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美國證券交易委員會
華盛頓特區，郵編：20549
表格10-K
| | | | | |
| ☒ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的年度報告 |
截至本財政年度止12月31日, 2022
或 | | | | | |
| ☐ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
佣金文件編號001-35872
埃斯特里奇公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
| | | | | | | | | | | |
| 波多黎各 | | 66-0783622 |
(述明或其他司法管轄權
公司或組織) | | (税務局僱主
識別碼) |
| | |
| Cupey中心大樓 | 176號公路，1.3公里， | | |
| 聖胡安， | 波多黎各 | | 00926 |
| (主要執行辦公室地址) | | (郵政編碼) |
(787) 759-9999
(註冊人的電話號碼，包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券： | | | | | | | | |
| 每個班級的標題 | 交易代碼 | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股，每股面值0.01美元 | EVTC | 紐約證券交易所 |
根據該法第12(G)條登記的證券：無
如果註冊人是證券法規則405中定義的知名經驗豐富的發行人，請用複選標記表示。是 ☒ No ☐
用複選標記表示註冊人是否不需要根據該法第13節或第15(D)節提交報告。是☐ 不是 ☒
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是 ☒ No ☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 ☒ No ☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。見《交易法》第12b-2條規則中的“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件服務器 | | ☒ | | 加速文件管理器 | | ☐ |
| 非加速文件服務器 | | ☐ | | 規模較小的報告公司 | | ☐ |
| | | | 新興成長型公司 | | ☐ |
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編，第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告內部控制的有效性進行了評估，該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。☒
如果證券是根據該法第12(B)條登記的，應用複選標記表示登記人的財務報表是否反映了對以前發佈的財務報表的錯誤更正。☐
用複選標記表示這些錯誤更正中是否有任何重述需要對註冊人的任何執行官員在相關恢復期間根據第240.10D-1(B)條收到的基於激勵的補償進行恢復分析。☐
用複選標記表示登記人是否為空殼公司(如該法第12b-2條所界定)。是☐ No ☒
埃斯特拉公司非關聯公司持有的普通股總市值約為#美元。1,296,403,363以2022年6月30日收盤時的收盤價36.88美元計算。
截至2023年2月21日，有64,985,880Evertec，Inc.普通股流通股。
引用成立為法團的文件：
註冊人的最終委託書中與其2023年股東周年大會有關的具體指定部分通過引用併入本年度報告的Form 10-K第III部分(如有説明)。註冊人的最終委託書將在截至2022年12月31日的財政年度結束後120天內提交給美國證券交易委員會。
埃斯特里奇公司
表格10-K的2022年年報
目錄
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| | 頁面 |
第一部分 | |
項目1-商務 | 4 |
項目1A--風險因素 | 15 |
項目1B--未解決的工作人員意見 | 29 |
項目2--物業 | 30 |
項目3--法律訴訟 | 30 |
項目4--煤礦安全信息披露 | 30 |
第II部 | |
項目5--註冊人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券 | 31 |
第6項--[已保留] | 33 |
項目7--管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析 | 34 |
項目7A--關於市場風險的定量和定性披露 | 48 |
項目8--財務報表和補充數據 | 50 |
項目9--會計和財務披露方面的變更和與會計師的分歧 | 50 |
項目9A--控制和程序 | 50 |
項目9B--其他資料 | 50 |
項目9C--披露妨礙檢查的外國司法管轄區 | 50 |
第三部分 | |
項目10--董事、高管和公司治理 | 51 |
項目11--高管薪酬 | 54 |
項目12--某些實益所有人的擔保所有權和管理及有關股東事項 | 55 |
項目13--某些關係和關聯交易與董事獨立性 | 55 |
項目14--首席會計師費用和服務 | 55 |
第IV部 | |
項目15--證物和財務報表附表 | 56 |
項目16--表格10-K摘要 | 50 | |
簽名 | 60 |
前瞻性陳述
這份Form 10-K年度報告(以下簡稱“報告”)包含符合“1995年私人證券訴訟改革法”並受其保護的“前瞻性陳述”。我們打算將這些前瞻性陳述納入修訂後的1933年證券法第27A節(“證券法”)和修訂後的1934年證券交易法第21E節(“交易法”)中包含的前瞻性陳述的安全港條款。本報告中除歷史事實陳述外的所有陳述，包括但不限於有關我們未來的經營結果和財務狀況；我們的業務戰略；未來經營的管理目標；我們的預期增長；我們的現金和現金等價物的充分性；以及我們未來的資本支出和償債義務的陳述，都是前瞻性陳述。
此類表述可通過使用“相信”、“預期”、“可能”、“估計”、“將”、“應該”、“計劃”或“預期”或其否定或其他變體或類似術語，或通過對戰略的討論來確定，儘管並非所有前瞻性表述都使用這些詞語或表述。請讀者注意，任何此類前瞻性表述既不是對未來業績的保證，也不是對未來業績的承諾，可能涉及重大風險和不確定因素，由於各種因素，實際結果可能與前瞻性表述中的結果大不相同。對我們的業務有重大影響並可能在未來影響我們的業務的因素包括：
•根據我們與Popular，Inc.(“Popular”)的第二份修訂和重述的主服務協議(“MSA”)，我們很大一部分收入依賴於我們與Popular，Inc.(“Popular”)的關係，因為這可能會影響我們發展商户收購業務的能力；
•我們能夠以對我們有利的條款續簽我們的客户合同，包括但不限於當前條款和與Popular的MSA的任何延期；
•我們對我們的處理系統、技術基礎設施、安全系統和欺詐性支付檢測系統的依賴，以及對我們的人員和與我們有業務往來的某些第三方的依賴，以及如果我們的系統被黑客攻擊或以其他方式危害我們的業務的風險；
•我們開發、安裝和採用新軟件、技術和計算系統的能力；
•由於金融服務業的合併或倒閉，客户基礎減少；
•我們商户客户的信用風險，我們也可能對此承擔責任；
•ATH網絡的持續市場地位；
•消費者信心下降，無論是由於全球經濟低迷還是其他原因，導致消費者支出減少；
•我們對信用卡協會的依賴，包括信用卡協會或網絡規則或費用的任何不利變化；
•監管環境的變化以及宏觀經濟、市場、國際、法律、税收、政治或行政條件的變化，包括通貨膨脹或衰退風險；
•我們的業務在波多黎各的地理集中，包括我們與波多黎各政府及其工具的業務，這些都面臨着嚴峻的政治和財政挑戰；
•波多黎各總體經濟狀況的其他不利變化，無論是由於政府債務危機還是其他原因，包括波多黎各人繼續移民到美國大陸，這可能對我們的客户基礎、一般消費者支出、我們的運營成本以及我們僱用和留住合格員工的能力產生負面影響；
•在拉丁美洲和加勒比地區經營國際業務，在可能存在政治和經濟不穩定的司法管轄區開展業務；
•匯率對經營活動的影響；
•我們有能力保護我們的知識產權不受侵犯，並針對第三方提出的侵權索賠為自己辯護；
•我們有能力遵守美國聯邦、州、地方和外國的法規要求；
•不斷髮展的行業標準和全球經濟、政治和其他條件的不利變化；
•我們的負債水平和利率上升的影響，我們的債務協議中包含的限制，包括擔保信貸安排，以及未來可能發生的債務；
•我們防止網絡安全攻擊或對我們信息安全的破壞的能力；
•我們可能會失去在波多黎各的優惠税率；
•未來可能發生災難性颶風、地震和其他潛在自然災害，影響我們在拉丁美洲和加勒比的主要市場；
•消除大眾對我們普通股的所有權；以及
•本報告“第1部分第1A項.風險因素”下所列的其他因素。
.
本年度報告中有關Form 10-K的前瞻性陳述僅為預測。這些前瞻性陳述主要基於我們目前對未來事件和財務趨勢的預期和預測，我們認為這些事件和財務趨勢可能會影響我們的業務、財務狀況和經營結果。這些前瞻性陳述受到一些重要因素的影響，這些因素可能導致實際結果與前瞻性陳述中的結果大相徑庭，因此，應考慮各種因素，包括“項目1A”中所述的因素。風險因素，“項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析”以及本報告的其他部分。這些前瞻性陳述僅在本報告發表之日發表，除非法律另有要求，否則我們不承擔任何義務公開發布對這些前瞻性陳述的任何修訂，以反映本報告發表之日之後的事件或情況，或反映意外事件的發生。.
在那裏您可以找到更多信息
我們向美國證券交易委員會提交的所有報告都可以通過美國證券交易委員會網站www.sec.gov上的電子數據收集分析和檢索(EDGAR)系統免費獲取。我們還應要求免費提供我們的美國證券交易委員會備案文件的副本，並在向美國證券交易委員會提交此類材料後，在合理可行的情況下儘快通過我們的網站www.evertecinc.com提供我們報告的電子副本供下載。
行業和市場數據
這份Form 10-K年度報告包括我們從定期行業出版物中獲得的行業數據，包括2022年9月的《尼爾森報告》和《2022年世界支付報告》。行業出版物一般聲明，其中包含的信息是從據信可靠的來源獲得的。這份Form 10-K年度報告還包括市場份額和行業數據，這些數據主要是基於管理層對行業和行業數據的瞭解而編制的。除非另有説明，關於我們的市場份額和相對於競爭對手的市場地位的陳述是根據管理層使用上述最新第三方數據以及我們的內部分析和估計得出的估計得出的。雖然我們不知道有任何關於本文所述任何行業數據的錯誤陳述，但我們的估計，特別是與市場份額和我們的一般預期有關的估計，涉及風險和不確定因素，並可能根據各種因素而發生變化，包括在本年度報告Form 10-K中“風險因素”、“前瞻性陳述”和“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”中討論的那些因素。
第一部分
項目1.業務
除另有説明或文意另有所指外，(A)術語“Evertec”、“我們”、“本公司”及“本公司”均指綜合基礎上的Evertec，Inc.及其附屬公司；(B)術語“控股”指Evertec Intermediate Holdings，LLC，但非其任何附屬公司；及(C)術語“Evertec Group”指綜合基礎上的Evertec Group、LLC及其前身實體及其附屬公司。Evertec Inc.的子公司包括控股公司、Evertec Group、Evertec Dominicana、SAS、Evertec智利控股公司(前身為Tecnopago spa)、Evertec智利公司(前身為EFT Group spa)、Evertec智利全球公司(前身為EFT Global Services spa)、Evertec智利Servicios Profesionales spa(前身為EFT Servicios Profesionales spa)、EFT Group S.A.、Tecnopago España SL、Paytrue S.A.、Caleidon、S.A.、Evertec Brasil Inform Ltd.da。(前身為Paytrue Solutions Informática Ltd.)、Evertec PanamáS.A.、Evertec哥斯達黎加，S.A.(以下簡稱Evertec CR)、Evertec危地馬拉、S.A.、Evertec哥倫比亞、SAS(前身為Processa、SAS)、Evertec USA、LLC、Evertec Plhemopay、SAS(前身為EGM Ingeniería sin Fronteras，S.A.S.(以下簡稱EGM Ingeniería sin Fronteras，S.A.S.))、BBR、Spa、BBR perú、S.A.C.和Evertec México Servicios de Procesamiento，除間接或直接擁有Evertec集團的股份外，Evertec和Holdings均不從事任何業務。
公司概述
Evertec是波多黎各、加勒比海和拉丁美洲領先的全方位交易處理業務，提供廣泛的商户收購、支付服務和業務流程管理服務。根據2022年9月的尼爾森報告，按交易總數計算，我們是拉丁美洲最大的商業收購商之一，我們相信我們是加勒比海地區最大的商業收購商。我們為12個辦事處中的26個國家提供服務，其中包括我們在波多黎各的總部。我們擁有並運營ATH網絡，我們認為該網絡是拉丁美洲領先的個人識別碼(PIN)借記網絡之一。我們每年處理超過60億筆交易，並在波多黎各和拉丁美洲管理電子支付網絡系統，併為波多黎各的核心銀行、現金處理和履行提供一整套服務。此外，我們還為我們服務的所有地區提供技術外包和支付交易欺詐監控。我們為領先的金融機構、商人、公司和政府機構的多樣化客户羣提供“關鍵任務”技術解決方案，使他們能夠安全地發行、處理和接受交易。我們相信，我們的業務處於有利地位，可以繼續在快速增長的拉美地區擴張。
我們之所以與眾不同，部分是因為我們的多元化業務模式，使我們能夠通過眾多渠道和地理市場的單一來源為我們不同的客户羣提供廣泛的交易處理服務。我們相信，這一能力提供了幾個競爭優勢，使我們能夠繼續通過補充的新服務滲透我們現有的客户基礎，贏得新客户，開發新的銷售渠道，並進入新市場。我們相信這些競爭優勢包括：
•我們提供有競爭力的產品的能力；
•我們能夠在一個套餐中提供傳統上必須從不同供應商那裏獲得的一系列服務；
•我們利用專有知識產權的能力，使我們能夠靈活地滿足客户要求；
•我們有能力在講西班牙語的客户面前介紹講西班牙語的開發人員，從而使溝通和集成更加有效；
•我們有能力通過跨多個地理位置的不同運營為客户提供技術解決方案，使他們能夠將其業務作為一個企業進行管理；以及
•我們能夠捕獲和分析整個交易處理價值鏈中的數據，並使用這些數據來提供增值服務，這些服務有別於那些只服務於交易處理價值鏈的一部分的純粹供應商提供的服務(例如只提供商家收購或支付服務)。
我們廣泛的服務覆蓋整個交易處理價值鏈，包括一系列面向客户的前端解決方案，例如在銷售點進行交易的電子捕獲和授權，以及後端支持服務，例如交易的清算和結算以及髮卡機構的賬户對賬。這些服務包括：(I)商户收購服務，使銷售點(POS)和電子商務商户能夠接受和處理借記卡、貸記卡、預付卡和電子利益轉移卡等電子支付方式；(Ii)支付處理服務，使金融機構和其他髮卡機構能夠管理、支持和促進信用卡、借記卡、預付卡、自動櫃員機(ATM)和EBT卡程序的處理；以及(3)業務流程管理解決方案，為金融機構、公司和政府提供“關鍵任務”技術解決方案，如核心銀行處理、信息技術外包和現金管理服務。我們通過可擴展的端到端提供這些服務
我們在內部管理和運營的技術平臺，能夠產生顯著的運營效率，使我們能夠最大限度地提高盈利能力。
我們主要通過建立了客户關係的專有直銷隊伍銷售和分銷我們的服務。我們繼續尋求合資和商家收購聯盟。我們受益於富有吸引力的業務模式，其特點是經常性收入、可擴展性、可觀的運營利潤率和適度的資本支出要求。我們的收入主要是經常性的，因為我們提供的服務具有任務關鍵型和嵌入性。此外，我們通常與客户談判多年合同。我們相信，我們的業務模式應該使我們能夠在我們服務的初級市場繼續有機地增長我們的業務，而不需要大量的增量資本支出。
截至2022年12月31日的年度，大約39%我們的大部分收入來自我們與Popular，Inc.(納斯達克代碼：BPOP)的關係。Popular的收入集中使我們與他們的MSA成為我們最重要的客户合同。
見“項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析--與Popular的關係”。
行業趨勢
加速向數字支付方式的轉變
近年來，消費者偏好加快了對現金和紙質支付方式的轉變，指出對促進無現金和非接觸式交易的全渠道支付服務的需求不斷增加。正在進行的向數字支付方式的遷移繼續使全球交易處理行業受益。非接觸式支付、點擊電話、移動商務、電子錢包和先進智能POS設備等技術繼續推動着人們對現金和其他傳統支付方式的轉變。該公司受益於這些類型的支付解決方案交易量的增加。 隨着消費者和商家對非接觸式和基於移動的解決方案的需求不斷增加，公司不斷創新和投資，擴大了數字解決方案的足跡和功能，如Plhemopay(電子商務網關)、我們的錢包ATH Movil和ATH Business，以及PayStudio我們的發行和獲取處理平臺。我們相信，正在進行的向數字支付的轉變將繼續為我們的業務創造巨大的增長機會。
數字支付領域正在經歷快速的顛覆性技術創新，新冠肺炎大流行以及由此導致的消費者偏好和商家需求的轉變加速了這一創新。
快速增長的拉丁美洲和加勒比金融服務和支付市場
大流行的結果是，在我們運營的市場上，消費者對非現金支付方式的偏好在2020至2022年間加速。創新和新支付方式的引入，如數字錢包和二維碼，也促進了非現金支付方式的使用。根據《2022年世界支付報告》，拉丁美洲的非現金交易額已從2016年的407億增長到2021年的659億，預計2026年將達到約990億。在拉丁美洲，特別是在巴西、祕魯和哥倫比亞，成功採用即時支付被認為是關鍵驅動因素之一。拉丁美洲是全球增長最快的移動市場之一，精通技術的客户羣不斷增長，他們表現出對信用卡、數字錢包、非接觸式支付和其他增值服務的偏好。在企業對企業方面，拉丁美洲的非現金交易從2020年的155億增長到2021年的173億，預計從2021年到2026年將以12.8%的複合年增長率增長到316億。該地區的金融科技行業正在通過新的非接觸式支付技術推動變革，這些技術正成為現金支付的流行替代方案。我們仍然相信，我們市場的吸引力特徵以及我們在多個服務和行業中的地位將繼續推動我們的業務增長和盈利。
持續的技術外包趨勢
我們受益於金融機構和政府機構外包技術系統和流程的趨勢。全球金融機構正面臨重大挑戰，包括非傳統競爭對手的進入、傳統產品利潤率的壓縮、渠道的顯著激增以及可能抑制盈利能力的監管不斷加強。這些機構中的許多傳統上都是通過機構本身運營的傳統計算機系統來滿足其信息技術需求的。遺留系統通常是高度專有的、不靈活的，並且運營和維護成本高昂。在我們開展業務的拉美市場上，許多中小型機構的計算機都已過時
更新這些遺留系統在財務和物流方面具有挑戰性，這為公司帶來了商機。
我們的競爭優勢
拉丁美洲和加勒比地區的市場領先地位
我們相信，基於我們對拉丁美洲和加勒比市場以及技術需求、語言和文化的第一手知識，我們相對於競爭對手擁有固有的競爭優勢。我們已經在交易處理價值鏈和我們服務的關鍵地理市場的金融技術領域建立了領先地位，我們相信這將使我們能夠繼續滲透我們的核心市場，併為進入新市場提供優勢。根據2022年9月的尼爾森報告，按交易總數計算，我們是拉丁美洲最大的商業收購商之一。我們擁有並運營ATH網絡，我們認為這是拉丁美洲領先的PIN借記網絡之一。根據管理層的估計，ATH品牌產品是波多黎各最常用的電子支付方式。我們的頂級金融機構和政府實體的規模和客户基礎確保了我們是加勒比地區領先的信用卡發行商和核心銀行處理商，也是加勒比地區唯一向美國聯邦儲備委員會提供現金處理服務的非銀行提供商。我們相信，我們的競爭地位和品牌認知度提高了信用卡接受度，推動了我們專有網絡的使用，併為未來的戰略關係提供了機會。
廣泛而深入的客户關係和經常性收入業務模式
我們在拉丁美洲和加勒比地區建立了強大和長期的金融機構、商人、金融科技、企業和政府客户組合，為我們提供了可靠的經常性收入基礎和強大的參考資料，幫助我們拓展到新的渠道和地理市場。我們的支付服務-波多黎各和加勒比、支付服務-拉丁美洲和Merchant收購部門，以及代表我們大部分業務解決方案部門的某些業務線產生的收入基本上是經常性的，佔2022年確認收入的大部分。我們從基於客户正在進行的日常商業活動的服務中獲得經常性收入，例如處理貸款、在我們的服務器上託管賬户和信息，以及在雜貨店、加油站和類似機構處理日常付款。我們通常根據一至五年的合同提供這些服務，通常會自動續簽。我們還提供一些基於項目的服務，在我們的業務解決方案部門和支付服務-拉丁美洲部門產生非經常性收入，例如為特定項目或集成或一次性許可證銷售提供IT諮詢。此外，作為A&R MSA的一部分，我們將提供一些關鍵的支付服務、核心烘焙服務和商業解決方案產品和服務，直到2028年9月，並受益於銀行的分銷網絡和持續的支持。通過我們長期和多樣化的客户關係，我們可以獲得對市場趨勢的寶貴洞察，使我們能夠識別新的市場機會。此外，我們相信，我們商業模式的重複性為我們提供了收入和收益的穩定性。
高度可擴展的端到端技術平臺
我們多樣化的業務模式得到了我們可擴展的端到端技術平臺的支持，這些平臺使我們能夠以較低的增量成本和提高運營效率為客户提供廣泛的交易處理服務，並開發和部署技術解決方案。在過去五年中，我們在包括POS終端在內的技術投資上花費了超過2.82億美元，增強了我們平臺的功能和容量，我們能夠通過靈活的產品開發能力實現誘人的規模經濟。我們相信，我們的平臺將使我們能夠為客户提供差異化的服務，並促進進一步擴展到新的銷售渠道和地理市場。
經驗豐富的管理團隊，有很強的執行記錄
我們通過推出新產品和服務並擴大我們在整個拉丁美洲的地理足跡，實現了收入的有機增長。我們有從運營和技術改進中創造價值並利用交叉銷售機會的可靠記錄。Evertec的管理團隊帶來了多年的行業經驗，在運營業務層面具有長期的領導地位，並共同受益於平均超過20年的行業經驗。我們相信，我們的領導團隊處於有利地位，能夠繼續推動各業務線和地區的增長。
我們的增長戰略
我們打算通過繼續執行以下業務戰略來發展我們的業務：
繼續向現有客户進行交叉銷售
我們尋求通過繼續向我們現有的商家、金融機構、公司和政府客户銷售更多的產品和服務來增加收入。我們打算通過利用我們的全套端到端技術解決方案來擴大和深化我們的客户關係。我們已經成功地將我們的地區性產品出口到我們經營的市場，根據每個市場的特定需求和監管環境量身定做。我們仍然相信，有機會向現有金融機構客户交叉銷售我們的支付網關產品、卡發行和獲取平臺和服務、網絡服務、自動櫃員機和銷售點處理服務、支付和收款平臺以及我們的風險管理產品。我們還將繼續向現有客户羣交叉銷售增值服務。
利用我們的特許經營權在我們目前服務的市場中吸引新客户
我們打算通過利用我們全面的產品和服務、我們的品牌實力和我們領先的端到端技術平臺來吸引新客户。此外，我們相信，我們處於有利地位，可以開發新的產品和服務，並利用我們目前服務的市場的准入和定位。例如，在我們服務的波多黎各以外的市場，我們相信有很好的機會用我們的產品和服務滲透到中小型和一些較大的金融機構、金融科技公司和中型到大型零售商。
在拉丁美洲地區擴張
我們相信，無論是通過贏得新業務的有機方式還是通過併購的方式，我們都有機會擴大我們在拉丁美洲的業務。我們相信，基於我們對拉丁美洲和加勒比市場及其技術需求的第一手知識、我們在該地區的實際存在、語言和文化，我們相對於同行具有競爭優勢。我們相信，在巴西、哥倫比亞、墨西哥和智利等幾個大型市場以及中美洲較小的市場存在巨大的增長機會，在這些市場，擴大我們的業務可能會對我們的增長產生重大影響。我們也相信，有機會為現有的金融科技和他們運營的其他地區的金融機構客户提供我們的服務。我們不斷評估我們的地理擴張戰略計劃，這可以通過合資、合作或聯盟以及尋求業務收購來實現。
開發新產品和服務
埃斯特里奇價值主張的核心是創新。 我們必須利用不斷變化的消費者和市場動態，為我們的客户構建創新的解決方案。我們與客户的密切關係和對我們運營市場的深入瞭解，加上圍繞我們的產品和產品的專有知識產權，使Evertec能夠不斷探索和開發新的產品和服務，以滿足客户的需求。
我們計劃通過投資於核心產品，繼續投資和發展我們的商家、金融機構、金融科技、企業和政府客户羣，包括(I)處理平臺，如PayStudio，(Ii)數據和欺詐管理解決方案，如Risk Center、Scudo和3DS，(Iii)商家捕獲渠道，如用於個人對個人和個人對商家的數字交易，用於Smart POS的PVOT和用於卡不在場和全渠道體驗的Placopay。我們還投資於增值服務，如API啟用、令牌化、忠誠度、數字自注冊和預測模型。我們打算繼續專注於這些和其他新產品機會，以利用我們在拉丁美洲和加勒比地區交易處理和金融服務行業的領導地位。
我們的業務
我們從眾多渠道和地理市場的單一來源向我們的客户提供跨越交易處理價值鏈的端到端產品和解決方案，如下所述。
商家收購
我們的商户收購業務為商户提供服務，允許他們接受電子支付方式，例如帶有ATH、Visa、萬事達卡、Discover和美國運通品牌的借記卡、信用卡、預付卡和EBT卡。我們提供一整套商户收購服務，包括但不限於，承保每個商户的合同，部署和租賃POS設備和其他捕獲商户交易所需的設備，在銷售點處理交易，通過我們的在線支付網關處理數字交易，與參與的金融機構進行資金結算，詳細的銷售報告，以及客户支持。我們還為我們的商家提供集成和半集成的支付解決方案，這些商家要麼連接到他們現有的收銀機，要麼將其轉換為銷售點，使他們能夠使用Evertec Rail捕獲支付交易，將支付交易整合到單一設備中。2022年，我們的商户收購業務處理了超過5億筆交易。
支付服務
我們為金融機構和金融技術公司提供處理、網絡和金融技術解決方案，我們相信我們是加勒比地區最大的信用卡處理商和信用卡網絡服務提供商。我們的主要服務包括授權、交換、結算、發行人信用卡和借記卡處理、收購處理以及自動取款機和POS機的管理和監控。在銷售點，我們向其他商家收購者銷售交易處理技術解決方案，類似於我們的商家收購業務中的服務，使他們能夠為自己的商家客户服務。此外，通過我們的支付網關，我們允許商家捕獲和處理數字交易。我們還為商户、商户收購商(包括我們的商户收購業務)和金融機構提供終端驅動解決方案，為POS終端和自動取款機提供安全運營、管理和監控的技術。我們還向尋求在自己的業務中部署POS設備的金融機構客户出租POS設備。對於我們的處理服務，收入主要由處理的交易數量和文件/系統上的賬户數量(發行人的信用卡賬户，收購者的商户賬户)推動。這些服務為我們的客户提供了必要的技術，以促進交易處理價值鏈上的支付處理和路線選擇。我們還為支付交易提供欺詐監測、管理和控制等增值服務。
為了使金融機構、政府和其他企業能夠發行和運營一系列支付產品和服務，我們提供一系列卡處理和其他支付技術服務，如互聯網和移動銀行軟件服務、賬單支付系統和EBT解決方案。金融機構和某些零售商將某些信用卡處理服務外包給我們，如髮卡、處理信用卡申請、持卡人賬户維護、交易授權和郵寄、大容量支付處理欺詐和風險管理服務以及結算。我們的支付產品包括電子支票處理、自動結算中心(“ACH”)、密碼箱、在線、交互式語音應答和通過個性化網站進行的基於網絡的支付等。
為了將商家與髮卡機構連接起來，我們擁有並運營ATH網絡，我們認為這是拉丁美洲領先的PIN借記網絡之一。ATH網絡將商家或商家收購方連接到髮卡機構，並使交易能夠在交易處理價值鏈上進行路由或交換。ATH網絡提供技術、通信標準、規則和程序、安全和加密、資金結算和共同品牌，使消費者、商家、商家收購者、自動取款機、髮卡處理商和髮卡商能夠通過各種渠道無縫地開展商務，類似於Visa和萬事達卡提供的服務。我們還擁有和運營ATH Movil和ATH Business，這是一種ATH網絡產品，允許個人(I)僅使用他們的電話號碼立即向個人和商家轉賬，以及(Ii)在個人的註冊卡之間轉賬。ATH Business使企業能夠通過下載應用程序，實時接受使用ATH Movil的個人對其服務或產品的付款，並向非營利性組織捐款。
我們的EBT應用程序允許某些機構通過波多黎各的磁卡系統向參與者提供政府福利。
商業解決方案
我們為我們的金融機構、企業和政府客户提供廣泛的業務流程管理解決方案，包括核心銀行處理、網絡託管和管理、IT諮詢、業務流程外包、項目和現金處理以及履行。此外，我們相信我們是美國聯邦儲備委員會在加勒比海地區唯一的非銀行現金處理服務提供商。
競爭
影響我們服務成功的競爭因素包括基於技術的應用程序或服務的質量、應用程序的特性和功能、交付和集成的便利性、提供商維護、增強和支持應用程序或服務的能力，以及價格。我們相信，我們在這些類別中的每一個類別都有很好的競爭力。此外，我們相信，規模和金融機構行業的專業知識，再加上我們向個人客户提供多種應用程序、服務和集成解決方案的能力，將增強我們與產品更有限的公司的競爭力，並幫助我們與資產與我們相似的大型全球競爭對手競爭。
在商家收購方面，我們與其他幾家服務提供商和金融機構競爭，這些服務提供商和金融機構要麼在我們的市場上，要麼通過獨立銷售組織(ISO)代表，包括Fidelity National Information Services，Inc.，Fiserv，Inc.，Global Payments，Inc.，Elevon，Inc.，Paypal，Square，Zelle和一些當地銀行。此外，信用卡協會和支付網絡越來越多地提供與我們競爭的產品和服務。主要競爭因素是價格、服務可靠性、品牌知名度、與金融機構的關係實力、系統功能、集成服務能力和創新能力。我們的業務還受到新支付方法和設備的擴展、卡關聯業務模式的擴展以及銀行整合的影響。
在支付服務方面，我們與其他幾家第三方卡處理器、借記卡網絡和金融技術提供商展開競爭，其中包括Tecnocom Telecomunicacones y Energía，S.A.、Galileo Financial Technologies，LLC、Marqeta，Inc.、Fidelity National Information Services，Inc.、Fiserv，Inc.、Total System Services，Inc.、MasterCard、Visa、American Express、Discover、Global Payments，Inc.、dLocal、Rppi、Payu和Paypal。此外，信用卡協會和支付網絡越來越多地提供與我們的產品和服務競爭的產品和服務。主要競爭因素是價格、系統性能和可靠性、系統功能、安全、服務能力以及災難恢復和業務連續性能力。
在業務解決方案方面，我們的主要競爭對手包括金融機構的內部技術部門、零售商、大公司的數據處理或軟件開發部門、大型技術和諮詢公司、和/或金融技術提供商，如富達國家信息服務公司、Jack Henry&Associates，Inc.、CGI Inc.和Fiserv，Inc.。主要的競爭因素是價格、系統性能和可靠性、系統功能、安全、服務能力以及災難恢復和業務連續性能力。
知識產權
我們在不同的司法管轄區擁有多個商標的註冊，並擁有或擁有使用某些軟件和技術的許可證，這些軟件和技術對我們的業務和未來的成功至關重要。例如，我們在多個司法管轄區擁有ATH和Evertec商標，公眾、金融機構和商家將其與高質量和可靠的電子商務、支付和借記網絡解決方案和服務聯繫在一起。這樣的善意使我們具有競爭力，留住客户，擴大業務。此外，我們還使用(I)專有軟件和(Ii)正式授權的第三方軟件的組合來運營我們的業務，並向我們的客户提供安全可靠的產品和服務。許可軟件受我們認為符合行業標準的條款和條件的約束。大多數是永久許可證，其餘是可續訂條款的定期許可證。此外，我們監督這些許可協議，並與我們的供應商保持密切聯繫，以確保他們的服務連續性。
我們通過在相關司法管轄區獲得適當的知識產權法定保護來保護我們的知識產權。我們還通過公司保密政策、許可證、計劃和合同協議保護專有技術和商業祕密。
人與文化
截至2022年12月31日，我們約有2700名員工，其中48%是波多黎各和美國員工，其餘員工由在我們遍佈拉丁美洲的辦事處工作的外國人組成，這些辦事處包括多米尼加共和國、墨西哥、危地馬拉、哥斯達黎加、巴拿馬、哥倫比亞、智利、祕魯、烏拉圭和巴西。在巴西，我們有32名加入工會的員工受到特定行業集體協議條款的保護。我們的其他員工都沒有任何勞工組織的其他代表。我們相信，我們與員工之間有着牢固而積極的關係。我們沒有經歷過任何與員工事務有關的停工。
多樣性和包容性
我們的文化以我們的核心價值觀為基礎，包括對多樣性、公平和包容性的承諾，這是我們創新模式的重要組成部分。我們重視思想、思想和意見的多樣性，以及種族、性別、年齡、文化背景和身體能力等的多樣性。我們通過將多樣性整合到我們的人力資本管理、產品開發和客户服務戰略和決策中來接受包容。我們的員工中37%是女性，63%是男性，這使我們在美國和拉丁美洲的科技公司中獨樹一幟。我們99%以上的員工和90%以上的經理是西班牙裔。
2021年，公司實施下一代人才計劃，確定組織中的新興領導者，併為他們提供專注於成為高級管理層接班人的培訓和發展。節目的組成是66%的男性和34%的女性。
該公司已連續五年被納入彭博社性別平等指數(“GEI”)。GEI將致力於性別報告透明度和促進婦女平等的公司區分開來。
員工敬業度
Evertec認為員工敬業度是其高績效文化的關鍵組成部分。全年，我們通過多種方式與員工互動，包括通過Evertec內部網上的內容、數字標牌、虛擬季度市政廳式(全體員工)會議以及許多其他方式。
內部敬業度調查至少每兩年進行一次。我們上一次全面員工參與度調查是在2022年進行的，90%的員工參與了調查，這是公司歷史上參與率最高的一次。這項調查使員工能夠就各種體驗提供反饋，調查結果有助於Evertec的管理層和領導層深入瞭解與員工工作環境相關的最重要的驅動因素。員工滿意度最高的領域是我們的業務和組織發展、協作和工作環境。
招聘和發展倡議
Evertec追求多元化的人才庫，是一家機會平等的僱主，旨在為空缺職位招聘最合格的候選人。我們根據業績提拔員工。我們通過完成年度肯定行動計劃來跟蹤我們的多元化招聘計劃。此外，我們還定期對員工羣體進行性別薪酬差距分析。公司目前提供混合(現場/遠程)工作環境，為員工提供靈活性。
Evertec致力於為我們的員工提供職業發展所需的工具。Evertec大學在一個平臺上展示了我們的勞動力可以獲得的所有學習機會，提供了由在線課堂和外部培訓組成的課程。在埃斯特里克大學，我們開發了一個領導力課程，其中包括360度評估、前饋課程、領導力入職課程和領導力學院。2021年，公司開始提供對LinkedIn學習平臺的訪問，該平臺提供從技術到軟技能和領導力課程的廣泛和多樣化的培訓目錄，使我們的員工能夠在自定進度和靈活的環境中發展。與我們的健康核心價值觀相一致，我們還與現場診所和外部健康專業人員一起提供健康和安全教育課程，作為我們健康和健康教育計劃的一部分。
我們對人和文化的價值觀與我們對環境、社會和治理(ESG)的承諾保持一致。有關更多信息，請參閲我們網站https://ir.evertecinc.com/ESG.doc上的ESG撕裂表以及我們最新代理中的願景、使命和價值觀部分 陳述。 我們網站上的任何內容不得被視為通過引用而納入本Form 10-K年度報告。
政府監管與支付網絡規則
《聯邦儲備條例》
Popular是一家銀行控股公司，根據1999年《格拉姆-利奇-布利利法》的規定，它已被視為金融控股公司。2022年8月15日，Popular通過二次發行出售了其持有的Evertec剩餘普通股，截至本年度報告Form 10-K之日，Popular不再持有我們的任何普通股。因此，Evertec不再被視為Popular在Bank Holding下的子公司公司。就銀行控股公司(“BHC”)而言，我們被視為Popular的“附屬公司”，我們將受聯邦儲備系統理事會(“美聯儲理事會”)的監管和監督，我們的活動將受到幾項相關的重大限制，其中更重要的將在下文討論。
考試
作為金融機構的技術服務提供商，我們還受到聯邦金融機構審查委員會(FFIEC)的監管監督和審查，FFIEC是包括聯邦儲備委員會在內的聯邦金融監管機構的跨部門機構。波多黎各聯邦存款保險公司和金融機構專員辦公室也參加FFIEC的這種審查。此外，獨立審計師每年審查我們的幾項業務，為客户的審計師和監管機構提供關於內部控制的報告。我們還接受我們所在地區所有其他地區監管機構的審查。
監管改革和其他立法舉措
支付卡行業受到立法者和監管機構越來越嚴格的審查。《多德-弗蘭克華爾街改革和保護法》(下稱《多德-弗蘭克法案》)對金融服務業的監管進行了重大的結構性和其他改革，包括設立消費者金融保護局(以下簡稱CFPB)。CFPB對消費金融產品和服務(包括我們和我們的客户提供的許多產品和服務)以及此類產品和服務的某些銀行和非銀行提供商擁有廣泛的監管、執法和規則制定權力。此外，《多德-弗蘭克法案》(Dodd-Frank Act)第1075條(俗稱《德賓修正案》)對信用卡網絡和借記卡發行商施加了新的限制。更具體地説，《德賓修正案》規定，髮卡機構或支付網絡可能收到或收取的電子借記交易的互換交易手續費，必須與髮卡機構授權、清算和結算交易所產生的成本“合理和成比例”。
美聯儲的法規(A)將借記卡交易交換費限制在0.21美元+(交易價值的5個基點)+0.01美元(作為對已制定解決欺詐問題的政策和措施的發行商的欺詐調整)；(B)要求發行商在其借記卡上啟用至少兩個獨立的支付卡網絡，而不考慮身份驗證方法；以及(C)禁止髮卡商和支付卡網絡達成借記卡處理的排他性安排，並限制髮卡商和支付網絡限制商家通過其選擇的網絡直接路由借記卡交易的能力。多德-弗蘭克法案還允許商家為接受信用卡設定最低美元金額(目前不超過10美元)，並提供折扣或激勵措施，以吸引消費者根據商家的喜好使用現金、支票、借記卡或信用卡等各種支付方式進行支付。
CFPB負責與消費金融產品和服務有關的許多監管職能。除了對列舉的幾項聯邦消費者金融保護法制定規則外，CFPB還有權發佈規則，禁止與提供消費者金融產品或服務有關的不公平、欺騙性或濫用行為或做法，或與消費者就此類產品或服務進行的任何交易。CFPB還有權審查受監管實體是否遵守並強制執行違反消費者金融保護法的行為。
我們受制於CFPB的監督、執行和規則制定權力，因為我們是總合並資產達到或超過100億美元的受保存款機構以及消費金融產品和服務市場的更大參與者的服務提供商。CFPB規則、審查和執法行動可能需要我們調整我們的活動，並可能增加我們的合規成本。
國會和州立法機構不時提出各種立法倡議，並由監管機構提出對法規或機構政策的修改，或對這些法規和政策的解釋。此類舉措可能包括修改銀行控股公司及其關聯公司權力的提議。這樣的立法或法規的改變可能會對我們的經營環境產生重大和不可預測的影響。如果獲得通過，這種立法或法規的變化可能會增加做生意的成本或限制允許的活動。我們無法預測是否會有這樣的
我們將制定法律，如果通過，它或任何實施條例或相關政策和指導將對我們的財務狀況或經營結果產生的影響。
其他政府法規
我們的服務還受到一系列複雜的聯邦、州、波多黎各和外國法規的約束，包括隱私法、國際貿易法規、銀行保密法和其他反洗錢法、反壟斷法和競爭法、美國國税法、公關法、僱員退休收入保障法、健康保險可攜帶性和問責法以及其他波多黎各法律和法規。如果我們的服務未能遵守適用的法律和法規，可能會導致我們提供此類服務的能力受到限制，並可能被處以民事罰款和/或刑事處罰。影響我們業務的主要監管領域(除了聯邦儲備委員會的監督外)如下所述。
隱私和信息安全法規
我們和我們的金融機構客户被要求遵守美國各州、聯邦和外國的各種隱私法律和法規，包括根據1999年《格拉姆-利奇-布萊利法案》實施的那些法律和法規，該法案直接適用於廣泛的金融機構和向金融機構提供服務的公司。這些法律和法規對收集、處理、存儲、使用和披露某些個人信息作出限制，要求向個人披露詳細的隱私做法，併為他們提供某些權利，以防止使用和披露受保護的信息。然而，該條例允許金融機構與為金融機構提供服務的非關聯方共享信息。這些法律還要求通過發佈數據安全標準或準則來保護個人信息。某些州法律規定了類似的隱私義務，在某些情況下，有義務向受影響的個人、州官員和消費者報告機構以及擁有數據的企業和政府機構通報包含個人信息的計算機數據庫的安全漏洞。此外，美國各州和聯邦政府機構一直在考慮或開發新的舉措，以保護隱私並增強數據和信息安全。一些外國隱私法可能比美國聯邦、州或波多黎各法律適用的法律更嚴格。作為金融機構的服務提供商，我們必須遵守適用的隱私和網絡安全法規，並遵守適用於金融機構本身的對披露從客户那裏收到的信息的同樣限制。見“第1A項。風險因素-與我們的業務相關的風險-我們系統中的安全漏洞或其他機密數據被盜，這可能會對我們的聲譽和業務造成不利影響。”
反洗錢和外國資產管制辦公室條例
由於我們向外國和國內金融機構提供數據處理服務，我們必須遵守某些反洗錢和恐怖分子融資法律以及對指定的外國、國民和其他人實施的經濟制裁。具體地説，我們必須遵守經2001年《美國愛國者法案》(統稱為《銀行保密法》)修訂的《銀行保密法》有關處理和促進金融交易的規定，以及其他與洗錢有關的州、地方和外國法律。此外，作為一家為外國當事人提供服務並促進外國當事人之間金融交易的數據處理公司，我們有義務審查交易是否符合美國財政部外國資產控制辦公室(OFAC)實施的制裁計劃。這些規定禁止我們與特定國家、其政府，以及在某些情況下，其國民和其他人，如毒品販子和恐怖分子或恐怖組織，在一個或多個制裁制度下，與指定國家或地區進行交易或為交易提供便利。
近年來，政府政策的一個主要重點是打擊洗錢和資助恐怖主義活動。在洗錢和其他相關可疑活動的最早階段就加以預防和偵查，需要進行仔細的監測。BSA與其他一些反洗錢法一起，對貨幣和其他類型的貨幣工具提出了各種報告和記錄保存要求。類似的反洗錢法、反恐怖主義融資法和犯罪所得法適用於通過電子交易進行的貨幣流動和支付，以及與其他幾個國家類似OFAC組織所設名單上所列人員的交易，這些法律可能對支付過程中的中間人規定具體的數據保留義務或禁令。這些法律和法規規定有義務維持適當的政策、程序和控制，以發現、防止和報告洗錢和恐怖分子籌資活動，並核實其客户的身份。如果不能維持和實施打擊洗錢和恐怖分子融資的適當計劃，或者不遵守所有相關的法律或法規，可能會給我們帶來嚴重的法律和聲譽後果。我們還可能受到執法行動的影響，因此可能會招致損失和責任，這可能會影響我們的業務。
聯邦貿易委員會法案和其他影響我們客户業務的法律
所有從事商業活動的人士，包括但不限於我們以及我們的商家和金融機構客户，均須遵守禁止不公平或欺騙性行為或做法(“UDAP”)的聯邦貿易委員會法案第5條。此外，還有其他法律、規則和/或法規，包括《電話營銷銷售法》，可能會直接影響我們的商家客户的活動，在某些情況下，如果我們被認為通過我們的支付處理服務協助、教唆或以其他方式提供手段和工具，為商家的非法活動提供便利，我們作為商家的支付處理商，可能會受到調查、費用、罰款和資金返還。包括聯邦貿易委員會(FTC)在內的聯邦和州監管執法機構以及各州總檢察長有權對參與UDAP或違反其他法律、規則和法規的非銀行機構採取行動。如果我們為商家處理可能違反這些法律、規則和法規的付款，我們可能會受到執法行動的影響，因此可能會招致損失和責任，可能會影響我們的業務。
反壟斷法和競爭法
我們被要求遵守各種聯邦、地方和外國競爭和反壟斷法，包括謝爾曼法案、克萊頓法案、哈特-斯科特-羅迪諾反壟斷改進法案、羅賓遜-帕提曼法案、聯邦貿易委員會法案和波多黎各反壟斷法案。一般而言，競爭法旨在保護企業和消費者免受反競爭行為的影響。競爭法和反壟斷法的調查可能會很漫長，對於參與被禁止行為的公司和個人，違反行為都會受到民事和/或刑事罰款和其他制裁。集體訴訟民事反壟斷訴訟可能導致重大判決，包括在某些情況下，向勝訴的原告支付三倍的損害賠償金和/或律師費。見“第1A項。風險因素-與我們的業務相關的風險-我們受到廣泛的政府監管和監督。不遵守我們所在司法管轄區現有和未來的規章制度，可能會對我們在該司法管轄區的一項或多項業務產生不利影響。.”
《反海外腐敗法》(“FCPA”)、出口管理和其他
作為一家為國內外客户提供服務的數據處理公司，我們在國外的商業活動，特別是我們與外國政府實體的交易，使我們受到《反海外腐敗法》的反賄賂條款以及我們開展業務的外國司法管轄區的法律法規的約束。根據適用的反賄賂法律，我們與外國政府官員和政治候選人的交易受到一定的限制。最後，在與外國客户和子公司的業務過程中，我們從美國向外國各方出口某些受《出口管理條例》監管的軟件和硬件。總而言之，這些規定限制了我們可以與誰進行交易、可以促進哪些交易、我們可以如何在外國司法管轄區運營以及我們可以向外國出口什麼。
前面的法律法規清單並不詳盡，管理我們業務的監管框架也在不斷變化。新法律和法規的頒佈可能會越來越直接和間接地影響我們業務的運營，這可能會導致大量的合規成本、訴訟費用、收入損失、盈利能力下降和/或負面宣傳。
關聯和網絡規則
我們的幾家子公司在信用卡協會和支付網絡註冊或認證，包括ATH網絡、萬事達卡、Visa、美國運通、Discover和眾多借記卡和EBT網絡，作為我們向客户提供的服務的成員或成員機構的服務提供商。因此，我們受制於適用的卡協會和網絡規則，這些規則可能會使我們受到卡協會或網絡可能對我們、我們的收購客户、加工客户和/或商家的某些行為和/或不作為徵收的各種罰款或處罰。例如，“EMV”是信用卡和借記卡認證方法，卡協會要求支付行業的處理商、發行商和收購商使用這種方法。EMV要求的合規截止日期因國家和支付網絡而異。我們投入了大量的資源和工時來開發和實施這一方法，並在我們所有的支付相關平臺上實施。然而，我們不確定我們的金融機構客户是否或何時會使用或接受該方法，以及將該技術推廣到所有連接到我們平臺或被我們的髮卡客户採用的客户ATM和POS設備所需的時間。不遵守EMV規定可能會導致業務損失或因網絡運營商的欺詐或罰款而造成的財務損失。我們還須遵守國家自動結算所協會頒佈的有關我們使用自動結算所網絡處理的支付交易的網絡操作規則，以及與此類操作有關的各種政府法律，包括與EBT相關的法律。
地理集中度
在截至2022年12月31日的年度中，78%的收入來自我們在波多黎各的業務，其餘22%來自拉丁美洲和加勒比地區。除其他外，拉丁美洲包括哥斯達黎加、墨西哥、危地馬拉、哥倫比亞、智利、烏拉圭、巴西、祕魯和巴拿馬。加勒比主要代表多米尼加共和國和維爾京羣島。有關地理區域的更多信息，請參閲本年度報告10-K表其他部分所列的經審計綜合財務報表附註24。
季節性
我們的支付業務通常在傳統假日購物期間和其他國家認可的節日前後經歷活動增加，這些節日遵循消費者消費模式。
可用信息
根據修訂後的1934年《證券交易法》(下稱《交易法》)第13(A)或15(D)條提交或提交的Evertec年度報告Form 10-K、Form 10-Q季度報告和Form 8-K當前報告以及對該等報告的修正(如果適用)可通過我們的網站免費獲取。http://www.evertecinc.com，在這些材料以電子方式存檔或提供給美國證券交易委員會後，在合理可行的範圍內儘快提交。此外，我們在我們的網站“治理文件”的標題下公佈了我們的：(I)道德守則；(Ii)服務提供者道德守則；(Iii)公司治理指引；(Iv)審計、薪酬和提名委員會及公司治理委員會的章程，我們打算披露道德守則的任何修訂。我們網站上的信息不是我們向美國證券交易委員會提交的這份報告或任何其他報告的一部分。上述報告和材料也可以通過書面要求或致電以下地址或電話免費獲取：
埃斯特里奇公司
Cupey中心大樓
公路，176公里，1.3公里
波多黎各聖胡安00926
(787) 759-9999
我們向美國證券交易委員會提交的文件也可以通過商業文件檢索服務向公眾提供，也可以在美國證券交易委員會維護的網站上獲得http://www.sec.gov.
我們的公司信息
我們於2012年4月13日在波多黎各註冊成立，名稱為Evertec，Inc.我們的主要執行辦公室位於波多黎各聖胡安1公里3路176號庫佩中心大樓，我們的電話號碼是(00926)759-9999。
第1A項。風險因素
讀者應結合本10-K表格年度報告中披露的其他信息，仔細考慮以下所述的風險和不確定性。以下討論闡述了我們認為對我們的股東和潛在股東具有重大意義的風險。發生下列風險之一，可能會導致我們的股東損失他們在我公司的全部或部分投資。我們目前不知道或認為不重要的其他風險和不確定因素也可能影響我們的業務結果、財務狀況、運營結果、現金流、普通股的交易價格以及我們實現戰略目標的能力。本年度報告中以Form 10-K格式包含的一些陳述，包括以下風險因素部分的陳述，均為前瞻性陳述。另請參閲本年度報告開頭的Form 10-K中題為“前瞻性陳述”的部分。
與我們的業務相關的風險
我們向Popular銀行這一我們最大的客户提供的服務佔我們收入的很大一部分，我們預計在可預見的未來，我們對Popular銀行的服務將繼續佔我們收入的很大一部分。此外，取消Popular對我們普通股的所有權可能會導致與客户和其他業務夥伴的關係中斷，並對我們產生不利影響。
在截至2022年12月31日的年度內，我們約39%的收入來自Popular的全資子公司Banco Popular。Popular、Banco Popular de波多黎各和Evertec Group之間修訂和重新簽署的主服務協議(“A&R MSA”)是我們最重要的客户合同，並經過修訂和重述，包括2028年結束的條款。如果Popular終止或未能根據A&R MSA或我們與Popular的其他重大協議履行，我們的收入可能會大幅減少，我們的盈利能力和現金流也可能會大幅減少，所有這些都將對我們的財務狀況和運營業績產生重大不利影響。
在2022年7月1日完成Popular交易之前，Popular擁有我們約17.5%的普通股，並在歷史上對我們的政策和管理產生了重大影響。隨着Popular交易的完成，Popular交付了Popular擁有的460萬股Evertec普通股，以交換Evertec Group的某些資產，我們還修改和延長了與Banco Popular的某些商業協議。此外，自2022年7月1日起，與Popular於二零一二年四月十七日訂立的股東協議終止，該協議授予Popular作為本公司股東的若干利益。2022年8月15日，Popular通過二次發行出售了其持有的Evertec普通股，截至本年度報告10-K表格的日期，Popular不再持有我們的任何普通股。根據銀行控股公司法，Evertec不再被視為Popular的子公司。
不能保證我們將能夠實現這筆受歡迎的交易的預期好處。具體地説，這筆熱門交易可能會導致我們剩餘業務的中斷，或者以其他方式限制競爭或履行某些合同或服務的能力。取消Popular對我們普通股的持股，以及相應終止Popular提名董事進入我們董事會的權利，可能會對我們與Popular的業務關係產生負面影響，並增加我們公司控制權變更的可能性。同樣，取消和修改與Popular的商業安排可能會對我們的業務、財務狀況、運營和現金流的結果以及我們普通股的交易價格產生實質性的不利影響。
如果我們無法維持我們的商家關係以及我們與Popular的聯盟，我們的業務可能會受到實質性的不利影響。
我們商户收購業務的增長主要來自獲得新的商户關係、新的和增強的產品和服務供應、在現有關係中交叉銷售產品和服務、消費者支出轉向更多地使用電子支付形式，以及我們與大眾銀行的關係的加強。我們的大部分業務來自我們與大眾銀行修訂和重新簽署的獨立銷售組織贊助和服務協議(“A&R ISO協議”)，該協議於2022年7月1日進行了修訂和重述，其中包括將其期限延長至2035年。
Banco Popular充當商户轉介來源，為商户提供ATH、Visa、Discover和萬事達卡網絡的贊助，以及信用卡協會贊助、結算和結算服務。我們提供交易處理和相關功能。我們和Popular作為聯盟合作伙伴，可以為商家提供管理、銷售、營銷等行政服務。我們依賴於我們商家關係的持續增長，而這又取決於我們與大眾銀行和其他分銷渠道的聯盟。不能保證這種增長
這些關係的損失或惡化，無論是由於A&R ISO協議的終止或其他原因，都可能對我們的業務產生負面影響，並導致我們的收入和收入大幅減少。
如果我們無法與Popular續訂或協商延長A&R MSA，則我們與Banco Popular簽訂的A&R ISO協議以及與Banco Popular簽訂的A&R ATH網絡參與協議(及其ATH支持計劃，A&R BPPR ATH協議”)，或者如果我們被要求向Popular或Banco Popular提供重大讓步以確保延期或其他，我們重新談判債務、運營結果、財務狀況和我們普通股交易價格的能力可能會受到重大不利影響。
我們定期與Popular討論A&R MSA的條款以及我們根據該條款提供的Popular服務。根據現有的A&R MSA最近的修改包括取消排他性要求，包括到2028年9月30日的年度MSA最低限額，從2025年10月開始對某些MSA服務提供10%的費用折扣，以及對CPI定價自動扶梯條款的調整。我們不能確定我們是否能夠在MSA按其條款到期後談判延長MSA。即使我們可以談判延長A&R MSA，任何新的主服務協議可能與現有的A&R MSA有實質性的不同。此外，Popular可能需要我們在定價、服務和其他關鍵條款方面做出重大讓步，無論是對於A&R MSA的當前條款還是未來的任何延期。任何此類事件都可能對我們的財務狀況、運營結果和普通股的交易價格產生實質性的負面影響，並可能限制我們重新談判債務的能力。
我們與Popular銀行的A&R ISO協議設置了我們與Popular的商家收購關係，現在包括與Popular的收入分享條款。Banco Popular贊助我們作為一個獨立的銷售組織，與某些信用卡協會有關，並被要求向我們獨家推薦任何詢問服務、請求或以其他方式證明對商家和其他服務感興趣的商家。如果A&R ISO協議不續簽，我們將不得不尋求其他信用卡協會贊助商，我們將不會從Banco Popular推薦商家中受益，如果Banco Popular本身進入商家收購業務或同意贊助另一個獨立銷售組織，我們可能會失去一些商家。這些事件中的任何一項都可能對我們的財務狀況和運營結果產生負面影響。
A&R MSA、A&R ISO協議、A&R BPPR ATH協議於2022年7月1日修訂和重述，條款分別在2028年、2035年和2030年結束。根據這些協議，除其他外，我們向Banco Popular提供與我們的ATH網絡相關的某些ATM和POS服務；我們授予使用ATH標誌、文字標記和相關商標的許可證；Banco Popular同意支持、推廣和營銷ATH網絡和品牌，併發行帶有ATH網絡標誌的借記卡。如果BPPR ATH協議中的一個或兩個不延長，我們的ATH品牌和網絡可能會受到負面影響，我們的財務狀況和運營結果也會受到實質性的不利影響。
我們無法以有利的條款續簽或繼續維持客户合同，或根本無法續簽，這可能會對我們的運營結果和財務狀況產生重大不利影響。
我們與私人客户的合同期限一般為一至五年。我們的政府合同通常為期一年，不包括由於政府採購規則和相關財政資金要求而自動續簽的期限。我們的標準商户合同的初始期限最長為三年，並自動續訂一年。在相關合同期限結束時，客户可以與我們續簽或重新談判他們的合同，但也可以決定聘請我們的競爭對手之一提供產品和服務。如果我們不能成功實現對我們有利的高續約率和/或合同條款，我們的運營結果和財務狀況可能會受到不利影響。
我們還依賴我們的支付處理客户遵守他們的合同義務、適用法律、監管要求和信用卡協會的規則或標準。如果客户不遵守任何此類法律或要求，可能會迫使我們宣佈違反合同並終止客户關係。此類合同或關係的終止，以及任何無法賠償所造成的任何損害，都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。此外，客户的任何此類不遵守也可能導致罰款、處罰或歸因於Evertec的義務，這也可能對我們的業務產生實質性的不利影響。
我們依賴我們的信息技術(IT”)系統、員工以及某些供應商和交易對手，而這些系統或鏈中的某些故障或中斷可能會對我們的運營產生重大不利影響。
我們的許多服務都基於複雜的軟件、技術和計算系統，在開發新的技術解決方案和服務時可能會遇到延誤。我們在過去已經經歷過，並預計未來將繼續經歷對我們的IT網絡的實際和未遂的網絡攻擊，例如通過網絡釣魚詐騙和勒索軟件。雖然這些實際或企圖的網絡攻擊都沒有對我們的運營或財務狀況造成實質性的不利影響，但我們不能保證任何此類事件在未來不會產生這樣的影響。支撐我們的技術解決方案
在首次引入或發佈新版本時，服務偶爾會包含未檢測到的錯誤或缺陷，將來也可能會包含。在客户使用的平臺上安裝或集成我們的技術時，我們可能會遇到困難。
我們的業務依賴於我們可靠地處理、記錄和監控大量交易的能力。我們代表金融機構、其他企業和消費者進行資金結算，並每天處理來自客户、髮卡機構、支付網絡和消費者的各種交易類型的資金交易。我們促成的交易包括借記卡、信用卡、電子賬單支付交易、ACH支付、電子福利轉移(“EBT”)交易以及支持消費者、金融機構和其他業務的支票清算。這些支付活動依賴於技術基礎設施，這種基礎設施有助於核查與交易對手的活動，便利支付，在某些情況下還有助於發現或防止欺詐性支付。如果我們的任何財務、會計或其他數據處理系統或應用程序出現故障或遇到其他重大缺陷，我們為客户提供服務的能力以及我們的運營結果可能會受到重大不利影響。這些故障或缺陷可能是我們無法控制的事件造成的，其中可能包括例如計算機病毒、火災、電力或電信中斷、自然災害、疾病大流行、恐怖主義行為或其他對財產或有形資產的意外損害。任何此類缺陷也可能損害我們的聲譽，需要我們花費大量資源來糾正缺陷，並可能導致對第三方的責任，特別是因為我們與金融機構的一些合同協議要求在我們的系統未達到特定的服務級別時計入某些費用。
還有一個風險是，我們可能會丟失關鍵數據或遇到系統故障。我們自己執行絕大多數災難恢復操作，儘管我們在恢復的某些方面使用特定的第三方。在我們將災難恢復外包的程度上，我們面臨着供應商在我們的系統出現故障時沒有反應的風險。我們的財產和業務中斷保險可能不足以補償我們可能發生的所有損失或失敗。
我們同樣依賴於我們的員工。如果一名或多名員工故意或人為錯誤導致重大運營故障或故障，我們的運營可能會受到實質性的不利影響。與我們有業務往來的供應商和第三方也可能是我們的運營風險來源，包括與這些方自己的系統或員工發生故障或故障有關的風險。任何此類事件都可能削弱我們運營一項或多項業務的能力，或導致對客户的潛在責任、聲譽損害和監管幹預或罰款，其中任何一項都可能對我們的財務狀況或運營結果產生重大不利影響。
我們招聘、留住和培養合格人才的能力對我們的成功和發展至關重要。
我們的所有業務都需要廣泛的專業知識和智力資本，以適應迅速變化的技術、社會、經濟和監管環境。為了成功地競爭和發展，我們必須招聘、留住和培養能夠在廣泛的智力資本需求中提供必要專業知識的人員。此外，我們必須制定、維持並在必要時實施適當的繼任計劃，以確保我們擁有必要的人力資源，能夠維持我們業務的連續性。人才市場競爭激烈，我們可能不能成功地招聘更多的人員，或者可能無法有效地取代現有的人員，這些人員離開時會有合格或有效的繼任者。此外，我們的管理團隊可能會不時發生變化，這可能會擾亂我們的業務。如果我們的管理團隊，包括我們的新員工，不能有效地合作，不能及時執行我們的計劃和戰略，我們的業務可能會受到損害。我們留住和發展員工的努力也可能導致大量額外費用，這可能會對我們的盈利能力產生不利影響。我們不能保證包括我們的執行幹事在內的關鍵人員將繼續留用，也不能保證我們將來能夠吸引和留住合格的人員。如果不能招聘、留住或培養合格的人才，可能會對我們的業務、財務狀況或經營結果產生不利影響。
我們系統中的安全漏洞或其他機密數據被盜，這可能會對我們的聲譽和業務造成不利影響。
作為我們業務的一部分，我們以電子方式接收、處理、存儲和傳輸各種機密信息，包括敏感的客户信息和個人消費者數據，如姓名和地址、社會安全號碼、駕駛執照號碼、持卡人數據和支付歷史記錄。我們還運營支付、現金訪問和電子卡系統。針對信息技術系統的攻擊在頻率、複雜性和複雜性方面繼續增長，我們預計這一趨勢將繼續下去。這些攻擊的目標包括未經授權訪問系統，以促進金融欺詐、擾亂運營、導致拒絕服務事件、損壞數據和竊取非公開信息。此類攻擊已成為個人、企業和政府實體關注的焦點。
未經授權訪問我們的計算機系統或數據庫可能會導致機密信息被盜或發佈、記錄被刪除或修改，或以其他方式導致我們業務的成功運營中斷。當我們通過互聯網傳輸信息時，這些風險會增加，因為我們在全球支付行業的可見度吸引了黑客對我們的系統進行攻擊。我們的安全措施也可能由於對信息的不當處理或誤用而被破壞；例如，如果此類信息被錯誤地提供給不允許獲得信息的各方，無論是員工違反我們的政策還是由於我們系統的故障。
實際或感知的漏洞或數據泄露可能會導致針對我們的索賠，這可能需要我們花費大量額外資源通過解決違規造成的問題進行補救，並進一步保護免受安全或隱私違規的影響。此外，雖然我們維護專門針對網絡攻擊的保單，但我們現有的保單可能不足以補償我們因安全漏洞造成的損失，而且我們可能無法根據這些保單全額收取(如果有的話)。嚴重的安全漏洞，如信用卡號碼和相關信息的丟失，可能會對我們的聲譽產生重大不利影響，使我們承擔重大責任，並導致客户流失。我們的一些系統在過去和未來可能會遇到安全漏洞，儘管它們沒有對我們的運營結果或聲譽產生實質性的不利影響，但不能保證未來會出現類似的結果。我們不能向您保證，我們的安全措施將防止安全漏洞，或者未能阻止它們不會對我們的業務、運營結果、財務狀況和聲譽產生實質性的不利影響。我們的客户、合作伙伴或供應商的任何網絡或數據安全漏洞都可能產生類似的負面影響。
不遵守與數據隱私和安全相關的聯邦和州法律法規，或擴大現有的與數據隱私和安全相關的法律或法規，或頒佈新的法律或法規，可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生不利影響。
雖然我們不是直接面向消費者的企業，但我們確實收集、處理、存儲、使用和共享員工和商業合作伙伴的一些個人數據，這些數據受各種聯邦和州法律法規的管轄。與數據隱私和安全有關的法律和法規很複雜，發展迅速，可能會有不同的解釋。這些要求的解釋和適用可能在不同的司法管轄區之間不一致，或者可能與其他規則或我們的做法相沖突。隨着我們尋求擴大我們的業務，我們正在並可能越來越多地受到與我們運營所在司法管轄區的數據隱私和安全相關的各種法律、法規、標準和合同義務的約束。儘管我們做出了努力，但我們的做法現在或將來可能不符合所有這些法律、法規、要求和義務。我們未能或被認為未能遵守我們張貼的隱私政策或任何當前或未來的聯邦或州數據隱私或安全相關法律、法規、監管指南、命令或其他與隱私或安全有關的法律義務，可能會對我們的聲譽、品牌和業務造成不利影響，並可能導致政府實體或其他人對我們提出索賠、訴訟或採取行動，或承擔其他責任，或要求我們改變我們的運營和/或停止使用某些數據集。任何此類索賠、訴訟或行動都可能損害我們的聲譽、品牌和業務，迫使我們為辯護此類訴訟而招致鉅額費用，分散我們的管理層的注意力，增加我們的經營成本，導致客户和製造商的損失。, 並可能導致罰款，並以其他方式對我們的財務狀況和經營業績產生不利影響。根據合同，我們還可能被要求賠償第三方不遵守任何法律、法規或其他與隱私或安全有關的法律義務的成本或後果，或任何無意或未經授權使用或披露我們作為業務運營一部分存儲或處理的數據的成本或後果。
商家或其他人的欺詐行為可能會對我們的業務、財務狀況或經營結果產生不利影響。
在某些情況下，我們可能對商家或其他人發起的某些欺詐性交易和/或信用負責。例如，如果我們要為從事不公平或欺騙性貿易行為的商家處理付款，我們可能會受到某些罰款或處罰。商家欺詐的例子包括商家或其他各方故意使用被盜或偽造的信用、借記卡或預付卡、卡號或其他憑證來記錄虛假的銷售或信用交易，處理無效的卡或故意不交付在其他有效交易中銷售的商品或服務。犯罪分子正在使用越來越複雜的方法從事假冒和欺詐等非法活動。涉及我們服務的一次重大欺詐事件或整體欺詐水平的增加可能會對我們的聲譽造成損害，這可能會減少我們的解決方案和服務的使用和接受度，或者導致更嚴格的監管，從而增加我們的合規成本。未能有效管理風險和防止欺詐可能會增加我們的按存儲容量使用計費責任或導致我們承擔其他責任，我們的保險覆蓋範圍可能不足以或不足以補償我們。未來欺詐事件可能會增加。按存儲容量使用計費或其他負債的增加可能會對我們的業務、財務狀況或運營結果產生不利影響。
我們面臨信用風險，即我們的商家將無法履行我們也可能負有責任的義務。
我們承受着我們的商家無法履行我們也可能負有責任的義務的信用風險。例如，作為商家收購方，我們對持卡人有爭議並向商家收取的最初由我們獲得的交易負有或有責任。對於某些商家，如果我們無法從商家那裏收取以退款或退款的形式支付給持卡人的金額，我們將承擔這些金額的損失。如果我們的一個或多個商家拖欠付款義務，可能會對我們的業務產生實質性的不利影響。
我們採用技術以適應不斷變化的行業和客户需求或趨勢的能力可能會影響我們的競爭力或對產品的需求，這可能會對我們的運營結果產生不利影響。
技術的變化可能會限制我們的服務的競爭力和需求。我們的業務所在的行業受技術進步、制定行業標準以及不斷變化的客户需求和偏好的影響。我們的業務戰略可能無法有效地應對這些變化，我們可能無法認識到並定位自己以利用市場機會。此外，我們的客户繼續將新技術用於商業和個人用途。我們必須預測並響應這些行業和客户的變化，以便在我們的相關市場中保持競爭力。我們無法應對新的競爭對手和技術進步，這可能會影響我們所有的業務。例如，能夠採用商家可用的POS技術周圍的技術進步，可能會對我們的商家收購業務產生重大和不利的影響。
銀行和金融服務業的整合可能會減少現有或潛在的客户，使我們更加依賴數量更有限的客户，從而對我們的收入產生不利影響。
近年來，銀行業和金融服務業發生了多次合併和整合。金融機構的合併和整合減少了我們的客户數量和潛在客户，這可能會對我們的收入產生不利影響。此外，如果我們的客户失敗或與非我們客户的其他實體合併或被其他實體收購，或者使用我們的服務較少的實體，他們可能會停止或減少對我們服務的使用。合併或合併產生的較大銀行或金融機構也有可能擁有更大的籌碼來談判對我們不太有利的條款，或者可能決定在內部提供我們目前提供或可以提供的部分或全部服務。這些發展中的任何一個都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
信用卡作為消費者的一種支付機制的使用可能會減少，或者整個信用卡行業會出現不利的發展。
如果我們處理的電子和數字支付交易的數量沒有繼續增長，如果有其他更具吸引力的新興支付手段，或者如果企業或消費者停止使用我們的服務，可能會對我們業務的盈利能力、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。我們相信，未來信用卡、借記卡和其他電子和數字支付的使用增長將受到向客户和企業提供的產品和服務的成本、易用性和質量的推動。為了持續提高和保持我們的盈利能力，企業和消費者必須繼續使用我們處理的電子和數字支付方法，包括信用卡和借記卡。如果消費者和企業停止使用信用卡、借記卡或預付卡作為其交易的支付機制，或者如果現金、替代貨幣和技術之間的支付組合發生變化，可能會對我們的業務、運營業績和財務狀況產生重大不利影響。
信用卡協會或其他網絡規則或標準的變化可能會對我們的業務產生不利影響。
為了提供我們的交易處理服務，我們的幾個子公司在Visa、Discover和萬事達卡和其他網絡註冊或認證為成員或作為成員機構的服務提供商。因此，我們和我們的許多客户受制於卡協會和網絡規則，這些規則可能會使我們或我們的客户因我們、收購方客户、加工客户和商家的某些行為或不作為而受到卡協會或網絡可能徵收的各種罰款或處罰。Visa、Discover、萬事達卡和其他網絡，其中一些是我們的競爭對手，制定了我們必須遵守的標準。終止Banco Popular或我們子公司的會員註冊或我們子公司作為認證服務提供商的地位，或卡協會或其他網絡規則或標準的任何變化，包括對規則或標準的解釋和實施，增加業務成本或限制我們向客户或通過我們的客户提供交易處理服務的能力，可能會對我們的業務、運營結果和財務狀況產生不利影響。
信用卡協會和借記網絡收取的轉換費的變化可能會增加我們的成本，或者在其他方面對我們的業務產生實質性的不利影響。
信用卡協會和借記卡網絡不時改變交換、處理和其他費用，這可能會影響我們的商家收購和支付服務業務。競爭壓力可能導致我們的商户收購和支付服務業務在未來吸收部分此類增長，這將增加我們的運營成本，降低我們的利潤率，並對我們的業務、運營結果和財務狀況產生不利影響。
我們受到廣泛的政府監管和監督。在我們開展業務的司法管轄區，如果不遵守現有和未來的規章制度，可能會對我們在該司法管轄區的一項或多項業務的運營產生重大不利影響。
我們的業務受制於我們所在國家的法律、規則、法規和政策，以及這些國家的行政機構和司法機構對這些法規的法律解釋。我們業務的擴展還可能導致監管監督和執法的加強，以及監管機構和法院要求我們獲得從事某些商業活動的許可證的任何索賠。
執行、不遵守或被認為不遵守法律、規則、法規、政策或許可要求可能會導致刑事或民事訴訟、處罰、罰款、監管調查、沒收重要資產、完全或部分限制我們的運營、在一個或多個司法管轄區強制執行、額外的合規和許可要求、聲譽損害，並迫使我們或我們的用户改變業務方式。我們或我們用户業務方式的任何變化都可能增加成本或減少收入。
我們所在市場的法律、規則、法規和政策包括但不限於隱私和用户數據保護、銀行、資金傳輸、反壟斷、反洗錢以及承保物品的出口、再出口和再轉移到國外。此外，在我們開展業務的大多數國家/地區，我們的業務都面臨着與遵守美國《反海外腐敗法》以及其他適用的美國和其他當地法律有關的風險，這些法律禁止向政府官員和其他第三方行賄。
隱私和數據保護
我們的業務依賴於在多個司法管轄區處理數據和跨國界移動數據。與個人數據的收集、存儲、處理、使用、披露、傳輸和安全相關的法律要求繼續發展，這一領域的監管審查在世界各地都在增加。存在很大的不確定性，因為各國的隱私和數據保護法可能不同，可能會產生不一致或相互衝突的要求。我們正在努力遵守隱私、網絡安全和數據保護法律，可能會產生費用，可能會將資源從其他倡議和項目中分流出來，並可能限制我們能夠提供的服務。監管機構與數據安全事件和隱私訴訟或調查相關的執法行動和調查可能會損害我們的聲譽，並通過增加成本或對我們的業務進行限制來影響我們，而不遵守規定可能會導致監管處罰和重大法律責任。
儘管我們已盡合理努力遵守所有適用的數據保護法律和法規，但我們的解釋和努力可能已經或可能被證明是不充分或不正確的。我們還通過我們的隱私政策、我們網站上提供的信息和其他公開聲明，公開聲明我們使用和披露個人信息。儘管我們努力確保我們的公開聲明是完整、準確和充分執行的，但我們有時可能無法做到這一點，或被指控未能做到這一點。如果這些政策或聲明被發現具有欺騙性、不公平或與我們的實際做法不符，我們可能會受到潛在的監管或其他法律行動的影響。此外，有時可能會有人擔心我們的產品和服務是否會損害客户和其他人的隱私。對我們的數據隱私和安全實踐的任何擔憂(即使是沒有根據的)，或者我們未能遵守我們張貼的隱私政策或任何適用於我們的法律或法規要求、標準、認證或命令或其他與隱私或消費者保護相關的法律和法規，都可能導致我們的客户、乘客和用户減少對我們產品和服務的使用。
銀行業
一般而言，金融機構監管機構要求其受監管機構促使其服務提供者同意某些條款，並同意適用的金融監管機構的監督和監督，主要是為了保護金融機構的安全和健全。我們在與金融機構的許多服務協議中都同意這樣的條款和規定。
我們和我們的客户通常還受到美國聯邦、波多黎各和其他國家/地區影響電子支付行業的法律、規則和法規的約束，包括與我們運營所在國家的活動有關的法律、規則和法規，以及由於我們與受銀行和金融監管(包括Popular)監管的客户的關係。
近年來，對電子支付卡行業的監管力度明顯加大。美國國會還在繼續審查支付卡網絡和髮卡機構設定各種費用的方式。銀行業監管機構一直在加強對銀行與我們等第三方服務提供商之間關係的審查指導方針。對我們與銀行和金融服務客户(包括Popular)的關係的任何這種加強監督，都可能對我們與客户的合同關係以及對我們服務評估所應用的標準產生影響。見“項目1.企業--政府監管和支付網絡規則--監管改革和其他立法舉措”。
出口
我們還受《出口管理條例》(下稱《出口管理條例》)的約束，該條例對在美國製造或原產於美國的承保產品的出口、再出口和再轉移，以及將承保的美國原產技術轉移到國外進行監管。我們不能保證我們在過去的交易中沒有違反EAR，也不能保證我們的新政策和程序將防止我們在參與的每一筆交易中違反EAR。任何此類違反EAR的行為都可能導致對我們施加罰款、處罰或其他制裁，這可能會對我們的業務、運營結果和財務狀況產生負面影響。
一些金融機構即使在沒有監管要求的情況下，也拒絕向在某些國家經營或從事某些做法的公司提供服務，因為擔心被認為是必要的合規努力可能會超過服務關係的用處。我們在美國以外的業務使金融機構更有可能因為這種原因而拒絕與我們開展業務。任何此類拒絕都可能對我們的業務、運營結果和財務狀況產生負面影響。
我們和我們的子公司與金融機構和/或信用卡支付網絡開展業務，這些機構和/或信用卡支付網絡的國民，包括我們的一些客户，在美國經濟制裁和禁運的目標國家進行交易，包括古巴。作為一家總部位於美國的實體，我們及其子公司有義務遵守OFAC實施的經濟制裁規定。這些法規禁止總部設在美國的實體與美國政府根據一個或多個制裁制度指認的個人、政府或國家進行未經許可的交易，或為其利益或在某些情況下涉及其財產和財產利益提供便利。各州和市政府、大學和其他投資者繼續禁止或限制對涉及受制裁國家或實體的業務的公司的投資。
由於我們代表金融機構通過支付網絡處理交易，我們已經處理了有限數量的可能涉及受制裁國家的交易，因此不能保證未來我們不會無意中處理此類交易。由於各種因素，包括我們交易審查程序的技術故障和限制、美國和當地法律之間的衝突、我們及其子公司所在國家/地區的政治或其他擔憂、和/或我們無法有效控制在某些非美國子公司運營的員工的能力，我們並沒有拒絕來自受制裁國家或個人的每筆交易，也不能保證在未來，我們不會無意中拒絕此類交易。
反壟斷
由於我們擁有ATH網絡和我們在波多黎各的商户收購和支付服務業務，我們每天都參與波多黎各進行的相當大比例的借記卡和信用卡交易。我們過去一直受到監管調查，未來對美國州和聯邦反壟斷要求合規性的任何監管審查或監管執法行動可能會對我們的聲譽和業務產生重大不利影響。對於任何收購，除了美國聯邦的其他要求外，我們還必須遵守反壟斷和/或競爭法要求。
ESG監管的發展
最近對環境、社會和其他可持續性問題的重視已經導致並可能繼續導致通過新的法律和條例，包括新的報告要求。遵守環境、社會和其他可持續發展法律、法規、期望或報告要求可能會導致合規成本增加，以及額外的審查。其他類型的環境和社會法規，例如關於
使用能源或水或有關人力資本管理事項的規定，也可能導致成本增加。此外，如果我們未能遵守新的法律、法規、期望或報告要求，或者如果我們被視為失敗，我們的聲譽和業務可能會受到不利影響。與環境、社會和治理(ESG)因素相關的任何聲譽損害也可能對我們招聘和留住員工和客户的能力產生不利影響。
波多黎各’美國的財政危機可能會對我們的業務和普通股的交易價格產生實質性的不利影響。
在截至2022年和2021年12月31日的年度內，我們總收入的約78%和80%分別來自我們在波多黎各的業務。我們在波多黎各以外的業務產生的一些收入依賴於我們在波多黎各的業務。因此，我們的財務狀況和經營結果高度依賴於波多黎各的經濟和政治狀況，並可能受到波多黎各不利的經濟或政治事態發展的重大影響，包括對我們普通股的交易價格、我們的客户基礎、一般消費者支出和政府付款的及時性的不利影響，從而增加我們的政府應收賬款，並可能損害這些應收賬款的可收回性。截至2022年12月31日，我們從政府和某些公共公司獲得的應收賬款淨額為940萬美元。
長期的政府停擺可能會對我們的財務狀況產生負面影響。
在聯邦政府長期停擺期間，聯邦政府可能會減少或削減某些福利和救災項目的資金。某些聯邦計劃的受益人，如補充營養援助計劃(SNAP)，通過電子福利轉移(EBT)賬户獲得福利。聯邦福利和救濟計劃的暫時或永久性減少可能會導致電子福利卡數量的減少。政府長期停擺的影響可能會對我們的收入、盈利能力和現金流產生實質性的不利影響。
波多黎各的經濟，包括目前的金融危機和潛在自然災害的影響，包括與氣候變化有關的天氣事件，可能會對我們開展業務的國家產生長期的負面影響，從而可能對我們的業務和業務結果產生實質性的不利影響。
波多黎各在加勒比海的位置使該島面臨更大的颶風和其他嚴重熱帶天氣條件和自然災害的風險。颶風和包括地震在內的其他自然災害及其可能造成的後果，如波多黎各大範圍停電、基礎設施和通信網絡遭到破壞、日常商業活動暫時停止和重建步伐緩慢等，都可能嚴重影響波多黎各和加勒比地區的經濟。這些事件已經加速，並可能繼續加速波多黎各居民移居美國的趨勢。島上基礎設施修復的長期拖延、業務量下降、聯邦恢復和重建援助不足以及颶風及其餘波造成的任何其他經濟衰退都可能影響對我們服務的需求，並可能對我們的業務和運營結果產生實質性的不利影響。
人們對氣候變化的風險和相關的環境可持續性問題的關切日益增加，而且變化迅速。氣候變化的物理風險包括全球平均氣温上升、海平面上升以及極端天氣事件和自然災害的頻率和嚴重程度增加。此類事件和災難，包括在波多黎各、加勒比海或其他地方發生的任何此類事件或災難，可能會擾亂我們的運營或我們所依賴的客户或第三方的運營，並可能導致市場波動。我們還可能經歷戰略規劃、訴訟和技術、運營、產品和服務變化造成的費用增加，以及負面公眾情緒、監管審查和利益相關者信心下降導致的聲譽損害，原因是我們對氣候變化的反應，或者我們對氣候變化相關風險的實際或感知的脆弱性。
由於波多黎各的高電費和政府財政危機，企業可能不願在波多黎各和加勒比建立或擴大其業務，或者可能考慮關閉目前在這些地區的業務。如果金融服務和相關行業的公司決定不開始新的業務或不擴大其在波多黎各的現有業務，或考慮關閉在波多黎各的業務，對我們服務的需求可能會受到負面影響。
我們的運營、業務、客户和合作夥伴可能會受到氣候變化的不利影響。
我們的運營、業務、客户和合作夥伴可能會受到氣候變化的不利影響。人們對氣候變化的風險和相關的環境可持續性問題的關切日益增加，而且變化迅速。氣候變化的實際風險包括全球平均氣温上升、海平面上升以及極端天氣事件和自然災害的頻率和嚴重性增加。這樣的事件和災難可能會擾亂我們的行動或
我們所依賴的客户或第三方，並可能導致市場波動。此外，我們可能面臨向低碳經濟轉型的相關風險。我們可能會遇到由於戰略規劃、訴訟以及我們的技術、運營、產品和服務的變化、獲得能源和水的機會而導致的費用增加，以及由於我們對氣候變化的反應或對氣候變化相關風險的實際或感知的脆弱性而導致的負面公眾情緒、監管審查和利益相關者信心下降導致的聲譽損害。消費者偏好、旅行模式和法律要求的變化可能會增加費用或以其他方式對我們的業務、客户和合作夥伴產生不利影響。
持續的新冠肺炎疫情已經並可能繼續對全球經濟產生負面影響，進而可能對我們的業務、運營業績和財務狀況產生實質性不利影響。
新冠肺炎大流行繼續演變，零星的死灰復燃和變異毒株的出現增加了對其範圍、持續時間、嚴重程度、發展軌跡和持久影響的持續不確定性。新冠肺炎疫情對我們業務和財務狀況的影響可能包括但不限於：(I)與商户活動中斷和業務失敗相關的支付處理風險，包括按存儲容量使用計費風險；(Ii)業務解決方案部門某些業務線的收入流受到不利影響(包括核心銀行、網絡服務、IT諮詢、現金和項目處理)；(Iii)支付服務拉丁美洲部門的交易收入減少；(Iv)額外的監管要求；(V)正常運營的變化；(Vi)我們及時交付關鍵項目的能力受到損害；(Vii)整體宏觀經濟狀況持續對消費者信心造成負面影響；(Viii)對我們一個或多個產品的需求大幅減少或波動；及(Ix)由於擔心感染新冠肺炎的風險而導致消費者需求減少，導致利潤損失。
這些因素可能會持續很長一段時間，並可能對我們的業務、經營業績和財務狀況產生實質性的不利影響。這些中斷的影響可能會產生會計後果，如有形和無形長期資產的減值，並可能影響我們對財務報告進行有效的內部控制以及執行擴張計劃或投資於產品開發的能力。此外，未來可能會出現新的流行病，可能會對宏觀經濟狀況以及我們的業務、經營業績和財務狀況產生類似的負面影響。
我們面臨着與我們在國際市場上的存在相關的風險，包括全球政治、社會和經濟不穩定。
我們的財務業績和經營結果可能會受到我們所在新興市場的總體經濟、政治和社會狀況以及不確定性的不利影響。拉丁美洲的許多國家過去經歷過重大的政治、社會和經濟危機，最近的原因是新冠肺炎大流行病和為減輕其影響而實施的相關限制，以及由此造成的宏觀經濟放緩，這些事件今後可能會再次發生。拉丁美洲的不穩定是由許多不同的因素造成的，包括：(1)受外匯變動的影響；(2)政府對當地經濟的重大影響；(3)經濟增長的大幅波動；(4)銀行部門的不穩定和高通脹水平或國內利率；(5)工資、價格或外匯管制，或對外派收入的限制；(6)政府經濟或税收政策的變化或可能限制資金流動或導致剝奪合同或財產權的監管意外變化；(7)設置貿易壁壘；(八)恐怖襲擊和其他暴力或戰爭行為；(九)高失業率；(十)總體政治、社會和經濟混亂。在我們經營的市場上發生的任何這些事件都可能對我們的客户和我們的業務造成實質性的不利影響。
未能保護我們的知識產權並保護自己免受潛在的知識產權侵權索賠可能會削弱我們的競爭優勢或限制我們提供服務，這可能會對我們的業務運營造成實質性和不利的影響。
我們的商標、專有軟件和其他知識產權，包括技術/軟件許可證，對我們未來的成功非常重要。對我們使用此類商標的能力的限制或限制，或與之相關的感知質量的降低，可能會對我們的業務增長產生不利影響。我們還依賴專有軟件和技術，包括在許可下使用的第三方軟件。其他公司可能會獨立開發相同或類似的軟件或技術，這將使他們能夠更有效地與我們競爭。如果任何第三方軟件或技術許可被終止或被確定為不可強制執行，則我們將不得不獲得類似的許可，這可能涉及增加許可費和其他成本。
未經授權的各方可能試圖複製或盜用我們服務的某些方面，侵犯我們的權利，或獲取和使用我們認為是專有的信息。監管這種未經授權使用我們的專有權往往是非常困難的，因此，我們不能保證我們所採取的步驟將防止我們的專有權利被挪用
或為此目的訂立的協議在所有情況下均有效或可強制執行。挪用我們的知識產權或可能就此類問題提起訴訟，可能會對我們的運營結果或財務狀況產生重大不利影響。我們的商標、版權和專利的註冊和/或申請可能會被其他人挑戰、宣佈無效或規避，並且可能沒有足夠的範圍或實力為我們提供最大的保護或有意義的優勢。應對任何此類挑戰，即使它們缺乏可取之處，也可能：(I)辯護代價高昂且耗時；(Ii)導致我們停止製造、許可或使用包含受質疑知識產權的軟件或應用程序；(Iii)要求我們重新設計軟件或應用程序(如果可行)；(Iv)轉移管理層的注意力和資源；(V)要求我們簽訂使用費或許可協議以獲得使用必要技術的權利。我們在其中做生意或打算在未來做生意的某些外國國家的法律可能不會像美國或波多黎各的法律那樣保護知識產權。與知識產權或許可有關的司法或行政訴訟中的不利裁決可能會阻止我們銷售我們的服務和產品，或阻止我們阻止他人銷售競爭服務，向我們施加責任成本，或導致不利的解決方案，所有這些都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果造成實質性的不利影響。
如果Evertec Group不遵守其優惠免税贈款的條款，它可能會減少贈款的好處、税務處罰、其他付款義務或完全撤銷贈款，這可能會對我們的財務狀況、經營業績和我們的股票價格產生重大不利影響。
Evertec集團根據2008年第73號税收激勵法獲得波多黎各政府的免税贈款。根據這筆贈款，Evertec Group將受益於工業發展收入4%的優惠所得税税率，以及對其在波多黎各的數據處理業務所產生的某些活動的市政和財產税義務的免税。這項補貼的有效期為15年，自2012年1月1日起生效，適用於所得税義務，並分別適用於2013年7月1日和2013年1月1日的市政税和財產税義務。
贈款包含Evertec集團為維持贈款而必須遵守的慣例承諾、條件和陳述。更重要的承諾包括：(1)2012年期間，在Evertec集團的波多黎各數據處理業務中保留至少750名員工，在贈款的剩餘幾年中，至少保留700名員工；(2)在贈款有效期內，在波多黎各使用的建築、機械、設備或計算機程序投資至少2億美元(將在4年資本投資週期內以5,000萬美元為增量)；(3)到12月31日，額外的最大努力資本投資要求為7,500萬美元。2026年(將在四年資本投資週期內進行，前三次遞增2000萬美元，最後一次遞增1500萬美元)；以及(Iv)Evertec Group 80%的員工必須是波多黎各居民。未能滿足要求可能導致贈款利益減少、税務處罰、其他付款義務或全部撤銷贈款，這可能對我們的財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
在包括美國在內的不同地理管轄區實施税收法規或政策的變化的立法，可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大影響。
我們在幾個司法管轄區開展業務並提交所得税申報單。我們的綜合有效所得税率可能會受到幾個因素的重大不利影響，包括：税法、法規和條約的變化，或其解釋(如最近的美國通脹削減法案，除其他變化外，對某些美國公司引入了15%的公司最低税，對美國公司的某些股票贖回徵收1%的消費税，美國財政部表示，這也可能適用於由某些美國附屬公司資助的外國公司的某些股票贖回)；正在考慮的税務政策舉措和改革(例如與經濟合作與發展組織(“OECD”)的税基侵蝕和利潤轉移、項目和其他舉措有關的舉措)；我們所在司法管轄區税務機關的做法；税務審計或審查產生的問題的解決以及任何相關的利益或處罰。這些變化可能包括(但不限於)對營業收入、投資收入、收到的股息或(在特定預扣税的情況下)股息、特許權使用費和支付的利息徵税。
我們無法預測未來可能提出或實施什麼税制改革，或這些變化將對我們的業務產生什麼影響，但這些變化，如果它們被納入我們運營所在司法管轄區的税收立法、法規、政策或實踐，可能會增加我們迄今已支出和在我們的綜合財務狀況報表上支付或應計的估計税負，並以其他方式影響我們未來的運營業績、特定時期的現金流以及我們開展業務的國家未來的整體或有效税率，減少我們股東的税後回報，並增加税務合規的複雜性、負擔和成本。
我們面臨着通貨膨脹的風險，這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生負面影響。
我們經營的市場最近經歷了歷史上的高通脹水平。由於通貨膨脹率持續上升或持續很長一段時間，它可能會繼續影響我們的支出，包括但不限於員工補償支出和福利以及增加的一般行政成本。如果通貨膨脹繼續加劇，我們可能尋求提高產品和服務的銷售價格，以保持令人滿意的利潤率。任何試圖用漲價來抵消成本上漲的做法都可能導致銷售額下降，增加客户的不滿，或者以其他方式損害我們的聲譽。此外，如果通脹對市場有其他不利影響，它可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生不利影響。
收購、戰略投資、合作伙伴關係或聯盟可能難以識別，帶來整合挑戰，轉移管理層的注意力，擾亂我們的業務，稀釋股東價值，並對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
我們未來可能尋求收購或投資於業務、合資企業、產品和平臺能力，或我們認為可以補充或擴大我們的產品和平臺能力、增強我們的技術能力或以其他方式提供增長機會的技術。任何此類收購或投資都可能轉移管理層的注意力，並導致我們在尋找、調查和尋找合適的機會時產生各種費用，無論交易是否完成，並可能導致不可預見的經營困難和支出。特別是，我們在吸收或整合被收購公司的業務、技術、產品和平臺能力、人員或運營方面可能會遇到困難，特別是如果我們無法留住被收購公司的關鍵人員，他們的軟件不容易與我們現有的平臺一起工作，或者由於所有權、管理或其他方面的變化，我們難以留住任何被收購業務的客户、供應商和其他關係。這些交易還可能擾亂我們的業務，轉移我們的資源，並需要大量的管理層關注，否則我們就可以用來發展我們現有的業務。我們能夠完成的任何此類交易可能不會帶來我們預期的任何協同效應或其他好處，這可能會導致鉅額減值費用。
此外，我們可能無法找到和確定理想的收購目標或商業機會，也無法成功地與任何特定的戰略合作伙伴達成協議。我們預計，我們的某些競爭對手--其中許多競爭對手擁有比我們更多的資源--將在收購互補業務或產品方面與我們競爭。這場競爭可能會提高我們認為有吸引力的潛在收購的價格。此外，收購往往需要獲得各種監管部門的批准。如果我們未能獲得適當的監管批准，我們可能無法完成我們認為符合我們最佳利益的收購，並可能產生鉅額成本。這些交易還可能導致交易手續費、股權證券的稀釋發行、債務或或有負債的產生以及季度業績和費用的波動。此外，如果此類交易產生的業務未能達到我們的預期，我們的業務、財務狀況和經營結果可能會受到不利影響，或者我們可能面臨未知的風險或債務。
我們可能會收購主要或完全位於美國以外的業務，這可能會增加我們目前在加勒比海和拉丁美洲的國際業務的風險敞口，包括貨幣匯率波動、監管和組織複雜性以及不同的經濟、氣候和地緣政治環境。
與我們的證券、公司結構和治理相關的風險
未來出售或未來可能大量出售我們的普通股可能會壓低我們普通股的價格
我們可能會在隨後的公開募股或其他方面出售額外的普通股，包括融資收購。我們修訂和重述的公司證書授權我們發行2.06億股普通股，其中截至2022年12月31日已發行的普通股為64,847,233股。除我們的高級管理人員和董事持有的11,654,803股以外，所有這些股票都可以自由轉讓，不受限制，也可以根據證券法進行進一步登記。我們無法預測我們普通股未來發行的規模，也無法預測未來我們普通股的發行和銷售將對我們普通股的市場價格產生的影響。大量出售我們的普通股(包括與收購相關的任何股票)，或認為可能發生此類出售，可能會對我們普通股的現行市場價格產生不利影響。
我們是一家控股公司，依靠我們子公司的股息和其他付款、預付款和資金轉移來履行我們的義務和支付任何股息。
我們沒有直接業務或重大資產，除了擁有控股公司100%的會員權益，而控股公司除了擁有Evertec Group的100%會員權益外，沒有其他重大資產。因為
我們通過我們的子公司開展業務，我們依靠這些實體獲得股息和其他付款，以產生履行我們財務義務所需的資金，並支付與我們普通股有關的任何股息。我們現有的擔保信貸安排和其他可能支配我們子公司未來債務的協議中的法律和合同限制，以及我們子公司的財務狀況和運營要求，可能會限制我們從子公司獲得現金的能力。我們被禁止對普通股支付任何現金股息，除非我們滿足某些條件。擔保信貸安排還包括對我們的子公司向我們支付股息的能力的限制。我們子公司的收益或其他可用資產可能不足以支付股息或進行分配或貸款，或使我們能夠支付普通股或其他債務的任何股息。
我們的組織文件可能會阻礙或阻止收購，這可能會剝奪我們的投資者獲得股票溢價的機會。
本公司經修訂及重述的公司註冊證書，以及經修訂及重述的附例的規定，可能會令本公司更難或阻止第三方在未經本公司董事會批准的情況下取得對本公司的控制權。這些規定包括：
•禁止在董事選舉中進行累積投票；
•授權發行“空白支票”優先股，無需股東採取任何行動(如下所述)；
•禁止股東在書面同意下采取行動，除非該行動是經一致書面同意採取的；以及
•規定提名我們的董事會成員或提出股東可以在股東大會上採取行動的事項的提前通知要求。
我們發行的優先股可能會推遲或阻止我們控制權的變更。本公司董事會有權發行優先股。本公司董事會可發行一個或多個系列的優先股，指定組成任何系列的股份數目，並釐定其權利、優先、特權及限制，包括該系列的股息權、投票權、權利及贖回條款、贖回價格或價格及清算優先。上述條款的存在，可能會限制投資者未來可能願意為我們的普通股支付的價格。它們還可能阻止潛在的收購者收購我們，從而降低你在收購中獲得普通股溢價的可能性。
我們普通股的市場價格可能會波動。
我們普通股的市場價格可能會因一系列因素而大幅波動，其中一些因素可能超出我們的控制。這些因素包括我們業務的預期前景或實際經營結果；分析師、投資者或我們管理層對我們經營結果的估計的變化；相對於這些估計或預期的我們的實際經營結果；我們、我們的代理人或我們的競爭對手的行動或公告；訴訟和司法裁決；立法或監管行動；以及總體經濟或市場狀況的變化。此外，股市總體上不時經歷極端的價格和成交量波動。這些市場波動可能會降低我們普通股的市場價格，原因與我們的經營業績無關。
我們不時會受到各種法律程序的影響，這些法律程序可能會對我們的業務、財務狀況或運營結果產生不利影響。
我們不時參與各種訴訟事宜。這樣的事情可能會很耗時，分散管理層的注意力和資源，並導致我們產生鉅額費用。我們的保險或賠償可能不包括針對我們的所有索賠，並且任何針對我們的索賠，無論是非曲直或最終結果，都可能損害我們的聲譽。如果我們在這些訴訟或任何其他法律程序中的辯護不成功，我們可能會被迫支付損害賠償或罰款、簽訂同意法令或改變我們的業務做法，任何這些都可能對我們的業務、財務狀況或運營結果產生不利影響。
作為一家上市公司，我們繼續產生巨大的成本，我們的管理層需要投入大量時間來遵守我們的上市公司責任和公司治理做法。
我們須遵守《交易所法案》、《薩班斯-奧克斯利法案》、《多德-弗蘭克法案》、《紐約證券交易所上市要求》以及其他適用的證券法律法規的報告要求。一般情況下，上市公司用於報告和公司治理的費用一直在增加。我們的管理層和其他人員致力於
需要相當長的時間來遵守這些要求。此外，這些規則和法規已經增加，並將繼續增加我們的法律和財務合規成本，並使一些活動更加耗時和昂貴。我們無法預測或估計作為上市公司我們將產生的額外成本金額或此類成本的具體時間。此外，如果我們無法履行作為上市公司的義務或此類費用的具體時間，我們可能會面臨普通股退市、罰款、制裁和其他監管行動，並可能提起民事訴訟。
與我們的負債有關的風險
我們的槓桿可能會對我們籌集額外資本的能力產生不利影響，限制我們對經濟或行業變化的反應能力，使我們面臨利率風險，並阻止我們履行與我們的鉅額債務相關的義務，我們和我們的子公司可能會產生重大的額外債務，這可能會進一步增加此類風險。
我們被槓桿化了。截至2022年12月31日，我們的債務本金總額約為4.35億美元。我們的槓桿程度可能會對我們產生重大影響，包括：(I)增加我們對不利的經濟、行業或競爭發展的脆弱性；(Ii)要求運營現金流的很大一部分專門用於支付債務的本金和利息，降低我們將現金流用於其他目的的能力，包括用於我們的運營、資本支出和未來的商業機會；(Iii)使我們面臨利率上升的風險，因為我們的借款主要是以浮動利率進行的；(Iv)使我們難以全面履行我們的債務義務，包括遵守限制性契約和借款條件，我們不遵守這類債務條款可能會導致違約；(V)限制我們進行戰略性收購或導致我們進行非戰略性資產剝離；(Vi)限制我們為營運資本、資本支出、業務發展、償債要求、收購和一般公司或其他目的獲得額外債務或股權融資的能力；以及(Vii)限制我們在規劃或應對業務或市場狀況變化方面的靈活性，並使我們相對於槓桿率較低的競爭對手處於競爭劣勢。
我們和我們的子公司未來可能會產生大量的額外債務，其中一些可能是有擔保的。除了截至2022年12月31日我們的循環信貸安排下可供借款的1.74億美元外，如果我們能夠從銀行獲得貸款承諾並滿足某些其他條件，擔保信貸安排的條款使我們能夠增加定期貸款和/或循環信貸安排下的可用金額。如果在我們和我們子公司的現有債務水平上增加新的債務，我們面臨的相關風險將會增加。
此外，我們的有抵押信貸安排下的借款利率浮動，並因利率浮動而受到市場風險的影響。我們的經營業績、現金流和財務狀況可能會受到利率從當前水平大幅波動的不利影響。
如果我們無法遵守債務工具中的契約，這些契約限制了我們經營業務的靈活性，或迫使我們採取行動，如提交財務報告，我們可能會拖欠債務工具，我們的債務可能會到期。
該協議列出了擔保信貸安排的條款，其中包含限制我們從事特定類型交易的能力的各種契約，我們未來產生的任何債務也可能包含這些契約。這些公約限制了我們的能力和我們子公司的能力，其中包括：(I)產生或擔保額外債務；(Ii)就我們的股本支付股息或其他分配，或回購或分配(或同意不支付股息或其他分配，或回購或分配)；(Iii)進行投資；(Iv)出售資產；(V)授予(或同意不授予)我們資產的留置權；(Vi)完成合並、合併或類似交易；(Vii)與我們的關聯公司進行交易；(Viii)就某些債務付款或修改管理這類債務的文件；和/或；(Ix)修改我們的組織文件。
根據擔保信貸安排，我們還必須在每個財政季度末保持遵守最高總淨槓桿率。
由於這些公約，我們的經營方式受到限制，我們可能無法從事有利的商業活動，或為未來的運營或資本需求提供資金。違反這些公約中的任何一項，都可能導致我們的擔保信貸安排和其他重大協議違約，包括交叉違約條款。在擔保信貸安排下發生違約事件時，貸款人可停止向吾等提供循環貸款，並可選擇宣佈擔保信貸安排下的所有未償還金額立即到期和支付，並終止所有提供進一步信貸的承諾。這些貸款人的此類行動也可能導致我們其他債務項下的交叉違約。
如果任何此類債務被加速，而我們無法償還其項下的未償還金額，則任何此類擔保信貸安排下的貸款人可以針對擔保此類債務的抵押品進行訴訟。我們已將相當大一部分資產作為擔保信貸安排下的抵押品。如果抵押信貸安排下的貸款人加快償還借款，出售或止贖該等資產所得的收益將首先用於償還我們擔保信貸安排下的債務，此後我們可能沒有足夠的資產來償還我們的無擔保債務。因此，我們的普通股可能會受到負面影響。
項目1B。未解決的員工意見
沒有。
項目2.財產
我們的主要業務在波多黎各進行。我們的主要執行辦公室是租用的，位於波多黎各聖胡安，00926公里，176號路的庫佩中心大樓。
我們在哥斯達黎加聖何塞省擁有一處房產，由我們的哥斯達黎加子公司用於其支付服務業務。我們還在拉丁美洲和加勒比地區的其他13個地點租賃空間，包括各種數據中心和辦公設施，以滿足我們的銷售和運營需求。我們相信，我們的物業處於良好的運營狀況，足以滿足我們目前的業務運營。我們亦預期，將會以商業上合理的條款提供合適的額外或另類空間，以供日後擴展。
項目3.法律訴訟
我們是在正常業務過程中出現的各種訴訟或仲裁程序的被告。管理層根據法律顧問的意見及其他因素相信，因該等行動而產生的合計負債(如有)不會對本公司的財務狀況、經營業績及現金流產生重大不利影響。
項目4.礦山安全信息披露
不適用。
第II部
項目5.註冊人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券
普通股市場信息
我們的普通股在紐約證券交易所的交易代碼是“EVTC”。
紀錄持有人
截至2023年2月17日，我們普通股的登記持有人有483人。鑑於我們的許多普通股是由經紀商和其他機構代表股東以“街頭名義”持有的，我們無法估計這些記錄持有者代表的股東總數。
分紅
該公司有支付現金股息的歷史。向本公司普通股持有人宣佈和支付未來股息將由本公司董事會酌情決定，並將取決於許多因素，包括本公司的財務狀況、收益、可用現金、商業機會、法律要求、我們債務協議和其他合同中的限制、資本要求、負債水平以及本公司董事會認為相關的其他因素。我們擔保信貸安排的契約可能會限制我們支付普通股股息的能力，並限制我們的子公司向我們支付股息的能力，如果我們沒有達到債務協議中包含的要求的業績指標。見“管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析--財務義務”。
我們是一家控股公司，沒有直接業務。我們將只能從手頭的可用現金和從我們的子公司Holdings和Evertec Group收到的資金中支付股息，這些子公司向我們支付任何款項的能力將取決於許多因素，包括他們的經營業績和現金流。此外，有擔保的信貸安排限制了Evertec Inc.支付其股權分配的能力。見“管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析--財務義務”。
發行人購買股票證券
下表彙總了截至2022年12月31日的三個月期間公司普通股的回購情況：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期間 | | 購買的股份總數 | | 每股平均支付價格 | | 作為公開宣佈的計劃的一部分購買的股票總數(1) | | 根據該計劃可能尚未購買的股票的大約美元價值 |
| | | | | | | | |
| 10/1/2022-10/31/2022 | | 412,252 | | | 32.62 | | 412,252 | | | |
| 11/1/2022-11/30/2022 | | 156,147 | | | 34.01 | | 156,147 | | | |
| 12/1/2022-12/31/2022 | | 172,638 | | | 30.74 | | 172,638 | | | |
| | 741,037 | | | 32.94 | | 741,037 | | | 78,198,083 | |
(1)2022年2月24日，公司宣佈董事會批准增加現有股票
回購計劃，授權根據該計劃購買總計1.5億美元的公司普通股，該計劃將於2023年12月31日到期。
根據股權補償計劃獲授權發行的證券
2022年5月20日(“生效日期”)，公司股東批准了本公司2022年股權激勵計劃(“2022年計劃”)，取代了本公司2013年的股權激勵計劃。2022年計劃允許公司授予5250,000股普通股。此外，於生效日期根據二零一三年計劃仍可供授予的757,357股股份已滾轉至2022計劃，並於生效日期可供授予。根據2022年計劃的條款，截至生效日期，2013年計劃下未償還獎勵涵蓋的任何本公司普通股將再次可供授予，前提是該等獎勵相關的股份因在沒有分配本公司普通股的情況下被沒收、結算或終止而未發行。
下表彙總了證券持有人批准的股權補償計劃和截至2022年12月31日未經證券持有人批准的股權補償計劃：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 計劃類別 | | 要發行的證券數量
在鍛鍊時發放
在未完成的選項中，
認股權證及權利
(A) | | 加權平均
行權價格
未完成的選項，
認股權證及權利
(B) | | 剩餘可供未來發行的證券數量
在股權補償計劃項下(不包括反映的證券
(A)欄內)
(C) |
| 證券持有人批准的股權補償計劃 | | 1,363,780 | | | $0.00 | | 4,596,629 | |
| 未經證券持有人批准的股權補償計劃 | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 |
股票表現圖表
以下業績圖表不應被視為通過引用合併，也不應構成根據1933年證券法或交易法提交的徵集材料或其他被視為已提交的材料。
下圖顯示了我們的普通股、羅素2000指數和標準普爾綜合1500/信息技術指數在截至2022年12月31日的五年中的累計總回報的比較。該圖假設在2017年12月31日向我們的普通股和每個指數投資了100美元，所有股息都進行了再投資。
請注意，歷史股價表現並不一定預示着未來的股價表現。
第六項。[已保留]
項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
以下管理層對財務狀況和運營結果的討論和分析(“MD&A”)集中討論我們2022年的結果與2021年的結果進行比較。有關我們2021年業績與2020年業績的比較，請參閲我們於2022年2月25日提交給美國證券交易委員會的截至2021年12月31日的10-K表格年度報告中的“第7項.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析”。有關公司的更多信息和財務報表的列報基礎，請參閲經審計的綜合財務報表附註1。你應該閲讀下面的討論和分析，同時閲讀本文其他部分的財務報表和相關説明。本MD&A包含涉及風險和不確定性的前瞻性陳述。我們的實際結果可能與前瞻性陳述中顯示的結果不同。有關與這些陳述相關的風險、不確定性和假設的討論，請參閲“前瞻性陳述”。
概述
Evertec是波多黎各、加勒比海和拉丁美洲領先的全方位交易處理業務，提供廣泛的商户收購、支付服務和業務流程管理服務。根據2022年9月的尼爾森報告，按交易總數計算，我們是拉丁美洲最大的商業收購商之一，我們相信我們是加勒比海地區最大的商業收購商。我們為該地區12個辦事處中的26個國家提供服務，其中包括我們在波多黎各的總部。我們擁有並運營ATH網絡，我們認為該網絡是拉丁美洲領先的個人識別碼(PIN)借記網絡之一。我們每年通過波多黎各和拉丁美洲的電子支付網絡系統處理超過60億筆交易，並在波多黎各為核心銀行、現金處理和履行提供一整套服務。此外，我們還為我們服務的所有地區提供技術外包和支付交易欺詐監控。我們為領先的金融機構、商人、公司和政府機構的多樣化客户羣提供“關鍵任務”技術解決方案，使他們能夠安全地發行、處理和接受交易。我們相信，我們的業務處於有利地位，可以繼續在快速增長的拉美地區擴張。
我們之所以與眾不同，部分是因為我們的多元化業務模式，使我們能夠通過眾多渠道和地理市場的單一來源為我們不同的客户羣提供廣泛的交易處理服務。我們相信，這一能力提供了幾個競爭優勢，使我們能夠繼續通過補充的新服務滲透我們現有的客户基礎，贏得新客户，開發新的銷售渠道，並進入新市場。我們相信這些競爭優勢包括：
•我們提供有競爭力的產品的能力；
•我們能夠在一個套餐中提供傳統上必須從不同供應商那裏獲得的一系列服務；
•我們有能力通過技術解決方案為在多個地區擁有不同業務的客户提供服務，使他們能夠作為一個企業來管理他們的業務；以及
•我們能夠捕獲和分析整個交易處理價值鏈中的數據，並使用這些數據來提供增值服務，這些服務有別於那些只服務於交易處理價值鏈的一部分的純粹供應商提供的服務(例如只提供商家收購或支付服務)。
我們廣泛的服務覆蓋整個交易處理價值鏈，包括一系列面向客户的前端解決方案，例如在銷售點對卡存在交易和卡不存在交易進行電子捕獲和授權，以及後端支持服務，如交易清算和結算以及髮卡機構的賬户對賬。這些服務包括：(I)商户收購服務，使銷售點(POS)和電子商務商户能夠接受和處理借記卡、貸記卡、預付卡和電子利益轉移卡等電子支付方式；(Ii)支付處理服務，使金融機構和其他髮卡機構能夠管理、支持和促進信用卡、借記卡、預付卡、自動櫃員機(ATM)和EBT卡程序的處理；以及(3)業務流程管理解決方案，為金融機構、公司和政府提供“關鍵任務”技術解決方案，如核心銀行處理、信息技術外包和現金管理服務。我們通過可擴展的端到端技術平臺提供這些服務，我們在內部管理和運營這些平臺，併產生顯著的運營效率，使我們能夠最大限度地提高盈利能力。
我們主要通過建立了客户關係的專有直銷隊伍銷售和分銷我們的服務。我們繼續尋求合資和商家收購聯盟。我們受益於富有吸引力的商業模式，其特點是經常性收入、可擴展性、可觀的運營利潤率和適度的資本支出要求。我們的收入主要是經常性的，因為我們提供的服務具有任務關鍵型和嵌入性。此外，我們通常與客户簽訂多年合同。我們相信我們的業務
這種模式應該使我們能夠在不增加大量資本支出的情況下，繼續在我們服務的初級市場上有機地增長我們的業務。
與大眾的關係
2010年9月30日，Evertec Group與Popular簽訂了一份為期15年的MSA，並簽署了幾項相關協議。根據MSA的條款，Popular同意在協議期限內以持續獨家方式使用Evertec服務。2022年7月1日，我們修改並延長了與Popular的主要商業協議，這些協議的初始條款於2025年結束，包括將《商人收購獨立銷售組織協議》(經修訂，A&R ISO協議)延長10年，將ATH網絡參與協議延長5年，將MSA延長3年(“A&R MSA協議”)。A&R ISO協議設置了我們與Popular的商家收購關係，現在包括了與Popular的收入分享條款。MSA的修改包括取消排他性要求，納入2028年9月30日之前的年度MSA最低限額，從2025年10月開始對某些MSA服務提供10%的折扣，以及對現有的CPI定價自動上升條款進行調整。同日，我們還向Popular出售了某些資產，以換取Popular擁有的460萬股Evertec普通股(統稱為Popular合同修改後的“Popular交易”)。2022年8月15日，Popular通過二次發行出售了其持有的Evertec普通股的剩餘股份，截至目前，不再持有任何Evertec普通股。根據銀行控股公司法，Evertec不再被視為Popular的子公司。Popular仍然是公司最大的客户，截至2022年12月31日，大約39%我們的收入中有一半來自於這種關係。
2022年的發展
公司董事會於2022年2月、4月、7月和10月批准了每股普通股0.05美元的定期季度股息。董事會預期在未來幾個季度定期宣佈派發股息；然而，未來派發股息須經董事會批准，並可能隨着業務需要或市場狀況的變化而調整。
2022年7月1日，Evertec完成了如上所述的熱門交易。
此外，2022年7月1日，Evertec集團完成了對BBR spa的100%股本的收購，BBR spa是一家總部位於智利聖地亞哥的支付和技術解決方案公司，在Perú設有辦事處(“BBR”)。中電股份的總收購價為486億美元，約合5300萬美元。
影響我們經營結果的因素和趨勢
從現金和紙質支付方式向電子支付方式的持續轉移繼續使全球交易處理行業受益。我們相信，與美國市場相比，電子支付在我們運營的市場中的滲透率要低得多，再加上從現金和紙質支付方式向電子支付方式的持續轉變，這將繼續為我們的業務帶來增長機會。例如，目前拉丁美洲和加勒比地區對包括電子支付在內的銀行產品的採用率低於成熟的美國和歐洲市場。我們相信，我們市場上無銀行賬户和銀行賬户不足的人口將繼續減少，從而推動波多黎各和其他拉丁美洲地區電子支付的逐步普及和增長。我們還受益於金融機構和政府的技術系統和流程外包趨勢。在我們開展業務的拉美市場，許多中小型機構的計算機系統已經過時，更新這些IT遺留系統在財務和物流方面都具有挑戰性，這為我們提供了一個商業機會。
近年來，消費者偏好加快了對現金和紙質支付方式的轉變，指出對促進無現金和非接觸式交易的全渠道支付服務的需求不斷增加。我們開展業務的市場，特別是拉丁美洲和加勒比地區，繼續增長，消費者的偏好正在推動電子支付使用量的增加。拉丁美洲是全球增長最快的移動市場之一，精通技術的客户羣不斷增長，他們表現出對信用卡、數字錢包、非接觸式支付和其他增值服務的偏好。該地區的金融科技行業正在通過新的非接觸式支付技術推動變革，這些技術正成為現金支付的流行替代方案。我們仍然相信，我們市場的吸引力特徵以及我們在多個服務和行業中的地位將繼續推動我們的業務增長和盈利。
2022年7月1日，我們完成了之前宣佈的Popular交易，其中包括延長和修改與Banco Popular的主要商業協議。A&R ISO協議的延期包括一項收入分享撥備，該撥備將被視為支出並已產生，我們預計將繼續導致Merchant收購部門調整後的EBITDA和利潤率下降。MSA的延長包括降低CPI上限
從5%到1.5%，以及追溯一次性抵免自2021年10月1日起適用於某些服務的5%的CPI價格上漲，這兩項都對我們的運營結果產生了負面影響，我們預計將繼續對我們的業務解決方案部門的收入和利潤率產生負面影響，對支付服務波多黎各部門也是如此。此外，作為MSA修正案的一部分，到2028年將有合同收入最低限額。作為Popular交易的一部分，我們還將我們業務解決方案部門的某些資產出售給Banco Popular，這導致了這一部門的收入和利潤率繼續下降。
最後，我們的財務狀況和經營結果在一定程度上取決於我們所在地區的經濟和一般條件。利率上升、通脹壓力和我們所處市場的經濟不確定性可能會影響消費者信心，從而可能導致消費者支出減少，並對我們的財務業績造成影響。
關鍵會計估計
我們的合併財務報表是根據公認會計準則編制的。在編制財務報表時，我們需要對未來事件作出估計和假設，並應用影響某些資產和負債的報告金額的判斷，在某些情況下，影響期間的收入和費用報告金額。
我們的假設、估計和判斷是基於歷史經驗、當前事件和管理層認為在編制我們的合併財務報表時相關的其他因素。然而，由於未來事件本質上是不確定的，其影響不能確定，實際結果可能與我們的假設和估計不同，這種差異可能是實質性的。重要會計政策摘要載於本年度報告10-K表格其他部分的“經審計綜合財務報表附註”附註1。我們認為以下會計估計是最關鍵的；需要做出最困難、最主觀或最複雜的判斷；因此，估計結果本質上是不確定的。
收入確認
本公司的收入確認政策遵循會計準則編纂(ASC)606的指導，與客户簽訂合同的收入，就合併財務報表中收入的確認、列報和披露提供指導。這項政策的實施需要我們做出一定的判斷和估計。
具有非標準條款和條件的複雜安排可能需要大量的合同解釋來確定適當的會計處理。具體地説，當另一方參與向客户提供商品或服務時，本公司對每一項履約義務進行評估：是自己提供商品或服務(即作為委託人)，還是僅代表另一方進行安排。關於收入確認的假設和估計的判斷的變化可能會影響確認的收入金額。
商譽的價值評估
對商譽進行減值評估需要使用重大估計和假設。公司可以使用定性或定量分析來測試商譽減值。在定性分析中，公司評估報告單位的公允價值是否“更有可能”低於其賬面價值。在量化分析中，本公司將報告單位的估計公允價值與其賬面價值(包括商譽)進行比較。報告單位的估計公允價值採用收益法和市場法相結合的方法計算。收益法涉及預測報告單位預期產生的現金流量，並通過貼現將這些現金流量轉換為等值的現值。現金流預測中使用的重要估計和假設包括，扣除利息、税項、折舊和攤銷前的收益(“EBITDA”)利潤率，以及貼現率的選擇。內部預測是基於公司的歷史經驗和估計的未來業務表現。使用的貼現率是基於加權平均資本成本，這反映了市場參與者預期賺取的回報率和獲得長期債務融資的估計成本。市場法根據上市公司的指導方針，使用收入和EBITDA的倍數來估計報告單位的價值。使用市場法進行估值要求管理層做出與EBITDA倍數相關的假設。可比業務是根據報告單位經營的市場選擇的，並考慮了規模、盈利能力和增長。
近期會計公告
有關最新會計準則的説明，請參閲本年度報告中以表格10-K形式提供的經審計綜合財務報表附註2。
非公認會計準則財務指標
EBITDA、調整後EBITDA、調整後淨收益和調整後每股普通股收益，如本年度報告Form 10-K所示，是對我們業績的補充衡量，不是GAAP要求的，也不是根據GAAP呈報的。它們不是根據GAAP衡量我們財務業績的指標，不應被視為根據GAAP得出的總收入、淨收入或任何其他業績指標的替代指標，也不應被視為經營活動現金流量的替代指標，以衡量我們的流動性。分部的經調整EBITDA須向首席營運決策者報告，以便就分部的資源分配及評估其表現作出決定。因此，調整後的EBITDA與我們的部門有關，按照ASC 280的規定列報，細分市場報告，並被排除在美國證券交易委員會G規則和S-K規則第10(E)項下的非GAAP財務措施的定義之外。
有關EBITDA、調整後的EBITDA、調整後的淨收入和調整後的每股普通股收益的更多信息，包括EBITDA、調整後的EBITDA、調整後的淨收入和調整後的每股普通股收益與最直接可比的GAAP財務業績衡量標準(即淨收入)的數量調整，請參見下文“-EBITDA、調整後的EBITDA、調整後的淨收入和調整後的每股普通股收益”和“遵守公約”。
經營成果 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， | | | | | | | | |
| (單位：千) | 2022 | | 2021 | | | | 方差 | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 收入 | $ | 618,409 | | | $ | 589,796 | | | | | $ | 28,613 | | | 5 | % | | | | |
| 營運成本及開支 | | | | | | | | | | | | | |
| 收入成本，不包括折舊和攤銷，如下所示 | 292,621 | | | 250,164 | | | | | 42,457 | | | 17 | % | | | | |
| 銷售、一般和行政費用 | 89,770 | | | 68,048 | | | | | 21,722 | | | 32 | % | | | | |
| 折舊及攤銷 | 78,618 | | | 75,070 | | | | | 3,548 | | | 5 | % | | | | |
| 總運營成本和費用 | 461,009 | | | 393,282 | | | | | 67,727 | | | 17 | % | | | | |
| 營業收入 | $ | 157,400 | | | $ | 196,514 | | | | | $ | (39,114) | | | (20) | % | | | | |
收入
截至2022年12月31日的全年總收入為6.184億美元，比上年的5.898億美元增加了2860萬美元。得益於交易量的增加以及年內實施的定價舉措，波多黎各的商户收購和支付服務部門的收入都有所增加。商家獲得的收入也受益於2022年擴大的FirstBank關係增加的兩個月。波多黎各的支付服務繼續受益於ATH Movil業務的增長以及第二季度完成的收購產生的收入。業務解決方案收入減少的主要原因是作為熱門交易的一部分出售的資產和成交時授予的一次性信貸的影響，但部分被與成交相關完成的項目產生的收入、一次性硬件和軟件銷售產生的收入以及2021年6月簽訂的印刷合同產生的收入抵消。拉丁美洲的收入得益於現有客户的強勁有機增長以及第三季度完成的對BBR收購的收入貢獻。
收入成本
截至2022年12月31日的一年的收入成本為2.926億美元，比上年同期增加4250萬美元，增幅為17%。收入成本的增加主要是由於人員成本的增加，部分原因是拉丁美洲員工人數增加的影響，以及收購BBR增加的員工人數。同比差異也反映出，由於使用量繼續增長，雲服務的設備費用增加，印刷供應費用增加，運營虧損撥備增加，銷售成本增加，這主要是由於與Popular簽訂了新的收入分享協議，這是由於Popular交易的結果。收入成本還包括與第二季度記錄的多年軟件開發有關的410萬美元減值損失。
銷售、一般和行政
截至2022年12月31日止年度的銷售、一般及行政開支為8,980萬元，較上年同期增加2,170萬元，增幅為32%，原因是人員成本增加及專業費用增加。
折舊及攤銷
截至2022年12月31日的一年，折舊和攤銷費用為7860萬美元，比上年同期增加350萬美元，增幅為5%。本年度支出增加是由於與2022年完成的收購相關的無形資產攤銷，以及年內完成的硬件升級折舊費用增加所致。
營業外收入(費用) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， | | | | | | | | |
| (單位：千) | 2022 | | 2021 | | | | 方差 | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 利息收入 | 3,121 | | | 1,889 | | | | | $ | 1,232 | | | 65 | % | | | | |
| 利息支出 | (24,772) | | | (22,810) | | | | | (1,962) | | | 9 | % | | | | |
| 出售一家企業的收益 | 135,642 | | | — | | | | | 135,642 | | | 100 | % | | | | |
| (損失)外幣重新計量收益 | (7,645) | | | 1,897 | | | | | (9,542) | | | (503) | % | | | | |
| 權益法投資收益 | 2,968 | | | 1,713 | | | | | 1,255 | | | 73 | % | | | | |
| 其他收入 | 1,138 | | | 2,502 | | | | | (1,364) | | | (55) | % | | | | |
| 營業外收入(費用)合計 | $ | 110,452 | | | $ | (14,809) | | | | | $ | 125,261 | | | (846) | % | | | | |
在截至2022年12月31日的一年中，營業外收入比上年同期增加了1.253億美元，達到1.105億美元，其中包括1.356億美元的熱門交易收益、130萬美元的公司權益方法投資收益和120萬美元的利息收入。部分抵消了這些增長的是，在截至2022年12月31日的一年中，外幣重新計量虧損760萬美元，而上一年的收益為190萬美元，利息支出增加了200萬美元，原因是利率上升和上一年其他收入中包括的出售資產收益的收益，而2022年則沒有。
所得税費用 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， | | | | | | | | |
| (單位：千) | 2022 | | 2021 | | | | 方差 | | |
| 所得税費用 | $ | 28,983 | | | $ | 20,562 | | | | | $ | 8,421 | | | 41 | % | | | | |
截至2022年12月31日的一年，所得税支出為2900萬美元，比上年同期增加840萬美元。該期間的有效税率為10.8%，而2021年期間為11.3%。實際税率下降的主要原因是受歡迎的交易按優惠税率徵税的影響，以及由於訴訟時效到期而撤銷對不確定税收狀況的潛在責任的影響，但部分抵消了較高税收管轄區收入增加的影響、波多黎各業務組合的變化和更高的預扣税。
細分市場的運營結果
該公司經營四個業務部門：支付服務-波多黎各和加勒比海、支付服務-拉丁美洲(統稱為“支付服務部門”)、Merchant收購和業務解決方案。
支付服務-波多黎各和加勒比部門的收入包括與向金融機構提供ATH借記卡網絡和其他卡網絡接入有關的收入，包括ATM和銷售點(POS)交易的授權、處理、管理和記錄、ATM管理和監控、ATH Movil和ATH業務等相關服務。該部門的收入還包括信用卡處理服務(如對借記卡或信貸發行商的信用卡和借記卡處理、授權和結算以及欺詐監測和控制)、支付處理服務(如為商户、企業和金融機構提供的支付和記賬產品)和EBT(主要包括向波多黎各政府提供向參與者提供福利的服務)的收入。對於ATH借記網絡和處理服務，收入主要是由處理的交易數量推動的。收入主要來自網絡費用、交易交換和處理費用以及POS設備租賃。對於髮卡機構的處理，收入主要取決於持卡人在檔案中的賬户數量、處理的交易和授權、壓花卡的數量和其他處理服務。對於EBT服務，收入主要來自備案受益人的數量。
支付服務-拉丁美洲部分的收入包括與向金融機構提供ATH自動櫃員機網絡和其他卡網絡的接入有關的收入，包括ATM和POS交易的授權、處理、管理和記錄以及ATM管理和監測等相關服務。該部門的收入還包括信用卡處理服務(如信用卡和借記卡處理、授權和結算以及對借記卡或信貸發行商的欺詐監測和控制)、支付處理服務(如商家、企業和金融機構的支付和記賬產品)以及用於風險和欺詐管理和信用卡支付處理的授權軟件解決方案的收入。對於網絡和處理服務，收入主要是由處理的交易數量推動的。收入主要來自網絡費用、交易交換和處理費用以及POS設備租賃。對於髮卡機構的處理，收入主要取決於持卡人在檔案中的賬户數量、處理的交易和授權、壓花卡的數量以及其他處理服務。
商家收購部分包括允許商家接受電子支付方式的服務收入。在Merchant收購部分，收入包括向商家收取的折扣費和會員費、借記網絡費、支付和收款平臺的費用、POS設備和其他設備的租賃費、信用卡協會(如Visa或萬事達卡)或支付網絡收取的信用卡交換和評估費用。貼現費通常是交易金額的一個百分比。Evertec還向商家收取與交易數量或交易價值無關的其他服務。
業務解決方案部門包括各種產品領域的全套業務流程管理解決方案的收入，如核心銀行處理、網絡託管和管理、IT專業服務、業務流程外包、項目處理、現金處理和履行。核心銀行處理和網絡服務收入部分來自經常性固定費用、根據登記的賬户數量(即儲蓄或支票賬户、貸款等)或所使用的計算機資源收取的費用。業務解決方案部門其他處理服務的收入通常是以數量為基礎的，並取決於處理的賬户數量等因素。此外，Evertec是硬件和軟件產品的經銷商，這些轉售交易通常是非經常性的。
除上述四個業務部門外，管理層還確定了某些獨立運作且本身不構成業務的職能成本領域。這些地區既不能作為經營部門得出結論，也不能與任何其他經營部門合併。因此，這些領域在財務報表中彙總並作為“公司和其他”類別與經營部門一起列示。公司及其他類別包括公司間接費用、部門間抵銷、若干槓桿化活動及其他未計入營運分部的營業外及雜項開支。間接費用和槓桿成本與下列活動有關：
•市場營銷，
•公司財務和會計，
•人力資源，
•合法的，
•風險管理功能，
•內部審計，
•公司債務相關成本，
•因併購活動產生的營業外折舊和攤銷費用，
•部門間收入和支出，以及
•管理層在評估某一部門的財務業績時未考慮的其他非經常性費用和支出。
首席營運決策者(“CODM”)審閲營運分部的財務資料，以評估業績及分配資源。管理層根據收入和調整後的利息、税項、折舊及攤銷前收益(“調整後EBITDA”)評估每個經營部門的經營業績。調整後的EBITDA被定義為進一步調整EBITDA以排除不尋常項目和其他調整。調整後的EBITDA與經營部門有關，按照ASC 280的規定列報，細分市場報告，因為是為了分配資源而向CODM報告的。分部資產披露不被CODM用作衡量分部業績的指標，因為分部評估是由收入和調整後的EBITDA驅動的。因此，分部資產不在所附綜合財務報表的附註中披露。
關於EBITDA與合併淨收入的對賬，見本年度報告其他部分表格10-K所列經審計的合併財務報表附註25。
下表列出了本公司四個業務部門在下列期間的運營信息。
支付服務-波多黎各和加勒比海 | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| (單位：千) | 2022 | | 2021 | |
| 收入 | $178,481 | | $155,392 | |
| 調整後的EBITDA | 100,780 | | 89,939 | |
| 調整後EBITDA利潤率 | 56.5 | % | | 57.9 | % | |
支付服務--截至2022年12月31日的一年中，波多黎各和加勒比地區的收入比上年同期增加了2310萬美元，達到1.785億美元。收入的增長主要是由於交易量的增加，主要是POS處理、ATH Movil業務數字支付的持續強勁增長、更高的發行服務以及第二季度完成的收購的收入貢獻。分部收入還受益於為支付服務拉丁美洲分部提供的服務確認的交易處理和監測收入的增加。經調整的EBITDA增加1，08,000,000美元至100,800,000美元，原因是營收增加部分被較高的營運開支所抵銷，包括上文所述的收入成本、較高的人事成本、雲服務，以及在熱門交易完成時授予的一次性信貸的影響。
支付服務-拉丁美洲 | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| (單位：千) | 2022 | | 2021 | | |
| 收入 | $128,221 | | $105,963 | | |
| 調整後的EBITDA | 36,074 | | 42,502 | | |
| 調整後EBITDA利潤率 | 28.1 | % | | 40.1 | % | | |
支付服務-在截至2022年12月31日的一年中，拉丁美洲部門的收入增加了2230萬美元，達到1.282億美元，這主要是由於所有地區的有機增長以及第三季度完成的BBR收購產生的收入。此外，收入得益於公司間軟件開發的增加，以及為支付服務-波多黎各和加勒比部門提供的服務確認的交易處理收入的增加。調整後的EBITDA減少640萬美元，主要是由於以美元計價的資產和負債的外幣重新計量虧損660萬美元，而上一年增加了190萬美元；運營費用增加，主要是由於包括收購BBR的員工在內的員工人數增加，以及支付服務-波多黎各和加勒比部門的交易處理和監控服務費用增加，因為更多的交易在公司的中央平臺上處理，部分被收入的增加所抵消。
商家收購 | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| (單位：千) | 2022 | | 2021 | | |
| 收入 | $151,085 | | $143,965 | | |
| 調整後的EBITDA | 63,607 | | 73,872 | | |
| 調整後EBITDA利潤率 | 42.1 | % | | 51.3 | % | | |
截至2022年12月31日止年度的商户收購業務收入增加710萬美元至1.511億美元，主要是由於銷售量增加以及全年實施的定價措施帶來的好處。此外，本年度還受益於與波多黎各第一銀行在2021年第一季度收購客户關係而擴大關係的額外兩個月。調整後的EBITDA減少了1,030萬美元，這是因為收入的增加完全被2022年7月1日開始與Popular達成的收入分享協議的影響導致的運營費用增加以及平均票價下降導致的交易處理成本增加所抵消。
商業解決方案 | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| (單位：千) | 2022 | | 2021 | | |
| 收入 | $235,299 | | $243,807 | | |
| 調整後的EBITDA | 100,568 | | 116,488 | | |
| 調整後EBITDA利潤率 | 42.7 | % | | 47.8 | % | | |
在截至2022年12月31日的一年中，業務解決方案部門的收入減少了850萬美元，降至2.353億美元，主要原因是Popular交易的影響，特別是交易完成後給予Popular的一次性信貸630萬美元，以及向Popular出售資產的影響(公司估計每年3000萬美元)，以及硬件和軟件銷售額下降。這些負面影響被與熱門交易完成有關的項目所產生的收入部分抵消。經調整的EBITDA減少1,590萬美元至100,600,000美元，這是由於收入減少、出售受歡迎的交易中包含的利潤率較高的資產的影響以及運營費用增加，主要是受通脹環境影響的印刷用品費用。
流動性與資本資源
流動性
我們的主要流動性來源是運營產生的現金，我們的主要流動性要求是營運資金需求、資本支出和收購的資金。我們還有一個2億美元的循環貸款，截至2022年12月31日，其中1.74億美元可供借款。本公司開立信用證抵扣我們的循環貸款，這減少了我們可提取的資金。
截至2022年12月31日，我們擁有1.92億美元的現金和現金等價物，其中1.197億美元駐留在我們位於波多黎各以外的子公司，目的是(I)為各自子公司目前的業務運營提供資金，(Ii)為波多黎各以外的潛在未來投資提供資金。我們打算將這些資金無限期地再投資到波多黎各以外的地方，根據我們的流動性預測，我們將不需要將這些現金匯回國內，為波多黎各的業務提供資金，或履行償債義務。然而，如果未來我們確定我們不再需要在我們的外國子公司內保持現金餘額，我們可能會選擇將這些現金分配給波多黎各的公司。從外國子公司到波多黎各的分配可能要繳納預扣税和其他税收後果。此外，我們的信貸協議對子公司的股息分配施加了某些限制。
我們現金的主要用途是用於運營費用、營運資本要求、資本支出、收購、股息支付、股票回購、償債和其他機會出現時的交易。
根據我們目前的運營水平，我們相信我們來自運營的現金流和可用的擔保循環安排將足以滿足我們至少在本10-K年度報告日期起的未來12個月內的流動性需求。然而，我們為未來的運營費用、股息支付、資本支出、合併和
收購以及我們按計劃支付利息、為我們的債務支付本金或再融資以及償還我們目前或未來的任何其他債務的能力將取決於我們未來的經營業績，這可能會受到一般經濟、金融和其他我們無法控制的因素的影響。
2022年和2021年12月31日終了年度比較
下表列出了截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度運營現金流： | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至十二月三十一日止的年度， |
| (單位：千) | | 2022 | | 2021 |
| 經營活動提供的現金 | | $ | 223,361 | | | $ | 228,420 | |
| 用於投資活動的現金 | | (133,324) | | | (83,820) | |
| 用於融資活動的現金 | | (156,768) | | | (81,285) | |
| 外匯匯率對現金、現金等價物和限制性現金的影響 | | (3,529) | | | 1,497 | |
| 現金、現金等價物和限制性現金淨(減)增 | | $ | (70,260) | | | $ | 64,812 | |
截至2022年12月31日的年度，經營活動提供的現金淨額為2.234億美元，比2021年減少510萬美元。減少的主要原因是將一項業務出售給Popular，以及在完成交易時給予他們的一次性信貸的影響，但由於公司繼續有效地管理營運資金，用於償還應付賬款和應計負債的現金減少，部分抵消了這一影響。
用於投資活動的現金淨額增加4950萬美元，達到1.333億美元。這一增長主要是由於2022年7月1日以4440萬美元完成的BBR收購和730萬美元的存單購買(在BBR收購完成時轉移)，以及增加500萬美元的軟件和購買房地產、廠房和設備的資本支出，但被100萬美元的可供出售債務證券到期收益部分抵消，以及由於上一年的收購為1480萬美元，而本年度的收購為1060萬美元，收購客户關係減少了410萬美元。
在截至2022年12月31日的一年中，用於融資活動的淨現金為1.568億美元，而上一年為8130萬美元。融資活動反映了發行作為2022年信貸協議一部分的新債務、同時終止根據2018年信貸協議發行的長期債務以及從我們的循環信貸安排中提取2,000萬美元的影響。此外，用於回購股票的現金增加了7220萬美元。
資本資源
我們的主要資本支出是硬件和計算機軟件(購買和內部開發)以及物業和設備的補充。在截至2022年和2021年12月31日的年度內，該公司分別投資了約7190萬美元和6690萬美元。此外，該公司在2022年以4440萬美元收購了一項業務，扣除收購的現金，以及730萬美元的存單。在截至2022年和2021年12月31日的年度內，該公司分別收購了價值1,060萬美元和1,480萬美元的客户關係，並收購了30萬美元的可供出售債務證券，而2021年為300萬美元。一般來説，我們通過運營產生的現金流為資本支出提供資金，如有必要，還可通過我們循環貸款項下的借款為資本支出提供資金。
股息支付
本公司定期按季度派發普通股股息，但須視乎本公司董事會每季度作出的聲明而定。向我們普通股持有者宣佈和支付未來股息將由我們的董事會酌情決定，並將取決於許多因素，包括我們的財務狀況、收益、可用現金、商業機會、法律要求、我們債務協議和其他合同中的限制、資本要求、負債水平和我們
董事會認為相關。有關我們2022年和2021年的分紅詳情，請參閲下表：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 申報日期 | | 記錄日期 | | 付款日期 | | 每股股息 |
| 2021年2月18日 | | March 1, 2021 | | March 26, 2021 | | $0.05 |
| April 22, 2021 | | May 3, 2021 | | June 4, 2021 | | 0.05 |
| July 22, 2021 | | 2021年8月2日 | | 2021年9月3日 | | 0.05 |
| 2021年10月21日 | | 2021年11月1日 | | 2021年12月3日 | | 0.05 |
| 2022年2月15日 | | 2022年2月25日 | | March 25, 2022 | | 0.05 |
| April 21, 2022 | | May 2, 2022 | | June 3, 2022 | | 0.05 |
| July 28, 2022 | | 2022年8月8日 | | 2022年9月2日 | | 0.05 |
| 2022年10月21日 | | 2022年11月1日 | | 2022年12月2日 | | 0.05 |
股票回購
2022年，公司以9660萬美元的價格回購了2810,182股公司普通股。該公司用手頭的現金為這種回購提供資金。截至2022年12月31日，公司的股票回購計劃剩餘約7800萬美元，並獲準未來使用。根據商業機會和其他因素，公司可能會在公開市場、通過加速股份回購計劃、10b5-1計劃或在私下協商的交易中回購股份。
財務義務
租契
該公司對某些辦公設施、建築物、電信和其他設備有經營租賃；對某些設備有融資租賃。該公司的租賃合同的剩餘期限從1年到6年不等，其中一些可能包括延長租約長達5年的選擇權，有些可能包括在1年內終止租約的選擇權。
下表列出了經營租賃債務的餘額： | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| (單位：千) | 2022 | | 2021 |
| 經營租賃負債--流動 | 5,936 | | | 5,580 | |
| 經營租賃負債--長期 | 10,788 | | | 16,456 | |
| 經營租賃負債總額 | $ | 16,724 | | | $ | 22,036 | |
有關經營租賃債務的更多信息，請參閲已審計合併財務報表附註24。
2022年擔保信貸安排
於二零二二年十二月一日(“截止日期”)，Evertec及Evertec Group作為行政代理及抵押品代理與貸款人銀團及Truist Bank(“Truist”)訂立信貸協議(“信貸協議”)，提供(I)4.15億美元定期貸款A融資(“定期貸款融資”)及(Ii)200,000,000美元循環信貸融資(“循環融資”，連同定期貸款融資“2022信貸融資”)。2022年信貸安排將於2027年12月1日(“到期日”)到期。在執行2022年信貸協議的同時，本公司終止了現有的優先擔保信貸安排。
計劃攤銷付款
定期貸款融資按季度等額攤銷，年利率最初相當於本金的5%，對於將於截至2027年的日曆年度支付的任何分期付款，為本金的7.5%，餘額於到期日支付。 循環信貸安排於到期日終止，其下的貸款可以在到期日之前借入、償還和再借入。
自願預付款以及承諾的減少和終止
Evertec Group可隨時預付定期貸款機制下的貸款，並永久減少循環貸款機制下的貸款承諾，而無需支付溢價或罰款，但須賠償貸款人發生的任何中斷融資成本，並適時提交預付款或減少承諾通知(視情況而定)。在某些情況下，Evertec Group被要求對2022年信貸安排進行某些強制性預付款。
利息
2022年信貸安排項下以美元計價的利率，根據Evertec Group的選擇：(A)該等借款的有效利息期間的經調整期限SOFR加上1.50%的適用保證金，該適用保證金根據本公司的總淨槓桿率上調四個25個基點(即1.75%、2.00%、2.25%或2.50%)或(B)ABR加上每年0.50%的適用保證金，根據本公司的總淨槓桿率，適用的保證金將上調四個25個基點(即每年0.75%、1.00%、1.25%或1.50%)。循環信貸機制下以美元以外的貨幣計值的借款，將按該借款的有效利息期間的替代貨幣利率計息，外加每年1.50%的適用保證金，該適用保證金根據本公司的總淨槓桿率上調四個25個基點(即1.75%、2.00%、2.25%或2.50%)。
擔保和抵押品
2022年信貸融資以Evertec及其現有和未來重要子公司(包括Evertec Group)的幾乎所有資產為抵押，但符合慣例例外，並保證2022年信貸融資的償還。
關於信貸協議，於2022年12月1日，Evertec、Evertec集團及其附屬擔保人一方訂立擔保協議(“擔保協議”)，根據該協議，Evertec集團在2022年信貸安排及與貸款人或其任何聯屬公司訂立的任何現金管理、利率保障或其他對衝安排下的責任，由Evertec及其各現有全資附屬公司(Evertec集團除外)及其後收購或組織的附屬公司擔保，惟若干例外情況除外。
此外，於2022年12月1日，Evertec、Evertec集團及其附屬公司訂有抵押品協議(“抵押品協議”)，根據該協議，除若干例外情況外，2022年信貸安排以(1)Evertec的幾乎所有資產作抵押，包括完善質押Evertec Intermediate Holdings，LLC(“Holdings”)、(2)Holdings的所有有限責任公司權益，包括完善質押Evertec Group及(3)Evertec Group及其附屬擔保人的所有有限責任公司權益，包括但不限於：(A)Evertec集團或任何擔保人持有的幾乎所有股本的質押，以及(B)Evertec集團和每位擔保人幾乎所有有形和無形資產的完美擔保權益。
聖約
2022年的信貸安排受到慣例的肯定和否定契約的約束。2022年信貸安排中的負面契約包括，除其他事項外，對Evertec及其受限制子公司的能力的限制(除例外情況外)：
•宣佈分紅和進行其他分配；
•贖回或回購股本；
•授予留置權；
•貸款或投資(包括收購)；
•合併或進行收購
•出售資產；
•進行任何出售或回租交易；
•招致額外的債務；
•提前償還、贖回或回購某些債務；
•修改某些債務的條款；
•限制子公司分紅；
•改變Evertec或其子公司的業務；以及
•與其附屬公司進行交易。
此外，2022年信貸安排要求Evertec集團在2023年3月31日至2024年9月30日期間保持4.50至1.00(I)的最高淨槓桿率，此後保持4.00至1.00(Ii)的最高淨槓桿率。
違約事件
2022年信貸安排下的違約事件包括但不限於不付款、重大失實陳述、違反契約、資不抵債、破產、某些判決、控制權變更(如信貸協議中所定義)以及重大債務違約的交叉事件。
截至2022年12月31日，定期貸款安排的未償還本金餘額為4.15億美元。截至2022年12月31日，循環貸款的額外借款能力為1.74億美元。本公司出具信用證抵銷循環貸款，減少循環貸款的額外借款能力。
2018年擔保信貸安排
於二零一八年十一月二十七日，Evertec與Evertec Group(“借款人”)訂立信貸協議，就抵押信貸安排作出規定，包括2億2千萬美元定期貸款A貸款(“2023年定期A貸款”)、3.25億美元定期貸款B貸款(“2024年定期B貸款”)及1.25億美元循環信貸安排(“循環貸款”)，由貸款人及美國銀行(“美國銀行”)組成銀團作為行政代理、抵押品代理、Swingline貸款人及信貸額度發行人(統稱“2018信貸協議”)。2018年信貸協議於2022年12月1日終止。
應付票據
2019年12月，Evertec Group簽訂了兩項無息融資協議，金額達240萬美元，用於購買軟件和維護，並於2022年1月全額償還。截至2021年12月31日，應付票據的未償還本金餘額為80萬美元。這些票據包括在公司截至2021年12月31日的綜合資產負債表中的應付賬款中。
利率互換
截至2022年12月31日，本公司有一份於2018年12月簽訂的利率互換協議，該協議將本公司2024年B期貸款的部分利率支付從可變轉換為固定：
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| 互換協議 | | 生效日期 | | 到期日 | | 名義金額 | | 可變利率 | | 固定費率 |
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| 2018年掉期 | | 2020年4月 | | 2024年11月 | | 2.5億美元 | | 1個月軟件 | | 2.89% |
關於信貸協議，公司根據ASC主題848中的權宜之計，將2018年掉期浮動利率從1個月LIBOR修訂為1個月SOFR參考匯率改革。該公司繼續將這項協議作為現金流對衝。
截至2022年12月31日和2021年12月31日，公司綜合資產負債表上衍生產品的賬面價值分別為740萬美元的資產和1340萬美元的負債。這一衍生工具的公允價值是使用公允價值體系中的第二級投入按經常性基礎估計的。
於截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度，本公司分別將300萬美元、710萬美元及510萬美元的虧損從累積的其他全面虧損重新分類為利息開支。根據目前的SOFR利率，公司預計將在未來12個月內將累積的其他全面虧損中的370萬美元收益重新歸類為利息支出。有關衍生工具公允價值的表式披露，請參閲經審計綜合財務報表附註15；有關現金流量對衝活動所記錄的損益，請參閲經審計綜合財務報表附註17。
在2022年12月31日，現金流對衝被認為是非常有效的。
《公約》遵守情況
截至2022年12月31日，總擔保淨槓桿率為0.99比1.00。截至本年度報告提交10-K表格之日，尚未發生任何構成違約或違約事件的事件。
於本年度報告Form 10-K中，我們提及“經調整EBITDA”一詞，是指根據每個季度末最後十二個月的財務資料，以實質一致的方式定義及計算的EBITDA，以確定是否符合總有擔保淨槓桿率。
調整後的EBITDA、調整後的EBITDA、調整後的淨收入和調整後的每股普通股收益(非公認會計準則衡量標準)
我們將“EBITDA”定義為扣除利息、税項、折舊和攤銷前的收益。我們將“調整後EBITDA”定義為進一步調整EBITDA，以排除不尋常項目和下文所述的其他調整。經調整的EBITDA按分部向CODM報告，以便就向分部分配資源和評估其業績作出決定。因此，調整後的EBITDA與我們的分部相關，是按照會計準則彙編280分部報告的方式列報的，不包括在美國證券交易委員會規則G和S-K規則第10(E)項下的非GAAP財務衡量標準的定義之外。我們將“調整後淨收益”定義為扣除不尋常項目和下文所述其他調整後的淨收益。我們將“調整後每股普通股收益”定義為調整後淨收益除以稀釋後的流通股。
我們提出EBITDA和調整後的EBITDA是因為我們認為它們是我們業績的重要補充指標，並相信證券分析師、投資者和其他相關方經常使用它們來評估我們自己和行業內的其他公司。此外，吾等列報的經調整EBITDA與測試Evertec集團遵守契約(例如總擔保淨槓桿率)的有抵押信貸安排所載的同等計量實質上一致。我們使用調整後的淨收入來衡量我們的整體盈利能力，因為我們認為，通過剔除因合併和收購活動而產生的非現金攤銷和折舊的影響，它更好地反映了我們的可比經營業績。此外，在評估EBITDA、調整後EBITDA、調整後淨收益和調整後每股普通股收益時，您應該意識到，我們未來可能會產生費用，例如計算這些費用時不包括的費用。此外，我們對這些措施的陳述不應被解讀為我們未來的經營業績不會受到不尋常或非經常性項目的影響。
EBITDA、調整後的EBITDA、調整後的淨收入和調整後的每股普通股收益的一些限制如下：
•它們不反映用於資本支出或未來合同承諾的現金支出；
•它們不反映營運資本的變化或現金需求；
•雖然折舊和攤銷是非現金費用，但正在折舊和攤銷的資產將來往往需要更換，EBITDA和調整後的EBITDA不反映這種更換所需的現金；
•就EBITDA和調整後的EBITDA而言，它們不反映利息支出或償還債務利息或本金所需的現金需求；
•就EBITDA和調整後的EBITDA而言，它們不反映所得税支出或支付所得税所需的現金；以及
•其他公司，包括我們行業中的其他公司，可能不使用EBITDA、調整後EBITDA、調整後淨收入和調整後每股普通股收益，或者可能以與本報告所示不同的方式計算EBITDA、調整後EBITDA、調整後淨收入和調整後每股普通股收益，限制了它們作為比較指標的有效性。
EBITDA、調整後EBITDA、調整後淨收益和調整後每股普通股收益不是根據GAAP衡量流動性或財務表現的指標。您不應將EBITDA、調整後EBITDA、調整後淨收益和調整後每股普通股收益視為經營活動現金流量或根據公認會計原則確定的任何其他業績指標的替代方案，不應將其視為現金流指標、流動性指標或根據公認會計準則確定的營業收入或淨收益的替代方案。
淨收入與EBITDA、調整後的EBITDA、調整後的淨收入和調整後的每股普通股收益的對賬如下： | | | | | | | | |
| | 截至2022年12月31日的年度 |
| (以千為單位的美元金額) | | |
| 淨收入 | | $ | 238,869 | |
| 所得税費用 | | 28,983 | |
| 利息支出，淨額 | | 21,651 | |
| 折舊及攤銷 | | 78,618 | |
| EBITDA | | 368,121 | |
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股權收益(1) | | (1,121) | |
薪酬和福利 (2) | | 20,335 | |
交易、再融資和其他費用(3) | | (117,828) | |
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| 調整後的EBITDA | | 269,507 | |
營業折舊和攤銷(4) | | (44,418) | |
現金利息支出，淨額(5) | | (21,008) | |
所得税費用(6) | | (36,509) | |
非控制性權益(7) | | 34 | |
| 調整後淨收益 | | $ | 167,606 | |
| 每股普通股淨收入(GAAP)： | | |
| 稀釋 | | $ | 3.45 | |
| 調整後每股普通股收益(非公認會計準則)： | | |
| 稀釋 | | $ | 2.42 | |
| 用於計算調整後每股普通股收益的股票： | | |
| 稀釋 | | 69,312,717 | |
1)代表從我們在多米尼加共和國Consorcio de Tarjetas Dominicanas，S.A.(“CONTADO”)的19.99%股權投資中扣除收到的現金股息後的非現金股權收益。
2)主要代表以股份為基礎的薪酬和遣散費。
3)代表與2022年信貸協議中定義的公司交易相關的費用和支出，以及從受歡迎的交易中獲得的收益。
4)表示營業折舊和攤銷費用，其中不包括併購活動產生的金額。
5)代表利息支出減去利息收入，因為它們出現在我們的綜合損益表和全面收益表上，調整後不包括債務發行成本、溢價和遞增貼現的非現金攤銷。
6)表示根據調整後的税前收入計算的所得税費用，調整後的税前收入使用適用的GAAP税率，並對某些離散項目進行調整。
7)代表Evertec哥倫比亞公司35%的非控股股權，扣除作為收購一部分產生的無形資產攤銷。
第7A項。關於市場風險的定量和定性披露
我們面臨正常業務活動所產生的市場風險。這些市場風險主要涉及利率變化的可能性，這將對我們的金融資產和負債或未來現金流和收益的價值產生不利影響，外匯風險可能導致不利的外幣換算調整和通貨膨脹。市場風險是指由於市場利率和價格的不利變化而產生的潛在損失。以下分析提供了有關這些風險的量化信息。
利率風險
利率風險是高度敏感的，受許多因素的影響，包括美國的貨幣和税收政策、美國和國際經濟因素以及其他我們無法控制的因素。
我們發行了浮動利率債券，這是受利率波動的影響。我們的擔保信貸安排按浮動利率計息，並受下限或最低利率的限制。根據擔保信貸安排，在我們截至2022年12月31日的未償債務餘額的下限基礎上加息100個基點，將使我們的年度利息支出增加約190萬美元。未來利率變化對未來利息支出的影響將在很大程度上取決於我們屆時的借款總額。
截至2022年12月31日，本公司已於2018年12月簽訂利率互換協議，將我們未償還的浮動利率債務的一部分轉換為固定利率。
利率互換使我們在互換協議的對手方不履行或無法履行其義務的情況下面臨信用風險。名義金額用於衡量將支付或收到的利息，並不代表信用損失的風險敞口。損失將限於掉期剩餘期限內本應收到的金額(如果有的話)。掉期交易對手是一家總部位於美國的主要金融機構，我們預計交易對手將能夠履行其在掉期交易中的義務。我們使用衍生金融工具僅用於對衝目的，而不用於交易或投機目的。
有關擔保信貸安排的更多信息，請參閲本年度報告其他部分表格10-K中的經審計綜合財務報表附註14。
外幣兑換風險
我們在拉丁美洲某些國家開展業務，我們已確定這些國家的功能貨幣不是美元。有鑑於此，我們的經營業績可能會受到各國功能貨幣匯率波動的影響。非功能性貨幣交易重新計量為功能性貨幣，從而導致通過其他收入(費用)記錄的匯兑損益。截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度，我們分別確認外幣重計量虧損760萬美元、收益190萬美元和收益290萬美元。對於以當地貨幣為其職能貨幣的子公司，其資產和負債在資產負債表日按匯率換算為美元，收入和費用按期間有效的平均匯率換算。由此產生的外幣折算調整在經審計的綜合資產負債表中的累計其他全面虧損中列報。截至2022年12月31日，作為累計其他全面虧損的一部分，公司有2350萬美元的不利外幣換算調整，而截至2021年12月31日的不利外幣換算調整為3600萬美元。
通貨膨脹風險
雖然很難準確衡量通脹對我們的經營業績和財務狀況的影響，但我們相信，通脹對我們歷史上的經營業績和財務狀況的影響(如果有的話)是微不足道的。我們所在地區的總體通脹率上升到了近年來從未經歷過的水平，然而，鑑於銷售和成本削減行動抵消了總體通脹率，從歷史上看，通脹率對我們的經營業績的淨影響微乎其微。投入成本的價格上升，包括工資和福利、入住率和一般行政成本，可能會對我們的運營結果和財務狀況產生負面影響，而這些可能無法輕易從我們的客户那裏收回。此外，通脹推動了利率環境的上升，這對我們的融資成本產生了不利影響，並導致外匯匯率波動加劇。雖然我們積極嘗試緩解這些不斷上升的成本，但我們可能無法完全抵消這些影響，這些影響可能會對我們的運營結果造成負面影響。因此，我們不能向您保證我們的經營業績和財務狀況在未來不會受到通貨膨脹的實質性影響。
項目8.財務報表和補充數據
經審計的綜合財務報表以及Evertec的獨立註冊會計師事務所的報告從本年度報告的F-1頁開始以Form 10-K的形式包含在本文中。
項目9.會計和財務披露方面的變更和與會計師的分歧
沒有。
第9A項。控制和程序
信息披露控制和程序的評估
我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下，評估了截至本年度報告10-K表格所涵蓋期間結束時，我們的披露控制和程序(該詞在1934年《證券交易法》(下稱《交易法》)下的規則13a-15(E)和規則15d-15(E)中定義)的有效性。 根據他們的評估，首席執行官和首席財務官得出結論，截至2022年12月31日，公司的披露控制和程序是有效的。
財務報告內部控制的變化
在截至2022年12月31日的季度內，我們對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
管理層關於財務報告內部控制的報告
管理層負責建立和維持對財務報告的充分內部控制(這一術語在《交易法》規則13a-15(F)和規則15d-15(F)中定義)。
在管理層(包括行政總裁和財務總監)的監督下，我們根據以下準則對財務報告內部控制的有效性進行評估內部控制--綜合框架(2013)由特雷德韋委員會贊助組織委員會發布。
根據《內部控制-綜合框架(2013)》框架下的這項評估，我們的管理層得出結論，公司截至2022年12月31日的財務報告內部控制是有效的。
註冊會計師事務所認證報告
德勤會計師事務所是一家獨立註冊會計師事務所，已審計了本Form 10-K年度報告中包含的截至2022年12月31日及截至2022年12月31日年度的綜合財務報表，並作為審計的一部分，發佈了一份報告，該報告作為Form 10-K年報第8項的一部分，介紹了截至2022年12月31日我們對財務報告的內部控制的有效性。
項目9B。其他信息
沒有。
項目9C。關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露
不適用。
第三部分
項目10.董事、高級管理人員和公司治理
道德守則
我們的董事會已經通過了一項適用於所有高級管理人員、董事和員工的道德準則，包括我們的首席執行官、首席財務官、首席會計官和財務總監，以及履行類似職能的人員。我們的道德準則副本可在我們網站的投資者關係部分獲得，網址為：Ir.evertecinc.com在“治理文件”下。我們打算在我們網站的同一位置進行法律或紐約證券交易所要求的關於任何代碼條款的任何修訂或豁免的所有披露。 本網站並非以引用方式併入本Form 10-K年度報告內，閣下亦不應將本網站上的資料視為本Form 10-K年度報告的一部分。
我們董事的個人資料
弗蘭克·G·D‘Angelo
D‘Angelo自2014年2月以來一直擔任董事會主席，並自2013年9月以來一直在董事任職。他目前擔任私募股權合夥公司Hill Path的運營合夥人，以及私人投資公司Bridgeport Partners的合夥人。直到2020年，他一直擔任NCR銀行的常務副行長總裁和總裁。D‘Angelo先生在金融服務、數字銀行和支付行業擁有40多年的經驗。他是電子資金轉賬協會的前主席，曾在費城聯邦儲備銀行支付諮詢委員會任職，並曾擔任沃爾什大學(俄亥俄州)的董事顧問。D‘Angelo先生在金融服務行業以及運營和管理方面的經驗為我們的董事會提供了巨大的價值。
小摩根·M·舒斯勒
舒斯勒先生自2015年4月以來一直擔任董事和公司的總裁兼首席執行官。此前，他曾擔任國際全球支付公司的總裁，負責該公司在美洲以外的業務，業務遍及歐洲和亞洲的23個國家。Schuessler先生目前在奮進波多黎各的董事會、沃頓高管教育委員會和史密森學會全國委員會任職。Schuessler先生在支付行業擁有20多年的經驗；因此，他精通公司核心業務的錯綜複雜，並培養了為董事會做出重大貢獻所需的管理和監督技能。
凱利·巴雷特
從2016年到2020年退休，巴雷特一直是家得寶家政服務部門的高級副總裁。巴雷特女士於2003年加入家得寶，在那裏她擔任過多個高級管理職位，包括內部審計和公司合規部副總裁和財務總監。巴雷特女士目前是全國公司董事協會(“NACD”)-亞特蘭大分會、皮埃蒙特寫字樓房地產信託基金、Aaron‘s Company，Inc.和ameriice Realty Trust的董事會成員。她在社區中的領導角色包括目前擔任亞特蘭大大都會基督教青年會董事會主席、佐治亞理工學院基金會董事會主席和佐治亞理工學院謝勒商學院顧問委員會成員。她也是佐治亞州的註冊公共會計師。巴雷特女士在領導角色、戰略和企業風險管理方面的豐富經驗，加上在幾個董事會的服務，將為公司提供巨大的服務。
奧爾加·博特羅
博特羅自2014年9月以來一直是董事用户。她是C&S Customer and Strategy的創始人和總經理，C&S Customer and Strategy是一家專注於支持拉丁美洲領先公司的IT以及數字和網絡安全管理的諮詢公司，是Seccuri，Inc.的聯合創始人和董事長，自2011年以來一直擔任波士頓諮詢集團的高級顧問。她是女性企業董事基金會哥倫比亞分會的聯合主席，也是NACD董事會領導力研究員項目的研究員。她曾擔任獨立董事及智利上市水務公司ESVAL S.A.及ESSBIO S.A.的審計及風險委員會成員；並自2022年4月起擔任Altipal S.A.S.董事會的獨立成員，擔任兩家公司的審計委員會主席及創新委員會成員。她還擔任拉丁美洲醫療科技和電子藥房公司Farmalatam Holding Inc.(Farmalisto)的獨立董事審計委員會主席和交易委員會成員；墨西哥Grupo Coppel集團審計委員會的獨立成員；以及厄瓜多爾Grupo Pichincha和Banco Pichincha信息技術委員會的顧問。博特羅女士在金融服務領域擁有超過25年的領導經驗，
電信和技術。她在網絡安全和技術方面的經驗、專業知識以及對拉丁美洲市場的瞭解是公司的一項資產。
豪爾赫·A·朱克拉
朱奎拉自2012年4月以來一直是董事用户。他目前擔任私人投資公司Kohly Capital，LLC的管理合夥人。他在銀行和金融服務行業擁有超過40年的經驗。在2015年退休之前，Junquera先生一直擔任Popular的董事會副主席。在成為副董事長之前，他是Popular的首席財務官和Popular的財務管理集團的監事長。他目前擔任聖心大學(PR)和藍石社區發展基金會的董事成員。Junquera先生在管理金融機構和在各種董事會任職的豐富經驗為他提供了獨特的專業知識和寶貴的視角來協助董事會。
伊萬·帕甘
自2019年5月以來，帕甘一直是董事用户。在2019年2月退休之前的22年裏，帕甘先生一直擔任Popular公司的企業發展主管，負責管理Popular公司的合併和收購、資產剝離、公司重組和戰略聯盟，完成了在美國、拉丁美洲、波多黎各和加勒比地區的重大交易。帕根先生目前是多米尼加共和國Centro Financiero BHD的董事會成員。帕甘先生在金融和併購事務方面的豐富專業知識、在加勒比海和拉丁美洲市場的經驗以及對公司運營的瞭解是公司的一項資產。
奧爾多·J·波拉克
波拉克自2019年5月以來一直是董事用户。自2021年11月以來，他一直擔任瑞穗董事的董事總經理。從2021年4月到2021年10月，他是Ionos Capital Partners LLC的管理成員。2019年4月至2021年4月，波拉克先生在私人持股公司西斯內羅斯集團公司擔任首席投資與發展官。在加入Cisneros之前，他在華爾街擔任投資銀行家超過15年，最近在全球投資和商業銀行公司LionTree負責拉丁美洲業務，從2013年到2019年3月。他目前在兩個慈善組織拉丁美洲大學和到達大學的董事會任職，並是後者的主席。他還作為企業家的小組成員和導師參與了Endeavor。波拉克先生在併購、戰略和企業發展方面的豐富經驗，以及他在拉丁美洲和支付領域的知識和聯繫網絡為董事會提供了巨大的價值。
艾倫·H·舒馬赫
舒馬赫自2013年4月以來一直是董事用户。他在美國國家CAN公司和美國國家CAN集團工作了23年，從1997年到1997年擔任總裁副主計長兼首席會計官，從1997年起擔任執行副總裁總裁兼首席財務官，直到2000年退休。他曾是聯邦會計準則諮詢委員會的成員，目前是藍鳥公司、Warrior Met Coal、艾伯森公司和彭德里克資本合夥公司的董事成員。舒馬赫先生在會計、報告、審計和財務事務方面擁有豐富的專業知識，因此能夠為董事會的監督職能做出寶貴貢獻。
布萊恩·J·史密斯
自2016年2月以來，史密斯一直是董事用户。史密斯先生於2019年1月至2022年9月期間擔任可口可樂公司的總裁兼首席運營官。2016年至2018年12月，他擔任可口可樂歐洲、中東和非洲業務部的總裁，在此之前，自1997年加入可口可樂公司以來，他還擔任過其他戰略和管理職務。史密斯先生是可口可樂歐洲太平洋合作伙伴委員會的董事成員，也是該委員會企業社會責任委員會的成員。與董事會其他成員一樣，史密斯先生在拉丁美洲擁有豐富的管理經驗。他在管理和公司戰略方面的廣泛專業知識使他成為公司的寶貴資產。
我們高級管理人員的簡歷信息
小摩根·M·舒斯勒-有關Schuessler先生的傳記信息，請參閲我們董事的簡歷信息。
華金·A·卡斯特里洛
卡斯特里洛先生自2018年10月起擔任執行副總裁總裁、首席財務官兼財務主管。從2018年8月到被任命，他擔任臨時首席財務官和財務主管。自2012年起，他在本公司擔任責任不斷增加的職務，包括於2015年至2018年擔任總裁副董事兼財務經理，並於2018年出任總裁副董事兼財務董事，直至他獲委任為執行副總裁總裁兼財務總監兼財務主管。在加入公司之前，卡斯特里洛先生是普華永道銀行和資本市場部的審計經理。卡斯特里洛擁有維拉諾瓦大學金融和會計雙重專業的工商管理學士學位。他也是註冊公共會計師和維拉諾瓦大學財務部諮詢委員會的成員。
保拉·佩雷斯
佩雷斯女士自2018年2月起擔任我們的執行副總裁總裁，並自2022年8月起擔任波多黎各集團負責人。在此之前，她於2020年3月至2022年8月擔任我們的首席行政官，高級副總裁從2017年8月起擔任人文部部長，直至被任命為常務副祕書長總裁。她於2011年加入本公司，擔任內部審計部董事。在加入Evertec之前，Pérez女士在Chartis擔任拉丁美洲地區的外部報告經理，並在普華永道擔任高級審計師。她在費爾菲爾德大學獲得會計學學士學位，是一名註冊公共會計師，也是非營利性組織Lectores para el Futuro的董事會成員。
路易斯·A·羅德里格斯
羅德里格斯先生自2017年2月以來一直擔任我們的執行副總裁總裁，並自2021年2月以來擔任首席法律和行政官。2015年加入本公司，擔任企業發展部高級副總裁，2016年9月被任命為總法律顧問兼董事會祕書。在加入本公司之前，羅德里格斯先生曾在紐約摩根大通擔任董事高管。羅德里格斯先生擁有普林斯頓大學伍德羅·威爾遜公共和國際事務學院的學士學位和斯坦福大學法學院的法學博士學位。
吉列爾莫·羅斯皮裏奧斯
自2016年起擔任我們的執行副總裁總裁，自2022年8月起擔任拉丁美洲集團負責人。在此之前，他在2020年2月至2022年8月期間擔任我們的首席產品和創新官。在2016年加入公司之前，他曾擔任Visa拉丁美洲首席風險官，在此之前，他是Visa子公司CyberSource的拉丁美洲董事董事總經理。他畢業於利馬大學，擁有工商管理學士學位，並擁有奧斯汀德克薩斯大學的MBA學位。
迭戈·維格連科
維連科先生自2021年6月起擔任公司執行副總裁總裁兼首席運營官，並於2021年3月至被任命為首席運營官之前一直擔任公司的顧問。在加入公司之前，Viglianco先生於2019年7月至2021年2月擔任阿根廷數字金融ACH/實時支付公司總部Interbank，S.A.的首席執行官。在此之前，他於2017年3月至2019年6月擔任Prisma Medios de Pago S.A.阿根廷加工事業部首席執行官。此前，他曾在阿根廷和美國邁阿密的萬事達卡以及墨西哥的Promoción y Operación S.A.de C.V.(Prosa)擔任高級管理職位。Viglianco先生擁有阿根廷ESEADE大學的經濟和工商管理MBA學位，以及阿根廷薩爾瓦多大學的工程理學學士學位。
米格爾·維茲卡隆多
維茲卡隆多先生自2012年以來一直擔任我們的執行副總裁總裁，並自2022年8月以來擔任首席產品和創新官。在此之前，他在2021年至2022年8月期間擔任我們波多黎各和加勒比地區的首席商務官。在2010年加入公司之前，Vizcarrondo先生在Banco Popular de波多黎各工作了14年，擔任過各種職務，最後從2006年起擔任商人收購解決方案組的高級副總裁，直到2010年加入公司。維茲卡隆多是人民銀行基金會的成員，也是青年體育聯盟波多黎各美洲足球聯盟的董事成員。維茲卡隆多先生擁有杜蘭大學管理學學士學位，主修金融專業。
亞歷山德拉·洛佩斯-索勒
洛佩斯-索勒女士於2022年2月被任命為執行副總裁總裁，並於2022年8月被任命為首席營銷官。她於2018年加入公司，擔任我們的營銷和傳播部高級副總裁。在2018年加入Evertec之前，她曾在GFR Media擔任首席營銷和受眾官。她還曾在GFR Media、東方銀行和多拉爾銀行擔任過多個高管職位。洛佩斯-索勒女士在營銷行業擁有20多年的經驗，
重點放在數字媒體、金融科技和銀行業。洛佩斯-索勒女士在塔夫茨大學獲得政治學和意大利語文學學士學位，並在密歇根大學羅斯商學院獲得碩士學位。
其他信息
第10項要求的其餘信息將包括在Evertec的委託書中，該委託書將在2022財年結束後120天內根據法規14A提交，並通過引用併入本文。
項目11.高管薪酬
第11項要求的信息將包括在Evertec的委託書中，該委託書將在2022財年結束後120天內根據法規14A提交，並通過引用併入本文。
項目12.某些實益所有人的擔保所有權和管理層及有關股東事項
第12項要求的信息將包括在Evertec的委託書中，該委託書將在2022財年結束後120天內根據法規14A提交，並通過引用併入本文。
第十三項特定關係和關聯方交易與董事獨立性
第13項要求的信息將包括在Evertec的委託書中，該委託書將在2022財年結束後120天內根據法規14A提交，並通過引用併入本文。
項目14.首席會計師費用和服務
第14項要求的信息將包括在Evertec的委託書中，該委託書將在2022財年結束後120天內根據法規14A提交，並通過引用併入本文。
第IV部
項目15.證物和財務報表附表
(A)(1)財務報表
以下是Evertec公司的綜合財務報表以及獨立註冊會計師事務所的報告，載於第二部分第8項財務報表和補充數據：
•獨立註冊會計師事務所報告
•截至2022年和2021年12月31日的合併資產負債表
•截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度的綜合收益表和全面收益表
•截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度股東權益變動表
•截至2022年、2021年和2020年12月31日的合併現金流量表
•已審計合併財務報表附註
(2)財務報表附表
附表I-僅母公司財務報表
(3)展品
| | | | | | | | | | | |
| 證物編號： | | 描述 | |
| | | |
| 3.1 | | 修訂和重新發布的Evertec，Inc.公司註冊證書(參考Evertec，Inc.於2013年4月23日提交的最新8-K報告附件3.1，第001-35872號文件) | |
| | | |
| 3.2 | | 修訂和重新修訂了Evertec，Inc.的章程(通過引用Evertec，Inc.於2013年4月23日提交的最新8-K報告附件3.2，第001-35872號文件) | |
| | | |
| 4.1 | | Evertec，Inc.普通股證書格式(參考Evertec，Inc.於2022年2月25日提交的Form 10-K年度報告附件4.1，文件第001-35872號) | |
| | | |
| 4.2* | | 註冊人的證券説明 | |
| | | |
| 10.1 | | 總租賃協議，日期為2004年4月1日，由Evertec Group，LLC和Banco Popular de波多黎各銀行簽訂(參考Evertec，Inc.於2013年2月6日提交的Form S-1登記聲明附件10.55，文件編號333-186487) | |
| | | |
| 10.2 | | 總租賃協議第一修正案，日期為2006年1月1日，由Evertec Group，LLC和Banco Popular de波多黎各銀行之間簽訂(通過引用Evertec，Inc.於2013年2月6日提交的Form S-1登記聲明的附件10.56，文件編號333-186487) | |
| | | |
| 10.3 | | 對總租賃協議的第二次修訂，日期為2010年4月23日，由Evertec Group，LLC和Banco Popular de波多黎各銀行之間簽署(通過引用Evertec，Inc.於2013年2月6日提交的Form S-1登記聲明的附件10.57，文件編號333-186487) | |
| | | |
| 10.4 | | 對總租賃協議的第三次修訂，日期為2010年9月30日，由Evertec Group，LLC和Banco Popular de波多黎各銀行之間簽署(通過引用Evertec，Inc.於2013年2月6日提交的Form S-1登記聲明的附件10.58，文件編號333-186487) | |
| | | |
| 10.5# | | 股票購買協議(與Acciones相反)，日期為2022年2月24日，由Eversiones Group，LLC和Fondo de Inversiones Privado IG Capital，Inversiones Cuatro R Limitada，Inversiones Rivers Limitada和Inversiones Brela Limitada簽署，以及之間的協議[英語翻譯](通過引用Evertec，Inc.於2022年2月24日提交的最新8-K報告的附件10.1，文件編號001-35872) | |
| | | |
| 10.6# | | Evertec，Inc.、Evertec Group，LLC、Popular，Inc.和Banco Popular de波多黎各銀行之間的資產購買協議，日期為2022年2月24日(通過引用Evertec，Inc.於2022年2月24日提交的當前8-K報表的附件10.1，文件第001-35872號) | |
| | | |
| 10.7 | | Evertec，Inc.、Evertec Group，LLC、Popular，Inc.和Banco Popular de波多黎各銀行之間的資產購買協議修正案1，日期為2022年7月1日(通過引用Evertec，Inc.於2022年11月4日提交的Form 10-Q季度報告附件10.1，文件第001-35872號) | |
| | | |
| 10.8# | | 第二次修訂和重新簽署的主服務協議，日期為2022年7月1日，由Popular，Inc.、Banco Popular de波多黎各和Evertec Group，LLC及其子公司簽訂(合併內容參考Evertec，Inc.於2022年7月1日提交的當前8-K表報告的附件10.1，文件編號001-35872) | |
| | | |
| 10.9# | | 第二次修訂和重新簽署的獨立銷售組織贊助和服務協議，日期為2022年7月1日，Evertec Group，LLC和Banco Popular de波多黎各之間的協議(通過引用Evertec，Inc.於2022年7月1日提交的Form 8-K當前報告的附件10.2，第001-35872號文件) | |
| | | |
| 10.10 | | Evertec，Inc.和Popular，Inc.之間的回購協議，日期為2022年8月8日(通過參考Evertec，Inc.於2022年8月11日提交的Form 8-K當前報告第001-35872號文件附件1.1併入) | |
| | | |
| 10.11# | | Evertec，Inc.、Evertec Group，LLC、貸款人和信用證發行人之間的信貸協議，日期為2022年12月1日，作為行政代理、抵押品代理、Swingline貸款人和信用證發行人的Truist銀行(通過引用附件10.1併入Evertec，Inc.於2022年12月5日提交的當前8-K報表報告，文件編號001-35872) | |
| | | |
| 10.12 | | 《抵押品協議》，日期為2022年12月1日，由Evertec，Inc.，Evertec Group，LLC，其中確定的每個附屬貸款方和作為抵押品代理人的美國銀行簽訂(通過引用Evertec，Inc.於2022年12月5日提交的當前8-K報表的附件10.2，文件第001-35872號) | |
| | | |
| | | | | | | | | | | |
| 10.13 | | 擔保協議，日期為2022年12月1日，由Evertec，Inc.，Evertec Group，LLC，簽名頁上確定的貸款方和作為行政代理和抵押品代理的Truist銀行簽訂(通過引用Evertec，Inc.於2022年12月5日提交的當前8-K表報告第001-35872號文件納入附件10.3) | |
| | | |
| 10.14+ | | Evertec，Inc.2013年股權激勵計劃(參考Evertec，Inc.於2013年3月14日提交的註冊表S-1的第1號修正案附件10.61，第333-186487號文件) | |
| | | |
| 10.15+ | | Evertec，Inc.2022年獎勵計劃(參考Evertec，Inc.於2022年8月5日提交的Form 10-Q季度報告第001-35872號附件10.2) | |
| | | |
| 10.16+ | | Evertec集團有限責任公司高管離職保單表格(適用於Joaquín A.Castrillo、Diego Viglianco、Guillermo Rospigliosi、Luis A.Rodríguez、Miguel Vizcarrondo和Paola Pérez)(通過引用2019年2月26日提交的FORM 10-K年度報告第001-35872號併入Evertec，Inc.的Form 10-K年度報告附件10.34) | |
| | | |
| 10.17*+ | | 埃斯特里奇公司及其董事之間的賠償協議格式 | |
| | | |
| 10.18+ | | 限制性股票單位獎勵協議，根據Evertec，Inc.和高管之間於2020年2月27日簽署的Evertec，Inc.2013年股權激勵計劃，向高管授予限制性股票單位(適用於Morgan M.Schuessler，Jr.，Joaquín A.Castrillo，Guillermo Rospigliosi，Luis。A.Rodríguez，Miguel Vizcarrondo和Paola Pérez)(通過引用Evertec，Inc.於2021年3月1日提交的Form 10-K年度報告的第10.22號文件第001-35872號合併) | |
| | | |
| 10.19+ | | 根據2021年3月2日的Evertec，Inc.和高管之間的2013年股權激勵計劃，授予高管限制性股票的限制性股票獎勵協議(適用於Morgan M.Schuessler，Jr.，Joaquín A.Castrillo，Guillermo Rospigliosi，Luis A.Rodríguez，Miguel Vizcarrondo和Paola Pérez)(通過引用Evertec，Inc.於2021年4月30日提交的Form 10-Q季度報告第001-35872號的附件10.1併入) | |
| | | |
| 10.20+ | | 根據2021年6月7日由Evertec，Inc.和Diego Viglianco之間的Evertec，Inc.2013年股權激勵計劃授予限制性股票單位的限制性股票獎勵協議(通過引用Evertec，Inc.於2021年8月4日提交的Form 10-Q季度報告第001-35872號文件中的附件10.2併入) | |
| | | |
| 10.21+ | | 根據Evertec，Inc.2013年股權激勵計劃授予限制性股票單位的限制性股票獎勵協議，由Evertec，Inc.和Diego Viglianco之間簽訂，日期為2021年6月7日，用於高管招聘(通過引用Evertec，Inc.於2021年8月4日提交的Form 10-Q季度報告附件10.3，文件第001-35872號) | |
| | | |
| 10.22+ | | 修訂和重新簽署的僱傭協議，日期為2022年2月24日，由Evertec Group，LLC和Morgan M.Schuessler，Jr.(通過引用Evertec，Inc.於2022年2月24日提交的當前8-K表報告的附件10.2，文件編號001-35872) | |
| | | |
| 10.23+ | | 根據2022年2月25日的Evertec，Inc.和高管之間的2013年股權激勵計劃，授予高管限制性股票的限制性股票獎勵協議(適用於Morgan M.Schuessler，Jr.，Joaquín A.Castrillo，Guillermo Rospigliosi，Luis A.Rodríguez，Miguel Vizcarrondo和Paola Pérez)(通過引用Evertec，Inc.於2022年4月29日提交的表格10-Q季度報告第001-35872號的附件10.1併入) | |
| | | |
| 10.24+ | | 根據2022年6月1日由Evertec公司和董事(適用於Frank G.D‘Angelo、Kelly Barrett、Olga Botero、Jorge A.Junquera、IVán Pagán、Aldo J.Polak、Alan H.Schumacher和Brian J.Smith)制定或之間的Evertec公司2022年激勵獎勵計劃向董事授予限制性股票的限制性股票獎勵協議的格式(通過引用Evertec公司於2022年8月5日提交的Form 10-Q季度報告第001-35872號文件而併入附件10.1) | |
| | | |
| 10.25*+ | | 限制性股票獎勵協議：根據2022年8月5日的Evertec，Inc.與高管簽訂的獎勵計劃授予限制性股票獎勵協議(適用於Luis A.Rodríguez和Paola Pérez) | |
| | | |
| 21.1* | | 埃斯特里奇公司的子公司。 | |
| | | |
| 23.1* | | 獨立註冊會計師事務所德勤律師事務所同意 | |
| | | |
| 31.1* | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的第13a-14(A)條和第15d-14(A)條規定的首席執行官證書 | |
| | | |
| 31.2* | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的第13a-14(A)條和第15d-14(A)條對首席財務官的證明 | |
| | | |
| | | | | | | | | | | |
| 32.1** | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條對首席執行官的證明 | |
| | | |
| 32.2** | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條對首席財務官的證明 | |
| | | |
| 101.INS XBRL* | | 內聯XBRL實例文檔-實例文檔不顯示在交互數據文件中，因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。 | |
| | | |
| 101.SCH XBRL* | | 內聯XBRL分類擴展架構 | |
| | | |
| 101.CAL XBRL* | | 內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫 | |
| | | |
| 101.定義XBRL* | | 內聯XBRL分類擴展定義Linkbase | |
| | | |
| 101.實驗室XBRL* | | 內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase | |
| | | |
| 101.XBRL之前* | | 內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase | |
| | | |
| 104* | | 封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中) | |
*現送交存檔。
**隨函提供。
+本展品為管理合同或補償計劃或安排。
#根據S-K規則第601(A)(5)項，某些證物和附表已被省略。任何遺漏的複印件
時間表或展品將根據要求提供給美國證券交易委員會。
項目16.表格10-K摘要
沒有。
簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求，註冊人已正式安排由正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告，
| | | | | | | | | | | |
| | 埃斯特里奇公司 |
| | |
| 日期：2023年2月24日 | | 發信人： | /s/小摩根·M·舒斯勒 |
| | | 小摩根·M·舒斯勒 |
| | | 首席執行官 |
根據1934年《證券交易法》的要求，本報告已由以下人員以登記人的身份在指定日期簽署。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 簽名 | | 標題 | | 日期 |
| | |
| /s/小摩根·M·舒斯勒 | | 首席執行官(首席執行官 | | 2023年2月24日 |
| 小摩根·M·舒斯勒 | | (海關人員) | | |
| | |
| 華金·A·卡斯特里洛-薩爾加多 | | 首席財務官(首席財務和 | | 2023年2月24日 |
| 華金·A·卡斯特里洛-薩爾加多 | | 會計主任) | | |
| | |
| /s/Frank G.D‘Angelo | | 董事會主席 | | 2023年2月24日 |
| 弗蘭克·G·D‘Angelo | | | | |
| | |
| /S/IVán Pagán | | 董事 | | 2023年2月24日 |
| 伊萬·帕甘 | | | | |
| | |
| //艾倫·H·舒馬赫 | | 董事 | | 2023年2月24日 |
| 艾倫·H·舒馬赫 | | | | |
| | |
| /s/凱莉·巴雷特 | | 董事 | | 2023年2月24日 |
| 凱利·巴雷特 | | | | |
| | |
| /豪爾赫·A·朱克拉 | | 董事 | | 2023年2月24日 |
| 豪爾赫·A·朱克拉 | | | | |
| | |
| /s/Aldo Polak | | 董事 | | 2023年2月24日 |
| 奧爾多·波拉克 | | | | |
| | |
| /s/Olga M.Botero | | 董事 | | 2023年2月24日 |
| 奧爾加·M·博特羅 | | | | |
| | |
| 布萊恩·J·史密斯 | | 董事 | | 2023年2月24日 |
| 布萊恩·J·史密斯 | | | | |
合併財務報表索引
經審計的合併財務報表
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獨立註冊會計師事務所報告(PCAOB ID號34) | F - 2 |
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截至2022年和2021年12月31日的合併資產負債表 | F - 5 |
| |
截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度的綜合收益表和全面收益表 | F-8 |
| |
截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度股東權益變動表 | F - 9 |
| |
截至2022年、2021年和2020年12月31日的合併現金流量表 | F - 10 |
| |
已審計合併財務報表附註 | F - 12 |
| |
附表I | F- 49 |
獨立註冊會計師事務所報告
致Evertec，Inc.股東和董事會。
對財務報表的幾點看法
我們審計了Evertec，Inc.及其子公司(“本公司”)截至2022年12月31日和2021年12月31日的合併資產負債表，截至2022年12月31日的三個年度的相關綜合收益表和全面收益表，股東權益變動和現金流量，以及列於指數第15項的相關附註和附表(統稱為“財務報表”)。我們認為，財務報表在所有重要方面都公平地反映了公司截至2022年12月31日和2021年12月31日的財務狀況，以及截至2022年12月31日的三個年度的經營結果和現金流量，符合美國公認的會計原則。
我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準審計了公司截至2022年12月31日的財務報告內部控制，依據內部控制--綜合框架(2013)特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的報告和我們2023年2月24日的報告對公司財務報告的內部控制發表了無保留意見。
意見基礎
這些財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的財務報表發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得關於財務報表是否沒有重大錯報的合理保證，無論是由於錯誤還是舞弊。我們的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查與財務報表中的數額和披露有關的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價財務報表的整體列報。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指在對財務報表進行當期審計時產生的、已傳達或要求傳達給審計委員會的事項，這些事項(1)涉及對財務報表具有重大意義的賬目或披露，(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對財務報表的整體意見，我們也不會通過傳達下面的關鍵審計事項，就關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨的意見。
收入--支付服務和商户收購--見財務報表附註1和附註4
關鍵審計事項説明
該公司來自支付服務和商家收購的收入包括基於活動的費用，這些費用由大量來自多個系統、平臺和應用程序的低美元交易組成。支付服務和商家收購收入的交易和記錄的處理是高度自動化的，並基於與金融機構、政府實體、商家和其他發行商的合同條款。
我們認為這些收入是一個重要的審計問題，因為公司依賴多個系統來處理和記錄收入，這些系統通過多個平臺和應用程序實現了高度自動化。這需要更多的努力，包括我們需要讓擁有信息技術(IT)專業知識的專業人士參與識別、測試和評估公司的系統、應用程序和自動控制。
如何在審計中處理關鍵審計事項
我們與公司處理支付服務和商户收購收入的系統相關的審計程序包括以下內容：
•在我們IT專家的幫助下，我們：
◦確定用於處理收入交易的重要系統，並測試每個系統的一般IT控制，包括測試用户訪問控制、變更管理控制和IT操作控制。
◦測試相關收入流中的系統界面控制和自動控制，以及為確保收入的準確性和完整性而設計的控制。
•我們測試了相關收入業務流程中的內部控制，包括將從IT系統提取的各種報告與公司的總賬進行核對的內部控制。
•對於收入交易的樣本，我們通過同意確認來源文件的收入金額並測試記錄收入的數學準確性來測試選定的交易。
出售業務以及修改和延長與波多黎各人民銀行及其母公司人民銀行(統稱為“人民銀行”)的商業協議--見財務報表附註3和附註4
關鍵審計事項説明
於截至2022年12月31日止年度，本公司向Popular出售代表一項業務的若干技術服務資產，並同時與Popular修訂及延長其主要商業協議，該等協議要求出售業務及修改及延長商業協議須按多要素交易合併入賬。因此，合併安排的總對價根據合併交易各組成部分的相對獨立銷售價格分配給出售業務以及經修訂和延長的商業協議的履行義務。
鑑於釐定相對獨立售價所需的判斷，吾等將用以將總代價分配予合併安排各組成部分的相對獨立售價的釐定視為一項關鍵審計事項。
如何在審計中處理關鍵審計事項
我們與確定相對獨立銷售價格有關的審計程序包括以下內容：
•我們評估了對合並交易的內部控制的有效性，包括對確定用於將合併安排的總對價分配給出售業務以及經修訂和延長的商業協議的相對獨立銷售價格的控制。
•我們在本公司主題專家的協助下，評估了本公司用於按相對獨立銷售價格分配合並安排的總對價的方法是否適當。
•我們測試了公司用來確定協議樣本的獨立銷售價格的假設和基礎數據，方法是將這些獨立銷售價格與可觀察的歷史成本加保證金安排進行比較。
/s/ 德勤律師事務所
波多黎各聖胡安
2023年2月24日
印花編號E478957
貼在原件上。
自2015年以來，我們一直擔任本公司的審計師。
獨立註冊會計師事務所報告
致Evertec，Inc.股東和董事會。
財務報告內部控制之我見
我們已根據下列準則審計了截至2022年12月31日Evertec，Inc.及其子公司(“本公司”)的財務報告內部控制內部控制--綜合框架(2013)由特雷德韋委員會(COSO)贊助組織委員會發布。我們認為，截至2022年12月31日，本公司在所有重要方面都保持了對財務報告的有效內部控制，其依據是內部控制--綜合框架(2013)由COSO發佈。
我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準審計了本公司截至2022年12月31日及截至2022年12月31日年度的綜合財務報表以及我們2023年2月24日的報告，對該等財務報表表達了無保留意見。
意見基礎
公司管理層負責對財務報告保持有效的內部控制，並對財務報告內部控制的有效性進行評估，包括在隨附的M管理層關於財務報告內部控制的報告。我們的責任是根據我們的審計，對公司財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得合理的保證，以確定財務報告的有效內部控制是否在所有重要方面都得到了維護。我們的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性，以及執行我們認為在情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
財務報告內部控制的定義及侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)關於保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄；(2)提供合理的保證，即交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；(三)提供合理保證，防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
/s/德勤/Touche
波多黎各聖胡安
2023年2月24日
印花編號E478958
貼在原件上。
Evertec，Inc.合併資產負債表
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日，
2022 | | 十二月三十一日，
2021 |
| 資產 | | | | |
| 流動資產： | | | | |
| 現金和現金等價物 | | 197,229 | | | 266,351 | |
| 受限現金 | | 18,428 | | | 19,566 | |
| 應收賬款淨額 | | 131,080 | | | 113,285 | |
| 預付費用和其他資產 | | 42,392 | | | 37,148 | |
| 流動資產總額 | | 389,129 | | | 436,350 | |
| 可供出售的債務證券，公允價值 | | 2,203 | | | 3,041 | |
| 對股權被投資人的投資 | | 14,661 | | | 12,054 | |
| 財產和設備，淨額 | | 56,387 | | | 48,533 | |
| | | | |
| 經營性租賃使用權資產 | | 15,918 | | | 21,229 | |
| 商譽 | | 423,392 | | | 393,318 | |
| 其他無形資產，淨額 | | 200,320 | | | 213,288 | |
| 遞延税項資產 | | 5,701 | | | 6,910 | |
| 衍生資產 | | 7,440 | | | — | |
| 租賃淨投資 | | 14 | | | 107 | |
| 其他長期資產 | | 16,578 | | | 9,926 | |
| 總資產 | | $ | 1,131,743 | | | $ | 1,144,756 | |
| 負債和股東權益 | | | | |
| 流動負債： | | | | |
| 應計負債 | | $ | 90,341 | | | $ | 74,540 | |
| 應付帳款 | | 46,751 | | | 28,484 | |
| 合同責任 | | 15,226 | | | 17,398 | |
| 應付所得税 | | 9,406 | | | 7,132 | |
| 長期債務的當期部分 | | 20,750 | | | 19,750 | |
| 短期借款 | | 20,000 | | | — | |
| | | | |
| 經營租賃負債的當期部分 | | 5,936 | | | 5,580 | |
| 流動負債總額 | | 208,410 | | | 152,884 | |
| 長期債務 | | 389,498 | | | 444,785 | |
| 遞延税項負債 | | 10,111 | | | 2,369 | |
| 合同責任--長期責任 | | 34,068 | | | 36,258 | |
| 經營租賃負債--長期 | | 10,788 | | | 16,456 | |
| 衍生負債 | | — | | | 13,392 | |
| 其他長期負債 | | 4,120 | | | 8,344 | |
| 總負債 | | 656,995 | | | 674,488 | |
| 承付款和或有事項(附註24) | | | | |
| 股東權益 | | | | |
優先股，面值$0.01; 2,000,000授權股份；無已發佈 | | — | | | — | |
普通股，面值$0.01; 206,000,000授權股份；64,847,233於2022年12月31日發行和發行的股份(2021年12月31日-71,969,856) | | 648 | | | 719 | |
| 額外實收資本 | | — | | | 7,565 | |
| 累計收益 | | 487,349 | | | 506,051 | |
| 累計其他綜合虧損，税後淨額 | | (16,486) | | | (48,123) | |
| Evertec，Inc.股東權益總額 | | 471,511 | | | 466,212 | |
| 非控制性權益 | | 3,237 | | | 4,056 | |
| 總股本 | | 474,748 | | | 470,268 | |
| 負債和權益總額 | | $ | 1,131,743 | | | $ | 1,144,756 | |
附註是這些經審計的綜合財務報表的組成部分。
Evertec，Inc.合併損益表和全面收益表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至十二月三十一日止的年度， |
| | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | | | |
| 收入(附屬公司附註23) | | $ | 618,409 | | | $ | 589,796 | | | $ | 510,588 | |
| | | | | | |
| 營運成本及開支 | | | | | | |
| 收入成本，不包括折舊和攤銷，如下所示 | | 292,621 | | | 250,164 | | | 226,870 | |
| 銷售、一般和行政費用 | | 89,770 | | | 68,048 | | | 70,808 | |
| 折舊及攤銷 | | 78,618 | | | 75,070 | | | 71,518 | |
| 總運營成本和費用 | | 461,009 | | | 393,282 | | | 369,196 | |
| 營業收入 | | 157,400 | | | 196,514 | | | 141,392 | |
| 營業外收入(費用) | | | | | | |
| 利息收入 | | 3,121 | | | 1,889 | | | 1,502 | |
| 利息支出 | | (24,772) | | | (22,810) | | | (25,074) | |
| 出售一家企業的收益 | | 135,642 | | | — | | | — | |
| (損失)外幣重新計量收益 | | (7,645) | | | 1,897 | | | 2,891 | |
| 權益法投資收益 | | 2,968 | | | 1,713 | | | 1,136 | |
| 其他收入 | | 1,138 | | | 2,502 | | | 2,006 | |
| 營業外收入(費用)合計 | | 110,452 | | | (14,809) | | | (17,539) | |
| 所得税前收入 | | 267,852 | | | 181,705 | | | 123,853 | |
| 所得税費用 | | 28,983 | | | 20,562 | | | 19,002 | |
| 淨收入 | | 238,869 | | | 161,143 | | | 104,851 | |
| 減去：可歸因於非控股權益的淨(虧損)收入 | | (140) | | | 13 | | | 415 | |
| Evertec，Inc.普通股股東的淨收入 | | 239,009 | | | 161,130 | | | 104,436 | |
其他全面收入，税後淨額為#美元1,447, $1,153及$792 | | | | | | |
| 外幣折算調整 | | 12,490 | | | (11,129) | | | (7,970) | |
| 現金流套期保值收益(虧損) | | 19,215 | | | 11,151 | | | (10,275) | |
| 可供出售債務證券公允價值變動的未實現(虧損)收益 | | (68) | | | 109 | | | — | |
| Evertec，Inc.普通股股東的全面收益總額 | | $ | 270,646 | | | $ | 161,261 | | | $ | 86,191 | |
| 每股普通股淨收入-基本歸因於Evertec公司的普通股股東 | | $ | 3.48 | | | $ | 2.24 | | | $ | 1.45 | |
| 每股普通股淨收入--稀釋後歸因於Evertec公司的普通股股東 | | $ | 3.45 | | | $ | 2.21 | | | $ | 1.43 | |
| | | | | | |
附註是這些經審計的綜合財務報表的組成部分。
Evertec公司股東權益綜合變動表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 數量
的股份
普通股 | | 普普通通
庫存 | | 其他內容
已繳費
資本 | | 累計
收益 | | 累計
其他
全面
損失 | | 非控制性權益 | | 總計
股東的
權益 |
| 2019年12月31日的餘額 | | 72,000,261 | | | $ | 720 | | | $ | — | | | $ | 296,476 | | | $ | (30,009) | | | $ | 4,436 | | | $ | 271,623 | |
| 確認以股份為基礎的薪酬 | | — | | | — | | | 14,253 | | | — | | | — | | | — | | | 14,253 | |
| 普通股回購 | | (336,022) | | | (3) | | | (775) | | | (6,522) | | | — | | | — | | | (7,300) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 已交付的限制性股票單位 | | 473,439 | | | 4 | | | (8,138) | | | — | | | — | | | — | | | (8,134) | |
| 淨收入 | | — | | | — | | | — | | | 104,436 | | | — | | | 415 | | | 104,851 | |
普通股宣佈的現金股息，$0.20每股 | | — | | | — | | | — | | | (14,382) | | | — | | | — | | | (14,382) | |
| 其他綜合損失 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (18,245) | | | (163) | | | (18,408) | |
| 實施當前預期信用損失模型後的累計調整 | | — | | | — | | | — | | | (74) | | | — | | | — | | | (74) | |
| 2020年12月31日餘額 | | 72,137,678 | | | 721 | | | 5,340 | | | 379,934 | | | (48,254) | | | 4,688 | | | 342,429 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 確認以股份為基礎的薪酬 | | — | | | — | | | 14,799 | | | — | | | — | | | — | | | 14,799 | |
| 普通股回購 | | (614,288) | | | (6) | | | (5,080) | | | (19,302) | | | — | | | — | | | (24,388) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 已交付的限制性股票單位 | | 446,466 | | | 4 | | | (7,494) | | | (1,302) | | | — | | | — | | | (8,792) | |
| 淨收入 | | — | | | — | | | — | | | 161,130 | | | — | | | 13 | | | 161,143 | |
普通股宣佈的現金股息，$0.20每股 | | — | | | — | | | — | | | (14,409) | | | — | | | — | | | (14,409) | |
| 其他全面收益(虧損) | | — | | | — | | | — | | | — | | | 131 | | | (645) | | | (514) | |
| 2021年12月31日的餘額 | | 71,969,856 | | | 719 | | | 7,565 | | | 506,051 | | | (48,123) | | | 4,056 | | | 470,268 | |
| 確認以股份為基礎的薪酬 | | — | | | — | | | 19,956 | | | — | | | — | | | — | | | 19,956 | |
| 普通股回購 | | (2,810,182) | | | (28) | | | (21,833) | | | (74,735) | | | — | | | — | | | (96,596) | |
| 已交付的限制性股票單位 | | 276,719 | | | 3 | | | (5,688) | | | — | | | — | | | — | | | (5,685) | |
| 淨收益(虧損) | | — | | | — | | | — | | | 239,009 | | | — | | | (140) | | | 238,869 | |
普通股宣佈的現金股息，$0.20每股 | | — | | | — | | | — | | | (13,773) | | | — | | | — | | | (13,773) | |
| 因出售企業而收到的普通股 | | (4,589,160) | | | (46) | | | — | | | (169,203) | | | — | | | — | | | (169,249) | |
| 其他全面收益(虧損) | | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 31,637 | | | $ | (679) | | | $ | 30,958 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日的餘額 | | 64,847,233 | | | $ | 648 | | | $ | — | | | $ | 487,349 | | | $ | (16,486) | | | $ | 3,237 | | | $ | 474,748 | |
附註是這些經審計的綜合財務報表的組成部分。
Evertec，Inc.合併現金流量表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至十二月三十一日止的年度， |
| | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 經營活動的現金流 | | | | | | |
| 淨收入 | | $ | 238,869 | | | $ | 161,143 | | | $ | 104,851 | |
| 將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整： | | | | | | |
| 折舊及攤銷 | | 78,618 | | | 75,070 | | | 71,518 | |
| 債務發行成本的攤銷和貼現的增加 | | 2,238 | | | 1,877 | | | 1,987 | |
| 經營租賃攤銷 | | 6,112 | | | 5,860 | | | 5,877 | |
| 債務清償損失 | | 1,311 | | | — | | | — | |
| 預期信貸損失和雜項損失準備金 | | 4,959 | | | 1,859 | | | 1,726 | |
| 遞延税項支出(福利) | | (435) | | | (2,826) | | | (3,905) | |
| 基於股份的薪酬 | | 19,956 | | | 14,799 | | | 14,253 | |
| 出售一家企業的收益 | | (135,642) | | | — | | | — | |
| 出售資產所得收益 | | — | | | (778) | | | — | |
| 財產和設備處置損失及軟件減值 | | 4,943 | | | 1,694 | | | 807 | |
| 權益法投資收益 | | (2,968) | | | (1,713) | | | (1,136) | |
| 從權益法投資中獲得的股息 | | 2,053 | | | 1,183 | | | — | |
| 外幣計價損失(收益) | | 7,645 | | | (1,897) | | | (2,891) | |
| (增加)資產減少： | | | | | | |
| 應收賬款 | | (15,571) | | | (18,521) | | | 8,397 | |
| 預付費用和其他資產 | | (4,636) | | | 4,322 | | | (4,158) | |
| 其他長期資產 | | (5,202) | | | (3,519) | | | (611) | |
| 負債增加(減少)： | | | | | | |
| 應付賬款和應計負債 | | 26,954 | | | 1,503 | | | (1,141) | |
| 應付所得税 | | 1,281 | | | (359) | | | 195 | |
| 合同責任 | | (1,773) | | | (1,738) | | | 6,891 | |
| 經營租賃負債 | | (3,797) | | | (4,869) | | | (5,936) | |
| 其他長期負債 | | (1,554) | | | (4,670) | | | 2,365 | |
| 調整總額 | | (15,508) | | | 67,277 | | | 94,238 | |
| 經營活動提供的淨現金 | | 223,361 | | | 228,420 | | | 199,089 | |
| 投資活動產生的現金流 | | | | | | |
| 添加到軟件中 | | (44,850) | | | (41,804) | | | (31,558) | |
| 客户關係的獲取 | | (10,607) | | | (14,750) | | | — | |
| 收購，扣除收購現金後的淨額 | | (44,369) | | | — | | | — | |
| 購置的財產和設備 | | (27,073) | | | (25,103) | | | (17,082) | |
| 出售財產和設備所得收益 | | 78 | | | 805 | | | 6 | |
| 購買存單 | | (7,264) | | | — | | | — | |
| 可供出售債務證券的到期日收益 | | 1,015 | | | — | | | — | |
| 收購可供出售的債務證券 | | (254) | | | (2,968) | | | — | |
| 用於投資活動的現金淨額 | | (133,324) | | | (83,820) | | | (48,634) | |
| 融資活動產生的現金流 | | | | | | |
| | | | | | |
| 發債成本 | | (7,355) | | | — | | | — | |
| 發行長期債券所得收益 | | 415,000 | | | — | | | — | |
| 短期借款淨增長 | | 20,000 | | | — | | | — | |
| 償還購買設備和軟件的短期借款 | | (949) | | | (1,651) | | | (1,553) | |
| 已支付的股息 | | (13,773) | | | (14,409) | | | (14,382) | |
| 股份薪酬預扣税金 | | (5,685) | | | (8,793) | | | (8,134) | |
| 普通股回購 | | (96,596) | | | (24,388) | | | (7,300) | |
| 償還長期債務 | | (467,410) | | | (32,044) | | | (31,248) | |
| | | | | | |
| 用於融資活動的現金淨額 | | (156,768) | | | (81,285) | | | (62,617) | |
| 外匯匯率對現金、現金等價物和限制性現金的影響 | | (3,529) | | | 1,497 | | | 2,146 | |
| 現金、現金等價物和限制性現金淨(減)增 | | (70,260) | | | 64,812 | | | 89,984 | |
| 期初現金、現金等價物和限制性現金 | | 285,917 | | | 221,105 | | | 131,121 | |
| 期末現金、現金等價物和限制性現金 | | $ | 215,657 | | | $ | 285,917 | | | $ | 221,105 | |
| 現金、現金等價物和限制性現金的對賬 | | | | | | |
| 現金和現金等價物 | | $ | 197,229 | | | $ | 266,351 | | | $ | 202,649 | |
| 受限現金 | | 18,428 | | | 19,566 | | | 18,456 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 現金、現金等價物和限制性現金 | | $ | 215,657 | | | $ | 285,917 | | | $ | 221,105 | |
| 補充披露現金流量信息： | | | | | | |
| 支付利息的現金 | | $ | 24,132 | | | $ | 21,695 | | | $ | 23,787 | |
| 繳納所得税的現金 | | 32,826 | | | 25,724 | | | 22,668 | |
| 補充披露非現金活動： | | | | | | |
| 應付賣方與購置的財產、設備和軟件有關的款項 | | $ | 3,716 | | | $ | 757 | | | $ | 1,561 | |
| 非現金投資活動 | | | | | | |
| 換取普通股的軟件 | | 18,761 | | | — | | | — | |
| 用商譽換取普通股 | | 5,813 | | | — | | | — | |
| 在收購企業過程中轉讓的存單 | | 7,169 | | | — | | | — | |
| 非現金融資和投資活動 | | | | | | |
| 為出售企業而收到和註銷的普通股 | | 169,249 | | | — | | | — | |
附註是這些經審計的綜合財務報表的組成部分。
已審計合併財務報表附註
| | | | | |
注1-本公司及主要會計政策摘要 | F-13 |
| |
附註2--最近的會計聲明 | F-19 |
| |
附註3--業務收購和處置
| F-19 |
| |
注4--收入 | F-19 |
附註5--現金和現金等價物 | F-25 |
| |
附註6-債務證券 | F-25 |
| |
附註7-應收賬款和當期預期信貸損失準備 | F-25 |
| |
附註8--預付費用和其他資產 | F-27 |
| |
附註9--對股權投資對象的投資 | F-27 |
| |
附註10--財產和設備，淨額 | F-28 |
| |
附註11-商譽 | F-28 |
| |
附註12--其他無形資產，淨額 | F-29 |
| |
附註13--其他長期資產 | F-30 |
| |
附註14--債務和短期借款 | F-30 |
| |
附註15--金融工具和公允價值計量 | F-32 |
| |
附註16--其他長期負債 | F-34 |
| |
附註17--股權 | F-34 |
| |
附註18--基於股份的薪酬 | F-35 |
| |
附註19-僱員福利計劃 | F-36 |
| |
附註20--其他收入(支出)總額 | F-37 |
| |
附註21--所得税 | F-37 |
| |
附註22-普通股每股淨收益 | F-41 |
| |
附註23--關聯方交易 | F-42 |
| |
附註24--承付款和或有事項 | F-42 |
| |
注25-細分市場信息 | F-43 |
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附註26--後續活動 | F-48 |
注1-公司與重要會計政策摘要
“公司”(The Company)
Evertec，Inc.及其子公司(統稱為“公司”或“Evertec”)是拉丁美洲和加勒比地區領先的全方位服務交易處理企業。該公司總部設在波多黎各，提供廣泛的商户收購、支付處理和業務流程管理服務。該公司提供以下服務：26該地區的國家。Evertec擁有並運營ATH網絡，我們認為該網絡是加勒比海和拉丁美洲領先的個人識別碼(PIN)借記網絡之一。此外，Evertec還為波多黎各的核心銀行處理和現金處理以及該公司所服務地區的技術外包提供一整套服務。Evertec為領先的金融機構、商人、公司和政府機構提供廣泛和多樣化的客户基礎，為他們的運營提供必不可少的解決方案，使他們能夠安全地發行、處理和接受交易。
陳述的基礎
Evertec的綜合財務報表乃根據美國公認會計原則(“GAAP”)編制。管理層認為，根據公認會計準則編制的合併財務報表包含所有調整，所有這些調整都是正常和經常性的，是公平列報所必需的。
在編制所附合並財務報表時使用的最重要會計政策摘要如下：
合併原則
隨附的綜合財務報表包括根據公認會計準則列報的公司賬目和業務。該公司合併所有全資子公司和持有多數股權的子公司。公司間賬户和交易在合併財務報表中被註銷。前幾個期間的某些數額已重新分類，以符合本期列報。
預算的使用
在編制隨附的合併財務報表時，管理層需要作出估計和假設，以影響合併財務報表日期的資產和負債額以及報告期內的收入和支出。
收入確認
本公司的收入確認政策遵循會計準則編纂(ASC)606的指導，與客户簽訂合同的收入，就合併財務報表中收入的確認、列報和披露提供指導。
當商品或服務的控制權轉移到客户手中時，公司確認收入。當客户可以直接使用轉讓的貨物或服務並從轉讓的貨物或服務中獲得基本上所有的好處時，控制權的轉讓就發生了。因此，收入是隨時間(通常是服務)或某個時間點(通常是商品)確認的。
本公司根據ASC 606中建立的五步模型對收入確認進行評估，如下：步驟1：識別與客户的合同；步驟2：識別合同中的履約義務；步驟3：確定交易價格；步驟4：將交易價格分配到合同中的履約義務；步驟5：當實體履行履約義務時或作為履行義務時確認收入。
在合同開始時，本公司評估合同是否(I)具有法律效力；(Ii)經雙方批准；(Iii)適當界定雙方的權利和義務，包括付款條款；(Iv)具有商業實質；以及(V)在進行收入確認評估之前，可能收取幾乎所有應得的對價。如果沒有滿足這些要求中的任何一項，合同就不存在了，並且收到的任何對價都是
被記錄為負債。根據事實和情況的變化，可以在以後的日期進行重新評估。本公司還在此步驟中評估在6個月內與同一客户簽訂的合同是否應作為單一合同入賬。本公司與客户的合同可通過修改、變更請求或豁免進行修改。在收到後，對與客户的合同修改進行評估，以確定是否必須將這些修改記為：(1)作為單獨的合同，(2)累積追趕，或(3)作為終止和創建新合同。合同修改還必須符合確定與客户的合同是否出於會計目的而存在的要求。
為了確定與客户簽訂的合同中的履約義務，公司首先確定合同中的所有承諾(即，明確的和隱含的)。這包括客户可以選擇免費或以折扣購買額外的商品或服務，以換取預付款。然後，公司評估每種物質貨物或服務(或捆綁的貨物或服務)的性質是否不同(即，客户可以單獨或與其他隨時可用的資源一起從貨物或服務中受益)，並能夠在合同上下文中區分開來(即，轉讓貨物或服務的承諾可與合同中的其他承諾分開識別)。不同的貨物或服務(或捆綁的貨物或服務)構成履約義務。
該公司還對不同的商品或服務(無論是特定數量的商品或服務還是現成的服務)應用系列指導，並在一段時間內確認收入，以確定它們是否應作為單一履約義務入賬。當這些不同的商品或服務的性質和時間增量基本相同並且具有相同的轉移到客户的模式時，這些不同的商品或服務被確認為單一的履行義務(即，系列中的不同的商品或服務使用相同的方法來衡量實現完全滿意的進展)。為了確定是否應在一段時間內確認履約義務，必須滿足以下一項或多項標準：(1)客户在公司履行職責時同時獲得和消費利益(即例行或經常性服務)；(2)客户在實體創造或增強資產時控制資產(即客户現場的資產)；或(3)公司的業績沒有創造出公司有替代用途的資產，並且有權根據迄今的業績獲得報酬(即按訂單建造的資產)。不符合隨時間推移標準的履約義務將在某個時間點確認。
此外，在模型的第二步中，公司評估開票權的實際權宜之計是否適用。如果這一實用的權宜之計適用，步驟3、4和5將被免除。為了適用這一實際權宜之計，對價權利必須與客户收到的公司迄今業績的價值直接對應，不得存在重大預付款或追溯調整，並且指定的最低金額必須被視為合同級別的非實質性金額。如果與客户的合同有多個履約義務，而發票開票權的實際權宜之計並不適用，公司將着手確定交易價格，並在步驟2中確定的不同履約義務之間按獨立的銷售價格進行分配。
本公司一般採用預期成本加保證金方法來釐定按履約責任水平計算的獨立售價。此外，對於長期履行的履約義務，以及沒有實際權宜之計開具發票的權利，公司根據當前事實和情況確定衡量進展的方法(即投入或產出方法)。當這些履約義務在其交易價格內具有可變對價並且是系列的一部分時，公司將可變對價分配給每個時間增量。
作為收入確認分析的一部分，當另一方參與向客户提供商品或服務時，公司對每一項履約義務進行評估，即它是自己(即作為委託人)提供商品或服務，還是僅代表另一方進行安排。如果公司在指定的貨物或服務轉讓給客户之前控制該貨物或服務，則該公司作為委託人。為了確定公司是否作為代理人，公司考慮了一些指標，例如：(I)履行承諾的責任；(Ii)庫存風險；(Iii)價格決定。
該公司還可以從根據合作安排收到的付款中獲得收入。管理層分析其合作安排，以評估此類安排或安排參與方之間的交易是否涉及雙方進行的聯合經營活動，這些參與方既是活動的積極參與者，又面臨重大風險和報酬，取決於此類活動的商業成功，還是更類似於供應商與客户的關係。在進行該評估時，管理層考慮協作安排中的活動是否被認為是不同的並被認為在ASC 808的範圍內，協作安排，以及更能反映供應商-客户關係並因此在ASC 606的範圍內的那些。這項評估是在安排的整個生命週期內根據安排各方責任的變化進行的。
對股權投資方的投資
如果投資為公司提供了對被投資人施加重大影響但不能控制的能力，則公司使用權益會計方法對投資進行會計處理。如果公司在投資者的有投票權股票中擁有20%至50%的所有權權益，則通常被認為存在重大影響，儘管在確定權益會計方法是否合適時會考慮其他因素。根據這一方法，最初按成本計入的投資將進行調整，以確認公司在發生淨收益或虧損時應佔的份額。公司在被投資方收益或虧損中的份額在綜合收益表和全面收益表中計入權益法投資項目的收益(虧損)中，扣除税金後的淨額。該公司的綜合收入包括根據權益法入賬的向被投資人提供服務的費用。此外，公司在其權益法被投資對象的淨資產中的權益反映在綜合資產負債表中。在取得投資時，投資成本與被投資公司淨資產中的相關權益金額之間的任何差額均須按被投資公司為合併附屬公司的方式入賬。如果差額被分配到可折舊或可攤銷的資產或負債，則差額應根據公司在被投資公司淨收益或虧損中的比例，與股權收益一起攤銷或增加。如果投資者無法將差額與被投資對象的具體賬户聯繫起來，差額應被視為商譽。
每當不利事件或環境變化顯示記錄價值可能無法收回時，本公司會考慮其權益法投資的公允價值是否已跌至低於其賬面價值。如果本公司認為任何此類下降不是暫時的(基於各種因素，包括歷史財務業績、產品開發活動和被投資行業的整體健康狀況)，則本公司將按估計公允價值進行減記。
財產和設備
財產和設備按累計折舊和攤銷後的成本列報。財產和設備的折舊採用直線法計算，並在其預計使用年限內支出。租賃改善之攤銷乃根據有關租賃條款計算，包括管理層認為可合理確保行使之續期選擇，或改善之估計可用年期，兩者以較短者為準。未改善或延長相關資產使用壽命的維護和維修成本在發生時計入費用。
租契
公司的租賃會計政策遵循ASC 842，租契就綜合財務報表中租賃的確認、列報和披露提供指導。
公司決定一項安排在開始時是否為租約或包含租約。經營租賃計入綜合資產負債表中的經營租賃使用權(“ROU”)資產、應付經營租賃及經營租賃負債。融資租賃計入綜合資產負債表中的財產和設備以及應計負債。
淨收益資產及租賃負債乃根據生效日期租賃期內未來最低租賃付款的現值確認。由於本公司大部份租約並無提供隱含利率，管理層根據生效日期所得資料，採用本公司的抵押遞增借款利率(“IBR”)來釐定未來付款的現值。租賃條款可包括在合理確定將行使選擇權時延長或終止租約的選擇權。我們監控導致租賃負債重新計量的未來租賃付款時間或金額變化的事件或情況變化，並對ROU資產進行相應調整。租賃支付條件可以包括固定支付條件和可變支付條件。在釐定經營租賃負債時，會考慮固定付款條款及取決於某個指數(即消費物價指數或“消費物價指數”)或利率的浮動付款。雖然租賃負債不因消費物價指數的變化而重新計量，但變化被視為可變租賃付款，並在產生該等付款的債務的期間確認。不依賴於指數或費率的可變付款不包括在租賃負債確定中。相反，這些付款在發生時被確認為可變租賃費用。變動租賃付款計入綜合損益表及全面收益表的經營成本及開支內。對於經營性租賃，最低租賃付款的租賃費用在租賃期內以直線基礎確認。對於融資租賃, 租賃費用由利息費用和攤銷費用組成。這些租約的租賃負債採用利率法計量。融資租賃產生的ROU資產按直線攤銷，並作為財產和設備淨額的一部分列示。
本公司與租賃和非租賃組成部分簽訂了租賃協議，這些組成部分作為一個單獨的租賃組成部分入賬。本公司選擇不將所有類別的標的資產(即建築物和設備)的租賃和相關非租賃組成部分分開的實際權宜之計。該公司還選擇了一項會計政策，不確認未來任何短期租賃(即租期為12個月或更短的租賃)的租賃負債和淨資產。
長期資產減值準備
待持有及使用的長期資產，以及待處置的長期資產，於發生事件或環境變化顯示某項資產的賬面價值可能無法收回時，評估減值。
軟件的資本化
該公司開發用於向客户提供處理服務的軟件。資本化軟件包括購置的軟件和內部開發的軟件，在合併資產負債表的其他無形資產項目中確認為軟件包。內部開發的軟件的資本化只有在初步項目階段完成後才會發生，具有適用權限的管理層批准為項目提供資金，項目有可能完成，軟件將用於執行預期的功能。一般大寫的任務如下：(A)選定路徑的系統設計，包括軟件配置和軟件接口；(B)與內部使用的計算機軟件項目直接相關的僱員費用；(C)軟件開發(編碼)和軟件及系統測試和核查；(D)系統安裝；(E)增加功能並被視為永久性的改進。這些任務使用直線法在其估計使用壽命內資本化和攤銷，估計使用壽命範圍為三至十年並計入綜合收益表和全面收益表中的折舊和攤銷。
該公司將軟件開發過程中產生的利息成本資本化。資本化的利息金額是在基本完成資產所需的期間內發生的利息成本的分配。用於資本化目的的利率是基於公司未償還借款的加權平均利率。截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度，已資本化的利息成本約為#美元。1.1百萬，$0.8百萬美元，以及$0.7分別為100萬美元。
軟件和維護合同
軟件和維護合同按成本入賬。成本確認為預付費用，並在相關合同期限內攤銷。未攤銷餘額計入預付費用和其他資產或其他長期資產，視其剩餘使用年限而定。軟件和維護合同的攤銷是使用直線方法計算的，其估計使用壽命範圍為一至五年並在合併損益表和全面收益表的收入成本中確認。
商譽及其他無形資產
商譽是指購買價格和相關成本超過分配給收購淨資產的價值的部分。商譽不攤銷，但至少每年進行減值測試，如果事件或情況表明可能存在減值，則更頻繁地進行減值測試。
公司首先評估定性因素，以確定是否有必要進行量化減值測試。如確定有必要，應採用量化減值測試確定商譽減值，並計量需要確認的商譽減值損失金額(如有)。本公司可能會評估定性因素，以確定其是否更有可能，即報告單位的公允價值低於其賬面價值(包括商譽)的可能性超過50%。本公司擁有無條件選擇權，可在任何期間繞過任何報告單位的定性評估，直接進行量化商譽減值測試。公司可在隨後的任何期間恢復執行定性評估。量化商譽減值測試用於識別減值的存在和減值損失金額，將報告單位的公允價值與其賬面金額(包括商譽)進行比較。如果本公司決定進行量化減值測試，可能會聘請第三方評估師為每個報告單位準備獨立估值。如果報告單位的公允價值超過其賬面價值，則認為報告單位的商譽沒有減損。如果報告單位的賬面金額超過其公允價值，減值損失應確認為相當於超出部分的金額，但不得超過分配給該報告單位的商譽總額。此外，公司應考慮任何可抵扣税款的所得税影響
在計量商譽減值損失時，根據報告單位的賬面金額(如適用)計算商譽。截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日止年度，不是與商譽相關的減值損失已確認。
其他具有明確使用年限的可識別無形資產包括客户關係、商標、軟件包和競業禁止協議。在收益法下，使用超額收益法對客户關係進行了評估。商標資產的估值採用收入法下的特許權使用費減免法。內部開發的成套軟件，包括資本化的軟件開發費用，按成本入賬，而作為業務合併的一部分而購置的成套軟件，在收入法下采用免收特許權使用費的方法進行估值。競業禁止協議的價值是基於理論上的競爭將對收入和支出產生的估計影響。
其他具有確定使用年限的可識別無形資產採用直線法或加速法進行攤銷。當事件或環境變化顯示賬面值可能無法收回時，會定期評估這些無形資產的減值情況。
衍生工具和套期保值活動
本公司使用衍生金融工具，以加強其管理某些金融及市場風險的能力。於訂立衍生工具合約之日，本公司可將衍生工具指定為(1)已確認資產或負債或未獲確認公司承諾的公允價值對衝(“公允價值”對衝)，(2)預測交易或與已確認資產或負債有關的收付現金流量變動的對衝(“現金流量”對衝)，或(3)“獨立”衍生工具，包括本公司未正式記錄為公允價值或現金流量對衝的經濟對衝。符合現金流量對衝會計資格的衍生工具的公允價值變動在其他全面收益(虧損)中確認。當相關現金流出影響收益時，其他全面收益(虧損)中累積的金額將重新歸類為收益。被指定為公允價值對衝的高效衍生工具的公允價值變動，以及可歸因於對衝風險的被對衝資產或負債的公允價值變動(包括公司承諾的收益或虧損)，計入當期收益。同樣，獨立衍生工具或不符合對衝會計資格或不適用於對衝會計的衍生工具的公允價值變動在本期收益中報告。本公司於綜合資產負債表中確認所有衍生金融工具為按公允價值計算的資產或負債。本公司於綜合資產負債表中分別列報衍生資產及衍生負債。本公司並不為投機目的而訂立衍生金融工具。
所得税
所得税按資產負債法核算。暫時性差異是指根據税務狀況的確認和計量要求確定的資產或負債的計税基礎與其在財務報表中報告的金額之間的差異，該差異將導致在資產或負債的報告金額被收回或結算時在未來年度分別產生應納税或可扣除金額。遞延税項資產和負債是指在期末存在的暫時性差異和結轉對所得税的未來影響。遞延税項資產和負債按已制定税率和已制定税法的規定計量，不會貼現以反映貨幣的時間價值。税率變動對遞延税項資產和負債的影響在包含頒佈日期的期間的綜合損益表和全面收益表中確認。如果認為遞延税項資產的全部或部分不會變現的可能性較大，則應建立遞延税項估值準備。
本公司只有在税務機關根據税務狀況的技術價值進行審查後，更有可能維持税務狀況的情況下，才會確認不確定税務狀況的好處。在財務報表中確認的來自該狀況的税項利益是根據在與税務機關最終解決或處置相關問題時實現的可能性大於50%的最大利益來計量的。因此，綜合財務報表中確認的利益金額可能與導致未確認税收優惠(“UTB”)的納税申報表中取得或預期取得的金額不同。本公司確認與違例建築有關的利息和罰金，作為其綜合損益表和全面收益表所得税準備的一部分。應計利息和罰金計入綜合資產負債表中的相關税項負債項目。
Evertec內的所有公司都是單獨提交所得税申報單的法人實體。
現金和現金等價物
現金包括手頭和銀行中的現金。現金等價物包括原始到期日為三個月或以下的金融工具。
受限現金
受限現金是指從ATH網絡的參與機構收到的存款現金，這些存款已被分離出來，用於ATH品牌的發展、增長和接受。此外，受限現金包括向商家提供支付和交易處理服務的儲備賬户。對這些賬户的限制是基於與第三方簽訂的合同條款。這些現金在波多黎各的一家金融機構的單獨賬户中保存。
債務證券
可供出售的債務證券根據ASC 320 Investments的規定入賬-債務和股權證券該條款要求可供出售的債務證券(“AFS”)在公司的綜合資產負債表中按公允價值列賬，未實現收益(虧損)通過其他全面收益(“保監處”)記錄。本公司擬出售或本公司極有可能須於攤銷成本基礎收回前出售的未實現虧損的債務證券，按收入減記至公允價值。
每季度，對於本公司不打算或更可能不會被要求出售的未實現虧損的債務證券，本公司評估公允價值下降是否由信貸損失或其他因素造成。如果確定公允價值的下降與信貸損失有關，本公司將計入信貸損失準備，以公允價值低於攤銷成本基礎的金額為限。如果本公司確定價值下降與信貸以外的因素有關，本公司將通過保監處確認減值。
當期預期信貸損失準備
本公司監測應收貿易款項餘額，並根據經宏觀經濟因素調整的歷史損失率估計當前預期信貸損失的撥備。如果在合同日期前沒有收到全額付款，則應收賬款被視為逾期。逾期賬款通常只有在所有催收嘗試都已用盡之後，才會與當期預期信貸損失準備金進行核銷。
外幣折算和交易
以外幣計價的資產和負債在期末按現行匯率換算成美元。收入、費用、收益和損失使用該期間的加權平均匯率換算。因本位幣為美元以外的業務而產生的外幣換算調整在累計其他綜合虧損中列報。以功能貨幣以外的貨幣計價的交易的損益計入確定匯率變動期間的淨收入。
基於股份的薪酬
基於業績和時間的限制性股票單位(“RSU”)和限制性股票根據授予日公司股票的市場價格進行估值。本公司使用基於市場的RSU的蒙特卡洛模擬分析，在授予股票獎勵的當天，使用以下假設估計基於股票的獎勵的公允價值：(1)股價；(2)無風險比率；(3)預期波動率；(4)預期年度股息率；(5)預期期限。無風險利率基於截至授予日的美國固定到期日國債利率或2年期或3年期國債的收益率(視情況而定)。預期波動率是基於公司所在行業上市公司的歷史波動率和隱含波動率的組合得出的。預期的年度股息收益率是基於管理層對截至授予日的未來股息的預期，在某些情況下，假設這些股息將在業績期間進行再投資。
在限制性股票或RSU解禁後，參與者可選擇“淨股份結算”。該公司不要求參與者交付現金來支付預扣税款，而是扣留足夠的股份來支付這些金額，並將淨股票交付給參與者。
每股普通股淨收入
每股普通股的基本淨收入是通過淨收入除以該期間已發行普通股的加權平均數量來確定的。
稀釋每股普通股淨收入假設採用庫存股方法發行所有可能稀釋的股份等價物。對於限制性股票和RSU，假設所得資金將用於回購股票。對於未歸屬的限制性股票單位，收益等於平均未確認補償。
注2-近期會計公告
最近採用的會計公告
2021年10月，FASB發佈了ASU 2021-08來更新ASC 805，企業合併，要求實體(購買方)根據專題606確認和計量在企業合併中取得的合同資產和合同負債。在收購之日，收購方應按照美國會計準則第606條對相關收入合同進行會計處理，如同其發起了相關合同一樣。本次更新中的修正案在2022年12月15日之後開始的財政年度生效，包括這些財政年度內的過渡期。該公司選擇在2022年第三季度完成對BBR的收購後，儘早採用這一指導方針。
2020年3月，FASB發佈了ASC主題848下的指導意見，中間價改革，為將GAAP應用於受參考匯率改革影響的合同、套期保值關係和其他交易提供可選的權宜之計和例外，如果在有限的一段時間內滿足某些標準，以減輕對參考匯率改革對財務報告的會計(或認識到)影響的潛在負擔。此次更新中的修訂是選擇性的，僅適用於參考LIBOR或其他參考利率(預計將因參考利率改革而終止)的合同、對衝關係和其他交易。修正案提供的權宜之計和例外不適用於在2022年12月31日之後訂立或評估的合同修改和套期保值關係，但截至2022年12月31日存在的套期保值關係除外，即實體已為其選擇了某些可選的權宜之計，並在套期保值關係結束時保留。本次更新的修正案自2020年3月12日起至2022年12月31日對所有實體生效。關於本公司於2022年12月1日的有擔保信貸安排的再融資，本公司修訂了現有的利率互換協議，將標的利率由LIBOR改為SOFR，並應用了ASC 848中包含的權宜之計。
注3-業務收購和處置
收購一家企業
2022年7月1日，Evertec的主要運營子公司Evertec Group完成了對100BBR spa(“BBR”)，一家在智利和祕魯有業務的支付解決方案和商業技術公司，通過簽訂股份購買協議(違反de Compraventa de Acciones)，獲得BBR spa(“BBR”)股本的%。作為購買的對價，公司在成交時向賣家轉賬，現金總額為#美元。45.9百萬美元和存款單，總額達$7.3百萬美元。對BBR的收購增加了該公司的支付解決方案產品，為智利更大的商家提供了渠道，並將該公司的實體業務擴展到祕魯。
該公司將這筆交易作為一項業務合併進行了會計處理。下表詳細説明瞭收購BBR所獲得的資產和承擔的負債的公允價值：
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| 資產/負債(按公允價值計算) | |
| (單位：千) | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 1,551 | | | |
| 應收賬款淨額 | 2,969 | | | |
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| 財產和設備，淨額 | 3 | | | |
| 經營性租賃使用權資產 | 76 | | | |
| 商譽 | 33,247 | | | |
| 其他無形資產，淨額 | 24,850 | | | |
| 遞延税項資產 | 267 | | | |
| 收購的總資產 | 62,963 | | | |
| 應付帳款 | 1,039 | | | |
| 合同責任 | 1,136 | | | |
| 經營租賃負債 | 85 | | | |
| 遞延税項負債 | 7,614 | | | |
| 承擔的總負債 | $ | 9,874 | | | |
下表詳細説明瞭購置的主要無形資產類別以及這些資產的加權平均攤銷期限：
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| | 金額 | 加權平均壽命 | | |
| (以千為單位的美元金額) | | | | | |
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| 客户關係 | | $ | 22,500 | | 15 | | |
| 商標 | | 1,250 | | 5 | | |
| 軟件包 | | 1,100 | | 5 | | |
| 總計 | | $ | 24,850 | | 14 | | |
請參閲附註11商譽及其他無形資產有關按可報告分部分配的商譽的詳細信息。這種善意主要歸因於協同效應。所有商譽都不能在所得税中扣除。
在截至2022年12月31日的一年中，收購BBR的收入和收益並不重要。由於這一業務合併的影響對綜合財務狀況和經營結果並不重要，因此沒有列報預計的經營業績。
出售一家企業
2022年7月1日，公司與波多黎各大眾銀行及其母公司Popular達成了一項最終協議，出售軟件和預付資產，並調動與這些資產相關的某些員工(以下簡稱“企業”)。作為出售業務的對價，Popular交付4.6Popular持有的100萬股Evertec普通股，價值$169.2收盤時達到100萬美元(這是“熱門交易”)。此外，管理層得出結論認為，15.4包括在公司合同責任中的百萬美元應視為出售的對價。出售該業務的總對價為$184.7百萬美元。
該公司還修改和延長了與Popular的主要商業協議，包括10-《商人收購獨立銷售組織協議》延期一年，a5-ATH網絡參與協議延長一年，並3-延長MSA一年。該公司還在熱門交易結束的同時簽訂了新的合同和過渡服務協議，條款如下3月和36月份。
除其他事項外，MSA的修改包括取消排他性要求，該要求是2010年記錄為原始MSA的一部分的非競爭性無形資產的基礎，該MSA在15一年期間。因此，本公司決定，競業禁止無形資產於2022年7月1日的餘額為$12.3百萬美元，應該是
作為出售企業收益的一部分而註銷的。本公司還得出結論認為，與Popular簽訂的新合同和過渡服務協議中的某些條款不符合公允價值，因此要求根據本公司歷史成本加保證金安排確定的相對獨立銷售價格將部分收益分配給這些合同。公司按相對公允價值#美元記錄了一項合同負債。11.7與這一結論相關的百萬美元。
下表詳細説明瞭出售企業的對價、出售企業所包括的主要資產和負債類別以及出售企業的收益：
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| | | July 1, 2022 |
| (單位：千) | | | | |
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| 因出售企業而收到的普通股 | | $ | 169,249 | | | |
| 代表出售企業的對價的合同責任 | | 15,426 | | | |
| 出售企業的總對價 | | 184,675 | | | |
| 商譽 | | (5,813) | | | |
| 其他無形資產，淨額 | | (31,011) | | | |
| 預付費用和其他資產 | | (497) | | | |
| 合同責任 | | (11,712) | | | |
| 出售一家企業的收益 | | $ | 135,642 | | | |
注4-收入
收入確認會計政策概述
公司的收入確認政策遵循ASC 606，與客户簽訂合同的收入，它就合併財務報表中確認、列報和披露與客户的合同收入提供指導。
收入是根據與客户簽訂的合同中規定的對價來衡量的。一旦公司確定了合同的履約義務和交易價格，包括任何可變對價的估計，公司就使用獨立的銷售價格(“SSP”)將交易價格分配給合同中的每一項履約義務。當公司通過將產品或服務的控制權轉移給客户來履行履行義務時，公司確認收入。收入在扣除從客户那裏收取的任何税款後確認，這些税款隨後匯給政府當局。
履行義務的性質
在合同開始時，公司評估與客户的合同中承諾的商品和服務，並確定每一項向客户轉讓不同商品或服務(或捆綁商品或服務)的承諾的履行義務。為了確定履約義務，公司考慮合同中承諾的所有商品或服務，無論它們是明示的還是默示的。本公司與客户簽訂的合同付款通常應在發票開出之日起30天內全額支付。
以下是對公司主要創收活動的描述，包括按經營部門劃分的單獨業績義務。
支付服務-波多黎各和加勒比部分為金融機構、政府實體、健康保險公司和其他發行人提供服務，以處理信用卡、借記卡和預付卡；自動櫃員機和電子福利轉移(EBT)卡計劃(主要包括向波多黎各政府提供向參與者提供福利的服務)。收入主要來自每筆交易的固定費用以及為加強現有託管平臺而提供的專業服務的時間和物質基礎賬單。這些合同中的專業服務主要被視為不同於交易性服務，並作為單一履約義務入賬。這些合同的收入通常隨着時間的推移確認為公司有權對價的金額。
支付服務-拉丁美洲部門為金融機構、政府實體和其他發行商提供服務，以處理信用卡、借記卡和預付卡，收入以上述相同方式確認，以及用於風險和欺詐管理和卡支付處理的授權軟件解決方案。許可的軟件解決方案主要以軟件即服務(“SaaS”)和本地永久許可證的形式提供。與SaaS相關的設置費用被認為與許可證沒有區別，並被視為單一的履行義務。SaaS收入是隨着時間的推移確認的，而客户則從軟件中受益。內部部署永久許可證需要大量的定製和開發。為重大定製和開發提供的專業服務與許可證沒有區別，並被視為單一的履行義務，在許可證的開發過程中隨着時間的推移而得到認可。收入是根據公司的努力或投入確認的，以所花費的勞動時間衡量，相對於履行業績義務所需的預期投入總額。維護或支持服務被認為是不同的，並隨着時間的推移在公司有權對價的金額中確認。
Merchant收購部分為客户提供接受和處理借記卡和信用卡的能力。收入來自每筆交易向個別商户收取的固定或可識別的費用、設置費用、每月會員費和銷售點(POS)終端的租金。啟動費用被認為與交易處理服務沒有區別，並作為單一履約義務入賬。這些合同的收入隨着時間的推移在公司有權對價的金額中確認。
業務解決方案部門包括來自全套業務流程管理解決方案的收入。來自核心銀行處理和其他基於處理和交易的服務的收入通常會隨着時間的推移在公司有權對價的金額中確認。託管服務通常代表一系列不同的每月遞增，基本上相同，並且具有相同的轉移模式。增強Evertec平臺的專業服務通常被認為與託管服務沒有區別，並被視為一項單一的履行義務。託管服務一般在整個合同期內投入生產後，隨着時間的推移得到認可。維護或支持服務通常被認為是不同的，並隨着時間的推移以公司有權對價的金額確認。硬件和軟件銷售在資產控制權移交給客户的時間點確認。控制權轉移的指標包括公司的支付權，或客户對資產的合法所有權或實際佔有權。公司也可以提供專業服務來提升客户的平臺，或通過安排其他方轉移服務(即作為代理)作為IT諮詢服務。對於這些合同，收入是按淨額確認的。
公司的服務合同可能包括服務水平安排(“SLA”)，一般允許客户在公司沒有提供約定的服務水平時獲得部分服務費的抵免。如果觸發，SLA被認為是可能影響合同交易價格的應付對價，因此每月都會監測和評估SLA的執行情況是否符合安排，包括確定和核算其經濟影響(如果有)。
本公司達成合作安排，旨在發展本公司的商家關係。這些安排按照ASC 808的要求在ASC 606下進行説明協作安排並作為公司的Merchant收購部門和支付處理-拉丁美洲部門的一部分。截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度，本公司確認的收入為65.9百萬，$23.9百萬美元，以及$9.9百萬美元，分別用於這些安排。
請參閲附註25-細分市場信息欲瞭解更多信息，包括按公司提供的產品和服務以及公司運營的地理區域劃分的收入。
重大判決
為長期履行的業績義務確定進展的衡量標準，需要管理層作出影響收入確認時間的判斷。本公司在確定合適的方法時行使判斷，該方法描述實體在逐個合同的基礎上轉讓對這些履約義務的控制權的表現。衡量進展情況的主要標準是能否獲得可靠的信息，而不會產生不必要的費用，這通常會導致採用一種投入方法，因為在大多數情況下，用於合理衡量進展情況的產出是無法直接觀察到的。通常，應用基於已發生的工時的輸入法，相對於履行履約義務的總預期工時。對於在某一時間點履行的履約義務，公司確定客户能夠直接使用並獲得基本上所有的好處
從產品交付和提供服務之時起，客户擁有產品的合法所有權，或公司擁有獲得付款的權利。
本公司主要採用預期成本加保證金的方法，在具有多個履行義務的合同中分配交易價格。為了確定SSP，公司定期進行評估，以在不同業務領域的協助下確定商品或服務的保證金。這項評估是根據過去的交易和/或合理的可用信息進行的，包括市場狀況、趨勢或其他公司或客户特定因素等。
收入的分解
該公司將與客户的合同收入分解為主要地理市場、產品和服務的性質以及商品和服務的轉移時間。公司的經營部門由公司提供的產品和服務的性質以及公司經營的主要地理市場決定。按分部分列的收入在附註25中討論，細分市場信息.
在下表中，每個部門的收入(不包括部門間收入)按所示期間的收入確認時間分列。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日止的年度 |
| (單位：千) | 支付服務-波多黎各和加勒比海 | | 支付服務-拉丁美洲 | | 商户收購，淨額 | | 商業解決方案 | | 總計 |
| 收入確認的時機 | | | | | | | | | |
| 在某個時間點轉移的產品和服務 | $ | 361 | | | $ | 2,648 | | | $ | — | | | $ | 11,735 | | | $ | 14,744 | |
| 隨時間推移轉移的產品和服務 | 117,900 | | | 111,116 | | | 151,085 | | | 223,564 | | | 603,665 | |
| $ | 118,261 | | | $ | 113,764 | | | $ | 151,085 | | | $ | 235,299 | | | $ | 618,409 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年12月31日止的年度 |
| (單位：千) | 支付服務-波多黎各和加勒比海 | | 支付服務-拉丁美洲 | | 商户收購，淨額 | | 商業解決方案 | | 總計 |
| 收入確認的時機 | | | | | | | | | |
| 在某個時間點轉移的產品和服務 | $ | 168 | | | $ | 2,045 | | | $ | — | | | $ | 8,882 | | | $ | 11,095 | |
| 隨時間推移轉移的產品和服務 | 104,624 | | | 95,187 | | | 143,965 | | | 234,925 | | | 578,701 | |
| $ | 104,792 | | | $ | 97,232 | | | $ | 143,965 | | | $ | 243,807 | | | $ | 589,796 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年12月31日止的年度 |
| (單位：千) | 支付服務-波多黎各和加勒比海 | | 支付服務-拉丁美洲 | | 商户收購，淨額 | | 商業解決方案 | | 總計 |
| 收入確認的時機 | | | | | | | | | |
| 在某個時間點轉移的產品和服務 | $ | 134 | | | $ | 1,448 | | | $ | — | | | $ | 9,482 | | | $ | 11,064 | |
| 隨時間推移轉移的產品和服務 | 88,138 | | | 76,115 | | | 109,788 | | | 225,483 | | | 499,524 | |
| $ | 88,272 | | | $ | 77,563 | | | $ | 109,788 | | | $ | 234,965 | | | $ | 510,588 | |
合同餘額
下表提供了有關與客户的合同中的合同資產的信息。 | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| (單位：千) | 2022 | | 2021 |
| 期初餘額 | $ | 1,715 | | | $ | 2,796 | |
| 轉移給客户的服務 | 9,313 | | | 5,374 | |
| 轉賬至應收賬款 | (6,279) | | | (6,455) | |
| 期末餘額 | $ | 4,749 | | | $ | 1,715 | |
| | | |
| | | |
當公司與已確認收入的客户簽訂合同(即，貨物或服務已被轉移)，但客户付款取決於未來的事件(即，履行額外履約義務)時，公司的合同資產就產生了。當本公司的對價權利變為無條件時(即本公司目前有權獲得付款)，合同資產將被視為應收賬款。合同資產的當期部分記為預付費用和其他資產的一部分，長期部分計入合併資產負債表中的其他長期資產。
截至2022年和2021年12月31日的應收賬款淨額為#美元。131.1百萬美元和美元113.3分別為100萬美元。合同債務和合同債務--截至2022年12月31日的長期債務為#美元15.2百萬美元和美元34.1分別為100萬美元。合同負債和合同負債--長期負債為#美元17.4百萬美元和美元36.3截至2021年12月31日，分別為100萬人。合同負債主要包括執行或建立活動的預付費用，包括與託管服務有關的製作前階段收取的費用，以及與附註3所述熱門交易結束時同時簽訂的合同有關的金額--業務收購和處置。合同責任也可能在履行合同之前收到或到期的客户的對價時產生。在截至2022年12月31日的年度內，公司確認的收入為32.5截至2021年12月31日，合同責任中包括的100萬美元。在截至2021年12月31日的年度內，公司確認的收入為25.7截至2020年12月31日，包括在非勞動收入中的100萬美元。
分配給剩餘履約債務的交易價格
經常性交易和處理服務的收入佔公司總收入的大部分。隨着時間的推移，公司確認基於交易的經常性服務和處理服務的收入為公司有權開具發票的金額，這與公司迄今完成的業績對客户的價值直接對應。因此，公司已選擇在適用時適用第606-10-50-14段中的實際權宜之計。根據這一實際權宜之計，如果履約義務是最初預期期限為一年或更短的合同的一部分，或者如果公司確認收入為其有權開具發票的金額，則公司不需要披露關於剩餘履約義務的信息。
本公司還適用第606-10-50-14A段中的實際權宜之計，當可變對價完全分配給完全未履行的履行義務或完全未履行的轉讓構成單一履行義務一部分的獨特貨物或服務的承諾時，公司不披露關於可變對價的剩餘履行義務的信息。
對於不適用上述實際權宜之計的合同，分配給截至2022年12月31日未履行或部分履行義務的交易價格的估計總額為#美元。1,044.8100萬美元，預計將在未來幾年內確認1至6好幾年了。這一數額包括某些主服務協議的最低限額、在合同有效期內通常確認的與託管服務和維護服務有關的實施或建立活動的專業服務費，以及定製或開發本地許可協議的專業服務費，這些費用是根據履行履約義務所需的預期投入總額的投入隨着時間推移確認的。
注5-現金和現金等價物
截至2022年12月31日和2021年12月31日，公司的現金和現金等價物為#美元197.2百萬美元和美元266.4百萬美元，分別存入金融機構的賬户。在截至2022年12月31日和2021年12月31日的現金餘額總額中，119.7百萬美元和美元96.3分別有100萬人居住在波多黎各以外的子公司。存入附屬金融機構的現金總額為$173.9截至2021年12月31日。
Note 6 – 債務證券
截至2022年12月31日和2021年12月31日，保監處記錄的攤銷成本、未實現損益總額和估計公允價值如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2022年12月31日 |
| (單位：千) | | | | 未實現總額 | | | | |
| | 攤銷成本 | | 收益 | | 損失 | | 公允價值 | | |
| 哥斯達黎加政府的義務 | | | | | | | | | | |
| 1至5年後 | | $ | 2,194 | | | $ | 9 | | | $ | — | | | $ | 2,203 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2021年12月31日 |
| (單位：千) | | | | 未實現總額 | | | | |
| | 攤銷成本 | | 收益 | | 損失 | | 公允價值 | | |
| 哥斯達黎加政府的義務 | | | | | | | | | | |
| 1至5年後 | | $ | 2,963 | | | $ | 78 | | | $ | — | | | $ | 3,041 | | | |
債務證券由哥斯達黎加國家銀行的一個信託持有，作為結算活動的抵押品。公司可以根據需要替代證券，但必須根據交易量維持一定水平的抵押品。
在截至2022年12月31日及2021年12月31日的年度內，本公司收購了0.3百萬美元和美元3.0分別為可供出售的債務證券。債務證券總額達$1.02022年期間有100萬美元到期，不是ne in 2021. 不是債務證券在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度內出售。
上述期間不需要信貸損失準備金。有關公允價值層次的披露要求，請參閲附註15。
注7-應收賬款與當期預期信用損失準備
應收賬款，淨額如下： | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日， |
| (單位：千) | 2022 | | 2021 |
| | | |
| 貿易 | $ | 115,772 | | | $ | 66,255 | |
| 應由附屬公司支付，淨額 | — | | | 38,120 | |
| 結算資產 | 17,453 | | | 11,417 | |
| 其他 | 14 | | | 16 | |
| 減去：當前預期信貸損失撥備 | (2,159) | | | (2,523) | |
| 應收賬款淨額 | $ | 131,080 | | | $ | 113,285 | |
本公司記錄的結算資產是由於本公司與商户、金融機構和信用卡協會在與商户和信用卡交易處理有關的結算過程中存在時間差異而產生的。金額一般在下一個營業日收取或支付。
當期預期信貸損失準備
與客户簽訂合同的應收貿易賬款是本公司根據預期信用損失模型分析的金融資產。為了衡量預期的信貸損失，應收貿易賬款根據共同的風險特徵(即相關行業部門和客户的地理位置)和逾期天數(即拖欠情況)進行分組，同時考慮以下因素：
•同一地理位置的客户與其國家的宏觀經濟環境具有相似的風險特徵。
•該公司有兩個主要的行業部門：私營部門和政府部門。私人資金池主要由領先的金融機構、商人和公司組成，而政府資金池則由政府機構組成。政府客户具有與私人客户不同的風險特徵，因為即使發票在開具後30天到期，政府客户通常在開具後60至90天內付款(即比私人客户多30至60天)。該公司為其客户提供廣泛的商户收購、支付服務和業務流程管理服務，這些服務構成了使客户能夠安全地發行、處理和接受交易的關鍵技術解決方案。
•隨着應收賬款轉移到較舊的賬齡，預期的信用損失率可能會增加。本公司使用以下賬齡類別估計拖欠狀況的風險：(I)逾期0天；(Ii)逾期1-30天；(Iii)逾期31-60天；(Iv)逾期61-90天；及(V)逾期90天以上。
本公司應收貿易賬款的信用損失一直處於歷史低位，大部分餘額在一年內收回。因此，本公司決定，預期損失率應按宏觀經濟因素調整後的歷史損失率計算。歷史匯率是為用於彙集貿易應收賬款的每個賬齡類別計算的。為了確定每個桶的回收部分，確定了每個貿易應收賬款的收集時間，以估計每個賬齡桶最終將不會收集的未償還餘額的比例。這是用來確定損失的預期基於歷史上的未收回貿易應收賬款，一旦超過了特定的逾期。對歷史匯率進行調整，以反映影響客户結算應收賬款能力的宏觀經濟因素的當前和前瞻性信息，採用國家風險溢價作為前瞻性宏觀經濟因素。對於某些收款有疑問的客户，我們會建立特定的準備金。
當前預期信貸損失準備的前滾
應收貿易賬款當期預期信貸損失準備的活動如下：
| | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 期初餘額 | | $ | 2,523 | | $ | 2,401 | |
| 本期預期信貸損失準備金 | | 754 | | 819 | |
| 核銷 | | (1,268) | | (698) | |
| 追討以前註銷的款額 | | 150 | | 1 | |
| 期末餘額 | | $ | 2,159 | | $ | 2,523 | |
本公司對衝銷貿易應收賬款沒有拖欠門檻。該公司有一個正式的核銷審查和批准程序。
應收貿易賬款減值損失在綜合收益表和綜合收益表中不包括折舊和攤銷，在收入成本內列示為減值淨損失。隨後收回的先前註銷的金額將計入應收賬款中的預期當前信貸損失準備，並計入綜合資產負債表中的淨額。
注8-預付費用和其他資產
預付費用和其他資產包括：
| | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日， |
| (單位：千) | 2022 | | 2021 |
| 軟件維護合同 | $ | 9,735 | | | $ | 11,629 | |
| 預繳所得税 | 6,655 | | | 4,080 | |
| 延期項目成本 | 6,075 | | | 4,927 | |
| 預付費雲計算安排費用 | 6,010 | | | 4,453 | |
| 合同資產 | 3,008 | | | 1,677 | |
| 所得税以外的其他税 | 2,657 | | | 2,405 | |
| 郵資 | 2,297 | | | 2,078 | |
| 保險 | 2,269 | | | 2,286 | |
| 保證存款 | 1,010 | | | 850 | |
| 其他 | 2,676 | | | 2,763 | |
| 預付費用和其他資產 | $ | 42,392 | | | $ | 37,148 | |
注9-對股權投資方的投資
Consorcio de Tarjetas Dominicanas，S.A.(“CONTADO”)是多米尼加共和國最大的商業收購商和自動取款機網絡之一。該公司使用權益會計方法來核算其在CONTADO的權益。由於2011年收購了CONTADO的19.99%股權，公司計算出在CONTADO的投資的超額成本超過淨資產中的標的權益金額約$9.0100萬美元，這主要歸因於客户關係、商標和商譽無形資產。該公司分配給可攤銷資產的超額基礎在適當無形資產的壽命內以直線基礎確認。截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日止年度的攤銷費用約為美元0.2百萬美元，並計入綜合損益表和綜合收益表中權益法投資的收益E.公司確認了$3.0百萬，$1.7百萬美元，以及$1.1在截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的綜合損益表和全面收益表中，CONTADO的淨收益(扣除攤銷後)中的淨收益為100萬歐元。截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度，本公司收到2.1百萬美元，以及$1.2分別來自CONTADO的股息為100萬美元。不是2020年收到了股息。
CONTADO會計年度截至12月31日，在收購日期之後一個月的綜合收益表和全面收益表中報告。在2022年11月30日之後，CONTADO的運營中沒有發生會對公司報告的業績產生重大影響的重大事件。
附註10-財產和設備，淨額
財產和設備，淨額包括： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 使用壽命
以年為單位 | | 十二月三十一日， |
| (以千為單位的美元金額) | 2022 | | 2021 |
| 建築物 | 30 | | $ | 1,456 | | | $ | 1,359 | |
| 數據處理設備 | 3 - 5 | | 162,761 | | | 141,359 | |
| 傢俱和設備 | 3 - 20 | | 9,154 | | | 7,718 | |
| 租賃權改進 | 5 - 10 | | 3,660 | | | 3,277 | |
| | | 177,031 | | | 153,713 | |
| 減去累計折舊和攤銷 | | | (121,919) | | | (106,365) | |
| 折舊資產淨額 | | | 55,112 | | | 47,348 | |
| 土地 | | | 1,275 | | | 1,185 | |
| 財產和設備，淨額 | | | $ | 56,387 | | | $ | 48,533 | |
與財產和設備有關的折舊和攤銷費用為#美元。18.5百萬，$17.4百萬美元，以及$17.4截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度分別為100萬美元。
注11-商譽
報告單位分配的商譽賬面金額變動如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | 付款
服務-
波多黎各和加勒比海 | | 付款
服務-
拉丁美洲 | | 商家
收購，網絡 | | 業務
解決方案 | | 總計 |
| 2020年12月31日餘額 | $ | 160,972 | | | $ | 52,754 | | | $ | 138,121 | | | $ | 45,823 | | | $ | 397,670 | |
| | | | | | | | | |
| 外幣折算調整 | — | | | (4,352) | | | — | | | — | | | (4,352) | |
| 2021年12月31日的餘額 | 160,972 | | | 48,402 | | | 138,121 | | | 45,823 | | | 393,318 | |
| 可歸於收購的商譽 | — | | | 33,247 | | | — | | | — | | | 33,247 | |
| 可歸因於出售企業的商譽 | — | | | — | | | — | | | (5,813) | | | (5,813) | |
| 外幣折算調整 | — | | | 2,640 | | | — | | | — | | | 2,640 | |
| 2022年12月31日的餘額 | $ | 160,972 | | | $ | 84,289 | | | $ | 138,121 | | | $ | 40,010 | | | $ | 423,392 | |
截至8月31日，商譽按年度進行減值測試，如果事件或情況變化表明可能存在減值，則更頻繁地進行減值測試。公司可以使用定性或定量分析來測試商譽減值。在定性分析中，公司評估報告單位的公允價值是否“更有可能”低於其賬面價值。在量化分析中，本公司將報告單位的估計公允價值與其賬面價值(包括商譽)進行比較。
報告單位的估計公允價值採用收益法和市場法相結合的方法計算。收益法涉及預測報告單位預期產生的現金流量，並通過貼現將這些現金流量轉換為等值的現值。現金流預測中使用的重要估計和假設包括，扣除利息、税項、折舊和攤銷前的收益(“EBITDA”)利潤率，以及貼現率的選擇。內部預測是基於公司的歷史經驗和估計的未來業務表現。使用的貼現率是基於加權平均資本成本，這反映了市場參與者預期賺取的回報率和獲得長期債務融資的估計成本。市場法根據上市公司的準則，使用收入的倍數和EBITDA來估計報告單位的價值。使用市場法進行估值要求管理層做出與EBITDA倍數相關的假設。可比業務是根據報告單位所在的市場選擇的，考慮到了規模、盈利能力和增長。如果報告單位的公允價值超過其賬面價值，報告單位的商譽不被視為減值。如果公允價值沒有超過賬面價值，則計入相當於超出金額的減值損失，限於
已記錄的商譽餘額。截至2022年8月31日，該公司執行了定性評估或零步驟流程。利用這一過程，本公司首先評估報告單位的公允價值是否“更有可能”低於其賬面價值。不是減值損失記錄於2022年、2021年或2020年。根據這一定性評估的結果，Evertec認為公司每個報告單位的商譽公允價值繼續超過其各自的賬面價值。
附註12-其他無形資產，淨額
其他無形資產的賬面金額包括： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 使用壽命(以年計) | | 2022年12月31日 |
| (單位：千) | 毛收入
金額 | | 累計
攤銷 | | 淨載運
金額 |
| 客户關係 | 8 - 15 | | $ | 392,737 | | | $ | (303,733) | | | $ | 89,004 | |
| 商標 | 1 - 15 | | 43,195 | | | (37,998) | | | 5,197 | |
| 軟件包 | 3 - 10 | | 349,474 | | | (243,355) | | | 106,119 | |
| 其他無形資產，淨額 | | | $ | 785,406 | | | $ | (585,086) | | | $ | 200,320 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 使用壽命(以年計) | | 2021年12月31日 |
| (單位：千) | 毛收入
金額 | | 累計
攤銷 | | 淨載運
金額 |
| | | | | | | |
| | | |
| 客户關係 | 8 - 15 | | $ | 357,991 | | | $ | (272,732) | | | $ | 85,259 | |
| 商標 | 1 - 15 | | 41,901 | | | (36,684) | | | 5,217 | |
| 軟件包 | 3 - 10 | | 326,320 | | | (217,643) | | | 108,677 | |
| 競業禁止協議 | 15 | | 56,539 | | | (42,404) | | | 14,135 | |
| 其他無形資產，淨額 | | | $ | 782,751 | | | $ | (569,463) | | | $ | 213,288 | |
2022年第二季度，公司以#美元收購了波多黎各的一家客户關係10.6正在攤銷的百萬美元五年。與這一客户關係相關的收入和支出包括在支付服務-波多黎各和加勒比海部分。作為收購BBR的一部分，該公司增加了價值達$22.5百萬，一個商標是$1.3百萬美元，軟件價格為$1.1百萬美元。2022年7月1日，由於熱門交易的完成，競業禁止協議的剩餘餘額為#美元。12.3100萬美元被從交易收益中註銷。該公司的資產負債表上不再有非競爭性無形資產。請參閲注3-業務收購和處置瞭解更多細節。
與包括軟件包在內的無形資產有關的攤銷費用為#美元59.9百萬，$57.6百萬美元，以及$54.1截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度分別為100萬美元。與軟件包相關的攤銷費用為$25.7百萬，$26.0百萬美元，以及$21.7截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度分別為100萬美元。於截至2022年12月31日止年度內，本公司於收入成本共$4.1100萬美元用於多年期軟件開發，預計未來現金流將減少。於截至2021年12月31日止年度內，本公司透過收入成本計提減值費用達$0.6百萬美元用於將不再使用的軟件解決方案。這兩項減值費用都影響了公司的支付服務-波多黎各和加勒比海部門。
未來五年截至2022年12月31日的未清餘額攤銷費用估計數如下： | | | | | |
| (單位：千) | |
| 2023 | $ | 56,971 | |
| 2024 | 44,499 | |
| 2025 | 18,780 | |
| 2026 | 12,536 | |
| 2027 | 8,888 | |
注13-其他長期資產
截至2022年12月31日，其他長期資產包括2.7與循環信貸安排有關的遞延債務發行費用，百萬美元6.8與某些軟件維護合同的長期部分有關的百萬美元5.4與遞延費用的長期部分有關的百萬美元和#美元1.7與合同資產的長期部分相關的100萬美元。
截至2021年12月31日，其他長期資產包括0.7與循環信貸安排有關的遞延債務發行費用，百萬美元4.9與某些軟件維護合同的長期部分有關的百萬美元，以及4.3與遞延成本的長期部分相關的百萬美元。
附註14-債務和短期借款
債務總額如下： | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日， |
| (單位：千) | 2022 | | 2021 |
2023年期限浮動利率(LIBOR加適用保證金)計息的貸款(1)(2)) | $ | — | | | $ | 170,875 | |
2024年B期貸款，以浮動利率計息(LIBOR加適用保證金(1)(3)) | — | | | 293,660 | |
2027年期限以浮動利率計息的貸款(SOFR加適用保證金 (1)(4)) | 410,248 | | | — | |
| | | |
2022年1月1日到期的應付票據(1) | — | | | 758 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 債務總額 | $ | 410,248 | | | $ | 465,293 | |
(1)扣除未增值貼現和未攤銷債務發行成本後的淨額(如適用)。
(2)適用的邊際1.752021年12月31日。
(3)以最低利率(“LIBOR下限”)為限0.00%加上適用的利潤率3.502021年12月31日。
(4)以最低税率(“SOFR下限”)為準0.00%加上適用的利潤率1.502022年12月31日。
下表列出了今後幾年的合同本金付款情況： | | | | | | | | |
| (單位：千) | | |
| 2023 | | $ | 20,750 | |
| 2024 | | 20,750 | |
| 2025 | | 20,750 | |
| 2026 | | 20,750 | |
| 2027 | | 332,000 | |
2022年擔保信貸安排
2022年12月1日(“截止日期”)，Evertec和Evertec Group作為行政代理和抵押品代理與貸款人和Truist Bank(“Truist”)組成的財團簽訂了一項信貸協議(“信貸協議”)，規定：(I)415.0百萬美元定期貸款A貸款(“定期貸款貸款”)和(2)A$200.0百萬循環信貸安排(“循環信貸安排”，與定期貸款安排一起，稱為“2022年信貸安排”)。2022年信貸安排將於2027年12月1日(“到期日”)到期。在執行2022年信貸協議的同時，本公司終止了現有的優先擔保信貸安排。
計劃攤銷付款
定期貸款安排以等額的季度分期攤銷，年利率最初等於5本金的%，以及在截至2027年的日曆年度內支付的任何分期付款，7.5本金的%，餘額在到期日支付。 循環信貸安排於到期日終止，其下的貸款可以在到期日之前借入、償還和再借入。
自願預付款以及承諾的減少和終止
Evertec Group可隨時預付定期貸款機制下的貸款，並永久減少循環貸款機制下的貸款承諾，而無需支付溢價或罰款，但須賠償貸款人發生的任何中斷融資成本，並適時提交預付款或減少承諾通知(視情況而定)。在某些情況下，Evertec Group被要求對2022年信貸安排進行某些強制性預付款。
利息
2022年信貸安排項下以美元計價的利率是根據Evertec Group的選擇(A)調整後的期限SOFR，意思是SOFR+10對於這種借款的有效利息期，加適用的利潤率為1.50年利率，適用的保證金受四25BPS階躍(即1.75%, 2.00%, 2.25%或2.50%)基於公司的總淨槓桿率，或(B)資產負債表加適用的利潤率0.50年利率，適用的保證金受四25BPS階躍(即0.75%, 1.00%, 1.25%或1.50%)基於公司的總淨槓桿率。循環信貸安排下以美元以外的貨幣計價的借款，將在該借款的有效利息期內按替代貨幣利率計息，外加適用的利差1.50年利率，適用的保證金受四25BPS階躍(即1.75%, 2.00%, 2.25%或2.50%)基於公司的總淨槓桿率。
擔保和抵押品
2022年信貸安排以Evertec及其現有和未來的重要子公司(包括Evertec Group)的幾乎所有資產為抵押，但慣例例外。除若干慣常例外情況外，Evertec及其各現有及未來材料全資附屬公司(包括Evertec集團及其現有及未來材料全資附屬公司(Evertec Group除外))擔保償還2022年信貸安排。
關於信貸協議，於2022年12月1日，Evertec、Evertec集團及其附屬擔保人一方訂立擔保協議(“擔保協議”)，根據該協議，Evertec集團在2022年信貸安排及與貸款人或其任何聯屬公司訂立的任何現金管理、利率保障或其他對衝安排下的責任，由Evertec及其各現有全資附屬公司(Evertec集團除外)及其後收購或組織的附屬公司擔保，惟若干例外情況除外。
此外，於2022年12月1日，Evertec、Evertec集團及其附屬公司訂有抵押品協議(“抵押品協議”)，根據該協議，除若干例外情況外，2022年信貸安排以(1)Evertec的幾乎所有資產作抵押，包括完善質押Evertec Intermediate Holdings，LLC(“Holdings”)、(2)Holdings的所有有限責任公司權益，包括完善質押Evertec Group及(3)Evertec Group及其附屬擔保人的所有有限責任公司權益，包括但不限於：(A)Evertec集團或任何擔保人持有的幾乎所有股本的質押，以及(B)Evertec集團和每位擔保人幾乎所有有形和無形資產的完美擔保權益。
聖約
2022年的信貸安排受到慣例的肯定和否定契約的約束。2022年信貸安排中的負面契約包括，除其他事項外，對Evertec及其受限制子公司的能力的限制(除例外情況外)：
•宣佈分紅和進行其他分配；
•贖回或回購股本；
•授予留置權；
•貸款或投資(包括收購)；
•合併或進行收購
•出售資產；
•進行任何出售或回租交易；
•招致額外的債務；
•提前償還、贖回或回購某些債務；
•修改某些債務的條款；
•限制子公司分紅；
•改變Evertec或其子公司的業務；以及
•與其附屬公司進行交易。
此外，2022年信貸安排要求Evertec集團保持最高總淨槓桿率為4.50至(I)2023年3月31日至2024年9月30日，以及4.00其後至1.00(Ii)。
違約事件
2022年信貸安排下的違約事件包括但不限於不付款、重大失實陳述、違反契約、資不抵債、破產、某些判決、控制權變更(如信貸協議中所定義)以及重大債務違約的交叉事件。
截至2022年12月31日，定期貸款安排的未償還本金餘額為#美元。415.0百萬美元。截至2022年12月31日，循環貸款的額外借款能力為#美元。174.0百萬美元。本公司出具信用證抵銷循環貸款，減少循環貸款的額外借款能力。
2018年擔保信貸安排
2018年11月27日，Evertec和Evertec Group(“借款人”)簽訂了一項信貸協議，規定提供有擔保的信貸安排，包括一美元220.0百萬定期貸款A貸款(“2023年定期A貸款”)，A美元325.0百萬美元定期貸款B貸款(“2024年定期B貸款”)和A美元125.0作為行政代理、抵押品代理、Swingline貸款人及信貸額度發行人(統稱為“2018信貸協議”)，由貸款人組成銀團及美國銀行(“美國銀行”)組成的百萬循環信貸安排(“循環信貸安排”)。2018年信貸協議於2022年12月1日終止。
應付票據
2019年12月，Evertec集團進入二總額達#美元的無息融資協議2.4用於購買軟件和維護的100萬美元，於2022年1月全額償還。截至2021年12月31日，應付票據的未償還本金餘額為#美元0.8百萬美元。這些票據包括在公司截至2021年12月31日的綜合資產負債表中的應付賬款中。
利率互換
截至2022年12月31日，本公司於2018年12月簽訂了一項利率互換協議，將本公司定期貸款工具的部分利率支付從可變轉換為固定：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 互換修正案 | | 生效日期 | | 到期日 | | 名義金額 | | 可變利率 | | 固定費率 |
| 2018年掉期 | | 2020年4月 | | 2024年11月 | | $250百萬 | | 1個月軟件 | | 2.89% |
關於信貸協議，公司根據ASC主題848中的權宜之計，將2018年掉期浮動利率從1個月LIBOR修訂為1個月SOFR參考匯率改革。該公司繼續將這項協議作為現金流對衝。
截至2022年12月31日及2021年12月31日，公司綜合資產負債表所列衍生工具的賬面價值為1美元。7.4百萬美元，負債$13.4分別為100萬美元。這一衍生工具的公允價值是使用公允價值體系中的第二級投入按經常性基礎估計的。
在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度內，公司對虧損進行了重新分類3.0百萬，$7.1百萬美元和美元5.1萬元，分別從累計其他綜合虧損轉為利息支出。根據目前的SOFR匯率，公司預計將對#美元的收益進行重新分類3.7在未來12個月內，從累積的其他綜合虧損中提取的百萬美元計入利息支出。有關衍生工具公允價值的表格披露，請參閲附註15；有關現金流量對衝活動所錄得(虧損)的表格披露，請參閲附註17。
在2022年12月31日，現金流對衝被認為是非常有效的。
附註15-金融工具與公允價值計量
經常性公允價值計量
公允價值計量規定建立了公允價值等級，要求實體在計量公允價值時最大限度地使用可觀察到的投入，並最大限度地減少使用不可觀察到的投入。這些規定描述了可用於計量公允價值的三個水平的投入：
1級：在計量日期，投入是活躍市場上相同資產或負債的未經調整的報價。
第2級：資產或負債通過與計量日期的市場數據佐證而可觀察到的投入，但第1級所包括的報價除外。
第3級：不可觀察的輸入，反映管理層對市場參與者在計量日期將使用什麼對資產或負債進行定價的最佳估計。
如果可用，公司使用可觀察到的輸入。公允價值以市場報價(如有)為基礎。如果沒有市場價格，公司可能會採用主要使用基於市場的投入的模型，包括收益率曲線、利率、波動率和信用曲線等。該公司將估值調整限於那些被認為是必要的調整，以確保金融工具的公允價值充分反映市場上將收到或支付的價格。估值調整可能包括考慮交易對手的信用質量和流動性以及其他標準。估計公允價值金額屬主觀性質，可能涉及若干金融工具的不確定因素及重大判斷事項。估計公允價值時使用的基本假設的變化可能會影響結果。公允價值計量水平並不代表投資風險。
金融工具的公允價值是指在計量日在市場參與者之間的有序交易中出售一項資產或轉移一項負債所收到的價格。公允價值估計是根據金融工具類型和相關市場信息在特定時間點作出的。其中許多估計涉及各種假設，可能與實際交易中可能實現的金額有很大差異。
下表彙總了按公允價值經常性計量的資產和負債在2022年12月31日、2022年12月31日和2021年按水平計量的公允價值： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總計 |
| 2022年12月31日 | | | | | | | |
| 金融資產： | | | | | | | |
| 哥斯達黎加政府的義務 | $ | — | | | $ | 2,203 | | | $ | — | | | $ | 2,203 | |
| | | | | | | |
| 利率互換 | $ | — | | | $ | 7,440 | | | $ | — | | | $ | 7,440 | |
| 2021年12月31日 | | | | | | | |
| 金融資產： | | | | | | | |
| 哥斯達黎加政府的義務 | $ | — | | | $ | 3,041 | | | $ | — | | | $ | 3,041 | |
| 財務責任： | | | | | | | |
| 利率互換 | $ | — | | | $ | 13,392 | | | $ | — | | | $ | 13,392 | |
哥斯達黎加政府的義務
債務證券的公允價值由第三方服務提供商確定，並以哥斯達黎加當地市場交易證券的價值為基礎。
衍生工具
本公司衍生工具的公允價值採用標準估值模式釐定。這些模型中使用的重要投入在公開市場上隨時可得，或可從可觀察到的市場交易中獲得，因此被歸類為第二級。這些衍生工具標準估值模型中使用的投入包括適用的遠期利率和貼現率。貼現率以歷史LIBOR/SOFR掉期利率為基礎。
下表列出了金融工具在2022年12月31日和2021年12月31日的賬面價值和估計公允價值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日， |
| | 2022 | | 2021 |
| (單位：千) | 攜帶
金額 | | 公平
價值 | | 攜帶
金額 | | 公平
價值 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 金融資產： | | | | | | | |
| 哥斯達黎加政府的義務 | $ | 2,203 | | | $ | 2,203 | | | $ | 3,041 | | | $ | 3,041 | |
| 利率互換 | $ | 7,440 | | | $ | 7,440 | | | $ | 13,392 | | | $ | 13,392 | |
| 財務負債： | | | | | | | |
| 2023年A期貸款 | — | | | — | | | 170,875 | | | 168,610 | |
| 2024年B期貸款 | — | | | — | | | 293,660 | | | 294,735 | |
| 定期貸款安排 | 410,248 | | | 413,494 | | | — | | | — | |
定期貸款在2022年12月31日、2022年和2021年的公允價值是使用第三方服務提供商提供的價格獲得的。它們的定價基於各種投入，如市場報價、非活躍市場最近的交易活動或推算價格。這些投入被視為公允價值層次結構下的第三級投入。此外，定價可能包括使用一種算法，該算法可以考慮到一般高收益市場的波動，以及其他變體。有擔保的定期貸款在資產負債表中不按公允價值計量。
有幾個不是在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度內調入或調出3級。
附註16-其他長期負債
截至2022年12月31日，其他長期負債主要包括未確認的税收優惠負債1美元。2.1百萬美元，以及其他長期負債#美元。2.0百萬美元。
截至2021年12月31日，其他長期負債主要包括未確認的税收優惠負債美元。5.6百萬美元，以及其他長期負債#美元。2.7百萬美元。
附註17-權益
該公司有權發行最多206,000,000普通股股份：$0.01票面價值。在2022年12月31日和2021年12月31日，公司64,847,233和71,969,856分別發行流通股。該公司還被授權發行2,000,000$的股票0.01面值優先股。截至2022年和2021年12月31日，不是優先股已經發行。
股票回購
於2022年、2021年及2020年，本公司共回購2.8百萬，0.6百萬美元，以及0.3分別為100萬股，成本為$96.6百萬，$24.4百萬美元和美元7.3百萬美元。該公司用手頭的現金和向現有循環信貸安排的借款為此類回購提供資金。此外，作為完成這筆熱門交易的一部分，公司收到了4.6百萬股自己的普通股。在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度內，所有回購的股票以及作為熱門交易的一部分收到的股票都已註銷。
分紅
公司每季度定期派發普通股股息，但須經董事會(“董事會”)宣佈。向普通股持有人宣佈和支付未來股息將由董事會酌情決定，並將取決於許多因素，包括財務狀況、收益、可用現金、商業機會、法律要求、我們債務協議和其他合同中的限制、資本要求、負債水平和董事會認為相關的其他因素。該公司在2022年和2021年的分紅活動如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 申報日期 | | 記錄日期 | | 付款日期 | | 每股股息 |
| 2021年2月18日 | | March 1, 2021 | | March 26, 2021 | | 0.05 |
| April 22, 2021 | | May 3, 2021 | | June 4, 2021 | | 0.05 |
| July 22, 2021 | | 2021年8月2日 | | 2021年9月3日 | | 0.05 |
| 2021年10月21日 | | 2021年11月1日 | | 2021年12月3日 | | 0.05 |
| 2022年2月15日 | | 2022年2月25日 | | March 25, 2022 | | 0.05 |
| April 21, 2022 | | May 2, 2022 | | June 3, 2022 | | 0.05 |
| July 28, 2022 | | 2022年8月8日 | | 2022年9月2日 | | 0.05 |
| 2022年10月21日 | | 2022年11月1日 | | 2022年12月2日 | | 0.05 |
累計其他綜合損失
下表彙總了截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度的餘額變動情況，包括累計其他綜合虧損： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 外幣
翻譯
調整 | | 現金流對衝 | | 債務證券的未實現收益AFS | | 總計 |
| 餘額-2020年12月31日，税後淨額 | $ | (24,842) | | | $ | (23,412) | | | $ | — | | | $ | (48,254) | |
| 改敍前的其他綜合(虧損)收入 | (11,129) | | | 4,086 | | | 109 | | | (6,934) | |
| 有效部分重新分類為淨收入 | — | | | 7,065 | | | — | | | 7,065 | |
| 餘額-2021年12月31日，税後淨額 | (35,971) | | | (12,261) | | | 109 | | | (48,123) | |
| 重新分類前的其他綜合收益(虧損) | 12,490 | | | 16,213 | | | (68) | | | 28,635 | |
| 有效部分重新分類為淨收入 | — | | | 3,002 | | | — | | | 3,002 | |
| 餘額-2022年12月31日，税後淨額 | $ | (23,481) | | | $ | 6,954 | | | $ | 41 | | | $ | (16,486) | |
附註18-基於股份的薪酬
長期獎勵計劃(“LTIP”)
於截至2020年、2020年、2021年及2022年3月31日止三個月內，本公司董事會(“董事會”)薪酬委員會(“薪酬委員會”)根據2020年長期股權激勵計劃、2021年長期股權激勵計劃及2022年長期股權激勵計劃，分別批准向高管及若干員工授予限制性股票單位(“RSU”)，全部根據本公司2013年股權激勵計劃的條款。
2022年5月20日(“生效日期”)，公司股東批准了公司2022年股權激勵計劃(“2022年計劃”)，取代了公司2013年的股權激勵計劃。2022年計劃允許公司授予5,250,000普通股。此外,757,357於生效日期根據二零一三年計劃剩餘可供授予的股份已滾動至2022年計劃，並可於生效日期授予。根據2022年計劃的條款，截至生效日期，2013年計劃下未償還獎勵涵蓋的任何本公司普通股將再次可供授予，前提是該等獎勵相關的股份因在沒有分配本公司普通股的情況下被沒收、結算或終止而未發行。
RSU的歸屬取決於授標協議中定義的服務和/或性能條件。獲得帶有服務條件的計時獎勵的員工有權獲得特定數量的
如果員工在歸屬日之前為公司提供服務，則在歸屬日為公司的普通股。基於時間的獎勵在一段時間內授予三年2021年長期TIP為每年3月2日，2022年LTIP為每年2月25日。2022年，該公司還授予了基於時間的獎勵三年服務歸屬期限將於2025年2月25日懸崖歸屬。
對於2020年LTIP、2021年LTIP和2022年LTIP下的業績獎勵，薪酬委員會將調整後的所得税、折舊和攤銷前收益(“調整後EBITDA”)確立為主要業績衡量標準，同時通過使用基於市場的總股東回報(“TSR”)業績修改器來保持對股東總回報的關注。調整後的EBITDA指標是基於年度目標的，可以產生0%和200%。TSR修改器根據核心調整後的EBITDA業績向上或向下(+/-)調整賺取的股份25%)基於公司在年末的相對TSR三年制與羅素2000指數成份股公司相比的業績期間。調整後的EBITDA績效指標將計算為一年制自贈款當年1月1日起至同年12月31日止的期間，相對於薪酬委員會為同一期間確定的目標。賺取的股份將受額外的兩年制服務歸屬期，並將於2020年LTIP的2023年2月27日、2021年的2021年3月2日和2022年的2025年2月25日授予。除非在獎勵協議或僱傭協議中另有規定，否則如果員工在歸屬前自願停止受僱於本公司，獎勵將被沒收。
下表彙總了截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度的非既有RSU活動： | | | | | | | | | | | | | | |
| 非既得限制性股票和RSU | | 股票 | | 加權平均
授予日期公允價值 |
| 截至2019年12月31日未歸屬 | | 1,592,755 | | | $ | 20.71 | |
| 授與 | | 413,733 | | | 31.62 | |
| 既得 | | (762,194) | | | 16.65 | |
| 被沒收 | | (150,779) | | | 19.22 | |
| 2020年12月31日未歸屬 | | 1,093,515 | | | 27.88 | |
| 授與 | | 705,970 | | | 31.93 | |
| 既得 | | (683,706) | | | 20.95 | |
| 被沒收 | | (29,450) | | | 33.36 | |
| 截至2021年12月31日未歸屬 | | 1,086,329 | | | 34.73 | |
| 授與 | | 709,350 | | | 41.90 | |
| 既得 | | (421,764) | | | 33.02 | |
| 被沒收 | | (10,135) | | | 37.66 | |
| 截至2022年12月31日未歸屬 | | 1,363,780 | | | $ | 38.96 | |
確認的基於股份的薪酬如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度， |
| (單位：千) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 已確認的基於股份的薪酬，淨額 | | | | | |
| | | | | |
| RSU | $ | 19,956 | | | $ | 14,799 | | | $ | 14,253 | |
限制性股票單位的最高未確認成本為#美元。26.8截至2022年12月31日。預計成本將在加權平均期間內確認1.8好幾年了。
附註19-員工福利計劃
波多黎各儲蓄和投資計劃(“埃斯特拉儲蓄計劃”)成立於2010年，是符合《波多黎各國税法》第1165(E)節資格的固定繳款儲蓄計劃。該計劃的投資是由參與者指導的，僱主的匹配繳費是根據Evertec儲蓄計劃的具體規定確定的。僱員在以下情況下可全數獲得僱主的供款五年盡職盡責。多年來
截至2022年、2021年和2020年12月31日，根據該計劃產生的費用約為#美元1.1百萬，$1.0百萬美元和美元0.9分別為100萬美元。
附註20-其他收入(費用)合計
截至2022年12月31日的年度，其他收入(支出)主要為#美元。2.4百萬美元的外幣交易已實現收益和1美元1.3債務清償損失百萬美元。
截至2021年12月31日的年度，其他收入(支出)主要為#美元。1.7海外交易的已實現收益為100萬美元，0.8100萬美元，從出售Ticketop的資產中獲利。
在截至2020年12月31日的年度內，其他收入(支出)主要包括#美元2.0外幣交易的已實現收益為100萬美元。
注21-所得税
Evertec Group和Holdings是波多黎各有限責任公司，出於波多黎各税務目的，它們被視為合夥企業，因此，應納税所得會流向Evertec，Inc.。
Evertec Group，Holdings及Evertec，Inc.訂立繳税協議，根據該協議，Evertec Group須就二零一二年四月十七日(“生效日期”)或之後的應課税期間或部分時間，向Holdings或Evertec，Inc.支付若干款項。根據《納税協議》，Evertec集團將支付根據波多黎各、美利堅合眾國和任何其他司法管轄區的法律或波多黎各、美利堅合眾國或該等其他司法管轄區的任何政治(包括市政)分區或當局或機構徵收的任何和所有税款(包括估計税款)，如果Evertec Group是該司法管轄區的税務目的的公司，則應對該公司徵收的任何和所有税款(包括估計税款)，連同與此相關的所有利息和罰款(通過考慮Holdings或Evertec，Inc.的任何適用淨營業虧損或減少控股或Evertec，Inc.的其他税收屬性而減少)，公司在這一時期的納税情況。繳税協議規定，根據該協議支付的税款不得超過Holdings和Evertec，Inc.在某一應課税期間實際欠適當税務機關的税款淨額。此外，納税協議規定，如果Holdings或Evertec，Inc.收到可歸因於生效日期或之後的任何應納税期間或其部分的退税，Evertec，Inc.應被要求重新計算Evertec Group應向Holdings或Evertec，Inc.支付的該期間的款項。如果重新計算的款項少於Evertec Group已就該期間、Holdings或Evertec，Inc.向Evertec Group支付的款項，Evertec，Inc.應立即向Evertec Group支付差額。
所得税支出的構成如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度， |
| (單位：千) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 現行税額撥備 | $ | 29,418 | | | $ | 23,388 | | | $ | 22,907 | |
| 遞延税項優惠 | (435) | | | (2,826) | | | (3,905) | |
| 所得税費用 | $ | 28,983 | | | $ | 20,562 | | | $ | 19,002 | |
該公司在波多黎各和拉丁美洲的某些國家開展業務。因此，所得税支出包括向波多黎各政府和外國司法管轄區繳納的税款的影響。下表列出了所得税費用的構成及其基於業務地點的分離： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度， |
| (單位：千) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 所得税前收入撥備 | | | | | |
| 波多黎各 | $ | 246,049 | | | $ | 148,331 | | | $ | 98,608 | |
| 美國 | 273 | | | 622 | | | 3,953 | |
| 外國 | 21,530 | | | 32,752 | | | 21,292 | |
| 所得税前總收入撥備 | $ | 267,852 | | | $ | 181,705 | | | $ | 123,853 | |
| 現行税額撥備 | | | | | |
| 波多黎各 | $ | 9,096 | | | $ | 6,792 | | | $ | 7,260 | |
| 美國 | 389 | | | 137 | | | 612 | |
| 外國 | 19,933 | | | 16,459 | | | 15,035 | |
| 當期税金撥備總額 | $ | 29,418 | | | $ | 23,388 | | | $ | 22,907 | |
| 遞延税金(福利)準備 | | | | | |
| 波多黎各 | $ | 4,564 | | | $ | (2,428) | | | $ | (2,087) | |
| 美國 | 6 | | | 109 | | | 1,041 | |
| 外國 | (5,005) | | | (507) | | | (2,859) | |
| 遞延税收優惠總額 | $ | (435) | | | $ | (2,826) | | | $ | (3,905) | |
Evertec的子公司應向外國支付的税款將由該子公司支付，相應的負債和費用將在Evertec的合併財務報表中列報。
截至2022年12月31日和2021年12月31日，該公司擁有115.5百萬美元和美元99.1來自外國子公司的未匯出收益分別為100萬美元。公司沒有確認公司海外子公司的未分配收益的遞延税項負債，因為這些收益打算無限期地再投資。未確認遞延税項負債的金額取決於分析應付預扣税所需的判斷、適用的税法以及任何此類分配時生效的實際情況。Evertec認為，目前可靠地確定與公司未分配收益相關的未確認遞延税項負債額是不可行的。如果情況發生變化，子公司的部分或全部未分配收益明顯將被匯出，而母實體尚未確認所得税，母實體應應計為可歸因於該匯款的當期所得税支出。
2012年10月19日，根據2008年第73號税收激勵法案，埃斯特里克集團獲得了免税待遇。根據這筆贈款，Evertec Group將受益於工業發展收入的優惠所得税税率，以及對其在波多黎各的數據處理業務產生的某些活動的市政和財產税義務的免税。這筆贈款的期限為15所得税義務自2012年1月1日起生效，市政税和財產税義務自2013年1月1日起生效。這項補助項下的工業發展收入，適用於4%.
贈款包含Evertec集團為維持贈款而必須遵守的慣例承諾、條件和陳述。更重要的承諾包括：(1)至少維持700Evertec Group波多黎各數據處理業務的員工，(Ii)投資至少$200.0在贈款有效期內將在波多黎各使用的建築、機械、設備或計算機程序(將在四年資本投資週期內以#美元計)50.0百萬增量)；及(Iii)80Evertec Group的員工中必須有%是波多黎各居民。如果不能滿足這些要求，除其他外，可能會導致贈款利益的減少或全部贈款的撤銷，這可能導致Evertec，Inc.在無法獲得贈款的全部好處的情況下，支付相對於向其他市政機構支付的額外税款或其他付款。
2011年10月11日，根據2008年第73號税收激勵法，埃斯特里克集團獲得免税待遇，並追溯至2009年12月1日。根據這項贈款，在波多黎各境外提供的諮詢和數據處理服務所衍生的活動適用優惠税率，從7%至4到2013年12月1日。在此日期之後，税率將保持在4%，直到2024年11月30日到期。
此外，2018年8月，波多黎各工業發展公司批准了根據1997年第135號税收激勵法為Evertec集團延長贈款的請求。根據這項撥款，來自某些開發和安裝服務的活動超過確定的收入，在2018年1月1日起的10年內，徵收10%的固定税率。
下表列出了該公司遞延税項資產和負債的組成部分： | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日， |
| (單位：千) | 2022 | | 2021 |
| 遞延税項資產(“遞延税項”) | | | |
| 壞賬準備 | $ | 264 | | | $ | 175 | |
| 非勞動收入 | 4,536 | | | 10,475 | |
| 租賃責任 | 2,036 | | | 2,655 | |
| | | |
| | | |
| 基於股份的薪酬 | 1,634 | | | 1,181 | |
| 發債成本 | 55 | | | 132 | |
| 應計負債 | 5,498 | | | 3,263 | |
| 衍生負債 | 29 | | | 1,036 | |
| 合同維護費用的應計 | 419 | | | 84 | |
| 資產減值 | 91 | | | 290 | |
| | | |
| 其他 | 1,723 | | | 1,596 | |
| 遞延税項總資產總額 | 16,285 | | | 20,887 | |
| 遞延税項負債(DTL) | | | |
| 資本化工資 | 2,321 | | | 2,193 | |
| | | |
| 在企業合併中確認的資產和負債的分配價值和計税基礎之間的差異 | 12,947 | | | 7,978 | |
| 使用權資產 | 2,293 | | | 2,707 | |
| 其他 | 3,134 | | | 3,468 | |
| 遞延税項負債總額 | 20,695 | | | 16,346 | |
| 遞延税項資產(負債)淨額 | $ | (4,410) | | | $ | 4,541 | |
截至2022年12月31日和2021年12月31日，遞延税項負債和資產淨額為#美元2.8百萬美元和美元5.9分別為100萬美元，估值津貼約為#美元1.6百萬美元和美元1.4分別作為其他遞延税項資產的一部分計入100萬美元，用於約#美元的遞延税項負債淨額和扣除估值準備後的資產4.4百萬美元和美元4.5分別為100萬美元。
根據PR守則的規定，淨營業虧損(“NOL”)可結轉七、十或十二個課税年度，視乎所產生的課税年度而定。2015年5月29日第72號法案將2014年12月31日之後開始的納税年度的正常税和替代最低税(AMT)的NOL扣除額限制在80%和70%。然而，2018年第257號法案將2018年12月31日之後開始的納税年度的正常税收中NOL的扣除額限制在90%。截至2022年12月31日，該公司擁有10.0百萬，$0.7百萬美元和美元4.4美國和外國分別與波多黎各工業發展收入有關的NOL結轉中的100萬美元，可用於抵消未來符合條件的收入。截至2022年12月31日的NOL餘額到期如下：
| | | | | | | | |
| (單位：千) | | |
| 2026 | | $ | — | |
| 2028 | | 722 | |
| 2029 | | 1,558 | |
| 2030 | | 4,206 | |
| 2031 | | 4,328 | |
| 2033 | | 2,852 | |
| 無限期 | | 1,404 | |
本公司確認不確定税務狀況(“UTP”)的好處，前提是税務機關根據税務狀況的技術價值進行審核後，該等税務狀況很可能會持續下去。在財務報表中確認的來自這種狀況的税收優惠是根據最終結算時實現的可能性大於50%的最大優惠來計量的。
以下是UTP總金額的表格對賬： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度， |
| (單位：千) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 年初餘額 | $ | 3,951 | | | $ | 5,908 | | | $ | 9,146 | |
| 毛收入增長--上期税收狀況 | 62 | | | 431 | | | 1,335 | |
| 毛減--上期税務頭寸 | (35) | | | (101) | | | (192) | |
| | | | | |
| 訴訟時效失效 | (2,498) | | | (2,287) | | | (4,381) | |
| 年終餘額 | $ | 1,480 | | | $ | 3,951 | | | $ | 5,908 | |
截至2022年12月31日、2021年和2020年，大約1.5百萬，$4.0百萬美元和美元5.9如果確認，100萬歐元將影響本公司的實際所得税税率。
該公司將與UTB相關的利息和罰款確認為所得税支出的一部分。於截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度內，本公司確認所得税開支為0.2百萬，$0.4百萬美元和美元0.3百萬美元，分別與利息和罰款有關。2022年12月31日和2021年12月31日的利息和罰款累計金額為$0.6百萬美元和美元1.6分別為100萬美元。在截至2022年9月30日的季度中，該公司發佈了3.6在以前記錄的波多黎各因不確定税收狀況而產生的負債中，有100萬美元與因訴訟時效到期而產生的合併和收購交易成本造成的淨營業損失有關。
在審查納税申報表方面，可能出現的意外情況通常是由於對税收法律和法規的不同解釋所致，因為這些法律法規涉及收入和費用的數額、時間或包括在應納税所得額中，或者是否有能力利用税收抵免來減少應付所得税。雖然根據公司在波多黎各和外國税務審查的潛在結果或特定司法管轄區的訴訟時效，UTB的負債很可能在未來12個月內增加或減少，但公司預計任何此類變化都不會對我們的財務狀況、經營業績或現金流產生實質性影響。
本公司及其子公司須繳納波多黎各所得税以及多個外國司法管轄區的所得税。大部分所得税來自波多黎各和哥斯達黎加。2018年、2019年、2020年和2021年的所得税申報單目前對兩個司法管轄區都開放審查，而2014年和2015年也對哥斯達黎加開放審查。
所得税支出不同於通過適用波多黎各法定所得税税率計算的金額37.5因下列原因導致的所得税前收入的%： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度， |
| (單位：千) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 按法定税率計算的所得税 | $ | 100,445 | | | $ | 68,139 | | | $ | 46,445 | |
| 因多個司法管轄區而導致的税率差異 | 3,347 | | | 2,003 | | | 839 | |
| 基於股票的薪酬的超額税收優惠 | 348 | | | (1,023) | | | (1,094) | |
| 免税所得的效力 | (34,638) | | | (46,762) | | | (31,347) | |
| 收益對企業出售的影響 | (39,645) | | | — | | | — | |
| 未確認的税(利)費 | (3,438) | | | (3,388) | | | 1,322 | |
| 其他，淨額 | 2,564 | | | 1,593 | | | 2,837 | |
| 所得税費用 | $ | 28,983 | | | $ | 20,562 | | | $ | 19,002 | |
附註22-每股普通股淨收入
普通股每股收益的分子和分母的對賬如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度， |
(美元金額(千美元，不包括每股和每股數據) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | |
| | | | | |
| Evertec公司普通股股東可獲得的淨收入 | $ | 239,009 | | | $ | 161,130 | | | $ | 104,436 | |
| 加權平均已發行普通股 | 68,701,434 | | | 72,053,795 | | | 71,943,965 | |
加權平均潛在稀釋性普通股(1) | 611,283 | | | 816,790 | | | 1,107,240 | |
| 加權平均已發行普通股-假設稀釋 | 69,312,717 | | | 72,870,585 | | | 73,051,205 | |
| 普通股每股淨收益-基本 | $ | 3.48 | | | $ | 2.24 | | | $ | 1.45 | |
| 每股普通股淨收益-稀釋後收益 | $ | 3.45 | | | $ | 2.21 | | | $ | 1.43 | |
(1)潛在普通股包括根據RSU獎勵使用庫存股方法可發行的普通股。
關於2022年至2021年宣佈和支付的股息的詳細情況，請參閲附註17。
附註23-關聯方交易
於2022年7月1日完成Popular交易，本公司終止與Popular的現有股東協議，給予Popular作為本公司股東的若干利益。此外，2022年8月15日，Popular通過二次發行出售了其剩餘的Evertec普通股，自該日起不再持有任何Evertec普通股。根據修訂後的1956年銀行控股公司法(“銀行控股公司法”)，Evertec不再被視為Popular的子公司。鑑於股東協議的終止，以及Popular不再是Evertec的股東，管理層得出結論，Popular自2022年8月15日起不再是關聯方。
下表載列本公司於2022年及截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度分別被視為關聯方的Popular與Popular的交易。 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度， |
| (單位：千) | 2022(1) | | 2021 | | 2020 |
| 總收入 | $ | 153,335 | | | $ | 245,613 | | | $ | 226,074 | |
| 收入成本 | $ | 2,386 | | | $ | 2,610 | | | $ | 4,317 | |
| 租金及其他費用 | $ | 4,433 | | | $ | 7,487 | | | $ | 8,320 | |
| 從附屬公司賺取的利息 | | | | | |
| 利息收入 | $ | 1,011 | | | $ | 647 | | | $ | 391 | |
(1)截至2022年8月15日的列報金額。
截至2021年12月31日，Evertec與關聯方的交易產生了以下餘額： | | | | | | | | |
| | |
| | | 2021 |
| | |
| 關聯銀行的現金和限制性現金存款 | | $ | 187,602 | |
| 來自關聯公司的其他到期/到期 | | |
| 應收賬款 | | $ | 38,120 | |
| 預付費用和其他資產 | | $ | 1,763 | |
| 經營性租賃使用權資產 | | $ | 13,533 | |
其他長期資產 | | $ | 2,853 | |
應付帳款 | | $ | 5,601 | |
| 合同責任 | | $ | 40,982 | |
| 經營租賃負債 | | $ | 14,019 | |
關聯銀行的現金和限制性現金存款餘額計入所附綜合資產負債表中的現金和現金等價物以及限制性現金項目。來自關聯公司的應付主要包括根據MSA條款向廣受歡迎的子公司開出的與加工和信息技術服務有關的未償還金額，根據MSA條款，Evertec集團與至少15在符合雙方歷史定價做法的商業條款協議期限內，以獨家方式提供數年的合同。這筆款項計入應收賬款，淨額計入合併資產負債表。
附註24-承付款和或有事項
Evertec是在正常業務過程中出現的一些法律程序的被告。根據法律顧問的意見，管理層相信該等事宜的最終處置不會對本公司的業務、經營業績或財務狀況造成重大不利影響。該公司已經確定了可能發生損失的某些索賠，但總體損失將微乎其微。對於其他索賠，如果訴訟處於初始階段，公司無法估計此類法律訴訟可能造成的損失範圍。然而，該公司目前認為，與後一類索賠有關的任何損失都不會是實質性的。
租契
該公司對某些辦公設施、建築物、電信和其他設備有經營租賃；對某些設備有融資租賃。該公司的租賃合同剩餘條款範圍為1年份至6幾年，其中一些可能包括延長租約長達5年，其中一些可能包括在以下時間內終止租約的選擇權1年。
租賃總費用包括以下費用： | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至十二月三十一日止的年度， |
| (單位：千) | | | 2022 | | 2021 |
| 經營租賃成本 | | | $ | 7,058 | | | $ | 6,948 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 可變租賃成本 | | | 2,855 | | | 2,472 | |
| | | | | |
| 總租賃成本 | | | $ | 9,913 | | | $ | 9,420 | |
與經營租賃有關的其他資產負債表信息如下： | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， | |
| (單位：千) | 2022 | | 2021 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| 以經營性租賃義務換取的使用權資產 | $ | 3,327 | | $ | 178 | |
| 加權平均剩餘租賃期限，以年為單位 | 3 | | 4 | |
| 加權平均貼現率 | 1.7% | | 2.3% | |
下表列出了經營租賃債務的餘額： | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| (單位：千) | 2022 | | 2021 |
| 經營租賃負債--流動 | $ | 5,936 | | | $ | 5,580 | |
| 經營租賃負債--長期 | 10,788 | | | 16,456 | |
| 經營租賃負債總額 | $ | 16,724 | | | $ | 22,036 | |
截至2022年12月31日的未來最低運營租賃付款如下： | | | | | |
| (單位：千) | |
| 2023 | 6,697 | |
| 2024 | 5,753 | |
| 2025 | 4,275 | |
| 2026 | 813 | |
| 2027 | 674 | |
| 此後 | 202 | |
| 未來最低租賃付款總額 | 18,414 | |
| 減去：推定利息 | (1,690) | |
| 總計 | $ | 16,724 | |
附註25-細分市場信息
該公司在以下地區運營四業務細分：支付服務-波多黎各和加勒比海、支付服務-拉丁美洲、商家收購和商業解決方案。
支付服務-波多黎各和加勒比部門的收入包括與向金融機構提供ATH借記卡網絡和其他卡網絡接入有關的收入，包括ATM和銷售點(POS)交易的授權、處理、管理和記錄以及ATM管理和監測等相關服務。該部門的收入還包括信用卡處理服務(如對借記卡和借記卡的處理、授權和結算以及欺詐監測和控制)、支付處理服務(如為商户、企業和金融機構提供的支付和賬單產品，以及向波多黎各政府提供的數字支付服務)、ATH Movil(個人對個人)和ATH Business(個人對商家)數字交易和EBT(主要包括向波多黎各政府提供服務，向參與者提供福利)。對於ATH借記網絡和處理服務，收入主要是由處理的交易數量推動的。收入主要來自網絡費用、交易交換和處理費用以及POS設備租賃。對於髮卡機構的處理，收入主要取決於持卡人在檔案中的賬户數量、處理的交易和授權、壓花卡的數量和其他處理服務。對於EBT服務，收入主要來自備案受益人的數量。
支付服務-拉丁美洲部分的收入包括與向金融機構提供ATH自動櫃員機網絡和其他卡網絡的接入有關的收入，包括ATM和POS交易的授權、處理、管理和記錄以及ATM管理和監測等相關服務。該部門的收入還包括信用卡處理服務(如信用卡和借記卡處理、授權和結算以及對借記卡或信貸發行商的欺詐監測和控制)、支付處理服務(如商家、企業和金融機構的支付和記賬產品)以及用於風險和欺詐管理和信用卡支付處理的授權軟件解決方案的收入。對於網絡和處理服務，收入主要是由處理的交易數量推動的。收入主要來自交易交換和處理費用，以及POS設備租賃和網絡費用。對於髮卡機構的處理，收入主要取決於持卡人在檔案中的賬户數量、處理的交易和授權、壓花卡的數量以及其他處理服務。
商家收購部分包括允許商家接受電子支付方式的服務收入。在Merchant收購部分，收入包括向商家收取的折扣費和會員費，POS設備和其他設備的借記網絡費和租賃費，扣除信用卡協會(如VISA或萬事達卡)或支付網絡收取的信用卡交換和評估費後的淨額。貼現費通常是交易金額的一個百分比。Evertec還向商家收取與交易數量或交易價值無關的其他服務。
業務解決方案部門包括各種產品領域的全套業務流程管理解決方案的收入，如核心銀行處理、網絡託管和管理、IT專業服務、業務流程外包、項目處理、現金處理和履行。核心銀行處理和網絡服務收入部分來自經常性固定費用和根據登記的賬户數量(即儲蓄或支票賬户、貸款等)收取的費用。或所使用的計算機資源。業務解決方案部門其他處理服務的收入通常是以數量為基礎的，並取決於處理的賬户數量等因素。此外，Evertec是硬件和軟件產品的經銷商，這些轉售交易通常是非經常性的。
除四在上文所述的經營部門中，管理層確定了獨立運作的某些職能成本領域，這些領域本身並不構成業務。這些地區既不能作為經營部門得出結論，也不能與任何其他經營部門合併。因此，這些領域在財務報表中彙總並作為“公司和其他”類別與經營部門一起列示。公司及其他類別包括公司間接費用、部門間抵銷、若干槓桿化活動及其他未計入營運分部的營業外及雜項開支。間接費用和槓桿成本與下列活動有關：
•市場營銷，
•公司財務和會計，
•人力資源，
•合法的，
•風險管理功能，
•內部審計，
•公司債務相關成本，
•因併購活動產生的營業外折舊和攤銷費用，
•部門間收入和支出，以及
•管理層在評估某一部門的財務業績時未考慮的其他非經常性費用和支出。
首席營運決策者(“CODM”)審閲營運分部的財務資料，以評估業績及分配資源。管理層根據收入和調整後的EBITDA評估每個經營部門的經營業績。調整後的EBITDA被定義為進一步調整EBITDA以排除不尋常項目和其他調整。調整後的EBITDA與運營部門有關，是根據ASC主題280提出的，細分市場報告，因為是為了分配資源而向CODM報告的。分部資產披露不被CODM用作衡量分部業績的指標，因為分部評估是由收入和調整後的EBITDA驅動的。因此，分部資產不在所附綜合財務報表的附註中披露。
下表列出了公司運營的信息，按其四所示期間的業務細分： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| (單位：千) | 付款
服務-
波多黎各和加勒比海 | | 付款
服務-
拉丁美洲 | | 商家
收購，網絡 | | 業務
解決方案 | | 公司和其他(1) | | 總計 |
| | | | | | | | | | | |
| 收入 | $ | 178,481 | | | $ | 128,221 | | | $ | 151,085 | | | $ | 235,299 | | | $ | (74,677) | |
| $ | 618,409 | |
| 營運成本及開支 | 103,773 | | | 106,693 | | | 94,976 | | | 156,915 | | | (1,348) | | | 461,009 | |
| 折舊及攤銷 | 20,379 | | | 14,121 | | | 4,160 | | | 17,027 | | | 22,931 | | | 78,618 | |
| 營業外收入(費用) | 1,258 | | | (3,318) | | | 1,372 | | | 138,033 | | | (5,242) | | | 132,103 | |
| EBITDA | 96,345 | | | 32,331 | | | 61,641 | | | 233,444 | | | (55,640) | | | 368,121 | |
| | | | | | | | | | | |
薪酬和福利 (2) | 3,357 | | | 3,598 | | | 1,641 | | | 2,114 | | | 9,625 | | | 20,335 | |
交易、再融資和其他費用(3) | 1,078 | | | 145 | | | 325 | | | (134,990) | | | 14,493 | | | (118,949) | |
| | | | | | | | | | | |
| 調整後的EBITDA | $ | 100,780 | | | $ | 36,074 | | | $ | 63,607 | | | $ | 100,568 | | | $ | (31,522) | | | $ | 269,507 | |
(1)公司及其他包括公司間接費用、某些槓桿活動、其他非營運開支及部門間抵銷。部門間收入抵銷主要反映了49.5支付服務-波多黎各和加勒比海向Merchant收購和公司間軟件開發和交易處理的百萬美元手續費14.5從支付服務-拉丁美洲到支付服務-波多黎各和加勒比以及商業解決方案，以及交易處理和監控費#美元10.7從支付服務-波多黎各和加勒比海到支付服務-拉丁美洲。
(2)主要代表以股份為基礎的薪酬和遣散費。
(3)主要是與2022年信貸協議中定義的公司交易相關的費用和支出，從熱門交易中獲得的收益，以及從我們的19.99在Consorcio de Tarjetas Dominicanas S.A.的股權投資，扣除收到的股息後的淨額。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| (單位：千) | 付款
服務-
波多黎各和加勒比海 | | 付款
服務-
拉丁美洲 | | 商家
收購，網絡 | | 業務
解決方案 | | 公司和其他(1) | | 總計 |
| | | | | | | | | | | |
| 收入 | $ | 155,392 | | | $ | 105,963 | | | $ | 143,965 | | | $ | 243,807 | | | $ | (59,331) | | | $ | 589,796 | |
| 營運成本及開支 | 84,742 | | | 86,152 | | | 75,795 | | | 150,433 | | | (3,840) | | | 393,282 | |
| 折舊及攤銷 | 16,085 | | | 11,395 | | | 3,583 | | | 18,930 | | | 25,077 | | | 75,070 | |
| 營業外收入(費用) | 842 | | | 8,216 | | | 1,107 | | | 3,056 | | | (7,109) | | | 6,112 | |
| EBITDA | 87,577 | | | 39,422 | | | 72,860 | | | 115,360 | | | (37,523) | | | 277,696 | |
| | | | | | | | | | | |
薪酬和福利 (2) | 1,702 | | | 3,080 | | | 1,012 | | | 1,775 | | | 7,575 | | | 15,144 | |
交易、再融資和其他費用(3) | 660 | | | — | | | — | | | (647) | | | 1,965 | | | 1,978 | |
| | | | | | | | | | | |
| 調整後的EBITDA | $ | 89,939 | | | $ | 42,502 | | | $ | 73,872 | | | $ | 116,488 | | | $ | (27,983) | | | $ | 294,818 | |
(1)公司及其他包括公司間接費用、某些槓桿活動、其他非營運開支及部門間抵銷。部門間收入抵銷主要反映了42.4支付服務-波多黎各和加勒比海到Merchant收購、公司間軟件開發和交易處理的百萬美元手續費9.2從支付服務-拉丁美洲到支付服務-波多黎各和加勒比以及商業解決方案，以及交易處理和監控費#美元7.6從支付服務-波多黎各和加勒比海到支付服務-拉丁美洲。
(2)主要代表以股份為基礎的薪酬和遣散費。
(3)主要代表2018年信貸協議中定義的與公司交易相關的費用和支出，從我們的19.99%Consorcio de Tarjetas Dominicanas S.A.的股權投資，扣除收到的股息、軟件減值費用和出售資產的收益。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 |
| (單位：千) | 付款
服務-
波多黎各和加勒比海 | | 付款
服務-
拉丁美洲 | | 商家
收購，網絡 | | 業務
解決方案 | | 公司和其他(1) | | 總計 |
| | | | | | | | | | | |
| 收入 | $ | 124,771 | | | $ | 84,641 | | | $ | 109,788 | | | $ | 234,965 | | | $ | (43,577) | | | $ | 510,588 | |
| 營運成本及開支 | 72,968 | | | 73,030 | | | 58,163 | | | 141,446 | | | 23,589 | |
| 369,196 | |
| 折舊及攤銷 | 13,455 | | | 11,299 | | | 1,905 | | | 17,551 | | | 27,308 | | | 71,518 | |
| 營業外收入(費用) | 202 | | | 6,934 | | | 650 | | | 1,938 | | | (3,691) | | | 6,033 | |
| EBITDA | 65,460 | | | 29,844 | | | 54,180 | | | 113,008 | | | (43,549) | | | 218,943 | |
| | | | | | | | | | | |
薪酬和福利 (2) | 987 | | | 2,934 | | | 926 | | | 1,794 | | | 7,742 | | | 14,383 | |
交易、再融資、退出活動和其他費用(3) | 500 | | | — | | | — | | | — | | | 6,641 | | | 7,141 | |
| | | | | | | | | | | |
| 調整後的EBITDA | $ | 66,947 | | | $ | 32,778 | | | $ | 55,106 | | | $ | 114,802 | | | $ | (29,166) | | | $ | 240,467 | |
(1)公司及其他包括公司間接費用、某些槓桿活動、其他非營運開支及部門間抵銷。部門間收入抵銷主要反映了34.6支付服務-波多黎各和加勒比海向Merchant收購和公司間軟件銷售和開發的百萬美元手續費9.0從支付服務-拉丁美洲到支付服務-波多黎各和加勒比海。
(2)主要代表基於股份的薪酬。
(3)主要是指與2018年信貸協議中定義的公司交易相關的費用和支出、減值費用以及從我們的19.99%股權投資Consorcio de Tarjetas Dominicanas S.A.
EBITDA與綜合淨收入的對賬如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度， |
| (單位：千) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | |
| EBITDA合計 | $ | 368,121 | | | $ | 277,696 | | | $ | 218,943 | |
| 更少： | | | | | |
| 所得税費用 | 28,983 | | | 20,562 | | | 19,002 | |
| 利息支出，淨額 | 21,651 | | | 20,921 | | | 23,572 | |
| 折舊及攤銷 | 78,618 | | | 75,070 | | | 71,518 | |
| 淨收入 | $ | 238,869 | | | $ | 161,143 | | | $ | 104,851 | |
以下地理分部信息根據公司子公司的地理位置進行分類： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度， |
| (單位：千) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
收入(1) | | | | | |
| 波多黎各 | $ | 481,676 | | | $ | 473,647 | | | $ | 418,151 | |
| 加勒比 | 22,969 | | | 18,917 | | | 14,873 | |
| 拉丁美洲 | 113,764 | | | 97,232 | | | 77,564 | |
| 總收入 | $ | 618,409 | | | $ | 589,796 | | | $ | 510,588 | |
(1)收入是根據子公司的註冊國計算的。
主要客户
該公司繼續將收入集中在Popular，收入佔總收入的百分比39%, 42%和44分別於截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度的%。截至2022年12月31日，Popular應收賬款為美元41.6百萬美元。
該公司的下一個最大客户，波多黎各政府，合併了所有個人機構和公共公司，代表7%, 6%，以及8分別佔公司截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度總收入的百分比。
附註26-後續事件
2023年2月16日，董事會宣佈定期季度現金股息為#美元0.05按公司普通股流通股每股計算。紅利將於2023年3月17日支付給截至2023年2月28日收盤時登記在冊的股東。董事會預期在未來幾個季度定期宣佈派發股息，但未來派發股息須經董事會批准，並可能因業務需要或市況變化而作出調整。
2023年2月16日，本公司完成了對100PaySmart Pagamentos Eletronicos Ltd.(“PaySmart”)的百分比。PaySmart總部設在巴西阿雷格里港，為巴西國內和國際計劃下的預付費項目提供發行人處理服務和BIN贊助服務。購買總價為雷亞爾$。130百萬美元，約合美元25按當前匯率計算，為100萬美元。此次收購擴大了該公司在巴西的足跡，並對該國目前的產品供應進行了補充。
埃斯特里奇公司簡明財務報表
僅限母公司
簡明資產負債表 | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日， |
| (單位：千) | 2022 | | 2021 |
| 資產 | | | |
| 流動資產： | | | |
| 現金 | $ | 1,680 | | | $ | 1,680 | |
| | | |
| 預付費用和其他資產 | 16 | | | — | |
| 流動資產總額 | 1,696 | | | 1,680 | |
| 對子公司的投資，按股權計算 | 503,145 | | | 468,651 | |
| | | |
| 遞延税項淨資產 | — | | | 4,062 | |
| 總資產 | $ | 504,841 | | | $ | 474,393 | |
| 負債和股東權益 | | | |
| 流動負債： | | | |
| 應計負債 | $ | 325 | | | $ | 1,259 | |
| 應付帳款 | 29,553 | | | 1,448 | |
| 應付所得税 | 1,853 | | | 1,834 | |
| 流動負債總額 | 31,731 | | | 4,541 | |
| | | |
| 其他長期負債 | 1,599 | | | 3,640 | |
| 總負債 | 33,330 | | | 8,181 | |
| 股東權益： | | | |
| 普通股 | 648 | | | 719 | |
| 額外實收資本 | — | | | 7,565 | |
| 累計收益 | 487,349 | | | 506,051 | |
| 累計其他綜合虧損，税後淨額 | (16,486) | | | (48,123) | |
| 股東權益總額 | 471,511 | | | 466,212 | |
| 總負債和股東權益 | $ | 504,841 | | | $ | 474,393 | |
簡明損益表和全面收益表 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度， |
| (單位：千) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 營業外收入(費用) | | | | | |
| 子公司收益中的權益 | $ | 72,549 | | | $ | 157,787 | | | $ | 103,308 | |
| 利息收入 | 290 | | | 157 | | | 234 | |
| 其他費用 | 166,745 | | | (2,563) | | | (1,594) | |
| 所得税前收入 | 239,584 | | | 155,381 | | | 101,948 | |
| 所得税優惠 | 575 | | | (5,749) | | | (2,489) | |
| 淨收入 | 239,009 | | | 161,130 | | | 104,437 | |
| 其他綜合收益(虧損)，税後淨額 | | | | | |
| 外幣折算調整 | 12,490 | | | (11,129) | | | (7,970) | |
| 現金流套期損失 | 19,215 | | | 11,151 | | | (10,275) | |
| 可供出售債務證券公允價值變動的未實現收益 | (68) | | | 109 | | | — | |
| 綜合收益總額 | $ | 270,646 | | | $ | 161,261 | | | $ | 86,192 | |
現金流量表簡明表 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度， |
| (單位：千) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 經營活動的現金流 | $ | 116,052 | | | $ | 47,590 | | | $ | 29,817 | |
| 融資活動產生的現金流 | | | | | |
| 已支付的股息 | (13,772) | | | (14,409) | | | (14,382) | |
| 普通股回購 | (96,595) | | | (24,388) | | | (7,300) | |
| 股份薪酬預扣税金 | (5,685) | | | (8,793) | | | (8,134) | |
| 用於融資活動的現金淨額 | (116,052) | | | (47,590) | | | (29,816) | |
| 現金淨變動額 | — | | | — | | | 1 | |
| 期初現金 | 1,680 | | | 1,680 | | | 1,679 | |
| 期末現金 | $ | 1,680 | | | $ | 1,680 | | | $ | 1,680 | |
