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sinessAdministrationSbaLoanServicingRightsMember美國-公認會計準則：衡量投入預付費率成員2021-12-310001466026Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員SRT：權重平均成員Msbi:UnitedStatesSmallBusinessAdministrationSbaLoanServicingRightsMember美國-公認會計準則：衡量投入預付費率成員2021-12-310001466026Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-公認會計準則：衡量投入貼現率成員Msbi:UnitedStatesSmallBusinessAdministrationSbaLoanServicingRightsMemberSRT：最小成員數2021-12-310001466026Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員SRT：最大成員數美國-公認會計準則：衡量投入貼現率成員Msbi:UnitedStatesSmallBusinessAdministrationSbaLoanServicingRightsMember2021-12-310001466026Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-公認會計準則：衡量投入貼現率成員SRT：權重平均成員Msbi:UnitedStatesSmallBusinessAdministrationSbaLoanServicingRightsMember2021-12-310001466026Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員MSBI：MortgageServicingRightsHeldForSaleMember2021-12-310001466026Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員MSBI：MortgageServicingRightsHeldForSaleMemberSRT：最小成員數美國-公認會計準則：衡量投入預付費率成員2021-12-310001466026Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員MSBI：MortgageServicingRightsHeldForSaleMemberSRT：最大成員數美國-公認會計準則：衡量投入預付費率成員2021-12-310001466026Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員MSBI：MortgageServicingRightsHeldForSaleMemberSRT：權重平均成員美國-公認會計準則：衡量投入預付費率成員2021-12-310001466026Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員MSBI：MortgageServicingRightsHeldForSaleMember美國-公認會計準則：衡量投入貼現率成員SRT：最小成員數2021-12-310001466026Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員MSBI：MortgageServicingRightsHeldForSaleMemberSRT：最大成員數美國-公認會計準則：衡量投入貼現率成員2021-12-310001466026Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員MSBI：MortgageServicingRightsHeldForSaleMember美國-公認會計準則：衡量投入貼現率成員SRT：權重平均成員2021-12-310001466026US-GAAP：住宅投資組合細分成員2022-12-310001466026US-GAAP：住宅投資組合細分成員2021-12-310001466026美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員2022-01-012022-12-310001466026美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員2021-01-012021-12-310001466026美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員2020-01-012020-12-310001466026US-GAAP：住宅投資組合細分成員2022-01-012022-12-310001466026US-GAAP：住宅投資組合細分成員2021-01-012021-12-310001466026US-GAAP：住宅投資組合細分成員2020-01-012020-12-310001466026Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2022-12-310001466026Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-12-310001466026美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2022-12-310001466026美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2022-12-310001466026美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-12-310001466026Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2021-12-310001466026Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-12-310001466026美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2021-12-310001466026美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2021-12-310001466026美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2021-12-310001466026美國-公認會計準則：承諾人至延期信用成員2022-12-310001466026美國-公認會計準則：承諾人至延期信用成員2021-12-310001466026US-GAAP：財務獨立信函OfCreditMember2022-12-310001466026US-GAAP：財務獨立信函OfCreditMember2021-12-310001466026MSBI：BankingSegmentMember2022-01-012022-12-310001466026MSBI：財富管理成員2022-01-012022-12-310001466026美國-GAAP：所有其他部門成員2022-01-012022-12-310001466026美國-GAAP：所有其他部門成員2022-12-310001466026MSBI：BankingSegmentMember2021-01-012021-12-310001466026MSBI：財富管理成員2021-01-012021-12-310001466026美國-GAAP：所有其他部門成員2021-01-012021-12-310001466026美國-GAAP：所有其他部門成員2021-12-310001466026MSBI：BankingSegmentMember2020-01-012020-12-310001466026MSBI：財富管理成員2020-01-012020-12-310001466026美國-GAAP：所有其他部門成員2020-01-012020-12-310001466026MSBI：BankingSegmentMember2020-12-310001466026MSBI：財富管理成員2020-12-310001466026美國-GAAP：所有其他部門成員2020-12-310001466026MSBI：資產管理成員2022-01-012022-12-310001466026MSBI：資產管理成員2021-01-012021-12-310001466026MSBI：資產管理成員2020-01-012020-12-310001466026Us-gaap:InvestmentAdvisoryManagementAndAdministrativeServiceMember2022-01-012022-12-310001466026Us-gaap:InvestmentAdvisoryManagementAndAdministrativeServiceMember2021-01-012021-12-310001466026Us-gaap:InvestmentAdvisoryManagementAndAdministrativeServiceMember2020-01-012020-12-310001466026美國-公認會計準則：投資業績成員2022-01-012022-12-310001466026美國-公認會計準則：投資業績成員2021-01-012021-12-310001466026美國-公認會計準則：投資業績成員2020-01-012020-12-310001466026MSBI：其他財富管理收入成員2022-01-012022-12-310001466026MSBI：其他財富管理收入成員2021-01-012021-12-310001466026MSBI：其他財富管理收入成員2020-01-012020-12-310001466026MSBI：FundFeesMembers不足2022-01-012022-12-310001466026MSBI：FundFeesMembers不足2021-01-012021-12-310001466026MSBI：FundFeesMembers不足2020-01-012020-12-310001466026MSBI：其他存款賬户成員2022-01-012022-12-310001466026MSBI：其他存款賬户成員2021-01-012021-12-310001466026MSBI：其他存款賬户成員2020-01-012020-12-310001466026MSBI：交換收入成員2022-01-012022-12-310001466026MSBI：交換收入成員2021-01-012021-12-310001466026MSBI：交換收入成員2020-01-012020-12-310001466026US-GAAP：信用卡商折扣成員2022-01-012022-12-310001466026US-GAAP：信用卡商折扣成員2021-01-012021-12-310001466026US-GAAP：信用卡商折扣成員2020-01-012020-12-310001466026美國-公認會計準則：服務其他成員2022-01-012022-12-310001466026美國-公認會計準則：服務其他成員2021-01-012021-12-310001466026美國-公認會計準則：服務其他成員2020-01-012020-12-310001466026SRT：ParentCompany 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目錄表
美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-K
(標記一)
☒ 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的年度報告
截至本財政年度止 12月31日, 2022
或
☐ 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
由_至_的過渡期
佣金文件編號 001-35272
米德蘭州立銀行股份有限公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
伊利諾伊州
37-1233196
(成立為法團或組織的其他司法管轄區的國家)(國際税務局僱主身分證號碼)
網絡中心大道1201號
62401
埃芬厄姆, 伊
(郵政編碼)
(主要執行辦公室地址)
(217) 342-7321
(註冊人的電話號碼，包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題交易代碼註冊的每個交易所的名稱
普通股，面值0.01美元MSBI
這個納斯達克股市有限責任公司
存托股份，每股相當於7.75%固定利率重置非累積永久優先股股份的1/40權益，A系列MSBIP
這個納斯達克股市有限責任公司
根據該法第12(G)條登記的證券：無
如果註冊人是證券法規則405中定義的知名經驗豐富的發行人，請用複選標記表示。 ☐是 ☒ 不是
用複選標記表示註冊人是否不需要根據該法第13節或第15(D)節提交報告。 ☐是 ☒ 不是
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。 ☒ 是 ☐不是
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。☒ 是 ☐不是
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器☐加速文件管理器 ☒非加速文件服務器☐規模較小的報告公司☐
新興成長型公司
☐
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編，第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告的內部控制的有效性進行了評估，該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。☒
如果證券是根據該法第12(B)條登記的，應用複選標記表示登記人的財務報表是否反映了對以前發佈的財務報表的錯誤更正。☐
用複選標記表示這些錯誤更正中是否有任何重述需要對註冊人的任何執行人員在相關恢復期間根據第240.10D-1(B)條收到的基於激勵的補償進行恢復分析。☐
用複選標記表示登記人是否為空殼公司(如該法第12b-2條所界定)。 ☐是 ☒不是
截至2022年6月30日，非關聯公司持有的註冊人有投票權和無投票權普通股的總市值為#美元510,979,215(根據當天納斯達克全球精選市場的收盤價24.04美元計算)。
截至2023年2月14日，註冊人擁有22,227,528已發行普通股，面值為0.01美元。
以引用方式併入的文件
將於5月1日舉行的年度股東大會的委託書部分，2023，須於2022年12月31日後120天內提交，均以引用的方式併入本表格10-K第III部，範圍在該部分所示的範圍內。

目錄表
米德蘭州立銀行股份有限公司
表格10-K的2022年年度報告
目錄
頁面
第一部分
第1項。
業務
3
第1A項。
風險因素
16
項目1B。
未解決的員工意見
27
第二項。
屬性
27
第三項。
法律訴訟
27
第四項。
煤礦安全信息披露
28
第II部
第五項。
註冊人普通股、相關股東事項和發行人購買股權證券的市場
29
第六項。
[已保留]
30
第7項。
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
30
第7A項。
關於市場風險的定量和定性披露
53
第八項。
財務報表和補充數據
54
第九項。
會計與財務信息披露的變更與分歧
115
第9A項。
控制和程序
115
項目9B。
其他信息
115
項目9C。
關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露
115
第三部分
第10項。
董事、高管與公司治理
116
第11項。
高管薪酬
116
第12項。
某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和相關股東的事項
116
第13項。
某些關係和相關交易，以及董事的獨立性
116
第14項。
首席會計費及服務
117
第四部分
第15項。
展品和財務報表附表
118
第16項。
表格10-K摘要
122
簽名
123
1
目錄表
《1995年私人證券訴訟改革法》下的安全港聲明
這份Form 10-K年度報告包含某些符合1995年《私人證券訴訟改革法》安全港條款的“前瞻性陳述”。這些前瞻性陳述反映了我們對未來事件和我們的財務表現等方面的當前看法。這些陳述經常但不總是通過使用諸如“可能”、“可能”、“應該”、“可能”、“預測”、“潛在”、“相信”、“預期”、“繼續”、“將”、“預期”、“尋求”、“估計”、“打算”、“計劃”、“預測”、“目標”、“目標”、“展望”等詞語或短語來表達，“目標，”和“將”，或這些詞的否定版本或其他類似的詞或短語的未來或前瞻性的性質。這些前瞻性陳述不是歷史事實，是基於對我們行業的當前預期、估計和預測、管理層的信念和管理層做出的某些假設，其中許多假設本質上是不確定的，超出了我們的控制。因此，我們提醒您，任何此類前瞻性陳述都不是對未來業績的保證，可能會受到難以預測的風險、假設、估計和不確定性的影響。儘管我們認為這些前瞻性陳述中反映的預期在作出之日是合理的，但實際結果可能與前瞻性陳述中明示或暗示的結果大不相同。
許多重要因素可能會導致我們的實際結果與這些前瞻性陳述中顯示的結果大不相同，包括第1A項--“風險因素”或第7項--“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”或下文中確定的那些因素：
•商業、經濟和政治條件，特別是影響金融服務業和我們的主要市場領域的條件；
•利率的影響，包括對我們的淨利息收入和證券投資組合的價值以及美國政府的貨幣和財政政策的影響，包括美國財政部(“財政部”)和聯邦儲備系統(“美聯儲”)理事會的政策；
•可能影響我們貸款組合表現的因素，包括我們一級市場領域的房地產價值和流動性、我們商業借款人的財務狀況以及我們資助的建設項目的成功，包括在收購交易中獲得的任何貸款；
•我們成功管理我們的信用風險的能力以及我們對貸款的信用損失撥備的充分性；
•建立貸款信貸損失撥備的假設和估計失敗，以及抵押品和各種金融資產和負債的價值估計；
•遵守政府和監管要求，特別是與銀行、消費者保護、證券和税務事項有關的要求，以及我們維持商業抵押貸款服務業務所需許可證的能力；
•立法和監管方面的變化，包括銀行、消費者保護、證券、貿易和税收法律法規的變化以及我們的監管機構對這些法律和法規的應用；
•我們識別和解決網絡安全風險、欺詐和系統錯誤的能力；
•我們有能力有效地執行我們的戰略計劃並管理我們的增長；
•來自多個本地、地區、國家及其他金融、投資及保險服務供應商，包括金融科技(“金融科技”)公司的競爭影響，以及我們市場對金融服務的需求；
•冠狀病毒病(COVID)大流行的影響及其對經濟環境、我們的客户和我們的運營的潛在影響，以及與大流行相關的聯邦、州或地方政府法律、法規或命令的任何變化；
•與我們的收購戰略相關的風險，包括我們確定合適的收購候選者的能力、潛在的資產和信用質量風險以及未知或或有負債的風險、整合系統、程序和人員的時間和成本、為此類交易提供資金的需要，以及可能無法實現收購的預期收益；
•對與收購有關的貸款進行會計處理的影響；
•我們高級管理團隊的變化以及我們吸引、激勵和留住合格人才的能力；
•與取代倫敦銀行間同業拆借利率(“LIBOR”)和採用替代參考利率有關的事態發展；
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•流動性問題，包括我們持有的待售證券的公允價值和流動性的波動，以及我們在必要時籌集額外資本的能力；
•聯邦税法或政策的變化；
•我們貸款和投資組合的質量和構成以及我們投資組合的估值；
•對貸款產品和存款流動的需求；
•現有或未來訴訟的費用、效果和結果；
•會計原則、政策和準則的變化；以及
•惡劣天氣、自然災害、戰爭或恐怖主義行為、廣泛傳播的疾病或流行病以及其他外部事件的影響。
上述因素不應被解釋為詳盡無遺，應與本報告中的其他警示説明一併閲讀。此外，我們過去的經營業績並不一定預示着我們未來的業績。任何前瞻性陳述僅在發表之日起發表，我們不承擔任何義務來更新或審查任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事態發展或其他原因。
P藝術 I
項目1--商務
我公司
Midland States Bancorp，Inc.(“公司”、“我們”、“我們”或“我們”)是一家成立於1988年的伊利諾伊州公司，是一家總部設在伊利諾伊州埃芬漢市的多元化金融控股公司。我們的銀行子公司Midland States Bank(“Bank”)成立於1881年，是一家伊利諾伊州特許銀行，在伊利諾伊州和密蘇裏州設有分行，提供全方位的商業和消費銀行產品和服務、商業設備融資、商業信用卡服務、信託和投資管理，以及保險和財務規劃服務。截至2022年12月31日，公司總資產為78.6億美元，我們的財富管理集團管理的資產約為35.1億美元。
在2020年8月28日之前，我們通過我們的非銀行子公司Love Funding Corporation(“Love Funding”)為多家庭和醫療機構聯邦住房管理局(“FHA”)提供融資。2020年8月28日，公司完成了將Love Funding的商業FHA發起平臺出售給總部位於紐約的全國性抵押貸款銀行Dwight Capital的交易。這筆交易是該公司不斷努力提高效率的一部分。

我們的戰略計劃專注於建立以業績為基礎、以客户為中心的文化，創造收入多元化，尋求增值收購，實現卓越運營，並保持強大的企業範圍風險管理計劃。在過去的幾年裏，我們通過一系列收購實現了有機增長，總體上專注於提升股東價值和構建可伸縮性平臺。最近一次是在2022年6月，公司完成了對FNBC Bank&Trust(“FNBC”)的分行收購，由此我們收購了7,980萬美元的存款和1,660萬美元的貸款，以及與FNBC在伊利諾伊州莫克納和約克維爾的分行相關的其他資產和負債。2021年6月，本公司完成了對總部位於伊利諾伊州芝加哥的信託公司ATG Trust Company(“ATG Trust”)的幾乎所有信託資產的收購。有關最近收購的其他資料載於合併財務報表附註2，列於本表格10-K第8項。
我們的主要業務
傳統社區銀行。我們的傳統社區銀行業務主要包括商業和零售貸款以及接受存款。我們向個人、企業、市政當局和我們市場範圍內的其他實體提供全面的銀行產品和服務，其中包括伊利諾伊州和聖路易斯大都市區，截至2022年12月31日，我們在那裏經營着53個全方位服務銀行辦事處。
我們的貸款策略是根據客户類型(即企業與個人)、貸款產品類型(例如業主自有的商業房地產、商業貸款、農業貸款等)、地理位置和商業客户所從事的行業(例如製造業、零售業、酒店業等)來維持廣泛多樣化的貸款組合。我們主要將商業貸款活動的重點放在從我們市場區域的借款人那裏獲得的貸款上。
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我們主要通過分支機構和高接觸的個人服務向合格的貸款客户營銷我們的貸款產品和服務。我們的業務發展和營銷戰略主要集中在中端市場業務上。我們的主要產品和服務包括：
商業貸款。我們的商業貸款組合主要包括用於購買資本設備的定期貸款，以及用於營運資本和中小型企業運營目的的信用額度。雖然大多數貸款是在擔保的基礎上發放的，但如果借款人的整體財務狀況有保證，也可以在無擔保的基礎上發放貸款。我們商業貸款組合的一部分包括為農業設備和生產提供資金的貸款。這些貸款通常是向農民和其他農業生產者發放的短期貸款，用於購買種子、化肥和設備。
商業房地產貸款。我們為業主自住和非業主自住的商業物業提供房地產貸款。獲得我們現有商業房地產貸款的房地產包括各種各樣的物業類型，如業主自住的寫字樓、倉庫和生產設施、寫字樓、酒店、混合用途的住宅和商業設施、零售中心、多户物業和輔助生活設施。我們的商業房地產貸款組合包括農田貸款。農田貸款通常發放給積極從事農業的借款人，而不是被動的投資者。
建設和土地開發貸款。我們的建設組合包括向中小型企業提供貸款，用於建設業主自用物業，向商業房地產投資物業和住宅開發開發商提供貸款，以及在較小程度上向個人客户提供貸款，用於在我們的市場地區建設獨棟住宅。這些貸款通常隨着建設進度而發放，利率可能會隨着倫敦銀行間同業拆借利率或後續指數的變化而變化。
住宅房地產貸款。我們向個人客户提供第一和第二按揭貸款，主要用於購買主要住宅。我們還提供房屋淨值信貸額度，由主要由業主居住的主要住宅的第一或第二抵押擔保的貸款組成。
消費分期付款貸款。我們為消費者提供分期付款貸款，用於購買汽車、船隻和其他休閒車輛，以及購買重大家用電器和其他家居裝修項目。我們的主要家電和其他家裝貸款主要來自國家和地區零售商以及這些產品和服務的其他供應商。我們歷來通過GreenSky，LLC(“Greensky”)和另一家消費者貸款發起公司發起這些貸款。2023年1月24日，本公司通知GreenSky，自2023年10月21日起，本公司將終止參與GreenSky的貸款發放計劃。終止後，GreenSky預計將繼續為通過該計劃發放的所有貸款提供服務。
商業設備租賃。我們在全國範圍內為商業客户發起和管理定製租賃和融資計劃。我們服務的行業包括製造業、建築業、運輸業和醫療業。所產生的融資通常由世行保留和提供服務，一般為50,000美元至500,000美元之間的租賃，但在某些情況下可能更大。
接受存款。我們向我們整個市場領域的個人、企業、市政當局和其他實體提供傳統的存款產品，包括支票、儲蓄、貨幣市場和存單。我們還為我們的商業客户提供掃碼賬户。銀行的存款由聯邦存款保險公司(“FDIC”)承保，最高可達法定限額。我們還向我們的企業和市政客户提供通過回購協議保證的清掃賬户。我們吸收存款的能力，特別是核心存款，是我們業務特許經營的一個重要方面。
財富管理公司。我們的財富管理集團以米德蘭財富管理的名義運營，並通過國家認可的第三方經紀交易商提供一整套信託和財富管理產品和服務，包括財務和遺產規劃、受託人和託管服務、投資管理、税務和保險規劃、業務規劃、企業退休計劃諮詢和行政以及零售經紀服務。
FHA服務。在2020年8月將Love Funding的商業FHA發起平臺出售給德懷特資本之前，我們通過Love Funding開展了FHA發起業務。直到2020年8月，Love Funding根據FHA保險計劃為多家庭和醫療設施發起商業抵押貸款，並通過由政府全國抵押貸款協會(“Ginnie Mae”)擔保的抵押貸款支持證券向二級市場出售這些貸款。截至2022年12月31日，我們繼續為大約22.6億美元的原始商業FHA貸款提供服務。在2022年第三季度，公司承諾了出售這一服務組合的計劃，並將資產轉移到持有以供出售。
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競爭
我們在多個領域展開競爭，包括商業和零售銀行業務、住宅抵押貸款、財富管理和商業設備租賃。這些行業競爭激烈，該行及其子公司在存款、貸款和租賃、財富管理以及其他金融相關服務方面面臨着激烈的直接競爭。我們主要與其他社區銀行、儲蓄機構和信用合作社競爭。此外，我們還與大型銀行和其他金融中介機構競爭，例如消費金融公司、經紀公司、按揭銀行公司、商業租賃和財務公司、保險公司、證券公司、互惠基金和某些政府機構以及主要零售商，它們都積極提供各種類型的貸款和其他金融服務。此外，我們還面臨着來自很少或根本沒有實體地點的所謂“在線企業”的日益激烈的競爭，這些企業包括網上銀行、貸款人、消費者和商業貸款平臺、金融科技公司以及自動退休和投資服務提供商。我們相信，我們提供的產品範圍和質量、我們員工的知識以及我們對建立長期關係的重視，使我們有別於競爭對手。
下表反映了截至2022年6月30日我們目前服務的市場的信息，這是此類信息公開的最新日期：
(千美元)June 30, 20222022年12月31日
縣狀態存款市場份額銀行辦事處數目
聖查爾斯鉬$1,067,503 10.82 %2
温尼貝戈伊932,963 12.74 7
埃芬厄姆伊868,02934.57 1
坎卡基伊755,34530.03 8
拉薩爾伊396,47711.59 4
聖路易斯鉬357,4100.72 6
將要伊303,9921.66 4
李先生伊239,90826.02 1
布恩伊239,76730.56 2
懷特賽德伊185,1359.56 2
主席團伊170,63113.52 1
肯德爾伊119,9815.56 2
格倫迪伊94,9315.65 1
馬里昂伊86,8038.12 1
夢露伊85,2577.11 2
香檳伊50,7100.69 1
費耶特伊50,0719.19 2
傑斐遜鉬43,4521.30 1
聖路易斯(城市)鉬42,461 0.10 1
聖克萊爾伊38,6070.68 1
富蘭克林鉬35,9421.08 1
邦德伊33,8077.89 1
利文斯頓伊20,844 1.51 1
人力資本資源
截至2022年12月31日，我們擁有935名員工，其中包括33名兼職員工。我們的員工沒有任何集體談判團體的代表。管理層認為其員工關係良好。我們相信，吸引和留住員工的能力是我們成功的關鍵。因此，我們努力為所有員工提供有競爭力的薪酬和員工福利，並監控我們市場領域的薪酬。
此外，我們致力於通過銀行內部的持續和專業教育來發展我們的員工。在這方面，我們已經制定併為所有員工提供了進入米德蘭大學培訓計劃的機會。該計劃旨在提供有關監管事項(如反洗錢、銀行保密等)所需或適宜的繼續教育。以及對我們的組織和文化很重要的其他事項(例如，社會包容、多樣性和非歧視等)。此外，我們的米德蘭大學項目提供與我們的銀行和金融服務業務相關的領域的繼續教育。
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領導力和專業發展也通過我們的大師高潛力計劃以及米德蘭婦女和非裔美國人親和力團體得到支持。我們的碩士項目，米德蘭的人才充實和資源強化高級學習，是為了加快員工的職業發展，展示出確保我們公司持續成功所必需的增長潛力和素質。總計 自2016年啟動以來，已有71名員工參加了這一高潛力培訓計劃。米德蘭婦女是一個親和力團體，專注於整個組織各級婦女的領導力發展。米德蘭婦女目前有超過16名員工參加各種活動委員會，並提供每年吸引數百名米德蘭員工的計劃。非裔美國人親和力集團專注於非裔美國人和黑人員工的個人和職業發展和晉升倡議。目前有4名員工參加活動委員會，36名經常活躍的非裔美國人親和力小組成員。
企業信息
我們的主要執行辦公室位於伊利諾伊州62401，埃芬漢姆網絡中心大道1201號，我們的電話號碼是(217342-7321)。通過我們的網站www.midlandsb.com“投資者-美國證券交易委員會備案文件”，我們在以電子方式向美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)提交或提交此類材料後，在合理可行的範圍內儘快免費提供我們的10-K表格年度報告、10-Q表格季度報告、8-K表格當前報告以及根據1934年證券交易法修正案(“美國證券交易委員會”)第13(A)或15(D)節提交或提交的那些報告的修正案以及委託書聲明。我們網站的內容並未作為參考納入本報告。
監督和監管
一般信息
FDIC保險的機構、其控股公司及其附屬公司受到聯邦和州法律的廣泛監管。因此，公司的增長和收益表現不僅可能受到管理層決策和一般經濟狀況的影響，還可能受到聯邦和州法規的要求以及各種銀行監管機構的法規和政策的影響，這些監管機構包括伊利諾伊州金融和專業監管部(DFPR)、美聯儲、聯邦存款保險公司和消費者金融保護局(CFPB)。此外，由美國國税局和國家税務機關執行的税法、由財務會計準則委員會制定的會計規則、由美國證券交易委員會和國家證券管理機構執行的證券法以及由財政部執行的反洗錢法都會對公司的業務產生影響。這些法律、法規、監管政策和會計規則的效果對公司的經營和業績具有重要意義。
聯邦和州銀行法對FDIC保險的機構及其控股公司和附屬公司的業務實施了全面的監督、監管和執行制度，主要是為了保護FDIC保險的存款和銀行的儲户，而不是股東。這些法律以及根據這些法律頒佈的銀行監管機構的條例影響到公司的業務範圍、公司和銀行可能進行的投資種類和金額、所需的資產資本金水平、貸款抵押品的性質和金額、分支機構的設立、合併、合併和收購的能力、與公司和銀行的內部人士和關聯公司的交易以及公司的股息支付。為了應對全球金融危機，特別是在《多德-弗蘭克法案》通過後，公司經歷了更嚴格的監管要求和審查。雖然改革主要針對具有系統重要性的金融服務提供商，但隨着時間的推移，它們的影響不同程度地滲透到社區銀行，並導致公司的合規和風險管理流程及其成本增加。然而，2018年5月，國會頒佈了《經濟增長、監管救濟和消費者保護法案》(《監管救濟法案》)，部分目的是為社區銀行及其控股公司提供監管救濟。為此，該法律消除了有關某些多德-弗蘭克法案改革是否適用於社區銀行系統的問題，包括免除該公司進行強制性壓力測試的任何要求, 維持一個風險委員會，或遵守沃爾克規則對自營交易和私募基金所有權的複雜禁令。該公司相信，這些改革對其運營有利。
美國銀行組織的監管框架要求銀行和銀行控股公司接受各自監管機構的定期審查，這會導致無法公開獲得的審查報告和評級，這些審查報告和評級可能會影響其業務的進行和增長。這些審查不僅考慮遵守適用的法律和法規，還考慮資本水平、資產質量和風險、管理能力和業績、收益、流動性和各種其他因素。監管機構通常擁有廣泛的自由裁量權，可以對受監管實體的業務施加限制和限制，但除其他外，如果這些機構確定此類業務不安全或不健全、不遵守適用法律或在其他方面與法律和法規不一致。
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以下是適用於本公司及其附屬銀行的監管和監管框架的主要要素摘要。它沒有描述適用的所有法規、法規和監管政策，也沒有重申所描述的所有要求。通過參考特定的法律和監管規定，對説明的全部內容進行了限定。
資本的角色
監管資本是指銀行組織可用於吸收損失的淨資產。由於其業務伴隨的風險，FDIC保險機構通常被要求持有比其他業務更多的資本，這直接影響了公司的盈利能力。下文討論的《多德-弗蘭克法案》和《巴塞爾協議III》的某些條款，為銀行和銀行控股公司建立了比以前更嚴格的資本標準。
要求的最低資本水平。自1983年以來，根據銀行監管機構制定的指導方針，銀行一直被要求持有最低資本金水平。最低限額用“資本”除以“總資產”的比率表示。如下文所述，多年來，銀行資本衡量標準變得更加複雜，並更加註重資本質量和資產風險。與銀行子公司相比，銀行控股公司歷來不得不遵守不那麼嚴格的資本金標準，而且能夠通過信託優先證券等混合工具籌集資本。《多德-弗蘭克法案》要求美聯儲在合併的基礎上為控股公司設定最低資本水平，與FDIC保險機構的要求一樣嚴格。這一變化的結果是，在一個逐步淘汰的時期內，信託優先證券等混合工具的收益被排除在資本之外。然而，如果此類證券是在2010年5月19日之前由資產低於150億美元的銀行控股公司發行的，它們可能會被保留，但要受到某些限制。由於公司的資產不到150億美元，公司能夠保持信託優先收益作為資本，但公司必須在其他方面遵守新的資本要求，未來將無法通過發行信託優先證券籌集資本。
巴塞爾國際資本協議。自1989年以來，針對美國銀行的基於風險的資本指導方針是基於國際巴塞爾銀行監管委員會1988年通過的資本協議《巴塞爾協議I》，巴塞爾委員會是一個由中央銀行和銀行監管者組成的委員會，是審慎監管的主要全球標準制定者，由美國銀行監管機構在跨部門的基礎上實施。該協議承認，為了計算資本比率，需要為銀行資產分配風險權重(理論是，風險較高的資產應該需要更多資本)，而且在計算時需要考慮資產負債表外的風險敞口。巴塞爾協議I有一個非常簡單的公式，可以根據四個類別為銀行資產分配從0%到100%的風險權重。2008年，這些銀行機構開始合作，逐步引入基於第二個資本協議的資本標準，該協議被稱為“巴塞爾協議II”，適用於被稱為“高級方法”銀行的大型或“核心”國際銀行(在美國通常被定義為總資產在2,500億美元或以上，或在國外的綜合風險敞口在100億美元或更多)。《巴塞爾協議二》的主要重點是根據每一家先進方法銀行開發的複雜模型計算風險權重。由於大多數銀行不受巴塞爾協議II的約束，美國銀行監管機構致力於在不強加巴塞爾協議II複雜性的情況下，提高巴塞爾協議I標準的風險敏感度。這種“標準化方法”增加了風險權重類別的數量，並確認了遠高於最初100%風險權重的風險。多德-弗蘭克法案將其制度化，適用於所有銀行組織，即使是先進的方法銀行，也是如此。
2010年9月12日，巴塞爾銀行監管委員會的監督機構--理事會和監管負責人小組宣佈，同意加強對世界各地銀行組織的一套資本金要求，即巴塞爾III，以解決全球金融危機中公認的缺陷。
《巴塞爾協議III》。2013年7月，美國聯邦銀行機構批准實施巴塞爾III監管資本改革的相關部分，同時公佈了實施《多德-弗蘭克法案》(Dodd-Frank Act)所要求的某些變化的規則(“巴塞爾III規則”)。與以往以指導方針形式提出的資本要求不同，《巴塞爾協議III》是由每個監管機構以可執行法規的形式發佈的。巴塞爾III規則適用於所有遵守最低資本要求的銀行組織，包括聯邦和州銀行以及儲蓄和貸款協會，也適用於銀行和儲蓄和貸款控股公司，但“小型銀行控股公司”(通常控股合併資產低於30億美元的公司)和某些可能選擇簡化框架的合格銀行組織(本公司尚未這樣做)除外。因此，公司和銀行目前各自受巴塞爾III規則的約束，如下所述。
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巴塞爾III規則提高了所需資本的數量和質量，而且對於幾乎每一類資產，它都要求對風險進行更復雜、更詳細和更準確的評估，並計算風險加權金額。
巴塞爾III規則不僅提高了2015年1月1日之前生效的大多數必需的最低資本充足率，還引入了普通股一級資本的概念，主要由普通股、相關盈餘(扣除庫存股)、留存收益和普通股一級少數股權組成，但需要進行某些監管調整。巴塞爾III規則還改變了資本的定義，建立了更嚴格的標準，工具必須滿足這些標準才能被視為額外的一級資本(主要是符合某些要求的非累積永久優先股)和二級資本(主要是其他類型的優先股和次級債務，受限制)。根據《巴塞爾協議I》，許多符合一級資本標準的工具不符合條件，或者它們的資格發生了變化。例如，非累積永久優先股，根據巴塞爾協議I，符合簡單一級資本的條件，不符合普通股一級資本的資格，但有資格作為額外的一級資本。巴塞爾III規則還限制將少數股權、抵押貸款服務資產和遞延税項資產計入資本，並要求在這些資產超過銀行機構普通股一級資本的特定百分比時，從普通股一級資本中扣除。
《巴塞爾協議III》規定最低資本充足率如下：
•最低普通股一級資本相當於風險加權資產的4.5%的比率；
•將一級資本的最低要求從風險加權資產的4%提高到6%；
•資本總額(第1級加第2級)的最低要求繼續為風險加權資產的8%；以及
•在所有情況下，一級資本與總季度平均資產的最低槓桿率均等於4%。
此外，尋求自由進行資本分配(包括股息和股票回購)並不受限制地向高管支付酌情獎金的機構，也必須保持2.5%的普通股一級資本，可歸因於資本保護緩衝。保護緩衝的目的是確保銀行機構保持一種緩衝資本，可用於在金融和經濟壓力時期吸收損失。考慮到保全緩衝，普通股一級資本的上述最低比率增加到7%，一級資本增加到8.50%，總資本增加到10.50%。針對COVID疫情，聯邦銀行監管機構發佈了一份聯合聲明，提醒銀行業，資本和流動性緩衝旨在為銀行提供在不利情況下支持經濟的手段，如果以安全穩健的方式進行，這些機構將支持為此目的使用緩衝的銀行。
資本充足的要求。上述比率是銀行組織被視為“資本充足”的最低標準。銀行監管機構統一鼓勵銀行持有更多資本並“資本充足”，為此，聯邦法律和法規為銀行組織提供了各種激勵措施，使其將監管資本維持在高於最低監管要求的水平。例如，資本充裕的銀行組織可：(I)有資格豁免適用於某些類型活動的事先通知或申請要求；(Ii)有資格加快處理其他所需通知或申請；以及(Iii)接受、展期或續期經紀存款。如果個別銀行組織的特殊情況或風險狀況需要，也可能需要更高的資本水平。例如，美聯儲的資本準則考慮到，可能需要額外的資本，以充分考慮利率風險，或信貸、非傳統活動或證券交易活動集中帶來的風險。此外，任何正在經歷或預期大幅增長的銀行組織都將維持資本比率，包括有形資本頭寸(即，一級資本減去所有無形資產)，遠高於最低水平。
根據美聯儲的資本規定，銀行組織為了資本充足，必須保持：
•普通股一級資本對風險加權資產的比率為6.5%或以上；
•一級資本佔總風險加權資產的比例為8%或以上；
•總資本與總風險加權資產的比率為10%或以上；以及
•一級資本佔調整後平均季度總資產的槓桿率為5%或更高。
根據《巴塞爾協議三》規則，在不遵守上文討論的資本保護緩衝的情況下，資本充足是可能的。
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截至2022年12月31日：(I)銀行不受美聯儲增資指令的約束；(Ii)銀行資本充足，符合美聯儲法規的定義。截至2022年12月31日，該公司的監管資本超過了美聯儲的要求，並符合巴塞爾III規則的資本充足率要求。本公司亦符合保本緩衝規定。
立即採取糾正措施。一家機構“資本充足”的概念是監管執法制度的一部分，該制度賦予聯邦銀行監管機構廣泛的權力，以根據每一家特定機構的資本水平採取“迅速糾正行動”來解決機構的問題。監管者權力的大小取決於有關機構是否“資本充足”、“資本不足”、“嚴重資本不足”或“嚴重資本不足”，這四種情況都符合監管的定義。根據機構被分配的資本類別，監管機構的糾正權力包括：(1)要求該機構提交資本恢復計劃；(2)限制該機構的資產增長和限制其活動；(3)要求該機構發行額外的股本(包括額外的有表決權的股票)或出售自己；(4)限制該機構與其關聯公司之間的交易；(5)限制該機構可以支付的存款利率；(6)命令重新選舉該機構的董事；(7)要求解僱高級管理人員或董事；(Viii)禁止該機構接受代理銀行的存款；。(Ix)要求該機構剝離某些附屬公司；。(X)禁止支付次級債務的本金或利息；及。(Xi)最終為該機構委任接管人。
社區銀行資本簡化。長期以來，社區銀行一直向銀行監管機構提出擔憂，擔心與巴塞爾III規則某些條款相關的監管負擔、複雜性和成本。作為迴應，國會為像公司這樣的機構提供了“出口”，這些機構的總合並資產不到100億美元。《監管救濟法》第201條指示聯邦銀行監管機構建立一個介於8%和10%之間的單一“社區銀行槓桿率”(CBLR)。根據最終規則，如果社區銀行組織的總合並資產低於100億美元，某些資產和表外敞口有限，且CBLR大於9%，則有資格選擇新框架。由於COVID大流行，銀行監管機構暫時將CBLR下調至8%。儘管如此，公司目前尚未決定選舉CBLR，但它可以隨時選舉框架。
對公司的監管
將軍。本公司為本行唯一股東，為銀行控股公司。作為一家銀行控股公司，本公司根據經修訂的1956年銀行控股公司法(“BHCA”)向美聯儲登記，並受美聯儲的監管和執行。本公司在法律上有義務作為本銀行的資金來源，並在本公司可能無法支持本銀行的情況下承諾提供資源支持本銀行。根據BHCA，該公司須接受美聯儲的定期審查。本公司須向聯儲局提交有關本公司營運的定期報告，以及聯儲局可能要求的有關本公司及其子公司的其他資料。
收購、活動與金融控股公司選舉。銀行控股公司的主要目的是控制和管理銀行。BHCA通常要求涉及一家銀行控股公司的任何合併或一家銀行控股公司對另一家銀行或銀行控股公司的任何收購都必須事先獲得美聯儲的批准。在某些條件的規限下(包括BHCA規定的存款集中限制)，美聯儲可允許銀行控股公司收購位於美國任何州的銀行。在批准州際收購時，美聯儲必須執行適用的州法律對收購銀行控股公司及其FDIC保險機構附屬機構在目標銀行所在州可能持有的存款總額的限制(前提是這些限制不歧視州外機構或其控股公司)，以及州法律要求目標銀行在被州外銀行控股公司收購之前至少存在一段時間(不超過五年)。此外，根據多德-弗蘭克法案，銀行控股公司必須資本充足和管理良好，才能實現州際合併或收購。有關資本要求的討論，見上文“--資本的作用”。
BHCA一般禁止本公司直接或間接擁有或控制任何非銀行公司5%或以上的有表決權股份，並禁止本公司從事銀行業務、管理和控制銀行或向銀行及其附屬公司提供服務以外的任何業務。這一一般性禁令受到若干例外情況的制約。主要的例外是允許銀行控股公司從事並持有從事1999年11月11日之前被美聯儲發現“與銀行業關係如此密切”的某些業務的公司的股票。認為這是一個正當的事件。“這一授權允許本公司從事各種與銀行相關的業務，包括擁有和經營儲蓄協會，或任何從事消費金融、設備租賃、經營的實體
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計算機服務局(包括軟件開發)以及抵押貸款銀行和經紀服務。BHCA不對銀行控股公司的非銀行子公司的國內活動施加地域限制。
此外，符合BHCA規定的某些資格要求並選擇以金融控股公司的身份運營的銀行控股公司可以從事或擁有從事更廣泛非銀行活動的公司的股份，包括證券和保險承銷和銷售、商業銀行業務以及美聯儲在與財政部長磋商後通過法規或命令確定為金融活動或與任何此類金融活動相關的任何其他活動，或美聯儲為補充任何此類金融活動而確定的任何其他活動，並且不會對FDIC保險機構或整個金融體系的安全或穩健構成重大風險。2006年，公司選擇以金融控股公司的形式運營。為了保持其作為金融控股公司的地位，公司和銀行必須資本充足、管理良好，並且銀行必須至少擁有令人滿意的CRA評級。如果美聯儲認定一家金融控股公司資本不充足或管理不善，該公司有一段時間可以實現合規，但在不合規期間，美聯儲可能會對該公司施加其認為合適的任何限制。此外，如果美聯儲確定一家金融控股公司的附屬銀行沒有獲得令人滿意的CRA評級，該公司將無法開展任何新的金融活動或收購從事此類活動的公司。
控制權的變化。聯邦法律禁止任何個人或公司在沒有事先通知適當的聯邦銀行監管機構的情況下，獲得FDIC保險的存款機構或其控股公司的“控制權”。在收購一家銀行或銀行控股公司25%或以上的未償還有表決權證券時，“控制權”被最終推定為存在，但在某些情況下，可能會在10%至24.99%的所有權之間出現。
資本要求。銀行控股公司被要求按照美聯儲的資本充足率要求保持資本。有關資本要求的討論，請參閲上文“--資本的作用”。
股息支付。公司向公司股東支付股息的能力可能會受到一般公司法考慮和美聯儲適用於銀行控股公司的政策的影響。作為一家伊利諾伊州公司，本公司受經修訂的《伊利諾伊州商業公司法》的限制，該法案允許我們支付股息，除非在派息後，(I)公司將無法償還在正常業務過程中到期的債務，或(Ii)公司的總資產將少於公司總負債的總和加上在支付股息時解散時為滿足股東解散時的優先權利而需要的任何金額，而股東的權利高於收到分派的股東的權利。
一般來説，美聯儲已表示，銀行控股公司的董事會應在以下情況下取消、推遲或大幅減少向股東派發的股息：(I)公司在過去四個季度可供股東使用的淨收入(扣除之前在此期間支付的股息)不足以為股息提供全部資金；(Ii)預期的收益保留率與公司的資本需求以及當前和預期的整體財務狀況不一致；或(Iii)公司將無法達到或有可能無法達到其最低監管資本充足率。這些因素是由於新冠肺炎大流行而被考慮的。美聯儲還擁有對銀行控股公司及其非銀行子公司的執法權，以防止或補救代表不安全或不健全做法或違反適用法律和法規的行為。這些權力之一是有權禁止銀行和銀行控股公司支付股息。此外，根據巴塞爾III規則，尋求自由支付股息的機構必須保持2.5%的普通股一級資本，可歸因於資本保護緩衝。見上文“--資本的作用”。
激勵性薪酬。近年來，由銀行控股公司和銀行發起的激勵性薪酬計劃取得了一些進展，反映出銀行監管機構和國會認識到，金融業有缺陷的激勵性薪酬做法是導致全球金融危機的眾多因素之一。最重要的是頭條新聞中關於產品交叉銷售激勵計劃的濫用。其結果是就合理的激勵性薪酬實踐提供了機構間指導。
機構間指導意見確認了三項核心原則。有效的激勵計劃應：(1)提供適當平衡風險和回報的員工激勵；(2)與有效的控制和風險管理相兼容；(3)得到強有力的公司治理的支持，包括組織董事會積極有效的監督。大部分指南針對的是大型銀行組織，由於其業務的規模和複雜性，監管機構希望這些組織保持系統和正式的政策、程序和制度，以確保本指南涵蓋的所有高管和非執行員工的激勵性薪酬安排得到識別和審查，並適當平衡風險和回報。像本公司這樣使用激勵性薪酬安排的較小銀行組織預計不會像大型銀行那樣廣泛、正式和詳細。
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貨幣政策。美聯儲的貨幣政策對金融或銀行控股公司及其子公司的經營業績有重大影響。美聯儲可用來影響貨幣供應的工具包括美國政府證券的公開市場交易、銀行借款貼現率的變化以及銀行存款準備金要求的變化。這些手段在不同的組合中使用，以影響銀行貸款、投資和存款的整體增長和分佈，它們的使用可能會影響貸款利率或存款利率。
聯邦證券法規。公司的普通股根據修訂後的1933年證券法和交易法在美國證券交易委員會登記。因此，本公司須受《交易法》下美國證券交易委員會的信息、委託書徵集、內幕交易和其他限制和要求的約束。
公司治理。多德-弗蘭克法案涉及許多投資者保護、公司治理和高管薪酬問題，這些問題將影響大多數美國上市公司。多德·弗蘭克法案增加了股東對董事會的影響力，它要求公司在高管薪酬和所謂的“黃金降落傘”薪酬問題上給予股東不具約束力的投票權，並授權美國證券交易委員會發布規則，允許股東使用公司的代理材料為自己的候選人提名和拉票。這項立法還指示美聯儲頒佈規則，禁止向銀行控股公司的高管支付過高的薪酬，無論這些公司是否上市。
對銀行的監督和監管
將軍。該銀行是一家在伊利諾伊州註冊的銀行。銀行的存款賬户由聯邦存款保險公司的存款保險基金(“DIF”)在聯邦法律和聯邦存款保險公司條例規定的最大範圍內提供保險，目前每個受保儲户類別為250,000美元。作為一家在伊利諾伊州註冊的FDIC承保銀行，該銀行受到DFPR(伊利諾伊州銀行的特許當局)以及作為成員銀行的美聯儲的審查、監督、報告和執法要求的約束。
存款保險。作為聯邦存款保險公司承保的機構，銀行必須向聯邦存款保險公司支付存款保險費評估。聯邦存款保險公司採用了一種基於風險的評估制度，由聯邦存款保險公司承保的機構根據其風險分類按費率支付保險費。對於像世行這樣被認為不是大型和高度複雜的銀行組織的機構，現在的評估是基於考試評級和財務比率。目前的總基本分攤率從1.5個基點到30個基點不等。FDIC至少每半年更新一次DIF的損失和收入預測，如果需要，還會在對擬議的規則制定發出通知和發表評論後，提高或降低分攤率。自《多德-弗蘭克法案》生效以來，FDIC保險機構向DIF支付的存款保險費的評估基數是根據其平均合併總資產減去平均有形股本計算的。這一方法將存款保險費的負擔轉移到了那些依賴美國存款以外資金來源的大型存款機構身上。
準備金率是DIF餘額除以估計的保險存款。為了應對全球金融危機，多德-弗蘭克法案將最低存款準備金率從1.15%提高到1.35%，相當於估計的有保險存款總額。在新冠肺炎疫情之前，存款準備金率曾短暫超過法定門檻，但由於疫情期間史無前例的存款流入導致保額存款超常增長，準備金率跌破1.35%，並持續低於門檻。FDIC工作人員密切關注影響準備金率的因素，為了在2028年9月30日前將準備金率提高至1.35%，FDIC從2023年評估的第一個季度評估期開始，將初始存款保險利率上調了兩個基點。作為這一變化的結果，從2023年開始，世行的FDIC保險評估將增加。
截至2022年9月30日，DIF餘額約為1255億美元，比第二季度末增加10億美元。存款準備金率維持在1.26%，原因是基金結餘的增長與有保險存款的增長同步。FDIC工作人員繼續密切監控影響準備金率的因素，任何變化都可能影響FDIC的評估。
監督評估。所有在伊利諾伊州註冊的銀行都被要求向DFPR支付監管評估，以資助該機構的運營。評估金額是根據銀行的總資產計算的。在截至2022年12月31日的年度內，銀行向DFP支付了總計約60萬美元的監管評估.
資本要求。銀行通常被要求保持高於其他業務的資本水平。有關資本要求的討論，請參閲上文“--資本的作用”。
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流動性要求。流動性是衡量銀行資產轉換為現金的能力和容易程度的指標。流動資產是那些在需要履行財務義務時可以迅速轉換為現金的資產。為了維持生存，FDIC擔保的機構必須擁有足夠的流動資產，以履行其近期義務，例如儲户的提款。由於全球金融危機在一定程度上是一場流動性危機，《巴塞爾協議III》還包括一個流動性框架，要求FDIC擔保的機構對照具體的流動性測試來衡量它們的流動性。一項名為流動性覆蓋率(LCR)的測試旨在確保銀行實體擁有足夠的未受約束的優質流動資產，這些資產可以在私人市場上輕鬆、立即地轉換為現金，以滿足30天流動性緊張情景下的流動性需求。另一項測試被稱為淨穩定融資比率(NSFR)，旨在推動在一年內為FDIC保險機構的資產和活動提供更多中長期融資。這些測試激勵銀行和控股公司增持美國國債和其他主權債務，將其作為資產的一個組成部分，增加使用長期債務作為資金來源，並依賴核心存款等穩定的資金(而不是經紀存款)。
除了已經制定的流動性指導方針外，聯邦銀行監管機構還在2014年9月實施了巴塞爾III LCR，該規定要求大型金融公司持有足夠的流動資產水平，以防止在金融動盪時期資金受到限制，並在2016年提議實施NSFR。雖然這些規則不適用於，也不會適用於該銀行，但該行會繼續因應事態發展檢討其流動資金風險管理政策。
股息支付。該公司的主要資金來源是銀行的股息。根據伊利諾伊州銀行法，在伊利諾伊州註冊的銀行一般只能從未分割的利潤中支付股息。DFPR可以限制伊利諾伊州特許銀行(如世界銀行)宣佈或支付股息。任何FDIC保險機構的股息支付都受到根據適用的資本充足性準則和法規保持充足資本的要求的影響，如果在支付股息後，該機構的資本不足，則FDIC保險機構通常被禁止支付任何股息。如上所述，截至2022年12月31日，銀行超過了適用準則下的資本金要求。然而，儘管有可用於分紅的資金，但如果其中一方或雙方都認為支付股息會構成不安全或不健全的做法，美聯儲和DFPR可能會禁止銀行支付股息。此外，根據巴塞爾III規則，尋求自由支付股息的機構必須保持2.5%的普通股一級資本，可歸因於資本保護緩衝。見上文“--資本的作用”。
國家銀行投資和活動。銀行被允許直接或通過伊利諾伊州法律授權的子公司進行投資和從事活動。然而，根據聯邦法律和FDIC法規，除某些例外情況外，FDIC保險的州銀行不得進行或保留國家銀行不允許的類型或金額的股權投資。聯邦法律和聯邦存款保險公司的條例還禁止聯邦存款保險公司承保的州立銀行及其子公司(除某些例外情況外)作為委託人從事國家銀行不允許的任何活動，除非該銀行滿足並繼續滿足其最低監管資本要求，並且聯邦存款保險公司確定該活動不會對DIF構成重大風險。這些限制尚未對世界銀行的業務產生實質性影響，目前預計也不會對其產生實質性影響。
內幕交易。本行須受聯邦法律對本行與其“附屬公司”之間的“擔保交易”所施加的某些限制。就此等限制而言，本公司是本行的聯屬公司，而受此等限制所涵蓋的交易包括向本公司提供信貸、投資本公司的股票或其他證券，以及接受本公司的股票或其他證券作為本行貸款的抵押品。多德-弗蘭克法案加強了對與關聯公司進行的某些交易的要求，包括擴大了“擔保交易”的定義，並增加了必須維持擔保交易的抵押品要求的時間。
對本行向其董事和高級管理人員、本公司及其附屬公司的董事和高級管理人員、本公司的主要股東以及該等董事、高級管理人員和主要股東的“相關權益”的授信也施加了某些限制和報告要求。此外，聯邦法律和法規可能會影響任何身為董事或本銀行高管或本公司主要股東的人士從與本銀行保持代理關係的銀行獲得信貸的條款。
安全和健康標準/風險管理。聯邦銀行機構採用了運營和管理標準，以促進FDIC保險機構的安全和穩健。這些標準適用於內部控制、信息系統、內部審計系統、貸款文件、信貸承銷、利率敞口、資產增長、薪酬、費用和福利、資產質量和收益。
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一般而言，安全和穩健性標準規定了每個領域要實現的目標，每個機構都負責建立自己的程序來實現這些目標。雖然監管標準不具有法律效力，但如果一家機構以不安全和不健全的方式運營，FDIC保險機構的主要聯邦監管機構可能會要求該機構提交實現和保持合規的計劃。如果FDIC保險的機構未能提交可接受的合規計劃，或在任何實質性方面未能實施其主要聯邦監管機構已接受的合規計劃，監管機構必須發佈命令，指示該機構糾正這一缺陷。在監管機構命令中提到的缺陷得到糾正之前，監管機構可以限制FDIC保險機構的增長速度，要求FDIC保險機構增加資本金，限制該機構支付的存款利率，或要求該機構採取監管機構認為在這種情況下適當的任何行動。對安全和穩健的不遵守也可能構成聯邦銀行監管機構採取其他執法行動的理由，包括停止和停止令以及民事罰款評估。
在過去十年中，銀行監管機構在評估其監管的FDIC保險機構的活動時，越來越強調健全的風險管理流程和強有力的內部控制的重要性。妥善管理風險已被認為是進行安全穩健的銀行活動的關鍵，隨着新技術、產品創新以及金融交易的規模和速度改變了銀行市場的性質，風險管理變得更加重要。這些機構已經確定了銀行機構面臨的一系列風險，包括但不限於信貸、市場、流動性、運營、法律和聲譽風險。已確定的2023年主要風險主題是：(I)隨着銀行適應不斷變化的技術環境和持續的網絡安全風險，操作風險上升；(Ii)銀行需要在信貸表現強勁的同時為信用風險的週期性變化做好準備；(Iii)利率風險因利率繼續降低而上升，淨息差繼續壓縮；以及(Iv)來自非存款金融機構的戰略風險，創新和不斷髮展的技術的使用以及逐步的數據分析能力。預計世行將擁有積極的董事會和高級管理層監督；適當的政策、程序和限制；適當的風險衡量、監測和管理信息系統；以及全面的內部控制。
隱私和網絡安全。本行須遵守多項美國聯邦及州法律及法規，以維持政策及程序以保護客户的非公開機密資料。這些法律要求銀行定期披露與共享此類信息有關的隱私政策和做法，並允許消費者在某些情況下選擇不與無關的第三方共享信息的能力。它們還影響銀行出於營銷和/或非營銷目的與關聯公司和非關聯公司共享某些信息的能力，或與客户聯繫營銷優惠的能力。此外，銀行必須實施全面的信息安全計劃，包括行政、技術和物理保障，以確保客户記錄和信息的安全性和保密性。這些保護個人和機密信息的安全和隱私政策和程序在所有企業和地理位置都有效。
分支機構。根據伊利諾伊州法律，伊利諾伊州的銀行，如銀行，有權在伊利諾伊州的任何地方設立分行，前提是收到所有必要的監管批准。歷史上，新的州際分支機構的設立只有在其法律明確授權這種擴張的州才被允許。《多德-弗蘭克法案》允許資本充裕、管理良好的銀行不受阻礙地設立新的州際分行或在另一個州收購銀行的個別分行(而不是收購整個州外的銀行)。聯邦法律允許州和國家銀行與其他州的銀行合併，但須遵守以下條件：(I)監管批准；(Ii)聯邦和州存款集中限制；以及(Iii)州法律限制，要求合併銀行在合併前至少存在一段時間(不得超過五年)。
交易賬户準備金。聯邦法律要求FDIC保險的機構為其交易賬户(主要是現在和定期支票賬户)保留準備金，以提供流動性。準備金存放在聯邦儲備銀行。準備金要求可由美聯儲每年進行調整，美聯儲已確定，2020年前1,690萬美元的其他可準備金餘額的準備金要求為零；對於總額在1,690萬美元至1.275億美元之間的交易賬户，準備金要求是這些交易賬户餘額的3%；對於超過1.275億美元的淨交易賬户，準備金要求是超過1.275億美元的交易賬户餘額總額的10%。然而，在2020年3月，美聯儲史無前例地宣佈，銀行系統擁有充足的準備金，由於準備金要求在這一制度中不再發揮重要作用，它將所有準備金部分降至零%，從而使銀行免於準備金維持要求。這一行動允許世行借出或投資以前無法獲得的資金。美聯儲已經表示，在可預見的未來，它預計將繼續在充足的儲備制度下運作。
《社區再投資法案》的要求。《社區再投資法案》(“CRA”)要求銀行以安全和穩健的方式承擔持續和肯定的義務，以幫助滿足整個社區的信貸需求，包括低收入和中等收入社區。聯邦監管機構定期評估銀行履行信貸的記錄
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其社區的需求。收購申請還將受到對銀行在滿足CRA要求方面的有效性的評估的影響。
2022年5月，銀行監管機構發佈了一份關於擬議規則制定的通知，名為加強和更新社區再投資法案法規的聯合提案(CRA提案)。CRA提案旨在更新CRA活動的審議資格，在哪裏考慮CRA活動，以及如何評估CRA活動。更具體地説，銀行監管機構將CRA提案的目標描述為：(I)擴大中低收入社區獲得信貸、投資和基本銀行服務的機會；(Ii)通過使評估領域現代化，同時保持對以分行為基礎的地區的關注，適應銀行業的變化，包括移動和網上銀行；(Iii)通過使用標準化指標作為CRA評估的一部分，提高監管適用的清晰度、一致性和透明度，並澄清側重於中低收入社區和服務不足的農村社區的符合條件的CRA活動；(Iv)因應銀行規模和業務模式，調整信貸評級機構的規則和數據收集；及。(V)在監管機構之間維持統一的做法。最終規則尚未發佈。
2022年，隨着伊利諾伊州社區再投資法案(“伊利諾伊州社區再投資法案”)的通過，該行與所有伊利諾伊州特許銀行一樣，受到州級CRA標準的約束。這意味着，除了聯邦CRA審查外，DFPR還將審查世行，以評估世行滿足其社區信貸需求的記錄。與聯邦CRA的潛在影響一樣，額外收購或活動的申請將受到對世行滿足伊利諾伊州CRA要求的有效性的評估的影響。
反洗錢。《美國愛國者法案》等法律旨在阻止恐怖分子和犯罪分子進入美國金融系統，並對FDIC保險的機構、經紀商、交易商和其他參與資金轉移的企業產生重大影響。《美國愛國者法案》要求金融服務公司制定政策和程序，採取措施解決以下任何或所有問題：(I)客户身份識別計劃；(Ii)洗錢；(Iii)恐怖分子融資；(Iv)識別和報告可疑活動和貨幣交易；(V)貨幣犯罪；以及(Vi)FDIC保險機構與執法機構之間的合作。
商業地產的集中度。當FDIC保險機構將過多資產配置到任何一個行業或細分市場時，就存在集中風險。集中在商業地產就是監管擔憂的一個例子。商業地產跨部門集中借貸，穩健風險管理實務指引“(”CRE指引“)提供監管準則，包括以下數字指標，以協助銀行審核員找出可能有重大商業地產貸款集中的銀行，並可能需要更嚴格的監管審查：(I)商業地產貸款超過資本的300%，且在過去三年增加50%或以上；或(Ii)建築及土地開發貸款超過資本的100%。CRE指導意見並未限制銀行的商業房地產貸款活動水平，而是指導各機構制定與其商業房地產集中度和性質相適應的風險管理做法和資本水平。2015年12月18日，聯邦銀行機構發佈了一份聲明，以加強與CRE貸款相關的審慎風險管理做法，此前他們觀察到許多CRE資產和貸款市場大幅增長，競爭壓力增加，CRE在銀行的集中度上升，以及CRE承銷標準的放鬆。聯邦銀行機構提醒FDIC保險機構保持承保紀律，並實行謹慎的風險管理做法，以識別、衡量、監測和管理CRE貸款產生的風險。此外，FDIC承保的機構必須保持與其CRE集中風險的水平和性質相稱的資本金。截至2022年12月31日，世行沒有超過這些指導方針。
消費金融服務。2011年7月21日，CFPB開始監督和執行消費者保護法，適用於所有消費者金融產品和服務提供商的聯邦消費者保護法規的歷史結構發生了重大變化。CFPB擁有廣泛的規則制定權，適用於包括銀行在內的所有消費者產品和服務提供商的廣泛消費者保護法，以及禁止“不公平、欺騙性或濫用”行為和做法的權力。CFPB對資產超過100億美元的提供商擁有審查和執行權。FDIC承保的資產在100億美元或以下的機構，如世行，繼續接受適用的銀行監管機構的審查。
由於與住房抵押貸款有關的濫用是導致金融危機的一個重要因素，CFPB根據《多德-弗蘭克法案》的要求發佈了許多規則，涉及抵押貸款和與抵押貸款相關的產品及其承銷、發起、服務和銷售。多德-弗蘭克法案大大擴大了適用於以1-4個家庭住宅不動產擔保的貸款的承保要求，並加強了打擊掠奪性貸款做法的聯邦法律。除了眾多的信息披露要求外，《多德-弗蘭克法案》還對包括銀行和儲蓄協會在內的所有貸款人制定了新的抵押貸款發放標準，以大力鼓勵貸款人核實借款人的還款能力，同時也為某些“合格的抵押貸款”確立了合規推定。
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CFPB的規則除了合規成本較高外，並未對世行的運營產生重大影響。
對聯營公司的監管
該公司經營一家附屬公司，受職能金融監管機構的監管。Midland Risk Management Company，Inc.是根據內華達州法律成立的專屬自保保險公司，受州保險部的監管、監督和執行。
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項目1A--風險因素
管理層認為影響本公司的重大風險描述如下。您應該仔細考慮風險，以及本文中包含的所有信息。下面描述的風險並不是該公司面臨的唯一風險。其他目前未知或公司認為無關緊要的風險也可能對公司的經營業績和財務狀況產生重大不利影響。
信用風險
一般業務和經濟狀況的下降以及監管機構對此類狀況的任何反應都可能對我們的業務、財務狀況、經營業績和增長前景產生重大不利影響。
我們的業務和運營通常對美國的商業和經濟狀況很敏感，特別是伊利諾伊州和聖路易斯大都市區。如果國家、地區和地方經濟狀況惡化，我們的增長和盈利能力可能會受到損害。疲軟的經濟狀況的特點是失業率上升，債務和股權資本市場波動，抵押貸款、商業和消費貸款拖欠增加，住宅和商業房地產價格下降，房屋銷售和商業活動下降。所有這些因素通常對我們的業務都是不利的。我們的業務受到美國聯邦政府、其機構和政府支持實體的貨幣和其他監管政策的重大影響。這些政策的任何變化都會受到宏觀經濟狀況和其他我們無法控制的因素的影響，這些因素很難預測，可能會對我們的業務、財務狀況、經營業績和增長前景產生重大不利影響。
如果我們不有效地管理我們的信用風險，我們可能會遇到不良貸款、沖銷和拖欠的水平增加，這可能需要增加我們的貸款信用損失撥備。
發放任何貸款都存在固有風險，包括與個人借款人打交道所固有的風險、不付款的風險、抵押品和可用於償還債務的現金流的未來價值不確定所產生的風險，以及經濟和市場條件變化所產生的風險。我們不能保證我們的信用承保和監控程序將減少這些信用風險，也不能指望它們完全消除我們的信用風險。如果美國的整體經濟環境，特別是我們的市場環境下降，我們的借款人可能會在償還貸款方面遇到困難，不良貸款、沖銷和拖欠的水平可能會上升，需要進一步增加貸款的信貸損失撥備，這將導致我們的淨收益、股本回報率和資本減少。根據對我們的投資組合和市場環境的分析，我們將貸款信貸損失撥備維持在管理層認為足以吸收貸款預期信貸損失的水平。
截至2022年12月31日，我們的貸款信用損失撥備佔貸款總額的比例為0.97%，佔不良貸款總額的比例為123.53%。儘管管理層認為，截至該日期，津貼
由於貸款信貸損失足以抵銷任何現有貸款可能無法收回的損失，我們可能會被要求在未來為貸款信貸損失撥備，以進一步補充貸款信貸損失撥備，無論是由於管理層的決定，還是因為我們的銀行監管機構要求我們這樣做。我們的銀行監管機構將定期審查我們的貸款信用損失撥備，以及歸因於非應計貸款或通過止贖獲得的房地產的價值，並可能要求我們調整對這些項目價值的確定。這些調整可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
由於我們的貸款組合中有很大一部分是房地產貸款，經濟中影響房地產價值和流動性的負面變化損害了為我們的房地產貸款提供擔保的抵押品的價值，並可能導致貸款和其他損失。
截至2022年12月31日，我們的貸款組合中約有49.5%是以房地產為主要或次要抵押品的貸款。因此，影響我們市場地區房地產價值的不利發展可能會增加與我們的房地產貸款組合相關的信用風險。房地產的市場價值可能會在短時間內因房地產所在地區的市場狀況而大幅波動。在我們的一個或多個市場上，影響房地產價值和房地產流動性的不利變化可能會增加與我們的貸款組合相關的信用風險，嚴重損害作為貸款抵押品的財產的價值，並影響我們在喪失抵押品贖回權時出售抵押品的能力，而不會造成損失或額外損失，這可能會導致損失，從而對盈利能力產生不利影響。這種下降和虧損將對我們的業務、運營結果和增長前景產生實質性的不利影響。此外，如果在作為抵押品的房產上發現危險或有毒物質，房地產的價值可能會受損。如果我們取消抵押品贖回權並取得此類財產的所有權，我們可能要承擔補救費用，以及人身傷害和財產損失。環境法可能要求我們招致鉅額費用來處理未知債務，並可能大幅降低受影響財產的價值或限制我們使用或出售受影響財產的能力。
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我們的許多貸款都是向商業借款人發放的，商業借款人的風險程度高於其他類型的貸款。
截至2022年12月31日，商業貸款佔我們總貸款組合的67.7%。商業貸款往往比其他類型的貸款規模更大，風險也更大。由於這類貸款的償還往往取決於所涉物業或企業的成功運營或發展，因此，償還這類貸款往往比其他類型的貸款對房地產市場或一般商業環境和經濟的不利條件更敏感。因此，房地產市場的低迷以及充滿挑戰的商業和經濟環境可能會增加我們在商業貸款，特別是商業房地產貸款方面的風險。與住房抵押貸款不同，住房抵押貸款通常是基於借款人從就業和其他收入中償還貸款的能力，並以房地產作為擔保，其價值往往更容易確定，而商業貸款通常是根據借款人從商業企業的現金流中償還的能力來發放的。我們的經營性商業貸款主要基於借款人的現金流，其次是貸款的抵押品。大多數情況下，這種抵押品包括應收賬款、存貨和設備。庫存和設備可能會隨着時間的推移而折舊，可能難以評估，價值可能會根據業務的成功而波動。如果企業運營的現金流減少，借款人償還貸款的能力可能會受損。由於與住宅貸款等其他貸款相比，每筆商業貸款的平均規模較大，而且抵押品通常不太容易銷售，少數商業貸款發生的虧損可能會對我們的財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
我們貸款給的中小型企業可能沒有那麼多資源來抵禦不利的業務發展，這可能會削弱借款人償還貸款的能力，這種減值可能會對我們的運營業績和財務狀況產生不利影響。
我們的業務發展和營銷戰略主要是為了滿足中小型企業的銀行和金融服務需求。就資本或借貸能力而言，這些企業的財務資源通常比規模較大的實體少，市場份額往往比競爭對手小，可能更容易受到經濟衰退的影響，往往需要大量額外資本來擴張或競爭，經營業績可能會出現很大的波動，任何這些都可能損害借款人償還貸款的能力。此外，中小型企業的成功往往取決於一兩個人或一小羣人的管理才能和努力，其中一人或多人的死亡、殘疾或辭職可能對企業及其償還貸款的能力產生實質性的不利影響。如果整體經濟狀況對我們經營的市場造成負面影響，中小型企業受到不利影響，或我們的借款人受到不利業務發展的影響，我們的業務、財務狀況和經營業績可能會受到不利影響。
房地產建設貸款是基於與整個項目相關的成本和價值的估計。這些估計可能是不準確的，我們可能會在這些項目的貸款上面臨重大損失。
截至2022年12月31日，房地產建設貸款約佔我們總貸款組合的5.1%，此類貸款涉及額外風險，因為資金是以項目的安全性為預付款的，項目在完工前具有不確定的價值，在房地產市場下滑的情況下，成本可能超過可變現價值。由於估計建設成本和已完成項目的可實現市場價值所固有的不確定性，以及政府對房地產調控的影響，準確評估完成一個項目所需的總資金和相關的貸款與價值比率相對困難。因此，建築貸款往往涉及支付大量資金，償還部分取決於最終項目的成功和借款人出售或租賃財產的能力，而不是借款人或擔保人償還本金和利息的能力。如果我們對已完成項目的價值的評估被證明是誇大的，或者市場價值或租金下降，我們可能沒有足夠的擔保來償還項目建成後的貸款。如果我們被迫在項目之前或完工時因違約而取消抵押品贖回權，我們可能無法收回貸款的所有未付餘額和應計利息，以及相關的止贖和持有成本。此外，我們可能被要求提供額外的資金來完成該項目，並可能不得不在我們試圖處置它的過程中持有該財產一段時間。
房地產市場波動和我們未來處置策略的變化可能導致淨收益與我們其他房地產擁有的公允價值評估顯著不同。
截至2022年12月31日，我們擁有670萬美元的其他房地產。我們的其他房地產投資組合包括通過喪失抵押品贖回權或通過實質上的止贖來償還貸款而獲得的財產。我們其他房地產擁有的投資組合中的物業以記錄的貸款投資(該物業以前作為抵押品)或“公允價值”中的較低者入賬，“公允價值”代表物業在收購日的估計銷售價格減去估計銷售成本。
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為因應市況及其他經濟因素，我們可能會採用有序處置以外的其他出售策略，作為我們其他房地產自有處置策略的一部分，例如即時清盤出售。在此情況下，由於在估計公允價值時需要作出重大判斷，以及不同處置方法所涉及的變數，該等銷售交易所實現的收益淨額可能與評估、可比銷售及用於釐定我們其他房地產擁有物業的公允價值的其他估計有重大差異。
不良資產需要花費大量時間來解決，並對我們的運營結果和財務狀況產生不利影響，並可能導致未來進一步虧損。
我們的不良資產以各種方式對我們的淨收入產生不利影響。我們沒有記錄非應計貸款或擁有的其他房地產的利息收入，從而對我們的淨收益以及資產和股本回報率產生不利影響，增加了我們的貸款管理成本，並對我們的效率比率產生了不利影響。當我們在止贖和類似程序中收取抵押品時，我們被要求將抵押品計入當時公平的市場價值，這可能會導致損失。這些不良貸款和擁有的其他房地產也增加了我們的風險狀況，以及我們的監管機構認為鑑於此類風險我們應該保持的資本水平。不良資產的處置需要管理層投入大量的時間，並且可能不利於他們履行其他職責。如果我們的不良貸款和不良資產增加，我們的淨利息收入可能會受到負面影響，我們的貸款管理成本可能會增加，其中每一項都可能對我們的淨收入和相關比率產生不利影響，如資產回報率和股本。
運營、戰略和聲譽風險
欺詐活動、我們的信息安全控制漏洞或故障或與網絡安全相關的事件的發生，可能會對我們的業務、財務狀況、運營結果和增長前景產生重大不利影響。
作為一家銀行，我們容易受到針對我們或我們客户的欺詐活動、信息安全漏洞和網絡安全相關事件的影響，這可能會導致我們或我們客户的財務損失或成本增加，我們的信息或我們的客户信息被披露或濫用，資產被挪用，針對我們客户的隱私被侵犯，訴訟或損害我們的聲譽。此類詐騙活動可能採取多種形式，包括支票詐騙、電子詐騙、電信詐騙、網絡釣魚、社會工程等不誠實行為。信息安全漏洞和網絡安全相關事件可能包括欺詐性或未經授權訪問我們或我們客户使用的系統、拒絕或降低服務攻擊和惡意軟件或其他網絡攻擊。
近年來，由於網絡犯罪分子以商業銀行賬户為目標，金融服務業內部的電子欺詐活動、安全漏洞和網絡攻擊繼續上升，特別是在商業銀行部門。此外，最近幾個時期，包括金融機構和零售公司在內的幾家大公司遭受了嚴重的數據泄露，在某些情況下，不僅暴露了機密和專有的公司信息，還暴露了客户和員工的敏感財務和其他個人信息，並使他們受到潛在的欺詐活動的影響。我們的一些客户可能已經受到這些入侵的影響，這可能會增加他們的身份被盜和其他欺詐活動的風險，這些活動可能涉及他們在我們的賬户。
關於我們和我們客户的信息在我們和某些第三方合作伙伴維護的網絡和系統上維護，交易在這些網絡和系統上執行，例如我們的網上銀行、手機銀行或會計系統。保密信息的安全維護和傳輸，以及通過這些系統執行交易，對於保護我們和我們的客户免受欺詐和安全漏洞以及維持我們客户的信心至關重要。有權訪問我們的系統或我們客户的機密信息的人，包括員工，也可能通過故意或無意的行為破壞信息安全。此外，犯罪活動水平和複雜性的增加、計算機能力的進步、新發現、第三方技術(包括瀏覽器和操作系統)中的漏洞或其他發展可能會導致我們用來防止欺詐性交易和保護關於我們、我們的客户和基礎交易的數據的技術、流程和控制，以及我們客户用來訪問我們系統的技術受到損害或遭到破壞。我們的第三方合作伙伴無法預見或未能充分緩解安全漏洞，可能會導致許多負面事件，包括我們或我們的客户的損失、業務或客户的損失、我們的聲譽受損、額外費用的產生、我們業務的中斷、額外的監管審查或處罰或我們面臨民事訴訟和可能的財務責任，任何這些都可能對我們的業務、財務狀況、運營結果和增長前景產生實質性的不利影響。
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我們依賴第三方的信息技術和電信系統，涉及這些系統的任何系統故障、中斷或數據泄露都可能對我們的運營和財務狀況產生不利影響。
我們的業務高度依賴於我們的信息技術和電信系統、第三方服務機構、會計系統、移動和網上銀行平臺以及金融中介機構的成功和不間斷的運作。我們將我們的許多主要系統外包給第三方，例如數據處理以及手機和網上銀行。這些系統的故障，或者這些系統所基於的第三方軟件許可或服務協議的終止，都可能中斷我們的運營。由於我們的信息技術和電信系統與第三方系統交互並依賴於這些系統，如果對此類服務的需求超出容量，或者此類第三方系統出現故障或中斷，我們可能會遇到服務拒絕。系統故障或服務拒絕可能導致我們處理貸款、收集存款或提供客户服務的能力惡化，損害我們有效運營的能力，導致潛在的不遵守適用法律或法規的情況，損害我們的聲譽，導致客户業務損失，或使我們面臨額外的監管審查和可能的財務責任，任何這些都可能對我們的業務、財務狀況、運營結果和增長前景產生實質性的不利影響。此外，第三方未能遵守適用的法律和法規，或任何這些第三方的員工的欺詐或不當行為，都可能擾亂我們的運營或對我們的聲譽造成不利影響。
我們可能很難及時更換我們的一些第三方供應商，特別是提供我們核心銀行和信息服務的供應商，如果他們將來出於任何原因不願意或無法向我們提供這些服務，而且即使我們能夠更換他們，也可能會以更高的成本或導致客户流失。任何此類事件都可能對我們的業務、財務狀況、運營結果和增長前景產生實質性的不利影響。
我們的業務在很大程度上依賴於信息的安全處理、存儲和傳輸，以及每分鐘對大量交易的監測，即使是服務的短暫中斷也可能產生重大後果。我們還與零售商以及金融交易對手和監管機構進行互動並依賴他們，我們為他們處理交易。這些第三方中的每一個都可能是上述相同類型的欺詐活動、計算機入侵和其他網絡安全漏洞的目標，他們為降低此類活動的風險而採取的網絡安全措施可能與我們自己的不同，可能不夠充分。
由於金融實體和技術系統變得更加相互依賴和複雜，一旦發生網絡事件、信息泄露或丟失或技術故障，危及一個或多個金融實體的系統或數據，可能會對交易對手或其他市場參與者(包括我們自己)產生重大影響。由於上述原因，我們開展業務的能力可能會因我們或與我們互動的第三方的任何重大中斷而受到不利影響。
我們面臨某些運營風險，包括但不限於客户或員工欺詐以及數據處理系統故障和錯誤。
員工錯誤以及員工和客户的不當行為可能會使我們遭受經濟損失或監管制裁，並嚴重損害我們的聲譽。我們員工的不當行為可能包括向我們隱瞞未經授權的活動、代表我們的客户進行不當或未經授權的活動或不當使用機密信息。防止員工錯誤和不當行為並不總是可能的，我們為防止和發現此類活動而採取的預防措施可能並不在所有情況下都有效。員工失誤還可能使我們因疏忽而面臨財務索賠。
我們維持一套內部控制和保險覆蓋制度，以減輕運營風險，包括數據處理系統故障和錯誤以及客户或員工欺詐。如果我們的內部控制未能防止或檢測到事件發生，或任何由此產生的損失沒有投保或超過適用的保險限額，可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
新冠疫情可能會繼續對美國經濟和我們的客户造成不利影響。
新城疫疫情可能會繼續對美國和世界經濟造成負面影響。近幾個月來，疫情和全球應對措施繼續擾亂全球經濟的很大一部分，影響到供應鏈、勞動力市場參與率、通貨膨脹率、工作和生活方式、房地產市場和其他問題。
這些趨勢對我們證券投資組合的公允價值、貸款需求、擔保貸款的抵押品價值、我們的增長戰略和其他事項產生了負面影響。雖然這些影響已經減弱，但未來的後果將很難預測，可能會對經濟、我們的客户和我們的業務產生重大影響。
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我們通過收購實現增長的戰略使我們面臨財務、執行和運營風險，這些風險可能會對我們的業務、財務狀況、運營結果和增長前景產生實質性的不利影響。
我們的收購活動可能需要我們使用大量現金或其他流動資產和/或產生債務。收購戰略存在相關風險，包括以下風險：
•我們可能會在識別和評估潛在收購以及談判潛在交易方面花費時間和費用，導致管理層的注意力從我們現有業務的運營上轉移。
•我們面臨潛在的資產和信用質量風險，以及我們收購的銀行或企業的未知或或有負債。如果這些問題或負債超出我們的估計，我們的收益、資本和財務狀況可能會受到實質性的不利影響。
•收購其他實體一般需要整合被收購實體的系統、程序和人員。這一整合過程既複雜又耗時，還可能對被收購企業和我們企業的客户和員工造成破壞。如果整合過程沒有成功進行，我們可能無法在預期的時間框架內，甚至永遠無法實現收購的預期經濟效益，我們可能會失去被收購業務的客户或員工。即使整合過程成功，我們也可能會遇到比預期更大的客户流失。
•為了為收購融資，我們可能會借入資金或尋求其他形式的融資，例如發行有投票權和/或無投票權的普通股或優先股，這些普通股或優先股可能具有高股息權或可能高度稀釋我們普通股的持有者，從而增加我們的槓桿並減少我們的流動性。
•我們可能無法從收購中實現預期的收益。例如，我們可能無法成功實現預期的成本節約。我們也可能無法成功阻止對被收購機構現有客户關係的服務中斷，這可能會導致收入損失。
除上述情況外，如果我們收購新業務線或新產品，或進入我們目前幾乎沒有經驗的新地理區域，我們可能會在收購中面臨額外的風險，特別是如果我們失去了收購業務的關鍵員工。我們不能向您保證，我們將成功地克服這些風險或在收購過程中遇到的任何其他問題。我們無法克服與收購相關的風險，這可能會對我們成功實施收購增長戰略以及增長我們的業務和盈利能力產生不利影響。
我們可能無法繼續增長我們的業務，特別是如果我們無法通過有機貸款增長進行收購或增加貸款，要麼是因為無法找到合適的收購候選者，要麼是因為資本資源有限或其他原因。
雖然我們打算通過戰略收購和有機貸款增長來繼續增長我們的業務，因為我們的某些市場領域由人口增長有限的成熟農村社區組成，但我們預計我們未來的增長將在很大程度上取決於我們成功實施收購增長戰略的能力。然而，存在一個風險，即我們將無法確定合適的其他收購候選者。此外，即使確定了合適的目標，我們預計也會與其他潛在競購者爭奪這類業務，其中許多可能比我們擁有更多的財務資源，這可能會對我們以有吸引力的價格進行收購的能力產生不利影響。此外，我們可能希望進行的許多收購都需要得到銀行監管機構的批准，我們無法預測任何有針對性的收購是否會獲得所需的監管批准。有鑑於此，我們繼續成功增長的能力將在很大程度上取決於我們的資本資源。
我們的增長將在一定程度上取決於我們吸引存款和識別有利貸款和投資機會的能力，以及我們能否在保持成本控制和資產質量的同時繼續為增長提供資金，以及其他我們無法控制的因素，如國家、地區和地方的經濟狀況和利率趨勢。
我們高度依賴我們的管理團隊，高級管理人員或其他關鍵員工的流失可能會損害我們實施戰略計劃的能力，損害我們與客户的關係，並對我們的業務、運營結果和增長前景產生不利影響。
我們的成功在很大程度上有賴於我們現有的執行管理團隊的持續服務和技能，特別是我們的總裁兼首席執行官Jeffrey G.Ludwig先生和我們的首席財務官Eric T.Lemke先生。
我們的業務和增長戰略主要建立在我們有能力留住在各自市場領域擁有經驗和業務關係的員工的基礎上。失去路德維希先生、萊姆克先生或我們任何其他關鍵人員可能會對我們的業務和增長產生不利影響，因為他們的技能、多年的行業經驗、
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瞭解我們的市場領域，很難找到合格的替代人員，特別是考慮到我們的總部不在大城市地區。此外，儘管我們與我們的每一位高管和其他幾名高級人員都有競業禁止協議，但我們與對我們的業務至關重要的其他員工沒有任何此類協議，而且無論如何，競業禁止協議的可執行性在我們開展業務的州有所不同。雖然我們的抵押貸款發起人、信貸員和財富管理專業人員在受僱期間通常受到非招攬條款的約束，但我們執行此類協議的能力可能不會完全減輕違反此類協議對我們業務的傷害，因為這些員工可能會離開我們，立即開始招攬我們的客户。我們任何不受可執行的競業禁止協議約束的人員的離職，可能會對我們的業務、運營結果和增長前景產生重大不利影響。
終止我們與GreenSky的合作關係可能會對貸款增長和盈利能力產生不利影響。
2023年1月24日，我們通知GreenSky，自2023年10月21日起，我們將終止參與GreenSky的消費貸款發起計劃。隨着我們GreenSky投資組合的現有貸款得到回報，我們計劃將現金流再投資於新的貸款來源或投資證券，或使用現金流償還成本更高的資金來源，預計這將緩解貸款償還對我們收益的影響。如果GreenSky投資組合的盈利速度超過正常化水平，而我們沒有足夠的機會將大部分現金流再投資於新的貸款來源，那麼在GreenSky投資組合耗盡的一段時間內，我們的整體貸款增長和盈利能力可能會受到不利影響。
我們可能對購房者承擔抵押貸款和按揭償還權的責任，包括因我們向購房者做出的任何違反陳述和保證的結果。
當我們在正常業務過程中出售或證券化按揭貸款時，我們必須就按揭貸款及其產生的方式向購買者作出某些陳述和擔保。根據這些協議，如果我們違反了這些聲明或保證中的任何一項，我們可能被要求回購抵押貸款，在這種情況下，我們可能會記錄損失。此外，如果我們從投資組合中出售的貸款的回購和賠償要求增加，我們的流動性、經營業績和財務狀況可能會受到不利影響。此外，我們已根據慣例購買協議將住宅抵押貸款服務權出售給第三方，根據該協議，我們可能被要求賠償買方因關閉前的服務錯誤或違反我們的陳述和保修而造成的損失，這些損失可能會影響我們的運營結果。
我們維護聲譽的能力對我們業務的成功至關重要，如果我們不能做到這一點，可能會對我們的業務和我們的股票價值產生實質性的不利影響。
我們是一家社區銀行，我們的聲譽是我們業務中最有價值的組成部分之一。同樣，我們的每一家子公司都在利基市場運營，在那裏聲譽至關重要。因此，我們努力以提高我們聲譽的方式開展業務。這在一定程度上是通過招聘、聘用和留住員工來實現的，這些員工分享我們的核心價值觀，即成為我們服務的社區的組成部分，為我們的客户提供優質的服務，並關心我們的客户和同事。如果我們的聲譽受到員工行為或其他方面的負面影響，我們的業務以及我們的經營業績和股票價值可能會受到實質性的不利影響。
我們不斷需要技術變革，我們可能沒有資源來有效地實施新技術，或者我們在實施新技術時可能會遇到操作上的挑戰。
金融服務業正經歷着快速的技術變革，不斷推出由技術驅動的新產品和服務。除了更好地為客户服務外，有效利用技術還可以提高效率，使金融機構能夠降低成本。我們未來的成功將在一定程度上取決於我們能否通過利用技術提供滿足客户對便利性的需求的產品和服務來滿足客户的需求，並在我們繼續增長和擴大市場區域的同時創造更高的運營效率。我們在實施這些新技術增強功能時可能會遇到運營挑戰，或者試圖在我們所有的辦公室和業務部門中實施它們，這可能會導致我們無法完全實現這些新技術的預期好處，或者需要我們產生巨大的成本來及時解決任何此類挑戰。
我們的許多較大的競爭對手擁有更多的資源來投資於技術改進。因此，他們可能能夠提供比我們能夠提供的產品更多或更好的產品，這將使我們處於競爭劣勢。因此，存在一種風險，即我們將無法有效地實施新的技術驅動的產品和服務，或無法成功地向客户營銷此類產品和服務。
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我們依賴於客户和交易對手提供的信息的準確性和完整性。
在決定是否提供信貸或與客户和交易對手進行其他交易時，我們可能依賴客户和交易對手或代表客户和交易對手向我們提供的信息，包括財務報表和其他財務信息。我們還可以依賴客户和交易對手關於該信息的準確性和完整性的陳述。在決定是否發放信貸時，我們可能依賴客户的陳述，即他們的財務報表符合美國公認會計原則(“GAAP”)，並在所有重要方面公平地反映客户的財務狀況、經營成果和現金流。關於我們客户的業務和財務狀況，我們也可以依賴客户的陳述和證明，或其他審計或會計報告。如果我們依賴具有重大誤導性、虛假、不準確或欺詐性的信息，我們的財務狀況、經營結果、財務報告和聲譽可能會受到負面影響。
我們面臨着來自金融服務公司和其他提供銀行、抵押貸款、租賃和財富管理服務的公司的激烈競爭，這可能會損害我們的業務。
我們的業務包括提供銀行和抵押貸款服務，我們還提供信託、財富管理和租賃服務，以產生非利息收入。我們的許多競爭對手在我們的市場範圍內提供相同或更多種類的銀行和相關金融服務。這些競爭對手包括全國性銀行、地區性銀行和其他社區銀行。我們還面臨許多其他類型的金融機構的競爭，包括儲蓄和貸款機構、財務公司、經紀公司、保險公司、信用合作社、按揭銀行和其他金融中介機構。此外，一些州外的金融中介機構在我們的市場領域開設了生產辦事處或以其他方式吸收存款。此外，我們還面臨着來自很少或根本沒有實體地點的所謂“在線企業”的日益激烈的競爭，這些企業包括網上銀行、貸款人、消費者和商業貸款平臺、金融科技公司以及自動退休和投資服務提供商。我們的市場競爭加劇，可能會導致貸款、存款、佣金和經紀費減少，以及淨利差和盈利能力下降。最終，我們可能無法成功地與當前和未來的競爭對手競爭。如果我們無法吸引和留住銀行、抵押貸款、租賃和財富管理客户，我們可能無法繼續增長我們的業務，我們的財務狀況和經營業績可能會受到不利影響。
消費者和企業越來越多地使用非銀行機構完成他們的金融交易，這可能會對我們的業務和經營業績產生不利影響。
技術和其他變化正在允許消費者和企業通過替代方法完成傳統上涉及銀行的金融交易。例如，基於互聯網的商務被廣泛接受，導致了許多替代支付處理系統和貸款平臺，銀行在這些系統和貸款平臺中只扮演次要角色。客户現在可以維護預付借記卡或數字貨幣的資金，並直接支付賬單和轉賬，而不需要銀行的直接幫助。銀行作為金融中介機構的作用減弱，已經並可能繼續導致手續費收入的損失，以及客户存款和這些存款產生的相關收入的損失。這些收入來源的損失以及作為資金來源的低成本存款的潛在損失可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
我們的銀行即服務(“BAAS”)平臺的發展可能使我們面臨BAAS合作伙伴違反合規行為的責任，或達不到其對我們財務業績的目標影響。
在2022年期間，我們投資開發了BAAS平臺，使我們能夠與金融科技公司建立合作伙伴關係，從而為這些公司的客户提供銀行服務。我們相信，這些夥伴關係將在未來幾年為貸款的產生、存款的積累和費用收入的產生做出貢獻。我們打算在發展BaaS夥伴關係的方法上非常有選擇性，以確保任何增加的合作伙伴都符合我們在風險管理方面的高標準。然而，如果合作伙伴不遵守我們的服務政策、貸款法律和法規，我們將面臨合規和監管風險。我們的銀行監管機構可能要求我們對我們的BAAS合作伙伴在其計劃的營銷或管理方面的活動負責，這可能會導致我們的合規成本增加，或者可能因BAAS合作伙伴的活動而違反合規。此外，我們可能找不到足夠合適的合作伙伴，讓Baas平臺對我們的整體財務表現產生有意義的影響。
法律、會計和合規風險
如果我們記錄的與業務收購相關的商譽受損，可能需要計入收益，這將對我們的財務狀況和運營結果產生負面影響。
商譽是指收購成本超過我們與收購相關的淨資產公允價值的金額。我們至少每年審查減值商譽，如果事件或情況變化表明資產的賬面價值可能減值，我們會更頻繁地審查商譽減值。
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我們通過比較報告單位商譽的隱含公允價值與該商譽的賬面價值來確定減值。如果報告單位商譽的賬面金額超過該商譽的隱含公允價值，則確認減值損失的金額等於該超出的金額。任何這樣的調整都反映在我們在它們被知道的時期的業務結果中。不能保證我們未來對商譽的評估不會導致減值和相關減記的結果，這可能會對我們的財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
我們的風險管理框架可能不能有效地減輕我們的風險和/或損失。
我們的風險管理框架由各種流程、系統和戰略組成，旨在管理我們所面臨的風險類型，其中包括信貸、市場、流動性、利率和合規。我們的框架還包括涉及管理假設和判斷的財務或其他建模方法。我們的風險管理框架可能不是在所有情況下都有效，或者可能不足以減輕我們的風險或損失。如果我們的框架不有效，我們可能會遭受意外損失，我們的業務、財務狀況、運營結果或增長前景可能會受到實質性和不利的影響。我們還可能受到潛在的不利監管後果的影響。
我們正在並可能不時參與政府和自律機構可能導致不良後果的訴訟、法律程序、信息收集請求、調查和程序。
我們的業務和運營的許多方面都涉及法律責任風險，在某些情況下，我們或我們的子公司在我們的業務活動引發的各種訴訟中被點名或威脅被列為被告。例如，我們提供的一些服務，如財富管理服務，要求我們充當客户和其他人的受託人。有時，第三方會就我們履行受託責任的情況向我們提出索賠並採取法律行動。 此外，我們行業中的公司經常成為政府和自律機構收集信息的要求、審查、調查和訴訟的對象。
這類訴訟的結果可能會導致重大的民事或刑事處罰，包括罰款、損害賠償、不利判決、和解、罰款、禁令、限制我們開展業務的方式或聲譽損害。
雖然我們在與該等事項所代表的或有損失有關的資料顯示可能出現損失且損失金額可合理估計的情況下，為法律程序確立應計項目，但我們並沒有就我們面臨損失風險的所有法律程序確定應計項目。此外，由於評估的內在主觀性和法律程序結果的不可預測性，累積的金額可能不代表有關法律程序給我們造成的最終損失。因此，我們的最終損失可能高於法律或有損失的應計金額，這可能對我們的財務狀況和運營結果產生不利影響，甚至可能顯著高於法律或有損失應計金額。
現在或將來採取的立法和監管行動可能會增加我們的成本，並影響我們的業務、治理結構、財務狀況或運營結果。
遵守適用的銀行法規已經並可能繼續導致額外的運營和合規成本，這可能會對我們的業務、財務狀況、運營結果和增長前景產生重大不利影響。此外，美國國會可能會繼續提出新的立法建議，這可能會進一步大幅改變對銀行和非銀行金融服務行業的監管，並對行業內公司的運營和開展符合歷史慣例的業務的一般能力施加限制。聯邦和州監管機構也經常對其法規進行修改，或改變現有法規的適用方式。立法和法規可能會受到美國政府行政部門以及監管和行政機構負責人的政治意識形態的影響，這些意識形態可能會因選舉而發生變化。當前或擬議對適用於金融業的法律的監管或立法修改的某些方面，如果通過或通過，可能會影響我們業務活動的盈利能力，需要更多監督或改變我們的某些業務做法，包括提供新產品、獲得融資、吸引存款、發放貸款和實現令人滿意的利差的能力，並可能使我們面臨額外成本，包括增加的合規成本。這些變化還可能需要我們投入大量的管理注意力和資源來對運營進行任何必要的更改以符合要求，並可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
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我們受到嚴格的資本要求的約束，如果不能遵守這些要求，可能會影響股息支付並限制我們的活動。
由於巴塞爾III規則的實施，我們被要求滿足最低資本要求。未能滿足巴塞爾III規則適用的監管資本要求可能會導致我們的一個或多個監管機構對我們的活動(包括我們的增長計劃)施加限制或條件，或限制新活動的開始，並可能影響客户和投資者的信心、我們的資金成本和FDIC保險成本、我們支付普通股股息的能力、我們進行收購的能力，以及我們的業務、運營結果和財務狀況。此外，除非事先獲得監管機構的批准，否則沒有維持資本保護緩衝(包括普通股一級資本)的銀行機構，除非事先獲得監管部門的批准，否則將面臨支付股息、股票回購和根據缺口向高管支付酌情獎金的限制。因此，如果本行或本公司未能維持適用的最低資本比率和資本保護緩衝，本行對本公司的分配、本公司的股息或股票回購可能被禁止或限制。
聯邦和州監管機構定期檢查我們的業務，我們可能被要求補救不利的檢查結果。
美聯儲、FDIC和DFPR定期檢查我們的業務，包括我們對法律和法規的遵守情況。如果銀行機構通過檢查確定我們的財務狀況、資本資源、資產質量、收益前景、管理、流動性或我們任何業務的其他方面變得不令人滿意，或我們違反了任何法律或法規，他們可能會採取他們認為適當的各種不同的補救行動。這些行動包括有權責令“不安全或不健全”的做法，要求採取平權行動以糾正任何違規或做法造成的任何條件，發佈可司法執行的行政命令，指示增加我們的資本，限制我們的增長，評估民事罰款，罰款或罷免高級管理人員和董事，以及如果得出結論認為這些條件無法糾正或儲户面臨迫在眉睫的損失風險，則終止我們的存款保險並將我們置於接管或託管之下。任何針對我們的監管行動都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
我們受到許多旨在保護消費者的法律的約束，包括《社區再投資法案》和公平貸款法，如果不遵守這些法律，可能會受到各種各樣的制裁。
CRA、平等信貸機會法、公平住房法和其他公平貸款法律和條例禁止金融機構的歧視性貸款做法。美國司法部、聯邦銀行機構和其他聯邦機構負責執行這些法律和法規。對一家機構遵守公平貸款法律法規的挑戰可能會導致各種各樣的制裁，包括損害賠償和民事罰款、禁令救濟、限制併購活動、限制擴張，以及限制進入新的業務線。私人當事人也可以在私人集體訴訟中質疑機構在公平貸款法下的表現。此類行動可能會對我們的業務、財務狀況、運營結果和增長前景產生實質性的不利影響。
我們面臨着不遵守和執行《銀行保密法》和其他反洗錢法規的風險。
《銀行保密法》、《美國愛國者法》和其他法律法規要求金融機構除其他職責外，建立和維持有效的反洗錢計劃，並提交可疑活動報告和貨幣交易報告等報告。我們必須遵守這些和其他反洗錢規定。聯邦銀行機構和金融犯罪執法網絡有權對違反這些要求的行為處以鉅額民事罰款，最近還與美國司法部、緝毒局和國税局共同參與了針對銀行和其他金融服務提供商的協調執法工作。我們還受到對外國資產管制辦公室執行的規則遵守情況的更嚴格審查。如果我們的政策、程序和系統被認為存在缺陷，我們將承擔責任，包括罰款和監管行動，其中可能包括對我們支付股息的能力的限制，以及進行我們業務計劃的某些方面(包括我們的收購計劃)必須獲得監管部門的批准。
如果不能維持和實施打擊洗錢和恐怖分子融資的適當計劃，也可能給我們帶來嚴重的聲譽後果。這些結果中的任何一個都可能對我們的業務、財務狀況、運營結果和增長前景產生實質性的不利影響。
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目錄表
美聯儲可能會要求我們投入資本資源來支持世行。
作為一項政策，美聯儲希望銀行控股公司充當子公司的財務和管理力量來源，並承諾投入資源支持此類子公司。《多德-弗蘭克法案》將美聯儲作為金融力量來源的政策編成了法典。根據“力量來源”原則，美聯儲可以要求銀行控股公司向陷入困境的附屬銀行注資，並可以指控該銀行控股公司因未能將資源投入附屬銀行而從事不安全和不健全的做法。在控股公司可能沒有資源提供資本的情況下，可能需要注資，因此可能需要借入資金或籌集資本。控股公司對其附屬銀行的任何貸款在支付權上從屬於該附屬銀行的存款和某些其他債務。如果一家銀行控股公司破產，破產受託人將承擔控股公司對聯邦銀行監管機構的任何承諾，以維持附屬銀行的資本。此外，破產法規定，基於任何此類承諾的債權將有權優先於該機構的一般無擔保債權人的債權，包括其票據債務的持有人的債權。因此，公司為進行必要的資本注入而必須進行的任何借款都變得更加困難和昂貴，並可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
金融服務業以及更廣泛的經濟可能會受到新的立法、監管和政府政策的影響。
在這個時候，很難預測有一個新的美國總裁將帶來的立法和監管方面的變化。新一屆政府和國會可能會因為執政思想和執政風格的變化而導致廣泛的經濟變化。美聯儲理事會的新任命可能會影響貨幣政策和利率，財政政策的變化可能會影響更廣泛的貿易和經濟增長模式。未來的立法、監管和政府政策可能會以難以預測的方式影響整個銀行業，包括我們的業務和運營結果。此外，我們的業務結果也可能受到法院和政府機構解釋或適用現有法規和條例的方式變化的不利影響。
市場和利率風險
美聯儲的貨幣政策和法規可能會對我們的業務、財務狀況和經營結果產生不利影響。
除了受到一般經濟狀況的影響外，我們的收益、資本充足率和增長也受到美聯儲政策的影響。在過去的一年裏，美聯儲大幅提高了聯邦基金目標利率，作為其降低通脹努力的一部分，這幫助推動了現行利率的大幅提高。這一趨勢預計將持續下去。雖然這有助於增加我們的淨利息收入，但它也損害了我們的證券投資組合的價值，截至2022年12月31日，證券投資組合的未實現虧損為1.054億美元，這對我們的有形賬面價值產生了負面影響。美聯儲未來的行動可能會繼續對我們的業務產生負面影響，因為它會減少貸款需求，增加我們的存款成本和其他資金來源，進一步損害我們證券投資組合的價值，並對我們的財富管理業務的收益產生負面影響。更高的利率也會對我們客户的業務和財務狀況以及我們投資組合中獲得貸款的抵押品的價值產生負面影響。
利率波動可能會減少淨利息收入，否則會對我們的財務狀況和經營業績產生負面影響。
短期利率的變化可能會減少淨利息收入，這是我們收益的主要組成部分。淨利息收入是我們從有息資產上收到的金額與我們為有息負債支付的利息之間的差額。當利率上升時，我們為負債支付的利率(如存款)通常比我們從計息資產(如貸款)獲得的利率上升得更快，這可能會導致我們的利潤下降。當收益率曲線的斜率變平時，即短期利率增幅大於長期利率，或長期利率降幅大於短期利率時，對收益的影響更為不利。
利率上升往往會導致我們的借款人需要更多的付款，這增加了違約的可能性。與此同時，相關物業的適銷性可能會因利率上升而導致的需求減少而受到不利影響。在利率下降的環境下，隨着借款人以較低的利率為其抵押貸款和其他債務進行再融資，貸款的提前還款額可能會增加。
利率的變化也會影響貸款、證券和其他資產的價值。利率的提高會對借款人支付貸款本金或利息的能力產生不利影響，這可能會導致不良貸款增加。
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目錄表
資產和已確認收入的減少，這可能對我們的經營業績和現金流產生重大不利影響。此外，當我們將貸款置於非應計狀態時，我們會沖銷任何應計但未付的應收利息，這會減少利息收入。隨後，我們繼續有成本來為貸款融資，這反映為利息支出，沒有任何利息收入來抵消相關的融資支出。因此，不良資產數量的增加將對淨利息收入產生不利影響。
如果短期利率長期保持在低水平，並假設長期利率下降，我們可能會經歷淨息差壓縮，因為我們的生息資產將繼續重新定價，而我們的計息負債利率可能無法同步下降。這將對我們的淨利息收入和我們的經營業績產生實質性的不利影響。
我們可以確認我們證券投資組合中持有的證券的損失，特別是如果利率繼續上升或經濟和市場狀況惡化的話。
我們無法控制的因素可能會顯著影響我們投資組合中證券的公允價值，並可能導致這些證券的公允價值發生潛在的不利變化。例如，我們收購的固定利率證券通常會在利率上升時受到市值下降的影響，我們預計這種情況將在2023年繼續。其他因素包括但不限於評級機構下調證券評級或我們自己對證券價值的分析、發行人或個別抵押貸款人對標的證券的違約，以及信貸市場的持續不穩定。上述任何因素都可能在未來期間造成非暫時性減值，並導致已實現虧損。確定減值是否非臨時性的過程通常需要對發行人未來的財務表現和任何作為證券基礎的抵押品做出困難的主觀判斷，以評估收到證券的所有合同本金和利息的可能性。由於不斷變化的經濟和市場條件影響利率、證券發行人的財務狀況以及相關抵押品的表現，我們可能會在未來期間確認已實現和/或未實現虧損，這可能會對我們的財務狀況和經營業績產生不利影響。
一家或多家為我們的州和市政證券投資組合提供信用增強的保險公司的信用評級下調，可能會對這些類型證券的市場和估值產生不利影響。
我們投資於免税的州和地方市政債券，其中一些由單一險種保險公司承保。儘管管理層通常根據發行人的整體信用實力購買市政證券，但保險公司信用評級的下調可能會對我們投資證券的市場和估值產生負面影響。這樣的降級可能會對我們的流動性、財務狀況和運營結果產生不利影響。
如果我們不能發放和轉售大量的抵押貸款，我們的抵押貸款銀行的盈利能力可能會大幅下降。
按揭貸款，特別是再融資活動，在利率上升的環境下下降，在利率上升的環境下，不能保證我們的按揭貸款會繼續維持在歷史水平。由於我們出售我們發放的抵押貸款的很大一部分，我們抵押貸款銀行業務的盈利能力在很大程度上也取決於我們聚合大量貸款並在二級市場上有利可圖出售的能力。因此，除了依賴利率環境外，我們還依賴(I)活躍的二級市場的存在和(Ii)我們向該市場出售貸款或證券的有利可圖的能力。如果我們的按揭貸款水平下降，盈利能力將取決於我們是否有能力降低成本，以與我們抵押貸款業務收入的減少相稱。
流動性和融資風險
流動性風險可能會影響運營，並危及我們的業務、財務狀況和運營結果。
流動性對我們的業務至關重要。無法通過存款、借款、出售貸款和/或投資證券以及從其他來源籌集資金，可能會對我們的流動性產生重大負面影響。我們最重要的資金來源是我們的客户存款，包括與我們的商業抵押貸款服務業務相關的託管存款。當客户認為其他投資，如股票市場，提供更好的風險/回報權衡，或與我們的商業抵押貸款服務業務相關的第三方選擇終止與我們的關係時，此類存款餘額可能會減少。如果客户將資金從銀行存款轉移到其他投資中，我們可能會失去相對低成本的資金來源，這將要求我們尋求批發融資替代方案，以繼續增長，從而增加我們的融資成本，並減少我們的淨利息收入和淨收入。
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目錄表
我們獲得足以為我們的活動提供資金或將其資本化的資金來源，或以我們可以接受的條件獲得資金來源，可能會受到直接影響我們或金融服務業或整個經濟的因素的影響，例如金融市場的中斷或對金融服務業前景的負面看法和預期。
可用資金的任何減少都可能對我們繼續實施我們的戰略計劃的能力造成不利影響，包括髮起貸款、投資證券、支付我們的費用、向我們的股東支付股息或履行償還借款或滿足存款提取要求等義務，任何這些都可能對我們的流動性、業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
我們未來可能需要籌集更多資本，如果我們無法保持足夠的資本，無論是由於虧損、無法籌集額外資本或其他原因，我們的財務狀況、流動性和運營結果，以及我們維持監管合規的能力都將受到不利影響。
作為一家金融機構，我們面臨着重大的資本金和其他監管要求。本公司在合併的基礎上，以及本行在獨立的基礎上，必須滿足某些監管資本要求，並保持充足的流動性。重要的是，監管資本要求可能會在當前水平的基礎上提高，這可能需要我們籌集額外資本或收縮我們的業務。我們籌集額外資本的能力取決於資本市場狀況、經濟狀況和許多其他因素，包括投資者對銀行業、市場狀況和政府活動的看法，以及我們的財務狀況和業績。因此，我們不能向您保證，如果需要或按我們可以接受的條件，我們將能夠籌集額外的資本。如果我們未能維持資本以符合監管要求，我們的財務狀況、流動資金和經營業績將受到重大不利影響。
我們可能會受到其他金融機構的穩健程度的不利影響。
我們從事常規融資交易的能力可能會受到其他金融機構的行動和商業穩健性的不利影響。金融服務公司由於交易、清算、交易對手和其他關係而相互關聯。我們對不同的行業和交易對手有敞口，並通過與金融服務業的交易對手進行交易，包括經紀商和交易商、商業銀行、投資銀行和其他機構客户。因此，一家或多家金融服務公司或整個金融服務行業的違約，甚至傳言或問題，都會導致整個市場的流動性問題，並可能導致我們或其他機構的虧損或違約。這些損失或違約可能會對我們的業務、財務狀況、運營結果和增長前景產生實質性的不利影響。此外，如果我們的競爭對手以我們認為構成過度風險的條款或我們認為不值得承擔信貸風險的利率發放信貸，我們可能無法維持我們的業務量，並可能經歷財務業績惡化。
項目1B- 未解決的員工意見
沒有。
項目2--財產
我們的公司總部辦公樓位於伊利諾伊州埃芬漢姆網絡中心大道1201號，郵編62401。我們擁有公司總部辦公樓，它建於2011年，也是我們的主要運營中心。我們在密蘇裏州的聖路易斯和伊利諾伊州的羅克福德設有額外的運營中心，為我們的銀行和財富管理業務提供支持。截至2022年12月31日，世行共運營了53個提供全方位服務的銀行中心，其中42個位於伊利諾伊州，11個位於聖路易斯大都市區。在這些設施中，有44個是自有的，我們從獨立的第三方那裏租賃了9個。
我們相信，我們受制於的租約條款一般與現行市場條款一致。所有租約均不與我們的董事、高級管理人員、我們超過5%有投票權證券的實益擁有人或上述任何關聯公司簽訂。我們相信，我們的設施狀況良好，足以滿足我們在可預見的未來的運營需求。
項目3--法律訴訟
在正常業務過程中，我們在各種訴訟中被指名或被威脅被指名為被告，我們預計這些訴訟都不會對公司產生實質性影響。然而，鑑於適用於我們業務的廣泛法律和監管環境的性質、範圍和複雜性(包括有關消費者保護、公平貸款、公平勞工、隱私、信息安全、反洗錢和反恐的法律和法規)，我們與所有銀行組織一樣，
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目錄表
面臨更高的法律和監管合規性以及訴訟風險。本公司或其任何附屬公司並無重大待決法律程序，或其任何財產為該等法律程序的標的。
項目4--礦山安全披露
不適用。
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目錄表
P藝術第二部分：
第5項-- 註冊人普通股、相關股東事項和發行人購買股權證券的市場
股東
截至2023年2月14日，公司登記在冊的普通股股東為1,107人，公司普通股在納斯達克全球精選市場(“納斯達克”)交易，股票代碼為MSBI，收盤價為每股26.02美元。
股票表現圖表
下圖將公司五年累計股東回報與納斯達克綜合指數和標準普爾美國小盤股銀行指數進行了比較。圖表假設在2017年12月31日對公司普通股和每個指數的投資為100.00美元，並對所有季度股息進行再投資。測量點是指截至2022年12月31日的每一年第二季度和第四季度的最後一個交易日。不能保證公司的普通股業績在未來將繼續，取得與圖表相同或相似的結果。
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1466026/000146602623000006/msbi-20221231_g1.jpg
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目錄表
發行人購買股票證券
下表列出了該公司在2022年第四季度回購其已發行普通股的信息。
期間
總計
數
的股份
購得(1)
平均值
價格
付費單位
分享		總數
的股份
購買方式為
公開的一部分
已宣佈的計劃
或程序
近似值
的美元價值
那年5月的股票
但仍將被購買
在計劃下
或程序(2)
October 1 - 31, 2022— $— — $18,565,174 
November 1 - 30, 202223,620 27.80 — 18,565,174 
December 1 - 31, 2022— — — 25,000,000 
總計23,620 $27.80 — $25,000,000 
(1)代表根據員工股票購買計劃回購的公司普通股股份，以及在授予限制性股票時為履行預扣税款義務而預扣的股份。
(2)此前披露，公司董事會於2019年8月6日批准了股票回購方案，並對該方案進行了多次修改。2022年12月6日，公司董事會批准了一項新的股票回購計劃，根據該計劃，公司有權在2023年12月31日之前回購至多2500萬美元的普通股。此前的回購計劃於2022年12月31日終止。根據這些計劃進行的股票回購可不時在公開市場、私下協商的交易中進行，或以符合適用證券法的任何方式進行，由公司自行決定。根據這些計劃，購買的時間和回購的股票數量取決於各種因素，包括價格、交易量、公司和監管要求以及市場狀況。回購計劃可隨時暫停或終止，恕不另行通知。截至2022年12月31日，已根據該計劃回購了2996,778股公司普通股，總回購價格為5640萬美元。


股權證券的未登記銷售
沒有。
第6項-- [已保留]


第7項-- 管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析
以下對我們財務狀況和經營結果的討論和分析應與我們的合併財務報表及其相關附註一起閲讀，這些報表包括在項目8-“財務報表和補充數據”中，以及本報告其他部分出現的其他財務數據。本討論和分析包含涉及風險、不確定性和假設的前瞻性陳述。某些風險、不確定因素和其他因素，包括但不限於“1995年私人證券訴訟改革法下的安全港聲明”、第1A項“風險因素”以及本報告其他部分所述的風險、不確定性和其他因素，可能會導致實際結果與前瞻性聲明中預測的結果大不相同。我們沒有義務更新這些前瞻性聲明。因此，我們的10-K年度報告的讀者在評估前瞻性聲明時應考慮這些風險和不確定性，不應過度依賴前瞻性聲明。
概述
Midland States Bancorp，Inc.是一家多元化的金融控股公司，總部設在伊利諾伊州的埃芬漢姆。其全資銀行子公司Midland States Bank在伊利諾伊州和密蘇裏州設有分行，提供全方位的商業和消費銀行產品和服務、商業設備融資、商業信用卡服務、信託和投資管理服務以及保險和財務規劃服務。截至2022年12月31日，我們擁有78.6億美元的資產、63.6億美元的存款和7.586億美元的股東權益。
我們的戰略計劃專注於建立以業績為基礎、以客户為中心的文化，創造收入多元化，尋求增值收購，實現卓越運營，並保持強大的企業範圍風險管理計劃。在過去的幾年裏，我們通過一系列收購實現了有機增長，總體上專注於提升股東價值和構建可伸縮性平臺。最近，於2022年6月17日，公司完成了對FNBC在#年的分支機構相關存款和某些貸款以及其他資產的收購
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目錄表
伊利諾伊州莫凱納和約克維爾。該公司收購了7980萬美元的資產，包括6030萬美元的現金和1660萬美元的貸款，並承擔了7980萬美元的存款。2021年6月1日，該公司完成了對總部位於伊利諾伊州芝加哥的信託公司ATG Trust的幾乎所有信託資產的收購。有關最近收購的其他資料載於合併財務報表附註2，列於本表格10-K第8項。
我們的主要業務包括傳統的社區銀行和財富管理。我們的傳統社區銀行業務主要包括商業和零售貸款以及接受存款。我們的財富管理集團提供一整套信託和財富管理產品和服務，截至2022年12月31日管理着35.1億美元的資產。
我們的主要業務活動一直是向個人、企業、市政當局和其他實體放貸和接受存款。我們的收入主要來自貸款和租賃的利息，其次是投資證券的利息和股息。我們還從非利息來源獲得收入，例如：與各種貸款和存款服務有關的費用；財富管理服務；商業FHA抵押貸款服務；住宅抵押貸款的發起和銷售；以及不時從出售資產中獲得的收益。我們的本金支出包括存款和借款的利息支出，運營費用，如工資和員工福利，佔用和設備費用，數據處理費用，專業費用和其他非利息費用，信貸損失準備金和所得税費用。
材料的發展趨勢和趨勢
社區銀行。我們認為，在可預見的未來，影響美國社區銀行的最重要趨勢將與提高監管資本要求、總體上增加監管負擔有關，包括實施多德-弗蘭克法案及其頒佈和即將頒佈的法規，以及淨息差壓縮。我們預計，由於監管政策可能會為較大的金融機構提供比包括社區銀行在內的較小機構更多的政府援助，社區銀行將面臨更激烈的低成本資本競爭。我們預計，陷入困境的社區銀行在試圖籌集資金時，將繼續面臨重大挑戰。我們還認為，監管資本要求的提高將使即使是資本充足、健康的社區銀行也更難在其社區發展。我們相信，這些趨勢將有利於擁有充足資本、多元化業務模式和強大存款專營權的社區銀行，我們相信我們擁有這些特徵。
我們還認為，監管負擔的增加將對規模較小的社區銀行產生重大不利影響，這些銀行往往缺乏人員、經驗和技術，無法有效地遵守銀行業多個領域的新規定，包括存款、貸款、補償、信息安全和透支保護領域。我們認為，更復雜的監管環境給較小的社區銀行帶來的成本增加，加上房地產貸款領域的挑戰，為大型社區銀行提供了有吸引力的收購機會，這些銀行已經在監管合規和風險管理方面進行了大量投資，可以收購這些較小的機構，並迅速將其整合到現有平臺中。此外，我們相信，由於我們的重大運營投資和我們收購其他機構並迅速將它們整合到我們組織中的經驗，我們處於有利地位，可以利用較小的社區銀行面臨的挑戰。
我們仍然相信，通過更多地收購銀行、分行、財富管理公司和社區銀行的信託部門，我們有重大的進一步增長機會，選擇性地從頭開始業務增長的主要因素包括業務機會增加、財富管理業務持續擴張、從其他機構聘請商業銀行和財富管理專業人員，以及我們現有分支機構網絡的有機增長。我們還相信，我們擁有必要的經驗、管理和基礎設施，可以利用這些增長機會。
信貸儲備。我們的主要經營目標之一，一直是維持適當水平的儲備保障，以防範貸款組合的估計虧損。截至2022年12月31日和2021年12月31日，我們的貸款信用損失準備金分別為6110萬美元和5110萬美元，佔貸款總額的0.97%和0.98%。
監管環境。由於監管改革，包括多德-弗蘭克法案和巴塞爾III規則，我們預計將受到更嚴格的資本要求、更嚴格的資產集中度和增長限制以及新的、可能更高的審查和報告要求。我們還預計，由於最終可能由借款人承擔的成本增加，客户貸款需求將面臨更具挑戰性的環境，並因遵守這些新法規而產生更高的成本。這種不確定的監管環境可能會對我們管理符合歷史慣例的業務的能力產生不利影響，並導致我們難以執行增長計劃。見項目1A--“風險因素--法律、會計和合規風險”和項目1--“業務--監督和監管”。
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目錄表
影響可比性的其他因素
以下列出的每個因素都會影響我們在2022年和2021年的運營結果和財務狀況的可比性，並可能影響我們在未來會計期間報告的財務信息的可比性。
優先股發行。於2022年8月24日，本公司發行及售出4,600,000股存托股份，每股相當於本公司7.75%固定利率重置非累積、不可轉換、永久優先股A系列股份的1/40所有權權益。在監管資本計算中，A系列優先股有資格成為一級資本。總收益為1.15億美元，而發行A系列優先股的淨收益在扣除包括承銷折扣和其他費用在內的450萬美元的發行成本後為1.105億美元。
終止套期保值利率互換。2022年10月24日，該公司終止了某些聯邦住房貸款銀行(FHLB)或其他固定利率預付款的未來起薪固定、接收可變利率掉期的名義金額為1.4億美元。終止時，公司實現了1750萬美元的淨收益。
商業FHA抵押貸款服務權。 在2022年第三季度，我們承諾了一項出售商業服務權資產的計劃，並將2400萬美元的商業FHA貸款服務權轉讓給持有出售。持有待售維修權按其賬面值或公允價值減去估計出售成本中較低者入賬。2022年確認減值支出130萬美元，持有待售抵押貸款服務權損失330萬美元。
最近的收購。2022年6月17日，該公司完成了對FNBC在伊利諾伊州莫克納和約克維爾分行的存款、某些貸款和其他資產的收購。該公司收購了7980萬美元的資產，包括6030萬美元的現金和1660萬美元的貸款，並承擔了7980萬美元的存款。
2021年6月1日，該公司完成了對ATG Trust幾乎所有信託資產的收購，ATG Trust是一家總部位於伊利諾伊州芝加哥的信託公司，管理着3.997億美元的資產。
贖回附屬債券。根據票據條款，本公司於2022年10月15日贖回於2027年10月15日到期的未償還定息至浮動利率次級票據，本金總額為4,000萬美元。總贖回價格為附屬票據本金總額的100%，另加應計及未付利息。次級票據的利率為6.25%。
在……上面June 18, 2021，本公司贖回所有到期的未償還定息至浮息次級票據June 18, 2025，根據票據條款，本金總額為3,110萬美元。總贖回價格為附屬票據本金總額的100%，另加應計及未付利息。次級票據的利率為4.54%。
聯邦住房金融局提前還款。在2021年期間，公司在第一季度預付了5,000萬美元的FHLB預付款，第二季度預付了8,500萬美元，第四季度預付了1.3億美元。因此，我們在2021年支付了850萬美元的預付款費用。
税務結算。2021年6月29日，該公司宣佈解決了與處理FDIC協助交易中確認的收益有關的先前税務問題，該交易導致680萬美元在#年第二季度確認的税收優惠2021。該公司還確認了大約360萬美元與解決税務問題有關的諮詢和法律費用，導致税後收益約為290萬美元.
購買的貸款。我們的淨息差受益於與收購中包括的已購買貸款建立的購買會計折扣相關的增值收入。我們報告的2022年和2021年的淨息差分別為3.57%和3.33%。2022年和2021年，與收購貸款所建立的會計貼現相關的增值收入分別為200萬美元和430萬美元，分別使各自報告的淨息差增加了3和7個基點。
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目錄表
經營成果
關於截至2021年12月31日的年度與截至2020年12月31日的年度的經營業績的討論，請參閲公司於2022年2月25日提交給美國證券交易委員會的2021年年報10-K表第7項。
概述。下表列出了公司截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日的年度的簡明損益表信息：
截至12月31日止年度，
(千美元，每股數據除外)202220212020
損益表數據：
利息收入$301,755 $237,817 $244,888 
利息支出56,020 30,142 45,752 
淨利息收入245,735 207,675 199,136 
信貸損失準備金20,126 3,393 44,361 
非利息收入79,891 69,899 61,249 
非利息支出175,662 175,069 184,010 
所得税前收入129,838 99,112 32,014 
所得税30,813 17,795 9,477 
淨收入99,025 81,317 22,537 
優先股息3,169 — — 
普通股股東可獲得的淨收入$95,856 $81,317 $22,537 
每股數據：
基本每股普通股收益$4.24 $3.58 $0.95 
稀釋後每股普通股收益4.23 3.57 0.95 
績效指標：
平均資產回報率1.31 %1.18 %0.35 %
平均股東權益回報率14.40 %12.65 %3.55 %
2022年，我們為普通股股東創造了9590萬美元的可用淨收入，或每股稀釋後收益4.23美元，而2021年的淨收益為8130萬美元，或每股稀釋後收益3.57美元。2022年的收益增長主要是由於淨利息收入增加了3810萬美元，非利息收入增加了1000萬美元。信貸損失準備金增加了1670萬美元，非利息支出增加了60萬美元，所得税支出增加了1300萬美元，部分抵消了這些結果。下面將更詳細地討論這些問題。
淨利息收入和利潤率。我們的主要收入來源是淨利息收入，即來自生息資產(主要是貸款和證券)的利息收入與資金來源(主要是有息存款和借款)的利息支出之間的差額。淨利息收入受許多因素的影響，主要是生息資產的數量和組合、資金來源和利率波動。不計息的資金來源，如活期存款和股東權益，也支持盈利資產。淨息差的計算方法是淨利息收入除以平均可賺取利息的資產。淨息差是在税收等值的基礎上公佈的，這意味着假設2022年和2021年的聯邦所得税税率為21%，免税利息收入已調整為税前等值收入。
2022年12月14日，美聯儲宣佈將基準聯邦基金利率上調0.50%，至4.25%至4.50%之間。在加息的同時，也有跡象表明，美聯儲預計將在明年之前保持較高的利率，直到2024年才會降息。這是2022年宣佈的第七次加息。今年年初，聯邦基金利率的區間為0.00%-0.25%。
2022年，按税額等值計算的淨利息收入增至2.47億美元，税額淨息差為3.57%，而2021年的税額淨利息收入為2.092億美元，税額淨息差為3.33%。

33
目錄表
平均資產負債表、利息和收益率/利率分析。下表顯示截至12月31日止年度的平均資產負債表資料、利息收入、利息支出以及相應的平均收益和支付的利率。2022、2021年和2020年。平均餘額主要是每日平均，對於貸款來説，既包括履約餘額，也包括不良餘額。貸款利息收入包括貼現增加和作為收益率調整計入的遞延貸款淨髮放成本的影響。
截至十二月三十一日止的年度，
202220212020
(税收等值基礎，以千美元為單位)平均值
天平		利息
費用(&F)		收益率/
費率		平均值
天平		利息
費用(&F)		收益率/
費率		平均值
天平		利息
費用(&F)		收益率/
費率
生息資產：
出售的聯邦基金和現金投資$256,221 $3,907 1.52 %$518,804 $728 0.14 %$433,965 $1,479 0.34 %
投資證券：
應税投資證券694,269 15,801 2.28 646,079 13,898 2.15 533,985 14,789 2.77 
免徵聯邦所得税的投資證券 (1)
104,949 3,476 3.31 130,495 4,222 3.24 119,612 4,471 3.74 
總證券799,218 19,277 2.41 776,574 18,120 2.33 653,597 19,260 2.95 
貸款：
貸款 (2)
5,743,525 274,617 4.78 4,821,718 213,922 4.44 4,622,651 217,459 4.70 
免徵聯邦所得税的貸款 (1)
67,878 2,635 3.88 81,730 3,127 3.38 99,173 3,937 3.97 
貸款總額5,811,403 277,252 4.77 4,903,448 217,049 4.43 4,721,824 221,396 4.69 
持有待售貸款12,669 404 3.19 37,638 1,115 2.96 52,233 1,881 3.60 
非流通股權證券38,543 2,198 5.70 47,045 2,348 4.99 49,623 2,638 5.32 
盈利資產總額6,918,054 303,038 4.38 %6,283,509 239,360 3.81 %5,911,242 246,654 4.17 %
非息資產618,593 598,083 617,984 
總資產$7,536,647 $6,881,592 $6,529,226 
計息負債：
支票存款和貨幣市場存款$2,877,392 $31,156 1.08 %$2,467,288 $3,020 0.12 %$2,330,657 $7,879 0.34 %
儲蓄存款703,341 540 0.08 655,735 164 0.02 567,398 245 0.04 
定期存款625,307 4,161 0.67 690,558 7,373 1.07 712,344 12,760 1.79 
經紀存款16,592 204 1.23 32,419 400 1.23 24,387 614 2.52 
有息存款總額4,222,632 36,061 0.85 3,846,000 10,957 0.28 3,634,786 21,498 0.59 
短期借款58,688 104 0.18 68,986 86 0.12 60,306 178 0.30 
FHLB墊款和其他借款355,282 9,335 2.63 473,371 8,443 1.78 650,683 12,033 1.85 
次級債務131,203 7,495 5.71 153,126 8,705 5.68 169,748 9,730 5.73 
信託優先債券49,678 3,025 6.09 49,098 1,951 3.97 48,554 2,313 4.76 
計息負債總額4,817,483 56,020 1.16 %4,590,581 30,142 0.66 %4,564,077 45,752 1.00 %
無息負債：
無息存款1,965,749 1,568,005 1,255,031 
其他無息負債65,539 80,308 75,123 
無息負債總額2,031,288 1,648,313 1,330,154 
股東權益687,876 642,698 634,995 
總負債和股東權益$7,536,647 $6,881,592 $6,529,226 
淨利息收入/淨息差 (3)
$247,018 3.57 %$209,218 3.33 %$200,902 3.40 %
(1)免税貸款和證券的利息收入和平均税率是在税收等值的基礎上公佈的，假設法定的聯邦所得税税率為21%。12月31日終了年度的税項等值調整數分別為130萬美元、150萬美元和180萬美元，2022、2021年和2020年。
(2)平均貸款餘額包括非應計項目貸款。貸款利息收入包括扣除遞延貸款成本後攤銷的遞延貸款費用。
(3)列報期間的淨息差為：(1)生息資產的利息收入與有息負債的利息支出之間的差額除以(2)當期的平均生息資產。


34
目錄表
利差和營業利差。利息收入和利息支出的增減是由於生息資產和有息負債的平均餘額(數量)以及平均利率的變化造成的。下表顯示了這些因素對我們的生息資產所賺取的利息和我們的計息負債所產生的利息的影響。成交量變化的影響是用成交量的變化量乘以上一時期的平均成交率來確定的。同樣，利率變化的影響是通過將平均利率的變化乘以上一時期的成交量來計算的。並非完全由於交易量或匯率引起的變動已按比例分配給因交易量引起的變動和因匯率引起的變動。
截至2022年12月31日的年度與截至2021年12月31日的年度比較截至2021年12月31日的年度與截至2020年12月31日的年度比較
由於以下原因而更改：利息
方差		由於以下原因而更改：利息
方差
(税收等值基礎，以千美元為單位)卷費率卷費率
盈利資產：
出售的聯邦基金和現金投資$(2,186)$5,365 $3,179 $203 $(954)$(751)
投資證券：
應税投資證券1,066 837 1,903 2,758 (3,649)(891)
免徵聯邦所得税的投資證券(836)90 (746)379 (628)(249)
總證券230 927 1,157 3,137 (4,277)(1,140)
貸款：
貸款42,486 18,209 60,695 9,098 (12,635)(3,537)
免徵聯邦所得税的貸款(534)42 (492)(679)(131)(810)
貸款總額41,952 18,251 60,203 8,419 (12,766)(4,347)
持有待售貸款(768)57 (711)(479)(287)(766)
非流通股權證券(455)305 (150)(133)(157)(290)
盈利資產總額$38,773 $24,905 $63,678 $11,147 $(18,441)$(7,294)
計息負債：
支票存款和貨幣市場存款$2,471 $25,665 $28,136 $314 $(5,173)$(4,859)
儲蓄存款24 352 376 31 (112)(81)
定期存款(565)(2,647)(3,212)(312)(5,075)(5,387)
經紀存款(196)— (196)151 (365)(214)
有息存款總額1,734 23,370 25,104 184 (10,725)(10,541)
短期借款(16)34 18 19 (111)(92)
FHLB墊款和其他借款(2,610)3,502 892 (3,221)(369)(3,590)
次級債務(1,250)40 (1,210)(949)(76)(1,025)
信託優先債券29 1,045 1,074 24 (386)(362)
計息負債總額(2,113)27,991 25,878 (3,943)(11,667)(15,610)
淨利息收入$40,886 $(3,086)$37,800 $15,090 $(6,774)$8,316 
利息收入。與2021年相比，2022年在税收等值基礎上的利息收入增加了6370萬美元，達到3.03億美元，這主要是由於我們平均貸款餘額的增長。盈利資產收益率由3.81%上升57個基點至4.38%，這是由於盈利資產增長及市場利率上升所致。
平均收益資產從2021年的62.8億美元增加到2022年的69.2億美元。平均貸款增加9.08億美元，但部分被出售的聯邦基金和現金投資減少2.626億美元所抵消。
與2021年同期相比，截至2022年12月31日的12個月平均商業貸款減少了2460萬美元。在這一下降中，商業FHA倉庫線路和Paycheck Protection Program(“PPP”)貸款分別佔9,590萬美元和1.271億美元。不包括商業FHA倉庫線和PPP貸款組合的變化，2022年的平均商業貸款比2021年增加了1.984億美元。
與2021年相比，2022年商業房地產貸款平均增加了7.075億美元。與前一年相比，我們的消費貸款、建築貸款和租賃投資組合的平均餘額分別增加了1.984億美元、2110萬美元和3570萬美元。這些增長部分被住宅房地產的收益和償還所抵消。
35
目錄表
房地產投資組合。消費貸款的增長主要是我們與另一家消費貸款發放公司的新關係以及我們與GreenSky的持續關係的結果。2023年1月24日，我們通知GreenSky，我們打算在2023年10月終止參與他們的貸款發放計劃，這是我們所需的通知期。終止後，GreenSky預計將繼續為通過該計劃發放的所有貸款提供服務。
利息支出。與2021年相比，2022年的利息支出增加了2590萬美元，達到5600萬美元。有息負債的成本在2022年增至1.16%，上年為0.66%由於美聯儲實施的加息導致存款成本增加。
存款利息支出增加到3610萬美元2022年從1100萬美元在2021年。這主要是由於存款利率上升所致。有息存款賬户平均餘額增加3.766億美元, or 9.8%, to 42.2億美元截至該年度為止2022年12月31日與2021年相比。數量上升是由於零售存款、商業存款及經紀存款分別增加9,720萬元、1.078億元及6,510萬元。此外，我們的保險現金清掃產品餘額增加了7810萬美元。

截至本年度，FHLB墊款和其他借款的利息支出增加了90萬美元2022年12月31日，來自2021年的可比時期。雖然2022年的平均餘額比2021年減少了1.181億美元，但這被整個2022年的利率上升所抵消。

2022年次級債務的利息支出比2021年減少了120萬美元，主要是由於贖回4000萬美元的次級債權2022年10月15日。次級票據的利率為6.25%。此外，公司還贖回了3,110萬美元次級債於2021年6月18日發行。這些贖回票據的利率為4.54%。

由於利率上升，信託優先債券的利息支出在2022年比2021年增加了110萬美元，因為這些債務工具每季度重新定價。
計提信貸損失準備。 該公司的信貸損失準備金為2010萬美元在2022年。貸款和無資金承付款的信貸損失準備金為分別為1880萬美元和160萬美元，部分被確認的費用沖銷抵消20萬美元與投資證券有關。2021年確認的撥備費用合計340萬美元，外加400萬美元可歸因於以下項目的貸款和費用沖銷40萬美元與未提供資金的貸款承諾有關，以及10萬美元與投資證券有關。2022年貸款信貸損失撥備較上年有所增加，主要是由於我們貸款組合的增長和組合，以及經濟預測的下降。
2022年和2021年期間確認的貸款的信貸損失準備金是按照管理層認為必要的水平計提的，以吸收貸款組合中的估計損失。管理層每季度對信貸損失撥備的充分性進行詳細評估，評估結果用於確定信貸損失撥備。管理層使用過去的貸款損失經驗、投資組合的性質和數量、關於特定借款人情況和估計抵押品價值的信息、經濟狀況、合理和可支持的預測以及其他定性和定量因素來估計所需的撥備餘額。
36
目錄表
非利息收入。下表列出了截至2022年12月31日的年度非利息收入的主要組成部分，2021 and 2020:
截至12月31日止年度，2022年與2021年相比2021年與2020年相比
(千美元)202220212020增加(減少)增加(減少)
非利息收入：
財富管理收入$25,708 $26,811 $22,802 $(1,103)(4.1)%$4,009 17.6 %
商業性FHA收入1,663 1,414 6,007 249 17.6 (4,593)(76.5)
住宅按揭銀行業務收入1,509 5,526 9,812 (4,017)(72.7)(4,286)(43.7)
存款賬户手續費9,480 8,348 8,603 1,132 13.6 (255)(3.0)
交換收入13,879 14,500 12,266 (621)(4.3)2,234 18.2 
(虧損)投資證券銷售收益，淨額(230)537 1,721 (767)(142.8)(1,184)(68.8)
終止套期保值利率掉期的收益17,531 2,159 — 15,372 712.0 2,159 100.0 
商業抵押貸款償還權減值(1,263)(7,532)(12,337)6,269 (83.1)4,805 (38.9)
公司所有的人壽保險3,584 4,496 3,581 (912)(20.3)915 25.6 
其他收入8,030 13,640 8,794 (5,610)(41.1)4,846 55.1 
非利息收入總額$79,891 $69,899 $61,249 $9,992 14.3 %$8,650 14.1 %
財富管理收入。年我們財富管理業務的收入2022總額為2570萬美元，而#年同期為2680萬美元2021。管理下的資產從2021年12月31日的41億美元減少到2022年12月31日的35.1億美元，這主要是由於2022年市場表現的下降和由此導致的收入下降。
住房抵押貸款銀行業務收入。年住宅按揭銀行業務收入2022總計150萬美元，而去年同期為550萬美元2021，主要是由於產量下降。年在二手市場發行的貸款2022總額為7,700萬美元，其中19%代表再融資交易與購買交易。上一年發放的類似貸款總額為2.116億美元，其中48%為再融資交易。
商業抵押貸款償還權減值。商業按揭服務權利減值為130萬美元2022相比之下，2021。減值是由於借款人在當時的低利率環境下對貸款進行再融資而提前償還的貸款造成的。在2022年第三季度，我們承諾了一項出售與此投資組合相關的維護權資產的計劃，並將2400萬美元的商業性FHA貸款維護權轉移到持有出售。持有待售維修權按其賬面值或公允價值減去估計出售成本中較低者入賬。截至2022年12月31日，為他人提供的貸款總額為22.6億美元和26.5億美元2021，分別為。
公司擁有人壽保險。2021年第四季度，由於前首席執行官和總裁的逝世，公司確認了110萬美元的死亡撫卹金。
其他非利息收入。其他收入總額為800萬美元2022，與去年同期相比減少了560萬美元2021。在……裏面2021，本公司確認金融科技相關風險投資基金和SBIC有限合夥企業的股權投資的未實現收入為420萬美元。
37
目錄表
非利息支出。下表列出了截至2022年12月31日的年度非利息支出的主要組成部分，2021 and 2020:
截至十二月三十一日止的年度，2022年與2021年相比2021年與2020年相比
(千美元)202220212020增加(減少)增加(減少)
非利息支出：
薪酬和員工福利$90,305 $86,883 $85,557 $3,422 3.9 %$1,326 1.5 %
入住率和設備14,842 14,866 17,552 (24)(0.2)(2,686)(15.3)
數據處理24,350 24,595 22,643 (245)(1.0)1,952 8.6 
專業型6,907 10,971 7,234 (4,064)(37.0)3,737 51.7 
營銷3,318 3,239 3,498 79 2.4 (259)(7.4)
通信2,382 3,002 4,052 (620)(20.7)(1,050)(25.9)
貸款費用4,586 2,014 2,504 2,572 127.7 (490)(19.6)
無形資產攤銷5,410 5,855 6,504 (445)(7.6)(649)(10.0)
擁有的其他房地產5,188 1,277 2,155 3,911 306.3 (878)(40.7)
持有待售抵押貸款償還權的損失3,250 222 1,692 3,028 1,364.0 (1,470)(86.9)
與設施優化相關的減損— — 12,847 — — (12,847)(100.0)
聯邦住房貸款銀行預付預付款費用— 8,536 4,872 (8,536)(100.0)3,664 75.2 
其他費用15,124 13,609 12,900 1,515 11.1 709 5.5 
總非利息支出$175,662 $175,069 $184,010 $593 0.3 %$(8,941)(4.9)%
工資和員工福利。在截至2022年12月31日的一年中，工資和員工福利支出比2021年增加了340萬美元，主要是由於2022年員工數量略有增加。截至2022年12月31日，該公司擁有935名員工，而截至2021年12月31日，該公司擁有907名員工。
專業費。在截至2022年12月31日的一年中，與2021年同期相比，專業費用減少了410萬美元。2021年，該公司產生了360萬美元與解決税務問題有關的諮詢和法律費用，如前面所討論的。
擁有的其他房地產。在截至2022年12月31日的年度內，該公司記錄了兩處物業總計430萬美元的減值費用，而2021年的減值費用為50萬美元。
持有待售抵押貸款償還權的損失。在2022年第三季度，該公司承諾了一項出售與這一投資組合相關的維護權資產的計劃，並將2400萬美元的商業性FHA貸款維護權轉移到持有出售。在第四季度，我們確認了這項資產的330萬美元的損失。
其他費用。在截至2022年12月31日的一年中，與2021年相比，其他支出增加了150萬美元，這主要是由於業務活動增加所致。
所得税支出。在截至2022年12月31日的一年中，所得税支出為3080萬美元，而截至2021年12月31日的一年中，所得税支出為1780萬美元。截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度，由此產生的有效税率分別為23.7%和18.0%。公司截至2021年12月31日的年度所得税支出和相關實際税率受益於680萬美元在與前面討論的聯邦存款保險公司協助的交易確認的收益的處理有關的和解中。
財務狀況
資產。截至2022年12月31日，總資產增至78.6億美元，而2021年12月31日為74.4億美元。
貸款。貸款組合是我們最大的資產類別。下表列出了我們的貸款組合中每個主要類別在2022年、2021年和2020年12月31日的餘額和相關百分比：
38
目錄表
十二月三十一日，
202220212020
(千美元)賬面價值%賬面價值%賬面價值%
貸款：
商業廣告：
設備融資貸款$616,751 9.8 %$521,973 10.0 %$451,437 8.8 %
設備融資租賃491,744 7.8 423,280 8.1 410,064 8.0 
商業FHA線路25,029 0.4 91,927 1.8 273,298 5.4 
SBA PPP貸款1,916 — 52,477 1.0 184,401 3.6 
其他商業貸款870,878 13.8 783,811 14.9 776,439 15.2 
商業貸款和租賃總額2,006,318 31.8 1,873,468 35.8 2,095,639 41.1 
商業地產2,433,159 38.6 1,816,828 34.8 1,525,973 29.9 
建設和土地開發320,882 5.1 193,749 3.7 172,737 3.4 
住宅房地產366,094 5.8 338,151 6.5 442,880 8.7 
消費者1,180,014 18.7 1,002,605 19.2 866,102 17.0 
貸款總額，總額6,306,467 100.0 %5,224,801 100.0 %5,103,331 100.0 %
貸款信貸損失準備(61,051)(51,062)(60,443)
貸款總額，淨額$6,245,416 $5,173,739 $5,042,888 

與2021年12月31日相比，2022年12月31日的貸款總額增加了10.8億美元，達到63.1億美元。貸款增長主要反映在我們的商業貸款和租賃、商業房地產和消費者投資組合，分別增加了1.329億美元、6.163億美元和1.774億美元。這些增長部分被住宅房地產投資組合的收益和償還所抵消。
截至2022年12月31日，商業貸款和租賃，包括商業FHA倉庫線和PPP貸款，與2021年12月31日相比增加了1.329億美元，達到20.1億美元。截至2022年12月31日，商業FHA倉庫線路的預付款減少了6690萬美元，降至2500萬美元。截至2022年12月31日，PPP貸款總額為190萬美元，比2021年12月31日減少5060萬美元。不包括購買力平價貸款和商業FHA倉庫額度的減少，商業貸款和租賃增加了2.503億美元，主要來自我們的設備融資業務。
消費貸款增加了1.774億美元，這主要是由於我們與另一家消費貸款發放公司建立了新的關係，以及我們與GreenSky的持續關係。2023年1月24日，本公司通知GreenSky，自2023年10月21日起，本公司將終止參與GreenSky的貸款發放計劃。終止後，GreenSky預計將繼續為通過該計劃發放的所有貸款提供服務。
我們貸款組合的本金部分討論如下：
商業貸款。我們提供浮動利率和固定利率的商業貸款組合。這些貸款通常發放給中小型製造、批發、零售和服務企業，用於營運資金需求、企業擴張和農場運營。商業貸款一般包括信用額度和五年或五年以下的貸款。這些貸款一般以業務運營為主要還款來源，但也可能包括通過庫存、應收賬款和設備進行抵押，一般還包括個人擔保。商業貸款類別還包括由基礎設備擔保的設備融資業務發起的貸款。
商業房地產貸款。我們的商業房地產貸款既包括借款人為持續經營而佔用的房地產，也包括非所有者佔用的房地產。獲得我們現有商業房地產貸款的房地產包括各種各樣的物業類型，如業主自住的寫字樓、倉庫和生產設施、寫字樓、酒店、混合用途的住宅和商業設施、零售中心、多户物業和輔助生活設施。我們的商業房地產貸款組合還包括農田貸款。農田貸款通常發放給積極從事農業的借款人，而不是被動的投資者。
建設和土地開發貸款。我們的建設和土地開發貸款包括住宅建設、商業建設和土地收購開發貸款。利息準備金一般建立在房地產建設貸款上。
39
目錄表
住宅房地產貸款。我們的住宅房地產貸款包括一般不符合二級市場銷售資格的住宅物業。
消費貸款。我們的消費貸款包括直接個人貸款、間接汽車貸款、信用額度和通過家裝專業零售商和承包商發放的分期付款貸款。個人貸款通常以汽車、船隻和其他類型的個人財產為擔保，並以分期付款的方式發放。
租賃融資。我們的設備租賃業務為全國不同類型的企業提供融資租賃，用於購買業務設備和軟件。融資以融資資產的優先權益為擔保，通常需要按月付款。
下表顯示了我們貸款組合的合同到期日，以及固定利率和可調整利率貸款在2022年12月31日的分佈情況：
2022年12月31日
一年內一年到五年五年到十五年15年後
(千美元)固定費率可調
費率		固定費率可調
費率		固定費率可調
費率		固定費率可調
費率		總計
商業廣告$94,832 $435,129 $630,489 $54,816 $199,600 $95,589 $— $4,119 $1,514,574 
商業地產182,324 168,831 900,573 527,826 424,707 200,949 5,692 22,257 2,433,159 
建設和土地開發4,499 79,585 81,639 97,701 24,406 29,636 1,022 2,394 320,882 
商業貸款總額281,655 683,545 1,612,701 680,343 648,713 326,174 6,714 28,770 4,268,615 
住宅房地產1,718 5,197 8,097 17,928 31,511 39,576 146,449 115,618 366,094 
消費者1,762 3,141 1,154,339 561 20,211 — — — 1,180,014 
租賃融資11,634 — 362,685 — 117,425 — — — 491,744 
貸款總額$296,769 $691,883 $3,137,822 $698,832 $817,860 $365,750 $153,163 $144,388 $6,306,467 
貸款質量
我們使用我們認為是全面的方法來監控信貸質量，並謹慎地管理我們貸款組合中的信貸集中。我們的承保政策和做法管理着我們貸款組合的風險狀況、信貸和地理集中度。我們還擁有一套我們認為是全面的方法來監測這些信用質量標準，包括一個風險分類系統，該系統根據貸款類型的風險特徵識別潛在的問題貸款，以及及早識別個人貸款水平的惡化。除了我們的貸款信用損失準備金外，我們對獲得的貸款的購買折扣還提供了針對信用損失的額外保護。
貸款信貸損失準備分析。截至2022年12月31日，貸款信貸損失撥備為6,110萬美元，佔貸款總額的0.97%，而2021年12月31日為5,110萬美元，佔貸款總額的0.98%。下表按貸款類別分配了貸款信貸損失準備：
十二月三十一日，
202220212020
(千美元)津貼
% (1)
津貼
% (1)
津貼
% (1)
商業廣告$14,639 0.97 %$14,375 0.99 %$19,851 1.18 %
商業地產29,290 1.20 22,993 1.27 25,465 1.67 
建設和土地開發2,435 0.76 972 0.50 1,433 0.83 
商業貸款總額46,364 1.09 38,340 1.11 46,749 1.38 
住宅房地產4,301 1.17 2,695 0.80 3,929 0.89 
消費者3,599 0.30 2,558 0.26 2,338 0.27 
租賃融資6,787 1.38 7,469 1.76 7,427 1.81 
貸款信貸損失準備總額$61,051 0.97 %$51,062 0.98 %$60,443 1.18 %
(1)表示津貼佔相應類別的貸款總額的百分比。
我們利用衡量違約概率和違約損失等多種模型的組合來衡量每筆貸款的預期信貸損失。預期信貸損失的衡量受到以下因素的影響
40
目錄表
貸款和借款人屬性以及某些宏觀經濟變量。對模型進行調整，以反映某些當前宏觀經濟變量的影響及其在合理和可支持的預測期內的預期變化。
截至2022年12月31日，商業貸款撥備總額為1,460萬美元，佔商業貸款總額的0.97%，而2021年12月31日為1,440萬美元，佔商業貸款總額的0.99%。模擬預期信貸損失增加110萬美元，與商業貸款有關的定性因素(“Q因素”)調整增加210萬美元。對個人預期信貸損失進行評估的商業貸款的具體撥款從2021年12月31日的290萬美元下降到2022年12月31日的0美元。
截至2022年12月31日，用於商業房地產貸款的撥備總額為2930萬美元，佔商業房地產貸款總額的1.20%，而截至2021年12月31日，撥付給商業房地產貸款的撥備總額為2300萬美元，佔商業房地產貸款總額的1.27%。與商業房地產貸款相關的建模預期信貸損失減少30萬美元，與商業房地產貸款相關的Q因素調整增加520萬美元。對個人預期信貸損失進行評估的商業房地產貸款的具體撥款從2021年12月31日的10萬美元增加到2022年12月31日的150萬美元。
截至2022年12月31日，分配給建設和土地開發貸款的津貼總額為240萬美元，佔建設和土地開發貸款總額的0.76%，而2021年12月31日為100萬美元，佔0.50%。模型化的預期信貸損失增加了60萬美元，與建築和土地開發貸款相關的Q因素調整增加了90萬美元。
截至2022年12月31日，分配給住宅房地產貸款的撥備總額為430萬美元，佔住宅房地產貸款總額的1.17%，而2021年12月31日的撥備為270萬美元，佔總住宅房地產貸款的0.80%。模型化的預期信貸損失增加了110萬美元，與住宅房地產貸款相關的Q因素調整增加了50萬美元。
如前所述，總體貸款組合增加10.8億美元，增幅20.7%，其中商業房地產貸款增加6.163億美元，增幅33.9%，商業貸款增加2.503億美元，增幅14.5%，不包括商業FHA倉庫線和購買力平價貸款。截至2022年12月31日，商業和工業貸款的加權平均風險等級為4.36，高於2021年12月31日的4.53。商業房地產貸款的加權平均風險等級也從2021年12月31日的5.02略降至2022年12月31日的4.87。
在估計截至2022年12月31日的預期信貸損失時，我們在模型中使用了牛津經濟學院的某些預測宏觀經濟變量。這些預測包括(I)未來三個季度美國國內生產總值(GDP)的同比變化，從-0.5%到1.3%不等；(Ii)到2023年第四季度，美國失業率將升至4.7%，其中伊利諾伊州的失業率更高，為6.0%；(Iii)2023年第四季度10年期美國國債平均利率預測為3.10%。這些經濟指標預測2023年經濟將放緩。
我們根據這一情景對模型結果進行定性調整，以適應各種風險因素，這些因素在我們的建模過程中沒有考慮到，但在評估我們貸款池中的預期信貸損失時仍然是相關的。Q因素調整的依據是管理層對以下風險的影響的判斷和當前評估：貸款政策和程序的變化；經濟和商業條件；貸款組合屬性和信貸集中；以及模型輸入、假設和其他過程中尚未包括的外部因素。管理層評估該等項目在嚴重負面影響至正面影響範圍內的潛在影響，並根據評估按總調整百分比調整模擬的預期信貸損失。作為這一評估的結果，截至2022年12月31日，建模的預期信貸損失被向上調整，Q因素調整約佔總貸款的50個基點，高於2021年12月31日的43個基點。2022年12月31日的Q因素調整主要是基於不斷下降的經濟狀況，包括不斷上升的通脹擔憂和越來越大的經濟衰退風險，以及燃料價格上漲對企業和消費者的影響。
41
目錄表
下表分析了2022年、2021年和2020年終了年度的貸款信貸損失準備、貸款信貸損失準備金和淨沖銷：
截至十二月三十一日止的年度，
(千美元)202220212020
期初餘額$51,062 $60,443 $28,028 
沖銷：
商業廣告4,121 6,465 5,589 
商業地產4,106 3,524 13,637 
建設和土地開發6 448 376 
住宅房地產344 398 522 
消費者1,229 1,158 1,624 
租賃融資1,297 3,427 3,706 
總沖銷11,103 15,420 25,454 
恢復：
商業廣告401 341 147 
商業地產7 21 324 
建設和土地開發30 221 107 
住宅房地產252 249 184 
消費者457 514 645 
租賃融資1,148 743 530 
總回收率2,295 2,089 1,937 
淨沖銷8,808 13,331 23,517 
貸款信貸損失準備18,797 3,950 43,149 
採用ASC 326的影響— — 8,546 
採用ASC 326-PCD貸款的影響— — 4,237 
期末餘額$61,051 $51,062 $60,443 
貸款總額，期末$6,306,467 $5,224,801 $5,103,331 
平均貸款總額$5,811,403 $4,903,447 $4,721,823 
淨沖銷與平均貸款之比0.15 %0.27 %0.50 %
信貸損失撥備佔貸款總額的比例0.97 %0.98 %1.18 %
被認為無法收回的個人貸款將從撥備中註銷。在決定貸款撇賬的數額和時間時，所考慮的因素包括貸款類別、拖欠期限、抵押品價值是否足夠、留置權優先次序，以及借款人的整體財務狀況。抵押品價值是根據最新的評估和/或其他市場可比信息確定的。一旦確定減值不是暫時性的，一般就會對貸款進行沖銷。對以前註銷的貸款的收回被添加到津貼中。 2022年的淨沖銷總額為880萬美元，而2021年為1330萬美元。2022年和2021年的平均貸款淨沖銷分別為0.15%和0.27%。
不良貸款。下表按資產類別列出了截至指定日期的不良資產。不良貸款包括非應計項目貸款、逾期90天或以上且仍在應計利息的貸款，以及根據問題債務重組而修改的貸款。自2022年12月31日起，與新冠肺炎相關的延期不包括在TDR中
42
目錄表
和2021年12月31日。不良貸款餘額反映了對這些資產的淨投資，包括購買折扣的扣除。
十二月三十一日，
(千美元)202220212020
不良貸款：
商業廣告$7,853 $12,261 $7,995 
商業地產29,602 19,175 27,269 
建設和土地開發229 120 2,863 
住宅房地產8,449 7,912 13,030 
消費者921 208 303 
租賃融資2,369 2,904 2,610 
不良貸款總額49,423 42,580 54,070 
擁有的其他不動產和收回的其他資產8,401 14,488 21,362 
不良資產$57,824 $57,068 $75,432 
不良貸款佔總貸款的比例0.78 %0.81 %1.06 %
不良資產佔總資產的比例0.74 %0.77 %1.10 %
不良貸款信貸損失準備123.53 %119.92 %111.79 %
在截至2022年或2021年12月31日的年度內，當貸款處於非應計項目狀態時，我們沒有確認非應計項目貸款的利息收入。在截至2022年12月31日和2021年12月31日的一年中，如果非應計貸款按照其原始條款流動，將記錄在非應計貸款上的額外利息收入分別為280萬美元和270萬美元。在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度內，我們確認了因不良債務重組而修改的商業和商業房地產貸款的利息收入為10萬美元。
我們按照美聯儲制定的指導方針使用資產風險分類系統，作為我們提高資產質量的努力的一部分。在對保險機構進行審查時，審查員有權確定問題資產，並在適當的情況下對其進行分類。問題資產有三種分類：“不合格”、“可疑”和“損失”。不合標準的資產有一個或多個明確的弱點，其特點是，如果缺陷得不到糾正，投保機構可能會蒙受一些損失。不良資產具有不合格資產的弱點，並具有另一特點，即根據現有的事實、條件和價值，這些弱點使收回或清算變得可疑，損失的可能性很高。被歸類為損失的資產不被認為是可收回的，價值如此之小，以至於沒有理由繼續計入該資產。
我們使用十級風險評級系統來分類和確定我們貸款的信用風險。潛在的問題貸款包括風險等級為7的貸款和風險等級為8的貸款，風險等級為7的貸款被特別提及，風險等級為8的貸款是不被認為是不良貸款的“不合格”貸款。這些貸款通常需要更頻繁的信貸員聯繫和接收財務數據，以密切監測借款人的表現。通過若干程序、程序和委員會定期管理和監測潛在的問題貸款，包括由執行官員和世行高級管理團隊其他成員組成的貸款管理委員會進行監督。
下表按貸款類別列出了在指定日期記錄的潛在問題商業貸款的投資情況：
商業廣告商業廣告
房地產		建築與建築
土地開發
風險類別風險類別風險類別
(千美元)7
8 (1)
7
8 (1)
7
8 (1)
總計
2022年12月31日$12,693 $9,579 $42,770 $82,949 $210 $8,415 $156,616 
2021年12月31日28,248 20,413 46,295 108,634 5,235 1,336 210,161 
2020年12月31日43,890 29,708 83,424 166,769 454 11,176 335,421 
(1)僅包括那些未包括在 不良資產 貸款。
    截至2022年12月31日，風險評級為7或8的商業貸款減少了2640萬美元，至2230萬美元，而截至2021年12月31日，商業貸款為4870萬美元。風險評級為7或8的商業房地產貸款減少29.2美元
43
目錄表
截至2022年12月31日，收入為1.257億美元，而截至2021年12月31日，收入為1.549億美元，這主要是由於投資組合中的風險評級上調。
投資證券。我們的投資策略旨在最大化收益，同時保持證券的流動性，並將信用風險降至最低。所購證券的類型和到期日主要基於我們目前和預計的流動性和利率敏感度頭寸。
下表列出了每類投資證券在2022年、2021年和2020年12月31日的賬面價值和百分比。歸類為可供出售的投資證券的賬面價值等於公平市場價值。
十二月三十一日，
202220212020
(千美元)書
價值		的百分比
總計		書
價值		的百分比
總計		書
價值		的百分比
總計
可供出售的投資證券：                
美國國債$81,230 10.6 %$64,917 7.2 %$— — %
美國政府支持的實體和美國機構證券37,509 4.9 33,817 3.7 35,567 5.2 
抵押貸款支持證券--機構448,150 58.3 440,270 48.5 344,577 50.9 
抵押貸款支持證券--非機構20,754 2.7 28,706 3.2 20,744 3.1 
州和市政證券94,636 12.3 143,099 15.8 129,765 19.2 
公司證券85,955 11.2 195,794 21.6 146,058 21.6 
可供出售的總投資證券，按公允價值計算$768,234 100.0 %$906,603 100.0 %$676,711 100.0 %
    
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目錄表
下表列出了我們投資組合在2022年12月31日的賬面價值、到期日和加權平均收益率。歸類為可供出售的投資證券的賬面價值等於公平市場價值。
(千美元)賬面價值佔總數的百分比加權平均收益率
可供出售的投資證券：            
美國國債：
在一年內到期$10,210 1.3 %0.63 %
在一到五年內成熟71,020 9.3 1.83 
在五到十年內成熟— — — 
十年後成熟— — — 
美國國債總額$81,230 10.6 %1.69 %
美國政府支持的實體和美國機構證券：
在一年內到期$10,053 1.3 %4.80 %
在一到五年內成熟15,630 2.0 1.18 
在五到十年內成熟11,826 1.6 1.77 
十年後成熟— — — 
美國政府支持的實體和美國機構證券總額$37,509 4.9 %2.25 %
抵押貸款支持證券--機構：
在一年內到期$2,896 0.4 %3.02 %
在一到五年內成熟132,438 17.2 2.50 
在五到十年內成熟202,122 26.3 2.44 
十年後成熟110,694 14.4 1.85 
抵押貸款支持證券總額--機構$448,150 58.3 %2.30 %
抵押貸款支持證券--非機構：
在一年內到期$— — %— %
在一到五年內成熟— — — 
在五到十年內成熟— — — 
十年後成熟20,754 2.7 2.55 
抵押貸款支持證券總額--非機構$20,754 2.7 %2.55 %
州和市政證券 (1):
在一年內到期$11,888 1.5 %5.00 %
在一到五年內成熟26,099 3.4 3.54 
在五到十年內成熟32,599 4.3 2.52 
十年後成熟24,050 3.1 2.86 
州和市政證券總額$94,636 12.3 %3.16 %
公司證券：
在一年內到期$— — %— %
在一到五年內成熟9,658 1.3 3.57 
在五到十年內成熟76,297 9.9 3.41 
十年後成熟— — — 
公司證券總額$85,955 11.2 %3.43 %
可供出售的總投資證券$768,234 100.0 %2.47 %
(1)免税證券的加權平均收益率是在税收等值的基礎上公佈的，假設聯邦所得税税率為21%。
45
目錄表
下表列出了我們於2022年12月31日按公允價值分類為可供出售的投資證券的信用評級。
攤銷估計數平均信用評級
(千美元)成本公允價值AAA級AA+/-A+/-BBB+/-未定級
可供出售的投資證券：
美國國債$86,313 $81,230 $80,986 $244 $— $— $— $— 
美國政府支持的實體和美國機構證券41,775 37,509 33,430 4,079 — — — — 
抵押貸款支持證券--機構522,028 448,150 12 448,138 — — — — 
抵押貸款支持證券--非機構24,922 20,754 20,754 — — — — — 
州和市政證券102,719 94,636 6,511 76,105 1,322 992 — 9,706 
公司證券95,266 85,955 — — 31,401 52,139 — 2,415 
可供出售的總投資證券$873,023 $768,234 $141,693 $528,566 $32,723 $53,131 $— $12,121 
現金和現金等價物。截至2022年12月31日，現金和現金等價物與2021年12月31日相比減少5.301億美元至1.503億美元，這是因為過剩的流動性用於為年內貸款增長提供資金。
持有待售貸款。截至2022年12月31日，待售貸款總額為130萬美元，全部由住宅房地產貸款組成，而2021年12月31日為3200萬美元，其中包括1920萬美元的商業房地產和1280萬美元的住宅房地產貸款。
負債。截至2022年12月31日，負債總額為71億美元，而2021年12月31日為67.8億美元。
押金。我們強調發展與客户的全面客户關係，以增加我們的零售和商業核心存款基礎，這是我們的主要資金來源。我們的存款包括無息和有息的活期、儲蓄和定期存款賬户。
與2021年12月31日相比，2022年12月31日的總存款增加了2.54億美元，達到63.6億美元。2022年第二季度從FNBC獲得的存款總額為7980萬美元。在此期間，計息支票賬户和貨幣市場賬户分別增加2.574億美元和3.15億美元，但無息活期賬户餘額的減少部分抵消了這一增幅。
與2021年12月31日相比，截至2022年12月31日，無息活期賬户減少3.099億美元，至19.4億美元，服務存款減少3.747億美元。從2021年12月31日到2022年12月31日，計息支票賬户和貨幣市場賬户分別增加了2.574億美元和3.15億美元。這些增長是與非銀行金融服務公司建立戰略關係、消費者逃離股市避險以及為應對美聯儲宣佈的加息而提高存款利率的結果。
十二月三十一日，
(千美元)202220212020
賬面價值佔總數的百分比賬面價值佔總數的百分比賬面價值佔總數的百分比
無息需求$1,935,773 30.4 %$2,245,701 36.8 %$1,469,579 28.8 %
計息：
正在檢查1,920,458 30.2 1,663,021 27.2 1,568,888 30.8 
貨幣市場1,184,101 18.6 869,067 14.2 785,871 15.4 
儲蓄661,932 10.4 679,115 11.1 597,966 11.7 
時間662,388 10.4 653,744 10.7 678,712 13.3 
總存款$6,364,652 100.0 %$6,110,648 100.0 %$5,101,016 100.0 %
46
目錄表
下表彙總了截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度平均存款餘額和加權平均利率：
十二月三十一日，
202220212020
(千美元)平均值
天平		加權平均利率平均值
天平		加權平均利率平均值
天平		加權平均利率
存款：                
無息需求$1,965,749 — $1,568,005 — $1,255,031 — 
計息：
正在檢查1,828,886 1.23 %1,645,880 0.14 %1,499,199 0.27 %
貨幣市場1,048,506 0.82 821,408 0.09 831,458 0.46 
儲蓄703,341 0.08 655,735 0.02 567,398 0.04 
時間，投保493,751 0.62 551,748 1.12 611,570 1.78 
時間，未投保131,556 0.83 138,810 0.88 100,774 1.88 
時間，中間人16,592 1.23 32,419 1.23 24,387 2.52 
全額計息4,222,632 0.85 3,846,000 0.28 3,634,786 0.59 
總存款$6,188,381 0.58 %$5,414,005 0.20 %$4,889,817 0.44 %
下表列出了截至2022年12月31日未投保定期存款的到期日：
(千美元)金額
三個月或更短時間$15,862 
三到六個月19,795 
6至12個月28,753 
12個月後54,181 
總計$118,591 
    短期借款。除存款外，我們還使用短期借款，如購買的聯邦基金和根據回購協議出售的證券，作為資金來源，以滿足客户的日常流動性需求，併為盈利資產的增長提供資金。截至2022年12月31日，短期借款為4230萬美元，而2021年12月31日為7680萬美元。截至2022年12月31日和2021年12月31日，我們短期借款的加權平均利率分別為0.26%和0.13%。
次級債務。截至2022年12月31日和2021年12月31日，次級債務總額分別為9980萬美元和1.391億美元。根據票據條款，本公司於2022年10月15日贖回2027年10月15日到期的未償還定息至浮動利率次級票據，本金總額為4,000萬美元。次級票據的利率為6.25%。
資本資源與流動性管理
資本資源公司。股東權益主要受普通股和優先股的收益、股息、發行和贖回，以及主要由未實現持有損益、可供出售投資證券和現金流對衝的未實現持有損益波動引起的累積其他全面收入變化的影響。
與2021年12月31日相比，2022年12月31日的股東權益增加了9470萬美元，達到7.586億美元。該公司在2022年創造了9900萬美元的淨收入。向普通股股東分紅2590萬美元，向優先股股東分紅320萬美元，股票回購110萬美元，累計其他綜合虧損減少8900萬美元，抵消了股東權益的增加。此外，公司於2022年8月完成了優先股發行，產生了1.105億美元的淨收益，如附註17所述。公司打算將此次發行的淨收益用於一般企業用途，其中可能包括通過戰略收購提供資本以支持其有機增長或增長，償還或贖回未償債務、融資投資、資本支出、回購普通股股票，以及作為監管資本進一步投資於銀行。
47
目錄表
公司有股份回購計劃，根據該計劃，董事會授權公司回購最多7500萬美元它的普通股。該計劃於2022年12月31日終止。截至2022年12月31日，已根據該計劃回購了5640萬美元，相當於公司普通股的2996,778股。2022年12月6日，公司董事會批准了一項新的股票回購計劃，根據該計劃，公司有權在2023年12月31日之前回購至多2500萬美元的普通股。
流動性管理。流動性指的是我們在滿足存款人和借款人的現金流要求的同時，以合理的成本滿足我們的運營、資本和戰略現金流需求的能力。我們不斷監測我們的流動性狀況，以確保資產和負債的管理方式將滿足所有短期和長期現金需求。我們管理我們的流動資金狀況，以滿足客户的日常現金流需求，同時保持資產和負債之間的適當平衡，以滿足我們股東的投資回報目標。
我們的流動性管理不可或缺的是對短期借款的管理。在我們無法通過核心存款獲得足夠流動性的情況下，我們尋求通過批發融資或其他短期或長期借款來滿足我們的流動性需求。
根據回購協議出售的證券被歸類為擔保借款，通常在交易日期起一至四天內到期。根據回購協議出售的證券反映在與交易有關的收到的現金金額，這代表銀行的債務金額。銀行可能需要根據標的證券的公允價值提供額外的抵押品。2022年12月31日和2021年12月31日賬面金額分別為4610萬美元和7830萬美元的投資證券被質押為根據回購協議出售的證券。
截至2022年12月31日和2021年12月31日，該公司從美聯儲貼現窗口獲得的可用信貸額度分別為1220萬美元和5590萬美元。截至2022年12月31日和2021年12月31日，這些額度分別以1,430萬美元和6,480萬美元商業房地產貸款池的抵押品協議為抵押。截至2022年12月31日和2021年12月31日，這些額度下沒有未償還借款。
截至2022年12月31日，該公司擁有總計3.94億美元的聯邦資金信用額度，尚未使用。
本公司是一間獨立於本行之外的公司，因此必須為其本身的流動資金作準備。該公司的主要資金來源是銀行宣佈並向其支付的股息。存在法律、法規和債務契約限制，影響銀行向公司支付股息的能力。管理層在2022年12月31日相信，這些限制不會影響我們履行持續的短期現金義務的能力。
監管資本要求
我們受到聯邦和州銀行監管機構實施的各種監管資本要求的約束。未能滿足監管資本要求可能導致監管機構採取某些強制性的和可能的額外酌情行動，如果採取這些行動，可能會對我們的財務報表產生直接的實質性影響。根據資本充足率準則和“迅速糾正措施”的監管框架，我們必須滿足特定的資本準則，這些準則涉及對我們的資產、負債和根據監管會計政策計算的某些表外項目進行量化衡量。
2018年12月，貨幣監理署、美聯儲和聯邦存款保險公司批准了一項最終規則，以解決GAAP下信貸損失會計的變化，包括銀行組織實施CECL。最後一項規則規定，銀行組織可以選擇在三年內逐步消除採用CECL會計準則可能對監管資本產生的第一天的不利影響。2020年3月，貨幣監理署、美聯儲和FDIC發佈了一項臨時最終規則，以推遲實施CECL對監管資本的估計影響。臨時最終規則保留了前一規則中的三年過渡期選項，並向銀行提供了將CECL對監管資本的影響(相對於已發生損失方法對監管資本的影響)的估計推遲兩年的選項，然後是三年過渡期(五年過渡期選項)。該公司將在允許的五年期間採取資本過渡減免。
截至2022年12月31日，公司和銀行超過監管下限，達到監管機構對資本充裕的定義。
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目錄表
下表列出了公司和銀行在2022年12月31日的資本比率和最低要求：
比率實際
最低要求
監管
要求 (1)
井
大寫
基於風險的總資本比率
米德蘭州立銀行股份有限公司12.38 %10.50 %不適用
米德蘭州立銀行11.51 10.50 10.00 %
一級風險資本充足率
米德蘭州立銀行股份有限公司10.21 8.50 不適用
米德蘭州立銀行10.71 8.50 8.00 
普通股一級風險資本比率
米德蘭州立銀行股份有限公司7.77 7.00 不適用
米德蘭州立銀行10.71 7.00 6.50 
第1級槓桿率
米德蘭州立銀行股份有限公司9.43 4.00 不適用
米德蘭州立銀行9.90 4.00 5.00 
(1)總風險資本比率、一級風險資本比率和普通股一級風險資本比率包括2.5%的資本保存緩衝。
表外安排
我們有有限的表外安排，這些安排對我們的財務狀況、收入、費用、運營結果、流動性、資本支出或資本資源具有當前或未來的實質性影響。
在正常業務過程中，我們進行各種交易，根據公認會計原則，這些交易不包括在我們的綜合資產負債表中。我們進行這些交易是為了滿足我們客户的融資需求。這些交易包括承諾延長信用證和備用信用證，這在不同程度上涉及超過我們綜合資產負債表確認金額的信用風險和利率風險因素。這些承諾中的大多數在兩年內到期，預計將到期而不會被動用。備用信用證包括在確定公司和銀行必須持有的基於風險的資本額時。
我們簽訂合同貸款承諾，以特定的利率和特定的目的發放信貸，通常有固定的到期日或終止條款。我們幾乎所有的信貸承諾都取決於客户在獲得貸款資金之前保持特定的信貸標準。我們通過讓這些承諾接受信貸審批和監督程序來減少我們在這些承諾下的損失敞口。我們評估與某些信貸承諾相關的信貸風險，併為可能的信貸損失確定責任。
備用信用證是我們出具的書面有條件承諾，以保證客户向第三方履行義務。如果客户沒有按照與第三方達成的協議條款履行義務，我們將被要求提供資金。我們未來可能需要支付的最大潛在金額由承諾的合同金額表示。如果承諾獲得資金，我們將有權向客户尋求賠償。我們的政策一般要求備用信用證安排包含與貸款協議類似的擔保和債務契約。
我們保證全資子公司商業信託發行的信託優先證券的分配和贖回或清算的支付，以信託持有的資金為限。儘管這項擔保沒有單獨記錄，但擔保相關的債務在我們的綜合資產負債表上作為附屬信託持有的次級債券充分反映出來。根據美聯儲資本充足率指導方針，次級債券目前有資格成為一級資本。
關於市場風險的定量和定性披露
市場風險。市場風險是指由於資產和負債的市場價值變化而造成的損失風險。我們在正常的業務過程中通過暴露於市場利率、股票價格和信用利差來招致市場風險。我們
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目錄表
主要由於向客户提供廣泛的金融產品而面臨利率風險，其次是抵押貸款支持證券投資的定價風險。
利率風險。利率風險是指市場利率變化對收益產生的風險。利率風險來自於生息資產和有息負債的重新定價和到期日的時間差異(重新定價風險)，因嵌入期權而產生的資產和負債預期到期日的變化，例如借款人隨時預付住宅抵押貸款的能力和儲户在到期前贖回存單的能力(期權風險)，利率以非平行方式增減的收益率曲線形狀的變化(收益率曲線風險)，以及不同收益率曲線之間的利差關係的變化，如美國國債和LIBOR(基準風險)。
我們積極管理利率風險，因為市場利率的變化可能會對報告的收益產生重大影響。市場利率的變化可能會導致我們金融工具的公平市場價值、現金流和淨利息收入的變化。我們尋求實現淨利息收入的持續增長，同時管理市場利率變化帶來的波動。我們的董事會風險政策和合規委員會監督利率風險，以及為管理利率風險量及其對淨利息收入的影響而建立的風險衡量、限制和政策指導方針。委員會每季度召開一次會議，監測利率風險敏感性水平，以確保遵守董事會批准的風險限額。
利率風險管理是一個積極的過程，包括監測貸款和存款流動，並輔之以投資和籌資活動。利率風險的有效管理始於瞭解資產和負債的動態特徵，並在給定業務預測、管理目標、市場預期和政策約束的情況下確定適當的利率風險態勢。
資產敏感頭寸是指資產負債表上的頭寸，在這種頭寸中，短期利率的上升預計會產生更高的淨利息收入，因為我們從賺取利息的資產賺取的利率會比我們的計息負債的利率更快地重新定價，從而擴大我們的淨息差。相反，負債敏感頭寸是指資產負債表上的頭寸，在該頭寸中，短期利率的增加預計會產生較低的淨利息收入，因為我們的計息負債的利率將比我們的賺取利息的資產的利率更快地重新定價，從而壓縮我們的淨息差。
利率風險衡量至少每季度計算一次，並向風險政策和合規委員會報告。報告的信息包括期末結果和超過的任何政策限制，以及對違反政策限制的評估，以及解決、緩解或承擔風險的行動計劃和時間表。
我們使用風險淨利息收入(NII At Risk)對利率風險進行建模，利用對資產、負債和衍生品的各種假設。NII at Risk使用淨利息收入模擬分析，其中包括在各種情況下預測淨利息收入，包括利率水平、收益率曲線形狀和市場利差的變化。淨利息收入對利率變化的敏感性是使用多種利率情景來衡量的，包括衝擊、漸變坡道、曲線平坦化、曲線陡峭化以及對可能的利率情景的預測。對淨利息收益對市場利率變化的敏感性進行建模高度依賴於建模過程中包含的許多假設。在實際業績與預期不同的情況下，實際淨利息收益敏感度可能與預期不同。我們使用數據倉庫來研究交易層面的利率風險，並使用各種臨時報告來不斷改進假設。關於受管理利率負債(例如儲蓄賬户、貨幣市場賬户和計息支票賬户)、餘額趨勢和重新定價關係的假設和方法反映了我們對預期行為的最佳估計，並定期審查這些假設。

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目錄表
下表顯示了NII在所示日期面臨的風險：
淨利息收入敏感度(衝擊)
差餉的即時變動
(千美元)-100+100+200
2022年12月31日：            
美元零錢$(12,560)$10,814 $21,357 
百分比變化(4.2)%3.6 %7.2 %
2021年12月31日：
美元零錢$(13,499)$23,513 $47,028 
百分比變化(6.1)%10.6 %21.2 %
2020年12月31日：
美元零錢$(6,585)$5,790 $10,376 
百分比變化(3.1)%2.7 %4.9 %
我們報告NII處於風險之中，以隔離僅與有息資產和有息負債相關的收入變化。上表所列的NII風險結果反映了管理層每季度使用的分析。它模擬了市場利率的−100、+100和+200個基點的平行變動，這反映在未來12個月的遠期收益率曲線上。截至2022年12月31日，我們在-100、+100和+200個基點情景的董事會政策限制內。
風險管理的容忍度要求繼續制定補救計劃，以在我們調整資產負債表時將剩餘風險維持在批准的水平內。NII at Risk在2022年12月31日報告的項目顯示，與2021年12月31日相比，我們的收益對所有三種情況下的利率變化的敏感度都降低了。
價格風險。價格風險指因按公允價值列賬並須按公允價值會計的金融工具價格的不利變動而產生的損失風險。我們面臨抵押貸款支持證券、衍生工具和股權投資的價格風險。

51
目錄表
關鍵會計估計
我們最重要的會計政策載於綜合財務報表附註1。其中某些會計政策要求管理層使用重大判斷和估計，這可能對某些資產和負債的賬面價值產生重大影響，我們認為這些政策是我們的關鍵會計估計。作出的判斷和假設是基於歷史經驗、未來預測或管理層認為在當時情況下合理的其他因素。由於判斷和假設的性質，實際結果可能與估計不同，這可能對我們的財務狀況和運營結果產生實質性影響。
以下會計估計對我們的報告收益和財務狀況有重大影響，需要做出重大判斷和假設。管理層已與我們的審計委員會一起審查了這一重要的會計估計和相關披露。
貸款信貸損失準備.管理層用於確定貸款信貸損失準備的適當性的評估過程取決於估計、假設和判斷的使用。評估過程結合了許多因素：管理層對貸款組合的持續審查和評級，考慮了違約和違約損失的可能性，考慮了歷史貸款損失和拖欠經驗，逾期和非應計貸款的趨勢，各種貸款類別的風險特徵，對特定借款人或行業的貸款集中程度，現有的經濟狀況和預測，基礎抵押品的公允價值，以及其他可能影響未來信貸損失的定性和定量因素。由於當前的經濟狀況和預測可能會發生變化，而且未來的事件本身也很難預測，因此估計的貸款信貸損失金額以及貸款信貸損失準備的適當性可能會發生重大變化。很難估計任何一個經濟因素或投入的潛在變化可能如何影響總體津貼，因為在估算津貼時考慮了各種各樣的因素和投入，所考慮的這些因素和投入的變化可能不會以相同的速度發生，也可能不是所有產品類型都是一致的。此外，因素和投入的變化可能在方向性上不一致，因此一個因素的改善可能會抵消其他因素的惡化。作為審查過程中不可或缺的一部分，各監管機構還審查貸款信貸損失撥備。這些機構可能要求增加貸款信用損失準備，或者當它們的信用評估與管理層的信用評估不同時，可能要求將某些貸款餘額註銷或降級為批評貸款類別, 根據他們在檢查時對可獲得的信息的判斷。本公司認為貸款信貸損失撥備的水平是適當的。見注1-重要會計政策摘要及附註4-貸款合併財務報表附註。

52
目錄表
項目7A--關於市場風險的定量和定性披露
關於市場風險的定量和定性披露包括在第7項--“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析--關於市場風險的定量和定性披露”。
53
目錄表
項目8--財務報表和補充數據
獨立註冊會計師事務所報告(PCAOB ID173)
55
合併資產負債表
56
合併損益表
57
綜合全面收益表
58
合併股東權益報表
59
合併現金流量表
60
附註1.主要會計政策摘要
61
注2.收購
70
注3.投資證券
71
注4.貸款
73
附註5.房地、設備和租約
86
附註6.貸款服務權
88
附註7.商譽和無形資產
89
附註8.衍生工具
89
注9.存款
91
附註10.短期借款
91
注11.FHLB墊款和其他借款
92
附註12.次級債務
93
注13.信託優先債
93
附註14.所得税
95
注15.退休計劃
97
注16.基於股份的薪酬
99
注17.優先股
101
附註18.普通股每股收益
101
注19.資本要求
102
附註20.金融工具的公允價值
103
注21.承諾額、或有事項和信用風險
109
注22。細分市場信息
110
注23.與客户簽訂合同的收入
110
注24.僅母公司財務信息
112
54
目錄表
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1466026/000146602623000006/msbi-20221231_g2.jpg
獨立註冊會計師事務所報告

米德蘭州立銀行的股東和董事會。
伊利諾伊州埃芬厄姆

關於財務報表與財務報告內部控制的幾點看法

我們審計了Midland States Bancorp，Inc.(“本公司”)截至2022年12月31日和2021年12月31日的合併資產負債表、截至2022年12月31日的三年期間各年度的相關綜合收益表、全面收益表、股東權益和現金流量表以及相關附註(統稱為“財務報表”)。我們還根據特雷德韋委員會贊助組織委員會(COSO)發佈的《內部控制-綜合框架：(2013)》中確立的標準，對公司截至2022年12月31日的財務報告內部控制進行了審計。

我們認為，上述財務報表在所有重要方面都公平地反映了本公司截至2022年12月31日和2021年12月31日的財務狀況，以及截至2022年12月31日的三年期間各年度的經營結果和現金流量，符合美國公認的會計原則。此外，我們認為，根據COSO發佈的《內部控制-綜合框架：(2013)》中確立的標準，截至2022年12月31日，公司在所有實質性方面都對財務報告保持了有效的內部控制。

意見基礎

本公司管理層負責編制這些財務報表，維護對財務報告的有效內部控制，並對隨附的管理層財務報告內部控制年度報告所包含的財務報告內部控制的有效性進行評估。我們的責任是對公司的財務報表發表意見，並根據我們的審計對公司的財務報告內部控制發表意見。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。

我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些準則要求我們計劃和執行審計，以獲得合理保證，以確定財務報表是否沒有重大錯報，無論是由於錯誤還是欺詐，以及是否在所有重大方面保持了對財務報告的有效內部控制。

我們對財務報表的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查與財務報表中的數額和披露有關的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價財務報表的整體列報。我們對財務報告的內部控制的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，以及根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性。我們的審計還包括執行我們認為在這種情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的意見提供了合理的基礎。

財務報告內部控制的定義及侷限性

公司對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)與保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄有關的政策和程序；(2)提供合理的保證，即交易被記錄為必要的，以便按照規定編制財務報表
(3)提供合理保證，防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權的公司資產的收購、使用或處置。

由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。

關鍵審計事項

下文所述的關鍵審計事項是指當期對財務報表進行審計而產生的事項，該事項已傳達或要求傳達給審計委員會：(1)涉及對財務報表具有重大意義的賬目或披露；(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對財務報表的整體意見，我們也不會通過傳達下面的關鍵審計事項，就關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨的意見。

貸款信貸損失準備--建模技術和定性因素調整

如綜合財務報表附註1及附註4所述，貸款信貸損失準備(“ACL”)指本公司估計在本公司為投資貸款組合而持有的合約期內預計不會收取的金額。對ACL的估計是基於歷史經驗、當前狀況以及合理和可支持的預測。截至2022年12月31日，本公司的資產負債表為61,051,000美元，截至該年度的貸款信貸損失準備金為18,797,000美元。

本公司採用違約概率(“PD”)和違約損失(“LGD”)建模方法來估計acl，然後根據定性因素進行調整。估計的PD和LGD利率被應用於估計的違約風險敞口，以計算預期的信貸損失。該公司的ACL模型利用迴歸分析，根據預測的宏觀經濟變量制定違約率，這些變量與虧損相關，並對虧損進行預測。在使用迴歸建模技術時，用來制定和實施推動預測模型中損失估計的宏觀經濟因素的方法是複雜的。這一過程涉及宏觀經濟變量的選擇和迴歸分析產出的評價，以確定用於預測預期信貸損失的宏觀經濟變量的統計適合性。該公司還開發了一個定性分析框架，以應對特定於資產的風險、經濟和商業狀況的變化，或模型為每個投資組合部門確定的沒有充分考慮到的其他風險。在評估分析中使用的定性因素調整時，採用了顯著的管理判斷。

對用於確定損失估計數的建模技術以及宏觀經濟變量的選擇和應用的審計程序涉及審計師的高度判斷，並需要大量的審計工作，包括使用更有經驗的審計人員，以及由於其複雜性而使用信貸和估值專家。此外，對管理層方法論中使用的定性因素調整的審計程序涉及具有挑戰性的和主觀的審計師判斷。因此，我們認為審計的ACL建模技術和定性因素調整是一個關鍵的審計事項。

我們為解決這一關鍵審計問題而執行的主要審計程序包括：
•測試公司對以下各項的控制的運行有效性：
◦公司津貼委員會監督和批准管理層對會計政策的應用，以及PD和LGD假設的選擇和實施。
◦管理層對相關宏觀經濟變量的選擇和應用及其適當性的審查。
◦管理層對模型方法論、假設、判斷和模型輸入的驗證的審查。
◦管理層對定性因素調整框架的適當性的審查。
◦損失估計模型和定性分析框架中使用的內部數據的完整性和準確性。
◦管理層對損失估計模型和定性分析框架中使用的外部數據的相關性和可靠性的審查。
◦定性因素平差的數學精度。
•評估標準下所採用的適宜性方法的合理性和適當性，包括但不限於，評估其概念的合理性，以及測試模型中應用的PD模型和LGD假設和判斷。
•測試損失估計模型和定性分析框架中使用的內部數據的完整性和準確性以及外部數據的相關性和可靠性
•具體到定性分析，除其他外，我們執行了以下程序：
◦評估為定性分析制定的框架的適當性和合理性，包括評價管理層關於哪些因素影響每個投資組合部分的定性分析的判斷。
◦對每個投資組合部分的定性分析計算中使用的投入的準確性進行了測試。
◦檢驗了定性因素平差計算的數學精度。





克勞律師事務所



自2017年以來，我們一直擔任本公司的審計師。
伊利諾伊州橡樹溪
2023年2月24日

55
目錄表
米德蘭州立銀行股份有限公司
合併資產負債表
(千美元，每股數據除外)
十二月三十一日，
2022		十二月三十一日，
2021
 
資產
現金和銀行到期款項$143,035 $673,297 
出售的聯邦基金7,286 7,074 
現金和現金等價物150,321 680,371 
可供出售的投資證券，按公允價值計算(信貸損失準備金#美元0及$22112月31日，
分別為2022年和2021年12月31日)
768,234 906,603 
股權證券，按公允價值計算8,626 9,529 
貸款6,306,467 5,224,801 
貸款信貸損失準備(61,051)(51,062)
貸款總額，淨額6,245,416 5,173,739 
持有待售貸款1,286 32,045 
房舍和設備，淨額78,293 79,220 
擁有的其他房地產6,729 12,059 
非流通股權證券46,201 36,341 
應計應收利息20,313 19,470 
貸款償還權，以成本或公允價值較低者為準1,205 28,865 
持有待售的商業性FHA抵押貸款償還權20,745 — 
商譽161,904 161,904 
其他無形資產，淨額20,866 24,374 
公司所有的人壽保險150,443 148,378 
其他資產174,919 130,907 
總資產$7,855,501 $7,443,805 
負債與股東權益
負債：
存款：
無息活期存款$1,935,773 $2,245,701 
計息存款4,428,879 3,864,947 
總存款6,364,652 6,110,648 
短期借款42,311 76,803 
聯邦住房貸款銀行墊款和其他借款460,000 310,171 
次級債務99,772 139,091 
信託優先債券49,975 49,374 
應計應付利息和其他負債80,217 93,881 
總負債7,096,927 6,779,968 
股東權益：
優先股，$2.00票面價值；4,000,000授權股份；115,000A系列股票，$1,000每股清算優先權，於2022年12月31日發行併發行
110,548 — 
普通股，$0.01票面價值；40,000,000授權股份；22,214,913和22,050,537分別於2022年12月31日及2021年12月31日發行及發行的股份
222 221 
資本盈餘449,196 445,907 
留存收益282,405 212,472 
累計其他綜合(虧損)收入，税後淨額(83,797)5,237 
股東權益總額758,574 663,837 
總負債和股東權益$7,855,501 $7,443,805 
附註是綜合財務報表的組成部分。
56
目錄表
米德蘭州立銀行股份有限公司
合併損益表
(千美元，每股數據除外)
截至十二月三十一日止的年度，
202220212020
利息收入：
貸款包括手續費：
應税$274,617 $213,922 $217,459 
免税2,082 2,470 3,110 
持有待售貸款404 1,115 1,881 
投資證券：
應税15,801 13,898 14,789 
免税2,746 3,336 3,532 
非流通股權證券2,198 2,348 2,638 
出售的聯邦基金和現金投資3,907 728 1,479 
利息收入總額301,755 237,817 244,888 
利息支出：
存款36,061 10,957 21,498 
短期借款104 86 178 
聯邦住房貸款銀行墊款和其他借款9,335 8,443 12,033 
次級債務7,495 8,705 9,730 
信託優先債券3,025 1,951 2,313 
利息支出總額56,020 30,142 45,752 
淨利息收入245,735 207,675 199,136 
信貸損失準備金：
貸款信貸損失準備18,797 3,950 43,149 
未籌措資金承付款的信貸損失準備金(重新計提)1,550 (412)846 
(收回)其他信貸損失準備金(221)(145)366 
信貸損失準備金總額20,126 3,393 44,361 
扣除信貸損失準備後的淨利息收入225,609 204,282 154,775 
非利息收入：
財富管理收入25,708 26,811 22,802 
商業性FHA收入1,663 1,414 6,007 
住宅按揭銀行業務收入1,509 5,526 9,812 
存款賬户手續費9,480 8,348 8,603 
交換收入13,879 14,500 12,266 
(虧損)投資證券銷售收益，淨額(230)537 1,721 
終止套期保值利率掉期的收益17,531 2,159 — 
商業抵押貸款償還權減值(1,263)(7,532)(12,337)
公司所有的人壽保險3,584 4,496 3,581 
其他收入8,030 13,640 8,794 
非利息收入總額79,891 69,899 61,249 
非利息支出：
薪酬和員工福利90,305 86,883 85,557 
入住率和設備14,842 14,866 17,552 
數據處理24,350 24,595 22,643 
專業型6,907 10,971 7,234 
營銷3,318 3,239 3,498 
通信2,382 3,002 4,052 
貸款費用4,586 2,014 2,504 
無形資產攤銷5,410 5,855 6,504 
擁有的其他房地產5,188 1,277 2,155 
持有待售抵押貸款償還權的損失3,250 222 1,692 
與設施優化相關的減損— — 12,847 
聯邦住房貸款銀行預付預付款費用— 8,536 4,872 
其他費用15,124 13,609 12,900 
總非利息支出175,662 175,069 184,010 
所得税前收入129,838 99,112 32,014 
所得税30,813 17,795 9,477 
淨收入99,025 81,317 22,537 
優先股息3,169 — — 
普通股股東可獲得的淨收入$95,856 $81,317 $22,537 
每普通股數據：
基本每股普通股收益$4.24 $3.58 $0.95 
稀釋後每股普通股收益$4.23 $3.57 $0.95 
加權平均已發行普通股22,341,498 22,481,389 23,336,881 
加權平均稀釋後已發行普通股22,395,698 22,547,353 23,346,126 
附註是綜合財務報表的組成部分。
57
目錄表
米德蘭州立銀行股份有限公司
綜合全面收益表
(千美元)
截至十二月三十一日止的年度，
202220212020
淨收入$99,025 $81,317 $22,537 
其他綜合(虧損)收入：
可供出售的投資證券：
期內發生的未實現(虧損)收益(106,927)(12,553)6,454 
信貸損失準備(收回)(221)(145)366 
淨收益中投資證券銷售已實現淨虧損(收益)的重新分類調整
230 (537)(1,721)
所得税效應28,876 3,640 (1,402)
可供出售的投資證券的變動(扣除税項)(78,042)(9,595)3,697 
現金流對衝：
現金流套期保值未實現衍生工具淨收益2,438 6,851 403 
淨收入中已實現收益的重新分類調整(17,531)(2,159)— 
所得税效應4,101 (1,291)(111)
現金流套期保值變動，税後淨額(10,992)3,401 292 
其他綜合(虧損)收入，税後淨額(89,034)(6,194)3,989 
綜合收益總額$9,991 $75,123 $26,526 
附註是綜合財務報表的組成部分。.
58
目錄表
米德蘭州立銀行股份有限公司
合併股東權益報表
截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度
(千美元，每股數據除外)
優先股普普通通
庫存		資本
盈餘		保留
收益		累計
其他
全面
收入(虧損)		總計
股東的
股權
2019年12月31日的餘額$— $244 $488,305 $165,920 $7,442 $661,911 
會計原則變更的累積影響(附註1)— — — (7,172)— (7,172)
2020年1月1日的餘額$— $244 $488,305 $158,748 $7,442 $654,739 
淨收入— — — 22,537 — 22,537 
其他綜合收益— — — — 3,989 3,989 
已宣佈的普通股股息($1.07每股)
— — — (24,958)— (24,958)
回購普通股— (23)(39,592)— — (39,615)
基於股份的薪酬費用— — 2,175 — — 2,175 
根據員工福利計劃發行普通股— 2 2,522 — — 2,524 
2020年12月31日餘額$— $223 $453,410 $156,327 $11,431 $621,391 
淨收入— — — 81,317 — 81,317 
其他綜合損失— — — — (6,194)(6,194)
已宣佈的普通股股息($1.12每股)
— — — (25,172)— (25,172)
回購普通股— (5)(11,687)— — (11,692)
基於股份的薪酬費用— — 1,938 — — 1,938 
根據員工福利計劃發行普通股— 3 2,246 — — 2,249 
餘額，2021年12月31日$— $221 $445,907 $212,472 $5,237 $663,837 
淨收入— — — 99,025 — 99,025 
其他綜合損失— — — — (89,034)(89,034)
發行優先股，扣除發行成本110,548 — — — — 110,548 
已宣佈的普通股股息($1.16每股)
— — — (25,923)— (25,923)
優先股息— — — (3,169)— (3,169)
回購普通股— (1)(1,108)— — (1,109)
基於股份的薪酬費用— — 2,211 — — 2,211 
根據員工福利計劃發行普通股— 2 2,186 — — 2,188 
餘額，2022年12月31日$110,548 $222 $449,196 $282,405 $(83,797)$758,574 
附註是綜合財務報表的組成部分。
59
目錄表
米德蘭州立銀行股份有限公司
合併現金流量表
(千美元)
截至十二月三十一日止的年度，
202220212020
經營活動的現金流：
淨收入$99,025 $81,317 $22,537 
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整：
信貸損失準備金20,126 3,393 44,361 
房地和設備折舊4,842 5,506 6,942 
無形資產攤銷5,410 5,855 6,504 
經營性租賃使用權資產攤銷1,831 1,742 2,547 
還款權攤銷2,294 3,242 3,518 
基於股份的薪酬費用2,211 1,938 2,175 
增加人壽保險的現金退保價值(3,320)(3,451)(3,581)
公司擁有的人壽保險收益(264)(1,045)— 
投資證券攤銷，淨額2,311 4,196 3,411 
終止套期保值利率掉期的收益(17,531)(2,159)— 
投資證券銷售損失(收益)淨額230 (537)(1,721)
其他自有不動產銷售損益118 (473)(78)
對擁有的其他房地產的減值4,277 454 1,390 
持有以供出售的貸款的來源(134,612)(504,801)(786,203)
出售持有以供出售的貸款所得款項269,958 739,954 1,218,950 
出售持有以供出售的貸款所得收益(844)(4,952)(14,071)
商業抵押貸款償還權減值1,263 7,532 12,337 
持有待售抵押貸款償還權的損失3,250 222 1,692 
與設施優化相關的減損— — 12,847 
營業資產和負債淨變化：
應計應收利息(807)4,075 (7,199)
其他資產(9,434)(31,974)(31,961)
應計費用和其他負債(13,579)24,404 4,750 
經營活動提供的淨現金236,755 334,438 499,147 
投資活動產生的現金流：
購買可供出售的投資證券(192,349)(469,789)(266,514)
出售可供出售的投資證券所得款項136,403 14,777 28,256 
可供出售的投資證券的到期日和付款85,077 208,377 214,036 
購買股權證券(511)(260)(3,345)
貸款淨增加(1,177,598)(258,401)(1,279,913)
出售商業性FHA發起平臺的收益— — 7,502 
購置房舍和設備(3,470)(2,718)(2,589)
出售房舍和設備所得收益175 647 — 
購買非流通股本證券(24,787)— (12,091)
出售非流通股權證券所得收益14,927 20,255 — 
出售所擁有的其他房地產的收益1,453 9,210 2,225 
購買公司擁有的人壽保險— (550)— 
公司擁有的人壽保險的結算收益1,518 2,672 — 
收購中獲得(支付)的現金淨額60,275 (2,715)— 
用於投資活動的現金淨額(1,098,887)(478,495)(1,312,433)
融資活動的現金流：
存款淨增量174,210 1,009,632 556,762 
短期借款淨(減)增(34,492)7,846 (13,072)
FHLB借款所得收益3,540,000 500,000 729,000 
對FHLB借款和其他借款的付款(3,390,171)(977,536)(447,842)
聯邦住房金融局預付預付款費用— 8,536 4,872 
對次級債務的償付(40,000)(31,075)(7,443)
次級債務預付費— — 193 
發行優先股所得款項110,548 — — 
優先股支付的現金股利(3,169)— — 
普通股支付的現金股利(25,923)(25,172)(24,958)
回購普通股(1,109)(11,692)(39,615)
根據僱員福利計劃發行普通股所得款項2,188 2,249 2,524 
融資活動提供的現金淨額332,082 482,788 760,421 
現金及現金等價物淨(減)增(530,050)338,731 (52,865)
現金和現金等價物：
期初680,371 341,640 394,505 
期末$150,321 $680,371 $341,640 
這個 附註是綜合財務報表的組成部分。.
60
目錄表
米德蘭州立銀行股份有限公司
合併財務報表附註
NOTE 1 – 重要會計政策摘要
運營的性質
Midland States Bancorp，Inc.(“公司”、“我們”、“我們”或“我們”)是一家總部設在伊利諾伊州埃芬漢姆的多元化金融控股公司。我們的全資銀行子公司米德蘭州立銀行(“銀行”)在伊利諾伊州和密蘇裏州設有分行，提供全方位的商業和消費銀行產品和服務、商業設備融資、商業信用卡服務、信託和投資管理服務，以及保險和財務規劃服務。
我們的主要業務活動一直是向個人、企業、市政當局和其他實體放貸和接受存款。我們的收入主要來自貸款利息，其次是投資證券的利息和股息。我們還從非利息來源獲得收入，例如：與各種貸款和存款服務有關的費用；財富管理服務；商業聯邦住房管理局(“FHA”)抵押貸款服務；住宅抵押貸款的發起、銷售和服務；以及不時從出售資產中獲得的收益。我們的本金支出包括存款和借款的利息支出，運營費用，如工資和員工福利，佔用和設備費用，數據處理費用，專業費用和其他非利息費用，信貸損失準備金和所得税費用。
陳述的基礎
隨附的本公司綜合財務報表乃根據美國公認會計原則(“GAAP”)編制，並符合銀行業的主要慣例。本公司管理層已就資產及負債的報告作出若干估計及假設，以編制符合公認會計原則的綜合財務報表。實際結果可能與這些估計不同。管理層認為，包括正常經常性應計項目在內的所有調整都已列入，這些正常經常性應計項目被認為是公平列報本報告所列年度業務成果所必需的。對2021年和2020年數額進行了某些重新分類，以符合2022年的列報，但對淨收入或股東權益沒有影響。
合併原則
合併財務報表包括母公司及其子公司的賬目。所有重要的公司間賬户和交易都已被取消。除存入本行的信託現金外，以受託或代理身份為客户持有的資產不屬於本公司的資產，因此不包括在隨附的綜合財務報表內。
後續事件
管理層對截至2023年2月24日的後續事件進行了確認和披露評估，這一天是財務報表可以發佈的日期。
企業合併
本公司按照美國會計準則第805條的收購會計方法對企業合併進行會計核算。企業合併。根據收購會計方法，收購的有形和無形可識別資產、承擔的負債和被收購方的任何非控股權益於收購日按公允價值入賬。本公司自收購之日起將被收購公司的經營業績計入綜合收益表。交易成本和重組被收購公司的成本在發生時計入費用。商譽確認為收購價格超過收購淨資產估計公允價值的部分。如果收購的淨資產的公允價值大於收購價格，廉價收購收益被確認並記錄在非利息收入中。
現金及現金等價物和現金流量
就所附綜合現金流量表中的列報而言，現金和現金等價物被定義為手頭現金、銀行應付金額，其中包括存放在美聯儲的金額、在銀行或其他金融機構的有息存款以及出售的聯邦基金。一般來説，聯邦基金的出售期限為一天，但不超過30天。
61
目錄表
下表彙總了補充現金流信息：
截至十二月三十一日止的年度，
(千美元)202220212020
現金流量信息的補充披露：
以下項目的現金付款：
存款和借款所支付的利息$55,069 $31,735 $47,712 
已繳納所得税(扣除退税)36,514 7,759 2,977 
補充披露非現金投資和融資活動：
將貸款轉移到持有以供出售的貸款103,357 123,117 542,060 
將貸款轉移到其他擁有的房地產517 805 16,736 
將房地和設備淨額轉移到持有以供出售的資產— 23 11,344 
將還款權以較低的成本或市價轉讓給為出售而持有的還款權23,995 705 — 
投資證券
本公司將其債務投資證券分類為可供出售或在購買時持有至到期。持有至到期日的證券是指公司有積極意願及有能力持有至到期日的債務工具。持有至到期日的證券按成本入賬，並根據溢價的攤銷或折價的增加進行調整。所有其他債務證券都被歸類為可供出售。截至2022年12月31日，所有投資證券均被歸類為可供出售。可供出售的投資證券按公允價值入賬，扣除相關税項影響後的未實現損益計入其他全面收益。相關累計未實現持股損益在實現前作為股東權益單獨列報。
處於未實現虧損狀態的可供出售債務證券至少每季度評估一次，以確定與信貸損失有關的減值。本公司首先評估其是否打算在收回其攤銷成本基準之前出售證券，或其更有可能被要求出售證券。如果符合出售意向或要求的任何一項標準，證券的攤餘成本基礎將通過收入減記為公允價值。對於不符合上述標準的可供出售的債務證券，本公司評估公允價值下降是否由信用損失或其他因素造成。在進行評估時，管理層會考慮公允價值低於攤餘成本的程度、評級機構對證券評級的任何變化以及與證券具體相關的不利條件等因素。如果這項評估表明存在信用損失，並且預期從證券中收取的現金流量現值低於攤餘成本基礎，則存在信用損失，併為信用損失計入信用損失準備，但以公允價值小於攤餘成本基礎的金額為限。未計入信貸損失準備的任何減值計入其他全面收益。
信貸損失準備的變化被記錄為信貸損失費用的準備金或沖銷。當管理層認為可供出售證券的不可收回性得到確認時，或當有關出售意向或要求的標準之一得到滿足時，損失將計入備抵。
購買溢價按估計年限或最早贖回日期攤銷，而購買折扣則按相關投資證券的估計年限累加，作為使用實際利息法調整收益率的一項調整。未攤銷保費、未增值折扣和提前付款保費在出售相關證券時在利息收入中確認。利息和股息收入在賺取時確認。出售可供出售的投資證券的已實現收益和損失使用特定的確認方法確定，並計入非利息收入。此外，在適用的情況下，已實現的損益在其他全面收益中作為重新分類調整(扣除税收)報告。
股權證券
對上市公司股票或共同基金的投資被歸類為股權證券。股權證券按公允價值入賬，未實現收益和虧損在淨收益中確認。
非流通股證券
非流通股本證券包括本行在聯邦住房貸款銀行(“FHLB”)和聯邦儲備銀行(“FRB”)股票中所需的投資。世界銀行是FHLB系統及其區域FRB的成員。根據借款水平和其他因素，聯邦住房貸款委員會的成員被要求擁有一定數量的股票，以及
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可能會投資於額外的金額。FHLB股票和FRB股票均按成本列賬，歸類為受限證券，並根據最終面值的恢復定期進行減值評估。現金股利和股票股利都作為收入報告。
貸款
管理層有意圖和能力在可預見的未來持有的貸款，或直到到期或償還的貸款被歸類為組合貸款。組合貸款按未償還本金餘額、購買溢價和折扣以及遞延貸款費用和成本計算。利息收入應計在未付本金餘額上。應計貸款利息總額為#美元。17.0百萬美元和美元15.9分別於2022年12月31日及2021年12月31日的應計利息，並在綜合資產負債表的應計應收利息中列報。
抵押貸款和商業貸款的利息收入在貸款拖欠90天時停止，貸款處於非應計狀態，除非貸款得到很好的擔保和正在收回。抵押貸款在逾期180天時註銷，商業貸款在本金或利息被認為無法收回的程度上註銷。消費貸款繼續計息，直到沖銷，或者如果本金或利息的收取被認為是可疑的，則在較早的日期沖銷。
以非應計項目發放的貸款的所有應計利息但未收到的利息將沖銷利息收入。這類貸款收到的利息按成本回收法或現金基礎法核算，直到有資格恢復權責發生制。在成本回收法下，利息收入在貸款餘額降至零之前不會確認。在現金收付制下，利息收入在收到現金時入賬。當合同規定的所有到期本金和利息都已付清時，貸款就恢復到應計狀態，目前和將來的付款都得到合理保證。
租約。該公司向小型企業提供融資租賃，用於購買商業設備。根據直接融資會計方法，根據租賃合同應收到的最低租賃付款連同估計的未擔保剩餘價值(約為3%至15在簽訂租約並將租賃財產交付給客户時，這些資產(佔相關設備成本的%)計入應收租賃款項。最低租賃付款和剩餘價值超出設備成本的部分記為非應得租賃收入。未賺取的租賃收入在租賃期內按導致未收回租賃投資回報率大致持平的基準確認。
購買信用惡化(“PCD”)貸款。該公司購買了貸款，其中一些自發起以來經歷了比微不足道的信用惡化更多的情況。購入的信用不良貸款按支付金額入賬。貸款信貸損失撥備的確定方法與為投資而持有的其他貸款相同。在集體基礎上確定的貸款信貸損失初始撥備分配給個人貸款。貸款的購買價格和貸款的信用損失準備之和成為其初始攤銷成本基礎。初始攤銷成本基礎和貸款面值之間的差額是非信貸貼現或溢價，在貸款期限內攤銷為利息收入。貸款信貸損失準備的後續變化通過信貸損失準備費用入賬。
不良貸款。當我們很可能無法根據貸款協議的合同條款收回所有到期金額時，貸款被視為不良貸款。不良貸款包括非應計項目貸款、逾期90天或以上但仍在計息的貸款以及不良債務重組貸款。根據特定貸款的情況，我們根據按實際利率貼現的預期未來現金流量現值、可觀察到的市場價格或抵押品的公允價值減去估計出售成本(如果貸款依賴抵押品)來計量減值。如果一筆貸款的還款完全基於抵押品的清算，則該貸款被視為抵押品依賴型貸款。在可能的情況下，公允價值由獨立評估確定，通常以年度為基礎。在兩個評估期之間，公允價值可能會根據具體事件進行調整，例如，如果作為我們問題貸款監控過程的一部分，抵押品質量惡化引起我們的注意，或者如果與借款人的討論導致我們認為最後評估的價值不再反映抵押品的實際市場。如果減值金額被認為不可收回或作為特定準備金設置，則減值金額將從撥備中註銷。
貸款信貸損失準備
本公司於2020年1月1日採用會計準則更新(“ASU”)2016-13年度“金融工具--信貸損失(專題326)：金融工具信貸損失計量”(“ASU 2016-13”)的現行預期信貸損失模型，採用經修訂的追溯法。過渡調整包括增加貸款信貸損失準備金#美元。12.8100萬美元，並將未供資承付款項津貼增加#美元0.3百萬美元。
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貸款信貸損失準備是從貸款的攤餘成本基礎上扣除的估值賬户，用於列報貸款預期收取的淨額。撥備金額代表管理層對貸款當前預期信貸損失的最佳估計，考慮到來自內部和外部來源的可用信息，這些信息與評估貸款合同條款的收款能力有關，並在適當情況下根據預期預付款進行調整。合同條款不包括預期的延期、續簽和修改。除非以下任何一項適用：管理層於報告日期合理預期將與個別借款人進行問題債務重組，或延長或續訂選擇權已包括在報告日期的原始或經修改的合同中，且不能由本公司無條件取消。
管理層使用來自內部和外部來源、與歷史信貸損失經驗、當前狀況以及合理和可支持的預測有關的相關信息來估計撥備餘額。雖然歷史信用損失經驗為估計預期的信用損失提供了基礎，但歷史損失信息可能會因當前特定貸款的風險特徵、環境條件或其他相關因素的差異而進行調整。貸款信貸損失準備按集體基準計量，並反映基於類似風險特徵累計的貸款組減值。不具有共同風險特徵的貸款將根據個人的預期信用損失進行評估，並被排除在集體評估之外。抵押品依賴型貸款的預期信貸損失，包括借款人遇到財務困難但不太可能喪失抵押品贖回權的貸款，是基於抵押品在報告日期的公允價值，並根據銷售成本進行適當調整。
與貸款有關的信貸損失支出反映特定期間對所有貸款採取的行動的總額，包括與特定貸款或貸款池相關的信貸損失預期變化相關的任何必要的撥備增加或減少。津貼的一部分可以分配給特定的信用額度；但是，對於管理層認為應該沖銷的任何信用額度，都可以獲得全部津貼。雖然管理層利用其最佳判斷和可獲得的信息，但津貼的最終適當性取決於我們無法控制的各種因素，包括我們貸款組合的表現、經濟、利率變化以及監管機構對貸款分類的看法。
在計算信貸損失準備時，大多數貸款根據相似的特徵和風險狀況被劃分為池。共同特徵和風險概況可能包括內部信用評級、風險評級或分類、金融資產類型、抵押品類型、規模、借款人的行業、歷史或預期的信用損失模式以及合理和可支持的預測期。出於建模目的，我們的貸款池包括(I)商業、(Ii)商業房地產、(Iii)建築和土地開發、(Iv)住宅房地產、(V)消費和(Vi)租賃融資。我們定期重新評估每個貸款池，以確保池中的貸款繼續具有相似的特徵和風險概況，並確定是否有必要進一步細分。
下表列出了該公司的貸款組合細分和類別。
細分市場班級
商業廣告商業廣告
商業其他
商業地產商業地產非業主自住
商業地產業主自住
多户住宅
農田
建築與土地開發建築與土地開發
住宅房地產住宅第一留置權
其他住宅
消費者消費者
消費者其他
租賃融資租賃融資
對於每個貸款池，我們利用多種模型的組合來衡量每筆貸款的預期信貸損失，這些模型包括：(I)違約概率(PD)，這是貸款停止履行或違約的可能性；(Ii)違約損失(LGD)，這是違約貸款的預期損失率；(Iii)假設的提前還款速度，這是一筆貸款在到期之前提前還款或還清的可能性；以及(Iv)違約風險敞口(EAD)，它是違約時貸款的估計未償還本金餘額，包括截至計量日期的未籌措資金承付款的預期資金。對於某些商業貸款組合，使用轉移矩陣來計算PD，以確定客户的風險等級從一個指定的風險等級範圍遷移到不同的指定範圍的可能性。預期
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信貸損失計算為PD(經提前還款調整)、LGD和EAD的乘積。這種方法建立在已經納入我們的風險評級過程中的違約概率的基礎上，利用特定於池的歷史損失率來計算預期的信貸損失。這些特定於池的歷史損失率可能會根據當前宏觀經濟假設以及其他因素進行調整，如承保標準、投資組合組合的差異，或歷史資產條款沒有反映截至計量日期正在評估的金融資產的合同條款。每次我們衡量預期信貸損失時，我們都會評估歷史損失信息的相關性，並考慮任何必要的調整，以解決特定資產特徵的任何差異。
預期信貸損失的衡量受到貸款和借款人屬性以及某些宏觀經濟變量的影響。在我們的建模過程中使用的重要貸款和借款人屬性包括：(I)起始日期、(Ii)到期日、(Iii)付款類型、(Iv)抵押品類型和金額、(V)當前風險等級、(Vi)當前未付餘額和承諾利用率、(Vii)付款狀態和拖欠歷史以及(Viii)預期收回先前註銷的金額。我們建模過程中使用的重要宏觀經濟變量包括：(I)美國和伊利諾伊州可支配收入和國內生產總值，(Ii)選定的市場利率，包括美國國債利率和政府債券利率，(Iii)消費者價格指數，(Iv)伊利諾伊州和美國整體的商業和住宅物業價格，以及(V)伊利諾伊州和美國的伊利諾伊州房屋開工和零售額。
通過分析與每個貸款池的歷史業績有關的內部來源數據，估計了違約概率和提前還款假設。它們被調整，以反映某些宏觀經濟變量的當前影響，以及它們在合理和可支持的預測期內的預期變化。我們已經確定，我們能夠合理地以可接受的置信度預測建模過程中使用的宏觀經濟變量，總共兩年，預測期的最後12個月包括一個迴歸過程，在這個過程中，預測的宏觀經濟變量利用直線基礎恢復到其歷史平均水平。在我們的建模過程中用作投入的宏觀經濟變量經過各種分析程序，並主要根據統計相關性和與我們歷史信貸損失的相關性進行選擇。通過將這些建模輸入恢復到其歷史平均值並考慮貸款和借款人的特定屬性，我們的模型旨在產生預期信用損失的衡量標準，以反映我們在12個月恢復期間之後的期間的平均歷史損失率。LGD基於每個貸款池的歷史回收平均值，並進行調整以反映某些宏觀經濟變量的當前影響以及它們在兩年預測期內的預期變化，預測期的最後12個月包括一個迴歸過程，管理層認為這是合理和可支持的。在我們的模型中，所有宏觀經濟變量都使用相同的預測期和迴歸期。
管理層會針對我們的建模過程中沒有考慮的風險因素對模型結果進行定性調整，但這些風險因素在評估我們的貸款池中的預期信貸損失時仍然是相關的。這些定性因素(“Q因素”)調整可能會增加或減少管理層對預期信貸損失的估計，增加或減少基於估計風險水平的計算百分比或金額。在作出Q因素調整時可考慮的各種風險包括：(I)貸款政策和程序的變化，包括收款、註銷和收回的承保標準和做法的變化；(Ii)影響貸款池可收集性的經濟和商業條件和發展的實際和預期變化；(Iii)貸款池的性質和數量以及基礎貸款條款的變化；(Iv)貸款管理和工作人員的經驗、能力和深度的變化；(V)逾期金融資產的數量和嚴重程度的變化，非應計資產的數量，以及不利分類或評級資產的數量和嚴重程度，(Vi)我們信用審查職能的質量變化，(Vii)非抵押品依賴的貸款的基礎抵押品價值的變化，(Viii)任何信貸集中的存在、增長和影響，以及(Ix)監管、法律和技術環境等其他因素；競爭；以及自然災害或衞生大流行等事件。
在某些情況下，管理層可能會確定某筆貸款表現出獨特的風險特徵，這些特徵將該貸款與我們貸款池中的其他貸款區分開來。在這種情況下，對貸款的預期信用損失進行單獨評估，並將其排除在集體評估之外。信貸損失準備金的具體分配是通過分析借款人償還所欠款項的能力、抵押品不足、貸款的相對風險等級以及影響借款人所在行業的經濟狀況等來確定的。當根據管理層的評估，借款人遇到財務困難，並預期主要通過經營或出售抵押品來償還貸款時，貸款被視為依賴抵押品。在該等情況下，預期信貸損失以抵押品於計量日期的公允價值為基礎，若貸款的滿意程度取決於抵押品的出售，則按估計銷售成本作出調整。我們每季度重新評估支持抵押品依賴貸款的抵押品的公允價值。
特定準備金反映了被確定用於評估或個別被視為不良貸款的預期信貸損失。這些貸款不再具有與集體評估貸款相似的風險特徵，原因是信用風險、借款人情況、確認註銷或現金收款已在基礎上完全應用於本金
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非權責發生制保單。至少，接受個人評估的貸款羣體包括根據原始合同條款我們很可能無法收回所有到期金額的個人貸款。這些貸款包括餘額超過#美元的非權責發生貸款。500,000，累計逾期90天或以上的貸款，餘額超過$100,000、專業借貸關係和管理層確定的其他借款。消費貸款和住宅貸款的信貸損失撥備主要由有意義的類似貸款池確定，並按季度進行評估。
個別評估貸款之信貸損失準備乃根據按實際利率貼現之預期未來現金流量現值、經估計銷售成本調整之抵押品公允價值或於有關日期之可見市價確認。如果抵押品依賴於抵押品的貸款預期將從抵押品的運作中得到償還，則不宜計入貸款信貸損失準備金，對銷售估計成本進行調整。
持有待售貸款
持有的待售貸款可能包括旨在出售的住宅和商業FHA抵押貸款。持有待售貸款於資產負債表日按個別釐定的公允價值列賬。該公司認為，公允價值法更好地反映了與這些貸款相關的經濟風險。持有待售貸款的公允價值計量基於二級市場類似貸款的市場報價、預期銷售合同和承諾的市場報價或確定銷售承諾的合同價格。持有待售貸款的公允價值變動反映在綜合收益表上的商業FHA收入和住宅抵押貸款銀行收入中。
按揭回購儲備
該公司在正常業務過程中向投資者出售住宅按揭貸款。出售給投資者的住房抵押貸款主要是傳統的住房第一留置權抵押貸款，起源於我們通常的承銷程序，並在無追索權的基礎上出售。該公司銷售住宅抵押貸款的協議通常要求對所出售的基礎貸款進行一般陳述和擔保，涉及信用信息、貸款文件、抵押品和可保險性，如果隨後不屬實或被違反，公司可能需要賠償或回購某些受影響的貸款。資產負債表日的回購準備金餘額反映了公司回購貸款可能產生的潛在損失的估計金額，以及損失補償、賠償和其他“全盤”解決方案。有關按揭回購儲備的額外資料，請參閲綜合財務報表附註21。
房舍和設備
房舍、傢俱和設備以及租賃改進按成本減去累計折舊列報。折舊費用主要按資產估計使用年限的直線法計算。租賃改進按資產壽命或租賃期較短的較短時間按直線攤銷。房舍和設備的估計使用年限從10至40年頭和年頭3至10分別是幾年。維護和維修在發生時計入運營費用，而延長資產使用壽命的改進則在估計剩餘壽命內資本化和折舊。
我們定期審核長期資產的賬面價值，以確定是否發生了減值，或者是否發生了需要對剩餘使用年限進行修訂的情況變化。在作出該等釐定時，吾等以未貼現基準評估產生該等金額的相關業務或資產的表現。
經營性租賃使用權資產負債
本公司確定在協議開始時是否存在租約。經營租賃在開始時資本化，並使用公司類似期限借款的FHLB借款利率進行貼現，除非租賃在合同中定義了隱含利率。
經營性租賃使用權資產代表公司在租賃期內使用標的資產的權利，經營性租賃負債代表因租賃而產生的支付租賃款項的義務。經營租賃使用權資產及經營租賃負債於租賃開始日按租賃期內租賃付款現值確認。由於本公司的經營租賃負債主要代表與經營租賃相關的未來租金開支，而借款利率以公開可得利率為基礎，故在編制估計經營租賃負債時並無涉及重大判斷或假設。
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擁有的其他房地產
其他擁有的房地產(“OREO”)是指通過止贖或其他程序獲得的財產，最初按止贖日期的公允價值減去估計的處置成本入賬，這建立了一個新的成本基礎。在喪失抵押品贖回權後，OREO被持有出售，並以成本或公允價值減去估計處置成本中的較低者計入。在轉移到OREO時，任何按公允價值減記的減記都將計入貸款信貸損失撥備。OREO的公允價值是基於喪失抵押品贖回權時進行的評估。定期對物業進行評估，以確保所記錄的金額由其公允價值減去估計處置成本提供支持。在最初的止贖評估之後，公允價值通常由年度評估確定，除非已知事件需要對記錄值進行調整。來自OREO業務的收入在綜合損益表中計入其他收入，支出和估值減少計入綜合損益表中的其他房地產自有費用。
商譽與無形資產
企業合併產生的商譽一般被確定為轉讓的對價的公允價值加上被收購方的任何非控股權益的公允價值，超過截至收購日收購的淨資產和承擔的負債的公允價值。在購入業務合併中取得並被確定具有無限期使用年限的商譽和無形資產不會攤銷，但如果存在表明商譽減值測試應進行的事件和情況，則至少每年或更頻繁地進行減值測試。
其他無形資產，包括核心存款和獲得的客户關係無形資產，通常在以下範圍內攤銷1至20使用一種加速攤銷的方法。我們定期評估可能顯示賬面值可回收性發生變化的事件和情況。
貸款服務權
當貸款在出售時保留維修服務時，維修權資產被資本化，這代表了預計為開展維修活動而實現的未來現金流量淨值的當前公允價值。由於本公司並未選擇其後按公允價值計量方法計量服務資產，故本公司採用攤銷法。貸款償還權按估計淨服務收入期間的比例攤銷，並在每個報告日期評估減值。還款權按初始資本化金額、累計攤銷淨額或估計公允價值中的較低者計入。
貸款償還權不會在價格容易觀察到的活躍市場進行交易。貸款償還權的公允價值及其對利率變化的敏感度受到服務組合的組合和組合每個部分的特點的影響。該公司的服務組合包括政府擔保的住宅和商業抵押貸款、傳統住宅抵押貸款和小企業管理局(“SBA”)貸款的不同組合。本公司定期評估其貸款償還權資產減值。減值根據每個報告日期的服務現金流量淨額的公允價值、所服務的相關貸款的估計提前還款速度以及基於相關貸款的風險特徵的分層進行評估。我們維修權的公允價值是通過使用現金流評估模型來估計的，該模型計算了估計的未來淨服務現金流的現值，並考慮了預期的抵押貸款預付率、貼現率、服務成本、重置準備金和其他根據當前市場狀況確定的經濟因素。若按揭償還權的攤餘成本超過按分層計算的估計公允價值，本公司將計入減值費用，並減少貸款償還權的賬面價值。
我們確認為商業FHA抵押貸款、住宅抵押貸款和SBA貸款提供服務的收入是根據特定合同條款賺取的。這項收入，連同服務權的攤銷和減值變化，分別在綜合收益表中的商業FHA收入、住宅抵押銀行收入和其他非利息收入中報告。
持有待售貸款服務權
持有待售的抵押貸款服務權包括管理層已承諾出售的計劃的商業性FHA抵押貸款服務權，並有能力在目前的條件下將其出售給買方。持有待售的抵押貸款償還權以其賬面價值或公允價值減去出售的估計成本中的較低者計值。持有待售按揭還款權的估值減少，計入綜合損益表內持有待售按揭還款權的損失。

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目錄表
人壽保險保單的現金退保額
我們已經為某些高級職員和主要僱員購買了人壽保險，我們是這些保單的所有者和受益人。這些政策為長期退休和其他員工福利成本提供了一種有效的資金形式。該等保單在綜合資產負債表中按每份保單各自的現金退回價值記錄為人壽保險保單的現金退回價值，並根據結算時可能應付的其他費用或其他金額作出調整，並在綜合損益表的非利息收入中記錄價值變動。
衍生金融工具
所有衍生工具均按公允價值在綜合資產負債表中確認為其他資產或其他負債的組成部分。於訂立衍生工具合約之日，該衍生工具被指定為一項預測交易的對衝，或與已確認資產或負債“現金流”對衝有關而須收取或支付的現金流量變動的對衝。被指定為現金流量對衝並符合條件的高效衍生工具的公允價值變動計入累計其他全面收益，直至收益受到現金流量變化的影響(例如，當浮動利率資產或負債的定期結算計入收益)。
我們正式記錄了套期保值工具和套期保值項目之間的所有關係，以及進行各種套期保值交易的風險管理目標和戰略。這一過程包括將所有被指定為現金流對衝的衍生品與資產負債表上的特定資產和負債或預測交易聯繫起來。我們還在對衝開始時和持續的基礎上正式評估用於對衝交易的衍生品在抵消套期保值項目現金流變化方面是否非常有效。
當(A)確定衍生工具不再有效抵銷對衝項目(包括預測交易)的現金流變化；(B)衍生工具到期或被出售、終止或行使；(C)衍生工具不再被指定為對衝工具，因為預測交易不大可能發生；或(D)管理層決定不再適宜將衍生工具指定為對衝工具，套期保值會計預期終止。
當對衝會計因預測交易可能不會發生而終止時，衍生工具將繼續按其公允價值計入綜合資產負債表，累計其他全面收益中的損益將立即在收益中確認。在所有其他終止對衝會計的情況下，衍生工具將按其在綜合資產負債表上的公允價值列賬，其公允價值的後續變化將在當期收益中確認。
本公司亦訂立利率鎖定承諾，即發出按揭貸款的協議，藉以在融資前釐定貸款利率，而客户已鎖定該利率。將持有以待售的按揭貸款的利率鎖定承諾在綜合資產負債表中按公允價值列賬，公允價值變動反映在商業FHA收入和住宅按揭銀行收入中。該公司還擁有與其利率鎖定承諾相關的遠期貸款銷售承諾，以及其持有的待售貸款。符合衍生工具定義的遠期貸款銷售承諾在綜合資產負債表中按公允價值記錄，公允價值變動反映在商業FHA收入和住宅抵押貸款銀行收入中。
未出資承付款的信貸損失撥備
在正常業務過程中，本公司已訂立與信貸有關的金融工具，包括提供信貸的承諾、商業信用證及備用信用證。在為這些承付款提供資金之前，這些承付款的名義金額不會反映在合併財務報表中。
本公司估計在本公司因履行提供信貸的合同義務而面臨信用風險的合同期內的預期信貸損失，除非該義務可由本公司無條件取消。未出資承付款的信貸損失準備在合併損益表中作為信貸損失費用準備進行調整。這一估計數包括對供資發生的可能性的考慮，以及對預計在其估計壽命內得到供資的承付款的預期信貸損失的估計。將預期使用率與總承諾額的當前供資部分進行比較，作為違約情況下供資風險的實際權宜之計。未籌措資金的承付款的信貸損失準備金共計#美元。1.9百萬美元和美元2.4分別為2022年12月31日和2021年12月31日。
所得税
我們提交合並的聯邦和州所得税申報單，每個組織在單獨的申報單基礎上計算其税收。所得税準備金是根據合併財務報表中報告的收入計提的。
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目錄表
遞延所得税資產和負債是根據資產和負債的財務報表和計税基礎之間的差額按年計算的，這些差額將導致未來應納税或可扣除的金額。遞延税項資產和負債是根據制定的税法和適用於預計差額將影響應納税所得期的税率計算的。當管理層認為部分或全部遞延税項資產很可能無法變現時，遞延税項資產減值準備。所得税費用是指當期應付或應退還的税款加上或減去當期遞延税項資產和負債的變動。
在提交納税申報單時，可以非常肯定的是，一些立場將在税務當局審查後得到維持，而另一些立場則受到所採取立場的是非曲直或最終將維持的立場金額的不確定性。税務倉位的利益於綜合財務報表內確認，在此期間，管理層根據所有可得證據，相信税務倉位經審查(包括解決上訴或訴訟程序(如有))後，極有可能得以維持。所持有的税務倉位不與其他倉位抵銷或彙總。符合較有可能確認門檻的税務倉位，按與適用税務機關結算後有超過50%可能性實現的最大税務優惠金額計算。如果與未確認的税收優惠有關的任何利息或罰款的應計費用是必要的，我們的政策是將此類應計費用記錄在其他收入或費用中。本公司評估其税務狀況，並斷定其並無採取任何需要在綜合財務報表中調整的不確定税務狀況。
基於股份的薪酬計劃
股份支付獎勵的補償成本以獎勵授予之日的公允價值為基礎。股票期權的公允價值在授予之日採用布萊克-斯科爾斯期權定價模型進行估計。限制性股票的公允價值是根據公司在授予之日的當前市場價格確定的。補償成本在綜合財務報表中以直線法確認所需服務期間，該服務期間通常被定義為歸屬期間。此外，公司還會在發生沒收時對其進行核算。
綜合收益
全面收益被定義為淨收益加上非所有者權益變動所導致的交易和其他事項。非所有者權益變動包括可供出售證券的未實現收益和虧損以及現金流量對衝的公允價值變動。這些都是全面收益的組成部分，不會對公司的淨收入產生影響。
每股收益
每股收益採用兩級法計算。基本每股收益是通過分配給普通股股東的分配收益和分配給普通股股東的未分配收益之和除以已發行普通股的加權平均數量來計算的。每股攤薄收益的計算方法是將分配給普通股股東的分配收益和分配給普通股股東的未分配收益的總和除以經普通股獎勵稀釋效應調整後的加權平均股數。
已發佈但尚未採用的會計準則
FASB ASU第2020-04號，“參考匯率改革(專題848)：促進參考匯率改革對財務報告的影響-2020年3月，FASB發佈了ASU第2020-04號，允許在滿足某些標準的情況下，對與合同、套期保值關係和其他交易相關的會計處理提供可選的權宜之計和例外，這些交易參考LIBOR或預計將停止的其他參考利率。主題848中的指導方針的目的是在臨時過渡期內提供救濟，因此財務會計準則委員會根據LIBOR何時停止發佈的預期納入了日落條款。2021年，英國金融市場行為監管局將倫敦銀行間同業拆借利率某些期限的預期終止日期推遲到2023年6月30日。
2022年12月，為了確保主題848中的救濟覆蓋可能發生大量修改的時間段，FASB發佈了ASU 2022-06號，將主題848的日落日期從2022年12月31日推遲到2024年12月31日，之後實體將不再被允許適用主題848中的救濟。
該公司一直在監測與倫敦銀行間同業拆借利率掛鈎的商業貸款額。2021年，該公司開始優先考慮SOFR作為首選替代參考利率，並計劃在2021年底後停止預訂基於LIBOR的承諾。2023年6月以後到期的貸款正在接受審查和監測，以確保在不再發布LIBOR時有適當的備用語言。到期日在此之前的貸款應自然到期，並以替代指數利率重新承保。
69
目錄表
本公司相信本指引的採納不會對合並財務報表產生重大影響。
FASB ASU編號2022-02，金融工具-信貸損失(主題326)：問題債務重組和年份披露-2022年3月，FASB發佈了ASU 2022-02號，其中1)取消了債權人對問題債務重組(TDR)的會計指導，同時加強了對借款人遇到財務困難時某些貸款再融資和重組的披露要求；以及2)要求實體按融資應收賬款和租賃淨投資的起源年度披露當期總沖銷。ASU 2022-02在2022年12月15日之後開始的財政年度生效，修正案應前瞻性地應用，儘管該實體可以選擇採用修改後的追溯過渡法來確認和計量TDR，從而對採納期內的留存收益進行累積影響調整。該公司目前正在評估對其合併財務報表採用新指導意見的影響。
NOTE 2 – 收購
FNBC銀行與信託
2022年6月17日，公司完成了對FNBC的分行收購，我們獲得了$79.8百萬美元的存款和16.6數百萬美元的貸款以及與FNBC在伊利諾伊州莫克納和約克維爾的分支機構相關的其他資產和負債。本次收購按照會計收購法入賬。因此，公司確認了已確認的有形資產和無形資產的金額以及在估計收購日期承擔的負債的公允價值，而0.4已發生的交易和整合成本為百萬美元。
下表彙總了購置的資產和承擔的負債的公允價值。
(千美元)FNBC
收購的資產：
現金和現金等價物$60,275 
貸款16,632 
房舍和設備，淨額950 
應計應收利息36 
無形資產1,901 
收購的總資產$79,794 
承擔的負債：
存款$79,794 
承擔的總負債$79,794 
無形資產：
無形巖心礦藏$1,901 
預計使用壽命10年份
ATG信託公司
2021年6月1日，本公司完成了對ATG Trust幾乎所有信託資產的收購，ATG Trust是一家總部位於伊利諾伊州芝加哥的信託公司，價格約為399.7管理的資產達百萬美元。總計，該公司以#美元收購了ATG Trust的資產。2.7百萬現金。本次收購按照會計收購法入賬。因此，公司確認了在估計收購日期收購的可確認資產的公允價值，而美元0.42021年，與收購相關的交易和整合成本達到了數百萬美元。
商用FHA發起平臺
2020年8月28日，該公司宣佈，已完成將其商業FHA發起平臺出售給總部位於紐約的全國性抵押貸款銀行公司Dwight Capital。該公司收到的收益為#美元。7.5百萬美元用於出售我們的子公司Love Funding擁有的商業FHA發起平臺。作為資產出售的一部分，商譽為$10.9100萬人被取消確認，不能為税收目的扣除，產生了#美元的税收支出。3.0百萬美元。
70
目錄表
NOTE 3 – 投資證券
可供出售的投資證券
2022年12月31日和2021年12月31日可供出售的投資證券如下：
2022年12月31日
(千美元)攤銷
成本		毛收入
未實現
利得		毛收入
未實現
損失		信貸損失準備公平
價值
可供出售的投資證券
美國國債$86,313 $113 $5,196 $— $81,230 
美國政府支持的實體和美國機構證券
41,775 71 4,337 — 37,509 
抵押貸款支持證券--機構522,028 268 74,146 — 448,150 
抵押貸款支持證券--非機構24,922 — 4,168 — 20,754 
州和市政證券102,719 149 8,232 — 94,636 
公司證券95,266 — 9,311 — 85,955 
可供出售的證券總額$873,023 $601 $105,390 $— $768,234 

2021年12月31日
(千美元)攤銷
成本		毛收入
未實現
利得		毛收入
未實現
損失		信貸損失準備公平
價值
可供出售的投資證券
美國國債$65,347 $— $430 $— $64,917 
美國政府支持的實體和美國機構證券34,569 79 831 — 33,817 
抵押貸款支持證券--機構444,484 2,687 6,901 — 440,270 
抵押貸款支持證券--非機構29,037 50 381 — 28,706 
州和市政證券137,904 5,561 366 — 143,099 
公司證券193,354 3,128 467 221 195,794 
可供出售的證券總額$904,695 $11,505 $9,376 $221 $906,603 
投資證券使用賬面金額為$441.0百萬美元和美元371.0截至2022年12月31日，承諾為公共存款提供100萬美元2021，分別為。
以下是以下內容摘要這個在2022年12月31日到期時可供出售的投資證券的攤餘成本和公允價值。預期到期日可能不同於抵押貸款支持證券的合同到期日，因為作為證券基礎的抵押貸款可能是預付的，而不會受到懲罰。所有其他可供出售的投資證券的到期日以最終合同到期日為基礎。
(千美元)攤銷
成本		公平
價值
可供出售的投資證券
一年內$32,553 $32,151 
一年到五年後130,347 122,407 
在五年到十年之後135,682 120,722 
十年後27,491 24,050 
抵押貸款支持證券546,950 468,904 
可供出售的證券總額$873,023 $768,234 
    
71
目錄表
出售2022年、2021年和2020年終了年度可供出售的投資證券的收益和已實現損益總額摘要如下：
(千美元)202220212020
可供出售的投資證券
銷售收入$136,403 $14,777 $28,256 
總銷售額已實現收益829 537 1,721 
銷售已實現虧損總額(1,059)— — 
下表按安全類型顯示了截至2022年12月31日的年度的前滾and 2021 在期末可供出售的投資證券的信貸損失撥備：
(千美元)州和市政證券公司證券總計
可供出售的投資證券的信貸損失撥備變動：
截至2022年12月31日止的年度
期初餘額$— $221 $221 
本期預期信貸損失準備金— (221)(221)
期末餘額$— $— $— 
截至2021年12月31日止的年度
期初餘額$29 $337 $366 
本期預期信貸損失準備金(29)(116)(145)
期末餘額$— $221 $221 
截至2022年12月31日可供出售的投資證券的未實現虧損和公允價值2021未計入信貸損失準備的，按投資類別和個別證券處於持續未實現虧損狀況的時間長短彙總如下：
2022年12月31日
少於12個月12個月或更長時間總計
(千美元)公平
價值		未實現
損失		公平
價值		未實現
損失		公平
價值		未實現
損失
可供出售的投資證券
美國國債$1,839 $24 $59,865 $5,172 $61,704 $5,196 
美國政府支持的實體和美國機構證券10,288 40 23,453 4,297 33,741 4,337 
抵押貸款支持證券--機構152,657 9,736 273,353 64,410 426,010 74,146 
抵押貸款支持證券--非機構1,924 270 18,830 3,898 20,754 4,168 
州和市政證券35,603 1,662 41,538 6,570 77,141 8,232 
公司證券39,595 3,400 46,360 5,911 85,955 9,311 
可供出售的證券總額$241,906 $15,132 $463,399 $90,258 $705,305 $105,390 
72
目錄表
2021年12月31日
少於12個月12個月或更長時間總計
(千美元)公平
價值		未實現
損失		公平
價值		未實現
損失		公平
價值		未實現
損失
可供出售的投資證券
美國國債$64,917 $430 $— $— $64,917 $430 
美國政府支持的實體和美國機構證券17,487 263 9,432 568 26,919 831 
抵押貸款支持證券--機構317,372 6,633 9,051 268 326,423 6,901 
抵押貸款支持證券--非機構24,095 381 — — 24,095 381 
州和市政證券27,324 270 2,538 96 29,862 366 
公司證券— — — — — — 
可供出售的證券總額$451,195 $7,977 $21,021 $932 $472,216 $8,909 
    2022年12月31日，391可供出售的投資證券有未實現虧損，總折舊為13.00從他們的攤銷成本基礎上的百分比。就上述所有投資證券而言，未實現虧損一般是由於利率變動所致，而未實現虧損被認為是暫時性的，因為隨着證券接近各自到期日，預計公允價值將會回升。發行人的信用質量很高，預計所有本金都將在證券到期時支付。該公司不打算出售，而且很可能不會被要求在這些證券預期收回之前出售這些證券。
NOTE 4 – 貸款
下表按投資組合類別列出了截至2022年12月31日和2021年12月31日的未償還貸款總額：
(千美元)十二月三十一日，
2022		十二月三十一日，
2021
商業廣告：
商業廣告$786,877 $770,670 
商業其他727,697 679,518 
商業地產：
商業地產非業主自住1,591,399 1,105,333 
商業地產業主入住率496,786 469,658 
多户住宅277,889 171,875 
農田67,085 69,962 
建設和土地開發320,882 193,749 
商業貸款總額4,268,615 3,460,765 
住宅房地產：
住宅第一留置權304,243 274,412 
其他住宅61,851 63,739 
消費者：
消費者105,880 106,008 
消費者其他1,074,134 896,597 
租賃融資491,744 423,280 
貸款總額$6,306,467 $5,224,801 
貸款總額包括淨遞延貸款成本#美元。4.4百萬美元和美元4.6分別為2022年12月31日和2021年12月31日的100萬美元，以及未賺取的折扣$62.6百萬美元和美元46.1分別於2022年12月31日和2021年12月31日的租賃融資組合中的100萬美元。
截至2022年12月31日，公司持有待售住宅房地產貸款總額為$1.3100萬美元，相比之下，商業房地產和住宅房地產貸款總額為#億美元。32.02021年12月31日為100萬人。“公司”(The Company)
73
目錄表
出售商業房地產、住宅房地產和消費貸款，收益總額為$270.0百萬美元和美元740.0在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度內，分別為100萬美元。
貸款組合的分類
本公司使用下列類別監測和評估其貸款組合的信用風險。這些類別也代表了本公司監測其貸款組合的表現和估計其貸款信貸損失撥備的細分。
商業廣告-向各種類型的企業提供貸款，包括市政當局、學區和非營利組織，以支持營運資金、業務需要和設備的定期融資。這類貸款的償還一般通過企業的營運現金流提供。商業貸款主要由設備、庫存、應收賬款和其他還款來源擔保。購買力平價貸款：$1.9百萬美元和美元52.5分別截至2022年12月31日和2021年12月31日，以及商業FHA倉庫行25.0百萬美元和美元91.9截至2022年12月31日和2021年12月31日的100萬分別包括在這一分類中。
商業地產-借款人為持續經營而佔用的房地產擔保的貸款，包括對從事農業生產的借款人的貸款，以及出租給一個或多個租户的非所有者佔用的房地產，包括商業辦公、工業、特殊用途、零售和多户住宅房地產貸款。
建設和土地開發-用於商業和住宅物業建設的擔保貸款。房地產建設貸款通常在建設期結束時轉換為房地產商業貸款。向借款人提供擔保開發貸款，目的是改善空置土地的基礎設施，以創造已完工的可銷售的住宅和商業地塊/土地。大部分土地發展貸款的目的，是讓發展商在落成日期起計十二個月內，以出售已發展地段/土地的方式支付貸款。房地產建設貸款可以設立利息準備金。
住宅房地產-以一般不符合二手市場銷售資格的住宅物業作為抵押的貸款；然而，該公司認為回報風險和/或整體關係是可以接受的。這一類別還包括貸款，即消費者利用其個人住所的股權作為抵押品，通常通過第二次抵押來獲得貸款。
消費者-向消費者提供貸款，主要用於改善住房或購買汽車、休閒車和船隻。消費貸款由相對較小的金額組成，分佈在許多個人借款人身上。
租賃融資-我們的設備租賃業務為全國不同類型的企業提供融資租賃，用於購買業務設備和軟件。融資以融資資產的優先權益為擔保，通常需要按月付款。
商業、商業房地產以及建築和土地開發貸款統稱為本公司的商業貸款組合，而住宅房地產、消費貸款和租賃融資應收賬款統稱為本公司的其他貸款組合。
我們已經向我們的某些董事、高管、主要股東及其關聯公司發放了貸款。這些貸款是在正常業務過程中按基本相同的條款發放的，包括當時流行的抵押和利率。借給本公司董事、行政人員、主要股東及其聯營公司的未償還貸款總額為$19.8百萬美元和美元13.9分別為2022年12月31日和2021年12月31日。截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度的新增貸款、其他增加、償還和其他減少情況摘要如下：
截至十二月三十一日止的年度，
(千美元)20222021
期初餘額$13,869 $19,693 
新增貸款和其他補充貸款9,804 4,745 
還款和其他減免(3,897)(10,569)
期末餘額$19,776 $13,869 
74
目錄表

下表按貸款組合分類彙總了2022年、2021年和2020年12月31日終了年度貸款信貸損失準備的變動情況：
商業貸款組合其他貸款組合
(千美元)商業廣告商業廣告
真實
產業		施工
和土地
發展		住宅
真實
產業		消費者租賃
融資		總計
截至2022年12月31日的年度貸款信貸損失準備變動：
期初餘額$14,375 $22,993 $972 $2,695 $2,558 $7,469 $51,062 
貸款信貸損失準備3,984 10,396 1,439 1,698 1,813 (533)18,797 
沖銷(4,121)(4,106)(6)(344)(1,229)(1,297)(11,103)
復甦401 7 30 252 457 1,148 2,295 
期末餘額$14,639 $29,290 $2,435 $4,301 $3,599 $6,787 $61,051 
截至2021年12月31日的年度貸款信貸損失準備變動：
期初餘額$19,851 $25,465 $1,433 $3,929 $2,338 $7,427 $60,443 
貸款信貸損失準備648 1,031 (234)(1,085)864 2,726 3,950 
沖銷(6,465)(3,524)(448)(398)(1,158)(3,427)(15,420)
復甦341 21 221 249 514 743 2,089 
期末餘額$14,375 $22,993 $972 $2,695 $2,558 $7,469 $51,062 
截至2020年12月31日的年度貸款信貸損失準備變動：
期初餘額$10,031 $10,272 $290 $2,499 $2,642 $2,294 $28,028 
採用ASC 326的影響2,327 4,104 724 1,211 (594)774 8,546 
採用ACS326-PCD貸款的影響1,045 1,311 809 1,015 57 — 4,237 
貸款信貸損失準備11,890 23,091 (121)(458)1,212 7,535 43,149 
沖銷(5,589)(13,637)(376)(522)(1,624)(3,706)(25,454)
復甦147 324 107 184 645 530 1,937 
期末餘額$19,851 $25,465 $1,433 $3,929 $2,338 $7,427 $60,443 
本公司在確定預期的未來信貸損失時，使用了衡量違約概率和考慮到違約方法的損失的模型的組合。
違約概率是指借款人無法或不願意全額或按時償還債務的風險。違約風險是通過分析債務人按照合同條款償還債務的能力而得出的。違約的可能性通常與財務特徵有關，如償還債務的現金流不足、收入或營業利潤率下降、高槓杆率、流動性下降或邊際，以及無法成功實施商業計劃。除了這些可量化的因素外，還必須評估借款人的還款意願。
對於大多數商業和零售貸款，違約概率是使用迴歸模型預測的，該回歸模型確定了12個月時間範圍內違約的可能性。迴歸模型使用前瞻性經濟預測，包括國內生產總值、房價指數和實際可支配收入等變量來預測違約率。設備融資組合的預測方法假設整個週期違約率的滾動12個月平均值，以預測12個月時間範圍內的違約率。
考慮違約的損失部分是最終沖銷的違約貸款餘額的百分比。作為估計津貼的一種方法，使用了一種遷移分析形式，它結合了貸款發生違約事件的估計概率和發生這些違約事件的貸款最終相關的損失。一個乘以另一個得到公司的損失率，然後將其應用於貸款組合餘額，以確定預期的未來損失。
75
目錄表
在該模型中，給定違約損失的方法使用損失曲線方法在給定違約估計的情況下產生分段損失，該方法基於來自注銷和恢復信息的歷史淨損失。損失曲線模型的主要原則是，損失遵循一個穩定的時間表，基於違約貸款在賬面上的時間長短。
該公司的預期損失估計以歷史信用損失經驗為基礎，重點放在所有可用的投資組合數據上。本公司的歷史回顧期間包括按月計算的2012年1月至本期。當某一特定投資組合的歷史信用損失經驗不足時，公司可能會用外部模型或數據補充其自身的投資組合數據。
歷史數據在預期信貸損失的多個組成部分中進行評估，包括合理和可支持的預測以及每個貸款部門的還原期後。在合理的、可支持的預測期內，利用歷史經驗推斷違約概率和違約損失。在迴歸後時期，長期平均損失率由貸款池分割。
定性準備金反映了管理層對集體評估貸款的當前預期信貸損失與歷史損失經驗的差異程度的總體估計。該分析考慮了組織內執行的其他分析，如企業和集中管理，以及被認為適當的其他與信貸有關的分析。只要有可能，管理層就試圖量化定性儲備。
該公司根據以下風險特徵將貸款組合劃分為池：金融資產類型、抵押品類型、貸款特徵、信用特徵、未償還貸款餘額、合同條款和提前還款假設、借款人的行業和集中度、歷史或預期的信用損失模式以及合理和可支持的預測期。
在違約分割的概率範圍內，確定信用度量以進一步分割金融資產。該公司對商業投資組合和消費者和租賃融資投資組合的逾期天數使用風險評級。
公司在預期信用損失模型中為每個資產池定義了五種過渡風險狀態。下表説明瞭轉換矩陣：
風險狀態商業貸款
風險評級		消費貸款和
設備融資貸款和租賃
逾期天數
10-5
0-14
26
15-29
37
30-59
48
60-89
默認9+和非應計項目
90+和非應計項目
預期信貸損失
在計算預期信貸損失時，公司單獨評估餘額超過#美元的非應計項目貸款。500,000逾期90天或以上仍在計息的貸款，以及不具有共同風險特徵的貸款
76
目錄表
以及池中的其他貸款。下表列出了截至2022年12月31日和2021年12月31日單獨評估的非應計狀態貸款的攤餘成本基礎：
2022年12月31日2021年12月31日
(千美元)帶津貼的非應計項目非應計項目，不計任何津貼應計項目總額帶津貼的非應計項目非應計項目，不計任何津貼應計項目總額
商業廣告：
商業廣告$1,910 $1,111 $3,021 $4,681 $2,275 $6,956 
商業其他3,169 — 3,169 4,467 — 4,467 
商業地產：
商業地產非業主自住1,345 11,899 13,244 1,914 9,912 11,826 
商業地產業主入住率7,118 — 7,118 2,164 1,340 3,504 
多户住宅154 8,949 9,103 201 1,967 2,168 
農田25 — 25 155 — 155 
建設和土地開發202 — 202 83 — 83 
商業貸款總額13,923 21,959 35,882 13,665 15,494 29,159 
住宅房地產：
住宅第一留置權2,925 572 3,497 3,116 832 3,948 
其他住宅871 — 871 836 — 836 
消費者：
消費者120 — 120 110 — 110 
租賃融資1,606 — 1,606 1,510 — 1,510 
貸款總額$19,445 $22,531 $41,976 $19,237 $16,326 $35,563 
    曾經有過不是在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度內確認的非應計項目貸款的利息收入，而這些貸款處於非應計項目狀態。如果非權責發生貸款按照其原始條款是流動的，本應記錄在非應計貸款上的額外利息收入為#美元。2.8百萬，$2.7百萬美元和美元3.3截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度分別為100萬美元。
抵押品依賴型金融資產
抵押品依賴型金融貸款完全依靠經營或出售抵押品來償還。在評估與貸款有關的整體風險時，本公司會考慮借款人的品格、整體財政狀況及資源、還款紀錄、任何負財務責任的擔保人提供支援的前景，以及貸款的性質及程度。
77
目錄表
由任何基礎抵押品的現金流和價值提供的保護。然而，隨着時間的推移，其他還款來源變得不足，抵押品價值的重要性增加，貸款可能變得依賴抵押品。
下表列出了截至2022年12月31日和2021年12月31日，按貸款類別劃分的單獨評估的抵押品依賴型貸款的價值，這些貸款適用於遇到財務困難的借款人：
抵押品的類型
(千美元)房地產一攬子留置權裝備總計
2022年12月31日
商業廣告：
商業廣告$— $1,604 $— $1,604 
商業地產：
非業主佔用13,033 — — 13,033 
業主佔有率3,874 — — 3,874 
多户住宅8,950 — — 8,950 
住宅房地產
住宅第一留置權220 — — 220 
抵押品依賴貸款總額$26,077 $1,604 $— $27,681 
2021年12月31日
商業廣告：
商業廣告$— $5,402 $— $5,402 
商業其他— — 502 502 
商業地產：
非業主佔用11,604 — — 11,604 
業主佔有率1,336 — — 1,336 
多户住宅1,969 — — 1,969 
抵押品依賴貸款總額$14,909 $5,402 $502 $20,813 

78
目錄表
截至2022年12月31日，按投資組合分列的貸款記錄投資的賬齡狀況如下：
應計貸款
(千美元)30-59
日數
逾期		逾期60-89天逾期
90天
或更多		總計
逾期		非應計項目當前總計
商業廣告：
商業廣告$7 $112 $— $119 $3,021 $783,737 $786,877 
商業其他6,035 2,365 — 8,400 3,169 716,128 727,697 
商業地產：
商業地產非業主自住
1,008 999 — 2,007 13,244 1,576,148 1,591,399 
商業地產業主入住率73 — — 73 7,118 489,595 496,786 
多户住宅— — — — 9,103 268,786 277,889 
農田— — — — 25 67,060 67,085 
建設和土地開發— 6,000 — 6,000 202 314,680 320,882 
商業貸款總額7,123 9,476 — 16,599 35,882 4,216,134 4,268,615 
住宅房地產：
住宅第一留置權82 456 428 966 3,497 299,780 304,243 
其他住宅188 13 — 201 871 60,779 61,851 
消費者：
消費者139 18 12 169 120 105,591 105,880 
消費者其他5,381 3,559 733 9,673 — 1,064,461 1,074,134 
租賃融資4,415 1,522 — 5,937 1,606 484,201 491,744 
貸款總額$17,328 $15,044 $1,173 $33,545 $41,976 $6,230,946 $6,306,467 
截至2021年12月31日，按投資組合劃分的貸款記錄投資的賬齡狀況如下：
應計貸款
(千美元)30-59
日數
逾期		60-89
日數
逾期		逾期
90天
或更多		總計
逾期		非應計項目當前總計
商業廣告：
商業廣告$283 $1,082 $— $1,365 $6,956 $762,349 $770,670 
商業其他2,402 2,110 5 4,517 4,467 670,534 679,518 
商業地產：
商業地產非業主自住585 243 — 828 11,826 1,092,679 1,105,333 
商業地產業主入住率232 730 — 962 3,504 465,192 469,658 
多户住宅— — — — 2,168 169,707 171,875 
農田— 26 — 26 155 69,781 69,962 
建設和土地開發195 195 — 390 83 193,276 193,749 
商業貸款總額3,697 4,386 5 8,088 29,159 3,423,518 3,460,765 
住宅房地產：
住宅第一留置權113 285 — 398 3,948 270,066 274,412 
其他住宅456 151 — 607 836 62,296 63,739 
消費者：
消費者127 20 — 147 110 105,751 106,008 
消費者其他4,423 2,358 1 6,782 — 889,815 896,597 
租賃融資1,253 245 — 1,498 1,510 420,272 423,280 
貸款總額$10,069 $7,445 $6 $17,520 $35,563 $5,171,718 $5,224,801 
79
目錄表
問題債務重組(TDR)
對於商業和商業房地產貸款，修改為TDR的貸款通常包括允許商業借款人推遲預定的本金支付，並在指定的時間內按原始貸款協議規定的利率只支付利息，或者由於修改貸款的合同條款而降低付款。當貸款的任何剩餘本金和利息付款很可能不會按照貸款的合同條款收取時，TDR被轉移到非應計狀態。隨後違約的TDR將在違約時單獨評估減值。根據經綜合撥款法案第541條修訂的《冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法》，由於COVID所作的修改不被視為TDR，未清餘額總計為#美元。0及$13.3分別為2022年12月31日和2021年12月31日。
該公司的TDR是在與正在進行的貸款收集過程相關的個案基礎上確定的。下表按貸款組合列出了截至2022年12月31日和2021年12月31日的TDR：
2022年12月31日2021年12月31日
(千美元)
應計(1)
非應計項目(2)
總計
應計(1)
非應計項目(2)
總計
商業廣告$1,663 $484 $2,147 $833 $1,422 $2,255 
商業地產112 2,387 2,499 1,522 3,302 4,824 
建設和土地開發27 — 27 37 — 37 
住宅房地產3,653 712 4,365 3,128 784 3,912 
消費者56 — 56 98 — 98 
租賃融資763 21 784 1,394 241 1,635 
貸款總額$6,274 $3,604 $9,878 $7,012 $5,749 $12,761 
(1)這些貸款仍在累積利息。
(2)這些貸款包括在上表的非應計貸款中。
TDR的信貸損失撥備總額為#美元。0.3百萬美元和美元0.7分別截至2022年12月31日和2021年12月31日。該公司擁有九截至2022年12月31日和2021年12月31日與TDR有關的未供資承付款。
80
目錄表
下表按投資組合彙總了在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度內重組的貸款。在截至2022年12月31日或2021年12月31日的年度內，沒有在之前12個月內修改為TDR的貸款隨後違約：
商業貸款組合其他貸款組合
(千美元)商業廣告商業廣告
真實
產業		施工
和土地
發展		住宅
真實
產業		消費者租賃
融資		總計
截至2022年12月31日止的年度
問題債務重組：
貸款數量5 1 — 12 4 2 24 
修改前未清餘額$1,353 $6 $— $611 $108 $84 $2,162 
修改後未清餘額1,353 6 — 596 106 84 2,145 
截至2021年12月31日止的年度
問題債務重組：
貸款數量16 3 1 10 6 9 45 
修改前未清餘額$2,294 $1,639 $49 $551 $134 $1,635 $6,302 
修改後未清餘額2,178 1,539 — 513 89 1,635 5,954 
截至2020年12月31日止年度
問題債務重組：
貸款數量4 4 3 22 4 — 37 
修改前未清餘額$989 $797 $1,010 $2,334 $34 $— $5,164 
修改後未清餘額967 383 900 2,172 33 — 4,455 
信用質量監控
本公司維持貸款政策和信貸承保標準，作為信用風險管理過程的一部分。這些標準包括貸款一般在公司的四主要地區，包括伊利諾伊州東部、北部和南部以及聖路易斯大都市區。此外，我們的專業金融部門在全國範圍內為FHA和HUD開發項目提供過渡性貸款，併為多户、輔助和老年人居住和多用途物業提供貸款。我們的設備租賃業務為全國各地的企業客户提供融資。
公司有一套貸款審批流程，涉及承銷和個人及團體貸款審批機構，以考慮貸款發放時的信用質量和損失敞口。本公司商業貸款組合中的貸款根據以下規定的評級系統在起源時進行風險評級。所有貸款授權都是基於對借款人及其相關實體的信用總額。
該公司的消費貸款組合主要由擔保和無擔保貸款組成，這些貸款規模相對較小，並根據標準化的承保標準在發起時進行集中評估。目前對消費貸款組合信用質量的衡量在很大程度上是在例外的基礎上進行的。如果按照約定按期付款，則不會進行進一步的監測。然而，如果發生拖欠，拖欠的貸款將被移交給公司的消費者催收小組進行解決。整個消費貸款組合的信貸質量是通過定期違約率、非應計金額和實際損失來衡量的。
商業貸款組合中的貸款往往比其他貸款組合中的貸款更大、更復雜，因此受到更嚴格的監測。商業貸款組合中的所有貸款都有指定的關係經理，大多數借款人定期提供財務和運營信息，使關係經理能夠在貸款期間與信貸質量保持同步。商業貸款組合中貸款的風險評級至少每年重新評估一次，低於可接受風險評級的貸款更頻繁地重新評估，並由公司內部的各種個人至少每季度進行一次審查。
該公司維持一個集中的獨立貸款審查功能，監測貸款組合的審批過程和持續資產質量，包括貸款等級的準確性。公司還保持獨立的評估審查職能，參與對公司獲得的所有評估的審查。
81
目錄表
信用質量指標
該公司使用十級風險評級系統來監控其商業貸款組合的持續信用質量。這些貸款等級通過衡量借款人的財務報表中顯示的流動性、債務能力、覆蓋範圍和支付行為來對借款人的信用質量進行排名。風險等級還衡量借款人的管理質量和任何擔保人提供的還款支持。
本公司將所有風險等級為1-6的貸款視為可接受的信用風險和結構，並相應地管理這種關係。定期的財務和經營數據與定期的信貸員互動被認為足以監測借款人的業績。風險等級為7的貸款被視為特別提及的“觀察信貸”，並增加了信貸員聯繫和接收財務數據的頻率，以與借款人的表現保持同步。風險等級為8-10的貸款被認為是有問題的，需要特別照顧。風險等級8被歸類為不合標準，9被歸類為不合標準-非應計項目，10被歸類為可疑風險。此外，風險等級為7-10的貸款通過一系列流程、程序和委員會進行定期管理，包括由公司執行和高級管理層組成的貸款管理委員會的監督，該委員會包括高度結構化的財務和運營數據報告，信貸員的密集幹預和退出戰略，以及公司特別資產組的潛在管理。商業貸款組合中未評級的貸款按賬齡狀態和支付活動進行監控。

82
目錄表
下表按風險類別列出了截至2022年12月31日和2021年12月31日商業貸款組合的記錄投資：
2022年12月31日
定期貸款
按起始年度分列的攤餘成本基礎
(千美元)20222021202020192018之前循環貸款總計
商業廣告商業廣告可接受的信用質量$111,087 $102,966 $61,751 $28,063 $12,547 $45,168 $404,100 $765,682 
特別提及3,559 2,106 — 227 551 3,154 159 9,756 
不合標準— — — 206 1,722 3,915 2,575 8,418 
不合標準--非應計項目— 340 — 132 83 246 2,220 3,021 
值得懷疑— — — — — — — — 
未評分— — — — — — — — 
小計114,646 105,412 61,751 28,628 14,903 52,483 409,054 786,877 
商業其他可接受的信用質量283,465 153,788 105,980 64,218 15,459 163 96,509 719,582 
特別提及— — 754 2,331 455 — 55 3,595 
不合標準250 — — 12 80 — 848 1,190 
不合標準--非應計項目524 1,247 444 463 491 — — 3,169 
值得懷疑— — — — — — — — 
未評分161 — — — — — — 161 
小計284,400 155,035 107,178 67,024 16,485 163 97,412 727,697 
商業地產非業主佔用可接受的信用質量679,040 403,952 145,235 72,504 18,249 160,992 4,833 1,484,805 
特別提及1,407 186 477 10,633 195 8,452 — 21,350 
不合標準569 — 7,458 32,731 1,587 29,655 — 72,000 
不合標準--非應計項目— 701 — 48 10,246 2,249 — 13,244 
值得懷疑— — — — — — — — 
未評分— — — — — — — — 
小計681,016 404,839 153,170 115,916 30,277 201,348 4,833 1,591,399 
業主佔有率可接受的信用質量120,141 122,321 64,720 31,916 29,454 88,928 4,305 461,785 
特別提及— 1,161 — 7,917 — 12,161 22 21,261 
不合標準141 272 79 1,984 — 3,771 375 6,622 
不合標準--非應計項目155 4,165 225 146 333 1,790 304 7,118 
值得懷疑— — — — — — — — 
未評分— — — — — — — — 
小計120,437 127,919 65,024 41,963 29,787 106,650 5,006 496,786 
多户住宅可接受的信用質量163,647 31,605 29,458 208 24,490 14,574 1,101 265,083 
特別提及— — — — — — — — 
不合標準— — — — — 3,703 — 3,703 
不合標準--非應計項目— 927 — 113 — 8,063 — 9,103 
值得懷疑— — — — — — — — 
未評分— — — — — — — — 
小計163,647 32,532 29,458 321 24,490 26,340 1,101 277,889 
農田可接受的信用質量8,659 16,138 13,467 4,117 3,129 19,102 1,593 66,205 
特別提及— — — — — 159 — 159 
不合標準— 14 — 23 113 347 199 696 
不合標準--非應計項目— — — — — 25 — 25 
值得懷疑— — — — — — — — 
未評分— — — — — — — — 
小計8,659 16,152 13,467 4,140 3,242 19,633 1,792 67,085 
建設和土地開發可接受的信用質量171,243 79,747 10,676 8,388 98 1,420 37,997 309,569 
特別提及— — — — — 210 — 210 
不合標準— 6,000 — — 2,415 — — 8,415 
不合標準--非應計項目— — — 202 — — — 202 
值得懷疑— — — — — — — — 
未評分2,112 337 8 — — 29 — 2,486 
小計173,355 86,084 10,684 8,590 2,513 1,659 37,997 320,882 
總計可接受的信用質量1,537,282 910,517 431,287 209,414 103,426 330,347 550,438 4,072,711 
特別提及4,966 3,453 1,231 21,108 1,201 24,136 236 56,331 
不合標準960 6,286 7,537 34,956 5,917 41,391 3,997 101,044 
不合標準--非應計項目679 7,380 669 1,104 11,153 12,373 2,524 35,882 
值得懷疑— — — — — — — — 
未評分2,273 337 8 — — 29 — 2,647 
商業貸款總額$1,546,160 $927,973 $440,732 $266,582 $121,697 $408,276 $557,195 $4,268,615 
83
目錄表
2021年12月31日
定期貸款
按起始年度分列的攤餘成本基礎
(千美元)20212020201920182017之前循環貸款總計
商業廣告商業廣告可接受的信用質量$108,490 $78,071 $50,458 $20,045 $27,405 $35,856 $417,920 $738,245 
特別提及186 57 198 6,154 2 316 1,517 8,430 
不合標準380 372 1,934 1,868 64 4,322 8,099 17,039 
不合標準--非應計項目52 — 612 177 242 169 5,704 6,956 
值得懷疑— — — — — — — — 
未評分— — — — — — — — 
小計109,108 78,500 53,202 28,244 27,713 40,663 433,240 770,670 
商業其他可接受的信用質量264,282 167,326 101,083 29,981 303 341 88,198 651,514 
特別提及— 1,929 10,676 3,966 — — 3,252 19,823 
不合標準688 — 62 341 — — 2,623 3,714 
不合標準--非應計項目10 158 3,894 384 — — 21 4,467 
值得懷疑— — — — — — — — 
未評分— — — — — — — — 
小計264,980 169,413 115,715 34,672 303 341 94,094 679,518 
商業地產非業主佔用可接受的信用質量441,483 154,379 134,507 20,524 55,207 182,465 5,258 993,823 
特別提及26 6,341 14,177 2,296 711 2,272 — 25,823 
不合標準6,196 817 8,825 20,572 14,857 22,344 250 73,861 
不合標準--非應計項目169 992 6,206 — 195 4,264 — 11,826 
值得懷疑— — — — — — — — 
未評分— — — — — — — — 
小計447,874 162,529 163,715 43,392 70,970 211,345 5,508 1,105,333 
業主佔有率可接受的信用質量141,084 69,415 47,187 35,974 30,583 98,442 1,886 424,571 
特別提及150 24 187 161 13,087 4,540 32 18,181 
不合標準4,192 1,127 10,810 205 297 6,466 305 23,402 
不合標準--非應計項目— 318 129 336 72 2,649 — 3,504 
值得懷疑— — — — — — — — 
未評分— — — — — — — — 
小計145,426 70,884 58,313 36,676 44,039 112,097 2,223 469,658 
多户住宅可接受的信用質量88,329 20,080 1,973 25,450 1,414 18,642 2,241 158,129 
特別提及— 451 — — — — — 451 
不合標準988 — — — — 10,139 — 11,127 
不合標準--非應計項目— — 123 — — 2,045 — 2,168 
值得懷疑— — — — — — — — 
未評分— — — — — — — — 
小計89,317 20,531 2,096 25,450 1,414 30,826 2,241 171,875 
農田可接受的信用質量15,689 14,966 3,931 3,162 7,996 19,305 1,196 66,245 
特別提及— 66 1,236 145 153 240 — 1,840 
不合標準371 76 166 211 — 898 — 1,722 
不合標準--非應計項目— — — 105 — — 50 155 
值得懷疑— — — — — — — — 
未評分— — — — — — — — 
小計16,060 15,108 5,333 3,623 8,149 20,443 1,246 69,962 
建設和土地開發可接受的信用質量65,053 65,274 19,269 10,029 2,511 3,841 19,452 185,429 
特別提及— — 5,014 — — 221 — 5,235 
不合標準— 1,336 — — — — — 1,336 
不合標準--非應計項目— — 43 — — 40 — 83 
值得懷疑— — — — — — — — 
未評分1,465 37 — — — 164 — 1,666 
小計66,518 66,647 24,326 10,029 2,511 4,266 19,452 193,749 
總計可接受的信用質量1,124,410 569,511 358,408 145,165 125,419 358,892 536,151 3,217,956 
特別提及362 8,868 31,488 12,722 13,953 7,589 4,801 79,783 
不合標準12,815 3,728 21,797 23,197 15,218 44,169 11,277 132,201 
不合標準--非應計項目231 1,468 11,007 1,002 509 9,167 5,775 29,159 
值得懷疑— — — — — — — — 
未評分1,465 37 — — — 164 — 1,666 
商業貸款總額$1,139,283 $583,612 $422,700 $182,086 $155,099 $419,981 $558,004 $3,460,765 

84
目錄表
該公司主要根據貸款和支付活動的老化狀況評估其其他貸款組合的信用質量，包括住宅房地產貸款、消費貸款和租賃融資貸款。因此，非應計項目的貸款、逾期90天或以上並仍在計息的貸款以及在不良債務重組下修改的貸款被視為不良貸款，用於信用質量評估。下表根據截至2022年12月31日和2021年12月31日的不良貸款和未履行貸款的信用風險狀況，展示了我們其他貸款組合的記錄投資：
2022年12月31日
定期貸款
按起始年度分列的攤餘成本基礎
(千美元)20222021202020192018之前循環貸款總計
住宅房地產住宅第一留置權表演$75,449 $38,774 $31,566 $20,780 $21,691 $109,067 $336 $297,663 
不良資產101 — 104 414 987 4,974 — 6,580 
小計75,550 38,774 31,670 21,194 22,678 114,041 336 304,243 
其他住宅表演1,722 496 534 1,060 1,496 1,515 53,159 59,982 
不良資產17 — — 7 18 208 1,619 1,869 
小計1,739 496 534 1,067 1,514 1,723 54,778 61,851 
消費者消費者表演32,561 40,374 9,411 3,476 2,768 14,756 2,346 105,692 
不良資產33 50 7 1 13 79 5 188 
小計32,594 40,424 9,418 3,477 2,781 14,835 2,351 105,880 
消費者其他表演669,015 260,360 92,148 34,501 6,637 5,430 5,310 1,073,401 
不良資產733 — — — — — — 733 
小計669,748 260,360 92,148 34,501 6,637 5,430 5,310 1,074,134 
租賃融資表演215,084 110,294 84,458 54,684 21,767 3,088 — 489,375 
不良資產— 522 736 818 254 39 — 2,369 
小計215,084 110,816 85,194 55,502 22,021 3,127 — 491,744 
總計表演993,831 450,298 218,117 114,501 54,359 133,856 61,151 2,026,113 
不良資產884 572 847 1,240 1,272 5,300 1,624 11,739 
其他貸款總額$994,715 $450,870 $218,964 $115,741 $55,631 $139,156 $62,775 $2,037,852 
85
目錄表
2021年12月31日
定期貸款
按起始年度分列的攤餘成本基礎
(千美元)20212020201920182017之前循環貸款總計
住宅房地產住宅第一留置權表演$38,508 $31,920 $24,311 $30,842 $48,276 $93,462 $888 $268,207 
不良資產— 108 173 780 764 4,380 — 6,205 
小計38,508 32,028 24,484 31,622 49,040 97,842 888 274,412 
其他住宅表演888 679 1,520 1,950 1,211 1,559 54,225 62,032 
不良資產— — 10 16 128 100 1,453 1,707 
小計888 679 1,530 1,966 1,339 1,659 55,678 63,739 
消費者消費者表演65,915 14,955 7,874 8,728 3,025 2,582 2,721 105,800 
不良資產89 5 3 14 24 71 2 208 
小計66,004 14,960 7,877 8,742 3,049 2,653 2,723 106,008 
消費者其他表演474,385 323,437 63,463 12,635 3,888 5,447 13,341 896,596 
不良資產— — — — — — 1 1 
小計474,385 323,437 63,463 12,635 3,888 5,447 13,342 896,597 
租賃融資表演154,803 124,575 86,402 43,536 9,077 1,983 — 420,376 
不良資產— 757 1,001 1,012 95 39 — 2,904 
小計154,803 125,332 87,403 44,548 9,172 2,022 — 423,280 
總計
表演734,499 495,566 183,570 97,691 65,477 105,033 71,175 1,753,011 
不良資產89 870 1,187 1,822 1,011 4,590 1,456 11,025 
其他貸款總額$734,588 $496,436 $184,757 $99,513 $66,488 $109,623 $72,631 $1,764,036 
NOTE 5 – 房舍、設備和租約
截至2022年12月31日和2021年12月31日的房舍和設備摘要如下：
(千美元)20222021
土地$16,004 $15,696 
建築物和改善措施71,837 67,143 
傢俱和設備34,081 33,545 
租賃使用權資產7,001 8,428 
總計128,923 124,812 
累計折舊(50,630)(45,592)
房舍和設備，淨額$78,293 $79,220 
    截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日止年度的折舊費用為4.8百萬，$5.5百萬美元，以及$6.9分別為100萬美元。
公司倒閉了13分支機構，或20%的分支機構網絡，並騰出了大約23,0002020年9月3日至2020年12月31日，公司辦公面積為2平方英尺，12.7現有銀行設施的資產減值百萬美元，包括#2.4使用權資產減值百萬美元，0.8其他相關費用100萬美元，所有這些費用在合併損益表的其他費用中確認。
本公司已訂立營運租約，主要供銀行辦公室及營運設施使用，其剩餘租賃條款為1月至10幾年，其中一些可能包括將租賃期限延長至多一年的選項10好幾年了。如果合理地確定將會行使延長期限的選擇權，則將其包括在內。該公司擁有#美元的經營租賃使用權資產。7.0百萬美元和美元8.4截至2022年和2021年12月31日，分別為其他資產在我們的綜合資產負債表上。該公司的經營租賃負債為#美元。8.9百萬美元和美元10.7
86
目錄表
截至2022年和2021年12月31日，分別為百萬美元，並計入應計應付利息和其他負債在我們的綜合資產負債表上。
與2022年和2021年12月31日終了年度的經營租賃有關的資料如下：
截至十二月三十一日止的年度，
(千美元)20222021
經營租賃成本$2,096 $2,080 
租賃產生的營運現金流2,507 2,566 
以租賃義務換取的使用權資產502 1,118 
因終止或減值而取消確認的使用權資產(123)(210)
加權平均剩餘租期7.2年份7.6年份
加權平均貼現率2.89 %2.85 %
經營租賃項下的淨租金支出包括在佔用和設備費用中 $1.5百萬, $1.4百萬和 $2.3百萬在過去幾年裏December 31, 2022, 2021 and 2020，分別為。
截至2022年12月31日，根據租約條款預計的最低租金付款如下：
(千美元)金額
截至12月31日的年度：
2023$1,975 
20241,879 
2025975 
2026843 
2027740 
此後3,556 
未來最低租賃付款總額9,968 
扣除計入的利息(1,023)
經營租賃負債總額$8,945 

87
目錄表
NOTE 6 – 貸款償還權
2022年12月31日和2021年12月31日的償貸權摘要如下：
(千美元)20222021
服務性貸款賬面價值服務性貸款賬面價值
商業性FHA$— $— $2,650,531 $27,386 
SBA46,081 656 50,043 774 
住宅255,298 549 302,618 705 
商業FHA被擱置出售2,255,617 20,745 — — 
總計$2,556,996 $21,950 $3,003,192 $28,865 
商業房委會抵押貸款服務
在2022年第三季度，公司承諾計劃出售我們的商業性FHA服務組合因此，轉移了#美元24.0持有待售的商業性FHA維修權100萬美元。持有待售維修權按其賬面價值或公允價值減去估計出售成本兩者中較低者入賬。2022年12月31日，美元20.7該資產的百萬賬面值反映其估計公允價值減去估計銷售成本。公允價值是基於感興趣的買家的購買意向書。該公司確認了一美元3.32022年第四季度持有待售的商業性FHA貸款償還權損失100萬美元，以根據意向書銷售價格和估計銷售成本將資產餘額減記為公允價值。
在將商業性FHA服務權轉讓給持有待售資產之前，商業性FHA貸款服務權的公允價值是使用代表一般經濟和其他已公佈信息的關鍵假設確定的，這些信息包括與託管和替代準備金相關的假設收益率，以及商業投資組合的加權平均特徵，包括預付款率和貼現率。提前還款率考慮了許多適當的因素，包括停工、氣球、提前還款懲罰、利率範圍、拖欠和地理位置。貼現率是根據市場參與者在為服務組合定價時使用的平均税前內部回報率計算的。上述任何一項假設的大幅增加或減少將導致公允價值計量大幅降低或增加。加權平均預付率和加權平均貼現率為8.24%和11.87分別為2021年12月31日和2021年12月31日。
截至2022年、2021年和2020年，我們的商業性FHA貸款償還權的變化摘要如下：
截至十二月三十一日止的年度，
(千美元)202220212020
貸款償還權：
期初餘額$27,386 $38,322 $57,637 
將維修權轉讓給持有以待出售(23,995)— 1,128 
攤銷(1,907)(2,965)(3,162)
從第三方收到的再融資費用(221)(439)— 
永久性損傷(1,263)(7,532)(17,281)
期末餘額$— $27,386 $38,322 
公允價值：
在期初$28,368 $38,322 $52,693 
在期末— 28,368 38,322 
88
目錄表
NOTE 7 – 商譽和無形資產
現將2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的分部商譽賬面金額摘要如下：
(千美元)20222021
銀行業$157,158 $157,158 
財富管理4,746 4,746 
總商譽$161,904 $161,904 
公司截至2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的無形資產摘要如下：
2022年12月31日2021年12月31日
(千美元)毛收入
攜載
金額		累計
攤銷		總計毛收入
攜載
金額		累計
攤銷		總計
核心存款無形資產$58,913 $(44,723)$14,190 $57,012 $(40,603)$16,409 
客户關係無形資產15,919 (9,243)6,676 15,918 (7,953)7,965 
無形資產總額$74,832 $(53,966)$20,866 $72,930 $(48,556)$24,374 
在收購FNBC分行的同時，該公司記錄了#美元1.9數以百萬計的核心存款無形資產，正在加速攤銷，估計使用壽命為10好幾年了。
無形資產攤銷為#美元。5.4百萬，$5.9百萬美元和美元6.5截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度分別為100萬美元。
估計未來幾年的攤銷費用如下：
(千美元)金額
截至十二月三十一日止的年度：
2023$4,758 
20244,008 
20253,223 
20262,672 
20272,101 
此後4,104 
總計$20,866 
NOTE 8 – 衍生工具
作為公司對利率敏感性的全面管理的一部分，公司利用衍生工具將利率波動引起的重大的、意想不到的收益波動降至最低，包括利率鎖定承諾、出售抵押支持證券的遠期承諾、現金流對衝和利率掉期合同。
利率鎖定承諾/出售抵押貸款支持證券的遠期承諾
公司對已發行的擬出售的固定利率商業和住宅房地產貸款作出利率鎖定承諾。利率鎖定承諾和待售貸款通過出售抵押貸款支持證券的遠期合同進行對衝。出售抵押證券的利率鎖定承諾和遠期合約的公允價值計入綜合資產負債表中的其他資產或其他負債。衍生金融工具的公允價值變動在綜合損益表的商業FHA收入和住宅按揭銀行收入中確認。
下表彙總了該公司在2022年12月31日和2021年12月31日出售抵押貸款支持證券的利率鎖定承諾和遠期承諾、其名義金額和估計公允價值：
89
目錄表
名義金額公允價值收益
(千美元)十二月三十一日，
2022		十二月三十一日，
2021		十二月三十一日，
2022		十二月三十一日，
2021
衍生工具(包括在其他資產中)：
利率鎖定承諾$2,078 $66,216 $49 $410 
出售抵押貸款支持證券的遠期承諾— 60,427 — — 
總計$2,078 $126,643 $49 $410 
名義金額公允價值損失
(千美元)十二月三十一日，
2022		十二月三十一日，
2021		十二月三十一日，
2022		十二月三十一日，
2021
衍生工具(包括在其他負債中)：
利率鎖定承諾$4,419 $— $15 $— 
出售抵押貸款支持證券的遠期承諾6,669 18,362 — 19 
總計$11,088 $18,362 $15 $19 
於截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度內，本公司確認淨虧損為0.4百萬，$1.5百萬美元和美元1.4在綜合收益表中，商業FHA收入和住宅抵押貸款銀行收入中的衍生工具收入分別為100萬美元。
現金流對衝
在2022年第一季度，本公司簽訂了利率互換協議，這些協議具有現金流對衝的資格，以管理未來現金流因利率波動而發生變化的風險。下表彙總了該公司在2022年12月31日對某些貸款池進行的固定接收、支付浮動利率掉期：
(千美元)十二月三十一日，
2022
名義金額$200,000 
計入其他負債的公允價值損失(9,999)
計入累計其他綜合(虧損)收入的納税所得額(7,300)
平均剩餘壽命3.37
加權平均支付率7.23 %
加權平均接收率5.48 %
該公司在某些FHLB或其他固定利率預付款上有未來開始的固定接收、支付可變利率掉期。這些互換從2023年4月開始生效。本公司根據各自的對衝協議每季度支付或收到淨利息金額，並將該金額計入綜合收益表的FHLB預付款利息支出部分。於2022年第四季度，本公司終止未來開始利率互換協議，並確認淨收益為#美元17.5合併損益表中的其他收入為100萬美元。
(千美元)十二月三十一日，
2022		十二月三十一日，
2021
名義金額$— $140,000 
計入其他資產的公允價值收益— 5,095 
計入累計其他綜合(虧損)收入的納税所得額— 3,694 
未被指定為對衝的利率掉期合約
該公司簽訂了利率掉期合同，出售給希望改變其利率敏感度的商業客户。這些掉期由本公司同時以鏡像條款從其他金融交易商機構購買的合同抵消。由於抵銷合約的鏡像條款，除抵押品撥備可減輕不履行風險的影響外，初始確認後公允價值的變動對收益的影響微乎其微。這些衍生品合約不符合對衝會計的要求。
90
目錄表
客户衍生工具及抵銷交易對手衍生工具的名義金額為$7.4百萬美元和美元7.9分別為2022年12月31日和2021年12月31日。客户衍生工具及抵銷交易對手衍生工具的公允價值為$0.4截至2022年12月31日和2021年12月31日，分別計入合併資產負債表上的其他資產和其他負債。
NOTE 9 – 存款
下表彙總了截至2022年和2021年12月31日的存款分類：
(千美元)20222021
無息需求$1,935,773 $2,245,701 
計息：
正在檢查1,920,458 1,663,021 
貨幣市場1,184,101 869,067 
儲蓄661,932 679,115 
時間662,388 653,744 
總存款$6,364,652 $6,110,648 
定期存款中包括的是未投保的美元定期存款。118.6百萬美元和美元143.5分別截至2022年12月31日和2021年12月31日。
截至2022年12月31日，定期存款預定到期日如下：
(千美元)金額
截至十二月三十一日止的年度：
2023$323,967 
2024247,320 
202566,861 
202617,373 
20276,807 
此後60 
總計$662,388 

NOTE 10 – 短期借款
下表為截至2022年和2021年12月31日的短期借款和相關加權平均利率分佈情況：
回購協議
(千美元)20222021
期末未償還款項$42,311 $76,803 
平均未償還金額58,688 68,986 
任何月底未償還的最高款額76,807 77,497 
加權平均利率：
在此期間0.18 %0.12 %
期末0.26 %0.13 %
根據回購協議出售的證券被歸類為擔保借款，通常在交易日期起一至四天內到期。根據回購協議出售的證券反映在與交易有關的收到的現金金額，這代表銀行的債務金額。銀行可能需要根據標的證券的公允價值提供額外的抵押品。賬面金額為
91
目錄表
$46.1百萬美元和美元78.3截至2022年12月31日和2021年12月31日，根據回購協議出售的證券分別質押了100萬美元。
該公司的可用信貸額度為#美元。12.2百萬美元和美元55.9分別在2022年12月31日和2021年12月31日從美聯儲貼現窗口獲得100萬美元。這些額度由一項抵押品協議擔保，該抵押品協議涉及總額為#美元的商業房地產貸款池。14.3百萬美元和美元64.8分別為2022年12月31日和2021年12月31日。有幾個不是截至2022年12月31日和2021年12月31日，這些額度下的未償還借款。
截至2022年12月31日，該公司可用聯邦資金信用額度總計為$394.0百萬美元。截至2022年12月31日，這些信貸額度尚未使用。
NOTE 11 – FHLB墊款和其他借款
下表彙總了截至2022年12月31日和2021年12月31日的FHLB預付款和其他借款：
(千美元)20222021
米德蘭州立銀行股份有限公司
G系列可贖回優先股-171股票價格為$1,000每股
— 171 
米德蘭州立銀行
FHLB預付款-以平均利率計算的可行固定利率2.35%和1.48分別於2022年12月31日和2021年12月31日到期-至2024年12月
110,000 210,000 
FHLB進步-SOFR平均利率浮動5.92%和1.67分別於2022年12月31日和2021年12月31日到期-2023年10月到期
100,000 100,000 
FHLB預付款-短期固定利率，平均利率4.312022年12月31日-2023年1月到期
250,000 — 
FHLB預付款和其他借款總額$460,000 $310,171 
    該公司從FHLB獲得的墊款以一項一攬子抵押品協議為抵押，該協議包括合格抵押貸款和房屋淨值信用額度貸款以及總額約為美元的某些商業房地產貸款2.9010億美元2.10分別為2022年12月31日和2021年12月31日的10億美元。
在接下來的五年中，FHLB墊款和其他借款的合同付款如下：
(千美元)金額
截至十二月三十一日止的年度：
2023$390,000 
202470,000 
總計$460,000 
92
目錄表
NOTE 12 – 次級債務
下表彙總了公司截至2022年12月31日和2021年12月31日的次級債務：
次級債務
固定到浮動固定
(千美元)2017年10月發佈2019年9月發佈2019年9月發佈2015年6月發佈總計
2022年12月31日
未清償金額$— $72,750 $27,250 $550 $100,550 
賬面金額— 72,300 26,925 547 99,772 
當前匯率— 5.00 %5.50 %6.50 %
2021年12月31日
未清償金額$40,000 $72,750 $27,250 $550 $140,550 
賬面金額39,626 72,042 26,877 546 139,091 
當前匯率6.25 %5.00 %5.50 %6.50 %
到期日10/15/20279/30/20299/30/20346/18/2025
可選的贖回日期10/15/20229/30/20249/30/2029不適用
固定至可變折算日期10/15/20229/30/20249/30/2029不適用
可變利率
3個月倫敦銀行同業拆息加4.23%
3個月SOFR PLUS3.61%
3個月SOFR PLUS4.05%
不適用
付息條款季刊每半年一次每半年一次每半年一次
次級債券的價值已被債務發行成本減少，債務發行成本正以直線方式攤銷至贖回選擇權或到期日中較早的一個。根據現行監管指引和解釋，上述所有次級債券均可納入二級資本(但有若干限制適用)。
本公司於2022年10月15日贖回於2027年10月15日到期的未償還定息至浮息次級票據，本金總額為$40.0百萬美元，根據票據的條款。總贖回價格為100次級票據本金總額的%，另加應計和未付利息。附屬票據的利率為6.25%.
NOTE 13 – 信託優先債券
本公司成立米德蘭各州優先證券信託基金(“米德蘭信託基金”)，這是根據特拉華州法定信託法案成立的法定信託基金。米德蘭信託公司發行了一批美元10.0百萬浮息累積信託優先證券，清算金額為$1,000按照保安的要求。該公司發行了$10.3為換取米德蘭信託公司所有普通股的所有權，該公司向米德蘭信託公司發行了數百萬美元的次級債券。
此外，該公司在收購Grant Park BancShares，Inc.、Love Savings Holding Company和Centrue Financial Corporation時承擔了次級債券的義務。附屬債券已發行予Grant Park法定信託I、Love Savings/哈特蘭資本信託III、Love Savings/哈特蘭資本信託IV及Centrue法定信託II，並由本公司於收購日期按公允價值入賬，折價攤銷為負債有效期內的利息開支。
本公司不被視為信託的主要受益人；因此，信託不在公司的財務報表中合併，而是在扣除未攤銷購買折扣後的次級債券顯示為負債。公司對信託公司普通股的投資，總額為#美元1.9百萬美元，包括在其他資產中。
93
目錄表
下表彙總了每次發行的條款：
2022年12月31日
2021年12月31日
(千美元)簽發日期發行量已發行股份可變利率到期日賬面金額費率賬面金額費率
第一批准予公園法定信託12/19/2003$3,093 3,000
Libor Plus2.85%
1/23/2034$2,410 7.26 %$2,363 2.98 %
米德蘭各州優先證券信託基金3/26/200410,310 10,000
Libor Plus2.75%
4/23/203410,282 7.07 %10,279 2.87 %
中央法定信託II4/22/200410,310 10,000
Libor Plus2.65%
6/17/20348,358 7.39 %8,255 2.87 %
愛心儲蓄/哈特蘭資本信託III11/30/200620,619 20,000
Libor Plus1.75%
12/31/203614,870 6.52 %14,647 1.95 %
愛心儲蓄/哈特蘭資本信託IV6/6/200720,619 20,000
Libor Plus1.47%
9/6/203714,055 6.20 %13,830 1.65 %
信託優先債券總額$64,951 $49,975 $49,374 
就上述所有債券而言，利息按季支付。每家信託發行的債權證和普通股證券可於每季贖回日期全部或部分贖回，贖回價格另加贖回日應計利息，詳情見信託契約文件。在契約文件所界定的“特殊事件”發生時，債券亦可不時全部或部分贖回。在某些例外及限制的規限下，本公司可不時延遲支付次級債券利息，這將導致延遲支付相關信託優先證券的分派款項，並(除某些例外情況外)阻止本公司宣佈或支付優先於附屬債券的普通股或債務證券的現金分配。
根據現行監管指引和解釋，上述所有信託優先債券均可納入一級資本(但有若干限制適用)。
94
目錄表
NOTE 14 – 所得税
2022年、2021年和2020年12月31日終了年度的所得税構成如下：
(千美元)202220212020
聯邦政府：
當前$22,792 $10,044 $10,924 
延期64 7,926 (3,852)
國家：
當前11,101 144 1,271 
延期(3,144)(319)1,134 
所得税總支出$30,813 $17,795 $9,477 
在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度裏，該公司的所得税支出與聯邦法定税率21%的差異如下：
(千美元)202220212020
預期所得税$27,266 $20,814 $6,723 
減去所得税的影響：
免税收入，淨額(2,014)(2,499)(2,398)
扣除聯邦福利後的州税6,274 5,465 1,900 
州税結算，扣除聯邦費用— (5,614)— 
基於股權的薪酬福利(186)(93)239 
不可抵扣商譽的處置— — 2,287 
估值免税額58 47 10 
其他(585)(325)716 
實際所得税費用$30,813 $17,795 $9,477 
2021年6月29日，該公司宣佈解決了與處理FDIC協助交易中確認的收益有關的先前税務問題，該問題導致1美元6.82021年確認的100萬項税收優惠。
與處置不可抵扣商譽相關的税費與附註2中討論的Love Funding Corporation的資產處置有關。
95
目錄表
截至2022年12月31日和2021年12月31日的合併資產負債表中的遞延税項資產淨值包括以下數額的遞延税項資產和負債：
(千美元)20222021
資產：
貸款信貸損失準備$16,484 $14,042 
遞延補償2,238 2,177 
貸款1,379 1,835 
税收抵免861 1,067 
證券未實現虧損28,404 — 
衍生工具未實現虧損2,700 — 
淨營業虧損8,922 10,113 
投資公允價值調整287 879 
經營租賃負債2,415 2,946 
其他，淨額4,550 3,519 
遞延税項資產68,240 36,578 
估值免税額(176)(118)
遞延税項資產，扣除估值準備後的淨額68,064 36,460 
負債：
房舍和設備573 472 
證券未實現收益— 569 
衍生品未實現收益— 1,401 
抵押貸款償還權4,217 5,958 
信託優先債券的公允價值調整4,025 4,264 
遞延貸款成本，扣除費用3,006 3,444 
無形資產4,458 5,651 
軟件開發成本842 1,446 
租賃設備24,346 22,297 
經營性租賃使用權資產1,890 2,318 
其他，淨額2,222 2,218 
遞延税項負債45,579 50,038 
遞延税項資產(負債)，淨額$22,485 $(13,578)
截至2022年12月31日和2021年12月31日，上一年扣除税項壞賬的收入累計約為#美元3.1兩年都是百萬美元。如果這些税項壞賬準備金被計入壞賬損失以外的其他損失，公司將被要求在計提金額中確認應納税收入。預計這種受税收限制的留存收益不會被用於產生聯邦所得税負擔的方式。
與州税務結算相關的税收優惠與與州税務機關就前一年州納税申報單中的一個問題達成的協議有關。
與處置不可抵扣商譽相關的税費與附註2中討論的Love Funding Corporation的資產處置有關。

該公司有$37.52023年至2035年到期的聯邦淨營業虧損100萬美元13.92027年和2028年到期的伊利諾伊州分攤後淨營業虧損結轉100萬美元，以及37.5密蘇裏州預分攤的淨營業虧損中的100萬美元將從2023年到期到2022年12月31日到期。聯邦和密蘇裏州淨營業虧損的使用受到國內收入法典第382條的限制。在2021年至2023年期間，伊利諾伊州淨運營虧損的利用限制為每年10萬美元，結轉期將以公司本可利用的淨運營虧損超過10萬美元的年份為單位。
96
目錄表
該公司有國家税收抵免結轉#美元。1.1百萬美元，五年結轉期，在2024年至2027年之間到期。預計在充分利用之前到期的任何數額都已通過下文討論的估值津貼入賬。
我們有不是截至2022年12月31日和2021年12月31日的未確認税收優惠，沒有確認2022年期間未確認税收優惠相對於該年的任何税收頭寸的任何增加。
如果與未確認的税收優惠有關的任何利息或罰款是必要的，我們的政策是將該等應計費用記錄在其他收入或費用中；不是此類應計項目截至2022年12月31日和2021年12月31日存在。
現有可扣除暫時性差額或結轉的税項利益的未來實現，最終取決於税法規定的結轉或結轉期間內是否存在足夠的適當性質的應税收入。應考慮所有現有的證據，無論是積極的還是消極的，以確定根據這些證據的重要性是否需要估值津貼。於2022年12月31日，本公司根據所有現有證據得出結論，本公司與資本損失結轉有關的遞延税項資產需要計入估值撥備。在美元的基礎上增加了一項0.12021年12月31日起計提的百萬美元估值津貼0.1100萬美元，導致估值津貼為#美元0.2截至2022年12月31日，估計未來將無法利用的資本損失為100萬美元。就本公司剩餘的遞延税項資產而言，根據我們的納税歷史和對產生遞延税項資產的項目可予扣除的年度的應税收入估計，管理層相信我們更有可能實現這些可扣除差額的好處。
本公司須繳納美國聯邦所得税和各州所得税。美國國税局可能審查的年份是2019年至2021年，州税務機關可能審查的年份是2018年至2021年。
2022年8月16日，美國政府頒佈了《2022年通貨膨脹率降低法案》，其中包括對美國企業所得税制度進行改革，其中包括根據“調整後的財務報表收入”徵收15%的最低税率，該税率從2022年12月31日之後的納税年度開始生效，以及對2022年12月31日之後的股票淨回購徵收1%的消費税。公司正在繼續評估《降低通貨膨脹法案》及其要求，以及對其業務的適用情況，但目前預計《降低通貨膨脹法案》不會對公司的財務業績產生實質性影響。
NOTE 15 – 退休計劃
利潤分成計劃
我們贊助米德蘭州立銀行401(K)利潤分享計劃，該計劃為我們幾乎所有的員工提供退休福利。有幾個不是僱主在2022年、2021年和2020年對401(K)計劃做出的可自由支配的利潤分享貢獻。該計劃的401(K)部分允許參與者推遲支付部分薪酬，範圍為1%至100%。這種遞延在税收遞延的基礎上積累，直到參與者提取資金。公司與之匹配50參與者貢獻的百分比最高可達6他們補償的%。為公司比賽記錄的總費用為$1.6百萬，$1.2百萬美元和美元1.7分別為2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日。
遞延補償安排
某些高管參與了一項非限制性遞延薪酬安排。從2020年5月開始，該計劃的全部資金來自公司控制的一個信託基金，收益和損失在其他非利息收入中確認。信託資產反映在公司的權益證券中，抵銷遞延補償負債反映在其他負債中。與收益和損失相關的價值變化在工資和員工福利中確認，這些收益和損失是在分配時應由員工承擔的。
97
目錄表
下表彙總了截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度執行幹事非合格遞延報酬安排的資產和負債餘額中的活動：
(千美元)202220212020
期初餘額、信託資產$3,714 $3,657 $— 
投稿446 207 3,264 
信託資產的(虧損)收益(474)359 499 
分配(392)(509)(106)
期末餘額、信託資產$3,294 $3,714 $3,657 
期初餘額、遞延補償負債$3,714 $3,657 $2,978 
員工延期446 207 350 
遞延補償負債的費用(474)359 506 
分配(392)(509)(177)
期末餘額、遞延補償負債$3,294 $3,714 $3,657 
某些董事還參與了一項非限制性遞延薪酬安排。遞延補償負債反映在其他負債中，相關費用在其他非利息支出中確認。
下表彙總了截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日止年度董事非限定遞延補償安排負債餘額中的活動：
(千美元)202220212020
期初餘額、遞延補償負債$5,372 $4,560 $5,007 
遞延補償532 606 586 
遞延補償負債的費用296 251 270 
分配(63)(45)(1,303)
期末餘額、遞延補償負債$6,137 $5,372 $4,560 
固定收益養老金計劃
世界銀行參與了金融機構潘特格拉固定福利計劃，這是一項為哈特蘭銀行某些符合規定資格要求的前僱員制定的非繳費固定福利養老金計劃。該計劃下的福利於2004年7月1日被凍結。
自2021年10月1日起，世界銀行根據彭特格拉確定的適當精算假設和方法，將資產和負債轉移到合格的後續計劃，從而退出了多僱主計劃。的資產
98
目錄表
$16.62021年11月30日，100萬人被轉移到後續計劃。轉移負債不包括以前分配的孤兒負債。
下表詳細列出了2022年和2021年12月31日終了年度的定期福利淨費用構成：
(千美元)20222021
服務成本$— $— 
利息成本445 — 
計劃資產的預期回報(828)— 
過渡性債務攤銷14 — 
定期淨收益成本$(369)$— 
用於確定淨定期收益成本的假設：
貼現率2.70 %
計劃資產的預期長期回報5.50 %
補償增值率— %
以前，行政費用、維持福利覆蓋範圍凍結水平的資金短缺以及與凍結福利有關的精算假設的差額在發生時計入費用。
下表提供了對計劃資產的債務比較：
(千美元)2022年12月31日
2021年12月31日
預計福利義務$13,016 $16,904 
累積利益義務13,016 16,904 
計劃資產的公允價值12,765 16,890 
預計2023年的最低繳款要求為零。
NOTE 16 – 基於股份的薪酬
公司根據Midland States Bancorp，Inc.2019年長期激勵計劃(“2019年激勵計劃”)，向選定的員工和董事授予某些形式的基於股票的激勵。制定了2019年激勵計劃1,000,000可向公司或其子公司的選定員工和董事以及向其提供服務的公司發行股票。根據本計劃授予的獎勵可以採取股票期權、股票增值權、股票獎勵和現金獎勵的形式。獎金由薪酬委員會頒發，該委員會由董事會成員組成。
已從計劃下的收入中扣除的總補償費用為#美元。2.2百萬，$1.9百萬美元和美元2.2分別為2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日。
限制性股票
限制性股票獎勵需要一定的服務要求，並具有四年。補償費用以授予日股票的公允價值為基礎，在獎勵歸屬期間以直線方式確認。
本年度限制性股票獎勵和限制性股票單位獎勵活動摘要如下：
99
目錄表
數
傑出的		加權
平均值
到期授予
公允價值
非既得利益者，年初261,818 $23.62 
授與121,316 28.34 
既得(87,239)24.20 
被沒收(25,917)23.83 
非既得利益，年終269,978 $25.53 
截至2022年12月31日，6.3與非既得限制性股票獎勵相關的未確認補償成本總額的100萬美元。預計成本將在加權平均期間內確認3.1好幾年了。
截至2022年12月31日、2021年12月31日及2020年12月31日止年度內，歸屬股份的總公平價值為$2.4百萬，$2.1百萬美元和美元1.2分別為100萬美元。
股票期權
公司授予員工股票期權，行使價格等於授予之日公司普通股的市場價格，這些獎勵通常有四年以及一個十年合同條款。
每個期權獎勵的公允價值是在授予之日使用布萊克-斯科爾斯模型估計的，該模型使用了下表中所述的假設。預期波動率是基於納斯達克ABA社區銀行指數的歷史波動率。本公司已選擇使用加權平均時間的一半加上合同期限的實際權宜之計來估計預期期限。該公司根據歷史經驗估計沒收的影響。如果公司目前的估計發生變化，額外的費用可能會在未來確認或沖銷。期權預期期限的無風險利率以授予時生效的美國國債收益率曲線為基礎。
在截至2021年12月31日及2020年12月31日的年度內，本公司並無授予股票期權。在截至2022年12月31日的年度內授予的期權的公允價值是根據以下截至授予日的加權平均假設確定的。
2022
股息率4.24 %
預期波動率23.81 %
無風險利率4.23 %
預期壽命6.25年份
截至2022年12月31日的年度股票期權活動摘要如下：
2022
股票加權
平均值
行權價格		加權
平均值
剩餘
合同
生活
未償還期權，年初324,794 $21.74 
授予的期權220,730 28.43 
行使的期權(113,035)18.24 
期權已過期(16,917)32.53 
未償還期權，年終415,572 25.81 6.5年份
可行使的期權194,842 22.84 2.6年份
已歸屬和預期歸屬的期權415,572 25.81 6.5年份
100
目錄表
截至2022年12月31日，未償還和可行使期權的內在價值合計為$0.8百萬美元。截至2022年12月31日，1.0根據我們的2019年激勵計劃，與非既得股票期權相關的未確認薪酬成本總額為100萬美元。這一成本預計將在一段時間內確認3.8好幾年了。截至2022年12月31日止年度內已授出之購股權之加權平均公允價值為$4.92.
下表包括截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的股票期權行使相關信息。
(千美元)202220212020
從行使的期權中收到的現金$2,061 $2,225 $707 
行使期權的內在價值943 814 159 
行使期權帶來的税收優惠198 171 32 
NOTE 17 – 優先股
2022年8月24日，公司發行並出售4,600,000存托股份(“存托股份”)，每股佔本公司股份的1/40的所有權權益7.75%固定利率重置非累積永久優先股，系列A，面值$2.00每股(“A系列優先股”)，清算優先權為#美元25每股存托股份(等同於$1,000每股A系列優先股)。在監管資本計算中，A系列優先股有資格成為一級資本。總收益為$。115.0百萬美元，而發行A系列優先股的淨收益，在扣除#美元后4.5包括承銷折扣和其他費用在內的發行成本為100萬美元110.5百萬美元。
A系列優先股的股息不是累積性的，也不是強制性的，將在公司董事會宣佈時支付。如果宣佈，股息將應計和支付，季度拖欠，(I)自原始發行日期起至2027年9月30日，但不包括2027年9月30日或較早贖回日期，利率為7.75年利率，於每年3月30日、6月30日、9月30日和12月30日，自2022年12月30日開始，以及(Ii)自2027年9月30日起(包括2027年9月30日)，在每個重置期間，年利率等於截至最近重置股息決定日期的5年期國庫利率加4.713每年的3月30日、6月30日、9月30日和12月30日，從2027年12月30日開始，除非該日不是營業日。
如果公司董事會沒有就某一股息期宣佈派發A系列優先股的股息，則不應被視為在該股息期內派發任何股息，或為累計股息，且本公司將沒有義務就該股息期支付任何股息，無論董事會是否宣佈在未來任何股息期內就A系列優先股或任何其他類別或系列的公司股本派發股息。此外，只要A系列優先股的任何股份仍未發行，除非在最近完成的股息期間，A系列優先股的所有已發行股票的股息已經全部支付或宣佈，並已撥出足夠支付股息的金額用於支付，否則不得宣佈、支付或撥備股息用於支付，也不得宣佈、作出或撥備用於支付公司普通股的股息。
A系列優先股是永久性的，沒有到期日。A系列優先股不受任何強制贖回、償債基金或其他類似條款的約束。本公司可選擇於2027年9月30日或之後的任何股息支付日期不時全部或部分贖回A系列優先股，或(Ii)於監管資本處理事件後90天內的任何時間全部或部分贖回A系列優先股，每種情況下贖回價格均相等於$1,000每股A系列優先股(相當於$25每股存托股份)，加上任何已宣佈和未支付的股息，而不考慮任何未宣佈的股息，但不包括贖回日期。A系列優先股的持有人和存托股份持有人均無權要求贖回或回購A系列優先股。
NOTE 18 – 普通股每股收益
普通股每股收益採用兩級法計算。普通股每股基本收益是通過分配給普通股股東的分配收益和分配給普通股股東的未分配收益之和除以已發行普通股的加權平均數量來計算的。普通股每股攤薄收益的計算方法是，將分配給普通股股東的分配收益和分配給普通股股東的未分配收益之和除以經普通股獎勵稀釋效應調整後的加權平均股數。截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度的稀釋每股收益計算不包括下列反攤薄股票期權265,831, 65,033和364,272分別是因為這些股票期權的行權價格超過了市場平均水平
101
目錄表
本公司各年度的普通股價格。以下是截至2022年、2021年和2020年的基本和稀釋後每股普通股收益的計算：
截至十二月三十一日止的年度，
(千美元，每股數據除外)202220212020
淨收入$99,025 $81,317 $22,537 
宣佈的優先股息(3,169)— — 
普通股股東可獲得的淨收入95,856 81,317 22,537 
普通股股東分紅(25,628)(24,912)(24,699)
未歸屬限制性股票獎勵股息(295)(260)(259)
未分配收益用於非既得限制性股票獎勵(809)(564)— 
未分配給普通股股東的收益$69,124 $55,581 $(2,421)
基本信息
將收益分配給普通股股東$25,628 $24,912 $24,699 
未分配給普通股股東的收益69,124 55,581 (2,421)
普通股股東總收益，基本$94,752 $80,493 $22,278 
稀釋
將收益分配給普通股股東$25,628 $24,912 $24,699 
未分配給普通股股東的收益69,124 55,581 (2,421)
普通股股東總收益94,752 80,493 22,278 
添加回：
從未歸屬限制性股票獎勵中重新分配的未分配收益2 2 — 
普通股股東總收益，稀釋後$94,754 $80,495 $22,278 
加權平均已發行普通股，基本股22,341,498 22,481,389 23,336,881 
選項54,200 65,964 9,245 
加權平均已發行普通股，稀釋後22,395,698 22,547,353 23,346,126 
基本每股普通股收益$4.24 $3.58 $0.95 
稀釋後每股普通股收益4.23 3.57 0.95 
NOTE 19 – 資本要求
本公司和本銀行須遵守由聯邦銀行機構管理的各種監管資本要求。未能滿足監管資本要求可能導致監管機構採取某些強制性的和可能的額外酌情行動，如果採取這些行動，可能會對我們的財務報表產生直接的實質性影響。根據資本充足率準則和“迅速糾正措施”的監管框架，我們必須滿足特定的資本準則，這些準則涉及對我們的資產、負債和根據監管會計政策計算的某些表外項目進行量化衡量。我們的資本額和分類也受到監管機構關於組成部分、風險權重和其他因素的定性判斷。銀行控股公司不適用立即糾正措施的規定。銀行還受到伊利諾伊州金融和專業監管部門和FDIC的伊利諾伊州法律法規的限制，規定銀行可以向公司支付的最高股息金額。作為一個實際問題，世行將股息限制在較低的數額，因為需要保持足夠的資本結構。
於2022年12月31日，本公司及本行超過監管最低限額，本行根據最新的監管通知，符合監管機構對“資本充足”的定義。自那次通知以來，管理層認為沒有任何條件或事件改變了世行的類別。
102
目錄表
截至2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日，公司和銀行的實際資本比率和要求資本比率如下：
實際完全分階段實施
監管
最低指導原則		必須符合以下條件
資本充裕的
即時更正
行動要求
(千美元)金額比率金額比率金額比率
2022年12月31日
基於風險的總資本比率
米德蘭州立銀行股份有限公司$891,320 12.38 %$755,859 10.50 %不適用不適用
米德蘭州立銀行827,689 11.51 755,316 10.50 $719,349 10.00%
一級風險資本充足率
米德蘭州立銀行股份有限公司734,754 10.21 611,886 8.50 不適用不適用
米德蘭州立銀行770,566 10.71 611,447 8.50 575,479 8.00
普通股一級風險資本比率
米德蘭州立銀行股份有限公司559,255 7.77 503,906 7.00 不適用不適用
米德蘭州立銀行770,566 10.71 503,544 7.00 467,577 6.50
第1級槓桿率
米德蘭州立銀行股份有限公司734,754 9.43 311,715 4.00 不適用不適用
米德蘭州立銀行770,566 9.90 311,299 4.00 389,123 5.00
2021年12月31日
基於風險的總資本比率
米德蘭州立銀行股份有限公司$732,177 12.19 %$630,482 10.50 %不適用不適用
米德蘭州立銀行672,500 11.21 629,911 10.50 $599,915 10.00%
一級風險資本充足率
米德蘭州立銀行股份有限公司550,195 9.16 510,390 8.50 不適用不適用
米德蘭州立銀行629,389 10.49 509,928 8.50 479,932 8.00
普通股一級風險資本比率
米德蘭州立銀行股份有限公司485,244 8.08 420,321 7.00 不適用不適用
米德蘭州立銀行629,389 10.49 419,940 7.00 389,945 6.50
第1級槓桿率
米德蘭州立銀行股份有限公司550,195 7.75 283,941 4.00 不適用不適用
米德蘭州立銀行629,389 8.89 283,324 4.00 354,156 5.00
2018年12月，貨幣監理署、聯邦儲備系統理事會和聯邦存款保險公司批准了一項最終規則，以解決公認會計準則下信貸損失會計的變化，包括銀行組織實施CECL。最後一項規則規定，銀行組織可以選擇在三年內逐步消除採用新會計準則可能對監管資本造成的第一天的不利影響。2020年3月，貨幣監理署、聯邦儲備系統理事會和聯邦存款保險公司發佈了一項臨時最終規則，以推遲實施CECL對監管資本的估計影響。臨時最終規則保留了前一規則中的三年過渡期選項，並向銀行提供了將CECL對監管資本的影響(相對於已發生損失方法對監管資本的影響)的估計推遲兩年的選項，然後是三年過渡期(五年過渡期選項)。該公司在允許的五年期間採取了資本過渡減免。
NOTE 20 – 金融工具的公允價值
公允價值被定義為於計量日期在市場參與者之間的有序交易中為出售資產而收取的交換價格或為轉移負債而支付的交換價格，反映市場參與者在為資產或負債定價時將使用的假設。該層次結構使用三個水平的投入來計量資產和負債的公允價值，如下所示：
•第1級：在活躍市場交易的相同資產或負債的未調整報價。
103
目錄表
•第2級：第1級以外的重要其他可觀察到的投入，包括活躍市場中類似資產和負債的報價、不太活躍市場中的報價或可由可觀測市場數據證實的其他可觀察到的投入。
•第三級：重要的不可觀察的輸入，反映了公司自己對市場參與者在為資產或負債定價時將使用的假設的假設。
該公司使用以下方法和重要假設來估計每種金融工具的公允價值：
投資證券。可供出售的投資證券的公允價值由市場報價(如有)確定(第1級)。對於沒有報價的可供出售的投資證券，公允價值根據類似證券的市場價格計算(第二級)。對於沒有類似證券報價或市場價格的可供出售的投資證券，公允價值使用貼現現金流量或其他市場指標計算(第三級)。被歸類為3級的證券交易不活躍，因此，公允價值是通過共識定價利用第三方估值服務來確定的。在截至2022年12月31日或2021年12月31日的年度內，按公允價值經常性計量的資產在1級、2級或3級之間沒有轉移。股權證券的公允價值是根據類似證券的報價或市場價格確定的(第2級)。
持有待售的貸款。持有待售貸款的公允價值是根據類似資產的報價確定的，並根據該貸款的特定屬性進行調整(第2級)。
衍生工具。衍生工具的公允價值乃根據衍生工具估值模型，使用截至計量日期(第2級)的可觀察市場數據釐定。
貸款償還權。根據公認會計原則,當賬面價值超過估計公允價值時，本公司按非經常性基礎計入貸款償還權減值費用。我們維修權的公允價值是通過使用現金流量評估模型來估計的，該模型計算估計的未來服務現金流量淨額的現值，考慮到預期的抵押貸款預付率、貼現率、服務成本、重置儲備和其他經濟因素，這些因素是基於當前市場狀況估計的(第3級)。
持有待售的抵押貸款償還權。持有待售的抵押貸款服務權包括管理層已承諾出售的計劃的商業性FHA抵押貸款服務權，並有能力在目前的條件下將其出售給買方。持有以供出售的按揭還款權，按賬面價值或公允價值減去估計出售成本兩者中較低者列賬(第2級)。
不良貸款。不良貸款在非經常性基礎上按公允價值計量和記錄。我們所有的非應計貸款和重組貸款都被視為不良貸款，並分別審查減值金額(如果有的話)。我們的大部分貸款依賴於抵押品，因此，我們根據此類抵押品的估計公允價值來衡量不良貸款。在本公司就抵押品的銷售價格達成協議的情況下，公允價值按銷售價格(第1級)確定。每筆貸款抵押品的公允價值通常基於獨立編制的評估的估計市場價格，然後根據與清算此類抵押品有關的成本進行調整(第2級)。當對評估價值作出調整以反映各種因素，例如評估的年齡或市場或抵押品的已知變化時，該等估值投入被視為不可觀察(第3級)。被歸類為3級的不良貸款還包括無擔保貸款和其他擔保貸款，其公允價值主要基於不可觀察的投入，如擔保人的實力、按有效貸款利率貼現的現金流和管理層的判斷。
擁有的其他房地產。奧利奧最初是按止贖之日的公允價值減去估計的處置成本來記錄的，這建立了一個新的成本基礎。在喪失抵押品贖回權後，OREO被持有出售，並以成本或公允價值減去估計處置成本中的較低者計入。OREO的公允價值是基於喪失抵押品贖回權時進行的評估。定期對物業進行評估，以確保所記錄的金額由其公允價值減去估計處置成本提供支持。在最初的止贖評估之後，公允價值通常由年度評估確定，除非已知事件需要對記錄值進行調整。
持有待售資產。持有待售資產是指預期出售的銀行設施的公允價值。持有待售資產的公允價值是根據獨立編制的當前評估的估計市場價格計算的(第2級)。
104
目錄表
在2022年12月31日和2021年12月31日，按公允價值計量和記錄的資產和負債，包括公司選擇公允價值選項的金融資產，按經常性和非經常性基礎計量和記錄如下：
2022年12月31日
(千美元)攜帶
金額		報價
處於活動狀態
市場
對於相同的
資產
(1級)		意義重大
其他
可觀察到的
輸入
(2級)		重大不可察覺
輸入
(3級)
按公允價值經常性計量的資產和負債：
資產
可供出售的投資證券：
美國國債$81,230 $81,230 $— $— 
美國政府支持的實體和美國機構證券37,509 — 37,509 — 
抵押貸款支持證券--機構448,150 — 448,150 — 
抵押貸款支持證券--非機構20,754 — 20,754 — 
州和市政證券94,636 — 94,636 — 
公司證券85,955 — 85,955 — 
股權證券8,626 8,626 — — 
持有待售貸款1,286 — 1,286 — 
衍生資產481 — 481 — 
總計$778,627 $89,856 $688,771 $— 
負債
衍生負債$10,446 $— $10,446 $— 
總計$10,446 $— $10,446 $— 
在非經常性基礎上按公允價值計量的資產：
貸款償還權$1,205 $— $— $1,205 
持有待售的商業性FHA貸款償還權20,745 — 20,745 — 
不良貸款49,423 5,478 34,406 9,539 
擁有的其他房地產6,729 — 6,729 — 
持有待售資產356 — 356 — 
105
目錄表
2021年12月31日
(千美元)攜帶
金額		報價
處於活動狀態
市場
對於相同的
資產
(1級)		意義重大
其他
可觀察到的
輸入
(2級)		重大不可察覺
輸入
(3級)
按公允價值經常性計量的資產和負債：
資產
可供出售的投資證券：
美國國債$64,917 $64,917 $— $— 
美國政府支持的實體和美國機構證券33,817 — 33,817 — 
抵押貸款支持證券--機構440,270 — 440,270 — 
抵押貸款支持證券--非機構28,706 — 28,706 — 
州和市政證券143,099 — 143,099 — 
公司證券195,794 — 194,859 935 
股權證券9,529 9,529 — — 
持有待售貸款32,045 — 32,045 — 
衍生資產5,883 — 5,883 — 
總計$954,060 $74,446 $878,679 $935 
負債
衍生負債$397 $— $397 $— 
總計$397 $— $397 $— 
在非經常性基礎上按公允價值計量的資產：
貸款償還權$28,865 $— $— $28,865 
不良貸款36,542 24,358 6,129 6,055 
擁有的其他房地產12,059 — 12,059 — 
持有待售資產2,284 — 2,284 — 
    下表列出了2022年和2021年12月31日終了年度使用重大不可觀察到的投入(第三級)按公允價值經常性計量的資產活動的對賬：
截至十二月三十一日止的年度，
(千美元)20222021
期初餘額$935 $959 
已轉移到2級(935)— 
已實現收益總額(1)
6 14 
其他綜合收益中未實現的合計(2)
— (24)
淨結算額(本金和利息)(6)(14)
期末餘額$— $935 
(1)應在綜合收益表中納税的投資證券利息收入中包含的金額。
(2)指在本報告所述期間終了時列入其他全面收益的該期間未實現損益的變動。
下表提供了在2021年12月31日按公允價值經常性計量的第3級資產的公允價值計量中使用的重大不可觀察投入的量化信息：
(千美元)公允價值估值
技術		看不見
輸入/假設
範圍(加權平均)(1)
2021年12月31日
公司證券$935 共識定價市場淨價
0.00% - 7.00% (4.50)%
(1)不可觀察到的投入由工具的相對公允價值加權。
106
目錄表
在公司公司證券的公允價值計量中使用的重大不可觀察的投入是市場淨價。公司證券交易不活躍，因此，公允價值是通過共識定價利用第三方估值服務確定的。孤立的任何投入的重大變化將導致公允價值計量的重大變化。
下表列出了截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度在非經常性基礎上計量的資產確認損失。2020:
截至十二月三十一日止的年度，
(千美元)202220212020
商業抵押貸款償還權$1,263 $7,532 $12,337 
為出售而持有的貸款償還權3,250 222 1,692 
不良貸款8,892 14,468 24,611 
擁有的其他房地產4,276 454 1,390 
持有待售資產— — 10,404 
按非經常性基礎計量的資產損失總額$17,681 $22,676 $50,434 
    下表列出了在2022年12月31日和2021年12月31日按非經常性基礎計量的3級資產公允價值計量中使用的重大不可觀察投入的量化信息：
(千美元)公允價值估值
技術		看不見
輸入/假設
範圍(加權平均)(1)
2022年12月31日
貸款償還權：
SBA維修權$876 貼現現金流提前還款速度
14.49% - 15.44% (15.00%)
貼現率
沒有範圍(13.00%)
住宅維修權2,770 貼現現金流提前還款速度
7.56% -26.28% (7.92%)
貼現率
9.00% - 11.50% (10.13%)
2021年12月31日
貸款償還權：
商業MSR$28,368 貼現現金流提前還款速度
8.00% - 18.00% (8.24%)
貼現率
10.00% - 27.00% (11.87%)
SBA維修權898 貼現現金流提前還款速度
12.27% - 14.14% (13.88%)
貼現率
10.00% - 12.00% (11.00%)
住宅維修權705 貼現現金流提前還款速度
11.94% - 27.48% (14.94%)
貼現率
9.00% - 11.50% (10.25%)
(1)不可觀察到的投入由工具的相對公允價值加權。
ASC主題825，金融工具要求披露某些金融工具的估計公允價值以及用於估計該等公允價值的方法和重大假設。此外，某些金融工具和所有非金融工具被排除在適用的披露要求之外。
本公司已為持有待售的新發放商業及住宅貸款選擇公允價值選項。這些貸款旨在出售，並用衍生品工具進行對衝。我們選擇了公允價值選項
在對衝會計複雜的情況下減少會計錯配，並實現操作簡化。
107
目錄表
下表列出了截至2022年12月31日和2021年12月31日選擇公允價值選項的貸款的公允價值合計和本金餘額合計之間的差額：
2022年12月31日2021年12月31日
(千美元)集料
公允價值		差異化合同
本金		集料
公允價值		差異化合同
本金
持有待售的商業貸款$— $— $— $19,230 $— $19,230 
持有待售住宅貸款1,286 42 1,244 12,815 584 12,231 
持有待售貸款總額$1,286 $42 $1,244 $32,045 $584 $31,461 
下表列出了截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度按公允價值列賬的金融資產因公允價值變動而計入所得税前收益的虧損金額。2020:
截至十二月三十一日止的年度，
(千美元)202220212020
持有待售的商業貸款$— $(67)$(139)
持有待售住宅貸款(425)(148)318 
持有待售貸款總額$(425)$(215)$179 
    在2022年12月31日和2021年12月31日未按公允價值列賬的若干金融工具的賬面價值和估計公允價值如下：
2022年12月31日
(千美元)攜帶
金額		公允價值報價
處於活動狀態
市場
對於相同的
資產
(1級)		意義重大
其他
可觀察到的
輸入
(2級)		意義重大
看不見
輸入
(3級)
資產
現金和銀行到期款項$143,035 $143,035 $143,035 $— $— 
出售的聯邦基金7,286 7,286 7,286 — — 
貸款，淨額6,245,416 6,121,026 — — 6,121,026 
應計應收利息20,313 20,313 — 20,313 — 
負債
存款$6,364,652 $6,344,534 $— $6,344,534 $— 
短期借款42,311 42,311 — 42,311 — 
FHLB和其他借款460,000 457,998 — 457,998 — 
次級債務99,772 95,301 — 95,301 — 
信託優先債券49,975 54,668 — 54,668 — 
108
目錄表
2021年12月31日
(千美元)攜帶
金額		公允價值報價
處於活動狀態
市場
對於相同的
資產
(1級)		意義重大
其他
可觀察到的
輸入
(2級)		意義重大
看不見
輸入
(3級)
資產
現金和銀行到期款項$673,297 $673,297 $673,297 $— $— 
出售的聯邦基金7,074 7,074 7,074 — — 
貸款，淨額5,173,739 5,221,886 — — 5,221,886 
應計應收利息19,470 19,470 — 19,470 — 
負債
存款$6,110,648 $6,109,077 $— $6,109,077 $— 
短期借款76,803 76,803 — 76,803 — 
FHLB和其他借款310,171 317,464 — 317,464 — 
次級債務139,091 148,386 — 148,386 — 
信託優先債券49,374 57,827 — 57,827 — 
2022年12月31日和2021年12月31日用於計量金融工具公允價值的方法代表了退出價格的近似值；然而，實際退出價格可能不同。
NOTE 21 – 承付款、或有事項和信貸風險
在正常業務過程中，存在未在合併財務報表中反映的各種或有負債，如索賠和法律訴訟。不是預計這些行動或索賠將造成重大損失。
我們是在正常業務過程中存在表外風險的金融工具的當事人，以滿足我們客户的融資需求。這些金融工具包括提供信用證和備用信用證的承諾。這些工具在不同程度上涉及超過資產負債表確認金額的信用風險要素。這些工具的合同金額反映了我們在特定類別的金融工具中的參與程度。
如果金融工具的另一方不履行提供信用證和備用信用證的承諾，我們面臨的信用損失的風險由這些工具的合同金額表示。世界銀行在作出承諾和有條件債務時使用的信貸政策與其對資產負債表上工具的信貸政策相同。這些承諾主要與可變利率掛鈎。截至2022年12月31日和2021年12月31日的貸款承諾如下：
(千美元)20222021
提供信貸的承諾$1,276,263 $994,709 
財務擔保.備用信用證23,748 14,325 
本公司設立抵押回購責任，以反映管理層根據2022年及之前幾年出售的貸款數量、借款人違約預期、歷史投資者回購需求和上訴成功率以及估計的損失嚴重程度對本公司可能有回購義務的貸款的損失估計。從投資者手中回購的貸款最初按公允價值入賬，這成為本公司的新會計基礎。貸款的公允價值與未償還本金之間的任何差額將計入或貸記抵押回購負債(視情況而定)。回購後，這些貸款以應收貸款的形式計入。有幾個不是截至2022年、2021年和2020年的整體要求和貸款回購造成的虧損。未解決的回購要求的負債總額為$0.22022年12月31日和2021年12月31日。
109
目錄表
NOTE 22 – 細分市場信息
我們的業務細分為銀行、財富管理等。可報告的業務分部與公司主要業務線的內部報告和評估一致。銀行業務部門為消費者和企業提供廣泛的金融產品和服務，包括商業、商業地產、按揭和其他消費貸款產品；商業設備融資；按揭貸款銷售和服務；信用證；各種存款產品，包括支票、儲蓄和定期存款賬户；商業服務；以及企業財務管理服務。財富管理部門包括信託和受託服務、經紀和退休計劃服務。另一部分包括母公司、我們的專屬自保業務部門的經營業績，以及公司間交易的消除。
截至2022年、2021年和2020年的精選業務部門財務信息如下：
(千美元)銀行業財富
管理		其他總計
截至2022年12月31日的年度
淨利息收入(費用)$256,226 $— $(10,491)$245,735 
信貸損失準備金20,126 — — 20,126 
非利息收入54,179 25,708 4 79,891 
非利息支出157,680 18,019 (37)175,662 
所得税前收入(虧損)(收益)132,599 7,689 (10,450)129,838 
所得税(福利)35,055 2,136 (6,378)30,813 
淨收益(虧損)$97,544 $5,553 $(4,072)$99,025 
總資產$7,841,966 $29,332 $(15,797)$7,855,501 
截至2021年12月31日的年度
淨利息收入(費用)$218,309 $— $(10,634)$207,675 
信貸損失準備金3,393 — — 3,393 
非利息收入42,249 26,876 774 69,899 
非利息支出158,803 17,372 (1,106)175,069 
所得税前收入(虧損)(收益)98,362 9,504 (8,754)99,112 
所得税(福利)17,218 2,679 (2,102)17,795 
淨收益(虧損)$81,144 $6,825 $(6,652)$81,317 
總資產$7,460,114 $28,883 $(45,192)$7,443,805 
截至2020年12月31日的年度
淨利息收入(費用)$211,120 $— $(11,984)$199,136 
信貸損失準備金44,361 — — 44,361 
非利息收入38,706 22,802 (259)61,249 
非利息支出170,025 14,938 (953)184,010 
所得税前收入(虧損)(收益)35,440 7,864 (11,290)32,014 
所得税(福利)10,020 2,194 (2,737)9,477 
淨收益(虧損)$25,420 $5,670 $(8,553)$22,537 
總資產$6,983,254 $29,069 $(143,783)$6,868,540 
NOTE 23 – 與客户簽訂合同的收入
本公司在606主題範圍內與客户簽訂合同的收入在合併損益表的非利息收入中確認。以下是截至2022年、2021年和2020年的非利息收入，按主題606範圍內和範圍外的收入流劃分。
110
目錄表
截至十二月三十一日止的年度，
(千美元)202220212020
非利息收入--專題範圍606
財富管理收入：
信託管理費$21,704 $20,954 $16,953 
投資諮詢費— 1,282 2,009 
投資經紀費2,068 2,050 1,465 
其他1,936 2,525 2,375 
存款賬户手續費：
基金費用不足6,404 5,339 5,589 
其他3,076 3,009 3,014 
交換收入13,879 14,500 12,266 
其他收入：
商户服務收入1,590 1,511 1,381 
其他3,039 3,850 3,161 
非利息收入--超出專題範圍60626,195 14,879 13,036 
非利息收入總額$79,891 $69,899 $61,249 
    主題606不適用於與金融工具相關的收入，包括來自貸款和投資證券的收入。此外，某些非利息收入流，如商業FHA收入、住宅抵押貸款銀行收入和投資證券銷售收益淨額，也不在主題606的範圍內。主題606適用於非利息收入流，如財富管理收入、存款賬户服務費、交換收入、擁有的其他房地產的銷售收益以及某些其他非利息收入流。下面討論主題606所考慮的範圍內的非利息收入流。
財富管理收入
財富管理收入主要包括從信託和其他客户資產的管理和管理中賺取的費用。此前，該公司還通過其在美國證券交易委員會註冊的投資顧問子公司賺取投資顧問費。在這兩種情況下，公司的履約義務一般都是隨着時間的推移而履行的，由此產生的費用根據所管理資產的月末市場價值和合同確定的費用時間表按月確認。付款通常在月底後幾天通過直接記入每個客户的賬户而收到。該公司不賺取基於績效的激勵。現有的信託和資產管理客户也可以獲得房地產銷售和報税準備服務等可選服務。公司對這些基於交易的服務的履約義務在某個時間點(即發生時)通常得到了履行，相關收入也得到了確認。在提供服務後不久就會收到付款。本公司第三方經紀交易商執行的交易產生的費用按月匯給本公司，用於當月的交易活動。
對存款賬户收取手續費
存款賬户的手續費包括根據與客户簽訂的存款協議收取的費用，這些費用的目的是提供對存款資金的訪問，作為存款資金的託管人，並在適用時支付存款利息。這些手續費主要包括不足額的基金手續費和其他賬户相關的手續費。當儲户提出支付超過可用資金的項目時，就會賺取不充足的基金費用，而公司可酌情提供完成交易所需的資金。本公司通過為存款人提供適當的保障和資金匯款，以及為存款人提供可選的服務，如支票成像或金庫管理，應存款人的要求提供其他與賬户相關的服務費收入。在提供服務的期間，公司履行了適當保障和匯款資金、每月賬户分析和任何其他每月服務費的履約義務，並確認了相關收入。存款賬户的服務費通常會立即收到，或在下個月通過直接計入客户賬户的方式收到。
交換收入
交換收入包括借記卡/信用卡收入和自動取款機用户手續費。信用卡收入主要包括隨時準備授權併為通過萬事達卡交換網絡處理的卡交易提供結算而賺取的交換費。互換率的水平和結構由萬事達卡設定，並可根據不同的情況而變化
111
目錄表
持卡人購買量。持卡人交易產生的交換費是基礎交易價值的一個百分比，在完成公司履行義務的同時，每天確認向持卡人提供的交易處理服務。付款通常是立即收到或在下個月收到。ATM手續費主要是當公司持卡人從非公司自動取款機提取資金或非公司持卡人從公司自動取款機提取資金時產生的。本公司在處理自動櫃員機取款時，履行每筆交易的履約義務。
其他非利息收入
主題606範圍內的其他非利息收入流包括商户服務收入、保險箱租金、電匯費用、紙質對賬單費用、支票打印傭金、出售其他自有房地產的收益，以及其他非利息相關費用。本公司商户服務業務的收入主要包括向商户收取的交易及賬户管理費，以電子方式處理交易。這些費用是扣除支付給信用卡發行銀行的交換費、信用卡公司評估和收入分享金額後的淨額。賬户管理費被認為是在處理商家的交易或執行其他服務時賺取的。與主題606範圍內的其他非利息收入的其他組成部分相關的費用主要是基於交易的，因此，在客户使用所選服務執行交易的時間點，公司的履約義務得到履行，相關收入得到確認。
NOTE 24 – 僅母公司財務信息
Midland States Bancorp，Inc.的簡明財務報表如下：
簡明資產負債表
(千美元)
十二月三十一日，
20222021
資產：
現金$2,721 $37,876 
對銀行子公司的投資859,355 808,283 
對非銀行子公司的投資774 860 
銀行子公司應收票據40,000 — 
其他資產8,468 8,094 
總資產$911,318 $855,113 
負債：
次級債務$99,772 $139,091 
信託優先債券49,975 49,374 
其他借款— 171 
其他負債2,997 2,640 
總負債152,744 191,276 
股東權益758,574 663,837 
總負債和股東權益$911,318 $855,113 
112
目錄表
簡明損益表
(千美元)
截至十二月三十一日止的年度，
202220212020
收入
來自子公司的股息$14,765 $45,350 $89,890 
合併子公司扣除股息後的收益90,021 44,582 (56,739)
付給附屬公司的票據利息收入10 — — 
其他收入4 932 — 
總收入104,800 90,864 33,151 
利息支出10,534 10,668 12,054 
其他費用1,625 984 1,309 
總費用12,159 11,652 13,363 
所得税前收益優惠92,641 79,212 19,788 
所得税優惠6,384 2,105 2,749 
淨收入$99,025 $81,317 $22,537 
113
目錄表
現金流量表簡明表
(千美元)
截至十二月三十一日止的年度，
202220212020
經營活動的現金流：
淨收入$99,025 $81,317 $22,537 
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整：
子公司未分配(收入)損失中的權益(90,021)(44,582)56,739 
基於股份的薪酬費用2,211 1,938 2,175 
其他資產的變動(373)3,223 (6,382)
其他負債的變動1,639 763 471 
經營活動提供的淨現金12,481 42,659 75,540 
投資活動產生的現金流：
向銀行子公司注資(50,000)— — 
銀行子公司應收票據(40,000)— — 
子公司解散時收到的現金淨額— 2,003 — 
投資活動提供的現金淨額(用於)(90,000)2,003 — 
融資活動的現金流：
對其他借款的償付(171)— (10)
對次級債務的償付(40,000)(31,075)(7,443)
次級債務預付費— — 193 
回購普通股(1,109)(11,692)(39,615)
普通股支付的現金股利(25,923)(25,172)(24,958)
優先股支付的現金股利(3,169)— — 
發行優先股所得款項110,548 — — 
根據僱員福利計劃發行普通股所得款項2,188 2,249 2,524 
融資活動提供(用於)的現金淨額42,364 (65,690)(69,309)
現金淨(減)增(35,155)(21,028)6,231 
現金：
期初37,876 58,904 52,673 
期末$2,721 $37,876 $58,904 
2022年，世行借入了1美元40.0來自母公司的100萬美元，作為其管理FDIC保險費的戰略的一部分。票據期限為13個月，息率為4.51%.
114
目錄表
項目9--會計和財務披露方面的變更和與會計師的分歧

沒有。
項目9A--控制和程序
對披露控制和程序的評價。公司管理層，包括我們的總裁和
首席執行官和我們的首席財務官已經評估了我們的“披露控制和程序”(根據1934年證券交易法(“交易法”)第13a-15(E)條的定義)的有效性，截至本報告所述期間結束時。基於上述評估，我們的總裁、首席執行官和首席財務官得出結論：截至上述期間結束時，公司的披露控制和程序截至該日是有效的，以提供合理的保證，即公司根據交易法提交或提交的報告中要求披露的信息已在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內記錄、處理、彙總和報告，並且公司根據交易法提交或提交的報告中要求披露的信息已累積並傳達給公司管理層。包括總裁、首席執行官和首席財務官，以便及時做出關於所需披露的決定。
管理層關於財務報告內部控制的年度報告。 公司管理層負責建立和維護對財務報告的有效內部控制。財務報告的內部控制旨在就編制可靠的已公佈財務報表向公司管理層和董事會提供合理保證。財務報告的內部控制包括自我監督機制，並採取行動糾正發現的缺陷。
由於任何內部控制制度的內在侷限性，無論設計得多麼好，由於錯誤或欺詐造成的錯誤陳述都可能發生，並且不會被發現，包括規避或凌駕於控制的可能性。因此，即使對財務報告進行有效的內部控制，也只能在編制財務報表方面提供合理的保證。此外，由於條件的變化，內部控制的有效性可能會隨着時間的推移而變化。
管理層評估了公司截至2022年12月31日的財務報告內部控制。這項評估的依據是特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的《內部控制--綜合框架(2013年)》中所述的財務報告有效內部控制標準。根據這一評估，管理層斷言，截至2022年12月31日，公司根據規定的標準對財務報告進行了有效的內部控制。
公司截至2022年12月31日的財務報告內部控制的有效性已由獨立註冊會計師事務所Crowe LLP審計，該公司還審計了本Form 10-K年度報告中包含的公司綜合財務報表。Crowe LLP發佈了一份關於公司截至2022年12月31日的財務報告內部控制的報告，該報告包含在本10-K表的第8項中，並通過引用併入本項中。
財務報告內部控制的變化。於2022年第四財季，本公司的財務報告內部控制(定義見交易法第13a-15(F)條)並無重大影響或合理地可能對本公司財務報告的內部控制產生重大影響的任何變動。
項目9B--其他資料
沒有。
項目9C--關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露
沒有。
115
目錄表
P藝術(三)
項目10--董事、執行幹事和公司治理
本項目所要求的信息可在本公司將於2022年12月31日後120天內提交的2023年年度股東大會的委託書中的“提案1-董事選舉”、“某些實益擁有人的擔保所有權”和“公司治理和董事會”部分找到，這些部分在此併入作為參考。
項目11--高管薪酬
本項目所要求的信息可在本公司將於2022年12月31日後120天內提交的2023年年度股東大會委託書中的“薪酬討論與分析”、“高管薪酬”、“公司治理與董事會”和“薪酬委員會報告”等章節中找到，這些章節在此併入作為參考。
項目12--某些實益所有人的擔保所有權以及管理層和有關股東事項
股權薪酬計劃。下表披露了公司根據我們的股權補償計劃授予參與者的未償還期權、認股權證和權利的數量，以及截至2022年12月31日根據這些計劃可供未來發行的證券數量。該表單獨提供了已獲證券持有人批准和未獲證券持有人批准的股權補償計劃的信息。關於股票獎勵計劃的補充資料載於項目8所列綜合財務報表附註16。
計劃類別(a)
在行使尚未行使的期權、認股權證及權利時鬚髮行的證券數目
(b)
未償還期權、權證和權利的加權平均行權價(1)
(c)
根據股權補償計劃未來可供發行的證券數量(不包括(A)欄所反映的證券)
股東批准的股權薪酬計劃(2)
508,635 $25.47 341,341 
未經股東批准的股權薪酬計劃(3)
179,275 $28.59 — 
總計687,910 $25.81 341,341 
(1)加權平均行使價格僅與未償還期權獎勵有關。
(2)(A)列包括根據米德蘭各州銀行董事延遲薪酬計劃(2018年11月8日生效)授予的149,741份未償還期權，從根據米德蘭州立銀行2019年長期激勵計劃預留的初始1,000,000股股份中授予的已發行期權，220,730股從根據米德蘭州立銀行2019年長期激勵計劃預留的初始1,000,000股股份授予的流通股期權，以及貸記到米德蘭州立銀行董事遞延薪酬計劃參與者賬户的138,164股股票單位(2018年11月8日生效)，將在每個董事退出服務後或在特定日期從米德蘭州立銀行長期激勵計劃下根據董事的選舉發行。(C)欄反映了根據Midland States Bancorp，Inc.2019年長期激勵計劃剩餘可供發行的210,107股，以及根據修訂和重新啟動的Midland States Bancorp，Inc.員工股票購買計劃(修訂和重新啟動，2019年5月3日)剩餘可供發行的131,234股。
(3)(A)列包括從根據米德蘭各州銀行預留髮行的額外1,000,000股股票中授予的45,101份流通股期權。根據2016年2月2日的修訂和重述第二次修訂和重新制定的2010年長期激勵計劃，以及根據米德蘭州立銀行董事遞延薪酬計劃(2018年11月8日生效)貸記參與者賬户的134,174個股票單位，將根據每個董事的選擇在每個董事退出服務後或在特定日期從根據米德蘭各州銀行預留髮行的額外1,000,000股股票中發行，根據2016年2月2日的修訂和重述，第二次修訂和重新發布了2010年長期激勵計劃。

第12項要求的其他資料可在本公司將於2022年12月31日後120天內提交的2023年股東周年大會委託書中題為“某些實益擁有人的擔保所有權”一節中找到，該委託書通過引用併入本文。
項目13--某些關係和相關交易，以及董事的獨立性

本項目所要求的信息見本公司將於2022年12月31日後120天內提交的2023年年度股東大會委託書中的“某些關係和關聯方交易”和“公司治理和董事會”部分，該委託書通過引用併入本文。
116
目錄表
項目14--主要會計費和服務
本項目所需資料可於本公司將於2022年12月31日後120天內提交的2023年股東周年大會委託書中題為“建議5-批准委任Crowe LLP為本公司獨立註冊會計師事務所”一節中找到，該委託書在此併入作為參考。
117
目錄表
P藝術 IV
ITEM 15 – 展品和財務報表附表
(a)以下文件作為本報告的一部分提交：
(1)財務報表：
以下是註冊人及其子公司的合併財務報表，作為本文件第8項--“財務報表和補充數據”的一部分。
綜合資產負債表--2022年和2021年12月31日
合併損益表--2022年、2021年和2020年12月31日終了年度
綜合全面收益表--2022年、2021年和2020年12月31日終了年度
股東權益綜合報表--截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度
合併現金流量表--2022年、2021年和2020年12月31日終了年度
合併財務報表附註
(2)財務報表附表：
所有附表均被省略，因為這些信息不適用或已列入財務報表。
(3)展品：
這些展品是作為本報告的一部分提交的，在此引用其他文件的展品如下：
118
目錄表
展品
不是的。		描述
3.1
米德蘭各州銀行公司的公司章程(通過參考公司於2016年4月11日提交給美國證券交易委員會的S-1表格註冊聲明(文件編號333-210683)的附件3.1合併而成)。
3.2
《米德蘭各州Bancorp，Inc.公司章程修正案》，2018年5月8日生效(合併內容參考公司2018年8月8日提交給美國證券交易委員會的10-Q表格季度報告附件3.5)。
3.3
設立7.750固定利率重置系列非累積永久優先股的決議聲明，米德蘭各州銀行股份有限公司A系列(合併內容參考2022年8月24日提交給美國證券交易委員會的公司當前8-K報表的附件3.1)
3.4
設立Midland States Bancorp，Inc.G系列優先股的決議聲明(合併內容參考2017年6月12日提交給美國證券交易委員會的公司當前8-K報表的附件3.1)。
3.5
米德蘭各州銀行公司章程(通過參考公司於2016年4月11日提交給美國證券交易委員會的S-1表格註冊聲明(文件編號333-210683)的附件3.2合併而成)。
4.1
Midland States Bancorp，Inc.的普通股證書樣本(通過參考公司於2016年4月11日提交給美國證券交易委員會的S-1表格註冊聲明(文件編號333-210683)的附件4.1合併而成)。
4.2
《存款協議》，日期為2022年8月24日，由Midland States Bancorp，Inc.、ComputerShare Inc.、ComputerShare Trust Company，N.A.和其中所述存託憑證的不時持有人簽訂(通過參考2022年8月24日提交給美國證券交易委員會的公司當前8-K報表的附件4.1併入)
4.3代表存托股份的存託憑證形式(作為本合同附件A至附件4.2)。
4.4
根據1934年《證券交易法》第12節登記的公司證券説明--茲提交。
4.5
債券，日期為2019年9月20日，由Midland States Bancorp，Inc.和UMB銀行全國協會作為受託人，關於2029年到期的5.00%固定利率至浮動利率的次級票據(合併於此，參考2019年9月20日提交給美國證券交易委員會的公司當前8-K報表的附件4.1)。
119
目錄表
4.62029年到期的5.00%固定利率至浮動利率次級票據(載於附件4.5)。
4.7
債券，日期為2019年9月20日，由Midland States Bancorp，Inc.和UMB銀行全國協會作為受託人，關於2034年到期的5.50%固定利率至浮動利率的次級票據(合併於此，參考2019年9月20日提交給美國證券交易委員會的公司當前8-K報表的附件4.3)。
4.8於2034年到期的5.50%固定利率至浮動利率次級票據(載於附件4.7)。
10.1*
修訂和重新簽署的僱傭協議，日期為2020年11月5日，由Midland States Bancorp，Inc.，Midland States Bank和Jeffrey Ludwig簽訂(通過參考2021年2月26日提交給美國證券交易委員會的公司10-K表格年度報告的附件10.4併入)。
10.2*
修訂和重新簽署的僱傭協議，日期為2020年11月5日，由米德蘭各州銀行、米德蘭各州銀行和傑弗裏·梅福德通過引用公司於2021年2月26日提交給美國美國證券交易委員會的10-K表格年度報告附件10.5成立)。
10.3*
修訂和重新簽署的僱傭協議，日期為2020年11月5日，由米德蘭各州銀行、米德蘭各州銀行和道格拉斯·J·塔克通過引用公司於2021年2月26日提交給美國美國證券交易委員會的10-K表格年度報告附件10.6成立)。
10.4*
修訂和重新簽署的僱傭協議，日期為2020年11月5日，由米德蘭各州銀行、米德蘭各州銀行和Eric T.Lemke通過引用公司於2021年2月26日提交給美國美國證券交易委員會的10-K表格年度報告附件10.7成立)。
10.5*
修訂和重新簽署的僱傭協議，日期為2020年11月5日，米德蘭國家銀行與Jeff布魯諾赫勒之間的僱傭協議，通過引用公司於2021年2月26日提交給美國美國證券交易委員會的10-K表格年度報告附件10.8加入)。
10.6*
修訂和重新簽署的僱傭協議，日期為2020年11月5日，米德蘭州立銀行和詹姆斯·R·斯圖爾特之間的僱傭協議，通過引用公司於2021年2月26日提交給美國美國證券交易委員會的10-K表格年度報告的附件10.9成立)。
10.7*
第二次修訂和重新啟動2010年長期激勵計劃(通過參考2016年5月11日提交給美國證券交易委員會的公司S-1表格註冊説明書生效前修正案第2號附件10.10(文件編號333-210683)而併入)。
10.8*
米德蘭各州銀行公司董事遞延薪酬計劃(2018年11月8日生效)(通過參考2019年2月28日提交給美國證券交易委員會的公司10-K表格年度報告的附件10.21併入)。
10.9*
Midland States Bancorp，Inc.高管遞延薪酬計劃(2018年11月8日生效)(通過引用2019年2月28日提交給美國證券交易委員會的公司10-K年報附件10.22併入)。
120
目錄表
10.10*
修訂及重訂Midland States Bancorp，Inc.員工購股計劃(修訂及重訂於2019年5月3日)(以引用公司於2019年5月9日向美國證券交易委員會提交的S-8表格註冊説明書附件4.11(文件編號333-231323)的方式併入)。
10.11*
Midland States Bancorp，Inc.2019年長期激勵計劃(通過引用2019年5月9日提交給美國證券交易委員會的公司S-8表格註冊聲明(文件編號333-231323)附件4.6併入)。
10.12*
中部各州銀行公司2019年長期激勵計劃下的激勵股票期權獎勵協議表格(通過參考2019年5月9日提交給美國證券交易委員會的公司S-8表格註冊聲明(文件編號333-231323)的附件4.7併入)。
10.13*
米德蘭州立銀行2019年長期激勵計劃下的非限制性股票期權獎勵協議表格(通過引用公司於2019年5月9日提交給美國證券交易委員會的S-8表格註冊説明書(文件編號333-231323)的附件4.8併入)。
10.14*
中部各州銀行股份有限公司2019年長期激勵計劃下的限制性股票單位獎勵協議表格(通過參考2019年5月9日提交給美國證券交易委員會的公司S-8表格註冊説明書(文件編號333-231323)的附件4.9併入)。
10.15*
中部各州銀行股份有限公司2019年長期激勵計劃下的限制性股票獎勵協議表格(通過引用公司於2019年5月9日提交給美國證券交易委員會的S-8表格註冊聲明(文件編號333-231323)的附件4.10而併入)。
10.16*
Midland States Bancorp，Inc.綜合股權和長期激勵計劃(通過引用公司於2016年4月11日提交給美國證券交易委員會的S-1表格註冊聲明(文件編號333-210683)的附件10.8而併入)。
21.1
Midland States Bancorp，Inc.的子公司-特此提交申請。
23.1
Crowe LLP的同意書-現提交。
31.1
現提交規則13(A)--14(A)--規定的首席執行幹事證書。
31.2
現提交規則13(A)--14(A)--所要求的首席財務官證明。
32.1
現將根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350節規定的首席執行官證書一併提交。
32.2
現根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350節頒發首席財務官證書。
121
目錄表
101.INS內聯XBRL實例文檔不會顯示在交互數據文件中，因為它的XBRL標籤嵌入在內聯XBRL文檔中。
101.SCH內聯XBRL分類擴展架構文檔-隨函存檔。
101.CAL內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔-隨函存檔。
101.CAL內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔-隨函存檔。
101.LAB內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔-隨函存檔。
101.PRE內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔-隨函存檔。
101.DEF內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔-隨函存檔。
104封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)。
*管理合同或補償計劃或安排

項目16--表格10-K摘要
沒有。
122
目錄表
簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求，註冊人已正式安排由正式授權的以下籤署人代表其簽署本報告。
米德蘭州立銀行股份有限公司
日期：2023年2月24日
發信人：/s/傑弗裏·路德維希
傑弗裏·路德維希
總裁與首席執行官

123
目錄表
根據1934年《證券交易法》的要求，本報告已由以下注冊人以登記人的身份在指定日期簽署。
簽名標題日期
/s/傑弗裏·C·史密斯董事會主席2023年2月24日
傑弗裏·C·史密斯
/s/傑弗裏·路德維希總裁，2023年2月24日
傑弗裏·路德維希首席執行官兼副主席
(首席行政主任)
/s/埃裏克·T·萊姆克首席財務官2023年2月24日
埃裏克·T·萊姆克(首席財務官)
/s/唐納德·J·斯普林首席會計官2023年2月24日
唐納德·J·斯普林(首席會計主任)
/s/R·迪恩。賓厄姆董事2023年2月24日
R·迪恩。賓厄姆
/s/詹妮弗·L·迪莫塔董事2023年2月24日
詹妮弗·L·迪莫塔
/s/謝琳娜·M·愛德華茲董事2023年2月24日
謝琳娜·M·愛德華茲
/s/黛博拉·A·戈登董事2023年2月24日
黛博拉·A·戈登
/s/Jerry·麥克丹尼爾董事2023年2月24日
Jerry·麥克丹尼爾
/s/傑弗裏·M·麥克唐納董事2023年2月24日
傑弗裏·M·麥克唐納
/s/德懷特·A·米勒董事2023年2月24日
德懷特·A·米勒
/s/理查德·T·拉莫斯董事2023年2月24日
理查德·T·拉莫斯
/s/羅伯特·舒爾茨董事2023年2月24日
羅伯特·舒爾茨
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