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| | | | | | | | |
| 美國證券交易委員會 |
| 華盛頓特區，20549 |
| 表格10-K | |
| | | | | |
| (標記一) |
| ☑ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的截至本財政年度的年度報告2022年12月31日. |
| ☐ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的從到的過渡期過渡報告。 |
委託文件編號：001-31950
速匯金國際公司。
(註冊人的確切姓名載於其章程)
| | | | | | | | |
| 特拉華州 | | 16-1690064 |
| (註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區) | | (國際税務局僱主身分證號碼) |
哈伍德街北2828號，15樓, 達拉斯, 德克薩斯州 | | 75201 |
| (主要執行辦公室地址) | | (郵政編碼) |
註冊人的電話號碼，包括區號
(214) 999-7552
根據該法第12(B)條登記的證券：
| | | | | | | | |
| 每個班級的標題 | 交易代碼 | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股，面值0.01美元 | MGI | 納斯達克股市有限責任公司 |
| | |
根據該法第12(G)條登記的證券：無
___________________________________
如果註冊人是證券法規則405中定義的知名經驗豐富的發行人，請用複選標記表示。是¨ 不是 þ
用複選標記表示註冊人是否不需要根據該法第13節或第15(D)節提交報告。是¨ 不是 þ
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是 þ No ¨
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 þ No ¨
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件服務器 | | þ | | 加速文件管理器 | | ¨ |
| 非加速文件服務器 | | ¨ | | 規模較小的報告公司 | | ☐ |
| | | | 新興成長型公司 | | ☐ |
| 如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。 | | ¨
|
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編，第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告的內部控制的有效性進行了評估，該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。☑
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐ No þ
截至2022年6月30日，也就是註冊人最近完成的第二財季的最後一個營業日，非關聯公司持有的註冊人普通股的總市值為$924.1百萬美元。
96,626,432截至2023年2月22日，普通股已發行。
以引用方式併入的文件
本報告第III部分所要求的某些信息是通過參考註冊人截至年度的Form 10-K年度報告的修正案而併入的2022年12月31日,提交給美國證券交易委員會。
| | | | | | | | |
| 目錄 |
| | 頁面 |
| 第一部分。 | | 1 |
| 第1項。 | 業務 | 1 |
| 概述 | 1 |
| 我們的細分市場 | 2 |
| 全球資金轉賬部分 | 2 |
| 金融紙品細分市場 | 4 |
| 監管 | 5 |
| 清算和現金管理銀行關係 | 7 |
| 知識產權 | 7 |
| 人力資本 | 7 |
| 註冊人的行政人員 | 9 |
| 可用信息 | 10 |
| 第1A項。 | 風險因素 | 10 |
| 項目1B。 | 未解決的員工意見 | 22 |
| 第二項。 | 屬性 | 22 |
| 第三項。 | 法律訴訟 | 22 |
| 第四項。 | 煤礦安全信息披露 | 22 |
| | |
| 第二部分。 | | 23 |
| 第五項。 | 註冊人普通股、相關股東事項和發行人購買股權證券的市場 | 23 |
| 第六項。 | 已保留 | 25 |
| 第7項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 25 |
| 第7A項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 37 |
| 第八項。 | 財務報表和補充數據 | 42 |
| 第九項。 | 會計與財務信息披露的變更與分歧 | 42 |
| 第9A項。 | 控制和程序 | 42 |
| 項目9B。 | 其他信息 | 42 |
| 項目9C。 | 關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露 | 42 |
| | |
| 第三部分。 | | 43 |
| 第10項。 | 董事、高管與公司治理 | 43 |
| 第11項。 | 高管薪酬 | 43 |
| 第12項。 | 某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和相關股東的事項 | 43 |
| 第13項。 | 某些關係和相關交易，以及董事的獨立性 | 43 |
| 第14項。 | 首席會計費及服務 | 43 |
| | |
| 第四部分。 | | 44 |
| 第15項。 | 展品和財務報表附表 | 44 |
| 第16項。 | 表格10-K摘要 | 47 |
簽名 | 48 |
術語表
本詞彙表重點介紹了年度報告Form 10-K(“2022年Form 10-K”)中使用的一些術語，並不是本文使用的所有定義術語的完整列表。
| | | | | | | | | | |
| 縮略語 | | 術語 | | |
| | | | |
| 應用編程接口 | | 應用程序編程接口 | | |
| 自動櫃員機計劃 | | 場內股票發行計劃 | | |
| 節拍 | | 基數侵蝕和反濫用税 | | |
| CFPB | | 消費者金融保護局是根據多德-弗蘭克法案成立的，目的是發佈和執行監管美國金融產品和服務(包括轉賬服務)的消費者保護倡議。 | | |
| 西德 | | 民事偵查訴求 | | |
| 同意令 | | 訂明的補償濟助令及修改的永久禁制令 | | |
| 走廊 | | 關於轉賬交易，始發的“發送”地點和指定的“接收”地點稱為走廊。 | | |
| | | | |
| 新冠肺炎 | | 冠狀病毒病 | | |
| 數字頻道 | | 通過Moneygram.com、本地移動應用程序或虛擬代理等公司數字資產之一進行的發送交易、接收交易或兩者都發生的交易 | | |
| 《多德-弗蘭克法案》 | | 《多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法》 | | |
| DPA | | 2012年11月9日速匯金國際公司與美國司法部和賓夕法尼亞州中區聯邦檢察官辦公室之間的暫緩起訴協議，經修訂。 | | |
| 面值 | | 每筆已完成交易的本金，不包括任何交易手續費 | | |
| 《反海外腐敗法》 | | 《反海外腐敗法》 | | |
| 惠譽 | | 惠譽評級公司 | | |
| FPP | | 金融紙質產品 | | |
| 聯邦貿易委員會 | | 聯邦貿易委員會 | | |
| GFT | | 全球資金調撥 | | |
| 美國國税局 | | 美國國税局 | | |
| 倫敦銀行同業拆借利率 | | 倫敦銀行間同業拆借利率 | | |
| 合併 | | 合併子公司將與公司合併並併入公司 | | |
| 合併協議 | | 2022年2月14日，公司簽訂合併協議和合並計劃 | | |
| 合併子 | | 莫比烏斯合併子公司，特拉華州的一家公司，母公司的全資子公司 | | |
| MDP | | 麥迪遜·迪爾伯恩合夥公司，特拉華州有限責任公司 | | |
| MGO | | 速匯金在線 | | |
| 穆迪 | | 穆迪投資者服務公司 | | |
| MPSI | | 速匯金支付系統公司。 | | |
| 非美元 | | 非美元匯率波動對公司財務業績的影響通常計算為使用本期匯率換算的本期活動與上年同期可比匯率之間的差額；這種方法用於計算非美元匯率變化對所有功能貨幣不是美元的國家的收入、佣金和其他運營費用的影響。 | | |
| NYAG | | 紐約州總檢察長辦公室 | | |
| NYDFS | | 紐約金融服務部 | | |
| | | | |
| OFAC | | 美國財政部外國資產管制辦公室 | | |
| 父級 | | 莫比烏斯母公司 | | |
| 養老金 | | 公司的養老金計劃和SERP | | |
| 養老金計劃 | | 固定收益養老金計劃 | | |
| 退休後福利 | | 退休後固定福利計劃 | | |
| | | | | | | | | | |
| 點對點 | | 點對點 | | |
| 接收機 | | 接受轉賬交易的人 | | |
| 零售渠道 | | 發送交易和接收交易都發生在公司的一個實體代理地點的交易 | | |
| 漣漪認股權證 | | 公司就波紋SPA發行的認股權證 | | |
| ROU | | 使用權 | | |
| SERPS | | 補充性高管退休計劃 | | |
| 標普(S&P) | | 標準普爾 | | |
| 美國證券交易委員會 | | 美國證券交易委員會 | | |
| 水療中心 | | 證券購買協議 | | |
| USDC | | 美元硬幣 | | |
| 美國司法部 | | 美國司法部，刑事司，洗錢和資產追回科 | | |
| 美國公認會計原則 | | 美國普遍接受的會計原則 | | |
| 美國法官 | | 美國賓夕法尼亞州中區法官 | | |
| TCJA | | 減税和就業法案 | | |
有關前瞻性陳述的警告性陳述
本文引用的2022年Form 10-K和某些文件可能包含1995年私人證券訴訟改革法(“改革法”)所指的前瞻性陳述，包括有關速匯金及其子公司的財務狀況、經營結果、計劃、目標、未來業績和業務的陳述。在聲明之前、之後或包括以下詞語的聲明：“相信”、“估計”、“預期”、“項目”、“計劃”、“預期”、“打算”、“繼續”、“將”、“應該”、“可能”、“將”、“目標”、“預測”、“潛在”、“目標”、“預測”、“展望”、““目前，”和其他類似的表述旨在識別改革法案含義內的一些前瞻性陳述，與本聲明一起包括的目的是為了遵守改革法案的安全港條款。這些前瞻性陳述是基於管理層截至本報告日期的當前預期、信念和假設，不是歷史事實或對未來業績的保證，會受到某些風險、不確定因素和環境變化的影響，這些風險、不確定因素和變化很難預測，而且許多風險、不確定因素和環境變化是我們無法控制的。這些因素包括但不限於：
•新冠肺炎疫情或未來疫情對我們業務的影響，包括可能出現的停工、封鎖、原地避難或限制行動指南、服務延誤以及消費者和商業活動減少；
•我們有效競爭的能力；
•我們有能力維持關鍵代理或記賬人關係，或通過推出其他競爭對手的白標轉賬產品或其他方式，減少這些關係的業務或交易量，包括與我們最大的代理沃爾瑪的關係；
•我們有能力繼續發展我們的數字渠道，包括通過我們的直接面向消費者的數字業務，速匯金在線；
•我們所依賴的系統、網絡或數據庫的安全或隱私遭到破壞；
•涉及消費者隱私、數據使用和安全的現行法規和擬議法規；
•我們管理來自消費者或代理商的欺詐風險的能力；
•我們和我們的代理商遵守美國和國際法律法規的能力；
•涉及我們或我們的代理人的訴訟和監管程序以及其他商業關係，可能導致實質性和解、罰款或處罰、吊銷所需的許可證或註冊、終止合同、其他行政行為或訴訟以及負面宣傳；
•中斷我們的計算機系統和數據中心，以及我們有效運營和調整技術的能力；
•我們和我們的代理人保持適當銀行關係的能力；
•我們成功開發和及時推出新的和增強的產品和服務的能力，以及我們對新產品、服務或基礎設施變化的投資；
•我們的高槓杆率和大量償債義務、重大的債務契約要求以及我們遵守這些要求的能力；
•我們低於投資級的信用評級；
•我們維持充足資本的能力；
•美國和全球市場的經濟狀況疲軟，包括經濟衰退和通脹；
•某些歐洲國家的財政狀況或一國脱離歐盟的情況；
•國際移徙模式發生重大變化、物質減速或完全中斷；
•我們有能力管理與我們的國際銷售和運營相關的風險，包括貨幣之間的匯率；
•我們通過代理人在政治上不穩定的地區或在有限數量的情況下可能受到某些OFAC限制的地區提供轉賬服務；
•主要銀行倒閉或持續的金融市場流動性不足，或我們的清算、現金管理和託管金融機構的流動性不足；
•税法變化或我們採取的税收立場的不利結果，或我們未能為税收事件建立足夠的準備金；
•我們有能力從我們的代理人和官方檢查金融機構客户那裏管理信用風險；
•我們有能力充分保護我們的品牌和知識產權，避免侵犯他人的權利；
•我們有能力管理與經營零售點和收購或開辦企業有關的風險；
•我們採取的任何重組行動和降低成本的舉措都可能無法產生預期的結果，這些行動可能會對我們的業務產生不利影響；
•我們的資本結構；
•災難性事件的不可預測性和嚴重性，包括恐怖主義行為、戰爭或敵對行動的爆發、內亂、不利的氣候或天氣事件和流行病或其他突發公共衞生事件，以及我們對上述任何因素的反應；
•與擬議合併有關的風險，包括合併可能延遲完成或未能完成，以及合併的宣佈或懸而未決對我們業務的影響；以及
•中描述的風險和不確定性風險因素和管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析在我們提交給美國證券交易委員會的其他文件中，我們可能會不時提及2022年Form 10-K表中的章節，以及其他可能描述的風險因素。
這些前瞻性陳述僅在作出之日起發表，除非聯邦證券法要求，否則速匯金不承擔因任何原因公開更新或修改任何前瞻性陳述的義務，無論是新信息、未來事件還是其他原因。
第一部分：
項目1.業務
概述
速匯金國際公司(連同我們的子公司“速匯金”、“公司”、“我們”、“我們”和“我們”)是跨境P2P支付和轉賬的全球領先者。我們以消費者為中心的能力使我們能夠快速、實惠地將資金轉移到世界各地的家人和朋友手中。截至2022年12月31日，無論是通過在線和移動平臺、與移動錢包、自助服務亭的集成，還是與超過200個國家和地區的數十萬個代理地點中的任何一個集成，創新的速匯金平臺都利用其領先的分銷網絡、全球金融結算引擎、集成了API的基於雲的基礎設施以及無與倫比的合規計劃，在世界各地實現無縫且安全的轉移。無論是通過我們的移動應用程序moneygram.com、與帳户存款和移動錢包、自助服務亭的集成，還是通過全球超過440,000個代理地點中的任何一個，我們都以任何對他們方便的方式連接消費者，主要是那些可能沒有得到其他金融機構全面服務的消費者。作為一家另類金融服務公司，我們為個人提供必要的服務，幫助他們滿足日常生活的財務需求。我們不斷增長的直接面向消費者的數字業務、以我們的全球分銷網絡為中心的零售渠道、我們針對企業客户的新興嵌入式金融業務，使公司能夠服務於整個匯款市場。鑑於移動P2P市場的強勁增長率，我們的直接面向消費者的數字業務是本公司的增長引擎，因為我們的數字能力使我們能夠服務於利用我們的平臺在世界各地轉賬的新客户羣。
我們的轉賬服務是我們的主要收入來源，但速匯金還有其他服務，包括賬單支付服務、匯票服務和官方支票處理。我們在波蘭華沙有一個主要客户服務中心，在不同國家和地區設有地區支持中心，提供輔助服務和額外的呼叫中心服務。速匯金每年365天、每天24小時提供呼叫中心服務，並提供數十種語言的客户服務。
速匯金®品牌在世界各地都有知名度。我們在我們的業務中使用各種商標和服務標誌，包括但不限於MoneyGram、紅色Globe設計標誌、MoneyGram FastSend、ExpressPayment和AgentWorks，其中一些在美國和其他國家註冊。本文檔還包含其他企業的商標和服務標誌，這些商標和服務標誌是其各自所有者的財產，在此僅用於識別目的。我們省略了®和TM我們在本2022 Form 10-K中引用的商標的名稱(如果適用)。
我們主要通過我們的全資子公司速匯金支付系統公司(“速匯金”)開展業務，其品牌為速匯金。該公司於2003年12月18日在特拉華州註冊成立。通過公司的前身，我們自1940年以來一直在運營。
我們的細分市場
我們主要通過兩個報告部門管理我們的業務：全球資金轉賬(GFT)和金融票據產品(FPP)。下表列出了截至12月31日的年度中與我們報告部門相關的綜合收入的組成部分：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| GFT | | | | | | |
| 轉賬 | | 91 | % | | 93 | % | | 91 | % |
| 帳單支付 | | 3 | % | | 3 | % | | 4 | % |
| FPP | | | | | | |
| 匯票 | | 3 | % | | 3 | % | | 3 | % |
| 官方支票 | | 3 | % | | 1 | % | | 2 | % |
| 總收入 | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % |
見第II部分第7項管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析和附註16— 細分市場信息請參閲本報告第二部分第8項所載的合併財務報表附註，以瞭解有關我們的部門和地理區域的更多財務信息。
2022年、2021年和2020年，我們最大的10家代理商分別佔總收入的24%、26%和30%，佔GFT細分市場收入的24%、26%和31%。在2021年和2020年，沃爾瑪(“沃爾瑪”)是我們唯一的代理商，佔我們總收入的10%以上。2022年、2021年和2020年，沃爾瑪分別佔總收入的不到10%、11%和13%。2022年、2021年和2020年，沃爾瑪分別佔GFT部門收入的不到10%、10%和13%。
GFT細分市場
GFT部門是我們的主要收入來源，提供全球轉賬服務和賬單支付服務，主要是作為全球200多個國家和地區銀行服務的替代服務。我們主要通過第三方代理提供服務，包括零售連鎖店、獨立零售商、郵局、銀行和其他金融機構。我們還提供Moneygram.com、移動應用程序解決方案、賬户存款和基於Kiosk的服務等數字解決方案。此外，我們有有限的公司經營的零售點。
我們與STELLA發展基金會(SDF)建立了合作伙伴關係，SDF是一個非營利性組織，支持STELLA的發展和壯大，STELLA是一種開源公共區塊鏈，允許資金在世界任何地方進行標記化和轉移。速匯金的網絡與星級區塊鏈集成，並通過Circle的美元硬幣(USDC)提供便利，使使用USDC的消費者能夠以當地貨幣進行現金融資和支付。
我們繼續關注源自美國和美國以外的境外交易的GFT部門的增長。2022年，源自美國以外的SETS分別佔我們總收入的58%、2021年和2020年的58%和55%，2022年、2021年和2020年分別佔我們總GFT部門收入的62%、60%和59%。2022年，我們的GFT部門的總收入為12億美元。
轉賬-我們的轉賬收入主要來自消費者交易手續費以及涉及不同“發送”和“接收”貨幣的轉賬交易的貨幣匯兑利差管理。我們擁有走廊定價功能，在為我們的匯款服務制定消費者費用和非美元匯率時，這為我們提供了靈活性，使我們能夠在所有地點保持競爭力。在現金對現金轉賬交易中，發起和接收交易的代理人都能賺取佣金，佣金通常基於向消費者收取的費用的一定百分比，在某些情況下是固定佣金。當在速匯金擁有的商店或通過我們的在線平臺發起轉賬交易時，通常只有收到交易的代理才能賺取佣金。
在某些國家，我們有多貨幣技術，允許消費者在發起或接收轉賬時選擇一種貨幣。貨幣選擇通常包括當地貨幣、美元和/或歐元。這些功能使消費者能夠知道將收到的以所選貨幣計算的金額。
零售渠道
截至2022年12月31日，我們的轉賬代理網絡擁有超過44萬個地點。我們的網絡包括國際郵局、銀行和更廣泛的金融服務機構以及大型和小型零售商等代理商。此外，我們在西歐擁有和運營的零售點數量有限。我們在美國以外的一些代理管理着提供速匯金品牌服務的子代理。我們將這些代理人稱為超級代理人。儘管子代理與這些超級代理簽訂了合同，但子代理位置通常可以獲得與我們的其他代理位置類似的技術和服務。我們的許多代理都有多個地點，其中大量在地點運作
這些銀行在傳統的銀行營業時間以外開放，包括晚上和週末。我們的代理商瞭解他們所服務的市場，他們與我們的銷售和營銷團隊合作，為他們的市場制定商業計劃。這可能包括貢獻財政資源或以其他方式支持我們營銷速匯金服務的努力。
通常，零售Send交易都是以現金支付的。在零售收款交易中，指定的收款人通常可以在10分鐘內在任何速匯金代理商地點領取資金。
截至2022年12月31日，在90多個國家和地區，指定的收款人還可以通過向收款人的銀行賬户或移動錢包賬户存款的方式收到轉賬資金。
數字頻道
我們通過我們的數字渠道提供轉賬服務，其中包括MGO(我們的直接面向消費者的業務)、數字合作伙伴、直接轉賬到銀行賬户、移動錢包和借記卡解決方案，如Visa Direct。提供MGO在……裏面38庫截至2022年12月31日的國家和地區。通過我們的數字渠道，消費者可以在方便的情況下從自己的家中向我們在世界各地的任何代理地點、收件人的銀行賬户或收件人的移動錢包匯款。MGO消費者可以從他們的銀行賬户、借記卡或信用卡為他們的交易提供資金。MGO是公司最大的單一轉賬交易來源，在公司前十大轉賬來源名單上有三個單獨的國家地點。自2021年以來，MGO的美國網站超過沃爾瑪，成為該公司全球最大的轉賬收入來源。與前一年相比，2022年通過MGO進行的跨境轉賬交易增長了16%。
我們還通過數字合作伙伴提供匯款服務，使我們合作伙伴的客户能夠在線或通過移動設備將國際匯款發送到任何MoneyGram支付地點，或通過MoneyGram平臺直接發送到收款人的銀行賬户或移動錢包。
直接轉賬到銀行賬户和移動錢包是我們數字頻道的第三個主要組成部分。通過速匯金平臺，客户可以直接訪問OV急診室50億帳户數量超過90公司截至2022年12月31日。數字交易總額佔43%m截至2022年12月31日的年度的Oney轉讓交易。
賬單支付服務-賬單支付收入主要來自每筆完成的交易向消費者收取的費用。我們的主要賬單支付服務是我們的ExpressPayment服務，我們在美國、加拿大和波多黎各的幾乎所有匯款代理地點、在選定的加勒比海和歐洲國家的某些代理地點以及通過我們的數字解決方案提供這項服務。
通過我們的賬單支付服務，消費者可以在代理商處或通過moneygram.com完成緊急賬單支付、支付常規賬單或使用現金加載和重新加載預付借記卡。我們為消費者提供當天和兩天或三天的付款服務選項；服務選項取決於我們與收銀員的協議。WE向超過的客户提供付款選項12,000收費員在鑰匙裏行業，包括允許消費者加載或重新加載的能力用於愛的資金r 500 預付費De位卡程序。這些行業包括信用卡、抵押貸款、汽車金融、電信、懲戒、醫療保健、公用事業、物業管理、預付卡和託收行業。
市場營銷-這家全球營銷組織採用全方位的方法，根據每個特定的市場、文化和消費者偏好定製我們的品牌信息。該組織正越來越多地關注與搜索相關的數字營銷策略，以接觸到電腦和移動設備上的消費者。我們的營銷戰略還包括MoneyGram Plus獎勵忠誠度計劃，該計劃為消費者提供未來交易的折扣和僅忠誠度會員才能獲得的特別促銷。
銷售額-我們的銷售團隊是按地理區域、產品和交付渠道組織的。我們有專門的團隊專注於開發我們的代理和記賬網絡，以擴大我們的轉賬和賬單支付產品的覆蓋範圍。我們的代理商要求根據插座的類型、位置以及合規性和法規要求而有所不同。我們的銷售團隊和戰略合作伙伴團隊繼續改善我們的代理關係和整體網絡實力，目標是提供最佳的代理和消費者體驗。
大賽-轉賬和賬單支付服務市場在地區和全球範圍內競爭激烈。我們通常在客户體驗、價格、進行數字和現金交易的能力、遍佈200多個國家和地區的廣泛全球網絡的多種支付選項的便利性、佣金支付、客户忠誠度計劃計劃和營銷努力等方面展開競爭。
我們的競爭對手包括少數大型轉賬和賬單支付提供商、金融機構、銀行和大量服務於選定地區的小型利基轉賬服務提供商。我們在跨境轉賬行業最大的競爭對手是西聯匯款公司(簡稱西聯匯款)，它也與我們的賬單支付服務和匯票業務競爭。此外，沃爾瑪還有一項白標轉賬服務，由速匯金的競爭對手運營，允許消費者在沃爾瑪美國門店之間轉賬。2018年，沃爾瑪推出了由速匯金支持的沃爾瑪2World，這是一項新的白標轉賬服務，允許客户從
從美國的沃爾瑪到世界上任何一家速匯金門店。2019年11月4日，沃爾瑪宣佈，白標轉賬服務現在將加入其他品牌的行列，成為沃爾瑪美國門店轉賬服務市場的一部分。2021年1月19日，沃爾瑪通知我們，他們已經達成了一項新協議，將允許西聯匯款在美國沃爾瑪門店提供轉賬、賬單支付和匯票服務。
我們預計將面臨日益激烈的競爭，因為專注於數字的新進入者尋求通過專注於特定走廊的客户獲取舉措來增加收入，但我們相信，我們將繼續通過在全球範圍內競爭來區別於競爭對手，通過提供數字和現金能力滿足整個匯款市場，並提供卓越的客户體驗，此外，我們還將繼續成為金融科技的創新者和領導者，通過我們無與倫比的合規引擎和各種產品保護消費者。
季節性 —我們的年度轉賬收入的較大份額傳統上發生在第二和第四季度，這是由於這兩個時期的主要全球假期，以及世界各地的季節性旅行模式。
FPP網段
我們的FPP部門通過我們在美國和波多黎各各地的代理商和金融機構向消費者提供匯票，併為美國各地的銀行和信用合作社提供官方支票外包服務。
2022年，我們的FPP部門通過手續費和其他收入以及投資收入創造了8420萬美元的收入。我們從投資未償還的官方支票和匯票基礎上的資金中賺取收入。我們將我們的現金和現金等價物、結算現金和現金等價物、計息投資和可供出售投資統稱為“投資組合”。我們的投資組合由低風險、高流動性的銀行存款組成，類似的投資可以賺取市場回報率。
匯票-消費者使用我們的匯票支付，而不是現金或個人支票。我們通過按項目收取費用和其他費用來從匯票中獲得收入，以及投資於未償還匯票的資金，這些資金的未償還期限通常不到11幾天。我們以速匯金品牌銷售匯票，並與美國的某些代理商和金融機構以自有品牌或聯合品牌的基礎上銷售匯票。截至2022年12月31日，我們通過我們的8,000 代理A以及位於美國和波多黎各的金融機構。
官方支票外包服務-當收款人要求銀行開具支票時，消費者可以使用官方支票。金融機構也使用官方支票來支付自己的債務。與匯票類似，我們通過美國銀行和信用社的官方支票外包服務獲得收入，方法是按項目收取費用和其他費用，以及投資未償還官方支票的資金，這些未償還官方支票通常保持約四天未付。截至2022年12月31日，我們通過597家金融機構在5900多個分支銀行地點提供官方支票外包服務。
市場營銷-我們採用了廣泛的營銷方法。我們使用營銷組合來支持我們的品牌，其中包括傳統、數字和社交媒體、銷售點材料、我們代理地點的標牌和有針對性的營銷活動。官方支票是金融機構的品牌，因此，對這一細分市場的所有營銷都是企業對企業。
銷售額-我們的銷售團隊是按產品和交付渠道組織的。我們有專門的團隊，專注於發展我們的代理和金融機構網絡，以擴大我們官方支票和匯票產品的覆蓋範圍。我們的代理商和金融機構的要求根據經銷網點或地點的類型而有所不同，我們的銷售團隊不斷改善和加強這些關係，以期為我們的代理商和金融機構提供最佳的消費者體驗。
大賽-我們的匯票競爭對手包括少數大型匯票提供商和大量小型地區性和小眾匯票提供商。我們在匯票行業最大的競爭對手是西聯匯款和美國郵政服務公司。我們通常根據價值、服務、質量、技術和運營差異、價格、佣金和營銷努力來競爭匯票代理。我們在信任、便利性、網點可用性、價格、技術和品牌認知度的基礎上爭奪匯票消費者。
官方支票的競爭對手包括金融機構解決方案提供商，如核心數據處理器和企業信用社。我們通常與金融機構在這些類型的組織的支持下在內部執行這些流程的願望競爭。我們以價值、服務、質量、技術和運營差異、價格和佣金為基礎來爭奪官方支票客户。
監管
遵守法律法規是我們日常運作中非常複雜和不可或缺的一部分。我們的業務受美國和其他國家的廣泛法律法規的約束，包括反洗錢法律法規；金融服務法規；貨幣控制法規；反賄賂法律；制裁法律法規；轉賬和支付工具許可法；欺詐法；隱私、數據保護和信息安全法；以及消費者披露和消費者保護法。世界各地的監管機構正在對匯款提供商進行更嚴格的監管，並要求加大力度確保合規。不遵守任何適用的法律和法規可能會導致我們提供產品和服務的能力受到限制，並可能被處以民事罰款，可能還會受到刑事處罰。請參閲風險因素部分 關於不遵守規定的潛在影響的補充討論。我們根據最新的法律和法規變化，不斷監測和加強我們的全球合規計劃。
反洗錢合規
我們的服務受美國反洗錢法律和法規的約束，包括經2001年《美國愛國者法案》修訂的《銀行保密法》，以及我們開展業務的許多國家的州法律和法規以及反洗錢法律和法規，特別是在歐盟。我們開展業務的國家/地區可能需要以下一項或多項條件：
•報告大筆現金交易和可疑活動；
•對消費者或司法管轄區可在任何時間或在特定時間段內轉移的金額進行限制，這需要對多筆交易進行彙總；
•消費者信息收集和報告要求；
•消費者信息披露要求，包括語言要求和非美元限制；
•關於合同代理人身份的通知要求、政府對合同代理人的批准或對與我們代理人的合同條款的要求和限制；
•公司或我們的代理人在美國的州或聯邦機構或在外國的中央銀行或其他適當機構的註冊或許可；以及
•最低資本或資本充足率要求。
反洗錢條例在不斷演變，各國的情況各不相同。我們不斷監察我們對反洗錢條例的遵守情況，並根據最新的法律要求執行政策和程序。
我們主要通過第三方代理提供轉賬服務，我們與這些代理簽訂了合同，但不直接控制這些代理。作為一家金融服務企業，我們和我們的代理必須建立反洗錢合規計劃，其中包括：(I)內部政策和控制；(Ii)指定合規官員；(Iii)持續的員工培訓和(Iv)獨立審查職能。我們已經制定了多語言版本的反洗錢培訓手冊，並制定了一項計劃，以幫助我們的代理人瞭解各種規則和條例。我們還提供面對面和在線培訓，作為我們的代理合規培訓計劃的一部分，並參與各種代理監督活動。我們還採用了一項全球合規政策，向我們的代理商概述了我們合規計劃的關鍵原則。
關於協助防止洗錢、恐怖分子融資和其他非法活動的監管要求，根據法律義務和授權，公司在法律要求時向某些美國聯邦和州政府機構以及某些外國政府機構提供信息。近年來，本公司經歷了這些機構提出的數據共享請求的增加，特別是在努力防止洗錢或恐怖分子融資或降低消費者欺詐風險方面。在某些情況下，政府機構還要求本公司拒絕可能與涉嫌洗錢、恐怖分子融資或其他非法活動的人有關的交易，因此本公司可能無意中拒絕進行合法資金轉移的客户的交易，這可能導致責任或聲譽損害。響應這些機構的請求可能會導致業務成本增加。
制裁遵從性
除了反洗錢法律法規外，我們的服務還受到OFAC和提供我們服務的其他司法管轄區頒佈的制裁法律和法規的約束。這些制裁法律和條例要求對照政府觀察名單，包括但不限於OFAC維持的觀察名單，對交易進行篩選，並禁止在某些國家、政府、個人和實體進行交易，或從某些國家、政府、個人和實體進行交易。制裁制度還可對消費者可在任何時間或在特定時間段內向或從某一司法管轄區轉移的金額施加限制，要求對多筆交易進行彙總，並向政府機構進行交易和其他報告。
轉賬及支付工具牌照
在大多數國家，我們或我們的代理人需要獲得許可證或向政府當局註冊才能提供匯款服務。美國幾乎所有州、哥倫比亞特區、波多黎各、美屬維爾京羣島和關島都要求我們獲得在其管轄範圍內開展業務的許可證，對我們業務的某些方面行使權力，並定期檢查我們和我們的業務。
我們的主要海外運營子公司速匯金國際有限公司是比利時國家銀行根據歐盟支付服務指令(“PSD”)持有牌照的支付機構。該公司還通過其子公司在包括英國、墨西哥和加拿大在內的其他司法管轄區獲得許可。2016年，PSD被修訂的支付服務指令(PSD2)修訂，該指令在2018年1月或之前在成員國的國內法中實施，並由4這是和5這是歐盟反洗錢指令。在其他變化中，經修訂的PSD2增加了賦予成員國對我們及其在歐洲聯盟的代理人進行的活動的監督權。在不同的其他司法管轄區，我們也受到越來越多的許可或其他監管要求的約束。與不遵守反洗錢法有關的經濟處罰在最近的法規中有所增加，包括4這是歐盟反洗錢指令。這些法律已經增加，並將繼續增加我們的成本，還可能增加我們某些或所有服務領域的競爭。在其他司法管轄區已經頒佈或提議的立法可能會產生類似的效果。
美國和國外的許可要求可能包括最低淨值要求、提供擔保債券或信用證、遵守操作程序、代理商監督以及按照我們各個監管機構的定義保持準備金或相當於未償還義務的“允許投資”。被認為是“允許投資”的證券類型因司法管轄區而異，但通常包括現金和現金等價物、美國政府證券和其他高評級債務工具。許多監管機構要求我們每季度或更頻繁地提交報告，以核實我們是否遵守了他們的要求。許多監管機構還對我們進行定期檢查，要求我們和我們的代理人遵守反洗錢和其他法律法規。
欺詐法規
美國每個州、哥倫比亞特區、波多黎各和美屬維爾京羣島的無人認領財產法要求我們跟蹤有關我們所有支付工具和轉賬的某些信息，如果在適用的法定放棄期限結束時無人認領，我們將無人認領財產的收益匯至適當的司法管轄區。支付工具和轉賬的法定放棄期限從三年到七年不等。某些外國司法管轄區也有無人認領的物權法。這些法律正在演變，在不同司法管轄區之間往往不明確和不一致，這使得合規具有挑戰性。我們有一個正在進行的計劃，旨在遵守適用於我們業務的欺詐法律。
數據隱私和網絡安全法律法規
在收集、使用、保留、安全、傳輸、存儲和處置我們的消費者、代理商和員工的個人身份信息方面，我們受聯邦、州和國際法律法規的約束。在美國，我們受到各種聯邦隱私法的約束，包括《格拉姆-利奇-布萊利法案》，該法案要求金融機構向消費者提供隱私通知，並制定保護個人信息的政策和程序。我們還受到各州隱私和數據違反法律的約束。在美國以外，我們受到許多國家和司法管轄區的隱私法的約束。在某些情況下，這些法律比美國法律更具限制性，對公司徵收更嚴格的關税或對不遵守規定的公司進行懲罰。例如，《歐洲聯盟一般數據保護條例》(GDPR)對個人數據保護施加了更高的標準，對在歐盟運營的公司或與歐盟居民做生意的公司實施了重大處罰。新的加州消費者保護法於2020年1月1日生效，對從加州居民那裏收集信息的公司施加了更高的數據隱私要求，並創建了一系列廣泛的隱私權和補救措施，部分效仿了GDPR。此外，政府監控法和數據本地化法律正在演變，以應對日益增加和不斷變化的威脅和風險。這些法律在繼續發展，並且可能在不同的司法管轄區之間不一致。
《多德-弗蘭克法案》
多德-弗蘭克法案於2010年簽署成為法律。多德-弗蘭克法案強加了額外的監管要求，並對我們進行了額外的監管。多德-弗蘭克法案創立了CFPB。CFPB的匯款規則於2013年10月28日生效。它的要求包括：向從美國向國際匯款的消費者提供加強的交易前書面披露的披露要求，解決某些錯誤的義務，包括可能超出我們控制範圍的錯誤，以及取消未應客户要求完成的交易的義務。作為國際資金轉移市場的“較大參與者”，我們受到CFPB的直接審查和監督。我們已經根據匯款規則的要求修改了我們的系統和消費者披露。此外，根據多德-弗蘭克法案，任何消費金融提供商都是非法的
產品或服務從事不公平、欺騙性或濫用行為或做法。CFPB擁有相當大的規則制定和執行權，以防止與消費者就金融產品或服務進行的任何交易中的不公平、欺騙性或濫用行為或做法。
非美元外匯監管
我們的轉賬服務受美國非美元兑換法規以及類似的州法律和我們開展業務的某些其他國家的法律的約束。這些法規中的某些規定要求註冊或頒發許可證並進行報告。其他國家可能會實施貨幣兑換限制，我們必須遵守這些限制。
反賄賂法規
我們受制於美國《反海外腐敗法》、英國《反賄賂法》以及其他司法管轄區的類似反賄賂法律。我們受到記錄保存和其他與遵守這些法律有關的公司要求的約束。我們堅持合規計劃，旨在遵守適用的反賄賂法律和法規。
清算和現金管理銀行關係
我們的業務包括代表我們的消費者、我們的代理商和我們自己在全球範圍內轉移資金。我們買賣一些全球貨幣，並維持一個結算賬户網絡，以便利資金轉賬和外匯交易，以確保及時收到資金。我們與清算、交易和現金管理銀行的關係對於高效和可靠的全球融資網絡至關重要。
在美國，我們與四家活躍的清算銀行達成了協議，這些銀行為官方支票、匯票和其他票據提供清算和處理功能。我們相信，這個銀行網絡提供了足夠的能力來處理這些服務的當前和預計數量的項目。
我們與主要的國際銀行保持着密切的關係，這些銀行提供以電子方式以及通過國內電子資金轉賬網絡和國際電匯系統轉賬的能力。只有數量有限的幾家銀行擁有足夠廣泛的能力來處理我們的數量和複雜性。因此，我們通常聘用的銀行的市場不僅限於其本國或地區，而且擁有廣泛的系統能力和分行網絡，可以支持通常是世界不同國家獨有的結算需求。2013年，我們啟動了全球銀行間金融電信協會(SWIFT)國際電匯網絡的參與，該網絡改善了與全球所有銀行的聯繫，同時降低了這些資金轉賬的成本。
知識產權
速匯金品牌對我們的業務很重要。我們已經在美國和我們開展業務的大多數其他國家註冊了我們的速匯金商標。我們維護着對我們公司至關重要的其他商標組合，這些商標在上面的概述一節。此外，我們還維護着速匯金品牌和相關域名的投資組合。
我們依靠專利法、商標法和版權法以及商業祕密保護和保密或許可協議來保護我們在產品、服務、專業知識和信息方面的專有權利。我們相信，我們和我們的子公司在加工設備、計算機系統、軟件和業務流程方面的知識產權為我們提供了競爭優勢。我們採取適當措施，在知識產權能夠得到保護的範圍內保護我們的知識產權。
人力資本
全球人才--在速匯金，我們的員工是我們最重要的資產，我們全球人才(人力資本)的成功是我們公司成功的關鍵。截至2022年12月31日，我們在美國僱傭了939名員工，在全球僱傭了2247名員工。
吸引、招募、發展招聘和留住多樣化的人才使我們能夠打造一家強大而充滿活力的公司。我們專注於在從應聘者招聘到正式員工的整個員工生命週期中為員工提供支持經驗。我們已經將我們在2020年新冠肺炎疫情開始期間首次實施的一些臨時計劃轉變為永久性的工作場所變化。例如，在2020年，我們與我們的員工合作，提供一個完全虛擬的工作場所，滿足員工的學校、家庭和健康需求，通過我們的員工援助計劃和福利合作伙伴提供額外的培訓、在家工作的靈活性和增加的心理健康支持。在2021年，我們允許所有全球員工決定是全職、部分還是永久地成為虛擬員工。我們還給予員工更大的工作時間自主權，以更好地適應他們的個人生活。2022年，我們繼續我們的勞動力轉型，專注於不再新的虛擬和混合工作場所的健康和團隊建設。
員工敬業度-在速匯金，我們提供各種員工敬業度計劃，旨在確保我們的員工對自己的未來擁有發言權，並參與我們的業務。我們直接徵求員工對新提案和計劃的反饋，我們還擁有一個強大的敬業團隊(“紅色團隊”)，由我們所有地區和辦事處的代表組成，重點關注員工志願精神和社區服務機會。通過我們的全球午餐和學習計劃，我們每月舉辦員工敬業度論壇和各種內部培訓課程。我們還努力通過與首席執行官和完整的執行領導團隊舉行季度市政廳會議，讓員工瞭解公司的最新機會和發展。我們每年提供兩個帶薪社區服務日，鼓勵所有員工在他們的社區內花時間做志願者。在過去的兩年裏，僅根據匿名員工的反饋，我們還在地方和國家層面獲得了幾個“頂級工作場所”獎。
人才獲取和發展-作為領先的金融科技和數字支付公司，我們在全球範圍內爭奪全球頂尖人才。我們珍視員工的個性，我們相信，注重尊重每一位員工作為有價值的個人的強大文化，對於成功獲取、留住和發展多樣化的人才至關重要。為此，我們專注於包容性招聘、員工發展、積極的指導和指導以及內部和外部教育機會。我們有一個健全的內部培訓計劃，我們同樣為我們的員工提供參加正式和非正式繼續教育的機會，涉及他們各自的專業領域。無論是通過學費報銷、公司付費認證課程、外部或內部繼續教育，還是簡單的部門主導培訓，我們都在投資於員工的發展。我們密切跟蹤員工的流失情況，專注於創造一個員工願意工作的工作場所。
員工健康狀況-我們珍視我們的員工，並努力提供有競爭力的計劃，以支持我們員工的全面健康，包括支持我們員工的身體、心理和財務健康的資源、計劃和服務。我們為全球員工提供各種福利，包括選擇全面的健康保險計劃、全薪產假和家庭假、假期和假期、退休計劃和財務福利服務以及退休儲蓄機會。我們還為員工志願服務和社區服務提供全薪休假，併為希望參與的員工提供社區服務機會。我們還為所有員工提供全球虛擬、互動的健康計劃。我們為我們的員工提供大量由公司資助的福利和折扣，包括各種人壽、殘疾和重症護理計劃、寵物保險、法律服務計劃、拼車和交通機會以及折扣保險套餐。我們正在不斷審查和改進我們在所有市場的全球福利方案，以確保我們為員工提供最具競爭力的福利方案，以滿足員工和家庭的需求。
多樣性、公平性和包容性(Dei)-我們對多樣性、包容性、公平的關注已經從企業社會責任計劃發展到全面的Dei和社會影響計劃，正式的Dei計劃適用於我們的員工以及我們的供應商和代理商。早在法律授權之前，速匯金就擁有一個包容和非歧視性的工作場所，我們對多樣性、公平和包容原則的承諾延伸到我們的招聘實踐、我們的供應商和貿易夥伴、我們的員工體驗和我們的社區服務活動。速匯金參與了促進僱用殘疾員工的全球計劃，並專注於種族、宗教、民族和性別多樣性。我們致力於提供一個包容性的工作場所，特別注重為我們所有的全球勞動力提供機會。我們致力於同工同酬，包容性的領導機會，並有意專注於創造一個在生活的方方面面慶祝和擁抱員工的工作場所。
註冊人的行政人員
W.亞歷山大·福爾摩斯現年48歲，自2016年1月以來擔任首席執行官，並自2018年2月以來擔任董事會主席。在此之前，霍姆斯先生於2014年2月至2015年12月擔任本公司執行副總裁總裁兼首席運營官，並於2012年3月至2014年1月擔任執行副總裁總裁兼首席財務官。他於2009年加入公司，擔任企業戰略和投資者關係部高級副總裁。從2003年到2009年，Holmes先生在First Data Corporation擔任過各種職位，包括董事投資者關係部首席執行官的幕僚長和全球採購與戰略計劃部的高級副總裁。2002年至2003年，他在阿姆斯特丹的辦公室管理西聯匯款的比荷盧地區。
布萊恩·約翰遜現年42歲，自2022年9月1日起擔任首席財務官。他於2018年7月加入速匯金，擔任企業財務規劃及分析(“FP&A”)及併購業務主管，並於2021年1月被任命為企業財務及全球財務主管，負責監管所有財務、FP&A、定價及併購活動，之前負責監管公司的企業FP&A職能及併購活動。在加入速匯金之前，約翰遜先生於2014年4月至2018年6月在商業街資本公司擔任董事董事總經理，為客户提供收購和資產剝離方面的建議。他的專業經驗還包括在Hudson Advisors/Lone Star Funds和貝爾斯登任職。Johnson先生擁有巴克內爾大學機械工程理學學士學位，並擁有特許金融分析師和註冊估值分析師稱號。
安娜·格林沃爾德現年44歲，自2022年8月4日以來一直擔任首席運營官。在此之前，她於2021年3月被任命為首席準備官，負責領導公司的上市戰略、代理商網絡監督和參與以及全球監管考試準備。她於2011年加入速匯金，此前曾在產品、技術和運營部門任職，包括在2015年2月至2021年4月擔任全球市場營銷主管。在加入速匯金之前，Greenwald女士曾在波士頓科學公司、Qumu和其他領先的科技公司工作，領導業務模式轉變、全球擴張計劃、管理合並活動並監督合規補救工作。格林沃爾德女士擁有科羅拉多大學的工商管理碩士學位、大都會州立大學的理學碩士學位和明尼蘇達州立大學的理學學士學位。
羅伯特 L.Villaseñor，現年52歲，自2019年10月以來一直擔任總法律顧問兼公司祕書。他於2018年7月加入本公司，擔任副總法律顧問、公司及證券及助理祕書。他在代表上市公司處理廣泛的法律問題方面擁有超過20年的經驗，包括公開報告、貸款和資本市場交易、合併和收購、戰略投資和各種商業事務。在加入速匯金之前，他於2012年至2018年在星巴克公司的企業和證券部門工作。在加入星巴克之前，他曾在另外兩家上市公司擔任首席企業和證券律師。他的職業生涯始於Gibson，Dunn&Crutcher LLP律師事務所的私人執業，從事併購和資本市場領域的工作。
格蘭特·A·萊恩斯現年58歲，自2018年1月以來一直擔任首席營收官。在此之前，他曾在2015年2月至2018年1月期間擔任非洲、中東、亞太地區、俄羅斯和獨聯體的首席營收官。萊恩斯先生曾在2014年2月至2015年2月期間擔任本公司亞太區、南亞和中東區執行副總裁總裁。在此之前，Lines先生在2013年2月至2014年2月期間擔任本公司亞太區、南亞和中東地區的高級副總裁。在加入本公司之前，Lines先生於2011年5月至2012年12月期間擔任Black Label Solutions總經理，該公司是電腦化零售終端系統的領先開發商和供應商。2008年9月至2011年2月，他擔任第一數據公司澳新銀行業務的董事董事總經理，澳新銀行是一家全球支付處理公司。
安德烈斯·維拉雷亞爾現年58歲，自2016年3月以來一直擔任首席合規官。他於2015年4月加入本公司，擔任高級副總裁兼副首席合規官。2004年至2015年4月，維拉雷亞爾在領先的全球銀行花旗集團擔任多個職位，包括花旗商業銀行全球合規主管和專屬保險公司花旗保險服務的首席合規官。維拉雷亞爾先生在金融服務、銀行和保險等不同行業的各種合規、法律和商業職位上擁有超過29年的經驗。
可用信息
我們的網站地址是www.moneygram.com。我們網站上的信息不是2022年Form 10-K的一部分。我們就Form 10-K、10-Q和8-K提交報告，第16節提供Form 3、Form 4和Form 5報告以及對這些報告的所有修訂，這些報告的電子版本可在我們網站的投資者關係部分免費獲取(Ir.moneygram.com)在向美國證券交易委員會備案或向其提供後，在合理可行的範圍內儘快提交。此外，美國證券交易委員會還設有一個互聯網網站，其中包含以電子方式向美國證券交易委員會提交的報告、委託書和信息聲明以及其他有關發行人的信息，該網站可在www.sec.gov上找到。
第1A項。風險因素
各種風險和不確定性可能會影響我們的業務。下文或2022年Form 10-K或我們提交給美國證券交易委員會的其他文件中描述的任何風險都可能對我們的業務、前景、財務狀況或運營結果產生實質性影響。
與合併相關的風險
合併的宣佈和懸而未決可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
擬議合併的宣佈和懸而未決可能會對我們的業務或業務關係造成幹擾，並圍繞我們的業務造成不確定性，這可能對我們的財務狀況和運營結果產生不利影響，無論合併是否完成，包括由於以下原因(所有這些都可能因合併延遲完成而加劇)：
•與我們保持業務關係的客户、代理商或其他方可能在合併結束前遇到不確定性，並尋求與第三方建立替代關係，或尋求終止或重新談判他們與我們的關係；
•我們的員工可能會對他們在我們公司的未來角色感到不確定，這可能會對我們吸引、留住和激勵關鍵人員和其他員工的能力產生不利影響；
•合併協議限制我們在未經母公司同意的情況下從事某些行動，其中包括，除某些例外情況外，收購其他業務和資產、出售、轉讓或許可我們的資產、進行投資、進行資本支出、回購或發行證券以及招致債務；這些限制可能會阻止或延誤我們追求合併完成前可能出現的商機，並導致我們無法有效和及時地應對競爭壓力、行業發展、與我們的客户和代理有關的發展；以及
•我們管理層的注意力可能被轉移到與合併相關的考慮上，並可能從我們業務的日常運營中轉移；以及。
•可能存在與合併有關的訴訟，或者政府實體發起的限制、禁止或禁止完成合並的禁令或政府命令，並可能存在與此相關的費用。
擬議的合併可能不會在我們預期的時間框架內完成，或者根本不會完成，而未能完成或延遲完成合並可能會對我們的業務、財務業績和股票價格產生不利影響。
我們不能保證擬議的合併將按目前預期的時間框架或方式完成或完成。合併的完成取決於許多條件，例如收到監管批准，包括與資金傳送器許可證有關的批准，以及股東批准，這些都不在我們的控制範圍之內。不能保證何時或是否會滿足或放棄(視情況而定)完成合並的條件。此外，在某些特定情況下，合併協議可被終止，包括但不限於，吾等董事會的建議有所改變，以及吾等終止合併協議以接受“公司上級建議”(定義見合併協議)。
這些完成交易的條件在合併協議中有更詳細的描述，該協議作為我們於2022年2月15日提交給美國證券交易委員會的當前8-K表格報告的附件2.1包括在內。此外，雖然合併不受融資條件的限制，但母公司將需要獲得股權和債務融資，因為它已獲得此類融資承諾，以履行其付款義務並支付與合併相關的其他成本和支出。此外，延遲完成合並可能導致我們或合併後的公司無法實現雙方期望我們或合併後的公司通過合併獲得的部分或全部利益。
如果交易沒有在預期的時間框架內完成，或者根本沒有完成，我們可能會面臨許多重大風險。我們普通股的價格可能會下降到目前的市場價格反映市場假設合併的程度
將會完成。此外，無論合併是否完成，我們都必須支付與合併相關的一些成本、開支和費用，而我們已經並將繼續產生與擬議合併相關的重大成本、開支和費用，以及與合併相關的其他交易成本，以及管理資源對合並的方向，如果合併沒有完成，我們將幾乎沒有收到任何好處。我們也可能會遇到來自我們的股東和其他投資者、員工、代理商和其他與我們保持業務關係的人的負面反應。此外，如果合併協議終止，在特定情況下，我們可能需要支付終止費。如果合併未完成，則不能保證將提供我們可以接受的任何其他交易，也不能保證我們的業務、前景或經營結果不會受到不利影響。如果由於任何原因沒有完成合並，我們普通股的持有者將不會獲得與合併相關的股份的合併對價。相反，我們的普通股將繼續在納斯達克上市和交易，並根據交易法進行登記，我們將繼續就我們的普通股向美國證券交易委員會提交定期報告。
與我們的商業和工業有關的風險
被世界衞生組織宣佈為大流行的新冠肺炎疫情正在美國和全球範圍內持續，已經並可能繼續對我們的業務運營、財務狀況、流動性和現金流產生實質性的不利影響。新冠肺炎疫情將在多大程度上進一步影響我們的業務，取決於未來的事態發展，這些事態發展具有很高的不確定性，很難預測。
被世界衞生組織宣佈為大流行的新冠肺炎疫情在美國和全球範圍內都在持續，給宏觀經濟造成了重大的不確定性、波動性和幹擾。作為迴應，許多政府發起、恢復或延長了社會距離規則、封鎖或原地避難令，導致許多企業關閉。這些行動導致消費者活動總體減少，我們的一些代理商地點繼續關閉。
新冠肺炎疫情和相關的經濟影響從2020年3月中旬開始對速匯金的運營業績產生不利影響。我們的代理商無法正常運營，導致我們開展業務的幾乎所有200個國家和地區的消費者交易量都減少了。這些發展已經對我們的銷售和運營利潤率以及我們的員工、代理商和客户產生了負面影響，並可能繼續產生負面影響。
無法預測大流行對我們業務的影響的範圍和持續時間，因為局勢在不斷變化，與大流行有關的許多不確定性。這些不確定性包括但不限於對全球經濟、我們的代理網絡、旅行和運輸服務、我們的員工和客户的潛在不利影響。儘管一些政府在2020年下半年取消了對公民和企業的一些限制，但由此產生的新冠肺炎的經濟影響仍可能繼續對我們的業務產生負面影響，最近新冠肺炎病例的死灰復燃(包括由於不同菌株造成的)可能會導致政府進一步封鎖和下達避難令。新冠肺炎疫情將在多大程度上進一步影響我們的業務，取決於未來的事態發展，這些事態發展具有高度的不確定性和難以預測，因此，隨着新冠肺炎局勢的繼續發展，可能會出現更多目前未知的不利影響。以上討論的所有這些影響可能會對我們的短期和長期業務運營、收入、收益、財務狀況、流動性和現金流產生實質性的不利影響。
我們面臨着激烈的競爭，如果我們因任何原因(包括我們加強合規控制)而無法繼續有效競爭，我們的業務、財務狀況和運營結果可能會受到不利影響。
我們競爭的市場競爭激烈，我們在我們的業務中面臨着各種各樣的競爭對手，其中一些擁有比我們更大、更成熟的客户基礎，以及比我們多得多的財務、營銷和其他資源。轉賬、賬單支付和匯票服務在一個集中的行業中競爭，有少量的大型競爭對手和大量的小型利基競爭對手。我們的轉賬產品與各種金融和非金融公司競爭，包括銀行、信用卡協會、基於網絡的服務、支付處理商、非正式匯款系統、消費者轉賬公司等。這些服務按特點和功能進行區分，包括品牌認知度、客户服務、可靠性、分銷網絡和選項、價格、速度和便利性。在線、移動解決方案、賬户存款和基於自助服務亭的服務等分銷渠道繼續發展，並對匯款的競爭環境產生影響。我們GFT部門的電子賬單支付服務在高度分散的C2C支付行業中展開競爭。我們的官方支票業務主要與金融機構競爭，這些金融機構已經發展了與我們類似的內部處理能力或服務，並且沒有外包官方支票服務。金融機構還可以向我們現有和潛在的官方支票客户提供競爭性的官方支票外包服務。
我們未來的增長取決於我們在轉賬、賬單支付、匯票和官方支票服務方面的有效競爭能力。例如，如果我們的產品和服務沒有提供具有競爭力的特性和功能，或者如果我們沒有跟上技術進步，我們的客户可能會被我們的競爭對手搶走，這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。此外，如果我們未能相對於競爭對手對我們的服務進行適當的定價，消費者可能無法使用我們的服務，這可能會對我們的業務、財務狀況和業績產生不利影響
行動。例如，我們面臨激烈競爭的交易量可能會受到我們與一些競爭對手之間的定價壓力的不利影響，這可能會降低利潤率，並對我們的財務狀況和運營結果產生不利影響。一直以來，我們都會因應競爭和其他因素，不時調整價格，將來亦會繼續這樣做。如果我們為了更有效地競爭而降低價格，這種降價可能會在短期內對我們的財務狀況和經營業績產生不利影響，如果交易量沒有充分增加，也可能對我們的財務狀況和長期經營業績產生不利影響。
此外，我們加強的合規控制已經並可能繼續對我們的收入和淨收入產生負面影響。2018年，我們推出了代表行業最高標準的強化合規措施，包括針對所有轉賬服務的新的全球客户驗證標準，這顯著增加了我們的運營費用。雖然這些措施導致欺詐率下降，但它們已經並可能繼續對我們的收入和淨收入產生負面影響。這些影響可能會在短期內對我們的財務狀況和經營業績產生不利影響，如果交易量沒有充分增加，也可能在長期對我們的財務狀況和經營業績產生不利影響。
如果我們失去主要代理商，我們與這些代理商的業務減少，或者我們無法在與現有條款一致的條件下維持我們的代理商網絡，包括由於成本增加或由於更高的合規標準而造成的業務損失，我們的業務、財務狀況和運營結果可能會受到不利影響。
我們的大部分收入是通過我們的代理網絡賺取的。此外，我們的國際代理商可能有我們沒有直接參與的分銷商關係。如果代理商或其子代理商決定離開我們的網絡，我們的收入和利潤可能會受到不利影響。代理流失的發生可能有多種原因，包括來自其他轉賬提供商的競爭、代理對其與我們的關係或從關係中賺取的收入的不滿，或代理不願或無法遵守我們的標準或法律要求，包括與遵守反洗錢法規、反欺詐措施或代理監控有關的要求。
代理商也可能因為與我們與他們的關係無關的原因而減少交易或減少地點，包括業務競爭加劇、政治動盪、總體經濟狀況、監管成本或其他原因。此外，我們可能無法在與現有條款一致的條件下維持我們的代理網絡。規模較大的代理商可能會要求額外的財務讓步，或者可能不會同意達成排他性安排，這可能會增加競爭壓力。如果我們的代理合同不能與現有的條款保持一致，包括獨家經營權方面的條款，可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
我們的代理網絡位置、交易量和收入的很大一部分可歸因於或由有限數量的關鍵代理產生。2022年和2021年，我們最大的十家代理商分別佔我們總收入的24%和26%。我們最大的代理商沃爾瑪在2022年和2021年分別佔我們總收入的不到10%和11%。 如果我們與包括沃爾瑪在內的主要代理商的合同沒有續簽或終止，或續簽但條款不太優惠，或者如果這些代理商產生的交易減少，他們的地點減少，或允許我們的競爭對手使用他們的服務(例如，沃爾瑪的Ria和西聯匯款)，我們的業務、財務狀況和運營結果可能會受到不利影響。此外，沃爾瑪或我們的其他主要代理商推出更多有競爭力的產品，包括競爭對手的白標產品，可能會減少我們與這些關鍵代理商的業務，並加劇行業競爭，這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
有關隱私和數據保護的複雜和不斷變化的美國和國際法律和法規可能會導致索賠、改變我們的業務做法、處罰、增加運營成本或以其他方式損害我們的業務。
根據美國聯邦、州和外國法律，我們必須遵守與數據隱私以及數據的收集、處理、存儲、傳輸和使用相關的要求。例如，聯邦貿易委員會定期調查公司的隱私做法，並已開始對許多公司採取執法行動，最終達成數百萬美元的和解協議，並就和解公司的隱私做法達成多年協議。此外，2018年5月生效的歐盟《一般數據保護條例》對個人數據保護提出了更高的標準，對在歐盟運營或與歐盟居民做生意的公司進行了重大處罰。新的加州消費者保護法於2020年1月1日生效，對收集加州居民信息的公司提出了更高的數據隱私要求。如果我們不能滿足這些要求，我們可能會受到鉅額罰款或處罰。此外，某些行業組織要求我們遵守聯邦、州和外國法律之外的隱私要求，我們的某些業務關係取決於我們對這些要求的遵守情況。隨着制定隱私和相關法律的司法管轄區數量的增加，以及這些法律和執法努力的範圍擴大，我們將越來越多地受到新的和不同的要求的約束。不遵守現有或未來的數據隱私法律、法規和要求，包括由於無意中披露個人信息，可能會導致嚴重的不利後果，包括聲譽損害、民事訴訟、監管執法、補救成本增加、
安全系統和人員的費用，對我們的消費者和我們的代理商的傷害。這些後果可能對我們的業務、財務狀況和經營結果產生重大不利影響。
此外，該公司根據法律義務和授權，向某些美國聯邦和州以及某些外國政府機構提供與協助防止洗錢和恐怖分子融資的監管要求有關的信息。近年來，本公司遇到了這些機構越來越多的數據共享請求，特別是在努力防止恐怖分子融資或降低身份被盜風險方面。在同一時期，公眾對公司使用和披露個人信息的關注也有所增加，同時還制定了旨在加強數據保護、信息安全和消費者隱私的立法和法規。這些監管目標可能會發生衝突，這些領域的法律並不一致或不穩定。雖然我們相信我們遵守了我們的監管責任，但這些領域的法律、政治和商業環境正在迅速變化，隨後的立法、法規、訴訟、法院裁決或其他事件可能會使我們面臨更高的計劃成本、責任和聲譽損害，這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
我們所依賴的系統中的安全漏洞可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
我們依靠各種技術為我們的系統提供安全保障。計算機功能的進步、影響加密效率的新發現或其他事件或發展，包括第三方的不當行為，可能會導致我們用來保護我們系統的安全措施受到損害或遭到破壞。我們獲取、傳輸和存儲與我們的某些服務相關的機密消費者、僱主和代理商信息。這些活動受美國和其他司法管轄區的法律和法規的約束。這些法律和法規施加的要求在許多司法管轄區之間往往存在重大差異，旨在保護個人信息的隱私並防止該信息被不適當地披露。
我們或我們的供應商的源代碼、計算機網絡、系統、數據庫或設施的任何安全漏洞都可能導致不適當地使用或披露個人身份或專有信息，這可能損害我們的業務，並導致不利的宣傳、損害我們的聲譽、我們的消費者對我們或我們的代理商業務的信心喪失、監管或政府當局的罰款或處罰、消費者的損失、訴訟和潛在的經濟損失。此外，我們可能需要花費大量資本和其他資源來防範這些安全漏洞或緩解這些漏洞造成的問題。我們的代理商、銀行、數字資產交易所和第三方獨立承包商也可能遇到安全漏洞，涉及存儲和傳輸我們的數據，以及啟動未經授權的交易、資金轉移或數字資產轉移的能力。如果某個實體以不正當方式訪問我們、我們的供應商、代理商的“銀行”、數字資產交易所或我們的第三方獨立承包商的源代碼、計算機網絡、系統或數據庫或設施，它們可能會竊取、發佈、刪除或修改機密客户信息，或生成未經授權的轉賬、資金轉賬或數字資產轉賬。此類違規行為可能使我們面臨金錢責任、損失和法律訴訟，導致聲譽損害，導致我們的運營中斷，或者使我們的消費者和代理商對我們的服務失去信心，這可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
網絡安全威脅的頻率和複雜性繼續增加；成功的網絡安全攻擊可能會中斷或擾亂我們的信息技術系統，或者導致機密或受保護數據的丟失，這可能會擾亂我們的業務，迫使我們承擔過高的成本或造成聲譽損害。
我們信息系統的規模和複雜性使此類系統可能容易受到服務中斷、員工或供應商的疏忽或故意行為造成的安全漏洞，或惡意第三方的攻擊。這類襲擊的複雜程度越來越高，而且是具有廣泛動機和專業知識的團體和個人實施的。雖然我們在保護數據和信息技術方面進行了投資，但不能保證我們的努力將防止或迅速發現服務中斷或安全漏洞。對我們系統的任何此類中斷或破壞都可能對我們的業務運營產生不利影響，並導致關鍵或敏感機密信息或知識產權的丟失，並可能對我們造成財務、法律、商業和聲譽損害。
近年來的其他攻擊包括分佈式拒絕服務(DDoS)攻擊，其中個人或組織向商業網站或應用程序編程接口(API)發送超大流量，目的是擾亂商業企業處理交易的能力，並可能使其網站或API在很長一段時間內對客户不可用。我們和其他金融服務公司一樣，一直受到這樣的攻擊。
我們維持網絡責任保險；然而，該保險可能不足以覆蓋因我們的系統中斷或被破壞而可能導致的財務、法律、商業或聲譽損失。
消費者欺詐可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
犯罪分子正在使用越來越複雜的方法從事非法活動，如身份盜竊、欺詐和偽造紙質文書。隨着我們通過互聯網和其他數字媒體提供更多服務，我們面臨着新型的消費者欺詐風險，因為與消費者身份驗證相關的要求對於互聯網服務來説更加複雜。某些前代理商也從事過針對消費者的欺詐行為，現有的代理商也可能從事針對消費者的欺詐行為。我們使用各種工具來防範欺詐；然而，這些工具並不總是成功的。對欺詐的指控可能會導致罰款、和解、訴訟費用和聲譽損害。
我們的行業正受到美國聯邦、州和地方監管機構以及許多國家監管機構的日益嚴格的審查，因為它們可能存在消費者欺詐行為。如果涉及我們服務的消費者欺詐水平上升，可能會導致進一步的監管幹預以及聲譽和財務損害。這反過來可能導致更多的政府執法行動和調查，減少對我們服務的使用和接受，或增加我們的合規成本，從而對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
速匯金必須遵守美國反洗錢法、《銀行保密法》、《多德-弗蘭克法案》、《反海外腐敗法》、PSD2和眾多國際法律法規。不遵守這些法律可能會導致重大和解、罰款、罰款和增加運營成本，所有這些都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
我們的業務受到某些旨在防止洗錢和恐怖主義的法規的約束。我們受美國聯邦反洗錢法、《銀行保密法》和我們開展業務的其他國家的反洗錢法的約束，特別是在歐盟。我們受到OFAC頒佈的制裁法律和法規的約束。我們還受制於金融服務法規、轉賬和支付工具許可法規、消費者保護法、貨幣管制法規、欺詐法、隱私和數據保護法以及反賄賂法。其中許多法律正在演變，其要求可能在不同司法管轄區之間不明確和不一致，這使得合規具有挑戰性。隨後的立法、法規、訴訟、法院裁決或其他事件可能會使我們面臨更高的計劃成本、責任和聲譽損害。
根據2001年《美國愛國者法案》修訂的《銀行保密法》，我們在美國被視為一家貨幣服務企業。因此，我們受到美國和其他司法管轄區的報告、記錄保存和反洗錢規定的約束。2017年至2018年，美國和其他監管機構和執法機構對銀行、貨幣服務企業和其他與洗錢有關的金融機構進行了重要的監管審查和行動。我們還受到美國財政部金融犯罪執法網絡的監管和執法。任何認定我們違反了任何反洗錢法律的行為都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
多德-弗蘭克法案加強了對金融服務業的監管。除其他事項外，《多德-弗蘭克法案》還涉及系統性風險、資本充足率、存款保險評估、消費者金融保護、交換費、衍生品、貸款限額、儲蓄特許狀和銀行監管機構之間的變化。多德-弗蘭克法案要求包括CFPB在內的各種政府機構執行。像本公司這樣的資金轉賬機構受到CFPB的直接監督，並被要求提供額外的消費者信息和披露，採用錯誤解決標準，並以符合匯款規則(CFPB根據多德-弗蘭克法案發布的規則)的方式調整源自美國的國際交易的退款程序。此外，CFPB可能會通過其他監管消費者金融服務的法規，包括界定不公平、欺騙性或濫用行為或做法的法規，以及新的披露模式。如果我們被發現違反了多德-弗蘭克法案關於禁止不公平、欺騙性或濫用行為或做法的規定，我們可能會受到罰款或其他處罰。CFPB有權改變其他監管機構過去採用的法規，這可能會增加我們的合規成本和訴訟風險。我們還可能對我們的代理商未能遵守多德-弗蘭克法案負責。與多德-弗蘭克法案相關的法規的立法和實施增加了我們的合規成本，並要求我們和我們的代理人改變開展業務的方式。此外，我們還接受CFPB的定期檢查。
我們還受到美國《反海外腐敗法》、英國《反賄賂法》和其他司法管轄區類似反賄賂法律的約束。由於我們全球業務的範圍和性質，我們面臨着比其他公司更高的與《反海外腐敗法》和類似反賄賂法律相關的風險。我們受到記錄保存和其他與遵守這些法律有關的公司要求的約束。2016至2021年間，美國和其他監管機構採取的與反賄賂法相關的監管審查和執法行動有所增加，同時對向外國實體和個人支付款項及其關係的審查也更加嚴格。
我們也受PSD2的約束，該PSD2由第4條修訂這是和5這是歐盟的反洗錢指令，管理歐盟的支付服務監管制度，以及其他司法管轄區的類似監管或許可要求。PSD2和其他國際監管或許可要求可能會要求我們為我們的代理人的行為和利用我們的服務的第三方欺詐行為承擔責任。如果我們未能遵守PSD2或其他
如果不滿足要求，我們可能會被罰款或罰款或吊銷我們的執照，這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
我們代理商違反法律或法規的行為可能會對我們的業務、財務狀況和經營結果產生不利影響。
在某些情況下，我們可能會對我們的代理商或其下屬代理商未能遵守法律法規負責。因此，與其代理或其子代理的行為相關的針對本公司的不利監管行動的風險增加了監督我們的代理及其子代理的成本。除罰款和處罰外，如果我們或我們的代理人未能遵守適用的法律和法規，可能會嚴重損害我們的聲譽，從而導致收入和利潤減少、運營成本增加、所需執照或註冊被吊銷、失去認可地位、終止與銀行或零售代表的合同、行政執法訴訟、集體訴訟、停止和停止令以及民事和刑事責任。其中一個或多個事件的發生可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
我們受到行政執法機構的自由裁量權。
在某些情況下，法規可能在執行方面提供行政自由裁量權，並且法規在整個行業中的應用可能不一致，從而導致公司增加了可能不會由競爭對手產生的成本。法律、法規或其他行業慣例和標準的變化，或對法律或法規要求的解釋，可能會降低我們產品或服務的市場或價值，或使我們的產品或服務利潤更低或過時。例如，政策制定者可能會對匯款實施更嚴格的客户盡職調查要求或其他限制、費用或税收。此外，我們一直在接受正在進行的調查和與執法有關的調查，最終分別與紐約金融服務管理局和CFPB達成和解和未決訴訟。影響獲準充當匯款代理的實體種類的法律的變化(如資本化或所有權要求的變化)可能會對我們分配某些服務的能力和提供這些服務的成本產生不利影響。
涉及我們、我們的代理人或其他合同對手方的訴訟或調查可能導致重大和解、罰款或罰款，並可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
我們一直受到指控和投訴，個人或實體利用我們的轉賬服務進行欺詐引發的轉賬，以及某些洗錢活動，這可能導致罰款、處罰、判決、和解和訴訟費用。我們也不時地成為與我們的業務相關的訴訟的對象。這些指控、投訴、索賠和訴訟的結果是無法預測的。
監管和司法程序以及與正在進行的訴訟相關的潛在不利發展可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。還可能有與訴訟和調查相關的負面宣傳，這可能會降低代理商和消費者對我們服務的接受度。此外，我們的業務過去一直是，未來可能是集體訴訟的對象，包括證券訴訟、監管訴訟和調查等一般訴訟。集體訴訟的結果，包括證券訴訟、監管訴訟和調查以及其他訴訟，難以評估或量化，但可能包括鉅額罰款和費用，以及所需執照或註冊被吊銷或失去批准地位，這可能對我們的業務、財務狀況和運營結果或消費者對我們業務的信心產生重大不利影響。在這些訴訟、訴訟或調查中的原告或監管機構可能要求追回非常大的或不確定的金額，這些訴訟的規模可能在很長一段時間內都是未知的。為未來的訴訟或調查辯護或達成和解的成本可能會很高。此外，涉及我們代理人的不當活動、訴訟或調查可能會對我們的業務運營或聲譽造成不利影響，即使我們沒有直接參與。
如果我們未能成功開發並及時推出新的和增強的產品和服務，或者如果我們在不成功的新產品、服務或基礎設施變化上進行了大量投資，我們的業務、財務狀況和運營結果可能會受到不利影響。
我們未來的增長將在一定程度上取決於我們繼續開發和成功推出新的和增強的方法來提供匯款、賬單支付、匯票、官方支票和相關服務的能力，以跟上競爭對手的推出、技術變化以及我們代理商、金融機構客户和消費者的需求和偏好。如果替代支付機制廣泛取代我們目前的產品和服務，而我們不能成功和及時地開發和提供類似的替代支付機制，我們的業務、財務狀況和運營結果可能會受到不利影響。我們可能會進行未來的投資或結成戰略聯盟，以開發新的技術和服務，或實施基礎設施改革，以推進我們的戰略目標，加強我們現有的業務，並保持競爭力。然而，這種投資和戰略聯盟本身就有風險，我們不能保證這種投資或戰略聯盟一定會成功。如果此類投資和戰略聯盟不成功，可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
我們有高級擔保票據和信貸融資形式的未償還債務，未來可能會產生其他債務，這可能會對我們的財務狀況和未來的財務業績產生不利影響。
2021年7月21日，我們(I)完成了4.15億美元本金總額為5.375釐的將於2026年到期的優先抵押票據(“票據”)及相關擔保(“票據發售”)及(Ii)與貸款人不時訂立新的信貸協議(“新信貸協議”)，並以北卡羅來納州的美國銀行為行政代理。
新信貸協議規定：(I)一筆本金總額為5年的優先擔保貸款4.0億美元(2)優先擔保的四年期循環信貸安排，可用於循環信用貸款、Swingline貸款和信用證，最高初始本金總額為3250萬美元(“循環信貸安排”，連同定期貸款，“新信貸安排”)。2021年12月，我們又增加了750萬美元我們循環信貸安排的能力使循環信貸安排總額達到4000萬美元.
自.起2022年12月31日，我們有過債務7.95億美元，以年計包括票據項下4.15億美元，定期貸款項下未償還3.8億美元。我們目前和未來的債務水平可能會讓我們對股東和票據持有人造成重大後果，並可能對我們的財務狀況和未來的財務業績產生不利影響，其中包括：
•影響我們履行票據和新信貸協議項下義務的能力；
•要求我們來自運營的現金流的很大一部分專門用於利息和本金支付，這可能無法用於運營、營運資本、資本支出、擴張、收購或一般公司或其他目的；
•削弱我們在未來獲得額外融資的能力；
•限制了我們在規劃或應對商業和行業變化方面的靈活性；以及
•增加了我們在業務、行業或整體經濟低迷中的脆弱性，包括與新冠肺炎疫情影響相關的任何此類低迷。
此外，管理票據條款的契約包含限制速匯金和我們的某些子公司產生或擔保額外債務或發行不合格股票或某些優先股的能力；創建或產生留置權；支付股息、贖回股票或進行其他分配；進行某些投資；對支付股息或進行某些公司間轉移的能力進行限制；轉移或出售資產；合併或合併；以及與關聯公司進行某些交易。
新信貸協議亦載有若干財務契約及若干負面契約，包括對留置權、資產出售、合併及合併、收購、投資、負債、與聯屬公司的交易及支付股息的限制。
這些限制可能會對我們為未來的運營或資本需求融資、抵禦未來業務或整體經濟低迷、從事商業活動(包括可能符合我們利益的未來機會)、計劃市場狀況或對市場狀況做出反應或以其他方式執行我們的業務戰略的能力產生不利影響。我們遵守票據和新信貸協議的契約和其他條款的能力將在一定程度上取決於我們未來的經營業績。如果我們不遵守這些契約和條款，我們可能會違約，相關債務的到期日可能會加快，並立即到期和支付。此外，由於我們幾乎所有的資產都被質押為新信貸協議下的抵押品，如果我們無法治癒任何違約或償還未償還的借款，這些資產將面臨貸款人喪失抵押品贖回權的風險。吾等可能不時不遵守該等約束新信貸協議的契諾或其他條款，而吾等可能被要求取得貸款人對新信貸協議的豁免或修訂，以維持合規，並且不能確定是否會有任何該等豁免或修訂，或該等放棄或修訂的成本(如果獲得)將會是多少。如果我們無法獲得必要的豁免，而該信貸安排下的債務加速償還，我們將被要求在當時獲得替代融資。市場利率，這可能對我們不利。此外，根據管理票據的契約條款，債務違約可能導致違約。不能保證，如果我們的任何債務加速，我們就有能力履行我們的義務。
我們可能會受到倫敦銀行間同業拆借利率可能中斷的不利影響。
2017年7月，負責監管LIBOR的英國金融市場行為監管局(FCA)公開宣佈，2021年後將不再強制或説服銀行提交LIBOR。2021年3月，CFA宣佈，隔夜1個月、3個月、6個月和12個月期限的美元LIBOR的終止日期將是2023年6月30日，雖然已經提出了其他替代方案，但尚不清楚哪些替代方案(如果有的話)將在主要金融市場獲得並被廣泛接受。
雖然目前尚未就何種利率可成為倫敦銀行同業拆息的可接受替代利率達成共識，但另類參考利率委員會(下稱“另類參考利率委員會”)一組大型銀行選擇了有抵押隔夜融資利率(SOFR)作為美元貸款及證券的倫敦銀行同業拆息的替代利率。SOFR自2018年5月以來一直由紐約聯邦儲備銀行(FRBNY)發佈，旨在廣泛衡量隔夜借入以美國國債為抵押的現金的成本。FRBNY目前在其網站apps.newyorkfed.org/market/autorates/Sofr上每天發佈SOFR。FRBNY在SOFR的出版物頁面上指出，SOFR的使用受到重要的免責聲明、限制和賠償義務的約束，包括FRBNY可以隨時更改SOFR的計算方法、發佈時間表、費率修訂做法或SOFR的可用性，而不另行通知。由於SOFR是由FRBNY根據從其他來源收到的數據發佈的，因此本公司無權控制其確定、計算或發佈。不能保證SOFR不會以對使用SOFR作為交易參考匯率的各方構成實質性不利的方式停止或從根本上改變。此外，亦不能保證SOFR會被廣泛採納為倫敦銀行同業拆息的替代參考利率。
定期貸款和循環信貸安排均允許基本利率借款和LIBOR借款，在每種情況下均加上高於基本利率或LIBOR利率的利差(視情況而定)。如果在2022年後沒有LIBOR的替代品並被廣泛接受，我們以基準以外的替代品借款的能力可能會受到不利影響，與任何潛在的未來借款相關的成本可能會增加。
經濟狀況的疲軟可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生不利影響。
我們的轉賬業務在一定程度上依賴於全球和當地經濟狀況的整體實力。我們的消費者往往受僱於建築、能源、製造和零售等行業，這些行業往往是週期性的，與其他行業相比，這些行業受到疲軟經濟狀況的影響更大。這可能會導致我們在美國或其他國家或地區的客户的就業機會減少，這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。例如，油價持續疲軟可能會對經濟狀況產生不利影響，並導致某些地區的就業機會減少，這些地區在我們的資金轉移總額中佔很大比例，這可能會導致我們的交易量減少。此外，就業機會的增加可能會滯後於任何經濟復甦的其他因素。
由於經濟不景氣，我們的代理商或開票人可能減少了銷售額或生意。因此，我們的代理商可能會減少他們的地點或運營時間，或者完全停止業務。我們的收費人可能會減少向他們付款的消費者，特別是那些可能受到經濟低迷影響較大的行業的收費人，如汽車、抵押貸款和零售業。
長期的經濟混亂和高通脹可能會對我們的業務產生不利影響。嚴重的通貨膨脹可能會通過增加利率以及勞動力、設備和其他費用的成本來影響我們的運營結果和財務狀況。在高度通貨膨脹的環境下，我們可能無法提高產品價格來抵消運營成本的相應增加，這可能會影響我們的利潤率。此外，災難性事件，包括恐怖主義行為、戰爭或敵對行動的爆發、內亂、不利的氣候或天氣事件以及流行病或其他突發公共衞生事件，都可能導致長期的經濟混亂。
隨着一個對我們的業務至關重要的市場的經濟狀況惡化，我們的收入、財務狀況和運營結果可能會受到不利影響。此外，如果我們的消費者交易因經濟狀況惡化而下降，我們可能無法及時和有效地降低運營成本或採取其他應對措施，這可能會對我們的業務、財務狀況和運營業績造成不利影響。
國際移徙模式的重大變化或中斷可能會對我們的業務、財務狀況和經營結果產生不利影響。
我們的匯款業務在一定程度上依賴於國際移民模式，因為個人從自己的祖國遷移到經濟機會更大或政治環境更穩定的國家。很大一部分匯款交易是由移民或難民將資金匯回本國發起的。移民法的變化會阻礙國際移民，以及使個人更難移民或工作的政治或其他事件(如戰爭、貿易戰、恐怖主義或衞生緊急情況，包括但不限於新冠肺炎大流行)，可能會對我們的匯款金額或增長率產生不利影響。具體地説，自新冠肺炎疫情爆發以來，許多政府發起、恢復或延長了社會距離規則、封鎖或就地避難令，導致許多人無法移居國外或工作，這影響了我們的業務。之前和正在實施的新冠肺炎政府禁售令所造成的經濟影響可能會繼續對我們的業務產生負面影響。此外，現在或未來發生的新冠肺炎案件的持續增加可能會導致各國政府重新實施封鎖和就地避難命令，這可能會對我們的業務產生負面影響。
此外，全球經濟狀況持續疲軟可能會減少移徙工人的經濟機會，並導致國際移徙模式減少或中斷。減少或擾亂國際移徙模式，
特別是在美國或歐洲，這可能會減少匯款交易量，從而對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。此外，國際移徙模式的重大變化可能會對我們的業務、財務狀況和經營結果產生不利影響。
與我們的國際銷售和運營相關的許多風險可能會對我們的業務產生不利影響。
我們提供200多個國家和地區之間的匯款服務，並繼續在各個國際市場擴張。我們在國際市場上的增長能力和我們未來的業績可能會受到許多因素的不利影響，包括：
•某些區域的政治和經濟狀況的變化和潛在的不穩定，特別是最近非洲、中東、歐洲和其他區域的內亂、恐怖主義、政治動盪和經濟不確定性；
•限制某些國家的資金轉賬、轉賬和轉賬；
•貨幣管制、新的貨幣採用和遣返問題；
•監管要求或外交政策的變化，包括通過國內或國外的法律、法規和解釋，對我們的業務不利；
•可能增加的成本和對我們業務施加的額外監管負擔；
•美國實施制裁，導致某些國家的銀行關閉，我們的資產最終被凍結；
•遵守各種各樣的法律法規的負擔；
•在收集和執法可能困難或成本高昂的外國司法管轄區，可能存在欺詐或被盜損失以及國際代表不遵守的情況；
•減少對我們知識產權的保護；
•不利的税收規則或貿易壁壘；
•無法保護、培訓或監督國際特工；以及
•未能成功管理我們對非美元匯率的敞口，特別是對歐元的敞口。
特別是，我們的收入有一部分是以美元以外的貨幣產生的。因此，我們面臨着與以非美元計價的收入價值變化相關的風險。此外，我們維持着大量的非美元餘額，這些餘額可能會受到波動性的影響，並可能因美元貶值而導致損失。由於美元、歐元和其他貨幣之間的匯率波動，這些波動的影響可能會對我們的運營結果或以美元報告的財務狀況產生實質性的不利影響。看見企業風險管理--非美元風險在本2022年表格10-K的第7A項中瞭解更多信息。
由於我們的業務特別依賴於我們的信息技術、計算機網絡系統和數據中心的高效和不間斷運行，這些系統和數據中心的中斷可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
我們提供可靠服務的能力在很大程度上取決於我們的計算機網絡系統和數據中心的高效和不間斷運行。我們的業務涉及大筆資金的流動和這樣做所需的數據管理。我們業務的成功尤其取決於對交易和數據的高效和無錯誤處理。我們依賴員工以及內部系統和流程(包括我們的消費者應用程序)以高效、不間斷和無錯誤的方式處理這些交易的能力。
如果發生故障、災難性事件(如火災、自然災害、斷電、電信故障或物理闖入)、安全漏洞、計算機病毒、操作不當、我們的員工、代理商、消費者、金融機構或第三方供應商的不當行為或任何其他影響我們的系統或流程或我們代理商或供應商的系統或流程的事件，我們可能會遭受經濟損失、消費者損失、監管制裁、訴訟以及我們的聲譽或消費者對我們業務的信心受損。我們已經採取的措施，如實施災難恢復計劃和宂餘計算機系統，可能不會成功。我們還可能遇到系統故障以外的問題，包括軟件缺陷、開發延遲和安裝困難，這將損害我們的業務和聲譽，並使我們面臨潛在的責任和增加的運營費用。此外，支持我們的系統或執行我們的任何主要職能的員工的任何停工或其他勞工行動都可能對我們的業務產生不利影響。我們的某些代理合同，包括我們與沃爾瑪的合同，包含與我們的系統運行有關的服務級別標準，並賦予代理收取損害賠償或聘請其他提供商的權利，在極端情況下，還有權因系統停機時間超過商定的服務級別而終止服務。如果我們遇到嚴重的系統中斷或系統故障，我們的業務中斷保險可能不足以補償我們可能招致的所有損失或損害。
此外，我們能否繼續向越來越多的代理商和消費者提供我們的服務，以及加強我們現有的服務和提供新服務，都有賴於我們的信息技術系統。如果我們不能有效地管理與我們的業務相關的技術，我們可能會經歷成本增加、系統可用性下降以及代理商或消費者的流失。我們的系統在可擴展性、可靠性和功能性方面的任何故障都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
我們在一些政治動盪和經濟不穩定的地區進行轉賬交易，這可能會增加我們在這些地區的運營成本。
我們在一些政治動盪和經濟不穩定的地區進行轉賬交易，這可能會增加我們在這些地區的運營成本。例如，我們的轉賬服務或其他產品可能在違反適用法律或法規的情況下使用。此類情況可能會導致合規成本增加、監管調查、暫停或吊銷所需的許可證或註冊、扣押或沒收資產並徵收民事和刑事費用及罰款、因貨幣限制或波動而無法結算，或對我們的業務運營造成其他限制。除了我們可能招致的罰款或處罰外，我們還可能受到聲譽損害，這可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
主要銀行倒閉或持續的金融市場流動性不足，或我們的清算、現金管理和託管金融機構的流動性不足，可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
如果金融市場流動性持續惡化，以及我們的清算、現金管理和託管金融機構的流動性持續惡化或倒閉，我們將面臨一定的風險。尤其是：
•我們可能無法及時獲取我們投資組合、存款賬户和清算賬户中的資金，以結算我們的支付工具、支付轉賬和向代理商進行相關結算。任何由此產生的獲得其他流動性來源或短期借款的需求都將增加我們的成本。任何延遲或無法結算我們的支付工具、支付轉賬或與我們的代理人進行相關結算都可能對我們的業務、財務狀況和經營業績造成不利影響。
•一旦發生重大銀行倒閉事件，我們可能面臨收回用於與代理人結算的銀行存款的重大風險，以及收回我們投資組合中相當大一部分的風險。我們的大部分現金、現金等價物和有息存款要麼存放在不受損失保險保障的銀行，要麼超過存款保險限額。
•我們的循環信貸機制是我們公司交易和流動性需求的資金來源之一。如果參與我們循環信貸安排的任何貸款人不能或不願意履行其對我們的貸款承諾，我們的短期流動性和從事公司交易(如收購)的能力可能會受到不利影響。
•我們可能無法以優惠的條件從金融機構或機構投資者那裏借款，這可能會對我們實施增長戰略和為關鍵戰略舉措提供資金的能力產生不利影響。
如果金融流動性惡化，我們不能保證不會對我們獲得資本的能力以及我們的業務、財務狀況和經營結果產生負面影響，這種影響可能是實質性的。
如果我們或我們的代理人不能保持足夠的銀行關係，可能會對我們的業務、財務狀況和經營結果產生不利影響。
我們依賴國內和國際銀行進行國際現金管理、電子資金轉賬和電匯服務，以支付轉賬和與我們的代理結算。我們還依賴國內銀行為我們的紙質票據提供清算、處理和結算功能，包括官方支票和匯票。我們與這些銀行的關係是我們開展官方支票、匯票和匯款業務能力的關鍵組成部分。如果我們不能維持現有的或建立新的銀行關係，使我們能夠進行官方支票、匯票和匯款業務，可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生不利影響。我們不能保證我們將能夠建立和維持足夠的銀行關係。
如果我們不能與提供這些服務的大型國際銀行保持足夠的關係，我們將被要求建立一個由本地銀行組成的全球網絡，為我們提供這些服務，或者實施替代現金管理程序，這可能會導致成本增加。依賴我們開展業務的每個國家的當地銀行可能會改變我們財政業務的複雜性，降低我們目前從銀行獲得的自動化、可見性和服務水平，並影響與我們代理的結算模式。這可能會導致運營成本增加，以及集中代理匯款和交付代理應付款所需的時間增加，可能會對我們的現金流、營運資金需求和當地貨幣價值波動的風險敞口產生不利影響。
根據《銀行保密法》，我們和我們的代理人在美國被視為貨幣服務企業。美國監管機構越來越多地認為，貨幣服務業務作為一個類別，是高風險業務。此外，創建
反洗錢法引起了銀行對協助和教唆洗錢活動的負面影響的關注和認識。因此，銀行可能會選擇不向某些地區的貨幣服務業務提供銀行服務，因為存在額外監管審查的風險，以及建立和維護額外合規功能的成本。此外，某些外國銀行被美國代理銀行迫使終止與貨幣服務業務的關係。因此，我們和我們的某些代理商被銀行拒絕進入某些市場的零售銀行服務，這些銀行試圖減少他們對貨幣服務業務的敞口，而不是因為對公司合規計劃的任何擔憂。如果我們或我們的代理商無法獲得足夠的銀行關係，我們或他們可能無法在特定地區提供我們的服務，這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
税法的變化和我們採取的税收頭寸的不利結果可能會對我們的税費和流動性產生不利影響。
美國聯邦、州、地方和外國政府可能會不時地制定立法，提高我們的實際税率。如果適用税法的變化顯著提高了我們的公司有效税率，我們的淨收入可能會受到負面影響。
我們提交納税申報單，並就聯邦、州、地方和國際税收採取立場，我們的納税申報單和納税立場受到税務當局的審查和審計。税務審查或審計中的不利結果可能會導致更高的税收支出，包括利息和罰款，這可能會對我們的財務狀況、經營業績和現金流產生不利影響。我們為已知的重大税務風險建立了準備金；然而，不能保證實際的税務事件不會超過我們的準備金。
我們面臨着來自我們的代理商和與我們有業務往來的金融機構的信用風險。
我們的絕大多數轉賬、賬單支付和匯票業務都是通過獨立的代理進行的，這些代理在客户的營業地點向他們提供我們的產品和服務。我們的代理商從出售我們的支付工具和轉賬中獲得收益，然後我們必須從代理商那裏收取這些資金。如果代理人破產、申請破產、欺詐或以其他方式未能將支付工具或轉賬收益匯給我們，我們仍必須代表消費者支付支付工具或完成轉賬。
此外，我們已經並可能在有限的情況下向代理商提供擔保或無擔保貸款，或允許代理商在將我們的資金匯給我們之前保留一段時間。截至2022年12月31日，我們對該公司有信用敞口。總計4.36億美元的企業淨利潤分佈在6,378個代理商中。
金融機構被用來為我們的FPP部門開展業務，它們會出具官方支票和匯票，並在發行後第二天將這些票據的面額匯款給我們。我們可能有責任支付所有這些票據的費用。截至2022年12月31日，我們對金融機構進行的官方支票和匯票的信用敞口總計3.79億美元，分佈在961家金融機構。此外，我們還維護銀行和數字資產交易所的餘額。我們的轉賬業務遍佈世界各地。這些機構的存款可能沒有餘額保護，在數字資產交易所的情況下，可能不受監管。
我們不斷地監控我們的代理商和與我們有業務往來的金融機構的信譽。我們不能保證我們用來評估和監控我們代理人和這些金融機構的信用的模型和方法是否具有足夠的預測性，而且我們可能無法發現並採取措施來及時緩解增加的信用風險。
在代理人破產或金融機構接管或無力償債的情況下，我們通常會處於債權人的地位，可能擔保有限或沒有擔保，因此我們將面臨復甦減少的風險。我們不為信用損失投保，除非發生代理人盜竊或欺詐的情況。重大的信貸損失可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
如果我們不能充分保護我們的品牌以及與我們現有的和任何新的或增強的產品和服務相關的知識產權，或者如果我們侵犯了他人的權利，我們的業務、前景、財務狀況和運營結果可能會受到不利影響。
速匯金品牌對我們的業務很重要。我們利用在不同國家的商標註冊和其他工具來保護我們的品牌。如果我們不能充分保護我們的品牌，我們的業務將受到損害，因此我們的品牌價值將會下降。
我們依靠專利法、商標法和版權法、商業祕密保護和保密以及許可協議來保護與我們的產品和服務相關的知識產權。我們還調查第三方的知識產權，以防止我們侵犯這些權利。我們可能會受到第三方的索賠，指控我們侵犯了他們的知識產權或挪用了其他專有權。我們可能被要求花費資源來捍衞這種主張，或者保護和監督我們自己的權利。我們不能確定任何此類指控的結果。我們的一些知識產權可能不受知識產權法的保護，特別是在外國
司法管轄區。如果我們失去知識產權保護，無法確保或執行知識產權保護，或無法成功抗辯侵犯知識產權的索賠，可能會損害我們的業務、前景、財務狀況和經營業績。
如果不能吸引和留住關鍵員工，可能會對我們的業務產生實質性的不利影響。
我們的成功在很大程度上取決於我們吸引和留住關鍵員工的能力。具有本行業經驗的合格人才需求量很大。此外，針對轉賬行業合規和其他人員的法律或執法行動可能會影響我們吸引和留住關鍵員工的能力。缺乏管理連續性或失去一名或多名執行管理團隊成員可能會損害我們的業務和未來的發展。
我們採取的任何重組活動和降低成本的舉措都可能無法產生預期的結果，這些行動可能會對我們的業務運營產生不利影響。
我們已經並可能在未來開展各種重組活動和降低成本舉措，以努力使我們的組織結構和成本更好地與我們的戰略保持一致。這些活動和倡議的範圍可能很大，而且可能涉及大量支出。此類活動可能會對我們的運營造成重大幹擾，包括對產品發佈的及時性、我們戰略目標的成功實施和完成以及我們的運營結果產生不利影響。如果我們不能充分實現或保持任何重組計劃或成本削減計劃的預期效益，我們的業務、財務狀況和經營結果可能會受到不利影響。
未能根據薩班斯-奧克斯利法案第404條保持有效的內部控制可能會對我們的業務產生實質性的不利影響。
我們必須證明並報告我們遵守《薩班斯-奧克斯利法案》第404條的要求，該條款要求管理層對我們的財務報告內部控制的有效性進行年度評估，並由我們的獨立註冊會計師事務所出具一份報告，説明我們對財務報告的內部控制的有效性。如果我們未能保持內部控制的充分性，因為此類標準會不時被修改、補充或修訂，我們可能無法確保我們能夠持續地得出結論，即我們根據第404條對財務報告實施了有效的內部控制。為了實現有效的內部控制，我們可能需要加強我們的會計制度或程序，這可能會增加我們的經營成本。任何未能實現和維持有效的內部控制環境都可能對我們的業務產生重大不利影響。
與我們股票所有權相關的風險
我們的憲章和特拉華州法律包含可能延遲或阻止對公司的收購的條款，這可能會抑制您從可能的公司出售中獲得投資溢價的能力。
我們的章程包含可能阻止第三方尋求收購本公司的條款。這些規定以及特拉華州法律中關於與利益相關股東進行業務合併的具體規定可能具有推遲、阻止或阻止某些業務合併的效果，包括合併或公司控制權的變更。這些條款中的一些條款可能會阻礙未來對本公司的收購，即使股東將獲得具有吸引力的股票價值，或者如果我們的相當多股東認為這樣的擬議交易符合他們的最佳利益。因此，希望參與此類交易的股東可能沒有機會這樣做。
我們修訂和重述的章程規定，除非公司書面同意選擇替代法院，否則特拉華州衡平法院應在法律允許的最大範圍內成為某些類型訴訟的唯一和獨家法院，這可能限制我們的股東就與我們或我們的董事、高級管理人員或員工的糾紛獲得他們首選的司法法院的能力。
我們修訂和重述的附例規定，除非公司書面同意選擇替代法院，否則特拉華州衡平法院應在法律允許的最大範圍內，成為下列每一項的唯一和獨家法院：
•代表公司提起的任何派生訴訟或法律程序；
•任何主張董事、公司高管或其他員工違反對公司或公司股東的受託責任的索賠的訴訟；
•根據《特拉華州公司法》任何規定提起的任何訴訟；以及
•任何主張受內政原則管轄的主張的行為。
這些專屬法院條款不適用於根據《證券法》、《交易法》或聯邦法院擁有專屬管轄權的任何其他索賠。
任何個人或實體購買或以其他方式獲得本公司股票的任何權益，應被視為已知悉並同意本公司經修訂和重述的章程中的獨家論壇條款。
這些排他性論壇條款可能會限制股東在司法論壇上提出其認為有利於與我們或我們的董事、高管或其他員工發生糾紛的索賠的能力，這可能會阻止針對我們和我們的董事、高管和其他員工的訴訟。如果任何其他有管轄權的法院發現我們修訂和重述的法律中的專屬法院條款不適用或不可執行，我們可能會產生與在其他司法管轄區解決糾紛相關的額外費用，這可能會損害我們的業務。
我們的董事會有權發行一系列優先股，並指定這些系列的權利和優先股，這可能對我們普通股持有人的投票權、股息、清算和其他權利產生不利影響。
根據我們的章程，我們的董事會有權發行一系列優先股，並指定這些系列的權利和優先股。因此，我們的董事會可以指定一系列新的優先股，擁有我們董事會認為適當的權利、優先和特權，包括特別股息、清算和投票權。創建和指定一系列新的優先股可能會對我們普通股的持有者的投票權、股息、清算和其他權利產生不利影響，可能還會影響當時存在的任何其他類別或系列的股票。
我們普通股的市場價格可能會波動。
我們普通股的市場價格可能會因一系列因素而大幅波動，其中一些因素可能超出我們的控制。這些因素包括我們業務的預期前景或實際經營結果；分析師、投資者或我們管理層對我們經營結果的估計的變化；相對於這些估計或預期的我們的實際經營結果；我們、我們的代理人或我們的競爭對手的行動或公告；訴訟和司法裁決；立法或監管行動；以及總體經濟或市場狀況的變化。此外，股市總體上不時經歷極端的價格和成交量波動。這些市場波動可能會降低我們普通股的市場價格，原因與我們的經營業績無關。
如果我們普通股的投資者的總持有量等於或超過我們已發行的有表決權或無表決權的股份的10%，他們可能會受到國家貨幣傳送者控制權變更通知和批准的要求。
速匯金支付系統公司是我們的全資子公司之一，在美國49個州以及某些美國領土擁有貨幣傳送器許可證或法定等價物，這些州需要此類許可證才能運營。儘管監管資金傳送器的州法規各不相同，但大多數都要求投資者在超過特定的所有權門檻(包括間接所有權)之前，必須得到相關許可機構的批准，或向相關許可機構發出通知。這些所有權門檻因州而異，最低為有投票權或無投票權的流通股的10%。因此，尋求獲得速匯金10%或更多所有權的現有或潛在投資者需要首先獲得此類監管批准或向相關監管機構提供此類通知。
項目1B。未解決的員工意見
沒有。
項目2.財產
我們租用的公司辦公室位於德克薩斯州達拉斯。我們在北京租了好幾間辦公室。礦石礦砂n 30 庫恩世界各地的嘗試和地區，包括但不限於：美國、英國、波蘭和阿拉伯聯合酋長國。這些辦事處提供運營、銷售和營銷支持，由我們的GFT部門和FPP部門使用。我們相信，我們的物業足以滿足我們目前和預計的需求。我們定期審查我們的設施需求，並可能根據業務需要購買新設施，或修改、合併、處置或轉租現有設施。
項目3.法律程序
我們的法律程序説明載於附註14，並以參照附註14的方式併入-承付款和或有事項本報告第二部分第8項所載的合併財務報表附註。
項目4.礦山安全披露
沒有。
第二部分。
項目5.登記人普通股、相關股東事項和發行人購買股權證券的市場
我們的普通股在納斯達克股票市場有限責任公司交易，代碼為“MGI”。截至2023年2月22日，我們普通股的登記股東有6699人。
2021年11月6日，我們的董事會已批准不時在公開市場和私下協商的交易中回購普通股。普通股的回購總額，包括任何先前剩餘的回購授權，總額不得超過5000萬美元，不包括與此類回購有關的任何費用、佣金或其他費用。本公司受我們的債務協議對其可能回購的股份金額的限制。根據回購授權的條款，公司因行使股票期權或歸屬限制性股票單位而提交或扣留的普通股不被視為回購股份。截至2022年12月31日，公司已回購了1023,209股普通股或610萬美元的普通股，並有權回購4390萬美元的普通股。合併協議包含一些限制公司進行回購的能力的限制。
截至2022年12月31日止三個月內，本公司並無回購任何普通股。
股東回報績效
該公司的同業集團包括匯款和支付行業的公司，以及根據我們提供的產品和服務有效地捕捉到我們競爭格局的公司。舊的同業集團由以下公司組成：Euronet Worldwide Inc.、Fiserv，Inc.、Global Payments Inc.、International Money Express，Inc.、PayPal Holdings，Inc.和Western Union。除了舊對等組之外，新對等組還包括Block，Inc.。
下圖比較了我們的普通股、支付服務公司的新老同行以及標準普爾500指數從2017年12月31日到2022年12月31日的累計總回報。該圖表假設在2017年12月31日向我們的普通股、新老同行和標準普爾500指數各投資100美元，並在分配時對所有股息進行再投資。該圖表是提供的，不應被視為在美國證券交易委員會或受1934年證券交易法(“交易法”)第18節(經修訂)的約束，並且不得通過引用的方式納入公司的任何備案文件，無論該文件是在本文件日期之前還是之後提交的，無論該文件中的任何一般合併語言如何。
累計總回報比較*
在速匯金國際公司中，
標準普爾500指數和同業集團指數
*於2017年12月31日投資於股票或指數100美元，包括股息再投資。
下表為截至12月31日的財政年度累計總回報摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 12/31/2017 | | 12/31/2018 | | 12/31/2019 | | 12/31/2020 | | 12/31/2021 | | 12/31/2022 |
| 速匯金國際公司 | | $ | 100.00 | | | $ | 15.17 | | | $ | 15.93 | | | $ | 41.46 | | | $ | 59.86 | | | $ | 82.63 | |
| S&P 500 | | $ | 100.00 | | | $ | 95.62 | | | $ | 125.72 | | | $ | 148.85 | | | $ | 191.58 | | | $ | 156.89 | |
| 同級組 | | $ | 100.00 | | | $ | 115.83 | | | $ | 159.33 | | | $ | 274.20 | | | $ | 216.31 | | | $ | 113.96 | |
| | | | | | | | | | | | |
第六項。[已保留]
項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
以下討論應與本報告第二部分第8項所載的合併財務報表和相關附註一併閲讀。本討論包含涉及風險和不確定性的前瞻性陳述。由於上文討論的各種因素，我們的實際結果可能與預期的大不相同。有關前瞻性陳述的警告性陳述在標題下風險因素在第一部分，本2022年表格10-K的第1A項。
除非另有説明，本討論中提出的比較是指上一年。關於2021財政年度與2020財政年度結果比較的討論，見項目7，管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析包括在速匯金提交給美國證券交易委員會的截至2021年12月31日的財年10-K表格的年度報告中。本討論分以下幾個部分進行：
•概述
•經營成果
•流動性與資本資源
•關鍵會計政策和估算
概述
速匯金是跨境P2P支付和轉賬領域的全球領先者。我們以消費者為中心的能力使我們能夠快速、實惠地將資金轉移到世界各地的家人和朋友手中。無論是通過在線和移動平臺，集成移動錢包、自助服務亭，還是在200多個國家和地區的數十萬個代理商地點中的任何一個，現在已有100多個已實現數字化，創新的速匯金平臺以方便消費者的方式連接消費者。在美國和部分國家和地區，我們還提供賬單支付服務、簽發匯票和處理官方支票。我們主要通過我們的數字渠道和第三方代理商提供我們的服務和產品。數字渠道包括MGO(我們的直接面向消費者的業務)、數字合作伙伴、直接轉賬到銀行賬户、移動錢包和借記卡解決方案，如Visa Direct。第三方代理商包括零售連鎖店、獨立零售商、郵局和金融機構。速匯金還擁有有限數量的公司運營的零售點。
我們通過兩個報告部門管理收入和相關佣金支出：GFT和FPP。GFT部門在超過44萬個代理地點提供全球轉賬服務。我們的全球轉賬服務是我們的主要收入來源，佔截至該年度總收入的91%。2022年12月31日。GFT部門還通過我們在美國的幾乎所有匯款代理點、特定加勒比海和歐洲國家的某些代理點以及我們的數字渠道向消費者提供賬單支付服務。FPP部門通過位於美國和波多黎各的零售地點和金融機構向消費者提供匯票服務，並向美國的金融機構提供官方支票服務。
營商環境
競爭環境繼續發生變化，因為老牌公司和新的純數字進入者都在努力創新，提供負擔得起的便捷客户體驗，以贏得市場份額。我們的競爭對手包括少數大型轉賬和賬單支付提供商、金融機構、銀行和一些服務於選定地區的小型利基轉賬服務提供商。我們通常以客户體驗、價格、代理商佣金、品牌知名度和便利性為基礎進行競爭。
我們繼續投資於創新的產品和服務，例如我們領先的移動應用程序以及與移動錢包和賬户存款服務的集成，以定位公司以滿足消費者的需求。此外，我們與Visa Direct的合作關係為消費者提供了更多的選擇，讓他們可以在更多的國家獲得資金。我們認為，將我們的現金和數字能力結合起來，使我們能夠與僅有數字能力的競爭對手區分開來，後者無法為依賴現金的匯款市場的很大一部分提供服務。
作為數字P2P支付演進的領先者，我們是第一家大規模利用區塊鏈技術進行跨境支付的公司。鑑於我們廣泛的全球網絡、強大的金融科技創新文化、合規專業知識和API驅動的基礎設施，我們有能力引領跨境支付創新。
最新發展動態
於2022年2月14日，我們與本公司、MDP的母公司及其附屬公司以及合併子公司簽訂了一項合併協議。合併協議規定，在符合合併協議所載條款及條件的情況下，合併附屬公司將與本公司合併並併入本公司。合併後，公司將成為母公司的子公司。在合併生效時，每股已發行普通股將自動註銷，並轉換為獲得11.00美元現金的權利。
2022年5月23日，公司召開了一次與合併協議相關的虛擬股東特別會議，股東批准並通過了合併協議。
到目前為止，美國所有適用州和地區的貨幣傳輸監管機構都對這筆交易提供了批准或不反對的意見。此外，各方已獲得國際貨幣傳輸監管機構的批准，只有一項除外，並已獲得英國FCA和速匯金持有歐洲許可證的比利時國家銀行的批准。雖然1976年Hart-Scott-Rodino(“HSR”)反壟斷改進法案(“HSR”)規定的等待期已經到期，但由於現有批准即將到期，雙方最近重新提交了申請。新的高鐵等待期將於2023年3月13日到期。各方此前獲得了所有必要的國際反壟斷和外國直接投資批准。
最終的監管批准將由印度儲備銀行(“RBI”)頒發。印度央行是速匯金在印度的匯款服務計劃(MTSS)許可證的發行人。自本公司與MDP簽署合併協議後，印度央行發出新通函，涵蓋與本公司等支付系統營運商(“PSO”)有關的審批規定。此次合併將是自該通知發佈以來首批進行出售的私營企業之一。因此，這一過程花費的時間比最初預期的要長。速匯金一直在與印度央行和印度中央政府就其對合並的審查進行積極對話。
在交易結束前，雙方將進行融資營銷期，根據合併協議，這段時間可能長達連續15個工作日。在完成營銷期後的幾天內完成交易。
根據合併協議，雙方已同意將結束日期延長至2023年2月14日之後至2023年5月14日。鑑於上文討論的時間和因素，雙方現在預計在2023年第一季度末或第二季度初完成合並。
2022年3月16日，我們宣佈已達成最終協議，通過同意令解決其與NYDFS之前披露的遺留執法事宜。該公司向NYDFS支付了830萬美元的民事罰款，並將承擔各種報告義務。這筆款項與速匯金此前在2021年第四季度應計的估計金額一致。
2022年3月11日，速匯金和明星發展基金會宣佈與全球投資企業Techstar建立新的合作伙伴關係，為創業者提供獲得資本、一對一指導和定製編程的機會。該計劃將在世界各地招募專注於推動區塊鏈和數字支付等領域的技術創新的創始人，以進一步簡化跨境支付並支持金融普惠。
2022年期間，美元兑大多數主要貨幣顯著走強。其影響是在將外國收入轉換為我們的報告貨幣美元時，它的價值減少了。
預期趨勢
對2023年預計將影響我們業務的趨勢的討論基於現有信息，並反映了某些假設，包括對未來經濟狀況的假設。與我們的假設相比，實際經濟狀況的差異可能會對我們的結果產生實質性影響。看見有關前瞻性陳述的警告性陳述和第一部分，第1A項，風險因素在我們的2022年10-K報表中，我們需要了解其他因素，這些因素可能會導致結果與以下前瞻性陳述中預期的結果大不相同。
2022年，速匯金專注於通過提供差異化的客户體驗、擴大我們的數字增長、成為跨境交易的首選合作伙伴、通過將我們的能力貨幣化來獲取新收入以及繼續改善公司的成本結構來定位公司以更好地競爭。
我們相信，到2023年，該行業將繼續看到多個趨勢，包括數字交易的增長、具有競爭力的定價環境、繼續關注客户體驗以及產品和服務產品潛在多樣化的更廣泛趨勢。
我們還預計美元會走強，因為與其他工業化國家相比，美國的利率上升得更快，尤其是歐洲。
為了使公司能夠應對這些趨勢，我們的數字優先戰略正在為消費者創造巨大的價值。為了滿足這一新的和不斷髮展的數字消費者，我們預計將繼續投資於產品創新，同時我們希望在我們的消費者導向型數字產品中走得更深更廣。我們還計劃將MGO擴展到新的國家，增加新的數字發送合作伙伴，並增加更多的錢包和賬户存款服務。
隨着我們數字業務的發展，我們還將專注於維護我們的全球現金網絡。速匯金的現金接收網絡對於全球數百萬依賴現金支持家庭緊急需求的接收者來説是必不可少的。此外，現金網絡繼續為那些需要在許多市場匯款的消費者提供好處。
2022年期間，我們開始執行我們的戰略，通過加強與星空發展基金會的合作伙伴關係以及其他倡議和合作夥伴關係，引領跨境支付創新和區塊鏈支持的結算。
我們繼續監測世界各地的社會、政治、監管和經濟環境。這些因素的變化可能會導致我們改變在某些市場的做法。如果經濟和政治狀況惡化超過當前狀態，可能會對我們的收入、收益和現金流產生不利影響，包括經濟衰退、通脹壓力、戰爭和政治不穩定等潛在影響。
我們預計，2023年，對代理商和客户的高度競爭以及具有競爭力的定價將是一個持續的挑戰。匯率波動、通脹、某些央行的流動性壓力、移民限制以及勞動力在世界各地的持續流動也可能繼續影響我們的業務。我們還預計將繼續優先安排我們的運營成本結構以及與交易相關的費用，並預計我們的所有產品線都將保持價格競爭力。
對於我們的FPP部門，我們預計總體紙面交易的逐漸下降將繼續下去，這主要是因為客户繼續逐步轉向其他支付方式。我們的投資收入主要由出售我們的FPP所收到的現金餘額投資產生的利息收入組成，這取決於美國目前的短期利率環境。隨着美國貨幣市場利率的上升以及美聯儲的行動，該公司將對其投資收入產生積極影響。
新冠肺炎更新
一般經濟狀況和速匯金的影響
新冠肺炎及其變種在全球的傳播和前所未有的影響是複雜和不斷演變的。2020年3月，世界衞生組織宣佈新冠肺炎為全球大流行，並建議在全球範圍內採取廣泛的遏制和緩解措施。疫情是全球性的，影響了我們開展業務的所有國家。自疫情爆發以來，我們已經看到它對人類健康、全球經濟和整個社會產生的深遠影響。旨在減少新冠肺炎傳播的公共和私營部門政策在世界不同地區有很大不同，但在我們開展業務的許多國家，已導致旅行限制和某些企業關閉。新冠肺炎的多種變種，再加上許多國家缺乏疫苗接種，導致了新一波感染浪潮和新的限制措施。這些限制，再加上對勞動力流動的限制，往往會影響消費者在代理地點進行交易的能力，這可能會導致匯款活動暫時減少。
由於各國情況不同，無法預測新冠肺炎大流行的影響範圍和持續時間。新冠肺炎及其變種在2022年及以後的影響將取決於危機造成的經濟狀況的持續時間和嚴重程度，它對公共衞生、移民、公共政策行動、疫苗接種率的影響，政府封鎖和就地安置命令的擴大和持續時間，以及消費者行為的長期變化。
我們繼續將重點放在業務連續性和應急計劃上，包括可能延長任何關鍵代理的關閉或可能因新冠肺炎而導致的與我們的合同交易對手相關的中斷。雖然我們提供的服務因臨時代理位置關閉而中斷的情況時有發生，但勞動力市場無法恢復正常流動性可能會對公司造成更長時間的影響。我們無法合理估計這些事件的潛在影響或時機，也可能無法減輕這種影響。
財務指標和關鍵指標
這份2022年Form 10-K包括根據美國GAAP編制的財務信息，以及我們用來評估我們整體業績的某些非GAAP財務指標。
美國公認會計準則的衡量標準 — 我們利用根據美國公認會計原則編制的某些財務指標來評估公司的整體業績。這些措施包括手續費和其他收入、佣金和其他手續費支出、手續費和其他收入減去佣金、毛利潤、營業收入和營業利潤率。
非GAAP衡量標準 — 一般而言，非公認會計準則財務計量是對財務業績、財務狀況或現金流的數字計量，不包括(或包括)包含在(或排除在)最直接可比指標中的金額。
根據美國公認會計原則計算和呈報的衡量標準。非GAAP財務指標應被視為根據美國GAAP提出的財務指標的補充，而不是替代，並且不一定與其他公司的類似名稱的指標相比較。我們強烈鼓勵投資者和股東全面審查我們的財務報表和公開提交的報告，不要依賴任何單一的財務衡量標準。我們認為，非公認會計準則財務指標加強了投資者對我們業務和業績的瞭解，因為它們是正在進行的業務運營的實力和業績的指標。非公認會計準則通常被用作投資者、分析師和其他相關方評估和比較我們行業內公司的經營業績和價值的基礎。它們也被管理層用來審查運營結果、預測、分配資源或建立員工激勵計劃。以下是我們用來評估整體業績的非GAAP財務指標：
EBITDA (扣除利息、税項、折舊及攤銷前的收益，包括代理簽約獎金攤銷)。
調整後的EBITDA (EBITDA根據某些重要項目進行了調整)— 經調整的EBITDA不反映支付債務利息或本金所需的現金需求，或可能導致可用現金減少的税款支付。
調整後自由現金流(調整後的EBITDA減去現金利息、現金税、資本支出現金支付和代理簽約獎金現金支付)—調整後自由現金流量不反映與調整後EBITDA中某些重要項目調整相關的現金支付。
行動的結果
下表是截至12月31日各年度的業務成果摘要：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (以百萬為單位) | | 2022 | | 2021 |
| 收入 | | | | |
| 手續費及其他收入 | | $ | 1,272.2 | | | $ | 1,275.8 | |
| 投資收益 | | 37.9 | | | 7.8 | |
| 總收入 | | 1,310.1 | | | 1,283.6 | |
| 收入成本 | | | | |
| 佣金及其他費用開支 | | 610.7 | | | 622.7 | |
| 投資佣金費用 | | 21.9 | | | 0.9 | |
| 直接交易費用 | | 57.6 | | | 60.5 | |
| 收入總成本 | | 690.2 | | | 684.1 | |
| 毛利 | | 619.9 | | | 599.5 | |
| 運營費用 | | | | |
| 薪酬和福利 | | 228.0 | | | 227.8 | |
| 交易和運營支持 | | 187.2 | | | 179.1 | |
| 入住率、設備和用品 | | 59.8 | | | 61.9 | |
| 折舊及攤銷 | | 51.7 | | | 57.0 | |
| 總運營費用 | | 526.7 | | | 525.8 | |
| 營業收入 | | 93.2 | | | 73.7 | |
| 其他費用 | | | | |
| 利息支出 | | 49.4 | | | 69.5 | |
| 提前清償債務損失 | | — | | | 44.1 | |
| 其他營業外費用 | | 4.0 | | | 3.7 | |
| 其他費用合計 | | 53.4 | | | 117.3 | |
| 所得税前收入(虧損) | | 39.8 | | | (43.6) | |
| 所得税支出(福利) | | 5.6 | | | (5.7) | |
| 淨收益(虧損) | | $ | 34.2 | | | $ | (37.9) | |
收入
在截至2022年12月31日的一年中，由於FPP收入增加了2940萬美元，收入增加了2650萬美元，但GFT收入減少了290萬美元，部分抵消了這一增長。請參閲“細分結果“下面的一節詳細討論了按部門劃分的收入。
收入成本
截至2022年12月31日的年度，收入成本增加了610萬美元，這是由於FPP收入成本增加了2110萬美元，但被GFT收入成本減少1500萬美元部分抵消了。請參閲“細分結果“下一節，以供進一步討論。
薪酬和福利
截至2022年12月31日的一年，薪酬和福利相對持平。
交易和運營支持
交易和運營支持主要包括營銷、專業費用、客户關懷和其他外部服務、電信、代理支持成本(包括與公司產品相關的表格)、非薪酬員工成本(包括培訓、差旅和搬遷成本)、非員工董事股票薪酬支出、銀行手續費、非美元匯率變動對我們貨幣交易的影響、以美元以外貨幣計價的資產和負債。
在截至2022年12月31日的一年中，交易和運營支持增加了810萬美元。增加的主要原因是營銷活動和商務旅行等活動恢復到大流行前的水平，與即將進行的合併相關的交易成本增加，但與NYDFS和CFPB事項相關的法律費用減少部分抵消了這一增加。
入住率、設備和用品
佔用、設備和用品費用包括設施租金和維護費、軟件和設備維護費、運費和送貨費以及用品。在截至2022年12月31日的一年中，入住率、設備和用品費用減少了210萬美元，這主要是由於我們在2021年第二季度為員工提供在家工作政策選項以來，減少了全球足跡，從而降低了設施成本。
折舊及攤銷
折舊和攤銷包括計算機硬件和軟件、代理標誌、銷售點設備、資本化軟件開發成本、辦公傢俱、設備和租賃改進以及無形資產攤銷的折舊。截至2022年12月31日的年度折舊及攤銷減少530萬美元，主要原因是我們遷移至雲計算導致硬件和軟件採購持續減少，以及辦公傢俱和設備減少。
其他費用
在截至2022年12月31日的一年中，利息支出減少了2,010萬美元，這主要是由於我們在2021年第三季度對高成本債務進行了再融資而節省了利息。
提前清償債務所產生的虧損4,410萬美元2021年12月31日包括1,650萬美元的預付贖回溢價和2,760萬美元與債務發行成本和債務貼現相關的註銷。
其他營業外支出相對持平。
所得税費用
在截至2022年12月31日的一年中，公司確認所得税支出為560萬美元，税前收入為3980萬美元。我們的所得税税率低於法定税率，主要是由於美國一般業務抵免、估值免税額淨減少、未確認税收優惠淨減少、確認基於股票的薪酬的超額税收優惠，所有這些都被不可扣除的費用和扣除聯邦所得税優惠的外國税收部分抵消。見附註13-所得税請參閲本報告第二部分第8項所載的合併財務報表附註，以提供與我們的未確認税項優惠有關的額外資料。
細分結果
GFT
下表列出了我們的GFT部門的運營結果f或t截至12月31日的年度：
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| (以百萬為單位) | | 2022 | | 2021 | | |
| 轉賬收入 | | $ | 1,190.3 | | | $ | 1,189.2 | | | |
| 賬單支付收入 | | 35.6 | | | 39.6 | | | |
| 總收入 | | 1,225.9 | | | 1,228.8 | | | |
| | | | | | |
| 收入成本 | | 668.2 | | | 683.2 | | | |
| 毛利 | | $ | 557.7 | | | $ | 545.6 | | | |
轉賬收入
截至2022年12月31日的一年，轉賬收入與2021年同期相比相對持平。轉賬收入受到美元相對於大多數其他主要貨幣走強的負面影響。我們的數字業務繼續取得強勁業績，抵消了匯率逆風的影響。在截至2022年12月31日的一年中，數字收入增加到9860萬美元，增長37%。數字收入現在佔我們總轉賬收入的31%。
賬單支付收入
由於交易減少，截至2022年12月31日的一年，賬單支付收入減少了400萬美元。
收入成本
截至2022年12月31日的年度收入成本減少1,500萬美元,主要是由於與MGO和無預約業務相關的佣金費率較低以及美元對大多數主要貨幣走強導致佣金和其他費用支出減少。
FPP
下表列出了我們FPP部門截至12月31日的經營業績：
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| (以百萬為單位) | | 2022 | | 2021 | | |
| 匯票收入 | | $ | 44.1 | | | $ | 40.9 | | | |
| 官方支票收入 | | 40.1 | | | 13.9 | | | |
| 總收入 | | 84.2 | | | 54.8 | | | |
| | | | | | |
| 投資佣金費用 | | 22.0 | | | 0.9 | | | |
| 毛利 | | $ | 62.2 | | | $ | 53.9 | | | |
匯票收入
在截至2022年12月31日的一年中，匯票收入增加了320萬美元，主要是由於聯邦基金利率上升推動的現行利率上升導致投資收入增加。
官方支票收入
在截至2022年12月31日的一年中，官方支票收入增加了2620萬美元，主要是由於聯邦基金利率上升推動的現行利率上升導致投資收入增加。
投資佣金費用
投資佣金支出包括根據短期利率指數支付給金融機構客户的金額乘以金融機構出售的官方支票的平均未償還現金餘額。投資佣金每月根據每個金融機構客户的平均未償餘額及其當月的合同變動率確認。在利率極低的時期，佣金可能為零或接近於零，導致毛利率異常高。
在截至2022年12月31日的一年中，佣金支出增加了2110萬美元，這是由於美聯儲最近採取的行動導致利率上升。
EBITDA、調整後EBITDA、調整後自由現金流量和不變貨幣(非GAAP計量)
下表是截至12月31日的年度中我們的非GAAP財務指標與相關的美國GAAP財務指標的對賬：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (金額以百萬為單位，但百分比除外) | | | | 2022 | | 2021 | | | |
| 所得税前收入(虧損) | | | | $ | 39.8 | | | $ | (43.6) | | | | |
| 利息支出 | | | | 49.4 | | | 69.5 | | | | |
| 折舊及攤銷 | | | | 51.7 | | | 57.0 | | | | |
| 簽約獎金攤銷 | | | | 50.1 | | | 56.4 | | | | |
| EBITDA | | | | 191.0 | | | 139.3 | | | | |
| 影響EBITDA的重要項目： | | | | | | | | | |
| 股票薪酬、或有薪酬、激勵性薪酬和其他 | | | | 15.8 | | | 7.3 | | | | |
| 與合併相關的成本 | | | | 7.7 | | | — | | | | |
| 遣散費及相關費用 | | | | 1.9 | | | 0.2 | | | | |
| 法律和或有事項 | | | | 1.9 | | | 14.1 | | | | |
| 重組和重組成本 | | | | (0.9) | | | 9.4 | | | | |
| | | | | | | | | |
| 提前清償債務損失 | | | | — | | | 44.1 | | | | |
| 合規性增強計劃 | | | | — | | | 2.9 | | | | |
| 直接監控成本 | | | | — | | | 4.9 | | | | |
| 調整後的EBITDA | | | | $ | 217.4 | | | $ | 222.2 | | | | |
| | | | | | | | | |
| 調整後的EBITDA | | | | $ | 217.4 | | $ | 222.2 | | | |
| 現金支付利息 | | | | (47.5) | | (51.8) | | | | |
| 現金(付款)退税，淨額 | | | | (13.7) | | (5.7) | | | | |
| 資本支出的現金支付 | | | | (53.8) | | (41.4) | | | | |
| 代理簽約獎金的現金支付 | | | | (36.9) | | (36.0) | | | | |
| 調整後自由現金流 | | | | $ | 65.5 | | $ | 87.3 | | | | |
請參閲“經營成果“以及“現金流分析“有關附加信息的部分reg考慮到這些變化。
流動資金和資本資源
我們有各種資源可用於管理流動性和資本需求，包括我們的投資組合、信貸安排和信用證。我們將我們的現金和現金等價物、結算現金和現金等價物、計息投資和可供出售投資統稱為“投資組合”。公司在各種流動資金和資本評估中使用現金和現金等價物。
現金和現金等價物、結算資產和支付服務義務
下表顯示了截至12月31日公司現金及現金等價物和結算資產的構成：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (以百萬為單位) | | 2022 | | 2021 |
| 現金和現金等價物 | | $ | 172.1 | | | $ | 155.2 | |
| 結算資產： | | | | |
| 結算現金和現金等價物 | | $ | 1,499.1 | | | $ | 1,895.7 | |
| 應收賬款淨額 | | 1,107.0 | | | 700.4 | |
| 計息投資 | | 998.1 | | | 992.3 | |
| 可供出售的投資 | | 3.0 | | | 3.0 | |
| 結算資產總額 | | $ | 3,607.2 | | | $ | 3,591.4 | |
| | | | |
| 付款服務義務 | | $ | (3,607.2) | | | $ | (3,591.4) | |
我們的主要流動資金來源包括出售我們的支付工具所產生的現金流、我們的現金和現金等價物以及計息存款餘額和我們投資組合的收益。我們的主要營運流動資金需求涉及對我們的代理人和金融機構客户的支付服務義務的結算、一般運營費用和償債。
為了隨時履行我們的支付服務義務，我們必須擁有足夠的高流動性資產，並能夠及時在全球範圍內轉移資金。平均而言，我們每天收取和支付類似數額的資金，以收取和結算我們銷售的支付工具的本金以及與我們的最終消費者和代理商的相關費用和佣金。現金流的這種模式使我們能夠通過現有的現金餘額和持續的現金產生來償還我們的支付服務義務，而不是清算投資或利用我們的循環信貸安排。我們從歷史上已經並預計將繼續從日常運營中產生足夠的現金流，為持續的運營需求提供資金。
我們將現金放在不同的國家和貨幣中，以方便交易結算。我們還保持超出日常運營需求的資金能力，以通過我們支付服務義務的正常波動提供緩衝，併為我們業務的運營和增長需求提供營運資本。我們相信，我們有足夠的流動資產和資金能力來運營和發展未來12個月的業務。如果我們的流動資金需求超過我們的運營現金流，我們相信外部融資來源，包括我們循環信貸機制下的可用性，將足以滿足我們預期的資金需求。
現金和現金等價物及計息投資
為了確保我們始終保持足夠的流動性來履行我們的支付服務義務，我們在我們的投資組合中有很大一部分是現金和現金等價物，以及以下三家評級機構中的兩家評級機構評級為A-或更高的金融機構的計息投資：穆迪、標準普爾和惠譽；以及AAA評級的美國政府貨幣市場基金。如果評級機構有分開的評級，本公司將使用所有評級機構三個評級中最高的兩個中較低的一個進行披露。如果該機構只有兩個評級，公司將使用兩個評級中較低的一個進行披露。截至2022年12月31日，現金和現金等價物(包括無限制和結算現金和現金等價物)和計息投資總額為27億美元。現金和現金等價物包括有息存款賬户、無息交易賬户和貨幣市場證券；有息投資包括期限最長為24個月的定期存款和存單。
可供出售的投資
截至2022年12月31日，我們的投資組合包括300萬美元的可供出售投資。美國政府機構住房抵押貸款支持證券佔我們可供出售投資的150萬美元，其餘150萬美元由資產支持證券和其他證券組成。
清算和現金管理銀行
我們通過一個由清算和現金管理銀行組成的網絡收集和支付資金。與這些銀行的關係是我們及時維持全球活躍資金需求的關鍵組成部分。在美國，我們與四家活躍的清算銀行達成了協議，這些銀行為官方支票、匯票和其他票據提供清算和處理功能。我們相信，這個銀行網絡提供了足夠的能力來處理這些服務的當前和預計數量的項目。我們還與多家國內和國際現金管理銀行保持聯繫，為消費者資金的流動和代理結算提供電子資金轉賬和電匯服務。
信貸安排和票據
以下是該公司截至12月31日的未償債務摘要： | | | | | | | | | | | | | | |
| (金額以百萬為單位，但百分比除外) | | 2022 | | 2021 |
2026年到期的8.571%定期貸款 | | $ | 380.0 | | | $ | 384.0 | |
2026年到期的5.375%高級擔保票據 | | 415.0 | | | 415.0 | |
| 按面值計算的總債務 | | 795.0 | | | 799.0 | |
| 未攤銷債務發行成本和債務貼現 | | (9.6) | | | (12.3) | |
| 總債務，淨額 | | $ | 785.4 | | | $ | 786.7 | |
截至2022年12月31日，該公司的循環信貸安排下沒有借款和未償還信用證，可用金額為4,000萬美元。見附註9-債務關於本報告第二部分第8項所載的合併財務報表附註，要求與信貸安排有關的補充披露。
2021年上半年，第一份留置權協議和第二份留置權協議生效。第一份留置權信貸協議規定(A)一項本金總額達3,500萬美元的三年期優先擔保循環信貸安排(“第一留置權循環信貸安排”)及(B)一項本金總額為6.45億美元的四年期優先擔保循環信貸安排(“第一留置權定期信貸安排”及連同第一項留置權循環信貸安排“第一留置權循環信貸安排”)將於2022年9月30日到期。第二份留置權信貸協議提供本金總額為2.45億美元的第二項留置權擔保五年期定期貸款安排(“第二留置權定期貸款安排”及連同第一項留置權貸款安排“優先信貸安排”)。
於2021年6月28日，本公司根據其第二留置權信貸協議，利用自動櫃員機計劃下的收益加上手頭現金，預付本金餘額1.00億美元，詳情見附註11-股東虧損額本報告第二部分第8項所載的合併財務報表附註。
於2021年7月21日，吾等(I)完成發行本金總額為4.15億美元、2026年到期的5.375%優先擔保票據及相關擔保，及(Ii)與不時與貸款人及作為行政代理的美國銀行訂立新信貸協議。新信貸協議規定(I)本金總額為4.0億美元的高級擔保五年期定期貸款及(Ii)可用於循環信貸貸款、擺動額度貸款和信用證的高級擔保四年期循環信貸安排，初始本金總額最高為3,250萬美元。2021年12月，我們的循環信貸安排增加了750萬美元的能力，使循環信貸安排總額達到4000萬美元。
於2021年7月21日，票據發售所得款項連同定期貸款項下的借款，用於預付先行信貸融資項下的全部未償還債務，以及支付相關的應計利息、費用及開支。在預付款的同時，先行信貸安排被終止。2021年第四季度，該公司根據其新信貸協議預付了1,600萬美元的本金餘額，以去槓桿化其資產負債表。
由於這一新的長期融資的實施，我們預計我們的利息支出將在年化基礎上下降約4700萬美元，利息現金支付將在年化基礎上下降約3600萬美元。
管理票據條款的契約包含限制我們產生或擔保額外債務或發行不合格股票或某些優先股；創建或產生留置權；支付股息、贖回股票或進行其他分配；進行某些投資；對支付股息或進行某些其他公司間轉移；轉移或出售資產；合併或合併；以及與關聯公司進行某些交易的能力進行限制的能力。這些契約受到契約中規定的一些例外和限制條件的約束。只要債券具有投資級評級，這些公約中的大多數將被暫停。
新信貸協議亦包含若干聲明及保證、若干財務契諾及違約事件及若干負面契諾，包括但不限於對留置權、資產出售、合併及合併、收購、投資、債務、與聯屬公司的交易及支付股息的限制。新信貸協議要求本公司及其綜合附屬公司(I)僅就循環信貸安排而言，(A)維持不少於2.150至1.000的最低利息覆蓋率，(B)不允許其結算資產在任何時間少於其支付服務義務及(C)維持總淨槓桿率不超過4.750至1.000，及(Ii)僅就定期貸款維持總淨槓桿率不超過5.000至1.000。
本公司因提前清償債務而錄得虧損4,410萬美元，其中包括1,650萬美元預付催繳溢價及2,760萬美元與債務發行成本及債務貼現相關的撇賬。該公司還支付了700萬美元的應計利息。
信用評級
截至2022年12月31日，我們獲得穆迪和標普的信用評級分別為B2和B，展望為穩定。該公司沒有與其信貸協議或監管資本要求相關的評級觸發因素。
監管資本要求
在美國和我們運營的其他國家，我們有與政府法規相關的資本金要求。此類法規通常要求我們按照我們的支付服務義務的規定比例維護某些資產。通過我們的全資子公司和特許實體MPSI，我們在美國受到多個州機構的監管，這些機構通常要求我們維護流動資產和投資池，其金額通常等於每個州為我們受監管的支付工具(即出納支票、代理支票、匯票和轉賬)定義的監管支付服務義務措施。監管要求不要求我們具體説明為履行我們的支付服務義務而持有的個別資產，也不要求我們將特定資產存入信託、託管或其他特殊賬户。相反，我們必須維持一個流動資產池。只要我們維持足以滿足監管和合同要求的流動資產總額，我們就能夠隨意提取、存放或出售我們的個別流動資產，而無需事先通知、罰款或限制。截至2022年12月31日，我們符合所有州和監管資本要求。我們相信，我們的流動資金和資本資源將保持充足，以確保持續遵守所有監管資本要求。
合同義務產生的材料現金需求
下表包括有關影響我們的流動資金和資本需求的公司合同義務的彙總信息。該表包括截至2022年12月31日按合同義務類型彙總的根據具體合同義務到期的付款信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 按期間到期的付款 |
| (以百萬為單位) | | 總計 | | 少於
1年 | | 1-3年 | | 3-5年 | | 多過
5年 |
債務，包括支付利息(1) | | $ | 955.7 | | | $ | 49.3 | | | $ | 99.9 | | | $ | 806.5 | | | $ | — | |
不可取消的租約(2) | | 55.3 | | | 9.1 | | | 17.4 | | | 13.8 | | | 15.0 | |
簽約獎金(3) | | 35.9 | | | 19.5 | | | 14.1 | | | — | | | — | |
營銷(4) | | 102.5 | | | 37.5 | | | 65.0 | | | — | | | — | |
未確認的税收優惠(5) | | 9.1 | | | 2.9 | | | — | | | — | | | — | |
| 合同現金債務總額 | | $ | 1,158.5 | | | $ | 118.3 | | | $ | 196.4 | | | $ | 820.3 | | | $ | 15.0 | |
(1)截至2022年12月31日，我們的綜合資產負債表包括7.854億美元的債務，扣除未攤銷債務發行成本和960萬美元的債務貼現。上表反映了將在債務到期時支付的本金和利息，使用2022年12月31日的有效利率，並假設不預付本金。
(2)不可取消的租賃包括建築物、車輛和設備的經營租賃和其他租賃。有關詳情，請參閲附註18-租契本報告第二部分第8項所載的合併財務報表附註。
(3)簽約獎金是向某些代理商和金融機構客户支付的獎金，作為簽訂長期合同的激勵。簽約獎金包括230萬美元的交易量相關債務，無法合理估計付款時間。
(4)市場營銷是指與某些代理商、收費人和公司贊助商之間的合同營銷義務。
(5)未確認的税收優惠包括620萬美元，其結束時間無法確定。
我們還有下文進一步説明的其他承付款，但由於付款的時間和/或數額難以估計，因此沒有列入本表。
我們有一個養老金計劃，對未來的福利應計和新參與者都是凍結的。我們的政策是，每年至少提供所需的最低繳費，外加現有的和必要的額外可自由支配金額，以儘量減少計劃的費用。2022年，我們為養老金計劃貢獻了200萬美元。本公司對2023年的養老金計劃沒有最低繳費要求。
本公司有若干未設立基金的固定利益計劃：補充性行政人員退休計劃(“SERP”)，其為無資金來源的非限定固定利益退休金計劃，為其參與者提供退休後收入；以及退休後計劃(“退休後福利”)，為其參與者提供醫療及人壽保險。這些計劃需要在較長的時間內付款。本公司將繼續向退休計劃及退休後福利作出供款，直至支付福利為止。預計2023年，為這些資金不足的計劃支付的總福利將達到550萬美元。
合併協議
直至合併完成，我們的流動資金需求仍將來自我們的運營現金流、我們現有信貸安排下的借款以及合併協議允許的某些其他資本活動。特別是，根據合併協議，我們在承擔額外債務、發行額外股本或
債務、回購股權、作出若干資本開支、進行若干收購、處置及租賃交易，以及進行若干收購、處置及租賃交易，以及其他限制，均受合併協議的限制所規限。
現金流分析
| | | | | | | | | | | | | | |
| (以百萬為單位) | | 2022 | | 2021 |
| 經營活動提供的淨現金 | | $ | 85.7 | | | $ | 37.1 | |
| 用於投資活動的現金淨額 | | (62.6) | | | (44.5) | |
| 用於融資活動的現金淨額 | | (402.8) | | | (21.0) | |
| 現金和現金等價物及結算現金和現金等價物淨變化 | | $ | (379.7) | | | $ | (28.4) | |
經營活動的現金流
2022年，經營活動提供的淨現金增加了4860萬美元，這主要是由於我們在2021年第三季度的再融資活動節省了利息。
投資活動產生的現金流
2022年，用於投資活動的現金淨額增加了1810萬美元，主要原因是資本支出增加。
融資活動產生的現金流
2022年，用於融資活動的現金淨額增加了3.818億美元，主要原因是結算資產所列應收款的變化和支付服務義務的變化。有關進一步討論，請參閲附註2-結算資產和支付服務義務合併財務報表附註。應收賬款、淨額和支付服務義務的變化是由於我們的代理人和金融機構客户匯款的時機所致。
股東虧損額
股東虧損額-根據我們未償還的新信貸安排的條款，我們支付股息和回購普通股的能力受到限制。2022年我們的普通股沒有支付股息，我們預計不會宣佈我們的普通股有任何股息。此外，根據合併協議，我們支付股息的能力也受到限制。
關鍵會計政策和估算
根據美國公認會計原則編制財務報表需要一些估計和假設，這些估計和假設會影響合併財務報表中報告的金額和相關披露。實際結果可能與這些估計不同。管理層定期審查其會計政策、假設和估計，以確保我們的財務報表公允並符合美國公認會計原則。我們的重要會計政策在附註2中討論-重要會計政策摘要本報告第二部分第8項所載的合併財務報表附註。
關鍵會計政策是指管理層認為對描述我們的財務狀況和經營結果非常重要的政策，這些政策要求管理層做出困難、主觀或複雜的估計。根據這些標準，管理層確定並與審計委員會討論了以下關鍵會計政策和估計數，包括與這些估計數有關的方法和披露。
商譽-我們有兩個報告單位：GFT和FPP。我們的GFT報告單位是唯一具有商譽的報告單位。我們自10月1日起每年評估減值商譽，或在發生某些事件時更頻繁地評估商譽減值。在測試商譽減值時，我們可以選擇進行定性測試或定量測試，以確定報告單位的賬面價值是否更有可能超過其估計公允價值。在定性分析中，我們考慮以下因素的任何變化的影響：宏觀經濟、行業和市場因素、成本因素和整體財務業績的變化，以及影響報告單位的任何其他相關事件和不確定性。如果我們的定性評估沒有得出報告單位的估計公允價值很可能大於賬面價值的結論，我們將進行量化分析。在量化測試中，報告單位的公允價值是根據貼現現金流分析確定的，並使用其他估值方法進行進一步分析。貼現現金流分析要求我們做出各種假設，包括對未來現金流、增長率和貼現率的假設。對未來現金流和增長率的假設是基於我們按報告單位進行的長期預測。此外，假定的終止值用於預測基準年度之後的未來現金流。我們減值測試中使用的假設與我們的內部預測和運營計劃一致。我們的貼現率是根據我們的債務和股權餘額，根據當前的市場狀況和投資者對我們股權回報率的預期進行調整的。如果報告單位的公允價值超過其賬面價值，則不存在減值。如果不是，我們將報告單位的公允價值與
它的賬面價值。如果報告單位的賬面價值超過其公允價值，則有必要對報告單位的商譽進行減記。
我們沒有確認2022年、2021年或2020年的商譽減值損失。截至2022年12月31日，分配給GFT報告單位的商譽賬面價值為4.422億美元。
養老金-通過公司的養老金，我們為我們的某些員工和我們的前母公司Viad Corporation的某些員工提供固定收益養老金計劃。我們在這些計劃下的養老金義務是從12月31日，也就是衡量日期開始計算的。養卹金福利債務和相關費用是根據精算預測得出的，其中使用了關於死亡率、貼現率、預期長期資產回報率和其他因素的假設。
我們的假設反映了我們的歷史經驗和管理層對未來預期的最佳判斷。某些假設，特別是貼現率和計劃資產的預期回報，需要做出重大判斷，並可能對我們養老金義務的衡量產生實質性影響。
為了估算養老金和退休後福利的定期福利支出淨額的利息成本部分，本公司使用全收益率曲線方法，將確定福利義務時使用的收益率曲線上的特定現貨匯率應用於其基本的預計現金流。
在每個衡量日期，用於衡量養老金和退休後福利的總福利義務的貼現率是基於當時長期公司債券的當前利率收益率曲線，這些債券的到期日評級為AA，與我們的債務相當。
我們的養老金計劃資產主要投資於混合信託基金。我們的投資會根據投資指導方針定期進行調整。養老金計劃資產的預期回報是基於我們的歷史市場經驗、資產配置和對長期回報率的預期。我們還考慮同行數據和歷史回報，以評估我們假設的合理性和適當性。我們的養老金計劃資產分配是定期審查的，並基於計劃資金比率、對市場狀況的評估、風險承受能力和福利支付的現金需求。
較低的貼現率增加了養老金和退休後福利債務以及次年養老金支出，而較高的貼現率減少了養老金和退休後福利債務和次年養老金支出。將貼現率降低或提高50個基點將對2022年養卹金和退休後福利淨定期福利支出產生非實質性影響。預期收益率降低50個基點將使2022年養卹金計劃定期福利淨支出增加20萬美元，預期收益率增加50個基點將使2022年養卹金計劃定期福利淨支出減少20萬美元。
所得税、或有税-我們在美國和各個外國司法管轄區都要繳納所得税。在確定應納税所得額時，所得税前的收入或虧損會根據當地税法和美國公認會計原則之間的差異進行調整。
我們在美國所有州和不同的國家提交納税申報單。一般來説，我們的税務申報在提交報税表後三到五年內要接受税務機關的審計。除少數例外情況外，該公司在2017年前的幾年內不再接受外國或美國州和地方所得税審查。美國聯邦所得税申報文件將在2017財年至2021財年接受審計。
如吾等根據綜合經營狀況的技術價值，認為税務狀況經審核(包括任何相關上訴或訴訟)後更有可能維持，則該等税務狀況的利益會記入綜合經營報表內。更有可能的承認門檻的一個例外是依賴過去的行政做法和先例，在這種情況下，完全瞭解所有相關事實的税務機關將接受所提交的立場。在這些有限的情況下，公司將確認相關的税收優惠。
税法、法規、協議和條約、非美元兑換限制或我們在每個徵税管轄區的運營或盈利水平的變化可能會對我們在任何給定年度提供的所得税金額產生影響。在任何司法管轄區釐定應課税收入時，均須解釋相關税務法律和法規，並使用有關未來重大事件的估計和假設，例如扣減的金額、時間和性質，以及收入和税項抵免的來源和性質。
這些假設和概率會根據新的信息定期審查和修訂。
由於意外事件或其他因素導致我們目前的估計發生變化，可能會對我們的財務狀況和經營結果產生實質性影響。由於税務機關與本公司的解釋不同，實際税額可能與根據審計結果應計的金額存在重大差異。雖然我們相信我們的儲備足以應付合理預期的税務風險，但不利的税務結算一般需要使用現金。
以及我們確認的所得税支出金額的增加。有利的税務結算通常需要減少我們確認的所得税金額。
所得税、遞延税項資產的估值-遞延税項資產及負債乃根據資產及負債的財務報表賬面值及其各自的課税基礎之間存在的暫時性差異，以及按課税管轄區基準結轉的營業虧損及税項抵免結轉所導致的未來税務後果入賬。我們使用制定的法定税率來計量遞延税項資產和負債，該税率將適用於我們預計收回或支付臨時差額的年度。
如果遞延税項資產更有可能無法變現，則遞延税項資產的賬面金額必須通過估值撥備來減少。在計入估值免税額的期間，我們將記錄税項支出，而税收優惠將在計價免税額釋放的期間計入。
在評估估值撥備的需要時，我們會考慮與遞延税項資產變現的可能性有關的正面和負面證據。我們對估值免税額是否需要或應該調整的評估需要判斷，並根據司法管轄區的徵税原則完成。我們考慮的事項包括：任何累計財務報告虧損的性質、頻率和嚴重程度；將虧損轉回前幾年的能力；現有應納税臨時差異的未來沖銷；税務籌劃戰略和對未來應納税所得額的預測。此外，我們亦會根據有關職位的技術價值、歷史程序和判例法等因素，考慮我們對任何持續審查結果的最佳估計。
截至2022年12月31日，我們已針對1.313億美元的遞延税項資產記錄了7680萬美元的估值準備。估值免税額主要涉及重估投資的基差、資本損失結轉、美國税收抵免結轉、美國利息支出結轉以及某些州和外國税收損失結轉。雖然我們認為評估我們的估值準備金的基礎是適當的，但由於意外事件或其他因素導致我們目前的估計發生變化，可能會對我們的財務狀況和運營業績產生重大影響。
最近的會計聲明
見注2-重要會計政策摘要請參閲本報告第二部分第8項所載的合併財務報表附註，以提供有關最近會計聲明的資料。
第7A項。關於市場風險的定量和定性披露
企業風險管理
風險是任何企業固有的一部分。我們最突出的風險敞口是信貸、利率和非美元貨幣兑換。參見第1部分，第1A項風險因素2022年表10-K中的 瞭解我們業務面臨的主要風險。適當地管理風險對我們業務的成功非常重要，而我們有效管理各種類型的風險的程度對我們的財務狀況和盈利能力至關重要。我們的風險管理目標是監測和控制風險敞口，以產生穩定的收益增長和長期經濟價值。
管理層執行董事會批准的政策，涵蓋我們的投資、資本、信貸和非美元業務和戰略。董事會定期收到關於上述每個領域的報告，並批准對政策和戰略進行重大修改。由高級管理層組成的資產/負債委員會(“ALCO”)定期審查投資和風險管理戰略和結果。由高級管理層組成的信貸委員會定期審查對消費者和我們的代理人的信貸風險敞口。
以下是我們認為對我們的業務最關鍵的風險以及我們用來管理和緩解此類風險的策略的討論。雖然包含與風險和不確定性有關的前瞻性陳述，但本討論和相關分析並不是對未來事件的預測。由於下列討論的各種因素，我們的實際結果可能與預期的結果大不相同有關前瞻性陳述的警告性陳述及以下風險因素在第1部分中，本2022年表格10-K的第1A項。
信用風險
信用風險，或我們可能無法收回欠我們的款項的潛在風險，主要通過應收賬款、投資和衍生金融工具影響我們的業務。此外，我們的現金、現金等價物和投資集中在大型金融機構，使我們面臨信用風險。
投資組合-我們投資組合的信用風險涉及我們可能無法收回根據各種證券的法律條款欠我們的利息或本金的風險。我們對信用風險的主要敞口來自於我們的大量投資組合集中在幾家大型銀行，也稱為金融機構風險，以及集中在美國政府機構發行的證券。
截至2022年12月31日，公司27億美元的投資組合主要由現金和現金等價物組成，包括有息存款賬户、無息交易賬户和由美國政府證券支持的貨幣市場基金，以及由定期存款和存單組成的有息投資。根據投資政策限制，投資僅限於以下三家評級機構中的兩家評級機構評級為A-或更高的公司：穆迪、標準普爾和惠譽。如果評級機構有分開的評級，本公司將使用所有評級機構三個評級中最高的兩個中較低的一個進行披露。如果該機構只有兩個評級，公司將使用兩個評級中較低的一個進行披露。自購買之日起計息投資的到期日不得超過24個月。
持有我們大部分投資組合的金融機構可能會作為我們資產賬户的託管人，作為我們非美元交易的交易對手，並代表我們進行現金轉移，以清算我們的支付工具和相關的代理應收賬款和代理應付賬款。通過某些支票清算協議和其他合同，我們必須利用其中幾家金融機構。
集中在美國政府機構的機構包括2008年被美國政府託管的機構，以及美國財政部提供的無限制信貸額度。美國政府的隱性保證及其迄今的行動支持了我們的信念，即如果機構本身無法履行義務，美國政府將履行其機構的義務。
下表是截至2022年12月31日我們的投資組合的詳細摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (金額以百萬為單位，不包括百分比和金融機構) | | 數量 金融 院校(1) | | 金額 | | 百分比
投資
投資組合 |
| 自有零售點的手頭現金 | | 不適用 | | $ | — | | | — | % |
| 以美國政府機構發行的證券為抵押的現金等價物 | | 1 | | | — | | | — | % |
| 美國政府機構發行的可供出售的投資 | | 不適用 | | 1.5 | | | — | % |
AAA級機構的現金、現金等價物和計息投資(2) | | 1 | | | 49.6 | | | 2 | % |
| AA級機構的現金、現金等價物和計息投資 | | 5 | | | 140.0 | | | 5 | % |
| A級機構的現金、現金等價物和計息投資 | | 15 | | | 1,551.1 | | | 58 | % |
| BBB級機構的現金、現金等價物和計息投資 | | 2 | | | — | | | — | % |
| BBB級以下機構的現金、現金等價物和計息投資 | | 4 | | | 424.8 | | | 16 | % |
| 資產支持證券和其他證券 | | 不適用 | | 1.5 | | | — | % |
| 在美國境內持有的投資組合 | | 28 | | | 2,168.5 | | | 81 | % |
| 自有零售點的手頭現金 | | 不適用 | | 20.3 | | | 1 | % |
| AA級機構持有的現金、現金等價物和計息投資 | | 7 | | | 187.1 | | | 7 | % |
| A級機構的現金、現金等價物和計息投資 | | 15 | | | 144.9 | | | 5 | % |
| A級以下機構的現金、現金等價物和計息投資 | | 50 | | | 151.5 | | | 6 | % |
| 在美國境外持有的投資組合。 | | 72 | | | 503.8 | | | 19 | % |
| | | | | | |
| 總投資組合 | | | | $ | 2,672.3 | | | 100 | % |
(1)位於美國和美國以外的金融機構包括在各自的金融機構總數中。
(2) 包括在FDIC保險機構的存款，以及此類存款完全由聯邦存款保險公司承保的存款。
在2022年12月31日，所有bUT價值150萬美元投資組合投資於現金、現金等價物、計息投資和由美國政府機構發行或抵押的投資。我們總投資組合的大約81%投資於位於美國境內的金融機構。
應收賬款-我們通過轉賬、賬單支付和匯票結算過程對我們的代理和合作夥伴的應收賬款有信用風險敞口。這些應收賬款來自獨立代理人和合作夥伴，他們從
正在轉賬或購買匯票的消費者以及從我們那裏獲得收益的代理商和合作夥伴，他們預計會向匯款收款人付款。代理商和合作夥伴通常有一到三天的時間匯出資金，某些代理商和合作夥伴在有限的基礎上獲得更長的匯款時間表。本公司具有信用風險管理職能，負責承保新代理商和合作夥伴的信貸，並對所有代理商和合作夥伴進行信用監控，以監控他們的財務健康狀況和與我們結算活動的歷史。公司的信用風險管理職能還與代理人和合作夥伴保持日常聯繫，並履行催收職能。在截至2022年12月31日的一年中，我們來自代理商的年度信貸損失佔總手續費和其他收入的百分比為少於1%。截至2022年12月31日，我們對我們代理的信用敞口總計4.36億美元，涉及6,378家代理，其中兩家欠我們超過1,500萬美元。
此外，我們通過我們的數字解決方案進行的交易直接面臨消費信貸風險，其中交易是通過現金以外的方式發起的，因此受到信用卡退款、資金不足或其他收集障礙的影響，如欺詐。隨着數字解決方案在我們的轉賬業務中佔據越來越大的比例，這些損失可能會增加。
我們還從我們的金融機構客户那裏獲得了FPP部門開展的業務的信用風險敞口。金融機構為官方支票和匯票收取收益，並將這些收益匯給我們。我們積極監控與銀行和信用社等金融機構相關的信用風險，沒有因任何銀行或非銀行金融機構客户的倒閉或合併而蒙受任何損失。截至2022年12月31日，我們對官方支票和匯票金融機構客户的信用敞口總計3.79億美元，分佈在961家金融機構，其中一家欠我們超過1500萬美元。
對於我們的信用社客户，我們的信用風險通過國家信用合作社管理局的保險得到了部分緩解，我們已經要求某些信用社客户向我們提供更大的存款餘額和/或只開本票。雖然這些資產的價值不會因交易對手金融機構的中斷或倒閉而面臨風險，但延遲訪問我們的資產可能會對我們的流動性乃至我們的收益產生不利影響，具體取決於延遲的嚴重程度和我們可能需要採取的糾正措施。
雖然信用風險的程度可能因產品而異，但減輕風險的過程是相似的。在接受每個潛在代理商進入我們的分銷網絡之前，我們會評估他們的信譽。這一承保過程不僅包括確定是否接受新的代理人，還包括匯款時間表和代理人將被允許在給定時間框架內執行的交易量。我們通過對我們的代理商進行定期財務審查和現金流分析，平均高交易量，並監控付款和匯款模式的及時性，以及每天報告的銷售額，積極監控現有代理商的信用風險。
我們的代理人和金融機構客户及時匯款是我們流動性的重要組成部分。如果資金匯款的時機惡化，將改變我們的現金流模式，並可能要求我們清算投資或利用我們的循環信貸安排來清償付款服務義務。為了管理這一風險，我們密切監控我們代理人和金融機構客户的匯款模式，如果我們發現匯款時間或模式的惡化或變化，我們會迅速採取行動。如果認為合適，我們有能力在任何時候立即停用代理人的設備，從而防止啟動或發出進一步的轉賬和匯票。
衍生金融工具-與我們的衍生金融工具有關的信用風險涉及我們無法收回我們的衍生協議交易對手欠我們的款項的風險。我們的衍生金融工具用於管理非美元匯率波動的風險敞口。如果我們任何衍生金融工具的交易對手違約，可能會導致對我們代理人的付款延遲或中斷。我們只與主要銀行簽訂協議，並定期監察這些銀行的信貸評級，以管理與衍生金融工具有關的信貸風險。見附註6-衍生金融工具關於本報告第二部分第8項所載合併財務報表附註的補充披露。
利率風險
利率風險是指由於利率變化，我們的經營業績受到負面影響，我們的投資組合價值下降的風險。鑑於投資組合的到期日較短和利率水平較低，我們認為這些證券的價值下降的風險極低，因此我們的經營業績將出現重大不利變化。截至2022年12月31日，公司和LD$6.247億，或23%在固定利率投資組合中，法定最終到期日為兩年或更短。
我們的經營業績受到利率風險的影響，通過我們的淨投資保證金，即投資收入減去投資佣金費用。由於轉賬業務不受投資收入的實質性影響，支付的佣金與利率指數不掛鈎，因此利率風險對我們的匯票和官方支票業務影響最大。我們主要投資於有息存款賬户、無息交易賬户、由美國政府證券支持的貨幣市場基金、定期存款和存單。這些類型的
投資的公允價值因利率變化而下降的風險最小。我們支付給金融機構客户的佣金主要基於聯邦基金有效利率使用可變利率確定，並每天重新設置。因此，我們的投資收入和投資佣金支出都會在利率下降時減少，在利率上升時增加。
我們的業績受到利率風險的影響，利率風險通過我們在新信貸協議下借款的利息支出來實現。新信貸安排允許基本利率借款和LIBOR借款加上高於基本利率或LIBOR的利差(視情況而定)。關於循環信貸安排，基本利率借款的利差將為3.25%或3.00%，取決於本公司的總淨槓桿率(定義見信貸協議)，而LIBOR借款的利差將為4.25%或4.00%，具體取決於本公司的總淨槓桿率。定期貸款的利差適用於基本利率貸款的年利率為3.25%，LIBOR貸款的年利率為4.50%，LIBOR下限為0.50%。因此，利率的任何提高都會對利息支出產生不利影響，而LIBOR的下降可能不會導致利息支出的下降。截至2022年12月31日，本公司在循環信貸安排下沒有借款。
下表包含了我們幾乎所有的利率敏感型資產和反映與資產負債表相關的所有利率變化的假設。“漸變”分析假設利率在未來12個月內以偶數增量變化。“衝擊”分析假設利率立即發生變化，並在接下來的12個月內保持在變化後的水平。對利率敏感的税前虧損包括“投資收入”、“投資佣金支出”和“利息支出”。當利率發生變化時，公司的許多資產將重新設定或重新定價，通常與公司浮動利率負債的變化一致。因此，我們與利率相關的風險並不重要。
下表彙總了截至2022年12月31日的年度在各種坡道情景下合併業務報表受影響部分的變化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 利率變化基點 |
| | | 降下來 | | 降下來 | | 降下來 | | 向上 | | 向上 | | 向上 |
| (以百萬為單位) | | 200 | | 100 | | 50 | | 50 | | 100 | | 200 |
| 投資收益 | | $ | (17.7) | | | $ | (8.8) | | | $ | (4.4) | | | $ | 4.4 | | | $ | 8.8 | | | $ | 17.7 | |
| 投資佣金費用 | | 12.4 | | | 5.9 | | | 2.8 | | | (2.8) | | | (5.9) | | | (12.4) | |
| 利息支出 | | 3.5 | | | 1.7 | | | 0.9 | | | (0.9) | | | (1.7) | | | (3.5) | |
| 税前收入變動 | | $ | (1.8) | | | $ | (1.2) | | | $ | (0.7) | | | $ | 0.7 | | | $ | 1.2 | | | $ | 1.8 | |
下表彙總了截至2022年12月31日在各種震盪情景下業務合併報表受影響部分的變化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 利率變化基點 |
| | | 降下來 | | 降下來 | | 降下來 | | 向上 | | 向上 | | 向上 |
| (以百萬為單位) | | 200 | | 100 | | 50 | | 50 | | 100 | | 200 |
| 投資收益 | | $ | (33.1) | | | $ | (16.1) | | | $ | (7.5) | | | $ | 9.5 | | | $ | 18.1 | | | $ | 35.1 | |
| 投資佣金費用 | | 23.7 | | | 11.4 | | | 5.2 | | | (6.2) | | | (12.4) | | | (24.7) | |
| 利息支出 | | 6.9 | | | 3.5 | | | 1.7 | | | (1.7) | | | (3.5) | | | (6.9) | |
| 税前收入變動 | | $ | (2.5) | | | $ | (1.2) | | | $ | (0.6) | | | $ | 1.6 | | | $ | 2.2 | | | $ | 3.5 | |
非美元風險
我們接觸到的是NO由於我們通過在200多個國家和地區設有辦事處的代理商和金融機構網絡提供產品和服務，因此在正常業務過程中存在N-美元風險。根據政策，我們不投機非美元；所有非美元交易都與潛在的交易敞口有關。
我們的非美元匯率風險的主要來源是交易風險。這種風險主要發生在匯款業務中，在這種業務中，資金經常跨境轉移，我們與多種貨幣的代理人進行結算。儘管由於這些交易本質上是短期的，這一風險在一定程度上是有限的，但我們目前通過遠期合同來管理其中的一些風險，以防範潛在的短期市場波動。根據成交量，在現貨和遠期市場對美元交易的主要貨幣對包括歐洲歐元、墨西哥比索、英鎊和印度盧比。遠期合約的期限通常不到30天。
交易貨幣的已實現和未實現收益或損失以及資產負債表風險敞口的任何相關重估都記錄在綜合經營報表的“交易和業務支持”項下。股票的公平市場價值
期末任何未平倉遠期合約均記入綜合資產負債表的“其他資產”或“應付帳款及其他負債”內。在截至2022年12月31日的一年中，非美元匯率和相關遠期合約的變化的淨影響是160萬美元.
未來非美元計價收益的美元價值波動會產生額外的非美元風險。2022年，歐元匯率的波動(扣除交易對衝活動)導致我們的營業收入淨減少770萬美元。
2022年，歐元是我們僅次於美元的全球第二大貨幣頭寸。如果歐元相對於2022年的實際匯率升值或貶值20%，那麼2022年的營業收入將增加或減少約1780萬美元E年，如適用。這種敏感性分析存在固有的侷限性，主要是因為假設非美元匯率變動是線性和瞬時的，未對衝的風險敞口是靜態的，我們不會對衝任何額外的風險敞口。因此，分析不能反映可能出現的更復雜的市場變化的潛在影響，這些變化可能會對收入產生積極或消極的影響。
換算風險是將外國子公司的財務報表(從其本位幣)會計換算成美元進行合併而產生的，對我們的業績沒有重大影響。該等換算調整記入綜合資產負債表的“累計其他全面虧損”內。
項目8.財務報表和補充數據
第8項要求的信息可在從F-1頁開始的本2022年表格10-K的單獨章節中找到。見F-1頁的財務報表索引。
項目9.會計和財務披露方面的變化和與會計師的分歧
沒有。
第9A項。控制和程序
信息披露控制和程序的評估
披露控制和程序旨在確保在根據交易所法案提交或提交的公司報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告。披露控制和程序旨在確保根據《交易所法案》提交或提交的公司報告中需要披露的信息得到積累並傳達給管理層，包括公司首席執行官和首席財務官，以便及時做出有關要求披露的決定。
截至本報告所述期間結束時，公司管理層在首席執行官和首席財務官的監督下，在首席財務官和首席財務官的參與下，對公司的披露控制和程序(定義見《交易所法》第13a-15(E)條)的設計和運作的有效性進行了評估。根據這一評估，首席執行官和首席財務官得出結論，截至2022年12月31日，公司的披露控制和程序是有效的。
財務報告內部控制的變化
在截至2022年12月31日的財政季度內，公司對財務報告的內部控制(定義見《交易法》第13a-15(F)條)沒有發生重大影響或合理地可能對公司財務報告內部控制產生重大影響的變化。
管理層關於財務報告內部控制的報告
管理層關於財務報告內部控制的年度報告載於本2022年10-K表格的F-2頁。本公司獨立註冊會計師事務所畢馬威有限責任公司關於本公司財務報告內部控制的認證報告載於本2022 Form 10-K的F-3頁。
項目9B。其他信息
沒有。
項目9C。關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露
不適用。
第三部分。
項目10.董事、高管和公司治理
關於本項目所要求的執行幹事的信息載於本2022年表格10-K第I部分，項目1，標題下註冊人的行政人員。本第10項所需的其餘信息以引用的方式併入本公司提交給美國證券交易委員會的Form 10-K年度報告修正案中。
我們的所有員工，包括我們的首席執行官、首席財務官、首席會計官和財務總監，或執行類似職能的人員，也稱為主要高管，以及我們的董事都遵守我們的行為準則。我們的行為準則張貼在我們的網站ir.moneygram.com的公司治理部分，我們將在該網站上披露對我們的董事或主要管理人員行為準則的任何修訂或豁免。我們網站上的信息不是2022年Form 10-K的一部分。
項目11.高管薪酬
本第11項所要求的信息以引用的方式併入本公司的10-K表格年度報告修正案中。
項目12.某些實益所有人和管理層及相關股東的擔保所有權. 事務
本第12項所要求的有關實益所有權的信息以引用的方式併入本公司的10-K表格年度報告修正案中。本第12項所要求的有關根據我們的股權補償計劃授權發行的證券的信息，通過引用公司年度報告的10-K表格修正案被納入本文。
項目13.某些關係和相關交易，以及董事的獨立性
本第13項所要求的信息以引用的方式併入本公司的10-K表格年度報告修正案中。
項目14.主要會計費和服務
本第14項所要求的信息以引用的方式併入本公司的10-K表格年度報告修正案中。
第四部分。
項目15.證物和財務報表附表
| | | | | |
| (a) (1) | “財務報表索引”中列出的財務報表是作為本2022年10-K表的一部分提交的。 |
| (2) | 所有財務報表明細表都被省略，因為它們不適用，或者所需信息包含在“財務報表索引”所列的綜合財務報表或附註中。 |
| (3) | 本2022年10-K表格提交的展品或通過引用結合於此的展品如所附展品索引中所列。 |
| (b) (1) | 根據S-K規則的第601項，以下證物以引用的方式提交或合併於此。該公司根據1934年《證券交易法》提交年度報告Form 10-K、季度報告Form 10-Q和當前報告Form 8-K，並在委員會文件1-31950下提交。 |
展品索引
| | | | | | | | |
展品 數 | | 描述 |
| 2.1 | | 速匯金國際公司、Mobius母公司和Mobius Merge Sub，Inc.之間的合併協議和計劃，日期為2022年2月14日(合併內容參考公司於2022年2月15日提交給委員會的8-K表格當前報告的附件2.1)。 |
| 3.1 | | 2004年6月28日修訂和重新發布的速匯金國際公司註冊證書(參考2010年3月15日提交的註冊人年度報告10-K表格的附件3.1註冊成立)。 |
| 3.2 | | 2009年5月12日修訂和重新修訂的速匯金國際公司註冊證書(參考2010年3月15日提交的註冊人年度報告10-K表的附件3.1成立為法團)。 |
| 3.3 | | 2011年5月18日修訂和重新修訂的速匯金國際公司註冊證書(2011年5月23日提交的註冊人當前8-K報告的附件3.1中引用合併)。 |
| 3.4 | | 2011年11月14日修訂和重新修訂的速匯金國際公司註冊證書(2011年11月14日提交的註冊人當前8-K報告的附件3.1中引用合併)。 |
| 3.5 | | 2011年5月18日修訂和重新發布的速匯金國際公司D系列參與可轉換優先股的指定、優先和權利證書(通過參考2011年5月23日提交的註冊人當前8-K報表的附件3.2合併而成)。 |
| 3.6 | | 修訂和重新實施的《速匯金國際公司章程》，日期為2015年10月28日(引用自2015年11月2日提交的註冊人季度報告Form 10-Q的附件3.5)。 |
| 3.7 | | 2016年3月2日修訂和重新修訂的速匯金國際公司章程修正案(通過引用2016年3月2日提交的註冊人年度報告Form 10-K的附件3.6註冊成立)。 |
| 4.1 | | 速匯金普通股證書樣本表格(參考2004年6月14日提交的註冊人表格10第4號修正案附件4.1成立為法團)。 |
| 4.2 | | 根據1934年《證券交易法》第12條註冊的註冊人證券的描述(通過參考2022年2月25日提交的註冊人年度報告表格10-K的附件4.4成立為公司)。 |
| 4.3 | | 税收保全計劃，日期為2020年7月28日，由速匯金國際公司和Equiniti Trust Company作為權利代理(通過引用2020年7月28日提交的註冊人當前8-K表格報告的附件4.1合併而成)。 |
| 4.4 | | 截至2021年6月3日由速匯金國際公司和Equiniti Trust Company作為權利代理對税收優惠保護計劃進行的第1號修正案(通過引用註冊人於2021年6月3日提交給委員會的8-K表格當前報告的附件4.1併入本文)。 |
| 4.5 | | 債券，日期為2021年7月21日，由作為擔保方的速匯金國際公司和作為受託人和票據抵押品代理的富國銀行全國協會(通過參考公司於2021年7月26日提交給委員會的當前8-K報表的附件4.1合併)。 |
| 4.6 | | 2026年到期的5.375%高級擔保票據的格式(作為附件A包含在此作為參考註冊人於2021年7月26日提交給委員會的當前8-K表格報告的附件4.2)。 |
| | | | | | | | |
展品 數 | | 描述 |
| 10.1 | | 員工福利協議，日期為2004年6月30日，由Viad Corporation、速匯金國際公司和Travelers Express Company，Inc.簽訂(通過引用附件10.1併入2004年8月13日提交的註冊人10-Q季度報告中)。 |
| 10.2 | | 由Viad公司和速匯金國際公司簽訂、日期為2004年6月30日的税收分享協議(通過引用附件10.2併入2004年8月13日提交的註冊人的10-Q表格季度報告中)。 |
| 10.3† | | 速匯金國際有限公司與速匯金國際有限公司非僱員董事之間經修訂及重新簽署的董事非僱員賠償協議表格(通過引用附件10.02併入註冊人於2009年2月13日提交的當前8-K表格報告中)。 |
| 10.4† | | 速匯金國際有限公司與速匯金國際有限公司僱員董事簽訂的僱員董事賠償協議表(通過引用附件10.03併入註冊人於2009年2月13日提交的當前8-K表格報告中)。 |
10.5*† | | 2023年2月16日修訂並重述的速匯金國際公司績效獎金計劃。 |
| 10.6† | | 2004年8月19日修訂的Viad公司董事遞延薪酬計劃(合併自2004年11月12日提交的註冊人季度報告10-Q表的附件10.1)。 |
| 10.7† | | 2007年12月28日修訂和重述的速匯金補充退休金計劃(根據2008年1月4日提交的註冊人當前8-K表格報告的附件99.01併入)。 |
| 10.8† | | 速匯金補充退休金計劃第一修正案(於2010年8月9日提交的10-K/A表格註冊人年報修正案第1號附件10.28參考成立為法團)。 |
| 10.9† | | MoneyGram International，Inc.外部董事遞延補償信託基金，日期為2005年1月5日(根據2005年11月22日提交的註冊人當前8-K表格報告的附件99.05註冊成立)。 |
| 10.10† | | 僱員商業祕密、保密資料及受僱後限制協議表格(於2008年5月12日提交註冊人的10-Q表格季度報告附件10.27)。 |
| 10.11† | | 2011年2月16日修訂和重述的速匯金國際公司遞延補償計劃(通過引用註冊人2011年2月23日提交的8-K表格當前報告的附件10.01併入)。 |
| 10.12† | | 速匯金國際公司修訂並重新制定了2005年綜合激勵計劃，該計劃於2020年5月6日修訂並重述(合併於2020年6月15日提交的註冊人S-8表格註冊聲明的附件99.1中)。 |
| 10.13+ | | MoneyGram Payment Systems，Inc.和Wal-Mart Stores，Inc.於2016年1月29日修訂和重新簽署了主信託協議(通過引用附件10.1併入註冊人於2016年2月1日提交的當前8-K表格報告中)。 |
| 10.14+ | | 修訂和重新簽署的主信託協議，日期為2016年8月26日，由MoneyGram Payment Systems，Inc.和Wal-Mart Stores，Inc.(通過引用合併自2016年10月31日提交的註冊人10-Q季度報告的附件10.1)。 |
| 10.15+ | | 修訂和重新簽署的總信託協議的第2號修正案，日期為2016年10月25日，由速匯金支付系統公司和沃爾瑪公司之間的協議(通過引用合併自2017年3月16日提交的註冊人年度報告Form 10-K的附件10.75) |
| 10.16 | | 修訂和重新簽署的主信託協議的第4號修正案，日期為2017年1月25日，由速匯金支付系統公司和沃爾瑪公司之間的協議(通過引用合併自2017年5月5日提交的註冊人的10-Q季度報告的附件10.11) |
| 10.17 | | 修訂和重新簽署的總信託協議的第5號修正案，日期為2017年1月1日，由速匯金支付系統公司和沃爾瑪公司之間的協議(通過引用合併自2017年5月5日提交的註冊人的10-Q季度報告的附件10.12) |
| 10.18 | | 修訂和重新簽署的主信託協議，日期為2017年2月20日，由MoneyGram Payment Systems，Inc.和Wal-Mart Stores，Inc.(通過引用合併自2017年5月5日提交的註冊人10-Q季度報告的附件10.13) |
| 10.19 | | 聯合品牌MTaaS網站附錄第1號修正案，修訂和重新簽署的主信託協議，日期為2017年2月22日，由MoneyGram Payment Systems，Inc.和Wal-Mart Stores，Inc.(通過引用合併於2017年5月5日提交的註冊人10-Q季度報告的附件10.14) |
| 10.20 | | 修訂和重新簽署的主信託協議，日期為2017年7月28日，由速匯金支付系統公司和沃爾瑪公司之間的修訂和重新簽署的主信託協議的第7號修正案(通過引用自2017年11月2日提交的註冊人的10-Q季度報告的附件10.1) |
| | | | | | | | |
展品 數 | | 描述 |
| 10.21*** | | 對速匯金支付系統公司和沃爾瑪之間修訂和重新簽署的主信託協議的第11號修正案(引用自2019年11月6日提交的註冊人季度報告10-Q表的附件10.1) |
| 10.22*** | | 速匯金支付系統公司和沃爾瑪之間修訂和重新簽署的總信託協議第13號修正案，自2020年9月25日起生效(合併自2020年10月30日提交的註冊人季度報告的附件10.2)。 |
| 10.23*† | | 非員工董事薪酬安排，2023年2月16日生效。 |
| 10.24† | | 速匯金國際公司2005年綜合激勵計劃全球股票期權協議的表格(通過參考2013年5月3日提交的註冊人的10-Q表格季度報告的附件10.5而合併)。 |
| 10.25† | | 修訂和重新簽署的僱傭協議，日期為2018年3月2日，由速匯金國際公司和W.Alexander Holmes(通過引用註冊人2018年3月5日提交的當前8-K表格報告的附件10.1合併而成)。 |
| 10.26 | | 經修訂及重訂的認購協議表格(於2019年8月2日提交的註冊人10-Q表格季度報告的附件10.6參考併入)。 |
| 10.27 | | 信貸協議，日期為2021年7月21日，由MoneyGram International，Inc.作為借款人，不時作為貸款人，與美國銀行，N.A.，作為行政代理和抵押品代理(通過參考註冊人於2021年7月26日提交給委員會的當前8-K表格報告的附件10.1合併而成)。 |
| 10.28 | | 2021年8月9日的授信協議修正案，日期為2021年7月21日，由MoneyGram International，Inc.作為借款人，不時作為貸款人，作為行政代理和抵押品代理的美國銀行之間的協議修正案(通過參考註冊人於2021年10月29日提交給委員會的10-Q表格季度報告的附件10.3合併)。 |
| 10.29† | | 截至2020年5月6日，速匯金國際公司修訂和重新啟動的2005年綜合激勵計劃下的執行幹事績效現金獎勵協議表格(合併參考註冊人於2021年5月7日提交給委員會的Form 10-Q季度報告的附件10.1)。 |
| 10.30† | | 截至2020年5月6日，MoneyGram International，Inc.修訂和重新啟動的2005年綜合激勵計劃下的行政主管基於時間的限制性股票獎勵協議的表格(合併通過參考註冊人於2021年5月7日提交給委員會的Form 10-Q Form 10-Q季度報告的附件10.2)。 |
| 10.31† | | 根據MoneyGram International，Inc.於2020年5月6日修訂和重新實施的2005年綜合激勵計劃下的執行主任業績基礎限制性股票獎勵協議的表格(合併參考註冊人於2021年5月7日提交給委員會的Form 10-Q季度報告的附件10.3)。 |
| 10.32† | | 非僱員董事延期補償計劃，2021年10月1日生效(合併自2022年2月25日提交的註冊人年度報告10-K表格的附件10.53)。 |
| 10.33* | | 根據速匯金國際公司修訂和重新修訂的2005年綜合激勵計劃下的2023年執行幹事績效現金獎勵協議的表格，截至2020年5月6日。 |
| 10.34* | | 根據速匯金國際公司根據速匯金國際公司修訂和重新修訂的2005年綜合激勵計劃，截至2020年5月6日的高管2023年基於時間的限制性股票單位獎勵協議的表格。 |
| 10.35* | | 根據速匯金國際公司，執行幹事2023年基於業績的限制性股票單位獎勵協議的表格。修訂和重新規定了截至2020年5月6日的2005年綜合激勵。 |
| 10.36* | | 根據速匯金國際公司的首席執行官2023年績效現金獎勵協議的表格。修訂和重新啟動了2005年綜合激勵計劃，截至2020年5月6日。 |
| 10.37* | | 2023年首席執行官根據速匯金國際公司簽訂的基於業績的限制性股票獎勵協議的表格。修訂並重新啟動了2005年綜合激勵計劃，截至2020年5月6日。 |
| 10.38* | | 根據速匯金國際公司的首席執行官2023年基於時間的限制性股票獎勵協議的表格。修訂和重新啟動了2005年綜合激勵計劃，截至2020年5月6日。 |
| 21* | | 註冊人的子公司 |
| 23* | | 畢馬威有限責任公司同意 |
| 24* | | 授權書 |
| 31.1* | | 第302條行政總裁的證明 |
| 31.2* | | 第302條首席財務官的證明 |
| 32.1** | | 第906條行政總裁的證明書 |
| 32.2** | | 第906條首席財務官的證明 |
| | | | | | | | |
展品 數 | | 描述 |
| 101* | | 以下材料摘自速匯金截至2022年12月31日的10-K表格年度報告，格式為iXBRL(內聯可擴展商業報告語言)：(I)綜合資產負債表，(Ii)綜合經營報表，(Iii)綜合全面(虧損)收益表，(Iv)綜合股東虧損表，(V)綜合現金流量表和(Vi)綜合財務報表附註。 |
| 104* | | 封面交互數據文件(格式為iXBRL(內聯可擴展商業報告語言)，包含在附件101中)。 |
| | |
| * | | 現提交本局。 |
| | |
| ** | | 隨信提供。 |
| | |
| *** | | 本展覽的部分內容被省略，因為它們都不是實質性的，如果公開披露將對競爭造成有害影響。 |
| | |
| † | | 指管理合同或補償計劃或安排。 |
| | |
| + | | 根據規則24b-2的保密處理請求，機密信息已從本附件中省略，並已單獨提交給美國證券交易委員會。 |
項目16.表格10-K摘要
沒有。
簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求，註冊人已正式授權下列簽署人代表其簽署本報告。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 速匯金國際公司 |
| | | (註冊人) |
| | | |
| 日期： | 2023年2月24日 | | 發信人： | | /SW.亞歷山大·霍姆斯 |
| | | | | W.亞歷山大·福爾摩斯 |
| | | | | 董事長兼首席執行官
(首席行政主任) |
根據1934年《證券交易法》的要求，本報告已由以下人員以登記人的身份在指定日期簽署。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 亞歷山大·福爾摩斯 | | 董事長兼首席執行官
(首席行政主任) | | 2023年2月24日 |
| W.亞歷山大·福爾摩斯 | | |
| | | | |
| /s/布萊恩·約翰遜 | | 首席財務官
(首席財務官) | | 2023年2月24日 |
| 布萊恩·約翰遜 | | |
| | |
| /s/克里斯托弗·羅素 | | 首席會計官
(首席會計主任) | | 2023年2月24日 |
| 克里斯托弗·羅素 | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 董事 | |
| | | | |
| 安東尼奧o加爾扎 | | 阿爾卡·古普塔 | |
| 弗朗西斯科·洛爾卡 | | 邁克爾·P·拉弗蒂 | |
| 朱莉·E·西爾科克 | | 布魯斯·特納 | |
| 佩吉·沃恩 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 發信人： | | /s/羅伯特·L·維拉斯諾 | | | | 2023年2月24日 |
| | 羅伯特·L·維拉斯諾 | | | | |
| | 事實律師 | | | | |
速匯金國際公司
表格10-K的年報
第8及15(A)項
財務報表索引
| | | | | |
管理層關於財務報告內部控制的責任説明和報告 | F-2 |
獨立註冊會計師事務所報告(畢馬威有限責任公司，德克薩斯州達拉斯，審計師事務所ID：185) | F-3 |
截至2022年和2021年12月31日的合併資產負債表 | F-6 |
截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度的綜合業務報表 | F-7 |
截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度的綜合全面收益(虧損)表 | F-8 |
截至2022年、2021年和2020年12月31日的合併現金流量表 | F-9 |
截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度股東虧損表 | F-11 |
合併財務報表附註 | F-12 |
附註1--業務描述和列報依據 | F-12 |
附註2--主要會計政策摘要 | F-13 |
| |
附註3--結算資產和支付服務債務 | F-19 |
附註4-公允價值計量 | F-20 |
附註5-投資組合 | F-22 |
附註6-衍生金融工具 | F-23 |
附註7--財產和設備 | F-24 |
附註8--商譽和無形資產 | F-25 |
附註9--債務 | F-25 |
附註10--養卹金和其他福利 | F-26 |
附註11--股東赤字 | F-31 |
附註12--基於股票的薪酬 | F-33 |
附註13--所得税 | F-35 |
附註14--承付款和或有事項 | F-37 |
附註15-普通股每股收益(虧損) | F-39 |
附註16-細分市場信息 | F-39 |
附註17-收入確認 | F-41 |
附註18-租契 | F-41 |
| |
| |
| |
管理層關於財務報告內部控制的責任説明和報告
速匯金國際公司的管理層對公司合併財務報表的完整性、客觀性和準確性負責。綜合財務報表由本公司根據美國普遍接受的會計原則編制，並在適當情況下使用管理層的最佳估計和判斷。本年度報告全文列載的財務資料與綜合財務報表中的資料一致。
管理層還負責建立和維護財務報告的內部控制和程序系統，旨在提供合理的保證，確保賬簿和記錄反映公司的交易，並保護資產不受未經授權使用或處置的損失。這樣的系統是通過由訓練有素的公司人員管理的會計政策和程序來維護的，並不斷更新，以確保它們足以滿足我們不斷變化的業務要求。該公司要求其所有事務，如其員工的行為所反映的，都按照個人和商業行為的最高標準進行。這一責任反映在我們的道德準則中。
為了測試對公司財務報告的內部控制程序和程序的遵守情況，公司實施了一項廣泛的審計計劃。該計劃包括對書面政策和程序的遵守情況的審查，以及對內部控制系統的充分性和有效性的全面審查。雖然控制程序是設計和測試的，但必須認識到，所有內部控制系統都有固有的限制，因此仍可能出現錯誤和違規情況。此外，還需要估計和判斷，以評估和平衡控制的相對成本和預期收益。對未來期間進行任何有效性評估的預測可能會因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
董事會審計委員會完全由外部獨立董事組成，每季度與管理層、內部審計和獨立註冊會計師事務所舉行會議，討論內部會計控制、審計和財務報告事項，並確定各方均正確履行其職責。我們的獨立註冊會計師事務所和內部審計師過去和現在都可以在管理層不在場的情況下不受限制地進入審計委員會。
管理層評估了截至2022年12月31日公司財務報告內部控制的有效性。在進行這項評估時，管理層使用了內部控制--綜合框架(2013)由特雷德韋委員會贊助組織委員會發布。根據我們的評估和這些標準，管理層認為，截至2022年12月31日，公司設計並保持了有效的財務報告內部控制。
本公司的獨立註冊會計師事務所畢馬威會計師事務所已受聘審計本公司於年報10-K表格所載的財務報表，以及本公司財務報告內部控制制度截至2022年12月31日。他們關於公司財務報告內部控制的認證報告載於本年度報告的F-3頁Form 10-K。
獨立註冊會計師事務所報告
致股東和董事會
速匯金國際公司：
財務報告內部控制之我見
我們審計了速匯金國際公司及其子公司(本公司)截至2022年12月31日的財務報告內部控制，根據內部控制--綜合框架(2013)由特雷德韋委員會贊助組織委員會發布。我們認為，截至2022年12月31日，本公司在所有重要方面都保持了對財務報告的有效內部控制，其依據是內部控制--綜合框架(2013)由特雷德韋委員會贊助組織委員會發布。
我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準審計了本公司截至2022年12月31日和2021年12月31日的綜合資產負債表，截至2022年12月31日的三年期間各年度的相關綜合經營報表、綜合收益(虧損)、現金流量和股東虧損表，以及相關附註(統稱為綜合財務報表)，我們於2023年2月24日的報告對該等綜合財務報表表達了無保留意見。
意見基礎
本公司管理層負責維持有效的財務報告內部控制，並負責評估財務報告內部控制的有效性，包括在隨附的管理層責任説明書和財務報告內部控制報告中。我們的責任是根據我們的審計，對公司財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得合理的保證，以確定財務報告的有效內部控制是否在所有重要方面都得到了維護。我們對財務報告的內部控制的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，以及根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性。我們的審計還包括執行我們認為在這種情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
財務報告內部控制的定義及侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)關於保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄；(2)提供合理的保證，即交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；(三)提供合理保證，防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
/s/ 畢馬威會計師事務所
德克薩斯州達拉斯
2023年2月24日
獨立註冊會計師事務所報告
致股東和董事會
速匯金國際公司：
對合並財務報表的幾點看法
我們審計了速匯金國際公司及其子公司(本公司)截至2022年12月31日和2021年12月31日的合併資產負債表，截至2022年12月31日的三年期間各年度的相關綜合經營表、全面收益(虧損)、現金流量和股東虧損，以及相關附註(統稱為綜合財務報表)。我們認為，綜合財務報表在所有重要方面都公平地反映了公司截至2022年12月31日和2021年12月31日的財務狀況，以及截至2022年12月31日的三年期間每年的經營結果和現金流量，符合美國公認會計原則。
我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準，根據下列標準審計了公司截至2022年12月31日的財務報告內部控制內部控制--綜合框架(2013)由特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的報告，以及我們2023年2月24日的報告，對公司財務報告內部控制的有效性表達了無保留意見。
意見基礎
這些合併財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對這些合併財務報表發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些準則要求我們計劃和執行審計，以獲得關於合併財務報表是否沒有重大錯報的合理保證，無論是由於錯誤還是舞弊。我們的審計包括執行評估合併財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於合併財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價合併財務報表的整體列報。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指向審計委員會傳達或要求傳達給審計委員會的當期綜合財務報表審計所產生的事項：(1)涉及對綜合財務報表具有重大意義的賬目或披露；(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對綜合財務報表的整體意見，我們也不會通過傳達下面的關鍵審計事項來就關鍵審計事項或與其相關的賬目或披露提供單獨的意見。
轉賬和票據支付收入
如綜合財務報表附註2及17所述，本公司約91%的收入來自提供轉賬及賬單付款服務。這些服務是通過第三方代理、有限責任公司經營的零售點和數字解決方案提供的，如moneygram.com、移動解決方案、帳户存款和基於信息亭的服務。
我們認為，對從公司信息技術(IT)系統獲得的資金轉移和賬單支付收入進行審計證據的充分性的評估是一項關鍵的審計事項。轉賬和賬單支付服務的計算和記錄是自動化的，並依賴於多個內部開發的工具和系統。具體地説，匯款和賬單支付收入流程的高度自動化需要IT專業人員的廣泛參與，以設計和執行與IT系統相關的程序，並評估從匯款和賬單支付收入獲得的審計證據的充分性。
以下是我們為解決這一關鍵審計問題而執行的主要程序。我們運用審計師的判斷來確定要執行的程序的性質和範圍。我們對設計進行了評估，並測試了運行情況
與轉賬和票據支付收入流程相關的某些內部控制的有效性。我們聘請了具有專業技能和知識的IT專業人員，他們在以下方面提供幫助：
•確定用於計算和記錄轉賬和賬單支付收入交易的相關係統；
•測試對某些系統的一般IT控制，包括測試用户訪問控制、變更管理控制和IT操作控制；以及
•測試自動化應用程序控制，包括系統接口以及計算和記錄到公司總賬的轉賬和賬單支付收入交易。
我們通過將確認的金額與原始文件和第三方銀行對帳單進行比較，測試了轉賬和賬單收入交易的樣本。我們通過評估所執行程序的結果來評估所獲得的審計證據的充分性，包括審計工作的性質和程度的適當性。
/s/畢馬威律師事務所
自2016年以來，我們一直擔任本公司的審計師。
德克薩斯州達拉斯
2023年2月24日
速匯金國際公司。
合併資產負債表
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日， | | | | |
| (金額以百萬為單位，共享數據除外) | | 2022 | | 2021 |
| 資產 | | | | |
| 現金和現金等價物 | | $ | 172.1 | | | $ | 155.2 | |
| 結算資產 | | 3,607.2 | | | 3,591.4 | |
| 財產和設備，淨額 | | 134.5 | | | 133.9 | |
| 商譽 | | 442.2 | | | 442.2 | |
| 使用權資產 | | 42.5 | | | 52.6 | |
| 其他資產 | | 106.7 | | | 101.2 | |
| 總資產 | | $ | 4,505.2 | | | $ | 4,476.5 | |
| 負債 | | | | |
| 付款服務義務 | | $ | 3,607.2 | | | $ | 3,591.4 | |
| 債務，淨額 | | 785.4 | | | 786.7 | |
| 退休金和其他退休後福利 | | 53.3 | | | 67.1 | |
| 租賃負債 | | 45.4 | | | 56.3 | |
| 應付帳款和其他負債 | | 159.7 | | | 160.0 | |
| 總負債 | | 4,651.0 | | | 4,661.5 | |
承付款和或有事項(附註14) | | | | |
| 股東虧損額 | | | | |
普通股，$0.01面值，162,500,000授權股份，98,964,065和92,305,011已發行的股票，96,626,432和90,725,982分別於2022年12月31日和2021年12月31日發行的已發行股票 | | 1.0 | | | 0.9 | |
| 額外實收資本 | | 1,415.3 | | | 1,400.3 | |
| 留存損失 | | (1,479.2) | | | (1,513.4) | |
| 累計其他綜合損失 | | (64.9) | | | (62.8) | |
庫存股：2,337,633和1,579,029股票分別於2022年12月31日和2021年12月31日 | | (18.0) | | | (10.0) | |
| 股東總虧損額 | | (145.8) | | | (185.0) | |
| 總負債和股東赤字 | | $ | 4,505.2 | | | $ | 4,476.5 | |
見合併財務報表附註
速匯金國際公司。
合併業務報表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日止年度， | | | | | | |
| (金額以百萬為單位，共享數據除外) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 收入 | | | | | | |
| 手續費及其他收入 | | $ | 1,272.2 | | | $ | 1,275.8 | | | $ | 1,197.2 | |
| 投資收益 | | 37.9 | | | 7.8 | | | 20.0 | |
| 總收入 | | 1,310.1 | | | 1,283.6 | | | 1,217.2 | |
| 收入成本 | | | | | | |
| 佣金及其他費用開支 | | 610.7 | | | 622.7 | | | 603.6 | |
| 投資佣金費用 | | 21.9 | | | 0.9 | | | 3.6 | |
| 直接交易費用 | | 57.6 | | | 60.5 | | | 45.8 | |
| 收入總成本 | | 690.2 | | | 684.1 | | | 653.0 | |
| 毛利 | | 619.9 | | | 599.5 | | | 564.2 | |
| 運營費用 | | | | | | |
| 薪酬和福利 | | 228.0 | | | 227.8 | | | 223.8 | |
交易和運營支持(1) | | 187.2 | | | 179.1 | | | 111.6 | |
| 入住率、設備和用品 | | 59.8 | | | 61.9 | | | 61.4 | |
| 折舊及攤銷 | | 51.7 | | | 57.0 | | | 64.4 | |
| 總運營費用 | | 526.7 | | | 525.8 | | | 461.2 | |
| 營業收入 | | 93.2 | | | 73.7 | | | 103.0 | |
| 其他費用 | | | | | | |
| 利息支出 | | 49.4 | | | 69.5 | | | 92.4 | |
| 提前清償債務損失 | | — | | | 44.1 | | | — | |
| 其他營業外費用 | | 4.0 | | | 3.7 | | | 4.5 | |
| 其他費用合計 | | 53.4 | | | 117.3 | | | 96.9 | |
| 所得税前收入(虧損) | | 39.8 | | | (43.6) | | | 6.1 | |
| 所得税支出(福利) | | 5.6 | | | (5.7) | | | 14.0 | |
| 淨收益(虧損) | | $ | 34.2 | | | $ | (37.9) | | | $ | (7.9) | |
| | | | | | |
| 普通股每股收益(虧損) | | | | | | |
| 基本信息 | | $ | 0.35 | | | $ | (0.42) | | | $ | (0.10) | |
| 稀釋 | | $ | 0.34 | | | $ | (0.42) | | | $ | (0.10) | |
| | | | | | |
| 加權平均已發行普通股及其等價物，用於計算每股虧損 | | | | | | |
| 基本信息 | | 96.4 | | | 89.7 | | | 77.8 | |
| 稀釋 | | 100.1 | | | 89.7 | | | 77.8 | |
(1)2020年包括美元50.2關聯方市場開發費百萬元。
見合併財務報表附註
速匯金國際公司。
綜合全面收益表(損益表)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日止年度， | | | | | | |
| (以百萬為單位) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 淨收益(虧損) | | $ | 34.2 | | | $ | (37.9) | | | $ | (7.9) | |
| 其他綜合(虧損)收入 | | | | | | |
本期間可供出售證券的未實現持有收益(虧損)扣除税收(費用)利益後的淨變化為$(0.2), $(0.1)及$0.1截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度 | | 0.7 | | | 0.3 | | | (0.4) | |
養卹金負債淨變化，原因是攤銷了先前服務費用和精算淨損失，扣除税收優惠淨額為#美元。0.5, $0.6及$0.5截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度 | | 1.8 | | | 1.9 | | | 1.7 | |
養卹金結算收益，扣除税收優惠淨額#美元0.1截至2022年12月31日止的年度 | | (0.4) | | | — | | | — | |
養卹金和退休後福利的估值調整，扣除税項支出(福利)淨額#美元1.7, $0.4和$(1.0)分別截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度 | | 5.6 | | | 1.4 | | | (3.4) | |
未實現的非美元折算調整，扣除税收(福利)費用淨額$0.0, $0.0及$0.2截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度 | | (9.8) | | | (8.0) | | | 7.2 | |
| 其他綜合(虧損)收入 | | (2.1) | | | (4.4) | | | 5.1 | |
| 綜合收益(虧損) | | $ | 32.1 | | | $ | (42.3) | | | $ | (2.8) | |
見合併財務報表附註
速匯金國際公司。
合併現金流量表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日止年度， | | | | | | |
| (以百萬為單位) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 經營活動的現金流： | | | | | | |
| 淨收益(虧損) | | $ | 34.2 | | | $ | (37.9) | | | $ | (7.9) | |
| 將淨收益(虧損)調整為經營活動提供的現金淨額： | | | | | | |
| 折舊及攤銷 | | 51.7 | | | 57.0 | | | 64.4 | |
| 簽約獎金攤銷 | | 50.1 | | | 56.4 | | | 54.5 | |
| 使用權資產變動 | | 10.1 | | | 12.6 | | | 9.9 | |
| 遞延所得税支出(福利) | | 1.2 | | | (8.8) | | | 9.1 | |
| 債務貼現攤銷和債務發行成本 | | 2.7 | | | 7.5 | | | 11.7 | |
| 提前清償債務損失 | | — | | | 44.1 | | | — | |
| 非現金補償和養卹金費用 | | 18.0 | | | 11.1 | | | 11.1 | |
| 簽約獎金支付 | | (36.9) | | | (36.0) | | | (58.7) | |
| 其他資產的變動 | | (27.4) | | | (11.5) | | | (10.9) | |
| 租賃負債的變動 | | (10.9) | | | (13.7) | | | (15.3) | |
| 應付帳款和其他負債的變動 | | (7.1) | | | (43.9) | | | 29.3 | |
| 其他非現金項目，淨額 | | — | | | 0.2 | | | (0.4) | |
| 經營活動提供的淨現金 | | 85.7 | | | 37.1 | | | 96.8 | |
| 投資活動產生的現金流： | | | | | | |
| 資本支出的付款 | | (53.8) | | | (41.4) | | | (40.8) | |
| | | | | | |
| 可供出售投資的收益 | | 0.6 | | | 0.8 | | | 0.7 | |
| 購買計息投資 | | (956.4) | | | (768.0) | | | (541.6) | |
| 計息投資收益 | | 951.0 | | | 766.6 | | | 537.1 | |
| 購買股權投資 | | (4.0) | | | (5.0) | | | — | |
| 出售股權投資 | | — | | | 2.5 | | | — | |
| 用於投資活動的現金淨額 | | (62.6) | | | (44.5) | | | (44.6) | |
| 融資活動的現金流： | | | | | | |
| 發行和修改債務的交易費用 | | — | | | (6.6) | | | — | |
| 發行債券所得款項 | | — | | | 807.8 | | | — | |
| 債務本金償付 | | (4.0) | | | (905.9) | | | (6.5) | |
| 預付電話費 | | — | | | (16.5) | | | — | |
| 來自循環信貸安排的收益 | | — | | | — | | | 23.0 | |
| 循環信貸安排付款 | | — | | | — | | | (23.0) | |
| 應收賬款變動，淨額 | | (406.6) | | | 124.6 | | | (109.5) | |
| 支付服務義務的變化 | | 15.8 | | | (111.5) | | | 465.9 | |
| 股票發行淨收益 | | — | | | 97.1 | | | — | |
| 股票回購 | | — | | | (6.2) | | | — | |
| 支付給税務機關的股票補償 | | (8.0) | | | (3.8) | | | (0.7) | |
| 融資活動提供的現金淨額(用於) | | (402.8) | | | (21.0) | | | 349.2 | |
| 現金和現金等價物及結算現金和現金等價物淨變化 | | (379.7) | | | (28.4) | | | 401.4 | |
| 現金和現金等價物以及結算現金和現金等價物--年初 | | 2,050.9 | | | 2,079.3 | | | 1,677.9 | |
| 現金和現金等價物以及結算現金和現金等價物--年終 | | $ | 1,671.2 | | | $ | 2,050.9 | | | $ | 2,079.3 | |
| | | | | | |
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見合併財務報表附註
現金流量表綜合報表的補充披露如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日止年度， | | | | | | |
| (以百萬為單位) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 現金支付利息 | | $ | 47.5 | | | $ | 51.8 | | | $ | 77.5 | |
| 税款的現金支付(退款)，淨額 | | $ | 13.7 | | | $ | 5.7 | | | $ | (1.8) | |
| | | | | | |
| | | | | | |
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| | | | | | |
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下表提供了截至12月31日的合併現金流量表中報告的現金和現金等價物與合併資產負債表中行項目的對賬：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (以百萬為單位) | | 2022 | | 2021 |
| 現金和現金等價物 | | $ | 172.1 | | | $ | 155.2 | |
| 結算現金和現金等價物 | | 1,499.1 | | | 1,895.7 | |
| 現金及現金等價物和結算現金及現金等價物 | | $ | 1,671.2 | | | $ | 2,050.9 | |
見合併財務報表附註
速匯金國際公司。
合併股東虧損表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (以百萬為單位) | | 擇優
庫存 | | 普普通通
庫存 | | 其他內容
已繳費
資本 | | 保留
損失 | | 累計
其他
全面
損失 | | 財務處
庫存 | | 總計 |
| 2020年1月1日 | | $ | 183.9 | | | $ | 0.7 | | | $ | 1,116.9 | | | $ | (1,460.1) | | | $ | (63.5) | | | $ | (18.3) | | | $ | (240.4) | |
| 淨虧損 | | — | | | — | | | — | | | (7.9) | | | — | | | — | | | (7.9) | |
| 基於股票的薪酬活動 | | — | | | — | | | 6.6 | | | (7.3) | | | — | | | 6.9 | | | 6.2 | |
| 優先股-D系列轉換 | | (183.9) | | | — | | | 172.5 | | | — | | | — | | | 11.4 | | | — | |
| 其他綜合收益 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 5.1 | | | — | | | 5.1 | |
| 2020年12月31日 | | — | | | 0.7 | | | 1,296.0 | | | (1,475.3) | | | (58.4) | | | — | | | (237.0) | |
| 淨虧損 | | — | | | — | | | — | | | (37.9) | | | — | | | — | | | (37.9) | |
| 基於股票的薪酬活動 | | — | | | — | | | 7.3 | | | (0.2) | | | — | | | (3.8) | | | 3.3 | |
| 行使漣漪認股權證 | | — | | | 0.1 | | | (0.1) | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 自動櫃員機股票發售 | | — | | | 0.1 | | | 97.1 | | | — | | | — | | | — | | | 97.2 | |
| 股票回購 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (6.2) | | | (6.2) | |
| 其他綜合損失 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (4.4) | | | — | | | (4.4) | |
| 2021年12月31日 | | — | | | 0.9 | | | 1,400.3 | | | (1,513.4) | | | (62.8) | | | (10.0) | | | (185.0) | |
| 淨收入 | | — | | | — | | | — | | | 34.2 | | | — | | | — | | | 34.2 | |
| 基於股票的薪酬活動 | | — | | | — | | | 15.0 | | | — | | | — | | | (8.1) | | | 6.9 | |
| 貸款權證的行使 | | — | | | 0.1 | | | — | | | — | | | — | | | 0.1 | | | 0.2 | |
| 其他綜合損失 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2.1) | | | — | | | (2.1) | |
| 2022年12月31日 | | $ | — | | | $ | 1.0 | | | $ | 1,415.3 | | | $ | (1,479.2) | | | $ | (64.9) | | | $ | (18.0) | | | $ | (145.8) | |
看見合併財務報表附註
速匯金國際公司。
合併財務報表附註
附註1--業務描述和列報依據
“速匯金”、“公司”、“我們”、“我們”和“我們”指的是速匯金國際公司及其子公司。
運營的性質-速匯金在其旗下提供產品和服務二報告細分：GFT和FPP。GFT部門通過兩個主要分銷渠道向消費者提供全球轉賬服務和賬單支付服務：零售和數字。通過我們的零售渠道，我們通過第三方代理提供服務，包括零售連鎖店、獨立零售商、郵局和其他金融機構。此外，我們有有限的公司經營的零售點。作為我們數字渠道的一部分，我們通過MGO、數字合作伙伴關係、直接向銀行賬户轉賬、移動錢包和信用卡解決方案(如Visa Direct)提供服務。FPP部門通過金融機構和代理地點提供官方支票外包服務和匯票。
陳述的基礎-隨附的速匯金綜合財務報表是按照美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)編制的。由於清償債務的支付時間存在不確定性，綜合資產負債表未分類。
新冠肺炎疫情對我公司財務報表的影響--新冠肺炎的全球傳播和新冠肺炎疫情的空前影響是複雜和不斷演變的。2020年3月，世界衞生組織宣佈新冠肺炎為全球大流行，並建議在全球範圍內採取廣泛的遏制和緩解措施。疫情蔓延到了我們開展業務的所有地區，世界各地的政府當局實施了許多措施，試圖遏制和減輕病毒的影響，包括旅行禁令和限制、邊境關閉、隔離、就地避難令、關閉、限制或關閉非必要企業、學校關閉和社會距離要求。新冠肺炎及其後續變種在全球的傳播，加上政府為應對該病毒而採取的行動，已經並可能繼續造成重大的經濟和商業中斷、波動、金融不確定性和持續的重大全球經濟低迷。這已經並可能繼續對全球勞動力、我們的代理商、客户、消費者支出和全球金融市場的流動性產生負面影響。即使新冠肺炎疫情的初步影響已經消退，我們可能會繼續經歷通脹、經濟疲軟和可支配收入下降對我們的業務造成的不利影響。因此，該公司目前無法合理估計未來的影響。
根據本公司對其估計的評估，截至2022年12月31日及截至本年度的綜合財務報表並無其他重大影響。隨着我們獲得更多信息，我們未來對這些估計的評估，包括我們當時對大流行持續時間、範圍和嚴重程度的預期，以及其他因素，可能會對我們未來的合併財務報表產生實質性的不利影響。
使用預算-根據美國公認會計原則編制這些財務報表要求管理層作出估計和假設，這些估計和假設會影響財務報表日期的資產和負債額以及或有資產和負債的披露，以及報告期內收入和支出的報告金額。這些估計和假設是基於歷史經驗、未來預期、新冠肺炎疫情的影響以及公司認為在當時情況下合理的其他因素和假設。我們會不斷檢討這些估計和假設，並在有需要時作出修訂。估計的變化記錄在變動期內。實際金額可能與這些估計數字不同。
合併原則-綜合財務報表包括速匯金國際公司及其子公司的賬目。公司間利潤、交易和賬户餘額已在合併中沖銷。
本公司參與各種信託安排(特殊目的實體或“特殊目的實體”)，涉及與金融機構的正式支票處理協議和投資組合內的結構性投資。由於本公司是主要受益人，並承擔任何損失的主要負擔，SPE在合併財務報表中合併。特殊目的企業的資產及負債在綜合資產負債表中以與本公司資產及負債一致的方式入賬。
介紹--2021年，公司改變列報方式，在綜合經營報表中披露“毛利”。毛利的公佈旨在幫助投資者瞭解我們的經營業績。毛利的計算方法是總收入減去佣金和直接交易費用。這些費用以前列入“業務費用”，現在列入綜合業務報表的“收入成本”。列報方式的改變追溯適用於綜合經營報表中列報的所有年度，對營業收入、淨虧損或每股虧損沒有影響。合併餘額
合併報表、合併全面損失表、合併股東虧損表和合並現金流量表不受這一列報變化的影響。
合併更新-於2022年2月14日，我們與本公司、MDP的母公司及其附屬公司以及合併子公司簽訂了一項合併協議。合併協議規定，在符合合併協議所載條款及條件的情況下，合併附屬公司將與本公司合併並併入本公司。合併後，公司將成為母公司的子公司。在合併生效時，每股已發行普通股將自動註銷，並轉換為獲得美元的權利。11.00用現金支付。
2022年5月23日，公司召開了一次與合併協議相關的虛擬股東特別會議，股東批准並通過了合併協議。
到目前為止，美國所有適用州和地區的貨幣傳輸監管機構都對這筆交易提供了批准或不反對的意見。此外，各方已獲得國際貨幣傳輸監管機構除一項以外的所有批准，並已獲得英國金融市場行為監管局(FCA)和速匯金持有其歐洲許可證的比利時國家銀行的批准。雖然1976年《Hart-Scott-Rodino(“HSR”)反壟斷改進法案“規定的等待期已經到期，但雙方最近重新提交了申請，因為現有的批准即將到期。新的高鐵等待期將於2023年3月13日到期。
最終的監管批准將由印度儲備銀行(“RBI”)頒發。印度央行是速匯金在印度的匯款服務計劃(MTSS)許可證的發行人。自本公司與MDP簽署合併協議後，印度央行發出新通函，涵蓋與本公司等支付系統營運商(“PSO”)有關的審批規定。此次合併將是自該通知發佈以來首批進行出售的私營企業之一。因此，這一過程花費的時間比最初預期的要長。速匯金一直在與印度央行和印度中央政府就其對合並的審查進行積極對話。
在交易結束前，雙方將進行融資營銷期，根據合併協議，這段時間可能長達連續15個工作日。在完成營銷期後的幾天內完成交易。
根據合併協議，雙方已同意將結束日期延長至2023年2月14日之後至2023年5月14日。鑑於上文討論的時間和因素，雙方現在預計在2023年第一季度末或第二季度初完成合並。
附註2--主要會計政策摘要
現金和現金等價物-本公司將現金和現金等價物以及結算現金和現金等價物定義為手頭現金和所有在購買日原始到期日為三個月或更短的高流動性債務工具。
結算資產和支付服務義務-本公司記錄與轉賬、匯票及消費者付款服務安排項下應付款項有關的付款服務責任。這些債務在相關交易發生時由公司確認。本公司記錄相應的結算資產，即因未結算的轉賬、匯票和消費者付款而收到或將收到的資金。結算資產包括結算現金和現金等價物、應收賬款和投資。支付服務義務主要包括未償還的支付工具；因支付給本公司的資金而欠金融機構的金額，用於支付官方支票支付工具、匯款和結算調整的款項；因代表本公司支付給消費者的資金而欠代理商的款項；因出售的票據而欠金融機構客户和代理人的佣金；因購買證券而欠投資經紀人的款項，以及欠各州的無人認領票據的款項。
應收賬款淨額 (包括在和解資產中)-本公司因出售付款工具而欠金融機構和代理商的應收賬款，以及本公司預支給某些代理商的款項，以供營運及當地監管之用。這些應收賬款自支付工具出售之日起至金融機構或代理人將資金匯至本公司為止一直未結清。本公司根據其催收經驗、已知的催收問題(如代理商停職及破產、消費者信用卡退款及資金不足)及本公司在日常催收監控中發現的其他事項，為估計無法收回的應收賬款部分撥備。應收賬款通常被認為是合同匯款計劃後一天的逾期，通常情況下總有一天至三天在標的支付工具出售後。應收賬款一般在逾期一年後沖銷備抵。
以下摘要詳細説明瞭12月31日終了年度信貸損失準備金內的活動：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (以百萬為單位) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 期初餘額 | | $ | 6.7 | | | $ | 9.5 | | | $ | 4.6 | |
| 規定 | | 13.3 | | | 11.1 | | | 14.3 | |
| 撇除回收後的淨額註銷 | | (13.9) | | | (13.9) | | | (9.4) | |
| 期末餘額 | | $ | 6.1 | | | $ | 6.7 | | | $ | 9.5 | |
投資(包括在結算資產中)-該公司將證券歸類為可供出售。本公司沒有分類為交易型或持有至到期日的證券。原始到期日不超過的定期存款和存單24個月被歸類為計息投資並按攤銷成本入賬。無限期持有的證券，包括為協助清算支付服務義務或管理投資組合而可能出售的任何證券，均被歸類為可供出售證券。這些證券按公允價值入賬，税後未實現收益或虧損淨額計入綜合資產負債表股東虧損部分的“累計其他綜合虧損”。已實現的損益和非暫時性減值在綜合經營報表的“其他費用總額”項下記錄。
對於信用損失風險被認為微乎其微的住房抵押貸款支持證券，其利息收入採用水平收益率法記錄。估計現金流的變化，無論是正的還是負的，都是通過追溯投資賬面價值的變化來説明的，以便在投資的生命週期內保持一定的收益率水平。對於信貸損失風險並不遙遠的住房抵押貸款支持證券，其利息收入在預期法下計入收益率調整。此外，公司對可供出售投資組合內的部分投資採用計息的成本回收方法，因為鑑於投資和證券市場的持續惡化、許多資產支持證券的崩潰以及證券的減記水平較低，公司認為很可能不會收回其全部或基本上全部的本金投資以及其資產支持證券和其他證券的利息。
本公司根據管理層對個別證券公允價值下降的根本原因的評估，評估所有住宅抵押貸款支持投資和其他資產支持投資的減值。當預期現金流量發生不利變化時，如果證券的公允價值低於其賬面價值，投資將通過永久減少其在減值期間的攤銷成本而減記為公允價值。證券損益在證券的出售、贖回或到期時確認，採用特定的識別方法來確定出售證券的成本基礎。
金融工具的公允價值-金融工具包括現金和現金等價物、結算現金和現金等價物、投資、衍生品、支付服務義務和債務。現金和現金等價物、結算現金和現金等價物、計息投資和支付服務義務的賬面價值接近公允價值。債務的賬面價值按攤銷成本列報；然而，為了披露目的，公允價值是估計的。見注4-公允價值計量獲取有關用於估計金融工具公允價值的原則和程序的信息。
衍生金融工具-本公司在綜合資產負債表上按公允價值確認衍生金融工具。公允價值變動的會計處理在變動期的綜合經營報表中通過“交易和業務支持”予以確認。見附註6-衍生金融工具要求更多的披露。
財產和設備-財產和設備包括計算機硬件、計算機軟件、標牌、代理地點的設備、辦公傢俱和設備以及租賃改進，並按扣除累計折舊和攤銷後的成本淨額列報。財產和設備在租賃或許可證的使用年限或期限內使用直線折舊和攤銷。出售或處置的資產的成本及相關累計折舊和攤銷從財務報表中剔除，由此產生的收益或損失(如果有)在綜合業務報表的“佔用、設備和用品”中確認。見注7-財產和設備要求更多的披露。
下表彙總了e按主要資產類別列出的扼殺可用壽命：
| | | | | | | | |
| 資產類型 | | 使用壽命 |
| 計算機硬件 | | 3年份 |
| 計算機軟件 | | 5 - 7年份 |
| 標牌 | | 3年份 |
| 代理地點的設備 | | 3 - 7年份 |
| 辦公傢俱和設備 | | 7年份 |
| 租賃權改進 | | 10年份 |
租户改善租賃的津貼在改善完成後列為租賃改善，並在租賃剩餘期限較短時攤銷或10好幾年了。計算機軟件包括收購的和內部開發的軟件。
當發生事件或環境變化顯示賬面值可能無法收回時，物業及設備便會進行減值測試，方法是將資產的賬面價值與資產將產生的估計未來未貼現現金流量作比較。如果確定財產和設備存在減值，資產的賬面價值將減少到估計公允價值。
商譽與無形資產-商譽是指收購價格超過在企業合併中收購的淨資產的公允價值，並分配給被收購企業將在其中運營的報告單位。無形資產按收購之日的估計公允價值入賬。在確認的無形資產完全攤銷後的下一年，完全攤銷餘額從總資產和累計攤銷金額中扣除。具有無限壽命的無形資產不攤銷。未攤銷的無形資產按季度進行減值評估。截至2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日，公司無無限期無形資產。當事件或環境變化顯示賬面值可能無法收回時，使用年限有限的無形資產進行減值測試，方法是將資產的賬面價值與資產將產生的估計未來未貼現現金流量進行比較。如果確定無形資產存在減值，則該資產的賬面價值將減少至估計公允價值。
具有有限壽命的無形資產使用直線方法在其各自的使用年限內攤銷如下：
| | | | | | | | |
| 無形資產的類型 | | 使用壽命 |
| 合同和客户關係 | | 3 - 15年份 |
| 競業禁止協議 | | 3 - 5年份 |
| 發達的技術 | | 5 - 7年份 |
商譽不攤銷，而是接受減值測試。本公司根據會計準則彙編(“ASC”)第350主題出現減值指標時，每年評估截至每年10月1日的減值商譽，或更頻繁地評估減值指標。無形資產--商譽和其他。在測試商譽減值時，本公司可選擇進行定性測試或定量測試，以確定報告單位的賬面價值是否更有可能超過其估計公允價值。在定性分析中，公司將考慮以下因素的任何變化的影響：宏觀經濟、行業和市場因素、成本因素和整體財務業績的變化，以及影響報告單位的任何其他相關事件和不確定性。如果定性評估沒有得出報告單位的估計公允價值很可能大於賬面價值的結論，本公司將進行量化分析。在定量測試中，報告單位的賬面價值與其估計的公允價值進行比較。如果報告單位的公允價值超過其賬面價值，則不存在減值。如果不是，只要報告單位的賬面價值超過其公允價值，報告單位商譽的減值費用將被確認；然而，確認的損失不會超過分配給該報告單位的商譽總額。
對長期合同的付款-該公司向某些代理商和金融機構客户付款，作為簽訂長期合同的激勵。在客户不履行或取消合同的情況下，通常要求按比例退還付款或簽約獎金。簽約獎金被視為預付佣金支出，因此在相關合同有效期內資本化和攤銷。長期合同簽約獎金的攤銷記入綜合業務報表中的“手續費和其他佣金費用”。每當發生事件或情況變化表明簽約獎金的賬面價值可能無法收回時，就會審查簽約獎金的賬面價值。
所得税-所得税準備金是根據包括在綜合經營報表中的税前收益(虧損)計算的。遞延税項資產及負債乃根據資產及負債的賬面價值及其各自的課税基礎與按課税管轄區基準結轉的營業虧損及税項抵免結轉之間存在的暫時性差異而產生的未來税項後果入賬。本公司採用已制定的法定税率來計量遞延税項資產和負債，該税率將適用於本公司預期收回或支付暫時性差額的年度。本公司實現遞延税項資產的能力取決於在税法規定的結轉或結轉期間產生足夠的應税收入的能力。該公司根據更有可能的門檻為其遞延税項資產建立估值免税額。在管理層認為不太可能收回的範圍內，在作出決定的期間設立估值減值。
未確認税務優惠的負債在綜合資產負債表的“應付帳款及其他負債”內作為非現金項目入賬。該公司在綜合經營報表中將未確認的税收優惠的利息和罰款記錄在“所得税(福利)費用”中。見附註13-所得税要求更多的披露。
庫存股-回購的普通股按成本列報，並作為股東虧損的一個單獨組成部分列報。見注11-股東虧損額要求更多的披露。
非美元折算-該公司按資產負債表日的有效匯率將海外業務的資產和負債轉換為美元等價物，並將換算調整記錄在綜合資產負債表的“累計其他全面虧損”中。海外業務的損益表按當月的平均匯率從業務的本位幣折算為等值的美元。非美元匯兑損益在綜合業務報表中的“交易和業務支持”項下列報。
收入確認-公司從與客户的合同中規定的對價中獲得收入，並在通過將其服務和產品的控制權轉移給客户來履行其業績義務時確認收入。收入確認為扣除從客户那裏收取的任何税款，這些税款隨後匯給政府當局。以下是對公司產生收入的主要活動的描述，按報告部分分開。有關本公司報告分部的詳細資料，請參閲附註16-細分市場信息。有關表格收入披露，請參閲附註17-收入確認。
GFT細分市場：
轉賬手續費收入--該公司的轉賬收入主要來自消費者交易手續費以及對涉及不同“發送”和“接收”貨幣的轉賬交易的貨幣兑換利差的管理。手續費在交易時向消費者收取。在現金對現金轉賬交易中，發起交易的代理人和接收代理人都賺取佣金，佣金通常是固定費用或基於向消費者收取的費用的百分比。當在速匯金擁有的商店或通過我們的在線平臺發起轉賬交易時，通常只有收款代理才能賺取佣金。每筆轉賬都被視為公司和消費者之間的單獨協議，只包括一項在某個時間點履行的履約義務，即當資金可供提取時。轉賬資金通常可以在匯款後24小時內領取。消費者控制服務，因為消費者選擇“發送”和“接收”位置以及交易貨幣。正常情況下，只有在轉賬開始後30分鐘內交易被取消，且轉賬金額未被接收者領取時，公司才會向消費者提供費用退款。因此，手續費退款在交易開始時的同一期間入賬，綜合資產負債表不計入預期回報金額的負債。由於公司被認為是這些交易的委託人，因此公司確認轉賬服務的收入是按毛額計算的。在我們的轉賬服務忠誠度計劃下，消費者根據交易頻率獲得獎勵。2018年，該公司推出了MoneyGram Plus獎勵計劃, 這允許會員在未來的交易中獲得折扣。截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度，速匯金加獎勵計劃活動對公司的運營結果並不重要。
賬單支付服務手續費收入-賬單支付收入主要來自向消費者收取的每筆交易的費用。我們的主要賬單支付服務是我們的ExpressPayment服務，我們在我們幾乎所有的匯款代理地點、在選定的加勒比海和歐洲國家的某些代理地點以及通過我們的數字解決方案提供這項服務。通過我們的賬單支付服務，消費者可以完成緊急賬單支付，支付常規賬單，或者在代理地點或使用信用卡或借記卡加載和重新加載預付借記卡。我們為消費者提供當天和兩天或三天的付款服務選項；服務選項取決於我們與賬單方的協議。每項賬單支付服務都被認為是與消費者的單獨協議，只包括一項履行義務，該義務在資金轉移到指定機構時的某個時間點得到履行，通常在同一天內完成。消費者可以控制服務，因為消費者可以選擇“發送”的位置和時間。速匯金不為賬單支付服務提供退款，收入按毛數確認，因為該公司被認為是這些交易的本金。
其他收入-包括破壞收入、特許權使用費、合同終止、資金不足和其他一次性費用。根據歷史經驗，當消費者提貨的可能性變得微乎其微，並且沒有要求將餘額匯給政府機構時，該公司確認無人認領的資金轉移的破壞收入。
FPP網段：
匯票手續費收入-消費者使用我們的匯票支付，而不是現金或個人支票。我們通過按項目收取費用和其他費用來從匯票中獲得收入，以及從未償還匯票相關資金的投資中獲得收入。本公司與代理商和/或金融機構就該產品及相關服務簽訂合同。我們以速匯金品牌銷售匯票，並以自有品牌或與美國某些代理商和金融機構聯合品牌的方式銷售匯票。當代理商銷售匯票時，公司會確認收入，因為消費者可以立即獲得資金。因此，每一筆匯票和相關服務的銷售都被視為在某個時間點履行的單獨履約義務。
官方支票外包服務費收入--當收款人要求銀行開具支票時，消費者使用官方支票。金融機構也使用官方支票來支付自己的債務。與匯票一樣，該公司通過美國銀行和信用社提供的官方支票外包服務，通過按項目收取費用和其他費用，以及投資於未償還官方支票的資金，獲得收入。本公司消費者為官方支票，被視為金融機構。官方支票服務和產品被認為是持續提供給金融機構的捆綁服務和產品。因此，這些服務的收入按月確認。收入與速匯金迄今完成的服務和/或產品的價值直接對應，該公司有權對其開具發票。根據向金融機構提供的官方支票和其他輔助服務的數量，每月的收入可能會有所不同。
其他收入-包括來自匯票服務收入、證明調整、提前終止合同、匯票照片和更換費用以及其他一次性費用的費用。本公司確認匯票在發行後一年內未贖回的服務收入。證明調整費用一般沒有解決，也不會收回，因為它們與銀行的非實質性差異有關。本公司按月確認淨證明調整金額為收入。
投資收入-投資收入不在ASC主題606的範圍內，根據ASC 606-10-15-2，投資收入來自於銷售支付工具產生的資金的投資，主要是官方支票和匯票，包括利息收入、股息收入、從我們的成本回收證券收到的收入以及溢價和折扣的攤銷。投資收益取決於投資餘額水平和我們的投資收益率。
佣金及其他費用開支-公司產生的費用佣金主要與我們的GFT服務有關。在轉賬交易中，發起交易的代理和接收代理都賺取佣金，佣金通常是固定費用或基於向消費者收取的費用的百分比。發起交易的代理人和接受交易的代理人還賺取非美元的兑換佣金，佣金通常基於非美元匯兑價差的百分比。在賬單支付交易中，發起交易的代理商收取佣金，通常基於向消費者收取的費用的百分比，在有限的情況下，記帳人收取基於向消費者收取的費用的百分比的佣金。本公司一般不向代理商支付銷售匯票的佣金，除非在某些有限的情況下，對於大型代理商，我們可能會根據匯票交易總額支付固定佣金。
投資佣金費用-投資佣金支出包括根據短期利率指數向金融機構客户支付的金額乘以金融機構出售的官方支票的平均未償還現金餘額。投資佣金每月根據每個金融機構客户的平均未償餘額及其當月的合同變動率確認。
直接交易費用-直接交易費用包括與處理轉賬有關的費用，如客户身份驗證和融資成本。
市場營銷和廣告費-營銷和廣告成本在發生時或在廣告首次出現時計入費用，並記錄在綜合經營報表中的“交易和運營支持”一欄中。營銷和廣告費用為$39.4百萬，$27.7百萬美元和美元16.22022年、2021年和2020年分別為100萬。
基於股票的薪酬-基於股票的補償獎勵在授予之日按公允價值計量，並在其歸屬或服務期內使用直線法支出。對於員工的贈款，扣除估計的沒收後的費用在“薪酬和福利”項下確認，而向非僱員董事的贈款項下的支出在綜合經營報表中的“交易和運營支持”項中記錄。公司根據ASC主題718的規定對其基於股份的支付獎勵的修改進行核算，薪酬-股票薪酬。遞增補償成本是指修改後的裁決的公允價值高於緊接其條款被修改之前的原始裁決的公允價值的超額部分，以股價和其他
在修改之日(對於既得裁決)，或在剩餘的歸屬或服務期(對於非既得裁決)，確認為補償成本。原始裁決剩餘的任何未確認的賠償費用將在修改後的裁決的授權期內確認。見附註12-基於股票的薪酬要求進一步披露公司基於股票的薪酬。
每股收益-在所有發行期間，D系列參與可轉換優先股(“D股”)和公司就訂立第二留置權信貸協議而發行的認股權證(“第二留置權證”)被計入用於計算每股普通股基本收益的加權平均已發行普通股數量，因為D股被視為普通股等價物，第二留置權證被視為已發行普通股。
最近採用的會計準則-2021年5月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了會計準則更新(ASU)2021-04，每股收益(主題260)，債務修改和清償(分主題470-50)，補償-股票補償(主題718)，以及實體自身股權的衍生品和對衝合同(分主題815-40)：發行人對獨立股權的某些修改或交換的會計-分類書面贖回期權(FASB新興問題特別工作組的共識)。ASU澄清並減少了發行人修改或交換獨立股權分類書面看漲期權的會計多樣性，例如認股權證，這些期權在修改或交換後仍保持股權分類。ASU提供的指導將澄清發行人是否應考慮對獨立的股權分類書面看漲期權的修改或交換，該期權在修改或交換後仍保持股權分類為(1)對股權的調整，如果是，相關的每股收益影響，或(2)費用，如果是，確認的方式和模式。新指南在2021年12月15日之後的年度和過渡期內生效，允許提前採用，包括在過渡期內採用。採用ASU 2021-04並未對我們的合併財務報表產生實質性影響。
2020年3月，FASB發佈了ASU 2020-04，參考匯率改革(主題848)：促進參考匯率改革對財務報告的影響。如果符合某些標準，本ASU中的修訂規定了可選的權宜之計和例外情況，適用於參考倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)或預計將因參考利率改革而終止至2022年12月31日的參考利率的合同修改、套期保值關係和債務證券的銷售或轉讓的美國公認會計準則要求。採用此ASU是可選的，可在有效期內的任何時間進行選擇。本ASU中的修正案自2020年3月12日起至2022年12月31日有效。採用ASU 2020-04並未對我們的合併財務報表產生實質性影響。
新發布的會計準則和尚未採用的相關發展-2020年8月，FASB發佈了ASU 2020-06，債務--可轉換債務和其他期權(分專題470-20)和衍生工具和套期保值--實體自有權益的合同(分專題815-40)：實體自有權益的可轉換工具和合同的會計。這個ASU改變了實體對可轉換工具和實體自身權益中的合同進行會計處理的方式，並通過取消某些可轉換工具的分離模式來簡化可轉換工具的會計處理。該ASU還修改了稀釋後每股收益計算的指導意見。修正案在2023年12月15日之後的財政年度生效，包括這些財政年度內的過渡期。我們認為採用ASU 2020-06不會對我們的合併財務報表產生實質性影響。
2016年6月，FASB發佈了ASU 2016-13，金融工具.信用損失(主題326)：金融工具信用損失的測量。新的信用減值準則改變了大多數金融資產和某些其他工具的減值模式。對於應收款和其他應收款、持有至到期的債務證券、貸款和其他工具，各實體將被要求使用一種新的前瞻性預期損失模式，這種模式通常會導致提前確認信貸損失準備。對於有未實現損失的可供出售債務證券，實體將以與今天類似的方式衡量信貸損失，只是這些損失將被確認為津貼，而不是證券攤銷成本的減少。為了進一步協助採用和實施ASU 2016-13，FASB發佈了以下ASU：
•ASU 2018-19(2018年11月發佈)-對主題326“金融工具--信貸損失”的編纂改進
•ASU 2019-04 (Issued April 2019) — 對主題326(金融工具--信貸損失)、主題815(衍生工具和對衝)和主題825(金融工具)的編纂改進
•ASU 2019-05 (Issued May 2019) — 金融工具--信貸損失(專題326)：定向過渡救濟
•ASU 2019-10(2019年11月發佈)-金融工具--信貸損失(主題326)、衍生工具和對衝(主題815)和租賃(主題842)：生效日期
•ASU 2019-11(2019年11月發佈)-對主題326“金融工具--信貸損失”的編纂改進
•ASU 2020-02(2020年2月發佈)-金融工具--信貸損失(話題326)和租賃(話題842)：根據《美國證券交易委員會工作人員會計公報》第119號對《美國證券交易委員會》段落的修正，以及對《美國證券交易委員會》章節有關會計準則更新第2016-02號的生效日期的更新，租賃(話題842)(美國證券交易委員會更新)
•ASU 2020-03(2020年3月發佈) — 金融工具法典化的改進
•ASU 2022-02(2022年3月發佈) — 金融工具-信用損失(主題326)：麻煩債務重組和年份披露
ASU 2019-10將ASU 2016-13的生效日期更改為ASU 2016-13，適用於符合美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)備案文件定義，但有資格成為較小報告公司的公共業務實體，從2022年12月15日之後的財年開始。截至2019年11月15日，也就是ASU 2016-13年度的確定日期，速匯金是一家規模較小的報告公司，因此，已選擇在2023年採用這些標準中的修正案。我們認為採用這些華碩不會對我們的綜合財務報表產生實質性影響。
本公司已確定，近期採用或發佈的其他會計準則對其綜合財務報表沒有或將會產生重大影響。
附註3--結算資產和支付服務債務
該公司的主要特許實體是速匯金支付系統公司(“MPSI”)、速匯金國際公司和速匯金國際有限公司，它們使我們能夠在歐洲經濟區以及全球範圍內提供我們的匯款服務。MPSI受到美國多個州機構的監管，這些機構通常要求公司維持一個資產池，其投資評級為國家認可評級機構定義的三個最高等級之一(“允許投資”)，金額相當於每個州定義的對受監管支付工具的支付服務義務，即出納員支票、代理支票、匯票和匯款。監管支付服務資產的衡量標準因州而異，但在所有情況下都不包括評級低於A-的投資。限制最嚴格的州也可能排除不屬於國民保險計劃的銀行持有的資產，不同數額的應收賬款餘額和/或SPE持有的資產。監管的支付服務義務衡量標準因州而異，但在所有情況下都大大低於綜合資產負債表上披露的公司支付服務義務，因為公司不受國家機構監管，支付服務義務主要由未償還的本票產生。
我們在其他不同的司法管轄區亦須遵守牌照或其他監管規定。許可要求可能包括最低淨值、提供擔保債券或信用證、遵守操作程序、代理監督以及按照我們各監管機構的定義維持相當於未償還支付服務義務的結算資產。
監管和合同要求不要求本公司具體説明為履行其支付服務義務而持有的個別資產，也不要求本公司將特定資產存入信託、託管或其他特別賬户。相反，該公司必須保持一個足夠的流動資產池來遵守這些要求。沒有任何第三方對公司使用其個別流動資產施加法律或其他方面的限制。公司可以隨意提取、存放或出售其個別流動資產，無需事先通知或罰款，前提是公司保持一個足以滿足監管和合同要求的流動資產總額。監管要求還要求MPSI保持正值淨值，某些州要求MPSI保持正值有形淨值。截至2022年12月31日，該公司遵守了其合同和財務法規要求。
下表彙總了截至12月31日的結算資產和支付服務義務金額：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (以百萬為單位) | | 2022 | | 2021 |
| 結算資產： | | | | |
| 結算現金和現金等價物 | | $ | 1,499.1 | | | $ | 1,895.7 | |
| 應收賬款淨額 | | 1,107.0 | | | 700.4 | |
| 計息投資 | | 998.1 | | | 992.3 | |
| 可供出售的投資 | | 3.0 | | | 3.0 | |
| | $ | 3,607.2 | | | $ | 3,591.4 | |
| 付款服務義務 | | $ | (3,607.2) | | | $ | (3,591.4) | |
附註4-公允價值計量
公允價值被定義為在計量日市場參與者之間的有序交易中將收到的資產交換價格或為轉移負債而支付的交換價格，或退出價格。公允價值計量採用三級結構，其依據是截至計量日期對資產或負債估值的投入的可觀測性。在該層次結構下，對相同資產或負債的活躍市場的未調整報價給予最高優先權(第1級)，其次是可觀察到的投入(第2級)和不可觀察的投入(第3級)。層次結構中的金融工具水平基於對公允價值計量有重要意義的任何投入中的最低水平。以下是該公司用於估計資產和負債公允價值的估值方法的説明：
按公允價值經常性計量的資產和負債：
•可供出售的投資-對於美國政府機構發行的住房抵押貸款支持證券，公允價值衡量標準從獨立的定價服務中獲得。由於這些特定證券的市場報價一般不容易獲得或獲取，定價服務通過使用定價模型來衡量公允價值，定價模型利用根據可觀察到的輸入進行調整的報告市場報價，例如可比證券的市場價格、價差、預付款速度、收益率曲線和拖欠率。因此，這些證券被歸類為二級金融工具。
對於資產支持證券和其他證券，包括對有限合夥企業的投資，市場報價通常不可用。該公司利用經紀人的報價來衡量市場價值(如果有)。由於經紀商用來制定價格的投入和假設是不可觀察的，因此基於經紀商報價的估值被歸類為3級。此外，該公司使用的定價服務利用基於市場可觀測和不可觀測數據的定價模型。可觀察的輸入包括可比證券的報價、收益率曲線、違約指數、利率、歷史提前還款速度和違約率。這些定價模型還將不活躍的市場調整作為重要的不可觀察的輸入。因此，使用第三方定價模型進行估值的資產支持證券和其他證券被歸類為3級。
•衍生金融工具-衍生品包括管理損益表對公司以非美元貨幣計價的資產和負債產生的非美元匯兑風險的遠期合同。該公司的遠期合同是成熟的產品，允許使用基於市場的投入的標準化模型。這些模型不包含很高的主觀性，而且輸入很容易觀察到。因此，本公司將其遠期合約歸類為二級金融工具。見附註6-衍生金融工具有關本公司遠期合約的額外披露。
第1級和第2級之間沒有轉移，也沒有轉移進入或流出公允價值層次結構的第3級。下表彙總了本公司經常性按層級按公允價值計量的金融資產和負債：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (以百萬為單位) | | 2級 | | 3級 | | 總計 |
| 2022年12月31日 | | | | | | |
| 金融資產： | | | | | | |
| 可供出售的投資： | | | | | | |
| 住房貸款抵押證券 | | $ | 1.5 | | | $ | — | | | $ | 1.5 | |
| 資產支持證券和其他證券 | | — | | | 1.5 | | | 1.5 | |
| 遠期合約 | | 5.2 | | | — | | | 5.2 | |
| 金融資產總額 | | $ | 6.7 | | | $ | 1.5 | | | $ | 8.2 | |
| 財務負債： | | | | | | |
| 遠期合約 | | $ | 3.3 | | | $ | — | | | $ | 3.3 | |
| | | | | | |
| 2021年12月31日 | | | | | | |
| 金融資產： | | | | | | |
| 可供出售的投資： | | | | | | |
| 住房貸款抵押證券 | | $ | 2.3 | | | $ | — | | | $ | 2.3 | |
| 資產支持證券和其他證券 | | — | | | 0.7 | | | 0.7 | |
| 遠期合約 | | 0.1 | | | — | | | 0.1 | |
| 金融資產總額 | | $ | 2.4 | | | $ | 0.7 | | | $ | 3.1 | |
| 財務負債： | | | | | | |
| 遠期合約 | | $ | 0.2 | | | $ | — | | | $ | 0.2 | |
下表提供了資產支持證券和其他分類為3級的證券的前滾，這些證券是在截至12月31日的年度內按公允價值經常性計量的：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (以百萬為單位) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 期初餘額 | | $ | 0.7 | | | $ | 0.5 | | | $ | 0.9 | |
| | | | | | |
| 未實現收益(虧損)變動 | | 0.8 | | | 0.2 | | | (0.4) | |
| | | | | | |
| 期末餘額 | | $ | 1.5 | | | $ | 0.7 | | | $ | 0.5 | |
按公允價值披露的資產和負債— 債務及計息投資按攤銷成本列賬；然而，本公司為披露目的而估計債務的公允價值。定期貸款、高級擔保票據及第一留置權信貸安排的公允價值採用可觀察到的市場報價(第2級)估計。第二留置權信貸安排的公允價值是使用不可觀察的市場輸入(第3級)估計的，包括可比交易證券的經紀人報價和收益率曲線。
下表列出了截至12月31日的信貸安排和優先擔保票據的賬面價值和公允價值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (以百萬為單位) | | 2022 | | 2021 |
| | 賬面價值 | | 公允價值 | | 賬面價值 | | 公允價值 |
| 定期貸款 | | $ | 380.0 | | | $ | 378.6 | | | $ | 384.0 | | | $ | 383.5 | |
| 高級擔保票據 | | $ | 415.0 | | | $ | 420.2 | | | $ | 415.0 | | | $ | 421.2 | |
截至2022年12月31日和2021年12月31日，公司現金和現金等價物、結算現金和現金等價物、應收賬款、計息投資和支付服務義務的賬面價值接近公允價值。
本公司按公允價值記錄其退休金計劃信託基金的投資。養卹金計劃的大部分投資是養卹金計劃受託人持有的共同/集體信託基金。養卹金計劃投資的公允價值是根據相關資產的當前市場價值確定的。見附註10— 退休金及其他福利關於養老金計劃持有的投資的額外披露。
非經常性基礎上按公允價值計量的資產和負債— 在非經常性基礎上按公允價值計量的資產和負債主要涉及公司的財產和設備、商譽和其他無形資產，這些資產和負債只有在發生減值時才重新計量恩特。
公允價值重新計量通常基於重大不可觀察的投入(第3級)。有形資產和無形資產的公允價值採用公認的估值方法計算。如果確定已發生減值，資產的賬面價值將減少至公允價值，並在綜合經營報表中計入相應的“其他費用”。
附註5-投資組合
本公司的投資組合投資於現金及現金等價物、計息投資及可供出售投資，詳情見附註2-重要會計政策摘要. 下表顯示了截至12月31日的投資組合組成部分：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (以百萬為單位) | | 2022 | | 2021 |
| | | | |
| | | | |
| 現金及現金等價物和結算現金及現金等價物 | | $ | 1,671.2 | | | $ | 2,050.9 | |
| 計息投資 | | 998.1 | | | 992.3 | |
| 可供出售的投資 | | 3.0 | | | 3.0 | |
| 總投資組合 | | $ | 2,672.3 | | | $ | 3,046.2 | |
現金及現金等價物和結算現金及現金等價物-現金和現金等價物以及結算現金和現金等價物包括有息存款賬户、無息交易賬户和貨幣市場證券。該公司的貨幣市場證券投資於一AAA評級的基金，由美國政府及其機構發行或擔保的美國國庫券、票據或其他債務，以及由此類工具擔保的回購協議組成。
計息投資-計息投資包括定期存款和存單，期限最長可達24個月並由截至2022年12月31日評級為A-或更高的金融機構發行。
可供出售的投資-可供出售的投資包括住宅抵押貸款支持證券和資產支持證券及其他證券。下表彙總了可供出售投資的攤銷成本和公允價值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (以百萬為單位) | | 攤銷
成本 | | 毛收入
未實現
收益 | | 毛收入
未實現
損失 | | 公平
價值 |
| 2022年12月31日 | | | | | | | | |
| 住房貸款抵押證券 | | $ | 1.5 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1.5 | |
| 資產支持證券和其他證券 | | — | | | 1.5 | | | — | | | 1.5 | |
| 總計 | | $ | 1.5 | | | $ | 1.5 | | | $ | — | | | $ | 3.0 | |
| | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | | | | | | | |
| 住房貸款抵押證券 | | $ | 2.1 | | | $ | 0.2 | | | $ | — | | | $ | 2.3 | |
| 資產支持證券和其他證券 | | — | | | 0.7 | | | — | | | 0.7 | |
| 總計 | | $ | 2.1 | | | $ | 0.9 | | | $ | — | | | $ | 3.0 | |
截至2022年和2021年12月31日，50%和77可供出售投資組合的公允價值分別有%投資於美國政府機構發行的住房抵押貸款支持證券。這些證券得到了美國政府的隱性支持，該公司預計在到期或償還時將獲得全部面值，以及所有利息支付。
得失— 截至2022年12月31日、2021年12月31日及2020年12月31日止年度，本公司並無已實現損益。
投資評級— 在對其投資組合中的證券進行評級時，該公司使用穆迪投資者服務公司(“穆迪”)、標準普爾公司(“S&P”)和惠譽評級公司(“惠譽”)的評級。如果評級機構有分開的評級，本公司將使用評級機構三個評級中最高的兩個中較低的一個進行披露。如果該機構只有兩個評級，公司將使用兩個評級中較低的一個進行披露。發行或發行的證券
由美國政府機構支持的債券被列入AAA評級類別。投資級被定義為穆迪等值評級為AAA、AA、A或Baa或標普或惠譽等值評級為AAA、AA、A或BBB的證券。截至12月31日，該公司的投資包括以下評級：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2022 | | 2021 |
| (美元金額(百萬美元)) | | 數量
證券 | | 公平
價值 | | 百分比
投資 | | 數量
證券 | | 公平
價值 | | 百分比
投資 |
| 投資級 | | 9 | | | $ | 1.5 | | | 50 | % | | 9 | | | $ | 2.3 | | | 78 | % |
| 低於投資級 | | 33 | | | 1.5 | | | 50 | % | | 33 | | | 0.7 | | | 22 | % |
| 總計 | | 42 | | | $ | 3.0 | | | 100 | % | | 42 | | | $ | 3.0 | | | 100 | % |
如果該公司在上述信息中使用評級機構的最低評級，則截至2022年12月31日和2021年12月31日的分類將不會發生變化。
合同到期日-實際到期日可能不同於合同到期日，因為借款人可能有權催繳或預付債務，有時不會受到催繳或預付罰款。住房抵押貸款支持證券、資產支持證券和其他證券的到期日取決於相關債務的償還特點和經驗。
公允價值確定-該公司利用不同的定價來源對其可供出售的投資組合進行公允價值估計。截至2022年12月31日和2021年12月31日，使用各種定價來源的投資組合的百分比如下：89%和93%使用第三方定價服務，並且11%和7分別有%的人使用了經紀人報價。
附註6-衍生金融工具
該公司使用遠期合同來管理其非美元需求以及非美元資產和負債產生的非美元匯兑風險。雖然這些合同可能會減輕某些非美元風險，但出於會計目的，它們不被指定為對衝，並將在綜合經營報表中產生損益。該公司還報告了為其交易設定的匯率與公司在公開市場上買賣時的實際貨幣成本之間的利差的損益。
以下與以非美元計價的資產和負債有關的淨收益(損失)包括在合併業務報表中的“交易和業務支助”以及合併現金流量表中的“業務活動提供的現金淨額”項中：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (以百萬為單位) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 已實現非美元(虧損)淨收益 | | $ | (38.2) | | | $ | (20.4) | | | $ | 26.6 | |
| 相關遠期合約的淨收益(虧損) | | 39.8 | | | 18.4 | | | (11.9) | |
| 相關遠期合約的淨收益(虧損) | | $ | 1.6 | | | $ | (2.0) | | | $ | 14.7 | |
截至2022年12月31日和2021年12月31日，該公司擁有816.0百萬美元和美元698.7分別為與其非美元遠期合約相關的未償還名義金額。截至2022年12月31日和2021年12月31日，該公司在其綜合資產負債表中按淨額反映了下列衍生遠期合同工具的公允價值，允許交易對手和現金抵押品抵銷：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | (以百萬為單位) | | 已確認資產總額 | | 總偏移量 | 已過帳的現金抵押品 | | 綜合資產負債表列示的資產淨額 |
| | 資產負債表位置 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| | “其他資產” | | $ | 1.8 | | | $ | 0.4 | | | $ | (1.6) | | | $ | (0.3) | | $ | 5.0 | | | $ | — | | | $ | 5.2 | | | $ | 0.1 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | (以百萬為單位) | | 已確認負債總額 | | 總偏移量 | 收到的現金抵押品 | | 綜合資產負債表列示的負債淨額 |
| | 資產負債表位置 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| | “應付帳款和其他負債” | | $ | 4.9 | | | $ | 0.6 | | | $ | (1.6) | | | $ | (0.4) | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3.3 | | | $ | 0.2 | |
該公司的遠期合同主要是與受國際掉期和衍生工具協會協議管轄的交易對手簽訂的，這些協議通常包括標準的淨額結算安排。遠期合約及與同一交易對手進行的所有其他非美元兑換交易所得的資產及負債頭寸於到期時淨額結算。此外，本公司對向相同交易對手提供的現金抵押品的任何應收賬款進行衍生負債淨額計算。
如果衍生合約的交易對手不履行合約，本公司將面臨信用損失。該公司通過使用信貸審批和信貸限額，並選擇主要的國際銀行和金融機構作為交易對手，積極監測其信用風險敞口。一般情況下，交易對手不需要抵押品，但在一些合同中，公司需要抵押品。萬一交易對手未能履行衍生合約的合約條款，本公司的風險僅限於票據的公允價值。本公司尚未有任何交易對手不履行義務的歷史案例，也不預期未來會有任何不履行義務的情況。
附註7--財產和設備
下表為截至12月31日的《財產和設備淨額》摘要：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (以百萬為單位) | | 2022 | | 2021 |
| 計算機硬件和軟件 | | $ | 476.2 | | | $ | 529.9 | |
| 標牌 | | 41.6 | | | 50.6 | |
| 代理地點的設備 | | 47.9 | | | 50.2 | |
| 辦公傢俱和設備 | | 11.6 | | | 19.5 | |
| 租賃權改進 | | 21.1 | | | 22.1 | |
| 總資產和設備 | | 598.4 | | | 672.3 | |
| 累計折舊和攤銷 | | (463.9) | | | (538.4) | |
| 財產和設備合計(淨額) | | $ | 134.5 | | | $ | 133.9 | |
2022年、2021年和2020年的財產和設備折舊和攤銷費用為#美元。51.3百萬，$56.4百萬美元和美元63.9分別為100萬美元。不是財產和設備的減值是在2022年、2021年和2020年期間記錄的。
截至2022年12月31日和2021年12月31日，該公司擁有0.3百萬美元和美元1.7在綜合資產負債表的“應付帳款和其他負債”項下，應計購置的財產和設備的應計支出分別為100萬美元。
在2022年、2021年和2020年期間，該公司與處置其財產和設備有關的名義虧損。損失記在綜合業務報表的“佔用、設備和用品”項下。
截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度，軟件開發成本為45.2百萬美元和美元35.0分別有100萬人被資本化。截至2022年12月31日和2021年12月31日，113.6百萬美元和d $104.3包括在財產和設備中的未攤銷軟件開發成本分別為100萬美元。
截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度，本公司擁有5.8百萬美元和美元1.0與作為服務合同的託管安排有關的資本化執行費用淨額分別為100萬美元。這些費用記錄在綜合資產負債表的“其他資產”內，相關攤銷與與服務安排有關的其他費用記錄在綜合業務報表的同一項目中。
附註8--商譽和無形資產
商譽-公司的商譽餘額為$442.2截至2022年12月31日和2021年12月31日，均為100萬美元，均與GFT部門有關。在2022年第四季度和2021年第四季度，公司對商譽進行了定性評估，並在2020年第四季度進行了量化減值測試。2022年、2021年和2020年沒有商譽減值記錄。
無形資產-本公司的所有無形資產均包括在綜合資產負債表的“其他資產”內。下表為截至12月31日的有限壽命無形資產摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2022 | | 2021 |
| (以百萬為單位) | | 毛收入
攜帶
價值 | | 累計
攤銷 | | 網絡
攜帶
價值 | | 毛收入
攜帶
價值 | | 累計
攤銷 | | 網絡
攜帶
價值 |
| 合同和客户關係 | | $ | 3.5 | | | $ | (3.5) | | | $ | — | | | $ | 4.1 | | | $ | (3.7) | | | $ | 0.4 | |
| 發達的技術 | | — | | | — | | | — | | | 0.6 | | | (0.6) | | | — | |
| 有限無形資產總額 | | $ | 3.5 | | | $ | (3.5) | | | $ | — | | | $ | 4.7 | | | $ | (4.3) | | | $ | 0.4 | |
2022年、2021年和2020年的無形資產攤銷費用為0.4百萬，$0.6百萬美元和美元0.5分別為100萬美元。沒有未來的無形資產攤銷費用.
附註9--債務
以下是該公司截至12月31日的未償債務摘要：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (金額以百萬為單位，但百分比除外) | | 2022 | | 2021 |
8.572026年到期的定期貸款百分比 | | $ | 380.0 | | | $ | 384.0 | |
5.3752026年到期的高級擔保票據百分比 | | 415.0 | | | 415.0 | |
| 按面值計算的總債務 | | 795.0 | | | 799.0 | |
| 未攤銷債務發行成本和債務貼現 | | (9.6) | | | (12.3) | |
| 總債務，淨額 | | $ | 785.4 | | | $ | 786.7 | |
契約和新信貸協議-於二零二一年七月二十一日，本公司與不時與貸款人及作為行政代理的美國銀行訂立新信貸協議(“新信貸協議”)，並完成其先前宣佈的非公開發售。415.0本金總額為百萬美元5.3752026年到期的優先擔保票據(“高級擔保票據”或“票據”及其發售，“票據發售”)及相關擔保。新信貸協議規定：(I)本金總額為#美元的高級擔保五年期定期貸款400.0(2)優先擔保的四年期循環信貸安排，可用於循環信貸貸款、Swingline貸款和信用證(“循環信貸安排”)，與定期貸款一起，“新信貸安排”)，初始本金總額不超過#美元。32.5百萬美元，增加到$40.02021年12月為100萬人。適用於定期貸款的利差為3.50基本利率貸款年利率及4.50LIBOR利率貸款的利率為%。就定期貸款而言，libor利率受0.50年利率下限，就循環信貸安排而言，倫敦銀行同業拆息利率受0.0%地板。截至2022年12月31日和2021年12月31日，LIBOR利率為4.07%和0.50%，利率為8.57%和5.00定期貸款的利率分別為%。截至2022年12月31日，公司擁有不是借款和不是循環信貸安排項下的未償還信用證。新信貸融資以本公司幾乎所有資產及其主要國內附屬公司作為抵押，為本公司支付及履行信貸融資項下的責任提供擔保。
提前還款-2021年6月28日，公司預付$100.0根據其第二留置權信貸協議，使用ATM計劃下的收益加上手頭現金的本金餘額，如中所定義並進一步討論 注11-股東虧損。於2021年7月21日，票據發售所得款項連同定期貸款項下的借款，用於預付下文所界定的優先信貸安排下的全部未償還債務，以及支付相關的應計利息、費用及開支。在預付款的同時，先行信貸安排被終止。在2021年第四季度，公司預付的總金額為16.0根據其新的信貸協議，本金餘額為百萬美元。
截至2021年12月31日止年度，本公司因提前清償債務而錄得虧損#美元44.1百萬美元，其中包括$16.5預付電話費和美元27.6與債務發行成本和債務貼現的註銷有關的百萬美元。該公司還支付了應計利息#美元。7.0百萬美元。
債務契約和其他限制-新信貸協議要求本公司及其合併附屬公司維持最低利息覆蓋率為2.150：1.000，並不超過總淨槓桿率4.750：1.000。新信貸協議所載的資產覆蓋範圍契約要求本公司的現金及現金等價物及其他結算資產的總金額超過其總支付服務義務。截至2022年12月31日，公司遵守了其財務契約：我們的利息覆蓋率為4.742至1.000，我們的總淨槓桿率為3.137至1.000，並且我們用於資產覆蓋範圍計算的超出支付服務義務的資產為$172.1百萬美元。我們持續監測我們對債務契約的遵守情況。
發債成本-對於定期貸款和票據，公司將債務發行成本直接從相關債務的賬面價值中扣除，並使用實際利息法在相關債務負債期內攤銷這些成本。對於循環信貸安排，本公司在其綜合資產負債表中的“其他資產”內列報債務發行成本，並在循環信貸安排的期限內按比例攤銷這些成本。債務發行成本的攤銷計入綜合經營報表的“利息支出”內。
有幾個不是截至2022年12月31日和2021年12月31日與循環信貸安排相關的未攤銷成本。
債務貼現-該公司將債務貼現記錄為從其綜合資產負債表上相關債務的賬面價值中扣除，並將相應的債務貼現攤銷記錄在“利息支出”中。
到期日-截至2022年12月31日，債務總額為美元781.0100萬美元將於2026年7月到期，債務本金總額為1美元14.0百萬美元將按季度支付，增量為$1.0到到期日為止的百萬美元。循環信貸安排下的任何借款都將於2025年7月到期。
附註10--養卹金和其他福利
養老金福利-公司的養老金計劃是一個凍結的、非繳款的基金計劃，根據該計劃，計劃參與者不會累積新的服務或補償積分。現金積累賬户繼續記入利息貸方，直到參與者從養卹金計劃中取出他們的錢。公司的政策是每年至少提供所需的最低繳費，外加可用和必要的額外可自由支配金額，以最大限度地減少計劃的費用。
補充行政人員退休計劃-本公司根據各種遺留的SERP計劃承擔義務，這些計劃是無資金來源的非限定固定收益養老金計劃，為其參與者提供退休後收入。截至2022年12月31日，SERP下的所有福利應計項目都被凍結，但一個計劃除外，該計劃的服務被凍結，但積極參與者的未來加薪將反映出來。該公司的政策是在支付福利時為SERP提供資金。
本公司的養老金計劃和SERP統稱為我們的“養老金”。
退休金以外的退休後福利-該公司有一個無資金的退休後固定福利計劃(“退休後福利”)，為其參與者提供醫療和人壽保險。自2009年12月31日起，公司修改了退休後福利，不再向新參與者開放。自2011年7月1日起，退休後福利被修改，取消了有資格享受聯邦醫療保險的參與者的資格。由於這一計劃修訂，公司不再獲得聯邦醫療保險退休人員藥品補貼。本公司的資金政策是在支付福利時向退休後福利供款。
精算估值假設 — 該公司養老金和退休後福利的計算日期為12月31日。下表彙總了在計算截至12月31日的年度和截至12月31日的年度的定期福利支出(收入)和福利債務時使用的加權平均精算假設：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 養老金計劃 | | SERPS | | 退休後福利 |
| | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 定期福利支出(收入)淨額： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 福利債務貼現率 | | 2.86 | % | | 2.51 | % | | 3.23 | % | | 2.81 | % | | 2.41 | % | | 3.18 | % | | 2.95 | % | | 2.64 | % | | 3.33 | % |
| 利息成本貼現率 | | 2.33 | % | | 1.86 | % | | 2.83 | % | | 2.16 | % | | 1.62 | % | | 2.70 | % | | 2.22 | % | | 1.74 | % | | 2.77 | % |
| 計劃資產的預期回報 | | 2.76 | % | | 1.80 | % | | 2.07 | % | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 現金餘額利息貸記率 | | 1.92 | % | | 1.36 | % | | 1.73 | % | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 補償增值率 | | — | | | — | | | — | | | 5.75 | % | | 5.75 | % | | 5.75 | % | | — | | | — | | | — | |
| 醫療趨勢率： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 65歲之前的初始醫療費用趨勢比率 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 6.38 | % | | 6.46 | % | | 6.79 | % |
| 65後初始醫療費用趨勢率 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 6.64 | % | | 7.08 | % | | 7.51 | % |
| 65歲之前和之後的最終醫療費用趨勢率 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4.50 | % | | 4.50 | % | | 4.50 | % |
| 年最終醫療費用趨勢率分別為65歲前/65歲後 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2030 | | 2028 | | 2025 |
| 福利義務： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 貼現率 | | 5.17 | % | | 2.86 | % | | 2.51 | % | | 5.15 | % | | 2.81 | % | | 2.41 | % | | 5.22 | % | | 2.95 | % | | 2.64 | % |
| 現金餘額利息貸記率 | | 3.13 | % | | 1.92 | % | | 1.36 | % | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 補償增值率 | | — | | | — | | | — | | | 5.75 | % | | 5.75 | % | | 5.75 | % | | — | | | — | | | — | |
| 醫療趨勢率： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 65歲之前的初始醫療費用趨勢比率 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 6.87 | % | | 6.38 | % | | 6.46 | % |
| 65後初始醫療費用趨勢率 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 7.26 | % | | 6.64 | % | | 7.08 | % |
| 65歲之前和之後的最終醫療費用趨勢率 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4.50 | % | | 4.50 | % | | 4.50 | % |
| 年65歲之前/之後的最終醫療成本趨勢率 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2031 | | 2030 | | 2028 |
該公司採用積木方法來確定計劃資產的長期預期回報率。計劃資產的預期回報是使用計劃資產的計算價值計算出來的，該價值是通過預期回報、福利支付和繳款調整前一年的價值而每年確定的。資產損益反映為三年期間的等額調整。研究了歷史市場，並保留了股票證券和固定收益證券之間的長期歷史關係，以符合廣泛接受的資本市場原則，即波動性較高的資產在長期內產生更大的回報。當前的市場因素，如通貨膨脹和利率，在確定長期資本市場假設之前進行評估。長期投資組合回報還適當考慮了多樣化和再平衡。審查同行數據和歷史回報的合理性和適當性。
精算損益採用走廊法攤銷，攤銷餘額超過福利債務或計劃資產公允價值的10%。攤銷期主要根據養卹金計劃參與人的平均剩餘預期壽命和退休後福利計劃參與人的平均剩餘預期壽命。本公司在估算利息成本組成部分時採用全收益率曲線法進行估算，方法是將特定的現貨利率沿用於確定福利義務時使用的收益率曲線應用於其基本的預計現金流。
養老金資產-該公司採用負債驅動的投資方法，利用股本和固定收益證券的組合來最大限度地提高計劃資產的長期回報，以實現謹慎的風險水平。風險容忍度是通過仔細考慮計劃負債、計劃資金狀況和公司財務狀況來確定的。投資組合包括股票和固定收益證券的多樣化組合。此外，股權證券在大大小小的資本證券和國際證券中都是多樣化的。其他資產，如房地產和高收益債券，用於進一步
分散股權配置。固定收益證券主要投資於投資級公司債券、政府債券和較小比例的非投資級債券。本公司使用動態策略來確定養老金計劃的資金比率所驅動的尋求回報的資產的分配，以便當資金狀況增加到規定水平以上時，對股票的配置將減少，固定收益將按比例增加。對投資風險進行持續衡量和監測，包括季度投資組合審查和定期負債衡量。
截至2022年12月31日，養卹金資產包括大約6%的股權證券，81固定收益和13在房地產業。
本公司按附註4所述的公允價值記錄其退休金計劃的資產-公允價值計量。以下是對養卹金計劃按公允價值進行的投資和估值方法的説明：
•共同/集體信託-共同/集體信託基金的基礎基金的公允價值是根據每個基金在每個估值日確定的單位價值進行估值的。集合投資基金的單位價值的計算方法是，將基金在計算日的資產淨值除以計算日未償還的基金單位數，該單位數是從集合投資基金的可觀察申購和贖回活動中得出的。
•貨幣市場基金-這項投資按該計劃持有的股份的公佈每股資產淨值進行估值。按資產淨值贖回這些投資沒有重大限制。
•房地產-養老金計劃信託基金持有一項房地產開發項目的投資，該項目被公司視為3級資產，因為它要求在其公允價值計量中使用不可觀察的投入。這項投資的公允價值代表該計劃的相關所有權百分比的估計公允價值，該估計公允價值是基於對截至每個資產負債表日期的相關不動產的評估。這項資產的基金投資策略是長期資本增值。
下表按層級彙總了按公允價值記錄的養卹金計劃財務資產：
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| (以百萬為單位) | | | | 3級 | | 總計 |
| 2022年12月31日 | | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 房地產 | | | | $ | 4.5 | | | $ | 4.5 | |
| 公允價值層次結構中的總投資 | | | | 4.5 | | | 4.5 | |
按資產淨值計量的投資(1) | | | | | | 30.9 | |
| 金融資產總額 | | | | | | $ | 35.4 | |
| | | | | | |
| 2021年12月31日 | | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 房地產 | | | | $ | 4.2 | | | $ | 4.2 | |
| 公允價值層次結構中的總投資 | | | | 4.2 | | | 4.2 | |
按資產淨值計量的投資(1) | | | | | | 41.1 | |
| 金融資產總額 | | | | | | $ | 45.3 | |
(1)使用每股資產淨值按公允價值計量的共同/集體信託、投資和貨幣市場基金並未歸入公允價值等級。本表中列報的公允價值數額旨在使公允價值等級與下文計劃資產摘要中列報的計劃資產的總公允價值相一致。
該公司對其普通/集體信託投資沒有參與者贖回限制。下表列出了使用每股資產淨值估計的養卹金計劃資產公允價值的補充披露：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (以百萬為單位) | | 公允價值 | | 贖回頻率(如果當前符合條件) | | 贖回通知期 |
| 2022年12月31日 | | | | | | |
| 貨幣市場基金 | | $ | 0.9 | | | 每天 | | 同一天 |
| 多資產信貸資金 | | 0.4 | | | 每月 | | 10日數 |
| 股權和固定收益證券 | | 29.6 | | | 每天 | | 15日數 |
| 按資產淨值計量的投資 | | $ | 30.9 | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 2021年12月31日 | | | | | | |
| 貨幣市場基金 | | $ | 0.9 | | | 不適用 | | 不適用 |
| 多資產信貸資金 | | 0.8 | | | 每月 | | 10日數 |
| 股權和固定收益證券 | | 39.4 | | | 每天 | | 15日數 |
| 按資產淨值計量的投資 | | $ | 41.1 | | | | | |
規劃財務信息-養卹金的定期福利支出淨額包括12月31日終了年度的下列組成部分：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 養老金 | | 退休後福利 |
| (以百萬為單位) | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 利息成本 | | $ | 2.4 | | | $ | 2.0 | | | $ | 3.1 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 計劃資產的預期回報 | | (1.2) | | | (0.7) | | | (0.8) | | | 0.1 | | | — | | | — | |
| 精算損失淨額攤銷 | | 2.3 | | | 2.4 | | | 2.0 | | | — | | | 0.1 | | | 0.1 | |
| 沉降收益 | | (0.5) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 攤銷先前服務費用 | | — | | | — | | | 0.1 | | | — | | | — | | | — | |
| 定期福利支出淨額 | | $ | 3.0 | | | $ | 3.7 | | | $ | 4.4 | | | $ | 0.1 | | | $ | 0.1 | | | $ | 0.1 | |
養卹金和退休後福利的淨定期福利支出在合併業務報表中記入“其他營業外支出”。結算費用、精算損失淨額攤銷和以前的服務費用從“累計其他綜合損失”的組成部分中重新分類。
下表彙總了截至12月31日的年度在其他全面收益(虧損)和定期福利支出淨額中確認的金額：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (以百萬為單位) | | 養老金 | | 退休後
優勢 |
| 2022 | | | | |
| 淨精算收益 | | $ | (7.3) | | | $ | — | |
| 精算損失淨額攤銷 | | (2.3) | | | — | |
| 沉降收益 | | 0.5 | | | — | |
| 在其他全面虧損中確認的總額 | | (9.1) | | | — | |
| 在定期福利支出淨額中確認的總額 | | 3.0 | | | 0.1 | |
| 在其他綜合損失和淨定期收益費用中確認的合計 | | $ | (6.1) | | | $ | 0.1 | |
| 2021 | | | | |
| 淨精算收益 | | $ | (1.8) | | | $ | — | |
| 精算損失淨額攤銷 | | (2.4) | | | (0.1) | |
| | | | |
| 在其他全面虧損中確認的總額 | | (4.2) | | | (0.1) | |
| 在定期福利支出淨額中確認的總額 | | 3.7 | | | 0.1 | |
| 在其他綜合損失和淨定期收益費用中確認的合計 | | $ | (0.5) | | | $ | — | |
| 2020 | | | | |
| | | | |
| 淨精算損失(收益) | | 4.5 | | | (0.1) | |
| 精算損失淨額攤銷 | | (2.0) | | | (0.1) | |
| 攤銷先前服務費用 | | (0.1) | | | — | |
| 在其他全面收益中確認的總額 | | 2.4 | | | (0.2) | |
| 在定期福利支出淨額中確認的總額 | | 4.4 | | | 0.1 | |
| 在其他綜合收益和定期福利支出淨額中確認的總額 | | $ | 6.8 | | | $ | (0.1) | |
下表彙總了合併資產負債表上“養卹金和其他退休後福利”內記錄的養卹金和退休後福利的未供資金狀況，以及截至12月31日和12月31日終了年度的福利債務和計劃資產的變動情況：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 養老金 | | 退休後福利 | | 總計 |
| (以百萬為單位) | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 福利義務的變化： | | | | | | | | | | | | |
| 年初的福利義務 | | $ | 111.9 | | | $ | 120.1 | | | $ | 0.6 | | | $ | 0.6 | | | $ | 112.5 | | | $ | 120.7 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 利息成本 | | 2.4 | | | 2.0 | | | — | | | — | | | 2.4 | | | 2.0 | |
| 精算(收益)損失 | | (18.6) | | | (2.6) | | | 0.1 | | | — | | | (18.5) | | | (2.6) | |
| 已支付的福利 | | (7.3) | | | (7.6) | | | (0.2) | | | — | | | (7.5) | | | (7.6) | |
| 年終福利義務 | | 88.4 | | | 111.9 | | | 0.5 | | | 0.6 | | | 88.9 | | | 112.5 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 計劃資產變動： | | | | | | | | | | | | |
| 年初計劃資產的公允價值 | | 45.4 | | | 46.2 | | | — | | | — | | | 45.4 | | | 46.2 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 計劃資產的實際回報率 | | (10.0) | | | (0.1) | | | — | | | — | | | (10.0) | | | (0.1) | |
| 僱主供款 | | 7.5 | | | 6.9 | | | 0.2 | | | — | | | 7.7 | | | 6.9 | |
| 已支付的福利 | | (7.3) | | | (7.6) | | | (0.2) | | | — | | | (7.5) | | | (7.6) | |
| 年末計劃資產的公允價值 | | 35.6 | | | 45.4 | | | — | | | — | | | 35.6 | | | 45.4 | |
| 年終資金不足的狀況 | | $ | 52.8 | | | $ | 66.5 | | | $ | 0.5 | | | $ | 0.6 | | | $ | 53.3 | | | $ | 67.1 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
2022年，淨精算收益為#美元18.6影響養卹金福利義務的100萬美元是由於貼現率增加所致。影響退休後福利福利義務的淨精算損失為#美元。0.1百萬美元。
2021年，淨精算收益為#美元2.6影響養卹金給付義務的百萬美元是由於貼現率增加和不是影響退休後福利的福利義務的重大淨精算損益。
2022年10月，精算師協會的退休計劃體驗委員會(RPEC)發佈了最新的死亡率改善報告。該公司在其計量日期採用了死亡率預測比例表，這減少了養卹金計劃福利義務。養卹金計劃的無資金狀況為#美元。3.1百萬美元和美元3.3截至2022年12月31日和2021年12月31日，分別為100萬美元，可持續發展方案的無資金狀況為#美元49.7百萬美元和美元63.2分別為2022年12月31日和2021年12月31日。
下表彙總了截至12月31日合併資產負債表股東虧損部分中與養卹金和退休後福利有關的“累計其他綜合損失”中確認的構成部分：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 養老金 | | 退休後福利 | | 總計 |
| (以百萬為單位) | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 累計其他綜合虧損： | | | | | | | | | | | | |
| 精算損失淨額，税後淨額 | | $ | 28.1 | | | $ | 35.2 | | | $ | 0.3 | | | $ | 0.2 | | | $ | 28.4 | | | $ | 35.4 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
下表彙總了截至12月31日的養卹金和退休後福利計劃資產公允價值的累計福利義務：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 養老金 | | 退休後福利 |
| (以百萬為單位) | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 累積利益義務 | | $ | 88.4 | | | $ | 111.9 | | | $ | 0.5 | | | $ | — | |
| 計劃資產的公允價值 | | $ | 35.6 | | | $ | 45.4 | | | $ | — | | | $ | — | |
下表彙總了12月31日終了年度養卹金和退休後福利未來的估計數：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (以百萬為單位) | | 2023 | | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027 | | 2028-2032 |
| 養老金 | | $ | 8.4 | | | $ | 7.2 | | | $ | 7.2 | | | $ | 7.2 | | | $ | 7.1 | | | $ | 32.1 | |
| 退休後福利 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.1 | |
該公司擁有不是2023年養卹金計劃的最低繳費要求。本公司將繼續向退休計劃及退休後福利作出供款，直至支付福利為止。為沒有資金的計劃支付的總福利預計為#美元。5.52023年將達到100萬。
員工儲蓄計劃-公司有一項員工儲蓄計劃，符合修訂後的1986年國內收入法第401(K)條的規定。對401(K)固定繳款計劃的捐款和費用共計#美元。4.8百萬，$4.4百萬美元和美元3.72022年、2021年和2020年分別為100萬。
國際福利計劃-公司的國際子公司有一定的固定繳款計劃。對國際計劃的捐款及其相關費用為#美元。1.5百萬，$1.9百萬美元和美元2.02022年、2021年和2020年分別為100萬。
附註11--股東赤字
普通股-本公司經修訂及重訂的公司註冊證書，規定簽發最多162,500,000面值為$的普通股0.01。速匯金普通股的持有者有權在其股東投票表決的所有事項上享有每股一票的投票權。普通股持有人沒有優先認購權、轉換權或其他認購權。普通股沒有適用於贖回或償債基金的規定。支付普通股股息的決定將由董事會酌情決定，並將取決於適用的法律和公司的財務狀況、經營結果、現金需求、前景和董事會可能認為相關的其他因素。根據公司的新信貸協議，公司宣佈或向公司普通股持有人支付股息或分派的能力受到限制。不是股息是在2022年、2021年或2020年支付的。2021年6月7日，速匯金宣佈了其自動櫃員機計劃，該計劃規定不時提供和出售其普通股的股票，總銷售價格最高可達$100.0百萬美元。2021年6月18日，
速匯金完成了ATM計劃，出售了$99.8百萬美元，或10.4百萬股，平均每股價格為$9.56，導致本公司的總淨收益為97.2百萬美元。
優先股-公司經修訂和重新簽署的公司註冊證書規定最多可簽發7,000,000可分一個或多個系列發行的優先股，每個系列擁有由本公司董事會無限酌情權決定的某些權利和優先，包括但不限於投票權、股息權、轉換權、贖回特權和清算優先。
庫存股-董事會已授權回購股份，最高可達$50.0總計一百萬美元。截至2022年12月31日，公司回購1,023,209股票或美元6.1百萬股普通股。
D系列參與可轉換優先股(“D股”)-2011年，公司發佈了71,282股票數量超過200,000D股授權股份授予高盛。D股每股有1美元的清算優先權。0.01並可轉換為125普通股。2020年，高盛將其所有71,282D股票入股8,910,234面值為$的普通股0.01每股。
下表是公司截至2022年12月31日的授權、已發行和已發行股票摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 普通股 |
| | | | | | | | 授權 | | 已發佈 | | 傑出的 | | 財務處
庫存 |
| 2020年1月1日 | | | | | | | | 162,500,000 | | | 65,061,090 | | | 62,731,184 | | | 2,329,906 | |
| 對受限制股票單位的釋放 | | | | | | | | — | | | 56,358 | | | 876,121 | | | 819,763 | |
| 優先股-D系列轉換 | | | | | | | | — | | | 7,413,322 | | | 8,910,234 | | | 1,496,912 | |
| 2020年12月31日 | | | | | | | | 162,500,000 | | | 72,530,770 | | | 72,517,539 | | | 13,231 | |
| 自動櫃員機股權發行 | | | | | | | | — | | | 10,441,111 | | | 10,441,111 | | | — | |
| 行使漣漪認股權證 | | | | | | | | — | | | 5,948,895 | | | 5,948,895 | | | — | |
| 對受限制股票單位的釋放 | | | | | | | | — | | | 2,419,079 | | | 1,877,434 | | | 541,645 | |
| 行使第二留置權證 | | | | | | | | — | | | 965,156 | | | 964,212 | | | 944 | |
| 股票回購 | | | | | | | | — | | | — | | | (1,023,209) | | | 1,023,209 | |
| 2021年12月31日 | | | | | | | | 162,500,000 | | | 92,305,011 | | | 90,725,982 | | | 1,579,029 | |
| 貸款權證的行使 | | | | | | | | — | | | 4,458,314 | | | 4,454,159 | | | 4,155 | |
| 對受限制股票單位的釋放 | | | | | | | | — | | | 2,200,740 | | | 1,446,291 | | | 754,449 | |
| 2022年12月31日 | | | | | | | | 162,500,000 | | | 98,964,065 | | | 96,626,432 | | | 2,337,633 | |
累計其他綜合損失 — 下表詳述截至及截至該年度的“累計其他綜合虧損”的組成部分及變動情況：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (以百萬為單位) | | 歸類為可供出售證券的未實現淨收益，税後淨額 | | 累計非美元折算調整，税後淨額 | | 養老金和退休後福利調整，税後淨額 | | 總計 |
| 2020年1月1日 | | $ | 1.6 | | | $ | (28.1) | | | $ | (37.0) | | | $ | (63.5) | |
| 重新分類前的其他綜合損失 | | (0.4) | | | 7.2 | | | (3.4) | | | 3.4 | |
| 從累計其他全面虧損中重新分類的金額 | | — | | | — | | | 1.7 | | | 1.7 | |
| 本年度其他綜合收益淨額 | | (0.4) | | | 7.2 | | | (1.7) | | | 5.1 | |
| 2020年12月31日 | | 1.2 | | | (20.9) | | | (38.7) | | | (58.4) | |
| 重新分類前的其他全面收入 | | 0.3 | | | (8.0) | | | 1.4 | | | (6.3) | |
| 從累計其他全面虧損中重新分類的金額 | | — | | | — | | | 1.9 | | | 1.9 | |
| 本年度其他綜合收益淨額 | | 0.3 | | | (8.0) | | | 3.3 | | | (4.4) | |
| 2021年12月31日 | | 1.5 | | | (28.9) | | | (35.4) | | | (62.8) | |
| 重新分類前的其他綜合損失 | | 0.7 | | | (9.8) | | | 5.6 | | | (3.5) | |
| 從累計其他全面虧損中重新分類的金額 | | — | | | — | | | 1.4 | | | 1.4 | |
| 本年度其他綜合虧損淨額 | | 0.7 | | | (9.8) | | | 7.0 | | | (2.1) | |
| 2022年12月31日 | | $ | 2.2 | | | $ | (38.7) | | | $ | (28.4) | | | $ | (64.9) | |
附註12--基於股票的薪酬
速匯金國際公司2005年綜合激勵計劃(“2005計劃”)規定向高級管理人員、僱員和董事授予基於股權的薪酬獎勵，包括股票期權、股票增值權、限制性股票單位和限制性股票獎勵(統稱為“基於股票的獎勵”)。2015年5月，公司股東批准了對2005年計劃的修訂和重述，增加了可以從以下來源發行的股票總數12,925,000至15,425,000股份。截至2022年12月31日，公司仍有權在未來發放最多2,383,388股份。
以股份為基礎的獎勵的計算公允價值在本公司的財務報表中採用直線法確認為歸屬或服務期的補償成本。基於股票的薪酬僅適用於預期將授予的基於股票的獎勵，沒收在授予之日估計，並定期進行評估和調整，以反映公司的歷史經驗和未來預期。沒收假設的任何變化將計入估計的變化，變化對先前報告的期間的累積影響反映在發生變化的期間的財務報表中。
公司確認基於股票的薪酬支出為#美元。15.0百萬，$7.3百萬美元和美元6.6截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度分別為100萬美元，所有這些都與限制性股票單位有關。
股票期權-所有未完成的期權授予都是以與授予日公司普通股的收盤價相等的行使價格授予的。所有未完成的股票期權獎勵協議都包含某些沒收和競業禁止條款。
2022年、2021年或2020年沒有授予任何期權。2014年、2013年和2012年授予的所有期權的期限為10好幾年了。在2011年第四季度之前，授予的期權要麼基於時間，在四年內歸屬，要麼基於業績，在五年內歸屬。所有於二零一一年第四季後發行之購股權均以時間為基礎，於二零一一年第四季至二零一四年第一季授予之購股權於四年內歸屬，而於二零一四年授予之餘下期權則於三年內歸屬於每年相同數目之股份。
下表為截至2022年12月31日的年度公司股票期權活動摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 股票 | | 加權平均行權價 | | 加權平均剩餘合同期限 | | 聚合內在價值
(單位：百萬) |
| 截至2021年12月31日的未償還期權 | | 131,153 | | | $ | 17.54 | | | 1.4年份 | | $ | — | |
| 沒收/過期 | | (20,378) | | | $ | 17.74 | | | | | |
未償還、已歸屬或預期歸屬的期權，
並可於2022年12月31日行使 | | 110,775 | | | $ | 17.51 | | | 0.6年份 | | $ | — | |
2022年、2021年或2020年沒有行使任何期權。截至2022年12月31日止年度，本公司不是與未償還期權相關的未確認股票期權費用。
限售股單位-2022年和2021年，公司授予以時間為基礎和以業績為基礎的限制性股票單位。在2020年和2019年，本公司僅授予基於時間的限制性股票單位。以時間為基礎的限制性股票單位在授予日的每個週年日分三次等額分配。以業績為基礎的限制性股票單位受業績條件和一年業績期限的限制。當且如果在一年履約期結束時滿足條件，基於業績的限制性股票單位的歸屬只受時間推移的限制，並在授予日的每個週年日分三次等額歸屬。
為確定限制性股票單位和基於業績的限制性股票單位的公允價值，公允價值根據授予時的股票價格計算。對於以業績為基礎的限制性股票單位，如果認為有可能實現業績目標，則確認費用，費用金額根據公司對最終業績水平的最佳估計確認。就授予僱員而言，開支於“薪酬及福利”一欄確認，而授予非僱員董事的開支則以直線法於歸屬期間在綜合經營報表的“交易及營運支援”一欄入賬。
下表是公司截至2022年12月31日的限制性股票單位活動摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 總計
股票 | | 加權平均授予日期公允價值 | | 加權平均剩餘合同期限 | | 聚合內在價值
(單位：百萬) |
| 截至2021年12月31日已發行的限制性股票單位 | | 4,104,547 | | | $ | 3.82 | | | 0.86年份 | | $ | 32.4 | |
| 授與 | | 1,777,010 | | | 10.67 | | | | | |
| 既得 | | (2,200,740) | | | 4.63 | | | | | |
| 被沒收 | | (7,302) | | | 7.07 | | | | | |
| 截至2022年12月31日已發行的限制性股票單位 | | 3,673,515 | | | $ | 7.45 | | | 0.78年份 | | $ | 40.0 | |
| 2022年12月31日歸屬和遞延的限制性股票單位 | | 174,827 | | | $ | 4.15 | | | | | $ | 1.9 | |
下表為本公司截至12月31日止年度的限制性股票單位薪酬資料摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (以百萬為單位) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
年內歸屬的限制性股票單位的加權平均授出日公允價值 | | $ | 10.2 | | | $ | 7.0 | | | $ | 7.5 | |
| 既得股和轉股的總內在價值 | | $ | 23.3 | | | $ | 16.1 | | | $ | 2.9 | |
截至2022年12月31日，公司已發行的限制性股票單位有未確認的補償費用$15.3百萬美元，剩餘的加權平均歸屬期限為1.2好幾年了。未確認的限制性股票單位費用和剩餘的加權平均歸屬期間採用公司當前對業績目標實現情況的估計列報。
附註13--所得税
下表為截至12月31日的年度所得税前收入(虧損)構成彙總：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (以百萬為單位) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 美國 | | $ | 33.4 | | | $ | (49.8) | | | $ | (0.3) | |
| 外國 | | 6.4 | | | 6.2 | | | 6.4 | |
| 所得税前收入(虧損) | | $ | 39.8 | | | $ | (43.6) | | | $ | 6.1 | |
國外收入包括來自公司國際子公司的收入。該公司的大多數全資子公司完全根據與主要的美國運營子公司簽訂的服務協議確認收入。下表為截至12月31日的年度所得税支出(福利)彙總：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (以百萬為單位) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 當前： | | | | | | |
| 聯邦制 | | $ | 2.2 | | | $ | 0.1 | | | $ | (1.4) | |
| 狀態 | | (2.4) | | | (2.7) | | | 2.1 | |
| 外國 | | 4.6 | | | 5.7 | | | 4.2 | |
| 當期所得税支出 | | 4.4 | | | 3.1 | | | 4.9 | |
| 延期： | | | | | | |
| 聯邦制 | | 2.3 | | | (6.6) | | | 7.1 | |
| 狀態 | | (0.9) | | | (0.3) | | | 1.9 | |
| 外國 | | (0.2) | | | (1.9) | | | 0.1 | |
| 遞延所得税支出(福利) | | 1.2 | | | (8.8) | | | 9.1 | |
| 所得税支出(福利) | | $ | 5.6 | | | $ | (5.7) | | | $ | 14.0 | |
截至2022年12月31日和2021年12月31日，該公司的應繳税款為$7.2百萬美元和美元16.2分別為百萬美元和應收税款#美元。2.9百萬美元和美元2.5分別為100萬美元。應付税項及應收税項分別記入綜合資產負債表的“應付帳款及其他負債”及“其他資產”內。
下表是截至12月31日的年度按法定税率計算的預期聯邦所得税(福利)支出與實際所得税(福利)支出的對賬：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (以百萬為單位) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 按法定聯邦所得税率計算的所得税費用(福利) | | $ | 8.4 | | | $ | (9.2) | | | $ | 1.3 | |
| 以下項目的税務影響： | | | | | | |
| 州所得税，扣除聯邦所得税的淨額 | | (0.4) | | | (0.6) | | | (0.4) | |
| 估值免税額 | | (2.9) | | | 1.7 | | | 12.0 | |
| 國際税收 | | 2.0 | | | 1.0 | | | 1.5 | |
| | | | | | |
| 其他永久淨差額 | | 3.1 | | | 5.3 | | | 1.8 | |
| 美國一般商業信貸 | | (3.1) | | | (2.6) | | | (3.6) | |
| 未確認的税收優惠的變化 | | (1.5) | | | (1.7) | | | 2.4 | |
| 基於股票的薪酬 | | (0.7) | | | (0.3) | | | 0.7 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 節拍 | | — | | | — | | | (0.6) | |
| 美國對外國收入徵税 | | 0.3 | | | 0.5 | | | (1.1) | |
| | | | | | |
| 其他 | | 0.4 | | | 0.2 | | | — | |
| 所得税支出(福利) | | $ | 5.6 | | | $ | (5.7) | | | $ | 14.0 | |
下表為公司截至12月31日的遞延税項資產及負債摘要：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (以百萬為單位) | | 2022 | | 2021 |
| 遞延税項資產： | | | | |
| 重估投資的基差 | | $ | 50.2 | | | $ | 50.4 | |
| 税損結轉 | | 16.6 | | | 22.5 | |
| 税收抵免結轉 | | 13.6 | | | 17.7 | |
| 退休後福利和其他員工福利 | | 1.7 | | | 5.4 | |
| 壞賬和其他準備金 | | 1.4 | | | 1.6 | |
| 租賃負債 | | 8.8 | | | 10.9 | |
折舊及攤銷 | | 20.6 | | | 12.3 | |
| 利息支出結轉 | | 14.2 | | | 16.3 | |
| 其他 | | 4.2 | | | 5.4 | |
| 估值免税額 | | (76.8) | | | (82.0) | |
| 遞延税項資產總額 | | 54.5 | | | 60.5 | |
| 遞延税項負債： | | | | |
| 折舊和攤銷及其他 | | (63.8) | | | (64.0) | |
| 租賃使用權資產 | | (8.1) | | | (10.2) | |
| 遞延税項負債總額 | | (71.9) | | | (74.2) | |
| 遞延税項淨負債 | | $ | (17.4) | | | $ | (13.7) | |
本公司根據各自税務管轄區的抵銷權，以遞延税項負債頭寸抵銷遞延税項資產頭寸。截至2022年12月31日，遞延税項淨資產頭寸為美元5.6100萬美元計入“其他資產”和淨遞延税項負債頭寸#美元。23.0100萬美元計入綜合資產負債表的“應付帳款和其他負債”。截至2021年12月31日，遞延税項淨資產頭寸為美元6.0百萬美元反映在“其他資產”和遞延税淨負債頭寸#美元內。19.7100萬美元計入綜合資產負債表的“應付帳款和其他負債”。截至2022年12月31日和2021年12月31日的估值免税額主要涉及重估投資、資本損失結轉、美國税收抵免結轉、美國利息支出結轉以及某些州和外國税收損失結轉的基差。淨額$5.2我們的估值免税額減少了100萬美元，反映出淨釋放#2.9通過盈利達到100萬美元，減少$1.4百萬美元通過其他全面虧損和0.9減少百萬美元，對相應的遞延税項資產進行相應調整。截至2022年12月31日，公司不再處於三年累計税前虧損狀態。然而，本公司將維持對適用遞延税項資產的估值免税額，直至有足夠證據支持撤銷任何或全部該等估值免税額為止。本公司繼續分析正面和負面證據，以確定是否需要就其遞延税項資產計提估值撥備。在未來12個月內，若有充分證據顯示本公司全部或部分遞延税項資產極有可能變現，則估值免税額可能會減少。釋放估值準備將導致確認某些遞延税項資產，並減少記錄釋放期間的所得税支出。然而，估值津貼發放的確切時間和金額可能會根據實現的盈利水平和其他適用證據而發生變化。
下表彙總了截至2022年12月31日的税損結轉(不計税)、貸記結轉和其他費用結轉(不計税)的金額和到期日：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (以百萬為單位) | | 期滿
日期 | | 金額 |
| 美國資本損失結轉 | | 2023 - 2026 | | $ | 43.1 | |
| 美國淨營業虧損結轉 | | 2025年--無限期 | | $ | 1.8 | |
| 美國税收抵免結轉 | | 2024- 2042 | | $ | 13.6 | |
| 美國利息支出結轉 | | 不定 | | $ | 64.4 | |
未確認的税項利益記入綜合資產負債表的“應付帳款及其他負債”內。下表是截至12月31日的年度未確認税收優惠的對賬：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (以百萬為單位) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 期初餘額 | | $ | 14.7 | | | $ | 19.7 | | | $ | 18.2 | |
| 根據與前幾年有關的納税狀況計算的增加額 | | 0.3 | | | 1.5 | | | 0.9 | |
| 基於與本年度相關的納税頭寸的增加 | | 0.8 | | | 0.6 | | | 0.6 | |
| 使用現金或資產進行結算 | | (4.8) | | | (2.3) | | | — | |
| | | | | | |
| 前幾年和其他年度的減税情況 | | (1.9) | | | (4.8) | | | — | |
| 期末餘額 | | $ | 9.1 | | | $ | 14.7 | | | $ | 19.7 | |
截至2022年、2021年和2020年12月31日，未確認税收優惠的負債為$9.1百萬，$14.7百萬美元和美元19.7分別為100萬美元，不包括利息和罰款。2022年、2021年和2020年，如果確認將影響實際税率的未確認税收優惠淨額為#美元9.1百萬，$14.7百萬美元和美元19.7分別為100萬美元。公司通過綜合經營報表中的“所得税(福利)費用”計入未確認的税收優惠的利息和罰款。2022年，公司的利息和罰款負債減少了#美元4.6100萬美元，其中包括應計項目淨減少#美元1.4百萬美元和現金支付3.2百萬美元。2021年和2020年，公司的利息和罰款應計費用減少了#美元2.0百萬美元，增加了$1.1分別為100萬美元。截至2022年12月31日和2021年12月31日，該公司的負債為2.8百萬美元和美元7.4在“應付帳款和其他負債”中，應計利息和罰金分別為100萬英鎊。由於本公司已完成與其證券損失有關的訴訟，詳情見附註14-承付款和或有事項，該公司預計將獲得一美元2.9在接下來的12個月裏，通過現金結算或法規失效的方式，與州相關的未確認税收優惠總額減少了100萬。
附註14--承付款和或有事項
信用證-2022年12月31日，公司你有過不是借款和不是循環信貸安排項下的未償還信用證。
法律訴訟-下列事項受不可預測的不確定因素和結果的影響。當任何由此產生的損失變得可能並可合理估計時，本公司應就這些事項進行應計。此外，該公司還為許多索賠和訴訟事項提供保險。關於各種法律事項，包括以下所述事項，本公司是啊d $7.5百萬和$15.8百萬Li的故事分別於2022年12月31日和2021年12月31日在綜合資產負債表的“應付帳款和其他負債”中記錄的能力。不是ch阿爾吉斯被記錄在2022. $13.82021年錄得百萬元及名義費用及分別為2020年和在綜合業務報表的“業務往來和業務支助”中。
針對該公司的訴訟開始：
集體訴訟證券訴訟— 2018年11月14日，美國伊利諾伊州北區地區法院對速匯金及其某些高管提起了一項可能的證券集體訴訟。訴訟根據1934年《證券交易法》第10(B)和20(A)條提出索賠，並聲稱速匯金在遵守速匯金於2009年10月與聯邦貿易委員會和DPA簽訂的永久禁令和最終判決的規定命令方面做出了重大失實陳述那筆錢GRAM於2012年11月與美國賓夕法尼亞州中區檢察官辦公室和美國司法部簽訂了協議。這起訴訟要求未指明的損害賠償、公平救濟、利息和費用以及律師費。該公司認為此案毫無根據，並正在積極為此事辯護。2019年5月16日，速匯金提交了駁回動議，法院尚未對此做出裁決。我們無法預測與此事有關的結果、可能的損失或損失範圍(如果有的話)。
圖書和記錄請求-本公司已收到多個假定股東根據特拉華州公司法第220條提出的查閲賬簿和記錄的請求，該條款涉及前述假定的集體訴訟標的。2019年2月26日，其中兩名股東向特拉華州衡平法院提交請願書，要求速匯金按照他們的要求提供賬簿和記錄，但後來駁回了他們的訴訟。我們無法預測與這些事項相關的結果、可能的損失或損失範圍(如果有的話)。
有可能就上述假定的集體訴訟的主題、第220條賬簿和記錄請求或與MDP交易有關的其他股東訴訟提起訴訟。
其他事項-公司在正常業務過程中不時涉及其他各種索賠和訴訟。管理層認為，在最終處置後，這些事項中的任何一項都不可能對公司的財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。
政府調查：
2021年6月9日，政府提交了一項經修訂的無異議動議，要求駁回該動議，該動議提供了有關公司履行DPA義務和加強公司合規計劃的更多細節。2021年6月10日，美國賓夕法尼亞州中區法官簽署命令，以偏見駁回犯罪信息，有效地解除了政府對該公司的刑事訴訟，正式結束了此事。
NYDFS-如前所述，2018年6月22日，公司收到紐約金融服務局要求出示文件的請求，該文件涉及公司未能維持有效的反洗錢計劃，並未能充分監督公司駐紐約的某些代表客户進行可疑交易的代理人。這一要求是在紐約金融服務局之前就該公司駐紐約的某些代理商進行詢問之後提出的。在2018年6月22日提出生產請求後，該公司收到並答覆了NYDFS與此事有關的幾次詢問。於2022年3月16日，本公司與NYDFS簽訂同意令(“同意令”)以解決此事。
在簽署同意令時，NYDFS承認與同意令有關的幾個減輕因素，包括公司充分配合NYDFS的調查，包括報告其關於此事的內部調查結果，自願對其合規計劃進行重大改進，並已採取補救措施，以防止類似違規行為發生。這些措施和改進包括終止某些代理、創建新的合規程序以增加公司內部合規人員的權威、對高風險代理實施新的限制和監督，以及大幅增加分配給合規的資源。根據同意令，除其他事項外，該公司同意支付金額為#美元的民事罰款。8.3100萬美元，並承擔各種報告義務。這些義務包括：(I)向NYDFS提交公司目前在監督其紐約代理商方面的合規計劃的書面描述，並在同意令發出日期後12個月和24個月向NYDFS更新該描述，(Ii)向NYDFS提交同意令日期前一年內紐約州所有交易的詳細數據，以及(Iii)就同意令的所有條款與NYDFS充分合作。根據同意令，NYDFS同意，只要公司完全遵守同意令的條款，將不會就本公司的行為採取進一步行動，但須遵守先前的出示文件要求。這一美元8.32022年第一季度支付的100萬美元與本公司先前在2021年第四季度應計的估計金額一致。
CFPB-正如之前報告的那樣，2020年2月12日，公司收到CFPB的審查報告(ROE)，説明2019年審查的先前發現沒有得到補救，此事將提交其執行單位。2020年3月18日，公司收到CFPB執法單位的民事調查要求(“CID”)。2020年6月11日，公司及時對淨資產收益率做出迴應，描述了所採取的補救措施，並表示調查結果已得到實質性補救。2020年8月21日，該公司響應CID完成了生產。2021年2月25日，CFPB向公司提供了一份通知以及迴應和建議的機會(“NORA”)，證明CFPB打算根據匯款規則、電子資金轉賬法(“EFTA”)和消費者金融保護法(“CFPA”)下的四項涉嫌違規行為對公司採取法律行動。速匯金於2021年3月17日向CFPB提供了對Nora信件的書面迴應。在接下來的幾個月裏，公司和CFPB就潛在的和解協議進行了談判，但最終未能就此事達成一致的決議。2022年4月21日，CFPB和NYAG向美國紐約南區地區法院提交了一份針對本公司和本公司的全資子公司速匯金支付系統公司的訴狀。起訴書根據匯款規則、CFPA、EFTA和紐約行政法第63(12)條指控七項違規行為，並尋求禁令救濟、恢復原狀、未指明的損害賠償、民事罰款和費用。2022年7月5日，CFPB和NYAG提交了第一份修訂後的申訴。針對第一次修改後的申訴，於2022年8月4日, 該公司提交了一項合併動議，要求解除訴訟並將場地轉移到德克薩斯州北區的美國地區法院。CFPB和NYAG於2022年9月19日對公司的動議做出迴應，速匯金於2022年10月3日提交了回覆簡報。
在另一起案件中，2022年10月19日，美國第五巡迴上訴法院裁定CFPB的資金結構違憲。2022年11月14日，司法部代表CFPB向最高法院請願，要求發出移審令，以審查和推翻第五巡迴法院的裁決。此前，作為公司駁回CFPB和NYAG案件的動議的一部分，該公司曾對CFPB融資結構的合憲性提出質疑。CFPB和NYAG的案件在紐約南區懸而未決。鑑於第五巡迴法院的事態發展以及美國最高法院可能授予證書，速匯金提交了一項信函動議，要求擱置此案，紐約南區美國地區法院於
2022年12月9日。因此，目前的訴訟將被擱置，等待最高法院的最終裁決。雙方被命令立即提交一封聯名信，通知最高法院的地區法院，一旦最高法院作出任何可能影響地區法院停留時間的決定，批准或駁回請願書的決定。速匯金繼續認為此案毫無根據，並打算積極為此事辯護。根據後來終止的先前和解談判，該公司應計了#美元。7.5百萬，截至2021年12月31日，作為我們解決這件事的最佳估計。儘管CFPB終止了和解討論並提起了訴訟，但我們繼續維持美元7.5根據美國公認會計原則作為我們與此事相關的最佳損失估計，應計百萬美元。
其他事項-該公司參與各種其他政府調查和不時出現的其他事項。管理層認為，在最終處置後，上述任何其他事項可能不會對公司的財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。
附註15-普通股每股收益(虧損)
下表是在計算截至12月31日的年度每股普通股收益(虧損)時使用的加權平均股票金額的對賬：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (以百萬為單位) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 已發行基本普通股和稀釋後普通股 | | 96.4 | | | 89.7 | | | 77.8 | |
| 與限制性股票單位有關的股份 | | 3.7 | | | — | | | — | |
| | | | | | |
| 稀釋後的已發行普通股 | | 100.1 | | | 89.7 | | | 77.8 | |
在行使或轉換本公司基於股票的補償計劃下的股份以及行使Ripple認股權證時，可向員工發行的潛在普通股不包括在影響將是反攤薄的期間的稀釋每股普通股收益的計算中。在普通股股東可獲得的淨虧損期間，所有潛在的普通股都是反稀釋的。當這些工具的行使價格高於該期間公司普通股的平均市場價格時，股票期權是反攤薄的，無論公司是否處於普通股股東可獲得的淨虧損期間。
下表彙總了不包括在每股普通股稀釋收益(虧損)中的加權平均潛在普通股，因為它們的影響將是反稀釋的：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (以百萬為單位) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 與股票期權相關的股票 | | 0.1 | | | 0.2 | | | 0.3 | |
| 與限制性股票單位有關的股份 | | — | | | 4.2 | | | 4.5 | |
| 與Ripple認股權證相關的股票 | | — | | | 1.1 | | | 6.0 | |
| 不在計算範圍內的股票 | | 0.1 | | | 5.5 | | | 10.8 | |
附註16-細分市場信息
該公司的報告部門主要根據所提供的產品和服務的性質以及所服務的消費者的類型進行組織。該公司擁有二報告細分：GFT和FPP。見注1-業務描述和呈報依據以進一步討論我們的細分市場。沃爾瑪。(“沃爾瑪”)是我們唯一被認為是主要代理商。下表彙總了沃爾瑪的收入佔每個細分市場和總收入的百分比：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 來自沃爾瑪的收入佔GFT收入的百分比 | | 10% | | 10 | % | | 13 | % |
| 沃爾瑪營收佔FPP營收的百分比 | | 34 | % | | 35 | % | | 29 | % |
| 來自沃爾瑪的收入佔總收入的百分比 | | 10% | | 11 | % | | 13 | % |
公司首席運營決策者審查部門毛利潤，以評估部門業績和分配資源。分部會計政策與附註2所述相同-重要會計政策摘要。投資收入根據各分部於期內出售支付工具所產生的平均可投資結餘分配予各分部。
下表是截至12月31日的年度按部門劃分的總收入摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (以百萬為單位) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
GFT收入 | | | | | | |
| 轉賬收入 | | $ | 1,190.3 | | | $ | 1,189.2 | | | $ | 1,104.7 | |
| 賬單支付收入 | | 35.6 | | | 39.6 | | | 46.2 | |
| GFT總收入 | | 1,225.9 | | | 1,228.8 | | | 1,150.9 | |
| FPP收入 | | | | | | |
| 匯票收入 | | 44.1 | | | 40.9 | | | 43.4 | |
| 官方支票收入 | | 40.1 | | | 13.9 | | | 22.9 | |
| FPP總收入 | | 84.2 | | | 54.8 | | | 66.3 | |
| 總收入 | | $ | 1,310.1 | | | $ | 1,283.6 | | | $ | 1,217.2 | |
下表是截至12月31日的年度按部門劃分的毛利潤摘要和所得税前收益(虧損)的詳細情況：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (以百萬為單位) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| GFT毛利 | | $ | 557.7 | | | $ | 545.6 | | | $ | 501.6 | |
| | | | | | |
FPP毛利(1) | | 62.2 | | | 53.9 | | | 62.6 | |
| 毛利總額 | | 619.9 | | | 599.5 | | | 564.2 | |
| 總運營費用 | | 526.7 | | | 525.8 | | | 461.2 | |
| 營業總收入 | | 93.2 | | | 73.7 | | | 103.0 | |
| 利息支出 | | 49.4 | | | 69.5 | | | 92.4 | |
| 提前清償債務損失 | | — | | | 44.1 | | | — | |
| 其他營業外費用 | | 4.0 | | | 3.7 | | | 4.5 | |
| 所得税前收入(虧損) | | $ | 39.8 | | | $ | (43.6) | | | $ | 6.1 | |
(1)在極低利率時期，佣金有可能接近於零，導致毛利率異常高。
下表是截至12月31日的年度按部門分列的折舊和攤銷費用摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (以百萬為單位) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| GFT | | $ | 46.6 | | | $ | 51.3 | | | $ | 57.3 | |
| FPP | | 5.1 | | | 5.7 | | | 7.1 | |
| 折舊及攤銷總額 | | $ | 51.7 | | | $ | 57.0 | | | $ | 64.4 | |
下表是截至12月31日的年度按部門劃分的資本支出摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (以百萬為單位) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| GFT | | $ | 47.1 | | | $ | 38.3 | | | $ | 31.5 | |
| FPP | | 5.2 | | | 4.3 | | | 3.9 | |
| 資本支出總額 | | $ | 52.3 | | | $ | 42.6 | | | $ | 35.4 | |
下表列出了截至12月31日按部門分列的資產：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (以百萬為單位) | | 2022 | | 2021 |
| GFT | | $ | 1,412.6 | | | $ | 1,269.5 | |
| FPP | | 3,066.0 | | | 3,169.8 | |
| 其他 | | 26.6 | | | 37.2 | |
| 總資產 | | $ | 4,505.2 | | | $ | 4,476.5 | |
按地理區域劃分的收入-國際收入被定義為來自美國以外國家的轉賬和賬單支付交易產生的收入。在截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度中，除美國以外，沒有任何一個國家/地區的收入超過總收入的10%。下表詳細説明瞭截至12月31日的年度按主要地理區域分列的總收入：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (以百萬為單位) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 美國 | | $ | 544.7 | | | $ | 543.9 | | | $ | 543.8 | |
| 國際 | | 765.4 | | | 739.7 | | | 673.4 | |
| 總收入 | | $ | 1,310.1 | | | $ | 1,283.6 | | | $ | 1,217.2 | |
附註17-收入確認
下表為截至12月31日的年度按服務和產品分類的公司收入流摘要，以及此類服務和產品的收入確認時間(不包括其他收入)：
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| (以百萬為單位) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| GFT收入 | | | | | | |
| 轉賬手續費收入 | | $ | 1,151.0 | | | $ | 1,160.0 | | | $ | 1,083.4 | |
| 賬單支付服務費收入 | | 35.6 | | | 40.5 | | | 46.2 | |
| 其他收入 | | 39.3 | | | 28.3 | | | 21.3 | |
| GFT費用和其他收入總額 | | $ | 1,225.9 | | | $ | 1,228.8 | | | $ | 1,150.9 | |
| FPP收入 | | | | | | |
| 匯票手續費收入 | | 5.4 | | | 6.3 | | | 7.3 | |
| 官方檢查外包服務費收入 | | 6.7 | | | 7.1 | | | 7.4 | |
| 其他收入 | | 34.2 | | | 33.6 | | | 31.6 | |
| FPP費用和其他收入總額 | | 46.3 | | | 47.0 | | | 46.3 | |
| 投資收益 | | 37.9 | | | 7.8 | | | 20.0 | |
| 總收入 | | $ | 1,310.1 | | | $ | 1,283.6 | | | $ | 1,217.2 | |
| | | | | | |
| 收入確認時間： | | | | | | |
| 在某個時間點轉移的服務和產品 | | $ | 1,192.0 | | | $ | 1,206.8 | | | $ | 1,137.0 | |
| 隨時間轉移的產品 | | 6.7 | | | 7.1 | | | 7.4 | |
| 來自服務和產品的總收入 | | 1,198.7 | | | 1,213.9 | | | 1,144.4 | |
| 投資收益 | | 37.9 | | | 7.8 | | | 20.0 | |
| 其他收入 | | 73.5 | | | 61.9 | | | 52.8 | |
| 總收入 | | $ | 1,310.1 | | | $ | 1,283.6 | | | $ | 1,217.2 | |
見附註2-重要會計政策摘要關於公司收入確認的會計政策。由於公司服務和產品的短期性質，截至2022年12月31日和2021年12月31日，綜合資產負債表上的合同資產和負債額可以忽略不計。未結清轉賬、匯票及消費者付款的資產包括在“結算資產”內，而相應的負債則記錄在綜合資產負債表上的“支付服務責任”內。有關這些資產和負債的更多信息，請參見附註2-重要會計政策摘要.
附註18-租契
該公司的租賃主要包括對建築物、設備和車輛的經營租賃。融資租賃是無關緊要的。ROU資產和租賃負債是根據現有經營租賃的現行租賃標準下剩餘的最低租金支付計算的。ROU資產賬面金額的減少和租賃負債的變化在合併現金流量表的“經營活動”中列報。我們選擇了一攬子實際的權宜之計，這使得我們可以不重新評估我們之前在新標準下關於租賃識別、租賃分類和初始直接成本的結論。我們沒有選擇使用事後實際的權宜之計或
與土地地役權有關的實際權宜之計，因為後者不適用於我們。我們還為所有符合條件的租約選擇了短期租約確認豁免。這意味着，對於符合條件的租賃，我們不確認ROU資產或租賃負債。本公司選擇了實際的權宜之計，不將我們的房地產和汽車租賃的租賃和非租賃部分分開。
公司對建築物、設備和車輛的各種不可撤銷的經營租賃通過以下方式終止2030.我們的租賃條款可能包括在合理確定我們將行使該選擇權時延長或終止租約的選項。截至2022年12月31日和2021年12月31日，租約的加權平均剩餘租期為6.5年和7.1分別是幾年。由於我們的大部分租約沒有提供隱含利率，該公司使用了投資組合方法來確定貼現率。這些投資組合根據租賃類型和地理位置進行了分組。本公司考慮了特定地理位置最相關的主要利率，如美國和英國的最優惠利率或歐洲央行非金融機構的擔保利率。這些利率隨後根據公司的特定信用評級或特定投資組合的經濟條件和租賃條款進行了調整。截至2022年和2021年12月31日，加權平均貼現率為5.8%和5.3%。
本公司按直線法於租賃期內確認營運租賃的租金支出，每月現金支付與租賃支出之間的差額將抵銷綜合資產負債表上的ROU資產。建築物和設備的租賃費用包括在綜合經營報表的“佔用、設備和用品”中，而我們車輛的租賃費用包括在“補償和福利”中。該公司的一些建築租賃包括與指數或費率相關的租金費用。對原始指數或費率的後續變化將被視為可變租賃費用。此外，我們的房地產和車輛租賃中非租賃部分的未來變化將被視為可變租賃費用。
下表為該公司截至12月31日止年度的經營租賃租賃費用摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (以百萬為單位) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
建築物、設備和車輛租賃 | | $ | 10.8 | | | $ | 13.3 | | | $ | 15.0 | |
| 短期和可變租賃成本 | | 0.3 | | | 1.1 | | | 1.2 | |
總租賃成本 | | $ | 11.1 | | | $ | 14.4 | | | $ | 16.2 | |
與租賃有關的補充現金流量信息如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (以百萬為單位) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 為計入經營租賃負債的金額支付的現金 | | $ | 10.9 | | | $ | 13.7 | | | $ | 15.3 | |
| 以租賃義務換取的淨收益資產 | | $ | — | | | $ | 10.1 | | | $ | 15.0 | |
截至2022年12月31日的經營租賃負債到期日如下：
| | | | | | | | |
| (以百萬為單位) | | 未來最低租賃付款 |
| 2023 | | $ | 9.1 | |
| 2024 | | 8.9 | |
| 2025 | | 8.5 | |
| 2026 | | 7.6 | |
| 2027 | | 6.2 | |
| 此後 | | 15.0 | |
| 總計 | | 55.3 | |
| 減去：現值折扣 | | (9.9) | |
| 租賃負債--經營 | | $ | 45.4 | |
