hfwa-20221231
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目錄表

美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-K
☒根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的年度報告
截至本財政年度止12月31日, 2022
或
☐根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
由_至_的過渡期
佣金文件編號000-29480
遺產金融公司演講
(註冊人的確切姓名載於其章程)
華盛頓 91-1857900
(述明或其他司法管轄權
公司或組織)		 (税務局僱主
識別號碼)
第五大道西南201號，奧林匹亞瓦 98501
(主要執行辦公室地址) (郵政編碼)
(360) 943-1500
(註冊人的電話號碼，包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題交易代碼註冊的每個交易所的名稱
普通股HFWA納斯達克股市有限責任公司
根據該法第12(G)條登記的證券：
無
如果註冊人是證券法規則405中定義的知名經驗豐富的發行人，請用複選標記表示。
是 ☒ No ☐
用複選標記表示註冊人是否不需要根據該法第13節或第15(D)節提交報告。
Yes ☐ 不是  ☒
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。
是 ☒ No ☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。
是 ☒ No ☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。見《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義
大型加速文件服務器
☒
加速文件管理器
☐
非加速文件服務器
☐
規模較小的報告公司
☐
新興成長型公司
☐
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期，以遵守交易所法案第13(A)節規定的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編，第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告內部控制的有效性進行了評估，該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。☒
如果證券是根據該法第12(B)條登記的，應用複選標記表示登記人的財務報表是否反映了對以前發佈的財務報表的錯誤更正。☐
用複選標記表示這些錯誤更正中是否有任何重述需要對註冊人的任何執行人員在相關恢復期間根據第240.10D-1(B)條收到的基於激勵的補償進行恢復分析。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。
是☐ No ☒
根據登記人的普通股在2022年6月30日在納斯達克全球精選市場的收盤價，截至2022年6月30日，非關聯公司持有的有投票權和無投票權普通股的總市值為每股25.16美元，非關聯公司持有的34,559,081股普通股的總市值為869,506,478。註冊人有35,106,697截至2023年2月14日已發行的普通股。
以引用方式併入的文件
註冊人關於2023年股東周年大會的最終委託書的部分內容以引用方式併入本年度報告的表格10-K的第三部分(如有説明)。2023年的委託書將在與本報告相關的財政年度結束後120天內提交給美國證券交易委員會。

目錄表

文物金融公司及其附屬公司
表格10-K
2022年12月31日
目錄
頁面
縮略語、縮略語和術語詞彙
4
有關前瞻性陳述的警示説明
5
第一部分
第1項。
生意場
6
第1A項。
風險因素
15
項目1B。
未解決的員工意見
25
第二項。
特性
25
第三項。
法律程序
25
第四項。
煤礦安全信息披露
25
第II部
第五項。
註冊人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券
25
第六項。
[已保留]
27
第7項。
管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析
27
概述
27
行動的結果
28
平均餘額、收益率和支付的差餉
28
淨利息收入和利潤率概覽
28
信貸損失準備概覽
30
非利息收入概覽
31
非利息支出概覽
31
所得税費用概覽
32
財務狀況概述
32
投資活動概述
33
貸款組合概述
34
貸款信用損失準備概述
36
存款概述
38
股東權益概述
39
流動資金和資本資源
39
關鍵會計政策
40
非公認會計準則計量的對賬
41
第7A項。
關於市場風險的定量和定性披露
42
第八項。
財務報表和補充數據
44
獨立註冊會計師事務所報告(PCAOB ID：173)
44
綜合財務狀況表--2022年12月31日和2021年12月31日
46
綜合損益表--2022年、2021年和2020年12月31日終了年度
47
綜合全面(虧損)收益表--2022年、2021年和2020年12月31日終了年度
48
股東權益合併報表--截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度
49
合併現金流量表--2022年、2021年和2020年12月31日終了年度
50
2
目錄表

合併財務報表附註
52
注1。
業務説明、列報依據、重要會計政策和最近發佈的會計公告
52
注2.
投資證券
60
注3.
應收貸款
63
注4.
貸款信貸損失準備
73
注5.
擁有的其他房地產
75
注6.
房舍和設備
76
注7.
商譽和其他無形資產
76
注8.
衍生金融工具
77
注9.
存款
77
注10.
次級債券
78
注11.
根據回購協議出售的證券
78
注12.
其他借款
78
注13.
租契
79
注14.
員工福利計劃
80
注15.
股東權益
81
注16.
公允價值計量
82
注17.
基於股票的薪酬
86
注18.
現金限制
88
注19.
所得税
88
注20。
承付款和或有事項
90
注21.
監管資本要求
91
注22。
文物金融公司(僅限母公司)
91
第九項。
會計和財務披露方面的變化和與會計師的分歧
93
第9A項。
控制和程序
93
項目9B。
其他信息
93
項目9C。
關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露
93
第三部分
第10項。
董事、行政人員和公司治理
93
第11項。
高管薪酬
94
第12項。
某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和有關股東的事項
94
第13項。
某些關係和相關交易，以及董事的獨立性
94
第14項。
主要會計費用及服務
94
第四部分
第15項。
展品和財務報表附表
94
第16項。
表格10-K摘要
96
簽名
96
3
目錄表

縮略語、縮略語和術語詞彙表
下列縮略語、縮略語和術語用於本年度報告表格10-K的不同部分。本報告通篇使用的術語“我們”、“我們”或“我們”指的是遺產金融公司及其合併子公司，除非文意另有所指。
ACL信貸損失準備
AOCI累計其他綜合收益(虧損)，淨額
ASC會計準則編撰
ASU會計準則更新
銀行文化遺產銀行
博利銀行自營人壽保險
《加州法案》
《2021年綜合撥款法案》
CARE法案2020年冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法
CECL當前預期信用損失
CECL採用
銀行於2020年1月1日採用FASB ASU 2016-13年度金融工具-信貸損失(主題326)：金融工具信貸損失的計量，經修訂，其中用被稱為CECL方法的預期損失方法取代了已發生損失方法
CMO抵押貸款債券
公司文物金融公司
COVID修改根據修訂後的《CARE法案》和相關監管指南進行修改的貸款
新冠肺炎大流行2019年冠狀病毒病大流行
克雷商業地產
天意多樣性、公平性和包容性
DFI華盛頓州金融機構部銀行分部
《經濟增長法》經濟增長、監管救濟和消費者保護法
股權計劃文物金融公司2014年綜合股本計劃，經修訂
《交易所法案》經修訂的1934年證券交易法
FASB財務會計準則委員會
FDIC美國聯邦存款保險公司
美聯儲美國聯邦儲備系統理事會
聯邦儲備銀行舊金山聯邦儲備銀行
FHLB得梅因聯邦住房貸款銀行
聯邦公開市場委員會聯邦儲備系統內的聯邦公開市場委員會
表格10-K公司年度報告表格10-K
公認會計原則美國公認會計原則
倫敦銀行同業拆借利率倫敦銀行間同業拆借利率
LIHTC低收入者住房税收抵免
NMTC新的市場税收抵免
MBS抵押貸款支持證券
OCC貨幣監理署
PCD購買的信用惡化；購買的有信用惡化證據的貸款，很可能不會收回所有合同要求的付款；根據FASB ASC 326進行會計處理
平面圖遺產金融公司401(K)利潤分享計劃和信託
PPP工資保障計劃
委託書將於2023年5月3日舉行的年度股東大會的最終委託書
關聯方某些董事、行政人員及其聯繫人士
ROU使用權
SBA小企業管理局
美國證券交易委員會美國證券交易委員會
SM特別提及
軟性有擔保的隔夜融資利率
4
目錄表

SS不合標準
TDR問題債務重組
資金不足的承付款表外信貸敞口，如貸款承諾、備用信用證、財務擔保和其他類似工具
美國農業部美國農業部

有關前瞻性陳述的警示説明
本10-K表格可能包含1995年《私人證券訴訟改革法》所指的前瞻性陳述。前瞻性陳述不是歷史事實的陳述，是基於某些假設和通常包括單詞“相信”、“預期”、“預計”、“估計”、“預測”、“打算”、“計劃”、“目標”、“可能”、“可能”、“項目”、“展望”或類似的表達或未來或條件動詞，如“可能”、“將”、“應該”、“將”和“可能”。這些陳述與我們的財務狀況、經營結果、信念、計劃、目標、目標、預期、假設和對未來業績或業務的陳述有關。公司告誡讀者不要過度依賴任何前瞻性陳述。此外，您應將這些陳述視為僅在作出之日發表，且僅基於公司當時實際已知的信息。公司不承擔也不承擔任何義務修改任何前瞻性陳述，以反映此類陳述發表之日之後發生的預期或意外事件或情況無論是由於新的信息、未來的事件還是其他原因。這些前瞻性陳述會受到已知和未知的風險、不確定性和其他因素的影響這可能會導致我們未來的實際結果與我們或代表我們在任何前瞻性陳述中表達的結果大不相同，並可能對公司的經營業績和股價表現產生負面影響。這些風險包括但不限於：
•對全國或我們當地市場地區的經濟狀況、公司有貸款關係的其他市場或公司業務或金融市場的其他方面的潛在不利影響，包括但不限於就業水平、勞動力短缺和通脹的影響、戰爭行為(包括俄羅斯入侵烏克蘭)導致的政治不穩定加劇導致的潛在衰退或經濟增長放緩，以及政府或社會對新新冠肺炎變體的任何反應；
•貸款活動的信用風險，包括貸款拖欠和註銷的水平和趨勢的變化，以及我們對貸款的ACL的變化，以及可能受到房地產和中國商業地產市場惡化影響的貸款的信貸損失準備金，這可能會導致我們的貸款組合中的損失和不良資產增加，並可能導致我們的貸款ACL不再足以彌補實際損失，並要求我們增加貸款的ACL；
•一般利率水平的變化，以及短期和長期利率、存款利率、淨利差和資金來源的相對差異；
•從倫敦銀行間同業拆借利率轉向新的利率基準；
•重新定價和競爭對手的定價舉措對貸款和存款產品的影響；
•貸款需求的波動、未售出房屋和其他物業的數量以及我們市場領域的房地產價值的波動；
•貸款的二級市場條件和我們在二級市場上出售貸款的能力；
•銀行監管機構對我們的審查結果，包括任何此類監管機構可能對本公司或我們的銀行子公司發起執法行動，要求我們增加貸款、減記資產、改變我們的監管資本狀況，影響我們借入資金或維持或增加存款的能力，或對我們施加額外要求，任何這些要求都可能影響我們通過合併、收購或類似交易繼續增長的能力，並對我們的流動性和收益產生不利影響；
•對我們的業務產生不利影響的立法或監管變化，包括銀行、證券和税法、監管政策和原則的變化，或者監管資本或其他規則的解釋，包括因新冠肺炎疫情而發生的變化；
•我們吸引和保留存款的能力；
•流動性問題，包括我們借入資金或籌集額外資本的能力(如有必要)；
•我們控制運營成本和開支的能力；
•關鍵會計政策和判斷的影響，包括使用估計來確定我們某些資產的公允價值，這些估計可能被證明是不正確的，並導致估值大幅下降；
•我們風險管理框架的有效性；
•因產品需求或公司戰略的實施而引起的人員變動影響了我們的勞動力和潛在的相關費用；
•我們跟上技術進步速度的能力；
•我們的信息技術系統或執行多項關鍵處理功能的第三方供應商的中斷、安全漏洞或其他不利事件、故障或中斷或攻擊；
•我們有能力留住高級管理團隊的關鍵成員；
•訴訟的費用和效果，包括和解和判決；
•我們有能力實施我們的業務戰略並管理我們的增長；
•我們成功地將我們可能獲得的任何資產、負債、客户、系統和管理人員整合到我們的運營中的能力，以及我們在預期時間框架內或根本沒有實現相關收入協同效應和成本節約的能力，以及與此相關的任何商譽費用和與整合事項相關的成本或困難，包括但不限於客户和員工留住，這可能比預期的要大；
•因本公司業務、市場狀況或其他因素的變化而導致的未來商譽減值；
•因收購資產或擴展到新的地理市場、產品、公關服務而發生的變化；
•金融服務公司之間的競爭壓力加大；
5
目錄表

•消費者支出、借貸和儲蓄習慣的改變；
•資源的可用性，以應對法律、規則或法規的變化或對監管行動作出迴應；
•我們為普通股支付股息的能力；
•我們證券組合的質量和組成，以及證券市場任何不利變化的影響，包括對市場流動性的影響；
•關鍵第三方供應商無法履行其對我們的義務；
•金融機構監管機構或財務會計準則委員會可能採用的會計政策和做法的變化，包括關於會計問題的額外指導和解釋以及新會計方法的實施細節；
•氣候變化、惡劣天氣事件、自然災害、流行病、流行病和其他公共衞生危機、戰爭或恐怖主義行為以及其他外部事件對我們業務的影響；
•影響我們的運營、定價、產品和服務的其他經濟、競爭、政府、監管和技術因素；以及
•在本10-K表格和我們向美國證券交易委員會提交或提供的其他報告中描述的其他風險。

第一部分
項目1.業務
概述
遺產金融公司是一家銀行控股公司，於1997年8月在華盛頓州註冊成立。我們主要從事規劃、指導和協調我們的全資子公司和單一可報告部門--遺產銀行的業務活動。
遺產銀行總部設在華盛頓州奧林匹亞，截至2022年12月31日，其在華盛頓州、大波特蘭、俄勒岡地區和俄勒岡州尤金的50個分支機構開展業務。2023年1月10日，公司在愛達荷州博伊西開設第51家分公司，這是愛達荷州的第一家分公司。銀行的存款由聯邦存款保險公司承保。
我們的業務主要包括與我們市場區域的中小企業及其所有者的商業借貸和存款關係，並吸引普通公眾的存款。我們還為主要位於我們市場上的住宅物業提供房地產建設和土地開發貸款、消費貸款和用於銷售或投資目的的住宅房地產貸款。
業務戰略
我們致力於通過不斷提高客户滿意度、員工賦權、社區投資和股東價值，成為太平洋西北地區領先的商業社區銀行。我們的承諾定義了我們的關係，為我們的行動設定了期望，並指導了這四個基本領域的決策。我們將通過以下戰略尋求實現我們的業務目標：
隨着機會的出現，在地理上進行擴張。 我們致力於通過戰略收購繼續有控制地擴大我們的特許經營權，旨在增加我們的市場份額和增強特許經營權價值。我們相信，整個社區銀行領域的整合將繼續進行，並進一步相信，憑藉我們的資本和流動性狀況、我們的信貸管理方法以及我們豐富的收購經驗，我們處於有利地位，能夠在我們的市場領域利用收購或其他商業機會。在我們希望進入或擴大業務的市場，我們也會考慮開設從頭開始分支機構通常與聘請商業貸款和存款團隊一起工作。在過去，我們成功地整合了被收購的機構並開設了從頭開始樹枝。我們將繼續保持紀律和機會主義，因為這與未來的收購和從頭開始分支機構，專注於我們知道和了解的太平洋西北市場。
關注資產質量。 強大的信用文化是我們的首要任務。我們擁有完善的信貸審批結構，這使我們能夠保持我們認為具有適度風險的資產質量標準，同時使我們能夠實現我們的貸款目標。我們將繼續專注於我們熟悉的貸款類型和市場，以及我們有成功歷史記錄的地方。我們專注於規模和行業類型都非常多樣化的貸款關係。至於商業貸款，這是我們的主要貸款活動，我們認為自己是現金流貸款人，從現實的抵押品價值、個人擔保和其他次要還款來源獲得額外支持。我們有一個問題貸款解決流程，專注於快速發現和實施可行的解決方案，並對我們的貸款進行定期的內部貸款審查。
保持強勁的資產負債表。 除了專注於承保，我們相信我們的資產負債表的實力為我們提供了通過各種情況進行管理的靈活性，包括額外的與增長相關的活動。截至2022年12月31日，我們的流動性狀況為1.036億美元的現金和現金等價物，以及21億美元的投資證券。另見本表格10-K的“項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析--流動性和資本資源”。截至2022年12月31日，本行的監管資本充足率遠高於資本充裕的水平，我們的綜合普通股一級資本充足率、槓桿率、一級資本充足率和總資本充足率分別為12.8%、9.7%、13.2%和14.0%。
重點關注存款增長。 我們的戰略重點是持續增長存款，重點是與我們的商業和零售客户建立全面的關係銀行業務。我們繼續尋求通過提供卓越的客户服務，專注於與當地企業和戰略分支機構的關係發展，來增加我們在所服務社區的市場份額
6
目錄表

擴張。我們的主要重點是保持高水平的非到期存款，以便在內部為我們的貸款增長提供資金，同時降低對到期(證書)存款的依賴。截至2022年12月31日，我們的未到期存款佔我們總存款的94.8%。我們以科技為基礎的產品，包括網上個人理財、企業現金管理和企業遠程存款產品，使我們能夠有效地與各種規模的銀行競爭。我們的零售和商業管理團隊經驗豐富，與我們服務的社區有很強的聯繫，非常注重關係建設和客户服務。
強調商業關係，重點是商業貸款.我們將繼續主要銷售商業貸款和伴隨這些關係的存款餘額。我們經驗豐富的貸款人員擁有豐富的知識，可以通過專注的顧問角色增加價值，我們相信這會加強我們的客户關係並培養忠誠度。我們目前擁有並將尋求維持一個多元化的貸款關係組合，而不會明顯集中在任何行業。
招聘和留住高素質的人員來執行我們的戰略。 我們的薪酬和員工發展計劃與我們的戰略保持一致，以增加我們的貸款和非到期存款，同時保持我們對資產質量的關注。我們的激勵制度旨在實現平衡、高質量的資產增長，同時保持適當的機制，在適當的時候減少或取消激勵支付。我們的股權薪酬計劃和退休福利旨在建立和鼓勵公司各級員工的所有權，我們將員工業績目標與公司增長戰略和股東價值保持一致。我們擁有強大的企業文化，這得益於我們對內部發展和內部晉升的承諾，以及保留管理層和高級管理人員擔任關鍵職位。
在截至2022年12月31日和2021年12月31日的幾年中，我們的業務戰略沒有實質性變化，除了我們參與了SBA的PPP計劃，該計劃於2021年5月31日到期。
歷史
該銀行成立於1927年，是一家聯邦特許的共同儲蓄銀行。1992年，世行轉變為一家州特許共同儲蓄銀行，更名為遺產儲蓄銀行。透過本行的共同控股公司重組及其後相互控股公司的轉換，本行由1997年8月起成為股份式儲蓄銀行及本公司的全資附屬公司。從2004年9月1日起，傳統儲蓄銀行將其執照從國家特許儲蓄銀行改為國家特許商業銀行，並將其法定名稱從傳統儲蓄銀行更名為遺產銀行。下表列出了公司完成的主要組合：
組合類型合併日期收購控股公司名稱收購的銀行名稱收購的總資產
(單位：百萬)
採辦1998年6月北太平洋銀行集團北太平洋銀行$85 
採辦1999年3月華盛頓獨立銀行股份有限公司。中央山谷銀行61 
採辦2006年6月華盛頓西部銀行華盛頓州銀行，N.A.57 
FDIC輔助購買2010年8月不適用考利茨銀行345 
FDIC輔助購買2010年11月不適用皮爾斯商業銀行211 
採辦2013年1月不適用西北商業銀行65 
採辦2013年7月山谷社區銀行股份有限公司。山谷銀行237 
合併May 2014華盛頓銀行公司惠德貝島銀行1,657 
採辦2018年1月普吉特灣銀行股份有限公司普吉特灣銀行571 
採辦2018年7月Premier Business Bancorp頂級社區銀行387 
業務説明
零售銀行業務
我們為客户提供全方位的產品和服務，以滿足個人和商業銀行的需求，旨在吸引短期和長期存款。存款是我們的主要資金來源。我們的個人和商業銀行客户可以從各種賬户中進行選擇。我們提供的存款賬户的主要類別如下所述。除非利息活期賬户外，這些賬户通常按管理層根據競爭性市場因素和管理層增加或減少某些類型或期限的存款的意願確定的利率賺取利息。
無息活期存款。存款是不計息的，可以根據活動和餘額收取手續費。
活期存款計息。 存款是有利息的，可以根據活動和餘額收取手續費。有息的活期存款支付利息，但要求較高的最低餘額以避免手續費。
貨幣市場賬户。 存款 支付根據帳户中的餘額而分級的利率。最低期初餘額有所不同。
儲蓄賬户。 存款是有利息的，只要保持最低餘額以避免手續費。
7
目錄表

存款證。 存款最低要求為2500美元，期限從3個月到5年不等。大額存單賬户的金額為100,000美元或更多，期限為7天至一年。
我們的個人支票賬户有一系列的好處和選項，包括網上銀行、網上對賬單、帶有移動存款的手機銀行、Visa借記卡和通過MoneyPass網絡訪問超過37,000台免收附加費的自動櫃員機。
我們還通過財富管理部門提供投資建議，該部門從值得信賴的顧問那裏提供客觀建議。
借貸活動
我們的貸款活動是通過世行進行的。在專注於商業貸款的同時，我們還發起了消費貸款、房地產建設和土地開發貸款，以及用於銷售和投資的住宅房地產貸款。我們的貸款是根據董事會每年審查和批准的政策發起的。此外，我們已經建立了內部貸款指導方針，並根據需要進行更新。這些政策和準則涉及承保標準、結構和利率考慮因素，以及對法律、法規和內部貸款限額的遵守。我們對選定的貸款進行審批後審查，並定期對我們的貸款組合進行內部貸款審查，以確認信用質量、適當的文件和法律法規的合規性。償還貸款被認為是世行的主要資金來源之一。
商業貸款
截至2022年12月31日，我們的商業貸款為32.2億美元，佔應收貸款的79.4%。我們提供不同類型的商業貸款，包括信用額度，定期設備融資，定期業主自住和非業主自住的商業房地產貸款。我們還發起由美國小企業管理局、美國農業部和聯邦農業抵押貸款公司擔保的貸款，銀行是該機構的“優先貸款人”。在向企業發放信貸之前，我們會審查和分析借款人的管理能力、財務歷史，包括借款人和所有擔保人的現金流，以及抵押品的清算價值。重點是全面瞭解借款人的全球現金流，並進行必要的財務盡職調查。
我們在我們的一級市場範圍內發起商業房地產貸款，優先選擇以業主自住物業為抵押的貸款。我們的承保標準要求，非業主自住和業主自住的商業房地產貸款分別不得超過標的抵押品的初始評估價值或成本較低的75%和80%。現金流債務覆蓋契約要求通常從1.15倍到1.25倍不等，具體取決於財產類型。實際償債覆蓋率通常高於要求的契約門檻，因為貸款規模要求使用高於票據利率的“承銷”利率進行敏感覆蓋。
商業房地產貸款通常比住宅房地產貸款涉及更大程度的風險。商業房地產擔保貸款的償付取決於物業的成功運營和管理，而這些貸款的償還可能會受到房地產市場或經濟狀況不利的影響。我們尋求通過確定借款人和任何租户的財務狀況、抵押品的質量和價值以及獲得貸款的物業的管理來將這些風險降至最低。我們通常也會在對個人財務報表進行徹底審查後，從抵押品的所有者那裏獲得個人擔保。此外，我們每年都會審查我們商業房地產貸款組合中的大部分個人貸款，以確定各種與業績相關的標準，並對貸款進行壓力測試，以確定利率、入住率和抵押品價值的潛在變化。
另見第1A項。風險因素-我們的貸款組合集中在損失風險較高的貸款中。
本行可與商業客户訂立非套期保值利率掉期合約，以配合其業務需要。有關補充資料，請參閲第8項“財務報表及補充數據”附註(8)“綜合財務報表附註”中的衍生金融工具。
我們參加了由SBA管理的PPP。CARE法案最初修改了小企業管理局的貸款計劃，以創建一個有擔保的無擔保貸款計劃，即購買力平價，以在新冠肺炎疫情期間為符合條件的企業、組織和自僱人士的工資和運營成本提供資金。截至2021年5月31日該計劃結束，世行已為7,184筆SBA PPP貸款提供資金，總計12.8億美元，平均貸款規模為17.8萬美元。截至2022年12月31日，SBA PPP貸款總額減至150萬美元，扣除未攤銷遞延費用淨額103,000美元，主要是由於SBA在截至2020年12月31日的三個月內開始接受和處理寬恕申請，支付了本金和利息。
住宅房地產貸款、發放和銷售
截至2022年12月31日，住宅房地產貸款總額為3.436億美元，佔我們應收貸款的8.5%。我們的大部分住宅房地產貸款是由位於我們主要市場區域的單户住宅擔保的。我們的承保標準要求，住宅房地產貸款一般為業主自用，不得超過相關抵押品的初始估值或成本估值較低者的80%。刑期通常從15年到30年不等。作為我們資產/負債管理戰略的一部分，我們還可以在二級市場出售起源於住宅房地產的貸款，而不釋放追索權和服務。
8
目錄表

房地產建設與土地開發
截至2022年12月31日，我們的房地產建設和土地開發貸款為2.941億美元，佔應收貸款的7.3%，其中包括住宅建設貸款以及商業和多户建築貸款。
我們發起住宅建設貸款，用於建造單户定製住宅(其中房主是借款人)。我們還為建築商提供融資，用於建設預售房屋和投機性住宅物業。由於住宅建築業存在較高的風險，我們向建築商提供的貸款僅限於那些表現良好的建築商，以及那些在管理層理解的市場上進行建設的人。我們進一步努力通過遵守嚴格的承保準則和程序來限制我們的建築貸款風險。投機性建築貸款的性質是短期的，利率可變。我們要求建築商在每個建築項目中擁有有形的權益；對所有取款請求進行及時和徹底的記錄；在支付任何取款請求之前，我們對項目進行檢查。
商業和多户建築貸款也有更高的風險，因為建築要素和租賃，如果不是預租的話。因此，這種類型的建築貸款只向實力雄厚的借款人發放，這些借款人在項目中擁有足夠的股本，並在需要時可以利用額外的資源。世行進行盡職調查，以確保總承包商的經驗足以在預算內按時完成項目。項目可行性也很重要，我們的貸款人確保項目在經濟上是可行的。通過成本審查、符合監管規定的評估、充分的股本、工程檢查和控制支付來監測商業和多户建築貸款。
另見第1A項。風險因素-我們的貸款組合集中在損失風險較高的貸款中。
消費者
截至2022年12月31日，我們的消費貸款為1.959億美元，佔應收貸款的4.8%。我們發起消費者貸款和信用額度，既有擔保的，也有無擔保的。
在截至2020年3月31日的三個月內，我們停止了間接汽車貸款的發放，這些貸款被歸類為應收貸款中的消費貸款。這些間接消費貸款是由新的和二手的汽車和休閒車擔保的，並由位於我們市場區域的知名老牌經銷商間接發起。此外，購買的間接貸款僅發放給主要借款人。截至2022年12月31日，我們的間接汽車貸款餘額為6290萬美元，佔應收貸款的1.6%，較截至2021年12月31日的1.173億美元減少了5440萬美元，降幅為46.4%。
監督和監管
我們受到聯邦法律和華盛頓州法律的廣泛監管和監督，這兩項法律的主要目的都是保護儲户和FDIC，而不是股東。此外，消費者金融保護局負責執行聯邦金融消費者保護和公平貸款法律法規，並有權實施新的要求。
適用法律、法規或監管政策的任何變化都可能對我們的業務、運營和前景產生實質性影響。我們無法預測未來任何財政或貨幣政策或新的聯邦或州法律對我們的業務和收益可能產生的影響的性質或程度。
以下是對適用於公司和銀行的若干法律法規的總結討論，參考實際法律法規，這些法規整體上是合格的。
文物金融公司
作為一家在美聯儲註冊的銀行控股公司，根據修訂後的1956年銀行控股公司法和美聯儲的規定，我們受到美聯儲的全面監管和監督。這一規定和監督通常旨在確保我們將我們的活動限制在法律允許的範圍內，並確保我們以安全和穩健的方式運營，而不會危及銀行的財務健康。我們被要求向美聯儲提交年度和定期報告，並根據美聯儲的要求提供更多信息。美聯儲可以檢查我們和我們的任何子公司，並評估我們進行此類檢查的成本。
美聯儲對銀行控股公司擁有廣泛的執法權，其中包括評估民事罰款的能力，發佈停止令、停止令或撤銷令，或要求控股公司剝離子公司(包括其銀行子公司)。一般來説，可能會對違反法律法規和不安全或不健全的做法採取執法行動。美聯儲還可以命令銀行控股公司的非銀行子公司終止非銀行活動，或銀行控股公司剝離非銀行子公司的所有權和控制權。一些違規行為還可能導致刑事處罰。
美聯儲的政策規定，銀行控股公司必須作為其附屬銀行的財務和管理力量的來源。銀行控股公司未能履行其義務，通過向陷入財務困境的附屬銀行提供財務援助來發揮其作為力量源泉的作用，美聯儲通常認為這是一種不安全和不健全的銀行行為，或者違反了美聯儲的規定，或者兩者兼而有之。
作為一家銀行控股公司，我們必須事先獲得美聯儲的批准，才能收購任何其他銀行或銀行控股公司的全部或基本上所有資產。任何銀行控股公司如要直接或間接擁有或控制任何銀行或銀行控股公司的任何有表決權證券，必須事先獲得美聯儲的批准，前提是收購後，收購銀行控股公司將直接或間接擁有或控制該銀行或銀行控股公司任何類別有表決權股份的5%以上。除了美聯儲的批准外，之前
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此類收購可能還需要獲得其他機構的批准，包括DFI和監管目標的機構。2021年7月，總裁·拜登發佈了《關於促進美國經濟競爭的行政命令》。在其他舉措中，行政命令鼓勵聯邦銀行機構審查其目前的合併監督做法，並通過一項振興此類做法的計劃。各機構必須採取許多步驟，才能最終確定對銀行合併評估框架的任何正式改變，目前這種行動的前景是不確定的。
根據《聯邦存款保險法》的及時糾正行動條款，擁有資本不足子公司的銀行控股公司必須在限制範圍內為其資本不足子公司必須實施的資本恢復計劃提供擔保。如果資本不足的子公司銀行未能提交可接受的資本恢復計劃或未能實施已接受的計劃，美聯儲可能會禁止銀行控股公司或其資本不足的子公司銀行在未經美聯儲事先批准的情況下支付任何股息或進行任何其他形式的資本分配。美聯儲的政策還規定，銀行控股公司只有在公司過去一年的淨收入足以支付現金股息和與公司的資本需求、資產質量和整體財務狀況相一致的收益留存率的情況下，才可以支付現金股息。
銀行監管規定還要求銀行控股公司和銀行保持最低資本充足率和資本保護緩衝。有關更多信息，請參閲下面的“資本充足率”。此外，根據華盛頓公司法，如果一家公司在支付股息後，無法支付在正常業務過程中到期的債務，或者其總資產將少於其總負債，則該公司通常不得支付股息。
我們可能控制的任何子公司都被視為《聯邦儲備法》所指的公司的“聯營公司”，聯營公司之間的交易受到許多限制。除某些例外情況外，我們和我們的子公司不得將各種產品或服務的提供與我們或我們的關聯公司提供的其他產品或服務捆綁在一起，例如信用擴展。
本公司的股票根據“交易法”在美國證券交易委員會登記。因此，本公司受交易法項下美國證券交易委員會的信息、委託書徵集、內幕交易限制和其他要求的約束。
文化遺產銀行
該銀行是華盛頓州特許的商業銀行，其存款由FDIC提供保險，並受FDIC和DFI的監管。
管理銀行業務的適用聯邦和州法規涉及最低資本要求、存款、投資、貸款、法定放貸限額、合併和合並、借款、發行證券、支付股息、設立分行、隱私、反洗錢和業務的其他方面。DFI和FDIC還有權禁止其監管下的銀行從事他們認為不安全和不健全的做法。
世行必須向聯邦存款保險公司提交定期報告，並接受聯邦存款保險公司和金融投資局的定期檢查和評估。根據這些評估，監管機構可以重新評估一家機構的資產，並要求該機構建立特定準備金，以補償此類資產的確定價值和賬面價值之間的差額。這些檢查必須至少每12個月進行一次。
銀行向公司支付股息。FDIC和DFI還擁有限制銀行資本分配的一般權力，包括銀行支付給公司的股息。此類限制通常與銀行在實施此類分配後的資本水平掛鈎。我們向股東支付股息的長期能力主要基於銀行向公司進行資本分配的能力。只要銀行在每次資本分配後仍保持“充足資本”，並以安全和穩健的方式運作，管理層相信銀行監管機構將繼續允許銀行將其收益分配給公司，儘管在這方面不能給予保證。
資本充足率
美聯儲(Fed)和聯邦存款保險公司(FDIC)分別發佈了適用於銀行控股公司和銀行的類似的基於風險和槓桿資本的監管規定。此外，這些監管機構可能會不時要求銀行控股公司或銀行根據其財務狀況或實際或預期增長，將資本維持在最低水平以上。這些規定實施了多德-弗蘭克法案和巴塞爾III要求所要求的監管資本改革，巴塞爾III要求是美國聯邦儲備委員會和FDIC在2013年批准的針對美國銀行組織的全面資本框架和規則。
根據這些資本規定，最低資本比率為：(1)普通股一級資本比率為風險加權資產的4.5%；(2)槓桿率(一級資本與平均調整後總資產的比率)為4.0%；(3)一級資本比率為風險加權資產的6.0%；以及(4)總資本比率為風險加權資產的8.0%。普通股一級通常包括普通股、留存收益、AOCI，除非機構選擇將AOCI排除在監管資本之外；以及某些少數股權；所有這些都受到適用的監管調整和扣除。第一級資本通常由普通股第一級和非累積永久優先股組成。二級資本通常包括符合某些條件的其他優先股和次級債務，外加高達風險加權資產1.25%的信貸損失撥備。總資本是一級資本和二級資本的總和。
除了最低普通股一級資本比率、槓桿率和總資本比率外，公司和銀行必須維持資本保護緩衝，包括比所需的最低基於風險的資本水平高出2.5%以上的額外普通股一級資本，以避免支付股息、回購股票和支付
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可自由支配的獎金。銀行控股公司在合併的基礎上，必須具有6.0%或更高的一級風險資本充足率和10.0%或更高的總風險資本充足率，並且不得受制於美聯儲要求其保持特定資本水平的單獨命令、指令或協議，才能被視為“資本充足”。要被視為“資本充足”，存款機構必須擁有至少6.5%的普通股一級資本充足率、至少5%的槓桿率、至少8%的基於風險的一級資本充足率、至少10%的基於風險的總資本充足率，並且不受個性化命令、指令或協議的約束，根據這些命令、指令或協議，主要聯邦銀行監管機構要求其保持特定的資本水平。
公司和銀行截至2022年12月31日的要求和實際資本水平列於合併財務報表附註(21)監管資本要求(第8項財務報表和補充數據)。
立即採取糾正措施
聯邦法規為FDIC保險機構建立了一個基於五個資本類別的監管框架：資本充足、資本充足、資本不足、資本嚴重不足和資本嚴重不足。一家機構的類別取決於其資本水平與相關資本衡量標準的關係。資本充足類別在上面的資本充足率一節中有描述。一家資本不充足的機構對經紀存款受到某些限制，包括對其存款利率的限制。要被視為資本充足，一家機構必須具有上文資本充足率部分所述的最低資本比率。任何既不是資本充足也不是充分資本的機構都被認為是資本不足。
資本不足的機構受到某些及時糾正行動的要求、監管控制和限制，隨着機構變得更加嚴重資本不足，這些要求和限制變得更加廣泛。如果銀行不遵守適用的資本要求，其活動將受到越來越嚴格的限制，並導致執法行動，包括但不限於發佈資本指令，以確保維持所需的資本水平，並最終任命FDIC為接管人或保管人。銀行業監管機構將對不符合最低資本金要求的存款機構迅速採取糾正行動。此外，提交審查的任何監管申請的批准可能取決於對資本要求的遵守情況。
截至2022年12月31日，公司和銀行滿足了所有最低資本金要求，最新的監管通知將銀行歸類為資本充足的監管框架，以便迅速採取糾正行動。見附註(21)合併財務報表附註的監管資本要求，載於項目8.財務報表及補充數據。
商業地產交易
聯邦銀行機構已經發布了關於商業房地產貸款集中的合理風險管理實踐的指導意見。特別關注的是商業房地產貸款的風險敞口，這些貸款依賴於作為抵押品持有的房地產的現金流，而且可能對商業房地產市場的狀況敏感(與作為第二還款來源或作為充分謹慎持有的房地產抵押品相反)。該指導意見的目的不是限制銀行的商業房地產貸款，而是指導銀行制定風險管理做法，並保持與房地產集中度水平和性質相適應的資本水平。商業房地產貸款增長迅速、對特定類型的商業房地產貸款有顯著敞口，或接近或超過以下監管標準的銀行，可被確定為房地產集中風險的進一步監管分析：用於建築、土地開發和其他土地的貸款總額佔銀行總資本的100%或以上；或商業房地產貸款總額(如指導意見所定義)佔銀行總資本的300%以上，以及銀行商業房地產投資組合在前36個月內增長50%或以上。
存款保險和其他FDIC計劃
由聯邦存款保險公司管理的存款保險基金為每個單獨保險類別的存款提供高達25萬美元的保險。FDIC是一個獨立的聯邦機構，為存款機構的存款提供保險，最高可達適用的限額。作為銀行存款的保險人，FDIC對銀行擁有監管和執行權，這項保險得到了美國政府的充分信任和信用的支持。作為保險人，FDIC實施存款保險評估，並有權對FDIC承保的機構進行審查並要求其提交報告。它還可以禁止任何FDIC保險機構從事任何由法規或命令確定的對該機構和存款保險基金構成嚴重風險的活動。聯邦存款保險公司也有權採取執法行動，如果它確定一家機構從事了不安全或不健全的做法，或處於不安全或不健全的狀況，則可以終止存款保險。
存款保險評估的基礎是金融機構的平均綜合總資產減去有形權益資本。此外，多德-弗蘭克法案將存款保險基金的最低指定準備金率設定為1.35%，要求FDIC每年為該比率設定一個目標，並取消了FDIC在比率超過一定門檻時向有保險的存款機構支付股息的要求。FDIC將目標比率設定為2.0%，並通過了一項實現該目標比率的計劃。目前，總基數分攤率按年率計算從1.5個基點至40個基點不等，但須作某些調整。根據現行規定，隨着比率在2.0%以上的增量增加，分攤比率的範圍將縮小。如果任何機構未能履行存款保險評估，則不得支付股息。
2022年10月，FDIC敲定了一項規則，從2023年第一個季度評估期(2023年1月1日至2023年3月31日)開始，將初始基本存款保險評估利率提高2個基點。FDIC根據《聯邦存款保險法》的要求，於2020年9月制定了一項恢復存款保險的計劃
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八年內基金準備金率達到或超過1.35%的法定最低標準。該計劃不包括提高存款保險評估費率。然而，根據FDIC最近的預測，FDIC確定，如果不提高存款保險評估費率，存款保險基金準備金率可能無法在2028年9月30日的法定最後期限前達到法定最低水平。增加的評估將提高存款保險基金準備金率在法定截止日期前達到所需最低水平的可能性，這與FDIC修訂後的恢復計劃一致。FDIC還同時將2023年存款保險基金的指定準備金率(DDR)維持在2%。新的評估利率表將繼續有效，直到存款準備金率達到或超過2%，以支持存款保險基金的增長，朝着FDIC 2%的長期目標前進。逐步降低評估利率的時間表將在存款準備金率達到2%時生效，並在存款準備金率達到2.5%時再次生效。修訂後的評估利率表將繼續有效，除非和直到存款準備金率達到或超過2%，而FDIC不採取進一步行動。
《銀行保密法》/反洗錢法
銀行須遵守《銀行保密法》和其他反洗錢法律和法規，包括2001年的《美國愛國者法》。這些法律和法規要求銀行實施政策、程序和控制措施，以發現、預防和報告洗錢和恐怖分子融資活動，並核實客户的身份。違反這些要求可能會導致重大的民事和刑事制裁。此外，美國愛國者法案的條款要求聯邦金融機構監管機構在審查併購交易時考慮金融機構反洗錢活動的有效性。
隱私標準和網絡安全
銀行須遵守實施1999年《格拉姆-利奇-布萊利金融服務現代化法案》隱私保護條款的聯邦法規。這些規定要求銀行披露其隱私政策，包括告知消費者他們的信息共享做法，並告知消費者他們有權選擇退出某些做法。此外，2021年11月18日，聯邦銀行機構宣佈通過一項最終規則，規定了銀行組織及其服務提供商在發生重大網絡安全事件時的新通知要求。具體地説，新規則要求銀行組織儘快通知其主要聯邦監管機構，在不晚於36小時後，銀行組織確定發生了一起上升到“通知事件”級別的“計算機安全事件”。對於已經或合理地可能對銀行組織的業務的生存能力、提供銀行產品和服務的能力或金融部門的穩定性產生重大影響的事件，必須進行通知。根據該規則，當服務提供商確定其經歷的計算機安全事件已經或合理地很可能對銀行組織的客户產生重大影響四個小時或更長時間時，服務提供商必須儘快通知受影響的銀行組織客户。
其他監管方面的發展
以下是近年來影響銀行業的一些重要聯邦立法的摘要。
《經濟增長法案》。2018年5月，頒佈了《經濟增長法》，以修改或廢除某些金融改革規則和條例，包括根據《多德-弗蘭克法案》實施的一些規則和條例。雖然經濟增長法案保留了多德-弗蘭克法案建立的大部分監管結構，但它對資產低於100億美元的小型存款機構和資產超過500億美元的大型銀行的監管框架的某些方面進行了修改。
除其他事項外，經濟增長法案擴大了金融機構可以持有的合格抵押貸款的定義，包括對社區銀行在監管審查週期、贖回報告、沃爾克規則(自營交易禁令)、抵押貸款披露、某些高風險商業房地產貸款的風險權重方面的監管減免，並通過指示聯邦銀行監管機構建立社區銀行槓桿率，簡化了對合並總資產低於100億美元的金融機構及其控股公司的監管資本規則。新比率是一個可選框架，旨在通過取消從2020年第一季度開始加入該框架的合格社區銀行組織計算和報告基於風險的資本比率的要求，以減輕監管負擔。選擇使用社區銀行槓桿率框架並將槓桿率保持在9%以上的符合條件的社區銀行組織被視為滿足了機構普遍適用的資本規則中的基於風險和槓桿資本的要求。此外，此類受保存款機構被視為符合《聯邦存款保險法》第38條規定的資本充足率要求。新框架要求的槓桿率計算方式為一級資本除以平均綜合資產總額，這與銀行機構在現行規則下計算槓桿率的方式一致。截至2022年12月31日，公司和銀行尚未選擇遵守社區銀行槓桿率。
CECL。FASB於2020年1月1日發佈了世行採用的新會計準則。這一標準被稱為CECL，要求FDIC保險的機構及其控股公司(銀行組織)確認某些金融資產在生命週期內預期的信貸損失。與以前確認信貸損失的方法相比，CECL涵蓋的資產範圍更廣，通常會導致更早地確認信貸損失。在採用CECL時，銀行組織必須在採用CECL的財政年度開始時對其信貸損失準備進行一次性調整，調整金額等於現行方法下的信貸損失準備金額與CECL要求的金額之間的差額(如果有的話)。在CARE法案頒佈的同時，聯邦銀行機構發佈了一項臨時最終規則，推遲了CECL的採用對監管資本的估計影響。暫行最終規則為在2020年底之前實施CECL的銀行組織提供了將CECL對監管機構的估計影響推遲兩年的選擇
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資本相對於根據先前發生的虧損方法確定的監管資本，隨後有三年過渡期，以逐步取消在最初兩年延遲期間提供的資本收益總額。最終規則中的更改僅適用於那些選擇了規則規定的CECL過渡救濟的銀行組織。公司和銀行選擇了這一選項。
關於採用CECL的討論見附註(1)項目8所列合併財務報表附註的業務説明、列報依據、主要會計政策和最近發佈的會計公告。財務報表和補充數據
訪問公司報告的網站
我們在提交報告後，在合理可行的範圍內儘快將向美國證券交易委員會提交的公開報告發布在我們的網站www.hf-wa.com上。所需的報告可通過我們的網站免費獲取。
道德守則
我們通過了一項適用於我們主要官員的道德守則。我們已經在www.hf-wa.com的標題為概述：治理文件的部分發布了我們的道德準則文本。道德守則的任何重大變更或豁免都將向股東公開披露。
競爭
我們與其他商業銀行、信用合作社、抵押貸款銀行家和其他金融服務提供商競爭貸款和存款，包括金融公司、純在線銀行、共同基金、保險公司，最近還與依賴技術提供金融服務的金融科技公司競爭。我們的許多競爭對手擁有比我們多得多的資源。特別是在高利率或利率上升的時期，我們還面臨着來自短期貨幣市場證券以及其他公司和政府證券對投資者資金的激烈競爭。
我們主要通過我們提供的服務的範圍和質量、利率和貸款費用以及我們產品和服務的強大交付渠道來競爭貸款。我們通過為儲户提供各種儲蓄賬户、支票賬户、現金管理等服務，積極招攬存款相關客户，爭奪存款。
人力資本
人口統計
截至2022年12月31日，世行在華盛頓、俄勒岡和愛達荷州僱用了793名全職員工和36名兼職員工。沒有員工代表集體談判協議。在2022年，我們僱傭了238名正式的全職和兼職員工。勞動力自願流失率(滾動12個月自然減員率)為19.4%，而2021年為20.8%。我們的平均任期為7.1年。我們的員工中71.3%是女性，28.7%是男性，女性佔據了銀行69.8%的管理職位(包括部門主管和經理，以及行政領導)。管理層的平均任期為9.9年。我們勞動力的種族是75.6%的白人，8.6%的亞洲人，6.3%的西班牙人，4.5%的兩個或更多的種族，2.3%的黑人和2.8%的其他人。
我們的文化和我們的人民
公司的成功有賴於員工的成功。因此，公司專注於通過人力資本和人才管理來增強員工的能力。我們強大的文化建立在堅持明確的公司使命和價值觀的基礎上，這一使命和價值觀將公司各級員工團結在一個共同的目標上，使他們能夠充分發揮自己的潛力。
公司視員工為我們最重要的資產，這使得培訓和職業發展成為一項值得投資的項目。我們通過“遺產銀行大學”的虛擬課程和內部課程提供一系列學習機會，並通過肯布蘭查德公司、華盛頓銀行家協會、俄勒岡州銀行家協會和太平洋海岸銀行學校等外部提供者贊助課程。我們為領導者提供情景領導力培訓，重點是溝通和員工敬業度。
公司努力保持與高級管理層的開放溝通環境，包括季度全員工虛擬會議以及由首席執行官主持的新員工迎新活動。為了進一步提升我們的“傾聽文化”和促進開放的溝通，我們利用脈搏調查平臺為員工提供全年直接與領導層分享反饋的機會，包括內部溝通和新冠肺炎疫情相關調查。調查結果與執行領導層和推動行動計劃共享。我們還主辦了CREATE Great，這是一個活躍的內部同行認可平臺，經理和員工在這裏發佈對同事和團隊的讚賞和認可。公司在春秋兩季慶祝“員工感恩日”，包括獎品、遊戲、員工表彰和高管管理人員舉辦的面對面活動。在2021年期間，《普吉特灣商業雜誌》將遺產銀行評為普吉特灣100家最佳工作場所之一。2022年，該公司花了一個下午在我們社區的組織和非營利組織中做志願者，並提前關閉了所有面向客户的地點。超過500名員工參與並自願提供了超過1500個小時的服務。
除休假和病假外，所有員工每年至少有8小時的帶薪時間，專門用於他們生活和工作的社區中他們選擇的志願者活動。
新冠肺炎
在新冠肺炎疫情期間，該公司繼續致力於支持其社區和客户，並繼續專注於確保其員工的安全和銀行的有效運營，以服務於其客户。截至12月31日，
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2022年，所有銀行分行正常營業，幾乎所有員工都已回到常規工作環境。該公司繼續監測情況，並將繼續實施與疾病控制中心和州/地方衞生當局發佈的指導相適應的措施。
多樣性、公平性和包容性
我們認識到並理解創造一種環境的重要性，在這種環境中，所有員工都感到被重視、被納入並被授權去做他們最好的工作。我們認識到，每個員工的獨特經歷、視角和觀點為我們成為太平洋西北地區領先的商業社區銀行的能力增添了價值。
該公司有一個Dei計劃，一個多樣性理事會和一名已經獲得國家多樣性理事會認證的Dei官員。公司的多元化理事會由代表公司採取行動促進多元化和包容性進程的不同員工羣體組成，並與高級領導人密切合作，以確保Dei舉措與公司的總體戰略目標和舉措保持一致。我們的首席執行官和首席人力資源官高級副總裁都是公司多元化理事會的執行發起人。該公司的多樣性理事會是促進組織變革的關鍵驅動力，建立了對多樣性、公平和包容性優先事項的專門關注。公司多元化理事會的主要作用是將經濟發展部的活動與更廣泛的、以業務為導向和以結果為導向的戰略聯繫起來。執行管理層和公司董事會都接受了講師指導的定製Dei培訓。此外，所有員工都會接受持續的多元化培訓。公司Dei計劃的目標包括：
•勞動力多樣性：從多樣化、合格的潛在申請者羣體中招聘，以確保從我們所服務的社區的所有部分中挑選出一支高表現的勞動力隊伍。
•工作場所包容性促進一種鼓勵合作、靈活和公平的文化，使個人能夠充分發揮其潛力。
•可持續性：制定結構和戰略，使領導人有能力管理多樣性、負責任、衡量結果、根據這些數據改進方法並培養包容的文化。
下圖描述了截至2022年12月31日，按平等就業機會委員會(EEOC)定義的職業分類，自認為是女性和少數族裔的女性和少數族裔在勞動力中所佔的百分比：
職務分類女性%
少數族裔百分比(1)
按平等就業機會職位分類進行分配
行政支持人員83.9 %33.0 %47.2 %
行政/高級官員和管理人員34.6 3.8 3.1 
初級/中級官員和管理人員74.7 22.0 22.4 
專業人士58.3 14.2 15.3 
銷售人員42.7 13.5 11.6 
服務業工人— — 0.4 
(1) 包括自認為是西班牙裔或拉丁裔、黑人或非裔美國人、亞洲人、夏威夷原住民或其他太平洋島民、美國印第安人或阿拉斯加原住民或兩個或兩個以上種族的員工。
薪酬和福利
我們提供有競爭力的薪酬和福利計劃，以幫助我們在競爭激烈的普吉特灣和俄勒岡州波特蘭就業市場吸引和留住頂尖人才，我們的許多辦事處都位於那裏。這些計劃包括年度獎金、股權、僱主匹配繳費的401(K)計劃、醫療保險、公交通行證、帶薪停車和帶薪假期。
行政人員
下表列出了截至2022年12月31日公司高管的相關信息：
名字
截至的年齡
2022年12月31日
職位曾擔任過
公司或銀行自
傑弗裏·J·迪爾64 總裁與遺產金融公司首席執行官兼遺產銀行首席執行官2010
布萊恩·麥克唐納51 遺產金融公司常務副行長總裁和遺產銀行首席運營官總裁2014
唐納德·J·辛森61 遺產金融公司和遺產銀行常務副行長總裁兼首席財務官2005
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Tony·查爾凡特61 遺產金融公司和遺產銀行常務副總裁兼首席信貸官2018
辛迪·希曼(前身為亨特利)59 遺產銀行常務副行長總裁兼首席銀行官1988
每一位高管的商業經驗如下。
傑弗裏·J·迪爾是遺產金融公司總裁兼首席執行官兼遺產銀行首席執行官。自2018年7月起，Deuel先生晉升為遺產銀行首席執行官總裁兼遺產金融公司首席執行官總裁，並於2019年7月晉升為總裁兼遺產金融公司首席執行官。2012年9月，Deuel先生晉升為總裁兼遺產銀行首席運營官兼遺產金融公司常務副總裁總裁。2010年11月，迪埃爾先生被任命為本公司常務副總裁兼遺產銀行首席運營官兼執行副總裁總裁。迪埃爾先生於2010年2月加入遺產銀行，擔任執行副總裁總裁。在加入遺產管理公司之前，迪埃爾先生曾在摩根大通(前身為華盛頓互惠銀行)擔任執行副總裁總裁商業運營職位。在加入華盛頓互惠銀行之前，Deuel先生在費城工作，曾在聯合銀行、第一聯合銀行、CoreStates銀行和第一賓夕法尼亞銀行工作。在他的職業生涯中，Deuel先生在商業銀行擔任過各種領導職位，包括貸款、信貸管理、投資組合管理、零售、企業戰略和支持服務。他在葛底斯堡學院獲得學士學位。
布萊恩·麥克唐納是遺產銀行董事長兼首席運營官總裁。麥克唐納先生自2018年7月1日起晉升為遺產銀行常務副行長總裁兼首席運營官，2021年7月1日起晉升為總裁兼遺產銀行首席運營官。麥克唐納先生於2014年5月1日加入傳統銀行，擔任執行副總裁總裁兼首席貸款官，這是傳統金融與華盛頓銀行合併的結果。此前，他在惠德貝島銀行任職，於2012年1月至2014年5月擔任惠德貝島銀行首席執行官兼總裁。他於2006年加入惠德貝島銀行，擔任商業銀行經理，並於2010年晉升為首席運營官。麥克唐納先生在銷售、信貸、運營、商業銀行和住宅房地產領域擁有豐富的管理經驗。在加入惠德貝島銀行團隊之前，他是斯諾霍米什和金縣業務部經理，負責發展人民銀行在金縣和斯諾霍米什縣的商業銀行業務的方方面面。
2012年9月，唐納德·J·辛森晉升為執行副總裁總裁兼首席財務官。2007年至2012年，任高級副總裁兼首席財務官。欣森先生於2005年加入本公司，任副總裁兼財務總監。在此之前，他於1994年至2005年在奈特、淡水河谷和格雷戈裏以及RSM McGladrey的地方和國家會計師事務所從事銀行審計業務。辛森先生擁有中央華盛頓大學的會計學學士學位和西華盛頓大學的心理學學士學位。
Tony·查爾凡特於2020年7月出任遺產金融公司和遺產銀行常務副總裁兼首席信貸官。此前，查爾方先生自2019年7月起擔任遺產銀行副首席信貸官、高級副總裁。在此之前，他自2018年1月遺產銀行收購Puget Sound Bank以來擔任地區信貸官。Chalfant先生擔任Puget Sound Bank的首席信貸官長達13年之久。在加入Puget Sound Bank之前，Chalfant先生在美國銀行擔任了11年的商業貸款和領導職務。查爾方的職業生涯始於美國貨幣監理署，在那裏工作了八年。Chalfant先生在華盛頓州立大學獲得金融與經濟學學士學位，畢業於太平洋海岸銀行學院。
辛迪·希曼(前身為辛迪·亨特利)於2019年9月被任命為執行副總裁總裁兼首席銀行官。2022年9月26日，遺產與希曼簽訂了過渡性退休協議，2023年1月1日生效。與希曼簽訂的協議規定僱傭期限至2023年4月3日，也就是希曼計劃的退休日期。希爾曼女士將擔任執行副總裁總裁，這是一個兼職職位，她將幫助過渡她的首席銀行官職責。辛迪自1988年以來一直在傳統銀行工作，自2006年以來一直擔任零售銀行業務的董事業務主管，自2004年以來一直擔任高級副總裁業務主管。在遺產公司任職期間，亨特利女士擔任過多個職位，包括營銷、零售和高管支持職位。她擁有北科羅拉多大學管理學學士學位，畢業於太平洋海岸銀行學院。

第1A項。風險因素
我們承擔和管理一定程度的風險，以實施我們的業務戰略。除下文所述的風險因素外，未具體提及、管理層目前已知或認為不重要的其他風險和不確定因素也可能對我們的財務狀況、經營業績和/或現金流產生重大不利影響。在做出投資決定之前，您應仔細考慮以下描述的風險，以及本10-K表格和我們提交給美國證券交易委員會的其他文件中包含的所有其他信息。如果以下風險因素中描述的任何情況實際發生在很大程度上，我們普通股的價值可能會下降，您可能會損失全部或部分投資。這份10-K表格完全受到這些風險因素的限制。
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目錄表

與我們的借貸活動相關的風險
我們的貸款組合集中在損失風險較高的貸款上。
我們商業商業貸款的償還，包括商業和工業貸款以及業主自住和非業主自住的商業房地產貸款，往往取決於借款人的現金流，這可能是不可預測的，擔保這些貸款的抵押品可能價值波動。我們為房地產和租賃、醫療保健、住宿和食品服務、零售貿易和建築等行業的各種企業提供不同類型的商業貸款。提供的商業貸款的主要類型是信用額度、定期設備融資和定期房地產貸款。我們還發起由小企業管理局擔保的貸款，我們是小企業管理局的“優先貸款人”。商業貸款涉及的風險不同於與住宅房地產貸款相關的風險。我們的商業貸款主要是基於我們對借款人現金流的評估，其次是借款人提供的基礎抵押品。借款人的現金流可能是不可預測的，擔保這些貸款的抵押品價值可能會波動。雖然這些商業貸款往往以設備、存貨、應收賬款或其他商業資產作抵押，但在發生違約時清算抵押品往往不足以償還債務，因為應收賬款可能無法收回，存貨可能過時或用途有限等。因此，商業貸款的償還主要取決於借款人的現金流和信譽，其次取決於借款人提供的基礎抵押品。
截至2022年12月31日，我們的商業貸款總額為32.2億美元，佔我們總貸款組合的79.4%，其中590萬美元，即0.2%，在2022年12月31日被歸類為非應計項目。大部分不良商業貸款是以房地產為抵押的。在商業貸款中，截至2022年12月31日，農業貸款總額為5730萬美元，佔我們總貸款組合的1.4%，佔商業商業貸款的1.8%，其中260萬美元，即4.5%，在2022年12月31日被歸類為非應計貸款。
我們的業主和非業主持有的商業房地產貸款，包括多户住宅房地產貸款，涉及的本金比其他貸款高，這些貸款的償還可能取決於我們控制或借款人控制之外的因素。我們為個人和企業提供各種用途的商業房地產貸款，這些貸款以商業地產為抵押。這些貸款通常涉及比其他類型貸款更高的本金金額，償還取決於物業以足以支付運營費用和償債的金額擔保貸款所產生或預期產生的收入，而這些收入可能會受到經濟或當地市場狀況變化的不利影響。例如，如果借款人項目的現金流因沒有獲得或續簽租約而減少，借款人償還貸款的能力可能會受損。
商業房地產貸款也使我們面臨比住宅房地產擔保的貸款更大的信用風險，因為獲得這些貸款的抵押品通常不像住宅房地產那樣容易出售。此外，我們的許多商業房地產貸款沒有完全攤銷，到期時包含大量氣球付款。這樣的氣球付款可能需要借款人出售或對標的財產進行再融資才能付款，這可能會增加違約或不付款的風險。如果我們止贖商業房地產貸款，我們對抵押品的持有期通常比住宅房地產貸款長，因為抵押品的潛在購買者較少。此外，商業房地產貸款通常對單個借款人或相關借款人羣體的餘額相對較大。因此，如果我們對我們的商業房地產貸款的可收回性判斷有任何錯誤，任何由此產生的每筆貸款的沖銷可能比我們的住宅或消費貸款組合產生的沖銷更大。
截至2022年12月31日，我們的所有者和非所有者佔用的商業房地產貸款總額為25.2億美元，佔我們總貸款組合的62.3%，其中21.2萬美元被歸類為2022年12月31日的非應計項目。
我們的房地產建設和土地開發貸款是基於對成本和淨營業收入以及與已完成項目相關的相關價值的估計。這些估計可能不準確。與永久性商業和住宅貸款相比，建築貸款有額外的風險，因為資金是在項目抵押品的基礎上預付的，其費用估計數將在完工時產生未來價值。由於估計建設成本的內在不確定性，以及整個項目的市場價值和政府調控對房地產的影響，準確評估完成一個項目所需的總資金和完成項目的貸款與價值比率相對困難。需求的變化和高於預期的建築成本可能會導致實際結果與估計的結果大不相同。這種類型的貸款通常還涉及更高的貸款本金金額，可能集中在少數建築商身上。房地產市場的低迷可能會增加拖欠、違約和喪失抵押品贖回權的情況，並嚴重損害我們抵押品的價值和我們在喪失抵押品贖回權時出售抵押品的能力。我們的一些借款人是建築商，在我們那裏有不止一筆未償還的貸款。因此，一筆貸款或一筆信用關係的不利發展可能會使我們面臨明顯更大的損失風險。因此，這些貸款往往涉及資金的支付，償還在很大程度上取決於最終項目的成功以及借款人出售或租賃物業或獲得永久外購融資的能力，而不是借款人或擔保人償還本金和利息的能力。如果我們對已完成項目的價值評估被證明是誇大的，我們可能沒有足夠的擔保在項目建成後償還貸款，並可能蒙受損失。因為建築貸款需要對建築過程進行積極監控, 包括成本比較和現場檢查在內，這些貸款的監管難度更大，成本也更高。市場利率的提高可能會迅速增加最終購買者的借貸成本，從而可能降低借款人在項目完成後為項目融資的能力或對項目的整體需求，從而對建築貸款產生更明顯的影響。在建物業往往很難出售，通常必須完成才能成功出售，這也使制定問題建築貸款的過程複雜化。這可能需要我們預付額外的資金和/或與另一家建築商簽訂合同來完成建設，並承擔以未來市場價格出售項目的市場風險，這可能是也可能不是。
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目錄表

使我們能夠全額收回未償還的貸款資金以及相關的建設和清算費用。此外，在投機性建築貸款的情況下，確定已完成項目的最終承租人或最終購買者也會增加風險。土地開發貸款還構成額外的風險，因為抵押品的財產和潛在的非流動性性質所產生的收入不足。這些風險可能會受到供需狀況的顯著影響。
截至2022年12月31日，我們的房地產建設和土地開發貸款總額為2.941億美元，佔我們總貸款組合的7.3%，其中8010萬美元，或我們總貸款組合的2.0%，是住宅建設，2.14億美元，或我們總貸款組合的5.3%，是商業和多户建築。在這一類別中，截至2022年12月31日，我們的房地產建設和土地開發貸款總額中有3.7萬美元被歸類為非應計項目。
我們對貸款的ACL可能被證明不足以吸收我們貸款組合中的損失。
貸款是我們業務的重要組成部分。每筆貸款都帶有一定的風險，即不能按照其條款償還，或者任何基礎抵押品都不足以保證償還。除其他因素外，此風險受以下因素影響：
•借款人、擔保人和/或被融資項目的現金流；
•抵押貸款中抵押品未來價值的變化和不確定性；
•特定借款人或擔保人的品格和信譽；
•經濟和行業狀況的變化；以及
•貸款的期限。
貸款的資產負債表是從應收貸款的攤銷成本中扣除的計價賬户，用以表示預期收回的淨額。當管理層認為貸款餘額確認無法收回時，貸款將通過貸款的ACL註銷。隨後的回收(如果有)將記錄到貸款的ACL中。銀行在綜合損益表中將通過收益發放的貸款的變動記為“信貸損失準備金(沖銷)”。
確定貸款的適當水平本身就具有高度的主觀性，需要我們對當前的信用風險和未來趨勢做出重大估計，所有這些都可能發生重大變化。如果我們的估計是錯誤的，貸款的ACL可能不足以彌補我們貸款組合中固有的信貸損失，因此需要通過信貸損失撥備來增加我們的貸款ACL。管理層還認識到，貸款部門和新貸款產品的顯著新增長可能導致貸款部門由未經經驗的貸款組成，這些貸款可能不會以歷史或預測的方式表現，並將增加我們的貸款ACL可能不足以在沒有重大額外撥備的情況下吸收虧損的風險。
影響借款人的經濟狀況惡化、有關現有貸款的新信息、發現更多問題貸款以及其他我們無法控制的因素，可能需要提高貸款的ACL。如果住房和房地產市場目前的狀況減弱，我們預計我們將經歷更多的拖欠和信貸損失。此外，銀行監管機構定期審查我們關於貸款的ACL，並可能要求增加信貸損失撥備或確認進一步的貸款沖銷，這是基於他們在審查時對可獲得的信息的判斷。此外，如果未來期間的沖銷超過貸款的ACL，我們將需要額外的撥備來增加貸款的ACL。
與我們的業務戰略相關的風險
我們尋求收購和從頭建立分支機構的戰略使我們面臨可能對我們產生不利影響的財務和運營風險。
我們正在推行一項戰略，通過收購其他金融機構或其業務來補充有機增長，我們相信這些機構或業務將幫助我們實現戰略目標並提高我們的收益。然而，這一戰略存在相關風險，包括以下風險：
•我們可能面臨潛在的資產質量問題，或我們收購的銀行、業務、資產和負債的未知或或有負債。如果這些問題或負債超過我們的估計，我們的經營結果和財務狀況可能會受到實質性的負面影響；
•存款流失率高於預期；
•可能轉移我們管理層的時間和注意力；
•我們可能面臨被收購機構先前已知或未知的監管合規缺陷；
•收購的價格可能會隨着市場狀況的變化而波動。我們曾經歷過無法在特定市場以我們認為可以接受的價格進行收購的時期，預計我們未來可能會繼續經歷這種情況；
•收購其他實體通常需要將被收購實體的系統、程序和人員整合到我們的公司中，以使交易在經濟上成功。這一整合過程既複雜又耗時，還可能對被收購企業的客户造成破壞。如果整合過程不成功且對被收購業務及其客户的影響微乎其微，我們可能無法在預期時間內實現收購的預期經濟效益，我們可能會失去被收購業務的客户或員工。即使整合過程成功，我們也可能會遇到比預期更大的客户流失。
•為了為收購融資，我們可能會借入資金，從而增加槓桿，減少流動性，或者籌集額外資本，這可能會稀釋我們現有股東的利益；
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•從2006年到2022年，我們完成了八次收購或合併，包括2006年的一次收購、2010年的兩次收購、2013年的兩次收購、2014年的一次合併和2018年的兩次收購，這些收購提高了我們的增長速度。我們可能無法繼續保持過去的增長速度，也可能無法在未來實現增長；
•我們預計收購後我們的淨收入將增加；然而，我們也預計我們的一般和行政費用，因此我們的效率比率也可能增加。最終，我們預計我們的效率比率將會提高；然而，如果我們在整合過程中不成功，這可能不會發生，我們的收購或分支活動可能不會在短期或長期內增加收益；
•如果我們的收購成本超過收購淨資產的公允價值，收購將產生商譽。正如下文風險因素標題“我們可能會遇到商譽減值，這可能會減少我們的收益”中討論的那樣，我們必須至少每年評估我們的商譽減值，任何商譽減值費用都可能對我們的經營業績和財務狀況產生重大不利影響；以及
•我們被要求以公允價值記錄通過收購獲得的貸款，這可能與此類貸款的未償還餘額不同。估計這類貸款的公允價值需要管理層根據可獲得的信息、事實和購置日的情況進行估計。這類貸款的公允價值與未償還餘額之間的差額計入淨利息收入。因此，我們的淨息差最初可能會因為增值而增加。隨着我們收購的貸款組合償還或到期，我們的貸款收益率可能會下降，我們預計我們的利息收入將面臨下行壓力，因為我們收購的貸款組合的決選不會被可比的高收益貸款取代。這可能導致本期的淨息差和利息收入較高，以及未來期間的淨息差和利息收入較低。
我們的業務戰略包括重要的增長計劃，如果我們不能成功執行這一戰略，或者如果我們未能有效地增長或管理我們的增長，我們的財務狀況和運營結果可能會受到負面影響。
我們打算為我們的業務實施增長戰略。我們定期評估潛在的收購和擴張機會。如果出現合適的機會，我們預計未來將參與對金融機構的精選收購，包括收購分行，或其他業務增長舉措或業務。不能保證我們將成功地找到適當的機會，不能保證我們將能夠談判或為這些活動提供資金，也不能保證這些活動如果進行，將會成功。
我們的增長計劃可能需要我們招聘有經驗的人員來協助此類計劃，這將增加我們的薪酬成本。此外，如果找不到並留住這樣的人才，我們成功執行增長戰略的能力將受到很大限制。如果我們將貸款擴大到當前市場領域之外，我們還可能招致與這些新市場領域相關的額外風險。我們可能無法擴大我們在現有市場領域的市場份額，也可能無法成功進入新市場。
如果我們不能成功執行我們的收購增長計劃，可能會對我們的業務、財務狀況、運營結果、聲譽和增長前景產生不利影響。雖然我們相信我們擁有行政管理資源和內部系統來成功管理我們未來的增長，但我們不能保證會有合適的增長機會或我們將成功管理我們的增長。
與經濟狀況有關的風險
我們服務的市場地區目前的經濟狀況可能會對我們的收益產生不利影響，並可能增加與我們的貸款組合相關的信用風險。
我們幾乎所有的貸款都是向華盛頓州和俄勒岡州的企業和個人發放的。我們經營的太平洋西北部主要市場地區再次出現衰退或不利的經濟狀況，可能會降低我們的增長率，影響我們客户償還貸款的能力，並對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。整體經濟狀況，包括通脹、失業和貨幣供應波動，也可能對我們的盈利能力產生不利影響。全球經濟疲軟和全球供應鏈問題對在我們依賴國際貿易的市場上運營的許多企業造成了不利影響，目前尚不清楚對國際貿易徵收的關税變化可能會如何影響這些企業。美國與其他國家之間協議或關係的變化也可能影響到這些企業。
由於通貨膨脹、經濟衰退、新冠肺炎變種的影響或其他因素導致我們西北太平洋市場地區的經濟狀況惡化，可能會導致以下後果，其中任何一種都可能對我們的業務、財務狀況和運營業績產生實質性的不利影響：
•貸款拖欠、問題資產和喪失抵押品贖回權可能會增加；
•我們可能會增加我們的貸款和信貸損失撥備；
•喪失抵押品贖回權的資產出售可能會很緩慢；
•對我們的產品和服務的需求可能會下降，可能導致我們的貸款總額減少；
•貸款抵押品的價值可能進一步下降，使我們面臨更大的現有貸款損失風險；
•貸款擔保人的淨資產和流動資金可能會下降，從而削弱他們履行對我們的承諾的能力；以及
•我們的存款可能會減少，存款的構成可能會受到不利影響。
當地經濟狀況的下滑對我們的收益和資本的影響可能比對大型金融機構的收益和資本的影響更大，這些機構的房地產貸款在地理上是不同的。我們投資組合中的許多貸款都以房地產為抵押。貸款抵押品所在的房地產市場的惡化可能會對借款人償還貸款的能力和擔保貸款的抵押品的價值產生負面影響。房地產價值受到各種其他因素的影響，包括總體或區域經濟狀況的變化、政府規則或政策以及自然災害。
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比如地震和洪水。如果我們被要求在房地產價值縮水期間清算大量抵押品，我們的財務狀況和盈利能力可能會受到不利影響。
通貨膨脹可能會對我們的業務和我們的客户產生不利影響。
通脹風險是指隨着通脹降低貨幣價值，未來資產或投資收益的價值將會縮水的風險。自2021年底以來，通貨膨脹率急劇上升，整個2022年的通貨膨脹率達到40多年來未曾見過的水平。正如下文“利率波動會對我們的盈利能力產生不利影響”一節所述，隨着通貨膨脹的加劇和市場利率的上升，我們的投資證券的價值將會下降，特別是那些期限較長的證券，儘管這種影響對於浮動利率工具可能不那麼明顯。此外，通貨膨脹增加了我們在商業運營中使用的商品和服務的成本，如電力和其他公用事業，這增加了我們的非利息支出。此外，我們的客户還受到通貨膨脹以及他們家庭和企業使用的商品和服務成本上升的影響，這可能會對他們向我們償還貸款的能力產生負面影響。
新冠肺炎疫情的經濟影響可能會繼續影響我們的財務狀況和運營結果。
新冠肺炎疫情可能會繼續構成風險，並可能損害我們的業務、我們的運營結果和公司的前景。新冠肺炎疫情對全球和國家經濟以及我們的客户所在的某些行業和地理位置產生了不利影響。鑑於新冠肺炎疫情持續和動態的性質，很難預測其對本公司、其客户、員工和第三方服務提供商的業務的全面影響。這種影響的程度將取決於未來的事態發展。此外，各種政府和非政府機構以及消費者對疫情的反應可能會對公司及其客户產生重大的長期影響，這些影響很難量化。
新冠肺炎疫情可能會給我們帶來許多風險，其中任何一項都可能對我們的業務、財務狀況、流動性、運營結果、執行我們增長戰略的能力以及支付股息的能力產生實質性的不利影響。這些風險包括但不限於：對我們產品和服務的需求變化；我們貸款組合中貸款損失或其他減值的增加以及我們ACL的增加；我們貸款抵押品的減少，特別是房地產；不可預見的員工不可用；員工遠程工作時網絡安全風險增加；經濟狀況的長期疲軟導致未來預期收益減少，可能需要對我們當前未償還的遞延税項資產進行估值準備金；觸發事件導致對我們的商譽或核心存款和客户關係無形資產進行減值測試，這可能導致減值費用；隨着公司和我們的監管機構、客户和供應商適應不斷變化的大流行情況，成本也增加了。
與市場和利率變化相關的風險
利率波動可能會對我們的盈利能力產生不利影響。
我們的盈利能力在很大程度上取決於淨利息收入，淨利息收入是貸款、投資證券和其他計息資產賺取的利息與存款、借款和其他計息負債所支付的利息之間的差額(或“利差”)。由於我們的生息資產和計息負債的到期日和重新定價特徵不同，利率的變化不會對生息資產賺取的利息收入和計息負債支付的利息產生同等的變化。
我們主要通過管理盈利資產和融資負債的數量和組合來管理利率風險。貨幣政策的變化，包括利率的變化，不僅可能影響我們收到的貸款和投資證券的利息以及我們支付的存款和借款的利息金額，而且這些變化還可能影響(I)我們發起和/或出售貸款和獲得存款的能力，(Ii)我們金融資產和負債的公允價值，這可能對股東權益產生負面影響，以及我們從出售此類資產中實現收益的能力，(Iii)我們在與其他可用投資選擇競爭中獲得和保留存款的能力，(Iv)我們借款人償還可調整或可變利率貸款的能力，以及(V)我們的投資證券組合和其他有息資產的平均存續期。如果存款和其他借款的利率增長速度快於貸款和其他投資的利率，我們的淨利息收入可能會受到不利影響，因此收益可能會受到不利影響。如果利率下降，收益也可能受到不利影響，因為資產的重新定價往往比負債更快。在不斷變化的利率環境下，我們可能無法有效管理這一風險。如果我們不能有效地管理利率風險，我們的業務、財務狀況和經營業績可能會受到重大影響。
利率對許多我們無法控制的因素高度敏感，包括收益率曲線和FHLB固定利率提前指數所提供的利率所反映的總體和預測的經濟狀況，以及各種政府和監管機構的政策，特別是美聯儲的政策。在截至2022年12月31日的一年中，為了應對通脹，美聯儲聯邦公開市場委員會將聯邦基金利率的目標區間上調了400個基點，至2022年12月31日的4.25%至4.50%，而2021年12月31日的目標區間為0.00%至0.25%，以求在不造成經濟衰退的情況下控制通脹。如果聯邦公開市場委員會進一步提高目標聯邦基金利率，整體利率可能會上升，這將對我們的淨利息收入產生積極影響，但可能會通過減少再融資活動和新房購買，對房地產市場和美國經濟產生負面影響。
正如許多銀行和儲蓄機構的情況一樣，我們強調增加核心存款(沒有利率或利率相對較低且沒有規定到期日的存款)的發展，導致我們的計息負債的存續期短於我們的資產。在利率上升的環境下，我們將產生更高的資金成本來保留這些存款。如果存款和其他借款的利率的增長速度快於貸款和其他投資的利率，我們的淨利息收入，因此收益可能會受到不利影響；或者如果
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我們不是為了有效地與其他銀行或其他投資選擇競爭而提高存款利率，我們可能會看到存款下降，導致盈利資產水平下降或借款增加，這兩種情況都可能導致收益下降。
利率的變化也會影響我們賺取利息的資產的價值，特別是我們的投資證券組合。一般來説，固定利率投資證券的公允價值隨着利率的變化而反向波動。可供出售的投資證券的未實現收益和虧損作為單獨的權益組成部分報告，税後淨額。利率上升導致可供出售的投資證券的公允價值下降，可能對股東權益產生不利影響。股東權益，特別是AOCI，是根據我們可供出售的證券的估計公允價值在扣除遞延所得税後的淨額而增加或減少的。利率上升通常會降低可供出售的證券的公允價值，從而對股東權益產生不利影響。
儘管管理層相信已實施有效的資產和負債管理策略，以減少利率變化對我們經營業績的潛在影響，但市場利率的任何重大、意外或長期變化都可能對我們的財務狀況和經營業績產生重大不利影響。此外，我們的利率風險建模技術和假設可能無法完全預測或捕捉實際利率變化對我們資產負債表的影響。有關利率變化對我們的影響的進一步討論，以及關於我們的利率風險管理的其他信息，請參閲項目7A。關於市場風險的定量和定性披露。
我們投資證券組合的估值變化可能會損害我們的利潤，並降低資本水平。
我們無法控制的因素可能會顯著影響我們投資組合中投資證券的公允價值，並可能導致這些投資證券的公允價值發生潛在的不利變化，潛在地降低AOCI和/或收益。這些因素包括但不限於評級機構就證券採取的行動、影響發行人或相關證券的違約或其他不利事件，以及市場利率的變化和資本市場持續的不穩定。我們的投資證券組合根據估計的信貸損失進行評估，投資證券的ACL(視情況而定)在財務狀況表上被記錄為抵銷資產，並通過收益計提投資證券的信貸損失撥備。不能保證市值下跌不會導致信貸損失，這將導致會計費用，可能對我們的淨收入和資本水平產生重大不利影響。
與法律法規相關的風險
不遵守《美國愛國者法案》、《銀行保密法》或其他法律法規可能會導致罰款或制裁，並限制我們獲得監管機構批准收購的能力。
《美國愛國者和銀行保密法》要求金融機構制定計劃，防止金融機構被用於洗錢和恐怖活動。如果發現此類活動，金融機構有義務向美國財政部金融犯罪執法網絡辦公室提交可疑活動報告。這些規定要求金融機構建立程序，以識別和核實尋求開立新金融賬户的客户的身份。不遵守這些規定可能會導致罰款或制裁，並限制我們獲得監管機構批准收購的能力。雖然我們已經制定了旨在幫助遵守這些法律和法規的政策和程序，但不能保證這些政策和程序將有效地防止違反這些法律和法規。
未能維持和實施打擊洗錢和恐怖分子融資的適當計劃也可能給我們帶來嚴重的聲譽後果，並可能對我們的業務、財務狀況、運營結果和增長前景產生實質性的不利影響。
美聯儲的貨幣政策和法規可能會對我們的業務、財務狀況和經營結果產生不利影響。
除了受到一般經濟狀況的影響外，我們的收入和增長還受到美聯儲政策的影響。美聯儲的一項重要職能是調節貨幣供應和信貸條件。美聯儲用來實現這些目標的工具包括公開市場購買和出售美國政府債券、調整貼現率以及改變銀行對銀行存款的準備金要求。這些工具以不同的組合使用，以影響整體經濟增長以及信貸、銀行貸款、投資和存款的分配。它們的使用也會影響貸款利率或存款利率。
美聯儲的貨幣政策和監管在過去對金融機構的經營業績產生了重大影響，預計未來還會繼續這樣做。這些政策對我們的業務、財務狀況和經營結果的影響是無法預測的。
氣候變化以及相關的立法和監管舉措可能會對公司的業務和運營結果產生重大影響。
氣候變化的潛在影響正在引起人們對全球環境狀況的高度關注。因此，全球企業界圍繞這一問題提高了政治和社會意識，美國已達成國際協議，試圖降低全球氣温，如重新加入《巴黎協定》。此外，美國國會、州立法機構以及聯邦和州監管機構繼續提出許多倡議，以補充應對氣候變化的全球努力。預計本屆政府將採取類似的、甚至更廣泛的舉措，包括可能提高對銀行風險管理做法的監管期望，考慮到壓力測試情景中氣候變化的影響和系統性風險
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這些措施包括進行評估，根據與氣候有關的因素修訂對信貸組合集中度的預期，鼓勵銀行投資於與氣候有關的舉措，並向受氣候變化影響過大的社區提供貸款。
由於缺乏關於氣候變化造成的信貸和其他金融風險的經驗數據，因此很難、甚至不可能預測氣候變化可能如何具體影響我們的財務狀況和業務成果；然而，氣候變化的實際影響也可能直接影響我們。具體地説，不可預測和更頻繁的天氣災害的發生可能會對房地產和/或房地產的價值造成不利影響，從而確保我們投資組合中的貸款。此外，如果我們的借款人獲得的保險不足以彌補抵押品遭受的任何損失，或者如果我們的借款人無法獲得保險，那麼獲得我們貸款的抵押品可能會受到氣候變化、自然災害和相關事件的負面影響，這可能會影響我們的財務狀況和運營結果。此外，氣候變化的影響可能會對區域和當地的經濟活動產生負面影響，這可能會對我們的客户產生不利影響，並影響我們所在的社區。總體而言，氣候變化及其影響和由此產生的未知影響可能會對我們的財務狀況和業務結果產生實質性的不利影響。
網絡安全、第三方和技術相關風險
我們依賴其他公司提供我們業務基礎設施的關鍵組件。
我們依賴眾多外部供應商為我們提供維持日常運營所需的產品和服務。因此，我們的運營面臨這些供應商無法按照服務級別協議下的合同安排履行職責的風險。由於供應商的組織結構、財務狀況、對現有產品和服務的支持程度、戰略重點或任何其他原因的變化，外部供應商未能按照服務級別協議下的合同安排履行職責，可能會對我們的運營造成幹擾，進而可能對我們的財務狀況和運營結果產生實質性的負面影響。如果第三方供應商未續簽服務協議或續訂的條款對我們不太有利，我們也可能受到不利影響。此外，銀行監管機構希望金融機構對我們供應商業績的所有方面負責，包括他們委託給第三方的方面。支持我們的業務和客户的物理基礎設施或操作系統的中斷或故障，或我們的客户用於訪問我們的產品和服務的網絡、系統或設備的網絡攻擊或安全漏洞，都可能導致客户流失；監管罰款、處罰或幹預；聲譽損害；報銷或其他補償成本和/或額外的合規成本，任何這些都可能對我們的運營結果或財務狀況產生重大不利影響。
我們在使用技術時會面臨一定的風險.
我們的安全措施可能不足以降低網絡攻擊的風險。通信和信息系統對於我們業務的開展是必不可少的，因為我們使用這些系統來管理我們的客户關係、我們的核心操作系統、我們的總賬以及我們業務的幾乎所有其他方面。我們的業務依賴於在我們的計算機系統和網絡中安全地處理、存儲和傳輸機密信息和其他信息。儘管我們採取保護措施並努力在情況允許時進行修改，但我們的計算機系統、軟件和網絡的安全可能容易受到入侵、欺詐性或未經授權的訪問、拒絕或降級服務攻擊、濫用、計算機病毒、惡意軟件或其他惡意代碼和網絡攻擊，這些可能會對安全產生影響。如果發生一個或多個此類事件，可能會危及我們或我們客户的機密信息，以及在我們的計算機系統和網絡中處理、存儲和傳輸的其他信息，或者以其他方式導致我們的運營或我們客户或交易對手的運營中斷或故障。我們可能需要花費大量額外資源來修改我們的保護措施，或者調查和補救漏洞或其他風險，並且我們可能會受到訴訟和財務損失的影響，而這些訴訟和財務損失要麼沒有投保，要麼沒有通過我們維護的任何保險獲得完全覆蓋。
我們的網上銀行活動若出現保安漏洞，可能會進一步令我們負上責任，並損害我們的聲譽。。犯罪活動水平和複雜性的增加、計算機功能的進步、第三方技術(包括瀏覽器和操作系統)或其他發展中的新發現和漏洞或其他發展可能導致我們用來防止欺詐性交易和保護關於我們、我們的客户和基礎交易的數據的技術、流程和/或控制受到損害或破壞。對我們安全的任何損害都可能阻止客户使用我們涉及機密信息傳輸的網上銀行服務。我們依賴標準的互聯網安全系統來提供必要的安全和身份驗證，以實現數據的安全傳輸。儘管我們已經開發並繼續投資於旨在檢測和防止安全漏洞和網絡攻擊並定期測試我們的安全的系統和流程，但這些預防措施可能無法保護我們的系統免受危害或違反我們的安全措施，並可能導致我們或我們的客户的損失、我們的業務和/或客户的損失、我們的聲譽受損、額外的費用、我們的業務中斷、我們無法發展我們的在線服務或其他業務、額外的監管審查或處罰或我們面臨民事訴訟和可能的財務責任，任何這些都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
我們的安全措施可能無法保護我們免受系統故障或中斷的影響。我們制定了政策和程序，以防止或限制系統違規、故障和中斷的影響。此外，我們還將數據處理和其他運營功能的某些方面外包給某些第三方提供商。雖然該公司謹慎地選擇第三方供應商，但它不控制他們的行為。如果我們的第三方提供商遇到困難，包括供應商提供的通信服務故障或其他中斷、供應商未能處理當前或更高的交易量、網絡攻擊和安全漏洞，或者如果我們在與他們溝通方面存在困難，我們充分處理和解釋交易以及向客户提供產品和服務以及以其他方式進行業務運營的能力可能會受到不利影響。更換這些第三方供應商還可能導致重大延遲和費用。在處理客户信息的過程中也存在對信息安全的威脅
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目錄表

通過各種其他供應商和他們的人員。我們不能保證此類違規、故障或中斷不會發生，或者，如果確實發生，我們或我們所依賴的第三方將充分解決這些問題。
此外，雖然我們相信我們有足夠的保險來承保這些風險，但我們的保險範圍可能不包括因違規、系統故障或其他中斷而造成的所有損失。任何系統故障或中斷的發生都可能損害我們的聲譽，導致客户和業務的流失，可能使我們受到額外的監管審查，或者可能使我們承擔法律責任。這些情況中的任何一種都可能對我們的業務、財務狀況和經營結果產生重大不利影響。
我們在數據管理或聚合方面會面臨一定的風險。
我們依賴於我們管理數據的能力，以及我們以準確和及時的方式彙總數據的能力，以確保有效的風險報告和管理。我們管理數據和聚合數據的能力可能會受到我們管理數據獲取、驗證、存儲、保護和處理方式的政策、計劃、流程和實踐的有效性的限制。雖然我們不斷更新我們的政策、計劃、流程和實踐，但我們的許多數據管理和聚合流程都是手動的，容易受到人為錯誤或系統故障的影響。如果不能有效地管理數據並準確、及時地聚合數據，可能會限制我們管理當前和新出現的風險以及管理不斷變化的業務需求的能力。
我們的業務可能會受到日益猖獗的欺詐和其他金融犯罪的不利影響。
本公司和本行容易受到針對本公司或本銀行客户的欺詐行為的影響，這些欺詐活動可能會導致本公司或本銀行或本銀行客户蒙受經濟損失或增加成本、披露或濫用本公司或本銀行客户的信息、挪用資產、侵犯本公司客户的隱私、訴訟或損害本公司的聲譽。此類詐騙活動可能採取多種形式，包括支票詐騙、電子詐騙、電信詐騙、網絡釣魚、社會工程等不誠實行為。在全國範圍內，報告的欺詐和其他金融犯罪事件有所增加。我們還經歷了明顯的欺詐和其他金融犯罪造成的損失，儘管到目前為止，這些損失相對較小。雖然我們有旨在防止此類損失的政策和程序，但不能保證不會發生此類損失。
管理聲譽風險對於吸引和維護客户、投資者和員工非常重要。
對我們聲譽的威脅可能來自許多來源，包括對金融機構的普遍負面情緒、不道德行為、員工不當行為、未能提供最低服務或質量標準、合規缺陷以及我們客户的可疑或欺詐活動。我們有政策和程序來保護我們的聲譽和促進道德行為，但這些政策和程序可能並不完全有效。對我們的業務、員工或客户的負面宣傳，無論是否有價值，都可能導致客户、投資者和員工的損失；昂貴的訴訟；收入下降和政府監管的加強。
金融服務市場正在經歷快速的技術變革，如果我們不能跟上這些變化，我們可能就無法有效地競爭。
金融服務業正經歷着快速的技術變革，不斷推出由技術驅動的新產品和服務。技術的有效利用提高了效率，使金融機構能夠更好地為客户服務，降低成本。我們的許多競爭對手比我們擁有更多的資源來投資於技術改進。我們未來的成功在某種程度上將取決於我們是否有能力通過使用技術提供滿足客户對便利性的需求的產品和服務，以及在我們的運營中創造更高的效率來滿足客户的需求。我們可能無法有效地實施新的技術驅動的產品或服務，或者無法成功地營銷這些產品和服務。此外，實施技術變更和升級以維護當前系統並集成新系統可能會導致服務中斷、交易處理錯誤和系統轉換延遲，並可能導致我們無法遵守適用的法律。不能保證我們將能夠成功地管理與增加對技術的依賴相關的風險。
與會計事項有關的風險
新的或不斷變化的税收、會計和監管規則和解釋可能會對戰略計劃、運營結果、現金流和財務狀況產生重大影響。
金融服務業受到廣泛監管。聯邦和州銀行監管主要是為了保護存款保險基金和消費者，而不是為了讓我們的股東受益。這些條例與現行的税務、會計、證券、保險和貨幣法律、條例、規則、標準、政策和解釋一起，控制金融機構開展業務、實施戰略舉措和遵守税務規定的方法，並管理財務報告和披露。這些法律、法規、規則、標準、政策和解釋在不斷演變，並可能隨着時間的推移而發生重大變化。任何新的法規或立法、現有法規或監督的變化，無論是監管政策的變化還是監管機構對法律或法規的解釋的變化，都可能對我們的運營產生實質性影響，增加我們遵守法規和開展業務的成本，並對我們的盈利能力產生不利影響。監管當局在其監管和執法活動方面也有廣泛的酌情決定權，包括對機構的運作施加限制、按機構對資產進行分類以及機構的ACL是否足夠。這些銀行監管機構也有能力在批准併購交易時施加條件。
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目錄表

我們可能會經歷未來的商譽減值，這可能會減少我們的收益。
會計準則要求我們使用購買會計方法對收購或企業合併進行會計核算。在購買會計制度下，如果被收購公司的收購價格超過其淨資產的公允價值，超出的部分將作為商譽計入收購方的資產負債表。根據公認會計原則，我們的商譽按年度進行減值評估，或在事件或情況顯示存在潛在減值時更頻繁地評估減值。評估可能基於各種量化因素，包括我們普通股的報價、其他銀行機構普通股的市場價格、普通股交易倍數、貼現現金流和來自可比收購的數據。此外，我們可能會根據宏觀經濟狀況、行業和市場狀況、成本或利潤率因素以及財務表現進行定性評估。我們對商譽公允價值的評估涉及大量的判斷。如果我們的判斷是錯誤的，或者如果事件或情況發生變化，並且商譽減值被認為存在，我們將被要求減記我們的商譽，從而從收入中扣除，這可能對我們的運營業績和財務狀況產生重大不利影響。我們對截至2022年12月31日的商譽進行了年度減值評估，得出的結論是沒有減值。
該公司報告的財務結果取決於管理層選擇的會計方法以及某些假設和估計，如果這些假設和估計不正確，可能會在未來造成意外損失。
公司的會計政策和方法是公司記錄和報告其財務狀況和經營結果的基礎。公司管理層在選擇和應用其中許多會計政策和方法時必須作出判斷，以便它們符合公認的會計原則，並反映管理層對報告公司財務狀況和經營結果的最適當方式的判斷。在某些情況下，管理層必須從兩種或兩種以上的選擇中選擇要應用的會計政策或方法，其中任何一種選擇在當時情況下都可能是合理的，但可能導致公司報告的結果與在不同選擇下報告的結果大不相同。
某些會計政策對於顯示公司的財務狀況和經營結果至關重要。它們要求管理層對不確定的事情做出困難、主觀或複雜的判斷。可以在不同的條件下或使用不同的假設或估計來報告實質性不同的數額。這些關鍵會計政策包括關於貸款、投資和無資金來源的承諾以及商譽的ACL。由於這些事項涉及的估計的不確定性，本公司可能被要求執行以下一項或多項措施：大幅增加ACL和/或承受顯著高於撥備的信貸損失，或確認商譽減值的重大損失。有關更多信息，請參閲本表格10-K中第7項“管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析”中的“關鍵會計估計”。
與經營事項有關的其他風險
我們將被要求在未來從使用LIBOR過渡。
FHLB預付款、應收貸款、投資證券、次級債券和信託優先證券可以與倫敦銀行同業拆借利率掛鈎，以計算利率。倫敦銀行間同業拆借利率的授權和監管管理人ICE Benchmark Administration於2021年12月31日結束髮布一週和兩個月期美元LIBOR期限，其餘美元LIBOR期限將於2023年6月結束髮布。金融服務監管機構和行業團體合作開發了替代參考利率指數或參考利率。向新的參考利率過渡需要改變合同、風險和定價模型、估值工具、系統、產品設計和對衝策略。目前，對於什麼利率可能成為倫敦銀行間同業拆借利率的可接受替代方案(隔夜回購協議除外，預計將基於SOFR)，還沒有達成共識。替代參考利率的性質以及LIBOR的潛在變化或其他改革的不確定性可能會對LIBOR利率和基於LIBOR的貸款的價值產生不利影響，在較小程度上影響我們投資組合中的證券，並可能影響對衝工具和借款的可用性和成本，包括我們為信託優先證券支付的利率。
我們基於倫敦銀行間同業拆借利率的合約和金融工具中的語言隨着時間的推移而發展，可能會在選擇指定利率的後續利率時觸發各種事件。如果觸發條件得到滿足，合同和金融工具可以賦予計算代理人自由裁量權，以選擇用於計算利率的一個或多個替代指數。根據我們與借款人的貸款協議或我們的借款，實施替代指數來計算利率可能會導致我們在實施過渡時產生大量費用，如果借款人不接受替代指數，可能會導致貸款餘額減少，並可能導致與客户和債權人就替代指數或替代指數與LIBOR的適當性或可比性發生糾紛或訴訟，這可能會對我們的運營結果產生不利影響。有關更多信息，請參閲本表格10-K中項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析中的“貸款組合概述”。
利率的提高、二級市場購買者提供的計劃的變化或我們有資格參加他們的計劃的能力可能會減少我們的抵押貸款收入，這將對我們的非利息收入產生負面影響。
我們發起和銷售住宅房地產貸款，或抵押貸款。相關的抵押貸款收入是我們非利息收入的重要組成部分。我們根據聯邦住房貸款抵押公司和其他二級市場購買者目前提供的計劃，從出售住宅房地產貸款中獲得收益。這些購買計劃未來的任何變化、我們參與此類計劃的資格、接受貸款的標準或顯著影響此類實體活動的法律，都可能反過來對我們的運營結果產生實質性的不利影響。按揭銀行通常被認為是一種不穩定的收入來源，因為它在很大程度上取決於貸款額，而貸款額又在很大程度上取決於當時的市場利率。在利率上升或更高的環境下，對按揭貸款的需求，特別是現有按揭貸款的再融資需求，往往會下降，而按揭貸款的發放量亦可能減少，導致
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可出售給投資者的貸款減少。這將導致貸款淨收益減少，非利息收入相應減少。此外，我們的經營結果受到與抵押銀行活動相關的非利息費用的影響，如工資和員工福利；佔用和設備費用；數據處理費用和其他運營成本。在貸款需求減少期間，我們的經營業績可能會受到不利影響，以至於我們無法減少與抵押貸款發放數量下降相稱的支出。
無效的流動性管理可能會對我們的財務業績和狀況產生不利影響。
流動性對我們的業務至關重要。我們依賴許多不同的來源，以滿足我們潛在的流動性需求。我們流動性的主要來源是存款賬户的增加、貸款支付的現金流和我們的證券投資組合。借款也為我們提供了滿足流動性需求的資金來源。無法通過存款、借款、出售貸款或投資證券和其他來源籌集資金，可能會對我們的流動性產生重大負面影響。我們依靠客户存款和從FHLB和某些其他批發資金來源借款來為我們的運營提供資金。存款流動和提前償還貸款及按揭相關投資證券的情況，受外圍因素影響很大，例如實際或預期的利率走向，以及我們所服務的市場對存款和貸款的競爭等。此外，聯邦住房金融局批發貸款的承保指引或貸款政策的改變可能會限制或限制我們的借款能力，因此可能對我們的流動性產生重大不利影響。儘管在歷史上，我們一直能夠在需要時更換到期的存款和借款，但如果我們的財務狀況、FHLB的財務狀況或市場狀況等發生變化，我們未來可能無法更換這些資金。可能對我們獲得流動資金來源產生不利影響的因素包括由於我們的貸款和存款集中的市場的低迷導致我們的業務活動水平下降、負面的經營業績或針對我們的不利監管行動。我們的借貸能力也可能受到非我們特有的因素的影響, 例如金融市場的混亂，或對金融服務業前景的負面看法和預期，或信貸市場的惡化。任何足以為我們的活動提供資金或按可接受的條款提供資金的可用資金的下降，都可能對我們發起貸款、投資證券、支付我們的費用或履行償還借款或滿足存款提取要求等義務的能力造成不利影響，任何這些都可能反過來對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
此外，抵押公共基金是州和地方市政當局的銀行存款。這些存款必須以某些投資級證券作抵押，以確保償還，這一方面會令這些資金對信貸的敏感度稍低，從而減低或有流動資金風險，但另一方面則會限制銀行的潛在流動資金。質押公司側向。雖然這些資金歷來是我們相對穩定的資金來源，但可獲得性取決於個別市政當局的財政政策和現金流需求。見本表格10-K的“項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析--流動性和資本資源”。
如果我們的企業風險管理框架不能有效地減輕我們的風險和損失，我們可能會遭受意外的損失，我們的經營業績可能會受到重大不利影響。
我們的企業風險管理框架尋求在風險和回報之間實現適當的平衡，這對優化股東價值至關重要。我們已經建立了流程和程序，旨在識別、測量、監控、報告、分析和控制我們所面臨的風險類型。這些風險包括流動性風險、信用風險、市場風險、利率風險、操作風險、信息技術和網絡安全風險、法律和合規風險以及聲譽風險等。我們還維持一個合規計劃，以確定、衡量、評估和報告我們對適用法律、政策和程序的遵守情況。雖然我們不斷評估和改進這些計劃，但不能保證我們的風險管理或合規計劃以及其他相關控制措施將有效地降低我們業務中的所有風險並限制損失。然而，與任何風險管理框架一樣，我們的風險管理戰略也存在固有的侷限性，因為我們可能存在或在未來發展我們沒有適當預測或識別的風險。如果我們的風險管理框架被證明無效，我們可能遭受意外損失，我們的業務、財務狀況和運營結果可能受到重大不利影響。
我們依賴關鍵人員，失去一名或多名關鍵人員可能會對我們的前景產生實質性的不利影響.
銀行業對合格員工和人員的爭奪非常激烈，而在我們開展業務的社區銀行行業具有知識和經驗的合格人員數量有限。招聘具備執行我們戰略所需技能和素質的人員的過程往往很漫長。我們的成功在很大程度上有賴於我們吸引和留住合格的管理、貸款、財務、行政、營銷和技術人員的能力，以及我們管理層和人員的持續貢獻。特別是，我們的成功一直並將繼續高度依賴於主要高管的能力，包括我們的首席執行官傑弗裏·J·迪爾和某些其他員工。關鍵人員的流失可能會對我們成功開展業務的能力產生不利影響。
客户、監管機構、投資者和其他利益相關者對我們的環境、社會和治理實踐的日益嚴格的審查和不斷變化的期望可能會給我們帶來額外的成本，或者使我們面臨新的或額外的風險。
公司正面臨客户、監管機構、投資者和其他利益相關者對其環境、社會和治理(ESG)實踐和信息披露的日益嚴格的審查。投資者權益倡導團體、投資基金和有影響力的投資者也越來越關注這些做法，特別是與環境、健康和安全、多樣性、勞動條件和人權有關的做法。ESG相關法規遵從性成本的增加可能會導致我們
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目錄表

總體運營成本。未能適應或遵守監管要求或投資者或利益相關者的期望和標準可能會對我們的聲譽、與某些合作伙伴做生意的能力以及我們的股價產生負面影響。新的政府法規還可能導致新的或更嚴格的ESG監督形式，並擴大強制性和自願報告、盡職調查和披露。
與持有我們普通股相關的風險
我們的增長或未來的虧損可能需要我們在未來籌集更多資本，但這些資本可能在需要時無法獲得，或者資本成本可能非常高；此外，由此導致的股權稀釋可能會對我們普通股的市場價格產生不利影響。
聯邦和州監管機構要求我們保持充足的資本水平，以支持我們的運營。在某種程度上，我們可能需要籌集更多資本來支持我們的增長或彌補未來的虧損。如有需要，我們是否有能力籌集更多資金，將視乎當時資本市場的情況而定，而這些情況並非我們所能控制，亦視乎我們的財政狀況和表現而定。因此，我們不能保證，如果需要，我們將能夠以我們可以接受的或根本不能接受的條款籌集更多資本。如果我們不能在需要時籌集額外資本，我們通過內部增長和收購進一步擴大業務的能力可能會受到重大損害，我們的財務狀況和流動性可能會受到重大不利影響。
此外，我們獲得的任何額外資本都可能導致我們普通股現有持有人的利益被稀釋。此外，如果我們無法按照銀行監管機構的要求籌集額外資本，我們可能會受到不利的監管行動。
在控股公司層面，我們幾乎所有的收入都依賴於銀行的股息。
我們是一個獨立於我們的子公司銀行的實體，我們在控股公司層面的幾乎所有收入都以股息的形式從該子公司獲得。因此，我們現在和將來都將依賴銀行的股息來支付我們債務的本金和利息，滿足我們的其他現金需求，並支付我們普通股的股息。銀行支付股息的能力取決於其獲得淨收入的能力和滿足某些監管要求的能力。如果銀行無法向我們支付股息，我們可能無法支付普通股的股息。此外，我們在子公司清算或重組時參與資產分配的權利受制於子公司債權人的優先債權。

項目1B。未解決的員工意見
公司沒有來自美國證券交易委員會的未解決的員工評論，因為它與公司在10-K表格中報告的財務信息有關。

項目2.財產
公司和世行的主要辦公室位於華盛頓州奧林匹亞市中心。此外，世行在塔科馬、林恩伍德和華盛頓州伯靈頓設有三個後臺辦公室。截至2022年12月31日，該銀行的分行網絡由遍佈華盛頓和俄勒岡州的50家分行組成。管理層認為，所有物業都有足夠的保險，處於良好的維修狀態，足以滿足我們目前和立即可以預見的需求。

項目3.法律程序
本公司和本行均不參與任何重大待決法律程序，但與本公司業務相關的普通例行訴訟除外。

項目4.礦山安全披露
不適用


第II部
項目5.登記人普通股、相關股東事項和發行人購買股權證券的市場
市場信息
我們的普通股在納斯達克全球精選市場交易，代碼為HFWA。
持有者
截至2022年12月31日，我們大約有1133名登記在冊的股東(不包括通過各種經紀公司以被提名人或街頭名義持有股票的個人或實體的數量)。
該公司歷來向其普通股股東支付現金股息。2023年1月25日，公司的
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目錄表

董事會宣佈於2023年2月22日向2023年2月8日登記在冊的股東支付每股普通股0.22美元的定期季度股息。未來現金股息的支付(如果有的話)將由我們的董事會在考慮各種因素後酌情決定，這些因素包括我們的業務、經營業績和財務狀況、資本要求、當前和預期的現金需求、擴張計劃、對我們支付股息能力的任何法律或合同限制以及其他相關因素。不能保證將支付任何股息，或者如果支付了股息，未來將不會減少或取消股息。公司普通股的股息在很大程度上取決於從銀行獲得的股息，而銀行的股息是公司的主要收入來源。管理層的預測顯示，在可預見的未來，現金股息將繼續存在。
發行人及關聯購買人購買股權證券
下表列出了該公司在截至2022年12月31日的季度內購買其已發行普通股的信息：
期間
總數
的股份
購得(1)
平均價格
付費單位
分享(1)
作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數
根據計劃或計劃可購買的最大股份數量(2)
2022年10月1日-2022年10月31日— $— 9,986,863 638,214 
2022年11月1日-2022年11月30日— — 9,986,863 638,214 
2022年12月1日-2022年12月31日664 30.06 9,986,863 638,214 
總計664 $30.06 
(1) 在本公司於2022年10月1日至2022年12月31日期間回購的普通股中，所有股份均為註銷股票，以支付既有限制性股票獎勵或單位的預扣税。
(2) 2020年3月12日，公司董事會宣佈，根據第十二次股票回購計劃，回購至多5%的公司已發行普通股，即1,799,054股。回購計劃沒有固定的到期日，將在回購全部授權股份時到期，除非董事會提前終止。公司董事會可隨時暫停或終止回購計劃。
股權薪酬計劃信息。
在本表格10-K的第三部分第12項(D)項下提供的股權補償計劃信息在此引用作為參考。

性能圖表
下圖顯示了從2017年12月31日到2022年12月31日的五年期間，公司普通股股東總回報率與納斯達克綜合指數和標準普爾美國中小型銀行指數的五年比較。總回報包括公司普通股市值的增值或貶值，以及支付給普通股股東的實際現金和股票紅利。納斯達克綜合指數是一個廣泛的股票市場指數，由所有在納斯達克股票市場上市的國內和國際普通股組成。標準普爾美國SmallCap銀行指數是由與公司相同市值範圍內的銀行和相關控股公司組成的可比性同行指數。該圖表假設在2017年12月31日對公司普通股和每個指數的投資價值為100美元，所有股息都進行了再投資。
.https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1046025/000104602523000039/hfwa-20221231_g1.jpg
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目錄表

 截至十二月三十一日止的年度，
索引201720182019202020212022
文物金融公司$100.00 $98.67 $96.67 $83.08 $89.62 $115.92 
納斯達克綜合指數100.00 97.16 132.81 192.47 235.15 158.65 
標準普爾美國小盤股銀行指數100.00 83.44 104.69 95.08 132.32 116.69 
*圖表信息由標準普爾全球市場情報提供。

ITEM 6. [已保留]

項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
以下討論旨在幫助瞭解該公司截至2022年12月31日及截至該年度的財務狀況和經營結果。本節所載資料應與本表格10-K所載財務報表及附註第8項所載的經審計綜合財務報表及附註一併閲讀。
本表格10-K的這一部分一般討論2022年和2021年的項目，以及2022年和2021年之間的年度比較。未包括在本表格10-K中的2020年項目的討論以及2021年與2020年的年度比較可在截至2021年12月31日的公司10-K報表第二部分第7項“管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析”.

概述
遺產金融公司是一家銀行控股公司，主要從事我們全資擁有的金融機構子公司遺產銀行的業務活動。我們為當地社區提供金融服務，持續將戰略重點放在我們的商業銀行關係、市場擴張和資產質量上。該公司的業務活動一般僅限於被動投資活動和對其在世界銀行的投資的監督。因此，本報告所載信息主要涉及世界銀行的業務。
我們的業務主要包括與我們市場區域的中小型企業及其所有者的商業貸款和存款關係，並吸引普通公眾的存款。我們還發放房地產建設和土地開發貸款以及消費貸款。此外，我們還為主要位於我們市場的單一家庭物業提供住宅房地產貸款，用於銷售或投資目的。
我們的核心盈利能力主要取決於我們的淨利息收入。淨利息收入是利息收入和利息支出之間的差額，利息收入是我們從主要由貸款和投資證券組成的利息資產上賺取的收入，利息支出是我們為計息負債支付的金額，主要包括存款。管理層管理本公司的計息資產和計息負債的重新定價特徵，以保護淨利息收入不受市場利率變化和收益率曲線形狀變化的影響。與大多數金融機構一樣，我們的淨利息收入受到整體和本地經濟狀況的重大影響，特別是市場利率的變化，包括最近因通脹而發生的重大變化，以及政府政策和監管機構的行動。淨利息收入還受到產生利息資產的數量和組合、該等資產所賺取的利息、計息負債的數量和組合以及就該等負債支付的利息的變化的影響。
我們的淨收入受到許多因素的影響，包括貸款的信貸損失準備金。貸款信貸損失準備金取決於貸款組合的變化、管理層對貸款組合可收回性的評估以及當前的經濟和市場條件。管理層認為，根據我們的方法，貸款的ACL反映了在我們的貸款組合中為當前預期的信貸損失撥備的適當金額。
淨收入還受到非利息收入和非利息支出的影響。非利息收入主要包括手續費和其他費用、信用卡收入和其他收入。非利息支出主要包括薪酬和員工福利、佔用和設備、數據處理和專業服務。薪酬和員工福利主要包括支付給員工的工資和工資、工資税、退休費用和其他員工福利。佔用和設備費用是建築物和設備的固定和可變成本，主要包括租賃費用、折舊費、維修費和水電費。數據處理主要包括與銀行核心操作系統有關的處理和網絡服務，包括賬户處理系統、產品和服務的電子支付處理、互聯網和移動銀行渠道以及軟件即服務提供商。專業服務主要由第三方服務提供者組成，如審計員、顧問和律師。
運營結果也可能受到總體和地方經濟和競爭狀況、會計、税收和監管規則的變化、政府政策和監管當局行動的重大影響，包括新冠肺炎大流行和通貨膨脹造成的變化以及政府為解決這些問題而採取的行動。淨收入也受到通過有機增長或收購實現的業務增長的影響。

27
目錄表

經營成果
淨收入為$81.9 million, or $2.31每股稀釋後普通股，對於截至的年度 2022年12月31日對比tO$9800萬，或$273每股稀釋後普通股，對於截至2021年12月31日的年度。淨收入減少1620萬美元，與2021年12月31日相比下降16.5%，主要是由於2790萬美元的信貸損失準備金沖銷減少和500萬美元的非利息收入減少。在截至2022年12月31日的一年內，淨利息收入從截至2021年12月31日的2.058億美元增加至2.194億美元，增加了1360萬美元，部分抵消了這些減少，這主要是由於市場利率上升和總利息資產組合的變化，包括收益較高的應税證券的增加。
公司的有效率為60.63%截至的年度 2022年12月31日而去年同期為62.09%2021.

平均餘額、收益率和支付的差餉
下表提供了所示期間的相關淨利息收入信息：
 截至十二月三十一日止的年度：
 202220212020
 
平均值
天平(1)
利息
賺得/
已支付		平均值
收益率/
費率
平均值
天平(1)
利息
賺得/
已支付		平均值
收益率/
費率
平均值
天平(1)
利息
賺得/
已支付		平均值
收益率/
費率
 (千美元)
生息資產：
應收貸款淨額(2)(3)
$3,852,604 $174,275 4.52 %$4,181,464 $189,832 4.54 %$4,335,564 $192,417 4.44 %
應税證券1,646,058 40,627 2.47 846,892 17,492 2.07 731,378 17,541 2.40 
免税證券(3)
135,004 3,488 2.58 158,968 3,899 2.45 152,447 3,659 2.40 
生息存款913,374 9,067 0.99 1,193,724 1,608 0.13 315,847 703 0.22 
生息資產總額6,547,040 227,457 3.47 %6,381,048 212,831 3.34 %5,535,236 214,320 3.87 %
非息資產774,415 745,202 758,386 
總資產$7,321,455 $7,126,250 $6,293,622 
計息負債：
存單$313,712 $1,407 0.45 %$372,279 $1,811 0.49 %$482,316 $5,675 1.18 %
儲蓄賬户646,565 381 0.06 598,492 367 0.06 489,471 526 0.11 
計息需求和貨幣市場賬户3,036,031 4,984 0.16 2,862,504 3,982 0.14 2,491,477 6,064 0.24 
計息存款總額3,996,308 6,772 0.17 3,833,275 6,160 0.16 3,463,264 12,265 0.35 
次級債券21,322 1,156 5.42 21,025 742 3.53 20,730 890 4.29 
根據回購協議出售的證券46,209 138 0.30 45,655 140 0.31 27,805 160 0.58 
FHLB墊款和其他借款137 6 4.38 — — — 1,466 8 0.55 
計息負債總額4,063,976 8,072 0.20 %3,899,955 7,042 0.18 %3,513,265 13,323 0.38 %
無息活期存款2,326,178 2,269,921 1,847,387 
其他無息負債119,359 114,307 127,390 
股東權益811,942 842,067 805,580 
總負債和股東權益$7,321,455 $7,126,250 $6,293,622 
淨利息收入和利差$219,385 3.27 %$205,789 3.16 %$200,997 3.49 %
淨息差3.35 %3.23 %3.63 %
(1)平均餘額是使用每日餘額計算的。
(2)平均應收貸款，淨額包括持有的待售貸款和歸類為非應計項目的貸款，這些貸款的收益率為零。應收貸款利息淨額包括截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度分別攤銷740萬美元、2840萬美元和1440萬美元的遞延貸款費用淨額。
(3)免税貸款和證券的收益率沒有在税收等值的基礎上公佈。
淨利息收入和利潤率概覽
該公司的主要收益來源之一是淨利息收入。影響淨利息收入的因素有幾個，包括但不限於生息資產的數量、定價、組合和到期日以及計息。
28
目錄表

負債；無息資產、無息活期存款、其他無息負債和股東權益的數量；市場利率波動；資產質量。
市場利率影響公司淨利息收入的結果，包括美聯儲在2022年為應對通脹而大幅提高聯邦基金目標利率。下表提供了聯邦基金目標利率的歷史記錄以及自2021年12月31日:
更改日期費率(%)匯率變動(%)
2021年12月31日0.00% - 0.25%不適用
March 17, 20220.25% - 0.50%0.25 %
May 5, 20220.75% - 1.00%0.50 %
June 16, 20221.50% - 1.75%0.75 %
July 28, 20222.25% - 2.50%0.75 %
2022年9月22日3.00% - 3.25%0.75 %
2022年11月3日3.75% - 4.00%0.75 %
2022年12月15日4.25% - 4.50%0.50 %
下表列出了由於平均資產和負債餘額(數量)的變化、平均利率(利率)的變化以及按數量變化和利率變化的絕對值按比例分配的數量和利率的綜合影響造成的所示期間淨利息收入的變化：
 
2022年與2021年相比
增加(減少)由於變化
 卷收益率/比率總計更改百分比
 (千美元)
生息資產：
應收貸款淨額$(14,878)$(679)$(15,557)(8.2)%
應税證券19,174 3,961 23,135 132.3 
免税證券(611)200 (411)(10.5)
生息存款(464)7,923 7,459 463.9 
利息收入總額$3,221 $11,405 $14,626 6.9 %
計息負債：
存單$(270)$(134)$(404)(22.3)%
儲蓄賬户28 (14)14 3.8 
計息需求和貨幣市場賬户252 750 1,002 25.2 
計息存款總額10 602 612 9.9 
次級債券11 403 414 55.8 
根據回購協議出售的證券2 (4)(2)(1.4)
FHLB墊款和其他借款6 — 6 100.0 
利息支出總額$29 $1,001 $1,030 14.6 %
淨利息收入$3,192 $10,404 $13,596 6.6 %
 
2021年與2020年相比
增加(減少)由於變化
 卷收益率/比率$%
 (千美元)
生息資產：
應收貸款淨額$(6,934)$4,349 $(2,585)(1.3)%
應税證券2,566 (2,615)(49)(0.3)
免税證券159 81 240 6.6 
生息存款1,278 (373)905 128.7 
利息收入總額$(2,931)$1,442 $(1,489)(0.7)%
計息負債：
存單$(1,082)$(2,782)$(3,864)(68.1)%
儲蓄賬户100 (259)(159)(30.2)
29
目錄表

 
2021年與2020年相比
增加(減少)由於變化
 卷收益率/比率$%
 (千美元)
計息需求和貨幣市場賬户803 (2,885)(2,082)(34.3)
計息存款總額(179)(5,926)(6,105)(49.8)
次級債券12 (160)(148)(16.6)
根據回購協議出售的證券75 (95)(20)(12.5)
FHLB墊款和其他借款(4)(4)(8)(100.0)
利息支出總額$(96)$(6,185)$(6,281)(47.1)%
淨利息收入$(2,835)$7,627 $4,792 2.4 %
截至2022年12月31日的一年，總利息收入增加了1,460萬美元，增幅為6.9%，達到2.275億美元，而截至2021年12月31日的一年為2.128億美元。利息收入總額增加，主要是由於應税證券的平均餘額增加，其次是生息資產收益率增加，但因確認的遞延SBA購買力平價貸款費用減少而產生的應收貸款利息淨額減少1,560萬美元而被部分抵銷。由於SBA PPP貸款額的下降，截至2022年12月31日的年度，SBA PPP利息和手續費收入減少2690萬美元，至520萬美元，降幅為83.8%，而截至2021年12月31日的年度為3210萬美元。
下表列出了以下期間的貸款收益率以及SBA購買力平價貸款和收購貸款的增量增量對這一財務指標的影響：
 截至十二月三十一日止的年度：
 20222021
貸款收益率(GAAP)4.52 %4.54 %
排除SBA PPP貸款的影響(0.09)%(0.20)%
排除增量增長對已獲得貸款的影響(0.04)%(0.07)%
貸款收益率，不包括SBA PPP貸款和收購貸款的增量增值(非GAAP)4.39 %4.27 %
(1)    有關更多信息，請參閲“非公認會計準則衡量標準的調整”。
在截至2022年12月31日的一年中，收回歸類為非應計貸款的利息和費用對貸款收益率的影響為3個基點，而2021年同期為7個基點。
截至2022年12月31日止年度的總利息開支較截至2021年12月31日止年度的700萬美元增加100萬美元或14.6%至810萬美元，主要原因是市場上升壓力導致存款賬户平均利率上升，以及市場利率上升導致次級債券平均利率上升。
截至2022年12月31日的年度的淨息差增加12個基點至3.35%，而截至2021年12月31日的年度的淨息差為3.23%。淨息差增加，主要是由於市場利率上升，以及賺取利息的資產組合轉變為收益較高的資產(包括收益較高的應税證券)，令賺取利息的資產的平均收益率上升。存款利率上升帶來的市場壓力，令有息負債的平均成本上升，部分抵銷了這項增長。

信貸損失準備概覽
貸款信貸損失準備和無資金承付款的信貸損失準備的總和在綜合損益表中列示為“信貸損失準備(沖銷)”。關於未出資承付款的ACL包括在“應計費用和其他負債”中的綜合財務狀況報表中。
下表列出了所示期間信貸損失準備金的沖銷情況：
截至十二月三十一日止的年度：變化
20222021$%
(千美元)
沖銷貸款信貸損失準備$(563)$(27,298)$26,735 (97.9)%
沖銷無資金承付款的信貸損失準備金(863)(2,074)1,211 (58.4)
沖銷信貸損失準備金$(1,426)$(29,372)$27,946 (95.1)%
30
目錄表

信用損失準備金的沖銷s 在此期間被識別這個截至的年度 2022年12月31日 主要是因為至個別評估虧損的貸款減少340萬美元，部分因集體評估貸款餘額的增長而抵銷。
在截至2021年12月31日的年度內確認的信貸損失準備金的沖銷主要是由於2021年12月31日的經濟預測與2020年12月31日的預測相比繼續改善。

非利息收入概覽 
下表列出了所示期間非利息收入主要組成部分的變化情況：
截至十二月三十一日止的年度：變化
20222021$%
(千美元)
服務費及其他費用$10,390 $9,207 $1,183 12.8 %
信用卡收入8,885 8,325 560 6.7 
出售投資證券的收益(虧損)，淨額(256)29 (285)(982.8)
出售貸款收益，淨額633 3,644 (3,011)(82.6)
利率互換費用402 661 (259)(39.2)
銀行自營壽險收入3,747 2,520 1,227 48.7 
出售其他資產的收益，淨額469 4,405 (3,936)(89.4)
其他收入5,321 5,824 (503)(8.6)
非利息收入總額$29,591 $34,615 $(5,024)(14.5)%
不感興趣ST收入減少主要是由於出售其他資產的淨收益較低，以及出售貸款的淨收益較低。其他資產銷售收益淨額減少的原因是在截至2021年12月31日的年度內確認的持有待售分支機構的銷售收益較高，這是分支機構合併的結果。出售貸款收益減少，淨額是由於由於以下原因產生的來源和銷售量更高的利率環境。這些減幅因確認截至2022年12月31日年度的100萬美元死亡撫卹金而導致銀行擁有的人壽保險收入增加，以及服務費和其他費用以及信用卡收入的增加，反映出隨着我們市場領域的業務重新開業，客户交易增加，部分抵消了上述減少額。

非利息支出概覽
下表列出了所示期間非利息費用的主要組成部分的變化：
截至十二月三十一日止的年度：變化
20222021$%
(千美元)
薪酬和員工福利$92,092 $88,765 $3,327 3.7 %
入住率和設備17,465 17,243 222 1.3 
數據處理16,800 16,533 267 1.6 
營銷1,643 2,143 (500)(23.3)
專業服務2,497 3,846 (1,349)(35.1)
州/市營業税和使用税3,634 3,884 (250)(6.4)
聯邦存款保險費2,015 2,106 (91)(4.3)
無形資產攤銷2,750 3,111 (361)(11.6)
其他費用12,070 11,638 432 3.7 
總非利息支出$150,966 $149,269 $1,697 1.1 %
非利息增加的費用主要是由於這主要是由於增加了相當於全職僱員的人數，包括在2022年第二季度增加了商業和關係銀行團隊，以及由於市場壓力上升而增加了薪金和工資，導致報酬和僱員福利增加。這一增長被部分抵消了專業服務減少，在#年期間有所增加截至2021年12月31日的年度由於我們參與SBA PPP的相關成本，以及由於活動減少而導致的營銷費用減少。

31
目錄表

所得税費用概覽
下表列出了所得税費用和相關指標以及所示期間的變化：
截至的年度
十二月三十一日，		變化
20222021$%
(千美元)
所得税前收入$99,436 $120,507 $(21,071)(17.5)%
所得税費用$17,561 $22,472 $(4,911)(21.9)%
有效所得税率17.7 %18.6 %(0.9)%(4.8)%
所得税支出和有效所得税税率均有所下降，主要原因是税前收入下降，這增加了免税投資、對銀行擁有的人壽保險和LIHTC等優惠的永久性税收項目的影響。

財務狀況概述
下表比較了公司在所指時期的財務狀況變化：
變化
2022年12月31日2021年12月31日$%
(千美元)
資產
現金和現金等價物$103,590 $1,723,292 $(1,619,702)(94.0)%
可供出售的投資證券，按公允價值淨額計算1,331,443 894,335 437,108 48.9 
持有至到期日的投資證券，按攤銷成本計算，淨額766,396 383,393 383,003 99.9 
持有待售貸款— 1,476 (1,476)(100.0)
應收貸款淨額4,007,872 3,773,301 234,571 6.2 
房舍和設備，淨額76,930 79,370 (2,440)(3.1)
聯邦住房貸款銀行股票，按成本計算8,916 7,933 983 12.4 
銀行自營人壽保險122,059 120,196 1,863 1.5 
應計應收利息18,547 14,657 3,890 26.5 
預付費用和其他資產296,181 183,543 112,638 61.4 
其他無形資產，淨額7,227 9,977 (2,750)(27.6)
商譽240,939 240,939 — — 
總資產$6,980,100 $7,432,412 $(452,312)(6.1)%
負債與股東權益
存款$5,907,420 $6,394,290 $(486,870)(7.6)%
為出售而持有的存款17,420 — 17,420 100.0 
總存款5,924,840 6,394,290 (469,450)(7.3)
次級債券21,473 21,180 293 1.4 
根據回購協議出售的證券46,597 50,839 (4,242)(8.3)
應計費用和其他負債189,297 111,671 77,626 69.5 
總負債6,182,207 6,577,980 (395,773)(6.0)
普通股552,397 551,798 599 0.1 
留存收益345,346 293,238 52,108 17.8 
累計其他綜合(虧損)收入，淨額(99,850)9,396 (109,246)(1,162.7)
股東權益總額797,893 854,432 (56,539)(6.6)
總負債和股東權益$6,980,100 $7,432,412 $(452,312)(6.1)%
總資產減少的主要原因是現金和現金等價物減少，反映出過剩的流動資金被用於購買收益較高的投資證券和貸款。總負債和股東權益減少的主要原因是存款減少以及在截至2022年12月31日的年度內市場利率上升後AOCI下降，這對我們可供出售的投資組合在2022年12月31日的公允價值產生了負面影響。以下各節將更詳細地討論這些更改。
32
目錄表


投資活動概述
我們的投資政策由公司董事會制定，並由董事會風險委員會監督。它的主要目的是提供和維持流動性，在不招致不適當的利率和信用風險的情況下產生良好的投資回報，並補充世行的貸款活動。該政策允許投資於適用法規允許的各種類型的流動資產。根據該政策，不允許投資於非投資級債券和剝離的抵押貸款支持證券。
下表提供了有關我們在指定日期的投資證券的信息：
 2022年12月31日2021年12月31日變化
 天平的百分比
總計		天平的百分比
總計		$%
 (千美元)
可供出售的投資證券，按公允價值計算：
美國政府和機構證券$63,859 3.0 %$21,373 1.7 %$42,486 198.8 %
市政證券153,026 7.3 %221,212 17.3 %(68,186)(30.8)
住宅CMO和MBS424,386 20.2 %306,884 24.0 %117,502 38.3 
商業CMO和MBS664,421 31.8 %315,861 24.7 %348,560 110.4 
公司義務3,834 0.2 %2,014 0.2 %1,820 90.4 
其他資產擔保證券21,917 1.0 %26,991 2.1 %(5,074)(18.8)
總計$1,331,443 63.5 %$894,335 70.0 %$437,108 48.9 %
持有至到期的投資證券，按攤銷成本計算：
美國政府和機構證券$150,936 7.2 %$141,011 11.0 %$9,925 7.0 %
住宅CMO和MBS290,318 13.8 %24,529 1.9 265,789 1,083.6 
商業CMO和MBS325,142 15.5 %217,853 17.1 107,289 49.2 
總計$766,396 36.5 %$383,393 30.0 %$383,003 99.9 
總投資證券$2,097,839 100.0 %$1,277,728 100.0 %$820,111 64.2 %
投資證券總額增加，主要是由於購買將過剩的流動性配置到收益率更高、存續期更長的資產上。對可供出售的投資證券的購買部分被這些投資證券的公允價值減少1.391億美元所抵消，這是由於市場利率上升導致2022年12月31日的未實現虧損1.286億美元，而2021年12月31日的未實現收益為1050萬美元。
下表提供了2022年12月31日的加權平均收益率，該收益率是根據我們可供出售並持有至到期的投資證券的公允價值計算的，不包括免税債券的任何所得税優惠：
 在一年或更短的時間內一年到五年後在五年到十年之後十年後總計
 公平
價值		產率公平
價值		產率公平
價值		產率公平
價值		產率公平
價值		產率
 (千美元)
可供出售的投資證券：
美國政府和機構證券$26,989 2.24 %$24,739 1.21 %$5,910 2.67 %$6,221 2.32 %$63,859 1.89 %
市政證券2,735 3.11 15,038 3.20 45,807 3.32 89,446 2.72 153,026 2.93 
住宅CMO和MBS138 2.05 8,786 2.41 53,168 2.86 362,294 2.52 424,386 2.56 
商業CMO和MBS5,000 — 393,651 3.27 253,184 2.46 12,586 2.65 664,421 2.93 
公司義務— — — — 3,834 5.00 — — 3,834 5.00 
其他資產擔保證券— — 3,054 2.56 — — 18,863 5.79 21,917 5.34 
總計$34,862 1.98 %$445,268 3.14 %$361,903 2.64 %$489,410 2.69 %$1,331,443 2.81 %
33
目錄表

 在一年或更短的時間內一年到五年後在五年到十年之後十年後總計
 公平
價值		產率公平
價值		產率公平
價值		產率公平
價值		產率公平
價值		產率
 (千美元)
持有至到期的投資證券：
美國政府和機構證券$— — %$— — %$67,817 2.08 %$49,534 1.81 %$117,351 1.97 %
住宅CMO和MBS— — — — 48,701 3.31 224,177 4.03 272,878 3.90 
商業CMO和MBS— — 4,568 2.02 259,561 2.29 19,076 3.05 283,205 2.43 
總計$— — %$4,568 2.02 %$376,079 2.45 %$292,787 3.59 %$673,434 2.95 %

貸款組合概述
按貸款類型更改
世行發放的貸款種類繁多，重點是商業貸款。除發起貸款外，該行還可通過集合購買、參與購買和銀團購買等方式獲得貸款。下表按貸款類型提供了有關我們在指定日期的貸款組合的信息：
 2022年12月31日2021年12月31日變化
 攤銷成本應收貸款的百分比攤銷成本應收貸款的百分比$%
 (千美元)
商業業務：
工商業$692,100 17.1 %$621,567 16.3 %$70,533 11.3 %
SBA PPP1,468 — 145,840 3.8 (144,372)(99.0)
業主自住CRE937,040 23.1 931,150 24.4 5,890 0.6 
非擁有者佔用的CRE1,586,632 39.2 1,493,099 39.2 93,533 6.3 
商業總營業額3,217,240 79.4 3,191,656 83.7 25,584 0.8 
住宅房地產
343,631 8.5 164,582 4.3 179,049 108.8 
房地產建設和土地開發：
住宅80,074 2.0 85,547 2.2 (5,473)(6.4)
商業和多户家庭214,038 5.3 141,336 3.7 72,702 51.4 
房地產建設和土地開發總量294,112 7.3 226,883 5.9 67,229 29.6 
消費者195,875 4.8 232,541 6.1 (36,666)(15.8)
總計$4,050,858 100.0 %$3,815,662 100.0 %$235,196 6.2 %
應收貸款增加的主要原因是貸款需求增加以及商業和工業信貸額度的利用增加以及貸款預付款減少。住宅房地產貸款增加包括1.39億美元購買的住宅房地產貸款。這一增幅因償還SBA購買力平價貸款和消費貸款減少而被部分抵銷，這主要是由於償還5440萬美元隨着世行在2020年停止發放間接汽車貸款，間接貸款也有所增加。
按合同到期日和利息類型分列的應收貸款構成
下表按部門和合同到期日列出了截至2022年12月31日的貸款組合攤銷成本：
 在一年或更短的時間內一年到五年後在五年到十五年之後15年後總計
 (單位：千)
商業業務：
工商業$143,690 $265,621 $273,033 $9,756 $692,100 
SBA PPP— 1,468 — — 1,468 
業主自住CRE34,181 188,922 650,447 63,490 937,040 
34
目錄表

 在一年或更短的時間內一年到五年後在五年到十五年之後15年後總計
 (單位：千)
非擁有者佔用的CRE57,977 454,566 1,041,298 32,791 1,586,632 
商業總營業額235,848 910,577 1,964,778 106,037 3,217,240 
住宅房地產
15 173 64,626 278,817 343,631 
房地產建設和土地開發：
住宅56,602 10,177 — 13,295 80,074 
商業和多户家庭32,397 74,065 62,554 45,022 214,038 
房地產建設和土地開發總量88,999 84,242 62,554 58,317 294,112 
消費者10,558 63,770 8,979 112,568 195,875 
總計$335,420 $1,058,762 $2,100,937 $555,739 $4,050,858 
下表按部門和利率類型列出了一年後於2022年12月31日到期的貸款組合的攤銷成本：
 
有預先確定的利率(1)
有浮動或可調整的利率(1)
總計
 (單位：千)
商業業務：
工商業$329,262 $219,148 $548,410 
SBA PPP1,468 — 1,468 
業主自住CRE491,408 411,451 902,859 
非擁有者佔用的CRE722,303 806,352 1,528,655 
商業總營業額1,544,441 1,436,951 2,981,392 
住宅房地產
299,155 44,461 343,616 
房地產建設和土地開發：
住宅20,463 3,009 23,472 
商業和多户家庭118,248 63,393 181,641 
房地產建設和土地開發總量138,711 66,402 205,113 
消費者66,988 118,329 185,317 
總計$2,049,295 $1,666,143 $3,715,438 
(1)包括250萬美元的預定利率的房地產建設和土地開發貸款，以及2.849億美元的浮動或可調整利率的商業商業貸款，在這些貸款中，銀行與借款人和第三方簽訂了非對衝利率互換合同。根據這些衍生合約安排，本行實際上賺取以一個月倫敦銀行同業拆息加保證金為基礎的浮動利率，但建築貸款的利率掉期合約除外，該等合約賺取固定利率，直至建築期結束及浮動利率掉期生效。
截至2022年12月31日，我們的投資組合中有3.89億美元的貸款與LIBOR掛鈎。為了緩解圍繞LIBOR過渡的不確定性，世行一直在2021年開始的新貸款協議中使用特定的合同語言，其中規定了用於計算貸款利率的指數的變化。此外，自2021年1月25日起，世行同意遵守國際掉期和衍生品協會發布的、由替代參考利率委員會推薦的銀行間同業拆借利率回落協議。

非應計項目貸款、逾期90天或以上的應計項目貸款、未償還TDR貸款和不良資產
下表提供了有關我們的非應計貸款、逾期90天或以上的應計貸款、未償還的TDR貸款和指定日期的不良資產的信息：
變化
十二月三十一日，
2022		2021年12月31日$%
(千美元)
非權責發生制貸款：(1)
商業業務$5,869 $23,107 $(17,238)(74.6)%
35
目錄表

變化
十二月三十一日，
2022		2021年12月31日$%
住宅房地產
— 47 (47)(100.0)
房地產建設與土地開發37 571 (534)(93.5)
消費者— 29 (29)(100.0)
非權責發生制貸款總額5,906 23,754 (17,848)(75.1)
擁有的其他房地產— — — 不適用
不良資產總額$5,906 $23,754 $(17,848)(75.1)%
累計逾期90天或以上的貸款$1,615 $293 $1,322 451.2 %
信用質量比率：
應收貸款的非權責發生制貸款0.15 %0.62 %(0.47)%(75.8)%
非權責發生制貸款與總資產之比0.08 0.32 (0.24)(75.0)
履行TDR貸款：(1)
商業業務$43,395 $57,142 $(13,747)(24.1)%
住宅房地產172 358 (186)(52.0)
房地產建設與土地開發6,137 450 5,687 1,263.8 
消費者737 1,160 (423)(36.5)
未償還TDR貸款總額$50,441 $59,110 $(8,669)(14.7)%
(1)截至2022年12月31日和2021年12月31日，政府機構分別為150萬美元和140萬美元的非應計貸款以及200萬美元和160萬美元的TDR貸款提供擔保。
下表列出了所示期間非應計貸款的變動情況：
截至十二月三十一日止的年度：變化
20222021$%
(單位：千)
期初餘額$23,754 $58,092 $(34,338)(59.1)%
對非權責發生制貸款分類的補充1,325 1,495 (170)(11.4)
淨本金支付和轉移到應計狀態(14,612)(14,786)174 (1.2)
收益(4,390)(19,857)15,467 (77.9)
沖銷(171)(1,190)1,019 (85.6)
期末餘額$5,906 $23,754 $(17,848)(75.1)%
非應計貸款減少1,780萬美元，或75.1%，至590萬美元，主要是由於正在進行的催收工作，包括部分償還總額為190萬美元的兩個大型商業和工業貸款關係，以及將總額為1,020萬美元的六個商業貸款關係轉回應計貸款狀態。在截至2022年12月31日的一年中，世行還出售了14筆非應計貸款，總額為100萬美元。
貸款計提信貸損失準備概覽
下表提供了有關我們的貸款ACL在指定年份的變化的信息：
 在截至12月31日止的年度或截至12月31日止的年度，
 20222021變化更改百分比
 (千美元)
期初貸款的ACL$42,361 $70,185 $(27,824)(39.6)%
沖銷：
商業業務(316)(1,276)960 (75.2)
36
目錄表

 在截至12月31日止的年度或截至12月31日止的年度，
 20222021變化更改百分比
 (千美元)
住宅房地產
(30)— (30)100.0 
房地產建設與土地開發— (1)1 (100.0)
消費者(547)(669)122 (18.2)
總沖銷(893)(1,946)1,053 (54.1)
恢復：
商業業務929 816 113 13.8 
住宅房地產
3 — 3 100.0 
房地產建設與土地開發384 32 352 1100.0 
消費者765 572 193 33.7 
總回收率2,081 1,420 661 46.5 
淨回收(沖銷)1,188 (526)1,714 (325.9)
貸款信貸損失準備(沖銷)(563)(27,298)26,735 (97.9)
期末貸款的ACL$42,986 $42,361 $625 1.5 %
信用質量比率：
從貸款到應收貸款的ACL1.06 %1.11 %(0.05)%(4.5)%
從貸款到應收貸款的ACL，不包括SBA PPP貸款(1)
1.06 1.15 (0.09)(7.8)
關於貸款到非應計項目貸款的ACL727.84 178.33 549.51 308.1 
不良資產貸款的ACL727.84 %178.33 %549.51 %308.1 %
期內未清償餘額平均數：(2)
商業業務$3,188,238 $3,540,728 $(352,490)(10.0)%
住宅房地產250,780 123,875 126,905 102.4 
房地產建設與土地開發242,528 301,532 (59,004)(19.6)
消費者212,306 271,834 (59,528)(21.9)
總計$3,893,852 $4,237,969 $(344,117)(8.1)%
本期間的淨沖銷(回收)與期間的平均未付餘額之比：
商業業務(0.02)%0.01 %(0.03)%(300)%
住宅房地產0.01 — 0.01 0.01 
房地產建設與土地開發(0.16)(0.01)(0.15)1500 
消費者(0.10)0.04 (0.14)(350)
總計(0.03)%0.01 %(0.04)%(400)%
(1) 貸款的ACL不包括SBA PPP貸款的準備金，因為這些貸款由SBA完全擔保。見下文“非公認會計準則計量的調整”一節。
(2)平均餘額不包括貸款和待售貸款的ACL，但包括歸類為非應計項目的貸款。
該ACL關於貸款增加的主要原因是淨回收部分被信貸損失準備金的沖銷所抵消。沖銷信貸損失準備金563 000美元的主要原因是因個別評估的虧損而減少的貸款，因此，其相關的壞賬為340萬美元，但因貸款增長而集體評估的貸款的壞賬增加而被抵銷。與2022年12月31日的經濟預測相比，CECL模型在2022年12月31日使用的經濟預測也有所改善。2021年12月31日。T2022年12月31日的經濟預測考慮了通脹和潛在衰退的潛在影響；然而，2021年12月31日被認為是新冠肺炎和相關變體帶來的更重大影響。
37
目錄表

下表列出了在指定日期按貸款組合細分劃分的貸款的ACL：
 2022年12月31日2021年12月31日變化
 關於貸款的ACL
百分比
總計(1)
關於貸款的ACL
百分比
總計(1)
$%
 (千美元)
商業業務$30,718 79.4 %$33,049 83.7 %$(2,331)(7.1)%
住宅房地產2,872 8.5 1,409 4.3 1,463 103.8 
房地產建設與土地開發7,063 7.3 5,276 5.9 1,787 33.9 
消費者2,333 4.8 2,627 6.1 (294)(11.2)
貸款的總ACL$42,986 100.0 %$42,361 100.0 %$625 1.5 %
(1)表示按貸款類別劃分的應收貸款佔應收貸款的百分比。

存款概述
下表彙總了公司在指定日期的存款：
 2022年12月31日2021年12月31日變化
 
天平(1)
佔總數的百分比天平佔總數的百分比$%
 (千美元)
無息活期存款$2,099,464 35.5 %$2,343,909 36.7 %$(244,445)(10.4)%
有息活期存款1,830,727 30.9 1,946,605 30.4 (115,878)(6.0)
貨幣市場賬户1,063,243 17.9 1,120,174 17.5 (56,931)(5.1)
儲蓄賬户623,833 10.5 640,763 10.0 (16,930)(2.6)
未到期存款總額5,617,267 94.8 6,051,451 94.6 (434,184)(7.2)
存單307,573 5.2 342,839 5.4 (35,266)(10.3)
總存款$5,924,840 100.0 %$6,394,290 100.0 %$(469,450)(7.3)%
(1) 存款餘額包括2022年12月31日持有的待售存款。
存款總額下降的主要原因是競爭定價壓力和客户將多餘資金轉移到其他更高收益的投資、通過SBA PPP收到的資金的使用以及商業存款客户對房地產和設備的投資。這些餘額的一部分被轉移到世行財富管理部門管理的資產中。
在截至2022年9月30日的三個月裏，該銀行與第三方簽訂了一項買賣協議，出售和轉移其在埃倫斯堡的分行的資產、存款和其他負債。由於簽訂了這份買賣協議，1,740萬美元的存款被歸類為持有待售。於將該等按金轉移至持有以供出售時，攤銷成本或公允價值調整的較低並不重大。此次出售預計將在2023年第二季度完成；然而，此次出售的完成取決於包括監管部門批准在內的許多因素。
根據FDIC的指導方針計算，存款總額包括截至2022年12月31日和2021年12月31日的23.7億美元和26.8億美元的無保險存款。該銀行不持有任何外國存款。
下表按賬户提供截至2022年12月31日的未投保部分存單，存單到期日為：
 (單位：千)
三個月或更短時間$15,250 
超過三個月到六個月13,999 
超過6個月到12個月26,855 
超過12個月6,358 
總計$62,462 

38
目錄表

股東權益概述
截至2022年12月31日和2021年12月31日，公司股東權益資產比率分別為11.4%和11.5%。下表列出了上述期間股東權益的變動情況：
截至十二月三十一日止的年度：變化
20222021$%
(單位：千)
期初餘額$854,432 $820,439 $33,993 4.1 %
淨收入81,875 98,035 (16,160)(16.5)
宣佈的股息(29,767)(29,197)(570)2.0 
其他綜合虧損，税後淨額(109,246)(15,622)(93,624)599.3 
回購普通股(3,196)(22,889)19,693 (86.0)
基於股票的薪酬費用3,795 3,666 129 3.5 
期末餘額$797,893 $854,432 $(56,539)(6.6)%
股東權益減少主要是由於在截至2022年12月31日的年度內市場利率上升對我們可供出售的投資證券的公允價值產生負面影響後，其他綜合虧損(税後淨額)增加導致AOCI下降。AOCI對我們的監管資本比率沒有影響，因為公司選擇將其排除在我們的普通股一級資本之外。現金紅利和股票回購也導致了股東權益的減少，但在截至2022年12月31日的一年中獲得的淨收入部分抵消了這一下降。
在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度內，公司根據公司的股票回購計劃分別回購了100,090股和904,972股普通股。

流動性與資本資源
下表列出了截至2022年12月31日來自已知合同債務和其他債務及來源的重大現金需求和資本資源：
 一年或更短時間一年多
其他(1)
總計
 (千美元)
現金需求：
資金不足的承付款--貸款和信用證$1,280,349 $— $— $1,280,349 
即將到期的存單270,575 36,998 — 307,573 
土地信託基金資金不足的承擔30,429 75,769 — 106,198 
經營租約4,744 21,750 — 26,494 
次級債券— 25,000 — 25,000 
未到期存款— — 5,617,267 5,617,267 
根據回購協議出售的證券— — 46,597 46,597 
現金需求總額$1,586,097 $159,517 $5,663,864 $7,409,478 
資本資源：
不受限制的現金和現金等價物$103,590 $— $— $103,590 
FHLB和FRB借款可用性(2)
1,273,061 — — 1,273,061 
可供出售的未設押投資證券34,862 1,289,085 — 1,323,947 
按合同到期日按計劃償還的應收貸款335,420 3,715,438 — 4,050,858 
聯邦基金額度借款額度215,000 — — 215,000 
按合同到期日持有至到期日的投資證券— 673,434 — 673,434 
總資本資源$1,961,933 $5,677,957 $— $7,639,890 
(1)指未到期存款的未定到期日，包括無息活期存款、有息活期存款、貨幣市場賬户和儲蓄賬户，以及根據回購協議出售的證券，這兩種存款通常都可以按需提取。
(2)包括FHLB在2022年12月31日的12.3億美元借款可獲得性，這是基於質押資產，然而，最大信貸能力是銀行總資產四分之一拖欠或31.4億美元的45%。
39
目錄表

我們保持充足的現金及現金等價物和投資證券，以滿足短期流動性需求，並積極監控我們的長期流動性狀況，以確保有資本資源用於合同義務、戰略貸款增長目標和為運營提供資金。我們的融資策略一直是從我們的零售賬户獲得未到期存款，從我們的商業客户那裏獲得無息活期存款，並利用我們的借款能力為資產增長提供資金。當資金成本對其他資金來源有利時，我們也可以獲得經紀存款。短期借款可以用來彌補其他資金來源的減少(如存款流入低於預期水平)。借款也可用於較長期的基礎上，以支持擴大的貸款活動，並與資產重新定價間隔的到期日相匹配。雖然貸款的到期日和預定攤銷是一個可預測的資金來源，但存款流量和貸款提前還款額受到利率水平、經濟狀況和競爭的很大影響，因此我們堅持貸款與存款比率、流動性比率、短期淨非核心融資比率和非核心負債與總資產比率的內部管理目標，以確保適當的流動性狀況。
公司向股東支付股息，公司流動資金的主要來源是從銀行獲得的股息現金。我們預計將繼續我們目前對普通股支付季度現金股息的做法，但董事會有權隨時以任何理由修改或終止這一做法，而無需事先通知。我們目前的季度普通股股息率是董事會批准的每股0.22美元，我們認為這是一個每股股息率，使我們能夠平衡我們管理和投資銀行的多重目標，並將我們的大部分現金返還給我們的股東。假設2023年期間繼續以每股0.22美元的速度支付股息，根據我們目前的流通股數量(假設股票數量不增加或減少)，我們每個季度平均支付的總股息約為770萬美元。
管理層相信，資本來源足以滿足所有合理可預見的短期和中期現金需求。

關鍵會計估計
關鍵會計估計是指根據公認會計原則作出的估計，該等估計涉及重大程度的估計不確定性，並已對註冊人的財務狀況或經營業績產生或可能產生重大影響。該公司認為其關鍵會計估計如下：
關於貸款的ACL
管理層對貸款ACL的估計依賴於單獨評估損失的貸款和集體評估損失的貸款的識別、分層和單獨的損失估計。綜合評估損失的貸款損失估計尤其涉及相當程度的估計不確定性，因為它的複雜性和投入的數量包括：管理層根據第三方經濟狀況預測確定基準損失率乘數，合理和可支持的預測期的估計，基線損失率回顧期間的估計，從合理和可支持的預測期到基線損失率的迴歸期間的估計，以及預付款率和相關回顧期間的估計。此外，管理層還考慮了其他質量風險因素，以通過質量津貼進一步調整貸款的估計ACL。
管理層對這些投入的估計是基於過去的事件和當前情況，具有內在的主觀性，隨着獲得更多信息，可能會進行重大修訂。雖然管理層利用其最佳判斷和現有信息確認貸款的信貸損失，但根據當地和國家經濟狀況的下降，未來可能有必要增加津貼。此外，作為審查過程中不可或缺的一部分，各監管機構定期審查世行關於貸款的ACL。這些機構可要求世行根據其在審查時對其可獲得的信息的判斷，對免税額作出調整。這些投入中任何一項的意外變化都可能對我們的財務狀況和運營結果產生重大影響。
關於貸款風險準備金、其與信貸損失準備金的關係、其與資產質量和貸款活動有關的風險的更多信息，見項目1A。風險因素-我們對貸款的控制可能被證明不足以吸收我們的貸款組合中的損失，以及附註(1)業務描述、列報基礎、重要的會計政策和最近發佈的會計公告和附註(4)綜合財務報表附註中所列貸款的信貸損失準備。財務報表和補充數據。
關於未獲資助的承付款的ACL
對無資金承付款的撥備方法類似於貸款的最低限額，但另外還包括對承付款當前使用情況的考慮、對未來使用情況的估計、對完工前建築貸款使用情況的估計、以及根據歷史承諾使用情況和世行在當前經濟預測下對未來使用情況的估計確定的適當建築貸款預付款利率的估計。無資金承擔額會計準則的方法所採用的貸款財務會計準則估計損失率的意外變化，或無資金承付額的預期使用情況，可能會對我們的財務狀況及經營業績產生重大影響。
關於未出資承付款會計準則的補充資料，見附註(1)業務説明、列報依據、主要會計政策和最近發佈的會計公告，以及附註(20)項目8.財務報表和補充數據所列綜合財務報表附註的承付款和或有事項。
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目錄表

商譽
本公司於2022年第四季度進行了年度商譽減值測試，並根據利用本公司市值進行的定性評估確定，報告單位的公允價值很可能超過賬面價值，因此本公司的商譽在截至2022年12月31日的年度內不被視為減值。經濟環境、報告單位的運營或其他不利事件的變化可能會導致未來的減值費用，這可能會對公司的經營業績產生重大不利影響。
有關商譽的更多信息，請參見附註(1)業務説明、列報基礎、重要會計政策和最近發佈的會計公告，以及附註(7)合併財務報表附註中的商譽和其他無形資產。財務報表和補充數據。

非公認會計準則計量的對賬
本表格10-K除包含根據公認會計原則提出的財務措施外，還包含某些沒有按照公認會計原則提出的財務措施。該公司以10-K表格的形式介紹了這些非公認會計準則財務指標，因為它認為它們提供了有用和可比較的信息，以評估公司業績和資產質量的趨勢，並便於將其業績與同行的業績進行比較。這些非GAAP措施具有固有的侷限性，不需要統一應用，也不進行審計。它們不應被孤立地考慮或作為根據GAAP提出的財務衡量標準的替代品，也不一定與其他公司可能提出的非GAAP績效衡量標準相比較。以下是公認會計準則和非公認會計準則財務計量的對賬。
本公司認為，在評估收購會計對貸款收益率的影響時，不計入貼現增加對收購貸款的影響的貸款收益率是有用的，因為貸款貼現增加的影響預計會隨着收購貸款的到期或滾出其資產負債表而減少。收購貸款的增量增值是指由於購買的貼現或溢價的增量增值，在收購貸款上記錄的利息收入超過個別貸款票據中規定的合同利率的金額。購入的貼現或溢價是購置日的合同貸款餘額與購入貸款的公允價值之間的差額，或按ASU 2016-13的採納進行了修改。購買的折扣將在貸款的剩餘期限內增加為收入。增量增值對貸款收益率的影響在任何時期都會根據提前還款額的不同而變化，但隨着所獲得貸款餘額的減少，這種影響預計會隨着時間的推移而減少。同樣，在評估這些在短時間內大幅減少的特殊計劃貸款的影響時，顯示不包括SBA PPP貸款的貸款收益率也很有用。
截至的年度
十二月三十一日，
 20222021
年化貸款收益率，不包括SBA PPP貸款和收購貸款的增量增量：
貸款利息和手續費(GAAP)$174,275 $189,832 
不包括小企業管理局購買力平價貸款的利息和費用(5,215)(32,109)
不包括收購貸款的增量增值(1,436)(2,638)
調整後的貸款利息和費用(非公認會計準則)$167,624 $155,085 
平均應收貸款淨額(GAAP)$3,852,604 $4,181,464 
不包括平均SBA PPP貸款(37,533)(549,422)
調整後平均應收貸款淨額(非公認會計準則)$3,815,071 $3,632,042 
年化貸款收益率(GAAP)4.52 %4.54 %
貸款收益率，不包括SBA PPP貸款和收購貸款的增量增量，年化(非GAAP)4.39 %4.27 %
由於截至2021年12月31日止年度內，SBA PPP貸款餘額對貸款組合構成重大影響，且由於SBA PPP貸款由SBA擔保，本公司並無就SBA PPP貸款提供貸款ACL，因此，本公司認為列報貸款與應收貸款(不包括小型企業管理局購買力平價貸款)的比率是評估本公司貸款應收賬款比率的有用指標。
41
目錄表

十二月三十一日，
2022		十二月三十一日，
2021
(千美元)
關於貸款至應收貸款的ACL，不包括SBA PPP貸款：
貸款信貸損失準備(GAAP)$42,986 $42,361 
應收貸款(GAAP)$4,050,858 $3,815,662 
排除SBA PPP貸款(1,468)(145,840)
應收貸款，不包括SBA PPP(非GAAP)$4,049,390 $3,669,822 
貸款與應收貸款之比(GAAP)1.06 %1.11 %
從貸款到應收貸款的ACL，不包括SBA PPP貸款(非GAAP)1.06 %1.15 %

第7A項。關於市場風險的定量和定性披露
市場風險是指由於資產和負債的市場價值變化而造成的損失風險。我們通過對市場利率、股票價格和信貸利差的敞口，在正常的業務過程中招致市場風險。我們的主要市場風險是利率風險，這是由於市場利率變化而導致淨利息收入或淨息差損失的風險。利率風險主要來自銀行從事的傳統銀行活動，如收集存款和發放貸款。許多因素，包括經濟和金融狀況、利率變動和消費者偏好，都會影響我們的資產利息和負債利息之間的差額。管理層定期審查我們對利率變化的風險敞口。考慮的因素包括賺取利息的資產和計息負債的組合、利差和重新定價期的變化。董事會的風險委員會監督市場風險管理，包括監測利率風險量及其對淨利息收入和資本的影響的風險措施和限制以及政策指導方針。
倫敦銀行間同業拆借利率的授權和監管管理人ICE Benchmark Administration於2021年12月31日結束髮布一週和兩個月期美元LIBOR期限，其餘美元LIBOR期限將於2023年6月結束髮布。從LIBOR到替代參考利率的市場過渡是複雜的，可能會對我們的業務、合併的財務狀況和合並的運營結果產生一系列不利影響。為了緩解圍繞LIBOR過渡的不確定性，世行一直在2021年開始的新貸款協議中使用特定的合同語言，其中規定了用於計算貸款利率的指數的變化。此外，自2021年1月25日起，世行同意遵守國際掉期和衍生品協會發布的、由替代參考利率委員會推薦的銀行間同業拆借利率回落協議。有關更多信息，請參閲第1A項中的風險因素“我們將被要求在未來停止使用倫敦銀行間同業拆借利率”。風險因素--與經營事項有關的其他風險。
本行及本行均無為任何類別的金融工具開設交易賬户，本行或本行亦無從事對衝活動或購買高風險衍生工具。此外，我們和世界銀行都不受外幣匯率風險或商品價格風險的影響。
淨利息收入模擬
收入模擬模型是我們用來評估利率變化導致的淨利息收入變化的方向和幅度的主要工具。對淨利息收入的敏感度進行建模高度依賴於建模過程中包含的許多假設。模型中的關鍵假設包括貸款和投資證券的提前還款速度、非到期存款的Beta重新定價以及投資證券、貸款和借款的定價。為了衡量截至2022年12月31日的利率風險敏感度，該模擬模型採用了一種“資產負債表沒有增長”的假設，並假設所有期限的市場利率都會出現瞬時且持續的一致變化。這些假設在本質上是不確定的，因此，在進行分析時，應將淨利息收入預測視為對淨利息收入敏感性的估計。由於利率變化的時間、幅度和頻率以及市場狀況和管理策略的變化等因素，實際結果將與模擬結果不同。
42
目錄表

根據模擬模型的結果，下表顯示了在顯示的日期之後的當前期間內，由於並行利率衝擊情景而導致的淨利息收入變化：
2022年12月31日2021年12月31日
金額淨利息收入變動百分比金額淨利息收入變動百分比
(千美元)
模擬市場利率上調100個基點
第一年淨利息收入增加$5,113 2.0 %$21,554 11.8 %
第二年淨利息收入增加11,147 4.1 28,307 15.9 
模擬市場利率上調200個基點
第一年淨利息收入增加8,181 3.2 40,762 22.4 
第二年淨利息收入增加19,889 7.3 53,779 30.1 
模擬市場利率下降100個基點
第一年淨利息收入減少(5,433)(2.1)(6,445)(3.5)
第二年淨利息收入減少(10,534)(3.9)$(18,261)(10.2)%
模擬市場利率下降200個基點
第一年淨利息收入減少(16,840)(6.6)
不適用(1)
不適用(1)
第二年淨利息收入減少$(29,942)(11.0)%
不適用(1)
不適用(1)
(1) 考慮到2021年12月31日的市場利率總體水平，“Down 200”的結果沒有提供有意義的產出，因此被排除在外。
這些情景是以截至報告期最後一天的市場利率為基礎的，這些市場利率是由公開市場上活躍的獨立消息來源公佈的。用於管理市場風險的模擬基於許多假設，這些假設涉及利率變化對重新定價特徵、未來現金流和客户行為的時機和程度的影響。這些假設在本質上是不確定的，實際結果會有所不同，因此，該模型無法準確估計淨利息收入或準確預測淨利息收入增加或減少的影響。

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目錄表

項目8.財務報表和補充數據

獨立註冊會計師事務所報告
遺產金融公司的股東和董事會
華盛頓州奧林匹亞

關於財務報表與財務報告內部控制的幾點看法
本公司已審核所附傳統財務公司及其附屬公司(“貴公司”)截至2022年12月31日及2021年12月31日的綜合財務狀況表、截至2022年12月31日止三年期間各年度的相關綜合收益表、全面(虧損)收益表、股東權益及現金流量表及相關附註(統稱“財務報表”)。我們還根據特雷德韋委員會贊助組織委員會(“COSO”)發佈的2013年內部控制-綜合框架中確立的標準，對公司截至2022年12月31日的財務報告內部控制進行了審計。
我們認為，上述財務報表在所有重要方面都公平地反映了本公司截至2022年12月31日和2021年12月31日的財務狀況，以及截至2022年12月31日的三年期間各年度的經營結果和現金流量，符合美國公認的會計原則。此外，我們認為，根據COSO發佈的《2013年內部控制-綜合框架》中確立的標準，截至2022年12月31日，本公司在所有實質性方面對財務報告保持有效的內部控制。

意見基礎
本公司管理層負責編制這些財務報表，對財務報告保持有效的內部控制，並對財務報告內部控制的有效性進行評估，包括在隨附的管理層財務報告內部控制報告中。我們的責任是對公司的財務報表發表意見，並根據我們的審計對公司的財務報告內部控制發表意見。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些準則要求我們計劃和執行審計，以獲得合理保證，以確定財務報表是否沒有重大錯報，無論是由於錯誤還是欺詐，以及是否在所有重大方面保持了對財務報告的有效內部控制。
我們對財務報表的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查與財務報表中的數額和披露有關的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價財務報表的整體列報。我們對財務報告的內部控制的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，以及根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性。我們的審計還包括執行我們認為在這種情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的意見提供了合理的基礎。

財務報告內部控制的定義及侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)關於保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄；(2)提供合理的保證，即交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；(三)提供合理保證，防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。

關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指當期對財務報表進行審計而產生的事項，該事項已傳達或要求傳達給審計委員會，並且：(1)涉及賬目或披露
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目錄表

這對財務報表是重要的，並且(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對財務報表的整體意見，我們也不會通過傳達下面的關鍵審計事項，就關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨的意見。
貸款信貸損失準備--質量準備
如綜合財務報表附註1“業務説明、列報基礎、主要會計政策及最近發出的會計公告”及附註4“貸款信貸損失準備”所述，本公司於2022年12月31日貸款信貸損失撥備的沖銷在當年結束時為563,000美元。貸款評估的評估標準本身就是主觀的，因為它使用的評估需要高度判斷貸款部門的風險特徵、用於預測的宏觀經濟變量以及其他定性風險因素。這些判斷和估計的變化可能會對公司的財務業績產生重大影響。
本公司主要使用歷史虧損、公開集合信貸損失法來計算貸款的ACL，本公司已將該方法應用於識別出具有類似風險特徵的貸款部門。集體評估貸款撥備包括基線損失撥備、宏觀經濟撥備和質量撥備。基線損失津貼從使用一個經濟週期的平均季度歷史損失信息計算的基線損失率開始。根據剩餘壽命法，基線損失率適用於每筆貸款在貸款有效期內的估計現金流，以確定每筆貸款的基線損失估計值。宏觀經濟方法採用了一個宏觀經濟敏感模型，該模型計算每個貸款部分的乘數，以説明在合理和可支持的預測期內調整基線歷史損失率的當前和預測條件。管理層還考慮了其他定性風險因素，以通過定性撥備進一步調整貸款的估計ACL。這些調整是由管理層主觀選擇的，並基於既定的衡量標準來估計風險。
定性風險因素調整的主觀性質要求管理層在選擇要應用的定性因素(如果有的話)時作出重大判斷，以及一旦選定調整的幅度。管理層方法中使用的關於質量津貼的審計程序尤其涉及具有挑戰性和主觀性的審計師判斷，包括使用更有經驗的審計人員。因此，我們認為審核ACL質量津貼是一項重要的審核事項。
我們解決這一關鍵審計問題的審計程序主要包括以下內容：
•測試對宏觀經濟敏感模型的應用和相關因素的控制的操作有效性，包括：
◦本公司的ACL委員會審查和批准用於得出貸款的ACL的質量容差的定性風險因素調整，以及其中使用的數據的相關性和可靠性。
◦管理層對貸款質量津貼中使用的數據的完整性和準確性的控制。
•對管理層應用宏觀經濟敏感模型和相關因素進行了實質性測試，包括：
◦評估管理層在確定按貸款分段進行的定性風險因素調整以及由此分配給貸款的質量撥備時所使用的判斷的合理性。
◦評價了作為定性風險因素調整基礎的數據的可靠性和相關性。
◦測試管理層ACL方法中使用的數據的完整性和準確性，以得出貸款ACL的質量裕度。

/s/ 克勞律師事務所
自2012年以來，我們一直擔任本公司的審計師。

科羅拉多州丹佛市
2023年2月24日
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目錄表

文物金融公司及其附屬公司
合併財務狀況報表
(以千為單位，股票除外)
2022年12月31日2021年12月31日
資產
手頭和銀行裏的現金$74,295 $61,377 
生息存款29,295 1,661,915 
現金和現金等價物103,590 1,723,292 
可供出售的投資證券，按公允價值淨額(攤餘成本為#美元)1,460,033及$883,832，分別)
1,331,443 894,335 
持有至到期的投資證券，按攤銷成本計算，淨額(公允價值為#美元)673,434及$376,331，分別)
766,396 383,393 
總投資證券2,097,839 1,277,728 
持有待售貸款— 1,476 
應收貸款4,050,858 3,815,662 
貸款信貸損失準備(42,986)(42,361)
應收貸款淨額4,007,872 3,773,301 
房舍和設備，淨額76,930 79,370 
聯邦住房貸款銀行股票，按成本計算8,916 7,933 
銀行自營人壽保險122,059 120,196 
應計應收利息18,547 14,657 
預付費用和其他資產296,181 183,543 
其他無形資產，淨額7,227 9,977 
商譽240,939 240,939 
總資產$6,980,100 $7,432,412 
負債和股東權益
存款$5,907,420 $6,394,290 
為出售而持有的存款17,420 — 
總存款5,924,840 6,394,290 
次級債券21,473 21,180 
根據回購協議出售的證券46,597 50,839 
應計費用和其他負債189,297 111,671 
總負債6,182,207 6,577,980 
承付款和或有事項(附註20)
股東權益：
優先股，不是面值，2,500,000授權股份；不是分別發行和發行的股份
— — 
普通股，不是面值，50,000,000授權股份；35,106,697和35,105,779分別發行和發行的股份
552,397 551,798 
留存收益345,346 293,238 
累計其他綜合(虧損)收入，淨額(99,850)9,396 
股東權益總額797,893 854,432 
總負債和股東權益$6,980,100 $7,432,412 

請參閲合併財務報表附註。
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目錄表

文物金融公司及其附屬公司
合併損益表
(單位為千股，每股金額和流通股除外)
截至十二月三十一日止的年度：
202220212020
利息收入：
貸款的利息和費用$174,275 $189,832 $192,417 
投資證券的應税利息40,627 17,492 17,541 
投資證券的免税利息3,488 3,899 3,659 
生息存款的利息9,067 1,608 703 
利息收入總額227,457 212,831 214,320 
利息支出：
存款6,772 6,160 12,265 
次級債券1,156 742 890 
其他借款144 140 168 
利息支出總額8,072 7,042 13,323 
淨利息收入219,385 205,789 200,997 
信貸損失準備金(沖銷)(1,426)(29,372)36,106 
信貸損失撥備(沖銷)後的淨利息收入220,811 235,161 164,891 
非利息收入：
服務費及其他費用10,390 9,207 8,995 
信用卡收入8,885 8,325 7,233 
出售投資證券的收益(虧損)，淨額(256)29 1,518 
出售貸款收益，淨額633 3,644 5,044 
利率互換費用402 661 1,691 
銀行自營壽險收入3,747 2,520 4,319 
出售其他資產的收益，淨額469 4,405 955 
其他收入5,321 5,824 7,474 
非利息收入總額29,591 34,615 37,229 
非利息支出：
薪酬和員工福利92,092 88,765 88,106 
入住率和設備17,465 17,243 17,611 
數據處理16,800 16,533 14,449 
營銷1,643 2,143 3,100 
專業服務2,497 3,846 5,921 
州/市營業税和使用税3,634 3,884 3,754 
聯邦存款保險費2,015 2,106 1,789 
擁有的其他房地產，淨額— — (145)
無形資產攤銷2,750 3,111 3,525 
其他費用12,070 11,638 10,830 
總非利息支出150,966 149,269 148,940 
所得税前收入99,436 120,507 53,180 
所得税費用17,561 22,472 6,610 
淨收入$81,875 $98,035 $46,570 
基本每股收益$2.33 $2.75 $1.29 
稀釋後每股收益$2.31 $2.73 $1.29 
宣佈的每股股息$0.84 $0.81 $0.80 
已發行基本股票的平均數量35,103,465 35,677,851 36,014,445 
平均已發行稀釋股份數量35,463,896 35,973,386 36,170,066 
請參閲合併財務報表附註。
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目錄表

文物金融公司及其附屬公司
綜合全面(虧損)收益表
(單位：千)

截至十二月三十一日止的年度：
202220212020
淨收入$81,875 $98,035 $46,570 
可供出售的投資證券的公允價值變動，扣除税款後淨額為$(30,372), $(4,298)及$4,506，分別
(108,977)(15,472)15,828 
將可出售的投資證券重新分類至持有至到期的未實現收益淨額攤銷，扣除税款淨額$(130), $(35)及$0，分別
(469)(127)— 
出售可供出售的投資證券的淨虧損(收益)的重新分類調整，包括在收入中，税後淨額#美元56, $(6) and $(330)，分別
200 (23)(1,188)
其他綜合(虧損)收入(109,246)(15,622)14,640 
綜合(虧損)收益$(27,371)$82,413 $61,210 

請參閲合併財務報表附註。

48
目錄表

文物金融公司及其附屬公司
合併股東權益報表
(以千為單位，不包括股票和每股金額)

截至2022年12月31日的年度
數量
常見
股票		普普通通
庫存		保留
收益		AOCI總計
股東的
股權
2021年12月31日的餘額35,105,779 $551,798 $293,238 $9,396 $854,432 
歸屬的限制性股票單位127,952 — — — — 
基於股票的薪酬費用— 3,795 — — 3,795 
回購普通股(127,034)(3,196)— — (3,196)
淨收入— — 81,875 — 81,875 
其他綜合虧損，税後淨額— — — (109,246)(109,246)
普通股宣佈的現金股息(#美元0.84每股)
— — (29,767)— (29,767)
2022年12月31日的餘額35,106,697 $552,397 $345,346 $(99,850)$797,893 

截至2021年12月31日的年度
數量
常見
股票		普普通通
庫存		保留
收益		AOCI總計
股東的
股權
2020年12月31日餘額35,912,243 $571,021 $224,400 $25,018 $820,439 
歸屬的限制性股票單位125,377 — — — — 
基於股票的薪酬費用— 3,666 — — 3,666 
回購普通股(931,841)(22,889)— — (22,889)
淨收入— — 98,035 — 98,035 
其他綜合虧損，税後淨額— — — (15,622)(15,622)
普通股宣佈的現金股息(#美元0.81每股)
— — (29,197)— (29,197)
2021年12月31日的餘額35,105,779 $551,798 $293,238 $9,396 $854,432 

截至2020年12月31日的年度
數量
常見
股票		普普通通
庫存		保留
收益		AOCI總計
股東的
股權
2019年12月31日的餘額36,618,729 $586,459 $212,474 10,378 $809,311 
會計政策變更的累積影響(1)
— — (5,615)— (5,615)
歸屬的限制性股票單位109,853 — — — — 
股票期權的行使8,248 122 — — 122 
基於股票的薪酬費用— 3,559 — — 3,559 
回購普通股(824,587)(19,119)— — (19,119)
淨收入— — 46,570 — 46,570 
其他綜合收益，税後淨額— — — 14,640 14,640 
普通股宣佈的現金股息(#美元0.80每股)
— — (29,029)— (29,029)
2020年12月31日35,912,243 $571,021 $224,400 $25,018 $820,439 
(1) 自2020年1月1日起，世行通過了ASU 2016-13，金融工具--信貸損失.

請參閲合併財務報表附註。
49
目錄表

文物金融公司及其附屬公司
合併現金流量表
(單位：千)
截至十二月三十一日止的年度：
202220212020
經營活動的現金流：
淨收入$81,875 $98,035 $46,570 
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整：
折舊、攤銷和增值341 (21,739)(3,612)
信貸損失準備金(沖銷)(1,426)(29,372)36,106 
基於股票的薪酬費用3,795 3,666 3,559 
無形資產攤銷2,750 3,111 3,525 
持有作出售用途的按揭貸款的來源(15,190)(86,443)(136,979)
出售持有作出售用途的按揭貸款所得收益17,299 93,543 142,624 
銀行自營壽險收入(3,747)(2,520)(4,319)
利率互換的估值調整(66)(355)422 
出售所擁有的其他房地產的收益— — (179)
出售持有以供出售的按揭貸款的收益，淨額(633)(3,644)(5,044)
出售投資證券的收益(虧損)，淨額256 (29)(1,518)
出售持有以供出售的資產所得收益(403)(4,440)(1,043)
其他9,605 19,717 (9,781)
經營活動提供的淨現金94,456 69,530 70,331 
投資活動產生的現金流：
貸款來源和購買，扣除付款淨額(225,149)699,107 (692,720)
可供出售的投資證券的到期日和償還情況181,487 254,668 264,223 
持有至到期的投資證券的到期日和償還額28,296 1,255 — 
購買可供出售的投資證券(790,871)(616,123)(152,618)
購買持有至到期的投資證券(412,835)(140,288)— 
出售可供出售的投資證券所得款項30,390 1,248 55,030 
購置房舍和設備(4,016)(3,018)(6,997)
出售所擁有的其他房地產的收益— — 1,290 
出售所持待售資產所得收益2,102 10,556 2,407 
贖回聯邦住房貸款銀行股票所得收益2,002 — 2,560 
購買聯邦住房貸款銀行股票(2,985)(1,272)(2,844)
出售房舍和設備所得收益106 65 554 
購買銀行擁有的人壽保險(230)(10,166)(3,641)
來自銀行擁有的人壽保險死亡撫卹金的收益2,114 — 1,324 
從NMTC權益法投資回報中獲得的現金— 9,642 — 
對税收抵免合夥企業的出資(18,190)(41,911)(7,117)
投資活動提供的現金淨額(已用)(1,207,779)163,763 (538,549)
50
目錄表

截至十二月三十一日止的年度：
202220212020
融資活動的現金流：
存款淨(減)增(469,450)783,347 1,015,314 
聯邦住房貸款銀行預付款50,050 — 64,000 
償還聯邦住房貸款銀行預付款(50,050)— (64,000)
普通股現金股利支付(29,491)(28,937)(28,859)
根據回購協議出售的證券淨增(減)(4,242)15,156 15,514 
行使股票期權所得收益— — 122 
普通股回購(3,196)(22,889)(19,119)
融資活動提供的現金淨額(已用)(506,379)746,677 982,972 
現金及現金等價物淨(減)增(1,619,702)979,970 514,754 
期初現金及現金等價物1,723,292 743,322 228,568 
期末現金及現金等價物$103,590 $1,723,292 $743,322 
現金流量信息的補充披露：
支付利息的現金$7,709 $6,790 $13,136 
支付所得税的現金，扣除退款後的淨額5,035 9,888 13,432 
現金流量信息的非現金補充披露：
轉讓可供出售的投資證券至持有至到期日— 244,778 — 
對税收抵免夥伴關係和相關資金承諾的投資85,888 29,551 10,237 
從NMTC權益法投資回報中獲得的貸款— 15,596 — 
為換取新的經營租賃負債而獲得的淨資產2,869 13,966 1,265 
將房舍和設備歸類為待售房舍和設備從房舍和設備轉移到預付費用和其他資產，淨額910 3,556 3,243 
會計政策變更的累積影響 (1)
— — 7,175 
將銀行擁有的人壽保險轉移到因死亡撫卹金應計但未支付的預付費用和其他資產— — 2,672 
將應收貸款轉移到其他擁有的房地產— — 270 
將按金轉移至為出售而持有的按金17,420 — — 
(1) 自2020年1月1日起，世行通過了ASU 2016-13，金融工具--信貸損失，分別進行了分析。
請參閲合併財務報表附註。
51
目錄表

文物金融公司及其附屬公司
合併財務報表附註
截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度

(1)業務説明、列報依據、主要會計政策和最近發佈的會計公告
(a) 業務説明
本公司主要從事規劃、指導及協調其全資附屬公司本行的業務活動。世行總部設在華盛頓州奧林匹亞，通過其50分支機構遍佈華盛頓州、大波特蘭、俄勒岡地區和俄勒岡州尤金。世界銀行的業務主要包括與其市場領域的中小企業及其所有者的商業貸款和存款關係，並吸引普通公眾的存款。世行還發放房地產建設和土地開發貸款、消費貸款，並對主要位於其市場區域的住宅物業發放第一按揭貸款。該銀行的存款由聯邦存款保險公司提供保險。
(b) 陳述的基礎
隨附的經審計綜合財務報表乃根據公認會計準則編制，以提供年度財務資料，並符合美國證券交易委員會的規章制度。為了按照公認會計準則編制經審計的綜合財務報表，管理層根據現有信息進行估計和假設。這些估計和假設影響財務報表中報告的金額和所提供的披露。管理層認為，編制綜合財務報表時使用的判斷、估計和假設基於當時的事實和情況是適當的。然而，實際結果可能與這些估計大相徑庭。特別容易受到重大變動影響的重大估計涉及管理層對投資證券的會計準則的估計、管理層對貸款的會計準則的估計、管理層對無資金承擔的會計準則的估計、管理層對商譽減值的評估以及管理層對金融工具公允價值的估計。
隨附的綜合財務報表包括本公司及其全資附屬公司本行的賬目。公司和銀行之間的所有重大公司間餘額和交易均已在合併中沖銷。
綜合損益表中的某些上一年金額已重新分類，以符合本年度的列報方式。重新定級對上一年的淨收入或股東權益沒有影響。
(C)重要的會計政策
現金和現金等價物
現金和現金等價物包括手頭和銀行的現金，以及聯邦儲備銀行大量到期的利息存款。現金等價物在購買時的到期日不超過90天。
投資證券
本行具有持有至到期日的積極意向及能力的投資證券被分類為持有至到期日，並按攤銷成本入賬。主要為近期出售而持有的投資證券被歸類為交易性證券，並按公允價值報告，未實現收益和虧損包括在收入中。未分類為持有至到期日或交易的投資證券被分類為可供出售，並在扣除所得税後按公允價值報告未實現損益，作為其他全面收益的單獨組成部分。銀行在購買時確定投資證券的適當分類，並在每個報告日期重新評估分類。任何隨後對可供出售至持有至到期的投資證券的分類和轉讓的重新評估，將按攤銷成本基礎加上或減去可供出售的個別投資證券的AOCI中報告的任何剩餘未實現持有收益或虧損金額來完成。轉讓當日的未實現持有收益或虧損將繼續在AOCI中確認，但該收益或虧損將使用利息方法在證券的剩餘壽命內攤銷。當本公司收購另一實體時，所有投資證券均按公允價值入賬，並於收購日分類為可供出售。
出售投資證券的已實現損益於交易日在綜合收益表上的“出售投資證券的收益(虧損)淨額”中入賬，並採用特定的確認方法確定。可供出售並持有至到期的投資證券的溢價和折扣採用利息法攤銷或增加到收入中。可供出售或持有至到期的投資證券，在任何本金或付款拖欠超過90天時被置於非應計狀態，並在30天不付款後被歸類為逾期。被歸類為非應計的投資證券的應計利息，但未收到的利息，在該投資證券被置於非應計狀態期間，以利息收入沖銷。
關於可供出售的投資證券的ACL
管理層至少每季度評估一次可供出售的投資證券的ACL的必要性，並在經濟或市場條件需要這樣的評估時更頻繁地進行評估。對於處於未實現虧損狀態的可供出售的投資證券，本公司首先評估其是否打算出售，或者是否更有可能被要求在其攤銷成本基礎收回之前出售該證券。如果關於意圖或要求的標準中的任何一個
52
目錄表

為了滿足出售的要求，證券的攤餘成本基礎通過對收入進行信貸損失準備金減記為公允價值。對於不符合上述標準的可供出售的投資證券，本公司評估公允價值下降是否由信用損失或其他因素造成。在作出這項評估時，管理層會考慮公允價值低於攤銷成本的程度、評級機構對證券評級的任何改變，以及與證券具體相關的不利條件等因素。信貸損失被定義為預期收取的現金流量的現值與攤銷成本基礎之間的差額。如果預期收取的現金流量現值低於攤餘成本基礎，則存在信貸損失，並將可供出售的投資證券的折舊計入信貸損失，但以公允價值低於攤餘成本基礎的金額為限。公允價值的任何未實現下降，如未通過可供出售的投資證券的資產負債表記錄，將在其他全面收益中確認。
預期信貸損失估計數不包括可供出售的投資證券的應計應收利息。可供出售的投資證券的折舊準備變動計入信貸損失費用準備。當管理層認為可供出售的投資證券的不可收回性得到確認時，或當滿足有關出售意圖或要求的任何一項標準時，損失將計入ACL。
關於持有至到期的投資證券的ACL
本公司按具有類似風險特徵的主要投資證券類別，以集合方式計量持有至到期日的投資證券的預期信貸損失。違約的歷史壽命概率和違約情況下的損失嚴重程度是從外部來源得出或獲得的，並根據對投資證券預期壽命的合理和可支持的預測對該等歷史信用損失的預期影響進行調整。持有至到期日投資組合中與任何池並無相似風險特徵的投資證券的預期信貸損失，按可變現淨值或基於原始有效利率的預期未來現金流的折現值與該投資證券的已記錄攤銷成本基準之間的差額單獨計量。
持有至到期的投資證券的應計應收利息不包括在預期信貸損失估計中。持有至到期日的投資證券的撥備變動記作信貸損失費用準備。當管理層認為持有至到期的投資證券的不可收回性得到確認時，損失將計入ACL。
持有待售貸款
持有以供出售的按揭貸款，以攤銷成本或公允價值中較低者為準。管理層在可預見的未來或在到期或償付之前沒有意圖和能力持有的任何貸款，在發起、購買、證券化或做出此類決定時被歸類為持有以待出售。持有待售貸款的未實現虧損被記為估值津貼，並計入綜合損益表的“其他費用”。.
應收貸款
應收貸款包括源自本行的貸款、本行購買的間接貸款以及管理層有意和有能力在可預見的未來持有、直至到期或償還並按攤銷成本報告的業務合併中獲得的貸款。攤銷成本是未償還本金餘額，扣除購入的保費和折扣以及遞延貸款發放費和成本淨額。貸款利息是根據未償還本金的每日餘額採用利息方法計算的，並計入利息收入。應收貸款的應計利息在合併財務狀況表中的“應計利息”項下列報。除下列保單另有規定外，本公司的應收貸款保單一般不因貸款類別或類別而有所不同。
收購貸款：
收購貸款按購置日的公允價值減去預期在貸款有效期內產生的貸款的折舊後的公允價值入賬。收購貸款的初始ACL是使用與原始貸款相同的方法確定的。對於非PCD貸款，貸款的初始ACL是通過收益記錄的，作為信貸損失準備金。對於PCD貸款，初始ACL計入合併日收購的資產淨值的公允價值和PCD貸款購買價格的淨值，初始ACL成為初始攤銷成本基礎。初始攤銷成本基礎和PCD貸款面值之間的差額是PCD貸款的非信貸折扣或溢價。PCD貸款的非信貸貼現或溢價，以及非PCD貸款的非信貸和信貸貼現或溢價，都是通過貸款期間綜合收益表上的“貸款利息和費用”項增加的，對於非循環信貸採用的是利息法，對於循環信貸採用的是近似有效利息法的直線法。所購貸款的任何未確認的折扣或溢價隨後被全額償還，立即確認為收入。收購貸款的貸款額度隨後發生變化，通過收益計提，作為信貸損失準備。
拖欠貸款:
當本金或利息支付逾期30天或更長時間時，貸款被視為逾期或拖欠。拖欠貸款通常在逾期30天至89天之間保持應計狀態。
根據CARE法案和相關監管指導，世行沒有將因新冠肺炎疫情而批准延期付款的貸款在修改期內指定為逾期貸款。
非權責發生制和已註銷貸款:
停止計息的貸款被指定為非應計貸款。應計利息通常在貸款拖欠90天時停止，除非信貸得到很好的擔保，並在
53
目錄表

收集。如果合同本金或利息的收回有疑問，貸款將在較早的日期被置於非應計項目。在此期間，被視為非應計貸款的所有應計利息，但未收取的利息，將與該期間的利息收入沖銷。非權責發生制貸款收到的利息付款一般按成本回收法入賬，按照這種方法，利息付款用於本金餘額。當信貸質量的改善消除了利息和本金能否完全收回的疑慮，並且出現了一段持續的業績時，貸款可以恢復到應計狀態。
由於新冠肺炎疫情導致的忍耐和其他救助計劃的短期性質，根據這些計劃獲得救助的借款人在延期期間通常不會被報告為非應計項目。
如果貸款協議中規定的合同本金或利息的收取有疑問，貸款一般按其可變現淨值沖銷。消費貸款通常不晚於逾期90天沖銷。
問題債務重組:
TDR是指世行出於與借款人財務困難相關的經濟或法律原因，向借款人提供其不會考慮的特許權的重組。這些優惠可能包括更改利率、延長到期日、延遲定期付款的時間或任何其他旨在將潛在損失降至最低的行動。作為TDR的一部分，本行一般不會免除本金，但在本金被免除的情況下，此類本金寬免的全部金額將立即沖銷至修改前沒有這樣做的程度。在確定一筆貸款是否應被歸類為TDR時，世行還會考慮微不足道的付款延遲。
被置於非應計項目狀態並隨後進行重組的貸款通常將保持非應計項目狀態，直到借款人能夠證明在一段持續的時期內(通常為六個月)符合重組條款的還款表現。根據其他重大事件或減輕情節，重組後的貸款可能會更快地恢復應計狀態。未被置於非權責發生制狀態的貸款可以進行重組，這種貸款在重組後可以保持權責發生制狀態。在這種情況下，借款人在重組前已經支付了款項，並預計在重組後繼續表現。一般來説，這種類型的重組涉及降低貸款利率和/或在一段時間內改為只支付利息。
如果在重組後的12個月期間，貸款沒有按照重組後的條款履行，則TDR被視為違約。違約通常包括逾期90天或更長時間的貸款，以及修訂到期日已過且不會對借款人進行進一步修改的貸款。
一旦貸款被歸類為TDR貸款，它通常會繼續被報告為TDR貸款，直到償還或註銷。
2020年，CARE法案和監管機構就新冠肺炎疫情導致的貸款修改提供了指導，並概述了除其他標準外，在善意基礎上對CARE法案定義的當前借款人進行的短期修改以及在任何救濟之前的相關監管指導不是TDR。這包括短期(例如六個月)的修改，如延期付款、免除費用、延長還款期限或其他無關緊要的付款延遲。根據CARE法案，截至2019年12月31日，如果借款人的合同付款逾期不到30天，則被視為當前借款人，銀行根據相關監管指導確定該法案是其修改計劃的實施日期。加州法案將根據CARE法案提供的救濟延長至2022年1月1日或總裁宣佈的國家緊急狀態結束後60天，以較早的時間為準。世行選擇將適用指導下的臨時救濟適用於某些符合條件的短期修改，並沒有出於會計或披露目的將這些修改歸類為TDR。然而，根據銀行的內部政策，在貸款最初修改後延遲付款超過180天的COVID修改被歸類為TDR。
遞延貸款發放費和成本
除使用直線法的循環貸款外，已發放貸款的直接貸款費用和成本以及收購貸款的溢價和折扣將遞延，隨後作為貸款預期壽命內的收益率調整攤銷或增加，而無需使用利息法進行預付款考慮。當一筆貸款在到期前還清時，剩餘的遞延淨餘額立即確認為利息收入。在出售貸款的情況下，未攤銷的遞延淨餘額被確認為出售貸款損益的組成部分。
關於貸款的ACL
貸款的資產負債表是從應收貸款的攤銷成本中扣除的計價賬户，用以表示預期收回的淨額。當管理層認為貸款餘額無法收回的情況得到確認，並隨後收回的款項(如有)記入貸款的ACL時，貸款將從貸款的ACL中扣除。銀行在綜合損益表中將通過收益發放的貸款的變動記為“信貸損失準備金(沖銷)”。
管理層採用了一種歷史性的虧損、開放池CECL方法來計算貸款的ACL。在這種方法下，如果貸款具有相似的風險特徵(包括履行TDR貸款)，則對其進行集體評估，如果貸款不具有類似的風險特徵(包括非應計貸款)，則對其進行單獨評估。
個別評估貸款的撥備是採用抵押品價值法或淨現值法計算，抵押品價值法將可能的還款來源視為抵押品價值減去出售的估計成本，淨現值法則考慮借款人可用來償還債務的合約本金和利息條款及估計現金流。非應計TDR貸款單獨評估信用損失，除非原始利率用於貼現預期現金流，而不是重組中指定的利率。
54
目錄表

集體評估貸款撥備包括基線損失撥備、宏觀經濟撥備和質量撥備。基準損失準備金從使用世界銀行一個經濟週期的平均季度歷史損失信息計算的基準損失率開始。世行每季度評估一次歷史時期，假定歷史上的經濟週期持續了10至15年。根據剩餘壽命法，基線損失率適用於每筆貸款在貸款有效期內的估計現金流，以確定每筆貸款的基線損失估計值。估計現金流根據貸款的合同條款和估計的預付款考慮本金和利息。合同現金流以攤銷成本為基礎，並根據小企業管理局或美國農業部等政府實體擔保的餘額進行調整，從而導致無法保證的攤銷成本。合同條款不包括預期的延期、續簽和修改，除非以下任何一項適用：1)管理層在報告日期合理預期將與個人借款人簽署TDR，或2)延期或續簽選項包括在報告日期的原始或修改的合同中，公司不能無條件取消。每一分部的預付款是根據該分部的滾動歷史平均值建立的，管理層認為這是未來預付款活動的準確代表。管理層按季度審查提前還款假設的充分性。
宏觀經濟津貼包括考慮經濟和商業環境的預測方向及其與合理和可承受的時間範圍內的歷史損失相比對估計津貼的可能影響。將當前時期的經濟預測模型上傳到該模型中，該模型針對失業率、國內生產總值、房價指數、商業房地產價格指數、可支配收入增長、抵押貸款利率和某些利率指數等16個預測宏觀經濟因素。宏觀經濟因素乘數通過迴歸分析確定，並應用於具有相似風險特徵的每一部分貸款的損失率。每個預測的分部餘額都受到這些宏觀經濟因素的影響。此外，每個宏觀經濟因素的利用方式也各不相同，包括滯後因素的應用和各種轉換，如年復一年的百分比變化。考慮到預測損失與數據集的長期平均實際損失相比，為每個預測期間計算宏觀經濟乘數。使用合理和可支持的期間，這些宏觀經濟因素對每個部分的影響，無論是積極的還是消極的，都被計入計算的基線損失準備金。在合理和可支持的期間之後，預測損失率在預定的恢復期間以直線方式恢復到歷史基線損失水平。
世行的acl模型還酌情包括對質量因素的調整。由於歷史信息(如歷史淨虧損和經濟週期)本身並不總是為確定未來預期的信貸損失提供充分的基礎，世行定期考慮是否有必要對信用額度進行質的調整。除非內部或外部因素表明情況不同，否則世行傾向於將定性風險因素降至最低。定性調整可以涉及幷包括但不限於以下因素：(I)管理層對模型中使用的經濟預測的評估以及這些預測如何與管理層對當前和預期經濟狀況的總體評估相一致；(Ii)組織特定風險，例如信用集中、抵押品或行業特定風險、監管風險以及可能最終影響信用質量的外部因素；(Iii)與諸如承保變化、新投資組合的獲取、投資組合分割的變化等因素相關的其他限制；以及(Iv)管理層對ACL充分性的總體評估，包括對用於確定ACL的模型數據輸入的評估。世行已建立指標，根據已確定的風險，逐個細分地估計定性風險因素。
一般而言，管理層對貸款利率的估計使用來自內部和外部來源的相關可用信息，這些信息涉及過去的事件、當前狀況以及合理和可支持的預測。對貸款的ACL的評估本質上是主觀的，因為它需要的估計值容易隨着更多信息的獲得而進行重大修訂。雖然管理層利用其最佳判斷和現有信息來確認估計的貸款損失，但根據當地和國家經濟狀況的進一步下降，未來可能有必要增加津貼。此外，作為審查過程中不可或缺的一部分，各監管機構定期審查世行關於貸款的ACL。這些機構可要求世行根據其在審查時對其可獲得的信息的判斷，對免税額作出調整。本公司認為，考慮到上述所有考慮因素，貸款的ACL是適當的。
關於未獲資助的承付款的ACL
世行估計，在世行因履行發放信貸的合同義務而面臨信用風險的合同期內，無資金來源的表外承付款的預期信貸損失，除非該義務可由世行無條件取消。
對無資金承付款的撥備方法類似於貸款的最低限額，但另外還包括對承付款當前使用情況的考慮，以及根據歷史承付款使用情況和世行在當前經濟預測情況下對未來使用情況的估計確定的對未來使用情況的估計。
未出資承付款的應計賬款計入綜合財務狀況表中的“應計費用和其他負債”，變動通過綜合損益表中“信貸損失準備(沖銷)”中的收益確認。
抵押貸款銀行業務
本銀行以還本付息的方式發放和銷售某些住宅房地產貸款。如果銷售貸款的銷售收益不同於銷售時的賬面淨值，銀行確認銷售收益或銷售損失。中介給其他貸款人的住宅房地產貸款的收入在貸款結束之日確認為收入。
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目錄表

為住宅房地產貸款提供資金的承諾和隨後出售住宅房地產貸款的承諾是在接受貸款申請至貸款結束期間作出的。作出這些承諾的時間取決於借款人在貸款結束前選擇鎖定抵押貸款利率和費用的時間。本公司在利率鎖定時就未來住宅房地產貸款的交付訂立遠期承諾，以對衝其承諾為貸款提供資金所產生的利率風險。這些出售承諾通常是在盡最大努力的基礎上作出的，即只有在貸款得到銀行批准和關閉的情況下，銀行才有義務出售貸款。為出售到二級市場的住宅房地產貸款提供資金的承諾以及未來交付這些貸款的遠期承諾被計入獨立衍生品，然而，這些獨立衍生品的公允價值在2022年12月31日或2021年12月31日並不重要。
商業貸款銷售、服務和商業服務資產
本公司在有限的基礎上出售SBA和USDA貸款的擔保部分，保留服務，以換取現金收益，並記錄相關的服務資產。除非保留參與權益，否則本公司不出售保留服務的貸款。維修性資產在出售時按公允價值入賬，通過使用接近當前市場利率的貼現率和估計預付款率對維修業的估計未來現金流量淨額進行貼現估計。在初步確認後，所有類別的維修權均以攤銷成本或公允價值中的較低者計入，並按估計淨服務收入期間的比例攤銷。維修資產在合併財務狀況表中的“預付費用和其他資產”中列報。
為了評估和計量減值，維修權的公允價值至少每年使用如上所述的折現估計未來現金流量淨額模型計量。減值乃根據主要風險特徵(包括投資者類型、貸款類型及到期日)將權利分組以釐定減值，並於公平價值小於賬面值的範圍內按個別階層的估值撥備確認。如果本公司後來確定某一特定階層的全部或部分減值不再存在，則減計提可能被記錄為收入的增加。估值免税額的變動在綜合損益表的“其他收入”項下列報。
在貸款銷售方面，銀行通常對符合特定指導方針的基礎貸款作出陳述和擔保。如果標的貸款不符合規格，本行可能有義務回購貸款或賠償買方的任何損失。世行認為，在這些安排下，2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日發生重大損失的可能性很小。
維修費收入記入為償還貸款而賺取的手續費，並在綜合損益表中列為“其他收入”。這些費用以未償還本金的合同百分比為基礎，並在賺取時記為收入。抵押貸款償還權的攤銷從償還費收入中扣除。在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度，與貸款服務相關的滯納金和輔助費用並不重要。
在出售SBA或USDA貸款的擔保部分時，收到高於調整後賬麪價值的溢價。銀行對SBA或USDA貸款的投資根據貸款發放時每個部分的相對公允價值在貸款的出售部分和保留部分之間進行分配，並根據付款和其他活動進行調整。由於留存部分不帶有SBA或USDA擔保，貸款已售出部分確認的部分收益將被遞延，並作為留存部分的收益增加攤銷，以獲得市場等值收益。截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日，遞延收益的餘額並不重要。
擁有的其他房地產
所擁有的其他房地產按收購日的估計公允價值(減去銷售成本)入賬，不得超過可變現淨值，由此產生的任何減記將計入貸款折舊。抵押消費抵押貸款的住宅房地產的實物佔有發生在止贖完成後獲得合法所有權時，或者借款人通過完成代替止贖的契據或類似的法律協議而適當地轉讓所有利息以償還貸款時發生的。
收購後，除與物業發展及改善有關的成本按物業的可變現淨值資本化外，維持物業所產生的所有成本均予支出。如果其他房地產自有財產的估計可變現價值在收購日期後下降，估值調整在綜合收益表上計入“其他房地產自有，淨額”。
房舍和設備
房地和設備，包括租賃改進，按成本減去累計折舊列報。折舊按資產的估計使用年限或租賃期(以較短者為準)採用直線法計算。用於計算建築物折舊和攤銷及建築物改善，包括租約改善的估計使用年限為15至39年；傢俱、固定裝置和設備為三至七好幾年了。當事件或環境變化顯示物業的未貼現現金流低於其賬面價值時，本公司會審查物業及設備，包括租賃改善，以計提減值。如果確認，減值損失將通過按物業公允價值計入收益確認。
銀行擁有的人壽保險
該公司的BOLI保單為某些現任或前任銀行官員投保人壽保險，並指定銀行為受益人。非利息收入的產生是免税的(受某些限制)，來自保單標的的增加
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目錄表

保險公司所作的投資。本公司按現金退還價值記錄BOLI，該現金退回價值經其他費用或可能在結算時到期的其他金額調整後計算。
應收應計利息的應收賬款
投資證券的應計應收利息和應收貸款不包括在其信貸損失估計中。此外，投資證券的應計利息和應收貸款未計提任何備抵，因為應計利息，但沒有收到，則根據上述政策及時沖銷。
其他無形資產
其他無形資產是指在企業合併中獲得的核心存款無形資產。因任何特定業務合併而產生的核心存款無形資產的公允價值，是基於核心存款資金相對於其他資金來源的預期成本節省的現值。核心存款無形資產按核心存款無形經濟利益在所取得存款關係的估計使用年限內的模式加速攤銷。本公司每年對該等可識別無形資產進行減值評估，或在有減值跡象的情況下更頻繁地評估減值。
商譽
該公司的商譽是指購買價格超過在某些合併和收購中獲得的淨資產的公允價值。商譽被分配給銀行，並每年在銀行層面(單一報告單位)評估減值，如果在年度測試之間存在減值跡象，則更頻繁地評估商譽。
對於商譽減值評估，本公司要麼評估定性因素，以確定事件或情況的存在是否導致確定報告單位的公允價值比其賬面價值更有可能低於其賬面價值，並需要進行量化測試，要麼選擇繞過定性分析而只進行量化分析。量化分析要求本公司對報告單位的公允價值作出假設和判斷。如果商譽的隱含公允價值低於已記錄的商譽，則將為差額計入減值費用。
所得税
公司和銀行提交美國綜合聯邦所得税申報單和俄勒岡州所得税申報單。所得税支出是指本年度應繳或可退還的所得税以及遞延所得税資產和負債變動的總和。遞延税項資產及負債就可歸因於現有資產及負債的賬面值與其各自税基之間的差額而產生的未來税務後果予以確認。遞延税項資產及負債按適用於預期收回或結算該等暫時性差額期間的應税收入的制定税率計量。税率變動對遞延税項資產和負債的影響在包括制定日期在內的期間的收入中確認。如果需要，估值準備金可以將遞延税項資產減少到預期變現的金額。
只有在“更有可能”在税務審查中維持税務立場的情況下，税務地位才被確認為利益，並且税務審查被推定為發生。確認的金額是經審查實現的可能性大於50%的最大税收優惠金額。對於不符合“更有可能”測試的税收頭寸，不會記錄任何税收優惠。
本公司的政策是在綜合收益表的“所得税支出”中確認未確認税收優惠的利息和罰款，因為這些金額每年通常微不足道。
經營租約
本公司只確認租約分類為營運租約。經營租賃在合併財務狀況表中分別作為ROU資產和ROU負債計入“預付費用及其他資產”和“應計費用及其他負債”。ROU資產代表公司在租賃期內使用標的資產的權利，ROU負債代表公司支付租賃所產生的租賃款項的義務。經營租賃ROU資產及ROU負債於租賃協議開始日根據租賃期內租賃付款的現值確認。租賃期包括在合理確定公司將行使該選擇權時延長租約的選擇權。由於本公司的租賃通常不提供隱含利率；本公司根據經營租賃開始日可獲得的信息使用遞增借款利率來確定租賃付款的現值。經營租賃ROU資產因任何租賃預付款和租賃激勵措施而進一步減少。該等租約可能載有根據公佈的消費物價指數的變動或預定的上調時間表而增加租金的各種撥備，而該等變動租賃付款於產生時確認為租賃開支。除基本租金外，該公司的大部分租約還包括可變租賃付款，如房地產税、維護、保險和其他類似成本。租賃付款的租賃費用在租賃期限內以直線法確認。
本公司沒有將非租賃部分與租賃部分分開，不包括期限不超過12個月的經營租賃，不包括作為淨資產和淨資產負債的資本化。該公司遵循將租賃協議資本化的政策，合同租賃付款總額為#美元。25,000或者更多。本公司不計入投資組合層面的任何租賃。
基於股票的薪酬
公司維持着一些基於股票的激勵計劃，這些計劃在注(17)中有更詳細的討論
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目錄表

基於股票的薪酬。發放給僱員和董事的股票期權、限制性股票獎勵和限制性股票單位的補償成本根據這些獎勵在授予之日的公允價值確認。補償成本一般在必要的服務期內確認，通常定義為授權期，按直線計算。在服務期內確認以市場為基礎歸屬的受限股票單位的補償成本，以預期受限股票單位歸屬的程度為限。沒收行為在發生時予以確認。
本公司普通股在授予之日的市場價格用於確定限制性股票獎勵和限制性股票單位的公允價值。授予的股票期權的公允價值是根據授予日期使用Black-Scholes-Merton期權定價模型估計的。某些限制性股票單位授予須遵守基於業績的歸屬以及其他批准的歸屬條件和基於該等條件的懸崖-歸屬，並使用蒙特卡洛模擬定價模型估計公允價值。蒙特卡洛模擬定價模型中使用的假設包括：基於授予的估值日期和剩餘合同期限的預期期限；基於授予估值日期的美國國債曲線的無風險利率；基於預期股息支付給持有人的預期股息收益率；以及基於同等歷史期限的歷史波動的預期期限內的預期股價波動。
税收抵免投資
該公司在LIHTC合作伙伴關係中擁有股權投資，這是為低收入住房項目提供資金的間接聯邦補貼。作為這些合夥企業的有限責任投資者，該公司以合夥企業經營虧損減税和聯邦所得税抵免的形式獲得税收優惠。聯邦所得税抵免是在10年內因投資物業符合某些標準而獲得的，如果在15年內不符合這些標準，則可能會被重新計入。本公司按比例攤銷法對LIHTCs進行會計處理，並按收到的税收抵免和其他税收優惠的比例攤銷投資的初始成本，並將綜合收益表上的淨投資業績確認為“所得税費用”的組成部分。本公司在公司財務狀況表中將未合併的LIHTC的股權投資的賬面價值列為預付費用及其他資產，並將與股權投資相關的未出資或有承擔列為應計費用及其他負債。LIHTCs的最大虧損風險是公司投資的股本和發放的信貸金額。對這些實體的貸款基本上以與其他貸款相同的方式承銷，並有擔保。本公司已評估本公司在每項LIHTC投資中持有的可變權益，並確定本公司在該等投資中並無控股權，亦非主要受益人。
截至2021年5月，該公司持有美元25.0100萬美元的合格股權投資三經認證的開發實體有資格獲得NMTC。NMTC計劃向投資者提供聯邦税收優惠，鼓勵他們在陷入困境的社區進行投資，並通過在這些社區發展成功的企業來促進經濟改善。NMTC向投資者開放，期限為七年，如果在此期間發生某些事件，可能會被重新收購。該公司被要求提供資金85在預定的最後期限前申請全部税收抵免。該公司在截止日期前為其部分資金提供了資金。在截至2021年12月31日的年度內，公司解除了對NMTC的投資，因為與公司經認證的開發實體相關的税收抵免總額為$9.8在截至2020年12月31日的七年期間，使用了100萬。解散前，本公司按權益法核算其淨資產轉移成本，並在綜合財務狀況表中以“預付費用及其他資產”列報投資餘額，相關投資收入在綜合損益表中以“其他收入”確認。
遞延補償計劃
本公司有一項遞延薪酬計劃，並已與某些高管達成類似的安排。根據遞延補償計劃，參與者可選擇遞延補償，而本公司有權根據若干因素代表任何參與者向遞延補償計劃作出額外供款。該等酌情繳款一般由本公司董事會薪酬委員會批准。根據遞延補償計劃，參與人的名義賬户餘額每年產生利息。適用利率為穆迪截至每年1月1日的AAA公司債券收益率。一般來説，參與者的賬户在參與者離開公司服務、參與者死亡或傷殘的最早日期，或參與者根據修訂後的《國税法》的適用規則選擇的特定日期時支付。
此外，隨着公司於2018年與Premier Commercial Bancorp合併，公司承擔了一項薪酬延續計劃。續薪計劃是一項無資金、不合格的遞延薪酬計劃，適用於精選的前高級商務高管，其中一些人是現任公司高管。根據續薪計劃，公司將在特定期間內向每位參與者或其受益人支付特定金額，從個人因退休而終止服務開始，但須遵守提前終止條款的規定。
本公司根據遞延補償計劃和續薪計劃支付款項的義務是本公司的一般義務，將從本公司的一般資產中支付。因此，就兩項計劃而言，參與者均為本公司的一般無抵押債權人。公司在合併財務狀況表中將一項負債計入“應計費用及其他負債”，並在合併損益表中系統、合理地將費用記為“薪酬及員工福利”。由於遞延補償計劃所賺取的金額一般基於公司的年度業績，因此公司每年都會記錄遞延補償費用，金額是根據該年度的財務業績計算的。
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目錄表

每股收益
普通股基本收益和稀釋後每股收益的計算採用兩級法。普通股每股基本收益是指分配給普通股股東的淨收入除以期間已發行普通股的加權平均數量。所有包含不可沒收股息權利的未授予股份支付獎勵均被視為本次計算的參與證券。分配給參與證券的股息和未分配收益不包括在分配給普通股股東的淨收入中，參與證券不包括在加權平均已發行普通股中。稀釋每股普通股收益採用庫存股方法計算，幷包括根據股票期權可發行的額外潛在普通股的稀釋效應。截至財務報表發佈之日，所有股票拆分和股票股息的每股收益和股息均重新列報。
衍生金融工具
本公司利用利率掉期衍生工具合約，以方便其商業客户的需要，從而與客户訂立利率掉期合約，同時與另一金融機構訂立抵銷利率掉期合約。就每宗掉期交易而言，本公司同意以浮動利率向客户支付名義金額的利息，並以固定利率收取客户類似名義金額的利息。同時，本公司同意向另一家金融機構支付相同名義金額的相同固定利率，並獲得相同名義金額的相同浮動利率。這筆交易使公司的客户能夠有效地將可變利率貸款轉換為固定利率，公司根據與其客户和第三方的基礎交易的買賣價差的差額確認即時收入。由於本公司充當其客户的中介，標的衍生工具合約的公允價值變動大部分互相抵銷，並不會對本公司的經營業績造成重大影響。這些利率互換不被指定為對衝工具。
如果這些協議的對手方不履行義務，本公司將面臨與信貸相關的損失。客户衍生產品的信用風險通過信用審批程序、金額限制和監控程序進行控制，並集中在我們的主要市場領域。與第三方合作的衍生品的信用風險集中在四家知名經紀商。
與利率互換衍生工具合約交易有關的手續費收入在綜合損益表的“利率互換費用”中入賬。未清償衍生工具頭寸的公允價值計入綜合財務狀況表中的“預付費用及其他資產”和“應計費用及其他負債”。因公允價值及所有現金流量變動而產生的損益計入綜合損益表的“其他收入”，但根據相同的背靠背利率掉期計算，通常淨額為零，除非信貸估值調整在公允價值計量中適當反映非履行風險。各種因素影響信貸估值調整隨時間的變化，包括合約各方風險評級的變化，以及影響衍生工具預期總風險敞口的市場利率和波動性的變化。
廣告費
廣告費用在發生時計入費用。與廣告製作相關的成本被認為是在廣告首次使用時發生的。
信貸損失準備(沖銷)
綜合損益表所列信貸損失準備包括貸款信貸損失準備、無資金承付款信貸損失準備和投資證券信貸損失準備。
運營細分市場
雖然公司的首席決策者監控各種產品和服務的收入流，但由於所有部門的經營結果都是相似的，因此對運營進行管理，並在公司範圍內評估財務業績。因此，管理層將所有金融服務業務視為集合在一起一可報告的運營部門。
與客户簽訂合同的收入
該公司的收入主要由貸款和投資證券等金融工具的利息收入組成。公司從與客户的合同中獲得的收入一般在綜合損益表上的“服務費和其他費用”和“其他收入”中列報，包括以下內容：
•存款賬户手續費：本公司通過各種存款產品和服務向存款客户收取手續費。帳户維護費和月結單費用等非基於交易的費用被認為是根據與持續續訂的日常合同提供給客户的。這些非交易費用的收入是在一個月內賺取的，代表公司履行履約義務的時期。基於交易的費用，如不充分的資金費用、停止付款費用和電匯費用，在交易執行時確認，因為合同期限不超過所提供的服務。
•財富管理：該公司從與客户簽訂的信託和經紀活動合同中賺取費用。收入一般按月確認，一般基於客户管理的資產的一定百分比，或基於為客户實施的投資或保險解決方案。
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目錄表

•商户處理服務以及借記卡和信用卡手續費：本公司從通過第三方支付網絡提供商進行的持卡人交易中賺取手續費，包括(I)作為借記卡發行商從支付網絡賺取的交換費，(Ii)轉介費收入，以及(Iii)將客户轉介給支付處理提供商而賺取的持續商户手續費。這些費用在交易發生時確認，但可以按日或按月結算。
(d) 最近發佈或採用的會計公告
FASB ASU 2016-13, 金融工具.信用損失(主題326)：金融工具信用損失的測量，經ASU 2018-19、ASU 2019-04、ASU 2019-05、ASU 2019-10、ASU 2019-11和ASU 2020-02修訂，最初於2016年6月發佈。這個ASU用預期損失法取代了已發生損失法，這通常被稱為“CECL”法。根據CECL方法對預期信貸損失的計量適用於按攤銷成本計量的金融資產，包括應收貸款。它還適用於表外信貸敞口，如貸款承諾、備用信用證、財務擔保和其他類似工具。此外，CECL採用對可供出售的投資證券的信貸損失進行了會計處理。本會計準則要求按攤餘成本基礎計量的金融資產應按預期收取的淨額列報。對於公共企業實體，此ASU在2019年12月15日之後的財年有效，包括允許在2018年12月15日之後的財年提前採用的過渡期，並且根據CARE法案的一項條款，可以推遲到官方衞生緊急聲明結束。本公司於2020年1月1日採用ASU 2016-13，對所有按攤餘成本計量的金融資產、可供出售的投資證券和無資金承諾採用修正的追溯方法。在通過時，世行選擇不對應收貸款的應計利息或可供出售的投資證券的應計利息進行計量，因為世行的政策是及時為無法收回的應計利息餘額沖銷利息收入。上面的重要會計政策部分反映了採用後的政策。在採用這一ASU後，公司記錄了ACL貸款增加了#美元3.4100萬美元，無資金承付款增加1,300萬美元3.7100萬美元，導致税前累計效果調整數為#美元7.1百萬美元。這一調整對2020年1月1日的期初留存收益的影響為$5.6百萬美元，扣除税收後的淨額。
FASB ASU 2020-04, 參考匯率改革(主題848)ASU 2021-01和ASU 2022-06於2020年3月發佈，並在一段有限的時間內提供了可選的指導，以減輕在核算(或認識到)參考匯率改革對財務報告的影響方面的潛在負擔。本ASU中的修正案自2020年3月12日起對所有實體生效。2022年12月，FASB修訂了該ASU，並將主題848的日落日期從2022年12月31日推遲到2024年12月31日。修正案是選擇性的，適用於所有實體，併為將GAAP應用於合同、套期保值關係和其他受參考匯率改革影響的交易提供了可選的權宜之計和例外，如果滿足某些標準的話。該銀行的利率互換相關交易是該公司LIBOR敞口的主要部分。自2021年1月25日起，公司遵守由國際掉期和衍生工具協會發布並由替代參考利率委員會推薦的銀行間同業拆借利率回落協議。該公司預計，採用該ASU不會對其業務運營或綜合財務狀況報表產生實質性影響。
FASB ASU 2022-02, 金融工具--信用損失(話題326)：問題債務重組和年份披露，於2022年3月發佈。ASU取消了債權人對TDR貸款的會計指導，同時加強了在借款人遇到財務困難時債權人對某些貸款再融資和重組的披露要求。具體地説，該實體將採用貸款再融資和重組指導，而不是對TDR採用確認和計量指導，以確定修改或其他形式的重組是否導致新貸款或現有貸款的延續。此外，ASU要求公共業務實體披露本期按來源年度的應收賬款融資和租賃淨投資的註銷總額。這些修訂在2022年12月15日之後的會計年度生效，包括該等會計年度內的過渡期，因為本公司之前在ASU 2016-13年度採用了這些修訂。如果一家實體採用了ASU 2016-13，則允許在任何過渡期內及早採用，並可單獨選擇採用與TDR相關的指導意見，包括相關披露，以及在年份披露中列報的總沖銷。這一更新要求對與遇到財務困難的借款人的貸款重組相關的披露進行預期過渡，並在陳年披露中列報註銷總額。與TDR的確認和測量有關的指南可採用前瞻性或修改後的回溯過渡法。在截至2022年12月31日的年度內，本公司尚未採用本ASU。預計採用本ASU不會對其業務運營或綜合財務狀況報表產生重大影響。

(2)投資證券
本公司的投資政策主要旨在提供和維持流動資金，在不招致不適當的利率和信用風險的情況下產生良好的資產回報，並補充銀行的貸款活動。
2021年期間，該公司按公允價值轉移了$244.8百萬美元的美國政府和機構證券，從可供出售分類到持有至到期分類。未實現的税後收益淨額保留在AOCI，並在證券的剩餘壽命內攤銷，以抵消已轉讓證券的相關折價或溢價攤銷。在轉移時沒有確認任何損益。
有幾個不是2022年12月31日或2021年12月31日分類為交易的投資證券。
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目錄表

(A)按分類、類型和期限分列的投資證券
下表列出了在所示日期的投資證券的攤餘成本和公允價值以及相應的未實現損益總額，包括在AOCI確認的可供出售的投資證券的未實現收益和虧損總額的相應金額：
2022年12月31日
攤銷成本未實現收益總額未實現虧損總額公允價值
(單位：千)
可供出售的投資證券：
美國政府和機構證券$68,912 $— $(5,053)$63,859 
市政證券171,087 172 (18,233)153,026 
住宅CMO和MBS479,473 — (55,087)424,386 
商業CMO和MBS714,136 19 (49,734)664,421 
公司義務4,000 — (166)3,834 
其他資產擔保證券22,425 14 (522)21,917 
總計$1,460,033 $205 $(128,795)$1,331,443 
持有至到期的投資證券：
美國政府和機構證券$150,936 $— $(33,585)$117,351 
住宅CMO和MBS290,318 — (17,440)272,878 
商業CMO和MBS325,142 — (41,937)283,205 
總計$766,396 $— $(92,962)$673,434 

2021年12月31日
攤銷
成本		毛收入
未實現
收益		毛收入
未實現
損失		公平
價值
(單位：千)
可供出售的投資證券：
美國政府和機構證券$21,494 $55 $(176)$21,373 
市政證券213,158 8,908 (854)221,212 
住宅CMO和MBS307,366 2,111 (2,593)306,884 
商業CMO和MBS313,169 3,891 (1,199)315,861 
公司義務2,007 7 — 2,014 
其他資產擔保證券26,638 369 (16)26,991 
總計$883,832 $15,341 $(4,838)$894,335 
持有至到期的投資證券：
美國政府和機構證券$141,011 $120 $(1,768)$139,363 
住宅CMO和MBS24,529 — (153)24,376 
商業CMO和MBS217,853 — (5,261)212,592 
總計$383,393 $120 $(7,182)$376,331 
61
目錄表

投資證券在2022年12月31日的攤銷成本和公允價值，按合同到期日列出如下。實際到期日可能與合同到期日不同，因為某些借款人有權催繳或預付債務，包括或不包括催繳或預付罰款。
可供出售的證券持有至到期的證券
攤銷成本公允價值攤銷成本公允價值
(單位：千)
在一年或更短的時間內到期$30,176 $29,723 $— $— 
應在一年至五年後到期41,687 39,777 — — 
在五年到十年後到期58,981 55,552 83,227 67,817 
十年後到期113,155 95,667 67,709 49,534 
在單一到期日到期的投資證券總額243,999 220,719 150,936 117,351 
抵押貸款支持證券(1)
1,216,034 1,110,724 615,460 556,083 
總投資證券$1,460,033 $1,331,443 $766,396 $673,434 
(1) 由於支付速度的波動，有提前還款條款的抵押貸款支持證券不會被分配到到期類別。
有幾個不是在2022年12月31日和2021年12月31日，持有任何一個發行人(美國政府及其機構除外)的投資證券，金額超過股東權益的10%。
(B)可供出售的投資證券的未實現虧損
下表顯示了公司可供出售的投資證券的未實現虧損總額和公允價值，按投資類別和個別證券在所示日期處於持續未實現虧損狀態的時間長度彙總：
2022年12月31日
少於12個月12個月或更長時間總計
公平
價值		未實現
損失		公平
價值		未實現
損失		公平
價值		未實現
損失
(單位：千)
美國政府和機構證券$51,900 $(2,031)$11,959 $(3,022)$63,859 $(5,053)
市政證券82,580 (5,585)40,945 (12,648)123,525 (18,233)
住宅CMO和MBS217,949 (14,770)206,437 (40,317)424,386 (55,087)
商業CMO和MBS473,580 (16,971)181,692 (32,763)655,272 (49,734)
公司義務3,834 (166)— — 3,834 (166)
其他資產擔保證券16,489 (510)721 (12)17,210 (522)
總計$846,332 $(40,033)$441,754 $(88,762)$1,288,086 $(128,795)
2021年12月31日
少於12個月12個月或更長時間總計
公平
價值		未實現
損失		公平
價值		未實現
損失		公平
價值		未實現
損失
(單位：千)
美國政府和機構證券$14,828 $(176)$— $— $14,828 $(176)
市政證券$29,774 $(619)$9,351 $(235)39,125 (854)
住宅CMO和MBS204,039 (2,470)19,862 (123)223,901 (2,593)
商業CMO和MBS83,283 (1,161)1,936 (38)85,219 (1,199)
其他資產擔保證券2,763 (9)1,118 (7)3,881 (16)
總計$334,687 $(4,435)$32,267 $(403)$366,954 $(4,838)
(C)關於投資證券的諮詢委員會
該公司評估了截至2022年12月31日和2021年12月31日可供出售的投資證券，並確定公允價值的任何下降都可歸因於相對於這些投資在收益率曲線和個人特徵範圍內的利率的變化。管理層監管者公佈了所有評級投資證券的信用評級不利變化，截至12月31日，這些證券中沒有一種的投資級信用評級低於投資級。
62
目錄表

2022年和2021年12月31日。此外，本公司並不打算出售該等證券，本公司亦不認為其更有可能需要在攤銷成本基準收回之前出售該等證券，而攤銷成本基準可能於到期時收回。所以呢，不是可供出售的投資證券的ACL記錄截至2022年12月31日和2021年12月31日。
該公司還評估了截至2022年12月31日和2021年12月31日持有至到期的投資證券的當前預期信貸損失。有幾個不是截至2022年12月31日和2021年12月31日，持有至到期的投資證券被歸類為非應計或逾期證券，均由美國政府及其機構發行，由美國政府明示或默示擔保，得到主要信用評級機構的高評級，並有很長一段時間沒有信用損失的歷史。因此，本公司並無計量持有至到期日的投資證券的預期信貸損失，因為根據當前情況及合理及可支持的預測而調整的歷史信貸損失資料顯示，預期攤銷成本基準的拖欠為零。所以呢，不是持有至到期的投資證券的ACL記錄截至2022年12月31日和2021年12月31日。
(D)已實現損益
下表列出了在下列期間出售可供出售的投資證券的已實現收益和虧損總額：
截至十二月三十一日止的年度：
202220212020
(單位：千)
已實現毛利$4 $29 $1,537 
已實現虧損總額(260)— (19)
已實現淨收益/(虧損)$(256)$29 $1,518 
(E)質押證券
下表彙總了在指定日期作為下列債務抵押品質押的投資證券的攤餘成本和公允價值：
2022年12月31日2021年12月31日
攤銷
成本		公平
價值		攤銷
成本		公平
價值
(單位：千)
華盛頓州和俄勒岡州公共存款$156,784 $137,931 $128,216 $130,217 
聯邦儲備銀行信貸安排
60,660 49,506 61,057 59,674 
根據回購協議出售的證券63,685 55,836 59,887 59,655 
其他質押證券54,910 48,358 56,419 55,633 
總計$336,039 $291,631 $305,579 $305,179 
(F)應計應收利息
不包括可供出售的投資證券攤銷成本的應計應收利息總額為#美元。4.8百萬美元和美元3.5分別為2022年12月31日和2021年12月31日。不包括持有至到期的投資證券攤銷成本的應計應收利息總額為#美元。2.4百萬美元和美元1.1分別為2022年12月31日和2021年12月31日。
不是在截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度內，可供出售或持有至到期的投資證券的應計利息金額與投資證券的利息收入進行了沖銷。
(G)非流通證券
作為美國維薩的會員銀行，我們舉辦了6,549Visa股份。2022年12月31日和2021年12月31日的B類普通股。這些股票的賬面價值為零並被限制轉售給美國Visa的非會員銀行，直到Visa的備註訴訟託管賬户終止後轉換為A類(有投票權)股票。由於限制和轉換為A類股票的比率的不確定性，這些股票缺乏易於確定的公允價值。

(3)應收貸款
該銀行在正常業務過程中發放貸款，也通過合併和收購獲得貸款。應計應收利息被排除在披露銀行應收貸款攤銷成本的披露之外，因為它被認為微不足道。除發起貸款外，該行還可以通過集合購買、參與購買和銀團購買等方式購買貸款。
63
目錄表

(A)貸款發放/風險管理
世行將總貸款組合中的個人貸款分類為四細分市場：商業商業；住宅房地產；房地產建設和土地開發；以及消費。在這些部分中有幾類貸款，管理層對這些貸款的信用風險進行監測和評估。
世行制定了某些貸款政策和指導方針，旨在在可接受的風險水平內最大限度地增加貸款收入。管理層定期審查和批准這些政策和指導方針。報告制度通過向管理層提供與貸款產量、貸款質量、信貸集中度、貸款拖欠以及不良貸款和批評貸款有關的頻繁報告，補充了審查過程。世行還定期進行內部貸款審查，確認信用風險評估，並將審查結果提交管理層。貸款審查過程補充和加強了信貸員和信貸人員所做的風險識別和評估決定。
應收貸款的攤銷成本，扣除貸款的折舊，在所示日期由下列投資組合分部和類別組成：
2022年12月31日2021年12月31日
(單位：千)
商業業務：
工商業$692,100 $621,567 
SBA PPP1,468 145,840 
業主自住CRE937,040 931,150 
非擁有者佔用的CRE1,586,632 1,493,099 
商業總營業額3,217,240 3,191,656 
住宅房地產
343,631 164,582 
房地產建設和土地開發：
住宅
80,074 85,547 
商業和多户家庭
214,038 141,336 
房地產建設和土地開發總量294,112 226,883 
消費者195,875 232,541 
應收貸款4,050,858 3,815,662 
貸款信貸損失準備(42,986)(42,361)
應收貸款淨額$4,007,872 $3,773,301 
應收貸款攤銷成本中包含的餘額：
已獲得貸款的未攤銷淨貼現$(2,501)$(3,938)
未攤銷遞延費用淨額$(10,016)$(7,953)
對每個貸款組合部分的風險特徵的討論如下：
商業業務:
在下面單獨討論的商業業務投資組合部分中，有四種重要的貸款類別：
商業和工業。商業和工業貸款主要是根據借款人確定的現金流發放的，其次是借款人提供的基礎抵押品。然而，借款人的現金流可能不像預期的那樣，擔保這些貸款的抵押品可能價值波動。大多數商業和工業貸款以融資資產或其他商業資產(如應收賬款或存貨)作擔保，並可能包括個人擔保；然而，有些短期貸款可能是在無擔保的基礎上發放的。就以應收賬款作擔保的貸款而言，償還這些貸款的資金可得性可能在很大程度上取決於借款人向客户收取到期款項的能力。商業和工業貸款比其他貸款具有更大的風險，因為借款人的現金流更難預測，如果發生違約，損失金額可能更大，更難量化，因為擔保這些貸款的抵押品的價值可能會波動，可能無法收回，或者可能過時或用途有限等。
SBA PPP。在2020年4月CARE法案頒佈後，世行開始發起SBA PPP貸款。小企業管理局購買力平價貸款由小企業管理局全額擔保，面向受新冠肺炎疫情影響的企業，旨在提供短期救濟，幫助小企業維持運營。這些貸款要麼有一個兩年制或五年制到期日和賺取利息在1%。銀行還根據貸款的規模賺取了一筆費用，這筆費用在貸款的有效期內確認。本銀行不再發起SBA PPP貸款，因為該計劃於2021年5月31日到期。
所有者佔用和非所有者佔用的CRE。世行主要在其一級市場範圍內發放CRE貸款。這些貸款須遵守與商業和工業貸款類似的承保標準和程序，因為
64
目錄表

貸款主要被視為現金流貸款，其次被視為房地產擔保貸款。CRE貸款通常涉及較高的貸款本金金額和貸款支付，償還取決於物業的成功運營和管理。獲得這些貸款的房地產的價值可能會受到房地產市場或經濟狀況的不利影響。業主自有CRE貸款和非業主自有CRE貸款存在一些共同的風險特徵。然而，業主自住的CRE貸款通常被認為具有略低的風險，因為我們通常有業主-居住者的擔保，並可以使用佔用物業的實體的完整財務信息來承保風險。
住宅房地產:
世行的大多數住宅房地產貸款是由位於其一級市場地區的一至四個家庭住宅擔保的。該公司的承保標準要求，在投資組合中維持的住宅房地產貸款一般為業主自用，且不超過80標的抵押品的初始評估價值或成本中較低的百分比。到期期限通常從15至30好幾年了。本銀行在二級市場銷售部分已發放的住宅房地產貸款。除了發放住宅房地產貸款外，世行還在截至2022年的一年中開始購買住宅房地產貸款池。所有購買的貸款都遵守銀行的承保標準。
房地產建設與土地開發:
世行為住宅、商業和多户家庭物業提供建築貸款。住宅建設貸款一般包括建造定製的單户住宅，其中房主是借款人。世行還向建築商提供融資，用於建造預售住宅，在某些情況下，還向建築商提供融資，用於建造投機性的獨户住宅物業。建築貸款通常是短期貸款，定價採用浮動利率。建築貸款還可包括建築到永久性融資，其中貸款期限包括建設階段貸款和定期貸款。建築貸款可能比其他類型的貸款涉及更高的風險，因為資金部分是根據項目的價值預付的，而在項目完成之前，項目的價值是不確定的。由於估計建築成本和已完成項目的市場價值以及政府對房地產監管的影響所固有的不確定性，世行對完成一個項目所需的總資金和相關的貸款與價值比率的估計可能與實際結果不同。因此，建築貸款往往涉及支付大量資金，償還部分取決於最終項目的成功以及借款人出售或租賃財產或對債務進行再融資的能力。如果世行對項目竣工時價值的估計被證明是誇大的，它可能沒有足夠的貸款償還擔保，如果借款人不償還貸款，可能會招致損失。這些類型貸款的還款來源可能是核準長期貸款人提供的預先承諾的永久貸款。, 在獲得永久融資之前，出售已開發的房地產或銀行的臨時貸款承諾。這些貸款受到現場檢查的密切監控，並被認為比其他房地產貸款具有更高的風險，因為它們的最終償還取決於建設項目的成功完成、市場利率變化、政府對房地產的調控、總體經濟狀況和長期融資的可用性。
消費者:
該銀行發起消費者貸款和有擔保和無擔保的信貸額度。這些貸款的承保過程確保了合格的主要和次要還款來源。房屋淨值貸款的承保標準受到法律要求的重大影響，這些要求包括但不限於，最高貸款與價值比率為80%、催收補救措施、借款人一次可以獲得的此類貸款的數量以及文件要求。為了監測和管理消費貸款風險，根據需要制定和修改政策和程序。大多數消費貸款的金額相對較小，在許多個人借款人之間支付，這降低了這一部分的總體信用風險。為了進一步降低風險，管理層會定期審查趨勢報告。
世行還購買了間接消費貸款。這些間接消費貸款是由新的和二手的汽車和休閒車擔保的，並由位於我們市場區域的知名老牌經銷商間接發起。此外，購買的間接貸款僅發放給主要借款人。世行於2020年3月停止發放間接汽車貸款。
(B)信貸集中
世界銀行的大部分貸款活動發生在其主要市場區域內，這些區域集中在從華盛頓州的Whatcom縣到克拉克縣、俄勒岡州的Multnoah、華盛頓州和萊恩縣的I-5走廊沿線，以及其他毗連的市場，代表着地理上的集中。此外，該行的貸款組合集中在商業商業貸款，包括商業和工業貸款、業主和非業主自住的CRE貸款以及商業和多户房地產建設和土地開發貸款。商業商業貸款，不包括SBA PPP貸款，通常被認為比住宅房地產貸款或其他消費貸款具有更多的內在違約風險。此外，每個借款人的商業貸款餘額通常比住宅房地產貸款和消費貸款的餘額更大，這意味着個人貸款的潛在損失更高。
(C)信用質量指標
作為對銀行貸款組合的信用質量持續監測的一部分，管理層跟蹤某些信用質量指標，包括與(I)貸款的風險等級、(Ii)分類貸款的水平、(Iii)淨沖銷、(Iv)不良貸款、(V)逾期狀況以及(Vi)美利堅合眾國的總體經濟狀況有關的趨勢，特別是華盛頓州和俄勒岡州。世行利用風險等級矩陣為其每筆貸款分配風險等級。貸款的等級從1到10。風險等級的一般特徵如下：
65
目錄表

•1至5年級：這些等級被認為是“合格”的，包括風險可以忽略到高於平均水平但可以接受的貸款。這些借款人通常擁有強大到可以接受的資本水平，以及穩定的收益和償債能力。在“及格”類別內評級較高的貸款，可能包括有不尋常經營困難，但迄今的還款表現仍可接受的借款人。加強對財務信息和/或抵押品的監測可能是適當的。該級別的貸款不會立即出現虧損風險。
•六年級：這個等級包括“觀察”貸款。該等級旨在為及格級借款人臨時使用，因為預計短期內可能會採取重大的風險修改行動。
•7年級：這一評級包括“特別提及”(“SM”)貸款，旨在突出管理層認為具有一些高風險的貸款，值得管理層密切關注。這一級別的貸款顯示出利潤和資本惡化的跡象，借款人可能不夠強大，無法承受重大挫折。借款人的槓桿率通常高於正常水平，外部支持可能不大，而且可能缺乏流動性。除非採取積極措施糾正這種情況，否則貸款面臨進一步信用下降的風險。
•8年級：該等級包括根據監管準則的“不合格”(“SS”)貸款，該公司已確定這些貸款具有較高的信用風險。這些貸款也有明確的弱點，其特點是，如果這些不足之處得不到糾正，世行可能會蒙受一些損失。借款人可能在財務比率和業績方面表現出嚴重的負面趨勢。這類貸款可能取決於抵押品清算、第二還款來源或正常業務過程之外的事件。
•9年級：根據監管指引，此級別包括“可疑”貸款，本行已確定這些貸款具有過高的信用風險。這類貸款處於非權責發生制狀態，可能依賴於價值難以確定的抵押品，也可能依賴於某些缺乏確定性的近期事件。此外，這些貸款通常已部分沖銷了被認為無法收回的金額。
•10級：根據監管準則，這一等級包括“損失”貸款，世行已確定這些貸款具有最高的損失風險。當確認付款不確定或無法確定付款的時間或金額時，此類貸款將被註銷或減記。
貸款的數字貸款等級是在貸款開始時確定的。貸款等級的變化是在獲得有關貸款業績的新信息時考慮的，包括從借款人那裏收到最新的財務信息、年度定期貸款審查結果和預定的貸款審查結果。對於消費貸款，銀行遵循FDIC的統一零售信貸分類和賬户管理政策，在發生拖欠或違約的情況下進行後續分類。通常，除非有信用惡化或改善的具體跡象，否則個人貸款等級不會與前一時期相比發生變化。信用惡化的證據是拖欠、與借款人的直接溝通或管理層瞭解的其他借款人信息。信用改善的證據是關於借款人或抵押品財產的已知事實。
貸款等級與損失的可能性有關，因為等級越高，潛在的損失就越大。合格等級的貸款可能會有一些估計的內在損失，但程度低於其他貸款等級。SM貸款等級是暫時的，因為銀行正在等待更多信息，以確定任何潛在損失的可能性和程度。然而，SM評級貸款虧損的可能性比觀察評級貸款更大，因為已經出現了可衡量的信用惡化。SS級貸款有進一步的信用惡化，包括應計貸款和非應計貸款。對於可疑和損失分級的貸款，銀行幾乎可以確定損失，未償還本金餘額一般按可變現價值沖銷。
監管機構為受新冠肺炎疫情不利影響的貸款提供了信用風險評級、拖欠報告和非應計狀態方面的指導。世界銀行在確定受影響借款人的風險評級時行使了判斷力，並沒有自動對受新冠肺炎大流行影響的信貸進行不利分類。世行沒有將因新冠肺炎疫情而批准延期付款的貸款指定為因延期而逾期。由於新冠肺炎疫情導致的忍耐和其他救助計劃的短期性質，根據這些計劃獲得救助的借款人在延期期間通常不會被報告為非應計項目。
下表列出了按風險等級分列的應收貸款在指定日期的攤銷成本：
2022年12月31日
定期貸款
按起始年度分列的攤餘成本基礎		循環貸款
轉換後的循環貸款(1)
應收貸款
20222021202020192018之前
(單位：千)
商業業務：
工商業
經過$168,818 $93,302 $82,437 $61,160 $33,957 $74,181 $146,795 $172 $660,822 
SM212 109 443 4,637 362 4,447 5,433 — 15,643 
66
目錄表

2022年12月31日
定期貸款
按起始年度分列的攤餘成本基礎		循環貸款
轉換後的循環貸款(1)
應收貸款
20222021202020192018之前
SS773 188 1,710 3,465 559 5,098 3,674 168 15,635 
總計169,803 93,599 84,590 69,262 34,878 83,726 155,902 340 692,100 
SBA PPP
經過— 1,351 117 — — — — — 1,468 
業主自住CRE
經過134,432 167,927 93,834 157,096 62,876 282,212 — — 898,377 
SM— 1,744 — — 2,540 16,664 — 247 21,195 
SS— — 671 — 3,722 13,075 — — 17,468 
總計134,432 169,671 94,505 157,096 69,138 311,951 — 247 937,040 
非擁有者佔用的CRE
經過240,151 189,300 160,930 258,778 121,369 561,645 — — 1,532,173 
SM— 8,349 — 4,172 — 12,190 — — 24,711 
SS— — — — 3,627 26,121 — — 29,748 
總計240,151 197,649 160,930 262,950 124,996 599,956 — — 1,586,632 
商業總營業額
經過543,401 451,880 337,318 477,034 218,202 918,038 146,795 172 3,092,840 
SM212 10,202 443 8,809 2,902 33,301 5,433 247 61,549 
SS773 188 2,381 3,465 7,908 44,294 3,674 168 62,851 
總計544,386 462,270 340,142 489,308 229,012 995,633 155,902 587 3,217,240 
住宅房地產
經過132,510 149,934 24,668 16,803 4,207 15,337 — — 343,459 
SS— — — — — 172 — — 172 
總計132,510 149,934 24,668 16,803 4,207 15,509 — — 343,631 
房地產建設和土地開發：
住宅
經過45,521 26,675 2,891 3,061 871 1,055 — — 80,074 
商業和多户家庭
經過71,168 123,626 6,272 1,084 2,562 995 — — 205,707 
SM— — 2,213 5,687 — — — — 7,900 
SS— — — 37 — 394 — — 431 
總計71,168 123,626 8,485 6,808 2,562 1,389 — — 214,038 
房地產建設和土地開發總量
經過116,689 150,301 9,163 4,145 3,433 2,050 — — 285,781 
SM— — 2,213 5,687 — — — — 7,900 
SS— — — 37 — 394 — — 431 
總計116,689 150,301 11,376 9,869 3,433 2,444 — — 294,112 
消費者
經過3,379 509 9,848 27,370 15,563 19,855 116,605 435 193,564 
SS— — 168 559 320 1,120 44 100 2,311 
總計3,379 509 10,016 27,929 15,883 20,975 116,649 535 195,875 
應收貸款
經過795,979 752,624 380,997 525,352 241,405 955,280 263,400 607 3,915,644 
SM212 10,202 2,656 14,496 2,902 33,301 5,433 247 69,449 
SS773 188 2,549 4,061 8,228 45,980 3,718 268 65,765 
總計$796,964 $763,014 $386,202 $543,909 $252,535 $1,034,561 $272,551 $1,122 $4,050,858 
(1) 代表2022年12月31日的應收貸款餘額，在截至2022年12月31日的年度內從循環貸款轉換為攤銷貸款。
67
目錄表

2021年12月31日
定期貸款
按起始年度分列的攤餘成本基礎		循環貸款
轉換後的循環貸款(1)
應收貸款
20212020201920182017之前
(單位：千)
商業業務：
工商業
經過$95,960 $100,193 $94,657 $54,707 $28,558 $77,294 $127,651 $1,035 $580,055 
SM326 884 5,998 1,425 2,223 2,401 2,048 353 15,658 
SS1,443 1,287 5,912 2,809 2,526 6,907 4,402 568 25,854 
總計97,729 102,364 106,567 58,941 33,307 86,602 134,101 1,956 621,567 
SBA PPP
經過139,253 6,587 — — — — — — 145,840 
總計139,253 6,587 — — — — — — 145,840 
業主自住CRE
經過182,742 90,609 188,380 73,714 66,039 273,518 — 72 875,074 
SM264 — 3,079 7,521 3,937 16,724 — — 31,525 
SS— 1,332 — 3,787 3,014 16,418 — — 24,551 
疑惑或損失— — — — — — — — — 
總計183,006 91,941 191,459 85,022 72,990 306,660 — 72 931,150 
非業主自住的CRE
經過187,860 185,650 244,863 149,090 144,896 499,486 — — 1,411,845 
SM— — 5,674 — 15,482 2,400 — — 23,556 
SS— — — 3,379 — 54,319 — — 57,698 
總計187,860 185,650 250,537 152,469 160,378 556,205 — — 1,493,099 
商業總營業額
經過605,815 383,039 527,900 277,511 239,493 850,298 127,651 1,107 3,012,814 
SM590 884 14,751 8,946 21,642 21,525 2,048 353 70,739 
SS1,443 2,619 5,912 9,975 5,540 77,644 4,402 568 108,103 
總計607,848 386,542 548,563 296,432 266,675 949,467 134,101 2,028 3,191,656 
住宅房地產
經過85,089 27,090 23,295 5,672 6,141 16,891 — — 164,178 
SM— — — — — — — — — 
SS— — — — — 404 — — 404 
總計85,089 27,090 23,295 5,672 6,141 17,295 — — 164,582 
房地產建設和土地開發：
住宅
經過44,892 23,728 12,266 2,921 389 1,351 — — 85,547 
總計44,892 23,728 12,266 2,921 389 1,351 — — 85,547 
商業和多户家庭
經過56,448 41,616 34,117 5,794 710 1,379 — — 140,064 
SM— — 68 — — 213 — — 281 
SS— 571 — — — 420 — — 991 
總計56,448 42,187 34,185 5,794 710 2,012 — — 141,336 
房地產建設和土地開發總量
經過101,340 65,344 46,383 8,715 1,099 2,730 — — 225,611 
SM— — 68 — — 213 — — 281 
SS— 571 — — — 420 — — 991 
總計101,340 65,915 46,451 8,715 1,099 3,363 — — 226,883 
68
目錄表

2021年12月31日
定期貸款
按起始年度分列的攤餘成本基礎		循環貸款
轉換後的循環貸款(1)
應收貸款
20212020201920182017之前
消費者
經過1,286 15,737 46,041 29,819 15,068 13,026 108,492 120 229,589 
SM— — — — — — — — — 
SS— 181 657 476 542 1,043 36 17 2,952 
總計1,286 15,918 46,698 30,295 15,610 14,069 108,528 137 232,541 
應收貸款
經過793,530 491,210 643,619 321,717 261,801 882,945 236,143 1,227 3,632,192 
SM590 884 14,819 8,946 21,642 21,738 2,048 353 71,020 
SS1,443 3,371 6,569 10,451 6,082 79,511 4,438 585 112,450 
總計$795,563 $495,465 $665,007 $341,114 $289,525 $984,194 $242,629 $2,165 $3,815,662 
(1) 表示截至2021年12月31日的應收貸款餘額 在截至2021年12月31日的年度內由循環貸款轉為攤銷貸款
(D)非應計貸款
下表列出了所示日期的非應計貸款的攤銷成本：
2022年12月31日
不含ACL的非應計項目使用ACL的非應計項目應計項目總額
(單位：千)
商業業務：
工商業$4,503 $1,154 $5,657 
業主自住CRE— 212 212 
商業總營業額4,503 1,366 5,869 
房地產建設和土地開發：
商業和多户家庭
— 37 37 
總計$4,503 $1,403 $5,906 
2021年12月31日
不含ACL的非應計項目使用ACL的非應計項目應計項目總額
(單位：千)
商業業務：
工商業$6,454 $3,827 $10,281 
業主自住CRE3,036 5,138 8,174 
非擁有者佔用的CRE1,273 3,379 4,652 
商業總營業額10,763 12,344 23,107 
住宅房地產
— 47 47 
房地產建設和土地開發：
商業和多户家庭
— 571 571 
消費者— 29 29 
總計$10,763 $12,991 $23,754 
69
目錄表

下表列出了在最初將貸款歸類為非應計貸款時應計應收利息的沖銷所致的貸款利息收入的沖銷情況，以及在下列期間因全額支付或出售以前歸類的非應計貸款而確認的利息收入：
截至2022年12月31日的年度
截至2021年12月31日的年度
利息收入已沖銷確認利息收入利息收入已沖銷確認利息收入
(單位：千)
商業業務：
工商業$(14)$263 $(10)$2,295 
業主自住CRE— 53 — 117 
非擁有者佔用的CRE— 774 — 601 
商業總營業額(14)1,090 (10)3,013 
住宅房地產
— 19 — — 
房地產建設和土地開發：
住宅
— — — 71 
商業和多户家庭
(14)65 — — 
房地產建設和土地開發總量(14)65 — 71 
消費者— 68 (1)52 
總計$(28)$1,242 $(11)$3,136 
截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度，不是利息收入在貸款被歸類為非應計項目後確認，但如上表所示，因全額付款或出售而確認。
(E)逾期貸款
世行使用符合監管報告要求的政策對逾期貸款進行賬齡分析，逾期貸款類別為逾期30-89天和逾期90天或以上。截至2022年12月31日和2021年12月31日的逾期貸款攤銷成本如下：
2022年12月31日
30-89天90天
或更高		過去合計
到期		當前應收貸款
(單位：千)
商業業務：
工商業$586 $6,104 $6,690 $685,410 $692,100 
SBA PPP236 — 236 1,232 1,468 
業主自住CRE— 189 189 936,851 937,040 
非擁有者佔用的CRE— — — 1,586,632 1,586,632 
商業總營業額822 6,293 7,115 3,210,125 3,217,240 
住宅房地產
3,066 — 3,066 340,565 343,631 
房地產建設和土地開發：
住宅
— — — 80,074 80,074 
商業和多户家庭
— — — 214,038 214,038 
房地產建設和土地開發總量— — — 294,112 294,112 
消費者1,561 — 1,561 194,314 195,875 
總計$5,449 $6,293 $11,742 $4,039,116 $4,050,858 
2021年12月31日
30-89天90天或以上
更大		過去合計
到期		當前應收貸款
(單位：千)
商業業務：
工商業$1,858 $6,821 $8,679 $612,888 $621,567 
SBA PPP223 293 516 145,324 145,840 
70
目錄表

2021年12月31日
30-89天90天或以上
更大		過去合計
到期		當前應收貸款
(單位：千)
業主自住CRE2,397 112 2,509 928,641 931,150 
非擁有者佔用的CRE— — — 1,493,099 1,493,099 
商業總營業額4,478 7,226 11,704 3,179,952 3,191,656 
住宅房地產
420 10 430 164,152 164,582 
房地產建設和土地開發：
住宅
792 — 792 84,755 85,547 
商業和多户家庭
3,474 571 4,045 137,291 141,336 
房地產建設和土地開發總量4,266 571 4,837 222,046 226,883 
消費者1,026 — 1,026 231,515 232,541 
總計$10,190 $7,807 $17,997 $3,797,665 $3,815,662 
逾期90天或以上而仍在累積利息的貸款為$1.6百萬美元和美元293,000截至2022年12月31日和2021年12月31日。
(F)抵押品依賴型貸款
擔保貸款的抵押品類型如下，其中b包括：按每筆貸款的主要抵押品類別分類的代表貸款攤銷成本的差額，如果有多個抵押品來源擔保貸款的話:
2022年12月31日
克雷農田住宅房地產總計
(單位：千)
商業業務：
工商業$1,239 $1,977 $929 $4,145 
業主自住CRE189 — — 189 
總計$1,428 $1,977 $929 $4,334 
2021年12月31日
克雷農田住宅房地產其他總計
(單位：千)
商業業務：
工商業$1,499 $4,362 $1,036 $245 $7,142 
業主自住CRE3,035 — — — 3,035 
非擁有者佔用的CRE1,273 — — — 1,273 
商業總營業額5,807 4,362 1,036 245 11,450 
房地產建設和土地開發：
商業和多户家庭
571 — — — 571 
總計$6,378 $4,362 $1,036 $245 $12,021 
於截至2022年12月31日止年度內，獲得個別評估信貸損失之貸款的抵押品並無重大變動，並預期將透過經營或出售抵押品提供實質上的償還，但因增加或刪除此分類的貸款而產生的變動除外。
71
目錄表

(G)問題債務重組貸款
被修改為TDR貸款的貸款列於下表所示期間：
截至十二月三十一日止的年度：
202220212020
數量
合同
攤銷成本(1) (2)
數量
合同
攤銷成本(1) (2)
數量
合同
攤銷成本(1) (2)
(千美元)
商業業務：
工商業8 $2,556 31 $9,710 75 $36,118 
業主自住CRE1 247 7 16,565 14 19,326 
非擁有者佔用的CRE— — 4 17,640 9 25,728 
商業總營業額9 2,803 42 43,915 98 81,172 
住宅房地產
— — 1 178 1 22 
房地產建設和土地開發：
住宅
— — — — 4 1,926 
商業和多户家庭
1 5,687 1 450 1 450 
房地產建設和土地開發總量1 5,687 1 450 5 2,376 
消費者9 320 22 511 48 1,198 
總計19 $8,810 66 $45,054 152 $84,768 
(1)合同數量和攤餘成本是指截至期末有餘額的貸款，扣除修改後的後續付款。在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度內，某些TDR貸款可能已經償還或註銷。
(2) 由於銀行沒有免除任何本金或利息餘額作為貸款修改的一部分，銀行在修改之日(修改前)每筆貸款的攤銷成本並沒有因修改(修改後)而改變。
銀行有一張借出的ACLNS的數量$12,000, $3.1百萬美元，以及$7.5分別於2022年12月31日、2021年12月31日及2020年12月31日與這些分別於截至2022年12月31日、2021年及2020年12月31日的年度重組的TDR貸款有關的貸款。
與TDR貸款有關的對借款人的無資金承諾為#美元。5.8百萬美元和美元5.7分別為2022年12月31日和2021年12月31日。
下表列出了在TDR中修改並在修改日期後12個月內在指定期間內違約的貸款：
截至十二月三十一日止的年度：
202220212020
數量
合同(1)
攤銷成本(1)
數量
合同(1)
攤銷成本(1)
數量
合同(1)
攤銷成本(1)
(千美元)
商業業務：
工商業— $— 6 $1,379 4 $2,136 
業主自住CRE1 189 — — 2 1,369 
非擁有者佔用的CRE— — — — 2 1,811 
商業總營業額1 189 6 1,379 8 5,316 
總計1 $189 6 $1,379 8 $5,316 
(1)合同數量和攤餘成本是指在期末有餘額的TDR貸款，扣除修改後的後續付款。在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度內，某些TDR貸款可能已經償還或註銷。
在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度內，一, 六和八TDR貸款之所以違約，是因為每筆貸款都超過了修改後的到期日，而借款人隨後沒有償還信貸。世行選擇不進一步延長這些TDR貸款的到期日。銀行對這些TDR貸款的貸款有一個ACL，這些貸款在相關年份#美元違約。7,000, $111,000、和$229,000 at December 31, 2022, 2021, and 2020.
72
目錄表

(H)關聯方貸款
在正常業務過程中，本公司曾向若干董事、行政人員及他們的聯屬公司發放貸款。關聯方貸款在所述期間的活動情況如下：
截至十二月三十一日止的年度：
202220212020
(單位：千)
年初未清償餘額$7,122 $7,694 $8,144 
本金加法— — 199 
本金減少(243)(572)(649)
年終未清餘額$6,879 $7,122 $7,694 
該公司有$5,000及$255,000截至2022年12月31日和2021年12月31日，對關聯方的未融資承諾和所有關聯方貸款的履行情況符合相關貸款協議。
(一)住宅房地產貸款銷售
世行發放住宅房地產貸款，其中一部分在二級市場出售。銀行不保留在二級市場出售的貸款的利息。有幾個不是2022年12月31日持有的待售貸款和美元1.52021年12月31日為100萬人。
下表介紹了該行住宅房地產貸款的發放和銷售情況，以及在所述期間銷售這些貸款所獲得的收益：
 截至十二月三十一日止的年度：
 202220212020
 (單位：千)
起源於(1)
$15,190 $190,734 $191,207 
售出16,666 89,899 137,580 
出售貸款收益，淨額(2)
633 3,644 5,044 
(1)包括在二級市場銷售的貸款或用於銀行貸款組合的貸款。
(2)不包括銷售SBA和其他貸款的淨收益。
(J)商業貸款銷售、服務和商業服務資產
下表列出了數據在下列期間為他人提供服務的貸款的電子郵件：
 2022年12月31日2021年12月31日
 (單位：千)
為他人提供的貸款，有參貸利息，貸款餘額總額$17,375 $30,852 
為他人提供的貸款，有參貸利息，參貸餘額為銀行所有 (1)
3,791 7,088 
(1)列入“應收貸款”餘額"淺談合併財務狀況報表。
該公司確認了$217,000, $320,000及$423,000截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日止年度的服務收入。
公司於2022年12月31日及2021年12月31日的維修資產為192,000及$343,000，分別為。曾經有過不是截至2022年12月31日和2021年12月31日公司維修資產的估值撥備。
(K)應收貸款應計利息
應收貸款應計利息總額為#美元。11.3百萬美元和美元10.1分別為2022年12月31日和2021年12月31日。由於應計利息(但未收到)及時轉回，因此不包括在計算貸款利息的範圍內。

(4)貸款信貸損失準備
從2020年1月1日起，世行通過了2016-13年度的ASU。CECL採用以貸款撥備取代貸款損失準備，並以貸款信貸損失撥備取代相關的貸款損失撥備。
用於計算截至2022年12月31日的貸款的基準損失率使用了從2012年12月31日到資產負債表日期的銀行平均季度歷史虧損信息。在截至2022年12月31日的年度內，這一假設沒有變化。世行認為，歷史損失率是當前CECL模式的可行投入，因為世行的放貸做法和業務在整個期間保持相對穩定。儘管世行的資產有所增長，但信貸文化保持了相對一致的水平。
73
目錄表

截至2022年12月31日，CECL模型中包含的預付款基於每個細分市場48個月的滾動歷史平均值，管理層認為這是對未來預付款活動的準確代表。在截至2022年12月31日的年度內，這一假設沒有變化。
CECL模型中使用的合理可支持期和隨後的復原期分別為2022年12月31日的五個季度和兩個季度。在截至2022年12月31日的年度內，這些假設沒有變化。管理層認為，這七個季度之後的預測往往會在經濟假設上出現分歧，與未來實際事件的可比性可能會降低。隨着合理和可支持期限的延長，估計免税額所涉及的判斷程度也會增加。
在截至2022年12月31日的年度內，貸款利率增加 $625,000，或1.5%，主要是由於淨回收#美元1.2百萬美元被貸款信貸損失準備金沖銷#美元部分抵消563,000。信貸損失準備金的沖銷是由一美元推動的。3.4個別評估虧損的貸款及其相關貸款的減值準備減少1,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000
2022年12月31日和2021年12月31日的貸款ACL不包括SBA PPP貸款準備金，因為這些貸款由SBA全額擔保。
下表彙總了指定時間段內ACL的更改：
截至十二月三十一日止的年度：
202220212020
(單位：千)
年初餘額$42,361 $70,185 $36,171 
採用CECL的影響— — 1,822 
調整後的年初餘額42,361 70,185 37,993 
沖銷(893)(1,946)(5,622)
追討以前已註銷的貸款2,081 1,420 2,381 
貸款信貸損失準備(沖銷)(563)(27,298)35,433 
年終結餘$42,986 $42,361 $70,185 
下表詳細説明瞭ACL中按細分和分類劃分的貸款在指定期間的活動：
截至2022年12月31日的年度
期初餘額沖銷復甦信貸損失準備(沖銷)期末餘額
(單位：千)
商業業務：
工商業$17,777 $(280)$929 $(4,464)$13,962 
業主自住CRE6,411 (36)— 1,105 7,480 
非擁有者佔用的CRE8,861 — — 415 9,276 
商業總營業額33,049 (316)929 (2,944)30,718 
住宅房地產
1,409 (30)3 1,490 2,872 
房地產建設和土地開發：
住宅
1,304 — 229 121 1,654 
商業和多户家庭
3,972 — 155 1,282 5,409 
房地產建設和土地開發總量5,276 — 384 1,403 7,063 
消費者2,627 (547)765 (512)2,333 
總計$42,361 $(893)$2,081 $(563)$42,986 
截至2021年12月31日的年度
期初餘額沖銷復甦信貸損失準備(沖銷)期末餘額
(單位：千)
商業業務：
工商業$30,010 $(917)$791 $(12,107)$17,777 
業主自住CRE9,486 (359)25 (2,741)6,411 
74
目錄表

截至2021年12月31日的年度
期初餘額沖銷復甦信貸損失準備(沖銷)期末餘額
(單位：千)
非擁有者佔用的CRE10,112 — — (1,251)8,861 
商業總營業額49,608 (1,276)816 (16,099)33,049 
住宅房地產1,591 — — (182)1,409 
房地產建設和土地開發：
住宅
1,951 — 32 (679)1,304 
商業和多户家庭
11,141 (1)— (7,168)3,972 
房地產建設和土地開發總量13,092 (1)32 (7,847)5,276 
消費者5,894 (669)572 (3,170)2,627 
總計$70,185 $(1,946)$1,420 $(27,298)$42,361 
截至2020年12月31日的年度
期初餘額採用CECL的影響期初餘額，
調整後的		沖銷復甦信貸損失準備(沖銷)期末餘額
(單位：千)
商業業務：
工商業$11,739 $(1,348)$10,391 $(3,616)$1,513 $21,722 $30,010 
業主自住CRE4,512 452 4,964 (135)17 4,640 9,486 
非擁有者佔用的CRE7,682 (2,039)5,643 — — 4,469 10,112 
商業總營業額23,933 (2,935)20,998 (3,751)1,530 30,831 49,608 
住宅房地產1,458 1,471 2,929 — 3 (1,341)1,591 
房地產建設和土地開發：
住宅
1,455 (571)884 — 278 789 1,951 
商業和多户家庭
1,605 7,240 8,845 (417)— 2,713 11,141 
房地產建設和土地開發總量3,060 6,669 9,729 (417)278 3,502 13,092 
消費者6,821 (2,484)4,337 (1,454)570 2,441 5,894 
未分配899 (899)— — — — — 
總計$36,171 $1,822 $37,993 $(5,622)$2,381 $35,433 $70,185 

(5)擁有的其他房地產
在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度內，該行沒有擁有其他房地產。下表提供了c在截至2020年12月31日的年度內擁有的其他房地產的懸掛：
2020年12月31日
(單位：千)
年初餘額$841 
加法270 
處置所得收益(1,290)
銷售損益，淨額179 
年終結餘$— 
75
目錄表

在2022年12月31日，有不是以正在進行正式止贖程序的住宅房地產抵押的消費按揭貸款(包括在綜合財務狀況表的“應收貸款”內)。

(6)房舍和設備
下表提供了一個所示日期的房地和設備彙總表：
 2022年12月31日2021年12月31日
 (單位：千)
土地$19,565 $19,973 
建築和建築改進65,853 65,550 
傢俱、固定裝置和設備24,825 23,815 
總房舍和設備110,243 109,338 
減去：累計折舊33,313 29,968 
房舍和設備，淨額$76,930 $79,370 
房地和設備折舊費用總額為#美元。5.4百萬，$5.3百萬美元和美元5.5截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度分別為100萬美元。

(7)商譽及其他無形資產
(A)商譽
該公司的商譽是指收購價格超過在以下合併中獲得的淨資產公允價值的部分：2018年的Premier Commercial Bancorp和Puget Sound Bancorp；2014年的Washington Banking Company；2013年的Valley Community BancShares；2006年的West Washington Bancorp和1998年的North Pacific Bank。本公司的商譽被轉讓給銀行，並在銀行層面(報告單位)進行減值評估。有幾個不是在截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度內增加的商譽。
於2022年12月31日，本公司的分析得出結論，報告單位的公允價值超過賬面價值，因此本公司的商譽不被視為減值。同樣，截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度並無錄得商譽減值費用。即使有不是2022年12月31日的商譽減值、經濟環境的變化、報告單位的運營或其他不利事件可能導致未來的減值費用，這些費用可能會對公司的經營業績產生重大影響。
(B)其他無形資產
其他無形資產是指在業務組合中獲得的核心存款無形資產，估計使用年限為十年. 有幾個不是截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度增加額以及截至2022年12月31日的未來年度與其他無形資產相關的估計攤銷費用總額如下：
2023$2,435 
20241,640 
20251,173 
20261,006 
2027821 
此後152 
總計$7,227 

76
目錄表

(8)衍生金融工具
下表列出了在指定日期衍生工具的名義金額和估計公允價值：
2022年12月31日2021年12月31日
名義金額估計公允價值名義金額估計公允價值
(單位：千)
非對衝利率衍生品：
利率互換資產(1)
288,785 $30,107 $322,726 $15,219 
利率互換負債(1)
288,785 (30,107)322,726 (15,286)
(1)衍生工具與客户的估計公允價值為$(30.1)百萬元及$9.8分別截至2022年12月31日和2021年12月31日。與第三方衍生工具的估計公允價值為#美元。30.1百萬美元和$(9.8)分別截至2022年12月31日和2021年12月31日。
一般來説，由於合約的背靠背性質，利率衍生品的收益和損失被抵消。然而，本行與客户的衍生工具淨資產結算值增加了#美元。66,000及$355,000，並減少$422,000分別截至2022年12月31日、2021年12月31日、2020年12月31日，因信用估值調整發生變化。

(9)存款
下表彙總了公司在指定日期的存款：
 2022年12月31日2021年12月31日變化
 金額佔總數的百分比金額佔總數的百分比$%
 (千美元)
無息活期存款$2,099,464 35.5 %$2,343,909 36.7 %$(244,445)(10.4)%
有息活期存款1,830,727 30.9 1,946,605 30.4 (115,878)(6.0)
貨幣市場賬户1,063,243 17.9 1,120,174 17.5 (56,931)(5.1)
儲蓄賬户623,833 10.5 640,763 10.0 (16,930)(2.6)
未到期存款總額5,617,267 94.8 6,051,451 94.6 (434,184)(7.2)
存單307,573 5.2 342,839 5.4 (35,266)(10.3)
總存款$5,924,840 100.0 %$6,394,290 100.0 %$(469,450)(7.3)%
透支和重新分類為應收貸款的存款賬户為#美元。317,000及$216,000分別截至2022年12月31日和2021年12月31日。存款的應計利息為#美元。143,000及$53,000分別截至2022年12月31日和2021年12月31日，並列入合併財務狀況報表中的“應計費用和其他負債”。
下表列出了按類別列出的所示期間的利息支出：
 截至十二月三十一日止的年度：
 202220212020
 (單位：千)
有息活期存款$3,239 $2,497 $3,234 
貨幣市場賬户1,745 1,485 2,830 
儲蓄賬户381 367 527 
存單1,407 1,811 5,674 
利息支出總額$6,772 $6,160 $12,265 
截至2022年12月31日，未來幾年存單的預定到期日如下：
2023$270,575 
202415,913 
20254,948 
20264,894 
77
目錄表

2023$270,575 
202711,243 
總計$307,573 
面額等於或超過250,000元的存款單共發行$103.7百萬美元和美元100.0分別截至2022年12月31日和2021年12月31日。
截至2022年12月31日和2021年12月31日，從關聯方收到的存款總額為美元。6.8百萬美元和美元8.8分別為100萬美元。

(10)次級債券
作為2014年5月1日收購華盛頓銀行公司的一部分，該公司承擔信託優先證券和次級債券，總公允價值為#美元。18.9在合併日期為百萬美元。於2022年12月31日及2021年12月31日，次級債權證扣除未增值折價後的結餘為$21.5百萬美元和美元21.2分別為100萬美元。
華盛頓銀行總信託是一家特拉華州法定商業信託公司，是華盛頓銀行公司的全資子公司，成立的唯一目的是發行和銷售資本證券，並利用出售所得收購華盛頓銀行公司發行的次級債券。2007年，該信託發行了$25.0數以百萬計的信託優先證券30-一年到期，第五年後可贖回。信託優先證券的季度可調整利率基於三個月期LIBOR加1.56%。於合併日期，本公司收購該信託，該信託保留華盛頓銀行總信託的名稱，並承擔履行及遵守與信託優先證券有關的契約下的契諾。
信託優先證券在2022年12月31日和2021年12月31日的可調整利率為6.33%和1.77%。截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度的次級債券加權平均利率為5.42%, 3.53%和4.29%。加權平均利率包括在合併日確定的折扣額的增加，該折扣額在信託優先證券的存續期內攤銷。
次級債權證為信託的唯一資產，次級債權證項下的付款為信託的唯一收入。信託基金的所有普通股均歸本公司所有。本公司已全面及無條件地擔保資本證券以及信託協議項下信託的所有責任。就財務報告而言，本公司對總信託的投資按權益法入賬，幷包括在綜合財務狀況報表的“預付費用及其他資產”內。由本公司發行及擔保並由總信託持有的次級債券於綜合財務狀況報表中反映為“次級債券”。

(11)根據回購協議出售的證券
該公司利用根據回購協議出售的證券使用總有一天到期日作為資金來源的補充。根據回購協議出售的證券是由質押投資證券擔保的。在.之下根據回購協議出售的證券，本公司須將質押證券的總市值維持在大於根據回購協議出售的證券。公司被要求質押額外的證券，以彌補低於根據回購協議出售的證券。有關質押的投資證券總值的其他資料根據回購協議出售的證券見附註(2)投資證券。
下表列出了該公司的餘額根據回購協議出售的證券按所示日期質押的抵押品類別分列的債務：
2022年12月31日2021年12月31日
(單位：千)
美國財政部和美國政府支持的機構$— $4,914 
住宅CMO和MBS— 4,134 
商業CMO和MBS46,597 41,791 
總計$46,597 $50,839 

(12)其他借款
(A)聯邦住房管理局
FHLB的職能是成員所有的合作社，為成員金融機構提供信貸。根據幾個不同的計劃取得進展。每個信貸計劃都有自己的利率和期限範圍。對墊款金額的限制是基於銀行資產的百分比或FHLB對機構的評估
78
目錄表

信譽。截至2022年12月31日，世行與FHLB維持了一項信貸安排，可用借款能力為#美元。1.23十億美元。在2022年12月31日和2021年12月31日，銀行擁有不是FHLB預付款未償還。
FHLB的墊款可以以銀行擁有的FHLB股票、FHLB的存款、某些商業和住宅房地產貸款、投資證券或其他資產為抵押。根據質押協議，公司必須維持相當於以下不同百分比的無擔保抵押品100%至160未償還預付款的百分比取決於抵押品的類型。
(B)購買的聯邦基金
世行與五家代理銀行保持預付款，以購買總計#美元的聯邦資金。215.0截至2022年12月31日。這些生產線通常每年成熟一次，或者每年進行一次審查。截至2022年12月31日和2021年12月31日，有不是購買的聯邦基金。
(C)信貸安排
該銀行與聯邦儲備銀行保持着一項信貸安排，可用借款能力為#美元。46.8截至2022年12月31日。有幾個不是截至2022年12月31日和2021年12月31日的未償還借款。信貸安排的任何墊款都將以投資證券或銀行某些類型的應收貸款作擔保。
(D)關聯方借款
《公司》做到了不是截至2022年12月31日或2021年12月31日，我沒有從關聯方那裏借到任何東西。

(13)租契
該公司的不可撤銷經營租賃協議涉及某些銀行辦公室、後臺運營設施、辦公設備和轉租協議。大多數租約包含續期選擇和根據商定的指數或預先確定的升級時間表增加租金的規定。截至2022年12月31日和2021年12月31日，公司的經營租賃ROU資產為$22.7百萬美元和美元27.6分別計提1,000,000,000美元，並計入綜合財務狀況報表中的“預付費用及其他資產”。相關的經營租賃ROU負債為#美元24.4百萬美元和美元28.8百萬美元，幷包括在“應計費用和其他負債“關於合併財務狀況報表。本公司沒有任何被指定為融資租賃的租賃。
下表彙總了我們在所述期間或期末的租約信息：
截至十二月三十一日止的年度：
20222021
(單位：千)
經營租賃成本$4,942 $4,758 
短期租賃成本80 49 
可變租賃成本1,118 947 
轉租收入(87)(24)
期內租賃淨成本合計$6,053 $5,730 
當期內計入租賃負債計量金額的營運現金$4,748 $5,004 
期內以租賃負債換取的淨收益資產2,869 13,966 
經營租賃的加權平均剩餘租賃期限，期末以年為單位6.57.1
期末營業租賃加權平均貼現率2.42 %2.32 %
下表列出了截至2022年12月31日公司租賃協議中概述的未來五年及以後每年的租賃付款義務(以千計)：
2023$4,744 
20244,314 
20254,025 
20263,621 
20273,243 
此後6,547 
租賃付款總額26,494 
79
目錄表

隱含權益(2,125)
ROU責任$24,369 
於截至2022年12月31日止年度內，本公司簽訂兩份租賃協議，金額為1.9百萬美元和美元3.32023年1月1日和2023年5月1日開始。這些租賃協議不包括在上表的租賃付款義務中。

(14)員工福利計劃
(A)401(K)計劃
公司為其符合條件的員工提供計劃，包括為某些發生的計劃成本提供資金。所有員工都可以參加該計劃，從僱傭開始後的第一個月的第一個月開始，如果從該月的第一個月開始，則與他們的僱用日期同時進行。參賽者可繳交部分薪金，由本公司於50%，不大於3符合條件的薪酬的%，最高可達美國國税局的限額。所有參與者都是100%始終歸屬於所有帳户。截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日止年度的僱主配對供款為1.8百萬，$1.7百萬美元和美元1.7分別為100萬美元。
本計劃可以進行利潤分享和酌情繳費，這是完全酌情的。參與者有資格獲得利潤分享貢獻，學分為1,000在計劃年度內的服務時數，達到18一年中最後一天的年齡和就業情況。員工是100在任何時候都有%歸屬於利潤分享貢獻。截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度，本公司作出不是僱主的利潤分成繳費。
(B)僱傭協議
公司與某些高級管理人員簽訂了合同，在無故終止或公司控制權變更後，在某些條件下提供福利。
(C)延期補償計劃
該公司有一個遞延薪酬計劃，該計劃為其董事和選定的高管提供推遲當前薪酬的機會。下表彙總了遞延報酬計劃在所示期間的變化：
截至十二月三十一日止的年度：
202220212020
(單位：千)
年初未清償餘額$3,854 $4,101 $4,244 
僱主供款793 634 207 
僱主供款110 — — 
記入貸方的利息99 78 128 
已支付的福利(519)(959)(478)
年終未清餘額$4,337 $3,854 $4,101 
(D)薪金續聘計劃
結合本公司於2018年與Premier Commercial Bancorp的合併，本公司承擔了一項針對部分前Premier商務高管(其中一些是現任公司高管)的無資金遞延薪酬計劃。下表彙總了所述期間薪金續發計劃的變化情況：
截至十二月三十一日止的年度：
202220212020
(單位：千)
義務，在年初$3,835 $4,162 $4,334 
已支付的福利(450)(536)(460)
已發生的費用191 209 288 
年終時的債務$3,576 $3,835 $4,162 

80
目錄表

(15)股東權益
(A)普通股每股收益
下表説明瞭用於計算所示期間每股普通股收益的加權平均股數：
截至十二月三十一日止的年度：
202220212020
(以千為單位，股票除外)
淨收入：
淨收入$81,875 $98,035 $46,570 
分配給參與證券的股息和未分配收益(1)
— — (7)
分配給普通股股東的淨收入$81,875 $98,035 $46,563 
基本信息：
加權平均已發行普通股35,103,465 35,677,851 36,018,627 
限制性股票獎勵— — (4,182)
已發行基本加權平均普通股總數35,103,465 35,677,851 36,014,445 
稀釋：
基本加權平均已發行普通股35,103,465 35,677,851 36,014,445 
潛在攤薄普通股的影響(2)
360,431 295,535 155,621 
已發行普通股總攤薄加權平均35,463,896 35,973,386 36,170,066 
被排除在稀釋每股收益計算之外的潛在攤薄股票，因為這樣做將是反攤薄的(3)
872 7,043 137,093 
(1)代表分配給未歸屬限制性股票獎勵的已支付股息和未分配收益。
(2)表示假定行使股票期權和歸屬限制性股票獎勵和單位的效果。
(3)當股票期權的行權價格或限制性股票獎勵或單位的未被確認的每股補償成本超過公司股票的市場價格時，就會發生反稀釋。
(B)股息
公司普通股支付現金股利的時間和金額取決於公司的收益、資本要求、財務狀況和其他相關因素。公司普通股的股息在很大程度上取決於從銀行獲得的股息，而銀行的股息是公司的主要收入來源。
下表彙總了最近三年期間的股息活動：
已宣佈每股現金股息記錄日期支付日期
2020年1月22日$0.202020年2月6日2020年2月20日
April 29, 2020$0.20May 13, 2020May 27, 2020
July 22, 2020$0.202020年8月5日2020年8月19日
2020年10月21日$0.202020年11月4日2020年11月18日
2021年1月27日$0.202021年2月10日2021年2月24日
April 21, 2021$0.20May 5, 2021May 19, 2021
July 21, 2021$0.202021年8月4日2021年8月18日
2021年10月20日$0.212021年11月3日2021年11月17日
2022年1月26日$0.212022年2月9日2022年2月23日
April 20, 2022$0.21May 4, 2022May 18, 2022
July 20, 2022$0.212022年8月3日2022年8月17日
2022年10月19日$0.212022年11月2日2022年11月16日
聯邦存款保險公司和華盛頓州金融機構部門，銀行分部有權根據其監管權力禁止銀行向本公司支付股息。此外，美聯儲目前的指導規定，除其他事項外，該公司普通股的每股股息一般不應超過前四個會計季度的每股收益。目前的法規允許公司和銀行支付普通股的股息，前提是公司或銀行的監管資本不會低於美聯儲和聯邦存款保險公司設定的法定資本要求。
81
目錄表

(C)股票回購計劃
自1999年3月以來，該公司實施了各種股票回購計劃。2014年10月23日，公司董事會授權回購至多5佔公司已發行普通股的%，或大約1,512,600股份，根據第十一次股票回購計劃。2020年3月12日，公司董事會授權回購至多5公司已發行普通股的%，或1,799,054在第11次股票回購計劃下的所有股票都已回購後，根據第12次股票回購計劃的所有股票。根據第十二次股票回購計劃回購的股份的數量、時間和價格將取決於業務和市場狀況以及其他因素，包括部署公司資本的機會。
下表提供了所指時期內適用計劃下的回購股份總數和平均股價：
截至十二月三十一日止的年度：
202220212020
計劃合計(1)
第十一次股票回購計劃
回購股份— — 639,922 1,512,600 
股票回購平均股價$— $— $23.95 $21.69 
第十二次股票回購計劃
回購股份100,090 904,972 155,778 1,160,840 
股票回購平均股價$25.07 $24.43 $20.34 $23.94 
(1)表示在每個計劃期間回購的股份和支付的每股平均價格。
除股票回購計劃下的股票回購外，本公司還回購股份，以支付因授予限制性股票獎勵和單位而預繳的税款。下表提供了在所述期間為支付預扣税而回購的股份總額：
截至十二月三十一日止的年度：
202220212020
回購股份以支付預扣税26,944 26,869 28,887 
股票回購需繳納預提税金平均股價$25.52 $29.10 $21.57 
(D)發行普通股
普通股是在截至2020年12月31日的年度內發行的，與行使股票期權有關，詳見附註(17)股票補償。

(16)公允價值計量
公允價值指於計量日期在市場參與者之間的有序交易中，在資產或負債的本金或最有利市場上出售資產或轉移負債所收取的價格或轉移負債所支付的價格(退出價格)。有三種水平的投入可用於衡量公允價值：
1級：在活躍的外匯市場交易的資產和負債的估值，或允許公司以每日資產淨值將其所有權權益出售回基金的開放式共同基金的權益。估值是從涉及相同資產、負債或基金的市場交易的現成定價來源獲得的。
2級：在不太活躍的交易商或經紀市場交易的資產和負債的估值，如類似資產或負債的報價、非活躍市場的報價，或使用具有可觀察到的投入的方法進行估值。
3級：源自其他估值方法的資產和負債的估值，如期權定價模型、貼現現金流模型和類似技術，使用不可觀察的投入，而不是基於市場交換、交易商或經紀人交易的交易。第三級估值在釐定分配給該等資產或負債的公允價值時納入若干假設及預測。
(A)經常性和非經常性基礎
該公司使用以下方法和重要假設來計量某些資產在經常性和非經常性基礎上的公允價值：
投資證券:
所有投資證券的公允價值都是基於市場參與者在為證券定價時使用的假設。如果有的話，投資證券的公允價值由報價的市場價格決定(第1級)。對於沒有市場報價的投資證券，公允價值是根據類似證券的市場價格計算的(第二級)。對於沒有同類證券報價或市場價格的投資證券，公允價值通過使用可觀察和不可觀察的投入，如貼現現金流或其他市場指標來計算(第3級)。投資證券估值從第三方定價服務獲得。
82
目錄表

抵押品依賴型貸款:
抵押品依賴型貸款被確定用於計算貸款的ACL。用於計量這類貸款的信貸損失的公允價值通常基於最近的房地產評估，如果基礎貸款的風險特徵發生變化，通常至少每18個月或更早獲得一次。這些評估可以採用單一的估值方法，也可以採用多種方法，包括可比銷售額法和收益法。獨立評估師通常在評估過程中進行調整，以根據現有的可比銷售和收入數據之間的差異進行調整。在可能出售抵押品時，銀行還納入了出售抵押品的成本估計。此類調整可能意義重大，並導致對用於確定公允價值的投入進行3級分類。非房地產抵押品可使用評估、基於借款人財務報表的賬面淨值或賬面淨值、根據管理層的歷史知識、自估值時以來市場狀況的變化以及管理層對客户和客户業務的專業知識和知識進行調整或貼現來進行估值(第3級)。每季度對單獨評估的貸款進行信用損失分析，並根據結果根據需要調整貸款的ACL。
對抵押品依賴型貸款的評估是由商業物業的註冊一般評估師或住宅物業的註冊住宅評估師進行的，這些資產的資格和許可證已經銀行審查和核實。一旦收到，世行內部評估部門將審查和批准評估中使用的假設和方法，以及與獨立數據來源(如最近的市場數據或全行業統計數據)進行比較後得出的公允價值。
衍生金融工具:
本行獲取經紀商或交易商報價以評估其利率衍生合約的價值，該等合約使用截至計量日期的可觀察市場數據的估值模型(第2級)，並納入信貸估值調整以反映公允價值計量中的不履行風險(第3級)。雖然本行已確定，大部分用於評估其利率掉期衍生工具的資料均屬公允價值層次的第二級，但與其衍生工具有關的信貸估值調整利用第三級資料，例如借款人風險評級，以評估其本身及其交易對手違約的可能性。截至2022年12月31日和2021年12月31日，該行評估了信用估值調整對其利率掉期衍生品整體估值的影響的重要性，並確定信用估值調整對其利率掉期衍生品的整體估值並不重大。因此，該行已將其利率掉期衍生工具估值歸入公允價值等級的第二級。
持有待售分支機構:
持有待售的分行在從房地及設備轉移至綜合財務狀況表上的“預付費用及其他資產”時，按公允價值減去出售成本入賬，任何估值調整均在綜合損益表的“其他費用”項下入賬。持有待售分支機構的公允價值是根據房地產評估或經紀人價格意見確定的。獨立評估師和商業地產經紀商通常分別在評估和經紀價格意見過程中進行調整，以根據現有的可比銷售和收入數據之間的差異進行調整。此類調整通常意義重大，通常會導致對確定公允價值的投入進行第三級分類。此外，持有待售分支機構的公允價值可根據已簽署的待日後完成的銷售協議進行調整。
經常性基礎
下表彙總了在指定日期按公允價值經常性計量的資產和負債餘額：
2022年12月31日
總計1級2級3級
(單位：千)
資產
可供出售的投資證券：
美國政府和機構證券$63,859 $19,779 $44,080 $— 
市政證券153,026 5,399 147,627 — 
住宅CMO和MBS424,386 — 424,386 — 
商業CMO和MBS664,421 — 664,421 — 
公司義務3,834 — 3,834 — 
其他資產擔保證券21,917 — 21,917 — 
可供出售的投資證券總額1,331,443 25,178 1,306,265 — 
股權證券185 185 — — 
衍生資產-利率互換30,107 — 30,107 — 
負債
衍生工具負債--利率互換$30,107 $— $30,107 $— 
83
目錄表

2021年12月31日
總計1級2級3級
(單位：千)
資產
可供出售的投資證券：
美國政府和機構證券$21,373 $— $21,373 $— 
市政證券221,212 — 221,212 — 
住宅CMO和MBS306,884 — 306,884 — 
商業CMO和MBS315,861 — 315,861 — 
公司義務2,014 — 2,014 — 
其他資產擔保證券26,991 — 26,991 — 
可供出售的投資證券總額894,335 — 894,335 — 
股權證券240 240 — — 
衍生資產-利率互換15,219 — 15,219 — 
負債
衍生工具負債--利率互換$15,286 $— $15,286 $— 
非經常性基礎
本公司可能被要求在非經常性基礎上按公允價值計量某些金融資產和負債。對公允價值的這些調整通常是由於採用成本或市價較低的會計方法或對個別資產進行減記所致。
下表為在指定日期按公允價值非經常性計量的資產：
基礎(1)
2022年12月31日的公允價值
總計1級2級3級
(單位：千)
抵押品依賴型貸款：
商業業務：
業主自住CRE$613 $182 $— $— $182 
非經常性基礎上按公允價值計量的總資產$613 $182 $— $— $182 
(1) 基數代表抵押品依賴型貸款的未償還本金餘額。
基礎(1)
2021年12月31日的公允價值
總計1級2級3級
(單位：千)
抵押品依賴型貸款：
商業業務：
工商業$1,911 $1,049 $— $— $1,049 
業主自住CRE613 189 — — 189 
商業總營業額2,524 1,238 — — 1,238 
房地產建設和土地開發：
商業和多户家庭
991 534 — — 534 
總計3,515 1,772 — — 1,772 
預付費用和其他資產：
持有待售分支機構(2)
698 698 — — 698 
非經常性基礎上按公允價值計量的總資產$4,213 $2,470 $— $— $2,470 
(1) 基準指抵押品依賴型貸款的未償還本金餘額和持有以供出售的分行的賬面價值。
(2) 2021年12月，在簽署出售協議的同時，一家分行被減記至可變現淨值，並在截至2022年3月31日的三個月內被出售。
84
目錄表

下表為在所述期間記錄的非經常性公允價值調整在收益中記錄的淨(虧損)收益：
截至十二月三十一日止的年度：
202220212020
(單位：千)
抵押品依賴型貸款：
商業業務：
工商業$23 $(691)$(8)
業主自住CRE(7)(359)— 
商業總營業額16 (1,050)(8)
房地產建設和土地開發：
商業和多户家庭
— (38)— 
預付費用和其他資產：
持有待售分支機構— $(145)$(630)
非經常性公允價值調整淨收益(虧損)$16 $(1,233)$(638)
下表列出了在所示日期按公允價值按非經常性基礎計量的金融工具的第3級公允價值計量的量化信息：
2022年12月31日
公平
價值		估值
技術		無法觀察到的輸入輸入範圍；加權
平均值
(千美元)
抵押品依賴型貸款$182 市場方法對可比銷售額之間的差額進行調整
不適用(1)
(1)不對依賴抵押品的貸款進行量化披露，因為在本期內沒有對評估或所述價值進行調整。
2021年12月31日
公平
價值		估值
技術		無法觀察到的輸入輸入範圍；加權
平均值
(千美元)
抵押品依賴型貸款$1,772 市場方法對可比銷售額之間的差額進行調整
35.0% - (11.0%); 13.8%
持有待售分支機構$698 市場方法買賣協議不適用
(B)金融工具的公允價值
該公司的大多數金融工具不存在廣泛交易的市場；因此，公允價值的計算試圖納入特定時間當前市場狀況的影響。該等釐定屬主觀性質，涉及不確定因素及重大判斷事項，且不包括税務影響；因此，該等結果不能準確釐定，並通過與獨立市場的比較予以證實，亦可能無法在實際出售或即時結算該等工具時實現。任何計算方法都可能存在固有的弱點，所使用的基本假設的變化，包括貼現率和對未來現金流的估計，可能會對結果產生重大影響。由於所有這些原因，本文提出的公允價值計算的彙總並不代表，也不應被解釋為代表公司的潛在價值。
下表列出了該公司金融工具的賬面價值及其在所示日期的相應估計公允價值：
2022年12月31日
攜帶
價值		公允價值公允價值計量使用：
1級2級3級
(單位：千)
金融資產：
現金和現金等價物$103,590 $103,590 $103,590 $— $— 
可供出售的投資證券1,331,443 1,331,443 25,178 1,306,265 — 
持有至到期的投資證券766,396 673,434 — 673,434 — 
應收貸款淨額4,007,872 3,841,821 — — 3,841,821 
85
目錄表

2022年12月31日
攜帶
價值		公允價值公允價值計量使用：
1級2級3級
應計應收利息18,547 18,547 349 6,892 11,306 
衍生資產-利率互換30,107 30,107 — 30,107 — 
股權證券185 185 185 — — 
財務負債：
未到期存款$5,617,267 $5,617,267 $5,617,267 $— $— 
存單307,573 308,325 — 308,325 — 
根據回購協議出售的證券46,597 46,597 46,597 — — 
次級債券21,473 20,000 — — 20,000 
應計應付利息143 143 57 13 73 
衍生工具負債--利率互換30,107 30,107 — 30,107 — 
2021年12月31日
攜帶
價值		公允價值公允價值計量使用：
1級2級3級
(單位：千)
金融資產：
現金和現金等價物$1,723,292 $1,723,292 $1,723,292 $— $— 
可供出售的投資證券894,335 894,335 — 894,335 — 
持有至到期的投資證券383,393 376,331 — 376,331 — 
持有待售貸款1,476 1,527 — 1,527 — 
應收貸款淨額3,773,301 3,849,602 — — 3,849,602 
應計應收利息14,657 14,657 14 4,582 10,061 
衍生資產-利率互換15,219 15,219 — 15,219 — 
股權證券240 240 240 — — 
財務負債：
未到期存款$6,051,451 $6,051,451 $6,051,451 $— $— 
存單342,839 344,025 — 344,025 — 
根據回購協議出售的證券50,839 50,839 50,839 — — 
次級債券21,180 18,750 — — 18,750 
應計應付利息73 73 33 19 21 
衍生工具負債--利率互換15,286 15,286 — 15,286 — 

(17)基於股票的薪酬
2014年7月24日，公司股東批准了股權計劃，該計劃規定發行1,500,000本公司普通股以各種形式的普通股為基礎的補償。截至2022年12月31日，根據股權計劃剩餘可供未來發行的股份總數為330,398.
(A)股票期權獎勵
所有未行使之購股權均於截至2020年12月31日止年度內行使。截至二零二零年十二月三十一日止年度內行使的期權的內在價值為61,000。於截至二零二零年十二月三十一日止年度內，行使購股權所得現金收益為122,000.
下表彙總了截至2020年12月31日的年度內的股票期權活動：
股票加權平均行權價
截至2019年12月31日未償還
8,657 $14.77 
已鍛鍊(8,248)14.77 
86
目錄表

沒收或過期(409)14.77 
截至2020年12月31日未償還
— — 
(B)限制性股票獎勵
限制性股票獎勵通常有一個四年制懸崖歸屬或四年應税歸屬明細表。在截至2020年12月31日的年度內歸屬的剩餘限制性股票獎勵。截至2020年12月31日止年度，本公司確認與限制性股票獎勵有關的薪酬開支為$76,000，以及相關的税收優惠#美元。17,000。截至2020年12月31日止年度內歸屬的限制性股票獎勵的歸屬日期公允價值為$442,000.
下表彙總了截至2020年12月31日的年度限制性股票獎勵活動：
股票加權平均授予日期公允價值
截至2019年12月31日未歸屬
20,707 $17.59 
既得(20,707)17.59 
2020年12月31日未歸屬
— — 
(C)限制性股票單位
限制性股票單位通常按比例授予三年並根據每份授標協議遵守服務條件。
基於業績的限制性股票單位有一個三年制懸崖歸屬時間表，參與分紅，並額外受制於基於業績的歸屬。贈款的條件允許實際支付的金額在不是支出和150目標的%。支付水平是根據市場狀況的百分位數水平計算的，其中包括公司的總股東回報與公司在業績期間的平均資產回報率和有形普通股權益回報率與預定同行集團這些指標的表現的比率。每個基於業績的限制性股票單位的公允價值，包括市場狀況，是通過蒙特卡洛模擬確定的，並將在歸屬期間確認。蒙特卡洛模擬模型使用了與Black-Scholes模型相同的輸入假設；然而，它還進一步將市場條件可能不滿足的可能性納入公允價值確定中。無論市場條件是否得到滿足，只要提供了必要的服務，與這些獎勵相關的補償成本都會得到確認。
該公司使用以下假設來估計在所示期間授予的基於業績的限制性股票單位的公允價值：
截至十二月三十一日止的年度：
202220212020
已發行股份15,464 14,347 15,200 
預期期限(以年為單位)2.92.92.8
加權平均無風險利率1.7 %0.3 %1.1 %
加權平均公允價值25.87 24.49 23.5 
相關係數阿壩納斯達克社區銀行指數阿壩納斯達克社區銀行指數阿壩納斯達克社區銀行指數
同業公司波動範圍
31.6%-77.8%
31.4%-136.4%
18.1%-107.6%
同級公司相關係數範圍
49.7%-94.4%
34.1%-94.8%
16.1%-90.2%
公司波動性41.3 %40.2 %23.2 %
公司相關係數90.4 %90.1 %80.5 %
模型中的預期波動率是使用與績效期間一致的歷史期間估計的，大約為三年。無風險利率以美國國庫利率為基礎，期限與贈款的預期期限相稱。
截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度，本公司確認與限制性股票單位有關的補償開支為$3.8百萬，$3.7百萬美元，以及$3.5100萬美元，以及相關的税收優惠#833,000, $802,000、和$757,000，分別為。截至2022年12月31日，與非既有限制性股票單位相關的未確認補償支出總額為$6.1百萬美元，預計確認賠償費用的相關加權平均期間約為2.2好幾年了。截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度內歸屬的限制性股票單位的歸屬日期公允價值為3.3百萬，$3.6百萬美元和美元2.4分別為100萬美元。
87
目錄表

下表彙總了所示期間的單位活動：
單位加權平均授予日期公允價值
截至2019年12月31日未歸屬
233,540 $30.41 
授與200,972 23.61 
既得(109,853)29.21 
被沒收(8,543)28.07 
2020年12月31日未歸屬
316,116 26.57 
授與147,944 25.70 
既得(125,377)26.84 
被沒收(23,669)27.20 
截至2021年12月31日未歸屬
315,014 26.01 
授與230,402 25.72 
既得(127,952)26.99 
被沒收(38,572)26.73 
截至2022年12月31日未歸屬
378,892 $25.42 

(18)現金限制
該銀行曾不是現金限制在2022年12月31日，並將現金限制在利息收入存款中，金額為$9.8截至2021年12月31日，涉及第三方利率掉期所需抵押品，如附註(8)衍生金融工具所述。本行對客户並無抵押品要求。

(19)所得税
所得税支出主要歸因於聯邦所得税，因為俄勒岡州的所得税撥備微不足道，而且華盛頓州不徵收所得税，而不徵收商業和職業税。所示期間的所得税支出由下列各項組成：
 截至十二月三十一日止的年度：
 202220212020
 (單位：千)
當期税費$16,690 $20,896 $15,186 
遞延税項支出(福利)871 1,576 (8,576)
所得税費用$17,561 $22,472 $6,610 
CARE法案除其他外，允許淨營業虧損結轉和結轉在2021年前的應税年度抵消100%的應税收入。此外，CARE法案允許將2018年、2019年和2020年發生的淨營業虧損結轉追溯到之前五個納税年度的每一年，以退還之前繳納的所得税。於截至二零二零年十二月三十一日止年度內，本公司錄得與先前收購有關之淨營業虧損結轉之税項利益為$967,000.
實際税率為17.72022年12月31日為%，而實際税率為18.6%和12.4截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度分別為%。在截至2022年12月31日的年度內，有效税率的下降主要是由於這兩個時期之間的所得税前收入的變化，包括截至2022年12月31日的年度税前收入的減少，這增加了優惠的永久性税目的影響，如免税投資、銀行擁有的人壽保險投資和低收入住房税收抵免。下表列出了將按21%的聯邦法定所得税率計算的所得税與所述期間的實際有效税率進行核對：
 截至十二月三十一日止的年度：
 202220212020
 (單位：千)
按聯邦法定税率計算的所得税支出$20,882 $25,307 $11,168 
州税，扣除聯邦税收優惠936 960 359 
免税票據(1,733)(1,929)(1,785)
88
目錄表

 截至十二月三十一日止的年度：
 202220212020
 (單位：千)
聯邦税收抵免和其他優惠(1)
(1,979)(1,630)(1,928)
BOLI的影響(735)(474)(827)
《關愛税收優惠法案》結轉— — (967)
其他，淨額190 238 590 
所得税費用$17,561 $22,472 $6,610 
(1)聯邦税收抵免是在NMTC和LIHTC計劃下提供的，如注(1)業務説明、陳述基礎、重要會計政策和最近發佈的會計聲明中所述。與公司的NMTC相關的税收抵免總額為$9.8在截至2020年12月31日的七年期間，使用了100萬。
下表列出了由於財務報告和納税基礎之間的差異而產生的遞延所得税資產(負債)的主要組成部分：
 2022年12月31日2021年12月31日
 (單位：千)
遞延税項資產：
信貸損失準備$9,796 $9,756 
應計補償3,538 3,480 
股票薪酬726 689 
收購貸款的市場貼現714 944 
非權責發生貸款的放棄利息705 967 
已獲淨營業虧損結轉166 186 
ROU租賃責任5,337 6,257 
投資證券未實現淨虧損28,061 — 
其他遞延税項資產120 1,156 
遞延税項資產總額49,163 23,435 
遞延税項負債：
遞延貸款費用，淨額(1,508)(1,838)
房舍和設備(2,999)(2,436)
FHLB股票(577)(572)
商譽和其他無形資產(1,211)(1,659)
次級債券(937)(991)
ROU租賃資產(4,967)(5,995)
投資證券未實現淨收益— (2,537)
其他遞延税項負債(163)(181)
遞延税項負債總額(12,362)(16,209)
遞延税項淨資產$36,801 $7,226 
在評估遞延税項資產的變現能力時，管理層會考慮部分或全部遞延税項資產是否更有可能無法變現。對於將不會變現的遞延税項資產部分，需要確認估值備抵。遞延税項資產的最終變現取決於在這些臨時差額可扣除期間產生的未來應納税所得額。截至2022年12月31日，根據歷史應税收入水平和遞延税項資產可扣除期間對未來應税收入的預測，管理層預計將實現這些可扣除差額的好處。
於2022年12月31日及2021年12月31日，本公司經營虧損淨額為789,000及$888,000，它們都不會到期。本公司僅限於根據《國內税法》第382條每年可扣除的經營虧損淨額。由於充分的盈利歷史和其他積極的證據，管理層不是T記錄了截至2022年12月31日和2021年12月31日的淨營業虧損結轉的估值準備金。
截至2022年12月31日和2021年12月31日，該公司有少量未確認的税收優惠，如果得到確認，這些優惠都不會對其有效税率產生實質性影響。本公司預計未確認的税收優惠金額在未來12個月內不會大幅增加或減少。利息的數額和
89
目錄表

截至2022年12月31日和2021年12月31日應計並在截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日的年度內確認的罰款無關緊要。
本公司在註冊為儲蓄銀行時，已符合《國內税法》的規定，在扣除壞賬準備金的附加項目後，有資格計算所得税。截至2022年12月31日，公司的應税臨時差額約為$2.81988年以前產生的百萬美元(基年數額)。根據FASB ASC 740，遞延納税負債估計數為#美元。588,000沒有被確認為暫時的差異。管理層預計，在可預見的未來，這種暫時的差異不會逆轉。
本公司及其銀行子公司提交美國綜合聯邦所得税申報單以及俄勒岡州和地方所得税申報單，接受美國國税局審查的納税年度為截至2022年、2021年、2020年和2019年12月31日的年度。

(20)承付款和或有事項
(A)提供信貸的承諾
在正常業務過程中，銀行可進行各種類型的交易，包括承諾發放未包括在綜合財務報表中的信貸。世界銀行對這些承諾適用的信用標準與其在所有貸款活動中使用的相同，並已將這些承諾納入其貸款風險評估。以下提出的大部分承諾都是浮動利率。貸款承諾可以是循環的，也可以是非循環的。世行在信貸承諾項下的信貸和市場風險敞口由這些承諾額表示。
下表列出了在指定日期提供包括信用證在內的信用證的未償還承付款：
 2022年12月31日2021年12月31日
 (單位：千)
商業業務：
工商業$548,438 $570,156 
業主自住CRE3,083 2,252 
非擁有者佔用的CRE13,396 7,487 
商業總營業額564,917 579,895 
房地產建設和土地開發：
住宅43,460 51,838 
商業和多户家庭
348,956 209,217 
房地產建設和土地開發總量392,416 261,055 
消費者323,016 285,010 
未償還承付款總額$1,280,349 $1,125,960 
下表詳細説明瞭在所述期間，ACL中關於未獲資助的承付款的活動：
截至十二月三十一日止的年度：
202220212020
(單位：千)
期初餘額$2,607 $4,681 $306 
採用CECL的影響— — 3,702 
調整後的餘額，期初2,607 4,681 4,008 
(沖銷)無資金承付款的信貸損失準備金(863)(2,074)673 
期末餘額$1,744 $2,607 $4,681 
(B)可變權益--LIHTC投資
未合併的LIHTC投資的賬面價值為#美元191.3百萬美元和美元116.3分別截至2022年12月31日和2021年12月31日。在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度內，公司確認的税收優惠為12.9百萬，$11.4百萬美元和美元7.5分別為100萬美元和按比例攤銷#美元10.9百萬，$9.7百萬美元和美元6.5分別為100萬美元。
與公司的LIHTC投資有關的無資金來源的或有承諾總額為#美元109.2百萬美元和美元41.5分別為2022年12月31日和2021年12月31日。該公司預計將為LIHTC承諾提供#美元30.4截至2023年12月31日止年度的百萬元及$25.4在截至2024年12月31日的年度內，承付額為100萬美元，其餘承擔額為50.3在2040年12月31日之前獲得百萬美元的資金。有幾個不是在截至2022年、2021年或2020年12月31日的年度內，公司LIHTC投資的減值損失。
90
目錄表

(C)可變權益--NMTC投資
在截至2021年12月31日的年度內，公司解除了對NMTC的投資，因為與公司經認證的開發實體相關的税收抵免總額為$9.8在截至2020年12月31日的七年期間，使用了100萬。NMTC投資的權益法餘額為#美元。25.2截至2020年12月31日，為100萬人。本公司確認相關投資收入為#美元。247,000及$694,000分別於截至2021年及2020年12月31日止年度內。

(21)監管資本要求
該公司是受聯邦儲備銀行監管的銀行控股公司。根據修訂後的《1956年銀行控股公司法》和《美聯儲條例》，銀行控股公司必須遵守美聯儲的資本充足率要求。該銀行是一家聯邦保險機構，因此必須遵守聯邦存款保險公司制定的資本金要求。美聯儲的資本金要求與聯邦存款保險公司的要求大致相同。未能達到最低資本要求可能會引發監管機構採取某些強制性的、可能是額外的酌情行動，如果採取這些行動，可能會對合並財務報表和運營產生直接的重大影響。管理層相信，截至2022年12月31日，公司和銀行滿足了它們必須遵守的所有資本充足率要求。
截至2022年12月31日和2021年12月31日，最新的監管通知將該行歸類為在監管框架下資本充足，以採取迅速糾正行動。自那次通知以來，管理層認為沒有任何條件或事件改變了世行的類別。下表列出了公司和銀行在所示期間的實際資本比率：
 公司文化遺產銀行
 2022年12月31日2021年12月31日2022年12月31日2021年12月31日
普通股一級資本比率12.8 %13.5 %12.9 %13.8 %
槓桿率9.7 8.7 9.4 8.6 
一級資本充足率13.2 13.9 12.9 13.8 
總資本比率14.0 14.8 13.7 14.7 
資本節約緩衝6.0 6.8 5.7 6.7 
截至2022年12月31日和2021年12月31日，資本措施反映了美聯儲和FDIC通過的修訂後的CECL資本過渡條款，該條款允許銀行選擇將CECL對監管資本的影響估計推遲兩年至2021年12月31日，相對於已發生損失方法對監管資本的影響，然後是三年過渡期。

(22)文物金融公司(僅限母公司)
以下是母公司的簡明財務報表。

文物金融公司
(僅限母公司)
財務狀況簡明報表 
 2022年12月31日2021年12月31日
 (單位：千)
資產
現金和現金等價物$12,926 $3,513 
對子公司銀行的投資804,123 869,862 
其他資產2,838 2,608 
總資產$819,887 $875,983 
負債和股東權益
次級債券$21,473 $21,180 
其他負債521 371 
股東權益總額797,893 854,432 
總負債和股東權益$819,887 $875,983 

91
目錄表

文物金融公司
(僅限母公司)
簡明損益表 
 截至十二月三十一日止的年度：
 202220212020
 (單位：千)
利息收入：
生息存款的利息$15 $30 $16 
利息支出：
次級債券1,156 742 890 
淨利息支出(1,141)(712)(874)
非利息收入：
附屬銀行的股息44,000 46,000 39,000 
子公司銀行未分配收入中的權益43,507 57,058 12,685 
其他收入33 117 5 
非利息收入總額87,540 103,175 51,690 
非利息支出：
專業服務476 394 495 
其他費用5,631 5,430 5,172 
總非利息支出6,107 5,824 5,667 
所得税前收入80,292 96,639 45,149 
所得税優惠(1,583)(1,396)(1,421)
淨收入$81,875 $98,035 $46,570 

文物金融公司
(僅限母公司)
現金流量表簡明表 
 截至十二月三十一日止的年度：
 202220212020
 (單位：千)
經營活動的現金流：
淨收入$81,875 $98,035 $46,570 
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整：
子公司銀行未分配收入中的權益(43,507)(57,058)(12,685)
基於股票的薪酬費用3,795 3,666 3,559 
其他資產和其他負債的淨變動(63)960 (1,333)
經營活動提供的淨現金42,100 45,603 36,111 
融資活動的現金流：
普通股現金股利支付(29,491)(28,937)(28,859)
行使股票期權所得收益— — 122 
普通股回購(3,196)(22,889)(19,119)
用於融資活動的現金淨額(32,687)(51,826)(47,856)
現金及現金等價物淨(減)增9,413 (6,223)(11,745)
年初現金及現金等價物3,513 9,736 21,481 
年末現金和現金等價物$12,926 $3,513 $9,736 

92
目錄表

項目9.會計和財務披露方面的變化和與會計師的分歧
無

第9A項。控制和程序
披露控制和程序
我們的披露控制和程序旨在確保公司在根據《交易所法案》提交或提交的報告中必須披露的信息得到及時記錄、處理、彙總和報告。我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與和監督下，評估了截至本報告所述期間結束時，我們的披露控制和程序(如交易所法案第13a-15(E)和15d-15(E)條所定義)的有效性。基於這項評估，我們的首席執行官和首席財務官得出的結論是，截至該日期，公司的披露控制和程序有效地確保了與公司(包括其合併子公司)有關的信息，這些信息必須在根據交易所法案提交的報告中披露：(1)在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內記錄、處理、彙總和報告，(2)積累並酌情傳達給我們的管理層，包括首席執行官和首席財務官，以便及時做出關於所需披露的決定。
財務報告的內部控制
(A)管理層關於財務報告內部控制的報告
公司管理層負責建立和維護對財務報告的充分內部控制。公司的內部控制制度旨在為管理層和董事會提供合理的保證，確保已公佈財務報表的編制和公平列報。儘管如此，所有的內部控制系統，無論設計得多麼好，都有內在的侷限性。即使在某一特定日期被確定為有效的系統也只能對財務報表的編制和列報提供合理的保證，而且可能不會消除重述的需要。
公司管理層評估了截至2022年12月31日公司財務報告內部控制的有效性。在進行這項評估時，管理層使用了特雷德韋委員會贊助組織委員會在2013年提出的標準內部控制--綜合框架。根據我們的評估，我們認為，截至2022年12月31日，公司對財務報告的內部控制基於這些標準是有效的。
Crowe LLP是一家獨立的註冊會計師事務所，已審計了截至2022年12月31日我們對財務報告的內部控制的有效性，他們的報告包含在項目8.財務報表和補充數據中。
(B)該註冊會計師事務所的核簽報告。
見項目8.財務報表和補充數據。
(C)財務報告內部控制的變化。
在本10-K表格所涵蓋期間的第四季度，公司對財務報告的內部控制沒有發生重大變化，這些變化對公司對財務報告的內部控制沒有重大影響，或有合理的可能性對其產生重大影響。

項目9B。其他信息
無

項目9C。關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露
不適用

第三部分
項目10.董事、高管和公司治理
關於註冊人董事的信息通過參考我們的委託書中題為“建議1--董事選舉”一節納入。
關於本公司高管的情況，見項目1.業務--高管。
關於遵守《交易法》第16(A)條的所需信息通過參考代理聲明中題為“拖欠第16(A)條的報告”一節而併入。
公司通過了適用於我們的董事、高級管理人員和員工的書面道德準則。《道德守則》可通過訪問公司網站www.hf-wa.com的概述：治理文件部分以電子方式獲取。對我們道德準則的任何更改或放棄都將發佈在該網站上。
93
目錄表

自上次向股東披露以來，股東向董事會推薦被提名人的程序沒有實質性的變化。
審計與財務委員會由獨立董事組成，按照《納斯達克股票市場上市公司要求》(簡稱《納斯達克》)和適用的美國證券交易委員會規則設立。審計和財務委員會的成員是委員會主席布萊恩·S·查爾內斯基、黛博拉·J·加文、特雷弗·D·德萊爾、傑弗裏·S·里昂、埃裏克·K·陳和安東尼·B·皮克林。董事加文和陳馮富珍已被董事會指定為美國證券交易委員會所定義的“審計委員會財務專家”。委員會每季度召開一次會議，並根據需要提供與公司會計和財務報告標準和程序有關的監督。委員會評價遺產保護其資產和確保財務報告完整性的內部控制的有效性。委員會還任命獨立註冊公共會計師事務所，並審查該獨立註冊公共會計師事務所編寫的審計報告。

項目11.高管薪酬
有關高管和董事薪酬的信息，以及本項目要求參與公司薪酬委員會的某些事項，通過參考委託書中的“高管薪酬”、“董事薪酬”、“薪酬委員會報告”和“首席執行官薪酬比率”的標題納入。

項目12.某些實益所有人的擔保所有權和管理層及有關股東事項
有關某些實益所有人和管理層的擔保所有權的信息通過參考委託書標題為“某些實益所有人和管理的擔保所有權”一節納入。
本公司並不知悉任何安排，包括任何人士對本公司證券的任何質押，而該等安排的運作於其後日期可能導致本公司控制權的變更。
下表彙總了截至2022年12月31日，經股東批准的公司股票薪酬計劃內的活動：
計劃類別轉歸受限制股票單位時鬚髮行的證券數目
股權補償計劃下剩餘可供未來發行的證券數量(1)
股權補償計劃，所有計劃均經證券持有人批准378,892330,398
(1) 所有Se根據股權補償計劃，剩餘可供未來發行的證券可用於發行股票獎勵。

第13項：某些關係和關聯交易，以及董事獨立性
關於某些關係和相關交易的信息通過參考委託書中題為“董事會會議和委員會”和“公司治理”的章節納入。

項目14.主要會計費和服務
有關主要會計費用及服務的資料，在委託書內以“建議3--批准委任獨立註冊會計師事務所”一節的方式納入。

第四部分
項目15.證物和財務報表附表
(A)作為本報告的一部分，提交了下列文件：
(1) 財務報表：合併財務報表載於第二部分。項目8.財務報表和補充數據。
(2) 財務報表附表：所有明細表都被省略，因為它們不是必需的或不適用的，或者所需的信息顯示在合併財務報表或附註中。
(3) 展品：包括在下面的附表中。


94
目錄表

以引用方式併入
證物編號：
展品説明表格展品提交日期/期間結束日期
3.1
經修訂及重新修訂的公司章程
8-K3.1(B)05/18/2010
3.2
修訂及重訂公司章程
S-14A-03/18/2011
3.3
修訂及重訂公司附例
8-K3.306/30/2020
4.1
公司普通股證書格式(3)
S-1/A-10/29/1997
4.2
普通股和優先股説明 (1)
10.1*
年度激勵薪酬計劃
10-K10.503/09/2017
10.2*
修訂的2014年綜合股權計劃
8-K99.202/01/2017
10.3*
2014年綜合股權計劃
定義14A-06/11/2014
10.4*
傳統金融公司2014年綜合股權計劃下基於業績的限制性股票單位獎勵協議的形式
8-K99.402/01/2017
10.5* 
傳統金融公司2014年綜合股權計劃下限制性股票獎勵協議的格式
8-K99.302/01/2017
10.6*
遺產公司和傑弗裏·J·迪爾之間的僱傭協議
8-K10.107/01/2019
10.7*
遺產和傑弗裏·J·迪爾之間的遞延補償計劃和參與協議
8-K10.609/07/2012
10.8*
遞延補償計劃和參與協議--遺產和傑弗裏·J·迪爾之間的附錄
8-K10.212/22/2016
10.9*
遞延補償計劃和參與協議--遺產和傑弗裏·J·迪爾之間的附錄
10-Q10.1511/06/2019
10.10*
遞延補償計劃和參與協議--遺產和傑弗裏·J·迪爾之間的附錄
10-Q10.4011/08/2022
10.11*
遺產管理公司與唐納德·J·辛森之間的僱傭協議
10-Q10.2211/06/2019
10.12*
遺產公司和唐納德·J·辛森之間的遞延補償計劃和參與協議
8-K10.709/07/2012
10.13*
遞延補償計劃和參與協議--Heritage和Donald J.Hinson之間的附錄
8-K10.312/22/2016
10.14*
遞延補償計劃和參與協議--Heritage和Donald J.Hinson之間的附錄
10-Q10.1611/06/2019
10.14*
遞延補償計劃和參與協議--Heritage和Donald J.Hinson之間的附錄
10-Q10.4111/08/2022
10.15*
遺產管理公司與布萊恩·麥克唐納之間的僱傭協議
10-Q10.3311/06/2019
10.16*
遺產管理公司和布萊恩·D·麥克唐納之間的延期補償計劃和參與協議
10-K10.1603/11/2015
10.17*
遞延補償計劃和參與協議-遺產組織和布萊恩·D·麥克唐納之間的附錄
8-K10.412/22/2016
10.18*
遞延補償計劃和參與協議-遺產組織和布萊恩·D·麥克唐納之間的附錄
10-Q10.2711/06/2019
10.19*
遞延補償計劃和參與協議-遺產組織和布萊恩·D·麥克唐納之間的附錄
10-Q10.4211/08/2022
10.20*
就業協議附錄--布萊恩·D·麥克唐納
8-K10.107/06/2021
10.21*
遺產管理公司和辛迪·亨特利之間的僱傭協議
10-Q10.3511/06/2019
10.22*
傳統金融公司與辛迪·M·希曼於2022年9月26日簽訂的過渡性退休協議，自2023年1月1日起生效。
8-K10.109/26/2022
10.23*
遺產公司和辛迪·亨特利之間的延期補償計劃和參與協議
10-Q10.3611/06/2019
10.24*
遺產管理公司和威廉·格拉斯比之間的僱傭協議
10-Q10.3711/06/2019
95
目錄表

10.25*
拆分美元協議的格式
10-Q10.1708/06/2015
10.26*
分割美元協議的第一修正案的格式
10-Q10.3405/09/2019
10.27*
遺產管理公司與Tony·查爾凡特之間的僱傭協議
8-K10.106/30/2020
10.27*
遺產管理公司與Tony·查爾凡特之間的延期補償計劃和參與協議
8-K10.306/30/2020
10.28*
遺產管理公司與Tony·查爾凡特之間的延期補償計劃和參與協議
8-K10.4311/08/2022
10.29*
遺產銀行和Tony·查爾方於2021年5月3日簽署的拆分美元協議格式
10-Q10.3405/05/2021
14.0 
道德準則和行為政策(2)
21.0
本公司的附屬公司 (1)
23.0
獨立註冊會計師事務所的同意 (1)
24.0
授權書 (1)
31.1 
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行幹事的認證 (1)
31.2 
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官的認證 (1)
32.1 
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條認證首席執行幹事和首席財務幹事 (1)
101.INS 
XBRL實例文檔(1)
101.SCH
XBRL分類擴展架構文檔(1)
101.CAL
XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔(1)
101.DEF
XBRL分類擴展定義Linkbase文檔(1)
101.LAB
XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔(1)
101.PRE
XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔(1)
104 封面交互數據文件，格式為內聯XBRL，包含在附件101中
*表示管理合同或補償計劃或安排。
(1)現提交本局。
(2)註冊人選擇通過在其網站www.hf-wa.com的標題為概述：治理文件的部分發布其道德準則來滿足S-K§229.406(C)規定。
(3)以前沒有以電子格式提交的證物。

項目16.表格10-K摘要
沒有。

簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求，註冊人已於2023年2月24日正式授權下列簽署人代表其簽署本報告。
文物金融公司
(註冊人)
/S/Jeffrey J.Deuel
傑弗裏·J·迪爾
總裁與首席執行官
96
目錄表

根據1934年證券交易法的要求，本報告已由以下人員代表註冊人並以2023年2月24日指定的身份簽署。
首席執行官：
/S/Jeffrey J.Deuel
傑弗裏·J·迪爾
總裁與首席執行官
首席財務官：
/S/Donald J.Hinson
唐納德·J·辛森
常務副總裁兼首席財務官
根據提交給10-K表格的委託書，傑弗裏·J·迪爾已經簽署了這份報告，實際上是以下董事的代理，這些董事構成了董事會的多數成員。
布萊恩·S·查爾內斯基
約翰·A·克利斯
特雷弗·D·德萊爾
金伯利·T·埃爾旺格
黛博拉·J·加文
蓋爾·B·賈科布
傑弗裏·S·里昂
陳啟賢
安東尼·B·皮克林
弗雷德裏克·B·裏維拉
布萊恩·L·萬斯
安·沃森
/S/Jeffrey J.Deuel
傑弗裏·J·迪爾
事實律師
2023年2月24日
97