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美國公認會計準則：運營部門成員DLX：促銷解決方案成員DLX：營銷和促銷解決方案成員2021-01-012021-12-310000027996DLX：營銷和促銷解決方案成員2021-01-012021-12-310000027996美國公認會計準則：運營部門成員DLX：財務管理解決方案成員DLX：Payments成員2021-01-012021-12-310000027996DLX：財務管理解決方案成員2021-01-012021-12-310000027996美國公認會計準則：運營部門成員DLX：數據解決方案成員DLX：數據發佈營銷解決方案成員2021-01-012021-12-310000027996DLX：數據發佈營銷解決方案成員2021-01-012021-12-310000027996美國公認會計準則：運營部門成員DLX：數據解決方案成員DLX：WebAndHostedSolutionsMember2021-01-012021-12-310000027996DLX：WebAndHostedSolutionsMember2021-01-012021-12-310000027996美國公認會計準則：運營部門成員DLX：檢查1個成員DLX：檢查成員2020-01-012020-12-310000027996DLX：檢查1個成員2020-01-012020-12-310000027996美國公認會計準則：運營部門成員DLX：Payments成員Dlx:MerchantServicesAndOtherPaymentSolutionsMember2020-01-012020-12-310000027996Dlx:MerchantServicesAndOtherPaymentSolutionsMember2020-01-012020-12-310000027996美國公認會計準則：運營部門成員DLX：促銷解決方案成員DLX：表單和其他產品成員2020-01-012020-12-310000027996DLX：表單和其他產品成員2020-01-012020-12-310000027996美國公認會計準則：運營部門成員DLX：促銷解決方案成員DLX：營銷和促銷解決方案成員2020-01-012020-12-310000027996DLX：營銷和促銷解決方案成員2020-01-012020-12-310000027996美國公認會計準則：運營部門成員DLX：財務管理解決方案成員DLX：Payments成員2020-01-012020-12-310000027996DLX：財務管理解決方案成員2020-01-012020-12-310000027996美國公認會計準則：運營部門成員DLX：數據解決方案成員DLX：數據發佈營銷解決方案成員2020-01-012020-12-310000027996DLX：數據發佈營銷解決方案成員2020-01-012020-12-310000027996美國公認會計準則：運營部門成員DLX：數據解決方案成員DLX：WebAndHostedSolutionsMember2020-01-012020-12-310000027996DLX：WebAndHostedSolutionsMember2020-01-012020-12-310000027996美國公認會計準則：運營部門成員DLX：Payments成員國家：美國2022-01-012022-12-310000027996美國公認會計準則：運營部門成員DLX：數據解決方案成員國家：美國2022-01-012022-12-310000027996美國公認會計準則：運營部門成員DLX：促銷解決方案成員國家：美國2022-01-012022-12-310000027996美國公認會計準則：運營部門成員國家：美國DLX：檢查成員2022-01-012022-12-310000027996國家：美國2022-01-012022-12-310000027996美國公認會計準則：運營部門成員美國-GAAP：非美國成員DLX：Payments成員2022-01-012022-12-310000027996美國公認會計準則：運營部門成員美國-GAAP：非美國成員DLX：數據解決方案成員2022-01-012022-12-310000027996美國公認會計準則：運營部門成員DLX：促銷解決方案成員美國-GAAP：非美國成員2022-01-012022-12-310000027996美國公認會計準則：運營部門成員美國-GAAP：非美國成員DLX：檢查成員2022-01-012022-12-310000027996美國-GAAP：非美國成員2022-01-012022-12-310000027996美國公認會計準則：運營部門成員DLX：Payments成員國家：美國2021-01-012021-12-310000027996美國公認會計準則：運營部門成員DLX：數據解決方案成員國家：美國2021-01-012021-12-310000027996美國公認會計準則：運營部門成員DLX：促銷解決方案成員國家：美國2021-01-012021-12-310000027996美國公認會計準則：運營部門成員國家：美國DLX：檢查成員2021-01-012021-12-310000027996國家：美國2021-01-012021-12-310000027996美國公認會計準則：運營部門成員美國-GAAP：非美國成員DLX：Payments成員2021-01-012021-12-310000027996美國公認會計準則：運營部門成員美國-GAAP：非美國成員DLX：數據解決方案成員2021-01-012021-12-310000027996美國公認會計準則：運營部門成員DLX：促銷解決方案成員美國-GAAP：非美國成員2021-01-012021-12-310000027996美國公認會計準則：運營部門成員美國-GAAP：非美國成員DLX：檢查成員2021-01-012021-12-310000027996美國-GAAP：非美國成員2021-01-012021-12-310000027996美國公認會計準則：運營部門成員DLX：Payments成員國家：美國2020-01-012020-12-310000027996美國公認會計準則：運營部門成員DLX：數據解決方案成員國家：美國2020-01-012020-12-310000027996美國公認會計準則：運營部門成員DLX：促銷解決方案成員國家：美國2020-01-012020-12-310000027996美國公認會計準則：運營部門成員國家：美國DLX：檢查成員2020-01-012020-12-310000027996國家：美國2020-01-012020-12-310000027996美國公認會計準則：運營部門成員美國-GAAP：非美國成員DLX：Payments成員2020-01-012020-12-310000027996美國公認會計準則：運營部門成員美國-GAAP：非美國成員DLX：數據解決方案成員2020-01-012020-12-310000027996美國公認會計準則：運營部門成員DLX：促銷解決方案成員美國-GAAP：非美國成員2020-01-012020-12-310000027996美國公認會計準則：運營部門成員美國-GAAP：非美國成員DLX：檢查成員2020-01-012020-12-310000027996美國-GAAP：非美國成員2020-01-012020-12-31 美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-K
| | | | | |
| ☒ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的截至本財政年度的年度報告 |
| 12月31日, 2022 |
委託文件編號：1-7945
豪華公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
| | | | | | | | | | | |
| 錳 | 41-0216800 |
(註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區) | (國際税務局僱主身分證號碼) |
| 馬奎特大街801號。 | 明尼阿波利斯 | 錳 | 55402-2807 |
(主要執行辦公室地址) | (郵政編碼) |
註冊人的電話號碼，包括區號：(651) 483-7111
根據該法第12(B)條登記的證券：
| | | | | | | | |
| 每個班級的標題 | 交易代碼 | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股，每股面值1.00美元 | DLX | 紐交所 |
根據該法第12(G)條登記的證券：無
如果註冊人是證券法規則405中定義的知名經驗豐富的發行人，請用複選標記表示。☑是 ☐ 不是
用複選標記表示註冊人是否不需要根據該法第13節或第15(D)節提交報告。☐ 是 ☑不是
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。☑ 是 ☐ 不是
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。 ☑ 是 ☐ 不是
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
| | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件服務器 | ☑ | 加速文件管理器 | ☐ |
| 非加速文件管理器 | ☐ | 較小的報告公司 | ☐ |
| | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
如果證券是根據該法第12(B)條登記的，應用複選標記表示登記人的財務報表是否反映了對以前發佈的財務報表的錯誤更正。☐
用複選標記表示這些錯誤更正中是否有任何重述需要對註冊人的任何執行人員在相關恢復期間根據第240.10D-1(B)條收到的基於激勵的補償進行恢復分析。☐
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編，第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告的內部控制的有效性進行了評估，該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。☑
用複選標記表示登記人是否為空殼公司(如該法第12b-2條所界定)。☐是 ☑不是
註冊人的非關聯公司持有的有表決權股票的總市值為#美元。924,918,940基於註冊人普通股2022年6月30日在紐約證券交易所的最後一次銷售價格。截至2023年2月8日，註冊人普通股的流通股數量為43,266,924.
引用成立為法團的文件：我們將在財政年度結束後120天內提交的最終委託書的部分內容以引用的方式併入第三部分。
豪華公司
表格10-K
截至2022年12月31日止的年度
目錄
| | | | | | | | | | | | | | |
| 項目 | | 頁面 |
項目1.業務 | | 3 |
第1A項。風險因素 | | 12 |
項目1B。未解決的員工意見 | | 22 |
項目2.財產 | | 22 |
項目3.法律訴訟 | | 22 |
項目4.礦山安全信息披露 | | 22 |
項目5.註冊人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券 | | 23 |
第六項。[已保留] | | 24 |
項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析 | | 24 |
第7A項。關於市場風險的定量和定性披露 | | 40 |
項目8.財務報表和補充數據 | | 42 |
項目9.會計和財務披露方面的變更和與會計師的分歧 | | 93 |
第9A項。控制和程序 | | 93 |
項目9B。其他信息 | | 94 |
項目9C。關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露 | | 94 |
項目10.董事、高級管理人員和公司治理 | | 94 |
項目11.高管薪酬 | | 94 |
項目12.某些實益所有人的擔保所有權和管理層及有關股東事項 | | 94 |
第13項：某些關係和關聯交易，以及董事獨立性 | | 95 |
項目14.首席會計師費用和服務 | | 95 |
項目15.證物和財務報表附表 | | 95 |
項目16.表格10-K摘要 | | 99 |
簽名 | | 100 |
第一部分
請注意，這份Form 10-K年度報告包含根據1995年私人證券訴訟改革法(“改革法”)可能構成“前瞻性陳述”的陳述。前瞻性表述包括有關未來戰略目標、業務前景、預期節省、財務結果(包括收益、流動性、現金流和資本支出)、行業或市場狀況、對我們產品和服務的需求、收購和資產剝離、訴訟預期結果、監管發展或總體經濟狀況的信息。由於實際結果可能與這些前瞻性陳述明示或暗示的結果大不相同，我們告誡讀者不要過度依賴這些陳述。我們的業務、財務狀況、現金流和經營結果受到許多因素的影響，這些因素往往是我們無法控制的，這些因素可能導致實際結果與前瞻性陳述中明示或暗示的結果不同。本報告第一部分第1A項概述了已知的重大風險和在評估我們的前瞻性陳述時需要考慮的重要信息。改革法案為前瞻性陳述提供了“避風港”，鼓勵公司提供前瞻性信息。當我們在本年度報告中、在未來提交給美國證券交易委員會的文件中、在我們的新聞稿中、在我們的投資者陳述中以及在我們的代表的口頭聲明中，當我們在本年度報告中、在未來提交給美國證券交易委員會的文件中、在我們的新聞稿中、在我們的投資者演示文稿中、在我們的代表的口頭聲明中、在本年度報告中使用“應該結果”、“相信”、“打算”、“計劃”、“預期”、“預期”、“將繼續”、“將近似”、“預計”、“估計”、“項目”、“展望”或類似的表述時, 它們表明了《改革法案》所指的前瞻性聲明。敬請讀者注意，所有前瞻性陳述均基於當前預期和估計，僅適用於本報告發表之日。我們不承擔更新此信息的義務。
105多年前，Deluxe公司開始提供支付解決方案。我們的長壽證明瞭我們的創新，我們與客户一起發展的能力，以及他們對我們的信任。我們不再僅僅是一家支票打印公司，而是轉型為一家值得信賴的支付和數據公司TM它倡導商業，讓社區蓬勃發展。我們支持數百萬家小企業、數千家金融機構和數百個世界上最大的消費品牌，同時每年處理約3萬億美元的支付額。我們主要在美國運營，但我們也在加拿大以及歐洲和南美的部分地區銷售我們的產品和服務。我們運營4個業務部門，通常按產品類型組織。這些細分市場提供以下產品和服務：
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| 業務細分市場 | | 類別 | | 2022年合併收入的百分比 | | 描述 |
| 付款 | | 商户服務和其他支付解決方案 | | 19.5 | % | | 商户店內、在線和移動支付解決方案；應付款即服務，包括eChecks、醫療支付交易所和豪華支付交易所；工資和人力資源服務；欺詐和安全服務 |
| 金庫管理解決方案 | | 10.8 | % | | 應收款作為一種服務，包括匯款和密碼箱處理、遠程繳存、應收款管理和付款承兑 |
| 總計 | | 30.3 | % | | |
| 數據解決方案 | | 數據驅動的營銷解決方案 | | 7.9 | % | | 企業對企業和企業對消費者的營銷解決方案 |
| Web和託管解決方案 | | 4.0 | % | | 網絡託管和軟件即服務(SaaS)解決方案，包括網頁設計、徽標設計、金融機構盈利報告和企業合併服務 |
| | 總計 | | 11.9 | % | | |
| 促銷解決方案 | | 表格及其他產品 | | 13.0 | % | | 商業表格和附件，包括信封、標籤、文具等 |
| 營銷和促銷解決方案 | | 12.2 | % | | 廣告專業、宣傳服裝和印刷服務 |
| | 總計 | | 25.2 | % | | |
| 支票 | | 支票 | | 32.6 | % | | 打印的商務支票和個人支票 |
我們在2022年出售了我們的澳大利亞網絡託管業務，並預計在2023年第一季度完成我們北美網絡主機和標誌設計業務的出售，之後我們將完成從這個市場的有意戰略退出。
我們的願景是成為值得信賴的技術合作夥伴，使企業能夠付費、獲得報酬並實現增長。為了實現這一願景，我們將繼續發揮我們的優勢。
•我們的客户-我們的產品和服務可供各種規模和期限的客户使用。我們繼續受益於為客户提供值得信賴的服務的悠久傳統，這反過來又推動了有意義的現金流，這些現金流被重新配置用於投資於我們的產品、基礎設施和增長機會。
•世界一流的支付和數據產品和平臺-我們繼續投資於Deluxe專有的市場領先的支付和數據產品和平臺，鼓勵我們的客户長期在我們的平臺上建立業務。
•比例尺-我們相信，我們許多服務產品的數量使我們能夠提供優於競爭對手的單位成本和可靠性。我們將繼續專注於擴展我們的技術和產品管理能力。
•銷售和分銷渠道-我們擁有廣泛的市場覆蓋範圍，擁有數百萬小型企業和消費者客户以及數千家金融機構客户。我們將繼續最大限度地部署這些資源，包括我們的銷售隊伍和我們的各種戰略關係，以經濟高效地接觸客户。
自2019年以來，我們的重點一直放在我們的轉型戰略上，從傳統的製造公司轉變為更專注於技術的“產品公司”。我們致力於整合我們多年來通過各種收購獲得的眾多技術平臺，以實現互聯的現代技術平臺。我們組建了一支才華橫溢的管理團隊，並建立了一個專注於開發新的和改進的產品的組織。因此，我們正在實現在我們所有細分市場中贏得大量新客户的好處，2022年，我們連續第二年實現了由銷售驅動的綜合收入增長。2021年6月，我們完成了對First American Payment Systems，L.P.(First American)的收購，這是一家為合作伙伴和商家提供全面的店內、在線和移動支付解決方案的大型支付技術公司。此次收購使我們能夠在快速增長的支付領域大幅擴張，該行業以產生可觀的經常性收入和現金流而聞名，預計2023年上半年，我們不斷增長的支付部門的收入將超過支票部門。我們現在擁有更強大的基礎，可以在此基礎上進行未來的收購或戰略合作伙伴關係，這將使我們有可能實現顯著的收入協同效應，我們相信我們規模化的後端處理將隨時支持增量數量。
進入轉型的下一階段，我們仍然專注於戰略增長和擴大業務規模。這包括最大限度地利用我們的支付和數據產品，增加經常性收入流，加強我們的人才和文化，以及加快我們的投資組合合理化努力。例如，我們在2022年出售了我們的澳大利亞虛擬主機業務，並預計在2023年第一季度完成我們北美虛擬主機業務的出售。我們還在促銷解決方案部門銷售了兩個較小的產品線。出售這些業務使我們能夠將資源集中在支付和數據的關鍵增長領域。隨着我們在這些增長領域的投資，我們將繼續努力降低成本，簡化和消除重複的流程。我們繼續審查我們的房地產足跡，在2022年，我們關閉了6個設施，在2021年至2020年期間關閉了40個設施。我們正在不斷完善我們的運營模式，以滿足預期的客户需求和預期的業務量，並提高效率。
員工、客户及其家人的健康和安全始終是我們的首要任務。截至本文件提交之日，我們的所有設施都已完全投入使用。當新冠肺炎來襲時，我們實施了各種新的政策和程序，包括額外的清潔、社交距離和大幅限制現場訪客，以將員工感染新冠肺炎的風險降至最低。雖然隨着新冠肺炎的健康風險降低，其中許多預防措施已經放鬆或取消，但如果健康風險回到不可接受的水平，我們可能需要重新制定和/或修改這些政策和程序。在這種情況下，我們的業務或我們的供應商可能會受到供應鏈中斷的進一步影響，再加上勞動力短缺等其他因素，可能會導致我們某些產品的交貨時間更長，製造能力受到限制。政府為應對新冠肺炎復興而採取的行動也可能暫時限制我們和我們供應商的業務活動。
從新冠肺炎疫情中走出來，我們經歷了勞動力短缺、材料和交貨通脹以及供應鏈中斷，包括對我們促銷解決方案部門某些利潤率較高的印刷產品供應的影響。在截至2022年12月31日的一年中，我們所有部門都遭遇了通脹逆風；
然而，在可能的情況下，通過漲價，這些影響在很大程度上得到了緩解，但有一些時間滯後。我們預計通脹壓力將持續到2023財年，如果通貨膨脹率大大超過我們繼續實現價格上漲的能力，或者如果這種價格上漲對我們產品的需求產生不利影響，這一趨勢可能會產生實質性的不利影響。
我們將繼續積極監測情況，並可能根據聯邦、州或地方當局的要求或我們認為最符合我們員工、客户、供應商和股東利益的行動，採取影響我們運營的行動。對我們的財務狀況和經營業績的額外不利影響的程度將取決於目前未知的新冠肺炎及其變種的持續時間和嚴重程度，以及個人、公司和政府對疫情、通脹和其他宏觀經濟狀況的反應。
每個人都在豪華店賣東西。我們採用以客户為中心的方法，在我們的4個業務部門部署專門的銷售團隊，以確保我們利用每個部門的專業知識來滿足客户的需求。我們的客户依賴我們的解決方案和平臺來幫助他們的財務和營銷團隊支付、獲得報酬並發展他們的業務(如下所示)，使我們的業務部門能夠相互幫助，為我們的客户提供更大的價值，並使我們的客户能夠長期在我們的平臺上建立業務。
我們採用多渠道銷售和營銷方法，直接向金融機構和主要全球品牌銷售。我們還通過可擴展的合作伙伴關係銷售我們的產品和服務，使我們能夠以經濟高效的方式接觸客户，特別是利用我們的金融機構合作伙伴關係、我們的電子商務資產和其他戰略合作伙伴關係。此外，數百萬名購買或重新訂購我們的產品和服務的入境客户聯繫人提供了廣泛的交叉銷售機會。
支付解決方案，包括支票
支付行業繼續擴大和發展，數字支付工具和交易量在世界各地不斷增長。該行業不斷變化、高度創新，越來越多地受到監管機構的審查和監督。支付提供商面臨的挑戰是不斷更新其基礎設施，以支持新的服務產品和確定新的收入來源，以及投資於雲計算和其他數字技術，以更快地滿足不斷變化的客户偏好。這種變化的速度給支付提供商帶來了壓力，他們必須轉型和適應，以保持競爭力。
支付行業的競爭非常激烈。我們正在與眾多金融科技(金融科技)公司競爭，包括獨立支付處理器、信用卡處理公司和金庫管理服務提供商，以及金融機構的內部能力。銷量是保持成本競爭力的關鍵，因為它使我們能夠推動我們的運營規模，而服務的廣度對於保持與客户的相關性至關重要。我們相信我們的競爭優勢是：我們可擴展的平臺，廣泛的分銷渠道，卓越的最終客户體驗，無摩擦支付(即，對付款人無中斷，對收款人有支付選擇)，自動化應收賬款管理，強大的資產負債表和
一個值得信賴和尊敬的品牌。我們還相信，我們的醫療支付交易所(MPX)和豪華支付交易所(DPX)平臺有增長潛力，它們將紙質支票轉換為數字支付。
我們的支票業務仍然是我們戰略的重要組成部分。我們相信，在可預見的未來，個人和商業支票的需求將繼續存在。然而，自20世紀90年代中期以來，美國開出的支票總數一直在下降。支票業務產生的現金流部分地為我們的增長投資提供資金。我們的Check計劃也是其他產品和服務的高性價比交叉銷售的重要潛在客户來源。
我們的支票業務面臨着來自傳統金融機構銷售渠道中另一家大型支票打印機、直接郵寄和基於互聯網的個人和商業支票銷售商、支票打印軟件供應商以及某些重要零售商的激烈競爭。在我們的金融機構銷售渠道中，定價繼續具有競爭力，因為金融機構尋求保持以前的盈利水平，即使支票使用量下降。我們相信，我們的競爭優勢來自我們的設計和定製選項、我們的質量和服務、我們的客户對我們的信任，以及我們強大的財務狀況。此外，我們的數字和按需打印技術使我們能夠更快地滿足新的客户要求，並擴大我們的優質支票和整體打印設計選項。
數據解決方案
數據驅動型營銷-隨着企業之間在瞄準和吸引新客户和現有客户方面的競爭加劇，數據驅動營銷的使用不斷增加和發展。該行業的競爭非常激烈，數據解決方案領域的公司五花八門，包括廣告公司、營銷技術公司、數據聚合器和經紀人以及源數據提供商。適應新技術是這個行業的一個關鍵挑戰，招聘和留住合適的人也是如此。我們必須不斷適應客户不斷變化的需求，並擴展我們的產品，以提供更廣泛的服務。
我們相信，我們在這個市場上有巨大的增長機會。我們繼續簡化和整合在這個市場上運營的獨立業務，將我們在整個公司處理的大量數據貨幣化，投資於人工智能和機器學習等技術，並整合我們的數據基礎設施以降低成本。我們還相信，我們的按業績付費產品為我們提供了競爭優勢，因為我們的客户重視他們的營銷和廣告收入獲得了最高的回報。
Web和託管解決方案-網絡託管服務市場競爭激烈，商品化，需要在產品開發和客户獲取方面投入大量資金，才能在這一領域有效競爭。我們的業務主要是通過電信合作伙伴提供的白標服務，不考慮實質性的交叉銷售機會，不適合我們的整體投資組合。因此，我們已採取戰略行動，退出這項業務。我們在2022年出售了我們的澳大利亞網絡託管業務，並預計在2023年第一季度完成我們北美網絡主機和標誌設計業務的出售。
促銷解決方案
由於持續的技術進步為企業提供了執行和記錄商業交易的替代手段，商業表格和某些商業附件的市場幾年來一直在下降。電子簽名被更多地接受也是印刷品總體下降的原因之一。商業形式和促銷產品的市場競爭激烈，而且分散。目前和潛在的競爭對手包括傳統的店面打印公司、辦公超市、批發打印機、在線打印公司、小型企業產品經銷商以及定製服裝和禮品的供應商。
我們相信，我們的競爭優勢包括我們的多渠道經驗、易用性、深厚的供應來源以及品牌服裝和促銷商品的廣泛選擇。我們還相信，通過擴大我們的產品系列並推動物理和數字解決方案的整合，我們將把這一細分市場過渡到能夠快速響應市場機遇並使我們與競爭對手區分開來的技術驅動型業務。
我們繼續專注於通過提供優質的服務和質量來改善客户體驗，同時提高我們的生產率和降低成本。我們通過將精益運營原則嵌入到我們的流程中來實現這一點，同時強調持續改進的文化。我們利用共享服務方法，使我們的企業能夠利用共享設施來優化產能利用率並增強運營優勢。我們繼續通過更有效地利用我們的資產和技術以及通過使員工更好地利用他們的能力和人才來降低成本。
我們已經成立了企業環境、社會和治理(ESG)理事會，由首席合規官領導，行政領導團隊和高級員工參與其中，包括我們的總法律顧問
以及代表我們的房地產、運營和人力資源職能的副總裁。該委員會評估和監督我們最重要的企業ESG風險、目標和戰略，並向我們的董事會提供最新情況。
我們實施了以利益相關者為中心的ESG計劃，以滿足監管機構、我們的客户、股東和員工的需求和期望。我們投入大量資源來解決整個企業的ESG問題，包括減少廢物和改進流程，通過我們的Dei Council和員工資源小組加強我們對多樣性、公平和包容性(“DEI”)的承諾，提高社區意識，通過我們的志願者休假計劃回饋社會，並不斷改進我們的網絡安全和隱私流程和控制，以確保我們的數據安全。我們通過年度戰略評估來衡量我們的ESG目標和影響，這些評估使我們承擔起責任，併為我們的年度和多年ESG戰略提供信息。
可持續性也嵌入到我們的運營模式中。我們認真對待可持續發展，並專注於以下領域：
•能量-我們在去年亞特蘭大和明尼阿波利斯的設施建設中實施了幾項節能措施，包括安裝LED照明、採光策略、優化的暖通空調系統以及減少碳輸入和增加回收含量的材料選擇。
•廢品 -我們專注於瞭解我們所有設施中的廢物流，目標是減少我們產生的廢物量，並儘可能多地回收利用我們的廢物流。我們已經從定製油墨的批量庫存轉移到現場混合系統。這大大減少了廢流處理，併為客户提供了更快的響應時間。
•材料-超過90%的支票和表格紙是從森林管理委員會認證的供應商工廠購買的。此外，我們的乙烯基支票本封面至少使用45%的工業後回收材料。我們還利用回收工作，通過勤奮地將廢物流分離，使我們能夠將更多的廢物從垃圾填埋場分流出去。
•碳素-我們繼續審查我們業務的方方面面，包括我們使用的材料、我們如何管理我們的設施以及我們在社區中扮演的角色，以確保我們的增長包括可持續的做法。
保護環境和我們共同的未來是我們業務和交付客户所需產品的關鍵。
我們是各種規模企業值得信賴的合作伙伴，這是我們認真對待的責任。我們網絡和系統的安全和不間斷運行，以及對駐留在我們系統上的敏感信息的處理、維護和保密，對我們的業務運營和戰略至關重要。每年，我們都會處理數以億計的記錄，其中包含與個人和企業相關的數據。此外，我們的許多產品都是託管解決方案，我們在服務器上為客户存儲的數據量一直在增加，包括個人、重要業務和其他潛在的敏感信息。像我們這樣以技術為基礎的組織很容易受到旨在利用網絡和系統應用程序或弱點的定向攻擊。成功的網絡攻擊可能導致敏感業務和個人信息及數據的泄露或濫用，導致我們的運營中斷，損害我們的聲譽，並阻止客户和消費者訂購我們的產品和服務。它還可能導致訴訟、終止客户合同、政府調查和/或執法行動。
我們實施了基於風險的信息/網絡安全計劃，致力於保護我們的數據和解決方案。我們的隱私政策，以及相關的控制和程序，提供了一個全面的框架，以告知和指導數據的處理。這些計劃與我們的信息安全計劃相吻合，旨在保護我們處理的數據。我們採用了深度防禦策略，利用安全層的概念和CIA(機密、完整性和可用性)三合一模型。我們的信息安全計劃由首席信息安全官和信息安全部門領導，信息安全部門制定管理安全風險的政策、標準和戰略。我們投入大量資源，通過增強產品和服務中的安全和可靠性功能、對照獨立的安全控制框架(如國際標準化組織27001)審查和審計我們的系統，以及進行安全成熟度評估來應對安全漏洞，這些評估為我們的年度和多年網絡安全戰略和產品安全計劃提供了參考。
我們有一個企業風險管理委員會，由我們的保證和風險諮詢服務小組、我們的首席財務官和首席行政官領導，參與的有我們的行政領導團隊和高級員工，包括我們的首席合規官和首席信息安全官。該委員會評估和監控我們的主要企業風險，包括網絡安全，並向我們的董事會提供季度更新。我們的首席信息安全官還定期向董事會提供最新情況，董事會負責確保我們實施了適當的風險緩解戰略、系統、流程和控制。
一旦發現網絡安全事件，我們的網絡安全事件響應團隊將根據我們的事件和危機管理計劃採取行動，與我們的執行領導團隊進行溝通，並協調對任何事件的響應。我們的首席執行官、首席財務官、總法律顧問、首席信息安全官和首席合規官負責評估此類事件的重要性，確保發生任何必要的通知或溝通，並決定是否應在披露重大網絡安全事件的信息之前禁止內部人士交易我們的普通股。我們維持網絡安全保險，為我們因網絡攻擊而產生的費用提供保險，儘管該保險可能不會補償我們的所有損失。
有關與數據安全有關的風險的更多信息，請參閲項目1A，“操作風險--涉及我們客户、員工或業務合作伙伴機密信息的安全漏洞、計算機惡意軟件或其他網絡攻擊可能會嚴重損害我們的聲譽，使我們受到訴訟和執法行動，並嚴重損害我們的業務和運營結果."
我們生產主要產品所用的主要材料是紙、塑料、油墨、瓦楞包裝和印版材料，我們從各種來源購買。我們還購買由第三方生產的庫存商業表格和促銷服裝。此外，我們還與第三方供應商簽訂了交付服務和信息技術服務的協議，包括電信、網絡服務器和交易處理服務，以及各種其他服務。我們還依賴第三方提供用於維護我們專有和非專有數據庫的部分數據，包括來自國家信用局和其他數據經紀人的信用和非信用數據。
我們聘請了第三方全球採購集團來幫助管理我們的供應鏈。我們相信，如果我們的一個供應商不能履行義務，我們將能夠獲得替代的供應來源。然而，隨着最近全球供應鏈和勞動力市場的壓力，我們正在採取措施，確保我們所使用的某些材料和服務的多種供應來源，包括與我們的促銷解決方案部門中某些較高利潤率的印刷產品相關的那些材料和服務。我們不能保證在我們的一家供應商不履行合同的情況下，我們能夠獲得替代貨源，或者能夠以當前價格獲得此類貨源。
我們最有價值的資產是我們的員工所有者。截至2022年12月31日，我們擁有5863名員工，其中5310名在美國，528名在加拿大，其餘在歐洲。我們團隊中約98%是全職員工，其中59%代表在生產、加工或呼叫中心職能部門工作的非豁免角色。我們為我們積極向上、富有成效的員工關係的悠久歷史感到自豪。我們的員工目前都沒有工會代表。
作為值得信賴的支付和數據服務，我們繼續取得成功的基礎TM公司是我們吸引和留住多樣化、傑出和積極進取的人才的能力。我們通過提供包容、多樣性、公平、發展、機會和賦權的文化來實現這一目標。
以結果為導向、以社區為中心、協作文化
我們專注於創造一個環境，讓我們的員工所有者，也就是眾所周知的豪華員工，感受到尊重和重視，並在其中發揮他們的全部潛力。為此，我們戰略的一個重要組成部分是向所有北美員工授予限制性股票單位獎勵。我們的傳統還反映了社區支持和志願服務的根深蒂固，這反映在我們的宗旨聲明中：“商業的擁護者，社區繁榮。”此外，我們的價值觀側重於交付結果：
•客户至上
•贏得信任
•創新
•毅力和毅力
•一的力量
為了繼續改善我們的文化和參與度，我們在組織的所有級別提供各種主題的學習和發展，包括領導力發展、指導以及多樣性、公平和包容。我們繼續專注於培訓和發展計劃，並通過變革脈搏檢查、調查、高級領導力論壇和員工資源小組建立透明的溝通渠道。我們還提供了一個工具，允許員工就新想法、關注的問題和問題直接向管理層提供匿名反饋。
多樣性、公平性和包容性
我們在我們的員工、客户和合作夥伴中接納Dei，重視他們獨特的背景、經驗、想法和才華。我們的使命是賦予所有員工權力，讓他們充分發揮自己的真實自我，並營造一個反映我們所服務的多元化社區的環境。我們努力培養一種文化和願景，以支持和提高我們在各個層面招聘、培養和留住多樣化人才的能力。我們向我們的客户、合作伙伴和股東提供有關我們的Dei計劃和我們的活動的信息，這些活動支持我們所服務的社區的社會正義。此外，我們專注於在整個業務中推進我們的Dei計劃，其中包括創建了一個由我們的首席人力資源官贊助的Dei理事會。該委員會由跨多個職能和業務部門的員工-所有者組成。它的首要任務包括實施全面的Dei學習和發展計劃，以提高認識並推動包容性行為；通過招聘、指導和指導進一步發展我們的多元化渠道；以及建立目標和衡量標準，以確保進展。
截至2022年12月31日，我們的員工總數約為56%為女性，44%為男性。我們在美國的團隊成員包括大約55%的白人，16%的黑人或非裔美國人，11%的西班牙裔或拉丁裔，10%的亞裔美國人和8%的其他人。我們繼續將發展和發展方案的重點放在增加女性和少數族裔擔任領導職務的人數上。
在董事會的監督和指導下，我們採取了重大行動，加強我們多樣化和包容性的文化，保護和培訓我們的員工，並維護我們作為一個偉大工作場所的聲譽。我們不斷努力提高不同員工的吸引力、留住和晉升能力，以培養和留住代表我們所在社區的人才。以下是我們對Dei承諾的一些最新例子。
•我們33%的董事來自不同的背景，包括我們董事會的獨立主席，她是一名有色人種女性。
•2020年，我們成立了員工資源委員會，成立了4個員工資源小組(ERGs)，致力於促進包容性和多樣性。自2020年以來，我們擴大了我們的項目，現在提供9個ERG，包括非洲裔美國人、太平洋島民中東亞裔、殘疾人、西班牙裔和拉丁裔、退伍軍人、LGBTQ+、父母和女性。
•2022年，我們獲得了成為黃絲帶公司的榮譽，這是明尼蘇達州授予那些符合支持退伍軍人及其家人的最高標準的公司的稱號。
•2022年，我們在殘疾人平等指數上獲得了100分的最高分，連續第三年被評為“殘疾人包容最佳工作場所”。
•2022年，人權運動基金會的企業平等指數將我們評為LGBTQ+平等組織的最佳工作地點。
健康、健康和安全
創造一種讓所有員工-老闆都感到得到支持和重視的文化，對我們的戰略至關重要。我們繼續關注與新冠肺炎及其變種相關的發展，並繼續採取措施確保我們員工和業務合作伙伴的安全。我們還繼續提供具有競爭力的一攬子福利，重點是促進工作/生活融合。我們組織的幸福是指全面承諾為我們的員工提供資源和支持，以便他們能夠為客户和股東提供服務。我們提供多項計劃，讓我們的員工受益，並支持鼓勵增長、創新和生產力的工作環境。這些福利範圍從標準的醫療、牙科、人壽保險和殘疾保險，到為員工的精神、身體、財務和社會健康提供額外支持的計劃。我們提供帶薪育兒假和不孕、收養和代孕援助。我們與Care.com合作®為員工提供尋找家教、保姆、兒童日託和老人護理的服務，我們還提供員工幫助計劃，為員工提供保密諮詢。我們還為員工提供學費和差旅援助，符合條件的長期員工有機會休假。從2023年開始，我們開始為受薪員工提供無限制的靈活休假時間。通過讓我們的員工在個人生活中茁壯成長，我們為員工提供工具，以便在工作時最好地為客户和股東提供服務。
社區參與
我們的員工-所有者相信聯繫、活動和回饋我們所服務的社區的力量。我們在服務的社區中的夥伴關係和慈善工作是我們核心價值觀不可分割的一部分。這種社區精神在我們整個組織中都能感受到，我們為員工提供的帶薪志願者休假(VTO)計劃培養了這種精神，該計劃每年提供三天帶薪VTO天。這也反映在我們與豪華基金會的合作伙伴關係中，該基金會使員工能夠向他們選擇的非營利組織捐款，並獲得匹配的捐款，一美元對一美元，每年最高可達2,000美元。我們的承諾不僅僅是金錢捐贈。我們的幾位高管在主要的非營利組織和其他社區組織的董事會任職，這些組織與我們公司的多元化倡議、重建社區和教育的價值觀保持一致。
我們繼續致力於通過以下方式豐富我們的社區：
•自1992年以來，我們一直與美國青年成就組織合作®在我們當地社區建立分會，激勵年輕人併為他們的成功做好準備。我們通過基金會捐贈、宣傳和員工志願者來支持青年成就的使命。
•我們已經與美國紅十字會合作®幾十年來，在我們的地點組織獻血活動，舉辦籌款活動和烘焙銷售活動，以幫助資助美國紅十字會在緊急情況下預防和減輕人類苦難的使命。
•2022年，與仁人家園合作®，我們幫助在全國各地建造了新的住房，包括邀請我們的技術合作夥伴加入我們在明尼蘇達州查斯卡進行的為期兩天的建設。
•2022年的黑人歷史月，我們與明尼蘇達森林狼和明尼蘇達山貓合作，拍攝了一部原創的YouTubeTM該系列名為《The Come Up》，重點強調了黑人卓越的重要性和提振黑人社區的重要性。
•我們的員工在我們的2022年員工捐贈活動中承諾捐贈13.3萬美元。
•2022年，我們的員工通過我們的VTO計劃為當地社區貢獻了超過22,500個小時。
從歷史上看，我們的一些產品和服務經歷了季節性趨勢。例如，由於假日季節的原因，促銷解決方案假日卡和Data Solutions的某些營銷服務的收入通常在今年第四季度較強，而促銷解決方案税收表格的銷售在今年第一季度和第四季度較強。我們的客户的營銷活動週期也可能導致這些細分市場的收入波動。
我們受到許多國際、聯邦、州和地方法律法規的約束，這些法規影響了我們在多個領域的業務活動，包括但不限於勞工、廣告、税收、數據隱私和安全、數字內容、消費者報告、消費者保護、商户處理、在線支付服務、房地產、電子商務、知識產權、醫療保健、環境事務以及工作場所健康和安全。遵守現有和新的法律法規的複雜性很大，監管機構可能隨時採取新的法律或法規。
有關政府監管對我們業務的影響的更具體信息，請參閲項目1A，“法律和合規風險--政府監管在不斷演變，可能會限制或損害我們的業務“我們相信，在即將到來的一年，遵守政府法規對我們資本支出和收益的影響不會與2022年有實質性的不同。
在以電子方式向美國證券交易委員會提交或提交這些項目後，我們將免費通過我們的投資者關係網站www.Investors.deluxe.com免費提供我們的年度報告Form 10-K、季度報告Form 10-Q、當前報告Form 8-K以及根據1934年證券交易法第13(A)或15(D)節提交或提交的這些報告的修訂版。這些報告也可以通過美國證券交易委員會網站www.sec.gov訪問。
本報告的印刷版可免費獲得，方法是：致電6517871068，向Deluxe Corporation投資者關係部發送書面請求，郵政編碼818095，俄亥俄州克利夫蘭，郵編44181，或發送電子郵件至Investor.Relationship@deluxe.com。
欲瞭解更多有關Deluxe公司的信息，請訪問www.deluxe.com、www.facebook.com/deluxecorp、www.linkedin.com/Company/deluxe和www.twitter.com/deluxe。這些網站的內容並未以引用方式併入本10-K表格年度報告或我們提交給證券交易委員會的任何其他報告或文件中。
我們通過了一項適用於我們所有員工和董事會的道德準則。道德準則可在我們的投資者關係網站www.investors.deluxe.com上獲得，也可以通過書面要求免費獲取，請注意豪華公司，郵政信箱818095，俄亥俄州44181。任何更改或
道德守則的豁免將在我們的網站上公佈。此外，我們的公司治理準則以及董事會的審計、薪酬、公司治理和財務委員會章程可在我們的網站www.Investors.deluxe.com上查閲，或根據書面要求查閲。
我們的高管每年都是由董事會任命的。以下是我們的執行幹事及其職位的摘要。
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| 名字 | 年齡 | 現在的位置 | 自那以來的執行幹事 |
| 巴里·麥卡錫 | 59 | 總裁與首席執行官 | 2018 |
| 威廉·奇普·津特 | 37 | 首席財務官高級副總裁 | 2022 |
| 小加里·卡佩斯 | 46 | 高級副總裁事業部總裁數據解決方案與推廣解決方案 | 2019 |
| 傑弗裏·科特 | 55 | 高級副總裁，首席行政官兼總法律顧問 | 2018 |
| 特蕾西·恩格爾哈特 | 58 | 高級副總裁，事業部總裁，檢查和運營主管 | 2012 |
| 讓·赫裏克 | 54 | 首席人力資源官高級副總裁 | 2022 |
| Yogaraj“yogs”Jayaprakasam | 45 | 首席技術和數字官高級副總裁 | 2022 |
| 阿曼達·帕裏利 | 44 | 首席戰略、轉型和業務發展官高級副總裁 | 2019 |
| 邁克爾·裏德 | 51 | 高級副總裁，事業部總裁，支付 | 2019 |
巴里·麥卡錫2018年11月加入我們，擔任總裁兼首席執行官。在加入我們之前，麥卡錫先生曾擔任過多個高級管理職位，最近的一次是在2014年11月至2018年11月，擔任執行副總裁總裁和網絡與安全解決方案主管，網絡與安全解決方案是金融服務公司第一數據公司(First Data Corporation)的一個部門，現在是Fiserv，Inc.的一部分。
切屑Zint 2020年8月加入我們，擔任企業融資部副總裁，2022年10月被任命為首席財務官高級副總裁。在加入我們之前，Zint先生曾在企業技術提供商NCR Corporation擔任過多個職位，最近一次是在2019年1月至2020年7月擔任財務副總裁總裁兼硬件首席財務官，並於2017年5月至2019年1月擔任企業財務規劃與分析副總裁總裁。
小加里·卡佩斯2019年9月加入我們，擔任數據解決方案事業部總裁，2021年11月，他將促銷解決方案部門添加到他的職責中。在加入我們之前，Capers先生於2017年1月至2019年9月受僱於人力資源管理軟件和服務提供商Automatic Data Processing，Inc.，最近擔任的職務是國民賬户服務綜合外包服務和運營總經理高級副總裁。
傑弗裏·科特於2019年1月被任命為首席行政官。考特先生於2018年6月加入我們，擔任總法律顧問高級副總裁。在加入我們之前，科特先生於2017年9月至2018年6月擔任清潔產品和解決方案提供商田納特公司的高級副總裁兼總法律顧問。
特蕾西·恩格爾哈特2019年10月，她被任命為高級副總裁，事業部總裁，2022年5月，她增加了運營總監的職責。2017年3月至2019年10月，恩格爾哈特女士擔任高級副總裁，直銷消費者。
讓·赫裏克2022年6月被任命為首席人力資源官高級副總裁。2016年1月至2022年6月，赫裏克女士任總裁副人力資源部。
野豬Jayaprakasam2022年5月加入我們，擔任首席技術和數字官高級副總裁。在加入我們之前，Jayaprakasam先生在美國運通公司擔任過幾個職位，最近的職位是2021年6月至2022年5月期間擔任全球和大客户集團單位首席信息官和B2B數字支付工程主管。Jayaprakasam先生還曾於2020年5月至2021年6月擔任美國運通公司銷售、營銷及數據平臺副總裁總裁，並於2017年11月至2020年5月擔任銷售及營銷企業平臺副總裁總裁。
阿曼達·帕裏利2019年10月被任命為高級副總裁，負責業務發展和戰略，2020年6月，她在職責中加入了轉型。Parrilli女士於2019年2月加入我們，擔任戰略副總裁。之前
加入我們後，Parrilli女士在家得寶公司擔任了幾個職位，最近的職位是2018年1月至2019年2月擔任董事高級服務領導一代。
邁克爾·裏德2019年11月加入我們，擔任支付事業部高級副總裁總裁。在加入我們之前，Reed先生於2018年9月至2019年11月在倫敦巴克萊銀行擔任董事全球支付和產品部經理。2015年1月至2018年8月，Reed先生在美銀美林商業服務(歐洲)有限公司擔任董事董事總經理，該公司是美國銀行商業服務有限責任公司的歐洲子公司。
我們經常遇到並應對風險，其中許多風險可能會導致我們未來的結果與我們目前預期的大不相同。這些風險包括但不限於以下所列的主要因素以及本10-K表格年度報告中列出的其他事項。我們不會根據這些描述或呈現順序來確定優先順序或可能性。我們還面臨影響其他許多公司的一般風險和不確定因素，包括整體經濟、行業和市場狀況。我們目前不知道的或我們目前認為無關緊要的其他風險也可能對我們產生不利影響。在投資我們的普通股之前，您應該仔細考慮所有這些風險和不確定性。
如果我們的長期增長戰略不成功，我們的業務和財務業績將受到不利影響。
我們的願景是成為值得信賴的技術合作夥伴，使企業能夠付費、獲得報酬並實現增長。有關我們戰略的更多信息，可在標題下找到。我們的戰略“見本報告第一部分第1項。我們可能無法實現我們的長期目標，對我們業務的投資可能無法像預期的那樣影響我們的財務業績。我們的戰略計劃可能達不到我們的預期，原因有很多，其中包括：
•我們未能實現盈利的收入增長；
•我們無法獲得新客户，留住現有客户，並向現有和新客户銷售更多產品和服務；
•我們未能充分利用新的銷售技術，使我們的客户有一個單一的視角；
•我們無法對我們的技術基礎設施、我們的數字服務產品和其他關鍵資產進行進一步的改進，以提高效率、增強我們的競爭優勢和擴大我們的運營規模；
•我們沒有開發新的產品和服務；
•我們未能有效地管理我們業務和運營的增長、不斷擴大的複雜性和變化速度；
•我們無法有效地運營、整合或利用我們收購的業務；
•新產品和新服務未能獲得客户的廣泛接受；
•我們沒有能力推廣、加強和保護我們的品牌；
•對支票或其他產品需求的意外變化；
•我們未能吸引和留住技術人才來執行我們的戰略和維持我們的增長；
•我們的業務、市場、行業或競爭格局的意外變化；以及
•總體經濟狀況。
我們不能保證我們的戰略在短期或長期內都會成功，不能保證它會為我們的投資帶來正回報，也不能保證它不會大幅降低我們調整後的利息、税項、折舊和攤銷前收益(調整後EBITDA)利潤率。如果我們的戰略不成功，或者如果市場認為我們的戰略不成功，我們的聲譽和品牌可能會受到損害，我們的股價可能會下跌。
如果我們不能以具有成本效益的方式吸引和留住客户，或有效地運營多渠道客户體驗，我們的業務和運營結果將受到不利影響。
我們的成功取決於我們能否以具有成本效益的方式吸引新客户和回頭客。我們使用各種方法來推廣我們的產品和服務，包括直銷隊伍、合作伙伴推薦、電子郵件營銷、從在線搜索引擎購買的搜索結果、直郵廣告、廣播媒體、廣告橫幅、社交媒體和其他在線鏈接。其中某些方法可能會變得不那麼有效或更昂貴。例如，直郵廣告的響應率已經下降了一段時間，互聯網搜索引擎可能會修改他們的算法或提高購買搜索結果的價格，或者某些合作伙伴推薦可能會下降。由於我們提供多樣化的產品和服務組合，我們在提高客户對我們所有產品的認知度方面也可能面臨挑戰。努力擴大客户對我們多樣化產品和服務的認識可能會導致營銷費用增加，並可能無法產生額外的收入。
我們不斷評估和修改我們的營銷和銷售努力，以實現最有效的促銷方法組合。競爭壓力可能會抑制我們在產品和服務和/或價格中反映成本增加的能力
新的營銷策略可能不會成功。這兩種情況中的任何一種都會對我們的競爭能力產生不利影響，我們的運營結果也會受到不利影響。此外，當我們的Check Supply合同到期時，客户可以與我們重新談判他們的合同或考慮更換供應商。如果不能實現有利的合同續簽和/或無法獲得新的支票供應客户，將導致收入下降。
此外，我們認為，為了吸引和留住客户，我們必須保持相關的多渠道體驗。客户希望能夠選擇他們的訂購方式，無論是通過郵件、計算機、電話還是移動設備。儘管我們不斷地投資於我們的用户體驗，但我們無法預測這些投資的成功。多渠道營銷正在迅速發展，我們必須跟上客户不斷變化的期望和競爭對手的新發展。如果我們不能及時改進面向客户的技術，或者我們的面向客户的技術不能按設計發揮作用，我們可能會發現越來越難吸引新遊客和回頭客，這將導致收入下降。
我們面臨着來自其他商業企業的激烈競爭，我們預計競爭將繼續加劇。
支付行業的競爭非常激烈。我們正在與眾多金融科技(金融科技)公司競爭，包括獨立支付處理器、信用卡處理公司和金庫管理服務提供商，以及金融機構的內部能力。銷量是保持成本競爭力的關鍵，而服務的廣度對於保持與客户的相關性至關重要。此外，儘管我們是美國領先的支票打印機，但我們在支付行業的支票打印部分面臨着來自傳統金融機構銷售渠道中另一家大型支票打印機、直接郵寄和基於互聯網的個人和商業支票銷售商、支票打印軟件供應商以及某些重要零售商的相當大的競爭。在我們的金融機構銷售渠道中，定價繼續具有競爭力，因為金融機構尋求保持以前的盈利水平，即使支票使用量下降。
在我們的數據解決方案部門，我們的數據驅動型營銷服務面臨着來自數據解決方案領域各種公司的激烈競爭，包括廣告公司、營銷技術公司、數據聚合器和經紀人以及源數據提供商。適應新技術是這一行業的關鍵挑戰，招聘和留住合適的人也是如此。
在我們的促銷解決方案細分市場中，商業形式和促銷產品市場競爭激烈，高度分散。目前和潛在的競爭對手包括傳統的店面打印公司、辦公超市、批發打印機、在線打印公司、小型企業產品經銷商以及定製服裝和禮品的供應商。隨着新的業務進入該領域，在線供應商的競爭格局繼續具有挑戰性。
我們不能保證我們將能夠有效地與當前和未來的競爭對手競爭。我們的競爭對手可能會開發出更好的產品或技術，並可能能夠更快地適應新技術或新興技術以及客户需求的變化。持續的競爭可能導致降價、利潤率下降和/或客户流失，所有這些都將對我們的運營業績和現金流產生不利影響。
如果我們不及時、經濟高效地適應技術的變化，我們可能會失去客户或難以吸引新客户，我們的增長能力可能會受到限制。
快速、重大和顛覆性的技術變化影響着我們的產品和服務市場，包括支付和互聯網瀏覽器技術的變化以及人工智能和機器學習的使用，以及支持我們的監管和合規義務以及店內、數字、移動和社交商務的技術發展。使用新技術推出相互競爭的產品和服務、行業標準的演變或推出更具吸引力的產品或服務，包括繼續增加支付的數字化，可能會使我們的一些產品和服務變得不那麼可取，甚至過時。我們提升現有產品和服務的能力，以及開發和推出創新產品和服務的能力，將對我們未來的成功產生重大影響。我們面臨的激烈競爭放大了這種影響。為了取得成功，我們以科技為本的產品和服務必須跟上科技發展和不斷髮展的行業標準，滿足客户不斷變化和日益複雜的需求，並獲得市場認可。此外，我們必須將我們的服務產品與我們的競爭對手以及我們客户的內部能力區分開來。如果我們不能及時開發滿足不斷變化的需求的產品和服務，我們可能會失去現有和潛在的客户。此外，我們必須繼續發展我們的技能、工具和能力，以利用現有和新興技術，這需要大量投資，需要相當長的時間，最終可能不會成功。上述風險中的任何一項都可能對我們的業務、運營結果和增長前景造成損害。
我們可能無法成功識別未來的收購，整合過去和未來的收購，並實現交易的預期好處。
在過去的幾年裏，我們完成了許多收購，包括2021年6月收購First American，這是我們歷史上最大的一筆收購。此外，我們收購了幾家小企業分銷商的業務，目的是增加我們經銷商渠道的收入。我們目前正致力於重要的管理
關注和資源整合First American和我們之前收購的業務實踐和運營。任何收購的整合都涉及許多風險，其中包括：
•無法成功地合併業務，使我們能夠實現預期的收入協同效應和收購帶來的成本節約，這將導致收購的預期收益在預期的時間框架內無法實現，甚至根本無法實現；
•在吸收業務和確保建立強有力的信息安全和控制系統方面遇到困難和(或)拖延；
•將一家公司與不同的產品、服務、市場和客户整合起來的複雜性；
•由於管理層將注意力從其他業務上轉移到其他業務上而導致業績不足；
•由於某些客户、零售合作伙伴、金融機構或其他第三方決定不與我們做生意而造成的銷售額和客户損失；
•意外的整合成本；
•與對收購的業務活動實施必要的控制以滿足我們作為上市公司的要求相關的複雜性；
•難以確定和消除多餘和表現不佳的職能和資產；
•將收購的業務融入我們的企業文化和管理理念的複雜性；
•在我們的盡職調查過程中沒有發現的未知問題，包括產品或服務質量問題、知識產權問題以及税務或法律或有事項；
•未能解決傳統總代理商帳户保護權限問題；以及
•關鍵員工流失。
這些因素中的一個或多個可能會影響我們成功運營、整合或利用收購的能力，並可能對我們的業務和財務業績產生實質性的不利影響。
我們已經表示，隨着時間的推移，我們計劃通過有戰略目標的收購來補充銷售驅動的收入增長。與尋找合適的業務、技術或服務進行收購相關的時間和費用可能會擾亂我們正在進行的業務，並可能分散管理層的注意力。我們無法預測是否能找到合適的收購候選者或以可接受的條款收購，或任何收購的產品、技術或業務是否會對我們的收入或收益做出任何實質性的貢獻。我們可能需要為更大規模的收購尋求額外融資，這將增加我們的債務負擔，而且可能無法以對我們有利的條款獲得。此外，收購可能導致額外的或有負債、額外的攤銷費用和/或未來與收購的無形資產和商譽相關的非現金資產減值費用，因此可能對我們的業務、運營結果和財務狀況產生不利影響。
支票和表格的使用量正在下降，我們可能無法通過盈利收入增長來抵消這一下降。
支票仍然是我們業務的重要組成部分，佔我們2022年綜合收入的32.6%，併為我們投資於增長業務的現金流提供了相當大的數量，儘管我們的支付部門現在的收入與支票部門不相上下。我們銷售用於個人和商業用途的支票，並相信在可預見的未來，對個人和商業支票的需求將繼續存在，儘管自20世紀90年代中期以來，美國開出的支票總數一直在下降。我們預計，由於支付的數字化，包括借記卡、信用卡、直接存款、電匯和其他支付解決方案，如PayPal，開出的支票數量將繼續下降®，Apple Pay®，正方形®，Zelle®, 和文莫®，以及加密貨幣。此外，RTP® 由Clearing House Payments Company運營的LLC系統是一種實時支付系統，目前覆蓋美國約60%的銀行賬户。美國聯邦儲備委員會宣佈，計劃開發自己的實時支付系統FedNowSM，預計將於2023年年中推出。
數字支付將在多大程度上取代支票，無論是由於立法發展、支付系統的變化、個人偏好還是其他原因，都無法確切預測。更多地使用替代支付方式，或者我們無法通過新的支票供應客户或其他收入來源成功抵消支票使用量的長期下降，將對我們的業務、現金流和運營結果產生不利影響。
商業形式的使用也一直在下降。持續不斷的技術進步，包括個人計算機、打印機和移動設備的更低價格和更高性能，為小型企業客户提供了執行和記錄商業交易的替代手段。此外，還設計了電子交易系統、現成的商業軟件應用程序、基於網絡的解決方案和移動應用程序，以取代預先打印的商業表格。電子簽名被更多地接受也是印刷產品整體長期下降的原因之一。很難預測這些替代產品和服務將以多快的速度取代標準化的商業形式。如果小企業偏好迅速變化，我們無法開發具有可比運營利潤率的新產品和服務，我們的運營結果將受到不利影響。
我們的業務依賴於我們強大和值得信賴的品牌，任何未能維護、保護和提升我們的品牌都會損害我們的業務。
我們已經形成了一個強大而值得信賴的品牌，這對我們的業務成功做出了重大貢獻。我們相信，以經濟高效的方式維護和推廣我們的品牌，對於實現我們的產品和服務的廣泛接受、擴大我們的客户基礎以及吸引和留住整個組織的頂尖人才至關重要。我們認為，品牌認可和信任的重要性對於我們各種服務的成功至關重要，因為這些服務的競爭程度很高。客户對我們品牌的認知，以及我們品牌的感知價值，在很大程度上取決於我們營銷努力的成功，我們繼續提供有用、可靠、安全和創新的產品和服務的能力，以及我們保持信任和成為技術領導者的能力。如果我們未能成功地推廣和維護我們的品牌，或者如果我們在這一努力中產生了過高的費用，我們的業務可能會受到實質性的不利影響。還有一種風險是，無論是否合理，負面宣傳都可能對我們的業務造成不利影響。如果我們的業務合作伙伴或關鍵員工成為負面新聞報道或負面宣傳的對象，我們的聲譽可能會受損，我們的運營結果可能會受到不利影響。
我們品牌推廣戰略的一個組成部分是建立在我們與客户的信任關係上，我們相信這可以通過提供高質量的客户體驗來實現。我們已經並將繼續投資於網站開發、設計和技術，以及客户服務和生產運營。我們提供高質量客户體驗的能力還取決於外部因素，包括我們的供應商、電信提供商和第三方運營商的可靠性和性能。我們的品牌價值還取決於我們以符合預期的方式保護和使用客户數據的能力。我們的品牌推廣活動未能達到我們的期望，或我們因任何原因未能提供高質量的客户體驗，都可能對我們吸引新客户和維持客户關係的能力產生不利影響，這將對我們的業務和運營結果造成不利影響。
我們的成本削減舉措可能不會成功。
激烈的競爭和支票和業務形式使用的長期下降迫使我們不斷提高運營效率，以保持或提高盈利能力。降低成本的舉措已經並將繼續需要與各種行動有關的前期支出，如重新設計和精簡流程、整合信息技術平臺、標準化技術應用、進一步加強我們的戰略供應商採購安排、提高房地產利用率和為員工遣散費提供資金。我們不能保證我們將實現未來的成本削減，或者我們這樣做時不會產生意想不到的或比預期更大的支出。此外，我們可能會發現，在不中斷業務、對業務增長的努力產生負面影響或降低可持續性實踐的有效性的情況下，我們無法實現業務簡化和/或成本降低的目標。因此，我們可能會根據業務情況的需要選擇推遲或放棄某些成本削減。如果我們不能保持競爭力，如果不能繼續提高我們的運營效率，併產生足夠的儲蓄來為必要的投資提供資金，可能會對我們的業務產生不利影響。
我們無法預測新冠肺炎或其他疫情、流行病、流行病或公共衞生危機可能在多大程度上對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
儘管新冠肺炎疫情的直接影響已經減弱，但這場流行病的廣泛性質使得我們極難預測我們的業務和運營在較長期內可能受到什麼影響。新冠肺炎在多大程度上繼續影響我們的業務取決於未來的事態發展，其中許多情況尚不清楚，例如：疫情的嚴重性和持續時間，包括新冠肺炎變種的影響；政府、企業和個人應對疫情的行動；疫苗接種率；以及由此對經濟活動和金融市場的影響。最近沒有可比的事件為新冠肺炎大流行可能產生的影響提供指導，因此，大流行的最終影響高度不確定，可能會發生變化。
除了上述影響，在2020年新冠肺炎疫情爆發時，我們所有能夠在家工作的員工都這樣做了，我們在家工作模式的成功使我們加速了某些網站的關閉。儘管我們的設施於2021年底重新開放，但我們的一部分員工現在長期遠程工作，其他許多人每週有一部分時間遠程工作，這增加了我們的網絡安全和數據安全風險。大流行範圍和嚴重程度的變化可能會導致我們再次關閉某些設施，以保護我們員工的健康，這是我們供應鏈運營中斷的結果，或者是對我們產品和服務需求長期下降的反應。未來工廠關閉造成的中斷，以及隨後員工重新進入工作場所，可能會帶來運營風險，對生產率產生負面影響，或導致員工索賠。
新冠肺炎疫情的其他連鎖影響，以及目前無法預見的其他疫情、流行病、流行病或公共衞生危機，可能會大幅增加我們的成本，對我們的收入產生負面影響，並對我們的運營結果和流動性產生不利影響，可能會在很大程度上。我們無法預測任何疾病的嚴重性或持續時間
這樣的影響。此類事件可能會加劇或加劇本文件中描述的許多其他風險風險因素討論。
涉及我們客户、員工或業務合作伙伴機密信息的安全漏洞、計算機惡意軟件或其他網絡攻擊可能會嚴重損害我們的聲譽，使我們面臨訴訟和執法行動，並對我們的業務和運營結果造成嚴重損害。
近年來，信息安全風險有所增加，部分原因是新技術的擴散和遠程工作安排的增加，以及黑客、恐怖分子和活動家的複雜程度和活動增加。此外，我們的信息安全風險隨着收購擁有自己技術的公司而增加，我們繼續將這些公司整合到我們的系統和流程中。在這些技術被整合之前，我們可能會經歷一段風險增加的時期。我們使用基於互聯網的渠道收集客户的金融賬户和支付信息，以及其他敏感信息，包括客户、員工、承包商、供應商和業務合作伙伴的專有業務信息和個人身份信息。每年，我們都會處理數以億計的記錄，其中包含與個人和企業相關的數據。我們還提供有助於支持我們的客户及其業務的服務，例如網站/電子郵件託管和匯款處理。網絡安全是我們的企業風險管理委員會確定的最大風險之一，因為像我們這樣以技術為基礎的組織很容易受到旨在利用網絡和系統弱點的定向攻擊。
我們網絡和系統的安全和不間斷運行，以及對駐留在我們系統上的敏感信息的處理、維護和保密，對我們的業務運營和戰略至關重要。我們有一個基於風險的信息/網絡安全計劃，致力於保護我們的數據和解決方案。我們採用了防禦性的深度戰略，利用了安全層的概念和CIA(機密、完整性和可用性)三合一模型。計算機系統和網絡本質上容易受到未經授權的訪問。意外或故意的安全漏洞可能導致未經授權訪問和/或使用客户信息，包括客户的個人身份信息，或者在某些情況下，某些個人的受保護健康信息。我們的安全措施可能會被第三方操作、計算機病毒、事故、員工或承包商的錯誤或流氓員工的瀆職行為所破壞。此外，我們還依賴於對我們的業務至關重要的第三方，包括供應商、開發商和合作夥伴，我們可能會授予這些第三方訪問我們的客户或員工數據的權限。雖然我們對這些第三方的安全和業務控制進行了盡職調查，但我們依賴他們有效地監測和監督這些控制措施。個人或第三方可能能夠規避控制和/或利用可能存在的漏洞，從而導致敏感的業務和個人客户或員工信息和數據被泄露或濫用。
我們利用第三方提供商為客户提供支持和服務。我們已經建立了一個供應商安全計劃，評估這些合作伙伴的風險，我們的某些第三方關係受到書面合同中規定的安全要求的約束。然而，我們無法控制第三方提供商的行為，他們遇到的任何網絡攻擊或安全漏洞都可能對我們為客户提供服務或以其他方式開展業務的能力造成不利影響。
由於用於獲取未經授權的訪問、禁用或降低服務或破壞計算機系統的技術經常變化，可能很難立即檢測到，並且通常在針對目標發起之前無法識別，因此我們可能無法實施足夠的預防措施。未經授權的各方還可能試圖通過各種手段訪問我們的系統或設施，包括侵入我們的系統或設施、欺詐、欺騙或其他欺騙員工和承包商的手段。我們經歷了威脅行為者基於互聯網的外部攻擊，旨在擾亂互聯網流量和/或試圖在我們或我們客户的網站上放置非法或辱罵內容。此外，我們的客户和員工一直是並將繼續成為威脅行為者的目標，這些威脅行為者使用社會工程技術獲取機密信息或使用欺詐性“網絡釣魚”電子郵件將惡意軟件引入環境。到目前為止，這些不同的威脅和事件還沒有對我們的客户、我們的業務或我們的財務業績產生實質性影響。然而，由於所有科技企業面臨的威脅不斷增加，我們的技術、系統和網絡很可能成為未來攻擊的目標，我們無法保證未來的事件不會是重大事件。
儘管我們有重要的網絡安全系統和流程，但規避我們安全措施的一方可能會盜用我們自己、我們客户或合作伙伴的個人或專有信息，導致我們的運營中斷，損壞我們的計算機或我們用户的計算機，或以其他方式損害我們的聲譽，所有這些都可能阻止客户和消費者訂購我們的產品和服務，並導致客户合同的終止。此外，可能存在影響大部分移動、計算機或服務器體系結構的漏洞。這些事件中的任何一項都會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
此外，如果我們遇到重大信息安全漏洞，我們可能需要花費大量的管理時間和財政資源來補救、防範或減輕漏洞的影響，而我們可能無法及時補救，甚至根本無法補救。此外，根據支付卡關聯規則以及我們與借記卡和信用卡處理商簽訂的合同，如果我們存儲的或與我們有業務往來的第三方存儲的支付卡信息被違反，我們可能會向支付卡發行銀行承擔發行新卡的費用和其他相關費用。我們還可能失去接受和處理信用卡和借記卡支付的能力，這可能會導致客户流失和無法吸引新客户。我們還可能暴露在耗時和
昂貴的訴訟、政府調查和/或執法行動。如果我們未能成功地為有關信息安全漏洞的索賠辯護，我們可能會被迫支付損害賠償、罰款和罰款，並且我們的保險覆蓋範圍可能不足以完全補償我們可能發生的任何損失。與包括雲服務提供商在內的第三方簽訂的合同條款可能會限制我們追回因業務合作伙伴的安全漏洞而造成的損失的能力。
國際、聯邦和州法律法規要求公司在涉及個人數據的信息安全漏洞時通知個人，其成本將對我們的財務業績產生負面影響。這些關於信息安全漏洞的強制性披露往往會導致廣泛的負面宣傳。如果我們被要求進行這樣的披露，可能會導致我們的客户和客户對我們的信息安全措施的有效性失去信心。同樣，對其他公司信息安全漏洞的普遍宣傳可能會導致公眾認為電子商務不安全。這可能會減少我們網站的流量，對我們的財務業績產生負面影響，並限制未來的商業機會。
我們的網站運營或信息技術系統中斷、信息技術平臺無法維護或新的企業資源規劃(ERP)系統未能成功實施都可能損害我們的聲譽並損害我們的業務。
我們和第三方服務提供商的信息技術系統的性能、可靠性和可用性令人滿意，這對我們的聲譽以及我們吸引和留住客户的能力至關重要。我們的網站、交易和支付處理系統、網絡基礎設施、服務技術、打印生產設施或客户服務運營可能會因各種原因而暫時中斷，其中包括人為錯誤、軟件錯誤或設計錯誤、安全漏洞、斷電、電信故障、設備故障、電力中斷、勞工問題、破壞、火災、洪水、極端天氣、恐怖主義和其他我們無法控制的事件。
我們已經並將繼續投入大量資源，以建設、維護和改進我們的技術平臺，並整合我們的各種業務。我們正在轉換到新的企業資源規劃系統。我們的系統在設計、實施或運行中的任何中斷、延誤或缺陷，特別是影響我們運營的任何中斷、延誤或缺陷，包括順利執行我們的ERP系統的實施，都可能對我們有效運營和管理業務的能力產生不利影響。我們的運營頻繁或持續中斷可能會導致客户認為我們的產品和服務不可靠，導致他們轉向我們的競爭對手或避開我們的產品和服務。
近年來，我們將很大一部分應用程序轉移到基於雲的環境。雖然我們維護宂餘系統以及備份數據庫和應用程序軟件，旨在提供對雲服務的持續訪問，但對我們軟件功能的訪問可能會中斷，我們的災難恢復規劃可能無法考慮所有可能發生的情況。我們的系統故障可能會干擾向客户提供產品和服務，阻礙客户開展業務的能力，並導致關鍵數據丟失或損壞。除了潛在的客户流失之外，我們還可能被要求承擔額外的開發成本並轉移技術和其他資源，我們可能成為負面宣傳和/或責任索賠的對象。
如果我們的任何重要信息技術系統遭受嚴重損壞、中斷或關閉，而我們的災難恢復和業務連續性計劃沒有及時有效地解決該問題，我們的運營結果將受到不利影響，我們的業務中斷保險覆蓋範圍可能不足以完全補償我們可能遭受的任何損失。此外，如果任何系統故障或類似事件導致我們的客户或合同對手方受到損害，這些客户和合同對手方可以要求我們賠償他們的損失，而這些索賠即使不成功，對我們來説也可能是耗時和昂貴的。
我們依賴第三方及其系統提供各種服務，包括重要的信息技術服務，如果這些第三方不能提供這些服務，可能會擾亂我們的業務。
我們已與第三方供應商就信息技術服務達成協議，包括電信、網絡服務器、雲計算和交易處理服務。此外，我們與公司達成協議，提供與我們的在線支付解決方案相關的服務，包括提供與我們的商户服務結算活動相關的清算服務的金融機構，我們已經外包了某些活動，包括我們的部分財務和採購職能。服務提供商提供服務的能力可能會因各種原因而中斷，其中包括人為錯誤、軟件錯誤或設計錯誤、安全漏洞、斷電、電信故障、設備故障、電力中斷、勞工問題、破壞、火災、洪水、極端天氣、恐怖主義和其他他們無法控制的事件。如果我們的一個或多個服務提供商無法提供足夠或及時的服務，我們向客户提供產品和服務的能力可能會受到不利影響。儘管我們相信我們已經通過與服務提供商的合同安排採取了合理的措施來保護我們的業務，但我們不能完全消除服務中斷的風險。任何重大中斷都可能損害我們的業務，包括對我們品牌的損害和客户的流失。此外，儘管我們認為這些服務中的大多數可以從多種來源獲得，但如果我們的一個或多個服務提供商未能履行承諾，可能會在我們獲得替代服務提供商的同時對我們的業務造成實質性的中斷。使用替代的第三方供應商也可能導致費用增加。此外，雖然我們有管理這些關係的政策和程序，但它們本身涉及的程度較低
對業務運營、治理和合規的控制，從而潛在地增加了我們的財務、法律、聲譽和運營風險。
如果我們無法吸引、激勵和留住關鍵人員和其他合格員工，我們的業務和運營結果可能會受到不利影響。
我們在快速變化的技術環境中運營，這需要廣泛的專業知識和智力資本。為了成功競爭和發展，我們必須招聘、發展、激勵和留住能夠在整個組織內提供所需專業知識的人員。此外，我們必須培養我們的人員，以實現繼任計劃，能夠在人力資本不可避免的不可預測的情況下保持連續性。
對員工的競爭非常激烈，在當前充滿挑戰的勞動力市場上更是如此。我們已經實施了各種人力資本計劃，包括員工健康計劃、引入員工資源小組和修訂績效管理流程，以使豪華酒店成為一個有吸引力的工作場所。由於新冠肺炎疫情的影響，遠程工作安排得到了更廣泛的接受，對我們來説，維護和提升企業文化以及駕馭員工可能要求的靈活工作安排更具挑戰性。我們的工作環境可能不符合我們員工的需求或期望，或者可能被認為與其他公司的政策相比不那麼有利，這可能會對我們僱用和留住合格人員的能力產生負面影響。我們不能保證包括我們的高管在內的關鍵人員將繼續受僱，也不能保證在我們不得不更換關鍵員工的情況下，勞動力成本不會增加。如果不能留住或吸引關鍵人員，可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
價格上漲以及材料和其他服務供應的減少已經並可能繼續對我們的經營業績產生不利影響。
我們面臨與紙張、塑料、墨水、促銷材料、商家服務、銷售點設備和其他原材料以及我們使用的各種第三方服務(包括送貨服務)的成本和可用性相關的風險。此外，不定期的信用卡網絡，包括Visa®和萬事達卡®，增加他們向加工者收取的費用。在過去的兩年中，通貨膨脹水平的上升導致了我們使用的某些材料和服務的成本增加。我們預計通脹壓力將持續到2023財年，如果通貨膨脹率大大超過我們繼續實現價格上漲的能力，或者如果這種價格上漲對我們產品的需求產生不利影響，這一趨勢可能會產生實質性的不利影響。從新冠肺炎大流行中走出來，我們經歷了供應鏈中斷，包括對我們促銷解決方案部門某些高利潤率印刷產品供應的影響，以及持續的俄羅斯和烏克蘭爭端可能會導致全球供應鏈進一步中斷。我們繼續密切監控我們的供應鏈，以迅速解決任何進一步的延誤或中斷，但我們不能保證，如果我們的供應鏈受到損害，我們向客户提供產品的能力不會受到不利影響。
紙張成本佔我們材料費用的很大一部分。紙張是一種商品，其價格因市場供求以及原材料波動和紙張供應商產生的其他成本而波動。紙張供應商也相對較少，隨着紙張使用量的下降，這些供應商面臨着財務壓力。因此，當我們的供應商提高紙張價格時，我們可能無法從替代供應商那裏獲得更好的定價。
我們依賴第三方供應商提供送貨服務和某些外包產品。導致這些第三方無法履行其義務的事件，如工作放緩、延長的勞工罷工、勞動力短缺或惡劣天氣，可能會要求我們以更高的成本獲得替代供應商，從而對我們的運營結果產生不利影響。郵政費取決於美國郵政服務(USPS)的運營效率和強加給USPS的立法授權。近年來，郵政費上漲，美國郵政總局遭受了重大財務損失。這可能會導致USPS郵件遞送服務的廣度和/或頻率不斷髮生變化。此外，燃料價格在過去幾年裏一直在波動。燃料成本的增加增加了我們向客户交付產品的成本，以及我們為外包產品支付的價格。
競爭壓力和/或合同安排可能會抑制我們在產品和服務價格中反映增加的成本的能力。上述風險中的任何一項都可能對我們的業務和經營結果造成損害。
我們受到客户支付相關風險和支付卡網絡規則的影響，這可能會對我們的業務和財務業績產生不利影響。
我們可能對在我們的網站上進行的欺詐性交易負責，例如使用被盜的信用卡號碼，我們還可能對商家或其他人發起的欺詐性電子支付交易或信用承擔責任。雖然我們確實有保障措施，但我們不能阻止所有欺詐性交易。到目前為止，我們還沒有因與支付有關的欺詐行為而蒙受重大損失。然而，此類交易對我們的運營結果產生了負面影響，並可能使我們因欺詐保護不足而受到支付卡網絡的懲罰。
此外，支付卡網絡規則或如何解釋規則的變化可能會對我們的業務和財務業績產生重大影響。例如，有關按存儲容量使用計費規則的更改可能會影響我們對按存儲容量使用計費提出異議的能力以及我們因使用存儲容量使用計費而蒙受的損失金額。網絡規則的變化還可能增加我們的零售銷售點解決方案的成本、對其施加限制或以其他方式影響其開發，這可能會對其部署和採用產生負面影響。如果對網絡規則的任何更改或解釋與我們當前的運營方式不一致，我們可能需要對我們的業務進行更改，這些更改可能代價高昂或難以實施，並可能對我們的運營結果產生不利影響。
向接受Visa和萬事達卡的商户出售服務的收入取決於我們持續的Visa和萬事達卡註冊、金融機構贊助，在某些情況下，還取決於我們在某些卡網絡中的持續會員資格。
為了提供我們的Visa和Mastercard交易處理服務，我們必須是Visa和Mastercard的直接會員或註冊為Visa和Mastercard的商户處理商或服務提供商。作為商户、加工商或服務提供商的註冊取決於我們是否得到某些司法管轄區內每個組織成員的贊助。如果我們在任何市場的贊助金融機構停止為我們提供贊助，我們將需要找到另一家金融機構來提供這些服務，或者我們將需要獲得信用卡網絡的直接會員資格，這兩種方式都可能被證明是困難和昂貴的。如果我們找不到替代的金融機構提供贊助或獲得直接會員資格，我們可能再也無法向受影響的客户提供處理服務，這將對我們的業務和經營業績造成負面影響。此外，與我們的金融機構贊助商達成的一些協議賦予他們相當大的自由裁量權，可以批准我們某些方面的商業做法，包括我們對商家的招攬、申請和資格程序，以及我們與商家協議的條款。我們的贊助商在這些協議下的酌情行動可能會對我們的業務和運營結果產生實質性的不利影響。
如果我們未能遵守信用卡網絡的適用要求，信用卡網絡可能會對我們處以罰款、暫停我們的資格或終止我們的註冊或會員資格。終止我們的註冊或我們的會員資格，或我們作為服務提供商或商户加工商的地位，將對我們的業務、財務狀況和經營結果產生重大不利影響。如果商家或獨立銷售組織(ISO)客户未能遵守卡協會和網絡的適用要求，我們或商家或ISO可能會受到卡協會或網絡可能徵收的各種罰款或處罰。如果我們無法向適用的商家或ISO收取此類金額，我們可能不得不承擔此類罰款或罰款的費用，從而對我們的運營結果產生負面影響。
政府監管在不斷演變，可能會限制或損害我們的業務。
我們受到許多國際、聯邦、州和地方法律法規的約束，這些法規影響了我們在多個領域的業務活動，包括但不限於勞工、廣告、税收、數據隱私和安全、數字內容、消費者報告、消費者保護、商户處理、在線支付服務、房地產、電子商務、知識產權、醫療保健、環境事務以及工作場所健康和安全。此外，應對氣候變化的法律或監管措施可能會在不久的將來影響我們。遵守現有和新的法律法規的複雜性很大，監管機構可能隨時採取新的法律或法規。
我們所受的各種法規要求可能會對我們的業務活動施加重大限制，要求我們改變業務，限制我們使用或存儲個人信息，或導致客户購買行為的變化，這可能會使我們的業務成本更高和/或效率更低，並可能要求我們修改當前或未來的產品、服務、系統或流程。我們不能對這些變化對我們的業務、前景、財務狀況或經營結果的可能影響進行任何確定的量化或預測。
我們的部分業務在高度監管的行業內運營，我們的業務結果可能會受到我們所受法律法規的重大影響。例如，有關保護某些消費者信息的國際、聯邦和州法律法規要求我們制定、實施和維護保護消費者個人信息安全和保密的政策和程序。我們的部分業務受到影響支付處理的法規的約束，包括商户處理、ACH、遠程存款捕獲和鎖箱服務。這些法律法規要求我們制定、實施和保持某些與支付相關的政策和程序。我們在與金融機構客户和通信服務提供商的某些合同中還受到額外要求的約束，這些要求往往比法規更具限制性，以及我們某些合同中與小企業客户信息有關的保密條款。這些法規和協議通常會限制我們出於最初目的以外的目的使用或披露個人信息的能力，這可能會限制商業機會。擬議的隱私和網絡安全法規還可能增加保護收集的數據的合規成本。遵守這些不同法規的複雜性可能會增加我們的業務成本，並可能影響我們的客户，減少他們的可自由支配支出，從而降低他們購買我們產品和服務的能力。
由於我們越來越多地使用互聯網進行銷售和營銷，專門管理數字商務、互聯網、移動應用程序、搜索引擎優化、行為廣告、隱私和電子郵件營銷的法律可能會對我們的業務產生影響。管理數字和社交營銷、隱私、消費者保護或商業電子郵件等問題的現有和未來法律可能會限制我們營銷和提供產品和服務的能力。不斷變化的數據保護法規可能會增加我們的批發和零售商業服務渠道在服務國內和國際市場方面的合規成本。更嚴格的規則，如新的隱私法、消費者保護“暗模式”限制、搜索引擎營銷限制、“反垃圾郵件”法規或電子郵件隱私規則，可能會減少營銷機會、減少我們網站的流量和/或增加獲得新客户的成本。
由於額外的監管成本，金融機構可能會繼續對其供應商，包括支票和服務提供商施加巨大的定價壓力。成本和利潤壓力的增加也可能導致金融機構的進一步整合。此外，一些金融機構不允許向其客户提供附加服務，如捆綁產品、欺詐/身份保護或快速支票交付。如果我們無法通過我們的大多數金融機構客户向消費者或小企業推銷此類服務，將對我們的運營結果產生不利影響。此外，隨着我們的產品和服務變得更加註重技術，隨着監管機構對第三方服務提供商監管預期的擴大，我們業務的更多部分可能會受到聯邦政府的直接監管和/或審查。這將增加我們的經營成本，並可能減緩我們推出新產品和服務以及以其他方式適應快速變化的商業環境的能力。
第三方索賠可能會導致昂貴和分散注意力的訴訟，如果出現不利的結果，可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
我們不時地參與與我們的業務行為相關的索賠、訴訟和其他訴訟，包括所謂的集體訴訟。此類法律程序可能包括與我們的僱傭行為有關的索賠；關於違反合同義務的索賠；關於欺騙性、不公平或非法商業行為的索賠；關於違反以消費者保護為導向的法律的索賠；與遺留經銷商賬户保護權有關的索賠；或與環境問題有關的索賠。此外，第三方可能對我們和/或我們的客户提出專利和其他知識產權侵權索賠，這可能包括非執業實體對專利的侵略性和機會主義執行。任何此類索賠都可能導致針對我們的訴訟，也可能導致監管我們業務的各種聯邦和州機構對我們提起訴訟。隨着我們業務的發展和範圍的擴大，這些索賠和訴訟的數量和意義都有所增加。這些索賠，無論成功與否，都可能轉移管理層的注意力，導致昂貴和耗時的訴訟，或者兩者兼而有之。已確定的索賠或訴訟的應計項目是根據我們對可能負債的最佳估計確定的。然而，由於訴訟和其他爭端解決機制固有的不確定性，我們無法準確預測任何此類訴訟的最終結果。重大索賠或重大訴訟的任何不利結果可能需要支付金錢損害賠償或罰款、律師費或對我們的產品、功能或業務做法進行代價高昂且不受歡迎的更改，這將對我們的業務、財務狀況和運營結果造成重大不利影響。
我們可能無法保護我們的知識產權，這可能會損害我們的業務和競爭能力。
我們依靠商標法和版權法、商業祕密和專利保護以及保密和許可協議的組合來保護我們的商標、軟件和其他知識產權。這些保護措施只能提供有限的保護。儘管我們努力保護我們的知識產權，但第三方可能會侵犯或挪用我們的知識產權，或以其他方式獨立開發實質上等同的產品或服務，而不侵犯我們的知識產權。監管未經授權使用我們的知識產權是很困難的。我們可能需要花費大量資源來保護我們的商業祕密，並監測和監督我們的知識產權。失去知識產權保護或無法確保或執行知識產權保護可能會損害我們的業務和競爭能力。
我們客户的活動或他們網站的內容可能會損害我們的聲譽和/或對我們的財務業績產生不利影響。
作為域名註冊、網絡託管服務和定製業務產品的提供商，我們可能對客户在其域名或網站上或與其相關的活動、他們在我們的服務器上存儲的數據(包括通過“暗網”訪問的信息)或我們代表他們製作的圖像或內容承擔潛在的責任。客户還可能從我們的服務器發起分佈式拒絕服務攻擊或惡意可執行文件，如病毒、蠕蟲或特洛伊木馬。儘管我們與客户達成的協議禁止非法使用我們的產品和服務，並允許我們採取適當的行動進行此類使用，但客户仍可能從事被禁止的活動，或違反適用法律向我們上傳或存儲內容。我們的聲譽可能會受到客户行為的負面影響，這些行為被認為是敵意、冒犯或不適當的，或者侵犯了另一方的版權或商標。我們已經建立的保障措施可能不足以避免對我們的聲譽造成損害，特別是如果不適當的活動是高調的。
有關在線服務公司對通過其服務傳播的在線內容等信息的責任的法律經常受到挑戰。有下列情形的當事人可以向在線服務公司提出索賠
不同意內容。如果在美國以外的互聯網上訪問在線內容，可能會根據外國法律提出挑戰，這些法律對在線服務公司提供的保護與美國不同。這些在美國或外國司法管轄區的挑戰可能會引發法律訴訟，指控誹謗、誹謗、侵犯隱私、疏忽或侵犯版權或商標，具體取決於通過我們服務傳播的材料的性質和內容。我們的某些產品和服務包括由我們在線服務的用户生成的內容。雖然此內容不是由我們生成的，但可能會因該內容而對我們提出誹謗或其他傷害索賠。如果這類索賠成功，我們的財務業績將受到不利影響。即使索賠不會導致訴訟或得到對我們有利的解決方案，解決這些索賠所需的時間和資源也可能轉移管理層的注意力，並對我們的業務和財務業績產生不利影響。
經濟狀況可能會對企業和消費者支出的趨勢產生不利影響，從而可能對我們的產品和服務的需求產生不利影響。
經濟狀況已經並將繼續影響我們的經營業績和財政狀況。影響通脹、企業和消費者支出的當前和未來經濟狀況，包括企業和消費者信心水平、失業率、消費者支出和信貸可獲得性，以及客户業務的不確定性或波動性，可能會對我們的業務和運營業績產生不利影響。具有挑戰性的經濟環境可能會導致現有和潛在客户不購買或推遲購買我們的產品和服務。持續的通脹壓力可能會對我們的客户購買我們的產品和服務的能力產生負面影響，從而對我們的收入和運營結果產生負面影響。
我們業務的很大一部分依賴於小企業支出。我們認為，與規模更大、更成熟的公司相比，小企業更有可能受到經濟狀況的重大影響。在經濟不景的時候，小企業可能更難獲得信貸，他們可能會選擇把有限的資金花在我們的產品和服務以外的項目上。因此，小企業的信心水平、小企業成立和關閉的比率以及小企業的信貸可獲得性都會影響我們的業務。
我們業務的很大一部分還依賴於金融服務業的健康發展。由於過去幾年的全球經濟狀況，一些金融機構尋求更多資本，與其他金融機構合併，在某些情況下失敗了。如果我們的一個或多個較大的金融機構客户或我們的大部分客户羣倒閉，可能會對我們的經營業績產生不利影響。除了失去重要客户的可能性外，無法收回向我們的一個或多個較大金融機構客户支付的預付產品折扣付款，或者無法收回應收賬款或合同要求的合同終止付款，都可能對我們的運營結果產生重大負面影響。
在經濟不確定時期或由於影響金融服務業的其他因素，金融機構的合併和收購也可能增加。這樣的增長可能會對我們的經營業績產生不利影響。新合併的實體往往尋求通過在採購中利用規模經濟來降低成本，包括其支票供應和商業服務合同。這導致供應商在價格上進行激烈競爭，以便不僅保留他們之前與其中一家金融機構的業務，而且還在合併後的實體中獲得另一方的業務。儘管我們致力於為金融服務業開發價格具有競爭力的高質量產品和服務，但我們不能保證重要的金融機構客户將被保留，也不能保證通過增加新客户或擴大對我們現有客户的銷售來抵消失去重要客户的影響。
新冠肺炎疫情、應對措施以及俄烏爭端等全球性事件，大大增加了經濟的不確定性。鑑於這些事件的持續和動態性質，我們無法預測對我們的業務、財務狀況或運營結果的影響。即使在這些影響消退之後，美國經濟也可能經歷衰退，我們的業務可能會受到長期衰退的不利影響。
資產減值費用將對我們的經營業績產生負面影響。
截至2022年12月31日，商譽佔我們總資產的46.5%。我們至少每年一次評估商譽的賬面價值是否減值。這一分析考慮了幾個因素，包括經濟、市場和行業條件。可能表明我們一個或多個報告單位公允價值下降的情況包括但不限於以下情況：
•經濟狀況低迷，對我們的實際和預測經營業績產生負面影響；
•我們的業務戰略、結構和/或資源分配的變化；
•我們增長戰略的失敗；
•我們的收購不能達到預期的經營結果；
•市場狀況的變化，包括競爭加劇；
•重要客户的流失；
•我們的股票價格持續下跌；或
•支票和商業表格訂單量的實質性增長會下降。
這種情況可能需要我們為部分商譽記錄減值費用。我們還被要求評估其他長期資產的賬面價值，包括無形資產。有關本公司2022年減值分析的資料，可於本報告第II部分第8項綜合財務報表附註“附註8：公允價值計量”項下找到。我們過去曾被要求減記一些資產的價值，未來也可能再次被要求減記，這些減記已經並可能在未來對我們的經營業績產生重大影響。如果我們因任何原因需要記錄額外的資產減值費用，我們的綜合經營業績將受到不利影響。
我們的可變利率負債使我們面臨利率風險。
在我們的信貸安排下的借款，包括我們的擔保定期貸款安排，需要支付浮動利率，並使我們面臨利率風險。如果利率繼續上升，我們的利息支出將增加，對收益產生負面影響，並減少可用於營運資本、資本支出和其他投資的現金流。為了應對與可變利率債務相關的風險，我們達成了利率互換協議，將5.0億美元的可變利率債務轉換為固定利率。截至2022年12月31日，我們的未償債務中有6.844億美元需要支付浮動利率。
沒有。
截至2022年12月31日，我們在美國擁有46家工廠，在加拿大有5家工廠，在歐洲有2家工廠，我們在那裏進行打印和履行、支付處理、呼叫中心、數據中心和行政職能。由於我們對大多數業務功能採用共享服務方法，我們的許多設施都被用於多個業務部門的利益。我們大約20%的設施是自有的，其餘80%是租賃的。我們的設施總面積約為200萬平方英尺。我們擁有的任何財產都不會抵押或持有，沒有任何重大的產權負擔。我們相信，現有租約將在到期時重新談判，或者合適的替代物業將以可接受的條件租賃。我們還相信，我們的物業得到了充分的維護，足夠和適合我們目前進行的業務需求。我們在2022年關閉了6家工廠，同時繼續評估我們的房地產足跡。
當可能已發生責任且損失金額可合理估計時，我們記錄與已確定的索賠或訴訟有關的撥備。索賠和訴訟每季度審查一次，並採取或調整撥備以反映特定事項的狀況。我們相信，根據可能和可評估的結果，我們的合併財務報表中記錄的準備金是足夠的。已記錄負債對本公司的財務狀況、經營業績或流動資金並無重大影響，我們不相信任何目前確認的索償或訴訟會對本公司的財務狀況、經營業績或清盤後的流動資金產生重大影響。然而，訴訟受到內在不確定性的影響，可能會出現不利的裁決。如果出現不利的裁決，可能會在裁決發生期間或未來期間對我們的財務狀況、運營結果或流動性造成重大不利影響。
不適用。
第II部
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| 項目5.註冊人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券 |
我們的普通股在紐約證券交易所交易，代碼是DLX。股息是由我們的董事會每季度宣佈的，因此可能會發生變化。截至2022年12月31日，登記在冊的股東數量為5073人，不包括以各種交易商、清算機構、銀行、經紀商和其他受託人的名義持有股份的股東。
下表顯示了2022年第四季度完成的普通股購買情況：
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| 期間 | | 購買的股份總數(1) | | 每股平均支付價格(1) | | 作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數 | | 根據計劃或計劃可購買的最大股票數量(或近似美元價值)(2) |
October 1, 2022 – 2022年10月31日 | | 371 | | | $ | 16.91 | | | — | | | 287,452,394 | |
2022年11月1日-
2022年11月30日 | | 7,957 | | | 19.41 | | | — | | | 287,452,394 |
2022年12月1日-
2022年12月31日 | | 192 | | | 16.52 | | | — | | | 287,452,394 |
| 總計 | | 8,520 | | | 19.24 | | | — | | | 287,452,394 |
(1) 根據我們的2022年股票激勵計劃以及我們之前的長期激勵計劃的條款，參與者可以交出原本根據股權獎勵發行的股票，以支付因行使或歸屬此類獎勵而應繳納的預扣税。在2022年第四季度，我們在授予和行使股權獎勵的同時扣留了8,520股。
(2) 2018年10月，我們的董事會批准回購高達5.0億美元的普通股。此授權沒有到期日。在2022年第四季度，沒有根據這一授權回購任何股票，截至2022年12月31日，仍有2.875億美元可供回購。
下表比較了過去五個財年我們普通股的累計股東總回報與標準普爾MidCap 400指數和道瓊斯美國支持服務(DJUSIS)指數的累計總回報。
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| 五年累計總收益比較 |
| 假設初始投資為100美元 |
| 2022年12月 |
該圖表假設在2017年12月31日，向豪華普通股、標準普爾MidCap 400指數和DJUSIS指數各投資了100美元，所有股息都進行了再投資。
作者：Zack‘s Investment Research，Inc.，經許可使用。版權所有。版權所有1980-2023。
索引數據：版權所有，標準普爾公司，經許可使用。版權所有。
索引數據：Dow Jones，Inc.版權所有，經許可使用。版權所有。
管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析(MD&A)包括以下部分：
•高管概述其中討論了我們所做的工作、我們高水平的經營業績以及我們對來年的財務展望；
•綜合經營結果；重組和整合成本；以及分部結果這包括對我們的收入和支出進行更詳細的討論；
•現金流和流動性、資本資源和其他財務狀況信息討論我們現金流、財務承擔、資本結構和財務狀況的主要方面；以及
•關鍵會計估計其中討論了涉及重大不確定性的估計，這些估計已經或可能對我們的財務狀況或運營結果產生實質性影響。
請注意，本次MD&A討論包含涉及風險和不確定性的前瞻性陳述。本報告第一部分第1A項概述了已知的重大風險和在評估我們的前瞻性陳述時需要考慮的重要信息。《1995年私人證券訴訟改革法》(簡稱《改革法》)為前瞻性研究提供了避風港。
鼓勵公司提供前瞻性信息的聲明。當我們在本年度報告中、在未來提交給美國證券交易委員會的文件中、在我們的新聞稿中、在我們的投資者陳述中以及在我們代表的口頭聲明中使用“應該結果”、“相信”、“打算”、“計劃”、“預計”、“目標”、“將繼續”、“將近似”、“預計”、“估計”、“項目”、“展望”、“預測”或類似的表述時，它們表明了《改革法案》所指的前瞻性聲明。
本MD&A包括根據美國公認會計原則(“GAAP”)編制的財務信息。此外，我們還討論了自由現金流、淨債務、流動性、調整後稀釋後每股收益(“EPS”)、綜合調整後利息、税項、折舊及攤銷前收益(“調整後EBITDA”)和綜合調整後EBITDA利潤率，所有這些都是非GAAP財務指標。我們相信，當這些非GAAP財務指標與GAAP財務指標一起審查時，可以提供有用的信息，幫助投資者分析我們當期的經營業績，並評估我們未來的經營業績。因此，我們的內部管理報告也包括這些財務指標，這些財務指標應被視為是對GAAP財務指標的補充，而不是優於或替代GAAP財務指標。我們強烈鼓勵投資者和股東全面審查我們的財務報表和公開提交的報告，不要依賴任何單一的財務衡量標準。我們的非GAAP財務指標可能無法與其他公司使用的類似名稱的指標進行比較，因此可能無法進行有用的比較。我們的非GAAP財務指標與最直接可比的GAAP財務指標的對賬可在綜合經營成果.
以下討論和分析提供了我們認為與瞭解我們的財務狀況和運營結果相關的信息。本次討論的重點是我們截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度財務業績。對截至2021年12月31日的年度與截至2020年12月31日的年度的經營業績的討論包含在我們於2022年2月28日提交給美國證券交易委員會的截至2021年12月31日的Form 10-K年度報告(“2021年Form 10-K”)的第二部分第7項中，並通過引用將其併入本Form 10-K。你應該結合我們的合併財務報表和本報告第二部分第8項中提出的相關説明閲讀以下討論和分析。
我們通過值得信賴的技術支持的解決方案幫助企業深化客户關係，幫助企業支付和獲得報酬、加速增長和更高效地運營。我們的解決方案包括商户服務、營銷服務和數據分析、財務管理解決方案、促銷產品、欺詐和工資解決方案，以及定製支票和業務表格。我們支持數百萬家小企業、數千家金融機構和數百個世界上最大的消費品牌，同時每年處理約3萬億美元的支付額。我們的覆蓋範圍、規模和分銷渠道使我們成為客户值得信賴的業務合作伙伴。
採辦-2021年6月1日，我們以9.585億美元的現金交易收購了First American Payment Systems，L.P.(“First American”)的全部股權，其中不包括收購的現金、現金等價物、限制性現金和限制性現金等價物。First American是一家大型支付技術公司，為合作伙伴和商家提供全面的店內、在線和移動支付解決方案。First American的業績包括在我們的支付部門，2022年貢獻了1.442億美元的增量收入和3020萬美元的增量調整後EBITDA。此次收購的資金來自手頭的現金和新債收益。有關收購的進一步資料可在“附註6：收購及剝離”標題下查閲，有關我們債務的進一步資料可在“附註13：債務”標題下查閲，兩者均載於本報告第二部分第8項的綜合財務報表附註內。
近期市況-全球冠狀病毒(“新冠肺炎”)大流行對我們的業務和截至2021年和2020年12月31日的年度運營業績的影響可在高管概述載於2021年表格10-K第II部分第7項的章節。新冠肺炎周圍的環境和為減少其傳播而採取的任何對策都可能影響我們未來的業績，仍然很難預測。
2021年期間，我們的勞動力、配送和材料成本開始面臨越來越大的通脹壓力。為了應對通脹環境，我們於2021年底開始在所有細分市場實施定向漲價。儘管價格發生了變化，但我們在整個2022年繼續經歷了強勁的收入增長，表明了我們的業務實力和對我們產品的持續強勁需求。在2022年上半年，我們開始經歷一些供應中斷，影響到我們的促銷解決方案部門中某些利潤率較高的印刷產品。我們繼續密切監控我們的供應鏈，以及時解決任何進一步的延誤或中斷，我們確實在2022年下半年看到了一些改善。在我們業務的某些部分，我們也遇到了勞動力供應問題。仍然很難估計當前通脹環境或供應鏈和勞工問題對我們的業務、財務狀況或運營結果的嚴重程度和持續時間。
2022年，由於利率環境的上升，我們的利息支出開始增加。我們在2022年第三季度執行了利率互換，有效地將額外的3.00億美元浮動利率債務轉換為固定利率。截至2022年12月31日，我們59%的債務實際上是固定利率，這將在一定程度上使我們免受未來加息的影響。
現金流和流動性-與2021年相比，2022年經營活動提供的現金減少了1930萬美元。這一下降反映了2022年利率上升和2021年為完成第一筆美國收購而發行的債務導致利息支付增加了4050萬美元，以及與我們2021年經營業績相關的員工現金獎金增加了2280萬美元。2021年，我們的部分現金獎金以限制性股票的形式支付，由於新冠肺炎疫情對我們2020年業績的影響，2021年的獎金支付異常低。營業現金流也受到所得税支付增加1,990萬美元、通脹壓力、我們的促銷解決方案部門供應鏈中斷以及支票、業務表格和一些業務附件持續長期下降的負面影響。所得税支付的增加主要是由2017年減税和就業法案的條款推動的，該法案於2022年生效，要求將研發和雲計算安排支出資本化用於所得税目的。我們能夠大幅抵消運營現金流的下降，主要是因為第一筆美國收購的增量貢獻、針對當前通脹環境的價格上漲、持續的成本節約行動、雲計算安排付款減少2,290萬美元(主要與我們的銷售和財務技術基礎設施有關)、新業務的收入增長和對我們產品的強勁需求。此外，我們在2021年產生了1890萬美元的收購交易成本，這與2022年沒有再次發生的第一筆美國收購有關。2022年自由現金流減少1,470萬美元, 與2021年相比。截至2022年12月31日，總債務為16.4億美元，淨債務為16億美元。在2022年第三季度，我們註銷了5.0億美元優先無擔保票據中的2500萬美元，實現了170萬美元的税前收益。截至2022年12月31日，我們持有的現金和現金等價物為4040萬美元，流動性為3.356億美元。我們的資本配置優先事項是負責任地投資於增長、支付股息、減少債務並向股東返還價值。
2022年結果與2021年結果-與2021年相比，多個因素推動了2022年淨收入的增長，包括：
•價格上漲是對當前通脹環境的反應；
•在不斷評估我們的成本結構時，採取了降低成本的行動，包括勞動力調整、房地產合理化和營銷優化；
•2022年期間出售企業和設施的税前收益為1930萬美元；
•2021年的收購交易成本為1890萬美元，與2022年沒有再次發生的第一筆美國收購有關；以及
•來自我們所有細分市場的新業務的收入增長和對我們產品的強勁持續需求，反映了我們的One Deluxe戰略的持續成功。
以下因素部分抵消了淨收入的增長：
•利息支出增加3890萬美元，原因是我們的可變利率債務的利率上升，以及2021年6月為完成第一筆美國收購而發行的額外債務；
•增加轉型投資，主要是與我們的技術基礎設施有關的成本；
•2022年上半年，促銷解決方案部門的小時工資、材料以及交付和供應鏈中斷的通脹壓力影響了我們某些利潤率較高的印刷產品；
•支票、業務形式和一些促銷解決方案業務附件的長期持續下降；以及
•收購攤銷增加了770萬美元，這在一定程度上是由美國的第一筆收購推動的。
2022年稀釋後每股收益為1.50美元，而2021年為1.45美元，反映了上文所述淨收入的增加。2022年調整後稀釋每股收益為4.08美元，而2021年為4.88美元，不包括非現金項目或我們認為不能反映我們當期經營業績的項目的影響。調整後稀釋每股收益的減少是由於我們的可變利率債務和2021年6月為完成第一筆美國收購而發行的債務的利率上升導致的利息支出增加、轉型投資的增加、我們成本結構的通脹壓力、促銷解決方案供應鏈中斷以及支票、業務形式和一些業務附件的持續長期下降。由於調整後每股收益不包括相關收購攤銷，調整後每股收益的減少部分被因當前通脹環境而導致的價格上漲和第一美國公司的貢獻所抵消。此外，調整後的稀釋每股收益受益於各種成本節約行動
功能領域，以及我們所有細分市場新業務的收入增長和對我們產品的持續強勁需求。稀釋後每股收益與調整後稀釋後每股收益的對賬可在中找到綜合經營成果.
“一流”戰略
由於我們的轉型戰略，我們已經實現了在我們所有細分市場中贏得大量新客户的好處，2022年，我們連續第二年實現了由銷售驅動的綜合收入增長。我們還在2021年6月完成了對First American的收購。此次收購使我們能夠在快速增長的支付領域大幅擴張，該行業以產生可觀的經常性收入和現金流而聞名，預計2023年上半年，我們不斷增長的支付部門的收入將超過支票部門。我們現在擁有更強大的基礎，可以在此基礎上進行未來的收購，這將使我們有可能實現巨大的收入協同效應，我們相信我們規模化的後端處理將隨時支持增量數量。關於我們戰略的更多信息見本報告第一部分第1項。
資產剝離-2022年5月，我們完成了對澳大利亞網絡託管業務的出售，扣除出售成本後，現金收益為1760萬美元。這項業務在2021年為我們的數據解決方案部門創造了2380萬美元的年收入，我們在2022年第二季度確認了這項銷售的税前收益1520萬美元。出售的資產和負債對我們的綜合資產負債表並不重要。
2022年4月，我們出售了促銷解決方案戰略採購業務的資產，2022年8月，我們出售了促銷解決方案零售包裝業務的資產。2021年，這些業務的年收入約為2900萬美元。無論是這些銷售的收益，還是出售的資產和負債，對我們的合併財務報表都不是很大。
2023年1月，我們達成了一項協議，以4200萬美元的總銷售價格出售我們在北美的網絡託管和徽標業務，外加高達1000萬美元的額外收益，這取決於交易完成後的某些條件下的表現。我們預計出售將於2023年3月31日完成，我們將確認出售的收益。為了配合此次預期銷售，我們將雲解決方案部門的名稱更改為數據解決方案。2022年，這些業務的年收入約為6600萬美元，主要來自我們的數據解決方案部門。
我們相信，出售這些業務使我們能夠將資源集中在支付和數據的關鍵增長領域，同時使我們能夠優化我們的運營。
2023年展望
我們預計2023年的收入將在21.45億美元至22.1億美元之間，而2022年的收入為22.38億美元。2022年的收入包括大約6900萬美元的收入，由於我們的資產剝離，這些收入將不會在2023年重現。我們預計2023年調整後的EBITDA將在3.9億美元至4.05億美元之間，而2022年為4.18億美元。2022年的金額包括調整後的EBITDA約2100萬美元，由於我們的資產剝離，2023年將不會再次發生。這些估計受其他因素的影響，包括2023年3月31日之前完成剩餘的網絡託管和標誌設計業務的出售、當前的宏觀經濟狀況、勞動力供應問題、通貨膨脹和其他資產剝離的影響。
截至2022年12月31日，我們持有4040萬美元的現金和現金等價物，根據我們的循環信貸安排，我們有2.952億美元可供借款。我們預計2023年的資本支出約為1億美元，而2022年的資本支出為1.046億美元，因為我們將繼續在我們的產品類別中進行重要的創新投資和擴大規模。我們還預計，我們將繼續定期支付季度股息。然而，股息是由我們的董事會每季度批准的，因此可能會發生變化。我們預計，運營產生的淨現金，加上手頭的現金和現金等價物以及我們信貸安排下的可用性，將足以支持我們的運營，包括我們未來12個月的合同義務和償債要求，以及我們的長期資本需求。截至2022年12月31日，我們遵守了債務契約，我們預計在2023年全年我們將繼續遵守債務契約。
綜合收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | | 2022 | | 2021 | | | | 變化 | | |
| 總收入 | | $ | 2,238,010 | | | $ | 2,022,197 | | | | | 10.7% | | |
與2021年相比，2022年總收入的增長主要是由於我們所有細分市場的新業務收入增長和對我們產品的強勁持續需求，反映了我們的One Deluxe戰略的成功。應對當前通脹環境的價格上漲也促進了收入的增長，主要是在我們的支票和促銷解決方案部門。收入的增加也反映了First的收購和強勁的業績
美國，它在2022年貢獻了1.442億美元的增量收入。部分抵消了這些收入增長的是支票、業務表格和一些促銷解決方案業務附件的訂單量持續長期下降，以及高管概述這導致2022年的收入與2021年相比減少了約3200萬美元。
我們不會根據產品收入與服務收入來管理業務。相反，我們根據本報告第二部分第8項綜合財務報表附註中“注17：業務分類信息”標題下顯示的產品和服務產品和服務來分析我們的收入。我們按業務部門劃分的收入構成如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 | | |
| 付款 | | 30.3 | % | | 25.2 | % | | |
| 數據解決方案 | | 11.9 | % | | 13.0 | % | | |
| 促銷解決方案 | | 25.2 | % | | 27.0 | % | | |
| 支票 | | 32.6 | % | | 34.8 | % | | |
總收入 | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | |
綜合收入成本 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | | 2022 | | 2021 | | | | 變化 | | |
| 收入總成本 | | $ | 1,032,116 | | | $ | 884,270 | | | | | 16.7% | | |
| 總收入成本佔總收入的百分比 | | 46.1 | % | | 43.7 | % | | | | 2.4 pt. | | |
收入成本主要包括用於製造我們產品的原材料、運輸和搬運成本、外包產品和服務的第三方成本、工資和相關費用、信息技術成本、用於生產過程和支持數字服務提供的資產的折舊和攤銷，以及相關管理費用。
與2021年相比，2022年收入總成本增加的主要原因是上文提到的收入增長，我們在時薪、材料和交貨方面遇到了一些通脹壓力。收入總成本的增加還反映了第一筆8870萬美元的美國收購所產生的增加成本，其中包括收購攤銷。部分抵消了總收入成本增加的是支票、業務表格和一些促銷解決方案業務附件持續長期下降導致的收入減少，促銷解決方案受到2022年上半年某些利潤率較高的印刷產品供應鏈中斷的影響。
合併銷售、一般和行政(SG&A)費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | | 2022 | | 2021 | | | | 變化 | | |
| SG&A費用 | | $ | 993,250 | | | $ | 941,023 | | | | | 5.6% | | |
| SG&A費用佔總收入的百分比 | | 44.4 | % | | 46.5 | % | | | | (2.1) pt. | | |
與2021年相比，2022年SG&A費用的增長在一定程度上是由於與我們持續轉型投資相關的成本增加，主要是對我們的技術基礎設施的投資，包括銷售和財務管理工具，以及佣金費用的增加，主要是由於我們支票部門的新客户數量增加。SG&A費用的增加也反映了第一美國航空3,060萬美元的增量運營成本。與2021年相比，美國的第一筆收購也推動2022年的收購攤銷增加了1020萬美元，2022年的壞賬支出增加了630萬美元，原因是隨着新冠肺炎疫情的影響減輕，2021年的準備金逆轉。各種成本削減措施，包括勞動力調整、房地產合理化和營銷優化，部分抵消了SG&A費用的增加，在2021年期間，我們產生了1890萬美元的收購交易成本，這些成本在2022年沒有發生。
重組和整合費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | | 2022 | | 2021 | | | | 變化 | | |
| 重組和整合費用 | | $ | 62,529 | | | $ | 54,750 | | | | | $ | 7,779 | | | |
我們繼續推行幾項計劃，旨在將我們的業務重點放在我們的增長戰略上，以提高我們的效率，並整合被收購的業務。隨着我們執行這些計劃，重組和整合費用的金額預計會因時期而異。有關這些成本的更多信息，請參閲重組和整合成本在這場MD&A討論中。
出售企業和設施的收益 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | | 2022 | | 2021 | | | | 變化 | | |
| 出售業務和設施的收益 | | $ | 19,331 | | | $ | — | | | | | $ | 19,331 | | | |
如中所討論的高管概述，在2022年第三季度，我們出售了我們的促銷解決方案零售包裝業務的資產，在2022年第二季度，我們完成了我們的澳大利亞網絡託管業務、我們的促銷解決方案戰略採購業務和一箇舊設施的出售。2022年，這些銷售的淨現金收益為2520萬美元。
利息支出
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | | 2022 | | 2021 | | | | 變化 | | |
| 利息支出 | | $ | 94,454 | | | $ | 55,554 | | | | | 70.0% | | |
| 加權平均未償債務 | | 1,682,676 | | | 1,402,970 | | | | | 19.9% | | |
| 加權平均利率 | | 5.19 | % | | 3.60 | % | | | | 1.59 pt. | | |
與2021年相比，2022年的利息支出增加，主要是由於利率環境上升推動我們的加權平均利率上升，以及我們在2021年6月發行了5.0億美元的票據，為利率為8.0%的第一筆美國收購提供資金。根據2022年期間未償還浮動利率債務的日均金額，加權平均利率每變化一個百分點，利息支出就會產生910萬美元的變化。對2022年利息支出產生負面影響的還有我們的加權平均未償債務的增加，這是因為我們發行了債券，為2021年6月的第一筆美國收購提供資金。有關我們債務的進一步資料，請參閲本報告第二部分第8項“綜合財務報表附註”內“附註13：債務”的標題。
所得税撥備
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | | 2022 | | 2021 | | | | 變化 | | |
| 所得税撥備 | | $ | 18,848 | | | $ | 31,031 | | | | | (39.3%) | | |
| 實際税率 | | 22.3 | % | | 33.1 | % | | | | (10.8) pt. | | |
與2021年相比，我們2022年的有效所得税税率下降，主要是由於出售我們的澳大利亞網絡託管業務的影響。出於税務目的，我們確認了交易中的資本損失，併為我們目前預計不會實現的資本損失結轉部分計入了估值準備金。這些影響在2022年減少了710萬美元的所得税支出，使我們的有效所得税税率降低了8.4個百分點。此外，加拿大收入匯回的影響導致實際所得税税率下降2.7個百分點。有關影響本公司實際所得税率的其他因素的資料，請參閲本報告第II部分第8項綜合財務報表附註“附註10：所得税撥備”。
淨收益/稀釋後每股收益
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (以千為單位，每股除外) | | 2022 | | 2021 | | | | 變化 | | |
| 淨收入 | | $ | 65,530 | | | $ | 62,772 | | | | | 4.4 | % | | |
| 稀釋後每股收益 | | 1.50 | | | 1.45 | | | | | 3.4 | % | | |
調整後稀釋每股收益(1) | | 4.08 | | | 4.88 | | | | | (16.4 | %) | | |
(1) 有關調整後稀釋每股收益計算的信息，可在以下標題為非公認會計準則財務計量的對賬。
與2021年相比，2022年淨收益和稀釋每股收益的增加以及調整後稀釋每股收益的減少是由下列因素推動的高管概述-2022年的結果與2021年的結果。
調整後的EBITDA
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | | 2022 | | 2021 | | | | 變化 | | |
| 調整後的EBITDA | | $ | 418,130 | | | $ | 407,765 | | | | | 2.5% | | |
| 調整後EBITDA佔總收入的百分比(調整後EBITDA利潤率) | | 18.7 | % | | 20.2 | % | | | | (1.5) pt. | | |
與2021年相比，2022年調整後EBITDA的增長是由於價格上漲、我們在不斷評估成本結構時為降低成本而採取的行動，以及我們所有細分市場的新業務收入增長和對我們產品的強勁持續需求。此外，調整後EBITDA的增加也反映了來自
這是美國公司以3020萬美元進行的第一筆收購。部分抵銷了調整後EBITDA的這些增長的是與我們持續轉型投資相關的成本增加，主要是對我們的技術基礎設施的投資，包括銷售和財務管理工具；小時工資、材料和交貨的通脹壓力；促銷解決方案的影響導致產品組合發生不利變化；某些利潤率較高的印刷產品供應鏈中斷，Data Solutions的數據驅動的營銷收入增長，加上利潤率較高的網絡託管業務下降；支票、業務表格和一些業務附件的持續長期下降。
與2021年相比，2022年調整後的EBITDA利潤率下降，原因是計劃中的技術投資、通脹壓力和不利的產品組合。調整後EBITDA利潤率的下降被價格上漲、成本節約行動和收入增長帶來的運營槓桿部分抵消。
非公認會計準則財務指標的對賬
自由現金流-我們將自由現金流定義為經營活動提供的淨現金減去資本資產的購買。我們相信，在進行資本投資以維持或擴大我們的資產基礎後，自由現金流是可用於償債和股東的現金的重要指標。使用自由現金流衡量標準的一個限制是，並不是所有的自由現金流都可用於可自由支配的支出，因為我們可能有強制性的債務償還和其他現金要求，必須從我們可供未來使用的現金中扣除。我們認為，自由現金流的衡量提供了一種額外的衡量標準，可以在一致的基礎上比較運營產生的現金，並提供對可用於資助項目的現金流的洞察，如股息、強制性和可自由支配的債務削減、收購或其他戰略投資以及股票回購。
截至12月31日的年度，經營活動提供的現金淨額與自由現金流量的對賬如下：
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| (單位：千) | | 2022 | | 2021 | | |
| 經營活動提供的淨現金 | | $ | 191,531 | | | $ | 210,821 | | | |
| 購買資本資產 | | (104,598) | | | (109,140) | | | |
| 自由現金流 | | $ | 86,933 | | | $ | 101,681 | | | |
淨債務-管理層認為，淨債務是監測槓桿和評估資產負債表的重要指標。在計算淨債務時，現金和現金等價物從總債務中減去，因為它們可以用來減少我們的債務。使用淨債務的一個限制是它減去現金和現金等價物，因此可能意味着管理層打算使用現金和現金等價物來減少未償債務。此外，淨債務表明，我們的債務低於最具可比性的GAAP衡量標準。
截至12月31日，總債務對賬至淨債務如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | | 2022 | | 2021 |
| 債務總額 | | $ | 1,644,276 | | | $ | 1,682,949 | |
| 現金和現金等價物 | | (40,435) | | | (41,231) | |
| 淨債務 | | $ | 1,603,841 | | | $ | 1,641,718 | |
流動性-我們將流動性定義為現金和現金等價物加上我們循環信貸安排下可供借款的金額。我們認為，流動性是展示可用或可在短時間內獲得的現金數量的一個重要指標。這一財務指標不能替代公認會計準則的流動性指標。相反，我們認為，這一衡量標準增強了投資者對當前可用基金的瞭解。
截至12月31日，流動資金狀況如下：
| | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | 2022 | | 2021 |
| 現金和現金等價物 | $ | 40,435 | | | $ | 41,231 | |
| 循環信貸安排下可供借款的金額 | 295,177 | | | 362,619 | |
| 流動性 | $ | 335,612 | | | $ | 403,850 | |
調整後稀釋每股收益-通過剔除非現金項目或我們認為不能反映當期經營業績的項目的影響，我們認為，調整後的稀釋每股收益提供了有用的可比信息，有助於分析我們的當期經營業績和評估我們未來的經營業績。因此，調整後的稀釋每股收益是我們用來評估業務運營結果和業績並確定改進業績的戰略的關鍵財務業績指標之一。預計一個或多個被排除的項目將在未來期間發生，這是合理的，但確認的金額可能會有很大差異。
截至12月31日的年度稀釋後每股收益與調整後稀釋後每股收益的對賬如下：
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| (以千為單位，每股除外) | | 2022 | | 2021 | | |
| 淨收入 | | $ | 65,530 | | | $ | 62,772 | | | |
| 可歸因於非控股權益的淨收入 | | (135) | | | (139) | | | |
| 豪華酒店的淨收入 | | 65,395 | | | 62,633 | | | |
| 收購攤銷 | | 90,588 | | | 82,915 | | | |
| 重組和整合成本 | | 63,136 | | | 58,947 | | | |
| 基於股份的薪酬費用 | | 23,676 | | | 29,477 | | | |
| 收購交易成本 | | 130 | | | 18,913 | | | |
| 某些與法律有關的(福利)費用 | | (730) | | | 2,443 | | | |
| 出售業務和設施的收益 | | (19,331) | | | — | | | |
| 債務償還收益 | | (1,726) | | | — | | | |
| 調整，税前 | | 155,743 | | | 192,695 | | | |
所得税撥備税前調整的影響(1) | | (43,854) | | | (45,783) | | | |
| 調整，税後淨額 | | 111,889 | | | 146,912 | | | |
| 可歸因於豪華酒店的調整後淨收益 | | 177,284 | | | 209,545 | | | |
| 分配給參與證券的收益 | | (98) | | | (156) | | | |
| 重新計量歸類為負債的股票獎勵 | | (512) | | | (448) | | | |
| 調整後可供普通股股東使用的豪華酒店應佔收益 | | $ | 176,674 | | | $ | 208,941 | | | |
| | | | | | |
| 加權平均股票和潛在已發行普通股 | | 43,310 | | | 42,827 | | | |
調整，調整(2) | | — | | | (16) | | | |
| 調整後的加權平均股票和潛在的已發行普通股 | | 43,310 | | | 42,811 | | | |
| | | | | | |
| 公認會計準則稀釋後每股收益 | | $ | 1.50 | | | $ | 1.45 | | | |
| 調整，税後淨額 | | 2.58 | | | 3.43 | | | |
| 調整後稀釋每股收益 | | $ | 4.08 | | | $ | 4.88 | | | |
(1)税前調整的税務影響考慮適用於適用税務管轄區的每項調整的税務處理和相關税率。通常，這會產生與每次調整的美國有效税率相近的税收影響。然而，某些調整的税務影響，例如基於股份的薪酬支出和業務銷售收益，取決於該等金額是否在各自的税務管轄區可扣除，以及該等司法管轄區的適用實際税率。
(2) 由於每次計算的稀釋證券數量不同，計算調整後稀釋每股收益時使用的加權平均股票和潛在已發行普通股的總數與GAAP計算的不同。
調整後的EBITDA和調整後的EBITDA利潤率-我們認為，調整後的EBITDA和調整後的EBITDA利潤率在評估我們的經營業績時是有用的，因為它們消除了利息支出、所得税、資本投資(即折舊和攤銷)的會計影響以及如下所述的某些項目，這些項目可能會因為與當期經營業績無關的原因而發生變化。此外，管理層利用這些措施來評估業務的經營結果和業績，進行分析比較，並確定改進業績的戰略。我們還認為，調整後的EBITDA和調整後的EBITDA利潤率的增加反映了公司價值的增加。我們不認為經調整的EBITDA是現金流的衡量指標，因為它沒有考慮某些現金需求，如利息、所得税、償債或資本投資。
我們沒有將2023年調整後的EBITDA展望與直接可比的GAAP財務指標進行協調，因為我們沒有提供淨收益的前景指導，或者淨收益和調整後的EBITDA之間的調節項目。由於這些前瞻性調整項目中的某些項目存在很大的不確定性和變異性，包括資產減值費用、重組和整合成本、出售業務和設施的損益以及某些與法律相關的費用，如果沒有不合理的努力，就不可能將非GAAP財務措施的前景指導與相應的GAAP措施進行調整。其中某些協調項目的可能意義很大，根據歷史經驗，可能是實質性的。
截至12月31日的年度的淨收入與調整後的EBITDA和調整後的EBITDA利潤率核對如下：
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| (單位：千) | | 2022 | | 2021 | | |
| 淨收入 | | $ | 65,530 | | | $ | 62,772 | | | |
| 非控制性權益 | | (135) | | | (139) | | | |
| 折舊及攤銷費用 | | 172,552 | | | 148,767 | | | |
| 利息支出 | | 94,454 | | | 55,554 | | | |
| 所得税撥備 | | 18,848 | | | 31,031 | | | |
| 重組和整合成本 | | 63,136 | | | 58,947 | | | |
| 基於股份的薪酬費用 | | 23,676 | | | 29,477 | | | |
| 收購交易成本 | | 130 | | | 18,913 | | | |
| 某些與法律有關的(福利)費用 | | (730) | | | 2,443 | | | |
| 出售業務和設施的收益 | | (19,331) | | | — | | | |
| 調整後的EBITDA | | $ | 418,130 | | | $ | 407,765 | | | |
| 調整後EBITDA利潤率 | | 18.7 | % | | 20.2 | % | | |
重組和整合費用包括與某些應用程序和流程的整合和遷移相關的成本，包括我們的財務和銷售管理系統。它還包括與將收購的業務整合到我們的系統和流程中相關的成本。這些成本主要包括信息技術諮詢、項目管理服務和內部勞動力，以及與我們的計劃相關的其他成本，如培訓、差旅、搬遷和與設施關閉相關的成本。此外，我們記錄了與這些計劃相關的員工遣散費，以及我們正在進行的跨職能領域的成本削減計劃。關於重組和整合費用的更多信息可在本報告第二部分第8項中合併財務報表附註的“附註9：重組和整合費用”下找到。
截至2022年12月31日，我們重組和整合應計項目中包括的大部分裁員以及相關的遣散費預計將於2023年年中完成。由於裁員，與2021年的運營結果相比，我們實現了約2000萬美元的SG&A費用節約。對於截至2022年12月31日的重組和整合應計項目中包括的裁員，與2022年的運營結果相比，我們預計2023年將節省約2500萬美元的SG&A費用。此外，與2021年的運營結果相比，我們在2022年通過關閉工廠節省了約400萬美元的成本，我們還在繼續評估我們的房地產足跡。請注意，隨着我們重組某些業務並努力實現支持我們增長戰略的最佳員工技能組合，增加的勞動力和其他成本(包括與新員工相關的成本)曾經並將繼續部分抵消這些節省。
我們經營4個可報告的業務部門：支付、數據解決方案、促銷解決方案和支票。這些細分市場通常是按產品類型組織的，反映了我們管理公司的方式。與預期於2023年出售我們的北美虛擬主機和徽標業務相結合，請參閲高管概述，我們將雲解決方案部門的名稱更改為數據解決方案。以下為我們的可報告業務部門提供的財務信息與本報告第二部分第8項綜合財務報表附註中“注17：業務部門信息”標題下提供的財務信息一致，其中還可以找到有關我們產品和服務產品和服務的收入的信息。
付款
我們的支付部門的結果如下：
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| (單位：千) | | 2022 | | 2021 | | | | 變化 | | |
| 總收入 | | $ | 678,580 | | | $ | 510,359 | | | | | 33.0% | | |
| 調整後的EBITDA | | 144,605 | | | 105,576 | | | | | 37.0% | | |
| 調整後EBITDA利潤率 | | 21.3 | % | | 20.7 | % | | | | 0.6 pt. | | |
與2021年相比，2022年總收入的增長在一定程度上是由我們主要支付產品(主要是密碼箱處理服務和數字支付)的數量增長以及商户服務的增長推動的。收入也受益於應對當前通脹環境的價格上漲。營收增長也反映了第一美國公司的收購和強勁表現，該公司為2022年貢獻了1.442億美元的增量收入。2023年，我們預計這一細分市場的收入將實現個位數的中位數百分比增長。
與2021年相比，2022年調整後的EBITDA增加，部分原因是價格上漲以及我們的支付和商業服務業務的收入增長。此外，調整後的EBITDA受益於第一筆美國收購帶來的3,020萬美元的增量貢獻。調整後EBITDA的增長部分被持續的銷售和信息技術投資以及我們成本結構的通脹壓力所抵消，主要是我們密碼箱加工業務的勞動力成本。與2021年相比，2022年調整後的EBITDA利潤率有所增加，這是因為收入增加的好處超過了業務投資和通脹壓力的影響。2023年，我們預計調整後的EBITDA利潤率將在中低20%的範圍內。
數據解決方案
我們數據解決方案部門的結果如下：
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| (單位：千) | | 2022 | | 2021 | | | | 變化 | | |
| 總收入 | | $ | 267,525 | | | $ | 262,310 | | | | | 2.0% | | |
| 調整後的EBITDA | | 68,214 | | | 70,172 | | | | | (2.8%) | | |
| 調整後EBITDA利潤率 | | 25.5 | % | | 26.8 | % | | | | (1.3) pt. | | |
與2021年相比，2022年總收入的增長是由2022年數據驅動的營銷增長2680萬美元推動的，這是因為我們與關鍵客户的關係擴大、銷售勝利以及我們客户的營銷支出增加。部分抵消了收入增長的是出售我們的澳大利亞虛擬主機業務，這導致2022年收入減少1,600萬美元，以及我們北美虛擬主機業務的客户流失。2023年，我們預計由於出售我們的北美虛擬主機和徽標設計業務，收入將下降約5700萬美元，如中所述高管概述，其餘業務將實現較低的個位數百分比收入增長。
與2021年相比，2022年調整後EBITDA的下降是由於出售澳大利亞網絡託管業務，2022年調整後EBITDA減少了約300萬美元，以及對我們數據驅動型營銷平臺的投資，但數據驅動型營銷收入的增長部分抵消了這一影響。與2021年相比，調整後的EBITDA利潤率有所下降，原因是數據驅動型營銷的增長和利潤率較高的網絡託管業務的下滑導致產品組合發生變化，以及對數據驅動型營銷業務的平臺投資。2023年，我們預計調整後的EBITDA將因出售我們的北美網絡託管和標誌設計業務而下降約2000萬美元，如E中所述高管概述，其餘業務將在較低的20%範圍內提供調整後的EBITDA利潤率。
促銷解決方案
我們促銷解決方案部門的結果如下：
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| (單位：千) | | 2022 | | 2021 | | | | 變化 | | |
| 總收入 | | $ | 562,917 | | | $ | 546,473 | | | | | 3.0% | | |
| 調整後的EBITDA | | 79,549 | | | 85,384 | | | | | (6.8%) | | |
| 調整後EBITDA利潤率 | | 14.1 | % | | 15.6 | % | | | | (1.5) pt. | | |
與2021年相比，2022年總收入的增長主要是由於新客户的影響、與現有客户關係的擴大、當前通脹環境下的價格上漲，以及對我們的促銷和服裝產品的持續強勁需求。部分抵消了這些收入增長的是，由於上半年供應鏈中斷，某些印刷產品的銷售額下降，以及業務形式和一些配件持續長期下降。如中所討論的高管概述，我們在2022年第二季度出售了我們的戰略採購業務，並在2022年第三季度出售了我們的零售包裝業務。這些資產剝離導致2022年收入下降1620萬美元。2023年，我們預計由於業務退出，收入將下降約1200萬美元，其餘業務將實現較低的個位數百分比收入增長。
與2021年相比，2022年調整後EBITDA的減少是由於材料的通脹壓力以及上半年某些印刷產品的交付和供應鏈中斷，但因應對當前通脹環境和上文提到的收入增長而出現的價格上漲部分抵消了這一影響。與2021年相比，2022年調整後的EBITDA利潤率有所下降，原因是通脹和某些利潤率較高的印刷產品的供應鏈中斷的影響
超過了價格上漲和收入增長的影響。2023年，我們預計調整後的EBITDA利潤率將在十幾歲左右。
支票
我們檢查部分的結果如下：
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| (單位：千) | | 2022 | | 2021 | | | | 變化 | | |
| 總收入 | | $ | 728,988 | | | $ | 703,055 | | | | | 3.7% | | |
| 調整後的EBITDA | | 320,498 | | | 324,224 | | | | | (1.1%) | | |
| 調整後EBITDA利潤率 | | 44.0 | % | | 46.1 | % | | | | (2.1) pt. | | |
與2021年相比，2022年總收入的增長主要是由於贏得新客户、價格上漲和對業務檢查的強勁需求的影響。這些收入的增長被總支票數量的持續長期下降部分抵消了。2023年，我們預計收入將出現個位數的中位數百分比下降。
與2021年相比，2022年調整後EBITDA的下降是由於交貨和材料的通脹壓力以及總支票數量的長期下降，但價格上漲、成本節約行動、新客户的影響以及對業務支票的強勁需求部分抵消了這一下降。與2021年相比，2022年調整後的EBITDA利潤率下降，這是由於通脹成本壓力和增加利潤率較低的新客户超過了定價和成本節約行動的好處。2023年，我們預計調整後的EBITDA利潤率將在40%左右。
截至2022年12月31日，我們持有現金和現金等價物4,040萬美元，以及為客户持有的基金和其他非流動資產中包含的限制性現金和限制性現金等價物2.97億美元。下表應與本報告第二部分第8項所列合併現金流量表一併閲讀。
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| (單位：千) | | 2022 | | 2021 | | | | 變化 | | |
經營活動提供的淨現金 | | $ | 191,531 | | | $ | 210,821 | | | | | $ | (19,290) | | | |
投資活動使用的現金淨額 | | (80,325) | | | (1,066,601) | | | | | 986,276 | | | |
融資活動提供的現金淨額(已用) | | (48,601) | | | 912,961 | | | | | (961,562) | | | |
匯率變動對現金、現金等價物、限制性現金和限制性現金等價物的影響 | | (10,681) | | | (1,099) | | | | | (9,582) | | | |
現金、現金等價物、限制性現金和限制性現金等價物淨變化 | | $ | 51,924 | | | $ | 56,082 | | | | | $ | (4,158) | | | |
自由現金流(1) | | $ | 86,933 | | | $ | 101,681 | | | | | $ | (14,748) | | | |
(1) 看見非公認會計準則財務指標的對賬在綜合經營成果這一節定義並説明瞭我們如何計算自由現金流。
與2021年相比，2022年經營活動提供的淨現金減少了1930萬美元，這是由於利率上升和為完成第一筆美國收購而發行的債務導致利息支付增加了4050萬美元，以及與我們2021年的經營業績相關的員工現金獎金支出增加了2280萬美元。在2021年，我們的部分現金獎金以限制性股票的形式支付，由於新冠肺炎疫情對我們2020年業績的影響，2021年的獎金支付異常低。營業現金流也受到所得税支付增加1,990萬美元、通脹壓力、我們促銷解決方案部門的供應鏈中斷以及支票、業務表格和一些業務附件持續長期下降的負面影響。所得税支付的增加主要是由2017年減税和就業法案的條款推動的，該法案於2022年生效，要求將研發和雲計算安排支出資本化用於所得税目的。我們能夠大幅抵消運營現金流的減少，原因是第一筆收購美國業務帶來的增量貢獻、應對當前通脹環境的價格上漲、持續的成本節約行動、雲計算安排付款減少2,290萬美元(主要與我們的銷售和財務技術基礎設施有關)、新業務的收入增長和對我們產品的強勁需求。此外，我們在2021年產生了1890萬美元的收購交易成本，這與2022年沒有再次發生的第一筆美國收購有關。
業務活動提供的現金淨額包括以下業務現金流出：
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| (單位：千) | | 2022 | | 2021 | | | | 變化 | | |
| 利息支付 | | $ | 87,108 | | | $ | 46,621 | | | | | $ | 40,487 | | | |
| 繳納所得税 | | 38,629 | | | 18,761 | | | | | 19,868 | | | |
基於績效的薪酬支付(1) | | 34,972 | | | 12,192 | | | | | 22,780 | | | |
預付產品折扣付款(2) | | 30,603 | | | 40,920 | | | | | (10,317) | | | |
| 支付雲計算安排實施費用 | | 18,649 | | | 41,547 | | | | | (22,898) | | | |
(1) 金額反映了基於整個公司和部門業績的薪酬。
(2)看見其他財務狀況信息f或有關這些付款的進一步信息。
2022年投資活動使用的淨現金比2021年減少了9.863億美元，這是由於2021年收購了第一美國公司，以及2022年出售業務和設施獲得的2520萬美元的收益。
2022年融資活動使用的現金淨額比2021年高出9.616億美元，這是由於2021年為資助第一筆美國收購而發行的債務淨收益，以及每個時期客户資金義務的淨變化，主要與第一美國公司的業務部分有關，根據該部分，財產税在12月收取，並在下個季度代表客户支付。此外，2022年發行股票的收益減少了1370萬美元，因為第一美國公司的某些員工在2021年收購時購買了我們的股票。
每個期間的重大現金交易(不包括與業務活動有關的交易)如下：
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| (單位：千) | | 2022 | | 2021 | | | | 變化 | | |
| 收購付款，扣除現金、現金等價物、限制性現金和限制性現金等價物 | | $ | — | | | $ | (958,514) | | | | | $ | 958,514 | | | |
| 購買資本資產 | | (104,598) | | | (109,140) | | | | | 4,542 | | | |
| 支付給股東的現金股利 | | (52,647) | | | (51,654) | | | | | (993) | | | |
債務淨變動 | | (40,613) | | | 854,974 | | | | | (895,587) | | | |
| 支付債務發行成本 | | — | | | (18,153) | | | | | 18,153 | | | |
客户資金債務淨變化 | | 56,426 | | | 126,703 | | | | | (70,277) | | | |
| 出售企業和設施所得收益 | | 25,248 | | | 2,648 | | | | | 22,600 | | | |
| 發行股份所得款項 | | 3,112 | | | 16,843 | | | | | (13,731) | | | |
2022年期間，我們匯回了加拿大子公司以現金形式持有的本年度海外收益2550萬美元。180萬美元的相關税費包括在我們的所得税撥備中。我們相信我們加拿大子公司的累積和剩餘現金足以滿足他們的營運資金需求。我們利用匯回的現金減少了未償債務。截至2021年12月31日，加拿大的歷史未匯出收益，以及我們歐洲子公司累積和未來的未匯出收益，將繼續無限期地再投資於這些子公司的運營。截至2022年12月31日，這些收益尚未確認遞延所得税。如果我們一次將我們的外國現金和現金等價物匯回美國，我們估計我們將產生大約200萬美元的外國預扣税債務，儘管可能有任何可用的税收籌劃策略。截至2022年12月31日，我們的海外子公司持有的現金和現金等價物為3360萬美元，主要分佈在加拿大。
2021年第四季度，我們將加拿大子公司以現金形式持有的累計海外收益8530萬美元匯回國內。我們決定完成遣返，部分原因是加拿大在2021年宣佈的法律變化和2021年6月我們的資本結構重組。我們利用這筆現金減少了未償債務。460萬美元的相關税費包括在我們2021年第四季度的所得税撥備中。
在評估我們的現金需求時，我們必須考慮我們的償債要求、租賃義務、其他合同承諾和或有負債。關於我們的長期債務、我們的經營和融資租賃債務以及或有負債的到期日的信息，可以在“附註13：債務”、“附註14：租賃”和“附註15：其他承付款和或有事項”的標題下找到，所有這些都出現在本報告第二部分第8項的合併財務報表附註中。此外，我們還與第三方服務提供商簽署了合同，主要是信息技術服務，包括雲計算和與我們的技術平臺現代化相關的專業服務協議，以及外包服務、數據購買和支付接受服務協議。
這些合同要求我們總共支付約1.45億美元，其中約6000萬美元在2023年到期，4000萬美元在2024年到期，其餘款項在2027年到期。
截至2022年12月31日，我們的循環信貸安排下有2.952億美元可供借款。我們預計，運營產生的淨現金，加上手頭的現金和現金等價物以及我們信貸安排下的可用性，將足以支持我們的運營，包括我們未來12個月的合同義務和償債要求，以及我們的長期資本需求。我們預計我們將繼續支付定期的季度股息。然而，股息是由我們的董事會每季度批准的，因此可能會發生變化。
截至2022年12月31日，我們的債務本金為16.6億美元，截至2021年12月31日，本金為17.億美元。關於我們的未償債務的進一步資料，包括我們的償債義務，可在本報告第二部分第8項綜合財務報表附註“附註13：債務”的標題下找到。
我們每個時期的資本結構如下：
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| | | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 | | |
| (單位：千) | | 金額 | | 期末利率 | | 金額 | | 期末利率 | | 變化 |
固定利率(1) | | $ | 975,000 | | | 6.6 | % | | $ | 700,000 | | | 6.9 | % | | $ | 275,000 | |
| 浮動利率 | | 684,375 | | | 6.6 | % | | 1,002,125 | | | 2.4 | % | | (317,750) | |
| 債務本金總額 | | 1,659,375 | | | 6.6 | % | | 1,702,125 | | | 4.2 | % | | (42,750) | |
| 股東權益 | | 604,224 | | | | | 574,598 | | | | | 29,626 | |
| 總資本 | | $ | 2,263,599 | | | | | $ | 2,276,723 | | | | | $ | (13,124) | |
(1)固定利率金額包括我們受利率互換協議約束的可變利率債務的金額。相關利率包括掉期下的固定利率加上我們信貸安排下所有未償還金額的到期信貸安排利差。
2018年10月，我們的董事會批准回購高達5.0億美元的普通股。此授權沒有到期日。我們自2020年第一季度以來就沒有回購過任何股票，當時我們暫停了股票回購，以在新冠肺炎疫情期間保持流動性。截至2022年12月31日，根據授權，仍有2.875億美元可供回購。有關股東權益變動的資料載於本報告第二部分第8項所載的綜合股東權益報表。
截至2022年12月31日，我們循環信貸安排下的總承諾額為5.0億美元，信貸安排將於2026年6月到期。我們的季度承諾費從0.25%到0.35%不等，這取決於我們在信貸協議中定義的總槓桿率。有關我們債務的條款和到期日以及我們的債務契約的更多信息，可在本報告第二部分第8項綜合財務報表附註“附註13：債務”的標題下找到。根據我們的信貸安排條款，如果我們的綜合總槓桿率超過2.75至1.00，每年允許的股息和股票回購總額限制在6,000萬美元。截至2022年12月31日，我們遵守了債務契約，我們預計在2023年全年我們將繼續遵守債務契約。
截至2022年12月31日，我們的循環信貸安排下可供借款的金額如下：
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| (單位：千) | 可用總數量 |
| 循環信貸安排承諾 | $ | 500,000 | |
| 從循環信貸安排中提取的金額 | (197,000) | |
未償信用證(1) | (7,823) | |
截至2022年12月31日的可借款淨額 | $ | 295,177 | |
(1)根據某些州的要求，我們使用備用信用證主要是為了抵押與我們的自我保險工人賠償索賠以及環境問題索賠有關的某些義務。這些信用證減少了我們循環信貸安排下可供借款的金額。
有關本公司綜合資產負債表內選定項目的資料，請參閲本報告第二部分第8項“綜合財務報表附註”內“附註3：補充資產負債表及現金流量資料”。
預付產品折扣-其他非流動資產包括在合同執行時記錄的預付產品折扣，通常以直線基礎攤銷，作為相關合同期限內收入的減少。過去3年預付產品折扣的變化可在本報告第二部分第8項綜合財務報表附註的“附註3：補充資產負債表及現金流量資料”的標題下找到。2022年預付費產品折扣的現金支付為3060萬美元，2021年為4090萬美元，2020年為3360萬美元。
開出的支票數量一直在下降，這在一定程度上增加了試圖留住或獲取客户時的競爭壓力。要求預付產品折扣付款的金融機構客户數量和付款金額每年都在波動。儘管我們預計我們將有選擇地繼續支付這些款項，但我們不能確定未來的金額。支付的金額取決於許多因素，例如合同執行和續簽的次數和時間、競爭對手的行動、整體產品折扣水平以及在整個合同期限內提供更高折扣水平的預付款產品折扣的結構。
預付產品折扣的負債在合同執行時入賬。對每份合同的這些債務進行監測，並在付款時進行調整。下一年內到期的預付產品折扣包括在合併資產負債表的應計負債中，截至2022年12月31日為420萬美元，截至2021年12月31日為1190萬美元。
我們的關鍵會計估計是那些對描述我們的財務狀況和經營結果最重要的估計，或者對管理層對內在不確定事項的影響的判斷提出了最重要的要求，不同估計或假設的影響可能對我們的財務狀況或經營結果具有重大影響。我們的MD&A討論是以我們的合併財務報表為基礎的，這些報表是根據公認會計準則編制的。我們的會計政策在本報告第二部分第8項綜合財務報表附註“附註1：重要會計政策”的標題下討論。我們定期審查用於報告財務結果的會計政策。在編制我們的財務報表時，我們需要做出影響資產、負債、收入和費用的報告金額以及或有資產和負債的相關披露的估計和判斷。我們根據歷史經驗及我們認為在當時情況下合理的其他各種因素及假設作出估計，而這些因素及假設的結果構成對資產及負債賬面值作出判斷的基礎。在某些情況下，我們可以合理地使用不同的會計估計，而在其他情況下，會計估計的變化很可能在不同時期發生。因此，實際結果可能與我們的估計不同。管理層和董事會的審計委員會在每個季度末公開發布我們的財務業績之前，都會持續審查重大的估計和判斷。
商譽減值
截至2022年12月31日，商譽總額為14.3億美元，佔我們總資產的46.5%。自7月31日起，每年對商譽進行減值測試，如果發生表明可能出現減值的事件或情況變化，則會更頻繁地進行減值測試。
為了分析減值商譽，我們必須將商譽分配給個別報告單位。報告單位的確定包括對構成我們每個經營部門的組成部分的分析，其中包括考慮我們經營業務的方式和離散財務信息的可用性。如果經營部門的組成部分具有相似的經濟特徵，則將這些組成部分彙總為一個報告單位。我們定期審查我們的報告單位，以確保它們繼續反映我們經營業務的方式。
在完成我們的年度商譽減值分析時，我們可以選擇首先評估定性因素，以確定事件或情況的存在是否導致確定報告單位的公允價值比其賬面價值更有可能低於其賬面價值。如果在這項定性評估後，我們確定報告單位的公允價值不太可能少於其賬面價值，則不需要進行量化減值測試。在完成截至2022年7月31日的2022年年度商譽減值分析時，我們選擇對我們的所有報告部門進行定性分析，但我們的數據分析報告部門除外。這些定性分析評估了各種因素，包括但不限於經濟、市場和行業條件、成本因素和報告單位的整體財務業績。我們還考慮了前幾個時期完成的最新數量分析。在完成這些評估時，我們注意到事件或情況沒有變化，表明任何報告單位的公允價值比其賬面價值更有可能低於其賬面價值。我們的數據分析報告部門的量化分析顯示，該報告單位的估計公允價值比其賬面價值高出約4600萬美元，或比其淨資產的賬面價值高出39%。因此，我們的2022年度減值分析並未記錄任何商譽減值費用。
在進行商譽的量化分析時，我們首先將報告單位的賬面價值(包括商譽)與其估計公允價值進行比較。賬面價值是以與報告單位業務有關的資產和負債為基礎的，這往往需要在報告單位之間分配共享項目和公司項目。我們使用貼現現金流模型來計算報告單位的估計公允價值。這種方法是一種估值技術，根據這種方法，我們從無關市場參與者的角度使用報告單位的財務預測來估計未來現金流。使用歷史趨勢和內部預測技術，我們預測收入，並將我們的固定和可變成本經驗率應用於預計收入，以得出未來的現金流。然後，將終止值應用於預計的現金流。未來估計現金流量按現值折現，以計算估計公允價值。使用的貼現率是我們使用已知和估計的習慣市場指標得出的估計資本成本的市值加權平均。在確定我們報告單位的估計公允價值時，我們需要估計一系列因素，包括收入增長率、終端增長率、直接成本、貼現率以及共享和公司項目的分配。在完成對我們所有報告單位的量化分析後，我們的報告單位的公允價值總和將與我們的市值所示的綜合公允價值進行比較，以評估我們計算的合理性。
雖然我們在2022年或2021年期間沒有記錄任何商譽減值費用，但我們在2020年期間確實記錄了重大商譽減值費用。
2020商譽減值費用-2020年第一季度，當世界衞生組織(世衞組織)將新冠肺炎疫情列為大流行病時，我們觀察到我們普通股的市場估值下降，我們確定，全球對大流行病的反應對我們對預期未來現金流的估計產生了負面影響。我們的結論是，我們的兩個報告單位發生了觸發事件，因此，截至2020年3月31日，我們完成了我們的促銷解決方案和數據解決方案網絡託管報告單位的定量商譽減值分析。我們的分析表明，我們的促銷解決方案報告部門的商譽部分受損，我們的數據解決方案網站託管報告部門的商譽完全受損，我們分別記錄了6710萬美元和430萬美元的商譽減值費用。減值費用按報告單位的賬面價值超出其估計公允價值的金額計量，但不限於商譽的賬面金額。扣除減值費用後，截至計量日期，促銷解決方案報告部門仍有5900萬美元的商譽。
我們的減損分析是基於利用當時可獲得的最佳信息做出的假設，包括在世衞組織宣佈大流行後我們報告單位的業績和現有的經濟預測。這些假設預計國內生產總值將大幅下降，小企業數量將大幅下降。這場大流行的席捲性質使我們很難預測我們的業務和業務在較長期內將如何受到影響。如果我們的假設與實際情況不同，我們可能需要記錄額外的資產減值費用。
我們的減值評估對預測收入和支出以及我們選定的貼現率的變化很敏感。對於我們的促銷解決方案報告部門2020年3月31日的評估，在所有其他假設不變的情況下，如果我們假設每年的收入比我們估計的高10%，我們的商譽減值費用將減少約1800萬美元，如果我們假設每年的收入比我們估計的低10%，我們的商譽減值費用將增加約1800萬美元。如果我們假設我們的支出佔收入的比例每年降低100個基點，我們的商譽減值費用將減少約3900萬美元，如果我們假設我們的支出佔收入的比例每年增加100個基點，我們的商譽減值費用將增加約3900萬美元。如果我們假設我們選擇的12%的貼現率低100個基點，我們的商譽減值費用將減少約2,100萬美元，如果我們假設貼現率高100個基點，我們的商譽減值費用將增加約1,700萬美元。
有關我們所有商譽減值分析的更多信息可在標題下找到"附註8：公允價值計量“ 綜合財務報表附註載於本報告第8部分項目二。對資產減值的評估要求我們對未來事件、市場狀況和被評估資產生命週期內的財務表現做出假設。這些假設需要大量的判斷，實際結果可能與我們的假設不同。例如，如果我們的股價在一段持續的時間內進一步下跌，如果經濟狀況的進一步低迷對我們的實際和預測的經營業績產生負面影響，如果我們改變我們的業務戰略和/或資源分配，如果我們失去重要客户，如果競爭加劇，或者如果支票和業務表格的訂單量大幅加速下降，這些情況可能表明我們一個或多個報告單位的公允價值下降。這可能需要我們為部分商譽或其他資產記錄額外的減值費用。
企業合併
我們將被收購企業的收購價格分配給截至收購之日所收購資產和承擔的負債的估計公允價值。用於確定收購的長期資產(主要是無形資產)的公允價值的計算可能很複雜，需要做出重大判斷。在完成這些估計時，我們會權衡許多因素，包括但不限於被收購公司的業務性質；其競爭地位、優勢和挑戰；其歷史財務狀況和業績；估計的客户保留率；折扣率；以及未來計劃
用於合併後的實體。如有需要，我們亦可聘請獨立估值專家協助計算重大收購的長期資產的公允價值。
我們一般使用多期超額收益法估計收購客户名單的公允價值。這一估值模型估計了來自資產的收入和現金流，然後扣除可歸因於輔助資產的部分現金流，如商號或固定資產，這些資產促成了現金流的產生。由此產生的現金流只可歸因於客户名單資產，然後按與資產風險相稱的回報率貼現，以計算現值。收購客户名單的公允價值也可以通過對資產預期產生的估計現金流進行貼現來估計。在2021年期間，我們還利用多期超額收益法估計了收購的合作伙伴關係無形資產的公允價值。這些計算中使用的關鍵假設包括相同客户收入、商家和合作夥伴增長率；估計收益；基於被收購方歷史信息估計的客户和合作夥伴保留率；以及折扣率。
收購的商標和技術的公允價值有時是使用特許權使用費減免法估計的，該方法計算與擁有資產而不是許可資產相關的成本節約。假設的特許權使用費税率適用於資產估計剩餘使用壽命的預計收入，以估計特許權使用費節省。特許權使用費費率是根據資產的屬性選擇的，包括其在行業中的認知度和聲譽，如果是商品名稱，則考慮以商品名稱銷售的產品和輔助資產的具體盈利能力。還可以使用複製成本法估計所獲得技術的公允價值，根據該方法確定技術的主要組成部分，並根據被購買方提供的歷史數據計算複製該技術的估計成本。
購買價格超過所收購淨資產的估計公允價值的部分計入商譽。商譽不攤銷，但至少每年進行一次減值測試。
我們還被要求估計收購的無形資產的使用壽命，這決定了我們將在未來期間記錄的與收購相關的攤銷費用。在每個報告期，我們都會評估我們的可攤銷無形資產的剩餘使用壽命，以確定事件或情況是否需要修訂剩餘的攤銷期限。
雖然我們使用最好的估計和假設，但我們的公允價值估計本質上是不確定的，需要進行改進。因此，在自收購日期起計最長一年的計量期內，我們可能會記錄對收購資產和承擔的負債的調整，並與商譽進行相應的抵銷。計量期後所需的任何調整均記入綜合損益表。
在確定分配給每一類資產和負債的估計公允價值和預期使用年限時所需的判斷可能會對淨收入產生重大影響。例如，不同類別的資產將具有不同的使用壽命。因此，在一定程度上，壽命較長的資產被歸因於比壽命較短的資產更高的價值，那麼在特定時期內的淨收益可能會更高。此外，將較低的價值分配給可攤銷無形資產將導致較高的商譽分配金額。由於商譽不攤銷，這將使特定期間的淨收益受益，儘管商譽需要進行年度減值分析。
收入確認
產品收入在貨物控制權轉移給我們的客户時確認，金額反映了我們預期有權換取這些貨物的對價。在大多數情況下，控制權在產品發貨時轉移。我們確認我們的服務收入中的絕大多數是提供服務的。我們的大多數合同是關於發運有形產品或提供具有單一履行義務或包括多個履行義務的服務，其中控制權同時轉移。我們的某些金融機構合同要求我們向金融機構客户支付現金形式的預付產品折扣。這些預付產品折扣包括在我們合併資產負債表上的其他非流動資產中，通常在合同期限內以直線基礎上的收入減少攤銷。與創收活動同時徵收的銷售税不包括在收入中。支付給客户的運輸和搬運費用計入收入，而運輸和搬運的相關成本則反映在產品成本中，並在確認相關收入時應計。
當另一方參與向客户提供商品或服務時，我們必須確定我們的義務是提供指定的商品或服務本身(即，我們是交易的委託人)，還是安排由另一方提供該商品或服務(即，我們是交易的代理人)。當我們負責履行履行義務時，根據我們控制所提供的產品或服務的能力，我們被視為本金，收入被確認為總對價。當另一方主要負責履行履行義務時，我們被視為代理人，收入在我們有權獲得的任何費用或佣金金額中確認。我們通過分銷商網絡銷售某些產品和服務。我們已確定我們是這些交易的本金，並將收入計入對價總額。
為獲得客户合同而產生的某些成本必須確認為資產，並在將貨物或服務轉讓給客户時予以攤銷。因此，我們推遲了與獲得支票供應、財務管理解決方案和商户服務合同相關的成本。截至2022年12月31日，這些金額總計2130萬美元，包括在其他非流動資產中，並在直線基礎上作為SG&A費用攤銷。在直線基礎上攤銷這些金額，大致相當於將貨物或服務轉移給客户的時間。一般來説，這些金額將在2至5年內攤銷。當攤銷期限為1年或更短時間時，我們會按發生的時間來支出這些成本。
客户合同的核算可能很複雜，可能涉及使用各種技術來估計合同總收入。與可變考量相關的估計基於各種假設，以預測未來事件的結果。我們定期審查和更新與合同相關的估計，我們預計對估計的修訂不會對我們的運營結果、財務狀況或現金流產生實質性影響。
新會計公告
關於尚未採用的會計聲明的資料，可在本報告第二部分第8項“合併財務報表附註”“附註2：新的會計聲明”的標題下找到。
利率風險– 我們受到利率變化的影響，主要是由於用於支持我們的資本結構、維持流動性和為業務運營和投資提供資金的借款活動的結果。我們不會為投機或交易目的而訂立金融工具。預計未償債務的性質和數額將因未來的業務需求、市場狀況和其他因素而有所不同。
我們的信貸安排項下的未償還款項須按浮動利率支付利息，利率是參考歐洲美元利率(源自LIBOR)加上1.5%至2.5%的適用保證金決定的，具體取決於信貸協議中定義的我們的總槓桿率。我們目前正在修改現有的信貸安排，以使用有擔保的隔夜融資利率(SOFR)，取代LIBOR作為協議中的參考利率，自2023年3月20日起生效。在此修改後，將根據SOFR加適用保證金支付利息。截至2022年12月31日，我們還有4.75億美元8.0%的優先無擔保票據未償還。包括相關貼現和發債成本在內，這些票據的實際利率為8.3%。
截至2022年12月31日，我們的未償債務總額如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | | 賬面金額(1) | | 公允價值(2) | | 利率(3) |
| 高級擔保定期貸款安排 | | $ | 979,757 | | | $ | 987,375 | | | 6.6 | % |
| 高級無擔保票據 | | 467,519 | | | 390,042 | | | 8.0 | % |
| 從循環信貸安排提取的金額 | | 197,000 | | | 197,000 | | | 6.6 | % |
| 債務總額 | | $ | 1,644,276 | | | $ | 1,574,417 | | | 6.6 | % |
(1) 賬面金額因1,510萬美元的未攤銷貼現和債務發行成本而減少。
(2) 對於我們的信貸安排協議下的未償還金額，公允價值接近賬面價值，因為利率是可變的，反映了當前的市場利率。優先無擔保票據的公允價值是基於作為資產交易時相同負債在活躍市場上的報價。
(3)提出的總債務利率包括下文討論的利率互換的影響。
作為我們利率風險管理戰略的一部分，我們簽訂了利率互換協議，我們將其指定為現金流對衝，以緩解部分可變利率債務的利息支付的變異性。利率互換實際上將5.0億美元的可變利率債務轉換為固定利率。有關利率掉期的進一步資料，請參閲本報告第II部分第8項綜合財務報表附註“附註7：衍生金融工具”。利率掉期的公允價值變動在綜合資產負債表的累計其他全面虧損中記錄，隨後因支付浮動利率債務的利息而重新分類為利息支出。截至2022年12月31日生效的利率互換的公允價值為360萬美元，並計入綜合資產負債表上的其他流動資產和其他非流動資產。於2021年12月31日生效的利率互換的公允價值為300萬美元，計入綜合資產負債表的其他非流動負債。
根據我們投資組合中未償還浮動利率債務的日均金額，加權平均利率每變化一個百分點，2022年的利息支出就會產生910萬美元的變化。
我們的信貸協議將於2026年6月1日到期，屆時循環信貸安排下的任何未償還金額都必須償還。定期貸款安排要求在2026年6月1日之前定期支付本金，優先無擔保票據將於2029年6月到期。有關本公司長期債務到期日的資料，請參閲本報告第二部分第8項綜合財務報表附註“附註13：債務”。
外幣匯率風險– 我們很容易受到外幣匯率變化的影響。對外國子公司和分支機構的投資、貸款和墊款，以及這些企業的業務都是以外幣計價的，主要是加元。匯率變動對我們的收益和現金流的影響預計將微乎其微，因為我們的海外業務在我們的業務中所佔的比例相對較小。我們沒有針對外幣匯率的變化進行對衝。
合併財務報表索引
| | | | | | | | |
| 項目 | | 頁面 |
獨立註冊會計師事務所報告(PCAOB ID238) | | 43 |
合併資產負債表 | | 45 |
合併損益表 | | 46 |
綜合全面收益表 | | 47 |
合併股東權益報表 | | 48 |
合併現金流量表 | | 49 |
| 合併財務報表附註： | | |
注1：重要會計政策 | | 50 |
附註2：新會計公告 | | 57 |
附註3：補充資產負債表和現金流量資料 | | 57 |
注4：每股收益 | | 63 |
附註5：其他全面(虧損)收益 | | 64 |
注6：收購和資產剝離 | | 65 |
注7：衍生金融工具 | | 68 |
附註8：公允價值計量 | | 68 |
附註9：重組和整合費用 | | 72 |
注10：所得税撥備 | | 73 |
注11：基於股份的薪酬計劃 | | 76 |
注12：退休後福利 | | 80 |
附註13：債務 | | 84 |
附註14：租約 | | 86 |
附註15：其他承付款和或有事項 | | 88 |
附註16：股東權益 | | 89 |
注17：業務細分信息 | | 89 |
獨立註冊會計師事務所報告
致Deluxe Corporation董事會和股東
關於財務報表與財務報告內部控制的幾點看法
本公司已審計豪華酒店集團及其附屬公司(“貴公司”)截至2022年12月31日及2021年12月31日的綜合資產負債表，以及截至2022年12月31日止三個年度各年度的相關綜合收益表、全面收益表、股東權益表及現金流量表，包括相關附註(統稱為“綜合財務報表”)。我們還根據特雷德韋委員會(COSO)贊助組織委員會發布的《內部控制-綜合框架(2013)》中確立的標準，對公司截至2022年12月31日的財務報告內部控制進行了審計。
我們認為，上述綜合財務報表按照美國公認的會計原則，在各重大方面公平地反映了本公司截至2022年12月31日及2021年12月31日的財務狀況，以及截至2022年12月31日止三個年度的經營業績及現金流量。此外，我們認為，根據COSO發佈的《內部控制-綜合框架(2013)》中確立的標準，截至2022年12月31日，公司在所有實質性方面都對財務報告保持了有效的內部控制。
意見基礎
本公司管理層負責編制這些合併財務報表，維持對財務報告的有效內部控制，並對財務報告內部控制的有效性進行評估，包括在9A項下管理層的財務報告內部控制報告中。我們的責任是根據我們的審計，對公司的合併財務報表和公司對財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些準則要求我們計劃和執行審計，以獲得合理的保證，以確定合併財務報表是否沒有重大錯報，無論是由於錯誤還是欺詐，以及是否在所有重大方面保持了對財務報告的有效內部控制。
我們對合並財務報表的審計包括執行評估合併財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於合併財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價合併財務報表的整體列報。我們對財務報告的內部控制的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，以及根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性。我們的審計還包括執行我們認為在這種情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的意見提供了合理的基礎。
財務報告內部控制的定義及侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)與保持合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄有關；(2)提供合理保證，即交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，並且公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；以及(Iii)就防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產提供合理保證。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指因當期對合並財務報表進行審計而產生的事項，該事項已傳達或要求傳達給審計委員會，並且(一)涉及賬目或
對合並財務報表具有重大意義的披露，以及(Ii)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對綜合財務報表的整體意見，我們也不會通過傳達下面的關鍵審計事項，就關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨的意見。
收入確認
如綜合財務報表附註1和附註17所述，截至2022年12月31日止年度的產品和服務收入分別為12.86億美元和9.52億美元，按七種產品和服務分類，包括支票、商户服務和其他支付解決方案、表格和其他產品、營銷和促銷解決方案、財務管理解決方案、數據驅動的營銷解決方案以及網絡和託管解決方案。產品收入在貨物控制權轉移給客户時確認，數額反映了公司預期有權換取這些貨物的對價。在大多數情況下，控制權在產品發貨時轉移。該公司將絕大部分服務收入確認為提供服務。該公司的大多數合同是關於發運有形產品或提供具有單一履約義務或包括多個履約義務的服務，其中控制權同時轉移。
我們確定執行與收入確認相關的程序是一項關鍵的審計事項的主要考慮因素是審計師在執行與公司收入確認相關的程序時所做的高度努力。
處理這一問題涉及執行程序和評估審計證據，以形成我們對合並財務報表的總體意見。這些程序包括測試與收入確認過程有關的控制措施的有效性。除其他外，這些程序還包括通過獲取和檢查原始文件，包括客户訂單信息、有關的客户合同、發票、裝運或交貨證明以及適用的現金收據，以抽樣方式測試收入確認標準是否得到滿足。
/s/ 普華永道會計師事務所
明尼蘇達州明尼阿波利斯
2023年2月24日
自2001年以來，我們一直擔任本公司的審計師。
| | | | | | | | | | | | | | |
| (以千為單位，股票面值除外) | | 十二月三十一日，
2022 | | 十二月三十一日，
2021 |
| 資產 | | | | |
| 流動資產： | | | | |
現金和現金等價物，包括公允價值為#美元的有價證券5,000截至2022年12月31日 | | $ | 40,435 | | | $ | 41,231 | |
| 應收貿易賬款，扣除信貸損失準備後的淨額 | | 206,617 | | | 197,947 | |
| 庫存和供應，扣除儲備後的淨額 | | 52,267 | | | 34,928 | |
為客户持有的資金，包括以公允價值#美元計值的證券8,126及$13,307，分別 | | 302,291 | | | 254,795 | |
| 預付費用 | | 36,642 | | | 37,643 | |
| 收入超過賬單 | | 38,761 | | | 30,393 | |
| 其他流動資產 | | 27,024 | | | 23,536 | |
| 流動資產總額 | | 704,037 | | | 620,473 | |
| 遞延所得税 | | 1,956 | | | 2,180 | |
長期投資 | | 47,783 | | | 47,201 | |
| 財產、廠房和設備，扣除累計折舊後的淨額 | | 124,894 | | | 125,966 | |
| 經營性租賃資產 | | 47,132 | | | 58,236 | |
| 累計攤銷後的無形資產淨額 | | 458,979 | | | 510,724 | |
| 商譽 | | 1,431,385 | | | 1,430,141 | |
| 其他非流動資產 | | 260,354 | | | 279,463 | |
| 總資產 | | $ | 3,076,520 | | | $ | 3,074,384 | |
| | | | |
| 負債和股東權益 | | | | |
| 流動負債： | | | | |
| 應付帳款 | | $ | 157,055 | | | $ | 153,072 | |
| 為客户持有的資金 | | 305,138 | | | 256,257 | |
| 應計負債 | | 218,404 | | | 216,832 | |
| 長期債務的當期部分 | | 71,748 | | | 57,197 | |
| 流動負債總額 | | 752,345 | | | 683,358 | |
| 長期債務 | | 1,572,528 | | | 1,625,752 | |
| 經營租賃負債 | | 48,925 | | | 56,444 | |
| 遞延所得税 | | 45,510 | | | 75,121 | |
| 其他非流動負債 | | 52,988 | | | 59,111 | |
| 承付款和或有事項(附註10、14和15) | | | | |
| 股東權益： | | | | |
普通股$1面值(授權：500,000已發行股份：2022年12月31日-43,204; December 31, 2021 – 42,679) | | 43,204 | | | 42,679 | |
| 額外實收資本 | | 79,234 | | | 57,368 | |
| 留存收益 | | 518,635 | | | 505,763 | |
| 累計其他綜合損失 | | (37,264) | | | (31,492) | |
| 非控制性權益 | | 415 | | | 280 | |
| 股東權益總額 | | 604,224 | | | 574,598 | |
| 總負債和股東權益 | | $ | 3,076,520 | | | $ | 3,074,384 | |
請參閲合併財務報表附註
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| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| (以千為單位，每股除外) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 產品收入 | | $ | 1,286,197 | | | $ | 1,244,529 | | | $ | 1,230,638 | |
| 服務收入 | | 951,813 | | | 777,668 | | | 560,143 | |
| 總收入 | | 2,238,010 | | | 2,022,197 | | | 1,790,781 | |
| 產品成本 | | (470,237) | | | (450,880) | | | (458,637) | |
| 服務成本 | | (561,879) | | | (433,390) | | | (272,134) | |
| 收入總成本 | | (1,032,116) | | | (884,270) | | | (730,771) | |
| 毛利 | | 1,205,894 | | | 1,137,927 | | | 1,060,010 | |
| 銷售、一般和行政費用 | | (993,250) | | | (941,023) | | | (839,812) | |
| 重組和整合費用 | | (62,529) | | | (54,750) | | | (75,874) | |
| 出售企業和設施的收益(虧損) | | 19,331 | | | — | | | (1,846) | |
| 資產減值費用 | | — | | | — | | | (101,749) | |
| 營業收入 | | 169,446 | | | 142,154 | | | 40,729 | |
| 利息支出 | | (94,454) | | | (55,554) | | | (23,140) | |
| 其他收入，淨額 | | 9,386 | | | 7,203 | | | 9,214 | |
| 所得税前收入 | | 84,378 | | | 93,803 | | | 26,803 | |
| 所得税撥備 | | (18,848) | | | (31,031) | | | (21,468) | |
| 淨收入 | | 65,530 | | | 62,772 | | | 5,335 | |
| 可歸因於非控股權益的淨收入 | | (135) | | | (139) | | | (91) | |
| 豪華酒店的淨收入 | | $ | 65,395 | | | $ | 62,633 | | | $ | 5,244 | |
| 基本每股收益 | | $ | 1.52 | | | $ | 1.48 | | | $ | 0.12 | |
| 稀釋後每股收益 | | 1.50 | | | 1.45 | | | 0.11 | |
請參閲合併財務報表附註
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| (單位：千) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 淨收入 | | $ | 65,530 | | | $ | 62,772 | | | $ | 5,335 | |
| 其他綜合收入，税後淨額： | | | | | | |
| 退休後福利計劃： | | | | | | |
| 本年度產生的淨精算(虧損)收益 | | (11,235) | | | 6,194 | | | 5,616 | |
減去將數額重新分類為淨收入： | | | | | | |
| 攤銷先前服務信貸 | | (1,042) | | | (1,050) | | | (1,055) | |
| 精算損失淨額攤銷 | | 836 | | | 1,381 | | | 1,889 | |
| 退休後福利計劃 | | (11,441) | | | 6,525 | | | 6,450 | |
利率互換： | | | | | | |
本年度發生的未實現損益 | | 4,869 | | | 2,067 | | | (4,973) | |
已實現(收益)損失重新歸類為淨收益 | | (15) | | | 1,023 | | | 719 | |
利率互換 | | 4,854 | | | 3,090 | | | (4,254) | |
| 債務證券： | | | | | | |
本年度內產生的未實現持有(虧損)收益 | | (571) | | | (254) | | | 338 | |
| 已實現虧損(收益)重新分類為淨收益 | | 6 | | | — | | | (153) | |
| 債務證券 | | (565) | | | (254) | | | 185 | |
| 外幣折算調整： | | | | | | |
| 本年度產生的未實現外幣折算(虧損)收益 | | (4,170) | | | 580 | | | 4,133 | |
| 將外幣折算損失重新分類為淨收益 | | 5,550 | | | — | | | — | |
| 外幣折算調整 | | 1,380 | | | 580 | | | 4,133 | |
| 其他綜合(虧損)收入 | | (5,772) | | | 9,941 | | | 6,514 | |
| 綜合收益 | | 59,758 | | | 72,713 | | | 11,849 | |
| 可歸屬於非控股權益的全面收益 | | (135) | | | (139) | | | (91) | |
| 豪華酒店的綜合收益 | | $ | 59,623 | | | $ | 72,574 | | | $ | 11,758 | |
| | | | | | |
上述金額中包括的其他綜合(虧損)收入的所得税優惠(費用)： | | | | | | |
退休後福利計劃： | | | | | | |
本年度產生的淨精算(虧損)收益 | | $ | 4,090 | | | $ | (2,186) | | | $ | (1,948) | |
減去將數額重新分類為淨收入： | | | | | | |
攤銷先前服務信貸 | | 379 | | | 371 | | | 366 | |
精算損失淨額攤銷 | | (64) | | | (248) | | | (412) | |
退休後福利計劃 | | 4,405 | | | (2,063) | | | (1,994) | |
利率互換： | | | | | | |
本年度發生的未實現損益 | | (1,771) | | | (731) | | | 1,725 | |
已實現(收益)損失重新歸類為淨收益 | | 5 | | | (361) | | | (249) | |
利率互換 | | (1,766) | | | (1,092) | | | 1,476 | |
| 債務證券： | | | | | | |
本年度內產生的未實現持有(虧損)收益 | | 197 | | | 88 | | | (117) | |
| 已實現虧損(收益)重新分類為淨收益 | | (2) | | | — | | | 53 | |
| 債務證券 | | 195 | | | 88 | | | (64) | |
税收優惠(費用)淨額合計 | | $ | 2,834 | | | $ | (3,067) | | | $ | (582) | |
請參閲合併財務報表附註
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | | 普通股 | | 普通股 面值 | | 額外實收資本 | | 留存收益 | | 累計其他綜合損失 | | 非控制性權益 | | 總計 |
平衡，2019年12月31日 | | 42,126 | | | $ | 42,126 | | | $ | 4,086 | | | $ | 548,714 | | | $ | (47,947) | | | $ | — | | | $ | 546,979 | |
| 淨收入 | | — | | | — | | | — | | | 5,244 | | | — | | | 91 | | | 5,335 | |
現金股息(美元)1.20每股) | | — | | | — | | | — | | | (51,431) | | | — | | | — | | | (51,431) | |
| 已發行普通股 | | 446 | | | 446 | | | 3,446 | | | — | | | — | | | — | | | 3,892 | |
| 回購普通股 | | (499) | | | (499) | | | (9,767) | | | (3,734) | | | — | | | — | | | (14,000) | |
| 已註銷的其他普通股 | | (100) | | | (100) | | | (2,894) | | | — | | | — | | | — | | | (2,994) | |
基於員工份額的薪酬 | | — | | | — | | | 22,687 | | | — | | | — | | | — | | | 22,687 | |
| 採用最新會計準則第2016-13號 | | — | | | — | | | — | | | (3,640) | | | — | | | — | | | (3,640) | |
其他綜合收益 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 6,514 | | | — | | | 6,514 | |
| 對非控股權益的投資 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 50 | | | 50 | |
平衡，2020年12月31日 | | 41,973 | | | 41,973 | | | 17,558 | | | 495,153 | | | (41,433) | | | 141 | | | 513,392 | |
| 淨收入 | | — | | | — | | | — | | | 62,633 | | | — | | | 139 | | | 62,772 | |
現金股息(美元)1.20每股) | | — | | | — | | | — | | | (52,023) | | | — | | | — | | | (52,023) | |
| 已發行普通股 | | 861 | | | 861 | | | 16,350 | | | — | | | — | | | — | | | 17,211 | |
| 已註銷的其他普通股 | | (155) | | | (155) | | | (5,814) | | | — | | | — | | | — | | | (5,969) | |
基於員工份額的薪酬 | | — | | | — | | | 29,274 | | | — | | | — | | | — | | | 29,274 | |
其他綜合收益 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 9,941 | | | — | | | 9,941 | |
平衡，2021年12月31日 | | 42,679 | | | 42,679 | | | 57,368 | | | 505,763 | | | (31,492) | | | 280 | | | 574,598 | |
| 淨收入 | | — | | | — | | | — | | | 65,395 | | | — | | | 135 | | | 65,530 | |
現金股息(美元)1.20每股) | | — | | | — | | | — | | | (52,523) | | | — | | | — | | | (52,523) | |
| 已發行普通股 | | 723 | | | 723 | | | 3,122 | | | — | | | — | | | — | | | 3,845 | |
| 普通股退役 | | (198) | | | (198) | | | (5,564) | | | — | | | — | | | — | | | (5,762) | |
基於員工份額的薪酬 | | — | | | — | | | 24,308 | | | — | | | — | | | — | | | 24,308 | |
其他綜合損失 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (5,772) | | | — | | | (5,772) | |
平衡，2022年12月31日 | | 43,204 | | | $ | 43,204 | | | $ | 79,234 | | | $ | 518,635 | | | $ | (37,264) | | | $ | 415 | | | $ | 604,224 | |
請參閲合併財務報表附註
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至十二月三十一日止的年度： |
| (單位：千) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 經營活動的現金流： | | | | | | |
| 淨收入 | | $ | 65,530 | | | $ | 62,772 | | | $ | 5,335 | |
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整： | | | | | | |
| 折舊 | | 25,997 | | | 25,625 | | | 20,242 | |
| 無形資產攤銷 | | 146,555 | | | 123,142 | | | 90,550 | |
| 經營租賃費用 | | 20,480 | | | 17,485 | | | 20,928 | |
| 資產減值費用 | | — | | | — | | | 101,749 | |
| 攤銷預付產品折扣 | | 34,400 | | | 31,784 | | | 29,235 | |
| 遞延所得税 | | (28,529) | | | 17,758 | | | (5,456) | |
| 基於員工份額的薪酬費用 | | 23,676 | | | 29,477 | | | 21,824 | |
| (收益)出售業務和設施的損失 | | (19,331) | | | — | | | 1,846 | |
| 其他非現金項目，淨額 | | 31,398 | | | 17,196 | | | 23,846 | |
| 資產和負債變動，扣除收購影響的淨額： | | | | | | |
| 應收貿易賬款 | | (13,672) | | | (8,857) | | | (2,709) | |
| 庫存和供應品 | | (19,062) | | | (1,842) | | | (11,281) | |
| 其他流動資產 | | (8,721) | | | (15,574) | | | 15,344 | |
| 支付雲計算安排實施費用 | | (18,649) | | | (41,547) | | | (19,426) | |
| 其他非流動資產 | | (17,537) | | | (11,467) | | | (6,367) | |
| 應付帳款 | | 6,015 | | | 22,794 | | | (9,518) | |
| 預付產品折扣付款 | | (30,603) | | | (40,920) | | | (33,613) | |
| 其他應計負債和非流動負債 | | (6,416) | | | (17,005) | | | (24,976) | |
| 經營活動提供的淨現金 | | 191,531 | | | 210,821 | | | 217,553 | |
| 投資活動產生的現金流： | | | | | | |
| 購買資本資產 | | (104,598) | | | (109,140) | | | (62,638) | |
| 收購付款，扣除現金、現金等價物、限制性現金和限制性現金等價物 | | — | | | (958,514) | | | — | |
| 購買客户名單 | | (4,347) | | | (2,759) | | | (11,082) | |
| 出售企業和設施所得收益 | | 25,248 | | | 2,648 | | | 9,713 | |
| 購買客户資金債務證券 | | (123) | | | (93) | | | (3,918) | |
| 來自客户資金債務證券的收益 | | 4,077 | | | 93 | | | 7,764 | |
| 其他 | | (582) | | | 1,164 | | | 4,068 | |
| 投資活動使用的現金淨額 | | (80,325) | | | (1,066,601) | | | (56,093) | |
| 融資活動的現金流： | | | | | | |
| 發行長期債務和Swingline貸款的收益 | | 640,000 | | | 1,884,850 | | | 309,000 | |
| 支付長期債務和Swingline貸款 | | (680,613) | | | (1,029,876) | | | (352,500) | |
| 支付債務發行成本 | | — | | | (18,153) | | | — | |
| 客户資金債務淨變化 | | 56,426 | | | 126,703 | | | (168) | |
| 發行股份所得款項 | | 3,112 | | | 16,843 | | | 3,747 | |
| 回購普通股的付款 | | — | | | — | | | (14,000) | |
| 支付給股東的現金股利 | | (52,647) | | | (51,654) | | | (50,746) | |
| 其他 | | (14,879) | | | (15,752) | | | (5,888) | |
| 融資活動提供的現金淨額(已用) | | (48,601) | | | 912,961 | | | (110,555) | |
| 匯率變動對現金、現金等價物、限制性現金和限制性現金等價物的影響 | | (10,681) | | | (1,099) | | | 3,693 | |
| 現金、現金等價物、限制性現金和限制性現金等價物淨變化 | | 51,924 | | | 56,082 | | | 54,598 | |
| 現金、現金等價物、限制性現金和限制性現金等價物，年初 | | 285,491 | | | 229,409 | | | 174,811 | |
| 年終現金、現金等價物、限制性現金和限制性現金等價物(附註3) | | $ | 337,415 | | | $ | 285,491 | | | $ | 229,409 | |
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業務性質– 我們 幫助企業、小企業和金融機構通過值得信賴的技術支持的解決方案，包括營銷服務和數據分析、財務管理解決方案、商户服務、促銷產品和欺詐解決方案，以及定製的支票和表格，加深客户關係。我們也是直接銷售給消費者的支票和配件的領先供應商。
整固 –合併財務報表包括Deluxe Corporation及其全資子公司的賬目。所有公司間賬户、交易和利潤都已被取消。
2020年4月1日，我們簽署了一項協議，成立了MedPayExchange LLC(MPX)，作為醫療支付交易所開展業務，從保險公司和其他付款人向醫療保健提供者提供付款。該實體是可變利益實體(VIE)，如在會計準則編纂(ASC)主題810中定義的，整固。由於我們是VIE的主要受益者，我們必須將MPX合併到我們的合併財務報表中。我們的合作伙伴在MPX中的權益被報告為綜合資產負債表中的非控股權益，與我們的權益分開。淨收益和綜合收益歸屬於我們和非控股權益。非控股權益應佔金額對我們的綜合財務報表並不重要。
可比性– 截至2020年12月31日止年度的綜合收益表及綜合現金流量表已作出修訂，以符合本年度的列報方式。業務和設施的銷售損失在這些報表中分別列報。此前，這一數額計入綜合收益表中的銷售、一般和行政(SG&A)費用，以及綜合現金流量表中經營活動的現金流量中的其他非現金項目淨額。此外，截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度的綜合現金流量表已予修訂，以包括為其他公司預扣的股份所支付的僱員税，以及在融資活動的現金流量內預繳的税款。此前，這些金額是單獨列報的。
預算的使用 –我們已按照美國公認會計原則(GAAP)編制了隨附的合併財務報表。在這一過程中，我們有必要作出某些估計和假設，影響綜合財務報表和相關附註中報告的金額。吾等根據歷史經驗及我們認為在當時情況下屬合理的各種其他因素及假設作出估計，包括新冠肺炎(CoronaVirus)等非常事件的估計影響，其結果構成對本公司資產、負債、收入及開支的賬面價值及相關或有資產及負債披露的判斷基礎。實際結果可能與我們的估計和假設大不相同。
外幣折算 –我們海外子公司的財務報表以各自子公司的本位幣(主要是加元)計量，並換算成美元。資產和負債按資產負債表日的有效匯率折算。收入和支出按年內平均匯率換算。由此產生的換算損益在綜合資產負債表股東權益部分的累計其他全面虧損中反映。外幣交易損益在綜合損益表的其他收入中記錄。
現金和現金等價物 –我們認為所有手頭現金和其他原始到期日為3兩個月或更短的時間作為現金和現金等價物。綜合資產負債表中報告的現金及現金等價物的賬面價值接近公允價值。我們開出的支票，但沒有出示給銀行付款，可能會造成賬面上的現金餘額為負。這些賬面透支包括在合併資產負債表上的應付賬款中，截至2022年12月31日或2021年12月31日並不重大。
應收貿易賬款 –應收貿易賬款最初按向客户銷售貨物或服務時的發票金額入賬，還包括已發運的產品和提供的服務的應收金額，但由於時間原因尚未開具發票。我們的貿易應收賬款是不計息的。它們是扣除信貸損失準備後的淨額，即從資產的攤餘成本基礎上扣除的估值賬户，以表示預計將收回的淨金額。當我們認為帳户無法收回的情況得到確認時，金額將從備抵中註銷。核銷未收賬款的時點因客户類型而異，但一般不超過1從應收賬款到期日算起的一年。在計算撥備時，我們使用賬齡表與適用於當前和過期應收賬款的儲備率以及使用歷史損失率和當前或預計條件變化的滾動率準備金相結合。信貸損失準備的變動計入綜合損益表的SG&A費用。關於我們的信貸損失準備的更多信息可以在附註3中找到。
庫存和供應品 –存貨按成本或可變現淨值中較低者列報。成本是使用移動平均成本和標準成本計算的，這近似於先進先出的基礎。我們定期檢查我們的庫存數量，並根據我們的歷史使用情況和對未來需求的預測記錄過剩和/或過時庫存的撥備。如果與預測數量相比，對我們產品的需求時間或水平發生重大變化，則可能需要在已建立的儲量基礎上增加儲量。這將需要改變超額或陳舊存貨準備金，從而在改變期間從淨收入中扣除費用。存貨減記費用計入綜合損益表的收入成本。一旦減記，存貨將以較低的成本計入，直到出售或報廢。用品包括不直接用於貨物生產的物品，如在生產區使用的維修和其他用品。
為客户持有的資金 –我們的工資服務業務從客户那裏收取資金，以支付他們的工資和相關税款。我們暫時持有這些資金，直到付款匯給客户的員工和適當的税務當局。我們的商業服務業務代表某些商户暫時持有從信用卡網絡和互聯網交易處理中收取的資金，我們的金庫管理現金收據處理業務在收到現金後的第二個工作日將部分現金收據匯給我們的客户。我們的某些客户合同包括對這些資金使用的法律限制。
所有這些基金，包括現金和可供出售的債務證券，在合併資產負債表上報告為客户持有的基金。這些債務的相應負債也在合併資產負債表上報告為客户持有的資金。可供出售債務證券按公允價值列賬，未實現損益計入綜合資產負債表中累計的其他全面虧損。已實現損益計入綜合損益表的收入，在過去3年內並不顯着。
長期投資 –長期投資主要包括公司擁有的人壽保險保單的現金退保價值。其中某些保單為我們的遞延補償計劃和我們不活躍的補充高管退休計劃下的到期金額提供資金(附註12)。
財產、廠房和設備 –物業、廠房及設備，包括租賃權及其他可延長資產使用壽命或生產能力的改善，按歷史成本減去累計折舊列賬。建築物已被分配了有用的壽命40年限和機器和設備的使用壽命一般從1年份至11年，加權平均使用壽命為7截至2022年12月31日。建築物折舊採用150%餘額遞減法，機器和設備折舊採用年數總和法。租賃權及樓宇改善工程按物業估計使用年限或租約年期(以較短者為準)按直線折舊。在融資租賃項下記錄的資產攤銷計入折舊費用。維護費和維修費在發生時計入。
全額折舊的資產保留在物業、廠房和設備中，直到出售。因處置財產、廠房及設備而產生的任何收益或虧損均計入綜合損益表的SG&A費用。
租契–吾等決定一項安排於開始時是否為租賃，乃考慮合約是否明示或隱含識別安排中所部署的資產，以及吾等是否已從使用相關資產中獲得實質上的所有經濟利益，並指示該等資產在合約期內如何使用及作何用途。租賃費用在租賃期內按直線法確認，並計入收入總成本和合並損益表中的SG&A費用。融資租賃利息計入綜合損益表的利息支出。
經營租賃計入綜合資產負債表上的經營租賃資產、應計負債及經營租賃負債。融資租賃計入綜合資產負債表中的物業、廠房及設備、應計負債及其他非流動負債。租賃資產代表我們在租賃期內使用標的資產的權利，租賃負債代表我們支付租賃產生的租賃款項的義務。租賃資產及負債於開始日按租賃期內租賃付款的現值確認。我們已選擇排除原始條款為1除租賃資產及負債外，非租賃部分(如公用地方維護費及公用事業)按估計公允價值與房地產租賃的相關租賃部分分開。由於我們的租賃協議通常不提供隱含利率，我們使用基於租賃開始日可用信息的遞增借款利率來確定租賃付款的現值。我們的某些租賃協議包括延長或終止租借。租賃期限將考慮這些選項，以便在合理確定我們將行使選擇權時延長或終止租約。
無形資產 –無形資產按歷史成本減去累計攤銷列報。攤銷費用一般按直線計算，但客户名單除外，客户名單一般採用加速攤銷方法，反映了我們獲得資產經濟效益的模式。無形資產被分配了有用的壽命，範圍從1年份至15年，加權平均使用壽命為6截至2022年12月31日。在每個報告期，我們評估我們的可攤銷無形資產的剩餘使用壽命，以確定事件或
情況需要對剩餘的攤銷期限進行修訂。如果我們對資產剩餘使用年限的估計被修訂，資產的剩餘賬面價值將在修訂後的剩餘使用年限內預期攤銷。因處置無形資產而產生的任何收益或損失均計入綜合損益表的SG&A費用。
我們將開發或獲取供內部使用的軟件的成本資本化，包括網站開發成本，一旦初步項目階段完成，管理層承諾為項目提供資金，項目很可能會完成，軟件將被用於執行預期的功能。資本化成本僅包括(1)開發或獲取內部使用軟件所消耗的材料和服務的外部直接成本，(2)與內部使用軟件項目直接相關並將時間投入內部使用軟件項目的員工的工資和與工資相關的成本，以及(3)開發內部使用軟件時發生的利息成本。在網站上填寫有關公司或產品的信息所產生的成本在發生時計入費用。當項目基本完成並準備好投入預期用途時，成本資本化就停止了。內部使用軟件的賬面價值根據我們關於長期資產和可攤銷無形資產減值的政策進行審查。
我們在銷售給客户的某些軟件產品的開發過程中會產生成本。待售軟件產品的開發成本在確定技術可行性之前按已發生的費用計入費用，此時，此類成本將被資本化，直至產品可供客户全面發佈。
企業合併– 我們定期完成與我們的業務戰略一致的業務組合。收購的可識別資產及承擔的負債按其估計公允價值入賬，而每項被收購業務的經營結果均包括在其收購日期的綜合收益表內。每項收購的收購價相當於轉讓對價的公允價值，包括任何或有對價。商譽確認為購買價格超過所收購資產和承擔的負債的公允淨值。雖然我們使用我們的最佳估計和假設來估計收購資產和承擔的負債的公允價值，但我們的公允價值估計本質上是不確定的，需要進行改進。因此，在測算期內，最高可能達到1於收購日期起計一年內，吾等可記錄對收購資產及承擔負債的調整，並與商譽作出相應的抵銷。計量期後所需的任何調整均記入綜合損益表。與收購有關的交易成本在已發生時計入綜合損益表的SG&A費用。
長期資產和可攤銷無形資產的減值 –當事件或環境變化顯示某一資產集團的賬面金額可能無法收回時，我們會評估未持有以供出售的物業、廠房、設備及可攤銷無形資產的可回收性。這種情況可能包括但不限於：(1)資產的市值大幅下降；(2)資產的使用範圍或方式或其實際狀況發生重大不利變化；或(3)累積的成本大大超過收購或建造資產的最初預期金額。我們將資產組的賬面金額與與其相關的估計未貼現未來現金流進行比較。如果預期未來淨現金流量的總和小於被評估資產組的賬面價值，則確認減值損失。減值損失按資產組的賬面價值超出其估計公允價值的金額計算。由於我們的大部分資產沒有市場報價，因此公允價值的估計是基於各種估值技術，包括估計未來現金流量的折現值。於2020年內，我們記錄了與某些無形資產相關的資產減值費用。有關這些減值費用的更多信息可在附註8中找到。
我們通過比較資產組的賬面價值與其估計公允價值減去出售成本來評估持有待售物業、廠房、設備和無形資產的可回收性。如果估計公允價值減去銷售成本低於資產組的賬面價值，則確認減值損失。減值損失的計算方法為資產組的賬面價值超出其估計公允價值減去出售成本。於2020年內，我們記錄了與某些房地產和內部使用軟件資產相關的資產減值費用。有關這些減值費用的更多信息可在附註8中找到。
對資產減值的評估要求我們對被評估資產組生命週期內的未來現金流做出假設。這些假設需要判斷，實際結果可能與假設和估計的金額不同。
商譽減值–我們評估截至7月31日的商譽賬面價值ST如果發生表明可能出現減值的事件或情況發生變化，則每年和年度評價之間的時間間隔。此類情況可能包括但不限於：(1)法律因素或商業環境的重大不利變化，(2)意外競爭，(3)表明資產公允價值下降的市場狀況的不利變化，(4)我們業務戰略的變化，或(5)監管機構的不利行動或評估。關於我們商譽減值分析結果的信息可在附註8中找到。
為了分析減值商譽，我們必須將商譽分配給個別報告單位。報告單位的確定包括對構成我們每個運營部門的組成部分的分析，其中考慮到
情況，我們經營業務的方式，以及離散財務信息的可用性。如果經營部門的組成部分具有相似的經濟特徵，則將這些組成部分彙總為一個報告單位。我們定期審查我們的報告單位，以確保它們繼續反映我們經營業務的方式。
在完成我們的年度商譽減值分析時，我們可以選擇首先評估定性因素，以確定事件或情況的存在是否導致確定報告單位的公允價值比其賬面價值更有可能低於其賬面價值。如果在這項定性評估後，我們確定報告單位的公允價值不太可能少於其賬面價值，則不需要進行量化減值測試。
在對商譽進行量化分析時，我們計算報告單位的估計公允價值，並將該金額與報告單位的淨資產(包括商譽)的賬面價值進行比較。我們使用貼現現金流模型來計算報告單位的估計公允價值。這種方法是一種估值技術，根據這種方法，我們從無關市場參與者的角度使用報告單位的財務預測來估計未來現金流。使用歷史趨勢和內部預測技術，我們預測收入，並將我們的固定和可變成本經驗率應用於預計收入，以得出未來的現金流。然後，將終止值應用於預計的現金流。未來估計現金流量按現值折現，以計算估計公允價值。使用的貼現率是我們使用已知和估計的習慣市場指標得出的估計資本成本的市值加權平均。在確定我們報告單位的估計公允價值時，我們需要估計一系列因素，包括收入增長率、終端增長率、直接成本、貼現率以及共享和公司項目的分配。在完成對我們所有報告單位的量化分析後，我們的報告單位的公允價值總和將與我們的市值所示的綜合公允價值進行比較，以評估我們計算的合理性。如果報告單位淨資產的賬面價值超過其估計公允價值，則就差額計入減值損失，但不得超過商譽的賬面價值。
持有待售資產 – 我們以賬面價值或估計公允價值減去出售成本中較低者的價格記錄持有待售資產。在我們的合併資產負債表上，當滿足以下所有條件時，資產被歸類為持有待售資產：(1)管理層有權並承諾制定出售資產的計劃；(2)資產在目前的狀況下可立即出售；(3)有積極的計劃尋找買家，並已啟動出售資產的計劃；(4)資產可能在1年內出售；(5)資產正以相對於其當前公允價值的合理銷售價格進行積極營銷；(6)出售計劃不太可能被撤回，也不太可能對計劃做出重大改變。截至2022年12月31日，綜合資產負債表中沒有被歸類為持有待售的處置集團。截至2021年12月31日，被歸類為持有待售的處置集團並不重要。
預付產品折扣 –我們的某些金融機構合同要求預付產品折扣，形式為預付現金付款或應計欠金融機構客户的金額。這些預付產品折扣包括在合併資產負債表上的其他非流動資產中，通常在合同期限內按直線基礎上的收入減少攤銷。這些金額將在最高可達14.5年，加權平均期間為4截至2022年12月31日。每當發生影響相關合同的事件或變化，包括預期盈利能力大幅下降時，我們都會評估預付產品折扣的賬面價值，以確定是否減值。如果金融機構在協議終止日期之前取消了合同，或通過金融機構實現的訂單量低於合同規定的最低限額，我們通常有權退還剩餘的未攤銷預付產品折扣。
從經銷商處應收的貸款和票據–我們有時會向我們的某些促銷解決方案經銷商提供貸款 允許他們購買其他小企業分銷商的業務。我們還出售了我們擁有的分銷商和小企業客户名單，以換取應收票據。這些應收貸款和票據計入綜合資產負債表中的其他流動資產和其他非流動資產。這些應收賬款的利率一般在6%至7%，並反映交易執行時的市場利率。利息應計為賺取的利息。截至2022年12月31日或2021年12月31日，包括在應收貸款和應收票據中的應計利息並不顯著。
在確定與貸款和應收票據相關的信用損失準備時，我們利用基於歷史損失信息、當前拖欠率、貸款接受者的信用質量和投資組合的損失率分析來確定適當的信用風險衡量標準，並對其進行調整，以反映當前貸款特定的風險特徵和影響我們小企業分銷商的環境條件的變化。可能影響我們經銷商的條件變化包括但不限於一般經濟條件、其產品和服務市場的變化以及政府法規的變化。在完成我們的分析時，我們使用了超過合理和可支持的預測期的折回方法，因為我們的許多貸款和應收票據的期限更長。減值貸款準備一般根據抵押品價值或估計現金流的現值來確定。關於我們的信貸損失準備的更多信息可以在附註3中找到。
我們一般會扣留應付給經銷商的佣金，以支付應收賬款的每月應付款項，從而在一定程度上減輕應收賬款無法收回的風險。我們的應收票據通常也允許我們在違約的情況下獲得經銷商的客户名單。截至2022年12月31日和2021年12月31日，被置於非應計狀態的逾期金額和應收款並不顯著。將應收款置於非應計狀態或恢復應計利息的決定是在個案基礎上完成的，並對每種情況的具體情況進行了評估。
雲計算安排– 作為服務合同的託管安排所產生的執行費用在合併資產負債表中作為非流動資產入賬。實施成本包括集成、配置和定製相關軟件等活動。在評估我們的雲計算安排是否包括軟件許可時，我們會考慮我們是否有合同權利在託管期間的任何時間佔有軟件而不會受到重大處罰，以及我們是否可以在自己的硬件上運行軟件，或者與與供應商無關的另一方簽訂託管軟件的合同。如果我們確定雲計算安排包括軟件許可，我們將考慮與獲得其他軟件許可一致的安排的軟件許可要素。如果我們確定雲計算安排不包括軟件許可證，我們會將實施成本計入非流動資產。在這兩種情況下，安排的其餘要素都作為服務合同入賬。資本化的雲計算實施成本在相關託管安排的固定、不可撤銷期限加上任何合理確定的續期期間內按直線攤銷。我們對這些資產應用相同的減值模型，就像我們評估內部開發的軟件減值一樣。
廣告費–我們將非直接回應的廣告費用作為已發生的費用。符合延期條件的廣告成本對我們的合併財務報表並不重要。廣告費用總額為#美元。38,731 in 2022, $47,461 in 2021 and $50,308 in 2020.
訴訟–我們是在正常業務過程中出現的法律訴訟和索賠的一方。當法律事務的預期結果是已知的或被認為是可能的，並且可以合理估計時，我們記錄這些事務的應計項目。我們的應計費用不包括為法律訴訟辯護而預計發生的相關法律費用和其他費用。這些成本在發生時計入費用。關於訴訟的更多信息見附註15。
所得税–我們根據我們開展業務的不同司法管轄區估計我們的所得税撥備。由於資產和負債的財務報告基礎與各自的納税報告基礎之間的暫時差異，我們估計了我們當前的納税負債並記錄了遞延所得税。遞延税項資產和負債採用制定的税率計量，預計適用於這些暫時性差異發生逆轉的年度的應税收入。遞延税項淨資產在更有可能實現此類利益的程度上予以確認。在我們認為不太可能實現的程度上，我們建立了針對遞延税項淨資產的估值撥備。
我們在許多國內和國外税務管轄區接受税務審計。税務審計通常很複雜，可能需要幾年時間才能完成。在正常的業務過程中，我們會受到來自國税局和其他税務機關關於應繳税款的質疑。這些挑戰可能會改變應税收入或扣除額的時間或數額，或改變收入在税收管轄區之間的分配。我們在財務報表中確認納税申報頭寸的好處，如果税務機關僅根據該頭寸的技術價值更有可能維持這些頭寸的話。如果達到了確認門檻，則對税收優惠進行衡量，並確認為我們判斷大於50%的可能性實現。與未確認税倉有關的應計利息和罰金包括在我們的綜合損益表所得税準備中。
衍生金融工具 –我們有與我們的可變利率債務相關的未償還利率掉期。有關這些衍生金融工具的進一步資料，請參閲附註7。
我們不會將衍生金融工具用於投機或交易目的。我們的政策是，所有衍生品交易必須與現有的資產負債表項目或確定承諾掛鈎，名義金額不能超過被對衝的風險敞口的價值。
吾等確認綜合財務報表內所有衍生金融工具均按公允價值計算，不論持有該工具的目的或意圖為何。衍生金融工具的公允價值變動於收益或股東權益中定期確認為累計其他全面虧損的組成部分，視乎衍生金融工具是否符合對衝會計資格，如符合資格，是否符合公允價值對衝或現金流量對衝，以及對衝是否有效。一般而言，作為公允價值對衝入賬的衍生工具的公允價值變動，連同與對衝風險有關的對衝項目的公允價值變動部分，一併計入收益。衍生工具的公允價值變動作為現金流量對衝入賬，只要其作為對衝有效，則計入扣除税項的累計其他綜合虧損。我們將被指定為公允價值或現金流量對衝的衍生工具的現金流量歸類為與被套期保值項目的現金流量相同的類別。不符合套期保值資格的衍生工具的公允價值變動和套期保值的無效部分計入淨收入。
收入確認 – 產品收入在貨物控制權轉移給我們的客户時確認，金額反映了我們預期有權換取這些貨物的對價。在大多數情況下，控制權在產品發貨時轉移。我們已選擇將客户獲得產品控制權後發生的運輸和搬運活動視為履行活動，而不是單獨的履行義務。我們確認我們的服務收入中的絕大多數是提供服務的。我們的大多數合同是關於發運有形產品或提供具有單一履行義務或包括多個履行義務的服務，其中控制權同時轉移。
收入在綜合收益表中列報，扣除回扣、折扣、預付產品折扣攤銷和與創收活動同時收取的税款。我們與金融機構簽訂的許多支票供應合同都規定了某些產品的回扣。當確認相關收入時，我們將這些回扣記為收入減少，並在合併資產負債表上記為應計負債。支付給客户的運輸和搬運費用計入收入，而相關運輸和搬運成本反映在產品成本中，並在確認相關收入時應計。
當另一方參與向客户提供商品或服務時，我們必須確定我們的義務是提供指定的商品或服務本身(即，我們是交易的委託人)，還是安排由另一方提供該商品或服務(即，我們是交易的代理人)。當我們負責履行履行義務時，根據我們控制所提供的產品或服務的能力，我們被視為本金，收入被確認為總對價。當另一方主要負責履行履行義務時，我們被視為代理人，收入在我們有權獲得的任何費用或佣金金額中確認。我們通過分銷商網絡銷售某些產品和服務。我們已確定我們是這些交易的本金，並將收入計入對價總額。
我們的某些數據驅動型營銷解決方案合同具有可變的對價，這取決於營銷活動的成功(“按績效付費”)。由於服務是根據最有可能實現的金額提供的，因此我們確認用於估計可變考慮的收入。收入被確認的程度是，當或有事項得到解決時，收入很可能不會發生重大逆轉。關於可變對價確認的估計每季度更新一次。通常，這些合同的對價金額在4月份。
我們的付款條件因客户類型和所提供的產品或服務而異。從開具發票到到期付款之間的時間段並不重要。對於某些產品、服務和客户類型，我們要求在產品或服務交付給客户之前付款。當客户預付主要用於財務管理解決方案和虛擬主機服務的費用時，我們將延遲收入，並在提供服務時確認其收入，通常不超過1年。遞延收入計入綜合資產負債表上的應計負債和其他非流動負債。
除了包括在遞延收入中的金額外，我們還將在未來期間確認與我們某些數據驅動型營銷和財務管理解決方案合同的剩餘業績義務相關的收入。一般來説，這些合同有以下條款1年或更短的時間，許多人有條款3幾個月或更短時間，因此，我們不考慮任何潛在的融資組成部分。與這些未履行的業績義務相關的收入金額對我們的年度合併收入並不重要。當為未完成合同確認的收入超過客户賬單金額，並且收取對價的權利是有條件的時，合同資產被記錄。這些金額計入綜合資產負債表上超過賬單的收入。此外，當確認的收入沒有按照合同規定的賬單條款向客户開出賬單，且收取對價的權利是無條件的時，我們將為未開賬單的應收賬款記錄資產。這些金額也包括在綜合資產負債表上超過賬單的收入中。
我們將與獲得支票供應和財務管理解決方案合同有關的銷售佣金，以及在我們的商業服務業務中的合同收購成本，作為其他非流動資產記錄在合併資產負債表上。這些合同收購成本在直線基礎上作為SG&A費用攤銷，這大約是向客户轉移貨物或服務的時間。這些金額將在下列期間攤銷2幾年前5好幾年了。當攤銷期間發生時，我們支出合同購置成本1一年或更短時間。
重組和整合費用 –由於某些業務職能的執行方式發生根本性變化，包括將收購的業務整合到我們的系統和流程中，以及整合和遷移某些應用程序和流程，我們產生了重組和整合費用。我們還產生了各種成本管理努力產生的費用，包括關閉設施和搬遷業務活動。這些費用包括在發生時發生的費用，如信息技術諮詢、項目管理服務、內部勞動力、培訓、差旅和搬遷，以及與設施關閉相關的費用。此外，根據我們正在進行的遣散費福利計劃，我們應計員工解僱福利的成本。當可能已發生負債且負債金額可合理估計時，我們記錄員工離職福利的應計項目。我們被要求在計算這些應計項目時做出估計和假設，因為在某些情況下，員工會選擇這樣做
在終止日期前自願離開公司，或在公司內獲得另一個職位。在這些情況下，員工不會獲得解僱福利。只要我們的假設和估計與我們的實際成本不同，重組和整合應計項目的後續調整已經並將需要進行。重組和合並應計項目計入綜合資產負債表的應計負債。
基於員工份額的薪酬 –我們的股票薪酬包括不合格股票期權、限制性股票單位、限制性股票、績效股票單位獎勵和員工股票購買計劃。根據獲得獎勵的員工的職能領域，員工股份薪酬費用計入收入總成本和合並損益表的SG&A費用，確認如下：
•股票期權的公允價值在授予日採用布萊克-斯科爾斯期權定價模型進行計量。相關補償支出在期權的歸屬期間以直線法確認，扣除估計沒收金額。
•限制性股票和我們部分限制性股票單位獎勵的公允價值在授予日以我們普通股的市場價值為基礎進行計量。相關補償費用，扣除估計的沒收，在適用的服務期內確認。
•如果員工自願選擇離開公司，我們的某些限制性股票單位獎勵可能會以現金支付。這些獎勵計入綜合資產負債表的應計負債和其他非流動負債，並於每個資產負債表日按公允價值重新計量。
•因以下原因產生的補償費用15根據我們的員工股票購買計劃提供的%折扣在每個3一個月的購買期限。
•我們的業績份額單位獎勵規定了某些業績和基於市場的條件，這些條件必須達到才能授予獎勵。對於基於業績條件的獎勵部分，在確定獎勵的公允價值時不考慮績效目標，因此，公允價值在授予日以我們普通股的市場價值為基礎進行計量。這類賠償金的相關補償費用在相關服務期間扣除估計罰沒後確認。補償費用的數額取決於我們對實現目標的概率的定期評估，以及我們對最終將發行的股票數量的估計(可能會隨着時間的推移而變化)。對於基於市場狀況的部分獎勵，公允價值在授予日使用蒙特卡洛模擬模型計算。在相關服務期內，即使市場狀況從未得到滿足，這些獎勵的所有補償成本都會被確認，扣除估計的沒收金額。
退休後福利計劃– 我們歷來為2002年1月1日之前聘用的大量退休美國員工提供一定的醫療福利。我們的退休後福利收入和債務是利用各種精算假設和方法計算的。這些假設包括但不限於貼現率、計劃資產的預期長期回報率、估計的醫療索賠、預期的醫療成本趨勢率和計劃參與者的平均剩餘預期壽命。當我們完成對計劃的精算估值時，我們會分析每年使用的假設。當實際事件與我們的假設不同時，或者當我們改變所用的假設時，就會產生精算收益或損失。損益立即在綜合資產負債表中確認，計入累計的其他全面虧損，並在非活躍計劃參與者的平均剩餘預期壽命內攤銷為退休後福利收入，因為我們的計劃參與者中有很大比例被歸類為非活躍計劃參與者。
我們退休後計劃的估值需要對內在不確定的情況做出判斷，包括預計的股票市場表現、計劃參與者的數量、計劃參與者的災難性醫療事件以及醫療成本的重大變化。實際結果可能與假設和估計的金額不同。
每股收益 –我們使用兩級法計算每股收益，因為我們有未授予的基於股票的支付獎勵，其中包含不可沒收的股息權或股息等價物支付權。兩級法是一種收益分配公式，根據宣佈的股息和未分配收益的參與權確定每類普通股和參與證券的每股收益。每股基本收益是根據本年度已發行普通股的加權平均數計算的。攤薄每股收益以年度內已發行普通股之加權平均數為基礎，經調整以實施潛在普通股，例如股票期權及其他非參與證券之獎勵，以庫藏股方法計算。
綜合收益–全面收益包括不是與股東交易的股東權益的費用和信貸。我們的全面收益總額包括淨收入、與退休後福利計劃相關的資金狀況變化和攤銷、現金流對衝的未實現收益和虧損、可供出售債務證券的未實現收益和虧損以及外幣換算調整。其他綜合收益項目計入合併資產負債表中的累計其他綜合虧損
扣除相關税務影響後的股東權益表。當以此為前提的情況不再存在時，我們從累積的其他綜合損失中解除擱淺的所得税影響。
尚未採用的會計準則
中間價改革 -2020年3月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了會計準則更新(ASU)第2020-04號，促進參考匯率改革對財務報告的影響。該標準為將GAAP應用於合約、對衝關係和受倫敦銀行間同業拆放利率(LIBOR)終止或預期將因參考利率改革而停止的另一參考利率影響的其他交易提供了可選的權宜之計和例外情況。2021年1月，FASB發佈了ASU 2021-01號，參考匯率改革(主題848)：範圍明確了原指導意見的範圍和適用範圍。我們目前正在修改現有的信貸安排，以使用擔保隔夜融資利率(SOFR)作為協議中的參考利率，自2023年3月20日起生效。在考慮這一修改時，我們將採用ASU第2022-06號規定允許的前瞻性參考匯率改革指導意見，推遲主題848的日落日期。採用這些準則預計不會對我們的綜合財務報表產生實質性影響。
ASU No. 2022-02 -2022年3月，FASB發佈了ASU 2022-02號，問題債務重組和Vintage披露。該準則修改了債權人對問題債務重組的會計處理，並修改了某些披露要求。該指引將前瞻性地應用，但問題債務重組的確認和計量除外，我們可能會選擇採用修改後的追溯過渡法。該標準將於2023年1月1日對我們生效，我們預計它的採用不會對我們的財務狀況或運營結果產生重大影響。
應收貿易賬款 – 截至12月31日，應收貿易賬款淨額如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | | 2022 | | 2021 |
| 應收貿易賬款--毛額 | | $ | 210,799 | | | $ | 202,077 | |
| 信貸損失準備 | | (4,182) | | | (4,130) | |
應收貿易賬款--淨額(1) | | $ | 206,617 | | | $ | 197,947 | |
(1) 包括未開單應收賬款#美元43,902截至2022年12月31日和美元47,420截至2021年12月31日。
12月31日終了年度的信貸損失準備變動情況如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 年初餘額 | | $ | 4,130 | | | $ | 6,428 | | | $ | 4,985 | |
| 壞賬支出 | | 4,185 | | | 223 | | | 5,003 | |
| 核銷及其他 | | (4,133) | | | (2,521) | | | (3,560) | |
| 年終餘額 | | $ | 4,182 | | | $ | 4,130 | | | $ | 6,428 | |
庫存和供應品 – 截至12月31日，庫存和供應品包括：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | | 2022 | | 2021 |
| 原料 | | $ | 11,563 | | | $ | 5,316 | |
| 半成品 | | 7,777 | | | 6,708 | |
| 成品 | | 32,938 | | | 21,995 | |
| 供應品 | | 6,389 | | | 6,041 | |
| 超額和過時項目儲備金 | | (6,400) | | | (5,132) | |
| 庫存和供應，扣除儲備後的淨額 | | $ | 52,267 | | | $ | 34,928 | |
12月31日終了年度超額和過時項目準備金變動情況如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 年初餘額 | | $ | 5,132 | | | $ | 11,748 | | | $ | 6,600 | |
| 從費用中扣除的金額 | | 2,940 | | | 3,513 | | | 6,713 | |
| 核銷和銷售 | | (1,672) | | | (10,129) | | | (1,565) | |
| 年終餘額 | | $ | 6,400 | | | $ | 5,132 | | | $ | 11,748 | |
可供出售的債務證券 – 可供出售的債務證券包括以下內容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2022年12月31日 |
| (單位：千) | | 成本 | | 未實現收益總額 | | 未實現虧損總額 | | 公允價值 |
| 現金等價物： | | | | | | | | |
| 國內貨幣市場基金 | | $ | 5,000 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 5,000 | |
為客户持有的資金：(1) | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 加拿大和省政府證券 | | 9,190 | | | — | | | (1,064) | | | 8,126 | |
| 可供出售的債務證券 | | $ | 14,190 | | | $ | — | | | $ | (1,064) | | | $ | 13,126 | |
(1) 截至2022年12月31日在合併資產負債表上報告的為客户持有的資金還包括現金#美元。294,165.
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2021年12月31日 |
| (單位：千) | | 成本 | | 未實現收益總額 | | 未實現虧損總額 | | 公允價值 |
為客户持有的資金：(1) | | | | | | | | |
| 加拿大和省政府證券 | | $ | 9,724 | | | $ | — | | | $ | (374) | | | $ | 9,350 | |
| 加拿大投資擔保證書 | | 3,957 | | | — | | | — | | | 3,957 | |
| 可供出售的債務證券 | | $ | 13,681 | | | $ | — | | | $ | (374) | | | $ | 13,307 | |
(1) 截至2021年12月31日在綜合資產負債表上報告的為客户持有的資金還包括現金#美元。241,488.
截至2022年12月31日，可供出售債務證券的預期到期日如下：
| | | | | | | | |
| (單位：千) | | 公允價值 |
| 在一年或更短的時間內到期 | | $ | 7,673 | |
| 將在兩到五年內到期 | | 2,162 | |
| 將在六到十年內到期 | | 3,291 | |
| 可供出售的債務證券 | | $ | 13,126 | |
有關可供出售債務證券的公允價值的進一步資料，請參閲附註8。
收入超過賬單 – 截至12月31日，超過賬單的收入包括以下內容：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | | 2022 | | 2021 |
| 有條件接受對價的權利 | | $ | 26,520 | | | $ | 22,780 | |
無條件獲得對價的權利(1) | | 12,241 | | | 7,613 | |
| 收入超過賬單 | | $ | 38,761 | | | $ | 30,393 | |
(1) 表示根據相關合同條款已賺取但當前不應計入帳單的收入。
財產、廠房和設備 – 截至12月31日，不動產、廠房和設備包括：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 |
| (單位：千) | | 總賬面金額 | | 累計折舊 | | 賬面淨額 | | 總賬面金額 | | 累計折舊 | | 賬面淨額 |
| 機器和設備 | | $ | 378,468 | | | $ | (307,838) | | | $ | 70,630 | | | $ | 333,383 | | | $ | (276,914) | | | $ | 56,469 | |
| 建築物和改善措施 | | 111,916 | | | (67,936) | | | 43,980 | | | 118,219 | | | (58,202) | | | 60,017 | |
| 土地和改善措施 | | 14,498 | | | (4,214) | | | 10,284 | | | 12,981 | | | (3,501) | | | 9,480 | |
財產、廠房和設備 | | $ | 504,882 | | | $ | (379,988) | | | $ | 124,894 | | | $ | 464,583 | | | $ | (338,617) | | | $ | 125,966 | |
無形資產 – 截至12月31日，可攤銷無形資產包括以下內容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2022 | | 2021 |
| (單位：千) | | 總賬面金額 | | 累計攤銷 | | 賬面淨額 | | 總賬面金額 | | 累計攤銷 | | 賬面淨額 |
| 內部使用軟件 | | $ | 529,306 | | | $ | (395,514) | | | $ | 133,792 | | | $ | 456,133 | | | $ | (342,656) | | | $ | 113,477 | |
| 客户列表/關係 | | 497,882 | | | (312,986) | | | 184,896 | | | 493,495 | | | (255,178) | | | 238,317 | |
| 基於技術的無形資產 | | 99,613 | | | (47,478) | | | 52,135 | | | 98,813 | | | (38,553) | | | 60,260 | |
| 合作伙伴關係 | | 74,682 | | | (9,094) | | | 65,588 | | | 73,095 | | | (2,990) | | | 70,105 | |
| 商號 | | 44,185 | | | (26,510) | | | 17,675 | | | 51,052 | | | (31,277) | | | 19,775 | |
| 待售軟件 | | 36,900 | | | (32,007) | | | 4,893 | | | 36,900 | | | (28,110) | | | 8,790 | |
| 無形資產 | | $ | 1,282,568 | | | $ | (823,589) | | | $ | 458,979 | | | $ | 1,209,488 | | | $ | (698,764) | | | $ | 510,724 | |
截至12月31日的年度，與無形資產有關的攤銷費用如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 客户列表/關係 | | $ | 70,712 | | | $ | 61,805 | | | $ | 41,377 | |
| 內部使用軟件 | | 54,925 | | | 41,601 | | | 36,771 | |
| 基於技術的無形資產 | | 8,925 | | | 10,940 | | | 6,291 | |
| 合作伙伴關係 | | 6,104 | | | 2,990 | | | — | |
| 待售軟件 | | 3,897 | | | 4,226 | | | 4,227 | |
| 商號 | | 1,992 | | | 1,580 | | | 1,884 | |
| 無形資產攤銷 | | $ | 146,555 | | | $ | 123,142 | | | $ | 90,550 | |
根據截至2022年12月31日在役的無形資產，截至12月31日的未來五年每年的攤銷費用估計如下：
| | | | | | | | |
| (單位：千) | | 估計數
攤銷
費用 |
| 2023 | | $ | 131,216 | |
| 2024 | | 91,800 | |
| 2025 | | 62,150 | |
| 2026 | | 40,686 | |
| 2027 | | 32,413 | |
我們在正常的業務過程中獲取內部使用的軟件和某些合作伙伴關係。我們還購買了客户名單，並在收購的同時收購了其他無形資產(注6)。在截至12月31日的年度內收購了下列無形資產：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (單位：千) | | 金額 | | 加權平均攤銷期限 (單位：年) | | 金額 | | 加權平均攤銷期限 (單位：年) | | 金額 | | 加權平均攤銷期限 (單位：年) |
| 內部使用軟件 | | $ | 74,778 | | | 3 | | $ | 75,918 | | | 3 | | $ | 39,344 | | | 4 |
客户列表/關係(1) | | 18,267 | | | 6 | | 149,642 | | | 8 | | 45,470 | | | 7 |
| 合作伙伴關係 | | 1,587 | | | 3 | | 73,095 | | | 15 | | — | | | — |
| 基於技術的無形資產 | | — | | | — | | 65,000 | | | 8 | | — | | | — |
| 商號 | | — | | | — | | 21,000 | | | 10 | | — | | | — |
| 獲得性無形資產 | | $ | 94,632 | | | 4 | | $ | 384,655 | | | 8 | | $ | 84,814 | | | 6 |
(1) 我們獲得的客户列表不符合以下業務組合條件：18,267在2022年間，22,642在2021年期間和美元45,4702020年間。
商譽 – 按可報告業務部門和總額分列的商譽變動情況如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | | 付款 | | 數據解決方案 | | 促銷解決方案 | | 支票 | | 總計 |
平衡，2020年12月31日： | | | | | | | | | | |
| 商譽，毛利 | | $ | 168,165 | | | $ | 432,984 | | | $ | 252,864 | | | $ | 434,812 | | | $ | 1,288,825 | |
| 累計減值費用 | | — | | | (392,168) | | | (193,699) | | | — | | | (585,867) | |
| 商譽，扣除累計減值費用後的淨額 | | 168,165 | | | 40,816 | | | 59,165 | | | 434,812 | | | 702,958 | |
收購產生的商譽(附註6) | | 727,173 | | | — | | | — | | | — | | | 727,173 | |
| 貨幣換算調整 | | — | | | — | | | 10 | | | — | | | 10 | |
平衡，2021年12月31日 | | $ | 895,338 | | | $ | 40,816 | | | $ | 59,175 | | | $ | 434,812 | | | $ | 1,430,141 | |
| | | | | | | | | | |
餘額，2021年12月31日： | | | | | | | | | | |
| 商譽，毛利 | | $ | 895,338 | | | $ | 432,984 | | | $ | 252,874 | | | $ | 434,812 | | | $ | 2,016,008 | |
| 累計減值費用 | | — | | | (392,168) | | | (193,699) | | | — | | | (585,867) | |
| 商譽，扣除累計減值費用後的淨額 | | 895,338 | | | 40,816 | | | 59,175 | | | 434,812 | | | 1,430,141 | |
計量-週期調整(附註6) | | 1,343 | | | — | | | — | | | — | | | 1,343 | |
| 貨幣換算調整 | | — | | | — | | | (99) | | | — | | | (99) | |
平衡，2022年12月31日 | | $ | 896,681 | | | $ | 40,816 | | | $ | 59,076 | | | $ | 434,812 | | | $ | 1,431,385 | |
| | | | | | | | | | |
餘額，2022年12月31日： | | | | | | | | | | |
| 商譽，毛利 | | $ | 896,681 | | | $ | 432,984 | | | $ | 252,775 | | | $ | 434,812 | | | $ | 2,017,252 | |
| 累計減值費用 | | — | | | (392,168) | | | (193,699) | | | — | | | (585,867) | |
| 商譽，扣除累計減值費用後的淨額 | | $ | 896,681 | | | $ | 40,816 | | | $ | 59,076 | | | $ | 434,812 | | | $ | 1,431,385 | |
其他非流動資產 – 截至12月31日，其他非流動資產包括：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | | 2022 | | 2021 |
| 退休後福利計劃資產(附註12) | | $ | 79,343 | | | $ | 87,019 | |
| 雲計算安排實施成本 | | 71,547 | | | 63,806 | |
| 預付產品折扣 | | 44,824 | | | 56,527 | |
遞延合同購置成本(1) | | 21,300 | | | 17,975 | |
分銷商的應收貸款和票據，扣除信貸損失準備(2) | | 13,259 | | | 20,201 | |
| 其他 | | 30,081 | | | 33,935 | |
| 其他非流動資產 | | $ | 260,354 | | | $ | 279,463 | |
(1) 遞延合同購置費用攤銷為#美元。8,206 for 2022, $4,9752021年和$3,739 for 2020.
(2) 金額包括應收貸款和票據的非流動部分。這些應收款的當期部分計入合併資產負債表中的其他流動資產，為#美元。961截至2022年12月31日和美元1,317截至2021年12月31日。
截至12月31日的年度內，預付產品折扣的變化如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 年初餘額 | | $ | 56,527 | | | $ | 50,602 | | | $ | 51,145 | |
加法(1) | | 23,014 | | | 37,882 | | | 30,346 | |
| 攤銷 | | (34,400) | | | (31,784) | | | (29,235) | |
| 其他 | | (317) | | | (173) | | | (1,654) | |
| 年終餘額 | | $ | 44,824 | | | $ | 56,527 | | | $ | 50,602 | |
(1) 預付產品折扣通常在合同執行時累加。為預付產品折扣支付的現金為$30,603 for 2022, $40,9202021年和$33,613 for 2020.
12月31日終了年度與分銷商貸款和應收票據有關的信貸損失準備變動情況如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 年初餘額 | | $ | 2,830 | | | $ | 3,995 | | | $ | 284 | |
| 採用ASU第2016-13號 | | — | | | — | | | 4,749 | |
| 壞賬支出(收益) | | 1,195 | | | (1,165) | | | 5,412 | |
| 交換客户列表 | | (402) | | | — | | | (6,402) | |
| 核銷 | | (2,599) | | | — | | | (48) | |
| 年終餘額 | | $ | 1,024 | | | $ | 2,830 | | | $ | 3,995 | |
2020年的壞賬支出包括主要與業績不佳的促銷解決方案分銷商有關的貸款特定津貼。在計算這些儲備時，我們使用了各種估值技術來確定標的抵押品的價值。在截至2020年9月30日的季度內，這些應收票據被交換為基礎抵押品，其中包括客户名單無形資產。
我們根據借款人償債能力的信息，包括當前的財務信息、歷史付款經驗、當前的經濟趨勢和其他因素，將應收貸款和票據歸類為風險類別。最高質量的應收賬款被賦予1-2個內部等級。那些具有需要管理層關注的潛在弱點的員工將被分配3-4分的內部評級。
下表列出了截至2022年12月31日按信用質量指標和發起年份從分銷商那裏應收的貸款和票據，包括當前部分。核銷#美元2,599截至2022年12月31日的年度，與2019年產生的貸款和應收票據有關。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 應收分銷商貸款和票據按起始年度攤銷成本 | | |
| (單位：千) | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 之前 | | 總計 |
| 風險評級： | | | | | | | | | | |
| 1-2個內部職系 | | $ | 1,142 | | | $ | 429 | | | $ | 4,128 | | | $ | 9,545 | | | $ | 15,244 | |
| 3-4級內部職系 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 應收貸款和票據 | | $ | 1,142 | | | $ | 429 | | | $ | 4,128 | | | $ | 9,545 | | | $ | 15,244 | |
應計負債 – 截至12月31日，應計負債包括以下內容：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | | 2022 | | 2021 |
遞延收入(1) | | $ | 47,012 | | | $ | 52,645 | |
| 員工現金獎金，包括銷售獎勵 | | 57,398 | | | 45,006 | |
| 工資和工資負債，包括休假 | | 20,264 | | | 24,951 | |
| 經營租賃負債(附註14) | | 12,780 | | | 14,852 | |
| 客户返點 | | 12,153 | | | 9,036 | |
| 一年內到期的預付產品折扣 | | 4,179 | | | 11,866 | |
| 其他 | | 64,618 | | | 58,476 | |
| 應計負債 | | $ | 218,404 | | | $ | 216,832 | |
(1)從期初列入遞延收入的數額確認的收入為#美元。47,547 for 2022, $39,3662021年和$42,108 for 2020.
補充現金流量信息 – 12月31日終了年度的補充現金流量資料如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
現金、現金等價物、限制性現金和限制性現金等價物與合併資產負債表的對賬： | | | | | | |
| 現金和現金等價物 | | $ | 40,435 | | | $ | 41,231 | | | $ | 123,122 | |
為客户持有的基金中包括的受限現金和受限現金等價物 | | 294,165 | | | 241,488 | | | 106,287 | |
| 包括在其他非流動資產中的非流動限制性現金 | | 2,815 | | | 2,772 | | | — | |
現金總額、現金等價物、限制性現金和限制性現金等價物 | | $ | 337,415 | | | $ | 285,491 | | | $ | 229,409 | |
| 支付的利息 | | $ | 87,108 | | | $ | 46,621 | | | $ | 22,853 | |
| 已繳納的所得税 | | 38,629 | | | 18,761 | | | 24,701 | |
| 非現金投資活動： | | | | | | |
購買客户清單的非現金對價(1) | | $ | 5,096 | | | $ | 15,528 | | | $ | 21,439 | |
| 非現金融資活動： | | | | | | |
| 資產購買預提付款負債 | | $ | 8,609 | | | $ | 4,121 | | | $ | 12,949 | |
| 限制性股票單位獎勵的歸屬 | | 13,602 | | | 16,646 | | | 7,839 | |
(1) 包括賣方在收購前欠我們的金額。
有關各期間簽訂的營運及融資租賃的資料，可參閲附註14。
下表反映了基本每股收益和稀釋後每股收益的計算方法。在每一期間，某些股票期權，如下所述，被排除在稀釋每股收益的計算之外，因為它們的影響將是反稀釋的。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (以千為單位，每股除外) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 每股收益-基本： | | | | | | |
| 淨收入 | | $ | 65,530 | | | $ | 62,772 | | | $ | 5,335 | |
| 可歸因於非控股權益的淨收入 | | (135) | | | (139) | | | (91) | |
| 豪華酒店的淨收入 | | 65,395 | | | 62,633 | | | 5,244 | |
| 分配給參與證券的收益 | | (47) | | | (46) | | | (53) | |
| 可供普通股股東使用的豪華酒店應佔收益 | | $ | 65,348 | | | $ | 62,587 | | | $ | 5,191 | |
| 加權平均流通股 | | 43,025 | | | 42,378 | | | 41,931 | |
| 每股收益-基本 | | $ | 1.52 | | | $ | 1.48 | | | $ | 0.12 | |
| | | | | | |
| 每股收益-稀釋後： | | | | | | |
| 淨收入 | | $ | 65,530 | | | $ | 62,772 | | | $ | 5,335 | |
| 可歸因於非控股權益的淨收入 | | (135) | | | (139) | | | (91) | |
| 豪華酒店的淨收入 | | 65,395 | | | 62,633 | | | 5,244 | |
| 分配給參與證券的收益 | | (35) | | | (26) | | | (2) | |
| 重新計量歸類為負債的基於股份的獎勵 | | (497) | | | (438) | | | (677) | |
| 可供普通股股東使用的豪華酒店應佔收益 | | $ | 64,863 | | | $ | 62,169 | | | $ | 4,565 | |
| 加權平均流通股 | | 43,025 | | | 42,378 | | | 41,931 | |
| 潛在普通股的稀釋影響 | | 285 | | | 449 | | | 211 | |
加權平均股票和潛在已發行普通股 | | 43,310 | | | 42,827 | | | 42,142 | |
| 稀釋後每股收益 | | $ | 1.50 | | | $ | 1.45 | | | $ | 0.11 | |
| 反稀釋期權不在計算範圍內 | | 1,732 | | | 2,179 | | | 2,060 | |
改敍調整 – 關於從累計其他全面虧損重新歸類為淨收益的數額的資料如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 累計其他綜合損失構成 | | 從累計其他全面虧損中重新分類的金額 | | 合併損益表中受影響的項目 |
| (單位：千) | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | |
退休後福利計劃項目攤銷： | | | | | | | | |
| 以前的服務積分 | | $ | 1,421 | | | $ | 1,421 | | | $ | 1,421 | | | 其他收入 |
| 淨精算損失 | | (900) | | | (1,629) | | | (2,301) | | | 其他收入 |
| 全額攤銷 | | 521 | | | (208) | | | (880) | | | 其他收入 |
| 税收(費用)優惠 | | (315) | | | (123) | | | 46 | | | 所得税撥備 |
退休後福利計劃項目攤銷税後淨額 | | 206 | | | (331) | | | (834) | | | 淨收入 |
| 債務證券： | | | | | | | | |
| 債務證券的已實現(虧損)收益 | | (8) | | | — | | | 206 | | | 服務收入 |
税收優惠(費用) | | 2 | | | — | | | (53) | | | 所得税撥備 |
| 債務證券已實現(虧損)收益，税後淨額 | | (6) | | | — | | | 153 | | | 淨收入 |
| 現金流對衝： | | | | | | | | |
現金流量套期保值已實現收益(虧損) | | 20 | | | (1,384) | | | (968) | | | 利息支出 |
税收(費用)優惠 | | (5) | | | 361 | | | 249 | | | 所得税撥備 |
現金流套期保值已實現收益(虧損)，税後淨額 | | 15 | | | (1,023) | | | (719) | | | 淨收入 |
外幣折算調整(1) | | (5,550) | | | — | | | — | | | 出售業務和設施的收益 |
重新分類總額，扣除税額 | | $ | (5,335) | | | $ | (1,354) | | | $ | (1,400) | | | |
(1)與在截至2022年6月30日的季度內出售我們的澳大利亞網絡託管業務有關。更多信息可在注6中找到。
累計其他綜合損失 – 累計其他綜合損失構成部分的變化情況如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | | 退休後福利計劃 | | 債務證券未實現淨虧損 | | 現金流量套期保值未實現淨虧損 | | 外幣折算調整 | | 累計其他綜合損失 |
平衡，2019年12月31日 | | $ | (28,406) | | | $ | (275) | | | $ | (1,097) | | | $ | (18,169) | | | $ | (47,947) | |
重新分類前的其他綜合收益(虧損) | | 5,616 | | | 338 | | | (4,973) | | | 4,133 | | | 5,114 | |
從累計其他全面虧損中重新分類的金額 | | 834 | | | (153) | | | 719 | | | — | | | 1,400 | |
其他綜合收益(虧損)淨額 | | 6,450 | | | 185 | | | (4,254) | | | 4,133 | | | 6,514 | |
平衡，2020年12月31日 | | (21,956) | | | (90) | | | (5,351) | | | (14,036) | | | (41,433) | |
重新分類前的其他綜合收益(虧損) | | 6,194 | | | (254) | | | 2,067 | | | 580 | | | 8,587 | |
從累計其他全面虧損中重新分類的金額 | | 331 | | | — | | | 1,023 | | | — | | | 1,354 | |
其他綜合收益(虧損)淨額 | | 6,525 | | | (254) | | | 3,090 | | | 580 | | | 9,941 | |
平衡，2021年12月31日 | | (15,431) | | | (344) | | | (2,261) | | | (13,456) | | | (31,492) | |
改敍前的其他綜合(虧損)收入 | | (11,235) | | | (571) | | | 4,869 | | | (4,170) | | | (11,107) | |
從累計其他全面虧損中重新分類的金額 | | (206) | | | 6 | | | (15) | | | 5,550 | | | 5,335 | |
淨其他綜合(虧損)收益 | | (11,441) | | | (565) | | | 4,854 | | | 1,380 | | | (5,772) | |
平衡，2022年12月31日 | | $ | (26,872) | | | $ | (909) | | | $ | 2,593 | | | $ | (12,076) | | | $ | (37,264) | |
採辦-2021年6月1日，我們以1美元的現金交易收購了First American Payment Systems，L.P.(First American)的全部股權958,514，扣除現金、現金等價物、限制性現金和限制性現金等價物。First American是一家大型支付技術公司，為合作伙伴和商家提供全面的店內、在線和移動支付解決方案。交易的資金來自我們的循環信貸安排和我們在2021年6月發行的額外債務(附註13)。此次收購帶來了不可扣除的商譽，因為First American提供了一個端到端的支付技術平臺，這為加速有機增長提供了重要的槓桿作用。與收購相關的交易成本總計為5美元。18,913在2021年。第一美國公司自收購之日起的商譽和經營結果包括在付款部分。
有關按須申報業務分類劃分的商譽及收購無形資產的使用年限的資料載於附註3。有關收購無形資產的估計公允價值計算的資料載於附註8。
此次收購被視為一項業務合併，在截至2022年6月30日的季度內，收購價格與收購資產和承擔的負債的分配最終敲定。我們在2022年記錄了計算法期間的調整，使遞延所得税負債增加了$1,343，與商譽相抵。這些計量期調整對2022年綜合損益表沒有重大影響。
以下説明瞭購買價格對所獲得的資產和承擔的負債的最終分配情況：
| | | | | | | | |
| (單位：千) | | 購進價格分配 |
| 應收貿易賬款 | | $ | 27,296 | |
| 其他流動資產 | | 8,533 | |
| 財產、廠房和設備 | | 9,873 | |
| 經營性租賃資產 | | 24,396 | |
| 無形資產： | | |
| 客户關係 | | 127,000 | |
| 合作伙伴關係 | | 72,000 | |
| 基於技術的無形資產 | | 65,000 | |
| 商號 | | 21,000 | |
| 內部使用軟件 | | 6,111 | |
| 無形資產總額 | | 291,111 | |
| 商譽 | | 728,516 | |
| 其他非流動資產 | | 350 | |
| 應付帳款 | | (18,475) | |
| 為客户持有的資金 | | (9,428) | |
| 應計負債 | | (23,460) | |
| 非流動經營租賃負債 | | (21,316) | |
| 遞延所得税 | | (54,506) | |
| 其他非流動負債 | | (4,376) | |
收購付款，扣除現金、現金等價物、限制性現金和限制性現金等價物後的收購款為#美元15,841 | | $ | 958,514 | |
截至12月31日的年度，第一美國公司的經營業績如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | | | | 2022 | | 2021 |
| 收入 | | | | $ | 347,709 | | | $ | 194,976 | |
| 豪華酒店的淨收入 | | | | 5,794 | | | 1,806 | |
上述截至2022年12月31日的年度業績包括重組和整合成本$5,452 in 2022.
備考財務信息(未經審計)-在2022年第一季度，我們更正了之前報告的與第一筆美國收購相關的未經審計的預計運營結果中的錯誤。這些誤差與收購前期間的歷史First American收入和淨收入數額有關，以及與無形資產攤銷、收購融資利息支出和交易成本有關的調整誤差。在截至2021年12月31日的一年中，這些修正使預計收入減少了美元26,335並增加了可歸因於豪華酒店的預計淨收入$10,138。在截至2020年12月31日的一年中，這些修正使預計收入減少了美元3,027豪華酒店的淨虧損增加了1美元。9,082.
以下未經審計的備考財務信息概述了我們截至12月31日的年度綜合經營結果，就好像收購發生在2020年1月1日：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | | 2021 | | 2020 |
| 收入 | | $ | 2,156,313 | | | $ | 2,079,103 | |
| 可歸因於豪華酒店的淨收益(虧損) | | 74,843 | | | (54,489) | |
未經審核的備考財務信息是根據附註1所述的會計政策編制的。備考信息包括調整，以反映假設無形資產的公允價值調整從2020年1月1日起應用將計入的額外攤銷。備考資料還包括調整，以反映我們為收購提供資金而發行的債務的額外利息支出(附註13)，以及我們在2021年期間產生的收購交易成本反映在2020年備考結果中。
這份形式上的財務信息僅供參考。它不反映業務的整合或收購可能產生的任何協同效應。因此，這並不表明如果收購在2020年1月1日完成，本應實現的運營結果。此外，預計金額並不代表未來的經營業績。
2022年資產剝離-2022年5月，我們完成了對澳大利亞網絡託管業務的出售，現金收益為5美元17,620，扣除銷售成本。這項業務在我們的數據解決方案部門產生的年收入為23,766在2021年期間。在2022年間，我們確認的税前收益為15,166在這筆交易中。出售的資產和負債對我們的綜合資產負債表並不重要。
2022年4月，我們出售了促銷解決方案戰略採購業務的資產，2022年8月，我們出售了促銷解決方案零售包裝業務的資產。這些業務產生的年收入約為29,000在2021年期間。這些銷售的收益或出售的資產和負債對我們的合併財務報表都不是很大。
2023年資產剝離-2023年1月，我們達成了一項協議，出售我們在北美的虛擬主機和徽標業務，總銷售價格為$42,000，外加最高$10,000根據成交後某些條件的表現而定的額外收益。我們預計出售將於2023年3月31日完成，我們將確認出售的收益。這些業務產生的年收入約為66,0002022年，主要是在我們的數據解決方案部門。
我們相信，這些資產剝離使我們能夠將資源集中在支付和數據的關鍵增長領域，同時使我們能夠優化我們的運營。
設施銷售-2022年5月，我們出售了位於加利福尼亞州蘭開斯特的前工廠，現金收益為$6,929，扣除銷售成本，我們確認了銷售的税前收益為$2,361在2022年期間。這筆交易是我們持續的房地產合理化進程的結果。
作為我們利率風險管理策略的一部分，我們簽訂了利率掉期合約，我們將其指定為現金流對衝，以緩解部分浮動利率債務的利息支付的波動(附註13)。關於我們現金流對衝的信息如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| (單位：千) | 名義金額 | | 利率 | | 成熟性 | | 資產負債表位置 | | 公允價值
資產/(負債) | | 公允價值
資產/(負債) |
2019年7月
利率互換： | | | | | | | | | | | |
| | $ | 200,000 | | | 1.798 | % | | 2023年3月 | | 其他流動資產 | | $ | 1,184 | | | $ | — | |
| | | | | | | | 其他非流動負債 | | — | | | (3,028) | |
| 2022年9月利率互換： | | | | | | | | | | | |
| | 300,000 | | | 3.895 | % | | 2025年9月 | | 其他非流動資產 | | 2,409 | | | — | |
2023年1月，我們執行了一項200,000利率互換將於2023年3月生效，2026年3月到期，固定利率為3.91%。這項協議將取代2023年3月到期的現有利率互換，也被指定為現金流對衝。
利率掉期的公允價值變動在綜合資產負債表的累計其他全面虧損中記錄，隨後因支付浮動利率債務的利息而重新分類為利息支出。衍生工具的公允價值是根據計量日適用的參考利率曲線計算的。現金流對衝在2022年12月31日和2021年12月31日全面生效，它們對綜合淨利潤和我們的綜合現金流量表的影響不大。我們還預計，未來12個月重新歸類為利息支出的金額不會很大。
商譽減值分析
我們評估截至每年7月31日的商譽賬面價值，如果發生可能表明可能減值的事件或情況變化，則在年度評估之間評估商譽的賬面價值。我們的商譽減值政策載於附註1，解釋了我們評估商譽減值的方法。
2022年年度商譽減值分析– 在完成截至2022年7月31日的2022年年度商譽減值分析時，我們選擇對我們的所有報告部門進行定性分析，但我們的數據分析報告部門除外。這些定性分析評估了各種因素，包括但不限於經濟、市場和行業條件、成本因素和報告單位的整體財務業績。我們還考慮了前幾個時期完成的最新數量分析。在完成這些評估時，我們注意到事件或情況沒有變化，表明任何報告單位的公允價值比其賬面價值更有可能低於其賬面價值。對我們的數據分析報告單位的量化分析表明，該報告單位的估計公允價值比其賬面價值高出約#美元。46,000，或通過39高於其淨資產賬面價值的百分比。因此，不是商譽減值費用是我們2022年年度減值分析的結果。
2021年年度商譽減值分析– 在完成截至2021年7月31日的2021年年度商譽減值分析時，我們選擇對我們的所有報告單位進行定性分析。這些定性分析評估了各種因素，包括但不限於經濟、市場和行業條件、成本因素和報告單位的整體財務業績。我們還考慮了前幾個時期完成的最新數量分析。在完成這些評估時，我們注意到事件或情況沒有變化，表明任何報告單位的公允價值比其賬面價值更有可能低於其賬面價值。因此，不是商譽減值費用是我們2021年年度減值分析的結果。
2021年第二季度報告單位的調整– 由於我們的財務管理報告流程在2021年第二季度發生了變化，我們得出結論，需要重新調整我們的報告單位。這些變化
不需要對我們的可報告業務部門進行修訂。我們通過對具有商譽的報告單位進行定性分析，在本次調整之前對商譽減值進行了分析。定性分析評估了各種因素，包括但不限於經濟、市場和行業條件、成本因素和報告單位的整體財務業績。我們還考慮了我們完成的最後一次定量分析。在完成這些評估時，我們注意到事件或情況沒有變化，表明任何報告單位的公允價值比其賬面價值更有可能低於其賬面價值。
我們報告單位的重新調整於2021年4月1日生效，並未改變我們數據解決方案或檢查部門的報告單位。在我們的支付部門中，報告單位的數量從1至4，在我們的促銷解決方案部分，報告單位的數量從1至2。在完成調整後，我們根據商譽的相對公允價值將商譽的賬面價值重新分配給我們的新報告單位。在調整之後，我們立即完成了對已變更和分配商譽的報告單位的定性分析。鑑於我們的分析表明，報告單位的改變並沒有掩蓋或防止在改變時存在的減損，我們認為進行定性評估是適當的。在完成定性評估時，我們注意到事件或情況沒有變化，表明任何報告單位的公允價值很可能低於其賬面價值。因此，不是商譽減值費用已作為這些分析的結果入賬。
2020年度商譽減值分析-在完成截至2020年7月31日的2020年年度商譽減值分析時，我們選擇對以下項目進行定性分析2我們的報告單位：付款和支票。這些定性分析評估了各種因素，包括但不限於經濟、市場和行業條件、成本因素和報告單位的整體財務業績。我們還考慮了我們完成的最新量化分析，這些分析表明，這些報告單位的估計公允價值比其賬面價值高出約#美元。490,000及$954,000，或通過189%和180高於其淨資產賬面價值的%。在完成這些評估時，我們注意到事件或情況沒有變化，表明任一報告單位的公允價值很可能低於其賬面價值。
我們選擇對我們的其他人進行定量分析2報告單位：數據分析和推廣解決方案。這些量化分析表明，這些報告單位的估計公允價值比其賬面價值高出約#美元。100,000及$210,000，或通過63%和132高於其淨資產賬面價值的%。因此，不是商譽減值費用是我們2020年年度減值分析的結果。
2020年第一季度商譽減值分析 -自2020年1月1日起，我們重組了可報告的業務部門，以適應結構和管理層報告的變化，以支持我們的增長戰略。因此，我們重新評估了我們以前確定的報告單位，並得出結論，需要重新調整我們的報告單位。我們通過對變更後的報告單位進行定性分析，對調整前的商譽減值進行了分析，但我們的直接向消費者報告部門除外，它現在是我們的Checks可報告業務部門的一部分。定性分析評估了各種因素，包括但不限於經濟、市場和行業條件、成本因素和報告單位的整體財務業績。我們還考慮了我們完成的最後一次定量分析。在完成這些評估時，我們注意到事件或情況沒有變化，表明任何報告單位的公允價值比其賬面價值更有可能低於其賬面價值。我們的直接消費者報告部門的量化分析表明，其公允價值比賬面價值高出約1美元。35,000，或26%，截至2020年1月1日。
在完成報告單位的調整時，我們根據新報告單位的相對公允價值將商譽的賬面價值重新分配給它們。在調整之後，我們立即完成了對因調整而發生變化的報告單位的量化分析。截至2020年1月1日，這些量化分析表明，我們報告單位的估計公允價值比其賬面價值高出約1美元。37,000及$954,000，或按以下金額計算121%和189高於其淨資產賬面價值的%。
2020年3月，世界衞生組織將新冠肺炎疫情列為大流行。在指定大流行之後，我們觀察到我們普通股的市場價值下降，我們確定全球對大流行的反應對我們對預期未來現金流的估計產生了負面影響。在我們考慮了經濟、市場和行業條件、成本因素、報告單位的整體財務表現以及我們完成的最後一次量化分析後，我們得出的結論是2我們的報告單位。因此，截至2020年3月31日，我們完成了我們的促銷解決方案和數據解決方案網站託管報告部門的商譽減值量化分析。我們的分析表明，我們的促銷解決方案報告部門的商譽受到了部分損害，而我們的數據解決方案網絡託管報告部門的商譽則完全受損。我們記錄的商譽減值費用為#美元67,132及$4,317分別在截至2020年3月31日的季度內。減值費用按報告單位的賬面價值超出其估計公允價值的金額計量，但不限於商譽的賬面金額。扣除減值費用後，$59,009截至計量日期，商譽仍保留在促銷解決方案報告股中。
其他非經常性資產減值分析
當事件或環境變化顯示某一資產集團的賬面金額可能無法收回時，我們會評估未持有以供出售的物業、廠房、設備及可攤銷無形資產的可回收性。我們關於長期資產和可攤銷無形資產減值的政策載於附註1，解釋了我們評估該等資產減值的方法。持有待售資產按賬面價值或估計公允價值減去出售成本中較低者入賬。
2020年減值分析 – 由於新冠肺炎疫情的影響，我們評估了截至2020年3月31日我們的數據解決方案網站託管報告部門的某些長期資產的減值。作為這些評估的結果，我們記錄了#美元的資產減值費用17,678與客户名單、軟件和商號相關的無形資產。除某些內部使用的軟件資產外，我們確定這些資產已完全減值。我們利用估計未來現金流量的折現值來估計資產組的公允價值。在我們的分析中，我們假設收入下降了31%，毛利率下降5.22020年的積分，以及9%.
在2020年第一季度，我們評估了與我們之前購買的一家小企業分銷商相關的資產組的賬面價值。我們的評估是本季度客户流失的結果，影響了我們對未來現金流的預測。根據我們對未來現金流的估計，我們確定資產組於2020年2月29日部分減值，我們記錄了資產減值費用#美元。2,752降低相關客户名單無形資產的賬面價值。於2020年第三季度，由於客户持續流失，我們再次對該資產組進行減值評估，並記錄了額外的資產減值費用#美元。2,356，使減值費用總額達到$5,108在2020年。在計算截至2020年9月30日的資產組的估計公允價值時，我們假設不是收入增長，a1.0毛利率提高一個百分點，貼現率為11%.
同樣在2020年內，我們記錄的資產減值費用為7,514主要與我們房地產足跡的合理化以及截至2019年12月31日的內部使用軟件銷售有關。這些資產減記為其估計公允價值減去出售成本。相關房地產資產的銷售於截至2020年9月30日的季度內完成，內部使用軟件的銷售於2020年12月31日完成。
不是資產減值費用在2022年或2021年期間記錄。關於2020年完成的減值分析的信息如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 公允價值計量使用 | | |
| | 截至的公允價值
測量日期 | | 相同資產在活躍市場的報價 | | 重要的其他可觀察到的投入 | | 無法觀察到的重要輸入 | | 減值費用 |
| (單位：千) | | | (1級) | | (2級) | | (3級) | |
| 2020年分析： | | | | | | | | | | |
無形資產(數據解決方案網站託管報告單位)(1) | | $ | 2,172 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,172 | | | $ | 17,678 | |
| 小型企業分銷商 | | 4,479 | | | — | | | — | | | 4,479 | | | 5,108 | |
| 其他資產 | | 11,210 | | | — | | | — | | | 11,210 | | | 7,514 | |
| 商譽 | | | | | | | | | | 71,449 | |
| 總計 | | | | | | | | | | $ | 101,749 | |
(1) 減值費用包括#美元。8,397與客户列表相關，$6,932與內部使用的軟件和美元有關2,349與其他無形資產有關。
企業合併
對於所有收購，我們必須衡量所收購的可確認的有形和無形資產和負債淨值。有關我們於2021年收購的資料載於附註6，有關已收購無形資產的使用年限的資料可於附註3中找到。於2021年收購的可識別淨資產主要由無形資產、應收賬款及經營租賃資產及負債組成。2021年期間收購的客户關係無形資產以及合作伙伴關係無形資產的公允價值採用多期超額收益法進行估計。這一估值模型估計了來自資產的收入和現金流，然後扣除可歸因於輔助資產的部分現金流，如商號或固定資產，這些資產促成了現金流的產生。由此產生的現金流只可歸因於客户關係或合作伙伴關係資產，然後按與資產風險相稱的回報率進行貼現，以計算現值。所有這些計算中使用的關鍵假設包括相同客户收入、商家和合作夥伴增長率；估計收益；基於被收購方歷史信息估計的客户和合作夥伴保留率；以及折扣率。
收購的商品名稱和基於技術的無形資產的估計公允價值是使用特許權使用費減免法估計的，該方法計算與擁有資產而不是許可資產相關的成本節約。假定的特許權使用費費率適用於資產估計剩餘使用年限的預計收入，以估計特許權使用費節省。特許權使用費費率是根據資產的屬性選擇的，包括其在行業中的認知度和聲譽，如果是商品名稱，則考慮以商品名稱銷售的產品和輔助資產的具體盈利能力。
收購應收賬款的估計公允價值接近合同應收賬款總額，我們預計將收回所有收購應收賬款。收購的經營租賃負債的公允價值的估計如同租賃是新的一樣。因此，我們重新評估了租期、貼現率和租賃付款。相關經營租賃資產的公允價值按與租賃負債相同的金額計量，並經調整以反映租賃相對於市場條款有利或不利的條款。
經常性公允價值計量
為客户持有的資金以及現金和現金等價物包括可供出售的債務證券(附註3)。這些證券包括一項投資加拿大和省級政府證券的共同基金投資，一項投資於加拿大擔保投資證書(GIC)的投資，原始到期日為2多年，以及一隻國內貨幣市場基金。共同基金投資不在活躍市場交易，其公允價值是通過獲得基金持有的標的證券在活躍市場的報價來確定的。2022年到期的政府投資公司的成本接近其公允價值，這是基於對剩餘期限相似的存款提供的當前市場利率的估計。由於投資的短期性質，在活躍市場交易的貨幣市場基金於2022年12月31日持有的成本接近其公允價值。未實現損益扣除税項後計入綜合資產負債表中的累計其他全面虧損。出售證券的成本是用平均成本法確定的。已實現損益計入綜合損益表的收入，在過去3年內並不顯着。
關於我們金融工具的公允價值的信息如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | 公允價值計量使用 |
| | 資產負債表位置 | | 2022年12月31日 | | 相同資產在活躍市場的報價
(1級) | | 重要的其他可觀察到的投入
(2級) | | 無法觀察到的重要輸入
(3級) |
| (單位：千) | | | 賬面價值 | | 公允價值 | | | |
通過綜合收益按公允價值計量： | | | | | | | | | | | | |
可供出售的債務證券 | | 現金和現金等價物 | | $ | 5,000 | | | $ | 5,000 | | | $ | 5,000 | | | $ | — | | | $ | — | |
可供出售的債務證券 | | 為客户持有的資金 | | 8,126 | | | 8,126 | | | — | | | 8,126 | | | — | |
| 衍生資產(附註7) | | 其他流動和非流動資產 | | 3,593 | | | 3,593 | | | — | | | 3,593 | | | — | |
| 攤銷成本： | | | | | | | | | | | | |
| 現金 | | 現金和現金等價物 | | 35,435 | | | 35,435 | | | 35,435 | | | — | | | — | |
| 現金 | | 為客户持有的資金 | | 294,165 | | | 294,165 | | | 294,165 | | | — | | | — | |
| 現金 | | 其他非流動資產 | | 2,815 | | | 2,815 | | | 2,815 | | | — | | | — | |
| 從經銷商處應收的貸款和票據 | | 其他流動和非流動資產 | | 14,220 | | | 13,315 | | | — | | | — | | | 13,315 | |
| 長期債務 | | 長期債務和長期債務的當期部分 | | 1,644,276 | | | 1,574,417 | | | — | | | 1,574,417 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | 公允價值計量使用 |
| | 資產負債表位置 | | 2021年12月31日 | | 相同資產在活躍市場的報價
(1級) | | 重要的其他可觀察到的投入
(2級) | | 無法觀察到的重要輸入
(3級) |
| (單位：千) | | | 賬面價值 | | 公允價值 | | | |
通過綜合收益按公允價值計量： | | | | | | | | | | | | |
可供出售的債務證券 | | 為客户持有的資金 | | $ | 13,307 | | | $ | 13,307 | | | $ | — | | | $ | 13,307 | | | $ | — | |
| 衍生負債(附註7) | | 其他非流動負債 | | (3,028) | | | (3,028) | | | — | | | (3,028) | | | — | |
| 攤銷成本： | | | | | | | | | | | | |
| 現金 | | 現金和現金等價物 | | 41,231 | | | 41,231 | | | 41,231 | | | — | | | — | |
| 現金 | | 為客户持有的資金 | | 241,488 | | | 241,488 | | | 241,488 | | | — | | | — | |
| 現金 | | 其他非流動資產 | | 2,772 | | | 2,772 | | | 2,772 | | | — | | | — | |
| 從經銷商處應收的貸款和票據 | | 其他流動和非流動資產 | | 21,518 | | | 22,344 | | | — | | | — | | | 22,344 | |
| 長期債務 | | 長期債務和長期債務的當期部分 | | 1,682,949 | | | 1,728,515 | | | — | | | 1,728,515 | | | — | |
重組和整合費用包括與某些應用程序和流程的整合和遷移相關的成本，包括我們的財務和銷售管理系統。它還包括與將收購的業務整合到我們的系統和流程中相關的成本。這些成本主要包括信息技術諮詢、項目管理服務和內部勞動力，以及與我們的計劃相關的其他成本，如培訓、差旅、搬遷和與設施關閉相關的成本。此外，我們記錄了與這些計劃相關的員工遣散費，以及我們正在進行的跨職能領域的成本削減計劃。我們目前正在推行幾項舉措，旨在專注於我們的增長戰略，並提高我們的效率。重組和整合費用不計入我們的可報告業務部門。
重組和合並費用反映在截至12月31日的年度綜合損益表如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 收入總成本 | | $ | 607 | | | $ | 4,197 | | | $ | 3,465 | |
| 運營費用 | | 62,529 | | | 54,750 | | | 75,874 | |
| 重組和整合費用 | | $ | 63,136 | | | $ | 58,947 | | | $ | 79,339 | |
在截至12月31日的年度中，重組和整合費用包括以下各項：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 外部諮詢費 | | $ | 32,067 | | | $ | 26,676 | | | $ | 44,096 | |
| 僱員遣散費福利 | | 12,829 | | | 9,076 | | | 17,628 | |
| 內部勞動 | | 7,989 | | | 7,948 | | | 7,568 | |
| 其他 | | 10,251 | | | 15,247 | | | 10,047 | |
| 重組和整合費用 | | $ | 63,136 | | | $ | 58,947 | | | $ | 79,339 | |
我們的重組和整合應計項目包括在綜合資產負債表的應計負債中，代表為履行對已被終止的員工和根據我們的各種計劃預計將被終止的員工的剩餘遣散費義務所需的預期現金支付。大部分裁員以及相關的遣散費預計將在2023年年中利用運營現金完成。
我們重組和整合應計項目的變化如下：
| | | | | | | | |
| (單位：千) | | 僱員遣散費福利 |
平衡，2019年12月31日 | | $ | 3,459 | |
| 收費 | | 19,025 | |
| 反轉 | | (1,397) | |
| 付款 | | (14,289) | |
平衡，2020年12月31日 | | 6,798 | |
| 收費 | | 10,897 | |
| 反轉 | | (1,821) | |
| 付款 | | (10,202) | |
平衡，2021年12月31日 | | 5,672 | |
| 收費 | | 13,782 | |
| 反轉 | | (953) | |
| 付款 | | (9,973) | |
平衡，2022年12月31日 | | $ | 8,528 | |
在我們重組和整合應計項目的前滾中提出的費用和沖銷不包括直接計入已發生費用的項目，因為這些項目沒有反映在綜合資產負債表上的應計負債中。
在截至12月31日的年度中，所得税前收入包括以下內容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 美國 | | $ | 51,640 | | | $ | 62,361 | | | $ | 7,130 | |
| 外國 | | 32,738 | | | 31,442 | | | 19,673 | |
| 所得税前收入 | | $ | 84,378 | | | $ | 93,803 | | | $ | 26,803 | |
12月31日終了年度的所得税準備金構成如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 現行税收規定： | | | | | | |
| 聯邦制 | | $ | 27,789 | | | $ | (61) | | | $ | 17,643 | |
| 狀態 | | 8,507 | | | 2,389 | | | 4,502 | |
| 外國 | | 11,081 | | | 10,945 | | | 4,779 | |
| 當期税金撥備總額 | | 47,377 | | | 13,273 | | | 26,924 | |
| 遞延税項準備： | | | | | | |
| 聯邦制 | | (21,368) | | | 15,889 | | | (4,480) | |
| 狀態 | | (5,710) | | | 1,958 | | | (1,232) | |
| 外國 | | (1,451) | | | (89) | | | 256 | |
| 遞延税金準備總額 | | (28,529) | | | 17,758 | | | (5,456) | |
| 所得税撥備 | | $ | 18,848 | | | $ | 31,031 | | | $ | 21,468 | |
税前收入的實際税率與截至12月31日的年度的美國聯邦法定税率一致如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 按聯邦法定税率徵收的所得税 | | 21.0 | % | | 21.0 | % | | 21.0 | % |
| 商譽減值費用(附註8) | | — | | | — | | | 46.8 | % |
| 更改估值免税額 | | 7.2 | % | | 0.1 | % | | 0.9 | % |
| 基於股份的薪酬對税收的影響 | | 3.2 | % | | 0.9 | % | | 8.5 | % |
| 扣除聯邦所得税優惠後的州所得税支出 | | 2.7 | % | | 2.4 | % | | 2.1 | % |
| 匯回境外所得的税種 | | 2.2 | % | | 4.9 | % | | — | |
| 不可扣除的高管薪酬 | | 2.2 | % | | 1.7 | % | | 2.2 | % |
| 國外税率差異 | | 1.9 | % | | 1.7 | % | | 4.3 | % |
| 未確認的税收優惠的變化，包括利息和罰款 | | 0.2 | % | | (0.6 | %) | | (3.3 | %) |
| 不可扣除的購置成本 | | 0.1 | % | | 1.5 | % | | — | |
| 出售業務(附註6) | | (15.8 | %) | | — | | | — | |
| 返回撥備調整 | | (1.9 | %) | | — | | | (2.6 | %) |
| 研發税收抵免 | | (1.2 | %) | | (0.9 | %) | | (3.7 | %) |
| 上一年度納税申報單的應付款和應收款 | | (0.3 | %) | | 0.2 | % | | 3.2 | % |
| 僱員壽險保單的非應納税所得額 | | (0.3 | %) | | (0.3 | %) | | (1.1 | %) |
| 其他 | | 1.1 | % | | 0.5 | % | | 1.8 | % |
| 實際税率 | | 22.3 | % | | 33.1 | % | | 80.1 | % |
2022年5月，我們完成了出售我們的澳大利亞虛擬主機業務(注6)，出於税務目的，我們確認了這筆交易的資本損失。我們為這一資本損失結轉部分計入了估值撥備，目前我們預計不會實現。在2022年第四季度，我們確認並記錄了與2022年第二季度本次銷售記錄的所得税撥備相關的期間外更正調整。所得税準備金和應計所得税被誇大了#美元。5,9002022年第二季度，所得税撥備在第四季度被少報了同樣的金額。這對2022年全年的所得税撥備沒有影響，這一調整對我們截至2022年6月30日、2022年9月30日或2022年12月31日的運營業績沒有實質性影響。
在2022年期間，我們匯回了本年度的外匯收入$25,526由我們的加拿大子公司以現金形式持有。相關税項支出為$1,818包括在截至2022年12月31日的年度的所得税撥備中。我們相信我們加拿大子公司的累積和剩餘現金足以滿足他們的營運資金需求。截至2021年12月31日，加拿大的歷史未匯出收益，以及我們歐洲子公司累積和未來的未匯出收益，將繼續無限期地再投資於這些子公司的運營。截至2022年12月31日，這些收益尚未確認遞延所得税。如果我們一次將我們的外國現金和現金等價物匯回美國，税收影響通常僅限於對任何此類外國預扣税
分發。截至2022年12月31日，我們的海外子公司持有的現金和現金等價物金額為$33,615，主要是在加拿大。
2021年第四季度，我們將累計外匯收入匯回國內85,285由我們的加拿大子公司以現金形式持有。我們決定完成遣返，部分原因是加拿大法律在2021年宣佈的變化，以及我們的資本結構在2021年6月結合第一筆美國收購(注6)進行了重組。相關税項支出為$4,555已列入2021年第四季度的所得税撥備。
未確認税收優惠的期初和期末數額(不包括應計利息和罰款以及可扣除的州所得税的聯邦福利)的對賬如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 年初餘額 | | $ | 2,551 | | | $ | 3,361 | | | $ | 4,169 | |
| 本年度新增納税頭寸 | | 250 | | | 169 | | | 237 | |
| 增加前幾年的納税狀況 | | 270 | | | 8 | | | 30 | |
| 前幾年的減税情況 | | (45) | | | (673) | | | (414) | |
| 訴訟時效的失效 | | (391) | | | (314) | | | (661) | |
| 年終餘額 | | $ | 2,635 | | | $ | 2,551 | | | $ | 3,361 | |
如果截至2022年12月31日的未確認税收優惠在合併財務報表中確認，所得税支出將減少$2,635。利息和罰款的應計項目(不包括可扣除利息的税收優惠)為#美元。731截至2022年12月31日和美元635截至2021年12月31日。我們的所得税準備金包括利息和罰款#美元。97 in 2022 and $842021年，幷包括利息和罰款的減少#384在2020年。我們認為，合理的可能性是，降幅最高可達1美元1,500在未確認的税收優惠中，可能有必要在未來12個月內提供與州税收敞口有關的税收優惠，其中大部分與時效失效有關。我們認為，最高可達5美元的漲幅是合理的。2,000在未來12個月內，由於某些州和地方司法管轄區的立法和監管變化，可能有必要取消未確認的税收優惠。由於基礎負債的性質以及解決所得税不確定性通常需要延長的時間框架，我們無法提供可靠的估計，以估計清償這些負債可能需要的現金支付金額或時間。
2018年及前幾年聯邦納税評估的訴訟時效已過期。我們2019年至2021年的報税表和2022年的報税表在提交時將接受美國國税局的審查。總體而言，2019年至2022年的所得税申報單仍需接受外國、州和城市税收管轄區的審查。 如果我們決定不向某個州或市提交所得税申報單，所有年份都將受到税務管轄區的審查。
税務事宜的最終結果可能與我們的估計和假設不同。任何特定問題的不利解決都需要使用現金，並可能導致所得税支出增加。有利的解決方案將導致所得税支出減少。
截至12月31日，導致遞延税項資產和負債的税收影響的臨時差額如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 |
| (單位：千) | | 遞延税項資產 | | 遞延税項負債 | | 遞延税項資產 | | 遞延税項負債 |
| 商譽 | | $ | — | | | $ | 30,848 | | | $ | — | | | $ | 21,190 | |
| 無形資產 | | — | | | 16,901 | | | — | | | 37,170 | |
| 雲計算安排 | | — | | | 13,969 | | | — | | | 16,646 | |
| 員工福利計劃 | | — | | | 11,009 | | | — | | | 10,093 | |
| 收入確認 | | — | | | 7,312 | | | — | | | 5,496 | |
| 預付資產 | | — | | | 5,474 | | | — | | | 4,844 | |
| 經營租約 | | 16,681 | | | 12,387 | | | 18,388 | | | 14,996 | |
淨營業虧損、税項抵免和資本虧損結轉 | | 16,720 | | | — | | | 8,083 | | | — | |
| 可扣除利息結轉 | | 16,403 | | | — | | | 8,352 | | | — | |
| 準備金和應計項目 | | 6,935 | | | — | | | 7,320 | | | — | |
| 根據《CARE法案》延期繳納工資税 | | — | | | — | | | 2,175 | | | — | |
| 財產、廠房和設備 | | 3,139 | | | — | | | 1,347 | | | — | |
| 盤存 | | 2,018 | | | — | | | 1,661 | | | — | |
| 所有其他 | | 2,946 | | | 2,500 | | | 3,780 | | | 2,619 | |
| 遞延税金總額 | | 64,842 | | | 100,400 | | | 51,106 | | | 113,054 | |
| 估值免税額 | | (7,996) | | | — | | | (10,993) | | | — | |
| 遞延税金淨額 | | $ | 56,846 | | | $ | 100,400 | | | $ | 40,113 | | | $ | 113,054 | |
截至2022年12月31日和2021年12月31日的估值準備主要涉及美國和加拿大的資本虧損結轉以及各個州司法管轄區的淨營業虧損結轉，我們目前預計這些虧損不會完全實現。此外，截至2021年12月31日，估值免税額還與我們澳大利亞業務的遞延税項資產有關。本公司截至十二月三十一日止年度的估值免税額變動如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 年初餘額 | | $ | (10,993) | | | $ | (11,453) | | | $ | (10,349) | |
| 更改免税額所產生的開支 | | (6,086) | | | (65) | | | (244) | |
| 出售業務(附註6) | | 8,745 | | | — | | | — | |
| 外幣折算 | | 338 | | | 525 | | | (860) | |
| 年終餘額 | | $ | (7,996) | | | $ | (10,993) | | | $ | (11,453) | |
截至2022年12月31日，我們有以下淨營業虧損、可扣除利息、資本損失和税收抵免結轉：
•國家淨營業虧損結轉和税收抵免結轉$118,646在2023年至2050年之間的不同日期到期；
•聯邦可扣除利息結轉#美元61,696不會過期的；
•聯邦資本損失結轉1美元34,112將於2027年到期；以及
•外國資本損失結轉美元4,688不會過期的。
我們的員工股票薪酬計劃包括員工股票購買計劃和長期激勵計劃。自2022年4月27日起，我們的股東批准了豪華公司2022年股票激勵計劃，同時終止了我們之前的計劃。根據目前的計劃，1.5預留100萬股普通股，外加因沒收或終止根據我們先前計劃發行的獎勵而釋放的任何股票，以供發行，2.0截至2022年12月31日，剩餘可供發行的股票為100萬股。根據我們目前和以前的計劃，我們已經授予了非限制性股票期權、限制性股票單位、限制性股票和績效股票單位獎勵。我們目前的計劃還考慮到
發行股票增值權，截至2022年12月31日尚未授予任何股票增值權。我們關於確認以員工股份為基礎的獎勵的補償費用的政策見附註1。
在截至12月31日的年度，我們的綜合收益表中確認了以下基於股票的薪酬獎勵的金額：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 限售股及限售股單位 | | $ | 16,632 | | | $ | 20,407 | | | $ | 15,066 | |
| 業績份額單位獎 | | 3,840 | | | 4,338 | | | 2,590 | |
| 股票期權 | | 2,665 | | | 4,187 | | | 3,689 | |
| 員工購股計劃 | | 539 | | | 545 | | | 479 | |
| 基於股份的薪酬總支出 | | $ | 23,676 | | | $ | 29,477 | | | $ | 21,824 | |
| 所得税優惠 | | $ | (6,853) | | | $ | (7,714) | | | $ | (5,779) | |
截至2022年12月31日，尚未在綜合損益表中確認的未歸屬獎勵的總補償支出為$27,221，扣除估計沒收的影響。這一數額預計將在加權平均期內確認2.2好幾年了。
非限制性股票期權 – 所有期權都允許以等同於授予之日股票市場價值的價格購買普通股。期權成為可行使的開始1在授予日期後一年，每年超過四分之一的歸屬4好幾年了。根據當前計劃授予的期權最多可行使至10在授予之日之後的幾年內。在2019年前授予的獎項有7一年的生活。起頭1在授予日期後一年，如果符合條件的退休、死亡或殘疾，期權立即授予，期權可以行使的期限縮短。起頭1在授權日後一年，在無理由非自願終止的情況下，按比例立即授予期權部分，並縮短可行使期權的期限。當員工自願終止在公司的僱傭關係時，他們將喪失未授予的選擇權，並且他們有最多3在被取消之前，有幾個月的時間來行使既得期權。在有理由非自願終止的情況下，裁決中未行使的全部部分將被取消。所有期權均可在控制權變更後立即授予，如授標協議中所定義。
不是股票期權是在2022年授予的。已授予期權的加權平均授予日公允價值為#美元。11.572021年和美元的每個選項6.39每個2020年的選項。布萊克-斯科爾斯期權定價模型使用了以下加權平均假設來確定這些股票期權授予的公允價值：
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 2021 | | 2020 |
| 無風險利率 | | | | 0.7 | % | | 1.3 | % |
| 股息率 | | | | 2.9 | % | | 3.2 | % |
| 預期波動率 | | | | 42.0 | % | | 25.8 | % |
| 加權平均期權壽命(以年為單位) | | | | 4.8 | | 5.4 |
在預期期權期限內的無風險利率以授予日生效的美國國債收益率曲線為基礎。股息收益率是根據支付的歷史股息在期權的預期壽命內估計的。預期波動率是基於我們的股票在相當於期權預期壽命的最近歷史時期的歷史波動率。預期期權壽命是根據類似贈款的歷史經驗，我們預計員工組將行使其期權的平均時間長度。
每個選項都可以轉換為1行使時的普通股份額。關於根據當前計劃和以前所有計劃發佈的備選方案的資料如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 選項數量 (單位：千) | | 每個期權的加權平均行權價 | | 合計內在價值 (單位：千) | | 加權平均剩餘合同期限 (單位：年) |
傑出，2019年12月31日 | | 1,347 | | | $ | 53.92 | | | | | |
| 授與 | | 1,030 | | | 38.13 | | | | | |
| 已鍛鍊 | | (12) | | | 38.80 | | | | | |
| 沒收或過期 | | (231) | | | 54.87 | | | | | |
傑出，2020年12月31日 | | 2,134 | | | 46.28 | | | | | |
| 授與 | | 440 | | | 41.50 | | | | | |
| 已鍛鍊 | | (31) | | | 27.56 | | | | | |
| 沒收或過期 | | (357) | | | 44.87 | | | | | |
未清償，2021年12月31日 | | 2,186 | | | 45.81 | | | | | |
| 沒收或過期 | | (454) | | | 49.78 | | | | | |
未清償，2022年12月31日 | | 1,732 | | | 44.77 | | | $ | — | | | 6.0 |
| | | | | | | | |
可於2020年12月31日行使 | | 654 | | | $ | 57.68 | | | | | |
可於2021年12月31日行使 | | 1,015 | | | 51.48 | | | | | |
可於2022年12月31日行使 | | 1,144 | | | 46.98 | | | $ | — | | | 5.2 |
股票獎勵的內在價值是標的股票的公允價值超過獎勵的行使價格的金額。行使期權的總內在價值為#美元。5102021年和$118 for 2020.
限制性股票單位 – 我們向所有北美員工發放限制性股票單位獎勵，在2021年至2020年期間，我們以限制性股票單位支付了員工獎金的一部分。根據我們的長期激勵計劃，我們還授予某些其他限制性股票單位獎勵。這些獎勵通常在以下期限內授予3年數或4好幾年了。
此外，某些管理層員工有權選擇以限制性股票單位的形式獲得部分獎金。當員工選擇此付款方式時，我們會額外提供與以下金額相匹配的受限股票單位50根據獎金計劃賺取的限制性股票單位的百分比。這些獎項背心2自授予之日起數年。在符合條件的退休、死亡、殘疾或控制權變更的情況下，獎勵立即授予。在無故非自願解僱或自願解僱的情況下，員工將獲得根據獎金計劃賺取的單位的現金付款，但沒收公司提供的匹配金額。我們用現金支付了$。1232022年期間, $64在2021年期間和美元58在2020年期間結清以股份為基礎的債務。
除了授予員工的獎勵外，我們董事會的非員工成員可以選擇以限制性股票單位的形式獲得全部或部分費用。在2月1日10週年的較早時間，董事被髮行股票以換取單位ST非僱員董事停止在董事會任職的下一年，或董事預先選定的其他客觀決定的日期。
每個限制性股票單位可轉換為1歸屬期間結束時普通股的份額。關於我們的限制性股票單位的信息如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 單位數 (單位：千) | | 加權平均授予日單位公允價值 | | 加權平均剩餘歸屬期間 (單位：年) |
截至2019年12月31日未償還 | | 664 | | | $ | 44.35 | | | |
| 授與 | | 628 | | | 37.25 | | | |
| 既得 | | (282) | | | 45.18 | | | |
| 被沒收 | | (83) | | | 40.44 | | | |
截至2020年12月31日未償還 | | 927 | | | 39.68 | | | |
| 授與 | | 642 | | | 42.90 | | | |
| 既得 | | (425) | | | 40.50 | | | |
| 被沒收 | | (112) | | | 39.78 | | | |
截至2021年12月31日的未償還債務 | | 1,032 | | | 41.37 | | | |
| 授與 | | 770 | | | 30.52 | | | |
| 既得 | | (475) | | | 42.00 | | | |
| 被沒收 | | (282) | | | 37.96 | | | |
在2022年12月31日未償還 | | 1,045 | | | 34.10 | | | 2.9 |
在截至2022年12月31日的未決裁決中，451000個限制性股票單位，價值$766計入綜合資產負債表的應計負債和其他非流動負債。截至2022年12月31日，這些單位的公允價值為$16.98每單位和加權平均剩餘合同期限10月份。
歸屬的限制性股票單位價值為#美元。13,602 for 2022, $16,6462021年和$7,839 for 2020.
限售股 – 對於根據我們現行的長期激勵計劃授予員工的限制性股票獎勵，在大多數情況下，每年有四分之一的股票被授予超過4好幾年了。不是限制性股票獎勵在2022年或2021年期間授予，以及不是截至2021年12月31日或2022年12月31日，限制性股票獎勵尚未完成。
關於未歸屬的限制性股票的信息如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 股份數量 (單位：千) | | 加權平均授予日每股公允價值 |
未歸屬於2019年12月31日 | | 26 | | | $ | 71.61 | |
| | | | |
| 既得 | | (16) | | | 72.79 | |
| 被沒收 | | (2) | | | 61.43 | |
未歸屬於2020年12月31日 | | 8 | | | 71.02 | |
| 既得 | | (8) | | | 71.02 | |
未歸屬於2021年12月31日 | | — | | | — | |
歸屬的限制性股票的總公允價值為#美元。3322021年和$600 for 2020.
業績份額單位獎 – 我們的業績分享單位獎有一個3年歸屬期間。如果實現了與收入和股東總回報相關的業績目標，將在歸屬期間結束時發行股票。如果在合同生效前因任何原因終止僱用1在表演期開始一年的週年紀念日，獎勵被沒收。在該日或之後1在履約期開始一年的週年時，在符合條件的退休、死亡、傷殘、無正當理由或有充分理由辭職的情況下，按比例發行在履約期結束時授予的股份。
在蒙特卡洛模擬模型中使用了以下加權平均假設來確定基於市場的業績份額單位的公允價值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 無風險利率 | | 1.8 | % | | 0.3 | % | | 1.4 | % |
| 股息率 | | 3.7 | % | | 4.4 | % | | 2.4 | % |
| 預期波動率 | | 54.9 | % | | 55.6 | % | | 28.6 | % |
在預期授予期限內的無風險利率是以授予日生效的美國國債收益率曲線為基礎的。股息率是根據支付的歷史股息在獎勵的預期壽命內估計的。預期波動率是基於我們股票在獎勵預期壽命內的歷史波動性。
關於未獲授權的業績份額單位的信息如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 績效份額單位 (單位：千) | | 加權平均授予日單位公允價值 | | 加權平均剩餘合同期限 (單位：年) |
未歸屬於2019年12月31日 | | 252 | | | $ | 57.64 | | | |
授與(1) | | 127 | | | 36.06 | | | |
| 既得 | | (61) | | | 71.03 | | | |
| 被沒收 | | (23) | | | 62.18 | | | |
未歸屬於2020年12月31日 | | 295 | | | 45.20 | | | |
授與(1) | | 208 | | | 32.46 | | | |
| 被沒收 | | (68) | | | 67.77 | | | |
未歸屬於2021年12月31日 | | 435 | | | 35.56 | | | |
授與(1) | | 203 | | | 37.47 | | | |
| 既得 | | (93) | | | 44.69 | | | |
| 被沒收 | | (119) | | | 39.08 | | | |
對已取得的業績成果進行調整(2) | | 35 | | | 44.69 | | | |
未歸屬於2022年12月31日 | | 461 | | | 34.35 | | | 1.1 |
(1) 反映在實現目標績效目標的前提下授予的獎勵。
(2) 反映在業績期末獲得的獎勵與目標股數之間的差額。
員工購股計劃 – 在2022年期間，149根據這一計劃，發行了1000股，價格從1美元到1美元不等。15.62至$25.59。在2021年期間，108根據這一計劃，發行了1000股，價格從1美元到1美元不等。18.84至$37.32。在2020年期間，125根據這一計劃，發行了1000股，價格從1美元到1美元不等。18.22至$40.97.
我們歷來為大量退休的美國僱員提供一定的醫療福利。在2002年1月1日之前聘用的員工，如果他們在退休前達到適當的服務年限和年齡，就有資格享受福利。在2002年1月1日或以後受僱的員工沒有資格參加該計劃。除了我們的退休人員醫療保健計劃外，我們還擁有一項美國補充高管退休計劃(SERP)。SERP不再是一個積極的計劃。它不會添加新的參與者，所有當前參與者都已退休。SERP沒有計劃資產，但我們的義務完全來自對公司擁有的人壽保險保單的投資。
債務和供資狀況 – 截至12月31日的年度，我們的福利義務、計劃資產和資金狀況的變化如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | | 退休後福利計劃 | | 養老金計劃(1) |
| 福利義務的變化： | | | | |
福利義務，2020年12月31日 | | $ | 68,164 | | | $ | 3,343 | |
| 利息成本 | | 929 | | | 39 | |
| 淨精算(收益)損失 | | (5,721) | | | 2 | |
| 從計劃資產和公司資金支付的福利 | | (5,591) | | | (324) | |
福利義務，2021年12月31日 | | 57,781 | | | 3,060 | |
| 利息成本 | | 1,069 | | | 52 | |
| 淨精算收益 | | (13,839) | | | (414) | |
| 從計劃資產和公司資金支付的福利 | | (5,302) | | | (324) | |
福利義務，2022年12月31日 | | $ | 39,709 | | | $ | 2,374 | |
| 計劃資產變動： | | | | |
計劃資產的公允價值，2020年12月31日 | | $ | 139,372 | | | $ | — | |
| 計劃資產回報率 | | 10,159 | | | — | |
| 已支付的福利 | | (4,731) | | | — | |
計劃資產的公允價值，2021年12月31日 | | 144,800 | | | — | |
| 計劃資產損失 | | (22,116) | | | — | |
| 已支付的福利 | | (3,632) | | | — | |
計劃資產的公允價值，2022年12月31日 | | $ | 119,052 | | | $ | — | |
| | | | |
資金狀況，2021年12月31日 | | $ | 87,019 | | | $ | (3,060) | |
資金狀況，2022年12月31日 | | $ | 79,343 | | | $ | (2,374) | |
(1) 累計福利義務等於預計福利義務.
截至12月31日，我們計劃的資金狀況在綜合資產負債表中確認如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 退休後福利計劃 | | 養老金計劃 |
| (單位：千) | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 其他非流動資產 | | $ | 79,343 | | | $ | 87,019 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 應計負債 | | — | | | — | | | 324 | | | 324 | |
| 其他非流動負債 | | — | | | — | | | 2,050 | | | 2,736 | |
截至12月31日的累計其他全面損失中未確認為退休後福利收入組成部分的數額如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | | 2022 | | 2021 |
| 未確認的先前服務積分 | | $ | 8,493 | | | $ | 9,914 | |
| 未確認的精算淨損失 | | (39,871) | | | (25,445) | |
| 税收效應 | | 4,506 | | | 100 | |
在累計其他綜合虧損中確認的税後淨額 | | $ | (26,872) | | | $ | (15,431) | |
未確認的先前服務抵免與我們的退休後福利計劃有關，是由於之前的計劃修訂減少了累積的退休後福利義務。減少額首先用於減少任何現有的未確認的先前服務費用，然後用於減少任何剩餘的未確認的過渡債務。超出的部分是未確認的先前服務信用。在每次計劃修訂時，按計劃參與人的剩餘預期壽命按直線攤銷先前服務抵免。
未確認的精算淨損益是由於與假設不同的經驗和假設的變化造成的。2022年期間確認的淨精算收益主要是由於用於貼現福利債務的貼現率增加和計劃參與者人數減少。2021年期間確認的淨精算收益主要是由於用於貼現福利債務的貼現率增加，以及有利的索賠經歷。我們退休後福利計劃的未確認精算損益在非活動計劃參與者的平均剩餘預期壽命中攤銷，因為很大比例的計劃參與者被歸類為非活動參與者。此攤銷期限目前為12.4好幾年了。
退休後福利收入 – 截至12月31日的年度的退休後福利收入由以下部分組成：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 利息成本 | | $ | 1,121 | | | $ | 968 | | | $ | 1,911 | |
| 計劃資產的預期回報 | | (7,462) | | | (7,498) | | | (7,619) | |
| 攤銷先前服務信貸 | | (1,421) | | | (1,421) | | | (1,421) | |
| 精算損失淨額攤銷 | | 900 | | | 1,629 | | | 2,301 | |
| 定期福利淨收入 | | $ | (6,862) | | | $ | (6,322) | | | $ | (4,828) | |
精算假設 – 在衡量截至12月31日的福利義務時，使用了以下貼現率假設：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 退休後福利計劃 | | 養老金計劃 |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 貼現率 | | 5.09 | % | | 2.61 | % | | 5.00 | % | | 2.26 | % |
在衡量12月31日終了年度的定期福利淨收入時，採用了以下假設：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 退休後福利計劃 | | 養老金計劃 |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 貼現率 | | 2.61 | % | | 2.16 | % | | 3.03 | % | | 2.26 | % | | 1.74 | % | | 2.76 | % |
| 計劃資產的預期回報 | | 5.25 | % | | 5.50 | % | | 6.00 | % | | — | | | — | | | — | |
貼現率假設是基於現有高質量固定收益工具的回報率，這些工具的現金流與預期福利支付的時間和金額接近。在確定計劃資產的預期長期回報率時，我們利用我們的歷史回報，然後根據估計的通貨膨脹和預計的市場回報對這些回報進行調整。我們的通脹假設主要基於對歷史通脹數據的分析。
在衡量我們退休後福利計劃截至12月31日的福利義務時，使用了以下醫療保健成本趨勢率的假設。這些比率被用來確定我們下一年的定期福利收入。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | 65歲以下參賽者 | | 參與者年齡在65歲及以上 | | 65歲以下參賽者 | | 參與者年齡在65歲及以上 | | 65歲以下參賽者 | | 參與者年齡在65歲及以上 |
假設明年的醫療成本趨勢比率 | | 6.6 | % | | 7.3 | % | | 6.9 | % | | 7.6 | % | | 7.2 | % | | 8.0 | % |
假定成本趨勢率下降的比率(最終趨勢率) | | 4.5 | % | | 4.5 | % | | 4.5 | % | | 4.5 | % | | 4.5 | % | | 4.5 | % |
利率達到最終趨勢利率的年份 | | 2030 | | 2030 | | 2030 | | 2030 | | 2030 | | 2030 |
計劃資產 – 截至12月31日，按資產類別劃分的計劃資產分配情況如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 退休後福利計劃 |
| | 2022 | | 2021 |
| 美國公司債務證券 | | 55 | % | | 19 | % |
| 國際股權證券 | | 20 | % | | 20 | % |
| 美國大盤股證券 | | 17 | % | | 17 | % |
| 抵押貸款支持證券 | | 5 | % | | 41 | % |
| 美國中小型股票型證券 | | 3 | % | | 3 | % |
| 總計 | | 100 | % | | 100 | % |
我們的退休後福利計劃擁有旨在履行長期義務的資產。為履行該等責任，我們採用全面回報投資方法，考慮現金流量需求，並以預計標準差衡量長期預期回報與預期資產風險之間的平衡。風險容忍度是通過考慮預計的計劃負債、計劃的資金狀況、預計的流動性需求和我們的財務狀況來建立的。
我們退休後福利計劃的目標資產分配百分比是基於我們的負債和資產預測。計劃資產的定向配置為60%的固定收益證券，20%國際股權證券，17%大額股本證券和3中小盤股票型證券。
截至2022年12月31日，關於計劃資產公允價值計量的信息如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 公允價值計量使用 | | | | |
| | 相同資產在活躍市場的報價 | | 重要的其他可觀察到的投入 | | 無法觀察到的重要輸入 | | 按資產淨值計量的投資 | | 截至的公允價值 2022年12月31日 |
| (單位：千) | | (1級) | | (2級) | | (3級) | | |
| 美國公司債務證券 | | $ | — | | | $ | 65,700 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 65,700 | |
| 國際股權證券 | | — | | | 23,835 | | | — | | | — | | | 23,835 | |
美國大盤股證券 | | — | | | 20,496 | | | — | | | — | | | 20,496 | |
| 抵押貸款支持證券 | | — | | | 5,959 | | | — | | | — | | | 5,959 | |
美國中小型股票型證券 | | — | | | 3,062 | | | — | | | — | | | 3,062 | |
| 計劃資產 | | $ | — | | | $ | 119,052 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 119,052 | |
截至2021年12月31日，關於計劃資產公允價值計量的信息如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 公允價值計量使用 | | | | |
| | 相同資產在活躍市場的報價 | | 重要的其他可觀察到的投入 | | 無法觀察到的重要輸入 | | 按資產淨值計量的投資 | | 截至的公允價值 2021年12月31日 |
| (單位：千) | | (1級) | | (2級) | | (3級) | | |
| 抵押貸款支持證券 | | $ | (94) | | | $ | 58,893 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 58,799 | |
| 國際股權證券 | | 285 | | | 28,708 | | | — | | | — | | | 28,993 | |
| 美國公司債務證券 | | 22 | | | 27,836 | | | — | | | — | | | 27,858 | |
美國大盤股證券 | | (15) | | | 25,410 | | | — | | | — | | | 25,395 | |
美國中小型股票型證券 | | 26 | | | 3,729 | | | — | | | — | | | 3,755 | |
| 計劃資產 | | $ | 224 | | | $ | 144,576 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 144,800 | |
二級投資是指按單位公佈每日資產淨值的投資基金。基金的參與者可獲得每日資產淨值，並可按當前資產淨值每日贖回。公允價值和單位是確定和公佈的，是當前交易的基礎。這些投資不符合資產淨值實際權宜之計。然而，它們是以公佈的資產淨值衡量的，因為每單位資產淨值報價代表了獨立市場參與者之間的交易中投資的出售價格。我們的政策是在發生轉移的報告期結束時確認公允價值水平之間的轉移。
現金流 -我們製造了不是過去3年對計劃資產的貢獻。
我們通過對公司擁有的人壽保險保單的投資，為SERP義務提供了全部資金。這些保單的現金退回價值計入綜合資產負債表中的長期投資，總額為#美元。7,429截至2022年12月31日和美元7,370截至2021年12月31日。
預計將在所述年度內支付下列福利付款：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | | 退休後福利計劃 | 養老金計劃 |
| 2023 | | $ | 5,187 | | | $ | 320 | |
| 2024 | | 4,779 | | | 300 | |
| 2025 | | 4,324 | | | 290 | |
| 2026 | | 3,904 | | | 270 | |
| 2027 | | 3,592 | | | 250 | |
| 2028 - 2032 | | 14,462 | | | 980 | |
401(K)計劃 –我們維持401(K)計劃，為某些員工提供退休福利。該計劃涵蓋了大多數全職員工，以及一些兼職員工。員工通常在完成計劃後有資格參加該計劃30服役天數。
401(K)繳費由員工和豪華酒店共同做出。僱員最高可供款至50符合條件的工資的%，取決於美國國税局的限制和計劃的條款和條件。對於大多數員工來説，我們通常會匹配100第一個的百分比1工資供款的百分比和50下一個的百分比5從就業30天后開始，貢獻工資的30%。自2020年4月1日起，我們暫停了公司匹配出資，以在新冠肺炎疫情期間保持流動性。公司匹配於2022年1月1日恢復。為401(K)計劃匹配繳費確認的費用為$3,095 for 2022, $7632021年和$2,8232020年。2021年確認的費用與First American有關，First American於2021年6月1日收購(附註6)。所有僱員和僱主的繳費都匯給該計劃的受託人。該計劃提供的福利是從信託積累的資金中支付的。
員工在投資他們的401(K)計劃基金時有廣泛的投資選擇可供選擇。投資我們的普通股不在這些選擇之列，儘管員工選擇的基金有時可能持有我們的普通股。
截至12月31日，未償債務包括以下債務：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | | 2022 | | 2021 |
| 高級擔保定期貸款安排 | | $ | 987,375 | | | $ | 1,072,125 | |
| 高級無擔保票據 | | 475,000 | | | 500,000 | |
| 從優先擔保循環信貸安排中提取的金額 | | 197,000 | | | 130,000 | |
| 本金總額 | | 1,659,375 | | | 1,702,125 | |
| 減去：未攤銷貼現和債務發行成本 | | (15,099) | | | (19,176) | |
| 債務總額，扣除貼現和債務發行成本 | | 1,644,276 | | | 1,682,949 | |
| 減去：長期債務的當期部分，扣除債務發行成本 | | (71,748) | | | (57,197) | |
| 長期債務 | | $ | 1,572,528 | | | $ | 1,625,752 | |
截至2022年12月31日，長期債務到期日如下：
| | | | | | | | |
| (單位：千) | | 債務義務 |
| 2023 | | $ | 72,188 | |
| 2024 | | 86,625 | |
| 2025 | | 101,062 | |
| 2026 | | 924,500 | |
| 2027 | | — | |
| 此後 | | 475,000 | |
| 本金總額 | | $ | 1,659,375 | |
信貸安排 –2021年6月，我們執行了一項高級無擔保信貸安排，其中包括一項循環信貸安排，承諾金額為500,000和一美元1,155,000定期貸款安排。循環信貸安排包括#美元。40,000Swingline子設施和一個$25,000信用證分項貸款。信貸融資所得款項用於終止我們之前的信貸融資協議，併為收購First American提供資金(附註6)。循環信貸安排下的貸款可以在2026年6月1日之前借入、償還和再借入，屆時必須償還所有借入的金額。定期貸款將按季度等額分期償還，金額為#美元。14,438截至2023年6月30日，美元21,6562023年9月30日至2025年6月30日28,875從2025年9月30日到2026年3月31日。剩餘的餘額將於2026年6月1日到期。定期貸款安排還包括與資產出售、新債務(許可債務除外)和超額現金流相關的強制性提前還款要求，但受某些限制。無需支付與任何強制性或自願預付定期貸款融資相關的保費或罰款。
根據歐洲美元利率(源自libor)加上以下範圍的適用保證金，按浮動利率確定信貸安排的利息。1.5%至2.5%，取決於我們在信貸協議中定義的綜合總槓桿率。我們目前正在修改現有的信貸安排，以利用SOFR，取代LIBOR作為協議中的參考利率，自2023年3月20日起生效。在此修改後，將根據SOFR加適用保證金支付利息。對循環信貸安排的未使用部分支付承諾費，費率為0.25%至0.35%，取決於我們的合併總槓桿率。在我們的信貸安排下，未償還金額的加權平均利率為6.07截至2022年12月31日的百分比以及2.67%截至2021年12月31日，包括利率互換的影響，這些利率互換實際上將美元500,000將我們的可變利率債務轉換為固定利率債務。有關利率掉期的進一步資料，請參閲附註7。
除某些例外情況外，信貸安排項下的借款以本公司及其附屬公司所持有並擔保我們在信貸安排下的義務的現時及未來所有有形及無形個人財產作抵押。信貸協議包含關於債務水平限制、留置權、合併、某些資產處置、業務變更、墊款、投資、貸款和限制付款的慣例契約。這些契約受到信貸協議中規定的一些限制和例外的約束。信貸協議還包括關於我們的綜合總槓桿率和我們的綜合擔保槓桿率的要求，如信貸協議中所定義的。在指定的期間內，這些比率不得等於或超過以下金額：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 財政季度結束 | | 綜合總槓桿率 | | 綜合擔保槓桿率 |
| March 31, 2023 | | 4.75 to 1:00 | | 3.75 to 1:00 |
| 2023年6月30日至2024年3月31日 | | 4.50 to 1:00 | | 3.50 to 1:00 |
| 2024年6月30日及其後的每個財政季度 | | 4.25 to 1:00 | | 3.50 to 1:00 |
此外，我們必須維持最低利息覆蓋率，至少3.00在整個信貸安排的剩餘期限內降至1.00。未能滿足上述任何要求將導致違約事件，允許貸款人宣佈未償還金額立即到期和應付，並允許貸款人在我們無法清償未償還金額的情況下，以質押抵押品為抵押強制執行其利息。截至2022年12月31日，我們遵守了所有債務契約。
信貸協議包含慣常的陳述和擔保，作為借款的條件，要求所有此類陳述和擔保在每次借款之日在所有重要方面都是真實和正確的，包括關於我們的業務、資產、運營或財務狀況沒有重大不利變化的陳述。如果我們的綜合總槓桿率超過2.75到1.00，每年允許的股息和股票回購總額限制在$60,000.
截至12月31日止年度，本行現行及過往信貸安排的每日平均未償還金額如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 日均未清償金額 | | $ | 1,191,517 | | | $ | 1,109,819 | | | $ | 1,016,896 | |
| 加權平均利率 | | 4.04 | % | | 2.43 | % | | 2.12 | % |
截至2022年12月31日，我們的循環信貸安排下可供借款的金額如下：
| | | | | | | | |
| (單位：千) | | 可用總數量 |
| 循環信貸安排承諾 | | $ | 500,000 | |
| 從循環信貸安排中提取的金額 | | (197,000) | |
未償信用證(1) | | (7,823) | |
截至2022年12月31日的可借款淨額 | | $ | 295,177 | |
(1) 根據某些州的要求，我們使用備用信用證主要是為了抵押與我們的自我保險工人賠償索賠以及環境問題索賠有關的某些義務。這些信用證減少了我們循環信貸安排下可供借款的金額。
優先無擔保票據 – 2021年6月，我們發行了美元500,000的8.02029年6月到期的優先無擔保票據的百分比。這些票據是根據1933年證券法第144A條通過私募發行的。此次發行的收益，扣除折扣和發行成本後為$490,741，導致實際利率為8.3%。票據所得款項淨額用於於2021年6月收購First American(附註6)。每年6月和12月都要支付利息。在截至2022年9月30日的季度內，我們結算了25,000通過公開市場購買這些票據。我們實現了1美元的税前收益1,726關於這些債務的報銷，在綜合損益表中計入利息支出。
管理票據的契約包含限制我們的能力及受限制附屬公司產生額外債務及留置權、發行可贖回股票及優先股、支付股息及分派、作出貸款及投資，以及合併或合併或出售我們全部或幾乎所有資產的能力的契約。
我們已經為我們的大部分設施簽訂了運營租約。這些房地產租賃的剩餘期限最高可達9年，加權平均剩餘期限為5.1截至2022年12月31日。我們利用這些設施的租賃來限制我們對與所有權相關的風險的敞口，例如房地產價格的波動，並保持我們房地產使用的靈活性。我們還簽訂了某些設備的運營租賃，主要是生產打印機和數據中心設備。我們的某些租約包括延長租期的選項。續約期對營業租賃資產和負債的入賬金額影響不大。我們還為公司總部和某些信息技術硬件簽訂了融資租賃合同。
截至12月31日，租賃在綜合資產負債表中的反映如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | | 2022 | | 2021 |
| 經營租賃： | | | | |
| 經營性租賃資產 | | $ | 47,132 | | | $ | 58,236 | |
| | | | |
| 應計負債 | | $ | 12,780 | | | $ | 14,852 | |
| 經營租賃負債 | | 48,925 | | | 56,444 | |
| 經營租賃負債總額 | | $ | 61,705 | | | $ | 71,296 | |
| 加權平均剩餘租賃年限(年) | | 5.1 | | 5.6 |
| 加權平均貼現率 | | 5.2 | % | | 4.7 | % |
| | | | |
| 融資租賃： | | | | |
| 財產、廠房和設備，毛額 | | $ | 33,060 | | | $ | 33,359 | |
| 累計折舊 | | (8,630) | | | (7,076) | |
| 財產、廠房和設備、淨值 | | $ | 24,430 | | | $ | 26,283 | |
| | | | |
| 應計負債 | | $ | 1,050 | | | $ | 531 | |
| 其他非流動負債 | | 27,287 | | | 27,406 | |
| 融資租賃負債總額 | | $ | 28,337 | | | $ | 27,937 | |
| 加權平均剩餘租賃年限(年) | | 14.6 | | 15.6 |
| 加權平均貼現率 | | 6.0 | % | | 6.0 | % |
12月31日終了年度的租賃費用構成如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 經營租賃費用 | | $ | 20,480 | | | $ | 17,485 | | | $ | 20,928 | |
| | | | | | |
| 融資租賃費用： | | | | | | |
| 使用權資產攤銷 | | $ | 1,853 | | | $ | 1,283 | | | $ | 751 | |
| 租賃負債利息 | | 1,697 | | | 829 | | | 20 | |
| 融資租賃費用總額 | | $ | 3,550 | | | $ | 2,112 | | | $ | 771 | |
截至12月31日的年度與租賃有關的補充現金流量資料如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 以租賃義務換取的租賃資產： | | | | | | |
經營租約(1) | | $ | 6,294 | | | $ | 38,630 | | | $ | 11,000 | |
融資租賃(2) | | — | | | 26,941 | | | — | |
| | | | | | |
| 為租賃債務中包括的金額支付的現金： | | | | | | |
來自經營租賃的經營現金流(3) | | $ | 19,015 | | | $ | 8,444 | | | $ | 19,026 | |
| 融資租賃的營運現金流 | | 1,697 | | | 8 | | | 20 | |
| 融資租賃產生的現金流 | | 1,290 | | | 421 | | | 735 | |
(1) 2021年獲得的經營租賃資產包括#美元24,396在2021年6月收購First American時收購(附註6)。
(2) 2021年獲得的融資租賃資產包括我們位於明尼蘇達州的公司總部的租約，該租約於2021年7月開始生效。
(3) 2021年期間為運營租賃支付的現金因收到的租賃激勵措施而減少#美元9,410.
租賃負債於2022年12月31日的到期日如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | | 經營租賃義務 | | 金融
租賃義務 |
| 2023 | | $ | 15,190 | | | $ | 2,709 | |
| 2024 | | 14,826 | | | 2,743 | |
| 2025 | | 12,203 | | | 2,777 | |
| 2026 | | 11,257 | | | 2,812 | |
| 2027 | | 8,110 | | | 2,847 | |
| 此後 | | 9,645 | | | 29,032 | |
| 租賃付款總額 | | 71,231 | | | 42,920 | |
| 應收租賃獎勵減少 | | (867) | | | — | |
| 扣除計入的利息 | | (8,659) | | | (14,583) | |
| 租賃付款現值 | | $ | 61,705 | | | $ | 28,337 | |
我們已經對位於伊利諾伊州芝加哥的一家設施執行了運營租賃，但該設施尚未開始運營，因此，截至2022年12月31日，我們的綜合資產負債表中沒有反映出來。該租約的期限為12年，並使我們的現金債務增加約1美元16,000，支付到2036年初。
彌償 -在正常的業務過程中，我們定期簽訂包含一般賠償條款的協議。這些賠償條款一般包括由我們的產品和服務引起的第三方索賠，包括但不限於服務故障、違反安全、知識產權、政府法規和/或與僱傭相關的事項。在這些賠償下的履行通常是由於我們違反合同條款而引發的。在處置資產或業務時，吾等經常提供陳述、保證及/或賠償，以涵蓋各種風險，包括資產的未知損害、出售房地產所涉及的環境風險、廢物處置場地及製造設施的環境污染調查及補救責任，以及與處置前期間有關的不明税務責任及法律事宜。我們無法估計此類賠償的潛在責任，因為它們與未知情況有關。然而，我們不認為這些賠償項下的任何負債會對我們的財務狀況、年度運營業績或年度現金流產生重大不利影響。我們已記錄了與環境問題有關的已知賠償責任。截至2022年12月31日或2021年12月31日，這些負債並不顯著。
美國首例賠償 -根據第一項美國收購協議，我們有權就交易完成後因某些事項而產生的某些費用和損失(如果有)獲得有限的賠償，包括2019年12月啟動的聯邦貿易委員會(FTC)調查，目的是
第一美國公司的某些子公司是否從事了《聯邦貿易委員會法》、《公平信用報告法》或《信息傳播者的職責》禁止的行為。正如合併協議中詳細規定的那樣，我們要求賠償任何此類費用和損失的權利僅限於賠償預提金額，這將是我們對任何此類損失的唯一追索權。
First American子公司與聯邦貿易委員會簽訂了一項關於永久禁令、貨幣判決和其他救濟的規定命令(“命令”)，該命令於2022年7月29日獲得聯邦貿易委員會的批准。雙方隨後簽訂了一項經修訂的命令。根據該命令，除其他事項外，第一批美國被告需要支付#美元。4,900向聯邦貿易委員會提交7訂單錄入的天數。第一批美國被告也同意了某些禁令救濟。上述金額的支付，連同我們和第一美國人因此而發生的交易後費用，將從上述扣留中提取。因此，支付該金額不會對我們的綜合財務報表產生實質性影響。
自我保險 -我們為某些費用提供自我保險，主要是為在職僱員和長期殘疾僱員提供工傷賠償、醫療和牙科福利。與這些項目有關的負債是我們對已報告索賠加上已發生但未報告的索賠的最終債務的最佳估計，總額為#美元。9,661截至2022年12月31日和美元7,401截至2021年12月31日。這些應計項目計入綜合資產負債表上的應計負債和其他非流動負債。我們的工人賠償責任是按現值記錄的。截至2022年12月31日或2021年12月31日，貼現和未貼現負債之間的差異並不顯著。
我們的自我保險負債部分是通過考慮歷史索賠經驗、人口因素和其他精算假設來估計的。如果未來的事件和索賠與這些假設和歷史趨勢不同，這些負債的估計應計額可能會受到重大影響。
訴訟-過去3年每年記錄的法律事務負債以及相關費用對本公司的財務狀況、經營業績或流動資金並無重大影響，我們不相信任何目前發現的索賠或訴訟會在解決後對本公司的財務狀況、經營業績或流動資金產生重大影響。然而，訴訟受到內在不確定性的影響，可能會出現不利的裁決。如果出現不利的裁決，可能會對我們在裁決發生期間或未來期間的財務狀況、運營結果或流動性造成重大不利影響。
2018年10月，我們的董事會授權回購高達$500,000我們的普通股。此授權沒有到期日。我們在2020年3月暫停了股票回購，以在新冠肺炎大流行期間維持流動性，自那以來我們沒有購買過任何股票。在2020年第一季度，我們回購了499千股換成$14,000在此授權下。截至2022年12月31日，美元287,452仍然可以回購。在2021年第二季度，我們發佈了294與收購相關的第一美國公司員工1000股(附註6)，提供現金收益$13,000在本季度。
我們經營4可報告的業務部門，通常按產品類型組織。為配合預期於2023年出售我們在北美的虛擬主機和徽標業務，我們將雲解決方案部門的名稱更改為數據解決方案。有關這一待售產品的信息可在附註6中找到。我們的細分如下：
•付款-這一細分市場包括我們的商家店內、在線和移動支付解決方案；財務管理解決方案，包括匯款和密碼箱處理、遠程存款捕獲、應收賬款管理、支付處理和無紙化財務管理；工資和支付服務，包括豪華支付交易所；以及欺詐和安全服務。
•數據解決方案-這一細分市場包括數據驅動的營銷解決方案；託管解決方案，包括數字參與、標誌設計、金融機構盈利報告和業務合併服務；以及網絡託管和設計服務。
•促銷解決方案-這一細分市場包括商業表格、配件、廣告特產和促銷服裝。
•支票-這部分包括打印的商業支票和個人支票。
各分部的會計政策與附註1所述相同。當成本直接歸屬於一個分部時，我們將共享服務職能的公司成本分配給我們的業務分部。這包括一定的銷售和營銷、人力資源、供應鏈、房地產、金融、信息技術和法律成本。非直接歸屬於業務部門的成本報告為公司運營，主要包括營銷、會計、信息技術、設施、行政管理以及支持公司職能的法律、税務和庫房成本。公司運營還包括其他收入。我們所有的部門主要在美國運營，在加拿大也有一些業務。此外，Data Solutions在歐洲部分地區有業務，在中美洲和南美洲也有合作伙伴，並在澳大利亞一直有業務，直到2022年5月該業務被出售(注6)。不是單一客户佔比超過10佔過去3年合併收入的百分比。
我們的首席運營決策者(即我們的首席執行官)在決定如何分配資源和評估部門經營業績時，會在調整後的基礎上審查每個部門的利息、税項、折舊和攤銷前收益(EBITDA)。每個部門的調整後EBITDA不包括折舊和攤銷費用、利息費用、非控股利息的淨收入、所得税費用和某些其他金額，其中包括(如果適用)：資產減值費用；重組和整合成本；首席執行官換屆成本；基於股份的薪酬支出；收購交易成本；某些與法律相關的支出；以及出售業務和長期資產的收益或虧損。我們的首席執行官在就我們的可報告業務部門做出投資或運營決策時，不會審查部門資產信息。
截至12月31日的年度，我們的分部信息如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 付款： | | | | | | |
| 收入 | | $ | 678,580 | | | $ | 510,359 | | | $ | 301,901 | |
| 調整後的EBITDA | | 144,605 | | | 105,576 | | | 68,117 | |
| 數據解決方案： | | | | | | |
| 收入 | | 267,525 | | | 262,310 | | | 252,773 | |
| 調整後的EBITDA | | 68,214 | | | 70,172 | | | 61,580 | |
| 促銷解決方案： | | | | | | |
| 收入 | | 562,917 | | | 546,473 | | | 529,649 | |
| 調整後的EBITDA | | 79,549 | | | 85,384 | | | 66,620 | |
| 檢查： | | | | | | |
| 收入 | | 728,988 | | | 703,055 | | | 706,458 | |
| 調整後的EBITDA | | 320,498 | | | 324,224 | | | 341,705 | |
| 總細分市場： | | | | | | |
| 收入 | | $ | 2,238,010 | | | $ | 2,022,197 | | | $ | 1,790,781 | |
| 調整後的EBITDA | | 612,866 | | | 585,356 | | | 538,022 | |
下表顯示了調整後的EBITDA總額與所得税前綜合收入的對賬情況：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 分部調整後的EBITDA總額 | | $ | 612,866 | | | $ | 585,356 | | | $ | 538,022 | |
| 企業運營 | | (194,736) | | | (177,591) | | | (173,480) | |
| 折舊及攤銷 | | (172,552) | | | (148,767) | | | (110,792) | |
| 利息支出 | | (94,454) | | | (55,554) | | | (23,140) | |
| 可歸因於非控股權益的淨收入 | | 135 | | | 139 | | | 91 | |
| 資產減值費用 | | — | | | — | | | (101,749) | |
| 重組和整合成本 | | (63,136) | | | (58,947) | | | (80,665) | |
| CEO交接成本 | | — | | | — | | | 30 | |
| 基於股份的薪酬費用 | | (23,676) | | | (29,477) | | | (21,824) | |
| 收購交易成本 | | (130) | | | (18,913) | | | (8) | |
| 某些與法律有關的福利(費用) | | 730 | | | (2,443) | | | 2,164 | |
| 出售企業和設施的收益(虧損) | | 19,331 | | | — | | | (1,846) | |
| 所得税前收入 | | $ | 84,378 | | | $ | 93,803 | | | $ | 26,803 | |
下表列出了按我們的產品和服務產品分類的收入：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年12月31日的年度 |
| (單位：千) | | 付款 | | 數據
解決方案 | | 促銷解決方案 | | 支票 | | 已整合 |
| 支票 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 728,988 | | | $ | 728,988 | |
| 商户服務和其他支付解決方案 | | 437,395 | | | — | | | — | | | — | | | 437,395 | |
| 表格及其他產品 | | — | | | — | | | 289,920 | | | — | | | 289,920 | |
| 營銷和促銷解決方案 | | — | | | — | | | 272,997 | | | — | | | 272,997 | |
| 金庫管理解決方案 | | 241,185 | | | — | | | — | | | — | | | 241,185 | |
| 數據驅動的營銷解決方案 | | — | | | 177,598 | | | — | | | — | | | 177,598 | |
Web和託管解決方案 | | — | | | 89,927 | | | — | | | — | | | 89,927 | |
| 總收入 | | $ | 678,580 | | | $ | 267,525 | | | $ | 562,917 | | | $ | 728,988 | | | $ | 2,238,010 | |
| | | | | | | | | | |
| | 截至2021年12月31日的年度 |
| (單位：千) | | 付款 | | 數據
解決方案 | | 促銷解決方案 | | 支票 | | 已整合 |
| 支票 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 703,055 | | | $ | 703,055 | |
| 商户服務和其他支付解決方案 | | 276,118 | | | — | | | — | | | — | | | 276,118 | |
| 表格及其他產品 | | — | | | — | | | 296,993 | | | — | | | 296,993 | |
| 營銷和促銷解決方案 | | — | | | — | | | 249,480 | | | — | | | 249,480 | |
| 金庫管理解決方案 | | 234,241 | | | — | | | — | | | — | | | 234,241 | |
| 數據驅動的營銷解決方案 | | — | | | 150,772 | | | — | | | — | | | 150,772 | |
Web和託管解決方案 | | — | | | 111,538 | | | — | | | — | | | 111,538 | |
| 總收入 | | $ | 510,359 | | | $ | 262,310 | | | $ | 546,473 | | | $ | 703,055 | | | $ | 2,022,197 | |
| | | | | | | | | | |
| | 截至2020年12月31日的年度 |
| (單位：千) | | 付款 | | 數據
解決方案 | | 促銷解決方案 | | 支票 | | 已整合 |
| 支票 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 706,458 | | | $ | 706,458 | |
| 商户服務和其他支付解決方案 | | 75,796 | | | — | | | — | | | — | | | 75,796 | |
| 表格及其他產品 | | — | | | — | | | 316,245 | | | — | | | 316,245 | |
| 營銷和促銷解決方案 | | — | | | — | | | 213,404 | | | — | | | 213,404 | |
| 金庫管理解決方案 | | 226,105 | | | — | | | — | | | — | | | 226,105 | |
| 數據驅動的營銷解決方案 | | — | | | 119,155 | | | — | | | — | | | 119,155 | |
Web和託管解決方案 | | — | | | 133,618 | | | — | | | — | | | 133,618 | |
| 總收入 | | $ | 301,901 | | | $ | 252,773 | | | $ | 529,649 | | | $ | 706,458 | | | $ | 1,790,781 | |
下表列出了按地區分列的收入，這些收入是根據發貨地點或提供服務的地點分列的。我們幾乎所有的長期資產都位於美國。我們海外子公司的長期資產主要位於加拿大，對我們的綜合財務狀況並不重要。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | | 付款 | | 數據
解決方案 | | 促銷解決方案 | | 支票 | | 已整合 |
截至2022年12月31日的年度： | | | | | | | | | | |
| 美國 | | $ | 634,945 | | | $ | 248,227 | | | $ | 537,643 | | | $ | 700,170 | | | $ | 2,120,985 | |
| 外國，主要是加拿大 | | 43,635 | | | 19,298 | | | 25,274 | | | 28,818 | | | 117,025 | |
| 總收入 | | $ | 678,580 | | | $ | 267,525 | | | $ | 562,917 | | | $ | 728,988 | | | $ | 2,238,010 | |
截至2021年12月31日的年度： | | | | | | | | | | |
| 美國 | | $ | 469,102 | | | $ | 227,091 | | | $ | 522,966 | | | $ | 678,229 | | | $ | 1,897,388 | |
| 外國，主要是加拿大和澳大利亞 | | 41,257 | | | 35,219 | | | 23,507 | | | 24,826 | | | 124,809 | |
| 總收入 | | $ | 510,359 | | | $ | 262,310 | | | $ | 546,473 | | | $ | 703,055 | | | $ | 2,022,197 | |
截至2020年12月31日的年度： | | | | | | | | | | |
| 美國 | | $ | 266,920 | | | $ | 220,699 | | | $ | 506,240 | | | $ | 684,328 | | | $ | 1,678,187 | |
| 外國，主要是加拿大和澳大利亞 | | 34,981 | | | 32,074 | | | 23,409 | | | 22,130 | | | 112,594 | |
| 總收入 | | $ | 301,901 | | | $ | 252,773 | | | $ | 529,649 | | | $ | 706,458 | | | $ | 1,790,781 | |
沒有。
披露控制和程序-截至本報告所述期間結束時，即2022年12月31日(“評估日期”)，我們在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下，對我們的披露控制和程序(如修訂後的1934年《證券交易法》第13a-15(E)條所界定的)的設計和運作的有效性進行了評估。基於該評估，首席執行官和首席財務官得出結論，截至評估日期，我們的披露控制和程序是有效的，以確保我們根據交易所法案提交或提交的報告中要求披露的信息：(I)在適用規則和表格指定的時間段內記錄、處理、彙總和報告，以及(Ii)積累並傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，以便及時做出關於需要披露的決定。
財務報告的內部控制 – 在截至2022年12月31日的季度內，在與我們的評估相關的財務報告內部控制方面，我們沒有發現任何變化，這些變化對我們的財務報告內部控制產生了重大影響，或有合理的可能性對財務報告內部控制產生重大影響。
管理層關於財務報告內部控制的報告-我們的管理層負責建立和維持對財務報告的適當內部控制。財務報告內部控制是一種旨在根據美國公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證的過程。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
我們的管理層評估了截至2022年12月31日我們對財務報告的內部控制的有效性。在進行這項評估時，我們使用了特雷德韋委員會贊助組織委員會(COSO)在#年提出的標準內部控制--綜合框架(2013年)。基於這一評估，我們得出結論，截至2022年12月31日，我們對財務報告的內部控制基於這些標準是有效的。
普華永道會計師事務所出具的關於我們對財務報告的內部控制的認證報告見本報告第8項。
沒有。
不適用。
第三部分
除另有説明外，第10項至第14項所要求的資料以參考方式納入我們的最終委託書，並於財政年度結束後120天內提交給證券交易委員會，但第10項的行政人員部分除外，該部分包括在本報告第一部分第1項中。
見本報告第一部分第1項“關於我們執行幹事的資料”。委託書中題為“項目1：董事選舉”、“董事會結構和治理--董事的遴選過程”、“董事會結構和治理--審計委員會的財務專長；投訴處理程序”、“董事會結構和治理--委員會成員和職責--審計委員會”和“董事會結構和治理--商業道德守則”的章節通過參考納入本報告。
我們的商業道德準則全文發佈在我們的投資者關係網站www.Investors.deluxe.com上。我們打算滿足Form 8-K第5.05項中關於修訂或豁免適用於我們的主要高管、首席財務官、首席會計官或財務總監或執行類似職能的人員的《商業道德守則》條款的披露要求，方法是在我們的網站上上述指定的地址和位置發佈此類信息。
委託書中題為“高管薪酬討論與分析”和“董事會結構與治理--非員工董事薪酬”的章節通過引用併入本報告。
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| 項目12.某些實益所有人的擔保所有權和管理層及有關股東事項 |
委託書中題為“股票所有權和報告--某些實益所有者和管理層的擔保所有權”的章節通過引用併入本報告。
下表提供了截至2022年12月31日我們所有股權薪酬計劃的相關信息：
股權薪酬計劃信息
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| 計劃類別 | | 在行使尚未行使的期權、認股權證及權利時鬚髮行的證券數目 | | 未償還期權、權證和權利的加權平均行權價 | | 根據股權補償計劃未來可供發行的證券數量(不包括第一欄反映的證券) | |
股東批准的股權薪酬計劃 | | 3,160,743 | | (1) | $ | 44.77 | | (1) | 5,001,593 | | (2) |
未經股東批准的股權薪酬計劃 | | 77,716 | | (3) | — | | | — | | |
| 總計 | | 3,238,459 | | | $ | 44.77 | | | 5,001,593 | | |
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(1)包括根據我們的2022年股票激勵計劃和我們之前的股票激勵計劃授予的獎勵。在行使未償還期權、認股權證和權利時將發行的證券數量包括1,732,092股未償還股票期權、983,828股限制性股票單位獎勵和444,823股未償還績效股票單位獎勵。績效份額單位數反映了截至2022年12月31日未償還獎勵的目標金額。績效股單位獎勵下的實際發行股票數量將在目標金額的0%至200%之間，這是基於我們相對於績效期間結束後薪酬委員會確定的適用績效目標的績效。績效股單位和限制性股票單位獎勵不包括在歸屬時不需要考慮的未償還期權、認股權證和權利的加權平均行權價。
(2)包括2,987,045股根據我們修訂和重訂的2000年員工股票購買計劃預留供發行的股票，以及2,014,548股根據我們的2022年股票激勵計劃可供發行的股票。
(3)包括根據2022年8月5日提交的S-8表格登記聲明中登記的股票的誘因裁決而授予的獎勵。歸屬時將發行的證券數量包括61,062股未償還限制性股票單位獎勵和16,654股未償還業績股票單位獎勵。績效份額單位數反映了截至2022年12月31日未償還獎勵的目標金額。績效股單位獎勵下的實際發行股票數量將在目標金額的0%至200%之間，這是基於我們相對於績效期間結束後薪酬委員會確定的適用績效目標的績效。績效股單位和限制性股票單位獎勵不包括在歸屬時不需要考慮的未償還期權、認股權證和權利的加權平均行權價。
委託書中題為“董事會結構與治理-董事會監督與董事獨立性”和“董事會結構與治理-與關聯人交易有關的政策與程序”的章節通過引用併入本報告。
委託書中題為“第5項：批准獨立註冊會計師事務所的委任-向獨立註冊會計師事務所支付的費用”和“第5項：批准獨立註冊會計師事務所的委任-關於審計委員會預先批准會計師事務所收費和服務的政策”的部分以參考方式併入本報告。
第四部分
(a) 財務報表和附表
財務報表載於表格10-K年度報告第8項下。財務報表附表已被省略，因為它們要麼不是必需的，要麼不適用，或者所需的信息顯示在合併財務報表或附註中。
(b) 展品清單
以下證據作為本報告的一部分提交，或以參考方式併入本報告：
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| 展品編號 | | 描述 |
| 2.1 | | 協議和合並計劃，日期為2021年4月21日，由我們、福克斯收購方Sub，Inc.、FAPS Holdings，Inc.和Applepoint FAPS Holdings LP(僅以股東代表的身份)(通過引用2021年4月22日提交給委員會的8-K表格當前報告的附件2.1併入) |
| 2.2 | | 我們與Web.com AUS Holdco Pty Ltd之間的股份出售協議，日期為2022年3月8日(通過參考截至2022年3月31日的Form 10-Q季度報告的附件2.1合併) |
| 2.3 | | 我們與Web.com AUS Holdco Pty Ltd之間的股份出售協議的修訂協議，日期為2022年4月29日(通過參考截至2022年3月31日的Form 10-Q季度報告的附件2.2併入) |
| 3.1 | | 修訂及重訂的公司章程(參考截至2010年9月30日的10-Q表格季度報告的附件3.1併入) |
| 3.2 | | 附例，於2023年2月16日修訂(參考附件3.1併入於2023年2月21日提交委員會的表格8-K的當前報告中) |
| 4.1 | | 根據1934年《交易法》第12節登記的豪華公司普通股説明(通過引用截至2019年12月31日的10-K表格年度報告的附件4.2併入) |
| 4.2 | | 契約，日期為2021年6月1日，由我們、我們的某些子公司和美國銀行全國協會(通過參考2021年6月1日提交給委員會的當前8-K表格報告的附件4.1併入) |
| 4.3 | | 補充契約，日期為2021年6月1日，由我們、FAPS控股公司、FAPS控股公司和美國銀行全國協會的所有國內子公司組成(通過引用附件4.2併入2021年6月1日提交給委員會的當前8-K表格報告) |
| 10.1 | | 豪華公司2022年股票激勵計劃(合併內容參考2022年3月14日提交給證監會的最終委託書附件B)* |
| 10.2 | | 豪華公司2020年長期激勵計劃(合併內容參考2020年3月20日提交給證監會的最終委託書附件B)* |
| 10.3 | | 豪華公司2017年長期激勵計劃(合併內容參考2017年3月17日提交給證監會的最終委託書附錄B)* |
| 10.4 | | 修訂及重訂2000年僱員購股計劃(參考截至2020年12月31日止年度10-K表格年報的附件10.3併入)* |
| 10.5 | | 豪華公司遞延補償計劃(2020年重述)(引用附件10.4併入截至2020年12月31日的10-K表格年度報告)* |
| 10.6 | | 豪華公司延期補償計劃信託基金(通過引用2002年1月7日提交給委員會的S-8表格的附件4.3併入)* |
| 10.7 | | 為留住員工和其他符合條件的安排制定的豪華公司高管延期補償計劃(在截至2000年6月30日的季度10-Q表格中引用附件10.24併入)* |
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| 展品編號 | | 描述 |
| 10.8 | | 針對某些高管級別員工的豪華公司離職計劃，2019年7月30日生效(通過引用附件10.1併入截至2019年9月30日的Form 10-Q季度報告中)* |
| 10.9 | | 我們與巴里·C·麥卡錫於2018年10月14日簽署的僱傭協議以及相關形式的限制性股票獎勵協議和非限制性股票期權協議(通過參考2018年11月6日提交給委員會的8-K表格當前報告的附件10.1併入)* |
| 10.10 | | 2018年10月14日，我們與Barry C.McCarthy之間的僱傭協議第一修正案(通過引用附件10.1併入2020年3月26日提交給委員會的當前8-K表格報告中)* |
| 10.11 | | 我們與Barry C.McCarthy於2021年8月6日簽訂的《就業協議第二修正案》(通過引用附件10.1併入2021年8月6日提交給委員會的當前8-K表格報告的附件1)* |
| 10.12 | | 分居和釋放協議，日期為2023年1月2日，我們和克里斯托弗·L·託馬斯* |
| 10.13 | | 美國員工限制性股票單位獎勵協議(獎金延期)表格(2/22版)* |
| 10.14 | | 限制性股票獎勵協議(延期分紅)表格(第1/21版)(以表格10-K截至2020年12月31日的年度報告附件10.10為參考而併入)* |
| 10.15 | | 美國員工限制性股票單位獎勵協議表格(2/22版)* |
| 10.16 | | 美國員工限制性股票獎勵協議表格(版本3/21)(通過引用附件10.3併入截至2021年3月31日的季度報告Form 10-Q中)* |
| 10.17 | | 美國員工限制性股票獎勵協議表格(版本4/19)(通過引用附件10.4併入截至2019年3月31日的Form 10-Q季度報告中)* |
| 10.18 | | 美國僱員非限制性股票期權協議表格(版本3/21)(通過參考截至2021年3月31日的季度報告10-Q表格的附件10.2併入)* |
| 10.19 | | 首席執行官非限制性股票期權協議表格(第4/19版)(在截至2019年3月31日的季度報告10-Q表格中參考附件10.6併入)* |
| 10.20 | | 美國僱員非限制性股票期權協議表格(版本4/19)(通過參考截至2019年3月31日的季度報告10-Q表格的附件10.7併入)* |
| 10.21 | | 無保留股票期權協議表格(12/17版)(參考截至2017年12月31日的10-K表格年度報告附件10.19而納入)* |
| 10.22 | | 美國員工績效分享單位獎勵協議表格(2/22版)* |
| 10.23 | | 美國員工績效分享單位獎勵協議表格(版本3/21)(通過引用附件10.4併入截至2021年3月31日的季度報告Form 10-Q中)* |
| 10.24 | | 修改豪華公司非員工董事退休和延期補償計劃説明(參考截至2017年12月31日的10-K表格年報附件10.23併入)* |
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| 展品編號 | | 描述 |
| 10.25 | | 豪華公司非員工董事股票和延期計劃第一修正案(通過引用截至2008年12月31日的10-K表格年度報告附件10.3併入)* |
| 10.26 | | 非員工董事限售股獎勵協議表格(第4/22版)* |
| 10.27 | | 我們與Yogaraj Jayaprakasam之間於2022年5月13日簽訂的限制性股票單位協議(為期兩年)(通過參考2022年8月5日提交給委員會的表格S-8註冊聲明的附件10.1納入)* |
| 10.28 | | 我們與Yogaraj Jayaprakasam之間於2022年5月13日簽訂的限制性股票單位協議(為期四年)(通過參考2022年8月5日提交給委員會的表格S-8註冊聲明的附件10.2納入)* |
| 10.29 | | 業績分享單位協議(總收入)，由我們和Yogaraj Jayaprakasam於2022年5月13日簽訂(通過參考2022年8月5日提交給委員會的表格S-8登記聲明的附件10.3併入)* |
| 10.30 | | 我們和Yogaraj Jayaprakasam之間於2022年5月13日簽訂的業績分享單位協議(TSR)(通過參考2022年8月5日提交給委員會的表格S-8登記聲明的附件10.4納入)* |
| 10.31 | | 信貸協議，日期為2021年6月1日，由我們作為借款人、不時作為借款人的幾個貸款人和作為行政代理的摩根大通銀行簽署(通過引用附件10.1併入2021年6月1日提交給證監會的當前8-K表格報告的附件10.1) |
| 10.32 | | 關於永久禁令、貨幣判決和其他救濟的規定令，經修訂(參照截至2022年9月30日的季度報告10-Q表的附件10.1併入) |
| 21.1 | | 註冊人的子公司 |
| 23.1 | | 獨立註冊會計師事務所的同意 |
| 31.1 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對定期報告進行首席執行官認證 |
| 31.2 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條規定的CFO定期報告證明 |
| 32.1 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條對定期報告的首席執行官和首席財務官的認證 |
| 101.INS | | XBRL實例文檔-實例文檔不會顯示在交互數據文件中，因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中 |
| 101.SCH | | XBRL分類擴展架構文檔 |
| 101.CAL | | XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔 |
| 101.DEF | | XBRL分類擴展定義Linkbase文檔 |
| | | | | | | | |
| 展品編號 | | 描述 |
| 101.LAB | | XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 |
| 101.PRE | | XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 |
| 104 | | 封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中) |
___________________*表示補償計劃或管理合同
表格10-K收件人注意：如提出書面要求並支付提供該等副本的合理費用，當局將提供該等證物的副本。
我們已選擇不包括可選的Form 10-K摘要。
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
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| | 豪華公司 |
| 日期：2023年2月24日 | /s/Barry C.McCarthy |
| | 巴里·C·麥卡錫、總裁和首席執行官 |
根據1934年證券交易法的要求，本報告已由以下人員代表註冊人並以2023年2月24日指定的身份簽署。
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| 簽名 | 標題 |
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| /s/Barry C.McCarthy | 總裁與首席執行官 |
| 巴里·C·麥卡錫 | (首席行政主任) |
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| /s/威廉·C·津特 | 首席財務官高級副總裁 |
| 威廉·C·津特 | (首席財務官) |
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| /s/查德·P·庫爾特 | 總裁副首席會計官 |
| 查德·P·庫爾特 | (首席會計主任) |
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| /s/威廉·C·柯布 | |
| 威廉·C·柯布 | 董事 |
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| /s/保羅·R·加西亞 | |
| 保羅·R·加西亞 | 董事 |
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| /s/謝麗爾·梅伯裏·麥基薩克 | |
| 謝麗爾·梅伯裏·麥基薩克 | 董事 |
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| /s/Don J.McGrath | |
| 唐·J·麥格拉思 | 董事 |
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| /s/託馬斯·J·雷丁 | |
| 託馬斯·J·雷丁 | 董事 |
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| /s/馬丁·雷德格雷夫 | |
| 馬丁·R·雷德格雷夫 | 董事 |
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| /s/約翰·L·斯圖奇 | |
| 約翰·L·斯圖奇 | 董事 |
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| /s/Telisa L.Yancy | |
| 特麗莎·L·揚西 | 董事 |
