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美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
表格10-K
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☒ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的年度報告 |
截至本財政年度止12月31日, 2022
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☐ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
佣金文件編號000-20288
哥倫比亞銀行系統公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
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華盛頓 | | 91-1422237 |
(述明或其他司法管轄權 公司或組織) | | (税務局僱主 識別碼) |
A街1301號
塔科馬, 華盛頓98402-2156
(主要執行機構地址和郵政編碼)
(253) 305-1900
(註冊人的電話號碼,包括區號)
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根據該法第12(B)條登記的證券: |
普通股,無面值 | | 科爾布 | | 納斯達克股市有限責任公司 |
(每節課的標題) | | (交易代碼) | | (註冊的每間交易所的名稱) |
根據該法第12(G)條登記的證券:無
如果註冊人是證券法規則405中定義的知名經驗豐富的發行人,請用複選標記表示。是 x No ☐
用複選標記表示註冊人是否不需要根據該法第13節或第15(D)節提交報告。是的☐不是 x
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是 x No ☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 x No ☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
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大型加速文件服務器 | | ☒ | | 加速文件管理器 | | ☐ |
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非加速文件服務器 | | ☐ | | 規模較小的報告公司 | | ☐ |
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| | | | 新興成長型公司 | | ☐ |
如果是一家新興的成長型公司,用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告,證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編,第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告的內部控制的有效性進行了評估,該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。☒
如果證券是根據該法第12(B)條登記的,應用複選標記表示登記人的財務報表是否反映了對以前發佈的財務報表的錯誤更正。☐
用複選標記表示這些錯誤更正中是否有任何重述需要對註冊人的任何執行人員在相關恢復期間根據第240.10D-1(B)條收到的基於激勵的補償進行恢復分析。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐不是x
截至2022年6月30日,註冊人的非關聯公司持有的普通股總市值為$2,239,965,870以該日普通股的收盤價計算。
截至2023年1月31日,註冊人發行的普通股數量為78,677,504.
通過引用併入的文件:
註冊人最終的2023年年會委託書的部分內容。 Part III
哥倫比亞銀行系統公司
Form 10-K年度報告
2022年12月31日
目錄
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第一部分 |
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第1項。 | 業務 | 3 |
第1A項。 | 風險因素 | 17 |
項目1B。 | 未解決的員工意見 | 28 |
第二項。 | 屬性 | 29 |
第三項。 | 法律訴訟 | 29 |
第四項。 | 煤礦安全信息披露 | 29 |
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第II部 |
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第五項。 | 註冊人普通股市場、相關股東事項與發行人購買股權證券 | 30 |
第六項。 | [已保留] | 31 |
第7項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 32 |
第7A項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 51 |
第八項。 | 財務報表和補充數據 | 54 |
第九項。 | 會計與財務信息披露的變更與分歧 | 109 |
第9A項。 | 控制和程序 | 109 |
項目9B。 | 其他信息 | 111 |
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第三部分 |
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第10項。 | 董事、高管與公司治理 | 112 |
第11項。 | 高管薪酬 | 112 |
第12項。 | 某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和相關股東的事項 | 112 |
第13項。 | 某些關係和相關交易,以及董事的獨立性 | 112 |
第14項。 | 首席會計費及服務 | 112 |
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第四部分 |
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第15項。 | 展示、財務報表明細表 | 113 |
第16項。 | 表格10-K摘要 | 113 |
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簽名 | 114 |
展品索引 | 115 |
縮略語、縮略語和術語詞彙
以下列出的縮略語、縮略語和術語用於表格10-K的不同部分,包括“項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析”和“項目8.財務報表和補充數據”。
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401(K)計劃 | 401(K)和利潤分享計劃 | | FHLB | 得梅因聯邦住房貸款銀行 |
阿奇 | 自動結算所 | | FINRA/SIPC | 金融業監管局/證券投資者保護公司 |
ACL | 信貸損失準備 | | FRB | 聯邦儲備銀行 |
AFS | 可供出售 | | 公認會計原則 | 公認會計原則 |
ASC | 會計準則編撰 | | 國內生產總值 | 國內生產總值 |
ASU | 會計準則更新 | | HTM | 持有至到期 |
自動取款機 | 自動櫃員機 | | IDI | 投保託管機構 |
商業銀行 | 商業銀行控股 | | 州際法案 | 1994年Riegle-Neal州際銀行和分行效率法案 |
B&O | 業務和職業 | | 愛爾蘭共和軍 | 個人退休帳户 |
巴塞爾協議III | FRB和FDIC於2013年批准的針對美國銀行組織的全面資本框架和規則 | | 美國國税局 | 美國國税局 |
巴塞爾委員會 | 巴塞爾銀行監管委員會 | | KBW | Keefe,Bruyette&Wood |
六氯環己烷 | 1956年《銀行控股公司法》 | | LGBTQIA+ | 女同性戀者、男同性戀者、雙性戀者、變性人、同性戀者、雙性人、無性戀者 |
博利 | 銀行擁有的人壽保險 | | 倫敦銀行同業拆借利率 | 倫敦銀行間同業拆借利率 |
牛血清白蛋白 | 《銀行保密法》 | | 有限責任公司 | 有限責任公司 |
資本規則 | 目前適用於公司和銀行的以風險為基礎的資本標準 | | 不適用 | 不適用 |
CARE法案 | 冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法 | | 納斯達克 | “納斯達克”股票市場 |
CCPA | 《2018年加州消費者保護法》 | | 否 | 淨營業虧損 |
CPRA | 加州隱私權法案 | | OCC | 貨幣監理署 |
CDI | 核心存款無形資產 | | 反對意見 | 擁有的其他個人財產 |
CECL | 當前預期信用損失 | | 奧利奧 | 擁有的其他房地產 |
首席執行官 | 首席執行官 | | 太平洋大陸航空公司 | 太平洋大陸公司 |
CET1 | 普通股一級股權 | | 《愛國者法案》 | 包括2006年對旨在打擊恐怖主義的2001年《攔截和阻撓恐怖主義法》所需的適當工具《團結和加強美國》的修正案。 |
首席財務官 | 首席財務官 | | PCD | 購買的信用惡化 |
CFPB | 消費者金融保護局 | | PPP | 工資保障計劃 |
COSO | 特雷德韋委員會贊助組織委員會 | | PPPLF | 薪資保障計劃流動資金安排 |
新冠肺炎 | 新型冠狀病毒 | | RSA | 限制性股票獎 |
CRA | 1977年《社區再投資法案》 | | RSU | 限售股單位 |
差異 | 存款保險基金 | | SBA | 小企業管理局 |
折扣現金流 | 貼現現金流 | | 美國證券交易委員會 | 美國證券交易委員會 |
《多德-弗蘭克法案》 | 《多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法》 | | SERP | 補充行政人員退休計劃 |
易辦事 | 每股收益 | | 軟性 | 有擔保的隔夜融資利率 |
ESP計劃 | 員工購股計劃 | | SOX | 2002年薩班斯-奧克斯利法案 |
FASB | 財務會計準則委員會 | | Umpqua | Umpqua控股公司 |
FDIA | 《聯邦存款保險法》 | | 單位平面圖 | 補充補償安排 |
FDIC | 美國聯邦存款保險公司 | | TDR | 問題債務重組 |
美聯儲 | 美國聯邦儲備系統理事會 | | | |
有關前瞻性陳述的警示説明
這份Form 10-K年度報告可能包含《1995年私人證券訴訟改革法》所指的前瞻性陳述。前瞻性陳述包括但不限於關於我們的計劃、目標、期望和意圖的非歷史事實的陳述,以及以“預期”、“預期”、“打算”、“計劃”、“相信”、“應該”、“項目”、“尋求”、“估計”或這些詞語的否定版本或其他具有未來或前瞻性性質的類似詞語或短語識別的陳述。前瞻性陳述基於管理層目前的信念和預期,固有地受到重大商業、經濟和競爭不確定性和意外事件的影響,其中許多不是我們所能控制的。此外,前瞻性陳述受到有關未來業務戰略和決策的假設的影響,這些假設可能會發生變化。除了本10-K表格中題為“風險因素”、“業務”和“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”一節中列出的因素外,下列因素可能導致實際結果與前瞻性陳述中明示或暗示的預期結果大不相同:
•國家和全球經濟狀況可能不如預期有利,或可能對我們產生比預期更直接和更明顯的影響,並對我們繼續內部增長和保持盈利資產質量的能力產生不利影響;
•我們經營和發放貸款的市場可能面臨挑戰;
•經濟帶來的風險,可能對信貸質量、抵押品價值,包括房地產抵押品、投資價值、流動性和貸款來源以及貸款組合拖欠率產生不利影響;
•通貨膨脹率的持續上升,信息可能與預期大不相同的風險,以及美聯儲為應對通脹及其對經濟狀況的潛在影響而採取的行動,包括經濟衰退或經濟下滑的可能性;
•與擬議與Umpqua合併有關的風險,除其他外包括:(I)未能完成與Umpqua的合併或與合併有關的意外延誤,或任何一方無法滿足完成合並所需的完成條件,(Ii)擬議與Umpqua的交易懸而未決期間的某些限制,可能影響雙方追求某些商業機會或戰略交易的能力,(Iii)轉移管理層對正在進行的業務運營和機會的注意力,(Iv)成本節約和合並帶來的任何收入協同效應可能無法完全實現或可能需要比預期更長的時間才能實現,(V)雙方管理層、人員和業務的整合將不會成功實現,或可能被大幅推遲,或將比預期的成本或難度更高,(Vi)擬議合併導致的存款流失、客户或員工流失和/或收入損失,以及(Vii)與擬議合併相關的費用大於預期;
•我們期望通過人員、收購和基礎設施投資實現的效率和提高的財務和經營業績可能無法實現;
•成功整合未來收購實體的能力;
•利率變動可能會顯着減少淨利息收入,並對資產收益率和資金來源產生負面影響;
•停止或更換倫敦銀行同業拆借利率的影響;
•戰略擴張後的經營結果,包括收購貸款對我們收益的影響,可能與預期不同;
•聯邦存款保險公司保險和其他保險的範圍和費用的變化;
•FASB或其他監管機構可能要求的會計政策或程序的變化可能會對我們的財務報表以及我們報告這些結果的方式產生重大影響,有關此類變化將如何影響我們財務結果的預期和初步分析可能被證明是不正確的;
•影響我們業務的法律和法規的變化,包括適用的政府和監管機構在執行和解釋此類法律和法規方面的變化;
•金融機構和非傳統金融服務提供商之間的競爭加劇;
•金融服務業的持續整合導致創建規模更大、擁有更多資源的金融機構,可能會改變競爭格局;
•我們記錄的與收購相關的商譽可能會受損,這可能會對我們的收益和資本產生不利影響;
•我們識別和處理網絡安全風險的能力,包括安全漏洞、“拒絕服務攻擊”、“黑客攻擊”和身份盜竊;
•我們的信息和通信系統發生任何重大故障或中斷;
•無法跟上技術變革的步伐;
•我們有能力有效地管理信用風險、利率風險、市場風險、操作風險、法律風險、流動性風險以及監管和合規風險;
•未能對財務報告或披露控制和程序保持有效的內部控制;
•地緣政治不穩定的影響,包括戰爭、衝突和恐怖襲擊;
•如果我們不能有效地管理我們的資本,我們的盈利能力指標可能會受到不利影響;
•氣候變化的風險及其可能擾亂我們的業務並對我們客户的運營和信譽產生不利影響;
•自然災害,包括地震、海嘯、洪水、火災等突發事件;
•新冠肺炎和未來可能出現的其他傳染病爆發的影響,這在美國和全球市場造成了重大影響和不確定性;
•政府政策和監管的變化,包括根據經濟、商業、政治和社會條件採取的措施,包括與新冠肺炎有關的措施;以及
•與上述任何項目相關的事態發展對我們聲譽造成的任何損害的影響。
你應該考慮到,前瞻性陳述僅代表截至本報告日期的情況。鑑於上述不確定性和風險,我們不能保證我們未來的業績或經營結果,您不應過度依賴前瞻性陳述。我們沒有義務更新或修改任何前瞻性陳述,無論是由於新信息、未來事件或其他原因,除非聯邦證券法要求。
第一部分
項目1.業務
一般信息
哥倫比亞銀行系統公司(在本報告中稱為“我們”、“我們”、“公司”和“哥倫比亞”)是一家註冊銀行控股公司,其全資銀行子公司是哥倫比亞州立銀行(“哥倫比亞銀行”或“哥倫比亞銀行”)。我們於1993年在華盛頓州塔科馬成立,為華盛頓州、俄勒岡州、愛達荷州和加利福尼亞州的中小型企業、專業人士和個人提供全方位的銀行服務。該公司的子公司哥倫比亞信託公司(“哥倫比亞信託”)是一家俄勒岡州的信託公司,提供代理、受託和其他相關信託服務,在華盛頓、俄勒岡和愛達荷州設有辦事處。
哥倫比亞銀行的絕大多數貸款和存款都在華盛頓、俄勒岡州、愛達荷州和加利福尼亞州的服務區內。哥倫比亞銀行是一家華盛頓州特許商業銀行,其存款全部或部分由FDIC提供保險。哥倫比亞銀行受到FDIC、華盛頓州金融機構部門銀行、俄勒岡州消費者和商業服務部門金融監管部門、愛達荷州財政部和加州金融保護和創新部的監管。雖然哥倫比亞銀行不是聯邦儲備系統的成員,但美聯儲對該公司擁有一定的監管權,這也會影響哥倫比亞銀行。
業務概述
在2022年慶祝了公司成立29週年後,我們的目標是成為一家領先的西海岸地區社區銀行公司,同時不斷增加股東價值。為了在我們所服務的所有市場中被公認為個人和企業客户的首選銀行,我們將繼續建立我們卓越的客户滿意度的聲譽。
截至2022年12月31日,我們已在華盛頓州、俄勒岡州、愛達荷州和加利福尼亞州建立了152家分支機構網絡,我們打算從中擴大市場份額。我們在華盛頓州的21個縣經營67家分行,在俄勒岡州的16個縣經營59家分行,在愛達荷州的10個縣經營15家分行,在加利福尼亞州的7個縣經營11家分行。
我們的分行系統為我們的貸款活動提供資金,使我們能夠更好地為零售和商業儲户提供服務。我們相信,這種方法使我們能夠擴大貸款活動,同時吸引穩定的存款基礎,並提高我們的全方位產品和服務的利用率。為了支持我們的市場滲透和提高盈利能力的戰略,同時繼續我們的個性化銀行方式,我們投資了經驗豐富的銀行和行政人員,並在創建我們的分行網絡時產生了相關成本。我們的分支機構系統和其他交付渠道不斷被評估為在不影響客户服務的情況下提高效率的持續努力的重要組成部分。我們繼續通過提供無縫的數字體驗來增強我們的數字服務。我們的數字產品套件允許客户在所有設備上輕鬆管理他們的財務,使他們能夠在他們選擇的時間、方式和地點進行銀行操作。
業務戰略
我們的業務策略是為我們的客户提供地區性銀行公司的金融複雜性和產品深度,同時保持社區銀行的吸引力和服務水平。我們不斷評估我們現有的業務流程,同時專注於保持資產質量和多樣化的貸款和存款組合。我們繼續建立強大的存款基礎,擴大總收入和控制費用,以努力獲得運營效率和增加我們的平均有形股本回報率。由於我們堅定地致力於高度個性化、以關係為導向的客户服務、我們多樣化的產品、我們具有戰略意義的分支機構以及我們的經理和員工的長期社區存在,我們相信我們處於有利地位,能夠吸引和留住新客户,並增加我們在貸款、存款、投資和其他金融服務方面的市場份額。我們致力於通過繼續利用我們現有的分支網絡並考慮與我們的擴張戰略相一致的業務組合來增加我們服務的社區的市場份額。在過去的十年裏,我們通過收購和有機增長相結合的方式擴大了我們的特許經營權。
與這一戰略一致,2021年10月12日,我們宣佈了與Umpqua Holdings Corporation的最終協議,Umpqua Holdings Corporation是Umpqua Bank的母公司,總部位於俄勒岡州奧斯威戈湖,截至2022年12月31日,Umpqua Holdings Corporation的資產為318.5億美元。隨着我們與Umpqua的合併完成,合併後的公司將在華盛頓、俄勒岡、愛達荷州、加利福尼亞州和內華達州擁有300多個銀行辦事處。根據合併協議的條款,Umpqua的股東將以每股Umpqua股票換取0.5958股哥倫比亞股票。合併後的公司將以哥倫比亞銀行系統公司的名義運營,股票代碼為“Colb”。兩家公司的股東在2022年1月26日的特別股東大會上以壓倒性多數通過了合併,完成合並所需的所有監管批准都已獲得。我們預計這筆交易將在2023年第一季度完成。
產品及服務
我們把客户服務放在首位,幫助客户在選擇我們提供的產品和服務時做出明智的決定。我們不斷審查我們的產品和服務,以確保我們為我們的客户提供滿足他們財務需求的工具。在我們的網站上可以找到為客户提供的所有服務和產品的更完整列表:Www.columbiabank.com(我們網站上的信息並未以參考方式併入本報告)。我們提供的一些核心產品和服務包括:
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個人銀行業務 | | 商業銀行業務 | | 財富管理 |
·支票和儲蓄賬户 | | ·支票和儲蓄賬户 | | ·金融服務 |
·借記卡和信用卡 | | ·借記卡和信用卡 | | ·私人銀行業務 |
·數字銀行業務 | | ·商業貸款 | | ·信託和投資服務 |
·個人貸款 | | ·專業銀行業務 | | |
·住房貸款 | | ·財務管理 | | |
·外幣 | | ·商務卡服務 | | |
| | ·國際銀行業務 | | |
| | ·數字銀行業務 | | |
個人銀行業務:我們為個人銀行客户提供各種賬户產品,包括無息和有息支票賬户、儲蓄賬户、貨幣市場賬户和存單賬户。透支保護也可以通過直接鏈接到客户的支票賬户來提供。個人銀行客户也可以從各種貸款產品中進行選擇,包括用於購買和再融資的住房抵押貸款、房屋淨值貸款和信用額度,以及其他個人貸款。擁有支票賬户的合資格個人銀行客户將獲得Visa®借記卡。此外,各種簽證®符合條件的個人銀行客户可使用信用卡。
此外,我們的個人數字銀行平臺Columbia Connect允許我們的個人銀行客户一週7天、每天24小時通過他們的所有設備安全可靠地進行銀行業務。Columbia Connect具有簡單的導航功能,並提供對常用功能的訪問,包括存入支票、支付賬單、轉賬或定位最近的哥倫比亞銀行分行或自動取款機。
商業銀行業務:為商業銀行客户提供各種支票、儲蓄、計息貨幣市場和存單賬户,以滿足他們所有的銀行需求。除了這些核心銀行產品外,我們還提供廣泛的服務,以支持中小型市場企業的完整金融需求,包括商業借記卡和信用卡、商業貸款、專業銀行、財務管理、商務卡服務和國際銀行業務。我們為我們的商業客户提供多個在線和移動銀行選項,使他們能夠從廣泛的地點靈活地管理企業財務。
企業借記卡和信用卡
我們為商業銀行客户提供多種Visa選擇®包括商務借記卡在內的卡,它在Visa任何地方都像支票一樣工作®是被接受的。我們還與Elan Financial Services合作,提供各種Visa®信用卡具有重要的業務功能,包括費用管理工具、免費員工卡和額外的安全福利。非營利組織和市政當局也可以獲得一張專門的社區卡。
商業貸款
我們提供各種貸款產品,以滿足商業銀行客户的不同需求。商業貸款產品包括農業貸款、資產貸款、建築商和其他商業房地產貸款,以及由小企業管理局擔保的貸款。此外,我們還為尋求擴張、購買設備或需要營運資金的小企業提供一套Business Edge貸款。
專業銀行業務
哥倫比亞職業銀行家是唯一有資格幫助牙醫、內科醫生和獸醫獲得、建立和發展他們的業務的機構。我們提供量身定製的銀行解決方案 由經驗豐富的銀行家提供,具備滿足其業務獨特需求所需的行業知識。
金庫管理
哥倫比亞銀行的多元化國庫管理計劃是為滿足每項業務的特定銀行需求而量身定做的。我們將技術與綜合運營和當地專業知識相結合,提供安全、強大、靈活的解決方案。哥倫比亞的客户,無論規模大小,都可以從全方位的交易和財務管理工具中進行選擇,以獲得對他們資金的更多控制。金庫管理解決方案包括商業在線和移動銀行、商業賬單支付、ACH收款和支付、遠程存款捕獲以及各種防止欺詐和管理多餘資金的工具。
商務卡服務
我們與Worldpay合作,為企業提供廣泛的支付接受解決方案,以滿足客户的需求。我們的商務卡服務為企業提供先進的技術、具有競爭力的價格和一流的服務來滿足他們的商家需求。
國際銀行業
哥倫比亞國際銀行部提供一系列金融服務,幫助我們的商業客户開拓全球市場,順利而便捷地進行國際貿易。我們很自豪能為中小型企業提供與國家銀行通常僅限於大型企業的相同水平的專業知識和個性化服務。我們在外匯兑換、信用證、外國託收和貿易融資服務方面的經驗可以幫助公司打開新市場和供應商的大門。
財富管理:我們在金融服務和私人銀行以及信託和投資服務領域為個人、家庭和專業企業提供量身定製的解決方案。
CB金融服務公司
CB金融服務公司(1)提供一系列專注於財富管理的全面財務解決方案,通過為不同地理區域提供專門的財務顧問提供個性化服務和體驗。
金融服務解決方案包括:
• 財務規劃:資產配置、淨值分析、房地產規劃與保護(2)、教育資助和財富轉移。
•財富管理: 專業的資產管理、量身定製的投資策略和專業的基金經理。
•保險解決方案:長期護理、人壽和殘疾保險。
•個人退休解決方案:退休計劃,退休收入戰略和傳統和Roth IRA。
•商業解決方案:企業退休計劃、關鍵人員保險、企業繼任計劃和遞延補償計劃。
__________
(1)證券和保險產品通過Cetera Investment Services LLC(在加利福尼亞州以CFGIS保險機構的身份開展保險業務)提供,成員為FINRA/SIPC。諮詢服務是通過Cetera Investment Advisers LLC提供的。這兩家公司都不隸屬於提供投資服務的金融機構。
*投資產品不是FDIC保險的*沒有銀行擔保*不是存款*沒有任何聯邦政府機構的保險*可能會貶值。
(2)要全面瞭解你的個人情況,一定要諮詢税務或法律顧問。Cetera及其任何代表都不得提供法律或税務建議。
私人銀行業務
哥倫比亞為富裕的客户及其企業提供複雜的金融解決方案,如存款和財務管理服務、信貸服務和財富管理戰略。每個私人銀行家都協調一個由經驗豐富的金融專業人士組成的關係團隊,以滿足每個有眼光的客户的獨特需求。
信託和投資服務:通過我們的哥倫比亞信託公司子公司,我們提供範圍廣泛的高質量信託、投資和行政信託服務,並對每個信託的獨特要求給予當地的個性化關注。服務範圍包括個人信託、特別需要(補充)信託、產業結算服務、投資代理及慈善管理服務。客户可使用的所有服務和產品的更完整列表可在Columbia Trust的網站上找到:Www.columbiatrustcompany.com(哥倫比亞信託基金網站上的信息未通過引用併入本報告)。
競爭
我們的行業競爭激烈。其他幾家擁有更多資源的金融機構在我們的市場領域爭奪銀行業務。這些競爭對手有能力發放更大的貸款,為廣泛的廣告和促銷活動提供資金,進入國際金融市場,並將其投資資產配置到收益率和需求最高的地區。除了來自其他銀行機構的競爭外,我們還繼續與信用社、券商、金融科技公司和其他金融服務公司等非銀行公司競爭。我們通過向客户提供與規模更大的競爭對手類似的產品廣度,同時提供更個性化的服務水平,來爭奪存款、貸款和其他金融服務。
人力資本
在哥倫比亞銀行,我們努力通過提供有競爭力的薪酬方案來招聘高績效人才。我們強調一種善良和積極的文化,鼓勵與我們一起做正確的事情的行為1價值,這是在2022年推出的,因為我們預計將與Umpqua合併。我們的價值觀是我們期望所有員工每天在與其他員工、客户、股東和我們社區的所有互動中體現的品質。 我們尋求創造一個工作場所,在那裏,員工關心他們旁邊的人,他們支持街道上的客户,他們不僅想要為他們的社區提供最好的,而且他們還參與到實現這一目標的過程中。
我們對員工的持續承諾體現在哥倫比亞銀行被評為我們足跡內的最佳工作場所。哥倫比亞銀行被評為華盛頓最佳工作場所之一普吉特灣商業雜誌13次。此外,哥倫比亞被評為俄勒岡州和華盛頓州西南部最適合工作的地方《俄勒岡人》愛達荷州最適合工作的地方之一楊樹市場營銷研究.
截至2022年12月31日,該公司僱傭了2093名全職和兼職員工。這些員工中沒有一人代表集體談判協議。在2022財年,我們僱傭了665名員工。2022年,我們的自願年流失率為32.0%,而2021年為28.8%。
多樣性、公平和包容性:哥倫比亞銀行促進多樣性和公平,並培育一個包容性的工作環境,支持我們的勞動力和我們所服務的社區。我們的目標是招聘最合格的員工,不分性別、種族或其他受保護的特徵,我們的政策是遵守適用於工作場所歧視的所有法律。我們繼續加強我們的多樣性、公平性和包容性做法,這些做法由我們的執行領導團隊指導,並由董事治理和提名委員會董事會監督。我們與Circa、Bankwork$和僱傭我們的英雄建立了合作伙伴關係,以吸引和吸引代表不足的人才羣體。
1Do Right Together值包括:
T:通過信譽建立信任。
O:掌握個人和公司目標的所有權。
G:為您、您的客户和社區追求增長。
E:練習移情以增加理解。
T:擁抱團隊合作以改善結果。
H:用心為他人服務。
E:給你所做的每一件事帶來快樂。
R:與客户和彼此建立持久的關係。
自2019年以來,我們一直與第三方諮詢公司合作,以擴大我們在整個銀行的多樣性、股權和包容性實踐,其中包括對我們的董事會、高管團隊、高級管理團隊和所有經理的培訓。我們還與有色人種、女性、LGBTQIA+社區成員和殘疾員工舉行了多次高管管理聽證會。2023年初,我們聘請了多樣性、公平和包容性董事,以進一步擴大和深化我們在2023年及以後的多樣性、公平和包容性計劃和實踐。
薪酬和福利: 我們珍視我們的員工,併為自己提供專業的工作環境以及全面的薪酬和福利計劃而感到自豪。我們致力於通過包括工資、獎金和股權獎勵機會、利潤分享和401K比賽資金在內的“全面薪酬哲學”為員工提供靈活和增值的福利。我們提供完整的福利套餐,包括各種醫療和牙科計劃、健康儲蓄計劃、靈活的支出賬户、人壽保險和員工股票購買計劃,允許所有員工有機會以折扣價購買公司股票。我們尊重員工的個人時間需求,為員工的假期、疾病和生活事件提供帶薪假期。如果需要,員工還可以選擇每年多購買一週的假期。此外,為了賦予和鼓勵員工在他們生活和工作的社區做出個人貢獻,哥倫比亞銀行每年提供長達40小時的有償志願者時間。
專業發展與學習: 我們強烈鼓勵和支持持續的學習和發展,我們通過內部和外部來源提供教育機會來投資於我們所有的員工。這些培訓包括但不限於具體工作培訓、合規更新、對所有工作人員的反腐敗培訓,包括管理、安全和安保協議,以及關於新產品和服務的信息。此外,我們擁有強大的領導力發展和繼任規劃計劃,其中包括通過行動學習、在職培訓和專注於個人發展計劃的卓越領導力計劃。我們在提供內部教練計劃方面處於行業領先地位,由我們內部的國際教練聯合會專業認證教練提供。為應對始於2020年的新冠肺炎的影響,我們繼續利用虛擬培訓,在內部以及通過行業和專業協會提供強有力的培訓。
工作場所安全與健康:哥倫比亞銀行制定了詳細的政策和計劃,以應對工作場所的人身威脅和相關風險,包括但不限於野火、地震、洪水和流行病。雖然新冠肺炎加強了對安全和健康的關注,但哥倫比亞銀行能夠利用現有政策和資源來支持所有員工的身心健康。這包括全面的員工援助計劃和與醫療專業人員交談的不同渠道,例如98點6, 醫生隨叫隨到, 通話空間, 關愛聊天並加強了電子訪問、視頻訪問和諮詢護士的訪問。
關於新冠肺炎,我們已經制定了分階段的、詳細的、經過充分測試的疫情預防計劃,並於2020年第一季度開始執行第一階段。這包括將能夠工作的員工從家裏轉移到遠程工作地點,在我們的所有設施中實施符合疾病控制中心建議的社會距離和清潔協議,以及遵守個別州的限制。隨着新的變種的出現,我們在整個2021年和2022年繼續遵循這一計劃,在預定的觸發點升級我們的反應。
可用信息
我們向美國美國證券交易委員會提交Form 10-K年度報告、Form 10-Q季度報告、Form 8-K定期報告、委託書和其他信息。公眾可以在美國證券交易委員會的網站上獲得這些報告的副本和任何修正案:Www.sec.gov.
此外,提交給美國證券交易委員會的報告可以通過我們的網站免費獲取Www.columbiabank.com。這些報告以電子方式提交給美國證券交易委員會後,將在合理可行的範圍內儘快通過我們的網站提供。我們還在該網站上提供我們的高級財務官道德準則、我們的公司治理政策以及我們董事會某些委員會的章程。對我們的《高級財務官道德守則》的任何更改或放棄都將在該網站上公佈。我們網站上的信息並未以參考方式併入本報告。
監督和監管
以下討論概述了適用於本公司和哥倫比亞州立銀行的廣泛監管框架的某些要素,哥倫比亞州立銀行在華盛頓州、俄勒岡州、愛達荷州和加利福尼亞州以哥倫比亞銀行的名義運營。這一監管框架主要是為了保護儲户、客户、聯邦存款保險基金和整個銀行體系,而不是專門為保護股東或非存款債權人而設計的。由於這一監管框架的廣度和增長,我們的合規成本不斷增加,以監測和滿足這些要求。
在本節描述法規和規章規定的範圍內,它是通過參考這些規定來限定的。國會、州立法機構以及聯邦和州監管機構可能會修改這些法規和法規以及相關政策。適用於我們的法律、法規或監管政策的變化,包括其解釋或實施,無法預測,但可能會對我們的業務、財務狀況或運營結果產生實質性影響。我們繼續努力監控和遵守新的法規要求和發展,增加了我們業務的複雜性和成本。
聯邦和州銀行控股公司條例
一般信息。本公司為BHCA所界定的銀行控股公司,因此須受聯儲局的監管、監督及審查。一般而言,BHCA將銀行控股公司的業務限制為擁有或控制銀行,並從事與銀行業務密切相關的其他活動。該公司必須向美聯儲提交報告,並向美聯儲提供其可能要求的額外信息。根據1999年《金融服務現代化法案》,銀行控股公司可向美聯儲申請成為金融控股公司,從而(直接或通過子公司)從事某些被視為金融性質的擴大活動,如證券和保險承銷。雖然截至本報告日期,我們不是一家金融控股公司,但在完成我們與Umpqua的擬議合併後,我們已選擇被視為金融控股公司。為了保持其金融控股公司的地位,銀行控股公司(及其所有存款機構子公司)必須各自保持“良好的資本”和“良好的管理”。如果一家銀行控股公司未能達到這些監管標準,美聯儲可以對其開展金融控股公司所允許的更廣泛金融活動的能力施加限制,或者對銀行控股公司或其附屬公司的行為或活動施加限制或條件。如果缺陷持續存在,美聯儲可以命令銀行控股公司剝離任何附屬銀行,或者停止從事任何允許金融控股公司從事銀行控股公司不允許的活動。
控股公司銀行所有權。BHCA要求每家銀行控股公司在(I)直接或間接收購另一家銀行或銀行控股公司的任何有表決權股份之前,必須事先獲得美聯儲的批准,如果收購後,它將擁有或控制超過5%的該等股份;(Ii)收購另一家銀行或銀行控股公司的全部或幾乎所有資產;或(Iii)與另一家銀行控股公司合併或合併。此外,根據修訂後的1960年《銀行合併法》,銀行必須事先獲得聯邦存款保險公司的批准,才能與另一家銀行合併,或購買另一家聯邦存款保險公司承保的存款機構的全部或幾乎所有資產,或承擔其任何存款。在審核尋求批准併購交易的申請時,銀行監管機構考慮的因素包括交易的競爭效果和公眾利益、合併後機構的資本狀況和管理資源、對美國銀行或金融體系穩定的風險、申請人在CRA下的表現記錄、申請人遵守其他法律(包括公平住房和消費者保護法)的情況,以及參與打擊洗錢活動的所有組織的有效性。此外,未能實施或維持足夠的合規計劃,可能會導致銀行監管機構在需要監管部門批准的情況下不批准收購,或者即使不需要批准也禁止收購。
2021年7月,拜登政府發佈了一項關於競爭的行政命令,其中包括與銀行合併有關的條款。這些規定“鼓勵”司法部和聯邦銀行監管機構更新有關銀行合併的指導方針,並對銀行合併進行更嚴格的審查。我們無法預測行政命令將對未來合併的時機或獲得監管批准的能力產生什麼影響。
控股公司對非銀行的控制。除某些例外情況外,《銀行控股條例》亦禁止銀行控股公司收購或保留任何非銀行或銀行控股公司的公司超過5%的有表決權股份的直接或間接擁有權或控制權,或直接或間接從事銀行業務、管理或控制銀行或為其附屬公司提供服務以外的活動。這些禁令的主要例外涉及某些非銀行活動,根據法規或美聯儲的規定或命令,這些活動已被確定為與銀行業務密切相關的活動,以至於是正當的偶發事件,如哥倫比亞信託。
搭售安排。我們被禁止參與與任何信貸擴展、財產出售或租賃或提供服務相關的某些搭售安排。例如,除某些例外情況外,本公司或其附屬公司不得以(I)要求客户獲得我們提供的額外服務;或(Ii)客户同意不從競爭對手獲得其他服務為條件,向客户提供信貸。
對附屬銀行的支持。根據美聯儲政策和聯邦法律,公司必須充當哥倫比亞銀行財務和管理力量的來源,包括在我們可能沒有財務狀況提供此類資源的時候,這樣做可能不符合我們或我們股東的最佳利益。這意味着,公司需要在必要時承諾資源,以支持哥倫比亞銀行。本公司向哥倫比亞銀行發放的任何資本性貸款均從屬於哥倫比亞銀行的存款和某些其他債務。
州法律限制。作為一家華盛頓公司,本公司受適用的華盛頓公司法的某些限制和約束。例如,華盛頓州的法律限制包括與董事賠償、向股東分配、涉及董事、高級管理人員或有利害關係的股東的交易、保存賬簿、記錄和會議記錄以及遵守某些公司手續有關的限制和限制。
聯邦和州對哥倫比亞銀行的監管
一般信息。哥倫比亞銀行是一家華盛頓州特許商業銀行,在華盛頓州、俄勒岡州、愛達荷州和加利福尼亞州設有分行,其存款由FDIC提供保險。因此,哥倫比亞銀行受到華盛頓金融機構部銀行部門和聯邦存款保險公司的監督和監管。關於我們與Umpqua擬議的合併,現建議銀行將與Umpqua銀行合併並併入Umpqua銀行,之後我們的銀行子公司將接受俄勒岡州消費者和商業服務部金融監管部門的監督和監管。這些機構有權禁止銀行從事他們認為構成不安全或不健全的銀行行為。此外,根據FDIA,如果FDIC發現受保的存款機構從事不安全和不健全的做法,處於不安全或不健全的狀況,無法繼續運營,或違反了FDIC施加的任何適用法律、法規、規則、命令或條件,FDIC可終止存款保險。至於哥倫比亞銀行在俄勒岡州、愛達荷州和加利福尼亞州的分行,該銀行在這些州的活動也受到某些法律和法規的約束。
保護消費者權益。本行須遵守多項管理其與消費者關係的聯邦及州消費者保護法律及法規,包括實施某些披露要求及規範我們接受存款、發放及收取貸款及提供其他服務的方式的法律及法規。不遵守這些法律和法規可能會使銀行受到各種處罰,包括但不限於執行行動、禁令、罰款、民事罰款、刑事處罰、懲罰性賠償和某些合同權利的喪失。作為一家資產超過100億美元的有保險的存款機構,CFPB擁有對銀行的聯邦消費金融法的主要執行權和專屬監督權。這包括獲得有關世行活動和合規制度和程序的信息,以及檢測和評估消費者和市場面臨的風險的權利。CFPB從事多項活動,包括(I)調查消費者對信用卡和抵押貸款的投訴,(Ii)啟動監管計劃,(Iii)研究和開發強制性金融產品披露,以及(Iv)參與消費者金融保護規則的制定。哥倫比亞銀行建立了旨在確保消費者保護的合規管理體系。
社區再投資。CRA要求,在對其管轄範圍內的金融機構進行審查時,美聯儲、OCC或FDIC應評估金融機構滿足其當地社區(包括低收入和中等收入社區)的信貸需求的記錄,以與該機構的安全和穩健運營保持一致。銀行的社區再投資記錄也被適用的銀行機構在評估合併、收購和開設分行或設施的申請時考慮在內。除其他事項外,如果銀行不遵守《信貸評級協議》,可能會導致此類交易被拒絕或延遲。在最近一次完成的CRA考試中(2017年4月1日至2020年5月4日),世行獲得了“傑出”的評級。2022年5月5日,美聯儲、FDIC和OCC聯合發佈了一份擬議規則制定通知,建議修改各機構的CRA法規,包括劃定評估領域、總體評估框架和績效標準與指標、社區發展活動的定義以及數據收集和報告。擬議的規則將根據銀行的規模和類型調整CRA評估,其中許多擬議的變化僅適用於資產超過20億美元的銀行,有幾項僅適用於資產超過100億美元的銀行,如哥倫比亞銀行。管理層將繼續評估CRA法規的任何變化。
反洗錢、反恐和制裁。BSA要求包括銀行在內的所有金融機構建立基於風險的內部控制體系,合理設計以防止洗錢和資助恐怖主義。它包括各種記錄保存和報告要求(如現金和可疑活動報告)以及盡職調查/瞭解客户文件要求。
《愛國者法案》進一步充實和加強了《BSA》中提出的要求。《愛國者法案》相關部分規定:(1)禁止銀行直接向外國空殼銀行提供代理賬户;(2)對為外國金融機構或富有的外國個人開立或持有賬户的銀行提出盡職調查要求;(3)要求金融機構建立反洗錢合規計劃;(4)免除提交可疑活動報告者的民事責任。《愛國者法案》還包括賦予政府調查恐怖主義的權力的條款,包括擴大政府獲取銀行賬户記錄的權限。
哥倫比亞銀行還受到由美國財政部外國資產管制辦公室(“制裁法”)管理的《國際緊急經濟權力法》和《與敵貿易法》的管制。制裁法律旨在限制與被美國當局制裁的個人、公司或外國政府的交易。未能達到這些標準的機構可能會受到監管制裁,包括增長限制。哥倫比亞銀行已經建立了合規計劃,旨在遵守BSA、愛國者法案和適用的制裁法律。
與關聯公司的交易;內幕信貸交易。一方面,銀行及其子公司與本公司或任何其他子公司之間的交易受聯邦銀行法的監管。《聯邦儲備法》對銀行與其附屬機構或為其附屬機構的擔保交易規定了數量和質量要求以及抵押品要求。此外,銀行控股公司的附屬銀行在向控股公司或其附屬公司提供信貸、投資控股公司或其附屬公司的證券,以及將其證券用作向任何借款人提供貸款的抵押品方面,均受限制。這些法規和限制可能會限制公司從哥倫比亞銀行獲得資金以滿足其現金需求的能力,包括支付股息、利息和運營費用的資金。
銀行還受到《聯邦儲備法》對向主管人員、董事、主要股東或這些人的任何相關利益提供信貸的某些限制。信貸展期(I)必須在基本相同的條件下進行,包括利率和抵押品,並遵循信貸承銷程序,至少與當時與貸款銀行無關的人進行可比交易時的程序一樣嚴格;以及(Ii)不得涉及超過正常償還風險或出現其他不利特徵。銀行還受到一定的放貸限制和對內部人士透支的限制。違反這些限制可能會導致評估重大的民事罰款、監管執法行動和其他監管制裁。哥倫比亞銀行董事會已經建立了控制措施,以確保遵守有關關聯交易的監管預期。
管理的規範。聯邦法律(I)規定了銀行的高級管理人員或董事可被該機構的聯邦監管機構免職的情況;(Ii)對銀行向其高管、董事、主要股東及其相關利益發放貸款施加限制;(Iii)一般禁止銀行的管理人員擔任資產超過規定數額或在指定地理區域內設有辦事處的另一家金融機構的董事或其他管理職位。
安全和健康標準。某些非資本安全和穩健標準也被強加給銀行。這些標準涵蓋內部控制、信息系統和內部審計系統、貸款文件、信貸承保、利率敞口、資產增長、薪酬、費用和福利、該機構認為適當的其他業務和管理標準,以及資產質量、收益和股票估值標準。未能達到這些標準的機構可能會受到監管制裁,包括增長限制。哥倫比亞銀行制定了旨在確保銀行安全和穩健的政策和風險管理活動。
州際銀行和分行
州際法案和多德-弗蘭克法案放寬了聯邦法律對州際分行的先前限制,允許州和聯邦特許商業銀行在法律允許在這些州特許的銀行設立分行的州設立分行,但須經監管部門批准。州際法案要求監管機構在允許州際機構關閉低收入地區的分支機構之前,必須與社區組織協商。聯邦銀行機構的規定禁止銀行將其州際分行主要用於存款生產,聯邦銀行機構實施了貸存比篩選,以確保遵守這一禁令。
分紅
哥倫比亞銀行是一個獨立於銀行及其其他子公司的法人實體。作為一家銀行控股公司,哥倫比亞根據適用的銀行法律和法規,其支付股息的能力受到一定的限制。聯邦銀行監管機構有權在與銀行控股公司或銀行的財務狀況有關的某些情況下確定支付股息將是不安全或不健全的做法,並禁止支付股息。特別是,聯邦銀行監管機構表示,支付將銀行組織的資本基礎耗盡到不足水平的股息將是一種不安全和不健全的銀行做法,銀行組織通常只應從當前的運營收益中支付股息。此外,在當前的金融和經濟環境下,美聯儲已表示,銀行控股公司應仔細審查其股息政策,並不鼓勵支付比率達到最高允許水平,除非資產質量和資本都非常強勁。美聯儲的政策還規定,銀行控股公司在宣佈或支付超過股息支付期間收益的股息或可能導致銀行控股公司的資本結構發生重大不利變化之前,應合理地通知美聯儲。我們收入的很大一部分來自銀行的股息,這也是我們流動性的主要來源。除上文討論的限制外,根據華盛頓法律,銀行對其可能向公司支付的股息水平有限制(如果與Umpqua的擬議合併完成,則在與Umpqua銀行合併並併入Umpqua銀行後,銀行將, 將受到俄勒岡州的限制)。華盛頓法律限制銀行在未經適用的銀行機構批准的情況下支付高於銀行留存收益的股息的能力(根據俄勒岡州法律,銀行支付的股息不得超過銀行的非準備金留存收益,並從股息中扣除尚未計入收益或反映在準備金中的所有壞賬,即逾期未付利息至少六個月的債務,除非債務有完全擔保並在收回過程中;俄勒岡州銀行監管機構或州或聯邦審查員要求註銷的所有其他資產;以及該機構的所有應計費用、利息和税款)。
監管資本要求
美聯儲在綜合的基礎上監督公司的資本充足性,聯邦存款保險公司和華盛頓金融機構部門的銀行部門進行監督,如果擬議中的與Umpqua的合併完成,俄勒岡州消費者和商業服務部門金融監管部門將監督銀行的資本充足率。《資本規則》基於巴塞爾委員會2010年12月為加強國際資本標準而制定的最終資本框架,即巴塞爾協議III。截至2022年12月31日,我們和銀行滿足了資本規則下的所有資本充足率要求,如下所述。
除其他事項外,資本規則(I)包括一項名為CET1的資本指標,(Ii)指明一級資本由符合指定要求的CET1和“額外一級資本”工具組成,以及(Iii)通過要求對監管資本措施的大部分扣減/調整應按CET1而不是資本的其他組成部分作出,從而狹隘地界定CET1。
根據資本規則,最低資本比率為(I)CET1佔風險加權資產的4.5%,(Ii)一級資本(即CET1加額外的一級資本)佔風險加權資產的6%,及(Iii)總資本(即一級資本加二級資本)佔風險加權資產的8%。
資本規則還要求機構建立CET1的資本保護緩衝,其金額高於“充分資本化”機構基於風險的最低資本要求,相當於總風險加權資產的2.5%。CET1與風險加權資產的比率高於最低保本緩衝但低於資本保全緩衝的銀行機構將面臨股息、股權回購和補償方面的限制,這是根據差額和機構的“合資格留存收入”(即,(I)前四個季度的淨收入、扣除分配和相關税收影響後的淨額沒有反映在淨收入中的較大者)而定的。
《資本規則》規定了對CET1的若干扣減和調整。例如,這些要求包括要求從CET1中扣除抵押貸款償還權、某些遞延税項資產和對非綜合金融實體的重大投資,只要任何一個此類類別超過CET1的10%或所有此類類別合計超過CET1的15%。資本規則還通常排除某些混合證券,如信託優先證券,不被計算為大多數銀行控股公司的一級資本。
此外,本公司和本銀行須遵守美聯儲、OCC和FDIC於2019年7月通過的關於簡化適用於非先進方法銀行組織的資本金規則的最終規則。這些規則於2020年4月1日對本公司生效,規定了簡化的資本要求,涉及抵押貸款服務資產的門檻扣除、銀行組織無法通過淨營業虧損結轉實現的暫時性差異產生的遞延税項資產、對未合併金融機構的資本的投資,以及將少數股權納入監管資本。
2017年12月,巴塞爾委員會公佈了被其描述為危機後巴塞爾III監管改革最終敲定的標準。這些標準通常被稱為“巴塞爾協議IV”。除其他事項外,這些標準還修訂了巴塞爾委員會的信用風險標準化方法(包括重新校準風險權重,併為某些“無條件可撤銷的承諾”引入新的資本要求,如房屋淨值信貸額度),併為操作風險資本提供了一種新的標準化方法。巴塞爾框架預計,這些標準一般將於2023年1月1日生效,總產出下限將分階段實施至2028年1月1日。聯邦銀行監管機構尚未提出實施這些標準的規則。2020年7月,巴塞爾委員會完成了對信用估值調整風險框架的進一步修訂,其目的是使該框架與市場風險框架保持一致。根據目前的美國資本規則,操作風險資本要求和資本下限僅適用於先進方法機構。巴塞爾協議IV對公司和銀行的影響將取決於聯邦銀行監管機構實施的方式。
根據FDIA第38條,銀行還須遵守迅速糾正措施的規定。請參閲“立即糾正行動框架”。
迅速糾正行動框架
FDIA要求聯邦銀行監管機構對未能滿足特定資本金要求的存款機構迅速採取糾正行動。FDIA設立了五個資本類別(“充分資本”、“充分資本”、“資本不足”、“嚴重資本不足”和“嚴重資本不足”),聯邦銀行監管機構被要求採取某些強制性監管行動,並被授權對資本不足、嚴重資本不足或嚴重資本不足的機構採取其他酌情行動。這些強制性和可自由支配的監管行動的嚴重程度取決於該機構所處的資本類別。通常情況下,除少數例外情況外,FDIA要求監管機構為資本嚴重不足的機構任命接管人或保管人。
根據目前生效的規則,下表列出了被保險的存款機構被歸類為資本充足或資本充足的要求:
| | | | | |
“資本充裕” | “資本充足” |
總資本充足率至少10%, | 總資本充足率至少8%, |
一級資本充足率至少為8%, | 一級資本充足率至少為6% |
CET1比率至少為6.5% | CET1比率至少為4.5%,以及 |
1級槓桿率至少5%,以及 | 一級槓桿率至少為4%。 |
不受任何要求特定資本水平的命令或書面指令的約束。 | |
如果一家機構被確定處於不安全或不健全的狀況,或在某些事項上獲得不滿意的審查評級,則該機構可能被降級至或被視為處於低於其資本比率所示的資本類別。一家銀行的資本類別的確定完全是為了實施及時糾正措施的規定,資本類別可能不能準確地代表銀行的整體財務狀況或其他目的的前景。
截至2022年12月31日,我們和銀行滿足資本充裕的要求,CET1資本充足率分別為12.87%和12.93%,一級資本充足率分別為12.87%和12.93%,總資本充足率分別為13.98%和13.97%,一級槓桿率分別為9.34%和9.47%。
被歸類為資本不足、嚴重資本不足或嚴重資本不足的機構,必須向相應的聯邦銀行監管機構提交一份可接受的資本恢復計劃。根據FDIA,為了使資本恢復計劃得到適當的聯邦銀行機構的接受,銀行控股公司必須保證附屬存款機構遵守其資本恢復計劃,但須受某些限制。銀行控股公司還必須提供適當的履約保證。根據FDIA,控股銀行控股公司為資本恢復計劃提供資金的義務僅限於資本金不足的子公司資產的5%或滿足監管資本要求所需的金額中的較小者。資本不足的機構通常也被禁止增加其平均總資產、進行收購和資本分配、設立任何分支機構或從事任何新的業務,除非按照公認的資本恢復計劃或經FDIC批准。資本不足或嚴重資本不足且未提交可接受的資本恢復計劃或未執行已獲批准的資本恢復計劃的機構可能受到一些要求和限制,包括命令出售足夠的有表決權股票以使資本充足,要求減少總資產,以及停止接受代理銀行的存款。資本嚴重不足的存款機構未能提交或執行可接受的資本恢復計劃,則須指定一名接管人或管理人。
經紀存款
FDIA禁止有保險的存款機構接受經紀存款,或為顯著高於銀行正常市場區域或全國(取決於存款徵集地)現行利率的任何存款提供利率,除非該機構資本充足或資本充足,並獲得FDIC的豁免。根據FDIC的豁免,資本充足並接受經紀存款的存款機構不得為任何存款支付比某些現行市場利率高出75個基點的利率。
監管監督和審查
美聯儲對銀行控股公司進行定期檢查。檢查計劃的監管目標是確定銀行控股公司的財務實力是否持續保持,並確定控股公司或其非銀行子公司與其附屬銀行之間交易的影響或後果。
銀行受到其主要監管機構的定期檢查。在評估銀行狀況時,銀行審查已從依賴交易測試演變為以風險為重點的方法。這些審查是廣泛的,涵蓋了銀行業務的整個範圍。一般來説,對於我們這樣規模的銀行,FDIC的安全和穩健檢查每年都會通過執行季度重點審查程序來完成。FDIC和州銀行監管機構按聯合時間表完成這些檢查。
CFPB擁有對資產超過100億美元的機構(包括銀行)在各種聯邦消費者保護法方面的主要審查權和執法權,我們還受到FDIC對某些消費者法規的持續審查。州當局還負責監督我們遵守所有州消費者法律的情況。
消費者合規和CRA檢查的頻率與機構的規模及其在最近一次檢查中的合規和CRA評級有關。然而,美聯儲和FDIC的審查權允許他們根據銀行的狀況或某些觸發事件的結果,按照認為必要的頻率對受監管的銀行進行審查。
財務隱私
根據修訂後的1999年《格拉姆-利奇-布利利法》,金融機構不得向非關聯的第三方披露有關消費者的非公開個人信息,除非該機構滿足各種披露要求,且消費者沒有選擇退出信息共享。該金融機構必須向其客户提供有關其隱私政策和做法的通知。美聯儲、FDIC和其他金融監管機構發佈了一些規定,對金融機構向獨立的第三方披露消費者的非公開個人信息的能力進行了通知要求和限制。
此外,隱私和數據保護是州立法日益關注的領域,幾個州最近頒佈了消費者隱私法,對個人信息施加了重大的合規義務。例如,公司受CCPA及其實施條例的約束。CCPA賦予消費者要求披露收集到的有關他們的信息的權利,以及該信息是否已被出售或與他人共享的權利,有權要求刪除個人信息(除某些例外情況外),有權選擇不出售消費者的個人信息,以及有權不因行使這些權利而受到歧視。《反海外腐敗法》包含幾項豁免,包括適用於根據修訂後的1999年《格拉姆-利奇-布利利法》收集、處理、出售或披露的信息的豁免。2020年11月,CPRA的選民通過了一項投票措施,除其他外,通過擴大與個人信息及其覆蓋企業使用、收集和披露有關的某些權利,對CCPA進行了修改和補充。CPRA的關鍵條款於2023年1月1日生效,從2023年7月1日起對CPRA進行民事和行政強制執行。類似的法律將來可能會被該公司開展業務的其他州採用。該公司已經並將根據CCPA和其他州隱私法的要求進行運營調整。此外,隱私和數據保護領域預計將在聯邦一級得到進一步關注。州或聯邦隱私和數據保護法對公司業務的潛在影響目前無法確定, 並將取決於此類法律是否被公司開展業務的州和/或聯邦一級採用,以及任何此類法律施加的要求。
網絡安全
聯邦銀行機構已經對機構的信息安全和網絡安全計劃建立了一定的期望,越來越注重風險管理、與信息技術和運營彈性相關的流程,以及在提供金融服務時使用第三方。2016年10月,聯邦銀行機構聯合發佈了關於加強網絡安全風險管理和彈性標準的擬議規則制定的預先通知,將涉及五類網絡標準,包括(I)網絡風險治理、(Ii)網絡風險管理、(Iii)內部依賴管理、(Iv)外部依賴管理和(V)事件響應、網絡彈性和情景感知。根據擬議,這些增強標準將僅適用於合併資產總額在500億美元或以上的存款機構和存款機構控股公司;然而,如果這些增強標準得到實施,即使提高了500億美元的門檻,美聯儲也將在審查和監管低於500億美元門檻的銀行時考慮這些標準。聯邦銀行機構尚未就這些擬議的標準採取進一步行動。如果我們完成與Umpqua即將進行的合併,我們的總合並資產可能會超過500億美元,因此,我們將受到這些增強的網絡安全風險管理和彈性標準的約束。
州監管機構在執行隱私和網絡安全標準和法規方面也越來越積極。最近,幾個州通過了法規,要求某些金融機構實施具有詳細要求的網絡安全計劃,包括數據加密要求。許多州最近還實施或修改了數據泄露通知和數據隱私要求。我們預計州級網絡安全監管的這種趨勢將繼續下去,並正在持續關注公司運營所在州的事態發展。
2018年2月,美國證券交易委員會發布解釋性指導意見,協助上市公司做好網絡安全風險和事件披露工作。這些美國證券交易委員會指南以及任何其他監管指南是州和聯邦銀行法律法規對通知和披露要求的補充。此外,在2022年3月,美國證券交易委員會提出了新的規則,要求報告表格8-K的重大網絡安全事件。
2021年11月,美國聯邦銀行監管機構通過了一項關於銀行組織與重大計算機安全事件相關的通知要求的規則。根據最終規則,銀行控股公司(如本公司)和FDIC監管的受保存款機構(如銀行)必須在事件發生後36小時內分別通知美聯儲或FDIC,這些事件嚴重擾亂或降低了銀行組織向其客户基礎的重要部分提供服務的能力,或合理地很可能嚴重擾亂或降級銀行組織向其重要客户羣提供服務的能力,危及銀行組織關鍵業務的生存能力,或影響金融部門的穩定。
公司治理與會計
除其他事項外,SOX還涉及公司治理、審計和會計、加強和及時披露公司信息以及對違規行為的處罰。一般來説,SOX(I)要求首席執行官和首席財務官證明提交給美國證券交易委員會的定期報告的準確性;(Ii)強制實施具體和增強的公司信息披露要求;(Iii)加快報告內幕交易和上市公司定期披露的時間框架;(Iv)要求公司採用和披露有關公司治理做法的信息,包括它們是否通過了針對高級財務官的道德準則,以及審計委員會是否包括至少一名“審計委員會財務專家”;以及(V)要求美國證券交易委員會根據列舉的某些因素,定期和系統地審查公司備案文件。
存款保險
銀行的存款根據FDIA投保,最高可達適用限額,並接受存款保險評估,旨在將銀行為存款保險支付的金額與其構成的風險掛鈎。根據FDIC用於確定向DIF付款的評估系統,資產超過100億美元的大型IDI是根據複雜的“記分卡”方法進行評估的,該方法試圖捕捉單個大型IDI倒閉的概率,以及如果發生這種故障對DIF的影響的程度。大型IDI的評估基礎是其總資產減去有形權益。
沃爾克規則
《多德-弗蘭克法案》禁止銀行及其關聯公司從事自營交易,以及投資和贊助對衝基金和私募股權基金。這一法定條款通常被稱為“沃爾克規則”。沃爾克規則不會對本公司及本行的運作造成重大影響,因為我們並無重大參與沃爾克規則所禁止的業務。
換乘費用
本公司須遵守有關交換費的規則,該等規則訂立標準,以評估就某些電子借記交易可能收取的交換費是否與發行人處理該等交易的成本“合理及相稱”。
交換費,或“刷卡”費用,是商户向我們和其他髮卡銀行支付的處理電子支付交易的費用。根據適用的規則,對於許多類型的借記式互換交易,允許的最高互換費用不超過21美分加上交易金額的5個基點。美聯儲還通過了一項規則,允許借記卡發行商在每筆交易中收回1美分,以防止欺詐,前提是發行商遵守美聯儲要求的某些欺詐相關要求。美聯儲也有管理路由和排他性的規定,要求發行人提供兩個獨立的網絡,用於為每種借記型或預付費產品的交易進行路由。
激勵性薪酬
多德-弗蘭克法案要求聯邦銀行監管機構和美國證券交易委員會建立聯合法規或指導方針,禁止特定受監管實體(包括我們和銀行)基於激勵的支付安排,這些實體的總資產至少為10億美元,通過向高管、員工、董事或主要股東提供過高的薪酬、費用或福利來鼓勵不適當的風險,或者可能導致實體的重大經濟損失。此外,這些監管機構必須制定法規或指導方針,要求加強向監管機構披露基於激勵的薪酬安排。
2010年6月,美聯儲和聯邦存款保險公司發佈了關於激勵性薪酬政策的全面最終指導意見,旨在確保銀行組織的激勵性薪酬政策不會因鼓勵過度冒險而損害此類組織的安全和穩健性。該指導意見涵蓋了所有有能力對組織的風險狀況產生實質性影響的員工,無論是單獨的還是作為集團的一部分,其依據的主要原則是,銀行組織的激勵性薪酬安排應:(1)提供適當平衡風險和財務結果的激勵,其方式不鼓勵員工使其組織面臨不謹慎的風險;(2)與有效的內部控制和風險管理相一致;(3)得到強有力的公司治理的支持,包括組織董事會的積極和有效監督。
2016年第二季度,包括美聯儲和美國證券交易委員會在內的美國金融監管機構提出了修訂後的規則,針對總資產至少為10億美元的特定受監管實體的激勵支付安排,但這些擬議的規則尚未最終敲定。
作為定期、以風險為重點的審查過程的一部分,美聯儲將審查銀行組織的激勵性薪酬安排,比如我們,這些組織不是“大型、複雜的銀行組織”。這些審查將根據組織活動的範圍和複雜程度以及獎勵薪酬安排的普遍程度為每個組織量身定做。監督措施的結果將包括在審查報告中。缺陷將被納入組織的監管評級,這可能會影響組織進行收購和採取其他行動的能力。如果銀行組織的激勵性薪酬安排或相關的風險管理控制或治理程序對該組織的安全和穩健性構成風險,而該組織沒有采取迅速和有效的措施糾正不足之處,則可對該組織採取執法行動。
2022年10月,美國證券交易委員會通過了一項最終規則,指示包括納斯達克在內的各國證券交易所和協會要求制定政策,要求追回或“追回”現任或前任高管在所需會計重述之前的三個會計年度內賺取的超額激勵薪酬,包括糾正如果錯誤在本期得到糾正或在本期未予糾正將導致重大錯報的錯誤。超額報酬將根據執行幹事本應獲得的數額計算,如果採用重述財務報表來確定基於獎勵的報酬的話。最終規則要求交易所在2023年2月26日之前提出符合上市標準的建議,並要求這些標準不遲於2023年11月28日生效。每個上市發行人(包括該公司作為納斯達克的上市發行人)將被要求在其所在交易所的上市標準生效後60天內採取追回政策。當規則生效時,公司將努力實施這些新要求。
擬議的立法
與銀行業有關的擬議立法幾乎在每個立法會期都會提出。某些此類立法可能會極大地影響對銀行業的監管。我們無法預測是否會通過任何這樣的立法,或者如果它被通過,它將如何影響哥倫比亞銀行或公司的業務。最近的歷史表明,新的立法或對現有法律或條例的修改通常會導致更大的合規負擔,因此通常會增加做生意的成本。
政府貨幣政策的效果
我們的收入和增長不僅受到一般經濟狀況的影響,還受到聯邦政府,特別是美聯儲的財政和貨幣政策的影響。美聯儲實施國家貨幣政策的目的是抑制通脹和抗擊經濟衰退,但其對美國政府證券的公開市場操作、對美聯儲借款適用的貼現率的控制以及針對某些存款設立準備金要求,都會影響銀行貸款、投資和存款的增長,也會影響貸款利率或存款利率。未來貨幣政策變化的性質和影響,以及它們對我們的影響,是無法確切預測的。
第1A項。風險因素
以下是我們目前認為可能影響我們的業務、財務狀況和未來業績的最重大風險和不確定性的討論。
與我們的運營相關的風險
我們的運營或安全系統,或我們的第三方服務提供商的系統,包括由於網絡攻擊而出現的故障或入侵,可能會擾亂我們的業務,導致無意中披露或濫用機密或專有信息,損害我們的聲譽,增加我們的成本,並造成損失。
作為一家金融機構,我們的業務在很大程度上依賴於在我們的計算機系統和網絡上安全地處理、存儲和傳輸機密信息和其他信息。這些系統的任何安全或操作完整性的故障、中斷或破壞都可能導致我們的網上銀行系統、客户關係管理、總賬、存貸款服務和其他系統出現故障或中斷。我們的系統的安全和完整性容易受到各種中斷或信息安全漏洞的影響,包括由計算機黑客、網絡攻擊、電子欺詐活動或企圖竊取金融資產造成的中斷或信息安全漏洞。我們無法預測、檢測或實施針對所有威脅的有效預防措施,特別是因為網絡犯罪分子使用的技術經常變化,通常在啟動之前不被識別,並且可以從各種來源啟動。我們不能向您保證,我們將能夠充分處理所有此類故障、中斷或安全漏洞,這些故障、中斷或安全漏洞可能對我們的業務、財務狀況、運營結果和前景產生重大不利影響。雖然我們已經制定了某些保護政策和程序,但威脅的性質和複雜程度仍在繼續演變。我們可能需要在未來花費大量額外資源來修改和加強我們的保護措施。
由於信息技術系統的複雜性和互聯性,加強我們的系統的過程本身就可能造成系統中斷和安全問題的風險。此外,我們還面臨任何促進我們業務活動的第三方,包括交易所、結算代理、結算所或其他金融中介機構的運營中斷、故障、終止或能力限制的風險。此類各方也可能是攻擊或破壞我們的業務系統的來源。我們信息系統的故障、中斷或安全漏洞可能損害我們的聲譽,導致客户業務損失,導致違反隱私或其他法律,或使我們面臨民事訴訟、監管罰款或保險不涵蓋的損失,所有這些都可能對我們的業務、財務狀況、運營結果和前景產生實質性的不利影響。此外,由於對網絡攻擊的調查本質上是不可預測的,我們可能需要大量時間才能完全發現網絡攻擊的範圍和與之相關的損害,並制定有效的緩解計劃。在此期間,與網絡攻擊相關的損害可能會繼續,與公眾、客户、監管機構和其他利益相關者的溝通可能不及時或不準確。潛在的新法規可能要求我們在事件得到解決或全面調查之前公開披露有關網絡攻擊的信息。
我們客户的機密信息(包括用户名和密碼)也可能因客户的個人電子設備泄露或因無關公司的數據安全漏洞而受到威脅。未經授權的賬户活動造成的損失可能損害我們的聲譽,並可能對我們的業務、財務狀況、運營結果和前景產生重大不利影響。
收購和被收購業務的整合使我們面臨各種風險,可能不會產生預期的所有好處,未來的收購可能會稀釋現有股東的權益,未來的收購可能會因監管問題而被推遲、阻礙或禁止。
我們過去一直在尋求,並預計未來將繼續尋求通過收購其他業務來發展我們的業務。截至本報告之日,我們與Umpqua的擬議合併正在等待完成。與這項即將進行的合併有關的具體風險可在以下標題下找到:與我們即將與Umpqua合併相關的風險。我們的收購,包括最近完成的對商業銀行的收購,可能沒有預期的積極結果,包括與以下方面有關的結果:正確評估被收購資產的資產質量;整合的總成本,包括管理層的關注和資源;成功完成整合所需的時間;較長期的成本節約;能夠有利可圖地部署收購中獲得的資金;或合併後實體的整體表現。
此外,我們收購的業務可能會產生意想不到的或有負債。整合被收購的企業可能是複雜和昂貴的,有時包括合併相關的會計和數據處理系統、財務報告和管理以及內部控制,以及管理與員工、客户、供應商和其他業務夥伴的相關關係。整合工作可能會分散管理層的注意力和資源,這可能會對這些系統、流程或控制以及我們的運營或結果產生不利影響。
收購還可能導致業務中斷,導致我們失去客户或導致客户從我們的賬户中移除他們的業務,並將他們的業務轉移到競爭對手的金融機構。與收購相關的整合過程可能會導致我們正在進行的業務中斷或標準、控制程序和政策的不一致,從而對我們維持與客户、客户、儲户和員工的關係的能力產生不利影響。與收購相關的關鍵員工的流失可能會對我們成功開展業務的能力產生不利影響。
我們可能會在未來進行更多的收購,包括髮行更多的普通股和/或現金。任何此類收購和相關的股票發行都可能對每股收益、每股賬面價值或現有股東的持股比例產生稀釋效應。在任何此類收購中使用現金作為對價可能會影響我們的資本狀況,並可能需要我們籌集額外的資本。
此外,儘管我們之前進行了收購,但我們不能就我們通過收購繼續增長的程度提供任何保證,因為這將取決於我們認為有吸引力的估值的預期目標機會的可用性以及其他因素。除其他事項外,金融機構的收購還需得到多個聯邦和州監管機構的批准。由於我們與監管機構之間存在或可能存在的現有或新的監管問題,監管審批可能會被推遲、阻礙、受限制或被拒絕。此外,西北地區的銀行業正在經歷愈演愈烈的整合,我們面臨着來自眾多其他金融服務機構對有吸引力的收購候選人的激烈競爭,其中許多競爭對手擁有比我們更多的財務資源。
我們的業務、財務狀況、流動性和運營業績一直受到、並可能在未來受到新冠肺炎疫情的不利影響。
新冠肺炎疫情造成了經濟和金融混亂,已經並可能在未來對我們的業務、財務狀況、流動性和經營業績產生不利影響。新冠肺炎大流行將在多大程度上對我們的業務、財務狀況、流動性和運營結果產生負面影響,將取決於未來的發展,包括新冠肺炎新變種的出現,以及疫苗的長期和針對新變種的廣泛獲得、使用和有效性,這些都是高度不確定和無法預測的。
儘管金融市場從疫情早些時候出現的大幅下跌中反彈,全球經濟狀況在2020年下半年和2021年顯示出改善的跡象,但在新冠肺炎疫情爆發後出現或變得更加明顯的許多情況一直持續到2022年初,包括:(1)許多經濟部門的商業活動水平低迷,消費者信心減弱,全球供應鏈中斷;(2)市場波動性加劇;(3)聯邦基金利率和美國國債收益率接近零;(4)最近的通脹趨勢加劇;(5)受疫情影響最嚴重的行業的信貸風險增加;(6)由於在家工作的安排,網絡安全、信息安全和業務風險更高。根據未來新冠肺炎大流行的持續時間和嚴重程度,以及大流行對消費者和企業信心的影響,上述情況可能會持續很長一段時間,其他不利情況可能會發生或再次發生。
世界各地的政府當局已採取更多措施來穩定市場和支持經濟增長。這些措施能否繼續取得成功尚不得而知,它們可能不足以解決未來的市場混亂或避免經濟活動嚴重和長期減少,某些當局已經表示有意或正面臨壓力,打算逐步減少某些措施,以遏制通脹趨勢。由於新冠肺炎疫情對經濟和市場狀況的影響,我們還面臨着客户糾紛、訴訟以及政府和監管機構審查的風險增加。
這場大流行的持續時間和為應對它而採取的非常措施的效力尚不清楚。例如,新冠肺炎的奧密克戎變體導致了全美新冠肺炎案件的激增,導致了旅行和其他方面的中斷,某些政府部門和其他第三方重新實施了限制,以應對可歸因於新冠肺炎奧密克戎變體的案件的上升。美國經濟以及大多數其他主要經濟體可能會繼續經歷衰退,我們預計我們的業務將受到美國和其他主要市場長期衰退的實質性和不利影響。此外,新冠肺炎疫情還可能增加本“風險因素”部分或我們隨後提交的10-Q表格季度報告的“風險因素”部分描述的許多其他風險。
與我們即將與Umpqua合併相關的風險
如果未能完成與Umpqua擬議的合併,可能會對哥倫比亞產生負面影響。
如果與Umpqua的合併出於任何原因沒有完成,可能會產生各種不利後果,哥倫比亞可能會遇到金融市場及其客户和員工的負面反應。例如,由於管理層將重點放在合併上,哥倫比亞的業務可能因未能尋求其他有益的機會而受到不利影響,而這些好處可能無法實現。此外,如果合併協議終止,哥倫比亞公司普通股的市場價格可能會下降到目前的市場價格反映出合併將是有益的並將完成的市場假設的程度。哥倫比亞公司還可能因未能完成合並而受到訴訟,或因履行合併協議下的義務而開始對哥倫比亞公司提起訴訟。如果合併協議在某些情況下終止,哥倫比亞可能需要向Umpqua支付1.45億美元的終止費。
哥倫比亞大學和Umpqua的合併可能比預期的更困難、更昂貴或更耗時,哥倫比亞大學可能無法實現合併的預期好處。
合併的成功在一定程度上將取決於能否通過合併哥倫比亞和Umpqua的業務實現預期的成本節約。為了實現合併的預期收益和成本節約,哥倫比亞和Umpqua必須成功地整合和合並他們的業務,使這些成本節約得以實現,而不會對當前的收入和未來的增長產生不利影響。如果哥倫比亞和Umpqua不能成功實現這些目標,合併的預期好處可能無法完全實現或根本無法實現,或者可能需要比預期更長的時間才能實現。此外,合併實際節省的成本可能低於預期,整合可能會導致額外的和不可預見的費用。
無法充分實現合併及合併協議預期的其他交易的預期利益,以及在合併過程中遇到的任何延誤,可能會對合並完成後合併公司的收入、費用水平和經營業績產生不利影響,從而可能對合並完成後合併公司普通股的價值產生不利影響。
哥倫比亞和Umpqua一直在運營,在合併完成之前,必須繼續獨立運營。整合過程可能會導致關鍵員工的流失,擾亂每家公司正在進行的業務,或標準、控制、程序和政策的不一致,從而對公司維持與客户、客户、儲户和員工的關係或實現合併的預期收益和成本節約的能力產生不利影響。兩家公司之間的整合努力也可能轉移管理層的注意力和資源。這些整合問題可能會在過渡期內以及合併後公司完成合並後的一段不確定的時期內對哥倫比亞公司產生不利影響。
此外,合併後公司的董事會和執行領導層將由哥倫比亞和Umpqua各自的前董事和高管組成。將每家公司的董事會和管理團隊合併為一個董事會和一個管理團隊可能需要協調不同的優先事項和理念。
合併完成後,合併後的公司可能無法成功留住哥倫比亞和/或Umpqua的人員。
合併的成功在一定程度上將取決於合併後的公司能否留住哥倫比亞和Umpqua目前聘用的關鍵員工的人才和奉獻精神。這些員工可能會在合併懸而未決期間決定不留在哥倫比亞或Umpqua,或在合併完成後決定不留在合併後的公司。如果哥倫比亞和Umpqua無法留住對兩家公司的成功整合和未來運營至關重要的關鍵員工,包括管理層,哥倫比亞和Umpqua可能面臨運營中斷、失去現有客户、失去關鍵信息、專業知識或訣竅以及意想不到的額外招聘成本。此外,在合併後,如果關鍵員工終止聘用,合併後公司的業務活動可能會受到不利影響,管理層的注意力可能會轉移到成功招聘合適的繼任者上,所有這些都可能導致合併後公司的業務受到影響。哥倫比亞和Umpqua也可能無法為離開這兩家公司的任何關鍵員工找到或保留合適的繼任者。
在與Umpqua的合併懸而未決期間,哥倫比亞將受到業務不確定性和合同限制的影響。
合併對員工和客户影響的不確定性可能會對哥倫比亞產生不利影響。這些不確定性可能會削弱哥倫比亞大學在合併完成之前吸引、留住和激勵關鍵人員的能力,並可能導致客户和其他與哥倫比亞大學打交道的人尋求改變與哥倫比亞大學現有的業務關係。此外,除某些例外情況外,哥倫比亞同意在所有重大方面按正常程序經營其業務,並且不會在未經Umpqua同意的情況下采取可能對其及時完成合並協議所設想的交易的能力產生不利影響的某些行動。這些限制可能會阻止哥倫比亞尋求在合併完成之前可能出現的有吸引力的商業機會。
哥倫比亞已經發生並預計將發生與合併和整合相關的鉅額成本.
哥倫比亞已經發生並預計將發生與合併相關的一些非經常性成本。這些成本包括法律、財務諮詢、會計、諮詢和其他諮詢費、留任、遣散費和員工福利相關成本、上市公司備案費用和其他監管費用、財務打印和其他打印成本、結賬、整合和其他相關成本。無論合併是否完成,哥倫比亞都要支付其中的一些費用。
本公司與Umpqua之間的合併協議可根據其條款終止,合併可能無法完成。
合併協議必須滿足若干條件,才能完成合並。除其他事項外,這些條件包括:(I)哥倫比亞公司和Umpqua公司的每一位股東在各自公司的特別會議上批准與合併有關的某些事項(批准於2022年1月26日獲得);(Ii)收到所需的監管批准,包括聯邦住房金融局和聯邦存款保險公司的批准(分別於2022年10月25日和2023年1月5日獲得批准);以及(Iii)沒有任何命令、強制令、法令或其他法律約束阻止完成合並、銀行合併或合併協議預期的任何其他交易,或使完成合並、銀行合併或合併協議預期的任何其他交易成為非法。每一方完成合並的義務也受某些額外習慣條件的約束,包括(A)在適用的重大標準的約束下,合併協議中規定的另一方的陳述和擔保的準確性,(B)另一方在所有實質性方面履行其在合併協議下的義務,以及(C)每一方都收到其律師的意見,大意是合併將符合1986年國內税法第368(A)節的含義的重組。
這些條件到完成可能不會及時或根本沒有得到滿足,因此,合併可能無法完成。此外,雙方可以在必要的股東批准之前或之後的任何時間共同決定終止合併協議,或者Umpqua或Columbia在某些其他情況下可以選擇終止合併協議。
我們對收購資產公允價值的假設可能是不準確的,這可能會對我們的業務、財務狀況、運營結果和未來前景產生重大不利影響。
管理層對所獲得貸款的可收回性作出各種假設和判斷,包括借款人的信譽以及用作償還擔保貸款抵押品的房地產和其他資產的價值。如果我們的假設是錯誤的,可能會發生重大的收益波動,可能需要信貸損失撥備,以應對不同的經濟狀況或收購貸款組合中的不利發展。未來貸款損失的任何增加都可能對我們的業務、財務狀況、運營結果和前景產生實質性的不利影響。
如果我們記錄的與收購相關的商譽受損,可能會對我們的收益和股東權益產生重大不利影響。
會計準則要求我們使用收購會計方法對收購進行會計核算。根據收購會計,如果被收購公司的收購價格超過其淨資產的公允價值,超出的部分將作為商譽計入收購方的資產負債表。根據公認會計原則,我們的商譽按年度進行減值評估,或在事件或情況顯示存在潛在減值時更頻繁地評估減值。這種評估可能基於各種因素,包括我們普通股的報價、其他銀行機構普通股的市場價格、普通股交易倍數、貼現現金流分析以及來自可比收購的數據。未來對商譽的評估可能導致減值和隨之而來的減記,這可能對我們的收益和股東權益產生重大不利影響。
我們可能無法吸引或留住關鍵員工。
我們的成功在很大程度上取決於我們管理團隊的技能,以及我們留住、招聘和激勵關鍵官員和員工的能力。我們預計,我們未來的成功在很大程度上將由我們的高管和其他關鍵員工與客户保持的關係推動。領導層將不時發生更迭,我們無法預測是否會發生重大辭職或其他離職,也無法預測我們是否能夠招聘到更多合格的人員。金融服務和銀行業對高級管理人員和技能人才的競爭非常激烈,這意味着招聘、激勵和留住技能人才的成本可能會繼續增加。遠程和混合工作安排的增加也加劇了對技能人才的競爭,我們目前或未來對辦公室內或遠程工作安排的方法可能無法滿足當前或未來員工的需求或期望,或者可能被視為與其他公司提供的安排相比並不有利,這可能會對我們吸引和留住技能和合格人員的能力產生不利影響。我們需要繼續吸引和留住關鍵人員,並招聘合格的人員來接替現有的關鍵人員,以確保我們的業務持續增長和成功運營。任何此類員工的意外流失,或未來無法招聘和留住合格人員,都可能對我們的業務、財務狀況、運營結果和前景產生重大不利影響。此外,美國銀行業監管機構關於激勵性薪酬的法規和政策的範圍和內容,以及這些法規和政策的變化,可能會對我們招聘、留住和激勵關鍵員工的能力產生不利影響。
我們維持或改進現有業績的能力取決於我們對技術變革的反應能力,而我們用於繼續投資於技術改進的資源可能比我們的一些競爭對手少。
金融服務業正經歷着快速的技術變革,不斷推出由技術驅動的新產品和服務。技術的有效利用提高了效率,使金融機構能夠更好地為客户服務,降低成本。我們的許多競爭對手比我們擁有更多的資源來投資於技術改進。我們未來的成功將在一定程度上取決於我們是否有能力通過使用技術來提供滿足客户對便利性的需求的產品和服務,以及在我們的運營中創造額外的效率,從而滿足客户的需求。我們可能無法有效地實施新的技術驅動的產品和服務,或者無法成功地向客户營銷這些產品和服務。此外,實施技術變更和升級以維護現有系統並集成新系統也可能導致服務中斷、交易處理錯誤和系統轉換延遲,並可能導致我們無法遵守適用的法律。不能保證我們將能夠成功地管理與我們對技術的日益依賴相關的風險。
重大的法律或監管行動可能會使我們承擔大量未投保的責任和聲譽損害,並對我們的業務和運營結果產生實質性的不利影響。
我們不時會受到與我們的業務相關的索賠和訴訟的影響。索賠和法律行動,包括我們監管機構的監督或執法行動,或檢察機關的刑事訴訟,可能涉及大筆金錢索賠,包括政府當局施加的民事罰款或罰款,以及鉅額辯護費用。如果與Umpqua擬議的合併完成,合併後的公司還將受到與Umpqua運營相關的索賠和訴訟。為了降低其中一些索賠的成本,我們以我們認為適合我們業務的金額和免賠額維持保險範圍。然而,我們的保險範圍不包括政府當局施加的任何民事罰款或罰款,也可能不包括可能對我們提出的或繼續以合理費用向我們提供的所有其他索賠。因此,我們可能面臨大量未投保的負債,這可能會對我們的業務、前景、運營結果和財務狀況產生不利影響。針對我們的重大法律責任或重大監管行動可能對我們造成重大聲譽損害和/或可能對我們的業務、財務狀況、運營結果和前景產生重大不利影響。由於我們主要服務於西北地區的個人和企業,因此聲譽損害造成的任何負面影響,包括對我們吸引和留住客户和員工的能力的任何影響,都可能比我們的業務在地理上更加多樣化的情況下更大。
我們面臨各種運營風險,包括聲譽風險、法律和合規風險,以及員工或外部人士欺詐或盜竊的風險,這些風險可能會對我們的業務和運營業績產生不利影響。
我們面臨多種經營風險,包括聲譽風險、法律和合規風險、員工或外人欺詐或盜竊的風險、員工未經授權的交易或操作錯誤,包括文書或記錄保存錯誤,或因電腦或電信系統故障或故障而導致的錯誤。鑑於為應對新冠肺炎大流行而實施的在家工作安排,這些風險有所增加。
我們的聲譽和業務可能會受到負面宣傳或關於我們的業務和人員的信息的不利影響,無論這些信息是否準確或真實,這些信息可能會發布在社交媒體或其他互聯網論壇上,或者由新聞機構發佈。通過這些渠道,特別是通過社交媒體傳播信息的速度和普及程度,可能會放大與負面宣傳有關的風險。
如果我們擁有的客户的個人、非公開、機密或專有信息被不當處理或濫用,我們可能會遭受嚴重的監管後果、聲譽損害和經濟損失。這種不當處理或誤用可能包括,例如,由於我們的系統、員工或交易對手的過錯,或此類信息被第三方截獲或以其他方式不當獲取,此類信息被錯誤地提供給不允許獲得信息的各方。
由於金融服務業務的性質涉及大量交易,在發現和成功糾正某些錯誤之前,可能會重複或加劇某些錯誤。我們對記錄和處理交易的自動化系統的必要依賴,以及我們龐大的交易量,可能會進一步增加技術缺陷或員工對這些系統的篡改或操縱將導致難以發現的損失的風險。我們還會因完全或部分無法控制的事件(例如計算機病毒或電力或電信中斷、自然災害、流行病或其他財產或有形資產損失)而導致我們的操作系統中斷,從而導致對客户的服務中斷以及財務損失或責任。我們還面臨外部供應商可能無法履行其合同義務的風險(或其各自員工將面臨與我們相同的欺詐或操作錯誤風險),以及我們(或我們的供應商)的業務連續性和數據安全系統被證明不充分的風險。任何這些風險的發生都可能導致我們經營業務的能力減弱(例如,需要我們花費大量資源來糾正缺陷),以及對客户的潛在責任、聲譽損害和監管幹預,其中每一項都可能對我們的業務、財務狀況、運營結果和前景產生重大不利影響。
由於我們與業務合作伙伴、服務提供商和其他第三方的互動,我們面臨聲譽和業務風險。
我們依賴第三方為我們和我們的客户提供服務,或以各種方式在我們的業務活動中充當合作伙伴,包括通過提供我們的業務基礎設施的關鍵組件。我們期待這些第三方為我們提供服務,履行他們對我們的義務,準確地告知我們相關信息,並以積極反映我們品牌和業務的方式開展他們的活動。雖然我們通過各種手段管理此類第三方風險,包括履行盡職調查和持續監測供應商業績,但不能保證這些努力將是有效的。如果我們的業務合作伙伴、服務提供商或其他第三方未能履行對我們的承諾或未能達到我們的預期,可能會導致運營中斷、支出增加、監管行動導致我們可能對第三方的行為負責、我們的聲譽受損和客户流失,這反過來可能會損害我們的業務和運營、戰略增長目標和財務業績。由於新冠肺炎疫情的影響,我們的許多交易對手和第三方服務提供商已經並可能進一步受到以下因素的影響:持續向在家工作或混合工作安排的轉變、市場波動以及其他增加業務中斷風險的因素,或其他可能影響我們根據與我們達成的任何協議的條款履行職責或提供必要服務的能力的因素。
我們的第三方合作伙伴在正常業務過程中也可能依賴於他們自己的業務夥伴和服務提供商。儘管我們尋求使我們對第三方合作伙伴的風險敞口多樣化,以提高我們的彈性,但我們仍然面臨這樣的風險,即共同服務提供商對我們供應商的中斷或其他信息技術事件可能會阻礙他們向我們提供產品或服務的能力,進而可能損害我們的業務和運營、戰略增長目標和財務業績。
未能對財務報告或披露控制和程序保持有效的內部控制,可能會對我們的業務和運營結果產生不利影響。
管理層定期審查和更新我們對財務報告、披露控制和程序以及公司治理政策和程序的內部控制。我們維持控制和程序,以減輕風險,如處理系統故障或錯誤以及客户或員工欺詐,我們還為其中某些風險提供保險。任何控制和程序制度,無論其設計和運作如何良好,都部分地以某些假設為基礎,並只提供合理而非絕對的保證,以確保該制度的目標得以達到。可能發生的事件未被我們的內部控制阻止或檢測、未投保或超過我們的保險限額。任何未能或規避我們的控制和程序,或未能遵守與控制和程序相關的法規,都可能對我們的業務、財務狀況、運營結果和前景產生不利影響。
利率與信用風險
我們服務的市場地區的經濟狀況可能會對我們的收益產生不利影響,並可能增加與我們的貸款組合、投資組合的價值和存款的可用性相關的信用風險。
我們的貸款和存款客户基本上都是華盛頓州、俄勒岡州、愛達荷州和加利福尼亞州的企業和個人,這些市場地區的疲軟經濟可能會對我們的業務、財務狀況、運營結果和前景產生實質性的不利影響。我們服務的市場領域的惡化可能會導致以下後果,其中任何一種都將對我們的業務、財務狀況、運營結果和前景產生不利影響,這可能是實質性的:
•貸款拖欠可能會增加;
•問題資產和喪失抵押品贖回權的情況可能會增加;
•貸款抵押品的價值可能會下降,進而降低客户的借款能力,降低與現有貸款相關的資產和抵押品的價值;
•我們投資組合中的某些證券可能需要為信貸損失撥備,需要通過收益減記至公允價值,從而減少股本;
•低成本或無息存款可能減少;以及
•對我們的貸款和其他產品和服務的需求可能會減少。
在一個充滿挑戰的經濟體中,集中在我們的貸款組合中可能會導致信用風險增加。
雖然我們的貸款組合在各個業務領域都是多元化的,但它集中在商業房地產和商業商業貸款上。這些類型的貸款通常被視為比住宅房地產貸款或某些其他類型的貸款或投資具有更大的違約風險。事實上,FDIC已經發布公告,提醒銀行注意其對嚴重貸款集中的擔憂。商業地產的估值可能會在相對較短的時間內受到商業環境、經濟狀況、利率以及在許多情況下企業和房地產其他佔有者的經營結果的變化的顯著影響。新興和不斷變化的因素,如轉向在家工作或混合工作安排,消費者偏好的變化(包括網上購物),新冠肺炎相關的限制,以及這些和其他趨勢導致的入住率變化,也可能在相對較短的時間內影響此類估值。由於我們的貸款組合中包含餘額較大的商業房地產和商業商業貸款,其中一筆或幾筆貸款的不良可能會導致我們的不良貸款大幅增加。不良貸款的增加可能導致這些貸款的收益損失、貸款損失撥備的增加或貸款沖銷的增加,其中任何一項都將對我們的業務、財務狀況、運營結果和前景產生不利影響,這可能是實質性的。
我們的貸款組合中有很大一部分是由房地產擔保的,特別是商業房地產。房地產市場或我們貸款組合的其他部分的惡化將導致額外的損失。
截至2022年12月31日,我們總貸款的64%是由房地產擔保的。我們所服務的市場的任何經濟或房地產價值的再度低迷,都可能對借款人償還貸款的能力和獲得此類貸款的房地產的價值產生重大不利影響。我們收回違約貸款的能力將會減弱,我們更有可能因違約貸款而蒙受損失,任何或所有這些都將對我們的業務、財務狀況、運營結果和前景產生負面影響,這可能是實質性的。
我們的津貼可能不足以彌補未來的貸款損失,這可能會對收益產生不利影響。
我們保留信貸損失準備金(2020年1月1日之前的期間,稱為貸款和租賃損失準備金),金額為我們認為足以彌補我們貸款組合中固有的損失。雖然我們努力仔細監控信貸質量,並識別可能成為不良貸款的貸款,但在任何時候,投資組合中都有可能導致損失的貸款,但尚未被識別為不良貸款或潛在問題貸款。我們不能確定我們是否能夠在不斷惡化的貸款成為不良資產之前識別它們,或者我們是否能夠限制那些已經識別的貸款的損失。此外,確定免税額的過程需要對當前經濟狀況對未來的影響做出不同、主觀和複雜的判斷,這些影響可能會削弱借款人償還貸款的能力。因此,未來可能有必要大幅增加免税額。未來可能需要增加津貼的依據是貸款組合構成的變化、基礎抵押品(大部分是房地產)價值的惡化以及借款人財務狀況的變化,例如經濟條件的變化,或未來實際事件與管理層在確定津貼時使用的假設不同的結果。
此外,銀行業監管機構作為其監管職能的一部分,會定期審查我們的津貼。這些監管機構可能會要求我們增加免税額。任何津貼的增加都會對我們的財政狀況和經營業績產生負面影響,這種影響可能是實質性的。
不良資產需要花費大量時間來解決,並可能對我們的運營結果和財務狀況產生不利影響。
我們的不良資產以各種方式對我們的淨收入產生不利影響。我們沒有記錄非應計貸款的利息收入,因此對我們的收入產生了不利影響。此外,非權責發生制貸款增加了我們的貸款管理成本。通過喪失抵押品贖回權或類似程序獲得的資產按公允價值減去出售的估計成本進行記錄。這些喪失抵押品贖回權的資產的估值會定期更新,由此產生的損失(如果有)將計入確認期間的收益。不良資產水平的增加也會增加我們的風險狀況,並可能影響我們的監管機構認為鑑於此類風險而合適的資本水平。我們利用各種技術,如貸款出售、重組和重組來管理我們的問題資產。這些問題資產、基礎抵押品的價值下降,或借款人的業績或財務狀況下降,將對我們的業務、財務狀況、運營結果和前景產生不利影響,這可能是實質性的。此外,解決不良資產需要管理層和員工投入大量時間,這可能不利於他們履行其他職責。我們未來可能會經歷不良貸款的增加。
利率波動可能會對我們的業務產生不利影響。
貸款市場利率的大幅上升,或認為可能會增加的看法,可能會對我們發放新貸款的能力和我們的增長能力產生不利影響。相反,利率下降可能導致貸款提前還款的速度加快。市場利率的上升也可能對浮息借款人履行更高還款義務的能力造成不利影響。如果發生這種情況,可能會導致不良資產和沖銷的增加,這可能會對我們的業務產生不利影響。
此外,我們的盈利能力在很大程度上取決於淨利息收入,淨利息收入是從貸款、證券和其他有息資產賺取的利息與存款、借款和其他有息負債支付的利息之間的差額(或“利差”)。由於我們的生息資產和計息負債的到期日和重新定價特徵不同,利率的變化不會對生息資產的利息收入和計息負債的利息產生同等的變化。因此,利率波動可能會對我們的利差產生不利影響,進而影響我們的盈利能力。美聯儲在整個2022年上調了基準利率,並可能繼續提高利率,以應對經濟狀況,特別是通脹壓力。 為了抗擊通脹或其他目的而提高利率,可能會導致無息賬户和有息賬户的組合發生變化,否則可能會產生不可預測的影響。 例如,利率上升可能導致客户拖欠、破產或違約的數量增加,不良資產和淨沖銷增加,存款水平下降,對利率產品和服務(包括貸款)的需求減少,以及客户偏好的表外市場化投資水平發生變化,每一項都可能縮小我們的利差。較低的利率將繼續限制我們的利差,並對我們的業務預測產生不利影響。我們無法預測利率的變化,利率受到我們無法控制的因素的影響,包括通脹、通貨緊縮、經濟衰退、失業、貨幣供應和金融市場的其他變化。
我們某些未償還金融工具的利率可能會根據監管發展而發生變化,這可能會對我們的收入、支出和該等金融工具的價值產生不利影響。
倫敦銀行間同業拆借利率和某些其他“基準”是最近國家、國際和其他監管指導和改革建議的主題。這些改革可能會導致這些基準的表現與過去有所不同,或者產生其他無法預測的後果。英國金融市場行為監管局和美元LIBOR基準管理人宣佈,最常用的美元LIBOR設置的發佈將在2023年6月30日之後停止提供或不再具有代表性。2022年3月,《美元可調整利率(LIBOR)法案》(下稱《LIBOR法案》)頒佈,為儘快在新合約和所謂的“堅韌遺留”合約中取代LIBOR作為參考利率提供了統一的方法。例如,苛刻的遺留合同是指不包括有效備用條款的合同,因為它們沒有替代基準的條款。根據倫敦銀行同業拆借利率法案,這些合約中最常見的倫敦銀行間同業拆借利率期限將自動被取代,以引用美聯儲法規中確定的基於SOFR的基準利率。2022年12月,美聯儲發佈了最終規定,根據SOFR,為受LIBOR法案約束的各種類型的合約確定基準替代。由於我們的業務活動和我們的基本業務,我們可能會受到涉及LIBOR和其他基準利率的變化的不利影響,我們的貸款、存款、衍生品和其他與LIBOR利率掛鈎的金融工具的利率,以及與該等金融工具相關的收入和支出可能會受到不利影響。
關於倫敦銀行同業拆借利率過渡的最終影響,包括接受和使用SOFR或其他替代基準利率,仍然存在很大的不確定性。這些新利率的特點與它們尋求取代的基準不同,不會產生與這些基準完全相同的經濟效果,並且可能在各種市場條件下與這些基準相比表現不同。例如,在新冠肺炎大流行期間,與倫敦銀行同業拆借利率相比,SOFR的波動性更大。SOFR市場尚未發展成為強勁的市場,隨着2023年6月30日LIBOR停止日期的臨近,這可能會帶來持續的風險。目前,無法預測這些建議和提議是否會被廣泛接受,它們是否會繼續演變,以及它們的實施可能對浮息金融工具市場產生什麼影響。
我們的業務取決於我們成功管理信用風險的能力。
我們的業務運營要求我們對信用風險進行管理。作為貸款人,我們面臨借款人無法按照貸款條款償還貸款的風險,以及保證償還貸款的抵押品(如果有的話)可能不足以確保還款。此外,發放任何貸款都存在固有風險,包括與償還貸款的期限有關的風險、與適當的貸款承保有關的風險、經濟和行業條件變化引起的風險以及與個別借款人打交道的固有風險。為了成功地管理信貸風險,除其他事項外,我們必須維持紀律嚴明和審慎的承保標準,並確保我們的銀行業者遵守這些標準。出於任何原因削弱這些標準,例如試圖吸引更高收益的貸款,我們的員工在承銷和監控貸款時缺乏紀律或勤勉,我們的員工無法充分調整政策和程序,以適應經濟或任何其他影響借款人和我們貸款組合質量的條件的變化,可能會導致貸款違約、喪失抵押品贖回權和額外的沖銷,並可能迫使我們增加我們的ACL,每一種情況都可能對我們的淨收入產生不利影響。因此,我們無法成功管理信用風險,可能會對我們的業務、財務狀況、運營結果和前景產生實質性的不利影響。
在未來,我們可能被要求確認與投資證券有關的信用損失。
我們的證券組合目前包括有未確認損失的證券。截至2022年12月31日,我們證券投資組合的未實現虧損總額為6.943億美元。我們可能會繼續觀察到這些證券的公平市場價值的下降。由於對信貸質量的擔憂,某些州和市政當局發行的證券可能會受到審查。雖然管理層認為公司的州和市政證券組合的信用質量良好,但不能保證這些證券的信用質量在未來不會下降。根據美國公認會計原則的要求,我們在每個報告期內對任何有相關信用損失的證券進行證券組合評估。然而,不能保證未來對證券投資組合的評估不會要求我們確認與這些和其他持股有關的信貸損失。例如,政府支持的允許抵押貸款再融資至較低利率的計劃可能會對我們的抵押貸款支持證券組合的收益率產生實質性的不利影響,因為我們的投資組合中有很大一部分是由此類證券組成的。
我們面臨着與所收購的房地產相關的環境責任風險。
在正常的業務過程中,我們會取消抵押品贖回權,並對擔保某些貸款的物業擁有所有權。在這樣做的過程中,可能會在這些物業上發現危險或有毒物質。如果發現以前未知或未披露的危險或有毒物質,我們可能會承擔補救費用,以及人身傷害和財產損失。環境法可能要求我們招致大量費用,這可能會大幅降低受影響財產的價值,或限制我們使用或出售受影響財產的能力。此外,未來的法律或對現有法律更嚴格的解釋或執法政策可能會增加我們對環境責任的敞口。雖然我們有政策和程序要求在擔保房地產擔保的貸款時以及在對房地產採取任何止贖行動之前進行環境審查,但這些審查可能不足以發現所有潛在的環境危害。與環境危害相關的補救費用和任何其他財務責任可能會對我們的財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
資金和流動性風險
我們對資本的管理可能會對我們普通股的盈利指標和市場價格產生不利影響,並可能稀釋我們已發行普通股的持有者。
我們的資本充足率高於監管最低要求。我們可以通過符合我們紀律標準的選擇性收購、股票回購計劃、有機貸款增長、證券投資或所有這四種方式的組合來降低資本充足率。我們不斷評估通過戰略收購擴大業務的機會。不能保證我們將能夠以我們可以接受的條件談判未來的收購。
相反,在某些情況下,可能會謹慎地考慮其他籌資辦法,以利用重大收購機會或應對不斷變化的經濟狀況。此外,我們未來可能需要籌集更多資本,以擁有足夠的資本資源和流動性來履行我們的承諾,併為我們的業務需求和未來增長提供資金,特別是在我們的資產或收益質量顯著惡化的情況下。我們可能無法在需要時以我們可以接受的條款籌集額外資本,或者根本無法籌集。如有需要,我們是否有能力籌集額外資本,除其他因素外,將視乎當時資本市場的情況,而這些情況並非我們所能控制,以及我們的財政表現。此外,如果我們將來需要籌集資金,我們可能不得不這樣做,而此時許多其他金融機構也在尋求籌集資金,屆時將不得不與這些機構爭奪投資者。無法在需要時以可接受的條件籌集額外資本,可能會對我們的業務、財務狀況、運營結果和前景產生實質性的不利影響。此外,任何融資替代方案都可能稀釋我們已發行普通股的持有者,並可能對我們普通股的市場價格產生不利影響。
金融市場的狀況可能會限制獲得額外資金以滿足流動性需求的機會。
我們未來可能需要或希望籌集更多資本,為我們提供足夠的資本資源和流動性,以滿足我們的承諾和業務需求,特別是在我們的資產質量或收益大幅惡化的情況下。我們籌集額外資本的能力,除其他因素外,將視乎當時資本市場的情況,而這些情況並非我們所能控制,以及我們的財政表現。一般來説,經濟狀況和對金融機構的任何信心喪失都可能增加我們的籌資成本,並限制獲得某些慣常的資金來源。
不能保證資本將以可接受的條件可用,或者根本不能。任何可能限制我們進入資本市場的事件,例如股權或債券購買者或參與資本市場的交易對手信心下降,都可能對我們的資本成本和我們籌集資金的能力以及潛在的流動性產生不利影響。此外,如果我們未來需要籌集資金,我們可能不得不這樣做,而許多其他金融機構也在尋求籌集資金,並將不得不與這些機構爭奪投資者。無法在需要時以可接受的條件籌集額外資本,可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
法律、會計和合規風險
我們在高度監管的環境中運營,銀行或其他法律法規或政府財政或貨幣政策的變化或增加,或監管執法,可能會對我們產生不利影響。
我們受到聯邦和州銀行當局的廣泛監管、監督和審查。此外,作為一家上市公司,我們受到美國證券交易委員會的監管。適用法規或聯邦、州或地方立法的任何變化,或合規和執法、所得税法律或會計原則方面的政策、解釋或監管方法的任何變化,都可能對我們和我們的運營產生重大影響。法律法規的變化也可能通過對我們的運營施加額外的費用或税收或限制來增加我們的費用。未來可能會制定或通過其他可能對我們的權力、權力和運營產生重大影響的法律和法規,這可能會對我們的業務、財務狀況、運營結果和前景產生重大不利影響。未能適當遵守任何此類法律、法規或原則可能會導致監管機構的制裁或我們的聲譽受損,所有這些都可能對我們的業務、財務狀況或運營結果產生不利影響。例如,《多德-弗蘭克法案》於2010年7月頒佈。在其他條款中,(I)創建了CFPB,賦予其廣泛的權力來監管信用卡和抵押貸款等消費金融產品,(Ii)導致聯邦銀行機構提出新的資本金要求,(Iii)對電子借記卡交換費施加新的限制,以及(Iv)要求美國證券交易委員會和全國證券交易所採取重大的新的公司治理和高管薪酬改革,其中一些改革尚未頒佈。《多德-弗蘭克法案》及其下通過的法規增加了監管合規的總體成本,而進一步的監管發展,無論是否與多德-弗蘭克法案有關,都可能導致額外的成本。此外, CFPB擁有廣泛的規則制定權,是主要的聯邦監管機構,負責監督和執行資產超過100億美元的銀行的一系列消費者保護法。
如果我們未能保持適當的資本或流動性水平,我們可能會受到正式或非正式的執法行動的影響,這些行動可能會對我們的業務施加限制,包括限制我們的放貸活動或我們的擴張能力,要求我們籌集額外的資本(這可能會稀釋股東),或者要求監管機構批准向股東支付股息或以其他方式返還資本。我們還面臨因引入新法規或修改現有法規而受到新的或更嚴格要求的風險,這可能要求我們持有更多資本或流動資金,或對我們的業務或盈利產生其他不利影響。
此外,監管機構擁有很大的自由裁量權和權力,可以防止或糾正金融機構和控股公司在履行監督和執法職責時的不安全或不健全的做法或違反法律或法規的行為。行使監管權力可能會對我們的業務、財務狀況、運營結果和前景產生負面影響,這種影響可能是實質性的。此外,我們的業務受到美國聯邦政府及其機構(包括美聯儲)財政和貨幣政策的重大影響。
我們無法準確預測最近的立法或已經或可能對金融市場、公司和銀行實施的各種其他政府、監管、貨幣和財政舉措的全部影響。這些活動的條款和成本,或當前金融市場和經濟狀況的任何惡化,都可能對我們的業務、財務狀況和經營結果以及我們普通股的交易價格產生重大不利影響。
會計準則的變化可能會對我們的財務報表產生重大影響。
財務會計準則委員會和美國證券交易委員會不時改變指導財務報表編制的財務會計和報告準則。這些變化可能會對我們記錄和報告財務狀況和運營結果的方式產生重大影響。
與市場和外部事件相關的風險
國家和全球經濟和其他條件可能會對我們未來的運營結果或我們股票的市場價格產生不利影響。
我們的業務直接受到經濟、政治和市場狀況、工業和金融的廣泛趨勢、政府貨幣和財政政策以及通脹的變化、外交政策和金融市場波動等因素的影響,所有這些都是我們無法控制的。全球經濟在實現經濟增長率正常化方面繼續面臨重大挑戰。全國經濟或我們市場的任何新的惡化都將對我們的業務、財務狀況、運營結果和前景產生負面影響,這可能是實質性的,還可能導致我們股票的市場價格下跌。如果衰退的經濟狀況或經濟低迷發展,它們可能會對整個金融服務業產生負面金融影響,包括對我們。如果這些情況更嚴重,對我們的業務和財務業績的負面影響的程度可能會增加,而且會更嚴重,包括上面列出的不利影響,以及在這一“風險因素”部分中討論的不利影響。
供應鏈限制、強勁的需求和勞動力短缺導致了整個經濟持續的通脹壓力。與通貨膨脹和通貨膨脹影響有關的波動性和不確定性可能導致企業和消費者的成本增加,並可能導致普遍的商業和經濟狀況不佳,也可能加劇或助長本文討論的一些風險。例如,更高的通脹,或與通脹相關的波動性和不確定性,可能會減少對我們產品的需求,對借款人的信譽產生不利影響,或者導致我們的投資證券和其他可產生利息的資產的價值下降,並增加與人才獲取和留住相關的費用。
此外,經濟狀況、金融市場和通脹壓力可能受到當前或預期的地緣政治不確定性、軍事衝突(包括俄羅斯入侵烏克蘭)、流行病(包括新冠肺炎)以及政府當局和其他第三方對全球、國家和地方應對措施的影響的不利影響。這些不可預測的事件可能會造成、增加或延長經濟和金融中斷和波動,對我們的業務、財務狀況、資本和運營結果產生不利影響。
我們市場領域的激烈競爭可能會對我們造成不利影響。
商業銀行是一個競爭激烈的行業。我們與在我們市場領域運營的其他商業銀行、儲蓄和貸款協會、信用合作社以及金融、保險和其他非存款公司競爭。我們還面臨着來自以互聯網為基礎的銀行機構的競爭,特別是對存款的競爭,這些機構近年來增長迅速。我們面臨着從其他金融機構獲得貸款和存款的激烈競爭。我們的一些競爭對手沒有受到與我們相同程度的監管和限制,和/或擁有比我們更多的財政資源。我們的一些競爭對手可能存在流動性問題,這可能會影響我們市場上存款、貸款和其他金融產品的定價。我們無法在我們的市場領域有效競爭,可能會對我們的業務、財務狀況、運營結果和前景產生實質性的不利影響。
對氣候變化的擔憂可能會對我們的業務產生不利影響,影響客户活動水平,並損害我們的聲譽。
對氣候變化長期影響的擔憂已經並將繼續促使世界各國政府努力減輕這些影響。由於這些擔憂,消費者和企業也在改變他們的行為和商業偏好。與氣候變化有關的新的政府法規或指導,以及消費者和企業行為和商業偏好的變化,可能會影響我們是否以及以什麼條款和條件
從事某些活動或提供某些產品或服務。政府和監管部門對氣候變化的關注也可能導致我們受到與氣候變化相關的新的或更嚴格的監管要求的約束,例如與各種氣候壓力情景的運營彈性或壓力測試有關的要求。任何此類新的或更高的要求都可能導致監管、合規或其他成本增加,或更高的資本要求。在向低碳經濟轉型方面,立法或公共政策的變化以及消費者情緒的變化可能會對我們客户的業務和財務狀況產生負面影響,這可能會減少這些客户的收入,並增加與這些客户的貸款和其他信用敞口相關的信用風險。如果我們對氣候變化的反應被認為無效或不足,我們吸引和留住員工的業務、聲譽和能力也可能受到損害。
我們的業務受到地震、海嘯、洪水、火災和其他自然災害事件以及其他我們無法控制的事件的風險的影響。
重大災難,如地震、海嘯、洪水、火災或其他自然災害,包括由氣候變化、新冠肺炎等公共衞生問題或其他流行病或其他無法控制的事件引起或加劇的災難,可能會導致我們的業務長期中斷。例如,我們的總部設在華盛頓州塔科馬,我們的業務遍及整個西北地區,這是一個已經或可能受到地震、野火、海嘯和洪水活動影響的地理區域,而在加利福尼亞州北部,我們的地理區域已經並將繼續受到地震和野火的影響。由於我們主要服務於加利福尼亞州西北部和北部的個人和企業,與我們的業務地理位置更加多樣化相比,自然災害對我們的業務、運營和財務狀況可能會產生更大的影響。任何這些自然災害的發生都可能對我們的業績產生負面影響,因為它會擾亂我們的運營或我們客户的運營,這可能會對我們的財務狀況、運營結果和現金流產生實質性的不利影響。
與投資我們的股票有關的風險
我們對普通股可能支付的股息水平無法保證。
我們普通股的持有者只有權從我們董事會宣佈的從合法可用於此類支付的資金中獲得股息。儘管我們在歷史上宣佈了普通股的現金股息,但我們並沒有被要求這樣做,而且在未來可能會出現取消普通股股息的情況。這可能會對我們普通股的市場價格產生不利影響。
我們幾乎所有的收入都依賴於我們銀行的股息和其他付款。
我們是一個獨立於銀行的獨立法人實體,我們的運營現金流基本上都來自銀行的股息和其他付款。這些股息和支付是支付我們股本的股息以及我們可能擁有的任何債務的利息和本金的主要資金來源。各種聯邦和州法律法規限制了本行可能支付給我們的股息金額。此外,我們在子公司清算或重組時參與資產分配的權利受制於子公司債權人的優先債權。在銀行無法向我們支付股息的情況下,我們可能無法償還債務、支付債務或支付普通股股息。無法從銀行獲得股息可能會對我們的業務、財務狀況、運營結果和前景產生實質性的不利影響。
我們有各種反收購措施,可能會阻礙收購。
我們的公司章程包括某些條款,這些條款可能會使通過要約收購、代理競爭、合併或其他方式收購我們變得更加困難。這些規定包括我們的董事會在評估收購要約時可能會考慮的某些非貨幣因素,以及任何“企業合併”必須以不低於“控制人”以外的人持有的總股份的662/3%的贊成票批准。這些條款可能會延長某人通過要約收購、代理競爭或其他方式獲得對我們的控制權所需的時間,並可能阻止任何潛在的敵意收購或其他試圖獲得對我們的控制權的努力。這可能會剝奪我們的股東為他們的哥倫比亞普通股實現溢價的機會,即使在我們的大多數股東支持這樣做的情況下也是如此。
項目1B。未解決的員工意見
沒有。
項目2.財產
公司的主要資產包括位於華盛頓州塔科馬市13&A街的公司總部、位於華盛頓州皮爾斯縣的兩個運營設施、位於華盛頓州温哥華的一個運營設施、位於俄勒岡州威爾遜維爾的一個運營設施以及位於加利福尼亞州雷丁的一個運營中心。
截至2022年12月31日,公司的分支網絡由分佈在華盛頓州、俄勒岡州、愛達荷州和加利福尼亞州幾個縣的152家分支機構組成,而截至2021年12月31日,該公司的分支機構為153家。下表詳細説明瞭每個州的分支機構數量,以及這些分支機構是根據租賃協議擁有還是運營的:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 數量 分支機構 | | 佔用類型 |
| | 擁有 | | 租賃 |
華盛頓分行 | | 67 | | | 49 | | | 18 | |
俄勒岡州分行 | | 59 | | | 31 | | | 28 | |
愛達荷州分行 | | 15 | | | 10 | | | 5 | |
加州分行 | | 11 | | | 9 | | | 2 | |
哥倫比亞銀行分行總數 | | 152 | | | 99 | | | 53 | |
有關我們的房地和設備以及租賃義務的更多信息,請參見附註8, 10和29分別列於本報告“財務報表和補充數據”項下的合併財務報表。
項目3.法律程序
有關本公司法律程序的資料,請參閲合併財務報表附註19,“項目8.財務報表和補充數據”這份報告的。
項目4.礦山安全披露
不適用。
第II部
項目5.註冊人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券
普通股
該公司的普通股在納斯達克全球精選市場交易納斯達克股市有限責任公司在符號“Colb.”下截至2023年1月31日,登記在冊的股東數量為3040人。這一數字並不代表普通股實益所有人的實際人數,因為股票經常被證券交易商和其他人以“街頭名義”持有,以使可能投票的個人所有者受益。
截至2022年12月31日,沒有未償還的股票期權。有關股票期權和其他股權薪酬計劃的其他信息,請參見合併財務報表附註24“第8項.財務報表和補充數據”這份報告的。
股權薪酬計劃信息
下表提供了截至2022年12月31日根據我們的股權補償計劃已發行和將發行的2022年期間生效的證券的信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年12月31日的年度 |
| | 須持有的股份數目 在行使以下權力時發出 未償還的期權和權利 | | 加權平均 行使價格: 未償還的期權和權利 | | 股份數量 保持可用時間 根據以下條款未來發行 股權補償 平面圖(1) |
證券持有人批准的股權補償計劃 | | — | | | $ | — | | | 1,777,175 | |
未經證券持有人批准的股權補償計劃 | | — | | | — | | | — | |
__________
(1)包括截至2022年12月31日根據當前股票期權和股權補償計劃可供未來發行的1,691,529股,以及根據員工購股計劃可購買的85,646股。
下表提供了該公司在截至2022年12月31日的季度內回購普通股的信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
期間 | | 購買的普通股總數(1) | | 普通股平均支付價格 | | 作為公開宣佈的計劃的一部分購買的股票總數(2) | | 根據該計劃可購買的剩餘股份的最大數量(2) |
10/1/2022 - 10/31/2022 | | 344 | | | $ | 31.15 | | | — | | | — | |
11/1/2022 - 11/30/2022 | | — | | | — | | | — | | | — | |
12/1/2022 - 12/31/2022 | | 101 | | | 29.86 | | | — | | | — | |
| | 445 | | | 30.85 | | | — | | | |
__________
(1)該公司在本季度回購的普通股包括註銷445股普通股以支付股東預扣税。
(2)本公司目前並未獲得董事會的股份回購授權。
五年股票表現曲線圖
下圖顯示了哥倫比亞普通股、納斯達克綜合指數(這是一個廣泛的全國公認的納斯達克上市公司股票表現指數)和KBW地區銀行指數(由包括哥倫比亞在內的全國50家銀行和銀行控股公司組成)的五年股東總回報率的比較。
總回報的定義包括股票市值的增值以及支付給股東的實際現金和股票股息。該圖表假設,截至2017年12月31日,哥倫比亞大學普通股、納斯達克綜合指數和KBW地區銀行指數的投資價值為100美元,所有股息都進行了再投資。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
索引 | | 期間結束 |
12/31/2017 | | 12/31/2018 | | 12/31/2019 | | 12/31/2020 | | 12/31/2021 | | 12/31/2022 |
哥倫比亞銀行系統公司 | | 100.00 | | | 85.96 | | | 100.06 | | | 92.43 | | | 86.66 | | | 82.97 | |
納斯達克複合體 | | 100.00 | | | 97.16 | | | 132.81 | | | 192.47 | | | 235.15 | | | 158.65 | |
KBW地區銀行指數 | | 100.00 | | | 82.50 | | | 102.15 | | | 93.25 | | | 127.42 | | | 118.59 | |
消息來源:紐約州紐約市彭博資訊
項目6.保留
項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
本討論應與我們的合併財務報表和本報告“項目8.財務報表和補充數據”中的相關附註一併閲讀。在下文的討論中,除非另有説明,否則所提及的某一特定期間和某一特定日期的收入和支出項目平均結餘的增減是指與上一年該期間或日期的相應數額的比較。關於2021年至2020年業績的比較以及本文未包括的其他2020年信息,請參閲2022年2月25日提交給美國證券交易委員會的2021年Form 10-K表第二部分第7項下的“財務狀況和經營成果的管理討論和分析”。
關鍵會計政策和估算
我們在編制我們的綜合財務報表時制定了某些會計政策,這些政策符合美國普遍接受的會計原則。我們的重要會計政策介紹於合併財務報表附註1“第8項.財務報表和補充數據”這份報告的。其中某些政策要求使用判斷、估計和經濟假設,這些判斷、估計和經濟假設可能被證明是不準確的,或者可能會受到變化的影響,這些變化可能會對我們報告的經營業績和本公司在報告期間或未來期間的財務狀況產生重大影響。管理層認為,考慮到當時的實際情況,編制綜合財務報表時使用的判斷、估計和經濟假設是適當的。我們認為以下政策對於理解編制我們的綜合財務報表所涉及的判斷最為關鍵。
信貸損失準備
該公司對其ACL的確定是一項關鍵的會計估計。ASC 326項下的信貸損失準備是對資產負債表日公司貸款組合內按攤銷成本列賬的資產在合同期限內預期損失的會計估計。ASU要求以攤銷成本計量的金融資產(或金融資產組)以預期收取的淨額列報。信貸損失準備是一個估值賬户,從金融資產的攤餘成本基礎上扣除,以金融資產預期收取的金額計入賬面淨值。
定量津貼是使用貼現現金法和違約概率方法計算的。違約概率是從迴歸模型中得出的一個假設,這些迴歸模型確定了歷史違約與某些經濟變量之間的關係。本公司確定一個合理和可支持的預測,並將該預測應用於模型,以確定預測期內的違約情況。該預測包括對關鍵經濟變量的估計。雖然有幾個經濟變量包括在內,但我們的模型中最主要使用的變量是失業率、消費者價格指數、實際國內生產總值和可支配個人收入。在預測期之後,用於計算違約概率的經濟變量恢復到歷史平均水平。與貼現現金流模型相關的其他假設包括違約損失,這是違約貸款的損失估計,以及適用於未來現金流的貼現率。該模型分別使用合同現金流和預期現金流計算每筆貸款的淨現值。根據GAAP和ACL指導,在每個季度末確定ACL,並基於當時的所有相關信息和預期。隨着有關經濟狀況、貸款構成和可識別的風險因素的新信息的出現,估計數字未來可能會發生變化。雖然生成了可量化的估計,但管理層對信用風險和所用模型固有的不精確性的判斷支持整體ACL。
除信貸損失準備的數量部分外,公司在計算貸款組合的預期損失時,還考慮了下列定性因素的影響:
•經濟和商業狀況;
•信貸集中;
•貸款管理和工作人員;
•貸款政策和程序;
•損失和恢復趨勢;
•投資組合的性質和數量;
•問題貸款、貸款拖欠和非應計貸款的趨勢;
•內部貸款審查的質量;以及
•其他外部因素,如經濟刺激和貸款修改計劃的效果。
這些定性因素是以數量因素為基礎的,但也包含了高度的主觀性,任何因素的變化都可能對我們計算津貼產生重大影響。
預計將主要通過操作或出售抵押品來償還的貸款被視為依賴抵押品。抵押品依賴型貸款的信貸損失準備金是在抵押品可能喪失抵押品贖回權時根據抵押品的公允價值計算的。
我們在2022年12月31日的ACL為1.584億美元。考慮到經濟變量之間的動態關係,很難估計任何一個單獨變量的變化對ACL的影響。然而,為了説明假設的敏感性,我們對失業率經濟變量進行了分析,以評估該假設在合理和可支持的預測期內發生變化的影響。如果失業率上升100個基點,量化的acl估計將增加290萬美元,如果失業率下降100個基點,量化的acl估計將減少240萬美元。
我們的免税額政策以及所涉及的判斷、估計和經濟假設在本討論的“信貸損失和無資金來源的承諾額和信用證撥備”一節以及合併財務報表附註1“第8項.財務報表和補充數據”這份報告的。
企業合併
本公司採用企業合併會計的收購方法。根據收購法,企業合併中的收購實體確認收購日收購的資產和承擔的負債的公允價值。管理層在釐定該等公允價值時,採用適用於被計量資產或負債的現行估值技術。收購價格超過分配給收購資產(包括可識別的無形資產)的金額和承擔的負債的任何部分均記為商譽。如果分配給收購資產和承擔的負債的金額大於收購價格,則確認討價還價收購收益。與合併相關的成本在發生時計入費用。
商譽的估值和可回收性
截至2022年12月31日,商譽佔我們202.7億美元總資產的8.232億美元。該公司只有一個報告單位。截至7月31日,我們每年審查減值商譽,並在年度測試之間測試減值,如果發生事件或情況變化,很可能使我們報告單位的公允價值低於其賬面價值。此類事件和情況可能包括:法律因素或總體商業環境的重大不利變化;我們的股價和市值大幅下降;意想不到的競爭;報告單位內重要資產組的可收回測試;以及監管機構的不利行動或評估。這些因素的任何不利變化都可能對商譽的可恢復性產生重大影響,並可能對我們的綜合財務報表產生重大影響。
在FASB ASC的無形資產-商譽和其他主題下,商譽不攤銷,而是至少每年在報告單位水平上進行減值測試。減值測試要求本公司將報告單位的公允價值與其賬面價值進行比較。如果報告單位的公允價值低於其賬面價值,則差額為減值金額,商譽減記至報告單位的公允價值。然而,在完成減值測試之前,本公司可能會評估定性因素,以確定報告單位的公允價值是否更有可能低於其賬面價值。如果這種評估表明報告單位的公允價值很可能大於其賬面價值,則不需要完成減值測試。
與我們的商譽相關的會計估計要求我們對公允價值做出相當大的假設。我們對公允價值的假設需要對經濟和行業因素以及銀行的增長和收益前景做出重大判斷。這些判斷的變化,無論是個別或集體的,都可能對估計公允價值產生重大影響。
根據年度商譽減值測試的結果,吾等確定,由於我們的單一報告單位的公允價值超過其賬面價值,因此無需計入商譽減值費用。截至2022年12月31日,我們確定沒有任何事件或情況更有可能使我們報告單位的公允價值低於其賬面價值。
請參閲合併財務報表附註9“第8項.財務報表和補充數據”關於這份報告的進一步討論。
2022年財務摘要
收益表
•2022年的合併淨收益為2.502億美元,或每股稀釋後普通股收益3.20美元,而2021年的淨收益為2.028億美元,或每股稀釋後普通股收益2.78美元。
◦與2021年的5.275億美元相比,2022年的淨利息收入增長了18%,達到6.228億美元。2022年的利息收入為6.465億美元,而2021年為5.361億美元。增加的主要原因是貸款利息收入增加。與2021年的850萬美元相比,2022年的利息支出增加了1510萬美元,達到2360萬美元,這是由於平均利率上升和FHLB預付款的平均餘額增加導致的存款利息支出增加。
◦2022年貸款信貸損失準備金為200萬美元,而2021年為480萬美元。2022年撥備費用的減少反映了信用質量的改善,取消了與我們即將與Umpqua合併相關的分行資產剝離相關的轉移到持有待售貸款的信用損失準備,減少了對新冠肺炎的相關準備金影響,以及收回的資金超過了沖銷。
◦2022年的非利息收入為9910萬美元,比2021年的9410萬美元有所增加。2022年的增長主要是由於出售回租自有房地產帶來的370萬美元收益、存款賬户和金庫管理費、信用卡收入、金融服務和信託收入的增加。但有關減幅因按揭銀行業務收入減少而被部分抵銷。
◦與2021年的3.603億美元相比,2022年的非利息支出增加了4210萬美元,達到4.024億美元。增長主要是由於薪酬以及員工福利和佔用費用增加,主要是由於我們在2021年第四季度收購了商業銀行控股公司。其他非利息支出、數據處理和軟件、監管保費和與合併相關的支出增加也是導致上一季度增長的原因。
資產負債表
•截至2022年12月31日的總資產為202.7億美元,較2021年底的209.5億美元下降3%,降幅為6.795億美元。
•公司資本雄厚,於2022年12月31日的總風險資本比率為13.98%。
◦2022年12月31日的現金和現金等價物為2.917億美元,較2021年12月31日的8.247億美元下降65%,原因是銀行的利息存款減少。
◦由於公允價值變動以及償還和到期日的組合,截至2022年12月31日的債務證券為66.2億美元,較2021年12月31日的80.6億美元下降18%。
◦貸款為116.1億美元,比2021年底的106.4億美元增加9.69億美元。
◦由於貸款增長,截至2022年12月31日,ACL從2021年12月31日的1.556億美元增加到1.584億美元。由於信貸質量的改善,該公司的撥備為總貸款的1.36%,而2021年底為1.46%。
◦截至2022年12月31日,不良資產總額為2340萬美元,低於2021年12月31日的3540萬美元。截至2022年12月31日,不良資產與年終資產之比降至0.11%,而2021年12月31日為0.21%。
◦截至2022年12月31日,存款為167.1億美元,比2021年12月31日的180.1億美元減少了13.億美元。
◦截至2022年12月31日,FHLB預付款為9.543億美元,比2021年12月31日增加9.47億美元。
企業合併
2021年10月1日,公司完成對商業銀行的收購。該公司收購了大約20.4億美元的資產,包括10.8億美元的按公允價值計算的貸款和17.4億美元的存款。看見合併財務報表附註2“第8項.財務報表和補充數據”有關此次收購的進一步信息,請參閲本報告。截至2022年12月31日,我們與Umpqua的合併仍懸而未決。看見合併財務報表附註26“第8項.財務報表和補充數據”有關這項合併的進一步資料,請參閲本報告。
新冠肺炎更新
我們繼續遵循醫療保健官員的建議指導方針,以便為我們的同事和客户提供安全的環境。我們採取的措施在減緩病毒在我們組織中的傳播方面仍然有效,並使我們的分支機構和設施能夠繼續安全運行。靈活性和適應性一直是整個大流行的關鍵因素。隨着社區病例的減少,地方和州政府通過調整指導方針做出迴應,我們相應地調整了控制措施。在整個新冠肺炎疫情期間,我們的準備使我們能夠繼續發展業務,同時為員工和客户採取適當的預防和保護措施。
有關新冠肺炎對我們的業務、財務狀況、流動性、資本和經營業績的影響和潛在影響的更多信息,請參見第一部分,項目1A“風險因素”這份報告的。
行動的結果
摘要
截至12月31日的過去三年中,該公司每年的經營業績摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至的年度 | | 增加 (減少) | | 截至的年度 | | 增加 (減少) | | 截至的年度 |
2022 | 金額 | | % | | 2021 | 金額 | | % | | 2020 |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | (千美元,每股除外) |
利息收入 | | $ | 646,481 | | | $ | 110,416 | | | 21 | | | $ | 536,065 | | | $ | 18,256 | | | 4 | | | $ | 517,809 | |
利息支出 | | 23,645 | | | 15,099 | | | 177 | | | 8,546 | | | (9,152) | | | (52) | | | 17,698 | |
淨利息收入 | | 622,836 | | | 95,317 | | | 18 | | | 527,519 | | | 27,408 | | | 5 | | | 500,111 | |
信貸損失準備金 | | 1,950 | | | (2,850) | | | (59) | | | 4,800 | | | (72,900) | | | (94) | | | 77,700 | |
非利息收入 | | 99,144 | | | 5,050 | | | 5 | | | 94,094 | | | (10,406) | | | (10) | | | 104,500 | |
非利息支出: | | | | | | | | | | | | | | |
薪酬和員工福利 | | 241,139 | | | 17,105 | | | 8 | | | 224,034 | | | 14,312 | | | 7 | | | 209,722 | |
其他費用 | | 161,244 | | | 24,974 | | | 18 | | | 136,270 | | | 11,473 | | | 9 | | | 124,797 | |
總計 | | 402,383 | | | 42,079 | | | 12 | | | 360,304 | | | 25,785 | | | 8 | | | 334,519 | |
所得税前收入 | | 317,647 | | | 61,138 | | | 24 | | | 256,509 | | | 64,117 | | | 33 | | | 192,392 | |
所得税撥備 | | 67,469 | | | 13,780 | | | 26 | | | 53,689 | | | 15,541 | | | 41 | | | 38,148 | |
淨收入 | | $ | 250,178 | | | $ | 47,358 | | | 23 | | | $ | 202,820 | | | $ | 48,576 | | | 31 | | | $ | 154,244 | |
減去:分配給參與證券的收益 | | 50 | | | (280) | | | (85) | | | 330 | | | (382) | | | (54) | | | 712 | |
分配給普通股股東的收益 | | $ | 250,128 | | | $ | 47,638 | | | 24 | | | $ | 202,490 | | | $ | 48,958 | | | 32 | | | $ | 153,532 | |
稀釋後每股普通股收益 | | $ | 3.20 | | | $ | 0.42 | | | 15 | | | $ | 2.78 | | | $ | 0.61 | | | 28 | | | $ | 2.17 | |
淨利息收入
淨利息收入是利息收入和利息支出之間的差額。在完全應税等值基礎上的淨利息收入,以平均總生息資產的百分比表示,稱為淨息差,代表生息資產的平均淨有效收益。
下表列出了所有主要類別的生息資產和計息負債的平均餘額、計息資產利息收入和計息負債利息支出的美元總額、按類別和合計的計息資產平均收益率和計息負債平均成本、淨利息收入、淨息差、淨利差和平均計息資產與計息負債的比率:
淨利息收入彙總
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | 平均值 餘額 | | 利息 賺得/ 已支付 | | 平均值 費率 | | 平均值 餘額 | | 利息 賺得/ 已支付 | | 平均值 費率 | | 平均值 餘額 | | 利息 賺得/ 已支付 | | 平均值 費率 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | (千美元) |
資產 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
貸款淨額(1)(2) | | $ | 11,211,442 | | | $ | 500,112 | | | 4.46 | % | | $ | 9,832,385 | | | $ | 420,439 | | | 4.28 | % | | $ | 9,411,213 | | | $ | 430,923 | | | 4.58 | % |
應税證券 | | 6,595,476 | | | 133,084 | | | 2.02 | % | | 5,701,810 | | | 107,594 | | | 1.89 | % | | 3,531,357 | | | 81,578 | | | 2.31 | % |
免税證券(2) | | 725,027 | | | 18,759 | | | 2.59 | % | | 651,468 | | | 14,869 | | | 2.28 | % | | 451,561 | | | 12,110 | | | 2.68 | % |
存入銀行的生息存款 | | 336,850 | | | 2,748 | | | 0.82 | % | | 725,155 | | | 955 | | | 0.13 | % | | 522,480 | | | 661 | | | 0.13 | % |
生息資產總額 | | 18,868,795 | | | 654,703 | | | 3.47 | % | | 16,910,818 | | | 543,857 | | | 3.22 | % | | 13,916,611 | | | 525,272 | | | 3.77 | % |
其他盈利資產 | | 305,683 | | | | | | | 252,476 | | | | | | | 235,491 | | | | | |
非息資產 | | 1,497,471 | | | | | | | 1,284,841 | | | | | | | 1,249,117 | | | | | |
總資產 | | $ | 20,671,949 | | | | | | | $ | 18,448,135 | | | | | | | $ | 15,401,219 | | | | | |
負債和股東權益 | | | | | | | | | | | | |
貨幣市場賬户 | | $ | 4,324,611 | | | $ | 6,098 | | | 0.14 | % | | $ | 3,805,723 | | | $ | 3,083 | | | 0.08 | % | | $ | 3,043,731 | | | $ | 4,381 | | | 0.14 | % |
生息需求 | | 2,056,059 | | | 1,877 | | | 0.09 | % | | 1,637,531 | | | 1,225 | | | 0.07 | % | | 1,248,975 | | | 1,453 | | | 0.12 | % |
儲蓄賬户 | | 1,633,354 | | | 306 | | | 0.02 | % | | 1,382,277 | | | 217 | | | 0.02 | % | | 1,022,388 | | | 153 | | | 0.01 | % |
計息的公共基金,但存款證除外 | | 734,667 | | | 7,582 | | | 1.03 | % | | 721,090 | | | 1,005 | | | 0.14 | % | | 544,109 | | | 2,003 | | | 0.37 | % |
存單 | | 400,756 | | | 670 | | | 0.17 | % | | 363,902 | | | 656 | | | 0.18 | % | | 348,855 | | | 1,377 | | | 0.39 | % |
有息存款總額 | | 9,149,447 | | | 16,533 | | | 0.18 | % | | 7,910,523 | | | 6,186 | | | 0.08 | % | | 6,208,058 | | | 9,367 | | | 0.15 | % |
FHLB預付款和FRB借款 | | 113,683 | | | 4,659 | | | 4.10 | % | | 7,388 | | | 291 | | | 3.94 | % | | 342,721 | | | 6,264 | | | 1.83 | % |
次級債券 | | 10,000 | | | 807 | | | 8.07 | % | | 37,258 | | | 1,932 | | | 5.19 | % | | 35,184 | | | 1,871 | | | 5.32 | % |
其他借款和計息負債 | | 69,866 | | | 1,646 | | | 2.36 | % | | 53,052 | | | 137 | | | 0.26 | % | | 40,862 | | | 196 | | | 0.48 | % |
計息負債總額 | | 9,342,996 | | | 23,645 | | | 0.25 | % | | 8,008,221 | | | 8,546 | | | 0.11 | % | | 6,626,825 | | | 17,698 | | | 0.27 | % |
無息存款 | | 8,773,511 | | | | | | | 7,811,880 | | | | | | | 6,304,197 | | | | | |
其他無息負債 | | 247,989 | | | | | | | 225,579 | | | | | | | 206,921 | | | | | |
股東權益 | | 2,307,453 | | | | | | | 2,402,455 | | | | | | | 2,263,276 | | | | | |
總負債和股東權益 | | $ | 20,671,949 | | | | | | | $ | 18,448,135 | | | | | | | $ | 15,401,219 | | | | | |
淨利息收入(等值税額) | | $ | 631,058 | | | | | | | $ | 535,311 | | | | | | | $ | 507,574 | | | |
淨息差(税額等值) | | 3.22 | % | | | | | | 3.11 | % | | | | | | 3.50 | % |
淨息差(税額等值) | | 3.34 | % | | | | | | 3.17 | % | | | | | | 3.65 | % |
平均生息資產與平均有息負債之比 | | 201.96 | % | | | | | | 211.17 | % | | | | | | 210.00 | % |
__________
(1)非權責發生制貸款被列為零收益貸款。利息收入計算中包括攤銷的遞延貸款費用淨額和已獲得貸款的未賺取淨貼現。截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度,遞延貸款費用淨額攤銷分別為1,120萬美元、3,220萬美元和2,160萬美元。在截至2022年12月31日的一年中,已獲得貸款的未賺取折扣淨攤銷增量為390萬美元,而截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度淨增加280萬美元和620萬美元。
(2)收益按全額應税等值基礎列示。截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度,貸款利息的税項等值收益調整分別為430萬美元、470萬美元和490萬美元。截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度,免税證券利息的税項等值收益率調整分別為390萬美元、310萬美元和250萬美元。
淨利息收入受業務量(業務量的變化乘以以前的利率)、利率(業務量的變化乘以以前的業務量)以及生息資產和有息負債的組合的影響。下表顯示了2022年至2021年期間在全額應税等值基礎上以及2021年至2020年期間按數量和税率細分的淨利息收入的變化。可歸因於交易量和利率的綜合影響的變化已按比例分配給交易量變化和利率變化:
淨利息收入變動情況
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年與2021年相比增加(減少) | | 2021年與2020年相比增加(減少),因為 |
卷 | | 費率 | | 總計(1) | | 卷 | | 費率 | | 總計(1) |
| | | | | | | | | | |
(單位:千) |
利息收入 | | | | | | | | | | | | |
貸款,淨額 | | $ | 60,916 | | | $ | 18,757 | | | $ | 79,673 | | | $ | 18,770 | | | $ | (29,254) | | | $ | (10,484) | |
應税證券 | | 17,673 | | | 7,817 | | | 25,490 | | | 43,066 | | | (17,050) | | | 26,016 | |
免税證券 | | 1,782 | | | 2,108 | | | 3,890 | | | 4,764 | | | (2,005) | | | 2,759 | |
賺取利息-銀行存款 | | (760) | | | 2,553 | | | 1,793 | | | 265 | | | 29 | | | 294 | |
利息收入 | | $ | 79,611 | | | $ | 31,235 | | | $ | 110,846 | | | $ | 66,865 | | | $ | (48,280) | | | $ | 18,585 | |
利息支出 | | | | | | | | | | | | |
存款: | | | | | | | | | | | | |
貨幣市場賬户 | | $ | 469 | | | $ | 2,546 | | | $ | 3,015 | | | $ | 922 | | | $ | (2,220) | | | $ | (1,298) | |
生息需求 | | 350 | | | 302 | | | 652 | | | 377 | | | (605) | | | (228) | |
儲蓄賬户 | | 43 | | | 46 | | | 89 | | | 56 | | | 8 | | | 64 | |
計息的公共基金,但存款證除外 | | 19 | | | 6,558 | | | 6,577 | | | 513 | | | (1,511) | | | (998) | |
存單 | | 64 | | | (50) | | | 14 | | | 57 | | | (778) | | | (721) | |
存款總利息 | | 945 | | | 9,402 | | | 10,347 | | | 1,925 | | | (5,106) | | | (3,181) | |
FHLB預付款和FRB借款 | | 4,355 | | | 13 | | | 4,368 | | | (9,371) | | | 3,398 | | | (5,973) | |
次級債券 | | (4,695) | | | 3,570 | | | (1,125) | | | 106 | | | (45) | | | 61 | |
其他借款和計息負債 | | 57 | | | 1,452 | | | 1,509 | | | 107 | | | (166) | | | (59) | |
利息支出 | | $ | 662 | | | $ | 14,437 | | | $ | 15,099 | | | $ | (7,233) | | | $ | (1,919) | | | $ | (9,152) | |
| | $ | 78,949 | | | $ | 16,798 | | | $ | 95,747 | | | $ | 74,098 | | | $ | (46,361) | | | $ | 27,737 | |
__________
(1)並非純粹因成交量或利率而引起的利息變動,已按每項變動的絕對金額按比例分配。
2022年與2021年的對比
2022年應税等值淨利息收入總計6.311億美元,而2021年為5.353億美元。2022年期間淨利息收入增加的原因是貸款和投資證券組合的規模和平均利率增加。這部分被更高的利率環境和更高的FHLB預付款餘額導致的存款利息支出增加所抵消。
公司的淨息差(税額)從截至2021年12月31日的年度的3.17%增加到本年度的3.34%。淨息差(税額)的增加主要是由於貸款和投資證券組合的規模和平均利率增加所致。這部分被資金組合從存款轉向成本更高的FHLB預付款所抵消。本公司的營業淨息差(税額)從截至2021年12月31日的年度的3.17%增加至本年度的3.39%,原因與上文討論的淨息差增長中提到的相同。有關非GAAP衡量標準的其他信息,請參閲非GAAP衡量標準這一討論的部分。
有關管理層記錄貸款利息收入的方法的討論,請參閲合併財務報表附註1“第8項.財務報表和補充數據”這份報告的。
信貸損失準備
本公司通過其ACL和信貸損失準備金對與貸款活動相關的信貸風險進行會計處理。撥備是在綜合收益表中確認的費用,用於將津貼調整到管理層認為合適的水平,該水平是通過應用公司的津貼方法程序確定的。有關管理層在確定ACL的充分性時所使用的方法的討論,請參閲備抵信貸損失和無資金來源的承諾書和信用證” and “關鍵會計政策“這次討論的幾個部分。
該公司在2022年記錄了200萬美元的信貸損失撥備支出,而2021年的撥備支出為480萬美元。2020年記錄的撥備支出為7770萬美元。2022年撥備支出減少是由於信貸質量改善,取消了與我們即將與Umpqua合併相關的分支機構資產剝離相關轉移到待售貸款的信用損失準備金撥備,減少了對新冠肺炎的相關準備金影響,以及收回速度超過了沖銷。此外,2022年記錄的撥備包括管理層對公司貸款組合的信用質量進行的持續評估。影響撥備的因素包括淨沖銷、信貸質量遷移、貸款組合的規模和構成以及在此期間經濟環境的變化。請參閲“備抵信貸損失和無資金來源的承諾書和信用證“有關本公司在評估貸款組合的信貸質素及制訂貸款保證準則時所考慮的因素的進一步資料,請參閲本討論部分。
截至2022年12月31日的年度淨收回貸款為91萬美元。截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度,貸款淨沖銷金額分別為97.8萬美元和1420萬美元。
非利息收入
下表列出了非利息收入的重要組成部分以及各期間的相關美元和百分比變化:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度, |
2022 | | $ 變化 | | % 變化 | | 2021 | | $ 變化 | | % 變化 | | 2020 |
| | | | | | | | | | | | |
(千美元) |
存款户口及金庫管理費 | | $ | 31,498 | | | $ | 4,391 | | | 16 | % | | $ | 27,107 | | | $ | 88 | | | — | % | | $ | 27,019 | |
信用卡收入 | | 20,186 | | | 1,683 | | | 9 | % | | 18,503 | | | 4,575 | | | 33 | % | | 13,928 | |
金融服務和信託收入 | | 17,659 | | | 1,906 | | | 12 | % | | 15,753 | | | 2,923 | | | 23 | % | | 12,830 | |
貸款收入 | | 12,582 | | | (9,462) | | | (43) | % | | 22,044 | | | (2,758) | | | (11) | % | | 24,802 | |
銀行自營人壽保險 | | 7,636 | | | 1,103 | | | 17 | % | | 6,533 | | | 115 | | | 2 | % | | 6,418 | |
投資證券收益(損失),淨額 | | (9) | | | (323) | | | (103) | % | | 314 | | | (16,396) | | | (98) | % | | 16,710 | |
其他 | | 9,592 | | | 5,752 | | | 150 | % | | 3,840 | | | 1,047 | | | 37 | % | | 2,793 | |
非利息收入總額 | | $ | 99,144 | | | $ | 5,050 | | | 5 | % | | $ | 94,094 | | | $ | (10,406) | | | (10) | % | | $ | 104,500 | |
2022年與2021年的對比
非利息收入增加510萬美元是由於其他非利息收入、存款賬户和金庫管理費、信用卡收入和金融服務以及信託收入的增加,部分被貸款收入的減少所抵消。其他非利息收入的增加主要與出售回租自有房地產帶來的370萬美元收益有關。非利息收入的增加被貸款收入的減少部分抵銷,貸款收入的減少主要是由於按揭銀行收入的減少,這是由於利率較高的環境導致貸款額整體減少所致。
非利息支出
下表列出了非利息費用的重要組成部分以及期間之間的相關美元和百分比變化:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度, |
| | 2022 | | $ 變化 | | % 變化 | | 2021 | | $ 變化 | | % 變化 | | 2020 |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | (千美元) |
薪酬和員工福利 | | $ | 241,139 | | | $ | 17,105 | | | 8 | % | | $ | 224,034 | | | $ | 14,312 | | | 7 | % | | $ | 209,722 | |
入住率 | | 41,150 | | | 3,335 | | | 9 | % | | 37,815 | | | 1,802 | | | 5 | % | | 36,013 | |
數據處理和軟件 | | 41,117 | | | 7,619 | | | 23 | % | | 33,498 | | | 4,049 | | | 14 | % | | 29,449 | |
律師費和律師費 | | 20,578 | | | 1,668 | | | 9 | % | | 18,910 | | | 6,752 | | | 56 | % | | 12,158 | |
無形資產攤銷 | | 8,698 | | | 711 | | | 9 | % | | 7,987 | | | (737) | | | (8) | % | | 8,724 | |
B&O税 | | 6,797 | | | 894 | | | 15 | % | | 5,903 | | | 933 | | | 19 | % | | 4,970 | |
廣告和促銷 | | 3,962 | | | 579 | | | 17 | % | | 3,383 | | | (1,083) | | | (24) | % | | 4,466 | |
監管保費 | | 6,619 | | | 1,707 | | | 35 | % | | 4,912 | | | 1,956 | | | 66 | % | | 2,956 | |
OREO的經營淨成本(效益) | | 114 | | | 48 | | | 73 | % | | 66 | | | 381 | | | (121) | % | | (315) | |
其他 | | 32,209 | | | 8,413 | | | 35 | % | | 23,796 | | | (2,580) | | | (10) | % | | 26,376 | |
總非利息支出 | | $ | 402,383 | | | $ | 42,079 | | | 12 | % | | $ | 360,304 | | | $ | 25,785 | | | 8 | % | | $ | 334,519 | |
下表顯示了與合併有關的費用對非利息費用各組成部分的影響:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度, |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | | |
| | (單位:千) |
與合併相關的費用: | | | | | | |
薪酬和員工福利 | | $ | 2,109 | | | $ | 4,875 | | | $ | — | |
入住率 | | 1,367 | | | 271 | | | — | |
數據處理和軟件 | | 3,180 | | | 287 | | | — | |
律師費和律師費 | | 10,114 | | | 8,287 | | | — | |
| | | | | | |
廣告與促銷 | | 170 | | | 111 | | | — | |
其他 | | 2,161 | | | 683 | | | — | |
合併相關成本對非利息支出的總影響 | | $ | 19,101 | | | $ | 14,514 | | | $ | — | |
按交易劃分的合併相關費用: | | | | | | |
商業銀行(1) | | $ | 5,593 | | | $ | 10,370 | | | $ | — | |
Umpqua(2) | | $ | 13,508 | | | $ | 4,144 | | | $ | — | |
合併相關成本對非利息支出的總影響 | | $ | 19,101 | | | $ | 14,514 | | | $ | — | |
__________
(1)公司於2021年10月1日完成對商業銀行的收購。
(2)該公司預計在2023年2月28日營業結束後完成這筆交易。
2022年與2021年的對比
2022年的非利息支出為4.024億美元,比2021年增加了4210萬美元。本年度與合併相關的費用為1910萬美元,比2021年增加460萬美元。扣除合併相關費用的影響後,非利息支出增加了3750萬美元,主要是因為與商業銀行收購相關的額外人員成本增加了薪酬和員工福利,以及與上一年購買力平價貸款的產生相關的貸款發放成本降低。較高的入住費也與商業銀行的收購有關。此外,數據處理費用和監管保費增加。其他非利息支出增加,主要是由於淨貸款支出、差旅和娛樂支出以及欺詐損失增加。這些增加被為無資金來源的貸款承諾重新撥備的準備金部分抵消。
其他非利息支出的一個組成部分--無資金來源的貸款承諾的撥備(收回)如下所示期間:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度, |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | | |
| | (單位:千) |
為無資金的貸款承諾撥備(重新收回) | | $ | (500) | | | $ | 200 | | | $ | 3,300 | |
所得税
在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度,我們分別記錄了6750萬美元、5370萬美元和3810萬美元的所得税撥備。2022年和2021年的有效税率為21%,2020年為20%。有關其他信息,請參閲合併財務報表附註25“第8項.財務報表和補充數據”這份報告的。
財務狀況
截至2022年12月31日,我們的總資產從2021年12月31日的209.5億美元下降到202.7億美元,降幅為3%。現金和現金等價物減少5.33億美元。由於到期日、償還和公允價值變動的共同作用,債務證券總額減少了14.4億美元。扣除信貸損失準備金後的貸款組合增加9.662億美元。
負債減少3.039億元,減幅為2%,至180.5億元,原因是存款總額的減少部分被FHLB墊款的增加所抵銷。存款總額減少13億元。股東權益總額減少3.756億美元,至22.1億美元,主要是由於我們可供出售的證券組合的市值下降,這些證券組合計入累計的其他綜合收益,税後淨額。
投資組合
我們投資證券為公司創造收入,在管理流動性的同時將利率風險降至最低,併為某些公共存款和短期借款提供抵押品。攤銷成本金額代表公司投資的原始成本,根據與證券有關的任何收益調整的累計攤銷或遞增調整後的成本。估計公允價值是我們認為證券在指定日期可以出售的金額。截至2022年12月31日,我們可供出售的債務證券組合中的未實現虧損總額為6.943億美元,涉及1378種單獨可供出售的證券。根據過往有關這類證券的經驗及我們本身的財務表現,我們目前並不打算出售任何虧損證券,亦無現有證據顯示管理層更有可能在攤銷成本基礎收回前出售任何目前處於虧損狀態的證券。我們在持續的基礎上審查這些投資的信用損失。
該公司持有至到期的所有債務證券均由美國政府機構或美國政府支持的企業發行。這些證券得到了美國政府的顯性和/或隱性擔保,被廣泛認為是“無風險”的,並且有很長一段零信用損失的歷史。因此,截至2022年12月31日,公司沒有記錄這些證券的信貸損失準備金。
可供出售的債務證券比上一年減少13.2億美元,原因是到期和償還7.707億美元,未實現淨虧損7.067億美元,溢價攤銷3100萬美元,但被1.865億美元的購買量部分抵消。由於1.884億美元的到期和償還以及2270萬美元的溢價攤銷,持有至到期的債務證券減少了1.135億美元,但被9770萬美元的購買量部分抵消。
截至2022年12月31日,美國政府機構和政府支持的企業抵押貸款支持證券和抵押貸款債券佔我們債務證券投資組合的71%,其他資產支持證券佔5%,州和市政債券佔13%,政府機構和政府支持的企業證券佔3%,政府證券佔3%,非機構抵押貸款債券佔5%。我們投資組合中被歸類為可供出售的部分以公允價值計入我們的資產負債表,截至2022年12月31日的平均期限約為5年零2個月。我們投資組合中被歸類為持有至到期的部分按攤餘成本計入我們的資產負債表,截至2022年12月31日的平均存續期約為5年零7個月。這些持續時間會在適當的情況下考慮呼叫和一致的預付款速度。
下表列出了我們投資組合的合同到期日和加權平均收益率:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 |
攤銷 成本 | | 公平 價值 | | 產率 |
| | | | |
(千美元) |
可供銷售: | | | | | | |
美國政府機構和政府支持的企業抵押貸款支持證券和抵押貸款債券(1) | | | | | | |
截止日期為1年 | | $ | 1,407 | | | $ | 1,397 | | | 0.60 | % |
超過1至5年 | | 583,912 | | | 545,233 | | | 2.51 | % |
超過5到10年 | | 714,547 | | | 622,765 | | | 1.90 | % |
超過10年 | | 1,888,515 | | | 1,590,315 | | | 1.98 | % |
總計 | | $ | 3,188,381 | | | $ | 2,759,710 | | | 2.07 | % |
其他資產支持證券(1) | | | | | | |
截止日期為1年 | | $ | 100 | | | $ | 99 | | | 2.28 | % |
超過1至5年 | | $ | 49,394 | | | $ | 44,312 | | | 2.10 | % |
超過5到10年 | | 162,820 | | | 143,324 | | | 1.67 | % |
超過10年 | | 164,022 | | | 139,618 | | | 1.95 | % |
總計 | | $ | 376,336 | | | $ | 327,353 | | | 1.85 | % |
州和市政證券(2) | | | | | | |
截止日期為1年 | | $ | 35,056 | | | $ | 34,903 | | | 2.96 | % |
超過1至5年 | | 143,242 | | | 137,721 | | | 2.56 | % |
超過5到10年 | | 228,322 | | | 206,055 | | | 2.23 | % |
超過10年 | | 552,849 | | | 455,394 | | | 2.30 | % |
總計 | | $ | 959,469 | | | $ | 834,073 | | | 2.35 | % |
美國政府機構和政府支持的企業證券(1) | | | | | | |
截止日期為1年 | | $ | 48,531 | | | $ | 47,817 | | | 2.28 | % |
超過1至5年 | | 173,298 | | | 159,988 | | | 0.83 | % |
超過5到10年 | | 1,000 | | | 964 | | | 3.50 | % |
| | | | | | |
總計 | | $ | 222,829 | | | $ | 208,769 | | | 1.17 | % |
美國政府債券(1) | | | | | | |
| | | | | | |
超過1至5年 | | $ | 183,049 | | | $ | 167,896 | | | 1.00 | % |
| | | | | | |
| | | | | | |
總計 | | $ | 183,049 | | | $ | 167,896 | | | 1.00 | % |
非機構抵押貸款債券(1) | | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
超過10年 | | $ | 352,782 | | | $ | 291,298 | | | 2.36 | % |
總計 | | $ | 352,782 | | | $ | 291,298 | | | 2.36 | % |
持有至到期: | | | | | | |
美國政府機構和政府支持的企業抵押貸款支持證券和抵押貸款債券(1) | | | | | | |
| | | | | | |
超過1至5年 | | $ | 301,515 | | | $ | 265,831 | | | 1.27 | % |
超過5到10年 | | 916,571 | | | 775,931 | | | 1.61 | % |
超過10年 | | 816,706 | | | 681,016 | | | 1.79 | % |
總計 | | $ | 2,034,792 | | | $ | 1,722,778 | | | 1.63 | % |
__________
(1)抵押貸款支持證券、抵押貸款擔保證券、其他資產支持證券、政府機構和政府支持的企業證券、政府證券和非機構抵押貸款擔保債券的報告到期日是基於合同到期日和本金攤銷。
(2)按全額應税等值基準計算的收益。
有關我們投資組合的更多信息,請參閲合併財務報表附註4“第8項.財務報表和補充數據”這份報告的。
FHLB股票
FHLB股票由兩個子類別組成:會員股票和基於活動的股票。會員股票是我們必須購買和持有的股票,作為FHLB的會員條件。該公司的會員股票購買要求是以我們年終資產的百分比來衡量的,上限為1000萬美元。基於活動的股票是我們為了獲得預付款或參與FHLB抵押貸款計劃而需要購買和持有的股票。公司基於活動的股票購買要求是以我們預付款的百分比來衡量的。截至2022年12月31日,公司持有4820萬美元的FHLB B類股票,其中1000萬美元為會員股票,其餘3820萬美元為基於活動的股票。FHLB股票的發行、轉讓、贖回和回購的面值為100美元。
貸款組合
我們全資擁有的銀行子公司哥倫比亞州立銀行是一家提供全方位服務的商業銀行,其貸款種類繁多,貸款重點放在商業房地產和商業商業貸款上。
商業房地產貸款:商業房地產貸款是以位於我們主要市場區域內的物業為抵押的,通常情況下,貸款與價值比率在發起時為80%或更低。我們的商業和多户住宅貸款的承保標準一般要求這些貸款的貸款與價值比率不超過評估價值、成本或貼現現金流量價值的75%(視情況而定),並且商業物業的債務覆蓋率(淨營業收入除以年度償債能力)為1.2或更高。然而,承保標準可能會受到競爭和其他因素的影響。我們努力保持最高的實際承保標準,同時平衡在我們的貸款實踐中保持競爭力的需要。
商業商業貸款:我們的商業貸款旨在滿足中小型企業的信貸及相關存款和金庫管理需求。商業和工業貸款主要是根據借款人業務的現金流,其次是借款人提供的抵押品和/或擔保人的實力。這些貸款中的大多數為營運資本和資本支出提供資金。貸款條款,包括貸款期限、固定或可調整利率和抵押品考慮因素,基於貸款目的、抵押品類型和行業等因素,並以個人貸款為基礎進行承保。
農業貸款:農業貸款包括農業房地產和生產貸款以及我們一級市場區域內的信用額度。我們致力於為我們的社區提供季節性和長期貸款,並由在我們服務的農業社區擁有專業知識的貸款人員提供經營信用額度。根據貸款類型的不同,定期貸款的典型貸款與價值比率可能在55%至80%之間。經營信用額度要求借款人提供20%至25%的股權投資。所有定期貸款的債務覆蓋率通常為1.25或更高。
建築貸款:我們發起了各種房地產建設貸款。這些貸款的承保準則因貸款類型而異,但包括貸款價值比限制、期限限制和貸款墊款限制(視情況而定)。我們對商業和多户住宅房地產建設貸款的承銷指引一般要求貸款與價值比率不超過75%,穩定的債務覆蓋率(淨營業收入除以年度償債能力)為1.2或更高。如上所述,承保標準可能會受到競爭和其他因素的影響。然而,我們努力保持最高的實際承保標準,同時平衡在我們的貸款實踐中保持競爭力的需要。
一對四家庭住宅房地產貸款:一比四的家庭住宅貸款,包括房屋淨值貸款和信用額度,是以位於我們一手市場範圍內的物業為抵押的,通常在發起時的貸款與價值比率為80%或更低。
其他消費貸款:消費貸款包括汽車貸款、遊艇和休閒車融資,以及其他雜項個人貸款。
國外貸款:該公司沒有實質性的對外活動。該公司幾乎所有的貸款和無資金支持的承諾都集中在華盛頓州、俄勒岡州、愛達荷州和加利福尼亞州的服務區。
貸款的期限和對利率變化的敏感度
下表顯示了截至2022年12月31日,我們貸款組合的到期日分佈,以及這些一年後到期的貸款對利率變化的敏感性:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 逐漸成熟 |
到期 至1 年 | | 超過1 至5 年份 | | 超過5個 至15歲 年份 | | 15歲以上 年份 | | 總計 |
| | | | | | | | |
(單位:千) |
商業貸款: | | | | | | | | | | |
商業地產 | | $ | 132,817 | | | $ | 1,190,478 | | | $ | 3,735,353 | | | $ | 294,137 | | | $ | 5,352,785 | |
商業業務 | | 1,253,136 | | | 948,835 | | | 1,397,565 | | | 151,028 | | | 3,750,564 | |
農業 | | 304,001 | | | 202,193 | | | 329,726 | | | 12,983 | | | 848,903 | |
施工 | | 295,685 | | | 87,501 | | | 127,673 | | | 30,002 | | | 540,861 | |
消費貸款: | | | | | | | | | | |
一對四家庭住宅地產 | | 19,977 | | | 67,128 | | | 264,630 | | | 725,759 | | | 1,077,494 | |
其他消費者 | | 6,826 | | | 18,566 | | | 9,930 | | | 5,044 | | | 40,366 | |
貸款總額 | | $ | 2,012,442 | | | $ | 2,514,701 | | | $ | 5,864,877 | | | $ | 1,218,953 | | | $ | 11,610,973 | |
1年後到期的固定利率貸款 | | | | | | | | |
商業貸款: | | | | | | | | |
商業地產 | | $ | 598,305 | | | $ | 2,698,539 | | | $ | 43,216 | | | $ | 3,340,060 | |
商業業務 | | 541,953 | | | 1,089,218 | | | 25,402 | | | 1,656,573 | |
農業 | | 107,205 | | | 218,465 | | | 3,761 | | | 329,431 | |
施工 | | 13,832 | | | 81,427 | | | 46 | | | 95,305 | |
消費貸款: | | | | | | | | |
一對四家庭住宅地產 | | 42,218 | | | 202,397 | | | 377,568 | | | 622,183 | |
其他消費者 | | 9,318 | | | 9,930 | | | 1,081 | | | 20,329 | |
1年後到期的固定利率貸款總額 | | $ | 1,312,831 | | | $ | 4,299,976 | | | $ | 451,074 | | | $ | 6,063,881 | |
1年後到期的浮動利率貸款 | | | | | | | | |
商業貸款: | | | | | | | | |
商業地產 | | $ | 592,173 | | | $ | 1,036,814 | | | $ | 250,921 | | | $ | 1,879,908 | |
商業業務 | | 406,882 | | | 308,347 | | | 125,626 | | | 840,855 | |
農業 | | 94,988 | | | 111,261 | | | 9,222 | | | 215,471 | |
施工 | | 73,669 | | | 46,246 | | | 29,956 | | | 149,871 | |
消費貸款: | | | | | | | | |
一對四家庭住宅地產 | | 24,910 | | | 62,233 | | | 348,191 | | | 435,334 | |
其他消費者 | | 9,248 | | | — | | | 3,963 | | | 13,211 | |
1年後到期的浮動利率貸款總額 | | $ | 1,201,870 | | | $ | 1,564,901 | | | $ | 767,879 | | | $ | 3,534,650 | |
1年後到期的貸款總額 | | $ | 2,514,701 | | | $ | 5,864,877 | | | $ | 1,218,953 | | | $ | 9,598,531 | |
淨未賺取收購溢價(折扣):下表按所示期間的購置額提供了與購置款和購置款的淨保費(折價)有關的其他細節:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | | |
收購: | | (單位:千) |
商業銀行 | | $ | 6,416 | | | $ | 12,923 | | | $ | — | |
太平洋大陸航空公司 | | (3,615) | | | (5,306) | | | (8,442) | |
所有其他購買和獲得的淨保費(折扣) | | 3,819 | | | 5,031 | | | (3,742) | |
期末淨保費(折扣)合計 | | $ | 6,620 | | | $ | 12,648 | | | $ | (12,184) | |
有關我們貸款組合的更多信息,包括作為借款抵押品的質押金額,請參閲合併財務報表附註5“第8項.財務報表和補充數據”這份報告的。
信貸損失準備
ACL是對我們的貸款組合在資產負債表日期的預期信貸損失的會計估計。信貸損失撥備是指在綜合損益表中確認的費用,用於根據本公司的信貸損失估計方法,將折舊調整至管理層認為合適的水平。未撥出的承付款及信用證的撥備維持在管理層認為足以在結算日抵銷與該等未撥出的信貸安排有關的估計預期虧損的水平。
ACL的分析
下表列出了期內淨撇賬與期內平均未償還貸款的比率:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日, |
2022 | | 2021 | | 2020 |
| | 淨更改量 (追討) | | 平均貸款 | | 比率網 沖銷(收回)至 平均貸款 | | 淨更改量 (追討) | | 平均貸款 | | 比率網 沖銷(收回)至 平均貸款 | | 淨更改量 (追討) | | 平均貸款 | | 比率網 沖銷(收回)至 平均貸款 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | (千美元) |
商業貸款: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
商業地產 | | $ | 92 | | | $ | 5,161,841 | | | — | % | | $ | 411 | | | $ | 4,293,136 | | | 0.01 | % | | $ | 1,288 | | | $ | 3,994,597 | | | 0.03 | % |
商業業務 | | (75) | | | 3,661,645 | | | — | % | | 1,502 | | | 3,629,301 | | | 0.04 | % | | 8,958 | | | 3,616,711 | | | 0.25 | % |
農業 | | (70) | | | 833,162 | | | (0.01) | % | | (33) | | | 782,718 | | | — | % | | 6,255 | | | 759,059 | | | 0.82 | % |
施工 | | (387) | | | 457,970 | | | (0.08) | % | | (593) | | | 314,484 | | | (0.19) | % | | (709) | | | 313,604 | | | (0.23) | % |
消費貸款: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
一對四家庭住宅地產 | | (940) | | | 1,049,846 | | | (0.09) | % | | (737) | | | 765,777 | | | (0.10) | % | | (1,999) | | | 673,854 | | | (0.30) | % |
消費者 | | 470 | | | 43,820 | | | 1.07 | % | | 428 | | | 35,400 | | | 1.21 | % | | 367 | | | 38,539 | | | 0.95 | % |
持有待售貸款 | | — | | | 3,158 | | | — | % | | — | | | 11,569 | | | — | % | | — | | | 14,849 | | | — | % |
總計 | | $ | (910) | | | $ | 11,211,442 | | | (0.01) | % | | $ | 978 | | | $ | 9,832,385 | | | 0.01 | % | | $ | 14,160 | | | $ | 9,411,213 | | | 0.15 | % |
ACL的分配
下表説明瞭ACL按貸款類別的分配情況:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日, |
2022 | | 2021 | | 2020 |
期末餘額適用於: | | 金額 | | 的百分比 總計 貸款(1) | | 金額 | | 的百分比 總計 貸款(1) | | 金額 | | 的百分比 總計 貸款(1) |
| | | | | | | | | | | | |
| | (千美元) |
商業貸款: | | | | | | | | | | | | |
商業地產 | | $ | 54,856 | | | 46.1 | % | | $ | 61,254 | | | 46.8 | % | | $ | 68,934 | | | 43.0 | % |
商業業務 | | 57,836 | | | 32.3 | % | | 54,712 | | | 32.2 | % | | 45,250 | | | 38.2 | % |
農業 | | 9,071 | | | 7.3 | % | | 8,148 | | | 7.5 | % | | 9,052 | | | 8.3 | % |
施工 | | 13,142 | | | 4.7 | % | | 5,397 | | | 3.6 | % | | 7,636 | | | 2.8 | % |
消費貸款: | | | | | | | | | | | | |
一對四家庭住宅地產 | | 22,355 | | | 9.3 | % | | 24,123 | | | 9.5 | % | | 16,875 | | | 7.3 | % |
消費者 | | 1,178 | | | 0.3 | % | | 1,944 | | | 0.4 | % | | 1,393 | | | 0.4 | % |
| | | | | | | | | | | | |
總計 | | $ | 158,438 | | | 100.0 | % | | $ | 155,578 | | | 100.0 | % | | $ | 149,140 | | | 100.0 | % |
__________
(1)表示每個類別中所有未償還貸款總額佔未償還貸款總額的百分比。
信貸比率
下表列出了貸款額度、非應計貸款和貸款總額之間的比率:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日, |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | | |
| | (千美元) |
週期結束時的ACL | | $ | 158,438 | | | $ | 155,578 | | | $ | 149,140 | |
期末非權責發生制貸款 | | $ | 13,441 | | | $ | 23,041 | | | $ | 34,806 | |
期末未償還貸款 | | $ | 11,610,973 | | | $ | 10,641,937 | | | $ | 9,427,660 | |
貸款總額的ACL | | 1.36 | % | | 1.46 | % | | 1.58 | % |
非應計項目貸款佔貸款總額的比例 | | 0.12 | % | | 0.22 | % | | 0.37 | % |
非權責發生制貸款的ACL | | 1178.77 | % | | 675.22 | % | | 428.49 | % |
從2020年到2021年以及2021年到2022年,非應計貸款與非應計貸款比率的增加主要是由於非應計貸款的減少和貸款增長導致的非應計貸款的增加。有關我們的信貸損失準備的更多信息,請參見合併財務報表附註6“第8項.財務報表和補充數據”這份報告的。
存款
下表按重要類別列出了公司存款的構成:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日, |
2022 (1) | | 2021 | | 2020 |
| | | | |
(單位:千) |
催繳及其他不計息 | | $ | 8,373,350 | | | $ | 8,856,714 | | | $ | 6,913,214 | |
貨幣市場 | | 2,972,838 | | | 3,525,299 | | | 2,780,922 | |
生息需求 | | 1,980,631 | | | 1,999,407 | | | 1,433,083 | |
儲蓄 | | 1,555,765 | | | 1,617,546 | | | 1,169,721 | |
計息的公共基金,但存款證除外 | | 670,580 | | | 779,146 | | | 656,273 | |
存單,不到25萬美元 | | 215,848 | | | 249,120 | | | 201,805 | |
存單,25萬美元或以上 | | 124,411 | | | 160,490 | | | 108,935 | |
IntraFi網絡CD選項擔保的存單 | | 21,828 | | | 35,611 | | | 23,105 | |
經紀存單 | | — | | | — | | | 5,000 | |
互惠貨幣市場賬户 | | 796,199 | | | 786,046 | | | 577,804 | |
小計 | | 16,711,450 | | | 18,009,379 | | | 13,869,862 | |
收購會計引起的估值調整 | | — | | | 736 | | | — | |
總存款 | | $ | 16,711,450 | | | $ | 18,010,115 | | | $ | 13,869,862 | |
__________
(1)包括2.594億美元的無息存款和3.257億美元的計息存款,這些存款被歸類為在2022年12月31日持有以待出售。
截至2022年12月31日,存款總額為167.1億美元,而2021年12月31日為180.1億美元。無息存款、有息存款和互惠貨幣市場賬户提供了穩定的低成本資金來源。
截至2022年12月31日,經紀人存款、其他批發存款和貨幣市場互惠賬户(不包括公共基金)總計8.18億美元,佔總存款的4.9%,而2021年底為8.217億美元,佔總存款的4.6%。互惠貨幣市場賬户計劃類似於IntraFi Network存款計劃的CD選項,IntraFi Network存款計劃是一個允許參與銀行為定期存款提供擴展的FDIC存款保險的網絡。這些延長的存款保險計劃通常只對現有客户可用,並不用作產生額外流動性的手段。
截至2022年12月31日,該公司持有的公共資金總額為9.49億美元,而截至2021年12月31日,該公司持有的公共資金為10.7億美元。未投保的公共基金餘額從2021年12月31日的10億美元減少到2022年12月31日的8.77億美元。該公司被要求抵押華盛頓州50%、俄勒岡州40%和加利福尼亞州未參保公共資金的110%。有關這些存款的抵押品的其他信息,請參閲合併財務報表附註4“第8項.財務報表和補充數據”這份報告的。
下表列出了超過FDIC保險限額(目前為25萬美元)的定期存款,按到期前的剩餘時間分列:
| | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 |
| | |
到期金額: | | (千美元) |
三個月或更短時間(1) | | $ | 74,641 | |
超過3至6個月 | | 5,386 | |
超過6至12個月 | | 13,120 | |
超過12個月 | | 31,264 | |
總計 | | $ | 124,411 | |
__________
(1)包括2022年12月31日持有的410萬美元待售存單。
截至2022年12月31日,該公司約有71.9億美元的未保險存款,這是根據用於銀行監管要求的相同方法和假設估計的金額。
下表列出了每個重要存款類別的平均金額和支付的平均利率:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度, |
2022 | | 2021 | | 2020 |
平均值 存款 | | 平均費率 | | 平均值 存款 | | 平均費率 | | 平均值 存款 | | 平均費率 |
| | | | | | | | | | | | |
| | (千美元) |
貨幣市場 | | $ | 4,324,611 | | | 0.14 | % | | $ | 3,805,723 | | | 0.08 | % | | $ | 3,043,731 | | | 0.14 | % |
生息需求 | | 2,056,059 | | | 0.09 | % | | 1,637,531 | | | 0.07 | % | | 1,248,975 | | | 0.12 | % |
儲蓄 | | 1,633,354 | | | 0.02 | % | | 1,382,277 | | | 0.02 | % | | 1,022,388 | | | 0.01 | % |
計息的公共基金,但存款證除外 | | 734,667 | | | 1.03 | % | | 721,090 | | | 0.14 | % | | 544,109 | | | 0.37 | % |
存單 | | 400,756 | | | 0.17 | % | | 363,902 | | | 0.18 | % | | 348,855 | | | 0.39 | % |
有息存款總額 | | 9,149,447 | | | 0.18 | % | | 7,910,523 | | | 0.08 | % | | 6,208,058 | | | 0.15 | % |
催繳及其他不計息 | | 8,773,511 | | | | | 7,811,880 | | | | | 6,304,197 | | | |
總平均存款 | | $ | 17,922,958 | | | | | $ | 15,722,403 | | | | | $ | 12,512,255 | | | |
借款
借入的資金為貸款增長提供了額外的資金來源。我們借入的資金主要包括FHLB預付款、FRB借款、根據回購協議出售的證券、次級債券、次級債券和循環信用額度。FHLB預付款和FRB借款由我們的貸款組合和投資證券擔保。根據回購協議出售的證券由投資證券擔保。次級債權證及次級債權證為無抵押債券,如有需要,可提供循環信貸額度,並要求本公司遵守某些契約,包括與資產質素及資本水平有關的契約。有關我們借款的更多信息,請參閲附註12, 13, 14, 15,以及16合併財務報表“項目8.財務報表和補充數據”這份報告的。
表外安排
在正常經營過程中,本公司是具有表外風險的金融工具的當事人。這些金融工具包括提供信用證和備用信用證的承諾。該等工具在不同程度上涉及超出綜合資產負債表所反映金額的信貸及利率風險。
如果金融工具的另一方當事人不履行對提供信用證和備用信用證的承諾,其信用損失的風險由這些工具的合同名義金額表示。該公司在作出承諾和有條件債務時使用的信貸政策與其對資產負債表內工具的信貸政策相同。該公司根據具體情況評估每個客户的信譽。
提供信貸的承諾是指只要不違反合同中規定的任何條件,就向客户提供貸款的協議。承諾通常有固定的到期日或其他終止條款,可能需要支付費用。由於預計部分承付款將到期而不動用,因此承付款總額不一定代表未來所需現金。
截至2022年12月31日和2021年12月31日,該公司的表外貸款承諾總額分別為39.1億美元和35億美元。截至2022年12月31日,備用信用證為3320萬美元,低於2021年12月31日的3600萬美元。
流動資金和資金來源
一般來説,我們的主要資金來源是淨收益、貸款償還、投資證券的到期日和本金支付、客户存款、FHLB的墊款、FRB的借款、證券回購協議、次級債券、次級債券和循環信貸額度(如有必要)。這些資金用於貸款、購買投資、支付存款提款和到期債務,以及支付運營費用。事實證明,定期償還貸款和客户存款是一個相對穩定的資金來源,而其他存款流入和計劃外提前還款則受到利率水平、競爭和總體經濟狀況的影響。我們通過每天監測資金的來源和使用來管理流動性,截至2022年12月31日,FHLB和FRB的未使用信貸額度分別為19.2億美元和1.98億美元,可作為補充資金來源。控股公司的資金來源是其銀行子公司的股息,用於支付股東股息、購買庫存股和支付運營費用。
此外,我們在美國證券交易委員會備案了一份擱置登記聲明,登記了一項或多項發行中的債務或股權證券、存托股份、購買合同、單位和權證的任何組合,金額不詳。我們可能會不時尋求籌集額外資本,以履行我們的承諾,為我們的業務需求和未來增長提供資金,並補充我們的監管資本。有關所發行證券條款的具體信息將在任何發行時提供。預期任何未來發售所得款項將用於一般企業用途,包括但不限於償還債務、回購或贖回未償還證券、營運資金、為未來收購提供資金或任何未來發售時確定的其他用途。
我們是許多合同金融義務的一方,包括償還存款和借款以及支付經營租賃。下表列出了公司未來的某些財務義務:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在2022年12月31日的期限內到期付款 |
| 0-12 月份 | | 1-3 年份 | | 4-5 年份 | | 截止日期為 五 年份 | | 總計 |
| | | | | | | | | |
| (單位:千) |
存款總額(1)(2) | | $ | 16,616,237 | | | $ | 77,231 | | | $ | 17,972 | | | $ | 10 | | | $ | 16,711,450 | |
聯邦住房金融局取得進展(1) | | 949,000 | | | — | | | — | | | 5,315 | | | 954,315 | |
經營租約 | | 11,597 | | | 19,564 | | | 14,749 | | | 18,269 | | | 64,179 | |
其他借款(1) | | 95,168 | | | — | | | — | | | — | | | 95,168 | |
次級債券(1) | | — | | | — | | | — | | | 10,310 | | | 10,310 | |
次級債券(1) | | — | | | 10,000 | | | — | | | — | | | 10,000 | |
總計 | | $ | 17,672,002 | | | $ | 106,795 | | | $ | 32,721 | | | $ | 33,904 | | | $ | 17,845,422 | |
__________
(1)在銀行業,計息債務主要用於為產生利息的資產提供資金。因此,合同債務的利息費用被排除在報告的數額之外,因為潛在的現金流出將有相應的現金流入產生利息的資產。
(2)包括截至2022年12月31日持有的5.851億美元待售存款。
有關我們的合同義務的更多信息,請參見附註10, 11, 12, 13, 14和15合併財務報表“項目8.財務報表和補充數據”這份報告的。
資本
我們的股東權益從2021年12月31日的25.9億美元減少到2022年12月31日的22.1億美元。這一下降主要是由於我們的可供出售證券組合的市值下降,但部分被較高的留存收益所抵消。截至2022年12月31日和2021年12月31日,股東權益分別佔總資產的10.92%和12.36%。截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度,每股普通股股息分別為1.20美元和1.14美元。
監管資本。我們須遵守《資本規則》(見《業務-監督與監管-監管資本要求》第1項),該規則實施《巴塞爾協議III》資本框架和《多德-弗蘭克法案》的各項規定。本公司及本行須維持相當於CET1的2.5%的資本保障緩衝,有效地令(I)CET1與風險加權資產的最低比率至少為7%,(Ii)一級資本與風險加權資產的比率至少為8.5%,及(Iii)總資本與風險加權資產的比率至少為10.5%。截至2022年12月31日,公司和銀行滿足了所有此類資本金要求。
此外,“聯邦存款保險公司條例”規定了銀行被歸類為“資本充足”所需的資格(如“第1項.業務監督和監管--迅速糾正行動框架”中所討論的),主要用於指定聯邦存款保險公司的保險費率。未能達到“資本充足”的標準,可能會對銀行的擴張和從事某些活動的能力造成負面影響。公司和銀行分別於2022年12月31日和2021年12月31日被評為“資本充足”。
作為對新冠肺炎影響的迴應的一部分,美國聯邦監管機構發佈了一項臨時最終規則,提供了將CECL對監管資本的某些影響暫時推遲兩年,然後三年過渡期的選項。臨時最終規則允許銀行控股公司和銀行將採用CECL的首日影響的100%推遲兩年,並將採用CECL以來報告的信貸損失準備累計變化的25%推遲兩年。公司選擇採用臨時最終規則。因此,截至2022年12月31日的某些資本比率和金額不包括與採用CECL相關的信貸損失撥備增加的影響。
下表列出了公司和銀行在2022年12月31日和2021年12月31日的資本比率:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 公司 | | 哥倫比亞銀行 | | |
2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
CET1基於風險的資本比率 | | 12.87 | % | | 13.01 | % | | 12.93 | % | | 13.06 | % | | | | |
一級風險資本充足率 | | 12.87 | % | | 13.01 | % | | 12.93 | % | | 13.06 | % | | | | |
基於風險的總資本比率 | | 13.98 | % | | 14.21 | % | | 13.97 | % | | 14.18 | % | | | | |
槓桿率 | | 9.34 | % | | 8.55 | % | | 9.47 | % | | 8.60 | % | | | | |
分紅
下表列出了每股普通股支付的股息和股息支付率(每股普通股支付的股息除以稀釋後每股收益):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度, |
2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | | |
每股普通股支付的股息-定期 | | $ | 1.20 | | | $ | 1.14 | | | $ | 1.12 | |
每股普通股派息--特別股息 | | — | | | — | | | 0.22 | |
每股普通股支付的股息 | | $ | 1.20 | | | $ | 1.14 | | | $ | 1.34 | |
| | | | | | |
股息支付率(1) | | 38 | % | | 41 | % | | 62 | % |
______________
(1)每股普通股支付的股息佔稀釋後普通股收益的百分比
年終後,即2023年1月24日,公司宣佈於2023年2月21日向2023年2月6日收盤時登記在冊的股東支付季度現金股息每股0.30美元。
適用的聯邦和華盛頓州法規限制公司銀行子公司的資本分配,包括股息。這些限制與該機構在實施分配後的資本水平掛鈎。我們支付現金股息的能力在很大程度上取決於從銀行收到的股息。此外,現金股息的支付受到聯邦監管機構對資本水平和其他限制的要求。在這方面,,美聯儲目前的指導方針規定,除其他事項外,公司普通股的每股股息一般不應超過前四個會計季度的每股收益。美聯儲的政策還規定,銀行控股公司在宣佈或支付超過股息支付期間收益的股息或可能導致銀行控股公司的資本結構發生重大不利變化之前,應合理地通知美聯儲。
非公認會計準則財務指標
除銀行監管機構釐定的資本比率外,本公司在評估資本運用及充足率時,亦會考慮多項指標,包括:
•有形普通股權益與有形資產之比,以及
•有形普通股權益與風險加權資產之比。
該公司認為這些措施是有用的,因為它們反映了可用於抵禦意外市場狀況的資本水平。此外,通過介紹這些措施,讀者可以將公司資本的某些方面與其他組織進行比較。這些比率不同於銀行監管機構定義的資本衡量標準,主要是因為分子不包括與優先證券相關的股東權益,其性質和程度因組織而異。此外,這些衡量標準提出了資本充足率,包括和不包括累積的其他全面收入。這些計算旨在補充銀行業監管機構為絕對和比較目的而定義的資本比率。
由於美國的GAAP不包括資本比率指標,該公司認為這些有形普通股權益比率沒有可比的GAAP財務指標。下表使公司對這些計量的計算與根據公認會計原則報告的金額一致。
儘管這些措施對公司很重要,但沒有標準的定義,因此,公司的計算可能無法與其他組織進行比較。該公司鼓勵讀者整體考慮其綜合財務報表,不要依賴任何單一的財務衡量標準。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日, |
| | 2022 | | 2021 |
| | | | |
| | (千美元) |
股東權益 | | $ | 2,213,153 | | | $ | 2,588,742 | |
商譽 | | (823,172) | | | (823,172) | |
其他無形資產,淨額 | | (25,949) | | | (34,647) | |
| | | | |
有形普通股權益(A) | | 1,364,032 | | | 1,730,923 | |
總資產 | | 20,265,843 | | | 20,945,333 | |
商譽 | | (823,172) | | | (823,172) | |
其他無形資產,淨額 | | (25,949) | | | (34,647) | |
有形資產(B) | | $ | 19,416,722 | | | $ | 20,087,514 | |
風險加權資產,按照規定的監管要求確定(C) | | $ | 14,649,966 | | | $ | 13,146,341 | |
比率: | | | | |
有形普通股權益與有形資產之比(A)/(B) | | 7.03 | % | | 8.62 | % |
有形普通股權益與風險加權資產之比(A)/(C) | | 9.31 | % | | 13.17 | % |
本公司亦認為營運淨息差(税項等值)是一項有用的量度方法,因為它能密切反映本公司持續的經營表現。此外,通過介紹營業淨息差,讀者可以將公司淨息差的某些方面與可能沒有重大收購的其他組織進行比較。儘管營業淨息差對公司很有用,但它沒有標準化的定義,因此,公司的計算可能無法與其他組織進行比較。該公司鼓勵讀者整體考慮其綜合財務報表,不要依賴任何單一的財務衡量標準。
下表核對了公司對所示期間的營業淨息差(税額)和淨利差(税額)的計算:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度, |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | | |
營業淨息差非公認會計準則對賬: | | (千美元) |
淨利息收入(税額)(1) | | $ | 631,058 | | | $ | 535,311 | | | $ | 507,574 | |
調整以達到營業淨利息收入(税額等值): | | | | | | |
已獲得貸款的增量增值收入 | | 3,943 | | | (2,811) | | | (6,154) | |
收購證券的溢價攤銷 | | 3,852 | | | 2,752 | | | 3,409 | |
| | | | | | |
非權責發生制貸款的利息沖銷(2) | | — | | | — | | | 2,000 | |
營業淨利息收入(税額)(1) | | $ | 638,853 | | | $ | 535,252 | | | $ | 506,829 | |
平均生息資產 | | $ | 18,868,795 | | | $ | 16,910,818 | | | $ | 13,916,611 | |
淨息差(税額)(1) | | 3.34 | % | | 3.17 | % | | 3.65 | % |
營業淨息差(税額)(1) | | 3.39 | % | | 3.17 | % | | 3.64 | % |
__________
(一)已將免税利息收入調整為税額當量。這一調整是對截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度的淨利息收入分別為820萬美元、780萬美元和750萬美元的補充。
(2)從2021年開始,非應計貸款的利息沖銷不再是這一非GAAP衡量標準的組成部分。
第7A項。關於市場風險的定量和定性披露
利率敏感度
我們面臨利率風險,即現行利率的變化將在不同時間或不同數額對資產、負債、資本、收入和支出產生不利影響的風險。一般來説,利率風險有四個來源,如下所述:
重新定價風險-重新定價風險是指由於利率變化影響機構資產和負債的時間不同而導致的利率變化產生不利後果的風險。
基差風險-基差風險是指相同期限的不同票據的兩種或兩種以上利率之間的利差變化不均等而導致不利後果的風險。
收益率曲線風險-收益率曲線風險是指同一工具的不同期限的兩個或兩個以上利率之間的利差變化不均等而導致不利後果的風險。
期權風險-在銀行業,期權風險被稱為借款人預付貸款的期權和儲户進行存款、取款和提前贖回的期權。只要銀行產品賦予客户改變現金流數量或時間的權利,而不是義務,就會出現期權風險。期權風險也存在於投資組合中,因為抵押貸款支持證券可以提前償還,也可以贖回債券。
資產/負債管理委員會負責發展、監察及檢討資產/負債流程、利率風險敞口、策略及戰術,並向董事會彙報。董事會有責任制定政策和利率限制,並每年批准這些政策和利率限制。管理層有責任執行批准的政策,制定和實施風險管理戰略,並定期向董事會報告。我們維持資產/負債管理政策,為控制利率風險敞口提供指導。政策指導方針指導管理層評估利率變化對收益和資本的影響。指導方針設定了利率風險敏感度的限制。
利率風險敏感度
我們使用了許多指標來監控和管理利率風險,包括收益模擬和利率敏感度(GAP)分析。收入模擬模型是用於評估利率變化引起的淨利息收入變化的方向和幅度的主要工具。模型中的基本假設包括抵押貸款相關資產的提前還款速度、現金流和其他投資證券的到期日、貸款額和存款額以及定價。這些假設本質上是主觀的,可能無法實現,因此,實際結果將與我們的預測不同。此外,利率變化的時間、幅度和頻率、包括成交量和定價在內的整體市場狀況、管理戰略的變化等因素的差異也將導致預期結果與實際結果之間的差異。
下表彙總了基於模擬模型截至2022年12月31日的結果,如果利率在第一年逐漸上升或下降,在一到兩年內對淨利息收入的預期影響:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 第一年 | | 第二年 |
基點變動(Bps) | | 淨利息收入變動 | | 淨利息收入變動百分比 | | 淨利息收入變動 | | 淨利息收入變動百分比 |
| | | | | | | | |
| | (千美元) |
+200 | | $ | 6,420 | | | 0.99 | % | | $ | 43,017 | | | 6.27 | % |
-100 | | $ | (6,445) | | | (0.99) | % | | $ | (31,589) | | | (4.61) | % |
下表彙總了基於截至2022年12月31日的模擬模型結果,如果利率瞬時上升或下降,在一到兩年內對淨利息收入的預期影響:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 第一年 | | 第二年 |
基點變動(Bps) | | 淨利息收入變動 | | 淨利息收入變動百分比 | | 淨利息收入變動 | | 淨利息收入變動百分比 |
| | | | | | | | |
| | (千美元) |
+200 | | $ | 18,971 | | | 2.93 | % | | $ | 62,062 | | | 9.05 | % |
-100 | | $ | (19,518) | | | (3.01) | % | | $ | (41,788) | | | (6.09) | % |
這些預測是基於當前的利率環境和穩定的資產負債表。2022年期間,市場利率大幅上升,短期利率的增幅大大超過長期利率,導致年底收益率曲線倒置。由於短期利率上升,我們的大部分浮動利率貸款不再受到利率下限的限制。然而,鑑於我們的資金成本較低,我們向下調整存款價格的能力仍然有限。
我們的資產敏感度自上一季度和年底以來有所下降,主要是由於本季度存款下降和FHLB短期借款相應增加所致。這項分析的資產負債表預測包括出售分支機構和相應的借款增加。資金組合變化的淨影響是資金期限的縮短,這減少了利率上升帶來的淨利息收入好處,但也減少了我們對利率下降的風險敞口。謹慎管理存款利率和餘額將是實現預計的資產敏感性的關鍵驅動因素。
淨利息收入敏感度不包括現有貸款組合的溢價、折扣和遞延費用的攤銷,儘管折扣率的攤銷包括在貸款利息收入中。
2019年1月23日,本公司以1個月期倫敦銀行同業拆息為基礎,簽訂了一項名義金額為5.0億美元的利率領衍生品交易。2020年10月,領帶被終止,併產生了3440萬美元的已實現收益,這筆收益記錄在累計其他全面收益中,扣除遞延所得税後的淨額。這一收益將在2024年2月之前攤銷為利息收入,這與利率上限的初始期限一致。只要與被套期保值項目有關的現金流預計會出現,收益就會以這種方式攤銷。
分析一家機構的利差(在一段時間內對有息資產和有息負債的重新定價之間的差額)是衡量利率風險敞口的一種標準工具。我們認為,由於利差分析不能解決所有可能影響收益表現的因素,它應該與其他評估利率風險的方法結合使用。
下一頁的表格列出了2022年12月31日我們的計息資產和計息負債的估計到期日或重新定價,以及由此產生的利差。表格中的金額來自我們的內部數據,並基於美國證券交易委員會的報告格式。因此,它們可能與本文其他地方的財務信息不一致,這些財務信息是根據美國公認的會計原則編制的。
對淨利息收入敏感度和利差的估計可能會受到外部因素的重大影響,例如提前還款假設的變化、提早提取存款和競爭。例如,雖然某些資產和負債可能具有與重新定價類似的到期日或期限,但它們可能在不同程度上對市場利率的變化做出反應。此外,某些類型的資產和負債的利率可能先於市場利率的變化而波動,而其他類型的資產和負債的利率可能會滯後於市場利率的變化。
此外,某些資產,如可調利率抵押貸款,具有限制此類資產短期和整個生命週期內利率變化的特點。此外,如果市場利率發生變化,提前還款和提前提款水平可能與計算表格時假定的水平有很大偏離。最後,如果市場利率大幅上升,許多借款人償還可調利率債務的能力可能會下降。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年12月31日 | | 預計到期日或重新定價 |
0-3 月份 | | 4-12 月份 | | 超過1年 穿過 5年 | | 截止日期為 5年 | | 總計 |
| | | | | | | | | | |
| | (千美元) |
生息資產 | | | | | | | | | | |
生息存款 | | $ | 29,283 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 29,283 | |
扣除遞延費用後的貸款 | | 3,978,005 | | | 1,127,424 | | | 4,392,671 | | | 2,112,873 | | | 11,610,973 | |
持有待售貸款 | | 76,843 | | | — | | | — | | | — | | | 76,843 | |
投資 | | 167,010 | | | 418,387 | | | 2,673,919 | | | 3,426,160 | | | 6,685,476 | |
生息資產總額 | | $ | 4,251,141 | | | $ | 1,545,811 | | | $ | 7,066,590 | | | $ | 5,539,033 | | | 18,402,575 | |
ACL | | (158,438) | |
現金和銀行到期款項 | | 262,458 | |
房舍和設備,淨額 | | 160,578 | |
其他資產 | | 1,598,670 | |
總資產 | | $ | 20,265,843 | |
有息負債 | | | | | | | | | | |
有息無到期日存款 | | $ | 7,976,013 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 7,976,013 | |
定期存款 | | 155,589 | | | 111,284 | | | 95,203 | | | 11 | | | 362,087 | |
次級債券 | | 10,000 | | | — | | | — | | | — | | | 10,000 | |
借款 | | 1,054,478 | | | 15 | | | — | | | 5,300 | | | 1,059,793 | |
計息負債總額 | | $ | 9,196,080 | | | $ | 111,299 | | | $ | 95,203 | | | $ | 5,311 | | | 9,407,893 | |
其他負債 | | 8,644,797 | |
總負債 | | 18,052,690 | |
股東權益 | | 2,213,153 | |
總負債和股東權益 | | $ | 20,265,843 | |
計息負債佔生息資產總額的百分比 | | 49.97 | % | | 0.60 | % | | 0.52 | % | | 0.03 | % | | |
速率敏感度差距 | | $ | (4,944,939) | | | $ | 1,434,512 | | | $ | 6,971,387 | | | $ | 5,533,722 | | | |
累積率靈敏度差距 | | $ | (4,944,939) | | | $ | (3,510,427) | | | $ | 3,460,960 | | | $ | 8,994,682 | | | |
利率敏感度差距佔可賺取利息資產的百分比 | | (26.87) | % | | 7.80 | % | | 37.88 | % | | 30.07 | % | | |
累計利率敏感度差距佔可生息資產的百分比 | | (26.87) | % | | (19.08) | % | | 18.81 | % | | 48.88 | % | | |
通貨膨脹和不斷變化的價格的影響
通貨膨脹對我們運營的影響是運營成本增加。與大多數工業企業不同,金融機構的幾乎所有資產和負債本質上都是貨幣性的。因此,利率對金融機構業績的影響通常比一般通脹水平的影響更大。雖然利率不一定與商品和服務的價格變動方向相同或程度相同,但通貨膨脹的增加通常會導致利率上升。
Libor過渡
管理層已停止在新合同中使用倫敦銀行間同業拆借利率,包括貸款、投資證券和利率衍生品。目前的行動包括實施傳統的基於LIBOR的貸款的替代語言,以便在2023年6月之前過渡到SOFR,屆時哥倫比亞銀行將不再使用LIBOR。這可能需要一些額外的成本,續簽合同可能會增加訴訟風險。我們正在與我們的交易對手討論並跟蹤行業發展,以確保客户的平穩過渡和具有競爭力的貸款定價。
請參閲合併財務報表附註17“第8項.財務報表和補充數據”有關利率衍生工具的進一步資料,請參閲本報告。由於財務會計準則委員會和美國國税局已經提出了與過渡有關的對衝會計和税務減免,公司預計不會因為從倫敦銀行間同業拆借利率過渡而對我們的綜合財務報表產生任何實質性影響。
項目8.財務報表和補充數據
獨立註冊會計師事務所報告
致哥倫比亞銀行系統公司的股東和董事會。
對財務報表的幾點看法
我們審計了哥倫比亞銀行系統公司及其子公司(“本公司”)截至2022年12月31日和2021年12月31日的綜合資產負債表,截至2022年12月31日的三個年度的相關綜合收益表、全面收益表、股東權益表和現金流量表,以及相關附註(統稱為“財務報表”)。我們認為,財務報表在所有重要方面都公平地反映了公司截至2022年12月31日和2021年12月31日的財務狀況,以及截至2022年12月31日的三個年度的經營結果和現金流量,符合美國公認的會計原則。
我們還根據美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準,根據特雷德韋委員會保薦組織委員會發布的《內部控制-綜合框架(2013)》中確立的標準和我們2023年2月24日的報告,對公司截至2022年12月31日的財務報告內部控制進行了審計,對公司的財務報告內部控制發表了無保留意見。
意見基礎
這些財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的財務報表發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所,根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規,我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計,以獲得關於財務報表是否沒有重大錯報的合理保證,無論是由於錯誤還是舞弊。我們的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序,無論是由於錯誤還是欺詐,以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查與財務報表中的數額和披露有關的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計,以及評價財務報表的整體列報。我們相信,我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指在對財務報表進行當期審計時產生的事項,該事項已傳達或要求傳達給公司的審計委員會,並且(1)涉及對財務報表具有重大意義的賬目或披露,(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對財務報表的整體意見,我們也不會通過傳達下面的關鍵審計事項,就關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨的意見。
信貸損失準備--見財務報表附註1和附註6
關鍵審計事項説明
該公司使用來自內部和外部來源的信息來估計其信貸損失準備(ACL),這些信息與過去的事件、當前狀況以及合理和可支持的預測有關。具體地説,該公司使用量化貼現現金流模型,以集合(池)為基礎為所有具有類似風險特徵的貸款類別衡量準備金,然後根據大量貸款集中、給予的政策豁免和其他因素進行定性調整。量化模型利用在貸款水平基礎上確定的預期期間現金流。預期現金流考慮了合同本金和利息支付、預期分部水平的預付款、違約概率和違約情況下的歷史損失。大多數貸款類別使用迴歸模型來計算違約概率,其中宏觀經濟因素與歷史季度違約相關。本公司利用對宏觀經濟因素的18個月預測,之後違約概率恢復到歷史平均水平,採用直線基礎。截至2022年12月31日,ACL為1.584億美元。
在確定是否需要以及在多大程度上需要對每個組合貸款類別進行質量調整,以及選擇對未來經濟狀況的合理和可支持的預測時,需要做出重大的管理層判斷。由於經濟持續波動,在選擇質的調整和對宏觀經濟因素的預測時作出的判斷的主觀性仍然較高。
鑑於貸款組合的規模和估計貸款額度的主觀性質,特別是對宏觀經濟因素的質量調整和預測的估計,審計貸款額度涉及審計師高度的判斷,需要付出大量努力,並需要讓信貸專家參與。
如何在審計中處理關鍵審計事項
我們與貸款組合的ACL相關的審計程序包括以下內容:
•我們測試了關於定量模型的執行和監測、預測的選擇、對建模儲量的定性調整的確定以及對acl的整體計算和披露的控制的設計和操作有效性。
•評價了定量貼現現金流模型及相關假設的合理性,評價了模型設計和邏輯的合理性,檢驗了模型輸入數據的準確性,檢驗了模型計算的數學精度。
•我們評估了管理層評估、確定和應用用於確定對模型儲量調整的定性框架的合理性,並測試了定性調整的數學準確性。
•我們使用信貸專家來幫助我們評估量化貼現現金流模型以及對該模型進行某些定性調整的框架。
•我們評估了公司在估計未來信貸損失時宏觀經濟假設和判斷的合理性,包括選擇預測的宏觀經濟假設和考慮其他預測的宏觀經濟情景。這包括獲得獨立的宏觀經濟預測和評估任何相互矛盾的證據。
•我們測試了所選宏觀經濟因素的數學準確性及其對違約概率計算的影響,包括評估可歸因於所選宏觀經濟預測變化的數量津貼的變化幅度。
/s/德勤律師事務所
2023年2月24日
華盛頓州西雅圖
自1997年以來,我們一直擔任本公司的審計師。
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合併資產負債表 |
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| | | | | 十二月三十一日, |
| | | | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | |
| | | | | (單位:千) |
資產 | | | | |
現金和銀行到期款項 | | $ | 262,458 | | | $ | 153,414 | |
存入銀行的生息存款 | | 29,283 | | | 671,300 | |
現金和現金等價物合計 | | 291,741 | | | 824,714 | |
可按公允價值出售的債務證券(攤餘成本為#美元5,282,846及$5,898,041,分別) | | 4,589,099 | | | 5,910,999 | |
按攤銷成本持有至到期的債務證券(公允價值為#美元1,722,778及$2,122,606,分別) | | 2,034,792 | | | 2,148,327 | |
股權證券 | | 13,425 | | | 13,425 | |
FHLB庫存成本價 | | 48,160 | | | 10,280 | |
持有待售貸款(包括$907及$9,570,分別按公允價值計量)(1) | | 76,843 | | | 9,774 | |
扣除非勞動收入後的貸款淨額 | | 11,610,973 | | | 10,641,937 | |
更少:ACL | | 158,438 | | | 155,578 | |
貸款,淨額 | | 11,452,535 | | | 10,486,359 | |
應收利息 | | 64,908 | | | 56,019 | |
房舍和設備,淨額 | | 160,578 | | | 172,144 | |
奧利奧 | | — | | | 381 | |
商譽 | | 823,172 | | | 823,172 | |
其他無形資產,淨額 | | 25,949 | | | 34,647 | |
其他資產 | | 684,641 | | | 455,092 | |
總資產 | | $ | 20,265,843 | | | $ | 20,945,333 | |
負債和股東權益 | | | | |
存款: | | | | | | | |
不計息(包括$259,360於2022年12月31日分類為持有待售) | | $ | 8,373,350 | | | $ | 8,856,714 | |
計息(包括$325,696於2022年12月31日分類為持有待售) | | 8,338,100 | | | 9,153,401 | |
總存款 | | 16,711,450 | | | 18,010,115 | |
聯邦住房金融局取得進展 | | 954,315 | | | 7,359 | |
根據回購協議出售的證券 | | 95,168 | | | 86,013 | |
| | | | |
次級債券 | | 10,000 | | | 10,000 | |
| | | | |
次級債券 | | 10,310 | | | 10,310 | |
其他負債 | | 271,447 | | | 232,794 | |
總負債 | | 18,052,690 | | | 18,356,591 | |
承擔和或有負債(附註19) | | | | | | | |
股東權益: | | | | | | | |
| 十二月三十一日, | | | | |
| 2022 | | 2021 | | | | |
| | | | | | | |
| (單位:千) | | | | |
優先股(不是面值) | | | | | |
授權股份 | 2,000 | | | 2,000 | | | | | |
| | | | | | | |
普通股(不是面值) | | | | | | | |
授權股份 | 115,000 | | | 115,000 | | | | | |
已發佈 | 80,830 | | | 80,695 | | | 1,944,471 | | | 1,930,187 | |
傑出的 | 78,646 | | | 78,511 | | | | | |
留存收益 | | 850,011 | | | 694,227 | |
累計其他綜合收益(虧損) | | (510,495) | | | 35,162 | |
按成本價計算的庫存量 | 2,184 | | | 2,184 | | | (70,834) | | | (70,834) | |
股東權益總額 | | 2,213,153 | | | 2,588,742 | |
總負債和股東權益 | | $ | 20,265,843 | | | $ | 20,945,333 | |
__________
(1) 金額代表本公司已選擇公允價值選項的貸款。截至2022年12月31日剩餘的待售貸款涉及我們尚未完成的資產剝離,並以成本或市值較低的價格持有。
請參閲合併財務報表附註。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
合併損益表 |
| | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度, |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | | |
| | (除每股金額外,以千計) |
利息收入 | | | | | | |
貸款 | | $ | 495,829 | | | $ | 415,770 | | | $ | 426,003 | |
應税證券 | | 133,084 | | | 107,594 | | | 81,578 | |
免税證券 | | 14,820 | | | 11,746 | | | 9,567 | |
銀行存款 | | 2,748 | | | 955 | | | 661 | |
利息收入總額 | | 646,481 | | | 536,065 | | | 517,809 | |
利息支出 | | | | | | |
存款 | | 16,533 | | | 6,186 | | | 9,367 | |
FHLB預付款和FRB借款 | | 4,659 | | | 291 | | | 6,264 | |
次級債券 | | 807 | | | 1,932 | | | 1,871 | |
其他借款 | | 1,646 | | | 137 | | | 196 | |
利息支出總額 | | 23,645 | | | 8,546 | | | 17,698 | |
淨利息收入 | | 622,836 | | | 527,519 | | | 500,111 | |
信貸損失準備金 | | 1,950 | | | 4,800 | | | 77,700 | |
扣除信貸損失準備後的淨利息收入 | | 620,886 | | | 522,719 | | | 422,411 | |
非利息收入 | | | | | | |
存款户口及金庫管理費 | | 31,498 | | | 27,107 | | | 27,019 | |
信用卡收入 | | 20,186 | | | 18,503 | | | 13,928 | |
金融服務和信託收入 | | 17,659 | | | 15,753 | | | 12,830 | |
貸款收入 | | 12,582 | | | 22,044 | | | 24,802 | |
銀行自營人壽保險 | | 7,636 | | | 6,533 | | | 6,418 | |
投資證券收益(損失),淨額 | | (9) | | | 314 | | | 16,710 | |
其他 | | 9,592 | | | 3,840 | | | 2,793 | |
非利息收入總額 | | 99,144 | | | 94,094 | | | 104,500 | |
非利息支出 | | | | | | |
薪酬和員工福利 | | 241,139 | | | 224,034 | | | 209,722 | |
入住率 | | 41,150 | | | 37,815 | | | 36,013 | |
數據處理和軟件 | | 41,117 | | | 33,498 | | | 29,449 | |
律師費和律師費 | | 20,578 | | | 18,910 | | | 12,158 | |
無形資產攤銷 | | 8,698 | | | 7,987 | | | 8,724 | |
B&O税 | | 6,797 | | | 5,903 | | | 4,970 | |
廣告和促銷 | | 3,962 | | | 3,383 | | | 4,466 | |
監管保費 | | 6,619 | | | 4,912 | | | 2,956 | |
OREO的經營淨成本(效益) | | 114 | | | 66 | | | (315) | |
其他 | | 32,209 | | | 23,796 | | | 26,376 | |
總非利息支出 | | 402,383 | | | 360,304 | | | 334,519 | |
所得税前收入 | | 317,647 | | | 256,509 | | | 192,392 | |
所得税撥備 | | 67,469 | | | 53,689 | | | 38,148 | |
淨收入 | | $ | 250,178 | | | $ | 202,820 | | | $ | 154,244 | |
普通股每股收益 | | | | | | |
基本信息 | | $ | 3.20 | | | $ | 2.79 | | | $ | 2.17 | |
稀釋 | | $ | 3.20 | | | $ | 2.78 | | | $ | 2.17 | |
已發行普通股加權平均數 | | 78,047 | | | 72,683 | | | 70,835 | |
稀釋後已發行普通股的加權平均數 | | 78,193 | | | 72,873 | | | 70,880 | |
請參閲合併財務報表附註。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
綜合全面收益表 |
| | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度, |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | | |
| | (單位:千) |
淨收入 | | $ | 250,178 | | | $ | 202,820 | | | $ | 154,244 | |
其他綜合收益(虧損),税後淨額: | | | | | | |
證券未實現收益(虧損): | | | | | | |
期間產生的可供出售的債務證券的未實現持有收益(虧損)淨額,税後淨額#美元170,452, $41,647和$(39,489) | | (536,262) | | | (137,482) | | | 130,355 | |
重新分類調整期間產生的可供出售債務證券的淨(收益)虧損,税後淨額為$(2), $73及$66 | | 7 | | | (242) | | | (219) | |
將可供出售證券重新分類至持有至到期日的未實現淨收益攤銷,税後淨額#美元1,740, $702及$— | | (6,074) | | | (2,316) | | | — | |
可供出售債務證券的未實現淨收益(虧損),重新分類調整後的淨額 | | (542,329) | | | (140,040) | | | 130,136 | |
養老金計劃負債調整: | | | | | | |
期內未確認的精算淨收益(虧損)和計劃修訂,扣除税項淨額$(1,317), $(170)及$659 | | 4,533 | | | 562 | | | (2,177) | |
減去:包括在定期養老金淨成本中的未確認精算損失淨額攤銷,税後淨額為$(122), $(139) and $(96) | | 402 | | | 459 | | | 318 | |
養老金計劃負債調整,淨額 | | 4,935 | | | 1,021 | | | (1,859) | |
現金流對衝工具的未實現收益: | | | | | | |
期內產生的現金流量對衝工具的未實現淨收益,扣除税款淨額#美元。—, $—和$(6,062) | | — | | | — | | | 20,012 | |
對收入中包含的現金流量對衝工具的淨收益進行重新分類調整,税後淨額為#美元2,178, $2,427及$1,957 | | (8,263) | | | (8,014) | | | (6,461) | |
現金流量套期保值工具未實現淨收益(虧損),重新分類調整後淨額 | | (8,263) | | | (8,014) | | | 13,551 | |
其他全面收益(虧損) | | (545,657) | | | (147,033) | | | 141,828 | |
全面收益(虧損)合計 | | $ | (295,479) | | | $ | 55,787 | | | $ | 296,072 | |
請參閲合併財務報表附註。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
合併股東權益變動表 |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 普通股 | | | | | | | | |
| | | | | | 數量 股票 | | 金額 | | 保留 收益 | | 累計其他綜合收益(虧損) | | 庫存股 | | 總計 股東的 權益 |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | (以千為單位,每股除外) |
2020年1月1日的餘額 | | | | | | 72,124 | | | $ | 1,650,753 | | | $ | 519,676 | | | $ | 40,367 | | | $ | (50,834) | | | $ | 2,159,962 | |
根據採用ASU 2016-13年度對期初留存收益的調整 | | | | | | — | | | — | | | (2,457) | | | — | | | — | | | (2,457) | |
淨收入 | | | | | | — | | | — | | | 154,244 | | | — | | | — | | | 154,244 | |
其他綜合收益 | | | | | | — | | | — | | | — | | | 141,828 | | | — | | | 141,828 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
普通股--員工購股計劃的發佈 | | | | | | 65 | | | 2,028 | | | — | | | — | | | — | | | 2,028 | |
普通股的發行--RSA和RSU,取消獎勵後的淨額 | | | | | | 208 | | | 10,737 | | | — | | | — | | | — | | | 10,737 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
遞延補償計劃中的活動 | | | | | | — | | | 2 | | | — | | | — | | | — | | | 2 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
普通股的購買和報廢 | | | | | | (68) | | | (2,522) | | | — | | | — | | | — | | | (2,522) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
普通股宣佈的現金股息(#美元1.34每股) | | | | | | — | | | — | | | (96,215) | | | — | | | — | | | (96,215) | |
購買庫存股 | | | | | | (731) | | | — | | | — | | | — | | | (20,000) | | | (20,000) | |
2020年12月31日餘額 | | | | | | 71,598 | | | $ | 1,660,998 | | | $ | 575,248 | | | $ | 182,195 | | | $ | (70,834) | | | $ | 2,347,607 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
淨收入 | | | | | | — | | | — | | | 202,820 | | | — | | | — | | | 202,820 | |
其他綜合損失 | | | | | | — | | | — | | | — | | | (147,033) | | | — | | | (147,033) | |
發行與收購相關的普通股 | | | | | | 6,740 | | | 256,061 | | | — | | | — | | | — | | | 256,061 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
普通股--員工購股計劃的發佈 | | | | | | 74 | | | 2,350 | | | — | | | — | | | — | | | 2,350 | |
普通股的發行--RSA和RSU,取消獎勵後的淨額 | | | | | | 190 | | | 14,926 | | | — | | | — | | | — | | | 14,926 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
遞延補償計劃中的活動 | | | | | | — | | | (8) | | | — | | | — | | | — | | | (8) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
普通股的購買和報廢 | | | | | | (91) | | | (4,140) | | | — | | | — | | | — | | | (4,140) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
宣佈的現金股利 普通股($1.14每股) | | | | | | — | | | — | | | (83,841) | | | — | | | — | | | (83,841) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年12月31日的餘額 | | | | | | 78,511 | | | $ | 1,930,187 | | | $ | 694,227 | | | $ | 35,162 | | | $ | (70,834) | | | $ | 2,588,742 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
淨收入 | | | | | | — | | | — | | | 250,178 | | | — | | | — | | | 250,178 | |
其他綜合損失 | | | | | | — | | | — | | | — | | | (545,657) | | | — | | | (545,657) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
普通股--員工購股計劃的發佈 | | | | | | 69 | | | 2,110 | | | — | | | — | | | — | | | 2,110 | |
普通股的發行--RSA和RSU,取消獎勵後的淨額 | | | | | | 176 | | | 16,158 | | | — | | | — | | | — | | | 16,158 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
遞延補償計劃中的活動 | | | | | | — | | | 5 | | | — | | | — | | | — | | | 5 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
普通股的購買和報廢 | | | | | | (110) | | | (3,989) | | | — | | | — | | | — | | | (3,989) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
普通股宣佈的現金股息(#美元1.20每股) | | | | | | — | | | — | | | (94,394) | | | — | | | — | | | (94,394) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年12月31日的餘額 | | | | | | 78,646 | | | $ | 1,944,471 | | | $ | 850,011 | | | $ | (510,495) | | | $ | (70,834) | | | $ | 2,213,153 | |
請參閲合併財務報表附註。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
合併現金流量表 |
| | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度, |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | | |
| | (單位:千) |
經營活動的現金流 | | | | | | |
淨收入 | | $ | 250,178 | | | $ | 202,820 | | | $ | 154,244 | |
將淨收入與業務活動提供的現金淨額進行調整 | | | | | | |
信貸損失準備金 | | 1,950 | | | 4,800 | | | 77,700 | |
基於股票的薪酬費用 | | 16,158 | | | 14,926 | | | 10,737 | |
折舊、攤銷和增值 | | 49,018 | | | 23,168 | | | 14,893 | |
投資證券損失(收益),淨額 | | 9 | | | (314) | | | (16,710) | |
出售房屋和設備、為投資和競購而持有的貸款的已實現淨收益 | | (4,777) | | | (500) | | | (1,334) | |
OREO出售已實現淨虧損(收益)及估值調整 | | 181 | | | 40 | | | (34) | |
銀行擁有的人壽保險死亡撫卹金收益 | | (965) | | | (344) | | | — | |
持有以供出售的貸款的來源 | | (116,463) | | | (336,455) | | | (491,385) | |
出售持有以供出售的貸款所得款項 | | 125,161 | | | 352,823 | | | 483,130 | |
持有待售貸款的公允價值變動 | | 169 | | | 339 | | | (508) | |
遞延所得税(福利) | | (6,113) | | | (6,629) | | | (13,768) | |
淨變動率: | | | | | | |
應收利息 | | (8,889) | | | 4,049 | | | (7,992) | |
應付利息 | | 1,485 | | | 62 | | | (933) | |
其他資產 | | (35,491) | | | 6,815 | | | (48,539) | |
其他負債 | | 29,073 | | | (30,535) | | | 32,791 | |
經營活動提供的淨現金 | | 300,684 | | | 235,065 | | | 192,292 | |
投資活動產生的現金流 | | | | | | |
發放貸款,扣除收回本金後的淨額 | | (1,061,878) | | | 174,463 | | | (619,543) | |
投資於低收入住房税收抵免夥伴關係 | | (2,850) | | | (1,408) | | | — | |
購買: | | | | | | |
可供出售的債務證券 | | (186,547) | | | (3,128,233) | | | (2,118,667) | |
持有至到期的債務證券 | | (97,658) | | | (257,503) | | | — | |
為投資而持有的貸款 | | — | | | (279,734) | | | (50,035) | |
房舍和設備 | | (7,210) | | | (6,125) | | | (8,720) | |
FHLB股票 | | (68,841) | | | (1) | | | (53,240) | |
收益來自: | | | | | | |
出售可供出售的債務證券 | | 741 | | | 89,219 | | | 194,697 | |
出售股權證券 | | — | | | — | | | 3,000 | |
可供出售證券的本金償還和到期日 | | 769,991 | | | 764,253 | | | 603,129 | |
持有至到期的債務證券的本金償還和到期日 | | 188,445 | | | 107,578 | | | — | |
出售房舍和設備以及為投資而持有的貸款 | | 37,001 | | | 15,880 | | | 2,948 | |
贖回FHLB股 | | 30,961 | | | 7,464 | | | 91,080 | |
OREO和OPPO的銷售 | | 200 | | | 132 | | | 1,074 | |
銀行擁有的人壽保險死亡撫卹金 | | 1,955 | | | 671 | | | 1,050 | |
終止現金流套期保值工具 | | — | | | — | | | 34,442 | |
| | | | | | |
在企業合併中收到的現金淨額 | | — | | | 154,984 | | | — | |
用於投資活動的現金淨額 | | (395,690) | | | (2,358,360) | | | (1,918,785) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
合併現金流量表,續 |
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| | 截至十二月三十一日止的年度, |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
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| | (單位:千) |
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融資活動產生的現金流 | | | | | | |
存款淨增(減) | | (1,297,929) | | | 2,402,669 | | | 3,185,167 | |
清掃回購協議淨增加 | | 9,155 | | | 12,154 | | | 9,422 | |
收益來自: | | | | | | |
員工購股計劃 | | 2,110 | | | 2,350 | | | 2,028 | |
| | | | | | |
聯邦住房金融局取得進展 | | 2,928,030 | | | 30 | | | 1,331,000 | |
FRB借款 | | 210,030 | | | 40 | | | 222,010 | |
其他借款 | | 100 | | | — | | | 9,222 | |
支付以下款項: | | | | | | |
聯邦住房金融局取得進展 | | (1,981,030) | | | (30) | | | (2,277,000) | |
FRB借款 | | (210,030) | | | (40) | | | (222,010) | |
其他借款 | | (100) | | | — | | | (9,222) | |
| | | | | | |
普通股分紅 | | (94,314) | | | (83,790) | | | (95,509) | |
次級債權證的償還 | | — | | | (35,000) | | | — | |
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購買庫存股 | | — | | | — | | | (20,000) | |
普通股的購買和報廢 | | (3,989) | | | (4,140) | | | (2,522) | |
融資活動提供(用於)的現金淨額 | | (437,967) | | | 2,294,243 | | | 2,132,586 | |
增加(減少)現金和現金等價物 | | (532,973) | | | 170,948 | | | 406,093 | |
期初現金及現金等價物 | | 824,714 | | | 653,766 | | | 247,673 | |
期末現金及現金等價物 | | $ | 291,741 | | | $ | 824,714 | | | $ | 653,766 | |
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補充信息: | | | | | | |
支付的利息 | | $ | 22,160 | | | $ | 8,484 | | | $ | 18,631 | |
已繳納所得税,扣除退款後的淨額 | | $ | 72,989 | | | $ | 60,562 | | | $ | 43,287 | |
非現金投資和融資活動: | | | | | | |
將可供出售的債務證券轉讓給持有至到期的債務證券 | | $ | — | | | $ | 2,012,123 | | | $ | — | |
將為投資而持有的貸款轉移為為出售而持有的貸款 | | $ | 75,936 | | | $ | — | | | $ | — | |
已轉移至OREO的貸款 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,033 | |
因收購而發行的普通股 | | $ | — | | | $ | 256,061 | | | $ | — | |
已發生但尚未支付的房地和設備支出 | | $ | 71 | | | $ | 63 | | | $ | 302 | |
列入其他負債的未歸屬股份應付股息的變化 | | $ | 80 | | | $ | 51 | | | $ | 706 | |
請參閲合併財務報表附註。
哥倫比亞銀行系統公司
合併財務報表附註
截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度
1.重要會計政策摘要
組織
哥倫比亞銀行系統公司(“公司”、“我們”、“我們”、“哥倫比亞”或“公司”)是哥倫比亞州立銀行(“哥倫比亞銀行”或“銀行”)和哥倫比亞信託公司(“哥倫比亞信託”)的控股公司。世行通過以下途徑提供全方位的金融服務152分支機構位置,包括67在華盛頓州,59在俄勒岡州,15在愛達荷州和11在加利福尼亞州。哥倫比亞信託公司提供信託、代理、信託和相關服務,以及人壽保險產品。由於本銀行實質上包括本公司的所有業務,所提及的“本公司”是指本公司、本銀行和哥倫比亞信託一起。根據1999年的《格拉姆-利奇-布利利法》,該公司被批准為銀行控股公司。
陳述的基礎
該公司的會計和報告政策符合公認會計原則和金融服務行業的慣例。為了按照公認會計準則編制財務報表,管理層必須作出估計和假設,以影響在財務報表之日報告的資產和負債額以及報告期內的收入和支出。與我們的估計和假設大不相同的情況和事件可能會導致實際財務結果與我們的估計不同。財務報表中包括的最重要的估計與ACL、業務合併和商譽減值有關。
整固
公司的綜合財務報表包括公司及其子公司的賬目,包括銀行和哥倫比亞信託公司。公司間餘額和交易已在合併中沖銷。
現金和現金等價物
現金和現金等價物包括現金和銀行應付的現金,以及代理銀行和聯邦儲備銀行的計息餘額。現金等價物的期限為90在購買時的天數或更少。
證券
債務證券是根據管理層在購買之日的意圖進行分類的。本公司擁有被歸類為AFS並按公允價值列報的債務證券和被歸類為HTM並按攤銷成本列報的債務證券。出售債務證券的已實現收益或虧損根據出售特定證券的成本確定,計入收益。債務證券的未實現收益或虧損不包括在淨收益中,但作為扣除税後的股東權益的一個單獨組成部分計入其他全面收益中。債務證券的購買溢價或折扣按個別證券的條款採用利息方法攤銷或增加到收入中。
該公司進行季度評估,以確定是否存在公允價值低於攤銷成本的下降。攤銷成本包括對增值、攤銷、收集現金和以前在收益中確認的信貸損失所作的投資成本的調整。
當AFS債務證券的公允價值低於攤餘成本基礎時,將對其進行評估,以確定價值下降是否可歸因於信貸損失。可歸因於信貸損失的公允價值減少將直接計入收益,並計入相應的信貸損失撥備,但受公允價值低於攤餘成本基礎的金額限制。如果信貸質量隨後有所改善,津貼將轉回至以前記錄的信貸損失的最高限額。如果公司打算出售已減值的AFS債務證券,或者如果公司更有可能被要求在收回攤銷成本基礎之前出售該證券,則整個公允價值調整將立即在收益中確認,而沒有相應的信貸損失撥備。
我們的股權證券目前由Visa B類限制性股票組成,這些股票的公允價值不容易確定。這些證券按成本減去減值(如有),加上或減去因同一發行人相同或相似投資的有序交易中可見的價格變動而產生的變動入賬。對這些投資的賬面價值的任何調整都記錄在綜合收益表的投資證券收益(虧損)淨額中。
聯邦住房貸款銀行股票
本公司持有由聯邦住房抵押貸款機構發行的B類股票,根據聯邦住房抵押貸款機構的資本計劃,該股票已被指定為聯邦住房抵押貸款機構會員股或聯邦住房抵押貸款機構活動基礎股票。會員股票是我們必須購買和持有的股票,作為FHLB的會員條件。本公司的會員股票購買要求是以我們年終資產的百分比來衡量的,受美元的限制10百萬上限。在一定的限制下,B類股票可以在五年前以書面形式通知聯邦住房金融局進行贖回。基於活動的股票是我們為了獲得預付款或參與FHLB抵押貸款計劃而需要購買和持有的股票。公司基於活動的股票購買要求是以我們預付款的百分比來衡量的。我們的FHLB股票是按面值計價的,因為股票是由FHLB以面值$發行、轉讓、贖回和回購的100。根據FASB ASC的金融服務-存管和借貸主題,FHLB股票將接受可恢復性測試。
持有待售貸款
一比四的家庭住宅房地產貸款起源於打算在二級市場出售的貸款,被視為持有以供出售。盡最大努力交付承諾的一至四個家庭住宅房地產貸款以攤銷成本或公允價值中的較低者為準。這些貸款沒有經濟上的對衝。由於這些貸款的發放和出售之間的時間很短,這些貸款的賬面價值接近公允價值。對於強制性交付承諾下的一至四個家庭住宅房地產貸款,公司已選擇按公允價值對這些貸款進行會計處理。使用公允價值期權可讓貸款的公允價值變動更有效地抵銷用作該等貸款的經濟對衝的衍生工具的公允價值變動。貸款發放費和直接發放費立即在淨收入中確認。持有以供出售的貸款的利息收入計入綜合損益表的利息收入,並在賺取時確認。持有用於銷售的貸款以與持有用於投資的貸款一致的方式進行非應計項目。本公司在滿足終止確認的銷售標準時,確認出售貸款的收益或損失。看見注22。“公允價值會計和計量關於持有的待售貸款的更多信息。
此外,與我們與Umpqua合併相關的分支機構資產剝離相關的貸款在2022年12月31日被重新分類為持有待售。這些貸款以攤銷成本或公允價值中的較低者計入。
貸款
貸款一般以未付本金餘額、購買保費、購買折扣和淨遞延貸款費用計入。遞延貸款淨額包括不可退還的貸款發放費減去直接貸款發放費。遞延貸款費用淨額、購買溢價和購買折扣按貸款條款採用利息法或直線法攤銷為利息收入,並根據實際預付款進行調整。利息法適用於除循環貸款外的所有貸款,循環貸款採用直線法。利息收入應計為應計收入。與貸款活動有關的費用,除貸款的發起或購買外,在提供相關服務期間確認為非利息收入。
非權責發生制貸款-當貸款合同逾期時,貸款被置於非應計項目狀態90利息或本金方面的天數,除非貸款既有良好的擔保,又處於催收過程中,或者如果利息或本金的全額收回變得不確定。當一筆貸款處於非權責發生制狀態時,任何應計和未付的應收利息將被沖銷,遞延貸款淨額、保費和折扣的攤銷停止。非權責發生制貸款收到的利息付款一般按成本回收法記賬,按照這種方法,利息付款應計入本金餘額。當信貸質量的改善消除了利息和本金能否完全收回的疑慮,並且出現了一段持續的業績時,貸款可以恢復到應計狀態。
重組貸款-當借款人遇到導致貸款重組的財務困難時,貸款被歸類為TDR,公司在重組中向借款人提供否則不會考慮的優惠。這些讓步可能包括降低利率、免除本金、延長到期日和其他旨在將潛在損失降至最低的行動。一般來説,重組後的非權責發生制貸款在六個月內保持非權責發生制狀態,以證明借款人能夠滿足重組後的條件。如果借款人的 新條款下的業績不能得到合理保證,貸款仍被歸類為非應計貸款。
資金不足的貸款承諾-無資金承諾一般與向銀行客户提供信貸便利有關,並不是交易活躍的金融工具。這些資金不足的承諾被披露為具有表外風險的金融工具。附註19,“承付款和或有負債”。
信貸損失準備
ASC 326項下的信貸損失準備是對資產負債表日公司貸款組合內按攤銷成本列賬的資產在合同期限內預期損失的會計估計。按攤餘成本計量的金融資產(或金融資產組)必須以預計收回的淨額列報。信貸損失準備是一個估值賬户,從金融資產的攤餘成本基礎上扣除,以金融資產預期收取的金額計入賬面淨值。
定量津貼是使用貼現現金法和違約概率方法計算的。違約概率是從迴歸模型中得出的一個假設,它決定了歷史違約與某些經濟變量之間的關係。本公司確定一個合理和可支持的預測,並將該預測應用於迴歸模型,以確定預測期內的違約情況。本公司利用獨立第三方供應商的季度經濟預測,這些經濟預測由本公司通過量化分析和比較進行審核,並由委員會進行評估,然後確定本公司使用的18個月合理和可支持的預測期的最終情景。在預測期之後,用於計算違約概率的經濟變量恢復到其歷史平均值,使用的是基於每個宏觀經濟因素以恆定率計算的絕對歷史季度變化的直線基礎。與貼現現金流模型相關的其他假設包括違約損失,這是違約貸款的損失估計,以及適用於未來現金流的貼現率。貼現現金流模型分別使用合同現金流和預期現金流計算每筆貸款的淨現值。
除信貸損失準備的數量部分外,公司在計算貸款組合的預期損失時,還考慮了下列定性因素的影響:
•經濟和商業狀況;
•信貸集中;
•貸款管理和工作人員;
•貸款政策和程序;
•損失和恢復趨勢;
•投資組合的性質和數量;
•問題貸款、貸款拖欠和非應計貸款的趨勢;
•內部貸款審查的質量;以及
•其他外部因素,如經濟刺激和貸款修改計劃的效果。
定性因素方法以定量指標為基礎,但也包括高度主觀性,任何指標的變化都可能對我們的津貼計算產生重大影響。
預計將主要通過操作或出售抵押品來償還的貸款被視為依賴抵押品。抵押品依賴型貸款的信貸損失準備金是在抵押品可能喪失抵押品贖回權時根據抵押品的公允價值計算的。
資金不足的承諾書和信用證-根據CECL方法對預期信貸損失的估計是基於關於過去事件、當前狀況以及影響報告金額可收回性的合理和可支持的預測的相關信息。預期信貸損失是根據融資發生的可能性以及使用最近使用率、當前使用率和公司的量化ACL率對將獲得融資的金額的估計而計算的。未出資承付款的備抵計入綜合資產負債表上的“其他負債”,餘額的變動記入非利息支出。
房舍和設備
土地、建築物、租賃改進和設備按成本減去累計折舊和攤銷列報。處置的收益或損失反映在當前業務中。改善和重大更新的支出被資本化,普通維護、修理和小規模採購在綜合損益表中記入“佔用”費用。折舊和攤銷以直線法為基礎,計算各類資產的估計使用年限。
主要資產類別的使用壽命範圍如下:
| | | | | |
建築和建築改進 | 5至39年份 |
租賃權改進 | 租期或使用年限,以較短者為準 |
傢俱、固定裝置和設備 | 3至7年份 |
車輛 | 5年份 |
計算機軟件 | 3至5年份 |
軟件
資本化的軟件按成本減去累計攤銷。攤銷是以直線為基礎計算的,並在軟件的估計使用壽命內計入費用,通常為三年。資本化的軟件列入合併資產負債表中的“房地和設備淨額”。
作為託管安排一部分的軟件的實施費用在合併資產負債表的“其他資產”中資本化,並在合同有效期內按直線攤銷。
擁有的其他房地產
奧利奧是由公司通過止贖或代替止贖的契據獲得的房地產組成,以償還債務。在喪失抵押品贖回權時,OREO以公允價值減去出售的估計成本進行記錄。止贖時的任何公允價值調整都計入津貼,或者如果減記沒有以前的損失計入津貼,則記入收益的貸項。OREO的公允價值是基於當前的評估或購買意向書。這些物業持續定期估值所造成的損失,在確認期間計入OREO的營運成本淨額。對OREO的改進被資本化,持有成本在發生時計入OREO的淨運營成本。
商譽和無形資產
在企業合併中被收購的公司的淨資產在收購之日按公允價值入賬。收購價格超過收購淨資產公允價值的任何部分,包括已確認的無形資產,均確認為商譽。商譽於第三季度每年審查潛在減值,或更頻繁地,如果事件或情況表明潛在減值,則在報告單位層面進行審查。報告單位是一個業務部門或比業務部門低一級的業務部門,管理層可以為其提供離散的財務信息並定期進行審查。該公司由一個單一的報告單位組成。減值測試要求本公司將報告單位的公允價值與其賬面價值進行比較。如果報告單位的公允價值低於其賬面價值,則差額為減值金額,商譽減記至報告單位的公允價值。然而,在完成減值測試之前,本公司可能會評估定性因素,以確定報告單位的公允價值是否更有可能低於其賬面價值。如果這種評估表明報告單位的公允價值很可能大於其賬面價值,則不需要完成減值測試。
已確認的無形資產在受益期內加速攤銷。如果事件和情況表明可能出現減值,無形資產也會進行減值評估。這種評估是基於未貼現的現金流預測。截至2022年12月31日,綜合資產負債表中的無形資產主要由CDI組成,其原始估計壽命為10好幾年了。
租契
本公司確定在協議開始時是否存在租約。經營租賃在開始時資本化,並使用公司類似期限借款的FHLB借款利率進行貼現,除非租賃在合同中規定了利率。原始租期少於12個月的租約不資本化。對於2019年1月1日之前存在的經營租賃,使用截至2019年1月1日的剩餘租賃期的費率。使用權資產代表公司在租賃期內使用標的資產的權利,租賃負債代表因租賃而產生的支付租賃款項的義務。經營租賃使用權資產及經營租賃負債於租賃開始日按租賃期內租賃付款的現值確認。租賃期包括延長或終止租約的選擇權,前提是公司合理地確定將行使選擇權。看見附註10,“租約”有關租賃的其他信息,請參閲。
所得税
所得税撥備包括按臨時和永久性差異調整的淨收入的當期和遞延所得税支出,如來自州和市政證券的利息收入以及對經濟適用房税收抵免的投資。遞延税項資產及負債按現行税法及税率確認資產及負債的財務報告與税務報告基準之間存在的暫時性差異所產生的預期未來税務後果。税率變動對遞延税項資產和負債的影響在包括頒佈日期在內的期間的收入中確認。管理層每季度評估遞延税項資產,以確定這些税收優惠是否有望在未來期間實現。這一決定是基於事實和情況,包括公司當前和未來的税務前景。在遞延税項資產不再被認為“更有可能”變現的情況下,建立估值免税額。
我們只有在税務機關根據税務狀況的技術優點進行審查後,更有可能維持税務狀況的情況下,才會確認不確定的税務狀況帶來的税務利益。税收優惠是根據最終和解時實現可能性大於50%的最大優惠來衡量的。我們在綜合損益表的“所得税準備”中確認與未確認的税收優惠相關的利息和罰款。
廣告
廣告費用一般在發生時計入費用。
普通股每股收益
公司的資本結構包括普通股、限制性普通股獎勵和普通股期權。在2018年股權激勵計劃之前授予的限制性普通股獎勵,以與普通股相同的比率參與普通股宣佈的股息。這些受限普通股獎勵被認為是FASB ASC每股收益主題下的參與證券。
本公司採用兩級法計算每股收益。兩級法是一種收益分配公式,它將參與證券視為擁有普通股股東本來可以獲得的收益權利,但不要求提交普通股以外證券的基本和稀釋後每股收益。在兩類法下,基本每股收益是通過分配給普通股股東的收益除以當期已發行普通股的加權平均數量來計算的。分配給普通股股東的收益是指淨收益減去分配給參與證券的收益。稀釋每股收益的計算方式與基本每股收益相同,只是分母增加以包括在行使普通股購股權時可發行的若干股份包括在內的額外普通股的數量,除非該等額外股份是反攤薄的。對於稀釋每股收益的計算,採用了庫存股方法,並與兩種方法進行了比較,無論哪種方法產生的攤薄影響更大,都將被用於計算稀釋每股收益。
股份支付
本公司根據財務會計準則委員會的薪酬-股票薪酬主題,對股票期權和股票獎勵進行會計處理。權威性指導要求公司根據授予日獎勵的公允價值來衡量為換取股票期權或股票獎勵等股權工具獎勵而獲得的員工服務的成本。這一成本必須在授權期內的綜合收益表中確認。
該公司發放RSA和RSU,一般在三年或四年內授予。RSA和RSU基於時間的獎項在其授權期內按比例授予,而RSA和RSU基於績效的獎項則呈懸崖狀。RSA的接受者有投票權,而RSU的接受者沒有投票權。根據我們於2018年批准的股權激勵計劃,持有人應計股息,股息在RSA歸屬或RSU歸屬和普通股發行時支付。基於時間和基於業績的獎勵的公允價值等於授予日公司普通股的公允市場價值。基於市場的業績獎勵的公允價值是在授予之日使用蒙特卡洛模擬模型估計的。
衍生工具和套期保值活動
根據FASB ASC的衍生工具和對衝主題,本公司按其公允價值確認衍生工具為綜合資產負債表上的資產或負債。本公司定期與客户訂立利率合約,並與第三方訂立抵銷合約。由於這些利率合約未被指定為FASB ASC衍生工具和對衝主題下的套期保值,這些工具的公允價值變動立即在收益中確認。本公司亦訂立遠期合約,以特定價格及日期向經紀/交易商出售住宅按揭貸款,以對衝其持有以供出售的按揭貸款組合及住宅貸款承諾的利率風險。發放待售按揭貸款的承諾及相關的遠期交割合約均被視為衍生工具。
作為公司整體利率風險管理的一部分,公司使用了名義金額為#美元的利率上限。500.0100萬美元以緩解利率風險。這個領子被指定並有資格作為現金流對衝。在對衝有效的範圍內,損益計入累計的其他全面收益。在對衝交易影響收益的期間,損益從累積的其他全面收益重新分類為收益,並計入對衝交易記錄的同一損益表項目。2020年10月,利率領帶終止。看見注17.“衍生品和資產負債表抵銷”以獲取更多信息。
與客户簽訂合同的收入
主題606範圍內的收入,與客户簽訂合同的收入是根據與客户的合同中規定的對價計算的,不包括代表第三方收取的金額。該公司的絕大多數收入明確地超出了主題606的範圍。對於範圍內收入,以下是對主要活動的描述,按收入確認的時間分開,公司從與客户的合同中產生收入。
a.在某個時間點獲得的收入--在某個時間點獲得的收入包括自動櫃員機交易費、電匯手續費、透支費、交換費和外匯交易費。收入主要基於交易的數量和類型,通常來自我們的系統積累的交易信息,並在交易發生時或在提供服務完成客户交易時立即確認。在每一份合同中,公司都是委託人,但交換費除外,在這種情況下,我們作為代理人並記錄支付給委託人的費用淨額後的收入。
b.隨時間獲得的收入-公司通過與客户簽訂合同的各種方式獲得收入,其中收入是在一段時間內賺取的-通常是每月。這類收入的例子有存款賬户維護費、投資諮詢費、商家收入和保險箱費用。收入通常來自我們的系統或第三方積累的交易信息,並確認為發生相關交易或向客户提供服務。
該公司在履行其履約義務時確認與客户簽訂合同的收入。公司的履約義務通常在提供服務時履行,而我們的合同一般不包括多重履約義務。因此,沒有合同餘額,因為付款和服務是同時提供的。付款一般在提供服務時收取,按月或按季收取。於報告日期未履行的履約對我們的綜合財務報表並不重要。
在某些情況下,其他方參與向我們的客户提供產品和服務。如果公司是交易的委託人(提供商品或服務本身),則收入以從客户收到的總對價為基礎報告,任何相關費用在非利息費用項下報告。如果公司是交易中的代理人(安排另一方提供貨物或服務),公司報告其保留的淨費用或佣金作為收入。
當本公司確認收入時,或在客户賺取回扣、豁免或逆轉時,回扣、豁免或逆轉被記錄為交易價格的降低。
實用的權宜之計
如果在合同開始時,實體轉讓貨物或服務與客户為該貨物或服務付款之間的期間為一年或更短時間,則本公司不會調整客户對重大融資部分的影響的對價。
該公司根據某些激勵計劃,並在與客户簽訂某些合同時,向員工支付銷售佣金。如果本公司本應確認的資產的攤銷期限為一年或更短時間,則本公司將在發生此類銷售佣金時支出該等佣金。銷售佣金包括在薪酬和員工福利費用中。
對於最初預期期限為一年或以下的公司合同,公司沒有披露截至每個報告期結束或公司預計確認這一收入時分配給未履行履約義務的交易價格金額。
最近通過或發佈的會計公告
2022年採用的會計準則
2022年12月,FASB發佈了ASU 2022-06,參考匯率改革(主題848)-推遲主題848的日落日期。本ASU中的修訂推遲了ASU 2020-04中包含的日落日期,以提供與全球市場預期從使用LIBOR和其他銀行間同業拆借利率轉向替代參考利率而導致的合同修改和對衝交易的會計處理相關的臨時、可選的權宜之計。在ASU 2020-04發佈建立ASC 848的ASU 2020-04之前,英國金融市場行為監管局(FCA)宣佈,它將不再需要説服或強制銀行在2021年12月31日之後提交LIBOR。作為迴應,FASB確定了ASC 848的到期日為2022年12月31日。2021年3月,FCA宣佈,打算在美國停止LIBOR的日期為2023年6月30日。因此,ASU 2022-06將ASC 848的到期日推遲到2024年12月31日。這一ASU立即生效,並未對公司的綜合財務報表產生實質性影響。
最近發佈的、尚未採用的會計準則
2022年6月,FASB發佈了ASU 2022-03,公允價值計量(主題820)-受合同銷售限制的股權證券的公允價值計量。本ASU中的修訂澄清,出售股權證券的合同限制不被視為股權證券會計單位的一部分,也不在計量公允價值時考慮。此外,實體不能作為單獨的核算單位承認和衡量合同銷售限制。此外,修訂要求受合約銷售限制的權益證券的披露須包括資產負債表上反映的受合約銷售限制的股權證券的公允價值、限制的性質和剩餘期限,以及可能導致限制失效的情況。ASU在2023年12月15日之後開始的中期和年度報告期內有效;允許及早採用。採用這一ASU預計不會對公司的綜合財務報表產生實質性影響。
2022年3月,FASB發佈了ASU 2022-02,金融工具-信用損失(主題326)-問題債務重組和年份披露。本ASU中的修正案加強了在借款人遇到財務困難時債權人對某些貸款再融資和重組的披露要求。此外,修訂要求披露範圍內融資應收賬款和租賃淨投資的本期按起源年度的總沖銷。ASU在2022年12月15日之後開始的中期和年度報告期內有效;允許及早採用。採用這一ASU預計不會對公司的綜合財務報表產生實質性影響。
2.企業合併
商業銀行
2021年10月1日,公司完成對商業銀行及其全資銀行子公司招商銀行的收購。公司收購了商業銀行100%的股權。
已取得的資產和承擔的負債已按收購法入賬。該等資產及負債,包括有形及無形資產,均按其於2021年10月1日收購日期的公允價值入賬。採用會計收購法,確認商譽為#美元。57.3百萬美元,CDI為$15.9百萬美元。商譽是指購買價格超過收購淨資產公允價值的部分。該公司支付這一溢價的原因有很多,包括擴大公司目前的足跡、進入加州市場以及收購預期的協同效應和規模經濟。商譽不能在所得税中扣除。
下表彙總了截至收購日每一主要資產類別和承擔的負債的確認金額:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年10月1日 |
| | (單位:千) |
合併注意事項 | | $ | 256,257 | |
按公允價值取得的可確認淨資產 | | | | |
收購的資產 | | | | |
現金和現金等價物 | | $ | 155,180 | | | |
投資證券 | | 654,480 | | | |
FHLB股票 | | 7,463 | | | |
貸款,信貸損失淨額準備 | | 1,084,984 | | | |
應收利息 | | 5,237 | | | |
房舍和設備 | | 17,658 | | | |
| | | | |
無形巖心礦藏 | | 15,932 | | | |
其他資產 | | 41,963 | | | |
收購的總資產 | | | | 1,982,897 | |
承擔的負債 | | | | |
存款 | | (1,737,584) | | | |
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次級債券 | | (10,000) | | | |
次級債券 | | (10,310) | | | |
| | | | |
| | | | |
其他負債 | | (26,076) | | | |
承擔的總負債 | | | | (1,783,970) | |
可確認淨資產的公允價值總額 | | | | 198,927 | |
商譽 | | $ | 57,330 | |
看見附註9,“商譽和其他無形資產”進一步討論商譽和其他無形資產的會計處理。
在美元中1.08獲得的貸款淨額為10億美元40.3100萬人在購買之日表現出信用惡化。下表提供了收購時這些PCD貸款的摘要:
| | | | | | | | |
| | 2021年10月1日 |
| | |
| | (單位:千) |
收購的PCD貸款的面值 | | $ | 43,419 | |
收購時的PCD ACL | | (2,616) | |
PCD貸款的非信用貼現 | | (525) | |
PCD貸款的購買價格 | | $ | 40,278 | |
本文報告的公司經營業績包括所收購的資產和承擔的負債在2021年10月1日至2022年12月31日期間產生的經營業績。由於此次收購的業務和會計整合,在哥倫比亞的綜合收益表中披露商業銀行的收入和淨收入(不包括整合成本)的金額是不切實際的。
下表提供截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度的某些未經審計的備考信息,僅供説明之用。這一未經審計的預計預計財務信息是按照商業銀行在收購日期前一年年初被收購的方式計算的。這份未經審核的備考資料將商業銀行的歷史業績與公司的綜合歷史業績結合在一起,幷包括反映某些公允價值調整對各個時期的估計影響的某些調整。形式上的信息並不能説明如果收購發生在收購前一年年初將會發生什麼。未經審核的備考資料未考慮因按公允價值記錄貸款資產而產生的信貸損失準備的任何變化。此外,以下預計金額並不反映哥倫比亞公司截至預計日期的預期,即預計將實現進一步的運營成本節約和其他業務協同效應,包括收購帶來的收入增長。因此,實際數額將與提交的未經審計的備考信息不同。
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| | 未經審計的備考表格 |
| | 截至十二月三十一日止的年度, |
| | 2021 | | 2020 |
| | | | |
| | (以千為單位,每股除外) |
總收入(淨利息收入加非利息收入) | | $ | 664,875 | | | $ | 660,857 | |
淨收入 | | $ | 221,637 | | | $ | 164,087 | |
EPS-基礎版 | | $ | 2.85 | | | $ | 2.11 | |
EPS-稀釋 | | $ | 2.84 | | | $ | 2.10 | |
下表顯示了與收購商業銀行有關的合併相關費用對非利息費用各組成部分所示期間的影響:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度, |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | | |
| | (單位:千) |
非利息支出 | | | | | | |
薪酬和員工福利 | | $ | 1,753 | | | $ | 4,875 | | | $ | — | |
入住率 | | 928 | | | 271 | | | — | |
數據處理 | | 1,584 | | | 287 | | | — | |
律師費和律師費 | | 414 | | | 4,429 | | | — | |
| | | | | | |
廣告和促銷 | | 18 | | | 9 | | | — | |
其他 | | 896 | | | 499 | | | — | |
合併相關成本對非利息支出的總影響 | | $ | 5,593 | | | $ | 10,370 | | | $ | — | |
此外,關於與Umpqua的未決交易,公司確認了#美元。13.5截至2022年12月31日的年度合併相關費用為百萬美元。該公司預計在2023年2月28日營業結束後完成這筆交易。看見附註29,“後續事件”以獲取更多信息。
3.現金和現金等價物
一般而言,本公司須在財務報告委員會維持按存款百分比計算的平均儲備餘額,或以現金形式維持該等儲備餘額。然而,自2020年3月26日起,美聯儲將所需比例降至零;因此,該公司不有截至2022年12月31日或2021年12月31日止年度的平均準備金結餘。
4.證券
截至2022年12月31日,該公司的證券組合主要包括美國政府、美國政府機構、美國政府支持的企業以及各州和市政當局發行的證券。該公司幾乎所有的抵押擔保證券和抵押抵押債券都是由美國政府機構和美國政府支持的企業發行的,並得到美國政府的默示擔保。該公司剩餘的可供出售的抵押貸款支持證券是非機構抵押抵押債券,目前的評級不低於A。不是其投資組合中超過十股東權益的百分比。
下表彙總了債務證券的攤餘成本、未實現損益總額和由此產生的公允價值:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 攤銷 成本 | | 毛收入 未實現 收益 | | 毛收入 未實現 損失 | | 公允價值 |
| | | | | | | | |
2022年12月31日 | | (單位:千) |
可供出售 | | | | | | | | |
美國政府機構和政府支持的企業抵押貸款支持證券和抵押貸款債券 | | $ | 3,188,381 | | | $ | 382 | | | $ | (429,053) | | | $ | 2,759,710 | |
其他資產擔保證券 | | 376,336 | | | — | | | (48,983) | | | 327,353 | |
州和市政證券 | | 959,469 | | | 199 | | | (125,595) | | | 834,073 | |
美國政府機構和政府支持的企業證券 | | 222,829 | | | 2 | | | (14,062) | | | 208,769 | |
美國政府證券 | | 183,049 | | | — | | | (15,153) | | | 167,896 | |
非機構抵押抵押債券 | | 352,782 | | | — | | | (61,484) | | | 291,298 | |
可供出售的總數量 | | $ | 5,282,846 | | | $ | 583 | | | $ | (694,330) | | | $ | 4,589,099 | |
持有至到期 | | | | | | | | |
美國政府機構和政府支持的企業抵押貸款支持證券和抵押貸款債券 | | $ | 2,034,792 | | | $ | — | | | $ | (312,014) | | | $ | 1,722,778 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
持有至到期的合計 | | $ | 2,034,792 | | | $ | — | | | $ | (312,014) | | | $ | 1,722,778 | |
| | | | | | | | |
2021年12月31日 | | | | | | | | |
可供出售 | | | | | | | | |
美國政府機構和政府支持的企業抵押貸款支持證券和抵押貸款債券 | | $ | 3,738,616 | | | $ | 45,077 | | | $ | (38,092) | | | $ | 3,745,601 | |
其他資產擔保證券 | | 469,052 | | | 3,802 | | | (9,791) | | | 463,063 | |
州和市政證券 | | 983,704 | | | 18,525 | | | (4,938) | | | 997,291 | |
美國政府機構和政府支持的企業證券 | | 252,755 | | | 3,095 | | | (3,274) | | | 252,576 | |
美國政府證券 | | 158,367 | | | — | | | (831) | | | 157,536 | |
非機構抵押抵押債券 | | 295,547 | | | 340 | | | (955) | | | 294,932 | |
可供出售的總數量 | | $ | 5,898,041 | | | $ | 70,839 | | | $ | (57,881) | | | $ | 5,910,999 | |
持有至到期 | | | | | | | | |
美國政府機構和政府支持的企業抵押貸款支持證券和抵押貸款債券 | | $ | 2,148,327 | | | $ | 50 | | | $ | (25,771) | | | $ | 2,122,606 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
持有至到期的合計 | | $ | 2,148,327 | | | $ | 50 | | | $ | (25,771) | | | $ | 2,122,606 | |
曾經有過不是計提截至2022年12月31日和2021年12月31日的可供出售證券和持有至到期證券的信貸損失準備金。該公司持有至到期的所有債務證券均由美國政府機構或美國政府支持的企業發行。這些證券得到了美國政府的明確或隱含的擔保,被廣泛認為是“無風險”的,並且有很長一段零信用損失的歷史。
當本金或利息付款拖欠90天時,債務證券被置於非應計狀態。以非應計項目為抵押的應計但未收到的利息被轉回利息收入。截至2022年12月31日及2021年12月31日止十二個月內,並無應計利息金額與利息收入互相抵銷。
應收債務證券利息計入本公司綜合資產負債表的“應收利息”,不反映在上表餘額中。截至2022年12月31日和2021年12月31日,可供出售證券的應計利息為#美元17.3百萬美元和美元19.2分別為100萬美元。持有至到期證券的應計利息為#美元。4.22022年12月31日時為百萬美元,4.42021年12月31日為100萬人。本公司不計入應計應收利息的信貸損失準備。
下表列出了出售和催繳可供出售的債務證券的收益和已實現損益總額,以及所述期間的其他證券損益:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度, |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | | |
| | (單位:千) |
出售和催繳可供出售的債務證券所得款項 | | $ | 741 | | | $ | 89,219 | | | $ | 194,697 | |
| | | | | | |
出售可供出售的債務證券的已實現收益總額 | | $ | — | | | $ | 751 | | | $ | 471 | |
出售可供出售的債務證券的已實現虧損總額 | | (9) | | | (437) | | | (186) | |
其他證券收益,淨額(1) | | — | | | — | | | 16,425 | |
投資證券收益(損失),淨額 | | $ | (9) | | | $ | 314 | | | $ | 16,710 | |
__________
(1)其他證券收益包括出售Visa B類限制性股票的收益以及隨後增記剩餘Visa B類股票的公允價值的收益。
下表列出了報告日期股權證券的未實現損益:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度, |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | | |
| | (單位:千) |
期內確認的權益證券收益 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 16,425 | |
減去:在此期間出售的權益證券在期內確認的虧損。 | | — | | | — | | | (3,000) | |
報告期內確認的截至報告日仍持有的股權證券的未實現收益(1)。 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 13,425 | |
__________
(1)由於現有的轉讓限制和所涵蓋訴訟的不確定性,公司擁有的Visa B類限制性股票以前是以零成本為基礎的。本公司於截至2020年12月31日止年度出售Visa B類限制性股份後,市價顯著上升。因此,該公司將其持有的Visa B類限制性股票的剩餘股份的賬面價值上調至這一可見的市場價格。
計劃於2022年12月31日到期的債務證券合約到期日如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 |
| | 可供出售 | | 持有至到期 |
| | 攤銷成本 | | 公允價值 | | 攤銷成本 | | 公允價值 |
| | | | | | | | |
| | (單位:千) |
在一年內到期 | | $ | 85,094 | | | $ | 84,216 | | | $ | — | | | $ | — | |
應在一年至五年後到期 | | 1,132,895 | | | 1,055,150 | | | 301,515 | | | 265,831 | |
在五年到十年後到期 | | 1,106,689 | | | 973,108 | | | 916,571 | | | 775,931 | |
十年後到期 | | 2,958,168 | | | 2,476,625 | | | 816,706 | | | 681,016 | |
債務證券總額 | | $ | 5,282,846 | | | $ | 4,589,099 | | | $ | 2,034,792 | | | $ | 1,722,778 | |
下表彙總了為保證公眾存款、借款和法律允許或要求的其他目的而質押的證券的賬面價值:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日, |
| | 2022 | | 2021 |
| | | | |
| | (單位:千) |
確保公共資金安全 | | $ | 564,150 | | | $ | 596,779 | |
確保借款安全 | | — | | | 98,796 | |
其他質押證券 | | 266,752 | | | 267,213 | |
質押為抵押品的證券總額 | | $ | 830,902 | | | $ | 962,788 | |
下表按投資類別和個別證券在2022年12月31日和2021年處於持續未實現虧損狀態的時間長短顯示了公司可供出售但尚未記錄信貸損失準備金的債務證券的未實現虧損總額和公允價值:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 少於12個月 | | 12個月或更長時間 | | 總計 |
| | 公平 價值 | | 未實現 損失 | | 公平 價值 | | 未實現 損失 | | 公平 價值 | | 未實現 損失 |
| | | | | | | | | | | | |
2022年12月31日 | | (單位:千) |
美國政府機構和政府支持的企業抵押貸款支持證券和抵押貸款債券 | | $ | 735,898 | | | $ | (50,201) | | | $ | 2,005,957 | | | $ | (378,852) | | | $ | 2,741,855 | | | $ | (429,053) | |
其他資產擔保證券 | | 76,877 | | | (7,579) | | | 250,475 | | | (41,404) | | | 327,352 | | | (48,983) | |
州和市政證券 | | 309,675 | | | (23,690) | | | 485,620 | | | (101,905) | | | 795,295 | | | (125,595) | |
美國政府機構和政府支持的企業證券 | | 68,656 | | | (1,375) | | | 139,364 | | | (12,687) | | | 208,020 | | | (14,062) | |
美國政府證券 | | — | | | — | | | 167,896 | | | (15,153) | | | 167,896 | | | (15,153) | |
非機構抵押抵押債券 | | 11,669 | | | (2,736) | | | 279,629 | | | (58,748) | | | 291,298 | | | (61,484) | |
總計 | | $ | 1,202,775 | | | $ | (85,581) | | | $ | 3,328,941 | | | $ | (608,749) | | | $ | 4,531,716 | | | $ | (694,330) | |
2021年12月31日 | | | | | | | | | | | | |
美國政府機構和政府支持的企業抵押貸款支持證券和抵押貸款債券 | | $ | 2,292,062 | | | $ | (30,777) | | | $ | 176,946 | | | $ | (7,315) | | | $ | 2,469,008 | | | $ | (38,092) | |
其他資產擔保證券 | | 195,708 | | | (4,823) | | | 117,751 | | | (4,968) | | | 313,459 | | | (9,791) | |
州和市政證券 | | 237,354 | | | (3,862) | | | 40,343 | | | (1,076) | | | 277,697 | | | (4,938) | |
美國政府機構和政府支持的企業證券 | | 100,813 | | | (1,988) | | | 48,714 | | | (1,286) | | | 149,527 | | | (3,274) | |
美國政府證券 | | 157,536 | | | (831) | | | — | | | — | | | 157,536 | | | (831) | |
非機構抵押抵押債券 | | 212,259 | | | (955) | | | — | | | — | | | 212,259 | | | (955) | |
總計 | | $ | 3,195,732 | | | $ | (43,236) | | | $ | 383,754 | | | $ | (14,645) | | | $ | 3,579,486 | | | $ | (57,881) | |
可供出售的債務證券
在2022年12月31日,有645美國政府機構和政府支持的企業抵押貸款支持證券和抵押貸款債券證券處於未實現虧損狀態。公允價值的下降歸因於利率相對於這些投資在收益率曲線內的位置以及它們的個別特徵的變化。由於公司目前不打算出售這些證券,公司也不認為更有可能需要在攤銷成本基礎上(可能是在到期時)之前出售這些證券,因此公司在2022年12月31日得出結論,不需要為信貸損失撥備。
在2022年12月31日,有83處於未實現虧損狀態的其他資產支持證券。公允價值的下降歸因於利率相對於這些投資在收益率曲線內的位置以及它們的個別特徵的變化。由於公司目前不打算出售這些證券,公司也不認為更有可能需要在攤銷成本基礎上(可能是在到期時)之前出售這些證券,因此公司在2022年12月31日得出結論,不需要為信貸損失撥備。
在2022年12月31日,有563州和市政府的證券處於未實現虧損狀態。州和市政債券的未實現虧損是由於購買個別證券後利率變化或市場利差擴大造成的。管理層監督公佈的這些證券的信用評級是否出現不利變化。截至2022年12月31日,本公司持有的州和地方政府實體的評級債務沒有一項低於投資級信用評級。由於這些證券的信用質量是投資級的,本公司目前不打算出售這些證券,本公司也不認為更有可能需要在攤銷成本基礎上(可能是在到期時)之前出售這些證券,因此本公司於2022年12月31日得出結論,沒有必要計提信貸損失準備金。
在2022年12月31日,有21美國政府機構和政府支持的企業證券處於未實現虧損狀態。公允價值的下降歸因於利率相對於這些投資在收益率曲線內的位置以及它們的個別特徵的變化。由於本公司不打算出售這些證券,本公司也不認為更有可能需要在攤銷成本基礎上(可能是在到期時)之前出售這些證券,因此本公司於2022年12月31日得出結論,不需要為信貸損失撥備。
在2022年12月31日,有10美國政府債券處於未實現虧損狀態。公允價值的下降歸因於利率相對於這些投資在收益率曲線內的位置以及它們的個別特徵的變化。由於本公司不打算出售這些證券,本公司也不認為更有可能需要在攤銷成本基礎上(可能是在到期時)之前出售這些證券,因此本公司於2022年12月31日得出結論,不需要為信貸損失撥備。
在2022年12月31日,有56處於未實現虧損狀態的非機構抵押抵押債券。公允價值的下降歸因於利率相對於這些投資在收益率曲線內的位置以及它們的個別特徵的變化。由於本公司不打算出售這些證券,本公司也不認為更有可能需要在攤銷成本基礎上(可能是在到期時)之前出售這些證券,因此本公司於2022年12月31日得出結論,不需要為信貸損失撥備。
公允價值不容易確定的股權證券
2008年,作為Visa首次公開募股的一部分,該公司獲得了Visa B類限制性股票。這些股票只有在有限的情況下才能轉讓,直到它們可以轉換為公開交易的Visa A類普通股。在解決某些由Visa成員(包括公司)賠償的訴訟之前,這種轉換不會發生。Visa從首次公開募股(IPO)中為一個託管賬户提供了資金,以了結這些訴訟索賠。如果這個託管賬户不足以支付這些訴訟索賠,Visa有權通過降低每個成員銀行的Visa B類轉換成不受限制的Visa A類股票的比率,為託管賬户提供額外的資金。
於截至2020年12月31日止年度內,本公司出售17,360Visa B類限制性股票的股票,這導致了可觀察到的市場價格。因此,該公司將其剩餘的Visa B類限制性股票的賬面價值上調至這一可見的市場價格。於2022年12月31日,公司擁有77,683Visa B類股票,賬面價值為$13.4百萬美元。
5.貸款
該公司的貸款組合包括原始貸款和購買貸款。以下是對貸款組合的分類分析(扣除非勞動收入):
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日, |
| | 2022 | | 2021 |
| | | | |
| | (單位:千) |
商業貸款: | | | | |
商業地產 | | $ | 5,352,785 | | | $ | 4,981,263 | |
商業業務 | | 3,750,564 | | | 3,423,268 | |
農業 | | 848,903 | | | 795,715 | |
施工 | | 540,861 | | | 384,755 | |
消費貸款: | | | | |
一對四家庭住宅地產 | | 1,077,494 | | | 1,013,908 | |
其他消費者 | | 40,366 | | | 43,028 | |
貸款總額 | | 11,610,973 | | | 10,641,937 | |
減去:信貸損失準備金 | | (158,438) | | | (155,578) | |
貸款總額,淨額 | | $ | 11,452,535 | | | $ | 10,486,359 | |
截至2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日,公司沒有重大的對外活動。該公司幾乎所有的貸款和無資金支持的承諾都集中在華盛頓州、俄勒岡州、愛達荷州和加利福尼亞州的服務區。
在2022年12月31日和2021年12月31日,4.3610億美元3.49分別有10億美元的商業和住宅房地產貸款被質押作為FHLB預付款的抵押品。該公司還承諾提供#美元301.4百萬美元和美元200.5截至2022年12月31日和2021年12月31日,分別向FRB提供了100萬筆商業貸款,以增加借款能力。
應收貸款利息計入本公司綜合資產負債表的“應收利息”,不反映在上表的餘額中。於2022年及2021年12月31日,應計應收貸款利息為 $43.4百萬及$32.4分別為100萬美元。本公司不計入應計應收利息的信貸損失準備。
以下是截至2022年12月31日和2021年12月31日的貸款組合攤銷成本賬齡:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 當前 貸款 | | 30 - 59 日數 逾期 | | 60 - 89 日數 逾期 | | 更大 多於90 過去的幾天 到期 | | 總計 逾期 | | 非應計項目 貸款 | | 貸款總額 |
| | | | | | | | | | | | | | |
2022年12月31日 | | (單位:千) |
商業貸款: | | | | | | | | | | | | | | |
商業地產 | | $ | 5,338,999 | | | $ | 6,756 | | | $ | 3,786 | | | $ | — | | | $ | 10,542 | | | $ | 3,244 | | | $ | 5,352,785 | |
商業業務 | | 3,739,731 | | | 4,336 | | | 1,364 | | | — | | | 5,700 | | | 5,133 | | | 3,750,564 | |
農業 | | 842,506 | | | 493 | | | 1,537 | | | — | | | 2,030 | | | 4,367 | | | 848,903 | |
施工 | | 540,861 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 540,861 | |
消費貸款: | | | | | | | | | | | | | | |
一對四家庭住宅地產 | | 1,072,211 | | | 4,315 | | | 283 | | | — | | | 4,598 | | | 685 | | | 1,077,494 | |
其他消費者 | | 40,172 | | | 160 | | | 22 | | | — | | | 182 | | | 12 | | | 40,366 | |
總計 | | $ | 11,574,480 | | | $ | 16,060 | | | $ | 6,992 | | | $ | — | | | $ | 23,052 | | | $ | 13,441 | | | $ | 11,610,973 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 當前 貸款 | | 30 - 59 日數 逾期 | | 60 - 89 日數 逾期 | | 更大 多於90 過去的幾天 到期 | | 總計 逾期 | | 非應計項目 貸款 | | 貸款總額 |
| | | | | | | | | | | | | | |
2021年12月31日 | | (單位:千) |
商業貸款: | | | | | | | | | | | | | | |
商業地產 | | $ | 4,977,781 | | | $ | — | | | $ | 1,610 | | | — | | | $ | 1,610 | | | $ | 1,872 | | | $ | 4,981,263 | |
商業業務 | | 3,406,539 | | | 2,721 | | | 687 | | | — | | | 3,408 | | | 13,321 | | | 3,423,268 | |
農業 | | 789,112 | | | 1,207 | | | — | | | — | | | 1,207 | | | 5,396 | | | 795,715 | |
施工 | | 384,755 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 384,755 | |
消費貸款: | | | | | | | | | | | | | | |
一對四家庭住宅地產 | | 1,010,343 | | | 921 | | | 211 | | | — | | | 1,132 | | | 2,433 | | | 1,013,908 | |
其他消費者 | | 42,998 | | | 11 | | | — | | | — | | | 11 | | | 19 | | | 43,028 | |
總計 | | $ | 10,611,528 | | | $ | 4,860 | | | $ | 2,508 | | | $ | — | | | $ | 7,368 | | | $ | 23,041 | | | $ | 10,641,937 | |
如果在預定付款的到期日收到按照貸款協議條款到期的合同本金或利息或其任何部分,則認為及時支付貸款。
非權責發生制貸款通常是指逾期90天或在現有貸款條件下對本金或利息的可收回性存在嚴重懷疑時,按非權責發生制發放的貸款。本公司的政策是,當貸款處於非應計狀態時,註銷所有應計利息。
下表彙總了2022年、2021年和2020年12月31日終了年度的非應計貸款註銷利息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度, |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | | |
| | (單位:千) |
商業貸款 | | $ | 604 | | | $ | 628 | | | $ | 1,972 | |
消費貸款 | | 25 | | | 45 | | | 28 | |
總計 | | $ | 629 | | | $ | 673 | | | $ | 2,000 | |
以下彙總了截至2022年12月31日和2021年12月31日沒有相關ACL的非應計貸款的攤銷成本:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| | | | |
| | (單位:千) |
商業貸款: | | | | |
商業地產 | | $ | 2,281 | | | $ | 932 | |
商業業務 | | 815 | | | 5,131 | |
農業 | | 2,111 | | | 3,756 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
總計 | | $ | 5,207 | | | $ | 9,819 | |
以下是對截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度歸類為TDR的貸款的分析:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度, |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | TDR修改次數 | | 修改前 傑出的 已錄製 投資 | | 修改後 傑出的 已錄製 投資 | | TDR修改次數 | | 修改前 傑出的 已錄製 投資 | | 修改後 傑出的 已錄製 投資 | | TDR修改次數 | | 修改前 傑出的 已錄製 投資 | | 修改後 傑出的 已錄製 投資 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | (千美元) |
商業貸款: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
商業地產 | | — | | | $ | — | | | $ | — | | | 1 | | | $ | 628 | | | $ | 628 | | | — | | | $ | — | | | $ | — | |
商業業務 | | 2 | | | 637 | | | 637 | | | 11 | | | 2,600 | | | 2,600 | | | 11 | | | 3,257 | | | 3,257 | |
農業 | | 1 | | | 633 | | | 633 | | | 1 | | | 583 | | | 583 | | | 2 | | | 3,495 | | | 3,495 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
消費貸款: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
一對四家庭住宅地產 | | 1 | | | 50 | | | 50 | | | 3 | | | 155 | | | 155 | | | 6 | | | 814 | | | 814 | |
其他消費者 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
總計 | | 4 | | | $ | 1,320 | | | $ | 1,320 | | | 16 | | | $ | 3,966 | | | $ | 3,966 | | | 19 | | | $ | 7,566 | | | $ | 7,566 | |
本公司的貸款被歸類為TDR,是指借款人因財務困難而被修改或獲得特別優惠的貸款,如果不是因為借款人的挑戰,本公司不會以其他方式考慮這些貸款。該公司有$123截至2022年12月31日,為分類為TDR的貸款提供額外資金的數千項承諾,而不是1美元1.5截至2021年12月31日,類似承諾達到100萬份。TDR的修改或讓步是為了增加這些有財務困難的借款人能夠履行經修訂的債務義務的可能性。重組中授予的特許權主要包括延長到期日、調整利率或兩者兼而有之。在有限的情況下,也可以減少貸款本金餘額。西翁。指南針紐約有過不是在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度內,被歸類為TDR的貸款在被歸類為TDR後12個月內違約的貸款。
6.信貸損失撥備和無資金承付款和信用證撥備
通過對貸款組合內預期未來現金流的現值進行季度評估,從貸款的攤銷成本基礎上扣除這些現值,以確定貸款組合的預期信貸損失,來確定貸款組合的預期信貸損失。我們使用來自內部和外部來源的相關和可靠的可用信息來估計ACL,這些信息與過去的事件、當前狀況以及合理和可支持的預測有關。從ACL增加和收回的款項通過信貸損失撥備計入當期收益。被確定為無法收回的貸款金額直接從acl中扣除,並從之前註銷的貸款中收回的金額中扣除。
為了計算投資組合水平的準備金,我們將我們的貸款組合劃分為兩個投資組合(商業和消費者)。然後,商業和消費者投資組合部分根據風險特徵進一步細分為貸款類別。風險特徵包括監管呼叫代碼、行業類型、風險評級和抵押品類型。
ACL由以集體(池)為基礎使用量化DCF模型為所有具有相似風險特徵的貸款類別衡量的準備金組成,然後根據大量貸款集中、給予的政策例外和其他因素進行定性調整。量化貼現現金流模型利用基於貸款水平確定的預期期間現金流。預期現金流考慮了合同本金和利息支付、預期分部水平的預付款、違約概率和違約情況下的歷史損失。我們的大多數貸款類別都使用迴歸模型來計算違約概率,其中宏觀經濟因素與歷史季度違約相關。商業部分的多因素模型使用了15個宏觀經濟因素的組合,包括最常用的因素:實際國內生產總值、全國失業率、可支配個人收入、房價指數和私人庫存。消費者細分市場的多因素模型綜合了三個宏觀經濟因素:全國失業率、房價指數和可支配收入。本公司利用對宏觀經濟因素18個月的合理和可支持的預測,之後違約概率恢復到其歷史平均值,使用基於每個宏觀經濟因素的絕對歷史季度變化構建的直線基礎。
如果貸款沒有與各自池中的其他貸款具有類似的風險特徵,則分別衡量信貸損失。個人衡量的貸款主要是非應計和抵押品,餘額等於或大於#美元。500,000借款人在財務上遇到困難,以致完全履行貸款的合同條款受到質疑。商業房地產貸款以商業房地產為抵押,包括業主自住和非業主自住的商業房地產,以及多户住宅房地產。商業貸款主要由非房地產抵押品擔保,包括設備和其他非房地產固定資產、庫存、應收賬款和現金。農業貸款以農田和其他農業房地產以及設備、庫存(如農作物和牲畜)、非房地產固定資產和現金作為擔保。建設貸款由處於不同開發階段的一至四個家庭住宅房地產和商業房地產擔保。一對四家庭住宅房地產貸款以一對四家庭住宅物業為擔保。其他消費貸款是由個人財產擔保的。對於抵押品依賴貸款,本公司以貸款的攤銷成本與抵押品的公平市場價值之間的差額計算撥備。抵押品的公允市場價值由抵押品經營所產生的貼現預期未來現金流或抵押品的評估價值減去出售成本確定。如果抵押品的公允價值大於貸款的攤銷成本,則不計入準備金。
該公司還記錄了無資金來源的貸款承諾和信用證的信貸損失準備金。我們估計我們面臨信用風險的無資金承諾的預期信貸損失,除非我們有權無條件取消該義務。預期的信貸損失是根據融資發生的可能性以及通過分析最近四個季度的利用率、當前利用率和我們的量化ACL率來估計將獲得的資金來計算的。無資金來源的承付款和信用證的備抵計入綜合資產負債表上的“其他負債”,餘額的變動記入非利息支出。
我們不計量應計利息應收餘額的信貸損失準備,因為當貸款處於非應計狀態時,這些餘額作為利息收入的減少額被及時註銷。
下表顯示了截至2022年、2021年和2020年12月31日的ACL的詳細分析:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 期初餘額 | | | | | | 沖銷 | | 復甦 | | 規定 (重新捕獲) | | 期末餘額 |
| | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年12月31日的年度 | | (單位:千) |
商業貸款: | | | | | | | | | | | | | | |
商業地產 | | $ | 61,254 | | | | | | | $ | (299) | | | $ | 207 | | | $ | (6,306) | | | $ | 54,856 | |
商業業務 | | 54,712 | | | | | | | (2,108) | | | 2,183 | | | 3,049 | | | 57,836 | |
農業 | | 8,148 | | | | | | | (799) | | | 869 | | | 853 | | | 9,071 | |
施工 | | 5,397 | | | | | | | — | | | 387 | | | 7,358 | | | 13,142 | |
消費貸款: | | | | | | | | | | | | | | |
一對四家庭住宅地產 | | 24,123 | | | | | | | (3) | | | 943 | | | (2,708) | | | 22,355 | |
其他消費者 | | 1,944 | | | | | | | (1,240) | | | 770 | | | (296) | | | 1,178 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
總計 | | $ | 155,578 | | | | | | | $ | (4,449) | | | $ | 5,359 | | | $ | 1,950 | | | $ | 158,438 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 期初餘額 | | 期內購入的PCD貸款錄得的初步ACL | | | | 沖銷 | | 復甦 | | 規定 (重新捕獲) | | 期末餘額 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2021年12月31日的年度 | | | | | (單位:千) |
商業貸款: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
商業地產 | | | | | $ | 68,934 | | | $ | 2,225 | | | | | $ | (1,044) | | | $ | 633 | | | $ | (9,494) | | | $ | 61,254 | |
商業業務 | | | | | 45,250 | | | 30 | | | | | (6,364) | | | 4,862 | | | 10,934 | | | 54,712 | |
農業 | | | | | 9,052 | | | 38 | | | | | (322) | | | 355 | | | (975) | | | 8,148 | |
施工 | | | | | 7,636 | | | 35 | | | | | — | | | 593 | | | (2,867) | | | 5,397 | |
消費貸款: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
一對四家庭住宅地產 | | | | | 16,875 | | | 286 | | | | | (170) | | | 907 | | | 6,225 | | | 24,123 | |
其他消費者 | | | | | 1,393 | | | 2 | | | | | (1,163) | | | 735 | | | 977 | | | 1,944 | |
未分配 | | | | | — | | | — | | | | | — | | | — | | | — | | | — | |
總計 | | | | | $ | 149,140 | | | $ | 2,616 | | | | | $ | (9,063) | | | $ | 8,085 | | | $ | 4,800 | | | $ | 155,578 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期初餘額 | | 採用ASC 326的影響 | | | | 沖銷 | | 復甦 | | 規定 (重新捕獲) | | 期末餘額 |
| | | | | | | | | | | | | |
截至2020年12月31日的年度 | | | | | | | (單位:千) |
商業貸款: | | | | | | | | | | | | | |
商業地產 | $ | 20,340 | | | $ | 7,533 | | | | | $ | (1,419) | | | $ | 131 | | | $ | 42,349 | | | $ | 68,934 | |
商業業務 | 30,292 | | | 762 | | | | | (12,396) | | | 3,438 | | | 23,154 | | | 45,250 | |
農業 | 15,835 | | | (9,325) | | | | | (6,427) | | | 172 | | | 8,797 | | | 9,052 | |
施工 | 8,571 | | | (1,750) | | | | | — | | | 709 | | | 106 | | | 7,636 | |
消費貸款: | | | | | | | | | | | | | |
一對四家庭住宅地產 | 7,435 | | | 4,237 | | | | | (84) | | | 2,083 | | | 3,204 | | | 16,875 | |
其他消費者 | 883 | | | 778 | | | | | (766) | | | 399 | | | 99 | | | 1,393 | |
未分配 | 612 | | | (603) | | | | | — | | | — | | | (9) | | | — | |
總計 | $ | 83,968 | | | $ | 1,632 | | | | | $ | (21,092) | | | $ | 6,932 | | | $ | 77,700 | | | $ | 149,140 | |
這一美元2.9與2021年12月31日的ACL相比,截至2022年12月31日的ACL增加了100萬,這主要是由於貸款組合的規模增加。投資組合構成顯著改善,特別提及貸款和不合標準貸款佔投資組合的百分比下降,違約情況下預期損失減少,與大流行病有關的模型投入減少,這些都部分抵消了這一減少額。ACL不包括購買力平價貸款的準備金,因為這些貸款由小企業管理局完全擔保。
綜合資產負債表中“其他負債”的一個組成部分--無資金來源的承付款項和信用證備抵的變動情況摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度, |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | | |
| | (單位:千) |
期初餘額 | | $ | 8,500 | | | $ | 8,300 | | | $ | 3,430 | |
採用ASC 326的影響 | | — | | | — | | | 1,570 | |
未籌措資金承付款和信用證備抵的淨變化 | | (500) | | | 200 | | | 3,300 | |
期末餘額 | | $ | 8,000 | | | $ | 8,500 | | | $ | 8,300 | |
信用質量指標
以貸款或其他信貸產品的形式向消費者和商業客户提供信貸是我們的主要業務活動之一。我們的政策和適用的法律法規需要風險分析以及持續的投資組合和信貸管理。我們通過貸款限額限制、信用審查、審批政策和廣泛的、持續的內部監控來管理我們的信用風險。我們還通過按貸款類型、行業類型和借款人類型分散貸款組合以及限制單一借款人的債務聚合來管理信貸風險。
我們使用監管風險評級來評估我們貸款組合的信用質量,該評級基於關於借款人財務狀況的相關信息,包括當前財務狀況、歷史付款經驗、信用文件和當前經濟趨勢。風險評級會在適當的時候進行審查和更新,隨着貸款損失的風險和美元價值的增加,會進行更定期的審查。所有風險等級為特別提及或更差、攤銷成本超過250,000美元的貸款至少每季度審查一次,並對特定貸款進行更頻繁的審查。
合格評級貸款通常被認為有足夠的還款來源,以便按照所有條款和條件全額償還貸款。特別提及評級貸款具有潛在的弱點,如果不加以糾正,可能會導致資產的償還前景惡化,或在未來某個日期導致公司的信用狀況惡化。風險評級為低於標準或更差的貸款將被審查,以評估借款人償還所有利息和本金義務的能力,因此,風險評級或應計狀態可能會相應調整。被評級為不合格的貸款風險反映瞭如果貸款弱點得不到糾正就可能出現虧損的貸款。評級可疑的貸款有很高的損失概率;然而,損失的金額尚未確定。損失評級的貸款被認為是無法收回的,一旦確定,就會被註銷。
以下是截至2022年12月31日和2021年12月31日我們貸款組合的信用質量分析:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | 循環貸款攤銷成本基礎 | | 循環貸款轉為定期貸款攤銷成本法 | | |
| | 定期貸款 | | | |
| | 按起始年度分列的攤餘成本基礎 | | | |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 之前 | | | 總計(1) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年12月31日 | | (單位:千) |
商業貸款: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
商業地產 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | | $ | 1,182,136 | | | $ | 1,009,480 | | | $ | 636,056 | | | $ | 588,494 | | | $ | 394,552 | | | $ | 1,295,185 | | | $ | 75,487 | | | $ | 12,551 | | | $ | 5,193,941 | |
特別提及 | | 1,698 | | | — | | | 1,357 | | | 15,199 | | | 1,513 | | | 13,590 | | | — | | | — | | | 33,357 | |
不合標準 | | 318 | | | 7,460 | | | 20,317 | | | 30,422 | | | 2,904 | | | 60,343 | | | 3,723 | | | — | | | 125,487 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
總商業地產 | | $ | 1,184,152 | | | $ | 1,016,940 | | | $ | 657,730 | | | $ | 634,115 | | | $ | 398,969 | | | $ | 1,369,118 | | | $ | 79,210 | | | $ | 12,551 | | | $ | 5,352,785 | |
商業業務 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | | $ | 521,615 | | | $ | 658,452 | | | $ | 337,927 | | | $ | 208,199 | | | $ | 159,105 | | | $ | 247,086 | | | $ | 1,456,332 | | | $ | 9,736 | | | $ | 3,598,452 | |
特別提及 | | 1,129 | | | 3,681 | | | 617 | | | 6,335 | | | 187 | | | 193 | | | 17,988 | | | 74 | | | 30,204 | |
不合標準 | | 2,716 | | | 6,162 | | | 2,210 | | | 16,164 | | | 20,321 | | | 28,402 | | | 39,037 | | | 6,896 | | | 121,908 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
商業總營業額 | | $ | 525,460 | | | $ | 668,295 | | | $ | 340,754 | | | $ | 230,698 | | | $ | 179,613 | | | $ | 275,681 | | | $ | 1,513,357 | | | $ | 16,706 | | | $ | 3,750,564 | |
農業 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | | $ | 141,623 | | | $ | 119,538 | | | $ | 68,621 | | | $ | 67,689 | | | $ | 20,570 | | | $ | 91,411 | | | $ | 301,607 | | | $ | 1,345 | | | $ | 812,404 | |
特別提及 | | 3,890 | | | 659 | | | — | | | 198 | | | — | | | 33 | | | 598 | | | — | | | 5,378 | |
不合標準 | | 1,425 | | | 1,280 | | | 2,104 | | | 2,986 | | | 20 | | | 6,105 | | | 17,201 | | | — | | | 31,121 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
全農業 | | $ | 146,938 | | | $ | 121,477 | | | $ | 70,725 | | | $ | 70,873 | | | $ | 20,590 | | | $ | 97,549 | | | $ | 319,406 | | | $ | 1,345 | | | $ | 848,903 | |
施工 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | | $ | 220,558 | | | $ | 208,472 | | | $ | 20,334 | | | $ | 14,329 | | | $ | 2,437 | | | $ | 3,192 | | | $ | 67,559 | | | $ | 1,037 | | | $ | 537,918 | |
特別提及 | | — | | | 734 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 734 | |
不合標準 | | — | | | — | | | — | | | 1,717 | | | 443 | | | 49 | | | — | | | — | | | 2,209 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
總建築 | | $ | 220,558 | | | $ | 209,206 | | | $ | 20,334 | | | $ | 16,046 | | | $ | 2,880 | | | $ | 3,241 | | | $ | 67,559 | | | $ | 1,037 | | | $ | 540,861 | |
消費貸款: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
一對四家庭住宅地產 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | | $ | 156,406 | | | $ | 354,364 | | | $ | 124,150 | | | $ | 37,546 | | | $ | 39,054 | | | $ | 84,403 | | | $ | 277,930 | | | $ | 1,288 | | | $ | 1,075,141 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
不合標準 | | — | | | — | | | — | | | 253 | | | 498 | | | 932 | | | 510 | | | 160 | | | 2,353 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
合計1至4套家庭住宅房地產 | | $ | 156,406 | | | $ | 354,364 | | | $ | 124,150 | | | $ | 37,799 | | | $ | 39,552 | | | $ | 85,335 | | | $ | 278,440 | | | $ | 1,448 | | | $ | 1,077,494 | |
其他消費者 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | | $ | 5,235 | | | $ | 2,614 | | | $ | 1,169 | | | $ | 819 | | | $ | 1,209 | | | $ | 7,833 | | | $ | 21,276 | | | $ | 201 | | | $ | 40,356 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
不合標準 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 10 | | | — | | | — | | | 10 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
總消費額 | | $ | 5,235 | | | $ | 2,614 | | | $ | 1,169 | | | $ | 819 | | | $ | 1,209 | | | $ | 7,843 | | | $ | 21,276 | | | $ | 201 | | | $ | 40,366 | |
總計 | | $ | 2,238,749 | | | $ | 2,372,896 | | | $ | 1,214,862 | | | $ | 990,350 | | | $ | 642,813 | | | $ | 1,838,767 | | | $ | 2,279,248 | | | $ | 33,288 | | | $ | 11,610,973 | |
更少: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
信貸損失準備 | | 158,438 | |
貸款,淨額 | | $ | 11,452,535 | |
_________
(1)短期延期貸款被視為PASS貸款,只要它們按照修改後的條款履行,就不會被報告為逾期。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | 循環貸款攤銷成本基礎 | | 循環貸款轉為定期貸款攤銷成本法 | | |
| | 定期貸款 | | | |
| | 按起始年度分列的攤餘成本基礎 | | | |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 之前 | | | 總計 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年12月31日 | | (單位:千) |
商業貸款: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
商業地產 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | | $ | 1,068,493 | | | $ | 760,545 | | | $ | 650,593 | | | $ | 492,348 | | | $ | 515,233 | | | $ | 1,180,115 | | | $ | 74,754 | | | $ | 3,644 | | | $ | 4,745,725 | |
特別提及 | | 2,252 | | | — | | | 19,016 | | | 6,196 | | | 163 | | | 27,270 | | | — | | | 2,199 | | | 57,096 | |
不合標準 | | 4,119 | | | 5,897 | | | 45,769 | | | 9,112 | | | 29,917 | | | 82,599 | | | 1,029 | | | — | | | 178,442 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
總商業地產 | | $ | 1,074,864 | | | $ | 766,442 | | | $ | 715,378 | | | $ | 507,656 | | | $ | 545,313 | | | $ | 1,289,984 | | | $ | 75,783 | | | $ | 5,843 | | | $ | 4,981,263 | |
商業業務 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | | $ | 891,957 | | | $ | 426,004 | | | $ | 280,823 | | | $ | 217,605 | | | $ | 144,363 | | | $ | 232,356 | | | $ | 1,028,616 | | | $ | 35,411 | | | $ | 3,257,135 | |
特別提及 | | 621 | | | 135 | | | 6,097 | | | 747 | | | 105 | | | 51 | | | 34,256 | | | 236 | | | 42,248 | |
不合標準 | | 4,329 | | | 4,610 | | | 18,393 | | | 28,066 | | | 20,568 | | | 27,462 | | | 18,796 | | | 1,661 | | | 123,885 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
商業總營業額 | | $ | 896,907 | | | $ | 430,749 | | | $ | 305,313 | | | $ | 246,418 | | | $ | 165,036 | | | $ | 259,869 | | | $ | 1,081,668 | | | $ | 37,308 | | | $ | 3,423,268 | |
農業 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | | $ | 147,561 | | | $ | 87,964 | | | $ | 74,658 | | | $ | 29,739 | | | $ | 46,058 | | | $ | 79,693 | | | $ | 266,573 | | | $ | 5,448 | | | $ | 737,694 | |
特別提及 | | 162 | | | — | | | 445 | | | — | | | — | | | — | | | 565 | | | — | | | 1,172 | |
不合標準 | | — | | | 7,717 | | | 9,148 | | | 1,616 | | | 5,532 | | | 1,833 | | | 29,125 | | | 1,878 | | | 56,849 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
全農業 | | $ | 147,723 | | | $ | 95,681 | | | $ | 84,251 | | | $ | 31,355 | | | $ | 51,590 | | | $ | 81,526 | | | $ | 296,263 | | | $ | 7,326 | | | $ | 795,715 | |
施工 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | | $ | 228,661 | | | $ | 53,880 | | | $ | 35,795 | | | $ | 3,183 | | | $ | 3,285 | | | $ | 2,189 | | | $ | 55,765 | | | $ | — | | | $ | 382,758 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
不合標準 | | — | | | — | | | 1,748 | | | — | | | — | | | 249 | | | — | | | — | | | 1,997 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
總建築 | | $ | 228,661 | | | $ | 53,880 | | | $ | 37,543 | | | $ | 3,183 | | | $ | 3,285 | | | $ | 2,438 | | | $ | 55,765 | | | $ | — | | | $ | 384,755 | |
消費貸款: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
一對四家庭住宅地產 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | | $ | 390,153 | | | $ | 140,799 | | | $ | 56,520 | | | $ | 51,549 | | | $ | 32,447 | | | $ | 111,307 | | | $ | 222,747 | | | $ | 1,347 | | | $ | 1,006,869 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
不合標準 | | 85 | | | 470 | | | 183 | | | 562 | | | 234 | | | 4,736 | | | 485 | | | 284 | | | 7,039 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
合計1至4套家庭住宅房地產 | | $ | 390,238 | | | $ | 141,269 | | | $ | 56,703 | | | $ | 52,111 | | | $ | 32,681 | | | $ | 116,043 | | | $ | 223,232 | | | $ | 1,631 | | | $ | 1,013,908 | |
其他消費者 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | | $ | 7,045 | | | $ | 2,711 | | | $ | 1,950 | | | $ | 13,489 | | | $ | 560 | | | $ | 1,277 | | | $ | 15,853 | | | $ | 97 | | | $ | 42,982 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
不合標準 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | 13 | | | 23 | | | 9 | | | 46 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
總消費額 | | $ | 7,045 | | | $ | 2,711 | | | $ | 1,950 | | | $ | 13,489 | | | $ | 561 | | | $ | 1,290 | | | $ | 15,876 | | | $ | 106 | | | $ | 43,028 | |
總計 | | $ | 2,745,438 | | | $ | 1,490,732 | | | $ | 1,201,138 | | | $ | 854,212 | | | $ | 798,466 | | | $ | 1,751,150 | | | $ | 1,748,587 | | | $ | 52,214 | | | $ | 10,641,937 | |
更少: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
信貸損失準備 | | 155,578 | |
貸款,淨額 | | $ | 10,486,359 | |
7.擁有的其他房地產
下表列出了在所示期間在辦事處開展的活動:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度, |
| | 2022 | | 2021 |
| | | | |
| | (單位:千) |
期初餘額 | | $ | 381 | | | $ | 553 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
估值調整 | | (182) | | | (140) | |
出售OREO物業的收益 | | (200) | | | (132) | |
出售OREO的收益,淨額 | | 1 | | | 100 | |
期末餘額 | | $ | — | | | $ | 381 | |
在2022年12月31日,有不是因獲得實物佔有而喪失抵押品贖回權的住宅房地產不是以正在進行正式止贖程序的住宅房地產為抵押的消費抵押貸款。
8.房舍和設備
不動產和個人財產及軟件,減去累計折舊和攤銷如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日, |
| | 2022 | | 2021 |
| | | | |
| | (單位:千) |
土地 | | $ | 50,393 | | | $ | 52,639 | |
建築物 | | 116,005 | | | 119,546 | |
租賃權改進 | | 32,694 | | | 31,084 | |
傢俱和設備 | | 40,712 | | | 41,313 | |
車輛 | | 525 | | | 476 | |
計算機軟件 | | 8,385 | | | 9,942 | |
總成本 | | 248,714 | | | 255,000 | |
減去累計折舊和攤銷 | | (88,136) | | | (82,856) | |
總計 | | $ | 160,578 | | | $ | 172,144 | |
折舊和攤銷費用總額為#美元。11.7百萬,$11.0百萬美元,以及$10.7分別為2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日。
9.商譽及其他無形資產
商譽不攤銷,但在報告單位層面對潛在減值進行審查。管理層在某些情況下,例如在法律、商業、監管及經濟因素髮生重大不利變化時,按年度及兩次年度測試之間分析其減值商譽。如果商譽的賬面價值超過其隱含公允價值,則計入減值損失。公司進行了截至2022年7月31日的年度減值評估,得出的結論是沒有減值。截至2022年12月31日,我們確定沒有任何事件或情況更有可能使我們報告單位的公允價值低於其賬面價值。
如果事件和情況表明可能存在損害,我們的CDI將被評估為損害。CDI在加速攤銷的基礎上,估計壽命為10一年一年。
下表列出了所示期間的商譽和其他無形資產活動:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度, |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | | |
| | (單位:千) |
商譽,期初 | | $ | 823,172 | | | $ | 765,842 | | | $ | 765,842 | |
通過收購建立(1) | | — | | | 57,330 | | | — | |
全額商譽,期末 | | 823,172 | | | 823,172 | | | 765,842 | |
其他無形資產,淨額 | | | | | | |
CDI: | | | | | | |
總CDI餘額,期初(2) | | 88,931 | | | 78,821 | | | 105,473 | |
累計攤銷,期初 | | (55,203) | | | (53,006) | | | (70,934) | |
CDI,淨額,期初 | | 33,728 | | | 25,815 | | | 34,539 | |
通過收購建立 | | — | | | 15,900 | | | — | |
CDI本期攤銷 | | (8,698) | | | (7,987) | | | (8,724) | |
總CDI,期末 | | 25,030 | | | 33,728 | | | 25,815 | |
不受攤銷影響的無形資產 | | 919 | | | 919 | | | 919 | |
其他無形資產,期末淨值 | | 25,949 | | | 34,647 | | | 26,734 | |
期末商譽和無形資產總額 | | $ | 849,121 | | | $ | 857,819 | | | $ | 792,576 | |
__________
(1)有關2021年10月1日收購商業銀行的商譽的更多信息,請參見附註2,業務合併。
(2)截至2021年12月31日的年度,期初的債務抵押貸款餘額總額已進行調整,以取消全額攤銷金額。上期欄目尚未調整。
下表提供了未來五年CDI的預計攤銷費用:
| | | | | | | | |
| | 截至12月31日止的年度, |
| | |
| | (單位:千) |
2023 | | $ | 7,082 | |
2024 | | 5,673 | |
2025 | | 4,366 | |
2026 | | 3,225 | |
2027 | | 2,083 | |
10.租契
租賃承諾額
該公司的租賃承諾主要包括在2023年至2043年之間到期的各種不可撤銷經營租約下的租賃地點。大多數租約包含續期選擇和根據商定的指數或預先確定的升級時間表增加租金的規定。
下表顯示了公司在所示期間的經營租賃、使用權資產和相關租賃負債的詳細情況:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 十二月三十一日, |
項目 | | 資產負債表位置 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | |
| | | | (單位:千) |
經營性租賃資產 | | 其他資產 | | $ | 53,156 | | | $ | 60,296 | |
經營租賃負債 | | 其他負債 | | $ | 58,543 | | | $ | 66,375 | |
於2022年12月31日,本公司的經營租約的加權平均剩餘租期為7.0年,加權平均貼現率為2.5%。計入經營租賃負債的金額支付的現金為#美元。12.6百萬美元和美元12.5截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度分別為100萬美元。在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度內,以新的經營租賃負債換取的使用權資產為#美元。1.9百萬美元和美元7.2分別為100萬美元。
下表顯示了淨租賃成本的組成部分:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至十二月三十一日止的年度, |
項目 | | 損益表所在地 | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | | | | |
| | | | (單位:千) |
經營租賃成本(1) | | 入住率 | | $ | 12,133 | | | $ | 11,760 | | | $ | 11,073 | |
可變租賃成本 | | 入住率 | | 1,987 | | | 1,800 | | | 1,732 | |
轉租收入 | | 入住率 | | (1,634) | | | (1,562) | | | (1,454) | |
淨租賃成本 | | $ | 12,486 | | | $ | 11,998 | | | $ | 11,351 | |
__________
(1)包括非實質性的短期租賃成本。
下表顯示了截至2022年12月31日的經營租賃到期日分析:
| | | | | | | | |
| | 截至12月31日止的年度, |
| | (單位:千) |
2023 | | $ | 11,597 | |
2024 | | 10,454 | |
2025 | | 9,110 | |
2026 | | 7,898 | |
2027 | | 6,851 | |
此後 | | 18,269 | |
未來最低租賃付款總額 | | 64,179 | |
相當於利息的數額 | | (5,636) | |
最低租賃付款現值 | | $ | 58,543 | |
售後回租交易:
2022年,該公司出售了俄勒岡州的一家工廠,並租回了大樓內的兩套套房。租賃期限為2032年9月至2024年9月,每月付款約為$131,000美元9分別是上千個。售後回租交易帶來了#美元的税前收益3.7在截至2022年12月31日的一年中,
有關租賃指南的其他詳細信息,請參閲附註1,“重要會計政策摘要”。
11.存款
下表彙總了年終存款:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日, |
| | 2022 (1) | | 2021 |
| | | | |
| | (單位:千) |
催繳及其他不計息 | | $ | 8,373,350 | | | $ | 8,856,714 | |
貨幣市場 | | 2,972,838 | | | 3,525,299 | |
生息需求 | | 1,980,631 | | | 1,999,407 | |
儲蓄 | | 1,555,765 | | | 1,617,546 | |
計息的公共基金,但存款證除外 | | 670,580 | | | 779,146 | |
存單,不到25萬美元 | | 215,848 | | | 249,120 | |
存單,25萬美元或以上 | | 124,411 | | | 160,490 | |
IntraFi網絡存款CD選項擔保存單 | | 21,828 | | | 35,611 | |
| | | | |
互惠貨幣市場賬户 | | 796,199 | | | 786,046 | |
小計 | | 16,711,450 | | | 18,009,379 | |
收購會計引起的估值調整 | | — | | | 736 | |
總存款 | | $ | 16,711,450 | | | $ | 18,010,115 | |
__________
(1)包括$259.4百萬美元的無息存款和325.72022年12月31日被歸類為持有待售的計息存款的百萬美元。
透支#美元1.6百萬美元和美元2.4截至2022年12月31日和2021年12月31日,分別有100萬人重新分類為貸款餘額。
下表顯示了定期存款的金額和期限:
| | | | | | | | |
| | 截至12月31日止的年度, |
| | (單位:千) |
2023 (1) | | $ | 266,873 | |
2024 | | 62,907 | |
2025 | | 14,325 | |
2026 | | 9,688 | |
2027 | | 8,284 | |
此後 | | 10 | |
總計 | | $ | 362,087 | |
__________
(1)包括$23.9持有待售定期存款的百萬美元。
12.FHLB和FRB借款
FHLB
該公司已與FHLB達成借款安排,根據短期浮動利率、聯邦基金隔夜預付款計劃和定期貸款協議借入資金。所有借款都以FHLB的存量和合格應收貸款的一攬子質押為擔保。該公司與FHLB的總借款能力為#美元1.9210億美元2.18截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度分別為10億美元,而本公司已借入954.0截至2022年12月31日的百萬美元和7.0截至2021年12月31日。看見附註5,“貸款,“用於質押貸款的賬面價值。
在2022年12月31日,FHLB預付款計劃到期如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 聯邦住房貸款銀行預付款 固定利率預付款 |
| | 加權平均利率 | | 金額 |
| | | | |
| | (千美元) |
1年內 | | 4.42 | % | | $ | 949,000 | |
| | | | |
| | | | |
在10年後到期 | | 5.37 | % | | 5,000 | |
總計 | | 954,000 | |
收購會計中的估值調整 | | 315 | |
總計 | | $ | 954,315 | |
截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度,FHLB的最高未償還餘額、平均未償還餘額和年終餘額以及平均預付款利率如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度, |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | | |
| | (千美元) |
期末餘額 | | $ | 954,315 | | | $ | 7,359 | | | $ | 7,414 | |
期間平均餘額 | | $ | 112,012 | | | $ | 7,388 | | | $ | 341,643 | |
期間最大月末餘額 | | $ | 954,315 | | | $ | 7,409 | | | $ | 1,005,464 | |
期間加權平均利率 | | 4.23 | % | | 4.94 | % | | 1.82 | % |
12月31日加權平均利率 | | 4.43 | % | | 4.94 | % | | 4.94 | % |
FRB
該公司為FRB的借款能力質押證券和貸款,並在FRB有#美元的借款能力198.8百萬美元和美元226.0截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度分別為100萬美元。看見附註4,“證券,”質押投資證券的賬面價值及附註5,“貸款,”質押貸款的賬面價值。2020年,該公司也有資格利用購買力平價貸款作為抵押品,根據購買力平價貸款基金借款;然而,這一安排於2021年7月30日終止。截至2022年12月31日,該公司沒有借款,平均借款為#美元1.72022年為100萬。截至2021年12月31日,公司沒有借款,年內僅測試隔夜借款,導致不是2021年的平均借款。雖然該公司於2020年12月31日亦無借款,但除根據PPPLF進行的短期測試借款外,亦有隔夜借款,利率為0.35%,導致平均借款為#美元1.12020年為100萬.
13.根據回購協議出售的證券
該公司根據回購協議出售的證券包括全面回購協議,通常是短期協議。這些協議被視為融資交易,回購出售證券的債務在綜合財務報表中反映為負債。協議所涉證券的美元金額仍留在綜合財務報表的適用資產賬户內。這些協議的餘額為#美元。95.2百萬美元,加權平均利率為3.942022年12月31日。所有這些於2022年12月31日生效的回購協議每天都會到期。可供出售的賬面金額為$的證券106.1截至2022年12月31日,有100萬人被質押作為全面回購協議借款的抵押品。
14.附屬債券
2021年10月1日,隨着對商業銀行的收購,公司承擔了$10.0本金總額為百萬元的固定利率至浮動利率次級債券。附屬債券的利息將按相當於三個月倫敦銀行同業拆息加的浮動利率支付。5.26%,每季度支付一次,直至2025年12月10日到期日。
15.次級債券
2021年10月1日,隨着對商業銀行的收購,公司承擔了$10.3上百萬的信託優先債務。這些債務的合同利率為次級債券,利率為三個月期倫敦銀行同業拆借利率加1.58每季度調整%,可在3月15日、6月15日、9月15日或12月15日根據公司的選擇權贖回。
16.循環信貸額度
該公司有一美元15.0與一家非關聯銀行的短期信貸安排。這項貸款將於2023年5月25日到期,利率可變,並在需要時為公司的各種公司活動提供額外的流動性。截至2022年12月31日,有不是未清償餘額。信貸協議要求公司遵守某些契約,包括與資產質量和資本水平有關的契約。截至2022年12月31日,該公司遵守了與該設施相關的所有公約。
17.衍生品和資產負債表抵銷
本公司因其業務及經濟狀況而面臨若干風險。本公司主要通過管理其核心業務活動來管理其對各種業務和運營風險的敞口。本公司管理經濟風險,包括利率、流動資金和信貸風險,主要是通過管理其資產和負債的數額、來源和期限以及使用衍生金融工具。具體地説,本公司訂立基於利率的衍生金融工具,以管理因業務活動而產生的風險,這些業務活動導致未來已知和不確定的現金金額的接收或支付。公司的衍生金融工具用於管理公司已知或預期現金收入與主要與公司貸款組合有關的已知或預期現金支付的金額、時間和持續時間方面的差異。
該公司使用利率衍生工具的目標是增加利息收入的穩定性,並管理其對利率變動的風險敞口。為了實現這一目標,該公司使用了利率上限作為其利率風險管理戰略的一部分。被指定為現金流對衝的利率領包括,如果利率高於合同上的上限執行利率,則支付可變利率金額;如果利率低於合同上的最低執行利率,則收取可變利率金額。這些衍生工具合約被用來對衝與現有可變利率資產相關的可變現金流。
對於被指定為利率風險現金流對衝的衍生工具,衍生工具的收益或虧損計入累計其他全面收益(虧損),隨後重新分類為被對衝交易影響收益的同期的利息收入。在與衍生品相關的累計其他綜合收益(虧損)中報告的金額在收到公司可變利率資產的利息支付時重新歸類為利息收入。在接下來的12個月裏,公司估計將有$10.4百萬美元重新歸類為利息收入的增加。
本公司可使用衍生工具對衝利率鎖定承諾及持有以供出售的住宅按揭貸款的風險或公允價值變動。這些衍生品並未被指定為對衝工具。相反,它們被計入獨立衍生品,或經濟對衝,衍生品的公允價值在收益中報告的變化。該公司在其衍生品風險管理戰略中主要利用利率遠期貸款銷售合同。
本公司訂立遠期交割合約,以特定價格及日期向經紀/交易商出售住宅按揭貸款,以對衝其持有以供出售的按揭貸款組合及住宅按揭利率鎖定承諾的利率風險。與遠期合約相關的信用風險僅限於那些持有收益頭寸的遠期合約的重置成本。在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度內,遠期合約沒有發生交易對手違約損失。與遠期合同有關的市場風險主要是由於利率變化導致合同頭寸的價值發生變化。世行通過監測對客户的承諾與與經紀商/交易商的遠期合同之間的差異,來限制其對市場風險的敞口。如果公司的遠期交付合同承諾超過可用的抵押貸款,公司通過向經紀人/交易商支付或從經紀人/交易商收取相當於遠期合同市值增加或減少的費用來完成交易。截至2022年12月31日,世行擁有不是根據強制交付方式持有以供出售的按揭貸款的承諾,並有$21.8截至2021年12月31日,根據強制交割方法持有的待售貸款為百萬美元。該銀行曾不是2022年12月31日的遠期銷售承諾,18.5截至2021年12月31日,這些資金用於對衝表內和表外敞口。
此外,本公司定期訂立若干商業貸款利率掉期協議,為商業貸款客户提供由浮動利率轉為固定利率的能力。根據這些協議,除互換協議外,公司還與客户簽訂可變利率貸款協議。這項互換協議有效地將客户的可變利率貸款轉換為固定利率貸款。本公司隨後與第三方訂立相應的互換協議,以抵消其在客户協議的可變和固定組成部分上的風險。由於與客户及第三方達成的利率互換協議未被指定為財務會計準則ASC衍生工具及對衝主題下的對衝,該等工具在收益中按市價計價。截至2022年12月31日和2021年12月31日的未平倉利率互換協議名義金額為#美元。520.9百萬美元和美元570.2分別為100萬美元。
下表列出了截至2022年12月31日和2021年12月31日衍生品的公允價值及其在資產負債表上的分類:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 資產衍生品 | | 負債衍生工具 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 資產負債表 位置 | | 公允價值 | | 資產負債表 位置 | | 公允價值 | | 資產負債表 位置 | | 公允價值 | | 資產負債表 位置 | | 公允價值 |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | (單位:千) | | |
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
未被指定為對衝工具的衍生工具: |
利率鎖定承諾 | 其他資產 | | $ | — | | | 其他資產 | | $ | 356 | | | 其他負債 | | $ | — | | | 其他負債 | | $ | — | |
利率遠期貸款銷售合同 | 其他資產 | | $ | — | | | 其他資產 | | $ | — | | | 其他負債 | | $ | — | | | 其他負債 | | $ | 27 | |
利率互換合約 | 其他資產 | | $ | 40,289 | | | 其他資產 | | $ | 24,257 | | | 其他負債 | | $ | 40,289 | | | 其他負債 | | $ | 24,257 | |
下表列出了現金流量對衝會計對截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度累計其他全面收益(虧損)的影響:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 衍生工具累計其他綜合收益中確認的損益金額 | | 從累計其他全面收入中重新歸類為收入的損益地點 | | 從累計其他全面收入中重新歸類為收入的損益金額 |
| 截至十二月三十一日止的年度, | | | | 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2022 | | 2021 | | | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | | | |
| (單位:千) |
利率項圈 | $ | — | | | $ | — | | | 利息收入 | | $ | 10,441 | | | $ | 10,441 | |
2019年1月,本公司簽訂了一項500.0百萬名義利率上限,期限為五年。2020年10月,領子被終止,併產生了一美元34.4百萬已實現收益,計入累計其他全面收益,扣除遞延所得税後的淨額。這筆收益將在2024年2月之前攤銷為利息收入。只要與被套期保值項目有關的現金流預計會出現,收益就會以這種方式攤銷。
下表彙總了在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度內,未被指定為對衝工具的衍生品類型和記錄的收益(虧損):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度, |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | | |
| | (單位:千) |
利率鎖定承諾 | | $ | (356) | | | $ | (740) | | | $ | 1,096 | |
利率遠期貸款銷售合同 | | 27 | | | 139 | | | (165) | |
利率互換合約 | | — | | | 50 | | | (452) | |
派生收益(虧損)合計 | | $ | (329) | | | $ | (551) | | | $ | 479 | |
該公司抵押貸款銀行衍生品的損益計入貸款收入。該公司利率掉期合約的按市價計價的收益和虧損計入“其他”非利息支出。
本公司是受可強制執行的主要淨額結算安排或類似協議約束的利率掉期合同、利率下限和回購協議的一方。根據這些協議,公司可能有權與同一交易對手對多份合同進行淨額結算。
下表載列綜合資產負債表內的總利率掉期合約、領口協議及回購協議,以及以現金或其他金融工具形式收到或質押的抵押品。這些表中的抵押品金額僅限於相關資產或負債的未償還餘額。因此,不會顯示過度抵押的實例。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 已確認資產/負債總額 | | 綜合資產負債表中的毛額抵銷 | | 綜合資產負債表中列報的資產/負債淨額 | | | | 綜合資產負債表中未抵銷的總額 |
| | | | | | 質押/收到抵押品 | | 淨額 |
| | | | | | | | | | | |
2022年12月31日 | (單位:千) |
資產 | | | | | | | | | | | |
利率互換合約 | $ | 40,289 | | | $ | — | | | $ | 40,289 | | | | | $ | (39,450) | | | $ | 839 | |
| | | | | | | | | | | |
負債 | | | | | | | | | | | |
利率互換合約 | $ | 40,289 | | | $ | — | | | $ | 40,289 | | | | | $ | (180) | | | $ | 40,109 | |
回購協議 | $ | 95,168 | | | $ | — | | | $ | 95,168 | | | | | $ | (95,168) | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | |
2021年12月31日 | | | | | | | | | | | |
資產 | | | | | | | | | | | |
利率互換合約 | $ | 24,257 | | | $ | — | | | $ | 24,257 | | | | | $ | (450) | | | $ | 23,807 | |
| | | | | | | | | | | |
負債 | | | | | | | | | | | |
利率互換合約 | $ | 24,257 | | | $ | — | | | $ | 24,257 | | | | | $ | (20,747) | | | $ | 3,510 | |
回購協議 | $ | 86,013 | | | $ | — | | | $ | 86,013 | | | | | $ | (86,013) | | | $ | — | |
本公司與其每一衍生品交易對手簽訂的協議規定,如果本公司在任何債務上違約或能夠被宣佈違約,本公司也可以被宣佈在其衍生品債務上違約。
下表列出了回購協議質押的抵押品類別以及回購協議的剩餘合同到期日:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 協議的剩餘合同到期日 |
| | 通宵不間斷 | | 最多30天 | | 30 - 90 days | | 大於90天 | | 總計 |
| | | | | | | | | | |
2022年12月31日 | | (單位:千) |
為回購協議質押的抵押品類別 | | | | | | | | | | |
美國政府機構和政府支持的企業抵押貸款支持證券和抵押貸款債券 | | $ | 95,168 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 95,168 | |
已確認的回購協議負債總額 | | 95,168 | |
未包括在抵銷披露中的與協議有關的金額 | | $ | — | |
用於公司回購協議的抵押品受市場波動和本金預付的影響。本公司根據相關回購協議的類型監測其質押抵押品的公允價值低於可接受金額的風險。質押抵押品與本公司的95.2由於基礎清掃賬户可能有頻繁的交易活動,以及質押抵押品的金額在必要時進行調整,因此每天都會對隔夜到期的百萬次清掃回購協議進行監測。
18.員工福利計劃
401(K)計劃
本公司根據《國內税法》第401(K)節的規定,維持確定的繳費和利潤分享計劃。哥倫比亞銀行401(K)計劃允許哥倫比亞銀行員工至少18可供款的年齡75從受僱日期的次月第一天開始,將其合格薪酬的%轉給401(K)計劃。在每個支付期的基礎上,公司需要匹配50員工貢獻的百分比最高可達3每位員工有資格獲得的薪酬的%。該公司貢獻了$3.52022年,百萬美元4.02021年為100萬美元,3.8在2020年期間,為401(K)計劃提供與之相匹配的資金。此外,根據公司董事會每年的決定,401(K)計劃規定了一項非匹配的酌情利潤分享貢獻。該公司的可自由支配利潤分享供款為$8.02022年,百萬美元7.72021年為100萬美元,8.1在2020年間達到100萬。
員工購股計劃
公司維持一項ESP計劃,公司幾乎所有員工都有資格參加該計劃。ESP計劃為參與者提供了以折扣價購買公司普通股的機會。根據ESP計劃,參與者可以購買公司的普通股90在每年的第一天或最後一天的最低價格的百分比二回顧期間:六個月每個歷年的1月1日至6月30日和7月1日至12月31日。這個10%折扣被公司確認為薪酬支出,對淨收益或每股普通股收益不產生實質性影響。購買的ESP計劃參與者74,627股票價格為$2.2在2022年達到100萬,63,586股票價格為$2.32021年達到100萬,79,297股票價格為$2.2到2020年將達到100萬。在2022年12月31日,有85,646根據ESP計劃可購買的股票。
補充薪酬計劃
該公司維持單位計劃,為某些員工提供福利。該股的計劃通常授予一名10年度期間,並在隨後的年度提供固定的年度福利10一年期間。與這些計劃有關的負債為#美元。3.82022年12月31日和2021年12月31日均為100萬。截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度與這些計劃有關的費用為#美元。471千美元,3631,000美元488分別是上千個。
補充行政人員退休計劃
該公司維持着一項SERP,這是一項非限制性遞延薪酬計劃,為某些薪酬較高的高管提供退休福利。SERP是無擔保和無資金的,也沒有計劃資產。SERP預計福利債務,即根據該計劃向個人支付的未來付款的既得淨現值,是在參與人的估計剩餘僱用年限內累加的,並已通過使用#年貼現率的精算估值確定。5.252022年和2.842021年為%。該計劃的其他假設和特點是正常退休年齡為65以及一個2年度生活費福利調整百分比。預計福利債務列入綜合資產負債表上的“其他負債”。
下表對預計福利債務的累計負債進行了核對:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日, |
2022 | | 2021 |
| | | | |
| | (單位:千) |
年初餘額 | | $ | 32,094 | | | $ | 27,402 | |
通過收購建立起來 | | — | | | 4,889 | |
精算損失(收益) | | (5,850) | | | (732) | |
| | | | |
福利支出 | | 1,854 | | | 1,735 | |
福利支付 | | (1,567) | | | (1,200) | |
年終餘額 | | $ | 26,531 | | | $ | 32,094 | |
下表列出了預計將與SERP一起支付的福利:
| | | | | | | | |
| | 截至12月31日止的年度, |
| | (單位:千) |
2023 | | $ | 1,856 | |
2024 | | 2,155 | |
2025 | | 2,348 | |
2026 | | 2,311 | |
2027 | | 2,294 | |
2028年至2032年 | | 9,553 | |
總計 | | $ | 20,517 | |
19.承付款和或有負債
具有表外風險的金融工具-在正常的業務過程中,公司作出貸款承諾(通常是無資金支持的貸款和未使用的信用額度),並簽發備用信用證,以滿足客户的財務需求。
備用信用證承諾公司在特定條件下代表客户付款。從歷史上看,本公司在備用信用證項下並無發生重大虧損。這兩項安排的信貸風險與向客户發放貸款所涉及的基本相同,並須遵守本公司的正常信貸政策,包括在適當情況下的抵押品要求。截至2022年12月31日和2021年12月31日,該公司的貸款承諾為3.9110億美元3.50分別為10億美元。備用信用證金額為$。33.2百萬美元和美元36.0分別為2022年12月31日和2021年12月31日。
法律訴訟-本公司及其附屬公司不時成為因其日常業務活動而引起的各種法律訴訟的被告,並受到各種法律訴訟的威脅。管理層在諮詢法律顧問後認為,因該等待決或威脅的行動及訴訟程序而產生的最終責任(如有)將不會對本公司的財務報表產生重大影響。
20.股東權益
分紅
以下是截至2022年12月31日的年度股息活動摘要:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
已宣佈 | | 普通股每股定期現金股息 | | | | 記錄日期 | | 支付日期 |
2022年1月19日 | | $ | 0.30 | | | | | 2022年2月2日 | | 2022年2月16日 |
April 21, 2022 | | $ | 0.30 | | | | | May 4, 2022 | | May 18, 2022 |
July 21, 2022 | | $ | 0.30 | | | | | 2022年8月3日 | | 2022年8月17日 |
2022年10月5日 | | $ | 0.30 | | | | | 2022年10月17日 | | 2022年10月28日 |
年終後,於2023年1月24日,本公司宣佈定期派發季度現金股息$0.302023年2月21日支付給2023年2月6日收盤時登記在冊的股東的每股普通股。
現金股息的支付受到聯邦監管機構對資本水平和其他限制的要求。此外,哥倫比亞銀行支付給該公司的現金股息受聯邦和州監管要求的約束。
21.累計其他綜合損失
下表顯示了截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度按構成部分分列的累計其他全面收益(虧損)變動情況:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 可供出售證券的未實現損益(一) | | 養老金計劃負債的未實現損益(1) | | 套期保值工具未實現損益(一) | | 總計(1) |
| | | | | | | | |
截至2022年12月31日的年度 | | (單位:千) |
期初餘額 | | $ | 23,134 | | | $ | (4,812) | | | $ | 16,840 | | | $ | 35,162 | |
| | | | | | | | |
重新分類前的其他綜合收益(虧損) | | (536,262) | | | 4,533 | | | — | | | (531,729) | |
從累計其他全面收入中重新歸類的金額(2) | | (6,067) | | | 402 | | | (8,263) | | | (13,928) | |
當期其他綜合收益(虧損)淨額 | | (542,329) | | | 4,935 | | | (8,263) | | | (545,657) | |
期末餘額 | | $ | (519,195) | | | $ | 123 | | | $ | 8,577 | | | $ | (510,495) | |
截至2021年12月31日的年度 | | | | | | | | |
期初餘額 | | $ | 163,174 | | | $ | (5,833) | | | $ | 24,854 | | | $ | 182,195 | |
重新分類前的其他綜合收益(虧損) | | (137,482) | | | 562 | | | — | | | (136,920) | |
從累計其他全面收入中重新歸類的金額(2) | | (2,558) | | | 459 | | | (8,014) | | | (10,113) | |
當期其他綜合收益(虧損)淨額 | | (140,040) | | | 1,021 | | | (8,014) | | | (147,033) | |
期末餘額 | | $ | 23,134 | | | $ | (4,812) | | | $ | 16,840 | | | $ | 35,162 | |
截至2020年12月31日的年度 | | | | | | | | |
期初餘額 | | $ | 33,038 | | | $ | (3,974) | | | $ | 11,303 | | | $ | 40,367 | |
重新分類前的其他綜合收益(虧損) | | 130,355 | | | (2,177) | | | 20,012 | | | 148,190 | |
從累計其他全面收入中重新歸類的金額(2) | | (219) | | | 318 | | | (6,461) | | | (6,362) | |
當期其他綜合收益(虧損)淨額 | | 130,136 | | | (1,859) | | | 13,551 | | | 141,828 | |
期末餘額 | | $ | 163,174 | | | $ | (5,833) | | | $ | 24,854 | | | $ | 182,195 | |
__________
(1)所有款額均為税項淨額。括號中的金額表示借方。
(2)有關這些重新分類的詳情,請參閲下表。
下表顯示了從2022年、2022年、2021年和2020年12月31日終了年度的累積其他全面收入重新定級的詳細情況:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 從累計其他全面收入中重新分類的金額 | | 綜合損益表中受影響的項目 |
| | 截至十二月三十一日止的年度, | | |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 | | |
| | | | | | | | |
| | (單位:千) | | |
可供出售債務證券的未實現收益(虧損) | | $ | (9) | | | $ | 315 | | | $ | 285 | | | 投資證券收益(損失),淨額 |
與證券轉讓有關的未實現收益攤銷 | | 7,814 | | | 3,018 | | | — | | | 應税證券 |
| | 7,805 | | | 3,333 | | | 285 | | | 税前合計 |
| | (1,738) | | | (775) | | | (66) | | | 所得税撥備 |
| | $ | 6,067 | | | $ | 2,558 | | | $ | 219 | | | 税後淨額 |
| | | | | | | | |
養老金計劃負債精算損失攤銷 | | $ | (524) | | | $ | (598) | | | $ | (414) | | | 薪酬和員工福利 |
| | (524) | | | (598) | | | (414) | | | 税前合計 |
| | 122 | | | 139 | | | 96 | | | 所得税撥備 |
| | $ | (402) | | | $ | (459) | | | $ | (318) | | | 税後淨額 |
| | | | | | | | |
套期保值工具的未實現收益 | | $ | 10,441 | | | $ | 10,441 | | | $ | 8,418 | | | 貸款 |
| | 10,441 | | | 10,441 | | | 8,418 | | | 税前合計 |
| | (2,178) | | | (2,427) | | | (1,957) | | | 所得税撥備 |
| | $ | 8,263 | | | $ | 8,014 | | | $ | 6,461 | | | 税後淨額 |
22.公允價值會計與計量
FASB ASC的公允價值計量和披露主題定義了公允價值,為計量公允價值建立了一致的框架,並擴大了關於公允價值的披露要求。我們持有固定和浮動利率計息證券、有價證券投資和某些其他金融工具,均按公允價值列賬。公允價值是根據可獲得的報價或在市場報價不容易獲得或無法獲得時通過使用替代方法(如矩陣或模型定價)來確定的。
估值技術基於可觀察和不可觀察的輸入。可觀察到的投入反映了從獨立來源獲得的市場數據,而不可觀察到的投入反映了我們自己的市場假設。這兩種類型的投入創建了以下公允價值層次結構:
第1級-在測量日期可獲得的活躍市場上相同工具的報價。
第2級-活躍市場中類似工具的報價;不活躍市場中相同或類似工具的報價;以及其投入可觀察到或其重大價值驅動因素可觀察到的模型衍生估值。
第3級--價格或估值技術需要對公允價值計量有重大意義且不可觀察的投入。
公允價值的確定如下:
公允價值債務證券的定價結合了市場活動、行業公認的信息來源、收益率曲線、貼現現金流模型和其他因素。根據財務會計準則委員會關於所有債務證券的公允價值計量和披露專題的規定,這些公允價值計算被視為第二級輸入法。
持有待售貸款包括根據類似貸款的二手市場報價釐定的持有待售住宅按揭貸款的公允價值,包括內含服務權的隱含公允價值。持有待售貸款的公允價值變動主要是由於貸款融資後利率的變動以及相關服務資產的公允價值變動,導致對記錄的公允價值進行重估調整。
利率鎖定承諾及利率遠期貸款銷售合約的公允價值乃根據類似工具的報價或公佈市價估計,並在適當情況下根據基於歷史資料的拉動利率假設等因素作出調整。拉出利率假設被視為第三級估值輸入,並對利率鎖定承諾估值具有重要意義;因此,利率鎖定承諾衍生品被歸類為第三級。
利率掉期合約和利率下限以模型進行估值,這些模型使用容易觀察到的市場參數作為它們的基礎,並被歸類在估值層次的第二級。
下表列出了本公司於2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日按公允價值等級按公允價值經常性會計處理的金融資產和負債。金融資產和負債根據對公允價值計量有重要意義的最低投入水平進行整體分類:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日的公允價值 | | 報告日的公允價值計量使用 |
| | 1級 | | 2級 | | 3級 |
| | | | | | | | |
| | (單位:千) |
資產 | | | | | | | | |
可供出售的債務證券: | | | | | | | | |
美國政府機構和政府支持的企業抵押貸款支持證券和抵押貸款債券 | | $ | 2,759,710 | | | $ | — | | | $ | 2,759,710 | | | $ | — | |
其他資產擔保證券 | | 327,353 | | | — | | | 327,353 | | | — | |
州和市政證券 | | 834,073 | | | — | | | 834,073 | | | — | |
美國政府機構和政府支持的企業證券 | | 208,769 | | | — | | | 208,769 | | | — | |
美國政府證券 | | 167,896 | | | 167,896 | | | — | | | — | |
非機構抵押抵押債券 | | 291,298 | | | — | | | 291,298 | | | — | |
可供出售的債務證券總額 | | $ | 4,589,099 | | | $ | 167,896 | | | $ | 4,421,203 | | | $ | — | |
持有待售貸款 | | $ | 907 | | | $ | — | | | $ | 907 | | | $ | — | |
其他資產: | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
利率互換合約 | | $ | 40,289 | | | $ | — | | | $ | 40,289 | | | $ | — | |
| | | | | | | | |
負債 | | | | | | | | |
其他負債: | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
利率互換合約 | | $ | 40,289 | | | $ | — | | | $ | 40,289 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日的公允價值 | | 報告日的公允價值計量使用 |
| | 1級 | | 2級 | | 3級 |
| | | | | | | | |
| | (單位:千) |
資產 | | | | | | | | |
可供出售的債務證券: | | | | | | | | |
美國政府機構和政府支持的企業抵押貸款支持證券和抵押貸款債券 | | $ | 3,745,601 | | | $ | — | | | $ | 3,745,601 | | | $ | — | |
其他資產擔保證券 | | 463,063 | | | — | | | 463,063 | | | — | |
州和市政證券 | | 997,291 | | | — | | | 997,291 | | | — | |
美國政府機構和政府支持的企業證券 | | 252,576 | | | — | | | 252,576 | | | — | |
美國政府證券 | | 157,536 | | | 157,536 | | | — | | | — | |
非機構抵押抵押債券 | | 294,932 | | | — | | | 294,932 | | | — | |
可供出售的債務證券總額 | | $ | 5,910,999 | | | $ | 157,536 | | | $ | 5,753,463 | | | $ | — | |
持有待售貸款 | | $ | 9,570 | | | $ | — | | | $ | 9,570 | | | $ | — | |
其他資產: | | | | | | | | |
利率鎖定承諾 | | $ | 356 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 356 | |
利率互換合約 | | $ | 24,257 | | | $ | — | | | $ | 24,257 | | | $ | — | |
| | | | | | | | |
負債 | | | | | | | | |
其他負債: | | | | | | | | |
利率遠期貸款銷售合同 | | $ | 27 | | | $ | — | | | $ | 27 | | | $ | — | |
利率互換合約 | | $ | 24,257 | | | $ | — | | | $ | 24,257 | | | $ | — | |
使用重大不可觀察投入按公允價值計量的資產和負債(第3級)
下表描述了估值技術、重大不可觀察的投入,以及關於公司資產和負債的不可觀察的投入的定性信息,這些投入被歸類為3級,並按公允價值在2021年12月31日的經常性基礎上計量。截至2022年12月31日,該公司沒有經常性的第3級公允價值計量。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日的公允價值 | | 估價技術 | | 無法觀察到的輸入 | | 範圍(加權平均) |
| | | | | | | | |
| | (千美元) |
利率鎖定承諾 | | $ | 356 | | | 內部定價模型 | | 通過率 | | 80.22% - 96.59% (87.84%) |
利率鎖定承諾衍生工具的公允價值計量中使用的拉通率的增加將導致正的公允價值調整(以及公允價值計量的增加)。相反,拉通率的下降將導致公允價值調整為負值(以及公允價值計量的減少)。
下表包括利率鎖定承諾的前滾,這些承諾利用第3級投入定期確定公允價值。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度, |
| | 2022 | | 2021 |
| | | | |
| | (單位:千) |
期初餘額 | | $ | 356 | | | $ | 1,096 | |
包含在收益中的變化 | | 215 | | | 7,051 | |
聚落 | | (571) | | | (7,791) | |
期末餘額 | | $ | — | | | $ | 356 | |
非循環測量
某些資產和負債在初始確認後按公允價值在非經常性基礎上計量,例如抵押品依賴貸款。以下估值技術和投入被用於估算抵押品依賴型貸款的公允價值。
抵押品依賴貸款-抵押品依賴型貸款是一種預計僅由基礎抵押品提供償還的貸款。抵押品的公允市場價值由抵押品經營所產生的貼現預期未來現金流或抵押品的評估價值減去出售成本確定。抵押品依賴的貸款估值是與信貸損失準備程序一起進行的,按季度進行。
奧利奧-OREO是指銀行為部分或全部償還一筆或多筆貸款而取得所有權的不動產。奧利奧通常是根據評估或購買意向書所表明的房產的公平市場價值來衡量的。奧利奧最初按公允價值減去估計銷售成本進行記錄。這一數額將成為該房產的新基礎。根據物業的公允價值減去於收購日期出售的估計成本而作出的任何公允價值調整,計入信貸損失撥備,或如資產減記之前並無虧損的情況,計入信貸損失撥備,則計入貸項至收益。管理層定期審查OREO,以確保物業在扣除估計出售成本後按公允價值記錄。收購後的任何公允價值調整計入或計入收益。
下表列出了公司在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度內按公允價值估計非經常性計量的資產:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日的公允價值 | | 報告日的公允價值計量使用 | | 截至2022年12月31日的年度內的損益 |
| | 1級 | | 2級 | | 3級 | |
| | | | | | | | | | |
| | (單位:千) |
抵押品依賴貸款 | | $ | 195 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 195 | | | $ | (1,561) | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日的公允價值 | | 報告日的公允價值計量使用 | | 截至2021年12月31日止年度內的損益 |
| | 1級 | | 2級 | | 3級 | |
| | | | | | | | | | |
| | (單位:千) |
抵押品依賴貸款 | | $ | 7,615 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 7,615 | | | $ | (1,976) | |
奧利奧 | | 375 | | | — | | | — | | | 375 | | | (140) | |
| | | | | | | | | | |
上文披露的抵押品依賴貸款損失是指適用於期末所持貸款的信貸損失和/或沖銷準備的金額。津貼的金額包括在AC中L.上文披露的OREO損失是止贖後由於更新後估值發生變化而進行的減記計入收益的過道。
關於第3級公允價值計量的量化信息
用於對2022年至2021年期間我們的3級非經常性資產進行公允估值的重大不可觀察投入的範圍和加權平均值,以及使用的估值技術,如下表所示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日的公允價值 | | 估價技術 | | 無法觀察到的輸入 | | 範圍(加權平均) |
| | | | | | | | |
| | (千美元) |
抵押品依賴貸款(1) | | $ | 195 | | | 抵押品的公平市價 | | 對聲明價值的調整 | | 不適用(2) |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
__________
(一)抵押品由房地產構成。
(2)抵押品依賴型貸款不作數量披露,因為在此期間沒有對評估價值或所述價值進行調整。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日的公允價值 | | 估價技術 | | 無法觀察到的輸入 | | 區間(加權平均值)(1) |
| | | | | | | | |
| | (千美元) |
抵押品依賴貸款(2) | | $ | 7,615 | | | 抵押品的公平市價 | | 對聲明價值的調整 | | 0.00% - 100.00% (48.00%) |
| | | | | | | | |
奧利奧 | | $ | 375 | | | 抵押品的公平市價 | | 對評估價值的調整 | | N/A (3) |
| | | | | | | | |
__________
(1)對評估價值和既定價值(固定資產、應收賬款和存貨)進行調整。
(二)抵押品包括應收賬款、存貨、固定資產、無形資產和不動產。
(3)由於在此期間沒有對評估價值或聲明價值進行調整,因此沒有對OREO進行量化披露。
下表彙總了所列期間選定金融工具的賬面金額和估計公允價值:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 |
| | 攜帶 金額 | | 公平 價值 | | 1級 | | 2級 | | 3級 |
| | | | | | | | | | |
| | (單位:千) |
資產 | | | | | | | | | | |
現金和銀行到期款項 | | $ | 262,458 | | | $ | 262,458 | | | $ | 262,458 | | | $ | — | | | $ | — | |
存入銀行的生息存款 | | 29,283 | | | 29,283 | | | 29,283 | | | — | | | — | |
可供出售的債務證券 | | 4,589,099 | | | 4,589,099 | | | 167,896 | | | 4,421,203 | | | — | |
持有至到期的債務證券 | | 2,034,792 | | | 1,722,778 | | | — | | | 1,722,778 | | | — | |
FHLB股票 | | 48,160 | | | 48,160 | | | — | | | 48,160 | | | — | |
持有待售貸款 | | 76,843 | | | 76,843 | | | — | | | 76,843 | | | — | |
貸款 | | 11,452,535 | | | 11,072,802 | | | — | | | — | | | 11,072,802 | |
利率合約 | | 40,289 | | | 40,289 | | | — | | | 40,289 | | | — | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
負債 | | | | | | | | | | |
定期存款 | | $ | 362,087 | | | $ | 351,084 | | | $ | — | | | $ | 351,084 | | | $ | — | |
FHLB預付款和FRB借款 | | 954,315 | | | 954,147 | | | — | | | 954,147 | | | — | |
回購協議 | | 95,168 | | | 95,168 | | | — | | | 95,168 | | | — | |
次級債券 | | 10,000 | | | 10,013 | | | — | | | 10,013 | | | — | |
次級債券 | | 10,310 | | | 9,919 | | | — | | | 9,919 | | | — | |
利率合約 | | 40,289 | | | 40,289 | | | — | | | 40,289 | | | — | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日 |
| | 攜帶 金額 | | 公平 價值 | | 1級 | | 2級 | | 3級 |
| | | | | | | | | | |
| | (單位:千) |
資產 | | | | | | | | | | |
現金和銀行到期款項 | | $ | 153,414 | | | $ | 153,414 | | | $ | 153,414 | | | $ | — | | | $ | — | |
存入銀行的生息存款 | | 671,300 | | | 671,300 | | | 671,300 | | | — | | | — | |
可供出售的債務證券 | | 5,910,999 | | | 5,910,999 | | | 157,536 | | | 5,753,463 | | | — | |
持有至到期的債務證券 | | 2,148,327 | | | 2,122,606 | | | — | | | 2,122,606 | | | — | |
FHLB股票 | | 10,280 | | | 10,280 | | | — | | | 10,280 | | | — | |
持有待售貸款 | | 9,774 | | | 9,774 | | | — | | | 9,774 | | | — | |
貸款 | | 10,486,359 | | | 10,679,349 | | | — | | | — | | | 10,679,349 | |
利率合約 | | 24,257 | | | 24,257 | | | — | | | 24,257 | | | — | |
| | | | | | | | | | |
利率鎖定承諾 | | 356 | | | 356 | | | — | | | — | | | 356 | |
負債 | | | | | | | | | | |
定期存款 | | $ | 445,957 | | | $ | 430,682 | | | $ | — | | | $ | 430,682 | | | $ | — | |
FHLB預付款和FRB借款 | | 7,359 | | | 8,752 | | | — | | | 8,752 | | | — | |
回購協議 | | 86,013 | | | 86,013 | | | — | | | 86,013 | | | — | |
次級債券 | | 10,000 | | | 10,125 | | | — | | | 10,125 | | | — | |
次級債券 | | 10,310 | | | 9,927 | | | — | | | 9,927 | | | — | |
利率合約 | | 24,257 | | | 24,257 | | | — | | | 24,257 | | | — | |
利率遠期貸款銷售合同 | | 27 | | | 27 | | | — | | | 27 | | | — | |
於2022年12月31日,本公司並無任何按強制交付方式持有待售貸款按公允價值期權入賬,而於2021年12月31日,本公司持有此類貸款待售,公允價值為#美元9.6百萬美元和總計未付本金餘額#美元9.4百萬美元,導致總差額為$169一千個。
根據強制交付法出售並按公允價值選擇入賬的待售住宅按揭貸款最初按公允價值計量,隨後的公允價值變動在收益中確認。這種公允價值變動的收益和損失在貸款收入中報告。截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度,本公司錄得公允價值淨減少$1691,000美元339千,分別代表反映在收益中的公允價值變化。截至2020年12月31日止年度,本公司錄得淨增長$508千,代表反映在收益中的公允價值變化。
23.普通股每股收益
公司採用基本每股收益和稀釋每股收益的兩級計算法。在兩類方法下,根據宣佈的股息和未分配收益的參與權確定每類普通股和參與證券的每股收益。本公司已根據基於股份的補償計劃發行了限制性股票,這些股票符合參與證券的資格。
下表列出了所示期間基本每股收益和攤薄每股收益的計算方法:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度, |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | | |
| | (除每股金額外,以千計) |
基本每股收益: | | | | | | |
淨收入 | | $ | 250,178 | | | $ | 202,820 | | | $ | 154,244 | |
減去:分配給參與證券的收益 | | | | | | |
| | | | | | |
非既得限制性股份 | | 50 | | | 330 | | 712 |
分配給普通股股東的收益 | | $ | 250,128 | | | $ | 202,490 | | | $ | 153,532 | |
加權平均已發行普通股 | | 78,047 | | | 72,683 | | 70,835 |
基本每股普通股收益 | | $ | 3.20 | | | $ | 2.79 | | | $ | 2.17 | |
稀釋每股收益: | | | | | | |
分配給普通股股東的收益 | | $ | 250,128 | | | $ | 202,490 | | | $ | 153,532 | |
加權平均已發行普通股 | | 78,047 | | | 72,683 | | | 70,835 | |
股權獎勵及認股權證的攤薄作用 | | 146 | | | 190 | | | 45 | |
加權平均稀釋後已發行普通股 | | 78,193 | | | 72,873 | | | 70,880 | |
稀釋後每股普通股收益 | | $ | 3.20 | | | $ | 2.78 | | | $ | 2.17 | |
未包括在稀釋每股收益計算中的潛在稀釋性RSA和RSU,因為這樣做將是反稀釋的 | | 179 | | | 212 | | | 289 | |
24.基於股份的支付
於2022年12月31日,本公司有一個經股東批准的股權薪酬計劃(“計劃”),規定向符合條件的員工和董事授予購股權、股份單位和股份,最高可達3,050,000股份。
共享單位:限制性股份單位向接受者提供公司普通股的權益,這些單位由第三方代管,直到滿足某些條件。股份單位規定了包括基於時間、基於業績或基於市場的條件的歸屬要求。受限制單位的持有人無須就該等單位向本公司支付任何現金代價,而受限制單位的持有人並無投票權。根據2018年批准的股權激勵計劃發行的股份單位,持有人應計股息,股利在單位歸屬和股票發行時支付。基於時間和以業績為基礎的單位的公允價值等於授予日公司普通股的公允市場價值。以市場為基礎的單位的公允價值在授予日使用蒙特卡洛模擬模型進行估算。
截至2022年12月31日的一年中,公司的非既有RSU和相關信息的變化摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 單位 | | 加權 平均值 授予日期 公允價值 |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
2020年12月31日未歸屬 | | 111,901 | | | $ | 32.85 | |
授與 | | 86,713 | | | $ | 47.11 | |
既得 | | (12,994) | | | $ | 33.48 | |
被沒收 | | (3,050) | | | $ | 33.71 | |
截至2021年12月31日未歸屬 | | 182,570 | | | $ | 40.05 | |
授與 | | 136,928 | | | $ | 35.80 | |
既得 | | (22,566) | | | $ | 39.04 | |
| | | | |
截至2022年12月31日未歸屬 | | 296,932 | | | $ | 38.16 | |
分享獎:限制性股票獎勵規定立即向接受者發行公司普通股,這些股票以託管形式持有,直到滿足某些條件。股票獎勵規定了包括基於時間、基於業績或基於市場的條件的歸屬要求。限售股份的收受人無須就股份向本公司支付任何現金代價,而限售股份的持有人擁有投票權。對於根據2018年批准的股權激勵計劃發行的股票獎勵,持有者應計股息,股息在股票歸屬時支付。基於時間和基於業績的股票獎勵的公允價值等於授予日公司普通股的公允市場價值。基於市場的股票獎勵的公允價值在授予日使用蒙特卡洛模擬模型進行估計。
本公司截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日的年度的非既有RSA和相關信息的變化摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 股票 | | 加權 平均值 授予日期 公允價值 |
2020年1月1日未歸屬 | | 889,017 | | | $ | 36.96 | |
授與 | | 299,007 | | | $ | 33.64 | |
既得 | | (231,805) | | | $ | 35.01 | |
被沒收 | | (90,588) | | | $ | 36.50 | |
2020年12月31日未歸屬 | | 865,631 | | | $ | 36.38 | |
授與 | | 257,298 | | | $ | 44.83 | |
既得 | | (324,222) | | | $ | 37.57 | |
被沒收 | | (75,696) | | | $ | 36.76 | |
截至2021年12月31日未歸屬 | | 723,011 | | | $ | 38.57 | |
授與 | | 262,571 | | | $ | 35.32 | |
既得 | | (335,115) | | | $ | 38.58 | |
被沒收 | | (109,104) | | | $ | 33.39 | |
截至2022年12月31日未歸屬 | | 541,363 | | | $ | 37.89 | |
截至2022年12月31日,14.5與根據該計劃授予的非既得性基於股份的補償安排有關的未確認補償總成本的百萬美元。這一成本預計將在加權平均期間內確認1.7好幾年了。截至2022年12月31日、2021年12月31日及2020年12月31日止年度內,歸屬股份的公允價值總額按歸屬日期計算為$13.8百萬,$12.6百萬美元,以及$8.1分別為100萬美元。
公司在股票獎勵的相關歸屬期限內以直線方式支付獎勵費用。截至2022年12月31日、2021年12月31日及2020年12月31日止年度,公司確認以股份為基礎的税前薪酬開支為16.2百萬,$14.9百萬美元和美元10.7分別為100萬美元。
25.所得税
所得税費用的構成如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度, |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | | |
| | (單位:千) |
當期費用: | | | | | | |
聯邦制 | | $ | 60,771 | | | $ | 50,708 | | | $ | 44,094 | |
狀態 | | 12,811 | | | 9,610 | | | 7,822 | |
當期税費總額 | | $ | 73,582 | | | $ | 60,318 | | | $ | 51,916 | |
遞延税費(福利): | | | | | | |
聯邦制 | | $ | (5,156) | | | $ | (5,445) | | | $ | (12,078) | |
狀態 | | (957) | | | (1,184) | | | (1,690) | |
遞延税收優惠總額 | | (6,113) | | | (6,629) | | | (13,768) | |
總計 | | $ | 67,469 | | | $ | 53,689 | | | $ | 38,148 | |
公司遞延税項資產和負債的重要組成部分如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日, |
| | 2022 | | 2021 |
| | | | |
| | (單位:千) |
遞延税項資產: | | | | |
ACL | | $ | 40,054 | | | $ | 39,378 | |
租賃責任 | | 14,088 | | | 15,973 | |
遞延補償 | | 13,619 | | | 14,887 | |
股票期權和限制性股票 | | 3,751 | | | 3,186 | |
奧利奧 | | — | | | 50 | |
非應計利息 | | 120 | | | 118 | |
| | | | |
投資證券的未實現虧損 | | 164,697 | | | — | |
淨營業虧損和信貸結轉 | | 2,404 | | | 2,898 | |
| | | | |
其他 | | 3,134 | | | 1,824 | |
遞延税項資產總額 | | 241,867 | | | 78,314 | |
遞延税項負債: | | | | |
資產購置税基差 | | (4,083) | | | (5,052) | |
使用權資產 | | (12,792) | | | (14,510) | |
FHLB股票股息 | | (810) | | | (810) | |
遞延貸款費用 | | (6,205) | | | (5,957) | |
投資證券的未實現收益 | | — | | | (7,254) | |
股權證券的未實現收益 | | (3,231) | | | (3,231) | |
採購會計 | | (11,106) | | | (14,211) | |
折舊 | | (3,112) | | | (3,304) | |
現金流對衝 | | (2,767) | | | (5,280) | |
其他 | | (144) | | | (130) | |
遞延税項負債總額 | | (44,250) | | | (59,739) | |
遞延税項淨資產 | | $ | 197,617 | | | $ | 18,575 | |
本公司的有效所得税税率與聯邦法定税率的對賬如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度, |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | 金額 | | 百分比 | | 金額 | | 百分比 | | 金額 | | 百分比 |
| | | | | | | | | | | | |
| | (千美元) |
按法定税率徵收所得税 | | $ | 66,706 | | | 21 | % | | $ | 53,867 | | | 21 | % | | $ | 40,402 | | | 21 | % |
因以下原因而增加(減少): | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
免税票據 | | (6,864) | | | (2) | % | | (6,306) | | | (2) | % | | (5,987) | | | (3) | % |
銀行自營人壽保險 | | (1,806) | | | (1) | % | | (1,444) | | | (1) | % | | (1,348) | | | (1) | % |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
州所得税,扣除聯邦福利後的淨額 | | 9,364 | | | 3 | % | | 7,892 | | | 3 | % | | 4,844 | | | 3 | % |
其他,淨額 | | 69 | | | — | % | | (320) | | | — | % | | 237 | | | — | % |
所得税撥備 | | $ | 67,469 | | | 21 | % | | $ | 53,689 | | | 21 | % | | $ | 38,148 | | | 20 | % |
截至2022年和2021年12月31日,我們有不是未確認的税收優惠。我們的政策是在綜合損益表的“所得税準備”中確認未確認的税收利益的利息和罰款。有幾個不是與截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度確認的利息和罰款有關的金額。由於最近的收購,該公司在聯邦、愛達荷州和俄勒岡州司法管轄區結轉的淨營業虧損為美元9.9百萬,$5.4百萬美元和美元25分別為1000份,將於2024年開始到期。
該公司投資於有限合夥企業,經營合格的經濟適用房項目,以經營虧損減税和税收抵免的形式獲得税收優惠。本公司採用比例攤銷法對投資進行核算;對符合條件的保障性住房項目的投資攤銷計入所得税撥備以及獲得的税收抵免和福利。截至2022年、2021年和2020年12月31日,該公司確認了1.8百萬,$9161000美元,和1美元622作為所得税支出組成部分的按比例攤銷分別為1000美元和確認為#美元2.0百萬,$1.2百萬美元,以及$738在這些年裏,分別獲得了1000英鎊的經濟適用房税收抵免和其他税收優惠。公司於2022年12月31日和2021年12月31日的低收入住房税收抵免投資約為47.2百萬美元和美元24.0它們分別列在綜合資產負債表上的“其他資產”內。截至2022年12月31日和2021年12月31日,公司對這些合夥企業的剩餘資本承諾約為41.3百萬美元和美元19.2它們分別列在綜合資產負債表上的“其他負債”中。
2020年3月27日,為應對新冠肺炎疫情,《CARE法案》頒佈。CARE法案除其他外,允許NOL結轉和結轉在2021年前開始的應税年度抵消100%的應税收入。此外,CARE法案允許將2018年、2019年和2020年發生的NOL追溯到之前五個納税年度的每一年,以退還之前繳納的所得税。公司已經評估了CARE法案的影響,並確定這些變化都不會給公司帶來實質性的所得税利益。
2020年12月27日,2021年綜合撥款法案簽署成為法律,並對CARE法案的幾項條款進行了擴展。本公司已確定,該法或其他司法管轄區所得税法律或法規的變化都不會對我們的有效税率產生重大影響。
26.監管資本要求
本公司(在綜合基礎上)及其銀行子公司受聯邦銀行機構管理的各種監管資本要求的約束。未能達到最低資本要求可能會引發監管機構採取某些強制性的、可能的額外酌情行動,如果採取這些行動,可能會對本公司及其銀行子公司的財務報表產生直接的重大影響。根據資本充足率準則和迅速採取糾正行動的監管框架,公司及其銀行子公司必須滿足特定的資本準則,這些準則涉及根據監管會計慣例計算的資產、負債和某些表外項目的量化指標。資本數額和分類還取決於監管機構對構成要素、風險權重和其他因素的定性判斷。銀行控股公司不適用立即糾正措施的規定。
資本要求,除其他事項外,(I)指明一級資本包括CET1,以及符合指定要求的“額外一級資本”工具;(Ii)對CET1的定義狹窄,要求對監管資本措施的大部分扣除/調整應針對CET1,而不是資本的其他組成部分;以及(Iii)擴大資本扣除/調整的範圍,與現有法規相比。根據現已生效的規定,最低資本比率為(I)CET1對風險加權資產的比率為4.5%,(Ii)一級資本對風險加權資產的比率為6%,(Iii)總資本對風險加權資產的比率為8%,以及(Iv)一級資本對平均總資產的比率為4%(一級槓桿)。本公司及本行已作出一次性選擇,不將累積的其他全面收益項目計入監管資本計算。
資本規則還要求設立資本保護緩衝,以吸收經濟壓力時期的損失。資本保護緩衝完全由CET1組成,再加上這些最低風險加權資產比率。此外,《資本規則》規定了只適用於某些涵蓋機構的反週期資本緩衝。我們預計逆週期資本緩衝不適用於我們或世行。CET1與風險加權資產的比率高於最低標準但低於資本保護緩衝(或低於資本保護緩衝和反週期資本緩衝的組合,在適用後者的情況下)的銀行機構將面臨股息、股權回購和基於缺口金額的補償方面的限制。
資本保護緩衝被設定為CET1的2.5%,有效地導致(I)CET1與風險加權資產的最低比率為7%,(Ii)一級資本與風險加權資產的比率為8.5%,以及(Iii)總資本與風險加權資產的比率為10.5%。截至2022年12月31日,公司和銀行的資本節約緩衝為5.98%和5.97%。截至2022年12月31日,我們和銀行滿足了資本規則下的所有資本充足率要求。
FDIC法規規定了一家銀行被歸類為“資本充足”所需的資格,主要是FDIC保險費率的分配。銀行必須具備6.5%的CET1風險調整資本比率、至少8%的一級風險調整資本比率、至少10%的總風險調整資本比率以及至少5%的槓桿率,才能符合“資本充足率”的要求。未能達到“資本充足”的標準,可能會對銀行的擴張和從事某些活動的能力造成負面影響。
截至2022年12月31日,FDIC的最新通知將哥倫比亞銀行歸類為在監管框架下資本充足,以採取迅速糾正行動。要被歸類為資本充足,機構必須保持下表所述的基於CET1風險、基於1級風險、基於總風險和1級槓桿比率的最低槓桿率。自通知發出以來,管理層認為沒有任何條件或事件改變了哥倫比亞銀行的類別。
本公司及其銀行子公司截至2022年、2022年和2021年12月31日的實際資本金額和比率如下表所示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 實際 | | 最低要求 對於資本 充分性 目的 | | 最低要求 外加資本 保護緩衝區 | | 為了身體健康 大寫為 提示 糾正措施 規定 |
金額 | | 比率 | | 金額 | | 比率 | | 金額 | | 比率 | | 金額 | | 比率 |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | (千美元) |
2022年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | | | |
CET1資本(對風險加權資產): | | | | | | | | | | | | | | | | |
“公司”(The Company) | | $ | 1,885,860 | | | 12.87 | % | | $ | 659,248 | | | 4.50 | % | | $ | 1,025,498 | | | 7.00 | % | | 不適用 | | 不適用 |
哥倫比亞銀行 | | $ | 1,892,755 | | | 12.93 | % | | $ | 658,773 | | | 4.50 | % | | $ | 1,024,758 | | | 7.00 | % | | $ | 951,561 | | | 6.50 | % |
第一級資本(相對於風險加權資產): | | | | | | | | | | | | | | | | |
“公司”(The Company) | | $ | 1,885,860 | | | 12.87 | % | | $ | 878,998 | | | 6.00 | % | | $ | 1,245,247 | | | 8.50 | % | | 不適用 | | 不適用 |
哥倫比亞銀行 | | $ | 1,892,755 | | | 12.93 | % | | $ | 878,364 | | | 6.00 | % | | $ | 1,244,349 | | | 8.50 | % | | $ | 1,171,152 | | | 8.00 | % |
總資本(與風險加權資產之比): | | | | | | | | | | | | | | | | |
“公司”(The Company) | | $ | 2,048,700 | | | 13.98 | % | | $ | 1,171,997 | | | 8.00 | % | | $ | 1,538,246 | | | 10.50 | % | | 不適用 | | 不適用 |
哥倫比亞銀行 | | $ | 2,045,595 | | | 13.97 | % | | $ | 1,171,152 | | | 8.00 | % | | $ | 1,537,137 | | | 10.50 | % | | $ | 1,463,940 | | | 10.00 | % |
第一級資本槓桿(相對於平均資產): | | | | | | | | | | | | | | | | |
“公司”(The Company) | | $ | 1,885,860 | | | 9.34 | % | | $ | 807,791 | | | 4.00 | % | | $ | 807,791 | | | 4.00 | % | | 不適用 | | 不適用 |
哥倫比亞銀行 | | $ | 1,892,755 | | | 9.47 | % | | $ | 799,485 | | | 4.00 | % | | $ | 799,485 | | | 4.00 | % | | $ | 999,356 | | | 5.00 | % |
2021年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | | | |
CET1資本(對風險加權資產): | | | | | | | | | | | | | | | | |
“公司”(The Company) | | $ | 1,710,981 | | | 13.01 | % | | $ | 591,585 | | | 4.50 | % | | $ | 920,244 | | | 7.00 | % | | 不適用 | | 不適用 |
哥倫比亞銀行 | | $ | 1,716,186 | | | 13.06 | % | | $ | 591,154 | | | 4.50 | % | | $ | 919,754 | | | 7.00 | % | | $ | 853,890 | | | 6.50 | % |
第一級資本(相對於風險加權資產): | | | | | | | | | | | | | | | | |
“公司”(The Company) | | $ | 1,710,981 | | | 13.01 | % | | $ | 788,780 | | | 6.00 | % | | $ | 1,117,439 | | | 8.50 | % | | 不適用 | | 不適用 |
哥倫比亞銀行 | | $ | 1,716,186 | | | 13.06 | % | | $ | 788,206 | | | 6.00 | % | | $ | 1,116,625 | | | 8.50 | % | | $ | 1,050,941 | | | 8.00 | % |
總資本(與風險加權資產之比): | | | | | | | | | | | | | | | | |
“公司”(The Company) | | $ | 1,868,192 | | | 14.21 | % | | $ | 1,051,707 | | | 8.00 | % | | $ | 1,380,366 | | | 10.50 | % | | 不適用 | | 不適用 |
哥倫比亞銀行 | | $ | 1,863,397 | | | 14.18 | % | | $ | 1,050,941 | | | 8.00 | % | | $ | 1,379,360 | | | 10.50 | % | | $ | 1,313,677 | | | 10.00 | % |
第一級資本槓桿(相對於平均資產): | | | | | | | | | | | | | | | | |
“公司”(The Company) | | $ | 1,710,981 | | | 8.55 | % | | $ | 800,615 | | | 4.00 | % | | $ | 800,615 | | | 4.00 | % | | 不適用 | | 不適用 |
哥倫比亞銀行 | | $ | 1,716,186 | | | 8.60 | % | | $ | 798,206 | | | 4.00 | % | | $ | 798,206 | | | 4.00 | % | | $ | 997,757 | | | 5.00 | % |
27.母公司財務信息
簡明資產負債表-僅母公司
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日, |
2022 | | 2021 |
| | | | |
| | (單位:千) |
資產 | | | | |
現金 | | $ | 8,514 | | | $ | 1,979 | |
生息存款 | | — | | | 3,786 | |
現金和現金等價物合計 | | 8,514 | | | 5,765 | |
對銀行子公司的投資 | | 2,215,486 | | | 2,589,218 | |
對其他子公司的投資 | | 7,942 | | | 7,175 | |
商譽 | | 4,729 | | | 4,729 | |
其他資產 | | 3,169 | | | 2,525 | |
總資產 | | $ | 2,239,840 | | | $ | 2,609,412 | |
負債與股東權益 | | | | |
次級債券 | | $ | 10,000 | | | $ | 10,000 | |
次級債券 | | 10,310 | | | 10,310 | |
其他負債 | | 6,377 | | | 360 | |
總負債 | | 26,687 | | | 20,670 | |
股東權益 | | 2,213,153 | | | 2,588,742 | |
總負債和股東權益 | | $ | 2,239,840 | | | $ | 2,609,412 | |
簡明損益表-僅母公司
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度, |
2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | |
(單位:千) |
收入 | | | | | | |
來自銀行子公司的股息 | | $ | 85,004 | | | $ | 108,000 | | | $ | 89,000 | |
來自其他子公司的股息 | | 711 | | | 500 | | | — | |
生息存款 | | 15 | | | 16 | | | 13 | |
其他收入 | | 60 | | | 36 | | | 37 | |
總收入 | | 85,790 | | | 108,552 | | | 89,050 | |
費用 | | | | | | |
薪酬和員工福利 | | 823 | | | 856 | | | 758 | |
次級債券利息支出 | | 807 | | | 1,932 | | | 1,871 | |
其他借款利息支出 | | 339 | | | 52 | | | 12 | |
其他費用 | | 8,524 | | | 3,542 | | | 1,943 | |
總費用 | | 10,493 | | | 6,382 | | | 4,584 | |
子公司未分配收益中的所得税前收益、收益和權益 | | 75,297 | | | 102,170 | | | 84,466 | |
所得税優惠 | | (2,188) | | | (1,329) | | | (952) | |
子公司未分配收益中的權益前收益 | | 77,485 | | | 103,499 | | | 85,418 | |
子公司未分配收益中的權益 | | 172,693 | | | 99,321 | | | 68,826 | |
淨收入 | | $ | 250,178 | | | $ | 202,820 | | | $ | 154,244 | |
現金流量表簡明表-僅母公司
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度, |
2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | |
(單位:千) |
經營活動 | | | | | | |
淨收入 | | $ | 250,178 | | | $ | 202,820 | | | $ | 154,244 | |
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整: | | | | | | |
子公司未分配收益中的權益 | | (172,693) | | | (99,321) | | | (68,826) | |
基於股票的薪酬費用 | | 16,158 | | | 14,926 | | | 10,737 | |
其他資產和負債淨變動 | | 5,379 | | | (1,436) | | | (17) | |
經營活動提供的淨現金 | | 99,022 | | | 116,989 | | | 96,138 | |
投資活動 | | | | | | |
在企業合併中收到的現金淨額 | | — | | | 2,173 | | | — | |
投資活動提供的現金淨額 | | — | | | 2,173 | | | — | |
融資活動 | | | | | | |
| | | | | | |
普通股分紅 | | (94,394) | | | (83,841) | | | (96,215) | |
次級債權證的償還 | | — | | | (35,000) | | | — | |
| | | | | | |
| | | | | | |
普通股的購買和報廢 | | (3,989) | | | (4,140) | | | (2,522) | |
購買庫藏股 | | — | | | — | | | (20,000) | |
行使股票期權所得收益 | | 2,110 | | | 2,350 | | | 2,028 | |
| | | | | | |
用於融資活動的現金淨額 | | (96,273) | | | (120,631) | | | (116,709) | |
增加(減少)現金和現金等價物 | | 2,749 | | | (1,469) | | | (20,571) | |
年初現金及現金等價物 | | 5,765 | | | 7,234 | | | 27,805 | |
年終現金及現金等價物 | | $ | 8,514 | | | $ | 5,765 | | | $ | 7,234 | |
| | | | | | |
補充披露非現金投資和融資活動: | | | | | | |
因收購而發行的普通股 | | $ | — | | | $ | 256,061 | | | $ | — | |
28.與客户簽訂合同的收入
下表顯示了在所示期間內與客户簽訂的合同的收入情況:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度, |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | | |
| | (單位:千) |
非利息收入: | | | | | | |
與客户簽訂合同的收入: | | | | | | |
存款户口及金庫管理費 | | $ | 31,498 | | | $ | 27,107 | | | $ | 27,019 | |
信用卡收入 | | 20,186 | | | 18,503 | | | 13,928 | |
金融服務和信託收入 | | 17,659 | | | 15,753 | | | 12,830 | |
與客户簽訂合同的總收入 | | 69,343 | | | 61,363 | | | 53,777 | |
其他非利息收入來源 | | 29,801 | | | 32,731 | | | 50,723 | |
非利息收入總額 | | $ | 99,144 | | | $ | 94,094 | | | $ | 104,500 | |
有關其他信息,請參閲注1。“重要會計政策摘要。”
29.後續事件
於2023年1月9日,吾等宣佈哥倫比亞、Umpqua及下跌合併子公司(“合併子公司”)訂立了日期為2021年10月11日(經修訂後的“合併協議”)的合併協議及計劃的第1號修正案(“修正案”),將終止日期(定義見合併協議)延展至2023年3月11日。我們還宣佈,聯邦存款保險公司已經批准了Umpqua銀行關於哥倫比亞州立銀行與Umpqua銀行合併的申請(“銀行合併”)。這筆交易預計將在2023年2月28日交易結束後完成。
2023年1月,哥倫比亞完成了對3向First Northern Community Bancorp的全資子公司First Northern Bank of Dixon出售分行及若干相關資產和存款負債,以滿足哥倫比亞銀行與Umpqua合併的監管要求。結賬時剝離的存款和貸款總額為#美元。116.1百萬美元和美元3.8分別為100萬美元。哥倫比亞錄得1美元的收益3.7與完成此次資產剝離相關的100萬美元。
哥倫比亞大學被要求完成額外的資產剝離7在其華盛頓和俄勒岡州的某些市場擁有分支機構以及某些相關的資產和存款負債,以滿足與Umpqua合併相關的監管要求。該公司已達成協議,將這些分行出售給FS Bancorp,Inc.的全資子公司華盛頓第一證券銀行。剝離預計將在2023年2月24日營業結束後完成。
項目9.會計和財務披露方面的變化和與會計師的分歧
沒有。
第9A項。控制和程序
信息披露控制和程序的評估
在包括首席執行官和首席財務官在內的公司管理層的監督和參與下,對我們的披露控制和程序(如1934年證券交易法第13a-15(E)和15d-15(E)條所定義)的有效性進行了評估。基於這一評估,首席執行官和首席財務官得出結論,截至本報告所述期間結束時,我們的披露控制和程序有效地確保了我們根據1934年證券交易法提交或提交的報告中要求披露的信息:(I)積累並傳達給我們的管理層(包括首席執行官和首席財務官),以便及時做出關於所需披露的決定,以及(Ii)在證券交易委員會的規則和表格指定的時間段內記錄、處理、彙總和報告。
財務報告的內部控制
管理層財務報告內部控制年度報告
公司管理層負責建立和維護對財務報告的充分內部控制。內部控制制度旨在向公司管理層和董事會提供合理的保證,確保公司已公佈的財務報表的編制和公允列報。財務報告的內部控制包括保持合理詳細、準確和公平地反映公司交易的記錄;提供合理保證,以記錄編制公司財務報表所需的交易;提供合理保證,確保收入和支出是按照管理層授權進行的;以及提供合理保證,防止或及時發現可能對公司財務報表產生重大影響的未經授權的公司資產收購、使用或處置。由於其固有的侷限性,財務報告的內部控制並不是為了提供絕對保證,即防止或發現公司財務報表的錯誤陳述。
公司管理層評估了截至2022年12月31日公司財務報告內部控制的有效性。在進行這項評估時,它使用了COSO在《內部控制--綜合框架》(2013年)中規定的標準。
基於這樣的評估,管理層得出結論,公司對財務報告的內部控制自2022年12月31日起有效。在我們最近完成的會計季度內,我們對財務報告的內部控制(如交易法規則13a-15(F)和15d-15(F)所定義)沒有發生重大影響或合理地可能對財務報告內部控制產生重大影響的變化。
我們的獨立註冊會計師事務所出具了一份關於我們財務報告內部控制的認證報告,該報告以Form 10-K的形式出現在本年度報告中。
獨立註冊會計師事務所報告
致哥倫比亞銀行系統公司的股東和董事會。
財務報告內部控制之我見
我們審計了哥倫比亞銀行系統公司及其子公司(“本公司”)截至2022年12月31日的財務報告內部控制,依據內部控制--綜合框架(2013)由特雷德韋委員會(COSO)贊助組織委員會發布。由於管理層的評估和我們的審計是為了滿足聯邦存款保險公司改進法案(FDICIA)第112條的報告要求而進行的,管理層的評估和我們對公司財務報告內部控制的審計包括根據聯邦金融機構審查委員會關於RC、RI和RI-A表的條件和收入合併報告的説明的説明,對編制相當於基本財務報表的表的控制。我們認為,截至2022年12月31日,本公司在所有重要方面都保持了對財務報告的有效內部控制,其依據是內部控制--綜合框架(2013)由COSO發佈。
我們沒有審查,因此,我們不會對管理層關於遵守法律和法規的聲明發表意見或任何其他形式的保證。
我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準審計了本公司截至2022年12月31日及截至2022年12月31日年度的綜合財務報表以及我們2023年2月24日的報告,對該等財務報表表達了無保留意見。
意見基礎
本公司管理層負責維持有效的財務報告內部控制,並負責評估財務報告內部控制的有效性,包括在隨附的管理層財務報告內部控制年度報告中。我們的責任是根據我們的審計,對公司財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所,根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規,我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計,以獲得合理的保證,以確定財務報告的有效內部控制是否在所有重要方面都得到了維護。我們的審計包括瞭解財務報告的內部控制,評估存在重大弱點的風險,根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性,以及執行我們認為在情況下必要的其他程序。我們相信,我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
財務報告內部控制的定義及侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個程序,旨在根據公認的會計原則,為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序:(1)關於保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄;(2)提供合理的保證,即交易被記錄為必要的,以便按照公認的會計原則編制財務報表,公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行;(三)提供合理保證,防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產。
由於其固有的侷限性,財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外,對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險,或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
/s/ 德勤律師事務所
華盛頓州西雅圖
2023年2月24日
項目9B。其他信息
沒有。
第三部分
項目10.董事、高管和公司治理
有關“董事、高管和公司治理”的信息將在公司2023年年度委託書(“委託書”)中闡明,該委託書將在我們2022財年結束後120天內提交給美國證券交易委員會,並通過引用併入本文。
項目11.高管薪酬
有關“高管薪酬”的信息將在委託書中陳述,並通過引用併入本文。
項目12.某些實益所有人的擔保所有權和管理層及有關股東事項
有關“某些實益所有人的擔保所有權和管理層及相關股東事宜”的信息將在委託書中陳述,並通過引用併入本文。與根據公司股權補償計劃授權發行的證券有關的信息包含在本年度報告的第二部分10-K表格中的“第5項.註冊人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券”下。
項目13.某些關係和相關交易,以及董事的獨立性
有關“某些關係和相關交易,以及董事獨立性”的信息將在委託書中陳述,並通過引用併入本文。
項目14.主要會計費和服務
關於我們的主要會計師德勤會計師事務所向我們開出的“主要會計費和服務”的信息(PCAOB ID No.34),將在代理聲明中陳述,並通過引用結合於此。
第四部分
項目15.證物、財務報表附表
(a)(1) 財務報表:
本報告“項目8.財務報表和補充數據”所列合併財務報表和相關文件作為本報告的一部分提交。
(2) 財務報表附表:
S-X條例要求的合併財務報表的所有其他附表被省略,因為它們不適用,不是實質性的,或者因為這些信息包括在合併財務報表和相關附註中的本報告的“第8項.財務報表和補充數據”。
(3) 展品:
對項目15這一部分的答覆作為本報告的一個單獨章節提交,緊跟在簽名頁之後,標題為“物證索引”。
項目16.表格10-K摘要
沒有。
簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求,註冊人已正式促使本報告於2023年2月24日由其正式授權的簽署人代表其簽署。
| | | | | | | | |
哥倫比亞銀行系統公司 |
(註冊人) |
| |
發信人: | | /s/克林特·E·斯坦 |
| | 克林特·E·斯坦 |
| | 總裁和 首席執行官 |
根據1934年《證券交易法》的要求,本報告已於2023年2月24日由以下人員代表註冊人並以指定身份簽署。
| | | | | | | | |
首席執行官: |
| |
發信人: | | /s/克林特·E·斯坦 |
| | 克林特·E·斯坦 |
| | 總裁和 首席執行官 |
|
首席財務官: |
| |
發信人: | | 亞倫·詹姆斯·迪爾 |
| | 亞倫·詹姆斯·迪爾 |
| | 常務副祕書長總裁和 首席財務官 |
| | |
首席會計官: |
| |
發信人: | | /s/布羅克·M·萊克利 |
| | 布羅克·M·萊克利 |
| | 高級副總裁和 首席會計官 |
根據提交給Form 10-K年度報告的授權書,克林特·E·斯坦已於2023年2月24日簽署了這份報告,實際上是以下董事的代理,這些董事構成了董事會的多數成員。
| | | | | | | | |
| | |
[勞拉·阿爾瓦雷斯·施拉格] | | [蘭德爾·L·倫德] |
[克雷格·D·埃爾克斯] | | [Tracy Mack-Askew] |
[福特·埃爾薩瑟] | | [S.Mae Fujita Numata] |
[馬克·A·芬克爾斯坦] | | [伊麗莎白·W·西頓] |
[埃裏克·S·Forrest] | | [珍寧·T·特拉諾] |
[米歇爾·M·蘭託] | | |
| | |
|
/s/克林特·E·斯坦 |
克林特·E·斯坦 |
事實律師 |
|
2023年2月24日 |
| | | | | | | | |
展品索引 |
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證物編號: | | 展品 |
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2.1 | | 哥倫比亞銀行系統公司和商業銀行控股公司之間的合併協議和計劃,日期為2021年6月23日(1) |
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2.2* | | Umpqua控股公司、哥倫比亞銀行系統公司和下跌合併子公司之間的合併協議和計劃,日期為2021年10月11日(2) |
| | |
2.3 | | Umpqua Holdings Corporation、Columbia Banking System,Inc.和下跌合併子公司之間的合併協議修正案1,日期為2023年1月9日。Inc.(3) |
| | |
3.1 | | 修訂和重新修訂的公司章程(4) |
| | |
3.2 | | 修改後的公司章程和重新修訂的公司章程(5) |
| | |
3.3 | | 修改後的公司章程和重新修訂的公司章程(6) |
| | |
3.4 | | 修改後的公司章程和重新修訂的公司章程(7) |
| | |
3.5 | | 修訂及重訂附例(8) |
| | |
4.1 | | 普通股證書樣本(9) |
| | |
4.2 | | 根據S-K條例第601(B)(4)(3)(A)項,不提交界定長期債務和優先證券持有人權利的文書副本。本公司同意應要求向美國證券交易委員會提供一份副本。 |
| | |
4.3 | | 股本説明(十) |
| | |
10.1**+ | | 2018年股權激勵計劃(修訂至2019年5月22日) |
| | |
10.2**+ | | 限制性股票協議的格式 |
| | |
10.3**+ | | 限制性股票單位協議的格式 |
| | |
10.4**+ | | 績效存量單位協議格式 |
| | |
10.5** | | 銀行與克林特·E·斯坦於2017年10月24日簽署的控制變更協議(14) |
| | |
10.6** | | 世行與安德魯·L·麥克唐納於2019年5月23日簽署的控制變更協議(15) |
| | |
10.7** | | 該行與Kumi Yamamoto Baruffi於2019年12月2日簽訂的控制權變更協議(16) |
| | |
10.8** | | 該行與克里斯托弗·梅里韋爾於2020年1月1日簽署的控制變更協議(17) |
| | |
10.9** | | 中國銀行與David摩爾·迪瓦恩於2020年3月2日簽訂的控制權變更協議(17) |
| | |
10.10** | | 銀行與埃裏克開齋節簽訂的控制變更協議,日期為2020年3月2日(17) |
| | |
10.11** | | 銀行與Aaron Deer於2020年5月7日簽署的控制變更協議(18) |
| | |
10.12** | | 中國銀行與David·勞森於2020年11月25日簽訂的《控制權變更協議》(28) |
| | |
10.13** | | 截至2020年11月25日,該行與Lisa Dow達成的控制變更協議(28) |
| | |
10.14** | | 本銀行、本公司與下列各董事之間的長期護理協議表:Folsom先生、Hulbert先生、Matson先生、Rodman先生、Weyerhaeuser先生和Will先生(19) |
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展品索引,續 |
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證物編號: | | 展品 |
10.15** | | 銀行與MSRS之間的補充補償協議格式。分別是安德魯·L·麥克唐納和克林特·E·斯坦(11) |
| | |
10.16** | | 公司與董事之間的賠償協議格式(20) |
| | |
10.17** | | 修訂和重新調整哥倫比亞銀行系統公司2005年401 Plus計劃(延期薪酬計劃),日期為2016年10月26日,適用於董事和主要員工(21) |
| | |
10.18**+ | | 經修訂和重新確定的哥倫比亞銀行系統公司2005年401 Plus計劃(延期補償計劃)修正案,日期為2022年11月14日 |
| | |
10.19** | | 哥倫比亞銀行系統公司2016年401 Plus計劃(延期薪酬計劃),日期為2016年10月26日,適用於董事和關鍵員工(21) |
| | |
10.20**+ | | 哥倫比亞銀行系統公司2016年401 Plus計劃(延期補償計劃)修正案,日期為2022年11月14日 |
| | |
10.21** | | 哥倫比亞州立銀行與庫米·巴魯菲簽署的《哥倫比亞州立銀行高管退休計劃補充協議》,2015年2月27日生效(22日) |
| | |
10.22** | | 哥倫比亞州立銀行與庫米·巴魯菲之間簽署的《哥倫比亞州立銀行補充高管退休計劃協議》的第一修正案,2017年11月15日生效(23) |
| | |
10.23** | | 由哥倫比亞州立銀行和David·C·勞森共同修訂和重新簽署的哥倫比亞州立銀行高管退休計劃補充協議,自2015年2月27日起生效(22) |
| | |
10.24** | | 第一次修訂和重新修訂的哥倫比亞州立銀行高管退休計劃補充協議的第一修正案,由世行和David·勞森共同提出,2017年11月15日生效(23) |
| | |
10.25** | | 由哥倫比亞州立銀行和安德魯·L·麥克唐納共同修訂和重新簽署的哥倫比亞州立銀行高管退休計劃補充協議,自2015年2月27日起生效(22) |
| | |
10.26** | | 由哥倫比亞銀行和安德魯·L·麥克唐納簽署並重新修訂的哥倫比亞州立銀行高管退休計劃補充協議的第一修正案,2017年11月15日生效(23) |
| | |
10.27** | | 哥倫比亞州立銀行和克林特·E·斯坦首次修訂和重新簽署了哥倫比亞州立銀行高管退休計劃補充協議,自2015年2月27日起生效(22) |
| | |
10.28** | | 第一次修訂和重新修訂的哥倫比亞州立銀行高管退休計劃補充協議的第一修正案,由哥倫比亞銀行和克林頓·E·斯坦提出,2017年11月15日生效(23) |
| | |
10.29** | | 就業機會(Lisa Dow),日期為2018年1月3日(12) |
| | |
10.30** | | 哥倫比亞州立銀行和Aaron Deer之間的邀請函,日期為2020年4月6日(24) |
| | |
10.31** | | 哥倫比亞銀行系統公司和克林特·E·斯坦之間的僱傭協議,日期為2019年9月30日(25) |
| | |
10.32**+ | | 哥倫比亞銀行系統公司和克林特·E·斯坦之間於2021年10月11日修訂和重新簽署的僱傭協議 |
| | |
10.33**+ | | 哥倫比亞銀行系統公司和克林特·E·斯坦之間於2022年12月31日簽署的僱傭協議和A&R僱傭協議的第一修正案 |
| | |
10.34** | | 修訂和重新制定員工購股計劃(26) |
| | |
10.35** | | 修訂和重新制定的員工購股計劃第一修正案(27) |
| | | | | | | | |
展品索引,續 |
| | |
證物編號: | | 展品 |
| | |
10.36** | | 修訂和重新簽署公司與Lisa Dow之間的高管補充收入協議,日期為2018年12月26日(13) |
| | |
10.37** | | 哥倫比亞州立銀行高管退休計劃補充協議,由哥倫比亞州立銀行和麗莎·陶氏公司簽署,2018年3月11日生效(14) |
| | |
10.38** | | 哥倫比亞州立銀行背書方法拆分美元協議(SERP Benefit),由哥倫比亞州立銀行和麗莎·陶氏公司簽署,2019年2月25日生效(14) |
| | |
10.39** | | 哥倫比亞州立銀行和Lisa Dow之間簽署的拆分美元協議(SERP Benefit)的第一修正案,2019年2月25日生效(14) |
| | |
10.40** | | 哥倫比亞州立銀行與David·C·勞森簽署並簽署的《哥倫比亞州立銀行背書方法分割美元協議》第二修正案,2019年5月31日生效(15) |
| | |
10.41** | | 哥倫比亞州立銀行與庫米·巴魯菲簽署並相互簽署的《哥倫比亞州立銀行背書方法分割美元協議》第二修正案,2019年5月31日生效(15) |
| | |
10.42** | | 哥倫比亞州立銀行背書方法分割美元協議的第三修正案,由哥倫比亞銀行和克林頓·E·斯坦提出,2019年5月31日生效(15) |
| | |
10.43** | | 哥倫比亞州立銀行背書方法拆分美元協議,2013年1月15日生效,由哥倫比亞州立銀行和克里斯托弗·梅里韋爾簽署(28) |
| | |
10.44** | | 哥倫比亞州立銀行背書方法分割美元協議的第一修正案,日期為2020年11月23日,由哥倫比亞州立銀行和克里斯托弗·梅里韋爾簽署(28) |
| | |
10.45** | | 哥倫比亞州立銀行背書方法拆分美元協議,日期為2020年11月25日,由哥倫比亞州立銀行和Aaron Deer簽署(28) |
| | |
10.46** | | 哥倫比亞州立銀行和Eric J.Eid於2011年2月23日簽署的高管補充薪酬協議(28) |
| | |
10.47** | | 哥倫比亞州立銀行和David迪瓦恩簽署的哥倫比亞州立銀行聯合受益人協議,2011年11月1日生效(28) |
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10.48** | | 哥倫比亞州立銀行和Eric Eid簽署的哥倫比亞州立銀行聯合受益人協議,2011年11月1日生效(28) |
| | |
10.49** | | 哥倫比亞州立銀行和Eric J.Eid於2014年2月27日簽署的高管補充薪酬協議(28) |
| | |
10.50** | | 哥倫比亞州立銀行和克里斯托弗·M·梅里韋爾於2015年3月25日簽署的高管補充薪酬協議(28) |
| | |
10.51** | | 哥倫比亞州立銀行和克里斯托弗·梅里韋爾於2018年2月1日簽署的高管補充薪酬協議(28) |
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10.52** | | 哥倫比亞州立銀行與David·摩爾·迪瓦恩於2019年3月11日簽署的高管補充薪酬協議(28) |
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21+ | | 本公司的附屬公司 |
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23+ | | 德勤律師事務所同意 |
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24+ | | 授權書 |
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31.1+ | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官的認證 |
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展品索引,續 |
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證物編號: | | 展品 |
31.2+ | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官的認證 |
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32+ | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條提交的證明 |
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101+ | | 哥倫比亞銀行系統公司截至2022年12月31日的年度Form 10-K年度報告中的以下財務信息採用XBRL格式:(I)經審計的綜合資產負債表、(Ii)經審計的綜合收益表、(Iii)經審計的綜合全面收益表、(Iv)經審計的綜合股東權益變動表、(V)經審計的綜合現金流量表和(Vi)經審計的綜合財務報表附註。 |
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104+ | | 封面交互數據文件(封面XBRL標籤嵌入到內聯XBRL文檔中)。 |
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(1) | 通過引用本公司2021年6月23日提交的8-K表格當前報告的附件2.1合併 |
(2) | 引用本公司當前8-K表格報告的附件2.1,2021年10月15日 |
(3) | 通過引用本公司2023年1月10日提交的8-K表格當前報告的附件2.1合併 |
(4) | 引用本公司截至2005年3月31日的季度報告10-Q表的附件3.1 |
(5) | 通過引用本公司2008年11月21日提交的8-K表格當前報告的附件3.1合併 |
(6) | 通過引用本公司2013年4月2日提交的8-K表格的當前報告的附件3.1合併 |
(7) | 引用本公司2015年8月6日提交的S-3註冊説明書(文件編號333-206125)附件4.4 |
(8) | 通過引用本公司2010年2月2日提交的8-K表格當前報告的附件3.2合併 |
(9) | 引用本公司2008年12月19日提交的S-3註冊説明書(文件編號333-156350)附件4.3 |
(10) | 引用本公司截至2019年12月31日的10-K表格年度報告附件4.3 |
(11) | 參考公司截至2007年12月31日的年度報告10-K表的附件10.16 |
(12) | 參考公司截至2018年6月30日的季度報告10-Q表的附件10.4 |
(13) | 參考公司截至2018年12月31日的年度報告10-K表的附件10.62 |
(14) | 引用本公司截至2019年3月31日的季度報告Form 10-Q的附件10.1-10.4 |
(15) | 引用本公司截至2019年6月30日的季度報告Form 10-Q的附件10.1-10.4 |
(16) | 參考公司截至2019年12月31日的年度報告10-K表的附件10.72 |
(17) | 引用本公司截至2020年3月31日的季度報告10-Q表的附件10.1-10.3 |
(18) | 引用本公司截至2020年6月30日的季度報告10-Q表中的附件10.1 |
(19) | 參考公司截至2001年9月30日的季度報告10-Q表的附件10.3 |
(20) | 引用本公司截至2009年9月30日的季度報告10-Q表的附件10.4 |
(21) | 引用本公司2016年10月28日提交的8-K表格的當前報告中的附件10.1和10.2 |
(22) | 引用本公司截至2015年3月31日的季度報告10-Q表中的10.3-10.5和10.8號文件 |
(23) | 引用本公司截至2017年12月31日的10-K表格年度報告中的附件10.47-10.49和10.51 |
(24) | 通過引用本公司於2020年4月13日提交的8-K表格當前報告的附件10.1合併 |
(25) | 通過引用本公司於2019年10月3日提交的8-K表格當前報告的附件10.1合併 |
(26) | 參考公司截至2010年12月31日的年度報告10-K表的附件10.7 |
(27) | 參考公司截至2018年9月30日的季度報告10-Q表的附件10.4 |
(28) | 引用本公司截至2020年12月31日的年度報告10-K表第10.21、10.22和10.58-10.67號文件 |
*根據S-K規例第601(B)(2)項,本協定的附表已略去。任何遺漏的時間表或展品的副本將根據要求補充提供給美國證券交易委員會;但條件是登記人可以要求對遺漏的物品進行保密處理。
**管理合同或補償計劃或安排
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