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4217：美元Xbrli：純SSB：項目SSB：貸款SSB：合同SSB：屬性SSB：子公司ISO 4217：美元Xbrli：共享

目錄表

​

美國

美國證券交易委員會

華盛頓特區，20549

表格10-K

​

​

☒

根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的年度報告

截至本財政年度止12月31日, 2022

☐

根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告

關於從到的過渡期

佣金文件編號001-12669

Graphic

SUTHSTATE公司

(註冊人的確切姓名載於其章程)

​

​

南卡羅來納州(國家或其他司法管轄區
指公司或組織)

57-0799315(税務局僱主
識別號碼)

​

​

第一街南1101號，202號套房

冬季避風港, 平面
(主要執行辦公室地址)

33880(郵政編碼)

(863) 293-4710

(註冊人的電話號碼，包括區號)

不適用

(前姓名、前地址和前財政年度，如果自上次報告以來發生變化)

根據該法第12(B)條登記的證券：

​

每節課的題目：

    

交易符號

    

在其註冊的每個交易所的名稱：

普通股，面值2.50美元

​

SSB

​

納斯達克全球精選市場

根據該法第12(G)條登記的證券：沒有。

如果註冊人是證券法規則405中定義的知名經驗豐富的發行人，請用複選標記表示。是 ☒不是☐.

用複選標記表示註冊人是否不需要根據該法第13節或第15(D)節提交報告。是☐ 不是 ☒.

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是 ☒不是☐

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 ☒不是☐

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。

大型加速文件服務器 ☒

加速文件管理器☐

非加速文件服務器☐​

規模較小的報告公司☐

新興成長型公司☐

如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編，第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告的內部控制的有效性進行了評估，該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。☒

如果證券是根據該法第12(B)條登記的，應用複選標記表示登記人的財務報表是否反映了對以前發佈的財務報表的錯誤更正。☐

用複選標記表示這些錯誤更正中是否有任何重述需要對註冊人的任何執行人員在相關恢復期間根據§240.10D-1(B)收到的基於激勵的薪酬進行恢復分析☐

用複選標記表示登記人是否為空殼公司(如該法第12b-2條所界定)。是☐不是☒.

非關聯公司持有的註冊人有表決權股票的總市值為$5,771,315,000基於2022年6月30日每股77.15美元的收盤價。僅就上述計算而言，註冊人的所有董事及行政人員均被視為聯營公司。截至2023年2月23日，已發行普通股的數量為75,847,025.

引用成立為法團的文件

註冊人2023年年度股東大會的最終委託書的部分內容通過引用併入本10-K表格第三部分第10-14項。

​

​

目錄表

南州公司

索引以形成10-K

​

​

​

    

​

    

頁面

第一部分

​

​

​

​

第1項。

​

業務

​

2

第1A項。

​

風險因素

​

19

項目1B。

​

未解決的員工意見

​

45

第二項。

​

屬性

​

46

第三項。

​

法律訴訟

​

46

第四項。

​

煤礦安全信息披露

​

46

第II部

​

​

​

​

第五項。

​

註冊人普通股、相關股東事項和發行人購買股權證券的市場

​

46

第六項。

​

選定的財務數據

​

49

第7項。

​

管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析

​

50

第7A項。

​

關於市場風險的定量和定性披露

​

92

第八項。

​

財務報表和補充數據

​

92

第九項。

​

會計與財務信息披露的變更與分歧

​

93

第9A項。

​

控制和程序

​

92

項目9B。

​

其他信息

​

93

項目9C。

​

關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露

​

93

第三部分

​

​

​

​

第10項。

​

董事、高管與公司治理(1)

​

93

第11項。

​

高管薪酬(1)

​

93

第12項。

​

某些實益所有人的擔保所有權和管理層及相關股東事項(1)

​

94

第13項。

​

某些關係和相關交易，以及董事的獨立性(1)

​

94

第14項。

​

首席會計費及服務(1)

​

94

第四部分

​

​

​

​

第15項。

​

展示、財務報表明細表

​

94

​

​

​

​

​

​

​

簽名

​

102

(1)本項目的全部或部分內容均參考註冊人為其2023年股東周年大會所作的最終委託書而納入。

​

1

目錄表

前瞻性陳述

本報告所披露的內容受第一部分第1A項的限制。風險因素和第二部分項目7“管理層對財務狀況和業務成果的討論和分析”一節以及本報告其他部分所載的其他警示性陳述。

第一部分

項目1.業務

概述

南州公司(“我們”、“我們的”、“SSC”或“公司”)是一家總部設在佛羅裏達州温特黑文的金融控股公司，於1985年根據南卡羅來納州的法律成立。我們通過我們全資擁有的銀行子公司南州銀行、全國性銀行協會(以下簡稱“銀行”)從我們位於佛羅裏達州温特黑文的總部分行向客户提供廣泛的銀行服務和產品，截至12月2022年31日，一個擁有251個分支機構的網絡，遍佈佛羅裏達州、南卡羅來納州、阿拉巴馬州、佐治亞州、北卡羅來納州和弗吉尼亞州。此外，公司還經營SSB保險公司，這是一家根據美國税法第831(B)條成立的專屬自保保險子公司。除了我們銀行子公司的所有權外，我們不從事任何重大業務。

通過該銀行，我們為全美1190多家中小型社區金融機構設立了代理銀行和資本市場服務部。該部門的總部主要設在佐治亞州的亞特蘭大和阿拉巴馬州的伯明翰，從固定收益證券銷售中賺取佣金、對衝服務的費用、貸款經紀費用以及與這些活動相關的服務的諮詢費。該銀行經營着南州|鄧肯-威廉姆斯證券公司(“南州|鄧肯-威廉姆斯”)，這是一家總部設在田納西州孟菲斯的全方位服務經紀交易商，於2021年2月被該行收購。由於其資本市場業務的互補性，SouthState|DuncanWilliams被整合到我們的代理部門。世行還運營着南州諮詢公司，這是一家全資擁有的註冊投資顧問公司，為世行的財富業務提供支持。銀行還擁有CBI Holding Company，LLC(“CBI”)，CBI Holding Company，LLC(“CBI”)，後者又擁有企業賬單，LLC(“企業賬單”)，這是一家總部位於阿拉巴馬州迪凱特的交易型金融公司，為全國各地的運輸公司、汽車零部件和服務提供商提供保理、開具發票、催收和應收賬款管理服務。

截至2022年12月31日，我們擁有約439億美元的資產、302億美元的貸款、364億美元的存款、51億美元的股東權益和約58億美元的市值。

2022年3月1日，公司在一次股票交易中收購了佐治亞州公司大西洋資本銀行股份有限公司(“大西洋資本”或“ACBI”)的全部已發行普通股。根據ACBI合併協議，(I)ACBI與本公司合併並併入本公司，本公司繼續作為尚存的法團(“ACBI合併”)，及(Ii)緊隨ACBI合併後，大西洋資本銀行(“ACB”)與本行合併並併入本行(“ACB銀行合併”及與ACBI合併統稱為“合併”)。系統轉換於2022年7月完成。

我們的主要執行辦公室位於佛羅裏達州温特黑文，郵寄地址為：First Street South，1101First Street South，Suit202，vin Haven，佛羅裏達州33880。我們的電話號碼是(863)293-4710。

我們的收入主要來自房地產和其他貸款的利息和與之相關的費用、投資證券和短期投資的利息和股息、債券銷售的佣金、套期保值服務的費用以及銷售住宅按揭貸款的收益。我們貸款活動的主要資金來源是客户存款、償還貸款以及出售和到期投資證券。我們的主要支出是存款利息以及運營和一般行政費用。

與銀行機構的一般情況一樣，我們的業務受到房地產市場、總體經濟狀況以及美國和州政府以及包括美聯儲在內的監管機構的税收、貨幣和財政政策的實質性和重大影響。存款流動和資金成本受以下因素影響

2

目錄表

競爭性投資利率和一般市場利率。貸款活動受到房地產和其他類型貸款融資需求的影響，而房地產和其他類型貸款的融資需求又受到此類融資利率的影響，以及其他影響當地需求和資金供應的因素，包括税率和監管結構。我們在吸引存款(我們的主要可貸資金來源)和貸款來源方面面臨着激烈的競爭。請參閲“競爭”。

產品和服務

借貸活動

我們的貸款組合包括商業房地產貸款、住宅房地產貸款、商業和工業貸款以及消費貸款。我們發放的每一類貸款的主要風險是借款人的信譽。借款人的信譽受到一般經濟條件以及借款人和借款人所在市場或行業的屬性的影響。相關商業市場或行業的屬性包括競爭環境、客户和供應商的可用性、替代品的威脅以及進入和退出的障礙。

商業房地產貸款。截至2022年12月31日，我們的貸款組合中有171億美元，佔貸款組合的57%，由商業房地產(包括業主自用和非業主自用的商業房地產、其他創收物業和建築以及土地開發貸款)擔保。我們提供建築融資、收購融資或物業再融資、商業信用額度和其他以商業房地產為擔保的貸款。

住宅房地產貸款。截至12月2022年3月31日，我們的貸款組合中有65億美元，佔我們貸款組合的21%，其中包括住房淨值貸款。我們提供一到四個家庭的住宅房地產貸款，期限從10年到30年不等，利率固定或可調整，以及房屋淨值額度。發起次級貸款不是我們的正常商業慣例。我們的封閉式第一留置權貸款用於購買房產，或為現有貸款進行再融資。我們的大部分貸款是業主自住的、完整的文件貸款。

商業和工業貸款(C&I)。截至2022年12月31日，我們的貸款組合中有53億美元，佔18%，其中包括商業和工業貸款。我們的C&I貸款包括信用額度、收購融資信貸安排和其他類型的商業信貸，通常期限為五年或更短。我們還擁有SBA 7(A)業務線，據此我們通常將SBA貸款中政府擔保的部分出售給投資者，而貸款的無擔保部分和維護權則保留下來。

其他消費貸款。截至2022年12月31日，我們的貸款組合中有13億美元，佔4%，由其他類型的消費貸款組成。我們向客户提供個人、家庭和家庭用途的消費貸款，包括汽車、船舶和個人分期付款貸款。

我們相信，我們擁有一支強大的消費者和商業銀行家團隊，可以執行我們以客户為中心、關係驅動的銀行模式。我們的商業銀行團隊由經驗豐富的專業人士組成，他們使用諮詢方法，強調了解每個客户的業務，並提供廣泛的貸款、存款和財務管理產品和服務。我們的個人銀行團隊由經驗豐富的專業人士組成，他們專注於瞭解他們的個人客户，以便最好地滿足他們的金融需求，提供全面的貸款、存款和網上銀行解決方案。我們通常與我們分支機構所服務的地區的客户做生意，我們將營銷努力集中在這些地區。

存款產品、財政部和其他資金來源

我們透過多個渠道為客户提供多種存款產品和服務，包括支票户口、儲蓄户口、貨幣市場户口、其他存款户口和金庫及商户服務，包括截至去年12月的251家全方位服務分行的龐大網絡。31,2022，以及我們的在線、移動和電話銀行平臺。截至2022年12月31日，我們的存款組合為由36%的無息存款和64%的利息組成有很多存款。我們將繼續努力，從客户關係上為我們的業務提供資金押金。

3

目錄表

存款流動主要受整體及本地經濟狀況、現行利率變動、內部定價決定及競爭的影響。我們的存款主要來自分行周圍的儲户，我們相信我們有誘人的機會在我們的市場獲得更多的零售和商業存款。為了吸引和留住存款，我們依靠提供優質的服務，提供一整套零售和商業產品和服務，並推出新的產品和服務，以滿足客户不斷髮展的需求。

除傳統銀行業務及上述其他產品和服務外，我們還為客户提供廣泛的金融服務，包括借記卡和移動服務、資金轉賬產品和服務，以及金庫管理服務，包括商户服務、自動結算中心服務、鎖箱服務、遠程存款獲取服務和其他金庫服務。

代理銀行業務

我們通過銀行的代理部門以及2021年2月收購的經紀交易商子公司SouthState|DuncanWilliams經營代理銀行和資本市場業務。其主要創收活動與資本市場部門有關，該部門包括固定收益證券銷售的佣金、對衝服務的費用、貸款經紀費用以及與這些活動相關的服務的諮詢費。與代理銀行服務有關的收入包括代理銀行存款(即購買的聯邦基金)產生的價差收入，以及保管活動、債券會計服務、資產/負債諮詢服務、國際電匯、清算和公司支票賬户服務以及其他代理銀行相關服務產生的費用。與通過資本市場集團產生的費用相比，代理銀行服務產生的費用波動較小。客户羣包括遍佈全美的中小型金融機構。

財富管理

通過世行和南州諮詢公司，我們提供面向富裕客户的財富管理和其他受託和私人銀行服務，包括個人、企業主、家庭和專業服務公司。除了信託和投資管理費收入，我們相信這些服務使我們能夠建立新的關係和擴大現有的關係，以增加我們的存款和貸款。通過我們的財富管理業務，我們為富裕的客户以及資源較少的客户提供財務規劃、退休服務以及信託和投資管理。我們提供多種投資選擇，包括存單、互惠基金、年金、個人退休帳户、貨幣市場帳户及其他金融產品。

抵押貸款銀行業務

我們有一項抵押貸款業務，源於單一家庭住房貸款，並在我們的投資組合中出售或持有這些抵押貸款進入二級市場。我們保留對我們投資組合中持有的那些貸款以及出售的大部分貸款的償還權。

收購戰略

我們的業務增長、盈利能力和市場份額都通過在我們現有足跡內或與我們現有足跡相鄰的情況下進行戰略合併和收購而得到加強。我們的收購戰略側重於符合我們穩健、盈利和增長的指導原則並與我們的文化非常契合的銀行機構；

●通過擴大我們的足跡、考慮到成本節約和規模經濟、或提供市場多樣化而具有戰略吸引力，或者在其他方面具有戰略吸引力；
●已決心滿足我們的風險偏好和形象；以及
●符合我們的財務標準。

我們預計將繼續根據市場和其他條件，使用這些標準評估金融公司未來的機會。

4

目錄表

競爭

我們的盈利能力主要取決於我們在開展業務的市場上有效競爭的能力。在金融服務業，市場需求、技術和監管變化以及經濟壓力加劇了銀行和其他金融機構之間的競爭。隨着更多的公司進入我們開展業務的市場，以及我們根據我們的擴張戰略進入成熟市場，競爭可能會進一步加劇。

我們經歷了來自銀行和非銀行競爭對手的激烈競爭。我們與國家銀行、超區域銀行、較小的社區銀行、非傳統的互聯網銀行、信用社、保險公司和政府支持的實體競爭。我們還與其他金融中介機構和投資選擇競爭，如抵押貸款公司、信用卡發行商、租賃公司、財務公司、貨幣市場共同基金、經紀公司、政府和公司債券以及其他證券公司。

我們在貸款和吸收存款方面遇到了激烈的競爭。我們與其他金融機構競爭，為客户提供具有競爭力的存款賬户利率、具有競爭力的貸款和其他信貸產品利率以及合理的服務費。此外，與競爭對手相比，我們還根據我們提供的服務的質量和範圍以及我們的銀行設施的便利性進行競爭。規模較大的全國性和超地區性銀行可能會有明顯更高的貸款限額，並可能提供額外的產品。然而，通過強調客户服務和提供廣泛的服務，我們相信我們的銀行總體上能夠成功地與我們的競爭對手競爭，無論他們的規模如何。

技術進步使我們的競爭對手，包括非銀行競爭對手，能夠提供傳統上是銀行產品的產品和服務，使金融機構和其他公司能夠提供電子和基於互聯網的金融解決方案，包括在線存款賬户、電子支付處理和市場貸款，而無需客户所在地的實體存在。此外，我們的許多非銀行競爭對手不受管理銀行控股公司和聯邦保險銀行的同樣廣泛的聯邦法規的約束。在許多情況下，我們的競爭對手擁有更多的資源和貸款限額，並提供我們目前無法提供的某些服務。

立法繼續加強金融機構必須開展業務的競爭環境，各類金融機構之間的競爭潛力顯著增加。為了競爭，我們依賴於專業的服務、對客户需求的響應處理以及我們的官員、董事和員工的個人聯繫。

人力資本管理

我們認為我們與員工的關係有助於我們業務的成功。我們重視員工，投資於健康的工作和生活平衡、有競爭力的薪酬和福利方案，以及以專業服務和員工之間開放溝通為中心的團隊環境。董事會負責監督人力資本資源的戰略管理。人力資源部的日常職責是管理我們的人力資本資源。

核心價值觀與文化

公司的一項戰略重點是發展一支充滿活力、高績效的團隊，方法之一是促進一種文化，這種文化可以增加員工參與度，投入資源招聘、開發和留住人才，並認識到不同視角和經驗的好處。公司的核心價值觀是重要的文化基石，為我們通過與彼此、我們的客户和供應商的互動實現這一目標設定了方向：

●本地市場領先地位-我們的商業模式支持我們服務的社區的獨特特徵，並鼓勵最接近客户的銀行家做出決策。
●長期視野-我們像所有者一樣思考和行動，並在整個經濟週期中衡量成功。我們將穩健性置於短期盈利和增長之上。

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●非凡的體驗-我們將通過預見客户的需求並以緊迫感迴應，讓他們的生活變得更美好。我們每個人都有為客户做正確事情的自由和責任。
●有意義和持久的關係-我們以坦率和透明的方式進行溝通。這種關係比交易更有價值。
●更大的目標-我們使我們的團隊成員能夠追求他們的終極目標--他們的個人信念、他們的家庭、他們對社會的服務。

由於我們認識到鼓勵員工按照公司核心價值觀行事的環境的重要性，我們董事會級別的文化委員會負責監督內部和外部文化和價值觀宣傳，實施一項繼續建立和保留多元化和包容性員工基礎的計劃，制定一項計劃以招聘、培訓和留住實現公司願景所需的領導力和人才，並保持具有明確目標的員工敬業度計劃。

該公司的道德準則也涉及利益衝突和自我交易，適用於所有董事、高級管理人員和員工，他們每個人都應在每一筆交易中遵守該準則。該公司認為，每個員工都有權在沒有歧視和非法騷擾的氛圍和環境中工作。因此，公司建立了一個報告騷擾或歧視事件的報告結構，並向所有員工傳達了這一結構。公司的舉報人政策為員工、客户、供應商和其他人提供了一個保密機制，以表達對公司會計、內部會計控制、審計事項、證券法合規性或聯邦法律中與欺詐股東有關的任何條款的擔憂或投訴。其他投訴或關切，如與人力資源問題有關，也可以通過舉報人程序祕密提交，任何此類事項都將酌情提交我們的人力資源部或其他部門解決。

人口統計信息

截至12月2022年3月31日，我們有4921名全職員工(2021年同期為4929名)、204名兼職員工和1名季節性員工。超過96%的員工分佈在銀行在佛羅裏達州(33%)、南卡羅來納州(33%)、佐治亞州(17%)、北卡羅來納州(6%)、阿拉巴馬州(6%)和弗吉尼亞州(1%)的6個州的分行。到目前為止，我們的所有員工都不受集體談判協議的保護，所有員工都生活在美國。在2022財年，我們僱傭了1074名員工(不包括通過合併或收購的員工)，我們的自願流失率為15.5%。

按性別、種族或族裔和代別劃分的其他勞動力人口統計數據如下圖所示。

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多樣性和包容性

我們努力建立一支強大而多樣化的員工團隊，我們知道，通過我們的智慧和智慧，我們在一起會更好。我們致力於平等、包容和工作場所的多樣性，專注於理解、接受和重視人與人之間的差異。我們的董事負責企業管理，向首席執行官報告，並承擔監督和指導與企業多元化、環境和社會治理、社區發展、管理髮展和員工陽光基金相關的戰略舉措的主要責任。

2021年，該公司通過了一項為期三年的多樣性和包容性計劃，圍繞三個目標：

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工作場所多樣性

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招聘代表社會各個領域的各種合格人才，為公司的整體業績貢獻力量。

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工作場所包容性

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倡導一種協作和接納的文化，為團隊成員創造一個舒適的水平，讓他們做自己，並支持留住不同的人才。

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可持續性和問責性

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制定可持續的戰略，併為整個公司的領導者提供適當的工具和資源，以管理和衡量其各自業務範圍內的多樣性。

2022年，我們主要專注於我們的三年多元化和包容性計劃的實施戰略，其中包括與整個公司的領導層討論多樣性和包容性計劃，以與當地市場領導層建立相互理解和信任水平，這將導致有意義的對話，並幫助所有利益相關者從多個角度看待多樣性。此外，我們成立了一個多樣性和包容性工作組，以幫助制定方案和倡議，以支持戰略計劃中概述的行動項目。與我們的企業學習部合作，我們的多樣性和包容性理事會成員在2022年期間參加了幾家諮詢公司關於多樣性培訓的試行報告。根據2022年的試點演示和調查答覆，公司聘請了第三方在整個公司範圍內實施無意識的偏見培訓。我們在2022年啟動了培訓，從董事會培訓開始，我們計劃繼續向管理層和員工提供培訓，直到2024年。

除了下文所述的人才獲取努力外，作為我們大學多元化和包容性推廣工作的一部分，我們還為多元化、公平和包容性或Dei基金做出了貢獻，以支持多元化學生的招生、留住和成功，並緩解少數族裔學生面臨的經濟挑戰，這些挑戰威脅到他們追求學業成就。通過社區發展和外聯，員工志願擔任各種機構和組織的董事會、財務和貸款委員會成員，包括為少數族裔社區服務的組織以及少數族裔擁有的小企業。這些活動由我們的文化委員會監督。

人才獲取、留住與員工發展

招聘是管理我們人力資本資源的重要組成部分。我們尋求聘用符合我們價值體系的合格員工。通過我們的商業銀行實習和管理培訓計劃，我們從當地學院和大學招募了一批才華橫溢、多樣化的學生。為了補充其他招聘努力，我們的人才獲取團隊致力於參加我們足跡內歷史黑人學院和大學舉辦的招聘會。此外，人才獲取團隊與區域業務領導密切合作，在我們的足跡範圍內的大城市市場建立網絡並招聘市場上經驗豐富和多樣化的人才，他們帶來必要的技能、專業背景和能力來幫助銀行發展，並使我們的團隊在未來支持和領導一家更大的金融機構。

我們鼓勵和支持員工的成長和發展，並在可能的情況下，尋求通過從組織內部晉升和調動來填補職位空缺。我們投資於我們的增長和發展

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通過為員工提供參加與銀行業及其在公司內的工作職能相關的繼續教育課程的機會。我們內部的企業大學提供一套領導力發展課程，通過畢業主題支持不同層次的領導力經驗和專業知識，旨在通過提高商業敏鋭度，提供全方位的評估、個人指導機會和教育，在文化、溝通方式和指導等各種主題上吸引和發展領導者。由於銀行業受到高度監管，我們還要求員工完成年度合規培訓，培訓課程是根據每位員工的實際工作職責來選擇的。2022年，員工平均完成了25小時的公司提供的培訓。

員工留任幫助我們高效運營。我們相信，我們提供具有競爭力的薪酬，我們的許多高管和關鍵員工都參與了公司的激勵計劃，該計劃提供短期現金獎勵以獎勵年度業績，以及旨在獎勵可持續股東價值創造和鼓勵留住人才的長期激勵。此外，我們為我們的許多員工提供全面的員工福利計劃，其中包括：團體人壽、健康、牙科和視力保險；處方福利；靈活的支出賬户；教育機會；員工股票購買計劃；高級管理人員和關鍵員工的遞延薪酬計劃；以及與公司匹配的401(K)計劃。該公司發起了一項廣泛的休假計劃，可用於度假、個人使用和疾病，並根據服務年限和頭銜獎勵帶薪假期。公司贊助的員工股票購買計劃鼓勵我們的員工以折扣價向參與者提供股票來投資公司。

員工健康、健康和安全

我們員工的安全和健康是重中之重。在新冠肺炎大流行期間，為了促進在分支機構和運營中心進行面向客户活動的員工的安全，我們鼓勵所有員工接種疫苗，並要求未接種疫苗的員工，包括之前新冠肺炎檢測呈陽性的員工，在不在私人辦公室或隔間時佩戴口罩，除非當地法規或強制令另有要求。

雖然新冠肺炎疫情已經消退，我們的許多員工已經回到工作地點，但我們30%的員工仍在遠程高效地工作。

此外，為了提高人們對良好健康習慣的認識，公司為員工提供強大的健康計劃，提供廣泛的健康資源，包括現場生物識別篩查和健康風險評估計劃。該公司還通過健康資源和員工心理和經濟健康援助計劃提供支持。

監督環境、社會和治理問題

公司董事會的治理和提名委員會監督公司目前和正在出現的環境、社會和治理事項。2022年4月，公司發佈了年度企業社會責任報告，其中重點介紹了公司的環境、社會和治理舉措，包括公司承諾：在我們運營的地方以及客户生活和工作的地方建立充滿活力的社區；培養支持和鼓勵多樣化和包容性勞動力的強大文化；促進最高道德標準和良好管家；以及在我們支持高效和可持續的做法的同時，成為環境資源豐富的企業。在我們努力實現我們的願景時，我們對社區、同事、企業管理和環境的承諾將指導我們公司的行動：投資於企業家精神，追求卓越，激勵更大的目標。在2022年間，我們繼續建立我們的企業責任計劃，重點是通過分析我們貸款組合中的過渡和氣候風險來評估我們對環境的承諾。我們目前正在評估外部專業知識，以幫助我們分析氣候風險並確定我們的範圍1和範圍2的排放。本公司的《2022年企業社會責任報告》可在世行網站上查閲，網址為《2022年企業社會責任報告》(https://www.southstatebank.com/global/about/corporate-stewardship).

政府政策的效果

我們的收益和業務正在並將受到美國各監管機構政策的影響

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各州，尤其是美聯儲。除其他外，美聯儲尋求影響美國國內的利率以及貨幣和信貸供應。在實現這一目標的傳統方法中，包括美國政府證券的公開市場操作、改變銀行借款的貼現率、擴大非銀行機構獲得資金的渠道，以及改變銀行存款的準備金要求。為了應對新冠肺炎疫情，美聯儲最近通過購買證券大幅擴大了資產負債表規模(儘管此後美聯儲逐漸縮減了此類購買規模，並在逐步縮減資產負債表規模)，而且自金融危機以來，美聯儲一直在為銀行在美聯儲持有的超額準備金支付利息。為了應對新冠肺炎疫情，美聯儲還將聯邦基金利率目標降至接近於零的水平，2022年期間又七次上調目標利率，至4.25%至4.50%以對抗通脹。傳統和最新的方法都以不同的組合使用，以影響銀行貸款、投資和存款的整體增長和分佈、貸款和證券的利率以及存款利率。美聯儲的貨幣政策已經對商業銀行的經營業績產生了重大影響，預計未來還會繼續這樣做。美聯儲的貨幣政策受到各種因素的影響，包括通貨膨脹、失業、國際貿易平衡的短期和長期變化以及美國政府的財政政策。未來的貨幣政策，包括美聯儲是否以及何時將提高或降低聯邦基金利率，以及是否或以什麼速度減少或增加其資產負債表的規模, 而這些政策對公司和我們子公司未來的業務和收益的影響是無法預測的。

監督和監管

我們受到聯邦和州法律的廣泛監管。以下是該條例某些對我們重要的方面的簡要摘要，並不是對影響我們的所有條例或這些條例的所有方面的完整描述。在描述特定的法規和規章規定的範圍內，通過參考特定的法規或條例來對其整體描述進行限定。改變管理銀行業的法律法規的建議經常在州和聯邦兩級提出。這些法律和法規的任何變化的可能性和時機，以及這些變化可能對公司和銀行產生的影響，都很難確定。除法律法規外，銀行監管機構還可發佈適用於公司或銀行的政策聲明、解釋性信函和類似的書面指導。適用的法律、法規或監管指南的變化，或監管機構或法院對此類法律、法規或監管指南的解釋方式的變化，可能會對公司和銀行的業務、運營和收益產生重大不利影響。監管機構對銀行的監督、監管和審查主要是為了保護儲户和客户、存款保險基金以及美國的銀行和金融體系，而不是股東。

近年來，我們所受法律法規的範圍和監管力度都有所增加，最初是為了應對金融危機，最近則是考慮到其他因素，如技術和市場的變化。如下文更詳細所述，本公司及本行因其資產增長而須遵守額外的監管規定。銀行業和金融服務業的監管執法和罰款也有所增加。其中許多變化是多德-弗蘭克法案、華爾街改革和消費者保護法案(“多德-弗蘭克法案”)及其實施條例的結果。雖然金融危機後適用於本公司的框架發生了一些變化，但本公司預計其業務仍將受到廣泛的監管和監督。在現任總統執政期間，監管的範圍和力度可能會變得更高，包括更嚴格的審查、監管受挫，甚至聯邦銀行監管機構可能會拒絕銀行併購。

我們還須遵守由美國證券交易委員會管理的1933年《證券法》(修訂本)和1934年《證券交易法》(修訂本)的披露和監管要求，以及適用於在納斯達克證券交易所上市的證券公司的納斯達克規則。

對公司的規管

我們已根據1956年《銀行控股公司法》(“BHC法案”)在美聯儲註冊為銀行控股公司，並已選擇成為一家金融控股公司。作為一家金融控股公司，我們受到美聯儲的全面監管、審查和監督，並受到其監管報告要求的約束。聯邦法律使金融控股公司，如公司，受到對其可能從事的活動類型的特別限制，並受到一系列監管要求和

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活動，包括對違法違規行為的監管執法行動。

作為一家金融控股公司，我們被允許從事和隸屬於從事比銀行控股公司更廣泛的活動的公司。銀行控股公司通常僅限於從事銀行業務、管理或控制銀行，以及美聯儲認定與銀行業務密切相關的某些其他活動。金融控股公司也可以從事被認為是金融性質的活動，以及金融活動的附帶或補充活動，包括某些保險承保活動。我們和銀行必須各自保持“資本充足”和“管理良好”，銀行必須在最近一次審查中獲得“社區再投資法案”(CRA)至少“滿意”的評級，才能維持我們作為金融控股公司的地位。此外，美聯儲有權命令金融控股公司或其子公司終止任何活動，或終止其對任何子公司的所有權或控制權，前提是美聯儲有合理理由相信，此類活動或此類所有權或控制權的繼續對該金融控股公司的任何銀行子公司的金融安全、穩健或穩定構成嚴重風險。

金融控股公司被要求充當其附屬銀行的財務和管理力量的來源，並保持足夠的資源來支持其銀行。“財務力量來源”一詞被定義為公司在發生財務困境時向其受保的存款機構子公司提供財務援助的能力。存款機構的適當聯邦銀行機構(在這種情況下為貨幣監理署或“OCC”)可要求公司提交報告，以評估其作為實力來源的能力，並通過要求控股公司在其資本受損時向銀行提供財務援助來強制遵守實力來源要求。如果該公司未能在三個月內提供這種援助，它可能被勒令出售其持有的該銀行股票，以彌補不足之處。本公司借給本行的任何資本性貸款，將從屬於本行的存款及某些其他債務的支付權。在公司破產的情況下，公司向聯邦銀行監管機構作出的任何維持銀行資本的承諾將由破產受託人承擔，並有權獲得優先付款。

BHC法案規定，金融控股公司在(I)直接或間接擁有或控制任何其他銀行或銀行控股公司超過5%的有表決權股份之前，必須事先獲得美聯儲的批准；(Ii)採取任何行動，導致額外的銀行或銀行控股公司成為該金融控股公司的附屬公司；或(Iii)與任何其他銀行控股公司合併或合併。美聯儲不得批准任何此類交易，除非擬議交易的反競爭影響明顯大於滿足社區便利和需求的公共利益，否則，此類交易將導致壟斷，或將進一步壟斷或企圖壟斷美國任何地區的銀行業務，或其影響可能是在美國任何地區大幅減少競爭或傾向於造成壟斷，或以任何其他方式限制貿易。此外，聯儲局亦須考慮(1)有關公司的財務及管理資源，包括形式上的資本比率；(2)對美國銀行或金融體系穩定的風險；(3)所服務社區的便利及需要，包括公司在信貸評級協議下的表現；及(4)公司在打擊清洗黑錢方面的成效。根據適用的聯邦和州法律，我們可以對其他銀行和銀行控股公司進行州外收購和合並，但必須遵守以上概述的要求。美聯儲和OCC發佈的關於合併的指導方針正在進行全面的機構間審查，這些要求可能會因此發生變化。

聯邦法律限制了一家銀行控股公司和一家銀行在沒有銀行監管機構事先批准的情況下可以收購的有表決權股票的數量。這類法律的總體效果是，與獲得對另一類公司的控制權相比，以要約收購或類似方式收購一家銀行控股公司和一家銀行更加困難。因此，該公司的股東可能不太可能從收購要約或類似努力獲得其他公司控制權而導致的股票價格快速上漲中受益。聯邦法律還對收購銀行控股公司或國家銀行的股票施加了限制。根據聯邦《銀行控制變更法案》及其下的法規，個人或團體在獲得對任何銀行控股公司(如本公司)的控制權之前，必須事先通知美聯儲，在獲得對任何國家銀行(如銀行)的控制權之前，必須事先通知OCC。銀行業監督管理機構收到通知後，可以批准或者不批准收購。《銀行控制法》規定，如果某一成員或集團獲得某銀行控股公司或銀行有表決權股份的一定百分比或更多，或者存在該法規定的一個或多個其他控制因素，則該法案規定了一項可推翻的控制權推定。因此，個人或實體在獲得投票我們已發行普通股10%或更多的權力之前，通常必須事先通知美聯儲。

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投資者在購買我們股票時應注意這些要求。

對銀行的監管

該銀行是一家全國性銀行，受到OCC的全面監管、審查和監督，並受到OCC的監管報告要求的約束。銀行的存款由聯邦存款保險公司承保，因此，銀行也受到聯邦存款保險公司的某些規定的約束，聯邦存款保險公司對銀行擁有後備審查權和一些執法權。該銀行還受到某些美聯儲規定的約束。這些規定包括對單一借款人及其董事、高級管理人員和僱員的貸款限制；對開設和關閉分支機構的限制；維持所需的資本和流動性比率；在平等和公平的條件下發放信貸；披露這類信貸的成本和條款；針對存款和貸款保持準備金的要求；對可進行的投資類型的限制；以及對風險管理做法的要求。

此外，本行向本公司及本行其他聯營公司提供貸款及與其進行其他交易的能力亦受限制。根據這些規定，本行與本公司或任何非銀行關聯公司之間的個人貸款或其他信貸延伸一般限於本行資本和盈餘的10%，而本行與本公司或任何非銀行關聯企業之間的所有此類交易一般限於本行資本和盈餘的20%。本行向任何聯營公司提供的貸款及其他信貸擴展，一般均須以符合資格的抵押品作擔保，並以指定金額作抵押。此外，本行與任何聯營公司之間的任何交易均須符合公平條款及條件。就此等目的而言，“信貸延伸”的定義包括衍生工具交易、回購或逆回購協議，以及證券借出或借入交易所產生的信貸風險。聯邦銀行法也對FDIC擔保的銀行(如世行)向其董事、高管和主要股東提供的貸款和其他信貸擴展施加了類似的限制。這些限制並未對本公司或本行造成實質影響。

美聯儲規則要求存款機構，如銀行，為其交易賬户保留準備金，主要是現在和定期支票賬户。自2020年3月26日起，暫停儲備，不要求任何準備金。這些準備金要求可能會受到美聯儲的年度調整。

根據聯邦法律，銀行可以在以下地點開設分行從頭開始跨越州法律允許該州特許銀行開設從頭分行的州界。

監督、審查和執行

美聯儲、OCC和FDIC對銀行控股公司和銀行擁有廣泛的監督、審查和執行權，包括實施非公開監督協議、發佈停止和停止令或撤銷令、施加罰款和其他民事和刑事處罰、啟動禁令行動、終止存款保險和任命管理人或接管人的權力。一般而言，這些行動可因違反法律和法規以及從事不安全和不健全的做法而提起，其中某些行動也可針對法律定義的“機構關聯方”採取。具體來説，監管機構可以指示銀行控股公司或銀行增加資本金、出售子公司或其他資產、限制其股息和分配、限制其增長或罷免高級管理人員和董事。監督檢查是保密的，不得公開這些行為的結果。

我們還接受消費者金融保護局(“CFPB”)在消費者保護法律和法規方面的監督和審查。

FDIC保險評估和存款人偏好

銀行的存款由聯邦存款保險公司承保，最高可達適用法律規定的限額，目前同一名稱和頭銜的賬户的限額為25萬美元。本行須接受存款保險費評估。聯邦存款保險公司實行基於風險的存款溢價評估制度。在這一制度下，受保存款機構的分攤費率根據其活動中發生的風險程度而有所不同。為了確定一家銀行機構的評估評級，聯邦存款保險公司根據其資本水平和監管評級，將其歸入四個風險類別之一。對於風險最低類別的機構，聯邦存款保險公司進一步確定其

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基於某些特定財務比率或長期債務評級(如果適用)的評估率。評估利率時間表可以隨時改變，由FDIC酌情決定，但要受到一定的限制。在現行制度下，保費是按季評估的。聯邦存款保險公司已經公佈了調整某些機構的分攤比率的指導方針。此外，受保險的存款機構被要求按比例支付融資公司為清償信託公司關閉和處置破產儲蓄機構而發行的債務的到期利息部分。

FDIC使用績效分數和損失嚴重程度分數來計算銀行的初始FDIC評估率。在計算這些分數時，FDIC使用銀行的資本水平和監管監管評級以及某些金融指標來評估銀行承受與資產和資金相關的壓力的能力，並根據這些計算中沒有充分考慮的風險因素進行某些調整。

FDIC可在發現機構從事不安全和不健全的做法、處於不安全或不健全的狀況以繼續運營或違反銀行聯邦監管機構施加的任何適用法律、法規、規則、命令或條件時，終止存款保險。在聯邦當局指定的任何接管人對該機構進行清算或以其他方式解決該機構時，對保險託管機構的存款和某些行政費用和僱員賠償債權優先於針對該機構的其他一般無擔保債權，包括聯邦基金和信用證。這些優先債權人包括FDIC。

股息限制

本公司是獨立於其銀行業務及其他附屬公司的法人實體，過去一直依賴本行的股息作為其流動資金的主要來源。銀行向本公司以及本公司向其股東支付股息是有限制的。

如果銀行支付的股息可能被認為構成不安全和不健全的做法，OCC有一般權力限制銀行支付的股息。銀行不得從其實繳盈餘中支付股息。所有股息必須從當時手頭的未分割利潤中扣除費用，包括損失和壞賬準備金。此外，國家銀行等全國性銀行不得宣佈其普通股的股息，直到其盈餘等於其規定的資本，除非已將不少於銀行前兩個連續半年期間淨利潤的十分之一的盈餘轉移到盈餘中(如果是年度股息)。如果一家國家銀行在任何一個日曆年宣佈的所有股息的總和超過了該年度的淨利潤加上前兩年的留存淨利潤的總和，減去任何必要的盈餘轉移，則需要得到OCC的批准。

吾等及本行必須維持2.5%的適用普通股權益第1級(“CET1”)資本保全緩衝，以避免受到資本分配(包括股息)的限制。關於CET1資本保存緩衝的更多信息，見第一部分項目1.監督和監管--資本要求。

此外，美聯儲的政策規定，銀行控股公司，如本公司，一般只有在以下情況下才應向股東支付股息：(I)組織在過去一年中可供普通股股東使用的淨收入足以支付股息；(Ii)預期的收益保留率似乎與組織的資本需求、資產質量和整體財務狀況一致；(Iii)組織將繼續滿足最低資本充足率。該政策還規定，銀行控股公司在宣佈或支付超過股息支付期間收益的股息或可能導致銀行控股公司的資本結構發生重大不利變化之前，應合理地通知美聯儲。銀行控股公司還被要求在增加股息、贖回或回購資本工具之前與美聯儲協商。此外，如果美聯儲確定支付股息會構成不安全或不健全的做法，它可以禁止或限制銀行控股公司支付股息。

資本要求

根據聯邦法律，我們必須在公司和銀行各自維持一定的最低資本金水平。聯邦銀行機構已經向它們監管的銀行機構發佈了基本上類似的基於風險和槓桿的資本要求。根據這些要求，公司和銀行必須保持

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某些基於資本與總資產比率和資本與風險加權資產比率的資本標準。這些要求還規定了分配給資產和表外項目的權重，以確定基於風險的資本規則的風險加權資產組成部分。所需的資本充足率是最低的，美聯儲和OCC可能會根據其規模、複雜性或風險狀況確定，銀行組織必須保持較高的資本水平，才能以安全穩健的方式運營。信用風險集中和非傳統活動產生的風險，以及機構因利率變化而導致其資本經濟價值下降的風險，以及機構管理這些風險的能力，是聯邦銀行機構在評估機構整體資本充足率時應考慮的重要因素。

根據適用的資本規定，本公司和本行須遵守以下基於風險的資本比率：基於CET1風險的資本比率、基於風險的一級資本比率(包括CET1和額外的一級資本)以及總資本比率(包括一級和二級資本)。CET1主要由普通股工具的總和和相關盈餘淨額、庫存股、留存收益和某些符合資格的少數股東權益減去某些調整和扣除，包括與商譽、無形資產、抵押貸款服務資產和受臨時時間差異影響的遞延税項資產有關的調整和扣除。額外一級資本主要由非累積永久優先股、一級少數股權及祖輩信託優先證券(如適用)組成。

二級資本包括喪失一級資本資格的工具，包括合資格次級債務、若干信託優先證券、其他優先股及若干混合資本工具，以及根據若干資格準則，最高可達風險加權資產1.25%的有限數額貸款損失準備金。該公司的信託優先證券和次級債券符合二級資本的條件。對於機構，如我們，已經就累積的其他全面收益(“AOCI”)的處理行使了選擇退出選擇，可供出售的公平市場價值易於確定的股本證券的未實現淨收益的高達45%也包括在二級資本中。資本規則還界定了分配給資產和表外項目的風險權重，以確定基於風險的資本規則的風險加權資產組成部分，例如，包括“高波動性”商業房地產、逾期資產、結構性證券和股權持有。

資本規則要求最低CET1風險資本比率為4.5%，最低總體一級風險資本比率為6.0%，總風險資本比率為8.0%。此外，資本規則要求每一項最低資本比率要求(CET1、Tier 1和基於風險的資本總額)都要有2.5%的資本保護緩衝，銀行或銀行控股公司必須滿足這一要求，才能在不受自動限制的情況下向執行管理層支付股息、進行股票回購或酌情支付獎金。資本保護緩衝為2.50%，因此銀行機構需要保持CET1資本充足率至少為7%，總一級資本充足率至少為8.5%，基於風險的總資本充足率至少為10.5%，否則將受到資本分配和向高管管理層支付酌情獎金的限制。

作為最低資本標準的槓桿資本比率是一級資本與季度平均總資產之比，減去商譽和其他不允許的無形資產。所有銀行和銀行控股公司的最低槓桿率要求為4%。

為使資本充裕，本行必須維持以下資本比率：

●CET1風險資本充足率為6.5%或以上；
●一級風險資本充足率為8.0%或以上；
●基於風險的總資本比率為10.0%或以上；以及
●第一級槓桿率為5.0%或更高。

美聯儲尚未修訂銀行控股公司的資本充裕標準，以反映當前資本規定下的更高資本金要求。為了美聯儲Y規則的目的，包括確定一家銀行控股公司是否符合成為金融控股公司的要求，銀行控股公司，如本公司，必須保持基於風險的一級資本比率為6.0%或更高，以及基於風險的總資本比率為10.0%或更高，才能資本充足。如果美聯儲對銀行控股公司採用與銀行相同或非常相似的資本充足率標準，公司截至12月的資本充足率2022年31日將超過這一修訂後的資本充裕標準。美聯儲可能要求銀行控股公司，包括本公司，根據一般經濟狀況和銀行控股公司的特定條件、風險狀況和增長計劃，將資本充足率維持在大大高於法定最低水平的水平。

13

目錄表

未能充分資本化或未能滿足最低資本金要求可能導致監管機構採取某些強制性的、可能的額外酌情行動，如果採取這些行動，可能會對我們的運營或財務狀況產生不利的實質性影響。例如，只有資本充足的存款機構才能在沒有事先監管批准的情況下接受經紀存款。未能獲得充足資本或未能滿足最低資本要求也可能導致公司或銀行支付股息或以其他方式分配資本的能力受到限制，或無法獲得監管部門對申請的批准或對其增長的其他限制。

截至12月2022年3月31日，公司和銀行的監管資本比率高於資本充裕標準，並達到完全分階段的資本節約緩衝。請參閲下表，以瞭解公司和銀行截至2022年12月31日和2021年的監管資本比率摘要，該比率是使用適用於我們在2022年期間的監管資本方法計算的。

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最低要求

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最小比率+

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好的-

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監管

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資本節約

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大寫

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以上資本

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資本比率

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緩衝層

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最小值(1)

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實際

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最小值 (2)

截至2022年12月31日

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第1級槓桿率

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已整合

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4.00

%  

​

不適用

​

​

不適用

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​

8.72

%  

​

$

2,051,115

​

​

銀行

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4.00

%  

​

不適用

​

​

5.00

%  

​

9.39

%  

​

$

2,337,715

CET 1基於風險的資本比率

​

已整合

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4.50

%  

​

7.00

%  

​

不適用

​

​

10.96

%  

​

$

1,367,689

​

​

銀行

​

4.50

%  

​

7.00

%  

​

6.50

%  

​

11.80

%  

​

$

1,656,912

一級風險資本充足率

​

已整合

​

6.00

%  

​

8.50

%  

​

6.00

%  

  

10.96

%  

  

$

849,029

​

​

銀行

​

6.00

%  

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8.50

%  

​

8.00

%  

​

11.80

%  

​

$

1,138,955

基於風險的總資本比率

​

已整合

​

8.00

%  

​

10.50

%  

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10.00

%  

​

12.97

%  

​

$

854,772

​

​

銀行

​

8.00

%  

​

10.50

%  

​

10.00

%  

​

12.69

%  

​

$

755,636

​

​

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​

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截至2021年12月31日

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​

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​

​

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​

​

​

第1級槓桿率

​

已整合

​

4.00

%  

​

不適用

​

​

不適用

​

​

8.08

%  

​

$

1,617,039

​

​

銀行

​

4.00

%  

​

不適用

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5.00

%  

​

8.68

%  

​

$

1,849,296

CET 1基於風險的資本比率

​

已整合

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4.50

%  

​

7.00

%  

​

不適用

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​

11.76

%  

​

$

1,296,515

​

​

銀行

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4.50

%  

​

7.00

%  

​

6.50

%  

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12.63

%  

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$

1,529,817

一級風險資本充足率

​

已整合

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6.00

%  

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8.50

%  

​

6.00

%  

  

11.76

%  

  

$

888,273

​

​

銀行

​

6.00

%  

​

8.50

%  

​

8.00

%  

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12.63

%  

​

$

1,122,406

基於風險的總資本比率

​

已整合

​

8.00

%  

​

10.50

%  

​

10.00

%  

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13.57

%  

​

$

834,980

​

​

銀行

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8.00

%  

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10.50

%  

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10.00

%  

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13.23

%  

​

$

742,221

(1)反映適用於本行的資本充裕標準和根據美聯儲規則Y適用於本公司的資本充裕標準。
(2)金額大於最低監管資本比率、最低監管資本比率加上資本保護緩衝和資本充足率中的最高者(視情況而定)。

本公司已選擇將CECL對監管資本的估計影響推遲兩年，然後是三年過渡期，以在最初的兩年延遲期間逐步取消福利總額，共五年過渡期。CECL對監管資本的估計影響(經修訂CECL過渡額)按採用CECL(CECL過渡額)對留存收益的影響與採用CECL後計算的ACL相對於ACL的變動乘以25%的比例係數之和計算。比例因子被用來近似CECL下的ACL相對於發生的損失方法的差值。在五年過渡期的頭兩年，每個季度都會計算修正的CECL過渡量。這一數量自2021年12月31日起固定，公司開始了為期三年的逐步淘汰，2022年逐步淘汰CECL過渡期總量的25%。

安全和穩健性指南

聯邦銀行機構通過了指導方針，規定了與內部控制、風險管理、信息系統、內部審計系統、貸款文件、信貸承保、利率敞口、資產增長和補償、費用和福利有關的安全和穩健標準。這些指南通常需要適當的系統和做法來識別和管理特定的風險和暴露。指導方針禁止將過度薪酬作為一種不安全和不健全的做法，並將當支付的金額與高管或員工、董事或主要股東提供的服務不合理或不相稱時，將其定性為過度薪酬。此外，這些機構還通過了法規，授權但不要求機構命令不符合任何安全和健全標準的機構提交合規計劃。如果在接到通知後，機構未能提交可接受的合規計劃，該機構必須發佈命令，指示採取行動糾正不足，並可能發佈命令，指示採取其他類型的行動，包括可能限制增長或資本分配的行動。

14

目錄表

貸款標準和指導方針

聯邦銀行機構通過了統一的條例，規定了以房地產留置權或權益作擔保或為房地產永久性改善提供資金的信貸擴展的標準。根據這些條例，所有受保險的存款機構，如銀行，都必須採用並維持書面政策，為以房地產留置權或權益作擔保或為房地產永久性改善提供資金的信貸擴展確立適當的限額和標準。這些政策必須建立貸款組合多樣化標準、明確和可衡量的審慎承保標準(包括貸款價值比限制)、貸款管理程序以及文件、審批和報告要求。房地產貸款政策必須反映對聯邦銀行監管機構的房地產貸款政策跨部門指導方針的考慮。

聯邦銀行機構還聯合發佈了關於商業房地產貸款集中的指導意見(《指導意見》)，該指導意見將商業房地產貸款定義為以原始土地、土地開發和建設(包括1-4户住宅建設)、多户財產和非農業非住宅財產為擔保的風險敞口，其中主要或重要的還款來源來自與財產有關的租金收入(即，50%或更多的還款來源來自第三方、非附屬公司、租金收入)或出售、再融資、或財產的永久融資。指導意見要求建立適當的程序，以識別、監測和控制與房地產貸款集中相關的風險。如果存在集中度，管理層必須採用針對關鍵要素的加強的風險管理做法，包括董事會和管理層監督和戰略規劃、投資組合管理、承保標準的制定、通過市場分析和壓力測試進行風險評估和監測，以及根據需要維持增加的資本水平，以支持商業房地產貸款水平。需要加強的風險管理做法可能包括增強的戰略規劃、承保政策、風險管理、內部控制、投資組合壓力測試和風險敞口限制，以及適當設計的薪酬和激勵計劃。還可能需要更高的貸款損失撥備和資本水平。指導意見指出，下列指標可能表明商業房地產貸款的集中度，但這些指標既不是限制，也不是安全港：(1)報告的建設、土地開發貸款總額, 及其他土地佔風險資本總額的100%或以上；或(2)由多户物業、非農非住宅物業(不包括業主自住的物業)以及建築、土地開發和其他土地貸款所擔保的貸款總額佔風險資本總額的300%或以上，且銀行的商業房地產貸款組合在報告期內增加了50%或以上IOR 36個月。截至2022年12月31日，我們報告的建築、土地開發和其他土地貸款總額為銀行一級資本減去修改後的CECL過渡期金額的65%，加上信貸損失準備金，我們報告的由多户和非農非住宅物業擔保的貸款總額以及建築、土地開發和其他土地貸款總額為銀行貸款的249%。一級資本總額減去修改後的CECL過渡期金額加上信貸損失撥備。

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消費者保護法

該銀行受到多項旨在保護其客户的聯邦法律的約束。這些消費者保護法適用於我們廣泛的活動和我們業務的各個方面，包括與利率、公平貸款、向消費者借款人披露信貸條款和估計交易成本、追債做法、使用和向消費者報告機構提供信息以及禁止與提供、銷售或提供消費者金融產品和服務相關的不公平、欺騙性或濫用行為或做法有關的法律。其中許多消費者保護規則的管理是CFPB的責任，CFPB對總資產超過100億美元的受保存款機構及其任何附屬機構擁有獨家監管權。CFPB還有權界定和防止消費金融領域的不公平、欺騙性和濫用行為，並擴大了收集數據的權力，以確定銀行是否遵守公平貸款法。

CFPB頒佈了許多與抵押貸款相關的最終規則，包括與償還能力和合格抵押貸款標準有關的規則、抵押貸款服務標準、貸款發起人補償標準、高成本抵押貸款要求、《住房抵押貸款公開法》要求以及較高價格抵押貸款的評估和託管標準。此外，對抵押貸款相關規則的幾項擬議修訂正在等待最後敲定。CFPB發佈的與抵押貸款相關的最終規則對美國住房抵押貸款的發放、服務和證券化進行了實質性的重組。這些規定已經並將繼續影響包括本公司在內的抵押貸款機構的業務做法。例如，根據CFPB的償還能力和資格

15

目錄表

抵押貸款規則，在發放抵押貸款之前，貸款人必須確定借款人有能力償還抵押貸款。規則中定義的“合格抵押貸款”被推定為符合這一要求，因此，對貸款人構成的訴訟風險較小。一筆貸款要符合合格抵押貸款的條件，必須滿足一定的條款和條件、定價和最高債務收入比的限制。政府機構或政府支持的企業有資格購買、擔保或保險的貸款不受其中一些要求的限制。滿足合格按揭標準，確保對個別貸款作出正確計算、記錄保存和監察，以及瞭解合格按揭標準對CRA義務的影響，對按揭貸款人(包括本公司)施加重大新的合規義務，並涉及合規成本。

根據適用法律，本行作為借記卡髮卡行，可收取不超過0.21美元的最高允許轉換費，外加許多類型的借記卡轉賬交易金額的5個基點。此外，如果借記卡發行商遵守美聯儲要求的某些與欺詐相關的要求，則出於防止欺詐的目的，該借記卡發行商還可以在每筆交易中追回0.01美元。此外，美聯儲管理路由和排他性的規則要求借記卡發行商為每種借記卡或預付費產品提供兩個獨立的網絡，用於路由交易。

CFPB發佈了一項擬議的規則，該規則最初是《多德-弗蘭克法案》(Dodd-Frank Act)要求的，涉及收集和報告小企業貸款的客户數據字段，旨在評估銀行是否遵守反歧視法律。該規則預計將於2023年敲定，並要求在2024年底之前遵守。預計世界銀行將需要作出實質性努力來更新其系統，並培訓其貸款人遵守這一小企業數據收集規則。

《社區再投資法案》

CRA要求適當的聯邦銀行機構在審查一家銀行時，評估該銀行在滿足該機構服務的社區的信貸需求方面的記錄，包括低收入和中等收入社區。此外，相關聯邦銀行監管機構在考慮銀行的申請時，除其他事項外，必須考慮銀行的CRA評估，這些申請包括合併或合併或收購受保存款機構的資產，或承擔承保存款機構的負債，或開設或搬遷分行。相關的聯邦銀行機構，在世行的案例中是OCC，對每家銀行進行審查，並給予其公開的CRA評級。根據CRA，各機構被給予“傑出”、“滿意”、“需要改進”或“不滿意”的評級。在最近的CRA評估中，世行獲得了“令人滿意”的評級。

在2022年期間，OCC、FDIC和美聯儲參與了一項聯合規則制定，以修訂CRA，這些規則預計將在2023年敲定。

反清洗黑錢規則

《銀行保密法》、2001年的《美國愛國者法》和其他法律法規要求金融機構除其他職責外，建立和維持有效的反洗錢(AML)計劃，並在適當的時候提交可疑活動和貨幣交易報告。除其他事項外，這些法律和條例要求銀行採取措施，防止利用銀行為非法或非法資金流動提供便利，報告大額貨幣交易和提交可疑活動報告。世行還被要求制定和實施全面的反洗錢合規計劃。銀行還必須制定適當的“瞭解您的客户”的政策和程序。

作為國防授權法案的一部分，2021年1月1日頒佈的反洗錢法案並未直接對銀行提出新的要求，但要求美國財政部發布國家反洗錢和打擊資助恐怖主義的優先事項，並進行研究併發布法規，這些法規可能會在未來幾年內顯著改變銀行保密法和美國愛國者法案對銀行施加的一些盡職調查、記錄保存和報告要求。該法還包含促進增加信息共享和技術使用的條款，增加了對違反《銀行保密法》的處罰，幷包括對舉報人的獎勵，這兩者都可能增加監管執法的可能性。該法案的實施正在進行中，預計將影響世行的BSA/AML計劃。

違反BSA/AML要求可能導致實質性的民事和刑事制裁，聯邦銀行機構被要求在審查時考慮金融機構AML活動的有效性

16

目錄表

銀行合併和銀行控股公司收購。除其他銀行監管機構外，財政部的聯邦金融犯罪執法網絡有權對違反這些要求的行為處以鉅額民事罰款，最近還與州和聯邦銀行監管機構以及美國司法部、CFPB、禁毒署和國税局進行了協調執法工作。

OFAC規則

外國資產管制辦公室(OFAC)負責實施影響各種行政命令和立法所界定的與指定外國、國民和其他國家的交易的經濟制裁。OFAC管理的制裁有許多不同的形式。例如，制裁可包括：(1)限制與受制裁國家的貿易或在受制裁國家進行投資，包括禁止直接或間接從受制裁國家進口或出口，禁止美國人從事與受制裁國家有關的金融交易，在受制裁國家投資，或向受制裁國家提供與投資有關的諮詢或援助；(2)通過禁止轉讓受美國管轄的財產，包括美國人擁有或控制的財產，阻止與受制裁國家的政府或“特別指定國民”有利害關係的資產。OFAC還公佈被懷疑協助、窩藏或從事恐怖行為的個人、組織和國家的名單，即所謂的特別指定國民和受阻者名單。被凍結的資產，例如財產和銀行存款，在沒有外國資產管制處許可證的情況下，不得以任何方式支付、提取、抵銷或轉移。如果我們在OFAC名單上的任何交易、賬户或電匯上發現了姓名，我們必須凍結或阻止此類賬户或交易，提交可疑活動報告，並通知有關當局。不遵守這些制裁可能會產生嚴重的法律和聲譽後果。

數據隱私與網絡安全

各種聯邦、州和地方法律、規則、法規和標準包含廣泛的數據隱私和網絡安全條款，數據隱私和網絡安全的監管框架處於相當大的變化中，並迅速演變。例如，當前的聯邦法律，包括《格拉姆-利奇-布萊利法案》，要求金融機構定期披露與共享此類信息有關的隱私政策和做法，並允許零售客户在某些情況下選擇退出我們與獨立第三方共享信息的能力。其他聯邦和州法律法規會影響我們為營銷和/或非營銷目的與關聯公司和非關聯公司共享某些信息的能力，或與客户聯繫營銷優惠的能力。當前的聯邦法律還要求金融機構實施一項全面的信息安全計劃，其中包括行政、技術和物理保障，以確保客户記錄和信息的安全和保密。聯邦法律還規定，除在有限情況下外，通過欺詐或欺騙性手段獲取或試圖獲取金融性質的客户信息，均為刑事犯罪。

我們還受聯邦法規的約束，其中包括要求銀行組織儘快通知其主要聯邦監管機構，並在發現銀行組織善意地認為有合理可能嚴重擾亂或降低其業務或運營的方式的36小時內通知其主要聯邦監管機構。此外，聯邦銀行監管機構還要求客户無法訪問其存款和其他賬户，導致收入、利潤或特許經營權價值的重大損失，或對美國的金融穩定構成威脅。以及美國證券交易委員會和相關自律組織，定期發佈網絡安全指導意見，旨在加強金融機構的網絡風險管理。聯邦政府還在考慮並可能通過數據隱私和網絡安全立法，如果通過，我們可能會受到這些立法的影響。本銀行還須遵守聯邦貿易委員會發布的規則和條例，該委員會對不公平或欺騙性行為或做法進行監管，包括在數據隱私和網絡安全方面。此外，與其他貸款機構一樣，世行在其承銷活動中使用信用局數據。此類數據的使用受《公平信用報告法》的監管，該法案還監管向信用局報告信息、為信用優惠預先篩選個人、在附屬機構之間共享信息以及將附屬機構數據用於營銷目的。類似的州法律可能會對我們及其子公司提出額外的要求。

數據隱私和網絡安全也是州立法日益關注的領域。例如，經2020年加州隱私權法案(統稱為CCPA)修訂的2018年加州消費者隱私法案給予加州居民請求訪問或更正收集的關於他們的個人信息的權利，以及無論該信息是否已被出售或與他人共享的權利，請求刪除個人信息的權利

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目錄表

個人信息的權利(除某些例外情況外)、選擇不出售其個人信息的權利以及不因行使這些權利而受到歧視的權利。CCPA包含幾項豁免，包括CCPA的許多(但不是全部)要求不適用於根據某些聯邦法律收集、處理、出售或披露的個人信息。類似的法律已經或可能被我們做生意或收集個人信息的其他州採用，例如弗吉尼亞州消費者數據保護法，該法案賦予消費者對其個人數據的某些權利。此外，美國所有50個州的法律通常要求企業在某些情況下向個人信息因數據泄露而被泄露的個人提供通知。

關於與數據隱私和網絡安全法律有關的風險的進一步信息，請參閲第I部分--第IA項--風險因素--“我們受制於有關數據隱私和網絡安全的複雜和不斷變化的法律、法規、規則、標準和合同義務，這可能會增加開展業務的成本、合規風險和潛在責任” and “我們面臨網絡攻擊、信息安全漏洞和其他類似事件的網絡安全風險，這些事件可能導致機密和其他信息(包括個人信息)的泄露，對我們的業務或聲譽造成不利影響，並造成重大的法律和財務風險。.”

未來的立法和監管

銀行業法規、法規和政策不斷受到國會、州立法機構以及聯邦和州監管機構的審查。除法律法規外，州和聯邦銀行監管機構還可以發佈適用於我們及其子公司的政策聲明、解釋性信函和類似的書面指導。我們無法預測未決或未來的法律或法規或這些法律或法規的應用的實質或影響，儘管任何重大提案的頒佈可能會影響我們的運營方式，並可能大幅增加我們的成本，阻礙內部業務流程的效率，或限制我們以有效方式追求商機的能力，任何這些都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大和不利影響。

向證券交易委員會提交或提交的報告的可得性

我們免費向美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)提交的所有報告，包括Form 10-K年度報告、Form 10-Q季度報告、Form 8-K當前報告、年度委託書以及對這些報告的修訂，都可以通過我們網站www.SouthStatebank的投資者關係頁面免費獲取。這些文件也可以在美國證券交易委員會的網站www.sec.gov上獲得。

我們還將通過郵寄方式免費向任何股東提供我們的10-K表格年度報告副本。請將申請發送給南州公司，注意：公司祕書，地址：佛羅裏達州温特黑文第一街南1101號，郵編：33880。

有關公司董事會、高級管理人員以及公司治理政策和原則的信息可在公司網站www.SouthStateban.com的投資者關係頁面上公佈。我們已經通過了道德準則，該準則可在我們網站www.SouthStatebank的投資者關係頁面上的公司概述/治理文件/道德準則下找到。我們鼓勵員工積極主動，對自己的行為負責。保持我們的文化，向包括我們的員工在內的利益相關者傳達我們的核心價值觀，並在我們成長的過程中指導和培訓我們的員工是如此重要，因此我們成立了一個文化委員會，旨在利用一名在員工參與、培訓和品牌發展方面擁有超過37年經驗的董事會成員的專業知識和領導經驗，以創建一種以服務為導向的文化，並致力於員工多樣性、招聘、培訓和激勵。我們還通過了一項正式的公司治理政策，該政策的副本可在我們網站的投資者關係頁面上的公司概述/治理文件/公司治理指導方針下獲得，網址為Www.SouthStatebank.com。

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18

目錄表

第1A項。風險因素。

風險因素摘要

以下是使我們的普通股投資具有投機性或風險的主要因素的摘要。這一總結並沒有解決我們面臨的所有風險。關於本風險因素摘要中的風險以及我們面臨的其他風險的更多討論可在下面的“風險因素”標題下找到，在就我們的普通股做出投資決定之前，應結合本10-K表格中的其他信息和我們提交給美國證券交易委員會的其他文件仔細考慮這些討論。這些風險包括但不限於以下風險：

●我們成長的能力或有效管理我們成長的能力；
●我們實現大西洋資本合併帶來的好處的能力；
●實施新的業務範圍或新的產品和服務；
●我們實現戰略舉措預期收益的能力；
●包括網上銀行和手機銀行在內的技術變革對我們商業模式的影響，以及我們投資於技術改進的資源可能比許多競爭對手少；
●通貨膨脹對我們的業務、盈利能力和股票價格的負面影響；
●我們有能力充分預測和應對市場利率的變化；
●由於利率環境，我們的淨利息收入減少；
●由於一般經濟狀況、聯邦存款保險公司的保險評估、利率和存款的競爭壓力，資金成本增加；
●我們的貸款組合中有很大一部分是由房地產擔保的；
●我們的貸款組合包括可能具有較高風險的商業和商業房地產貸款；
●我們有效管理信用風險和利率風險的能力；
●缺乏流動性；
●我們最近的壓力測試結果不能準確預測如果經濟惡化對我們財務狀況的影響；
●當前預期信用損失標準和全球事件對我們的信用損失準備的影響；
●我們的規模和持續的增長速度要求我們在未來籌集更多的資本，而這些資本在需要時可能無法獲得；
●我們的風險管理流程不能有效地減少風險或損失；
●抵押貸款利率上升和抵押貸款條件的不利變化；
●我們最近的業績並不代表我們未來的業績；
●貸款活動中的環境風險；
●用於決定是否以房地產為擔保的貸款而不保證房地產抵押物價值的評估；
●因員工、客户、交易對手和第三人的錯誤、遺漏或者欺詐行為造成的損失；
●環境、社會和治理風險，對我們的聲譽、我們普通股的交易價格和/或我們的業務、運營和收益產生不利影響；
●我們有能力保持我們的文化，吸引和留住有經驗的人；
●我們有能力向我們的關鍵管理人員提供長期的激勵性薪酬，並有能力留住這些人員；
●我們依賴高技能人員的表現，以及我們以高素質員工的形式吸引、留住、開發和激勵我們的人力資本的能力；
●我們實施信息技術系統改進和業務舉措的能力；

19

目錄表

●各種全球和國家事件對我們業務和財務狀況的影響，包括通貨膨脹和為對抗高通脹而提高的利率；
●我們的運營或安全系統或基礎設施，或我們的第三方服務提供商的系統或基礎設施出現故障；
●來自網絡攻擊、信息安全漏洞和其他類似事件的風險；
●未來的擴張；
●未來是否有有吸引力的收購機會；
●從倫敦銀行間同業拆借利率向替代利率的過渡；
●我們的披露控制和程序不能防止或檢測所有錯誤或欺詐行為；
●我們的會計政策和流程；
●我們投資組合中證券的價值；
●消費者選擇不使用銀行完成他們的金融交易；
●我們維護聲譽的能力；
●可能限制或限制我們活動的政府法規；
●監管機構對公司在發展過程中面臨風險的更高期望；
●我們有義務保持資本以滿足監管要求；
●多家銀行機構的定期審查和審查，以及因審查而對我們的業務進行的任何調整；
●我們有義務遵守《銀行保密法》和其他反洗錢法規；
●我們有義務遵守眾多旨在保護消費者的法律，包括CRA和公平貸款法；
●聯邦存款保險公司存款保險費和攤款增加；
●改變我們承諾資本資源以支持世行的要求；
●税收法律、法規和解釋的變化或對我國所得税規定的挑戰；
●關於數據隱私和網絡安全的複雜和不斷變化的法律、法規、規則、標準和合同義務；
●州法律和我們公司章程或章程中使另一家公司更難收購我們的條款；
●本公司普通股不屬於保證金，價值損失；
●未來的資本需求導致股東投資被稀釋；
●我們普通股的交易量以及我們普通股在公開市場上的大量出售可能會壓低我們普通股的價格；
●我們支付股息的能力；
●我們次級債券持有者優先於我們普通股股東的權利；
●我們股票價格的波動性；
●我們的機構股東，他們持有我們大約18%的普通股，對我們具有重大影響，他們的利益與我們的其他股東不同；
●政治經濟環境的變化；
●經濟增長放緩或恢復衰退的經濟狀況；
●其他金融機構的穩健程度；
●我們經營的地方經濟的成功；

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●不利天氣或人為事件；
●與氣候變化及其他天氣和自然災害影響有關的物質和金融風險；
●可能對我們的運營或獲得資本的能力產生不利影響的市場波動；
●競爭；
●聯邦政府及其機構的財政和貨幣政策的變化；
●訴訟、法律程序、信息收集請求、調查以及政府和自律機構的訴訟程序。

風險因素

對我們普通股的投資受到我們業務固有風險的影響。下面的討論強調了管理層認為對我們公司至關重要的風險，但不一定包括我們可能面臨的所有風險。在評估對我們普通股的投資時，您應仔細考慮下面和本10-K表格年度報告(“報告”)中描述的風險因素和不確定因素。

與我們的業務和業務戰略相關的風險

我們的業務戰略包括持續增長，如果我們無法增長或未能有效地管理我們的增長，我們的財務狀況和運營結果可能會受到負面影響。

​

我們打算繼續為我們的業務實施增長戰略。我們的前景必須考慮到公司在重大發展階段經常遇到的風險、費用和困難。我們繼續成功增長的能力將取決於多種因素，包括我們經營的市場以及美國和全球的經濟狀況，理想的商業機會的持續可獲得性，我們市場領域其他金融和非金融機構競爭對手的競爭反應，我們繼續實施和改進我們的運營、信貸、財務、管理和其他風險控制和流程的能力，我們管理越來越多的客户關係的報告系統和程序，以及我們整合我們的收購併在我們的各種業務中制定一致政策的能力。雖然我們相信我們的市場領域是全國增長最快的領域之一，並且我們擁有管理以及其他資源和內部系統來成功管理我們未來的增長，但不能保證增長機會將可用或增長將被成功管理。此外，如果我們無法管理未來業務的擴張，我們可能會遇到合規和運營問題，不得不放慢增長速度，或者不得不產生超出當前預測的額外支出來支持此類增長，任何這些都可能對我們的業務產生不利影響。特別是考慮到當前的經濟和競爭狀況, 我們不能向您保證，我們將能夠擴大我們在現有市場的市場份額，或成功進入新市場，或者任何此類擴張都不會對我們的經營業績產生不利影響。如果不能有效地管理我們的增長，可能會對我們的業務、未來前景、財務狀況或運營結果產生重大不利影響，並可能對我們成功實施業務戰略的能力產生不利影響。此外，如果我們的增長速度慢於預期或下降，我們的經營業績可能會受到實質性的不利影響。

​

該公司可能無法實現其與ACBI合併的預期好處。

​

公司於2022年3月1日完成與ACBI的合併，並於2022年7月完成系統轉換。預計ACBI的合併將帶來各種協同效應，其中包括與收入增加有關的好處、合併後的組織在亞特蘭大市場上鞏固和擴大的市場地位、技術效率、成本節約和運營效率。要實現合併帶來的所有這些預期利益，還需要考慮一些不確定因素，包括市場上的一般競爭因素、將ACBI的貸款和支付團隊完全整合到公司的貸款和支付團隊的能力，以及關鍵員工和客户的留住。此外，在公司完成系統轉換的同時，我們繼續處理清理整合任務，這些任務可能會推遲合併協同效應的實現，並增加公司的合規和運營成本。雖然本公司假設將產生一定水平的費用，但許多本公司無法控制的因素可能會影響任何剩餘整合費用的總額或時間。未能實現或延遲實現這些預期收益可能會導致股價下跌以及成本增加，預期收入減少，並轉移管理層的時間和精力

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目錄表

並可能對公司的財務狀況、經營結果、業務和前景產生重大不利影響。

​

實施新的業務或新的產品和服務可能會使我們面臨額外的風險。

​

我們不斷評估我們提供的服務，未來可能會在新的銷售渠道(如網上銀行和手機銀行)中實施新的業務線或在現有業務線的基礎上提供新的產品和服務。與這些努力相關的風險和不確定性很大。在開發和營銷新業務線和/或新產品和服務時，我們會經歷新的產品流程，以評估該計劃所需的風險和資源，並投入大量時間和資源來建立內部控制、政策和程序以降低這些風險，包括聘請有經驗的管理人員監督該計劃的實施。新業務線和/或新產品或服務和/或新銷售渠道的推出和開發的初步時間表可能無法實現，價格和盈利目標可能不可行。外部因素，如法規合規性、競爭性替代方案和不斷變化的市場偏好，也可能影響新業務線和/或新產品或服務和/或銷售渠道的成功實施。此外，任何新的業務和/或新的產品或服務都可能需要建立新的關鍵控制和其他控制，並對我們現有的內部控制系統產生重大影響。如果在開發和實施新業務和/或新產品或服務時未能成功管理這些風險，可能會對我們的業務產生重大不利影響，進而影響我們的財務狀況和運營結果。

​

我們可能無法從我們的戰略計劃中實現預期的好處，無論是全部還是部分，這可能會對我們未來的盈利能力產生負面影響。

​

我們目前的戰略計劃包括增長、投資、風險管理和效率舉措，以創建一個更好、更有利可圖的公司，並保持與其他銀行和非銀行金融服務提供商的競爭力。為了實現我們的戰略目標，我們必須成功地執行這些倡議。我們目前的舉措包括但不限於，在我們的數字銀行舉措的基礎上再接再厲，實施實時支付，發展我們的中間市場和更大的企業銀行部門，以及繼續加強我們的技術基礎設施。雖然我們過去已經實現了我們的戰略計劃，但不能保證這些計劃在支持增長或實現我們預期的預期效率和收入增加方面取得成功。

​

此外，我們的戰略舉措可能會導致費用增加、轉移管理層的注意力、奪走其他機會、對運營效率產生負面影響或影響員工士氣。此外，管理層預計將繼續對技術和人才進行戰略投資，以改善我們的客户體驗，並支持未來的增長，這將需要我們增加支出。不能保證我們最終會實現這些戰略舉措的預期效益，也不能保證這些戰略舉措不會對我們的組織產生負面影響。這些舉措可能無法滿足我們自己或我們客户的期望，也可能無法跟上銀行和非銀行競爭的步伐，因此我們可能會意識到重大損失。

​

包括網上銀行和手機銀行在內的技術變革有可能顛覆我們的商業模式，我們投資於技術改進的資源可能比許多競爭對手少。

​

金融服務業繼續經歷快速的技術變革，頻繁推出新的技術驅動的產品和服務，包括移動和網上銀行服務。客户行為的變化增加了向我們的客户提供這些選項的需求。新冠肺炎疫情加速了技術變革，我們的員工以及我們向其提供產品和服務的客户和社區在經歷隔離、活動和旅行取消、商業和學校關閉、商業活動和金融交易減少以及供應鏈中斷時，轉變為遠程工作、購物和銀行業務。

​

除了更好地為客户服務外，對技術的投資和有效使用技術可能會提高效率，並可能使金融機構降低成本。雖然我們在自動化和其他技術解決方案方面進行了重點投資，以改善面向客户和後臺的服務，但投資可能不夠充分，或提供預期的好處或預期的回報。我們不能保證投資將足以留住現有客户或吸引未來的新客户。

我們未來的成功將在一定程度上取決於我們是否有能力投資和使用技術，提供為客户提供便利的產品和服務，並在運營中創造更高的效率。我們的戰略之一

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目錄表

目標是繼續專注於我們產品和服務渠道的技術變革和數字化轉型，這將影響我們未來交付產品和服務的方式，並使我們的內部流程更加高效。為了實現這一戰略目標，我們未來需要在技術上進行重大的額外資本投資，我們可能無法及時有效地實施新的技術驅動的產品和服務，以應對客户行為的變化，從而對我們的運營產生不利影響。許多競爭對手比公司擁有更多的資源來投資於技術改進。

通貨膨脹可能會對我們的業務、我們的盈利能力和我們的股價產生負面影響。

持續的通脹可能會對我們的固定成本和支出產生負面影響，包括增加與人才獲取和留住相關的融資成本和支出，並對我們的產品和服務的需求產生負面影響，從而影響我們的盈利能力。此外，通貨膨脹可能會導致消費者和客户購買力下降，並對我們的產品和服務的需求產生負面影響。如果嚴重的通脹持續下去，我們的業務可能會受到負面影響，其中包括違約率上升導致信貸損失，這可能會降低我們對新信貸延期的胃口。這些通脹壓力可能導致未能達到預期收益和預算預測，導致我們的股價受到影響。

我們可能無法充分預測和應對市場利率的變化。

我們可能無法預測市場利率的變化，因為市場利率受到許多我們無法控制的因素的影響，包括但不限於通脹、貨幣政策、貨幣供應、衰退壓力、失業和其他影響國內外金融市場的變化。我們的淨利息收入不僅受到利率水平和方向的影響，還受到收益率曲線的形狀和利率敏感型工具與關鍵驅動因素利率之間的關係，以及資產負債表增長、客户貸款和存款偏好以及這些變量變化的時機的影響。如果利率上升，我們負債的利息成本可能會比我們的利息資產收入增加得更快，從而導致淨息差惡化。因此，利率波動可能會對我們的財務狀況和經營業績產生重大不利影響。

根據利率環境，我們的淨利息收入可能會下降。

我們依靠淨利息收入來推動我們的盈利能力。淨利息收入是指我們從生息資產(例如貸款和投資證券)獲得的利息收入與我們為計息負債(例如存款和借款)支付的利息支出之間的差額。我們受到一般利率水平變化和其他我們無法控制的經濟因素的影響，資金成本的增加可能會對我們的淨利息收入產生負面影響。在下列情況下，淨利息收入將在特定時期內下降：

●在利率上升的環境下，更多的計息負債比賺取利息的資產重新定價或到期，
●在利率下降的環境下，更多的生息資產重新定價或到期，或
●對於獲得的貸款，隨着我們的貸款餘額下降，預期的總現金流也會下降。

根據我們對短期和長期利率差異的敞口，我們的淨利息收入可能會下降。如果利差縮小或消失，存款利率和貸款利率之間的差額可能會大大縮小，導致淨利息收入減少。除了這些因素外，如果市場利率快速上升，利率調整上限可能會限制可調整利率貸款的利率增長，從而減少我們的淨利息收入。此外，某些可調利率貸款根據滯後利率指數進行重新定價。當一般利率持續週期性上升時，這種滯後效應也可能對我們的淨利息收入產生負面影響。

美聯儲在2022年期間七次加息，加息幅度遠遠高於歷史上的水平，這些史無前例的加息對我們向借款人和儲户收取的利率以及我們的淨息差產生了影響。我們無法預測未來貨幣政策變化的性質或時機，也無法預測它們可能對我們的活動和財務業績產生的確切影響。

此外，我們的淨利息收入可能會受到進一步的通脹壓力和新的全球環境的不利影響。

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供應鏈挑戰。在一定程度上，由於疫情期間全球供應鏈中斷，以及美國政府在過去兩年向經濟中注入的資金數量，通貨膨脹率大大超過了美聯儲2%(2%)的年度目標。通脹有可能變得更高，或者持續更長一段時間而不是下降。雖然我們已經提高了利率以應對美聯儲的加息，但貸款需求在2022年一直保持強勁，儘管需求顯示出下降的跡象。隨着利率上升，對存款的競爭加劇，導致存款成本上升，流動性減少。為應對通脹壓力而進一步提高利率，可能會導致對我們的銀行產品和服務的需求下降，並可能對我們的流動性、監管資本、商譽和我們的增長戰略等產生負面影響。

由於總體經濟狀況、FDIC保險評估、利率和競爭壓力，我們的資金成本可能會增加。

我們的資金成本可能會因為利率、競爭壓力、一般經濟狀況和FDIC保險評估的增加而增加。我們傳統上主要通過本地存款獲得資金，我們擁有成本較低的交易存款基礎。一般而言，我們相信本地存款是一種較其他借款成本較低和更穩定的資金來源，因為本地存款的利率通常較向其他機構貸款機構借款的利率為低，並反映了交易存款和定期存款的組合，而經紀存款則通常是成本較高的定期存款。我們的資金成本以及我們的盈利能力和流動性可能會受到不利影響，如果我們不得不依賴從其他機構貸款人或經紀那裏獲得更高成本的借款來滿足貸款需求或流動資金需求，而我們的存款組合和增長的變化可能會對我們的盈利能力和擴大貸款組合的能力造成不利影響。.

​

我們的貸款組合中有很大一部分是以房地產為擔保的，對房地產市場產生負面影響的事件可能會損害我們的業務。

​

我們的貸款組合中有很大一部分是由房地產擔保的。截至12月2022年3月31日，大約78.1%的此類貸款將房地產作為抵押品的主要或次要組成部分。在每一種情況下，房地產抵押品在借款人違約的情況下提供了另一種還款來源，並可能在信貸延期期間價值惡化。我們不能保證本地市場不會再經歷一次經濟衰退。本地經濟狀況的下降對我們的收益和資本的影響可能比對其他金融機構的收益和資本的影響更大，這些金融機構的房地產貸款組合在地理上更加多樣化。房地產市場的惡化可能會導致我們調整對貸款組合中信貸質量水平的看法。這樣的決定可能會導致我們的信貸損失準備金進一步增加，這也可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。

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我們的貸款組合包括可能具有較高風險的商業和商業房地產貸款。

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我們的商業、建築、土地開發和商業地產貸款31年、2022年和2021年分別為224億美元和182億美元，分別佔總貸款的74%和76%。商業和商業房地產貸款通常帶有較大的貸款餘額，與其他貸款相比，可能涉及更大程度的金融和信用風險。與這些類型的貸款相關的財務和信貸風險增加是幾個因素造成的，包括本金集中在數量有限的貸款和借款人、貸款餘額的規模、一般經濟狀況對創收資產的影響以及評估和監測這些類型貸款的難度增加。

因此，銀行業監管機構對其投資組合中商業房地產貸款高度集中的銀行進行了更嚴格的審查，預計這類銀行將實施更嚴格的承銷、內部控制、風險管理政策和投資組合壓力測試，並保持更高的資本水平和損失撥備。指導意見指出，以下指標可能表明商業房地產貸款集中，但這些指標既不是限制，也不是避風港：

1)報告的建築、土地開發和其他土地貸款總額相當於基於風險的資本總額的100%或更多(截至2022年12月31日，我們的銀行比率為65%)；
2)由多户和非農非住宅物業以及建築、土地開發和其他土地獲得的貸款總額相當於基於風險的資本總額的300%或更多(截至2022年12月31日，我們的銀行比率為249%)。

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目錄表

由於商業房地產貸款集中，監管機構可能會要求銀行保持較高的資本或流動性水平，而且可能會這樣做，特別是在我們當地房地產市場低迷的情況下。見第一部分第1項。《監管--出借標準和指導意見》，請參閲指導意見的進一步細節。

此外，商業房地產擔保貸款的償還通常取決於相關房地產或商業項目的成功運營。如果項目的現金流減少，借款人償還貸款的能力可能會受損。這種現金流短缺可能會導致無法償還貸款。在這種情況下，我們可能會被迫修改貸款條款。此外，這些貸款的性質通常較難預測，也更難評估和監測。因此，這些貸款的償還可能在更大程度上比住宅貸款受到房地產市場或經濟的不利條件的影響。

如果我們不能有效地管理信用風險和利率風險，我們的業務和財務狀況將受到影響。

必須有效管控信用風險。發放任何貸款都存在固有風險，包括與償還貸款的期限有關的風險、與適當的貸款承保和指導方針有關的風險、經濟和行業條件變化導致的風險、與個別借款人打交道的內在風險以及抵押品未來價值不確定造成的風險。我們不能保證我們的信用風險監控和貸款審批程序是或將是足夠的，或將減少與貸款相關的固有風險。我們的信貸管理人員、政策和程序可能無法充分適應經濟或任何其他影響客户和我們貸款組合質量的條件的變化。任何未能管理此類信用風險的行為都可能對我們的業務、財務狀況和經營結果產生不利影響。

我們還必須有效地管理利率風險。由於抵押貸款的期限通常比存款或其他類型的融資長得多，利率上升可能會提高相對於抵押貸款價值的融資成本。我們在一定程度上通過在投資組合中持有可調利率抵押貸款以及通過其他方式來管理這一風險。相反，當利率下降時，我們的抵押貸款服務資產的價值可能會下降，因為借款人再融資到較低利率的貸款。鑑於當前的利率，大幅降息的可能性可能不大，但隨着利率的上升，這種風險也會增加。不能保證我們將在所有未來的利率環境中成功地管理貸款和服務業務。

缺乏流動性可能會影響我們的運營，並危及我們的財務狀況。

流動性對我們的業務至關重要。無法通過存款、借款、出售貸款和其他來源籌集資金，可能會對我們的流動性產生重大負面影響。我們的資金來源包括核心存款、購買的聯邦基金、根據回購協議出售的證券、非核心存款以及短期和長期債務。如果需要，我們還可以獲得其他流動性來源，包括我們獲得額外非核心存款的能力、債務證券的發行和銷售、我們在美國銀行擁有的有擔保的信貸額度，以及在公共或私人交易中發行和銷售優先或普通股證券。我們獲得資金來源的數額足以為我們的活動提供資金或將其資本化，或以我們可以接受的條件獲得資金來源，可能會受到影響我們的具體因素或整個金融服務業或一般經濟的影響。我們的借貸能力可能會受到非我們特有的因素的影響，例如金融市場進一步混亂，或者鑑於銀行機構最近面臨的動盪和信貸市場的持續惡化，對金融服務業前景的負面看法和預期。

我們最近的壓力測試結果可能無法準確預測如果經濟惡化對我們財務狀況的影響。

我們使用監管機構為CCAR壓力測試提供的壓力測試假設，每年進行資本壓力測試。我們每季度進行一次流動性壓力測試和信用壓力測試。在資本壓力測試下，我們估計我們的貸款損失(貸款沖銷)、可用於吸收這些損失的資源，以及“嚴重不利”壓力測試情景下所需的任何必要的資本補充。這些壓力測試的結果涉及對經濟以及未來貸款損失和違約率的許多假設，可能無法準確反映如果經濟惡化對我們財務狀況的影響。經濟的任何惡化都可能導致比我們內部壓力測試預測的更高的信貸損失，從而對我們的財務狀況和資本產生相應的影響。

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目錄表

目前的預期信貸損失(“CECL”)標準可能會導致波動性增加，並進一步增加我們的信貸損失準備(“ACL”)。

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我們對貸款準備金率的衡量取決於對適用會計準則的解讀，以及外部事件，包括加息的幅度和速度、市場狀況(包括衰退風險和可能對失業率和我們貸款組合業績的影響)以及其他因素，包括烏克蘭衝突升級、供應鏈中斷、諸如新冠肺炎大流行等流行病等。我們在2020年第一季度採用了財務會計準則委員會當前的預期信貸損失，即CECL標準。在CECL模式下，我們被要求以攤銷成本列報某些金融資產，例如為投資而持有的貸款和持有至到期日的債務證券，其淨額預計將收回。對預期信貸損失的衡量是基於關於過去事件的信息，包括歷史經驗、當前狀況和合理和可支持的預測，這些預測會影響報告金額的可收回性和某些管理層對貸款期限的判斷。此初始測量是在我們採用CECL時於2020年1月1日進行的。

​

與我們之前在確定ACL時應用的“已發生損失”標準相比，CECL模型已經並可能繼續導致我們的ACL級別出現更大的波動。CECL模型要求我們估計與貸款和其他適用金融資產有關的終生“預期信貸損失”，其變化速度可能比“已發生損失”水平變化得更快，根據先前的已發生損失標準，“已發生損失”水平將被用來確定我們的貸款損失準備。新冠肺炎大流行的持續對終身預期信用損失的潛在實質性影響，以及考慮到大流行的不確定最終影響而與估計終身信用損失相關的挑戰，已經並可能繼續導致我們的信用額度增加，並在未來大幅增加我們的信用額度，這可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性和不利的影響。本公司對其ACL的估計涉及高度判斷；因此，本公司確定預期信貸損失的過程可能會導致一系列預期信貸損失。其他人有可能在任何時候，在相同的信息下，得出不同的合理結論。此外，如果管理層的假設和判斷被證明是不正確的，並且信貸損失撥備不足以吸收未來的損失，或者如果銀行監管機構要求我們增加信貸損失撥備作為其審查過程的一部分，我們的收益和資本可能會受到重大不利影響。

​

我們的規模和持續的增長速度可能需要我們在未來籌集更多資本，但這些資本可能在需要時無法獲得。

聯邦和州監管機構要求我們保持充足的資本水平，以支持我們的運營。如果有需要，我們將來是否有能力籌集資金以滿足資本要求或其他條件，將取決於當時資本市場的狀況，而這些情況不是我們所能控制的，也取決於我們的財務表現。因此，我們不能保證，如果需要，我們有能力以我們可以接受的條件籌集額外資本。如果我們不能在需要時籌集更多資本，我們通過內部增長和收購進一步擴大業務的能力可能會受到嚴重損害。

我們的風險管理流程可能不能有效地減少風險或我們的損失。

我們風險管理流程的目標是減少組織的風險和損失。我們已經建立了企業風險框架和計劃，旨在識別、衡量、監控、報告和分析我們面臨的風險類型，包括流動性風險、信用風險、市場風險、利率風險、操作風險(包括支付風險、BSA/AML風險和模型風險)、網絡安全風險、公司治理和法律風險、合規風險和聲譽風險(包括環境和社會風險)等。我們還評估現有項目的新風險和新出現的風險。然而，隨着我們的資產超過500億美元，這一框架將不斷髮展，因為我們預計將受到OCC更高的期望。此外，與任何風險管理過程一樣，我們的風險管理戰略也存在固有的侷限性，因為我們可能存在或在未來發展我們沒有適當預測或識別的風險。金融機構行業的持續發展繼續突出了管理意外風險的重要性和一些侷限性。如果我們的風險管理流程被證明無效，我們可能遭受意想不到的損失，並可能受到實質性的不利影響。

​

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目錄表

抵押貸款利率上升和抵押貸款市場狀況的不利變化可能會對我們的抵押貸款業務產生不利影響。

我們的抵押貸款業務對我們的經營業績做出了重大貢獻，我們在過去兩年裏對這項業務進行了投資。住宅房地產按揭貸款業務對利率變化，尤其是長期利率的變化非常敏感。隨着利率在2022年期間上升，對抵押貸款的需求大幅下降，向投資者出售符合條件的抵押貸款的二級市場機會減少。雖然我們選擇在2022年期間在投資組合中保留相當大比例的抵押貸款，但我們的抵押貸款數量大幅減少。此外，維持我們在投資組合中的更大比例的抵押貸款使公司面臨更大的利率風險。此外，我們的抵押貸款償還權的公允價值對利率的變化和利率波動很敏感。我們抵押貸款服務權的公允價值的任何變化都可能對收益產生負面影響。由於這些和其他因素，我們可能無法實現這項業務的價格和盈利目標，從而減少我們的業務線運營結果和我們的淨收入。此外，抵押貸款業務的風險由於外部因素而增加，例如合規、競爭性替代方案、不斷變化的税率和策略、利率、經濟狀況和不斷變化的市場偏好，這些因素可能會影響這些業務的盈利能力，並對我們的業務產生重大不利影響，進而影響我們的財務狀況和運營結果。

我們最近的結果可能不能預示我們未來的結果。

我們可能無法維持我們的歷史增長率，甚至可能根本無法增長我們的業務。此外，我們最近的增長可能會扭曲我們歷史上的一些財務比率和統計數據。各種因素，如經濟狀況、監管和立法考慮以及競爭，也可能阻礙或禁止我們擴大市場存在的能力。如果我們的歷史增長率大幅下降，我們的運營結果和財務狀況可能會受到不利影響，因為我們的運營成本中有很大一部分是固定費用。

我們在貸款活動中會受到環境風險的影響。

由於我們的貸款組合中有很大一部分是以房地產為抵押的，我們可以在正常的業務過程中取消抵押品贖回權並擁有這類財產的所有權。如果在任何這些物業上發現有害物質，我們可能向政府機構或第三方承擔全部補救費用，以及相關的人身傷害和財產損失。環境法可能會要求我們招致鉅額費用，大幅降低財產的價值，或者限制我們使用或出售財產的能力。雖然我們的管理層有政策要求在發放房地產抵押貸款之前和開始止贖之前進行環境審查，但環境風險仍有可能無法檢測到，相關成本可能會對我們的財務狀況和運營結果產生重大不利影響。許多環境法規定，無論公司是否知道污染或對污染負責，都要承擔責任。此外，銀行為化石燃料項目提供資金的信貸和承保政策可能會影響氣候變化，並導致温室氣體排放增加。銀行對客户行動的控制非常有限，雖然銀行可以監測客户的排放和環境狀況，但目前可用的信息不足以評估做出貸款決策所固有的氣候風險和金融風險。因此，世行可能無法評估我們的貸款決定如何影響我們的風險狀況和我們的盈利能力，以及我們客户應對氣候變化的努力。

雖然我們使用評估來決定是否發放以房地產為抵押的貸款，但它們並不能確保房地產抵押品的價值。

​

在決定是否以不動產為抵押的貸款時，我們通常需要評估。然而，評估只是對評估時財產價值的估計。如果評估的金額不反映任何財產出售或喪失抵押品贖回權後可能獲得的金額，我們可能無法實現與財產擔保的債務相等的金額。

我們會因員工、客户、交易對手或其他第三方的錯誤、遺漏或欺詐行為而蒙受損失。

我們面臨許多類型的操作風險，包括第三方、客户和

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員工、文書記錄保存錯誤和交易錯誤。與整個金融服務業一樣，我們看到2022年期間針對借記卡和賬户的欺詐企圖有所增加，部分原因是在線交易大幅增加，包括新冠肺炎大流行期間的“卡不存在”交易。雖然我們的程序旨在遵循特定行業的常規安全預防措施，雖然我們為員工提供持續的培訓、桌面練習以及定期溝通和指導，以打擊欺詐，但我們的努力可能無法成功地減輕或減少導致財務損失、增加訴訟風險和聲譽損害的欺詐企圖。

我們的業務還依賴於我們的員工以及第三方服務提供商來處理大量越來越大和更復雜的交易。隨着我們實施實時支付平臺，這些風險將會增加。如果員工、客户、交易對手或其他第三方因人為錯誤、欺詐性操縱或故意損壞我們的任何運營或系統而導致運營崩潰或故障，我們可能會受到實質性和不利的影響。

在決定是否提供信貸或與客户和交易對手進行其他交易時，我們可能會依賴客户和交易對手或其代表向我們提供的信息，包括財務報表和其他財務信息。我們還可以依賴客户和交易對手對這些信息的準確性和完整性的陳述，以及關於財務報表的獨立審計師的報告。例如，在決定是否向客户提供信貸時，我們可以假設客户的經審計財務報表符合公認會計準則，並在所有重要方面公平地反映客户的財務狀況、經營業績和現金流。我們的收益受到我們適當發放、承銷和服務貸款的能力的顯著影響。如果我們錯誤地評估借款人的信譽，未能及時發現或應對資產質量的惡化，或依賴不符合GAAP或具有重大誤導性的財務報表，我們的財務狀況和運營結果可能會受到負面影響。

我們面臨環境、社會和治理(“ESG”)風險，這些風險可能會對我們的聲譽、我們普通股的交易價格和/或我們的業務、運營和收益產生不利影響。

政府、投資者、客户和公眾越來越關注ESG實踐和披露。對於我們和金融服務業的其他人來説，這種關注延伸到我們選擇與之做生意的客户、交易對手和服務提供商的做法和披露。此外，向投資者和股東提供公司治理和其他公司風險信息的某些組織已經制定了分數和評級，以基於ESG指標對公司進行評估。目前，此類評分或評級沒有統一的標準，但ESG評估的重要性正越來越廣泛地被投資者和股東接受。對ESG的看法是多樣的、動態的，而且變化迅速，如果我們未能保持適當的ESG計劃、實踐和披露，或者受到ESG評分或評級較低的影響，我們可能會面臨傳統和社交媒體上與ESG相關的潛在負面宣傳，包括基於我們選擇與之做生意的人的身份以及公眾對這些客户的看法。如果我們或我們與客户、供應商和供應商的關係成為這種負面宣傳或低ESG分數或評級的對象，我們吸引和留住客户和員工的能力可能會受到負面影響，我們的股票價格也可能受到影響。

此外，投資者已經開始考慮公司在做出投資決策時如何處理ESG問題。例如，某些投資者開始將氣候變化的商業風險以及公司對氣候變化和其他ESG問題的反應是否充分作為其投資論文的一部分。2022年期間，美國證券交易委員會發布了一項提案，要求披露公司的氣候風險管理，並要求對公司的直接和間接排放，包括所謂的範圍1、範圍2和範圍3，以及過渡風險進行各種報告，最終規則預計將於2023年發佈。雖然公司已經建立了環境可持續發展計劃和氣候風險委員會，並正在確定其範圍1和範圍2的排放，但最終的美國證券交易委員會規則可能需要公司進行實質性投資才能全面實施。如果投資者、股東或其他利益相關者認為我們沒有充分考慮或解決ESG問題，有關ESG的任何負面宣傳、ESG分數或評級較低、投資重點的變化或美國證券交易委員會最終規則可能要求的披露，都可能對我們的普通股交易價格和/或我們的業務、運營和收益造成不利影響。

如果我們不能保持我們的文化，吸引和留住有經驗的人，我們的業務可能會受到影響。

我們的成功在很大程度上取決於我們吸引和留住有能力、有經驗的人才的能力。我們的戰略目標尤其要求我們能夠吸引合格和有經驗的零售和商業貸款。

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我們現有市場以及我們可能希望擴大的市場中的高級管理人員、抵押貸款人員和SBA貸款人，他們擁有與我們的關係銀行理念相同的客户關係，並擁有使我們能夠成功增長的客户關係。我們還需要吸引和留住合格和經驗豐富的技術、風險和後臺人員來運營我們的業務。我們的許多競爭對手都在我們的市場上推行同樣的關係銀行戰略，並希望招聘和留住合格的技術、風險和後臺人員，這增加了識別、聘用和留住有才華的員工的競爭。

公司最近的合併以及公司業務和員工繼續整合為一家銀行，給公司的文化帶來了額外的風險。如果我們不考慮和考慮這兩家公司的企業文化差異，我們在創建具有凝聚力的文化方面將面臨更大的困難。隨着許多員工轉換到遠程環境並繼續在遠程環境中工作，新冠肺炎疫情使這種文化整合變得更具挑戰性，這極大地減少了員工與不同部門、地點或遺留機構的同事建立和培養關係的機會。

我們一直並將繼續把我們的戰略重點放在我們的員工和我們的企業文化上，包括加強我們的員工導向、持續的一般和管理培訓、指導和員工工作環境以及多樣性和員工晉升。我們未能通過獎勵計劃的有競爭力的薪酬方案以及指導、培訓和晉升機會來保持我們的文化和有吸引力的工作環境，從而成功地競爭經驗豐富、合格的員工，這可能會對我們實現財務目標的能力產生不利影響，從而對我們未來的運營結果產生不利影響。

如果我們無法向我們的主要管理人員提供長期激勵薪酬，包括限制性股票單位和績效股票單位，作為他們總薪酬方案的一部分，我們可能難以留住這些人員，這將對我們的運營和財務業績產生不利影響。

我們擁有一支在我們所服務的市場擁有豐富銀行和金融服務經驗的管理團隊。我們依靠我們的管理團隊來實現和維持我們的盈利能力。我們未來的成功和盈利能力在很大程度上取決於我們高級管理人員的這種管理和銀行能力。儘管我們目前與我們的執行管理團隊和區域總裁簽訂了僱傭協議，但我們不能保證我們的高管將留在我們這裏。關鍵人員及其職責的變化可能會擾亂我們的業務，因為他們的技能、客户關係和/或迅速用繼任者取代他們的潛在困難。

我們歷來根據股權薪酬計劃授予股權獎勵，其中包括授予績效股票單位和限制性股票獎勵或限制性股票單位，作為競爭性薪酬方案的一部分。我們有能力授予這些獎項，對於在競爭激烈的市場中吸引、保留股東興趣並使其與才華橫溢的管理團隊保持一致至關重要。

股東諮詢小組已經實施了指導方針，併發布了投票建議，涉及公司應該能夠向員工授予多少股權。用於制定這些指導方針和投票建議的因素包括公司股價的波動性，並受到可能每年發生變化的更廣泛的宏觀經濟狀況的影響。股東諮詢小組用來制定股權計劃建議的變量可能會限制我們未來採用新股權計劃的能力。此外，聯邦銀行監管機構已經發布了關於高管薪酬的指導意見，並與美國證券交易委員會一起提出了禁止某些激勵性薪酬安排的規則。我們不認為該指導或建議會影響我們目前的補償安排。

如果我們發放股權薪酬的能力有限，我們將需要探索提供其他令人信服的替代方案來補充我們的薪酬，包括長期現金薪酬計劃或大幅增加短期現金薪酬，以繼續吸引和留住關鍵管理人員。如果我們使用這些替代長期股權獎勵的方案，我們的薪酬成本可能會增加，我們的財務業績可能會受到不利影響。如果我們無法向關鍵管理人員提供長期激勵薪酬，包括股票期權、限制性股票或限制性股票單位或績效股票單位，作為他們總薪酬方案的一部分，我們可能難以吸引和留住這些人員，這將對我們的運營和財務業績產生不利影響。

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我們依賴高技能人員的表現，如果我們不能以合格員工的形式吸引、留住、發展和激勵我們的人力資本，我們的業務和運營結果可能會受到損害。

我們相信，過去、現在和將來，我們的成功都有賴於我們的管理團隊和高技能員工的努力和才華。我們未來的成功取決於我們繼續吸引、發展、激勵和留住高素質和熟練員工的能力。失去我們的任何高級管理人員或關鍵員工可能會對我們在他們所做努力的基礎上再接再厲以及執行我們的業務計劃的能力產生實質性的不利影響，我們可能無法找到足夠的替代者。儘管我們目前正在努力，但我們不能確保我們能夠留住任何高級管理層成員或其他關鍵員工的服務。如果我們不能成功地吸引到合格的員工，或者培養、留住和激勵我們的員工，我們的業務和運營結果可能會受到損害。

我們可能無法成功實施當前或未來的信息技術系統增強和運營計劃，這可能會對我們的業務運營和盈利能力產生不利影響。

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我們繼續在我們的信息技術系統上投入大量資源，包括深化和擴大我們對基於雲的應用程序的使用，以便在適當的水平上提供功能和安全性，並提高我們的運營效率和簡化我們的客户體驗。這些舉措大大增加了我們與第三方服務提供商的關係的複雜性，這種關係可能很難解除。我們可能無法成功實施和集成此類系統增強功能和計劃，這可能會對我們增強產品和服務以及滿足客户期望的能力產生不利影響。此外，這些項目的成本可能高於預期和/或導致業務效率低下，這可能會增加與執行和持續業務相關的成本。未能正確採用系統增強功能可能導致減值費用，從而對我們的財務狀況和運營結果產生不利影響，可能導致修復或更換有缺陷組件的鉅額成本，並可能影響我們的競爭能力。此外，在實施期間和實施後，我們可能會產生鉅額培訓、許可、維護、諮詢和攤銷費用，並且任何此類費用可能會持續一段較長的時間。因此，我們不能保證這些系統改進和業務舉措的預期長期利益將會實現。

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全球經濟狀況和地緣政治事務的變化和不穩定可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。

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我們的業務、財務狀況和經營結果都是過去的，未來可能會受到全球經濟狀況和地緣政治問題的重大影響，直接或間接地通過它們對客户活動水平的影響。儘管隨着健康和安全限制解除，疫苗現已普遍上市，全球經濟已基本從新冠肺炎大流行中恢復過來，並已適應烏克蘭衝突，但這些全球和外部事件的某些不利後果繼續影響宏觀經濟環境，並可能持續一段時間，包括持續的通脹、利率上升、勞動力短缺和全球供應鏈中斷。全球經濟和地緣政治環境變化的這些後果對全國和我們開展業務的地區的許多不同類型的企業造成了嚴重的不利影響。

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雖然全球供應鏈中斷已大幅減少，旅行和酒店業普遍復甦，但美聯儲大幅加息，並在2022年開始縮減資產，以應對持續高企的通脹措施，這些措施遠遠高於美聯儲2%(2%)的年度目標。美聯儲已經表示，它可能會在短期內進一步提高利率。長期的通貨膨脹和持續的高利率可能會對我們的產品和服務的需求以及我們吸引和留住人才的能力產生不利影響。

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雖然2022年貸款需求強勁，但全球事件的影響可能會導致進一步的經濟混亂，包括放大通脹壓力和延長通脹較高時期，這可能導致對我們的銀行產品和服務的需求下降，並可能對我們的流動性、監管資本、商譽和我們的增長戰略等產生負面影響。此外，雖然淨息差在2022年因利率上升而一直在上升，但由於存款利率也因競爭壓力而上升，因此這種利差上升不太可能繼續下去。這種影響可能會影響對貸款和證券信貸損失的確認，並增加信貸損失撥備，導致額外的收入損失，造成額外的費用增加，導致

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商譽減值費用，導致其他金融和非金融資產的減值，並增加公司的資本成本。這些發展中的任何一個或多個都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。

我們的運營或安全系統或基礎設施或第三方服務提供商的系統或基礎設施發生故障或中斷，可能會擾亂我們的業務、損害我們的聲譽、增加我們的成本並造成損失。

由於我們與第三方的互動和對第三方的依賴，運營風險敞口的可能性存在於我們整個業務中，並不侷限於我們自己的內部運營職能。我們依賴於我們連續處理、記錄和監控大量客户交易的能力。此外，第三方提供我們業務基礎設施的關鍵組件，例如我們的核心處理、承保和服務軟件、數據收集和分析、貸款和存款文件、合規和風險軟件、產品和服務以及互聯網連接和網絡接入。隨着客户、公眾和監管機構對運營和信息安全的期望增加，我們和我們的第三方服務提供商必須繼續保護和監控我們的運營和安全系統以及基礎設施，以防止潛在的故障、中斷和故障。我們的業務、財務、會計、數據處理或其他操作系統和設施，或我們的第三方服務提供商的那些系統和設施，可能會由於多種因素而停止正常運行、禁用或損壞，包括完全或部分超出我們控制範圍的事件。儘管我們有信息和數據安全政策和程序、業務連續性計劃和其他保障措施，但我們的業務運營可能會受到支持我們業務和客户的運營和安全系統及基礎設施的重大和廣泛故障或中斷的不利影響。我們的運營或安全系統或基礎設施或第三方提供的服務的任何中斷或故障，或者我們或這些第三方未能處理當前或更多的使用量，都可能對我們向客户提供產品和服務、處理交易和以其他方式開展業務的能力產生不利影響。

例如，我們的金融、會計、數據處理、備份或其他運營或安全系統或基礎設施或第三方服務提供商的系統或基礎設施可能因多種因素而無法正常運行或停用或損壞，這些因素包括：客户交易量突然增加；電力、電信或其他重大有形基礎設施中斷；網絡攻擊、信息安全漏洞或其他類似事件；自然災害，如地震、龍捲風、颶風和洪水；流行病；以及由本地或更大型政治或社會事務引起的事件，包括戰爭和恐怖行為。此外，我們在日常和持續運營中依賴我們的員工和第三方，他們可能會因為人為錯誤、不當行為、瀆職或失敗而使我們面臨風險。此外，我們的第三方服務提供商之一或其分包商的技術或財務困難可能會對我們的業務造成不利影響，因為這些困難會導致該第三方提供的服務中斷或中斷。如果使用備份系統，它們處理數據的速度可能不會像我們的主系統那樣快，並且某些數據可能沒有保存到備份系統，可能會導致此類數據暫時或永久丟失。此外，與我們自己的系統相比，我們在第三方系統上實施備份系統和其他保障措施的能力更加有限。我們的業務恢復計劃可能不夠充分，可能無法阻止我們的運營發生重大中斷或造成重大損失。雖然我們有旨在防止或限制我們的運營和安全系統和基礎設施的運行中斷或故障的影響的政策和程序, 不能保證任何這樣的中斷或故障不會發生，或者如果發生了，也不能保證它們會得到適當的解決。我們的通信和信息系統的任何故障或中斷都可能損害或阻礙我們的客户關係管理、總賬、存款、貸款或其他功能的有效運行。我們經常更新我們的系統，以支持我們的運營和增長，並遵守所有適用的法律、規則和法規。這種更新帶來了巨大的成本，併產生了與實施新系統和將其與現有系統集成相關的風險，包括業務中斷。實施和測試與我們的計算機系統、安全監控和 留住和培訓運行我們的系統所需的人員也需要大量費用。

我們可能沒有為我們的運營和安全系統和基礎設施或我們的第三方服務提供商的系統和基礎設施中斷或故障而導致的所有類型的損失投保，並且我們的保險覆蓋範圍可能不是以合理的條款提供的，或者根本不是，或者可能不足以覆蓋此類中斷或故障造成的所有損失。我們的業務結構或我們的一個或多個第三方服務提供商的結構中的中斷或故障可能會中斷運營或增加業務成本。影響我們或我們的第三方服務提供商的運營或安全系統或基礎設施的任何中斷或故障的發生都可能損害我們的聲譽，導致客户業務損失，並使我們面臨額外的監管審查，民事

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訴訟和可能的財務責任，其中任何一項都可能對我們的流動資金、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。

我們面臨網絡攻擊、信息安全漏洞和其他類似事件的網絡安全風險，這些事件可能導致機密和其他信息(包括個人信息)泄露，對我們的業務或聲譽造成不利影響，並造成重大的法律和財務風險。

我們的計算機系統和網絡基礎設施以及我們高度依賴的第三方的計算機系統和網絡基礎設施都存在網絡安全風險，可能會受到網絡攻擊、信息安全漏洞和其他類似事件的影響。我們的業務依賴於在我們的計算機和數據管理系統和網絡以及在第三方的計算機和數據管理系統和網絡中對機密、專有、個人和其他信息的安全處理、傳輸、存儲、檢索和其他處理。此外，為了訪問我們的網絡、產品和服務，我們的客户和其他第三方可能會使用我們網絡環境之外的個人移動設備或計算設備，並受到自身網絡安全風險的影響。

我們、我們的客户、監管機構和其他第三方，包括其他金融服務機構和從事數據處理的公司，一直受到網絡攻擊、信息安全漏洞和其他類似事件的攻擊，而且很可能繼續成為攻擊目標。這些可能包括黑客、恐怖活動、身份盜竊、計算機病毒、惡意代碼或破壞性代碼、網絡釣魚攻擊、拒絕服務攻擊、勒索軟件、員工或第三方的不當訪問、社會工程、員工個人電子郵件的攻擊，或其他信息安全漏洞或類似事件，可能導致未經授權發佈、收集、監控、濫用、挪用、丟失、披露或破壞我們、我們的員工、我們的客户或第三方的機密、專有、個人和其他信息，損壞我們的系統或以其他方式嚴重擾亂我們或我們客户或其他第三方的網絡訪問或業務運營。隨着網絡威脅的持續發展，我們可能需要花費大量額外資源來繼續修改或加強我們的保護措施，或者調查和補救任何網絡攻擊、信息安全漏洞或其他類似事件。儘管我們努力確保我們系統的完整性並實施控制、流程、政策和其他保護措施，但我們可能無法預測或檢測所有網絡攻擊、信息安全漏洞或其他類似事件，也可能無法針對此類安全漏洞實施有保證的預防措施。網絡威脅正在迅速演變，我們可能無法預見或阻止所有此類攻擊，並可能被追究任何安全漏洞或損失的責任。

近年來，銀行組織的網絡安全風險顯著增加，部分原因是新技術的激增以及互聯網和電信技術的使用，以進行金融交易。例如，隨着我們繼續增加移動支付和其他基於互聯網的產品，並擴大基於網絡的產品和應用的內部使用，未來網絡安全風險可能會增加。此外，近年來網絡安全風險顯著增加，部分原因是有組織犯罪分支機構、恐怖組織、敵對的外國政府、心懷不滿的員工、服務提供商、活動家和其他外部各方，包括那些參與商業間諜活動的人，變得更加複雜和活躍。即使是最先進的內部控制環境也可能很容易受到損害。例如，定向社會工程攻擊和“魚叉式網絡釣魚”攻擊正變得更加複雜，極難防範。在這種攻擊中，攻擊者將試圖欺詐性地誘使同事、客户或我們系統的其他用户泄露敏感信息，以便訪問其數據或其客户的數據。如果有足夠的資源、時間和動機，持之以恆的攻擊者可能會成功穿透防禦系統。網絡犯罪分子使用的技術經常發生變化，可能直到啟動或發生入侵後很久才能被識別。

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近年來，由服務提供商的網絡攻擊或未經授權的服務提供商訪問導致的安全漏洞的風險也有所增加。此外，第三方服務提供商存在的網絡攻擊、信息安全漏洞或其他類似事件可能無法及時向我們披露，這些第三方服務提供商可以訪問我們的機密、專有、個人和其他信息。雖然我們有監控我們的第三方服務提供商的數據和信息安全保障措施的流程，但我們不控制此類服務提供商的日常運營，並且在一個或多個此類第三方服務提供商發生的成功網絡攻擊、信息安全漏洞或其他類似事件不在我們的控制範圍內。任何此類網絡攻擊、信息安全漏洞或其他事件的發生可能會損害我們的聲譽，導致客户業務損失，並使我們面臨額外的監管審查、民事訴訟和可能的財務責任，任何這些都可能對我們的財務狀況和運營結果產生重大不利影響。此外，在某些情況下，我們可能要對這些第三方未能遵守政府規定負責。

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我們還面臨與客户、客户和其他第三方有關的間接技術、網絡安全和運營風險，這些客户、客户和其他第三方是我們與之有業務往來或我們依賴他們來促進或支持我們的業務活動的，例如，包括金融交易對手、監管機構和互聯網接入和電力等關鍵基礎設施的提供商。由於金融實體和技術系統的整合、相互依賴和複雜性日益增加，技術故障、網絡攻擊、信息安全漏洞或其他類似事件如果顯著降低、刪除或泄露一個或多個金融實體的系統或數據，可能會對交易對手或包括我們在內的其他市場參與者產生重大影響。這種合併、互連和複雜性增加了業務失敗的風險，無論是在個人還是整個行業，因為需要經常加速整合不同的系統。任何第三方技術故障、網絡攻擊、信息安全漏洞或其他類似事件都可能對我們實施交易、服務客户、管理風險敞口或擴大業務的能力造成不利影響。此外，我們、我們的員工和我們的客户越來越多地將我們和他們的計算基礎設施過渡到基於雲計算、存儲、數據處理、網絡和其他服務，這可能會增加我們的網絡安全風險。

網絡攻擊、信息安全漏洞和其他類似事件，無論是針對我們還是針對第三方，都可能導致重大損失或產生重大後果。此外，公眾認為對我們系統的網絡攻擊已經成功，無論這種看法是否正確，都可能損害我們在客户和與我們有業務往來的第三方中的聲譽。黑客或其他未經授權披露個人信息和身份被盜的風險尤其可能造成嚴重的聲譽損害。對系統安全的成功滲透或規避可能會導致我們嚴重的負面後果，包括我們失去客户和商機，對我們的運營和業務造成重大業務中斷，我們的機密、專有、個人或其他信息和/或我們客户或其他第三方的信息被挪用或破壞，或對我們或我們客户和/或第三方的計算機或系統造成損害，並可能導致違反適用的數據隱私和網絡安全法律和其他法律、訴訟暴露、監管罰款、處罰或幹預、對我們的安全措施失去信心、聲譽損害、補償或其他補償成本、額外的合規成本、並可能對我們的運營結果、流動性和財務狀況產生不利影響。我們可能沒有為網絡攻擊、信息安全漏洞和其他類似事件造成的所有類型的損失投保，並且我們的保險公司可能拒絕承保任何未來的索賠或保險可能無法以合理的條款提供，或者根本不足以覆蓋此類事件造成的所有損失。

雖然到目前為止，我們還沒有經歷過任何與網絡攻擊、信息安全漏洞或其他類似事件有關的重大損失，但我們不能保證我們未來不會遭受此類損失。

我們可能會面臨未來擴張的風險。

我們的業務增長、盈利能力和市場份額都通過我們進行戰略併購和在現有足跡內或毗鄰現有足跡的情況下進行新的分支而得到加強。我們未來可能會收購其他金融機構或這些機構的一部分，並從事額外的從頭開始的分支機構。我們也可能考慮並進入或收購新的業務線，或提供新的產品或服務，並通過新的銷售渠道，如網上銀行和手機銀行。作為我們收購戰略的一部分，我們尋求在文化上與我們相似、管理經驗豐富、所在市場或靠近我們的市場的公司，以便我們能夠實現規模經濟。

我們預計將繼續評估在我們當前和預期的市場中呈現給我們的合併和收購機會，並進行與這些機會相關的盡職調查，以及談判收購或與其他機構合併。如果我們宣佈一項交易，我們可能會發行股本證券，包括普通股和可轉換為與未來收購相關的普通股的證券。我們也可以發行債券為一筆或多筆交易融資，包括髮行次級債券。一般而言，收購金融機構涉及支付高於賬面價值和市值的溢價，導致我們的有形賬面價值和每股收益完全稀釋，以及對我們現有股東的稀釋。我們還面臨潛在併購的訴訟風險，這類訴訟很常見。我們的擴張可能會產生巨大的成本，而且我們不能保證這種擴張會導致我們所尋求的利潤水平。我們不能保證，在未來的任何合併或收購之後，我們的整合努力將會成功，或者我們的公司在實施收購後，將實現與我們的歷史經驗相當或更好的收入增長，如果不能實現此類預期的收入增長、成本節約、市場佔有率的增加或其他好處，可能會對我們的財務狀況和運營結果產生重大不利影響。

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我們未來可能不會有有吸引力的收購機會。

在我們尋求持續的有機增長的同時，我們預計將繼續評估在我們的核心市場和其他市場為我們提供的併購機會。通過合併和其他活動，總部設在我們在美國東南部和全國各地市場區域的金融機構的數量繼續下降。我們預計，其他銀行和金融公司將與我們競爭收購金融服務業務，其中許多公司擁有明顯更多的資源。隨着合適的合併目標數量減少，這種競爭可能會提高潛在收購的價格，這可能會降低我們的潛在回報，並降低這些機會對我們的吸引力。此外，收購還需接受各種監管審批，如果我們未能獲得適當的監管批准，我們將無法完成我們認為符合我們最佳利益的收購。除其他事項外，我們的監管機構在考慮收購和擴張建議時，會考慮我們的資本、流動性、盈利能力、風險管理、監管合規性，包括反洗錢義務、消費者保護法、CRA義務以及商譽和無形資產的水平。

評估銀行和金融機構收購的標準目前正在變化，包括我們在內的一些銀行組織在處理申請方面遇到了延誤。2021年7月，總裁·拜登發佈了一項關於競爭的行政命令，要求銀行機構審查銀行合併的標準，美國司法部也宣佈正在審查其銀行合併指導方針。預計這些審查將收緊銀行合併的標準，並可能改變對金融穩定因素和社區便利和需求因素的評估方式。此外，國會中的一些人呼籲暫停任何超過1000億美元資產的銀行併購。雖然該公司的資產規模仍遠低於1000億美元，但我們不能排除我們可能受到更高的反壟斷標準、金融穩定風險因素下的更嚴格審查，或潛在收購被否決。審批的任何延誤都會增加成本，並增加成功合併和整合目標的能力的不確定性。任何收購都可能稀釋我們的收益和普通股的每股股東權益。

從倫敦銀行同業拆借利率向替代利率的過渡可能會對我們的業務產生不利影響。

Libor和某些其他利率基準是最近國家、國際和其他監管指導和改革建議的主題。這些改革已經並可能在未來導致這些基準的表現與過去不同，或者完全消失，或者產生其他無法預測的後果。

大多數倫敦銀行同業拆借利率的公佈已於去年12月停止2022年3月31日。雖然某些美元LIBOR期限預計將繼續發佈到2023年6月23日，但美國聯邦銀行機構已鼓勵銀行在2021年12月31日之前停止簽訂使用美元LIBOR的新合同。自2021年12月31日起，該行停止在新合約中使用LIBOR。從廣泛使用倫敦銀行間同業拆借利率過渡到替代利率和其他潛在的利率基準改革，是一項多年的計劃，將在未來幾年繼續下去。

另類參考利率委員會挑選了一批大型銀行，紐約聯邦儲備銀行於2018年4月開始發佈有擔保隔夜融資利率(SOFR)，作為LIBOR的替代利率。鑑於美國國債回購市場的深度和健壯性，SOFR是衡量隔夜以國債為抵押的現金借款成本的廣義指標。世行已批准並正在使用SOFR定期利率作為新合同中LIBOR的替代方案。在ARRC的建議之後，SOFR定期利率的使用似乎得到了很大程度的接受。

從倫敦銀行同業拆借利率向包括SOFR在內的替代參考利率的市場過渡是複雜的，可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生一系列不利影響。特別是，任何此類過渡都可能：

●不利影響基於LIBOR的證券的價值，包括我們的某些浮動利率公司債券或我們的對衝工具，或其他證券或金融安排，鑑於LIBOR在決定全球市場利率方面的角色；
●儘管銀行已在其套期保值和貸款文件中實施了語言，以適應從LIBOR到替代定價基準(包括SOFR)的變化，但我們可能需要對現有的基於LIBOR的產品進行進一步的更改；

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●監管機構就我們準備和準備用替代參考利率取代倫敦銀行間同業拆借利率一事迅速進行詢問或採取其他行動；
●導致與交易對手就基於倫敦銀行間同業拆借利率的證券中某些備用語言的解釋和可執行性發生糾紛、訴訟或其他訴訟；以及
●需要轉換和/或開發適當的系統和分析，以有效地將我們的風險管理流程從基於LIBOR的產品過渡到基於適用的替代定價基準的產品，例如SOFR。

這一轉變的方式和影響，以及這些發展對我們的融資成本、貸款、投資和交易證券組合、資產負債管理和業務的影響，都是不確定的。

我們的披露控制和程序可能無法阻止或檢測所有錯誤或欺詐行為。

我們的披露控制和程序旨在提供合理的保證，確保我們在向美國證券交易委員會提交或提交的報告中要求披露的信息得到準確積累並傳達給管理層，並在美國證券交易委員會規則和表格指定的時間段內進行記錄、處理、彙總和報告。我們相信，任何披露管制和程序，或任何管制和程序，無論構思或運作如何完善，都只能提供合理而非絕對的保證，確保管制制度的目標得以達致。

這些固有的限制包括這樣的現實：判斷和決策可能是錯誤的，可以得出另一種合理的判斷，或者故障可能因為一個簡單的錯誤或錯誤而發生。某些人的個人行為、兩個或兩個以上人的串通或授權超越控制，都可以規避控制。此外，將我們的收購及時整合到我們的披露控制和程序中也帶來了挑戰。因此，由於我們控制系統的內在侷限性，由於錯誤或欺詐而導致的錯誤陳述可能會發生，並且可能無法被發現，這可能導致我們對財務報告的內部控制和對以前提交的財務報表的重述存在重大弱點。

我們的會計政策和流程對我們如何報告財務狀況和經營結果至關重要，並要求我們的管理層對不確定的事項做出估計。

會計政策和程序是我們如何記錄和報告我們的財務狀況和經營結果的基礎。其中一些政策要求使用可能影響我們資產或負債價值和財務結果的估計和假設。我們的一些會計政策是至關重要的，因為它們要求管理層對本質上不確定的事項做出困難、主觀和複雜的判斷，而且很可能會在不同的條件下或使用不同的假設報告實質性不同的金額。根據公認會計原則，吾等在編制財務報表時須作出若干假設及估計，包括及釐定信貸損失準備金、與訴訟有關的準備金及若干資產及負債的公允價值等項目。如果我們財務報表背後的假設或估計是不正確的，我們可能會遭受重大損失。

我們的某些金融工具，包括交易資產和負債、衍生品、證券和某些貸款，以及其他項目，需要確定其公允價值才能編制我們的財務報表。如果無法獲得報價的市場價格，我們可能會根據內部開發的模型或其他最終依賴於管理層判斷的方法來確定公允價值。其中一些資產和負債可能沒有直接可見的價格水平，這使得它們的估值特別主觀，是基於重大估計和判斷。此外，市場的一些流動性不足以及某些貸款和證券價格的下跌可能會使某些資產負債表項目的估值變得更加困難，這可能導致此類估值將受到進一步變化或調整的可能性，這可能會導致我們的收益下降。

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我們投資組合中的證券價值未來可能會下降。

截至12月2022年，我們擁有82億美元的投資證券。我們投資證券的公允價值，以及由此產生的累積其他全面收益，可能會受到市場狀況的不利影響，包括利率的變化，以及發生任何對我們投資組合中特定證券的發行人產生不利影響的事件。採用會計準則編撰(“ASC”)326

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自2020年1月1日起，我們不再評估非臨時性減值的證券，因為新的會計準則改變了可供出售和持有至到期證券的減值確認會計。我們按季度分析可供出售的證券，以確定有價證券的公允價值是否已下降至低於證券的攤餘成本基礎，以確定是否存在與公允價值下降相關的信用損失。我們考慮抵押品的性質、抵押品價值、違約率、拖欠率、第三方擔保、信用評級、購買以來的利率變化、證券公允價值的波動性以及以類似抵押品擔保的金融資產的歷史損失信息等因素。我們使用系統的方法來確定持有至到期的投資證券的ACL。ACL是一個估值賬户，從攤餘成本基礎中扣除，以顯示持有至到期投資組合預計收取的淨金額。我們考慮過去事件、當前狀況以及合理和可支持的預測對貸款組合可收回性的影響。我們對acl的估計涉及到高度的判斷；因此，我們確定預期信貸損失的過程導致了一系列預期信貸損失。我們每季度監測持有至到期的投資組合，以確定是否需要記錄估值賬户。由於不斷變化的經濟和市場狀況影響發行人，我們可能需要確認未來期間證券的預期信貸損失，這可能對我們的業務、財務狀況或經營業績產生重大不利影響。

消費者可能決定不使用銀行來完成他們的金融交易。

技術和其他變化正在允許當事人通過歷史上涉及銀行的替代方法完成金融交易。例如，消費者現在可以將歷史上以銀行存款形式持有的資金保留在經紀賬户、共同基金或普通用途可重新加載的預付卡中。消費者也可以在沒有銀行協助的情況下直接完成支付賬單和/或轉賬等交易。取消銀行作為中介的過程，即所謂的“非中介化”，可能會導致手續費收入的損失，以及客户存款和這些存款產生的相關收入的損失。失去這些收入來源，以及作為資金來源的存款成本較低，可能會對我們的財務狀況和經營業績產生重大不利影響。

我們維護聲譽的能力對我們業務的成功至關重要，如果我們不能做到這一點，可能會對我們的業績產生實質性的不利影響。

我們的聲譽是我們業務中最有價值的組成部分之一。因此，我們努力以提高我們聲譽的方式開展業務。這在一定程度上是通過招聘、招聘、保留和為員工提供增長機會來實現的，這些員工分享了我們的核心價值觀，即成為我們服務的社區的組成部分，為我們的客户提供卓越的服務，並關心我們的客户和員工。如果我們的聲譽受到我們員工的行為或其他方面的負面影響，包括由於我們經歷的成功的網絡攻擊、信息安全漏洞或其他類似事件或任何其他未經授權泄露或丟失客户信息(包括個人信息)，我們的業務可能會受到重大不利影響，因此我們的經營業績可能會受到重大不利影響。

與監管環境有關的風險

我們受到廣泛的監管，可能會限制或限制我們的活動。

我們在一個高度監管的行業中運營，並受到包括美聯儲、OCC、CFPB和FDIC在內的各種機構的審查、監督和全面監管。這項規定主要是為了保護儲户、FDIC存款保險基金、消費者和整個銀行體系。我們還受到美國證券交易委員會和金融業監管局的監管，這兩項監管旨在保護投資者。我們遵守這些規定的成本很高，可能會限制我們的某些活動，包括支付股息、合併和收購、投資、貸款和收取的利率、支付的利率以及我們辦事處的存款和地點。我們還受到監管機構制定的資本準則的約束，該準則要求我們保持足夠的資本以支持我們的增長。自全球金融危機以來，對金融服務業的監管明顯加強。適用於銀行業的法律法規可能隨時發生變化。任何監管改革的範圍和時機以及對我們的業務和財務業績的任何影響都是不確定的。此外，立法或規章可能會造成意想不到或意想不到的後果，其影響難以預測。由於政府監管極大地影響所有商業銀行和銀行控股公司的業務和財務業績，我們的合規成本可能會對

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我們盈利運營的能力。

此外，拜登政府尋求實施更嚴格的監管議程，重點關注公平貸款問題、銀行手續費和氣候變化。這一議程包括更加重視對受氣候變化影響的借款人的貸款組合和信貸集中的監管，對《銀行保密法》和反洗錢要求的更嚴格審查，與社會公平、高管薪酬、增加資本和流動性有關的主題，以及對股票回購和股息的限制。此外，加強反壟斷審查可能會抑制併購活動。我們還期待短期批發市場的改革建議。對我們來説，現在評估這些政策中的哪一項將會實施，以及它們將對我們的業務、財務狀況或運營結果產生什麼影響，還為時過早。

隨着公司的發展，監管機構的更高期望可能會使我們面臨額外的監管風險。

隨着公司資產超過500億美元，預計公司將加強其風險管理和治理框架，以支持一家更大的公司。這些期望包括為設計和實施風險管理框架建立的最低標準，以及董事會對公司的風險狀況和風險管理做法加強監督和可信的挑戰。我們現有的企業風險框架和計劃可能不容易擴展以滿足這種更高的期望，因此需要進行漫長或昂貴的修改才能滿足這種期望。此外，公司現有的勞動力可能不足以或不具備必要的技能來設計、運營和管理支撐框架，從而需要公司花費財政資源來僱用和/或培訓必要的工作人員。如果公司未能達到該等更高的期望，可能會面臨監管執法行動和民事處罰，這可能會對公司的業務、財務狀況、運營和聲譽產生不利的重大影響，並可能危及公司尋求收購機會的能力。

我們被要求保持資本以滿足監管要求，如果我們未能保持足夠的資本，無論是由於虧損、無法籌集額外資本或其他原因，我們的財務狀況、流動性和運營結果，以及我們維持監管合規的能力都將受到不利影響。

公司和銀行都必須滿足監管資本要求，並保持充足的流動性。正在經歷增長的銀行組織，特別是那些正在進行收購的銀行組織，預計將持有高於監管最低要求的額外資本。監管機構會不時修訂這些監管資本充足率指引。近年來，這些市場和監管機構的預期大幅增加，導致我們和銀行的資本金要求更高、更嚴格。

增加資本的行動(如有必要)可能會對我們產生不利影響。我們是否有能力在有需要時籌集額外資金，將視乎資本市場狀況、經濟狀況和其他多項因素，包括投資者對銀行業和市場狀況的看法，以及政府活動(其中許多活動並非我們所能控制)，以及我們的財政狀況和表現。因此，我們不能向您保證，如果需要或按我們可以接受的條件，我們將能夠籌集額外的資本。如果我們不能滿足這些資本和其他監管要求，我們的財務狀況、流動性和經營業績將受到重大和不利的影響。

出於銀行監管的目的，我們未能保持“良好的資本”，可能會影響客户信心、我們的增長能力、我們的資金成本和FDIC保險成本、我們支付普通股股息和分配信託優先證券的能力、我們進行收購的能力、以及我們的業務、運營結果和財務狀況。根據聯邦存款保險公司的規定，如果我們的附屬銀行不再是銀行監管方面的“資本充足”機構，它支付的利率和接受經紀存款的能力可能會受到限制。截至2022年12月31日，我們的批發經紀存款約為1.5億美元，市場內CDARS存款約為2900萬美元，ICS存款約為6.08億美元，與我們的預付卡業務相關的存款約為5120萬美元，出於監管目的，這些存款被視為經紀存款。

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我們受到多家銀行機構的審查和審查，根據這些機構的調查結果和決定，我們可能被要求對我們的業務進行可能對我們產生不利影響的調整。

銀行機構定期對我們的業務進行檢查，包括遵守適用的法律和法規。如果檢查的結果是，銀行機構確定我們的任何業務的財務狀況、資本資源、資產質量、資產集中度、盈利前景、管理、流動性、對市場風險的敏感性、消費者合規性或其他方面變得不令人滿意，或者我們或我們的管理層違反了任何法律或法規，它可以採取它認為適當的若干或不同的補救行動。這些行動包括有權禁止“不安全或不健全”的做法，要求採取平權行動糾正任何違規或做法造成的任何情況，發佈可司法執行的行政命令，指示增加我們的資本，限制我們的增長，改變我們投資組合或資產負債表的資產構成，評估針對我們的高級管理人員或董事的民事罰款，罷免高級管理人員和董事，如果得出結論認為這些條件無法糾正或存款人面臨迫在眉睫的損失風險，則終止我們的存款保險。如果我們成為此類監管行動的對象，我們的業務、運營結果和聲譽可能會受到負面影響。

本行須遵守《銀行保密法》及其他反洗錢法規，而本行認為任何有關此等法律的不足之處，均可能導致重大責任，並對本行的業務策略產生重大影響。

《銀行保密法》、2001年的《美國愛國者法》和其他法律法規要求金融機構除其他職責外，建立和維護有效的反洗錢計劃，並在適當的時候提交可疑活動和貨幣交易報告。世行還受到更嚴格的審查，以遵守OFAC執行的規則，這些規則除其他外，禁止與某些被確定為對美國國家安全、外交政策或經濟構成威脅的個人和組織進行業務往來，並需要凍結其資產。有關本行根據適用的反洗錢法律及法規及制裁所承擔的義務的進一步資料，請參閲項目I-第1部分-監管-反洗錢規則及項目1-第1部分-監管-OFAC條例。

如果銀行的政策、程序和系統被認為有缺陷，或者我們已經收購或未來可能收購的金融機構的政策、程序和系統有缺陷，銀行可能會承擔責任，包括罰款和監管行動，其中可能包括對其支付股息的能力以及獲得監管批准以繼續其業務計劃的某些方面(包括收購計劃)的必要性和能力的限制。如果不能維持和實施打擊洗錢和恐怖分子融資的適當計劃，也可能給世行帶來嚴重的聲譽後果。這些結果中的任何一個都可能對銀行的業務、財務狀況、運營結果和未來前景產生實質性的不利影響。

世行受到許多旨在保護消費者的法律的約束，包括《社區再投資法案》和公平貸款法，不遵守這些法律可能會導致物質處罰和其他制裁。

CRA、平等信貸機會法、公平住房法和其他公平貸款法律法規對金融機構施加了非歧視性的貸款要求。美國司法部和其他聯邦機構負責執行這些法律和法規。如果監管機構根據CRA或公平貸款法律法規對一家機構的業績提出成功的挑戰，可能會導致各種各樣的制裁，包括損害賠償和民事罰款、禁令救濟、限制併購活動、限制擴張，以及限制進入新的業務領域。私人當事人還可以在私人集體訴訟中根據公平貸款法對機構的表現提出質疑。這些行動可能會對銀行的業務、財務狀況、經營結果和未來前景產生實質性的不利影響。

更高的FDIC存款保險費和評估可能會對我們的財務狀況產生不利影響。

FDIC為FDIC承保的存款機構(如我們的子公司銀行)的存款提供最高適用限額的保險。一家特定機構的存款保險評估金額是根據FDIC基於風險的評估系統對該機構進行的風險分類確定的。銀行向聯邦存款保險公司支付存款保險費的分攤基數是根據其平均綜合總資產減去平均股本計算得出的。然而，自2019年1月1日起，世行連續第四個季度

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當合並資產超過100億美元時，FDIC開始使用業績評分和損失嚴重程度評分來計算銀行的初始FDIC評估率。一家機構的風險分類是根據其資本水平和該機構向其監管機構提出的監管關切程度來分配的。雖然我們的風險管理流程旨在通過維持資本水平和緩解任何監管擔憂來降低風險，但我們可能無法控制在新的經濟低迷和金融機構倒閉增加的情況下，我們必須為FDIC保險支付的保費金額。未來FDIC保險費的任何分攤或所需預付款項的增加都可能對經營業績產生重大不利影響，包括降低我們的盈利能力或限制我們追求商業機會的能力。

聯邦儲備委員會可能會要求我們投入資本資源來支持世行。

適用的法律和聯邦儲備委員會要求銀行控股公司作為附屬銀行的財務和管理力量的來源，並承諾資源支持該附屬銀行。根據“力量來源”原則，聯邦儲備委員會可要求銀行控股公司向陷入困境的附屬銀行注資，並可指控該銀行控股公司因未能將資源投入此類附屬銀行而從事不安全和不健全的做法。根據這些要求，在未來，如果我們的銀行遇到財務困難，我們可能被要求向我們的銀行提供財務援助。

在我們沒有資源提供注資的時候，我們可能需要注資，因此我們可能需要借入資金。如果一家銀行控股公司破產，破產受託人將承擔控股公司對聯邦銀行監管機構的任何承諾，以維持附屬銀行的資本。此外，破產法規定，基於任何此類承諾的債權將有權優先於控股公司的一般無擔保債權人的債權，包括其票據債務的持有人的債權。因此，控股公司為獲得所需注資而必須進行的任何借款都變得更加困難和昂貴，並將對控股公司的現金流、財務狀況、運營結果和前景產生不利影響。

我們可能會受到税收法律、法規以及對我們所得税條款的解釋或挑戰的影響。

我們根據業務所在司法管轄區制定的税率計算所得税撥備。已制定的税收法律、規則或監管或司法解釋的任何變化，或與所得税會計有關的聲明的任何變化，都可能對我們的有效税率、納税和經營業績產生不利影響。我們所在司法管轄區的税務機關可能會對我們的税務狀況提出質疑，這可能會增加我們的實際税率，並損害我們的財務狀況和經營業績。我們受到美國聯邦和州税務當局的審計和審查。這種審查或審計的任何不利結果都可能對我們的財務狀況和運營結果產生負面影響。此外，已制定税法的變化，例如在我們經營的任何司法管轄區採用較低的所得税税率，可能會影響我們獲得由我們的遞延税項資產代表的未來税收優惠的能力。此外，我們所得税和其他負債撥備的確定需要管理層做出重大判斷。雖然我們相信我們的估計是合理的，但最終的税務結果可能與我們財務報表中記錄的金額不同，並可能對我們在做出此類決定的一個或多個期間的財務業績產生重大不利影響。

我們受制於有關數據隱私和網絡安全的複雜和不斷變化的法律、法規、規則、標準和合同義務，這可能會增加開展業務的成本、合規風險和潛在責任。

我們受制於與客户、員工或其他人的個人信息的數據隱私和網絡安全有關的複雜和不斷變化的法律、法規、規則、標準和合同義務，任何不遵守這些法律、法規、規則、標準和合同義務的行為都可能使我們面臨責任和聲譽損害。隨着新的數據隱私和網絡安全相關法律、法規、規則和標準的實施，我們遵守這些法律、法規、規則和標準所需的時間和資源，以及我們在網絡攻擊、信息安全違規或其他類似事件中不遵守和報告義務的潛在責任，可能會大幅增加。遵守這些法律、法規、規則和標準可能需要我們改變我們的信息安全和數據隔離的政策、程序和技術，這可能會使我們更容易受到操作故障的影響，並因違反這些法律、法規、規則和標準而受到罰款。

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例如，我們受制於聯邦法律，其中包括《格拉姆-利奇-布萊利法案》，該法案要求金融機構定期披露與共享此類信息有關的隱私政策和做法，並允許零售客户在某些情況下選擇退出我們與獨立第三方共享信息的能力。我們還受聯邦法規的約束，其中包括要求銀行組織儘快通知其主要聯邦監管機構，並在發現“計算機安全事件”後36小時內通知該銀行組織，該銀行組織真誠地認為，該事件有可能嚴重擾亂或降低其業務或運營，其中包括危及其運營的生存能力，導致客户無法訪問其存款和其他賬户，導致收入、利潤或特許經營權價值的重大損失，或對美國的金融穩定構成威脅。聯邦政府也在考慮，並可能通過，數據隱私和網絡安全立法，如果通過，我們可能會受到這些立法的影響。本銀行還須遵守聯邦貿易委員會發布的規則和條例，該委員會對不公平或欺騙性行為或做法進行監管，包括在數據隱私和網絡安全方面。此外，與其他貸款機構一樣，世行在其承銷活動中使用信用局數據。此類數據的使用受《公平信用報告法》的監管，該法案還監管向信用局報告信息、為信用優惠預先篩選個人、在附屬機構之間共享信息以及將附屬機構數據用於營銷目的。

數據隱私和網絡安全也是州立法日益關注的領域。例如，在其他方面，CCPA賦予加州居民關於其個人信息的某些權利。類似的法律已經或可能被我們開展業務或從其收集個人信息的其他州採用，例如授予消費者對其個人數據的某些權利的弗吉尼亞州消費者數據保護法。此外，美國所有50個州的法律通常要求企業在某些情況下向個人信息因數據泄露而被泄露的個人提供通知。

某些州的法律和法規在個人信息方面可能比聯邦或其他州的法律和法規更嚴格、範圍更廣或提供更大的個人權利，而且這些法律和法規可能彼此不同，這可能會使合規工作複雜化並增加合規成本。CCPA和其他與數據隱私和網絡安全相關的聯邦和州法律法規及其執法方面仍不清楚，我們可能需要修改我們的做法以努力遵守它們。

此外，雖然我們努力發佈和顯著展示準確、全面並符合適用法律、法規、規則和行業標準的隱私政策，但我們不能確保我們的隱私政策和有關我們做法的其他聲明將足以保護我們免受與數據隱私或網絡安全有關的索賠、訴訟、責任或負面宣傳。儘管我們努力遵守我們的隱私政策，但我們有時可能無法做到這一點，或者被指控未能做到這一點。如果我們的隱私政策和其他提供關於數據隱私和網絡安全的承諾和保證的文檔的發佈被發現具有欺騙性、不公平或歪曲我們的實際做法，我們可能會受到聯邦或州政府的行動。如果我們、我們的服務提供商或與我們有業務往來的其他第三方未能向我們的客户提供關於從他們收集的個人信息及其使用的充分披露或透明度，未能接收、記錄或尊重我們客户表達的隱私偏好，保護個人信息不受未經授權的披露，或為所有有權訪問我們擁有或控制的個人信息的第三方提供適當的隱私實踐培訓，則可能會產生額外的風險。

我們未能或被視為未能遵守我們的隱私政策，或適用的數據隱私和網絡安全法律、法規、規則、標準或合同義務，或任何安全損害，導致未經授權訪問或未經授權丟失、銷燬、使用、修改、獲取、披露、發佈或轉移個人信息，可能導致需要修改或停止某些操作或做法，導致大量成本、時間及其他資源的支出，對我們的訴訟或訴訟、法律責任、政府調查、執法行動、索賠、罰款、判決、裁決、處罰、制裁及代價高昂的訴訟(包括集體訴訟)。上述任何情況都可能損害我們的聲譽，分散我們的管理人員和技術人員的注意力，增加我們的經營成本，對我們的產品和服務的需求產生不利影響，並最終導致施加責任，其中任何一項都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。關於數據隱私和網絡安全的法律、法規、規則和標準的進一步討論，請參閲第一部分--第1項--“監督和監管--數據隱私和網絡安全”。

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與我們普通股相關的風險

州法律和我們的公司章程或章程中的規定可能會使另一家公司更難收購我們，即使這樣的收購可能會增加股東價值。

在許多情況下，如果我們被另一家公司收購，股東可能會從他們的股票中獲得溢價。州法律、我們的公司章程和章程可能會使任何人在沒有董事會批准的情況下很難收購我們。

我們的公司章程規定，公司與任何個人或實體的合併、交換或合併，或將我們的全部或幾乎所有資產出售、交換或租賃給任何個人或實體(在此稱為“根本改變”)，必須得到持有我們至少80%的已發行有表決權股票的持有者的批准，如果董事會不建議投票贊成這一根本改變的話。公司章程進一步規定，涉及在建議交易時擁有或控制我們20%或更多有表決權股票的股東(“控制方”)的根本變更，必須得到至少(I)80%的我們的已發行有表決權股票，和(Ii)由控制方以外的股東持有的67%的已發行有表決權股票的持有人的批准，除非(A)交易已獲全體董事會多數成員向股東推薦，或(B)本公司股東將收取的每股代價一般不低於控制方在收購前三年所持本公司普通股時支付的最高每股價格。修改或廢除公司章程中的這些規定需要得到至少80%已發行有表決權股票的持有者的批准。最後，如果董事會不建議進行任何這樣的根本性改變，我們至少80%的已發行有表決權股票的持有者必須親自或委託代表參加召開的會議，才能達到進行業務的法定人數。如果上述80%和67%的投票權要求因董事會建議交易或代價被認為是公平的而不適用，則根據南卡羅來納州商業公司法的規定, 這項根本性的改變一般必須獲得有權投票的三分之二的批准。

因此，收購嘗試可能會被證明是困難的，股東可能無法實現他們證券的可能最高價格。

我們普通股的股票不是有保險的存款，可能會貶值。

我們普通股的股票不是儲蓄或存款賬户，也不受FDIC或任何其他機構或私人實體的保險。這類股票面臨投資風險，包括可能損失您的部分或全部投資價值。

未來的資本需求可能會導致股東投資被稀釋。

我們的董事會可能會不時決定是否需要通過發行我們的普通股或其他證券的額外股份來獲得額外資本。這些發行將稀釋我們股東的所有權權益，並可能稀釋我們普通股的每股賬面價值。新投資者也可能擁有優先於我們股東的權利、優惠和特權，這可能會對我們的股東產生不利影響。

我們普通股的交易量以及我們普通股在公開市場上的大量出售可能會壓低我們普通股的價格。

我們無法預測未來我們普通股在市場上的銷售，或我們普通股在市場上出售的可獲得性，將對我們普通股的市場價格產生什麼影響。我們的股票價格會因各種因素而大幅波動。一般的市場波動、行業因素以及一般的經濟和政治條件和事件，如恐怖襲擊、經濟放緩或衰退、利率變化、税率變化、信用損失趨勢或匯率波動，也可能導致我們的股票價格下跌，無論經營結果如何。因此，我們不能保證在市場上大量出售我們的普通股，或在市場上大量出售的可能性，或上文討論的任何其他因素，不會導致我們的普通股價格下跌或損害我們通過出售普通股籌集資金的能力。

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我們支付股息的能力有限，我們可能無法支付未來的股息。

我們支付股息的能力受到監管限制和保持足夠綜合資本的需要的限制。銀行向我們支付股息的能力受到其保持充足資本的義務以及適用於受OCC監管的國家銀行的其他一般股息限制的限制。有關本銀行向本行支付股息的權利和本公司向其股東支付股息的權利的監管限制的信息，請參閲第一部分-第1項-“監督和監管-股息限制”。如果我們不滿足這些監管要求，或者如果銀行沒有足夠的收益向我們支付款項，同時保持足夠的資本水平，我們將無法支付普通股的股息。

我們次級債券的持有者享有優先於我們普通股股東的權利。

我們通過發行和收購來自特殊目的信託的信託優先證券和附帶的次級債券，幫助支持了我們的持續增長。該公司在2021年贖回了3850萬美元的信託優先證券，截至12月截至2022年3月31日，我們有未償還的信託優先證券和附帶的次級債券，扣除公允價值調整後，淨額為1.174億美元。這些債務工具的本金和利息的支付由我們有條件地擔保。此外，我們向特殊目的信託發行的次級債券優先於我們的普通股。因此，我們必須先支付次級債券，然後才能對我們的普通股支付任何股息，如果我們破產、解散或清算，必須先滿足次級債券的持有人，然後才能對我們的普通股進行任何分配。我們有權將我們的次級債券(和相關信託優先證券)的分配推遲至多五年，在此期間，我們的普通股可能不會支付股息。

我們的股價可能會波動，這可能會給我們的投資者帶來損失，並對我們提起訴訟。

我們的股價過去一直不穩定，有幾個因素可能會導致未來的價格大幅波動。這些因素包括但不限於：收益的實際或預期變化；分析師建議或預測的變化；我們對與我們的業務、運營和其他被視為同行的公司的股票表現相關的發展的宣佈；傳統和非傳統競爭對手使用的新技術或提供的服務；有關趨勢、擔憂、投資者非理性繁榮的新聞報道，以及與金融服務業相關的其他問題。我們的股價未來可能會出現大幅波動，這些波動可能與我們的業績無關。未來的普遍市場下跌或市場波動，特別是在金融機構領域，可能會對公司普通股的價格產生不利影響，目前的市場價格可能不能代表未來的市場價格。

股價波動可能會使我們的投資者更難在他們願意的時候以他們認為有吸引力的價格轉售他們的普通股。此外，在過去，一些公司在其證券的市場價格出現波動後，曾對其提起證券集體訴訟。我們未來可能會成為類似訴訟的目標。證券訴訟可能會導致鉅額成本，並將管理層的注意力和資源從我們的正常業務上轉移開。

截至2022年12月31日，我們的股東包括兩隻擁有我們約18%普通股的基金，他們可能對我們產生重大影響，他們的利益可能不同於我們的其他股東。

根據他們提交的截至12月的13G表格2022年31日，我們的股東包括兩隻基金，這兩隻基金總共擁有我們普通股流通股的18%。根據標準普爾全球公司的報告，前十大機構股東總共擁有我們普通股流通股的約43%。雖然聯邦銀行法要求，如果持有金融控股公司已發行有表決權股份超過9.9%的股東希望一致行動，則需要事先獲得銀行監管部門的批准，但這些機構所有者可以在提交給我們的股東的事項上以相同的方式投票，而不被視為一致行動，如果是這樣的話，可能會對我們和我們股東採取的行動產生重大影響。機構資金的利益可能與我們的其他股東不同。因此，鑑於它們的集體所有權，這些基金可能對提交給我們股東的提案是否獲得股東批准具有重大影響。

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與經濟狀況和其他外部力量有關的風險

政治和經濟環境可能會對我們的業務運營和財務業績產生重大影響。

美國和其他地方的政治和經濟環境導致了一些不確定性。由於不斷變化的政治環境(包括拜登政府)而改變監管政策，可能被視為增加了我們的監管和合規成本，或減少了預期收入，所有這些都可能對我們的業務、財務狀況和經營業績產生實質性的不利影響。

此外，金融市場可能受到中央銀行和金融監管機構制定的財政或貨幣政策、政府關門、債務上限或融資的不確定性以及軍事衝突的當前或預期影響的不利影響，包括俄羅斯和烏克蘭之間不斷升級的軍事緊張局勢、恐怖主義或其他地緣政治事件。

經濟增長放緩或恢復衰退的經濟狀況可能會對我們未來的業務產生不利影響。

雖然經濟已經從新冠肺炎疫情的初步影響中恢復過來，但通脹壓力已導致美聯儲大幅提高利率以抑制需求，這些以及其他政治和市場事態發展正在並可能繼續影響消費者信心水平，並導致貸款支付模式的不利變化，導致違約率和違約率上升，這可能會影響我們的沖銷和信貸損失撥備。金融服務業的變化以及可能因應未來市場發展而強加的現行和未來法律法規的影響，也可能通過限制我們的業務運營(包括我們發放或銷售貸款的能力)而對我們產生負面影響，並對我們的財務業績產生不利影響。

其他金融機構的穩健可能會對我們產生不利影響。

我們從事常規融資和其他交易的能力可能會受到其他金融機構的行動和商業穩健性的不利影響。由於交易、清算、交易對手或其他關係，金融服務機構是相互關聯的。一家或多家金融服務機構或整個金融服務業的違約，甚至謠言或問題，已導致整個市場的流動性問題，以及儲户、債權人和交易對手信心的損失，並可能導致我們或其他機構的損失或違約。由於其他銀行的困難或倒閉，我們的存款和資產可能會增加，這將增加我們支持增長所需的資本。

我們的業務取決於我們經營的當地經濟的成功。

我們的成功在很大程度上取決於我們一級和二級市場的人口、收入水平、存款和住房開工數量的增長。如果我們所在的社區沒有增長，或者如果當地或全國的普遍經濟狀況變得具有挑戰性，我們的業務可能會受到不利影響。我們不如一家更大的機構能夠將不利的當地經濟狀況的風險分散到大量多元化經濟體中。我們不能保證我們將繼續受益於市場增長或我們主要市場地區的有利經濟條件，如果它們真的發生了。

不利的天氣或人為事件可能會對我們當地的經濟造成負面影響或擾亂我們的運營，這將對我們的業務或運營結果產生不利影響。

我們在佛羅裏達州、南卡羅來納州、北卡羅來納州、佐治亞州、弗吉尼亞州和阿拉巴馬州的市場區域容易受到颶風、熱帶風暴和相關洪水和風災以及龍捲風和其他類型的強風暴的影響。2022年，兩場這樣的風暴影響了我們的市場領域，儘管這些影響對我們的業務或運營結果並不重要。然而，由於天氣模式的變化和包括氣候變化在內的其他因素，這些類型的風暴的強度可能會增加。這類天氣事件和人為事件可能會擾亂運營，導致財產受損，並對其運作所在市場的當地經濟造成負面影響。我們無法預測未來自然災害或人為事件可能造成的損害是否或在多大程度上會影響我們目前或未來市場地區的運營或經濟。這類事件可能會導致貸款來源減少，擔保我們貸款的財產價值下降或遭到破壞，以及我們自己的財產，以及

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拖欠、破產、喪失抵押品贖回權或貸款損失增加，可能導致不良資產、淨沖銷和貸款損失準備金水平上升。我們的業務或經營業績可能會受到未來颶風、熱帶風暴、龍捲風或其他極端天氣事件(包括洪水和風災)或人為事件的這些和其他負面影響的不利影響。我們的許多客户為其位於我們市場的財產支付了顯著更高的財產和意外傷害保險費，這可能會對這些市場的房地產銷售和價值產生不利影響。

我們面臨着與氣候變化以及其他天氣和自然災害影響相關的物質和金融風險。

氣候變化目前和預期的影響正在引起人們對全球環境狀況日益嚴重的關注。因此，政治和社會對氣候變化問題的關注有所增加。近年來，世界各國政府都達成了國際協議，試圖通過限制温室氣體排放來降低全球氣温。儘管美國重新加入了自2021年2月19日起生效的《巴黎協定》，美國國會、州立法機構以及聯邦和州監管機構仍在繼續提出和推進許多旨在緩解氣候變化影響的立法和監管舉措，每一項舉措都可能導致徵收税費、購買排放信用，以及實施重大的運營變化，這可能需要我們投入大量資金，併產生合規、運營、維護和補救成本。由於缺乏關於氣候變化帶來的信貸和其他金融風險的經驗數據，無法預測氣候變化可能如何影響我們的財務狀況和業務；然而，作為一家銀行組織，氣候變化對世行的實際影響可能會帶來某些獨特的風險。

氣候變化的物理風險包括洪水、颶風、龍捲風和野火等離散事件，以及氣候模式的較長期變化，如極端高温、海平面上升和更頻繁和更長時間的乾旱。實物風險可能會改變公司的戰略方向，以緩解某些財務風險。我們的很大一部分業務位於墨西哥灣和大西洋沿岸地區，這些地區容易受到颶風的影響，或者在美國東南部地區容易受到龍捲風和其他惡劣天氣事件的影響，包括嚴重的乾旱、洪水和海平面上升。上述任何事件或任何其他惡劣天氣事件都可能對我們的業務造成幹擾，並可能對我們的整體業務、運營結果或財務狀況產生重大不利影響。我們已經採取了一些先發制人的措施，我們相信這些措施將減輕這些不利影響；然而，這些措施無法阻止災難性的地震、火災、颶風、龍捲風或其他惡劣天氣事件可能對我們服務的市場造成的破壞以及對我們客户的任何由此產生的不利影響，例如阻礙我們的借款人及時償還貸款的能力、我們持有的任何抵押品的價值縮水、供應鏈中斷、造成重大財產損失、導致我們產生額外費用或導致收入損失，以及影響我們存款基礎的穩定性。未來地震、火災、颶風、龍捲風、乾旱、海平面上升、洪水和其他與天氣有關的事件的嚴重程度和影響很難預測，可能會因全球氣候變化而加劇。與墨西哥灣或大西洋有關的人為災害和其他事件，如漏油, 可能會有類似的效果。此類事件還可能導致地區和當地經濟活動減少，這可能會對我們的客户產生不利影響，這可能會限制我們在這些地區和社區籌集和投資資本的能力，每一項都可能對我們的財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。

氣候變化可能會加劇未來地震、火災、颶風、龍捲風、乾旱、海平面上升、洪水和其他可能對我們的業務和運營造成幹擾的極端天氣事件的頻率和嚴重性。氣候變化的長期後果，如天氣模式的變化，也可能對我們的業務和運營造成幹擾。氣候變化也可能導致對公司提出新的和/或更嚴格的監管要求，這可能會要求公司採取代價高昂的措施來遵守可能即將出台的與氣候變化有關的任何新法律或法規，從而對公司的經營業績產生重大影響。加快向低碳經濟轉型的新法規、客户行為轉變、供應鏈崩潰或突破性技術可能會對我們貸款組合中的某些部門和借款人產生負面影響，影響他們及時償還貸款的能力，或降低我們持有的任何抵押品的價值。

我們的客户重組其業務以從依賴化石燃料轉向更清潔能源所產生的轉型風險也可能影響到世行。雖然促進這一過渡的貸款需求可能會增加，但一些企業可能沒有財務能力進行這些改變，影響它們及時償還貸款的能力，或者降低我們持有的任何抵押品的價值，這可能會對我們的運營業績產生不利影響。

44

目錄表

市場波動可能會對我們的運營或獲得資本的能力產生不利影響。

過去幾年，資本和信貸市場不時出現波動和混亂。在某些情況下，市場對某些發行人的股價和信貸供應產生了下行壓力，而不考慮這些發行人的基本財務狀況或業績。如果這些週期性的市場中斷和波動持續或惡化，我們可能會遇到負面影響，這可能對我們維持或獲得資本的能力以及我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大影響。

來自金融機構和其他金融服務提供商的競爭可能會對我們的盈利能力產生不利影響。

銀行業競爭激烈，我們在我們的市場上經歷了來自許多其他金融機構的競爭。我們與商業銀行、信用社、抵押貸款銀行、消費金融公司、證券經紀公司、保險公司、貨幣市場基金和其他共同基金，以及其他超區域、國家和國際金融機構以及在我們的一級市場領域和其他地區開展業務的金融科技或電子商務公司展開競爭。這些競爭對手中的一些可能在我們的市場上有很長的成功經營歷史，與本地企業的聯繫更緊密，銀行關係更廣泛，以及更穩固的存户基礎。擁有更多資源或更先進技術的競爭對手可能擁有優勢，因為它們有能力維持眾多和更方便的銀行地點，易於使用和可用的移動和電腦應用程序或互聯網平臺，運營更多的自動取款機，以及開展廣泛的宣傳和廣告活動。

我們在吸收存款和發放貸款方面都與這些機構競爭。此外，我們還必須從其他現有金融機構和新居民那裏吸引客户羣。我們的許多競爭對手都是規模較大的老牌金融機構和信用合作社。雖然我們相信我們能夠而且確實在初級市場上成功地與這些其他金融機構競爭，但由於我們的規模較小，缺乏地域多元化，複雜的在線或移動應用程序，以及無法在更廣泛的市場上分攤我們的營銷成本，我們可能面臨競爭劣勢。雖然我們通過集中在主要市場的營銷努力、當地廣告、個人聯繫以及與當地客户合作時更大的靈活性和響應性來競爭，但我們不能保證這一戰略會成功。

聯邦政府及其機構的財政和貨幣政策可能會對我們的收入產生實質性的不利影響。

美聯儲監管美國的貨幣和信貸供應，因為它的政策在很大程度上決定了貸款和投資的資金成本以及這些貸款和投資的回報，這兩者都會影響我們的淨息差。它們還會大幅降低我們持有的金融資產的價值。美聯儲的政策也可能對借款人產生不利影響，可能會增加他們無法償還貸款的風險，或者可能導致市場動盪和抵押品價值迅速下降。美聯儲政策的變化超出了我們的控制，很難預測。因此，這些變化對我們的活動和業務結果的影響很難預測。

我們正在或可能不時捲入可能導致不良後果的政府和自律機構的訴訟、法律程序、信息收集請求、調查和程序。

銀行業務的許多方面都涉及重大的法律責任風險。在因我們的業務活動(在某些情況下，由於我們收購的公司的活動)而引起的各種訴訟中，本公司和本銀行已被點名或威脅被列為被告。此外，我們不時成為或可能成為自律機構信息收集、審查、調查和訴訟的對象，以及其他形式的監管詢問，包括銀行監管機構、美國證券交易委員會和執法部門。這類訴訟的結果可能會導致重大的民事或刑事處罰，包括罰款、損害賠償、不利判決、和解、罰款、禁令、限制公司和銀行開展業務的方式，或聲譽損害。

項目1B。未解決的員工評論。

沒有。

45

目錄表

項目2.財產

我們的公司總部位於佛羅裏達州33880，温特黑文，第一街南1101101202Suit202。我們的銀行擁有206處房產，租賃114處房產，其中大部分它們被用作阿拉巴馬州、佛羅裏達州、佐治亞州、北卡羅來納州、南卡羅來納州和弗吉尼亞州的分支機構、抵押貸款製作辦公室、財富辦公室或住房運營單位。我們還在我們的國家銀行子公司中經營着一個代理銀行部門，其中大部分債券銷售人員、交易員和運營人員都居住在位於阿拉巴馬州伯明翰和佐治亞州亞特蘭大的設施中。。此外，我們在加利福尼亞州、紐約和德克薩斯州租用了一些與代理銀行部門相關的空間，並在田納西州孟菲斯租用了與南州|鄧肯威廉姆斯相關的空間。儘管擁有和租賃的物業通常被認為是足夠的，但我們有一個持續的現代化、擴建計劃，必要時還會偶爾更換設施。有關公司物業、設備和租賃承諾的更多信息，請參閲我們經審計的綜合財務報表的附註7-房地和設備以及附註21-租賃承諾。

項目3.法律訴訟

我們或我們的銀行子公司定期參與或以其他方式參與在正常業務過程中產生的法律程序，例如執行留置權的索賠、涉及房地產貸款的發放和服務的索賠，以及與我們的產品和服務以及我們的業務相關的其他問題。我們不相信在正常程序中針對本行的任何未決或威脅的法律程序會對本行的綜合經營業績或綜合財務狀況產生重大不利影響。

第4項礦山安全信息披露

不適用。

第II部

第五項登記人普通股的市場、相關股東事項和發行人購買股權證券。

截至2月截至2023年12月23日，我們已發行併發行了75,847,025股普通股，約有7,100名註冊股東持有。我們的普通股在納斯達克股票市場交易。SM在符號“SSB”下。

​

下表描述了過去五個財年我們普通股的歷史信息：

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​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

2022

    

2021

    

2020

    

2019

    

2018

​

股票表現

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

每股股息

​

$

1.98

​

$

1.92

​

$

1.88

​

$

1.67

​

$

1.38

​

股息支付率

​

 

29.54

%  

 

28.43

%  

 

81.45

%  

 

30.94

%  

 

28.27

%

股息率(以年內最高和最低股息率的平均值計算)

​

 

2.39

%  

 

2.46

%  

 

2.93

%  

 

2.27

%  

 

1.84

%

市盈率(基於年終股價和稀釋後每股收益)

​

 

11.57x

​

 

11.94x

​

 

33.01x

​

 

16.18x

​

 

12.34x

​

市淨率(年終)

​

 

1.14x

​

 

1.16x

​

 

1.10x

​

 

1.23x

​

 

0.91x

​

普通股統計數字

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

股票價格區間：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

高

​

$

93.34

​

$

93.26

​

$

87.98

​

$

88.10

​

$

93.25

​

低

​

 

72.26

​

 

62.60

​

 

40.42

​

 

58.87

​

 

56.55

​

關

​

 

76.36

​

 

80.11

​

 

72.30

​

 

86.75

​

 

59.95

​

交易所的成交量

​

 

90,603,400

​

 

88,780,100

​

 

86,495,680

​

 

39,218,800

​

 

38,801,800

​

佔平均流通股的百分比

​

 

121.44

%  

 

126.11

%  

 

157.85

%  

 

113.19

%  

 

105.86

%

基本每股收益

​

$

6.65

​

$

6.76

​

$

2.20

​

$

5.40

​

$

4.90

​

稀釋後每股收益

​

 

6.60

​

 

6.71

​

 

2.19

​

 

5.36

​

 

4.86

​

每股賬面價值

​

 

67.04

​

 

69.27

​

 

65.49

​

 

70.32

​

 

66.04

​

​

46

目錄表

季度普通股價格波動與股息

下表描述了最近兩個會計年度內每個季度我們普通股的交易價格和股息的高低。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至十二月三十一日止的年度：

 

​

​

2022

​

2021

 

季度

    

高

    

低

    

分紅

    

高

    

低

    

分紅

 

1ST

​

$

93.34

​

$

80.22

​

$

0.49

​

$

93.26

​

$

68.82

​

$

0.47

​

2發送

​

 

84.09

​

 

72.49

​

 

0.49

​

 

91.63

​

 

76.13

​

 

0.47

​

3研發

​

 

86.57

​

 

72.26

​

 

0.50

​

 

83.12

​

 

62.60

​

 

0.49

​

4這是

​

 

91.74

​

 

74.21

​

 

0.50

​

 

84.80

​

 

74.03

​

 

0.49

​

分紅

我們目前打算繼續為我們的普通股支付可比的季度現金股息，但需要得到董事會的批准，儘管我們可能選擇不支付股息或改變此類股息的數額。支付股息是董事會根據當時的情況做出的決定，包括我們的增長率、盈利能力、財務狀況、現有和預期的資本要求、可用於支付現金股息的合法資金數額、監管限制以及董事會確定的其他相關因素。

本公司是一個獨立於本行的法人實體。美聯儲政策規定，銀行控股公司，如本公司，一般應在以下情況下向股東支付股息：(I)組織在過去一年中可供普通股股東使用的淨收入足以支付股息；(Ii)預期的收益保留率似乎與組織的資本需求、資產質量和整體財務狀況一致；(Iii)組織將繼續滿足最低資本充足率。該政策還規定，銀行控股公司在宣佈或支付超過股息支付期間收益的股息或可能導致銀行控股公司的資本結構發生重大不利變化之前，應合理地通知美聯儲。銀行控股公司還被要求諮詢美聯儲，如果美聯儲確定支付股息會構成不安全或不健全的做法，美聯儲可以禁止或限制銀行控股公司支付股息。

我們從我們的資產中向我們的股東支付現金股息，這些現金股息主要由我們的銀行支付給SouthState的股息提供。關於銀行以現金股息、貸款或墊款的形式向南州轉移資金的能力，存在某些限制，如“監督和監管-股息限制。聯邦銀行監管機構表示，支付將銀行資本基礎耗盡到不足水平的股息將是一種不安全和不健全的銀行做法，銀行組織通常只應從當前收益中支付股息。如果銀行在任何日曆年宣佈的所有股息的總和超過該年度的淨利潤加上前兩年的留存淨利潤的總和，減去任何必要的盈餘轉賬，則需要得到OCC的批准。2022年期間，世行向南州支付了總計2.2億美元的股息。我們用這些資金和多餘的現金向股東支付了1.467億美元的股息，在公開市場上回購了總計1.102億美元的普通股，並贖回了1300萬美元的次級債券。

​

​

47

目錄表

股票表現圖表

​

以下股票表現圖表將南州大學在最近五年期間普通股的累計股東總回報率與納斯達克綜合指數和KBW納斯達克地區銀行指數進行了比較，該指數包含了作為地區銀行或儲蓄機構開展業務的美國公司的業績。股票表現圖表假設在2017年12月31日向我們的普通股和上述指數投資了100美元。每項投資的累計總回報假設股息的再投資。

Graphic

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

期間結束

 

​

    

12/31/2017

    

12/31/2018

    

12/31/2019

    

12/31/2020

    

12/31/2021

    

12/31/2022

 

南州公司

​

$

100.00

​

$

69.96

​

$

103.54

​

$

88.90

​

$

100.91

​

$

98.50

​

納斯達克綜合指數

​

$

100.00

​

$

97.16

​

$

132.81

​

$

192.47

​

$

235.15

​

$

158.65

​

KBW納斯達克地區銀行指數

​

$

100.00

​

$

82.50

​

$

102.15

​

$

93.25

​

$

127.42

​

$

118.59

​

股票證券的回購

2021年1月，公司董事會批准了350萬股公司股票回購計劃(簡稱2021年股票回購計劃)。2021年至12月2022年3月31日，我們根據2021年股票回購計劃，以每股81.97美元的平均價格(不包括佣金成本)回購了3129,979股股票，總計2.566億美元。其中，我們回購了1,312,038股，平均價格為每股83.99美元(不包括佣金成本)，2022年期間總回購金額為1.102億美元。

​

2022年4月27日，公司董事會批准了一項新的股票回購計劃(“2022年股票回購計劃”)，授權公司回購至多3750,000股公司普通股以及2021年股票回購計劃中剩餘的370,021股授權股份，總授權數量為4,120,021股。2022年6月7日，該公司收到了聯邦儲備委員會對2022年股票回購計劃的監督不反對意見。根據2022年股票回購計劃，普通股可以在公開市場交易中以現行市場價格定期回購，也可以在私下協商的交易中回購，或通過其他方式根據聯邦證券法進行回購。任何回購的實際方式和時間、目標股票數量和價格或價格範圍2022年股票回購計劃可能由我們酌情決定，並取決於許多因素，包括我們普通股的市場價格、我們股權計劃下的股票發行、一般市場和經濟狀況以及適用的法律和監管要求。於2022年，本公司並無透過2022年股票回購計劃回購任何股份

48

目錄表

​

下表反映了我們在2022年第四季度的股票回購活動：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

​

    

​

​

    

​

    

(D)最高

 

​

​

​

​

​

​

​

(C)總計

​

號碼(或

 

​

​

​

​

​

​

​

數量

​

近似值

 

​

​

​

​

​

​

​

股份(或

​

美元價值)的

 

​

​

​

​

​

​

​

單位)

​

股份(或

 

​

​

(A)總數

​

​

​

​

購買方式為

​

單位)，即5月

 

​

​

數量

​

​

​

​

公開的一部分

​

但仍是

 

​

​

股份(或

​

(B)平均數

​

宣佈

​

購得

 

​

​

單位)

​

支付的價格為

​

計劃或

​

在計劃下

 

期間

​

購得

​

共享(或單位)

​

節目

​

或程序

 

10月1日-10月31日

 

663

*

$

82.99

 

—

 

4,120,021

​

11月1日-11月30日

 

33

*

 

84.10

 

—

 

4,120,021

​

12月1日-12月31日

 

125

*

 

83.66

 

—

 

4,120,021

​

總計

 

821

​

​

​

 

—

 

4,120,021

​

*截至2022年10月31日、2022年11月30日和2022年12月31日的月份，Total分別包括663股、33股和125股，這些股份是根據我們的股票授權的安排回購的-根據薪酬計劃和董事會，高級管理人員或董事可以將以前擁有的股票出售給SouthState，以支付行使股票期權或支付歸屬限制性股票所欠所得税。這些股票不是根據2022年股票回購計劃購買的。

項目6.選定的財務數據。

根據2020年11月的修正案，我們選擇提供符合S-K條例第301項修正案的披露，該修正案取消了以比較表格形式提供我們過去五個會計年度每年的選定財務數據的要求。

​

​

​

​

​

49

目錄表

第七項：管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析。

前瞻性陳述

本報告中包含的非歷史性陳述旨在為1933年《證券法》第27A節和1934年《證券交易法》第21E節所規定的安全港而作前瞻性陳述。前瞻性陳述基於管理層對金融服務業、經濟和南州的信念、假設、當前預期、估計和預測。諸如“可能”、“大約”、“繼續”、“應該”、“預期”、“項目”、“預期”、“可能”、“向前看”、“相信”、“將”、“打算”、“估計”、“戰略”、“計劃”、“可能”、“可能”、“潛在”、“相信”、“將”、“打算”、“估計”、“戰略”、“計劃”、“可能”、“將”、“打算”、“估計”、“戰略”、“計劃”、“可能”、““可能”以及此類詞語和類似表述的變體旨在識別此類前瞻性陳述。我們提醒讀者，前瞻性陳述會受到某些風險、不確定性和假設的影響，這些風險、不確定性和假設在發生的時間、程度、可能性和程度等方面很難預測，這可能導致實際結果與預期結果大相徑庭。這些風險、不確定因素和假設，除其他外，包括從本報告第19頁開始的“風險因素摘要”中所列的風險。

對於本報告或通過引用併入本報告的任何文件中所作的任何前瞻性陳述，我們主張1995年《私人證券訴訟改革法》中包含的前瞻性陳述的安全港的保護。所有前瞻性陳述僅在發表之日發表，並以當時可獲得的信息為基礎。我們不承擔任何義務更新或以其他方式修改任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事件或其他原因，除非聯邦證券法要求。由於前瞻性陳述涉及重大風險和不確定因素，應謹慎行事，不要過度依賴此類陳述。我們或代表我們行事的任何人隨後所作的所有書面和口頭前瞻性陳述都明確地受到本報告所載或提及的警告性陳述的限制。

有關可能導致實際結果與前瞻性表述中預期的結果大不相同的其他因素，也可能包括在我們提交給美國證券交易委員會的其他報告中。我們提醒，上述風險因素清單並不是排他性的，不應過度依賴前瞻性陳述。

引言

以下管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析(“MD&A”)描述了南國公司及其子公司在截至2022年12月31日的年度與截至2021年12月31日的年度以及截至2021年12月31日的年度與截至2020年12月31日的年度的經營結果，並分析了我們截至2022年12月31日的財務狀況與截至2020年12月31日的財務狀況2021年3月31日。像大多數銀行機構一樣，我們的大部分收入來自貸款和投資的利息。我們進行這些貸款和投資的主要資金來源是我們的存款，其中大部分我們都要支付利息。因此，衡量我們成功的關鍵指標之一是淨利息收入，即我們的利息資產(如貸款和投資)的收入與利息支出之間的差額。承擔債務的，如存款的。另一個關鍵指標是我們從這些有息資產上賺取的收益率與我們為計息負債支付的利率之間的利差。

所有貸款都有固有的風險，因此我們保留信貸損失準備金，以吸收我們對現有貸款可能無法收回的可能損失的估計。我們通過記錄信貸損失準備金或從我們的收入中追回來建立和維護這一備抵。在接下來的部分中，我們將詳細討論這一過程。

除了從貸款和投資中賺取利息外，我們還通過向客户收取費用和其他服務來賺取收入。除了存款和其他借款的利息支出外，我們還會產生成本，其中最大的是工資和員工福利。我們在下面的討論中描述了這種非利息收入和非利息支出的各種組成部分。

50

目錄表

下一節還確定了在所附財務報表所列期間影響我們財務狀況和經營業績的重要因素。我們鼓勵你結合本報告所載的財務報表和相關説明及其他資料閲讀這一討論和分析。

概述

南州公司是一家總部位於佛羅裏達州温特黑文的金融控股公司，於1985年根據南卡羅來納州的法律成立。我們通過我們的銀行為客户提供廣泛的銀行服務和產品。該行經營着SouthState|Duncan-Williams，這是一家總部位於田納西州孟菲斯的註冊經紀自營商，於2021年2月1日收購，主要為美國各地固定收益業務的機構客户提供服務。該銀行還經營着全資擁有的註冊投資顧問公司SouthState Consulting，Inc.和CBI Holding Company，LLC(“CBI”)，後者又擁有總部設在阿拉巴馬州迪凱特的以交易為基礎的金融公司Corporation Billing，為全國各地的運輸公司和汽車零部件和服務提供商提供保理、開具發票、催收和應收賬款管理服務。該控股公司還擁有SSB保險公司，這是根據美國税法第831(B)條成立的專屬自保保險子公司。

​

截至2022年12月31日，我們擁有439億美元的資產和5,029全額-相當於時間的僱員。通過我們的銀行分行、自動櫃員機和網上銀行平臺，我們在阿拉巴馬州、佛羅裏達州、佐治亞州、北卡羅來納州、南卡羅來納州和弗吉尼亞州的六(6)個州的業務範圍內，為我們的客户提供廣泛的金融產品和服務。這些金融產品和服務包括存款賬户，如支票賬户、各種儲蓄和定期存款、保險箱、銀行匯票、電匯和ACH服務、經紀服務和另類投資產品，如年金和共同基金，信託和資產管理服務，各類貸款，包括商業貸款、農業貸款、房地產擔保(抵押)貸款、個人使用貸款、住房裝修貸款、汽車貸款、製造業住房貸款、船舶貸款、信用卡、信用證、房屋淨值信用額度、財務管理服務和商人服務。

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我們還在我們的國家銀行子公司內經營着一個代理銀行和資本市場部門，其中大多數債券銷售人員、交易員和運營人員都居住在位於佐治亞州亞特蘭大、田納西州孟菲斯、加利福尼亞州核桃溪和阿拉巴馬州伯明翰的設施中。該司的主要創收活動與其資本市場部門有關，其中包括固定收益證券銷售的佣金、套期保值服務的手續費、貸款經紀手續費和與這些活動有關的服務的諮詢費；代理銀行部門，包括代理銀行存款(即購買的聯邦基金)和代理銀行支票賬户存款的利差收入以及保管活動的費用、為代理銀行提供的債券會計服務、資產/負債諮詢相關活動、國際電匯以及其他清算和公司支票賬户服務。隨着世行收購SouthState|Duncan-Williams，代理銀行和資本市場部門得到了擴大。

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2022年，我們的淨收益為4.96億美元，或每股稀釋後收益6.6美元，而我們的淨收益為475.5美元2021年，稀釋後每股收益為6.71美元。普通股股東可獲得的淨收入增加了20.5美元2022年，與2021年相比，增長了4.3%。欲進一步討論公司截至2022年12月31日的年度與截至2021年12月31日的年度的經營業績以及截至2021年12月31日的年度與截至2020年12月31日的年度的經營業績，請參閲本MD&A中從第55頁開始的經營業績部分。

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截至2022年12月31日，我們的總資產約為439億美元，而截至12月底約為418億美元2021年3月31日。有關我們資產負債表變化的更詳細説明，請參閲從第66頁開始的本MD&A的財務狀況部分。

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我們的資產質量業績在12月份保持強勁2022年12月31日，淨沖銷佔平均貸款的百分比略有上升至0.02%，而截至2021年12月31日的一年為0.01%。截至2022年12月31日，不良資產總額由12月份的8370萬美元增加至1.097億美元，增幅為2600萬美元2021年3月31日。截至2022年12月31日，收購的NPA增加了260萬美元，從12月的5980萬美元增加到6250萬美元2021年3月31日。收購的不良貸款增加了460萬美元，收購的OREO和其他不良資產減少了200萬美元。截至2022年12月31日，未收購的不良資產從2021年12月31日的2390萬美元增加到4730萬美元，這與未收購的增加有關

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不良貸款2370萬美元。截至2022年12月31日，未收購的OREO和其他不良資產減少了345,000美元，至245,000美元，而截至2021年12月31日的為590,000美元。截至二零二二年十二月三十一日，不良資產總額佔總資產的百分比由十二月的0.20%上升5個基點至0.25%。31, 2021.

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截至2022年12月31日，我們的效率比率為54.2%，而12月為65.5%2021年3月31日。我們效率比率的改善是由於非利息支出下降2.0%，以及相當於税項的淨利息收入和非利息收入總額增加18.6%所致。在當前利率上升的環境下，2022年公司的淨利息收入大幅增長。

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截至2022年12月31日，我們繼續保持資本充足，基於風險的總資本比率為13.0%，一級槓桿率為8.7%，而截至12月31日，這兩個比率分別為13.6%和8.1%2021年3月31日。基於風險的資本比率總額下降的原因是，2022年第一季度通過收購大西洋資本獲得的額外風險加權資產平均具有較高的風險權重，年內現金和現金等價物減少(屬於較低風險加權資產)，以及2022年期間貸款的有機增長(具有較高風險權重)。風險加權資產增加對我們比率的影響被2022年確認的淨收益導致的基於風險的資本總額增加、為收購大西洋資本而發行的淨股本6.578億美元和大西洋資本承擔的符合二級風險資本資格的次級債券7500萬美元的增加部分抵消。這些資本增加被2022年完成的1.193億美元的股票回購部分抵消，其中包括因股票獎勵歸屬而扣留的股票，以及支付給股東的1.465億美元股息和2022年6月30日贖回的1300萬美元次級債券。與2021年12月31日相比，公司和銀行的一級槓桿率都有所上升，這是因為一級資本的百分比增幅大於2022年期間平均資產的百分比增幅，這主要是由於收購大西洋資本公司時發行的淨收益和股權。我們相信，我們目前的資本比率使我們能夠很好地實現有機增長，並通過某些戰略機遇實現增長。有關公司截至2022年12月31日與2021年12月31日的財務狀況的進一步討論，請參閲本MD&A中從第66頁開始的財務狀況部分。

最近發生的事件

大西洋資本銀行股份有限公司合併

2022年3月1日，該公司通過股票交易收購了大西洋資本公司的全部已發行普通股。根據其中所述的條款和條件，大西洋資本與本公司合併並併入本公司，本公司繼續作為合併中的倖存公司。合併後，大西洋資本的全資銀行子公司大西洋資本銀行(“ACB”)立即與銀行合併，併入銀行，後者是銀行合併中倖存的銀行。

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每持有一股大西洋資本公司的普通股，大西洋資本公司的股東將獲得0.36股公司普通股。大西洋資本的收購價總計為6.578億美元。

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在此次收購中，該公司以公允價值收購了24億美元的貸款，包括Paycheck Protection Program(“PPP”)貸款，淨額為5430萬美元，佔2021年12月31日公司總貸款的10.0%，相當於未償還本金餘額的2.24%。在獲得的全部貸款中，管理層確定了1.379億美元，這些貸款自發放以來出現了輕微惡化，因此被確定為PCD貸款。有關大西洋資本公司合併的更多細節將在附註2-合併和收購中討論。

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分支機構合併和其他成本計劃

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作為正在進行的客户服務交付和效率評估的一部分，該公司在2022年第三季度和第四季度整合了32個分支機構。預計2023年關閉這些設施每年可節省1200萬美元，其中主要包括人員、設施和設備成本，2022年的影響約為350萬美元。這些合併後的地點位於佛羅裏達州、南卡羅來納州、佐治亞州、北卡羅來納州和弗吉尼亞州。

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資本管理

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2022年6月7日，公司收到了美聯儲董事會對2022年股票回購計劃的監督不反對意見，該意見已於2022年4月由公司董事會批准，條件是收到此類監督不反對意見。本公司有權回購的普通股股份總數為41.2021億股，其中包括本公司2021年股票回購計劃剩餘的370,021股。於2022年期間，本公司並無根據2022年股票回購計劃回購任何股份。在2022年第一季度，在2022年股票回購計劃獲得批准之前，根據2021年股票回購計劃，公司按加權平均價每股83.99美元回購了總計1,312,038股股票。

關鍵會計政策和估算

我們的綜合財務報表是根據公認會計原則(“公認會計原則”)應用會計政策編制的，並遵循銀行業的一般慣例。我們的財務狀況和經營結果受到管理層應用會計政策的影響，這些政策包括為得出資產和負債的賬面價值以及為收入和費用報告的金額而做出的估計、假設和判斷。這些政策在應用上的不同可能導致我們的綜合財務狀況和綜合經營結果以及相關披露發生重大變化。瞭解我們的會計政策是瞭解我們的綜合財務狀況和綜合經營結果的基礎。因此，我們的重大會計政策和會計原則的變化以及新會計聲明的影響在我們經審計的綜合財務報表的附註1中進行了討論。

以下是我們高度依賴於估計、假設和判斷的關鍵會計政策的摘要。

企業合併

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我們在FASB ASC主題805項下進行收購，企業合併這就要求採用會計的收購法。收購的所有可識別資產，包括貸款和承擔的負債，均按公允價值入賬。我們採用了ASU 2016-13，金融工具.信用損失(主題326)：金融工具信用損失的測量，2020年1月1日，現在要求我們記錄購買的具有信用惡化的金融資產(PCD資產)，定義為自發起或發行以來信用質量的微不足道的惡化，按購買價格加上收購時預期的信貸損失準備。根據這一方法，沒有就收購PCD資產時影響淨收入的信貸損失撥備。收購後預期信貸損失估計的變動確認為隨後期間發生的信貸損失支出(或收回信貸損失)撥備。因收購一批信用惡化的已購買金融資產而產生的任何非信貸貼現或溢價，應分配給每一項資產。在收購之日，應將集體確定的初始信用損失準備分配給個別資產，以適當分配任何非信用折價或溢價。經信貸損失準備調整後的非信貸貼現或溢價，以採納日信貸損失調整後確定的實際利率為基準，採用計息方法計入利息收入。

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不符合PCD資產資格的購入金融資產與原始金融資產的入賬方式類似。一般來説，這意味着一個實體在收購時通過淨收入確認非PCD資產的信貸損失準備。此外，因收購一組不符合PCD資產資格的已購買金融資產而產生的信貸折扣和非信貸折扣或溢價均應分配給每一項資產。這一綜合折扣或溢價應使用有效收益率法增加到利息收入中。

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有關貸款會計及收購的進一步討論，請參閲經審計簡明綜合財務報表附註1-主要會計政策摘要、附註2-合併及收購、附註4-貸款及附註5-信貸損失準備。

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信貸損失準備或ACL

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ACL反映了管理層對預期信用損失的估計，這些損失將因我們的

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目錄表

借款人必須支付所需的貸款。管理層使用系統化的方法來確定其ACL 為投資和某些表外信貸敞口而持有的貸款。管理層考慮過去事件、當前狀況以及合理和可支持的預測對貸款組合可收回性的影響。公司對其ACL的估計涉及高度的判斷；因此，管理層確定預期信貸損失的過程可能會導致一系列預期信貸損失。其他人有可能在任何時候，在相同的信息下，得出不同的合理結論。在資產負債表上記錄的公司會計準則反映了管理層在預期信貸損失範圍內的最佳估計。該公司在淨收入中確認了為管理層目前對預期信貸損失的估計而調整ACL所需的金額。請參閲註釋1—重要會計政策摘要，以進一步詳細説明我們的評估流程和與ACL相關的方法。另見注5--信貸損失準備和本MD&A中的“信貸損失準備”。

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其他房地產自有和銀行持有待售財產

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其他擁有的房地產(“OREO”)包括通過止贖或通過代替止贖的契據獲得的財產，以償還貸款。OREO及銀行物業均以成本或公允價值中較低者入賬，而公允價值乃根據主要從獨立來源取得並經估計銷售成本調整後的現行估值釐定。在喪失抵押品贖回權或最初擁有抵押品時，對於OREO而言，任何超過作為抵押品持有的房地產公允價值的貸款餘額都將被視為抵押品。當銀行財產不再使用並轉移至持有以待出售時，任何超出當前賬面價值超過公允價值的部分在綜合收益表中計入非利息支出。對該值的後續調整將在下面的段落中説明。

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吾等透過估值調整，報告於新成本基準下持有待售之OREO及銀行物業之公平值隨後下降。在估計這些物業的公允價值時，需要作出重大判斷和複雜的估計，而在市場波動期間，該等估計可被視為現行的時間段大幅縮短。為了應對市場狀況和其他經濟因素，管理層可能會將清算出售作為其問題資產處置戰略的一部分。由於在估計公允價值時需要作出重大判斷，以及不同處置方法所涉及的變數，銷售交易所得款項淨額可能與用以釐定該等物業公允價值的現行估值大相徑庭。管理層定期檢查這些屬性的值，並根據需要調整這些值。OREO業務的收入和支出、銷售收益或損失以及隨後對價值的任何調整都在綜合損益表中記為OREO費用。出售持有以供出售的銀行物業的收益或虧損，以及一般隨後對價值的任何減記，在綜合損益表中作為其他費用的組成部分入賬。

商譽及其他無形資產

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商譽指購入價格超過購入的有形及可識別無形資產的估計公允價值減去企業合併中承擔的負債的估計公允價值之和。截至12月31年、2022年和2021年，商譽餘額分別為19億美元和16億美元。商譽具有無限期的使用年限，每年評估減值，如果事件和情況表明資產可能減值，則更頻繁地評估減值。當賬面金額超過資產的公允價值時，確認減值損失。

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2017年1月，FASB發佈了ASU 2017-04號，通過要求減值費用基於先前會計指導的兩步減值測試中的第一步，簡化了所有實體的商譽減值會計。在新的指導方針下，如果報告單位的賬面價值超過其公允價值，實體將根據該差額記錄減值費用。減值費用將限於分配給該報告單位的商譽金額。新準則取消了使用步驟2計算商譽減值費用的要求，步驟2涉及為第一步表明減值的每個報告單位計算商譽隱含公允價值。該標準不改變關於完成商譽減值測試第一步的指導意見。在進入確定報告單位的賬面金額是否超過其公允價值的量化步驟之前，實體仍將能夠執行今天可選的定性商譽減值評估。

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我們評估了截至2022年10月31日(我們的年度測試日期)的商譽賬面價值，並確定

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目錄表

不需要減值費用。我們的股價歷史上一直高於賬面價值。2022年12月31日，我們的股價收於76.36美元，這是高於賬面價值67.04美元和有形賬面價值40.09美元。我們股票在2022年的最低交易價為72.26美元，高於年終賬面價值和有形賬面價值。根據我們截至2022年10月31日的內部估值和分析，我們確定目前不需要減值費用。我們將繼續監測當前經濟狀況和其他事件對公司業務、經營業績、現金流和財務狀況的影響。如果目前的經濟狀況和其他事件惡化，我們的股價跌破當前水平，我們將不得不重新評估對我們財務狀況的影響和潛在的商譽減值。

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核心存款無形資產和客户名單無形資產主要包括在收購其他銀行期間建立的攤銷資產。這包括整個銀行的收購以及從其他金融機構收購某些資產和負債。核心存款無形資產是指在這些交易中獲得的長期存款關係的估計價值。客户名單無形資產代表長期客户關係對代理銀行、財富和信託管理業務的價值。該等成本於估計可用年限內攤銷，例如在核心存款無形資產的情況下，按我們認為合理地近似該無形資產的預期利益流的方法攤銷。對估計的使用壽命進行定期審查，以確定其合理性。

所得税和遞延税金資產

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所得税是為綜合財務報表中報告的交易的税務影響而計提的，包括當前到期的税款加上與某些資產和負債的税基和會計基礎之間的差異有關的遞延税項，包括可供出售的貸款、可供出售的證券、可供出售的OREO物業和銀行物業的減記、累計折舊、營業虧損淨結轉、增值收入、遞延補償、無形資產、抵押貸款服務權和退休後福利。遞延税項資產和負債代表這些差額的未來納税申報後果，當資產和負債被收回或清償時，這些差額將應納税或可扣除。遞延税項資產及負債按適用於預期實現或清償遞延税項資產或負債期間的所得税税率反映。在遞延税項資產“更有可能”無法變現的情況下，計入估值準備。隨着税法或税率的變化，遞延税項資產和負債通過所得税撥備進行調整。該公司及其子公司提交一份合併的聯邦所得税申報單。此外，公司或其在阿拉巴馬州、阿肯色州、亞利桑那州、加利福尼亞州、科羅拉多州、佛羅裏達州、佐治亞州、伊利諾伊州、印第安納州、明尼蘇達州、密西西比州、密蘇裏州、新澤西州、紐約州、北卡羅來納州、南卡羅來納州、田納西州、德克薩斯州、弗吉尼亞州和紐約市的子公司提交所得税申報單。我們評估了與不確定的所得税頭寸相關的所得税準備金的需求，但在2022年或2021年12月31日沒有物質儲備。

最新會計準則和公告

有關最新會計準則和公告的信息，請參閲我們經審計的合併財務報表的附註1，標題為“重要會計政策摘要”。

經營成果

與截至2022年12月31日的年度相比，截至2022年12月31日的年度普通股股東可獲得的合併淨收入增加了2050萬美元2021年3月31日。這一增長反映了利息收入的增加和非利息支出的減少。信貸損失撥備的增加、非利息收入的減少、利息支出的增加以及所得税撥備的增加，部分抵消了這些對淨收入的積極影響。以下是我們2022年運營業績的主要亮點：

●與2021年的4.755億美元相比，2022年普通股股東可獲得的合併淨收入增長4.3%，至4.96億美元；與2020年的1.206億美元相比，增長3.754億美元，增幅311.2%。
o利息收入增加3.122億美元，原因是貸款和待售貸款的利息收入增加1.875億美元，a 投資證券的利息收入增加了8,460萬美元，出售的聯邦基金、根據轉售協議購買的證券和計息存款的利息收入增加了4,010萬美元。這些增長主要是由於在當前利率上升的環境下，所有類別的創息資產的收益率都有所上升，就像聯邦儲備銀行所做的那樣

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目錄表

2022年，它將聯邦基金利率上調了425個基點。利息收入增加的另一個原因是，通過有機貸款增長和通過收購大西洋資本公司獲得的貸款，以及從2022年3月1日從大西洋資本公司收購的投資證券的留存部分獲得的投資證券，以及2022年增加投資證券組合的戰略決定，貸款和投資證券的平均餘額增加；
o利息支出增加970萬美元，這是因為存款利息支出增加了380萬美元，根據回購協議購買和出售的聯邦基金的利息支出增加了330萬美元，公司和次級債券以及其他借款的利息支出增加了260萬美元。這些增長主要是由於當前利率上升環境下的平均成本增加，以及計息存款平均餘額增加17億美元，這主要是由於2022年3月1日收購大西洋資本公司假設的16億美元計息存款；
o非利息收入減少4500萬美元，這主要是由於抵押貸款銀行收入減少4680萬美元，對應銀行和資本市場收入減少3130萬美元，以及其他非利息收入減少110萬美元。存款賬户服務費增加了1620萬美元，與借記卡、預付卡、自動櫃員機和商務卡相關的收入增加了640萬美元，銀行擁有的人壽保險收入增加了590萬美元，小企業管理局收入增加了380萬美元，信託和投資服務收入增加了200萬美元(見第61頁非利息收入部分，進一步討論)；
o非利息支出減少1870萬美元，主要原因是合併和分支機構合併相關支出減少3640萬美元，與贖回2021年第二季度完成的3850萬美元信託優先證券相關的1170萬美元債務成本消除，以及佔用費用減少270萬美元。其他非利息支出增加了1370萬美元，信息服務費用增加了530萬美元，聯邦存款保險公司評估和其他監管費用增加了510萬美元，專業費用增加了470萬美元，業務發展和工作人員相關費用增加了350萬美元，薪金和員工福利支出增加了270萬美元(進一步討論，見第64頁非利息支出部分)，部分抵消了這些減少額；
o信貸損失準備增加2.471億美元，因為公司在2022年記錄了8190萬美元的信貸損失準備金，同時記錄了2021年1.653億美元的信貸損失準備金的釋放；以及
o較高的所得税撥備為860萬美元，主要是由於兩年間税前賬面收入的變化。該公司2022年的税前賬面收入為6.334億美元，而2021年的税前賬面收入為6.043億美元。在截至2022年12月31日的一年中，公司的有效税率為21.68%，而截至2021年12月31日的一年的實際税率為21.30%。
●2022年，普通股每股基本收益從2021年的6.76美元降至6.65美元，降幅為1.6%，比2020年的2.2美元增長了202.3%。
●稀釋後每股普通股收益從2021年的6.71美元降至2022年的6.6美元，降幅為1.6%，較2020年的2.19美元增長了201.4%。
●2022年平均資產回報率為1.12%，與2021年的1.19%相比有所下降，與2020年的0.42%相比有所上升。 2022年與2021年相比有所下降，原因是2022年總平均資產增加了11.6%，即46億美元，達到445億美元，高於淨收益的增長4.3%，即2050萬美元，達到4.96億美元。平均資產的增加主要是由於通過收購大西洋資本和有機增長而增加的貸款和投資證券。與2020年相比，2021年的增長是由於淨收益增長294.2%或3.549億美元至4.755億美元，高於2021年總平均資產的增幅38.5%或11.1億美元至398億美元，主要與2021年與CenterState完成合並對2021年全年的影響以及信貸損失撥備的變化有關，因為公司於2021年撥備了1.653億美元的撥備，而2020年的撥備為2.36億美元。
●2022年平均普通股股東權益回報率降至9.84%，而2021年為10.01%，2020年為3.35%。 與2021年相比，2022年的下降是由於2021年普通股股東權益的平均增長率為6.1%，即2.914億美元，高於淨收入的增長

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目錄表

4.3%，即2050萬美元，至4.96億美元。與2020年相比，2021年的增長是由於淨利潤增長了294.2%，即3.549億美元，達到4.755億美元，而2021年普通股股東權益的平均增幅為31.7%，即11億美元。如上所述，2021年淨收入增加的主要原因是與中央州立大學合併產生的全年影響，以及與新冠肺炎疫情相關的經濟預測改善導致2021年信貸損失準備金逆轉。
●2022年我們的股息支付率為29.54%，而2021年和2020年分別為28.43%和81.45%。 2022年股息支付率較2021這是由於2022年期間支付的總股息增加了8.3%，或1130萬美元高於普通股股東可用淨收入的增長，後者增長了4.3%。2021年股息支付率較2020年下降是由於普通股股東可用淨收入增長294.2%，高於派發股息37.7%的增幅，即3,710萬美元。

淨利息收入

淨利息收入是我們淨收入的最大組成部分。淨利息收入是利息收入的差額-賺取資產以及存款和借款支付的利息。淨利息收入由計息資產的收益率、計息負債的利率、計息資產和計息負債的相對餘額、錯配程度以及計息資產和利息的到期和重新定價特徵決定。承擔責任。淨利息收入除以平均可賺取利息的資產代表我們的淨息差。

2020年3月，為應對新冠肺炎疫情，美聯儲將聯邦基金目標利率下調150個基點，至0.00%至0.25%的區間。在2022年期間，美聯儲一次加息25個基點，兩次加息50個基點，四次加息75個基點，從0.00%到0.25%的區間4.25%至4.50%。因此，在2022年的大部分時間裏，該公司都是在提高利率的環境下運營的。

2022年與2021年相比

與2021年相比，截至2022年12月31日的年度的淨利息收入和淨息差如下：

●與2021年相比，2022年非税項等值和税項等值淨息差均增加了45個基點。計息資產收益率上升45個基點，計息負債成本則微升3個基點。淨息差的增加主要是由於2022年生效的利率上升環境，因為我們的計息資產的重新定價速度快於我們的計息負債。這一增長也是由於資產組合的變化，因為2022年出售的低收益計息存款和聯邦基金減少了，而我們的高收益貸款組合和投資增加了。
o總體而言，我們2022年的生息資產收益率比2021年上升了45個基點，主要是由於聯邦儲備銀行從2022年第一季度末開始加息425個基點，所有生息資產的收益率都上升了.利率上升，再加上收益率較高的貸款組合的平均餘額33億美元和投資組合的平均餘額27億美元的增加，以及低收益的利息存款和出售的聯邦基金的平均餘額16億美元的下降，影響了可比時期之間的整體收益率增長。
o與2021年相比，2022年有息負債的平均成本增加了3個基點。這一增長是由於利率上升環境對可變利率產品重新定價的影響，包括計息和儲蓄存款、購買的聯邦基金和信託優先公司債務。計息和儲蓄存款成本上升5個基點，聯邦基金購買成本上升126個基點，公司和次級債券成本上升12個基點。總體而言，在利率上升的環境下，計息存款的重新定價速度較慢。
●與2021年相比，2022年我們的淨利息收入增加了3.025億美元，即29.3%，達到13億美元，利息收入增加了3.122億美元，利息支出僅增加了970萬美元。

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o我們的利息收入增加了3.122億美元，原因是-
◾由於平均餘額增加了50億美元，非收購貸款利息收入增加了2.352億美元；由於平均餘額增加了27億美元，投資證券利息收入增加了8,460萬美元；由於本年度利率上升的環境，儘管平均餘額減少了16億美元，但聯邦基金出售和回購協議的利息收入增加了4010萬美元。
◾利息收入的增加部分被收購貸款利息收入減少4360萬美元所抵消，這是由於償還、償還和續期轉移到我們的非收購貸款組合的收購貸款的平均餘額減少了16億美元。持有作出售用途的貸款的利息收入亦減少410萬元，原因是平均結餘減少1.779億元。
o與2021年相比，我們2022年的利息支出增加了970萬美元，原因是-
◾有息存款的利息支出增加380萬美元，因為平均成本略有增加1個基點，平均餘額增加17億美元，購買的聯邦基金的利息支出增加330萬美元，因為平均成本增加126個基點，與其他借款有關的利息支出增加260萬美元，因為平均成本增加14個基點。
●與2021年相比，2022年平均可產生利息的資產增加了43億美元，即12.0%，達到399億美元。
o未收購貸款組合的平均餘額增加了50億美元，這是由於轉移到我們的未收購貸款組合的到期收購貸款的有機增長和續期。
o收購貸款組合的平均餘額減少了16億美元，這是由於轉移到我們的非收購貸款組合的收購貸款的償還、償還和續期。
o投資證券平均餘額增加27億美元，是因為銀行使用部分超額資金擴大其投資證券的規模，以及銀行在2022年第一季度開始提高利率時，將低收益證券替換為高收益證券的戰略，以及保留了2022年3月1日從大西洋資本公司收購的部分投資證券。過剩的流動性來自2021年和2022年上半年的存款增長。
●與2021年相比，2022年平均有息負債增加了16億美元，即6.8%，達到248億美元。
o平均計息存款餘額增加17億美元，主要是由於2022年3月1日收購大西洋資本公司承擔的16億美元計息存款。2022年，與2021年相比，成本較低的計息交易賬户、貨幣市場賬户和儲蓄賬户的平均餘額增加了24億美元，而成本較高的定期存款的平均餘額減少了6.317億美元。
o購買的聯邦基金平均餘額減少2.042億美元，回購協議減少35.7萬美元。
o其他借款平均餘額增加4,230萬美元 由於2022年3月1日從大西洋資本公司獲得的7840萬美元的次級債券，部分被2022年6月底贖回的1300萬美元的次級債券所抵消.

2021年與2020年相比

與2020年相比，強調了截至2021年12月31日的年度的淨利息收入和淨利差：

●與2020年相比，我們的淨利息收入在2021年增加了2.067億美元，或25.0%，達到10億美元，利息收入增加了1.748億美元，利息支出下降了3190萬美元。
o我們的利息收入增加了1.748億美元，原因是-
◾未取得貸款利息收入增加1.151億美元，原因是平均餘額增加34億美元；投資證券利息收入增加3,290萬美元，因為平均餘額增加29億美元；獲得貸款利息收入增加2,570萬美元，原因是

58

目錄表

收購貸款的平均餘額為14億美元，較高的聯邦基金出售和回購協議利息收入為250萬美元，因為較高的平均餘額為26億美元。
◾利息收入的增加被持有的待售貸款利息收入減少150萬美元部分抵消，原因是平均餘額減少5430萬美元。
◾2021年平均收益資產餘額增加的影響超過了平均收益率下降的影響。
o與2020年相比，2021年平均可產生利息的資產增加了102億美元，增幅39.9%，達到356億美元。未收購貸款組合的平均餘額增加了34億美元，這是由於已收購貸款的有機增長和續期，這些貸款轉移到了我們的未收購貸款組合。收購貸款組合的平均餘額增加14億美元是由於與CenterState合併獲得的貸款，這些貸款在2020年有207天未償還。雖然收購的貸款組合從2020年開始增加，但由於收購貸款的償還、償還和續期轉移到我們的非收購貸款組合，它在整個2021年都在下降。投資證券平均餘額增加29億美元是由於存款增長帶來的流動資金過剩，公司決定戰略性地增加投資組合。
o總體而言，2021年我們的生息資產收益率比2020年下降了52個基點，這是由於2020年3月美聯儲下調聯邦基金利率導致的利率環境下降。未收購貸款組合的收益率下降了12個基點，收購貸款組合的收益率下降了41個基點，投資證券的收益率下降了36個基點，出售的聯邦基金、根據轉售協議購買的證券和計息存款的收益率下降了3個基點。持有作出售用途的貸款收益率則維持不變。生息資產的收益率也下降，因為低收益的聯邦基金出售、根據轉售協議購買的證券、計息存款和投資證券的平均餘額佔總生息資產的比例從22.8%上升到31.6%。
o與2020年相比，我們2021年的利息支出下降了3190萬美元，原因是-
◾計息存款的利息支出減少2,230萬美元，因為平均成本減少21個基點，與其他借款有關的利息支出減少890萬美元，因為平均餘額減少6.626億美元，回購協議的利息支出減少79萬美元，因為平均成本減少27個基點。
◾有息負債平均成本下降的影響超過了2021年平均餘額增加的影響。
o與2020年相比，2021年平均計息負債增加了62億美元，即36.1%，達到232億美元，這主要是由於中央州立銀行承擔的計息債務，2020年有207天未償還。有息存款平均餘額增加65億美元，聯邦基金購買平均餘額增加2.597億美元，回購協議增加6510萬美元。其他借款的平均餘額減少6.626億美元。在其他借款中，由於公司在與CenterState的合併中承擔了2.715億美元的借款，公司和次級債券的平均餘額增加了8140萬美元。與合併相關的增加部分被公司贖回2021年6月CenterState合併所承擔的6350萬美元次級債券和信託優先證券所抵消。由於公司在2020年第四季度作出了償還7.00億美元FHLB預付款的戰略決定(同時終止了對這些借款的利率對衝)，FHLB和FRB借款的平均餘額減少了7.44億美元。
o與2020年相比，2021年有息負債的平均成本下降了27個基點。除2021年增加229個基點的其他借款外，所有類別的資金都出現了這一下降。21個基點的計息存款、8個基點的聯邦基金購買和27個基點的回購協議成本較低的主要原因是持續的低利率環境。2021年其他借款成本增加的原因是由於CenterState合併中承擔的次級債務成本較高，以及2020年第四季度償還成本較低的FHLB和FRB借款(以及終止對這些借款的利率對衝)的影響。

59

目錄表

●與2020年相比，2021年的非税項等值淨息差下降35個基點(按税項等值計算下降34個基點)，原因是生息資產收益率下降52個基點，但計息負債成本下降27個基點僅部分抵銷了這一下降。.

表1-平均生息資產收益率和平均計息負債利率

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至十二月三十一日止的年度：

 

​

​

2022

​

2021

​

2020

 

​

​

​

​

​

利息

​

平均值

​

​

​

​

利息

​

平均值

​

​

​

​

利息

​

平均值

 

​

​

平均值

​

賺得/

​

收益率/

​

平均值

​

賺得/

​

收益率/

​

平均值

​

賺得/

​

收益率/

 

(千美元)

    

天平

    

已支付

    

費率

    

天平

    

已支付

    

費率

    

天平

    

已支付

    

費率

 

資產

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

生息資產：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

未取得貸款，扣除非勞動收入後的淨額(1)

​

$

19,094,680

​

$

769,766

 

4.03

%  

$

14,121,233

​

$

534,565

 

3.79

%  

$

10,728,150

​

$

419,458

 

3.91

%

後備貸款，淨額

​

 

8,361,454

​

 

405,578

 

4.85

%  

 

9,997,279

​

 

449,153

 

4.49

%  

 

8,643,706

​

 

423,433

 

4.90

%

持有待售貸款

​

 

64,684

​

 

2,682

 

4.15

%  

 

242,584

​

 

6,801

 

2.80

%  

 

296,914

​

 

8,308

 

2.80

%

投資證券(2):

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

應税

​

 

7,569,603

​

 

149,790

 

1.98

%  

 

5,208,857

​

 

76,850

 

1.48

%  

 

2,588,208

​

 

47,420

 

1.83

%

免税

​

 

874,255

​

 

22,361

 

2.56

%  

 

569,676

​

 

10,715

 

1.88

%  

 

322,947

​

 

7,212

 

2.23

%

根據轉售和定期存款協議出售的聯邦基金和購買的證券

​

 

3,917,233

​

 

46,848

 

1.20

%  

 

5,481,018

​

 

6,720

 

0.12

%  

 

2,880,699

​

 

4,198

 

0.15

%

生息資產總額

​

 

39,881,909

​

 

1,397,025

 

3.50

%  

 

35,620,647

​

 

1,084,804

 

3.05

%  

 

25,460,624

​

 

910,029

 

3.57

%

非息資產：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

現金和銀行到期款項

​

 

550,733

​

​

​

​

​

​

 

495,910

​

​

​

​

​

​

 

312,832

​

​

​

​

​

​

其他資產

​

 

4,361,927

​

​

​

​

​

​

 

4,112,373

​

​

​

​

​

​

 

3,287,870

​

​

​

​

​

​

貸款損失準備

​

 

(314,094)

​

​

​

​

​

​

 

(381,244)

​

​

​

​

​

​

 

(299,814)

​

​

​

​

​

​

非息資產總額

​

 

4,598,566

​

​

​

​

​

​

 

4,227,039

​

​

​

​

​

​

 

3,300,888

​

​

​

​

​

​

總資產

​

$

44,480,475

​

​

​

​

​

​

$

39,847,686

​

​

​

​

​

​

$

28,761,512

​

​

​

​

​

​

負債

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

計息負債：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

存款

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

交易和貨幣市場賬户

​

$

17,515,277

​

$

27,408

 

0.16

%  

$

15,639,103

​

$

15,240

 

0.10

%  

$

10,473,213

​

$

27,306

​

0.26

%

儲蓄存款

​

 

3,529,142

​

 

1,781

 

0.05

%  

 

3,043,977

​

 

1,262

 

0.04

%  

 

2,064,183

​

 

2,074

​

0.10

%

儲税券及其他定期存款

​

 

2,673,000

​

 

7,795

 

0.29

%  

 

3,304,673

​

 

16,680

 

0.50

%  

 

2,953,735

​

 

26,062

​

0.88

%

購買的聯邦基金

​

 

278,251

​

 

3,744

 

1.35

%  

 

482,471

​

 

411

 

0.09

%  

 

222,742

​

 

382

​

0.17

%

與回購協議一起出售的證券

​

​

395,141

​

​

759

​

0.19

%  

​

395,498

​

​

778

​

0.20

%  

​

330,368

​

​

1,568

​

0.47

%  

其他借款

​

 

397,113

​

 

19,867

 

5.00

%  

 

354,799

​

 

17,258

 

4.86

%  

 

1,017,435

​

 

26,172

​

2.57

%

計息負債總額

​

 

24,787,924

​

 

61,354

 

0.25

%  

 

23,220,521

​

 

51,629

 

0.22

%  

 

17,061,676

​

 

83,564

​

0.49

%

無息負債：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

無息存款

​

 

13,481,876

​

​

​

​

​

​

 

11,026,104

​

​

​

​

​

​

 

7,148,289

​

​

​

​

​

​

其他負債

​

 

1,170,394

​

​

​

​

​

​

 

852,135

​

​

​

​

​

​

 

946,131

​

​

​

​

​

​

無息負債總額

​

 

14,652,270

​

​

​

​

​

​

 

11,878,239

​

​

​

​

​

​

 

8,094,420

​

​

​

​

​

​

股東權益

​

 

5,040,281

​

​

​

​

​

​

 

4,748,926

​

​

​

​

​

​

 

3,605,416

​

​

​

​

​

​

無息負債總額和股東權益

​

 

19,692,551

​

​

​

​

​

​

 

16,627,165

​

​

​

​

​

​

 

11,699,836

​

​

​

​

​

​

總負債和股東權益

​

$

44,480,475

​

​

​

​

​

​

$

39,847,686

​

​

​

​

​

​

$

28,761,512

​

​

​

​

​

​

淨息差

​

​

​

​

​

​

 

3.25

%  

​

​

​

​

​

 

2.83

%  

​

​

​

​

​

 

3.08

%

淨利息收入和利潤率(免税等值)

​

​

​

​

$

1,335,671

 

3.35

%  

​

​

​

$

1,033,175

 

2.90

%  

​

​

​

$

826,465

 

3.25

%

TEFRA(包括在淨息差、税額等值中)

​

​

​

​

​

8,876

​

​

​

​

​

​

​

5,921

​

​

​

​

​

​

​

4,592

​

​

​

淨利息收入和利潤率(應税等值)

​

​

​

​

$

1,344,547

 

3.37

%  

​

​

​

$

1,039,096

 

2.92

%  

​

​

​

$

831,057

 

3.26

%

總存款成本(不含其他借款)

​

​

​

​

​

​

​

0.10

%  

​

​

​

​

​

​

0.10

%  

​

​

​

​

​

​

0.24

%

資金總成本(包括有息存款)

​

​

​

​

​

​

 

0.16

%  

​

​

​

​

​

 

0.15

%  

​

​

​

​

​

 

0.35

%

(1)非權責發生制貸款包括在上述分析中。
(2)投資證券(應税和免税)包括交易證券。

60

目錄表

表2--數量和比率差異分析

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2022年與2021年相比

​

2021年與2020年相比

 

​

​

因…而增加(減少)

​

因…而增加(減少)

 

(千美元)

    

卷(1)

    

費率(1)

    

總計

    

卷(1)

    

費率(1)

    

總計

 

利息收入：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

未取得貸款，扣除非勞動收入(2)

​

$

188,272

​

$

46,929

​

$

235,201

​

$

132,666

​

$

(17,559)

​

$

115,107

​

獲得性貸款

​

 

(73,494)

​

 

29,919

​

 

(43,575)

​

 

66,308

​

 

(40,588)

​

 

25,720

​

持有待售貸款

​

 

(4,988)

​

 

869

​

 

(4,119)

​

 

(1,520)

​

 

13

​

 

(1,507)

​

投資證券：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

應税

​

 

34,830

​

 

38,110

​

 

72,940

​

 

48,014

​

 

(18,584)

​

 

29,430

​

免税(3)

​

 

5,729

​

 

5,917

​

 

11,646

​

 

5,510

​

 

(2,007)

​

 

3,503

​

根據轉售和定期存款協議出售的聯邦基金和購買的證券

​

 

(1,917)

​

 

42,045

​

 

40,128

​

 

3,789

​

 

(1,267)

​

 

2,522

​

利息收入總額

​

 

148,432

​

 

163,789

​

 

312,221

​

 

254,767

​

 

(79,992)

​

 

174,775

​

利息支出：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

存款

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

交易和貨幣市場賬户

​

 

1,828

​

 

10,340

​

 

12,168

​

 

13,469

​

 

(25,535)

​

 

(12,066)

​

儲蓄存款

​

 

201

​

 

318

​

 

519

​

 

984

​

 

(1,796)

​

 

(812)

​

儲税券及其他定期存款

​

 

(3,188)

​

 

(5,697)

​

 

(8,885)

​

 

3,096

​

 

(12,478)

​

 

(9,382)

​

購買的聯邦基金

​

 

(174)

​

 

3,507

​

 

3,333

​

 

445

​

 

(416)

​

 

29

​

根據回購協議出售的證券

​

​

(1)

​

​

(18)

​

​

(19)

​

​

309

​

​

(1,099)

​

​

(790)

​

其他借款

​

 

2,058

​

 

551

​

 

2,609

​

 

(17,045)

​

 

8,131

​

 

(8,914)

​

利息支出總額

​

 

724

​

 

9,001

​

 

9,725

​

 

1,258

​

 

(33,193)

​

 

(31,935)

​

淨利息收入

​

$

147,708

​

$

154,788

​

$

302,496

​

$

253,509

​

$

(46,799)

​

$

206,710

​

(1)每一類別的比率/體積差異已在比率和體積之間按相同的基礎分配。
(2)非權責發生制貸款包括在上述分析中。
(3)在上述分析中，免税收入沒有在應税等值基礎上列報。

非利息收入和費用

非利息收入為我們提供了額外的收入，這是重要的收入來源。2022年、2021年和2020年，非利息收入分別佔淨利息收入和非利息收入的18.8%、25.5%和27.4%。從2020年開始，隨着CECL的採用，收購貸款的收回不再通過損益表記錄，而是通過資產負債表上的信貸損失準備金記錄。

表3--三年的非利息收入

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至十二月三十一日止的年度：

 

(千美元)

    

2022

    

2021

    

2020

 

存款賬户手續費

​

$

82,165

​

$

65,973

​

$

55,669

​

借記卡、預付卡、自動取款機和商務卡相關收入

​

 

46,063

​

 

39,668

​

 

28,650

​

抵押貸款銀行收入

​

 

17,790

​

 

64,599

​

 

106,202

​

信託和投資服務收入

​

 

39,019

​

 

36,981

​

 

29,437

​

代理銀行業務和資本市場收入

​

​

78,755

​

​

110,048

​

​

64,743

​

證券收益，淨額

​

 

30

​

 

102

​

 

50

​

SBA收入

​

 

15,636

​

 

11,865

​

 

5,721

​

銀行自營壽險收入

​

​

24,311

​

​

18,410

​

​

11,379

​

其他

​

 

5,478

​

 

6,606

​

 

9,289

​

非利息收入總額

​

$

309,247

​

$

354,252

​

$

311,140

​

​

2022年與2021年相比

我們的非利息收入在截至去年12月的一年中下降了12.7%2022年3月31日與2021年相比。非利息收入總額的這一變化是由以下原因造成的：

●按揭銀行業務收入減少4,680萬元，減幅為72.5%，其中包括二手市場按揭收入減少4,550萬元，減幅75.5%，以及扣除對衝因素後與按揭服務有關的收入減少130萬元，減幅為30.1%。從2021年第二季度開始， 該公司將其抵押貸款產品和渠道的較低比例分配到二級市場，導致來自二級市場的抵押貸款收入減少。抵押貸款產品在兩國之間的分配

61

目錄表

投資組合和二級市場取決於公司在每個時期的流動性、市場利差和利率變化，並將每年波動。
o2022年期間，來自二手市場的按揭收入包括流水線公允價值變動、待售貸款和按揭證券遠期交易增加480萬美元，以及由於2022年整體按揭產量下降以及流向二手市場的按揭貸款配置減少，出售按揭貸款的淨收益減少5,040萬美元。2022年抵押貸款佣金支出為1280萬美元，而2021年為2720萬美元。
o2022年扣除對衝後的按揭服務相關收入減少，是由於包括衰退在內的MSR公允價值變動減少了340萬美元，但服務費收入增加了210萬美元，部分抵消了這一減少。MSR公允價值變動減少的主要原因是MSR對衝虧損增加1,330萬美元，但因利率變動增加500萬美元和MSR減少500萬美元而被抵銷 自2021年以來，隨着利率的上升而衰退。維修費收入增加的原因是維修費組合的規模擴大。
●年代理銀行和資本市場收入2022 與2021年相比減少了3130萬美元，降幅為28.4%。這一下降是由於2022年固定收益證券銷售的佣金和手續費收入較低，因為銷售量比2021年有所下降，以及中央結算掉期的變動保證金支付所產生的費用. 於2022年期間，本公司經倫敦結算所(“LCH”)及芝加哥商品交易所(“CME”)集中結算的利率掉期差額保證金支付符合每日結算衍生工具而非抵押品的法律特徵。中央結算掉期變動保證金支付的開支或收入現於非利息收入中列報，特別是在往來業務及資本市場收入內，而非利息收入或利息支出。我們在2022年記錄了與變更保證金支付相關的1400萬美元的支出，而2021年的收入為4.3萬美元。2022年費用增加是由於利率上升導致我們與LCH和CME的中央清算利率掉期價值下降。有關詳細討論，請參閲附註1--重要會計政策摘要，標題為“衍生金融工具”和“重新分類”的章節。
●與2021年相比，2022年存款賬户的服務費增加了1620萬美元，漲幅24.5%。在2022年第三季度，該公司修改了其消費者透支計劃，取消了不充足的資金(NSF)費用以及用於支付透支的轉賬費用。我們還開始提供存款產品，不收取透支費。然而，主要由於2022年第一季度完成的大西洋資本合併帶來的客户數量和活動增加，服務費賬户維護費增加了980萬美元，NSF和自動透支特權(AOP)費用增加了410萬美元，支票銷售佣金增加了170萬美元。
●與2021年相比，2022年與借記卡、預付費、自動取款機和商務卡相關的收入增加了640萬美元，增幅為16.1%。借記卡、預付卡、自動櫃員機和商務卡相關收入的增長主要是由於借記卡收入、信用卡銷售激勵以及與2022年第一季度完成的大西洋資本收購相關活動增加而導致的商務卡收入增加。借記卡收入(扣除借記卡支出)、信用卡銷售激勵和與商務卡相關的收入分別增加了410萬美元、170萬美元和53.3萬美元。
●與2021年相比，2022年銀行擁有的人壽保險收入增加了590萬美元，增幅為32.1%。這一增長是由於自2022年3月以來購買了8,600萬美元的新保單，並通過2022年第一季度完成對大西洋資本的收購增加了7,460萬美元的銀行擁有人壽保險，以及2022年銀行擁有人壽保險的支付收入比2021年增加了110萬美元。
●SBA的收入，包括2022年公允價值會計變更的影響，比2021年增加了380萬美元，增幅為31.8%。SBA收入包括服務資產的公允價值變動、貸款服務費用和出售SBA貸款的收益。這一增長主要歸因於收購大西洋資本帶來的額外業務。
●與2021年相比，2022年信託和投資服務收入增加了200萬美元，增幅5.5%。這一增長主要是由於管理的資產增加5390萬美元或0.8%，以及從2021年12月31日到2022年12月31日管理的賬户和關係的數量增加，手續費收入增加。

62

目錄表

2021年與2020年相比

截至2021年12月31日的一年中，我們的非利息收入比2020年增長了13.9%。非利息收入總額的這一變化是由以下原因造成的：

​

●與2020年相比，2021年存款賬户的服務費增加了1,030萬美元，增幅為18.5%，這主要是由於2020年第二季度完成的與CenterState的合併增加了2021年的客户數量和活動。今年到目前為止，2020年僅包括從2020年6月8日至2020年12月31日的CenterState活動。存款賬户服務費增加的主要原因是支票和儲蓄賬户的服務費維持費、淨國民賬户基金和透支保護費收入、電匯相關費用和支票銷售佣金增加。
●與2020年相比，2021年與借記卡、預付費、自動取款機和商務卡相關的收入增加了1100萬美元，增幅為38.5%。借記卡、預付卡、自動櫃員機和商務卡相關收入的增長主要是由於2020年第二季度完成與CenterState的合併相關活動增加，借記卡、信用卡銷售激勵以及自動櫃員機和商務卡收入增加所致。今年到目前為止，2020年僅包括從2020年6月8日至2020年12月31日的CenterState活動。
●按揭銀行業務收入減少4,160萬元，減幅為39.2%，其中包括二手市場按揭收入減少4,220萬元，減幅為41.2%，但經對衝後按揭服務相關收入淨額增加578,000元，減幅為15.5%。在2021年期間，來自二級市場的抵押貸款收入包括管道公允價值變動減少890萬美元、持有的待售貸款和MBS遠期交易以及出售抵押貸款的淨收益減少3330萬美元。2021年出售抵押貸款的淨收益為7510萬美元，扣除與製作抵押貸款有關的佣金支出2720萬美元。2021年第二季度，與2020年相比，公司開始向二級市場分配較低比例的抵押貸款產品和渠道，導致來自二級市場的抵押貸款收入減少。這一變化主要是由於銀行持有的流動資金增加，以及與2020年相比，2021年的銷售利潤率下降。抵押貸款產品在投資組合和二級市場之間的分配取決於公司的流動性、市場利差和每個時期的利率變化，並將按季度波動。2021年扣除對衝後的抵押貸款服務相關收入增加是由於服務費用收入增加440萬美元，但被包括衰變在內的MSR公允價值變化減少380萬美元部分抵消。MSR公允價值的減少是由於MSR減值增加了610萬美元，MSR對衝虧損增加了1510萬美元，但與2020年相比，公允價值利率變化增加了1740萬美元，部分抵消了這一減少。維修費收入增加的原因是2021年期間維修費組合的規模擴大。
●與2020年相比，2021年信託和投資服務收入增加了750萬美元，增幅為25.6%。與CenterState的合併於2020年第二季度完成，業務增加，導致收入增加。此外，從2020年12月31日到2021年12月31日，管理的資產增加了9.02億美元，增幅17.4%。
●2021年的代理銀行和資本市場收入比2020年增加了4530萬美元。今年到目前為止，2020年僅包括2020年6月8日至2020年12月31日期間的中央州立銀行代理銀行活動。此外，2021年2月1日收購南州|鄧肯-威廉姆斯公司有助於2021年代理銀行和資本市場收入的增加。這項業務的收入包括固定收益證券銷售的佣金、對衝服務的費用、貸款經紀費用和與這些活動相關的服務的諮詢費。
●與2020年相比，2021年銀行擁有的人壽保險收入增加了700萬美元，增幅為61.8%。這一增長是由於現金退還價值增加了800萬美元，這是2020年第二季度與CenterState合併時收購的3.331億美元銀行擁有的人壽保險以及2021年4月購買的2.056億美元保單所致。這一增加被支付保險單導致的收入減少100萬美元部分抵消。
●與2020年相比，小型企業管理局的收入增加了610萬美元，增幅為107.4%。這一增長是由於SBA貸款服務費用的增加和SBA貸款的銷售收益，這主要是由於與2020年的部分年度相比，2021年CenterState合併產生了全年的活動。

63

目錄表

●與2020年相比，2021年其他收入減少了270萬美元或28.9%。這主要是由於2020年錄得一次性調整收入360萬美元，與本公司背靠背利率互換的信用估值調整有關。由於小型企業投資公司(“SBIC”)在2020至2021年間增加了其SBIC投資組合，2021年間該公司的投資收入增加了210萬美元，部分抵消了這一減少。

非利息支出是我們公司最大的費用類別。在2022年至2021年期間，我們繼續強調謹慎控制非利息支出。因此，我們在2022年的支出比2021年減少了1870萬美元，降幅為2.0%。2021年的非利息支出比2020年增加了1.508億美元，增幅為18.9%這主要歸因於2021年CenterState合併的全年活動，而2020年只有部分活動。

表4--三年的非利息支出

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至十二月三十一日止的年度：

 

(千美元)

    

2022

    

2021

    

2020

 

薪酬和員工福利

​

$

554,704

​

$

552,030

​

$

416,599

​

入住費

​

 

89,501

​

 

92,225

​

 

75,587

​

信息服務費用

​

 

79,701

​

 

74,417

​

 

59,843

​

奧利奧費用和貸款相關費用

​

 

369

​

 

2,029

​

 

3,568

​

無形資產攤銷

​

 

33,205

​

 

35,192

​

 

26,992

​

業務發展和員工相關費用

​

 

19,015

​

 

14,571

​

 

8,721

​

耗材和印刷

​

 

2,871

​

 

3,246

​

 

3,636

​

郵資費用

​

​

6,750

​

​

6,413

​

​

5,043

​

專業費用

​

 

15,331

​

 

10,629

​

 

14,033

​

FDIC評估和其他監管費用

​

 

23,033

​

 

17,982

​

 

10,713

​

廣告和營銷

​

 

8,888

​

 

7,959

​

 

4,092

​

合併和分支機構合併相關費用

​

 

30,888

​

 

67,242

​

 

85,906

​

清償債務成本

​

​

—

​

​

11,706

​

​

—

​

掉期終止費用

​

​

—

​

​

—

​

​

38,787

​

其他

​

 

65,445

​

 

52,780

​

 

44,124

​

總非利息支出

​

$

929,701

​

$

948,421

​

$

797,644

​

​

2022年與2021年相比

​

截至去年12月的一年中，非利息支出減少了1870萬美元，降幅為2.0%2022年3月31日與2021年相比。非利息支出總額發生變化的原因如下：

​

●與2021年相比，2022年合併和分支機構整合相關費用減少了3640萬美元，降幅為54.1%。2022年的支出主要包括與分支機構合併相關的成本以及與大西洋資本收購相關的合併相關成本。2021年的支出主要包括與CenterState合併相關的成本。2022年和2021年的合併和分支機構整合費用分別為1850萬美元和170萬美元，主要與與大西洋資本公司的合併有關，而6440萬美元的合併和分支機構合併費用與2021年與CenterState的合併有關。
●該公司在2021年清償了1170萬美元的債務成本。這項成本來自撇銷在信託優先證券上記錄的未攤銷公平市價調整中心狀態合併。所有信託優先證券均在中心狀態合併於2021年6月贖回。
●入住費用減少了270萬美元，降幅為3.0%。減少的原因是與大西洋資本公司和2022年發生的分支機構合併有關的成本節約。分行數量從2021年底的281家下降到2022年的251家。
●其他非利息支出增加了1270萬美元，增幅為24.0%。這一增長主要是由於與大西洋資本公司的合併導致費用普遍增加，欺詐、數字銀行和雜項運營註銷相關費用增加了650萬美元，與解決訴訟有關的費用增加了260萬美元，捐款增加了150萬美元，税務處罰增加了130萬美元，已發生但未報告的保險損失準備金增加了110萬美元。
●信息服務支出增加530萬美元，增幅7.1%。這一增長是由於我們通過收購大西洋資本而增加的與系統相關的額外成本，以及公司的成本

64

目錄表

隨着系統規模和複雜性的增長而更新系統。
●FDIC評估和其他監管費用增加了510萬美元，增幅為28.1%。這一增長是由於FDIC評估和其他監管費用的增加。 隨着公司規模和複雜性的持續增長，聯邦存款保險公司的評估增加了430萬美元，OCC審查費增加了761,000美元。
●與2021年相比，2022年的專業費用增加了470萬美元，增幅為44.2%。這一增長主要是由於非貸款法律、諮詢和諮詢相關費用的增加。
●業務發展和員工相關支出增加440萬美元，增幅為30.5%，這主要是由於與大西洋資本公司的合併增加了員工人數，以及隨着新冠肺炎疫情的消退，員工的差旅和娛樂有所增加。
●工資和員工福利增加了270萬美元，或0.5%，主要是由於大西洋資本公司在本年度增加了員工，年度工資增加，以及2022年激勵成本上升。這一增長被佣金費用下降730萬美元和由於貸款產生量增加以及公司2021年底更新標準貸款成本而增加的遞延貸款成本部分抵消。2022年，我們總共記錄了3.836億美元的工資支出和8820萬美元的淨遞延貸款成本，而2021年同期分別為3.662億美元和4650萬美元。2022年，我們總共記錄了3550萬美元的佣金費用和9680萬美元的激勵費用，而2021年分別為4280萬美元和7180萬美元。

​

2021年與2020年相比

​

與2020年相比，截至2021年12月31日的一年，非利息支出增加了1.508億美元，增幅為18.9%。這一增長主要是由於2021年與CenterState的合併產生了全年影響，而2020年僅受2020年6月7日合併日期的部分影響。非利息支出總額發生變化的原因如下：

​

●工資和員工福利增加了1.354億美元，增幅為32.5%，這是因為所有類別的工資和福利支出都因與CenterState合併而增加。工資增加了6690萬美元，福利增加了1140萬美元，佣金增加了3250萬美元，激勵增加了2460萬美元。隨着2020年6月與CenterState的合併，該公司增加了約2,800名員工，員工總數幾乎翻了一番.
●在2020年第四季度，鑑於當前的低利率環境和對可預見未來低利率的預期，該公司終止了三項現金流對衝(掉期)，導致終止成本為3880萬美元。
●與2020年相比，2021年合併和分支機構整合相關費用減少了1,870萬美元，降幅為21.7%。2021年和2020年的合併和分支機構整合費用分別為6440萬美元和8300萬美元，主要與與CenterState的合併有關.
●該公司在2021年清償了1170萬美元的債務成本。這一成本來自注銷在CenterState合併中承擔的信託優先證券上記錄的公平市價調整。在CenterState合併中承擔的所有信託優先證券於2021年6月贖回.
●信息服務支出和佔用支出分別增加了1,460萬美元和1,660萬美元，增幅分別為24.4%和22.0%。這些增長與我們通過與CenterState合併而增加的設施、員工和系統相關的額外成本有關，因為我們的分支機構數量在2020年間增加了129個，到2020年12月31日增加到285個。2021年，分支機構的數量略有下降，至281家。
●無形資產的攤銷增加了820萬美元，增幅為30.4%。這一增長是由於與CenterState的合併，導致公司於2020年6月錄得核心存款無形資產1.259億美元，以及代理銀行客户無形資產1,000萬美元。
●FDIC評估和其他監管費用增加了730萬美元，增幅為67.9%。這一增長是由於FDIC評估和OCC審查費因與CenterState合併而增加，以及合併後的增長，以及可歸因於SouthState|Duncan-Williams的新的監管費用。
●業務發展和員工相關支出增加590萬美元，增幅為67.1%，主要原因是與

65

目錄表

CenterState隨着員工的增加而增加。增加的另一個原因是2020年的費用有限，這是由於在疫苗可用之前，新冠肺炎大流行的初步影響。
●其他非利息支出增加870萬美元，增幅19.6%。這一增長主要是由於與CenterState合併而導致的費用普遍增加，包括貸款費用、保險費用、捐贈、各種運營準備金和運營沖銷。2021年與協會銀行優質收入信貸計劃相關的成本也比2020年增加了280萬美元。

​

所得税費用

截至2022年12月31日，我們的有效税率略有上升至21.68%，而截至2021年12月31日的年度為21.30%。增加的主要原因是不可扣除的高管薪酬增加，不可扣除的FDIC保費增加，以及與2022年記錄的返回撥備項目相關的額外費用。這一增長被免税收入的增加和持有的BOLI保單現金退還價值的增加以及與2021年相比2022年可獲得的聯邦税收抵免的增加部分抵消。有關其他資料，請參閲合併財務報表附註12-所得税。

財務狀況

​

概述

​

在12月截至2022年3月31日，我們的總資產約為439億美元，主要包括228億美元的非收購貸款、59億美元的收購非信用惡化貸款、14億美元的收購信用惡化貸款、3.564億美元的信貸損失撥備、82億美元的投資證券、13億美元的現金和現金等價物以及19億美元的商譽。截至2022年12月31日，我們的負債總額為388億美元，主要包括364億美元的存款(132億美元的無息和232億美元的有息)，10億美元的衍生負債以及9.487億美元的短期和長期借款。截至2022年12月31日，我們的股東權益為51億美元。

​

在12月截至2021年3月31日，我們的總資產約為418億美元，主要包括161億美元的非收購貸款、59億美元的收購非信用減值貸款、20億美元的收購信用減值貸款、3.018億美元的信貸損失撥備、72億美元的投資證券、67億美元的現金和現金等價物以及16億美元的商譽。我們在12月的負債2021年3月31日總額為370億美元，主要包括351億美元的存款(115億美元的無息和236億美元的有息)以及11億美元的短期和長期借款。截至2021年12月31日，我們的股東權益為48億美元。

2022年底，普通股每股賬面價值為67.04美元，低於2021年底的69.27美元。普通股每股賬面價值在2022年下降，普通股流通股增加9.2%，股東權益增加5.7%。已發行普通股增加640萬股的主要原因是為大西洋資本合併發行了730萬股，但被公司於2022年在公開市場回購130萬股所抵消。2022年期間股東權益增加2.72億美元的主要原因是為收購大西洋資本公司而發行的4.96億美元的淨收益和6.598億美元的普通股。這些增長被以下因素部分抵消：AOCI減少6.559億美元，涉及可供出售證券和退休後福利計劃的未實現虧損，支付給股東的股息1.465億美元，以及在公開市場回購的普通股1.102億美元。

我們的普通股權益資產比率在2022年略有上升至11.6%，而2021年為11.5%。與2021年相比，2022年的增長是由於股東權益5.7%的百分比增幅大於總資產5.0%的百分比增幅。

66

目錄表

證券交易

我們擁有與我們的代理銀行部門和銀行子公司SouthState|Duncan-Williams相關的交易組合。該投資組合按公允價值列賬，已實現及未實現損益計入交易證券收入，證券交易收入是綜合損益表中往來銀行及資本市場收入的一部分。為這一投資組合購買的證券主要是市政債券、美國國債和抵押貸款支持機構證券，這些證券都是短期持有的，截至去年12月分別為3130萬美元和7770萬美元。31, 2022 and 2021.

投資證券

我們使用投資證券，這是我們的第二大收益資產類別，通過部署過剩資金產生利息收入，提供流動性，為貸款需求或存款清算提供資金，並作為公共基金存款、回購協議和衍生品風險敞口的抵押品。截至2022年12月31日和2021年12月31日，投資證券總額分別為82億美元和72億美元. 截至2022年12月31日的年度，平均投資證券為84億美元，或平均收益資產的21.2%，而截至12月31日的年度，平均投資證券為58億美元，或平均收益資產的16.2%2021年3月31日。截至2022年12月31日，投資組合的預期平均壽命約為7.96歲，而截至12月31日的平均壽命為6.27年31, 2021. See Note 1-我們關於投資證券的會計政策在經審計的綜合財務報表中的主要會計政策摘要。

當購買證券時，根據我們的意圖，它們被指定為持有至到期或可供出售，我們的意圖考慮了流動性需求、利率預期、資產/負債管理策略和資本要求。

下表列出了過去兩年投資證券的報告價值：

表5-投資證券的價值

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

十二月三十一日，

 

(千美元)

    

2022

    

2021

 

持有至到期(攤銷成本)：

​

​

​

​

​

​

​

美國政府機構

​

$

197,262

​

$

112,913

​

美國政府發行的住房抵押貸款支持證券

​

​

​

​

​

​

​

代理機構或贊助企業

​

​

1,591,646

​

​

1,120,104

​

住房抵押貸款--美國政府發行的債券

​

​

​

​

​

​

​

代理機構或贊助企業

​

​

474,660

​

​

174,178

​

美國政府發行的商業抵押貸款支持證券

​

​

​

​

​

​

​

代理機構或贊助企業

​

​

362,586

​

​

350,116

​

美國小企業管理局貸款支持證券

​

​

57,087

​

​

62,590

​

持有至到期的合計

​

$

2,683,241

​

$

1,819,901

​

可供出售(公允價值)：

​

​

​

​

​

​

​

美國國債

​

​

265,638

​

​

—

​

美國政府機構

​

​

219,088

​

​

97,117

​

美國政府發行的住房抵押貸款支持證券

​

​

​

​

​

​

​

代理機構或贊助企業

​

​

1,698,353

​

​

1,831,039

​

住房抵押貸款--美國政府發行的債券

​

​

​

​

​

​

​

代理機構或贊助企業

​

​

601,045

​

​

725,995

​

美國政府發行的商業抵押貸款支持證券

​

 

​

​

 

​

​

代理機構或贊助企業

​

 

1,000,398

​

 

1,207,241

​

州和市政義務

​

 

1,064,852

​

 

812,689

​

美國小企業管理局貸款支持證券

​

 

444,810

​

 

500,663

​

公司證券

​

 

32,638

​

 

18,734

​

可供出售的總數量

​

 

5,326,822

​

 

5,193,478

​

其他投資總額

​

 

179,717

​

 

160,568

​

總投資證券

​

$

8,189,780

​

$

7,173,947

​

2022年期間，我們的投資證券總額比去年12月增加了10億美元，增幅為14.2%2021年3月31日。收購大西洋資本為我們的投資組合增加了6.917億美元的可供出售的投資證券。在本金償還後，我們立即出售了4.144億美元的證券，並在我們的投資組合中保留了2.737億美元。大西洋資本保留的證券主要是州和市政債務。2022年，我們購買了25億美元的證券，其中11億美元歸類為持有至到期，14億美元歸類為可供出售，2040萬美元歸類為其他投資。這些購買被總計13億美元的投資證券的到期、償付、出售和贖回部分抵消。截至本年度止年度的淨攤銷保費為2,730萬美元2022年12月31日。

67

目錄表

在12月於2022年3月31日，可供出售投資證券組合的未實現淨虧損為8.893億美元，較其攤銷成本基礎低14.3%。12月份的可比估值2021年31日反映了可供出售投資組合的未實現淨虧損2780萬美元，比其攤銷成本基礎低0.5%。與2021年12月31日相比，2022年12月31日可供出售投資組合的公允價值減少的主要原因是2022年期間短期和長期利率都有所上升。在12月截至2022年3月31日，持有至到期投資證券組合的未實現淨虧損為4.331億美元，較其攤銷成本基礎低16.1%。截至2021年12月31日，持有至到期投資證券組合的未實現淨虧損為4,180萬美元，較其攤銷成本基礎低2.3%。

表6-投資證券信用評級

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

    

​

    

    

​

    

​

    

    

​

    

    

​

 

​

​

攤銷

​

公平

​

未實現

​

​

​

​

​

​

 

(千美元)

​

成本

​

價值

​

淨虧損

​

AAA-A級

​

未定級

 

2022年12月31日

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

美國國債

​

$

272,416

​

$

265,638

​

$

(6,778)

​

$

272,416

​

$

—

​

美國政府機構

​

​

443,234

​

​

386,563

​

​

(56,671)

​

​

443,234

​

​

—

​

美國政府發行的住房抵押貸款支持證券

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

機構或贊助企業*

​

​

3,588,051

​

​

3,034,906

​

​

(553,145)

​

​

96

​

​

3,587,955

​

住房抵押貸款--美國政府發行的債券

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

機構或贊助企業*

​

​

1,182,997

​

​

1,006,041

​

​

(176,956)

​

​

—

​

​

1,182,997

​

美國政府發行的商業抵押貸款支持證券

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

機構或贊助企業*

​

 

1,559,286

​

​

1,296,680

​

​

(262,606)

​

​

17,000

​

 

1,542,286

​

州和市政義務

​

 

1,269,525

​

​

1,064,852

​

​

(204,673)

​

​

1,269,470

​

 

55

​

美國小企業管理局貸款支持證券

​

 

548,290

​

​

489,672

​

​

(58,618)

​

​

548,290

​

 

—

​

公司證券

​

​

35,583

​

​

32,638

​

​

(2,945)

​

​

—

​

​

35,583

​

​

​

$

8,899,382

​

$

7,576,990

​

$

(1,322,392)

​

$

2,550,506

​

$

6,348,876

​

*

機構抵押貸款支持證券(“MBS”)、機構抵押貸款支持證券(“CMO”)和機構商業抵押貸款支持證券(“CMBS”)由發行政府支持的企業(“GSE”)提供及時支付本金和利息的擔保。除了得到美國政府充分信任和信用支持的政府全國抵押貸款協會證券外，只有政府證券交易所負責支付這一擔保的款項。雖然評級機構尚未對發行的MBS、CMO和CMBS中的任何一種進行評級，但GSE發行的優先債務證券的評級始終為“AAA”。大多數市場參與者認為，機構MBS、CMO和CMBS具有隱含的AAA評級(標準普爾評級為AA+)，因為這些證券有及時付款的保證和抵押貸款的選擇標準。我們不擁有任何自有品牌的抵押貸款支持證券。上述評級下列示的餘額反映了投資證券的攤銷成本。

持有至到期

如上所述，該公司選擇將其在2022年至2021年期間購買的一些證券歸類為持有至到期。該公司不打算出售這些證券，並預計將持有至到期。這些證券包括1.973億美元的機構證券，24億美元的由美國政府機構或贊助企業發行的住宅和商業抵押貸款支持證券，以及5710萬美元的小企業管理局貸款支持證券。以下是我們持有至到期投資組合的要點：

●持有至到期的投資組合總額為27億美元
●截至2022年12月31日，持有至到期的證券餘額佔總資產的6.1%。
●我們在2022年購買了11億美元的持有至到期投資證券，部分被2022年總計2.3億美元的到期、贖回和償還所抵消。

可供出售

可供出售的證券包括政府贊助實體的債券、州和市政債券、美國政府機構或贊助企業發行的住宅和商業抵押貸款支持證券、小企業管理局貸款支持證券和公司證券。在12月2022年31日，公允價值53億美元和攤銷成本62億美元的投資證券被歸類為可供出售。對未實現淨虧損8.893億美元的調整這些證券的賬面價值與其攤銷成本之間的差額已在綜合資產負債表中作為累計其他全面虧損的組成部分反映。以下是我們可供出售的證券的要點：

●可供出售的證券總額比2021年12月31日的餘額增加了1.333億美元，或2.6%. 2022年期間，投資組合的未實現損益頭寸減少了8.615億美元，保費攤銷淨額為2100萬美元。我們在2022年購買了14億美元的可供出售的投資證券，部分被到期、贖回和償還總額5.759億美元和銷售總額482.0美元所抵消

68

目錄表

2022年將達到100萬。2022年的銷售主要與重組我們的投資組合以適應我們的投資戰略和風險狀況有關。
●截至2022年12月31日，可供出售的證券餘額佔總資產的12.1%，截至2021年12月31日，佔總資產的12.4%。
●2022年所有投資證券的利息收入為1.722億美元，比87.6美元增加了8460萬美元，增幅為96.6%2021年將達到100萬。增加的原因是2.7美元平均餘額增加10億美元，投資證券收益率增加。2022年，投資證券的收益率上升了52個基點，達到2.0%。 2022年，隨着市場利率的上升，我們將一部分資產負債表上的流動性投入到我們的投資組合中。因此，與現有投資組合相比，2022年的購買具有更高的收益率，從而提高了我們投資組合的整體收益率。

截至2022年12月31日，我們有1,311種投資證券(包括可供出售和持有至到期)的未實現虧損頭寸，總計1.3美元十億美元。請參閲備註3-投資證券在合併財務報表中提供更多信息。處於虧損狀態的證券數目和虧損與投資組合規模的相對百分比增加，主要是由於2022年期間短期和長期利率上升。.

當證券的公允價值下降至低於證券的攤餘成本基礎時，管理層評估證券的減值，以確定是否存在與公允價值下降相關的信貸損失，至少按季度計算，並在經濟或市場考慮需要進行此類評估時更頻繁地進行評估。信貸損失是單獨計算的，而不是集體計算的，使用貼現現金流量法，即管理層將預期現金流量的現值與證券的攤銷成本基礎進行比較。信貸損失部分將通過信貸損失準備金予以確認。考慮因素包括：(1)發行人的財務狀況和近期前景，包括違約率和拖欠率；(2)收到投資的合同現金流的前景；(3)公允價值低於成本的時間長度和程度；(4)我們將我們在發行人的投資保留一段時間的意圖和能力，以允許任何預期的公允價值回收或債務證券，無論我們是否更有可能被要求在收回其公允價值之前出售債務證券，(5)一般利率水平的預期變化前景；(6)信用評級；(7)第三方擔保；(8)抵押品價值。在分析發行人的財務狀況時，管理層會考慮證券是否由聯邦政府或其機構發行，債券評級機構是否已下調評級，對發行人財務狀況的審查結果，以及發行人預期支付投資合同現金流的能力。該公司進行了一項分析，確定以下證券的預期信用損失為零：美國財政部證券, 機構支持證券，包括由Ginnie Mae、Fannie Mae、FHLB、FFCB和SBA發行的證券。所有美國財政部和機構支持的證券都得到了美國政府或其機構之一的充分信任和信用支持。市政證券和所有其他預期信用損失不為零的證券每季度進行評估，以確定是否存在與公允價值下降相關的信用損失。截至12月所有未實現虧損的債務證券2022年繼續如期表現，我們認為不存在信用損失，也不需要為信用損失撥備。

此外，作為我們對持有投資意圖和能力的評估的一部分，我們將考慮我們的投資策略、現金流需求、流動性狀況、資本充足率和利率風險狀況。我們目前不打算出售投資組合中的證券，我們也不太可能被要求出售債務證券。上述考慮因素的改變可能會影響我們未來的意圖。請參閲註釋1-重要賬户政策摘要，以供進一步討論。

其他投資

我們的其他投資證券由非流通股本證券組成，這些證券的市場價值無法輕易確定。因此，在評估這些證券的減值時，管理層考慮面值的最終可恢復性，而不是確認暫時的價值下降。截至12月2022年3月31日，我們確定我們的其他投資證券沒有減值。截至2022年12月31日，其他投資證券價值約為179.7美元1000萬美元，佔總資產的0.41%，主要由FRB和FHLB股票組成，分別為1.503億美元和1510萬美元。在2022年或2021年期間，這些證券的銷售沒有收益或虧損。

69

目錄表

表7-投資證券的到期日分佈和收益率

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截止日期：

​

截止日期為

​

截止日期為

​

截止日期為

​

​

​

​

​

 

​

​

1年或1年以下

​

1至5年

​

5年至10年

​

10年

​

總計(12)

 

(千美元)

  

金額

    

產率

    

金額

    

產率

    

金額

    

產率

    

金額

    

產率

    

金額

   

產率

 

持有至到期日(攤銷成本)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

美國政府機構(1)

​

$

—

​

—

%  

$

64,365

​

2.11

%  

$

82,908

​

1.74

%  

$

49,989

​

1.73

%  

$

197,262

​

1.86

%  

美國政府發行的住房抵押貸款支持證券

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

代理機構或贊助企業 (2)

​

​

—

​

—

​

​

—

​

—

​

​

226,335

​

1.99

​

​

1,365,311

​

1.81

​

​

1,591,646

​

1.84

​

住房抵押貸款--美國政府發行的債券

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

代理機構或贊助企業(3)

​

​

—

​

—

​

​

—

​

—

​

​

—

​

—

​

​

474,660

​

2.49

​

​

474,660

​

2.49

​

美國政府發行的商業抵押貸款支持證券

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

代理機構或贊助企業(4)

​

​

—

​

—

​

​

36,747

​

0.94

​

​

61,186

​

1.09

​

​

264,653

​

1.62

​

​

362,586

​

1.46

​

美國小企業管理局貸款支持證券(7)

​

​

—

​

—

​

​

—

​

—

​

​

—

​

—

​

​

57,087

​

1.25

​

​

57,087

 

1.25

​

持有至到期的合計

​

$

—

​

—

%  

$

101,112

​

1.69

%  

$

370,429

​

1.78

%  

$

2,211,700

​

1.92

%  

$

2,683,241

 

1.89

%

可供出售(公允價值)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

美國政府國債 (9)

​

$

194,531

​

1.70

%  

$

71,107

​

1.86

%  

$

—

​

—

%  

$

—

​

—

%  

$

265,638

​

1.74

%

美國政府機構(1)

​

​

—

​

—

​

​

122,339

​

2.63

​

​

96,749

​

1.68

​

​

—

​

—

​

​

219,088

 

2.21

​

美國政府發行的住房抵押貸款支持證券

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

代理機構或贊助企業 (2)

​

​

196

​

—

​

​

2,741

​

2.27

​

​

141,519

​

2.09

​

​

1,553,897

​

1.96

​

​

1,698,353

​

1.97

​

住房抵押貸款--美國政府發行的債券

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

代理機構或贊助企業(3)

​

​

—

​

—

​

​

11,504

​

2.53

​

​

15,462

​

2.34

​

​

574,079

​

2.17

​

​

601,045

​

2.18

​

美國政府發行的商業抵押貸款支持證券

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

代理機構或贊助企業(4)

​

​

4

​

4.52

​

​

88,120

​

2.29

​

​

449,870

​

1.89

​

​

462,404

​

1.78

​

​

1,000,398

​

1.87

​

州和市政義務(5)(6)

​

 

3,765

​

3.09

​

 

50,193

​

3.35

​

 

112,939

​

3.01

​

 

897,955

​

2.71

​

 

1,064,852

 

2.77

​

美國小企業管理局貸款支持證券(7)

​

 

3,204

​

—

​

 

18,183

​

2.41

​

 

154,815

​

2.97

​

 

268,608

​

2.11

​

 

444,810

 

2.40

​

公司證券(8)

​

 

—

​

—

​

 

4,987

​

7.93

​

 

26,822

​

3.98

​

 

829

​

4.50

​

 

32,638

 

4.60

​

可供出售的總數量

​

$

201,700

​

1.70

%  

$

369,174

​

2.51

%  

$

998,177

​

2.25

%  

$

3,757,771

​

2.16

%  

$

5,326,822

​

2.19

%

其他投資總額(10)

​

$

—

​

—

%  

$

—

​

—

%  

$

—

​

—

%  

$

179,717

​

3.47

%  

$

179,717

 

3.47

%

總投資證券(11)

​

$

201,700

​

1.70

%  

$

470,286

​

2.33

%  

$

1,368,606

​

2.13

%  

$

6,149,188

​

2.11

%  

$

8,189,780

 

2.12

%

佔總數的百分比

​

 

2

%  

​

​

 

6

%  

​

​

 

17

%  

​

​

 

75

%  

​

​

​

​

​

​

​

累計佔總數的百分比

​

 

2

%  

​

​

 

8

%  

​

​

 

25

%  

​

​

 

100

%  

​

​

​

​

​

​

​

(1)美國政府機構的預期平均壽命為5.51年；持有至到期的平均壽命為6.67年，可供出售的平均壽命為4.59年。
(2)美國政府機構或贊助企業發行的住房抵押貸款支持證券的預期平均壽命為7.44年；持有至到期的平均壽命為7.57年，可供出售的平均壽命為7.35年。
(3)美國政府機構或贊助企業發行的住房抵押貸款債券證券的預期平均壽命為7.62年；持有至到期的平均壽命為8.46年，可供出售的平均壽命為7.06年。
(4)美國政府機構或贊助企業發行的商業抵押貸款支持證券的預期平均壽命為6.37年；持有至到期的平均壽命為5.99年，可供出售的平均壽命為6.49年。
(5)免税收入的收益已在上表的應税等值基礎上列示。
(6)州和市政債務的預期平均壽命為14.82歲。
(7)小企業管理局貸款支持證券的預期平均壽命為6.18年；持有至到期的平均壽命為7.87年，可供出售的平均壽命為5.99年。
(8)公司證券的預期平均壽命是6.80年。
(9)美國國債的預期平均壽命為0.89年。
(10)FRB、FHLB和其他非上市股權證券沒有固定的到期日，被歸類為“10年後到期”。
(11)整個投資證券組合的預期平均壽命為7.96年(不包括FRB、FHLB和沒有到期日的公司股票)。
(12)上表所列總值為可供出售證券的總公允價值及持有至到期日的攤銷成本。

貸款組合

我們的貸款組合仍然是我們最大的利息類別-賺取資產。截至2022年12月31日，不包括持有待售貸款在內的貸款總額為30.2美元62億美元，比2021年底的餘額總體增加62億美元，增幅為26.1%。非收購貸款增長68億美元，2022年增長42.1%，受所有類別增長的推動，其他貸款除外。貸款增長由消費房地產貸款增長58.4%構成，非房地產貸款增長43.9%。業主自住性房地產貸款(包括建築和土地開發貸款)，商業業主自住性房地產貸款增長19.0%，商業和工業貸款增長41.7%，其他創收財產增長39.1%，消費性非房地產貸款增長55.4%。收購貸款總額比2021年底的餘額減少5.046億美元，降幅為6.4%。減產收購貸款的增加是由於PCD和非PCD貸款類別的償還和償還，以及轉移到我們的非收購貸款組合的收購貸款的續期，但被期內與大西洋資本合併增加的24億美元所抵消。

2022年平均未償還貸款總額為275億美元，比2021年24.1美元的平均水平高出33億美元，即13.8%十億美元。(有關本公司收購貸款會計的進一步討論，請參閲合併財務報表中的附註1-重要會計政策摘要、附註2-合併和收購、附註4-貸款和附註5-信貸損失準備。)

70

目錄表

下表按類別彙總了貸款組合(不包括持有的待售貸款)：

表8-按貸款類別劃分的貸款分佈

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

十二月三十一日，

 

(千美元)

    

2022

    

2021

 

收購貸款：

​

​

​

​

​

​

​

收購-未購買的信用惡化貸款：

​

​

​

​

​

​

​

非業主自住房地產(1)

​

$

2,250,428

​

$

2,229,401

​

消費房地產(2)

​

 

902,271

​

 

1,138,903

​

商業業主自住房地產

​

 

1,332,942

​

 

1,325,412

​

工商業

​

 

1,128,280

​

 

770,133

​

其他創收財產

​

 

195,265

​

 

286,566

​

消費者

​

 

133,679

​

 

139,470

​

其他

​

​

227

​

​

184

​

已獲得-未購買的信用惡化貸款總額

​

​

5,943,092

​

​

5,890,069

​

收購購買的信用惡化貸款(PCD)：

​

​

​

​

​

​

​

非業主自住房地產(3)

​

​

599,522

​

​

919,370

​

消費房地產(2)

​

 

233,740

​

 

296,682

​

商業業主自住房地產

​

 

435,650

​

 

542,602

​

工商業

​

 

66,891

​

 

85,380

​

其他創收財產

​

 

52,827

​

 

88,093

​

消費者

​

 

41,101

​

 

55,195

​

收購購買的信用不良貸款總額(PCD)

​

​

1,429,731

​

​

1,987,322

​

獲得的貸款總額

​

​

7,372,823

​

​

7,877,391

​

未獲得貸款：

​

​

​

​

​

​

​

非業主自住房地產(4)

​

​

8,083,369

​

​

5,616,144

​

消費房地產(2)

​

 

5,339,199

​

 

3,371,373

​

商業業主自住房地產

​

 

3,691,601

​

 

3,102,102

​

工商業

​

 

4,118,312

​

 

2,905,620

​

其他創收財產

​

 

448,150

​

 

322,145

​

消費者

​

 

1,103,646

​

 

709,992

​

其他貸款

​

 

20,762

​

 

23,399

​

未取得貸款總額

​

​

22,805,039

​

​

16,050,775

​

貸款總額(扣除非勞動收入)

​

$

30,177,862

​

$

23,928,166

​

(1)包括截至2022年12月31日和2021年12月31日的建築和土地開發貸款分別為2.585億美元和1.804億美元。
(2)包括對1-4個家庭所有人擁有的自有財產的貸款，以及1-4個家庭擁有人擁有的帶有商業意圖的自有財產的抵押貸款。
(3)包括截至2022年12月31日和2021年12月31日的4,650萬美元和5,970萬美元的建設和土地開發貸款。
(4)包括截至2022年12月31日和2021年12月31日分別為26億美元和18億美元的建設和土地開發貸款。

與2021年12月31日相比，截至2022年12月31日我們的貸款組合如下：

●截至2022年12月31日，未取得貸款為228億美元，佔貸款總額的75.6%。相比之下，截至去年12月，未收購貸款為161億美元，佔67.1%2021年3月31日。未取得貸款增加68億美元，原因是已取得貸款的有機增長和轉至未取得貸款組合的續期。扣除購買力平價貸款的減少，非收購貸款增加70億美元。
●收購貸款為74億美元，佔12月份貸款總額的24.4%2022年3月31日。相比之下，12月份獲得的貸款為79億美元，佔32.9%31, 2021. The $504.6 million 減少量已獲得的貸款中的本金支付、沖銷、止贖和已獲得貸款的續期被轉移到我們的未收購貸款組合中。這一下降還包括通過償還和免除獲得的購買力平價貸款減少了1,120萬美元。
●非業主自用房地產和消費房地產擔保的未獲得貸款為13.4美元10億美元，佔2022年12月31日總貸款組合的44.5%。這比去年12月份增加了44億美元，增幅為49.3%2021年3月31日。截至2022年12月31日，由非業主自用房地產和消費性房地產獲得的貸款為4.0美元10億美元，佔總貸款組合的13.2%。這與去年12月份相比減少了5.984億美元，降幅為13.1%2021年3月31日。在未購入和購入的投資組合中，57.7%的貸款是非業主自用和消費性房地產貸款。
o在截至2022年12月31日的未收購房地產貸款中，81億美元，即貸款組合的26.8%是以非業主自用房地產為抵押的。消費房地產獲得的貸款為53億美元，

71

目錄表

或佔2022年12月31日總貸款組合的17.7%。相比之下，截至2021年12月31日，非業主自住型房地產獲得的貸款為56億美元，佔23.5%，消費房地產獲得的貸款為34億美元，佔14.1%。
o在這些收購的房地產貸款中，28億美元，即貸款組合的9.4%，是以非業主自用房地產為抵押的。2022年3月31日。消費房地產擔保的貸款為1.1美元10億美元，或3.8%。相比之下，截至2021年12月31日，非業主自住房地產獲得的貸款為31億美元，佔13.2%，消費房地產獲得的貸款為14億美元，佔6.0%。
●由上述非業主自住房地產擔保的貸款包括建築和土地開發貸款。截至2022年12月31日，建設和土地開發貸款總額為29億美元，而12月份為20億美元2021年3月31日。在商業週期低迷期間，建築和土地開發貸款更容易受到損失風險的影響。
o2022年，未收購的建築和土地開發貸款增加了7.663億美元，高於去年12月的180萬美元31, 2021 to $2.6 billion.
o2022年收購的建築和土地開發貸款增加了6480萬美元，從2021年12月31日的2.401億美元增加到3.049億美元。
●截至12月份，消費房地產貸款總額包括52億美元的自用消費者貸款和13億美元的房屋淨值貸款。2022年3月31日。相比之下，12月份的消費者自住貸款為36億美元，房屋淨值貸款為12億美元2021年3月31日。2022年期間，消費房地產貸款組合比2021年12月31日增加了17億美元。
o截至12月份，消費房地產獲得的未收購貸款包括44億美元的消費者自住貸款和9.582億美元的房屋淨值貸款。2022年3月31日。截至2021年12月31日，我們有27億美元的自有消費者貸款和710.3美元未收購貸款組合中的房屋淨值貸款為100萬美元。該公司決定在2022年在其投資組合中持有更多1-4個家庭抵押貸款產品，而不是將貸款出售到二級市場。
o消費房地產獲得的貸款包括7.81億美元的消費者自住貸款和3.55億美元的房屋淨值貸款2022年3月31日。截至2021年12月31日，我們收購的貸款組合中有9.773億美元的消費者自住貸款和4.583億美元的房屋淨值貸款。
●截至2022年12月31日，未收購和已收購的商業業主自住房地產貸款分別佔貸款組合總額的37億美元，即12.2%和18億美元，或5.9%；而截至12月31日，未收購和已收購的商業房地產貸款分別為31億美元，或13.0%，19億美元或7.8%31, 2021.
o未收購的商業業主自住房地產貸款通過有機增長和獲得的貸款的續期增加了5.895億美元。
o收購的商業業主自住房地產貸款減少9940萬美元由於與2022年12月31日相比，從2021年12月31日轉移到我們的非收購貸款組合的本金支付、註銷、止贖和獲得貸款的續訂。
●截至2022年12月31日，未收購和收購的商業和工業貸款分別佔貸款組合總額的41億美元或13.6%和12億美元或4.0%，而截至12月31日分別為29億美元或12.1%和8.55億美元或3.6%31, 2021.
o未收購的商業和工業貸款增加12億美元。未收購的商業和工業貸款的整體增長包括購買力平價貸款下降2.233億美元。
o與2021年12月31日相比，收購的商業和工業貸款增加了3.397億美元2022年3月31日。獲得的商業和工業貸款的總體增長包括購買力平價貸款減少1,120萬美元。

2022年，不包括持有待售貸款的利息收入的貸款利息收入總額為12億美元，比983.7美元增加1.916億美元，增幅19.5%2021年將達到100萬。這一增長主要是由於我們的未收購貸款組合的平均餘額增加了50億美元，但被我們收購的貸款組合的平均餘額減少了16億美元所抵消。未購入貸款組合平均餘額的增長是由於購入貸款的正常有機增長和續期。。購入的貸款組合下降是由於還款。

72

目錄表

以及PCD和非PCD貸款類別的回報，以及被轉移到我們的非收購貸款組合中的收購貸款的續訂，即使是2022年3月1日通過與大西洋資本合併獲得的24億美元貸款。平均投資組合餘額總體增加對利息收入的影響因未收購投資組合的收益率增加24個基點和收購投資組合的收益率增加36個基點而得到加強。未收購貸款組合的收益率從2021年的3.79%上升到2022年的4.03%，收購貸款組合的收益率從2021年的4.49%上升到2022年的4.85%。未購入貸款組合和購入貸款組合收益率上升的原因是從2022年3月開始加息。

下表顯示了截至2022年12月31日未收購貸款組合的合同到期日。

表9--未取得貸款的期限分佈

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2022年12月31日

    

​

​

    

1年

    

成熟性

    

成熟性

​

完畢

 

(千美元)

​

總計

​

或更少

​

1至5年

​

5至15年

​

15年

非業主自住房地產

​

$

8,083,369

​

$

597,190

​

$

3,189,894

​

$

3,475,668

​

$

820,617

​

消費性房地產

​

 

5,339,199

​

 

51,796

​

 

141,821

​

 

926,131

​

 

4,219,451

​

商業業主自住房地產

​

 

3,691,601

​

 

134,464

​

 

925,826

​

 

2,504,274

​

 

127,037

​

工商業

​

 

4,118,312

​

 

534,909

​

 

1,863,665

​

 

1,047,877

​

 

671,861

​

其他創收財產

​

 

448,150

​

 

35,449

​

 

233,615

​

 

106,444

​

 

72,642

​

消費者

​

 

1,103,646

​

 

120,757

​

 

440,368

​

 

346,550

​

 

195,971

​

其他貸款

​

 

20,762

​

 

20,762

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

未取得貸款總額

​

$

22,805,039

​

$

1,495,327

​

$

6,795,189

​

$

8,406,944

​

$

6,107,579

​

​

表10--一年後到期的未購置貸款--固定或浮動

​

​

​

​

​

​

​

​

2022年12月31日

    

​

​

    

​

​

​

(千美元)

​

固定費率

​

可變利率

​

非業主自住房地產

​

$

3,052,053

​

$

4,434,126

​

消費性房地產

​

 

2,122,261

​

 

3,165,142

​

商業業主自住房地產

​

 

2,390,318

​

 

1,166,819

​

工商業

​

 

2,317,942

​

 

1,265,461

​

其他創收財產

​

 

273,094

​

 

139,607

​

消費者

​

 

963,026

​

 

19,863

​

未取得貸款總額

​

$

11,118,694

​

$

10,191,018

​

下表顯示了收購的未購買信用惡化貸款組合在2022年12月31日的合同到期日。

表11--已獲得的未購買的信用惡化貸款的期限分佈

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2022年12月31日

    

​

​

    

1年

    

成熟性

    

成熟性

​

完畢

 

(千美元)

​

總計

​

或更少

​

1至5年

​

5至15年

​

15年

 

非業主自住房地產

​

$

2,250,428

​

$

222,126

​

$

1,065,299

​

$

854,775

​

$

108,228

​

消費性房地產

​

 

902,271

​

 

29,594

​

 

143,950

​

 

263,453

​

 

465,274

​

商業業主自住房地產

​

 

1,332,942

​

 

78,461

​

 

409,727

​

 

718,684

​

 

126,070

​

工商業

​

 

1,128,280

​

 

123,860

​

 

448,454

​

 

378,418

​

 

177,548

​

其他創收財產

​

 

195,265

​

 

19,571

​

 

61,354

​

 

74,913

​

 

39,427

​

消費者

​

 

133,679

​

 

26,617

​

 

33,669

​

 

60,863

​

 

12,530

​

其他

​

​

227

​

​

227

​

​

—

​

 

—

​

​

—

​

已獲得-未購買的信用惡化貸款總額

​

$

5,943,092

​

$

500,456

​

$

2,162,453

​

$

2,351,106

​

$

929,077

​

​

表12-- 收購的非PCD貸款，一年後到期--固定或浮動

​

​

​

​

​

​

​

​

2022年12月31日

    

​

​

    

​

​

​

(千美元)

​

固定費率

​

可變利率

​

非業主自住房地產

​

$

694,113

​

$

1,334,189

​

消費性房地產

​

 

257,855

​

 

614,822

​

商業業主自住房地產

​

 

517,158

​

 

737,323

​

工商業

​

 

594,695

​

 

409,725

​

其他創收財產

​

 

58,539

​

 

117,155

​

消費者

​

 

100,123

​

 

6,939

​

已獲得-未購買的信用惡化貸款總額

​

$

2,222,483

​

$

3,220,153

​

73

目錄表

下表顯示了收購的購買信用惡化貸款組合在2022年12月31日的合同到期日。

表13--購入的信用惡化貸款的期限分佈

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2022年12月31日

    

​

​

    

1年

    

成熟性

    

成熟性

​

完畢

 

(千美元)

​

總計

​

或更少

​

1至5年

​

5至15年

​

15年

 

非業主自住房地產

​

$

599,522

​

$

59,407

​

$

171,399

​

$

321,059

​

$

47,657

​

消費性房地產

​

 

233,740

​

 

11,329

​

 

28,392

​

 

51,102

​

 

142,917

​

商業業主自住房地產

​

 

435,650

​

 

45,139

​

 

147,070

​

 

208,395

​

 

35,046

​

工商業

​

 

66,891

​

 

20,905

​

 

26,096

​

 

15,216

​

 

4,674

​

其他創收財產

​

 

52,827

​

 

8,733

​

 

8,818

​

 

25,696

​

 

9,580

​

消費者

​

 

41,101

​

 

894

​

 

8,128

​

 

31,231

​

 

848

​

收購購買的信用不良貸款總額(PCD)

​

$

1,429,731

​

$

146,407

​

$

389,903

​

$

652,699

​

$

240,722

​

表14- 收購的PCD貸款一年後到期-固定或浮動

​

​

​

​

​

​

​

​

2022年12月31日

    

​

​

    

​

​

​

(千美元)

​

固定費率

​

可變利率

​

非業主自住房地產

​

$

111,094

​

$

429,021

​

消費性房地產

​

 

98,185

​

 

124,226

​

商業業主自住房地產

​

 

182,899

​

 

207,612

​

工商業

​

 

33,637

​

 

12,349

​

其他創收財產

​

 

12,828

​

 

31,266

​

消費者

​

 

39,687

​

 

520

​

收購購買的信用不良貸款總額(PCD)

​

$

478,330

​

$

804,994

​

問題債務重組(TDR)

我們指定貸款合同期限內的預期信貸損失。在確定合同條款時，公司會考慮預期的預付款，但不能考慮預期的延期、續訂或修改，除非公司合理地預期會與借款人簽署TDR。如果出現合理預期的TDR，本公司將合理預期的TDR計入當前預期的信貸損失估計。對於消費貸款，合理預期TDR的時間點是公司批准借款人的修改申請(即借款人有資格獲得TDR)或信用管理部門批准對不合格貸款的貸款優惠。對於商業貸款，合理預期TDR的時間點是公司批准貸款修改或信用管理部門批准對不合格貸款的貸款優惠。本公司對TDR使用貼現現金流方法，以計算在ACL內向借款人提供的特許權的影響。

僅導致微不足道的延遲付款的重組不被視為經濟讓步。根據冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法(也稱為CARE法案)，該公司實施了貸款修改計劃，以應對新冠肺炎疫情，以便在還款條款方面為借款人提供靈活性。該公司的付款救濟援助包括容忍、延期、延期和再老化計劃，以及某些其他修改策略。本公司選擇了CARE法案中的會計政策，即如果特許權滿足CARE法案定義的標準，則不將TDR會計應用於為受新冠肺炎疫情影響的借款人修改的貸款。截至2022年12月31日和2021年12月31日，TDR總額分別為2,140萬美元和1,250萬美元，其中截至2022年12月31日的重組貸款累計為1,350萬美元，而截至12月底為1,120萬美元2021年3月31日。我們沒有重大承諾向這些貸款被修改的借款人提供額外資金。

74

目錄表

過去兩年貸款組合、OREO和其他不良資產的風險要素水平如下：

表15-不良資產

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

十二月三十一日，

    

(千美元)

    

2022

    

2021

    

未收購：

​

​

​

​

​

​

​

非權責發生制貸款

​

$

40,517

​

$

18,201

​

累計逾期90天或以上的貸款

​

 

2,358

​

 

4,612

​

重組貸款

​

 

4,154

​

 

499

​

不良貸款總額

​

 

47,029

​

 

23,312

​

擁有的其他房地產(“OREO”)(1)(2)

​

 

141

​

 

252

​

其他不良資產(三)

​

 

104

​

 

338

​

OREO和其他不包括收購資產的不良資產總額

​

 

245

​

 

590

​

不包括收購資產的不良資產總額

​

 

47,274

​

 

23,902

​

收購：

​

​

​

​

​

​

​

非權責發生制貸款(4)

​

 

59,554

​

 

56,718

​

累計逾期90天或以上的貸款

​

 

1,992

​

 

251

​

收購的不良貸款總額

​

 

61,546

​

 

56,969

​

收購的OREO和其他不良資產：

​

​

​

​

​

​

​

收購的OREO(1)(5)

​

 

882

​

 

2,484

​

其他收購的不良資產(3)

​

 

40

​

 

391

​

收購的OREO和其他不良資產總額

​

 

922

​

 

2,875

​

收購的不良資產總額

​

 

62,468

​

 

59,844

​

不良資產總額

​

$

109,742

​

$

83,746

​

不包括收購的資產：

​

​

​

​

​

​

​

不良資產總額佔貸款和收回資產總額的百分比(6)

​

 

0.21

%  

 

0.15

%  

不良資產總額佔總資產的百分比(7)

​

 

0.11

%  

 

0.06

%  

不良貸款佔期末貸款的百分比(6)

​

 

0.21

%  

 

0.15

%  

包括收購的資產：

​

​

​

​

​

​

​

不良資產總額佔貸款和收回資產總額的百分比(6)

​

 

0.36

%  

 

0.35

%  

不良資產總額佔總資產的百分比(7)

​

 

0.25

%  

 

0.20

%  

不良貸款佔期末貸款的百分比(6)

​

 

0.36

%  

 

0.34

%  

(1)包括因喪失抵押品贖回權而獲得的房地產。排除某些不再用於銀行用途的財產。
(2)不包括截至2022年12月31日和2021年12月31日分別持有待售的1430萬美元和100萬美元的未收購銀行房地，目前這些未收購銀行房地分別在資產負債表上披露。
(3)由非房地產止贖資產組成，如收回的車輛。
(4)在……裏面不包括購買信用惡化的非應計貸款(PCD貸款)。
(5)不包括截至2022年12月31日和2021年12月31日分別持有供出售的340萬美元和860萬美元的收購銀行房地，這些房地目前在資產負債表上單獨披露。
(6)貸款數據不包括持有的待售抵押貸款。
(7)就這一計算而言，總資產包括所有資產(包括已購入和未購入的)。

不良貸款總額為4,700萬美元，佔未收購貸款總額的0.21%，較去年12月增加約2,370萬美元，增幅為101.72021年3月31日。不良貸款增加，主要是因為商業非應計貸款增加1,940萬元，重組後非應計貸款增加370萬元，消費非應計貸款增加290萬元，但減幅被累計逾期90天或以上的貸款230萬美元。截至2022年12月31日，商業非權責發生貸款的增加主要是由於三筆商業業主自用貸款總額為1,600萬美元，以及兩筆商業和工業貸款總額為250萬美元。 收購的不良貸款為6,150萬美元，佔收購貸款總額的0.83%，較去年12月增加460萬美元，增幅為8.0%2021年3月31日。收購不良貸款的增加主要是由於商業非應計貸款增加580萬美元，逾期90天或以上的應計貸款增加170萬美元，被消費非應計貸款減少300萬美元所抵消。

截至12月的十大非權責發生貸款2022年31日的貸款總額為3810萬美元，包括一筆位於南卡羅來納州的貸款，一筆位於北卡羅來納州的貸款，六筆位於佐治亞州的貸款，以及兩筆位於佛羅裏達州的貸款。截至12月，這些貸款佔非應計貸款總額的31.6%2022年31日，其中大部分是房地產抵押品依賴。我們目前對這十筆貸款中的兩筆持有特定準備金，總額為240萬美元。其餘8筆貸款沒有特定準備金，因為賬面餘額低於當前抵押品價值，或者這些貸款是SBA擔保的。

75

目錄表

截至2022年12月31日，未收購的OREO比2021年12月31日的餘額減少了111,000美元，降至141,000美元。截至2022年12月31日，未收購的OREO由三處房產組成，平均價值為47,000美元，比12月的平均價值減少了205,000美元31年，2021年，當時我們只有一處房產。在2022年第四季度，我們將一處價值8.3萬美元的房產轉讓給了未收購的OREO，該季度我們沒有出售任何房產。截至2022年12月31日，其中一個未收購的OREO物業位於Hillsborough(佛羅裏達州邁爾斯堡)地區，其中兩個物業位於Beaufort(SC)地區。

截至2022年12月31日，收購的OREO從2021年12月31日的餘額減少了160萬美元，降至0.9美元百萬美元。截至2022年12月31日，收購的OREO由三處物業組成，平均價值294,000美元，比12月增加68,000美元31年，2021年，當時我們有11處房產。在2022年第四季度，我們沒有將新物業轉移到收購的OREO，但我們在該季度出售了7個物業，基數為120萬美元，導致出售物業淨虧損8.5萬美元。

我們的總體政策是至少每年獲得最新的OREO估值。奧利奧的估值包括評估或經紀人意見(請參閲其他擁有的房地產(“OREO”)在第7項-管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析中的關鍵會計政策和估計下，以進一步討論我們的OREO政策。)

潛在問題貸款

與未獲得貸款相關的潛在問題貸款(不包括在不良貸款中)約為1,580萬美元，佔截至2022年12月31日的未獲得貸款總額的0.07%，而截至12月31日的未獲得貸款總額為690萬美元，或未獲得貸款總額的0.04%2021年3月31日。截至2022年12月31日，與收購貸款有關的潛在問題貸款總額為2310萬美元，佔收購貸款總額的0.31%，而截至12月31日，與收購貸款相關的潛在問題貸款總額為1930萬美元，佔未償還收購貸款總額的0.24%2021年3月31日。所有潛在問題貸款是指有關借款人可能出現的信用問題的信息可能導致借款人無法遵守現有還款條款的貸款。

信貸損失準備(“acl”)

如前所述，ACL反映了管理層對借款人無力支付所需貸款所造成的損失的估計。本公司在採用時通過股本和隨後的調整，通過計入收益的信貸損失準備金，確定了ACL的增量增加。本公司記錄從ACL中沖銷的貸款，如果有的話，隨後的回收將在確認時增加ACL。

管理層使用系統的方法來確定其為投資而持有的貸款和某些表外信貸敞口的ACL。ACL是一個估值賬户，從攤餘成本基礎上扣除，以顯示預計在貸款組合中收取的淨金額。管理層考慮過去事件、當前狀況以及合理和可支持的預測對貸款組合可收回性的影響。公司對其ACL的估計涉及高度的判斷；因此，管理層確定預期信貸損失的過程可能會導致一系列預期信貸損失。資產負債表中記錄的公司會計準則反映了管理層在預期信貸損失範圍內的最佳估計。該公司在淨收入中確認了為管理層目前對預期信貸損失的估計而調整ACL所需的金額。本公司的ACL是使用集體評估和單獨評估的貸款來計算的。

當存在類似的風險特徵時，信貸損失準備是在集合的基礎上計量的。具有相似風險特徵的貸款被分成同質部分或池進行分析。貼現現金流(“DCF”)方法用於池中的每筆貸款，結果在池級別聚合。在考慮提前還款和本金削減效應的情況下，將週期性的違約傾向和違約造成的絕對損失應用於貸款現金流的投影模型。該分析通過將貸款級別的期限信息(例如，到期日、付款金額、利率等)配對，為池中的每個工具生成預期現金流。使用自上而下的池假設(例如，違約率和提前還款速度)。該公司確定了以下投資組合：業主自住商業房地產、非業主自住商業房地產、多户、市政、商業和工業、商業建設和土地開發、住宅建設、住宅高級抵押貸款、住宅初級抵押貸款、循環抵押貸款和其他。

76

目錄表

在釐定信貸額度的適當水平時，管理層已確定本行的虧損經驗可為其評估預期信貸損失提供最佳基礎。因此，本公司使用了每個貸款部門在一個經濟週期內的歷史信用損失經驗，同時排除了某些被收購機構(即破產銀行)的損失經驗。對於大多數用於集體評估貸款的細分模型，本公司使用統計迴歸建模方法納入了兩個或更多宏觀經濟驅動因素。

管理層在估計預期信貸損失時會考慮前瞻性信息。該公司訂閲了第三方服務，該服務提供美國經濟的季度宏觀經濟基線展望和替代方案。管理層使用基準以及對備選方案的評估來確定預期信貸損失範圍內的最佳估計值。管理層評估合理和可支持的預測情景的適當性，並考慮與實際經濟和其他數據有關的情景，如國內生產總值增長、貨幣和財政政策、通貨膨脹、供應鏈問題和俄羅斯/烏克蘭衝突等全球事件，以及這些情景中季度變化的波動性和幅度，並考慮銀行運營環境和地理區域內的條件。可將額外的預測情景與基線預測一起加權，以得出最終儲量估計。雖然相對經濟穩定的時期通常應導致預測情景和估計信貸損失的權重的穩定，但不穩定時期也可能要求管理層根據會計準則調整情景和權重的選擇。對於超出合理和可支持的預測期的合同期限，公司採用直線法在四個季度內恢復到歷史因素的長期平均值。該公司通常使用四個季度的預測期和四個季度的恢復期。

人們普遍認為，經濟衰退的可能性仍然很高。因此，管理層根據情況和經濟前景，繼續使用基線和更嚴重情景的混合預測情景。截至12月2022年3月31日，管理層選擇了75%的基線權重，並在2022年第三季度末將更嚴重的情景從60%的基線權重和40%的更嚴重情景降至25%。基準權重的提高反映出，越來越多的人認識到，經濟預測中存在更多下行風險，這些風險來自持續的通脹和利率上升、地緣政治緊張局勢和俄羅斯入侵烏克蘭，以及全球供應鏈、能源和大宗商品問題。更嚴重的情況比上一季度更嚴重，管理層認為可能性較小。儘管就業數據仍顯示出韌性，與實際貸款損失相關的撥備仍處於非常低的水平，但預測的商業房地產價格指數、全國房價指數和GDP的下行增加了商業和住宅房地產以及C&I貸款的預期損失率。因此，2022年第四季度的撥款約為4710萬美元，其中包括該季度1420萬美元的無資金承付款。在2022年期間，公司記錄了8160萬美元的信貸損失準備金，其中包括3670萬美元的無資金承諾準備金。

包括在其確定ACL的系統方法中，管理層認為有必要對損失估計過程中尚未捕捉到的信息對預期信貸損失進行定性調整。這些定性調整或增加或減少定量模型估計(即公式化模型結果)。在每個時期，公司都會考慮定性框架內相關的定性因素，包括：(1)貸款政策；(2)模型中沒有包括的經濟條件；(3)貸款組合的數量和組合；(4)逾期趨勢；(5)集中風險；(6)外部因素；以及(7)模型限制。截至2022年12月31日，我們包括920萬美元的質量調整，其中包括與通過大西洋資本合併獲得的160萬美元PCD貸款組合有關的模型限制，利率上升對某些C&I信貸330萬美元的潛在影響，以及針對430萬美元貸款政策例外情況的新準備金框架的實施。在2022年第四季度進行的總計920萬美元的質量調整中，有130萬美元與資金不足的承付款有關。

當一筆貸款不再與其部分具有類似的風險特徵時，將對該資產進行評估，以確定是否應將其包括在另一個池中，還是應單獨評估。該公司對個人評估貸款的門檻包括淨賬面餘額超過100萬美元的所有非應計貸款。管理層將監測信貸環境，並在未來有必要時對這一門檻進行調整。根據上述門檻，消費者金融資產通常將保留在池中，除非它們達到美元門檻。單獨評估的貸款的預期信貸損失將根據貼現現金流分析進行估計，除非貸款符合使用抵押品公允價值的標準，無論是由於預期的止贖，還是通過滿足抵押品依賴的定義。金融資產已經被單獨

77

目錄表

在信用狀況改善且還款條件不被認為是資產獨有的情況下，被評估的資產可以退回集合，以估計預期的信貸損失。

管理措施預計貸款合同期限內的信貸損失。在確定合同條款時，公司將考慮預期的預付款，但不得考慮預期的延期、續期或修改，除非公司合理預期將與借款人進行問題債務重組(“TDR”)。如果出現合理預期的TDR，本公司將合理預期的TDR計入當前預期的信貸損失估計。對於消費貸款，合理預期TDR的時間點是公司批准借款人的修改申請(即借款人有資格獲得TDR)或信用管理部門批准對不合格貸款的貸款優惠。對於商業貸款，合理預期TDR的時間點是公司批准貸款修改或信用管理部門批准對不合格貸款的貸款優惠。本公司對TDR使用貼現現金流方法，以計算在ACL內向借款人提供的特許權的影響。本公司沒有選擇提前採用2023年1月1日生效的TDR退役指導。

僅導致微不足道的延遲付款的重組不被視為經濟讓步。根據CARE法案，公司針對新冠肺炎疫情實施了貸款修改計劃，以便在還款條款方面為借款人提供靈活性。該公司的付款救濟援助包括容忍、延期、延期和再老化計劃，以及某些其他修改策略。本公司選擇了CARE法案中的會計政策，即如果特許權滿足CARE法案定義的標準，則不將TDR會計應用於為受新冠肺炎疫情影響的借款人修改的貸款。

對於已購買的信用惡化，或在本文中被稱為PCD，資產被定義為收購的個人金融資產(或具有類似風險特徵的被收購的金融資產組)，該資產自收購之日起經歷了本公司評估確定的信用質量自產生以來的微不足道的惡化。本公司通過將預期信貸損失(即信貸損失準備)計入金融資產的購買價格，而不是通過在損益表中計入信貸損失準備金來記錄收購的PCD貸款。截至購置日，PCD貸款的預期信用損失計入信用損失準備金。非信貸貼現或溢價是截至購置日的未償還本金餘額與攤銷成本基礎之間的差額。在收購日期後，PCD貸款的ACL的變化通過信貸損失撥備確認。非信貸折扣或溢價分別按水平收益率計入PCD貸款剩餘期限內的利息收入。根據標準中的過渡要求，公司收購的信用減值貸款(即ACI或購買的信用減值貸款)被視為PCD貸款。作為與大西洋資本公司合併的結果，該公司確認了大約1.379億美元的貸款為PCD，並在收購日為PCD貸款記錄了1380萬美元的信貸損失準備金。

大西洋資本於2022年3月1日被收購併與銀行合併，要求獨立為大西洋資本準備一個截止日期ACL，並將收購的投資組合包括在銀行的第一季度ACL中。截至2022年3月31日，大西洋資本的貸款約佔銀行總投資組合的8%。鑑於收購投資組合的相對規模和複雜性、貸款特徵的相似性以及與現有投資組合相似的損失歷史，準備金的計算使用了銀行現有的CECL模型、貸款分段和預測加權作為第一季度末準備金。收購日期ACL合共2,750萬美元，包括非PCD彙集儲備1,370萬美元、PCD彙集儲備570萬美元及PCD個別評估儲備810萬美元。這約佔該行截至2022年3月31日的ACL儲備的8%。截至2022年3月31日，收購日無資金承諾準備金總計340萬美元，佔合併後銀行總額的11%。

公司遵循非權責發生制政策，當公司以非權責發生制狀態發放貸款時，在損益表中沖銷合同利息收入。因此，在計量投資組合的預期信貸損失時，管理層在攤餘成本基礎上不計入應計應收利息餘額，也不計入應計應收利息的信貸損失準備金。截至12月2022年和2021年，記錄在其他資產中的貸款的應計利息分別為1.054億美元和7060萬美元。

該公司擁有各種資產，其中一個組成部分符合表外敞口的條件。這主要包括循環信用證和備用信用證的未支取部分。預期損失

78

目錄表

與這些風險相關的預期信貸損失中的無資金部分將在資產負債表中作為負債入賬。管理層已經確定，該公司的大部分表外信貸敞口並不是無條件可以取消的。管理層根據歷史數據完成籌資研究，以估計最終將獲得資金的無資金承付款的百分比，以計算無資金承付款準備金。管理層將這一資金比率連同為每個集合貸款部分確定的損失係數比率應用於無資金支持的貸款承諾，不包括無條件可撤銷的風險敞口和信用證，以達到無資金支持的貸款承諾準備金。截至12月截至2021年、2022年和2021年，為無資金承付款的預期信貸損失記錄的負債分別為6720萬美元和3050萬美元。目前對無資金承付款的折舊準備的調整是通過綜合損益表的信貸損失準備(追回)確認的。本公司於2022年內並無信貸損失準備或就投資證券或其他金融資產計提信貸損失撥備。

截至12月2022年3月31日，ACL餘額為3.564億美元，佔總貸款的1.18%。ACL從2022年9月30日錄得的3.244億美元餘額增加了3200萬美元。2022年第四季度的這一增長是信貸損失準備金3290萬美元和淨沖銷90萬美元的結果。截至十二月底止的年度2022年12月31日，ACL的餘額從2021年12月31日的3.018億美元增加了5460萬美元。ACL5,460萬美元的增加額是用於 信貸損失4520萬美元，其中1370萬美元是由於在大西洋資本收購中收購的PCD貸款的初始撥備，以及2022年430萬美元的淨沖銷。在截至2022年12月31日的三個月和十二個月內，公司記錄了因貸款增長而產生的信貸損失準備金，以及應用於我們的建模的當前預測，以充分反映日益增長的經濟衰退風險. 截至12月2021年3月31日，ACL餘額為3.018億美元，佔總貸款的1.26%。截至十二月底止的年度2021年3月31日，ACL從4.573億美元的餘額減少了1.555億美元。資產負債表減少1.555億美元是由於發放了1.524億美元的信貸損失準備金以及2021年310萬美元的淨沖銷。2021年，隨着2021年經濟的改善，公司發放了因經濟預測改善而導致的信貸損失撥備，這推動了我們的ACL模型。

​

截至2022年12月31日，本公司有6720萬美元的未供資金承付款準備金，在綜合資產負債表中列為負債，而截至12月底為3050萬美元2021年3月31日。在2022年第四季度，該公司記錄了1420萬美元的無資金承諾信貸損失準備金。年初至今的36.7美元撥備2022年記錄的100萬美元包括公司在2022年第一季度記錄的從大西洋資本收購的無資金來源承諾的初始信貸損失準備金。該公司在2021年記錄了1290萬美元的與未融資承諾相關的釋放。無資金承諾的信貸損失撥備是基於無資金貸款承諾的增長、生產組合和應用於我們的建模的當前預測情景，以充分捕捉日益增長的經濟衰退風險。這筆款項已記入綜合損益表的信貸損失準備金(追回)。

​

截至12月，ACL的不良貸款覆蓋率為3.28倍2022年3月31日。在截至2022年12月31日的年度內，平均貸款總額的淨撇賬為0.02%，而截至12月31日的年度則為0.01%2021年3月31日。截至12月，我們繼續顯示穩健穩定的資產質量數字和比率2022年3月31日。下表按分部提供了預期信貸損失的分配。由於購買力平價貸款由政府擔保，管理層實施了額外的審查和程序以幫助減少潛在損失，管理層預計不會確認該貸款組合的信貸損失，因此，沒有將購買力平價貸款的ACL記錄在下表所示的C&I貸款部分中。

表16--按分部分列的津貼分配情況

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​

​

​

​

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2022年12月31日

​

2021年12月31日

​

(千美元)

    

    

金額

    

%*

    

金額

    

%*

    

住房抵押貸款高級職員

​

​

$

72,188

 

18.8

%  

$

47,036

 

17.4

%  

住房抵押貸款初級

​

​

 

405

 

0.0

%  

 

611

 

0.1

%  

循環抵押

​

​

 

14,886

 

4.6

%  

 

13,325

 

5.2

%  

住宅建設

​

​

 

8,974

 

2.9

%  

 

4,997

 

2.7

%  

其他建設和發展

​

​

 

45,410

 

6.5

%  

 

37,593

 

5.8

%  

消費者

​

​

 

22,767

 

4.2

%  

 

23,149

 

3.8

%  

多個家庭

​

​

​

3,684

​

2.4

%  

​

4,921

​

1.9

%  

市政

​

​

​

849

​

2.4

%  

​

565

​

2.7

%  

業主自住型商業地產

​

​

​

58,083

​

18.1

%  

​

61,794

​

20.9

%  

非業主自住型商業地產

​

​

​

78,485

​

24.5

%  

​

79,649

​

26.5

%  

工商業

​

​

 

50,713

 

15.7

%  

 

28,167

 

13.0

%  

總計

​

    

$

356,444

 

100.0

%  

$

301,807

 

100.0

%  

*每類貸款餘額佔不包括購買力平價貸款的貸款總額的百分比。

79

目錄表

下表按貸款類別彙總了截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度淨沖銷率：

表17--按部門分列的淨回收(註銷)比率

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至的年度

​

​

​

2022年12月31日

​

2021年12月31日

​

(千美元)

​

淨回收(沖銷)

​

平均餘額

​

淨回收(沖銷)比率

    

淨回收(沖銷)

​

平均餘額

​

淨回收(沖銷)比率

​

住房抵押貸款高級職員

​

$

1,036

​

$

4,792,864

​

0.02

%  

​

$

1,343

​

$

4,139,341

​

0.03

%  

​

住房抵押貸款初級

​

 

212

​

 

13,835

​

1.53

%  

​

 

146

​

 

21,539

​

0.68

%  

​

循環抵押

​

 

3,536

​

 

1,294,044

​

0.27

%  

​

 

1,254

​

 

1,293,012

​

0.10

%  

​

住宅建設

​

 

(13)

​

 

756,730

​

—

%  

​

 

31

​

 

580,194

​

0.01

%  

​

其他建設和發展

​

 

1,100

​

 

1,669,834

​

0.07

%  

​

 

1,774

​

 

1,364,535

​

0.13

%  

​

消費者

​

 

(7,788)

​

 

1,151,578

​

(0.68)

%  

​

 

(6,734)

​

 

885,770

​

(0.76)

%  

​

多個家庭

​

​

—

​

​

588,305

​

—

%  

​

​

3

​

​

385,430

​

—

%  

​

市政

​

​

—

​

​

685,538

​

—

%  

​

​

—

​

​

628,443

​

—

%  

​

業主自住型商業地產

​

​

(649)

​

​

5,330,711

​

(0.01)

%  

​

​

(1,082)

​

​

4,869,458

​

0.02

%  

​

非業主自住型商業地產

​

​

213

​

​

6,998,540

​

—

%  

​

​

207

​

​

5,940,184

​

—

%  

​

工商業

​

 

(1,920)

​

 

4,174,155

​

(0.05)

%  

​

 

(41)

​

 

4,010,606

​

—

%  

​

總計

​

$

(4,273)

​

$

27,456,134

​

(0.02)

​

    

$

(3,099)

​

$

24,118,512

​

(0.01)

​

​

下表彙總了截至2022年12月31日和2021年12月31日的幾年中ACL的變化：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至十二月三十一日止的年度：

 

​

​

2022

​

2021

​

2020

 

​

​

非PCD

​

PCD

​

​

​

非PCD

​

PCD

​

​

​

非PCD

​

PCD

​

​

 

(千美元)

​

貸款

​

貸款

​

總計

​

貸款

​

貸款

​

總計

​

貸款

​

貸款

​

總計

 

1月1日的信貸損失準備

 

$

225,227

​

$

76,580

​

$

301,807

​

$

315,470

​

$

141,839

​

$

457,309

​

$

56,927

​

$

—

​

$

56,927

​

CECL實施的調整

 

 

—

​

​

—

​

 

—

​

 

—

​

​

—

​

 

—

​

 

51,030

​

​

3,408

​

 

54,438

​

ACBI合併的ACL-PCD貸款

 

 

—

​

​

13,758

​

 

13,758

​

 

—

​

​

—

​

 

—

​

 

—

​

​

149,404

​

 

149,404

​

貸款已註銷

 

 

(17,332)

​

​

(6,114)

​

 

(23,446)

​

 

(14,391)

​

​

(2,508)

​

 

(16,899)

​

 

(9,714)

​

​

(4,888)

​

 

(14,602)

​

追討以前撇賬的貸款

 

 

12,140

​

​

7,033

​

 

19,173

​

 

7,778

​

​

6,022

​

 

13,800

​

 

6,333

​

​

5,444

​

 

11,777

​

淨(沖銷)回收

 

 

(5,192)

​

​

919

​

 

(4,273)

​

 

(6,613)

​

​

3,514

​

 

(3,099)

​

 

(3,381)

​

​

556

​

 

(2,825)

​

信貸損失初始準備(簡寫為ACBI)

 

 

13,697

​

​

—

​

 

13,697

​

 

—

​

​

—

​

 

—

​

 

—

​

​

—

​

 

—

​

(追回)信貸損失準備金

​

 

75,874

​

​

(44,419)

​

 

31,455

​

 

(83,630)

​

​

(68,773)

​

 

(152,403)

​

 

210,894

​

​

(11,529)

​

 

199,365

​

期末餘額

 

$

309,606

​

$

46,838

​

$

356,444

​

$

225,227

​

$

76,580

​

$

301,807

​

$

315,470

​

$

141,839

​

$

457,309

​

​

 

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

貸款總額，扣除非勞動收入：

 

 

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

在期間結束時

​

$

30,177,862

​

​

​

​

​

​

​

$

23,928,166

​

​

​

​

​

​

​

$

24,664,134

​

​

​

​

​

​

​

平均值

​

 

27,456,134

​

​

​

​

​

​

​

 

24,118,512

​

​

​

​

​

​

​

 

19,371,856

​

​

​

​

​

​

​

淨沖銷佔平均貸款的百分比(年化)

​

 

0.02

%  

​

​

​

​

​

​

 

0.01

%  

​

​

​

​

​

​

 

0.01

%  

​

​

​

​

​

​

信貸損失準備佔期末貸款的百分比

​

 

1.18

%  

​

​

​

​

​

​

 

1.26

%  

​

​

​

​

​

​

 

1.85

%  

​

​

​

​

​

​

信貸損失準備佔期末不良貸款的百分比(“不良貸款”)

​

 

328.29

%  

​

​

​

​

​

​

 

375.94

%  

​

​

​

​

​

​

 

428.04

%  

​

​

​

​

​

​

*2022年12月31日和2021年12月31日的淨沖銷包括自動透支保護(AOP)和不足基金(NSF)本金淨沖銷，分別為650萬美元和460萬美元，均包括在上述消費者分類中。

**扣除非勞動收入後的平均貸款不包括為出售而持有的貸款。3

存款

我們依賴客户的存款作為我們貸款和投資證券組合持續增長的主要資金來源。客户存款分為無息存款和利息存款--有存款。無息存款(或活期存款)是為我們提供“利息”的交易賬户。免費“資金來源。有息存款包括儲蓄存款、有息交易賬户、存單和其他定期存款。計息交易賬户包括HSA、IOLTA和市場利率支票賬户。

2022年期間，總存款比2021年12月31日增加了13億美元，即3.7%，達到364億美元。這一增長主要是由於2022年3月與大西洋資本合併而承擔的存款。大西洋資本公司承擔的收購日期存款總額為30億美元，截至2022年12月31日約為25億美元。不包括大西洋資本收購中承擔的存款，我們的存款在2022年減少了12億美元，因為來自聯邦政府刺激計劃的市場資金隨着

80

目錄表

2022年下半年利率上升，這加劇了對存款的競爭和替代。12月份以來我們存款的變化2021年31日，無息交易賬户存款增加17億美元，儲蓄存款1.138億美元。這些增幅因有息往來存款(包括貨幣市場賬户)減少9,770萬元及定期存款減少3.901億元而被抵銷。在2022年期間，我們繼續專注於增加核心存款(不包括存單和其他定期存款)，與存單餘額相比，核心存款通常是成本較低的資金。

下表為截至12月31日的兩年存款總額：

表22--存款總額

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

十二月三十一日，

 

(千美元)

    

2022

    

2021

 

無息存款

​

$

13,168,656

​

$

11,498,840

​

儲蓄存款

​

 

3,464,351

​

 

3,350,547

​

有息活期存款

​

 

17,297,630

​

 

17,395,367

​

總儲蓄和有息活期存款

​

 

20,761,981

​

 

20,745,914

​

存單

​

 

2,413,963

​

 

2,803,987

​

其他定期存款

​

 

6,023

​

 

6,088

​

定期存款總額

​

 

2,419,986

​

 

2,810,075

​

總存款

​

$

36,350,623

​

$

35,054,829

​

以下是有關存款總額整體變化的主要要點：

●截至去年12月的一年，存款總額增加了13億美元，增幅為3.7%2022年3月31日，與2021年相比，主要是由於2022年3月與大西洋資本合併後承擔的存款。大西洋資本公司承擔的收購日期存款總額為30億美元，截至2022年12月31日約為25億美元。
o截至2022年12月31日的一年，無息存款(活期存款)比2021年12月31日增加了17億美元，增幅為14.5%。
o貨幣市場(市場利率核查)和其他有息活期存款減少9770萬美元，或0.6%，截至2022年12月31日止的年度
o與12月份相比，儲蓄存款增加1.138億美元，增幅3.4%31, 2021.
o截至2022年12月31日，儲蓄、有息活期存款和定期存款佔總存款的比例為63.8%，較2021年底的67.2%下降3.4%。

以下是關於平均總存款總體增長的主要亮點：

●2022年存款總額平均為372億美元，比2021年增加了42億美元，增幅為12.7%。
o與2021年相比，2022年的平均有息存款增加了17億美元，即7.9%，達到237億美元。
o與2021年相比，2022年平均無息活期存款增加了25億美元，增幅22.3%，達到135億美元。

下表為截至12月31日止未來12個月25萬元或以上存單的到期日分佈：

表23-25萬元或以上存單到期日分佈

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

十二月三十一日，

​

​

 

(千美元)

    

2022

    

2021

    

更改百分比

 

三個月內

​

$

115,528

​

$

179,524

 

(35.6)

%

三到六個月後

​

 

118,511

​

 

127,205

 

(6.8)

%

六到十二個月後

​

 

168,785

​

 

150,641

 

12.0

%

十二個月後

​

 

84,361

​

 

145,795

 

(42.1)

%

​

​

$

487,185

​

$

603,165

 

(19.2)

%

在12月截至2022年3月31日、2022年和2021年，本公司估計IS分別有約141億美元和124億美元的未投保存款，包括相關應計利息和未付利息。由於提供無保險存款的準確量度在合理情況下並不可行，上述數額為估計數字，並以

81

目錄表

FDIC在Call報告中使用了與銀行監管報告要求相同的方法和假設。

下表提供了截至12月31日的未來12個月未投保定期存款的到期日分佈：

表24-未投保存款的到期日分佈

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

十二月三十一日，

​

​

 

(千美元)

    

2022

    

2021

    

更改百分比

 

三個月內

​

$

57,302

​

$

86,479

 

(33.7)

%

三到六個月後

​

 

71,261

​

 

67,204

 

6.0

%

六到十二個月後

​

 

91,785

​

 

74,892

 

22.6

%

十二個月後

​

 

42,361

​

 

79,795

 

(46.9)

%

​

​

$

262,709

​

$

308,370

 

(14.8)

%

短期借款資金

我們的短片-定期借款資金包括根據回購協議購買和出售的聯邦基金、有擔保的信用額度上的FRB借款、短期FHLB預付款和美國銀行的信用額度。注10-根據回購協議購買的聯邦基金和根據回購協議出售的證券在我們經審計的財務報表中提供了這些基金的概況，每個期間的平均未償還金額，任何月末的最高未償還金額，以及年度加權平均利率-每一類別的期末餘額和平均餘額。根據回購協議購買的聯邦基金和出售的證券通常在交易日起一至三天內到期。其中某些借款沒有確定的到期日。注11-我們經審計的財務報表中的其他借款提供了每個年終的短期FHLB預付款、FRB借款和美國銀行信貸額度的概況，每個期間的平均未償還金額和年度加權平均利率-期末餘額和平均餘額。短期FHLB預付款的到期日不到一年，FRB的借款和美國銀行的信用額度每天都有到期日。

長期借款資金

我們的長-定期借款資金包括信託優先次級債和公司次級債。注11-我們經審計的財務報表中的其他借款提供了每年這些資金的概況-年末餘額、年末利率和長期借款加權平均利率。每次發行信託優先次級債的期限為30年，但我們可以隨時贖回債務，而不會受到懲罰。

資本和股息

我們持續的資本需求主要通過留存收益來滿足，減去現金股息的支付。截至2022年12月31日，股東權益為51億美元，與2021年12月31日的餘額相比增加了2.72億美元，增幅為5.7%。較2021年年底的變動主要歸因於根據收購大西洋資本而發行的淨收益4.96億美元和扣除未歸屬股權獎勵的股票6.578億美元，減去普通股支付的股息1.465億美元的股票，根據我們的股票回購計劃回購的普通股1.102億美元，以及由於可供出售的證券市值減少6.552億美元而導致的AOCI下降。

​

82

目錄表

以下是2022年期間股東權益的變化情況：

表25--股東權益變動

​

​

​

​

截至2021年12月31日的股東權益總額

    

$

4,802,940

淨收入

​

​

496,049

普通股派息(每股1.48美元)

​

​

(146,486)

限售股分紅

​

​

(178)

可供出售的證券市值扣除遞延税項後的淨減幅

​

​

(655,212)

退休後計劃市值扣除遞延税款後的淨減少額

​

​

(730)

行使的股票期權

​

​

1,585

根據限制性股票單位發行的股票

​

​

1

員工購股

​

​

2,858

基於權益的薪酬

​

​

35,638

根據股票回購計劃回購的普通股

​

​

(110,204)

普通股回購--股權計劃

​

​

(9,126)

因收購大西洋資本而發行的股票

​

​

659,772

大西洋資本收購中假設的未歸屬股權獎勵的公允淨值

​

​

(1,980)

截至2022年12月31日的股東權益總額

​

$

5,074,927

我們的股本資產比率從12月份的11.5%增加到2022年12月31日的11.6%2021年3月31日。與2021年12月31日相比增加的原因是股本增幅為5.7%，較總資產增幅5.0%為高。資本增長百分比較高，主要是由於公司的淨收益為4.96億美元和股票，扣除未歸屬股權獎勵，根據以6.578億美元收購大西洋資本公司而發行。2022年資產增加的主要原因是與大西洋資本合併獲得的資產，以及存款增加13億美元導致的投資和貸款增長。

2021年1月，公司董事會批准了2021年股票回購計劃，授權公司回購350萬股普通股。在2021年至2022年12月31日期間，我們以每股81.97美元的平均價格回購了3129,979股股票，不包括佣金成本，總計2.566億美元。 其中，根據2021年股票回購計劃，我們在2022年期間以每股83.99美元(不包括佣金成本)的平均價格回購了1,312,038股股票，總金額為1.102億美元。

​

2022年6月7日，該公司收到了聯邦儲備委員會對2022年股票回購計劃的監督不反對意見。2022年股票回購計劃授權公司回購最多375萬股，或最多佔公司截至2022年3月31日已發行普通股的5%。我們的董事會在考慮了我們的流動性需求和資本資源以及我們淨資產的估計現值等因素後，批准了這一計劃。授權回購的普通股股份總數為412萬股，其中包括公司2021年股票回購計劃剩餘的370,021股。將購買的股票數量和購買時間基於各種因素，包括但不限於現金餘額水平、一般商業狀況、監管要求、我們普通股的市場價格以及替代投資機會的可用性。

​

我們在某些基於風險的資本比率方面受到監管。這些基於風險的資本比率衡量的是資本與資產負債表和表外風險的關係。資產負債表和表外項目的價值都根據規則進行調整，以反映類別信用風險。除了基於風險的資本比率外，監管機構還建立了槓桿率來評估資本充足率。槓桿率等於一級資本除以綜合資產負債表內總資產(減去從一級資本中扣除的金額)。槓桿率不涉及為資產分配風險權重。

​

具體而言，我們需要維持以下最低資本充足率：

​

●CET1，基於風險的資本比率為4.5%；
●一級風險資本充足率為6%；
●基於風險的總資本比率為8%；以及
●槓桿率為4%。

根據目前的資本規則，一級資本包括兩個組成部分：CET1資本和額外的一級資本。資本的最高形式，CET1資本，完全由普通股(加上相關盈餘)、留存收益、累積的其他全面收入(或稱為AOCI)和有限的少數股權組成

83

目錄表

以普通股形式存在的權益。額外的一級資本主要由非累積永久優先股和一級少數股權組成。第二級資本一般包括最高達風險加權資產1.25%的貸款損失準備、合資格優先股、次級債務、信託優先證券和符合資格的第二級少數股權，減去未合併金融機構的第二級工具中的任何扣除。AOCI被推定為包括在CET1資本中，並通常會運營以減少這類資本。當目前的資本規則首次實施時，世行在2015年第一季度末為覆蓋銀行組織行使了一次性機會，選擇不對AOCI進行這種處理，使我們能夠保留我們先前對AOCI的處理。

為了避免對資本分配或向高管支付可自由支配的獎金的限制，銀行組織必須在其基於風險的最低資本金要求之外，保持“資本保護緩衝”。這一緩衝必須僅包括一級普通股權益，但緩衝適用於所有三種基於風險的衡量標準(CET1、一級資本和總資本)，從而產生以下有效的最低資本加資本保全緩衝比率：(I)CET1資本比率為7.0%，(Ii)一級風險資本比率為8.5%，以及(Iii)總風險資本比率為10.5%。

銀行還須遵守迅速採取糾正行動的監管框架，該框架為受保存款機構確定了五個資本類別(資本充足、資本充足、資本不足、嚴重資本不足和嚴重資本不足)，並以三個基於風險的監管資本比率(CET1、一級資本和總資本)和槓桿率的具體門檻為基礎。

聯邦銀行機構修訂了其監管資本規則，以(I)解決CECL;的實施問題；(Ii)為採用CECL;的日期提供可選的三年分階段期限；以及(Iii)要求從2020年開始對某些接受壓力測試的銀行組織進行資本規劃和壓力測試周期時，在壓力測試中使用CECL。CECL於2020年1月1日對我們生效，本公司使用修改後的追溯法對留存收益進行累積效果調整，適用該準則的規定。與執行ASU 2016-13年度有關，我們記錄了5,440萬美元的貸款信貸損失額外準備、1,260萬美元的遞延税項資產、640萬美元的無資金承付款額外準備金和4,480萬美元的留存收益調整。本公司最初沒有確認採用ASU 2016-13年對監管資本的影響，而是最初選擇了確認採用日期對公司監管資本計算的影響的選項，分三年逐步實施.

​

2020年，為了應對新冠肺炎大流行，聯邦銀行機構發佈了一項最終規則，對與採用CECL的影響相關的監管資本進行額外過渡性減免。最終規則規定，在2020日曆年採用CECL的銀行組織可以選擇將CECL對監管資本的估計影響推遲兩年，然後是上述三年過渡期，以在最初的兩年延遲期間逐步取消總受益金額，共五年過渡期。CECL對監管資本的估計影響(經修訂CECL過渡額)按採納日期對採納CECL對留存收益的影響(CECL過渡額)與採用CECL時ACL相對於採納日期ACL的計算變動乘以25%的比例因數之和計算。比例因子被用來近似CECL下的ACL相對於發生的損失方法的差值。該公司選擇了五年過渡期的方法，並將推遲承認採用日期的影響和應用的頭兩年的CECL差額。在五年過渡期的頭兩年，每個季度都會計算修正的CECL過渡量。截至2021年12月31日，修改後的CECL過渡量是固定的，該數額以2022年第一季度開始的三年逐步淘汰為準。

表26--資本充足率

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下表列出了適用資本規則下的綜合資本比率：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

十二月三十一日，

 

(以百分比表示)

    

2022

    

2021

    

2020

 

普通股一級風險資本

​

10.96

%

11.76

%

11.77

%

基於風險的第一級資本

 

10.96

%

11.76

%

11.77

%

基於風險的資本總額

 

12.97

%

13.57

%

14.24

%

第1級槓桿

 

8.72

%

8.08

%

8.27

%

與2021年12月31日相比，公司和銀行的普通股一級風險資本、一級風險資本和總風險資本比率有所下降。由於額外的風險，這些比率有所下降-

84

目錄表

2022年第一季度通過收購大西洋資本獲得的加權資產平均具有較高的風險權重，年內現金和現金等價物的減少屬於較低的風險加權資產，以及2022年期間貸款的有機增長(具有較高的風險權重)。風險加權資產增加對我們比率的影響被一級資本和基於風險的資本總額的增加部分抵消，這是由於2022年確認的淨收益、為收購大西洋資本而發行的淨股本6.578億美元的增加以及從大西洋資本承擔的符合總風險資本資格的7500萬美元次級債券的增加。這些資本增加被2022年完成的1.193億美元的股票回購部分抵消，其中包括因股票獎勵歸屬而扣留的股票，以及支付給股東的1.465億美元股息和2022年6月30日贖回的1300萬美元次級債券。與2021年12月31日相比，公司和銀行的一級槓桿率都有所上升，這是因為一級資本的百分比增幅大於2022年期間平均資產的百分比增幅，這主要是由於收購大西洋資本公司時發行的淨收益和股權。我們的資本充足率目前遠遠超過最低標準，並繼續處於“資本充裕”的監管類別。

​

公司從其資產中向股東支付現金股息，主要由其銀行子公司的股息提供。然而，其銀行子公司以現金股息、貸款或墊款的形式向本公司轉移資金的能力存在一定的限制。如果銀行在任何日曆年宣佈的所有股息的總和超過該年度的淨利潤加上前兩年的留存淨利潤的總和，減去任何必要的盈餘轉賬，則需要得到OCC的批准。聯邦銀行機構已經發布了政策聲明，規定銀行控股公司和受保銀行通常只應從當前收益中支付股息。

​

在2022年期間，世行向南州支付了股息總計2.2億美元。該銀行支付這些股息不需要獲得OCC的批准。我們用這些資金和多餘的現金向股東支付了1.465億美元的股息，回購我們在公開市場上發行的普通股總額為1.102億美元，贖回1300萬美元的次級債券。

下表提供了截至12月31日的年度的股息金額和派息率：

表27--支付給普通股股東的股息

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​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至十二月三十一日止的年度：

 

(千美元)

    

2022

    

2021

    

2020

 

向普通股股東支付股息

​

$

146,486

​

$

135,201

​

$

98,256

​

股息支付率

​

 

29.54

%  

 

28.43

%  

 

81.45

%

我們保留收益，以擁有足夠的資本來擴大我們的貸款和投資組合，並支持某些收購或其他業務擴張機會。股息支付率的計算方法是將當年支付的股息除以當年的淨收入。

流動性

流動性是指我們有能力產生足夠的現金來履行我們的財務義務，這些義務主要來自提取存款、擴大信貸和支付運營費用。流動性風險是指銀行的財務狀況或整體安全與穩健因無力(或被視為無力)履行其義務而受到不利影響的風險。我們的資產負債管理委員會(“ALCO”)負責監督旨在確保我們的資產/負債組合的可接受組合的政策。ALCO關注的兩個關鍵領域是利率敏感性和流動性風險管理。我們使用資金的方式是從資產和負債中提供足夠的流動性，以滿足我們的現金需求。

資產流動性通過貸款、投資證券和其他短期投資的期限結構來維持。管理層有管理貸款和投資到期時間長短的政策和程序。通常情況下，盈利資產組合的變化是較長期的，不會用於企業的日常流動性需求。

​

85

目錄表

我們的負債在日常基礎上提供流動性。日常流動性需求是通過存款水平或我們使用購買的聯邦資金、根據回購協議出售的證券、其他銀行的計息存款和其他短期借款來滿足的。我們從事日常活動以保留存款，旨在增強我們的流動性狀況。這些例行活動包括各種措施，例如：

●向新客户和現有客户強調關係銀行業務，鼓勵並通常期望借款人在我行開立存款賬户；
●為存款定價，包括存單，其利率水平將吸引和/或保留存款餘額，從而加強我行的資產/負債管理和淨息差要求；以及
●不斷努力尋找並推出新產品，以吸引客户或增強我行作為主要金融服務提供者的吸引力。

與2021年12月31日的餘額相比，我們的未收購貸款組合增加了約68億美元，或約42.1%。未收購貸款組合的增加是由於已收購貸款的有機增長和續期，這些貸款轉移到我們的未收購貸款組合中。購入的貸款組合較十二月份的結餘減少5.046億元，減幅為6.4%2021年3月31日。這一減少是由於本金償還、註銷、止贖和已獲得貸款的續期轉移到未收購貸款組合，但被2022年3月1日從大西洋資本交易獲得的24億美元貸款的增加所抵消

與去年12月的餘額相比，我們的投資證券組合增加了10億美元，增幅約為14.2%2021年3月31日。12月份以來投資證券的增加2021年3月31日是由於公司決定利用2022年上半年存款增長帶來的過剩資金擴大投資組合規模。這一增長是因為購買了25億美元，以及在大西洋資本交易中獲得的7.037億美元投資證券。這些增長被總計13億美元的投資證券的到期日、贖回、銷售和償付部分抵消。N2022年，ET的保費攤銷為2730萬美元。2022年現金和現金等價物總額減少54億美元，至2022年12月31日為13億美元，而12月份為67億美元2021年3月31日。這一下降是由於公司在2022年使用資金為貸款增長和購買證券提供資金，以及2022年下半年存款的下降。

在2022年12月31日和12月2021年3月31日，我們有1.5億美元和3.25億美元的傳統、場外經紀存款。在2022年12月31日和12月2021年3月31日，我們分別有6.37億美元和9.01億美元的互惠中介存款。截至2022年12月31日，存款總額為364億美元，比12月份的351億美元增加了13億美元2021年3月31日。我們的存款增長自12月份以來2021年31日包括活期存款賬户增加17億美元和儲蓄增加1.138億美元，但被存單減少3.901億美元、計息交易賬户減少6350萬美元和貨幣市場賬户減少3430萬美元部分抵消。存款增加主要是由於2022年3月與大西洋資本合併而承擔的存款。大西洋資本公司承擔的收購日期存款總額為30億美元，截至2022年12月31日約為25億美元。不包括大西洋資本收購中承擔的存款，我們的存款在2022年減少了12億美元，原因是聯邦政府刺激計劃在市場上的資金減少，以及2022年下半年利率上升的影響，這是因為競爭加劇和存款替代方案。截至12月的短期借款總額2022年31日為5.564億美元，其中包括購買的2.136億美元聯邦基金和根據回購協議出售的3.428億美元證券。截至2022年12月31日，長期借款總額為3.923億美元，包括信託優先證券和次級債券，其中包括2022年3月1日從大西洋資本公司承擔的7850萬美元次級債務。在某種程度上，我們採用其他類型的非存款資金來源，通常是為了滿足零售和代理客户的需求，我們繼續接受這類資金的較短期限。我們目前的做法可能會提供一個維持低融資利率的機會，或者可能降低我們的資金成本，但如果利率上升，也可能增加我們的資金成本。

通過我們銀行的業務，我們已在合同中承諾在我們正常的業務活動中提供信貸。這些承諾是具有法律約束力的協議，在特定的時間內以預定的利率向我們的客户放貸。我們通過讓這些承諾接受正常的承保和風險管理流程來管理這些承諾的信用風險。我們相信，我們有足夠的流動資金來源，為借款人所作的承諾提供資金。除了對信用證的承諾外，我們還開具備用信用證，這是對第三方的保證，即如果我們的客户未能履行對第三方的合同義務，他們將不會遭受損失。儘管我們的經驗表明，許多備用信用證將到期而未使用，但通過我們各種流動資金來源，我們相信我們將有必要

86

目錄表

如有需要，為履行這些義務提供資源。

我們目前的理念是保持流動性，這從我們盈利資產的構成等指標中可見一斑，這些指標通常包括一定程度的逆回購協議、出售的聯邦基金、聯邦儲備銀行的餘額和/或其他短期投資；資產質量；資本狀況良好；以及盈利的經營業績。週期性和其他經濟趨勢和狀況隨時可能擾亂我們想要的流動性狀況。我們預計，這些情況一般都是短期的。在這種情況下，我們預計我們的逆回購協議和聯邦基金出售的頭寸或聯邦儲備銀行的餘額(如果有的話)將成為即時流動性的主要來源。我們可以從我們的代理銀行和/或聯邦住房貸款機構提供的信貸額度中獲得額外的替代即時資金來源。截至2022年12月31日，我們的FHLB信貸安排總額為42億美元，其中未償還的FHLB信用證總額為210萬美元，FHLB信貸安排的可用金額為42億美元.截至2022年12月31日，我們的聯邦基金總信用額度為300.0美元100萬美元，沒有任何未償還的預付款。如果我們需要額外的流動性，我們將轉向短期借款作為替代的即時資金來源，並將考慮其他適當的行動，如促進增加核心存款或使用經紀存款市場。此外，在12月，2022年，我們在聯邦儲備銀行的貼現窗口有7.82億美元的信貸可用，但截至2022年底，我們沒有未償還的預付款。我們在美國銀行全國協會有1.00億美元的無擔保信貸額度，截至12月沒有未償還的預付款31, 2022. 我們相信，我們的流動資金狀況繼續充足和隨時可用。

我們的應急資金計劃根據緊張的流動性水平描述了幾個潛在的階段。流動性關鍵風險指標每季度向董事會報告一次。我們保持着各種批發資金來源。如果我們保留存款的努力不成功，我們將使用這些替代資金來源。在這種情況下，我們的利息成本會根據所收取的利率幅度而有所不同，這要視乎外部資金來源而定。這可能會增加我們的資金成本，影響我們的淨息差和淨息差。

資產負債管理與市場風險敏感性

我們的收益和股權的經濟價值隨着利率的行為和我們某些金融工具的市場價格的波動而變化。我們將利率風險定義為因利率行為而產生的對收益和權益的風險。這些行為包括利率的升降以及當前利率環境的延續。

我們的利率風險主要包括重新定價風險、期權風險、基差風險和收益率曲線風險。重新定價風險是由於資產和負債組合的到期日或重新定價特徵的差異造成的。期權風險源於投資和貸款組合中嵌入的期權，如投資證券看漲期權和貸款提前還款期權。期權風險也存在，因為存款客户可能會根據一般市場狀況、現有賬户的競爭性替代方案或其他因素自行決定提取資金。行使這類期權可能會導致成本上升或收入下降。基差風險是指市場利率或指數之間的基礎關係可能發生變化，從而導致計息資產和計息負債的利差收窄。基準風險也存在於受管理的利率負債中，例如計息支票賬户、儲蓄賬户和貨幣市場賬户，在這些賬户中，此類產品的價格敏感度可能相對於一般市場利率有所不同。收益率曲線風險是指各種市場指數的收益率曲線不平行移動，從而影響我們的資產和負債的不良後果。

我們使用模擬分析作為評估因假設利率變化而產生的風險收益和風險權益的主要方法。管理層使用其各種模擬分析的結果，結合其他數據和觀察結果，制定旨在將利率風險保持在風險容忍度內的戰略。

模擬分析涉及幾個假設的使用，包括但不限於現金流的時間，如合同協議條款、投資擔保要求、貸款提前還款速度、存款流失率、貸款和存款相對於一般市場利率的利率敏感度，以及利率和利差的行為。風險權益模擬使用有關貼現率的假設來評估現金流。模擬分析高度依賴於可能與實際結果不同的模型假設。關鍵的模擬假設需要進行敏感性分析，以評估假設變化對在險收益和在險權益的影響。模型假設由我們的假設委員會進行審查。

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目錄表

風險收益被定義為淨利息收入因假設利率變化而發生的百分比變化。風險收益通常被用來評估相對較短時間範圍內的利率風險。

風險權益被定義為由於利率變化而導致的資產和負債淨經濟價值相對於基本淨經濟價值的百分比變化。所有現金流的貼現現值代表我們股權的經濟價值。風險股本通常被認為是對資產負債表在某個時間點的長期利率敞口的衡量。

收益模擬模型考慮了我們關於投資、貸款、存款、借款和衍生品的合同協議，以及適用於某些資產和負債的一些行為假設。

在正常業務過程中使用的按揭銀行衍生工具包括遠期銷售合約和住宅按揭貸款的利率鎖定承諾。這些衍生品涉及利率等基礎項目，旨在降低風險。衍生品也被用來對衝抵押貸款償還權。更多信息見合併財務報表中的附註28-衍生金融工具。

我們不時地執行利率互換，以對衝一些利率風險。根據這些安排，除互換協議外，公司還與客户簽訂了可變利率貸款。互換協議有效地將客户的可變利率貸款轉換為固定利率貸款。然後，該公司與第三方交易商簽訂一項匹配掉期協議，以抵消其在客户掉期方面的風險。該公司還可以執行非特定於客户貸款的利率互換協議。截至12月2022年3月31日，本公司沒有這樣的協議。有關該等衍生工具的其他資料，請參閲綜合財務報表內的附註28-衍生金融工具。

我們的利率風險關鍵指標適用於使用穆迪基準情景中的遠期匯率的靜態資產負債表。該公司還將使用其他利率預測，包括但不限於穆迪的共識情景。這一基本情況假設資產和負債展期數量的到期日構成被模擬為在整個模擬過程中大致複製當前合併的資產負債表特徵。這些處理方法與公司評估當前資產負債表中的當前利率風險的目標是一致的。基本情況假設到期或重新定價的資產和負債以參考遠期利率的價格替換，遠期利率來自與當前資產負債表定價特徵一致的選定利率預測。關鍵利率驅動因素用於為資產和負債定價，敏感性假設用於為非到期存款定價。對非到期存款定價的敏感性假設進行敏感性分析的頻率不低於每年一次。

利率衝擊在即時基礎上應用於基本情況。利率衝擊的範圍將包括以100個基點為增量的利率上下波動400個基點。有時，市場狀況可能會導致假定的利率變動將被淡化。例如，在超低利率時期，某些向下的利率衝擊可能不切實際。根據基本情況情景和相關的淨利息收入變化和股權經濟價值變化的瞬時衝擊產生的模型模擬結果稱為核心情景分析，並構成與風險容忍度相比的利率風險的政策關鍵風險指標。

與之前的建模和披露相比，由於利率迅速上升和預期進一步增加，管理層將其存款貝塔係數假設調高。之前的貝塔假設反映了整個利率週期的敏感性。貝塔假設在2022年第二季度進行了修訂，以確認利率上升，而公司的存款成本略有上升。在2022年第四季度，聯邦基金目標利率增加了125個基點，而公司的總存款成本增加了13個基點。修正後的貝塔假設反映了與2022年12月31日之後短期利率預期上調相關的存款成本加速上升。這些貝塔假設，與自2022年3月聯邦基金利率開始上升以來存款成本的最小增幅相結合，反映了管理層對整個當前利率上升週期的估計

以下利率風險指標是以2023年1月發佈的穆迪共識情景為基本案例進行分析得出的。普遍的預測是，第一年的收益率曲線將出現倒置。截至2022年12月31日，收益模擬顯示，第一年的影響瞬時為100個基點

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目錄表

增加/減少差餉將導致淨利息收入估計增加2.2%(增加100)和減少2.9%(減少100)。

我們使用經濟權益價值(“EVE”)分析作為我們的資本現值變化程度的一個指標，考慮到利率的潛在變化。這一措施還假設了一個靜態資產負債表(基本情況情景)，並如上所述應用了利率衝擊。在12月2022年31日，因加息或降息100個基點而導致的除夕百分比變化分別為1.2%和1.1%。除夕拆息因加息或減息200個基點而錄得的百分比變動分別為下跌2.8%及下跌4.7%。對EVE敏感性的利率衝擊分析結果是不同尋常的，因為重新定價資產的好處因存款成本上升而減弱，而且由於無法將產品定價在下限或零以下，各種資產負債表類別的下行衝擊受到限制。考慮到12月份的存款成本，這一點特別有意義31, 2022.

下面的分析反映了基本情況和震驚的情景，這些情景假設靜態資產負債表預測，即增加交易量以保持與當前水平一致的餘額，但假定不會被取代的購買力平價貸款除外。基本情況假設新的和重新定價的成交量參考從穆迪的共識利率預測得出的遠期利率。即時、平行和持續的利率衝擊適用於一年時間範圍內的基本情況情景。

表28-利率衝擊分析-淨利息收入和股票經濟價值

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​

一年內淨利息收入的百分比變化

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上漲100個基點

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2.2%

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上漲200個基點

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4.2%

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下跌100個基點

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(2.9%)

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下跌200個基點

​

(7.2%)

​

Libor過渡

2017年7月，負責監管LIBOR的英國金融市場行為監管局(FCA)宣佈，打算在2021年底停止説服或強制銀行提交計算LIBOR的利率。2021年3月5日，FCA確認，2021年12月31日之後，所有LIBOR設置將停止由任何管理員提供，或者在2021年12月31日之後立即不再具有代表性，對於一週和兩個月美元設置，以及2023年6月30日之後，所有其餘美元設置將立即停止提供。

​

另類參考利率委員會建議以有抵押隔夜融資利率(下稱“SOFR”)作為替代LIBOR的首選利率，並建議一項由LIBOR過渡至SOFR的有節奏的市場過渡計劃。各機構目前正在制定與倫敦銀行間同業拆借利率相關的衍生品和現金市場的全行業和特定公司的過渡計劃。如第一部分--第1A項所述。本表格的風險因素截至2022年止年度，我們持有可能受倫敦銀行同業拆息終止影響的工具，包括浮動利率債務、貸款、存款、衍生工具和對衝，以及其他金融工具，但目前無法預測過渡至替代參考利率的相關財務影響。

​

我們已經建立了一個跨職能的LIBOR過渡工作組，該工作組(1)評估了公司目前對LIBOR指數工具的敞口以及將受到影響的數據、系統和流程；(2)制定了詳細的實施計劃；(3)為過渡制定了正式的治理結構。公司已制定並繼續實施各種主動措施，以代表客户促進過渡，其中包括：

●採納並持續實施備用條款，規定確定倫敦銀行間同業拆借利率掛鈎金融產品的替代率。
●採用與替代參考利率掛鈎的新產品，如可調利率抵押貸款，符合美國監管機構、替代參考利率委員會和GSE提供的指導。
●選擇SOFR指數作為替換指數，併成功完成使用SOFR替換指數的系統測試。

公司於2021年9月30日停止報價LIBOR，並於2021年12月31日停止推出與LIBOR掛鈎的新產品。

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目錄表

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我們打算將國會通過並於2022年3月由總裁簽署成為法律的可調整利率(LIBOR)法案的條款用於參考LIBOR的某些合同。該法案規定，當剩餘的LIBOR指數停止使用時，可以使用SOFR作為替代指數，並進行利差調整。該法適用於沒有解決倫敦銀行間同業拆借利率損失的合同條款的情況，也可以在其他情況下使用，只要合同沒有規定具體的替代指數。這與該公司目前正在實施的行動計劃相一致。實施該法案的最終規則於2022年12月22日發佈。

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該公司繼續評估其財務和運營基礎設施，以努力將所有財務和戰略流程、系統和模型轉換為除倫敦銀行同業拆借利率以外的參考利率。該公司正在制定和實施流程，以教育面向客户的員工，並就過渡問題協調與客户的溝通。

截至2022年12月31日，該公司對倫敦銀行間同業拆借利率的敞口如下：

●涉及倫敦銀行同業拆息的未償還貸款總額約為51億美元。其中，50億美元的到期日是在倫敦銀行間同業拆借利率終止日期2023年6月30日之後。
●與倫敦銀行同業拆息掛鈎的利率掉期約為166億美元，總正公允價值為6,110萬美元，其中包括8.243億美元的變動保證金結算，總負公允價值為8.848億美元。然而，與該計劃相關的利率互換並不符合嚴格的對衝會計要求。因此，轉換為LIBOR不會對對衝會計產生影響，因為客户掉期和抵銷掉期的公允價值變化都直接在收益中確認。此外，這些數字顯示了這些掉期交易的雙方風險敞口。這些風險敞口旨在相互抵消。
●參考LIBOR的信託優先證券，本金餘額總計1.186億美元。這些證券的到期日從2033年10月7日到2037年3月14日不等。

資產信用風險及其集中度

我們的興趣的質量-盈利資產是通過我們對某些集中的信用風險的管理來維持的。我們審查每個人的收益資產，包括投資證券和貸款的信用風險。為了促進這項審查，我們制定了信貸和投資政策，包括信貸額度、文件、定期審查和跟蹤-向上。此外，我們檢查這些投資組合在任何一個行業、政府機構或地理位置的集中度。

貸存集中度

我們沒有來自任何單一客户或客户羣體的實質性存款集中。我們沒有很大一部分貸款集中在一個行業或一組相關行業。此外，我們試圖避免向從事類似商業活動的多個借款人發放總額超過貸款總額10%的貸款。在12月31年、2022年和2021年，沒有這種類型的總貸款集中。我們不認為有任何重大的季節性因素會對我們產生實質性的不利影響。我們沒有實質性的外國貸款或存款。

信用風險集中

每一類收益資產都有一定程度的信用風險。我們使用各種技術來衡量信用風險。投資組合中的信用風險可以通過獨立機構發佈的債券評級來衡量。在投資證券組合中，投資包括美國政府支持的實體證券、税收-免費證券，或評級為“AAA”至“未評級”的其他證券。除未評級的證券外，所有證券都至少由一家國家認可的統計評級機構進行評級。貸款組合的信用風險可以通過歷史經驗來衡量。我們根據我們制定的信貸政策維持我們的貸款組合。儘管世行擁有多元化的貸款組合，但我們借款人履行合同的能力在很大程度上取決於我們所在地區和周邊地區的經濟條件。

90

目錄表

我們認為，如果根據監管準則，貸款給從事類似商業活動的多個借款人的金額相當於公司一級資本總額的25%，加上監管機構調整後的信貸損失撥備，或於12月時10億美元，則我們認為存在信貸集中。2022年3月31日。根據這一標準，截至2022年12月31日，我們有8個這樣的信貸餘額，包括酒店和汽車旅館貸款10億美元，非住宅建築物(迷你倉庫除外)出租人貸款57億美元，業主自住寫字樓(包括醫療辦公大樓)擔保貸款19億美元，業主自住非住宅建築物(不包括寫字樓)擔保貸款17億美元，住宅(投資物業和多户住宅)出租人貸款18億美元，貸款1ST抵押貸款1-4家庭業主佔用的住宅財產(包括公寓和房屋淨值額度)54億美元，以巨型貸款為抵押(原始貸款超過548,250美元)1ST按揭1-4家庭業主佔用的住宅物業為23億美元，以企業資產(包括應收賬款、庫存和設備)為抵押的貸款為21億美元。這個這些貸款和所有貸款的風險通過使用隨着時間的推移發展和更新的信貸承保做法來共同管理。這些貸款的損失估計是使用我們的標準ACL方法確定的。

在2020年第一季度採用CECL後，銀行業監管機構建立了計算信貸集中度的指導方針。銀行業監管機構規定，建築、土地開發和其他土地貸款總額不得低於一級資本總額減去修正CECL過渡額加上ACL(CDL集中度)，商業房地產貸款總額(建築、土地開發和其他土地貸款連同其他非業主自住型商業房地產和多户貸款)不得超過一級資本總額減去修正CECL過渡額加上ACL(CRE集中度)的300%。這兩個比率的計算方法是，將兩個類別中每一個類別的某些類型的貸款餘額除以銀行的一級資本總額減去修改後的CECL過渡期金額加上ACL。在…十二月2022年3月31日，銀行存單集中率為64.8%，CRE集中率為249.0%。在戴德街Mber2021年3月31日，銀行存續期貸款集中率為55.2%，CRE集中率為238.5%。截至12月31年、2022年和2021年，世行低於既定的監管指導方針。當一家銀行的比率超過這兩項貸款集中比率準則中的一項或兩項時，銀行監管機構通常要求銀行管理層在這些貸款領域加強監督。因此，我們監測這兩個比率，作為我們集中度管理流程的一部分。

通貨膨脹和價格變化的影響

綜合財務報表是根據美國普遍接受的會計原則編制的，該原則要求以歷史美元計量財務狀況和經營結果，而不考慮相對購買力隨時間因通貨膨脹而發生的變化。與大多數其他行業不同，金融機構的大部分資產和負債本質上是貨幣性質的。因此，利率對金融機構業績的影響通常比通脹的影響更顯著。利率的變化幅度不一定與商品和服務的價格相同。

雖然通脹對銀行的影響通常不像對那些在廠房和庫存上有大量投資的企業的影響那麼大，但它確實有影響。在高通脹時期，貨幣供應量通常會相應增加，銀行的資產、貸款和存款通常會出現高於平均水平的增長。此外，商品和服務價格的普遍上漲將導致運營費用增加。通貨膨脹也會影響我們銀行的客户，並可能對我們銀行的業務造成間接影響。

合同義務

下表列出了截至12月我們某些合同義務的付款時間表。2022年3月31日。總計392.3美元的長期債務債務百萬美元包括信託優先次級債務和公司次級債務。經營和融資租賃債務1.366億美元，以及270萬美元，分別與銀行設施有關。某些租賃協議包括支付財產税和保險，幷包含各種續簽選項。有關租賃的其他資料載於經審核綜合財務報表附註21。

​

91

目錄表

表29--債務

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

少於

​

1 to 3

​

3 to 5

​

多過

 

(千美元)

    

總計

    

1年

    

年份

    

年份

    

5年

 

長期債務義務*

​

$

392,275

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

392,275

​

短期債務義務*

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

融資租賃義務

​

​

2,729

​

​

490

​

​

1,022

​

​

987

​

​

230

​

經營租賃義務

​

 

136,593

​

 

16,280

​

 

28,455

​

 

25,307

​

 

66,551

​

總計

​

$

531,597

​

$

16,770

​

$

29,477

​

$

26,294

​

$

459,056

​

*代表本金到期日.

第7A項。關於市場風險的定量和定性披露。

有關市場風險的定量和定性披露，請參閲《管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析》第87頁的“資產負債管理和市場風險敏感性”。

項目8.財務報表和補充數據

​

​

​

​

財務報表索引

頁面

​

​

管理層關於財務報告內部控制的報告

F-1

獨立註冊會計師事務所報告 (FORVIS，LLP(F/K/a Dixon Hughes Goodman LLP)佐治亞州亞特蘭大，PCAOB公司ID號686)

F-2

南州公司合併財務報表

​

截至2022年12月31日和2021年12月31日的合併資產負債表

F-5

截至2022年、2021年和2020年12月31日終了年度的綜合收益表

F-6

截至2022年、2021年和2020年12月31日的綜合全面(虧損)收益表

F-7

截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度股東權益變動表

F-8

截至2022年、2021年和2020年12月31日的合併現金流量表

F-9

合併財務報表附註

F-10

​

第九項會計和財務披露方面的變更和分歧。

不適用。

第9A項。控制和程序。

信息披露控制和程序的評估

南州的管理層在其首席執行官和首席財務官的參與下，根據規則第13a條，評估了截至2022年12月31日南州的披露控制和程序的設計和運作的有效性。1934年《證券交易法》第15條。我們在審查這些控制和程序的過程中運用了我們的判斷，這些控制和程序的性質只能為我們的控制目標提供合理的保證。基於這一評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，截至2022年12月31日，SouthState的披露控制和程序有效地為我們的控制目標提供了合理的保證。

2022年3月1日，公司完成與大西洋資本銀行股份有限公司(簡稱大西洋資本)的合併。。該公司正在評估大西洋資本的現有控制和程序，並

92

目錄表

將大西洋公司納入財務報告的內部控制。根據美國證券交易委員會員工指南允許公司將被收購業務排除在管理層對收購完成年度財務報告內部控制有效性的評估之外，公司已將大西洋資本排除在截至2022年12月31日的財務報告內部控制有效性評估之外。管理層對公司截至2022年12月31日的披露控制和程序的設計和運作的有效性進行評估的範圍包括公司的所有合併業務，大西洋資本的披露控制和程序除外，這些披露控制和程序包括在財務報告內部控制中。

管理層關於財務報告內部控制的年度報告載於F頁-本報告的第1部分。南州獨立註冊公共會計師事務所關於南州對財務報告的內部控制的報告開始於本報告的F-2頁。

內部控制的變化

2022年第一季度，大西洋資本與該公司合併。該公司正在繼續努力將大西洋資本納入其財務報告流程的內部控制。除了與此次大西洋資本整合相關的變化外，在我們最近一個會計季度內，我們對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。

管理層關於財務報告內部控制的報告

我們有責任建立和維持對財務報告的充分內部控制。管理層對截至2022年12月31日公司財務報告內部控制有效性的評估載於本報告第8項，標題為“管理層財務報告內部控制報告”。

我們的獨立審計師發佈了一份關於管理層對財務報告內部控制的評估的審計報告。本報告題為“獨立註冊會計師事務所報告”，見項目8。

項目9B。其他信息。

不適用。

項目9C。披露妨礙檢查的外國司法管轄區。

沒有。

第三部分

項目10.董事、行政人員和公司治理

本項目要求披露的信息將在本公司於2022年12月31日後不遲於120天提交的最終委託書中披露，並與我們2023年年度股東大會有關，在“董事選舉”的標題下，在“董事會和委員會”的標題下，在“審計委員會”的標題下，在“董事會和委員會”的標題下，在“董事會和委員會”的標題下，在“拖欠的部分”下，在“治理委員會”的標題下，在2023年股東大會的標題下披露16(A)報告。“我們通過引用將此類所需信息併入本文。

第11項.行政人員薪酬

本項目要求披露的信息將在我們的最終委託書中披露，該委託書將在2022年12月31日後不遲於120天提交，並與我們2023年年度股東大會的標題“高管薪酬”相關，包括標題為“薪酬討論和分析”、“薪酬摘要表”、“基於計劃的獎勵授予表”、“年終股權價值和股權”的部分。

93

目錄表

行權或既得表、“期權行權及股票既得表”、“退休金利益表”、“非合格遞延補償表”、“薪酬委員會報告”、“控制權終止或變更時可能支付的款項”和“董事薪酬”。我們通過引用將此類所需信息併入本文。

第12項：某些實益所有人的擔保所有權和管理層及相關股東事項。

下表包含截至2022年12月31日的某些信息，涉及根據我們的股權補償計劃授權發行的證券：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

A

    

B

    

C

 

​

​

​

​

​

​

​

數量

 

​

​

​

​

​

​

​

證券

 

​

​

​

​

​

​

​

剩餘

 

​

​

數量

​

​

​

​

適用於

 

​

​

證券須為

​

加權的-

​

未來發行

 

​

​

發佈日期：

​

平均運動量

​

在權益下

 

​

​

演練

​

價格

​

補償

 

​

​

傑出的

​

傑出的

​

圖則(不包括

 

​

​

選項，

​

選項，

​

證券

 

​

​

認股權證，以及

​

認股權證，以及

​

反映在

 

計劃類別

​

權利

​

權利

​

“A”欄)

 

證券持有人批准的股權補償計劃

 

161,832

​

$

66.20

 

2,678,363

​

未經證券持有人批准的股權補償計劃

 

無

​

 

不適用

 

不適用

​

在上表C欄可供未來發行的2,678,363股證券中，有1,332,029股剩餘供未來授予，是我們2020年綜合激勵計劃下的2,072,245股授權股票中剩餘的1,346,334股，以及我們2002年員工購股計劃下1,763,825股中剩餘的1,346,334股供未來授予。就根據2020年綜合激勵計劃授予的限制性股票和限制性股票單位發行的股份視為根據該計劃授予的每一股/單位對應一股。本項目第12項所述的所有未償還和剩餘可供未來發行的證券總額已進行調整，以生效於2007年3月23日、2005年1月1日和2002年12月6日支付的股票股息。

本條款要求披露的其他信息將在不遲於12月120天提交的最終委託書中的“某些當事人的實益所有權”和“董事和高管的實益所有權”標題下披露2022年31日，並與我們的2023年年度股東大會有關。我們在此通過參考併入此類所需的其他信息。

第十三條某些關係和相關交易，以及董事的獨立性。

本項目要求披露的信息將在不遲於12月120天提交的最終委託書中以“某些關係和相關交易”的標題披露。2022年31日，並與我們的2023年年度股東大會有關。我們通過引用將此類所需信息併入本文。

第14項主要會計費用及服務

本項目要求披露的信息將在我們的最終委託書中以“審計和其他費用”的標題披露，提交日期不遲於12月120天。2022年31日，並與我們的2023年年度股東大會有關。我們通過引用將此類所需信息併入本文。

第四部分

項目15.物證、財務報表附表

(a)

1.“第8項--財務報表和補充數據”中引用的財務報表和獨立審計師報告如下：

南州公司及其子公司

獨立註冊會計師事務所報告

94

目錄表

合併資產負債表

合併損益表

綜合全面(虧損)收益表

合併股東權益變動表

合併現金流量表

合併財務報表附註

2.

提交的財務明細表：不適用。美國證券交易委員會適用的會計條例中規定的所有附表，要麼是相關指示中不需要的，要麼是所需信息包含在10-K表格中的其他地方，要麼是這些附表不適用，因此被省略。

3.

陳列品

在大多數情況下，通過參考根據1934年證券交易法提交給我們的報告或委託書的證物而併入的文件，公眾可以通過互聯網從美國證券交易委員會的網站www.sec.gov獲得。你也可以到美國證券交易委員會的公共資料室閲讀和複製任何此類文件，資料室位於華盛頓特區20549號NE.100F Street 1580室，檔案編號為(001-12669)。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

以引用方式併入

證物編號：

​

展品説明

​

表格

​

委託文檔號

​

展品

​

提交日期

​

已歸檔

特此聲明

2.1

​

大西洋資本銀行股份有限公司和南方州立公司之間的合併協議和計劃，日期為2021年7月22日 †

​

8-K

​

001-12669

​

2.1

​

7/26/2021

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

3.1

​

2014年10月24日提交的修訂和重新修訂的公司章程

​

8-K

​

001-12669

​

3.1

​

10/28/2014

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

3.2

​

2017年10月25日修訂後的《公司章程》

​

8-K

​

001-12669

​

3.1

​

10/26/2017

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

3.3

​

自2020年6月7日起施行的《修改後的公司章程》

​

8-K

​

001-12669

​

3.1

​

6/8/2020

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

3.4

​

2020年11月19日對修訂後的《公司章程》的修訂章程

​

S-8

​

001-12669

​

4.5

​

11/30/2020

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

3.5

​

2021年9月1日對修訂後和重新調整的公司章程的修訂章程

​

8-K

​

001-12669

​

3.1

​

9/3/2021

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

3.6

​

2022年2月24日修訂和重新制定的《南方州立公司章程》

​

8-K

​

001-12669

​

3.1

​

2/24/2022

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

3.7

​

2022年5月26日修訂和重新制定的《南方國有公司章程》

​

8-K

​

001-12669

​

3.1

​

5/31/2022

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

4.1

​

南方州立公司普通股證書樣本

​

10-K

​

001-12669

​

4.1

​

2/27/2015

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

95

目錄表

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

以引用方式併入

證物編號：

​

展品説明

​

表格

​

委託文檔號

​

展品

​

提交日期

​

已歸檔

特此聲明

4.2

​

公司章程(見附件3.1穿過3.5)

​

​

​

001-12669

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

4.3

​

附例(見附件3.7)

​

​

​

001-12669

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

4.4

​

證券説明

​

10-K

​

001-12669

​

4.4

​

2/26/2021

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

4.5

​

契約，日期為2020年5月29日，由中央銀行公司和美國銀行全國協會作為受託人

​

8-K

​

001-12669

​

4.1

​

6/8/2020

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

4.6

​

第一補充契約，日期為2020年5月29日，由中央銀行公司和美國銀行全國協會作為受託人

​

8-K

​

001-12669

​

4.2

​

6/8/2020

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

4.7

​

第二份補充契約，日期為2020年6月7日，由南方州立公司和美國銀行全國協會作為受託人。

​

8-K

​

001-12669

​

4.3

​

6/8/2020

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

4.8

​

大西洋資本銀行股份有限公司和美國全國銀行協會(美國銀行全國協會的權益繼承人)作為受託人的契約，日期為2020年8月20日

​

8-K

​

001-37615

​

4.1

​

8/2/2020

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

4.9

​

大西洋資本銀行股份有限公司2030年到期的5.50%固定至浮動次級票據的形式。

​

8-K

​

001-37615

​

4.2

​

8/2/2020

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

4.10

​

大西洋資本銀行股份有限公司和購買者†之間於2020年8月20日簽署的附屬票據購買協議的格式

​

8-K

​

001-37615

​

10.1

​

8/2/2020

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

4.11

​

大西洋資本銀行股份有限公司和購買者之間於2020年8月20日簽署的登記權協議格式

​

8-K

​

001-37615

​

10.2

​

8/2/2020

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

10.1

​

SCBT金融公司股票激勵計劃*

​

定義14A

​

001-12669

​

附錄A

​

3/12/2004

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

10.2

​

中央銀行股份有限公司拆分美元協議格式*

​

8-K

​

001-32017

​

10.1

​

1/11/2006

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

10.3

​

對2004年股票激勵計劃的修正，日期為2008年12月18日 *

​

8-K

​

001-12669

​

10.4

​

1/6/2009

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

10.4

​

中央州立銀行公司與約翰·C·科比特之間的僱傭協議*

​

8-K

​

001-32017

​

10.4

​

7/14/2010

​

​

96

目錄表

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

以引用方式併入

證物編號：

​

展品説明

​

表格

​

委託文檔號

​

展品

​

提交日期

​

已歸檔

特此聲明

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

10.5

​

修訂和重新修訂SCBT，N.A.遞延收入計劃於2010年11月30日簽署，自2010年12月1日起生效*

​

8-K

​

001-12669

​

10.1

​

12/6/2010

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

10.6

​

中央州立銀行公司與Stephen D.Young之間的僱傭協議*

​

10-K

​

001-32017

​

10.10

​

3/16/2011

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

10.7

​

南方國營公司綜合股票和業績計劃下的股票期權協議格式*

​

8-K

​

001-12669

​

10.2

​

1/22/2013

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

10.8

​

國家商業銀行和理查德·默裏之間於2016年1月1日簽署的高管退休福利補充協議*

​

8-K

​

001-36878

​

10.1A

​

12/22/2015

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

10.9

​

國家商業銀行和理查德·默裏之間於2016年1月1日簽署的拆分美元協議*

​

8-K

​

001-36878

​

10.2A

​

12/22/2015

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

10.10

​

國家商業銀行和威廉·E·馬修斯之間於2016年1月1日簽署的高管退休福利補充協議*

​

8-K

​

001-36878

​

10.1B

​

12/22/2015

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

10.11

​

國家商業銀行和威廉·E·馬修斯之間於2016年1月1日簽署的拆分美元協議*

​

8-K

​

001-36878

​

10.2B

​

12/22/2015

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

10.12

​

南方州立總公司綜合股票和業績計劃(原股東於2012年4月24日批准，修訂後於2017年4月20日重新生效)*

​

定義14A

​

001-12669

​

附錄A

​

3/6/2017

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

10.13

​

日期為2018年3月23日的年度獎勵計劃*

​

8-K

​

001-12669

​

10.1

​

3/27/2018

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

10.14

​

2018年9月12日由國家商業銀行和理查德·默裏四世簽署的《2018年高管退休福利補充協議》*

​

8-K

​

001-36878

​

10.1A

​

9/17/2018

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

10.15

​

2018年9月12日由國家商業銀行和理查德·默裏四世簽署並由理查德·默裏四世簽署的2018年拆分美元協議*

​

8-K

​

001-36878

​

10.2A

​

9/17/2018

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

10.16

​

2018年9月12日簽署的《2018年高管退休福利補充協議》，由國家商業銀行和威廉·E·馬修斯五世簽署*

​

8-K

​

001-36878

​

10.1B

​

9/17/2018

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

97

目錄表

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

以引用方式併入

證物編號：

​

展品説明

​

表格

​

委託文檔號

​

展品

​

提交日期

​

已歸檔

特此聲明

10.17

​

2018年9月12日達成的2018年拆分美元協議，由國家商業銀行和威廉·E·馬修斯五世簽署*

​

8-K

​

001-36878

​

10.2B

​

9/17/2018

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

10.18

​

中央州立銀行公司與理查德·默裏四世之間的僱傭協議*

​

8-K

​

000-32017

​

10.1

​

11/26/2018

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

10.19

​

中央州立銀行與威廉·E·馬修斯五世之間的僱傭協議*

​

8-K

​

000-32017

​

10.2

​

11/26/2018

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

10.20

​

國家商業銀行和理查德·默裏四世之間於2018年12月13日簽署的《補充高管退休福利協議》的第1號修正案*

​

8-K

​

001-36878

​

10.1A

​

12/18/2018

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

10.21

​

2018年12月13日由國家商業銀行和理查德·默裏四世簽署並由理查德·默裏四世簽署的2018年補充高管退休福利協議第1號修正案*

​

8-K

​

001-36878

​

10.1B

​

12/18/2018

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

10.22

​

國家商業銀行和理查德·默裏四世於2018年12月13日簽署的2016年分成美元協議的修正案一*

​

8-K

​

001-36878

​

10.2A

​

12/18/2018

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

10.23

​

國家商業銀行和理查德·默裏四世於2018年12月13日簽署的2018年分成美元協議的修正案一*

​

8-K

​

001-36878

​

10.2B

​

12/18/2018

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

10.24

​

國家商業銀行和威廉·E·馬修斯五世於2018年12月13日簽署的《補充高管退休福利協議》的第1號修正案*

​

8-K

​

001-36878

​

10.1C

​

12/18/2018

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

10.25

​

2018年12月13日由國家商業銀行和威廉·E·馬修斯五世簽署並由威廉·E·馬修斯五世簽署的2018年補充高管退休福利協議第1號修正案*

​

8-K

​

001-36878

​

10.1D

​

12/18/2018

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

10.26

​

國家商業銀行和威廉·E·馬修斯於2018年12月13日簽署的2016年分成美元協議的修正案一*

​

8-K

​

001-36878

​

10.2C

​

12/18/2018

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

10.27

​

國家商業銀行和威廉·E·馬修斯五世於2018年12月13日簽署的2018年拆分美元協議的第一號修正案*

​

8-K

​

001-36878

​

10.2D

​

12/18/2018

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

98

目錄表

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

以引用方式併入

證物編號：

​

展品説明

​

表格

​

委託文檔號

​

展品

​

提交日期

​

已歸檔

特此聲明

10.28

​

南方國營公司2019年綜合激勵計劃下限制性股票單位協議格式*

​

10-K

​

001-12669

​

10.17

​

2/22/2019

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

10.29

​

2019年綜合股票激勵計劃*

​

定義14A

​

001-12669

​

附錄A

​

3/6/2019

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

10.30

​

南方國營公司2019年綜合激勵計劃下基於業績的限制性股票協議表格*

​

8-K

​

001-12669

​

10.1

​

5/1/2019

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

10.31

​

南方州立公司2019年綜合激勵計劃下帶有非徵集條款的基於時間的限制性股票單位協議的形式*

​

8-K

​

001-12669

​

10.2

​

5/1/2019

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

10.32

​

南方州立公司2019年綜合激勵計劃下的基於時間的限制性股票單位協議的形式，不含非徵集條款*

​

8-K

​

001-12669

​

10.3

​

5/1/2019

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

10.33

​

2020年1月25日，CenterState銀行公司與John C.Corbett之間的保留協議*

​

10-K

​

000-32017

​

10.35

​

2/27/2020

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

10.34

​

2020年1月25日中央州立銀行公司與Steven D.Young簽訂的留任協議*

​

10-K

​

000-32017

​

10.36

​

2/27/2020

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

10.35

​

第三次修訂和重新簽署了南方州立公司和小羅伯特·R·希爾於2020年1月25日簽署的僱傭和競業禁止協議*

​

10-K

​

001-12669

​

10.29

​

2/21/2020

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

10.36

​

南州銀行與雷尼·R·布魯克斯於2020年1月25日簽訂的僱傭協議*

​

10-K

​

001-12669

​

10.31

​

2/21/2020

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

10.37

​

南州銀行與Greg A.Lapointe於2020年1月25日簽訂的僱傭協議*

​

10-K/A

​

001-12669

​

10.32

​

3/6/2020

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

10.38

​

南州銀行與約翰·S·戈蒂於2020年1月25日簽署的僱傭協議*

​

10-K/A

​

001-12669

​

10.33

​

3/6/2020

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

10.39

​

南州銀行和道格拉斯·L·威廉姆斯於2021年7月22日簽署的僱傭協議 *

​

8-K

​

001-12669

​

10.3

​

3/1/2022

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

10.40

​

2021年7月22日由南州銀行和小理查德·A·奧格爾斯比簽署的僱傭協議。*

​

8-K

​

001-12669

​

10.4

​

3/1/2022

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

99

目錄表

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

以引用方式併入

證物編號：

​

展品説明

​

表格

​

委託文檔號

​

展品

​

提交日期

​

已歸檔

特此聲明

10.41

​

2021年7月22日簽訂的僱傭協議，由南州銀行和Kurt A.Shreine簽署r *

​

8-K

​

001-12669

​

10.5

​

3/1/2022

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

10.42

​

對2022年5月26日由小羅伯特·R·希爾和小羅伯特·R·希爾之間的第三次修訂和重新簽署的就業協議和競業禁止協議的修正案。和公司*

​

10-Q

​

001-12669

​

10.1

​

08/05/2022

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

10.43

​

CenterState Bank Corporation(前身為CenterState Banks，Inc.)2007年股權激勵計劃*

​

S-8

​

001-12669

​

4.6

​

6/9/2020

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

10.44

​

中央州立銀行股份有限公司(前身為中央州立銀行)2013年股權激勵計劃，經2015年9月17日修訂*

​

S-8

​

001-12669

​

4.7

​

6/9/2020

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

10.45

​

中央州立銀行2018年股權激勵計劃*

​

S-8

​

001-12669

​

4.11

​

6/9/2020

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

10.46

​

南州遞延收入計劃(修訂及重訂)*

​

S-8

​

001-12669

​

4.4

​

8/3/2020

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

10.47

​

南州公司2020年綜合激勵計劃*

​

定義14A

​

001-12669

​

附件C

​

8/12/2020

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

10.48

​

南方州立公司非僱員董事遞延收入計劃*

​

S-8

​

001-12669

​

4.6

​

9/30/2020

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

10.49

​

股票期權協議的格式*

​

10-K

​

001-12669

​

10.47

​

2/26/2021

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

10.50

​

南方國營公司2020綜合激勵計劃下限制性股票單位協議的格式*

​

10-Q

​

001-12669

​

10.1

​

5/7/2021

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

10.51

​

南方國有企業2020年綜合激勵計劃下基於業績的限制性股票單位協議的形式*

​

10-Q

​

001-12669

​

10.2

​

5/7/2021

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

10.52

​

南方州立公司2002年度員工購股計劃(修訂及重訂)*

​

10-K

​

001-12669

​

10.49

​

2/25/2022

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

10.53

​

大西洋資本銀行股份有限公司2015年股票激勵計劃，自2018年5月16日起修訂和重述(本文結合於2018年8月8日提交的ACBI 10-Q季度報告(文件編號001-37615)附件10.1 *

​

S-8

​

001-12669

​

99.1

​

3/1/2022

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

100

目錄表

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

以引用方式併入

證物編號：

​

展品説明

​

表格

​

委託文檔號

​

展品

​

提交日期

​

已歸檔

特此聲明

10.54

​

經修訂和重述的First Security Group，Inc.2012年長期激勵計劃，由ACBI進一步修訂和承擔(通過引用ACBI於2015年11月2日提交的Form S-8到Form S-4的生效後修正案第1號(文件編號333-204855)的附件99.1合併於此 *

​

S-8

​

001-12669

​

99.2

​

3/1/2022

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

10.55

​

First Security Group，Inc.2002年長期激勵計劃，經ACBI進一步修訂和承擔(結合於此，參考ACBI於2015年11月2日提交的S-8表格S-8至S-4表格生效後修正案第1號(文件第333-204955號)附件99.2 *

​

S-8

​

001-12669

​

99.3

​

3/1/2022

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

10.56

​

對截至2013年10月28日的信貸協議的修訂和重述，日期為2021年11月15日，由作為借款人的南方州立公司和作為貸款人的美國銀行全國協會之間進行

​

8-K

​

001-12669

​

10.1

​

11/16/2021

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10.57

​

第一修正案，日期為2022年11月14日，對信貸協議及其下的修正案，日期為2021年11月15日，由作為借款人的南州公司和作為貸款人的美國銀行全國協會之間的

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X

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21

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註冊人的子公司

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X

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23

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FORVIS，LLP同意(f/k/a Dixon Hughes Goodman LLP)

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X

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24.1

​

授權書(作為表格10-K年度報告的一部分，包含在本文中)

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X

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31.1

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第13a-14(A)條對特等執行幹事的證明

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X

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31.2

​

細則13a-14(A)首席財務幹事的證明

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​

X

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32

​

第1350節認證

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​

X

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101

目錄表

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​

以引用方式併入

證物編號：

​

展品説明

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表格

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委託文檔號

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展品

​

提交日期

​

已歸檔

特此聲明

101

​

下列財務報表摘自南方國營公司以內聯可擴展商業報告語言(IXBRL)格式編制的Form 10-K年報：(I)截至2022年、2022年和2021年12月31日的綜合資產負債表；(Ii)截至2022年、2021年和2020年12月31日的綜合收益表；(Iii)截至2022年、2021年和2020年12月31日的綜合全面收益表；(Iv)截至2022年、2021年和2020年12月31日的綜合股東權益和全面收益表；(V)截至2022年、2021年和2020年12月31日的綜合現金流量表2022年、2021年和2020年和(六)合併財務報表附註。

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​

X

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104

​

封面交互數據文件(嵌入在內聯XBRL文檔中)。

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​

​

X

†

根據S-K條例第601(B)(2)項，某些附表和類似附件已被省略。註冊人特此同意應要求向美國證券交易委員會提供任何遺漏的附表或類似附件的副本。

*表示管理層補償計劃或安排。

(b)不適用。

南方州立公司及其某些合併子公司是信託優先證券方面的長期債務工具的當事方，根據信託優先證券，授權的證券總額不超過南方州立公司及其子公司在合併基礎上總資產的10%。根據S-K條例第601項(B)(4)(Iii)(A)段，南方州立公司同意應要求向證券交易委員會提供此類票據的副本。

​

​

簽名

根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求，註冊人已於2023年2月24日在佛羅裏達州温特黑文市正式授權以下籤署人代表其簽署本報告。

​

​

​

​

南州公司(註冊人)

​

​

​

​

​

​

​

發信人：

/s/ 約翰·C·科比特

​

​

約翰·C·科比特

​

首席執行官

​

102

目錄表

通過此等陳述，所有人都知道，每個在下面簽名的人構成並任命約翰·C·科比特，他是他真正合法的事實代理人和代理人，有充分的替代和再替代的權力，以他的名義、地點和替代他的任何和所有身份，簽署對本Form 10-K年度報告的任何和所有修訂，並將該年報連同所有證物和其他相關文件提交給證券交易委員會，授予事實受權人及代理人完全的權力及權限，以作出及執行在該處所內及周圍所需或必需作出的每項作為及事情，並儘可能完全按照他本人可能或可親自作出的所有意圖及目的而作出及作出，現批准及確認所有該等事實受權人及代理人，或其一名或多於一名的替代者，均可合法地作出或安排作出憑藉本條例而作出的作為及事情。

根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求，本報告已由下列人員以指定身份簽署。

​

​

​

簽名

    

標題

    

日期

​

​

​

​

​

/s/ 約翰·C·科比特

​

​

​

​

約翰·C·科比特

​

董事首席執行官兼首席執行官

​

2023年2月24日

​

​

​

​

​

/s/ 威廉·E·馬修斯，v

​

尊敬的總裁高級執行副總裁，

​

​

威廉·E·馬修斯，V

​

首席財務官

​

2023年2月24日

​

​

​

​

​

/s/ Sara·G·阿拉納

​

高級副總裁與校長

​

​

Sara·G·阿拉納

​

會計幹事

​

2023年2月24日

​

​

​

​

​

/s/ 小羅伯特·R·希爾

​

​

​

​

小羅伯特·R·希爾

​

董事會執行主席

​

2023年2月24日

​

​

​

​

​

/s/ 老羅納德·M·科菲爾德

​

​

​

​

老羅納德·M·科菲爾德

​

董事

​

2023年2月24日

​

​

​

​

​

/s/ 尚泰拉·E·庫珀

​

​

​

​

尚泰拉·E·庫珀

​

董事

​

2023年2月24日

​

​

​

​

​

/s/ 讓·E·戴維斯

​

​

​

​

讓·E·戴維斯

​

董事

​

2023年2月24日

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

馬丁·B·戴維斯

​

董事

​

​

/s/ 道格拉斯·赫茲

​

​

​

​

道格拉斯·赫茲

​

董事

​

2023年2月24日

​

​

​

​

​

/s/ 小G·拉夫納·佩奇

​

​

​

​

小G·拉夫納·佩奇

​

董事

​

2023年2月24日

​

​

​

​

​

/s/ 約翰·C·波洛克

​

​

​

​

約翰·C·波洛克

​

董事

​

2023年2月24日

​

​

​

​

​

/s/ 小威廉·諾克斯·波

​

​

​

​

小威廉·諾克斯·波

​

董事

​

2023年2月24日

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

103

目錄表

​

​

簽名

    

標題

    

日期

​

​

​

​

​

/s/ 詹姆斯·W·羅克莫爾

​

​

​

​

詹姆斯·W·羅克莫爾

​

董事

​

2023年2月24日

​

​

​

​

​

/s/ David·G·薩利耶

​

​

​

​

David·G·薩利耶

​

董事

​

2023年2月24日

​

​

​

​

​

/s/ 約書亞·A·斯尼弗利

​

​

​

​

約書亞·A·斯尼弗利

​

董事

​

2023年2月24日

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

104

目錄表

Graphic

管理層關於財務報告內部控制的報告

南方國營公司(以下簡稱“公司”)管理層負責建立和維持對財務報告的充分內部控制。管理層已使用#年確立的標準評估財務報告內部控制的有效性內部控制--綜合框架(2013)由特雷德韋委員會(COSO)贊助組織委員會發布。

​

公司對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。本公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)與保持合理詳細、準確和公平地反映本公司資產的交易和處置的記錄有關的政策和程序；(2)提供合理保證，記錄必要的交易，以便根據公認的會計原則編制財務報表；以及(3)提供合理保證，防止或及時發現未經授權的收購、使用、收購和處置，以及(3)防止或及時發現未經授權的收購、使用、收購和處置，以及(3)提供合理保證，防止或及時發現未經授權的收購、使用、使用、收購和處置。(3)提供合理保證，防止或及時發現未經授權的收購、使用、;、或處置可能對財務報表產生重大影響的公司資產。

​

2022年3月1日，公司完成對大西洋資本銀行股份有限公司(簡稱大西洋資本)的收購。本公司正在評估大西洋資本的現有控制和程序，並將大西洋資本納入財務報告的內部控制。根據美國證券交易委員會員工指南允許公司將被收購業務排除在管理層對收購完成年度財務報告內部控制有效性的評估之外，公司已將大西洋資本排除在截至2022年12月31日的財務報告內部控制有效性評估之外。截至2022年12月31日，大西洋資本佔公司總資產的9.3%。管理層對公司截至2022年12月31日的披露控制和程序的設計和運作的有效性進行評估的範圍包括公司的所有合併業務，大西洋資本的披露控制和程序除外，這些披露控制和程序包括在財務報告內部控制中。

​

由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。因此，即使是那些被確定為有效的系統，也只能在編制和列報財務報表方面提供合理的保證。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。

​

基於使用中建立的標準執行的測試內部控制--綜合框架(2013)由特雷德韋委員會(COSO)贊助組織委員會發布的這份報告，公司管理層認為，公司對財務報告的內部控制自2022年12月31日起生效。

​

截至2022年12月31日，我們對財務報告的內部控制的有效性已由獨立註冊會計師事務所FORVIS，LLP(前身為Dixon Hughes Goodman LLP)審計，如本文所述。

​

/s/南州公司

​

温特黑文，佛羅裏達州

2023年2月24日

​

​

Www.SouthStateBank.com

(863) 293-4710 | Winter Haven, Florida | 33880

​

F-1

目錄表

​

獨立註冊會計師事務所報告

股東和董事會

南州公司

財務報告內部控制之我見

我們根據特雷德韋委員會(COSO)贊助組織委員會發布的《內部控制-綜合框架：(2013)》中確立的標準，對截至2022年12月31日的南方州立公司(“公司”)財務報告內部控制進行了審計。我們認為，根據COSO發佈的《內部控制-綜合框架：(2013)》中確立的標準，截至2022年12月31日，公司在所有實質性方面都對財務報告實施了有效的內部控制。

我們亦已按照美國上市公司會計監督委員會(“PCAOB”)的標準，審計了本公司截至2022年12月31日及2021年12月31日的綜合財務報表，以及截至2022年12月31日的三個年度的每一年度的綜合財務報表，以及我們於2023年2月24日的報告，就該等財務報表表達了無保留意見。

意見基礎

本公司管理層負責維持對財務報告的有效內部控制，並對財務報告內部控制的有效性進行評估，包括在隨附的管理層內部控制報告中。我們的責任是根據我們的審計，對公司財務報告的內部控制發表意見。

我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。

我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得合理的保證，以確定財務報告的有效內部控制是否在所有重要方面都得到了維護。我們的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，以及根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性。我們的審計還包括執行我們認為在這種情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。

正如管理層關於內部控制的報告中所述，管理層對截至2022年12月31日的財務報告進行的內部控制評估的範圍不包括於2022年3月1日收購的大西洋資本銀行股份有限公司(“ACBI”)。我們還將ACBI排除在我們對財務報告內部控制的審計範圍之外。截至2022年12月31日，ACBI佔合併總資產的9.3%。

財務報告內部控制的定義及侷限性

公司對財務報告的內部控制是一個程序，旨在為財務報告的可靠性提供合理保證，並根據公認的會計原則為外部目的編制可靠的財務報表。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)關於保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄；(2)提供合理的保證，即交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；(三)提供合理保證，防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產。

由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。

/s/FORVIS，LLP

(前身為Dixon Hughes Goodman LLP)

佐治亞州亞特蘭大

2023年2月24日

F-2

目錄表

​

獨立註冊會計師事務所報告

股東和董事會

南州公司

對合並財務報表的幾點看法

本公司已審計所附南方國營公司及其附屬公司(“本公司”)截至2022年12月31日及2021年12月31日的綜合資產負債表，截至2022年12月31日止三年期間各年度的相關綜合收益表、全面收益(虧損)表、股東權益及現金流量表，以及相關附註(統稱為“財務報表”)。我們認為，上述財務報表在所有重要方面都公平地反映了本公司截至2022年12月31日和2021年12月31日的財務狀況，以及截至2022年12月31日的三年期間各年度的經營結果和現金流量，符合美國公認的會計原則。

我們還根據美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準，根據特雷德韋委員會保薦組織委員會發布的《內部控制-綜合框架(2013)》中確立的標準，對公司截至2022年12月31日的財務報告內部控制進行了審計，並對我們2023年2月24日的報告發表了無保留意見。

意見基礎

這些財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的財務報表發表意見。

我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。

我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得關於財務報表是否沒有重大錯報的合理保證，無論是由於錯誤還是欺詐。

我們的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查與財務報表中的金額和披露有關的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價財務報表的整體列報。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。

關鍵審計事項

下文所述的關鍵審計事項是指向審計委員會傳達或要求傳達給審計委員會的當期財務報表審計所產生的事項：(1)涉及對財務報表具有重大意義的賬目或披露；(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對財務報表的整體意見，我們也不會通過傳達下面的關鍵審計事項，就關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨的意見。

信貸損失準備

截至2022年12月31日，公司的貸款組合為302億美元，相關信貸損失撥備為3.564億美元。如綜合財務報表附註1及附註5所述，本公司於資產負債表記錄的折舊賬反映管理層在預期信貸損失範圍內的最佳估計。管理層考慮過去事件、當前狀況以及合理和可支持的預測對貸款組合可收回性的影響。如果存在相似的風險特徵，並對池中的每筆貸款使用貼現現金流方法，則以集合池為基礎來衡量ACL，並在池級別彙總結果。在考慮提前還款和本金削減效應的情況下，將週期性的違約傾向和違約造成的絕對損失應用於貸款現金流的投影模型。在釐定應收賬款的適當水平時，管理層認為本公司的虧損經驗可為其評估預期信貸損失提供最佳基礎。管理層評估合理和可支持的預測情景的適當性，並考慮與實際經濟和其他數據有關的情景，以及這些情景中季度變化的波動性和幅度，以及公司運營環境和地理區域內的條件。包括在

F-3

目錄表

根據公司確定其ACL的方法，管理層認為有必要對損失估計過程中尚未捕獲的信息對預期的信貸損失進行定性調整。

​

我們通過對acl模型計算的權重確定了公司對acl的估計是一項關鍵審計事項，特別是宏觀經濟因素和這些因素的應用。這一決定的主要考慮因素包括管理層在acl模型計算中選擇和應用宏觀經濟數據權重的高度判斷性和主觀性。這需要審計師的高度努力，包括專業技能和知識，以及在評估貸款組合的估計信貸損失時審計師的重要判斷力。

​

我們為解決這一關鍵審計問題而執行的主要程序包括：

​

●我們瞭解了公司建立ACL的流程，包括ACL模型計算中使用的宏觀經濟數據的選擇和應用。
●我們對設計進行了評估，並測試了與管理層確定ACL相關的控制措施的操作有效性，包括以下方面的控制措施：
o管理層選擇預測中使用的宏觀經濟數據的過程。
o管理層對用於計算和估計ACL各組成部分的數據的可靠性和準確性的審查，包括計算和模型驗證程序的準確性。
o管理層審查預測合理性的過程，包括任何調整。
●我們評估了管理層選擇宏觀經濟預測權重的合理性，包括通過獨立獲取數據和信息來評估宏觀經濟因素權重應用的適當性，以評估管理層利用的數據和信息。
●我們評估了ACL的數學精度，包括宏觀經濟因素的數學應用。
●我們邀請FORVIS的估值專家協助評估模型輸入和假設的適當性，並通過重新執行貼現現金流來測試模型計算的設計。
●我們評估了信貸質量的整體趨勢，包括通過將整體信用評級與公司同行機構記錄的信用評級進行比較，對定性因素進行調整。

​

/s/FORVIS，LLP(前身為Dixon Hughes Goodman LLP)

​

自2007年以來，我們一直擔任本公司的審計師。

​

佐治亞州亞特蘭大

2023年2月24日

​

F-4

目錄表

南州公司及其子公司

合併資產負債表

(千美元，股票和麪值除外)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

 

十二月三十一日，

 

​

 

2022

    

2021

 

資產

​

​

    

    

​

    

​

現金和現金等價物：

​

​

​

​

​

​

​

現金和銀行到期款項

​

$

548,387

​

$

476,653

​

出售的聯邦基金和銀行的有息存款

​

​

580,491

​

​

6,018,915

​

在其他金融機構的存款(受限現金)

​

 

183,685

​

 

226,003

​

現金和現金等價物合計

​

 

1,312,563

​

 

6,721,571

​

按公允價值進行證券交易

​

​

31,263

​

​

77,689

​

投資證券：

​

​

​

​

​

​

​

持有至到期的證券(公允價值為#美元2,250,168及$1,778,064)

​

 

2,683,241

​

 

1,819,901

​

可供出售的證券，按公允價值計算

​

 

5,326,822

​

 

5,193,478

​

其他投資

​

 

179,717

​

 

160,568

​

總投資證券

​

 

8,189,780

​

 

7,173,947

​

持有待售貸款

​

 

28,968

​

 

191,723

​

貸款：

​

​

​

​

​

​

​

獲得性-未購買的信用惡化貸款

​

​

5,943,092

​

​

5,890,069

​

收購後購買的信用惡化貸款

​

​

1,429,731

​

​

1,987,322

​

未取得貸款

​

 

22,805,039

​

 

16,050,775

​

信貸損失撥備減少

​

 

(356,444)

​

 

(301,807)

​

貸款，淨額

​

 

29,821,418

​

 

23,626,359

​

擁有的其他房地產

​

 

1,023

​

 

2,736

​

持有待售的銀行財產

​

​

17,754

​

​

9,578

​

房舍和設備，淨額

​

​

520,635

​

​

558,499

​

銀行擁有人壽保險(“BOLI”)

​

​

964,708

​

​

783,049

​

遞延税項資產

​

​

177,801

​

​

64,964

​

衍生品資產

​

​

211,016

​

​

414,742

​

抵押貸款償還權

​

​

86,610

​

​

65,620

​

核心存款和其他無形資產

​

 

116,450

​

 

128,067

​

商譽

​

​

1,923,106

​

​

1,581,085

​

其他資產

​

 

515,601

​

 

438,827

​

總資產

​

$

43,918,696

​

$

41,838,456

​

負債和股東權益

​

​

​

​

​

​

​

存款：

​

​

​

​

​

​

​

不計息

​

$

13,168,656

​

$

11,498,840

​

計息

​

 

23,181,967

​

 

23,555,989

​

總存款

​

 

36,350,623

​

 

35,054,829

​

購買的聯邦基金

​

​

213,597

​

​

381,195

​

根據回購協議出售的證券

​

 

342,820

​

 

400,044

​

公司債券和次級債券

​

​

392,275

​

​

327,066

​

未籌措資金承付款準備金

​

​

67,215

​

​

30,510

​

衍生負債

​

​

1,034,143

​

​

288,561

​

其他負債

​

 

443,096

​

 

553,311

​

總負債

​

 

38,843,769

​

 

37,035,516

​

股東權益：

​

​

​

​

​

​

​

普通股-$2.50面值；授權160,000,000股份；75,704,563和69,332,297股票已發佈和傑出的，分別

​

 

189,261

​

 

173,331

​

盈餘

​

 

4,215,712

​

 

3,653,098

​

留存收益

​

 

1,347,042

​

 

997,657

​

累計其他綜合損失

​

 

(677,088)

​

 

(21,146)

​

股東權益總額

​

 

5,074,927

​

 

4,802,940

​

總負債和股東權益

​

$

43,918,696

​

$

41,838,456

​

附註是財務報表的組成部分。

​

F-5

目錄表

南州公司及其子公司

合併損益表

(單位為千，每股數據除外)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

 

截至十二月三十一日止的年度：

 

​

 

2022

    

2021

    

2020

 

利息收入：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

貸款，包括手續費

​

$

1,178,026

​

$

990,519

​

$

851,199

​

投資證券：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

應税

​

 

149,790

​

 

76,850

​

 

47,420

​

免税

​

 

22,361

​

 

10,715

​

 

7,212

​

出售的聯邦基金、根據轉售協議購買的證券以及銀行的計息存款

​

 

46,848

​

 

6,720

​

 

4,198

​

利息收入總額

​

 

1,397,025

​

 

1,084,804

​

 

910,029

​

利息支出：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

存款

​

 

36,984

​

 

33,182

​

 

55,442

​

根據回購協議購買的聯邦基金和出售的證券

​

 

4,503

​

 

1,189

​

 

1,950

​

公司債券和次級債券

​

​

19,294

​

​

17,214

​

​

12,968

​

其他借款

​

 

573

​

 

44

​

 

13,204

​

利息支出總額

​

 

61,354

​

 

51,629

​

 

83,564

​

淨利息收入

​

 

1,335,671

​

 

1,033,175

​

 

826,465

​

信貸損失準備金(追回)

​

 

81,855

​

 

(165,273)

​

 

235,989

​

計提(收回)信貸損失準備金後的淨利息收入

​

 

1,253,816

​

 

1,198,448

​

 

590,476

​

非利息收入：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

存款賬户的費用

​

 

128,228

​

 

105,641

​

 

84,319

​

抵押貸款銀行收入

​

 

17,790

​

 

64,599

​

 

106,202

​

信託和投資服務收入

​

 

39,019

​

 

36,981

​

 

29,437

​

代理銀行業務和資本市場收入

​

​

78,755

​

​

110,048

​

​

64,743

​

SBA收入

​

​

15,636

​

​

11,865

​

​

5,721

​

證券收益，淨額

​

 

30

​

 

102

​

 

50

​

其他收入

​

 

29,789

​

 

25,016

​

 

20,668

​

非利息收入總額

​

 

309,247

​

 

354,252

​

 

311,140

​

非利息支出：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

薪酬和員工福利

​

 

554,704

​

 

552,030

​

 

416,599

​

入住費

​

 

89,501

​

 

92,225

​

 

75,587

​

信息服務費用

​

 

79,701

​

 

74,417

​

 

59,843

​

奧利奧和貸款相關費用

​

 

369

​

 

2,029

​

 

3,568

​

無形資產攤銷

​

 

33,205

​

 

35,192

​

 

26,992

​

用品、印刷費和郵資

​

​

9,621

​

​

9,659

​

​

8,679

​

專業費用

​

 

15,331

​

 

10,629

​

 

14,033

​

FDIC評估和其他監管費用

​

 

23,033

​

 

17,982

​

 

10,713

​

廣告和營銷

​

 

8,888

​

 

7,959

​

 

4,092

​

清償債務成本

​

​

—

​

​

11,706

​

​

—

​

合併和分支機構合併相關費用

​

 

30,888

​

 

67,242

​

 

85,906

​

掉期終止費用

​

​

—

​

​

—

​

​

38,787

​

其他費用

​

 

84,460

​

 

67,351

​

 

52,845

​

總非利息支出

​

 

929,701

​

 

948,421

​

 

797,644

​

收益：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

未計提所得税準備金(受益)的收入

​

 

633,362

​

 

604,279

​

 

103,972

​

所得税準備金(受益於)

​

 

137,313

​

 

128,736

​

 

(16,660)

​

淨收入

​

$

496,049

​

$

475,543

​

$

120,632

​

普通股每股收益：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

基本信息

​

$

6.65

​

$

6.76

​

$

2.20

​

稀釋

​

$

6.60

​

$

6.71

​

$

2.19

​

加權平均已發行普通股：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

基本信息

​

 

74,551

​

 

70,393

​

 

54,756

​

稀釋

​

 

75,181

​

 

70,889

​

 

55,063

​

附註是財務報表的組成部分。

​

F-6

目錄表

南州公司及其子公司

綜合全面(虧損)收益表

(千美元)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至十二月三十一日止的年度：

 

​

 

2022

    

2021

    

2020

 

淨收入

​

$

496,049

    

$

475,543

    

$

120,632

​

其他綜合(虧損)收入：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

可供出售證券的未實現持有(虧損)收益：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

期內產生的未實現持有(虧損)收益

​

 

(861,470)

​

 

(90,350)

​

 

47,401

​

税收效應

​

 

206,281

​

 

21,485

​

 

(11,544)

​

淨收入中所列收益的重新分類調整

​

 

(30)

​

 

(102)

​

 

(50)

​

税收效應

​

 

7

​

 

24

​

 

11

​

税額淨額

​

 

(655,212)

​

 

(68,943)

​

 

35,818

​

作為現金流對衝的衍生金融工具的未實現收益：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

期內產生的未實現持有虧損

​

 

—

​

 

—

​

 

(33,512)

​

税收效應

​

 

—

​

 

—

​

 

7,372

​

計入利息費用的損失的重新分類調整

​

 

—

​

 

—

​

 

47,303

​

税收效應

​

 

—

​

 

—

​

 

(10,407)

​

税額淨額

​

 

—

​

 

—

​

 

10,756

​

養老金計劃和退休人員醫療計劃義務的變化：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

期間養老金和退休人員醫療計劃債務的變化

​

 

(1,110)

​

 

98

​

 

(160)

​

税收效應

​

 

272

​

 

(23)

​

 

41

​

淨收入所列變動的重新定級調整

​

 

143

​

 

174

​

 

152

​

税收效應

​

 

(35)

​

 

(41)

​

 

(35)

​

税額淨額

​

 

(730)

​

 

208

​

 

(2)

​

其他綜合(虧損)收入，税後淨額

​

 

(655,942)

​

 

(68,735)

​

 

46,572

​

綜合(虧損)收益

​

$

(159,893)

​

$

406,808

​

$

167,204

​

附註是財務報表的組成部分。

​

F-7

目錄表

南州公司及其子公司

合併股東權益變動表

(千美元，不包括每股和每股數據)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

累計

​

​

​

 

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

其他

​

​

​

 

​

​

普通股

​

​

​

​

保留

​

全面

​

​

​

 

​

    

股票

    

金額

    

盈餘

    

收益

    

(虧損)收益

    

總計

 

平衡，2019年12月31日

​

33,744,385

​

$

84,361

​

$

1,607,740

​

$

679,895

​

$

1,017

​

$

2,373,013

​

綜合收入：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

淨收入

​

—

​

 

—

​

 

—

​

 

120,632

​

 

—

​

​

120,632

​

扣除税收影響後的其他全面收入

​

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

46,572

​

​

46,572

​

綜合收益總額

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

167,204

​

普通股宣佈的現金股息為#美元1.88每股

​

—

​

 

—

​

 

—

​

 

(98,256)

​

 

—

​

​

(98,256)

​

員工購股

​

32,476

​

​

81

​

​

1,456

​

​

—

​

 

—

​

 

1,537

​

行使的股票期權

​

52,331

​

 

131

​

 

1,550

​

 

—

​

 

—

​

 

1,681

​

限制性股票獎勵

​

8,828

​

 

22

​

 

(22)

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

根據限制性股票單位發行的股票

​

307,096

​

​

768

​

​

(768)

​

​

—

​

 

—

​

​

—

​

普通股回購-回購計劃

​

(320,000)

​

 

(800)

​

 

(23,915)

​

​

—

​

​

—

​

​

(24,715)

​

回購普通股

​

(122,708)

​

 

(307)

​

 

(7,409)

​

 

—

​

 

—

​

 

(7,716)

​

基於股份的薪酬費用

​

—

​

 

—

​

 

23,318

​

 

—

​

 

—

​

 

23,318

​

為CenterState合併發行的普通股

​

37,271,069

​

​

93,178

​

​

2,153,149

​

​

—

​

 

—

​

​

2,246,327

​

根據CenterState合併獲得和轉換的股票期權和限制性股票

​

—

​

​

—

​

​

10,307

​

​

—

​

​

—

​

​

10,307

​

由於採用ASU 2016-13年度會計原則的累計變化

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(44,820)

​

​

—

​

​

(44,820)

​

平衡，2020年12月31日

    

70,973,477

​

$

177,434

​

$

3,765,406

​

$

657,451

​

$

47,589

​

$

4,647,880

​

綜合收入：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

淨收入

​

—

​

 

—

​

 

—

​

 

475,543

​

 

—

​

​

475,543

​

扣除税收影響後的其他全面收入

​

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

(68,735)

​

​

(68,735)

​

綜合收益總額

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

406,808

​

普通股宣佈的現金股息為#美元1.92每股

​

—

​

 

—

​

 

—

​

 

(135,201)

​

 

—

​

​

(135,201)

​

對限制性股票單位支付的現金股利等價物

​

—

​

 

—

​

 

—

​

 

(136)

​

 

—

​

​

(136)

​

員工購股

​

33,013

​

​

83

​

​

2,301

​

​

—

​

 

—

​

 

2,384

​

行使的股票期權

​

64,075

​

 

160

​

 

2,745

​

 

—

​

 

—

​

 

2,905

​

根據限制性股票單位發行的股票

​

93,085

​

​

233

​

​

(233)

​

​

—

​

 

—

​

​

—

​

普通股回購-回購計劃

​

(1,817,941)

​

 

(4,545)

​

 

(141,823)

​

​

—

​

​

—

​

​

(146,368)

​

回購普通股

​

(13,412)

​

 

(34)

​

 

(1,019)

​

 

—

​

 

—

​

 

(1,053)

​

基於股份的薪酬費用

​

—

​

 

—

​

 

25,721

​

 

—

​

 

—

​

 

25,721

​

平衡，2021年12月31日

​

69,332,297

​

$

173,331

​

$

3,653,098

​

$

997,657

​

$

(21,146)

​

$

4,802,940

​

綜合損失：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

淨收入

​

—

​

 

—

​

 

—

​

 

496,049

​

 

—

​

 

496,049

​

扣除税收影響後的其他綜合虧損

​

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

(655,942)

​

 

(655,942)

​

全面損失總額

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

 

(159,893)

​

普通股宣佈的現金股息為#美元1.98每股

​

—

​

 

—

​

 

—

​

 

(146,486)

​

 

—

​

 

(146,486)

​

對限制性股票單位支付的現金股利等價物

​

—

​

 

—

​

 

—

​

 

(178)

​

 

—

​

​

(178)

​

員工購股

​

38,491

​

​

96

​

​

2,762

​

​

—

​

 

—

​

​

2,858

​

行使的股票期權

​

39,020

​

 

97

​

 

1,488

​

 

—

​

 

—

​

 

1,585

​

限制性股票獎勵(沒收)，淨額

​

(5,368)

​

​

(13)

​

 

13

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

根據限制性股票單位發行的股票

​

393,747

​

​

984

​

​

(983)

​

​

—

​

 

—

​

​

1

​

普通股回購-回購計劃

​

(1,312,038)

​

 

(3,280)

​

 

(106,924)

​

​

—

​

​

—

​

 

(110,204)

​

回購普通股

​

(112,389)

​

 

(281)

​

 

(8,845)

​

 

—

​

 

—

​

​

(9,126)

​

基於股份的薪酬費用

​

—

​

 

—

​

 

35,638

​

 

—

​

 

—

​

 

35,638

​

為大西洋資本合併發行的普通股

​

7,330,803

​

​

18,327

​

​

641,445

​

​

—

​

 

—

​

​

659,772

​

大西洋資本收購中假設的未歸屬股權獎勵的公允淨值

​

—

​

​

—

​

​

(1,980)

​

​

—

​

​

—

​

​

(1,980)

​

平衡，2022年12月31日

​

75,704,563

​

$

189,261

​

$

4,215,712

​

$

1,347,042

​

$

(677,088)

​

$

5,074,927

​

附註是財務報表的組成部分。

​

​

F-8

目錄表

南州公司及其子公司

合併現金流量表

(千美元)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

 

截至十二月三十一日止的年度：

 

​

 

2022

    

2021

    

2020

 

經營活動的現金流：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

淨收入

​

$

496,049

​

$

475,543

​

$

120,632

​

將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

折舊及攤銷

​

 

64,591

​

 

63,137

​

 

46,367

​

信貸損失準備金(追回)

​

 

81,855

​

 

(165,273)

​

 

235,989

​

遞延所得税

​

 

123,540

​

 

67,850

​

 

(44,282)

​

出售證券收益，淨額

​

 

(30)

​

 

(102)

​

 

(50)

​

基於股份的薪酬費用

​

 

35,638

​

 

25,721

​

 

23,318

​

與獲得的貸款相關的貼現增加

​

 

(36,411)

​

 

(29,658)

​

 

(56,170)

​

清償債務成本--公允價值標誌

​

​

—

​

​

11,706

​

 

—

​

處置房舍和設備的損失

​

 

2,876

​

 

856

​

 

5,010

​

出售持有待售的銀行物業和收回的房地產所得收益

​

 

(4,467)

​

 

(2,329)

​

 

(546)

​

投資證券溢價淨攤銷

​

 

27,303

​

 

38,025

​

 

22,231

​

持有待售的銀行財產和收回的房地產減記

​

 

273

​

 

2,067

​

 

1,085

​

持有待售貸款的公允價值調整

​

 

6,052

​

 

6,920

​

 

4,705

​

持有以供出售的貸款的來源和購買

​

 

(1,411,770)

​

 

(3,045,145)

​

 

(2,959,310)

​

出售持有以供出售的貸款所得款項

​

 

1,565,809

​

 

3,209,094

​

 

3,297,155

​

出售持有待售貸款的損失(收益)

​

​

2,663

​

​

(72,124)

​

 

(120,077)

​

BOLI現金退還價值的增加

​

​

(23,058)

​

​

(18,221)

​

 

(10,170)

​

淨變動率：

​

​

​

​

​

​

​

 

​

​

應計應收利息

​

 

(32,829)

​

 

17,083

​

 

(19,362)

​

預付資產

​

 

(3,090)

​

 

(1,250)

​

 

(8,945)

​

經營租約

​

 

142

​

 

2,053

​

 

6,434

​

銀行自營人壽保險

​

​

(1,290)

​

​

(202)

​

 

(1,231)

​

證券交易

​

​

46,425

​

​

(35,154)

​

​

(10,674)

​

衍生資產

​

​

207,682

​

​

399,157

​

 

98,807

​

雜項其他資產

​

 

147

​

 

(79,312)

​

 

27,365

​

應計應付利息

​

 

2,609

​

 

(3,759)

​

 

(3,683)

​

應計所得税

​

 

(17,218)

​

 

(53,843)

​

 

(77,946)

​

衍生負債

​

​

741,583

​

​

(516,271)

​

 

(113,788)

​

雜項其他負債

​

 

(144,181)

​

 

119,120

​

 

74,079

​

經營活動提供的淨現金

​

 

1,730,893

​

 

415,689

​

 

536,943

​

投資活動產生的現金流：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

出售可供出售的投資證券所得款項

​

 

482,028

​

 

151,314

​

 

100,754

​

持有至到期的投資證券的到期日及催繳股款所得收益

​

 

230,003

​

 

104,958

​

 

2,534

​

可供出售的投資證券的到期和催繳所得收益

​

 

575,877

​

 

805,342

​

 

957,250

​

出售和贖回其他投資證券所得收益

​

 

13,226

​

 

1,533

​

 

71,788

​

購買可供出售的投資證券

​

 

(1,381,980)

​

 

(2,941,888)

​

 

(1,309,450)

​

購買持有至到期的投資證券

​

​

(1,099,691)

​

​

(975,266)

​

​

(958,391)

​

購買其他投資證券

​

 

(20,359)

​

 

(1,659)

​

 

(85,511)

​

貸款淨(增)減

​

 

(3,855,268)

​

 

745,085

​

 

(156,360)

​

已收到(繳入)收購的現金淨額

​

 

250,115

​

 

(39,929)

​

 

2,566,376

​

追討以前撇賬的貸款

​

​

19,173

​

​

13,800

​

 

11,776

​

購買銀行擁有的人壽保險

​

​

(85,966)

​

​

(205,566)

​

 

—

​

購置房舍和設備

​

 

(17,670)

​

 

(28,418)

​

 

(16,930)

​

贖回和支付銀行擁有的人壽保險保單的收益

​

​

3,267

​

​

307

​

 

19,655

​

出售持有待售的銀行物業和收回的房地產的收益

​

 

20,706

​

 

42,657

​

 

19,156

​

出售房舍和設備所得收益

​

 

6,143

​

 

8,469

​

 

7,131

​

投資活動提供的現金淨額(用於)

​

 

(4,860,396)

​

 

(2,319,261)

​

 

1,229,778

​

融資活動的現金流：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

存款淨(減)增

​

 

(1,780,132)

​

 

4,367,662

​

 

2,902,023

​

根據回購協議和其他短期借款協議購買的聯邦基金和出售的證券淨增(減)

​

 

(224,822)

​

 

1,573

​

 

79,379

​

借款收益

​

​

—

​

​

25,000

​

 

500,000

​

償還借款

​

 

(13,000)

​

 

(100,878)

​

 

(1,200,103)

​

普通股發行

​

​

2,858

​

​

2,384

​

 

1,537

​

普通股回購

​

 

(119,330)

​

 

(147,421)

​

 

(32,431)

​

已支付的股息

​

 

(146,664)

​

 

(135,337)

​

 

(98,256)

​

行使的股票期權

​

 

1,585

​

 

2,905

​

 

1,681

​

融資活動提供的現金淨額(用於)

​

 

(2,279,505)

​

 

4,015,888

​

 

2,153,830

​

現金及現金等價物淨(減)增

​

 

(5,409,008)

​

 

2,112,316

​

 

3,920,551

​

期初現金及現金等價物

​

 

6,721,571

​

 

4,609,255

​

 

688,704

​

期末現金及現金等價物

​

$

1,312,563

​

$

6,721,571

​

$

4,609,255

​

補充披露：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

現金流信息：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

支付的現金：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

利息

​

$

67,126

​

$

55,387

​

$

87,246

​

所得税

​

$

35,144

​

$

126,207

​

$

103,801

​

確認經營租賃資產以換取租賃負債

​

$

12,635

​

$

9,623

​

$

9,426

​

非現金投資交易日程表：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

收購：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

取得的有形資產的公允價值

​

$

3,500,692

​

$

34,838

​

$

18,825,354

​

收購的其他無形資產

​

 

20,791

​

 

—

​

 

140,862

​

承擔的負債

​

 

3,205,694

​

 

2,343

​

 

17,270,550

​

收購的可確認資產淨額與承擔的負債之比

​

 

342,021

​

 

15,816

​

 

561,042

​

收購中發行的普通股

​

 

659,772

​

 

—

​

 

2,246,327

​

全額或部分清償貸款所取得的不動產

​

​

1,972

​

​

3,642

​

​

4,660

​

​

這個附註是財務報表的組成部分。

​

F-9

目錄表

附註1-主要會計政策摘要

運營的性質

南州公司是一家總部位於佛羅裏達州温特黑文的金融控股公司，於1985年根據南卡羅來納州的法律成立。我們通過我們的銀行為客户提供廣泛的銀行服務和產品。世行經營南州諮詢公司，這是一家全資擁有的註冊投資顧問公司。世行還經營於2021年2月1日收購的SouthState|Duncan-Williams，Securities Corp.(“SouthState|DuncanWilliams”)。SouthState|Duncan-Williams是一家註冊經紀交易商，總部設在田納西州孟菲斯，主要為全美固定收益業務的機構客户提供服務。銀行還擁有CBI Holding Company，LLC(“CBI”)，CBI Holding Company，LLC(“CBI”)，後者又擁有企業賬單，LLC(“企業賬單”)，這是一家總部位於阿拉巴馬州迪凱特的交易型金融公司，為全國各地的運輸公司、汽車零部件和服務提供商提供保理、開具發票、催收和應收賬款管理服務。控股公司擁有SSB保險公司，這是一家根據美國税法第831(B)條成立的專屬自保保險子公司。該公司還在國家銀行子公司內經營一個代理銀行部門，其中大多數債券銷售人員、交易員和運營人員都居住在位於阿拉巴馬州伯明翰和佐治亞州亞特蘭大的設施中。本銀行提供一般銀行服務六(6)阿拉巴馬州、佛羅裏達州、佐治亞州、北卡羅來納州、南卡羅來納州和弗吉尼亞州的州足跡。

公司及其合併子公司的會計和報告政策符合美國公認的會計原則(“美國公認會計原則”)。那裏是13本公司未合併的附屬公司，其成立的目的是發行合共約$118.6截至12月的信託優先證券為百萬美元31, 2022. During 2021, 七本公司未合併的子公司，約為$39.9當本公司贖回信託優先債務時，總共有數百萬信託優先證券被解散。有關我們的信託優先證券的進一步詳細説明，請參閲附註11-其他借款。

除另有説明或文意另有所指外，此處所指的“SouthState”、“Company”、“We”、“Our”或類似的名稱是指SouthState Corporation及其合併子公司。所指的“銀行”係指南州銀行、國家協會。

鞏固的基礎

綜合財務報表包括本公司及其擁有控股權的其他實體的賬目。所有重大的公司間餘額和交易都已在合併中沖銷。本公司以信託形式持有的資產不是本公司的資產，不包括在隨附的綜合財務報表中。

細分市場

該公司通過世行向個人和公司提供廣泛的金融服務，主要分佈在南卡羅來納州、北卡羅來納州、佛羅裏達州、阿拉巴馬州、佐治亞州和弗吉尼亞州。這些服務包括但不限於活期、定期和儲蓄存款；貸款和信用卡服務；自動櫃員機處理；按揭銀行服務；代理銀行服務以及財富管理和信託服務。當公司的決策者監控各種金融產品和服務的收入流時，對組織的運營進行管理，並對其財務業績進行評估-基數很大。因此，管理層認為公司的銀行和財務業務不超過一可報告的運營部門。

預算的使用

按照美利堅合眾國普遍接受的會計原則編制合併財務報表，要求管理層作出估計和假設，以影響截至合併資產負債表之日的資產和負債額以及報告期內的收入和費用。實際結果可能與這些估計不同。短期內特別容易受到重大變化影響的重大估計涉及確定持有至到期日的貸款和投資證券的信貸損失準備、金融工具的公允價值、在企業合併中收購的資產和負債的公允價值、與收購的貸款和其他房地產相關的虧損估計、評估投資證券的減值、商譽和其他無形減值測試以及遞延税項資產的估值。

F-10

目錄表

在確定信貸損失撥備方面，管理層確定了具體的貸款，並採取了一項政策，即為貸款估值目的提供數額，這些數額不與任何具體的貸款相同，而是根據基於宏觀經濟因素和預測的模型得出的。管理層認為信貸損失撥備是足夠的。雖然管理層使用現有信息確認貸款損失，但根據經濟預測的變化，未來可能有必要增加撥備。此外，監管機構作為審查過程的一個組成部分，定期審查銀行子公司的信貸損失撥備。這類機構可根據其在審查時對其可獲得的信息所作的判斷，要求增加津貼。

信用風險的集中度

該銀行主要向南卡羅來納州、北卡羅來納州、佛羅裏達州、阿拉巴馬州、弗吉尼亞州和佐治亞州的客户提供農業綜合企業、商業、住宅和其他消費貸款。儘管世行擁有多樣化的貸款組合，但借款人履行合同的能力很大程度上取決於南卡羅來納州、北卡羅來納州、佛羅裏達州、阿拉巴馬州、弗吉尼亞州、佐治亞州和周邊地區的經濟狀況。

本公司認為，當根據監管準則，借給從事類似商業活動的多個借款人的金額會導致他們受到類似的一般經濟狀況的影響時，本公司認為存在信貸集中251級資本總額的百分比，加上監管機構調整後的公司信貸損失撥備，或$1.0在12月達到10億2022年3月31日。基於這個標準，我們有八截至2022年12月31日的信貸集中，包括酒店和汽車旅館的貸款$1.0向非住宅建築物(微型倉庫除外)出租人提供的貸款為#億美元5.7億美元，由業主自住的辦公大樓(包括醫療辦公大樓)擔保的貸款為$1.9億美元，由業主自住的非住宅建築物(不包括寫字樓)擔保的貸款為$1.7億美元，向住宅(投資物業和多户住宅)出租人提供貸款#美元1.8億，貸款擔保為1%ST按揭1-4家庭業主自住住宅物業(包括共管公寓和房屋淨值線)，金額為$5.4億，由巨無霸擔保的貸款(原始貸款超過$548,250) 1ST按揭1-4户業主自住住宅物業$2.310億美元和由企業資產擔保的貸款，包括應收賬款、庫存和設備2.1十億美元。這個這些貸款和所有貸款的風險通過使用隨着時間的推移發展和更新的信貸承保做法來共同管理。這些貸款的損失估計是使用我們的標準ACL方法確定的。

隨着一些金融機構在2020年第一季度採用CECL，銀行業監管機構建立了計算信貸集中度的新指導方針。銀行業監管機構規定，建築、土地開發和其他土地貸款總額不得低於一級資本總額減去修正CECL過渡額加上ACL(CDL集中度)，商業房地產貸款總額(建築、土地開發和其他土地貸款連同其他非業主自住型商業房地產和多户貸款)不得超過一級資本總額減去修正CECL過渡額加上ACL(CRE集中度)的300%。這兩個比率的計算方法是，將兩個類別中每一個類別的某些類型的貸款餘額除以銀行的一級資本總額減去修改後的CECL過渡期金額加上ACL。2022年12月31日和2021年12月31日，世行CDL集中度曾經是64.8%和55.2%，其Cre濃縮率為249.0%和238.5%，分別為。截至12月2022年31日，世行低於既定的監管指導方針。當一家銀行的比率超過這兩項貸款集中比率準則中的一項或兩項時，銀行業監管機構通常要求銀行管理層在這些貸款領域加強監督。因此，我們監測這兩個比率，作為我們集中度管理流程的一部分。

現金和現金等價物

為了在綜合現金流量表中列報，現金和現金等價物包括手頭現金、正在收集的現金項目、銀行應付金額(包括限制性質押現金)、銀行計息存款、根據轉售協議購買證券以及出售的聯邦基金。銀行的到期餘額保存在其他金融機構。出售的聯邦基金通常以一天的期限買賣，但有時可能有更長的期限。

本公司不時根據轉售實質上相同的證券的協議購買證券。當本公司訂立此類回購協議時，根據轉售協議購買的證券通常由美國政府支持的實體和機構抵押組成-擔保證券。

F-11

目錄表

本公司可自行決定使用其他資產類別。該公司的慣例是持有根據轉售協議購買的證券。該等證券交付至公司的帳户，由第三人維持-由公司根據書面託管協議指定的第三方託管人，該協議明確承認公司在證券中的權益。本公司監督標的證券的市場價值，包括應計利息，應計利息以轉售協議中的相關應收賬款為抵押。這些協議被認為是現金等價物，到期日不到一年。該公司持有$108.9根據於2022年12月31日轉售的協議，價值100萬美元的證券。

證券交易

通過其代理銀行部和銀行全資擁有的經紀交易商SouthState|Duncan-Williams，該公司購買交易證券，然後將其出售給客户，以便在出現市場機會時利用這些機會獲得短期收入。為這一投資組合購買的證券主要是市政債券、國債和抵押貸款支持機構證券，持有時間較短。該投資組合按公允價值列賬，已實現及未實現損益計入交易證券收入，證券交易收入是綜合淨收入表中往來銀行及資本市場收入的一部分。

投資證券

管理層具有積極意願和能力持有至到期日的債務證券被歸類為“持有至到期日”，並按攤銷成本列賬。未被分類為持有至到期日的證券，包括公允價值易於釐定的權益證券，被分類為“可供出售”，並按公允價值列賬，未實現損益不計入收益並在其他全面收益中列報。

購買溢價和折扣在利息收入中確認，方法是採用與證券條款近似的利息方法。出售可供出售的證券實現的收益和損失採用特定的識別方法確定。

管理層不再評估證券的非臨時性減值，否則在本文中稱為臨時性減值(OTTI)，作為ASC子主題326-30，金融工具-信用損失-可供出售的債務證券，改變了可供出售債務證券減值確認的會計處理。每個季度，如果公允價值低於證券的攤餘成本基礎，管理層會對減值進行評估，以確定是否存在與公允價值下降相關的信貸損失。管理層考慮抵押品的性質、抵押品價值未來的潛在變化、違約率、拖欠率、第三方擔保、信用評級、購買以來的利率變化、證券公允價值的波動性以及以類似抵押品擔保的金融資產的歷史損失信息等因素。信貸損失是單獨計算的，而不是集體計算的，使用貼現現金流量法，即管理層將預期現金流量的現值與證券的攤銷成本基礎進行比較。信貸損失部分將通過綜合損益表中的信貸損失準備金予以確認。(見附註3-投資證券)。

其他投資包括出於監管目的而收購的股票、對未合併子公司的投資以及其他非上市投資證券。出於監管目的收購的股票包括亞特蘭大聯邦住房貸款銀行(FHLB)股票和聯邦儲備銀行(FRB)股票。這些證券的公允價值不容易確定，因為它們的所有權受到限制，而且它們缺乏交易市場。因此，這些證券按成本列賬，並定期進行減值評估。對未合併子公司的投資是少數股權投資在SCBT資本信託I、SCBT資本信託II、SCBT資本信託中三、TSB法定信託I、SAVB資本信託I、SAVB資本信託II、東南銀行金融法定信託I、東南銀行金融法定信託II、公積金社區銀行資本信託I、FCRV法定信託I、社區資本法定信託I、CSBC法定信託I及公積金社區銀行資本信託II投資按成本入賬，公司收到這些投資的季度股息支付。其他非上市投資證券包括商業發展公司股票和銀行股票。這些投資也沒有容易確定的公允價值，因為它們的所有權受到限制，而且缺乏交易市場。因此，這些證券按成本列賬，並定期進行減值評估。

F-12

目錄表

持有待售貸款

該公司向政府支持的實體(“GSE”)以及抵押貸款和第三方投資者出售住宅抵押貸款，後者可能發行由此類貸款池支持的證券。本公司在這些出售中不保留任何實益權益，但可能保留出售貸款的償還權。如果購買者發現違反聲明或保修規定，如不符合資格或服務要求，或客户欺詐，本應在貸款檔案審查中發現，則公司有義務隨後回購貸款。持有作出售用途的按揭貸款按公允價值按個別貸款入賬。估計公允價值是根據現有的遠期承諾或類似貸款的當前市場價值確定的。公允價值的變動以及銷售抵押貸款的已實現損益，在我們的綜合收益表中的非利息收入的一個組成部分--抵押貸款業務收入中列報。

貸款

管理層已發起並有意及有能力持有以供可預見的未來或直至到期或償還的貸款，一般以其未償還本金餘額、減去未賺取收入及扣除任何遞延貸款費用及成本的淨額列報。分期付款貸款的非勞動收入通過通常近似於利息方法的方法確認為貸款期限內的收入。其他貸款的利息是以未償還本金的每日餘額的簡單利息法計算的。

一旦對所有到期本金和利息的可收回性存在合理懷疑，我們就將未獲得的貸款和已獲得的貸款置於非應計項目。一般來説，這種情況發生在本金或利息逾期90天或更長時間的時候，除非貸款得到很好的擔保並處於催收過程中。

當一筆貸款是非應計項目，並且賬面淨餘額超過100萬美元時，就會單獨評估其損失。大型同質貸款池被集體評估是否有損失，並在池級別進行保留。發生微不足道的付款延遲和付款不足的貸款一般不被歸類為非應計項目，前提是管理層預期收回所有到期款項，包括按延遲期間的合同利率計算的應計利息。

問題債務重組(TDR)

本銀行衡量貸款合同期限內的預期信貸損失。在確定合同條款時，公司會考慮預期的預付款，但不能考慮預期的延期、續訂或修改，除非公司合理地預期會與借款人簽署TDR。如果出現合理預期的TDR，本公司將合理預期的TDR計入當前預期的信貸損失估計。對於消費貸款，合理預期TDR的時間點是公司批准借款人的修改申請(即借款人有資格獲得TDR)或信用管理部門批准對不合格貸款的貸款優惠。對於商業貸款，合理預期TDR的時間點是公司批准貸款修改或信用管理部門批准對不合格貸款的貸款優惠。本公司對TDR採用貼現現金流量法，以計算在信貸損失準備內向借款人提供的特許權的影響。

僅導致微不足道的延遲付款的重組不被視為經濟讓步。根據冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法(也稱為CARE法案)，該公司實施了貸款修改計劃，以應對新冠肺炎疫情，以便在還款條款方面為借款人提供靈活性。該公司的付款救濟援助包括容忍、延期、延期和再老化計劃，以及某些其他修改策略。本公司選擇了CARE法案中的會計政策，即如果特許權滿足CARE法案定義的標準，則不將TDR會計應用於為受新冠肺炎疫情影響的借款人修改的貸款。

2023年1月1日通過的ASU 2020-04號文件取代了對TDR的會計指導。本ASU擴大了對遇到財務困難的借款人的貸款修改的披露，將取代之前在2022年12月15日之後的財年(包括這些財年內的過渡期)的TDR披露。有關更多細節，請參閲下面的最新會計聲明。

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F-13

目錄表

信貸損失準備(“acl”)

本公司遵守會計準則更新(ASU)第2016-13號的要求，金融工具.信用損失(主題326)：金融工具信用損失的測量在此有時稱為ASU 2016-13。主題326隨後由ASU編號2019-11，對主題326的編撰改進，金融工具--信貸損失；ASU編號2019-05，對主題326的編撰改進，金融工具--信貸損失；和ASU編號2019-04，對主題326的編撰改進，金融工具--信貸損失, Topic 815, 衍生工具和套期保值，和主題825，金融工具。本標準適用於以攤餘成本和表外信貸風險計量的所有金融資產，包括貸款、投資證券和無資金來源的承諾。我們使用修改後的追溯法對截至2020年1月1日的留存收益進行累積效果調整，從而應用了該準則的規定。

ACL-投資證券

管理層使用系統的方法來確定其持有至到期的投資證券的ACL。ACL是一個估值賬户，從攤餘成本基礎中扣除，以顯示持有至到期投資組合預計收取的淨金額。管理層考慮過去事件、當前狀況以及合理和可支持的預測對貸款組合可收回性的影響。公司對其ACL的估計涉及高度的判斷；因此，管理層確定預期信貸損失的過程可能會導致一系列預期信貸損失。管理層監控持有至到期的投資組合，以確定是否應記錄估值賬户。截至2022年12月31日，公司擁有$2.7持有至到期的證券有10億美元，沒有相關的估值賬户。截至12月持有至到期投資組合包括美國政府機構、美國政府機構住宅和商業抵押貸款支持證券以及小企業管理局貸款支持證券。截至2022年12月31日，管理層不認為公允價值低於攤銷成本是由於信貸相關因素造成的。

ASC副主題326-30，金融工具-信用損失-可供出售的債務證券，改變了可供出售債務證券減值確認的會計處理。每個季度，如果公允價值低於證券的攤餘成本基礎，管理層會對減值進行評估，以確定是否存在與公允價值下降相關的信貸損失。管理層考慮抵押品的性質、抵押品價值未來的潛在變化、違約率、拖欠率、第三方擔保、信用評級、購買以來的利率變化、證券公允價值的波動性以及以類似抵押品擔保的金融資產的歷史損失信息等因素。信貸損失是單獨計算的，而不是集體計算的，使用貼現現金流量法，即管理層將預期現金流量的現值與證券的攤銷成本基礎進行比較。信貸損失部分將通過綜合損益表中的信貸損失準備金予以確認。管理層在計量投資證券的預期信貸損失時，在攤餘成本基礎上不計入應計應收利息餘額，也不計入應計應收利息的信貸損失準備。截至2022年12月31日和2021年12月31日，記錄在其他資產中的投資證券的應計利息為$28.2百萬美元和美元19.2分別為100萬美元。

ACL-貸款

為投資而持有的貸款的ACL反映了管理層對借款人無力支付所需貸款所造成的損失的估計。本公司在採納時通過股本和隨後的調整，通過計入收益的信貸損失撥備或收回信貸損失，確立了ACL的增量增加。本公司記錄從ACL中沖銷的貸款，如果有的話，隨後的回收將在確認時增加ACL。

管理層使用系統的方法來確定其為投資而持有的貸款和某些表外信貸敞口的ACL。ACL是一個估值賬户，從攤餘成本基礎上扣除，以顯示預計在貸款組合中收取的淨金額。管理層考慮過去事件、當前狀況以及合理和可支持的預測對貸款組合可收回性的影響。公司對其ACL的估計涉及高度的判斷；因此，管理層確定預期信貸損失的過程可能會導致一系列預期信貸損失。資產負債表中記錄的公司會計準則反映了管理層在預期信貸損失範圍內的最佳估計。本公司在淨收入中確認

F-14

目錄表

根據管理層當前對預期信貸損失的估計調整ACL所需的金額。本公司的ACL是使用集體評估和單獨評估的貸款來計算的。

當存在類似的風險特徵時，信貸損失準備是在集合的基礎上計量的。具有相似風險特徵的貸款被分成同質部分或池進行分析。貼現現金流(“DCF”)方法用於池中的每筆貸款，結果在池級別聚合。在考慮提前還款和本金削減效應的情況下，將週期性的違約傾向和違約造成的絕對損失應用於貸款現金流的投影模型。該分析通過將貸款級別的期限信息(例如，到期日、付款金額、利率等)配對，為池中的每個工具生成預期現金流。使用自上而下的池假設(例如，違約率和提前還款速度)。該公司確定了以下投資組合：業主自住商業房地產、非業主自住商業房地產、多户、市政、商業和工業、商業建設和土地開發、住宅建設、住宅高級抵押貸款、住宅初級抵押貸款、循環抵押貸款和其他。

在釐定信貸額度的適當水平時，管理層已確定本行的虧損經驗可為其評估預期信貸損失提供最佳基礎。因此，本公司使用了每個貸款部門在一個經濟週期內的歷史信用損失經驗，同時排除了某些被收購機構(即破產銀行)的損失經驗。對於大多數用於集體評估貸款的細分模型，本公司使用統計迴歸建模方法納入了兩個或更多宏觀經濟驅動因素。

管理層在估計預期信貸損失時會考慮前瞻性信息。該公司訂閲了第三方服務，該服務提供美國經濟的季度宏觀經濟基線展望和替代方案。管理層使用基準以及對備選方案的評估來確定預期信貸損失範圍內的最佳估計值。管理層評估了合理和可支持的預測情景的適當性，並根據需要進行了調整。對於超出合理和可支持的預測期的合同期限，公司採用直線法在四個季度內恢復到歷史因素的長期平均值。該公司通常使用四個季度的預測期和四個季度的恢復期。

包括在其確定ACL的系統方法中，管理層認為有必要對損失估計過程中尚未捕捉到的信息對預期信貸損失進行定性調整。這些定性調整或增加或減少定量模型估計(即公式化模型結果)。在每個時期，公司都會考慮定性框架內相關的定性因素，包括：1)貸款政策；2)模型中沒有包括的經濟條件；3)貸款組合的數量和組合；4)逾期趨勢；5)集中風險；6)外部因素；以及7)模型限制。

當一筆貸款不再與其部分具有類似的風險特徵時，將對該資產進行評估，以確定是否應將其包括在另一個池中，還是應單獨評估。該公司對個人評估貸款的門檻包括淨賬面餘額超過100萬美元的所有非應計貸款。管理層將監測信貸環境，並在未來有必要時對這一門檻進行調整。根據上述門檻，消費者金融資產通常將保留在池中，除非它們達到美元門檻。單獨評估的貸款的預期信貸損失將根據貼現現金流分析進行估計，除非貸款符合使用抵押品公允價值的標準，無論是由於預期的止贖，還是通過滿足抵押品依賴的定義。已單獨評估的金融資產可返回集合，以便估計預期的信貸損失，只要其信用狀況有所改善，且償還條件不被視為該資產所獨有的。

管理措施預計貸款合同期限內的信貸損失。在確定合同條款時，公司會考慮預期的預付款，但不能考慮預期的延期、續訂或修改，除非公司合理地預期會與借款人簽署TDR。如果出現合理預期的TDR，本公司將合理預期的TDR計入當前預期的信貸損失估計。對於消費貸款，合理預期TDR的時間點是公司批准借款人的修改申請(即借款人有資格獲得TDR)或信用管理部門批准對不合格貸款的貸款優惠。對於商業貸款，合理預期TDR的時間點是公司批准貸款修改或信用管理部門批准對不合格貸款的貸款優惠。公司採用貼現現金流方法

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目錄表

以供TDR計算在ACL內提供給借款人的特許權的效果。該公司沒有及早採用美國會計準則委員會第2020-04號，《金融工具--信貸損失》(主題326)：問題債務重組和年份披露，允許停用TDR指導。公司通過了ASU第2020-04號，自2023年1月1日起生效。

僅導致微不足道的延遲付款的重組不被視為經濟讓步。根據冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法(也稱為CARE法案)，該公司實施了貸款修改計劃，以應對新冠肺炎疫情，以便在還款條款方面為借款人提供靈活性。該公司的付款救濟援助包括容忍、延期、延期和再老化計劃，以及某些其他修改策略。本公司選擇了CARE法案中的會計政策，即如果特許權滿足CARE法案定義的標準，則不將TDR會計應用於為受新冠肺炎疫情影響的借款人修改的貸款。

對於已購買的信用惡化，或在本文中被稱為PCD，資產被定義為收購的個人金融資產(或具有類似風險特徵的被收購的金融資產組)，該資產自收購之日起經歷了本公司評估確定的信用質量自產生以來的微不足道的惡化。本公司通過將預期信貸損失(即信貸損失準備)計入金融資產的購買價格，而不是通過在損益表中計入信貸損失準備金來記錄收購的PCD貸款。截至購置日，PCD貸款的預期信用損失計入信用損失準備金。非信貸貼現或溢價是截至購置日的未償還本金餘額與攤銷成本基礎之間的差額。收購日期後，PCD貸款撥備的變動通過綜合收益表中的信貸損失撥備確認。非信貸折扣或溢價分別按水平收益率計入PCD貸款剩餘期限內的利息收入。根據標準中的過渡要求，公司收購的信用減值貸款(即ACI或購買的信用減值貸款)被視為PCD貸款。

公司遵循非權責發生制政策，當公司以非權責發生制狀態發放貸款時，在損益表中沖銷合同利息收入。因此，在計量投資組合的預期信貸損失時，管理層在攤餘成本基礎上不計入應計應收利息餘額，也不計入應計應收利息的信貸損失準備金。截至2022年12月31日和2021年12月31日，其他資產中記錄的貸款的應計利息為$105.4百萬美元和美元70.6分別為100萬美元。

該公司擁有各種資產，其中一個組成部分符合表外敞口的條件。這主要包括循環信用證和備用信用證的未支取部分。在預期信貸損失的無資金部分內，與這些風險相關的預期損失將作為負債記錄在資產負債表上。管理層已經確定，該公司的大部分表外信貸敞口並不是無條件可以取消的。管理層根據歷史數據完成籌資研究，以估計最終將獲得資金的無資金承付款的百分比，以計算無資金承付款準備金。管理層將這一資金比率連同為每個集合貸款部分確定的損失係數比率應用於無資金支持的貸款承諾，不包括無條件可撤銷的風險敞口和信用證，以達到無資金支持的貸款承諾準備金。截至2022年12月31日和2021年12月31日，無資金承諾的預期信貸損失的負債為$67.2百萬美元和美元30.5分別為100萬美元。當前對無資金承付款的折舊準備的調整是通過綜合損益表中的信貸損失準備確認的。

其他房地產自有和銀行持有待售財產

其他擁有的房地產(“OREO”)包括通過止贖或通過代替止贖的契據獲得的財產，以償還貸款。本公司將前分行場址資產披露為持有待售的銀行財產，並在綜合資產負債表中單獨列報。OREO及銀行物業均以成本或公允價值中較低者入賬，而公允價值乃根據主要從獨立來源取得並經估計銷售成本調整後的現行估值釐定。在喪失抵押品贖回權或最初擁有抵押品時，對於OREO而言，任何超過作為抵押品持有的房地產公允價值的貸款餘額都將被視為抵押品。當銀行財產不再使用並轉移至持有以待出售時，任何超出當前賬面價值的超出公允價值的金額將在合併及分行合併相關費用項目的綜合收益表中作為費用入賬。對該值的後續調整將在下一段中説明。

F-16

目錄表

本公司報告，通過估值調整，在新成本基準下持有待售的OREO和銀行物業的公允價值隨後出現下降。在估計這些物業的公允價值時，需要作出重大判斷和複雜的估計，而在市場波動期間，該等估計可被視為當前估計的時間段大幅縮短。為了應對市場狀況和其他經濟因素，管理層可能會將清算出售作為其問題資產處置戰略的一部分。由於在估計公允價值時需要作出重大判斷，以及不同處置方法所涉及的變數，銷售交易所得款項淨額可能與用以釐定該等物業公允價值的現行估值大相徑庭。管理層定期檢查這些屬性的值，並根據需要調整這些值。來自OREO業務的收入和支出，以及銷售收益或損失和任何後續的價值調整，都被記錄為OREO費用和貸款相關費用，這是綜合收益表中非利息費用的一個組成部分。與持有待售銀行財產有關的開支，以及出售收益或虧損及任何其後的價值調整，均記入其他開支，該等開支為綜合收益表中非利息開支的一部分。

B購入貸款的用途組合及會計處理方法

本公司根據FASB ASC主題805對其收購進行了會計處理，企業合併這就要求採用會計的收購法。收購的所有可識別資產，包括貸款，都按公允價值入賬，這就要求我們按購買價格加上收購時預期的信用損失準備，記錄有信用惡化的已購買金融資產(PCD資產)，其定義是自發起或發行以來信用質量的微不足道的惡化。在這種方法下，收購PCD資產不存在影響淨收益的信用損失費用。收購後預期信貸損失估計的變化在隨後期間發生時確認為信貸損失(或收回信貸損失)撥備。因收購一批信用惡化的已購買金融資產而產生的任何非信貸貼現或溢價，應分配給每一項資產。在收購之日，應將集體確定的初始信用損失準備分配給個別資產，以適當分配任何非信用折價或溢價。經信貸損失準備調整後的非信貸貼現或溢價，以採納日信貸損失調整後確定的實際利率為基礎，採用計息方法計入利息收入。

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不符合PCD資產資格的購入金融資產與原始金融資產的入賬方式類似。一般來説，這意味着一個實體在收購時通過淨收入確認非PCD資產的信貸損失準備。此外，因收購一組不符合PCD資產資格的已購買金融資產而產生的信貸折扣和非信貸折扣或溢價均應分配給每一項資產。這一綜合折扣或溢價應使用有效收益率法增加利息收入。

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有關本公司貸款會計及收購的進一步討論，請參閲經審計簡明綜合財務報表附註2-合併及收購、附註4-貸款及附註5-信貸損失準備。

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房舍和設備

土地是按成本價運輸的。辦公設備、傢俱和建築物是按成本減去累計折舊計算的，主要按餘額遞減和直接折舊計算。資產估計使用年限的折線方法。租賃權的改進直接攤銷在-僅當本公司對租約的合計期限有合理保證時，方可就改善或相關租約的估計可用年期(包括租約續期)中較短的情況，採用折線法。房舍和設備的增加和主要更換按成本計入賬目。保養、修理和少量更換在發生時計入費用。例行處置的損益反映在當前業務中。

租賃(主題842)

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使用權(“ROU”)資產代表我們在租賃期內使用相關資產的權利，而租賃負債代表我們因租賃而產生的支付租賃款項的義務。我們確定，我們沒有任何被歸類為融資租賃的租賃，我們所有的租賃都是經營性租賃，但通過與CenterState合併而獲得的兩個小型融資租賃除外。經營性租賃的淨收益資產和負債在開始日期根據尚未支付的租賃付款的現值確認，並使用貼現進行貼現。

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目錄表

租賃開始日的租賃率超過租賃期。就經營性租賃而言，租賃費用由租賃期間內按直線原則確認的租賃付款總和確定。

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截至2022年12月31日和2021年12月31日，我們的ROU資產為108.0百萬美元和美元110.3在綜合資產負債表的房地和設備內分別入賬100萬美元和租賃負債#美元115.6百萬美元和美元115.9分別記入綜合資產負債表其他負債內的百萬美元。

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銀行擁有的人壽保險

銀行擁有的人壽保險(BOLI)由關於某些現任和前任僱員的長期人壽保險合同組成，其中保險單、福利和所有權由僱主保留。其現金退還價值是公司用來部分抵消未來員工福利成本的一種資產。如果保單被保留到被保險人死亡，並且滿足某些其他條件，BOLI上的現金價值積累將永久遞延納税。

無形資產

無形資產包括商譽、核心存款無形資產和因從其他金融機構收購其他銀行或分支機構而產生的客户名單無形資產。核心存款無形資產代表長期投資的價值。在這些交易中獲得的定期存款關係。客户名單無形資產代表了Long-財富和信託管理業務的定期客户關係。商譽指購入價格超過購入的有形及可識別無形資產的估計公允價值減去企業合併中承擔的負債的估計公允價值之和。在2022年12月31日及2021年12月31日，商譽餘額為$1.910億美元1.6分別為10億美元。商譽具有無限期的使用年限，每年評估減值，如果事件和情況表明資產可能減值，則更頻繁地評估減值。當賬面金額超過資產的公允價值時，確認減值損失。

美國會計準則第2017-04號簡化了所有實體的商譽減值會計核算，要求減值費用基於先前會計準則的兩步減值測試中的第一步，在ASC主題350下。根據這一指引，如果報告單位的賬面金額超過其公允價值，實體將根據該差額計入減值費用。減值費用將限於分配給該報告單位的商譽金額。該標準取消了使用步驟2計算商譽減值費用的要求，該步驟涉及計算第一步計提減值的每個報告單位的隱含商譽公允價值。該標準不改變關於完成商譽減值測試第一步的指導意見。在決定是否進入確定報告單位的賬面金額是否超過其公允價值的量化步驟之前，實體仍將能夠執行今天的可選定性商譽減值評估。本指引自2020年1月1日起對本公司生效。

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本公司評估了截至2022年10月31日(我們的年度測試日期)的商譽賬面價值，考慮到新冠肺炎和其他市場狀況的影響，並確定不是減值費用是必要的。

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核心存款無形資產和客户名單無形資產主要包括在收購其他銀行期間建立的攤銷資產。這包括整個銀行的收購以及從其他金融機構收購某些資產和負債。核心存款無形資產計入核心存款及綜合資產負債表內的其他無形資產，按所取得存款賬户的估計使用年限攤銷(一般10至13年)基於(1)直線法或(2)一種加速基準法，合理地近似賬户的預期收益流。對估計的使用壽命進行定期審查，以確定其合理性。客户名單無形資產，包括在綜合資產負債表的核心存款及其他無形資產中，按所取得的客户名單的估計使用年限攤銷(一般15年)在直道上-直線法。對估計的使用壽命進行定期審查，以確定其合理性。

抵押貸款服務權(“MSR”)和SBA服務資產

該公司擁有抵押貸款服務組合，並擁有相關的抵押貸款服務權利。MSR代表未來償還抵押貸款的淨服務費用的現值。如果可行，服務資產和服務負債最初必須按公允價值計量。對於後續測量，實體可以選擇測量

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目錄表

以公允價值或成本或市價較低為基礎的服務資產和負債。該公司對MSR使用公允價值計量選項。

對於SBA服務資產，在2022年初，對於通過收購大西洋資本收購的SBA服務資產，公司開始使用第三方供應商對未來現金流的分析來確定服務資產的公允價值。在以前的期間，小型企業管理局的服務資產是按攤銷成本入賬的。

用於確定MSR和SBA服務資產公允價值的方法是主觀的，需要制定一些假設，包括預期的貸款本金預付款。公允價值乃根據估計的基於市場的預付款率及貼現率、利率及其他經濟因素，以及經與貿易資料、行業調查比較及使用獨立第三方評估而證實的假設，估計資產未來現金流量的現值，以釐定公允價值。MSR和SBA服務資產估值的內在風險包括高於預期的預付款率和/或延遲收到現金流。MSR和SBA服務資產的價值受到市場利率的顯著影響，這些利率會影響貸款提前還款速度。一般來説，在利率下降期間，由於按揭再融資活動增加而導致提前還款額增加，按揭償還權的價值下降。相反，在利率上升期間，由於再融資活動減少，償還權的價值通常會增加。MSR按公允價值列賬，公允價值變動計入抵押貸款銀行收入的一部分。SBA服務資產按公允價值列賬，公允價值變動在綜合收益表中作為SBA收入的一部分入賬。本公司還使用衍生工具來經濟地減輕由於其MSR和SBA服務資產的估值投入和假設的變化而導致的公允價值變化對損益表的影響。

金融資產的轉移

當金融資產的控制權已經交出時，金融資產的轉移被計入出售。在下列情況下，轉讓資產的控制權被視為交出：(1)資產已與本公司隔離，(2)受讓人獲得(不受限制其利用該權利的條件)質押或交換轉讓資產的權利，以及(3)本公司未通過協議在轉讓資產到期前回購資產保持對轉讓資產的有效控制。本公司通過評估銷售文件中的具體條款來審查所有貸款銷售，並認為已滿足上述有資格獲得銷售待遇的標準，因為貸款已轉換為現金，每筆銷售中所有貸款的票據和抵押都背書並轉讓給受讓人。如承諾文件中所述，買方對這些貸款沒有追索權，除非發生欺詐行為。在某些銷售中，抵押貸款償還權可以保留，而在其他計劃中，信用增強義務的潛在損失風險可能會保留，這兩項都在銷售之日進行評估和適當衡量。

該公司將符合固定利率的抵押貸款打包成證券，通過Fannie Mae和Freddie Mac向投資者發行，然後出售給第三方投資者或出售，以滿足對Fannie Mae和Freddie Mac的現金遠期強制性承諾。當轉讓的貸款在法律上與債權人隔離，並且符合出售的會計標準時，公司將貸款證券化或現金遠期記錄為出售。貸款證券化和現金遠期計入的收益或虧損部分取決於出售貸款的賬面淨值，該淨賬面價值根據出售當日貸款的相對公允價值在出售貸款和留存權益之間分配。本公司對在二手市場出售的住宅按揭貸款一般保留還款權。轉移到“持有待售”的貸款，意圖通過大宗貸款出售而出售，將在出售時提供服務。由於通常無法獲得報價的市場價格，因此留存權益的公允價值通過第三方服務提供商的服務進行估算，以確定預期未來現金流的淨現值。這類模型包含了管理層對關鍵變量的最佳估計，如提前還款速度和貼現率，這些變量將被市場參與者使用，並適合所涉及的風險。出售給第三方投資者的貸款所產生的收益和損失計入綜合損益表中的抵押貸款業務收入。

與客户簽訂合同的收入(主題606)

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我們的大部分收入主要來自應收(貸款)和證券的利息收入。其他收入來自與存款賬户、抵押銀行活動(包括出售貸款收益和貸款發放費用)、代理銀行活動(包括出售固定收益證券的收入和套期保值服務的費用)以及信託和投資諮詢服務有關的費用。我們

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目錄表

確認收入描述向客户轉讓承諾的貨物或服務的數額，反映實體預期有權換取這些貨物或服務的對價。

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我們報告與借記卡和自動取款機交易相關的網絡成本，並扣除此類交易的相關費用。2022年、2021年和2020年，交換和借記卡交易費總額$40.7百萬，$38.3百萬美元和美元30.2百萬美元，而相關的網絡成本總計為18.5百萬，$20.3百萬美元和美元16.5分別為100萬美元。按淨額計算，該公司報告$22.2百萬，$18.0百萬美元和美元13.71,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000美元31, 2022, 2021, and 2020.

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該公司維持提供服務的合同，主要是投資諮詢和/或資產託管。通過該公司的全資子公司The Bank和SouthState Consulting，公司與其客户簽訂合同，提供個人退休帳户、信託和/或託管和代理諮詢服務。 從這些與客户的合同中確認的總收入為$39.0百萬，$37.0百萬美元和美元29.4截至12月份的年度分別為百萬美元31年、2022年、2021年和2020年。本行與客户簽訂合約，提供存款户口服務。從這些與客户的合同中確認的總收入為$129.7百萬，$107.3百萬美元和美元85.7截至12月份的年度分別為百萬美元31年、2022年、2021年和2020年。由於我們與我們提供服務的客户的關係的性質，我們不會產生獲得合同的成本，也不會有實質性的增量成本來履行這些應該資本化的合同。

​

收入分類-向公司客户提供的產生收入確認標準適用的收入的服務組合包括大約1.1截至2022年12月31日，有效合同數量為100萬份。 該公司根據服務轉移的時間對收入進行了分類。在某個時間點從轉讓服務的合同中獲得的總收入為$266.8百萬，$255.4百萬美元和美元182.8截至12月份的年度分別為百萬美元31年、2022年、2021年和2020年。從隨時間轉移服務的合同中獲得的總收入為$20.2百萬，$19.9百萬美元和美元17.9截至12月份的年度分別為百萬美元31年、2022年、2021年和2020年。收入在向客户提供服務時確認。影響客户的經濟因素可能會影響這些現金流的性質、數量和時機，因為不利的經濟狀況可能會削弱客户為服務提供付款的能力。由於我們通常在提供服務時從客户的帳户中扣除付款，因此降低了這種風險。

​

合同餘額-收入確認、賬單和現金收取的時間安排導致我們資產負債表上的應收賬款賬單。大多數合同要求向各自的客户賬户收取費用或扣款，但也有一些合同要求客户開具付款收據。對於按交易收取費用的合同，在處理交易時向客户收費。對於與信託和一些投資收入有關的小時費率和月度服務合同，客户按月計費(通常為投資賬户市值的一個百分點)。在某些情況下，特別是南州諮詢公司，客户根據上個季度的平均賬户餘額預先向客户收取季度服務的費用。這些確實會產生合同負債或遞延收入，因為客户會預先為服務付費。合同負債和應收賬款餘額對公司的綜合資產負債表都不是實質性的。

​

履行義務--履約義務是合同中承諾將獨特的商品或服務轉移給客户的承諾，是確認收入的會計單位。合同的交易價格被分配給每個不同的履行義務，並在履行履行義務時確認為收入。這些合同的履約義務在向客户提供服務時得到履行(無論是在一段時間內還是在某個時間點)。合同的付款條件通常基於投資賬户市值的基點百分比、每小時服務費或產生的服務費。合同中沒有重要的融資部分。除存款服務收入外，存款服務收入大多在某個時間點作為產生的服務的費用，所有其他合同包含可變對價，因為賺取的費用來自賬户的市場價值或為提供服務所做的工作時間，這決定了我們有權獲得的對價金額。當發生工時或提供服務時，變異性就會得到解決。合同不包括退貨、退款或保修的義務。這些合同是針對在合同終止後的一段時間內欠本公司的服務的金額。

​

重大判決-除了通過SouthState Consulting公司預先支付的合同和一些非實質性的存款收入外，所有合同都產生了在某個時間點得到履行的履約義務。 收入在向客户收取服務費用時確認。與以下各項相關的合同確實存在可變對價

F-20

目錄表

我們的信託和投資服務作為收入是基於市場價值和提供的服務。該公司通過南州銀行對信託管理合同採用了發票開票權的實際手段，我們與客户簽訂了執行個人退休帳户、信託和/或託管服務的合同。

廣告費

本公司在廣告發生時支付廣告費用，並在第一次進行廣告時支付廣告傳播費。公司可以在一個會計年度內為預期的廣告費用建立應計項目。

綜合(虧損)收益

會計原則一般要求確認的收入、費用、損益包括在淨收入中。資產和負債的某些變化，如(1)可供出售證券的未實現損益(2)衍生金融工具有效部分的未實現損益計入現金流量套期保值，以及(3)與養卹金和事後相關的未確認金額的淨變化。退休福利作為綜合資產負債表權益部分的一個單獨組成部分列報。這些項目與淨收入一起，是全面(虧損)收入總額的組成部分(見F-7頁的綜合全面(虧損)收益表)。

員工福利計劃

公司的退休後計劃按照FASB ASC 715進行會計處理，薪酬--退休福利，這要求公司在其財務狀況表中確認資金狀況。見附註18—退休後福利以獲取有關我們的職位的信息-退休福利計劃。退休後福利計劃的預期成本在僱員提供服務期間支出。

員工股票購買計劃(ESPP)允許查看-回購期權，根據股票在授予日的市場價格或在行使(或購買)日的市場價格中的較低者確定購買價格的金額。對於該計劃下為換取員工服務而發行的股票，本公司根據財務會計準則ASC 718對該計劃進行會計處理。薪酬--股票薪酬其中，公允價值計量方法用於根據授予日的股價和其他計量假設估計權益工具的公允價值。見附註19—公司確認為截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度的費用金額的基於股份的薪酬。

所得税

所得税是就隨附的綜合財務報表所載交易的税務影響而計提的，包括主要與收購收益、貸款、可供出售證券、信貸損失準備、OREO物業減記、待售銀行物業減記、累計折舊、營業虧損淨額結轉、增值收入、遞延補償、無形資產、按揭償還權、退休金計劃及退休後福利的差額有關的現時應繳税款加上遞延税款。遞延税項資產和負債代表這些差額的未來納税申報後果，當資產和負債被收回或清償時，這些差額將應納税或可扣除。遞延税項資產及負債按適用於預期實現或清償遞延税項資產或負債期間的所得税税率反映。隨着税法或税率的變化，遞延税項資產和負債通過綜合收益表中的所得税撥備進行調整。

該公司在其各自的聯邦或州所得税賬户中確認與未確認的税收優惠相關的應計利息和罰款。截至12月31年、2022年和2021年，不確定的税收狀況沒有實質性的應計項目。該公司及其子公司提交一份合併的聯邦所得税申報單。此外，公司或其子公司在阿拉巴馬州、阿肯色州、亞利桑那州、加利福尼亞州、科羅拉多州、佛羅裏達州、佐治亞州、伊利諾伊州、印第安納州、明尼蘇達州、密西西比州、密蘇裏州、新澤西州、紐約、北卡羅來納州、南卡羅來納州、田納西州、德克薩斯州、弗吉尼亞州以及紐約市提交所得税申報單。一般來説，公司的聯邦和州所得税申報單在2019年之前不再接受税務機關的審查。

F-21

目錄表

每股收益

基本每股收益(“EPS”)代表普通股股東可獲得的收入除以加權每股收益。本年度的平均流通股數目。稀釋後每股收益反映瞭如果發行了稀釋性潛在股票，將會發行的額外股份。本公司可能發行的潛在股份僅涉及已發行的股票期權、限制性股票和限制性股票單位(非既得股和受持有期限制的既得股)，並使用庫存股方法確定。在庫存量法下，增發股份的數量是通過假設發行流通股期權的股票減去從發行所得中假定回購的股份數量，使用公司股票當年的平均市場價格來確定的。基本每股收益和稀釋每股收益計算的加權平均股份數已減去未歸屬限制股的平均數。

衍生金融工具

該公司的利率風險管理戰略納入了衍生金融工具的使用。從歷史上看，該公司曾使用利率掉期基本上轉換其變量的一部分-將債務評級為固定利率。與變數相關的現金流-利率債務將隨着基礎利率指數的變化而波動。當有效對衝時，與變量相關的現金流的增加或減少-利率債務一般將被指定為對衝的衍生工具的現金流變化所抵消。這種策略被稱為現金流對衝。對於被指定為對預測交易(現金流量對衝)的可變現金流敞口進行對衝的衍生品，衍生品的全部未實現收益或虧損最初作為其他全面收益的組成部分報告，當預測交易影響收益或當對衝工具和相關掉期在到期前終止時，衍生工具的全部未實現收益將重新分類為收益。對於未被指定為對衝工具的衍生品，衍生品公允價值的變化立即在收益中確認。在截至2022年12月31日或2021年12月31日的年度內，該公司沒有使用現金流對衝。

該公司維持貸款互換，並將其計入公允價值對衝。該衍生工具可保障本公司免受與某項指定固定利率貸款有關的LIBOR曲線變動所引起的利率風險。公允價值對衝將固定利率轉換為浮動利率(見附註28-衍生金融工具)。有關參考匯率改革的討論，請參閲本附註1-重要會計政策摘要內的“已發佈但尚未採用的會計準則”的標題。

該公司的抵押貸款銀行業務的風險管理戰略納入了衍生工具，用於對抵押貸款服務權和抵押貸款渠道的價值進行經濟對衝。這些衍生工具不被指定為對衝，也不是投機性的。用於對衝抵押貸款償還權價值的衍生工具包括金融遠期、期貨合約和買入和買入的期權。當-發行的證券和強制性遠期現金交易通常被用來對衝抵押貸款管道。這些工具通過參考標的工具、指數或參考利率來計算其現金流，從而得出其價值。

該公司的風險管理戰略還包括使用利率互換合同，幫助管理貸款組合和外幣兑換中的利率風險。這些衍生品不被指定為套期保值，也不是投機性的，是該公司向某些客户提供的服務的結果。本公司與商業銀行客户進行利率互換，以方便他們各自的風險管理策略。這些利率掉期同時通過抵消公司與第三方執行的利率掉期在經濟上進行對衝，從而使公司因此類交易而產生的淨風險降至最低。由於與此計劃相關的利率掉期不符合嚴格的對衝會計要求，客户掉期和抵銷掉期的公允價值變動直接在收益中確認(見附註28-衍生金融工具)。

於2022年期間，本公司經倫敦結算所(“LCH”)及芝加哥商品交易所(“CME”)集中結算的利率掉期的變動保證金支付符合每日衍生工具結算(結算至市場)而非抵押品(抵押至市場)的法律特徵。因此，差額保證金支付及相關衍生工具被視為會計及財務報告的單一會計單位。根據淨頭寸，單一會計單位的公允價值在綜合資產負債表的衍生資產或衍生負債中報告，而不是現金和現金等價物中的生息存款或合計中的計息存款

F-22

目錄表

押金。此外，中央結算掉期變動保證金支付的開支或收入於非利息收入中列報，特別是在往來業務及資本市場收入內列報，而非利息收入或利息開支。衍生品風險的每日結算不會改變或重置該工具的合同條款。有關更多信息，請參閲本附註1-重要會計政策摘要中標題為“重新分類和更正”的部分。

通過使用衍生工具，本公司面臨信用和市場風險。如果交易對手不履行義務，信用風險等於衍生產品的公允價值收益。當衍生工具合約的公允價值為正時，這種情況通常表示交易對手有責任向本公司付款，因而為本公司帶來還款風險。當衍生產品合約的公允價值為負值時，本公司有義務向交易對手付款，因此不存在償還風險。本公司通過與優質交易對手進行交易，將衍生工具的信用風險降至最低，這些交易由本公司定期審查。

本公司的衍生工具活動由其資產監察-負債管理委員會，作為該委員會監督公司資產/負債和財務職能的一部分。本公司的資產-負債管理委員會負責實施各種對衝策略，這些策略是通過分析來自財務模擬模型和其他內部和行業來源的數據而制定的。由此產生的對衝策略隨後被納入整個利率風險管理過程。

本公司在財務報表中確認衍生工具的公允價值為資產或負債。衍生工具公允價值變動的會計處理取決於衍生工具最初的預期用途。現金流量對衝有效部分的公允價值變動計入其他全面收益而非淨收益。並非用作對衝的衍生工具的公允價值變動於變動期間於淨收益中入賬(見附註28-衍生金融工具以作進一步披露)。

重新分類和糾正

以前報告的某些數額已重新分類，以符合本年度的列報情況。這種重新分類對淨收入和股東權益沒有影響。

如前所述，差額保證金支付及透過LCH及CME集中結算的相關衍生工具被視為單一會計單位，以供會計及財務報告之用(見附註1-主要會計政策摘要，題為“衍生金融工具”一節)。根據淨頭寸的不同，公允價值在綜合資產負債表的衍生資產或衍生負債中列報，而不是現金及現金等值中的生息存款或存款總額中的計息存款。此外，中央結算掉期變動保證金支付的開支或收入於非利息收入中列報，特別是在往來業務及資本市場收入內列報，而非利息收入或利息開支。衍生品風險的每日結算不會改變或重置該工具的合同條款。由於本公司以前採用抵押品-市價會計處理方法進行了更正，因此本文中提出的所有以前的期間都已更正，管理層認為這是一次非實質性的更正。

​

F-23

目錄表

下表披露了由於會計處理方式的改變，所有合併資產負債表和合並損益表項目中的淨變化(增加或減少)，以及本表格10-K合併財務報表中的資本比率。與先前報告的情況不同，這對淨收益或股東權益沒有影響。

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​

​

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​

​

(千美元)

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十二月三十一日，

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資產負債表

​

2021

​

資產：

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​

​

​

對其他金融機構存款的影響(限制現金)

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$

(121,576)

​

對總資產的淨影響

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$

(121,576)

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​

負債：

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​

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​

對衍生法律責任的影響

​

$

(121,576)

​

對總負債的淨影響

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$

(121,576)

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​

​

​

​

股東權益

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​

​

對股東權益的影響

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$

—

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$

—

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​

(千美元)

​

截至十二月三十一日止的年度：

​

損益表

    

2021

​

利息收入：

​

​

​

​

對出售的聯邦基金和賺取利息的利息收入的影響

​

​

​

    

在銀行的存款

​

$

(43)

​

對利息收入的淨影響

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$

(43)

​

淨利息收入的淨影響

    

$

(43)

    

​

​

​

​

​

非利息收入：

​

​

​

​

對相應銀行和資本市場收入的影響

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$

43

​

對非利息收入的淨影響

​

$

43

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對淨利潤的淨影響

​

$

—

​

​

​

​

​

​

​

​

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截至2021年12月31日

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效果百分比

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對第1級槓桿率的影響

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已整合

​

0.03

%

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​

​

銀行

​

0.03

%

​

對大學英語一級風險資本比率的影響

​

已整合

​

0.01

%

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​

​

銀行

​

0.01

%

​

對基於風險的一級資本充足率的影響

​

已整合

​

0.01

%

​

​

​

銀行

​

0.01

%

​

對基於風險的總資本比率的影響

​

已整合

​

0.01

%

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​

​

銀行

​

0.01

%

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後續事件

自財務報表發佈之日起，公司出於會計和披露目的對後續事件進行了評估。更多信息見附註31-後續事件。

最近的會計和監管聲明

已發佈但尚未採用的會計準則

2022年3月，FASB發佈了ASU第2020-04號，金融工具--信用損失(話題326)：問題債務重組和年份披露。本ASU中的修正案取消了小標題310-40中債權人對TDR的長期會計指導，應收賬款--債權人的問題債務重組由於引入了專題326，因此不再有意義，因為專題326要求一個實體在建立信貸損失準備金時要考慮貸款的終身預期信貸損失。因此，子專題310-40項下TDR本應實現的大部分損失現已計入專題326項下所要求的會計核算。本ASU中的修正案還要求一個實體披露326-20分段範圍內融資應收賬款和租賃淨投資的本期按起源年度的註銷總額，金融工具--按攤銷成本計量的信貸損失。修正案在2022年12月15日之後的財政年度生效，包括這些財政年度內的過渡期。公司通過了ASU第2020-04號，自2023年1月1日起生效，除

F-24

目錄表

本亞利桑那州立大學、亞利桑那州州立大學IS要求的披露變更不會對我們的合併財務報表產生實質性影響。

​

2020年3月，FASB發佈了ASU第2020-04號，參考匯率改革(主題848-促進參考匯率改革對財務報告的影響，隨後通過發佈ASU編號2021-01擴大了ASU編號2020-04的範圍，並將日落日期延長至2024年12月31日，ASU編號2022-06。這一更新為公司提供了可選的指導，以減輕與從將停止使用的參考利率過渡相關的潛在會計負擔。本次更新中的修訂為將GAAP應用於合同、套期保值關係和其他受參考匯率改革影響的交易提供了可選的權宜之計和例外，如果滿足某些標準的話。合同修改的主要規定包括任選救濟，允許將修改作為現有合同的延續，而無需進行額外的分析，以及關於嵌入特徵的其他可選權宜之計。本次更新中的修訂僅適用於參考LIBOR或其他參考利率的合約、套期保值關係和其他交易，這些交易將因參考利率改革而停止。本次更新中的修正案自2020年3月12日起對所有實體生效，並可能適用至2022年12月31日。實體可選擇將本更新中的修訂適用於截至2020年3月12日過渡期開始時存在的合格對衝關係，以及適用於在2020年3月12日過渡期開始後簽訂的新的合格對衝關係。一個實體可以選擇從2020年3月12日或之後的過渡期開始的任何日期開始實施合同修改，或者從2020年3月12日或之後的過渡期內的某個日期開始實施合同修改，直到可以發佈財務報表之日。一旦當選，本次更新中的修訂必須前瞻性地應用於所有符合條件的合同修改和對衝關係。

​

公司成立了倫敦銀行間同業拆借利率委員會和多個小組委員會，這些委員會評估了採用和實施ASU 2020-04對合並財務報表的影響，包括對公司所有合同、套期保值關係和將受到停產參考利率影響的其他交易的評估。跨職能的LIBOR委員會和小組委員會已經(1)評估了公司目前對LIBOR指數工具的風險敞口以及將受到影響的數據、系統和流程；(2)制定了詳細的實施計劃；(3)為過渡制定了正式的治理結構。該公司正在制定和實施代表客户促進過渡的各種積極措施，其中包括採用並持續實施備用條款，規定確定與LIBOR掛鈎的金融產品的替代率；根據美國監管機構、替代參考利率委員會和政府資助實體提供的指導，採用與替代參考利率掛鈎的新產品，如可調利率抵押貸款；在2021年12月31日之前停止報價LIBOR併發起與LIBOR掛鈎的新產品；以及選擇SOFR指數作為替代指數，併成功完成使用SOFR替代指數的系統測試。

​

作為實施計劃的結果，公司於2021年9月30日停止報價LIBOR，並於2021年12月31日停止推出與LIBOR掛鈎的新產品。該公司繼續評估其財務和運營基礎設施，以努力將所有財務和戰略流程、系統和模型轉換為除倫敦銀行同業拆借利率以外的參考利率。該公司正在制定和實施流程，以教育所有面向客户的員工，並就過渡事宜協調與客户的溝通。

​

ASU 2020-04提供了可選的權宜之計和例外，用於將普遍接受的會計原則應用於合同修改和套期保值關係，但須滿足參考LIBOR的某些標準。它的目的是在全球市場範圍的參考匯率過渡期內幫助利益攸關方。2021年1月，FASB發佈了ASU 2021-01，其中澄清了主題848中針對合同修改和對衝會計的某些可選權宜之計和例外適用於受貼現過渡影響的衍生品。ASU 2022-06將生效日期延長至2024年12月31日。該公司預計將適用ASU 2020-04、ASU 2021-01和ASU 2022-06允許的倫敦銀行間同業拆借利率過渡減免，並預計這種採用不會對其會計和披露產生實質性影響。

F-25

目錄表

附註2--合併和收購

大西洋資本銀行股份有限公司(“大西洋資本”或“ACBI”)

2022年3月1日，該公司通過股票交易收購了大西洋資本公司的全部已發行普通股。根據其中所述的條款和條件，大西洋資本與本公司合併並併入本公司，本公司繼續作為合併中的倖存公司。合併後，大西洋資本的全資銀行子公司大西洋資本銀行(“ACB”)立即與該行合併，併入該行，該行仍是倖存的銀行。大西洋資本的股東們收到了0.36以公司普通股換取他們所擁有的每一股大西洋資本普通股。總體而言，大西洋資本的收購價格為$657.8百萬美元。

在此次收購中，該公司獲得了$2.410億美元貸款，包括購買力平價貸款，按公允價值計算，淨額為#美元54.3百萬美元，或2.24%，對未償還本金餘額的估計折扣，代表10.0%佔公司截至2021年12月31日的總貸款。在獲得的全部貸款中，管理層確定了$137.9600萬美元的貸款自產生以來惡化程度不大，因此被確定為PCD貸款。

這筆收購是按照美國會計準則第805號專題的會計取得法核算的。本公司就本次收購確認商譽。$342.0百萬美元。商譽是根據收購日收購的資產和承擔的負債的公允價值計算的。

於截至二零二二年十二月三十一日及二零二一年十二月三十一日止年度，本公司產生約$18.5百萬美元和美元1.7分別為與這筆交易相關的收購成本。這些收購成本在公司綜合損益表的合併和分支機構合併相關費用中列報。

​

​

F-26

目錄表

大西洋資本交易採用收購會計方法入賬，因此，收購資產、承擔的負債及交換代價均按收購日期的估計公允價值入賬。公允價值是初步的，並在收購完成日期後最多一年內進行完善。

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首字母

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後續

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記錄在案

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公允價值

​

公允價值

​

由記錄的

​

(千美元)

    

作者：大西洋資本

    

調整

    

調整

​

《公司》

 

資產

​

​

    

​

​

    

​

​

​

​

​

    

​

現金和現金等價物

​

$

250,134

​

$

24

(a)

$

—

​

$

250,158

​

投資證券

​

​

717,332

​

​

(13,622)

(b)

​

—

​

​

703,710

​

貸款，扣除津貼和馬克後的淨額

​

 

2,394,256

​

 

(18,964)

(c)

​

(5,614)

(c)

 

2,369,678

​

房舍和設備

​

 

16,892

​

 

2,608

(d)

​

—

​

 

19,500

​

無形資產

​

​

22,572

​

​

(1,781)

(e)

​

—

​

​

20,791

​

銀行自營人壽保險

​

​

74,613

​

​

—

​

​

—

​

​

74,613

​

遞延税項資產

​

​

30,231

​

​

2,273

(f)

​

(1,025)

(f)

​

31,479

​

其他資產

​

 

45,274

​

 

(1,277)

(g)

​

7,557

(g)

 

51,554

​

總資產

​

$

3,551,304

​

$

(30,739)

​

$

918

​

$

3,521,483

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

負債

​

 

​

​

 

​

​

​

​

​

 

​

​

存款：

​

 

​

​

 

​

​

​

​

​

 

​

​

不計息

​

$

1,411,671

​

$

—

​

$

—

​

$

1,411,671

​

計息

​

 

1,616,970

​

 

—

​

​

—

​

 

1,616,970

​

總存款

​

 

3,028,641

​

 

—

​

​

—

​

 

3,028,641

​

根據回購協議購買的聯邦基金和出售的證券

​

​

50,000

​

​

—

​

​

—

​

​

50,000

​

其他借款

​

​

74,131

​

​

4,286

(h)

​

—

​

​

78,417

​

其他負債

​

 

50,711

​

 

(2,075)

(i)

​

—

​

 

48,636

​

總負債

​

​

3,203,483

​

​

2,211

​

​

—

​

​

3,205,694

​

在承擔的負債之上(之下)獲得的可確認淨資產

​

​

347,821

​

​

(32,950)

​

​

918

​

​

315,789

​

商譽

​

 

—

​

 

342,939

​

​

(918)

​

 

342,021

​

獲得的淨資產與承擔的負債之比

​

$

347,821

​

$

309,989

​

$

—

​

$

657,810

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

考慮事項：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

南方州立公司已發行普通股

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

7,330,803

​

公司普通股每股收購價

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

$

90.00

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

已發行的公司普通股(美元659,772)和現金兑換零碎股份($19)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

$

659,791

​

股票期權折算

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

1,135

​

限制性股票單位換算

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2,870

​

限制性股票獎勵轉換(非既得獎勵)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(5,986)

​

轉讓總對價的公允價值

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

$

657,810

​

公允價值調整的解釋

(a)— 代表對以公允價值(溢價)記錄的金融機構定期存款的調整。

(B)--表示大西洋資本現有的公允價值調整數為#美元。17.2100萬美元和按公允價值(折價)記錄證券的調整總額為#美元30.9百萬美元(包括將所有作為HTM持有的證券重新分類為AFS，總額為$237.6百萬)。

(C)--約代表1.40%, or $34.0百萬，貸款組合的淨信用折扣和2.24總淨折扣百分比，或$54.3百萬美元，包括非信貸折扣，基於第三方估值。此外，還包括沖銷大西洋資本為信貸損失計提的期末準備金#美元。22.1百萬美元和美元7.6現有大西洋資本公司遞延費用和成本的100萬美元。

(D)--初步公允價值調整數為#美元2.6固定資產和租賃資產上百萬美元。

(E)--約為$17.5百萬美元，或0.63%，佔CDI金額和美元3.2基於第三方估值的SBA服務資產的百萬美元。大西洋資本公司合併前的商譽和服務資產為19.9百萬美元和美元2.6分別有100萬美元被註銷。

(F)-代表與公允價值調整有關的遞延税項資產，實際税率為23.9%，其中包括從大西洋資本的實際税率到公司的實際税率的調整。實際税率的差異與州所得税有關。

(G)--代表低收入住房投資的公允價值調整(減少)#美元1.1百萬美元，註銷預付資產#美元233,000，對應收賬款的調整為#美元。154,000和小企業投資公司(“SBIC”)投資的公允價值調整為#美元7.4百萬美元。

(H)--扭轉現有大西洋資本次級債務的發行成本#美元0.9百萬美元，並記錄公允價值調整(溢價)#美元3.4百萬美元，基於第三方估值。

(I)--代表美元的反轉2.8購置日無資金來源的承擔負債百萬美元以及為增加與租賃設施相關的租賃負債而進行的公允價值調整共計#美元1.4百萬美元。還包括沖銷#美元的不確定納税義務。0.7百萬美元。

​

F-27

目錄表

大西洋資本收購的比較和形式財務信息

​

下表中列出的截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度的預計數據提供了預計信息，就像大西洋資本收購發生在2021年初一樣。這些結果綜合了大西洋資本公司在公司綜合收益表中的歷史結果，雖然對某些公允價值調整和其他收購相關活動的估計影響進行了某些調整，但它們並不能表明如果收購發生在2021年1月1日會發生什麼。

​

與合併相關的成本為$18.52022年發生的百萬美元和美元1.72021年期間因收購大西洋資本而產生的百萬美元不包括在以下預計信息中。沒有做出任何調整，以減少任何OREO減記、出售的投資證券或償還大西洋資本在2022年或2021年確認的借款的影響。大西洋資本合併的核心繫統轉換在2022年第三季度完成。本公司預期因收購而進一步節省營運成本及其他業務協同效應，這些並未反映在以下備考金額中。下面列出的總收入是預計淨利息收入加上預計非利息收入：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

形式上

​

形式上

​

​

​

截至的年度

​

截至的年度

​

(千美元)

​

2022年12月31日

​

2021年12月31日

​

總收入(淨利息收入加非利息收入)

   

$

1,660,034

   

$

1,523,299

​

淨利息收入

​

$

1,347,258

​

$

1,152,738

​

普通股股東可獲得的調整後淨收益

​

$

526,776

​

$

523,360

​

EPS-基礎版

​

$

6.96

​

$

6.73

​

EPS-稀釋

​

$

6.90

​

$

6.69

​

​

關於大西洋資本在收購日期之後的經營結果的披露被省略，因為這些信息不實際地獲得。大多數固定成本和採購會計分錄都記入了該公司的核心繫統，這使得單獨確定大西洋資本公司的經營結果是不切實際的。

南州|鄧肯-威廉姆斯證券公司(“南州|鄧肯-威廉姆斯”)

2021年2月1日，公司完成了對SouthState|Duncan-Williams的收購。SouthState|Duncan-Williams是一家52歲的家族和員工所有的註冊經紀自營商，總部設在田納西州孟菲斯，主要為美國各地固定收益業務的機構客户提供服務。交易完成後，SouthState|Duncan-Williams公司立即成為該銀行的運營子公司。

​

總體而言，SouthState|Duncan-Williams的收購價為$48.3百萬美元，包括額外保費$8.0百萬美元，自收購之日起三年後支付。這筆收購是按照美國會計準則第805號專題的會計取得法核算的。本公司就本次收購確認商譽。$15.8百萬美元。商譽是根據收購日收購的資產和承擔的負債的公允價值計算的。

​

​

​

​

F-28

目錄表

附註3-證券

投資證券

以下是持有至到期的投資證券的攤餘成本和公允價值：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

毛收入

    

毛收入

​

​

 

​

​

攤銷

​

未實現

​

未實現

​

公平

 

(千美元)

    

成本

    

收益

    

損失

    

價值

 

2022年12月31日：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

美國政府機構

​

$

197,262

​

$

—

​

$

(29,787)

​

$

167,475

​

美國政府發行的住房抵押貸款支持證券

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

代理機構或贊助企業

​

​

1,591,646

​

​

—

​

​

(255,093)

​

​

1,336,553

​

住房抵押貸款--美國政府發行的債券

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

代理機構或贊助企業

​

​

474,660

​

​

—

​

​

(69,664)

​

​

404,996

​

美國政府發行的商業抵押貸款支持證券

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

代理機構或贊助企業

​

​

362,586

​

​

—

​

​

(66,304)

​

​

296,282

​

美國小企業管理局貸款支持證券

​

​

57,087

​

​

—

​

​

(12,225)

​

​

44,862

​

​

​

$

2,683,241

​

$

—

​

$

(433,073)

​

$

2,250,168

​

2021年12月31日：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

美國政府機構

​

$

112,913

​

$

—

​

$

(2,627)

​

$

110,286

​

美國政府發行的住房抵押貸款支持證券

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

代理機構或贊助企業

​

​

1,120,104

​

​

14

​

​

(24,278)

​

​

1,095,840

​

住房抵押貸款--美國政府發行的債券

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

代理機構或贊助企業

​

​

174,178

​

​

—

​

​

(4,937)

​

​

169,241

​

美國政府發行的商業抵押貸款支持證券

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

代理機構或贊助企業

​

​

350,116

​

​

304

​

​

(8,021)

​

​

342,399

​

美國小企業管理局貸款支持證券

​

​

62,590

​

​

—

​

​

(2,292)

​

​

60,298

​

​

​

$

1,819,901

​

$

318

​

$

(42,155)

​

$

1,778,064

​

​

以下為可供出售的投資證券的攤餘成本及公允價值：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

毛收入

​

毛收入

​

​

​

​

​

​

攤銷

​

未實現

​

未實現

​

公平

 

(千美元)

    

成本

    

收益

    

損失

    

價值

 

2022年12月31日：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

美國國債

​

$

272,416

​

$

—

​

$

(6,778)

​

$

265,638

​

美國政府機構

​

​

245,972

​

​

—

​

​

(26,884)

​

​

219,088

​

美國政府發行的住房抵押貸款支持證券

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

代理機構或贊助企業

​

 

1,996,405

​

 

—

​

 

(298,052)

​

 

1,698,353

​

住房抵押貸款--美國政府發行的債券

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

代理機構或贊助企業

​

​

708,337

​

​

—

​

​

(107,292)

​

​

601,045

​

美國政府發行的商業抵押貸款支持證券

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

代理機構或贊助企業

​

​

1,196,700

​

​

2,542

​

​

(198,844)

​

​

1,000,398

​

州和市政義務

​

 

1,269,525

​

 

1,210

​

 

(205,883)

​

 

1,064,852

​

美國小企業管理局貸款支持證券

​

 

491,203

​

 

302

​

 

(46,695)

​

 

444,810

​

公司證券

​

​

35,583

​

​

—

​

​

(2,945)

​

​

32,638

​

​

​

$

6,216,141

​

$

4,054

​

$

(893,373)

​

$

5,326,822

​

2021年12月31日：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

美國政府機構

​

$

98,882

​

$

—

​

$

(1,765)

​

$

97,117

​

美國政府發行的住房抵押貸款支持證券

​

 

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

代理機構或贊助企業

​

​

1,851,700

​

 

5,324

​

 

(25,985)

​

 

1,831,039

​

住房抵押貸款--美國政府發行的債券

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

代理機構或贊助企業

​

​

730,949

​

​

5,957

​

​

(10,911)

​

​

725,995

​

美國政府發行的商業抵押貸款支持證券

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

代理機構或贊助企業

​

​

1,220,233

​

​

5,438

​

​

(18,430)

​

​

1,207,241

​

州和市政義務

​

​

798,211

​

 

16,697

​

 

(2,219)

​

 

812,689

​

美國小企業管理局貸款支持證券

​

 

502,812

​

 

2,330

​

 

(4,479)

​

 

500,663

​

公司證券

​

 

18,509

​

​

234

​

​

(9)

​

​

18,734

​

​

​

$

5,221,296

​

$

35,980

​

$

(63,798)

​

$

5,193,478

​

​

F-29

目錄表

以下為其他投資證券的攤餘成本和賬面價值：

​

​

​

​

​

​

​

​

攜帶

 

(千美元)

    

價值

 

2022年12月31日：

​

​

​

​

聯邦住房貸款銀行股票

​

$

15,085

​

美國聯邦儲備銀行股票

​

​

150,261

​

對未合併子公司的投資

​

 

3,563

​

其他非上市投資證券

​

 

10,808

​

​

​

$

179,717

​

2021年12月31日：

​

​

​

​

聯邦住房貸款銀行股票

​

$

16,283

​

美國聯邦儲備銀行股票

​

​

129,716

​

對未合併子公司的投資

​

 

3,563

​

其他非上市投資證券

​

 

11,006

​

​

​

$

160,568

​

​

該公司的其他投資證券由非流通股本證券組成，這些證券的市場價值不能輕易確定。因此，在評估這些證券的減值時，管理層考慮面值的最終可恢復性，而不是確認暫時的價值下降。截至12月於2022年3月31日，本公司已確定其其他投資證券並無減值。

12月債務證券和股權證券的攤餘成本和公允價值合同到期日為2022年31日，詳情如下。預期到期日將不同於合同到期日，因為借款人可能有權要求或提前償還債務，包括或不包括提前還款罰金。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

證券

​

證券

 

​

​

持有至到期

​

可供出售

 

​

​

攤銷

​

公平

​

攤銷

​

公平

 

(千美元)

    

成本

    

價值

    

成本

    

價值

 

在一年或更短的時間內到期

    

$

—

​

$

—

    

$

205,822

    

$

201,700

​

應在一年至五年後到期

​

 

101,112

​

 

93,106

​

 

387,280

​

 

369,174

​

在五年到十年後到期

​

 

370,429

​

 

327,045

​

 

1,144,740

​

 

998,177

​

十年後到期

​

 

2,211,700

​

 

1,830,017

​

 

4,478,299

​

 

3,757,771

​

​

​

$

2,683,241

​

$

2,250,168

​

$

6,216,141

​

$

5,326,822

​

​

下表彙總了有關可供出售證券的銷售情況：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至十二月三十一日止的年度：

​

(千美元)

    

2022

    

2021

    

2020

 

可供出售的證券：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

銷售收益

   

$

482,028

    

$

151,314

    

$

100,754

​

已實現毛利

​

​

103

​

​

750

​

​

662

​

已實現虧損總額

​

 

(73)

​

 

(648)

​

 

(612)

​

已實現淨收益

​

$

30

​

$

102

​

$

50

​

​

淨已實現收益為#美元30,000出售截至2022年12月31日的年度的證券，而淨收益為#美元102,000及$50,000截至去年十二月底止年度分別於2021年12月31日和2020年12月31日。

​

有幾個不是出售截至2022年12月31日、2021年或2020年12月31日的持有至到期證券。

​

​

F-30

目錄表

該公司擁有1,31112月未實現虧損總額的證券2022年3月31日。有關2022年12月31日和2021年12月31日未實現虧損總額的證券的信息，按投資類別和個別證券處於持續虧損狀態的時間長短彙總如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

少於

​

12個月

 

​

​

12個月

​

或更多

 

​

​

未實現總額

​

公平

​

未實現總額

​

公平

 

(千美元)

    

損失

    

價值

    

損失

    

價值

 

2022年12月31日：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

持有至到期的證券

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

美國政府機構

​

$

5,514

​

$

78,833

​

$

24,273

​

$

88,642

​

美國政府發行的住房抵押貸款支持證券

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

代理機構或贊助企業

​

​

65,181

​

​

513,086

​

​

189,912

​

​

823,467

​

住房抵押貸款--美國政府發行的債券

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

代理機構或贊助企業

​

​

30,284

​

 

277,868

​

 

39,380

​

 

127,128

​

美國政府發行的商業抵押貸款支持證券

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

代理機構或贊助企業

​

​

14,318

​

​

82,895

​

​

51,986

​

​

213,387

​

美國小企業管理局貸款支持證券

​

​

—

​

​

—

​

​

12,225

​

​

44,862

​

​

​

$

115,297

​

$

952,682

​

$

317,776

​

$

1,297,486

​

可供出售的證券

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

美國國債

​

$

6,778

​

$

265,638

​

$

—

​

$

—

​

美國政府機構

​

​

8,193

​

​

138,807

​

​

18,691

​

​

80,281

​

美國政府發行的住房抵押貸款支持證券

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

代理機構或贊助企業

​

​

42,767

​

​

459,773

​

​

255,285

​

​

1,238,580

​

住房抵押貸款--美國政府發行的債券

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

代理機構或贊助企業

​

​

21,450

​

 

274,082

​

 

85,842

​

 

326,963

​

美國政府發行的商業抵押貸款支持證券

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

代理機構或贊助企業

​

 

17,156

​

​

206,228

​

​

181,688

​

​

767,002

​

州和市政義務

​

 

97,084

​

​

616,631

​

​

108,799

​

​

391,848

​

美國小企業管理局貸款支持證券

​

 

2,152

​

​

92,535

​

​

44,543

​

​

264,933

​

公司證券

​

​

2,209

​

​

28,374

​

​

736

​

​

4,264

​

​

​

$

197,789

​

$

2,082,068

​

$

695,584

​

$

3,073,871

​

2021年12月31日：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

持有至到期的證券

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

美國政府機構

​

$

1,745

​

$

86,168

​

$

882

​

$

24,118

​

美國政府發行的住房抵押貸款支持證券

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

代理機構或贊助企業

​

​

18,768

​

​

868,327

​

​

5,510

​

​

184,819

​

住房抵押貸款--美國政府發行的債券

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

代理機構或贊助企業

​

​

4,937

​

 

169,240

​

 

—

​

 

—

​

美國政府發行的商業抵押貸款支持證券

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

代理機構或贊助企業

​

​

4,902

​

​

154,963

​

​

3,119

​

​

75,450

​

美國小企業管理局貸款支持證券

​

​

1,281

​

​

37,408

​

​

1,011

​

​

22,890

​

​

​

$

31,633

​

$

1,316,106

​

$

10,522

​

$

307,277

​

可供出售的證券

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

美國政府機構

​

$

529

​

$

73,353

​

$

1,236

​

$

23,763

​

美國政府發行的住房抵押貸款支持證券

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

代理機構或贊助企業

​

​

17,381

​

​

1,274,934

​

​

8,604

​

​

221,435

​

住房抵押貸款--美國政府發行的債券

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

代理機構或贊助企業

​

​

10,911

​

 

432,300

​

 

—

​

 

—

​

美國政府發行的商業抵押貸款支持證券

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

代理機構或贊助企業

​

​

13,120

​

​

846,581

​

​

5,310

​

​

98,106

​

州和市政義務

​

​

1,867

​

​

123,987

​

​

352

​

​

8,579

​

美國小企業管理局貸款支持證券

​

​

2,720

​

​

179,168

​

​

1,759

​

​

110,309

​

公司證券

​

 

9

​

​

4,991

​

​

—

​

​

—

​

​

​

$

46,537

​

$

2,935,314

​

$

17,261

​

$

462,192

​

​

當證券的公允價值下降至低於證券的攤餘成本基礎時，管理層評估證券的減值，以確定是否存在與公允價值下降相關的信貸損失，至少按季度計算，並在經濟或市場考慮需要進行此類評估時更頻繁地進行評估。信貸損失是單獨計算的，而不是集體計算的，使用貼現現金流量法，即管理層將預期現金流量的現值與證券的攤銷成本基礎進行比較。信貸損失部分將通過信貸損失準備金予以確認。考慮因素包括：(1)發行人的財務狀況和近期前景，包括違約率和拖欠率；(2)收到投資的合同現金流的前景；(3)公允價值低於成本的時間長度和程度；(4)我們將我們在發行人的投資保留一段時間的意圖和能力，以允許任何預期的公允價值回收或債務證券，無論我們是否更有可能被要求在收回其公允價值之前出售債務證券，(5)一般利率水平的預期變化前景；(6)信用評級；(7)第三方擔保；(8)抵押品價值。在分析發行人的財務狀況時，管理層會考慮證券是否由聯邦政府或其機構發行、債券評級機構是否已下調評級、對發行人財務狀況的審查結果，以及

F-31

目錄表

發行人支付投資合同現金流的預期能力。該公司進行了一項分析，確定以下證券的預期信用損失為零：美國國債、機構支持證券，包括由Ginnie Mae、Fannie Mae、FHLB、FFCB和SBA發行的證券。所有美國財政部和機構支持的證券都得到了美國政府或其機構之一的充分信任和信用支持。市政證券和所有其他預期信用損失不為零的證券每季度進行評估，以確定是否存在與公允價值下降相關的信用損失。截至2022年12月31日，所有處於未實現損失頭寸的債務證券繼續按計劃表現，我們不認為存在信用損失，也不認為有必要為信用損失撥備。此外，作為我們對持有投資意圖和能力的評估的一部分，我們將考慮我們的投資策略、現金流需求、流動性狀況、資本充足率和利率風險狀況。我們目前不打算出售投資組合中的證券，我們也不太可能被要求出售債務證券。見注1--重要賬户政策摘要，以供進一步討論。

管理層繼續以高度的審查監督我們的所有證券。不能保證我們不會在未來期間得出結論，當時存在的情況表明其部分或全部證券可能會被出售，或將需要在收益中計入費用，作為該等期間的信貸損失準備金。

在2022年和2021年12月31日，賬面價值為美元的投資證券2.610億美元2.110億美元，分別用於確保公共資金存款和法律要求和允許的其他目的。在…於2022年12月31日及2021年12月31日，質押回購協議的證券賬面金額為$443.2百萬美元和美元471.3分別為100萬美元。

證券交易

截至2022年12月31日和2021年12月31日，按估計公允價值計算的證券交易情況如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

十二月三十一日，

​

十二月三十一日，

​

(千美元)

    

2022

 

2021

​

美國政府機構

​

$

11,190

​

$

5,154

​

由美國發行或擔保的住房抵押貸款傳遞證券。

​

​

​

​

​

​

​

政府機構或贊助企業

​

​

—

​

​

6,853

​

美國政府發行或擔保的其他住房抵押貸款

​

 

​

​

 

​

​

代理機構或贊助企業

​

 

—

​

 

12,315

​

美國政府發行的商業抵押貸款支持證券

​

​

​

​

​

​

​

代理機構或贊助企業

​

​

4,589

​

​

29,667

​

州和市政義務

​

​

13,993

​

​

20,798

​

其他債務證券

​

​

1,491

​

​

2,902

​

​

​

$

31,263

​

$

77,689

​

​

截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度的證券交易淨收益(虧損)如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至十二月三十一日止的年度：

​

(千美元)

​

2022

​

2021

​

2020

​

銷售交易淨(虧損)收益

​

$

(1,326)

​

$

1,326

​

$

1,184

​

淨額計價以計入虧損

​

​

(237)

​

​

(273)

​

​

(57)

​

證券交易淨收益(虧損)

​

$

(1,563)

​

$

1,053

​

$

1,127

​

​

​

​

F-32

目錄表

附註4-貸款

以下為貸款總額摘要：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

十二月三十一日，

 

(千美元)

    

2022

​

2021

 

貸款：

​

​

    

    

​

    

​

建設和土地開發(1)

​

$

2,860,360

​

$

2,029,216

​

商業性非業主自住

​

 

8,072,959

​

 

6,735,699

​

商業業主自住房地產

​

​

5,460,193

​

​

4,970,116

​

消費者所有者已佔用(2)

​

 

5,162,042

​

 

3,638,364

​

房屋淨值貸款

​

 

1,313,168

​

 

1,168,594

​

工商業

​

 

5,313,483

​

 

3,761,133

​

其他創收財產

​

 

696,242

​

 

696,804

​

消費者

​

 

1,278,426

​

 

904,657

​

其他貸款

​

 

20,989

​

 

23,583

​

貸款總額

​

 

30,177,862

​

 

23,928,166

​

信貸損失撥備減少

​

 

(356,444)

​

 

(301,807)

​

貸款，淨額

​

$

29,821,418

​

$

23,626,359

​

(1)

建設和土地開發包括商業建設和開發貸款，以及1-4户建設貸款和地塊貸款。

(2)

消費者自住房地產包括對1-4個家庭所有者自住房產的貸款，以及1-4個家庭所有者自住房產以商業意圖為抵押的貸款。

上表反映了2022年和2021年12月31日終了年度按攤餘成本計算的貸款組合，其中包括淨遞延費用#美元。49.7百萬美元，而遞延成本淨額為#美元15.9百萬美元，以及與獲得的貸款有關的未攤銷折扣總額為#美元72.1百萬美元，而不是美元68.0分別為100萬美元。應計應收利息(AIR)$105.4百萬美元和美元70.62022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日期間，100萬美元單獨核算並在其他資產中報告。

​

該公司在2022年第一季度通過收購大西洋資本公司購買了貸款，在收購時，有證據表明，自成立以來，信貸質量出現了輕微惡化。這些貸款的賬面金額如下：

​

​

​

​

​

​

(千美元)

​

March 1, 2022

​

收購時收購貸款的賬面價值

​

$

137,874

​

收購時的信貸損失準備

​

 

(13,758)

​

收購時的非信貸折扣

​

 

(5,943)

​

購置時購入貸款的賬面價值或賬面價值

​

$

118,173

​

​

作為對我們貸款組合的信用質量持續監測的一部分，管理層跟蹤某些信用質量指標，包括與(I)分類貸款水平、(Ii)淨沖銷、(Iii)不良貸款(見下文)和(Iv)我們所服務的市場的一般經濟狀況相關的趨勢。

​

該公司利用風險等級矩陣為每筆商業貸款分配風險等級。分類貸款至少每六個月進行一次評估。對風險等級的一般特徵的描述如下：

●經過-這些貸款的信用風險從最低到平均不等，但仍可接受信用風險。
●特別提及-特別提及的貸款有潛在的弱點，值得管理層密切關注。如果不加以糾正，這些潛在的弱點可能會導致貸款的償還前景惡化或機構在未來某個日期的信貸狀況惡化。
●不合標準-不符合標準的貸款沒有得到債務人或質押抵押品(如果有)的當前健全價值和償付能力的充分保護。這樣分類的貸款必須有一個或多個明確界定的弱點，這可能會危及債務的清算。不合標準的貸款的特點是，如果缺陷得不到糾正，銀行顯然有可能蒙受一些損失。
●值得懷疑-可疑貸款具有被歸類為不合格貸款所固有的所有弱點，並增加了一個特點，即根據目前存在的事實、條件和價值，這些弱點使收集或清算變得非常可疑和不可能。

下表中的建設和土地開發貸款是針對商業和投機房地產的。消費者自住貸款由1-4個有商業意圖的家庭自住物業作抵押.

F-33

目錄表

下表為按發放年度劃分的商業貸款風險等級的信貸風險概況：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

定期貸款

(千美元)

​

​

按起始年度分列的攤餘成本基礎

截至2022年12月31日

​

2022

​

2021

​

2020

​

2019

​

2018

​

之前

​

旋轉

​

總計

建設和土地開發

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

風險評級：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

經過

​

$

875,751

​

$

742,985

​

$

134,996

​

$

63,439

​

$

14,521

​

$

29,442

​

$

65,656

​

$

1,926,790

特別提及

​

​

1,643

​

​

988

​

​

268

​

​

76

​

​

7,219

​

​

2,068

​

​

—

​

​

12,262

不合標準

​

​

214

​

​

10,409

​

​

11

​

​

2,326

​

​

—

​

​

4,282

​

​

—

​

​

17,242

值得懷疑

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

6

​

​

—

​

​

6

建設和土地開發總量

​

$

877,608

​

$

754,382

​

$

135,275

​

$

65,841

​

$

21,740

​

$

35,798

​

$

65,656

​

$

1,956,300

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

商業性非業主自住

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

風險評級：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

經過

​

$

2,245,943

​

$

1,849,079

​

$

816,791

​

$

959,707

​

$

506,350

​

$

1,417,397

​

$

108,759

​

$

7,904,026

特別提及

​

​

7,579

​

​

4,225

​

​

936

​

​

11,036

​

​

24,067

​

​

32,110

​

​

5,000

​

​

84,953

不合標準

​

​

13,256

​

​

25,557

​

​

609

​

​

9,383

​

​

6,472

​

​

26,366

​

​

2,257

​

​

83,900

值得懷疑

​

​

—

​

​

1

​

​

—

​

​

79

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

80

商業非業主總佔有量

​

$

2,266,778

​

$

1,878,862

​

$

818,336

​

$

980,205

​

$

536,889

​

$

1,475,873

​

$

116,016

​

$

8,072,959

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

商業業主被佔用

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

風險評級：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

經過

​

$

1,046,562

​

$

1,136,289

​

$

725,040

​

$

709,669

​

$

446,497

​

$

1,080,522

​

$

75,506

​

$

5,220,085

特別提及

​

​

3,620

​

​

25,263

​

​

3,383

​

​

7,934

​

​

7,160

​

​

34,724

​

​

1,294

​

​

83,378

不合標準

​

​

12,861

​

​

34,210

​

​

19,962

​

​

16,502

​

​

9,487

​

​

62,808

​

​

895

​

​

156,725

值得懷疑

​

​

—

​

​

—

​

​

1

​

​

—

​

​

—

​

​

4

​

​

—

​

​

5

商户總佔有量

​

$

1,063,043

​

$

1,195,762

​

$

748,386

​

$

734,105

​

$

463,144

​

$

1,178,058

​

$

77,695

​

$

5,460,193

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

工商業

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

風險評級：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

經過

​

$

1,566,203

​

$

895,368

​

$

506,655

​

$

274,446

​

$

212,522

​

$

333,286

​

$

1,386,678

​

$

5,175,158

特別提及

​

​

5,885

​

​

3,782

​

​

3,401

​

​

1,859

​

​

3,378

​

​

1,316

​

​

24,347

​

​

43,968

不合標準

​

​

6,308

​

​

27,974

​

​

4,770

​

​

6,591

​

​

6,783

​

​

8,476

​

​

32,876

​

​

93,778

值得懷疑

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

155

​

​

422

​

​

2

​

​

579

工商業合計

​

$

1,578,396

​

$

927,124

​

$

514,826

​

$

282,896

​

$

222,838

​

$

343,500

​

$

1,443,903

​

$

5,313,483

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

其他創收財產

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

風險評級：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

經過

​

$

149,793

​

$

92,887

​

$

60,473

​

$

46,189

​

$

47,155

​

$

107,436

​

$

46,179

​

$

550,112

特別提及

​

​

952

​

​

957

​

​

1,257

​

​

378

​

​

190

​

​

3,652

​

​

2,328

​

​

9,714

不合標準

​

​

876

​

​

359

​

​

1,281

​

​

300

​

​

214

​

​

11,214

​

​

1,065

​

​

15,309

值得懷疑

​

​

401

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

136

​

​

—

​

​

537

其他創收財產合計

​

$

152,022

​

$

94,203

​

$

63,011

​

$

46,867

​

$

47,559

​

$

122,438

​

$

49,572

​

$

575,672

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

消費者所有者已佔用

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

風險評級：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

經過

​

$

5,947

​

$

3,124

​

$

1,811

​

$

418

​

$

68

​

$

332

​

$

15,910

​

$

27,610

特別提及

​

​

537

​

​

20

​

​

136

​

​

284

​

​

—

​

​

—

​

​

66

​

​

1,043

不合標準

​

​

13

​

​

95

​

​

12

​

​

1,614

​

​

—

​

​

202

​

​

151

​

​

2,087

值得懷疑

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

1

​

​

—

​

​

—

​

​

1

消費者所有者總佔有率

​

$

6,497

​

$

3,239

​

$

1,959

​

$

2,316

​

$

69

​

$

534

​

$

16,127

​

$

30,741

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

其他貸款

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

風險評級：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

經過

​

$

20,989

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

20,989

特別提及

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

不合標準

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

值得懷疑

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

其他貸款總額

​

$

20,989

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

20,989

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

商業貸款總額

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

風險評級：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

經過

​

$

5,911,188

​

$

4,719,732

​

$

2,245,766

​

$

2,053,868

​

$

1,227,113

​

$

2,968,415

​

$

1,698,688

​

$

20,824,770

特別提及

​

​

20,216

​

​

35,235

​

​

9,381

​

​

21,567

​

​

42,014

​

​

73,870

​

​

33,035

​

​

235,318

不合標準

​

​

33,528

​

​

98,604

​

​

26,645

​

​

36,716

​

​

22,956

​

​

113,348

​

​

37,244

​

​

369,041

值得懷疑

​

​

401

​

​

1

​

​

1

​

​

79

​

​

156

​

​

568

​

​

2

​

​

1,208

商業貸款總額

​

$

5,965,333

​

$

4,853,572

​

$

2,281,793

​

$

2,112,230

​

$

1,292,239

​

$

3,156,201

​

$

1,768,969

​

$

21,430,337

​

F-34

目錄表

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

定期貸款

(千美元)

​

​

按起始年度分列的攤餘成本基礎

截至2021年12月31日

​

2021

​

2020

​

2019

​

2018

​

2017

​

之前

​

旋轉

​

總計

建設和土地開發

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

風險評級：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

經過

​

$

570,166

​

$

360,488

​

$

206,586

​

$

38,866

​

$

24,728

​

$

49,321

​

$

76,680

​

$

1,326,835

特別提及

​

​

2,347

​

​

3,067

​

​

186

​

​

—

​

​

1,557

​

​

1,715

​

​

487

​

​

9,359

不合標準

​

​

960

​

​

210

​

​

2,304

​

​

326

​

​

543

​

​

2,209

​

​

—

​

​

6,552

值得懷疑

​

​

1

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

8

​

​

—

​

​

9

建設和土地開發總量

​

$

573,474

​

$

363,765

​

$

209,076

​

$

39,192

​

$

26,828

​

$

53,253

​

$

77,167

​

$

1,342,755

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

商業性非業主自住

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

風險評級：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

經過

​

$

1,812,512

​

$

798,171

​

$

1,061,021

​

$

676,803

​

$

494,618

​

$

1,371,729

​

$

102,763

​

$

6,317,617

特別提及

​

​

16,683

​

​

12,985

​

​

14,138

​

​

36,875

​

​

25,729

​

​

110,109

​

​

—

​

​

216,519

不合標準

​

​

23,035

​

​

160

​

​

64,408

​

​

23,346

​

​

31,952

​

​

56,477

​

​

2,139

​

​

201,517

值得懷疑

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

46

​

​

—

​

​

46

商業非業主總佔有量

​

$

1,852,230

​

$

811,316

​

$

1,139,567

​

$

737,024

​

$

552,299

​

$

1,538,361

​

$

104,902

​

$

6,735,699

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

商業業主被佔用

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

風險評級：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

經過

​

$

1,182,722

​

$

780,339

​

$

801,162

​

$

549,642

​

$

428,163

​

$

980,701

​

$

69,739

​

$

4,792,468

特別提及

​

​

9,152

​

​

4,257

​

​

7,331

​

​

10,860

​

​

22,792

​

​

49,083

​

​

115

​

​

103,590

不合標準

​

​

7,375

​

​

2,907

​

​

8,587

​

​

2,053

​

​

18,600

​

​

34,431

​

​

80

​

​

74,033

值得懷疑

​

​

—

​

​

1

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

24

​

​

—

​

​

25

商户總佔有量

​

$

1,199,249

​

$

787,504

​

$

817,080

​

$

562,555

​

$

469,555

​

$

1,064,239

​

$

69,934

​

$

4,970,116

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

工商業

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

風險評級：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

經過

​

$

1,198,849

​

$

618,676

​

$

360,551

​

$

267,772

​

$

178,538

​

$

219,339

​

$

860,134

​

$

3,703,859

特別提及

​

​

2,759

​

​

1,519

​

​

2,434

​

​

1,268

​

​

3,224

​

​

3,871

​

​

3,281

​

​

18,356

不合標準

​

​

738

​

​

5,965

​

​

8,212

​

​

2,653

​

​

3,438

​

​

5,183

​

​

12,701

​

​

38,890

值得懷疑

​

​

—

​

​

—

​

​

5

​

​

3

​

​

2

​

​

16

​

​

2

​

​

28

工商業合計

​

$

1,202,346

​

$

626,160

​

$

371,202

​

$

271,696

​

$

185,202

​

$

228,409

​

$

876,118

​

$

3,761,133

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

其他創收財產

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

風險評級：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

經過

​

$

105,533

​

$

73,583

​

$

67,173

​

$

76,971

​

$

56,343

​

$

142,183

​

$

56,190

​

$

577,976

特別提及

​

​

1,580

​

​

1,851

​

​

1,063

​

​

232

​

​

1,381

​

​

13,526

​

​

424

​

​

20,057

不合標準

​

​

1,304

​

​

482

​

​

298

​

​

166

​

​

787

​

​

12,531

​

​

46

​

​

15,614

值得懷疑

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

6

​

​

—

​

​

6

其他創收財產合計

​

$

108,417

​

$

75,916

​

$

68,534

​

$

77,369

​

$

58,511

​

$

168,246

​

$

56,660

​

$

613,653

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

消費者所有者已佔用

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

風險評級：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

經過

​

$

3,513

​

$

2,874

​

$

1,099

​

$

85

​

$

139

​

$

820

​

$

16,977

​

$

25,507

特別提及

​

​

1,219

​

​

180

​

​

2,430

​

​

81

​

​

—

​

​

3

​

​

—

​

​

3,913

不合標準

​

​

—

​

​

16

​

​

238

​

​

—

​

​

—

​

​

223

​

​

—

​

​

477

值得懷疑

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

1

​

​

—

​

​

145

​

​

—

​

​

146

消費者所有者總佔有率

​

$

4,732

​

$

3,070

​

$

3,767

​

$

167

​

$

139

​

$

1,191

​

$

16,977

​

$

30,043

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

其他貸款

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

風險評級：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

經過

​

$

23,583

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

23,583

特別提及

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

不合標準

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

值得懷疑

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

其他貸款總額

​

$

23,583

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

23,583

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

商業貸款總額

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

風險評級：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

經過

​

$

4,896,878

​

$

2,634,131

​

$

2,497,592

​

$

1,610,139

​

$

1,182,529

​

$

2,764,093

​

$

1,182,483

​

$

16,767,845

特別提及

​

​

33,740

​

​

23,859

​

​

27,582

​

​

49,316

​

​

54,683

​

​

178,307

​

​

4,307

​

​

371,794

不合標準

​

​

33,412

​

​

9,740

​

​

84,047

​

​

28,544

​

​

55,320

​

​

111,054

​

​

14,966

​

​

337,083

值得懷疑

​

​

1

​

​

1

​

​

5

​

​

4

​

​

2

​

​

245

​

​

2

​

​

260

商業貸款總額

​

$

4,964,031

​

$

2,667,731

​

$

2,609,226

​

$

1,688,003

​

$

1,292,534

​

$

3,053,699

​

$

1,201,758

​

$

17,476,982

​

​

F-35

目錄表

對於消費者部分，貸款的拖欠是由逾期狀態決定的。一旦貸款逾期90天，消費貸款就會自動處於非應計狀態。建設和土地開發貸款針對1-4處房產和地塊。

下表按發放年度的消費貸款逾期狀況列出信貸風險概況：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

定期貸款

(千美元)

​

按起始年度分列的攤餘成本基礎

截至2022年12月31日

​

2022

​

2021

​

2020

​

2019

​

2018

​

之前

​

旋轉

​

總計

消費者所有者已佔用

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

逾期天數：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

當前

​

$

1,695,454

​

$

1,467,080

​

$

657,005

​

$

315,458

​

$

187,580

​

$

792,572

​

$

—

​

$

5,115,149

逾期30天

​

​

1,316

​

​

1,254

​

​

1,681

​

​

664

​

​

272

​

​

2,028

​

​

—

​

​

7,215

逾期60天

​

​

255

​

​

337

​

​

579

​

​

—

​

​

242

​

​

1,650

​

​

—

​

​

3,063

逾期90天

​

​

—

​

​

944

​

​

776

​

​

454

​

​

664

​

​

3,036

​

​

—

​

​

5,874

消費者所有者總佔有率

​

$

1,697,025

​

$

1,469,615

​

$

660,041

​

$

316,576

​

$

188,758

​

$

799,286

​

$

—

​

$

5,131,301

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

房屋淨值貸款

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

逾期天數：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

當前

​

$

5,921

​

$

5,231

​

$

3,282

​

$

1,560

​

$

1,955

​

$

17,941

​

$

1,272,848

​

$

1,308,738

逾期30天

​

​

—

​

​

—

​

​

155

​

​

77

​

​

418

​

​

422

​

​

1,586

​

​

2,658

逾期60天

​

​

—

​

​

—

​

​

19

​

​

36

​

​

70

​

​

26

​

​

540

​

​

691

逾期90天

​

​

—

​

​

—

​

​

60

​

​

87

​

​

—

​

​

611

​

​

323

​

​

1,081

房屋淨值貸款總額

​

$

5,921

​

$

5,231

​

$

3,516

​

$

1,760

​

$

2,443

​

$

19,000

​

$

1,275,297

​

$

1,313,168

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

消費者

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

逾期天數：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

當前

​

$

407,825

​

$

206,003

​

$

111,210

​

$

86,008

​

$

44,303

​

$

141,053

​

$

248,314

​

$

1,244,716

逾期30天

​

​

718

​

​

194

​

​

78

​

​

174

​

​

63

​

​

1,255

​

​

17,471

​

​

19,953

逾期60天

​

​

55

​

​

103

​

​

107

​

​

36

​

​

144

​

​

557

​

​

9,836

​

​

10,838

逾期90天

​

​

126

​

​

60

​

​

58

​

​

66

​

​

165

​

​

1,660

​

​

784

​

​

2,919

總消費額

​

$

408,724

​

$

206,360

​

$

111,453

​

$

86,284

​

$

44,675

​

$

144,525

​

$

276,405

​

$

1,278,426

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

建設和土地開發

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

逾期天數：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

當前

​

$

466,475

​

$

351,485

​

$

50,472

​

$

14,053

​

$

7,006

​

$

13,588

​

$

379

​

$

903,458

逾期30天

​

​

2

​

​

—

​

​

—

​

​

57

​

​

23

​

​

43

​

​

—

​

​

125

逾期60天

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

逾期90天

​

​

—

​

​

—

​

​

436

​

​

—

​

​

—

​

​

41

​

​

—

​

​

477

建設和土地開發總量

​

$

466,477

​

$

351,485

​

$

50,908

​

$

14,110

​

$

7,029

​

$

13,672

​

$

379

​

$

904,060

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

其他創收財產

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

逾期天數：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

當前

​

$

45,717

​

$

21,421

​

$

4,937

​

$

2,663

​

$

4,322

​

$

40,680

​

$

624

​

$

120,364

逾期30天

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

62

​

​

—

​

​

62

逾期60天

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

23

​

​

—

​

​

23

逾期90天

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

121

​

​

—

​

​

121

其他創收財產合計

​

$

45,717

​

$

21,421

​

$

4,937

​

$

2,663

​

$

4,322

​

$

40,886

​

$

624

​

$

120,570

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

消費貸款總額

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

逾期天數：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

當前

​

$

2,621,392

​

$

2,051,220

​

$

826,906

​

$

419,742

​

$

245,166

​

$

1,005,834

​

$

1,522,165

​

$

8,692,425

逾期30天

​

​

2,036

​

​

1,448

​

​

1,914

​

​

972

​

​

776

​

​

3,810

​

​

19,057

​

​

30,013

逾期60天

​

​

310

​

​

440

​

​

705

​

​

72

​

​

456

​

​

2,256

​

​

10,376

​

​

14,615

逾期90天

​

​

126

​

​

1,004

​

​

1,330

​

​

607

​

​

829

​

​

5,469

​

​

1,107

​

​

10,472

消費貸款總額

​

$

2,623,864

​

$

2,054,112

​

$

830,855

​

$

421,393

​

$

247,227

​

$

1,017,369

​

$

1,552,705

​

$

8,747,525

下表顯示了截至2022年12月31日按起始年劃分的貸款總額：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

定期貸款

(千美元)

​

按起始年度分列的攤餘成本基礎

截至2022年12月31日

​

2022

​

2021

​

2020

​

2019

​

2018

​

之前

​

旋轉

​

總計

貸款總額

​

$

8,589,197

​

$

6,907,684

​

$

3,112,648

​

$

2,533,623

​

$

1,539,466

​

$

4,173,570

​

$

3,321,674

​

$

30,177,862

​

​

​

F-36

目錄表

下表列出了截至2021年12月31日按發起年份劃分的消費貸款逾期狀態的信用風險概況：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

定期貸款

(千美元)

​

按起始年度分列的攤餘成本基礎

截至2021年12月31日

​

2021

​

2020

​

2019

​

2018

​

2017

​

之前

​

旋轉

​

總計

消費者所有者已佔用

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

逾期天數：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

當前

​

$

1,192,449

​

$

710,828

​

$

405,138

​

$

246,487

​

$

228,876

​

$

810,605

​

$

4

​

$

3,594,387

逾期30天

​

​

354

​

​

666

​

​

234

​

​

472

​

​

1,068

​

​

2,230

​

​

—

​

​

5,024

逾期60天

​

​

—

​

​

330

​

​

218

​

​

254

​

​

111

​

​

928

​

​

—

​

​

1,841

逾期90天

​

​

235

​

​

574

​

​

691

​

​

549

​

​

274

​

​

4,746

​

​

—

​

​

7,069

消費者所有者總佔有率

​

$

1,193,038

​

$

712,398

​

$

406,281

​

$

247,762

​

$

230,329

​

$

818,509

​

$

4

​

$

3,608,321

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

房屋淨值貸款

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

逾期天數：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

當前

​

$

7,128

​

$

5,648

​

$

4,745

​

$

2,180

​

$

993

​

$

24,716

​

$

1,116,621

​

$

1,162,031

逾期30天

​

​

6

​

​

49

​

​

68

​

​

71

​

​

24

​

​

491

​

​

2,200

​

​

2,909

逾期60天

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

603

​

​

339

​

​

942

逾期90天

​

​

75

​

​

65

​

​

172

​

​

180

​

​

22

​

​

1,548

​

​

650

​

​

2,712

房屋淨值貸款總額

​

$

7,209

​

$

5,762

​

$

4,985

​

$

2,431

​

$

1,039

​

$

27,358

​

$

1,119,810

​

$

1,168,594

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

消費者

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

逾期天數：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

當前

​

$

298,779

​

$

169,443

​

$

127,757

​

$

69,892

​

$

36,304

​

$

151,948

​

$

44,864

​

$

898,987

逾期30天

​

​

229

​

​

364

​

​

208

​

​

191

​

​

132

​

​

1,570

​

​

137

​

​

2,831

逾期60天

​

​

145

​

​

82

​

​

90

​

​

124

​

​

90

​

​

658

​

​

17

​

​

1,206

逾期90天

​

​

74

​

​

121

​

​

181

​

​

109

​

​

29

​

​

1,119

​

​

—

​

​

1,633

總消費額

​

$

299,227

​

$

170,010

​

$

128,236

​

$

70,316

​

$

36,555

​

$

155,295

​

$

45,018

​

$

904,657

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

建設和土地開發

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

逾期天數：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

當前

​

$

411,728

​

$

204,368

​

$

33,965

​

$

13,429

​

$

8,484

​

$

14,185

​

$

162

​

$

686,321

逾期30天

​

​

—

​

​

24

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

24

逾期60天

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

12

​

​

—

​

​

12

逾期90天

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

104

​

​

—

​

​

104

建設和土地開發總量

​

$

411,728

​

$

204,392

​

$

33,965

​

$

13,429

​

$

8,484

​

$

14,301

​

$

162

​

$

686,461

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

其他創收財產

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

逾期天數：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

當前

​

$

22,131

​

$

5,620

​

$

4,906

​

$

4,977

​

$

6,303

​

$

37,575

​

$

1,379

​

$

82,891

逾期30天

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

90

​

​

—

​

​

90

逾期60天

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

156

​

​

—

​

​

156

逾期90天

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

14

​

​

—

​

​

14

其他創收財產合計

​

$

22,131

​

$

5,620

​

$

4,906

​

$

4,977

​

$

6,303

​

$

37,835

​

$

1,379

​

$

83,151

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

消費貸款總額

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

逾期天數：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

當前

​

$

1,947,911

​

$

1,095,907

​

$

576,511

​

$

336,965

​

$

280,960

​

$

1,039,029

​

$

1,147,334

​

$

6,424,617

逾期30天

​

​

589

​

​

1,103

​

​

510

​

​

734

​

​

1,224

​

​

4,381

​

​

2,337

​

​

10,878

逾期60天

​

​

145

​

​

412

​

​

308

​

​

378

​

​

201

​

​

2,357

​

​

356

​

​

4,157

逾期90天

​

​

384

​

​

760

​

​

1,044

​

​

838

​

​

325

​

​

7,531

​

​

650

​

​

11,532

消費貸款總額

​

$

1,949,029

​

$

1,098,182

​

$

578,373

​

$

338,915

​

$

282,710

​

$

1,053,298

​

$

1,150,677

​

$

6,451,184

下表顯示了截至2021年12月31日按起始年劃分的貸款總額：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

定期貸款

(千美元)

​

按起始年度分列的攤餘成本基礎

截至2021年12月31日

​

2021

​

2020

​

2019

​

2018

​

2017

​

之前

​

旋轉

​

總計

貸款總額

​

$

6,913,060

​

$

3,765,913

​

$

3,187,599

​

$

2,026,918

​

$

1,575,244

​

$

4,106,997

​

$

2,352,435

​

$

23,928,166

​

​

F-37

目錄表

下表列出了按類別劃分的逾期應計貸款的賬齡分析：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

30 - 59 Days

    

60 - 89 Days

    

90多天

    

總計

    

​

    

非-

​

總計

(千美元)

​

逾期

​

逾期

​

逾期

​

逾期

​

當前

​

應計

​

貸款

2022年12月31日

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

建設和土地開發

​

$

2,146

​

$

3,653

​

$

—

​

$

5,799

​

$

2,853,734

​

$

827

​

$

2,860,360

商業性非業主自住

​

 

1,158

​

 

978

​

 

77

​

 

2,213

​

 

8,050,321

​

 

20,425

​

 

8,072,959

商業業主被佔用

​

 

10,748

​

​

2,059

​

 

2,231

​

 

15,038

​

 

5,410,066

​

 

35,089

​

 

5,460,193

消費者所有者已佔用

​

 

6,001

​

 

744

​

 

40

​

 

6,785

​

 

5,137,950

​

 

17,307

​

 

5,162,042

房屋淨值貸款

​

 

2,527

​

 

361

​

 

—

​

 

2,888

​

 

1,303,964

​

 

6,316

​

 

1,313,168

工商業

​

 

24,500

​

 

11,677

​

 

1,704

​

 

37,881

​

 

5,258,473

​

 

17,129

​

 

5,313,483

其他創收財產

​

 

1,623

​

 

1,480

​

 

298

​

 

3,401

​

 

690,107

​

 

2,734

​

 

696,242

消費者

​

 

19,713

​

 

10,655

​

 

—

​

 

30,368

​

 

1,243,660

​

 

4,398

​

 

1,278,426

其他貸款

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

20,989

​

 

—

​

 

20,989

​

​

$

68,416

​

$

31,607

​

$

4,350

​

$

104,373

​

$

29,969,264

​

$

104,225

​

$

30,177,862

2021年12月31日

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

建設和土地開發

​

$

1,176

​

$

59

​

$

43

​

$

1,278

​

$

2,026,371

​

$

1,567

​

$

2,029,216

商業性非業主自住

​

 

3,591

​

 

2,110

​

 

96

​

 

5,797

​

 

6,709,993

​

 

19,909

​

 

6,735,699

商業業主被佔用

​

 

2,756

​

​

1,732

​

 

626

​

 

5,114

​

 

4,950,470

​

 

14,532

​

 

4,970,116

消費者所有者已佔用

​

​

4,046

​

 

533

​

 

—

​

 

4,579

​

 

3,615,602

​

 

18,183

​

 

3,638,364

房屋淨值貸款

​

 

2,565

​

 

913

​

 

—

​

 

3,478

​

 

1,158,861

​

 

6,255

​

 

1,168,594

工商業

​

 

50,451

​

 

26,639

​

 

3,991

​

 

81,081

​

 

3,672,611

​

 

7,441

​

 

3,761,133

其他創收財產

​

 

879

​

 

424

​

 

106

​

 

1,409

​

 

691,320

​

 

4,075

​

 

696,804

消費者

​

 

2,672

​

 

840

​

 

1

​

 

3,513

​

 

897,688

​

 

3,456

​

 

904,657

其他貸款

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

23,583

​

 

—

​

 

23,583

​

​

$

68,136

​

$

33,250

​

$

4,863

​

$

106,249

​

$

23,746,499

​

$

75,418

​

$

23,928,166

​

以下是按類別劃分的與非權責發生制貸款有關的信息摘要，包括重組貸款：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

十二月三十一日，

​

大於

​

非應計項目

​

十二月三十一日，

​

​

(千美元)

​

2022

​

90天累計(1)

    

沒有零用錢(1)

 

2021

  

  

建設和土地開發

​

$

827

​

$

—

​

$

10

​

$

1,567

​

​

商業性非業主自住

​

 

20,425

​

​

77

​

 

6,976

​

 

19,909

​

​

商業業主自住房地產

​

 

35,089

​

​

2,231

​

 

14,638

​

 

14,532

​

​

消費者所有者已佔用

​

 

17,307

​

​

40

​

 

11

​

 

18,183

​

​

房屋淨值貸款

​

 

6,316

​

​

—

​

 

1,568

​

 

6,255

​

​

工商業

​

 

17,129

​

​

1,704

​

 

4,912

​

 

7,441

​

​

其他創收財產

​

 

2,734

​

​

298

​

 

—

​

 

4,075

​

​

消費者

​

 

4,398

​

​

—

​

 

—

​

 

3,456

​

​

非應計項目貸款總額

​

$

104,225

​

$

4,350

​

$

28,115

​

$

75,418

​

​

(1)

截至2022年12月31日，超過90天的應計和非應計貸款，沒有津貼貸款。

期內並無確認非應計貸款的利息收入。本公司遵循非權責發生制政策，在公司以非權責發生制狀態發放貸款時，在綜合收益表中沖銷合同利息收入。未分配備抵的非權責發生制貸款是單獨評估的、不帶有特定準備金的貸款。請參閲註釋1—有關個別評估貸款的進一步詳細資料，請參閲主要會計政策摘要。

​

以下是按抵押品類型劃分的抵押品依賴型貸款的摘要，以及這些貸款在此期間被抵押的程度：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

十二月三十一日，

​

抵押品

​

​

十二月三十一日，

​

抵押品

​

​

(千美元)

​

2022

    

覆蓋範圍

%

​

2021

    

覆蓋範圍

%

​

商業業主自住房地產

​

​

​

​

 

​

​

​

 

​

​

 

​

​

​

教堂

​

$

—

​

$

—

​

​

$

1,953

​

$

2,308

118%

​

其他

​

​

14,638

​

​

38,900

266%

​

​

4,656

​

​

12,200

262%

​

商業非業主自住性房地產

​

​

​

​

​

​

​

​

 

​

​

​

​

​

​

酒店

​

​

—

​

​

—

​

​

​

1,822

​

​

4,100

225%

​

其他

​

​

6,450

​

​

10,900

169%

​

​

6,949

​

​

9,630

139%

​

工商業

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

其他

​

​

4,808

​

​

5,591

116%

​

​

—

​

​

—

​

​

房屋淨值貸款

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

住宅1-4户住宅

​

​

1,523

​

​

1,671

110%

​

​

—

​

​

—

​

​

抵押品依賴貸款總額

​

$

27,419

​

$

57,062

​

​

$

15,380

​

$

28,238

​

​

​

銀行指定單獨評估的貸款(不包括TDR)為賬面淨餘額的非應計項目

F-38

目錄表

超過指定門檻的，作為抵押品依賴貸款。抵押品依賴型貸款是指借款人在財務上遇到困難時，預計將通過經營或出售抵押品獲得償還的貸款。這些貸款不具有共同的風險特徵，不包括在用於確定ACL的集體評估貸款中。根據ASC 326-20-35-6，本行已採用抵押品維護實務權宜之計，以抵押品的公允價值為基礎來衡量acl。ACL是根據貸款抵押品的公允價值(根據銷售成本進行調整)與攤銷成本之間的差額以個人貸款為基礎計算的。如果抵押品的公允價值超過攤餘成本，則不需要減值。在2020年第二季度，世行提高了個人評估貸款的門檻$500,000至$1.0百萬美元。上述抵押品百分比的重大變化是由於資產類別和抵押品類型內的評估價值更新或貸款數量的變化。整體抵押品依賴型貸款增加$12.02021年12月31日的餘額與2022年12月31日的餘額相比。

在解決拖欠貸款的過程中，銀行可以選擇對某些貸款的合同條款進行重組。任何被修改的貸款都由世行審查，以確定是否發生了TDR，這裏有時稱為重組貸款。當銀行向借款人提供由於借款人遇到財務困難而不會考慮的特許權時，銀行將貸款修改指定為TDR(FASB ASC主題310-40)。給予TDR的優惠一般包括降低利率、延長債務期限或修改債務債務的支付結構的條款。請參閲註釋1-關於如何在確定上述期間的ACL時考慮此類修改因素的重要會計政策摘要。

在修改之日處於非應計狀態的貸款最初被歸類為非應計TDR。於特許權日期處於應計狀態的貸款初步分類為應計TDR，前提是票據有合理的償付保證，且預期會按照其經修訂的條款履行。如果對重組協議下的利息或本金的收取存在合理懷疑，則此類貸款可在特許權日之後被指定為非應計貸款。當重組具有經濟實質，借款人的財務狀況有書面信用評估，剩餘餘額根據其修改的條款得到合理保證償還，並且借款人在合理的一段時間內根據修改的條款表現出持續的還款表現時，非應計TDR恢復到應計狀態(通常至少為六個月).

本公司選擇了CARE法案中的會計政策，即如果特許權滿足CARE法案中規定的標準，則不將TDR會計應用於為受新冠肺炎疫情影響的借款人修改的貸款。這次選舉從2020年4月開始，一直持續到2022年9月。自那以後，選舉已經到期。關於公司根據CARE法案實施的針對新冠肺炎大流行的貸款修改方案的細節在附註1中披露-重要會計政策摘要。

下表列出了在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度內重組的按特許權類別和類型劃分的指定為TDR的貸款：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至十二月三十一日止的年度：

​

​

2022

​

2021

​

​

​

​

修改前

​

修改後

​

​

​

修改前

​

修改後

​

​

數

​

攤銷

​

攤銷

​

數

​

攤銷

​

攤銷

(千美元)

​

貸款的比例

​

成本

​

成本

​

貸款的比例

​

成本

​

成本

利率調整

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

商業性非業主自住

​

5

​

$

3,643

​

$

3,643

​

—

​

$

—

​

$

—

商業業主被佔用

​

5

​

​

3,937

​

​

3,937

​

1

​

​

276

​

​

276

消費者所有者已佔用

​

1

​

​

95

​

​

95

​

—

​

​

—

​

​

—

工商業

​

4

​

​

305

​

​

305

​

1

​

​

33

​

​

33

其他創收財產

​

1

​

​

71

​

​

71

​

1

​

​

206

​

​

206

利率調整總額

​

16

​

$

8,051

​

$

8,051

​

3

​

$

515

​

$

515

術語修飾語

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

建設和土地開發

​

1

​

$

129

​

$

129

​

—

​

$

—

​

$

—

商業性非業主自住

​

1

​

​

367

​

​

367

​

1

​

​

316

​

​

316

商業業主被佔用

​

3

​

​

1,426

​

​

1,426

​

—

​

​

—

​

​

—

工商業

​

3

​

​

3,059

​

​

3,059

​

1

​

​

38

​

​

38

術語修改合計

​

8

​

$

4,981

​

$

4,981

​

2

​

$

354

​

$

354

​

​

24

​

$

13,032

​

$

13,032

​

5

​

$

869

​

$

869

​

F-39

目錄表

截至2022年12月31日和2021年12月31日，應計TDR餘額為#美元。13.5百萬美元和美元11.2分別為100萬美元。該公司擁有$582,000及$537,00012月承諾為重組貸款提供額外資金的剩餘可用資金31年、2022年和2021年。與重組貸款有關的特定儲備金金額為$14.7百萬美元和美元2.5分別為2022年12月31日和2021年12月31日。

​

下表顯示截至2022年12月31日之前12個月內按特許權類型劃分的重組貸款的狀況變化。在這種情況下，隨後的違約對預期的信貸損失沒有影響。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

付款金額低於

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

重組後的條款

​

轉換為非應計項目

​

喪失抵押品贖回權和違約

​

​

數

​

攤銷

​

數

​

攤銷

​

數

​

攤銷

(千美元)

​

貸款的比例

​

成本

​

貸款的比例

​

成本

​

貸款的比例

​

成本

利率調整

​

16

​

$

8,051

​

—

​

$

—

​

—

​

$

—

術語修飾語

​

5

​

​

3,900

​

—

​

​

—

​

3

​

​

1,081

​

​

21

​

$

11,951

​

—

​

$

—

​

3

​

$

1,081

​

​

F-40

目錄表

注5--信貸損失準備(ACL)

有關計提信貸損失準備的估算過程和方法的進一步詳細説明，請參閲附註1--重要會計政策摘要。

​

下表對信貸損失準備金方面的活動進行了分列分析，如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

住宅

​

住宅

​

​

​

住宅

​

其他

​

​

​

​

​

​

​

CRE所有者

​

非所有者

​

​

​

​

​

(千美元)

​

高級抵押貸款

​

小抵押貸款。

​

HELOC

​

施工

​

C&D

​

消費者

​

多個家庭

​

市政

​

使用中

​

被佔用的CRE

​

C&I

​

總計

截至2022年12月31日的年度

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

信貸損失準備：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2021年12月31日期末餘額

​

$

47,036

​

$

611

​

$

13,325

​

$

4,997

​

$

37,593

​

$

23,149

​

$

4,921

​

$

565

​

$

61,794

​

$

79,649

​

$

28,167

​

$

301,807

期內購入個人消費信貸的初步免税額

​

​

811

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

86

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

2,409

​

​

—

​

​

10,452

​

​

13,758

期內取得的非個人訂約金貸款的初步免税額

​

​

352

​

​

26

​

​

132

​

​

2

​

​

1,887

​

​

51

​

​

426

​

​

—

​

​

2,519

​

​

2,697

​

​

5,605

​

​

13,697

沖銷

​

 

(197)

​

 

(19)

​

 

(445)

​

 

(21)

​

 

(4)

​

 

(10,214)

​

 

—

​

 

—

​

 

(1,976)

​

​

(368)

​

​

(10,202)

​

 

(23,446)

復甦

​

 

1,233

​

 

231

​

 

3,981

​

 

8

​

 

1,104

​

 

2,426

​

 

—

​

 

—

​

 

1,327

​

​

581

​

​

8,282

​

 

19,173

淨回收(沖銷)

​

​

1,036

​

​

212

​

​

3,536

​

​

(13)

​

​

1,100

​

​

(7,788)

​

​

—

​

​

—

​

​

(649)

​

​

213

​

​

(1,920)

​

​

(4,273)

撥備(福利)(1)

​

 

22,953

​

 

(444)

​

 

(2,107)

​

 

3,988

​

 

4,744

​

 

7,355

​

 

(1,663)

​

 

284

​

 

(7,990)

​

​

(4,074)

​

​

8,409

​

 

31,455

2022年12月31日期末餘額

​

$

72,188

​

$

405

​

$

14,886

​

$

8,974

​

$

45,410

​

$

22,767

​

$

3,684

​

$

849

​

$

58,083

​

$

78,485

​

$

50,713

​

$

356,444

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

信貸損失準備：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

定量津貼

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

集體評估

​

$

72,751

​

$

406

​

$

12,616

​

$

8,800

​

$

44,748

​

$

22,767

​

$

3,545

​

$

706

​

$

48,740

​

$

74,424

​

$

43,935

​

$

333,438

單獨評估

​

​

233

​

​

—

​

​

2,462

​

​

—

​

​

286

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

7,829

​

​

2,268

​

​

1,689

​

​

14,767

數量津貼總額

​

​

72,984

​

​

406

​

​

15,078

​

​

8,800

​

​

45,034

​

​

22,767

​

​

3,545

​

​

706

​

​

56,569

​

​

76,692

​

​

45,624

​

​

348,205

質量津貼

​

​

(796)

​

​

(1)

​

​

(192)

​

​

174

​

​

376

​

​

—

​

​

139

​

​

143

​

​

1,514

​

​

1,793

​

​

5,089

​

​

8,239

2022年12月31日期末餘額

​

$

72,188

​

$

405

​

$

14,886

​

$

8,974

​

$

45,410

​

$

22,767

​

$

3,684

​

$

849

​

$

58,083

​

$

78,485

​

$

50,713

​

$

356,444

截至2021年12月31日的年度

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

信貸損失準備：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2020年12月31日期末餘額

​

$

63,561

​

$

1,238

​

$

16,698

​

$

4,914

​

$

67,197

​

$

26,562

​

$

7,887

​

$

1,510

​

$

97,104

​

$

124,421

​

$

46,217

​

$

457,309

沖銷

​

 

(204)

​

 

—

​

 

(1,002)

​

 

(29)

​

 

(87)

​

 

(8,809)

​

 

—

​

 

—

​

 

(2,052)

​

​

(863)

​

​

(3,853)

​

 

(16,899)

復甦

​

 

1,547

​

 

146

​

 

2,256

​

 

60

​

 

1,861

​

 

2,075

​

 

3

​

 

—

​

 

970

​

​

1,070

​

​

3,812

​

 

13,800

淨回收(沖銷)

​

​

1,343

​

​

146

​

​

1,254

​

​

31

​

​

1,774

​

​

(6,734)

​

​

3

​

​

—

​

​

(1,082)

​

​

207

​

​

(41)

​

​

(3,099)

撥備(福利)(1)

​

 

(17,868)

​

 

(773)

​

 

(4,627)

​

 

52

​

 

(31,378)

​

 

3,321

​

 

(2,969)

​

 

(945)

​

 

(34,228)

​

​

(44,979)

​

​

(18,009)

​

 

(152,403)

2021年12月31日期末餘額

​

$

47,036

​

$

611

​

$

13,325

​

$

4,997

​

$

37,593

​

$

23,149

​

$

4,921

​

$

565

​

$

61,794

​

$

79,649

​

$

28,167

​

$

301,807

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

信貸損失準備：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

定量津貼

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

集體評估

​

$

45,575

​

$

611

​

$

12,954

​

$

4,989

​

$

37,159

​

$

21,887

​

$

4,921

​

$

565

​

$

60,353

​

$

77,494

​

$

25,702

​

$

292,210

單獨評估

​

​

150

​

​

—

​

​

91

​

​

—

​

​

434

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

590

​

​

196

​

​

1,003

​

​

2,464

數量津貼總額

​

​

45,725

​

​

611

​

​

13,045

​

​

4,989

​

​

37,593

​

​

21,887

​

​

4,921

​

​

565

​

​

60,943

​

​

77,690

​

​

26,705

​

​

294,674

質量津貼

​

​

1,311

​

​

—

​

​

280

​

​

8

​

​

—

​

​

1,262

​

​

—

​

​

—

​

​

851

​

​

1,959

​

​

1,462

​

​

7,133

2021年12月31日期末餘額

​

$

47,036

​

$

611

​

$

13,325

​

$

4,997

​

$

37,593

​

$

23,149

​

$

4,921

​

$

565

​

$

61,794

​

$

79,649

​

$

28,167

​

$

301,807

截至2020年12月31日的年度

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

信貸損失準備：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

期初餘額2020年1月1日

​

$

6,128

​

$

15

​

$

4,327

​

$

815

​

$

6,211

​

$

4,350

​

$

1,557

​

$

956

​

$

10,879

​

$

15,219

​

$

6,470

​

$

56,927

採用的影響

​

​

5,455

​

​

11

​

​

3,849

​

​

779

​

​

5,588

​

​

3,490

​

​

1,391

​

​

914

​

​

9,505

​

​

13,898

​

​

6,150

​

​

51,030

初期個人訂約金津貼

​

​

406

​

​

3

​

​

289

​

​

—

​

​

351

​

​

669

​

​

97

​

​

—

​

​

898

​

​

656

​

​

39

​

​

3,408

調整後的CECL餘額，2020年1月1日

​

$

11,989

​

$

29

​

$

8,465

​

$

1,594

​

$

12,150

​

$

8,509

​

$

3,045

​

$

1,870

​

$

21,282

​

$

29,773

​

$

12,659

​

$

111,365

合併對非PCD貸款撥備的影響

​

​

16,712

​

​

226

​

​

4,227

​

​

4,893

​

​

7,673

​

​

3,836

​

​

1,212

​

​

919

​

​

25,393

​

​

35,067

​

​

9,284

​

​

109,442

期內購入個人消費信貸的初步免税額

​

​

29,935

​

​

804

​

​

5,119

​

​

1,302

​

​

6,035

​

​

6,120

​

​

902

​

​

1,003

​

​

34,077

​

​

45,787

​

​

18,320

​

​

149,404

沖銷

​

 

(528)

​

 

(24)

​

 

(1,053)

​

 

(32)

​

 

(347)

​

 

(6,158)

​

 

—

​

 

—

​

 

(1,205)

​

​

(601)

​

​

(4,654)

​

 

(14,602)

復甦

​

 

1,143

​

 

455

​

 

1,251

​

 

111

​

 

1,407

​

 

1,922

​

 

71

​

 

—

​

 

1,089

​

​

518

​

​

3,810

​

 

11,777

淨回收(沖銷)

​

​

615

​

​

431

​

​

198

​

​

79

​

​

1,060

​

​

(4,236)

​

​

71

​

​

—

​

​

(116)

​

​

(83)

​

​

(844)

​

​

(2,825)

撥備(福利)(1)

​

 

4,310

​

 

(252)

​

 

(1,311)

​

 

(2,954)

​

 

40,279

​

 

12,333

​

 

2,657

​

 

(2,282)

​

 

16,468

​

​

13,877

​

​

6,798

​

 

89,923

2020年12月31日期末餘額

​

$

63,561

​

$

1,238

​

$

16,698

​

$

4,914

​

$

67,197

​

$

26,562

​

$

7,887

​

$

1,510

​

$

97,104

​

$

124,421

​

$

46,217

​

$

457,309

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

信貸損失準備：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

定量津貼

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

集體評估

​

$

54,656

​

$

1,238

​

$

14,625

​

$

4,733

​

$

67,188

​

$

18,435

​

$

7,887

​

$

685

​

$

91,106

​

$

116,571

​

$

38,805

​

$

415,929

單獨評估

​

​

82

​

​

—

​

​

77

​

​

—

​

​

9

​

​

120

​

​

—

​

​

—

​

​

948

​

​

6

​

​

7

​

​

1,249

數量津貼總額

​

​

54,738

​

​

1,238

​

​

14,702

​

​

4,733

​

​

67,197

​

​

18,555

​

​

7,887

​

​

685

​

​

92,054

​

​

116,577

​

​

38,812

​

​

417,178

質量津貼

​

​

8,823

​

​

—

​

​

1,996

​

​

181

​

​

—

​

​

8,007

​

​

—

​

​

825

​

​

5,050

​

​

7,844

​

​

7,405

​

​

40,131

2020年12月31日期末餘額

​

$

63,561

​

$

1,238

​

$

16,698

​

$

4,914

​

$

67,197

​

$

26,562

​

$

7,887

​

$

1,510

​

$

97,104

​

$

124,421

​

$

46,217

​

$

457,309

(1)計提信貸損失準備金$36.72022年期間記錄了100萬美元，而信貸損失的負撥備(收回)為$12.92021年期間記錄的100萬美元和信貸損失準備金#$43.4在2020年期間為釋放未籌措資金的承付款提供了100萬美元，上表中未包括這筆款項。

F-41

目錄表

附註6-其他擁有的房地產和持有的銀行房產供出售

以下為持有作出售用途的OREO及銀行物業的賬面價值變動摘要：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

​

​

    

​

    

​

​

    

(千美元)

​

奧利奧

​

持有的銀行物業供出售

​

總計

​

平衡，2020年12月31日

​

$

11,914

​

$

36,006

​

$

47,920

​

與CenterState收購相關的測算期調整

​

​

—

​

​

(1,226)

​

​

(1,226)

​

添加，淨額

​

​

3,642

​

​

4,373

​

​

8,015

​

減記

​

​

(1,949)

​

​

(118)

​

​

(2,067)

​

售出

​

​

(10,871)

​

​

(29,457)

​

​

(40,328)

​

平衡，2021年12月31日

​

$

2,736

​

$

9,578

​

$

12,314

​

添加，淨額

​

​

1,972

​

​

21,003

​

​

22,975

​

減記

​

​

(114)

​

​

(159)

​

​

(273)

​

售出

​

​

(3,571)

​

​

(12,668)

​

​

(16,239)

​

平衡，2022年12月31日

​

$

1,023

​

$

17,754

​

$

18,777

​

​

截至2022年12月31日，共有6OREO中包含的屬性，與12OREO中包含的物業，截至12月2021年3月31日。截至2022年12月31日，共有17包括在銀行處所內供出售的物業，與912月份持有待售房產所包括的物業2021年3月31日。截至2022年12月31日，公司擁有$245,000包括在OREO和美元的住宅房地產2.8萬元住宅房地產消費抵押貸款在止贖過程中。

注7--房舍和設備

房舍和設備包括：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

十二月三十一日，

 

(千美元)

​

使用壽命

​

2022

​

2021

 

土地

    

    

​

​

​

    

$

133,105

    

$

145,276

​

建築物和租賃設施的改進

 

15

-

40

年份

​

 

395,360

​

 

404,655

​

設備和傢俱

 

3

-

10

年份

​

 

178,676

​

​

169,271

​

使用權資產租賃

​

​

​

​

​

​

​

107,979

​

​

110,311

​

在建工程

​

​

​

​

​

​

 

4,145

​

 

14,518

​

總計

​

​

​

​

​

​

 

819,265

​

 

844,031

​

減去累計折舊

​

​

​

​

​

​

 

(298,630)

​

 

(285,532)

​

​

​

​

​

​

​

​

$

520,635

​

$

558,499

​

​

計入運營的折舊費用為$29.4百萬，$29.2百萬美元，以及$25.3截至12月底止年度的百萬元31, 2022, 2021, and 2020, respectively.

在2022年12月31日和2021年12月31日，原價為美元的計算機軟件23.2百萬美元和美元43.5分別使用直線法攤銷了100萬美元三十六個月。攤銷費用合計$4.9百萬，$4.8百萬美元，以及$2.4截至12月底止年度的百萬元分別為31年、2022年、2021年和2020年。有幾個不是2022年與內部使用軟件相關的資本化實施成本.

有關租賃使用權資產的進一步詳情，請參閲附註21-租賃承擔。

附註8--商譽和其他無形資產

商譽的賬面價值為$。1.910億美元1.62022年12月31日，分別為 和12月2021年3月31日。該公司增加了$342.92022年第一季度與大西洋資本收購相關的商譽為100萬美元。本公司於2022年第二季度進行了與大西洋資本合併相關的公允價值調整，商譽減少了$1.5以及隨後與大西洋資本公司2022年第四季度合併相關的另一項公允價值調整，商譽增加了美元581,000.

本公司評估了截至2022年10月31日，即其年度測試日期的商譽的賬面價值，並得出結論不是減值費用是必要的。本公司將繼續監測新冠肺炎的影響

F-42

目錄表

以及公司業務、經營業績、現金流和/或財務狀況的其他市場狀況。以下為商譽賬面值變動情況摘要：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至的年度

 

​

​

十二月三十一日，

 

(千美元)

​

2022

​

2021

 

期初餘額

    

$

1,581,085

    

$

1,563,942

​

新增內容：

​

​

​

​

​

​

​

大西洋資本收購帶來的商譽

​

 

342,021

​

​

—

​

南州的善意|鄧肯-威廉姆斯收購

​

​

—

​

​

15,816

​

來自CenterState收購的商譽後續公允價值調整

​

 

—

​

​

1,327

​

期末餘額

​

$

1,923,106

​

$

1,581,085

​

​

公司的其他無形資產，包括核心存款無形資產、非競爭性無形資產和客户名單無形資產都包括在資產負債表的正面。該公司增加了$17.52022年第一季度與大西洋資本交易相關的核心存款無形資產為100萬美元。以下是其他無形資產的賬面總額和累計攤銷情況摘要：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

十二月三十一日，

 

(千美元)

​

2022

​

2021

 

總賬面金額

    

$

278,971

    

$

257,874

​

累計攤銷

​

 

(162,521)

​

 

(129,807)

​

​

​

$

116,450

​

$

128,067

​

​

攤銷費用總額為$33.2百萬，$35.2百萬美元和美元27.0截至12月底止年度的百萬元分別為31年、2022年、2021年和2020年。其他無形資產在其估計使用年限內採用直線法或加速法攤銷，使用年限一般在2和15年.

2022年初，關於通過收購大西洋資本收購的SBA服務資產(於收購日按公允價值入賬)，本公司選擇對本公司的SBA服務資產進行前瞻性公允價值會計處理。SBA服務資產的公允價值變動在各適用報告期內計入SBA收入，該收入是綜合收益表中非利息收入的一個組成部分。由於會計處理方式的改變，本公司將不再攤銷SBA服務資產，因此將SBA服務資產排除在下表所示的未來攤銷費用表中。SBA服務資產的公允價值為$6.12022年12月31日為100萬人。

除小型企業管理局服務資產外，未來五年每年其他無形資產的估計攤銷費用如下：

​

​

​

​

​

​

(千美元)

​

​

​

​

截至12月31日的年度：

    

​

    

 

2023

​

$

27,558

​

2024

​

 

22,395

​

2025

​

 

18,766

​

2026

​

 

15,232

​

2027

​

​

11,756

​

此後

​

 

14,675

​

​

​

$

110,382

​

​

附註9-存款

​

該公司的總存款由以下各項組成：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

十二月三十一日，

 

(千美元)

​

2022

​

2021

 

無息支票

​

$

13,168,656

​

$

11,498,840

​

計息支票

​

​

8,955,519

​

​

9,018,987

​

儲蓄

​

​

3,464,351

​

​

3,350,547

​

貨幣市場

​

​

8,342,111

​

​

8,376,380

​

定期存款

​

​

2,419,986

​

​

2,810,075

​

總存款

​

$

36,350,623

​

$

35,054,829

​

​

截至2022年12月31日和2021年12月31日，該公司擁有487.2百萬美元和美元603.2 存單金額分別為25萬美元和更多。於2022年12月31日及2021年12月31日，本公司舉行$150.0百萬美元和美元325.0分別有數百萬傳統的、場外的經紀存款。

F-43

目錄表

截至2022年12月31日，定期存款的預定到期日(包括美元6.0其他定期存款)各面值如下：

​

​

​

​

​

​

(千美元)

    

    

​

 

截至12月31日的年度：

​

​

​

​

2023

​

$

1,778,372

​

2024

​

 

384,954

​

2025

​

 

159,744

​

2026

​

 

60,090

​

2027

​

 

33,870

​

此後

​

 

2,956

​

​

​

$

2,419,986

​

​

附註10-根據回購協議購買的聯邦基金和出售的證券

根據回購協議購買的聯邦基金和出售的證券通常在一至三天從交易日期開始，但到期日可以長達九個月根據我們的政策。某些借款沒有確定的到期日。

購買的聯邦基金

​

有關購買的聯邦基金的信息摘要如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

購買的聯邦基金

​

十二月三十一日，

 

​

​

2022

​

2021

​

2020

 

(千美元)

​

金額

​

費率

​

金額

​

費率

​

金額

​

費率

 

期末：

    

​

    

    

    

    

​

    

    

    

    

​

    

    

    

​

購買的聯邦基金

​

$

213,597

 

4.31%

​

$

381,195

 

0.08%

​

$

384,735

 

0.00%

​

全年平均水平：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

購買的聯邦基金

​

$

278,251

 

1.35%

​

$

482,471

 

0.09%

​

$

222,742

 

0.17%

​

月末最高餘額：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

購買的聯邦基金

​

$

370,876

​

​

​

$

508,248

​

​

​

$

384,735

​

​

​

​

根據回購協議出售的證券

​

根據回購協議(“回購協議”)出售的證券是指從客户那裏收到的資金，通常是隔夜或連續的，以本公司擁有的或有時借入和再質押的投資證券為抵押。回購協議須受本公司與客户之間的總回購協議的條款及條件所規限，並作為擔保借款入賬。本公司每日監控標的證券的公允價值。這些協議背後的一些證券包括從經紀商轉售證券的安排-經本公司認可的經銷商。回購協議反映在交易中收到的現金數額，幷包括在綜合資產負債表上根據回購協議購買的聯邦基金和出售的證券中。

​

截至2022年12月31日和2021年12月31日，公司的回購協議總額為342.8百萬美元和美元400.0分別為100萬美元。本公司的所有回購協議於2022年12月31日和12月31日為隔夜或連續(另行通知)協議2021年3月31日。這些借款以政府、政府支持的企業或國家和政治分支發行的證券為抵押，賬面價值為$443.2百萬美元和美元471.32022年12月31日和12月分別為31、2021年。抵押品價值的下降將要求公司增加質押的證券金額。有關根據回購協議出售的證券的資料摘要如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

根據回購協議出售的證券

​

十二月三十一日，

​

​

​

2022

​

2021

​

2020

​

(千美元)

​

金額

​

費率

​

金額

​

費率

​

金額

​

費率

​

期末：

    

​

    

    

    

    

​

    

    

    

    

​

    

    

    

​

根據回購協議出售的證券

​

$

342,820

 

0.40%

​

$

400,044

 

0.16%

​

$

394,931

 

0.33%

​

全年平均水平：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

根據回購協議出售的證券

​

$

395,141

 

0.19%

​

$

395,498

 

0.20%

​

$

330,368

 

0.47%

​

月末最高餘額：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

根據回購協議出售的證券

​

$

458,580

​

​

​

$

435,302

​

​

​

$

396,948

​

​

​

​

​

F-44

目錄表

附註11--其他借款

​

該公司的其他借款如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2022

​

​

​

2021

 

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

加權

​

​

​

​

​

​

​

​

加權

​

​

​

​

​

利息

​

​

​

​

​

​

平均值

​

利息

​

​

​

​

​

​

平均值

​

​

​

​

​

費率為

​

​

​

平均值

​

利息

​

費率為

​

​

​

平均值

​

利息

​

(千美元)

    

成熟性

    

12/31/2022

    

天平

​

天平

    

費率

    

12/31/2021

    

天平

​

天平

    

費率

​

短期借款：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

聯邦住房金融局取得進展

​

五花八門

​

—

%  

$

—

​

​

​

​

​

​

—

%  

$

—

​

​

​

​

​

​

FRB借款

​

五花八門

​

—

%  

​

—

​

​

​

​

​

​

—

%  

​

—

​

​

​

​

​

​

美國銀行信貸額度

​

每天

​

—

%  

 

—

​

​

​

​

​

​

—

%  

 

—

​

​

​

​

​

​

短期借款總額

​

​

​

—

%  

$

—

​

$

10,959

​

5.22

%  

—

%  

$

—

​

$

1,986

​

2.22

%  

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

長期借款

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

SCBT資本信託I級次級債(1)

​

6/15/2035

​

6.56

%  

$

12,372

​

​

​

​

​

​

1.99

%  

$

12,372

​

​

​

​

​

​

SCBT資本信託II次級債(1)

​

6/15/2035

​

6.56

%  

 

8,248

​

​

​

​

​

​

1.99

%  

 

8,248

​

​

​

​

​

​

SCBT資本信託III次級債(1)

​

7/18/2035

​

6.36

%  

​

20,619

​

​

​

​

​

​

1.79

%  

​

20,619

​

​

​

​

​

​

SAVB資本信託I級次級債(1)

​

10/7/2033

​

6.93

%  

 

6,186

​

​

​

​

​

​

2.97

%  

 

6,186

​

​

​

​

​

​

SAVB資本信託II次級債(1)

​

12/15/2034

​

6.97

%  

 

4,124

​

​

​

​

​

​

2.40

%  

 

4,124

​

​

​

​

​

​

TSB法定信託一級次級債(1)

​

3/14/2037

​

6.49

%  

 

3,093

​

​

​

​

​

​

1.92

%  

 

3,093

​

​

​

​

​

​

東南銀行金融法定信託一級次級債(1)

​

12/15/2035

​

6.17

%  

 

10,310

​

​

​

​

​

​

1.60

%  

 

10,310

​

​

​

​

​

​

東南銀行金融法定信託II次級債(1)

​

6/15/2036

​

6.17

%  

 

10,310

​

​

​

​

​

​

1.60

%  

 

10,310

​

​

​

​

​

​

中證金法定信託一級次級債(1)

​

12/15/2035

​

6.34

%  

 

15,464

​

​

​

​

​

​

1.77

%  

 

15,464

​

​

​

​

​

​

社區資本法定信託I次級債(1)

​

6/15/2036

​

6.32

%  

 

10,310

​

​

​

​

​

​

1.75

%  

 

10,310

​

​

​

​

​

​

FCRV法定信託一級次級債(1)

​

12/15/2036

​

6.47

%  

 

5,155

​

​

​

​

​

​

1.90

%  

 

5,155

​

​

​

​

​

​

公積金社區銀行股份資本信託I次級債(1)

​

3/1/2037

​

5.48

%  

 

4,124

​

​

​

​

​

​

1.87

%  

 

4,124

​

​

​

​

​

​

公積金社區銀行股份資本信託II次級債(1)

​

10/1/2036

​

6.50

%  

 

8,248

​

​

​

​

​

​

1.91

%  

 

8,248

​

​

​

​

​

​

公平市價貼現信託優先債收購

​

​

​

​

​

​

(1,162)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(1,398)

​

​

​

​

​

​

次級債務總額

​

​

​

6.39

%

​

117,401

​

​

117,277

​

3.49

%  

1.89

%

​

117,165

​

​

130,048

​

1.97

%  

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

地標BancShares次級債(2)

​

6/30/2027

​

—

%  

​

—

​

​

​

​

​

​

6.50

%  

​

13,000

​

​

​

​

​

​

中央國家銀行公司次級債務(3)

​

6/1/2030

​

5.75

%  

​

200,000

​

​

​

​

​

​

5.75

%  

​

200,000

​

​

​

​

​

​

大西洋資本銀行股份有限公司次級債(4)

​

9/1/2030

​

5.50

%

​

75,000

​

​

​

​

​

​

—

%  

​

—

​

​

​

​

​

​

收購的公允市場價值溢價次級債券

​

​

​

​

​

​

2,604

​

​

​

​

​

​

​

​

​

—

​

​

​

​

​

​

長期次級債務成本

​

​

​

​

​

​

(2,730)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(3,099)

​

​

​

​

​

​

次級債務總額

​

​

​

5.68

%

​

274,874

​

​

268,877

​

5.70

%  

5.80

%

​

209,901

​

​

222,765

​

5.81

%  

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

長期借款總額

​

​

​

5.89

%

$

392,275

​

$

386,154

​

5.03

%  

4.40

%

$

327,066

​

$

352,813

​

4.36

%  

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

借款總額

​

​

​

5.89

%

$

392,275

​

$

397,113

​

5.03

%

4.40

%

$

327,066

​

$

354,799

​

4.35

%

(1)上述所有次級債均以三個月倫敦銀行同業拆息加利差為基準調整利率140基點為285基點。

(2)債券的固定息率為6.5%每年，至2022年6月30日，但不包括在內。2022年6月30日，債券將轉換為相當於3個月倫敦銀行同業拆借利率加的浮動利率467基點。該批債券已於2022年6月30日由本公司贖回。

(3) The $200百萬美元的債券，固定息率為5.75%每年，至2025年6月1日，但不包括在內。於2025年6月1日，債券兑換為相當於SOFR加的浮動利率562基點。該批債券可於2025年6月1日後由公司贖回。上表中的餘額是扣除債務發行成本後的淨額。

(4)債券的固定息率為5.50%每年，自2020年8月20日起(包括該日)至2025年9月1日(但不包括在內)。於2025年9月1日，債券兑換為相當於3個月倫敦銀行同業拆息加的浮動利率536基點。該批債券可於2025年9月1日或之後贖回。這些票據是在2022年3月1日收購ACBI時收購的，不包括上表所示的公允價值折扣。

短期借款

​

本公司不時有-與FHLB和FRB簽訂借款協議的時間。這些協議下的借款以FHLB中的股票為抵押，符合條件的第一和第二抵押住宅貸款、投資證券和商業房地產貸款在一攬子浮動留置權下。

​

截至2022年和2021年12月31日，有不是未償還的短期借款。截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度，短期借款平均餘額為$11.0百萬美元和美元2.0分別為100萬美元。截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度的年初至今加權平均成本為5.22%和2.22%。截至2022年12月31日，公司通過一攬子留置權質押給FHLB用於墊款和信用證的符合條件的貸款淨額約為$5.510億美元，投資證券和現金質押約為597.6百萬美元。這使公司在FHLB的總借款能力約為$4.2 十億美元。在核算信用證合計後$2.1100萬美元，公司在FHLB有約$的未使用淨信貸。4.2在12月達到10億2022年3月31日。該公司在FRB的總借款能力為$782.0百萬美元2022年12月31日以美元的一攬子留置權擔保1.3本公司的合資格貸款淨額為10億美元。該公司擁有不是截至2022年12月31日，FRB的未償還借款。

F-45

目錄表

​

次級債

​

本公司與發行資本證券有關的義務構成本公司對信託公司與資本證券有關的義務的全面和無條件擔保。在若干例外及限制的規限下，本公司可不時選擇延遲支付次級債務證券的利息，這將導致延遲支付相關資本證券的分派款項。

​

在下列情況下，公司的所有次級債務均可贖回五年從發行開始。因此，所有次級債務在2022年12月31日都是可贖回的。

​

截至2022年12月31日，這些信託的唯一資產總計為$117.4扣除未攤銷折價後，本公司與信託優先證券具有相同到期日和相同利率的初級次級債務證券的淨額。

​

截至2022年12月31日，該公司擁有117.4次級債務證券的負債為百萬美元，淨額為$1.2公民南方銀行法定信託I、社區資本法定信託I、FCRV法定信託I及公積金銀行股份資本信託I及II錄得百萬折讓。本公司作為發行人，可贖回任何該等次級債務證券而不受懲罰。如果公司贖回這些證券，向持有人支付的金額將為$118.6 100萬美元，公司將把任何剩餘的折扣全額攤銷為利息支出。剩餘的折扣將在一年內攤銷四年制句號。

​

截至2022年12月31日和2021年12月31日，$117.4百萬(扣除折扣後的$1.2百萬)和$117.2百萬(扣除折扣後的$1.4百萬美元)，分別為次級債券。次級債務於2022年12月31日底的加權平均成本為6.39%截至2022年12月31日的年度至今的加權平均成本為3.49%。這並不包括期末的未攤銷折價或年內錄得的折價攤銷。如果將折扣考慮在內，截至2022年12月31日期間的加權平均成本為3.73%。次級債務於2021年12月31日底的加權平均成本為1.89%而截至2021年12月31日的年度加權平均成本為1.97%。如果將折扣考慮在內，今年迄今的加權平均成本將為2.85%截至2021年12月31日止的期間。 於2021年第二季度，本公司贖回$38.5在與CenterState的合併中承擔的信託優先證券達100萬美元。隨着信託優先證券的贖回，這些借款的剩餘公允價值標記為$11.7作為債務成本的清償，一百萬英鎊被註銷。

​

公司的信託優先證券包括在二級資本中，以供監管資本之用。

次級債務和票據

截至2022年12月31日，該公司擁有274.9次級債務負債百萬美元。該公司假定$78.42022年3月1日大西洋資本發行了100萬美元的次級債券，但贖回的美元部分抵消了這一數字13.02022年6月下旬發行了100萬美元的次級債券。

次級債務於2022年12月31日底的加權平均成本為5.68%，截至2022年12月31日的年度加權平均成本為5.70%。次級債務於2021年12月31日底的加權平均成本為5.80%，截至2021年12月31日的年度加權平均成本為5.81%。這並未計入未攤銷債務發行成本及年內錄得的未攤銷債務發行成本及未攤銷溢價及攤銷債務成本及溢價增值。若計入債務發行成本及保費增長，截至2022年及2021年12月31日止年度的加權平均成本為5.55%和6.06%，分別為。

​

出於監管資本的目的，符合條件的次級債務可以包括在二級資本中。於2022年12月31日，本公司所有次級債券合共$275.0100萬人有資格獲得二級資本待遇。在2022年第一季度，該公司假設$75.0通過收購ACBI發行了100萬美元的次級債券，隨後贖回了$13.02022年6月發行了100萬美元的次級債券。於2021年第二季度，本公司贖回$25.0百萬美元的次級債券和償還的美元11.0數以百萬計的到期次級票據。這個$11.02021年到期的100萬張次級票據不符合二級資本待遇的條件。

F-46

目錄表

信用額度

​

在11月2022年4月14日，本公司與美國銀行全國協會(“貸款人”)對其信貸協議(“協議”)進行了修訂和重述。該協議規定了$100 貸款人向本公司提供的百萬無擔保信貸額度。協議的到期日為11月2023年13日，但經貸款人批准可延長協議期限。該公司根據該協議借入的款項將按年利率等同於1.40%外加每月重置期限SOFR。截至2022年和2021年12月31日，有不是與信貸額度相關的未償還餘額。有幾個不是2022年期間美國銀行信貸額度的未償還金額。截至2021年12月31日的一年，美國銀行信貸額度的平均餘額為$2.0截至2021年12月31日止年度的百萬及年初至今加權平均成本為2.22%.

​

扣除未攤銷貼現或債務發行成本後的其他借款的本金到期日摘要如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

朱尼爾

​

​

    

​

 

​

從屬的

​

從屬的

​

​

 

(千美元)

債務

​

債務

​

總計

 

截至十二月三十一日止的年度：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2023

$

—

​

$

—

​

$

—

​

2024

 

—

​

 

—

​

 

—

​

2025

 

—

​

 

—

​

 

—

​

2026

 

—

​

 

—

​

 

—

​

2027

 

—

​

 

—

​

 

—

​

此後

 

117,401

​

 

274,874

​

 

392,275

​

​

$

117,401

​

$

274,874

​

$

392,275

​

​

附註12--所得税

所得税撥備包括以下內容：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至十二月三十一日止的年度：

 

(千美元)

​

2022

​

2021

​

2020

 

當前：

    

​

    

    

​

    

    

​

    

​

聯邦制

​

$

5,940

​

$

43,959

​

$

16,245

​

狀態

​

 

7,044

​

 

16,512

​

 

13,296

​

當期税費總額

​

 

12,984

​

 

60,471

​

 

29,541

​

延期：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

聯邦制

​

 

103,875

​

 

61,521

​

 

(36,801)

​

狀態

​

 

20,454

​

 

6,744

​

 

(9,400)

​

遞延税費(福利)合計

​

 

124,329

​

 

68,265

​

 

(46,201)

​

所得税撥備(福利)

​

$

137,313

​

$

128,736

​

$

(16,660)

​

​

所得税撥備不同於通過適用聯邦法定所得税税率計算的撥備212022年、2021年和2020年佔所得税撥備前收入的百分比，如下分析所示：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至十二月三十一日止的年度：

 

(千美元)

​

2022

​

2021

​

2020

 

按聯邦法定税率徵收的所得税

    

$

133,006

    

$

126,899

    

$

21,834

​

因下列原因而增加(減少)的税收：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

州所得税，扣除聯邦税收優惠後的淨額

​

 

21,491

​

 

18,372

​

 

3,077

​

不可扣除的合併費用

​

​

415

​

​

—

​

​

1,344

​

BOLI保單現金退保額的增加

​

​

(5,105)

​

​

(3,866)

​

​

(2,389)

​

免税利息

​

 

(7,828)

​

 

(5,450)

​

 

(2,257)

​

所得税抵免

​

 

(13,667)

​

 

(11,759)

​

 

(7,138)

​

不可扣除的FDIC保費

​

​

3,287

​

​

2,380

​

​

1,364

​

不可扣除的高管薪酬

​

​

4,319

​

​

530

​

​

1,016

​

《CARE法案》規定的税收損失結轉利益

​

​

—

​

​

—

​

​

(31,468)

​

其他，淨額

​

 

1,395

​

 

1,630

​

 

(2,043)

​

​

​

$

137,313

​

$

128,736

​

$

(16,660)

​

​

遞延税項資產和負債代表這些差額的未來納税申報後果，當資產和負債被收回或清償時，這些差額將應納税或可扣除。遞延税項資產和負債按適用於遞延税項資產或負債期間的所得税税率反映。

F-47

目錄表

期望實現或解決。隨着税法或税率的變化，遞延税項資產和負債通過所得税撥備進行調整。

​

作為CARE法案的結果，税法進行了修改，納入了將2018年至2020年產生的淨營業虧損(NOL)結轉五年的能力，這在以前的税改法案中是不允許的。由於税務和GAAP會計規則的差異，涉及貸款的納税方法改為公允價值，公司於合併日提交了一份短期納税申報單，這產生了淨營業虧損(“NOL”)。這一虧損按35%的税率追溯到2015至2017納税年度，產生了以下所得税優惠$31.5在2020年間達到100萬。

遞延税項淨資產的構成如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

十二月三十一日，

 

(千美元)

​

2022

​

2021

 

信貸損失準備

    

$

101,416

    

$

81,767

​

基於股份的薪酬

​

 

10,509

​

 

6,290

​

養卹金計劃和退休後福利

​

 

1,157

​

 

752

​

遞延補償

​

 

14,583

​

 

14,437

​

採購會計調整

​

 

1,484

​

 

—

​

應計費用

​

​

6,953

​

​

—

​

擁有的其他房地產

​

 

877

​

 

1,577

​

淨營業虧損和税收抵免結轉

​

 

27,271

​

 

20,659

​

非應計利息

​

​

566

​

​

88

​

租賃責任

​

​

27,675

​

​

28,514

​

按市價計價資產

​

 

—

​

 

11,788

​

可供出售的投資證券的未實現虧損

​

​

215,013

​

​

6,691

​

其他

​

 

1,277

​

 

719

​

遞延税項資產總額

​

 

408,781

​

 

173,282

​

折舊

​

 

22,442

​

 

21,028

​

無形資產

​

 

23,558

​

 

27,732

​

遞延貸款淨成本

​

 

10,431

​

 

3,579

​

使用權資產

​

​

25,848

​

​

27,136

​

預付費用

​

 

836

​

 

725

​

按市價計價負債

​

​

110,122

​

​

—

​

可抵税商譽

​

 

9,090

​

 

5,994

​

抵押貸款償還權

​

​

21,371

​

​

16,100

​

採購會計調整

​

​

—

​

​

890

​

其他

​

 

1,776

​

 

302

​

遞延税項負債總額

​

 

225,474

​

 

103,486

​

減值前遞延税項資產淨值

​

 

183,307

​

 

69,796

​

減去估值免税額

​

 

(5,506)

​

 

(4,832)

​

遞延税項淨資產

​

$

177,801

​

$

64,964

​

​

該公司有聯邦NOL，並實現了內在虧損結轉$78.5百萬美元和美元61.8截至12月底止年度的百萬元分別在2026年至2036年期間以不同的金額到期。本公司的所有虧損結轉均受美國國税法第382條的約束，該條款對公司在控制權變更後可利用的聯邦營業淨虧損結轉金額設定了年度限制，並限制了公司利用某些税項扣除(已實現內在虧損或“RBIL”)的能力，因為在控制權變更時存在未實現的內在淨虧損(“Nubil”)。公司收購的聯邦淨營業虧損結轉為$48.4本年度收購大西洋資本銀行的交易金額為100萬美元。在這個數字中，$40.6100萬美元來自大西洋資本之前的收購，以及7.8在最終的納税申報單上產生了100萬美元。諾爾的諾爾$7.8百萬，000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000美元的資金在本年度已全部使用。的其他NOL$40.6從大西洋資本收購的100萬美元受第382條規定的年度綜合限制4.8百萬美元。總而言之，每年結轉的所有虧損的允許扣除額為$25.5百萬美元。本公司獲準以類似於與NOL相關的條款結轉任何此類有限的RBIL。

該公司還在佐治亞州、佛羅裏達州和阿拉巴馬州獲得了州淨運營虧損。這些也受到第382條規定的年度限制，類似於聯邦NOL。該公司預計所有第382條有限結轉將在適用的結轉期內實現。

該公司結轉國有淨營業虧損#美元。160.4百萬美元和美元169.4截至12月底止年度的百萬元分別為2022年、31年和2021年，其中大部分將在2039年之前以不同的金額到期。有一個

F-48

目錄表

估值免税額$5.5百萬美元137.7數以百萬計的國有運營虧損結轉到母公司，其變現能力尚不確定。

在評估遞延税項資產的變現能力時，管理層會考慮部分或全部遞延税項資產是否更有可能無法變現。遞延税項資產的最終變現取決於在這些臨時差額可扣除期間產生的未來應納税所得額。管理層在作出這項評估時，會考慮遞延税項負債的預定沖銷、預計未來應課税收入及税務籌劃策略。根據過去的應税收入水平和對遞延税項資產可扣除期間未來應納税所得額的預測，管理層認為，公司更有可能實現這些遞延税項資產的收益，扣除2022年12月31日的估值撥備。

​

截至2022年12月31日，公司擁有不是重大未確認税收優惠或應計利息和罰款。本公司的政策是將與未確認的税收優惠相關的應計利息和罰款作為所得税費用的一個組成部分進行會計處理。

​

一般來説，公司的聯邦和州所得税申報單在2019年之前不再接受税務機關的審查。

附註13--其他費用

​

以下是其他非利息支出的組成部分摘要：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至十二月三十一日止的年度：

 

(千美元)

​

2022

​

2021

​

2020

 

與業務發展和員工相關

    

$

19,015

    

$

14,571

    

$

8,721

​

銀行卡費用

​

​

3,576

​

​

3,459

​

​

2,224

​

其他借款費用

​

​

8,646

​

​

7,562

​

​

5,105

​

董事和股東支出

​

​

4,382

​

​

5,486

​

​

4,175

​

裝甲運輸車和快遞費

​

​

2,650

​

​

3,081

​

​

2,449

​

物業税和銷售税

​

 

4,037

​

 

3,487

​

 

3,936

​

銀行手續費費用

​

 

2,472

​

​

2,147

​

​

1,725

​

欺詐和經營性沖銷費用

​

 

11,202

​

​

4,727

​

​

2,231

​

低收入住房税收抵免合夥企業攤銷

​

​

9,722

​

​

9,986

​

​

12,977

​

捐款

​

​

4,112

​

​

2,563

​

​

2,121

​

存款收益信貸費用

​

​

4,507

​

​

2,809

​

​

—

​

其他

​

 

10,139

​

 

7,473

​

 

7,181

​

​

​

$

84,460

​

$

67,351

​

$

52,845

​

​

附註14-普通股每股收益

​

下表列出了普通股基本收益和稀釋後每股收益的計算方法：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至十二月三十一日止的年度：

(美元和股票以千為單位，每股金額除外)

 

2022

​

2021

​

2020

普通股基本每股收益：

​

​

    

    

​

    

    

​

    

淨收入

​

$

496,049

​

$

475,543

​

$

120,632

加權平均基本普通股

​

​

74,551

​

​

70,393

​

​

54,756

基本每股普通股收益

​

$

6.65

​

$

6.76

​

$

2.20

稀釋後每股普通股收益：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

淨收入

​

$

496,049

​

$

475,543

​

$

120,632

加權平均基本普通股

​

​

74,551

​

​

70,393

​

​

54,756

稀釋證券的影響

​

​

630

​

​

496

​

​

307

加權平均稀釋股份

​

​

75,181

​

​

70,889

​

​

55,063

稀釋後每股普通股收益

​

$

6.60

​

$

6.71

​

$

2.19

​

普通股每股攤薄收益的計算不包括按庫存股方法計算結果為反攤薄的已發行股票期權，如下所示：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至十二月三十一日止的年度：

 

(千股)

​

2022

​

2021

​

2020

 

股份數量

    

​

​

​

​

57,169

    

​

​

​

​

57,169

    

​

​

​

​

136,844

 

行權價格區間

​

$

87.30

至

$

91.35

​

$

87.30

至

$

91.35

​

$

61.42

至

$

91.35

​

​

F-49

目錄表

附註15--累計其他全面(虧損)收入

累計其他綜合(虧損)收入扣除税項後各部分的變動情況如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

未實現收益和

​

收益(虧損)在

​

​

​

​

​

效益

​

證券(虧損)

​

現金流

​

​

​

(千美元)

​

平面圖

​

可供出售

​

套期保值

​

總計

2019年12月31日的餘額

​

$

(149)

​

$

11,922

​

$

(10,756)

​

$

1,017

重新分類前的其他綜合收益(虧損)

​

 

(119)

​

​

35,857

​

​

(26,140)

​

 

9,598

從累積的其他全面收益中重新分類的金額

​

 

117

​

​

(39)

​

​

36,896

​

 

36,974

綜合淨收益(虧損)

​

 

(2)

​

 

35,818

​

 

10,756

​

 

46,572

2020年12月31日餘額

​

 

(151)

​

​

47,740

​

​

—

​

 

47,589

重新分類前的其他綜合收益(虧損)

​

 

75

​

​

(68,865)

​

​

—

​

 

(68,790)

從累計其他全面虧損中重新分類的金額

​

 

133

​

​

(78)

​

​

—

​

 

55

綜合淨收益(虧損)

​

 

208

​

 

(68,943)

​

 

—

​

 

(68,735)

2021年12月31日的餘額

​

 

57

​

 

(21,203)

​

 

—

​

 

(21,146)

重新分類前的其他全面損失

​

 

(838)

​

 

(655,189)

​

 

—

​

 

(656,027)

從累計其他全面虧損中重新分類的金額

​

 

108

​

 

(23)

​

 

—

​

 

85

淨綜合虧損

​

 

(730)

​

 

(655,212)

​

 

—

​

 

(655,942)

2022年12月31日的餘額

​

$

(673)

​

$

(676,415)

​

$

—

​

$

(677,088)

​

下表列出了從累積的其他綜合收入中扣除税收後的重新分類：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

從累計中重新分類的金額

​

​

​

​

​

其他全面收益(虧損)

​

​

​

(千美元)

​

截至12月31日止年度，

​

​

​

累計其他全面收益(虧損)部分

​

2022

    

2021

    

2020

    

​

收益表
受影響的行項目

現金流對衝虧損：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

利率合約

​

$

—

​

$

—

​

$

47,303

​

 

利息支出

​

​

​

—

​

 

—

​

​

(10,407)

​

 

所得税撥備

​

​

​

—

​

 

—

​

​

36,896

​

 

淨收入

出售可供出售證券的收益：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

$

(30)

​

$

(102)

​

$

(50)

​

​

證券收益，淨額

​

​

​

7

​

​

24

​

​

11

​

​

所得税撥備

​

​

​

(23)

​

​

(78)

​

​

(39)

​

​

淨收入

固定收益養卹金的虧損和攤銷：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

精算損失

​

$

143

​

$

174

​

$

152

​

 

薪酬和員工福利

​

​

​

(35)

​

 

(41)

​

​

(35)

​

 

所得税撥備

​

​

​

108

​

 

133

​

​

117

​

 

淨收入

該期間的改敍總數

​

$

85

​

$

55

​

$

36,974

​

​

​

​

附註16--對附屬股息、貸款或墊款的限制

公司從其資產中向股東支付現金股息，主要由其銀行子公司的股息提供。然而，其銀行子公司以現金股息、貸款或墊款的形式向公司轉移資金的能力存在一定的限制。如果銀行在任何日曆年宣佈的所有股息的總和超過該年度的淨利潤加上前兩年的留存淨利潤的總和，減去任何必要的盈餘轉賬，則需要得到OCC的批准。聯邦銀行機構已經發布了政策聲明，規定銀行控股公司和受保銀行通常只應從當前收益中支付股息。

​

在2022年期間，銀行向公司支付股息#美元。220.0百萬美元。這些資金被用於回購大約$110.2在公開市場上出售100萬股公司股票，並向股東支付約1美元的股息146.5百萬歐元ing 2022.

根據美聯儲的規定，該銀行可以借給該公司的金額也是有限的。可從銀行以貸款或墊款形式向本公司轉賬的最高金額為大約$536.1百萬美元和美元503.212月份時為百萬31年、2022年和2021年。有幾個不是截至2022年12月31日和2021年12月31日的未償還貸款或墊款。

F-50

目錄表

附註17-退休計劃

該公司有員工儲蓄計劃/401(K)、補充的高管退休計劃和退休後福利計劃。對公司所有退休計劃的運營收入的影響如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至十二月三十一日止的年度：

 

(千美元)

​

2022

​

2021

​

2020

 

僱員儲蓄計劃/401(K)

​

$

15,357

​

$

14,991

​

$

10,962

​

補充性高管退休計劃

​

 

(1,510)

​

 

3,475

​

 

2,862

​

退休後福利

​

 

(108)

​

 

67

​

 

43

​

​

​

$

13,739

​

$

18,533

​

$

13,867

​

​

該公司及其子公司有一個安全港計劃。根據該計劃，當選的員工在達到年齡後有資格參加18。計劃參與者選擇以税前遞延或Roth Post-後的任意組合形式貢獻部分年度基本薪酬受美國國税局年度限額限制的遞延納税。僱主的繳費可從當期或累計淨利潤中提取。參與者可以選擇貢獻1%至50%將年度基本薪酬作為税前貢獻。參加該計劃的員工將獲得100401(K)計劃繳費的匹配百分比，最高可達4%工資的問題。

員工可以在每個月的第一天或之後輸入儲蓄計劃。員工可以隨時簽訂薪資延期協議，以選擇替代延期金額或選擇不延期計劃。如果員工沒有選擇投資分配，計劃管理員將選擇退休-根據員工到正常退休年齡的年數進行投資組合。該計劃的投資估值一般按日提供。

附註18-退休後福利

於2022年12月31日，本公司及其附屬公司二退休後健康和人壽保險福利計劃、南州銀行退休人員醫療計劃(“退休人員醫療計劃”)和第一個聯邦退休人員福利計劃(“退休人員福利計劃”)。

退休人員醫療計劃

根據退休人員醫療計劃，退休後健康和人壽保險福利提供給符合條件的員工，這些福利僅限於根據養卹金計劃在#月或之前有資格提前退休的公司員工。1993年31日，以及目前正在領取福利的前僱員。該計劃在2022年12月31日沒有資金，未來福利的負債已記錄在綜合資產負債表中。

以下闡述了退休醫療計劃的資金狀況和公司合併資產負債表中確認的金額：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

十二月三十一日，

 

(千美元)

​

2022

​

2021

​

2020

 

福利義務的變化：

    

​

    

    

​

    

    

​

    

​

年初的福利義務

​

$

195

​

$

209

​

$

254

​

利息成本

​

 

4

​

 

3

​

 

6

​

精算(收益)損失

​

 

(14)

​

 

11

​

 

(19)

​

已支付的福利

​

 

(28)

​

 

(28)

​

 

(32)

​

年終福利義務

​

 

157

​

 

195

​

 

209

​

計劃資產變動：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

年初計劃資產的公允價值

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

僱主供款

​

 

28

​

 

28

​

 

32

​

已支付的福利

​

 

(28)

​

 

(28)

​

 

(32)

​

計劃資產年終公允價值

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

資金狀況

​

$

(157)

​

$

(195)

​

$

(209)

​

​

用於確定福利義務和定期福利淨成本的加權平均假設如下：

​

F-51

目錄表

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至十二月三十一日止的年度：

 

​

​

2022

​

2021

​

2020

 

12月31日用於確定福利義務的加權平均假設：

    

    

    

    

    

    

​

貼現率

 

4.80

%  

2.10

%  

1.60

%

加權平均假設，用於確定截至12月31日的年度的淨定期福利成本：

​

​

​

​

​

​

​

貼現率

 

2.10

%  

1.60

%  

2.70

%

12月31日的假定醫療成本趨勢比率：

​

​

​

​

​

​

​

假設明年的醫療成本趨勢比率

 

5.00

%  

5.00

%  

5.00

%

​

其他綜合(虧損)收入中確認的定期福利淨成本和其他金額的構成如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至十二月三十一日止的年度：

 

(千美元)

​

2022

​

2021

​

2020

 

利息成本

    

$

4

    

$

3

    

$

6

​

確認精算損失淨額

​

 

1

​

 

—

​

 

2

​

定期淨收益成本

​

 

5

​

 

3

​

 

8

​

淨(得)損

​

 

(14)

​

 

11

​

 

(19)

​

攤銷損失

​

 

(1)

​

 

—

​

 

(2)

​

在其他全面收益中確認的總金額

​

 

(15)

​

 

11

​

 

(21)

​

在淨定期收益成本和其他綜合收益中確認的總額

​

$

(10)

​

$

14

​

$

(13)

​

​

不是退休人員福利計劃的估計淨收益/損失將從其他全面收入中攤銷到下一財政年度的定期福利成本中。

估計的未來福利付款(酌情包括預期的未來服務)：

​

​

​

​

​

​

(千美元)

    

    

​

 

2023

​

$

26

​

2024

​

 

25

​

2025

​

 

22

​

2026

​

 

20

​

2027

​

 

18

​

2028-2032

​

 

59

​

​

​

$

170

​

​

該公司預計將貢獻約$26,000到2023年的退休醫療計劃。

退休人員福利計劃

根據退休福利計劃，退休後的健康和人壽保險福利提供給符合條件的員工，這種福利僅限於目前正在領取福利的退休第一金融控股公司員工。該計劃在2022年12月31日沒有資金，對未來福利的負債已記錄在合併財務報表中。

以下闡述了退休福利計劃的資金狀況和公司合併資產負債表中確認的金額：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

十二月三十一日，

​

(千美元)

    

2022

    

2021

    

2020

​

福利義務的變化：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

年初的福利義務

​

$

1,754

​

$

2,070

​

$

2,109

​

利息成本

​

​

35

​

 

31

​

 

54

​

精算損失

​

​

1,124

​

 

(110)

​

 

180

​

已支付的福利

​

​

(416)

​

 

(246)

​

 

(285)

​

減去：聯邦政府對已支付福利的補貼

​

​

11

​

 

9

​

 

12

​

年終福利義務

​

​

2,508

​

 

1,754

​

 

2,070

​

計劃資產變動：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

年初計劃資產的公允價值

​

​

—

​

 

—

​

 

—

​

僱主供款

​

​

405

​

 

236

​

 

273

​

參與者的貢獻

​

​

11

​

 

10

​

 

12

​

已支付的福利

​

​

(416)

​

 

(246)

​

 

(285)

​

計劃資產年終公允價值

​

​

—

​

 

—

​

 

—

​

資金狀況

​

$

(2,508)

​

$

(1,754)

​

$

(2,070)

​

​

F-52

目錄表

用於確定福利義務和定期福利淨成本的加權平均假設如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至十二月三十一日止的年度：

 

​

    

2022

    

2021

​

2020

​

12月31日用於確定福利義務的加權平均假設：

​

​

​

​

​

​

​

貼現率

​

4.80

%

2.10

%

1.60

%

加權平均假設，用於確定截至12月31日的年度的淨定期福利成本：

​

​

​

​

​

​

​

貼現率

​

2.10

%

1.60

%

2.70

%

12月31日的假定醫療成本趨勢比率：

​

​

​

​

​

​

​

假設明年的醫療成本趨勢比率

​

5.00

%

5.00

%

5.00

%

​

其他綜合(虧損)收入中確認的定期福利淨成本和其他金額的構成如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至十二月三十一日止的年度：

 

(千美元)

    

2022

    

2021

 

2020

 

利息成本

​

$

35

​

$

31

​

$

54

​

確認精算損失淨額

​

​

141

​

 

174

​

 

151

​

定期淨收益成本

​

​

176

​

 

205

​

 

205

​

淨(得)損

​

​

1,124

​

 

(110)

​

 

180

​

攤銷損失

​

​

(141)

​

 

(174)

​

 

(151)

​

在其他全面收益中確認的總金額

​

​

983

​

 

(284)

​

 

29

​

在淨定期收益成本和其他綜合收益中確認的總額

​

$

1,159

​

$

(79)

​

$

234

​

​

退休人員福利計劃將在下一財政年度從其他全面收入攤銷至定期福利費用，估計淨虧損為#美元。285,000.

估計的未來福利付款(酌情包括預期的未來服務)：

​

​

​

​

​

​

(千美元)

    

    

​

 

2023

​

$

368

​

2024

​

 

345

​

2025

​

 

320

​

2026

​

 

294

​

2027

​

 

268

​

2028-2032

​

 

968

​

​

​

$

2,563

​

​

該公司預計將貢獻約$368,000到2023年的退休福利計劃。

附註19--基於股份的薪酬

薪酬成本確認為發放給員工的股票期權、限制性股票獎勵和限制性股票單位(“RSU”)。補償成本以這些獎勵在授予之日的公允價值計量。一輛黑色的-股票期權的公允價值利用斯科爾斯模型進行估計，而公司普通股在授予之日的市場價格被用作限制性股票獎勵和RSU的公允價值。補償成本在規定的服務期內確認，通常定義為股票期權獎勵和RSU的歸屬期間，以及限制性股票獎勵的限制期間。對於分級歸屬的獎勵，補償成本在整個獎勵的必要服務期內以直線基礎確認。

我們2004年、2012年、2019年和2020年的股票薪酬計劃是長期留任計劃，旨在以激勵和非限制性股票期權、限制性股票和RSU的形式吸引、留住關鍵員工和非員工董事，併為他們提供激勵。我們的2020年計劃在2020年10月29日的年度股東大會上獲得通過。根據2022年3月1日收購大西洋資本，公司還承擔了大西洋資本在各種股權激勵計劃下的義務，並在2020年6月7日與CenterState合併後承擔了中央州立大學根據各種股權激勵計劃承擔的義務。

​

股票期權

除根據2004及2012年度計劃授予董事的非限制性股票期權(在某些情況下可於到期前的任何時間行使，以及在某些情況下可於授予日期後一年內行使)外，根據我們的2004、2012、2019及2020年度計劃授予的激勵性股票期權不得

F-53

目錄表

在授予之日起一年內全部或部分行使，因為這些激勵性股票期權在25%按比例遞增四年制授權日之後的期間。期權的授予價格至少等於授予之日和到期時普通股的公允價值。十年自授予之日起生效。不是期權是在1月之後根據2004、2012或2019年計劃授予的分別為2012年26日、2019年2月1日和2020年10月29日，除仍未行使和未行使的任何期權外，計劃已關閉。2020年計劃是唯一一個新份額-可以發放基於補償的贈款。本公司的政策是從2,072,245根據2020年計劃登記的股票。

下表彙總了公司股票期權計劃中的活動。所有信息都已針對股票分紅和股票拆分進行了追溯調整。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至十二月三十一日止的年度：

 

​

​

2022

​

2021

​

2020

 

​

​

​

​

加權

​

​

​

加權

​

​

​

加權

 

​

​

​

​

平均值

​

​

​

平均值

​

​

​

平均值

 

​

​

​

​

鍛鍊

​

​

​

鍛鍊

​

​

​

鍛鍊

 

​

​

股票

​

價格

​

股票

​

價格

​

股票

​

價格

 

在2022年1月1日未償還

    

185,125

    

$

63.03

    

256,425

    

$

59.01

    

176,888

    

$

67.14

​

從ACBI合併中假定的股票期權和認股權證

​

23,410

​

​

40.73

​

—

​

​

—

​

136,831

​

​

37.85

​

已鍛鍊

 

(43,525)

​

 

41.16

​

(64,075)

​

 

45.35

​

(52,331)

​

 

32.12

​

被沒收

 

(356)

​

 

38.31

​

(6,250)

​

 

85.42

​

(4,963)

​

 

48.89

​

過期

 

(2,822)

​

 

36.98

​

(975)

​

 

24.37

​

—

​

 

​

​

在2022年12月31日未償還

 

161,832

​

 

66.20

​

185,125

​

 

63.03

​

256,425

​

 

59.01

​

可於2022年12月31日行使

 

161,832

​

 

66.20

​

185,125

​

 

63.03

​

256,425

​

 

59.01

​

​

的合計內在價值161,832, 185,125，以及256,425截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日，已發行和可行使的股票期權為$2.5百萬，$3.8百萬美元，以及$4.6 分別為100萬美元。的合計內在價值43,525, 64,075，以及52,331截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日止年度行使的股票期權為$1.7百萬，$2.3百萬美元和美元2.0分別為100萬美元。

​

F-54

目錄表

有關截至2022年12月31日的未償還期權的信息如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

未完成的期權

​

可行使的期權

​

​

​

​

​

​

​

​

​

加權

​

​

​

​

​

​

加權

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

平均值

​

​

​

​

​

​

平均值

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

剩餘

​

加權

​

​

​

剩餘

​

加權

​

範圍

​

數

​

合同

​

平均值

​

數

​

合同

​

平均值

​

行權價格

​

傑出的

​

生命

​

行權價格

​

傑出的

​

生命

​

行權價格

​

$

23.19

-

$

40.00

    

13,811

    

1.1

年份

​

$

35.36

    

13,811

​

1.1

年份

​

$

35.36

​

$

40.01

-

$

55.00

 

40,449

 

3.4

年份

​

$

44.64

 

40,449

​

3.4

年份

​

$

44.64

​

$

55.01

-

$

70.00

 

50,403

 

2.1

年份

​

$

63.68

 

50,403

​

2.1

年份

​

$

63.68

​

$

85.01

-

$

91.35

 

57,169

 

4.6

年份

​

$

91.12

​

57,169

​

4.6

年份

​

$

91.12

​

​

​

​

​

​

 

161,832

 

3.2

年份

​

$

66.20

 

161,832

​

3.2

年份

​

$

66.20

​

​

期權的公允價值是在授予之日使用黑色-斯科爾斯期權定價模型，並在期權的行使期內支出。我們尚未授予截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日的年度的任何股票期權，因此，我們沒有使用布萊克-斯科爾斯期權定價模型來計算公允價值期權。

截至2022年、2021年和2020年12月31日，有不是未確認的賠償費用與非根據該計劃授予的既得股票期權。截至二零二二年、二零二一年及二零二零年十二月三十一日止年度，歸屬股份的總公平價值約為$0, $0、和$1.4分別為100萬美元。的補償費用$0, $0、和$720,000分別記錄在2022年、2021年和2020年。在2020年的費用中，大約$481,000由於與CenterState合併而加快了股票期權的歸屬，於2020年6月確認。

限制性股票

我們不定期向關鍵員工發放限制性股票。這些獎勵通過提供與我們股票增值直接相關的經濟價值，幫助使這些員工的利益與我們股東的利益保持一致。授予的股票價值被確定為授予時股票的公平市場價值。我們確認的費用等於此類獎勵的總價值，在股票授予的歸屬期間按比例計算。向員工授予限制性股票通常在……上按比例授予二至四年制歸屬期間。

​

所有限制性股票協議都是以繼續受僱為條件的。在歸屬日期前終止僱傭，如下所述，將終止非歸屬股份的任何權益。在股份歸屬前，只要受僱於本公司，僱員將有權投票及收取就該等股份支付的股息。在公司控制權發生變化或接受者死亡時，所有限制性股票將完全歸屬。由於公司與CenterState之間的合併於2020年6月7日生效，29,303限制性股票獎勵變得完全歸屬。

截至十二月底止年度的非既有限制性股票下表彙總了2022年3月31日的情況。所有信息都已針對股票分紅和股票拆分進行了追溯調整。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

​

    

加權的-

 

​

​

​

​

平均值

 

​

​

​

​

授予日期

 

限制性股票

​

股票

​

公允價值

 

2022年1月1日未歸屬

 

3,066

​

$

67.31

​

從ACBI合併中假定限制性股票

​

84,224

​

​

90.00

​

既得

 

(31,416)

​

 

89.21

​

被沒收

 

(5,368)

​

 

90.00

​

截至2022年12月31日未歸屬

 

50,506

​

$

89.12

​

​

該公司授予0, 0，以及9,145截至去年十二月底止年度的股份分別為31年、2022年、2021年和2020年。2022年、2021年和2020年授予的限制性股票的加權平均授予日期公允價值為$0, $0、和$55.96，分別為。由於收購ACBI，自2022年3月1日起，總共84,224限制性股票獎勵由本公司承擔。的補償費用$3.8百萬，$370,000、和$1.5 2022年、2021年和2020年分別記錄了100萬人。在2020年的費用中，大約$704,000由於與CenterState合併而加快了限制性股票獎勵的歸屬，因此於2020年6月被確認。

F-55

目錄表

截至2022年12月31日，這些股份的歸屬時間表如下：

​

​

​

​

​

​

    

股票

 

2023

 

30,610

​

2024

 

14,107

​

2025

 

5,789

​

​

 

50,506

​

​

截至2022年12月31日，2.5未確認補償總成本中與非根據計劃授予的既得限制性股票。預計成本將在加權平均期內確認1.25 截至12月的年份2022年3月31日。截至二零二二年、二零二一年及二零二零年十二月三十一日止年度，歸屬股份的總公平價值約為$2.5百萬，$448,000、和$4.6分別為100萬美元。

限制性股票單位(“RSU”)

我們還不時地向關鍵員工授予績效RSU和時間授予RSU，並向非員工董事授予時間授予RSU。這些獎勵通過提供與我們的業績直接相關的經濟價值，幫助使這些員工的利益與我們股東的利益保持一致。某些績效RSU授予包含三年制性能期間，而其他對象則包含一至兩年制履約期和有時間限制的要求(一般二至四年從授予之日起)。我們長期激勵計劃的績效獎勵取決於每一年相對於公司同行的有形賬面價值增長和平均有形普通股權益回報率的實現情況三年制演出期。2022年12月，公司薪酬委員會批准了對長期激勵計劃的修改，將累計其他全面收入的變化排除在計算每股有形賬面價值增長之外。授予非僱員董事的撥款通常在12個月句號。我們在績效期間開始時向適用的關鍵員工傳達門檻、目標和最高績效RSU獎勵和績效目標。由於於2020年6月7日與CenterState合併，所有遺留和假定的基於業績的限制性股票單位都轉換為時間歸屬要求。對於一些長期激勵獎勵，股息等價物的應計比率與在業績或時間歸屬期間就公司普通股每股支付的現金股息相同，隨後在歸屬或結算日發行股票時支付。授予的RSU的價值被確定為授予時股票的公平市場價值。我們以直線方式確認費用，通常是根據可能達到的業績目標或時間歸屬期間(如適用)。截至2022年12月31日止年度，我們應計100.0%已批准的RSU的數量。由於公司與CenterState之間的合併於2020年6月7日生效，242,018限制性股票單位於2020年完全歸屬。

下表彙總了截至2022年12月31日的年度的目標未歸屬RSU。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

​

    

加權的-

 

​

​

​

​

平均值

 

​

​

​

​

授予日期

 

限售股單位

​

股票

​

公允價值

 

在2022年1月1日未償還

 

948,213

​

$

67.01

​

假設ACBI合併後的限制性股票單位

​

55,736

​

​

87.94

​

授與

 

338,500

​

 

82.30

​

既得

​

(393,730)

​

​

66.49

​

被沒收

​

(8,207)

​

​

83.38

​

在2022年12月31日未償還

 

940,512

​

$

73.82

​

​

的非既得股份940,512截至2022年12月31日，包括112,110已完全歸屬但須受兩年持有期限制的股份，持有期始於其各自歸屬期間結束時。這些既得股票將在各自的兩年持有期結束時釋放併發行為普通股，最後一次持有期將於2025年3月31日結束。如果根據2021年和2022年LTI基於性能的RSU授權實現最高性能，則額外的107,160公司可於年終時發行合共股份三年制演出期。該公司授予338,500, 301,230，以及382,205截至去年十二月底止年度的股份分別為31年、2022年、2021年和2020年。2022年授予的限制性股票單位的加權平均授予日期公允價值為$82.30。由於收購ACBI，自2022年3月1日起，總共55,736RSU由公司承擔。的補償費用$31.7百萬，$25.2百萬美元，以及$21.02022年、2021年和2020年分別記錄了100萬人。

F-56

目錄表

截至2022年12月31日，26.4 根據該計劃授予的與未歸屬RSU相關的未確認補償總成本的百萬美元。這一成本預計將在加權平均期內確認0.97截至12月的年份2022年3月31日。於截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度內，歸屬的限制性股票單位的總公允價值約為$30.0百萬，$6.0百萬美元，以及$23.6分別為100萬美元。在2020年的費用中，大約$7.5由於與CenterState合併而加快了限制性股票單位的歸屬，於2020年6月確認了100萬股。

員工購股計劃

以前註冊的公司363,825與2002年員工股票購買計劃的建立有關的普通股。在2020年10月29日的年度股東大會上，通過了一項提案，將根據該計劃可能發行的普通股股份增加至多1,400,000股份。該計劃適用於所有達到年齡的員工。21並已完成六個月盡職盡責。該公司目前約有1.4根據該計劃，可供發行的股票為100萬股。在每個季度期權期間購買普通股的價格以下列價格中的較低者為準95%在本季度的第一天或最後一天普通股的公允價值。購買的員工38,491, 33,013和32,4762022年、2021年和2020年的股票分別通過員工購股計劃。公司認識到$165,000, $126,000及$81,000分別於截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度的股份薪酬開支。

附註20-股票回購計劃

2021年1月27日，公司董事會批准了《2021年股票回購計劃》，授權公司回購最多3,500,000公司的普通股。於2022年期間，本公司共回購1,312,038加權平均價為$$的股票83.99根據2021年股票回購計劃，每股。截至目前，本公司共回購了3,129,979加權平均價為$$的股票81.97每股，離開370,021根據2021年股票回購計劃，本可以回購的剩餘股份。2022年4月27日，公司董事會批准了一項新的股票回購計劃(簡稱2022年股票回購計劃)，授權公司回購最多3,750,000該公司的普通股連同剩餘的370,021來自2021年股票回購計劃的總授權為4,120,021股份。2022年6月7日，該公司收到了聯邦儲備委員會對2022年股票回購計劃的監督不反對意見。本公司於2022年期間並無透過2022年股票回購計劃回購任何股份。截至2022年12月31日，共有4,120,021授權回購的股份。

公司回購112,389, 13,412，以及122,708以$為代價的股票9.1百萬，$1.1百萬美元，以及$7.7根據其他安排，董事或高級管理人員向本公司交出目前擁有的股份，以支付行使股票期權的期權成本或因歸屬限制性股票獎勵或限制性股票單位而產生的税務責任。在2020年的金額中，86,263股票，成本為$5.2600萬美元，與授予限制性股票獎勵和因與CenterState合併而產生的限制性股票單位有關。

附註21--租賃承擔

我們尚未完成的租賃協議是針對房地產的，包括零售分支機構地點、運營和行政地點以及獨立的自動取款機地點。我們已經確定，我們設備租賃的數量和金額並不重要。

​

截至2022年12月31日和2021年12月31日，我們的運營ROU資產為108.0百萬美元和美元110.3分別為百萬美元和經營租賃負債#美元115.6百萬美元和美元115.9分別為100萬美元。我們堅持認為運營中租賃我們運營中心、分支機構和自動取款機位置的土地和建築物。大多數租約包括一或更多續訂選項，續訂期限最長可達21年。續期選擇權的行使是基於管理層的唯一判斷，以及在當前環境下被認為是合理確定的。決定期權是否合理確定行使的因素包括但不限於租賃改進的價值、續約率相對於市場價格的價值，以及如果不行使期權將對我們造成重大經濟懲罰的因素的存在。初始租期為12個月或更短的租約不包括

F-57

目錄表

計入資產負債表，轉而在租賃期內按直線計入租賃費用。我們不會將這些地點的任何部分轉租給第三方。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(千美元)

​

截至十二月三十一日止的年度：

 

​

 

2022

    

2021

    

2020

 

租賃成本構成：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

ROU資產攤銷--融資租賃

​

$

466

​

$

466

​

$

289

​

租賃負債利息--融資租賃

​

​

49

​

​

56

​

​

44

​

經營租賃成本(因租賃支付而產生的成本)

​

​

17,782

​

​

17,236

​

​

14,266

​

短期租賃成本

​

​

820

​

​

446

​

​

404

​

可變租賃成本(不包括租賃付款的成本)

​

 

2,399

​

 

2,768

​

 

1,081

​

總租賃成本

​

$

21,516

​

$

20,972

​

$

16,084

​

與租賃有關的補充現金流和其他信息：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

融資租賃-經營現金流

​

$

49

​

$

56

​

$

42

​

融資租賃-融資現金流

​

​

434

​

​

427

​

​

255

​

經營租賃--經營現金流(固定付款)

​

 

17,253

​

 

16,435

​

 

12,876

​

經營租賃-經營現金流(淨變化資產/負債)

​

​

(13,723)

​

​

(12,790)

​

​

(9,123)

​

新的ROU資產--經營租賃

​

​

12,635

​

​

9,623

​

​

43,583

​

新ROU資產-融資租賃

​

​

—

​

​

—

​

​

5,374

​

加權平均剩餘租賃年限(年)-融資租賃

​

​

5.42

​

​

6.41

​

​

7.40

​

加權-平均剩餘租期(年)-經營租賃

​

 

10.03

​

 

10.95

​

 

11.51

​

加權平均貼現率-融資租賃

​

​

1.7%

​

​

1.7%

​

​

1.7%

​

加權平均貼現率-經營租賃

​

 

3.0%

​

 

3.2%

​

 

3.3%

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

應支付的經營租賃款項：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2023

​

$

16,280

​

 

​

​

​

​

​

2024

​

 

14,909

​

 

​

​

​

​

​

2025

​

 

13,546

​

 

​

​

​

​

​

2026

​

 

13,135

​

 

​

​

​

​

​

2027

​

​

12,172

​

​

​

​

​

​

​

此後

​

 

66,551

​

​

​

​

​

​

​

未貼現現金流合計

​

 

136,593

​

​

​

​

​

​

​

現金流貼現

​

​

(20,983)

​

​

​

​

​

​

​

經營租賃負債總額

​

$

115,610

​

​

​

​

​

​

​

​

截至12月於2022年3月31日，本公司持有少量與2020年完成的CenterState合併相關的融資租賃。這些租約都是房地產租約。條款和條件與上文所述的房地產經營租賃類似。保留了被收購機構的租賃分類。在12月2022年3月31日，我們沒有與關聯方維持任何租賃，並確定設備租賃的數量和金額無關緊要。截至2022年12月31日，我們擁有不是尚未開始的額外經營租賃。

​

見關於租賃會計的F-17頁附註1--重要會計政策摘要中的進一步討論。

附註22--或有負債

在因其正常經營活動而引起的各種法律訴訟中，該公司被列為被告，索賠金額不一。本公司還面臨與通過整家銀行收購而獲得的銀行先前業務活動相關的訴訟風險。雖然與該等事項有關的任何最終負債金額無法釐定，但管理層認為，任何該等負債將不會對本公司的綜合財務報表產生重大影響。

本公司及其附屬公司有時涉及在正常業務過程中出現的某些訴訟。根據管理層的意見，截至2022年12月31日，有不是將對公司的綜合財務狀況或經營結果產生重大影響的未決或威脅訴訟。

F-58

目錄表

附註23--關聯方交易

於2022年至2021年期間，本公司的銀行附屬公司與若干關聯方有借貸及存款關係，主要為董事及行政人員、其直系親屬及其商業利益。所有這些關係在正常業務過程中的費率和條款與與非關聯方的類似交易基本一致。對這一羣體(包括直系親屬和商業利益)的未償還貸款總額$5.8百萬美元和美元10.112月份時為百萬分別為31、2022和2021年。在2022年期間，$122.2向這一羣體提供了100萬筆新貸款，同時償還了#美元。119.1 年內共收到100萬份。此外，還增加了關聯方貸款$1.22022年增加新的關聯方，減少關聯方貸款#億美元8.62022年，由於關聯方被移除，將產生100萬美元的損失。在2021年期間，$102.2向這一羣體提供了100萬筆新貸款，同時償還了#美元。120.8年內共收到100萬份。關聯方存款總額約為$28.0百萬美元和美元21.4分別為2022年12月31日和2021年12月31日。

附註24--存在表外風險的金融工具

本銀行是與信貸相關的金融工具的當事人，但-資產負債表風險，在正常業務過程中進行，以滿足銀行客户的融資需求。這些金融工具包括提供信貸的承諾、備用信用證和財務擔保。此類承諾在不同程度上涉及超過綜合資產負債表確認金額的信貸、利率或流動性風險因素。這些工具的合同金額表示銀行子公司參與的程度，特別是金融工具的特定類別。

如果金融工具的另一方當事人不履行對提供信用證、備用信用證和金融擔保的承諾，銀行面臨的信用損失的風險由這些工具的合同金額表示。世行在作出承諾和有條件債務時使用的信貸政策與其對下列項目的信貸政策相同：資產負債表工具。截至2022年12月31日和2021年12月31日，合同金額代表信用風險的下列金融工具尚未償還：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至十二月三十一日止的年度：

​

(千美元)

​

2022

​

2021

​

提供信貸的承諾

​

$

11,109,260

​

$

7,416,311

​

備用信用證和財務擔保

​

 

93,882

​

 

71,824

​

​

​

$

11,203,142

​

$

7,488,135

​

​

截至2022年12月31日，世界銀行記錄了無資金承諾的預期信貸損失負債，不包括無條件可撤銷的風險敞口和信用證，負債為#美元。67.2百萬美元和美元30.5分別記入綜合資產負債表其他負債的600萬美元。見附註1--關於無資金承付款準備金的討論的重要會計政策摘要。

提供信貸的承諾

提供信貸的承諾是指只要不違反合同中規定的任何條件，就向客户提供貸款的協議。承諾通常有固定的到期日或其他終止條款，可能需要支付費用。由於許多承諾額預計將到期而不動用，承諾額總額不一定代表未來的流動資金需求。銀行會逐一評估每名客户的信用-案例依據。如果銀行認為在信貸延期時需要獲得抵押品，則抵押品的金額取決於管理層對客户的信用評估。持有的抵押品各不相同，但可能包括應收賬款、庫存、財產、廠房和設備以及個人擔保。商業項目下的未供資承付款--信貸、循環信貸額度和透支保護協議是未來可能向現有客户提供信貸的承諾。這些信貸額度是無抵押的，通常不包含特定的到期日，也不能按照銀行子公司承諾的程度提取。

備用信用證和財務擔保函

備用信用證和金融擔保是銀行子公司為保證客户向第三方履行義務而出具的有條件承諾。這些信用證和擔保主要是開出的。

F-59

目錄表

支持公共和私人借款安排。基本上，所有備用信用證的到期日都在一年。簽發信用證所涉及的信用風險與向客户提供貸款服務所涉及的信用風險基本相同。如果認為有必要，獲得的抵押品金額將基於管理層對客户的信用評估。

附註25-公允價值

GAAP定義了公允價值，並建立了計量和披露公允價值的框架。公允價值應以市場參與者在為資產或負債定價時將使用的假設為基礎，並建立公允價值層次結構，以確定用於制定這些假設的信息的優先順序。

本公司使用公允價值計量來記錄對某些資產和負債的公允價值調整，並確定公允價值披露。可供出售及交易的證券、衍生工具合約、持有以供出售的按揭貸款、小型企業管理局服務權及按揭服務權(“MSR”)均按公允價值經常性入賬。此外，我們可能不時被要求以公允價值記錄非經常性基礎上的其他資產，如減值貸款、OREO、待售的銀行財產和某些其他資產。這些非經常性公允價值調整通常涉及採用成本或市場會計或個別資產減記中的較低者。

FASB ASC 820建立了一個三級公允價值層次結構，該層次結構將用於計量公允價值的投入的優先順序如下：

​

​

1級

可觀察到的投入，如活躍市場的報價；

2級

可直接或間接觀察到的投入，活躍市場報價除外；以及

3級

無法觀察到的投入，其中市場數據很少或根本沒有，這要求報告實體制定自己的假設。

以下是對按公允價值記錄的資產的估值方法的説明。

證券交易

​

交易證券的公允價值確定如下：(1)對於在綜合資產負債表日期之前已經交易但在該日期之後尚未結算(出售日期)的證券，以銷售價格作為公允價值；(2)對於截至綜合資產負債表日期尚未交易的證券，公允價值由類似或相同證券的經紀價格指標確定。

投資證券

可供出售的證券按市價(如有)按經常性基準估值。如果沒有市場報價，則公允價值以可比證券的市場報價為基礎。一級證券包括在活躍的交易所交易的證券，如紐約證券交易所和納斯達克股票市場。二級證券包括政府機構或贊助實體發行的抵押貸款支持證券和債券、市政債券和公司債務證券，或由交易商或經紀商在活躍的場外市場和貨幣市場基金中交易的美國國債。持有至到期的證券按與可供出售的證券類似的市場報價或交易商報價進行估值。根據贖回條款，FHLB和FRB股票的賬面價值接近公允價值。

持有供出售的按揭貸款

持有作出售用途的按揭貸款按公允價值列賬，公允價值變動於本期收益確認。持有以供出售的按揭貸款的公允價值，是根據具有類似特徵的貸款二手市場投資者手頭上的承諾計算。因此，持有供出售的按揭貸款的公允價值調整屬經常性第2級。

F-60

目錄表

貸款

我們不按公允價值定期記錄貸款。然而，如果一筆貸款不再具有與其他集合貸款相似的風險特徵，則可能會不時地單獨評估其預期的信用損失。一旦一筆貸款被確定為單獨評估的貸款，管理層就使用估計公允價值方法來衡量預期的信貸損失。單獨評估的貸款的公允價值採用以下幾種方法之一進行估計，包括抵押品價值、類似債務的市場價值、企業價值、清算價值和貼現現金流量。那些不需要ACL的單獨評估貸款是指預期償還或抵押品的公允價值超過此類貸款的記錄投資的貸款。2022年12月31日，大約57的百分比單獨評估的貸款是根據抵押品的公允價值進行評估的，因為這種貸款被認為依賴抵押品。單獨評估的貸款，即根據抵押品的公允價值建立撥備的貸款，需要在公允價值等級中進行分類。當抵押品的公允價值基於可觀察市場價格或當前評估價值時，我們將減值貸款視為非經常性2級。當評估價值不可用或管理層確定抵押品的公允價值進一步低於評估價值且沒有可見市場價格時，我們將個別評估的貸款視為非經常性3級貸款。

​

其他擁有的房地產(“OREO”)

奧利奧由喪失抵押品贖回權或償還貸款而獲得的財產組成，通常按公允價值報告，根據當前評估、可比銷售額和主要從獨立來源獲得的其他估計價值確定，並根據估計銷售成本進行調整(第2級)。然而，OREO被認為是公允價值層次結構中的第三級，因為管理層根據庫存的大小、供應和對評估應用的遞增折扣定性地應用了折扣。管理層亦考慮其他因素，包括吸收率的變化、物業上市的時間長短及預期銷售價值，這些因素已導致對某些評估所顯示的抵押品價值估計作出調整。在喪失抵押品贖回權時，任何超過作為抵押品的房地產公允價值的貸款餘額都將被視為針對acl的費用。銷售收益或損失以及對價值的任何後續調整通常作為OREO費用和與貸款相關的費用的組成部分記錄在綜合收益表中。

持有待售的銀行物業

​

持有待售的銀行財產包括管理層認為不再需要的地點，並從銀行房地重新分類。該等物業通常按公允價值呈報，按主要來自獨立來源的現行評估、可比銷售額及其他估計價值釐定，並根據估計銷售成本作出調整(第2級)。然而，持有待售的銀行財產在公允價值層次結構中被視為第三級，因為管理層由於評估的規模、庫存供應、限制和遞增折扣而定性地應用了折扣。管理層亦考慮其他因素，包括吸收率的變化、物業上市的時間長短及預期銷售價值，這些因素已導致對某些評估所顯示的抵押品價值估計作出調整。當一項財產被確定為持有待售時，任何超過該房地產公允價值的賬面餘額都被視為從收益中扣除。銷售損益以及隨後對價值的任何減記通常作為其他費用的組成部分在綜合損益表中記錄。

​

衍生金融工具

公允價值是使用具有相似特徵的衍生工具定價模型或貼現現金流量模型來估計的，其中未來浮動現金流被預測並折現回來；因此，這些衍生工具被歸類在公允價值層次的第二級。有關更多信息，請參閲附註28-衍生金融工具。

抵押貸款償還權(“MSR”) 和SBA服務資產

MSR和SBA服務資產的估計公允價值是通過第三方供應商對未來現金流的分析而獲得的。2022年初，對於通過收購大西洋資本收購的SBA服務資產，公司開始使用第三方供應商對未來現金流的分析來確定服務資產的公允價值。以前，小型企業管理局的服務資產是按攤銷成本入賬的。維修服務的估值

F-61

目錄表

資產使用假設市場參與者將用來確定公允價值，包括市場貼現率、提前還款速度、服務收入、服務成本、違約率和其他由市場驅動的數據，以及市場對未來利率變動的看法。MSR和SBA服務資產被歸類為3級。

按公允價值經常性計提的資產和負債

下表列出了按公允價值經常性計量的資產和負債的記錄金額。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

 

    

​

​

    

報價

    

​

​

    

​

​

​

​

​

​

​

處於活動狀態

​

意義重大

​

​

​

​

​

​

​

​

市場

​

其他

​

意義重大

​

​

​

​

​

對於相同的

​

可觀察到的

​

看不見

​

​

​

​

​

資產

​

輸入量

​

輸入量

(千美元)

​

公允價值

​

(1級)

​

(2級)

​

(3級)

2022年12月31日：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

資產

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

衍生金融工具

​

$

211,016

​

$

—

​

$

211,016

​

$

—

持有待售貸款

​

 

28,968

​

 

—

​

 

28,968

​

 

—

證券交易

​

 

31,263

​

 

—

​

 

31,263

​

 

—

可供出售的證券：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

美國國債

​

​

265,638

​

​

—

​

​

265,638

​

​

—

美國政府機構

​

​

219,088

​

​

—

​

​

219,088

​

​

—

美國政府發行的住房抵押貸款支持證券

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

代理機構或贊助企業

​

​

1,698,353

​

​

—

​

​

1,698,353

​

​

—

住房抵押貸款--美國政府發行的債券

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

代理機構或贊助企業

​

​

601,045

​

​

—

​

​

601,045

​

​

—

美國政府發行的商業抵押貸款支持證券

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

代理機構或贊助企業

​

​

1,000,398

​

​

—

​

​

1,000,398

​

​

—

州和市政義務

​

 

1,064,852

​

 

—

​

 

1,064,852

​

 

—

美國小企業管理局貸款支持證券

​

 

444,810

​

 

—

​

 

444,810

​

 

—

公司證券

​

​

32,638

​

​

—

​

​

32,638

​

​

—

可供出售的證券總額

​

 

5,326,822

​

 

—

​

 

5,326,822

​

 

—

抵押貸款償還權

​

 

86,610

​

 

—

​

 

—

​

 

86,610

SBA服務資產

​

​

6,068

​

​

—

​

​

—

​

​

6,068

​

​

$

5,690,747

​

$

—

​

$

5,598,069

​

$

92,678

負債

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

衍生金融工具

​

$

1,034,143

​

$

—

​

$

1,034,143

​

$

—

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2021年12月31日：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

資產

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

衍生金融工具

​

$

414,742

​

$

—

​

$

414,742

​

$

—

持有待售貸款

​

 

191,723

​

 

—

​

 

191,723

​

 

—

證券交易

​

 

77,689

​

 

—

​

 

77,689

​

 

—

可供出售的證券：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

美國政府機構

​

​

97,117

​

​

—

​

​

97,117

​

​

—

美國政府發行的住房抵押貸款支持證券

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

代理機構或贊助企業

​

​

1,831,039

​

​

—

​

​

1,831,039

​

​

—

住房抵押貸款--美國政府發行的債券

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

代理機構或贊助企業

​

​

725,995

​

​

—

​

​

725,995

​

​

—

美國政府發行的商業抵押貸款支持證券

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

代理機構或贊助企業

​

​

1,207,241

​

​

—

​

​

1,207,241

​

​

—

州和市政義務

​

 

812,689

​

 

—

​

 

812,689

​

 

—

美國小企業管理局貸款支持證券

​

 

500,663

​

 

—

​

 

500,663

​

 

—

公司證券

​

 

18,734

​

 

—

​

 

18,734

​

 

—

可供出售的證券總額

​

 

5,193,478

​

 

—

​

 

5,193,478

​

 

—

抵押貸款償還權

​

 

65,620

​

 

—

​

 

—

​

 

65,620

​

​

$

5,943,252

​

$

—

​

$

5,877,632

​

$

65,620

負債

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

衍生金融工具

​

$

288,561

​

$

—

​

$

288,561

​

$

—

​

有幾個不是截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度在估值等級第1級至第2級之間轉移的金融工具。

F-62

目錄表

第3級公允價值計量的變動

當決定將一種金融工具歸類於估值層次的第三級時，該決定是基於不可觀察因素對整體公允價值計量的重要性。然而，由於第3級金融工具通常除不可見或第3級組成部分外，還包括可見組成部分(即主動報價並可向外部來源確認的組成部分)，因此下列損益包括公允價值變動，部分原因是作為估值方法一部分的可見因素。

有幾個不是層次結構分類中的更改水平3截至12月底止年度的資產或負債2022年3月31日。按公允價值經常性記錄的2022年和2021年12月31日終了年度管理系統期初和期末餘額對賬如下：

​

​

​

​

​

​

(千美元)

    

資產

 

公允價值，2022年1月1日

​

$

65,620

​

因金融資產轉移而產生的服務資產

​

 

16,002

​

公允價值因估值投入或假設而發生的變化

​

 

14,886

​

公允價值因衰退而發生的變化

​

 

(9,898)

​

公允價值，2022年12月31日

​

$

86,610

​

​

​

​

​

​

公允價值，2021年1月1日

​

$

43,820

​

因金融資產轉移而產生的服務資產

​

 

26,733

​

公允價值因估值投入或假設而發生的變化

​

​

4,932

​

公允價值因衰退而發生的變化

​

 

(9,865)

​

公允價值，2021年12月31日

​

$

65,620

​

​

2022年，公司選擇對被視為3級資產的公司SBA服務資產進行前瞻性公允價值會計處理。在2022年12月31日終了期間，按公允價值經常性記錄的小型企業管理局服務資產的期初和期末餘額的對賬如下：

​

​

​

​

​

(千美元)

    

資產

期初餘額，2022年6月30日

​

$

7,369

因金融資產轉移而產生的服務資產

​

 

1,273

公允價值因衰退而發生的變化

​

 

(1,845)

公允價值因估值投入或假設而發生的變化

​

 

(729)

公允價值，2022年12月31日

​

$

6,068

​

上表中的期初餘額包括小型企業管理局維修資產#美元。3.2與大西洋資本收購相關的100萬美元。

有幾個不是截至2022年12月31日或2021年12月31日，未實現虧損包括在與第三級金融資產和負債有關的累計其他綜合(虧損)收入中。

有關按揭償還權的經常性第3級公允價值計量的資料，請參閲附註29-按揭貸款服務、債務及持有待售貸款。

F-63

目錄表

在非經常性基礎上按公允價值計入的資產和負債

下表列出了在非經常性基礎上按公允價值計量的資產和負債的記錄金額：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

​

​

    

報價

    

​

​

    

​

​

 

​

​

​

​

​

處於活動狀態

​

意義重大

​

​

​

 

​

​

​

​

​

市場

​

其他

​

意義重大

 

​

​

​

​

​

對於相同的

​

可觀察到的

​

看不見

 

​

​

​

​

​

資產

​

輸入量

​

輸入量

 

(千美元)

​

公允價值

​

(1級)

​

(2級)

​

(3級)

 

2022年12月31日：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

奧利奧

​

$

1,023

​

$

—

​

$

—

​

$

1,023

​

持有待售的銀行財產

​

​

17,754

​

​

—

​

 

—

​

​

17,754

​

個人評估貸款

​

 

56,719

​

 

—

​

 

—

​

 

56,719

​

2021年12月31日：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

奧利奧

​

$

2,736

​

$

—

​

$

—

​

$

2,736

​

持有待售的銀行財產

​

​

9,578

​

​

—

​

 

—

​

​

9,578

​

個人評估貸款

​

 

20,802

​

 

—

​

 

—

​

 

20,802

​

​

關於第3級公允價值計量的量化信息

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

加權平均

​

​

​

​

​

​

十二月三十一日，

​

十二月三十一日，

​

    

估價技術

    

無法觀察到的輸入

   

2022

    

2021

非重複測量：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

個人評估貸款

 

折現評估和折現現金流

 

抵押品折扣

​

31

%

​

9

%

奧利奧和待售房產

 

貼現估價

 

抵押品折扣和預計銷售成本

​

16

%

​

24

%

​

金融工具的公允價值

我們在估計金融工具的公允價值披露時使用了以下方法和假設。如無所報市價，則公允價值以使用現值或其他估值方法估計為基礎。這些模型受所用假設的影響很大，包括貼現率和對未來現金流的估計。在這方面，得出的公允價值估計無法通過與獨立市場進行比較而得到證實，而且在許多情況下，無法在工具的即時結算中實現。使用不同的方法可能會對估計公允價值金額產生重大影響。本文提出的公允價值估計是基於管理層截至12月的相關信息。31年、2022年和2021年。自該等日期起，該等金額就該等綜合財務報表而言並未重新估值，因此，目前對公允價值的估計可能與本文所列金額有重大差異。

下列方法和假設被用來估算每一類金融工具的公允價值，對這些金融工具的公允價值進行估算是可行的：

現金和現金等價物-賬面值是對公允價值的合理估計。

證券交易-交易證券的公允價值確定如下：(1)對於在綜合資產負債表日期之前已經交易但在該日期之後尚未結算(銷售日期)的證券，以銷售價格作為公允價值；(2)對於截至綜合資產負債表日期尚未交易的證券，公允價值由類似或相同證券的經紀價格指標確定。

I投資證券-可供出售的證券按市場報價或交易商報價估值。持有至到期的證券按與可供出售的證券類似的市場報價或交易商報價進行估值。根據贖回條款，FHLB和FRB股票的賬面價值接近公允價值。我們在未合併子公司的投資的賬面價值接近公允價值。見附註3-投資證券，瞭解更多信息，以及關於公允價值的F-60頁。

持有待售貸款-持有待售貸款的公允價值是根據投資者對具有類似特徵的貸款的承諾而披露的。

​

F-64

目錄表

貸款-貸款的公允價值基於退出價格。為了估計退出價格，所有貸款(固定和可變)都通過貸款現金流貼現分析進行估值，其中包括我們對貸款有效期內預計發生的未來信貸損失的估計。若干按揭貸款(例如一對四家庭住宅貸款)及其他消費貸款的公允價值，乃根據本行就相同類型、結構及信貸質素的新貸款所提供的現行利率，採用貼現現金流分析方法估計。其他貸款(例如，商業房地產和投資物業按揭貸款、商業和工業貸款)的公允價值是使用貼現現金流分析來估計的-使用我們目前為具有類似信用質量的借款人提供的類似條款的貸款提供的利率。不良貸款的公允價值使用貼現現金流分析進行估計。

​

存款負債-活期存款(如有息和無息支票、存摺儲蓄和某些類型的貨幣市場賬户)披露的公允價值，根據定義等於報告日期的即期應付金額(即賬面金額)。浮動利率、固定期限貨幣市場賬户和存單的賬面價值與報告日的公允價值接近。固定利率存款證的公允價值是使用貼現現金流計算的，該計算方法將當前存單上提供的利率應用於定期存款的預期月度合計到期日的時間表。

根據回購協議購買的聯邦基金和出售的證券-購買的聯邦基金、回購協議下的借款以及90天內到期的其他短期借款的賬面價值接近其公允價值。

其他借款-其他借款的公允價值是根據我們目前類似類型工具的遞增借款利率進行貼現現金流分析來估計的。

應計利息-應計利息的賬面價值接近公允價值。可供出售並持有至到期的證券的應計利息以及存款和其他借款的應計利息被視為第二級。貸款的應計利息被視為第三級。

衍生金融工具-衍生金融工具(包括利率互換)的公允價值是使用具有類似特徵的衍生品定價模型或貼現現金流模型估計的，其中預測並折現回未來的浮動現金流。

提供信用證、備用信用證和財務擔保的承諾-提供信貸的承諾的公允價值是在考慮到協議的其餘條款和交易對手目前的信譽的情況下估計的。對於固定利率貸款承諾，公允價值還考慮了當前利率水平與承諾利率之間的差異。擔保和信用證的公允價值是根據目前對類似協議收取的費用或在報告日期終止這些協議或以其他方式與交易對手清償債務的估計費用計算的。

F-65

目錄表

本公司金融工具的估計公允價值及相關賬面金額如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

攜帶

    

公平

    

​

​

    

​

​

    

​

​

 

(千美元)

​

金額

​

價值

​

1級

​

2級

​

3級

 

2022年12月31日

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

金融資產：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

現金和現金等價物

​

$

1,312,563

​

$

1,312,563

​

$

1,312,563

​

$

—

​

$

—

​

證券交易

​

​

31,263

​

​

31,263

​

​

—

​

​

31,263

​

​

—

​

投資證券

​

 

8,189,780

​

 

7,756,707

​

 

179,717

​

 

7,576,990

​

 

—

​

持有待售貸款

​

​

28,968

​

​

28,968

​

​

—

​

​

28,968

​

​

—

​

貸款，扣除信貸損失準備後的淨額

​

 

29,821,418

​

 

29,329,499

​

 

—

​

 

—

​

 

29,329,499

​

應計應收利息

​

 

134,594

​

 

134,594

​

 

—

​

 

28,449

​

 

106,145

​

抵押貸款償還權

​

 

86,610

​

 

86,610

​

 

—

​

 

—

​

 

86,610

​

SBA服務資產

​

​

6,068

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

6,068

​

利率互換-非指定對衝

​

 

210,216

​

 

210,216

​

 

—

​

 

210,216

​

 

—

​

其他衍生金融工具(與按揭銀行有關)

​

 

800

​

 

800

​

 

—

​

 

800

​

 

—

​

財務負債：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

存款

​

 

36,350,623

​

 

36,264,401

​

 

—

​

 

36,264,401

​

 

—

​

根據回購協議購買的聯邦基金和出售的證券

​

 

556,417

​

 

556,417

​

 

—

​

 

556,417

​

 

—

​

其他借款

​

 

392,275

​

 

377,360

​

 

—

​

 

377,360

​

 

—

​

應計應付利息

​

 

6,218

​

 

6,218

​

 

—

​

 

6,218

​

 

—

​

利率互換-非指定對衝

​

 

1,033,980

​

 

1,033,980

​

 

—

​

 

1,033,980

​

 

—

​

其他衍生金融工具(與按揭銀行有關)

​

 

163

​

 

163

​

 

—

​

 

163

​

 

—

​

表外金融工具：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

提供信貸的承諾

​

 

—

​

 

(184,801)

​

 

—

​

 

(184,801)

​

 

—

​

2021年12月31日

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

金融資產：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

現金和現金等價物

​

$

6,721,571

​

$

6,721,571

​

$

6,721,571

​

$

—

​

$

—

​

證券交易

​

​

77,689

​

​

77,689

​

​

—

​

​

77,689

​

​

—

​

投資證券

​

 

7,173,947

​

 

7,132,110

​

 

160,568

​

 

6,971,542

​

 

—

​

持有待售貸款

​

​

191,723

​

​

191,723

​

​

—

​

​

191,723

​

​

—

​

貸款，扣除信貸損失準備後的淨額

​

 

23,626,359

​

 

23,921,372

​

 

—

​

 

—

​

 

23,921,372

​

應計應收利息

​

 

90,069

​

 

90,069

​

 

—

​

 

19,241

​

 

70,828

​

抵押貸款償還權

​

 

65,620

​

 

65,620

​

 

—

​

 

—

​

 

65,620

​

利率互換-非指定對衝

​

 

408,776

​

 

408,776

​

 

—

​

 

408,776

​

 

—

​

其他衍生金融工具(與按揭銀行有關)

​

 

5,966

​

 

5,966

​

 

—

​

 

5,966

​

 

—

​

財務負債：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

存款

​

 

35,054,829

​

 

35,050,516

​

 

—

​

 

35,050,516

​

 

—

​

根據回購協議購買的聯邦基金和出售的證券

​

 

781,239

​

 

781,239

​

 

—

​

 

781,239

​

 

—

​

其他借款

​

 

327,066

​

 

334,640

​

 

—

​

 

334,640

​

 

—

​

應計應付利息

​

 

3,345

​

 

3,345

​

 

—

​

 

3,345

​

 

—

​

利率互換-非指定對衝

​

 

288,561

​

 

288,561

​

 

—

​

 

288,561

​

 

—

​

表外金融工具：

​

 

​

​

 

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

提供信貸的承諾

​

​

—

​

 

93,501

​

 

—

​

 

93,501

​

 

—

​

​

附註26--規管事宜

本公司須遵守有關某些基於風險的資本比率的規定。這些基於風險的資本比率衡量的是資本與資產負債表和表外風險的關係。資產負債表和表外項目的價值都根據規則進行調整，以反映類別信用風險。除了基於風險的資本比率外，監管機構還建立了槓桿率來評估資本充足率。槓桿率等於一級資本除以綜合資產負債表內總資產(減去從一級資本中扣除的金額)。槓桿率不涉及為資產分配風險權重。

​

根據現行法規，公司和銀行的普通股一級資本(“CET1”)與風險加權資產的最低比率為4.5%，並要求一級資本與風險加權資產的最低要求比率為6%。要求的最低槓桿率為4%。要求的總資本與風險加權資產的最低比率為8%.

​

為了避免對資本分配和向高管支付可自由支配的獎金的限制，根據新規則，覆蓋銀行組織除了基於風險的最低資本要求外，還必須保持“資本保護緩衝”。這一緩衝要求只包括CET1，並且緩衝適用於所有三種基於風險的衡量標準(CET1、一級資本和總資本)。資本節約緩衝於2019年1月1日全面分階段實施，包括相當於以下金額的額外一級普通股2.5風險的百分比-

F-66

目錄表

加權資產。

​

銀行還須遵守迅速採取糾正行動的監管框架，該框架為受保存款機構確定了五個資本類別(資本充足、資本充足、資本不足、嚴重資本不足和嚴重資本不足)，並以三個基於風險的監管資本比率(CET1、一級資本和總資本)和槓桿率的具體門檻為基礎。

​

下表顯示截至2022年12月31日和12月31日的實際資本充足率和要求資本充足率根據現行的資本金規則，公司和銀行將於2021年3月31日。被認為是資本充足的資本水平是基於迅速糾正行動的規定。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

 

必須符合以下條件

 

​

​

​

​

​

​

​

最低資本

 

被認為很好

 

​

​

實際

​

必需-巴塞爾協議III

​

大寫

​

(千美元)

    

金額

    

比率

    

資本額

    

比率

    

資本額

    

比率

 

2022年12月31日：

​

​

    

​

    

​

​

    

​

    

​

​

    

​

    

​

普通股1級至風險加權資產：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

已整合

​

$

3,788,106

 

10.96

%  

$

2,420,417

​

7.00

%  

$

2,247,530

 

6.50

%  

南州銀行(The Bank)

​

 

4,074,045

 

11.80

%  

 

2,417,133

​

7.00

%  

 

2,244,481

 

6.50

%  

1級資本與風險加權資產之比：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

已整合

​

 

3,788,106

 

10.96

%  

 

2,939,077

​

8.50

%  

 

2,766,190

 

8.00

%  

南州銀行(The Bank)

​

 

4,074,045

 

11.80

%  

 

2,935,090

​

8.50

%  

 

2,762,438

 

8.00

%  

總資本與風險加權資產之比：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

已整合

​

 

4,485,397

 

12.97

%  

 

3,630,625

​

10.50

%  

 

3,457,738

 

10.00

%  

南州銀行(The Bank)

​

 

4,381,336

 

12.69

%  

 

3,625,700

​

10.50

%  

 

3,453,047

 

10.00

%  

一級資本對平均資產的比率(槓桿率)：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

已整合

​

 

3,788,106

 

8.72

%  

 

1,736,991

​

4.00

%  

 

2,171,239

 

5.00

%  

南州銀行(The Bank)

​

 

4,074,045

 

9.39

%  

 

1,736,330

​

4.00

%  

 

2,170,412

 

5.00

%  

2021年12月31日：

​

​

    

​

    

​

​

    

​

    

​

​

    

​

    

​

普通股1級至風險加權資產：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

已整合

​

$

3,201,644

 

11.76

%  

$

1,905,129

​

7.00

%  

$

1,769,049

 

6.50

%  

南州銀行(The Bank)

​

 

3,431,069

 

12.63

%  

 

1,901,252

​

7.00

%  

 

1,765,448

 

6.50

%  

1級資本與風險加權資產之比：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

已整合

​

 

3,201,644

 

11.76

%  

 

2,313,371

​

8.50

%  

 

2,177,291

 

8.00

%  

南州銀行(The Bank)

​

 

3,431,069

 

12.63

%  

 

2,308,663

​

8.50

%  

 

2,172,859

 

8.00

%  

總資本與風險加權資產之比：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

已整合

​

 

3,692,674

 

13.57

%  

 

2,857,694

​

10.50

%  

 

2,721,613

 

10.00

%  

南州銀行(The Bank)

​

 

3,594,099

 

13.23

%  

 

2,851,878

​

10.50

%  

 

2,716,074

 

10.00

%  

一級資本對平均資產的比率(槓桿率)：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

已整合

​

 

3,201,644

 

8.08

%  

 

1,584,605

​

4.00

%  

 

1,980,756

 

5.00

%  

南州銀行(The Bank)

​

 

3,431,069

 

8.68

%  

 

1,581,773

​

4.00

%  

 

1,977,216

 

5.00

%  

​

截至2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日，公司和銀行的資本充足率遠高於最低監管要求，並超過“資本充足”監管分類的門檻。

​

根據美國會計準則委員會第2016-13號規定，本公司採用修改後的追溯法，對留存收益進行累積效果調整。與執行ASU 2016-13年度有關，公司為#年計提額外信貸損失準備。$54.4百萬，遞延税項資產為$12.6100萬美元，為未供供資的承付款項追加準備金#美元6.4百萬美元，留存收益調整數為#美元44.8百萬美元。該標準沒有在採用時承認ASU 2016-13年度的影響，而是包括了一個過渡方法選項，用於確認採用日期對公司監管資本計算的影響，分三年逐步實施。2020年3月，為應對新冠肺炎大流行，監管機構提供了一個額外的過渡方法選項，推遲兩年，以開始承認ASU 2016-13年通過日期影響的三年階段，以及一個選項，推遲當前對ASU 2016-13年頭兩年監管資本計算的影響(“5年法”)。在這個5年期法下，本公司將在監管資本計算中確認以前已發生損失法的估計，以確定信貸損失準備，與CECL法的差額將推遲兩年。兩年後，應用CECL的頭兩年的影響和延期差異將使用直線法在三年內分階段實施。監管規則在2020年第一季度末為覆蓋銀行組織提供了一次性機會，讓其選擇CECL的過渡選項。該公司選擇了5年的方法，並推遲了對採用日期的影響的確認，以及與應用的頭兩年的CECL差異。這一數額自2021年12月31日起是固定的，公司開始了為期三年的淘汰期，252022年逐步淘汰的CECL過渡總量的百分比。

F-67

目錄表

​

在2022年第一季度，該公司假設為75.0100萬次級債券大西洋資本，符合二級資本的資格，並增加了基於風險的資本總額。這一增加的影響被公司贖回部分抵消$13.02022年第二季度有100萬次級債券，這些債券以前有資格成為二級資本。

附註27-母公司簡明財務報表

​

僅與南州公司有關的財務信息如下：

簡明資產負債表

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

十二月三十一日，

 

(千美元)

​

2022

​

2021

 

資產

    

​

    

    

​

    

​

現金

​

$

89,069

​

$

81,051

​

對子公司的投資

​

 

5,368,525

​

 

5,039,776

​

其他資產

​

 

12,555

​

 

10,556

​

總資產

​

$

5,470,149

​

$

5,131,383

​

負債和股東權益

​

​

​

​

​

​

​

公司債券和次級債券

​

$

392,275

​

$

327,066

​

其他負債

​

​

2,947

​

​

1,377

​

股東權益

​

 

5,074,927

​

 

4,802,940

​

總負債和股東權益

​

$

5,470,149

​

$

5,131,383

​

​

簡明損益表

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至十二月三十一日止的年度：

 

(千美元)

​

2022

​

2021

​

2020

 

收入：

    

​

    

    

​

    

    

​

    

​

來自子公司的股息

​

$

220,124

​

$

200,083

​

$

90,404

​

營業(虧損)收入

​

 

(68)

​

 

25

​

 

52

​

總收入

​

 

220,056

​

 

200,108

​

 

90,456

​

運營費用

​

 

30,514

​

 

40,727

​

 

45,574

​

子公司未分配收益中的所得税前收益、收益和權益

​

 

189,542

​

 

159,381

​

 

44,882

​

適用所得税優惠

​

 

6,649

​

 

9,053

​

 

8,960

​

子公司未分配收益中的權益

​

 

299,858

​

 

307,109

​

 

66,790

​

普通股股東可獲得的淨收入

​

$

496,049

​

$

475,543

​

$

120,632

​

​

F-68

目錄表

現金流量表簡明表

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至十二月三十一日止的年度：

 

(千美元)

​

2022

​

2021

​

2020

 

經營活動的現金流：

    

​

    

    

​

    

    

​

    

​

淨收入

​

$

496,049

​

$

475,543

​

$

120,632

​

將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

折舊及攤銷

​

 

(208)

​

 

1,382

​

 

1,528

​

基於股份的薪酬

​

 

35,638

​

 

25,721

​

 

23,316

​

清償債務成本

​

​

—

​

​

11,706

​

​

—

​

其他資產減少(增加)

​

 

(375)

​

 

5,690

​

 

(11,710)

​

其他負債減少

​

 

(243)

​

 

(3,648)

​

 

(12,323)

​

子公司未分配收益

​

 

(299,858)

​

 

(307,109)

​

 

(66,790)

​

經營活動提供的淨現金

​

 

231,003

​

 

209,285

​

 

54,653

​

投資活動產生的現金流：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

償還對附屬公司的投資和墊款

​

​

—

​

​

93,591

​

​

163,000

​

收購帶來的現金淨流入

​

 

51,566

​

 

—

​

 

19,650

​

投資活動提供的現金淨額

​

 

51,566

​

 

93,591

​

 

182,650

​

融資活動的現金流：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

償還其他借款

​

 

(13,000)

​

 

(75,878)

​

 

—

​

普通股發行

​

 

2,858

​

 

2,384

​

 

1,537

​

回購普通股

​

 

(119,330)

​

 

(147,421)

​

 

(32,431)

​

普通股支付的股息

​

 

(146,664)

​

 

(135,337)

​

 

(98,256)

​

行使的股票期權

​

 

1,585

​

 

2,905

​

 

1,681

​

用於融資活動的現金淨額

​

 

(274,551)

​

 

(353,347)

​

 

(127,469)

​

現金及現金等價物淨(減)增

​

 

8,018

​

 

(50,471)

​

 

109,834

​

期初現金及現金等價物

​

 

81,051

​

 

131,522

​

 

21,688

​

期末現金及現金等價物

​

$

89,069

​

$

81,051

​

$

131,522

​

​

附註28-衍生金融工具

本公司使用某些衍生工具來滿足客户的需求，並管理與某些交易相關的利率風險。下表彙總了公司使用的衍生金融工具：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2022年12月31日

​

​

​

​

2021年12月31日

​

​

資產負債表

​

概念上的

​

估計公允價值

​

概念上的

​

估計公允價值

(千美元)

  

位置

  

金額

  

利得

  

損失

  

金額

  

利得

  

損失

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

利率風險的公允價值對衝：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

與交易對手進行固定利率互換

​

其他資產和其他負債

​

$

12,289

​

$

414

​

$

—

​

$

15,716

​

$

—

​

$

1,355

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

利率風險的非指定對衝：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

客户相關利率合約：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

與借款人匹配的利率互換

​

其他資產和其他負債

​

​

10,480,171

​

​

8,539

​

​

1,033,980

​

​

10,404,605

​

​

408,776

​

​

69,998

與交易對手配對的利率互換

​

其他資產和其他負債

​

​

10,400,733

​

​

201,263

​

​

—

​

​

10,402,394

​

​

—

​

​

217,208

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

利率風險的非指定對衝--抵押貸款銀行活動：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

用於對衝抵押貸款償還權的合同

​

其他資產和其他負債

​

​

35,000

​

​

—

​

​

163

​

​

205,000

​

​

1,228

​

​

—

用於對衝抵押貸款渠道的合同

​

其他資產

​

​

51,000

​

​

800

​

​

—

​

​

324,000

​

​

4,738

​

​

—

總衍生品

​

​

​

$

20,979,193

​

$

211,016

​

$

1,034,143

​

$

21,351,715

​

$

414,742

​

$

288,561

​

利率風險的現金流對衝

本公司在其業務運作過程中面臨利率風險，並通過使用利率掉期形式的衍生金融工具管理部分風險。我們將在資產負債表上按公允價值歸類為現金流對衝的利率互換計入。截至去年12月，我們沒有現金流對衝。31年、2022年和2021年。關於本公司衍生金融工具的公允價值的更多信息，見附註25—這些財務報表的公允價值。

對於被指定為對預測交易的可變現金流敞口進行對衝的衍生品(現金流對衝)，衍生品的全部損益最初作為其他全面收益的組成部分報告，當預測交易影響收益或當對衝工具和相關掉期在到期前終止時，衍生品的全部損益將重新分類為收益。對於未被指定為對衝工具的衍生品，衍生品公允價值的變化立即在收益中確認。從歷史上看，對於指定的對衝

F-69

目錄表

我們已經讓第三方使用量化方法每季度進行一次回溯性和前瞻性有效性測試，以確定對衝是否仍然非常有效。對於不再被認為是高度有效的交易，或者衍生品已被終止或取消指定的交易，對衝會計將停止。

《公司》做到了不是3.I don‘在截至12月底的年度內，資產負債表上不存在任何現金流對衝31, 2022 and 2021 (See Note 15-累計綜合收益中活動的累計其他全面虧損(虧損)和重新分類為與現金流量對衝相關的收益的金額)。

當來自交易對手(衍生品交易商)的應收金額超過應付金額時，與衍生品相關的信用風險就會產生。我們只與信用評級較高的全國性做市商進行交易，從而控制虧損風險。當交易對手對按市值計價的重置價值的敞口超過某些商定的限制時，利率互換的每一方都被要求以現金或證券的形式向交易對手提供抵押品。這些限制通常基於當前的信用評級，並隨着評級的變化而變化。由於公司在2022年12月31日和2021年12月31日沒有維持任何現金流對衝，不是抵押品質押。

資產負債表公允價值對衝

​

截至2022年12月31日和2021年12月31日，公司維持貸款互換，名義總金額為#美元。12.3百萬美元和美元15.7分別為100萬歐元，作為公允價值對衝。這種衍生品保護我們免受LIBOR曲線變化對特定指定固定利率貸款造成的利率風險的影響。衍生品將固定利率貸款轉換為浮動利率。結算髮生在規定的固定利率和可變利率存在差異的任何給定期間，並且該差異以淨額記錄利息收入。這一對衝的公允價值記錄在其他資產或其他負債中，視對衝的頭寸而定，抵銷記錄在貸款中。截至2022年12月31日的年度，收益為$174,000都被錄下來了。曾經有過不是2021年在該衍生工具上記錄的收益或虧損。

非指定利率風險對衝

​

利率合約

​

本公司維持與客户訂立的利率互換合約，該等合約被歸類為非指定對衝，且不具投機性。這些協議旨在將客户向公司提供的可變利率貸款轉換為固定利率。這些利率互換是與貸款客户執行的，以促進各自的風險管理策略，並允許客户向公司支付固定利率。這些利率互換同時通過與不相關的市場交易對手執行抵消性利率互換進行對衝，以最大限度地減少交易對本公司的淨風險敞口，並允許本公司獲得可變利率。利率互換支付和收取利息基於一個月倫敦銀行同業拆借利率加信用利差的浮動利率，付款是根據名義金額計算的。該公司正在實施一項計劃，將這些利率掉期合約轉換為倫敦銀行同業拆借利率以外的參考利率。關於參考匯率改革的討論，請參閲附註1-重要會計政策摘要中已發佈但尚未採用的會計準則。利率互換按月結算，期限不一。

​

於2022年期間，本公司確定其通過LCH及CME集中結算的利率掉期的變動保證金支付符合每日結算衍生工具而非抵押品的法律特徵。因此，就會計及財務報告而言，差異保證金結算付款及相關衍生工具公允價值被視為單一會計單位。根據與LCH和CME掉期的淨頭寸，扣除變動保證金後的公允價值在綜合資產負債表的衍生資產或衍生負債中列報。此外，與LCH和CME的中央結算掉期的變動保證金應佔的支出或收入在非利息收入中報告，具體而言在往來行和資本市場收入中報告，而不是利息收入或利息支出。衍生品風險的每日結算不會改變或重置該工具的合同條款。

​

由於與該計劃相關的利率掉期不符合嚴格的對衝會計要求，客户掉期和抵銷掉期的公允價值變化直接在收益中確認。截至2022年12月31日和2021年12月31日，利率互換的名義總金額約為$20.910億美元20.8分別為10億美元。於2022年12月31日，利率掉期衍生工具的公允價值記錄於

F-70

目錄表

衍生資產是$209.8百萬美元1.0衍生品負債中記錄的10億美元。衍生資產於2022年12月31日的公允價值減少$824.3適用於通過LCH和CME集中清算的掉期的變動保證金支付百萬美元。於2021年12月31日，計入衍生資產的利率掉期衍生工具的公允價值為$408.8百萬美元287.2在衍生工具負債中記錄的百萬美元。衍生負債於2021年12月31日的公允價值減去$121.6適用於通過LCH和CME集中清算的掉期的變動保證金支付百萬美元。公允價值的所有變動均通過往來業務收入和資本市場收入(綜合收益表中非利息收入的一個組成部分)內的收益來記錄。截至2022年12月31日，我們提供了$183.7交易對手掉期的現金抵押品，計入綜合資產負債表的現金及現金等價物，作為其他金融機構的存款(限制性現金)。該公司還提供了$114.9按市價計算的投資證券，作為交易對手掉期的抵押品，計入綜合資產負債表上的投資證券。提供的交易對手$166.3向本公司提供百萬元現金抵押品，以確保未集中結算的掉期資產頭寸，該等現金抵押品計入綜合資產負債表總負債內的計息存款。

​

外匯交易

​

公司可能會與客户簽訂外匯合同，以滿足客户將某些外幣兑換成美元的需要。為抵銷外匯風險，本公司可與不相關的市場交易對手訂立實質相同的協議，以對衝該等外匯合約。在12月31年、2022年和2021年，沒有與外幣有關的未履行合同或協議。曾經有過不是截至2022年12月31日或2021年12月31日止年度與外匯衍生工具有關的收益或虧損。

抵押貸款銀行業務

該公司還擁有不被歸類為會計對衝的衍生品合同，以減輕與該公司抵押貸款銀行活動有關的風險。這些工具可能包括用於對衝MSR的金融遠期、期貨合約和期權；而遠期銷售承諾通常用於對衝抵押貸款渠道。這類工具通過參考標的工具、指數或參考利率來計算其現金流，從而得出其價值。本公司並無就任何該等衍生工具選擇對衝會計處理，因此，該等工具的公允價值變動(包括損益)計入本公司的綜合收益表，計入按揭銀行收入。

抵押貸款服務權

與MSR相關的衍生品合約被用來幫助抵消公允價值的變化。於二零二二年十二月三十一日及二零二一年十二月三十一日，本公司有未償還的衍生金融工具，名義金額合共為$35.0百萬美元和美元205.0分別與抵押貸款償還權有關的100萬美元。與抵押貸款償還權有關的未平倉合同的估計公允價值淨額為$163,000與2022年12月31日的收益相比，1.22021年12月31日為100萬人。

下表列出了公司遠期銷售承諾的名義價值和這些債務的公允價值以及抵押貸款渠道的公允價值。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(千美元)

    

2022

 

2021

​

抵押貸款渠道

​

$

40,850

​

$

264,000

​

預期關閉

​

 

37,210

​

 

233,265

​

抵押貸款渠道承諾的公允價值

​

 

524

​

 

4,759

​

遠期銷售承諾

​

 

51,000

​

 

324,000

​

遠期承諾的公允價值

​

 

276

​

 

(21)

​

​

​

​

附註29-按揭貸款服務、籌款及持有供出售的貸款

未列入綜合資產負債表的為他人提供服務的住宅按揭組合為#美元。6.610億美元6.1在12月達到10億31年、2022年和2021年。為他人償還貸款通常包括收取抵押貸款付款、維護託管賬户和向投資者支付款項。本公司於本年度所賺取的合同規定的維修費

F-71

目錄表

截至2022年12月31日和2021年12月31日$16.2百萬美元和美元14.1 分別為100萬美元。維修費記錄在抵押貸款銀行收入在公司的綜合收益表中。

在2022年和2021年12月31日，MSR為$86.6百萬美元和美元65.6 在公司的綜合資產負債表上，分別為100萬歐元。MSR按公允價值入賬，公允價值變動在綜合損益表中作為按揭銀行收入(虧損)的一部分入賬。截至2022年和2021年12月31日止年度，計入按揭銀行收入(虧損)的與MSR有關的市值調整為$14.9百萬美元和美元9.9分別為100萬美元。本公司已使用各種獨立衍生工具，以減輕市場價值調整、估值投入及與MSR有關的假設的變動所導致的公允價值變動對損益表的影響。

下表列出了MSR及其抵銷對衝的公允價值變化。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

截至十二月三十一日止的年度：

 

(千美元)

​

2022

​

2021

​

2020

 

增加MSR的公允價值

​

$

14,886

​

$

9,930

​

$

(7,421)

​

MSR的衰變

​

 

(9,897)

​

 

(14,863)

​

 

(8,793)

​

與衍生工具有關的損失

​

 

(18,212)

​

 

(4,892)

​

 

10,177

​

合併損益表的淨影響

​

$

(13,223)

​

$

(9,825)

​

$

(6,037)

​

​

MSR的公允價值對假設的變化高度敏感，並通過利用市場估計資產未來現金流的現值來確定-基於預付款率、貼現率和其他假設，通過與貿易信息、行業調查和使用獨立的第三方評估進行比較而得到驗證。提前還款速度假設的變化對MSR的公允價值有最顯著的影響。一般來説，隨着利率下降，由於再融資活動增加，抵押貸款提前還款速度加快，導致MSR的公允價值下降。公允價值的計量僅限於某一特定時間點的現有條件和使用的假設，如果在不同的時間應用，這些假設可能並不合適。見附註25-有關公允價值的其他信息的公允價值。

下表列出了MSR的特性和敏感性分析。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

十二月三十一日，

​

(千美元)

   

2022

   

2021

 

為他人提供的住宅貸款的構成

​

​

​

​

​

​

​

固定利率按揭貸款

​

​

100.0

%  

​

99.9

%

可調利率按揭貸款

​

​

—

%  

​

0.1

%

總計

​

​

100.0

%  

​

100.0

%

加權平均壽命

​

​

8.37

年份

​

7.35

年份

固定預付率(CPR)

​

​

6.4

%  

​

8.4

%

加權平均貼現率

​

​

10.0

%  

​

9.0

%

利率變動對公允價值的影響

​

​

​

​

​

​

​

加息25個基點

​

$

774

​

$

3,961

​

加息50個基點

​

​

1,428

​

 

7,261

​

降息25個基點

​

​

(902)

​

 

(4,371)

​

降息50個基點

​

​

(1,938)

​

 

(8,966)

​

​

以上敏感度計算是假設的，不應被視為對未來業績的預測。基於假設不利變動的公允價值變動一般不能外推，因為假設變動與公允價值的關係可能不是線性的。上表所披露的特定假設的不利變化對MSR公允價值的影響是在不改變任何其他假設的情況下計算的。在現實中，一個因素的變化可能會導致其他因素的調整，這可能會放大或縮小變化的影響。

與還貸有關的保管代管餘額為#美元。29.2百萬美元和美元29.6分別為2022年12月31日和2021年12月31日。

全部貸款銷售額為$1.610億美元3.1分別為2022年12月31日和2021年12月31日止的年度，其中1.210億美元2.4億美元，或76.7%和76.8%出售，但本公司保留維修權。

一直以來，持有待售的貸款都是等待在二手市場出售的住宅按揭貸款，而這些貸款一般會在15至45天。截至2022年12月31日，持有的待售貸款為$29.0百萬，

F-72

目錄表

與美元相比191.72021年12月31日為100萬人。

附註30-對符合條件的經濟適用房項目的投資

該公司投資於符合條件的保障性住房項目(“QAHP”)，這些項目在較長時期內提供低收入住房税收抵免和運營虧損福利。預計每個物業產生的税收抵免和營業損失税收優惠將超過本公司所作投資的總價值。截至2022年12月31日的年度，税收抵免和其他税收優惠$16.1百萬美元和攤銷美元9.7被記錄下來的有100萬。截至2021年12月31日止年度，本公司錄得税項抵免及其他税務優惠$13.7百萬美元和攤銷美元9.9百萬美元。於2022年、2022年及2021年12月31日，本公司QAHP的賬面價值為$100.0百萬美元和美元99.5分別為100萬美元，原始投資為1美元159.2百萬美元和美元140.8分別為百萬美元。該公司擁有$7.1百萬美元和美元15.6與這些QAHP相關的剩餘供資債務在12月的負債中記錄的百萬美元31年、2022年和2021年。無原始投資的一部分將得到償還。對QAHP的投資採用權益法入賬。

附註31--後續活動

2023年1月26日，公司宣佈其普通股季度現金股息為$0.50每股。股息是付訖2023年2月17日向截至2023年2月10日登記在冊的股東。

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