1,276 1,518 
年終餘額31,252 29,547 28,271 
其他無形資產，淨額$7,526 $6,411 $2,633 
曾經有過不是截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度的其他無形資產減值。
下表列出了截至2022年12月31日其他無形資產的預計未來攤銷費用：
(千美元)202320242025202620272028年及以後總計
預計未來攤銷費用$1,799 $1,425 $1,107 $1,013 $811 $1,371 $7,526 

119
目錄表
NOTE 9 – 其他資產和其他負債
下表列出了截至所示日期的其他資產的構成：
十二月三十一日，
(千美元)20222021
應計應收利息$37,942 $30,991 
預付費用8,068 7,267 
衍生工具(1)
2,292 3,565 
經營性租賃使用權資產(2)
28,780 35,442 
維修資產22,484 1,309 
應收所得税7,679 7,952 
投資：
替代能源夥伴關係(3)
21,410 25,888 
低收入住房税收抵免(LIHTC)(3)
45,726 38,982 
其他股權和CRA投資(3)
90,295 82,809 
其他資產13,513 24,110 
其他資產總額$278,189 $258,315 

(1)有關衍生工具的信息，請參閲附註15-衍生工具
(2)有關經營性租賃使用權資產的信息，請參閲附註7-租賃
(3)見附註20--關於替代能源夥伴關係、LIHTC和其他CRA投資的可變利益實體

下表列出了截至所示日期的應計費用和其他負債的構成部分：
十二月三十一日，
(千美元)20222021
應計應付利息$7,004 $3,546 
應付賬款和應計費用37,560 39,487 
衍生負債(1)
2,251 3,740 
租賃責任(2)
33,122 40,675 
為LIHTC提供資金的承諾(3)
17,480 10,264 
無資金來源的不可註銷貸款承諾準備金
5,305 5,605 
回購貸款損失準備金(4)
2,989 4,348 
其他負債8,512 5,908 
應計費用和其他負債總額$114,223 $113,573 

(1)有關衍生工具的信息，請參閲附註15-衍生工具
(2)有關租賃責任的信息，請參閲附註7--租賃
(3)見附註22--貸款承諾和其他有關為LIHTC提供資金的承諾
(4)見附註14-貸款回購儲備
120
目錄表
NOTE 10 – 存款
下表列出了截至所示日期的存款構成：
十二月三十一日，
(千美元)20222021
無息存款$2,809,328 $2,788,196 
計息存款
有息活期存款1,947,247 2,393,386 
貨幣市場和儲蓄賬户1,174,925 1,751,135 
25萬美元或以下的存單793,040 285,768 
25萬美元以上的存單396,381 220,950 
有息存款總額4,311,593 4,651,239 
總存款$7,120,921 $7,439,435 

總減税額重新分類為貸款的SIT，如透支，為#美元541,000美元129截至2022年12月31日和2021年12月31日為1000人。
我們有加利福尼亞州財政部長的存款302.0百萬美元和美元75.02022年12月31日和2021年12月31日，這些存款的應計利息超過25萬美元。根據該州的定期評估，加利福尼亞州財政部長的存款可能會被提取。此外，我們還有#美元的其他公共存款。41.7百萬美元和美元30.52022年12月31日和2021年12月31日。在2022年12月31日和2021年12月31日，我們提供了金額為$的信用證300.0百萬美元和美元235.0通過舊金山聯邦住房金融局作為加利福尼亞州財政部長存款和其他公共存款的抵押品。有幾個不是2022年12月31日和2021年12月31日作為這些存款的抵押品的證券。
下表列出了截至所示日期的經紀存款摘要：
十二月三十一日，
(千美元)20222021
貨幣市場賬户$10,000 $10,000 
25萬美元或以下的存單604,945 — 
經紀存款總額$614,945 $10,000 

下表為截至2022年12月31日的存單預定到期日：
(千美元)20232024202520262027總計
25萬美元存款單或 較少
$664,365 $105,126 $22,085 $753 $711 $793,040 
25萬美元以上的存單
355,138 39,375 636 394 838 396,381 
存單合計(1)
$1,019,503 $144,501 $22,721 $1,147 $1,549 $1,189,421 
(1)存單總額包括$1791,000美元602與2022年12月31日在企業合併中收購的存單有關的公允價值調整千2021.

121
目錄表
NOTE 11 – 聯邦住房貸款、銀行墊款和其他借款
聯邦住房金融局取得進展
下表列出了截至所示日期的FHLB預付款：
(千美元)十二月三十一日，
2022		十二月三十一日，
2021
固定費率：
未清償餘額(1)
$711,000 $411,000 
利率從0.64 %0.64 %
利率範圍為3.70 %3.32 %
加權平均利率2.97 %2.53 %
可變費率：
未清償餘額20,000 70,000 
加權平均利率4.59 %0.20 %
(1)不包括$3.7百萬美元和美元4.9截至2022年12月31日和2021年12月31日的未攤銷債務發行成本為100萬美元。
    
下表列出了截至2022年12月31日FHLB預付款的合同到期日：
(千美元)20232024202520262027此後總計
固定費率$— $— $291,000 $20,000 $400,000 $— $711,000 
可變利率20,000 — — — — — 20,000 
總計$20,000 $— $291,000 $20,000 $400,000 $— $731,000 

每筆預付款在到期日支付。提前支付的預付款要繳納提前還款罰金。
截至2022年12月31日，FHLB預付款包括$20.0隔夜借款百萬美元，美元611.0百萬美元的定期預付款和100.0通過PUT功能獲得100萬英鎊的定期預付款。可以預測的進展有一個5年期期限，但可以根據FHLB的選擇，從2023年12月6日開始每季度召回一次，直到到期。
FHLB的墊款以所有房地產貸款的全面留置權為抵押。我們在聯邦住房金融局的擔保借款能力總計為$1.99億美元，基於符合條件的貸款，未償還本金餘額總計為$2.9610億美元。該銀行有額外的借款能力，FHLB為#美元。162.4百萬美元，以賬面價值為#的投資證券質押214.4百萬美元。截至2022年12月31日，FHLB的可用擔保借款總額為$1.06十億美元。
2020年6月，我們提前償還了澳元100.0百萬FHLB定期預付款，利率為2.07%，併產生了$2.5百萬元債務清償費用，計入合併經營報表中的其他非利息支出。此外，在2020年6月，我們進行了再融資111.0我們期限中的數百萬美元提前支付給較低的市場利率。
世行對舊金山聯邦住房金融局股本的投資總額為#美元。22.6百萬美元和美元17.32022年12月31日和2021年12月31日。
下表顯示了截至所示日期或期間的FHLB預付款的財務數據：
截至12月的年度或截至12月底的年度 31,
(千美元)202220212020
年末加權平均利率3.02 %2.19 %2.15 %
年內平均利率2.87 %2.82 %2.41 %
平均餘額$528,590 $426,875 $749,195 
任何月底未償還的最高款額$771,000 $641,000 $1,210,000 
年終餘額(1)
$731,000 $481,000 $546,000 
(1)不包括$3.7百萬，$4.9百萬美元和美元6.2截至2022年、2021年和2020年12月31日的未攤銷債務發行成本為100萬美元。
FRB進展
截至2022年12月31日和2021年12月31日，世行擁有借款能力，FRBSF為#美元。949.1百萬美元和美元455.4100萬美元，包括通過美聯儲貼現窗口和BIC計劃獲得的擔保借款能力。項下的借款
122
目錄表
BIC計劃是隔夜預付款，按貼現窗口(“主要信貸”)借款利率收取利息。截至2022年12月31日，世行已質押某些符合條件的貸款，未付本金餘額為#美元。1.3110億美元和賬面價值為美元的證券122.6作為這些擔保信用額度的抵押品。截至2021年12月31日，世行已質押某些符合條件的貸款，未付本金餘額為#美元。813.8百萬美元和賬面價值為$的證券8.9作為這些擔保信用額度的抵押品。
有幾個不是從美聯儲貼現窗口借款和不是截至2022年和2021年12月31日止年度的BIC計劃借款。
世行對美聯儲股本的投資總額為#美元。34.5百萬美元和美元27.32022年12月31日和2021年12月31日。
其他借款
世行維持了可用的無擔保聯邦資金額度五代理銀行，總額為$210.0百萬美元，其中不是截至2022年12月31日和2021年12月31日的未償還借款。銀行還能夠通過AFX平臺從各種金融機構獲得無擔保隔夜借款。此類無擔保借款的可獲得性定期波動，並受交易對手酌情決定，總額為#美元。445.0百萬美元和美元441.02022年12月31日和2021年12月31日。在AFX下的借款總額零及$25.02022年12月31日和2021年12月31日。
2021年12月，控股公司簽訂了一筆美元50.0100萬循環信貸額度，於2022年12月續簽。信貸額度將於2023年12月18日到期，並受某些運營和財務契約的約束。我們可以選擇使用(I)最優惠利率或(Ii)SOFR+支付利息1.85%，並需繳納未使用的承諾費0.40年利率。有幾個不是截至2022年12月31日和2021年12月31日，該信用額度下的未償還借款，我們遵守了所有契約。
世行還維持回購協議，並已不是在2022年12月31日和2021年12月31日根據此類協議出售的未償還證券。回購協議的可用性和條款取決於交易對手的酌情決定權和額外投資證券的質押。
NOTE 12 – 長期債務
下表顯示了我們截至指定日期的長期債務：
十二月 31,
20222021
(千美元)利率到期日面值未攤銷債務發行成本和貼現面值未攤銷債務發行成本和貼現
高級筆記5.250%4/15/2025$175,000 $(722)$175,000 $(1,014)
附屬票據4.375%10/30/203085,000 (1,899)85,000 (2,127)
港口及航運局法定信託III，次級債券
Libor+3.40%
9/26/20327,217 — 7,217 — 
港口及航運局資本信託III，次級債券
Libor+2.00%
10/8/203410,310 — 10,310 — 
總計$277,527 $(2,621)$277,527 $(3,141)

高級附註
優先債券是無抵押債務，與我們現在和未來的其他無擔保無次級債務並列。我們每半年支付一次高級債券的利息。
我們有權在2025年1月15日或之後贖回全部或部分優先債券(即90在到期日之前的幾天)。通知不少於30也不會超過60兑換需要天數。優先債券可按相等於以下價格贖回100將贖回的優先債券本金的百分比，另加截至贖回日為止的應計及未償還利息。
優先債券是根據日期為二零一二年四月二十三日的高級債務證券契約(“高級債券基礎契約”)發行，並由日期為二零一五年四月六日的第二份補充契約(“高級債券補充契約”及連同“高級債券基礎契約”，即“高級票據契約”)補充發行。高級票據契約包含幾個契約，這些契約除其他事項外，限制了我們和我們的子公司處置或
123
目錄表
對某些子公司的有表決權股票產生留置權，幷包含常規違約事件。截至2022年12月31日，我們遵守了高級票據契約下的所有契約。
附屬票據
2020年10月30日，我們完成了美元的發行和銷售85.0百萬美元的本金總額4.3752030年10月30日到期的固定利率至浮動利率次級票據百分比(下稱“附屬票據”)。扣除債務發行成本後的淨收益約為#美元。82.6百萬美元。
附屬票據為無抵押債務，附屬於我們現時及未來的優先債務(定義見附屬票據契約(定義見下文))，並附屬於我們所有附屬公司現時及未來的債務及其他債務。附屬債券的初始固定息率為4.375年息%，每半年拖欠一次。自二零二五年十月三十日起至(包括)到期日或較早贖回日(但不包括該日)起，附屬債券按相當於基準利率的浮動年利率計息，預計為3個月期SOFR，另加419.5基點，每季度支付欠款。
本行可選擇於2025年10月30日及其後任何付息日期贖回全部或部分附屬債券。我們也可以選擇在發生某些事件時，包括在2025年10月30日之前，全部但不是部分地贖回附屬債券。任何附屬債券的贖回均須事先獲得聯邦儲備委員會的批准，並須符合聯邦儲備委員會當時的規定，贖回價格為100附屬債券本金的%，另加贖回日(但不包括贖回日)的任何應計及未付利息。
附屬債券是根據日期為二零二零年十月三十日的次級債務證券契約(“附屬債券基礎契約”)發行，並由日期為二零二零年十月三十日的與附屬債券有關的補充契約(“附屬債券補充契約”，以及附屬債券基礎契約“附屬票據契約”)補充發行。附屬票據契約包含幾個契約和違約的慣例事件。截至2022年12月31日，我們遵守了附屬債券契約下的所有契約。
次級債券
在收購港口及航運局的過程中，我們假定港口及航運局為次級債券。港口及航運局此前曾成立兩個設保人信託，向機構投資者出售及發行浮動利率信託優先證券(“信託優先證券”)。出售信託優先證券所得款項淨額用於換取港口及航運局向港口及航運局次級浮動利率債券(“債券”)的授權人信託發行債券。設保人信託使用債券的付款條件，根據這些證券的條款向信託優先證券持有人支付應付款項。設保人信託還質押了這些債券，作為設保人信託在信託優先證券項下的付款義務的擔保。
這些債券需要每季度支付利息，用於對相應的信託優先證券進行季度分配。在某些條件的規限下，吾等有權酌情延遲支付該等利息及信託優先證券的相應分派，最高可達五年。行使這項延期權利並不構成我們未能履行支付債券利息或信託優先證券應付的相應分派的義務。截至2022年12月31日，我們及時支付了所有利息。任何證券的贖回都必須事先獲得聯邦儲備委員會的批准，並達到當時聯邦儲備委員會規則所要求的程度。

124
目錄表
NOTE 13 – 所得税
下表列出了所示期間持續經營的所得税費用的組成部分：
截至12月底止的年度 31,
(千美元)202220212020
當期所得税：
聯邦制$13,290 $7,966 $7,332 
狀態15,577 6,466 3,713 
當期所得税支出總額28,867 14,432 11,045 
遞延所得税：
聯邦制17,992 4,950 (5,663)
狀態1,086 894 (3,596)
遞延所得税支出(福利)合計19,078 5,844 (9,259)
所得税費用$47,945 $20,276 $1,786 

下表列出了已記錄的所得税費用的對賬持續運營的在截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度，通過對持續經營的所得税前收入適用21.0%的法定聯邦所得税税率計算的税額：
截至12月底止的年度 31,
202220212020
按聯邦法定税率計算的預期所得税費用21.0 %21.0 %21.0 %
因以下原因而增加(減少)：
按比例攤銷2.2 %4.3 %24.1 %
所得税抵免(投資税抵免和其他)(2.8)%(5.5)%(30.6)%
其他永久性賬面税項差異0.5 %0.9 %1.9 %
扣除聯邦福利後的州税支出7.8 %7.0 %0.6 %
銀行自營壽險保單(0.4)%(0.7)%(3.6)%
股權補償(意外之財)不足税的影響(0.1)%(2.2)%2.2 %
為不確定的税收狀況做準備— %— %(0.9)%
其他，淨額0.2 %(0.3)%(2.3)%
實際税率28.4 %24.5 %12.4 %
我們截至2022年12月31日的年度的實際税率高於截至2021年12月31日的年度的實際税率，主要是由於(I)較高的税前收入和(Ii)較低的基於股票的獎勵帶來的税收利益，即#美元。2.3100萬美元，主要是從2021年開始，其中包括2.5來自股票獎勵的税收優惠，包括行使所有以前發行的已發行股票增值權。
我們截至2021年12月31日的年度的實際税率高於截至2020年12月31日的年度的實際税率，這主要是由於(I)較高的税前收入，以及(Ii)我們合格的經濟適用房夥伴關係的淨税收影響較低，但被(Iii)以股份為基礎的獎勵帶來的較高税收優惠所抵消。2.5100萬美元，主要來自於2021年行使之前發行的所有未償還股票增值權。

截至2022年12月31日，我們有可用的未使用聯邦NOL結轉總額$346到2031年，可能會對未來的應税收入適用1000英鎊。截至2022年12月31日，我們有可用的未使用狀態NOL結轉總額$24.6到2036年，可能會用來抵銷未來應税收入的100萬美元。這些NOL結轉的使用受美國國税法第382節規定的年度限制。
此外，截至2022年和2021年12月31日，我們有所得税抵免結轉#美元。2.5百萬美元和美元23.0百萬美元。這些税收抵免如果不使用，將於2042年到期。
125
目錄表
下表列出了截至所示日期導致大部分遞延税項資產和遞延税項負債的暫時性差異的税務影響：
十二月 31,
(千美元)20222021
遞延税項資產：
貸款損失準備$27,207 $29,746 
基於股票的薪酬費用1,427 1,181 
應計費用3,180 6,198 
貸款回購準備金864 1,256 
聯邦淨營業虧損73 172 
國家淨營業虧損1,950 2,762 
聯邦所得税抵免2,452 23,045 
可供出售證券的未實現虧損16,488 — 
遞延貸款費用1,580 1,692 
上一年的州税收減免3,155 1,648 
租賃責任9,577 11,752 
其他遞延税項資產4,810 4,897 
遞延税項資產總額72,763 84,349 
遞延税項負債：
可供出售證券的未實現收益— (3,172)
對合夥企業的投資(2,130)(8,857)
抵押貸款償還權(165)(130)
無形資產攤銷(78)(47)
遞延貸款成本(5,100)(4,577)
房地和設備折舊(6,336)(4,916)
使用權資產(8,322)(10,240)
其他遞延税項負債(114)(1,636)
遞延税項負債總額(22,245)(33,575)
估值免税額— — 
遞延税項淨資產$50,518 $50,774 
當管理層認為部分或全部遞延税項資產很可能無法變現時，遞延税項資產減值準備。在評估遞延税項資產的變現時，管理層將繼續按季度評估正面和負面證據，包括考慮四個可能的未來應課税收入來源：(I)現有應納税臨時差異的未來沖銷，(Ii)不包括沖銷臨時差異和結轉的未來應納税收入，(Iii)上一個或多個結轉年度的應税收入，以及(Iv)未來税務籌劃策略。根據這一分析，管理層確定，很有可能所有遞延税項資產都將變現；因此，不是2022年12月31日和2021年12月31日的遞延税項淨資產計提了估值準備。
我們相信，我們未來扭轉應税暫時性差異、我們利用税收抵免的能力以及我們對未來應税收入的預測應被視為所得税抵免遞延税項資產將在其到期日之前的未來期間實現的重大積極證據。
ASC 740-10-25涉及企業財務報表中確認的所得税不確定性的會計處理。它規定了在財務報表中確認納税申報表中已採取或預期採取的納税立場的門檻和衡量程序，並就取消確認、分類、利息和處罰、過渡期會計、披露和過渡提供了指導。我們有1美元的未確認税收優惠8161,000美元925截至2022年12月31日和2021年12月31日為1000人。我們認為未確認的税收優惠不會在未來12個月內發生重大變化。截至2022年12月31日，如果確認，將影響有效税率的未確認税收優惠總額為$599一千個。
126
目錄表
在2022年和2021年的12月31日，我們有不是應計利息或罰金。下表彙總了所示期間與我們未確認的税收優惠相關的活動：
截至12月底止的年度 31,
(千美元)202220212020
期初餘額$925 $924 $977 
與上一年度納税狀況相關的減少額(60)(59)(6)
本年度税收頭寸增加— 60 120 
與時效失效有關的減少額(49)— (167)
期末餘額$816 $925 $924 

如果我們被聯邦或州税務機關評估利息和/或罰款，這些金額將在合併財務報表中歸類為所得税費用。
我們既要繳納美國聯邦所得税，也要繳納多個州的所得税。美國聯邦税務機關審查的訴訟時效已在2019年之前的納税年度到期。加州特許經營税評估的訴訟時效已在2018年前的納税年度到期(其他州的收入和特許經營税訴訟時效法規因州而異)。
我們按比例攤銷法核算低收入住房税收抵免投資。這些投資的總承擔額為#美元。73.0百萬美元，未獲資助的部分為$17.5截至2022年12月31日。這些投資的賬面價值為#美元。45.7百萬美元和美元39.02022年12月31日和2021年12月31日。這些投資按比例攤銷的金額為#美元。4.9百萬，$4.2百萬美元和美元5.3截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度為100萬美元。這些投資的減税總額為#美元。4.8百萬，$3.7百萬美元和美元7.22022年、2021年和2020年達到100萬。這些投資的未使用税收抵免結轉總額為#美元。2.3百萬美元和美元13.2截至2022年12月31日和2021年12月31日。有關符合條件的經濟適用房投資的更多信息，請參見附註20-可變利息實體.

NOTE 14 – 貸款回購儲備
下表列出了貸款回購準備金在所述期間的活動摘要：
截至12月底止的年度 31,
(千美元)202220212020
年初餘額$4,348 $5,515 $6,201 
儲備金其後的變動(1,004)(948)(686)
貸款回購準備金的使用(355)(219)— 
年終餘額$2,989 $4,348 $5,515 

我們相信，截至2022年12月31日，我們的貸款回購或損失償還義務已充分預留。

NOTE 15 – 衍生工具
根據我們的風險管理政策，我們使用衍生工具和其他風險管理技術，以減少我們對利率和外幣匯率不利波動的風險，並使某些貸款客户能夠對衝其浮動利率貸款利率上升的風險。請參閲注1-重大會計政策有關我們的衍生工具的更多信息。
於截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度內，貸款及外匯合約利率互換的公允價值變動為淨收益(虧損)#美元216千美元，295千美元，和$(200)1000美元，並計入合併業務報表的其他收入。
下表載列於綜合財務狀況報表所載衍生工具的名義金額及公允價值。注3-金融工具的公允價值包含有關衍生品公允價值的進一步披露。
127
目錄表
十二月 31,
20222021
(千美元)名義金額
公允價值(1)
名義金額
公允價值(1)
衍生資產：
貸款利率互換$33,694 $2,134 $58,834 $3,390 
外匯合約5,885 158 4,725 175 
包括在資產中的合計$39,579 $2,292 $63,559 $3,565 
衍生負債：
貸款利率互換$33,694 $2,107 $58,834 $3,594 
外匯合約5,885 144 4,725 146 
包括在負債中的總額$39,579 $2,251 $63,559 $3,740 
(1)貸款和外匯合約利率互換的公允價值分別計入“其他資產”和“應計費用及其他負債”，並在隨附的綜合財務狀況報表中列示。
我們與交易對手金融機構簽訂了協議，其中包括總淨額結算協議，規定在違約情況下與單一交易對手簽訂的所有合同的淨額結算。然而，我們選擇在總體基礎上對所有與交易對手機構交易的衍生品進行核算。
NOTE 16 – 員工股票薪酬
2018年5月31日，我們的股東批准了公司2018年綜合股票激勵計劃(《2018綜合股票激勵計劃》)。《2018年度總括計劃》規定，可供獎勵的最高股票數量為4,417,882。截至2022年12月31日，2,131,185根據2018年綜合計劃，股票可用於未來的獎勵。
基於股票的薪酬費用
下表列出了所示期間的基於股票的薪酬支出總額和相關税收優惠：
截至十二月三十一日止的年度：
(千美元)202220212020
限制性股票獎勵和單位6,197 5,295 5,777 
股票期權— — 4 
基於股票的薪酬總支出$6,197 $5,295 $5,781 
相關税收優惠$1,790 $1,530 $1,703 

股票薪酬支出總額是指以服務為基礎的限制性股票單位、以業績為基礎的限制性股票獎勵和具有市場條件的獎勵的成本。截至2022年12月31日，與限制性股票獎勵和限制性股票單位相關的未確認的基於股票的薪酬支出總計為$11.9百萬美元，並將在加權平均剩餘期間確認2.7好幾年了。
128
目錄表
限制性股票獎勵和限制性股票單位
我們已向某些員工、高級管理人員和董事授予限制性股票獎勵和限制性股票單位。限制性股票獎勵和單位是根據授予日的公允價值計量的，公允價值通常反映我們股票在授予日的收盤價。對於包含市場條件的獎勵，我們聘請第三方使用蒙特卡洛模擬模型進行估值分析，以確定授出日期的公允價值。限制性股票獎勵和單位在規定期限後完全歸屬(通常範圍為一至五年)從授予之日起繼續服務，在某些情況下，還包括對業績和/或市場狀況的滿意程度。這些目標包括與我們的盈利能力、總股東回報(TSR)、股價和監管地位有關的條件。歸屬後實際釋放的股票金額將由我們董事會的薪酬委員會在委員會對目標業績水平的滿意度進行認證後確定。我們確認所得税扣除的金額等於限制性股票持有人報告的應納税所得額，通常是在歸屬時，如果是限制性股票單位，則是在結算時。

下表列出了所示期間的未歸屬限制性股票獎勵和限制性股票單位活動：

截至十二月三十一日止的年度：
202220212020
股份數量加權平均每股價格股份數量加權平均每股價格股份數量加權平均每股價格
年初未清償債務
649,010 $17.17 848,302 $14.42 923,482 $15.74 
授與(1)
1,073,888 $13.67 297,592 $19.88 358,593 $13.85 
既得(2)
(276,863)$16.24 (388,387)$14.01 (331,998)$15.83 
被沒收(3)
(42,790)$17.86 (108,497)$14.40 (101,775)$15.43 
年終未清償債務
1,403,245 $14.68 649,010 $17.17 848,302 $14.42 
(1)有782,451, 66,472和78,771在截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度授予的股票中包括的績效股票單位。
(2)有42,440, 77,327和18,473截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日止年度包括在既得股份內的績效股票單位。
(3)有9,428, 48,803和24,242截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日止年度包括在沒收股份內的績效股票單位。

在截至2022年12月31日的年度內授予的績效股票單位包括713,326在以下兩種情況下將發行的股票：(A)我們的普通股達到20天成交量加權平均價為$35每股內四年(B)受贈人的繼續服務至贈款四週年。在本贈款的預期壽命內確認的補償費用總計為$6.0100萬美元，其中5.2截至2022年12月31日，有100萬人未被認出。
股票期權
我們向某些員工、高級管理人員和董事發放了股票期權。股票期權是按授予日之前的收盤價發行的，通常有三至五年的歸屬期限和合同條款七至十年。在期權持有人確認應納税所得額的範圍內，我們確認行使股票期權時的所得税扣除。在非合格股票期權的情況下，期權持有人根據行使時獲得的股票的公平市場價值減去行使價格確認應納税所得額。有幾個不是在截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度內授予的股票期權。

下表代表了指定期間的股票期權活動：
截至十二月三十一日止的年度：
(千美元，每股數據除外)202220212020
已歸屬期權的公允價值$— $— $8 
行使的期權的總內在價值$— $191 $29 
從行使的期權中收到的現金$— $300 $— 
129
目錄表
下表顯示了在所示時期內的既得股票期權活動和每股加權平均行權價：
截至十二月三十一日止的年度：
202220212020
股份數量加權平均每股行權價股份數量加權平均每股行權價股份數量加權平均每股行權價
年初未清償債務14,904 $13.05 55,069 $13.96 62,521 $13.85 
已鍛鍊— $— (40,165)$14.30 (7,452)$13.05 
被沒收— $— — $— — $— 
年終未清償債務14,904 $13.05 14,904 $13.05 55,069 $13.96 
可在年底行使14,904 $13.05 14,904 $13.05 55,069 $13.96 
下表列出了未歸屬股票期權和相關信息在所示期間的變化情況：
截至十二月三十一日止的年度：
202220212020
股份數量加權平均每股行權價股份數量加權平均每股行權價股份數量加權平均每股行權價
年初未清償債務
— $— — $— 2,248 $13.75 
既得— $— — $— (2,248)$13.75 
年終未清償債務— $— — $— — $— 
下表彙總了截至2022年12月31日的未償還股票期權：
未償還和可行使的期權
(千美元)股份數量內在價值加權平均每股行權價加權平均剩餘合同壽命
$10.90至$12.33
3,672 18 $10.90 1.5年份
$12.34至$13.75
11,232 24 $13.75 2.5年份
總計14,904 $43 $13.05 2.3年份
130
目錄表
股票增值權
2012年8月21日，我們授予當時的、現在的前首席執行官，十年股票增值權(“非典型肺炎”)，於2021年第一季全面行使，導致發行305,772有投票權的普通股的股份。在SARS疫情下，我們確認了一項税收優惠：2.1百萬(請參閲附註13-所得税)。確實有不是在2022年、2022年和2021年12月31日出現嚴重急性呼吸系統綜合症。下表代表了SARS的活動和截至所示時期的每股加權平均行權價：
截至十二月三十一日止的年度：
202220212020
股份數量加權平均每股行權價股份數量加權平均每股行權價股份數量加權平均每股行權價
年初未清償債務— $— 1,559,012 $11.60 1,559,012 $11.60 
已鍛鍊— $— (1,559,012)$11.60 — $— 
年終未清償債務— $— — $— 1,559,012 $11.60 
可在年底行使— $— — $— 1,559,012 $11.60 

NOTE 17 – 員工福利計劃
我們有一個401(K)計劃(401(K)計劃)，所有員工都可以參與。僱員最高可供款至100他們薪酬的%受聯邦税法規定的某些限制。我們將增強的避風港匹配貢獻等於100第一個的百分比4員工延遲率的百分比不得超過4僱員薪酬的%。避風港等額出資由參與者在作出時完全歸屬。
在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度中，我們的401(K)計劃的支出總額為2.8百萬，$2.3百萬美元和美元2.1百萬美元。

NOTE 18 – 股東權益
優先股
我們被授權發行50,000,000面值為$的優先股0.01每股。優先股在股息和清算優先權方面都優先於普通股，但通常沒有投票權。我們所有的優先股都有一美元1,000每股清算優先權，而且有不是2022年12月31日發行的優先股。下表列出了截至指定日期我們的已發行優先股：
十二月 31,
20222021
(千美元)授權股份和未償還股份清算優先權賬面價值授權股份和未償還股份清算優先權賬面價值
E系列
7.00非累積永久百分比
— — — 98,702 98,702 94,956 
總計— $— $— 98,702 $98,702 $94,956 

131
目錄表
近年來，我們回購和贖回了D系列和E系列存托股份，每股相當於D系列和E系列優先股的1/40權益。當回購或贖回存托股份所支付的對價超過該存托股份的賬面價值時，差額將減少分配給普通股股東的淨收入。當回購存托股份的對價低於存托股份的賬面價值時，差額會增加分配給普通股股東的淨收入。存托股份的贖回通常是面值的。下表彙總了這些存托股份在指定期間的回購和贖回情況：
截至十二月三十一日止的年度：
(千美元)202220212020
D系列優先股：
回購或贖回存托股份— 3,730,767 134,410 
已註銷的優先股(股票)— 93,269 3,360 
支付的對價$— $93,269 $2,698 
賬面價值— 89,922 3,240 
優先股贖回的影響--D系列優先股(1)
$— $3,347 $(541)
E系列優先股：
回購或贖回存托股份3,948,080 — 70,967 
已註銷的優先股(股票)98,702 — 1,774 
支付的對價$98,703 $— $1,680 
賬面價值94,956 — 1,707 
優先股贖回的影響--E系列優先股(1)
$3,747 $— $(27)
優先股贖回的總體影響(1)
$3,747 $3,347 $(568)
(1)贖回的影響包括在公開市場以溢價或折扣回購的股份，以及於合資格贖回日期按面值贖回的股份。
D系列優先股
在2021年第一季度，我們贖回了所有已發行的D系列存托股份，導致優先股贖回的影響為$3.3在所附的合併經營報表中，這一數字為100萬美元。
E系列優先股
在2022年第一季度，我們贖回了所有已發行的E系列存托股份，導致優先股贖回的影響為$3.7在所附的合併經營報表中，這一數字為100萬美元。
普通股回購計劃
2022年3月15日，我們宣佈我們的董事會授權回購高達$75百萬股我們的普通股。我們授權以公開市場交易、交易所內外的大宗交易、私下協商的交易或我們管理層決定的其他方式，並根據美國證券交易委員會的規定進行購買。購買的時機和根據該計劃回購的股票數量取決於各種因素，包括價格、交易量、公司和監管要求以及市場狀況。
在截至2022年12月31日的年度內，我們完成了授權普通股回購計劃，回購了4,212,882加權平均價為$$的股票17.80, or $74,995,368。回購的股份大約相當於7此計劃獲得授權時已發行股票的百分比。
2020年2月10日，我們宣佈，我們的董事會授權回購高達$45百萬股我們的普通股。該回購授權已於2021年2月10日到期。有幾個不是在截至2021年12月31日的年度內回購普通股。在截至2020年12月31日的年度內，我們回購了827,584普通股的加權平均價為$14.50每股，總金額為$12.0百萬美元。購買被授權在公開市場交易、交易所內外的大宗交易、私下協商的交易中或通過我們管理層決定的其他方式進行，並符合美國證券交易委員會的規定。購買的時機和根據該計劃回購的股票數量取決於各種因素，包括價格、交易量、公司和監管要求以及市場狀況。
132
目錄表
累計其他綜合收益變動(虧損)
我們的AOCI包括可供出售的證券的未實現收益(損失)。AOCI的變化作為股東權益的一部分，在扣除税收影響後列報。當證券被出售、贖回或到期，並作為損益記錄在綜合經營報表上時，AOCI就會重新分類。下表顯示了AOCI在指定期間的更改：
截至十二月三十一日止的年度：
(千美元)202220212020
可供出售證券的未實現(虧損)收益
期初餘額$7,743 $7,746 $(11,900)
可供出售證券的未實現(虧損)收益：
期內產生的未實現(虧損)收益(76,556)(7)29,867 
與其他全面收益的重新分類調整7,692 — (2,011)
可供出售證券的未實現(虧損)收益總額(68,864)(7)27,856 
轉至持有至到期之可供出售證券之未實現虧損攤銷860 — — 
本期變動的納税效果
19,664 4 (8,210)
總變動額(扣除税收)(48,340)(3)19,646 
期末餘額$(40,597)$7,743 $7,746 
NOTE 19 – 監管資本問題
本公司和本銀行須遵守由聯邦銀行機構管理的監管資本要求。資本充足率準則和及時糾正措施規定涉及根據監管會計慣例計算的資產、負債和某些表外項目的量化衡量。資本數額和分類也受到監管機構的定性判斷。未能滿足資本金要求可能會引發監管行動。管理層相信，截至2022年12月31日，公司和銀行滿足了當時必須滿足的所有資本充足率要求。關於世界銀行，《迅速糾正行動條例》提供了五種分類：資本充足、資本充足、資本不足、嚴重資本不足和嚴重資本不足，儘管這些術語並不代表整體財務狀況。根據監管資本水平的不同，銀行受到限制，例如，如果機構只有在資本充足的情況下才需要監管部門批准才能接受經紀存款，或者限制資本分配或資產增長和擴張，如果機構資本不足，則需要資本恢復計劃。2022年12月31日，最新的監管通知將該行歸類為在監管框架下資本充足，以採取迅速糾正行動。自那次通知以來，管理層認為任何情況或事件都不會改變我們的分類。
除最低CET1、一級資本和總槓桿率外，公司和銀行必須維持資本保護緩衝，包括超過所需最低基於風險的資本水平的風險加權資產的2.5%以上的額外CET1資本，以避免在支付股息、進行股票回購和支付可自由支配的獎金方面受到限制。包括完全分階段的資本保存緩衝，CET1、一級風險資本和總風險資本比率最低分別為7.0%、8.5%和10.5%。
133
目錄表
下表列出了截至指定日期公司和銀行的監管資本金額和比率：
最低資本要求根據迅速糾正措施規定資本充足的最低要求
(千美元)金額比率金額比率金額比率
2022年12月31日
加州銀行股份有限公司
基於風險的資本總額$1,069,180 14.21 %$601,941 8.00 %不適用不適用
基於風險的第一級資本887,717 11.80 %451,456 6.00 %不適用不適用
普通股一級資本887,717 11.80 %338,592 4.50 %不適用不適用
第1級槓桿887,717 9.70 %365,892 4.00 %不適用不適用
北卡羅來納州加州銀行
基於風險的資本總額$1,201,884 16.02 %$600,116 8.00 %$750,145 10.00 %
基於風險的第一級資本1,121,049 14.94 %450,087 6.00 %600,116 8.00 %
普通股一級資本1,121,049 14.94 %337,565 4.50 %487,594 6.50 %
第1級槓桿1,121,049 12.25 %365,989 4.00 %457,486 5.00 %
2021年12月31日
加州銀行股份有限公司
基於風險的資本總額$1,140,480 14.98 %$609,062 8.00 %不適用不適用
基於風險的第一級資本955,747 12.55 %456,796 6.00 %不適用不適用
普通股一級資本860,841 11.31 %342,597 4.50 %不適用不適用
第1級槓桿955,747 10.37 %368,610 4.00 %不適用不適用
北卡羅來納州加州銀行
基於風險的資本總額$1,195,050 15.71 %$608,740 8.00 %$760,925 10.00 %
基於風險的第一級資本1,110,767 14.60 %456,555 6.00 %608,740 8.00 %
普通股一級資本1,110,767 14.60 %342,416 4.50 %494,601 6.50 %
第1級槓桿1,110,767 12.06 %368,306 4.00 %460,382 5.00 %

股息限制
本公司支付股息須遵守美聯儲提供的指導意見。該指引規定，計劃在一定時期內支付超過淨收益的股息的銀行控股公司，應首先與美聯儲協商。如果未來季度股息超過季度淨收益，公司普通股的股息支付將事先徵求聯邦儲備委員會的意見並不提出異議。
我們支付股息的主要資金來源是從銀行收到的股息。聯邦銀行業法律和法規限制了在未經監管機構事先批准的情況下可能支付的股息金額。根據這些規定，就本銀行而言，任何日曆年可支付的股息數額限於當年的淨利潤，加上前兩年的留存淨利潤，但須符合上述資本金要求。因此，銀行支付給我們的任何股息都將受到限制，因為需要保持其良好的資本狀況以及資本緩衝，以避免額外的股息限制。如下所述，銀行的任何短期股息都需要得到OCC的批准。在截至2022年12月31日的年度內，本行支付了$126.0向加州銀行，Inc.派息100萬美元。
在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度內，我們宣佈並支付了普通股股息$0.24每股，相當於季度股息$0.06每股。在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度內，我們支付了普通股股息$14.5百萬，$12.8百萬美元和美元11.8百萬美元。除了我們的普通股股息外，在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度內，我們支付了優先股股息$1.7百萬，$8.3百萬美元和美元13.9百萬美元。

134
目錄表
NOTE 20 – 可變利息實體
我們在替代能源合作伙伴關係、合格的經濟適用房合作伙伴關係和其他CRA投資中持有所有權權益，並在多家庭證券化信託基金中擁有可變權益。我們評估我們在這些實體中的利益，以確定它們是否符合VIE的定義，以及我們是否需要合併這些實體。VIE由其主要受益人合併，該受益人既有權指導對VIE的經濟表現影響最大的活動，也有(Ii)可能對VIE具有重大潛在意義的可變利益。為了確定我們持有的可變利益是否可能對VIE具有重要意義，我們考慮了與我們參與VIE的性質、規模和形式有關的定性和定量因素。我們已確定我們在這些實體中的利益符合可變利益的定義；然而，沒有一家VIE符合合併的標準。
未整合的VIE
替代能源夥伴關係
我們投資了某些替代能源合作伙伴關係(有限責任公司)，這些公司成立的目的是提供可持續能源項目，這些項目旨在主要通過實現聯邦税收抵免(能源税收抵免)來產生回報。這些實體的成立是為了投資於新設立的住宅和商業太陽能租賃和電力購買協議。由於我們的投資，我們有權獲得某些投資税收抵免和税收折舊優惠(根據ASC主題740在流動損益表方法中確認)，以及在較小程度上從安裝的太陽能系統產生的現金流，這些現金流租賃給個人消費者一段固定的時間段。雖然我們對替代能源合作伙伴關係的興趣符合ASC主題810對VIE的定義，但我們確定我們不是主要受益者，因為我們沒有權力指導對實體的經濟表現影響最大的活動，包括運營和信用風險管理活動。由於我們不是主要受益者，我們沒有合併這些實體。
我們使用HLBV方法將我們在替代能源合作伙伴關係中的投資作為股權投資進行會計處理。根據HLBV法，權益法投資者通過比較其在期初和期末對被投資人賬面價值的債權來確定其在被投資人淨收益中的份額，假設被投資人將按照美國公認會計準則金額清算所有資產，並根據債權人和投資者各自的優先順序將由此產生的現金分配給債權人和投資者。在報告期初和報告期結束時計算的清理結束分配金額之間的差額，在扣除出資和分配後，是我們在該期間權益投資的收益或虧損中所佔的份額。為了核算在替代能源合作伙伴關係投資中獲得的税收抵免，我們使用流通式損益表方法。在這種方法下，税收抵免被確認為所得税費用的減少，投資基礎上的初始賬面税額差異在他們賺取的年度被確認為額外的税收費用。對替代能源夥伴關係的投資總額為#美元。21.4百萬美元和美元25.92022年12月31日和2021年12月31日。
下表介紹了我們的替代能源夥伴關係在所述時期內的活動情況：
截至十二月三十一日止的年度：
(千美元)202220212020
基金$— $— $3,631 
資本返還2,165 2,293 2,094 
(虧損)替代能源合作伙伴關係的投資收益(2,313)204 365 
從HLBV申請確認的税收(福利)費用(668)59 45 
下表列出了截至所示日期的相關未合併資產和負債的賬面價值以及替代能源夥伴關係的相關最大損失敞口：
(千美元)十二月三十一日，
2022		十二月三十一日，
2021
現金$4,110 $4,227 
設備折舊淨額237,641 246,421 
其他資產9,838 9,098 
未合併資產總額$251,589 $259,746 
未合併負債總額$11,679 $12,129 
最大損失暴露
$21,410 $25,888 
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目錄表
如果替代能源夥伴關係中的所有資產被認為一文不值，我們將吸收的最大損失敞口為#美元。21.4百萬，這是我們在2022年12月31日記錄的投資額。
我們相信，考慮到我們的投資回報是由基礎客户租賃和購電協議的現金流提供的，以及通過重大的税收優惠，包括投資產生的聯邦税收抵免結轉，我們的投資損失敞口將會減少。此外，我們的風險敞口進一步受到限制，因為我們的安排包括一名過渡經理，以支持太陽能公司贊助商的任何過渡，其角色包括服務商和運維提供商，以防贊助商被要求免除其責任(例如，破產、違約等)。
合格的經濟適用房夥伴關係-低收入住房税收抵免
我們投資於有限合夥企業，運營符合條件的經濟適用房項目，這些項目有資格享受低收入住房税收抵免。這些投資的回報主要是通過分配的聯邦税收抵免和其他税收優惠產生的。此外，LIHTC的投資有助於我們遵守《社區再投資法案》。這些有限合夥被認為是VIE，因為(I)它們沒有足夠的風險股權投資，或(Ii)擁有風險股權的有限合夥人沒有通過投票權或對普通合夥人的實質性參與權而擁有實質性的退出權。作為有限合夥人，我們不是主要受益者，因為普通合夥人有能力指導VIE的活動，這些活動對它們的經濟表現影響最大。因此，我們沒有鞏固這些夥伴關係。
下表列出了有關LIHTC投資餘額在所示期間的信息：
(千美元)十二月三十一日，
2022		十二月三十一日，
2021
期末餘額(1)
$45,726 $38,982 
總資金承擔額72,967 61,278 
資助總額55,487 51,014 
資金不足的承付款17,480 10,264 
最大損失暴露45,726 38,982 
(1)在隨附的綜合財務狀況報表中包括在其他資產中。
下表提供了有關LIHTC投資活動的信息：
截至十二月三十一日止的年度：
(千美元)202220212020
基金$4,473 $8,023 $16,086 
確認比例攤銷4,945 4,227 5,253 
已確認的所得税抵免5,081 4,604 4,300 

CRA的其他投資
我們投資於其他使用權益會計方法入賬的CRA投資，或使用公允價值以外的計量替代計量的權益投資，但沒有易於確定的公允價值。CRA的其他投資總額為$85.0百萬美元和美元77.62022年12月31日和2021年12月31日。
在權益法下計入的CRA投資主要包括對小企業投資公司(SBIC)和有限合夥企業的投資，這些公司提供超過所有權百分比的負擔得起的住房。3%。在權益會計法下，我們將投資實體利潤或虧損的比例份額記錄為對投資賬面價值的調整和非利息收入的組成部分。不符合權益法下會計準則的股權投資，以及不具備可輕易釐定的公允價值的權益投資，將按成本計入公允價值以外的計量選擇，並按適用的減值及可見價格變動調整。這些投資主要包括對有限合夥企業的投資，這些有限合夥企業提供負擔得起的住房，而我們的合夥企業比例低於3%和其他符合條件的投資，如CDFI股票。
多户證券化
在2019年第三季度，我們轉移了573.5通過兩步流程向第三方儲户發放數百萬的多户貸款，第三方儲户將多户貸款放入第三方信託(VIE)，第三方信託發佈結構化傳遞
136
目錄表
發給投資者的證書。根據美國會計準則第860號專題，這些貸款的轉移作為財務報告用途的銷售入賬。我們確定我們不是此次VIE的主要受益者，因為我們沒有權力指導將對實體產生最重大經濟影響的活動，因此我們沒有鞏固證券化信託。我們繼續參與這種證券化僅限於與貸款證券化相關的習慣義務，包括在發生重大違約事件時治癒、回購或替代貸款的義務。此外，我們有義務擔保信用損失最高達12證券化截止日期未償還本金餘額總額的百分比。這項義務由$支持。68.8房地美和聯邦住房金融局之間的百萬信用證。
如果證券化信託中的所有資產被視為一文不值，我們將吸收的最大損失敞口為$68.8百萬美元，這代表了上述為信貸損失提供擔保的義務12%。我們認為，通過基礎抵押品餘額的貸款與價值比率以及證券化信託中存在的過度抵押，多家族證券化的損失敞口都會減少。截至2022年12月31日，證券化的未償還本金餘額總計為$114.9一百萬美元，我們有一美元2.0與本次VIE相關的百萬回購準備金。
資本信託--信託優先證券
關於對港口及航運局的收購，我們獲得了以下投資二授予人信託。這些授予人信託最初成立的目的是向機構投資者出售和發行信託優先證券(請參閲附註12-長期債務)。我們不是主要受益人，因此，這些設保人信託沒有合併到合併財務報表中。截至2022年12月31日和2021年12月31日，我們對這些設保人信託的投資總額為#美元，這些信託包括在合併財務狀況報表中的其他資產中。527一千個。
NOTE 21 – 普通股每股收益(虧損)
下表列出了所示期間的基本每股收益和攤薄每股收益的計算方法：
截至12月底止的年度 31,
202220212020
(千美元，每股數據除外)普通股B類普通股普通股B類普通股普通股B類普通股
持續經營收入$119,990 $949 $61,785 $561 $12,454 $120 
減去：分配給參與證券的收入— — (113)(1)— — 
減去：參股證券股息— — — — (372)(4)
減去：優先股股息(1,409)(11)(8,247)(75)(13,737)(132)
減去：優先股贖回的影響(3,718)(29)(3,317)(30)563 5 
分配給普通股股東的淨收益(虧損)$114,863 $909 $50,108 $455 $(1,092)$(11)
加權平均已發行普通股-基本60,324,761 477,321 52,573,659 477,321 49,704,775 477,321 
補充：限制性股票單位的稀釋效應368,952 — 246,556 — — — 
補充：股票期權的稀釋效應4,074 — 5,390 — — — 
加權平均已發行普通股-稀釋60,697,787 477,321 52,825,605 477,321 49,704,775 477,321 
普通股每股收益(虧損)：
基本信息$1.90 $1.90 $0.95 $0.95 $(0.02)$(0.02)
稀釋$1.89 $1.90 $0.95 $0.95 $(0.02)$(0.02)

在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度中，有10,897, 73,199，以及918,188不計入每股普通股攤薄收益(虧損)的限制性股票單位，因為它們是反攤薄的。有幾個不是截至2022年和2021年12月31日止年度的反攤薄股票期權。截至2020年12月31日的年度，55,252在計算每股普通股攤薄收益(虧損)時不考慮的股票期權，因為它們是反攤薄的。
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目錄表
NOTE 22 – 貸款承諾和其他相關活動
發行一些金融工具，如無資金來源的貸款承諾、信用額度、信用證和透支保護，以滿足客户的融資需求。這些協議是提供信貸或支持他人信貸的協議，只要合同中規定的條件在到期日期之前得到滿足。承諾可能在沒有使用的情況下到期。信用損失的風險一直存在到這些工具的面值。信貸政策用於作出與發放貸款相同的承諾，包括在履行承諾時獲得抵押品。
下表列出了截至所述期間具有表外風險的金融工具的合同金額：
十二月 31,
20222021
(千美元)固定費率可變利率固定費率可變利率
提供信貸的承諾$50,193 $180,696 $37,107 $136,921 
未使用的信貸額度8,392 1,505,122 6,894 1,699,933 
信用證2,461 7,016 2,553 5,617 

其他承諾
截至2022年12月31日，我們的未到位資金承諾為17.5百萬，$8.6百萬美元，以及$5.8分別用於LIHTC投資、SBIC投資和其他合格的經濟適用房投資。截至2021年12月31日，我們的未到位資金承諾為10.3百萬，$7.1百萬美元和美元5.0分別用於LIHTC投資、SBIC投資和其他合格的經濟適用房投資。

附註23-收入確認
以下是按收入來源、主題範圍內和範圍外劃分的非利息收入606--與客户簽訂合同的收入，在指明的期間內：
截至十二月三十一日止的年度：
(千美元)202220212020
非利息收入
在主題606的範圍內
存款服務費$6,033 $3,728 $2,264 
借記卡費用1,910 1,760 1,325 
其他1,115 476 220 
非利息收入(在專題606的範圍內)9,058 5,964 3,809 
非利息收入(超出主題606的範圍)8,292 13,412 15,061 
非利息收入總額$17,350 $19,376 $18,870 
下文將討論被認為屬於主題606範圍內的收入。
存款服務費
存款賬户手續費包括賬户分析費、月度手續費、支票手續費和其他存款相關費用。在提供服務期間，我們對賬户分析費和每月服務費的履約義務一般得到履行，並確認了相關收入。支票訂單和其他存款賬户相關費用在很大程度上是基於交易的，因此，我們的履約義務已得到履行，相關收入已在發生時確認。
借記卡手續費
當客户使用借記卡向商家支付商品或服務時，我們從相關存款賬户收取的資金中保留一筆費用，並將剩餘資金轉移到支付網絡，以便向商家匯款。對商家的履約義務得到履行，費用在收取資金並轉移到支付網絡的時間點確認。
138
目錄表
其他
ASC 606範圍內的其他非利息收入主要包括其他經常性收入流，包括商家推薦佣金和商家處理收入，扣除交換和其他直接費用後的淨收入。
OREO的銷售損益
OREO銷售淨收益(虧損)合計零, $410千元(38)截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度包括在其他非利息支出中。我們出售OREO的履約義務是將OREO的所有權和所有權轉讓給買方，這發生在結算日收到銷售收益並確認收入時發生。
我們通常不會與客户簽訂長期收入合同。截至2022年12月31日和2021年12月31日，我們沒有任何重大的合同餘額。截至2022年12月31日和2021年12月31日，我們沒有將任何收入合同收購成本資本化。
NOTE 24 – 母公司財務報表
母公司僅提供截至2022年、2022年和2021年12月31日的簡明財務狀況表，截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日止年度的相關經營簡明表和現金流量表簡明表如下：
財務狀況簡明報表
十二月三十一日，
(千美元)20222021
資產
現金和現金等價物$25,897 $98,851 
其他資產22,813 29,688 
對子公司的投資1,191,951 1,220,368 
總資產$1,240,661 $1,348,907 
負債和股東權益
長期債務，淨額$274,906 $274,386 
應計費用和其他負債6,137 9,231 
股東權益959,618 1,065,290 
總負債和股東權益$1,240,661 $1,348,907 
運營簡明報表
截至十二月三十一日止的年度：
(千美元)202220212020
收入
來自子公司的股息$126,000 $78,000 $37,000 
合法結算收入— — 2,013 
其他營業收入167 212 211 
總收入126,167 78,212 39,224 
費用
應付票據和其他借款的利息支出14,600 13,498 10,141 
其他運營費用4,130 2,621 5,794 
總費用18,730 16,119 15,935 
子公司所得税前收益和未分配收益107,437 62,093 23,289 
所得税優惠(6,049)(7,385)(5,812)
子公司未分配收益前收益113,486 69,478 29,101 
子公司未分配(超過)收益的股息7,453 (7,132)(16,527)
淨收入$120,939 $62,346 $12,574 
139
目錄表
現金流量表簡明表
截至12月底止的年度 31,
(千美元)202220212020
經營活動的現金流：
淨收入$120,939 $62,346 $12,574 
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整：
子公司未分配(超過)收益的股息(7,453)7,132 16,527 
基於股票的薪酬費用765 776 3,269 
債務發行成本攤銷520 493 324 
遞延所得税支出(福利)(467)2,770 (417)
其他資產和負債淨變動
4,654 (4,171)(7,377)
經營活動提供的淨現金118,958 69,346 24,900 
投資活動產生的現金流：
購買投資(1,000)(1,000)— 
應收票據本金875 — — 
在企業合併中獲得的淨現金— 8,815 — 
投資活動提供的現金淨額(用於)(125)7,815 — 
融資活動的現金流：
發行長期債務的淨收益— — 82,570 
優先股贖回(98,703)(93,269)(4,379)
購買庫存股(75,080)— (12,041)
行使股票期權所得收益— 300 — 
因僱員納税義務而交出的限制性股票(1,787)(2,182)(923)
股票增值權支付的股息等價物— — (376)
普通股支付的股息(14,490)(12,843)(11,847)
優先股支付的股息(1,727)(8,322)(13,869)
融資活動提供的現金淨額(用於)(191,787)(116,316)39,135 
現金和現金等價物淨變化(72,954)(39,155)64,035 
年初現金及現金等價物98,851 138,006 73,971 
年終現金及現金等價物$25,897 $98,851 $138,006 

NOTE 25 – 關聯方交易
本行若干行政人員及董事及其相關權益均為本行客户，或在日常業務過程中曾與本行進行交易，包括存款、貸款及其他與金融服務有關的交易。根據本行的承銷指引，本行可不時根據本行的承銷指引，在正常業務過程中，以與當時流行的與非內部人士的可比交易大致相同的條款及條件(包括利率及抵押品)，向主管人員及董事及他們的相關權益發放貸款，且不涉及超過正常收款風險或呈現其他不利特徵。截至2022年12月31日，沒有關聯方貸款被歸類為非應計、逾期、重組或潛在問題貸款。
關聯方及其關聯公司的存款總額為#美元。21.6百萬美元和美元17.52022年12月31日和2021年12月31日。
與關聯方的交易
本公司和本銀行與本公司現任或前任董事、管理人員、持有本公司5%以上有表決權普通股流通股的實益所有人以及與其有關的某些人士進行了下述交易。
如之前披露的，公司董事會已授權並指示公司為任何當時的高級職員或董事以個人身份聘請的單獨獨立律師的費用提供賠償、提拔和/或補償，涉及(I)公司董事會特別委員會於2016年底進行的調查，(Ii)美國證券交易委員會於1月1月發佈的正式調查令
140
目錄表
(Iii)針對本公司及現時或以前與本公司有聯繫的高級人員及董事的任何民事或行政訴訟(統稱“獲彌償事項”)。
本公司或其保險承保人代表若干現任董事支付或償還與獲彌償事宜有關的彌償費用，總額為$397千美元，4951,000美元1.5在截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度內，分別為100萬美元。
NOTE 26 – 訴訟
我們不時以原告或被告的身份參與正常業務過程中出現的各種法律訴訟。根據適用的會計準則，當該等事項出現可能及可估計的或有損失時，我們會確立應計負債。
雖然目前無法確定與法律行動有關的最終責任，但我們相信損害賠償(如有)及其他與待決事項有關的金額對綜合財務報表不太可能構成重大影響。
NOTE 27 – 後續事件
2023年2月13日，我們宣佈董事會宣佈季度現金股息為$0.10我們已發行的普通股的每股收益。紅利將於2023年4月3日支付給截至2023年3月15日登記在冊的股東。我們還宣佈，我們的董事會已授權回購高達$35百萬股我們的普通股。回購授權將於2024年2月到期。
我們在本文所包括的財務數據發佈之日對後續事件進行了評估。除上文討論的事件外，在截至2022年12月31日的這段時間內，沒有發生需要在本報告中披露或需要在合併財務報表中確認的後續事件。


141
目錄表
項目9.會計和財務披露方面的變更和與會計師的分歧
沒有。
第9A項。控制和程序
信息披露控制和程序的評估
截至2022年12月31日，在公司首席執行官、首席財務官和公司其他高級管理層成員的參與下，對公司截至2022年12月31日的披露控制和程序(如1934年《證券交易法》(以下簡稱法案)第13a-15(E)條所界定的)進行了評估。公司首席執行官和首席財務官得出結論認為，截至2022年12月31日，公司的披露控制和程序有效地確保了公司根據公司法提交或提交的報告中要求披露的信息：(I)積累並傳達給公司管理層(包括首席執行官和首席財務官)，以便及時做出必要披露的決定；(Ii)在美國證券交易委員會規則和表格規定的時間段內記錄、處理、彙總和報告。
我們關於財務報告內部控制的報告
我們的管理層負責建立和維護對財務報告的充分內部控制，這一術語在《交易法》規則13a-15(F)中有定義。我們對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。我們對財務報告的內部控制包括以下政策和程序：(I)關於保存合理詳細、準確和公平地反映我們資產的交易和處置的記錄；(Ii)提供合理保證，以記錄必要的交易，以便根據美國公認的會計原則編制財務報表，並且我們的收入和支出僅根據我們管理層和董事的授權進行；以及(Iii)就防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權的收購、使用或處置我們的資產提供合理保證。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。所有內部控制系統，無論設計得多麼好，都有固有的侷限性，包括人為錯誤的可能性和規避凌駕於一切控制之上的可能性。因此，即使對財務報告進行有效的內部控制，也只能在編制財務報表方面提供合理的保證。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者對政策或程序的遵守程度可能惡化。
我們根據特雷德韋委員會贊助組織委員會(COSO)在《內部控制-綜合框架(2013)》中提出的框架，評估了截至2022年12月31日我們對財務報告的內部控制的有效性。基於這一評估，管理層得出結論，根據我們的內部控制-綜合框架(2013)中確立的標準，我們對財務報告的內部控制自2022年12月31日起有效。
截至2022年12月31日，我們對財務報告的內部控制的有效性已由獨立註冊會計師事務所安永會計師事務所(EY)審計，其題為《獨立註冊會計師事務所報告》的報告在本報告的第8項“財務報表和補充數據”下列出。
財務報告內部控制的變化
在截至2022年12月31日的三個月內，財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能影響我們的財務報告內部控制的變化。
獨立註冊會計師事務所認證報告
截至2022年12月31日，我們對財務報告的內部控制的有效性已由獨立註冊會計師事務所安永律師事務所審計。

142
目錄表
獨立註冊會計師事務所報告
致加州銀行股份有限公司股東和董事會。
財務報告內部控制之我見
我們根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的內部控制-綜合框架(2013年框架)(COSO標準)中建立的標準，審計了加州銀行截至2022年12月31日的財務報告內部控制。我們認為，根據COSO標準，截至2022年12月31日，加州銀行(本公司)在所有重要方面都對財務報告進行了有效的內部控制。
我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準審計了本公司2022年綜合財務報表，我們於2023年2月27日的報告對此發表了無保留意見。
意見基礎
本公司管理層有責任維持有效的財務報告內部控制，並對隨附的《財務報告內部控制報告》中財務報告內部控制的有效性進行評估。我們的責任是根據我們的審計，對公司財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得合理的保證，以確定財務報告的有效內部控制是否在所有重要方面都得到了維護。
我們的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性，以及執行我們認為在情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
財務報告內部控制的定義及侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)關於保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄；(2)提供合理的保證，即交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；(三)提供合理保證，防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。

/S/安永律師事務所
加利福尼亞州歐文
2023年2月27日

143
目錄表
項目9B。其他信息

沒有。

項目9C。關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露
沒有。
144
目錄表
第三部分
項目10.董事、高級管理人員和公司治理
董事和高級管理人員。本項目所要求的有關我們董事和高管的信息在此引用自我們2023年股東年會的最終委託書，該委託書的副本將在我們的財政年度結束後120天內提交給美國證券交易委員會。
審計委員會和審計委員會財務專家。本項目要求的有關我們董事會審計委員會的信息，包括在審計委員會任職的審計委員會財務專家的信息，通過引用我們為2023年股東年會所作的最終委託書併入本文，但“審計委員會報告”標題下的信息除外，該報告的副本將在我們的財政年度結束後120天內提交。
《道德守則》。我們根據《證券交易法》S-K條例第406項規定的標準，通過了書面《商業行為和道德準則》。商業行為和道德準則適用於我們所有的董事、高級管理人員和員工。該準則的全文可在我們的網站Investors.bancofcal.com上找到，方法是依次單擊“公司概述”和“治理文件”。
合規條例第16(A)條本項目要求我們的董事、高級管理人員和10%的股東遵守1934年《證券交易法》第16(A)節的報告要求的任何信息，均從我們為2023年股東年會提交的最終委託書中引用，其副本將在我們的財政年度結束後120天內提交給證券交易委員會。
提名程序。股東向我們的董事會推薦被提名人的程序沒有實質性的變化。
項目11.高管薪酬
本項目要求的有關薪酬和其他事項的信息在此引用自我們為2023年股東年會提交的最終委託書，但“薪酬、提名和公司治理委員會報告”標題下的信息除外，該報告的副本將在我們的財政年度結束後120天內提交給美國證券交易委員會。
項目12.某些實益所有人的擔保所有權和管理層及有關股東事項
本項目所要求的有關某些實益所有者和管理層的證券所有權的信息通過參考我們為我們的2023年股東年會提交的最終委託書合併在此，該委託書的副本將在我們的財政年度結束後120天內提交給美國證券交易委員會。
下表彙總了我們截至2022年12月31日的股權薪酬計劃：
計劃類別行使未清償期權及權利時將發行的證券數目未償還期權和權利的加權平均行權價
根據股權補償計劃未來可供發行的證券數量 (不包括第一欄反映的證券)(1)
證券持有人批准的股權補償計劃
14,904 $13.05 2,131,185 
未經證券持有人批准的股權補償計劃
— $— — 
(1)    2018年綜合計劃是截至2022年12月31日我們的股東批准的唯一可以進行獎勵的股權補償計劃，規定可用於獎勵的最大股票數量為4,417,882.

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目錄表
第13項：某些關係和關聯交易，以及董事獨立性
有關本項目所要求的某些關係和相關交易以及董事獨立性的信息，從我們為2023年股東年會提交的最終委託書中以參考方式併入本文，該委託書的副本將在我們的財政年度結束後120天內提交。
項目14.首席會計師費用和服務
關於我們的主要會計師費用和服務的信息在此引用自我們為2023年股東年會提交的最終委託書，該委託書的副本將在我們的財政年度結束後120天內提交。
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目錄表
第四部分
項目15.證物和財務報表附表
(A)(1)財務報表：見第二部分--項目8.財務報表和補充數據
(A)(2)財務報表明細表：所有財務報表明細表都被省略，因為相關指示不要求提供這些信息或這些信息不適用。
(A)(3)展品
2.1
註冊人和太平洋商業銀行之間的合併協議和計劃，日期為2021年3月22日(作為註冊人於2021年3月23日提交的8-K表格當前報告的證據提交，並通過引用併入本文).
3.1
註冊人章程的第二條重述，作為2018年6月5日提交的註冊人當前8-K表報告的證據提交，並通過引用併入本文。
3.2
第五次修訂和重新修訂的註冊人章程，作為2017年6月30日提交的註冊人當前報告的8-K表格的證物提交，並通過引用併入本文。
4.1
註冊人和作為受託人的美國銀行全國協會之間的優先債務證券契約，日期為2012年4月23日，作為註冊人於2012年4月23日提交的8-K表格當前報告的證物，並通過引用併入本文。
4.2
註冊人與作為受託人的美國銀行協會之間的第二份補充契約，日期為2015年4月6日，涉及註冊人2025年4月15日到期的5.25%優先票據和2025年4月15日到期的5.25%優先票據的表格，作為2015年4月6日提交的註冊人當前8-K表格報告的證據提交，並通過引用併入本文。
4.3
根據1934年《證券交易法》第12節登記的註冊人證券的説明
4.4
註冊人和作為受託人的美國銀行全國協會之間於2020年10月30日提交的、日期為2020年10月30日的契約，作為註冊人於2020年10月30日提交的8-K表格當前報告的證據提交，並通過引用併入本文。
4.5
補充契約，日期為2020年10月30日，由註冊人和作為受託人的美國銀行全國協會之間關於註冊人2030年到期的4.375%固定利率到浮動利率的次級票據，作為證據提交到註冊人於2020年10月30日提交的8-K表格當前報告中，並通過引用併入本文。
10.1*
修訂和重新簽署的就業協議，日期為2022年2月7日，由註冊人、加利福尼亞州銀行和Jared Wolff共同提交，作為註冊人於2022年2月8日提交的8-K表格當前報告的證據，並通過引用併入本文。
10.2*
登記人、加州銀行、北卡羅來納州銀行和林恩·霍普金斯公司於2019年11月13日簽署的僱傭協議，作為2020年3月2日提交的登記人10-K表格年度報告的證據提交，並通過引用併入本文
10.3*
加州銀行高管激勵薪酬計劃，作為註冊人於2019年5月2日提交的8-K表格當前報告的證據提交，並通過引用併入本文。
10.4*
作為註冊人截至2020年9月30日季度的Form 10-Q季度報告的證據提交給註冊人，並通過引用併入本文。
10.5*
註冊人2013年綜合股票激勵計劃，作為註冊人於2013年6月11日提交的最終委託書的附錄提交，並通過引用併入本文。
10.6*
2013年綜合股票激勵計劃下的非限制性股票期權協議表格，作為2013年7月31日提交的註冊人S-8表格註冊説明書的證物，並通過引用併入本文。
10.7*
2013年綜合股票激勵計劃下的限制性股票協議表格，作為2013年7月31日提交的註冊人S-8表格註冊説明書的證物，並通過引用併入本文。
10.8*
2013年綜合股票激勵計劃下的限制性股票單位協議表格，作為註冊人截至2013年12月31日年度10-K表格年度報告的證物提交，並通過引用併入本文。
10.9*
2013年綜合股票激勵計劃下員工股權計劃的限制性股票單位協議表格，作為註冊人截至2013年12月31日年度10-K表格年度報告的證物提交，並通過引用併入本文。
10.10*
2013年度綜合股票激勵計劃下非僱員董事非限制性股票期權協議表格，作為註冊人截至2014年6月30日的10-Q表格季度報告的證物提交，並通過引用併入本文。
10.11*
2013年綜合股票激勵計劃下非僱員董事限制性股票協議表格，作為註冊人截至2014年6月30日的10-Q表格季度報告的證物提交，並通過引用併入本文。
147
目錄表
10.12*
2013年綜合股票激勵計劃下的績效單位協議表，作為註冊人截至2015年3月31日的季度10-Q表季度報告的證據提交，並通過引用併入本文。
10.13*
2013年綜合股票激勵計劃下的基於業績的非限制性股票期權協議表格，作為註冊人截至2015年3月31日的10-Q表格季度報告的證物提交，並通過引用併入本文。
10.14*
註冊人2018年綜合股票激勵計劃，作為註冊人於2018年4月19日提交的最終委託書的附錄，並通過引用併入本文。
10.15*
2018年綜合計劃下的激勵股票期權協議表格，作為2018年8月17日提交的註冊人S-8表格註冊説明書的證物，並通過引用併入本文。
10.16*
2018年綜合計劃下的業績激勵股票期權協議表格，作為2018年8月17日提交的註冊人S-8表格註冊説明書的證據提交，並通過引用併入本文。
10.17*
2018年綜合計劃下的非限制性股票期權協議表格，作為2018年8月17日提交的註冊人S-8表格註冊説明書的證物，並通過引用併入本文。
10.18*
2018年綜合計劃下的基於業績的非限制性股票期權協議表格，作為2018年8月17日提交的註冊人S-8表格註冊聲明的證物提交，並通過引用併入本文。
10.19*
2018年綜合計劃下非僱員董事非限制性股票期權協議表，作為2018年8月17日提交的註冊人S-8表格註冊説明書的證物，並通過引用併入本文。
10.20*
2018年綜合計劃下的限制性股票協議表格，作為2018年8月17日提交的註冊人S-8表格註冊聲明的證物提交，並通過引用併入本文。
10.21*
2018年綜合計劃下基於業績的限制性股票協議表格，作為2018年8月17日提交的註冊人S-8表格註冊説明書的證物，並通過引用併入本文。
10.22*
2018年綜合計劃下非僱員董事限制性股票協議表格，作為2018年8月17日提交的註冊人S-8表格註冊説明書的證物，並通過引用併入本文。
10.23*
2018年綜合計劃下的限制性股票單位協議表格，作為2018年8月17日提交的註冊人S-8表格註冊聲明的證物提交，並通過引用併入本文。
10.24*
2018年綜合計劃下的業績單位協議表，作為2018年8月17日提交的註冊人S-8表格註冊聲明的證物提交，並通過引用併入本文。
10.25*
2018年綜合計劃下非僱員董事限制性股票單位協議表格，作為2018年8月17日提交的註冊人S-8表格註冊説明書的證物，並通過引用併入本文。
10.26*
董事及行政總裁賠償協議，作為註冊人截至2015年12月31日年度10-K表格年度報告的證物，並以引用方式併入本文。
10.27
註冊人和PL Capital Advisors，LLC之間於2017年2月8日簽署的合作協議，作為註冊人於2017年2月8日提交的8-K表格當前報告的證據提交，並通過引用併入本文。
10.28
修訂和終止LAFC-加州銀行協議，日期為2020年5月22日，作為註冊人截至2020年6月30日的Form 10-Q季度報告的證據，並通過引用併入本文。
21.0
註冊人的子公司
23.0
安永律師事務所同意
24.0
授權書，包括在本報告的簽署方頁面上。
31.1
第13a-14(A)條認證(特等執行幹事)
31.2
細則13a-14(A)證明(首席財務幹事)
32.0
規則13a-14(B)和《美國法典》第18編第1350條
101.0
以下是以內聯可擴展商業報告語言(XBRL)格式編制的註冊人年度報告Form 10-K的以下財務報表和腳註：(I)綜合財務狀況報表；(Ii)綜合經營報表；(Iii)綜合全面收益表(虧損)；(Iv)綜合股東權益報表；(V)綜合現金流量表；以及(Vi)綜合財務報表附註。
104.0採用內聯XBRL格式的封面交互數據文件(包含在附件101中)。
*管理合同或補償計劃或安排。
項目16.10-K摘要
沒有。
148
目錄表
簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求，註冊人已正式授權下列簽署人代表其簽署本報告。
加州銀行股份有限公司
日期：2023年2月27日
/s/賈裏德·沃爾夫
賈裏德·沃爾夫
總裁/首席執行官
(正式授權的代表)

授權委託書
我們，以下籤署的加州銀行的高級職員和董事，在此分別和個別組成並任命Jared Wolff、Lynn Hopkins和Raymond Rindo，以及他們每個人真正合法的代理人和代理人，以我們每個人的名義、地點和代理(分別和以下文所述的任何身份)籤立對本Form 10-K年度報告以及與此相關的所有必要或建議的文書的任何和所有修訂，並將其提交美國證券交易委員會，每名上述代理人和代理人有權與其他人一起或不與其他人一起行事，並有完全的權力和授權，以以下籤署人的名義和代表每一名簽署人的名義和代表在房產內完全、出於任何意圖和目的進行的任何必要或適宜的行為，就像任何以下籤署人可能或可以親自做的那樣，我們特此批准和確認我們的簽名，因為他們可能由我們的上述代理人和代理人或他們各自在任何和所有該等修正案和文書上簽字。
根據1934年《證券交易法》的要求，本報告已由以下人員以登記人的身份在指定日期簽署。
日期：2023年2月27日
/s/賈裏德·沃爾夫
賈裏德·沃爾夫
總裁/董事首席執行官
(首席行政主任)
日期：2023年2月27日
//林恩·M·霍普金斯
林恩·M·霍普金斯
常務副總裁總裁/首席財務官
(首席財務官)
日期：2023年2月27日
/s/Raymond J.Rindon.
雷蒙德·J·林多
常務副總裁/首席會計官/副首席財務官
(首席會計主任)
日期：2023年2月27日/s/Robert D.Sznewajs
董事會主席羅伯特·D·斯內瓦伊斯
日期：2023年2月27日/s/James A.“柯南”巴克
詹姆斯·A。《柯南》巴克，董事
日期：2023年2月27日瑪麗·A·柯倫
瑪麗·A·柯倫，董事
日期：2023年2月27日/s/香農·F·尤西
香農·F·尤西，董事
日期：2023年2月27日/s/邦妮·G·希爾
邦妮·G·希爾，董事
日期：2023年2月27日/s/Denis P.Kalscheur
丹尼斯·P·卡爾舍爾，董事
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目錄表
日期：2023年2月27日理查德·J·拉什利
理查德·J·拉什利，董事
日期：2023年2月27日/s/Vania E.Schlogel
瓦尼亞·E·施洛格爾，董事
日期：2023年2月27日/s/Jonah F.Schnel
喬納·F·斯奈爾，董事
日期：2023年2月27日/s/Andrew Thau
安德魯·陶，董事

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