2022年12月27日
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美國證券交易委員會 公司財務部 收件人：約書亞·戈爾斯基 |
作者：EDGAR |
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回覆： |
Panbela Therapeutics, Inc. 表格 S-1 上的註冊聲明 已於 2022 年 12 月 16 日提交 文件編號 333-268854 |
親愛的戈爾斯基先生：
代表 Panbela Therapeutics, Inc.（”公司”），我很高興提交對美國證券交易委員會工作人員評論的迴應（”佣金”）上面提及的公司於2022年12月16日向委員會提交的S-1表格註冊聲明（”備案”)。此處的答覆應與所附的 S-1 表格註冊聲明第 1 號修正案一起閲讀（即”修訂後的申報表” 以及，連同申報文件，統稱為”註冊聲明”).
此處列出的補充信息由公司提供，用於員工對下述回覆的審查，所有此類回覆均已由公司審查和批准。為方便起見，工作人員的評論意見如2022年12月21日的信函所述，隨後是註冊人的回覆。
2022 年 12 月 16 日提交的 S-1 表格註冊聲明
封面
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1. |
在封面上，請披露盡最大努力發行的結束日期，以及將資金存入托管、信託或類似賬户的任何安排。如果你沒有做出這樣的安排，請陳述這一事實並描述對投資者的影響。有關指導，請參閲 S-K 法規第 501 (b) (8) (iii) 項。 |
答覆：註冊聲明中包含的招股説明書的封面（”招股説明書”）已進行了修訂，以披露我們對發行結束日期的預期，並且鑑於期限相對較短，沒有安排將資金存入托管、信託或類似賬户。
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2. |
如果屬實，請進行修改，以澄清 “假定” 的合併發行價格代表納斯達克資本市場公佈的普通股的最新銷售價格，並經過調整以反映您打算在發行前進行的 1:40 反向股票拆分。關於您在第69頁第二段中披露的信息，另請修改封面披露，以解釋將如何確定實際的合併發行價格。有關指導，請參閲S-K法規第501 (b) (3) 項的説明2。此外，如果合併後的發行價格將低於假設價格，請進行修改以澄清這一點。 |
迴應：根據納斯達克資本市場的報告，對招股説明書進行了修訂，在更多地方更明確地指出，假設的合併發行價格確實代表了我們普通股的最新銷售價格，經調整以反映發行前將實行的1比40的反向股票拆分。招股説明書的封面還進一步描述了確定實際合併發行價格的方法以及可能有折扣的方法。
證券交易委員會
2022年12月27日
第 2 頁
如果我們可以進一步協助您審查申報文件，請聯繫我們。
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真的是你的， |
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PANBELA THERAPEUTICS, INC |
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來自： |
/s/ 詹妮弗·辛普森 |
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詹妮弗·辛普森 |
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首席執行官 |
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抄送： |
蘇珊·霍瓦斯，首席財務官 |