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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-K
☒根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的年度報告
截至本財政年度止12月31日, 2022
☐根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
由_至_的過渡期
佣金文件編號001-35095
聯合社區銀行公司。
(註冊人的確切姓名載於其章程)
佐治亞州 58-1807304
(成立為法團的國家) (國際税務局僱主身分證號碼)
駭維金屬加工515東段125號 
布萊斯維爾, 佐治亞州
30512
(主要執行辦公室地址)(郵政編碼)
註冊人的電話號碼，包括區號：(706) 781-2265
根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題交易代碼註冊的每個交易所的名稱
普通股，每股面值1美元UCBI納斯達克全球精選市場
存托股份，每股相當於第一系列非累積優先股股份的千分之一權益UCBIO納斯達克全球精選市場
根據該法第12(G)條登記的證券：無
如果註冊人是證券法規則405中定義的知名經驗豐富的發行人，請用複選標記表示。是☒ 不是☐
用複選標記表示註冊人是否不需要根據該法第13節或第15(D)節提交報告。是☐ 不是☒
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13節或第15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是☒不是☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是☒不是☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。見《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器☒加速文件管理器☐
非加速文件服務器☐規模較小的報告公司☐
新興成長型公司☐
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編，第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告內部控制的有效性進行了評估，該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。☒
如果證券是根據該法第12(B)條登記的，應用複選標記表示登記人的財務報表是否反映了對以前發佈的財務報表的錯誤更正。☐
用複選標記表示這些錯誤更正中是否有任何重述需要對註冊人的任何執行人員在相關恢復期間根據第240.10D-1(B)條收到的基於激勵的補償進行恢復分析。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐不是 ☒
截至2022年6月30日(註冊人最近完成的第二財季的最後一個營業日)，非關聯公司持有的註冊人有投票權和無投票權普通股的總市值為#美元，參照此類普通股的收盤價(每股30.19美元)計算。3,187,685,387.
截至2023年1月31日，有115,031,867聯合社區銀行股份有限公司已發行和已發行的普通股。
以引用方式併入的文件
將於2023年5月17日舉行的2023年股東周年大會的註冊人委託書的部分內容(“2023年委託書”)在此併入第三部分作為參考。


聯合社區銀行公司。
表格10-K
索引
定義術語詞彙表
3
前瞻性陳述
5
第一部分
第1項。
業務
7
第1A項。
風險因素
22
項目1B。
未解決的員工意見
37
第二項。
屬性
37
第三項。
法律訴訟
37
第四項。
煤礦安全信息披露
37
   
第II部
   
第五項。
註冊人普通股市場、相關股東事項與發行人購買股權證券
38
第六項。
已保留
39
第7項。
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
40
第7A項。
關於市場風險的定量和定性披露
63
第八項。
財務報表和補充數據
64
管理層關於財務報告內部控制的報告
65
獨立註冊會計師事務所報告(PCAOB ID238)
66
合併財務報表和附註
67
第九項。
會計與財務信息披露的變更與分歧
124
第9A項。
控制和程序
124
項目9B。
其他信息
124
項目9C。
關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露
124
   
第三部分
  
   
第10項。
董事、高管與公司治理
125
第11項。
高管薪酬
125
第12項。
某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和相關股東的事項
125
第13項。
某些關係和相關交易，以及董事的獨立性
125
第14項。
首席會計費及服務
125
   
第四部分
  
   
第15項。
展品和財務報表附表
126
第16項。
表格10-K摘要
128
   
簽名
 
129


2


定義術語詞彙表

本報告通篇可使用下列術語，包括合併財務報表和相關附註。

術語定義
ACL信貸損失準備
受影響的基準Libor和其他基準利率取決於LIBOR的可用性
AFS可供出售
美國鋁業公司資產/負債管理委員會
AOCI累計其他綜合收益(虧損)
阿奎斯塔
Aquesta Financial Holdings，Inc.及其全資子公司Aquesta Bank
陣列替代參考率
ASC會計準則編撰
ASC 326ASC主題326，金融工具--信貸損失
ASU會計準則更新
《六六六法案》1956年修訂的《銀行控股公司法》
銀行聯合社區銀行
衝浪板聯合社區銀行公司董事會
博利銀行自營人壽保險
CECL當前預期信用損失模型
CET1普通股權益1級
CFPB消費者金融保護局
CME芝加哥商品交易所
公司聯合社區銀行，Inc.(可與下面的“聯合”互換)
CRA《社區再投資法案》
CVA信用估值調整
《多德-弗蘭克法案》《多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法》
水滴股利再投資和股票購買計劃
差熱分析遞延税項資產
DTL遞延税項負債
聯邦抵押協會聯邦全國抵押貸款協會
FASB財務會計準則委員會
FDIC美國聯邦存款保險公司
美聯儲聯邦儲備系統
FHLB聯邦住房貸款銀行
FINRA金融業監管局
FinTrust
FinTrust Capital Partners，LLC及其運營子公司FinTrust Capital Advisors，LLC，FinTrust Capital Benefits Group，LLC和FinTrust Brokerage Services，LLC
第一個邁阿密First Miami Bancorp，Inc.及其全資子公司南邁阿密第一國民銀行
房地美聯邦住房貸款抵押公司
FTE全額應税等價物
GADBF佐治亞州銀行和金融部
公認會計原則美國普遍接受的會計原則
《格拉斯哥法案》《格拉姆-利奇-布萊利法案》
GSE美國政府支持的企業
HELOC房屋淨值信用額度
3

控股公司非合併基礎上的聯合社區銀行
HTM持有至到期
倫敦銀行同業拆借利率美元倫敦銀行同業拆息
LIHTC低收入住房税收抵免
MBS抵押貸款支持證券
MD&A管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
修改後的退休計劃美聯航無資金來源的非繳費固定收益養老金計劃
納斯達克全國證券交易商自動報價證券市場協會
納維塔斯Navitas Credit Corp.
現在可轉讓提款令
NPA不良資產
保監處其他綜合收益
奧利奧擁有的其他房地產
《愛國者法案》通過提供攔截和阻撓恐怖主義所需的適當工具來團結和加強美國
PCD購買的信用不良貸款
PPP工資保障計劃
進展進步金融公司及其全資子公司進步銀行和信託
PSU市場條件下基於業績的限制性股票單位獎勵
可靠的瑞安銀行及其全資子公司瑞安銀行
報告表格10-K的年報
ROU資產使用權資產
RWA風險加權資產
SBA美國小企業管理局
SCBFI南卡羅來納州金融機構委員會
美國證券交易委員會美國證券交易委員會
軟性有擔保的隔夜融資利率
SIPC證券投資者保護公司
TDR問題債務重組
三個海岸三岸銀行股份有限公司
美國財政部美國財政部
UCBI聯合社區銀行及其直接和間接子公司
UCMS聯合社區按揭服務
UCPs聯合社區支付系統有限責任公司
美聯航聯合社區銀行及其直接和間接子公司
美國農業部美國農業部

4

有關前瞻性陳述的注意事項
本報告包含符合1995年《私人證券訴訟改革法》的前瞻性陳述。具體而言，“業務”、“風險因素”和“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”中的信息包括前瞻性陳述。前瞻性陳述既不是對歷史事實的陳述，也不是對未來業績的保證，一般可通過使用“相信”、“預期”、“可能”、“將”、“可能”、“應該”、“項目”、“計劃”、“目標”、“指標”、“潛在”、“估計”、“形式”、“尋求”、“打算”或“預期”等前瞻性術語加以識別。前瞻性陳述包括對戰略、財務預測、指導和估計(包括其基本假設)的討論，關於各種交易或事件的計劃、目標、預期或結果的陳述，以及關於我們未來業績、運營、產品和服務的陳述，應謹慎看待。
由於前瞻性陳述與未來有關，它們會受到已知和未知的風險、不確定性、假設和環境變化的影響，其中許多風險不在我們的控制範圍之內，很難預測發生的時間、程度、可能性和程度，這可能會導致實際結果與該陳述所暗示或預期的結果大不相同。除非法律另有要求，否則我們明確不承擔公開更新任何前瞻性聲明的義務，無論是書面還是口頭的，無論是由於新信息、未來發展或其他原因而不時做出的。可能導致我們的實際結果和財務狀況與前瞻性陳述中指出的大不相同的重要因素，除了本報告第1A項下詳細描述的那些因素--“風險因素”--包括但不限於以下因素：
•不利影響一般經濟、房價、房地產市場、就業市場、消費者信心、借款人的財務狀況和消費者消費習慣的負面經濟和政治條件，可能影響不良資產、沖銷和撥備支出水平等；
•與經濟狀況、審查結論或監管發展相關的貸款承保、信用審查或損失保單的變化，無論是目前存在的，還是可能受到與新冠肺炎大流行相關的條件的影響；
•新冠肺炎疫情的持續影響以及其他流行病或公共衞生狀況對我們經營所在的經濟和商業環境的潛在影響；
•與我們的業務相關的戰略、市場、運營、流動性和利率風險；
•利率環境的潛在波動或意想不到的變化，包括美聯儲進行的利率變化、替換倫敦銀行間同業拆借利率和替換或改革其他利率基準，以及現金流重估可能會減少淨息差和/或已發放或持有的貸款的數量和價值以及其他金融資產的價值；
•我們缺乏地域多樣化，以及我們所在的國家或地方經濟中任何意想不到的或比預期更大的不利條件；
•我們的貸款集中在可能經歷意想不到或比我們經營的國家或地方經濟中的其他行業或部門更大的不利條件的行業或部門；
•向新的地域或產品市場擴張的風險；
•與我們識別和完成未來合併或收購的能力以及我們成功擴展和整合我們收購的業務和運營的能力有關的風險；
•我們吸引和留住關鍵員工的能力；
•來自金融機構和包括非銀行金融技術提供商在內的其他金融服務提供商的競爭，以及我們吸引其他金融機構客户的能力；
•因客户、第三方服務提供商或員工的欺詐和疏忽行為造成的損失；
•網絡安全風險以及我們的網絡和網上銀行門户網站以及我們與之簽約的系統或合同方的脆弱性，容易受到未經授權的訪問、計算機病毒、網絡釣魚計劃、垃圾郵件攻擊、人為錯誤、自然災害、斷電和其他可能對我們的業務和財務業績或聲譽產生不利影響的安全漏洞的影響；
•我們依賴第三方提供我們業務運營所需的業務基礎設施和服務的關鍵組件；
•我們可能需要作出大量開支，以跟上監管措施和金融服務市場迅速的科技轉變的步伐；
•資金的可獲得性和可獲得性；
•可能對我們造成不利影響的立法、法規或會計變更；
•由於CECL方法導致的ACL的波動性，無論是單獨的，還是可能受影響我們業務的條件影響的；
•當前或未來的訴訟、監管程序、審查、調查或類似事項或與之相關的事態發展造成的不利結果(包括判決、費用、罰款、聲譽損害、無法獲得必要的批准和/或其他負面影響)；
5

•任何可能導致我們得出任何資產減值的結論的事項，包括商譽等無形資產；
•限制我們從銀行向控股公司宣佈和支付股息和其他分配的能力，這可能會影響控股公司的流動性，包括向股東支付股息或採取其他資本行動的能力；
•我們無法控制的事件的潛在影響，這些事件可能對金融市場和經濟產生不穩定的影響，例如戰爭或恐怖活動、俄羅斯入侵烏克蘭、我們客户供應鏈的中斷、運輸中斷、必要的公用事業中斷或貿易爭端和相關關税；以及
•在我們提交或提交給美國證券交易委員會的文件中披露的其他風險和不確定性，任何這些風險和不確定性都可能導致實際結果與此類前瞻性聲明中明示、暗示或以其他方式預期的未來結果大不相同。

6

第一部分
除文意另有所指外，術語“本公司”、“本公司”或“本公司”均指聯合社區銀行及其直接和間接子公司，包括聯合社區銀行。
項目1.業務

概述

聯合社區銀行公司是佐治亞州的一家公司，成立於1987年，總部設在佐治亞州的布萊斯維爾。根據BHC法案，我們是一家銀行控股公司，截至2021年7月1日，我們是一家根據GLB法案的金融控股公司。我們主要通過我們的主要子公司聯合社區銀行提供多元化的金融服務。該銀行成立於1950年，是一家佐治亞州特許銀行，並轉換為南卡羅來納州特許銀行，於2021年7月1日生效。我們通過在佐治亞州、南卡羅來納州、北卡羅來納州、田納西州和佛羅裏達州的收購和戰略增長相結合的方式實現了增長，並通過我們的SBA/USDA貸款和設備金融業務在全國範圍內實現了增長。截至2022年12月31日，我們的總資產為240億美元。2023年1月3日，我們收購了Progress，進入了阿拉巴馬州市場。

作為一家金融控股公司，我們協調合並企業的財務資源，並維持旨在協調選定政策和活動的財務、運營和行政控制制度，包括第二部分第9A項所述。

最新發展動態

收購Relant

2022年1月1日，我們收購了總部設在納什維爾郊區田納西州布倫特伍德的Relant銀行。Relant在田納西州經營着一個25個分支機構的網絡，主要位於納什維爾、克拉克斯維爾和查塔努加大都市地區。它還有一個總部設在諾克斯維爾的人造住房金融集團。在這次收購中，我們收購了29.6億美元的資產，承擔了26.6億美元的負債。

收購Progress

年終後，於2023年1月3日，美聯航完成了對總部位於阿拉巴馬州亨茨維爾的Progress銀行的收購。Progress在阿拉巴馬州和佛羅裏達州狹長地帶經營着13家分支機構。截至2022年12月31日，Progress報告的總資產為17.6億美元，總貸款為14.8億美元，總存款為13.4億美元。

收購第一邁阿密

年終之後，2023年2月13日，美聯航宣佈達成協議，收購總部位於佛羅裏達州南邁阿密的第一邁阿密銀行。First Miami在邁阿密大都市區設有3個辦事處，截至2022年12月31日，其總資產為10億美元，總貸款為5.94億美元，總存款為8.67億美元。除了傳統的銀行產品，First Miami還提供私人銀行、信託和財富管理業務，管理的資產約為3.12億美元。合併還有待監管部門的批准、第一邁阿密股東的批准和其他常規條件，預計將於2023年第三季度完成。

我們提供的主要業務和服務

我們為商業、零售、政府、教育、能源、醫療保健和房地產行業提供廣泛的金融產品和服務。 這包括各種存款產品、擔保和無擔保貸款、抵押貸款、支付和商務解決方案、設備金融服務、財富管理、信託服務、私人銀行、投資諮詢服務、保險服務和其他相關金融服務。這些產品和服務通過各種渠道提供，包括我們的分支機構、其他辦公室、互聯網和移動應用程序。

我們的業務模式將本地銀行對卓越客户服務的承諾與大型機構的產品和專業知識結合在一起。我們有一種強大的文化，專注於我們所説的“銀行業黃金法則”--以我們希望被對待的方式對待彼此和我們的客户。我們的存在是為了服務我們的客户，我們致力於通過卓越的產品、對客户的奉獻和服務於我們所在的社區，讓生活變得更美好。

7

我們是一家專注於當地的社區銀行，輔之以經驗豐富的集中支持，為我們規模更大、更復雜的客户提供產品和服務。我們的組織結構反映了這些優勢，每個市場的當地領導者和市場諮詢委員會與我們商業銀行解決方案部門的產品專家合作運作。我們相信，這種服務和專業知識的結合使我們脱穎而出，並有助於我們建立長期關係的戰略。
借貸活動

我們為個人、小型企業、中型商業企業和非營利組織提供全方位的貸款服務，包括房地產貸款、消費貸款和商業貸款。我們還發起貸款，部分由小企業管理局擔保，少量由美國農業部貸款計劃擔保。截至2022年12月31日，我們的合併貸款為153億美元，佔總合併資產的64%。我們收取的貸款利率隨風險程度、貸款期限和貸款金額而異，並進一步受到競爭壓力、存款成本、資金可獲得性和政府監管的影響。

我們最重要的貸款類別是為業主自住房地產、商業收入房地產、商業和工業設備和運營貸款以及個人住宅擔保的消費貸款提供融資的貸款類別。我們的大部分貸款都是在擔保的基礎上發放的。

我們的大部分貸款是發放給位於我們在佐治亞州、南卡羅來納州、北卡羅來納州、田納西州和佛羅裏達州的銀行所在地附近市場地區的客户，包括在我們市場地區有季節性住所的客户。我們的SBA/USDA和設備融資貸款的很大一部分是在全國範圍內向我們直接市場區域以外的客户發放的。

我們的全方位服務零售抵押貸款部門UCMS被批准為房利美和房地美的銷售商/服務商，提供固定和可調整利率的住房抵押貸款。2022年期間，世行發起了15.3億美元的住宅抵押貸款，用於購買住房和為現有抵押貸款債務進行再融資。這些抵押貸款中的大多數是在二級市場出售的，除了違反保修外，沒有向我們追索。我們保留了大部分出售的抵押貸款的利息。
有關我們貸款活動的更多信息，請參閲本報告第II部分第7項MD&A“資產負債表審查”部分中“貸款”一節。
存款活動
存款是我們貸款和其他投資活動的主要資金來源。我們為客户提供多種存款產品，包括支票賬户、儲蓄賬户、貨幣市場賬户和其他存款賬户。一般來説，我們試圖將存款利率維持在一個有競爭力的水平。我們的大部分存款來自我們當地市場的客户。有關我們存款賬户的更多信息，請參閲本報告第二部分第7項MD&A中“存款”一節。
投資
我們利用我們的投資組合以可接受的風險水平為過剩資金提供投資，同時提供流動性為貸款需求提供資金或抵消存款的波動。我們的投資組合主要包括住宅和商業抵押貸款支持證券、資產支持證券、美國財政部、美國機構和市政債券。許多證券被我們歸類為AFS，並在每個資產負債表日期以公允價值記錄在我們的資產負債表上。AFS證券的公允價值變動通常直接記錄在我們的股東權益賬户中，不在我們的損益表中確認。
財富管理、信託和保險
通過我們的財富管理部門，我們提供財務規劃服務、定製的投資組合管理和投資建議，利用開放的架構方法選擇資產管理公司。我們還提供信託服務來管理受託資產。海濱資本管理公司和FinTrust Capital Advisors，LLC是註冊投資顧問公司，為希望使用獨立託管人的客户提供投資諮詢服務。FinTrust Insurance and Benefits，Inc.作為一家獨立的保險機構為我們的客户運營。我們還經營FinTrust Brokerage Services，LLC，一家註冊經紀交易商。
通過我們的聯合社區諮詢服務部，我們通過向客户銷售非存款投資產品和保險產品(包括人壽保險、長期護理保險和遞延納税年金)來產生手續費收入。我們與第三方經紀商/交易商LPL Financial建立了聯繫，以促進這一業務。
8

再保險和商業服務
我們擁有一家專屬自保保險子公司NLFC再保險公司，該公司為我們的設備融資部門提供設備融資的財產保險合同提供再保險。
我們通過UCP為我們的商業和小型企業客户提供支付處理服務。UCPS是世界銀行與商業服務提供商、Fiserv，Inc.的子公司三葉草的合資企業。
其他一般信息

附屬公司

我們於2022年12月31日的綜合營運附屬公司列於本報告附件21。技術和監管細節如下：

•本銀行受監管，詳情請參閲監督和監管在下面這一項中。
•金融信託資本顧問公司和海濱資本管理公司已在美國證券交易委員會註冊為投資顧問。
•海濱資本管理公司在佛羅裏達州註冊為投資顧問。
•金融信託經紀服務有限責任公司在美國證券交易委員會及其所有開展業務需要註冊的州註冊為經紀交易商，並是FINRA/SIPC的成員。
•FinTrust Insurance and Benefits，Inc.在其開展業務所需許可的所有州都獲得了保險代理的執照。

戰略交易--收購和擴張

我們商業戰略的一個要素是考慮在我們相信我們的運營模式將取得成功的有吸引力的市場中擴張或增強我們的存在的機會。我們已經進入了新的市場，並通過建立新的分支機構和服務地點以及有選擇地收購現有的市場參與者來擴大我們的產品供應。我們有機地發展了一批商業貸款業務，提供當地商業地產、中端市場、老年生活、可再生能源、建築商融資和資產貸款服務。我們通常尋找具有相似文化和對客户服務承諾的收購合作伙伴。收購通常涉及支付高於賬面價值和市場價值的溢價，因此，在未來的任何交易中，我們的賬面價值可能會被稀釋。我們的目標是利用現實的增長和費用削減假設，保持任何有形賬面價值稀釋的合理回收期，並實現誘人的投資回報。我們進行任何潛在收購的能力將取決於各銀行監管機構的審查和批准。

客户集中度

我們或我們的任何重要子公司都不依賴於單一客户或極少數客户。

歷年季節性

我們沒有經歷實質性的季節性；然而，我們確實經歷了某些收入、支出和信貸趨勢的季節性變化。從歷史上看，這些變化在一定程度上增加了商業銀行業務的某些支出，減少了某些收入，主要是在每年的第一季度。

此外，我們在某些業務活動中會經歷季節性變化，這會影響我們的收入以及我們的資產和負債餘額。我們的抵押貸款業務在第二和第三季度往往是季節性強勁的，與購房趨勢相關。我們的商業貸款業務(包括SBA和Navitas)在第一季度往往季節性較弱，在第四季度往往季節性較強。此外，我們的政府存款餘額往往在第三和第四季度最強勁，與他們的税收收入相關。

9

週期性

銀行業

金融服務在關鍵方面促進了商業和消費經濟活動。因此，在許多方面，金融服務業的表現往往反映出它所服務的經濟體的表現。因此，我們的銀行業務廣泛而強烈地依賴於美國經濟的規模和實力。

一般來説，當美國經濟處於商業週期的擴張階段時，我們會經歷貸款增長，貸款收入往往會上升(假設靜態利率)，信貸損失往往會下降，手續費收入往往會增加。在合同階段，這些模式往往會發生逆轉。這些因素對我們的經營業績的影響可能是巨大的，特別是如果它們同時持續上升或下降的話。

我們的銀行業務高度依賴於利率水平、聯邦貨幣政策是寬鬆還是緊縮，以及利率收益率曲線的形狀。這些因素也是週期性的，與上述商業週期有着複雜的聯繫。

這些因素及其對我們的影響往往是混合的，而不是一貫的積極或消極。例如，低利率減少了我們賺取的利息收入，降低了我們的融資成本，往往會刺激經濟活動和貸款增長，並通過降低償債能力，往往會緩解客户的財務壓力，降低違約風險。更陡峭的收益率曲線，即長期利率明顯高於短期利率，通常對我們的淨息差有利，因為較低的短期利率將使我們的存款成本保持在較低水平，而較高的長期利率將支持我們可以收取的貸款利率。但如果利率降到足夠低的水平(就像2022年之前那樣)，收益率曲線可能會變平，導致我們的利潤率受到影響。此外，美聯儲傾向於降低利率，以應對或避免經濟疲軟。經濟疲軟往往會減少客户借款和其他有利於我們業績的活動。

現提供關於這些專題的進一步信息：在項目1A中，標題下的風險因素：經濟狀況變化帶來的風險, 與貨幣事件相關的風險, 流動性和融資風險，以及利率和收益率曲線風險。

按揭貸款及相關服務

美國消費抵押貸款活動的強勁影響了我們的抵押貸款發起和相關服務業務。抵押貸款活動與經濟實力和利率週期密切相關。房貸活動往往與當前的抵押貸款利率成反比：當利率高時，購房和再融資減少，當利率低時，購房和再融資增加。此外，對近期未來抵押貸款利率的預期可能會加速或推遲這些影響，因為借款人爭先恐後地避免未來加息或等待未來加息。
人力資源管理

截至2023年1月31日，我們有3046名相當於全職員工的員工，而2022年1月31日為2921名。我們的員工中沒有一個是由工會、集體談判協議或類似安排代表的，我們也沒有經歷過任何勞資糾紛或任何有組織的勞工團體引發的罷工。我們的員工支持我們遵循我們所稱的“銀行業黃金法則”的願景--以我們希望被對待的方式對待彼此，對待我們的客户。我們相信，我們能否贏得客户的信任並提供卓越的客户服務取決於我們的文化，而文化又取決於我們員工的奉獻精神和敬業精神。當員工敬業、敬業時，他們會為客户採取額外的措施。我們有一種社區銀行的思維方式，授權員工在地方層面做出決策，同時為員工提供更大機構的產品、服務和集中支持。我們致力於吸引和留住有才華的員工，他們的價值觀與我們的客户服務使命一致，為培訓和晉升創造有意義的機會，併成為一個非凡的工作場所。

多樣性和包容性

我們努力營造一個開放的、支持性的工作場所，讓我們的員工能夠在專業上成長，實現他們的潛力。我們感到自豪的是，我們的工作場所旨在激勵員工表達他們的想法和公開表達意見，以改善銀行、我們的員工和我們的客户。我們希望所有員工都能感覺到，他們是在一個包容的環境中運作，歡迎和支持差異。我們相信，鼓勵來自各個角度的投入使我們能夠為我們的客户提供創造性的想法和解決方案，以便在一個複雜、不斷變化的市場中有效地運營。
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2020年，為了加強所有員工的歸屬感，我們成立了多樣性和包容性理事會，被稱為“美國的力量”。 除了由我們的董事會和執行管理層提供領導外，我們的多樣性和包容性理事會還旨在建議促進多樣性和包容性的戰略、計劃和機會。The Power of U由來自我們地區的14名成員組成，重點是加強世行的團隊合作、溝通和聯繫文化。

監督和管理

我們的董事會及其人才和薪酬委員會負責監督人力資本事務，包括整體薪酬理念、股權獎勵計劃、多樣性和包容性以及繼任規劃。我們的人力資源部、法律部和合規部在董事會及其委員會的監督下，制定與我們的勞工和人力資本實踐相關的政策，識別風險，並實施實踐以降低這些風險。在管理層，我們的員工福利委員會負責審查和批准我們的員工福利計劃，包括醫療保健和其他福利。我們的激勵薪酬委員會負責監督、審查和批准員工的非執行激勵薪酬計劃，並評估與這些激勵薪酬計劃相關的風險。

薪酬和福利

我們致力於提供具有競爭力的薪酬和福利計劃，旨在吸引、留住、激勵和獎勵將正確的產品與客户需求相匹配的員工，同時保持在我們的風險承受範圍內。我們為我們的員工提供各種團體健康計劃，包括處方藥保險、全面的牙科和視力計劃、殘疾和人壽保險以及健康護理賬户，這些計劃允許員工留出税前資金，幫助他們降低醫療和家屬護理的成本。員工有資格從受僱後一個月的第一個月開始向我們的401(K)退休計劃繳費，並在服務90天后獲得5%的工資，與公司持平。

人才培養

通過我們的人才發展計劃，如邊界跨越領導力和領導力學院，我們的內部團隊和主題專家為我們的員工提供各種主題的優質繼續教育。我們期待並支持員工參加繼續教育，這樣我們的員工就能瞭解最新的信息、技能和系統。

通過我們的美國銀行家協會、風險管理協會、美國中型銀行聯盟和州銀行家協會的成員資格，我們的員工可以訪問為各級銀行家設計的各種資源、在線培訓、會議和討論小組。我們鼓勵我們的員工利用這些資源，我們支持我們的員工參與這些組織的培訓，以提高他們的知識和技能，並發展領導技能。我們的許多員工積極參與這些組織中的領導角色、論壇、特別工作組和其他小組。

為了鼓勵、支持和裝備我們正在崛起的領導者具備相關技能，我們推出了我們的領導力學院，這是一個年度課程，面向具有下一代領導者素質的選定個人。該計劃旨在讓新興領導人掌握領導世行所需的知識和技能。學員每年被選中參加為期數月的項目，並參與戰略項目、領導力和業務發展會議以及高管和高級領導力圓桌會議指導。這是為了讓我們未來最有潛力的領導人提高他們的知識和技能，增長對我們的文化和我們如何開展業務的理解，並接受對世行具有戰略影響的任務。

員工敬業度調查

最佳工作銀行計劃由美國銀行家和最佳公司集團於2013年發起，旨在評選和表彰員工滿意度出色的美國銀行。我們很榮幸被評為美國銀行家2022年最佳工作銀行之一，這是我們連續六年獲得的獎項。

我們相信，敬業的員工隊伍是我們保持成功的最有價值的資產之一，我們之所以列在這份名單上，是因為我們傾聽員工的意見，迴應他們的關切。我們定期在第三方提供商的協助下進行員工敬業度調查，以尋求我們整個業務範圍內所有員工的意見和反饋。除其他事項外，調查還要求員工對銀行的戰略和優先事項、客户重點、運營、個人角色和責任、薪酬和福利的競爭力、工作環境和員工敬業度進行評分和評論。 這項調查包括要求員工給某些問題打分的問題，以及允許員工提供開放式反饋回答。

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管理層和董事會都會對員工敬業度調查結果進行審查和討論。我們的領導層分析調查反饋的改進、進展和重點領域，並與跨職能銀行代表一起制定行動計劃，以解決機會領域。我們的領導層在制定和確定世行戰略計劃和倡議的優先順序時，會考慮調查反饋。我們還與我們的員工分享調查結果的概述，並交流我們為滿足員工需求、增強員工體驗並繼續使我們的公司成為首選僱主而對調查做出的改變。

滿足我們社區所有成員的需求也仍然是我們戰略的重要組成部分。我們知道員工希望為回饋社會的公司工作，作為一個組織，我們相信永遠團結在一起的力量。通過我們的“一起向善理事會”，這是一羣幫助協調志願者工作、指導慈善捐贈並領導我們每一次“好日子”服務的員工團體，我們正在繼續努力加強我們的社區參與倡議和與當地社區的參與。

競爭

我們的盈利能力主要取決於我們在開展業務的市場上有效競爭的能力。在我們從事的業務的各個方面，我們都面臨着來自銀行和非銀行競爭對手的激烈競爭。總體而言，我們與全國性銀行、超地區性銀行、較小的社區銀行、信用社、非傳統的互聯網銀行以及保險公司和機構競爭。我們還與其他金融中介機構和投資選擇競爭，例如抵押貸款公司、信用卡發行商、租賃公司、財務公司、貨幣市場共同基金、經紀公司、政府和公司債券發行商以及其他證券公司。這些非銀行競爭對手中的許多人不受同樣的監管監督，這在某些情況下可以為它們提供競爭優勢。在許多情況下，我們的競爭對手擁有更多的資源，並提供我們無法向客户提供的某些服務。
我們在提供服務方面遇到激烈的價格競爭，特別是在貸款和吸收存款方面。規模較大的全國性和超地區性銀行可能會有明顯更高的貸款限額，並可能提供額外的產品。我們試圖通過強調客户服務，同時繼續提供各種各樣的服務，來與我們的競爭對手成功競爭，無論他們的規模如何。

我們預計，該行業的競爭將繼續加劇，這主要是由於現有和新的銀行和金融服務公司使用的金融技術有所改善。隨着更多的公司(銀行和非銀行)進入我們開展業務的市場，競爭可能進一步加劇，競爭對手聯合起來提出更強大的挑戰者，我們根據我們的擴張戰略進入成熟市場。

監督和監管
 
本節的範圍

本節介紹適用於銀行和金融控股公司及其子公司以及從事證券和保險活動的公司的監管框架的某些重要方面。如果以下信息描述的是法規或法規條款，則通過明確參考每個特定的法規和法規條款來對其整體進行限定，您應參考法規、法規和相應指南的全文以瞭解更多信息。這些法規和規章可能會有變化，可能會通過其他法規、規章和相應的指導方針。我們無法預測這些未來的變化或這些變化可能對我們的業務產生的影響。最後，投資者應該知道，監管銀行和金融服務業的監管框架主要是為了保護儲户和存款保險基金，而不是為了保護我們的銀行或我們的證券持有人。

概述

控股公司

控股公司是BHC法案所指的銀行控股公司和金融控股公司，並在美聯儲註冊。我們受以下監管和監督，以及由美聯儲(根據BHC法案)審查。我們被要求向美聯儲提交年度報告和美聯儲根據BHC法案可能要求的其他信息。

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自2021年7月1日起，控股公司選擇成為金融控股公司，允許從事更廣泛的金融活動。銀行控股公司不是金融控股公司，僅限於從事“銀行業務”和美聯儲認定的“與銀行業務密切相關的活動”。選擇成為金融控股公司的符合條件的銀行控股公司可以隸屬於證券公司和保險公司，從事“金融性質”的活動。“金融”活動的範圍比那些“與銀行業密切相關”的活動範圍更廣G.“看見銀行業以外的金融活動在本項目中。

BHC法案規定，每家銀行控股公司在(1)直接或間接擁有或控制其尚未控制的任何銀行超過5%的有表決權股份之前，必須事先獲得美聯儲的批准；(2)收購銀行的全部或幾乎所有資產；以及(3)除某些例外情況外，與任何其他銀行控股公司合併或合併。此外，銀行控股公司通常被禁止從事從事非銀行活動的任何公司，或在從事非銀行活動的任何公司中直接或間接獲得超過5%的有表決權股份，或獲得超過5%的有表決權股份的控制權。這項禁令不適用於《BHC法案》中所列的活動，也不適用於美聯儲通過命令或法規發現與銀行或管理或控制銀行密切相關的活動，認為這是正當的事件。美聯儲還可以批准銀行控股公司收購收購方主要經營州以外的銀行的申請，而不考慮交易是否被州法律禁止，儘管州法律仍可能施加某些要求NTS。看見州際分支和合並請參閲本項目，以瞭解更多信息。

根據聯邦儲備法，控股公司是銀行的“附屬公司”，對(1)銀行對控股公司的貸款，(2)銀行對控股公司的股票或證券的投資，(3)銀行以“附屬公司”的股票或證券作為抵押品，由銀行向借款人提供貸款，以及(4)銀行從控股公司購買資產。此外，銀行控股公司及其附屬公司不得參與某些與信貸、租賃或出售財產或提供服務有關的搭售安排。看見與關聯公司的交易下文討論.

《世界銀行》

聯合社區銀行是我們最重要的子公司，是一家南卡羅來納州特許銀行，受到T的監管和監督，並接受T他SCBFI. 自2021年7月1日起，世行將總部從佐治亞州的布萊斯維爾遷至南卡羅來納州的格林維爾，併成為一家受SCBFI審查和報告要求約束的南卡羅來納州特許銀行。在此之前，世行是一家佐治亞州特許銀行，受GADBF審查和報告要求的約束。除了一般的監督和審查權力外，SCBFI還有權批准與銀行的合併、銀行發行優先股或資本票據、設立分行和許多其他公司行動。在收購一家國家銀行的股本之前，我們不需要獲得SCBFI的批准，但我們必須在這樣做之前至少15天通知他們。在收購一家南卡羅來納州特許銀行或另一家南卡羅來納州銀行控股公司之前，我們必須獲得SCBFI的批准。

銀行須遵守FDIC、SCBFI和CFPB的審查和報告要求。本文中包含的財務報表和信息未經FDIC或任何其他監管機構審查或確認其準確性或相關性。

本行由聯邦存款保險公司承保，並受聯邦存款保險公司監管，並在某些方面受CFPB監管。銀行還受到聯邦和州法律的各種要求和限制，包括對存款準備金的要求、對可以發放的貸款的類型和金額以及可能收取的利息的限制、對可以進行的投資類型的限制、對可以從事的活動和可以提供的服務的類型的限制。各種消費者法律法規也影響着銀行的運營。此外，如中所述，世行的幾家子公司受到單獨監管附屬公司在本項目中。

除了監管的影響，商業銀行還受到美聯儲行動的重大影響，因為美聯儲試圖控制貨幣供應和信貸供應，以影響經濟。此外，本行及其若干附屬公司不得參與與信貸擴展、物業租賃或出售、或提供產品或服務有關的某些搭售安排。

支付股息

控股公司是一個獨立於本行及其他附屬公司的法人實體。控股公司的現金流的主要來源，包括支付股票股息或支付本金(包括溢價，如果有)和債務證券利息的現金流是銀行支付給它的股息。銀行和控股公司向其股東支付股息和其他分派時，有適用的法律和法規要求。

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2022年、2021年和2020年，世行分別向控股公司支付了1.33億美元、2.17億美元和1.5億美元的股息。控股公司在2022年、2021年和2020年宣佈其普通股的季度現金股息分別為每股0.86美元、0.78美元和0.72美元。

控股公司

根據佐治亞州公司法，如果在實施現金股息支付後，我們將無法償還在正常業務過程中到期的債務，或者我們的總資產將少於我們的總負債加上在我們解散時滿足任何優先權利所需的任何金額的總和，則我們不得支付現金股息。此外，在決定是否宣佈任何特定規模的股息時，我們的董事會必須考慮我們當前和未來的資本、流動性和其他需求，包括我們有義務支持的銀行的需求。

美聯儲發佈了一份關於銀行控股公司支付現金股息的政策聲明，其中表達了美聯儲的觀點，即銀行控股公司通常只有在控股公司過去一年的淨收入足以支付現金股息和與控股公司的資本需求、資產質量和整體財務狀況一致的收益保留率的情況下才應支付現金股息。美聯儲還表示，銀行控股公司的現金股息水平不應給其銀行子公司的資本帶來不應有的壓力，或者只能通過額外借款或其他安排來籌集資金，這些安排削弱了銀行控股公司作為其銀行子公司的力量來源的能力。控股公司和銀行還必須保持2.5%的CET1資本保護緩衝，以避免受到資本分配(包括股息)的限制，如下所述資本充足率-巴塞爾III資本標準.

《世界銀行》

作為一家南卡羅來納州特許銀行，只要滿足某些條件，銀行可以支付高達本年度收益的100%的股息，而無需請求SCBFI的批准。所有其他現金股息都需要獲得SCBFI的批准。這些限制對銀行的應用在更多細節中進行了討論All載於第二部分第8項附註1，重要會計政策摘要，財務報表，通過引用併入本項目1。

影響股息的其他因素

如果適用的監管當局認為，控股公司或銀行正在從事或即將從事不安全或不健全的做法(這取決於控股公司或銀行的財務狀況，可能包括支付股息)，這種授權可能會要求我們或銀行停止這種做法。聯邦銀行機構表示，支付將存款機構或控股公司的資本基礎耗盡到不足水平的股息將是一種不安全和不健全的銀行做法。

此外，根據聯邦存款保險法，FDIC保險的存款機構(如銀行)不得進行任何資本分配、向其控股公司支付任何管理費或支付任何股息，如果該機構資本不足或此類支付將導致其資本不足。

控股公司和銀行支付股息也可能受到其他因素的影響或限制，例如要求保持充足的資本高於債務契約規定的監管準則。例如，如下所述資本充足率如下所述，如果我們的資本比率低於最低監管要求加上資本保護緩衝，我們支付股息的能力將受到限制。

美聯儲通常要求銀行控股公司只能從當前的運營收益中支付股息。美聯儲發佈了一封監管信，建議除其他事項外，銀行控股公司應通知美聯儲，並在以下情況下取消、推遲或大幅減少其股息：(I)銀行控股公司過去四個季度可供股東使用的淨收入(扣除該期間以前支付的股息)不足以為股息提供全部資金；(Ii)銀行控股公司的預期收益率與銀行控股公司的資本需求以及當前和未來的整體財務狀況不一致；或(Iii)銀行控股公司將無法達到或有可能無法達到其最低監管資本充足率。

與關聯公司的交易

聯邦銀行法限制銀行與其附屬公司之間的交易，包括母公司BHC。 世界銀行受到這些限制，其中包括對可允許交易的數量和質量的限制，包括
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對關聯公司的信貸延伸、對關聯公司股票或證券的投資、從關聯公司購買資產以及與關聯公司的某些其他交易。這些限制還要求與關聯公司的信貸交易有抵押，與關聯公司的交易條款必須與當時與非關聯公司或涉及非關聯公司的可比交易的條款基本相同，或至少同樣有利。在沒有此類可比交易的情況下，銀行及其關聯公司之間的任何交易都必須是在條件和情況下進行的，包括信用標準，這些條款和條件將真誠地提供給非關聯公司或適用於非關聯公司。 一般來説，銀行與任何一家附屬公司的擔保交易不得超過銀行股本的10%，與所有附屬公司的擔保交易不得超過銀行股本和盈餘的20%。《多德-弗蘭克法案》擴大了這些條例的適用範圍，包括將其適用於衍生交易、回購和逆回購協議以及證券借貸交易所產生的信貸風險。聯邦銀行法也對FDIC保險的銀行，如銀行及其子公司向其董事、高管和主要股東提供的貸款和其他信貸擴展施加了類似的限制。

資本充足率

銀行和銀行控股公司受到州和聯邦銀行機構管理的各種監管資本要求的約束。資本充足率準則涉及根據監管會計慣例計算的資產、負債和某些表外項目的量化衡量。資本數額和分類還取決於監管機構對資本構成、風險權重和其他因素的定性判斷。

巴塞爾協議III資本標準

聯邦金融行業監管機構要求受監管的金融機構，包括控股公司和銀行，保持最低資本水平。 美國的資本要求是基於被稱為“巴塞爾協議III”的國際標準，該標準要求如下：

比率説明最低資本最低資本加資本保護緩衝
基於風險的比率：
CET1資本
普通股一級資本至RWA
4.5 %7.0%
一級資本
RWA的第1級資本
6.0 8.5
總資本
RWA的總資本
8.0 10.5
槓桿率
一級資本除以季度平均資產扣除商譽、某些其他無形資產和某些規定扣除項目
4.0 不適用

一級資本包括兩個組成部分：CET1資本和額外的一級資本。最高形式的資本，CET1資本，包括普通股股東權益，不包括AOCI、無形資產、相關遞延税項淨負債和不允許的遞延税項資產。額外的一級資本包括非累積永久優先股。

二級資本包括ACL的允許部分，最高可達RWA的1.25%，以及合格次級債務和信託優先證券。

此外，銀行組織必須在其基於風險的最低資本要求之外，保持2.5%的資本保護緩衝，以避免對資本分配或向高管支付酌情獎金的限制。這一緩衝必須只包括一級普通股權益，但緩衝適用於所有三種基於風險的衡量標準(CET1、一級資本和總資本)。

不符合資本準則的銀行可能會受到各種執法補救措施的影響，包括聯邦存款保險公司終止存款保險、對其業務進行某些限制，以及在某些情況下任命管理人或接管人。看見立即採取糾正措施有關更多信息，請立即在下面查看。

此外，根據SCBFI對銀行業務和風險的評估，要求銀行有一個SCBFI認為足夠的資本結構。如果發現資本金不足，SCBFI可能會要求銀行增加資本金。

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立即採取糾正措施

聯邦銀行業監管機構必須對不符合最低資本金要求的FDIC擔保的存款機構“迅速採取糾正行動”。為此，受保存管機構分為五大類資本，具體監管要求如下表所示。

基於風險的比率
類別總資本第1層
資本		CET1
資本		槓桿
比率		有形權益對總資產的比率
資本充裕至少10%至少8%至少6.5%至少5%
資本充足至少8%至少6%至少4.5%至少4%
資本不足低於8%低於6%低於4.5%低於4%
資本嚴重不足低於6%低於4%低於3%低於3%
資本嚴重不足2%或更低

截至2022年12月31日，根據上文討論的監管資本要求，該銀行有資格被評為“資本充足”。 如果一家機構獲得的審查評級不令人滿意，它可能被視為資本類別低於其實際資本狀況所表明的類別。各院校一般不允許公開披露考試成績。

聯邦銀行監管機構被要求採取各種強制性監管行動，並被授權對三個資本不足類別的機構採取其他酌情行動。行動的嚴重程度取決於該機構所處的資本類別。三個資本不足類別中的任何一個類別的機構都被禁止宣佈股息或進行資本分配。此外，被歸類為三個資本不足類別的機構必須向其適當的聯邦銀行機構提交一份可接受的資本恢復計劃，對世行來説，聯邦銀行機構就是FDIC。通常情況下，除非有極小的例外，否則銀行監管機構必須為“資本嚴重不足”的機構指定一名接管人或監管人。根據FDIC的規定，它還可以根據資本以外的監管因素，將一家機構“降級”至較低的資本類別。

控股公司結構及其對子公司的支持

由於吾等為控股公司，吾等在任何附屬公司清盤或重組時參與該附屬公司資產的權利，將受制於該附屬公司的債權人(包括本行的儲户)的優先債權，除非吾等可能是對該附屬公司有公認債權的債權人。此外，在銀行清盤時，銀行的存款人以及作為其代位人的聯邦存款保險公司將有權優先於其他債權人。

根據現已寫入《多德-弗蘭克法案》的美聯儲政策，我們將成為世行的資金來源，並投入資源支持世行。這種支持有時可能是需要的，即使在沒有美聯儲政策的情況下，我們可能不希望提供這種支持，也可能沒有資源提供這種支持。此外，銀行控股公司向其任何附屬銀行發放的任何資本貸款，在支付權上從屬於該附屬銀行的存款和某些其他債務。在銀行控股公司破產的情況下，銀行控股公司向聯邦銀行監管機構做出的維持附屬銀行資本的任何承諾，將由破產受託人承擔，並有權獲得優先償付。

消費者保護法

在貸款活動方面，世界銀行須遵守一些聯邦和州法律，這些法律旨在保護借款人並促進向經濟和人口的各個部門提供貸款。這些法律包括《平等信用機會法》、《公平信用報告法》、《貸款真實性法》、《住房抵押貸款披露法》、《房地產結算程序法》及其各自的州法律對應法律。

沃爾克規則

沃爾克規則(1)一般禁止銀行從事自營交易，即以本金身份(為銀行自己的賬户)購買或出售一種或多種特定類型的金融工具，以及(2)限制銀行投資或贊助對衝基金或私募股權基金的能力。

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CFPB

多德-弗蘭克法案創立了CFPB，根據各種聯邦消費者金融保護法，包括平等信貸機會法、真實貸款法、房地產結算程序法、公平信用報告法、公平債務收集做法法、GLB法案中的消費者金融隱私條款和某些其他法規，CFPB被授予廣泛的規則制定、監督和執行權力。CFPB對擁有100億美元或以上資產的存款機構，包括世界銀行，擁有審查權和主要執行權。CFPB有權防止與提供消費金融產品有關的不公平、欺騙性或濫用行為。

CFPB發佈了一些與抵押貸款來源、喪失抵押品贖回權和透支以及許多其他消費者問題有關的規定。此外，CFPB已經或可能建議對與我們的業務直接相關的現有法規進行額外的法規或修改。CFPB的新規定，以及CFPB規定和執行優先事項的變化，可能會對我們的合規成本、合規風險和銀行的運營產生實質性影響。

FDIC保險評估；存款保險基金

銀行的存款由聯邦存款保險公司通過存款保險基金為每個儲户提供最高250,000美元的保險，但須受適用的限制。因此，世行必須向FDIC支付存款保險評估。FDIC實行基於風險的存款保費評估制度，根據一系列因素來確定評估，以衡量每家機構對存款保險基金構成的風險。評估率適用於我們的總平均資產減去有形股本。在目前的制度下，保費每季度評估一次，如果受到批評的貸款和/或其他較高風險資產增加或資產負債表流動性減少，保費可能會增加。由於世行的資產超過100億美元，聯邦存款保險公司使用“記分卡”系統來計算我們的評估。關鍵因素包括：該機構的風險類別；該機構是否被認為規模大且高度複雜；該機構是否有資格進行無擔保債務調整；以及該機構是否承擔了中介存款調整的負擔。其他因素也會影響適用税率的基數，包括(例如)是否實現淨虧損。FDIC還有能力根據計算中沒有充分考慮的重大風險因素，對總分進行酌情調整。2022年10月，FDIC宣佈從2023年第一個季度評估期開始，將存款保險評估利率統一上調2個基點，目的是讓存款保險基金在2028年9月30日的法定最後期限前達到1.35%的法定上限。
 
聯邦存款保險公司也可在發現該機構從事不安全和不健全的做法、處於不安全或不健全的狀況以繼續經營，或違反聯邦存款保險公司施加的任何適用法律、法規、規則、命令或條件時，終止存款保險。

交換費限制

我們受到嚴格限制銀行向商户收取借記卡交易轉換費的法規的約束。這些限制是多德-弗蘭克法案中一項被稱為德賓修正案的法定條款所要求的。美聯儲實施《德賓修正案》的最終規則規定，借記卡交易的交換費上限為0.21美元外加5個基點，以便有資格獲得安全港，從而最終確定費用是合理和相稱的。另一項相關規則還允許，如果美聯儲實施某些標準，包括對防欺詐政策和程序進行年度審查，則每筆交易的交換費將額外增加0.01美元。關於網絡排他性和商家路由限制，所有借記卡現在必須參與至少兩個獨立的網絡，以便使用這些借記卡發起的交易將至少有兩個獨立的路由渠道。

激勵性薪酬與風險管理

除了巴塞爾III規則對可自由支配獎金薪酬的潛在限制外，聯邦銀行監管機構還發布了關於激勵性薪酬政策的指導意見(“激勵性薪酬指導意見”)，旨在確保金融機構的激勵性薪酬政策不會通過鼓勵過度冒險而破壞此類機構的安全和穩健。激勵性薪酬指導涵蓋了所有有能力對機構的風險狀況產生重大影響的員工，無論是單獨的還是作為集團的一部分，其依據的主要原則是，金融機構的激勵性薪酬安排應：(1)提供不鼓勵冒險的激勵，使之不超出機構有效識別和管理風險的能力；(2)與有效的內部控制和風險管理相兼容；(3)得到強有力的公司治理的支持，包括機構董事會的積極和有效監督。WE運行風險管理流程，評估獎勵薪酬計劃中的風險。
 
作為其定期、以風險為重點的審查過程的一部分，美聯儲審查了包括我們在內的金融機構的激勵性薪酬安排，這些機構不是“大型、複雜的銀行組織”。這些審查是根據機構活動的範圍和複雜性以及激勵性薪酬的普遍性為每個金融機構量身定做的
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安排好了。監督措施的結果包括在審查報告中。金融機構的監管評級中包含了缺陷，這可能會影響該機構進行收購和採取其他行動的能力。如果一家金融機構的激勵性薪酬安排或相關的風險管理控制或治理程序對該機構的安全和穩健性構成風險，並且該機構沒有采取迅速和有效的措施糾正這些缺陷，則可對該金融機構採取執法行動。
 
聯邦銀行監管機構關於高管薪酬的政策的範圍和內容正在繼續發展，並可能在不久的將來繼續發展。2016年，聯邦機構提出了可能會顯著改變金融機構激勵性薪酬計劃監管的法規。該提案將根據資產規模創建四級機構。排名前兩位的機構將受到比目前有效的更詳細和更具禁止性的規則的約束。如果監管機構積極解讀，擬議中的規則可能會被用來在實際操作中阻止較大的機構從事某些業務，因為在這些行業中，大量佣金和獎金池安排是常態。在2016年的提案中，排名前兩位的機構資產超過500億美元，目前不適用於我們。此外，在2016年後大幅提高了幾個法定資產規模級別的立法的推動下，如果這項提案今天最終敲定，500億美元的下限可能會大幅提高，使我們在可預見的未來仍處於第三級。我們無法預測最終規則可能會被採納，也無法預測它們將如何實施，因此，目前無法確定遵守這些政策是否會對我們僱用、留住和激勵關鍵員工的能力產生不利影響。
 
房地產貸款

聯邦銀行監管機構通過的機構間指導方針要求金融機構制定房地產貸款政策，規定最高允許的房地產貸款價值比限制，以及允許的不合格貸款佔資本的百分比。此外，包括FDIC在內的聯邦銀行監管機構限制了商業房地產貸款的集中度，並指出，銀行商業房地產集中度的增加可能會引發安全和穩健的擔憂。監管指導規定了某些最低限度的風險管理做法，並將此類集中度定義為水平的銀行歸類為需要加強審查員審查的銀行。

交叉擔保責任

由聯邦存款保險公司承保的存款機構可對聯邦存款保險公司發生或合理預期發生的任何損失負責，這些損失與(I)由聯邦存款保險公司保險的共同控制的存款機構的違約或(Ii)聯邦存款保險公司向任何有違約危險的共同控制的聯邦存款保險公司提供的任何援助有關。“違約”一般被定義為指定保管人或接管人，而“有違約危險”一般被定義為存在某些條件，表明在沒有監管援助的情況下很可能發生違約。任何FDIC損害索賠均優先於投保存託機構股東或其控股公司的債權，但從屬於受保存託機構的儲户、有擔保債權人和次級債務持有人(關聯公司除外)的債權。目前，本行是我們唯一的存款機構子公司。如果我們擁有或經營另一家存款機構，FDIC在一家附屬銀行遭受的任何損失很可能導致交叉擔保條款的主張、對我們其他附屬銀行的估計損失的評估，以及我們在我們附屬銀行的投資的潛在損失。

州際分支和合並

如前所述，銀行通常必須獲得SCBFI的批准才能設立新的分行。對於位於南卡羅來納州以外的新分行，南卡羅來納州的法律要求銀行遵守適用於新分行所在州的分行法律。聯邦法律允許銀行在另一個州設立或收購分行，其程度與在另一個州註冊的銀行被允許在南卡羅來納州設立或收購分行的程度相同。

對於州際合併或收購：收購銀行必須擁有良好的資本和良好的管理；不得超過負債和存款的集中度限制；監管機構必須評估交易的增量系統性風險；收購銀行必須至少具有聯邦社區再投資法案(如下所述)下的“令人滿意”的地位。一旦一家銀行通過以下方式在一個州設立了分行從頭開始或獲得分行或通過州際合併交易，銀行隨後可在該州設立或收購更多分行，其程度與在該州註冊的銀行被允許在該州設立或收購分行的程度相同。

《社區再投資法案》

CRA要求每家美國銀行在安全穩健的運營下，幫助滿足銀行接受存款的每個社區的信貸需求，包括低收入和中等收入社區。聯邦銀行監管機構定期評估世行
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對於CRA的合規性，這一評估是公開的。世界銀行的中低收入羣體傳統上，業務和活動是這些評估中的關鍵協調中心。

就CRA審查而言，聯邦銀行監管機構將每家機構對CRA的合規性評級為“出色”、“令人滿意”、“需要改進”或“嚴重不合規”。低於“令人滿意”的CRA評級可能會減緩或阻止銀行通過分支、收購或合併的擴張計劃，並可能阻止銀行控股公司成為金融控股公司。在最近一次CRA審查中，該行獲得了“滿意”評級。

美聯儲、OCC和FDIC有根據各機構於1995年聯合通過的規則，通過了經修訂的CRA條例。 這些規定於2022年1月1日起生效。

銀行業以外的金融活動

允許的活動。根據《銀行控股公司法》，銀行控股公司一般可從事或直接或間接控制從事以下活動的任何公司超過5%的有表決權股份：
•銀行業務或管理或控制銀行；
•向我們的子公司提供服務或為其提供服務；以及
•任何被美聯儲認定與銀行業務密切相關，以致於對銀行業務有正當影響的活動。

美聯儲發現的與銀行業務密切相關、對銀行業務來説是適當事件的活動包括：
•保理應收賬款；
•發放、收購、撮合或償還貸款及通常的相關活動；
•租賃動產或者不動產的；
•經營儲蓄協會等非銀行存款機構；
•信託公司職能；
•金融和投資諮詢活動；
•開展貼現證券經紀活動；
•承銷和交易政府債務和貨幣市場工具；
•提供特定的管理諮詢和諮詢活動；
•執行選定的數據處理服務和支持服務；
•代理或經紀銷售與信用交易有關的信用人壽保險和其他類型的保險；以及
•從事選定的保險承保活動。

聯邦法律一般允許金融控股公司擁有廣泛的權力，可以從事金融性質的活動或與金融活動相關的活動。這些活動包括：保險承保和經紀業務；商業銀行業務；證券承銷、交易和做市；房地產開發；以及美聯儲在與財政部長磋商後確定為金融性質或附帶的其他活動。銀行控股公司可以直接或通過子公司從事這些活動，並有資格成為“金融控股公司”。要符合金融控股公司的資格，銀行控股公司必須向美聯儲提交一份初步聲明，證明其所有附屬存款機構管理良好，資本充足。

聯邦法律還允許銀行通過金融子公司從事某些此類活動。銀行要控制或持有金融子公司的權益，必須符合下列條件：
•該銀行必須獲得其主要聯邦監管機構的批准，金融子公司才能從事這些活動。
•銀行及其存款機構附屬機構必須各自擁有充足的資本和良好的管理。
•銀行所有金融子公司的合併總資產不得超過以下較小者：銀行合併總資產的45%；或500億美元(取決於通脹指數)。
•銀行必須制定適當的政策和程序，以確定和管理金融和經營風險，並保持銀行和金融子公司的獨立身份和有限責任。
•如果該銀行是100家最大的銀行之一，該銀行必須達到美聯儲和美國財政部長不時採用的長期債務評級或替代標準。如果在以下情況下不再滿足這第五個要求
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如果銀行控制或持有金融子公司的權益，則在再次滿足要求之前，銀行不能向該子公司投資額外資本。

除非銀行及其所有存款機構附屬機構至少擁有“令人滿意”的CRA評級，否則不得開始新的活動。如果銀行控股公司或銀行未能繼續滿足上述一項或多項要求，則適用某些限制。此外，聯邦法律還包含其他一些可能影響銀行運作的條款，包括對客户信息的使用和向第三方披露的限制。

截至2022年12月31日，我們是一家金融控股公司，我們擁有多家金融子公司，如中所述附屬公司在本項目中。

隱私和數據安全

美聯儲、FDIC和其他銀行監管機構已經採用了保護機密客户個人信息的指導方針。這些準則要求每家金融機構在其董事會或其適當委員會的監督和持續監督下，創建、實施和維護一個全面的書面信息安全計劃，旨在確保客户信息的安全和保密，防止此類信息的安全或完整性受到任何預期的威脅或危害，並防止未經授權訪問或使用可能對任何客户造成重大傷害或不便的此類信息。此外，包括美聯儲和美國證券交易委員會在內的多個聯邦監管機構通過指導、檢查和監管增加了對網絡安全的關注。銀行已經通過了一項客户信息安全計劃，該計劃已得到董事會的批准。

GLB法案要求金融機構執行有關向非關聯第三方披露有關消費者的非公開個人信息的政策。一般而言，法規要求向消費者解釋有關披露此類非公開信息的政策和程序，除法律另有要求外，禁止披露此類信息，但銀行子公司的政策和程序另有規定者除外。世行實施了一項隱私政策。

各州也越來越多地提出或頒佈與數據隱私和數據保護相關的立法，例如2020年1月1日生效的加州消費者隱私法。我們繼續評估這些法律和擬議立法的要求及其對我們的適用性。此外，這些法律和擬議的立法仍有待修改或正式指導，它們可能會以與我們的理解不符的方式進行解釋或應用。

與其他貸款機構一樣，本行和我們的其他子公司在承保活動中使用信用局數據。此類數據的使用受到《公平信用報告法》的監管，該法案規定了向信用局報告信息、為信用優惠預先篩選個人、在附屬機構之間共享信息以及將附屬機構數據用於營銷目的。類似的州法律可能會對銀行及其子公司提出額外的要求。

反洗錢倡議、美國愛國者法案和外國資產管制辦公室

我們受制於旨在打擊恐怖分子融資、洗錢以及與美國製裁的個人、公司或外國政府進行交易的聯邦法律。其中包括由美國財政部外國資產管制辦公室管理的《銀行保密法》、《洗錢控制法》、《國際緊急經濟權力法》和《與敵貿易法》。 這些條例規定，存款機構和經紀交易商有義務核實其客户的身份，進行客户盡職調查，報告可疑活動，提交貨幣交易報告，並加強對某些賬户的盡職調查。它們還禁止美國人與某些指定的受限制國家和個人進行交易。聯邦監管機構要求存款機構和經紀自營商維持強有力的政策和程序，以確保遵守這些義務。

金融機構未能維持和實施打擊恐怖分子融資的適當計劃，或未能遵守所有相關法律或法規，可能會導致鉅額罰款，並可能對該機構造成其他嚴重的法律和聲譽後果。聯邦監管機構在決定是否批准擬議的銀行合併、收購、重組或其他擴張性活動時，評估申請人在打擊洗錢方面的有效性。監管機構以及州總檢察長和司法部就這些法律對銀行、經紀自營商和非銀行金融機構採取了一些重大執法行動，其中一些行動導致了重大處罰，包括刑事認罪。我們的董事會已經批准了它認為符合這些法律的政策和程序。
 
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儲户偏好

聯邦法律規定，在任何接管人對這類機構的“清算或其他解決辦法”中，對受保託管機構的存款和某些行政費用和相關賠償債權將優先於對這類機構的其他一般無擔保債權，包括聯邦基金和信用證。

證券監管

我們的某些附屬公司須遵守其所在司法管轄區的監管機構和交易所當局頒佈的各種證券法律和法規以及資本充足率要求。

我們的註冊經紀-交易商子公司受美國證券交易委員會淨資本規則規則15C3-1的約束。該規則要求維持最低淨資本，並限制經紀自營商將大量資本轉移到母公司或附屬公司的能力。遵守該規定可能會限制承銷和交易等需要密集使用資本的業務。

我們的某些子公司是註冊投資顧問，受1940年《投資顧問法案》的監管。與客户的諮詢合同在投資顧問轉讓合同時根據這些法律自動終止，除非獲得適當的同意。

保險活動

我們的某些子公司作為代理人在多個州銷售各種類型的保險。保險活動受到此類業務所在州的監管。雖然這種監管大多集中在保險公司及其保險產品上，但保險代理人及其活動也受到國家的監管，除其他外，包括許可和營銷及銷售做法。

其他建議

聯邦和州立法者以及監管機構可能會引入或頒佈新的法律和規則，或修改現有的法律和規則，這些法律和規則可能會對美聯航及其子公司的監管產生重大和不可預測的影響，如果通過，可能會增加或降低業務成本，限制或擴大允許的活動，或影響行業的競爭平衡。我們無法預測未來將頒佈或實施哪些影響金融機構的立法和監管改革，也無法預測這些行動將對我們產生什麼影響。然而，任何此類變化都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。

資金來源和可獲得性

我們的收入主要來自與貸款相關的利息和手續費，以及投資證券和短期投資的利息和股息。我們貸款活動的主要資金來源是客户存款、償還貸款以及出售和到期投資證券。我們的主要支出是存款和其他借款的利息，以及運營和一般行政費用。

可用信息

我們的網址是www.ucbi.com。我們向美國證券交易委員會提交或向其提交Form 10-K年度報告、Form 10-Q季度報告、Form 8-K當前報告以及對該等報告的修訂、委託書和提交給股東的年度報告，以及不時的登記聲明和其他文件。在我們以電子方式將這些文件存檔或提供給美國證券交易委員會後，公眾可在合理可行的範圍內儘快在我們網站的“投資者關係”部分免費獲取這些文件。美國證券交易委員會維護一個互聯網網站，其中包含我們以電子方式向美國證券交易委員會提交或提供給美國證券交易委員會的報告、委託書和信息聲明以及其他信息。該網站網址為www.sec.gov。本報告中提及的任何網站上的信息都不作為參考納入本報告，也不是本報告的一部分。此外，我們對網站URL的引用僅用於非活動文本引用。

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第1A項。風險因素

本項目概述了可能影響我們各種業務的競爭能力、改變我們的風險狀況或對我們的財務狀況或運營結果產生重大影響的具體風險。我們的經營環境不斷演變，新的風險不斷湧現。為了應對這一挑戰，我們有一個風險管理治理結構，該結構監督不斷變化的風險的監測過程，並監督旨在管理和控制我們潛在風險的各種舉措。這一項目強調了可能會對我們產生重大影響的風險，這些風險可能會導致未來的結果與過去的結果大不相同，導致未來的結果與當前的預期大不相同，或者導致我們的財務狀況發生重大變化。其中一些風險是相互關聯的，其中一個或多個風險的發生可能會加劇其他風險的影響。

傳統競爭風險

我們面臨着激烈的客户競爭，這種競爭的性質正在迅速演變。

我們的主要競爭領域包括：消費者和商業存款、商業貸款、消費貸款(包括住房抵押貸款和信用額度)、財務規劃和財富管理、固定收益產品和服務，以及其他消費者和商業金融產品和服務。我們在這些領域的競爭對手包括國家、州和非美國的銀行、信用合作社、儲蓄和貸款協會、消費金融公司、抵押貸款銀行、信託公司、證券經紀公司、投資諮詢公司、保險公司和機構、貨幣市場基金和其他共同基金、對衝基金和在我們市場服務的其他金融服務公司。非傳統、顛覆性服務提供商的出現(請參閲行業顛覆下一節)加劇了這種競爭環境。此外，隨着客户偏好和預期的不斷變化，技術降低了進入門檻，使非銀行機構能夠提供傳統上由銀行提供的產品和服務，如支票兑現、自動轉賬和自動支付系統，以及“點對點”貸款，即投資者直接向借款人提供債務融資和/或資本。雖然傳統銀行受到與我們相同的監管框架的約束，但非銀行銀行經歷的監管程度明顯不同或程度更低，成本結構也更低。我們可能會面臨競爭劣勢，因為我們的規模較小，地域多元化更加有限，而且無法將成本分攤到更廣泛的市場。雖然我們通過集中在主要市場的營銷努力、當地廣告、個人聯繫人以及與當地客户合作的更大靈活性和響應性來競爭，但客户忠誠度很容易受到競爭對手新產品的影響，我們的戰略可能會繼續成功，也可能不會繼續成功。未能在上述任何領域取得表現可能會大大削弱我們的競爭地位，這可能會對我們的增長和盈利能力產生不利影響，進而可能對我們的業務、財務狀況和運營業績產生重大不利影響。我們還可能受到市場放鬆信貸承銷標準和結構的影響。
戰略風險和宏觀風險
我們可能無法成功實施我們的戰略，以發展我們的商業和消費者銀行業務。

儘管我們目前的戰略預計將隨着業務條件的變化而發展，但在2023年，我們的戰略是繼續在我們的銀行業務和運營中投資資源，因為我們整合了我們最近收購的業務和運營，包括FinTrust、Aquesta、Reliant和Progress，並尋求利用機會實現成本和收入協同效應。在未來，如果我們當前市場內外的適當機會出現，我們預計將繼續促進盈利的有機增長，並尋求收購或戰略交易。我們未能或無法成功實施這些戰略，可能會對我們的運營結果和財務狀況產生實質性的不利影響。

未能實現成功的業務收購和整合所需的一個或多個關鍵要素可能會對我們的業務和收益產生不利影響。

通過開設更多分支機構和服務地點或通過收購全部或部分其他金融機構來在我們當前的市場擴張和選擇有吸引力的新增長市場涉及風險，其中任何一項都可能對我們的運營結果或財務狀況造成重大不利影響。這些風險包括但不限於以下風險：

•我們無法確定合適的市場並將其擴展到合適的市場；
•我們無法為新的分支機構和服務地點尋找和獲得合適的地點；
•我們無法確定和執行潛在的收購目標；
•我們無法制定準確的估計和判斷，以評估被收購的分支機構、新的分支機構或新市場的資產價值和信用、運營、管理和市場風險；
•我們無法實現某些假設和估計，以保持交易的預期財務利益；
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•我們無法避免在交易談判期間將我們管理層的注意力從現有業務上轉移；
•我們無法成功地進入我們以前經驗有限或沒有直接經驗的新市場；
•我們無法獲得監管和其他批准，或在沒有限制性條件的情況下獲得此類批准；
•我們無法快速且經濟高效地整合被收購企業的運營、客户和資產；
•我們無法管理與通過收購實現增長相關的文化同化風險，這可能是合併中經常被忽視、往往是關鍵的失敗點；
•我們無法將我們收購的企業的特許經營權價值與我們的企業的特許經營權價值結合起來，而不會因品牌重塑和其他類似變化而造成重大損失；或
•我們無法留住核心客户和關鍵員工。

未能實現成功的有機增長所需的一個或多個關鍵要素可能會對我們的業務和收益產生不利影響。

我們的有機增長戰略的成功執行存在許多風險，這些風險可能會對我們的運營結果和財務狀況產生實質性的不利影響。這些風險包括但不限於以下風險：

•我們無法在我們的銀行市場領域吸引和留住客户，特別是當我們整合了我們最近的收購，包括FinTrust、Aquesta、Reliant和Progress；
•我們無法在追求新的商業機會的同時實現和保持我們的收益增長；
•我們無法保持高水平的客户服務，同時由於客户需求的變化而優化我們的實體分支機構數量，同時擴展我們的遠程銀行服務，並有效和高效地擴展或增強我們的信息處理、技術、合規和其他運營基礎設施；
•我們無法在貸款大幅增長的情況下保持貸款質量；
•我們無法吸引足夠的存款和資本，為預期的貸款增長提供資金；
•我們無法維持足夠的普通股權益和監管資本，同時管理與增長相關的流動性和資本需求，特別是有機增長和現金融資收購；
•我們無法僱用或保留足夠的管理人員和系統來監督和支持這種增長；
•我們無法實施支持我們增長所需的額外政策、程序和操作系統；
•我們無法有效和高效地管理複雜、繁重和不斷變化的監管環境所需的變化和適應

儘管我們已經制定了旨在實現目前對我們具有重要意義的要素的戰略，但我們的挑戰是執行這些戰略，並隨着情況的變化進行調整，或採取新的戰略。
行業顛覆
跟不上技術變化的步伐可能會對我們的業務造成不利影響。

金融服務業不斷經歷快速的技術變革，不斷推出新的技術驅動的產品和服務。技術的有效利用提高了效率，使金融機構能夠更好地為客户服務，降低成本。我們未來的成功在一定程度上取決於我們是否有能力通過使用技術來提供滿足客户需求的產品和服務，以及在我們的運營中創造額外的效率，從而滿足客户的需求。我們的許多競爭對手都有更多的資源來投資於技術改進。我們可能無法有效地實施新的技術驅動的產品和服務，或者無法成功地向客户營銷這些產品和服務。如果不能跟上影響金融服務業的技術變革的步伐，可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
通過技術創新和客户習慣的改變，客户使用金融服務的方式繼續快速變化。

我們提供大量遠程(在線和移動)服務，而整個行業的物理分支機構利用率多年來一直處於長期下降狀態。技術幫助我們降低了成本，改善了服務，但也削弱了傳統的地理和關係聯繫，並允許顛覆者進入傳統的銀行領域。通過數字營銷和服務平臺，許多銀行正在讓客户進入與實體存在無關的領域。這種競爭風險在美國最大的銀行和純在線銀行中尤為明顯，部分原因是它們能夠在數字平臺上維持投資。
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像PayPal和星巴克這樣不同的公司提供支付和兑換服務，這些服務以傳統上不可能的方式與銀行直接競爭。最近，一些政府領導人討論了讓美國郵局提供銀行服務的問題。

技術驅動對我們行業的顛覆的性質正在改變，在某些情況下，尋求取代傳統金融服務提供商，而不僅僅是加強傳統服務或其交付。

一些最新的技術已經與現有的金融系統和傳統銀行合作，例如ATM卡演變為借記卡/信用卡，借記卡/信用卡演變為智能手機。這類技術往往擴大了銀行服務的整體市場，同時將這些服務的部分收入從銀行手中抽走，並擾亂了以前提供這些服務的方法。此外，最近的一些創新可能傾向於取代傳統銀行成為金融服務提供商，而不僅僅是加強這些服務。例如，聲稱提供基於人工智能的應用和服務的公司，正開始在涉及個人建議的領域與傳統金融服務公司展開更直接的競爭，包括財務規劃和財富管理等高利潤率服務。這些“機器人顧問”服務的低成本、高速性質對較年輕、不太富裕的客户和潛在客户以及對“自助式”投資管理感興趣的人可能特別有吸引力。其他行業變化，例如某些能夠利用交易作為虧損領導者的大公司提供的零佣金交易，可能會放大這一趨勢。 同樣，基於區塊鏈技術的發明最終可能是大幅增強整個銀行業交易安全性的基礎，但最終也可能減少對銀行作為安全存款保管人和中介機構的需求。
操作風險
對於我們和所有銀行來説，欺詐是一個主要的、而且正在增加的操作風險。

兩個傳統領域，存款欺詐(支票詐騙、電信欺詐等)和貸款詐騙，仍然是詐騙企圖和損失的主要來源。隨着技術的變化，用於實施欺詐的複雜程度和方法不斷演變。除了網絡安全風險(下文討論)外，新技術還使不良行為者更容易獲得和使用客户個人信息，模仿簽名，並以其他方式製造看起來真實的虛假文件。行業欺詐威脅繼續演變，包括但不限於信用卡欺詐、支票欺詐、社會工程和針對身份盜竊和賬户接管的網絡釣魚攻擊。 我們的反欺詐措施既是預防性的，也是在必要時做出反應的；然而，一定程度的欺詐損失是不可避免的，重大損失的風險無法消除。

我們管理和發展業務的能力在一定程度上取決於我們創建、維護、擴展和發展適當的運營和組織基礎設施、管理費用以及招聘和留住具有管理複雜業務能力的人員的能力。

運營風險可能以多種方式產生，包括：與物理、操作、信息技術或其他流程失敗或不充分有關的錯誤；計算機或其他技術系統出現故障或癱瘓；欺詐、盜竊、實體安全漏洞、電子數據和相關安全漏洞，或同夥或第三方的其他犯罪行為；以及暴露在其他外部事件中。不足之處可能會以無數種方式呈現出來。為管理一種風險而採取的行動可能對其他風險無效。例如，信息技術系統可能足夠宂餘，足以承受火災、入侵、惡意軟件或其他重大傷亡，但它們可能不足以適應新的商業條件或機會。讓系統更健壯的努力可能會使它們的適應性變得更差，以及反之亦然。此外，我們努力控制費用，這對我們來説是一個重要的優先事項，這增加了我們的運營挑戰，因為我們努力以高質量和低成本保持客户服務和合規。

嚴重的信息技術安全(網絡安全)漏洞可能會造成重大破壞，同時即使發生後也很難被發現。

我們的業務依賴於在我們的計算機系統和網絡中以及通過互聯網通過數字和移動技術安全地處理、存儲和傳輸機密和其他信息。儘管我們採取了保護措施，並努力在情況允許的情況下修改這些系統，但技術的進步增加了信息安全漏洞的風險。我們為客户提供遠程銀行的能力，包括通過互聯網或通過他們的移動設備。保密信息的安全傳輸是遠程和移動銀行業務的關鍵要素。這些系統的任何故障、中斷或安全漏洞都可能導致我們的會計、存款、貸款和其他系統中斷，並對我們的客户關係產生不利影響。

第三方越來越努力地破壞金融機構或金融交易的數據安全，包括通過網絡攻擊。最近發生了幾起涉及金融服務、信用局和以消費者為基礎的公司報告私人和外國政府未經授權披露客户或客户信息或破壞或竊取公司數據的事件。此外，由於用於造成這種安全漏洞的技術經常變化，通常直到針對目標發起攻擊時才被識別，並且可能源自較少的監管和
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在世界各地的偏遠地區，我們可能無法積極應對這些技術或實施適當的預防措施。我們的網絡以及與我們簽約的各方的系統可能容易受到未經授權的訪問、計算機病毒、網絡釣魚計劃、垃圾郵件攻擊、人為錯誤、自然災害、斷電和其他安全漏洞的攻擊。

網絡威脅正在迅速演變，我們可能無法預見或阻止所有此類攻擊。除其他事項外，損害可能是由於直接盜竊或勒索我們的資金、對客户實施欺詐或身份盜竊，或與違規及其潛在影響相關的負面宣傳而造成的。肇事者可能是同事、客户和某些供應商，所有這些人都合法地訪問我們系統的某些部分，以及沒有合法訪問權限的外部人員。這些風險由於越來越多地使用數字和移動解決方案而加劇，這些解決方案使資金能夠快速流動，並增加了發現和防止欺詐交易的難度。我們可能需要花費大量的資本和其他資源來防範安全漏洞和計算機病毒的威脅，或者緩解安全漏洞或病毒造成的問題。如果我們的活動或我們客户的活動涉及機密信息的存儲和傳輸，安全漏洞(包括客户系統和網絡的安全漏洞)和病毒可能會使我們面臨索賠、訴訟和其他可能的責任。任何不能防止安全漏洞或計算機病毒的行為也可能導致現有客户對我們的系統失去信心，並可能對我們的聲譽、運營結果以及吸引和維護客户和業務的能力產生不利影響。此外，安全漏洞還可能使我們受到額外的監管審查，使我們面臨民事訴訟和可能的財務責任，並造成聲譽損害。

我們依賴信息技術和電信系統以及某些第三方服務提供商，這些服務提供商的運營功能可能會中斷，從而對我們產生不利影響，我們可能無法控制或控制這些中斷。

我們的業務高度依賴於我們的信息技術和電信系統、第三方會計系統以及移動和網上銀行平臺的成功和不間斷運行。我們外包了許多主要系統，如數據處理、貸款服務和存款處理系統以及網上銀行平臺。雖然我們仔細選擇了這些供應商，但我們不控制他們的行為。這些系統的故障，或者這些系統所基於的第三方軟件許可或服務協議的終止，都可能中斷我們的運營。供應商的財務或運營困難也可能損害我們的運營，如果這些困難幹擾了供應商為我們提供服務的能力。此外，我們的供應商也可能是我們的運營和信息安全風險的來源，包括他們自己的系統故障或故障或容量限制。更換這些第三方供應商還可能造成重大延遲和費用。由於我們的信息技術和電信系統與第三方系統交互並依賴於這些系統，如果對此類服務的需求超過容量，或者此類第三方系統出現故障或中斷，我們可能會遇到服務拒絕。如果持續或反覆出現系統故障或服務拒絕，可能會導致我們處理新貸款和續貸、收集存款和提供客户服務的能力下降，損害我們的有效運營能力，損害我們的聲譽，導致客户業務損失和/或使我們面臨額外的監管審查和可能的財務責任，任何這些都可能對我們的財務狀況和運營結果產生重大不利影響。在許多情況下，我們彌補損失的能力在法律上或實踐上都是有限的。

我們的風險管理框架可能無法有效降低風險和/或損失。

我們已經實施了風險管理框架，以減少我們的風險和損失敞口。這個架構由不同的程序、制度和策略組成，旨在識別、量度、監察、報告和管理我們所面對的各類風險，其中包括信貸風險、利率風險、流動資金風險、法律和監管風險、合規風險、策略風險、聲譽風險和運作風險。與其員工、系統和供應商等相關. 任何控制系統和任何減少風險暴露的系統，無論設計和操作得多麼好，在一定程度上都是基於某些假設，只能提供合理的、而不是絕對的保證，即系統的目標得到滿足和在任何情況下都是有效的，或者它將充分識別、管理或減輕我們面臨的任何風險或損失。此外，用於對衝或以其他方式管理各種利率、價格、法律和監管合規、信貸、流動性、運營和業務風險以及整個企業風險敞口的工具、系統和戰略可能不如預期的有效。因此，我們可能無法有效地降低我們在特定市場環境或針對特定類型風險的風險敞口。如果我們的風險管理框架不有效，我們可能遭受意外損失，並受到訴訟、負面監管後果或聲譽損害等不利後果的影響，任何這些後果都可能導致我們的業務、財務狀況、運營結果或前景受到重大不利影響。

對人才的競爭是激烈的，而且還在加劇。此外，一些業務部門的收入增長越來越依賴頂尖人才.

近年來，我們僱傭和留住頂尖創收人才的成本有所增加，而且這一趨勢可能會繼續下去。 我們已經組建了一支在我們市場的銀行和金融服務方面擁有豐富背景和經驗的管理團隊。此外，近年貸款的有機增長，很大程度上是因為我們有能力吸引經驗豐富的金融服務專業人士，而這些專業人士亦能吸引其他金融機構的客户。我們預計將部署類似的
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未來的招聘策略。此外，運行我們的技術系統需要擁有專業技能的員工，而這些技能在一般員工候選人庫中是不容易獲得的。無法留住這些關鍵人員(包括我們收購的業務的關鍵人員)，或無法繼續用已建立的業務賬簿吸引經驗豐富的貸款人，可能會對我們的增長產生負面影響，因為這些人失去了技能和客户關係，和/或迅速更換他們的潛在困難。此外，我們僱傭和留住這些有經驗的人所必須支付的更高成本可能會導致我們的非利息支出水平上升，並對我們的運營結果產生負面影響。
經濟狀況變化帶來的風險
通脹壓力對我們的經營業績和財務狀況構成潛在威脅。

總體而言，美國以及我們具體開展業務的地區最近經歷了數十年來的首次重大通脹壓力，汽油價格、食品價格和其他消費品價格上漲就是明證。通貨膨脹代表着購買力的損失，因為投資的價值往往跟不上通貨膨脹，隨着時間的推移，會侵蝕貨幣的購買力和投資的潛在價值。因此，通貨膨脹可能對我們的客户、他們的業務(包括勞動力在內的成本上升)造成實質性的不利影響，並因此影響我們的財務狀況和運營結果。通脹也可能，而且通常確實會導致利率上升，而這兩種情況都有各自的風險。看見與貨幣事件相關的風險和利率和收益率曲線風險在本報告的本項目1A中。

一般來説，在經濟低迷時期，包括利率上升和經濟衰退時期，我們的已實現信貸損失增加，對我們產品和服務的需求下降，我們貸款組合的信貸質量下降。

我們的成功在很大程度上取決於當地、國家和全球的經濟和政治狀況，以及政府的貨幣政策和貿易關係。我們的財務表現，尤其是借款人支付未償還貸款利息和償還本金的能力、擔保這些貸款的抵押品價值，以及對我們提供的貸款和其他產品和服務的需求，在很大程度上取決於我們經營的市場和整個美國的商業環境。與地理位置更加多元化的銀行不同，我們是一家地區性銀行，主要為佐治亞州、南卡羅來納州、北卡羅來納州、田納西州和佛羅裏達州的客户提供服務。這些市場的市場狀況可能與美國的整體經濟狀況不同，甚至可能更糟。正如本項目1A其他部分所討論的那樣，通貨膨脹壓力導致美聯儲最近提高了利率，並表示打算繼續這樣做。過去的加息導致了不同程度和強度的衰退，並可能在不久的將來導致這樣的衰退。這種衰退或一般或特別是在我們經營的市場中的商業和經濟狀況的任何其他不利變化可能會影響我們的業務，包括導致以下一個或多個負面發展：

•對我們提供的貸款和其他產品和服務的需求減少；
•擔保我們的住宅或商業房地產貸款的抵押品價值下降；
•我們資產的永久減值；或
•拖欠我們貸款或其他債務的客户或其他交易對手的數量增加，這可能導致不良資產、淨沖銷和貸款損失撥備水平更高。
與貨幣事件相關的風險
美聯儲實施了重要的經濟戰略，這些戰略影響了利率、通脹、資產價值和收益率曲線的形狀。這些戰略已經並將繼續對我們的業務和我們的許多客户產生重大影響。

為了應對2008年的經濟衰退和隨後的不均衡復甦，美聯儲實施了一系列國內貨幣舉措，旨在降低利率，使信貸更容易獲得。美聯儲在2015年改變了路線，在2018年之前多次加息。在2019年股市大幅普遍下跌以及新冠肺炎疫情爆發後，美聯儲降低了利率，直到2022年，利率一直保持在歷史低位。 然而，在2022年，為了應對通脹壓力，美聯儲大幅提高了利率，並表示打算繼續這樣做。這些利率上升可能會對我們的業務以及我們許多客户的業務產生重大和不利的影響。

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美聯儲的策略可以，而且通常是為了影響國內貨幣供應、通貨膨脹、利率和收益率曲線的形狀。

對收益率曲線的影響通常在曲線的短端最為明顯，這對我們和其他銀行尤其重要。其中，寬鬆策略旨在降低利率，擴大貨幣供應，刺激經濟活動，而緊縮策略旨在提高利率，收緊貨幣供應，抑制經濟活動。許多外部因素可能會干擾這些計劃的效果，或者導致它們發生變化，有時是很快的。這些因素包括重大的經濟趨勢或事件以及重大的國際貨幣政策和事件。這樣的策略還可能以一種難以預測的方式影響美國和全球金融體系。與利率和收益率曲線有關的風險在本項目1A的標題下討論。利率和收益率曲線風險.
聲譽風險
我們經營和發展業務的能力，以及獲得和留住客户的能力，高度依賴於外界對我們業務實踐和財務穩定性的看法。

我們的聲譽是我們的一項關鍵資產。聲譽風險，即負面輿論對我們的收益、流動性和資本造成的風險，是我們業務固有的風險。我們的聲譽主要受我們的業務做法以及其他人如何看待和理解這些做法的影響。負面輿論可能會對我們留住和吸引客户的能力產生不利影響，並使我們面臨不利的法律和監管後果。負面輿論可能來自我們在任何活動中的實際或被指控的行為，包括貸款行為(包括向某些在不受歡迎的行業進行業務交易的客户提供貸款)、公司治理、監管合規、證券合規、合併和收購、共享客户信息或對客户信息保護不足，以及政府監管機構和社區組織針對該行為採取的行動。負面輿論也可能來自負面新聞或宣傳，這些負面新聞或宣傳損害了整個金融服務業的聲譽，或者與我們有重要關係的各方有關。因為我們的大部分業務都是以“聯合”品牌開展的，所以對一項業務的負面輿論可能會影響我們的其他業務。
信用風險和交易對手風險
我們面臨的風險是，我們的客户可能無法償還貸款或其他債務，抵押品的可變現價值可能不足以避免沖銷。

我們還面臨其他交易對手在各種情況下可能無法履行向我們付款的義務的風險。在我們的業務中，某種程度的信貸沖銷是不可避免的，總體信貸沖銷水平可能會隨着時間的推移而變化很大。 貸款活動本質上是有風險的。當我們放貸或承諾放貸時，如果借款人不償還貸款或其他信用義務，我們就會招致信用風險或損失風險。信用風險包括我們的承保質量、利率上升的影響以及我們運營的市場以及整個美國經濟狀況的變化。

利率上升和經濟疲軟對一些借款人償還未償還貸款的能力以及擔保其中一些貸款的抵押品價值產生了不利影響。如果有大量貸款餘額的貸款客户無法償還貸款，我們的經營業績、財務狀況和資本水平將受到影響。

我們的商業房地產、商業和工商建築貸款面臨更高的信用風險和集中度風險。

如果我們的貸款集中於從事相同或類似活動的借款人，或者借款人作為一個整體可能受到經濟或市場狀況的獨特或不成比例的影響，我們的信用風險和信用損失可能會增加。截至2022年12月31日，我們的貸款組合中約有73%是商業貸款，包括商業和工業貸款、設備融資、商業建築和商業房地產抵押貸款。我們在這些貸款下的借款人往往是中小型企業。這些類型的貸款通常比住宅房地產貸款或消費貸款更大。在經濟增長較慢或充滿挑戰的經濟時期，中小型企業受到的影響可能比大型企業更嚴重、更快。因此，這些企業償還貸款的能力可能會惡化，在某些情況下，這種惡化可能會很快發生，這將對我們的經營業績和財務狀況產生不利影響。不良貸款的增加可能導致這些貸款收益的淨損失、貸款損失撥備的增加和貸款沖銷的增加，所有這些都可能對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。

如果貸款集中在某些州或地區，經濟狀況、住房條件以及商品和房地產價值的惡化以及失業率的上升可能會導致大量更高的信貸損失。我們的貸款主要集中在佐治亞州、南卡羅來納州、北卡羅來納州、田納西州和佛羅裏達州等主要市場。這些市場可能
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與該國其他地區不同或表現較弱的公司，我們的投資組合受到的負面影響可能比具有更廣泛地理多樣性的金融服務公司更大。

關於商業和工業、建築和商業房地產貸款的進一步討論，見本報告第二部分第7項MD&A“資產負債表審查”部分“貸款”一節。

如果我們的信貸損失準備金因為不足以彌補我們貸款組合中的預期損失而被要求增加，我們的經營業績和財務狀況可能會受到實質性的不利影響。

我們維持一項ACL，這是通過計入費用的信貸損失準備金建立的準備金。採用ASC 326後，ACL反映了我們根據歷史經驗、當前條件以及合理和可支持的預測對貸款有效期內當前預期損失的評估。CECL在我們的ACL水平上造成了更大的波動性，因為它依賴於宏觀經濟預測。CECL可能會增加該行業的貸款成本，導致貸款增長放緩和淨收入水平下降。這一免税額反映了我們對各種因素的持續評估，這些因素包括當前的經濟預測、歷史虧損經驗、貸款額和類型，以及具體的信貸風險。確定適當的ACL水平本身就涉及到我們建模的主觀性，並要求我們對當前的信用風險和未來趨勢做出估計，所有這些都可能發生重大變化或與我們的歷史經驗不同。影響借款人的經濟狀況惡化、經濟預測的變化、有關現有貸款的新信息、識別更多問題貸款以及我們控制之外的其他因素，可能需要提高ACL。如果我們因任何原因被要求大幅提高我們的ACL水平，這種增加可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響.

此外，銀行監管機構定期審查我們的ACL，並可能要求根據與管理層不同的判斷，增加信貸損失撥備或確認進一步的貸款沖銷。此外，如果未來期間的沖銷超過了ACL，我們將需要額外的撥備來增加ACL。ACL的任何增加都將導致淨收益減少，可能還會導致資本減少，並可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
見本報告第二部分第7項MD&A中“信貸損失準備”一節，以進一步討論我們確定ACL適當水平的程序。
與公共衞生問題相關的風險，包括新冠肺炎
包括新冠肺炎及其變種在內的傳染性疾病的爆發，導致金融、大宗商品(包括石油和天然氣)和其他市場出現大幅波動，對我們正常開展業務的能力造成不利影響，對我們的客户產生不利影響，並可能損害我們的業務、財務狀況和經營業績。

持續的新冠肺炎大流行已經並可能繼續對國際和美國的經濟和金融市場造成重大破壞，並對我們的業務和運營結果產生了不利影響。最近伴隨着流感和其他呼吸道疾病的激增，這些疾病的嚴重性和嚴重性各不相同。包括新冠病毒變種在內的這些疾病的傳播已造成疾病和死亡，導致隔離、活動和旅行取消、商業和學校關閉、商業活動和金融交易減少、供應鏈中斷以及整體經濟和金融市場不穩定。為了應對新冠肺炎疫情，我們設有分支機構的州政府以及其他大多數州的政府都定期採取預防或保護措施，比如對旅行和商業運營施加限制，建議或要求個人限制或放棄外出時間，以及下令暫時關閉被認為不必要的企業。這些限制和公共衞生問題的其他後果對許多不同類型的企業造成了嚴重的不利影響，其中包括酒店業(包括酒店和酒店業)和餐飲業，並導致全國和我們開展業務的地區的大量員工下崗和休假。

雖然我們正在採取預防措施來保護我們員工和客户的安全和福祉，但大流行和公共衞生問題的不可預測性可能會導致以下任何一種情況：

•感染這些疾病的員工，包括新冠肺炎或其變種；
•由於員工在家工作，降低了運營效率；
•停工、強制隔離或其他業務中斷，包括持續關閉我們的營業地點；
•無法獲得開展業務活動所需的關鍵人員；
•對關鍵員工的影響，包括運營管理人員和負責編制、監測和評估我們的財務報告和內部控制的人員；
•員工遠程工作增加了網絡安全風險；
28

•對貸款和其他銀行服務和產品的需求下降；
•由於失業、通貨膨脹和可直接或間接歸因於疫情的其他影響，消費者支出減少；
•美國金融市場持續波動；
•我們的投資證券組合持續波動的表現；
•由於我們市場上新冠肺炎大流行的影響，我們貸款組合的信用質量下降，導致需要酌情提高貸款額度；
•貸款抵押品價值下降，包括房地產抵押品；
•借款人和貸款擔保人的淨資產和流動性下降，削弱他們履行對我們的承諾的能力，這可能會影響不良資產、沖銷和撥備費用等水平；以及
•需求下降是由於我們所服務的市場中的政府認為“非必要”的企業，以及“非基本”和“基本”企業因經濟活動水平下降而遭受不利影響。
監管、立法和法律風險
我們受制於一個限制我們活動的具有挑戰性的監管環境。

我們經營的行業受到嚴格監管。我們的監管負擔，包括運營限制和持續的合規成本，都是巨大的。 除了適用於所有證券在美國證券市場公開交易的公司的規則外，我們還必須遵守許多銀行、存款、保險、證券經紀和承銷以及消費貸款方面的規定。不遵守適用的法規可能會導致財務、結構和運營處罰。此外，遵守適用法規的努力可能會增加我們的成本和/或限制我們追求某些商業機會的能力。看見監督和監管在本報告第1項中，請參閲有關金融業條例的補充資料。聯邦和州的法規大大限制了我們作為一家金融機構可以從事的活動類型。此外，我們還受到一系列其他法規的約束，這些法規管理着我們如何開展業務的其他方面，例如在就業和知識產權領域。聯邦和州立法和監管當局經常改變這些規定或採用新的規定。可能採取的行動將進一步限制我們可以收取的利息或費用，進一步限制我們收取貸款或抵押品變現的能力，影響我們提供的產品和服務的條款或盈利能力，或在其他方面對我們造成實質性和不利影響。以下各段着重介紹了目前與監管事項有關的某些具體的重要風險領域。這些段落沒有詳盡地描述這些風險，也沒有描述我們目前面臨的所有這些風險。此外，特定風險的重要性將隨着情況的變化而增加或減少。

未能維持某些監管資本水平和比率可能會導致監管行動，這將對我們的股東造成實質性不利。

美國資本標準在標題下進行了討論資本充足率和立即採取糾正措施見本報告項目1和本報告項目7“資本資源和股息”。在不斷變化的經濟中維持適當的資本水平和滿足業務需求的壓力可能會導致監管機構採取某些強制性的、可能的額外酌情行動，如果採取這些行動，可能會稀釋我們的股東或以其他方式對我們的股東產生不利影響。此類行動可能包括：減少或取消股息；發行普通股或優先股，或可轉換為股票的證券；或發行任何類別的股票，其權利與我們現有類別的普通股或優先股持有人的權利相反。此外，這些要求可能會對我們放貸、增加存款餘額、進行收購、進行股票回購或贖回的能力產生負面影響。更高的資本水平也可能降低我們的股本回報率。關於這些風險和我們對這些風險的管理的其他信息，所有這些信息都通過引用併入本項目1A中：在標題下資本充足率和立即採取糾正措施載於本報告第1項，載於第II部分第7項“資本資源和股息”，以及第II部分第8項附註22.財務報表。

聯邦政府內部的政治功能失調和波動，無論是在監管層面還是在國會層面，都可能導致聯邦政策在銀行監管、税收和經濟方面發生重大而突然的轉變，其中任何一項都可能對我們的業務和財務業績產生重大和不利的影響。

我們的某些業務和客户依賴於聯邦或州政府或他們管理的項目的正常運營。例如，我們的SBA貸款計劃依賴於與聯邦政府的獨立機構SBA的互動。在資金短缺期間，如之前聯邦政府“關門”期間所發生的那樣，小企業管理局可能無法參與這種互動。同樣，我們通過美國農業部貸款計劃發放的貸款可能會因美國農業部資金不足而延遲或受到不利影響。此外，直接或間接依賴向聯邦或州政府或其代理提供商品和服務的客户可能會減少與我們的業務往來，或因這些關係的收入損失或延遲償還貸款。如果作為撥款過程的一部分或行政決定，這些貸款項目或聯邦支出的資金普遍減少，對我們服務的需求可能會減少。這些發展中的任何一個都可能對我們的財務狀況、運營結果或流動性產生實質性的不利影響。
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法律糾紛是企業不可避免的一部分，懸而未決或受到威脅的訴訟的結果無法肯定地預測。

我們面臨着來自客户、合夥人、供應商、合同方和其他人的訴訟風險，無論是單獨訴訟還是集體訴訟，以及來自聯邦或州監管機構的訴訟。我們通過內部控制、人員培訓、保險、訴訟管理、合規和道德流程以及其他手段來管理這些風險。然而，訴訟的開始、結果和規模不能有任何確定的預測或控制。針對我們的重大法律責任或重大監管行動可能會對我們產生重大的不利財務影響或對我們的聲譽造成重大損害，進而可能嚴重損害我們的業務前景。

數據隱私正在成為一個主要的政治問題。管理它的法律是新的，而且很可能會演變和擴大。

許多不受監管的非銀行公司收集了數百萬人的大量個人信息，並有能力分析這些數據，並迅速採取行動。這種情況促使政府做出迴應。兩個突出的迴應是歐盟一般數據保護法規和加州消費者隱私法案。兩者都不是銀行業的監管，但都適用於與某些客户相關的銀行。進一步的一般性監管似乎有可能保護數據隱私，銀行業的監管也可能會擴大。

流動性和融資風險

流動性對我們的業務模式至關重要，缺乏流動性或流動性成本的增加可能會嚴重削弱我們為運營提供資金的能力，並危及我們的運營業績、財務狀況和現金流。

流動性是指一家機構通過將資產轉換為現金或獲得新的或現有的增量資金來源，提供資金以滿足儲户、借款人和其他債權人的需求的能力。流動性風險源於我們可能無法滿足當前或未來的資金要求和需求。

存款水平可能會受到幾個因素的影響，包括競爭對手支付的利率、一般利率水平、客户可獲得的另類投資回報、一般經濟和市場狀況以及其他因素。償還貸款是一個相對穩定的資金來源，但受制於借款人償還貸款的能力，這可能會受到多個因素的不利影響，包括總體經濟狀況的變化、影響商業行業團體或特定業務的不利趨勢或事件、房地產價值或市場的下跌、企業關閉或裁員、惡劣天氣、自然災害和其他因素。此外，貸款通常不容易轉換為現金。

最近，我們增加了對二級流動資金來源的依賴，以滿足貸款、存款提取需求和其他資金運營的增長，我們預計短期內將繼續使用二級流動性來源。這種次級來源可能包括FHLB預付款、經紀存款、回購協議、有擔保和無擔保的聯邦基金代理銀行的信貸額度、美聯儲借款和/或進入股權或債務資本市場。 這些次級資金來源的可獲得性受制於廣泛的經濟狀況、法規和投資者對我們財務實力的評估，因此，資金成本可能大幅波動和/或此類資金的可獲得性可能受到限制，從而影響我們的淨利息收入、我們的即時流動資金和/或我們獲得額外流動資金的機會。此外，如果我們不能保持“充足的資本”，我們利用經紀存款的能力可能會受到限制。我們也有一些類似的風險，即高餘額核心存款超過現有存款保險覆蓋範圍的程度。

我們預計，我們將繼續主要依靠存款、貸款償還和投資證券的現金流來提供流動性。然而，在目前的環境下，上述借款的二級資金來源將用於增加我們的主要資金來源。無法維持或籌集到滿足我們流動性需求所需的資金(包括無法獲得二級資金來源)，將對我們的流動性產生重大的負面影響，無論是單獨的還是集體的。我們獲得足以為我們的活動提供資金的資金來源，或以對我們有吸引力的條款獲得資金來源，可能會受到具體影響我們或整個金融服務業的因素的影響。例如，可能不利影響我們獲得流動資金來源的因素包括我們的財務業績、由於市場低迷或針對我們的不利監管行動而導致我們的業務活動水平下降、我們的信用評級降低、我們的聲譽受到任何損害、交易對手的可用性、我們業務合作伙伴活動的變化、影響我們的貸款組合或其他資產的變化，或任何其他可能導致儲户或投資者對我們的信譽和業務信心下降的事件。我們獲得流動資金的機會也可能受到非我們特有的因素的影響，例如一般商業狀況、利率波動、金融市場的嚴重波動或混亂，或者對整個金融服務業前景的負面看法和預期，或者管理我們融資交易的法律、監管、會計和税收環境。此外，我們籌集資金的能力受到美國和世界經濟和金融市場的總體狀況以及美國的政策和能力的強烈影響。
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由於經濟和其他我們無法控制的因素，我們可能仍然很困難，或者變得越來越困難。任何此類事件或未能有效管理我們的流動性可能會影響我們的競爭地位，增加我們的借貸成本和我們支付的存款利率，限制我們進入資本市場的機會，或導致我們出售投資證券並因出售而蒙受損失，所有這些都可能對我們的運營業績或財務狀況產生重大不利影響。與倫敦銀行同業拆借利率和其他利率基準相關的變化也可能影響我們的融資能力；見利率和收益率曲線風險下面。
利率和收益率曲線風險
我們面臨利率風險，因為我們的很大一部分業務涉及借貸，以及投資金融工具。

我們相當大的盈利能力依賴於淨利息收入，即貸款、租賃和投資證券賺取的利息收入與存款、其他借款、優先債務和次級票據支付的利息支出之間的差額。利率的絕對水平以及利率的變化，包括收益率曲線形狀的變化，可能會影響我們的利息收入水平，這是我們總收入的主要組成部分，以及我們的利息支出水平。在利率變化時期，利息支出的增長速度可能與資產利息收入的增長速度不同，從而影響我們的淨利息收入。利率波動是由很多因素引起的，這些因素大多不是我們所能控制的。例如，美聯儲實施的國家貨幣政策在利率決定中發揮着重大作用。此外，競爭對手的定價和由此與客户進行的談判也會影響我們收取的貸款利率和我們支付的存款利率。

由於我們市場的巨大競爭壓力，以及這些壓力對我們的存款和貸款定價的負面影響，加上我們的貸款組合中有很大一部分採用隨基準利率變化而變動的浮動利率定價，如果這些短期利率開始下降，我們的淨利差可能會受到負面影響，我們無法相應地降低存款定價。然而，如果短期利率繼續上升，如果我們無法提高貸款利率或投資證券的收益，超過我們必須支付的存款和其他資金來源的增幅，我們的經營業績也可能受到負面影響。隨着利率的變化，我們預計我們的資產和負債的利率敏感度會定期出現“缺口”，這意味着要麼我們的計息負債(通常是存款和借款)對市場利率的變化比我們的有息資產(通常是貸款和投資證券)更敏感，要麼反之亦然。在任何一種情況下，如果市場利率與我們的立場背道而馳，這種“缺口”可能對我們不利，我們的經營業績和財務狀況可能會受到負面影響。

我們歷來曾進行某些對衝交易，包括利率掉期交易，旨在減少我們的利率敞口。如果利率沒有以預期的方式變化，這類交易可能不會有效，我們的經營結果可能會受到不利影響。

平坦或倒置的收益率曲線可能會降低我們的淨息差，並對我們的貸款和投資組合產生不利影響。

收益率曲線反映了適用於短期和長期債務的利率。當短期利率遠低於長期利率時，收益率曲線是陡峭的；當短期利率和長期利率幾乎相同時，收益率曲線是平坦的；當短期利率超過長期利率時，收益率曲線是倒置的。從歷史上看，收益率曲線通常是向上傾斜的(較長期限的較高利率)。然而，收益率曲線可以是相對平坦的，也可以是倒置的(向下傾斜)，這在過去幾年裏已經發生了幾次。平坦或倒置的收益率曲線往往會降低淨息差，這將對我們的貸款業務和投資組合產生不利影響。2022年，美聯儲(Federal Reserve)為了應對通脹而加息，收益率曲線有時出現倒置。 我們無法預測這些條件將存在多久。看見與貨幣事件相關的風險在報告的這一節中，請查閲更多信息。

倫敦銀行同業拆借利率(和任何其他參考利率)的終止和過渡可能會對我們的聲譽、業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。

LIBOR的管理人ICE Benchmark Administration於2021年12月31日停止發佈具有代表性的一週和兩個月期LIBOR。其餘的美元設置(即隔夜、一個月、三個月、六個月和12個月)將在2023年6月30日後立即停止或成為非代表性設置。2022年12月16日，美聯儲通過了一項實施可調整利率(LIBOR)法案的最終規則，確定了基於SOFR的基準利率，該利率將取代某些沒有或不充分備用條款的金融合同中的LIBOR(最終規則)。

我們不再發放參考受影響基準的貸款。新的浮動利率貸款參考了ARR，如SOFR。然而，受影響的基準仍然是我們大量未償還債務證券、貸款、衍生品和長期債券的參考利率。
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定期債務，以及某些其他資產和負債。這種參考利率的停止和過渡帶來了各種不確定性，以及運營、法律、聲譽、合規、財務和其他風險和挑戰。

例如，最終規則未涵蓋的某些產品和合同可能包含要求我們採取某些行動來確定ARR以取代現有基準或在選擇此類費率時行使酌處權的措辭。我們可能面臨來自客户、交易對手、客户、投資者或其他人的訴訟、糾紛或其他行動，這些訴訟、糾紛或其他行動基於各種指控，即我們錯誤地解釋或執行此類合同條款，或未能適當地溝通或實現此類過渡。

自動應收利率報告的特點可能與其擬取代的基準利率不夠相似，或在經濟上不能與之相當。例如，SOFR是一種無風險費率。從歷史上看，在經濟或金融業承壓時期，與SOFR類似的無風險利率一直相對穩定。相比之下，旨在反映銀行信用風險的倫敦銀行同業拆借利率相對於無風險利率有所擴大，反映出銀行信譽方面的不確定性增加。SOFR利率往往低於LIBOR，因為它是無風險的。為了解決LIBOR和SOFR之間的這些差異，行業建議的LIBOR備用條款和最終規則包括調整利差的概念，當基於LIBOR的合約回落到SOFR時，調整價差是根據適用的LIBOR基期和適用的SOFR基期之間的歷史現貨差額的五年中值回顧計算的。然而，由於任何此類調整利差是並將基於歷史中值，此類調整利差過去沒有，將來也很可能不會反映某些時間點的LIBOR和SOFR之間的現貨差異，而且在工具的有效期內，簽約各方之間可能存在價值轉移，因為如果沒有停止LIBOR，適用於合約的綜合利率，即使考慮到利差調整，在工具的有效期內可能表現不同。

參考利率變化的影響可能包括我們持有的貸款或證券的收益率和價值、我們發行的證券的支付金額以及我們訂立的衍生工具的收入額和支付額。對我們來説，任何理論上的好處都可能導致交易對手的不滿，進而可能導致訴訟，可能是集體訴訟，或其他不利後果，包括客户不滿或與金融機構交易對手的關係受損，導致業務損失。

總而言之，從受影響的基準向替代參考利率的過渡是複雜的，如果不能充分管理過渡，可能會產生一系列實質性的不利影響，包括可能：

•對一系列金融產品的定價、流動性、價值、回報和交易產生不利影響，包括我們金融資產和負債中任何受影響的與基準掛鈎的證券、貸款和衍生品；
•監管機構就我們準備、執行或用ARRS替換受影響的基準迅速進行詢問或採取其他行動；
•在各種情況下導致與客户、交易對手和投資者的糾紛、訴訟或其他訴訟，例如關於我們對(I)受影響的基準掛鈎合同中的條款的解釋、執行和/或執行，例如備用語言或其他相關條款(包括但不限於在備用到ARRS的情況下，受影響的基準與各種ARR之間的根本差異導致的任何經濟、法律、運營或其他影響)或(Ii)最終規則；
•需要進一步過渡到或開發適當的系統和分析，以便及時有效地將我們的風險管理進程從受影響的基準過渡到基於一個或多個ARR的風險管理過程，包括量化各種ARR的價值和風險，鑑於擬議的ARR的歷史有限，這可能被證明是具有挑戰性的；
•導致我們因上述任何因素而招致額外費用。

另見第二部分第7項“最近的事態發展”一節。
會計和税務風險
按照美國公認會計原則編制我們的合併財務報表要求管理層作出影響財務報表的重大假設、估計和判斷。

在選擇和應用會計和報告政策時，管理層必須作出重大假設和估計，並作出重大判斷。在某些情況下，管理層必須從兩個或兩個以上備選方案中選擇一項政策，其中任何一個在當時的情況下都可能是合理的，這可能導致報告的結果與在不同備選方案下報告的結果大不相同。始終是我們最關鍵的估計之一是信貸損失撥備的水平。 然而，其他估計可能在不連續的時間或在不同時間段內非常重要，例如我們遞延税項資產的估值(或減值)。估計是在特定的時間點進行的。隨着實際事件的展開，估計值也會相應調整。由於這些估計的固有性質，我們可能會在未來某個時候大幅增加信貸損失撥備及/或承受顯著高於撥備撥備的信貸損失，或我們可能會確認一項重大的資產減值準備，或我們可能會作出與撥備有重大差異的其他調整。
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我們今天所做的估計。此外，在某些情況下，特別是在關鍵信息不足的訴訟和其他應急事項方面，我們往往在漫長過程中相當晚的時候才能作出估計。

此外，會計準則或解釋的變化可能會對我們報告的收益和財務狀況產生負面影響。

會計準則制定者，包括財務會計準則委員會、美國證券交易委員會和其他監管機構，會定期改變指導我們編制合併財務報表的財務會計和報告準則。欲瞭解更多信息，請參閲本報告所載我們綜合財務報表的附註2。這些變化可能很難預測，並可能對我們記錄和報告財務狀況和運營結果的方式產生重大影響。在某些情況下，我們可能被要求追溯適用新的或修訂的標準，這將導致我們上期財務報表的重新計算。

我們可能會受到税收法律、法規以及對我們所得税條款的解釋或挑戰的影響。

我們根據業務所在司法管轄區制定的税率計算所得税撥備。已制定的税務法律、規則或監管或司法解釋的任何變化、任何司法管轄區税務審計方面的任何不利結果或與所得税會計有關的聲明的任何變化都可能對我們的有效税率、納税和經營業績產生不利影響。

我們的內部控制和程序可能會失敗或被規避。

維持和調整我們對財務報告、披露控制和程序以及有效的公司治理政策和程序(“控制和程序”)的內部控制是昂貴的，需要管理層的高度關注。此外，隨着我們的不斷髮展，我們的控制和程序可能會變得更加複雜，需要額外的資源來確保它們在動態的監管和其他指導下保持有效。未能實施有效的控制和程序或規避我們的控制和程序可能會損害我們的業務、運營結果和財務狀況，或導致我們無法履行我們的公開報告義務。
地理和氣候風險
我們在不同的司法管轄區經營都會面臨風險。

我們的成功還受到人口增長、收入水平、貸款和存款以及市場房地產價值穩定的很大影響。在很大程度上，我們的銀行業務面臨着經濟、監管、自然災害和其他風險，這些風險主要影響到我們開展大部分傳統銀行業務的美國東南部各州。如果美國的這一地區沒有增長，或者將經歷美國其他地區沒有經歷的逆境，例如佛羅裏達州和卡羅萊納海岸的颶風風險，我們可能會經歷的逆境程度，是那些擁有更廣泛或不同地區足跡的競爭對手所沒有的。如果市場和經濟狀況惡化，這可能會導致我們的貸款組合的估值調整，以及違約貸款和出售其他擁有的房地產的損失。此外，我們市場領域的這種不利經濟狀況，特別是由於我們貸款組合的性質導致房地產價值下降，可能會降低我們的增長率，影響我們客户償還貸款的能力，並總體上影響我們的財務狀況和經營業績。與較大的機構相比，我們無法將不利的當地經濟狀況的風險分散到更多、更多樣化的經濟體。

氣候變化加劇的自然災害和與天氣有關的事件可能會對我們的運營結果和財務狀況產生負面影響。

我們在發生過包括龍捲風、嚴重風暴、火災、洪水、颶風和地震在內的自然災害的市場開展業務。此類自然災害可能會對當地人口和經濟、我們許多客户和客户的活動以及我們的業務造成重大影響，並可能對我們的物業構成物理風險。雖然我們的銀行辦事處在地理上分散在美國東南部部分地區，而且我們為此類事件提供保險，但我們一個或多個市場或附近發生的重大自然災害可能會對我們的財務狀況、運營結果或流動性產生重大不利影響。

我們經營的市場也面臨着氣候變化的不利影響，以及與向低碳經濟轉型有關的不確定性。氣候變化給我們以及我們的客户和客户帶來了眼前和長期的風險，隨着時間的推移，風險預計會增加。

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氣候風險可來自有形風險(與氣候變化的有形影響有關的風險)和轉型風險(與向低碳經濟轉型有關的監管、合規、技術、利益攸關方和法律變化的風險)。在短期、中期和長期內，實物風險和過渡風險可能會在我們的風險類別中以不同的方式表現出來。

氣候變化的物質風險可能是由於不利天氣事件的頻率和/或嚴重性增加所致。例如，惡劣天氣事件可能會損壞或摧毀我們的財產或我們交易對手的財產和其他資產，並擾亂運營，使交易對手更難償還債務，無論是由於盈利能力下降、資產貶值或其他原因。這些事件還可能增加金融市場的波動性，增加我們的交易對手風險敞口和其他金融風險，這可能會導致收入下降和信貸成本上升。

轉型風險可能源於法規或市場偏好向低碳經濟的轉變，這反過來可能對資產價值、運營結果或我們或我們客户和客户的聲譽產生負面影響。例如，我們的企業信用風險敞口包括一些行業，這些行業可能會因為向低碳經濟轉型而經歷對碳密集型產品的需求減少。此外，銀行監管機構和其他機構正越來越多地關注金融機構的氣候風險問題，無論是直接風險還是與客户相關的風險。例如，儘管目前不適用於我們，但在2021年12月16日，OCC要求就旨在支持總合並資產超過1000億美元的機構識別和管理與氣候有關的金融風險的原則草案提供反饋。

即使美國證券交易委員會等監管機構開始提議或要求各行業的公司更多地披露氣候相關信息，但可能仍然缺乏信息，無法進行更有力的氣候相關風險分析。第三方對氣候相關風險和其他數據的風險敞口通常在可獲得性和質量上是有限的。分析與氣候有關的風險和相互關聯的建模能力正在提高，但仍不完善。立法或監管方面的不確定性以及與氣候相關的風險管理和披露方面的變化可能會導致更高的監管、合規、信用、聲譽和其他風險和成本(有關更多信息，見監管、立法和法律風險(見上文)。此外，由於氣候風險，我們可能面臨更嚴格的監管、聲譽和法律審查。

持股與治理風險

如果我們的子公司無法向控股公司宣佈和支付股息或其他分配，可能會對其流動性以及宣佈和支付股息的能力產生不利影響。

雖然我們的董事會自2013年以來已批准就我們的普通股支付季度現金股息，但無法保證我們未來是否或何時可能支付股息。未來的股息(如有)將由董事會酌情宣佈和支付，並將取決於許多因素，包括(其中包括)資產質量、收益表現、流動資金和資本要求。我們用於支付普通股和優先股現金股息的主要資金來源是我們從銀行獲得的股息。作為一家南卡羅來納州特許銀行，如本報告第一部分第1項“監督和監管--支付股息”所述，本行對其獲準支付的股息金額有限制。聯邦銀行機構也發佈了政策聲明，規定銀行控股公司和投保銀行通常只應從當前收益中支付股息。如果美聯儲確定支付股息將是一種不安全和不健全的銀行行為，它還可以阻止銀行支付股息。控股公司和銀行還必須保持2.5%的CET1資本保護緩衝，以避免受到資本分配(包括股息)的限制。如果銀行不被允許向控股公司支付現金股息，我們就不太可能繼續支付普通股股息或為我們的債務支付利息。

我們的債務和與我們的第一系列優先股相關的存托股份的持有者擁有優先於我們普通股股東的權利。

截至2022年12月31日，我們擁有未償還的優先債券、次級債券、信託優先證券以及附帶的次級債券和優先股，總額為4.21億美元。優先債券、次級債券和伴隨信託優先證券的次級債券的本金和利息的支付以及優先股的股息優先於我們普通股的支付。我們還有條件地擔保信託優先證券的本金和利息的支付。因此，我們必須先支付這些債務工具(包括相關的信託優先證券)和優先股，然後才能對我們的普通股支付任何股息，如果發生破產、解散或清算的情況，必須在對我們的普通股進行任何分配之前滿足債務和優先股的持有人的要求。我們有權將與信託優先證券(以及信託優先證券的相關支付擔保)相關的次級債券的分配推遲至多五年，在此期間，我們的普通股不得支付股息。如果我們的財務狀況惡化或如果我們沒有獲得所需的監管批准，我們可能被要求推遲分配與信託優先證券相關的次級債券(以及信託優先證券的相關付款擔保)。
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我們可能會不時發行額外的優先或次級債務或優先股，在我們的股東有權獲得我們的任何資產之前，這些債務或優先股必須得到償還。

我們的股價可能會波動。

股價的波動可能會使你更難在你想要的時候以你認為有吸引力的價格轉售你的普通股。我們的股價可能會因各種因素而大幅波動，其中一些因素與我們的財務業績無關，其中包括：
•經營季度業績的實際或預期變化；
•證券分析師的推薦；
•投資者認為與我們相當的其他公司的經營業績和股價表現；
•有關金融服務業的趨勢、關注和其他問題的新聞報道；
•市場對我們和/或我們的競爭對手的看法；
•競爭對手使用的新技術或提供的服務；
•由我們或我們的競爭對手進行或涉及的重大收購或業務合併、戰略合作伙伴關係、合資企業或資本承諾；
•未能整合收購或實現預期的收購效益；
•政府規章的變化；或
•地緣政治條件，如恐怖主義行為或威脅、軍事衝突、流行病的影響(或感覺到的影響)和貿易關係。

一般市場波動，包括本地經濟實力的實際或預期變化；行業因素及一般經濟和政治情況及事件，例如經濟放緩或衰退；利率變化、油價波動或信貸損失趨勢，也可能導致我們的股價下跌，而不論我們的經營業績如何。

美聯航的公司組織文件和我們所受的佐治亞州法律條款包含某些條款，這些條款可能具有反收購效力，並可能推遲、增加難度或阻止您可能支持的對美聯航的收購嘗試。

美聯航經修訂及重述的公司章程(本公司的“章程”)及經修訂的附例(本公司的“章程”)包含多項可能具有反收購效力的條文，並可能延遲、阻止或阻止企圖收購或更改對美聯航的控制權。這些規定包括：

•允許董事會在考慮收購提議時考慮我們的員工、客户、供應商和債權人的利益的條款；
•規定對公司章程和章程的所有修訂必須獲得有權投票的股本的多數流通股的批准；
•一項規定，涉及聯合航空的任何業務合併必須得到聯合航空普通股流通股75%的批准，不包括被認為在交易中有利害關係的股東持有的股份，除非該業務合併得到聯合航空75%的董事的批准；
•一項限制罷免董事的規定，除非有理由，並經有權投票的股本中三分之二的流通股批准；
•一項規定，任何特別股東大會只能由董事長、首席執行官、首席財務官總裁、董事會或有權投票的美聯航股本25%的流通股持有人召開；以及
•為年度股東大會上要考慮的事項規定一定的提前通知程序的規定。

此外，美聯航的章程授權董事會在不經股東批准的情況下，按照董事會可能決定的條款發行優先股。發行我們的優先股，雖然在可能的收購、融資和其他公司目的方面提供了理想的靈活性，但可能會使第三方更難收購或阻止第三方收購我們的控股權。此外，佐治亞州法律的某些條款，包括限制佐治亞州公司與某些關聯股東之間的某些業務合併的條款，可能會推遲、阻止或阻止對聯合航空的收購或控制權變更。

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如果我們籌集資金，我們的股東可能會受到稀釋 資本通過 公共或私人 股權融資，為我們的運營提供資金，增加我們的資本，或擴大規模。

如果我們通過發行股本證券或可轉換為股本證券的工具來籌集資金，我們現有普通股股東的百分比所有權將會減少，新的股本證券可能擁有比我們的普通股或未償還優先股更好的權利和優先股，額外發行的股票可能會以稀釋現有股東的銷售價格進行發行。我們可能會發行或被要求發行額外的普通股，或可轉換為、可交換或代表收購普通股的權利的證券，以將資本維持在所需或監管要求的水平。我們還可以直接發行額外的股權證券，作為收購其他金融機構或我們可能進行的其他投資的對價，這些投資將在投票權和所有權份額方面稀釋股東，並可能在財務或經濟上稀釋。
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項目1B。未解決的員工意見
 
沒有。
 
項目2.財產
 
我們的行政辦公室位於喬治亞州布萊爾斯維爾東駭維金屬加工125號和南卡羅來納州格林維爾華盛頓西街2號700室。我們擁有位於佐治亞州布萊斯維爾的執行辦公室，並租用了位於南卡羅來納州格林維爾的執行辦公室。截至2022年12月31日，我們在228個地點提供服務或履行運營職能。我們不擁有或租賃任何我們認為對我們的財務狀況或運營結果具有重大意義的實物財產。我們的零售分支機構、貸款和抵押貸款製作辦公室以及財富管理辦公室對於我們向大部分客户提供金融服務的能力仍然很重要。多年來，客户的分支機構使用率緩慢下降，多年來我們緩慢地整合了分支機構在對不斷變化的使用模式做出響應。我們預計這一長期趨勢將繼續下去。我們認為我們的物業適合和足夠經營我們的銀行業務。我們合併財務報表的附註7和14包括有關房舍和設備投資以及租賃物業的額外信息。
 
項目3.法律程序
 
在正常運作過程中，我們是各種法律程序和定期監管審查和調查的當事人。我們或我們的任何財產都不會受到任何重大法律訴訟的影響。
 
項目4.礦山安全披露
 
不適用。

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第II部
 
項目5.美聯航普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券

股票。美聯航的普通股在納斯達克全球精選市場交易，代碼為“UCBI”。截至2023年1月31日，美聯航普通股的登記股東有8993人。
 
紅利。我們的董事會宣佈，2022年和2021年的普通股季度現金股息分別為每股0.86美元和0.78美元。我們目前打算繼續支付普通股的可比季度現金股息，但需得到董事會的批准，儘管我們可能選擇不支付股息或改變此類股息的金額。派發股息乃本公司董事會根據當時的情況而作出的決定，包括本公司的增長率、盈利能力、財務狀況、現有及預期的資本要求、可用於支付現金股息的法定資金數額、監管限制及董事會認為相關的其他因素。
 
有關股息的其他資料載於本報告第二部分第8項財務報表及補充資料附註22，列於第一部分第1項業務的“監督及監管”標題下，以及第二部分第7項的“資本資源及股息”標題下。
 
股份回購。我們在2022年第四季度沒有進行普通股回購。2022年11月，我們的董事會重新批准了現有的普通股回購計劃，允許回購至多5000萬美元的我們的普通股。該計劃計劃於回購總購買價為5000萬美元的普通股或2023年12月31日到期。根據該計劃，股票可在公開市場交易中以現行市場價格回購，或在私下協商的交易中不時回購，或根據聯邦證券法以其他方式回購，該計劃可隨時暫停或終止，而無需通知。根據該計劃回購的股票的實際時間、數量和價值將由管理層自行決定，並將取決於許多因素，包括我們股票的市場價格、一般市場和經濟狀況以及適用的法律要求。回購的股份將成為庫藏股，並可用於一般公司用途。

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性能圖表。下圖為折線圖，比較了自2017年12月31日至2022年12月31日的五年期間，我們普通股累計股東總回報與納斯達克股票(美國公司)指數和納斯達克銀行股指數累計總回報的年度百分比變化。以下業績圖表不構成徵集材料，不應被視為已提交或通過參考納入根據1933年《證券法》或《1934年證券交易法》提交的任何其他公司備案文件，除非我們通過引用特別將業績圖表納入其中。
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/857855/000085785523000005/ucbi-20221231_g1.jpg
 累計總回報*
 201720182019202020212022
聯合社區銀行公司$100 $78 $115 $109 $142 $137 
納斯達克股票市場(美國)索引100 96 130 187 227 152 
納斯達克銀行指數100 82 100 89 124 101 
 
*假設2017年12月31日在我們的普通股及以上指數中投資100美元。總回報包括按股利支付日普通股收盤價以及股票和指數截至每年12月31日的收盤價進行的股利再投資。
 
項目6.保留
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項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析

以下對我們財務狀況和經營結果的討論和分析應結合綜合財務報表和附註閲讀。對我們業務結果組成部分的討論集中於2021年至2022年期間發生的財務趨勢和事件。

有關2021年至2020年期間財務趨勢的更多信息，請參閲我們於2022年2月25日提交給美國證券交易委員會的截至2021年12月31日的財年10-K表格年度報告中“管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析”的標題下的信息，該標題下的信息通過此引用併入本文。運營的歷史結果並不一定預示着未來的結果。

公認會計準則對賬和解釋
 
本報告包含按非公認會計原則確定的方法確定的財務信息。此類非公認會計準則財務信息包括以下衡量標準：“每股普通股有形賬面價值”和“有形普通股權益與有形資產之比”。此外，管理層提出了非公認會計準則的經營業績衡量標準，其中不包括與合併相關的項目和其他不屬於我們核心業務運營的項目。經營業績衡量標準包括“非利息支出--經營”、“淨收益--經營”、“稀釋後每股普通股淨收入--經營”、“普通股收益--經營”、“有形普通股收益--經營”、“資產收益--經營”和“效率比率--經營”。管理層制定了內部流程和程序，以準確地記錄和核算與合併有關的費用和其他費用，並與我們董事會的審計委員會每季度審查這些費用。管理層使用這些非GAAP衡量標準是因為他們相信，這些衡量標準可以為評估我們的運營和一段時間內的業績、管理和評估我們的業務以及討論我們的運營和業績提供有用的補充信息。管理層認為，這些非公認會計準則的衡量標準還可以為我們的財務信息使用者提供一種有意義的衡量標準，用於評估我們的財務結果和信貸趨勢，以及與前幾個時期的財務結果進行比較。這些非GAAP計量應被視為根據GAAP確定的計量的補充，而不是替代或替代，並且不一定與其他公司使用的其他類似名稱的計量相比較。在適用的範圍內, 這些非GAAP指標與根據GAAP報告的最直接可比指標的對賬列於MD&A表1。

概述

我們提供廣泛的商業和消費者銀行服務以及投資諮詢服務，截至2022年12月31日，我們在佐治亞州、南卡羅來納州、北卡羅來納州、田納西州和佛羅裏達州擁有192個分行網絡。我們的設備融資和SBA/USDA貸款業務遍佈全美。我們通過有機增長和戰略收購實現了增長。截至2022年12月31日，我們的總資產為240億美元，全職相當於2843名員工。

最新發展動態

兼併與收購
在過去的兩年裏，我們繼續通過收購進行擴張，具體如下：
•2022年1月1日，我們收購了Relant銀行，這是一家運營着25家分行網絡的銀行，主要位於田納西州中部。在這次收購中，我們收購了29.6億美元的資產，承擔了26.6億美元的負債。
•2021年10月1日，我們收購了Aquesta銀行，這是一家經營着主要位於北卡羅來納州夏洛特市的分行網絡的銀行。我們收購了7.56億美元的總資產，其中包括4.98億美元的貸款，截至收購日，我們承擔了6.58億美元的存款。
•2021年7月6日，我們收購了總部位於南卡羅來納州格林維爾的投資諮詢公司FinTrust，並在南卡羅來納州安德森和佐治亞州雅典和梅肯增設了辦事處。該公司為其市場內的個人和機構提供財富和投資管理服務，擴大了我們的財富管理部門。
年終之後，即2023年1月3日，我們完成了對Progress的收購，Progress是一家總部位於阿拉巴馬州亨茨維爾的銀行，在阿拉巴馬州和佛羅裏達州狹長地帶設有13個辦事處。截至2022年12月31日，Progress報告的總資產為17.6億美元，總貸款為14.8億美元，總存款為13.4億美元。
同樣在年底之後，也就是2023年2月13日，我們宣佈了一項協議，收購總部位於佛羅裏達州南邁阿密的第一邁阿密銀行。First Miami在邁阿密大都市區設有3個辦事處，截至2022年12月31日，其總資產為10億美元，總貸款為5.94億美元，總存款為8.67億美元。除了傳統的銀行產品，第一邁阿密
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提供私人銀行、信託和財富管理服務，管理的資產約為3.12億美元。合併還有待監管部門的批准、第一邁阿密股東的批准和其他常規條件，預計將於2023年第三季度完成。
被收購實體的業績從各自的收購日期開始計入我們的綜合業績。隨着機會的出現，我們將繼續評估潛在的交易。

倫敦銀行間同業拆借利率和其他基準利率

正如之前披露的，為了促進從受影響基準到ARRS的有序過渡，我們維持着一個企業範圍的計劃，以識別、評估和監控與受影響基準的預期中斷或不具代表性相關的風險。該計劃包括高級管理層的積極參與和通過我們的風險管理結構定期提交報告。我們的活動集中在向ARRS過渡的業務實施、修改財務合同、內部和外部通信、技術和運營系統修改以及計劃戰略和治理。我們的大部分衍生工具合約和非衍生工具合約均包含備用條款，屬於最終規則的範圍，或有一條預期的路徑，可在受影響的基準停止後進行過渡。在適用的情況下，繼續積極努力在停止之前過渡受影響的與基準有關的安排。

關於預期替換倫敦銀行同業拆借利率和其他基準利率的更多信息，見第一部分，第1A項。風險因素--本報告的利率和收益率曲線風險。

經營成果
我們報告2022年淨收益為2.77億美元，淨營業收入(非公認會計準則)為2.93億美元。營業淨收入不包括與合併相關的費用和其他費用，這些費用主要包括收購和關閉分支機構的成本。以下是我們2022年財務業績的亮點：
•我們記錄了6390萬美元的信貸損失準備金，而2021年的撥備支出為3760萬美元。2022年的撥備支出包括1,830萬美元，與為已獲得的依賴非PCD貸款和無資金承諾建立ACL有關。2021年撥備為負主要是由於隨着新冠肺炎疫情的影響消退，經濟預測更加有利。
•淨利息收入增加了2.03億美元，這除了反映了貸款的有機增長外，還反映了利率上升以及收購Relant和Aquesta的影響。在2022年期間，我們的淨息差增加了31個基點，達到3.38%，因為美聯儲在2022年期間將目標聯邦基金利率提高了425個基點，這使得我們的貸款收益率增加，同時我們能夠緩慢提高存款利率，保持競爭力。不斷擴大的淨息差和由此帶來的淨利息收入的增加抵消了上文提到的信貸損失準備金增加1.01億美元。
•與2021年相比，2022年的非利息收入下降了2010萬美元，降幅為13%，這主要是由於抵押貸款費用比2021年下降了2590萬美元，反映了抵押貸款利率上升導致抵押貸款業務自然放緩。抵押貸款發放業務的放緩反映在已完成貸款的美元金額上，2022年為15.3億美元，而2021年為24.3億美元。我們的抵押貸款服務業務的表現通常與我們的發債業務相反，並提供了一個自然的、儘管不完美的對衝，這是因為隨着利率上升，抵押貸款的提前還款速度放緩。這導致我們的抵押貸款償還權資產減少較少，並出現了積極的市值調整，兩者合計增加了992萬美元的按揭費用，抵消了部分發起業務的下降。2022年實現的387萬美元的證券損失也是非利息收入減少的原因之一。大多數其他非利息收入來源比2021年有所增加，反映了對FinTrust、Aquesta和Reliant的收購以及總體業務增長。有關非利息收入的進一步詳情，請參閲MD&A表4至表6。
•與2021年相比，非利息支出增加了7350萬美元，增幅為19%，這主要是由於FinTrust、Aquesta和Reliance運營支出的增加。最值得注意的是，工資和員工福利增加了3,480萬美元，這主要是由於我們的員工基礎因收購而增加，但部分被高貸款產生的遞延貸款發放成本增加所抵消。與2021年相比，與合併相關的費用和其他費用增加了541萬美元，這主要反映了依賴合併的成本，包括系統轉換。有關非利息支出的更多詳細信息，請參見MD&A表7。

關鍵會計估計 

我們的會計和報告政策符合公認會計原則，並符合銀行業的一般做法。這些原則的應用要求管理層作出估計、假設或判斷，以影響#年報告的金額。
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財務報表及附註。這些估計數基於截至財務報表日期的現有信息；因此，隨着這些信息的變化，財務報表可能反映不同的估計數或判斷。

當資產及負債須按公允價值入賬、當財務報表中非按公允價值列賬的資產價值下降而需要建立減值減記或估值準備金時，或當一項資產或負債需要根據未來事件入賬時，估計、假設或判斷是必要的。按公允價值計入資產和負債會導致更大的財務報表波動性。用於記錄某些資產和負債的估值調整的公允價值和信息要麼基於市場報價，要麼由其他第三方來源(如有)提供。當第三方信息不可用時，管理層主要通過使用內部現金流建模技術真誠地估計估值調整。

某些政策本質上更依賴於估計、假設或判斷的使用，因此，產生與最初報告的結果可能大不相同的結果的可能性更大。我們已確認，我們的acl和公允價值計量的確定是需要最主觀或最複雜的判斷、估計和假設的會計領域，以及這些判斷、估計和假設的變化(基於新的或額外的信息、經濟環境和/或市場利率的變化等)。可能會對我們的財務報表產生重大影響。因此，我們認為以下討論的這些政策是關鍵的會計估計，並直接與我們董事會的審計委員會進行討論。

我們最重要的會計政策載於隨附的綜合財務報表附註1。這些政策，連同綜合財務報表其他附註和本MD&A中的披露，提供了有關重大資產和負債在財務報表中如何估值以及如何確定這些價值的信息。

信貸損失準備

ACL代表管理層對金融工具剩餘估計壽命的信貸損失的當前估計，特別適用於我們的資產負債表上的貸款和無資金支持的貸款承諾。估計抵押貸款額度需要做出重大判斷，並使用與歷史經驗、當前狀況、合理和可支持的預測以及抵押品依賴貸款的抵押品價值相關的估計。貸款組合也是我們綜合資產負債表中最大的資產類型。貸款損失從津貼中扣除，而以前註銷的金額的收回則記入津貼。信貸損失準備金是根據管理層對上述因素以及其他相關因素的定期評估計入業務的。

影響前交叉韌帶的因素很多，有些是定量的，有些則需要定性判斷。儘管管理層認為其確定津貼的過程充分考慮了可能導致信貸損失的所有潛在因素，但這一過程包含主觀因素，容易發生重大變化。如果實際結果比管理層估計的更糟糕，可能需要額外的信貸損失撥備，這可能會對我們未來的收益或財務狀況產生不利影響。

有關貸款組合和ACL的更多信息可在MD&A標題為“資產質量和風險要素”和“不良資產”的章節中找到。綜合財務報表附註1包括與會計準則相關的會計政策的補充資料。

公允價值計量

截至2022年12月31日，按公允價值經常性計量的總資產百分比為16%。有關我們資產和負債的公允價值的額外披露，請參閲本綜合財務報表中的附註15“公允價值計量”，包括對公允價值層次的描述。

公允價值被公認會計原則定義為“在計量日期市場參與者之間有序交易中出售一項資產所獲得的價格”。公認會計原則進一步將“有序交易”定義為“假設在計量日期之前的一段時間內對市場的風險敞口，以允許開展涉及此類資產交易的常見和慣例的營銷活動的交易”。它不是強制交易(例如，強制清算或變賣)。
 
AFS和HTM證券的公允價值一般基於類似工具的報價市場價格或可觀察市場價格。管理層利用第三方定價服務來幫助確定我們證券投資組合的公允價值。定價服務使用可觀察到的數據，包括基準收益率、報告的交易、經紀-交易商報價、發行人利差、基準證券、買入和出價。這些值考慮了最近的市場活動以及其他市場
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可觀察的數據，如利率、利差和提前還款信息。當無法獲得市場可觀察到的數據時，這通常是由於某些證券缺乏流動性而發生的，證券的估值是主觀的，可能涉及管理層的重大判斷。
 
我們為大部分持有以供出售的按揭貸款選擇了公允價值選項，以減少某些時間上的差異，並使貸款的公允價值變化與用於對其進行經濟對衝的衍生工具的價值變化更好地匹配。持有待售按揭貸款的公允價值是根據類似資產的報價確定的，並根據該貸款的特定屬性進行調整，因此被歸類為第二級。

我們主要使用衍生品來管理我們的利率風險或幫助我們的客户管理他們的利率風險。衍生金融工具的公允價值乃根據主要對市場可觀察數據敏感的市場報價、交易商報價及內部定價模型釐定。然而，我們確實評估了這些可觀察到的輸入的水平，並且在某些情況下，我們已經確定這些輸入不是直接可觀察到的。
 
我們在出售住宅抵押貸款和SBA/USDA貸款時確認維修權資產，並保留維修權。維修權資產按公允價值列賬。鑑於這些SBA/USDA和住宅抵押貸款服務資產的性質，關鍵的估值投入是不可觀察的，我們將其作為3級項目披露。

截至2022年12月31日，我們擁有5550萬美元的3級資產，這些資產使用不可觀察的投入進行估值。3級資產總額包括3,660萬美元的住宅抵押貸款償還權、1,150萬美元的衍生資產、519萬美元的SBA/USDA貸款償還權和221萬美元的AFS債務證券。我們還有總計1280萬美元的3級衍生品債務。

我們可能不時以非經常性基礎按公允價值記錄資產，通常是由於個別資產因減值而減值所致。特別是，如果只要求抵押品償還，非權責發生貸款可以按抵押品的公允價值計入。雖然管理層相信其釐定抵押品依賴型貸款的公允價值的程序是適當的，但該等程序需要管理層的判斷和假設，而該等資產在重估或剝離時的價值可能與管理層對公允價值的釐定大相徑庭。

對於企業合併，我們在收購之日計量和記錄收購資產和按公允價值承擔的負債，包括可識別的無形資產。合併財務報表附註1包括與購置活動有關的會計政策和估計數的補充資料。
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聯合社區銀行公司。
表1精選財務信息
截至12月31日止年度，
(單位為千，每股數據除外)
202220212020
收入彙總
利息收入$813,155 $578,794 $557,996 
利息支出60,798 29,760 56,237 
淨利息收入752,357 549,034 501,759 
信貸損失準備金63,913 (37,550)80,434 
非利息收入137,707 157,818 156,109 
總收入826,151 744,402 577,434 
非利息支出470,149 396,639 367,989 
所得税前收入支出356,002 347,763 209,445 
所得税費用78,530 77,962 45,356 
淨收入277,472 269,801 164,089 
與合併有關的費用和其他費用19,375 13,970 7,018 
合併相關費用的所得税優惠和其他費用(4,246)(3,174)(1,340)
淨收入--營業收入(1)*
$292,601 $280,597 $169,767 
績效衡量標準
每股普通股：
稀釋淨收入(簡寫為GAAP)$2.52 $2.97 $1.91 
攤薄淨收益--營業收入(1)*
2.66 3.09 1.98 
宣佈普通股現金股利0.86 0.78 0.72 
賬面價值24.38 23.63 21.90 
有形賬面價值 (3)*
17.13 18.42 17.56 
關鍵性能比率：
普通股權益回報率(簡寫為GAAP)(2)
9.54 %13.14 %9.25 %
普通股股本回報率--經營(1)(2)*
10.07 13.68 9.58 
有形普通股權益回報率--經營(1)(2)(3)*
14.04 17.33 12.24 
資產回報率-GAAP1.13 1.37 1.04 
資產回報率--經營(1)*
1.19 1.42 1.07 
淨息差(FTE)3.38 3.07 3.55 
效率比(簡寫為GAAP)52.31 55.80 55.71 
效率比--運營 (1)*
50.16 53.83 54.64 
股本與總資產之比11.25 10.61 11.29 
有形普通股權益與有形資產之比(3)*
7.88 8.09 8.81 
資產質量
NPA總數$44,281 $32,855 $62,246 
ACL-貸款159,357 102,532 137,010 
淨沖銷9,654 38 18,316 
ACL-貸款對貸款1.04 %0.87 %1.20 %
淨沖銷與平均貸款之比0.07 — 0.17 
不良資產與總資產之比0.18 0.16 0.35 
在期間結束時(百萬美元)
貸款$15,335 $11,760 $11,371 
投資證券6,228 5,653 3,645 
總資產24,009 20,947 17,794 
存款19,877 18,241 15,232 
股東權益2,701 2,222 2,008 
已發行普通股(千人)
106,223 89,350 86,675 

(1) 不包括與合併相關的費用和其他費用。(2)淨收入減去優先股股息，除以平均已實現普通股權益，其中不包括AOCI。(3)不包括與收購相關的無形資產和相關攤銷的影響。
*代表非GAAP衡量標準。請參閲下一頁中的非GAAP衡量標準與相關GAAP財務衡量標準的對賬。有關更多信息，請參閲本報告MD&A部分的“GAAP對賬和解釋”。

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聯合社區銀行公司.
表1(續)--非公認會計準則績效衡量對賬
精選財務信息
截至12月31日止年度，
(單位為千，每股數據除外)
202220212020
非利息費用對賬
非利息支出(GAAP)$470,149 $396,639 $367,989 
與合併有關的費用和其他費用(19,375)(13,970)(7,018)
非利息支出--運營$450,774 $382,669 $360,971 
淨收入對賬
淨收益(GAAP)$277,472 $269,801 $164,089 
與合併有關的費用和其他費用19,375 13,970 7,018 
合併相關費用的所得税優惠和其他費用(4,246)(3,174)(1,340)
淨收入--營業收入$292,601 $280,597 $169,767 
稀釋後每股普通股收益對賬
稀釋後每股普通股收益(GAAP)$2.52 $2.97 $1.91 
與合併有關的費用和其他費用0.14 0.12 0.07 
每股普通股攤薄收益--營業$2.66 $3.09 $1.98 
每股普通股賬面價值對賬
每股普通股賬面價值(GAAP)$24.38 $23.63 $21.90 
商譽及其他無形資產的效力(7.25)(5.21)(4.34)
每股普通股有形賬面價值$17.13 $18.42 $17.56 
有形普通股權益對賬回報
普通股權益回報率(GAAP)9.54 %13.14 %9.25 %
與合併有關的費用和其他費用0.53 0.54 0.33 
普通股股本回報率--經營10.07 13.68 9.58 
商譽及其他無形資產的效力3.97 3.65 2.66 
有形普通股權益回報率--經營14.04 %17.33 %12.24 %
資產報酬率調節
資產回報率(GAAP)1.13 %1.37 %1.04 %
與合併有關的費用和其他費用0.06 0.05 0.03 
資產回報率--經營1.19 %1.42 %1.07 %
效率比調節
能效比(GAAP)52.31 %55.80 %55.71 %
與合併有關的費用和其他費用(2.15)(1.97)(1.07)
效率比--運營50.16 %53.83 %54.64 %
有形普通股權益對有形資產的對賬
股本對資產比率(GAAP)11.25 %10.61 %11.29 %
商譽及其他無形資產的效力(2.97)(2.06)(1.94)
優先股的效力(0.40)(0.46)(0.54)
有形普通股權益與有形資產之比7.88 %8.09 %8.81 %

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淨利息收入
 
淨利息收入，即從資產賺取的利息與存款和借款支付的利息之間的差額，是收入的最大單一組成部分。管理層尋求在平衡利率、信貸和流動性風險的同時優化這一收入。銀行業使用兩個關鍵比率來衡量淨利息收入的相對盈利能力，即淨息差和淨息差。淨息差衡量的是生息資產的平均收益率與計息負債的平均利率之間的差額。淨息差消除了無息資產以及無息存款和其他無息資金來源的影響，並提供了對市場利率變動影響的直接視角。淨息差是衡量公司資產負債表盈利能力的指標，定義為淨利息收入佔總平均生息資產的百分比，其中包括用無息存款和股東權益為一部分生息資產提供資金的積極影響。

2022年的淨利息收入為7.52億美元，而2021年為5.49億美元。2022年和2021年的淨息差分別為3.18%和2.96%，淨息差分別為3.38%和3.07%。下表顯示了利息收入和支出以及資產和負債平均金額之間的關係，這使我們能夠進一步瞭解所示期間的淨息差和淨利差。以下討論提供了關於截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度的平均餘額和淨利息收入的更多細節。

2022年，我們報告稱，與2021年相比，FTE利息收入增加了2.35億美元，增幅為40%。增長的主要驅動因素是利率上升對我們的資產敏感資產負債表的影響，這是由於美聯儲將目標聯邦基金利率上調425個基點所導致的。我們能夠控制存款利率的上升，同時受益於我們的生息資產利率的提高，導致我們的淨息差擴大了31個基點。截至2022年12月31日的一年，平均貸款增長30.9億美元，與2021年相比增長27%，這也是利息收入增加的原因。對Relant和Aquesta的收購分別為平均貸款增長貢獻了22.5億美元和3.2億美元。購買力平價貸款減免導致2022年的平均貸款比2021年減少3.68億美元，部分抵消了淨貸款增長。貸款利息收入包括與PPP相關的利息收入以及貸款免除和購買貸款增值的遞延費用加速確認，與2021年相比，2022年分別減少了4030萬美元和1030萬美元。貸款利息收入的跌幅已被利率上升及貸款成交量增加所抵銷有餘。

在保持流動性的同時控制利息支出的增長是我們2022年利潤率擴大的一個關鍵方面。在2020年和2021年，我們經歷了顯著的存款增長，這使得我們能夠利用過剩的流動性來擴大我們的投資組合。這種存款增長在很大程度上似乎與疫情有關，我們認為，隨着情況恢復正常，疫情最終會離開銀行。隨着利率開始上升，我們的計息資產重新定價的速度開始快於我們的資金成本，導致我們的淨息差擴大。然而，在今年晚些時候，我們看到存款餘額開始離開銀行，因為客户可以在其他投資中獲得更好的回報。為了解決存款餘額流失的問題，我們提高了存款定價，導致2022年的存款利息支出比2021年增加了2730萬美元，我們更依賴批發資金來源來滿足我們的短期資金需求。這些因素導致我們的資金成本增加，並減緩了利潤率的擴張。截至2022年12月31日的一年中，計息存款的平均餘額比2021年增加了23.5億美元，這主要是由於收購了Relant和Aquesta。

如上所述，我們開始使用批發資金來源來滿足我們的短期流動性需求。2022年FHLB預付款和短期借款的每日平均餘額分別為3,400萬美元和1,300萬美元。到2022年底，我們對批發融資的使用有所增加，FHLB預付款和短期借款的年終餘額分別上升至5.5億美元和1.59億美元。這種資金組合向成本更高的批發來源的轉變，導致2021年至2022年有息負債的平均利率上升了19個基點。
46

表2-平均綜合資產負債表和淨息差分析
截至12月31日止年度，
(以千為單位，FTE)
 202220212020
平均值
天平		利息平均
費率		平均值
天平		利息平均
費率		平均值
天平		利息平均
費率
資產：         
生息資產：         
扣除非勞動收入後的貸款淨額(FTE)(1)(2)
$14,571,746 $673,491 4.62 %$11,485,876 $504,015 4.39 %$10,466,653 $492,223 4.70 %
應税證券(3)
6,284,603 121,501 1.93 4,446,712 61,994 1.39 2,532,750 55,031 2.17 
免税證券(FTE)(1)(3)
496,327 13,865 2.79 382,915 12,059 3.15 219,668 9,458 4.31 
出售的聯邦基金和其他可產生利息的資產1,065,057 9,104 0.85 1,680,151 4,784 0.28 1,007,059 4,753 0.47 
可產生利息的資產總額(FTE)22,417,733 817,961 3.65 17,995,654 582,852 3.24 14,226,130 561,465 3.95 
非息資產：
信貸損失準備(135,144)(121,586)(106,812)
現金和銀行到期款項204,852 139,728 136,702 
房舍和設備288,044 230,276 217,751 
其他資產(3)
1,275,263 1,013,956 993,584 
總資產$24,050,748 $19,258,028 $15,467,355 
負債和股東權益：
計息負債：
計息存款：
現在和生息需求$4,486,263 17,312 0.39 $3,610,601 5,468 0.15 $2,759,383 7,735 0.28 
貨幣市場4,900,667 18,274 0.37 3,972,358 5,380 0.14 3,023,928 13,165 0.44 
儲蓄存款1,482,599 693 0.05 1,095,071 217 0.02 821,344 169 0.02 
定期存款1,693,307 5,152 0.30 1,529,072 3,663 0.24 1,832,319 20,146 1.10 
經紀存款61,636 668 1.08 67,230 117 0.17 97,788 557 0.57 
有息存款總額12,624,472 42,099 0.33 10,274,332 14,845 0.14 8,534,762 41,772 0.49 
購買的聯邦基金和其他
借款		13,004 507 3.90 44 — — 1,220 3 0.25 
聯邦住房金融局取得進展34,027 1,424 4.18 1,195 3 0.25 749 28 3.74 
長期債務323,102 16,768 5.19 276,492 14,912 5.39 274,069 14,434 5.27 
借入資金總額370,133 18,699 5.05 277,731 14,915 5.37 276,038 14,465 5.24 
計息負債總額12,994,605 60,798 0.47 10,552,063 29,760 0.28 8,810,800 56,237 0.64 
無息負債：
無息存款7,967,321 6,276,094 4,600,152 
其他負債377,221 322,566 235,120 
總負債21,339,147 17,150,723 13,646,072 
股東權益2,711,601 2,107,305 1,821,283 
總負債和股東權益$24,050,748 $19,258,028 $15,467,355 
淨利息收入(FTE)$757,163 $553,092 $505,228 
淨息差(FTE)3.18 %2.96 %3.31 %
淨息差(FTE)(4)
3.38 %3.07 %3.55 %

(1)免税證券和貸款的利息收入有所增加，以反映應税證券和貸款的可比利息。每年使用的税率為26%，反映了法定聯邦税率和聯邦税收調整後的州税率。
(2)未償還貸款的平均餘額包括利息已停止計提的貸款。
(3)未實現損益，包括與從AFS轉移到HTM有關的損益，已重新歸類為其他資產。2022年税前未實現虧損2.77億美元，2021年和2020年税前未實現收益分別為2,870萬美元和6,730萬美元，均列入本報告的其他資產。
(4)淨息差是應税等值淨利息收入除以平均生息資產。

47

下表顯示了計息資產和計息負債的平均未償餘額(數量)以及我們為這些資產和負債賺取和支付的利率的變化對淨利息收入的相對影響。

表3-利息收入和利息支出變動
(以千為單位，FTE)
2022年與2021年相比
2021年與2020年相比
增加(減少)由於變化總計增加(減少)由於變化總計
 卷費率變化卷費率變化
生息資產：      
貸款$141,433 $28,043 $169,476 $46,031 $(34,239)$11,792 
應税證券30,742 28,765 59,507 31,477 (24,514)6,963 
免税證券3,280 (1,474)1,806 5,642 (3,041)2,601 
出售的聯邦基金和其他可產生利息的資產(2,293)6,613 4,320 2,386 (2,355)31 
生息資產總額173,162 61,947 235,109 85,536 (64,149)21,387 
計息負債：
計息存款：
現在和生息需求1,604 10,240 11,844 1,946 (4,213)(2,267)
貨幣市場1,517 11,377 12,894 3,239 (11,024)(7,785)
儲蓄存款98 378 476 54 (6)48 
定期存款423 1,066 1,489 (2,879)(13,604)(16,483)
經紀存款(11)562 551 (137)(303)(440)
有息存款總額3,631 23,623 27,254 2,223 (29,150)(26,927)
購買的聯邦基金和其他短期資金
借款		507 — 507 (1)(2)(3)
聯邦住房金融局取得進展905 516 1,421 11 (36)(25)
長期債務2,437 (581)1,856 128 350 478 
借入資金總額3,849 (65)3,784 138 312 450 
計息負債總額7,480 23,558 31,038 2,361 (28,838)(26,477)
淨利息收入增加$165,682 $38,389 $204,071 $83,175 $(35,311)$47,864 
 
任何共同可歸因於交易量和匯率變化的差異，都按照交易量和匯率變化的絕對金額的關係按比例分配給交易量和匯率差異。

信貸損失準備

ACL代表管理層對貸款組合中的貸款信用損失和無資金貸款承諾的壽命的估計。根據CECL，管理層對信貸損失的估計是使用一個模型確定的，該模型依賴合理和可支持的預測和歷史損失信息來確定ACL的餘額和由此產生的信貸損失撥備。我們在2022年記錄了6390萬美元的信貸損失準備金，而2021年的撥備支出為3760萬美元。每一期間記錄的撥備金額是所需金額，以使折舊貸款總額反映管理層確定的適當餘額，反映貸款損失的預期年限。

2022年期間記錄的撥備支出主要是由於截至2022年12月31日的經濟預測與上一年相比更加負面，加上在此期間確認的淨沖銷增加。2022年的撥備支出包括Relant的非PCD貸款的信貸損失初始準備金和無資金承諾的初始準備金分別為1,520萬美元和312萬美元。

2021年出現負撥備支出的主要原因是，經濟預測有所改善，加上該期間確認的淨沖銷較低。負撥備部分被Aquesta非PCD貸款確認的初始ACL撥備支出和2021年第四季度分別為298萬美元和287,000美元的無資金承諾所抵消。
  
本報告的“資產質量和風險要素”和“關鍵會計估計”部分以及綜合財務報表的附註1中包含了關於信用質量和會計準則的其他討論。

48

非利息收入
 
下表列出了所示期間的非利息收入的組成部分。
表4--非利息收入    
截至12月31日止年度，    
(單位：千)   變化
 2022202120202022-2021
服務費及其他費用：
透支費$10,822 $10,137 $10,800 7 %
自動櫃員機和借記卡交換費16,132 13,737 13,299 17 
其他服務費及收費11,209 9,994 8,302 12 
服務費及收費合計38,163 33,868 32,401 13 
按揭貸款收益及相關費用32,524 58,446 76,087 (44)
財富管理費23,594 18,998 9,240 24 
銷售其他貸款的收益，淨額10,730 11,267 5,420 (5)
其他貸款和貸款服務費用10,005 9,427 8,028 6 
證券(虧損)收益，淨額(3,872)83 748 
其他非利息收入：
客户衍生品2,180 3,198 6,392 (32)
其他投資收益2,023 4,886 735 (59)
博利6,603 3,552 5,080 86 
金庫管理收入3,758 2,910 2,138 29 
其他11,999 11,183 9,840 7 
其他非利息收入合計26,563 25,729 24,185 3 
非利息收入總額$137,707 $157,818 $156,109 (13)

2022年期間，與2021年相比，總服務費和費用有所增加，這主要是因為除了有機交易量的增加外，2022年全年還增加了Relainant和Aquesta客户。透支費用的增長部分受到2021年第四季度實施的消費者透支政策更新的影響。政策更新包括增加了費用豁免功能，提高了透支門檻，並降低了每日費用項目限制。

按揭貸款收益及相關費用主要包括按揭產生的費用、在二手市場出售按揭所賺取的收益、按揭衍生工具對衝損益，以及我們持有以供出售的按揭貸款及按揭服務資產的公允價值調整。按揭收入的變化與利率環境和行業狀況密切相關。當客户作出抵押貸款利率鎖定承諾時，我們確認抵押貸款的大部分收入，使我們的抵押貸款利率鎖定量成為任何給定時期抵押貸款收益的重要驅動因素。

抵押貸款收益及相關費用減少的主要原因是，與2021年相比，抵押貸款再融資和抵押貸款利率鎖定需求逐漸減少，如下表所示。此外，與2021年相比，我們在投資組合中持有的抵押貸款產品更多，這是導致貸款銷售量下降的原因之一。於2022年，我們錄得635萬美元的公允價值正調整，包括抵押貸款服務權資產的衰退，這部分抵消了抵押貸款收益的減少。相比之下，我們在2021年期間記錄了357萬美元的抵押貸款償還權資產的公允價值負調整(包括衰退)。

49


表5-選定的按揭指標
截至12月31日止年度，
(千美元)
20222021變化
抵押貸款利率鎖定$2,174,664 $3,120,137 (30)%
抵押貸款利率鎖定數量5,562 8,956 (38)
已售出按揭貸款$528,231 $1,347,105 (61)
售出的按揭貸款數量2,0865,535(62)
按揭貸款起源於
購買$1,193,713 $1,386,046 (14)
再融資336,649 1,039,192 (68)
總計$1,530,362 $2,425,238 (37)
#發放的按揭貸款3,921 7,169 (45)

我們的SBA/USDA貸款戰略包括每季度出售一部分貸款產品。出售貸款的數量取決於幾個變量，包括當前的貸款環境和資產負債表管理活動。我們也不時根據市場情況出售某些設備融資應收賬款。在2022年，我們銷售了更多的SBA和設備融資應收賬款，儘管銷售利差收益低於前一年。下表列出了已售出的貸款以及在所示期間出售的SBA/USDA貸款和其他貸款的相應收益。

表6--其他貸款銷售
截至12月31日止年度，
(單位：千)20222021
已售出貸款利得已售出貸款利得
SBA/USDA貸款的擔保部分$104,813 $8,090 $90,903 $8,843 
設備融資應收賬款89,850 2,640 59,097 2,424 
總計$194,663 $10,730 $150,000 $11,267 

與2021年相比，2022年財富管理費的增加在很大程度上是因為2022年全年納入了FinTrust，而2021年只有6個月。截至2022年12月31日，我們管理的資產和管理的資產總額為43億美元，而截至2021年12月31日的資產總額為46.9億美元。

與2021年相比，2022年其他非利息收入的變化主要是由以下因素推動的：
•與2021年相比，2022年的其他投資表現產生了淨正向公允價值調整。與2021年的未實現收益相比，我們的遞延薪酬計劃資產在2022年的未實現虧損是減少的主要驅動因素，但股權證券和有限合夥投資的未實現收益增加部分抵消了這一損失。
•與2021年相比，2022年的貸款和貸款服務費用增加，主要是由於我們的設備金融業務的交易量驅動型費用收入，但我們的SBA/USDA服務資產的負公允價值調整部分抵消了這一影響。
•與2021年相比，2022年BOLI收入的增長反映了BOLI保單獲得的收入，以及已確認的死亡撫卹金。
•由於利率上升對客户衍生產品的需求產生負面影響，2022年的客户衍生產品收入比2021年有所下降。這部分被客户衍生產品的CVA改善所抵銷。由於利率上升，降低了我們對客户衍生產品頭寸的整體信貸敞口，以及與頭寸相關的基礎貸款的信用升級，CVA有所改善。
50

非利息支出
 
下表列出了所示期間的非利息支出的組成部分。
表7--非利息支出    
截至12月31日止年度，    
(單位：千)   變化
 2022202120202022-2021
薪酬和員工福利$276,205 $241,443 $224,060 14 %
入住率36,247 28,619 25,791 27 
通信和設備38,234 29,829 27,149 28 
專業費用20,166 20,589 18,032 (2)
貸款及還本付息費用9,350 10,859 10,993 (14)
對外服務--電子銀行12,583 9,481 7,513 33 
郵資、印刷費及供應品8,749 7,110 6,779 23 
廣告和公共關係8,384 5,910 15,203 42 
FDIC評估和其他監管費用9,894 7,398 5,982 34 
無形資產攤銷6,826 4,045 4,168 69 
其他24,136 17,386 15,301 39 
總計，不包括與合併有關的費用和其他費用450,774 382,669 360,971 18 
與合併有關的費用和其他費用19,375 13,970 7,018 39 
非利息支出總額$470,149 $396,639 $367,989 19 

2022年的非利息支出總計4.7億美元，比2021年增長了19%。加上Reliant、FinTrust和Aquesta 2022年全年的運營費用，導致了增長，特別是工資和福利以及入住費。
 
與2021年相比，2022年的工資和員工福利增加了3480萬美元。除了收購帶來的員工基礎增長外，這一增長還歸因於2022年第二季度獎勵的績效增長以及某些員工的年中與通脹相關的工資調整。這些增長被貸款產量增加導致的遞延貸款發放成本增加以及計劃投資的未實現虧損導致的遞延補償計劃支出減少部分抵消。截至2022年12月31日，相當於全職的員工總數為2843人，高於2021年12月31日的2553人。

與2021年相比，2022年的入駐成本增加了27%，這主要是由於收購。截至2022年12月31日，我們運營了192家分行，而截至2021年12月31日，我們運營了171家分行。通信和設備費用增加的主要原因是軟件合同成本增加。外部服務--電子銀行業務的增長反映了基於業務量的自動櫃員機網絡和網上銀行成本的上升。

與2021年相比，由於對聯合社區銀行基金會的慈善捐款、新的營銷活動、促銷和贊助，廣告和公關費用有所增加。2022年，我們向聯合社區銀行基金會捐贈了65萬美元。與2021年相比，FDIC評估和其他監管費用有所增加，這是因為我們的平均總資產增加了，我們的評估率也提高了。我們預計，由於FDIC宣佈將評估利率上調2個基點，2023年FDIC的評估費用將繼續增加。自2021年年中以來，由於收購所產生的額外客户保證金和客户關係無形資產，無形資產攤銷有所增加。

2022年其他費用增加的主要原因是旅費和伙食費增加，以及欺詐損失增加。2022年與合併相關的費用和其他費用主要與收購Relant有關，包括2022年第二季度的系統轉換。2021年與合併相關的費用和其他費用主要包括與收購FinTrust和Aquesta有關的合併成本。

資產負債表回顧
 
截至2022年12月31日的總資產為240億美元，比2021年12月31日增加了30.6億美元，增幅為15%。截至2022年12月31日的總負債為213億美元，比2021年12月31日增加25.8億美元，增幅為14%。截至2022年和2021年12月31日，股東權益總額分別為27億美元和22.2億美元。以下對我們資產負債表主要組成部分的討論強調了在2021年12月31日至2022年12月31日期間導致我們財務狀況變化的重大活動。

51

貸款

我們的貸款組合是我們最大的生息資產類別。截至2022年12月31日，貸款總額為153億美元，而2021年12月31日為118億美元，增長30%。貸款淨增加主要是由於有機增長和在可靠交易中獲得的23.2億美元貸款。以下是截至所示日期我們貸款組合的構成。

表8--貸款組合構成
截至2022年12月31日
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/857855/000085785523000005/ucbi-20221231_g2.jpg
下表列出了我們的貸款組合的期限分佈，包括一年後到期的貸款的利率敏感度。截至2022年底，所有貸款中約有73%是以房地產為抵押的。

表9-貸款組合到期日
截至2022年12月31日
(單位：千)
成熟性的費率結構
到期的貸款
一年
一年
或更少		2 - 5 
年份		6 - 15
年份		在15歲之後
年份		總計固定
費率		浮動匯率
業主自住型商業地產$161,113 $996,796 $1,405,669 $171,088 $2,734,666 $1,896,491 $677,062 
創收商業地產463,284 1,741,211 849,880 207,251 3,261,626 1,626,047 1,172,295 
工商業550,655 1,072,736 547,379 81,552 2,252,322 701,353 1,000,314 
商業性建築469,042 736,889 308,522 83,395 1,597,848 340,957 787,849 
設備融資53,053 1,047,279 273,919 — 1,374,251 1,321,198 — 
總商業廣告1,697,147 5,594,911 3,385,369 543,286 11,220,713 5,886,046 3,637,520 
住宅抵押貸款63,217 22,527 157,094 2,112,223 2,355,061 876,227 1,415,617 
HELOC18,130 45,654 111,683 674,802 850,269 266 831,873 
住宅建設396,420 5,485 39,628 1,020 442,553 7,649 38,484 
人造房— 388 44,627 271,726 316,741 316,741 — 
消費者27,780 102,160 16,995 2,355 149,290 118,492 3,018 
貸款總額$2,202,694 $5,771,125 $3,755,396 $3,605,412 $15,334,627 $7,205,421 $5,926,512 

 
52

截至2022年12月31日，我們最大的25個信用關係由3,550萬美元至6,000萬美元的貸款和貸款承諾組成，總信用敞口為11億美元，其中包括3.24億美元的無資金承諾和7.74億美元的未償還餘額(不包括出售的參與)。

資產質量和風險要素 
我們通過審查和監督貸款組合以及遵守旨在促進健全的承保和貸款監測實踐的政策來管理資產質量和控制信用風險。我們的信貸管理職能負責監控資產質量和董事會批准的投資組合集中度限制，建立信貸政策和程序，並執行這些政策和程序的一致應用。
我們定期對分類的不良貸款、TDR、逾期貸款和投資組合集中度進行審查，以確定風險轉移和潛在的ACL費用。信用風險管理領導層和來自不同貸款團體的領導層參加了一系列會議，討論這些事項。除上述審查外，一個獨立的貸款審查小組還審查投資組合，以確保一致地應用風險評級政策和程序。

ACL反映了管理層對貸款組合中預期信貸損失和無資金貸款承諾的貸款期限的評估。這一評估涉及不確定性和判斷，並可能在未來一段時間內發生變化。如果對貸款質量或抵押品價值的評估相對於一個或多個貸款關係或投資組合發生重大變化，或者如果用於模擬我們預期信用損失的合理和可支持的預測發生重大變化，則任何變化的金額都可能是重大的。資產負債表的分配是基於合理和可支持的預測、歷史數據、主觀判斷和估計，因此，可能無法預測最終可能發生撇賬的具體金額或貸款類別。此外，作為對銀行定期審查的一部分，銀行監管當局可要求對未來期間的信貸損失準備金進行調整，如果他們認為審查結果證明有必要增加此類撥備。有關ACL的其他信息，請參閲關鍵會計估計一節。

截至2022年12月31日，ACL總額為1.81億美元，而2021年12月31日為1.14億美元，其中包括與未出資承諾相關的部分。截至2022年12月31日，貸款的ACL為1.59億美元，佔總貸款的1.04%，而截至2021年12月31日，貸款的ACL為1.03億美元，或0.87%。

自2021年12月31日以來，ACL的增長反映了貸款增長，以及截至2022年12月31日的經濟預測與2021年12月31日相比不那麼樂觀。此外，截至收購日期，對Relant的收購為ACL增加了3110萬美元。在這一數額中，1,270萬美元在不影響收益的情況下從PCD貸款的攤銷成本基礎重新分類，1,520萬美元被記錄為已獲得的非PCD貸款餘額的信貸損失準備金，312萬美元被記錄為已獲得的無資金承付款餘額的無資金承付款準備金。

53

下表總結了過去三年每年的ACL分配情況。
 
表10-ACL的分配
截至12月31日，
(單位：千)
202220212020
ACL每類貸款佔貸款總額的百分比ACL每類貸款佔貸款總額的百分比ACL每類貸款佔貸款總額的百分比
業主自住型商業地產$19,834 18 $14,282 20 $20,673 18 
創收商業地產32,082 21 24,156 22 41,737 22 
工商業23,504 15 16,592 16 22,019 22 
商業性建築20,120 10 9,956 9 10,952 9 
設備融資23,395 9 16,290 9 16,820 8 
總商業廣告118,935 73 81,276 76 112,201 79 
住宅抵押貸款20,809 15 12,390 14 15,341 11 
HELOC8,707 6 6,568 6 8,417 6 
住宅建設2,049 3 1,847 3 764 3 
人造房8,098 2 — — — — 
消費者759 1 451 1 287 1 
ACL-貸款總額159,357 100 102,532 100 137,010 100 
ACL--資金不足的承付款21,163 10,992 10,558 
ACL總數$180,520 $113,524 $147,568 
ACL--貸款佔貸款總額的百分比1.04 %0.87 %1.20 %
 
下表彙總了過去三年每年對平均貸款的淨沖銷。

表11--淨沖銷
截至十二月三十一日止的年度，
(單位：千) 
202220212020
平均貸款淨沖銷(回收)淨沖銷與平均貸款之比平均貸款淨沖銷(回收)淨沖銷與平均貸款之比平均貸款淨沖銷(回收)淨沖銷與平均貸款之比
業主自住型商業地產$2,662,600 $(1,761)(0.07)%$2,159,153 $316 0.01 %$1,867,935 $(2,495)(0.13)%
創收商業地產3,283,107 (343)(0.01)2,571,923 (229)(0.01)2,283,157 4,884 0.21 
工商業2,271,279 6,460 0.28 2,242,764 (2,499)(0.11)2,297,522 9,336 0.41 
商業性建築1,502,093 (584)(0.04)958,791 (747)(0.08)967,030 (319)(0.03)
設備融資1,217,993 3,953 0.32 971,355 3,105 0.32 794,042 6,760 0.85 
住宅抵押貸款2,007,843 (247)(0.01)1,462,421 (220)(0.02)1,197,511 (57)— 
HELOC802,674 (618)(0.08)675,873 (405)(0.06)680,775 (456)(0.07)
住宅建設394,413 (231)(0.06)301,591 (147)(0.05)243,133 (63)(0.03)
人造房285,556 765 0.27 — — — — — — 
消費者144,188 2,260 1.57 142,005 864 0.61 135,548 726 0.54 
$14,571,746 $9,654 0.07 $11,485,876 $38 — $10,466,653 $18,316 0.17 



54

不良資產
 
下表列出了所指期間的不良資產，包括非應計貸款、OREO和收回的資產。

表12-NPA
截至12月31日，
(單位：千)
202220212020
為投資而持有的非應計項目貸款$44,232 $32,812 $61,599 
奧利奧和收回的資產49 43 647 
NPA總數$44,281 $32,855 $62,246 
非應計項目貸款佔貸款總額的比例0.29 %0.28 %0.54 %
不良資產與總資產之比0.18 0.16 0.35 
Acl-貸款與非權責發生制貸款覆蓋率3.603.122.22

自2021年12月31日以來，NPA的增加主要是由於Reliant的製造住房投資組合的增加，設備融資非應計貸款的整體增加，以及兩個大型商業和工業關係向非應計地位的遷移。
 
截至2022年12月31日和2021年12月31日，我們分別擁有4120萬美元和5240萬美元的貸款，其條款已在TDR中修改。其中包括1,450萬美元和1,150萬美元的非應計貸款。其餘總餘額分別為2,670萬美元和4,090萬美元的中期業績報告是根據其修改後的條款執行的，因此不被視為國家行動方案。

投資證券
 
我們投資證券組合的組合反映了我們的投資策略，即在提供相對穩定的收入來源的同時，保持適當的流動性水平。投資證券組合還為資產負債表其他類別的利率風險提供平衡，同時為可用資金的投資提供工具，提供流動資金，並提供證券作為某些存款和借款的必要抵押品。2022年上半年，我們繼續通過購買額外的投資證券來配置因存款強勁增長而產生的流動性。然而，在2022年下半年，我們放慢了證券購買速度，因為我們開始經歷一些存款流失，這吸收了我們大量過剩的流動性。2022年期間，美聯航向HTM轉讓了AFS債務證券，轉讓日的公允價值為12.9億美元，其中包括AOCI記錄的未實現虧損總計8740萬美元。轉讓日未實現虧損在AOCI中攤銷並重新分類為收益率調整，由轉讓的HTM證券的折價增值抵消。轉移日期攤銷未實現損失和貼現增加在證券的剩餘壽命內確認。下表彙總了截至所示日期的我們的投資證券餘額。

表13--投資證券
截至12月31日，
(單位：千)
20222021
賬面價值佔投資組合的百分比賬面價值佔投資組合的百分比
2022 - 2021
$Change
AFS$3,614,333 58 %$4,496,824 80 %$(882,491)
HTM2,613,648 42 1,156,098 20 1,457,550 
總投資證券$6,227,981 $5,652,922 $575,059 
投資證券佔總資產的百分比26 %27 %



55

表14--投資證券組合構成
截至12月31日，
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/857855/000085785523000005/ucbi-20221231_g3.jpg 
抵押貸款支持證券，包括美國政府支持的機構證券和非機構證券，構成了我們投資證券組合的最大部分。隨着我們投資組合的擴大，我們繼續購買抵押貸款支持證券，以獲得低風險的有利收益。這些證券依賴抵押貸款的基礎池來提供本金和利息的現金流。這些證券的實際到期日將不同於合同到期日，因為作為證券標的的貸款可以提前償還。利率的降低通常會導致提前還款水平的加快。在不斷下降或持續的低利率環境中，我們可能無法將這些提前還款的收益再投資於具有可比收益率的資產。在利率上升的環境中，可能會出現相反的情況。提前還款趨於放緩，加權平均壽命延長。這被稱為延期風險，它可能會由於現金收入的延遲而導致流動性水平降低，並可能導致持有低於市場收益率的資產更長時間。

如上圖所示，我們77%的投資證券組合由美國政府或政府支持的機構證券組成。此外，截至2022年12月31日，我們的州和政區證券都被評為A級或更好。作為該投資組合高信用質量的反映，在2022年12月31日和2021年，沒有記錄HTM或AFS債務證券的ACL。有關投資組合及相關公允價值及到期日資料的進一步討論，請參閲綜合財務報表附註5。截至2022年12月31日，固定收益證券的未實現虧損主要反映了利率變化的影響。

商譽及其他無形資產
 
商譽指為被收購公司支付的溢價，高於所收購資產和承擔的負債的公允價值，包括可單獨確認的無形資產。管理層每年評估商譽減值，如果觸發事件表明可能存在減值，則更頻繁地評估商譽減值。在觸發事件發生時，執行定性評估，以確定實體的公允價值是否更有可能小於其賬面價值。當發生減值的可能性較大時，管理層須進行量化分析，並在必要時通過計入商譽減值損失來調整商譽的賬面金額。2022年期間未發生此類觸發事件，我們的年度評估沒有提供需要商譽減值的跡象。

我們還有核心存款和客户關係無形資產，分別代表收購的存款和客户關係的價值，它們是攤銷無形資產。只有當事件或情況表明可能存在減值時，才要求對攤銷無形資產進行減值測試。
 
56

關於收購Relant，我們分別錄得商譽及無形核心存款299,000,000美元及1,450萬美元。

存款

客户存款是我們盈利資產的主要資金來源。我們的高水平服務，如我們強勁的客户滿意度得分所證明的那樣，在吸引和留住客户存款賬户方面發揮了重要作用。自2021年12月31日以來存款的增加主要是由依賴交易中承擔的存款推動的，截至收購日，存款餘額為25億美元。最近，我們經歷了一些存款餘額的流失，主要是在無息活期賬户，因為利率上升為客户提供了標準存款產品以外的更具吸引力的過剩流動性回報。截至2022年12月31日和2021年12月31日，我們分別有83.1億美元和79.7億美元的未投保存款。下表列出了所示期間的存款成分。

表15--存款
截至12月31日，
(單位：千) 
20222021
天平客户存款構成天平客户存款構成
無息需求$7,643,081 39 %$6,956,981 38 %
現在和生息需求4,350,878 22 4,252,209 24 
貨幣市場與儲蓄5,967,017 30 5,399,133 30 
時間1,781,482 9 1,442,498 8 
客户存款總額19,742,458 100 %18,050,821 100 %
經紀存款134,049 190,358 
總存款$19,876,507 $18,241,179 

下表列出了超過250,000美元的定期存款的預定到期日。

表16-定期存款超過250,000元的到期日
截至2022年12月31日
(單位：千) 
三個月或更短時間$73,349 
超過三到六個月43,905 
超過6個月到12個月154,620 
一年多161,507 
總計$433,381 
 
流動性管理
 
流動性被定義為將資產轉換為現金或現金等價物而不造成重大損失，並通過增加負債籌集額外資金的能力。流動資金管理包括保持滿足客户日常現金流需求的能力，無論是儲户還是借款人。主要目標是確保以合理的成本獲得足夠的資金，以滿足持續的業務現金需求，並在創收機會出現時加以利用。雖然所需的流動資金水平會因各種因素而有所不同，但我們的主要目標是在所有預期的經濟環境中維持充足的流動資金水平。為了幫助確定我們的流動性是否充足，我們進行了各種流動性壓力測試。我們保持無擔保流動資產儲備，以幫助確保我們有能力在正常條件下至少12個月內和在嚴重不利的流動性條件下至少30天內履行我們的義務。
 
銀行流動資金的一個重要部分存在於資產負債表的資產部分，該部分主要通過貸款利息和本金償還、證券的到期日和銷售以及將這些資產用作擔保借款的抵押品來提供流動性。
 
銀行的主要流動性來源是客户的有息和無息存款賬户，我們能夠隨時通過在定價上更積極地競爭來吸引這些賬户。流動性也可以從批發資金來源獲得，主要包括購買的聯邦基金、根據回購協議出售的證券、FHLB預付款和經紀存款。這些
57

流動性來源通常是短期的，必要時用於為資產增長和滿足其他短期流動性需求提供資金。截至2022年12月31日，我們有足夠的合格抵押品支持9.99億美元的額外FHLB預付款和24.6億美元的美聯儲貼現窗口借款能力。截至2022年12月31日，我們還有37億美元的未質押投資證券，可以用作額外借款的抵押品。

2022年下半年，我們的存款賬户開始出現餘額損耗，因為不斷上升的利率讓客户有了其他選擇，可以在銀行體系以外的地方獲得更高的現金存款回報。我們在存款流失方面的經歷並不是我們獨有的，而是整個銀行業趨勢的一部分，並不出人意料，因為整個銀行業在過去兩年經歷了異常高的存款增長，部分原因是新冠肺炎疫情。由於存款增長高於正常水平，人們一直預計，隨着情況的變化，一些積累的餘額將離開銀行體系。在2022年年中之前的兩年裏積累的大部分過剩流動性投資於我們的投資證券組合，在此期間投資證券組合大幅增長，創造了大量儲存的流動性來源。為了應對存款餘額流失，我們暫停了投資證券購買，並允許到期證券的現金流滿足部分資金需求。我們還開始使用短期借款來補充我們的短期資金需求。儘管很難預測存款餘額流失的時間和程度，但如上所述，我們通過擔保借款和其他無擔保資金來源擁有重要的流動性來源，我們一直在調整存款定價，以保持在我們市場的競爭力，以努力減緩餘額流失。
 
此外，由於控股公司是一個獨立的實體，除銀行外，它必須為自己的流動資金提供資金。控股公司負責支付為其普通股和優先股股東宣佈的股息，以及任何未償債務或信託優先證券的利息和本金。控股公司目前擁有履行這些義務的內部資本資源。雖然控股公司可進入資本市場，並維持信貸額度作為或有資金來源，但其流動資金的最終來源是本行的附屬服務費和股息，這受到適用法律和法規的限制。2022年和2021年，世行分別向控股公司支付了1.33億美元和2.17億美元的股息。在考慮到控股公司在此期間的所有流動性需求後，該公司的流動資金管理至少為15個月的正現金流。

截至2022年12月31日的年度內現金的重要用途和來源摘要如下。詳情見本報告中的合併現金流量表。
•經營活動提供的現金淨額為6.07億美元，反映了經非現金交易、證券和其他貸款銷售收益以及其他資產和負債變化調整後的2.77億美元淨收入。這一時期的重大非現金交易包括信貸損失準備金6390萬美元、折舊、攤銷和增值4670萬美元以及遞延所得税支出1090萬美元。
•用於投資活動的現金淨額為20.2億美元，主要包括購買AFS和HTM債務證券的19.9億美元和貸款淨增加12.3億美元，被證券銷售、到期和催繳的12.3億美元收益所抵消。
•用於融資活動的現金淨額為2.59億美元，主要包括存款淨減少8.67億美元以及普通股和優先股股息減少9380萬美元，但被FHLB預付款和其他短期借款的淨收益7.09億美元部分抵消。
管理層認為，我們於2022年12月31日的流動資金狀況足以滿足我們預期的現金需求。

58

下表按投資證券的合同到期日和FTE加權平均收益率列出了證券的攤銷成本。證券組合的組成和到期/重新定價分佈可能會因利率敏感度、資本和流動性需求而發生變化。預期到期日可能不同於合同到期日，因為發行人和借款人可能有權催繳或預付債務。

表17-AFS和HTM債務證券的合約到期日
截至2022年12月31日
(單位：千)
 按年成熟度
 1或更少1 to 56 to 10超過10總計
天平Wa產量天平Wa產量天平Wa產量天平Wa產量天平Wa產量
AFS
美國國債$49,9832.26 %$99,0490.86 %$14,9401.32 %$—— %$163,9721.33 %
美國政府機構和政府支持企業1741.45 38,4951.52 76,2872.20 151,3913.60 266,3472.90 
國家和政治分區—— 45,2713.35 163,6172.89 120,8351.90 329,7232.59 
住宅MBS、中介和GSE—4.13 6,6052.81 29,7952.63 1,573,0422.94 1,609,4422.93 
住宅MBS，非機構—— —— —— 374,5354.50 374,5354.50 
商業MBS、機構和GSE29,9882.14 112,7412.60 250,6091.62 326,9442.81 720,2822.33 
商業MBS，非機構14,9637.23 1,5006.77 —— 15,1614.32 31,6245.81 
公司債券2,5830.60 151,3521.66 81,4502.55 7968.70 236,1811.98 
資產支持證券—— 82,0830.60 —— 157,1375.83 239,2204.04 
AFS證券總額$97,6912.94 $537,0961.71 $616,6982.19 $2,719,8413.31 $3,971,3262.91 
HTM
美國國債$—— %$—— %$19,8341.40 %$—— %$19,8341.40 %
美國政府機構和政府支持企業—— —— 73,2461.62 26,4332.79 99,6791.93 
國家和政治分區1,2004.54 18,6983.44 26,0241.83 250,0232.55 295,9452.55 
住宅MBS、中介和GSE103.95 2,2373.06 16,3382.44 1,469,4431.92 1,488,0281.92 
商業MBS、機構和GSE—— 45,4332.25 168,0581.44 481,6712.24 695,1622.05 
超國家實體—— —— 15,0001.80 —— 15,0001.80 
HTM證券總額$1,2104.54 $66,3682.61 $318,5001.58 $2,227,5702.07 $2,613,6482.02 

截至2022年12月31日，投資組合的有效存續期為4.7年，而截至2021年12月31日的有效存續期為4.0年。

合同義務和其他承諾

以下討論概述了美聯航的重大合同義務和其他承諾。

長期債務

截至2022年12月31日和2021年12月31日，我們的長期債務餘額分別為3.25億美元和2.47億美元，其中包括優先債券、次級債券和信託優先證券。下表提供了按到期日分五年遞增的長期未償債務。於二零二二年期間，作為信賴收購的一部分，我們假設收購日期為7,670萬美元的次級債務及信託優先證券的公平值合共7,670萬美元，有關該等債務工具的額外資料載於綜合財務報表附註13。

59

表18--按期限類別分列的長期債務
截至2022年12月31日
(單位：千)

未來5年$35,000 
6-10年263,093 
11 - 15 years31,239 
329,332 
折扣較少(4,669)
長期債務總額$324,663 

經營租賃義務

我們是許多分支機構、自動取款機、貸款生產辦公室和運營中心的運營租賃協議的一方。對於期限超過一年的合格租賃，我們在資產負債表上記錄租賃負債和淨資產收益率。截至2022年12月31日，租賃負債和ROU資產總額分別為4,170萬美元和4,000萬美元，而2021年12月31日分別為3,110萬美元和2,940萬美元。在2022年期間，我們獲得了2390萬美元的ROU資產，以換取大致相同金額的經營租賃負債，其中1430萬美元是在Relative交易中收購的。假設的租約是針對零售分支機構和辦公空間。

截至2022年12月31日，我們的剩餘租約期限從幾個月到11年不等。我們的某些租約包含在當前期限結束時續訂租約的選項。除非我們已經確定我們有合理的可能續簽租約，否則這些選項已被排除在我們的租賃負債和ROU資產的計算之外。有關經營租賃的其他資料載於綜合財務報表附註14。

資本支出

在2022年期間，我們購買了4,270萬美元的固定資產，其中不包括在Relative收購中獲得的固定資產。截至2022年12月31日和2021年12月31日，我們有3470萬美元和1010萬美元的在建項目。最值得注意的是，在建工程包括與世行位於南卡羅來納州格林維爾的新總部大樓建設有關的費用，預計將於2024年完工。截至2022年12月31日，我們估計總部項目的總成本約為7300萬美元，其中4000萬美元尚未產生。

表外安排
 
我們是在正常業務過程中存在表外風險的金融工具的當事人，以滿足客户的融資需求。這些金融工具包括承諾提供信貸和信用證，截至2022年12月31日，這些承諾總額為47.3億美元。
 
提供信貸的承諾是指只要不違反合同中規定的任何條件，就向客户提供貸款的協議。承諾通常有固定的到期日或其他終止條款，可能需要支付費用。信用證和財務擔保是為保證客户向第三方履行義務而出具的有條件的承諾，基本上與向客户提供貸款服務具有相同的信用風險。這些承諾主要發放給當地企業。
 
提供信用證、信用證和金融擔保的承諾的另一方如果不履行承諾而面臨的信用損失，由這些票據的合同金額表示。我們使用與承銷資產負債表內工具相同的信用承銷程序來作出承諾、信用證和財務擔保。管理層逐一評估每個客户的信譽，如果認為有必要，抵押品的金額將基於信用評估。持有的抵押品各不相同，但可能包括未改善和改善的房地產、存單、個人財產或其他可接受的抵押品。
 
所有這些工具都不同程度地涉及超過資產負債表中確認金額的信用風險因素。這些票據的總額不一定代表未來的現金需求，因為這些票據中有很大一部分到期了而沒有使用。我們相信，我們有足夠的流動資金來源，為借款人所作的承諾提供資金。

60

此外，我們持有某些有限合夥企業的投資，用於税收抵免和CRA目的。截至2022年12月31日，對於其中某些投資，我們承諾額外提供629萬美元與未來資本募集相關的資金，這些資金尚未反映在合併資產負債表中。截至2022年12月31日，我們還有1,740萬美元的承諾，用於未來向金融科技基金有限合夥企業募集資金，這些資金尚未反映在合併資產負債表中。

除了本報告披露的以外，我們沒有參與表外合同關係，這些關係可能會導致流動性需求或其他承諾，或者可能會顯著影響收益。有關表外安排的更多信息，見合併財務報表附註23。
 
資本來源與股利

資本水平的維持和管理是管理層的重要優先事項之一。截至2022年12月31日的股東權益為27億美元，比2021年12月31日增加4.78億美元。這一增長主要是由於淨收益為2.77億美元，以及發行了5.96億美元的普通股，與Relained收購有關。這些增長被普通股和優先股股息9930萬美元以及其他3.03億美元的全面虧損部分抵消，主要是由於利率上升導致的AFS債務證券的未實現持有虧損。

根據巴塞爾協議III基於風險的資本準則，衍生工具和表外項目的資產和信貸等值金額根據債務人、擔保人或抵押品的性質(如相關)被分配到幾個廣泛風險類別中的一個。然後，每個風險類別的總美元金額乘以與該類別相關的風險權重。每個風險類別的加權結果值加在一起，通常這個總和就是我們的總RWA。就我們的資本比率而言，RWA是根據這些指導原則計算的。
 
CET1資本包括普通股股東權益(不包括AOCI)、無形資產(商譽、基於存款的無形資產和某些其他無形資產，包括某些服務資產)、相關遞延税項負債淨額和不允許的遞延税項資產。一級資本由CET1加上非累積永久優先股組成。二級資本包括ACL的允許部分，最高可達RWA的1.25%，以及合格次級債務和信託優先證券。一級資本加上二級資本被稱為基於風險的總資本。

截至2022年12月31日，我們擁有與信託優先證券相關的未償還次級債券，總額為3,430萬美元，其中3,300萬美元(不包括普通股)符合二級資本條件。有關信託優先證券的進一步資料載於綜合財務報表附註13。

下表概述了資本充足率所需的最低比率，以及“資本充足”分類的門檻。

表19--資本比率
截至12月31日，
聯合社區銀行，Inc.(合併)聯合社區銀行
最低資本資本充裕最低資本加資本保護緩衝2022202120222021
基於風險的比率：
CET1資本4.5 %6.5 %7.0 %12.26 %12.46 %12.83 %12.87 %
一級資本6.0 8.0 8.5 12.81 13.17 12.83 12.87 
總資本8.0 10.0 10.5 14.79 14.65 13.70 13.46 
槓桿率4.0 5.0  N/A9.69 8.75 9.69 8.53 

有關根據監管指引計算的資本比率的額外資料載於綜合財務報表附註22。截至2022年12月31日和2021年12月31日，美聯航和世行都被描述為“資本充足”。
 
61

通貨膨脹和價格變化的影響
 
銀行的資產和負債結構與工業企業的資產和負債結構有很大不同，因為銀行的所有資產和負債基本上都是貨幣性質的，固定資產或庫存的投資相對較少。通貨膨脹對總資產的增長有重要影響，因此需要以高於名義比率的方式增加權益資本，以維持適當的權益資產比率。
 
我們的管理層認為，通脹對財務業績的影響取決於我們對利率變化的反應能力，並通過這種反應來減少通脹對業績的影響。我們有一個資產/負債管理計劃來監控和管理我們對利率敏感的頭寸。此外，當局亦會定期檢討銀行服務和產品，以便根據現時和預期的成本調整定價。

62

第7A項。關於市場風險的定量和定性披露

利率敏感度管理
 
利率的絕對水平和波動性可能對盈利能力產生重大影響。利率風險管理的目標是識別和管理淨利息收入對利率變化的敏感度，與我們的整體財務目標保持一致。管理層根據經濟狀況、資產質量和各種其他考慮因素，建立利率敏感性的容忍範圍，並在這些範圍內進行管理。

淨利息收入和金融工具的公允價值受到利率水平變化的影響。我們通過我們的ALCO制定並經董事會批准的政策來限制我們對利率波動的風險敞口。Alco定期召開會議，負責制定和向董事會推薦資產/負債管理政策，制定和實施改善資產負債表定位和/或收益的戰略，以及審查利率敏感度。

管理層用來估計和管理淨利息收入對利率變化的敏感性的工具之一是資產/負債模擬模型。由此產生的估計是基於對每種情況的幾個假設，包括貸款和存款的重新定價特徵和預付款率。Alco根據歷史數據和未來預期定期審查假設的合理性；然而，實際淨利息收入可能與模型結果不同。模擬模型的主要目標是使用多種利率情景來衡量淨利息收入隨時間的潛在變化。基本情景假設利率保持不變，並與所有其他情景進行比較，以衡量淨利息收入的變化。政策限制基於即時利率衝擊情景，以及逐步上升和下降的利率情景，這些情景都與基本情景進行了比較。分析的其他情景可能包括延遲的利率衝擊、收益率曲線變陡或變平，或利率變動的其他變化。雖然主要政策情景側重於12個月的時間框架，但也模擬了更長的時間範圍。

我們的政策是基於利率衝擊和加息對淨利息收入的12個月影響，利率衝擊和加息從基本情景增加到400個基點或減少100到200個基點。在震盪情景中，利率在情景開始時立即更改全額。在斜坡方案中，利率每月變化25個基點。我們的政策將前12個月淨利息收入的預期變化限制在利率上升和下降和衝擊情景中每100個基點的變化中減少8%。下表列出了我們在指定日期的利息敏感度頭寸。

表20-利率敏感度
基本方案的淨利息收入增加(減少)在
十二月三十一日，
 20222021
差餉的變動震擊坡道震擊坡道
加息200個基點6.97 %4.33 %8.02 %4.76 %
加息100個基點3.53 2.85 3.87 3.07 
下調100個基點(3.78)(3.12)(4.45)(3.80)
下調200個基點(8.39)(5.07)(5.54)(4.51)

利率敏感度是資產和負債組合的重新定價特徵的函數。這些重新定價特徵是指計息資產和有息負債在重置、重新定價或到期時利率發生變化的時間框架。利率敏感度管理關注的是資產和負債的期限結構及其在市場利率變動期間的重新定價特徵。有效的利率敏感度管理旨在確保資產和負債在可接受的時間範圍內對利率變化作出淨基礎上的反應，從而將利率變化對淨利息收入的潛在不利影響降至最低。
 
我們有權酌情決定存款重新定價的範圍和時間，這取決於我們所在市場的競爭壓力。盈利資產或支持負債組合的變化可以在不影響利率敏感度的情況下增加或減少淨息差。即使在資產和負債的重新定價時間相同的情況下，由於兩種工具根據不同的指數重新定價，資產及其支持負債之間的利差可能會有很大差異。這通常被稱為基差風險。
 
63

衍生金融工具被用來管理利率敏感性。這些合約通常由利率互換組成，根據利率互換，我們支付可變利率(或固定利率，視情況而定)並獲得固定利率(或可變利率，視情況而定)。此外，還使用投資證券和批發融資策略來管理利率風險。

被指定為會計套期保值的衍生金融工具分為現金流量套期保值和公允價值套期保值。現金流量對衝的公允價值變動在其他全面收益中確認。公允價值對衝在收益中確認衍生金融工具公允價值變動的影響，以及與被對衝資產或負債的特定風險相關的被對衝資產或負債公允價值變動的抵銷效果。我們還有其他不被指定為會計對衝的衍生金融工具，但用於利率風險管理目的和有效的經濟對衝。未計入會計套期保值的衍生金融工具通過收益按市價計價。
 
我們的政策要求所有非客户衍生金融工具只能用於通過對衝特定交易、頭寸或風險進行資產/負債管理，而不能用於交易或投機目的。管理層相信，與使用衍生金融工具緩解利率風險敏感性相關的風險受到適當的監控，不會對財務狀況或經營業績產生任何重大不利影響。為減低潛在的信貸風險，吾等可能不時要求衍生工具合約的交易對手抵押現金及/或證券作為抵押品，以彌補淨風險。
 
項目8.財務報表和補充數據
 
註冊人的合併財務報表和獨立註冊會計師事務所的報告載於下文。
64

https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/857855/000085785523000005/ucbi-20221231_g4.jpg

管理層關於財務報告內部控制的報告
 
聯合社區銀行的管理層負責建立和維持對財務報告的充分內部控制。根據1934年《證券交易法》頒佈的規則13a-15(F)，對財務報告的內部控制被定義為由公司主要高管和主要財務官設計或在其監督下並受公司董事會、管理層和其他人員影響的程序，以根據公認的會計原則為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證，包括下列政策和程序：
 
•與保存合理、詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄有關；
•提供合理保證，保證必要時記錄交易，以便按照美利堅合眾國普遍接受的會計原則編制財務報表，並且公司的收入和支出僅按照公司管理層和董事的授權進行；以及
•提供合理保證，防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權獲得、使用或處置公司資產的行為。

由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
 
管理層評估了截至2022年12月31日財務報告內部控制的有效性。在進行這項評估時，我們使用了特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的《內部控制--綜合框架(2013)》中確立的標準。管理層還評估了與《聯邦存款保險公司改進法》第112條有關的要求。本節涉及管理層對財務報告的內部控制的評價，包括根據《銀行控股公司合併財務報表》(表格FR Y-9C)的指示和遵守法律法規對編制財務報表的控制。我們的評價包括對控制文件的審查、對內部控制制度設計的評價以及對內部控制有效性的測試。

根據我們的評估，管理層得出結論，截至2022年12月31日，聯合社區銀行公司的財務報告內部控制基於這些標準是有效的。
 
本公司截至2022年12月31日的財務報告內部控制的有效性已由獨立註冊會計師事務所普華永道會計師事務所審計，如本報告所述。

 
/s/H.林恩·哈頓 /傑斐遜·L·哈拉爾森 
H.林恩·哈頓 傑斐遜·L·哈拉爾森 
總裁與首席執行官 常務副祕書長總裁和 
 首席財務官 

65


https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/857855/000085785523000005/ucbi-20221231_g5.jpg

獨立註冊會計師事務所報告


致董事會和股東
聯合社區銀行，Inc.

關於財務報表與財務報告內部控制的幾點看法

我們審計了所附聯合社區銀行股份有限公司(“貴公司”)截至2022年12月31日和2021年12月31日的綜合資產負債表，以及截至2022年12月31日的三個年度的相關綜合收益表、全面收益(虧損)表、股東權益變動表和現金流量表，包括相關附註(統稱為“綜合財務報表”)。我們還根據特雷德韋委員會(COSO)贊助組織委員會發布的《內部控制-綜合框架(2013)》中確立的標準，對公司截至2022年12月31日的財務報告內部控制進行了審計。

我們認為，上述綜合財務報表按照美國公認的會計原則，在各重大方面公平地反映了本公司截至2022年12月31日及2021年12月31日的財務狀況，以及截至2022年12月31日止三個年度內各年度的經營業績及現金流量。此外，我們認為，根據COSO發佈的《內部控制-綜合框架(2013)》中確立的標準，截至2022年12月31日，公司在所有實質性方面都對財務報告保持了有效的內部控制。

意見基礎

公司管理層負責編制這些綜合財務報表，對財務報告保持有效的內部控制，並對財務報告內部控制的有效性進行評估，包括在隨附的管理層關於實習生財務報告控制的報告中。我們的責任是根據我們的審計，對公司的合併財務報表和公司對財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。

我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些準則要求我們計劃和執行審計，以獲得合理的保證，以確定合併財務報表是否沒有重大錯報，無論是由於錯誤還是欺詐，以及是否在所有重大方面保持了對財務報告的有效內部控制。

我們對合並財務報表的審計包括執行評估合併財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於合併財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價合併財務報表的整體列報。我們對財務報告的內部控制的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，以及根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性。我們的審計還包括執行我們認為在這種情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的意見提供了合理的基礎。
財務報告內部控制的定義及侷限性

公司對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。管理層的評估和我們對United Community Banks，Inc.財務報告內部控制的審計還包括根據《銀行控股公司合併財務報表》(Form FR Y-9C)的指示對財務報表的編制進行控制，以遵守聯邦存款保險公司改進法案(FDICIA)第112條的報告要求。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)與保持合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄有關；(2)提供合理保證，即交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，並且公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；以及(Iii)就防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產提供合理保證。

由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。

關鍵審計事項

下文所述的關鍵審計事項是指已向審計委員會傳達或要求傳達給審計委員會的本期綜合財務報表審計產生的事項，且(I)涉及對綜合財務報表具有重大意義的賬目或披露，以及(Ii)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對綜合財務報表的整體意見，我們也不會通過傳達下面的關鍵審計事項來就關鍵審計事項或與其相關的賬目或披露提供單獨的意見。

信貸損失準備--貸款質量因素

如綜合財務報表附註1及附註6所述，信貸損失準備--貸款及租賃(統稱“貸款”)指管理層對貸款及租賃剩餘估計年期的預期信貸虧損估計。截至2022年12月31日，信貸損失-貸款撥備為1.59億美元。管理層確定信貸損失準備--貸款使用來自內部和外部來源的相關可用信息，與過去的事件、當前狀況以及合理和可支持的預測有關。預期信貸損失是根據同業銀行的歷史數據使用迴歸模型估計的，該回歸模型結合第三方供應商的經濟預測來預測信貸損失的變化。信貸損失準備-貸款在貸款層面使用貼現現金流方法計算，損失率、提前還款假設和削減假設由每筆貸款的抵押品類型驅動。截至2022年12月31日，管理層將定性因素應用於商業建築、HELOC、住宅抵押貸款和設備金融投資組合的模型輸出，以反映管理層對長期損失率的近似。

我們確定與信貸損失準備-貸款質量因素有關的執行程序是一項關鍵審計事項的主要考慮因素是：(I)管理層在估計預期信貸損失時的重大判斷，這反過來導致審計師在執行程序和評估與應用於商業建築、HELOC、住宅抵押貸款和設備融資組合的模型輸出的質量因素相關的審計證據時做出高度的判斷、主觀性和努力，以及(Ii)審計工作涉及使用具有專業技能和知識的專業人員。
處理這一問題涉及執行程序和評估審計證據，以形成我們對合並財務報表的總體意見。這些程序包括測試與公司信貸損失準備-貸款定性因素評估過程有關的控制的有效性，包括對應用於商業建築、HELOC、住宅抵押貸款和設備金融投資組合的模型輸出的定性因素的控制。除其他外，這些程序還包括：(I)測試管理流程
(2)評估管理層方法的適當性；(3)測試管理層使用的數據的完整性和準確性；(4)評估應用於商業建築、HELOC、住宅抵押貸款和設備融資投資組合的模型產出的定性因素的合理性。具有專門技能和知識的專業人員被用來協助測試管理層確定信貸損失撥備的定性因素的過程，評估管理方法的適當性，以及評估應用於模型輸出的定性因素的合理性。

對收購的貸款依賴型Bancorp，Inc.的初步估值。

如綜合財務報表附註1及附註3所述，於2022年期間，本公司完成對Relant Bancorp，Inc.的收購。收購包括所收購貸款餘額的公允價值23.21億美元。購入貸款在購入之日按公允價值入賬。收購貸款的公允價值一般基於貼現現金流方法，該方法從市場參與者的角度考慮信用損失預期、市場利率和其他市場因素，如流動性。違約概率、違約造成的損失和提前還款假設是驅動信貸損失的關鍵因素，這些損失被嵌入到估計現金流中。這些假設是由關於貸款特徵、歷史損失經驗以及當前和預測經濟狀況的內部數據提供信息的。估計數的利息和流動資金部分是通過對每筆貸款的預期年限內的利息和本金現金流進行貼現而確定的。用於貸款的貼現率是基於可比貸款新來源的當前市場利率，幷包括對流動性的調整。

我們認為在收購Relant Bancorp，Inc.中與收購貸款的初始估值相關的執行程序是關鍵審計事項的主要考慮因素是：(I)管理層對估計收購貸款的公允價值的重大判斷，這反過來又導致審計師在執行程序和評估與貼現率、違約概率、違約損失和預付款相關的審計證據時具有高度的主觀性和努力，以及(Ii)審計工作涉及使用具有專業技能和知識的專業人員。

處理這一問題涉及執行程序和評估審計證據，以形成我們對合並財務報表的總體意見。這些程序包括測試與管理層對收購貸款的初始估值有關的控制的有效性，包括對貼現率、違約概率、違約造成的損失和提前還款的控制，以及對貼現現金流方法中使用的重大假設的控制。除其他外，這些程序還包括(1)測試管理層提供的數據的完整性和準確性，(2)讓具有專門技能和知識的專業人員參與，以協助(A)為收購的貸款組合樣本制定獨立的公允價值範圍，以及(B)將獨立範圍與管理層的估計進行比較，以評價管理層估計的合理性。制定公允價值的獨立範圍涉及使用合同貸款條款和外部市場數據在違約假設下獨立制定貼現率、違約概率和損失。


/s/ 普華永道會計師事務所
佐治亞州亞特蘭大
2023年2月24日

自2013年以來，我們一直擔任本公司的審計師。
66

聯合社區銀行公司。及附屬公司
合併資產負債表
截至2022年12月31日和2021年12月31日
(單位：千，共享數據除外)
 20222021
資產
現金和銀行到期款項$195,771 $144,244 
銀行的有息存款316,082 2,147,266 
聯邦基金和其他短期投資135,000 27,000 
現金和現金等價物646,853 2,318,510 
可供出售的債務證券3,614,333 4,496,824 
持有至到期的債務證券(公允價值#美元2,191,073及$1,148,804，分別)
2,613,648 1,156,098 
按公允價值持有的待售貸款13,600 44,109 
為投資而持有的貸款和租賃15,334,627 11,760,346 
信貸損失撥備減少--貸款和租賃(159,357)(102,532)
貸款和租賃，淨額15,175,270 11,657,814 
房舍和設備，淨額298,456 245,296 
銀行自營人壽保險299,297 217,713 
應計應收利息72,807 42,999 
遞延税項淨資產129,313 41,322 
衍生金融工具50,636 42,480 
商譽和其他無形資產，淨額779,248 472,407 
其他資產315,423 211,199 
總資產$24,008,884 $20,946,771 
負債和股東權益
負債：
存款：
無息需求$7,643,081 $6,956,981 
計息存款12,233,426 11,284,198 
總存款19,876,507 18,241,179 
短期借款158,933 — 
聯邦住房貸款銀行預付款550,000 — 
長期債務324,663 247,360 
衍生金融工具99,543 25,145 
應計費用和其他負債298,564 210,842 
總負債21,308,210 18,724,526 
承付款和或有事項
股東權益：
優先股，$1面值：10,000,000授權股份；系列I，$25,000每股清算
偏好；4,000已發行及已發行股份
96,422 96,422 
普通股，$1票面價值；200,000,000分別授權的股份；
106,222,758和89,349,826分別發行和發行的股份
106,223 89,350 
可發行普通股；607,128和595,705分別為股票
12,307 11,288 
資本盈餘2,306,366 1,721,007 
留存收益508,844 330,654 
累計其他綜合損失(329,488)(26,476)
股東權益總額2,700,674 2,222,245 
總負債和股東權益$24,008,884 $20,946,771 
 
見合併財務報表附註。
67

聯合社區銀行公司。及附屬公司
合併損益表
截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度
(單位為千，每股數據除外)
202220212020
利息收入：   
貸款，包括手續費$673,402 $505,734 $494,212 
投資證券：
應税121,501 61,994 55,031 
免税10,323 8,978 7,043 
銀行存款和短期投資7,929 2,088 1,710 
利息收入總額813,155 578,794 557,996 
利息支出：
存款42,099 14,845 41,772 
短期借款507 — 3 
聯邦住房貸款銀行預付款1,424 3 28 
長期債務16,768 14,912 14,434 
利息支出總額60,798 29,760 56,237 
淨利息收入752,357 549,034 501,759 
信貸損失準備金63,913 (37,550)80,434 
扣除信貸損失準備後的淨利息收入688,444 586,584 421,325 
非利息收入：
服務費及收費38,163 33,868 32,401 
按揭貸款收益及相關費用32,524 58,446 76,087 
財富管理費23,594 18,998 9,240 
來自其他貸款銷售的收益，淨額10,730 11,267 5,420 
其他貸款和貸款服務費用10,005 9,427 8,028 
證券(虧損)收益，淨額(3,872)83 748 
其他26,563 25,729 24,185 
非利息收入總額137,707 157,818 156,109 
總收入826,151 744,402 577,434 
非利息支出：
薪酬和員工福利276,205 241,443 224,060 
入住率36,247 28,619 25,791 
通信和設備38,234 29,829 27,149 
專業費用20,166 20,589 18,032 
貸款及還本付息費用9,350 10,859 10,993 
對外服務--電子銀行12,583 9,481 7,513 
郵資、印刷費及供應品8,749 7,110 6,779 
廣告和公共關係8,384 5,910 15,203 
FDIC評估和其他監管費用9,894 7,398 5,982 
無形資產攤銷6,826 4,045 4,168 
與合併有關的費用和其他費用19,375 13,970 7,018 
其他24,136 17,386 15,301 
非利息支出總額470,149 396,639 367,989 
所得税前收入356,002 347,763 209,445 
所得税費用78,530 77,962 45,356 
淨收入$277,472 $269,801 $164,089 
普通股股東可獲得的淨收入$269,135 $261,269 $159,269 
普通股每股收益：
基本信息$2.52 $2.97 $1.91 
稀釋2.52 2.97 1.91 
加權平均已發行普通股：
基本信息106,661 87,940 83,184 
稀釋106,778 88,097 83,248 
見合併財務報表附註。
68

聯合社區銀行公司。及附屬公司
綜合全面收益表(損益表)
截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度
(單位為千，每股數據除外)
 202220212020
 税前金額税收(費用)優惠税額淨額税前金額税收(費用)優惠税額淨額税前金額税收(費用)優惠税額淨額
淨收入$356,002 $(78,530)$277,472 $347,763 $(77,962)$269,801 $209,445 $(45,356)$164,089 
其他綜合(虧損)收入：
可供出售證券的未實現收益(虧損)：
未實現的持有(虧損)收益(428,605)101,344 (327,261)(92,231)23,294 (68,937)39,385 (9,514)29,871 
將證券從可供出售改為持有至到期87,444 (20,770)66,674 — — — — — — 
已實現(收益)虧損計入淨收入3,872 (1,026)2,846 (83)(46)(129)(748)191 (557)
未實現(虧損)淨收益(337,289)79,548 (257,741)(92,314)23,248 (69,066)38,637 (9,323)29,314 
從可供出售證券轉移的持有至到期證券的未實現虧損：
未實現損失的重新分類(87,444)20,770 (66,674)— — — — — — 
未實現虧損攤銷9,049 (2,167)6,882 — — — 723 (173)550 
淨活動(78,395)18,603 (59,792)— — — 723 (173)550 
被指定為現金流對衝的衍生工具：
衍生品未實現持有收益(虧損)12,721 (3,249)9,472 3,837 (979)2,858 (149)38 (111)
衍生工具在淨收益中實現的損失269 (69)200 608 (156)452 359 (91)268 
淨現金流對衝活動12,990 (3,318)9,672 4,445 (1,135)3,310 210 (53)157 
固定收益養老金計劃活動：
固定收益養老金計劃的淨精算收益(損失)5,833 (1,490)4,343 1,066 (273)793 (1,804)461 (1,343)
固定收益養卹金計劃定期養卹金費用淨額部分攤銷680 (174)506 1,044 (267)777 857 (219)638 
固定收益淨額養卹金計劃活動6,513 (1,664)4,849 2,110 (540)1,570 (947)242 (705)
其他綜合(虧損)收入合計(396,181)93,169 (303,012)(85,759)21,573 (64,186)38,623 (9,307)29,316 
綜合(虧損)收益$(40,179)$14,639 $(25,540)$262,004 $(56,389)$205,615 $248,068 $(54,663)$193,405 
見合併財務報表附註。
 

69

聯合社區銀行公司。及附屬公司
合併股東權益變動表
截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度
(除共享數據外，單位為千) 
普通股股份優先股普通股可發行普通股資本盈餘留存收益累計其他綜合收益(虧損)總計
2019年12月31日79,013,729 $— $79,014 $11,491 $1,496,641 $40,152 $8,394 $1,635,692 
淨收入164,089 164,089 
其他綜合收益29,316 29,316 
發行優先股96,422 96,422 
為收購而發行的普通股8,130,633 8,131 155,458 163,589 
購買普通股(826,482)(827)(19,955)(20,782)
優先股股息(3,533)(3,533)
普通股股息(美元0.72每股)
(60,310)(60,310)
基於股權的薪酬獎勵的影響202,437 202 1,120 4,764 6,086 
其他股權計劃的影響154,962 155 (1,756)2,091 490 
採用新會計準則(3,529)(3,529)
2020年12月31日86,675,279 96,422 86,675 10,855 1,638,999 136,869 37,710 2,007,530 
淨收入269,801 269,801 
其他綜合損失(64,186)(64,186)
為收購而發行的普通股2,863,734 2,864 92,661 95,525 
購買普通股(492,744)(493)(14,608)(15,101)
優先股股息(6,876)(6,876)
普通股股息(美元0.78每股)
(69,140)(69,140)
基於股權的薪酬獎勵的影響224,706 225 1,061 2,406 3,692 
其他股權計劃的影響78,851 79 (628)1,549 1,000 
2021年12月31日89,349,826 96,422 89,350 11,288 1,721,007 330,654 (26,476)2,222,245 
淨收入277,472 277,472 
其他綜合損失(303,012)(303,012)
為收購而發行的普通股16,571,545 16,571 579,805 596,376 
優先股股息(6,875)(6,875)
普通股股息(美元0.86每股)
(92,407)(92,407)
基於股權的薪酬獎勵的影響233,489 234 2,046 4,661 6,941 
其他股權計劃的影響67,898 68 (1,027)893 (66)
2022年12月31日106,222,758 $96,422 $106,223 $12,307 $2,306,366 $508,844 $(329,488)$2,700,674 

見合併財務報表附註
70

聯合社區銀行公司。及附屬公司
合併現金流量表
截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度
(單位：千)
 202220212020
經營活動：   
淨收入$277,472 $269,801 $164,089 
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整：
折舊、攤銷和增值，淨額46,700 (2,063)(8,586)
信貸損失準備金63,913 (37,550)80,434 
基於股票的薪酬8,705 6,554 7,887 
遞延所得税費用10,918 20,787 2,668 
證券損失(收益)，淨額3,872 (83)(748)
來自其他貸款銷售的收益，淨額(10,730)(11,267)(5,420)
資產和負債變動情況：
(增加)其他資產減少(14,694)53,416 (20,139)
其他負債增加(減少)76,614 (1,599)(14,783)
持有待售貸款的減少(增加)144,537 61,324 (46,721)
經營活動提供的淨現金607,307 359,320 158,681 
投資活動：
持有至到期的債務證券：
到期和催繳所得收益205,140 68,319 57,981 
購買(326,494)(806,405)(157,465)
可供出售的債務證券：
銷售收入318,457 288,986 40,625 
到期和催繳所得收益706,285 974,721 834,725 
購買(1,667,466)(2,587,420)(1,456,311)
貸款淨(增)減(1,228,675)178,234 (1,069,089)
股權投資、資金外流(68,185)(15,595)(15,885)
股權投資、資金流入31,535 8,481 401 
收購中收到的現金淨額35,243 103,065 195,699 
購置房舍和設備(42,704)(26,483)(18,462)
出售房舍和設備所得收益9,743 4,247 903 
出售其他擁有和收回的房地產資產所得收益3,751 3,290 1,074 
其他投資流出— (610)— 
其他投資流入3,189 767 5,241 
用於投資活動的現金淨額(2,020,181)(1,806,403)(1,580,563)
融資活動：
存款淨(減)增(866,929)2,353,451 2,534,471 
短期借款淨增長158,933 — — 
聯邦住房貸款銀行墊款的收益790,000 10,000 5,000 
償還聯邦住房貸款銀行預付款(240,000)(34,509)(134,121)
償還長期債務— (80,632)— 
發行長期債券所得收益，扣除發行成本— — 98,552 
普通股回購— (15,101)(20,782)
發行第一系列優先股所得款項，扣除發行成本— — 96,422 
普通股現金股利(86,883)(66,914)(58,912)
優先股現金股利(6,875)(6,876)(3,533)
其他融資流入1,125 737 1,317 
其他融資外流(8,154)(3,182)(3,119)
融資活動提供的現金淨額(用於)(258,783)2,156,974 2,515,295 
現金和現金等價物淨變化(1,671,657)709,891 1,093,413 
年初現金及現金等價物2,318,510 1,608,619 515,206 
年終現金及現金等價物$646,853 $2,318,510 $1,608,619 

見合併財務報表附註。
71
聯合社區銀行公司。及附屬公司

合併財務報表附註

(1)    重要會計政策摘要

有關此處使用的術語，請參見本報告開頭的定義術語詞彙表。美聯航遵循的會計原則以及應用這些原則的方法符合公認會計原則和銀行業的一般慣例。以下是對重要政策的描述。
 
陳述的組織和基礎
根據BHC法案，控股公司是銀行控股公司，2021年7月1日，根據GLB法案，控股公司是金融控股公司。金融控股公司身份允許參與更廣泛的金融活動。在此之前，控股公司是一家銀行控股公司。控股公司的主要業務由其全資商業銀行子公司聯合社區銀行進行。美聯航受到BHC法案的監管。合併財務報表包括控股公司、本行及其他全資附屬公司的賬目。在合併中，所有重要的公司間賬户和交易都已取消。
 
自2021年7月1日起，世行將總部從佐治亞州的布萊斯維爾遷至南卡羅來納州的格林維爾，併成為一家受SCBFI審查和報告要求約束的南卡羅來納州特許銀行。在此之前，世行是一家佐治亞州特許銀行，受GADBF審查和報告要求的約束。該銀行服務於佐治亞州、南卡羅來納州、北卡羅來納州、田納西州和佛羅裏達州的農村和大都市市場，並提供全方位的銀行服務。銀行由聯邦存款保險公司承保，並受聯邦存款保險公司的監管。
 
預算的使用
在編制綜合財務報表時，管理層必須作出估計和假設，以影響截至資產負債表日期的資產和負債額以及截至該日止年度的收入和費用。實際結果可能與這些估計大相徑庭。特別容易受到重大變化影響的重大估計包括：資產負債表的確定、已獲得貸款的估值、因喪失抵押品贖回權或償還貸款而獲得的房地產的估值、與合併和收購相關的商譽和可單獨確認的無形資產的估值以及遞延税項資產的估值。
 
運營細分市場
運營部門是企業的組成部分，首席運營決策者在決定如何分配資源和評估業績時，可以獲得並定期評估有關這些信息的單獨財務信息。上市公司被要求在中期和年度財務報表中報告有關經營部門的某些財務信息。美聯航的社區銀行業務分佈在不同的地理區域，以及這些地區內的當地社區銀行。這些地區和銀行具有相似的經濟特徵和產品，因此被認為是一運營部門。

現金和現金等價物
現金等價物包括銀行應付的金額、銀行的有息存款、出售的聯邦基金、商業票據、逆回購協議和短期投資，並按成本列賬。聯邦基金的出售期限通常為一天，銀行的計息存款可以隨需應變，商業票據投資和逆回購協議在不到90天的期限內到期。

投資
債務證券：債務證券被歸類為HTM，當管理層有積極的意圖和能力持有債務證券至到期時，按攤銷成本列賬。當債務證券可以在到期前出售時，它們被歸類為AFS。AFS證券按公允價值列賬，未實現的持有收益和虧損在OCI中報告，扣除税收。

利息收入包括購買溢價或折扣的攤銷。證券的溢價和折扣通常按水平收益率法攤銷或增加，而不預期提前還款，但預期提前還款的抵押貸款支持證券除外。可贖回債務證券的溢價攤銷至最早的贖回日期。銷售損益在交易日被記錄下來，並使用特定的識別方法確定。

不同類別之間的證券轉讓在轉讓之日按公允價值入賬。與AFS向HTM轉讓證券相關的未實現持有收益或虧損計入綜合資產負債表中的AOCI餘額。這些未實現的持有收益或損失在證券的剩餘壽命內攤銷/增值為收益。
72
聯合社區銀行公司。及附屬公司

合併財務報表附註
 
(1)重要會計政策摘要，續
以與相關證券的原始購買溢價或折扣的攤銷或增加一致的方式對收益率進行調整。

當本金或利息付款拖欠90天時，債務證券被置於非應計狀態。以非應計項目為抵押的應計但未收到的利息被轉回利息收入。

CECL框架要求使用歷史經驗、當前條件以及合理和可支持的預測來估計金融資產剩餘估計壽命的預期信貸損失。下面的討論描述了在CECL下計算ACL所採用的方法。

ACL-HTM債務證券：管理層按主要證券類別綜合衡量HTM債務證券的當前預期信貸損失。當前預期信貸損失的估計考慮了根據當前條件和合理和可支持的預測進行調整的歷史信貸損失信息。管理層將HTM投資組合分為以下主要證券類型：美國國債、美國政府機構和政府支持企業、州和政治部門、住宅抵押貸款支持、機構和政府支持企業、商業抵押貸款支持、機構和政府支持企業以及超國家實體。HTM債務的應計利息不包括在信貸損失估計中。

美聯航持有的所有住宅和商業抵押貸款支持證券都是由美國政府機構和GSE發行的。這些證券由美國政府明示或默示擔保，得到主要評級機構的高評級，並有很長一段沒有信用損失的歷史。國家和政治部門的證券被主要評級機構評為高評級。

ACL-AFS債務證券：對於處於未實現虧損狀態的AFS債務證券，聯合航空首先評估它是否打算出售，或者它是否更有可能被要求在其攤銷成本基礎收回之前出售這些證券。如果符合出售意向或要求的任何一項標準，證券的攤餘成本基礎將通過收入減記為公允價值。對於不符合上述標準的AFS債務證券，美聯航評估公允價值下降是否由信貸損失或其他因素造成。在進行評估時，管理層會考慮公允價值低於攤餘成本的程度、評級機構對證券評級的任何變化以及與證券具體相關的不利條件等因素。如果這項評估表明存在信用損失，則將預期從證券中收取的現金流量現值與證券的攤餘成本基礎進行比較。如果預期收取的現金流量現值低於攤餘成本基礎，則存在信貸損失，並將信貸損失計入acl，但以公允價值小於攤餘成本基礎的金額為限。任何未通過資產負債表記錄的未實現虧損在其他全面收益中確認。AFS債務證券的應計應收利息不包括在信貸損失估計數中。

ACL中的變化被記錄為信貸損失費用撥備(或沖銷)。當管理層認為AFS證券的不可收回性得到確認時，或者當滿足有關出售意圖或要求的任何一項標準時，損失將計入ACL。

股權投資：股權投資計入綜合資產負債表中的其他資產。公允價值可隨時確定的，按公允價值列賬，公允價值變動在其他非利息收入中確認。那些不容易確定公允價值的股票包括FHLB股票，該股票被持有以滿足與未償還預付款相關的FHLB要求，並使用成本會計方法進行會計核算。在條件許可時，管理層會審核投資的減值，並在投資被視為減值時調整投資的賬面價值。

持有待售貸款
美聯航已為大部分持有待售的新發放按揭貸款選擇公允價值選項，以減少某些時間差異，並使貸款的公允價值變動與用於經濟對衝的衍生工具的公允價值變動相匹配。就信實收購而言，美聯航收購了若干持有以供出售的按揭貸款，而該等按揭貸款並未選擇公允價值選擇權；該等貸款按總成本或公允價值中較低者列賬。

貸款和租賃
管理層有意願和能力在可預見的未來持有的貸款，或直到到期或償還的貸款，按攤銷成本報告。攤銷成本是未償還的本金餘額，扣除購買溢價和折扣以及遞延費用和成本後的餘額。利息收入應計在未付本金餘額上。貸款發放費在扣除某些直接發放費後遞延，並在貸款有效期內的利息收入中確認。
73
聯合社區銀行公司。及附屬公司

合併財務報表附註
 
(1)重要會計政策摘要，續

設備融資租賃應收款：設備融資租賃應收賬款被歸類為銷售型或直接融資租賃，按未來最低租賃付款、初始遞延成本以及(如適用)估計或合同剩餘價值減去未賺取收入和保證金的總和入賬。對於有剩餘價值的租賃應收賬款，此類價值的確定來自各種來源，包括設備估值服務、評估以及最近類似設備銷售交易的公開市場數據。合同終止前的時間長短、設備價值的週期性以及轉售某些租賃資產的市場有限，是作出這一決定時考慮的重要變量。在綜合損益表中計入貸款利息收入的利息收入，按實際利息法確認為收入。與發起租賃有關的直接費用和成本遞延，並作為設備融資應收款的組成部分計入。遞延費用或成本淨額按實際利息法確認為租賃合同期限內利息收入的調整。這些租賃協議可能包括續訂和承租人在租賃期結束時購買租賃設備的選擇權。美聯航在這些租賃合同中不考慮銷售税。

PCD貸款：在收購方面，美聯航可能會獲得貸款，其中一些自收購以來經歷的不僅僅是微不足道的信用惡化。在這些情況下，美聯航在評估所購貸款是否為PCD時，將考慮內部貸款等級、拖欠狀況和其他相關因素。PCD貸款按收購日的公允價值入賬。初始資產負債表採用與為投資而持有的其他貸款相同的方法確定，並確認為對資產收購價格的調整；因此，貸款的購買價和資產負債表之和成為其初始攤銷成本基礎。初始攤銷成本基礎和貸款面值之間的差額是非信貸貼現或溢價，在貸款期限內攤銷為利息收入。在初步確認後，PCD貸款須遵守與非PCD貸款相同的利息收入確認和減值模式，並通過撥備費用記錄ACL的變化。

非權責發生制貸款：當貸款逾期90天或管理層在考慮經濟及業務情況及催收工作後認為本金或利息在正常業務過程中將無法收回時，利息應計項目通常停止計提。如果一筆貸款有良好的抵押並處於催收過程中，它可以在90天后繼續計息。逾期狀態是基於貸款的合同條款。

以非應計項目發放的貸款的所有應計利息但未收到的利息將沖銷利息收入。這類貸款收到的利息採用成本回收法核算，直到有資格恢復應計項目。在成本回收法下，利息支付反映為貸款賬面金額的減少，在貸款餘額降至零之前不確認利息收入。當合同到期的所有本金和利息全部到期、存在持續的還款履約期併合理保證未來付款時，貸款將恢復應計狀態。

TDRS：如果一筆貸款的條款已經被修改，導致了一項微不足道的讓步，而且借款人在財務上遇到了困難，這種貸款通常被認為是TDR。導致TDR的修改條款包括以下一項或多項組合：降低所述貸款利率，延長攤銷期限，否則在當前市場上不會考慮具有類似風險特徵的新債務；將借款人的債務重組為“A/B票據結構”，其中A票據將落在借款人的支付能力範圍內，其餘部分將包括在B票據中；強制破產重組；或在借款人無法攤銷貸款的情況下，超過90天的純利息付款條件。

隨後違約或被置於非應計項目的抵押品依賴型TDR將計入抵押品的公允價值，與美聯航的非應計項目貸款政策一致。 

信用風險集中：美聯航的大部分業務活動是與位於其擁有銀行業務的市場內的客户進行的。因此，美聯航的信用風險敞口受到其市場內經濟變化的重大影響。大致73美聯航的貸款組合中有%是以房地產為擔保的，因此容易受到房地產估值變化的影響。

ACL-貸款
CECL框架要求使用歷史經驗、當前條件以及合理和可支持的預測來估計金融資產剩餘估計壽命的預期信貸損失。下面的討論描述了在CECL下計算ACL所採用的方法。

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合併財務報表附註
 
(1)重要會計政策摘要，續
ACL是一個估值賬户，從貸款的攤銷成本基礎上扣除，以顯示預計從貸款上收取的淨金額。當管理層認為貸款餘額的不可收回性得到確認時，貸款將從ACL中註銷。應計應收利息不包括在信貸損失估計中。

管理層使用來自內部和外部來源的相關可用信息來確定ACL餘額，這些信息與過去的事件、當前情況以及合理和可支持的預測有關。歷史信用行為和模型判斷為估計預期信用損失提供了依據。可以根據當前貸款特定風險特徵的不同，如承保標準、投資組合、拖欠水平或期限的不同，以及環境條件的變化，如經濟條件、物業價值或其他相關因素的變化，對建模損失估計進行調整。就大部分貸款及租賃而言，折現現金流量法是按貸款水平採用貼現現金流量法計算，預測期為一年，合理及可支持的預測期為一年，回收期則為兩年。

當存在類似的風險特徵時，ACL貸款以集體為基礎進行計量。美聯航確定了以下投資組合細分市場，並在貸款層面使用貼現現金流方法計算了每個投資組合的ACL，其中損失率、提前還款假設和削減假設由每筆貸款的抵押品類型驅動：

業主自住的商業地產-這類貸款容易受到企業倒閉和一般經濟狀況的影響。

創收商業地產-這一貸款類別的共同風險是總體經濟狀況下降、房地產價值下降、入住率下降以及物業缺乏合適的替代用途。

工商業-這一貸款類別的風險包括無法監測抵押品的狀況，抵押品往往包括庫存、應收賬款和其他非房地產資產。設備和庫存陳舊也可能構成風險。總體經濟狀況和其他事件的下滑可能導致現金流降至不足以償還債務的水平。

商業建築-商業建築貸款的常見風險包括成本超支、市場對房地產需求的變化、長期融資安排不足以及房地產價值下跌。

設備融資-與設備融資相關的風險類似於商業和工業貸款的風險，包括一般經濟條件、設備的適當留置權優先權、設備陳舊和抵押品的總體流動性。

住宅按揭-住宅按揭貸款容易受到整體經濟狀況轉弱、失業率上升和房地產價值下跌的影響。

HELOC-房屋淨值信貸額度的常見風險是一般經濟狀況，包括失業率上升，以及房地產價值下降，從而減少或消除借款人的房屋淨值。

住宅建設-住宅建築貸款與住宅按揭貸款一樣容易受到風險的影響。市場對房地產需求的變化導致銷售時間延長，從而導致更高的持有成本和價值下降。

人造住房-與製造住房相關的風險類似於住宅抵押貸款的風險，包括一般經濟狀況和失業率，以及適當的留置權優先權和抵押品的一般流動性。

消費者-消費直接貸款的常見風險包括失業和當地經濟狀況的變化，以及無法監測由個人財產組成的抵押品。

當管理層確定抵押品有可能喪失抵押品贖回權時，或當借款人於報告日期遇到財務困難，而預期大部分還款將透過經營或出售抵押品而提供時，預期信貸損失以抵押品於報告日期的公允價值為基礎，並按適當的銷售成本作出調整。

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合併財務報表附註
 
(1)重要會計政策摘要，續
當使用貼現現金流方法來確定折現利率時，管理層調整用於貼現預期現金流的實際利率，以計入預期預付款。TDR上的ACL使用與所有其他為投資而持有的貸款相同的方法來衡量，只是原始利率用於貼現預期現金流，而不是重組中指定的利率。

確定合同期限： 預期的信貸損失是在貸款的合同期限內估計的，在適當的時候根據預期的提前還款進行調整。合同條款不包括預期的延期、續簽和修改，除非以下任何一種情況適用：管理層在報告日期合理預期將與個別借款人簽署TDR，或者延期或續簽選項包括在報告日期的原始或修改的合同中，並且聯合航空不能無條件取消。

ACL-表外信貸風險敞口
管理層估計，在美聯航面臨基礎承諾信用風險的合同期內，擴大信貸承諾的預期信貸損失。對錶外信貸風險進行了調整，作為信貸損失費用撥備。這一估計數包括對供資發生的可能性的考慮，以及對預計在其估計壽命內得到供資的承付款的預期信貸損失的估計。貸款準備金率的計算方法與在投資組合一級為貸款的供資部分計算的總儲備率相同，適用於預期供資的承諾額。

房舍和設備
房舍和設備按成本減去累計折舊列報。折舊主要採用直線法計算相關資產的估計使用年限。發生的維護和維修費用在發生時計入費用。建築物和改善工程的估計使用壽命範圍為10至40幾年來，為了土地改良，10幾年，傢俱和設備，3至10好幾年了。每當事件或情況顯示該等資產的賬面值可能無法全數收回時，美聯航便會定期檢討該等物業及設備的賬面價值以計提減值。
 
止贖房產(OREO)
喪失抵押品贖回權的財產最初按公允價值記錄，減去出售成本。如果在喪失抵押品贖回權時的公允價值減去銷售成本小於貸款餘額，則不足之處將被記錄為對ACL的貸款沖銷。如果在持有期間喪失抵押品贖回權的財產的公允價值減去出售成本，則建立估值津貼，並計入運營費用。當喪失抵押品贖回權的財產被出售時，銷售收益與財產賬面價值之間的差額將在出售時確認損益。
 
商譽及其他無形資產
商譽是一種資產，代表從其他資產獲得的未來經濟利益，這些資產沒有單獨確認和單獨確認。商譽計量為轉讓對價的剩餘部分，扣除收購日取得的可確認資產和承擔負債的公允價值後的淨額。商譽不攤銷，而是每年進行減值測試，或者如果存在表明商譽減值測試應該進行的事件或情況，則更頻繁地進行測試。
 
其他無形資產最初按公允價值入賬，包括收購所產生的核心存款和客户名單無形資產。核心存款無形資產採用年數總和法在其估計使用年限內攤銷。客户清單無形資產使用直線法在其估計使用年限內攤銷。

每當事件或環境變化顯示其他無形資產的賬面值可能無法收回時，管理層便會評估該等無形資產的減值。
 
金融資產的轉移
當放棄對金融資產的控制權時，金融資產的轉讓被計入銷售。當資產與美聯航隔離後，受讓方獲得權利(不受限制其利用該權利的條件)質押或交換轉讓資產，且美聯航未通過在到期前回購資產的協議來保持對轉讓資產的有效控制，則被轉讓資產的控制權被視為交出。
 
維修權
當貸款出售但保留服務時，聯合航空為SBA貸款、美國農業部貸款和住宅抵押貸款記錄了單獨的服務資產。這項資產代表了償還貸款並獲得補償費用的權利。維修資產是
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合併財務報表附註
 
(1)重要會計政策摘要，續
最初按其公允價值作為銷售收益的組成部分入賬。維修資產的公允價值基於對貼現現金流的分析，該分析結合了(1)市場維修成本、(2)基於市場的預付款率和(3)市場利潤率的估計。維修資產包括在其他資產中。
 
美聯航已選擇隨後按公允價值計量政府擔保貸款和住宅抵押貸款的服務資產。已償還貸款的提前償還率是衡量過程中涉及的最重要的估計。預付率的估計是基於市場對未來預付率的預期、行業趨勢和其他考慮因素。由於各種經濟因素的變化，包括現行利率和借款人是否有其他融資來源，實際預付款利率將與管理層預測的有所不同。如果正在償還的貸款的實際預付款發生得比預期更快，服務資產的賬面價值可能不得不通過計入當期收益來減記。如果正在償還的貸款的實際提前還款的速度比預計的慢，維修資產的賬面價值可能會增加，維修收入將超過先前預計的數額。

美聯航使用攤銷法對與出售設備融資貸款相關的維修負債進行會計處理。維修負債計入應計費用和其他負債。
 
博利
美聯航已經為某些關鍵高管和管理層成員購買了人壽保險。美聯航還通過收購其他銀行，獲得了針對被收購銀行管理團隊成員和董事會成員的人壽保險單。博利按在資產負債表日根據保險合同可變現的金額記錄，這是根據結算時可能發生的其他變化或其他到期金額調整的現金退回價值。

經營租約
美聯航記錄了ROU資產，包括其他資產，以及相關的租賃責任，包括在其他負債，對於其作為承租人的合格經營租賃，包括土地、建築物和設備的租賃。在租賃開始時，美聯航根據租賃期內租賃付款的現值記錄ROU資產和相關租賃負債。由於租賃協議中沒有可隨時確定的利率，美聯航使用本行用於擔保借款的遞增借款利率作為現值計算中使用的貼現率。與這些租賃相關的付款主要包括基本租金，就建築租賃而言，還包括與租賃物業相關的額外運營成本，如公共區域維護和水電費。在大多數情況下，這些經營成本在租賃期內有所不同，因此被歸類為可變租賃成本，在合併損益表中確認為已發生。此外，某些經營租賃包括物業税和保險等成本，這些成本在綜合收益表中確認為已發生。美聯航的許多經營租約包含續訂選擇權，這些選擇權包括在合理確定將被行使的範圍內的ROU資產和租賃負債的衡量中。美聯航還根據經營租賃將某些房地產轉租和租賃給第三方。美聯航不在合併資產負債表上確認與一年以下短期租賃相關的租賃負債或ROU資產。短期租賃的租賃付款確認為租賃期內的費用。經營租賃成本、可變租賃成本和短期租賃成本計入綜合損益表中的佔用費用以及通信和設備費用。
 
貸款承諾及相關金融工具
金融工具包括表外信貸工具，如貸款承諾和為滿足客户融資需求而簽發的商業信用證。這些項目的面值代表在考慮客户抵押品或償還能力之前的損失敞口。此類金融工具在獲得資金時會被記錄下來。

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合併財務報表附註
 
(1)重要會計政策摘要，續
VIES
美聯航在某些被視為VIE的法人實體中持有投資。VIE是指股權投資者沒有足夠的風險股權使該實體能夠獨立為其活動融資的法人實體，或者作為一個整體，風險股權投資的持有人沒有權力通過投票權或類似的權利來指導實體的活動，從而對其經濟表現產生最重大的影響，或者沒有義務吸收實體的預期虧損或獲得實體的預期剩餘收益的權利。如果報告實體是VIE的主要受益人，則需要合併VIE。

對VIE的投資進行評估，以確定美聯航是否為主要受益者。這一評價適當考慮了實體的設計和實體旨在創造和傳遞的可變性、各方的相對權力，以及美聯航承擔實體損失或獲得剩餘收益的義務。美聯航在某些不需要合併的實體中擁有不同的利益，包括LIHTC、可再生能源和其他合作伙伴利益。有關美聯航VIE的其他披露，請參閲附註23，承諾和或有事項。

除LIHTC合夥企業外，對美聯航有能力對運營和融資決策施加重大影響但不能控制的實體的投資採用權益會計方法核算。權益法投資按成本計入合併資產負債表中的其他資產，經調整以反映美聯航在被投資方的收入、虧損或股息中的份額。美聯航將其收入或虧損部分記錄在合併損益表中的其他非利息收入中。定期對這些投資進行減值評估。

LIHTC投資採用比例攤銷法核算合格的經濟適用房投資，這導致攤銷被報告為所得税支出的組成部分。與LIHTC和可再生能源投資的未出資承諾有關的債務在其他負債中報告。與可再生能源有關的投資税收抵免採用遞延法入賬。

與客户簽訂合同的收入
除了貸款和相關活動外，美聯航還向客户提供各種創收服務，其中某些服務受ASC Theme 606管轄與客户簽訂合同的收入。美聯航的服務屬於本主題的範圍，屬於非利息收入，包括服務費和手續費、財富管理費和其他基於交易的費用。收入在交易發生時或在主要按月或按季度執行服務時確認。付款通常是在交易發生的期間收到的。費用可以是固定的，或者在適用的情況下，基於交易規模的百分比。

所得税
由於現有資產及負債的賬面金額與其各自的課税基礎之間的差額而產生的財務報表差額所導致的未來税項後果，計入了遞延税額和直接税額。未來的税收優惠在很有可能實現的程度上得到確認。遞延税項及遞延負債按制定的税率計量，該等税率預期適用於預期收回或清償資產及負債的年度的應課税收入。税率變化對遞延税項和差額税額的影響在包括頒佈日期在內的期間內在所得税支出中確認。
 
如果財務報告基數與資產和負債的計税基數之間的差異導致未來的税務後果導致遞延税項，則需要對能夠實現此類資產所顯示的未來收益的可能性進行評估。當部分或全部差價協議很可能無法變現時，則為差價協議部分提供估值津貼。在評估遞延税項的變現能力時，管理層會考慮遞延税項的預定沖銷、預計未來的應課税收益及審慎可行的税務籌劃策略。管理層權衡積極和消極的證據，更重視能夠客觀核實的證據。
 
所得税優惠或支出是指本年度應繳或可退還的所得税以及遞延税額和遞延税額的變化的總和。
 
只有在“更有可能”在税務審查中維持税務立場的情況下，税務地位才被確認為利益，並且税務審查被推定為發生。確認的金額是經審查實現的可能性大於50%的最大税收優惠金額。對於不符合“更有可能”測試的税收頭寸，不會記錄任何税收優惠。
 
美聯航在所得税支出中確認與所得税事項相關的利息和/或罰款。
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合併財務報表附註
 
(1)重要會計政策摘要，續

衍生工具和套期保值活動
美聯航的利率風險管理策略結合了衍生品工具的使用，以最大限度地減少利率波動造成的淨收入波動。目標是通過修改某些資產負債表資產和負債的重新定價或到期特徵來管理利率敏感性，以便淨利息收入和某些對利息敏感的非利息收入部分在實質上不會受到利率變動的不利影響。美聯航認為這一策略是對利率風險的謹慎管理，這樣淨收入就不會受到利率變化帶來的過度風險的影響。在執行利率風險管理戰略的這一部分時，管理層使用衍生品，主要是利率掉期和上限。利率互換通常涉及雙方根據共同的名義本金金額和到期日交換固定利率和可變利率的利息支付。

聯合航空發起某些住宅抵押貸款，目的是出售這些貸款。自美聯航達成利率鎖定承諾，發起一筆待售的住宅抵押貸款，到貸款獲得資金並最終出售之間，該公司受到市場價格波動的風險。美聯航簽訂遠期出售協議，以降低風險並保護最終貸款出售的預期收益。發放住宅按揭貸款的承諾及遠期貸款銷售承諾是獨立的衍生工具，作為經濟對衝策略的一部分，以管理持有以供出售的按揭貸款的風險。

為了適應客户，美聯航與某些商業貸款客户簽訂了利率互換、上限或領子，並根據背靠背互換/上限/領子計劃與經銷商進行抵銷頭寸。此外，美聯航偶爾與交易對手銀行簽訂信用風險分擔協議，接受與利率互換相關的部分信用風險。這允許客户與一家銀行執行利率互換，同時允許在參與成員之間分配信用風險。當美聯航作為擔保人與其他金融機構簽訂合同，分擔與某些利率互換相關的信用風險時，就會產生信用風險參與協議。這些協議規定對標的掉期的第三方違約造成的損失進行補償。這些交易通常是與參與同一客户的貸款一起執行的。用於支持標的貸款關係的信用風險的抵押品也可用於抵消信用風險參與的風險。

美聯航將其衍生金融工具分類為(1)對已記錄資產或負債公允價值變動風險的對衝(“公允價值對衝”)，(2)對已確認資產、負債或預測交易現金流量變化風險的對衝(“現金流量對衝”)，或(3)未被指定為會計對衝的衍生工具。未被指定為套期保值的衍生工具的公允價值變動在本期收益中確認。美聯航與與其有業務往來的衍生品交易商簽訂了總的淨額結算協議，但在合併資產負債表上以公允價值反映總資產和負債。

美聯航在對衝開始時和對衝的整個生命週期內評估對衝的有效性。管理文件，在開始時，分析其實際和預期的套期保值效果。這一分析包括迴歸分析和假設衍生工具等技術，以證明對衝預計將非常有效地抵消被對衝項目的公允價值或現金流量的相應變化。此後，至少每季度評估套期保值工具和被套期保值項目的條款，以確定是否發生了與套期保值關係有關的重大變化。若確定已發生變動，將進行上述量化分析，以確定該套期保值在抵銷被套期保值項目的公允價值或現金流量未來的相應變動方面是否預期會非常有效。就符合資格的公允價值對衝而言，衍生工具價值的變動在當期收益中確認，而指定對衝項目的公允價值的相應變動則歸因於被對衝的風險。就符合資格的現金流量對衝而言，一直有效的衍生工具的公允價值變動在其他全面收益中確認，直至對衝項目的相關現金流量在收益中確認。

就公允價值對衝及現金流量對衝而言，若衍生工具的價值變動未能完全抵銷對衝項目的價值變動，則在同一損益表項目中確認無效性與應計利息有關。如果對衝不再高度有效，美聯航將停止對衝會計，並確認本期收益中公允價值的變化。如果符合公允價值或現金流量對衝資格的衍生品終止或取消指定，已實現或隨後未實現的收益或虧損將在對衝項目(公允價值對衝)的壽命內或在對衝項目被預測影響收益(現金流量對衝)期間確認為收入。當套期項目出售或清盤(公允價值套期)或套期現金流量很可能不會出現時(現金流量套期)，必須立即確認收益。

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合併財務報表附註
 
(1)重要會計政策摘要，續
通過使用衍生品工具，美聯航面臨信用和市場風險。如果交易對手未能履行義務，信用風險就表現為衍生產品的公允價值收益。當衍生品合約的公允價值為正時，這種情況通常表明交易對手有義務向聯合航空付款，因此為聯合航空帶來了償還風險。當衍生品合同的公允價值為負值時，聯合航空有義務向交易對手付款，因此沒有償還風險。美聯航通過與管理層定期審查的高質量交易對手達成交易，將非客户衍生品工具的信用風險降至最低。美聯航還要求非客户交易對手質押現金作為抵押品，以彌補淨敞口。所有可以清算的新的非客户衍生品都通過一箇中央票據交換所進行清算，這減少了交易對手的風險敞口。

作為其對資產/負債和財務職能的監督的一部分，法律援助辦公室對衍生產品活動進行監測。ALCO負責實施各種套期保值策略，這些策略是通過分析來自財務模擬模型和其他內部和行業來源的數據而制定的。由此產生的對衝策略隨後被納入整個利率風險管理過程。

收購活動
聯合航空根據收購會計方法對業務合併進行會計處理。收購的資產和承擔的負債在收購之日按公允價值計量和記錄，包括可確認的無形資產。如果購買的淨資產的公允價值超過支付的對價的公允價值，則在收購之日確認廉價購買收益。相反，如果支付的對價超過收購淨資產的公允價值，商譽將於收購日確認。當獲得與完成日期有關的資料時，公允價值須在一段不超過收購完成日期後一年的期間作出修訂。

收購貸款的公允價值一般基於貼現現金流方法，該方法從市場參與者的角度考慮信用損失預期、市場利率和其他市場因素，如流動性。貸款是根據相似的特點組合在一起的，在應用各種估值方法時通常是綜合處理的。違約概率、違約造成的損失和提前還款假設是驅動信貸損失的關鍵因素，這些因素嵌入到估計現金流中。這些假設是由關於貸款特徵、歷史損失經驗以及當前和預測經濟狀況的內部數據提供信息的。估算的利息和流動性部分是通過對每筆貸款的預期年限內的利息和本金現金流進行貼現來確定的。用於貸款的貼現率是基於可比貸款新來源的當前市場利率，幷包括對流動性的調整。貼現率不包括信貸損失的因素，因為這已作為估計現金流的減少額包括在內。有關購入貸款的會計處理的更多信息，請參閲本腳註貸款和租賃部分下的PCD貸款。

在企業合併中收購的所有可識別無形資產都在收購日按公允價值確認。如果可識別無形資產產生於合同或其他法律權利或可分離(即能夠與實體分開出售、轉讓、許可、租賃或交換)，則應單獨確認。存款負債和與之相關的存款人關係無形資產可以在有形匯兑交易中進行交換。因此，存款人關係無形資產被認為是可識別的，因為已經滿足了可分割性標準。

普通股每股收益
普通股每股基本收益是普通股股東可獲得的淨收入除以該期間已發行普通股的加權平均股數。所有包含不可沒收股息權利的未授予股份支付獎勵均被視為本次計算的參與證券。此外，在計算基本每股收益時，可向美聯航遞延薪酬計劃參與者發行的股票被視為參與證券。因此，普通股股東可獲得的淨收入是根據兩級法計算的，即減去優先股股息後的淨收入在普通股股東和參與的證券之間分配。稀釋每股收益包括根據股票期權可發行的額外普通股潛在股份、不具有不可沒收的股息權的未歸屬限制性股票單位、認股權證和可轉換為普通股的證券的稀釋效果。 

或有損失
或有損失，包括在正常業務過程中產生的索賠和法律訴訟，當損失的可能性很可能，並且損失的金額或範圍可以合理估計時，被記錄為負債。管理層不認為存在會對財務報表產生實質性影響的此類事項。 

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股息限制
銀行業法規要求維持一定的資本水平，並可能限制銀行支付給控股公司或控股公司支付給股東的股息。作為一家南卡羅來納州特許銀行，只要滿足某些條件，銀行可以支付高達本年度收益的100%的股息，而無需請求SCBFI的批准。在2021年7月1日之前，作為一家佐治亞州特許銀行，只要滿足某些條件，董事會可以從銀行上一年淨收入的50%的留存收益中宣佈銀行向控股公司支付股息，而無需通知或尋求GADBF的批准。 

金融工具的公允價值
金融工具的公允價值乃根據相關市場資料及其他假設估計，詳見附註15。公允價值估計涉及有關利率、信貸風險、提前還款及其他因素的不確定因素及重大判斷事項，尤其是在特定項目缺乏廣泛市場的情況下。假設或市場狀況的變化可能會對這些估計產生重大影響。 

基於股票的薪酬
聯合航空採用公允價值法，即根據授予日的期權和限制性股票單位獎勵的公允價值，確認基於股票的薪酬的費用。美聯航對發生的沒收進行了解釋。 

(2) 會計準則更新和最近採用的準則

最近採用的標準
2021年7月，FASB發佈了ASU 2021-05號，租賃(主題842)：出租人-某些租賃費用可變的租賃。此次更新修訂了出租人的租賃分類要求，以使其與舊租賃會計準則下的實踐保持一致。具體地説，如果滿足某些標準，出租人應將不依賴於參考指數或費率的可變租賃報酬的租賃歸類為經營性租賃。美聯航於2022年1月1日採用了這一更新，對合並財務報表沒有實質性影響。

2022年12月，FASB發佈了ASU 2022-06號，參考匯率改革(主題848)：推遲主題848的日落日期。主題848提供了可選的指導意見，以減輕核算(或認識到)參考匯率改革對財務報告的影響的潛在負擔，最初包括2022年12月31日的日落日期。此次更新將日落日期推遲至2024年12月31日，以更好地與修訂後的2023年6月30日LIBOR停止日期保持一致。日落日期後，實體將不再被允許應用主題848中的浮雕。美聯航立即採用了這一更新，對合並財務報表沒有實質性影響。

截至2022年12月31日尚未採用的會計準則更新
2021年10月，FASB發佈了ASU 2021-08號，企業合併(主題805)：從與客户的合同中核算合同資產和合同負債。更新要求收購實體將指南從與客户簽訂合同的收入(主題606)確認和計量企業合併中的合同資產和合同負債，而不是公允價值。截至2023年1月1日採用這一最新情況並未對合並財務報表產生實質性影響。

2022年3月，FASB發佈了ASU 2022-01號，衍生工具和套期保值(主題815)：公允價值套期保值--投資組合分層法。此次更新將目前的最後一層方法擴展為投資組合層方法，允許對單個封閉投資組合和不可預付金融資產進行多個對衝層。此外，更新規定，符合條件的對衝工具可以包括即期啟動掉期或遠期啟動掉期，對衝層數與指定的對衝層數相對應。最後，最新版本就對衝基差調整的會計處理和披露提供了補充指導。截至2023年1月1日採用這一最新情況並未對合並財務報表產生實質性影響。

2022年3月，FASB發佈了ASU 2022-02號，金融工具--信用損失(話題326)：問題債務重組和年份披露。此次更新取消了債權人之前對TDR的會計指導，同時加強了在借款人遇到財務困難時對某些貸款再融資和重組的披露要求。更新還要求實體按發起年份披露當期總沖銷。截至2023年1月1日採用這一最新情況並未對合並財務報表產生實質性影響。此次更新的披露條款將反映在美聯航2023年第一季度表格10Q中。

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合併財務報表附註
 
(2)會計準則更新和最近採用的準則，續

2022年6月，FASB發佈了ASU 2022-03號，公允價值計量(主題820)-受合同銷售限制的股權證券的公允價值計量。最新情況澄清，出售股權擔保的合同限制不被視為記賬單位的一部分，因此在計量公允價值時不考慮。對於公共實體，本指導意見在2023年12月15日之後開始的財政年度有效。美聯航預計新指引不會對合並財務報表產生實質性影響。


(3)    收購

以下附註詳細説明瞭在本報告所述期間作為業務合併入賬的收購。因此，收購的資產和承擔的負債於收購日期按公允價值列報。公允價值的確定要求管理層對貼現率、未來預期現金流、市場狀況和其他具有高度主觀性並可能發生變化的未來事件做出估計。當支付的對價的公允價值超過所取得的可確認資產和承擔的負債的公允價值時，商譽就被確立。公允價值在不超過收購日期後一年的期間內被視為初步價值，並隨着獲得與成交日期相關的信息公允價值而進行調整。


82
聯合社區銀行公司。及附屬公司
 
合併財務報表附註
 
(3)收購，續

可靠的
2022年1月1日，美聯航通過股票交易收購了Relant的全部已發行普通股。Reliant運營的25-分支網絡主要位於田納西州中部，這促進了美聯航在這些市場的增長。美聯航截至2022年12月31日的年度經營業績包括收購日期2022年1月1日之後一段時間內被收購業務的經營業績。下表列出在購置日記錄的購入資產和假設負債的公允價值和轉移對價，以及與購置日的購入貸款組合有關的補充資料。(以千計)。
可靠的
美聯航記錄的公允價值
2022年1月1日
資產 
現金和現金等價物$62,867 
債務證券249,107 
持有待售貸款116,406 
為投資而持有的貸款2,320,737 
房舍和設備35,631 
博利78,170 
應計應收利息12,027 
遞延税項淨資產5,793 
無形巖心礦藏14,500 
其他資產59,768 
收購的總資產2,955,006 
負債
存款2,504,823 
短期借款27,000 
長期債務76,730 
其他負債48,620 
承擔的總負債2,657,173 
可確認淨資產總額297,833 
轉移對價
現金624 
已發行普通股(16,571,545股份)
595,581 
已轉換的選項795 
轉讓對價的公允價值總額597,000 
商譽$299,167 
關於獲得的貸款的補充信息
2022年1月1日
PCD貸款： 
面值$258,462 
收購時的ACL(12,737)
非信用折扣(3,294)
收購價$242,431 
 
非PCD貸款：
公允價值$2,078,306 
應收合同總金額2,355,205 
預計不會收取的合同現金流估計數25,990 
商譽代表了Reliant在其服務的市場中的業務和聲譽的無形價值不預計可在所得税方面扣除。可靠的無形核心礦藏將在其預期使用年限內攤銷。10使用年數總和法的年份。

83
聯合社區銀行公司。及附屬公司
 
合併財務報表附註
 
(3)收購，續

阿奎斯塔
2021年10月1日，美聯航完成了對Aquesta銀行的收購，Aquesta銀行總部位於北卡羅來納州科尼利厄斯，經營着主要位於夏洛特大都市區的分行網絡。美聯航截至2021年12月31日止年度的經營業績包括收購日期後一段期間被收購業務的經營業績。

下表列出在購置日記錄的購入資產和假設負債的公允價值和轉移對價，以及與購置日的購入貸款組合有關的補充資料。(單位：千). 
阿奎斯塔
美聯航記錄的公允價值
2021年10月1日
資產
現金和現金等價物$153,091 
債務證券60,762 
貸款498,312 
房舍和設備18,112 
博利12,540 
應計應收利息1,419 
遞延税項淨資產2,129 
無形巖心礦藏2,030 
其他資產7,553 
收購的總資產755,948 
負債
存款657,724 
聯邦住房金融局取得進展24,509 
其他負債12,084 
承擔的總負債694,317 
可確認淨資產總額61,631 
轉移對價
現金40,542 
已發行普通股(2,731,435股份)
89,646 
轉換後的期權及認股權證權益工具1,478 
轉讓對價的公允價值總額131,666 
商譽$70,035 
關於獲得的貸款的補充信息
2021年10月1日
PCD貸款：
面值$75,579 
收購時的ACL(3,544)
非信用折扣(692)
收購價$71,343 
非PCD貸款：
公允價值$426,969 
應收合同總金額482,737 
預計不會收取的合同現金流估計數3,399 

商譽代表了Aquesta在其所服務的市場中的業務和聲譽的無形價值不是就所得税而言，預計不能抵扣。Aquesta核心無形礦藏將在其預期使用年限內攤銷10使用年數總和法的年份。


FinTrust
84
聯合社區銀行公司。及附屬公司
 
合併財務報表附註
 
(3)收購，續

2021年7月6日，美聯航完成了對總部位於南卡羅來納州格林維爾的投資諮詢公司FinTrust的收購，並在南卡羅來納州安德森和佐治亞州雅典和梅肯增設了辦事處。該公司為其市場內的個人和機構提供財富和投資管理服務。美聯航截至2021年12月31日的年度經營業績包括收購日期之後一段時間的FinTrust經營業績。

FinTrust股東獲得$21.7總對價為百萬美元，其中包括$4.40百萬(132,299美聯航普通股)，$9.62成交時支付的現金為百萬美元，4.40收購日期一週年到期應付現金百萬美元和#美元3.30百萬美元的或有對價。一週年付款$4.402022年支付了100萬美元。或有對價是指在收購日期兩週年時應向FinTrust的賣家支付的一筆收益付款。賺取款項須視乎在年內達致既定目標收入比率而定。兩年制在收購日期之後的一段時間內，這些目標有望完全實現。

在收購時，美聯航確認了$22.8百萬美元的資產和1.10幾百萬的債務。作為收購的結果記錄的資產包括#美元的商譽。14.2百萬美元和無形的客户關係7.53百萬美元。商譽反映了FinTrust廣泛的產品和服務的價值，這些產品和服務增強了聯合航空現有的財富管理業務。商譽預計可在納税時扣除。美聯航正在使用直線法將相關客户關係無形攤銷15年數，代表資產的預期使用年限。此外，美聯航確認的使用權資產和經營租賃負債總額為#美元。822,000用於FinTrust的租賃地點。

備考信息--未經審計
 
下表披露了自各自的收購日期至收購年度的12月31日以來，2022年與Relant以及2021年與Aquesta和FinTrust合併的影響。該表還提供了某些形式上的信息，好像Relant已於2021年1月1日收購，Aquesta和FinTrust已於2020年1月1日收購，Three Shores已於2019年1月1日收購。這些結果綜合了被收購實體的歷史業績和美聯航的綜合損益表，雖然對某些公允價值調整和其他收購相關活動的估計影響進行了調整，但它們不一定表明如果收購發生在更早的幾年會發生什麼。

就備考資料而言，收購年度所產生的合併相關成本已從實際收購年度業績中剔除，並計入備考收購年度業績。因此，與收購Relant相關的合併成本為1美元。15.7100萬美元反映在2021年與收購Aquesta和FinTrust相關的預計信息和合並相關成本中9.00百萬美元和美元518,000分別反映在2020年的形式信息中。與收購Three Shores有關的合併費用#美元5.04此前在2019年報告的形式信息為100萬份，下表中沒有列出。

下表列出了所示期間的實際結果和預計信息。(單位：千).
(未經審計)
截至十二月三十一日止的年度：
 收入淨收入
2022  
自收購之日起計入損益表的實際相關結果$100,529 $48,926 
補充合併形式，就像Reliant已於2021年1月1日收購一樣842,182 301,308 
2021
自收購之日起收入表中包含的Aquesta實際業績$2,122 $(282)
自收購之日起收入表中包含的實際FinTrust結果4,326 (26)
補充合併形式，就好像Reliant已於2021年1月1日被收購，Aquesta和FinTrust已於2020年1月1日被收購909,353 295,864 
2020
三岸實際業績自收購之日起計入損益表$24,541 $6,800 
補充合併形式，就好像Aquesta和FinTrust已於2020年1月1日被收購，Three Shores已於2019年1月1日被收購622,848 164,284 
85
聯合社區銀行公司。及附屬公司
 
合併財務報表附註
(4) 補充現金流信息

所示期間現金和非現金活動的補充時間表如下(單位：千)。有關與淨資產和租賃負債有關的非現金交易的信息，請參閲附註14，經營租賃。

202220212020
期內支付的現金：
利息$58,713 $32,000 $59,967 
所得税50,499 55,754 36,536 
重大非現金投資和融資交易：
將AFS證券轉讓給HTM證券1,288,982 — — 
收購：
收購的資產3,254,173 848,806 2,174,723 
承擔的負債2,657,173 695,420 1,987,026 
取得的淨資產597,000 153,386 187,697 
已發行普通股價值595,581 94,046 163,589 
其他非現金對價(1)
795 9,178 — 
(1)更多細節見附註3，收購。

(5) 投資

2022年期間，美聯航向HTM轉讓了AFS債務證券，轉讓日的公允價值為#美元。1.29億美元，其中包括AOCI記錄的未實現虧損總計$87.4百萬美元。轉讓日未實現虧損在AOCI中攤銷並重新分類為收益率調整，由轉讓的HTM證券的折價增值抵消。轉移日期攤銷未實現損失和貼現增加在證券的剩餘壽命內確認。
 
截至所示日期，HTM債務證券的成本基礎、未實現損益和公允價值如下(單位：千): 
攤銷成本未實現收益總額未實現虧損總額公允價值
截至2022年12月31日
美國國債$19,834 $— $2,417 $17,417 
美國政府機構和政府支持企業99,679 — 18,169 81,510 
國家和政治分區295,945 56 64,340 231,661 
住宅MBS、中介和GSE1,488,028 35 223,566 1,264,497 
商業MBS、機構和GSE695,162 — 111,586 583,576 
超國家實體15,000 — 2,588 12,412 
總計$2,613,648 $91 $422,666 $2,191,073 
截至2021年12月31日
美國國債$19,803 $20 $— $19,823 
美國政府機構和政府支持企業70,180 — 1,121 69,059 
國家和政治分區257,688 4,341 4,080 257,949 
住宅MBS、中介和GSE381,641 2,021 3,687 379,975 
商業MBS、機構和GSE411,786 4,106 8,915 406,977 
超國家實體15,000 21 — 15,021 
總計$1,156,098 $10,509 $17,803 $1,148,804 

86
聯合社區銀行公司。及附屬公司
 
合併財務報表附註
 
(5)投資，續

截至所示日期，AFS債務證券的成本基礎、未實現損益和公允價值如下(單位：千)：
攤銷成本未實現收益總額未實現虧損總額公允價值
截至2022年12月31日
美國國債$163,972 $— $14,620 $149,352 
美國政府機構和政府支持企業266,347 463 16,694 250,116 
國家和政治分區329,723 151 26,126 303,748 
住宅MBS、中介和GSE1,609,442 13 160,636 1,448,819 
住宅MBS，非機構374,535 — 27,873 346,662 
商業MBS、機構和GSE720,282 471 79,407 641,346 
商業MBS，非機構31,624 — 1,058 30,566 
公司債券236,181 34 23,763 212,452 
資產支持證券239,220 — 7,948 231,272 
總計$3,971,326 $1,132 $358,125 $3,614,333 
截至2021年12月31日
美國國債$218,027 $1,661 $2,168 $217,520 
美國政府機構和政府支持企業189,855 605 3,428 187,032 
國家和政治分區263,269 15,237 2,662 275,844 
住宅MBS、中介和GSE2,079,700 9,785 28,521 2,060,964 
住宅MBS，非機構81,925 2,249 4 84,170 
商業MBS、機構和GSE870,563 2,974 16,156 857,381 
商業MBS，非機構15,202 1,268 — 16,470 
公司債券194,164 814 1,812 193,166 
資產支持證券603,824 2,000 1,547 604,277 
總計$4,516,529 $36,593 $56,298 $4,496,824 
 
在2022年和2021年12月31日，賬面價值為美元的證券2.5310億美元1.46分別承諾的10億美元主要是為了獲得存款。截至2022年底和2021年底，除美國政府及其機構外，沒有任何一個發行人持有的債務超過股東權益的10%。
 
以下是截至所示日期未實現虧損的HTM債務證券的摘要(單位：千):
 少於12個月12個月或更長時間總計
公允價值未實現
損失		公允價值未實現
損失		公允價值未實現
損失
截至2022年12月31日
美國國債$17,417 $2,417 $— $— $17,417 $2,417 
美國政府機構和政府支持企業10,687 1,813 70,823 16,356 81,510 18,169 
國家和政治分區104,243 20,639 117,115 43,701 221,358 64,340 
住宅MBS、中介和GSE296,673 38,289 965,785 185,277 1,262,458 223,566 
商業MBS、機構和GSE176,848 24,497 406,728 87,089 583,576 111,586 
超國家實體12,412 2,588 — — 12,412 2,588 
未實現損失合計頭寸$618,280 $90,243 $1,560,451 $332,423 $2,178,731 $422,666 
截至2021年12月31日
美國政府機構和政府支持企業$64,658 $888 $4,401 $233 $69,059 $1,121 
國家和政治分區131,128 3,590 9,006 490 140,134 4,080 
住宅MBS、中介和GSE289,132 3,687 — — 289,132 3,687 
商業MBS、機構和GSE314,049 8,540 10,384 375 324,433 8,915 
未實現損失合計頭寸$798,967 $16,705 $23,791 $1,098 $822,758 $17,803 

87
聯合社區銀行公司。及附屬公司
 
合併財務報表附註
 
(5)投資，續

以下是截至所示日期處於未實現虧損狀態的AFS債務證券摘要(單位：千):
 少於12個月12個月或更長時間總計
公允價值未實現
損失		公允價值未實現
損失		公允價值未實現
損失
截至2022年12月31日
美國國債$49,259 $724 $100,093 $13,896 $149,352 $14,620 
美國政府機構和政府支持企業93,015 2,124 108,093 14,570 201,108 16,694 
國家和政治分區207,749 9,906 62,606 16,220 270,355 26,126 
住宅MBS、中介和GSE1,049,648 102,852 392,288 57,784 1,441,936 160,636 
住宅MBS，非機構338,399 27,095 8,263 778 346,662 27,873 
商業MBS、機構和GSE288,787 17,304 332,088 62,103 620,875 79,407 
商業MBS，非機構30,566 1,058 — — 30,566 1,058 
公司債券83,010 7,776 127,603 15,987 210,613 23,763 
資產支持證券97,705 2,664 133,567 5,284 231,272 7,948 
未實現損失合計頭寸$2,238,138 $171,503 $1,264,601 $186,622 $3,502,739 $358,125 
截至2021年12月31日
美國國債$111,606 $2,168 $— $— $111,606 $2,168 
美國政府機構和政府支持企業132,893 2,591 20,093 837 152,986 3,428 
國家和政治分區69,302 2,581 3,148 81 72,450 2,662 
住宅MBS、中介和GSE1,534,744 25,799 74,481 2,722 1,609,225 28,521 
住宅MBS，非機構12,608 4 — — 12,608 4 
商業MBS、機構和GSE582,235 13,098 66,014 3,058 648,249 16,156 
公司債券149,246 1,811 16 1 149,262 1,812 
資產支持證券195,164 1,546 571 1 195,735 1,547 
未實現損失合計頭寸$2,787,798 $49,598 $164,323 $6,700 $2,952,121 $56,298 
 
在2022年12月31日，有740AFS債務證券和315處於未實現虧損狀態的HTM債務證券。管理層不打算也不相信在其攤銷成本基礎恢復之前，將被要求以未實現虧損的頭寸出售證券。2022年12月31日和2021年12月31日的未實現虧損主要歸因於利率變化。
 
在2022年12月31日和2021年12月31日，由於投資組合的高信用質量，計算的信用損失以及HTM債務證券的相關ACL被降至最低，其中包括由美國財政部、美國政府機構、GSE、高信用質量市政當局和超國家實體發行或擔保的證券。結果,不是ACL在2022年12月31日和2021年12月31日被記錄在HTM投資組合中。此外，根據截至2022年和2021年12月31日進行的評估，有不是與AFS產品組合相關的ACL要求。有關ACL的更多詳細信息，請參閲注1，因為它與證券投資組合有關。

下表列出了HTM和AFS債務證券所示期間的應計利息(單位：千)，這被排除在信貸損失估計之外。
應收應計利息
十二月三十一日，
20222021
HTM$7,234 $3,596 
AFS15,281 9,868 
88
聯合社區銀行公司。及附屬公司
 
合併財務報表附註
 
(5)投資，續

AFS和HTM債務證券在2022年12月31日的攤銷成本和公允價值，按合同到期日列出，見下表(以千計)。預期到期日可能不同於合同到期日，因為發行人和借款人可能有權催繳或預付債務。
AFSHTM
攤銷成本公允價值攤銷成本公允價值
1年內：
美國國債$49,983 $49,259 $— $— 
美國政府機構和政府支持企業174 173 — — 
國家和政治分區— — 1,200 1,197 
公司債券2,583 2,532 — — 
52,740 51,964 1,200 1,197 
1至5年：
美國國債99,049 87,052 — — 
美國政府機構和政府支持企業38,495 34,603 — — 
國家和政治分區45,271 43,744 18,698 17,914 
公司債券151,352 138,056 — — 
334,167 303,455 18,698 17,914 
5至10年：
美國國債14,940 $13,041 $19,834 $17,417 
美國政府機構和政府支持企業76,287 67,958 73,246 60,665 
國家和政治分區163,617 151,845 26,024 22,028 
公司債券81,450 71,043 — — 
超國家實體— — 15,000 12,412 
336,294 303,887 134,104 112,522 
10年以上：
美國政府機構和政府支持企業151,391 147,382 26,433 20,845 
國家和政治分區120,835 108,159 250,023 190,522 
公司債券796 821 — — 
273,022 256,362 276,456 211,367 
不在單一期限到期的債務證券：
資產支持證券239,220 231,272 — — 
住宅按揭證券1,983,977 1,795,481 1,488,028 1,264,497 
商業住房抵押貸款證券化751,906 671,912 695,162 583,576 
總計$3,971,326 $3,614,333 $2,613,648 $2,191,073 

已實現損益是使用確定出售證券成本的特定識別方法得出的。以下為截至十二月三十一日止年度的證券銷售活動摘要(單位：千): 
202220212020
銷售收入$318,457 $288,986 $40,625 
銷售毛利$1,009 $2,346 $748 
銷售毛損(4,881)(2,263)— 
證券銷售淨收益(虧損)$(3,872)$83 $748 
可歸因於銷售的所得税支出(收益)$(1,026)$(46)$191 

89
聯合社區銀行公司。及附屬公司
 
合併財務報表附註
 
(5)投資，續

股權投資
下表反映了截至12月31日某些股權投資的賬面價值，這些投資包括在綜合資產負債表上的其他資產中。(單位：千).

十二月三十一日，
20222021
FHLB股票$33,828 $9,225 
公允價值易於確定的股權證券13,637 1,302 


(6)    貸款、租賃和信貸損失撥備

貸款和租賃組合(統稱為“貸款組合”或“貸款”)的主要分類摘要如下(單位：千):
 十二月三十一日，
 20222021
業主自住型商業地產$2,734,666 $2,321,685 
創收商業地產3,261,626 2,600,858 
工商業2,252,322 1,910,162 
商業性建築1,597,848 1,014,830 
設備融資1,374,251 1,083,021 
總商業廣告11,220,713 8,930,556 
住宅抵押貸款2,355,061 1,637,885 
HELOC850,269 694,034 
住宅建設442,553 359,815 
人造房316,741 — 
消費者149,290 138,056 
貸款總額15,334,627 11,760,346 
較少的ACL-貸款(159,357)(102,532)
貸款，淨額$15,175,270 $11,657,814 

在2022年12月31日和2021年12月31日，2.04百萬美元和美元1.01在透支的存款賬户中，分別有100萬被重新歸類為消費貸款。

與貸款有關的應計應收利息總額為#美元52.0百萬美元和美元28.5分別於2022年12月31日及2021年12月31日的應計利息，並在綜合資產負債表的應計應收利息中列報。

截至2022年12月31日，貸款組合必須對某些符合條件的貸款類型進行一攬子承諾，以確保未償還預付款和或有資金來源。

下表顯示在所列期間出售的為投資而持有的貸款(以千計)。這些貸款銷售的收益和損失包括在合併損益表的非利息收入中。
已售出貸款
202220212020
SBA/USDA貸款的擔保部分$104,813 $90,903 $48,385 
設備融資應收賬款89,850 59,097 27,018 
總計$194,663 $150,000 $75,403 

90
聯合社區銀行公司。及附屬公司
 
合併財務報表附註
 
(6)貸款和租賃及信貸損失撥備，續
截至2022年12月31日和2021年12月31日，設備融資資產包括租金#美元。46.0百萬美元和美元37.7分別為100萬美元。租賃淨投資的組成部分，包括銷售型融資和直接融資，如下所示。(單位：千). 
十二月三十一日，
 20222021
未來最低應收租賃款$49,723 $39,962 
租賃設備的估計剩餘價值2,804 3,216 
初始直接成本767 669 
證券保證金(429)(687)
非勞動收入(6,877)(5,432)
租賃淨投資$45,988 $37,728 
 
截至2022年12月31日，預計從設備融資租賃合同收到的未來最低租賃付款如下(單位：千): 
年 
2023$17,531 
202413,356 
20259,882 
20266,184 
20272,636 
此後134 
總計$49,723 

91
聯合社區銀行公司。及附屬公司
 
合併財務報表附註
 
(6)貸款和租賃及信貸損失撥備，續
應計和逾期貸款
下表按賬齡類別和應計狀況列出截至2022年12月31日和2021年12月31日的貸款攤銷成本基礎(以千計)。
應計
 逾期貸款  
活期貸款30 - 59 Days60 - 89 Days>90天非權責發生制貸款貸款總額
截至2022年12月31日
業主自住型商業地產$2,731,574 $1,522 $1,047 $— $523 $2,734,666 
創收商業地產3,257,232 468 41 — 3,885 3,261,626 
工商業2,234,284 3,288 274 6 14,470 2,252,322 
商業性建築1,597,268 447 — — 133 1,597,848 
設備融資1,362,622 4,285 1,906 — 5,438 1,374,251 
總商業廣告11,182,980 10,010 3,268 6 24,449 11,220,713 
住宅抵押貸款2,342,196 1,939 7 — 10,919 2,355,061 
HELOC844,888 2,709 784 — 1,888 850,269 
住宅建設441,673 20 455 — 405 442,553 
人造房302,386 6,913 924 — 6,518 316,741 
消費者148,943 237 48 9 53 149,290 
貸款總額$15,263,066 $21,828 $5,486 $15 $44,232 $15,334,627 
截至2021年12月31日
業主自住型商業地產$2,318,944 $27 $— $— $2,714 $2,321,685 
創收商業地產2,593,124 146 — — 7,588 2,600,858 
工商業1,903,730 584 419 — 5,429 1,910,162 
商業性建築1,014,211 — 276 — 343 1,014,830 
設備融資1,079,180 1,415 685 — 1,741 1,083,021 
總商業廣告8,909,189 2,172 1,380 — 17,815 8,930,556 
住宅抵押貸款1,622,754 1,583 235 — 13,313 1,637,885 
HELOC691,814 920 88 — 1,212 694,034 
住宅建設358,741 654 — — 420 359,815 
消費者137,564 421 19 — 52 138,056 
貸款總額$11,720,062 $5,750 $1,722 $— $32,812 $11,760,346 

92
聯合社區銀行公司。及附屬公司
 
合併財務報表附註
 
(6)貸款和租賃及信貸損失撥備，續

下表按貸款類別列出了所示期間的非應計貸款。(單位：千). 
非權責發生制貸款
 2022年12月31日2021年12月31日
沒有零用錢帶着零用錢總計沒有零用錢帶着零用錢總計
業主自住型商業地產$276 $247 $523 $2,141 $573 $2,714 
創收商業地產3,798 87 3,885 6,873 715 7,588 
工商業13,917 553 14,470 3,715 1,714 5,429 
商業性建築69 64 133 — 343 343 
設備融資85 5,353 5,438 — 1,741 1,741 
總商業廣告18,145 6,304 24,449 12,729 5,086 17,815 
住宅抵押貸款2,159 8,760 10,919 3,126 10,187 13,313 
HELOC430 1,458 1,888 219 993 1,212 
住宅建設311 94 405 280 140 420 
人造房— 6,518 6,518 — — — 
消費者3 50 53 6 46 52 
總計$21,048 $23,184 $44,232 $16,360 $16,452 $32,812 

風險評級
美聯航根據借款人償債能力的相關信息，將商業貸款(設備融資應收賬款除外)分類為風險類別，這些信息包括：當前財務信息、歷史付款經驗、信用文件、公共信息以及當前行業和經濟趨勢等。聯合航空通過將貸款按信用風險分類來單獨分析貸款。這種分析是在連續的基礎上進行的。美聯航對其風險評級使用以下定義：

經過。這類貸款被認為違約概率較低，不符合以下風險類別的標準。

特別提及。這一類別的貸款目前受到保護，不受明顯損失，但存在可能導致未來減值的弱點，包括財務比率惡化、逾期狀態和可疑的管理能力。這些貸款需要比普通監管更多的監管。抵押品價值通常能夠提供足夠的覆蓋範圍，但可能不會立即上市。
 
不合標準。這些貸款沒有得到債務人當前淨資產和償付能力或質押抵押品的充分保護。存在具體和明確的弱點，可能包括流動性差和財務比率惡化。貸款可能是逾期的，相關存款賬户可能出現透支。如果缺陷得不到糾正，曼聯很有可能會蒙受一些損失。如果可能，立即採取糾正措施。

令人懷疑。以不合格為特徵的具體弱點，其嚴重程度足以使整個收集工作高度可疑和不太可能。沒有可靠的二次全額還款來源。
 
損失。被歸類為損失的貸款具有與可疑貸款相同的特徵；然而，損失的可能性是確定的。被歸類為損失的貸款將被註銷。
 
設備融資應收賬款和消費目的貸款。美聯航對所有設備融資應收賬款和消費者用途貸款實行合格/不合格評級制度。在這一制度下，處於非應計狀態、逾期90天或破產的貸款被歸類為“失敗”，所有其他貸款被歸類為“合格”。出於報告目的，被歸類為“不合格”的貸款被報告為“不合格”，所有其他貸款被報告為“合格”。
 
93
聯合社區銀行公司。及附屬公司
 
合併財務報表附註
 
(6)貸款和租賃及信貸損失撥備，續
下表按年份列出了定期貸款的風險類別，該年份是截至所示日期的發放年份或最近續期年份。(以千計)。
定期貸款左輪手槍左輪手槍轉換為定期貸款總計
截至2022年12月31日20222021202020192018之前
經過
業主自住型商業地產$669,451 $671,395 $611,900 $204,990 $127,738 $253,890 $114,975 $5,779 $2,660,118 
創收商業地產812,804 753,936 733,946 248,259 171,108 255,485 50,026 9,953 3,035,517 
工商業535,594 388,851 186,292 134,789 119,547 71,503 670,161 15,880 2,122,617 
商業性建築732,147 391,963 256,087 78,778 11,977 19,973 70,819 1,433 1,563,177 
設備融資714,044 374,030 162,463 93,690 22,753 1,214 — — 1,368,194 
總商業廣告3,464,040 2,580,175 1,950,688 760,506 453,123 602,065 905,981 33,045 10,749,623 
住宅抵押貸款894,960 742,821 329,762 91,300 55,785 223,846 8 3,133 2,341,615 
HELOC— — — — — — 824,153 23,948 848,101 
住宅建設344,443 82,289 4,478 1,742 1,545 7,549 — 31 442,077 
人造房78,097 54,976 48,908 34,836 31,060 61,148 — — 309,025 
消費者71,899 29,322 15,406 3,987 1,837 588 25,963 126 149,128 
4,853,439 3,489,583 2,349,242 892,371 543,350 895,196 1,756,105 60,283 14,839,569 
特別提及
業主自住型商業地產4,236 8,036 4,641 10,299 1,232 11,596 3,875 279 44,194 
創收商業地產41,423 1,137 44,802 32,821 21,647 50 805 — 142,685 
工商業1,695 21,745 2,686 1,047 1,244 167 10,449 309 39,342 
商業性建築850 33 1,640 13,237 4,891 28 — — 20,679 
設備融資— — — — — — — — — 
總商業廣告48,204 30,951 53,769 57,404 29,014 11,841 15,129 588 246,900 
住宅抵押貸款— — — — — — — — — 
HELOC— — — — — — — — — 
住宅建設— — — — — — — — — 
人造房— — — — — — — — — 
消費者— — — — — — — — — 
48,204 30,951 53,769 57,404 29,014 11,841 15,129 588 246,900 
不合標準
業主自住型商業地產9,835 77 2,873 4,490 1,204 8,055 209 3,611 30,354 
創收商業地產52,384 1,357 1,867 4,180 13,209 10,365 — 62 83,424 
工商業10,431 19,477 3,880 4,557 11,019 1,189 39,333 477 90,363 
商業性建築133 — 45 2 3,876 9,693 — 243 13,992 
設備融資1,625 2,160 1,303 705 236 28 — — 6,057 
總商業廣告74,408 23,071 9,968 13,934 29,544 29,330 39,542 4,393 224,190 
住宅抵押貸款1,195 964 1,364 1,836 2,589 5,296 — 202 13,446 
HELOC— — — — — — 93 2,075 2,168 
住宅建設32 268 — 20 3 153 — — 476 
人造房1,130 1,267 1,427 990 1,188 1,714 — — 7,716 
消費者20 77 34 1 25 4 1 — 162 
76,785 25,647 12,793 16,781 33,349 36,497 39,636 6,670 248,158 
總計$4,978,428 $3,546,181 $2,415,804 $966,556 $605,713 $943,534 $1,810,870 $67,541 $15,334,627 

94
聯合社區銀行公司。及附屬公司
 
合併財務報表附註
 
(6)貸款和租賃及信貸損失撥備，續

定期貸款左輪手槍左輪手槍轉換為定期貸款總計
截至2021年12月31日20212020201920182017之前
經過
業主自住型商業地產$643,151 $674,124 $278,702 $153,233 $139,584 $267,460 $68,354 $17,150 $2,241,758 
創收商業地產668,322 678,487 333,911 221,218 165,563 219,459 41,157 11,830 2,339,947 
工商業638,567 270,150 178,944 136,281 50,567 72,904 514,750 4,361 1,866,524 
商業性建築378,695 303,154 149,740 40,625 22,983 13,206 12,628 1,673 922,704 
設備融資563,618 271,913 167,904 63,254 13,145 903 — — 1,080,737 
總商業廣告2,892,353 2,197,828 1,109,201 614,611 391,842 573,932 636,889 35,014 8,451,670 
住宅抵押貸款781,007 370,092 108,091 64,346 71,552 221,131 9 3,915 1,620,143 
HELOC— — — — — — 676,545 14,994 691,539 
住宅建設325,111 16,301 2,802 2,278 3,144 9,352 — 33 359,021 
消費者57,530 29,218 10,757 5,137 1,439 1,355 32,312 111 137,859 
4,056,001 2,613,439 1,230,851 686,372 467,977 805,770 1,345,755 54,067 11,260,232 
特別提及
業主自住型商業地產7,772 2,979 16,639 4,374 6,007 2,641 248 286 40,946 
創收商業地產64,139 27,875 21,875 22,292 18,415 21,880 — — 176,476 
工商業1,037 1,831 2,740 597 273 303 2,242 — 9,023 
商業性建築14,283 16,237 13,149 22,479 11,766 52 — — 77,966 
設備融資— — — — — — — — — 
總商業廣告87,231 48,922 54,403 49,742 36,461 24,876 2,490 286 304,411 
住宅抵押貸款— — — — — — — — — 
HELOC— — — — — — — — — 
住宅建設— — — — — — — — — 
消費者— — — — — — — — — 
87,231 48,922 54,403 49,742 36,461 24,876 2,490 286 304,411 
不合標準
業主自住型商業地產11,987 1,049 4,216 3,712 5,829 11,088 — 1,100 38,981 
創收商業地產15,485 12,618 3,779 29,212 6,726 16,531 — 84 84,435 
工商業2,741 1,615 5,284 12,685 1,232 5,863 4,326 869 34,615 
商業性建築3,464 157 272 11 9,750 255 — 251 14,160 
設備融資428 590 676 503 84 3 — — 2,284 
總商業廣告34,105 16,029 14,227 46,123 23,621 33,740 4,326 2,304 174,475 
住宅抵押貸款3,339 1,585 2,813 3,229 1,205 4,744 — 827 17,742 
HELOC— — — — — — 329 2,166 2,495 
住宅建設407 — 30 51 — 306 — — 794 
消費者37 16 22 26 22 50 3 21 197 
37,888 17,630 17,092 49,429 24,848 38,840 4,658 5,318 195,703 
總計$4,181,120 $2,679,991 $1,302,346 $785,543 $529,286 $869,486 $1,352,903 $59,671 $11,760,346 
95
聯合社區銀行公司。及附屬公司
 
合併財務報表附註
 
(6)貸款和租賃及信貸損失撥備，續
 
問題債務重組和其他修改
截至2022年12月31日和2021年12月31日，美聯航的TDR總額為41.2百萬美元和美元52.4分別為100萬美元。在截至12月31日止年度內，根據TDR條款修訂的貸款載於下表。此外，下表列出了根據TDR條款修改的貸款，這些貸款在截至12月31日的年度內違約(違約90天或更長時間)，最初是在違約前一年內重組的(千美元):
 新的TDR
 數量
合同		修改後未入賬投資
按修改類型		在其後違約的年度內修改的TDR
截至2022年12月31日的年度費率
減少		結構其他總計合同數量已錄製
投資
業主自住型商業地產1 $— $112 $— $112 — $— 
創收商業地產— — — — — — — 
工商業6 — 1,118 9,400 10,518 1 394 
商業性建築— — — — — — — 
設備融資60 — 8,165 — 8,165 13 735 
總商業廣告67 — 9,395 9,400 18,795 14 1,129 
住宅抵押貸款9 — 982 — 982 4 509 
HELOC7 — 1,242 6 1,248 — — 
住宅建設— — — — — — — 
人造房— — — — — — — 
消費者— — — — — — — 
總計83 $— $11,619 $9,406 $21,025 18 $1,638 
截至2021年12月31日的年度
業主自住型商業地產2 $— $731 $— $731 1 $99 
創收商業地產3 — — 1,697 1,697 — — 
工商業8 — 597 103 700 2 76 
商業性建築1 — 309 — 309 — — 
設備融資62 — 4,689 — 4,689 15 375 
總商業廣告76 — 6,326 1,800 8,126 18 550 
住宅抵押貸款16 — 1,528 57 1,585 4 593 
HELOC— — — — — 2 92 
住宅建設— — — — — — — 
消費者— — — — — — — 
總計92 $— $7,854 $1,857 $9,711 24 $1,235 
截至2020年12月31日的年度
業主自住型商業地產8 $— $833 $1,536 $2,369 — $— 
創收商業地產7 — 4,856 6,699 11,555 1 5,998 
工商業4 — 586 15 601 3 819 
商業性建築7 — 832 70 902 — — 
設備融資172 — 5,821 — 5,821 22 944 
總商業廣告198 — 12,928 8,320 21,248 26 7,761 
住宅抵押貸款40 — 4,359 3 4,362 2 145 
HELOC4 — 164 — 164 1 60 
住宅建設3 — 123 — 123 — — 
消費者7 — 11 24 35 1 3 
總計252 $— $17,585 $8,347 $25,932 30 $7,969 
 
96
聯合社區銀行公司。及附屬公司
 
合併財務報表附註
 
(6)貸款和租賃及信貸損失撥備，續
信貸損失準備
下表按投資組合細分列出了指定期間ACL中的餘額和活動(單位：千):
截至2022年12月31日的年度起頭
天平
初始ACL-PCD貸款(1)
沖銷復甦規定收尾
天平
業主自住型商業地產$14,282 $266 $(6)$1,767 $3,525 $19,834 
創收商業地產24,156 4,366 (606)949 3,217 32,082 
工商業16,592 2,337 (10,284)3,824 11,035 23,504 
商業性建築9,956 2,857 (41)625 6,723 20,120 
設備融資16,290 — (6,980)3,027 11,058 23,395 
住宅抵押貸款12,390 385 (55)302 7,787 20,809 
HELOC6,568 60 (69)687 1,461 8,707 
住宅建設1,847 1 — 231 (30)2,049 
人造房— 2,438 (794)29 6,425 8,098 
消費者451 27 (3,460)1,200 2,541 759 
ACL-貸款102,532 12,737 (22,295)12,641 53,742 159,357 
ACL--資金不足的承付款10,992 — — — 10,171 21,163 
ACL總數$113,524 $12,737 $(22,295)$12,641 $63,913 $180,520 
(1)表示與在依賴交易中獲得的PCD貸款相關的初始ACL。 
截至2021年12月31日的年度起頭
天平
初始ACL-PCD貸款(1)
沖銷復甦規定收尾
天平
業主自住型商業地產$20,673 $280 $(1,640)$1,324 $(6,355)$14,282 
創收商業地產41,737 982 (267)496 (18,792)24,156 
工商業22,019 312 (4,776)7,275 (8,238)16,592 
商業性建築10,952 1,969 (334)1,081 (3,712)9,956 
設備融資16,820 — (5,724)2,619 2,575 16,290 
住宅抵押貸款15,341 — (344)564 (3,171)12,390 
HELOC8,417 1 (112)517 (2,255)6,568 
住宅建設764 — (10)157 936 1,847 
消費者287 — (2,066)1,202 1,028 451 
ACL-貸款137,010 3,544 (15,273)15,235 (37,984)102,532 
ACL--資金不足的承付款10,558 — — — 434 10,992 
ACL總數$147,568 $3,544 $(15,273)$15,235 $(37,550)$113,524 
(1)表示與在Aquesta交易中收購的PCD貸款相關的初始ACL。
截至2020年12月31日的年度Dec. 31, 2019採用CECLJan. 1, 2020
初始ACL-PCD貸款(1)
沖銷復甦規定收尾
天平
業主自住商業廣告
房地產		$11,404 $(1,616)$9,788 $1,779 $(70)$2,565 $6,611 $20,673 
創收商業
房地產		12,306 (30)12,276 1,208 (8,430)3,546 33,137 41,737 
工商業5,266 4,012 9,278 7,680 (10,707)1,371 14,397 22,019 
商業性建築9,668 (2,583)7,085 74 (726)1,045 3,474 10,952 
設備融資7,384 5,871 13,255 — (8,764)2,004 10,325 16,820 
住宅抵押貸款8,081 1,569 9,650 195 (398)455 5,439 15,341 
HELOC4,575 1,919 6,494 209 (221)677 1,258 8,417 
住宅建設2,504 (1,771)733 — (93)156 (32)764 
消費者901 (491)410 7 (2,985)2,259 596 287 
ACL-貸款62,089 6,880 68,969 11,152 (32,394)14,078 75,205 137,010 
ACL--資金不足的承付款3,458 1,871 5,329 — — — 5,229 10,558 
ACL總數$65,547 $8,751 $74,298 $11,152 $(32,394)$14,078 $80,434 $147,568 
(1)表示與在Three Shores交易中收購的PCD貸款相關的初始ACL。

在2022年、2021年和2020年12月31日，美聯航使用了一年的合理和可支持的預測期。根據同業銀行的歷史數據，結合第三方供應商的經濟預測，使用迴歸模型對每個部門的預期信貸損失進行估計，以預測信貸損失的變化。然後，將這些估計與基於美聯航最近違約經驗的起始值結合起來，得出預期的違約率，結果以下限為準。以住宅建設為例，在2022年12月31日，基於對未來表現的預期，通過模型疊加調整了預期違約率。在2022年12月31日，第三方供應商的預測(代表基準情景)比2021年12月31日有所惡化，其中包括失業率，這對我們的模型產生了重大影響，並導致2022年撥備費用增加。2022年12月31日，美聯航將定性因素應用於
97
聯合社區銀行公司。及附屬公司
 
合併財務報表附註
 
(6)貸款和租賃及信貸損失撥備，續
該模型輸出了商業建築、HELOC、住宅抵押貸款和設備金融投資組合，以反映管理層對長期虧損的近似估計。

對於超過合理和可支持的一年預測期的時期，美聯航在兩年內恢復了直線基礎上的歷史信用損失信息。對於大多數抵押品類型，美聯航使用2000至2017年的同行數據恢復到整個週期的平均違約率。對於以住房抵押貸款和製造住房為抵押的貸款，同業數據根據貸款做法的變化進行了調整，旨在減輕抵押貸款危機期間觀察到的損失。

(7)    房舍和設備

截至所示日期，房舍和設備彙總如下(單位：千): 
 十二月三十一日，
 20222021
土地和土地改良$101,187 $95,029 
建築物和改善措施210,018 189,339 
傢俱和設備115,569 100,205 
在建工程34,669 10,088 
 461,443 394,661 
減去累計折舊(162,987)(149,365)
房舍和設備，淨額$298,456 $245,296 
 
折舊費用為$17.0百萬，$15.7百萬美元和美元15.62022年、2021年和2020年分別為100萬。
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聯合社區銀行公司。及附屬公司

合併財務報表附註
(8) 衍生工具和套期保值活動

下表顯示截至所示日期的衍生金融工具的公允價值及其在綜合資產負債表中的分類。(單位：千):
2022年12月31日2021年12月31日
名義金額公允價值名義金額公允價值
衍生資產衍生負債衍生資產衍生負債
指定為對衝工具的衍生工具：
次級債現金流對衝$100,000 $16,191 $— $100,000 $6,389 $— 
信託優先證券現金流對衝20,000 — — 20,000 — — 
經紀CDS的公允價值對衝— — — 10,000 — — 
總計120,000 16,191 — 130,000 6,389 — 
未被指定為對衝工具的衍生工具：
客户衍生頭寸1,097,578 341 86,358 1,206,145 28,656 10,663 
交易商抵銷客户衍生品頭寸1,097,578 22,393 274 1,230,885 974 9,232 
風險參與88,586 15 1 69,385 16 7 
按揭銀行業務--貸款承諾19,685 394 — 110,897 3,450 — 
抵押貸款銀行業務.遠期銷售承諾49,750 198 71 201,419 67 202 
分叉嵌入導數51,935 11,104 — 51,935 2,928 — 
交易商對分叉嵌入衍生品的補償51,935 — 12,839 51,935 — 5,041 
總計2,457,047 34,445 99,543 2,922,601 36,091 25,145 
總衍生品$2,577,047 $50,636 $99,543 $3,052,601 $42,480 $25,145 
衍生工具總額$50,636 $99,543 $42,480 $25,145 
減去：以主淨額結算協議為準的金額(346)(346)(694)(694)
減去：收到/認捐的現金抵押品(38,386)(13,089)(6,620)(14,148)
淨額$11,904 $86,108 $35,166 $10,303 

美聯航通過芝加哥商品交易所集中清算某些衍生品。芝加哥商品交易所規則在法律上將集中清算衍生品的變動保證金支付定性為對衍生品風險敞口的結算，而不是作為抵押品。因此，差額保證金支付及相關衍生工具在會計上被視為單一會計單位。差異保證金由芝加哥商品交易所確定，按日結算。因此，通過芝加哥商品交易所清算的衍生品合約的估計公允價值為零。

套期保值衍生產品

利率風險的現金流對衝
美聯航進行現金流對衝，以減少對未來現金流或其他預測交易的可變性的敞口。在2022年12月31日和2021年12月31日，美聯航利用利率上限和掉期來對衝因其某些可變利率次級債務和信託優先證券的利率變化而導致的現金流變異性。美聯航認為，這些衍生品在實現可歸因於利率變化的現金流變化方面非常有效。因此，這些衍生工具的公允價值變動在保監處確認。與公允價值變動相關的損益重新分類為對衝預測交易發生期間的收益。現金流量對衝所錄溢價攤銷的虧損，是不包括在有效性評估範圍內的組成部分，在對衝期間，按直線基礎於收益中確認，與對衝項目在同一財務報表項目內確認。在接下來的12個月裏，美聯航預計將重新歸類美元4.51從AOCI獲得的百萬美元收益轉化為與這些協議相關的收益。
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聯合社區銀行公司。及附屬公司
 
合併財務報表附註
 
(8)衍生工具和套期保值活動，續

 
利率風險的公允價值對衝
由於利率的變化，美聯航的某些固定利率債務的公允價值可能會發生變化。美聯航使用利率掉期來管理其對這些工具公允價值變化的敞口，這些工具可歸因於利率的變化。對於被指定為公允價值套期保值的衍生工具，衍生工具的收益或虧損以及對衝項目的抵銷虧損或收益應歸因於套期保值風險，在收益中確認。美聯航將對衝項目的收益或虧損與相關衍生工具的抵銷虧損或收益計入同一損益表項目。

2021年12月31日，美聯航的利率互換被指定為固定利率經紀定期存款的公允價值對衝。在2022年第一季度，對衝經紀存款和相關掉期到期。這項互換涉及從交易對手那裏收到固定利率的金額，以換取美聯航在協議有效期內支付可變利率。截至2021年12月31日，對衝負債賬面值中計入的對衝固定利率經紀定期存款的賬面金額和正累計公允價值對衝調整的賬面金額為$10.0百萬美元和美元28,000，分別為。
 
下表顯示了套期保值關係中衍生工具對綜合損益表的影響(單位：千).
截至十二月三十一日止的年度：
202220212020
綜合損益表列報的利息支出總額$(60,798)$(29,760)$(56,237)
套期保值關係對利息支出的影響：
公允價值套期保值確認淨收益28 210 281 
現金流量套期保值確認的淨費用(1)
(269)(608)(359)
(1)包括$472,000, $472,000及$329,000在截至2022年12月31日的年度的對衝效果評估中不包括溢價攤銷費用，分別為2021年和2020年.

未被指定為對衝工具的衍生工具
客户衍生頭寸包括美聯航與某些商業貸款客户之間的掉期、上限和領口，根據背靠背計劃，這些頭寸與交易商的頭寸相抵消。此外，美聯航偶爾與交易對手銀行訂立信用風險分擔協議，接受或轉移部分與利率互換有關的信用風險。這些協議通常是與參與同一客户的貸款一起執行的，允許客户與一家銀行執行利率互換，同時允許在參與成員之間分配信用風險。

美聯航也有三利率互換合約是與市場掛鈎的經紀存單的經濟對衝，但不被指定為對衝工具。與市場掛鈎的經紀存單包含嵌入的衍生品，這些衍生品是從託管工具中分離出來的，並通過收益按市值計價。市場掛鈎掉期和分流嵌入衍生品上的公允價值標記往往朝着相反的方向移動，因此提供了一種經濟對衝。

此外，聯合航空發起某些住宅抵押貸款的目的是出售這些貸款。從美聯航達成利率鎖定承諾，發起一筆待售的住宅抵押貸款，到貸款獲得資金並最終出售，美聯航面臨市場價格波動的風險。美聯航還簽訂了遠期銷售協議，以降低風險並保護最終貸款銷售的預期收益。發放住宅按揭貸款的承諾和遠期貸款銷售承諾是獨立的衍生工具。該等衍生工具的公允價值調整計入綜合收益表的按揭貸款收益及相關費用內。

100
聯合社區銀行公司。及附屬公司
 
合併財務報表附註
 
(8)衍生工具和套期保值活動，續

下表列出了在所示期間內未被指定為對衝工具的衍生品的收益中確認的損益。(單位：千). 
 損益表位置截至十二月三十一日止的年度：
 202220212020
客户衍生品和交易商抵銷其他非利息收入$2,063 $3,302 $6,732 
分叉嵌入導數和交易商補償其他非利息收入90 433 (63)
抵押貸款銀行衍生產品按揭貸款收入8,144 (1,805)(7,873)
風險參與其他非利息收入104 (90)(340)
總損益 $10,401 $1,840 $(1,544)
 
與信用風險相關的或有特徵
美聯航通過與每個非客户交易對手簽訂雙邊信貸支持協議來管理其在衍生品交易中的信貸敞口。信貸支持協議要求抵押超過規定的最低門檻金額的風險敞口。這些協議的細節，包括最低門檻，因交易對手而異。
 
美聯航與每一家衍生品交易對手達成的協議包含一項條款，即如果任何一方對其任何債務違約，那麼它也可以被宣佈對其衍生品債務違約。與衍生品交易對手達成的協議還包括一些條款，如果不遵守，可能會導致聯合航空被宣佈違約。美聯航與其某些衍生品交易對手達成了協議，規定如果美聯航未能保持其作為資本充足機構的地位，或受到迅速糾正行動指令的約束，交易對手可以終止衍生品頭寸，美聯航將被要求履行協議下的義務。集中清算的衍生品沒有信用風險相關功能，如果美聯航的信用評級被下調，這些功能需要額外的抵押品。


(9)    商譽及其他無形資產

商譽及其他無形資產的賬面金額摘要如下(單位：千):
 十二月三十一日，
 20222021
無形巖心礦藏$46,900 $38,192 
減去：累計攤銷(26,112)(25,870)
無形資產淨值核心存款20,788 12,322 
客户關係無形8,400 8,400 
減去：累計攤銷(1,114)(322)
無形客户關係淨額7,286 8,078 
應攤銷的無形資產總額，淨額28,074 20,400 
商譽751,174 452,007 
商譽和其他無形資產總額，淨額$779,248 $472,407 

除了附註3中討論的FinTrust客户關係無形之外，美聯航在2021年期間購買了二金融諮詢公司，總收購價為$870,000。所有支付的對價都分配給了一種無形的客户關係。
 
以下是各年度商譽賬面值變動情況的摘要(單位：千):
商譽(1)
2020年12月31日$367,809 
收購FinTrust14,163 
收購Aquesta70,035 
2021年12月31日452,007 
收購Relant299,167 
2022年12月31日$751,174 
(1) 列報的商譽餘額是扣除累計減值損失#美元后的淨額。3062020年前產生的100萬美元。
101
聯合社區銀行公司。及附屬公司
 
合併財務報表附註
 
(9)商譽及其他無形資產, 續

 
有限存續無形資產未來期間的估計攤銷費用合計如下(單位：千): 
年 
2023$5,903 
20245,018 
20254,051 
20263,303 
20272,555 
此後7,244 
總計$28,074 

(10) 償還資產和負債

SBA/USDA貸款的償還權
美聯航以公允價值計入SBA/USDA貸款的償還權。下表彙總了所示年份SBA/USDA維修權的變化(以千計).
 202220212020
期初$6,513 $6,462 $6,794 
獲得的維修權— 581 — 
在出售貸款時資本化的原始維修權2,114 2,005 1,114 
處置(2,062)(1,430)(624)
由於估值中使用的投入或假設發生變化而導致的公允價值變化(1,377)(1,105)(822)
期末$5,188 $6,513 $6,462 

小企業管理局/美國農業部為他人提供的貸款組合為#美元，不包括在所附資產負債表中。426百萬美元和美元428分別為2022年12月31日和2021年12月31日。美聯航在截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度就這些維修權賺取的合同規定維修費為#美元。4.05百萬，$3.90百萬美元和美元3.77分別為100萬美元。
 
下表彙總了用於估計SBA/USDA貸款服務資產公允價值的貼現現金流量法中使用的主要特徵、投入和經濟假設，以及公允價值對這些假設中即時不利變化的敏感度(千美元):
 十二月三十一日，
 20222021
保留維修資產的公允價值$5,188 $6,513 
預付率假設：
加權平均16.4 %16.3 %
射程
0.0% - 35.4%
3.2% - 31.3%
10%的不利變化$(201)$(309)
20%的不利變化(387)(591)
折扣率：
加權平均17.5 %10.3 %
射程
11.9% - 25.0%
0.0% - 45.4%
100個基點不利變化$(107)$(166)
200個基點不利變化(210)(323)
 
上述敏感性屬假設性質，基於假設變動的公允價值變動一般不能外推，因為假設變動與公允價值變動之間的關係可能不是線性的。此外，在此表中，在不更改任何其他假設的情況下計算特定假設中的變化的影響。在現實中，一個因素的變化可能會導致另一個因素的變化，這可能會放大或抵消敏感性。
 
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合併財務報表附註
 
(10)服務資產和負債，續

住宅按揭服務權
美聯航按公允價值計算住宅抵押貸款償還權。下表載列各年度住宅按揭還款權的變動情況(以千計).
 202220212020
期初$25,161 $16,216 $13,565 
在出售貸款時資本化的原始維修權5,051 12,510 11,911 
處置(2,360)(4,275)(2,868)
由於估值中使用的投入或假設發生變化而導致的公允價值變化8,707 710 (6,392)
期末$36,559 $25,161 $16,216 

未包括在綜合資產負債表內的為他人提供服務的住宅按揭貸款組合為2.8810億美元2.82億美元，分別為2022年12月31日和2021年12月31日。美聯航在截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度就這些維修權賺取的合同規定維修費為#美元。7.24百萬，$6.48百萬美元和美元4.82分別為100萬美元。
 
下表彙總了用於估計住宅按揭貸款服務資產的公允價值的主要特徵、投入和經濟假設，以及公允價值對這些假設的即時不利變化的敏感性。(單位：千):
 十二月三十一日，
 20222021
保留維修資產的公允價值$36,559 $25,161 
預付率假設：
加權平均7.5 %12.6 %
射程
7.0% - 31.2%
7.0% - 77.6%
10%的不利變化$(1,236)$(1,229)
20%的不利變化(2,404)(2,367)
折扣率：
加權平均9.5 %9.5 %
射程
9.5% - 11.5%
9.5% - 10.5%
100個基點不利變化$(1,488)$(877)
200個基點不利變化(2,865)(1,693)
 
上述敏感性屬假設性質，基於假設變動的公允價值變動一般不能外推，因為假設變動與公允價值變動之間的關係可能不是線性的。此外，在此表中，在不更改任何其他假設的情況下計算特定假設中的變化的影響。在現實中，一個因素的變化可能會導致另一個因素的變化，這可能會放大或抵消敏感性。

設備融資貸款的償債負債
美聯航使用攤銷法對與已售出設備融資貸款相關的負債進行了償還。未列入所附資產負債表的為其他人提供的設備融資貸款組合為#美元。125.3百萬美元和美元78.8分別為2022年12月31日和2021年12月31日。與這些貸款有關的償債負債總額為#美元。1.12百萬美元和美元675,000分別於2022年12月31日和2021年12月31日。

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合併財務報表附註
(11)    定期存款

截至2022年12月31日，定期存款(包括經紀定期存款)的合約到期日摘要如下(單位：千):
2023$1,251,483 
2024460,975 
202536,811 
202618,301 
202714,364 
此後50,630 
定期存款總額$1,832,564 
 
截至2022年12月31日和2021年12月31日，達到或超過FDIC保險限額25萬美元的定期存款(不包括經紀定期存款)總計為25萬美元。454百萬美元和美元269分別為100萬美元。

(12) 短期借款和聯邦住房貸款銀行預付款

截至2022年12月31日，短期借款由回購協議組成，回購協議是以投資證券為擔保的借款。下表按所示日期的抵押品列出了回購協議的剩餘合同到期日。(單位：千).
協議的剩餘合同到期日
2022年12月31日通宵不間斷最多30天30-90天大於90天總計
美國國債$158,933 $— $— $— $158,933 
總計$158,933 $— $— $— $158,933 

如果證券的市值跌破回購協議價格，聯合航空有義務迅速轉移額外的證券。美聯航通過維持其認為足以彌補根據回購協議出售的證券市值下降的未質押證券組合來管理這一風險。於2022年12月31日，回購協議以賬面金額為#美元的證券作抵押。163百萬美元。

截至2022年12月31日，美聯航的FHLB預付款總額為$5502023年到期，利率從4.11%至4.17%。FHLB的墊款以業主自住和產生收入的商業房地產和住宅抵押貸款的全面留置權為抵押。

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合併財務報表附註
(13) 長期債務

長期債務由以下部分組成(單位：千):
 十二月三十一日，發行日期規定的到期日最早呼叫日期 
 20222021利率
2027年優先債券35,000 35,000 201520272025
5.500截至2025年8月，3個月LIBOR加3.71此後的百分比(1)
2030年優先債券100,000 100,000 202020302025
5.00截至2025年6月，3個月SOFR PLUS4.87此後的百分比
高級債券總額135,000 135,000 
2028年次級債券100,000 100,000 201820282023
4.500截至2023年1月，3個月LIBOR加2.12此後的百分比(1)
2029年次級債券60,000 — 201920292024
5.1252024年12月之前的%，然後是3個月SOFR+3.765此後的百分比
次級債券總額160,000 100,000 
潮間帶法定信託I8,248 8,248 20062036*
3個月倫敦銀行同業拆息加1.38% (1)
四橡樹法定信託I12,372 12,372 20062036*
3個月倫敦銀行同業拆息加1.35% (1)
社區第一資本信託I3,093 — 20022032*
Prime+0.50%
社區第一資本信託II5,155 — 20052035*
3個月LIBOR+1.50% (1)
社區第一資本信託III5,464 — 20072037*
3個月倫敦銀行同業拆息加3.00% (1)
信託優先證券總額34,332 20,620 
減去淨折扣(4,669)(8,260)
長期債務總額$324,663 $247,360 
*表示當前可贖回
 (1)在未來調整日期不再公佈3個月期倫敦銀行同業拆借利率的情況下，過渡到替代基準利率加上可比利差調整。
 
目前，所有優先和次級債券以及信託優先證券至少每半年支付一次利息。上述所有債務工具均為控股公司的債務。
在2022年第一季度，美聯航承擔了次級債券和信託優先證券，收購日期公允價值總計為$76.7100萬美元，作為Relant收購的一部分。有關更多詳細信息，請參閲注3。

(14) 經營租約

下表列出了截至所示日期的ROU資產餘額以及相應的經營租賃負債和補充租賃信息(以千計)。
十二月三十一日，
20222021
ROU資產$40,003 $29,421 
經營租賃負債41,688 31,072 
加權平均剩餘租期5.1年份5.4年份
加權平均貼現率1.8 %1.6 %

2022年期間，為增加租賃負債而獲得的淨資產總額為#美元。23.9百萬美元，包括作為依賴交易的一部分的租賃#美元14.3百萬美元。2022年期間，與租賃負債有關的現金支付總額為#美元。13.2百萬美元。在2021年期間，為增加租賃負債而獲得的淨資產總額為#美元。4.49百萬美元，包括作為FinTrust和Aquesta交易的一部分承擔的租賃#美元2.87百萬美元。在2020年間，為增加租賃負債而獲得的淨資產總額為#美元。17.4百萬美元，包括作為Three Shores交易一部分的租約#美元15.1百萬美元。

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合併財務報表附註

(13)經營租約，續
下表列出了所列期間確認的經營租賃收入和費用。(以千計)。

202220212020
經營租賃成本$12,161 $8,186 $6,449 
可變租賃成本1,583 1,066 757 
短期租賃成本169 85 100 
總租賃成本$13,913 $9,337 $7,306 
分租收入和經營租約下自有物業的租金收入$1,372 $976 $1,022 

截至2022年12月31日，經營租賃項下的未來最低租賃付款如下(單位：千):
年
2023$11,716 
20248,660 
20256,490 
20265,665 
20274,791 
此後6,397 
總計43,719 
折扣較少(2,031)
租賃負債現值$41,688 


(15)    公允價值計量

公允價值計量是根據市場參與者在為資產或負債定價時使用的假設來確定的。作為在公允價值計量中考慮市場參與者假設的基礎，美聯航使用公允價值層次，區分基於從獨立於報告實體的來源獲得的市場數據的市場參與者假設(可觀察到的投入被歸類在層次的第一級和第二級)和報告實體自己關於市場參與者假設的假設(在層次的第三級分類的不可觀察的投入)。美聯航制定了審查重要估值投入的程序，並重新評估這些工具在估值框架中的分類方式。
 
公允價值層次結構
1級估值是基於聯合航空有能力獲得的相同資產或負債在活躍市場的報價(未調整)。
 
2級估值基於活躍市場中類似資產和負債的報價，以及資產或負債的可觀察到的投入(報價除外)，如利率、匯率和收益率曲線，這些可按通常報價的間隔觀察到。
 
3級估值是從基於模型的技術產生的，這些技術基於資產或負債的不可觀察輸入，使用了至少一個重要的假設，這些假設通常基於實體自己的假設，因為幾乎沒有相關的市場活動。
 
如果公允價值計量的確定基於公允價值體系不同級別的投入，則整個公允價值計量所在的公允價值體系中的水平是基於對整個公允價值計量重要的最低水平投入。美聯航對某一特定投入對整個公允價值計量的重要性的評估需要判斷，並考慮資產或負債的特定因素。

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合併財務報表附註
 
(15)公允價值計量，續

以下是按公允價值記錄的資產和負債所使用的估值方法的説明。
投資證券
AFS公允價值可隨時確定的債務證券和股權證券按公允價值按經常性原則入賬。公允價值計量以報價為基礎(如有)。如果沒有報價，則使用獨立定價模型或其他基於模型的估值技術來計量公允價值，例如未來現金流的現值，並根據證券的信用評級、提前還款假設和其他因素(如信用損失假設)進行調整。一級證券包括在活躍的交易所交易的證券，如紐約證券交易所，由活躍的場外市場的交易商或經紀商交易的美國國債，以及貨幣市場基金。二級證券包括由政府支持的實體發行的抵押貸款支持證券、市政債券、公司債務證券和資產支持證券，並根據可觀察到的投入進行估值，這些投入包括：類似資產的報價市場價格、不在活躍市場中的報價市場價格或在市場上可觀察到並可由證券整個期限的可觀測市場數據證實的其他投入。被歸類為3級的證券包括那些在流動性較差的市場交易的證券，其估值是基於從經紀自營商那裏獲得的無法直接觀察到的估計。

遞延補償計劃資產和負債
合併資產負債表中的其他資產包括與員工遞延補償計劃有關的資產。與這些計劃相關的資產被投資於共同基金，並被歸類為第1級。遞延補償負債，也被歸類為第1級，按對僱員的負債的公允價值計入，反映了所投資資產的公允價值，並計入綜合資產負債表中的其他負債。
 
持有供出售的按揭貸款
聯合航空為持有待售的新發放按揭貸款選擇了公允價值選項，以減少某些時間差異，並使貸款公允價值的變化與用於對其進行經濟對衝的衍生工具的價值變化更好地匹配。持有待售按揭貸款的公允價值是根據類似資產的報價釐定，並根據該貸款的特定屬性作出調整，並被歸類為第二級。就可靠收購而言，美聯航收購了若干持有待售按揭貸款，而該等按揭貸款並未選擇公允價值選項；該等貸款按總成本或公允價值較低者列賬。
 
衍生金融工具
美聯航使用衍生品來管理利率風險。這些工具的估值通常使用被廣泛接受的估值技術來確定，包括對每一種衍生品的預期現金流進行貼現現金流分析。這一分析反映了衍生品的合同條款，包括到期日，並使用了可觀察到的基於市場的投入，包括利率曲線和隱含波動率。利率互換的公允價值乃採用市場標準方法釐定，即將未來固定現金收入貼現及預期變動現金支付貼現計算在內。可變現金支付是基於從可觀察到的市場利率曲線得出的對未來利率(遠期曲線)的預期。美聯航還使用盡最大努力和強制性交付遠期貸款銷售承諾來對衝其抵押貸款業務的風險。
 
美聯航在必要時納入CVA，以在公允價值計量中適當反映各自交易對手的不履行風險。在調整其衍生品合同的公允價值以應對非履行風險的影響時，美聯航考慮了淨額結算的影響和任何適用的信用增強，如抵押品過帳、門檻和擔保。
 
管理層已確定，用於對其衍生品進行估值的大部分投入屬於公允價值層次結構的第二級。然而，與這些衍生品相關的CVA利用3級信息，如對當前信用利差的估計，來評估自身及其交易對手違約的可能性。一般來説，管理層對CVA重要性的評估表明，它們對衍生品的整體估值並不是一個重要的投入。在管理層評估顯示CVA是一項重要投入的情況下，相關衍生工具被披露為3級價值。

其他被歸類為3級的衍生品包括作為關鍵估值輸入的經紀商報價無法觀察到的結構性衍生品。風險參與協議被歸類為3級工具，因為納入了用於評估融資可能性和客户違約可能性的重要3級投入。利率鎖定承諾與抵押貸款承諾有關，被歸類為3級工具，因為這些工具的公允價值基於聯合航空預計不會提供資金的承諾的不可觀察投入。

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聯合社區銀行公司。及附屬公司
 
合併財務報表附註
 
(15)公允價值計量，續

住房抵押貸款和小企業管理局/美國農業部貸款的償還權
美聯航在出售住宅抵押貸款和SBA/USDA貸款時確認維修權，但保留維修權。管理層已選擇按公允價值計入這些資產。鑑於資產的性質，關鍵的估值投入是不可觀察的，管理層考慮這些3級資產。關於維修權的公允價值的披露，見附註10。

按公允價值經常性計量的資產和負債
下表列出了美聯航按公允價值經常性計量的資產和負債，這些資產和負債按公允價值層次結構中的水平進行彙總(單位：千):
2022年12月31日1級2級3級總計
資產：    
AFS債務證券：    
美國國債$149,352 $— $— $149,352 
美國政府機構和政府支持企業— 250,116 — 250,116 
國家和政治分區— 303,748 — 303,748 
住宅按揭證券— 1,795,481 — 1,795,481 
商業住房抵押貸款證券化— 671,912 — 671,912 
公司債券— 210,240 2,212 212,452 
資產支持證券— 231,272 — 231,272 
公允價值易於確定的股權證券12,278 1,359 — 13,637 
持有作出售用途的按揭貸款— 11,794 — 11,794 
遞延薪酬計劃資產11,436 — — 11,436 
SBA/USDA貸款的償還權— — 5,188 5,188 
住房抵押貸款償還權— — 36,559 36,559 
衍生金融工具— 39,123 11,513 50,636 
總資產$173,066 $3,515,045 $55,472 $3,743,583 
負債：
遞延薪酬計劃負債$11,460 $— $— $11,460 
衍生金融工具— 86,703 12,840 99,543 
總負債$11,460 $86,703 $12,840 $111,003 

2021年12月31日1級2級3級總計
資產：    
AFS債務證券：    
美國國債$217,520 $— $— $217,520 
美國政府機構和政府支持企業— 187,032 — 187,032 
國家和政治分區— 275,844 — 275,844 
住宅按揭證券— 2,145,134 — 2,145,134 
商業住房抵押貸款證券化— 873,851 — 873,851 
公司債券— 190,771 2,395 193,166 
資產支持證券— 604,277 — 604,277 
公允價值易於確定的股權證券— 1,302 — 1,302 
持有作出售用途的按揭貸款— 44,109 — 44,109 
遞延薪酬計劃資產11,769 — — 11,769 
SBA/USDA貸款的償還權— — 6,513 6,513 
住房抵押貸款償還權— — 25,161 25,161 
衍生金融工具— 35,722 6,758 42,480 
總資產$229,289 $4,358,042 $40,827 $4,628,158 
負債：
遞延薪酬計劃負債$11,795 $— $— $11,795 
衍生金融工具— 20,097 5,048 25,145 
總負債$11,795 $20,097 $5,048 $36,940 
 
108
聯合社區銀行公司。及附屬公司
 
合併財務報表附註
 
(15)公允價值計量，續

關於維修權的公允價值的披露，見附註10。下表顯示了所有其他資產和負債的期初和期末餘額的對賬，這些資產和負債按公允價值在經常性基礎上計量，使用歸類為3級價值的重大不可觀察輸入(單位：千):
 導數
資產		導數
負債		公司債券
2019年12月31日$7,238 $8,559 $998 
轉到3級(1)
583 — — 
加法368 — 1,750 
銷售和結算— — (1,000)
公允價值調整計入保監處— — 2 
計入收益的公允價值調整2,590 (6,151)— 
2020年12月31日10,779 2,408 1,750 
轉到3級(1)
74 — — 
加法261 170 500 
公允價值調整計入保監處— — 145 
計入收益的公允價值調整(4,356)2,470 — 
2021年12月31日6,758 5,048 2,395 
從第3級轉移(1)
(290)— — 
加法12 99 — 
銷售和結算— (1)— 
公允價值調整計入保監處— — (183)
計入收益的公允價值調整5,033 7,694 — 
2022年12月31日$11,513 $12,840 $2,212 
(1) 由於對CVA重要性的評估發生變化，某些衍生資產在公允價值體系的第二級和第三級之間轉移。
下表提供了關於經常性第3級公允價值計量的量化信息，不包括附註10中詳細説明的維護權：
第三級資產和負債估價技術 十二月三十一日，
無法觀察到的重要輸入20222021
射程加權平均射程加權平均
衍生資產--抵押內部模型拉通率
26.5% - 100%
90.7%
45.9% - 100%
87.2%
衍生資產-客户衍生頭寸內部模型預計損失率
不適用
不適用
33.4 - 44
36
衍生工具資產和負債-其他經銷商定價經銷商定價不適用不適用不適用不適用
公司債券貼現現金流貼現率
6.1 - 6.4
6.3 
3.6 - 3.8
3.6 
 
公允價值期權
聯合航空一般按公允價值期權記錄以公允價值持有供出售的抵押貸款。這些貸款的利息收入是根據貸款的票據利率計算的，並計入利息收入。關於信實收購，聯合收購持有待售按揭貸款按成本較低法或公允價值法入賬。這些貸款在本腳註“按公允價值非經常性基礎計量的資產和負債”標題下單獨披露。下表列出了公允價值期權項下貸款的公允價值和未償還本金餘額，以及在所示期間從公允價值變動中確認的收益或損失。(單位：千).
持有供出售的按揭貸款
十二月三十一日，
20222021
未償還本金餘額$11,473 $42,581 
公允價值11,794 44,109 
109
聯合社區銀行公司。及附屬公司
 
合併財務報表附註
 
(15)公允價值計量，續

確認的損益金額
持有供出售的按揭貸款
位置202220212020
按揭貸款收益及其他有關費用$(1,207)$(4,159)$3,815 

公允價值的變動主要被套期保值活動抵消。這些數額中的非實質性部分是由於特定於工具的信用風險的變化。

按公允價值非經常性基礎計量的資產和負債
美聯航可能會不時被要求在非經常性的基礎上以公允價值計量某些資產。對公允價值的這些調整通常是由於採用較低的攤餘成本或公允價值會計或因減值而對個別資產進行減記所致。

下表列出了截至2022年12月31日和2021年12月31日仍持有的所有資產的公允價值層次和賬面價值，其中非經常性公允價值調整在列報期間進行了記錄(單位：千).
2022年12月31日1級2級3級總計
為投資而持有的貸款$— $— $7,808 $7,808 
持有作出售用途的按揭貸款— — 1,806 1,806 
2021年12月31日
為投資而持有的貸款$— $— $2,536 $2,536 
 
因採用攤餘成本或公允價值中的較低者而導致的非經常性公允價值調整，持有以供出售的按揭貸款從Relant購入。截至2022年12月31日，這些貸款被歸類為非經常性3級貸款，因為這些貸款的估值是基於經紀人提供的指示性報價，而沒有得到市場交易的證實。

以上所述按公允價值按非經常性基礎計量的投資貸款一般為已部分沖銷或已分配特定準備金的減值貸款。依賴抵押品的非應計貸款通常減記為可變現淨值，這反映了公允價值減去出售的估計成本。根據抵押品評估價值建立的特定準備金也被視為非經常性公允價值調整。當抵押品的公允價值基於可觀察市場價格或當前評估價值時，聯合航空將減值貸款記錄為非經常性2級。當評估價值不可用或管理層確定公允價值進一步低於評估價值且沒有可觀察到的市場價格時，聯合航空將減值貸款記錄為非經常性3級。

未按公允價值計量的資產和負債
對於已經報價的金融工具，這些報價被用來確定公允價值。未定義期限的金融工具，剩餘期限為180在考慮到任何適用的信用風險後，假設天數或更短天數或頻繁重新定價至市場匯率的公允價值接近報告賬面價值。如果沒有可用的市場報價，金融工具通過使用金融工具的估計當前市場利率對預期現金流進行貼現進行估值。對於表外衍生工具，公允價值估計為美聯航在報告日期因終止合同而收到或支付的金額，並考慮到未平倉合同的當前未實現收益或虧損。

現金及現金等價物及回購協議的到期日較短，因此賬面值接近公允價值。由於應計應收及應付利息的短期結算，賬面金額接近公允價值。
  
公允價值估計是在特定時間點根據相關市場信息和有關金融工具的信息做出的。這些估計並不反映出售美聯航全部持股可能導致的任何特定金融工具的溢價或折扣。所有的估計本質上都是主觀的。假設的變化可能會對估計產生重大影響。

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合併財務報表附註
 
(15)公允價值計量，續

公允價值估計以現有的表內和表外金融工具為基礎，並不試圖估計預期未來業務的價值以及不被視為金融工具的資產和負債的價值。不被視為金融工具的重大資產和負債包括抵押銀行業務、財富管理網絡、遞延所得税、房地和設備以及商譽。此外，與實現未實現損益有關的税務影響可能對公允價值估計產生重大影響，在估計中沒有考慮到這一影響。
 
可以合理預測提款的表外工具(發放信用證和備用信用證的承諾)通常是短期和可變利率的。因此，與這些工具相關的賬面金額和估計公允價值都無關緊要。
 
美聯航綜合資產負債表中未按公允價值經常性計量的其他金融工具的賬面金額和公允價值如下(單位：千):
 賬面金額公允價值水平
2022年12月31日1級2級3級總計
資產：     
HTM債務證券$2,613,648 $17,417 $2,173,656 $— $2,191,073 
貸款，淨額15,175,270 — — 14,609,239 14,609,239 
負債：
存款19,876,507 — 19,863,380 — 19,863,380 
聯邦住房貸款銀行預付款550,000 — — 549,913 549,913 
長期債務324,663 — — 313,380 313,380 
2021年12月31日
資產：
HTM債務證券$1,156,098 $— $1,148,804 $— $1,148,804 
貸款，淨額11,657,814 — — 11,607,821 11,607,821 
負債：
存款18,241,179 — 18,239,934 — 18,239,934 
長期債務247,360 — — 267,064 267,064 
 
(16) 普通股和優先股

普通股
2022年11月，美聯航董事會重新批准了其普通股回購計劃，允許回購至多$50百萬股的普通股。該計劃定於美聯航回購其普通股的較早日期到期，總購買價為美元。50百萬或2023年12月31日。根據該計劃，根據市場狀況，股票可以在公開市場交易中回購，也可以在私下談判的交易中回購。在2022年期間，不是根據該計劃，股票被回購。在2021至2020年間，492,744和826,482根據該計劃，股票分別進行了回購。截至2022年12月31日，美聯航擁有剩餘的回購授權，最高可回購美元50.0在該計劃下，已發行的普通股為100萬股。

美聯航發起了一項滴注計劃，允許已經擁有美聯航普通股的參與者直接從該公司購買額外的股票。Drop還允許參與者自動將他們的季度股息再投資於額外的普通股，而不收取佣金。在2022年、2021年和2020年，8,941, 10,081和38,107股票分別是在點滴計劃下發行的。

優先股
2020年間，美聯航發行了美元100百萬美元，或4,000第一系列永久非累積優先股(“優先股”)的股份，股息率為6.875淨收益為$的年利率96.4百萬股及相應的存托股份，每股相當於一股優先股的1,000,000權益。如果宣佈，股息將按季度拖欠支付。優先股並無指定到期日，在發生定義所界定的監管資本處理事件時，聯航只可選擇全部贖回，但不能贖回部分優先股。此外，優先股可在當日或之後贖回
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合併財務報表附註

(16)普通股和優先股，續

2025年9月15日，現金贖回價格相當於美元25,000每股(相等於$25每股存托股份)加上任何已宣佈和未支付的股息。截至2022年12月31日和2021年12月31日，優先股的賬面價值為$96.4百萬美元。

(17) 股權補償計劃

美聯航有一項股權薪酬計劃，允許授予各種基於股票的薪酬。該計劃的一般條款包括一個授權期(通常四年)，可行使期限不得超過十年。某些期權和限制性股票單位獎勵規定，如果美聯航控制權發生變化或滿足某些其他條件(如計劃文件中定義的)，則加速歸屬。截至2022年12月31日，2.79根據該計劃，可能會授予100萬額外的獎勵。
 
截至12月31日的年度的限制性股票單位、已發行期權和活動包括：
 限售股單位選項
股票加權平均授予日期公允價值集料
固有的
值(000)		股票加權平均行權價加權平均剩餘期限(年)合計內在價值(000)
2019年12月31日808,424 $27.94 1,500 $27.95 
授與446,512 19.15 — — 
既得/行使(324,697)26.42 — — 
過期— (1,500)27.95 
取消(36,808)25.73 — — 
2020年12月31日893,431 23.75 — — 
授與302,701 30.34 62,743 8.30 
既得/行使(330,598)26.13 (27,283)8.20 
取消(57,060)25.15 — — 
2021年12月31日808,474 25.15 35,460 8.38 
授與343,526 32.92 48,239 20.88 
既得/行使(340,691)25.74 $12,169 (43,361)19.02 $743 
取消(32,623)26.12 — — 
2022年12月31日778,686 28.28 26,320 40,338 11.88 2.11884 
既得/可行使
2022年12月31日— — 40,338 11.88 2.11884 

於2022年及2021年授予的期權分別與Reliant及Aquesta收購有關，並根據購買協議釐定被收購機構的已完全歸屬轉換期權的加權平均行權價。期權的價值是使用布萊克-斯科爾斯模型確定的，幷包括在每筆收購的收購價格中。不是與期權相關的薪酬支出包括在2022年、2021年或2020年的收入中。

沒有市場條件的限制性股票單位的補償費用是以授予日美聯航普通股的市值為基礎的。曼聯意識到了沒收的影響。限制性股票單位獎勵的價值在服務期內攤銷為費用。
 
除了基於時間的限制性股票單位獎勵外，董事會還批准了PSU，這些PSU基於相對於銀行同業集團實現某些業績和市場目標而授予。實現所有適用期間的基本業績和市場目標將導致133,716股票，包括在上表中截至2022年12月31日的未償還餘額中。如果達到更嚴格的業績和市場障礙，可能會發行額外的股票。認購單位的每股授出日期公平市價採用蒙特卡羅模擬估值模型估計。

2022年、2021年和2020年在合併損益表中確認的員工限制性股票單位獎勵的薪酬支出為#美元。8.17百萬，$6.07百萬美元和美元7.40100萬美元，分別在工資和員工福利支出中確認。此外，在2022年、2021年和2020年，540,000, $489,000及$484,000分別在授予董事會成員的限制性股票單位獎勵的其他運營費用中確認。與基於股票的薪酬支出相關的遞延所得税優惠#美元2.22百萬，$1.67百萬美元和美元2.012022年、2021年和2020年分別有100萬人計入所得税費用的確定。截至2022年12月31日，17.2未被認可的百萬美元
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合併財務報表附註
 
(17)股權補償計劃，續

與根據該計劃授予的限制性股票單位相關的補償成本。預計成本將在加權平均期內確認2.7好幾年了。

(18)    AOCI之外的重新分類

以下是有關從AOCI重新分類的金額的詳細信息(以千計)。上面括號中顯示的金額會減少收益。
 從AOCI重新分類的截至12月31日的年度的金額， 
AOCI組件的詳細信息顯示淨收益的報表中受影響的行項目
202220212020
AFS證券的已實現收益(虧損)：  
 $(3,872)$83 $748 證券收益(虧損)，淨額
 1,026 46 (191)所得税(費用)福利
 $(2,846)$129 $557 税後淨額
從AFS轉移的HTM證券的未實現虧損攤銷：
 $(9,049)$— $(723)投資證券利息收入
 2,167 — 173 所得税優惠
 $(6,882)$— $(550)税後淨額
衍生工具的損失計入現金流對衝： 
利率合約$(269)$(608)$(359)長期債務利息支出
 69 156 91 所得税優惠
 $(200)$(452)$(268)税後淨額
固定收益養卹金計劃定期養卹金費用淨額攤銷： 
前期服務成本$(313)$(469)$(531)工資和員工福利支出
精算損失(367)(575)(326)其他費用
 (680)(1,044)(857)税前合計
 174 267 219 所得税優惠
 $(506)$(777)$(638)税後淨額
該期間的改敍總數$(10,434)$(1,100)$(899)税後淨額

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合併財務報表附註
 

(19) 每股收益

下表列出了所示年度普通股每股基本淨收益和稀釋後淨收益的計算方法(單位為千，每股數據除外):
 截至十二月三十一日止的年度：
 202220212020
淨收入$277,472 $269,801 $164,089 
分配給參與證券的收益(1,462)(1,657)(1,287)
優先股股息(6,875)(6,875)(3,533)
普通股股東可獲得的淨收入$269,135 $261,269 $159,269 
每股普通股淨收入：
基本信息$2.52 $2.97 $1.91 
稀釋2.52 2.97 1.91 
加權平均普通股：
基本信息106,661 87,940 83,184 
稀釋性證券的影響：
股票期權39 9 — 
限制性股票單位78 148 64 
稀釋106,778 88,097 83,248 
 
在2022年、2021年和2020年12月31日，美聯航不是未包括在上述分析中的潛在稀釋工具。
 
(20) 所得税

所列年度的所得税費用如下(單位：千):
 截至十二月三十一日止的年度：
 202220212020
當前$67,612 $57,175 $42,688 
延期10,918 20,787 2,668 
所得税總支出$78,530 $77,962 $45,356 
 
所得税準備金與2022年、2021年和2020年對所得税前收入適用21%的法定聯邦所得税税率計算的金額之間的差額如下所示年度(單位：千):
 截至十二月三十一日止的年度：
 202220212020
按法定税率計算的税前收入的所得税費用$74,760 $73,030 $43,983 
加(減)：
扣除聯邦福利後的州税7,096 9,188 5,928 
博利收益(1,379)(745)(1,052)
為不確定的税收狀況調整準備金430 153 (1,212)
免税利息收入(3,015)(2,520)(2,169)
股權補償(1,313)(891)(174)
交易成本296 117 217 
税收抵免投資(694)(598)(930)
博利投降1,746 — — 
其他603 228 765 
所得税總支出$78,530 $77,962 $45,356 

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合併財務報表附註
 
(20)所得税，續

以下彙總了截至所示日期構成淨DTA的未來應税扣除(收入)的來源和預期的税收後果(單位：千):
 十二月三十一日，
 20222021
DTA：  
ACL$38,409 $24,349 
淨營業虧損結轉15,170 16,656 
遞延補償11,181 11,011 
貸款購置會計調整5,223 4,227 
不合格股份薪酬1,253 1,374 
應計費用10,369 7,936 
未攤銷養卹金精算損失和先前服務費用— 1,442 
AFS證券的未實現虧損103,960 5,808 
衍生品86 — 
SBA/USDA貸款銷售的遞延收益1,683 2,217 
租賃責任10,105 7,501 
其他2,884 2,780 
DTA合計200,323 85,301 
DTLS：
現金流對衝的未實現收益4,507 1,189 
收購的無形資產4,707 2,412 
房舍和設備9,314 5,179 
貸款發放成本8,855 6,466 
真正的税務租賃8,748 5,984 
維修資產9,243 6,779 
衍生品— 1,309 
ROU資產9,807 7,102 
證券購買會計調整4,150 2,644 
博利投降1,746 — 
信託優先證券債券發行1,606 1,673 
不確定的税收狀況1,891 1,945 
其他5,514 386 
總DTLs70,088 43,068 
減去估值免税額922 911 
淨差熱分析$129,313 $41,322 
 
2022年淨差額的變化包括增加#美元。5.74由於本年度的合併和收購活動而產生的百萬美元。
 
截至2022年12月31日，美聯航擁有：

•$19.1根據IRC第382條的規定，如果以前沒有使用過，則在2026年開始到期的情況下，100萬的州淨運營虧損將受到年度限制的限制。

•$24.4數百萬的州淨營業虧損結轉到2025年開始到期，如果以前沒有使用過的話。

•$52.4聯邦淨營業虧損100萬美元結轉，受IRC第382條規定的年度限制限制，如果以前未使用，該限制將於2027年開始到期。

•$3.242023年開始到期的100萬個州税收抵免，如果以前沒有使用過的話。
 
管理層於每一報告期評估對直接扣減税項入賬的估值津貼。確定免税額的估值免税額是否適當需要作出相當大的判斷，並需要對所有積極和消極的證據進行評估。ASC 740要求公司在考慮所有可用證據的基礎上，採用“可能性較大”的標準，評估是否應針對其直接税項設立估值免税額。
 
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(20)所得税，續

在2022年12月31日和2021年12月31日，根據對所有積極和消極證據的評估，管理層得出結論，幾乎所有的DTA淨額都很有可能根據未來的應納税所得額實現。估值免税額為#美元922,000及$911,000分別與特定的州所得税抵免有關，這些抵免的結轉期較短，某些已獲得的州淨營業虧損預計都將到期而未使用。

根據對正面和負面證據的評估，未來期間的估值津貼可能會出現波動。管理層在2022年12月31日得出的結論是，DTA淨額很可能為$129.3將實現的百萬美元是基於管理層對未來應納税所得額的估計。管理層對未來應課税收入的估計是基於內部預測，這些預測考慮了歷史業績、各種內部估計和假設以及某些外部數據，管理層都認為這些數據都是合理的，儘管這些數據本身受到重大判斷的影響。如果實際結果與目前對未來應税收入的估計有很大不同，即使是由不利的宏觀經濟條件造成的，也可能需要增加部分或全部淨差額的估值免税額。

與不確定的税收狀況有關的期初和期末未確認税收優惠的對賬如下所示年度(單位：千):
 202220212020
年初餘額$2,356 $2,163 $3,370 
根據與本年度相關的納税狀況計算的增加額962 634 421 
適用的訴訟時效失效導致的減少額(470)(441)(1,628)
年終餘額$2,848 $2,356 $2,163 
 
大約$2.252022年12月31日未確認的税收優惠中的100萬美元將增加持續運營的收入，從而影響美聯航的有效税率，如果最終確認為收入的話。
 
美聯航的政策是在其各自的聯邦或州所得税賬户中確認與未確認的税收優惠相關的應計利息和罰款。有幾個不是2022年、2021年或2020年與所得税相關的罰款和利息。不是在2022年12月31日或2021年12月31日，資產負債表上的利息和罰款應計金額。

美聯航及其子公司提交了一份合併的美國聯邦所得税申報單，以及其業務所在州的各種州申報單。美聯航的聯邦和州所得税申報單在2019年之前不再接受税務當局的審查。

(21) 福利計劃

固定繳款福利計劃
401(K)計劃
美聯航提供固定繳費安全港401(K)計劃(“401(K)計劃”)，涵蓋基本上所有符合某些最低服務要求的員工。401(K)計劃允許員工為401(K)計劃和聯合比賽做出税前貢獻100員工貢獻的百分比最高可達5符合條件的薪酬的%。員工在完成工作後開始收到匹配的繳費90服役天數。根據安全港條款，美聯航需要提供匹配出資，參與者立即100%獲得安全港匹配出資。

美聯航的401(K)計劃根據適用的法律和法規進行管理。與401(K)計劃相關的薪酬支出總計為$9.60百萬，$7.31百萬美元和美元6.162022年、2021年和2020年分別為100萬。

遞延薪酬計劃
美聯航還為其高管、某些其他關鍵員工和董事會成員及其社區銀行顧問董事會成員發起了一項非限定遞延薪酬計劃。遞延補償計劃規定遞延補償、費用和其他特定福利的税前遞延。具體地説，遞延薪酬計劃允許每個員工參與者選擇推遲部分基本工資、獎金或既有限制性股票單位，並允許每個符合條件的董事參與者選擇推遲董事的全部或部分費用。此外，遞延補償計劃允許員工額外繳費，聯合航空的繳費與之相匹配，金額超過401(K)計劃允許的金額。

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合併財務報表附註
 
(21)福利計劃，續

在2022、2021和2020年間，美聯航確認了104,000, $73,000及$49,000分別用於支付遞延補償計劃這一準備金的相應繳款。董事會還可以選擇向任何或所有參與者提供酌情捐款。不是可自由支配的捐款是在2022年、2021年或2020年做出的。

除了與選定的既有限制性股票單位延期相關的普通股外，美聯航還提供普通股作為對遞延補償計劃的現金貢獻的投資選項。普通股部分作為權益工具入賬，並作為可發行普通股反映在合併資產負債表中。一旦選擇投資聯合航空的股票，遞延補償計劃就不允許分散投資，而且必須在延遲期結束時以股票結算。在2022年和2021年12月31日，美聯航607,128股票和595,705根據遞延補償計劃可發行的普通股。

固定收益養老金計劃
美聯航有一項無資金支持的非繳費固定福利養老金計劃，即修改後的退休計劃，涵蓋某些高管和其他關鍵員工。修改後的退休計劃為計劃參與者提供固定的年度退休福利。
 
用於確定經修訂退休計劃的年終養卹金福利義務和定期養卹金淨成本的加權平均假設如下表所示：
 20222021
披露的貼現率5.15 %2.90 %
淨定期收益成本的貼現率2.90 %2.55 %
測量日期12/31/202212/31/2021
 
貼現率是在與第三方精算師協商後確定的，並通過將預計收益現金流與參考高質量固定收益投資開發的名義收益率曲線相匹配來確定。折現率是指使用截至計量日名義收益率曲線的全系列現貨匯率，提供與截至計量日的計劃現金流相同的現值的匯率。

美聯航確認修改後的退休計劃的無資金狀況是合併資產負債表中的負債。關於債務和計劃資產變化的信息如下(單位：千): 
 20222021
累計福利義務：  
累計福利義務--年初$26,261 $27,099 
服務成本626 659 
利息成本744 676 
精算收益(5,833)(1,066)
已支付的福利(1,124)(1,107)
累計福利義務--年終20,674 26,261 
按公允價值計算的計劃資產變動：
期初計劃資產— — 
實際回報— — 
僱主供款1,124 1,107 
已支付的福利(1,124)(1,107)
計劃資產-年終— — 
資金狀況--年終(計劃資產減去福利債務)$(20,674)$(26,261)
 
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合併財務報表附註
 
(21)福利計劃，續

與經修訂退休計劃相關的其他全面收益中確認的定期福利淨成本和其他金額的組成部分如下(單位：千)： 
 202220212020
服務成本$626 $659 $588 
利息成本744 676 795 
攤銷先前服務費用313 469 531 
精算損失淨額攤銷367 576 326 
定期淨收益成本$2,050 $2,380 $2,240 
 
下表彙總了預計在所示期間從修改後的退休計劃中支付的未來福利付款(單位：千).
2023$1,192 
20241,186 
20251,199 
20261,220 
20271,510 
2028-20328,644 

其他美聯航贊助的福利計劃
美聯航的員工購股計劃於2021年終止，允許符合條件的員工以折扣價購買普通股(10%)，不收取佣金。在2021年和2020年期間，美聯航發佈了6,676股票和34,423股票，分別通過ESPP。

(22) 監管事項

資本要求
美聯航和世行受到聯邦銀行機構管理的各種監管資本要求的約束。未能滿足最低資本金要求可能會引發監管機構採取某些強制性的、可能是額外的自由裁量行動，如果採取這些行動，可能會對美聯航產生直接的實質性影響。根據資本充足率準則和迅速採取糾正行動的監管框架，美聯航和世行必須滿足特定的資本準則，這些準則涉及根據監管會計慣例計算的資產、負債和某些表外項目的量化指標。資本數額和分類還取決於監管機構對構成要素、風險權重和其他因素的定性判斷。法規為確保資本充足性而建立的量化措施(定義)要求美聯航和世行維持總資本、一級資本、CET1與RWA以及一級資本與平均資產的最低金額和比率。

美聯航和世行還受到“資本保護緩衝”的約束，這一緩衝旨在吸收經濟壓力時期的損失。CET1與RWA的比率高於最低水平但低於保護緩衝(或低於綜合資本保存緩衝和反週期資本緩衝，當應用後者時)的銀行組織將面臨股息、股權回購和基於缺口金額的酌情獎金補償方面的限制。

截至2022年12月31日，美聯航和世行被歸類為資本充足的監管框架，以便在此時採取迅速糾正行動。要被歸類為資本充裕，美聯航和本行必須超過下表所列當時有效的資本充裕指導比率，並滿足某些其他要求。管理層認為，美聯航和世行在2022年12月31日超過了所有資本充裕的要求，自年底以來，沒有任何條件或事件會改變資本充裕的狀態。

美聯航已採取聯邦銀行監管機構提供的救濟，以緩解CECL的不利資本影響。這一可選的兩年延遲於2021年12月31日結束，緊隨其後的是可選的三年過渡期，以逐步取消最初兩年延遲期間提供的資本福利總額。根據過渡條款，總資本收益金額每年逐步減少25%，到2025年完全認識到採用的全部影響。
 
118
聯合社區銀行公司。及附屬公司
 
合併財務報表附註

(22)監管事宜，續

以下列出了美聯航和世行在2022年12月31日和2021年12月31日的監管資本比率，以及資本充足率所需的最低金額，以及在這些時間段生效的迅速糾正行動條款下資本充足所需的最低金額(千美元):
 
 《巴塞爾協議III》準則聯合社區銀行公司
(合併)		聯合社區銀行
最低要求(1)
井
大寫		2022202120222021
基於風險的比率：      
CET1資本4.5 %6.5 %12.26 %12.46 %12.83 %12.87 %
一級資本6.0 8.0 12.81 13.17 12.83 12.87 
總資本8.0 10.0 14.79 14.65 13.70 13.46 
第1級槓桿率4.0 5.0 9.69 8.75 9.69 8.53 
CET1資本$2,164,211 $1,688,176 $2,255,337 $1,738,557 
一級資本2,260,633 1,784,598 2,255,337 1,738,557 
總資本2,610,216 1,984,376 2,408,895 1,818,335 
RWAs17,648,573 13,548,534 17,583,347 13,512,405 
平均總資產23,322,018 20,402,842 23,285,253 20,377,319 
(1) 截至2022年12月31日和2021年12月31日，有效的額外保本緩衝為2.50%。
 
現金、股息、貸款和其他限制
聯邦和州銀行法規對銀行支付給控股公司的股息施加了某些限制。在2022年至2021年期間，銀行向控股公司支付股息#美元。133百萬美元和美元217分別為100萬美元。
 
《聯邦儲備法》規定，本行向某些聯營公司(包括控股公司)發放的信貸必須以特定抵押品作抵押，向任何一家聯營公司發放的貸款不得超過資本和盈餘(如定義)的10%，向所有此類附屬公司發放的信貸不得超過資本和盈餘的20%。
 
本銀行是在正常業務過程中存在表外風險的金融工具的當事人，以滿足客户的融資需求。這些金融工具包括提供信用證和信用證的承諾。這些工具在不同程度上涉及超過綜合資產負債表確認金額的信貸風險因素。這些工具的合同金額反映了銀行參與的程度，特別是金融工具的類別。
 
如果金融票據的另一方當事人不履行所開出的信用證和信用證的承諾，造成信貸損失的風險，由這些票據的合同金額表示。美聯航在做出承諾和有條件債務時使用的信貸政策與其承銷資產負債表內工具時使用的信貸政策相同。在大多數情況下，需要抵押品或其他擔保來支持存在信用風險的金融工具。

(23) 承付款和或有事項

下表彙總了截至所示日期某些表外工具的合同金額(單位：千):
十二月三十一日，
 20222021
合同金額代表信用風險的金融工具：  
提供信貸的承諾$4,683,790 $3,591,975 
信用證46,896 29,312 
 
提供信貸的承諾是指只要不違反合同中規定的任何條件，就向客户提供貸款的協議。承諾通常有固定的到期日或其他終止條款，可能需要支付費用。由於許多承付款可能到期而無法支取，承付款總額不一定代表未來的現金需求。
 
119
聯合社區銀行公司。及附屬公司
 
合併財務報表附註
 
(23)承付款和或有事項，續

信用證是美聯航出具的有條件承諾，可能導致在客户和第三方之間完成基礎交易時或在客户不履行義務時提取承諾。這些擔保主要發放給當地企業和政府機構。簽發信用證所涉及的信用風險與向客户提供貸款服務所涉及的信用風險基本相同。在大多數情況下，銀行持有房地產、存單和其他可接受的抵押品，作為擔保，支持那些被認為需要抵押品的承諾。為這些承諾持有的抵押品的程度各不相同。

美聯航為這些無資金來源的承諾保留了一個ACL，並將其計入合併資產負債表中的其他負債。無資金貸款承諾的ACL是作為季度ACL分析的一部分確定的。有關更多詳細信息，請參閲注1。
 
在正常的業務過程中，美聯航面臨着各種懸而未決和受到威脅的訴訟，在這些訴訟中，要求賠償金錢損失。雖然無法預測這些訴訟的結果或任何可能損失的範圍，但管理層在諮詢法律顧問後，並不預期這些訴訟產生的最終總負債(如有)將對財務狀況或經營業績產生重大不利影響。

税收抵免與某些股權投資
美聯航在其整個市場領域投資於LIHTC的某些合作伙伴關係，作為支持當地社區以及促進可再生能源的實體的一種手段。美聯航獲得了與這些投資相關的税收抵免。對於某些投資，美聯航在相關項目的建設和開發階段提供融資，和/或在項目完成後提供永久性融資。美聯航的結論是，這些夥伴關係是VIE，它不是VIE的主要受益者，因為它沒有權力指導對VIE的財務業績影響最大的活動，因此不需要合併這些VIE。美聯航與這些VIE的投資相關的最大潛在虧損風險一般限於未償還餘額、未來資金承諾和對該實體的任何相關貸款的總和。向這些實體發放的貸款的承銷方式基本上與其他貸款相同，並且通常是有擔保的。

聯合航空還對金融科技基金有限合夥企業、其他社區發展實體和某些其他股權方法投資進行了投資和未來的資金承諾。美聯航的結論是，這些夥伴關係是VIE，它不是VIE的主要受益者，因為它沒有權力指導對VIE的財務業績影響最大的活動，因此不需要合併這些VIE。與這類承諾有關的風險敞口一般僅限於投資額和未來的資金承諾。

下表彙總了截至所示日期的税收抵免和某些權益法投資(單位：千):

十二月三十一日，
資產負債表位置20222021
對LIHTC的投資：
賬面金額其他資產$50,054 $40,243 
包括在賬面金額中的未來資金承諾額其他負債18,090 14,846 
可再生能源投資：
賬面金額其他資產19,617 — 
包括在賬面金額中的未來資金承諾額其他負債18,781 — 
金融科技基金和某些其他權益法投資：
賬面金額其他資產27,569 12,439 
包括在賬面金額中的未來資金承諾額其他負債470 1,410 
未包括在賬面金額中的未來資金承諾額不適用23,690 15,831 
120
聯合社區銀行公司。及附屬公司

合併財務報表附註
(24)    聯合社區銀行公司簡明財務報表(僅限控股公司)
 
資產負債表
截至2022年12月31日和2021年12月31日
(單位：千)
 20222021
資產
現金和現金等價物$322,353 $298,316 
投資銀行2,661,884 2,150,683 
對其他子公司的投資37,325 23,194 
其他資產76,898 46,432 
總資產$3,098,460 $2,518,625 
負債與股東權益
長期債務$334,663 $247,360 
其他負債63,123 49,020 
總負債397,786 296,380 
股東權益2,700,674 2,222,245 
總負債和股東權益$3,098,460 $2,518,625 


損益表
截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度
(單位：千)
 202220212020
來自銀行的股息$132,688 $217,000 $150,000 
來自其他子公司的股息2,788 — — 
從子公司分攤服務費16,335 12,402 13,020 
其他566 3,167 1,436 
總收入152,377 232,569 164,456 
利息支出17,250 14,324 13,994 
其他費用18,058 16,417 16,473 
總費用35,308 30,741 30,467 
所得税優惠3,251 6,908 2,681 
子公司未分配收益中的權益前收益120,320 208,736 136,670 
子公司未分配收益中的權益157,152 61,065 27,419 
淨收入$277,472 $269,801 $164,089 

121
聯合社區銀行公司。及附屬公司
 
合併財務報表附註
 
(24)United Community Bank，Inc.(僅限控股公司)簡明財務報表，續
 
現金流量表
截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度
(單位：千)
202220212020
經營活動：   
淨收入$277,472 $269,801 $164,089 
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整：
子公司未分配收益中的權益(157,152)(61,065)(27,419)
基於股票的薪酬8,705 6,554 7,887 
資產和負債變動情況：
其他資產6,094 (7,800)(3,662)
其他負債7,736 6,353 5,261 
經營活動提供的淨現金142,855 213,843 146,156 
投資活動：
收購收到的現金淨額(已支付)(47)(47,785)3,397 
購買可供出售的債務證券和公允價值易於確定的股權證券(19,060)(1,500)(2,750)
出售可供出售的債務證券和公允價值易於確定的股權證券的收益和到期日4,473 1,253 — 
其他投資流入19 860 — 
其他投資流出(3,676)(630)— 
投資活動提供的現金淨額(用於)(18,291)(47,802)647 
融資活動：
償還長期債務— (65,632)— 
發行長期債券所得收益，扣除發行成本— — 98,552 
發行優先股所得收益，扣除發行成本— — 96,422 
為支付與股權工具相關的工資税而預扣的股票支付的現金(3,494)(3,182)(3,119)
發行普通股用於股息再投資和員工福利計劃的收益301 506 1,317 
行使股票期權及認股權證所得款項824 231 — 
普通股回購— (15,101)(20,782)
優先股現金股利(6,875)(6,876)(3,533)
普通股現金股利(86,883)(66,914)(58,912)
其他融資外流(4,400)— — 
融資活動提供的現金淨額(用於)(100,527)(156,968)109,945 
現金淨變動額24,037 9,073 256,748 
年初現金298,316 289,243 32,495 
年終現金$322,353 $298,316 $289,243 
 
122
聯合社區銀行公司。及附屬公司

合併財務報表附註
(25) 後續事件

收購Progress
年終之後，美聯航於2023年1月3日完成了對Progress Financial Corporation及其全資子公司Progress Bank&Trust(統稱為Progress)的收購。進步總部設在阿拉巴馬州亨茨維爾，運營13在阿拉巴馬州和佛羅裏達州狹長地帶的分支機構，這有助於美聯航在這些市場的增長。截至2022年12月31日，Progress報告的總資產為1.76億美元，貸款總額為美元1.48億美元，存款總額為1.34十億美元。

進步股東收到$307總對價為百萬美元，其中296百萬美元為美聯航普通股(8.77百萬股)，$447,000是現金和美元10.0百萬美元被轉換為股票期權。此次收購將作為一項業務合併入賬。由於收購的時機，美聯航目前正在完成收購會計處理，尚未進行所有剩餘的必要披露，如收購資產的公允價值和補充形式信息，這些信息將在隨後的文件中披露.

宣佈收購第一邁阿密
2023年2月13日，美聯航宣佈達成協議，收購First Miami Bancorp，Inc.及其全資子公司First National Bank of South Miami，統稱為First Miami。First Miami總部位於佛羅裏達州南邁阿密，運營3在邁阿密大都市區的辦公室。截至2022年12月31日，第一邁阿密的總資產為1.0億美元，貸款總額為美元594百萬美元，存款總額為$867百萬美元。除了傳統的銀行產品，First Miami還提供私人銀行、信託和財富管理服務，費用約為312管理下的資產達百萬美元。合併還有待監管部門的批准、第一邁阿密股東的批准和其他常規條件，預計將於2023年第三季度完成。

宣佈的股息
在……上面2023年2月22日，董事會批准了定期季度現金股息#美元0.23每股普通股和優先股股息$429.6875每股優先股(相當於$0.4296875每股存托股份，或每股1/1000的利息)。應支付普通股股息April 5, 2023，致登記在冊的普通股股東March 15, 2023。應支付優先股股息March 15, 2023，致登記在冊的優先股股東2023年2月28日.


123

 
項目9.會計和財務披露方面的變化和與會計師的分歧
 
沒有。
 
第9A項。控制和程序
 
信息披露控制和程序的評估
 
在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下，我們對截至2022年12月31日的披露控制和程序(該術語在交易法規則13a-15(E)中定義)進行了評估。基於這一評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，截至本報告所述期間結束時，我們的披露控制和程序是有效的。
 
財務報告內部控制的變化
 
2022年第四季度，我們對財務報告的內部控制(該術語在交易法規則13a-15(F)中定義)沒有發生重大影響或合理地可能對美聯航的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
 
管理層關於財務報告內部控制的報告
 
管理層負責建立和維護對財務報告的充分內部控制。管理層對截至2022年12月31日財務報告內部控制有效性的評估載於本報告第二部分第8項，標題為“管理層財務報告內部控制報告”。
 
我們的獨立審計師發佈了一份關於管理層對財務報告內部控制的評估的審計報告。本報告載於本報告第二部分第8項，標題為“獨立註冊會計師事務所報告”。

項目9B。其他信息
 
沒有。
 

項目9C。關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露

不適用。
124

第三部分

項目10.董事、高管和公司治理
 
    (A)有關董事及行政人員的資料。本項目10所要求的有關吾等董事及董事被提名人的資料，載於2023年委託書中“建議1：董事選舉”項下“董事被提名人”項下，以供參考。本項目10所要求的2023年委託書中“執行人員”標題下所載有關我們執行人員的信息在此併入作為參考。

(B)遵守聯交所第16(A)條行動起來。如果適用，在2023年委託書中標題為“擔保所有權”下的“違約條款16(A)報告”標題下包含的關於遵守交易所法案第16(A)條的第10項所要求的信息通過引用併入本文。
 
(C)商業行為及道德守則。我們通過了《企業道德守則》(以下簡稱《守則》)。本準則發佈在我們的互聯網網站www.ucbi.com的“公司治理”部分。如果我們選擇不再張貼此類代碼，我們將向任何人提供一份免費副本，書面要求可向聯合社區銀行公司祕書，地址為西華盛頓街2號，Suite700，Greenville，South Carolina 29601。我們打算在修訂或豁免後，在我們的互聯網網站www.ucbi.com上及時提供適用於我們的主要高管、主要財務官、主要會計官或控制人或執行類似職能的人員對該等守則的任何修訂或豁免的任何必要披露。我們可以選擇在提交給美國證券交易委員會的當前Form 8-K報告中披露任何此類修訂或豁免，作為對網站披露的補充或替代。我們互聯網網站上包含或連接到我們的網站上的信息不會以引用的方式併入本報告，也不應被視為本報告或我們向美國證券交易委員會提交的任何其他報告的一部分。

(四)股東推薦董事提名人選的程序。證券持有人向本公司董事會推薦被提名人的程序並無重大改變。
 
(E)審計委員會資料。本第10項所要求的有關我們的審計委員會和我們的審計委員會財務專家的信息包含在“董事會委員會”和“審計委員會財務專家”的標題下，在2023年委託書中的“公司治理”標題下的每一種情況下，均以引用的方式併入本文。
 
項目11.高管薪酬
 
本文第11項所要求的有關董事和高管薪酬的信息、薪酬委員會報告、我們針對員工的薪酬政策和做法產生的風險、薪酬比率披露、薪酬委員會聯鎖和內部參與等內容包含在2023年委託書中的“董事薪酬”和“高管薪酬”兩個標題下，以供參考。
 
項目12.某些實益所有人的擔保所有權和管理層及有關股東事項

在2023年委託書中，在“證券所有權”標題下和“股權薪酬計劃信息”標題下“高管薪酬”標題下包含的信息在此引用作為參考。

項目13.某些關係和相關交易，以及董事的獨立性
 
本第13項所要求的關於2023年委託書中“與管理層和其他人的交易”標題下所包含的某些關係和相關交易的信息通過引用併入本文。2023年委託書“公司治理”項下“董事獨立性”項下第13項所要求的有關董事獨立性的信息以參考方式併入本文。
 
項目14.主要會計費和服務

本公司於2023年委託書中“支付予核數師的費用”項下所載第14項有關吾等支付予主要會計師的費用及本公司董事會審核委員會訂立的審批前政策及程序所需的資料，以供參考併入本文。
 
125

第四部分
 
項目15.證物、財務報表附表
 
(a)1.
財務報表.
  以下合併財務報表載於本報告項目8：
  獨立註冊會計師事務所報告
綜合資產負債表--2022年和2021年12月31日
  
合併損益表--2022年、2021年和2020年12月31日終了年度
綜合全面收益表--2022年、2021年和2020年12月31日終了年度
  
綜合股東權益變動表-截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度
  
現金流量表--截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度
  合併財務報表附註
2.
財務報表明細表.
由於所要求的信息不適用，因此省略了合併財務報表的附表。
3.
陳列品.
根據S-K規則第601條的規定，本報告需要提交的證物列於下列證物索引中：
展品索引
證物編號：
展品  
2.1
聯合社區銀行和Aquesta Financial Holdings，Inc.之間的合併和重組協議和計劃，日期為2021年5月26日(通過引用併入聯合社區銀行公司於2021年7月29日提交給美國證券交易委員會的S-4表格註冊聲明中的委託書/招股説明書附件A)。
2.2
合併協議和合並計劃，日期為2021年7月14日，由聯合社區銀行公司和Relant Bancorp，Inc.(通過參考聯合社區銀行公司於2021年10月22日根據第424(B)(3)條向美國證券交易委員會提交的委託書/招股説明書附件A併入本文)。
2.3
聯合社區銀行公司和進步金融公司之間的合併協議和計劃，日期為2022年5月3日(通過參考聯合社區銀行公司2022年5月3日提交給聯合社區銀行公司的當前8-K表格報告，並於2022年5月4日提交給美國證券交易委員會的附件2.1納入本文)。
3.1
經2021年8月13日修訂的重述的聯合社區銀行公司章程(通過參考聯合社區銀行公司於2021年11月5日提交給美國證券交易委員會的截至2021年9月30日的Form 10-Q季度報告的附件3.1併入本文)。
3.2
經修訂和重新修訂的聯合社區銀行公司章程(通過參考聯合社區銀行公司於2015年5月11日提交給美國證券交易委員會的截至2015年3月31日的10-Q表格季度報告的附件3.2而併入本文)。
4.1
註冊人普通股説明，面值1.00美元(通過引用聯合社區銀行公司於2020年2月27日提交給美國證券交易委員會的10-K表格年度報告第001-35095號附件4.1併入本文)。
4.2
契約，日期為2015年8月14日，由聯合社區銀行公司和紐約梅隆銀行信託公司，N.A.，受託人(通過引用聯合社區銀行公司於2015年8月14日提交給美國證券交易委員會的8-K表格當前報告第001-35095號文件合併於此)。
4.3
本契約的第一份補充契約，日期為2015年8月14日，由聯合社區銀行公司和紐約銀行梅隆信託公司受託人(通過引用聯合社區銀行公司於2015年8月14日提交給美國證券交易委員會的8-K表格當前報告第001-35095號文件合併於此)。
126

4.4
契約，日期為2018年1月18日，由聯合航空公司和紐約梅隆銀行受託人之間簽訂(在此合併，參考聯合社區銀行公司於2018年1月23日提交給美國證券交易委員會的8-K表格當前報告，文件編號001-35095)。
4.5
第一個契約補充契約，日期為2018年1月18日，由聯合銀行和紐約梅隆銀行受託人(通過引用聯合社區銀行公司於2018年1月23日提交給美國證券交易委員會的8-K表格當前報告第001-35095號文件合併於此)。
4.6
本公司與大陸股票轉讓信託公司簽訂的存款協議，日期為2020年6月10日，作為託管人(通過引用聯合社區銀行公司於2020年6月10日提交給美國聯合社區銀行的8-K表格當前報告第001-35095號文件併入本文)。
4.7
存託收據格式(附於附件4.6)
4.8
註冊人存托股份和相關係列I優先股説明(通過參考聯合社區銀行公司於2021年2月25日提交給美國證券交易委員會的10-K表格年度報告第001-35095號附件4.11併入本文)。
4.9
契約，日期為2020年6月17日，由聯合社區銀行公司和美國銀行全國協會作為受託人(通過引用聯合社區銀行公司於2020年6月17日提交給美國證券交易委員會的8-K表格當前報告第001-35095號文件合併於此)。
4.10
第一補充契約，日期為2020年6月17日，由聯合社區銀行公司和美國銀行全國協會作為受託人(通過引用聯合社區銀行公司於2020年6月17日提交給美國證券交易委員會的8-K表格當前報告第001-35095號文件併入本文)。
4.11
2030年到期的5.000釐固定至浮動優先債券格式(作為附件A附於本協議附件4.10)
--根據第601(B)(4)(Iii)(A)項，界定聯合社區銀行及其子公司長期債務持有人不超過美聯航合併資產10%的長期債務持有人權利的其他文書尚未提交；然而，美聯航同意應要求向美國證券交易委員會提供任何此類協議的副本。
10.1
聯合社區銀行公司的2022年綜合股權計劃(通過參考聯合社區銀行公司於2022年4月6日提交給美國證券交易委員會的第001-35095號委託書附表1附錄1而併入本文).#
10.2
非僱員董事限制性股票單位獎勵協議表格(結合於此，參考聯合社區銀行，Inc.於2022年8月5日提交給美國證券交易委員會的截至2022年6月30日的10-Q表格季度報告，文件編號001-35095)。#
10.3
關鍵員工績效限制性股票單位獎勵形式(適用於2022年後授予的獎勵)。#**
10.4
關鍵員工時間限制性股票單位獎勵形式(2022年後授予的獎勵)。#**
10.5
關鍵員工基於時間的限制性股票單位獎勵表格(針對2022年或之前授予的獎勵)(通過參考聯合社區銀行公司於2021年2月25日提交給美國證券交易委員會的10-K表格年度報告第001-35095號的附件10.26併入本文)。#
10.6
關鍵員工業績限制性股票單位獎勵表格(針對2022年或之前授予的獎勵)(通過參考聯合社區銀行公司於2021年2月25日提交給美國證券交易委員會的10-K表格年度報告第001-35095號的附件10.27併入本文)。#
10.7
聯合社區銀行公司修改的退休計劃(自2016年1月1日起修訂和重述)(通過參考聯合社區銀行公司於2020年2月27日提交給美國證券交易委員會的表格10-K文件第001-35095號的附件10.15併入本文)。#
10.8
日期為2018年4月1日的聯合社區銀行修改後的退休計劃(自2016年1月1日起修訂並重述)(通過引用聯合社區銀行公司於2020年2月27日提交給美國證券交易委員會的表格10-K文件第001-35095號年度報告第10.16號)的第一修正案。#
10.9
聯合社區銀行，Inc.修訂和重新設定的延期補償計劃，自2017年1月1日起生效(通過參考聯合社區銀行，Inc.於2020年2月27日提交給美國證券交易委員會的10-K表格年度報告第001-35095號附件10.17併入本文)。#
10.10
聯合社區銀行修訂和重新啟動的延期補償計劃的第1號修正案，自2018年4月1日起生效(合併於此，參考聯合社區銀行公司於2020年2月27日提交給美國證券交易委員會的10-K表格年度報告第001-35095號文件的附件10.18)。#
127

10.11
聯合社區銀行修訂和重新啟動的延期補償計劃修正案2，自2019年1月1日起生效(合併於此，參考聯合社區銀行公司於2020年2月27日提交給美國證券交易委員會的10-K表格年度報告第001-35095號文件的附件10.19)。#
10.12
聯合社區銀行公司的管理層年度激勵計劃，自2007年1月1日起生效(通過引用聯合社區銀行公司於2007年5月1日提交給美國證券交易委員會的8-K表格當前報告的附件10.5，文件編號000-21656併入本文)。#
10.13
日期為2014年1月7日的聯合社區銀行和Synovus銀行之間的信貸協議，經修訂，日期為2015年6月30日的第1號修正案，2016年6月30日的第2號修正案和2017年6月30日的第3號修正案(通過引用聯合社區銀行公司截至2017年6月30日的10-Q表格季度報告第001-35095號文件併入本文，該文件於2017年8月4日提交)。
10.14
聯合社區銀行和Synovus銀行於2018年8月7日簽署的、日期為2014年1月7日的信貸協議第4號修正案(合併於此，參考聯合社區銀行於2020年2月27日提交給美國證券交易委員會的10-K表格年度報告第001-35095號文件的附件10.30)。
10.15
聯合社區銀行和Synovus銀行於2020年2月18日簽署的、日期為2014年1月7日的信貸協議的第5號修正案(合併於此，參考聯合社區銀行於2020年2月27日提交給美國證券交易委員會的10-K表格年度報告第001-35095號文件的附件10.31)。
10.16
聯合社區銀行和Synovus銀行之間日期為2014年1月7日的信貸協議的第6號修正案，日期為2021年6月27日。(通過引用聯合社區銀行公司於2022年2月25日提交給美國證券交易委員會的Form 10-K年報第001-35095號的附件10.29併入本文)。
21
聯合社區銀行公司的子公司。**
23
獨立註冊會計師事務所的同意**
24
美聯航若干高級職員及董事的授權書(載於本文件簽署頁)
31.1
根據交易所法令第13a-14(A)條對行政總裁的證明**
31.2
根據《交易法》第13a-14(A)條認證首席財務官**
32
根據《美國法典》第18編第1350條頒發的首席執行官和首席財務官證書(僅提供)**
101.INS**內聯XBRL實例文檔-實例文檔不顯示在交互數據文件中，因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中
101.SCH**內聯XBRL分類擴展架構文檔
101.CAL**內聯XBRL分類計算鏈接庫文檔
101.LAB**內聯XBRL分類標籤Linkbase文檔
101.PRE**內聯XBRL演示文稿Linkbase文檔
101.DEF**內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔
104封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)

#管理合同或補償計劃或安排。
**表示已在此存檔或提交。
 
項目16.表格10-K摘要
 
不適用。
 
128

簽名
 
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求，美聯航已於24日正式簽署了本10-K表格年度報告，由正式授權的下列簽名人代表其簽署這是2023年2月1日。
 
聯合社區銀行公司。
(註冊人)
 
/s/H.林恩·哈頓 /傑斐遜·L·哈拉爾森
H.林恩·哈頓 傑斐遜·L·哈拉爾森
總裁與首席執行官 常務副總裁兼首席財務官
(首席行政主任) (首席財務官)
   
//艾倫·H·庫姆勒  
艾倫·H·庫姆勒  
首席會計官高級副總裁  
(首席會計主任)  
 
129

授權書和簽名
 
所有人都知道這些禮物，每個人的簽名出現在下面構成並任命H.Lynn Harton和Thomas A.Richlovsky，或他們中的任何一人，作為事實上的代理人，每個人都有權以任何和所有的身份替代他，簽署對本Form 10-K年度報告的任何修訂，並將其連同證物以及與此相關的其他文件提交給美國證券交易委員會，在此批准並確認所有上述事實上的代理人，或其替代人，可以或導致憑藉本表格做出的一切。
 
根據1934年《證券交易法》的要求，本Form 10-K年度報告已於2023年2月22日由以下人員代表美聯航以所述身份簽署。
/s/H.林恩·哈頓 /s/詹姆斯·P·克萊門茨
H.林恩·哈頓 詹姆斯·P·克萊門茨
董事長總裁兼首席執行官 董事
(首席行政主任) 
  /s/Kenneth L.Daniels
/傑斐遜·L·哈拉爾森 肯尼斯·L.丹尼爾斯
傑斐遜·L·哈拉爾森 董事
常務副總裁兼首席財務官  
(首席財務官) 蘭斯·F·德拉蒙德
  蘭斯·F·德拉蒙德
//艾倫·H·庫姆勒 董事
艾倫·H·庫姆勒 
首席會計官高級副總裁 /s/詹妮弗·曼
(首席會計主任) 詹妮弗·曼
  董事
託馬斯·A·裏赫洛夫斯基 
託馬斯·A·裏赫洛夫斯基 /s/David C.剃鬚刀
領銜獨立董事 David C.剃鬚刀
  董事
珍妮弗·M·巴贊特
詹妮弗·M·巴贊特/s/Tim Wallis
董事蒂姆·沃利斯
董事
/s/喬治·貝爾  
喬治·貝爾 /s/David H.威爾金斯
董事 David·威爾金斯
 董事
/s/Robert Blalock 
羅伯特·布拉洛克 
董事 

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