Sybt20221231

Sybt20221231_10k.htm

0000835324庫場Bancorp，Inc.錯誤--12-31財年20221,297,9771,190,379431,8330001,000,0001,000,0000000040,000,00040,000,00029,259,00029,259,00026,596,0001.081.101.1427003200,0005不是82018 2019 2020 2021 20222017 2018 2019 2020 2021 202202.851.351.402.038001053114.0240.0025.0637.3037.3037.3014.0225.7616.3315.2440.0027.4715.2440.0027.4747.1750.7150.4815.2419.3716.4015.2450.7131.1615.2450.7131.1619.3750.7131.8135.9074.9244.6915.2450.7139.362120010010000調整以反映次級債券的利率差異估計公允價值，這主要基於對收購時的市場利率和到期日的分析。對其他資產的調整以反映預付資產和其他資產的估計公允價值。2021年第三季度，用於註銷雜項抵押貸款服務費的暫定期間調整數為70000美元。不包括截至2022年12月31日的年度與合併相關的440萬美元信貸損失費用。不包括截至2021年12月31日的年度與合併相關的740萬美元信貸損失費用。超出ASC 606的範圍。對房舍和設備進行調整，以反映購置房舍和設備以及使用權資產的估計公允價值。不包括截至2022年12月31日的年度的2410萬美元税前合併費用。不包括截至2021年12月31日的年度税前合併費用1850萬美元。與收購相關的CDI的計算。2021年第三季度，根據CDI計算中使用的訂正投入，暫定期間調整數為999 000美元。不包括截至2021年12月31日的年度與合併相關的740萬美元信貸損失費用。截至收購日期，公平價值為1.62億美元的證券被Bancorp歸類為HTM。對其他負債的調整，以建立CECL項下無資金來源的貸款承諾準備金和各種應計調整。對存款進行調整，以反映定期存款在利率中的估計公允價值，這是基於對收購時的市場利率和到期日的分析。調整以反映所擁有的其他房地產的估計公允價值。與收購相關的CDI的計算。調整以反映抵押貸款償還權的估計公允價值。對其他負債的調整，以建立CECL項下無資金來源的貸款承諾準備金、經營租賃負債和各種應計調整。非典型肺炎的總內在價值被定義為標的股票的當前市場價格超過行權或授予價格的金額。與收購相關的CLI計算。根據Bancorp對收購投資組合的評估對投資證券進行調整。對其他資產的調整以反映預付資產和其他資產的估計公允價值。對貸款的調整以反映估計的公允價值調整，包括： (千) 公允價值調整-收購的非PCD貸款 $228公允價值調整-收購的PCD貸款 (735) 取消收購貸款的未確認貸款費用並進行公允價值對衝 (250) 淨貸款公允價值調整 $(757) 調整主要基於對當前市場利率和到期日的分析，以反映聯邦住房貸款銀行預付款的估計公允價值。所有KB FHLB預付款在收購後立即付清。對與採購會計調整的影響相關的遞延税項淨額的調整。有關解釋或個別公允價值及暫定期間調整，請參閲下頁。不包括截至2021年12月31日的年度税前合併費用1810萬美元。不包括在非應計列中捕獲的TDR。對信貸損失準備的淨調整包括： (千) 沖銷貸款信貸損失的歷史CB準備 $(16,102) PCD貸款的終身信貸損失估計 9,950信貸損失準備淨變化 $(6,152) 消除了CB的歷史商譽。根據Bancorp對收購投資組合的評估進行調整。Bancorp在收購後不久出售了約9100萬美元的AFS債務證券。根據2015年綜合股權補償計劃，股票被授權作為激勵性和非限制性股票期權、SARS、RSA和RSU發行。包括截至2022年12月31日和2021年12月31日的59.9萬美元和500萬美元的經紀存款。採用ASC 326對貸款的影響反映了820萬美元與從已發生的損失ACL模型過渡到CECL ACL模型有關，以及160萬美元與標準中定義的從PCI到PCD方法的過渡有關。反映估計公允價值調整的貸款調整，包括： (千) 公允價值調整-收購的非PCD貸款 $(9,216) 公允價值調整-收購的PCD貸款 (4,094) 取消收購貸款的未確認貸款費用，並進行公允價值對衝 163淨貸款公允價值調整 $(13,147) 貸款總額包括保費、折扣以及淨貸款發放費和成本。超出ASC 606的範圍，但保管費除外，因為保管費在所有期間都是象徵性的。調整以反映MSR的估計公允價值。消除歷史上的KB商譽。比率是根據風險加權資產計算的。有關個別公允價值調整的解釋，請參閲下一頁對信貸損失準備的淨調整包括： (千) 沖銷貸款信貸損失撥備的歷史記錄 $9,491 PCD貸款的終身信貸損失估計 (6,757) 信貸損失準備淨變化 $2,73400008353242022-01-012022-12-31ISO 4217：美元00008353242022-06-3000008353242023-01-31《雷霆巨蛋》：物品00008353242022-12-3100008353242021-12-310000835324美國-GAAP：核心儲存庫成員2022-12-310000835324美國-GAAP：核心儲存庫成員2021-12-310000835324美國-GAAP：客户名單成員2022-12-310000835324美國-GAAP：客户名單成員2021-12-31ISO 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目錄表

美國

美國證券交易委員會

華盛頓特區，20549

表格10-K

☒根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的年度報告

截至本財政年度止2022年12月31日

☐根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告

委託文件編號：1-13661

庫場Bancorp，Inc.

(註冊人的確切姓名載於其章程)

肯塔基州		61-1137529
(註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區)		(國際税務局僱主身分證號碼)

東大街1040號, 路易斯維爾, 肯塔基州		40206
(主要執行辦公室地址)		(郵政編碼)

註冊人的電話號碼，包括區號：(502) 582-2571

根據該法第12(B)條登記的證券：

每個班級的標題	交易代碼	註冊的每個交易所的名稱
普通股，無面值	SYBT	這個納斯達克股市有限責任公司

根據該法第12(G)條登記的證券：

無

(班級名稱)

如果註冊人是證券法規則405中定義的知名經驗豐富的發行人，請用複選標記表示。☒是 ☐ No

用複選標記表示註冊人是否不需要根據該法第13條或第15條(D)提交報告。☐是☒不是

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。

☒ 是 ☐ No

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。☒是 ☐ No

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。

大型加速文件服務器 ☒	加速的文件服務器☐	非加速文件服務器☐	規模較小的報告公司☐
新興成長型公司☐

如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編，第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告的內部控制的有效性進行了評估，該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。☒

如果證券是根據該法第12(B)條登記的，應用複選標記表示登記人的財務報表是否反映了對以前發佈的財務報表的錯誤更正。☐

用複選標記表示這些錯誤更正中是否有任何重述需要對註冊人的任何執行人員在相關恢復期間根據第240.10D-1(B)條收到的基於激勵的補償進行恢復分析。☐

用複選標記表示登記人是否為空殼公司(如該法第12b-2條所界定)。☐是，☒不是

非關聯公司持有的有投票權和無投票權普通股的總市值是根據截至2022年6月30日(註冊人最近完成的第二財季的最後一個營業日)普通股的最後出售價格計算的，為#美元。1,670,011,989.

截至2023年1月31日，註冊人的普通股，無面值，流通股數量為29,261,261.

以引用方式併入的文件

註冊人將於2023年4月27日召開的年度股東大會的最終委託書的部分內容通過引用併入本10-K表格的第III部分。

第一部分：

Item 1.	公事。	4

Item 1A.	風險因素。	12

Item 1B.	未解決的員工評論。	20

Item 2.	財產。	20

Item 3.	法律訴訟。	20

Item 4.	煤礦安全信息披露。	20

第二部分：

Item 5.	註冊人普通股、相關股東事項和發行人購買股權證券的市場。	21

Item 6.	[已保留]	23

Item 7.	管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析。	23

Item 7A.	關於市場風險的定量和定性披露。	77

Item 8.	財務報表和補充數據。	77

Item 9.	與會計師在會計和財務披露方面的變更和分歧。	163

Item 9A.	控制和程序。	163

Item 9B.	其他信息。	167

Item 9C.	披露妨礙檢查的外國司法管轄區。	167

第三部分：

Item 10.	董事、高管和公司治理。	167

Item 11.	高管薪酬。	169

Item 12.	若干實益擁有人的擔保所有權及管理層及相關股東事宜。	169

Item 13.	某些關係和相關交易，以及董事的獨立性。	169

Item 14.	首席會計師費用及服務費。	169

第四部分：

Item 15.	展品和財務報表明細表。	169

Item 16.	表格10-K摘要。	172

簽名		173

縮略語和首字母縮略語詞彙

以下按字母順序列出的縮略語和縮略語在本年度報告表格10-K中使用：

首字母縮寫或術語	定義	首字母縮寫或術語	定義	首字母縮寫或術語	定義
阿奇	自動結算所	執行副總裁	總裁常務副總經理	尼姆	淨息差(FTE)
AFS	可供出售	FASB	財務會計準則委員會	淨現值	淨現值
APIC	額外實收資本	FDIC	美國聯邦存款保險公司	淨息差	淨息差(FTE)
ACL	信貸損失準備	FFP	購買的聯邦基金	NM	沒有意義
AOCI	累計其他綜合收益	FFS	出售的聯邦基金	OAEM	特別提到的其他資產
ASC	會計準則編撰	FFTR	聯邦基金目標利率	奧利奧	擁有的其他房地產
ASU	會計準則更新	FHA	聯邦住房管理局	PPP	SBA Paycheck保護計劃
自動取款機	自動櫃員機	FHC	金融控股公司	光伏	現值
AUM	管理的資產	FHLB	辛辛那提聯邦住房貸款銀行	PCD	購買的信用惡化
Bancorp/The Company	庫場Bancorp，Inc.	FHLMC	聯邦住房貸款抵押公司	PD	違約概率
銀行/銀行	堆場銀行與信託公司	菲卡	《聯邦保險繳費法案》	素數	《華爾街日報》最優惠利率
博利	銀行擁有的人壽保險	FNMA	聯邦全國抵押貸款協會	規定	信貸損失準備
BP	基點-1/100個百分點	FRB	聯邦儲備銀行	PSU	績效股票單位
C&D	建設與發展	FTE	全額税額等值	Roa	平均資產回報率
俘虜	Syb保險公司	公認會計原則	美國公認會計原則	羅	平均股本回報率
C&I	工商業	格爾巴	《格拉姆-利奇-布萊利法案》	RSA	限制性股票獎
CB	英聯邦銀行股份有限公司和英聯邦銀行信託公司	GNMA	政府全國抵押貸款協會	RSU	限售股單位
光盤	存款單	HELOC	房屋淨值信貸額度	SAB	工作人員會計公報
CDI	核心存款無形資產	HTM	持有至到期	撒爾	股票增值權
CECL	當前預期信用損失(ASC-326)	ITM	交互式櫃員機	SBA	小企業管理局
首席執行官	首席執行官	KB	肯塔基銀行股份有限公司和肯塔基銀行	美國證券交易委員會	美國證券交易委員會
首席財務官	首席財務官	KSB	King Bancorp，Inc.和King Southern銀行	軟性	有擔保的隔夜融資權
CLI	客户名單無形	LGD	違約造成的損失	SSUAR	根據回購協議出售的證券
CRA	《社區再投資法案》	LFA	里程碑金融顧問有限責任公司	高級副總裁	高級副總裁
克雷	商業地產	倫敦銀行同業拆借利率	倫敦銀行間同業拆借利率	TBA	待宣佈
折扣現金流	貼現現金流	貸款	貸款和租賃	待辦事項	奧德姆縣銀行
差熱分析	遞延税金資產	MBS	抵押貸款支持證券	TCE	有形普通股權益
DTL	遞延税項負債	MSA	大都市區統計區	TDR	問題債務重組
《多德-弗蘭克法案》	《多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法》	MSR	抵押貸款服務權	TPS	信託優先證券
易辦事	每股收益	納斯達克	納斯達克股票市場	弗吉尼亞州	美國退伍軍人事務部
ETR	實際税率	NCI	非控制性權益	WM&T	財富管理與信託

第一部分

第1項。

公事。

Stock Yards Bancorp，Inc.(“Bancorp”或“The Company”)是一家總部設在肯塔基州路易斯維爾的金融控股公司，通過其全資子公司--Stock Yards Bank&Trust Company(“Syb”或“The Bank”)和Syb Insurance Company，Inc.(“The Captive”)從事銀行業務。Bancorp於1988年在肯塔基州註冊成立，在聯邦儲備系統理事會註冊，並接受理事會的監督、監管和審查。由於Bancorp本身沒有重大業務，其業務基本上是syb和被捕者的業務。SYB和被捕者的業務充分反映在Bancorp的合併財務報表中。因此，本文件中提及的“Bancorp”可能包括控股公司及其子公司，但應注意的是，被控人的業務對Bancorp的整體運營結果和財務狀況並不重要。所有重大的公司間交易和賬户都已在合併中註銷。

SYB成立於1904年，是一家州特許非會員金融機構，在肯塔基州中部、東部和北部的路易斯維爾以及印第安納的印第安納波利斯和俄亥俄州的辛辛那提市場通過73個全面服務的銀行中心地點提供服務。該銀行在聯邦存款保險公司和肯塔基州金融機構部門註冊，並接受其監督、監管和審查。

自保公司是Bancorp的全資子公司，是一家總部設在內華達州的自保保險公司，為公司及其子公司的運營提供針對某些獨有風險的保險，這些風險目前在當今的保險市場上可能無法獲得保險或在經濟上可行。被捕者與金融機構的其他幾家類似的保險公司子公司共享資源，以便在彼此之間分散有限的風險。被捕者須遵守內華達州的規定，並接受內華達州保險局的定期檢查。它已選擇根據《國税法》第831(B)條徵税。根據第831(B)條，如果毛保費不超過2,450,000美元，則被捕者僅按其投資收入徵税。被捕者包括在公司的綜合財務報表和聯邦所得税申報單中。

2022年3月7日，Bancorp完成了對Federal BancShares，Inc.及其全資子公司Federal Bank&Trust Company的收購，後者是一家總部位於肯塔基州路易斯維爾的商業銀行和信託公司，經營着15家零售分行，其中9家在傑斐遜縣，4家在謝爾比縣，2家在北肯塔基州。在收購和扣除購買會計調整後的淨額時，英聯邦擁有13.4億美元的資產、6.32億美元的貸款、2.47億美元的投資證券和11.2億美元的存款，此外還有一個財富管理和信託部門，管理的總資產約為26.5億美元。Bancorp以股票和現金相結合的方式收購了英聯邦銀行股份有限公司的所有已發行普通股，向英聯邦銀行股份有限公司的股東支付了1.68億美元的總對價。

作為2022年3月7日收購Federal BancShares，Inc.的結果，Bancorp成為特拉華州三家未合併的信託子公司：聯邦法定信託III、聯邦法定信託IV和聯邦法定信託V的100%繼承人。信託子公司的唯一資產是為換取附屬債券而借出的收益，這些債券的條款與TPS類似。

此外，由於收購了Federal BancShares，Inc.，Bancorp還獲得了Landmark Financial Advisors LLC(LFA)60%的股份。Landmark Financial Advisors LLC(LFA)總部設在肯塔基州鮑林格林，提供財富管理服務。LFA併入本公司。40%的非控股權益於綜合財務報表內列報，代表並非由Bancorp擁有的LFA權益。從2022年12月31日起，Bancorp在LFA的部分權益被出售，導致在截至2022年12月31日的年度的綜合收益表中記錄在其他非利息支出中的税前虧損87萬美元。這一被收購的業務線不在公司的地理足跡範圍內，最終不符合公司的長期戰略模式。截至2022年12月31日止年度，與LFA相關並可歸因於Bancorp 60%權益的淨收入，不包括上述處置的税前虧損，總計為483,000美元。

一般業務概述

與大多數銀行一樣，我們的主要收入來源是向客户提供的各種金融服務的淨利息收入和手續費收入。淨利息收入是指從貸款、投資證券和其他計息資產獲得的利息收入減去存款賬户的利息支出和其他計息負債之間的差額。貸款額和從這些貸款中賺取的利率對整體盈利能力至關重要。同樣，儲蓄量對貸款融資至關重要，存款利率直接影響盈利能力。新業務量受到經濟因素的影響，包括市場利率、企業支出、消費者信心和市場競爭狀況，以及Bancorp強大的銷售重點。截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度，淨利息收入分別佔我們總收入的72%，即淨利息收入加上非利息收入。

手續費收入或非利息收入是我們業務的重要組成部分。截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度，非利息收入分別佔總收入的28%，顯示出除上述主要銀行業務提供的收入外，我們廣泛的產品供應所創造的多元化收入來源的價值。我們的非利息收入來自銀行的WM&T活動、存款服務費、借記卡和信用卡服務、財務管理服務、按揭銀行服務、經紀服務和其他附屬活動。WM&T收入是我們最大的非利息收入來源，分別佔截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度非利息收入總額的41%、42%和45%。儘管WM&T收入持續增長，但歸因於WM&T的非利息收入比例下降是由於Bancorp繼續優先追求和增長多元化收入來源，通過有機業務開發和收購實現了其他非利息收入來源的顯著增長。

Bancorp分為兩個可報告的部門：商業銀行和WM&T：

商業銀行通過零售貸款、抵押銀行、存款服務、網上銀行、手機銀行、私人銀行、商業貸款、商業房地產貸款、租賃、金庫管理服務、商户服務、國際銀行、代理銀行和其他銀行服務，為所有市場的個人消費者和企業提供全方位的貸存產品。此外，本行亦透過其銀行中心網絡，與商業銀行業務的第三方經紀交易商訂立安排，提供證券經紀服務。

WM&T為Bancorp運營的所有市場的企業和企業提供投資管理、財務和退休規劃、信託和房地產服務，以及退休計劃管理。WM&T收入的規模使Bancorp有別於其他類似資產規模的社區銀行。

有關我們業務的進一步討論，請參閲“項目7.管理’對財務狀況和經營成果的討論和分析。”

我們的業務戰略

我們的戰略重點是與客户、員工和社區建立牢固的關係，同時保持紀律嚴明的承保標準和對運營效率的承諾。通過利用我們的全套產品和服務，我們努力繼續擴大我們在肯塔基州路易斯維爾本土市場的足跡，同時在肯塔基州中部、東部和北部、印第安納波利斯和俄亥俄州辛辛那提等其他市場培育有吸引力的增長機會，並積極尋求收購。

我們戰略的主要組成部分包括：

繼續關注客户關係和我們的社區銀行模式– 我們相信，我們的聲譽、專業知識和基於關係的銀行方式使我們能夠建立長期的、全方位服務的客户關係。我們希望通過提供根據客户的需求和財務目標量身定做的廣泛產品和服務來利用我們與現有客户的關係。吸引和留住高素質的關係經理，併為他們提供成功所需的工具，對於維持和加強我們與現有和潛在客户的關係至關重要。

專注於這些關係和我們的社區銀行模式是我們最近收購成功的關鍵。隨着2022年CB收購和2021年KB收購的完成，我們已經能夠在提供重要增長機會的市場站穩腳跟。我們致力於發展新的和現有的關係，以及對我們所服務的社區的持續投資，幫助我們克服了與進入新市場相關的挑戰，並使我們能夠實現戰略收購的重大好處。

繼續增長並追求多元化的收入來源-WM&T收入使我們有別於其他類似資產規模的社區銀行，並繼續為我們提供強大的競爭優勢。近年來，我們還看到其他非利息收入來源大幅增長，特別是財務管理服務和借記卡/信用卡服務。我們相信，這些服務連同我們的其他非利息收入來源，如抵押貸款銀行、經紀服務和其他輔助活動，提供了必要的多樣性，以經受住商業週期的起伏，並提供我們的客户和社區所希望的金融解決方案。

在利用戰略性收購的同時，保持對有機增長的關注-我們的戰略一直是在我們現有的市場中尋求有吸引力的有機增長機會，並進入與我們的商業模式和戰略計劃相一致的新市場。我們相信，通過擴大我們的分支機構網絡和機會性地尋求收購，我們可以增加我們在現有市場的存在，並擴大我們在與當前市場相鄰和互補的有吸引力的市場的足跡。

2021年第二季度收購KB將我們的足跡擴展到肯塔基州中部和東部的新市場，為這些市場的客户提供更廣泛的產品、增加的貸款能力和更大的分支機構交付系統。我們向這些新市場的擴張為未來的擴張提供了堅實的增長機會和更大的平臺。

我們在2022年第一季度對CB的收購幫助我們在肯塔基州路易斯維爾的本土市場擴大了市場份額，同時也擴大了我們在鄰近的肯塔基州謝爾比縣以及肯塔基州北部的業務，為路易斯維爾和上文提到的新進入的肯塔基州中部和東部市場提供了天然的地理連接。此外，此次收購極大地增強了我們的財富管理能力，並創建了肯塔基州最大的銀行所有的信託公司。

持續管控成本，提高效率-我們相信，保守的成本管理和注重運營效率是我們成功的關鍵。我們不斷管理我們的成本結構，完善我們的內部流程和技術，以創造更高的效率，以提高我們的收益。

截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度，我們的效率比率(FTE)分別為59.30%、59.94%及54.06%，2022年及2021年的比率上升歸因於CB及KB收購所產生的合併相關開支。

然而，Bancorp還考慮了調整後的效率比率，該比率消除了投資證券的銷售和催繳的淨收益(虧損)，以及出售收購的房地和設備以及處置任何收購的資產(如果適用)的淨收益(虧損)，以及與税收抵免合夥企業投資攤銷和非經常性合併費用相關的非利息支出的波動。截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度，Bancorp的調整後效率比(FTE)分別為53.62%、51.77%和52.42%。見標題為“”的部分非公認會計準則財務指標“非公認會計原則與公認會計原則計量之間的對賬。

人力資本資源

吸引和留住有才華的員工是我們執行戰略和有效競爭的關鍵。Bancorp重視每位員工為我們的成功所貢獻的獨特的才能和經驗的組合，並努力為我們的員工提供一個促進個人福祉和職業發展的環境。我們為自己是一個機會均等的僱主而感到自豪，並在整個組織中貫徹這些價值觀。我們禁止基於種族、膚色、宗教、性別、性別、國籍、年齡、婚姻狀況、懷孕、精神殘疾、遺傳、退伍軍人身份、性取向或受適用法律保護的任何其他特徵而對任何個人的僱用或晉升歧視。

截至2022年12月31日，該行擁有1040名相當於全職員工的員工。Bancorp大約67%的員工位於肯塔基州路易斯維爾的本土市場，22%、6%和5%的員工分別位於肯塔基州中部、印第安納州印第安納波利斯和俄亥俄州辛辛那提市場。Bancorp的員工中沒有一人受到集體談判協議的約束，Bancorp從未經歷過停工。

Bancorp管理層努力成為首選僱主，並認為與員工的關係良好。除了有競爭力的薪酬外，世行員工還可獲得一系列員工福利和職業發展機會，包括：

	●	確定的出資和股權計劃，與相當大的公司匹配；
	●	醫療、牙科和視力計劃，以及靈活的支出和健康儲蓄賬户；
	●	全額資助的健康計劃，獎勵員工的健康行為，以及精神健康福利，允許全天候諮詢顧問以滿足廣泛的需求；
	●	銀行支付的人壽保險以及其他各種自願保險計劃；
	●	短期和長期殘疾計劃；
	●	員工援助計劃；
	●	基於業績的獎金支付；
	●	慷慨的帶薪休假政策；
	●	財富管理和遺產規劃指導；
	●	員工表彰和獎勵計劃；
	●	管理培訓計劃；
	●	參加美國銀行協會的培訓課程；
	●	獲取銀行行政學院的學習和發展內容，以及獲取專業技能資料庫；
	●	進入肯塔基州銀行家協會和其他普通銀行學校。

為了證明Bancorp致力於為員工提供強大的文化、包容的環境和眾多福利，2022年11月，我們被American Banker評為“最適合工作的銀行”之一，該銀行評估員工滿意度，以及每個機構的政策和員工福利。我們很榮幸成為全國僅有的90所進入2022年榜單的機構之一。

此外，在2022年第四季度，我們發佈了首份環境、社會和治理(ESG)企業責任報告。我們相信，它為我們的運營提供了重要信息，併為管理層的優先事項提供了洞察。報告列出了在環境風險和影響管理、社會責任，包括多樣性、公平和包容性以及治理等領域的現行做法和最近取得的成就。這份報告可在Bancorp的網站上查閲，網址為http://www.syb.com.

行政人員

姓名和年齡		職位和職務：
首席執行官的		Bancorp和/或銀行
詹姆斯·A·希爾布蘭德		Bancorp和Syb的董事長兼首席執行官
54歲

菲利普·S·波因德克斯特		興業銀行總裁；董事
56歲

T.Clay Stinnett		Bancorp and Syb執行副總裁、財務主管兼首席財務官
49歲

邁克爾·J·克羅齊		渣打銀行零售銀行業務執行副總裁兼董事
53歲

威廉·M·迪什曼三世		Syb執行副總裁兼首席風險官
59歲

邁克爾·V·雷姆		SYB執行副總裁兼首席貸款官
58歲

凱西·C·湯普森		悉尼銀行WM&T事業部高級執行副總裁兼董事；Bancorp和Syb董事
61歲

見第部 三、 第10項。“董事、高管與公司治理”有關Bancorp的信息’的執行官員。

競爭

在發放貸款、吸收存款和銷售其他與銀行有關的金融服務方面，世行在其市場面臨競爭。銀行業的放松管制、創建金融服務控股公司以從事除銀行業務以外的廣泛金融服務的能力、廣泛頒佈允許多家銀行控股公司的州法律以及在全國範圍內開展州際銀行業務，為金融機構創造了一個競爭激烈的環境。在銀行業務的一個或多個方面，銀行與在肯塔基州、印第安納州和俄亥俄州經營的當地和地區零售和商業銀行、其他儲蓄銀行、信用合作社、金融公司和抵押貸款公司競爭。世行的一些競爭對手沒有受到適用於Bancorp和世行的同樣程度的監管審查和限制。世界銀行的許多主要競爭對手，其中一些附屬於大型銀行控股公司或其他更大的金融機構，擁有更多的資源、更大的現有客户基礎、更高的貸款限額、更廣泛的銀行中心網絡、眾多的自動取款機或自動櫃員機，以及更大的廣告和營銷預算。它們還可能提供世行目前不提供的服務。預計在可預見的未來，來自銀行和非銀行實體的競爭將繼續保持強勁。

世行相信，注重為個人客户需求量身定做的高度個性化服務，加上世行業務的地方性及其“社區銀行”的管理理念，將繼續增強世行在其市場上成功競爭的能力。

監督和監管

銀行控股公司和商業銀行受到聯邦和州法律的廣泛監管。適用法律或法規的變化可能會對Bancorp的業務和前景產生實質性影響。

Bancorp作為一家註冊銀行控股公司，根據1956年《銀行控股公司法》受到聯邦儲備委員會的監督和監管。此外，Bancorp還受肯塔基州銀行法的條款約束，這些法律規範着銀行收購和控股銀行股東的某些活動。

肯塔基州和聯邦銀行法為肯塔基州特許銀行劃定了允許的活動範圍。然而，肯塔基州的法規包含一項超級平價條款，規定肯塔基州特許銀行在其最近的監管審查中擁有最高的兩個評級之一。這一規定允許這些州立銀行從事國家銀行、在任何其他州經營的州立銀行或聯邦特許儲蓄機構可以從事的任何銀行活動。銀行必須首先獲得法律意見，具體説明允許該活動的法律或監管規定。

該銀行受肯塔基州金融機構部門和聯邦存款保險公司的監管。聯邦存款保險公司為銀行的存款提供保險，目前每個儲户的最高限額為250,000美元。

GLB法案允許銀行、證券公司和保險公司通過金融控股公司建立聯繫。該法案要求，在設立金融控股公司時，該公司集團內的所有存款機構必須“管理良好”和“資本充足”，並且必須在其最近一次CRA審查中獲得“滿意”或更好的評級。此外，非銀行金融公司(例如保險公司或證券公司)可以設立金融控股公司並收購存款機構。雖然銀行和非銀行金融公司之間的區別是模糊的，但GLB法案使銀行在提供傳統商業銀行活動以外的“金融性質”服務時不那麼繁瑣。同樣，非銀行金融公司可能會發現，提供迄今主要由存款機構提供的服務更容易。2012年，Bancorp的管理層選擇成為FHC。

多德-弗蘭克法案於2010年簽署成為法律，通常在簽署成為法律的第二天生效，但不同的生效日期適用於法律的特定部分。這項廣泛而複雜的立法包含了許多影響銀行業的條款，包括但不限於：

●

創建一個消費者金融保護局，負責監管資產總額達到或超過100億美元的銀行，同時制定和維持幾項適用於所有銀行的法規。

●

由聯邦儲備委員會確定借記卡互換利率，

●

對衍生工具的新規定，

●

逐步淘汰以前列為銀行資本的某些形式的信託優先債務和混合工具；以及

●

增加FDIC存款覆蓋面，修訂評估銀行保費的計算方法，以及影響金融機構監管、對某些非銀行組織的監督以及改善儲户保護的許多其他條款。

CRA要求存款機構按照安全和穩健的銀行做法，協助滿足其市場領域的信貸需求。根據CRA，每個存款機構必須通過向中低收入個人和社區提供信貸等方式，幫助滿足其市場領域的信貸需求。存款機構會定期審查CRA的合規性，銀行業監管機構在考慮批准某些申請時會考慮CRA評級。CRA評級不令人滿意，除其他外，可能導致Bancorp或銀行就擬議活動(如開設分行或搬遷)提交的企業申請被拒絕或延遲，以及收購、合併或與另一家銀行機構或控股公司合併的申請。

聯邦銀行監管機構已經通過了一些規定，限制銀行和其他金融機構向獨立的第三方披露有關消費者的非公開信息。這些限制要求向消費者披露隱私政策，在某些情況下，允許消費者防止向獨立的第三方披露某些個人信息。這些規定會影響向外部供應商傳達消費者信息的方式。此外，本行亦須遵守制定客户資料保障標準的監管指引。這些指導方針描述了聯邦銀行機構對創建、實施和維護信息安全計劃的期望，該計劃將包括與該機構的規模和複雜性以及其活動的性質和範圍相適應的行政、技術和實物保障措施。

本銀行須遵守《銀行保密法》和《美國愛國者法》。這些法規及相關規則和條例對特定的金融交易和賬户以及旨在防止洗錢和資助恐怖主義的其他關係提出了要求和限制。金融機構必須採取某些步驟，協助政府機構發現和防止洗錢，並報告某些類型的可疑交易。監管機構定期檢查金融機構是否遵守這些義務，以及金融機構未能維持和實施打擊洗錢和恐怖分子融資的適當計劃，或未能遵守相關法律或法規，可能會對該機構產生嚴重的法律和聲譽後果，包括導致適用的銀行監管機構在需要監管批准時不批准併購交易，或即使不需要批准也禁止此類交易。

Bancorp和本行須遵守由銀行業監管機構管理的《巴塞爾協議III》的資本規定。巴塞爾協議III是巴塞爾銀行監管委員會制定的一套國際公認的措施，旨在加強銀行的監管、監督和風險管理，以應對2007-2009年的金融危機。FRB和FDIC對銀行組織的基於風險和槓桿率的指導方針基本相似，旨在確保銀行組織擁有與資產和資產負債表外工具風險水平相關的充足資本。在基於風險的準則下，特定類別的資產通常根據資產的感知信用風險被分配不同的風險權重。這些風險權重乘以相應的資產餘額，以確定風險加權的資產基礎。除了基於風險的資本準則外，FRB還使用槓桿率作為評估銀行控股公司資本充足性的工具。槓桿率是一家公司的一級資本除以其平均總合並資產(減去商譽和某些其他無形資產)。

聯邦銀行機構的基於風險和槓桿率的最低監管比率通常適用於滿足某些特定標準的銀行組織，假設它們擁有最高的監管資本評級。不符合這些標準的銀行組織必須在資本頭寸高於最低比率的情況下運營。FRB的指導方針還規定，經歷內部增長或進行收購的銀行組織可能會保持強大的資本頭寸，高於最低監管水平，而不會嚴重依賴無形資產。例如，如果一家銀行提議進行一項需要監管批准的收購，此前曾受到監管部門的特別關注，經歷了引發監管擔憂的快速增長，或者除其他因素外，對利率和其他類型的風險有很高的敏感性，FDIC可能會制定更高的最低資本充足率要求。該銀行不受任何此類個人最低監管資本要求的約束。

銀行業監管機構已將該行歸類為資本充足。為了滿足資本充足以便迅速採取糾正行動的定義，銀行必須擁有至少6.5%的普通股一級風險資本比率、8.0%的一級風險資本比率、10.0%的總風險資本比率和5.0%的一級槓桿率。

此外，為了避免對資本分配的限制，包括向高管支付股息和某些可自由支配的獎金，Bancorp和銀行必須持有2.5%的資本保護緩衝，由普通股一級風險資本組成，高於普通股一級風險資本比率、一級風險資本比率和總風險資本比率的最低風險資本要求，這是被視為充分資本化所必需的。截至2022年12月31日，包括資本保護緩衝在內的充足資本最低比率為7.0%的普通股一級風險資本比率、8.5%的一級風險資本比率和10.5%的總風險基礎資本比率。

截至2022年12月31日，Bancorp超過了被視為資本充足的要求，以及避免與資本保護緩衝相關的限制所需的要求。

在適用於所有銀行組織的監管指導下，激勵性薪酬政策必須與安全和穩健原則保持一致。在這一指導下，金融機構必須審查其薪酬計劃，以確保：(I)為員工提供適當平衡風險和回報且不鼓勵輕率風險的激勵；(Ii)與有效的控制和風險管理相兼容；(Iii)得到強有力的公司治理的支持，包括銀行組織董事會的積極有效監督。銀行組織使用的監測方法和程序應與該組織的規模和複雜性及其對激勵性薪酬的使用相適應。

聯邦銀行機構和州監管機構在實施隱私和網絡安全標準和法規方面越來越積極。2018年2月，美國證券交易委員會發布解釋性指導意見，協助上市公司做好網絡安全風險和事件披露工作。這些美國證券交易委員會指南和任何其他監管指南是州和聯邦銀行法律法規對通知和披露要求的補充。

2021年11月，聯邦銀行機構通過了一項關於銀行組織有關重大計算機安全事件的通知要求的規則。根據最終規則，銀行控股公司和成員國銀行必須在36小時內通知美聯儲，這些事件已經嚴重擾亂或削弱了銀行組織向其客户基礎的重要部分提供服務的能力，或合理地很可能嚴重擾亂或降級銀行組織向其重要客户羣提供服務的能力，危及銀行組織關鍵業務的生存能力，或影響金融部門的穩定。該規定於2022年4月1日生效，Bancorp在2022年5月1日的最後期限前遵守了規定。

我們預計聯邦銀行機構和州監管機構將繼續關注信息技術和網絡安全。我們正在持續關注監管動態以及它們可能對Bancorp產生的影響。

報告的網站訪問權限

Bancorp向美國證券交易委員會提交報告，包括Form 10-K年度報告、Form 10-Q季度報告、Form 8-K時事報告、委託書以及對這些報告的任何修正。美國證券交易委員會設有一個互聯網站，其中包含以電子方式向美國證券交易委員會提交的報告、委託書和信息聲明以及其他有關發行人的信息http://www.sec.gov。Bancorp年度報告Form 10-K、Form 10-Q季度報告、Form 8-K當前報告以及根據《交易法》第13(A)或15(D)條提交或提交的報告修正案也可在Bancorp網站免費獲取，網址為：http://www.syb.com在以電子方式在美國證券交易委員會存檔或向其提供之後。

第1A項。

風險因素。

可能影響未來結果的因素

對Bancorp普通股的投資受到其業務固有風險的影響。在作出投資決定之前，您應仔細考慮以下所述的風險和不確定性，以及本文件中包含的所有其他信息。除了下面描述的風險和不確定因素外，Bancorp目前不知道的或目前認為不重要的其他風險和不確定因素也可能對其未來的業務、財務狀況和運營結果產生重大和不利影響。由於上述風險或其他風險，Bancorp普通股的價值或市場價格可能會下跌，投資者可能會損失他們的全部或部分投資。

有許多因素超出了Bancorp的控制範圍，這些因素可能會顯著改變Bancorp的業績或預期。其中一些因素如下所述，但許多因素已在本年度報告10-K表的其他部分中進行了説明。

經濟、市場和信用風險

利率的波動可能會降低盈利能力。

我們的主要收入來源是淨息差，即貸款和投資賺取的利息與存款和借款支付的利息之間的差額。我們預計，資產和負債的利率敏感度會定期出現差距，這意味着計息負債對市場利率變化的敏感度可能比產生利息的資產更高，反之亦然。在任何一種情況下，如果市場利率與我們的立場背道而馳，收益可能會受到負面影響。

影響市場利率波動的因素很多，包括但不限於：

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FRB控制利率的行動

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通貨膨脹或通貨緊縮

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衰退

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失業情況的變化

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貨幣供應量的變化

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金融市場的地方、區域、國家或國際無序和不穩定

過去一年，美聯儲採取了激進的利率行動，多次加息，以努力抑制已達到數十年來最高水平的通脹。從2022年開始，FFTR在這一年內累計提高了425個基點，使其範圍在4.25%-4.50%之間，截至2022年12月31日，Prime提高到7.50%。

目前的經濟前景表明，美聯儲將至少在2023年第一季度之前繼續採取利率行動，並有望繼續加息環境。雖然Bancorp預計利率持續上升將對NIM產生積極影響，但貸款和存款的定價壓力/競爭、銀行體系內流動性水平的變化以及收益率曲線更嚴重倒置的可能性可能會繼續給NIM帶來壓力。

存款利率往往與利率曲線的短端掛鈎，而固定利率貸款的定價主要基於較長期利率，通常是五年期貸款。平坦或倒置的收益率曲線可能會增加我們的融資成本，同時限制從貸款和投資中賺取的利率，從而減少我們的淨利息收入和收益。此外，隨着客户追求更高的利率，存款流出Bancorp，可能會影響流動性和收益，因為我們會爭奪存款。存款組合的變化可能會導致存款平均利率上升，收益下降。我們的資產負債管理策略旨在減輕市場利率變化的風險，但可能無法防止利率變化對我們的運營業績和財務狀況產生重大不利影響。

財務狀況和盈利能力在很大程度上取決於當地和國家的經濟狀況。

我們的成功取決於當地、地區和國家的總體經濟狀況。我們客户償還債務的能力的一部分直接與當地、地區、國家或全球經濟活動有關。信貸組合質量的惡化可能會對我們的財務狀況、經營結果以及最終的資本產生實質性的不利影響。

2023年的經濟前景表明增長乏力，繼續收緊貨幣政策以抑制通脹，以及經濟衰退的可能性。儘管以歷史標準衡量，消費者和企業的資產負債表依然強勁，但疫情期間積累的過剩流動性--主要是通過政府刺激措施--在2022年期間逐漸消散，導致借款人承受經濟衰退的緩衝能力低於近年來。因此，任何潛在衰退或經濟低迷的嚴重程度都可能對借款人的履約能力產生重大影響。

我們的信貸損失準備金可能不足以彌補實際損失，這可能會對收益產生負面影響。

貸款信貸損失準備和無資金支持的貸款承諾負債反映了管理層對截至資產負債表日的貸款組合中預期的信貸損失的估計，包括無資金支持的貸款承諾。這些估計是我們對特定的信用風險和損失經驗、當前的貸款組合質量、當前的經濟、政治和監管條件、行業集中度、對未來經濟狀況的合理和可支持的預測以及其他可能提供信用損失指示的因素進行持續評估的結果。我們對信貸損失撥備的確定本身就具有高度的主觀性，需要管理層做出假設。如果我們的假設被證明是不正確的，或者經濟問題比預期的更糟糕，可能需要進行調整，以考慮到經濟狀況的變化或貸款組合的不利發展。任何實質性增加到所需的ACL水平，或ACL不足以彌補實際貸款損失，都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。

聯邦和州監管機構每年都會審查我們的津貼，並可能要求調整貸款的ACL。如果監管機構要求增加我們沒有分配的津貼，將對我們的財務業績產生負面影響。

我們的信用指標目前處於歷史上的強勁水平，隨着時間的推移，這一趨勢可能會正常化。

在過去的幾年裏，我們的資產質量指標在一個狹窄的範圍內走勢，超過了基準，達到了歷史上的強勁水平。我們意識到目前的資產質量指標是積極的，並認識到貸款業務的週期性，我們預計這一趨勢可能會隨着時間的推移而正常化。

財務狀況和盈利能力取決於我們市場區域的房地產價值。

我們提供各種擔保貸款，包括C&I信用額度、C&I定期貸款、房地產、C&D、HELOCs、消費和其他貸款。我們的許多貸款通常是以房地產為抵押的，主要是在我們的市場領域。如果借款人無力償還貸款，而貸款抵押品的價值惡化，我們可能會遇到更高的貸款損失，這可能會對財務狀況和經營業績產生重大不利影響。

股市的大幅波動可能會對我們的財務業績產生負面影響。

來自WM&T的收入約佔非利息收入的41%。信託資產管理規模是以市場價值表示的，而費用收入的很大一部分是基於這些價值，這些價值通常與整體資本市場一致波動。

資本和信貸市場不時經歷波動和破壞。這些情況可能會對信貸供應、信貸信譽和客户的借貸傾向構成下行壓力。長期的波動或重大中斷可能會對客户尋求新貸款或償還現有貸款的能力產生負面影響。歷史上，許多借款人和擔保人的個人財富為某些貸款增加了財務實力，並將受到嚴重市場下跌的負面影響。持續依賴個人資產償還貸款將導致其流動性惡化，並可能導致貸款違約。

我們投資證券的價值可能會受到我們控制之外的因素的負面影響，這些證券的減值可能會對我們的財務狀況和經營業績產生不利影響。

我們無法控制的因素會顯著影響我們投資證券的公允價值。這些因素包括但不限於市場利率的變化、評級機構的行動、發行人或相關證券的違約、資本市場的波動性和流動性，以及本地、地區、國家或國際經濟狀況的變化。對這些證券公允價值的減值可能導致未來期間的已實現和/或未實現虧損，以及其他全面收益的下降，這可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。

商譽、其他無形資產或遞延税項資產的減值可能會對我們的財務狀況和經營業績產生不利影響。

根據公認會計原則，商譽並不攤銷，但如果發生事件或情況變化導致報告單位的公允價值低於其賬面價值，商譽應至少按年度或更頻繁地進行減值。如果我們得出結論認為我們的商譽可能全部或部分減值，則此類減值金額的非現金費用將計入收益。這樣的收費不會對有形資本產生影響。截至2022年12月31日，Bancorp的商譽為1.94億美元。

Bancorp的無形資產主要涉及核心存款和客户關係。具有確定壽命的無形資產在其估計壽命的基礎上加速攤銷。每當事件或環境變化顯示資產的賬面值可能無法從未來未貼現現金流中收回時，無形資產、房屋及設備及其他長期資產便會進行減值測試。如果我們得出結論認為我們的全部或部分無形資產可能減值，則此類減值金額的非現金費用將計入收益。這樣的收費不會對有形資本產生影響。截至2022年12月31日，Bancorp的無形資產為2500萬美元。

在評估實現直接投資協議的可能性時，管理層會考慮部分或全部直接投資協議是否更有可能無法實現。評估估值免税額的必要性或充分性，要求管理層評估所有可用證據，無論是否定的還是肯定的，包括在結轉和結轉期間內具有足夠數額和性質的未來應納税所得額是否符合税法，包括使用税務籌劃策略。我們得出的結論是，根據積極證據的水平，到2022年12月31日，所有DTA都很有可能實現。截至2022年12月31日，Bancorp的DTA總額為5400萬美元。

上述減值事項中的每一項都可能對我們的業務、經營業績和財務狀況產生重大不利影響。

其他金融機構的穩健可能會對我們產生不利影響。

我們從事常規融資交易的能力可能會受到其他金融機構的行動和商業穩健性的不利影響。金融服務公司由於交易、清算、交易對手或其他關係而相互關聯。我們與不同行業和交易對手有風險敞口，並通過與銀行和非銀行金融服務行業的交易對手進行交易，包括經紀自營商、商業銀行、投資銀行和其他機構客户。因此，一家或多家銀行或非銀行金融服務公司或銀行或非銀行金融服務行業的違約，甚至傳言或問題，可能會導致整個市場的流動性問題，並可能導致我們或其他機構的損失或違約。這些損失或違約可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。

我們的抵押貸款銀行業務高度依賴於FNMA和FHLMC管理的項目。現有的美國政府支持的抵押貸款計劃或服務資格標準的變化可能會對我們的業務、財務狀況、運營結果和現金流產生實質性的不利影響。

我們通過向機構投資者出售抵押貸款創造收入的能力在很大程度上取決於FNMA和FHLMC管理的計劃。這些實體在住宅抵押貸款行業扮演着強大的角色，因此，我們與它們有着重要的業務關係。我們作為這兩個實體的經批准的銷售商和服務商的地位取決於他們的銷售和服務指南的遵守情況。

FNMA和FHLMC的任何停止、大幅減少或重大變化，或二級抵押貸款市場的活動水平或FNMA或FHLMC的承銷標準的任何重大不利變化，都可能阻止我們發放和銷售大部分(如果不是全部)抵押貸款。

與我們的抵押貸款銀行業務相關的衍生品使我們面臨利率和交易對手風險，這可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生不利影響。

在正常業務過程中使用的按揭銀行衍生工具主要包括強制性遠期銷售合約和利率鎖定貸款承諾。強制性遠期合約是指在特定價格和日期交付貸款的未來貸款承諾，用於管理貸款承諾和為出售而持有的抵押貸款的利率風險。利率鎖定貸款承諾是指以特定利率為貸款提供資金的承諾。

我們面臨出售貸款和利率鎖定貸款承諾的利率風險。隨着市場利率的波動，持有供出售的按揭貸款和利率鎖定承諾的公允價值將下降或增加。為了抵消這一利率風險，我們簽訂了衍生品，例如出售貸款的強制性遠期合同。這些強制性遠期合約的公允價值將隨着市場利率的波動而波動，預計這些工具價值的變化將在很大程度上(儘管不是全部)抵消為出售而持有的貸款和利率鎖定承諾的公允價值變化。雖然這項活動的目的是儘量減少利率鎖定貸款承諾和持有待售貸款因市場利率波動而蒙受的損失，但衍生品對收益的淨影響取決於風險管理活動和各種其他因素，包括：市場利率波動；完成利率鎖定承諾的金額；在遠期合同到期前填寫遠期合同的能力；以及關閉和出售貸款所需的時間。這些衍生品相互抵消的程度可能會對我們的財務狀況和運營結果產生不利影響。

強制性遠期合同還包含風險因素，因為交易對手可能無法履行這類協議的條款。如果交易對手未能履行承諾或無法履行其義務，我們可能會通過以當時的市場匯率更換頭寸而產生顯著的額外成本，從而對我們的財務狀況和運營結果產生不利影響。

與消費者存款關係相關的行業趨勢的變化可能會對我們的財務狀況和運營結果產生不利影響。

圍繞金融機構降低或取消某些存款賬户手續費的發展趨勢的競爭因素，特別是與透支相關的手續費，對未來維持與存款相關的非利息收入構成了重大挑戰，並可能威脅到多年來一直處於全行業監管驅動下下降的收入來源。圍繞這一趨勢的戰略決策可能不僅會影響與存款相關的收入，還會影響總體上的存款關係，特別是對零售客户來説。

我們對某些與存款有關的服務收費的任何取消、減少或實質性改變，都可能導致非利息收入大幅下降。如果不能密切監控並適當適應行業實踐和消費者行為的變化，可能會對我們的業績產生不利影響。

戰略風險

收購可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。

我們收購的機構可能存在我們在盡職調查過程中沒有發現或完全確認的資產質量問題或或有負債，從而導致意外損失。收購其他機構通常還需要整合不同的公司文化、貸款和存款產品、定價策略、數據處理系統和其他技術、會計、合規、內部審計和財務報告系統、操作系統和內部控制、營銷計劃和被收購機構的人員。整合過程既複雜又耗時，可能會分散我們對其他業務關注的注意力，並可能對我們的客户和被收購機構的客户造成破壞。我們未能成功整合被收購的機構，可能會導致關鍵客户和員工的流失，並使我們無法實現預期的協同效應和成本節約。我們可能會用借來的資金為收購融資，從而增加我們的槓桿率，減少流動性，或者通過發行可能稀釋的股權證券。

與其他金融機構的競爭可能會對盈利能力產生不利影響。

我們在一個競爭激烈的行業運營，由於來自同行組織的收益壓力、立法、法規和技術變化以及持續的整合，競爭可能會變得更加激烈。我們面臨來自銀行和其他金融機構的金融產品在價格和結構上的激烈競爭。近年來，信用社擴大了貸款組合，現在與銀行在CRE貸款市場上展開了激烈的競爭。非傳統提供商對固定利率長期貸款的高風險容忍度對我們的淨貸款增長和經營業績產生了不利影響。我們還與經紀公司和保險公司等其他非傳統金融服務提供商競爭。隨着基於互聯網的金融服務被越來越多的人接受，我們必須保持相關性，因為我們是一家消費者和企業重視個人服務，而其他機構提供這些服務而沒有人與人互動的機構。各種各樣的競爭來源可能會減少或限制我們在銀行服務方面的利潤率，通過擴大產品供應來增加運營成本，減少市場份額，並對我們的財務狀況和運營結果產生不利影響。

我們可能無法吸引和留住有技能的人才。

我們的業績取決於我們吸引和留住合格員工的能力。在我們從事的行業和市場中，對合格員工的競爭可能會非常激烈，我們可能無法留住或聘用某些職位所需的人員。勞動力市場和總體就業趨勢的變化，包括員工流失率上升、勞動力可獲得性和工資通脹，也對我們吸引和留住合格員工的能力構成了挑戰。

如果我們無法繼續吸引和留住合格的員工，或以維持公司競爭地位所需的速度這樣做，我們的業績，包括公司的競爭地位，可能會受到影響，進而對我們的業務、財務狀況或運營結果產生不利影響。

我們面臨流動性風險。

流動性對我們的業務至關重要。我們依靠創造存款的能力，並有效地管理貸款和投資證券的還款和到期日，以確保我們有足夠的流動性為我們的運營提供資金。無法通過存款、借款、出售投資證券、FHLB預付款、出售貸款和其他來源籌集資金，可能會對我們的流動性產生重大負面影響。

我們依賴大型商業存款關係作為主要資金來源。我們總存款的47%集中在餘額為500,000美元或更多的賬户中。我們將這些存款歸類為核心基金，因為它們代表着長期的全方位服務關係，並證明瞭我們通過提供模範服務和有競爭力的產品來與商業客户合作的承諾。這些存款中客户行為的突然變化導致餘額減少或完全退出Bancorp可能會影響我們利用增長機會和履行當前義務的能力。我們有二級資金來源可以根據需要利用，但這些資金的成本將高於典型的存款賬户，這將對我們的財務狀況和運營結果產生負面影響。

在經歷了2021年創紀錄的流動性過剩之後，流動性在2022年下半年開始正常化，我們預計進入2023年將繼續正常化。如果貸款需求達不到預期水平，就必須將過剩的流動性用於投資，以實現回報最大化。與此類投資相關的風險包括無法找到適合我們風險狀況的替代選擇，投資於對我們的財務狀況和運營結果產生不利影響的替代選擇，以及與任何特定投資相關的流動性風險。此外，持有較高水平的流動性可能會對我們的NIM產生重大影響，並導致額外的利潤率壓縮。

操作風險

我們的會計政策和方法對我們如何報告我們的財務狀況和經營結果至關重要。它們要求管理層對不確定的事情做出估計。

會計政策和方法是我們如何記錄和報告我們的財務狀況和經營結果的基礎。管理層在選擇和應用這些會計政策和方法時必須作出判斷，使其符合公認會計原則。

我們已確定某些會計政策是關鍵的，因為它們需要管理層的判斷來確定資產、負債、承諾和或有事項的估值。各種因素可能會影響在賺取收入、確認費用、收回資產或減少負債時獲得的最終價值。我們已經制定了詳細的政策和控制程序，旨在確保這些關鍵的會計估計和判斷得到良好控制和一致應用。

政策和程序旨在確保改變方法的過程以適當的方式進行。由於與這些問題有關的判斷和估計存在不確定性，因此不能保證我們的實際結果不會與這些估計不同。見標題為“”的部分關鍵會計政策和估算” in “管理’關於財務狀況和經營成果的討論與分析瞭解更多信息。

重要基礎設施的長期中斷可能會對我們的業務、運營結果和財務狀況產生負面影響。

除其他外，我們的行動依賴於基礎設施，包括設備和設施。火災、停電、自然災害、電信故障、信息系統入侵、企業賬户被接管、恐怖主義活動或國內外對此類活動的反應或其他我們無法控制的事件對重要基礎設施造成的長期破壞，可能會對金融服務業、整體經濟或我們的財務狀況和經營業績產生重大不利影響。我們的業務連續性計劃可能無法按預期運行，或可能無法阻止運營的重大中斷。信息系統的任何故障或中斷都可能損害我們的聲譽，導致客户業務的損失，使我們受到額外的監管審查，或使我們面臨民事訴訟和可能的財務責任，任何這些都可能對我們的財務狀況和運營結果產生不利影響。

安全漏洞或欺詐事件可能會對我們的業務、運營結果和財務狀況產生負面影響。

我們的資產面臨網絡攻擊的風險，包括屬於客户的金融資產和非公開信息。網絡安全風險包括網絡間諜、勒索、贖金、盜竊和企業賬户接管。我們採用了許多預防和檢測控制措施來保護我們的資產，併為所有員工提供強制性的經常性信息安全培訓。我們投資了多種預防工具，試圖保護客户免受網絡威脅和企業賬户被接管，並定期向客户提供有關網絡威脅的教育信息。我們利用多個第三方供應商，他們可以通過電子媒體訪問我們的資產。雖然我們要求第三方(其中許多是小公司)實施類似或更好的控制措施，但不能保證不會發生信息泄露事件。銀行使Bancorp面臨客户、僱員、供應商或公眾欺詐風險的活動包括ACH交易、電匯交易、ATM/ITM交易、支票交易、信用卡交易和貸款來源。反覆發生的欺詐事件或一次大型事件可能會對我們的聲譽、財務狀況和運營結果造成不利影響。

我們依賴外部第三方來處理和處理公司的記錄和數據。

我們依靠第三方供應商開發的軟件來處理各種交易。在某些情況下，我們與第三方簽訂了合同，代表我們運行他們的專有軟件。雖然我們根據行業標準對適用供應商對這些程序建立的控制進行審查，並對用户控制進行測試，但我們依賴這些第三方供應商對控制的持續維護，包括對客户數據安全的保障。如果第三方供應商未能充分維護內部控制或對系統進行必要的更改，我們可能會暫時中斷我們進行業務或流程交易的能力，或造成聲譽損害。這樣的破壞或安全漏洞可能會對我們的業務產生實質性的不利影響。此外，如果這些第三方服務提供商遇到困難，或者應該終止他們的服務，而我們無法及時更換他們，我們的業務運營可能會中斷。如果中斷持續很長一段時間，或者如果我們因更換第三方服務提供商而產生過高成本，我們的業務、財務狀況和運營結果可能會受到不利影響。

我們與時俱進的技術變化以競爭和滿足客户需求的能力不斷受到挑戰。

金融服務業不斷經歷快速的技術變革，不斷推出新的技術驅動的產品和服務。Bancorp未來的成功將在一定程度上取決於我們能否利用技術提供滿足客户對便利的需求的產品和服務，以及為客户及其個人信息創造更高的運營效率和更好的隱私和安全保護，從而滿足客户的需求。我們的許多競爭對手都有更多的資源來投資於技術改進。我們可能無法像競爭對手那樣迅速有效地實施新的技術驅動的產品和服務，或者無法成功地向客户營銷這些產品和服務。我們的許多技術驅動的銀行產品和服務都依賴於第三方提供商。其中一些公司可能反應遲緩，對其產品進行升級或增強，以跟上技術進步或推出競爭產品的步伐。如果不能跟上影響金融服務業的技術變革的步伐，可能會削弱我們有效競爭以保留或收購新業務的能力，並可能對我們的業務、財務狀況和運營業績產生不利影響。

客户對銀行使用情況的變化可能會對我們的財務狀況和經營業績產生不利影響。

發起和完成金融交易的非銀行替代方案的迅速演變使我們面臨失去收入和資金來源的風險。客户在不使用銀行系統的情況下支付賬單、存入和轉移資金以及購買資產的能力可能會導致手續費收入、存款和貸款的損失。如果我們不能繼續及時開發有競爭力的新產品和服務，我們的財務狀況和經營業績可能會受到不利影響。

監管和法律風險

我們在高度監管的環境中運營，可能會因聯邦、州和地方法律法規的變化或不遵守而受到不利影響。

我們受到聯邦和州銀行當局的廣泛監管、監督和審查。對適用法規或聯邦或州法律的任何更改或增加都可能對我們的財務狀況和運營結果產生重大影響。如果我們的政策、程序和系統被認為存在缺陷，我們將承擔責任，包括罰款和監管行動，其中可能包括對支付股息的能力的限制，以及進行我們業務計劃的某些方面(包括分支和收購)需要獲得監管部門批准的要求。

税收法律法規的變化可能會對我們的財務狀況和經營業績產生不利影響。

税法的任何變更或可能頒佈，或現行税法解釋的變更，包括影響税率、分攤、合併或合併、收入、費用、抵免和免税的條款，都可能對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。

Bancorp與其保險子公司Capor之間的交易可能會受到美國國税局的某些責任和處罰。

自保公司是本公司的全資子公司，是一家總部位於內華達州的自保保險公司，為公司及其子公司的運營提供針對某些獨有風險的保險，這些風險目前在當今的保險市場上可能無法獲得保險或在經濟上可行。美國財政部和美國國税局在2016-66年度的公告中表示，據信與Bancorp與被捕者之間的交易性質相似的交易可能被視為“有利害關係的交易”，因為此類交易可能存在避税或逃税的可能性。如果美國國税局最終認定此類交易確實違反了税法，該公司可能會被罰款和支付利息。

我們面臨與受託責任相關的訴訟風險和聲譽風險。

客户可能會不時就我們的受託責任提出索賠並採取法律行動。無論與我們的受託責任相關的客户索賠和法律行動是有根據的還是沒有根據的，如果此類索賠和法律行動沒有以對我們有利的方式解決，可能會導致重大財務責任和/或對我們和我們的產品和服務的市場認知產生不利影響，以及影響客户對這些產品和服務的需求。任何財務責任或聲譽損害都可能對我們的財務狀況和經營結果產生重大不利影響。

監管機構、投資者和其他利益相關者對我們的環境、社會和治理實踐的日益嚴格的審查和不斷變化的期望可能會給我們帶來額外的成本，或者使我們面臨新的或額外的風險。

公司正面臨監管機構、投資者和其他利益相關者對其環境、社會和治理(ESG)實踐和信息披露的日益嚴格的審查。投資者權益倡導團體、投資基金和有影響力的投資者也越來越關注這些做法，特別是與環境、健康和安全、多樣性、勞動條件和人權有關的做法。ESG相關合規成本的增加可能會導致我們的整體運營成本增加。新的政府法規還可能導致新的或更嚴格的ESG監督形式，並擴大強制性和自願報告、盡職調查和披露。此外，對氣候變化長期影響的擔憂已經並將繼續導致政府努力減輕這些影響。未能適應或遵守相關法律、法規要求或投資者或利益相關者的期望和標準，可能會對我們的聲譽、財務狀況和運營結果產生負面影響。

與我們普通股相關的風險

我們的普通股價格可能會大幅波動，這可能會使您很難在投資者可以接受的時間和/或價格轉售我們的普通股。

我們普通股的價格可以隨着各種因素而大幅波動，其中一些因素是我們無法控制的，我們預計未來我們的股價將繼續波動。影響我們普通股價格的因素包括但不限於：

●

本公司季度經營業績的實際或預期變化；

●

證券分析師發佈的關於Bancorp或整個金融服務業的建議或研究報告；

●

證券分析師未能報道或繼續報道我們的業務；

●

與金融服務業或整個市場的趨勢、關切和其他問題有關的新聞報道；

●

市場對Bancorp、我們的聲譽、競爭對手或其他金融機構的看法；

●

實際或預期出售或發行我們的股權或與股權相關的證券；

●

我們過去和未來的分紅做法；

●

本公司管理團隊或其他關鍵人員離職；

●

競爭對手使用的新技術或提供的服務；

●

由我們或我們的競爭對手進行或涉及的重大收購或業務合併、戰略合作伙伴關係、合資企業或資本承諾；

●

未能整合收購或實現收購的預期效益；

●

現有或增加的法規遵從性要求、法律或法規的變更或擬議變更、或其不同的解釋，影響我們的業務或法律法規的執行；以及

●

訴訟和政府調查。

一般市場波動、行業因素、經濟和政治狀況和事件、通貨膨脹和經濟放緩或衰退、利率變化和信用損失趨勢或波動也可能導致我們的股價下跌，無論經營業績如何。

項目1B。

未解決的員工評論。

沒有。

第二項。

財產。

Bancorp的公司總部位於肯塔基州路易斯維爾東大街1040號，這是一個綜合體，也是銀行的主要分行。Bancorp的運營中心位於路易斯維爾的另一個地點。截至2022年12月31日，除了主辦公綜合體和運營中心外，Bancorp擁有52家分行，其中7家位於租賃土地上。當時，Bancorp還租賃了21家分行。在73家銀行中，42家位於路易斯維爾，19家、7家和5家分別位於肯塔基州中部、辛辛那提和印第安納波利斯市場。

第三項。

法律訴訟。

在正常經營過程中，Bancorp和銀行是各種法律程序的被告。目前並無任何訴訟待決，或據管理層所知，任何不利決定可能導致Bancorp或本行的業務或綜合財務狀況出現重大不利變化的訴訟程序。

第四項。

煤礦安全信息披露。

北美

第II部

第五項。	註冊人普通股、相關股東事項和發行人購買股權證券的市場。“

Bancorp的普通股在納斯達克市場交易，股票代碼為SYBT。截至2022年12月31日，Bancorp約有2,200名登記在冊的股東，約12,300名實益所有者以被提名人或“街道”的名義持有股份。

下表顯示了Bancorp在截至2022年12月31日的三個月內回購普通股的相關信息。

	總數的股份已購買(1)		平均值支付的價格每股		作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數		平均值支付的價格每股		根據計劃或計劃可購買的最大股份數量

10月1日-10月31日		14,041	$	78.44		—	$	—
11月1日-11月30日		1,864		75.22		—		—
12月1日-12月31日		510		50.57		—		—
總計		16,415	$	77.21		—	$	—		741,196

(1)

在截至2022年12月31日的三個月期間回購的股票代表為繳納到期税款而預扣的股票。

自2019年5月22日起，Bancorp董事會批准了一項股份回購計劃，授權回購100萬股，約佔Bancorp當時已發行普通股總數的4%。根據適用的證券法，股票回購預計將不時在公開市場或私下協商的交易中進行。該計劃於2021年5月延期，將於2023年5月到期，除非另行延期或提前完成，否則本公司沒有義務在該計劃到期前回購任何特定金額或數量的股票。2021年和2022年都沒有回購股票。約有741,000股仍有資格回購。

在本報告所涵蓋的季度內，沒有註冊人的股權證券在未經註冊的情況下出售。

2023年2月22日，董事會宣佈季度現金股息為每股普通股0.29美元。

以下業績圖表和數據不應被視為根據1934年《證券交易法》第18節的目的提交的，也不應被視為徵集材料或受《交易法》第14A條的約束，也不應被視為徵集材料，或通過引用納入根據《交易法》或《1933年證券法》提交的任何申請中，除非在該申請中明確規定的具體引用。

第一張圖表比較了Bancorp普通股與羅素2000指數、標準普爾美國中西部地區BMI銀行指數和KBW納斯達克銀行指數在過去五個財年的表現。該圖表假設，截至2017年12月31日，Bancorp普通股和每個指數的投資價值為100美元，所有股息都進行了再投資。

除了提出的五年期間外，還提出了十年期間，因為它提供了額外的視角，而Bancorp管理層認為，較長期的業績令人感興趣。這張十年圖假設，截至2012年12月31日，Bancorp普通股和每個指數的投資價值為100美元，所有股息都進行了再投資。

https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/835324/000143774923004492/img03.jpg

			期間結束
索引	12/31/17		12/31/18		12/31/19		12/31/20		12/31/21		12/31/22
庫場Bancorp，Inc.	$	100.00	$	89.43	$	115.12	$	117.03	$	188.38	$	195.24
羅素2000指數		100.00		88.99		111.70		134.00		153.85		122.41
標準普爾美國中西部地區銀行BMI指數		100.00		85.39		111.10		95.52		126.19		108.91
KBW納斯達克銀行指數		100.00		82.29		112.01		100.46		138.97		109.23

https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/835324/000143774923004492/img04.jpg

	期間結束
索引	12/31/12		12/31/13		12/31/14		12/31/15		12/31/16		12/31/17		12/31/18		12/31/19		12/31/20		12/31/21		12/31/22
庫場Bancorp，Inc.	$	100.00	$	146.91	$	157.98	$	183.95	$	350.73	$	287.74	$	257.33	$	331.21	$	336.75	$	542.02	$	561.76
羅素2000指數		100.00		138.82		145.62		139.19		168.85		193.58		172.26		216.23		259.39		297.83		236.96
標準普爾美國中西部地區銀行BMI指數		100.00		136.91		148.84		151.10		201.89		216.95		185.26		241.02		207.22		273.77		236.27
KBW納斯達克銀行指數		100.00		137.75		150.65		151.39		194.56		230.73		189.86		258.45		231.79		320.64		252.03

第六項。

[已保留]

第7項。	管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析。

作為2022年3月7日收購Federal BancShares，Inc.的結果，Bancorp成為特拉華州三家未合併的信託子公司：聯邦法定信託III、聯邦法定信託IV和聯邦法定信託V的100%繼承人。信託子公司的唯一資產是以與TPS類似的條款交換次級債券的發行收益。

管理層對財務狀況和業務成果的討論和分析應與第二部分第8項所列合併財務報表和所附腳註一併閲讀。財務報表和補充數據.”

關於前瞻性陳述的警告性聲明

本文件包含與Bancorp的未來業績有關的陳述，這些陳述被修訂的1933年證券法第27A節和修訂的1934年證券交易法第21E節定義為“前瞻性”。前瞻性陳述主要但不完全載於第二部分第7項“。管理’關於財務狀況和經營成果的討論與分析“及第I部第1A項”風險因素。”

前瞻性陳述涉及已知和未知的風險、不確定性和其他因素，這些風險、不確定性和其他因素可能導致實際結果、業績或成就與該陳述明示或暗示的未來結果、業績或成就大不相同。這些陳述通常但不總是通過使用諸如“預期”、“相信”、“可以”、“結論”、“繼續”、“可能”、“估計”、“期望”、“預見”、“目標”、“打算”、“可能”、“可能”、“展望”、“可能”、“計劃”、“預測”、“項目”、“潛在”等詞語或短語來作出，“尋求”、“應該”、“目標”、“將會”、“很可能”、“將會”或其他類似的表達方式。這些前瞻性陳述不是歷史事實，是基於對我們行業的當前預期、估計和預測、管理層的信念和管理層做出的某些假設，其中許多假設本質上是不確定的，超出了我們的控制。

前瞻性表述詳細説明瞭管理層對未來的預期，其依據的信息只有在作出表述之日才為管理層所知，管理層沒有義務更新前瞻性表述，以反映在作出前瞻性表述之日之後發生的事件或情況，但適用法規要求的除外。

不能保證任何風險、不確定因素或風險因素的清單是完整的。可能導致實際結果與前瞻性陳述中明示或暗示的結果大不相同的因素包括，除其他外：

●

未來政治和經濟狀況、通貨膨脹或衰退的變化或預測，以及控制相關事態發展的努力；

●

法律、法規的變更或者其解釋；

●

為貸款建立ACL、為表外信貸敞口建立ACL和其他估計時使用的假設和估計的準確性；

●

投資證券減值；

●

商譽、管理層代表、其他無形資產和/或遞延税項的減值；

●

有效應對經濟放緩或其他經濟或市場混亂的能力；

●

財政、貨幣和/或監管政策的變化；

●

税收政策的變化，包括但不限於聯邦和州法定税率的變化；

●

證券和資本市場的行為，包括利率、市場波動性和流動性的變化；

●

有效管理資本和流動性的能力；

●

長期和短期利率波動，以及美國國債收益率曲線的形狀；

●

FRB的聯邦公開市場委員會對FFTR實施的變化的幅度和頻率；

●

有競爭力的產品和定價壓力；

●

收入、費用、資本支出、虧損、每股收益、股息、資本結構等的預測；

●

整合被收購的金融機構、業務或未來的收購；

●

Bancorp客户和交易對手的信用質量變化，資產質量和沖銷水平惡化；

●

Bancorp、其交易對手或競爭對手實施的技術變更；

●

Bancorp整體內部控制環境的變化或有效性；

●

Bancorp的風險管理框架、披露控制和程序以及對財務報告的內部控制是否充分；

●

改變適用的會計準則，包括採用新的會計準則；

●

投資者情緒或行為的變化；

●

消費者/企業支出或儲蓄行為的變化；

●

有能力適當地解決商業活動可能引起的社會、環境和可持續性問題；

●

發生自然或人為災害或災難，包括衞生緊急情況、傳染病的傳播、流行病或敵對行動的爆發，以及Bancorp有效處理上述情況造成的破壞的能力；

●

有能力維護其財務、會計、技術、數據處理和其他業務系統和設施的安全；

●

能夠承受其運營系統或第三方的任何故障可能造成的中斷；

●

有效防禦網絡攻擊或未經授權各方訪問Bancorp、其供應商或客户的信息或擾亂系統的其他企圖的能力；

●

在Bancorp提交給美國證券交易委員會的文件中不時報告的其他風險和不確定性，包括第一部分第1A項風險因素。”

收購英聯邦銀行股份有限公司及其子公司英聯邦銀行和信託公司

2022年3月7日，Bancorp完成了對Federal BancShares，Inc.及其全資子公司Federal Bank&Trust Company的收購，後者是一家總部位於肯塔基州路易斯維爾的商業銀行和信託公司，經營着15家零售分行，其中9家在傑斐遜縣，4家在謝爾比縣，2家在北肯塔基州。在收購和扣除購買會計調整後的淨額時，CB擁有13.4億美元的資產、6.32億美元的貸款、2.47億美元的投資證券和11.2億美元的存款，此外，CB還擁有一個管理着約26.5億美元總資產的WM&T部門。世邦魏理仕也是三家未合併的特拉華州信託子公司的控股公司，並持有LFA 60%的權益。Bancorp成為所有三家信託子公司的100%繼承人，並在收購時保留了LFA的60%權益，後者於2022年12月31日起出售。Bancorp以股票和現金相結合的方式收購了CB，Inc.的所有已發行普通股，向CB股東支付的總對價為1.68億美元。

由於收購CB，Bancorp在2022年第一季度記錄了約6700萬美元的商譽，併產生了總計1950萬美元的合併相關費用。由於Bancorp出售了其在LFA的部分權益，導致截至2022年12月31日的年度在綜合收益表的其他非利息支出中記錄了87萬美元的税前虧損，總計850萬美元的商譽被註銷，使截至2022年12月31日與CB收購相關的商譽總額達到5800萬美元。

收購CB對2022年的ACL和信用損失撥備產生了重大影響。總體而言，CB的收購使收購日的貸款總額增加了1,400萬美元。這一增加包括歸屬於收購的PCD貸款組合的1,000萬美元，相應的抵銷計入商譽(與信貸損失費用撥備相反)，以及歸屬於收購的非PCD組合的440萬美元的信貸損失支出撥備，這是收購時與收購相關的信貸損失支出。

收購肯塔基銀行股份有限公司及其子公司肯塔基銀行

2021年5月31日，Bancorp完成了對Kentucky BancShares，Inc.及其全資子公司Kentucky Bank的收購，Kb是一家總部位於肯塔基州巴黎的商業銀行和信託公司，在肯塔基州中部和東部經營着19家零售分行。在收購時，KB擁有12.7億美元的資產、7.55億美元的貸款、3.96億美元的投資證券和10.4億美元的存款。KB也是一家保險專屬公司的控股公司，Bancorp保留了該公司並將其更名為Syb保險公司。Bancorp通過股票和現金合併交易收購了KB的所有已發行普通股，導致向KB股東支付的總對價為2.33億美元。

由於收購KB，Bancorp在截至2021年12月31日的年度記錄了約1.23億美元的商譽，併產生了總計1810萬美元的合併相關費用。

收購KB對截至2021年12月31日的年度的ACL和信貸損失撥備產生了重大影響。總體而言，收購KB使ACL在收購之日增加了1,400萬美元。這一增加包括7,000,000美元歸屬於收購的PCD貸款組合，相應的抵銷計入商譽(與信貸損失費用撥備相反)，以及740萬美元的撥備，歸屬於收購的非PCD組合的信貸損失支出，即收購時與收購相關的信貸損失支出。

已發佈但尚未生效的會計準則更新

關於已發佈但尚未生效的華碩對Bancorp財務報表的影響的披露，請參閲標題為“重要會計政策摘要“第II部第8項”財務報表和補充數據.”

關鍵會計政策和估算

Bancorp的合併財務報表和附註是根據公認會計準則編制的。編制這些財務報表要求管理層作出估計和假設，以影響報告的資產和負債額、財務報表日期的或有資產和負債的披露以及報告期內報告的收入和支出。

管理層不斷評估其用於編制合併財務報表的會計政策和估計。一般來説，管理層的估計和假設是基於歷史經驗、會計和監管指導以及從獨立第三方專業人員那裏獲得的信息。實際結果可能與管理層所作的估計不同。

關鍵會計政策是管理層認為對描述Bancorp的財務狀況和經營業績最重要的政策，要求管理層做出困難、主觀和複雜的估計。管理層並不認為大多數會計政策是關鍵會計政策。在確定一項政策在編制財務報表時是否至關重要時，考慮了幾個因素。這些因素包括(其中包括)估計數是否對財務報表有重大影響、估計數的性質、利用其他資料(包括獨立第三方或現有定價)輕易確認估計數的能力、估計數對經濟狀況變化的敏感度，以及根據公認會計原則是否可採用其他會計方法。管理層與Bancorp審計委員會討論了每項關鍵會計政策以及確定和確定關鍵會計政策的方法。截至2022年12月31日，在編制Bancorp的合併財務報表時，被認為最關鍵的重要會計政策是確定貸款和商譽的ACL。

貸款信貸損失準備和信貸損失準備

2020年1月1日，Bancorp採用ASC 326金融工具–信用損失，這對Bancorp於2019年12月31日存在的關鍵會計政策造成了實質性變化。

為了建立一般準備金，Bancorp將貸款組合分成具有類似潛在損失特徵的同質貸款組，並計算在貸款期限內預期收取的淨額，以估計貸款組合中的信貸損失。Bancorp估算貸款利息的方法考慮了有關現金流可回收性的相關信息，包括關於過去事件、當前狀況以及合理和可支持的預測的信息。

貸款的ACL是通過計入當期收益的信用損失費用建立的。在資產負債表中保持的金額反映了管理層對貸款組合在資產負債表日在貸款有效期內預計不會收回的淨金額的估計。ACL由分配給某些不具有一般風險特徵的貸款的特定準備金和具有一般風險特徵的貸款池的一般準備金組成。有助於確定具體準備金的因素包括借款人的信譽，更具體地説，是預期未來收到的本金和利息付款和/或質押抵押品價值的變化。當貸款的賬面金額超過貼現估計現金流量時，按貸款的初始有效利率、基於歷史損失的預期損失率(對定性因素進行適當調整)或某些抵押品依賴型貸款的抵押品公允價值計入準備金。

信貸損失撥備可能會受到波動性的影響，因為ACL計算和由此產生的費用受到CECL模型假設變化的重大影響，例如宏觀經濟因素和條件、信貸質量和貸款構成。自Bancorp採用CECL以來，預測的經濟狀況總體上是不穩定的，因為大流行、相關的政府刺激努力、美聯儲抗擊通脹的努力以及基於衰退的擔憂在過去幾年裏推動了對經濟的不斷變化的估計。

商譽

企業合併產生的商譽是指收購價格超過被收購企業淨資產公允價值的部分。企業合併所產生的商譽通常被確定為轉讓對價的公允價值加上收購中任何非控股權益的公允價值，超過收購日收購的淨資產和承擔的負債的公允價值。在購買業務合併中獲得的商譽和無形資產被確定為具有無限期使用壽命的商譽和無形資產不攤銷，但至少每年進行減值測試。可能引發商譽減值的事件包括經濟狀況惡化、依賴市場的倍數或指標下降(即股價跌破有形賬面價值)、整體財務表現的負面趨勢以及監管行動。

Bancorp已選擇9月30日作為執行年度減值測試的日期。商譽是Bancorp合併資產負債表上唯一具有無限期生命期的無形資產。根據Bancorp 2022年的年度測試，商譽沒有受到任何損害。

截至2022年12月31日，Bancorp的資產負債表上記錄了1.94億美元的商譽。與2022年收購CB有關的商譽總額為6,700萬美元，其中850萬美元隨後因出售Bancorp在LFA的部分權益而被註銷。2021年與收購KB有關的商譽總額為1.23億美元。從2022年12月31日起，管理層在公認會計原則允許的收購後12個月之前，最終確定了與CB收購相關的收購資產和承擔的負債的公允價值。

業務細分概述

Bancorp分為兩個可報告的部門：商業銀行和WM&T：

概述-運營結果(FTE)

下表概述了Bancorp截至2022年、2021年和2020年12月31日的財務業績：

截至十二月三十一日止的年度，										方差
(千美元，每股數據除外)	2022			2021			2020			2022 / 2021			2021 / 2020

股東可獲得的淨收入	$	92,972		$	74,645		$	58,869			25	%		27	%
稀釋後每股收益	$	3.21		$	2.97		$	2.59			8	%		15	%
Roa		1.25	%		1.33	%		1.40	%		(8	)Bps		(7	)Bps
羅		12.58	%		13.02	%		14.01	%		(44	)Bps		(99	)Bps

在標題為“”的部分下面進行了進一步的討論運營結果。”

截至2022年12月31日的年度與2021年12月31日相比的總體亮點：

●	Bancorp於2022年3月7日完成了對CB的收購。在收購和扣除購買會計調整後，CB擁有約13.4億美元的資產、6.32億美元的貸款、2.47億美元的投資證券和11.2億美元的存款。

截至2022年12月31日的年度包括與CB收購相關的大約10個月的活動，這對全年的業績做出了有意義的貢獻。此外，在截至2022年12月31日的一年中，與合併相關的一次性支出總計1,950萬美元，收購貸款組合的信貸損失支出為440萬美元。

●	Bancorp於2021年5月31日完成了對KB的收購。於收購時及扣除購買會計調整後，KB擁有約12.7億美元的資產、7.55億美元的貸款、3.96億美元的投資證券及10.4億美元的存款。

截至2021年12月31日的年度包括與收購KB相關的大約7個月的活動，這對2021年和2022年的業績產生了重大影響。此外，在截至2021年12月31日的一年中，與合併相關的一次性支出總計1,900萬美元，收購貸款組合的信貸損失支出為740萬美元。

●	2022年，Bancorp設定了以下財務指標記錄:

總收入，包括淨利息收入FTE和非利息收入，為3.234億美元，超過了2021年2.374億美元的先前紀錄。

淨收益為9300萬美元，因此稀釋後每股收益為3.21美元，打破了自2021年以來的7,460萬美元和稀釋後每股收益2.97美元的紀錄。

創紀錄的貸款產生推動了5.29億美元的遺留投資組合增長(不包括PPP)，再加上對CB的收購，導致2022年12月31日的貸款總額達到創紀錄的52.1億美元。

截至2022年12月31日，WM&T AUM總計65.9億美元，比上年增加17.8億美元。雖然通過收購CB增加了約26.5億美元的AUM，但在截至2022年12月31日的一年中，市場大幅下滑部分抵消了有機和與收購相關的增長。

WM&T服務收入3,610萬美元，這是由有機增長和與收購相關的增長推動的，儘管市場在年內大幅下滑。

借記卡和信用卡收入為1,860萬美元，這得益於交易量和客户基礎的有機和與收購相關的增長。

財政部管理費收入為860萬美元，主要是由於交易量增加、新產品銷售以及有機和與收購相關的客户基礎擴大。

●	截至2022年12月31日的年度，NIM增長13個基點至3.35%，而前一年為3.22%，與一年來經歷的平均資產負債表擴張和利率上升保持一致。截至2022年12月31日的一年，淨利息收入FTE總計2.343億美元，比上年增加6280萬美元，增幅為37%。

這一增長是由有機和與收購相關的增長以及前述利率上升推動的，這抵消了計息存款成本的增加和與購買力平價相關的利息收入的大幅下降。

●	在截至2022年12月31日的一年中，貸款總額比2021年12月31日增加了10.4億美元，增幅為25%，這是由於CB收購增加了6.32億美元的貸款，以及強勁的有機貸款組合增長。

●	截至2022年12月31日的一年，信貸損失撥備總額為1030萬美元，而截至2021年12月31日的一年，信貸損失撥備為負75.3萬美元。

在截至2022年12月31日的年度，與通過收購CB增加的貸款組合相關的信貸損失費用撥備為440萬美元。此外，通脹和基於衰退的擔憂導致的失業率預測不斷上升，再加上強勁的有機貸款增長，導致2022年的支出增加。

雖然在截至2021年12月31日的年度內，通過收購KB增加的貸款組合錄得740萬美元的撥備，但由於穩定的失業預測、普遍改善的CECL模型虧損係數和信貸額度利用率，貸款累計淨收益820萬美元和表外敞口的信貸虧損被抵消。

●	截至2022年12月31日，Bancorp的貸款與總貸款之比為1.41%，而2021年12月31日為1.29%，增加的主要原因是ACL內部與收購相關的活動，強勁的有機增長，以及較小程度的上述預測失業預測的上調。

●	截至2022年12月31日，總存款比2021年12月31日增加6.04億美元，增幅為10%。由於收購CB，大約增加了11.2億美元的存款。不包括收購相關活動，2022年期末存款餘額下降，這是因為2021年底客户餘額增加的情況有所緩和，主要是由於無息活期存款的收縮。雖然Bancorp尚未經歷客户羣的影響，但我們預計存款定價將對未來NIM的擴張構成挑戰。

●	截至2022年12月31日的一年，非利息收入較上年增加2330萬美元，增幅為35%，這是因為2022年受益於收購相關活動和有機增長的重大貢獻。與前一年相比，所有非利息收入來源都出現了顯著增長，但抵押貸款銀行業務除外，與2021年大部分時間受益的歷史低位利率相比，抵押貸款銀行業務的業務量在利率上升的推動下大幅下降。此外，由於出售重疊收購的物業，年內錄得總計440萬美元的非經常性收益。

●	截至2022年12月31日的一年中，非利息支出比2021年同期增加了4950萬美元，增幅為35%。雖然這兩年的非利息支出都因合併相關支出而增加，但由於預期的收購相關擴張，大多數非利息支出類別都比上一年有了顯著增長。此外，作為CB收購的一部分，Bancorp在LFA的部分權益已於2022年12月31日起出售，導致税前虧損87萬美元。非利息支出總體上保持良好控制，並與擴張、強勁表現和對技術的持續投資保持一致。

●

Bancorp截至2022年12月31日的年度的效率比率(FTE)為59.30%，而截至2021年12月31日的年度的效率比率為59.94%，比率上升是由於兩個年度與各自收購相關的一次性合併相關費用。Bancorp還考慮了調整後的效率比率，該比率消除了投資證券的銷售和催繳的淨收益(虧損)，以及出售收購的房地和設備以及處置任何收購的資產(如果適用)的淨收益(虧損)，以及與税收抵免合夥企業投資攤銷和非經常性合併費用的攤銷有關的非利息支出的波動。截至2022年12月31日的年度，Bancorp的調整效率比率為53.62%，而截至2021年12月31日的年度，調整後的效率比率為51.77%。見標題為“”的部分非公認會計準則財務指標“非公認會計原則與公認會計原則衡量標準的對賬。

截至2022年12月31日，總股東權益佔總資產的比例為10.14%，而2021年12月31日為10.17%。總股本在2022年增加到7.6億美元，這是由於為收購CB發行了1.34億美元的股票和9300萬美元的淨收益，但AOCI的1.08億美元的負面變化和宣佈的3300萬美元的股息部分抵消了這一影響。2021年12月31日至2022年12月31日，AOCI的大幅下降是利率環境上升及其對AFS債務證券組合估值的相應影響的結果。

TCE是衡量公司資本的一種指標，在評估資本的質量和充足性方面很有用。截至2022年12月31日，Bancorp的TCE佔有形資產總額的比例為7.44%，而2021年12月31日為8.22%，這一下降是由上述利率驅動的AOCI變化和收購相關增長共同推動的。見標題為“”的部分非公認會計準則財務指標“非公認會計原則與公認會計原則計量之間的對賬。

截至2021年12月31日的年度與2020年12月31日相比的總體亮點：

●	Bancorp於2021年5月31日完成了對KB的收購。於收購時及扣除購買會計調整後，KB擁有約12.7億美元資產、7.55億美元貸款、3.96億美元投資證券及10.4億美元存款。

截至2021年12月31日的年度包括與收購KB相關的大約7個月的活動，這對2021年的業績產生了重大影響。此外，在截至2021年12月31日的一年中，與合併相關的一次性支出總計1810萬美元，收購貸款組合的信貸損失支出為740萬美元。

●	截至2021年12月31日的一年，淨收益總計7,460萬美元，稀釋後每股收益為2.97美元，較上年增長15%。截至2021年12月31日止年度的經營業績受到收購KB、PPP寬恕活動、負撥備支出及強勁有機增長的顯著影響。截至2020年12月31日止年度的經營業績較上年同期為低，主要是由於信貸損失撥備及表外信貸風險準備金增加所致，而當時與大流行相關的經濟狀況並不明朗，利率環境亦大幅下降。

●	截至2021年12月31日的年度，NIM下降17個基點至3.22%，而前一年為3.39%，這與持續的低利率環境和過剩流動性水平上升相一致，這造成了顯著的NIM壓縮。儘管NIM減少，但有機貸款增長、收購KB、與購買力平價貸款相關的手續費收入以及存款利率下調導致淨利息收入較上年增加3520萬美元，增幅為26%。

●	截至2021年12月31日的一年中，貸款總額(不包括購買力平價貸款)比2020年12月31日增加了10.5億美元，增幅為35%。雖然這一增長中約有7.55億美元歸因於對KB的收購，其餘2.91億美元歸因於強勁的有機增長。

●	截至2021年12月31日的一年，信貸損失準備金總額為753,000美元。雖然與收購的KB貸款組合有關的撥備支出為740萬美元，但由於穩定的失業預測、CECL模型因素的普遍改善和更高的信貸額度利用率，820萬美元的淨收益足以抵消這一支出。相比之下，在截至2020年12月31日的一年中，記錄了1840萬美元的信貸損失費用撥備，這受到了2020年1月1日生效的CECL以及隨後與大流行病相關的事態發展的影響，如失業率上升和信貸額度利用歷史性下降。

●	截至2021年12月31日，C&I信用額度利用率從2020年12月31日的26%提高到32%。2020年大流行的爆發以及由此導致的購買力平價導致的流動性過剩導致利用率水平逐漸下降，並在2021年3月觸底，此後在2021年最後三個季度的每個季度都有所改善。儘管有了這一改進，但在整個2021年，使用率仍遠低於大流行前的水平。

●	截至2021年12月31日，總存款比2020年12月31日增加了18億美元，增幅為45%。其中約10.4億美元的增長歸功於對KB的收購，而年內也出現了顯著的有機增長，主要來自購買力平價融資和重大的聯邦刺激。

●	截至2021年12月31日的一年中，非利息收入比上一年增加了1400萬美元，增幅為27%。雖然對KB的收購推動了對非利息收入的重大貢獻，但除抵押貸款銀行業務外，所有非利息收入都出現了顯著的有機增長。

●	截至2021年12月31日止年度的非利息開支較2020年同期增加4,060萬美元，或40%，其中1,900萬美元與一次性合併相關開支(包括與CB收購相關的開支)有關。雖然收購KB的經常性支出佔其餘增長的大部分，但非利息支出總體上仍受到良好控制，並與擴張、強勁業績和對技術的持續投資一致。

●	由於收購KB產生的一次性合併相關費用，Bancorp截至2021年12月31日的年度的效率比率(FTE)從前一年的54.06%增加到59.94%。Bancorp還考慮了調整後的效率比率，該比率消除了投資證券的銷售和催繳的淨收益(虧損)，以及所收購的房地和設備的銷售淨收益(虧損)，以及與税收抵免合夥投資的攤銷和非經常性合併費用的攤銷有關的非利息支出的波動。截至2021年12月31日的年度，Bancorp的調整後效率比率為51.77%，而2020年同期為52.42%。見標題為“”的部分非公認會計準則財務指標” 非公認會計原則與公認會計原則計量之間的對賬。

●	截至2021年12月31日的一年，ETR從上一年的13.10%增加到21.75%。這一增長是由於Bancorp從基於資本的特許經營税過渡到肯塔基州企業所得税，從2021年1月1日起生效，以及一個大型歷史性的税收抵免項目，該項目在前一年提供了顯著的好處。

截至2021年12月31日，總股東權益佔總資產的比例為10.17%，而截至2020年12月31日，這一比例為9.56%。總股本在2021年增加了2.35億美元，這是由於為收購KB發行了2.05億美元的股票和7,460萬美元的淨收入，但被宣佈的2,800萬美元股息、AOCI的變化和基於股票的薪酬活動部分抵消。

截至2021年12月31日，Bancorp的TCE佔有形資產總額的比例為8.22%，而2020年12月31日為9.28%，這一下降是由收購相關增長推動的。見標題為“”的部分非公認會計準則財務指標“非公認會計原則與公認會計原則計量之間的對賬。

2023年的挑戰：

Bancorp為2023財年確定了以下挑戰：

●	2023年，聯邦儲備委員會控制通脹的努力及其對當地、國家和全球經濟狀況的相應影響將帶來許多挑戰。鑑於收益率曲線已經倒置，以及對繼續加息的預測，經濟衰退的可能性可能會威脅貸款需求，抑制企業和消費者支出，並給整個市場造成重大波動。此外，潛在衰退的嚴重性及其對失業率預測的影響--Bancorp的ACL模型中的主要虧損驅動因素--可能會導致ACL撥備大幅增加。

●	2023年進一步加息的前景也帶來了利率風險管理的挑戰。貸款和存款的定價壓力/競爭、銀行體系內流動性水平的變化以及收益率曲線的倒置可能會給NIM帶來壓力。進一步加息還可能阻礙貸款需求和/或推高Bancorp從其存款基礎獲得的低資金成本。

●	隨着客户追求更高的存款利率或另類投資，存款流出Bancorp，可能會影響流動性和收益，因為Bancorp正在爭奪存款。如果無息存款轉變為計息產品，存款組合的變化還可能導致存款平均利率上升，並降低Bancorp的收益。

●	淨貸款增長是Bancorp在2023年的主要關注點。這將受到競爭、現行利率、經濟狀況、信貸額度利用和貸款提前還款的影響。Bancorp認為，其所有市場的貸款都有持續增長的機會。Bancorp在長期實現有吸引力的貸款增長的能力與Bancorp的整體成功息息相關。

●	繼續發展CB和KB收購帶來的關係和機會仍然是2023年的優先事項。公司不斷擴大的足跡使Bancorp能夠向現有和潛在客户提供更廣泛的產品、更多的貸款能力和更大的分支機構交付系統，為未來的擴張創造了堅實的增長機會和更大的平臺。優先開發CB和KB收購提供的機會，將在來年實現強勁的運營業績方面發揮重要作用。

●	Bancorp從WM&T服務中獲得可觀的非利息收入。這些費用大部分是根據AUM在各自期間結束時的市場價值計算的。在沒有固定收益和股票市場波動的情況下，為了增加這一收入流，Bancorp必須吸引新客户並留住現有客户。Bancorp相信WM&T業務在其所有市場都有增長機會。AUM和手續費的市值增長取決於整個資本市場的正回報，如果經濟狀況惡化，這可能會受到威脅。Bancorp對市場波動沒有控制權。

●	圍繞金融機構降低或取消某些存款賬户手續費的發展趨勢的競爭因素，特別是與透支相關的手續費，對未來不斷增長的與存款相關的非利息收入構成了重大挑戰，並可能威脅到多年來一直處於全行業監管驅動下下降的收入流。圍繞這一趨勢的戰略決策可能不僅會影響與存款相關的收入，還會影響一般的存款關係，特別是對零售客户來説，因為消費者對這些銀行存款服務的使用繼續發展。持續監測這些趨勢並評估我們存款服務費結構的任何潛在變化，將對Bancorp存款服務費收入的增長起到關鍵作用。

●	技術進步不斷為Bancorp提供機會，以考慮潛在的新產品和交付渠道。Bancorp的客户對創新和相關產品和服務的需求預計將隨着技術的變化而發展。Bancorp將需要繼續在技術上進行謹慎的投資，同時管理相關的風險，以便保持與其他金融服務提供商的競爭力，特別是在Bancorp的持續擴張提高了客户的期望水平的情況下。

●	過去幾年，Bancorp的資產質量指標一直在較低範圍內走勢，超過基準，達到歷史上的強勁水平。Bancorp意識到目前的資產質量指標是積極的，並認識到貸款業務的週期性和當前的經濟狀況，預計隨着時間的推移，這一趨勢可能會正常化。

經營成果

淨利息收入--概覽

與大多數銀行一樣，Bancorp的主要收入來源是向客户提供的各種金融服務的淨利息收入和手續費收入。淨利息收入是指從貸款、投資證券和其他計息資產獲得的利息收入減去存款賬户的利息支出和其他計息負債之間的差額。貸款額和從這些貸款中賺取的利率對整體盈利能力至關重要。同樣，儲蓄量對貸款融資至關重要，存款利率直接影響盈利能力。新業務量受多種經濟因素影響，包括市場利率、業務開支、流動資金、消費者信心和市場內的各種競爭情況。下面的討論是基於FTE淨利息收入數據。

關於淨利息收入的比較信息如下：

於截至十二月三十一日止年度內，										方差
(千美元)	2022			2021			2020			2022 / 2021		2021 / 2020

淨利息收入	$	233,383		$	171,074		$	135,921		36	%	26	%
淨利息收入(FTE)*		234,267			171,508			136,133		37	%	26	%
淨息差(FTE)*		3.21	%		3.16	%		3.22	%	5	Bps	(6)	Bps
淨息差(FTE)*		3.35	%		3.22	%		3.39	%	13	Bps	(17)	Bps
平均生息資產	$	6,987,365		$	5,318,968		$	4,019,336		31	%	32	%
平均計息負債	$	4,538,911		$	3,391,709		$	2,618,848		34	%	30	%
五年期國庫券年終利率		3.99	%		1.26	%		0.36	%	273	Bps	90	Bps
五年期國庫券平均利率		3.00	%		0.86	%		0.53	%	214	Bps	33	Bps
年終最優惠利率		7.50	%		3.25	%		3.25	%	425	Bps	-	Bps
平均最優惠利率		4.85	%		3.25	%		3.53	%	160	Bps	(28)	Bps
年終一個月期SOFR		4.36	%		0.06	%		0.07	%	430	Bps	(1)	Bps
平均一個月期限軟件		1.99	%		0.04	%		0.35	%	195	Bps	(31)	Bps
一個月期倫敦銀行同業拆息年終利率		4.39	%		0.10	%		0.14	%	429	Bps	(4)	Bps
平均1個月期倫敦銀行同業拆息		1.92	%		0.10	%		0.52	%	182	Bps	(42)	Bps

*淨利息收入(FTE)詳情見標題為“平均資產負債表和利率(FTE)”的表格.

以上計算的NIM和淨息差不包括某些參與貸款的出售部分，截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度，這些貸款的銷售部分分別為500萬美元、500萬美元和800萬美元。由於Bancorp保留了某種形式的有效控制，這些出售的貸款按照公認會計原則的要求列在Bancorp的資產負債表上；然而，Bancorp沒有從出售的部分獲得任何利息收入。這些出售的參與貸款被排除在NIM和利差分析之外，因為Bancorp認為它提供了對貸款組合表現的更準確描述。

截至2022年12月31日，Bancorp的貸款組合由大約71%的固定利率貸款和29%的可變利率貸款組成。起初，Bancorp的大多數固定利率貸款的定價與五年期國債有關。Bancorp的可變利率貸款與Prime、LIBOR或SOFR掛鈎，通常會隨着這些利率的變化而重新定價。

上表包括最優惠利率、五年期國庫券利率、一個月期LIBOR和一個月期SOFR，以提供Bancorp在過去三年中運營的利率環境的一般指示，這段時期經歷了顯著的利率波動，由FRB在2020年3月大流行驅動的大幅降息中表示，並一直持續到2022年通脹驅動的加息。

過去一年，美聯儲採取了激進的利率行動，多次加息，以努力抑制已達到數十年來最高水平的通脹。2022年FFTR總共提高了425個基點，年初在0.00%-0.25%的範圍內，年底在4.25%-4.50%的範圍內。因此，Prime從2022年初的3.25%增長到2022年12月31日的7.50%，年底達到2007年以來的最高水平。Bancorp從2022年實施的加息中受益匪淺，特別是自6月中旬將Prime利率上調至4.75%，並實際上將Bancorp的大部分浮動利率貸款從4.00%的下限抽走以來。隨後的加息繼續提供了有意義的好處，但部分被Bancorp選擇提高存款利率所抵消。

目前的經濟前景表明，美聯儲將在2023年上半年繼續加息，儘管與2022年相比，加息的速度有所放緩。貸款和存款的定價壓力/競爭、銀行體系內流動性水平的變化以及收益率曲線的倒置，可能會繼續給NIM帶來壓力。

2022年與2021年的討論：

截至2022年12月31日的一年，淨息差(FTE)和淨息差(FTE)分別為3.21%和3.35%，而2021年同期分別為3.16%和3.22%。在截至2022年12月31日的一年中，NIM受到以下重大影響：

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從過去兩年經歷的持續、大流行驅動的低點演變而來的快速上升的利率環境。2020年3月，FFTR被下調至0%-0.25%的範圍，導致Prime降至3.25%，一直保持到2022年3月中旬。截至2022年12月31日，FFTR在4.25%-4.50%的範圍內，Prime在7.50%。

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Bancorp近兩年來首次上調存款利率，源於前述的利率上升環境，導致截至2022年12月31日的一年，與2021年同期相比，存款利息支出增加了1080萬美元。

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資產負債表的大幅擴張源於與收購相關的活動和有機增長，導致截至2022年12月31日的年度總平均收益資產增長16.7億美元，增幅31%，與2021年同期相比，平均計息負債增長11.5億美元，增幅34%。

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整體資產負債表流動性過剩，這給NIM帶來了這兩個時期的壓力。整體而言，銀行體系內的流動資金過剩，亦導致貸款利率競爭激烈。在接近2021年底達到峯值後，流動性過剩水平及其對NIM的相應影響在2022年12月31日之前有所緩和。

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PPP寬恕活動，這加速了對這些貸款的手續費收入的確認，並在2022年大幅下降，因為原始投資組合的絕大多數已被免除。與2021年同期相比，截至2022年12月31日的一年，PPP貸款組合的平均餘額減少了3.45億美元，降幅為87%，相關收入減少了1730萬美元，降幅為78%。

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與CB收購相關的2,600萬美元次級債務的增加，在截至2022年12月31日的一年中貢獻了110萬美元的利息支出，其中331,000美元歸因於與購買會計相關的按市值計價攤銷。在截至2021年12月31日的一年中，沒有記錄到此類活動。

截至2022年12月31日止年度的淨利息收入(FTE)較2021年同期增加6,280萬美元，或37%，主要是由於與收購相關的活動，但部分原因是強勁的有機貸款增長、大量過剩流動性部署到投資證券組合以及利率環境上升的持續好處。部分抵消了這一增長的是計息存款成本的上升以及通過收購CB增加的次級債務。

與2021年同期相比，截至2022年12月31日的一年，總平均有息資產增加了16.7億美元，即31%，達到69.9億美元，總有息資產的平均利率從3.34%上升到3.61%。

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截至2022年12月31日的一年，平均總貸款餘額比2021年同期增加了8.68億美元，增幅為22%。非購買力平價貸款的平均增長12.1億美元，即34%，是由與收購相關的擴張和強勁的有機增長推動的，但由於寬恕活動，平均購買力平價貸款餘額下降了3.45億美元，降幅為87%，部分抵消了這一增長。

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與2021年同期相比，截至2022年12月31日的一年，平均投資證券增加了7.71億美元，增幅為86%，這歸因於通過進一步的投資和收購相關活動從戰略上部署過剩流動性的組合。

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由於持續的資產負債表流動性過剩，截至2022年12月31日的一年，銀行餘額的平均FFS和應付利息增加了3100萬美元，或7%。雖然平均餘額反映了資產負債表上的過剩流動性，但實際的超額流動性在2022年12月31日之前一直在繼續下降，到年底達到更正常化的水平。

與2021年同期相比，截至2022年12月31日的一年，總利息收入(FTE)增加了7500萬美元，增幅為42%，達到2.525億美元。

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與2021年同期相比，截至2022年12月31日的一年，貸款利息和手續費收入(FTE)增加了5220萬美元，增幅32%，達到2.167億美元，這是由於非PPP投資組合的有機增長和收購相關增長，以及利率環境的上升，抵消了PPP相關收入下降1730萬美元，降幅78%的影響。截至2022年12月31日的一年，整體貸款組合的收益率攀升至4.50%，而2021年同期為4.16%。

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平均投資證券的顯著增長導致截至2022年12月31日的年度投資組合的利息收入(FTE)比2021年同期增加了1720萬美元，推動投資組合的相應收益率增加了42個基點，或32%。大量部署過剩的流動性使投資組合受益，因為隨着利率上升，最近購買的收益大幅改善。

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在截至2022年12月31日的一年中，FFS的利息收入和銀行餘額的利息增加了540萬美元，這是資產負債表流動性過剩和利率上升導致的平均餘額增長的結果。與2021年同期相比，截至2022年12月31日的一年，這些資產的收益率上升了112個基點，達到1.26%，這是由於過去一年自由貿易區的大幅增長。

與2021年同期相比，截至2022年12月31日的一年，總平均有息負債增加11.5億美元，或34%，至45.4億美元，總平均成本增加22個基點，至0.40%。

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截至2022年12月31日的一年，平均有息存款比2021年同期增加10.8億美元，增幅33%，其中有息活期存款增加5.85億美元。這一顯著增長歸因於與收購相關的活動和有機增長，這是由於整個行業的客户保持較高水平的流動性的趨勢，這種趨勢已經經歷了幾個季度。然而，不包括與收購有關的活動，2022年期末存款餘額有所下降，因為上文提到的客户餘額增加的情況有所緩和。

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與上文提到的平均計息存款增長一致，截至2022年12月31日的一年中，SSUAR的平均餘額比2021年同期增加了6000萬美元。

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與前一年同期相比，截至2022年12月31日的一年中，FHLB的平均預付款減少了1600萬美元，因為所有未償還的定期FHLB預付款要麼到期，要麼在2021年底之前償還。截至2022年12月31日的年度，FHLB預付款的最低平均餘額源於Bancorp在年底將一週的現金管理預付款用於短期流動性目的，這是2022年期間使用的唯一FHLB預付款，並於2023年1月初到期。

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2022年第一季度，CB收購增加了總計2600萬美元的次級債券。截至2022年12月31日的年度的相應平均餘額總計為2200萬美元。

在截至2022年12月31日的一年中，由於與收購相關的平均餘額增長、Bancorp近兩年來首次提高存款利率以及通過收購CB承擔的債務，總利息支出比2021年同期增加了1230萬美元。因此，截至2022年12月31日的一年，計息負債成本與2021年同期相比增加了22個基點，達到0.40%。

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由於收購相關活動和前述存款利率上升，計息存款總支出增加1,080萬美元，導致計息存款成本增加20個基點。Bancorp預計，利率上升環境帶來的定價壓力/競爭將在未來幾個月推動存款利率/成本進一步上升。

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在截至2022年12月31日的年度，由於通過收購CB而承擔的次級債券，總共記錄了110萬美元的利息支出，其中約331,000美元來自與購買會計相關的按市值計價攤銷。

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截至2022年12月31日的年度，FHLB預付款的利息支出最低為12,000美元，因為所有FHLB預付款在2021年底到期或付清，導致與上年同期相比減少325,000美元。

2021年與2020年的討論：

截至2021年12月31日的年度，淨息差和淨息差為3.16%和3.22%，而截至2020年12月31日的年度為3.22%和3.39%。NIM在2021年受到以下方面的重大影響：

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持續的低利率環境，受2020年3月FFTR下調至0%-0.25%範圍的推動，導致Prime降至3.25%，並一直保持到2021年。

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資產負債表的大幅增長，無論是有機的還是與收購相關的，導致截至2021年12月31日的年度總平均收益資產增長13.億美元，增幅32%，平均計息負債增長7.73億美元，增幅30%。

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從2020年第二季度開始並持續到2021年5月31日計劃到期的PPP發起，以及相關的寬恕活動，加速了對這些貸款的手續費收入的確認，並對NIM產生了重大影響。由於寬恕活動，PPP投資組合在截至2021年12月31日的一年中為NIM貢獻了18個基點的收益，推動了1810萬美元的PPP相關費用收入的確認。相比之下，購買力平價投資組合對截至2020年12月31日的年度的NIM產生了3個基點的負面影響，這是由於2020年發生了大量原始債券，以及這些債券的低收益、1%的規定利率對該期間的NIM的影響。

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總體而言，在截至2021年12月31日的一年中，超額資產負債表流動性貢獻了約25個基點的NIM壓縮，在2020年同期貢獻了約13個基點的NIM壓縮。總體而言，過去兩年，銀行體系內的流動性過剩導致貸款利率環境競爭激烈。

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在FRB利率行動的同時降低存款利率，以及在2021年償還所有FHLB預付款的好處。

截至2021年12月31日止年度的淨利息收入(FTE)較2020年同期增加3,540萬美元，或26%，這是由於與購買力平價組合相關的利息和手續費收入、非購買力平價貸款組合和投資證券組合的大幅增長，以及前述存款利率的下調。

與2020年同期相比，截至2021年12月31日的一年，總平均有息資產增加了13.億美元，即32%，達到53.2億美元，總有息資產的平均利率下降了34個基點，至3.34%。

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與2020年同期相比，截至2021年12月31日的一年中，平均總貸款增加了6.46億美元，增幅為20%。與2020年同期相比，截至2021年12月31日的一年，平均非PPP貸款餘額增加了6.92億美元，即24%，這歸因於收購和強勁的有機增長。與2020年同期相比，截至2021年12月31日的一年，平均PPP貸款餘額減少了4500萬美元，或10%，與整個2021年的寬恕活動一致。

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截至2021年12月31日的年度，平均投資證券較2020年同期增長4.46億美元，增幅98%，這歸因於通過進一步投資從戰略上部署過剩流動性以及收購KB。

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在截至2021年12月31日的一年中，平均FFS和餘額到期利息增加了2.17億美元，或94%，與存款水平的上升一致。

與2020年同期相比，截至2021年12月31日的年度總利息收入(FTE)增加了2940萬美元，增幅為20%，達到1.775億美元。

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與2020年同期相比，截至2021年12月31日的年度貸款利息和手續費收入(FTE)增加2660萬美元，或19%，達到1.644億美元，這是由於與寬恕活動、有機貸款增長和對KB收購的貢獻相一致的PPP手續費收入加速確認所致。

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平均投資證券的顯著增長推動截至2021年12月31日的一年的投資組合利息收入(FTE)與2020年同期相比增加了320萬美元，或37%。然而，過去12個月經歷的較低利率環境對固定收益證券收益率造成了沉重壓力，固定收益證券收益率收縮59個基點，或31%。

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儘管平均FFTR和餘額的利息支出大幅增加，但由於FRB於2020年3月將FFTR 150個基點下調至0-0.25%的範圍，截至2021年12月31日的年度的相應利息收入較2020年同期減少93,000美元，或13%，2020年最後三個季度和2021年全年仍保持這一水平。

與2020年同期相比，截至2021年12月31日的一年，總平均有息負債增加7.73億美元，增幅30%，至33.9億美元，總平均成本下降28個基點，至0.18%。

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截至2021年12月31日的一年，平均有息存款較2020年同期增加7.95億美元，增幅為32%，其中有息活期存款增加5億美元。由於收購KB而增加的計息存款，加上PPP融資等重大聯邦刺激行動，推動存款餘額在2021年12月31日達到創紀錄水平。此外，圍繞正在進行的大流行的普遍經濟不確定性導致客户基礎保持更高的流動性水平，類似於大衰退期間的客户行為。

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與上述較高的計息存款餘額以及收購KB一致，截至2021年12月31日止年度的SSUAR平均餘額較2020年同期增加2,200萬美元，或55%。

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與2020年同期相比，截至2021年12月31日的一年，FHLB的平均預付款減少了4500萬美元，降幅為73%，原因是預付款到期且未被取代。此外，Bancorp選擇在2021年第一季度和第二季度到期之前償還某些預付款，後者導致提前終止費474,000美元，在2021年第二季度記錄為非利息支出的組成部分。

截至2021年12月31日止年度的總利息支出較2020年同期減少590萬美元，或50%，這是因應利率環境下降而實施存款利率下調的直接結果，在較小程度上則是FHLB墊款利息支出減少所致。

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有息存款總支出減少490萬美元，降幅46%，推動平均總有息存款成本下降25個基點。

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由於FHLB平均未償還預付款大幅減少，FHLB預付款的利息支出減少了110萬美元，降幅為76%。如上所述，截至2021年12月31日，Bancorp沒有未償還的FHLB預付款。

平均資產負債表和利率(FTE)

	2022							2021							2020
截至十二月三十一日止的年度，(千美元)	平均值天平		平均值利息		費率			平均值天平		利息		平均值費率			平均值天平		利息		平均值費率

生息資產：
出售的聯邦基金和銀行到期的利息	$	477,341	$	6,018		1.26	%	$	446,783	$	645		0.14	%	$	229,905	$	738		0.32	%
持有作出售用途的按揭貸款		8,835		190		2.15			11,170		249		2.23			20,156		533		2.64
投資證券：
應税		1,594,942		27,302		1.71			879,298		11,575		1.32			443,035		8,432		1.90
免税		75,382		1,851		2.46			19,636		340		1.73			10,047		265		2.64
總證券		1,670,324		29,153		1.75			898,934		11,915		1.33			453,082		8,697		1.92

聯邦住房貸款銀行股票		11,741		505		4.30			10,824		262		2.42			11,284		253		2.24

SBA Paycheck保護計劃(PPP)貸款		52,704		4,798		9.10			397,282		22,044		5.55			442,510		13,636		3.08
非購買力平價貸款		4,766,420		211,872		4.45			3,553,975		142,395		4.01			2,862,399		124,226		4.34
貸款總額		4,819,124		216,670		4.50			3,951,257		164,439		4.16			3,304,909		137,862		4.17

生息資產總額		6,987,365		252,536		3.61			5,318,968		177,510		3.34			4,019,336		148,083		3.68

貸款信貸損失撥備減少		65,672							57,696							45,008

非息資產：
現金和銀行到期款項		90,481							63,477							46,277
房舍和設備，淨額		106,631							69,483							57,474
銀行自營人壽保險		68,325							44,720							32,899
商譽		188,949							84,853							12,513
應計應收利息及其他		62,801							103,081							94,102
總資產	$	7,438,880						$	5,626,886						$	4,217,593

計息負債：
存款：
計息需求	$	2,218,416	$	9,186		0.41	%	$	1,633,606	$	1,771		0.11	%	$	1,133,308	$	1,776		0.16	%
儲蓄		538,971		638		0.12			328,570		93		0.03			190,368		36		0.02
貨幣市場		1,140,025		5,284		0.46			919,778		589		0.06			771,363		1,482		0.19
時間		487,981		1,304		0.27			420,308		3,174		0.76			412,506		7,184		1.74
計息存款總額		4,385,393		16,412		0.37			3,302,262		5,627		0.17			2,507,545		10,478		0.42

根據回購協議出售的證券		122,154		567		0.46			62,534		24		0.04			40,363		37		0.09
購買的聯邦基金		9,357		154		1.65			10,596		14		0.13			9,457		35		0.37
聯邦住房貸款銀行預付款		274		12		4.38			16,317		337		2.07			61,483		1,400		2.28
次級債券		21,733		1,124		5.17			—		—		—			—		—		—


計息負債總額		4,538,911		18,269		0.40			3,391,709		6,002		0.18			2,618,848		11,950		0.46
無息負債：
無息活期存款		2,053,213							1,578,795							1,100,942
應計應付利息及其他		107,958							83,121							77,684
總負債		6,700,082							5,053,625							3,797,474
股東權益		738,798							573,261							420,119
總負債和股東權益	$	7,438,880						$	5,626,886						$	4,217,593
淨利息收入			$	234,267						$	171,508						$	136,133
淨息差						3.21	%						3.16	%						3.22	%
淨息差						3.35	%						3.22	%						3.39	%

補充信息-總公司平均資產負債表和利率(FTE)

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平均貸款餘額包括非應計貸款的本金餘額，以及貸款保費、折扣、手續費/成本等非勞動收入，不包括作為擔保借款的參與貸款。在截至2022年、2021年和2020年12月31日的幾年裏，參與貸款平均分別為500萬美元、500萬美元和800萬美元。

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在FTE基礎上的利息收入包括額外的利息收入，如果投資於某些免税利息收入資產是在繳納聯邦税的資產上產生相同的税後收入。市政證券和免税貸款的利息收入是在FTE的基礎上計算的，聯邦所得税税率為21%。截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度，利息收入的近似税額調整分別為884,000美元、434,000美元和211,000美元。

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利息收入包括截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的貸款費用分別為1,030萬美元(與PPP相關的420萬美元)、2,050萬美元(與PPP相關的1,810萬美元)和1,060萬美元(與PPP相關的910萬美元)。貸款的利息收入可能會受到收取的預付款費用水平和與購買貸款有關的增值的影響。

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淨利息收入是Bancorp收益中最重要的組成部分，等於總利息收入減去總利息支出。淨利息收入的水平取決於生息資產、計息存款和借款的組合和數量，以及利率的變化。

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NIM表示在全時當量基礎上的淨利息收入佔平均利息收入資產的百分比。

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淨息差(FTE)是從計息資產賺取的應税等值利率減去計息負債成本之間的差額。

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ASC 320、Investments對投資性證券的公允市值調整–債務和股權證券作為其他資產的組成部分包括在內。

下表説明瞭利率的變化以及產生利息的資產和有息負債的數量變化對Bancorp在所述期間的利息收入和利息支出的影響程度。在每個類別中提供了關於(1)可歸因於數量變化的變化(數量變化乘以先前的比率)、(2)因比率的變化而變化(比率的變化乘以先前的數量)和(3)淨變化的資料。可歸因於業務量和費率綜合影響的變化已按比例分配給因業務量而產生的變化和因費率而產生的變化。税收等值調整基於21%的聯邦所得税税率。利率和成交量引起的利息變化已按利率變化和成交量變化與兩者變化的絕對金額的關係的比例分配給利率變化和成交量變化。

速率/體積分析(FTE)

	截至2022年12月31日的年度									截至2021年12月31日的年度
	與.相比									與.相比
	截至2021年12月31日的年度									截至2020年12月31日的年度
	總淨值			因…而增加(減少)						總淨值			因…而增加(減少)
(單位：千)	變化			費率			卷			變化			費率			卷

利息收入：
出售的聯邦基金和銀行到期的利息	$	5,373		$	5,326		$	47		$	(93	)	$	(547	)	$	454
持有作出售用途的按揭貸款		(59	)		(9	)		(50	)		(284	)		(74	)		(210	)
投資證券：
應税		15,727			4,239			11,488			3,143			(3,210	)		6,353
免税		1,511			194			1,317			75			(114	)		189
聯邦住房貸款銀行股票		243			219			24			9			20			(11	)
SBA Paycheck保護計劃(PPP)貸款		(17,246	)		8,919			(26,165	)		8,408			9,928			(1,520	)
非購買力平價貸款		69,477			16,874			52,603			18,169			(10,096	)		28,265

利息收入總額		75,026			35,762			39,264			29,427			(4,093	)		33,520

利息支出：
存款：
計息需求		7,415			6,580			835			(5	)		(647	)		642
儲蓄		545			454			91			57			23			34
貨幣市場		4,695			4,521			174			(893	)		(1,136	)		243
時間		(1,870	)		(2,315	)		445			(4,010	)		(4,143	)		133
計息存款總額		10,785			9,240			1,545			(4,851	)		(5,903	)		1,052

根據回購協議出售的證券		543			500			43			(13	)		(28	)		15
購買的聯邦基金		140			142			(2	)		(21	)		(25	)		4
聯邦住房貸款銀行預付款		(325	)		(158	)		(167	)		(1,063	)		(119	)		(944	)
次級債務		1,124			—			1,124			—			—			—

利息支出總額		12,267			9,724			2,543			(5,948	)		(6,075	)		127

淨利息收入	$	62,759		$	26,038		$	36,721		$	35,375		$	1,982		$	33,393

資產負債管理與利率風險

管理利率風險是金融服務業的基礎。利率風險管理的主要目標是中和利率變化對淨利潤的影響。通過考慮表內和表外金融工具，管理層評估利率敏感性，目標是在審慎的資本充足率、流動性需求、市場機會和客户要求的約束下優化淨利息收入。

利率模擬敏感性分析

Bancorp使用收益模擬模型來估計和評估利率立即變化對一年期預測收益的影響。該模擬模型旨在反映計息資產和計息負債的動態變化。通過估計利率波動的影響，該模型可以近似估計利率風險敞口。這一模擬模型被管理層用來衡量給定時間點特定利率變化的近似結果。因此，該模型是一種工具，用於顯示給定利率情景下的收益趨勢，可能不會顯示實際或預期結果。

截至2022年12月31日進行的利率敏感性分析的結果來自Bancorp在模型中使用的長期保守假設，特別是與存款Beta有關的假設，該假設衡量管理層的存款重新定價對市場利率變化的反應程度，並基於歷史數據。以下提供的結果反映了利率敏感度分析，其中納入了約60%的存款貝塔係數，這接近Bancorp的長期平均水平。雖然2022年的測試版體驗遠遠低於這一水平，但該公司預計未來的測試版將接近甚至超過歷史平均水平。

Bancorp的利率模擬敏感性分析詳細説明，利率上升100、200和300個基點將分別對淨利息收入產生負面影響，而利率下降100和200個基點將對淨利息收入產生積極影響。這些結果描繪了一個對負債略有敏感的利率風險概況。利率上升情況下淨利息收入減少的主要原因是浮動利率貸款和短期投資的重新定價慢於存款和短期借款。

	差餉的變動
		-200			-100		+100			+200			+300
	基點			基點			基點			基點			基點
與2022年12月31日的基本淨利息收入相比變化%		0.58	%		0.34	%		-1.71	%		-3.44	%		-5.17	%

Bancorp的貸款組合目前由大約71%的固定利率貸款和29%的可變利率貸款組成，固定利率部分的定價通常基於發起時與五年期國債曲線的利差，可變部分的定價基於持續的與Prime的利差(約65%)或一個月的LIBOR/SOFR(約35%)。

2017年7月，監管LIBOR的機構金融市場行為監管局(FCA)與其他多個監管機構宣佈，LIBOR可能會在2021年底停產。在宣佈這一消息後，FCA於2020年11月宣佈，LIBOR的許多條款將繼續發佈到2023年6月。在此之後，銀行監管機構指示銀行儘快停止參考LIBOR的新來源，但不遲於2021年12月。自2021年12月31日起，LIBOR不再用於在美國發放新貸款。預計它將主要被SOFR取代，許多專家認為SOFR是更準確、更安全的定價基準。為了促進過渡過程，管理層制定了一個企業範圍的計劃，以識別、評估和監控與預期的LIBOR中斷或不可用相關的風險。

2022年3月15日，可調整利率(LIBOR)法案簽署成為法律，作為2022年綜合撥款法案的一部分。這項立法為在倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)停止(計劃於2023年6月)之後到期的、不包含明確定義或可行的備用條款的金融合約建立了統一的基準替代程序。該立法還為貸款人建立了一個安全港，提供了與選擇FRB建議的替代利率(如SOFR)相關的訴訟保護，並允許繼續對新合同使用任何適當的基準利率。

截至2022年12月31日，該公司大約有4.77億美元的貸款和1.2億美元(名義金額)的利率衍生品合同涉及倫敦銀行同業拆借利率。以上討論的每一個倫敦銀行同業拆借利率參考金額在未來期間將有所不同，因為當前合同到期，潛在的替代合同使用LIBOR或替代參考利率。該公司和其他行業參與者繼續審查可用作LIBOR替代參考利率的替代參考利率。截至2022年12月31日，該公司有2.06億美元的貸款與SOFR掛鈎。

Bancorp定期與希望對衝利率上升風險的借款人進行利率掉期交易，同時與另一經批准的獨立交易對手簽訂條款基本匹配的抵消性利率掉期交易。這些為非指定衍生工具，按公允價值於資產負債表確認，並於利率波動時於其他非利息收入中記錄公允價值變動。由於抵銷合約的相關條款，除抵押品撥備可減輕不履行風險的影響外，初始確認後的公允價值變動對盈利的影響甚微，因此不計入上述模擬分析結果。欲瞭解更多信息，請參閲標題為“資產和負債按公允價值計量和報告。”

此外，Bancorp定期使用衍生金融工具作為其利率風險管理的一部分，包括利率互換。這些利率互換被指定為現金流對衝，詳見標題為“利率互換。對於這些衍生品，收益或虧損的有效部分被報告為保費的組成部分，並在隨後重新分類為收益，作為對對衝的預測交易影響收益的期間的利息支出的調整。截至2022年12月31日，Bancorp沒有未償還的利率掉期被指定為現金流對衝。

信貸損失準備

截至2022年12月31日的貸款信貸損失準備金是指根據管理層的判斷，在CECL模式下將貸款的ACL維持在適當水平所需的費用金額。貸款額度的確定是複雜的，涉及高度的判斷和主觀性。見標題為“”的腳註重要會計政策摘要有關Bancorp按貸款細分的ACL方法的詳細討論。

以下是對貸款的ACL變化的分析，包括撥備和選定的比率：

於截至十二月三十一日止年度內，(千美元)	2022			2021			2020

期初餘額	$	53,898		$	51,920		$	26,791
收購的PCD貸款(商譽調整)		9,950			6,757			—
CECL--累計調整		—			—			9,856
調整後的期初餘額		63,848			58,677			36,647

貸款信貸損失準備		5,253			(6,000	)		16,918
貸款--獲得貸款的信貸損失準備金		4,429			7,397			—
貸款信貸損失準備金總額		9,682			1,397			16,918

總沖銷		(2,307	)		(7,681	)		(2,101	)
總回收率		2,308			1,505			456
淨貸款(沖銷)回收		1			(6,176	)		(1,645	)
期末餘額	$	73,531		$	53,898		$	51,920
平均貸款總額	$	4,819,124		$	3,951,257		$	3,304,909
貸款信貸損失準備金與平均貸款總額之比		0.20	%		0.04	%		0.51	%
貸款淨額(沖銷)恢復到平均貸款總額		0.00	%		-0.16	%		-0.05	%
貸款佔貸款總額的ACL		1.41	%		1.29	%		1.47	%
貸款佔貸款總額的比例(不包括購買力平價)(1)		1.42	%		1.34	%		1.74	%
貸款與平均貸款總額之比的ACL		1.53	%		1.36	%		1.57	%

(1)關於非公認會計原則與公認會計原則的對賬，見標題為“非公認會計原則財務措施”的小節。

2022年與2021年的討論：

截至2022年12月31日，貸款總額為7,400萬美元，而2021年12月31日為5,400萬美元，分別佔同期貸款總額的1.41%和1.29%。截至2022年12月31日，貸款(不包括PPP貸款)的ACL為1.42%，而2021年12月31日為1.34%。基於PPP貸款組合的100%SBA擔保，2022年12月31日總計1900萬美元，2021年12月31日總計1.41億美元，Bancorp沒有在ACL內為這些貸款的潛在損失預留準備金。見標題為“”的部分非公認會計準則財務指標“非公認會計原則與公認會計原則計量之間的對賬。

在截至2022年12月31日的一年中，記錄了530萬美元的貸款信貸損失準備金支出(不包括與收購相關的活動)。貸款的顯著有機增長、通脹和預計失業率預測的基於衰退的增長，以及與利率上升對C&I投資組合的潛在影響相關的定性因素更新，是2022年CECL模型中支出的主要驅動因素。此外，截至2022年12月31日止年度的淨撇賬/收回活動微乎其微。

收購的CB貸款組合記錄的信貸損失支出總額為440萬美元，並於2022年第一季度記錄，使截至2022年12月31日的年度貸款信貸損失撥備總額達到970萬美元。此外，由於第一季度通過收購CB增加了PCD貸款組合，貸款的ACL也增加了1,000萬美元，相應的抵銷記錄為商譽(而不是信貸損失費用撥備)。

在截至2021年12月31日的一年中，貸款信貸損失的撥備費用總額為140萬美元，這是因為與收購相關的費用與CECL模式中的一些改善因素相競爭。2021年第二季度，通過收購KB增加了非PCD貸款組合，總計740萬美元的支出被截至2021年12月31日的年度600萬美元的淨收益部分抵消，這是由當時改善的失業率預測、Bancorp的CECL模型更新和強勁的歷史信用指標推動的。此外，由於在2021年第二季度通過收購KB增加了PCD貸款組合，貸款的ACL也增加了680萬美元，相應的抵銷記錄為商譽(而不是信貸損失費用撥備)。

表外信貸敞口的ACL雖然與貸款的ACL分開，並記錄在合併資產負債表的其他負債中，但在2021年12月31日至2022年12月31日期間也出現了增長。對CB的收購導致2022年第一季度表外信貸敞口的ACL增加了500,000美元，相應的抵銷計入商譽(而不是信貸損失費用撥備)。截至2022年12月31日的年度，表外信貸敞口的信貸損失費用撥備也錄得575,000美元，主要是由於增加了新的信貸額度，從而增加了可用性，主要是在C&D投資組合內。截至2022年12月31日，表外信貸敞口的ACL為450萬美元，而截至2021年12月31日為350萬美元。

雖然由於收購KB，截至2021年12月31日的年度與ACL的表外信貸敞口增加了類似的250,000美元，但截至2021年12月31日的年度錄得總計220萬美元的表外信貸敞口信貸損失費用負撥備。這一巨大的收益是準備金損失率普遍下降的結果，符合當時改進的CECL模型因素，以及信貸使用額度的改善。

Bancorp的貸款組合非常多樣化，沒有明顯的信貸集中。從地域上看，大多數貸款發放給了肯塔基州路易斯維爾、中部、東部和北部的借款人，以及印第安納州的印第安納波利斯和俄亥俄州的辛辛那提大都市市場。我們會持續監察貸款撥備的充分性，管理層認為，截至2022年12月31日的貸款撥備餘額足以抵銷截至財務報表日期貸款組合內可能出現的虧損。

2021年與2020年的討論：

截至2021年12月31日，貸款ACL總額為5400萬美元，而2020年12月31日為5200萬美元，分別佔同期貸款總額的1.29%和1.47%。截至2021年12月31日，貸款總額(不包括PPP貸款)的ACL為1.34%，而2020年12月31日為1.74%，這是由於貸款增長和較低的ACL造成的。基於PPP貸款組合的100%SBA擔保，2021年12月31日總計1.41億美元(扣除未攤銷遞延費用淨額)，2020年12月31日總計5.5億美元，Bancorp沒有在ACL內為這些貸款的潛在損失記錄一般準備金。見標題為“”的部分非公認會計準則財務指標“非公認會計原則與公認會計原則計量之間的對賬。

自2020年1月1日起採用ASC 326後，Bancorp的貸款增加了820萬美元，扣除DTA影響後的留存收益相應減少。此外，與以前分類的私人信貸機構貸款有關的160萬美元的不可增值收益標記在貸款的攤餘成本基準和相應的貸款折舊基礎之間進行了重新分類，隨後於2020年第三季度撇賬，不會對信貸損失費用撥備造成影響。採用ASC 326後的調整將ACL貸款的期初餘額在2020年1月1日提高到3700萬美元。

與2020年同期相比，截至2021年12月31日的一年，貸款信貸損失撥備總共減少了1,550萬美元，降幅為92%。在截至2020年12月31日的一年中，記錄的費用大幅增加，這是採用CECL以及隨後不久經歷的與大流行相關的事態發展的結果，特別是提高了未來失業率預測。

由於失業率預測的持續改善、Bancorp CECL模型的更新以及強勁的歷史信用指標，截至2021年12月31日的年度錄得600萬美元的淨收益(不包括收購相關活動)，但被因收購KB而增加的與非PCD貸款組合相關的貸款的信貸損失支出所抵消，該支出在2021年第二季度錄得，總額為740萬美元。

此外，由於第二季度通過收購KB增加了PCD貸款組合，貸款的ACL也增加了680萬美元，相應的抵銷記錄為商譽。在截至2021年12月31日的一年中，淨沖銷活動為620萬美元，部分抵消了這一增長，這有助於減少貸款的ACL。2021年的淨沖銷活動是由兩個CRE關係的沖銷推動的，總計440萬美元。這些沖銷金額已全部預留，對截至2021年12月31日的年度沒有損益表影響。此外，還追回了一張在2020年被全額註銷的鈔票，金額為55.5萬美元。

雖然與綜合資產負債表上的貸款和其他負債的ACL分開，但表外信貸敞口的ACL在2020年12月31日至2021年12月31日期間也出現了下降。在截至2021年12月31日的一年中，淨收益為220萬美元，這是因為幾乎所有適用的貸款部門的準備金損失百分比都出現了下降，這與普遍改善的模型因素和信用額度利用率的改善一致，尤其是在C&I投資組合中。此外，由於第二季度通過收購KB增加了可用信貸，表外信貸敞口的ACL增加了250,000美元，相應的抵銷記錄為商譽。截至2021年12月31日，表外信貸敞口的ACL為350萬美元，而截至2020年12月31日為540萬美元。

非利息收入

								方差
(千美元)								2022 / 2021						2021 / 2020
截至十二月三十一日止的年度，	2022		2021			2020			$		%				$		%

財富管理和信託服務	$	36,111	$	27,613		$	23,406	$	8,498			31	%	$	4,207			18	%
存款服務費		8,286		5,852			4,161		2,434			42			1,691			41
借記卡和信用卡收入		18,623		13,456			8,480		5,167			38			4,976			59
庫房管理費		8,590		6,912			5,407		1,678			24			1,505			28
抵押貸款銀行收入		3,210		4,724			6,155		(1,514	)		(32	)		(1,431	)		(23	)
淨投資產品銷售佣金和手續費		3,063		2,553			1,775		510			20			778			44
銀行自營人壽保險		1,597		914			693		683			75			221			32
出售房屋和設備的收益(損失)		4,369		(78	)		150		4,447			NM			(228	)		(152	)
其他		5,300		3,904			1,672		1,396			36			2,232			133
非利息收入總額	$	89,149	$	65,850		$	51,899	$	23,299			35	%	$	13,951			27	%

NM--沒有意義

2022年與2021年的討論：

與2021年同期相比，截至2022年12月31日的一年，非利息收入總額增加了2330萬美元，增幅為35%。截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度，非利息收入佔總收入的28%，分別定義為淨利息收入及非利息收入。在截至2022年12月31日的一年中，WM&T服務佔總非利息收入的41%，而2021年同期分別為42%。與2021年同期相比，與收購相關的活動推動了截至2022年12月31日的年度非利息收入的很大一部分增長。

WM&T服務：

WM&T收入的規模使Bancorp有別於其他類似資產規模的社區銀行。在截至2022年12月31日的一年中，WM&T的收入比2021年同期增加了850萬美元，增幅為31%。資產管理規模的顯著增長推動了與上一年相比的增長，這與收購相關活動和有機新業務發展一致。然而，固定收益和股票市場的大幅下跌嚴重拖累了2022年的WM&T收入，因為通脹和基於衰退的擔憂，加上地緣政治緊張局勢，導致了持續的波動。

管理賬户所賺取的經常性費用以管理資產的市場價值的百分比為基礎，通常按月評估。由於上述與收購相關的有機業務發展，截至2022年12月31日的一年，經常性費用(通常佔WM&T收入的絕大多數)比2021年同期增加了870萬美元，或32%。

WM&T收入的一部分，最明顯的是與遺囑執行人和某些員工福利計劃相關的費用，本質上是非經常性的，這些收入的時間通常與相關的管理活動相對應。因此，這類費用會有較大的期間波動。與2021年同期相比，截至2022年12月31日的年度非經常性費用總額減少19.4萬美元，降幅為32%，這與遺產管理費收入下降一致。

按市值計算，2022年12月31日的AUM總額為65.9億美元，而2021年12月31日的AUM為48億美元。這一大幅增長主要歸因於第一季度通過收購CB增加了26.5億美元的AUM，以及過去一年新業務的有機淨增長，如前所述，這部分被固定收益和股票市場在2022年的大幅下跌所抵消。

WM&T與其客户之間的合同不允許按績效收費，因此，WM&T的任何收入都不是基於績效的。管理層相信，WM&T部門將繼續將Bancorp的財務業績作為重要因素，併為收入來源提供戰略多樣性。

按賬户類型劃分的WM&T服務收入明細：

(單位：千)
截至十二月三十一日止的年度，	2022		2021		2020

投資諮詢	$	13,697	$	12,003	$	9,747
個人信任		13,213		7,569		7,027
個人投資退休		6,186		5,168		4,319
公司退休		1,520		1,798		1,457
基金會和捐贈基金		1,051		797		589
保管及保管		310		146		129
經紀和保險服務		67		78		45
其他		67		54		93
WM&T服務收入總額	$	36,111	$	27,613	$	23,406

上表顯示，WM&T費用收入集中在投資諮詢和個人信託賬户中。WM&T費用主要基於AUM，併為個人/公司帳户和/或根據帳户類型和其他因素定製的費用結構的關係量身定做，其中較大的關係支付較低百分比的AUM費用。例如，針對投資管理、不可撤銷和可撤銷信託、個人投資退休賬户和僅持有固定收益證券的賬户，制定了經常性的AUM費用結構。公司退休計劃服務可以包括一次性轉換費和隨後的經常性AUM費用。雖然也有遺產結算的收費結構，但收到的收入往往是非經常性的。費用結構在開户時達成一致，隨後的任何修訂都將以書面形式傳達給客户。WM&T賺取的費用不是基於業績的，也不是基於投資策略或交易的。Bancorp還從CB收購的內部投資基金中賺取管理費。

按帳户類型管理的資產：

總管理資產(不包括在資產負債表中)從2021年12月31日的48億美元增加到2022年12月31日的65.9億美元，具體如下：

	2022年12月31日						2021年12月31日
(單位：千)	受管		非託管(1)		總計		受管		非託管(1)		總計
投資諮詢	$	2,249,017	$	63,691	$	2,312,708	$	1,919,593	$	34,879	$	1,954,472
個人信任		1,744,522		474,373		2,218,895		939,703		150,221		1,089,924
個人投資退休		756,126		27,065		783,191		620,312		3,478		623,790
公司退休		52,891		524,568		577,459		35,234		599,129		634,363
基金會和捐贈基金		428,018		8,219		436,237		368,572		1,532		370,104

小計	$	5,230,574	$	1,097,916	$	6,328,490	$	3,883,414	$	789,239	$	4,672,653
保管及保管		—		256,791		256,791		—		128,178		128,178

總計	$	5,230,574	$	1,354,707	$	6,585,281	$	3,883,414	$	917,417	$	4,800,831

(1)非管理資產是指WM&T部門沒有投資自由裁量權的資產。

截至2022年12月31日和2021年12月31日，積極管理的資產管理規模分別約佔總資產的79%和81%。公司退休計劃賬户主要由參與者主導的資產組成。託管和保管賬户的數量微不足道。

按投資類別劃分的管理信託AUM：

(單位：千)	2022年12月31日		2021年12月31日

計息存款	$	185,080	$	173,603
財政部和政府機構的義務		176,917		39,736
州、縣和市的義務		201,038		110,795
貨幣市場共同基金		108,751		7,299
股票共同基金		1,125,540		944,500
其他共同基金--固定、平衡和市政基金		583,713		612,913
其他票據及債券		209,178		171,087
普通股和優先股		2,180,390		1,681,006
共同信託基金和集體投資基金		114,458		-
房地產抵押貸款		774		-
房地產		57,297		58,344
其他雜項資產(1)		287,438		84,131

管理的總資產	$	5,230,574	$	3,883,414

(1)包括以客户為導向的工具，包括權利、認股權證、年金、保險單、單位投資信託以及石油和天然氣權利。

管理資產投資於市場價值易於確定的工具，其中大部分對市場波動敏感，截至2022年12月31日，約63%投資於股票，37%投資於固定收益證券，而截至2021年12月31日，這一比例分別為68%和32%。這種構成在各個時期都是相對一致的。由於2022年對CB的收購，增加了共同信託基金和集體投資基金。然而，這些投資對我們的WM&T收入、AUM和我們的WM&T業務的整體戰略並不重要。

其他非利息收入來源：

截至2022年12月31日止年度，存款服務費較上年增加240萬美元或42%，主要是由於過去12個月與收購相關活動有關的貢獻所致。除了與收購相關的增長外，過去幾年，整個行業透支支票賬户的手續費收入都出現了下降。這一趨勢是由較低的支票提示金額推動的，這反過來又導致總體上較少的透支賬户。此外，Bancorp預計，這一收入來源的未來增長可能會受到行業實踐變化的重大影響。Bancorp未來可能面臨圍繞存款相關服務費的戰略決定，這可能會對這一收入流或類似收入流的貢獻產生負面影響。

借記卡和信用卡收入包括交換收入、輔助費用和從卡處理商獲得的獎勵。截至2022年12月31日止年度，借記卡及信用卡收入較2021年同期增加520萬美元，增幅達38%，這是由於交易量增加及客户羣持續擴大所致，包括有機及收購相關活動。與截至2021年12月31日的一年相比，截至2022年12月31日的一年，借記卡總收入增加了380萬美元，增幅40%，信用卡總收入增加了140萬美元，增幅35%。Bancorp預計，隨着客户基礎的擴大以及借記卡和信用卡計劃的進一步擴大，這一收入來源將繼續增加。

金庫管理費主要包括向商業客户提供現金管理服務所賺取的費用。這一類別繼續成為Bancorp持續增長的收入來源，在交易量增加、新產品銷售和客户基礎擴大的推動下，截至2022年12月31日的一年比前一年增加了170萬美元，或24%。在過去的一年裏，有機銷售和與收購相關的銷售努力都導致了在線服務、ACH發起、遠程存款和防欺詐服務的擴展。Bancorp預計，隨着客户基礎的持續增長和Bancorp財務管理平臺內提供的服務範圍的擴大，這一收入類別將繼續增加。

抵押貸款銀行收入主要包括銷售抵押貸款的收益和由MSR攤銷所抵消的淨貸款服務收入。Bancorp的抵押貸款銀行部門主要發起在二級市場銷售的住宅抵押貸款，主要銷售給FNMA和FHLMC。Bancorp為購買和再融資提供常規、VA、FHA和GNMA融資，以及為首次購房者提供計劃。抵押貸款利率直接影響抵押貸款銀行部門的業務量。與2021年同期相比，截至2022年12月31日的一年，抵押貸款銀行收入減少了150萬美元，降幅為32%。由於利率上升和住房庫存減少，2022年的總成交量比前一年有所下降。雖然這反過來又導致了上述同比下降，但抵押貸款銀行的收入受益於通過收購CB增加的抵押貸款服務組合，截至2022年12月31日，抵押貸款約為14.3億美元。

淨投資產品銷售佣金和手續費主要來自股票、債券和共同基金的銷售，以及經紀賬户賺取的打包手續費。套餐費用是指將經紀、諮詢、研究和管理等一系列服務捆綁在一起的投資項目的季度費用，並基於賬户資產的百分比。Bancorp主要通過與第三方經紀交易商的安排，通過其分支網絡部署其財務顧問，而較大的管理賬户由Bancorp的WM&T部門提供服務。截至2022年12月31日的年度，淨投資產品銷售佣金和手續費較2021年同期增加510,000美元，或20%，這是由於與收購相關的增長(包括增加財務顧問)以及與一般市場波動相關的交易活動增加所推動的。

博利資產是指某些在職和非在職員工的人壽保險保單的現金退保額，這些員工同意Bancorp成為此類保單的一部分受益人。根據保單獲得的現金退還價值和任何死亡撫卹金的相關變化記為非利息收入。這筆收入用於抵消各種員工福利的成本。2022年第三季度，Bancorp額外購買了3000萬美元的BOLI資產，以努力分散過剩流動性的投資，使截至2022年12月31日的BOLI總資產達到8500萬美元。截至2022年12月31日的年度，Boli收入較上年同期增加683,000美元，增幅為75%，這主要歸因於上述額外投資以及2021年5月收購KB帶來的BOLI投資組合貢獻。

在2022年第三季度和第四季度，Bancorp完成了與現有地點重疊的某些收購物業的銷售，因此錄得440萬美元的税前收益。

與2021年同期相比，截至2022年12月31日的一年，其他非利息收入增加了140萬美元，增幅為36%。這一增長主要是由於通過收購CB而增加的財務諮詢公司LFA的貢獻，以及其他雜項費用收入的增加。如前所述，Bancorp在LFA的部分權益已於2022年12月31日出售。在截至2022年12月31日的一年中，歸因於Bancorp在LFA的部分權益的其他非利息收入總計130萬美元。

2021年與2020年的討論：

與2020年同期相比，截至2021年12月31日的一年，非利息收入總額增加了1400萬美元，增幅為27%。截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度，非利息收入分別佔總收入的28%。在截至2021年12月31日的一年中，WM&T服務佔Bancorp總非利息收入的42%，而2020年同期為45%。

在截至2021年12月31日的一年中，WM&T的收入比2020年同期增加了420萬美元，增幅為18%。股市升值，加上當時創紀錄的新業務淨髮展，以及對KB的收購(程度較小)，推動了2021年與2020年相比的大幅增長。

與2020年同期相比，截至2021年12月31日的一年，存款服務費增加了170萬美元，增幅為41%。這一增長是由於與收購KB相關的有意義的貢獻以及從2020年經歷的低迷活動中恢復過來的結果，因為客户行為和交易量受到與大流行相關的事態發展的重大影響。

截至2021年12月31日止年度，借記卡及信用卡收入較2020年同期增加500萬美元或59%，這是由於交易量增加及客户羣持續擴大所致，包括有機及收購相關活動。借記卡總收入增加了360萬美元，增幅為61%，信用卡總收入增加了140萬美元，增幅為54%。與上述存款服務費類似，借記卡和信用卡收入受益於與收購相關的活動以及從2020年與大流行相關的經濟放緩中復甦。

由於新產品銷售強勁和客户基礎擴大，截至2021年12月31日的一年，財務管理費比2020年增加了150萬美元，增幅為28%。在大流行期間，對Bancorp的國庫產品的需求增加，因為這些產品使客户能夠在分散的環境中更有效地運營。

與2020年同期相比，截至2021年12月31日的一年，抵押貸款銀行收入減少了140萬美元，降幅為23%。激勵再融資和購買活動的持續低長期利率環境導致2020年抵押貸款銀行收入增加。在2021年期間，交易量開始正常化，因為尚未進行再融資的潛在客户池縮小，總體住房庫存仍然有限，利率開始升至2020年的絕對低水平以上，導致抵押貸款銀行收入下降。

由於對KB的收購和交易活動的增加，2021年12月31日的淨投資產品銷售佣金和手續費比2020年同期增加了778,000美元，或44%。

截至2021年12月31日的年度，BOLI收入較2020年同期增加221,000美元，增幅為32%，主要歸因於通過收購KB增加的BOLI資產。

與2020年同期相比，截至2021年12月31日的一年，其他非利息收入增加了220萬美元。這一增長是由過多的活動推動的，最引人注目的是傳統BOLI以外的一份保單獲得了523,000美元的死亡撫卹金，此類保單的市場回報更高，通過收購KB增加了俘虜，以及出售了OREO的收益。

非利息支出

							方差
							2022 / 2021						2021 / 2020
截至十二月三十一日止的年度，(千美元)	2022		2021		2020		$			%			$			%

補償	$	86,640	$	63,034	$	51,368	$	23,606			37	%	$	11,666			23	%
員工福利		16,568		13,479		11,064		3,089			23			2,415			22
入住率和設備淨額		14,298		9,688		8,182		4,610			48			1,506			18
技術和通信		14,897		11,145		8,732		3,752			34			2,413			28
借記卡和信用卡處理		5,909		4,494		2,606		1,415			31			1,888			72
市場營銷和業務發展		5,005		4,150		2,383		855			21			1,767			74
郵資、印刷費及供應品		3,354		2,213		1,778		1,141			52			435			24
法律和專業		2,943		2,583		2,392		360			14			191			8
FDIC保險		2,758		1,847		1,217		911			49			630			52
攤銷對税收抵免夥伴關係的投資		353		367		3,096		(14	)		(4	)		(2,729	)		(88	)
基於資本和存款的税種		2,621		2,090		4,386		531			25			(2,296	)		(52	)
兼併費用		19,500		19,025		—		475			2			19,025			100
聯邦住房貸款銀行提前終止罰款		—		474		—		(474	)		(100	)		474			100
無形攤銷		5,544		770		323		4,774			620			447			138
出售LFA權益的虧損		870		—		—		870			100			—			—
其他		10,531		6,921		4,132		3,610			52			2,789			67
非利息支出總額	$	191,791	$	142,280	$	101,659	$	49,511			35	%	$	40,621			40	%

2022年與2021年的討論：

截至2022年12月31日的一年，非利息支出總額比上一年增加了4950萬美元，增幅為35%。薪酬和員工福利分別佔截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度非利息支出總額的54%。不包括合併費用，薪酬和員工福利佔截至2022年12月31日的年度非利息支出總額的60%，而截至2021年12月31日的年度為62%。

薪酬，包括工資、激勵、獎金和基於股票的薪酬，在截至2022年12月31日的一年中比前一年增加了2360萬美元，增幅為37%。這一增長歸因於全職等值員工的增長、基於業績的年度工資增長和更高的激勵性薪酬支出。截至2022年12月31日，淨全職相當於員工總數為1040人，而2021年12月31日為820人。2022年3月對CB的收購和2021年5月對KB的收購導致過去兩年總共增加了372名相當於全職員工的員工。

僱員福利包括不包括在薪酬中的所有與人員有關的費用，其中最重要的項目是醫療保險、工資税和僱員退休計劃繳費。在截至2022年12月31日的一年中，員工福利比前一年增加了310萬美元，或23%，與之前指出的全職等值員工的整體增長一致。

淨佔用和設備費用主要包括折舊、租金、財產税、水電費和維護費。資本資產增加的成本以折舊費用的形式流經資產的整個生命週期的損益表。截至2022年12月31日的一年，淨入住率比前一年增加了460萬美元，增幅為48%。與收購CB有關，收購了15家分支機構，其中四家在收購後不久被關閉，此外還有一個現有的Syb地點，原因是分支機構重疊。2021年5月對KB的收購導致除了運營大樓外，還增加了19個分支機構。截至2022年12月31日，Bancorp的分支網絡包括路易斯維爾、肯塔基州中部、東部和北部的73個地點，以及印第安納州印第安納波利斯和俄亥俄州辛辛那提的市場。

技術和通信費用包括計算機軟件攤銷、設備折舊以及與保持和改進客户交付渠道、信息安全和內部資源的質量所需的技術投資有關的支出。在截至2022年12月31日的一年中，技術支出比上一年增加了380萬美元，增幅為34%，與收購相關活動、客户擴張和核心繫統升級保持一致。

Bancorp外包借記卡和商業信用卡業務的處理，這為公司帶來了可觀的收入。這些費用隨着交易量的變化而波動。截至2022年12月31日止年度，借記卡及信用卡處理開支增加140萬美元，增幅達31%，部分原因是交易量增加及客户基礎擴大所致，而有機及收購相關的增長均有助增加相應的借記卡及信用卡非利息收入。

營銷和業務開發費用包括與推廣Bancorp相關的所有成本，包括社區支持、留住客户和獲得新業務。在截至2022年12月31日的一年中，營銷和業務開發費用比前一年增加了855,000美元，或21%。這一增長符合在Bancorp的新市場進行廣告和推廣的戰略決定，以及Bancorp現有和潛在客户基礎的普遍擴大，以及流行病後恢復面對面的客户會議/娛樂。

在截至2022年12月31日的一年中，郵資、印刷和用品費用比前一年增加了110萬美元，增幅為52%，這與客户溝通的增加以及Bancorp與收購相關活動相關的擴張一致。

在截至2022年12月31日的一年中，法律和專業費用比前一年增加了36萬美元，增幅為14%。與上一年相比增加的原因是在正常業務過程中產生的各種諮詢活動、與收款有關的費用和訴訟費用。與合併相關活動相關的法律和專業費用計入合併費用。

FDIC保險在截至2022年12月31日的一年中比前一年增加了911,000美元，或49%，與保險評估所依據的有機和收購相關的資產負債表增長一致。

税收抵免夥伴關係產生聯邦所得税抵免，對於Bancorp在税收抵免夥伴關係中的每一項投資，扣除相關費用後的税收優惠對淨收入產生積極影響。根據基礎投資的時間和規模，信貸金額和相應的費用可能會有很大差異。在截至2022年12月31日的一年中，與這些投資相關的攤銷費用比上一年減少了1.4萬美元。

資本和存款税主要包括基於存款的税收和俄亥俄州特許經營税，在截至2022年12月31日的一年中，由於有機增長和與收購相關的增長，與前一年相比增加了531,000美元，或25%。

合併開支指與完成收購有關的非經常性開支，主要包括投資銀行家費用、法律費用、各種與補償有關的開支、與各種合約有關的提前終止費用及系統轉換開支。截至2022年12月31日的年度，合併費用總計1,950萬美元，歸因於完成對CB的收購。相比之下，截至2021年12月31日的年度合併支出總額為1,900萬美元，其中除525,000美元外，其餘均與完成對KB的收購有關。

截至2021年12月31日的年度錄得474,000美元的提前終止費，這是因為在合同到期日之前預付了1,400萬美元的FHLB預付款。Bancorp選擇在2021年第二季度償還這些定期預付款，原因是資產負債表上持有的流動性過剩，以及償還時的短期低利率前景。在截至2022年12月31日的一年中，沒有記錄到此類活動。

無形攤銷支出包括與收購的存款組合的CDI相關的攤銷，以及與通過CB收購增加的WM&T和LFA業務線的客户名單相關的其他無形資產。無形資產一般在大約十年的時間內加速攤銷。截至2022年12月31日的一年，無形攤銷總額為550萬美元，而上年同期為77萬美元，這一顯著增長源於對CB的收購。如前所述，Bancorp在LFA的部分權益已於2022年12月31日出售。在截至2022年12月31日的一年中，與LFA業務CLI相關的攤銷費用總計357,000美元。

如前所述，Bancorp在LFA的部分權益已於2022年12月31日出售。此次出售導致税前虧損87萬美元，在截至2022年12月31日的財年被記錄為非利息支出。

截至2022年12月31日的財年，其他非利息支出增加了360萬美元，增幅為52%。最顯著的增長驅動因素是與2021年5月收購KB而增加的保險專屬公司相關的費用、增加的信用卡獎勵費用、更高的欺詐相關費用以及與Bancorp在過去12個月的顯著增長相關的其他輔助費用。

截至2022年12月31日的年度，Bancorp的效率比率(FTE)為59.30%，而2021年同期為59.94%。這兩年的效率比率(FTE)分別受到2022年和2021年收購CB和KB的顯著影響。Bancorp還考慮了調整後的效率比率，該比率消除了投資證券的銷售和催繳的淨收益(虧損)，以及出售收購的房地和設備以及處置任何收購的資產(如果適用)的淨收益(虧損)，以及與税收抵免合夥企業投資攤銷和非經常性合併費用的攤銷有關的非利息支出的波動。截至2022年12月31日的年度，Bancorp的調整效率比率為53.62%，而截至2021年12月31日的年度的調整效率比率為51.77%。見標題為“”的部分非公認會計準則財務指標“非公認會計原則與公認會計原則計量之間的對賬。

2021年與2020年的討論：

截至2021年12月31日的一年中，非利息支出總額比2020年增加了4060萬美元，增幅為40%。薪酬和員工福利分別佔Bancorp截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度非利息支出總額的54%和61%。不包括合併費用，薪酬和員工福利佔截至2021年12月31日的年度非利息支出總額的62%。

與2020年相比，2021年的薪酬增加了1170萬美元，增幅為23%。這一增長歸因於收購KB推動的全職等值員工增長、基於業績的年度加薪以及更高的激勵性薪酬支出。截至2021年12月31日，淨全職相當於員工總數為820人，而2020年12月31日為641人。

與2020年相比，2021年員工福利增加了240萬美元，增幅為22%，這歸因於FTE中與收購相關的增長。

與2020年相比，2021年的淨入住率增加了150萬美元，增幅為18%。對KB的收購導致增加了19家分支機構，是2020年業務增長的主要驅動力。

與2020年相比，2021年的技術支出增加了240萬美元，增幅為28%，這與收購相關的增長以及對維持和提高客户交付渠道、信息安全和內部資源質量所需的技術的持續投資保持一致。

與2020年相比，2021年的借記卡和信用卡處理費用增加了190萬美元，或72%，這與信用卡收入的相關增長保持一致，這是由有機增長和收購相關增長共同推動的。

與2020年同期相比，截至2021年12月31日的一年，營銷和業務開發費用增加了180萬美元，增幅為74%。這一增長是由於戰略計劃投資於在新進入的肯塔基州中部和東部市場宣傳和推廣銀行，以及向支持各種社區倡議的銀行基金會捐款的結果。此外，由於大流行，2020年期間營銷和商業發展活動，特別是旅行和娛樂活動大幅減少。

在收購KB和增加客户溝通的推動下，2021年的郵資、印刷和供應費用比2020年增加了435,000美元，或24%。

與2020年相比，2021年的法律和專業費用增加了19.1萬美元，增幅為8%。與2020年相比有所增加，很大程度上歸因於與收貸有關的活動增加。

在截至2021年12月31日的一年中，FDIC保險比2020年增加了630,000美元，增幅為52%。這一增長與收購和購買力平價推動的資產負債表增長有關。此外，2020年第一季度受益於FDIC於2019年首次發放的最後一部分小型機構信貸。

從2021年到2020年，由於2020年第四季度完成了一項大型税收抵免交易，對税收抵免夥伴關係的投資攤銷減少了270萬美元。

與2020年相比，2021年基於資本和存款的税收減少了230萬美元，降幅為52%，這與肯塔基州自2021年1月1日起將金融機構從基於資本的特許經營税過渡到肯塔基州的企業所得税是一致的。

截至2021年12月31日的年度記錄的合併費用主要是與完成對KB的收購相關的非經常性費用。在截至2020年12月31日的年度內，沒有記錄此類費用。

2021年第二季度發生了474,000美元的提前終止費，這是因為在合同到期日之前預付了1,400萬美元的FHLB預付款。Bancorp之所以選擇償還這些預付款，是因為流動性過剩，以及在償還時的短期低利率前景。

截至2021年和2020年12月31日止年度的無形攤銷支出包括與收購存款組合的CDI相關的攤銷。2021年此類支出總計77萬美元，比2020年增加了44.7萬美元，這是由收購KB後增加的CDI推動的。

與2020年相比，2021年的其他非利息支出增加了280萬美元，或67%，這主要是由於通過收購KB增加了自保保險，增加了信用卡獎勵支出，以及更高的借記卡和信用卡損失。此外，2020年受益於與出售銀行所有的房產的收益相關的更大的信貸支出，以及與被駁回的潛在美國國税局罰款相關的應計項目的逆轉。

由於與收購KB相關的一次性合併相關費用，Bancorp在2021年的效率比率(FTE)為59.94%，高於2020年的54.06%。2021年和2020年，Bancorp的調整後效率比分別為51.77%和52.42%。見標題為“”的部分非公認會計準則財務指標“非公認會計原則與公認會計原則計量之間的對賬。

所得税

所得税支出和ETR的比較如下：

截至十二月三十一日止的年度，(千美元)	2022			2021			2020

所得税前收入支出	$	120,484		$	95,397		$	67,743
所得税費用		27,190			20,752			8,874
實際税率		22.57	%		21.75	%		13.10	%

2022年與2021年的討論：

ETR的波動主要歸因於以下幾點：

●

ETR的基於股票的補償部分隨着SAR行使活動的水平而波動。在截至2022年12月31日的一年中，ETR下降了1.0%，而2021年同期下降了1.1%，這與鍛鍊活動一致。

●

壽險保單的現金退回價值的變化在很大程度上受到市場變化的推動，在不同時期之間可能存在很大差異。相關影響通常與ETR呈負相關，現金退還價值下降通常有助於增加ETR，反之亦然。在截至2022年12月31日的一年中，壽險保單現金退回價值的變化增加了0.2%的ETR，而去年同期則下降了0.8%。

●

Bancorp投資於某些產生聯邦所得税抵免的合夥企業。整體來看，這些投資的税收優惠超過了攤銷費用，對淨收入產生了積極的影響。這些交易的時間和規模可能在不同時期有很大不同。由於税收抵免活動，截至2022年和2021年12月31日的年度ETR分別減少了0.1%和0.2%。

●

貸款和投資證券獲得的免税利息收入使截至2022年12月31日的年度的ETR下降了0.6%，而上年同期的ETR下降了0.4%，本年度的較大降幅歸因於通過收購相關活動增加的免税貸款和證券。

●

在截至2022年12月31日的年度內記錄的不可扣除合併費用使ETR增加了0.1%，而2021年同期的增幅為0.4%。

●

作為2021年5月收購KB的結果，Bancorp收購了一家保險公司。被保險人針對Bancorp和Syb以及一組第三方保險被保險人目前可能無法獲得保險或在經濟上可行的某些風險提供保險。俘虜的税收優惠，包括支付給俘虜的保費的免税性質以及對俘虜收到的保費的免税，有助於減少所得税支出。相關活動使截至2022年12月31日的年度的ETR下降了0.3%，而2021年同期的ETR下降了0.2%。

2021年與2020年的討論：

ETR的波動主要歸因於以下幾點：

●

2020年的ETR包括去年第四季度完成的一個大型歷史性税收抵免項目的全年收益，該項目使全年的ETR降低了4.5%。2021年沒有記錄到可比的活動。

●

肯塔基州於2019年通過立法，要求金融機構從基於資本的特許經營税過渡到肯塔基州的企業所得税，從2021年1月1日起生效，並允許提交肯塔基州合併所得税申報單的實體共享某些税收屬性，包括結轉淨營業虧損。這些變化使截至2021年12月31日的年度ETR增加了3.5%。

●

作為收購KB的結果，獲得了一名保險俘虜。在截至2021年12月31日的一年中，圈養動物的增加使ETR下降了0.2%。

●

截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度的ETR分別因每年的特區運動活動而減少1.1%及0.7%。

CARE法案包括了幾項針對公司的重要條款，包括增加第163(J)條下的可扣除利息金額，允許公司結轉某些淨營業虧損，以及增加公司可用於抵消收入的淨營業虧損金額。這些變化對Bancorp截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度所得税沒有產生重大影響。

財務狀況-2022年12月31日與2021年12月31日比較

概述

總資產從2021年12月31日的66.5億美元增加到2022年12月31日的75億美元，增幅為13%。2022年3月7日，CB收購增加了13.4億美元的總資產，其中包括6.32億美元的貸款和2.47億美元的投資證券總額。與交易有關的商譽最初錄得6,700萬美元，其中850萬美元隨後因出售Bancorp在LFA的部分權益而註銷。2021年12月31日至2022年12月31日期間，貸款總額(不包括通過收購CB和PPP投資組合增加的貸款)增長了5.29億美元，增幅為13%。然而，2022年與收購相關的有機增長部分被現金和現金等價物減少7.94億美元所抵消，這主要是由於下半年存款減少所致。

截至2022年12月31日，總負債增加7.66億美元，增幅13%，從2021年12月31日的59.7億美元增至67.4億美元。由於收購CB，2022年3月7日承擔了12.4億美元的總負債，其中包括11.2億美元的存款總額。此外，在此次收購中還承擔了總計6600萬美元的SSUAR和2600萬美元的次級債券。然而，上述下半年存款的下降部分抵消了上文提到的與收購有關的增長。

截至2022年12月31日，股東權益增加了8500萬美元，增幅為13%，從2021年12月31日的6.76億美元增至7.6億美元。與CB收購相關的發行股票總計1.34億美元，淨收益9300萬美元，被2022年期間1.08億美元的AOCI負波動和宣佈的股息所抵消。2021年12月31日至2022年12月31日，AOCI的大幅下降是利率環境上升及其對AFS債務證券組合估值的相應影響的結果。

現金和現金等價物

截至2022年12月31日，現金及現金等價物減少7.94億美元，降幅83%，至1.67億美元，而2021年12月31日為9.61億美元。除存款流失外，貸款減少是由於貸款增長及證券組合投資所致，因為客户在過去數季普遍維持的較高存款餘額已逐漸消散。雖然現金和現金等價物的平均餘額在過去12個月中增加了5800萬美元，或7%，原因是購買力平價活動和存款增長源於收購相關活動以及上述客户基礎普遍保持的較高存款水平，但Bancorp的流動性已從2021年底的創紀錄水平回落。

投資證券

投資證券組合的主要目的是提供另一種利息收入來源，以及一種流動性管理工具。在管理資產負債表的構成時，Bancorp尋求在盈利來源、信貸和流動性考慮之間取得平衡。

截至2022年12月31日，投資證券增加4.38億美元，增幅37%，至16.2億美元，而2021年12月31日為11.8億美元。除了因收購CB而增加的2.47億美元證券外，Bancorp繼續積極投資於證券組合，努力通過在截至2022年12月31日的年度內購買6.53億美元的債務證券來部署過剩的流動性。部分抵消了與採購和收購相關活動相關的增長的是預定到期日/攤銷和預付款活動，以及由於利率環境在截至2022年12月31日的一年中上升而導致的約1.43億美元的市場貶值。

在2022年第一季度通過收購和正常投資活動增加的證券中，有一部分被歸類為HTM。這次選擇是為了減少利率上升環境對AFS債務證券組合估值的影響，並最終通過AOCI對資本的影響。截至2021年12月31日，沒有債務證券被歸類為HTM。截至2022年12月31日和2021年12月31日，Bancorp的投資證券組合由AFS和HTM證券組成，詳情如下：

	AFS		HTM		總計
(單位：千)			攜帶		投資
2022年12月31日		公允價值	價值			證券

美國財政部和其他美國政府債務	$	115,039	$	217,794	$	332,833
政府支持的企業義務		143,626		27,507		171,133
MBS-政府機構		752,738		227,916		980,654
國家和政治分區的義務		127,599		-		127,599
其他		5,615		-		5,615
總投資證券	$	1,144,617	$	473,217	$	1,617,834

2021年12月31日

美國財政部和其他美國政府債務	$	122,501	$	-	$	122,501
政府支持的企業義務		135,021		-		135,021
MBS-政府機構		846,624		-		846,624
國家和政治分區的義務		75,075		-		75,075
其他		1,077		-		1,077
總投資證券	$	1,180,298	$	-	$	1,180,298

AFS和HTM投資證券組合的到期日分佈(基於合同到期日)和加權平均收益率如下：

	AFS
						在一點之後到期，但					截止日期是五點以後，但是
2022年12月31日	在一年內到期					在五年內					十年內					十年後到期
(千美元)	金額		產率			金額		產率			金額		產率			金額		產率

美國財政部和其他美國政府債務		3,025		2.30	%		112,014		0.50	%	$	—		—	%	$	—		—	%
政府支持的企業義務		30,197		2.35			6,380		1.21			8,493		1.72			98,556		3.31
MBS-政府機構		152		1.73			21,405		1.81			78,655		1.92			652,526		1.93
國家和政治分區的義務		6,103		2.00			25,749		2.00			46,316		1.94			49,431		1.97
其他		1,995		1.97			980		2.29			2,640		3.23			—
	$	41,472		2.27	%	$	166,528		0.94	%	$	136,104		1.94	%	$	800,513		2.10	%

	HTM
						在一點之後到期，但					截止日期是五點以後，但是
2022年12月31日	在一年內到期					在五年內					十年內					十年後到期
(千美元)	金額		產率			金額		產率			金額		產率			金額		產率

美國財政部和其他美國政府債務		15,013		1.30	%		202,781		2.07	%	$	—		—	%	$	—		—	%
政府支持的企業義務		—					604		2.42			26,293		2.64			610		3.57
MBS-政府機構		20		0.97			26,616		2.01			3,316		2.00			197,964		2.30
	$	15,033		1.30	%	$	230,001		2.06	%	$	29,609		2.57	%	$	198,574		2.30	%

抵押貸款支持證券的實際到期日可能與合同到期日不同，原因是提前支付了標的抵押品。

貸款

按主要貸款組合類別劃分的貸款組合如下：

					方差
十二月三十一日，(千美元)	2022		2021		$Change			更改百分比

商業房地產--非業主自住	$	1,397,346	$	1,128,244	$	269,102			24	%
商業地產-業主自住		834,629		678,405		156,224			23	%
總商業地產		2,231,975		1,806,649		425,326			24	%

商業和工業術語		765,163		596,710		168,453			28	%
商業和工業術語-購買力平價		18,593		140,734		(122,141	)		-87	%
商業和工業信貸額度		465,813		370,312		95,501			26	%
工商業合計		1,249,569		1,107,756		141,813			13	%

住宅房地產--業主自住		591,515		400,695		190,820			48	%
住宅房地產--非業主自住		313,248		281,018		32,230			11	%
住宅房地產總量		904,763		681,713		223,050			33	%

建設和土地開發		445,690		299,206		146,484			49	%
房屋淨值信用額度		200,725		138,976		61,749			44	%
消費者		139,461		104,294		35,167			34	%
租契		13,322		13,622		(300	)		-2	%
信用卡		20,413		17,087		3,326			19	%
貸款總額(1)	$	5,205,918	$	4,169,303	$	1,036,615			25	%

(1)貸款總額包括保費、折扣和淨貸款費用及成本。

從2021年12月31日到2022年12月31日，貸款總額增加了10.4億美元，增幅為25%，這是由於與CB收購相關的6.32億美元貸款的增加以及強勁的有機貸款增長，這抵消了PPP貸款組合1.22億美元的下降。

不包括通過收購CB和PPP投資組合獲得的貸款，2021年12月31日至2022年12月31日期間，由於幾乎每個貸款組合部門的穩健有機增長，貸款增長了5.29億美元，增幅為13%。

在2021年3月31日觸及大流行時代36.5%的低點後，總信用額度利用率顯著改善，2022年12月31日達到42.3%，其中以C&I利用率為首，同期分別從23.9%提高到33.1%。然而，信貸額度的使用率一直低於大流行前的水平，客户繼續利用多餘的現金滿足融資需求，而不是利用可用的額度。此外，新線路的增加，特別是在C&D和C&I投資組合部分，增加了截至2022年12月31日的年度的可用性，但新線路的使用仍然相對緩慢。

截至2022年12月31日，PPP貸款餘額為1,900萬美元，其中包括約312,000美元的相關未確認費用淨額，這些費用將在SBA還清或免除貸款後立即確認。寬恕活動的時間安排和對剩餘未清償購買力平價投資組合的相關費用確認已變得不那麼重要，因為超過98%的原始投資組合已得到寬恕。

Bancorp的信貸敞口是多樣化的，向個人和企業提供擔保和無擔保貸款。沒有特定行業的集中度超過未償還貸款的10%。雖然Bancorp擁有多元化的貸款組合，但客户履行合同的能力在某種程度上取決於該客户開展業務的經濟穩定性和/或行業。未償還貸款和相關的無資金承諾主要集中在Bancorp目前的市場地區，包括路易斯維爾、肯塔基州、肯塔基州中部和東部、印第安納波利斯、印第安納州和俄亥俄州辛辛那提。

Bancorp偶爾與其他銀行簽訂貸款參與協議，以分散信貸風險。對於出售的某些參與貸款，Bancorp保留了對貸款的有效控制，通常是通過限制參與機構在未經Bancorp許可的情況下質押或出售其在貸款中的所有權份額。GAAP要求這些貸款的參與部分被記錄為擔保借款。這些參與貸款包括在C&I和CRE貸款組合部分，相應的負債記錄在其他負債中。在2022年12月31日和2021年12月31日，此類貸款的參與部分總額分別約為500萬美元。

下表列出了截至2022年12月31日貸款組合的到期日分佈和利率敏感度：

	成熟性
2022年12月31日(單位：千)	在一個範圍內年		一次過後但在內心五年		五點以後但在內心十五年		之後十五年份		總計		佔總數的百分比

商業房地產--非業主自住
固定費率	$	73,967	$	581,769	$	346,920	$	141,768	$	1,144,424		82	%
可變利率		60,075		87,546		104,108		1,193		252,922		18	%
總計	$	134,042	$	669,315	$	451,028	$	142,961	$	1,397,346		100	%
商業地產-業主自住
固定費率	$	34,861	$	346,059	$	303,376	$	62,920	$	747,216		90	%
可變利率		9,372		15,391		49,347		13,303		87,413		10	%
總計	$	44,233	$	361,450	$	352,723	$	76,223	$	834,629		100	%

商業和工業術語
固定費率	$	15,288	$	286,652	$	179,956	$	3,530	$	485,426		63	%
可變利率		50,328		141,770		87,639		-		279,737		37	%
總計	$	65,616	$	428,422	$	267,595	$	3,530	$	765,163		100	%
商業和工業術語-購買力平價
固定費率	$	313	$	18,280	$	-	$	-	$	18,593		100	%
可變利率		-		-		-		-		-		0	%
總計	$	313	$	18,280	$	-	$	-	$	18,593		100	%
商業和工業信貸額度
固定費率	$	6,122	$	47,160	$	48,534	$	-	$	101,816		22	%
可變利率		288,422		71,717		1,942		1,916		363,997		78	%
總計	$	294,544	$	118,877	$	50,476	$	1,916	$	465,813		100	%

住宅房地產--業主自住
固定費率	$	5,264	$	22,649	$	82,430	$	471,815	$	582,158		98	%
可變利率		372		1,221		1,269		6,495		9,357		2	%
總計	$	5,636	$	23,870	$	83,699	$	478,310	$	591,515		100	%
住宅房地產--非業主自住
固定費率	$	8,332	$	101,032	$	88,021	$	107,426	$	304,811		97	%
可變利率		3,687		1,926		2,724		100		8,437		3	%
總計	$	12,019	$	102,958	$	90,745	$	107,526	$	313,248		100	%

建設和土地開發
固定費率	$	9,558	$	49,338	$	136,025	$	12,435	$	207,356		47	%
可變利率		60,232		150,264		26,445		1,393		238,334		53	%
總計	$	69,790	$	199,602	$	162,470	$	13,828	$	445,690		100	%

房屋淨值信用額度
固定費率	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-		0	%
可變利率		14,308		45,764		118,969		21,684		200,725		100	%
總計	$	14,308	$	45,764	$	118,969	$	21,684	$	200,725		100	%

(續)

(續)	成熟性
2022年12月31日(單位：千)	在一個範圍內年		一次過後但在內心五年		五點以後但在內心十五年		之後十五年份		總計		佔總數的百分比
消費者
固定費率	$	3,464	$	35,997	$	20,059	$	837	$	60,357		43	%
可變利率		58,965		19,713		426		-		79,104		57	%
總計	$	62,429	$	55,710	$	20,485	$	837	$	139,461		100	%

租契
固定費率	$	1,053	$	10,483	$	1,786	$	-	$	13,322		100	%
可變利率		-		-		-		-		-		0	%
總計	$	1,053	$	10,483	$	1,786	$	-	$	13,322		100	%

信用卡
固定費率	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-		0	%
可變利率		20,413		-		-		-		20,413		100	%
總計	$	20,413	$	-	$	-	$	-	$	20,413		100	%

貸款總額
固定費率	$	158,222	$	1,499,419	$	1,207,107	$	800,731	$	3,665,479		71	%
可變利率		566,174		535,312		392,869		46,084		1,540,439		29	%
總計	$	724,396	$	2,034,731	$	1,599,976	$	846,815	$	5,205,918		100	%

如果Bancorp安排了一筆期限超過五年的貸款(通常是CRE貸款)，通常會在自發放之日起五年內自動調整利率，以限制整體利率敏感性。

不良貸款和資產

總結不良貸款和資產的信息如下：

十二月三十一日，(千美元)	2022			2021			2020			2019			2018

非權責發生制貸款	$	14,242		$	6,712		$	12,514		$	11,494		$	2,611
問題債務重組		-			12			16			34			42
逾期90天或以上且仍在累積的貸款		892			684			649			535			745
不良貸款總額		15,134			7,408			13,179			12,063			3,398
擁有的其他房地產		677			7,212			281			493			1,018
不良資產總額	$	15,811		$	14,620		$	13,460		$	12,556		$	4,416

不良貸款佔總貸款的比例		0.29	%		0.18	%		0.37	%		0.42	%		0.13	%
不良貸款佔貸款總額的比例(不包括購買力平價)(1)		0.29	%		0.18	%		0.44	%		不適用			不適用
不良資產佔總資產的比例		0.21	%		0.22	%		0.29	%		0.34	%		0.13	%
不良貸款的ACL		486	%		728	%		394	%		222	%		751	%

(1)關於非公認會計原則與公認會計原則的對賬，見標題為“非公認會計原則財務措施”的小節。

截至2022年12月31日，不良貸款佔總貸款的比例為0.29%，而2021年12月31日為0.18%，這一增長主要歸因於一項被置於非權責發生狀態的CRE關係。

截至2022年12月31日，不良資產總額為1600萬美元，而截至2021年12月31日，不良資產總額為1500萬美元。

總體而言，截至2022年12月31日的不良資產包括111筆個人金額高達700萬美元的貸款和OREO。截至2022年12月31日，OREO包括兩處CRE物業和一處住宅房地產。

下表按主要投資組合列出了非權責發生制貸款的主要分類：

十二月三十一日，(單位：千)	2022		2021

商業房地產--非業主自住	$	7,707	$	720
商業地產-業主自住		2,525		1,748
總商業地產		10,232		2,468

商業和工業術語		1,182		670
商業和工業-購買力平價		21		—
商業和工業信貸額度		348		228
工商業合計		1,551		898

住宅房地產--業主自住		1,801		1,997
住宅房地產--非業主自住		219		293
住宅房地產總量		2,020		2,290

建設和土地開發		—		—
房屋淨值信用額度		205		646
消費者		234		410
租契		—		—
信用卡		—		—
非權責發生制貸款總額	$	14,242	$	6,712

如果收回本金和應計利息的前景被認為是可疑的，或者本金或利息的違約已存在90天或更長時間，則貸款被置於非應計收入狀態，除非此類貸款有良好的擔保，並且正在收回或續期。2022年、2021年和2020年，作為本金付款的非權責發生貸款的利息收入分別為16萬美元、31.2萬美元和35萬美元。2022年、2021年和2020年，如果非應計貸款按照其原始條款按當前基礎計入的利息收入分別為110萬美元、359,000美元和457,000美元。

除了上文討論的不良貸款外，還有一些貸款正在應計利息，這些貸款的付款是當期的或逾期不到90天，借款人的財務困難加劇。在2022年12月31日和2021年12月31日，這些不合標準的貸款總額約為4000萬美元。這些關係受到密切關注，以防未來可能被納入不良貸款。管理層認為，它在確定津貼時已充分反映了這些貸款中的信貸風險。

作為TDR計入的貸款包括對原始條款的修改，如由於破產程序、攤銷期限的某些變化或由於客户財務困難而延長本金支付。如果Bancorp選擇通過提供合理的優惠而不是啟動催收來與借款人合作，這將導致計入TDR的貸款增加。處於非應計項目狀態的TDR被報告為非應計項目貸款。作為TDR計入的貸款將單獨評估減值，並報告為不良貸款。

於截至二零二二年十二月三十一日止年度內，並無貸款修改為TDR，而現有TDR於修改後12個月內亦無拖欠款項。截至2022年12月31日，Bancorp有一筆被歸類為TDR的貸款，餘額為850,000美元。截至2021年12月31日，Bancorp有兩筆貸款被歸類為TDR，餘額分別為950,000美元和12,000美元，後者在截至2022年12月31日的年度內償還。

拖欠貸款

截至2022年12月31日，拖欠貸款(包括所有逾期30天或以上的貸款)總額為1700萬美元，而2021年12月31日為1100萬美元。截至2022年12月31日和2021年12月31日，拖欠貸款總額分別為0.32%和0.26%。2022年12月31日至2021年期間拖欠貸款的增加主要源於過去兩年通過收購增加的貸款。

貸款信貸損失準備

貸款撥備是根據公認會計原則在每個資產負債表日估計的貸款估值撥備。當Bancorp認為一筆貸款的全部或部分無法收回時，適當的金額將被註銷，ACL將減少相同的金額。後續恢復(如果有)在收到時記入ACL。見標題為“的腳註重要會計政策摘要” 以討論Bancorp關於貸款的ACL方法。可為特定貸款分配ACL，但貸款的整個ACL可用於Bancorp判斷應註銷的任何貸款。

下表反映了截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日止年度的貸款活動：

(單位：千) 截至2022年12月31日的年度	起頭天平		初始ACL 在PCD上貸款		為以下事項撥備 C轉賬損失關於貸款			沖銷			復甦		收尾天平

商業房地產--非業主自住	$	15,960	$	3,508	$	3,173		$	(37	)	$	37	$	22,641
商業地產-業主自住		9,595		2,121		(1,061	)		(41	)		213		10,827
總商業地產		25,555		5,629		2,112			(78	)		250		33,468

商業和工業術語		8,577		1,358		2,497			(724	)		1,283		12,991
商業和工業信貸額度		4,802		1,874		(87	)		(200	)		-		6,389
工商業合計		13,379		3,232		2,410			(924	)		1,283		19,380

住宅房地產--業主自住		4,316		590		1,777			(30	)		64		6,717
住宅房地產--非業主自住		3,677		-		(75	)		(27	)		22		3,597
住宅房地產總量		7,993		590		1,702			(57	)		86		10,314

建設和土地開發		4,789		419		2,050			(72	)		-		7,186
房屋淨值信用額度		1,044		2		567			-			-		1,613
消費者		772		78		750			(1,080	)		638		1,158
租契		204		-		(3	)		-			-		201
信用卡		162		-		94			(96	)		51		211
總計	$	53,898	$	9,950	$	9,682		$	(2,307	)	$	2,308	$	73,531

(單位：千) 截至2021年12月31日的年度	起頭天平		初始ACL 在PCD上貸款		為以下事項撥備信貸損失關於貸款			沖銷			復甦		收尾天平

商業房地產--非業主自住	$	19,396	$	1,491	$	(2,031	)	$	(3,065	)	$	169	$	15,960
商業地產-業主自住		6,983		2,112		1,826			(1,909	)		583		9,595
總商業地產		26,379		3,603		(205	)		(4,974	)		752		25,555

商業和工業術語		8,970		1,022		(112	)		(1,337	)		34		8,577
商業和工業信貸額度		3,614		1,755		(567	)		-			-		4,802
工商業合計		12,584		2,777		(679	)		(1,337	)		34		13,379

住宅房地產--業主自住		3,389		142		1,134			(383	)		34		4,316
住宅房地產--非業主自住		1,818		88		1,766			-			5		3,677
住宅房地產總量		5,207		230		2,900			(383	)		39		7,993

建設和土地開發		6,119		-		(1,333	)		-			3		4,789
房屋淨值信用額度		895		147		1			-			1		1,044
消費者		340		-		743			(987	)		676		772
租契		261		-		(57	)		-			-		204
信用卡		135		-		27			-			-		162
總計	$	51,920	$	6,757	$	1,397		$	(7,681	)	$	1,505	$	53,898

(單位：千) 截至2020年12月31日的年度	起頭天平		對.的影響領養 ASC 326			初始ACL打開 PCD貸款		為以下事項撥備信貸損失關於貸款			沖銷			復甦		收尾天平

商業房地產--非業主自住	$	5,235	$	2,946		$	152	$	11,194		$	(143	)	$	12	$	19,396
商業地產-業主自住		3,327		1,542			1,350		2,115			(1,351	)		-		6,983
總商業地產		8,562		4,488			1,502		13,309			(1,494	)		12		26,379

商業和工業術語		6,782		365			-		1,832			(18	)		9		8,970
商業和工業信貸額度		5,657		(1,528	)		-		(515	)		-			-		3,614
工商業合計		12,439		(1,163	)		-		1,317			(18	)		9		12,584

住宅房地產--業主自住		1,527		1,087			99		737			(79	)		18		3,389
住宅房地產--非業主自住		947		429			-		442			(2	)		2		1,818
住宅房地產總量		2,474		1,516			99		1,179			(81	)		20		5,207

建設和土地開發		2,105		3,056			-		902			-			56		6,119
房屋淨值信用額度		728		114			-		53			-			-		895
消費者		100		264			34		91			(508	)		359		340
租契		237		(4	)		-		28			-			-		261
信用卡-商業信用卡		146		(50	)		-		39			-			-		135
淨貸款(沖銷)回收總額	$	26,791	$	8,221		$	1,635	$	16,918		$	(2,101	)	$	456	$	51,920

截至2022年12月31日，Bancorp的貸款ACL為7400萬美元，而截至2021年12月31日為5400萬美元。貸款額度的變化是由多個因素推動的，這些因素導致截至2022年12月31日的一年增加了2000萬美元，即36%。與CB收購相關的活動導致2022年貸款總額增加1,400萬美元，其中包括對收購的PCD貸款進行1,000萬美元的第一天特定準備金調整(抵消商譽)，以及為與剩餘的收購的非PCD貸款組合相關的貸款撥備440萬美元。

在截至2022年12月31日的一年中，記錄了530萬美元的貸款信貸損失準備金支出(不包括與收購相關的活動)。推動預期失業率預測上升的顯著有機貸款增長、通脹和基於衰退的擔憂，以及與利率上升對C&I投資組合的潛在影響相關的定性因素更新，是2022年CECL模型中支出的主要驅動因素。此外，截至2022年12月31日止年度的淨撇賬/收回活動微乎其微。

下表詳細説明瞭截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日按貸款類別分列的平均未償還貸款的淨沖銷：

	2022								2021								2020
(單位：千) 截至十二月三十一日止的年度：	淨額(沖銷)/回收			平均貸款		淨額(沖銷)/收回平均貸款			淨額(沖銷)/回收			平均貸款		淨額(沖銷)/收回平均貸款			淨額(沖銷)/回收			平均貸款		淨額(沖銷)/收回平均貸款

商業房地產--非業主自住	$	-		$	1,342,829		0.00	%	$	(2,896	)	$	1,027,405		-0.28	%	$	(131	)	$	818,132		-0.02	%
商業地產-業主自住		172			782,185		0.02	%		(1,326	)		592,577		-0.22	%		(1,351	)		493,141		-0.27	%
總商業地產		172			2,125,014		0.01	%		(4,222	)		1,619,982		-0.26	%		(1,482	)		1,311,273		-0.11	%

商業和工業術語		559			692,214		0.08	%		(1,303	)		550,101		-0.24	%		(9	)		441,244		0.00	%
商業和工業術語-購買力平價		-			52,704		0.00	%		-			397,282		0.00	%		-			442,510		0.00	%
商業和工業信貸額度		(200	)		417,254		-0.05	%		-			290,231		0.00	%		-			271,428		0.00	%
工商業合計		359			1,162,172		0.03	%		(1,303	)		1,237,614		-0.11	%		(9	)		1,155,182		0.00	%

住宅房地產--業主自住		34			513,458		0.01	%		(349	)		334,718		-0.10	%		(61	)		224,501		-0.03	%
住宅房地產--非業主自住		(5	)		296,682		0.00	%		5			221,214		0.00	%		-			140,923		0.00	%
住宅房地產總量		29			810,140		0.00	%		(344	)		555,932		-0.06	%		(61	)		365,424		-0.02	%

建設和土地開發		(72	)		374,415		-0.02	%		3			290,705		0.00	%		56			265,796		0.02	%
房屋淨值信用額度		-			182,874		0.00	%		1			121,276		0.00	%		-			103,143		0.00	%
消費者		(442	)		130,595		-0.34	%		(311	)		98,093		-0.32	%		(149	)		79,018		-0.19	%
租契		-			13,849		0.00	%		-			13,770		0.00	%		-			15,271		0.00	%
信用卡		(45	)		20,065		-0.22	%		-			13,885		0.00	%		-			9,802		0.00	%
總計	$	1		$	4,819,124		0.00	%	$	(6,176	)	$	3,951,257		-0.16	%	$	(1,645	)	$	3,304,909		-0.05	%

下表按貸款類別列出了ACL：

	2022年12月31日								2021年12月31日
(千美元)	已分配津貼		佔總數的百分比適用於的ACL 貸款			適用於的ACL 貸款總額貸款(1)			已分配津貼		佔總數的百分比適用於的ACL 貸款			適用於的ACL 貸款給貸款總額 (1)

商業房地產--非業主自住	$	22,641		31	%		1.62	%	$	15,960		30	%		1.41	%
商業地產-業主自住		10,827		15	%		1.30	%		9,595		18	%		1.41	%
總商業地產		33,468		46	%		1.50	%		25,555		48	%		1.41	%

工商業術語(一)		12,991		17	%		1.70	%		8,577		16	%		1.44	%
商業和工業信貸額度		6,389		9	%		1.37	%		4,802		9	%		1.30	%
工商業合計		19,380		26	%		1.57	%		13,379		25	%		1.38	%

住宅房地產--業主自住		6,717		9	%		1.14	%		4,316		8	%		1.08	%
住宅房地產--非業主自住		3,597		5	%		1.15	%		3,677		7	%		1.31	%
住宅房地產總量		10,314		14	%		1.14	%		7,993		15	%		1.17	%

建設和土地開發		7,186		10	%		1.61	%		4,789		9	%		1.60	%
房屋淨值信用額度		1,613		2	%		0.80	%		1,044		2	%		0.75	%
消費者		1,158		2	%		0.83	%		772		1	%		0.74	%
租契		201		0	%		1.51	%		204		0	%		1.50	%
信用卡		211		0	%		1.03	%		162		0	%		0.95	%
總計	$	73,531		100	%		1.42	%	$	53,898		100	%		1.34	%

(1)不包括購買力平價貸款組合，這不是基於基礎100%SBA擔保而預留的。

貸款計算和由此產生的信貸損失費用的ACL受到預測經濟狀況變化的顯著影響。如果對經濟狀況的預測發生變化，Bancorp可能會進一步調整其貸款信貸損失費用所需的ACL。

與免税額有關的選定比率如下：

截至十二月三十一日止的年度，	2022			2021			2020

貸款信貸損失準備金與平均貸款總額之比		0.20	%		0.04	%		0.51	%
淨額(沖銷)/收回平均貸款總額		0.00	%		-0.16	%		-0.05	%
貸款與平均貸款之比的ACL		1.53	%		1.36	%		1.57	%
貸款佔貸款總額的ACL		1.41	%		1.29	%		1.47	%
貸款佔貸款總額的比例(不包括購買力平價)(1)		1.42	%		1.34	%		1.74	%

(1)關於非公認會計原則與公認會計原則的對賬，見標題為“非公認會計原則財務措施”的小節。

雖然與貸款的ACL分開並記錄在綜合資產負債表的其他負債中，但表外信貸敞口的ACL在2021年12月31日至2022年12月31日期間也出現了增加。對CB的收購導致第一季度表外信貸敞口的ACL增加了500,000美元，相應的抵銷記錄為商譽(而不是信貸損失費用撥備)。截至2022年12月31日的年度，信貸損失費用撥備也錄得575,000美元，主要是由於增加了新的建築貸款，但增加的C&I使用率部分抵消了這一影響。截至2022年12月31日，表外信貸敞口的ACL為450萬美元，而截至2021年12月31日為350萬美元。

房舍和設備

房地和設備在綜合資產負債表中列報，扣除相關資產的相關折舊以及與購進會計相關的公允價值調整。在CB收購的推動下，2021年12月31日至2022年12月31日期間，房地和設備增加了2500萬美元，增幅為32%。作為收購的結果，收購了15家分行，其中四家由於與銀行現有地點重疊而很快關閉。Bancorp的分支網絡目前在肯塔基州路易斯維爾的中部、東部和北部以及印第安納州的印第安納波利斯和俄亥俄州的辛辛那提市場有73個地點。

截至2022年12月31日，Bancorp的綜合資產負債表上記錄了總計300萬美元的待售房產，其中包括三塊空置地塊、從CB收購的一家分行和一家遺留的SyB分行。

博利

截至2022年12月31日，銀行擁有的人壽保險資產增加了3200萬美元，增幅為60%，達到8500萬美元，而2021年12月31日為5300萬美元。2022年第三季度，Bancorp額外購買了3000萬美元的BOLI資產，以努力部署過剩的流動性。

商譽

截至2022年12月31日，Bancorp的資產負債表上記錄了1.94億美元的商譽。商譽最初錄得6,700萬美元，與2022年3月7日收購CB有關，其中850萬美元隨後因Bancorp出售其在LFA的部分權益而註銷。從2022年12月31日起，管理層在公認會計原則允許的收購後12個月之前，最終確定了與CB收購相關的收購資產和承擔的負債的公允價值。

可能引發商譽減值的事件包括經濟狀況惡化、依賴市場的倍數或指標下降(即股價跌破有形賬面價值)、整體財務表現的負面趨勢以及監管行動。2022年9月30日，Bancorp選擇進行定性評估，以確定報告單位的公允價值是否更有可能超過其賬面價值，包括商譽。定性評估表明，報告單位的賬面價值不太可能超過其公允價值。

核心存款和客户名單無形資產

來自業務收購的CDI和CLI最初按公允價值計量，然後根據其使用年限按加速方法攤銷。作為對2022年CB收購的結果，CDI記錄了1300萬美元的資產。作為對2021 KB收購的結果，CDI記錄了400萬美元的資產。截至2022年12月31日和2021年12月31日，Bancorp的CDI資產分別為1500萬美元和600萬美元。

與CB收購相關的CLI資產總額為1,400萬美元。其中，1200萬美元歸因於CB的WM&T部門，200萬美元歸因於LFA。沒有記錄與收購KB有關的類似資產。截至2022年12月31日，Bancorp的CLI資產總計1000萬美元。如前所述，Bancorp在LFA的權益已於2022年12月31日出售。因此，上述與LFA相關的CLI被註銷，並計入截至2022年12月31日的年度與銷售相關的虧損。

其他資產和其他負債

截至2022年12月31日，與2021年12月31日相比，其他資產增加了4900萬美元，增幅57%，而同期其他負債增加了2900萬美元，增幅30%。

其他資產的增加主要是由於AFS債務證券組合在截至2022年12月31日的年度內因利率上升而經歷的市場大幅貶值導致DTA增加了3000萬美元。不斷上升的利率環境也推動Bancorp的利率互換資產增加了800萬美元。此外，第一季度與CB收購相關的MSR資產增加了1300萬美元。

截至2022年12月31日，Bancorp沒有就其無形資產或其他長期資產產生任何減值。

2021年12月31日至2022年12月31日期間其他負債的增加主要是由於與收購相關的活動導致應計員工激勵薪酬、員工福利和各種其他負債增加。此外，不斷上升的利率環境也推動Bancorp的利率互換負債增加了800萬美元，與上文提到的其他資產的增加相對應。

如上所述，為某些貸款客户維持的利率掉期交易的市值變化對其他資產和其他負債的波動起到了一定作用。Bancorp與希望對衝利率上升風險的借款人進行這些利率掉期交易，同時與另一經批准的獨立交易對手簽訂具有基本匹配條款的抵消性利率掉期。由於Bancorp與借款人(該資產)及交易對手(該負債)訂有協議，該等衍生工具為非指定衍生工具，並於資產負債表上以公允價值透過一項資產及一項相關負債確認。由於抵銷合約的配套條款及抵押品撥備可減低任何不履行風險，公允價值變動對相關資產及負債具有抵銷作用。因此，過去12個月因利率環境上升而導致的市值變動，導致與這些交易有關的資產和負債均有所增加。如需瞭解更多信息，請參閲標題為“利率互換。”

存款

從2021年12月31日到2022年12月31日，存款總額增加了6.04億美元，增幅為10%。2022年3月7日，CB收購的結果是假設了總計11.2億美元的存款。不包括通過收購CB而增加的存款，存款下降了5.17億美元，降幅為9%，這是由於2022年購買力平價後客户羣通常保持了幾個季度的較高存款水平有所緩和。雖然Bancorp尚未經歷客户羣的影響，但我們預計存款定價將對未來NIM的擴張構成挑戰。

(千美元)					方差
十二月三十一日，	2022		2021		$Change		更改百分比

無息活期存款	$	1,950,198	$	1,755,754	$	194,444		11	%

計息存款：
計息需求		2,308,960		2,131,928		177,032		8	%
儲蓄		535,903		415,258		120,645		29	%
貨幣市場		1,124,100		1,050,352		73,748		7	%

25萬美元或以上的定期存款賬户		97,638		89,745		7,893		9	%
其他定期存款		374,453		344,477		29,976		9	%
定期存款總額(1)		472,091		434,222		37,869		9	%

計息存款總額		4,441,054		4,031,760		409,294		10	%

總存款	$	6,391,252	$	5,787,514	$	603,738		10	%

(1)

包括截至2022年12月31日和2021年12月31日的經紀存款分別為59.9萬美元和500萬美元。

與2021年相比，Bancorp在截至2022年12月31日的一年中經歷了顯著的平均存款增長和存款利率的大幅上升。雖然平均存款增長完全歸因於對CB的收購，但FRB的激進利率舉措推高了存款利率。由於積極的戰略措施和競爭性的定價壓力，Bancorp在2022年提高了交易和定期存款賬户的利率。2021年12月31日至2022年12月31日期間，有息存款的平均成本上升了20個基點，至0.37%，而同期存款(包括無息存款)的整體成本上升了10個基點，至0.25%。Bancorp預計，不斷上升的存款成本可能會在2023年繼續給NIM帶來壓力。

現將所示年份的平均存款餘額和支付此類存款的平均利率摘要如下：

	2022					2021					2020
截至十二月三十一日止的年度，(千美元)	平均餘額		平均值率			平均餘額		平均值率			平均餘額		平均值率

無息活期存款	$	2,053,213		—	%	$	1,578,795		—	%	$	1,100,942		—	%
有息活期存款		2,218,416		0.41			1,633,606		0.11			1,133,308		0.16
儲蓄存款		538,971		0.12			328,570		0.03			190,368		0.02
貨幣市場存款		1,140,025		0.46			919,778		0.06			771,363		0.19
定期存款		487,981		0.27			420,308		0.76			412,506		1.74

總平均存款	$	6,438,606				$	4,881,057				$	3,608,487

截至2022年12月31日，25萬美元或以上的定期存款到期日如下：

(單位：千)

三個月或更短時間	$	16,876
超過三到六個月		10,024
超過6到12個月		36,180
超過12個月		34,558
總計	$	97,638

根據回購協議出售的證券

SSUAR是Bancorp的資金來源，主要由商業客户與擔保公司現金管理賬户結合使用。此類回購協議被視為融資協議，並在交易日起一個工作日內到期。在2022年、2021年和2020年12月31日，所有這些融資安排都是隔夜到期日，由Bancorp擁有和控制的政府支持的企業債券和政府機構抵押貸款支持證券提供擔保。

關於SSUAR的信息如下：

十二月三十一日，(千美元)	2022			2021
期末未清餘額	$	133,342		$	75,466
期末加權平均利率		1.64	%		0.04	%

截至十二月三十一日止的年度，(千美元)	2022			2021			2020

期內平均未償還餘額	$	122,154		$	62,534		$	40,363
期內平均利率		0.46	%		0.04	%		0.09	%
期內任何月底未償還的最高款額	$	161,512		$	81,964		$	47,979

截至2022年12月31日和2021年12月31日，SSUAR的總額分別為1.33億美元和7500萬美元，因為總計6600萬美元的SSUAR被假設為CB收購的一部分。SSUAR的其餘波動與前面提到的存款餘額的減少(不包括與收購有關的活動)一致。

購買的聯邦基金和其他短期借款

FFP和其他短期借款餘額在2022年12月31日至2022年12月31日期間減少了200萬美元，或15%。截至2022年12月31日，FFP完全與Bancorp下游代理行客户持有的過剩流動性有關。

次級債券

作為收購CB的結果，Bancorp成為以下未合併信託子公司的100%繼承人：聯邦法定信託III、聯邦法定信託IV和聯邦法定信託V。信託子公司的唯一資產是為換取與TPS類似條款的次級債券而借出的收益。TPS被視為Tier 1 Capital的一部分。附屬票據和相關利息支出包括在Bancorp的合併財務報表中。次級票據目前可按Bancorp的選擇權按季度贖回。截至2022年12月31日，通過收購CB增加的次級票據總額為2600萬美元。

聯邦住房金融局取得進展

截至2022年12月31日，FHLB的未償還預付款總額為5000萬美元，全部包括年底用於短期流動性目的的一週現金管理預付款。這一預付款是Bancorp在2022年使用的唯一一筆FHLB預付款，將於2023年1月初到期。截至2021年12月31日，沒有未償還的FHLB墊款，因為所有未償還的FHLB墊款要麼到期，要麼在2021年底之前償還。

流動性

流動性管理的作用是確保資金可用於滿足儲户的提款和借款人的信貸需求，同時最大化盈利能力。這是通過平衡資金需求的變化和這些資金供應的變化來實現的。流動性由可轉換為現金的短期資產、AFS債務證券、Bancorp可獲得的各種信貸額度以及從外部來源(主要是存款)吸引資金的能力提供。管理層相信，通過提供略高於市場利率的利率，它有能力隨時增加存款。

Bancorp的資產/負債委員會由高級管理層組成，對Bancorp的流動性狀況和狀況負有直接監督責任。提供給管理層的報告組合詳細説明瞭內部流動性指標、流動資產組合的構成和水平、短期現金流債務的時間差異以及或有風險敞口對Bancorp流動性的影響。

Bancorp最具流動性的資產包括現金和到期的銀行、FFS和AFS債務證券。截至2022年12月31日和2021年12月31日，FFS和計息存款總額分別為8500萬美元和8.99億美元。截至2022年12月31日止年度的下降歸因於對證券組合的大量投資、強勁的有機貸款增長以及存款的普遍下降。FFS通常有隔夜到期日，而銀行的計息存款則可以隨時取用。這些投資用於日常流動資金的一般用途。

截至2022年12月31日和2021年12月31日，AFS債務證券組合的公允價值分別為11.4億美元和11.8億美元。截至2022年12月31日的年度，AFS債務證券組合沒有增長，原因是將第一季度購買和購買的證券歸類為一般資本用途的HTM，以及自2021年12月31日以來，由於利率上升，AFS組合經歷了顯著的市場貶值。投資組合(HTM和AFS)包括5400萬美元的預定到期日，以及預計在未來12個月內約2.38億美元的攤銷債務證券的現金流(基於截至2022年12月31日的假定提前還款速度)。與FFS和銀行計息存款相結合，AFS債務證券提供了大量資源，以滿足貸款增長或Bancorp存款資金基礎的減少。Bancorp承諾將其投資證券組合的一部分用於確保公共資金、某些WM&T賬户和SSUAR的現金餘額。截至2022年12月31日，為這些目的質押的投資證券總額佔債務證券組合的68%，剩下約5.25億美元的未質押債務證券。

Bancorp的存款基礎主要由核心存款、活期、儲蓄和貨幣市場存款賬户組成，不包括公共基金和中介存款。截至2022年12月31日，此類存款總額為56億美元，佔Bancorp總存款的88%，而截至2021年12月31日，這類存款總額為50.5億美元，佔總存款的87%。由於這些核心存款的波動性較小，而且往往通過長期的關係與Bancorp的其他產品捆綁在一起，它們不會給流動性帶來不必要的壓力。非核心存款餘額可能對市場利率更加敏感，潛在的下降可能會使Bancorp的流動性狀況變得緊張。

截至2022年12月31日和2021年12月31日，Bancorp持有的經紀存款總額分別為59.9萬美元和500萬美元，這些存款均歸因於過去12個月通過收購相關活動增加的存款。

截至2022年12月31日的總存款餘額中包括6.92億美元的公共資金，通常由Bancorp運營市場的地方政府機構和公立學區的賬户組成。截至2021年12月31日，公募基金存款總額為6.45億美元，比前一年有所增加，這歸因於通過收購CB增加的關係。

Bancorp是辛辛那提FHLB的成員。作為聯邦住房金融局的成員，Bancorp可以使用聯邦住房金融局的信貸產品。Bancorp將這些借款視為經紀存款的潛在低成本替代方案。截至2022年12月31日和2021年12月31日，FHLB的可用信貸總額分別為13.6億美元和10.億美元。截至2022年12月31日和2021年12月31日，Bancorp與代理銀行的無擔保FFP額度分別為8000萬美元。此外，截至2022年12月31日，Bancorp通過控股公司的無擔保借款額度擁有2000萬美元的借款能力。

在正常業務過程中，Bancorp進行某些形式的表外交易，包括無資金來源的貸款承諾和信用證。這些交易通過Bancorp的各種風險管理流程進行管理。管理層在評估Bancorp的流動性時同時考慮了表內和表外交易。

Bancorp的主要現金來源是作為銀行唯一股東向其支付的股息。正如題為“”的腳註所述承付款和或有負債，“自任何一年的1月1日起，本行可支付的股息金額等於本行前兩年的淨收入減去前兩年支付的任何股息。在2022年12月31日，銀行可以在沒有監管批准的情況下向Bancorp支付相當於8600萬美元的股息，但須遵守銀行持續的資本金要求。

現金的來源和用途

現金流主要通過Bancorp的融資活動提供，其中包括從機構來源籌集存款和借款，如FHLB和FFP的預付款，以及預定的貸款償還和AFS債務證券的現金流。這些資金主要用於促進Bancorp的投資活動，包括為投資組合提供貸款和購買證券。現金的另一個重要來源是銀行經營活動的淨收入。有關現金來源和用途的更多詳情，請參閲“合併現金流量表在Bancorp的合併財務報表中。

承付款

在正常業務過程中，Bancorp參與了包含信貸、市場和操作風險的活動，這些風險沒有在Bancorp的合併財務報表中全部或部分反映出來。此類活動包括傳統的表外信貸相關金融工具、經營租賃項下的承諾和長期債務。

Bancorp通過貸款承諾和備用信用證為客户提供表外信貸支持。與2021年12月31日相比，截至2022年12月31日的未使用貸款承諾增加了3.72億美元，這與CB收購和強勁的有機增長一致。

提供信貸的承諾是一種向客户提供貸款的協議，只要有約定的抵押品可用，且不違反合同中規定的任何條件。承諾通常有固定的到期日或其他終止條款。由於一些承付款預計將到期而不動用，因此承付款總額不一定代表未來所需現金。Bancorp在作出承諾和有條件擔保時使用與資產負債表內工具相同的信貸和抵押品政策。Bancorp在個案的基礎上評估每個客户的信譽。獲得的抵押品金額是基於管理層對客户的信用評估。持有的抵押品各不相同，但可能包括應收賬款、庫存、證券、設備和房地產。然而，如果這些承諾被提取，如果我們的客户拖欠他們對我們的義務，我們在不考慮抵押品的情況下面臨的信用損失的最大風險是這些工具的合同金額。

關於與信貸有關的金融工具的更多細節，包括在2022年12月31日之前對信用證和信用證的承諾如下：

	每個期間的承諾期到期金額
	少於		一到三		三比五		五歲以上
(單位：千)	一年		年份		年份		年份		總計

未使用的貸款承諾	$	980,962	$	450,319	$	427,265	$	170,337	$	2,028,883
備用信用證		30,389		4,255		60		—		34,704

雖然與貸款的ACL分開並記錄在綜合資產負債表的其他負債中，但表外信貸敞口的ACL在2021年12月31日至2022年12月31日期間也出現了增加。對CB的收購導致第一季度表外信貸敞口的ACL增加了500,000美元，相應的抵銷記錄為商譽(而不是信貸損失費用撥備)。在截至2022年12月31日的一年中，還記錄了575,000美元的表外敞口信貸損失費用撥備，這主要是由於增加了新的建築貸款。截至2022年12月31日，表外信貸敞口的ACL為450萬美元，而截至2021年12月31日為350萬美元。

備用信用證是Bancorp為保證客户向第三方受益人履行義務而出具的有條件承諾。這些擔保主要是為了支持商業交易。備用信用證的到期日一般為一到兩年。

除了擁有的銀行設施外，Bancorp還簽訂了某些分行設施的長期租賃安排。Bancorp還要求為不合格的固定收益退休計劃、定期存款到期日和其他義務支付未來款項。

截至2022年12月31日，此類承諾規定的付款如下：

	按期間到期的付款
	少於		一到三		三比五		五歲以上
(單位：千)	一年		年份		年份		年份		總計

定期存款到期日	$	335,095	$	117,759	$	19,045	$	192	$	472,091
聯邦住房金融局取得進展		50,000		—		—		—		50,000
次級債券		—		—		—		26,000		26,000
經營租約(1)		2,963		5,259		4,031		8,755		21,008
固定收益退休計劃		—		274		438		2,566		3,278
其他(2)		4,500		3,306		1,500		2,472		11,778

(1)包括假定續期。

(2)主要包括與税收抵免投資和社區贊助有關的合同要求。

見標題為“”的腳註承付款和或有負債“瞭解更多細節。

資本

有關Bancorp資本餘額和比率的信息如下：

截至十二月三十一日止的年度，(千美元，每股數據除外)	2022			2021			2020

股東權益	$	760,432		$	675,869		$	440,701
每股股息	$	1.14		$	1.10		$	1.08
基於基本每股收益的股息支付率		35.19	%		36.67	%		41.38	%

截至2022年12月31日，股東權益總額為7.6億美元，比2021年12月31日增加8500萬美元，增幅為13%。截至2022年12月31日的年度增長主要歸因於與CB收購相關的股票發行，總計1.34億美元。此外，9300萬美元的淨收入被AOCI的1.08億美元的負變化和年內宣佈的3300萬美元的股息所抵消。AOCI由AFS債務證券的未實現淨收益或淨虧損和最低養老金負債組成，每個淨額都扣除所得税。2021年12月31日至2022年12月31日，AOCI的大幅下降是利率環境上升及其對AFS債務證券組合估值的相應影響的結果。這些證券由美國政府明示或默示擔保，得到主要評級機構的高評級，並有很長一段沒有信用損失的歷史。請參閲“合併股東變動表’權益” 有關股權變動的進一步細節，請參閲。

由於上述利率驅動的AOCI變化以及與收購相關的增長，Bancorp的TCE比率和每股有形賬面價值，這兩項非公認會計準則披露的信息，在2021年12月31日至2022年12月31日期間都出現了下降。截至2022年12月31日，TCE為7.44%，而2021年12月31日為8.22%，而截至2022年12月31日，每股有形賬面價值為18.50美元，而2021年12月31日為20.09美元。見標題為“”的部分非公認會計準則財務指標“非公認會計原則與公認會計原則計量之間的對賬。

Bancorp將2022年向股東宣佈的現金股息從2021年的每股1.10美元和2020年的1.08美元增加到1.14美元。這意味着基於基本每股收益的派息率為35.19%，基於年終收盤價的年度股息率為1.75%。

2021年5月，Bancorp董事會延長了其股票回購計劃，授權回購最多100萬股，約佔Bancorp成立時已發行普通股總數的4%。該計劃將於2023年5月到期，除非另行延期或提前完成，否則Bancorp沒有義務在該計劃到期前回購任何特定金額或數量的股票。基於過去一年的經濟發展，保本的重要性增加，以及宣佈兩筆收購，2022年和2021年都沒有回購股票。根據目前的回購計劃，約有741,000股股票仍有資格進行回購。

監管機構要求銀行控股公司及其附屬銀行達到基於風險的資本金標準。這些標準或比率衡量的是資本與資產負債表和表外風險的關係。資產負債表和表外項目的價值都進行了調整，以反映信用風險。見標題為“”的腳註監管事項有關監管資本要求以及Bancorp和銀行的資本比率的更多細節。該行超過了資本充足所需的監管資本充足率。監管框架沒有為控股公司定義充足的資本。管理層在考慮擴張計劃時，會考慮增長對資本比率的影響。

下表列出了Bancorp的綜合資本比率和銀行基於風險的資本比率：

十二月三十一日，	2022			2021

基於風險的資本總額(1)
已整合		12.54	%		12.79	%
銀行		12.08			12.42

普通股1級風險資本(1)
已整合		11.47			11.94
銀行		11.01			11.56

基於風險的一級資本(1)
已整合		11.04			11.94
銀行		11.01			11.56

槓桿
已整合		9.33			8.86
銀行		8.95			8.57

(1)在銀行機構下’基於風險的資本準則、資產和信貸等價量的衍生品和表外信貸敞口被分配到廣泛的風險類別。每個風險類別的美元總額乘以該類別的相關風險權重。加權價值加在一起，得到Bancorp的總風險加權資產。這些比率是根據平均資產計算得出的。

截至2022年12月31日的資本比率與2021年12月31日相比有所下降，原因是平均資產和風險加權資產大幅增長，這主要是由收購相關活動推動的。雖然這種增長給基於風險的資本和槓桿率帶來了壓力，但Bancorp繼續超過監管機構對所有計算的要求。除了資本保護緩衝外，Bancorp和銀行打算保持符合或超過FRB和FDIC定義的“資本充足”要求的資本頭寸。

在聯邦銀行業監管機構於2020年3月27日發佈的臨時最終規則允許下，Bancorp選擇了推遲2020年1月1日生效的ASC 326“金融工具-信貸損失”(CECL)對監管資本的估計影響的選項。採用ASC 326的最初影響以及採用ASC 326後ACL的季度增長的25%(統稱為“過渡調整”)被宣佈推遲兩年。兩年後，過渡調整的累計金額將成為固定的，並將在三年內平均逐步取消監管資本計算，其中75%在第三年確認，50%在第四年確認，25%在第五年確認。五年後，暫時性的監管資本利好將完全逆轉。如果Bancorp沒有選擇推遲CECL的監管資本影響，Bancorp和銀行在ASC 326採用後的資本充足率將超過資本充裕的水平。

公允價值計量

Bancorp遵循公允價值計量權威指引的規定。本指南是以定義和披露為導向的，並闡述了當GAAP要求時，公司應如何進行公允價值計量。它規定了關於按公允價值計量的財務報表類別和金額的各種披露，如果此類披露在GAAP中其他地方沒有具體説明的話。

權威指引將公允價值定義為在計量日出售資產或在參與者之間有序交易中轉移負債而支付的價格。指導意見要求將公允價值計量分為第一級(報價)、第二級(根據可觀察到的投入)或第三級(基於重大的不可觀察到的內部派生投入)。

Bancorp的AFS債務證券和利率互換按公允價值經常性記錄。其他賬目，包括為出售而持有的按揭貸款、MSR、減值貸款及OREO，可在非經常性基礎上按公允價值入賬，一般以較低的成本或市場調整或特定資產減值的方式入賬。

AFS債務證券組合由美國財政部和其他美國政府債務、美國政府支持的公司的債務證券(包括抵押貸款支持證券)以及州和政治部門的債務組成。美國國債的定價使用活躍市場中相同證券的報價。這些測量在上面的層次結構中被歸類為級別1。所有其他證券的定價使用標準行業模型或矩陣，並帶有各種假設，如收益率曲線、波動性、提前還款速度、違約率、時間價值、信用評級和類似工具的市場價格。這些假設通常在市場上是可觀察到的，可以從可觀察到的數據中得出或得到可觀察數據的支持。在上面的層次結構中，這些測量被歸類為級別2。

利率互換主要使用二級投入進行估值。公允價值計量一般基於基準遠期收益率曲線和其他相關可觀察市場數據。為了對衍生品頭寸進行潛在的估值調整，Bancorp評估其交易對手的信用風險以及自己的信用風險。到目前為止，Bancorp尚未實現因交易對手無力履行職責而造成的任何虧損，2022年、2021年和2020年期間，可歸因於信用風險的衍生品資產和負債的價值變化不大。

在其他資產中列賬並在資本化時按公允價值入賬的MSR，將根據估計服務收入進行攤銷，並根據報告日期的公允價值定期評估減值。公允價值是根據計算估計淨維修收入現值的估值模型計算的。該模型納入了市場參與者在估計未來淨服務收入時將使用的假設。這些衡量標準被歸類為3級。在2022年、2022年和2021年12月31日，由於公允價值超過賬面價值，MSR沒有估值津貼。

被視為抵押品依賴的貸款被計量為減值，如果被指明，則根據基礎抵押品的價值建立特定的分配。抵押品依賴貸款包括非應計貸款、單獨分析的個人抵押品抵押品貸款和計入TDR的貸款。對於抵押品依賴型貸款，公允價值金額僅代表具有特定估值津貼的貸款和減記至賬面價值的貸款。於2022年12月31日及2021年12月31日，按公允價值以非經常性基礎計量的抵押品依賴貸款的賬面價值分別為2,100萬美元及500萬美元。較上一年增加的原因是，除了通過收購CB而增加的關係外，年內還將一項大型CRE關係置於非應計地位。這些衡量標準被歸類為3級。

奧利奧以成本或公允價值中較低者計入其他資產，於報告日期按公允價值定期評估減值。公允價值通常基於最近的房地產評估或由內部或外部各方進行的估值，這些內部或外部各方使用特定於物業並對整體經濟環境變化敏感的判斷和假設。評估可能會根據管理層的歷史知識和/或自最近一次評估之日起市場狀況的變化而進一步貼現。其中許多投入是不可觀察到的，因此，這些測量被歸類為3級。奧利奧僅等於其賬面價值等於評估價值的地塊的賬面價值。如果OREO地塊的賬面價值低於其評估價值，則不被視為按公允價值持有。這些損失是在所述期間發生的減記。截至2022年12月31日和2021年12月31日，OREO的賬面價值分別為67.7萬美元和700萬美元，下降歸因於2022年第三季度出售的一處大型CRE OREO物業。

見標題為“的腳註按公允價值計量和報告的資產和負債，“瞭解有關公允價值計量的更多細節。

非公認會計準則財務指標

下表提供了根據GAAP的股東權益總額與有形股東權益(TCE)的對賬，這是一種非GAAP披露。除了銀行業監管機構定義的指標外，Bancorp還提供了每股TCE，這是一種非GAAP指標，基於投資者廣泛使用該指標作為評估資本充足率的手段：

十二月三十一日，(美元和股票以千為單位，每股數據除外)	2022			2021

股東權益總額-GAAP(A)	$	760,432		$	675,869
減值：商譽		(194,074	)		(135,830	)
減去：核心存款和其他無形資產		(24,990	)		(5,596	)
有形普通股權益--非公認會計準則(C)	$	541,368		$	534,443

總資產-GAAP(B)	$	7,496,261		$	6,646,025
減值：商譽		(194,074	)		(135,830	)
減去：核心存款和其他無形資產		(24,990	)		(5,596	)
有形資產--非公認會計準則(D)	$	7,277,197		$	6,504,599

總股東權益與總資產之比-GAAP(a/b)		10.14	%		10.17	%
有形普通股權益與有形資產之比--非公認會計準則(c/d)		7.44	%		8.22	%

已發行股份總數(E)		29,259			26,596

每股賬面價值-GAAP(a/e)	$	25.99		$	25.41
每股有形普通股權益--非公認會計準則(C/E)		18.50			20.09

上表所示比率在2021年12月31日至2022年12月31日期間的普遍下降主要歸因於AFS債務證券投資組合中的未實現虧損，這是由於截至2022年12月31日的年度利率大幅上升，導致AOCI下降1.08億美元，從而導致股東權益下降。此外，與收購相關的增長有助於增加商譽和總資產，這也是導致比率降低的原因之一。

貸款與非購買力平價貸款總額的比率代表貸款比率除以貸款總額減去購買力平價貸款。不良貸款佔非PPP貸款總額的比例為不良貸款，除以貸款總額減去PPP貸款。拖欠貸款佔非購買力平價貸款總額的比例是指拖欠貸款(包括所有逾期30天或以上的貸款)，除以貸款總額減去購買力平價貸款。Bancorp認為，這些非GAAP披露很重要，因為它們在消除PPP貸款後提供了可比的比率，這些貸款由SBA完全擔保，並未在ACL內分配，沒有違約風險。

十二月三十一日，(千美元)	2022			2021

貸款總額-GAAP(A)	$	5,205,918		$	4,169,303
較少：購買力平價貸款		(18,593	)		(140,734	)
非購買力平價貸款總額--非公認會計準則(B)	$	5,187,325		$	4,028,569

貸款的ACL(C)	$	73,531		$	53,898
不良貸款(D)		15,134			7,408
拖欠貸款(E)		16,863			11,036

貸款佔貸款總額的比例--GAAP(c/a)		1.41	%		1.29	%
貸款佔貸款總額的ACL-非GAAP(c/b)		1.42	%		1.34	%

不良貸款佔總貸款的比例-GAAP(d/a)		0.29	%		0.18	%
不良貸款佔總貸款的比例--非GAAP(d/b)		0.29	%		0.18	%

拖欠貸款佔總貸款的比例-GAAP(e/a)		0.32	%		0.26	%
拖欠貸款佔總貸款的比例--非公認會計準則(e/b)		0.33	%		0.27	%

效率比率是一種非GAAP衡量標準，等於非利息支出總額除以淨利息收入FTE和非利息收入之和。除了提出的效率比率外，Bancorp還考慮了調整後的效率比率。Bancorp認為，這很重要，因為它提供了一個可比的比率，剔除了投資證券的銷售和催繳的淨收益(虧損)，以及出售收購的房地和設備和處置任何收購的資產(如果適用)的淨收益(虧損)，以及與税收抵免合夥企業投資攤銷和非經常性合併費用相關的非利息支出的波動。

截至十二月三十一日止的年度，(千美元)	2022			2021			2020

非利息支出總額(A)	$	191,791		$	142,280		$	101,659
減去：合併費用		(19,500	)		(19,025	)		—
減去：LFA處置損失		(870	)		—			—
減去：對税收抵免夥伴關係的投資攤銷		(353	)		(367	)		(3,096	)
非利息支出總額--非公認會計準則(C)	$	171,068		$	122,888		$	98,563

總淨利息收入(FTE)	$	234,267		$	171,508		$	136,133
非利息收入總額		89,149			65,850			51,899
總收入--非公認會計準則(B)		323,416			237,358			188,032
減去：(收益)/出售房舍和設備的損失		(4,369	)		—			—
減去：(收益)/出售證券的損失		—			—			—
調整後總收入--非GAAP(D)	$	319,047		$	237,358		$	188,032

效率比率--非公認會計原則(a/b)		59.30	%		59.94	%		54.06	%
調整後的能效比率--非GAAP(c/d)		53.62	%		51.77	%		52.42	%

第7A項。

關於市場風險的定量和定性披露。

本項目所需資料載於項目7，“管理’關於財務狀況和經營成果的討論與分析“本表格10-K。

第八項。	財務報表和補充數據。

以下是Bancorp的綜合財務報表以及獨立註冊公共會計師事務所和管理層的報告：

綜合資產負債表--2022年和2021年12月31日

合併損益表--2022年、2021年和2020年12月31日終了年度

綜合全面收益(虧損)表--2022年、2021年和2020年12月31日終了年度

截至2022年、2021年和2020年12月31日的綜合股東權益變動表

合併現金流量表--2022年、2021年和2020年12月31日終了年度

合併財務報表附註

獨立註冊會計師事務所報告(FORVIS，LLP, 印第安納州印第安納波利斯，PCAOB ID686)

管理層關於合併財務報表的報告

合併資產負債表

(以千為單位，不包括每股和每股數據)

	十二月三十一日，			十二月三十一日，
	2022			2021
資產
現金和銀行到期款項	$	82,515		$	62,304
出售的聯邦基金和銀行到期的利息		84,852			898,888
現金和現金等價物合計		167,367			961,192

按公允價值持有以供出售的按揭貸款		2,606			8,614
可供出售的債務證券(攤銷成本為#美元1,297,977 in 2022 and $1,190,379分別在2021年)		1,144,617			1,180,298
持有至到期的債務證券(公允價值為#美元431,833 in 2022 and $0分別在2021年)		473,217			—
聯邦住房貸款銀行股票，按成本計算		10,928			9,376
貸款		5,205,918			4,169,303
貸款信貸損失準備		73,531			53,898
淨貸款		5,132,387			4,115,405

房舍和設備，淨額		101,612			76,894
持有以供出售的處所		2,644			—
銀行自營人壽保險		84,674			53,073
應計應收利息		22,157			13,745
商譽		194,074			135,830
核心存款無形資產		14,958			5,596
客户名單無形資產		10,032			—
其他資產		134,988			86,002
總資產	$	7,496,261		$	6,646,025

負債
存款：
無息	$	1,950,198		$	1,755,754
計息		4,441,054			4,031,760
總存款		6,391,252			5,787,514

根據回購協議出售的證券		133,342			75,466
購買的聯邦基金		8,789			10,374
次級債券		26,343			—
聯邦住房貸款銀行預付款		50,000			—
應計應付利息		660			300
其他負債		125,443			96,502
總負債		6,735,829			5,970,156

承付款和或有負債(腳註21)

股東權益
優先股，不是票面價值。授權1,000,000股份；不是已發行或已發行股份		—			—
普通股，不是票面價值。授權40,000,000已發行和已發行的股份29,259,000和26,596,0002022年和2021年的股票數量		58,367			49,501
額外實收資本		377,703			243,107
留存收益		439,898			391,201
累計其他綜合損失		(115,536	)		(7,940	)
股東權益總額		760,432			675,869
負債和權益總額	$	7,496,261		$	6,646,025

見合併財務報表附註。

合併損益表

截至12月31日的年度，(單位為千，每股數據除外)

	2022		2021			2020
利息收入：
貸款，包括手續費	$	216,138	$	164,073		$	137,699
出售的聯邦基金和銀行到期的利息		6,018		645			738
持有作出售用途的按揭貸款		190		249			533
聯邦住房貸款銀行股票		505		262			253
投資證券：
應税		27,302		11,575			8,432
免税		1,499		272			216
利息收入總額		251,652		177,076			147,871
利息支出：
存款		16,412		5,627			10,478
根據回購協議出售的證券		567		24			37
購買的聯邦基金和其他短期借款		154		14			35
次級債券		1,124		—			—
聯邦住房貸款銀行預付款		12		337			1,400
利息支出總額		18,269		6,002			11,950
淨利息收入		233,383		171,074			135,921
信貸損失準備金		10,257		(753	)		18,418
扣除撥備費用後的淨利息收入		223,126		171,827			117,503
非利息收入：
財富管理和信託服務		36,111		27,613			23,406
存款服務費		8,286		5,852			4,161
借記卡和信用卡收入		18,623		13,456			8,480
庫房管理費		8,590		6,912			5,407
抵押貸款銀行收入		3,210		4,724			6,155
淨投資產品銷售佣金和手續費		3,063		2,553			1,775
銀行自營人壽保險		1,597		914			693
出售房屋和設備的收益(損失)		4,369		(78	)		150
其他		5,300		3,904			1,672
非利息收入總額		89,149		65,850			51,899
非利息支出：
補償		86,640		63,034			51,368
員工福利		16,568		13,479			11,064
入住率和設備淨額		14,298		9,688			8,182
技術和通信		14,897		11,145			8,732
借記卡和信用卡處理		5,909		4,494			2,606
市場營銷和業務發展		5,005		4,150			2,383
郵資、印刷費及供應品		3,354		2,213			1,778
法律和專業		2,943		2,583			2,392
FDIC保險		2,758		1,847			1,217
攤銷對税收抵免夥伴關係的投資		353		367			3,096
基於資本和存款的税種		2,621		2,090			4,386
兼併費用		19,500		19,025			—
聯邦住房貸款銀行提前終止罰款		—		474			—
無形攤銷		5,544		770			323
LFA的處置損失		870		—			—
其他		10,531		6,921			4,132
非利息支出總額		191,791		142,280			101,659
所得税前收入支出		120,484		95,397			67,743
所得税費用		27,190		20,752			8,874
淨收入		93,294		74,645			58,869
可歸因於非控股權益的收入減少		322		—			—
股東可獲得的淨收入	$	92,972	$	74,645		$	58,869
每股淨收益-基本	$	3.24	$	3.00		$	2.61
每股淨收益-稀釋後	$	3.21	$	2.97		$	2.59
加權平均流通股：
基本信息		28,672		24,898			22,563
稀釋		28,922		25,156			22,768

見合併財務報表附註.

綜合全面收益表(損益表)

截至12月31日的年度(以千為單位)

	2022			2021			2020
淨收入	$	93,294		$	74,645		$	58,869
其他全面收益(虧損)：
AFS債務證券未實現收益(虧損)變動		(143,314	)		(22,337	)		10,831
用於現金流對衝的衍生品公允價值變動		—			159			(109	)
最低養老金負債調整		521			216			(103	)
所得税前其他綜合收益(虧損)合計		(142,793	)		(21,962	)		10,619
税收效應		(35,197	)		(5,281	)		2,555
扣除税後的其他綜合收益(虧損)合計		(107,596	)		(16,681	)		8,064
綜合收益(虧損)		(14,302	)		57,964			66,933
非控股權益的不太全面的收入		322			—			—
股東可獲得的全面收益(虧損)	$	(14,624	)	$	57,964		$	66,933

見合併財務報表附註。

合併股東權益變動表

截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度

	普通股						其他內容						累計其他			總計
	股票						已繳費			保留			全面			股東的			非控制性			總計
	傑出的			金額			資本			收益			收入(虧損)			股權			利息			股權

平衡，2020年1月1日		22,604		$	36,207		$	35,714		$	333,699		$	677		$	406,297		$	-		$	406,297

2020年活動：
採用ASC 326的影響		—			—			—			(8,823	)		—			(8,823	)		—			(8,823	)
淨收入		—			—			—			58,869			—			58,869			—			58,869
其他綜合收益		—			—			—			—			8,064			8,064			—			8,064
股票補償費用		—			—			3,262			—			—			3,262			—			3,262
為基於股票的獎勵而發行的股票，扣除為履行員工納税義務而預扣的款項		93			306			3,035			(5,831	)		—			(2,490	)		—			(2,490	)
宣佈的現金股息，$1.08每股		—			—			—			(24,478	)		—			(24,478	)		—			(24,478	)
已註銷的股份		(5	)		(13	)		(125	)		138			—			—			—			—
平衡，2020年12月31日		22,692		$	36,500		$	41,886		$	353,574		$	8,741		$	440,701		$	-		$	440,701

餘額，2021年1月1日		22,692		$	36,500		$	41,886		$	353,574		$	8,741		$	440,701		$	-		$	440,701

2021年活動：
淨收入		—			—			—			74,645			—			74,645			—			74,645
其他綜合損失		—			—			—			—			(16,681	)		(16,681	)		—			(16,681	)
股票補償費用		—			—			4,565			—			—			4,565			—			4,565
為基於股票的獎勵而發行的股票，扣除為履行員工納税義務而預扣的款項		101			334			4,841			(9,001	)		—			(3,826	)		—			(3,826	)
為收購KB發行的股票		3,808			12,682			191,988			—			—			204,670			—			204,670
宣佈的現金股息，$1.10每股		—			—			—			(28,205	)		—			(28,205	)		—			(28,205	)
已註銷的股份		(5	)		(15	)		(173	)		188			—			—			—			—
平衡，2021年12月31日		26,596		$	49,501		$	243,107		$	391,201		$	(7,940	)	$	675,869		$	-		$	675,869

餘額，2022年1月1日		26,596		$	49,501		$	243,107		$	391,201		$	(7,940	)	$	675,869		$	-		$	675,869

2022年活動：
淨收入		—			—			—			92,972			—			92,972			322			93,294
其他綜合損失		—			—			—			—			(107,596	)		(107,596	)		—			(107,596	)
股票補償費用		—			—			4,394			—			—			4,394			—			4,394
為基於股票的獎勵而發行的股票，扣除為履行員工納税義務而預扣的款項		109			364			6,221			(11,119	)		—			(4,534	)		—			(4,534	)
為收購CB發行的股票		2,564			8,539			125,286			—			—			133,825			—			133,825
被收購主體的非控股權益		—			—			—			—			—			—			3,094			3,094
宣佈的現金股息，$1.14每股		—			—			—			(33,311	)		—			(33,311	)		—			(33,311	)
已註銷的股份		(10	)		(37	)		(533	)		298			—			(272	)		—			(272	)
對非控股權益的分配		—			—			—			—			—			—			(322	)		(322	)
處置非控制性權益		—			—			(772	)		(143	)		—			(915	)		(3,094	)		(4,009	)
平衡，2022年12月31日		29,259		$	58,367		$	377,703		$	439,898		$	(115,536	)	$	760,432		$	-		$	760,432

見合併財務報表附註。

合併現金流量表

截至十二月三十一日止的年度，(單位：千)

	2022			2021			2020
經營活動的現金流：
淨收入	$	93,294		$	74,645		$	58,869
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整：
信貸損失準備金		10,257			(753	)		18,418
折舊、攤銷和增值，淨額		20,658			11,329			9,743
遞延所得税支出(福利)		1,823			5,401			(7,508	)
出售持有作出售用途的按揭貸款的收益		(521	)		(3,602	)		(4,713	)
持有作出售用途的按揭貸款的來源		(135,045	)		(157,304	)		(258,525	)
出售持有作出售用途的按揭貸款所得收益		145,133			177,910			249,439
銀行自營壽險收入		(1,597	)		(914	)		(693	)
處置房舍和設備的收益/損失		(4,369	)		78			(150	)
出售所擁有的其他房地產的收益/損失		(46	)		(163	)		73
LFA的處置損失		870			—			—
股票補償費用		4,394			4,565			3,262
基於股份的薪酬安排帶來的超額税收利益		(1,713	)		(1,482	)		(452	)
應計利息、應收賬款和其他資產變動淨額		(14,137	)		4,007			(20,880	)
應計應付利息和其他負債淨變化		(10,259	)		(11,617	)		30,242
經營活動提供的淨現金		108,742			102,100			77,125
投資活動產生的現金流：
購買可供出售的債務證券		(196,488	)		(504,777	)		(455,368	)
出售已購入的可供出售的債務證券		2,111			91,214			—
可供出售債務證券的到期日和還款所得		169,499			210,052			348,736
購買持有至到期的債務證券		(459,183	)		—			—
持有至到期債務證券的到期收益和償付		145,902			—			—
購買銀行擁有的人壽保險		(30,000	)		—			—
贖回聯邦住房貸款銀行股票所得收益		2,883			8,980			—
處置LFA所得款項		4,993			—			—
出售持有的投資貸款所得收益		—			—			2,794
非購買力平價貸款淨變化		(423,622	)		(342,468	)		(144,353	)
購買力平價貸款淨變化		122,141			441,987			(550,186	)
向經紀商購買貸款		(82,074	)		—			—
購置房舍和設備		(18,441	)		(4,581	)		(5,458	)
出售或處置房舍和設備所得收益		24,732			—			1,240
其他投資活動		(3,502	)		(5,181	)		(2,381	)
出售所擁有的其他房地產的收益		7,168			919			258
購入現金，淨額為購入現金		349,456			24,981			—
用於投資活動的現金淨額		(384,425	)		(78,874	)		(804,718	)
融資活動的現金流：
存款淨變動		(515,669	)		759,752			854,618
根據回購協議出售的證券和購買的聯邦基金的淨變化		(9,929	)		15,037			16,661
聯邦住房貸款銀行墊款的收益		50,000			30,000			100,000
聯邦住房貸款銀行墊款的償還		—			(152,744	)		(148,495	)
償還已取得的信貸額度		(3,200	)		—			—
普通股回購		(4,534	)		(3,618	)		(2,265	)
與薪酬計劃相關的股票回購		(272	)		(208	)		(224	)
向非控制性權益支付現金		(322	)		—			—
LFA的處置		(915	)		—			—
支付的現金股利		(33,301	)		(28,198	)		(24,481	)
融資活動提供的現金淨額		(518,142	)		620,021			795,814
現金和現金等價物淨變化		(793,825	)		643,247			68,221
期初現金和現金等價物		961,192			317,945			249,724
期末現金和現金等價物	$	167,367		$	961,192		$	317,945

(續)

合併現金流量表(續)

截至十二月三十一日止的年度，(單位：千)

	2022		2021		2020
補充現金流信息：
支付的利息	$	17,909	$	6,093	$	12,199
已繳納所得税，扣除退款後的淨額		20,892		14,259		12,468
為經營租賃負債支付的現金		3,833		2,568		2,218

補充性非現金活動：
税收抵免投資中的無資金承諾	$	6,517	$	5,217	$	8,958
已購入未結清的貸款		—		—		5,000
由於經紀人的原因		22,245		20,998		—
支付給股東的股息		230		220		213
已轉移至OREO的貸款		587		7,136		119
移轉至持有以供出售的處所及設備		21,662		—		—

在收購過程中承擔的債務：
購入資產的公允價值	$	1,403,509	$	1,389,327	$	—

收購中支付的現金		30,994		28,276		—
收購中發行的普通股		133,825		204,670		—
被收購主體的非控股權益		3,094		—		—
已支付的總代價		167,913		232,946		—
承擔的負債	$	1,235,596		1,156,381	$	—

見合併財務報表附註。

合併財務報表附註

(1)

重要會計政策摘要

運營的性質-Stock Yards Bancorp，Inc.(“Bancorp”或“The Company”)是一家總部設在肯塔基州路易斯維爾的金融控股公司。所附合並財務報表包括其全資子公司Syb(“銀行”)和Syb保險公司(“俘虜”)的賬目。公司間交易和餘額在合併中被沖銷。Bancorp及其子公司的綜合財務報表是按照公認會計準則編制的，並遵循銀行業的主要做法。

成立於1904,Syb是一家州特許非會員金融機構，通過以下途徑在肯塔基州路易斯維爾、中部、東部和北部以及印第安納波利斯和俄亥俄州辛辛那提的大都市市場提供服務73提供全方位服務的銀行中心位置。

Bancorp分為二可報告的細分市場：商業銀行和WM&T：

商業銀行通過零售貸款、抵押銀行、存款服務、網上銀行、手機銀行、私人銀行、商業貸款、商業房地產貸款、租賃、金庫管理服務、商户服務、國際銀行、代理銀行和其他銀行服務，為所有市場的個人消費者和企業提供全方位的貸存產品。此外，本行亦透過其銀行中心網絡，透過與第三商業銀行部門的當事人經紀-交易商。

自保公司是本公司的全資子公司，是一家總部位於內華達州的自保保險公司，針對公司及其子公司的運營所特有的某些風險提供保險，可能不在當今的保險市場上是目前可用的或在經濟上可行的。被捕者與金融機構的其他幾家類似的保險公司子公司共享資源，以便在彼此之間分散有限的風險。被捕者須遵守內華達州的規定，並接受內華達州保險局的定期檢查。它已選擇在第#節下徵税831(B)《國税法》。根據第節831(B)如毛保費有不超$2,450,000,然後，俘虜只需按其投資收入徵税。被捕者包括在公司的綜合財務報表和聯邦所得税申報單中。

由於收購了世邦魏理仕 March 7, 2022, Bancorp成為100以下未合併的特拉華州信託附屬公司的繼承人百分比：聯邦法定信託III、聯邦法定信託IV和聯邦法定信託V。信託子公司的唯一資產是為換取附屬債券而借出的收益，這些債券的條款與TPS類似。

同樣作為收購Federal BancShares，Inc.的結果，Bancorp收購了60LFA總部位於肯塔基州鮑林格林，提供財富管理服務。LFA併入本公司。合併財務報表內的非控股權益代表LFA的權益不歸Bancorp所有。有效2022年12月31日，Bancorp在LFA的部分權益被出售，導致税前虧損#美元870,000在截至該年度的綜合損益表中計入其他非利息支出2022年12月31日。

關鍵會計政策和估算-要按照公認會計原則編制財務報表，管理層必須作出估計和假設，這些估計和假設需要作出困難、複雜或主觀的判斷，其中一些判斷可能與本質上不確定的事情有關。由於事實和環境的變化，估計可能會發生重大變化。可能影響這些判決的事實和情況包括，但不僅限於利率的變化、經濟表現的變化以及借款人財務狀況的變化。

Bancorp的會計政策是理解管理層對我們的運營結果和財務狀況進行討論和分析的基礎。在…2022年12月31日和2021,在編制Bancorp的合併財務報表時，被認為最關鍵的會計政策是確定貸款和商譽的ACL。本腳註詳細解釋了Bancorp如何確定貸款和商譽的ACL。

企業收購的會計核算-Bancorp根據ASC主題中概述的收購方法對收購進行核算805, “企業合併“收購方法要求：a)確定獲得被收購方控制權的實體；b)確定收購日期；c)確認和計量所收購的可識別資產和承擔的負債以及被收購方的任何非控股權益；以及d)確認和計量商譽或討價還價收購收益。

收購的可確認資產、承擔的負債和被收購方的任何非控股權益通常根據ASC主題的要求在收購日(“首日”)的公允價值確認。820, “公允價值計量和披露。“以天為單位的測算期-一公允價值從收購日期開始，在以下日期中較早的一天結束：(A)管理層認為其擁有確定日期所需的所有信息-一公允價值；或(B)一收購日期後的一年。在許多情況下，日期的確定-一公允價值要求管理層對貼現率、未來預期現金流、市場狀況和其他具有高度複雜性和主觀性的未來事件進行估計，並受暫定期間調整的影響，這些暫定期間調整是追溯調整，以反映收購日期存在的新信息-一公允價值。更具體地説，這些暫定期間調整可能由於世界銀行收到了估值等市場價值數據，因此需要進行評估。增加或減少至一天-一公允價值通過相應的增加或減少反映到討價還價、購買收益或商譽。

收購相關成本計入已發生的費用，除非該等成本與發行用於為收購融資的債務或股權證券有關。

現金和現金等價物-現金和現金等價物包括現金和銀行應付現金、財務報告和銀行應付利息，在隨附的綜合資產負債表中分開列出。

為銷售及按揭銀行活動而持有的按揭貸款-有效 March 31, 2022, Bancorp選擇開始承接二級市場發行並打算以公允價值出售的抵押貸款，這取決於投資者的未償還承諾。在此之前持有以供出售的按揭貸款 March 31, 2022 以成本或市場價值中的較低者為準。持有供出售的按揭貸款的淨收益記為按揭銀行收入的一部分，代表出售貸款的售價與賬面價值之間的差額。當貸款利率被鎖定時，出售貸款的幾乎所有收益或損失都在收益中報告。

為將於二手市場出售的按揭貸款提供資金的承諾(“利率鎖定承諾”)，以及為未來交割該等按揭貸款或購買TBA證券而訂立的非交易所買賣強制性遠期銷售合約(“遠期合約”)，均計入獨立衍生工具。該等按揭衍生工具的公允價值乃根據本行訂立衍生工具之日起按揭利率的變動而估計。一般而言，本行訂立遠期合約，以便在訂立利率鎖定承諾時，未來交付按揭貸款或購買TBA證券，以對衝因其承諾為貸款提供資金而導致的利率變動。這些按揭衍生工具的公允價值變動計入貸款銷售淨收益，貸款銷售淨收益是損益表上按揭銀行收入的一部分。

持有用於銷售的抵押貸款通常與保留的MSR一起出售。當出售按揭貸款並保留服務時，償還權最初按公允價值入賬，損益表影響計入按揭銀行收入的組成部分。公允價值按可比按揭服務合約的市價計算，或以估值模式計算估計未來淨服務收入的現值。所有類別的服務資產其後均採用攤銷法計量，該方法要求服務權利按相關貸款估計未來淨服務收入的比例及期間攤銷至按揭銀行收入。MSR的攤銷最初設置為七年限，並根據相關貸款的加權平均剩餘年限定期調整。

影響公允價值的一個主要因素是標的已償還貸款的估計壽命。還本付息貸款的估計壽命受到市場利率的顯著影響。在利率下降的時期，由於投資組合中預期提前還款的增加，MSR的公允價值通常會下降。或者，在利率上升期間，MSR的公允價值一般會增加，因為基礎貸款的提前還款額預計會下降。

還本付息收入在損益表中作為抵押銀行收入的一部分進行報告。貸款還本付息收入在收取貸款付款時入賬，包括向投資者收取的償還費和向借款人收取的某些費用。這些費用基於未償還本金的合同百分比，或每筆貸款的固定金額，並在賺取時記為收入。與還貸有關的滯納金和附屬費用被認為是象徵性的。

債務證券-Bancorp在購買時確定債務證券的分類。管理層有積極意願和能力持有至到期日的債務證券被歸類為持有至到期日，並按攤銷成本入賬。債務證券不被歸類為持有至到期的資產被歸類為AFS，並按公允價值記錄，未實現收益和虧損不包括在收益中，並在扣除税收後的AOCI中報告。

出售證券的收益和損失在交易日入賬，並使用特定識別方法確定。溢價和折扣的攤銷採用利息方法在截至到期日的利息收入中確認，但可贖回債務證券的溢價除外，該等債券的溢價將攤銷至其最早的贖回日期。

Bancorp已作出政策選擇，將應計利息從債務證券的攤餘成本基礎中剔除，並在綜合資產負債表中單獨報告應計利息。債務擔保在本金或利息支付超過時被置於非應計狀態。90拖欠的天數或如果利息或本金的全額收回變得不確定。以非應計項目為抵押的應計利息與利息收入相抵銷。曾經有過不是與AFS債務證券有關的應計利息已轉回至截至該年度的利息收入2022年12月31日和2021.

ACL–AFS債務證券-對於處於未實現虧損狀況的AFS債務證券，Bancorp對該證券進行評估，以確定公允價值下降至攤銷成本基礎(減值)以下是由於信貸相關因素還是非信貸相關因素。任何減損是不與信貸相關的因素在AOCI税後淨額中確認。與信貸相關的減值被確認為資產負債表上AFS債務證券的ACL，限於攤銷成本基礎超過公允價值的金額，並對收益進行相應的調整。AFS債務證券的應計應收利息總額為#美元3.8百萬美元和美元2.6百萬，截至2022年12月31日和2021年12月31日，並被排除在信貸損失估計之外。AFS債務證券的ACL和對淨收益的調整可能如果條件發生變化，則將其逆轉。然而，如果Bancorp打算出售受損的AFS債務證券或更有可能不將被要求在收回其攤餘成本基礎之前出售此類證券，則整個減值金額將在收益中確認，並對證券的攤餘成本基礎進行相應調整。由於證券的攤餘成本基礎調整為公允價值，因此不是在這種情況下，AFS債務證券的ACL。

在評估AFS債務證券的減值未實現損失狀況及其出售意圖或要求的標準時，Bancorp會考慮公允價值低於攤銷成本的程度、證券是否由聯邦政府或其機構發行、債券評級機構是否下調了評級，以及對發行人財務狀況的審查結果等因素。有幾個不是AFS債務證券未實現虧損背後的信貸相關因素2022年12月31日和2021年12月31日，因此，不是記錄了AFS證券的ACL。

AFS債務證券的ACL的變化被記錄為費用。當管理層相信AFS債務證券無法收回時，或當滿足有關出售意圖或要求的任何一項標準時，損失將計入AFS債務證券的ACL。

ACL–HTM債務證券-Bancorp按主要證券類型衡量HTM債務證券的集體預期信貸損失。HTM債務證券的應計利息總額為#美元1.8百萬美元和美元0截至2022年12月31日和2021年12月31日，分別，並被排除在HTM證券的ACL之外。對HTM證券的ACL的估計考慮了根據當前條件和合理和可支持的預測進行調整的歷史信用損失信息。從兩個版本開始2022年12月31日和2021年12月31日，不是記錄了HTM證券的ACL。

FHLB股票-Bancorp是FHLB的成員機構。根據借款水平和其他因素，要求會員持有一定數量的股票可能投資於更多的股票。FHLB股票按成本列賬，歸類為受限證券，並每年進行減值評估。由於這隻股票被視為長期投資，減值是基於最終面值的回收。現金股利和股票股利都作為利息收入入賬。

貸款-管理層有意願和能力在可預見的未來持有的貸款或直至到期或償還的貸款按攤餘成本基礎報告，即未償還本金餘額，扣除未賺取收入、遞延貸款費用和成本、與收購日期收購貸款的公允價值調整相關的溢價和折扣以及任何直接部分沖銷。Bancorp已作出政策選擇，將應計利息從貸款的攤餘成本基礎中剔除，並在綜合資產負債表中將應計利息與相關貸款餘額分開報告。

利息收入應計在未付本金餘額上。貸款發放費，扣除某些直接發放款成本，在貸款有效期內遞延並在利息收入中確認，而不預期提前還款。

如果根據貸款協議的條款到期的合同本金和/或利息或其任何部分在預定付款到期日之後仍未支付，則認為貸款逾期或拖欠。貸款利息收入的應計收入通常在貸款發生時停止。90拖欠天數，除非貸款擔保良好且正在催收，或如果利息或本金的全額收回變得可疑。消費貸款通常被註銷。不是晚於120逾期幾天。所有利息均應計，但不應計項目貸款的應收款衝抵利息收入。此類貸款收到的利息按現金收付制或成本回收法記賬，直至有資格恢復權責發生制。在成本回收法下，利息收入為不確認，直到貸款餘額降至零為止。在現金收付制下，利息收入在收到現金時入賬。當合同規定的所有到期本金和利息都已付清時，貸款就恢復到應計狀態，目前和將來的付款都得到合理保證。

收購貸款在收購之日按公允價值記錄，該方法考慮了各種因素，包括貸款類型和相關抵押品、分類狀況、固定或可變利率、貸款期限以及是否或不這筆貸款是攤銷的，貼現率反映了Bancorp對現金流估計中固有風險的評估。某些較大的購入貸款是單獨評估的，而某些購入貸款是根據類似的風險特徵組合在一起的，並在應用各種估值技術時綜合處理。這些現金流評估本質上是主觀的，因為它們需要具體的估計，所有這些可能容易受到重大變化的影響。

在企業合併中獲得的貸款，如果自發起以來信用質量出現了微乎其微的惡化，則被視為PCD貸款。於收購日期，對具有相似風險特徵的PCD貸款組和沒有類似風險特徵的個別PCD貸款的預期信貸損失進行估計。這一初始ACL被分配給個別PCD貸款，並與購買價或收購日期的公允價值相加，以建立PCD貸款的初始攤銷成本基礎。將初始ACL添加到購買價格後，將有不是在收購PCD貸款時確認的信用損失費用。PCD貸款的未償還本金餘額與攤銷成本基礎之間的任何差額被視為與非信貸因素有關，並導致折扣或溢價。貼現和溢價通過貸款有效期內的等額收益率法的利息收入確認。

Bancorp確定，如果下列任何一種指定適用，則Bancorp認定收購貸款自產生以來信用質量惡化幅度不大，按優先順序排列如下：由Bancorp單獨分析並確定存在抵押品或現金流不足導致全部或部分損失分攤的貸款、被收購機構置於非應計狀態的貸款、被收購機構確定為TDR的貸款、被收購機構部分沖銷的貸款、被收購機構風險評級低於“及格”等級的貸款以及任何逾期貸款。59收購時的天數或更長時間。

對於獲得的貸款不於收購時被視為PCD，初始公允價值與未付本金餘額之間的差額被確認為相關貸款有效期內的利息收入。對於非PCD貸款，貸款的初始ACL被估計並記錄為收購日的信貸損失費用。

隨後對所有已購入貸款的預期信貸損失的計量與對原有貸款的預期信貸損失的後續計量相同。

Bancorp採用ASC326, “金融工具–信貸損失，“有效2020年1月1日採用改良的回溯法。Bancorp記錄的留存收益淨減少#美元。8.8在被收養後達到100萬美元。過渡期調整包括將貸款額度增加#美元。8.2100萬美元，表外信貸敞口的ACL增加1美元3.5百萬美元，扣除相應增加的差額總額#美元2.9百萬美元。

Bancorp採用ASC326對使用PCD購買的貸款使用預期過渡方法，這些貸款以前被歸類為PCI並在ASC項下入賬310-30.按照標準，管理層做到了不重新評估自採用之日起，PCI貸款是否符合PCD貸款的標準。在……上面 January 1, 2020, 不可增值的產量標記為$1.6與以前分類的PCI貸款相關的100萬美元貸款在貸款的攤餘成本基礎和相應的ACL之間重新分類。其中大部分商標隨後在第三1/42020.

下表總結了採用ASC的影響326有效2020年1月1日：

	2020年1月1日
(單位：千)	根據ASC 326報告		採用ASC 326之前版本		對.的影響領養(1)

貸款信貸損失準備：

商業房地產--非業主自住	$	8,333	$	5,235	$	3,098
商業地產-業主自住		6,219		3,327		2,892
總商業地產		14,552		8,562		5,990

商業和工業術語		7,147		6,782		365
商業和工業信貸額度		4,129		5,657		(1,528	)
工商業合計		11,276		12,439		(1,163	)

住宅房地產--業主自住		2,713		1,527		1,186
住宅房地產--非業主自住		1,376		947		429
住宅房地產總量		4,089		2,474		1,615

建設和土地開發		5,161		2,105		3,056
房屋淨值信用額度		842		728		114
消費者		398		100		298
租契		233		237		(4	)
信用卡		96		146		(50	)
貸款信貸損失準備總額	$	36,647	$	26,791	$	9,856

表外敞口信貸損失準備總額	$	3,850	$	350	$	3,500

(1) –ASC的影響326在貸款中採用ACL反映了$8.2與從已發生損失的ACL模型過渡到CECL ACL模型有關的百萬美元和美元1.6100萬美元，與標準中定義的從PCI到PCD方法的過渡有關。

ACL–貸款-在CECL模式下，貸款的ACL代表根據公認會計原則在每個資產負債表日估計的估值津貼，從貸款的攤銷成本基礎中扣除，以代表貸款組合預計將收取的淨額。

Bancorp根據標的資產的攤餘成本基礎估計貸款的折舊成本，該成本基礎是應收賬款產生或獲得的金額，並根據適用的保費、折扣和遞延費用或成本淨額的增加或攤銷、付款的收取和部分沖銷進行調整。在本金回收變得不確定的情況下，Bancorp制定了及時沖銷應計利息的政策。因此，Bancorp做出了一項政策選擇，將應計利息排除在衡量貸款的ACL之外。

預期的信貸損失通過計提貸款信貸損失準備金反映在貸款的ACL中。當Bancorp認為一項金融資產的全部或部分無法收回時，適當的金額將被註銷，貸款的ACL將減少相同的金額。Bancorp使用判斷來確定金融資產何時被視為無法收回；然而，一般而言，資產將被視為無法收回不是晚於所有催收努力耗盡，抵押品(如果有的話)已清算時。隨後的回收，如果有的話，在收到貸款時記入ACL的貸方。

Bancorp估算貸款利息的方法考慮了有關現金流可回收性的相關信息，包括關於過去事件、當前狀況以及合理和可支持的預測的信息。該等方法應用根據特定資產特徵、計量日期的經濟狀況作出調整的歷史虧損資料，以及對金融資產合約期內預期存在的未來經濟狀況的預測，而該等預測對已識別並具有類似風險特徵的金融資產池是合理及可支持的，而該等金融資產池的歷史虧損經驗已被觀察到。班科普的方法論可能在可能的情況下，以直線方式恢復多個季度的歷史虧損信息不是更長時間地制定合理和有説服力的預測。

貸款主要由FDIC通知報告代碼劃分為貸款池，這些貸款池具有類似的風險特徵、類似的抵押品類型，並被假設為對Bancorp構成一致的損失風險。Bancorp已經確定了以下具有類似風險特徵的金融資產池，以衡量預期的信貸損失：

商業地產–業主佔有率– 包括用於各種商業物業類型和用途的非農非住宅房地產貸款，通常由建築物所有者佔用物業的商業寫字樓、工業建築、倉庫或零售建築作為擔保。償還的主要來源是擁有房產的一方(或附屬公司)進行的持續運營和活動的現金流。還款條件差異很大；利率是固定的或可變的，結構上是全額或部分攤銷本金。

商業地產–非業主佔用– 包括以上述類似抵押品擔保的投資性房地產貸款。這類貸款的主要收入來源通常是與房產相關的租金收入。這一類別還包括公寓或多户住宅(由五或更多住宅單元)。

建築與土地開發– 包括貸款，以資助業主自住和非業主自住的住宅和商業物業的基礎設施建設或改善，以及以未加工或改良的土地作擔保的貸款。清拆貸款的償還通常取決於建築商為最終用户成功完成改善工程、出租物業或將物業出售給業主。第三聚會。土地抵押貸款的償還取決於物業的成功開發和銷售、土地的原樣銷售或業主支持債務償還的外部現金流。Bancorp的建築貸款可能一旦建設完成或本金攤銷付款開始，假設借款人保留在銀行的融資，就轉換為房地產擔保貸款。

工商業– 代表向獨資企業、合夥企業、公司和其他商業企業提供的用於C&I目的的貸款，無論是有擔保的(符合“以房地產作擔保的貸款”的定義除外)，還是無擔保、一次性付款或分期付款。這一類別包括用於為資本支出融資的貸款、以應收賬款、庫存和其他商業資產(如設備)擔保的貸款、非房地產相關建築貸款，以及由小企業管理局擔保的非房地產貸款。Bancorp為不同行業的各種目的發起這些貸款。根據這些個人貸款結構的不同特點，這一投資組合被劃分為定期貸款和循環信貸額度。

住宅房地產– 包括非旋轉(封閉式)第一以及主要由Bancorp市場區域的住宅房地產擔保的初級留置權貸款。這一投資組合分為所有者佔用和非所有者佔用狀態，因為後者的投資性質給Bancorp帶來了額外的信用風險。

房屋淨值信貸額度-與上述類似，但這些是循環(無限期)信貸額度。

消費者– 表示向個人提供的用於個人支出的貸款可能是安全的還是不安全的。這包括預先安排的透支計劃、有擔保的汽車貸款和其他消費目的貸款。

租契– 為企業提供多種設備租賃選項。

信用卡– 代表對企業的循環貸款，以及對較小程度的消費者的循環貸款。

Bancorp衡量其貸款組合部門的預期信貸損失如下：

貸款組合細分市場	ACL方法論

商業房地產--非業主自住	貼現現金流
商業地產-業主自住	貼現現金流
商業和工業術語	靜態池
商業和工業信貸額度	靜態池
住宅房地產--業主自住	貼現現金流
住宅房地產--非業主自住	貼現現金流
建設和土地開發	靜態池
房屋淨值信用額度	靜態池
消費者	靜態池
租契	靜態池
信用卡	靜態池

基於100%SBA為PPP貸款組合提供擔保，Bancorp做不一般情況下，在ACL內為這些貸款的潛在損失預留準備金。

貼現現金流量法-使用貼現現金流方法在工具一級制定現金流預測，其中付款預期根據估計的預付款速度、削減、恢復時間、違約概率和違約損失進行調整。對預期提前還款速度、削減率和恢復時間的建模基於歷史內部數據。

Bancorp使用對歷史、內部和同行數據的迴歸分析，以確定在對違約的終身概率和給定違約的損失進行建模時可以使用的適當損失驅動因素。這一分析還確定了預期的違約概率和違約情況下的虧損將如何對虧損驅動因素的預測水平做出反應。對於使用貼現現金法的所有貸款池，管理層使用預測失業率作為其主要損失驅動因素，因為這被確定為與歷史損失最相關。

關於貼現現金流模式和採用CECL有效 January 1, 2020, 管理層決定四季度代表了一個合理和可支持的預測期，並恢復到歷史損失率八以直線為基礎的25美分。然而，為了應對圍繞大流行造成的經濟危機的規模和持續時間的不確定性，管理層隨後決定一-在下一季度恢復到歷史損失率的季度預測期適合於在 March 31, 2020. 對於在以下位置執行的計算 June 30, 2020, 管理層被選為迴歸四季度預測期，並在下一季度恢復到歷史損失率，這是用於所有後續計算的方法 June 30, 2021. 從截至執行的計算開始2021年9月30日並繼續執行截止日期的計算2022年12月31日，管理層的結論是，將恢復期增加到歷史損失率超過四由於當前和預測的失業率水平都已正常化，直線基礎上的季度是有必要的。

對信用預期(違約和損失)和時機預期(提前還款、削減和恢復時間)的調整組合在工具層面產生了預期的現金流。工具有效收益率是在扣除提前還款假設的影響後計算出來的，然後工具預期現金流按該有效收益率貼現，從而產生工具水平的預期現金流淨現值。為工具的淨現值和攤銷成本基礎之間的差額建立了一個ACL。

靜態池法-靜態池方法用於通常期限較短的貸款組合細分市場。對於這些貸款部門中的每一個，Bancorp採用基於歷史損失的預期損失率，對定性損失因素進行適當調整。定性損失因素基於管理層對公司、市場、行業或業務特定數據的判斷、特定投資組合基礎貸款構成的變化、與信貸質量、拖欠、不良貸款和不良評級有關的趨勢以及對經濟狀況的合理和可支持的預測。

抵押品依賴貸款-這樣做的貸款不共享風險特徵是以個人為基礎進行評估的。對於抵押品依賴型貸款，如Bancorp已確定抵押品有可能被清盤或喪失抵押品贖回權，或借款人遇到財務困難，而Bancorp預期金融資產的償還將主要通過經營抵押品或出售抵押品來提供，則ACL根據抵押品的估計公允價值與於計量日期的資產的攤銷成本基礎之間的差額計量。當預期償還來自抵押品的經營時，預期信貸損失按金融資產的攤餘成本基礎超過抵押品經營的預期現金流量的淨現值的金額計算。當預期抵押品的償還來自出售抵押品時，預期信貸損失按金融資產的攤餘成本基礎超出相關抵押品的公允價值減去估計出售成本的金額計算。該ACL可能BE零如果抵押品在計量日的公允價值超過貸款的攤餘成本基礎。Bancorp對ACL的估計反映了貸款剩餘合同期限內的預期損失，而合同期限不考慮延期、續簽或修改。

在以下情況下，已修改或續訂的貸款被視為TDR二符合以下條件：1借款人正在經歷財務困難，並且2作出讓步是為了借款人的利益，這將是不否則將被視為具有類似信用風險特徵的借款人或交易。分別評估TDR以確定所需的ACL。TDR在合理期限內按照修改後的合同條款履行職責可能根據貸款的基本風險特徵被納入Bancorp的現有池以衡量ACL。

房舍和設備-房舍和設備按成本計價，減去累計折舊和攤銷。房舍和設備的折舊是在資產的估計使用年限內採用直線方法計算的，範圍為三至40好幾年了。租賃改進按直線法按相關租賃條款(包括預期續期)攤銷，或按改進的使用年限攤銷，以較短者為準。維護和維修費用按發生的費用計入，而主要的增加和改進則計入資本化。

持有以供出售的房舍也是按成本價減去累計折舊和攤銷。待售房舍是指Bancorp擁有的財產，目前主要由於位置重疊和(或)因與收購有關的活動而缺乏必要而掛牌出售。

商譽及其他無形資產-企業收購產生的商譽是指轉讓的對價的公允價值加上被收購方中任何非控股權益的公允價值超過截至收購日假定的淨資產的公允價值。在購併業務中取得並確定具有無限期使用年限的商譽和無形資產不已攤銷，但每年進行減值測試，如果存在表明應進行商譽減值測試的事件和情況，則更頻繁。

Bancorp已選擇九月30作為執行其年度商譽減值測試的日期。具有確定使用年限的無形資產在其估計使用年限內攤銷至其估計剩餘價值。商譽是世界銀行資產負債表上唯一一項具有無限生命期的無形資產。

目前，在Bancorp的綜合資產負債表上記錄的商譽主要歸因於商業銀行部門，同時也有一部分歸因於WM&T部門。與KSB收購相關的商譽可在税收方面扣除，因為它是作為一項資產進行結構設計的銷售/338選舉。與CB和KB收購相關的商譽是不出於税務目的可扣除，因為兩者都是作為股票銷售結構的。根據其評估，Bancorp認為其商譽餘額為2022年12月31日和2021年12月31日是不減值並在綜合財務報表中適當入賬。

其他無形資產包括因業務收購而產生的CDI和CLI資產。CDI和CLI資產分別代表與收購的存款投資組合和WM&T業務相關的客户關係。CDI和CLI資產最初按公允價值計量，然後按加速方法在其估計使用年限內攤銷。

其他資產-BOLI和其他人壽保險單按可變現淨值列賬，考慮適用的退保費用。此外，Bancorp將人壽保險單與其不合格的固定福利和不合格的補償計劃結合在一起。

奧利奧最初按公允價值減去估計的銷售成本入賬，為資產建立了新的成本基礎。奧利奧隨後以成本或估計公允價值減去估計銷售成本中的較低者計值。在某些情況下，如果這些成本增加了資產的估計公允價值，則準備出售資產的改進將被資本化。維持資產所產生的費用、反映隨後價值下降的減記以及已實現的收益或虧損都反映在經營業績中，並計入非利息收入和/或費用。

表外信貸風險敞口-金融工具包括表外信貸工具，如發起貸款的承諾、為現有貸款提供資金的承諾和為滿足客户融資需求而簽發的商業信用證。資產負債表外是指資產或負債不出現在公司的資產負債表上。Bancorp在表外貸款承諾的金融工具的另一方當事人不履行義務的情況下面臨的信貸損失，由這些工具的合同金額表示。此類金融工具在獲得資金時會被記錄下來。

Bancorp通過在Bancorp綜合收益表的表外信貸敞口信貸損失準備金中計入表外信貸敞口的信貸損失費用，記錄了表外信貸敞口的ACL，除非提供信貸的承諾是無條件可取消的。在當前的CECL模型下，表外信貸敞口的ACL是按照當前CECL模型下每個資產負債表日期的貸款組合部分估計的，使用與組合貸款相同的方法，考慮到融資將發生幷包括在Bancorp綜合資產負債表上的其他負債中的可能性。

衍生品-Bancorp使用包括利率掉期在內的衍生金融工具，作為其利率風險管理的一部分。GAAP為衍生工具和套期保值活動建立了會計和報告標準。根據公認會計準則的要求，Bancorp的利率互換在綜合資產負債表中按公允價值確認為其他資產和負債。衍生品公允價值變動的會計處理取決於衍生品的預期用途和由此產生的名稱。用於對衝預期未來現金流變化風險敞口的衍生品，或其他類型的預測交易，被視為現金流對衝。為了符合對衝會計的資格，Bancorp必須在對衝開始時遵守詳細的規則和文件要求，並且在開始時並在每個對衝關係的整個生命週期內定期評估對衝有效性。套期保值無效(如果有的話)是在套期保值關係的整個生命週期內定期衡量的。

對於被指定為現金流量對衝的衍生品，衍生工具公允價值變動的有效部分最初在保監處報告，當對衝交易影響收益時，該衍生工具公允價值變動的有效部分隨後重新分類為利息收入或支出，而衍生工具公允價值變動的無效部分(如有)立即在其他非利息收入中確認。Bancorp通過比較衍生對衝工具的現金流累計變化與指定對衝項目或交易的現金流累計變化來評估每一套期保值關係的有效性。不是套期保值工具的公允價值變動部分不計入套期保值有效性的評估。

Bancorp定期與借款人進行利率互換交易，借款人希望對衝利率上升的風險，同時與另一經批准的獨立交易對手達成抵消性利率互換，條款基本匹配。由於抵銷合約的相關條款及抵押品撥備可減低任何不履行風險，因此首次確認後的公允價值變動對盈利的影響微乎其微。因為這些衍生工具有不由於衍生工具被指定為對衝工具，衍生工具按公允價值於綜合資產負債表確認，公允價值因現行利率變動而變動，計入其他非利息收入。

Bancorp有不是公允價值對衝關係在2022年12月31日和2021年12月31日。Bancorp做到了不使用衍生品進行交易或投機。見標題為“的腳註利率互換“以供進一步討論。

金融資產的轉移-當放棄對資產的控制權時，金融資產的轉讓被計入銷售。當資產已從Bancorp隔離時，受讓人獲得(不受限制其利用該權利的條件)質押或交換轉讓資產的權利，而Bancorp確實如此，則被轉讓資產的控制權被視為放棄不通過達成在資產到期前回購資產的協議，保持對轉讓資產的有效控制。

基於股票的薪酬-對於所有獎勵，根據最終預期授予的股票支付獎勵部分的授予日期公允價值，在獲得該支出的期間確認基於股票的補償支出，在授予時減去估計的沒收。《公認會計準則》要求在發放時對沒收進行估計，如果實際沒收不同於這些估計，則在隨後的時期進行必要的修訂。

所得税-所得税支出是本年度應繳或可退還的所得税以及DTA和DTLS的變化的總和。遞延税項及遞延税額乃根據制定的法定税率計算的資產及負債的賬面金額與課税基礎之間的暫時性差額的預期未來税額。如果需要，估值津貼可將遞延税額減少到預期變現的金額。

只有當一項税務頭寸“更有可能--不是“税務審查將維持税務狀況，並推定將進行税務審查。確認的金額是大於50%很有可能通過檢查而實現。對於税務頭寸不遇到“更有可能-不是“測試，不是税收優惠被記錄下來。

Bancorp在所得税支出中確認與所得税事項相關的利息和/或罰款(如果有)。

Bancorp定期投資於與客户建立的某些合作伙伴關係，這些合作伙伴關係產生歷史税收抵免，使用流通法核算，這種方法近似於權益法。此外，低收入住房税收抵免以及可抵税損失，對於較舊的交易使用有效收益率法，對於較新的交易使用比例攤銷法。這些投資的税收優惠超過了與之相關的攤銷費用，對淨收入產生了積極的影響。

每股淨收益-每股普通股的基本淨收入是通過淨收入除以已發行普通股的加權平均股數來確定的。每股攤薄淨收入的計算方法為淨收益除以已發行普通股的加權平均股數加上行使稀釋期權和SARS時將發行的加權平均股數，假設所得款項用於按庫存股方法回購股份。

綜合收益(虧損)-全面收益(虧損)定義為企業在一段時間內因交易和其他事件以及公司控制之外的情況而發生的權益(淨資產)變化。對於Bancorp來説，這包括淨收益、AFS債務證券和現金流對衝工具的未實現損益的變化、扣除重新分類調整和税收的淨額以及扣除税收的最低養老金負債調整。

或有損失-或有損失，包括在正常業務過程中產生的索賠和法律訴訟，在很可能發生損失的情況下被記為負債，並且可以合理地估計損失的數額或範圍。管理層會這樣做不相信有任何懸而未決的事項會對財務報表產生實質性影響。

對現金和現金等價物的限制-FRB歷來要求Bancorp維持平均準備金餘額。有效 March 26, 2020, FRB將存款準備金率下調至0%作為對COVID的迴應-19大流行，取消對所有存款機構的準備金要求。存款準備金率維持在0%截至2022年12月31日。

該公司的被保險人保留現金儲備，以支付可保險的索賠。儲備金維持在最低#美元。200,000截至2022年12月31日和2021.

股息限制-銀行監管要求維持一定的資本水平，並可能限制銀行支付給控股公司或控股公司支付給股東的股息。

金融工具的公允價值-金融工具的公允價值是根據相關的市場信息和其他假設估計的，在題為“按公允價值計量和報告的資產和負債“在申請文件的這一部分。公允價值估計涉及有關利率、信用風險、提前還款和其他因素的不確定性和重大判斷事項，特別是在特定項目缺乏廣泛市場的情況下。假設或市場狀況的變化可能會對這些估計產生重大影響。

與客户簽訂合同的收入-Bancorp的大部分收入來自利息收入和其他來源，包括貸款、租賃、證券和衍生品，這些都是不受制於ASC606.Bancorp屬於ASC範圍內的服務606在非利息收入中列報，並在Bancorp履行其對客户的義務時確認為收入。

細分市場信息-Bancorp通過其全面服務的銀行地點向個人、公司和其他人提供廣泛的金融服務。這些服務包括貸款和存款服務、現金管理服務、證券經紀活動、按揭貸款和WM&T活動。Bancorp的運營被管理層視為集合在一起二可報告的運營部門：商業銀行和WM&T。

重新分類-前幾個期間列報的某些數額已重新分類，以符合本期列報。這些重新分類有不是對以前報告的前幾期淨收入或股東權益的影響。

採用新的會計準則-FASB發佈了ASU不是的。 2020-04,參考匯率改革(主題848): “促進參考匯率改革對財務報告的影響,” in March 2020. 本次增訂中的修正案在有限的時間內提供了可選的指導意見，以減輕在核算(或承認)參考匯率改革對財務報告的影響方面的潛在負擔。它為將GAAP應用於合同、套期保值關係和其他受參考匯率改革影響的交易提供了可選的權宜之計和例外。主要條文包括：

●

合同參考利率的變化將被視為該合同的延續，而不是創建新的一對於符合特定標準的合同，包括貸款、債務、租賃和其他安排。

●

在根據參考匯率改革更新其對衝策略時，一家實體將被允許保留其對衝會計。

該指引僅適用於參考倫敦銀行間同業拆借利率或其他預計將被終止的參考利率的合同或對衝會計關係。由於該指南旨在幫助各實體度過過渡期，它將在有限的時間內有效，並將不適用於合同修改和之後訂立或評估的套期保值關係2022年12月31日，除截至以下日期存在的對衝關係外2022年12月31日，實體已經為其選擇了某些可選的權宜之計，這些權宜之計在套期保值關係結束時一直保留。該ASU中的修正案是有效的 March 12, 2020 穿過2022年12月31日。

在……裏面 May 2020, 美國證券交易委員會發布了關於企業收購和處置以及相關形式信息的最終規則。該規則修訂了企業收購和處置需要財務報表和相關形式信息的情況。該規則的目的是就收購或處置的企業何時具有重大意義作出更有意義的結論，並改進相關的披露要求。這些變化旨在改善信息披露。最終的規則是有效的2021年1月1日。

會計準則更新-一般情況下，如果已簽發但不然而，有效的空姐對Bancorp產生了預期的非實質性影響，已在之前的美國證券交易委員會備案文件中披露，它將不將被重新披露。

在……裏面 June 2022, FASB發佈了ASU2022-03, “公允價值計量(主題820)：受合同銷售限制的股權證券的公允價值計量。” ASU 2022-03澄清對出售股權證券的合同限制應不在計量公允價值時被考慮。它還要求對受合同銷售限制的股權證券進行以下披露：1)資產負債表中反映的受合同銷售限制的股權證券的公允價值；2)限制的性質和剩餘期限；及3)可能導致限制失效的情況。ASU2022-03適用於財政年度，以及這些財政年度內的過渡期，從以下日期開始2023年12月15日。允許及早領養。該指導意見應具有前瞻性。ASU2022-03是不預計將對我們的合併財務報表產生實質性影響。

在……裏面 March 2022, FASB發佈了ASU2022-02, “金融工具–信用損失(主題326)、問題債務重組和Vintage披露。ASU2022-02取消ASC中對TDR的會計指導310-40, “應收賬款–債權人的問題債務重組“已採用亞利桑那州立大學引入的CECL模式的實體2016-13, “金融工具–信用損失(主題326)：金融工具信貸損失計量。” ASU 2022-02還要求公共企業實體披露本期按來源年度的應收賬款融資和租賃淨投資的總沖銷情況326-20, “金融工具–信貸損失–按攤銷成本計量。” 本指導意見在以下財年開始生效2022年12月15日和意志不對合並財務報表有實質性影響。

在……裏面 March 2020, FASB發佈了ASU2020-04, “參考匯率改革(主題848)，促進參考匯率改革對財務報告的影響。“這些修訂提供了暫時性的選擇性指引，以減輕匯率中間價改革可能帶來的負擔。ASU為將GAAP應用於合同修改和套期保值關係提供了可選權宜之計和例外，但須滿足某些標準、參考LIBOR或預計將被終止的另一參考利率。它的目的是在全球市場範圍的參考匯率過渡期內幫助利益攸關方。在……裏面2021年1月，FASB發佈了ASU2021-01,它澄清了主題中的某些可選權宜之計和例外848對於合同修改和對衝會計適用於受過渡影響的衍生品。在……裏面十二月的2022,FASB發佈了ASU2022-06,其中延長了一段時間，編制者可以在專題中利用參考匯率改革救濟指導848.引導確保了話題的舒緩848涵蓋在此期間進行大量修改的時間段可能發生了，亞利桑那州立大學推遲了主題的日落日期848從…2022年12月31日至2024年12月31日。該公司繼續實施其過渡計劃，停止倫敦銀行同業拆借利率，並修改其貸款和其他具有直接或間接受倫敦銀行間同業拆借利率影響的屬性的金融工具。該公司預計將利用ASU允許的LIBOR過渡減免2020-04,ASU2021-01和ASU2022-06,(如適用)，並確實不預計這種採用將對合並財務報表產生實質性影響。隨着參考匯率過渡的進展，公司將繼續評估影響。

(2)	銀行的現金和到期款項

在…2022年12月31日和2021,Bancorp在其他金融機構持有的有息現金賬户和無息存款超過$250,000聯邦保險限額約為$8百萬美元和美元92分別為100萬美元。每家代理銀行的財務業績和市場評級都會每季度進行一次審查，以確保Bancorp只在評級較高的機構保持存款，為那些超過聯邦保險限額的機構提供最低風險。Bancorp大約有$76百萬美元和美元811截至以下日期，FRB和FHLB累計持有的百萬美元2022年12月31日和2021年12月31日，這些都是政府支持的實體不由聯邦存款保險公司提供保險。這些餘額中的絕大多數都存放在聯邦儲備委員會。

Bancorp歷來被要求以現金或與客户存款相關的FRB保持平均準備金餘額。然而，有效的 March 26, 2020, FRB將需求比率降低到0%作為對COVID的迴應-19大流行，取消了對所有存款機構的準備金要求。存款準備金率維持在0%截至2022年12月31日。

(3)

銀行收購

英聯邦銀行股份有限公司

在……上面 March 7, 2022, Bancorp以股票和現金相結合的方式完成了對Federal BancShares，Inc.的收購，總對價為#美元。168百萬美元。Bancorp被收購15零售分支機構，包括九在傑斐遜縣，四在謝爾比縣，以及二在肯塔基州北部。

有效2022年12月31日，管理層提前敲定收購資產和承擔負債的公允價值12收購後一個月的日期，由公認會計準則允許。

下表概述了Bancorp於收購日期所收購的資產及承擔的公允價值、先前報告的將該等收購資產及承擔的負債調整為公允價值所需的初步公允價值調整、對先前報告的初步價值所作的最終暫定期間調整，以及Bancorp所記錄的該等資產及負債的最終公允價值。

	記錄在案			公允價值				分類			暫定期間		記錄在案
(單位：千)	按CB			調整(1)				調整(2)			調整(1)		作者：Bancorp
獲得的資產：
現金和銀行到期款項	$	380,450		$	—			$	—		$	—	$	380,450
持有作出售用途的按揭貸款		3,559			—				—			—		3,559
可供出售的債務證券		247,209			(416	)	a		(161,819	)		—		84,974
持有至到期的債務證券(2)		—			—		a		161,819			—		161,819
聯邦住房貸款銀行股票，按成本計算		4,436			—				—			—		4,436
貸款		645,551			(13,147	)	b		—			—		632,404
貸款信貸損失準備		(16,102	)		6,152		c		—			—		(9,950	)
淨貸款		629,449			(6,995	)			—			—		622,454
房舍和設備，淨額		28,784			4,009		d		—			—		32,793
應計應收利息		1,973			—				—			—		1,973
商譽		5,412			(5,412	)	e		—			—		—
無形巖心礦藏		—			12,724		f		—			—		12,724
客户名單無形資產		—			14,360		g		—			—		14,360
抵押貸款償還權		9,387			3,289		h		—			—		12,676
遞延所得税，淨額		—			(3,727	)	i		—			—		(3,727	)
其他資產		9,389			(1,065	)	j		—			—		8,324
收購的總資產	$	1,320,048		$	16,767			$	-		$	-	$	1,336,815

承擔的負債：
存款：
無息	$	302,098		$	—			$	—		$	—	$	302,098
計息		818,334			371		k		—			—		818,705
總存款		1,120,432			371				—			—		1,120,803

SSUAR		66,220			—				—			—		66,220
次級債券		26,806			(794	)	l		—			—		26,012
信用額度		3,200			—				—			—		3,200
應計應付利息		243			—				—			—		243
其他負債		17,822			1,296		m		—			—		19,118
承擔的總負債		1,234,723			873				—			—		1,235,596
取得的淨資產	$	85,325		$	15,894			$	-		$	-	$	101,219

普通股的對價													$	133,825
支付現金對價														30,994
被收購實體的非控股權益														3,094
總對價													$	167,913

商譽													$	66,694

(1)

有關個別公允價值/暫定期間調整的解釋，請參閲下頁。

(2)

截至收購日，公允價值為美元的證券162Bancorp將100萬人歸類為HTM。

公允價值/暫定期間調整説明:

a.	根據Bancorp對收購投資組合的評估對投資證券進行調整。

b.	對貸款的調整以反映估計的公允價值調整，包括：

(單位：千)

公允價值調整-收購的非PCD貸款	$	(9,216	)
公允價值調整-收購的PCD貸款		(4,094	)
取消已獲得貸款的未確認貸款費用和公允價值對衝		163
貸款淨額公允價值調整	$	(13,147	)

c.	對信貸損失準備的淨調整包括：

(單位：千)

沖銷貸款的歷史CB ACL	$	(16,102	)
PCD貸款的終身信用損失估計		9,950
貸款的ACL淨變化	$	(6,152	)

d.	對房舍和設備進行調整，以反映購置房舍和設備以及使用權資產的估計公允價值。

e.	消除了CB的歷史商譽。

f.	與收購相關的CDI的計算。

g.	與收購相關的CLI計算。

h.	調整以反映MSR的估計公允價值。

i.	對與採購會計調整的影響相關的遞延税項淨額的調整。

j.	對其他資產的調整以反映預付資產和其他資產的估計公允價值。

k.	對存款進行調整，以反映定期存款在利率中的估計公允價值，這是基於對收購時的市場利率和到期日的分析。

l.	調整以反映次級債券的利率差異估計公允價值，這主要基於對收購時的市場利率和到期日的分析。

m.	對其他負債的調整，以建立CECL項下無資金來源的貸款承諾準備金、經營租賃負債和各種應計調整。

商譽約為$67收購代價超過收購淨資產公允價值的百萬歐元計入CB收購，這是預期的運營協同效應和其他因素的結果。這一商譽歸功於公司的商業銀行業務和財富管理與信託業務。與CB收購相關的商譽是不由於交易是以出售股票的形式進行的，因此可從税收角度進行扣除。如果管理層因持續評估而修訂上述任何公允價值調整，則在CB收購中記錄的商譽金額將發生變化。

獲得的貸款是不根據與PCD有關的指導，貸款包括公允價值和應收合同總額為#美元的貸款。540百萬美元和美元549在收購之日的百萬美元。

歸因於可持續發展的總收入，定義為淨利息收入和非利息收入，總額約為#美元。38.6截至該年度的百萬2022年12月31日，分別進行了分析。

以下未經審計的備考簡明綜合財務信息介紹了Bancorp的經營結果，包括購買會計調整和收購費用的影響，如果CB收購在期初發生的話。此外，以下列載截至該年度的備考簡明綜合財務資料2021年12月31日還假設實際發生在以下時間的KB收購 May 31, 2021, 發生在這一時期開始的時候。

(單位為千，每股數據除外) 截至十二月三十一日止的年度，	2022		2021

淨利息收入	$	238,416	$	218,376
信貸損失準備(1)		5,828		(7,667	)
非利息收入		92,089		123,530
非利息支出(2)		182,783		200,941
税前收入		141,894		148,632
所得税費用		32,212		31,443
淨收入		109,682		117,189
可歸因於非控股權益的淨收入減少		337		362
股東可獲得的淨收入	$	109,345	$	116,827

每股收益
基本信息	$	3.75	$	4.02
稀釋		3.72		3.99

基本加權平均流通股		29,122		29,037
稀釋加權平均流通股		29,386		29,295

(1)-不包括$4.4截至年度的合併相關信貸損失費用為百萬美元2022年12月31日。不包括$7.4截至年度的合併相關信貸損失費用為百萬美元2021年12月31日。

(2)-不包括$24.1截至本年度的税前合併開支為百萬元2022年12月31日。不包括$18.5截至本年度的税前合併開支為百萬元2021年12月31日。

肯塔基銀行股份有限公司

在……上面 May 31, 2021, Bancorp以股票和現金相結合的方式完成了對肯塔基銀行股份有限公司的收購，總對價為#美元。233百萬美元。Bancorp被收購19分支機構在11在肯塔基州中部和東部的社區，包括列剋星敦、肯塔基州大都會統計區和毗鄰的縣，還收購了一家專屬自保保險子公司。

有效 March 31, 2022, 管理層提前敲定收購資產和承擔負債的公允價值12收購後一個月的日期，由公認會計準則允許。

	記錄在案			公允價值				暫定期間				記錄在案
(單位：千)	按KB			調整(1)				調整(1)				作者：Bancorp
獲得的資產：
現金和銀行到期款項	$	53,257		$	—			$	—			$	53,257
持有作出售用途的按揭貸款		3,071			—				—				3,071
可供出售的債務證券		396,157			(295	)	a		—				395,862
聯邦住房貸款銀行股票，按成本計算		7,072			—				—				7,072
貸款		755,932			(757	)	b		—				755,175
貸款信貸損失準備		(9,491	)		2,734		c		—				(6,757	)
淨貸款		746,441			1,977				—				748,418
房舍和設備，淨額		27,401			(6,361	)	d		—				21,040
銀行自營人壽保險		18,909			—				—				18,909
應計應收利息		4,939			—				—				4,939
商譽		14,001			(14,001	)	e		—				—
無形巖心礦藏		—			3,404		f		999		f		4,403
擁有的其他房地產		674			(123	)	g		—				551
抵押貸款償還權		1,628			34		h		—				1,662
遞延所得税，淨額		1,856			715		i		(230	)	i		2,341
其他資產		6,421			(1,866	)	j		(70	)	j		4,485
收購的總資產	$	1,281,827		$	(16,516	)		$	699			$	1,266,010

承擔的負債：
存款：
無息	$	359,544		$	—			$	—			$	359,544
計息		678,528			1,146		k		—				679,674
總存款		1,038,072			1,146				—				1,039,218

根據回購協議出售的證券		11,360			—				—				11,360
聯邦住房貸款銀行預付款		88,581			2,490		l		—				91,071
應計應付利息		505			—				—				505
其他負債		16,231			(2,004	)	m		—				14,227
承擔的總負債		1,154,749			1,632				—				1,156,381
取得的淨資產	$	127,078		$	(18,148	)		$	699			$	109,629

普通股的對價												$	204,670
支付現金對價													28,276
總對價												$	232,946

商譽												$	123,317

(1)

有關個別公允價值/暫定期間調整的解釋，請參閲下頁。

100

公允價值/暫定期間調整説明:

a.	根據Bancorp對收購投資組合的評估進行調整。Bancorp出售了約美元91收購後不久，AFS債務證券達到100萬美元。

b.	對貸款的調整以反映估計的公允價值調整，包括：

(單位：千)

公允價值調整-收購的非PCD貸款	$	228
公允價值調整-收購的PCD貸款		(735	)
取消已獲得貸款的未確認貸款費用和公允價值對衝		(250	)
貸款淨額公允價值調整	$	(757	)

c.	對信貸損失準備的淨調整包括：

(單位：千)

沖銷貸款的歷史KB ACL	$	9,491
PCD貸款的終身信用損失估計		(6,757	)
貸款的ACL淨變化	$	2,734

d.	對房舍和設備進行調整，以反映購置房舍和設備以及使用權資產的估計公允價值。

e.	消除歷史上的KB商譽。

f.	與收購相關的CDI的計算。在.期間第三1/42021,暫定期間調整數#美元999,000是根據CDI計算中使用的訂正投入記錄的。

g.	調整以反映所擁有的其他房地產的估計公允價值。

h.	調整以反映MSR的估計公允價值。

i.	對與採購會計調整的影響相關的遞延税項淨額的調整。

j.	對其他資產的調整以反映預付資產和其他資產的估計公允價值。在.期間第三1/42021,暫定期間調整數#美元70,000被記錄為註銷雜項抵押貸款服務費。

k.	對存款進行調整，以反映定期存款在利率中的估計公允價值，這是基於對收購時的市場利率和到期日的分析。

l.	調整主要基於對當前市場利率和到期日的分析，以反映FHLB針對利率差異預付款的估計公允價值。所有KB FHLB預付款在收購後立即付清。

m.	對其他負債的調整，以建立CECL項下無資金來源的貸款承諾準備金、經營租賃負債和各種應計調整。

商譽約為$123收購代價超過收購淨資產公允價值的百萬歐元計入了KB收購，這是預期的運營協同效應和其他因素的結果。這一商譽全部歸功於公司的商業銀行業務部門。與收購KB相關的商譽是不由於交易是以出售股票的形式進行的，因此可從税收角度進行扣除。

獲得的貸款是不根據與PCD有關的指導，貸款包括公允價值和應收合同總額為#美元的貸款。724百萬美元和美元723在收購之日的百萬美元。

101

歸因於KB的總收入，定義為淨利息收入和非利息收入，總額約為#美元27.0截至該年度的百萬2021年12月31日，分別進行了分析。

以下未經審計的備考簡明綜合財務信息介紹了Bancorp的經營結果，包括購買會計調整和收購費用的影響，如果收購KB發生在#年初2021:

(單位為千，每股數據除外) 截至十二月三十一日止的年度，	2021

淨利息收入	$	185,708
信貸損失準備(1)		(7,967	)
非利息收入		72,308
非利息支出(2)		140,508
税前收入		125,475
所得税費用		26,406
淨收入		99,069

每股收益
基本信息	$	3.74
稀釋		3.70

基本加權平均流通股		26,522
稀釋加權平均流通股		26,780

(1)-不包括$7.4截至年度的合併相關信貸損失費用為百萬美元2021年12月31日。

(2)-不包括$18.1截至本年度的税前合併開支為百萬元2021年12月31日。

102

(4)

投資證券

Bancorp有意願和能力持有至到期日的債務證券被歸類為HTM證券。所有其他投資證券被歸類為AFS證券。

AFS債務證券

下表彙總了Bancorp的AFS債務證券組合的攤銷成本、未實現損益和公允價值：

(單位：千)	攤銷		未實現
2022年12月31日	成本		收益		損失				公允價值

美國財政部和其他美國政府債務	$	122,966	$	-	$	(7,927	)	$	115,039
政府支持的企業義務		149,773		290		(6,437	)		143,626
抵押貸款支持證券--政府機構		874,265		58		(121,585	)		752,738
國家和政治分區的義務		145,016		1		(17,418	)		127,599
其他		5,957		-		(342	)		5,615

可供出售的債務證券總額	$	1,297,977	$	349	$	(153,709	)	$	1,144,617

2021年12月31日

美國財政部和其他美國政府債務	$	123,753	$	-	$	(1,252	)	$	122,501
政府支持的企業義務		132,760		2,497		(236	)		135,021
抵押貸款支持證券--政府機構		857,283		2,495		(13,154	)		846,624
國家和政治分區的義務		75,488		289		(702	)		75,075
其他		1,095		-		(18	)		1,077

可供出售的債務證券總額	$	1,190,379	$	5,281	$	(15,362	)	$	1,180,298

HTM債務證券

下表彙總了Bancorp的HTM債務證券組合的攤銷成本、未確認損益和公允價值：

(單位：千)	攜帶		無法識別
2022年12月31日	價值		收益		損失				公允價值

美國財政部和其他美國政府債務	$	217,794	$	-	$	(9,166	)	$	208,628
政府支持的企業義務		27,507		-		(2,559	)		24,948
抵押貸款支持證券--政府機構		227,916		-		(29,659	)		198,257
可供出售的債務證券總額	$	473,217	$	-	$	(41,384	)	$	431,833

Bancorp選擇對在年內購買和收購的部分證券進行分類第一1/42022以HTM的身份。這次選擇是為了減少利率上升環境對AFS債務證券組合估值的影響，並最終通過AOCI對資本的影響。不是債務證券被歸類為HTM2021年12月31日。

所有被Bancorp分類為HTM的投資證券2022年12月31日是美國政府的義務和/或由美國政府贊助的機構發行，並有隱含或明確的政府擔保。所以呢，不是截止日期，Bancorp的HTM證券已記錄ACL2022年12月31日。此外，自2022年12月31日，無Bancorp的HTM證券中有60%處於非應計或逾期狀態。

103

按合同到期日分列的債務證券

AFS和HTM按合同到期日分列的債務證券摘要2022年12月31日以下是：

	AFS債務證券				HTM債務證券
(單位：千)	攤銷成本		公允價值		賬面價值		公允價值

在一年內到期	$	38,868	$	38,329	$	15,029	$	14,796
在一年後但在五年內到期		154,801		145,075		203,384		194,412
在五年後但在十年內到期		68,137		60,473		26,278		23,767
在10年後到期		161,906		148,002		610		601
抵押貸款支持證券--政府機構		874,265		752,738		227,916		198,257
可供出售的債務證券總額	$	1,297,977	$	1,144,617	$	473,217	$	431,833

實際到期日可能不同於合同到期日，因為一些發行人有權催繳或預付債務，包括或不包括提前還款罰金。投資組合包括由FHLMC、FNMA和GNMA等機構擔保的MBS。這些證券不同於傳統的債務證券，主要是因為它們可能本金支付日期不確定，並根據標的抵押品的估計預付款利率定價。

在…2022年12月31日和2021,有幾個不是持有任何公司的債務證券一美國政府及其機構以外的發行人，金額超過10%股東權益。

AFS和HTM證券投資組合的應計利息總額為#美元。4百萬美元和美元2百萬美元2022年12月31日，分別計入並計入綜合資產負債表。AFS證券組合的應計利息總額為#美元3百萬美元2021年12月31日。有幾個不是被歸類為HTM的證券2021年12月31日。

AFS債務證券，總計#美元247在以下時間獲得了100萬美元 March 7, 2022, 作為CB收購的結果，其中一部分在收購時被歸類為HTM。收購後不久，三總公允價值為#美元的證券2銷售了100萬美元，導致銷售税前虧損1美元92,000，通過商譽計入公允價值調整。

AFS債務證券，總計#美元396在以下時間獲得了100萬美元 May 31, 2021 作為收購KB的結果。收購後不久，86總公允價值為#美元的證券91售出100萬美元，導致銷售税前虧損1美元295,000，通過商譽計入公允價值調整。

賬面價值為$的證券1.110億美元879百萬美元的承諾是2022年12月31日和2021,分別保護商業儲户在現金管理賬户、公共存款和WM&T賬户的未投保現金餘額中的賬户。兩國之間的增長2021年12月31日和2022年12月31日是通過收購CB增加的關係的結果。

根據對現有信息的評估，包括證券類型、交易對手信用質量、過去的事件、當前狀況以及與可回收性相關的合理和可支持的預測，Bancorp得出結論，它預計將從其AFS和HTM債務證券組合中持有的每種證券獲得所有合同現金流。因此，不是有關投資證券的準備或減值已於2022年12月31日。

104

債務證券的未實現和未確認損失分析

未實現和未確認虧損的債務證券2022年12月31日和2021年12月31日，按投資類別和證券處於持續未實現虧損狀況的時間長短彙總如下：

	AFS債務證券
	少於12個月					12個月或更長時間					總計
(單位：千)	公平		*未實現*			公平		*未實現*			公平		*未實現*
2022年12月31日	價值		損失			價值		損失			價值		損失

美國財政部和其他美國政府債務	$	3,025	$	(57	)	$	111,966	$	(7,870	)	$	114,991	$	(7,927	)
政府支持的企業義務		99,785		(3,553	)		22,484		(2,884	)		122,269		(6,437	)
抵押貸款支持證券--政府機構		180,263		(11,114	)		567,988		(110,471	)		748,251		(121,585	)
國家和政治分區的義務		64,165		(3,763	)		56,864		(13,655	)		121,029		(17,418	)
其他		4,865		(213	)		749		(129	)		5,614		(342	)

AFS債務證券總額	$	352,103	$	(18,700	)	$	760,051	$	(135,009	)	$	1,112,154	$	(153,709	)

2021年12月31日

美國財政部和其他美國政府債務	$	122,501	$	(1,252	)	$	-	$	-		$	122,501	$	(1,252	)
政府支持的企業義務		23,789		(223	)		447		(13	)		24,236		(236	)
抵押貸款支持證券--政府機構		615,130		(10,027	)		102,637		(3,127	)		717,767		(13,154	)
國家和政治分區的義務		46,493		(686	)		484		(16	)		46,977		(702	)
其他		957		(18	)		-		-			957		(18	)

AFS債務證券總額	$	808,870	$	(12,206	)	$	103,568	$	(3,156	)	$	912,438	$	(15,362	)

	HTM債務證券
	少於12個月					12個月或更長時間				總計
(單位：千)	公平		*無法識別*			公平		*無法識別*		公平		*無法識別*
2022年12月31日	價值		損失			價值		損失		價值		損失

美國財政部和其他美國政府債務	$	208,628	$	(9,166	)	$	-	$	-	$	208,628	$	(9,166	)
政府支持的企業義務		24,948		(2,559	)		-		-		24,948		(2,559	)
抵押貸款支持證券--政府機構		198,257		(29,659	)		-		-		198,257		(29,659	)

HTM債務證券總額	$	431,833	$	(41,384	)	$	-	$	-	$	431,833	$	(41,384	)

確定證券何時處於未實現損失頭寸的適用日期為2022年12月31日和2021,分別進行了分析。因此，一種證券的市場價值有可能低於它在過去其他日子的攤銷成本。12幾個月，但現在是不在“中”少於12月份“以上類別。

105

對於具有未實現和未確認虧損頭寸的債務證券，Bancorp對該證券進行評估，以確定公允價值低於攤餘成本基礎(減值)是由於信貸相關因素還是非信貸相關因素。任何減損是不與信貸相關的因素在AOCI税後淨額中確認。信貸相關減值被確認為資產負債表上債務證券的折舊，僅限於攤餘成本基礎超出公允價值的金額，並對收益進行相應調整。應計應收利息不包括在信貸損失估計中。資產負債表和淨收入調整可能如果條件發生變化，則將其逆轉。然而，如果Bancorp打算出售減值債務證券或更有可能不將被要求在收回其攤餘成本基礎之前出售此類證券，則整個減值金額將在收益中確認，並對證券的攤餘成本基礎進行相應調整。由於證券的攤餘成本基礎調整為公允價值，因此不是在這種情況下的ACL。

在評估未實現和未確認的減值損失中的債務證券及其出售意圖或要求的標準時，Bancorp考慮公允價值低於攤銷成本的程度、證券是否由聯邦政府或其機構發行、債券評級機構是否下調了評級，以及對發行人財務狀況的審查結果等因素。Bancorp投資證券組合的未實現和未確認虧損不由於證券具有高信用質量，因此被確認為支出，而公允價值的下降是由於購買日以來現行利率環境的變化。隨着證券到期和/或利率環境恢復到與購買這些證券時類似的情況，預計公允價值將會回升。這些投資包括547和227截至時的獨立投資頭寸2022年12月31日和2021年12月31日，分別進行了分析。按美元價值計算，大約98%的投資組合處於虧損狀態，截至2022年12月31日與79截止日期百分比2021年12月31日。有幾個不是債務證券未實現和未確認虧損背後的信貸相關因素2022年12月31日和2021年12月31日。

106

(5)

貸款和貸款的ACL

按類別劃分的貸款組合如下：

十二月三十一日，(單位：千)	2022		2021

商業房地產--非業主自住	$	1,397,346	$	1,128,244
商業地產-業主自住		834,629		678,405
總商業地產		2,231,975		1,806,649

商業和工業術語		765,163		596,710
商業和工業術語-購買力平價		18,593		140,734
商業和工業信貸額度		465,813		370,312
工商業合計		1,249,569		1,107,756

住宅房地產--業主自住		591,515		400,695
住宅房地產--非業主自住		313,248		281,018
住宅房地產總量		904,763		681,713

建設和土地開發		445,690		299,206
房屋淨值信用額度		200,725		138,976
消費者		139,461		104,294
租契		13,322		13,622
信用卡		20,413		17,087
貸款總額(1)	$	5,205,918	$	4,169,303

(1)貸款總額包括保費、折扣以及淨貸款發放費和成本。

作為收購CB的結果， March 7, 2022, $632投資組合中增加了100萬貸款(扣除購進會計調整後的淨額)。貸款總額為$755年收購KB後，投資組合增加了100萬 May 31, 2021.

發端貸款的費用和成本在發端時遞延，並在貸款期限內攤銷。此處報告的貸款餘額包括遞延貸款發放費，扣除遞延貸款成本後的淨額。在…2022年12月31日和2021,遞延貸款發放費淨額超過遞延貸款發放費，導致淨負餘額#美元。1百萬美元和美元6分別為100萬美元。與上一年相比有較大變化的原因是購買力平價組合內的寬恕活動，這導致確認發起費的速度加快。

Bancorp的信貸敞口是多樣化的，向個人和企業提供擔保和無擔保貸款。不是特定行業集中度超過10%未償還貸款的比例。雖然Bancorp擁有多元化的貸款組合，但客户履行合同的能力在某種程度上取決於該客户開展業務的經濟穩定性和/或行業。未償還貸款和相關的無資金承諾主要集中在Bancorp目前的市場區域，包括路易斯維爾、肯塔基州中部、東部和北部，以及印第安納州的印第安納波利斯和俄亥俄州的辛辛那提大都市市場。

Bancorp在正常業務過程中偶爾與其他銀行簽訂貸款參與協議，以分散信貸風險。對於某些已出售的參與貸款，Bancorp保留了對貸款的有效控制，通常是通過限制參與機構在未經Bancorp許可的情況下質押或出售其在貸款中的份額。GAAP要求這些貸款的參與部分被記錄為擔保借款。這些貸款的參與部分包括在上文的C&I總額中，相應的負債反映在其他負債中。在兩個地方2022年12月31日和2021,這類貸款的參與部分總額為#美元。5百萬美元。

不包括貸款攤銷成本的貸款應計利息總額為#美元。17百萬美元和美元11百萬美元2022年12月31日和2021,分別計入並計入綜合資產負債表。

107

賬面金額為$的貸款2.7710億美元2.2010億美元承諾確保FHLB的借款能力為2022年12月31日和2021年12月31日，分別進行了分析。

向董事及其相關權益提供的貸款，包括向董事為主要所有者和高管的公司提供的貸款，見下表：

截至十二月三十一日止的年度，(單位：千)	2022			2021
期初餘額	$	53,574		$	43,091
更改董事及執行人員的組成的影響		1,124			240
新定期貸款		15,000			5,000
償還定期貸款		(1,588	)		(3,671	)
循環信貸額度餘額的變化		10,575			8,914
期末餘額	$	78,685		$	53,574

PCD貸款

關於收購世邦魏理仕 March 7, 2022, 和KB打開 May 31, 2021, Bancorp獲得了貸款，無論是否有證據表明信貸質量在發放後惡化。收購的貸款按收購時的公允價值記錄，不是從被收購機構以前記錄的ACL結轉。獲得的貸款記入ASC項下326, 金融工具–信用損失。

收購時記錄的收購貸款的公允價值基於幾個因素，包括預期現金流量的時間安排和支付(經估計信貸損失和預付款調整後)，然後使用可比市場利率對這些現金流量進行貼現。由此產生的公允價值調整以溢價或折價的形式計入相應貸款的未償還本金餘額。由於該等已購入貸款涉及自購入之日起信貸質素已顯著惡化(“PCD”)的已收購貸款，淨溢價或淨貼現將予調整，以反映Bancorp於購入PCD貸款時所錄得的信貸損失撥備，而餘下的公允價值調整將累加或攤銷為有關貸款剩餘年期的利息收入。因為它與貸款有關不歸類為PCD(“非PCD”)貸款，其公允價值調整的信貸損失和收益率部分被彙總，由此產生的淨保費或淨折價被累加或攤銷為各自貸款剩餘期限的利息收入。Bancorp在收購時通過撥備費用記錄了非PCD貸款的ACL，因此，不是對非PCD貸款的淨保費或淨折扣進行進一步調整。

Bancorp通過收購CB和KB購買貸款，在收購時，這些貸款的信用質量自發起以來出現了微不足道的惡化。購入貸款並歸類為個人本金的賬面金額如下：

	CB			KB
(單位：千)	March 7, 2022			May 31, 2021

收購時PCD貸款的購買價	$	88,549		$	32,765
收購時貸款的ACL		(9,950	)		(6,757	)
收購時的非信貸折扣		(4,094	)		(735	)
收購時PCD貸款的公允價值	$	74,505		$	25,273

在…2022年12月31日，通過收購CB和KB獲得的PCD貸款的賬面餘額總計為#美元。64百萬美元和美元13分別為100萬美元。分類為PCD的貸款確認的利息收入總額為#美元。5.2百萬美元和美元647,000在過去幾年裏2022年12月31日和2021,分別進行了分析。

108

貸款的ACL

下表反映了ACL中與貸款相關的活動：

(單位：千) 截至2022年12月31日的年度	期初餘額		初始ACL 適用於PCD 貸款		計提貸款信用損失準備			沖銷			復甦		收尾天平

商業房地產--非業主自住	$	15,960	$	3,508	$	3,173		$	(37	)	$	37	$	22,641
商業地產-業主自住		9,595		2,121		(1,061	)		(41	)		213		10,827
總商業地產		25,555		5,629		2,112			(78	)		250		33,468

商業和工業術語		8,577		1,358		2,497			(724	)		1,283		12,991
商業和工業信貸額度		4,802		1,874		(87	)		(200	)		-		6,389
工商業合計		13,379		3,232		2,410			(924	)		1,283		19,380

住宅房地產--業主自住		4,316		590		1,777			(30	)		64		6,717
住宅房地產--非業主自住		3,677		-		(75	)		(27	)		22		3,597
住宅房地產總量		7,993		590		1,702			(57	)		86		10,314

建設和土地開發		4,789		419		2,050			(72	)		-		7,186
房屋淨值信用額度		1,044		2		567			-			-		1,613
消費者		772		78		750			(1,080	)		638		1,158
租契		204		-		(3	)		-			-		201
信用卡		162		-		94			(96	)		51		211
總計	$	53,898	$	9,950	$	9,682		$	(2,307	)	$	2,308	$	73,531

(單位：千) 截至2021年12月31日的年度	期初餘額		初始ACL 適用於PCD 貸款		信貸損失準備關於貸款			沖銷			復甦		期末餘額

商業房地產--非業主自住	$	19,396	$	1,491	$	(2,031	)	$	(3,065	)	$	169	$	15,960
商業地產-業主自住		6,983		2,112		1,826			(1,909	)		583		9,595
總商業地產		26,379		3,603		(205	)		(4,974	)		752		25,555

商業和工業術語		8,970		1,022		(112	)		(1,337	)		34		8,577
商業和工業信貸額度		3,614		1,755		(567	)		-			-		4,802
工商業合計		12,584		2,777		(679	)		(1,337	)		34		13,379

住宅房地產--業主自住		3,389		142		1,134			(383	)		34		4,316
住宅房地產--非業主自住		1,818		88		1,766			-			5		3,677
住宅房地產總量		5,207		230		2,900			(383	)		39		7,993

建設和土地開發		6,119		-		(1,333	)		-			3		4,789
房屋淨值信用額度		895		147		1			-			1		1,044
消費者		340		-		743			(987	)		676		772
租契		261		-		(57	)		-			-		204
信用卡		135		-		27			-			-		162
總計	$	51,920	$	6,757	$	1,397		$	(7,681	)	$	1,505	$	53,898

109

(單位：千) 截至2020年12月31日的年度	期初餘額		採用ASC 326的影響			PCD貸款的初始ACL		計提貸款信用損失準備			沖銷			復甦		期末餘額

商業房地產--非業主自住	$	5,235	$	2,946		$	152	$	11,194		$	(143	)	$	12	$	19,396
商業地產-業主自住		3,327		1,542			1,350		2,115			(1,351	)		-		6,983
總商業地產		8,562		4,488			1,502		13,309			(1,494	)		12		26,379

商業和工業術語		6,782		365			-		1,832			(18	)		9		8,970
商業和工業信貸額度		5,657		(1,528	)		-		(515	)		-			-		3,614
工商業合計		12,439		(1,163	)		-		1,317			(18	)		9		12,584

住宅房地產--業主自住		1,527		1,087			99		737			(79	)		18		3,389
住宅房地產--非業主自住		947		429			-		442			(2	)		2		1,818
住宅房地產總量		2,474		1,516			99		1,179			(81	)		20		5,207

建設和土地開發		2,105		3,056			-		902			-			56		6,119
房屋淨值信用額度		728		114			-		53			-			-		895
消費者		100		264			34		91			(508	)		359		340
租契		237		(4	)		-		28			-			-		261
信用卡		146		(50	)		-		39			-			-		135
總計	$	26,791	$	8,221		$	1,635	$	16,918		$	(2,101	)	$	456	$	51,920

下表列出了不良貸款的攤餘成本基礎和非權責發生狀態貸款的攤餘成本基礎。不是截至的相關ACL損失2022年12月31日和2021:

(單位：千) 2022年12月31日	非權責發生制貸款不帶錄製的ACL		總計非應計項目		問題債務重組(1)		逾期90天- 或者-更多，更安靜應計利息

商業房地產--非業主自住	$	—	$	7,707	$	—	$	78
商業地產-業主自住		1,370		2,525		—		—
總商業地產		1,370		10,232		—		78

商業和工業術語		403		1,182		—		259
商業和工業-購買力平價		—		21		—		28
商業和工業信貸額度		273		348		—		300
工商業合計		676		1,551		—		587

住宅房地產--業主自住		249		1,801		—		—
住宅房地產--非業主自住		—		219		—		220
住宅房地產總量		249		2,020		—		220

建設和土地開發		—		—		—		—
房屋淨值信用額度		—		205		—		—
消費者		—		234		—		—
租契		—		—		—		—
信用卡		—		—		—		7
總計	$	2,295	$	14,242	$	—	$	892

(1)確實如此不包括非應計項目列中反映的TDR。

110

	非權責發生制貸款						逾期90天-
(單位：千)	不帶		總計		*問題債務*		*或者-更多，更安靜*
2021年12月31日	*錄製的ACL*		*非應計項目*		*重組(1)*		*應計利息*

商業房地產--非業主自住	$	486	$	720	$	—	$	—
商業地產-業主自住		665		1,748		—		—
總商業地產		1,151		2,468		—		—

商業和工業術語		419		670		12		—
商業和工業-購買力平價		—		—		—		592
商業和工業信貸額度		—		228		—		56
工商業合計		419		898		12		648

住宅房地產--業主自住		805		1,997		—		36
住宅房地產--非業主自住		—		293		—		—
住宅房地產總量		805		2,290		—		36

建設和土地開發		—		—		—		—
房屋淨值信用額度		—		646		—		—
消費者		—		410		—		—
租契		—		—		—		—
信用卡		—		—		—		—
總計	$	2,375	$	6,712	$	12	$	684

(1)確實如此不包括非應計項目列中反映的TDR。

在過去幾年裏2022年12月31日和2021,以前記為收入、後來因應計狀態改變而轉回的應計利息收入數額無關緊要。

在過去幾年裏2022年12月31日和2021, 不是利息收入在非應計項目的貸款上確認。

下表列出了為抵押品依賴型貸款分配的攤餘成本基礎和ACL，它們被單獨評估，以確定預期的信貸損失：

(單位：千) 2022年12月31日	房地產		帳目應收賬款/ 裝備		其他		總計		ACL 分配

商業房地產--非業主自住	$	14,764	$	-	$	-	$	14,764	$	2,652
商業地產-業主自住		4,415		-		-		4,415		846
總商業地產		19,179		-		-		19,179		3,498

商業和工業術語		39		2,207		-		2,246		1,205
商業和工業信貸額度		422		2,821		-		3,243		761
工商業合計		461		5,028		-		5,489		1,966

住宅房地產--業主自住		2,199		-		-		2,199		222
住宅房地產--非業主自住		415		-		-		415		116
住宅房地產總量		2,614		-		-		2,614		338

建設和土地開發		-		-		-		-		-
房屋淨值信用額度		205		-		-		205		-
消費者		-		-		219		219		20
租契		-		-		-		-		-
信用卡		-		-		-		-		-
抵押品依賴貸款總額	$	22,459	$	5,028	$	219	$	27,706	$	5,822

111

(單位：千) 2021年12月31日	房地產		帳目應收賬款/ 裝備		其他		總計		ACL 分配

商業房地產--非業主自住	$	720	$	-	$	-	$	720	$	-
商業地產-業主自住		7,652		-		-		7,652		1,652
總商業地產		8,372		-		-		8,372		1,652

商業和工業術語		-		598		-		598		-
商業和工業信貸額度		-		200		-		200		-
工商業合計		-		798		-		798		-

住宅房地產--業主自住		1,997		-		-		1,997		-
住宅房地產--非業主自住		502		-		-		502		116
住宅房地產總量		2,499		-		-		2,499		116

建設和土地開發		-		-		-		-		-
房屋淨值信用額度		646		-		-		646		-
消費者		-		-		247		247		-
租契		-		-		-		-		-
信用卡		-		-		-		-		-
抵押品依賴貸款總額	$	11,517	$	798	$	247	$	12,562	$	1,768

有過不是為Bancorp的抵押品依賴貸款提供擔保的抵押品類型發生了重大變化。

112

下表按投資組合類別列出了合同逾期貸款的賬齡：

(單位：千)			30-59天		60-89天		90人或以上		總計		總計
2022年12月31日	當前		逾期		逾期		逾期天數		逾期		貸款

商業房地產--非業主自住	$	1,393,016	$	3,404	$	460	$	466	$	4,330	$	1,397,346
商業地產-業主自住		831,731		225		2,592		81		2,898		834,629
總商業地產		2,224,747		3,629		3,052		547		7,228		2,231,975

商業和工業術語		763,793		157		292		921		1,370		765,163
商業和工業術語-購買力平價		17,719		748		77		49		874		18,593
商業和工業信貸額度		464,494		389		300		630		1,319		465,813
工商業合計		1,246,006		1,294		669		1,600		3,563		1,249,569

住宅房地產--業主自住		587,830		1,613		974		1,098		3,685		591,515
住宅房地產--非業主自住		312,249		373		331		295		999		313,248
住宅房地產總量		900,079		1,986		1,305		1,393		4,684		904,763

建設和土地開發		445,618		—		72		—		72		445,690
房屋淨值信用額度		200,036		566		40		83		689		200,725
消費者		138,846		342		85		188		615		139,461
租契		13,322		—		—		—		—		13,322
信用卡		20,401		3		2		7		12		20,413
總計	$	5,189,055	$	7,820	$	5,225	$	3,818	$	16,863	$	5,205,918

(單位：千)			30-59天		60-89天		90人或以上		總計		總計
2021年12月31日	當前		逾期		逾期		逾期天數		逾期		貸款

商業房地產--非業主自住	$	1,127,448	$	-	$	81	$	715	$	796	$	1,128,244
商業地產-業主自住		677,231		360		327		487		1,174		678,405
總商業地產		1,804,679		360		408		1,202		1,970		1,806,649

商業和工業術語		595,070		1,032		44		564		1,640		596,710
商業和工業術語-購買力平價		139,718		128		296		592		1,016		140,734
商業和工業信貸額度		369,963		271		22		56		349		370,312
工商業合計		1,104,751		1,431		362		1,212		3,005		1,107,756

住宅房地產--業主自住		397,415		1,399		137		1,744		3,280		400,695
住宅房地產--非業主自住		280,257		403		258		100		761		281,018
住宅房地產總量		677,672		1,802		395		1,844		4,041		681,713

建設和土地開發		299,206		—		—		—		—		299,206
房屋淨值信用額度		138,141		279		47		509		835		138,976
消費者		103,109		724		102		359		1,185		104,294
租契		13,622		—		—		—		—		13,622
信用卡		17,087		—		—		—		—		17,087
總計	$	4,158,267	$	4,596	$	1,314	$	5,126	$	11,036	$	4,169,303

113

貸款風險評級

與監管指導一致，Bancorp根據有關借款人償債能力的相關信息，如當前財務信息、歷史付款經驗、信用文件、公共信息和當前經濟趨勢，將貸款歸類為信用風險評級類別。合格評級貸款包括除OAEM、不合標準和可疑貸款外的所有風險評級貸款，定義如下：

OAEM-被歸類為OAEM的貸款有潛在的弱點，需要管理層高度關注。這些潛在的弱點可能導致貸款的償還前景惡化或Bancorp的信用狀況在未來某個日期惡化。

不合標準-被歸類為不合標準的貸款沒有得到債務人或質押抵押品(如果有的話)的償付能力的充分保護。如此分類的貸款有明確的弱點，危及債務的最終償還。如果存在以下缺陷，違約的可能性很明顯不已更正。

不合格的不良資產-被歸類為不合格不良貸款的貸款具有不合格貸款的所有特徵，並已被置於非應計狀態或已作為TDR入賬。當收回本金和應計利息的前景被認為是可疑的，或者當存在本金或利息違約時，貸款通常被置於非應計項目狀態90幾天或更長時間。

值得懷疑-被歸類為可疑貸款的貸款具有被歸類為不合標準的貸款所固有的所有弱點，另外一個特點是，根據目前存在的事實、條件和價值，這些弱點使收款或償還變得非常可疑和不可能。一筆貸款一旦被歸類為可疑貸款，通常會被註銷。

114

管理層考慮ASC中的指導意見310-20在確定貸款的變更、延期或續期是否構成本期起源時。本期續期信用證在續期時重新承保，併為下表的目的被視為本期來源。Bancorp已經選出了不披露已轉換為定期貸款的循環貸款，因為與這一披露有關的活動已列入表格，目前對Bancorp的貸款組合並不重要，預計未來將是如此。自.起2022年12月31日，按發放年限劃分的貸款風險評級如下：

(單位：千)	按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎												旋轉貸款攤銷
2022年12月31日	2022		2021		2020		2019		2018		之前			成本基礎	總計

商業地產--非業主自住：
風險評級
經過	$	338,460	$	380,612	$	264,833	$	128,407	$	76,359	$	139,095	$	24,875	$	1,352,641
OAEM		-		2,006		-		3,534		-		5,414		-		10,954
不合標準		1,381		1,012		3,744		19,574		-		233		100		26,044
不合格的不良資產		-		-		-		-		-		7,707		-		7,707
值得懷疑		-		-		-		-		-		-		-		-
商業地產非業主入住率合計	$	339,841	$	383,630	$	268,577	$	151,515	$	76,359	$	152,449	$	24,975	$	1,397,346

商業地產-業主自住：
風險評級
經過	$	165,711	$	202,599	$	194,052	$	104,148	$	60,899	$	74,356	$	13,062	$	814,827
OAEM		2,895		1,777		4,540		1,891		676		216		510		12,505
不合標準		-		1,152		-		1,623		1,928		69		-		4,772
不合格的不良資產		1,533		911		-		-		-		81		-		2,525
值得懷疑		-		-		-		-		-		-		-		-
商業地產業主總入住率	$	170,139	$	206,439	$	198,592	$	107,662	$	63,503	$	74,722	$	13,572	$	834,629

商業和工業-術語：
風險評級
經過	$	357,470	$	210,906	$	90,063	$	39,068	$	29,901	$	27,354	$	-	$	754,762
OAEM		3,835		2,935		-		303		1,426		-		-		8,499
不合標準		178		-		-		201		-		341		-		720
不合格的不良資產		539		39		486		101		17		-		-		1,182
值得懷疑		-		-		-		-		-		-		-		-
商業和工業合計-術語	$	362,022	$	213,880	$	90,549	$	39,673	$	31,344	$	27,695	$	-	$	765,163

商業和工業-購買力平價
風險評級
經過	$	-	$	14,212	$	4,047	$	-	$	-	$	-	$	-	$	18,259
OAEM		-		-		313		-		-		-		-		313
不合標準		-		-		-		-		-		-		-		-
不合格的不良資產		-		-		21		-		-		-		-		21
值得懷疑		-		-		-		-		-		-		-		-
商業和工業合計-購買力平價	$	-	$	14,212	$	4,381	$	-	$	-	$	-	$	-	$	18,593

(續)

115

(續)

(單位：千)	按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎												旋轉貸款攤銷
2022年12月31日	2022		2021		2020		2019		2018		之前		成本基礎		總計

商業和工業信貸額度
風險評級
經過	$	54,948	$	13,999	$	991	$	9,179	$	1,188	$	1,033	$	367,688	$	449,026
OAEM		-		-		-		-		-		366		12,491		12,857
不合標準		-		-		905		1,915		-		-		762		3,582
不合格的不良資產		-		-		-		273		-		-		75		348
值得懷疑		-		-		-		-		-		-		-		-
商業和工業信貸總額度	$	54,948	$	13,999	$	1,896	$	11,367	$	1,188	$	1,399	$	381,016	$	465,813

住宅房地產--業主自住
風險評級
經過	$	188,765	$	189,007	$	96,818	$	28,316	$	15,281	$	70,556	$	-	$	588,743
OAEM		360		96		-		70		-		-		-		526
不合標準		18		-		10		-		140		277		-		445
不合格的不良資產		65		191		70		292		122		1,061		-		1,801
值得懷疑		-		-		-		-		-		-		-		-
住宅房地產合計-業主佔用	$	189,208	$	189,294	$	96,898	$	28,678	$	15,543	$	71,894	$	-	$	591,515

住宅房地產--非業主自住
風險評級
經過	$	97,313	$	83,458	$	55,787	$	34,304	$	19,300	$	21,720	$	-	$	311,882
OAEM		15		-		115		271		124		290		-		815
不合標準		-		-		-		-		-		332		-		332
不合格的不良資產		86		21		-		-		-		112		-		219
值得懷疑		-		-		-		-		-		-		-		-
住宅房地產總量--非業主自住	$	97,414	$	83,479	$	55,902	$	34,575	$	19,424	$	22,454	$	-	$	313,248

建設和土地開發
風險評級
經過	$	257,559	$	99,204	$	45,427	$	580	$	5,959	$	1,123	$	30,378	$	440,230
OAEM		-		-		-		-		-		-		999		999
不合標準		4,461		-		-		-		-		-		-		4,461
不合格的不良資產		-		-		-		-		-		-		-		-
值得懷疑		-		-		-		-		-		-		-		-
建設和土地開發總量	$	262,020	$	99,204	$	45,427	$	580	$	5,959	$	1,123	$	31,377	$	445,690

房屋淨值信用額度
風險評級
經過	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	200,481	$	200,481
OAEM		-		-		-		-		-		-		-		-
不合標準		-		-		-		-		-		-		39		39
不合格的不良資產		-		-		-		-		-		-		205		205
值得懷疑		-		-		-		-		-		-		-		-
總房屋淨值信貸額度	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	200,725	$	200,725

(續)

116

(續)

(單位：千)	按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎												旋轉貸款攤銷
2022年12月31日	2022		2021		2020		2019		2018		之前		成本基礎		總計

消費者
風險評級
經過	$	27,308	$	18,396	$	5,536	$	5,450	$	2,270	$	1,621	$	78,646	$	139,227
OAEM		-		-		-		-		-		-		-		-
不合標準		-		-		-		-		-		-		-		-
不合格的不良資產		21		56		40		62		9		31		15		234
值得懷疑		-		-		-		-		-		-		-		-
總消費額	$	27,329	$	18,452	$	5,576	$	5,512	$	2,279	$	1,652	$	78,661	$	139,461

租契
風險評級
經過	$	4,643	$	4,344	$	2,589	$	535	$	576	$	635	$	-	$	13,322
OAEM		-		-		-		-		-		-		-		-
不合標準		-		-		-		-		-		-		-		-
不合格的不良資產		-		-		-		-		-		-		-		-
值得懷疑		-		-		-		-		-		-		-		-
租約合計	$	4,643	$	4,344	$	2,589	$	535	$	576	$	635	$	-	$	13,322

信用卡
風險評級
經過	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	20,413	$	20,413
OAEM		-		-		-		-		-		-		-		-
不合標準		-		-		-		-		-		-		-		-
不合格的不良資產		-		-		-		-		-		-		-		-
值得懷疑		-		-		-		-		-		-		-		-
信用卡合計	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	20,413	$	20,413

貸款總額
風險評級
經過	$	1,492,177	$	1,216,737	$	760,143	$	349,987	$	211,733	$	337,493	$	735,543	$	5,103,813
OAEM		7,105		6,814		4,968		6,069		2,226		6,286		14,000		47,468
不合標準		6,038		2,164		4,659		23,313		2,068		1,252		901		40,395
不合格的不良資產		2,244		1,218		617		728		148		8,992		295		14,242
值得懷疑		-		-		-		-		-		-		-		-
貸款總額	$	1,507,564	$	1,226,933	$	770,387	$	380,097	$	216,175	$	354,023	$	750,739	$	5,205,918

117

自.起2021年12月31日，按發放年限劃分的貸款風險評級如下：

(單位：千)	按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎												旋轉貸款攤銷
2021年12月31日	2021		2020		2019		2018		2017		之前		成本基礎		總計

商業地產--非業主自住：
風險評級
經過	$	381,014	$	298,177	$	134,286	$	86,638	$	85,110	$	81,635	$	19,465	$	1,086,325
OAEM		3,186		2,666		19,784		-		353		1,619		248		27,856
不合標準		4,174		1,440		-		-		-		7,629		100		13,343
不合格的不良資產		-		39		78		-		592		11		-		720
值得懷疑		-		-		-		-		-		-		-		-
商業地產非業主入住率合計	$	388,374	$	302,322	$	154,148	$	86,638	$	86,055	$	90,894	$	19,813	$	1,128,244

商業地產-業主自住：
風險評級
經過	$	203,545	$	192,322	$	91,078	$	75,062	$	33,713	$	44,364	$	9,236	$	649,320
OAEM		1,681		1,480		3,568		469		1,506		124		570		9,398
不合標準		5,051		3,605		5,985		1,275		627		-		1,396		17,939
不合格的不良資產		1,259		-		-		-		32		457		-		1,748
值得懷疑		-		-		-		-		-		-		-		-
商業地產業主總入住率	$	211,536	$	197,407	$	100,631	$	76,806	$	35,878	$	44,945	$	11,202	$	678,405

商業和工業-術語：
風險評級
經過	$	283,150	$	143,211	$	58,988	$	52,388	$	26,081	$	24,421	$	-	$	588,239
OAEM		738		86		254		3,382		8		-		-		4,468
不合標準		170		42		2,667		176		111		167		-		3,333
不合格的不良資產		-		543		72		55		-		-		-		670
值得懷疑		-		-		-		-		-		-		-		-
商業和工業合計-術語	$	284,058	$	143,882	$	61,981	$	56,001	$	26,200	$	24,588	$	-	$	596,710

商業和工業-購買力平價
風險評級
經過	$	128,409	$	12,325	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	140,734
OAEM		-		-		-		-		-		-		-		-
不合標準		-		-		-		-		-		-		-		-
不合格的不良資產		-		-		-		-		-		-		-		-
值得懷疑		-		-		-		-		-		-		-		-
商業和工業合計-購買力平價	$	128,409	$	12,325	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	140,734

(續)

118

(續)

(單位：千)	按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎												旋轉貸款攤銷
2021年12月31日	2021		2020		2019		2018		2017		之前		成本基礎		總計

商業和工業信貸額度
風險評級
經過	$	33,875	$	8,352	$	11,103	$	1,039	$	207	$	193	$	303,682	$	358,451
OAEM		-		-		-		-		-		-		6,355		6,355
不合標準		-		-		1,916		-		1,549		-		1,813		5,278
不合格的不良資產		-		-		-		-		-		-		228		228
值得懷疑		-		-		-		-		-		-		-		-
商業和工業信貸總額度	$	33,875	$	8,352	$	13,019	$	1,039	$	1,756	$	193	$	312,078	$	370,312

住宅房地產--業主自住
風險評級
經過	$	176,487	$	99,936	$	31,327	$	17,259	$	16,599	$	56,639	$	-	$	398,247
OAEM		101		-		174		-		-		-		-		275
不合標準		-		-		-		-		108		68		-		176
不合格的不良資產		164		103		136		230		714		650		-		1,997
值得懷疑		-		-		-		-		-		-		-		-
住宅房地產合計-業主佔用	$	176,752	$	100,039	$	31,637	$	17,489	$	17,421	$	57,357	$	-	$	400,695

住宅房地產--非業主自住
風險評級
經過	$	94,482	$	78,785	$	46,177	$	27,494	$	16,171	$	15,909	$	-	$	279,018
OAEM		352		126		281		132		-		462		-		1,353
不合標準		-		-		-		-		-		354		-		354
不合格的不良資產		103		-		45		28		-		117		-		293
值得懷疑		-		-		-		-		-		-		-		-
住宅房地產總量--非業主自住	$	94,937	$	78,911	$	46,503	$	27,654	$	16,171	$	16,842	$	-	$	281,018

建設和土地開發
風險評級
經過	$	160,696	$	99,699	$	16,665	$	6,262	$	1,890	$	1,156	$	12,736	$	299,104
OAEM		-		-		-		-		102		-		-		102
不合標準		-		-		-		-		-		-		-		-
不合格的不良資產		-		-		-		-		-		-		-		-
值得懷疑		-		-		-		-		-		-		-		-
建設和土地開發總量	$	160,696	$	99,699	$	16,665	$	6,262	$	1,992	$	1,156	$	12,736	$	299,206

房屋淨值信用額度
風險評級
經過	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	138,239	$	138,239
OAEM		-		-		-		-		-		-		91		91
不合標準		-		-		-		-		-		-		-		-
不合格的不良資產		-		-		-		-		-		-		646		646
值得懷疑		-		-		-		-		-		-		-		-
總房屋淨值信貸額度	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	138,976	$	138,976

(續)

119

(續)

(單位：千)	按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎												已攤銷循環貸款
2021年12月31日	2021		2020		2019		2018		2017		之前		成本基礎		總計

消費者
風險評級
經過	$	23,866	$	9,316	$	5,014	$	1,260	$	555	$	646	$	63,227	$	103,884
OAEM		-		-		-		-		-		-		-		-
不合標準		-		-		-		-		-		-		-		-
不合格的不良資產		55		304		30		11		-		4		6		410
值得懷疑		-		-		-		-		-		-		-		-
總消費額	$	23,921	$	9,620	$	5,044	$	1,271	$	555	$	650	$	63,233	$	104,294

租契
風險評級
經過	$	5,375	$	3,596	$	1,375	$	1,331	$	406	$	1,539	$	-	$	13,622
OAEM		-		-		-		-		-		-		-		-
不合標準		-		-		-		-		-		-		-		-
不合格的不良資產		-		-		-		-		-		-		-		-
值得懷疑		-		-		-		-		-		-		-		-
租約合計	$	5,375	$	3,596	$	1,375	$	1,331	$	406	$	1,539	$	-	$	13,622

信用卡
風險評級
經過	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	17,087	$	17,087
OAEM		-		-		-		-		-		-		-		-
不合標準		-		-		-		-		-		-		-		-
不合格的不良資產		-		-		-		-		-		-		-		-
值得懷疑		-		-		-		-		-		-		-		-
信用卡合計	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	17,087	$	17,087

貸款總額
風險評級
經過	$	1,490,899	$	945,719	$	396,013	$	268,733	$	180,732	$	226,502	$	563,672	$	4,072,270
OAEM		6,058		4,358		24,061		3,983		1,969		2,205		7,264		49,898
不合標準		9,395		5,087		10,568		1,451		2,395		8,218		3,309		40,423
不合格的不良資產		1,581		989		361		324		1,338		1,239		880		6,712
值得懷疑		-		-		-		-		-		-		-		-
貸款總額	$	1,507,933	$	956,153	$	431,003	$	274,491	$	186,434	$	238,164	$	575,125	$	4,169,303

對於某些貸款類別，如信用卡，信用質量是根據先前提交的貸款的老化狀態和支付活動進行評估的。下表顯示了根據支付活動記錄的信用卡投資：

(單位：千)
十二月三十一日，	2022		2021

信用卡
表演	$	20,413	$	17,087
不良資產		—		—
信用卡合計	$	20,413	$	17,087

120

問題債務重組

包括在不良貸款總額內的未償還TDR詳情如下：

	2022年12月31日						2021年12月31日
			特定的		其他內容				特定的		其他內容
			保留		承諾				保留		承諾
(單位：千)	天平		分配		放貸		天平		分配		放貸

商業地產-業主自住	$	850	$	202	$	—	$	950	$	202	$	—
商業和工業術語		—		—		—		12		12		—
總TDR	$	850	$	202	$	—	$	962	$	214	$	—

在…2022年12月31日，Bancorp有一被歸類為TDR的貸款，餘額為#美元850,000。Bancorp有二分類為TDR的貸款在2021年12月31日，其餘額為#美元。950,000及$12,000，而後者已於截至2022年12月31日。

截至年底止年度2022年12月31日，有幾個不是貸款修改為TDR，並且有不是以下範圍內現有TDR的付款違約12修改後的幾個月。默認設置為90或逾期、註銷或喪失抵押品贖回權天數。截至年底止年度2021年12月31日，一通過收購KB獲得的CRE貸款被修改為TDR。這筆貸款在修改前和修改後的投資為#美元。2百萬美元和美元950,000，分別為。借款人通過更改條款獲得付款優惠，以使借款人能夠履行貸款協議，並已根據修改條款於2021年12月31日。上文所述TDR將貸款信貸損失準備金減少了#美元。548,000，即截至該年度與這張票據有關的撇賬款額2021年12月31日。此TDR已按合同規定在修改項下支付2022年12月31日。

在…2022年12月31日和2021年12月31日，Bancorp有住宅房地產貸款，正式的止贖程序正在進行中，總額為#美元。317,000及$917,000，分別為。

121

(6)	房產和設備以及持有以供出售的房產

房舍和設備摘要如下：

十二月三十一日，(單位：千)	2022			2021

土地	$	23,011		$	15,981
建築物和改善措施		72,322			61,908
傢俱和設備		25,367			22,420
在建工程		1,660			2,723
經營性租賃使用權資產		19,694			14,958

總計		142,054			117,990

累計折舊和攤銷		(40,442	)		(41,096	)

總房舍和設備	$	101,612		$	76,894

與房地和設備有關的折舊費用為#美元。6.5百萬英寸2022, $4.8百萬英寸2021及$4.4百萬英寸2020,分別進行了分析。

房地和設備在綜合資產負債表中列報，扣除相關資產的相關折舊以及與購進會計相關的公允價值調整。房地和設備增加$25百萬人之間2021年12月31日和2022年12月31日，這在很大程度上是由收購CB推動的。作為收購CB的結果，15收購了分支機構，四其中，由於與銀行現有地點重疊，不久就完成了收購。相比之下，2021收購KB導致增加了19地點。Bancorp的分支網絡目前包括73位於肯塔基州路易斯維爾中部、東部和北部，以及印第安納州印第安納波利斯和俄亥俄州辛辛那提市場。

除上文詳述的房舍和設備外，待售房舍總額為$2.6100萬美元也記錄在Bancorp的綜合資產負債表上2022年12月31日，由以下內容組成三空置的地塊，一從世邦魏理仕收購的分支機構一傳統Syb分支。

Bancorp有多個分支機構的運營租約，租期從大約八幾個月後17年，其中一些包括延長租約的選項五-年遞增。總計四增加了經營租約2022這是收購CB的結果。相比之下，總共有七經營租約的增加是由於2021KB收購。合理預期將行使的期權包括在使用權資產的確定中。Bancorp選擇使用一種實際的權宜之計，來支付與原始條款為12幾個月或更短時間。Bancorp當選不將其經營租賃的非租賃組成部分與租賃組成部分分開。使用權租賃資產和經營租賃負債在合併資產負債表的房地和設備及其他負債中入賬。

122

關於經營租賃的資產負債表、損益表和現金流量詳情如下：

十二月三十一日，(千美元)	2022			2021

資產負債表
經營性租賃使用權資產	$	19,694		$	14,958
經營租賃負債		21,008			16,408

加權平均剩餘租賃年限(年)		9.0			9.4
加權平均貼現率		2.57	%		3.02	%

租賃債務的到期日：
一年或更短時間	$	3,453		$	2,634
第二年		3,293			2,673
第三年		2,739			2,408
第四年		2,339			1,924
第五年		2,245			1,608
超過五年		9,559			7,699
租賃付款總額	$	23,628		$	18,946
扣除計入的利息		2,620			2,538
總計	$	21,008		$	16,408

截至十二月三十一日止的年度，(單位：千)	2022		2021		2020

收益表
租賃費用的構成：
經營租賃成本	$	3,077	$	2,239	$	1,896
可變租賃成本		237		227		180
轉租收入減少		96		95		54
總租賃成本	$	3,218	$	2,371	$	2,022

截至十二月三十一日止的年度，(單位：千)	2022		2021		2020

現金流量表
補充現金流信息：
來自經營租賃的經營現金流	$	3,833	$	2,568	$	2,218

自.起2022年12月31日Bancorp有不訂立任何尚未開始的租賃協議。

123

(7)

商譽

自.起2022年12月31日，商譽總額為$194100萬美元，其中172百萬美元歸因於商業銀行部門和美元22百萬美元歸功於WM&T。商譽為$67通過收購CB增加了100萬美元8.5其中100萬美元隨後因Bancorp出售其在LFA的權益而被註銷2022年12月31日。有效2022年12月31日，管理層提前敲定與CB收購相關的收購資產和承擔負債的公允價值12收購後一個月的日期，由公認會計準則允許。

商譽的構成按購置款和購置款年度分別列出如下：

	十二月三十一日，		十二月三十一日，
(單位：千)	2022		2021
英聯邦銀行股(2022)	$	58,244	$	—
肯塔基州銀行股(2021)		123,317		123,317
《國王南方銀行》(2019)		11,831		11,831
奧斯汀州立銀行(1996)		682		682
總計	$	194,074	$	135,830

注：收購奧德姆縣銀行2013帶來了便宜貨的購買收益。

GAAP要求商譽和無形資產具有不確定的使用壽命不攤銷，但至少每年進行一次減值測試。當報告單位的商譽賬面價值超過其公允價值時，就存在減值。Bancorp的年度商譽減值測試從9月30日每年一次，或根據情況更頻繁地。

在…2022年9月30日，Bancorp選擇進行定性評估，以確定它是否比-不報告單位的公允價值超過其賬面價值，包括商譽。定性評估表明，不更有可能-不報告單位的賬面價值超過其公允價值。

商譽的賬面價值變動如下：

截至十二月三十一日止的年度，(單位：千)	2022			2021			2020
期初餘額	$	135,830		$	12,513		$	12,513
從收購中記錄的商譽		66,694			124,016			—
暫定期間調整數		—			(699	)		—
LFA的處置		(8,450	)		—			—
減損		—			—			—
期末餘額	$	194,074		$	135,830		$	12,513

124

(8)	核心存款和客户名單無形資產

Bancorp記錄的CDI資產為#美元13百萬，$4百萬，$2百萬美元和美元3與收購世邦魏理仕相關的2022,KB輸入2021,KSB In2019和TBOC in2013,分別進行了分析。

CDI資產賬面淨值變動如下：

截至十二月三十一日止的年度，(單位：千)	2022			2021			2020

期初餘額	$	5,596		$	1,962		$	2,285
收購帶來的額外收益		12,724			3,404			—
暫定期間調整數		—			999			—
攤銷至費用		(3,362	)		(769	)		(323	)
期末餘額	$	14,958		$	5,596		$	1,962

作為收購CB的結果，Bancorp還記錄了總計#美元的無形資產。14與被收購的WM&T和LFA業務的客户名單相關聯的百萬美元。其中，美元12WM&T的收入為100萬美元，2為LFA錄製了100萬張。與CDI資產類似，這些無形資產也會在估計的使用年限內攤銷。不是這類活動是在截至年底的年度記錄的2021年12月31日和2020.

如前所述，Bancorp在LFA的權益已被有效出售2022年12月31日。因此，與LFA相關的剩餘CLI在銷售之日被註銷，並最終反映為$870,000在Bancorp截至該年度的綜合收益表中記錄的處置LFA的税前虧損2022年12月31日。

CLI資產的賬面價值如下：

截至十二月三十一日止的年度：(單位：千)	2022
期初餘額	$	-
收購帶來的額外收益		14,360
暫定期間調整數		—
LFA的處置		(2,146	)
攤銷至費用		(2,182	)
期末餘額	$	10,032

未來的CDI和CLI攤銷費用估計如下：

(單位：千)	CDI		CLI
2023	$	3,015	$	1,672
2024		2,686		1,520
2025		2,375		1,368
2026		2,063		1,216
2027		1,752		1,064
2028		1,339		912
2029		888		760
2030		576		608
2031		264		456
2032		-		304
2033		-		152
未來總支出	$	14,958	$	10,032

125

(9)

其他資產

其他資產的主要組成部分摘要如下：

十二月三十一日，(單位：千)	2022		2021

BOLI以外人壽保險的現金退保額	$	15,496	$	17,875
遞延税項淨資產		54,145		24,340
對税收抵免夥伴關係的投資		13,969		11,084
互換資產		10,727		3,148
預付資產		5,721		4,469
應收信託費		3,354		2,868
抵押貸款償還權		15,219		4,528
擁有的其他房地產		677		7,212
其他		15,680		10,478
其他資產總額	$	134,988	$	86,002

Bancorp將BOLI以外的人壽保險保單與其不合格的固定福利退休和不合格補償計劃結合在一起。

Bancorp與希望對衝利率上升風險的借款人進行利率掉期交易，同時與另一經批准的獨立交易對手簽訂具有基本匹配條款的抵消性利率掉期交易。這些是未指定的衍生工具，在資產負債表上按公允價值確認。如需瞭解更多信息，請參閲標題為“利率互換。”

有關MSR的其他信息，請參閲標題為“按揭銀行業務。”

126

(10)

所得税

營業所得税支出(收益)的構成如下：

截至十二月三十一日止的年度，(單位：千)	2022			2021			2020
當期所得税支出：
聯邦制	$	22,405		$	13,292		$	15,474
狀態		2,962			2,059			908
當期所得税支出總額		25,367			15,351			16,382

遞延所得税費用(福利)：
聯邦制		(513	)		3,318			(5,398	)
狀態		2,336			2,176			(2,082	)
遞延所得税支出(福利)合計		1,823			5,494			(7,480	)
更改估值免税額		-			(93	)		(28	)
所得税總支出	$	27,190		$	20,752		$	8,874

直接計入股東權益的所得税(福利)費用構成如下：

截至十二月三十一日止的年度，(單位：千)	2022			2021			2020
可供出售證券的未實現收益(虧損)	$	(35,323	)	$	(5,371	)	$	2,607
衍生工具的未實現收益(虧損)		-			38			(27	)
最低養老金負債調整		126			52			(25	)
直接計入股東權益的所得税(福利)費用總額	$	(35,197	)	$	(5,281	)	$	2,555

從業務角度分析法定排污權和排污權之間的差異如下：

截至十二月三十一日止的年度，	2022			2021			2020
美國聯邦法定所得税率		21.0	%		21.0	%		21.0	%
扣除聯邦福利後的州所得税		3.5			3.5			0.8
股票薪酬安排帶來的超額税收優惠		(1.0	)		(1.1	)		(0.7	)
人壽保險的現金退保價值變動		0.2			(0.8	)		(0.8	)
税收抵免		(0.2	)		(0.3	)		(5.5	)
肯塔基州所得税法案		—			—			(2.2	)
免税利息收入		(0.6	)		(0.4	)		(0.3	)
不可扣除的合併費用		0.1			0.4			—
保險俘虜		(0.3	)		(0.2	)		—
攤銷對税收抵免夥伴關係的投資		0.1			0.1			1.0
其他，淨額		(0.2	)		(0.4	)		(0.2	)
實際税率		22.6	%		21.8	%		13.1	%

年當期國家所得税支出2022和2021代表欠肯塔基州、印第安納州和伊利諾伊州的税款。在.之前2021,肯塔基州銀行税是根據資本水平徵收的，之前被記錄為其他非利息支出。俄亥俄州立銀行税基於資本水平，並被記錄為其他非利息支出。

肯塔基州於#年通過立法2019這要求金融機構從#年開始從基於資本的特許經營税過渡到肯塔基州的公司所得税。2021並允許提交肯塔基州合併所得税申報單的實體共享某些税收屬性，包括淨營業虧損結轉。

127

GAAP為財務報表的確認和對納税申報單中已採取或預期採取的納税頭寸的計量提供了指導。如果得到確認，税收優惠將減少税收支出，從而增加淨收入。未確認的税收優惠金額可能未來增加或減少的各種原因，包括增加本年度税收頭寸的金額、由於訴訟時效法規而導致未結所得税申報單到期、管理層對不確定程度的判斷髮生變化、審查、訴訟和立法活動以及增加或取消不確定的税收頭寸。自.起2022年12月31日和2021年12月31日，未確認的税收優惠總額對Bancorp的合併財務報表並不重要。在接下來的幾年裏，聯邦所得税申報單要接受審查。2018在接下來的幾年裏，州所得税申報單要接受審查2017.

導致差額調整和差額調整的很大部分的暫時性差異的影響如下：

十二月三十一日，(單位：千)	2022		2021
遞延税項資產：
信貸損失準備	$	18,099	$	13,354
遞延補償		6,349		6,245
經營租賃負債		5,066		3,951
國家淨營業虧損		540		2,217
延期購買力平價貸款費用		77		1,186
應計費用		4,605		3,345
對税收抵免夥伴關係的投資		215		747
利率互換		6		—
證券		35,935		1,171
獲得性貸款公允價值調整		3,506		808
其他資產		—		343
與擁有的其他房地產相關的減記和成本		21		21
遞延税項資產總額		74,419		33,388

遞延税項負債：
經營性租賃使用權資產		4,848		3,706
財產和設備		2,395		970
貸款成本		1,272		968
抵押貸款償還權		3,712		1,088
租契		170		221
核心存款無形資產		3,399		1,077
客户名單無形資產		2,469		—
其他負債		2,009		1,018
遞延税項負債總額		20,274		9,048
遞延税項淨資產	$	54,145	$	24,340

128

如果根據現有證據的權重，DTA更有可能超過不整個DTA的某一部分將不被實現了。遞延税項的最終實現取決於在這些暫時性差異可以扣除的期間產生的未來應納税所得額。管理層在作出這項評估時，會考慮計劃中的轉撥税項、預計未來應課税收入及税務籌劃策略。根據過去的應税收入水平和對未來應税收入的預測，在某些時期內，導致剩餘DTA的臨時差異可以扣除，管理層認為這更有可能比不Bancorp將在以下方面實現這些可扣除差額的好處2022年12月31日。

實現與投資於税收抵免合夥企業相關的遞延税項取決於在到期前產生足夠的應税資本收益收入。不是估值免税額在兩年前均有記錄2022年12月31日和2021根據管理層對臨時可扣除差額的估計，可能在使用之前過期。此外，還將評估實現DTA的淨營業虧損，以滿足不在到期前使用。肯塔基州的損失開始被用於2021當Bancorp開始向銀行提交合並的肯塔基州所得税申報單時。以前為#年到期的損失保留了估值津貼。2020.結轉虧損目前為#美元。14百萬美元，並在不同的時間段內到期2040.

129

(11)

存款

存款的構成如下：

十二月三十一日，(單位：千)	2022		2021

無息活期存款	$	1,950,198	$	1,755,754

計息存款：
計息需求		2,308,960		2,131,928
儲蓄		535,903		415,258
貨幣市場		1,124,100		1,050,352

25萬美元或以上的定期存款賬户		97,638		89,745
其他定期存款		374,453		344,477
定期存款總額(1)		472,091		434,222

計息存款總額		4,441,054		4,031,760

總存款	$	6,391,252	$	5,787,514

(1)

包括$599,000及$5經紀存款，截至2022年12月31日和2021,分別進行了分析。

存款總額為$1.1210億美元被假設為 March 7, 2022 與CB的收購有關。存款總額為$1.0410億美元被假設為 May 31, 2021 與收購KB有關的問題。

與存單及其他定期存款有關的利息開支$250,000或更多是$472,000, $464,000及$888,000在過去幾年裏十二月31, 2022, 2021和2020,分別進行了分析。

在…十二月31, 2022,所有定期存款的預定到期日如下：

(單位：千)
2023	$	334,504
2024		94,138
2025		24,212
2026		8,924
2027		10,121
超過五年		192
定期存款總額	$	472,091

董事及其聯繫人的存款，包括董事為主要所有者的公司和執行人員的存款為#美元。59百萬美元和美元104百萬美元2022年12月31日和2021,分別進行了分析。

在…2022年12月31日和2021,Bancorp有$913,000及$612,000由於存款賬户處於透支狀態，因此已在所附綜合資產負債表上重新分類為貸款。

130

(12)	根據回購協議出售的證券

SSUAR代表Bancorp的資金來源，由商業客户與擔保公司現金管理賬户一起使用。此類回購協議被認為是融資協議，並在一自交易日期起的營業日。在…2022年12月31日，所有這些融資安排都是隔夜到期的，由政府支持的企業債券和政府機構抵押貸款支持證券擔保，這些證券由Bancorp擁有和控制。

關於SSUAR的信息如下：

十二月三十一日，(千美元)	2022			2021
期末未清餘額	$	133,342		$	75,466
期末加權平均利率		1.64	%		0.04	%

截至十二月三十一日止的年度，(千美元)	2022			2021			2020

期內平均未償還餘額	$	122,154		$	62,534		$	40,363
期內平均利率		0.46	%		0.04	%		0.09	%
期內任何月底未償還的最高款額	$	161,512		$	81,964		$	47,979

SSUAR總計$66一百萬人被認為是 March 7, 2022 與CB的收購有關。SSUAR總計$11一百萬人被認為是 May 31, 2021 與收購KB有關的問題。

131

(13)

附屬債券

由於收購了英聯邦銀行股份有限公司， March 7, 2022, Bancorp成為100以下非綜合信託附屬公司的繼承人擁有百分比：聯邦法定信託III、聯邦法定信託IV及聯邦法定信託V。信託附屬公司的唯一資產為借出以換取附屬債券的收益，其條款與租置計劃相若。TPS被視為Tier I Capital的一部分。附屬票據及相關利息支出計入Bancorp的綜合財務報表。次級票據目前可按Bancorp的選擇權按季度贖回。Bancorp選擇不贖回附屬票據2023年1月1日並以下列費用攜帶鈔票：2022年12月31日。

(千美元)

面值

賬面價值

始發日期

到期日

利率

英聯邦法定信託III

3,093

3,040

12/19/2003

1/7/2034

LIBOR + 2.85%

英聯邦法定信託IV

12,372

12,158

12/15/2005

12/30/2035

LIBOR + 1.35%

英聯邦法定信託V

11,341

11,145

6/28/2007

9/15/2037

LIBOR + 1.40%

總計

26,806

26,343

作為與CB收購相關的購買會計調整的一部分，附屬票據的賬面價值在收購日調整為公允價值。附屬票據的相關折扣已攤銷，並在Bancorp的綜合財務報表中確認為利息支出的組成部分。

(14)	FHLB墊款和其他借款

FHLB的未償還預付款為2022年12月31日總額為$50百萬美元，完全由一個一-年終用於短期流動資金目的的周現金管理預付款。這一進步是Bancorp在#年利用的唯一一次FHLB進步2022早早就成熟了2023年1月。

在…2021年12月31日，Bancorp有不是聯邦住房金融局的未償還預付款。FHLB預付款總額為$91一百萬人被認為是 May 31, 2021 關於收購KB，所有款項在收購後立即付清。

上面提到的可選收益是在第一和第二四個季度2021.在.期間第一1/42021,Bancorp選擇在到期前償還某些預付款，而不會招致預付款罰款。在.期間第二1/42021,Bancorp還清了$14百萬美元的定期預付款，加權平均成本為2.03%,在到期之前發生提前解約費#美元474,000.

有關FHLB預付款的信息如下：

十二月三十一日，(千美元)	2022			2021
期末未清餘額	$	50,000		$	-
期末加權平均利率		4.37	%		-	%

FHLB墊款以一攬子抵押抵押品質押協議下的某些CRE和住宅房地產抵押貸款為抵押，以及Bancorp的PPP貸款組合和FHLB股票的一部分。Bancorp認為，這些預付款是為貸款增長提供資金的經紀存款的有效、低成本替代方案。在…2022年12月31日和2021年12月31日，聯邦住房金融局提供的可用信貸總額為#美元。1.3610億美元1.00分別為10億美元。

Bancorp也有$80可從兩家代理銀行獲得100萬條FFP線路2022年12月31日和2021年12月31日，分別進行了分析。此外，Bancorp的借款能力為#美元。20通過控股公司的無擔保借款額度可用2022年12月31日，它是在第一1/42022允許銀行層面的資本靈活性，如果需要的話。

132

(15)	累計其他綜合收益(虧損)

下表按組件説明瞭AOCI中餘額內的活動：

	未實現淨額			未實現淨額			最低要求
	得(損)利			得(損)利			養老金
	關於可供出售的			關於現金			責任
(單位：千)	債務證券			流動套期保值			調整，調整			總計

平衡，2020年1月1日	$	1,085		$	(39	)	$	(369	)	$	677
本期淨其他綜合收益(虧損)		8,224			(82	)		(78	)		8,064
平衡，2020年12月31日	$	9,309		$	(121	)	$	(447	)	$	8,741

餘額，2021年1月1日	$	9,309		$	(121	)	$	(447	)	$	8,741
本期淨其他綜合收益(虧損)		(16,966	)		121			164			(16,681	)
平衡，2021年12月31日	$	(7,657	)	$	-		$	(283	)	$	(7,940	)

餘額，2022年1月1日	$	(7,657	)	$	-		$	(283	)	$	(7,940	)
本期淨其他綜合收益(虧損)		(107,991	)		-			395			(107,596	)
平衡，2022年12月31日	$	(115,648	)	$	-		$	112		$	(115,536	)

133

(16)

優先股

Bancorp已經一優先股類別(不是票面價值；1,000,000授權股份)；該類別或該類別內任何系列的相對權利、優先次序及其他條款將由董事會在任何發行前決定。無到目前為止，這種股票已經發行了100%。

(17)

每股淨收益

下表反映了計算基本和稀釋後每股淨收益時的淨收益(分子)和平均流通股(分母)：

(單位為千，每股數據除外)
截至十二月三十一日止的年度,	2022		2021		2020

股東可獲得的淨收入	$	92,972	$	74,645	$	58,869

加權平均流通股-基本		28,672		24,898		22,563
稀釋股		250		258		205

加權平均流通股-稀釋		28,922		25,156		22,768

每股淨收益-基本	$	3.24	$	3.00	$	2.61
每股淨收益-稀釋後	$	3.21	$	2.97	$	2.59

由於其影響是反稀釋而被排除在每股收益計算之外的某些SARS如下：

截至十二月三十一日止的年度，(千股)

2022

2021

2020

抗稀釋性SARS

—

202

134

(18)

員工福利計劃

Bancorp有一個合併的員工持股和固定繳款計劃。該計劃適用於所有符合特定資格要求的員工。一般而言，對於工作時間超過1,000每年的工作時間，Bancorp將員工的繳費匹配到6%，並貢獻相當於以下金額的Bancorp股票2員工工資的%。僱主匹配與計劃繳費相關的費用2022, 2021,和2020是$4.2百萬，$3.3百萬美元和美元2.9並記入僱員福利內的綜合損益表。僱員和僱主的繳費是根據計劃的條款進行的。自.起十二月31, 2022和2021,KSOP舉行了423,000和445,000分別為Bancorp股票。

此外，Bancorp有非限制性計劃，董事和某些高級官員將參與其中可能推遲董事的費用或工資/激勵措施。Bancorp將某些高管的延期與高級官員的計劃進行了匹配，金額約為$221,000, $224,000及$214,000在……裏面2022, 2021和2020,分別進行了分析。在…2022年12月31日和2021,列入本計劃合併財務報表的其他負債的數額為#美元。11.2百萬美元和美元10.8分別為100萬美元。總額主要包括參與人的繳款，代表計劃參與人指導的共同基金投資的公允價值。

Bancorp發起了一項無資金、無限制、固定福利的退休計劃，二主要官員(一現任人員及一退休人員)，並已不是計劃增加參與者的數量或使其受益。所有參與者均根據以下條件獲得完全授權25服務年限。Bancorp使用12月31日此計劃的衡量日期。合併財務報表中列入其他負債的計劃的累計福利債務為#美元。2.3百萬美元和美元2.1百萬，截至2022年12月31日和2021年12月31日，分別進行了分析。按精算確定的養卹金費用在服務期間支出和應計，福利從Bancorp的資產中支付。Bancorp為固定福利計劃參與者和某些前高管維護人壽保險單，它是該公司的受益人。這些保單的收入用來抵消福利的成本。對Bancorp計劃的負債滿足以下福利義務2022年12月31日和2021.定期淨收益成本在所有時期都不重要。

預計在未來期間支付的福利如下：

(單位：千)
2023	$	—
2024		137
2025		137
2026		219
2027		219
2028年及其後		2,566

未來付款總額	$	3,278

預期支付的福利基於相同的假設，用於衡量Bancorp的福利義務十二月31, 2022.確實有不是其他退休後或離職後福利的債務。

135

(19)

基於股票的薪酬

授予的所有股票獎勵的公允價值，扣除估計的沒收，確認為各自服務期間的補償費用。

在Bancorp的2015年度股東大會，股東通過2015綜合股權補償計劃和授權從到期可用股票2005計劃未來的獎勵計劃2015計劃。在……裏面2018股東們批准了額外的500,000根據計劃發行的股票。自.起2022年12月31日，有幾個282,000可用於未來獎勵的股票。這個2005股票激勵計劃已於2015年4月根據這項計劃批准的SARS最晚將於2025.這個2015股權激勵計劃有不是定義的到期日期。

特別行政區撥款-已批出的SARS的歸屬時間表為20每年%，並過期十年後，除非因終止僱傭關係而被沒收。

SARS的公允價值是在授予之日使用Black-Scholes期權定價模型估計的，該模型是計算此類價值的主要公式。該模型需要輸入假設，假設的變化可能會對公允價值估計產生重大影響。在每一年的授權日，在對特區的估值中採用了以下假設：

	2022			2021			2020

股息率		2.38	%		2.52	%		2.51	%
預期波動率		25.43	%		25.19	%		20.87	%
無風險利率		1.98	%		1.22	%		1.25	%
SARS的預期壽命(年)		7.1			7.1			7.1

股息率和預期波動率基於Bancorp的歷史信息，對應於批准的SARS的預期壽命。預期波動率是按月計算的標的股票在預期期限內的波動率。無風險利率是目前美國國債發行的隱含收益率，其剩餘期限等於獎勵的預期壽命。SARS的預期壽命是根據過去同期SARS的實際經驗得出的。Bancorp在確定預期壽命時評估歷史行使和歸屬後終止行為。

RSA Grants-授予軍官的RSA超過五好幾年了。在此之前的所有補助金2015,受贈人有權在歸屬期間獲得股息支付。RSA的公允價值等於股份於授出日的市值。

PSU授權-基於服務和三-年度績效期間，開始於一月一日的第一演出期間的年份。因為受贈人是不由於於履約期間有權收取股息，該等配售單位的公允價值乃根據授出日相關股份的市值估計，並經未支付股息調整後計算。助學金需要一個一歸屬後持有期的年度，該等授予的公允價值包括與持有期有關的流動資金折扣5.8%, 6.1%和4.4%用於2022, 2021和2020,分別進行了分析。

RSU津貼-RSU僅授予非員工董事，基於時間和授權12在授予日期後的幾個月內。由於承授人有權在歸屬期末獲得遞延股息支付，因此RSU的公允價值等於授出日相關股份的市場價值。

在第一四個季度2022和2021,Bancorp獲獎5,410和7,758授予Bancorp非僱員董事的RSU，授予日期公允價值為#美元350,000及$315,000，分別為。

Bancorp使用了#美元現金233,000及$208,000在.期間2022和2021,分別用於在RSU歸屬時購買股份。

136

Bancorp在薪酬支出中確認了SARS、RSA和PSU的股票薪酬支出，在其他非利息支出中確認了董事RSU的股票薪酬支出，如下所示：

	截至2022年12月31日的年度
(單位：千)	庫存欣賞權利			受限股票大獎			受限股票單位			性能股票單位			總計

費用	$	376		$	1,373		$	332		$	2,313		$	4,394
遞延税項優惠		(79	)		(289	)		(70	)		(486	)		(924	)
總淨費用	$	297		$	1,084		$	262		$	1,827		$	3,470

	截至2021年12月31日的年度
(單位：千)	庫存欣賞權利			受限股票大獎			受限股票單位			性能股票單位			總計

費用	$	352		$	1,288		$	312		$	2,613		$	4,565
遞延税項優惠		(74	)		(271	)		(66	)		(549	)		(960	)
總淨費用	$	278		$	1,017		$	246		$	2,064		$	3,605

	截至2020年12月31日的年度
(單位：千)	庫存欣賞權利			受限股票大獎			受限股票單位			性能股票單位			總計

費用	$	352		$	1,346		$	270		$	1,294		$	3,262
遞延税項優惠		(74	)		(283	)		(57	)		(272	)		(686	)
總淨費用	$	278		$	1,063		$	213		$	1,022		$	2,576

未確認的基於股票的薪酬費用明細如下：

(單位：千) 截至的年度	庫存欣賞權利		受限股票大獎		受限股票單位		性能股票單位		總計

2023	$	315	$	1,181	$	2	$	1,555	$	3,053
2024		209		959		—		854		2,022
2025		150		729		—		—		879
2026		92		415		—		—		507
2027		14		45		—		—		59
預計總費用	$	780	$	3,329	$	2	$	2,409	$	6,520

137

下表總結了SARS的活動和相關信息：

														加權
								加權				加權		*平均值*
								*平均值*		集料		*平均值*		剩餘
				鍛鍊				鍛鍊		*固有的*		公平		合同
(除每股和年外，以千為單位)	非典			價格				價格		*值(1)*		價值		*壽命(以年為單位)*

傑出，2020年1月1日		641			$14.02	-	$40.00	$	25.06	$	10,250	$	4.10		5.3
授與		48			37.30	-	37.30		37.30		154		5.80
已鍛鍊		(96	)		14.02	-	25.76		16.33		2,401		2.88
被沒收		—				—			—		—		—
傑出，2020年12月31日		593			$15.24	-	$40.00	$	27.47	$	7,706	$	4.44		5.1

未償還，2021年1月1日		593			$15.24	-	$40.00	$	27.47	$	7,706	$	4.44		5.1
授與		30			47.17	-	50.71		50.48		—		9.69
已鍛鍊		(108	)		15.24	-	19.37		16.40		4,239		2.85
被沒收		—				—			—		—		—
未清償，2021年12月31日		515			$15.24	-	$50.71	$	31.16	$	16,854	$	5.08		5.1

未償還，2022年1月1日		515			$15.24	-	$50.71	$	31.16	$	16,854	$	5.08		5.1
授與		34			47.17	-	74.92		55.45		—		12.07
已鍛鍊		(114	)		15.24	-	40.00		21.55		5,258		3.63
被沒收		—				—			—		—		—
未清償，2022年12月31日		435			$19.37	-	$74.92	$	35.60	$	12,784	$	6.02		5.1

既得和可行使		307			$19.37	-	$50.71	$	31.81	$	10,181	$	5.06		4.2
未歸屬的		128			35.90	-	74.92		44.69		2,603		8.32		5.9
未清償，2022年12月31日		435			$19.37	-	$74.92	$	35.60	$	12,784	$	6.02		5.1

歸屬於本年度		54			$15.24	-	$50.71	$	39.36	$	1,384	$	6.50

(1)-SARS的總內在價值被定義為標的股票的當前市場價格超過行權或授予價格的金額。

按到期年份和加權平均行權價格計算的未償還和可行使的非典金額如下：

(單位為千，每股數據除外)
到期年份	非典傑出的		非典可操練		加權平均行權價格
2023		-		-	$	-
2024		27		27		19.38
2025		39		39		23.02
2026		76		76		25.76
2027		40		40		40.00
2028		95		76		37.84
2029		47		26		37.06
2030		46		17		37.30
2031		31		6		50.48
2032		34		—		55.45
		435		307	$	35.60

138

下表彙總了RSA的活動：

				加權
				平均成本
(單位為千，每股數據除外)	RSA			在授權日

在2020年1月1日未歸屬		108		$	34.31
授予的股份		36			39.30
限制失效，股票歸屬		(41	)		32.38
被沒收的股份		(4	)		36.63
未歸屬於2020年12月31日		99		$	36.85

未歸屬於2021年1月1日		99		$	36.85
授予的股份		39			46.90
限制失效，股票歸屬		(34	)		35.48
被沒收的股份		(5	)		40.81
未歸屬於2021年12月31日		99		$	41.07

未歸屬於2022年1月1日		99		$	41.07
授予的股份		35			58.47
限制失效，股票歸屬		(32	)		40.39
被沒收的股份		(6	)		47.49
未歸屬於2022年12月31日		96		$	47.26

預計授予Bancorp高管的PSU將獲得股份三-年業績期間，開始於一月一日各獎項的得獎名單如下：

格蘭特年	歸屬期間為年份		公允價值		預期股價將被授予
2020		3	$	32.27		65,111
2021		3		44.44		47,280
2022		3		48.48		51,929

139

Bancorp的所有股權薪酬計劃都已獲得股東批准。下表提供了根據Bancorp的股權補償計劃，在行使已發行股票獎勵後將發行的股票數量和未來可供發行的剩餘股票數量的詳細信息2022年12月31日。

數量

股票

股份須為

加權

適用於

發佈日期：

平均值

未來

計劃類別(單位：千)

行使/歸屬

行權價格

發行(A)

證券持有人批准的股權補償計劃：

股票增值權

(b)

282

限制性股票獎

不適用

(a)

限售股單位

不適用

(a)

績效股票單位

(c)

不適用

(a)

總股份數

101

282

(a)	在.之下2015綜合股權補償計劃，股票被授權作為激勵性和非限制性股票期權、SARS、RSA和RSU發行。

(b)

在…2022年12月31日，大約435,000未償還的非典型肺炎貸款，加權平均批地價為$35.60。行權時將發行的股票數量將根據行權日授予價格與市場價格之間的差額確定。

(c)

將發行的股票數量取決於Bancorp是否達到某些預定義的業績目標，範圍為零股份約為164,000股份。自.起2022年12月31日，預計將被授予的股份總數約為164,000.

(20)

分紅

Bancorp的主要現金收入來源是作為該銀行唯一股東向其支付的股息。在任何資產負債表日期，銀行的監管股息限制代表銀行本年度的淨收入加上上一年二年度減去同一時間段支付的任何股息。在…2022年12月31日，《世界銀行》可能支付等同於$的金額110在未經監管部門批准的情況下，向Bancorp支付100萬歐元的股息，但須遵守銀行持續的資本金要求。

140

(21)

承付款和或有負債

自.起2022年12月31日和2021,Bancorp有在正常業務過程中產生的各種未完成的承諾，這些承諾是適當的不反映在合併財務報表中。用於發放信貸的表外承諾總額如下：

十二月三十一日，(單位：千)	2022		2021
工商業	$	784,429	$	625,858
建設和發展		449,028		292,351
房屋淨值信用額度		358,610		247,885
信用卡		64,231		40,471
透支		57,193		51,104
信用證		34,704		30,779
其他		93,419		76,721
未來貸款承諾		221,973		325,983

用於發放信貸的表外總承諾額	$	2,063,587	$	1,691,152

提供信貸的承諾是一種向客户提供無擔保或有擔保的貸款的協議，只要抵押品按約定可用，且不是違反合同中規定的任何條件。承諾通常有固定的到期日或其他終止條款。由於一些承付款預計將到期而不動用，因此承付款總額不代表未來的現金需求。Bancorp在作出承諾和有條件擔保時使用與資產負債表內工具相同的信貸和抵押品政策。Bancorp在個案的基礎上評估每個客户的信譽。獲得的抵押品金額是基於管理層對客户的信用評估。持有的抵押品各不相同，但可能包括應收賬款、存貨、證券、設備和房地產。然而，如果這些承諾被提取，如果我們的客户拖欠他們對我們的義務，我們在不考慮抵押品的情況下面臨的信用損失的最大風險是這些工具的合同金額。

在…2022年12月31日和2021年12月31日，Bancorp累積了$4.5百萬美元和美元3.5分別為其他負債中估計的表外信貸敞口的信貸損失。對世邦魏理仕的收購帶來了1美元500,000增加表外信貸風險的ACL，相應的抵銷計入商譽(而不是撥備費用)。計提信貸損失費用準備金#美元575,000亦錄得截至2022年12月31日，主要是由於增加了新的信貸額度，從而增加了可獲得性，並主要集中在C&D投資組合中。

備用信用證是由Bancorp出具的有條件承諾，以保證客户向第一當事人受益人。這些擔保主要是為了支持商業交易。備用信用證的期限一般為一至二好幾年了。

某些商業客户要求其他銀行確認Bancorp的信用證，因為Bancorp這樣做不擁有國家評級機構的評級。協議的條款範圍為一一個月到一年之間的某些協議要求一和六提前幾個月通知取消。如果所有合同的違約事件發生在2022年12月31日，Bancorp將被要求支付大約#美元。3百萬美元，或根據這些合同應支付的最高金額。不是由於這些合同違約，曾被要求付款。這些協議通常由Bancorp可接受的抵押品擔保，這限制了與協議相關的信用風險。

自.起2022年12月31日，在正常業務過程中，有一些未決的法律訴訟和訴訟程序，在這些訴訟和訴訟中提出了損害賠償要求。管理層在與法律顧問討論後認為，這些法律行動和程序的最終結果將是不對Bancorp的綜合財務狀況或經營結果產生重大不利影響。

141

(22)	按公允價值計量和報告的資產和負債

公允價值是指在計量日市場參與者之間的有序交易中，為該資產或負債在本金或最有利的市場上轉移一項負債而收取的或支付的交換價格(退出價格)。確實有三符合以下條件的投入水平可能用於衡量公允價值：

水平1-截至測量日期，該實體有能力進入的活躍市場上相同資產或負債的報價(未調整)。

水平2-除電平以外的其他重要可觀察輸入1價格，如類似資產或負債的報價；在符合以下條件的市場中報價不活躍的；或其他可觀察到的或可由可觀察到的市場數據證實的投入。

水平3-無法觀察到的重大投入，反映了公司自己對市場參與者將用於為資產或負債定價的假設的假設。

權威性指導要求在公允價值計量中最大限度地使用可觀察到的投入，最大限度地減少使用不可觀察到的投入。如果存在有限的或不是根據可觀察到的市場數據，Bancorp通過綜合考慮資產/負債的特徵、當前的經濟和競爭環境以及其他因素來得出自己的估計。因此，無法精確地確定結果，並且可能不在實際出售或立即清償資產或負債時變現。

Bancorp使用以下方法和重要假設來估計每種金融工具的公允價值：

AFS債務證券-除Bancorp的美國國債外，AFS債務證券的公允價值通常由矩陣定價確定，矩陣定價是業內廣泛使用的一種數學技術，用於對債務證券進行估值，而不是完全依賴於特定證券的報價，而是依賴於證券與其他基準報價證券的關係(水平2輸入)。Bancorp的美國國債是基於報價的市場價格(水平1輸入)。

持有待售按揭貸款-持有待售按揭貸款的公允價值是根據二手市場報價(水平)釐定2輸入)。

按揭銀行衍生工具-在正常業務過程中使用的按揭銀行衍生工具主要包括利率鎖定、貸款承諾及強制性遠期銷售合約。Bancorp衍生工具的公允價值主要通過從公認為市場參與者的經紀自營商那裏獲得定價來衡量。定價是根據可觀察到的市場投入得出的，這些投入通常是可以核實和確實存在的不通常涉及Bancorp(級別)的重大判斷2輸入)。

利率互換協議-利率互換是根據從相關交易商交易對手收到的估值進行估值的。這些估值考慮了多個可觀察到的市場輸入，包括利率收益率曲線、時間價值和波動因素(水平2輸入)。

142

按公允價值經常性計量的資產賬面價值如下：

	公允價值計量使用：						總計
2022年12月31日(單位：千)	1級		2級		3級		公允價值
資產：
可供出售的債務證券：
美國財政部和其他美國政府債務	$	115,039	$	—	$	—	$	115,039
政府支持的企業義務		—		143,626		—		143,626
抵押貸款支持證券--政府機構		—		752,738		—		752,738
國家和政治分區的義務		—		127,599		—		127,599
其他		—		5,615		—		5,615

可供出售的債務證券總額		115,039		1,029,578		—		1,144,617

持有作出售用途的按揭貸款		—		2,606		—		2,606
利率鎖定貸款承諾		—		137		—		137
強制性遠期合同		—		47		—		47
利率互換		—		10,727		—		10,727

總資產	$	115,039	$	1,043,095	$	—	$	1,158,134

負債：
利率互換	$	—	$	10,737	$	—	$	10,737

	公允價值計量使用：						總計
2021年12月31日(單位：千)	1級		2級		3級		公允價值
資產：
可供出售的債務證券：
美國財政部和其他美國政府債務	$	122,501	$	—	$	—	$	122,501
政府支持的企業義務		—		135,021		—		135,021
抵押貸款支持證券--政府機構		—		846,624		—		846,624
國家和政治分區的義務		—		75,075		—		75,075
其他		—		1,077		—		1,077

可供出售的債務證券總額		122,501		1,057,797		—		1,180,298
利率互換		—		3,148		—		3,148

總資產	$	122,501	$	1,060,945	$	—	$	1,183,446

負債：
利率互換	$	—	$	3,162	$	—	$	3,162

Bancorp有不是按級別分類的金融工具3按公允價值按經常性基礎計量的資產和負債的估值層次2022年12月31日或2021.有幾個不是調入或調出關卡3公允價值層次結構在2022或2021.

對於證券投資組合，Bancorp監控定價機構使用的估值技術，以確定級別之間的轉移何時發生。以公允價值計量的其他資產和負債的性質是這樣的，預計進出任何水平的轉移都很少見。截至該年度為止2022年12月31日，有幾個不是級別之間的轉移1, 2,或3.

143

在非經常性基礎上按公允價值計量的資產討論如下：

抵押品依賴型貸款-對於抵押品依賴型貸款，如果Bancorp已確定抵押品很可能被清算或喪失抵押品贖回權，或借款人遇到財務困難，而公司預計將通過經營或出售抵押品來償還貸款，則ACL根據抵押品的估計公允價值與截至計量日期的貸款攤餘成本之間的差額來計量。對於房地產貸款，貸款抵押品的公允價值由以下因素決定第三當事人或內部評估，然後根據與清算抵押品有關的估計銷售和結算成本進行調整。對於這一資產類別，實際估值方法(收入、可比銷售額或成本)因項目或物業的狀況而異。看不見的輸入可能根據個別資產的不同而不同不是一的三方法是主要研究方法。Bancorp回顧第三當事人評估適當性，並向下調整價值，以考慮銷售和成交成本，通常範圍為8%至10評估價值的%。對於非房地產貸款，貸款抵押品的公允價值可能根據評估、借款人財務報表的賬面淨值或賬齡報告(根據管理層的歷史知識、自估值時以來市場狀況的變化以及管理層對客户和客户業務的專業知識或知識進行調整或貼現)來確定。

奧利奧-奧利奧主要由通過部分或全部償還貸款而獲得的房地產組成。奧利奧於轉讓日期按其估計公允價值減去估計銷售及成交成本入賬，相關貸款餘額超過公允價值減去預期銷售成本計入ACL。公允價值的後續變動作為對賬面金額的調整報告，並計入收益。Bancorp使用以下材料餘額獲取OREO的估值第三政黨評估師。對於這一資產類別，實際估值方法(收入、可比銷售額或成本)因項目或物業的狀況而異。看不見的輸入可能根據個別資產的不同而不同無的三方法是主要研究方法。Bancorp審查評估的適當性，並向下調整價值，以考慮出售和成交成本，通常範圍為8%至10評估價值的%。

以下是在非經常性基礎上按公允價值計量的資產的賬面價值：

									記錄的損失為
(單位：千)	公允價值計量使用：								這個截至的年度
2022年12月31日	1級		2級		3級		總公允價值		2022年12月31日

抵押品依賴貸款	$	—	$	—	$	20,637	$	20,637	$	303
擁有的其他房地產		—		—		677		677		—

									記錄的損失為
(單位：千)	公允價值計量使用：									截至年底的年度
2021年12月31日	1級		2級		3級		總公允價值			2021年12月31日

抵押品依賴貸款	$	—	$	—	$	4,487	$	4,487	$	891
擁有的其他房地產		—		—		7,212		7,212		17

									記錄的損失為
(單位：千)	公允價值計量使用：									截至年底的年度
2020年12月31日	1級		2級		3級		總公允價值			2020年12月31日

抵押品依賴貸款	$	—	$	—	$	7,546	$	7,546	$	59
擁有的其他房地產		—		—		281		281		52

有幾個不是在非經常性基礎上按公允價值計量的負債2022年12月31日和十二月31, 2021.

144

對於標高3在非經常性基礎上按公允價值計量的資產，公允價值計量中使用的重大不可觀察的投入如下：

	2022年12月31日
(千美元)	公允價值		估價技術	不可觀測的輸入	加權平均折扣

抵押品依賴貸款	$	20,637	評估	評估折扣		23.3	%
擁有的其他房地產		677	評估	評估折扣		65.6

	2021年12月31日
(千美元)	公允價值		估價技術	不可觀測的輸入	加權平均折扣

減值貸款--依賴抵押品	$	4,487	評估	評估折扣		41.1	%
擁有的其他房地產		7,212	評估	評估折扣		31.6

145

(23)	金融工具的披露不按公允價值報告

GAAP要求披露金融資產和負債的公允價值，包括符合以下條件的金融資產和金融負債不按公允價值按經常性或非經常性基礎計量和報告。Bancorp金融工具的估計公允價值不按公允價值按經常性或非經常性基礎計量如下：

	攜帶				公允價值計量使用：
2022年12月31日(單位：千)	金額		公允價值		1級		2級		3級

資產
現金和現金等價物	$	167,367	$	167,367	$	167,367	$	—	$	—
HTM債務證券		473,217		431,833		—		431,833		—
聯邦住房貸款銀行股票		10,928		10,928		—		10,928		—
貸款，淨額		5,132,387		4,914,770		—		—		4,914,770
應計應收利息		22,157		22,157		22,157		—		—

負債
無息存款	$	1,950,198	$	1,950,198	$	1,950,198	$	—	$	—
交易性存款		3,968,963		3,968,963		—		3,968,963		—
定期存款		472,091		459,467		—		459,467		—
根據回購協議出售的證券		133,342		133,342		—		133,342		—
購買的聯邦基金		8,789		8,789		—		8,789		—
次級債券		26,343		26,460		—		26,460		—
聯邦住房金融局取得進展		50,000		50,000		—		50,000		—
應計應付利息		660		660		660		—		—

	攜帶				公允價值計量使用：
2021年12月31日(單位：千)	金額		公允價值		1級		2級		3級

資產
現金和現金等價物	$	961,192	$	961,192	$	961,192	$	—	$	—
持有作出售用途的按揭貸款		8,614		8,818		—		8,818		—
聯邦住房貸款銀行股票		9,376		9,376		—		9,376		—
貸款，淨額		4,115,405		4,129,091		—		—		4,129,091
應計應收利息		13,745		13,745		13,745		—		—

負債
無息存款	$	1,755,754	$	1,755,754	$	1,755,754	$	—	$	—
交易性存款		3,597,538		3,597,538		—		3,597,538		—
定期存款		434,222		433,813		—		433,813		—
根據回購協議出售的證券		75,466		75,466		—		75,466		—
購買的聯邦基金		10,374		10,374		—		10,374		—
應計應付利息		300		300		300		—		—

公允價值估計是根據相關市場信息和有關金融工具的信息在特定時間點作出的。因為不是由於Bancorp的大部分金融工具存在市場，公允價值估計是基於對未來預期虧損經驗、當前經濟狀況、各種金融工具的風險特徵和其他因素的判斷。這些估計具有主觀性，涉及不確定因素和重大判斷事項，因此無法準確確定。因此，在許多情況下，計算的公允價值估計無法通過與獨立市場進行比較而得到證實，而且在許多情況下，可能不可在當前的票據銷售中變現。假設的變化可能會對估計產生重大影響。

146

(24)

按揭銀行業務

按揭銀行業務主要包括住宅按揭貸款發放和服務。

有效 March 31, 2022, Bancorp開始提供起源於二級市場並打算以公允價值在二級市場出售的抵押貸款，這取決於投資者的未償還承諾。持有供出售的按揭貸款截至2021年12月31日和優先，以成本或市場價值較低者為準。

按公允價值持有以供出售的按揭貸款活動如下：

截至十二月三十一日止的年度，(單位：千)	2022			2021			2020
期初餘額：	$	8,614		$	22,547		$	8,748
持有作出售用途的按揭貸款的來源		129,193			157,304			258,525
持有待售貸款已購得		3,559			3,071			-
出售持有作出售用途的按揭貸款所得收益		(139,281	)		(177,910	)		(249,439	)
出售持有作出售用途的按揭貸款的淨收益		521			3,602			4,713
期末餘額	$	2,606		$	8,614		$	22,547

下表為按揭銀行業務收入的組成部分：

截至十二月三十一日止的年度，(單位：千)	2022			2021			2020

出售持有作出售用途的按揭貸款所得的淨收益	$	521		$	3,602		$	4,713
持有待售貸款確認的公允價值淨變化		-			-			-
利率鎖定貸款承諾確認的公允價值淨變化		1,821			-			-
遠期合同確認的公允價值淨變動		(1,102	)		-			-
確認淨收益		1,240			3,602			4,713

還本付息淨收入		4,200			1,448			922
抵押貸款償還權的攤銷		(3,072	)		(1,092	)		(446	)
按揭還款權估值免税額的變動		-			-			-
確認的維修收入淨額		1,128			356			476

其他按揭銀行收入		842			766			966
按揭銀行業務總收入	$	3,210		$	4,724		$	6,155

資本化抵押貸款償還權的活動如下：

截至十二月三十一日止的年度，(單位：千)	2022			2021			2020
期初餘額	$	4,528		$	2,710		$	1,372
已獲取MSR		12,676			1,662			—
已售出按揭貸款的附加額		1,087			1,248			1,784
攤銷		(3,072	)		(1,092	)		(446	)
減損		—			—			—

期末餘額	$	15,219		$	4,528		$	2,710

MSR是其他資產的一個組成部分，當抵押貸款出售時保留服務時，MSR最初按公允價值確認。考慮到適當的預付款假設，MSR按估計淨服務收入期間的比例攤銷。通過比較賬面價值和公允價值，每季度對MSR進行減值評估。公允價值基於一個估值模型，該模型計算估計淨維修收入的現值。該模型結合了市場參與者在估計未來淨服務收入時將使用的假設，如估計的預付款速度和貼現率。

147

MSR的估計公允價值為2022年12月31日和2021年12月31日是$26百萬美元和美元6分別為100萬美元。估計公允價值為$的MSR13百萬美元和美元2在收購之日，分別作為CB和KB收購的一部分收購了100萬歐元。曾經有過不是已記錄的MSR估值免税額截至2022年12月31日和2021年12月31日，因為公允價值超過了賬面價值。

為他人償還的貸款本金餘額總額為#美元。2.0810億美元698百萬美元2022年12月31日和2021年12月31日，分別進行了分析。為CB收購中收購的其他公司提供的貸款總額為$1.48在收購之日的10億美元。

在正常業務過程中使用的按揭銀行衍生工具主要包括強制性遠期銷售合約和利率鎖定貸款承諾。強制性遠期合約是指在特定價格和日期交付貸款的未來貸款承諾，用於管理貸款承諾和為出售而持有的抵押貸款的利率風險。利率鎖定貸款承諾是指以特定利率為貸款提供資金的承諾。這些衍生品涉及利率等基礎項目，旨在轉移風險。基本上所有這些票據都將在90自簽發之日起計天數。名義金額是計算和付款所依據的金額，但實際上不代表信用風險敞口，因為信用風險敞口僅限於需要收到或支付的金額。

強制性遠期合同還包含風險因素，因為交易對手可能無法滿足此類協議的條款。如果交易對手未能履行承諾或無法履行其義務，世行可能會以當時的市場匯率更換頭寸，從而產生巨大的額外成本。世行通過限制管理層認為合適的銀行和機構的交易對手來管理其風險敞口。銀行會這樣做。不預計任何交易對手都會違約，因此，世行確實不預計會產生與交易對手違約相關的任何成本。

本行為出售而持有的貸款及利率鎖定貸款承諾面臨利率風險。隨着市場利率的波動，持有供出售的按揭貸款和利率鎖定承諾的公允價值將下降或增加。為了抵消這一利率風險，該行簽訂了衍生品，例如出售貸款的強制性遠期合同。這些強制性遠期合約的公允價值將隨着市場利率的波動而波動，預計這些工具的價值將發生很大變化。不完全抵消了持有的出售貸款和利率鎖定承諾的公允價值變化。這項活動的目的是儘量減少利率鎖定貸款承諾和待售貸款因市場利率波動而遭受的損失。衍生品對收益的淨影響將取決於風險管理活動和各種其他因素，包括：市場利率波動；完成利率鎖定承諾的數量；在到期前履行遠期合約的能力；以及關閉和出售貸款所需的時間段。

下表包括持有以供出售的按揭貸款及按揭銀行衍生工具的名義金額及公允價值：

	2022年12月31日
(單位：千)	概念上的金額		公允價值
包括在持有以供出售的按揭貸款內：
按公允價值持有以供出售的按揭貸款	$	2,548	$	2,606

包括在其他資產中：
利率鎖定貸款承諾	$	5,599	$	137
強制性遠期合同		6,581		47

148

(25)

利率互換

Bancorp定期與希望對衝利率上升風險的借款人進行利率掉期交易，同時與另一經批准的獨立交易對手簽訂條款基本匹配的抵消性利率掉期交易。這些是未指定的衍生工具，在資產負債表上按公允價值確認。由於抵銷合約的相關條款及抵押品撥備可減低任何不履行風險，因此首次確認後的公允價值變動對盈利的影響微乎其微。與非指定利率互換協議有關的現金流交換正在抵消，因此對Bancorp的收益或現金流幾乎沒有影響。

利率互換協議的價值來源於基礎利率。這些交易既涉及信貸風險，也涉及市場風險。名義金額是計算、支付和衍生產品價值所依據的金額。名義金額可以做到不代表直接信用風險敞口。直接信貸風險僅限於計算的應收賬款和應支付賬款之間的淨差額(如果有的話)。如果這些協議的交易對手不履行，Bancorp將面臨與信貸相關的損失。Bancorp通過信貸審批、抵押品和監測程序減輕了其金融合同的信用風險，並做到了不預計任何交易對手都會履行他們的義務。

Bancorp擁有未完成的未指定利率掉期合約如下：

	接收				付錢
	十二月三十一日，		十二月三十一日，		十二月三十一日，		十二月三十一日，
(千美元)	2022		2021		2022		2021

名義金額	$	132,831	$	123,983	$	132,831	$	123,983
加權平均期限(年)		7.1		7.2		7.1		7.2
公允價值	$	10,727	$	3,148	$	10,737	$	3,162

149

(26)

監管事項

Bancorp和本行須遵守由銀行業監管機構管理的《巴塞爾協議III》的資本規定。監管機構在一個框架內衡量資本充足率，這使得資本要求在一定程度上取決於金融機構的個人風險狀況。未能滿足最低資本金要求可能引發監管機構採取某些強制性的、可能是額外的自由裁量性行動，如果採取這些行動，可能會對Bancorp的財務報表產生直接的實質性影響。根據資本充足率準則和迅速採取糾正行動的監管框架，控股公司和銀行必須滿足特定的資本準則，這些準則涉及Bancorp的資產、負債和某些表外項目的量化指標，這些指標是根據監管會計慣例計算的。資本數額和分類還取決於監管機構對構成要素、風險權重和其他因素的定性判斷。

銀行業監管機構已將該行歸類為資本充足。為了滿足資本充足的定義，一家銀行必須至少6.5普通股層級百分比1基於風險的資本比率，8.0%層1基於風險的資本比率，10.0總風險資本比率百分比和5.0%層1槓桿率。

此外，為了避免對資本分配的限制，包括向高管支付股息和某些可自由支配的獎金，Bancorp和銀行必須持有2.5由普通股層次組成的資本保存緩衝百分比1高於普通股最低風險資本要求的風險資本1基於風險的資本充足率1風險資本比率和總風險資本比率被認為是資本充足所必需的。在…2022年12月31日，資本充足的最低限度，包括資本節約緩衝，是一個7.0普通股層級百分比1基於風險的資本比率，8.5%層1基於風險的資本比率和10.5基於風險的資本總額比率。

由於對CB的收購，Bancorp成為100以下非綜合信託附屬公司的繼承人擁有百分比：聯邦法定信託III、聯邦法定信託IV及聯邦法定信託V。信託附屬公司的唯一資產為借出以換取附屬債券的收益，其條款與租置計劃相若。TPS被視為層的一部分1資本。附屬票據和相關利息支出包括在Bancorp的合併財務報表中。次級票據目前可按Bancorp的選擇權按季度贖回。自.起2022年12月31日，通過收購CB增加的次級票據總額為$26百萬美元。

Bancorp繼續超過監管機構對所有計算的要求。除了資本保護緩衝外，Bancorp和銀行打算保持符合或超過FRB和FDIC定義的“資本充足”要求的資本頭寸。

下表列出了合併後的Bancorp和銀行基於風險的資本金額和比率：

(千美元)	實際					最低要求為充分大寫					油井的最低要求大寫
2022年12月31日	金額		比率			金額		比率			金額		比率

基於風險的資本總額(1)
已整合	$	762,956		12.54	%	$	486,841		8.00	%	北美		北美
銀行		732,688		12.08			485,314		8.00		$	606,643		10.00	%

普通股1級風險資本(1)
已整合		672,045		11.47			273,848		4.50		北美		北美
銀行		667,777		11.01			272,989		4.50			394,318		6.50

基於風險的一級資本(1)
已整合		698,045		11.04			365,131		6.00		北美		北美
銀行		667,777		11.01			363,986		6.00			485,314		8.00

槓桿
已整合		698,045		9.33			299,329		4.00		北美		北美
銀行		667,777		8.95			298,600		4.00			373,250		5.00

150

(千美元)	實際					最低要求為充分大寫					油井的最低要求大寫
2021年12月31日	金額		比率			金額		比率			金額		比率

基於風險的資本總額(1)
已整合	$	596,411		12.79	%	$	372,929		8.00	%	北美		北美
銀行		577,078		12.42			371,809		8.00		$	464,761		10.00	%

普通股1級風險資本(1)
已整合		556,590		11.94			209,772		4.50		北美		北美
銀行		537,257		11.56			209,142		4.50			302,095		6.50

基於風險的一級資本(1)
已整合		556,590		11.94			279,696		6.00		北美		北美
銀行		537,257		11.56			278,857		6.00			371,809		8.00

槓桿
已整合		556,590		8.86			251,348		4.00		北美		北美
銀行		537,257		8.57			250,871		4.00			313,588		5.00

(1)比率是根據風險加權資產計算的。

北美–監管框架確實如此不定義“資本充裕”對控股公司來説。

151

(27)	Stock Yards Bancorp，Inc.(僅限母公司)

簡明資產負債表

	十二月三十一日，
(單位：千)	2022		2021

資產
存入附屬銀行的現金	$	8,683	$	3,489
子公司的投資和應收賬款		759,939		658,901
其他資產		18,664		13,917
總資產	$	787,286	$	676,307

負債和股東權益
其他負債	$	26,854	$	438
股東權益總額		760,432		675,869
總負債和股東權益	$	787,286	$	676,307

簡明損益表

	截至十二月三十一日止的年度，
(單位：千)	2022			2021			2020

收入--來自子公司的股息和利息	$	45,076		$	62,941		$	18,050
其他收入		1			1			1
更少的費用		8,415			7,534			3,909
子公司未分配淨收入中的所得税前收益和權益		36,662			55,408			14,142
所得税優惠		(3,780	)		(2,957	)		(1,749	)
子公司未分配淨收入中的權益前收益		40,442			58,365			15,891
子公司未分配淨收入中的權益		52,852			16,280			42,978
淨收入		93,294			74,645			58,869
可歸因於非控股權益的收入減少		322			—			—
股東可獲得的淨收入	$	92,972		$	74,645		$	58,869

綜合收益(虧損)	$	(14,624	)	$	57,964		$	66,933

152

現金流量表簡明表

	截至十二月三十一日止的年度
(單位：千)	2022			2021			2020
經營活動
股東可獲得的淨收入	$	92,972		$	74,645		$	58,869
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整：
子公司未分配淨收入中的權益		(52,852	)		(16,280	)		(42,978	)
子公司應收賬款減少(增加)		6,812			—			—
股票補償費用		4,394			4,565			3,262
股票薪酬安排帶來的超額税收優惠		(1,713	)		(1,482	)		(452	)
LFA的處置損失		870			—			—
其他資產的變動		(6,350	)		(2,685	)		(1,356	)
其他負債的變動		(400	)		40			17
經營活動提供的淨現金		43,733			58,803			17,362

投資活動
購買AFS股權證券		—			(120	)		—
出售LFA所得款項		4,993			—			—
現金換收購		(30,994	)		(28,276	)		—
用於投資活動的現金淨額		(26,001	)		(28,396	)		—

融資活動
普通股回購		(4,533	)		(3,618	)		(2,265	)
與薪酬計劃相關的股票回購		(272	)		(208	)		(224	)
收購的次級債券		26,806			—			—
向非控制性權益支付現金		(322	)		—			—
LFA的處置		(915	)		—			—
支付的現金股利		(33,302	)		(28,198	)		(24,481	)
用於融資活動的現金淨額		(12,538	)		(32,024	)		(26,970	)
現金淨增(減)		5,194			(1,617	)		(9,608	)
年初現金		3,489			5,106			14,714
年終現金	$	8,683		$	3,489		$	5,106

(28)

細分市場

Bancorp的主要業務包括商業銀行業務和WM&T業務。商業銀行業務為個人消費者和企業提供全方位的貸款和存款產品。商業銀行業務還包括Bancorp的抵押貸款銀行業務和投資產品銷售活動。WM&T為Bancorp運營的所有市場的企業和企業提供投資管理、財務和退休規劃、信託和房地產服務，以及退休計劃管理。WM&T收入的規模使Bancorp有別於其他類似資產規模的社區銀行。

每個業務部門的財務信息反映了可明確識別或根據內部分配方法分配的財務信息。所得税是根據任何免税活動調整後的有效聯邦所得税税率分配的。所有免税活動和撥備已全部分配給商業銀行部門。對業務部門業績的衡量基於Bancorp和IS的管理結構不有必要與任何其他金融機構的類似信息進行比較。提供的信息還包括不如果這些部門是獨立的實體，則必須表明它們的運營情況。

153

Bancorp的大部分淨資產涉及商業銀行業務。自.起2022年12月31日，商譽總額為$194在Bancorp的合併資產負債表上記錄了100萬美元，其中#172百萬美元歸因於商業銀行部門和美元22100萬美元歸因於WM&T。歸因於WM&T的商譽總額部分完全與CB收購有關，這筆交易產生了#美元。67總計一百萬美元的商譽。除了通過收購CB而歸屬於WM&T的商譽外，分配給WM&T的資產主要包括與通過CB收購增加的WM&T業務相關的CLI資產、淨房地和設備以及與已賺取的費用相關的應收款不都被收集起來了。

按業務細分劃分的選定財務信息如下：

	商業廣告
截至及截至2022年12月31日的年度(單位：千)	銀行業		WM&T		總計
淨利息收入	$	232,971	$	412	$	233,383
信貸損失準備金		10,257		—		10,257
財富管理和信託服務		—		36,111		36,111
所有其他非利息收入		53,038		—		53,038
非利息支出		170,348		21,443		191,791
所得税前收入支出		105,404		15,080		120,484
所得税費用		23,917		3,273		27,190
淨收入		81,487		11,807		93,294
歸因於NCI的收入減少		322		—		322
股東應佔淨收益	$	81,165	$	11,807	$	92,972

總資產	$	7,459,312	$	36,949	$	7,496,261

	商業廣告
截至及截至2021年12月31日的年度(單位：千)	銀行業			WM&T		總計
淨利息收入	$	170,775		$	299	$	171,074
信貸損失準備金		(753	)		—		(753	)
財富管理和信託服務		—			27,613		27,613
所有其他非利息收入		38,237			—		38,237
非利息支出		128,091			14,189		142,280
所得税前收入支出		81,674			13,723		95,397
所得税費用		17,774			2,978		20,752
淨收入	$	63,900		$	10,745	$	74,645

總資產	$	6,641,916		$	4,109	$	6,646,025

	商業廣告
截至2020年12月31日及截至該年度的全年(單位：千)	銀行業		WM&T		總計
淨利息收入	$	135,587	$	334	$	135,921
信貸損失準備金		18,418		—		18,418
財富管理和信託服務		—		23,406		23,406
所有其他非利息收入		28,493		—		28,493
非利息支出		88,820		12,839		101,659
所得税前收入支出		56,842		10,901		67,743
所得税費用		6,508		2,366		8,874
淨收入	$	50,334	$	8,535	$	58,869

總資產	$	4,604,998	$	3,631	$	4,608,629

154

(29)	季度經營業績(未經審計)

季度經營業績摘要如下：

	2022
(除每股數據外，以千美元計)	第四季度		第三季度		第二季度			第一季度

利息收入	$	75,150	$	67,410	$	59,108		$	49,984
利息支出		9,887		5,034		2,124			1,224
淨利息收入		65,263		62,376		56,984			48,760
信貸損失準備金		3,375		4,803		(200	)		2,279
扣除撥備後的淨利息收入		61,888		57,573		57,184			46,481
非利息收入		23,142		24,864		21,940			19,203
非利息支出		45,946		44,873		44,675			56,297
所得税前收入		39,084		37,564		34,449			9,387
所得税費用		9,174		9,024		7,547			1,445
淨收入	$	29,910	$	28,540	$	26,902		$	7,942
可歸因於非控股權益的收入減少		93		85		108			36
股東可獲得的淨收入	$	29,817	$	28,455	$	26,794		$	7,906

基本每股收益	$	1.02	$	0.98	$	0.92		$	0.29
稀釋後每股收益	$	1.01	$	0.97	$	0.91		$	0.29

	2021
(除每股數據外，以千美元計)	第四季度			第三季度			第二季度		第一季度

利息收入	$	47,508		$	46,948		$	43,102	$	39,518
利息支出		1,326			1,465			1,518		1,693
淨利息收入		46,182			45,483			41,584		37,825
信貸損失準備金		(1,900	)		(1,525	)		4,147		(1,475	)
扣除撥備後的淨利息收入		48,082			47,008			37,437		39,300
非利息收入		18,604			17,614			15,788		13,844
非利息支出		34,572			34,558			48,177		24,973
所得税前收入		32,114			30,064			5,048		28,171
所得税費用		7,525			6,902			864		5,461
淨收入	$	24,589		$	23,162		$	4,184	$	22,710

基本每股收益	$	0.93		$	0.87		$	0.17	$	1.00
稀釋後每股收益	$	0.92		$	0.87		$	0.17	$	0.99

	2020
(除每股數據外，以千美元計)	第四季度		第三季度		第二季度		第一季度

利息收入	$	38,339	$	36,144	$	36,506	$	36,882
利息支出		2,087		2,449		2,978		4,436
淨利息收入		36,252		33,695		33,528		32,446
信貸損失準備金		500		4,968		7,025		5,925
扣除撥備後的淨利息收入		35,752		28,727		26,503		26,521
非利息收入		13,698		13,043		12,622		12,536
非利息支出		29,029		25,646		23,409		23,575
所得税前收入		20,421		16,124		15,716		15,482
所得税費用		2,685		1,591		2,348		2,250
淨收入	$	17,736	$	14,533	$	13,368	$	13,232

基本每股收益	$	0.79	$	0.64	$	0.59	$	0.59
稀釋後每股收益	$	0.78	$	0.64	$	0.59	$	0.58

注：	每個季度的每股收益之和可能不相當於今年迄今在Bancorp中報告的金額’的合併財務報表因四捨五入。

155

(30)	與客户簽訂合同的收入

Bancorp與ASC範圍內客户簽訂的所有合同收入606在非利息收入中確認。下表列出了Bancorp的非利息收入來源，其項目不在ASC的範圍內606如上所示：

	截至2022年12月31日的年度
(單位：千)	商業廣告		WM&T		總計

財富管理和信託服務	$	—	$	36,111	$	36,111
存款服務費		8,286		—		8,286
借記卡和信用卡收入		18,623		—		18,623
庫房管理費		8,590		—		8,590
按揭銀行業務收入(1)		3,210		—		3,210
淨投資產品銷售佣金和手續費		3,063		—		3,063
銀行人壽保險(1)		1,597		—		1,597
出售房舍和設備的收益(虧損)(1)		4,369		—		4,369
其他(2)		5,300		—		5,300
非利息收入總額	$	53,038	$	36,111	$	89,149

	截至2021年12月31日的年度
(單位：千)	商業廣告			WM&T		總計

財富管理和信託服務	$	—		$	27,613	$	27,613
存款服務費		5,852			—		5,852
借記卡和信用卡收入		13,456			—		13,456
庫房管理費		6,912			—		6,912
按揭銀行業務收入(1)		4,724			—		4,724
淨投資產品銷售佣金和手續費		2,553			—		2,553
銀行人壽保險(1)		914			—		914
出售房舍和設備的收益(虧損)(1)		(78	)		—		(78	)
其他(2)		3,904			—		3,904
非利息收入總額	$	38,237		$	27,613	$	65,850

	截至2020年12月31日的年度
(單位：千)	商業廣告		WM&T		總計

財富管理和信託服務	$	—	$	23,406	$	23,406
存款服務費		4,161		—		4,161
借記卡和信用卡收入		8,480		—		8,480
庫房管理費		5,407		—		5,407
按揭銀行業務收入(1)		6,155		—		6,155
淨投資產品銷售佣金和手續費		1,775		—		1,775
銀行人壽保險(1)		693		—		693
出售房舍和設備的收益(虧損)(1)		150		—		150
其他(2)		1,672		—		1,672
非利息收入總額	$	28,493	$	23,406	$	51,899

(1)超出ASC的範圍606.

(2)超出ASC的範圍606,但保管費除外，保管費在所有期間都是象徵性的。

156

Bancorp綜合收益表上的收入按產品類型分類，有效地描繪了現金流動的性質、時機和程度如何受到經濟因素的影響。ASC範圍內的收入來源606討論如下：

Bancorp從其存款客户那裏賺取基於交易、賬户管理和透支服務的費用。基於交易的費用，包括自動櫃員機使用費、停止付款費用和ACH費用等服務，在交易執行時確認，因為公司履行了履約義務。賬户管理費是在一個月內賺取的，並在提供服務的那個月收取。

金庫管理交易費用在交易執行時確認，因為這是公司履行履約義務的時候。賬户分析費用是在一個月內賺取的，並在提供服務的那個月收取。財政部管理費從客户的賬户餘額中提取。

WM&T為客户提供資產管理合同中約定的受託和投資管理服務。合同要求WM&T提供一系列不同的服務，這些服務的費用是隨着時間的推移而賺取的。這些合同可以根據需要取消，費用通常基於投資的資產價值。收入根據月末資產價值按月累算和確認，並主要在下個月從客户那裏收取，但按季度收取的費用的一小部分除外。與WM&T活動相關的激勵性薪酬被認為是獲得合同的成本。WM&T與客户之間的合同不允許按績效收費，相應地，無WM&T賺取的手續費收入中有一半是以業績為基礎的。應收信託費用為#美元。3.4百萬美元和美元2.9百萬美元2022年12月31日和2021年12月31日，分別進行了分析。

投資產品、銷售佣金和手續費代表銀行在交易費用和套餐費用中的份額，這些費用來自通過與銀行的代理關係提供的投資服務和項目第三派對經紀人兼交易商。交易費是在交易時評估的。這些費用按月收取和確認。往績費用以市場價值為基礎，按季度評估、收取和確認。因為銀行在安排客户和客户之間的關係方面扮演了代理人的角色第三提供方服務，並且確實不控制提供的服務，投資產品銷售佣金和費用是扣除相關成本，包括名義獎勵薪酬和交易活動費用#美元后報告的。842,000及$592,000在過去幾年裏2022年12月31日和2021.

借記卡和信用卡收入主要由借記卡和信用卡交換收入組成。交換收入是指在支付卡系統內為接受以卡為基礎的交易而評估的費用。互換費用在履行義務得到履行時進行評估，也就是卡交易獲得授權的時間點。收入每天通過支付網絡結算過程進行收集和確認。

Bancorp做到了不建立因採用ASC而產生的任何合同資產或負債606,於截至該年度止年度內，亦無任何認可2022年12月31日。

157

獨立註冊會計師事務所報告

審計委員會、董事會和股東

庫場Bancorp，Inc.

肯塔基州路易斯維爾

對合並財務報表的幾點看法

我們審計了隨附的Stock Yards Bancorp，Inc.(“公司”)截至2022年12月31日和2021年12月31日的綜合資產負債表，截至2022年12月31日的三年期間各年度的相關綜合收益表、全面收益(虧損)表、股東權益變動表和現金流量表，以及相關附註(統稱為“財務報表”)。我們認為，上述綜合財務報表按照美國公認的會計原則，公平地反映了本公司截至2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的財務狀況，以及截至2022年12月31日的三年期間各年度的經營成果和現金流量。

我們還根據美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準，根據特雷德韋委員會保薦組織委員會發布的《內部控制-綜合框架(2013)》中確立的標準對公司截至2022年12月31日的財務報告進行了內部控制審計，並對我們2023年2月24日的報告發表了無保留意見。

意見基礎

這些財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的財務報表發表意見。

我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。

我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得關於財務報表是否沒有重大錯報的合理保證，無論是由於錯誤還是欺詐。

我們的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查與財務報表中的金額和披露有關的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價財務報表的整體列報。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。

關鍵審計事項

下文所述的關鍵審計事項是指在對財務報表進行當期審計時產生的、已傳達或要求傳達給審計委員會的事項：(1)涉及對財務報表具有重大意義的賬目或披露；(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對財務報表的整體意見，我們也不會通過傳達下面的關鍵審計事項，就關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨的意見。

158

信貸損失準備

截至2022年12月31日，該公司的貸款組合總額為52億美元，貸款信貸損失相關撥備為7350萬美元。該公司的無資金支持貸款承諾總額為21億美元，信貸損失相關準備金為450萬美元。這些金額加在一起代表信貸損失準備(“acl”)。正如綜合財務報表附註1及附註5所述，與貸款有關的信貸損失準備是從貸款的攤銷成本基礎中扣除以列報預期收取的淨額的沖銷資產估值賬户。正如綜合財務報表附註1和附註21所述，與無資金來源的承擔有關的信貸損失準備是一個負債賬户，並計入其他負債。每個備用金賬户的金額代表管理層對這些金融工具當前預期信貸損失的最佳估計，考慮到來自內部和外部來源的所有相關可用信息，這些信息與評估該工具合同期限內的信貸損失風險有關。

在計算信貸損失準備時，根據類似的風險特徵將貸款劃分為池。對於每個貸款池，管理層使用靜態池模型或貼現現金流(DCF)模型來衡量每筆貸款有效期內的預期信貸損失。靜態水池模型主要利用適用於每個水池的估計剩餘壽命的歷史損失率。貼現現金流模型主要衡量違約概率(“PD”)和違約損失(“LGD”)，通過分析與每個貸款池在整個經濟週期內的歷史表現相關的內部來源數據來估計PD和LGD。對模型進行了調整，以反映某些宏觀經濟變量的當前影響及其在合理和可支持的預測期內的預期變化。在合理和可支持的預測期之後，利用合理、系統的基礎將預測的宏觀經濟變量恢復到其歷史平均值。

在某些情況下，管理層確定，一筆貸款表現出獨特的風險特徵，這使該貸款有別於具有已確定貸款池的其他貸款。在這種情況下，按個人的預期信貸損失對貸款進行評估，並將其排除在集體評估之外。

管理層對建模過程中未考慮但被認為與評估貸款池內預期信貸損失有關的風險因素的模型結果進行了定性調整。這些定性因素調整修改了管理層對預期信貸損失的估計，根據估計的風險水平計算了一個百分比或金額。

由於信貸損失準備金中包含的定性因素調整的性質以及由於實施靜態資金池和貼現現金流模型而產生的複雜性，審計管理層對資產負債表的估計具有高度的主觀性。管理層對定性因素調整的識別和測量具有很高的判斷性，並可能對ACL產生重大影響。

159

我們是如何在審計中解決這個問題的

我們執行的與這一關鍵審計事項相關的主要程序包括：

●

瞭解公司建立ACL的流程，包括模型的實施和ACL的定性因素調整

●

對用於計算和估計ACL各組成部分的數據的可靠性和準確性的相關控制的設計和操作有效性進行了評估和測試，包括：

貸款數據的完整性和準確性

貸款按部門分組和方法選擇

使用的模型輸入包括PD、LGD、剩餘壽命和提前還款速度

對所選模型假設的批准

定性因素的確定

貸款風險評級

個人評估貸款

●

已測試ACL計算的數學準確性

●

審核個人信用檔案，評估貸款信用風險評級的合理性

●

測試內部準備的貸款審查，以評估貸款信用風險評級的合理性

●

測試ACL計算中使用的輸入的完整性和準確性，包括評估相關性和可靠性

●

評估ACL的質量調整，包括評估調整的基礎和重要假設的合理性

●

檢驗個別評估貸款專項準備金的合理性

●

評估拖欠、非應計項目、沖銷和貸款風險評級方面的信用質量趨勢

●

評估了ACL的整體合理性，並評估了對等組內確定的趨勢

●

測試未獲資金貸款承諾的估計使用率

採辦

如綜合財務報表附註3所述，在截至2022年12月31日的一年內，公司完成了對Federal BancShares，Inc.的收購，收購價格為1.68億美元，包括確認6700萬美元的商譽。管理層認定，收購符合作為一項業務的資格，因此，收購的所有可識別資產和負債在收購日期按公允價值計值，作為收購價格分配的一部分。確認和評估這類收購資產和承擔的負債需要管理層作出重大判斷，並考慮使用外部供應商來估計公允價值分配。

我們將收購和評估收購的資產和承擔的負債確定為一個關鍵的審計事項。審計收購交易在評估管理層的經營假設、公允價值估計、採購價格分配和評估外部供應商估值模型的適當性方面具有高度的主觀性。

160

我們是如何在審計中解決這個問題的

我們為解決這一關鍵審計問題而執行的主要程序包括：

●

獲取和審查已執行的合併文件計劃和協議，以瞭解已完成收購的基本條款

●

獲得和審查管理層對重要賬户的對賬程序，並對所執行的存在和完成程序以及資產/負債識別考慮因素進行測試

●

測試管理層對收購價格的計算和確認商譽的確定，重點是收購的資產負債表和相關公允價值的完整和準確的收購價格分配，以確定收購的資產和承擔的負債

●

獲得和審查重要的外部供應商估值估計數，並質疑管理層對評估/分配給購置的資產和承擔的負債的估值的適當性的審查；包括但不限於測試所有關鍵投入，包括適用的假設和外部供應商使用的估值模型

●

利用我們的Forensics&Value Services小組協助測試和質疑對已確定的收購資產和承擔的負債進行的相關公允價值收購價格分配

●

審查和評估公司在美國證券交易委員會備案文件的腳註中所作披露的充分性

/s/ FORVIS，LLP(前身為BKD、LLP)

自2018年以來，我們一直擔任本公司的審計師。

印第安納州印第安納波利斯

2023年2月24日

聘用經理姓名：本·D·霍華德

聯邦僱主識別號碼：44-0160260

161

管理層關於合併財務報表的報告

所附合並財務報表和其他財務數據是由Stock Yards Bancorp，Inc.(Bancorp)管理層編制的，該公司負責所提供信息的完整性。綜合財務報表是根據公認會計原則編制的，因此，在考慮到重要性的情況下，包括作為管理層最佳估計和判斷的金額。

管理層還負責維持內部控制系統，以合理保證賬簿和記錄反映Bancorp的交易，並認真遵守其既定的政策和程序。管理層認為，整體而言，Bancorp的系統提供了合理的保證，即交易是按照管理層的一般或具體授權執行的；交易按需要進行記錄，以便按照公認會計準則編制財務報表，並保持對資產的問責；只有根據管理層的一般或具體授權，才允許查閲資產；記錄的資產問責每隔一段合理的時間與現有資產進行比較，並針對任何差異採取適當行動。

管理層還努力確保Bancorp財務數據的客觀性和完整性，方法是仔細挑選和培訓合格的人員、內部審計職能和提供適當責任分工的組織安排。

FORVIS，LLP是一家獨立註冊會計師事務所，審計了本Form 10-K年度報告中包括的Bancorp的綜合財務報表，該公司發佈了一份關於Bancorp截至2022年12月31日的財務報告內部控制的報告。該報告對截至2022年12月31日公司財務報告內部控制的有效性發表了無保留意見。

董事會通過審計委員會對綜合財務報表進行監督。審計委員會定期與管理層、內部審計師和獨立審計師舉行私人會議，以審查與財務報告、內部控制制度以及審計工作的範圍和結果有關的事項。無論管理層是否在場，內部和獨立審計師都可以不受限制地訪問審計委員會，討論會計、審計和財務報告事項。審計委員會還建議任命獨立審計師進入董事會，並最終擁有任命或取代獨立審計師的唯一權力。

詹姆斯·A·希爾布蘭德
詹姆斯·A·希爾布蘭德
董事長兼首席執行官

/s/T.Clay Stinnett
T.Clay Stinnett
執行副總裁兼首席財務官

162

第九項。	與會計師在會計和財務披露方面的變更和分歧。

None.

第9A項。

控制和程序。

披露控制和程序

Bancorp維持披露控制和程序，旨在確保它能夠收集它在提交給美國證券交易委員會的報告中必須披露的信息，並在美國證券交易委員會規則指定的時間段內記錄、處理、彙總和披露這些信息。根據他們對Bancorp截至2022年12月31日實施的披露控制和程序的評估，董事長/首席執行官和首席財務官認為，這些控制和程序有效地確保Bancorp能夠在規定的時間段內收集、處理和披露它必須在提交給美國證券交易委員會的報告中披露的信息。

根據董事長/首席執行官和首席財務官對Bancorp的披露控制和程序的評估；在截至2022年12月31日的財政季度內，Bancorp對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對Bancorp的財務報告內部控制產生重大影響的變化。

163

管理層關於財務報告內部控制的報告

Stock Yards Bancorp，Inc.及其子公司(Bancorp)的管理層負責建立和維護對財務報告的充分內部控制。Bancorp對財務報告的內部控制是在Bancorp董事長/首席執行官和CFO的監督下設計的，由Bancorp董事會、管理層和其他人員實施的程序，旨在為財務報告的可靠性和根據公認會計原則為外部目的編制財務報表提供合理保證。該流程包括符合以下條件的政策和程序：

●

與保存記錄有關，這些記錄應合理、詳細、準確和公平地反映Bancorp資產的交易和處置；

●

提供合理保證，確保按需要記錄交易，以便根據公認會計準則編制財務報表，並且Bancorp的收入和支出僅根據Bancorp管理層和董事的授權進行；以及

●

提供合理保證，防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權獲得、使用或處置Bancorp資產的行為。

由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者對政策或程序的遵守程度可能會惡化。

管理層評估了截至2022年12月31日財務報告內部控制的有效性，其依據是一份題為內部控制–綜合框架(2013)，由COSO發佈。在美國證券交易委員會指引允許的情況下，管理層將2022年期間進行的英聯邦銀行股份有限公司收購的運營排除在其評估之外，這一點在合併財務報表附註3中進行了描述。在此次收購中收購的實體的總資產約佔公司截至2022年12月31日總合並資產的18%。基於這樣的評估，管理層得出結論，根據規定的標準，Bancorp對財務報告的內部控制自2022年12月31日起有效。

FORVIS，LLP是一家獨立的註冊會計師事務所，審計了本Form 10-K年度報告中包括的Bancorp的綜合財務報表，也審計了Bancorp截至2022年12月31日的財務報告內部控制。他們的報告對Bancorp截至2022年12月31日的財務報告內部控制的有效性表達了無保留的意見。

詹姆斯·A·希爾布蘭德
詹姆斯·A·希爾布蘭德
董事長兼首席執行官



/s/T.Clay Stinnett
T.Clay Stinnett
執行副總裁兼首席財務官

164

獨立註冊會計師事務所報告

審計委員會、董事會和股東

庫場Bancorp，Inc.

肯塔基州路易斯維爾

財務報告內部控制之我見

我們根據特雷德韋委員會(COSO)贊助組織委員會(COSO)發佈的《內部控制-綜合框架：(2013)》中確立的標準，對Stock Yards Bancorp，Inc.(以下簡稱公司)截至2022年12月31日的財務報告內部控制進行了審計。我們認為，根據COSO發佈的《內部控制-綜合框架：(2013)》中確立的標準，截至2022年12月31日，公司在所有實質性方面都對財務報告實施了有效的內部控制。

我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準審計了公司截至2022年12月31日和2021年12月31日的綜合資產負債表，以及截至2022年12月31日的三個年度的相關綜合收益表、全面收益(虧損)表、股東權益和現金流量變動表，以及我們於2023年2月24日的報告，對該等財務報表表達了無保留意見。

意見基礎

本公司管理層負責維持有效的財務報告內部控制，並負責評估財務報告內部控制的有效性，包括在隨附的《管理層財務報告內部控制報告》中。我們的責任是根據我們的審計，對公司財務報告的內部控制發表意見。

我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。

我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得合理的保證，以確定財務報告的有效內部控制是否在所有重要方面都得到了維護。我們的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，以及根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性。我們的審計還包括執行我們認為在這種情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。

正如管理層關於財務報告內部控制的報告中所述，管理層對截至2022年12月31日的財務報告內部控制的評估範圍不包括2022年3月7日收購的Federal BancShares，Inc.。截至2022年12月31日，英聯邦銀行股份有限公司佔合併總資產的18%。

財務報告內部控制的定義及侷限性

公司對財務報告的內部控制是一個程序，旨在為財務報告的可靠性提供合理保證，並根據公認的會計原則為外部目的編制可靠的財務報表。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)關於保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄；(2)提供合理的保證，即交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；(三)提供合理保證，防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產。

165

由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。

/s/FORVIS，LLP(以前為BKD，LLP)

印第安納州印第安納波利斯

2023年2月24日

166

項目9B。

其他信息。

沒有。

項目9C。

披露妨礙檢查的外國司法管轄區。

不適用。

第三部分

項目10.董事、行政人員和公司治理

關於Bancorp董事和執行幹事的信息在此併入，參考標題下的討論。建議1：選舉董事，在Bancorp提交給美國證券交易委員會的2023年年度股東大會的委託書(以下簡稱委託書)中。

關於審計委員會的信息在此併入，參考標題下的討論。董事會’會議及委員會在Bancorp的委託書中。

截至2022年12月31日，有關Bancorp董事主要職業的信息如下：

董事的名稱		主要職業
香農·B·阿爾文		總裁和基恩蘭協會首席執行官

保羅·J·比克爾三世		總裁，美國特產

J·麥考利·布朗		退休副總裁，布朗-福爾曼公司

艾莉森·J·多諾萬		斯托爾·基農·奧格登律師事務所會員

David·P·海因茨曼		已退休CEO，Stock Yards Bancorp，Inc.和Stock Yards Bank&Trust Company

卡爾·G·赫德		副總裁/肯塔基州醫院協會財務政策

詹姆斯·A·希爾布蘭德		Stock Yards Bancorp，Inc.和Stock Yards Bank&Trust Company董事會主席兼首席執行官

理查德·A·萊克萊特		總裁，路易斯維爾天主教教育基金會

菲利普·S·波因德克斯特		總裁，堆場銀行信託公司

史蒂芬·M·普利貝		總裁，肯塔基州大會堂簽約

埃德温·S·索尼耶		總裁，索尼耶北美公司。

約翰·L·舒特		GeriMed公司首席執行官

凱西·C·湯普森		股場Bancorp，Inc.和股場銀行信託公司高級執行副總裁兼銀行WM&T部門經理

勞拉·L·威爾斯		自由撰稿人

Bancorp董事會通過了一項針對其首席執行官和財務高管的道德準則，這些準則包括在附件14中。

167

下表列出了截至2022年12月31日Bancorp和世行所有現任高管的姓名和年齡。每名高管由Bancorp董事會任命，由董事會酌情決定。

任何行政人員或Bancorp或銀行與任何其他人之間沒有任何安排或諒解，根據這些安排或諒解，他/她被選為或將被選為高級管理人員。

姓名和年齡		職位和職務：
首席執行官的		Bancorp和/或銀行
詹姆斯·A·希爾布蘭德		Bancorp和Syb的董事長兼首席執行官
54歲

菲利普·S·波因德克斯特		興業銀行總裁；董事
56歲

T.Clay Stinnett		Bancorp and Syb執行副總裁、財務主管兼首席財務官
49歲

邁克爾·J·克羅齊		渣打銀行零售銀行業務執行副總裁兼董事
53歲

威廉·M·迪什曼三世		Syb執行副總裁兼首席風險官
59歲

邁克爾·V·雷姆		SYB執行副總裁兼首席貸款官
58歲

凱西·C·湯普森		悉尼銀行WM&T事業部高級執行副總裁兼董事；Bancorp和Syb董事
61歲

希勒布蘭德先生當選為董事會主席，自2021年1月起生效。在此之前，他於2018年10月被任命為Bancorp和Syb的首席執行官。在此之前，他自2008年起擔任Bancorp和Syb的總裁。在此之前，他自2005年起擔任澳新銀行私人銀行業務執行副總裁兼董事。2000年至2004年，他擔任私人銀行業務高級副總裁。希勒布蘭德先生於1996年加入世行。

Poindexter先生在2022年年會上當選為董事會成員。在此之前，他於2018年10月被任命為Bancorp和Syb的總裁。在此之前，他自2008年起擔任SYB首席貸款官。在此之前，他曾擔任SYB執行副總裁和董事商業銀行業務執行副總裁。波因德克斯特於2004年加入世行。

Stinnett先生於2019年4月被任命為Bancorp and Syb的執行副總裁、財務主管兼首席財務官。在此之前，他自2011年以來一直擔任Bancorp和Syb的執行副總裁兼首席戰略官。在此之前，他自2005年以來一直擔任SyB高級副總裁兼首席戰略官。斯廷內特先生於2000年加入世行。

克羅齊先生於2014年被任命為SyB和董事零售銀行業務執行副總裁。在此之前，他曾擔任系統銀行高級副總裁和商業銀行事業部經理。克羅齊先生於2004年加入世行。

Dishman先生於2009年加入世行，擔任執行副總裁兼首席風險官。

雷姆先生於2018年10月被任命為SYB執行副總裁兼首席貸款官。在此之前，他曾擔任系統銀行高級副總裁和商業貸款事業部經理。雷姆於2006年加入世行。

2006年，Thompson女士被任命為Bancorp and Syb的高級執行副總裁。在此之前，她曾擔任Bancorp和Syb的執行副總裁。她於1992年加入世行，擔任WM&T部門經理。

168

第11項.行政人員薪酬

本項目所要求的資料在此併入，參考標題下的討論，“高管薪酬和其他信息–關於高管薪酬的報告在Bancorp的委託書中。

關於賠償委員會的信息在此併入，參考標題下的討論，“與管理層和其他人的交易在Bancorp的委託書中。賠償委員會的報告不應被視為就1934年證券交易法第18條的目的提交，或以其他方式承擔該條款的責任，也不應被視為徵集材料或受交易法第14A條的約束，或通過引用將其納入根據交易法或1933年證券法提交的任何文件中，除非在該文件中通過具體引用明確提出。

第12項：某些實益所有人的擔保所有權和管理層及相關股東事項。

本項目所要求的資料在此併入，參考標題下的討論，“建議1：選舉董事在Bancorp的委託書中。

本項所要求的有關股權補償計劃信息的信息包含在標題為“基於股票的薪酬“合併財務報表附註”。

第十三條某些關係和相關交易，以及董事的獨立性。

本項目所要求的信息在此併入，參考標題下的討論，建議1.選舉董事” and “與管理層和其他人的交易，在Bancorp的委託書中。

項目14.首席會計師費用和服務

本項目所要求的資料在此併入，參考標題“獨立審計師費用，在Bancorp的委託書中。

第四部分

項目15.證物和財務報表附表

(a) (1)	財務報表：

	綜合資產負債表--2022年和2021年12月31日
	合併損益表--2022年、2021年和2020年12月31日終了年度
	綜合全面收益表--2022年、2021年和2020年12月31日終了年度截至2022年、2021年和2020年12月31日的綜合股東權益變動表
	合併現金流量表--2022年、2021年和2020年12月31日終了年度
	合併財務報表附註
	獨立註冊會計師事務所報告

(a) (2)	財務報表附表：

	由於信息為NA，因此省略了財務報表明細表。

169

(a) (3)

展品：

3.1		第二次修訂和重新修訂S.Y.Bancorp，Inc.的公司章程，於2013年4月25日提交給肯塔基州國務卿。2013年4月25日提交的附件3.1至Form 8-K通過引用併入本文。
3.2		2014年4月23日提交給肯塔基州國務卿的第二次修訂和重新修訂的公司章程修正案，將公司名稱改為Stock Yards Bancorp，Inc.。2014年4月25日提交的附件3.1至Form 8-K通過引用併入本文。
3.3		2015年4月23日提交給肯塔基州國務卿的第二次修訂和重新修訂的公司章程修正案，以增加普通股的授權股份數量，並在無競爭對手的董事選舉中採用多數表決權。2015年4月27日提交的附件3.1至Form 8-K通過引用併入本文。
3.4		現行有效的Bancorp附則。2018年10月1日提交的附件3.1至Form 8-K/A通過引用併入本文。
4.1		證券股份公司證券股份有限公司簡介
10.1*		2008年12月19日作為附件10.4提交到Form 8-K中的Stock Yards Bank&Trust Company高管非合格遞延薪酬計劃(經2009年修訂和重述)通過引用併入本文。
10.2*		堆場銀行信託公司董事非合格延期補償計劃(於2009年修訂和重新發布)，於2008年12月19日作為附件10.3提交至Form 8-K，通過引用併入本文。
10.3*		作為2006年10月23日提交的附件10.3至Form 8-K提交的《堆場銀行和信託公司執行非限定遞延薪酬計劃僱主繳費協議》的表格通過引用併入本文。
10.4*		2008年12月19日提交的Stock Yards Bank&Trust Company 2009重新發布的高級官員安全計劃附件10.1至Form 8-K通過引用併入本文。
10.5*		作為2010年1月28日提交的附件10.5至Form 8-K提交的控制權轉讓協議變更表格(Dishman、Stinnett和Croce)通過引用併入本文。
10.6*		S.Y.Bancorp，Inc.2005年5月2日提交的作為附件10.1至Form 8-K提交的2005年股票激勵計劃通過引用結合於此。
10.7*		作為2010年4月22日提交的附件10.1至Form 8-K提交的S.Y.Bancorp，Inc.2005年股票激勵計劃的第1號修正案通過引用併入本文。
10.8*		2007年2月26日提交的作為附件10.1至Form 8-K提交的限制性股票計劃條款通過引用併入本文。
10.9*		股場銀行及信託公司S.Y.Bancorp，Inc.與各董事會成員之間的賠償協議格式。Bancorp截至2001年12月31日的Form 10-K年度報告附件10.3通過引用併入本文。
10.10*		作為2011年4月22日提交的附件10.1至Form 8-K提交的S.Y.Bancorp，Inc.2005年股票激勵計劃的第2號修正案通過引用併入本文
10.11*		2013年4月26日提交的年度現金獎勵計劃表格作為附件10.1至Form 8-K提交，在此引用作為參考。
10.12*		作為2013年11月22日提交的附件10.1至Form 8-K提交的S.Y.Bancorp，Inc.2005年股票激勵計劃的第3號修正案通過引用併入本文。
10.13*		作為2013年11月22日提交的表8-K附件10.2的董事非限定遞延補償計劃的第1號修正案通過引用併入本文。
10.14*		2013年12月17日作為附件10.1至Form 8-K提交的修訂和重新簽署的控制權變更協議表格(針對Ja Hillebrand和Kathy Thompson)通過引用併入本文。
10.15*		於2013年12月17日作為附件10.2至Form 8-K提交的年度現金紅利計劃表格(於2013年12月16日修訂)在此併入作為參考。
10.16*		作為2013年12月17日提交的附件10.3至Form 8-K提交的2014年及以後授予的受限股票單位授予協議的表格，通過引用併入本文。
10.17*		2014年12月18日提交的作為附件10.1至Form 8-K提交的《堆場銀行與信託公司高管非限定遞延薪酬計劃修正案第1號》通過引用併入本文。

170

10.18*		2014年12月18日提交的作為附件10.2至Form 8-K備案的堆場銀行信託公司董事非限定延期補償計劃修正案第2號表格通過引用併入本文。
10.19*		2015年4月27日作為附件10.1至8K提交的Stock Yards Bancorp，Inc.2015綜合股權補償計劃通過引用併入本文。
10.20*		2016年3月17日提交的《股票增值權協議表》作為附件10.2至Form 8-K提交，在此引用作為參考。
10.21*		作為2017年3月27日提交的附件10.1至Form 8-K提交的績效授予股票單位授予協議表格通過引用併入本文。
10.22*		2018年3月13日提交的作為附件10.37提交至Form 10-K的Stock Yards Bancorp 2015綜合股權補償計劃的第1號修正案通過引用併入本文。
10.23*		2018年5月1日提交的作為附件10.1至Form 8-K提交的Stock Yards Bancorp 2015綜合股權補償計劃的第2號修正案通過引用併入本文。
10.24*		David P.Heintzman、Stock Yards Bancorp，Inc.和Stock Yards Bank&Trust Company於2018年5月29日提交的作為附件10.1至Form 8-K提交的高管過渡協議通過引用併入本文。
10.25*		2018年5月29日提交的作為附件10.2至Form 8-K的修訂和重新簽署的Stock Yards Bank&Trust Company和Phillip S.Poindexter之間的控制權變更協議通過引用併入本文。
10.26*		於2018年10月5日提交的《股票增值權授予協議表》作為附件10.1至Form 8-K提交，通過引用併入本文。
10.27*		Nancy B.Davis、Stock Yards Bancorp，Inc.和Stock Yards Bank&Trust Company於2018年11月23日提交的作為附件10.1至Form 8-K提交的高管過渡協議通過引用併入本文。
10.28*		作為2020年3月2日提交的附件10.1至Form 8-K提交的績效授予股票單位授予協議的格式通過引用併入本文。
10.29*		董事限制性股票獎勵協議格式，作為Bancorp截至2021年12月31日的10-K表格年度報告的附件10.29提交，通過引用併入本文。
10.30*		作為Bancorp截至2021年12月31日的Form 10-K年報附件10.30提交的對堆場銀行和信託公司高管非限制性遞延薪酬計劃的第2號修正案以引用的方式併入本文。
10.31*		作為附件10.1至表格8-K於2022年3月1日提交的績效授予股票單位授予協議的格式，通過引用併入本文。
14		首席執行官和財務主管的道德準則
21		註冊人的子公司
23.1		FORVIS，LLP同意
31.1		詹姆斯·A·希爾布蘭德根據《薩班斯-奧克斯利法案》第302條進行的認證
31.2		根據《薩班斯-奧克斯利法案》第302條由T.Clay Stinnett進行認證
32.1**		根據詹姆斯·A·希爾布蘭德根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條的認證
32.2**		根據T.Clay Stinnett根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條的認證
101		以下來自Stock Yards Bancorp，Inc.於2023年2月24日提交的Form 10-K年度報告中的以下財務報表，格式為內聯可擴展商業報告語言(XBRL)： (1)綜合資產負債表 (2)綜合損益表 (三)綜合全面收益表 (四)合併股東權益變動表 (五)現金流量表合併報表 (6)合併財務報表附註
104		Stock Yards Bancorp Inc.截至2022年12月31日的Form 10-K年度報告的封面，格式為內聯XBRL，包含在附件101中。

*表明與高管薪酬或其他管理合同有關的事項。

**本證書不應被視為“已歸檔”為章節的目的 根據1934年《證券交易法》第18條，或以其他方式承擔該條款的責任，也不得被視為通過引用將其納入根據1933年《證券法》或《1934年證券交易法》提交的任何文件。

171

(b)

展品：

根據項目15(A)3所列的證據已作為本報告的一部分提交或提供。

(c)

財務報表附表：

沒有。

項目16.表格10-K摘要

不適用。

172

簽名

根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求，註冊人已正式授權下列簽署人代表其簽署本報告。

日期：2023年2月24日	庫場Bancorp，Inc. (註冊人)

	發信人：	詹姆斯·A·希爾布蘭德
		詹姆斯·A·希爾布蘭德
		董事長兼首席執行官

根據1934年《證券交易法》的要求，本報告已由以下人員以登記人的身份在指定日期簽署。

詹姆斯·A·希爾布蘭德	董事長兼首席執行官	2023年2月24日
詹姆斯·A·希爾布蘭德	(首席行政官)

/s/菲利普·S·波因德克斯特	總裁與董事	2023年2月24日
菲利普·S·波因德克斯特

/s/T.Clay Stinnett	執行副總裁兼首席財務官	2023年2月24日
T.Clay Stinnett	(首席財務官

邁克爾·B·牛頓	高級副總裁兼首席會計官	2023年2月24日
邁克爾·B·牛頓

/s/香農·B·阿文	董事	2023年2月24日
香農·B·阿爾文

/s/Paul J.Bickel	董事	2023年2月24日
保羅·J·比克爾

J·麥考利·布朗	董事	2023年2月24日
J·麥考利·布朗

/s/Allison J.Donovan	董事	2023年2月24日
艾莉森·J·多諾萬

David P.海因茨曼	董事	2023年2月24日
David·P·海因茨曼

/s/卡爾·G·赫德	董事	2023年2月24日
卡爾·G·赫德

/理查德·A·萊克萊特	董事	2023年2月24日
理查德·A·萊克萊特

/s/史蒂芬·M·普利貝	董事	2023年2月24日
史蒂芬·M·普利貝

/埃德温·S·索尼耶	董事	2023年2月24日
埃德温·S·索尼耶

/s/John L.Schutte	董事	2023年2月24日
約翰·L·舒特

凱西·C·湯普森	董事高級執行副總裁兼	2023年2月24日
凱西·C·湯普森

勞拉·L·威爾斯	董事	2023年2月24日
勞拉·L·威爾斯

173