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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
表格10-K | | | | | |
(標記一) | |
☒ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的年度報告 |
截至本財政年度止12月31日, 2022
或 | | | | | |
☐ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
For the transition period from to
委託文件編號:1-11884
皇家加勒比郵輪有限公司.
(註冊人的確切姓名載於其章程) | | | | | |
共和國利比裏亞 (述明或其他司法管轄權 公司或組織) | 98-0081645 (國際税務局僱主身分證號碼) |
加勒比海大道1050號, 邁阿密, 佛羅裏達州33132
(主要行政辦公室地址)(郵政編碼)
(305) 539-6000
(註冊人的電話號碼,包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券:
| | | | | | | | | | | | | | |
每個班級的標題 | | 交易代碼 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股,每股面值0.01美元 | | RCL | | 紐約證券交易所 |
根據該法第12(G)條登記的證券:無
如果註冊人是證券法規則405中定義的知名經驗豐富的發行人,請用複選標記表示。是 ☒ No ☐
用複選標記表示註冊人是否不需要根據該法第13節或第15(D)節提交報告。是☐ 不是 ☒
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是 ☒ No ☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 ☒ No ☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速文件服務器 ☒ | | 加速文件管理器☐ | | 非加速文件服務器☐ | | 規模較小的報告公司☐ |
新興成長型公司☐ | | |
如果是一家新興的成長型公司,用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告,證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編,第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告的內部控制的有效性進行了評估,該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。是☒ No ☐
如果證券是根據該法第12(B)條登記的,應用複選標記表示登記人的財務報表是否反映了對以前發佈的財務報表的錯誤更正。☐
用複選標記表示這些錯誤更正中是否有任何重述需要對註冊人的任何執行人員在相關恢復期間根據第240.10D-1(B)條收到的基於激勵的補償進行恢復分析。☐
用複選標記表示登記人是否為空殼公司(如該法第12b-2條所界定)。是☐ No ☒
被註冊人視為非關聯公司的人持有的註冊人普通股在2022年6月30日的總市值(以2022年6月30日普通股在紐約證券交易所的收盤價為基礎)約為#美元8.1十億美元。
有幾個255,350,697截至2023年2月20日已發行的普通股。
以引用方式併入的文件
註冊人關於其2023年年度股東大會的最終委託書的部分內容以引用的方式併入本年度報告的第三部分,如本文所示的10-K表格第10-14項。
皇家加勒比郵輪有限公司。
目錄 | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 頁面 |
第一部分 | | | | |
第1項。 | | 業務 | | 2 |
第1A項。 | | 風險因素 | | 22 |
項目1B。 | | 未解決的員工意見 | | 23 |
第二項。 | | 屬性 | | 23 |
第三項。 | | 法律訴訟 | | 23 |
第四項。 | | 煤礦安全信息披露 | | 23 |
第II部 | | | | |
第五項。 | | 註冊人普通股市場、相關股東事項與發行人購買股權證券 | | 24 |
第六項。 | | 已保留 | | 26 |
第7項。 | | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | | 27 |
第7A項。 | | 關於市場風險的定量和定性披露 | | 50 |
第八項。 | | 財務報表和補充數據 | | 52 |
第九項。 | | 會計與財務信息披露的變更與分歧 | | 52 |
第9A項。 | | 控制和程序 | | 53 |
項目9B。 | | 其他信息 | | 53 |
項目9C。 | | 關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露 | | 53 |
第三部分 | | | | |
第10項。 | | 董事、高管與公司治理 | | 54 |
第11項。 | | 高管薪酬 | | 54 |
第12項。 | | 某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和相關股東的事項 | | 54 |
第13項。 | | 某些關係和相關交易,以及董事的獨立性 | | 54 |
第14項。 | | 首席會計師費用及服務 | | 54 |
第四部分 | | | | |
第15項。 | | 展品和財務報表附表 | | 55 |
第16項。 | | 表格10-K摘要 | | 64 |
簽名 | | 65 |
第一部分
在本10-K表格年度報告中使用的術語“皇家加勒比”、“皇家加勒比集團”、“公司”、“我們”、“我們”和“我們”是指皇家加勒比郵輪有限公司,並根據上下文,指皇家加勒比郵輪有限公司的合併子公司和/或附屬公司。術語“皇家加勒比國際郵輪”、“名人郵輪”和“銀海郵輪”是指我們全資擁有的全球郵輪品牌。在這份Form 10-K年度報告中,我們還提到了我們持有所有權權益的合作伙伴品牌,包括“途易郵輪”和“Hapag-Lloyd郵輪”。然而,,由於這些合作伙伴品牌是未合併的投資,除非另有説明,否則我們的經營業績和其他披露不包括這些品牌。根據郵輪度假行業的慣例,儘管許多船艙可以容納三名或更多乘客,但根據每個船艙的雙重入住率來確定術語“卧鋪”。
這份Form 10-K年度報告還包括其他公司的商標、商號和服務標誌。除本文所述外,我們使用或展示其他方的商標、商號或服務標誌不是為了也不暗示我們與這些其他方之間的關係,或由這些其他方背書或贊助我們。
項目1.業務
一般信息
我們是世界領先的郵輪公司之一。我們擁有並經營三個全球郵輪品牌:皇家加勒比國際郵輪、名人郵輪和銀海郵輪(統稱為我們的全球品牌)。我們還擁有TUI郵輪有限公司(“TUIC”)50%的合資權益,該公司經營德國品牌TUI郵輪和Hapag-Lloyd郵輪(統稱為我們的“合作伙伴品牌”)。我們根據權益會計方法對我們在合作伙伴品牌的投資進行會計核算。截至2022年12月31日,我們的全球品牌和我們的合作伙伴品牌在郵輪度假行業擁有64艘船,總泊位容量約為150,005個泊位。
我們的船隻提供全球航線選擇,可在所有七大洲的1000多個目的地停靠。除了我們在佛羅裏達州邁阿密的總部外,我們在世界各地設有辦事處和國際代表網絡,主要專注於銷售和市場開發。
我們主要通過運營有價值的品牌來競爭,這些品牌提供由我們的船員提供的卓越服務,並基於船舶的創新和質量、航線的多樣性、目的地的選擇和價格。我們相信,我們致力於建造最先進的船隻,並投資於我們船隊的維護和升級,以納入我們許多最新的標誌性創新,使我們能夠繼續吸引新的和忠誠的回頭客。
皇家加勒比成立於1968年,是一家合夥企業。它的公司結構多年來不斷演變,目前的母公司皇家加勒比郵輪有限公司於1985年7月23日根據《利比裏亞商業公司法》在利比裏亞註冊成立。
由於新冠肺炎的全球疫情影響,我們於2020年3月暫停了客輪運營,並於2021年開始恢復客輪運營,到2022年6月,我們的全部船隊都投入服務。 我們繼續優先考慮我們的財務復甦以及進一步提高我們的財務業績和流動性。
我們的全球品牌
我們的全球品牌包括皇家加勒比國際、名人郵輪和銀海郵輪。我們相信,我們的全球品牌擁有進入郵輪度假行業多個郵輪市場細分市場的多功能性。雖然我們的每個全球品牌都有自己的營銷風格,以及不同規模的船隻和船員,但我們全球品牌銷售的產品和提供的服務的性質有一個共同的基礎(即銷售和提供郵輪度假)。我們的全球品牌也提供類似的行程以及類似的成本和收入組成部分。此外,我們的全球品牌歷來從世界各地類似的市場採購乘客,並在類似的經濟環境中運營,商業重疊程度很高。因此,我們從戰略上將我們的全球品牌作為一項單一業務進行管理,最終目標是實現長期股東價值最大化。
皇家加勒比國際
皇家加勒比國際是世界上最大的郵輪品牌。該品牌在當代和高端郵輪度假行業都有競爭,吸引了所有年齡段的有孩子的家庭,以及年長和年輕的夫婦。皇家加勒比國際提供郵輪和陸上目的地,通常以休閒氛圍為特色,以及各種活動和娛樂場所。我們相信,皇家加勒比國際品牌的質量使其獲得了在郵輪度假行業任何主要郵輪品牌中最廣泛的市場覆蓋範圍。皇家加勒比國際公司的戰略是通過提供前往阿拉斯加、亞洲、澳大利亞、巴哈馬、百慕大、加拿大、加勒比海、歐洲、巴拿馬運河和新西蘭等目的地的各種路線來吸引一系列度假客人,郵輪長度一般從2到19個晚上不等。皇家加勒比國際為機上用餐、娛樂和其他機上活動提供多種創新選擇。由於該品牌有能力以極高的價值向消費者提供廣泛和創新的產品,我們相信皇家加勒比國際公司處於有利地位,能夠吸引新的消費者進行郵輪旅行,並繼續為他們的下一個假期吸引忠誠的回頭客。
皇家加勒比國際公司運營26艘船舶,總泊位容量約為94,100個。此外,截至2022年12月31日,皇家加勒比國際公司訂購了四艘船,總泊位容量約為22,500個。訂購的船隻包括被稱為Icon-Class的新一代船隻的前三艘船,以及我們的第六艘綠洲級船,海洋烏託邦。第一艘Icon級飛船,海洋的象徵,預計將於2023年第四季度交付,並於2024年第一季度投入使用,第二和第三Icon級船舶預計分別於2025年第二季度和2026年第二季度交付。海洋烏託邦預計將於2024年第二季度交付。
名人郵輪
名人郵輪定位於郵輪度假行業的奢侈品部分。名人郵輪的戰略是瞄準富裕消費者,在高檔郵輪上提供目的地豐富的體驗,提供卓越的烹飪、世界級的服務、豪華的空間和住宿以及整體健康體驗。名人郵輪提供一系列前往目的地的行程,包括阿拉斯加、亞洲、澳大利亞、百慕大、加拿大、加勒比海、歐洲、加拉帕戈斯羣島、夏威夷、新西蘭、巴拿馬運河和南美洲,郵輪長度從3到18晚不等。
名人郵輪運營着15艘船,總泊位容量約為32,465個。此外,截至2022年12月31日,名人郵輪訂購了一艘Edge級郵輪,總泊位容量約為3250個。這艘船,名人氣息,預計將於2023年第四季度交付。此外,我們還與亞特蘭蒂斯商船達成了一項協議,如果滿足某些條件,我們將再建造一艘可容納約3250個泊位的Edge級船隻,預計將於2025年交付。
銀海郵輪
銀海郵輪是一家超豪華的探險郵輪公司,擁有較小的船隻、高標準的住宿、精緻的餐飲、個性化的服務和充滿異國情調的行程。銀海郵輪通過訪問獨特和偏遠的目的地,包括加拉帕戈斯羣島、南極洲和北極,提供獨特的目的地體驗,郵輪行程一般從5到24晚不等。
銀海郵輪運營着11艘船,總泊位容量約為4150個,其中包括該品牌的最新郵輪,銀色奮進,該公司於2022年第三季度收購,並於2022年第四季度開始運營。此外,截至2022年12月31日,銀海郵輪訂購了兩艘新一代船隻,稱為演進級,總泊位容量約為1,460個,預計分別於2023年第二季度和2024年第二季度交付。
我們訂購的所有船舶的預期交付日期可能會在船廠建造延遲或我們同意影響交付時間表的範圍變化的情況下發生變化。見第I部分,第1A項。關於船廠運營的進一步討論的風險因素。
我們的合作伙伴品牌
與我們的全球品牌相輔相成的是我們對TUIC的興趣,TUIC是我們擁有50%股權的合資企業,經營德國品牌途易郵輪和Hapag-Lloyd郵輪(統稱為我們的合作伙伴品牌)。
TUIC是一家合資企業,由我們和德國旅遊公司TUIAG各佔50%的股份,旨在通過提供為德國客人量身定做的產品來服務於德國當代和高端郵輪市場。所有船上活動、服務、岸上游覽和菜單服務都是為適應這一目標市場的偏好而設計的。
途易郵輪運營着7艘船,總泊位容量約為17,700個。此外,截至2022年12月31日,途易郵輪已訂購了三艘船,總泊位容量約為11,100個,預計分別於2024年第二季度、2024年第四季度和2026年第二季度交付。
哈帕格-勞埃德郵輪公司運營着兩艘豪華郵輪和三艘較小的探險船,總泊位容量約為1590個。截至2022年12月31日,哈帕格-勞埃德郵輪公司沒有任何船隻訂購。
請參閲附註7。其他資產在項目8下列入我們的合併財務報表。財務報表和補充數據瞭解更多細節。
行業
郵輪行業在北美、歐洲和澳大利亞市場一直被認為是一個成熟的度假行業,在其他幾個新興市場則被認為是一個發展中的行業。我們相信,郵輪旅行將繼續是一個受歡迎的度假選擇,因為它固有的價值,廣泛的行程和各種各樣的船上和岸上活動。本公司和其他行業參與者於2020年3月自願暫停運營,並於2021年下半年至2022年上半年逐步全面恢復運營。因此,有關市場滲透率和其他指標的比較信息對2020年、2021年和2022年沒有意義。在2020年前的五年期間,行業數據表明,市場滲透率仍然很低,郵輪的很大一部分
那些年的客人都是第一次乘坐巡洋艦。我們認為,這為該行業提供了運營和財務復甦以及長期增長的機會。
從2015年到2019年的五年間,行業市場滲透率(根據每年郵輪旅客數量佔總人口的百分比計算)在北美從3.36%增長到3.89%,歐洲從1.25%增長到1.41%,亞太地區從0.08%增長到0.20%。滲透率的提高表明,該行業服務最多的市場具有持續的增長潛力。
2022年期間,全球郵輪船隊的加權平均泊位約為63.4萬個,截至2022年底,約有359艘船。截至2022年12月31日,全球郵輪市場約有63艘船舶在訂購,預計到2028年將有14.3萬個泊位投入使用,這還不包括在此期間退役或訂購的船舶。由於2020年全球郵輪運營限制,以及新冠肺炎疫情導致的2021年和2022年有限航行,該行業的郵輪加速退役,新船訂單被推遲。2019年,全球郵輪行業運送了約3000萬名郵輪乘客,2018年約為2850萬名。
下表詳細説明瞭2022年以及從2015年到2019年的五年間,全球加權平均泊位的增長以及北美、歐洲和亞太地區郵輪旅客的百分比:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
年(1) | | 加權平均 供應 卧鋪 推向市場 全球範圍(2) | | 皇家加勒比集團總牀位(3) | | 北美郵輪旅客(2)(4) | | 歐洲郵輪客人(2)(5) | | 亞太地區郵輪旅客(2)(6) | | 其他郵輪客人(2) |
2015 | | 469,000 | | 112,700 | | 52% | | 29% | | 14% | | 5% |
2016 | | 493,000 | | 123,270 | | 51% | | 27% | | 19% | | 3% |
2017 | | 515,000 | | 124,070 | | 48% | | 25% | | 20% | | 7% |
2018 | | 546,000 | | 135,520 | | 49% | | 26% | | 20% | | 5% |
2019 | | 579,000 | | 141,570 | | 47% | | 25% | | 24% | | 4% |
2022 | | 634,000 | | 150,005 | | 65% | | 28% | | 2% | | 5% |
___________________________________________________________________
(1)從歷史上看,我們報告年度信息是為了實現不同時期的可比性。由於新冠肺炎導致2020年全球郵輪業務暫停,並從2021年下半年至2022年上半年逐步全面恢復運營,因此無法與前幾年的信息進行有意義的比較,因此,2020年和2021年的數據已被排除在該表之外。
(2)資料來源:對全球郵輪旅客數量和全球市場泊位加權平均供應量的估計是基於我們從各種可公開獲得的郵輪行業貿易信息來源獲得的數據。我們使用從Seatrade Insider、郵輪行業新聞和公司新聞稿獲得的數據來估計泊位的加權平均供應量,並使用CLIA和G.P.Wild來估計郵輪客人信息。2022年,郵輪客人信息包括截至2022年第三季度的數據。此外,我們的估計納入了我們自己的分析,使用了相同的公開可用郵輪行業數據作為基礎。
(3)總泊位包括我們與全球品牌和合作夥伴品牌相關的泊位。
(4)我們的估計包括美國和加拿大。
(5)我們的估計包括與該行業相關的歐洲國家(最著名的是:北歐、德國、法國、意大利、西班牙和英國)。
(6)我們的估計包括東南亞(最著名的:新加坡、泰國和菲律賓)、東亞(2022年之前,最著名的:中國和日本)、南亞(最著名的:印度)和大洋洲(最著名的:澳大利亞和新西蘭)地區。2019年至2022年亞太地區郵輪旅客減少的部分原因是中國由於繼續限制新冠肺炎而繼續關閉。
競爭
我們與許多郵輪公司和其他陸上度假公司競爭。我們的主要競爭對手是嘉年華郵輪公司,它擁有艾達郵輪、嘉年華郵輪、科斯塔郵輪、丘納德郵輪、荷蘭美國郵輪、P&O郵輪、公主郵輪和Seabourn、迪士尼郵輪、MSC郵輪和挪威郵輪等品牌。
郵輪控股有限公司,擁有挪威郵輪公司、大洋洲郵輪公司和麗晶七海郵輪公司;以及維珍航運公司。郵輪公司還與其他度假選擇競爭,如陸上度假酒店、基於互聯網的替代住宿網站和觀光目的地,為消費者提供休閒時間。
運營策略
我們的使命是負責任地為我們的客人提供最好的度假體驗。我們繼續優先考慮支持這一使命的經營戰略,以及支持我們財務復甦和進一步提高我們的財務業績和流動性的經營戰略。我們努力以對社會和環境負責的方式執行這些戰略,與我們的各種商業和社區合作伙伴合作,朝着更可持續的郵輪行業發展。
我們公司的經營戰略如下:
•負責任地為我們的客人提供最好的度假體驗;
•保護我們的客人和員工的健康、安全和保障;
•深化我們的客户關係,以提高我們的收入;
•注重成本效益、充足的現金和流動性,並加強我們的資產負債表,總體目標是使我們的投資資本回報和股東價值最大化;
•保護我們的船隻和組織的作業環境,重點是脱碳;
•投資於我們的員工隊伍,以便更好地服務於我們的全球客户基礎,發展我們的業務,並促進性別平等、多樣性和包容性;
•提高我們品牌在全球的知名度和市場滲透率;
•通過對現有船隻的升級和維護以及關鍵創新的轉移,對我們的船隊進行戰略投資,同時謹慎地用最先進的新郵輪擴大我們的船隊;
•利用我們船舶的便攜性和靈活性,將它們部署到那些提供機會優化回報的市場和航線中,同時繼續專注於現有的關鍵市場;
•為我們的客人提供非凡的目的地體驗和最先進的港口設施;
•繼續部署技術能力以及數據和分析的高級使用,以提供創新的客户體驗,並提高運營效率,以提高員工滿意度;以及
•與旅行顧問保持牢固的關係,同時加強我們的客户拓展和電子商務計劃
安全、安保和衞生政策
我們致力於保護我們的客人、員工和其他代表我們工作的人的健康、安全和保障。我們在這些領域的努力由公司內部的幾個部門管理,這些部門負責海上安全、全球安全、環境管理和醫療/公共衞生活動。我們還有一個專門的董事會委員會,即安全、環境、可持續發展和健康委員會,負責審查和監控我們影響客人和機組人員安全和健康的總體戰略、政策和計劃。請參閲規例-安全及保安規例有關詳細信息,請參閲下面的章節。
消費者參與度
我們非常注重識別客户的需求,並創造客户看重的產品功能和創新。我們專注於通過更好地瞭解消費者數據和見解來定位和獲取高價值客人,以創建與目標受眾產生共鳴的溝通策略。
我們以重要的消費者決策點為目標客户,並確定客户願意支付溢價的潛在需求。我們在郵輪規劃、巡航和郵輪後期間依靠各種計劃和技術,旨在提高機票價格、船上收入和入住率。我們已經並預計將對我們的船舶項目進行戰略性投資,我們認為這些項目將推動市場和盈利能力,並改善客户體驗。
專注於成本效率、資本配置、充足的現金和流動性以及改善我們的資產負債表
我們專注於保持強勁的流動性狀況和平衡的債務期限狀況,同時在實現無擔保資產負債表、獲得成本效益(包括降低利息支出)和降低槓桿率方面取得進展。例如,2023年初,我們與主要關係銀行延長了循環信貸安排,以確保未來有足夠的流動性。我們相信,這些戰略增強了我們實現投資資本回報和長期股東價值最大化的總體目標的能力。
保護環境
我們的重點是海洋環境和我們作業的社區的環境健康。這包括我們的目的地淨零戰略,以及我們與世界野生動物基金會的合作伙伴關係,這兩個戰略的共同目標是減少我們的碳足跡,提高客人和船員對海洋保護的認識,並支持世界各地的海洋保護項目。
目的地淨零是我們的脱碳戰略,重點是如何在2050年前實現淨零排放,並在2035年前交付一艘能夠實現淨零排放的船舶。這一戰略還包括到2025年實現碳強度比2019年減少兩位數。Destination Net Zero的四管齊下的方法包括通過引入新的節能和替代燃料船隻來實現我們全球品牌船隊的現代化,繼續投資於能效計劃,開發替代燃料和替代電力解決方案,以及優化部署和整合戰略岸上供應鏈。雖然我們繼續制定我們的路線圖,以達到目的地淨零,但很明顯,我們的戰略將需要新的燃料和技術,而這些都是今天無法獲得的。請參閲第1A項。風險因素--“我們的可持續性活動,包括環境、社會和治理(ESG)事項,可能會導致聲譽風險、成本增加和其他風險“討論與我們的環境倡議有關的風險。
我們與世界野生動物基金會的長期合作伙伴關係側重於温室氣體減排戰略、食品供應的可持續來源、廢物管理、可持續目的地以及關於海洋保護問題的客座教育,這有助於船上的保護工作,如減少塑料的使用。我們還致力於評估和管理與我們在其中開展業務的社區的業務相關的潛在影響。
為了實現我們的碳強度目標,我們已經並計劃繼續投資於能源和碳效率技術,這些技術包括在我們的新船設計中,我們正在進行的船隊能源管理計劃和其他技術。這些投資包括與先進排放淨化系統(“AEP”)和其他有望減少燃料消耗和碳足跡的技術相關的安裝成本。
我們相信關於我們的環境和可持續性管理以及我們的社會和治理努力的透明報告,並自2008年以來每年發佈一份可持續發展報告。這份報告的最新版本可在我們的公司網站上訪問,其中重點介紹了我們在我們認為對我們的組織和利益相關者最重要的業務環境、社會和治理方面的進展。除了概述我們的可持續發展努力外,報告還參考了全球報告倡議的指導方針,並與可持續會計準則委員會的郵輪公司行業準則保持一致。我們繼續按照氣候相關財務披露特別工作組(TCFD)的建議編寫初步報告,計劃於2023年提交。我們的公司網站還提供有關我們的環境績效目標和可持續發展倡議的信息。我們網站上包含的上述信息不是任何這些報告的一部分,也沒有通過引用的方式併入本文或我們提交給美國證券交易委員會的任何其他報告或文件中。請參閲法規-環境法規有關詳細信息,請參閲下面的章節。
對我們的勞動力進行投資,促進平等、多元化和包容性
我們相信,我們的員工,無論是船上的還是岸上的,都是我們業務成功的關鍵因素。我們努力尋找、聘用、發展、激勵和留住最優秀的員工,他們為我們的客人提供非凡的假期。我們吸引、吸引和留住關鍵員工的能力一直是並將繼續是我們成功的關鍵。我們董事會的人才和薪酬委員會負責監督公司的人力資本管理戰略,包括人才多元化、股權和包容性、人才管理和企業文化方面的舉措。
我們專注於為員工提供具有競爭力的薪酬結構、發展機會以及其他個人和職業成長機會,以加強和支持我們的人力資本。我們還選擇、發展並制定了留住高績效領導者的戰略,以推動企業現在和未來的發展。為此,我們特別注意尋找高表現的潛在領導者,並發展團隊力量,以便這些領導者能夠在整個組織中承擔領導角色。
我們努力保持一個加強合作、激勵和創新的工作環境,並相信保持強大的以員工為中心的文化有利於我們業務的增長和擴張。我們在我們廣泛的員工基礎上促進多樣性和包容性。請參閲人力資本有關詳細信息,請參閲下面的章節。
全球知名度和市場滲透率
我們通過各種方式提高我們的郵輪品牌的品牌知名度和市場滲透率,包括使用旨在強調每個品牌質量的溝通策略和營銷活動,特別是在目標羣體中。我們的營銷策略包括使用旅遊顧問、傳統媒體、移動和數字媒體以及社交媒體、影響力和品牌網站。我們的品牌通過與旅遊合作伙伴以及通過呼叫中心、國際辦事處和國際代表的合作來吸引過去和潛在的客人。此外,我們的全球品牌以回頭客為目標,通過他們各自的忠誠度計劃提供獨家福利。
我們通過專注於國際的內部資源和位於世界各地的獨立國際代表網絡的共同努力,向美國和加拿大以外的客人銷售和營銷我們的全球品牌。雖然我們全球品牌的大多數客人來自北美,但我們也通過根據國際客人的文化特徵和偏好定製行程和船上產品,向北美以外的國家的客人銷售和營銷我們的郵輪品牌。此外,我們還探索可能出現的收購或開發針對特定市場的品牌的機會。
請參閲第1A項。風險因素 - “在全球範圍內開展業務會導致成本增加和其他風險。討論與我們的國際業務相關的風險。
交付最先進的郵輪,以及船隊升級和維護
我們非常注重創新,我們尋求通過在我們的新船上引入新概念並不斷改進我們現有的船隊來實現這一目標,例如大型中庭、提高安全性的雙層船體和先進的鋼結構。我們正在擴大我們的創新努力,以涵蓋多個方面,包括海軍和建築設計、面向客人的功能、能效、可持續性和安全。
我們致力於以適度的增長率建造最先進的船舶,我們相信我們在這一領域的成功為我們提供了競爭優勢。我們的新船傳統上產生更高的收入保費,比舊船更有效率和更環保的運營。
2023年,我們的船隊將引進三艘新船,其中包括皇家加勒比國際的新旗艦-海洋的象徵、名人郵輪-名人氣息,和銀海郵輪-銀色新星。每艘船都將代表各自品牌的最新硬件,以及海洋的象徵和銀色新星是一個新類別的第一批容器。對於皇家加勒比國際,新功能海洋的象徵包括一個專門的家庭社區,名為衝浪邊,一個以海上最大的游泳池和水上公園為特色的游泳池甲板,以及在一個82英尺高的圓頂上展示海上最高瀑布的“阿誇多姆”。對於名人郵輪來説,名人氣息將代表着名人之外的人並將在Edge系列船舶推向市場的成功基礎上再接再厲。對於銀海來説,銀色新星將是我們迄今為止最環保、最節能的船舶之一。
截至2022年12月31日,我們的全球品牌和合作夥伴品牌已訂購10艘船貨。請參閲運營關於我們訂購的船隻的進一步信息,請參見下面的章節。隨着我們進一步發展我們的新建造計劃,我們將繼續利用每艘船作為向目的地Net Zero試驗新技術的機會。
此外,我們定期評估訂購新船、購買現有船舶或出售現有船隊船舶的機會,同時確保我們仍然專注於投資資本產生的回報,並在資本支出和運營槓桿方面保持高度紀律。
市場和行程
為了努力打入尚未開發的市場,使我們的消費者基礎多樣化,並對不斷變化的經濟和地緣政治市場狀況做出反應,我們繼續尋找機會,向世界各地新的、更強大的市場和行程部署船隻。我們船隻的便攜性使我們能夠部署我們的船隻,以滿足我們現有的和新的郵輪市場的需求。我們通常提前18至28個月做出部署決定,目標是優化我們產品組合的整體盈利能力。此外,我們為創建靈活的全球採購模式而進行的基礎設施投資使我們的品牌在世界各地的許多市場都具有相關性,這使我們能夠機會主義,為我們的行程尋找收益最高的客人。
我們的船隻提供廣泛的航線選擇,可停靠120多個國家的1,000多個目的地,橫跨所有七大洲。我們專注於通過在現有的基礎上運營來最大化長期股東回報。
在擴大我們在發展中市場的佔有率的同時,我們還將繼續擴大我們在發展中國家的市場份額。新的運力使我們的品牌能夠擴展到新的市場和行程,以努力應對市場需求的變化。
目的地體驗和港口設施
為了向我們的客人提供獨特的目的地體驗,我們已經並將繼續投資於我們的私人土地目的地。2018年,我們宣佈了我們的完美日島嶼收藏,這是一項在世界各地開發一系列私人島嶼目的地的倡議。該系列中的第一個島嶼,CocoCay的完美日,於2019年春季開放,包括一系列景點,如一個完整的水上公園、滑索球場、淡水游泳池、氦氣球乘坐、水濺墊和海灘俱樂部。2023年,我們計劃通過推出Hideaway海灘來擴大CocoCay的完美日,這是一種高架的成人專用體驗。此外,我們計劃推出一種新產品,我們的皇家海灘俱樂部產品,將在大容量港口提供獨家和品牌體驗。由於新冠肺炎疫情造成的運營中斷,我們推遲了之前宣佈的完美日網站的開業時間,並正在重新評估它們的時間以及我們皇家海灘俱樂部提供產品組合的時間。我們繼續評估在全球範圍內開發更多目的地的機會。
為了確保我們的船隻獲得理想的停泊設施,併為我們的客人提供新的或增強的郵輪目的地,我們積極協助或投資發展或加強某些港口設施和基礎設施,包括位於戰略停靠港的綜合用途商業物業,並減少對我們的環境影響。例如,2022年11月,我們在德克薩斯州加爾維斯頓開設了新的Net Zero母港郵輪碼頭,這是第一個通過現場太陽能電池板產生100%所需能源的郵輪碼頭設施。
一般來説,我們通過提供管理和/或財政援助,與當地、私人或政府實體合作,並經常簽訂長期港口使用安排。我們對這些努力的參與通常是通過與有關政府當局的投資和/或為開發和/或運營港口設施而建立的各種其他戰略夥伴關係,通過提供直接的開發和管理專門知識,或在某些有限的情況下,通過提供直接或間接的財政支持來實現的。作為我們參與的交換,我們通常會為我們的船隻爭取優先停泊權。
技術能力
技術是我們幾乎每個業務流程中無處不在的一部分,我們用來支持我們的運營戰略,並在客户巡航之前、期間和之後為他們提供高質量的體驗。技術在我們已經制定的措施和協議中也發揮着關鍵作用,並將繼續在我們的郵輪上運行。例如,通過部署我們創新的電子安全演習(“MUSTER 2.0”)計劃,我們增加了便利,並改善了我們的客人在強制性安全簡報方面的體驗。
我們繼續將數字能力整合到我們的運營中,並更加關注將數據分析和人工智能引入我們的流程,以提供關於如何為我們的維護或運營行動建模的更好見解。此外,我們還在繼續開發工具,通過我們的網站和應用程序,讓我們的客人更容易計劃和最大化他們的下一次假期,從而增強我們客人的數字體驗,增加船上收入。與此同時,我們與SpaceX合作推出了艦載連接的下一代Starlink,釋放了改善的客人體驗。與我們的目的地焦點一致,我們的島嶼技術解決方案現在使我們的客人能夠保持與WiFi接入的連接,訂購食物和飲料,並像在我們的船上一樣輕鬆地利用所有在島嶼上的活動。
對我們核心平臺以及貿易和直接分銷渠道的投資正在帶來更現代化的解決方案的好處,這些解決方案具有可擴展性和更快的自助服務響應時間,同時還部署了新功能,如航班套餐和額外的促銷優惠功能。
網絡安全和數據隱私是一個持續的重點,我們已經並將繼續進行投資,以保護我們的客户數據、知識產權和全球運營。
旅行顧問支持、消費者拓展和電子商務
旅行顧問仍然是我們船隻的重要收入來源渠道。我們相信這一分銷渠道的價值,並投資於與我們的旅遊合作伙伴保持牢固的關係。為了實現這一目標,我們尋求與市場保持具有競爭力的佣金費率和激勵結構。我們不斷與旅遊顧問合作,銷售升級和附加服務,如航空和郵輪前購買,以提高留存率和盈利能力
該頻道的。我們提供品牌專職銷售代表,為我們的旅遊合作伙伴提供諮詢服務。我們還提供訓練有素的客户服務代表、呼叫中心和在線培訓工具。
我們繼續運營我們的消費者外展部,為消費者提供24小時訪問我們呼叫中心的度假計劃者和客户服務代理,以及投資於我們的網站,包括移動應用程序和移動網站。我們使我們的客人能夠通過各種渠道與我們溝通和預訂,如電話、網絡、聊天、短信和/或電子郵件。此外,我們還繼續提升我們的電子商務能力和為我們的客人提供假期購物體驗。除了提供簡化的預訂體驗外,我們還利用移動應用程序提供WiFi、飲料、岸上游覽和特色餐飲等船上體驗-使客人能夠端到端地預訂假期。
客人服務
我們提供幾乎所有與客人預訂和運輸相關的旅行方面的服務,包括為客人在酒店前和酒店後的住宿安排和航空運輸提供便利。
皇家加勒比國際郵輪、名人郵輪和銀海郵輪分別通過其客户忠誠度計劃、皇冠和錨定協會、船長俱樂部和威尼斯人協會為客人提供認可和地位提升,以鼓勵回頭客。皇冠錨定協會在全球擁有約1780萬會員。船長俱樂部和威尼斯人協會在全球總共約有540萬會員。會員可根據郵輪天數和艙位類別按比例獲得積分或積分。忠誠度計劃提供分級的會員福利,一旦客人積累了為每個級別指定的郵輪點數或積分,客人就有權獲得相對於所獲得的狀態的升級體驗和認可。此外,在達到一定級別的郵輪積分或積分後,皇冠錨地協會和船長俱樂部成員將受益於忠誠度計劃之間的互惠會員福利。我們忠誠度計劃提供的優惠包括但不限於優先登船、岸上觀光的優先等候名單、免費洗衣服務、免費互聯網、數字折扣券、升級的浴室便利設施、泳池甲板上的私人座位、遊船,如果我們最忠實的客人達到了最高級別的郵輪積分或積分,還可以免費乘坐郵輪。我們經常致力於通過增加新的功能和便利設施來增強我們的每個忠誠度計劃,以獎勵我們的回頭客。
運營
郵輪和行程
截至2022年12月31日,我們的全球品牌和合作夥伴品牌總共運營了64艘船,其全球航線精選了120多個國家和地區的1000多個目的地。
下表提供了有關我們預計2023年將在我們的全球品牌和合作夥伴品牌下出現在我們船隊中的船舶的摘要信息。
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船舶 | | 年輪 已建成 | | 船舶投入使用/將投入使用的年份 | | 近似值 卧鋪 | | |
皇家加勒比國際 | | | | | | | | |
海洋的象徵(1) | | 2023 | | 2024 | | 5,600 | | |
海洋奇觀 | | 2022 | | 2022 | | 5,700 | | |
海洋奧德賽 | | 2021 | | 2021 | | 4,200 | | |
海洋的光譜 | | 2019 | | 2019 | | 4,150 | | |
海洋交響樂 | | 2018 | | 2018 | | 5,500 | | |
海洋的和諧 | | 2016 | | 2016 | | 5,500 | | |
海洋的歡呼 | | 2016 | | 2016 | | 4,150 | | |
海洋之歌 | | 2015 | | 2015 | | 4,150 | | |
海洋中的量子 | | 2014 | | 2014 | | 4,150 | | |
海洋的誘惑 | | 2010 | | 2010 | | 5,500 | | |
海洋綠洲 | | 2009 | | 2009 | | 5,600 | | |
《海洋獨立》 | | 2008 | | 2008 | | 3,850 | | |
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船舶 | | 年輪 已建成 | | 船舶投入使用/將投入使用的年份 | | 近似值 卧鋪 | | |
《海洋自由》 | | 2007 | | 2007 | | 3,800 | | |
海洋的自由 | | 2006 | | 2006 | | 3,950 | | |
海洋之珠 | | 2004 | | 2004 | | 2,200 | | |
《海上水手》 | | 2003 | | 2003 | | 3,350 | | |
海洋小夜曲 | | 2003 | | 2003 | | 2,150 | | |
海洋航海家 | | 2002 | | 2002 | | 3,400 | | |
海洋的光輝 | | 2002 | | 2002 | | 2,150 | | |
海洋奇遇記 | | 2001 | | 2001 | | 3,350 | | |
海洋的光芒 | | 2001 | | 2001 | | 2,150 | | |
海洋探險家 | | 2000 | | 2000 | | 3,300 | | |
《海洋旅行者》 | | 1999 | | 1999 | | 3,450 | | |
海洋遠景 | | 1998 | | 1998 | | 2,050 | | |
海洋的魅力 | | 1997 | | 1997 | | 2,300 | | |
海洋狂想曲 | | 1997 | | 1997 | | 2,050 | | |
海洋的壯麗 | | 1996 | | 1996 | | 2,000 | | |
名人郵輪 | | | | | | | | |
名人氣息 | | 2023 | | 2023 | | 3,250 | | |
名人之外的人 | | 2022 | | 2022 | | 3,250 | | |
名人頂峯 | | 2020 | | 2020 | | 2,900 | | |
名人花卉 | | 2019 | | 2019 | | 100 | | |
名人邊緣 | | 2018 | | 2018 | | 2,900 | | |
名人反思 | | 2012 | | 2012 | | 3,050 | | |
名人剪影 | | 2011 | | 2011 | | 2,900 | | |
名人日食 | | 2010 | | 2010 | | 2,850 | | |
名人春分 | | 2009 | | 2009 | | 2,850 | | |
名人至日 | | 2008 | | 2008 | | 2,850 | | |
名人解讀 | | 2007 | | 2016 | | 15 | | |
名人星座 | | 2002 | | 2002 | | 2,200 | | |
名人峯會 | | 2001 | | 2001 | | 2,200 | | |
名人無限 | | 2001 | | 2001 | | 2,150 | | |
名人探險 | | 2001 | | 2004 | | 50 | | |
名人千禧年 | | 2000 | | 2000 | | 2,200 | | |
銀海郵輪 | | | | | | | | |
銀色新星 | | 2023 | | 2023 | | 730 | | |
銀色奮進 | | 2021 | | 2022 | | 200 | | |
銀色黎明 | | 2021 | | 2022 | | 600 | | |
白銀的起源 | | 2020 | | 2020 | | 100 | | |
銀色月亮 | | 2020 | | 2020 | | 600 | | |
銀色繆斯女神 | | 2017 | | 2017 | | 600 | | |
銀色精神 | | 2009 | | 2009 | | 600 | | |
銀色耳語 | | 2001 | | 2001 | | 400 | | |
銀影 | | 2000 | | 2000 | | 400 | | |
銀風 | | 1995 | | 1995 | | 250 | | |
銀色雲 | | 1994 | | 1994 | | 250 | | |
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船舶 | | 年輪 已建成 | | 船舶投入使用/將投入使用的年份 | | 近似值 卧鋪 | | |
銀色探索者 | | 1989 | | 2008 | | 150 | | |
途易郵輪 | | | | | | | | |
《我的希夫2》 | | 2019 | | 2019 | | 2,900 | | |
我的希夫1 | | 2018 | | 2018 | | 2,900 | | |
我的希夫6 | | 2017 | | 2017 | | 2,500 | | |
我的希夫5 | | 2016 | | 2016 | | 2,500 | | |
我的希夫4 | | 2015 | | 2015 | | 2,500 | | |
《我的希夫3》 | | 2014 | | 2014 | | 2,500 | | |
我的希夫·赫茲 | | 1997 | | 2011 | | 1,900 | | |
哈帕格-勞埃德公司 | | | | | | | | |
漢薩精神 | | 2021 | | 2021 | | 230 | | |
漢薩靈感 | | 2019 | | 2019 | | 230 | | |
漢薩自然 | | 2019 | | 2019 | | 230 | | |
《歐羅巴2》 | | 2013 | | 2013 | | 500 | | |
歐羅巴 | | 1999 | | 1999 | | 400 | | |
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總計 | | 159,585 | | |
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(1)海洋的標誌是預計將於2023年第四季度交付,預計將於2024年第一季度開始郵輪收入運營。
截至2022年12月31日,我們的全球品牌和合作夥伴品牌已經訂購了10艘船貨。Meyer Werft GmbH在德國訂購了兩艘船,Meyer Turu造船廠在芬蘭建造了四艘船,Chantiers de l‘Atlantique公司在法國建造了兩艘船,Fincantieri在意大利建造了兩艘船。截至2022年12月31日,訂購的船舶預計交付日期如下,如出現施工延誤可更改,其大致泊位如下:
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船舶 | | 造船廠 | | 預期發貨 | | 近似值 卧鋪 | | | |
皇家加勒比國際公司- | | | | | | | | | |
綠洲級別: | | | | | | | | | |
海洋烏託邦 | | 《亞特蘭蒂克聖歌》 | | 2024年第二季度 | | 5,700 | | | |
圖標類: | | | | | | | | | |
海洋的象徵 | | 邁耶·圖爾庫·奧伊 | | 2023年第四季度 | | 5,600 | | | |
未命名 | | 邁耶·圖爾庫·奧伊 | | 2025年第二季度 | | 5,600 | | | |
未命名 | | 邁耶·圖爾庫·奧伊 | | 2026年第二季度 | | 5,600 | | | |
名人郵輪- | | | | | | | | | |
邊緣類: | | | | | | | | | |
名人氣息 | | 《亞特蘭蒂克聖歌》 | | 2023年第四季度 | | 3,250 | | | |
銀海郵輪- | | | | | | | | | |
進化級: | | | | | | | | | |
銀色新星 | | 邁耶·維爾夫特 | | 2023年第二季度 | | 730 | | | |
銀色光芒 | | 邁耶·維爾夫特 | | 2024年第二季度 | | 730 | | | |
途易郵輪(50%的合資企業)- | | | | | | | | | |
我的希夫7 | | 邁耶·圖爾庫·奧伊 | | 2024年第二季度 | | 2,900 | | | |
未命名 | | Fincantieri | | 2024年第四季度 | | 4,100 | | | |
未命名 | | Fincantieri | | 2026年第二季度 | | 4,100 | | | |
總泊位數 | | | | | | 38,310 | | | |
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此外,我們還與亞特蘭蒂斯商船達成了一項協議,將建造一艘額外的Edge級船隻,2025年交付,這取決於先決條件和融資的完成情況。
季節性
我們的收入歷來是以郵輪需求為基礎的季節性收入。北半球夏季和假日期間的郵輪需求通常最為旺盛。為了減輕北半球冬季天氣的影響,並利用南半球的夏季,我們的品牌在此期間專注於在加勒比海、亞洲和澳大利亞進行部署。
客運量和運力
下表顯示了選定的統計信息(請參見財務報告- 某些行項目的説明和選定的運營和財務指標在項目7下。管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析,用於定義)。客運量、客運量、可用客運量和入住率反映我們在2020年和2021年的部分時間因新冠肺炎疫情暫停運營的影響,以及從2021年下半年到2022年上半年逐步恢復全面運營的影響:
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| 截至12月31日的年度(3) |
| 2022 | | 2021 (1)(3) | | 2020 (2) | | 2019 (2) | | 2018 (2) |
載客量 | 5,536,335 | | 1,030,403 | | 1,295,144 | | 6,553,865 | | 6,084,201 |
客運郵輪日 | 35,051,935 | | 5,802,582 | | 8,697,893 | | 44,803,953 | | 41,853,052 |
可用客運天數(APCD) | 41,197,650 | | 11,767,441 | | 8,539,903 | | 41,432,451 | | 38,425,304 |
入住率 | 85.1% | | 49.3% | | 101.9% | | 108.1% | | 108.9% |
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(1)由於銀海郵輪在2021年10月消除了三個月的報告滯後,我們包括了截至2021年12月31日的一年中從2020年10月1日至2021年6月30日和2021年10月1日至2021年12月31日的指標。截至2021年12月31日的年度不包括2021年7月、8月和9月的統計數據,因為銀海郵輪這三個月的經營業績包括在其他(費用)收入在截至2021年12月31日的年度綜合全面損失表中。請參閲注1。一般信息在項目8下列入我們的合併財務報表。財務報表和補充數據有關三個月報告延遲的更多信息。
(2)由於截至2021年9月30日的三個月報告滯後,我們在截至2020年12月31日的年度中包括2019年10月1日至2020年9月30日的指標,在截至2019年12月31日的年度中包括2018年10月1日至2019年9月30日的指標,在截至2018年12月31日的年度中包括2018年8月1日至2018年9月30日的指標。
(3)在截至2021年12月31日的一年中,我們包括Azamara郵輪公司截至2021年3月19日(該品牌的有效銷售日期)的指標。請參閲注1。一般信息在項目8下列入我們的合併財務報表。財務報表和補充數據有關出售Azamara郵輪品牌的更多信息。在截至2020年12月31日、2019年12月31日和2018年12月31日的年度內,我們包括Azamara郵輪全年的運營。
郵輪價格
我們的郵輪機票價格包括住宿和各種活動和便利設施,包括餐飲和娛樂。價格因許多因素而異,包括目的地、郵輪長度、所選的客艙類別和每年的郵輪時間。
雖然我們主要在美國以外的特定市場提供信用條款,但我們的付款條款通常要求預付定金來確認預訂,餘額在開航前到期。我們的郵輪一般至少提前一年出售,通常是在開航前兩年以上。在郵輪銷售期間,我們不斷監測並根據需求調整可用客艙的郵輪機票價格,以實現淨收益最大化。
隨着我們的業務在全球範圍內的增長,我們與旅行顧問的銷售安排可能會有所不同。例如,儘管我們的直接業務在歷史上一直快速增長,但通過旅遊顧問包機和團隊銷售達成的銷售安排在中國市場的比例高於我們主要通過零售代理和直銷的其他市場。
我們開發並實施了對我們的預訂系統的增強,為我們和我們的旅行合作伙伴提供了額外的功能,使與我們做生意變得更容易。例如,我們通過我們在世界主要城市提供的航空運輸計劃為我們的客人提供航空運輸。
2022年、2021年和2020年,客票收入分別約佔總收入的66%、61%和68%。
船上活動和其他收入
我們的郵輪品牌提供現代化的船隊,提供廣泛的船上服務、便利設施和活動,這些服務和活動因品牌和船隻而異。雖然郵輪上的許多活動都包括在郵輪的基本價格中,但我們從遊戲、酒精和其他飲料的銷售、互聯網和其他電信服務、禮品店項目、岸上觀光、攝影、水療/沙龍和健身服務、藝術品拍賣、零售店和各種特色餐廳和餐飲選擇等方面實現了額外收入。其中許多服務都可以在登機前預訂。這些活動要麼由我們直接提供,要麼由我們從其收入中獲得一定比例的獨立特許人提供。我們目前提供的全包定價計劃,將其中一些船上活動和其他服務添加到郵輪的基本價格中。
在我們的郵輪度假期間,我們為皇家加勒比國際郵輪、名人郵輪和銀海郵輪的客人提供郵輪前和郵輪後的酒店套餐。我們還為多個市場的客人提供郵輪假期保險,為客人提供取消行程、醫療保險和行李保護的保險。2022年、2021年和2020年,機載和其他收入分別約佔總收入的34%、39%和32%。
細分市場報告
我們相信,我們的品牌擁有進入郵輪度假行業多個郵輪市場細分市場的多功能性。雖然我們的每個品牌都有自己的營銷風格以及不同規模的船隻和船員,但我們品牌銷售的產品和提供的服務的性質有一個共同的基礎(即銷售和提供郵輪度假)。我們的品牌也有相似的行程以及相似的成本和收入組成部分。此外,我們的全球
各品牌歷來從世界各地類似的市場採購乘客,並在類似的經濟環境中運營,商業重疊程度很大。因此,我們的品牌根據其經濟特徵、消費者類型、監管環境、維護要求、支持系統和流程以及所提供的產品和服務的相似性被彙總為一個可報告的細分市場。我們的總裁和首席執行官已被指定為首席運營決策者,所有重大運營決策,包括資源分配,都是基於對公司作為一個部門的分析。(關於財務信息,見項目8。財務報表和補充數據.)
人力資本
我們的人力資本戰略專注於吸引、培養和留住行業內最優秀的人才。這些戰略的一些關鍵要素包括:評估當前和未來的人才需求;多樣化和包容性的勞動力隊伍;員工成長和發展的強勁機會;對健康和福祉的支持;以及確保聲音得到傾聽和持續改進的積極傾聽戰略。我們定期與董事會的人才和薪酬委員會一起審查我們的人力資本指標和我們的多元化股權和包容性(DEI)計劃。
截至2022年12月31日,我們的三個全球郵輪品牌在我們的船隊和岸上地點僱用了大約102,500名員工。我們的岸上勞動力,包括私人目的地,由大約8100名全職員工和100名兼職員工組成。我們的船上勞動力包括94,300名員工,截至2022年12月31日,約88%的員工受到集體談判協議的覆蓋。
下表詳細説明瞭截至2022年12月31日按員工類型和地區劃分的員工隊伍分佈情況:
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員工類型 | 在美國的員工 | 國際僱員 |
岸上行動(1) | 4,100 | 3,000 |
船上員工 | — | 94,300 |
私人目的地 (2) | — | 1,100 |
(1)包括全職和兼職僱員。
(2)私人目的地包括Coco Cay、Labadee和加拉帕戈斯的員工。
作為一家全球運營機構,我們對員工隊伍的廣泛多樣性及其為公司帶來的價值感到非常自豪。我們的岸上勞動力是性別多樣化的,58%是女性。我們的船上員工隊伍由來自大約139個國家的員工組成。我們的大部分船上勞動力來自菲律賓(30%)、印度尼西亞(18%)和印度(14%)。我們的海外勞動力主要來自美國(57%)、菲律賓(21%)、墨西哥(7%)和英國(5%)。
下表詳細説明瞭截至2022年12月31日按員工所在地劃分的員工隊伍的性別分佈:
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員工位置 | 男性 | 女性 |
海濱-美國 | 44% | 56% |
海濱-國際 | 41% | 59% |
船載 | 78% | 22% |
我們居住在美國的勞動力是種族多元化的,大約55%由非白人族裔組成。
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按種族劃分的美國海岸代表權 | 佔美國海濱總人口的百分比 |
白色 | 42% |
西語裔 | 40% |
非裔美國人 | 9% |
亞洲人 | 5% |
其他(1) | 4% |
(1)其他個別類別不得超過1%。
我們為我們的員工提供各種學習和發展計劃,其中包括講師指導(課堂和虛擬)和基於網絡的(自學)課程。2022年,我們的員工在道德、合規、數據分析、商業軟件和工具、財務/會計、專業發展、項目管理技能、網絡安全、領導力和安全/安保等多個領域的學習項目上投入了約250萬小時。總體而言,我們的員工在我們的學習管理系統中完成了大約120萬門課程。
我們定期進行員工脈搏調查,以瞭解員工的體驗並對其產生積極影響。2022年,我們的海外員工敬業度得分仍然很高,高於大多數全球行業基準。
保險
我們對船舶的船體和機械投保,保險價值一般等於每艘船的賬面淨值。這一保險範圍由來自英國、斯堪的納維亞、法國、美國和其他聲譽良好的國際保險市場的聲譽良好的保險承保人維持。
我們是四個保護和賠償(P&I)俱樂部的成員,這四個俱樂部是由12個P&I俱樂部組成的全球集團的一部分,被稱為P&I俱樂部國際集團(IG)。與我們的郵輪活動相關的責任、費用和船員疾病和受傷、旅客受傷、污染和其他第三方索賠均由我們的P&I俱樂部承保,受俱樂部的規則和IG確定的承保範圍的限制。俱樂部提供的保費和保險是相互的,如果12個保單和保單俱樂部的任何成員發生災難性損失,我們需要支付額外的保費,從而用完了IG購買的再保險限額。我們還受到基於我們自己的個別保險公司經歷的投資和承保短缺的額外保費催繳。
我們為船員、客人和其他第三方的法律責任以及因戰爭行為(包括入侵、叛亂、恐怖主義、叛亂、海盜和劫持)而對我們的船隻造成的損失或損壞維持戰爭險。我們的主要戰爭險由挪威戰爭險協會提供,超額戰爭險由我們的四家P&I俱樂部提供。與大多數海洋戰爭險一樣,一旦險別發生變化,我們的承保範圍可能會被取消。如果大國之間發生戰爭,我們的主要保單在30天通知後終止,我們的超額保單立即終止。如果風險發生其他變化,我們的超額保單在七天通知期後也可以取消。這些通知期允許根據風險的變化重新談判保費。
其他風險的保險範圍,如岸上財產和傷亡、船上乘客、董事和高級管理人員以及網絡安全和隱私,由多家全球保險公司維持。
根據我們對所涉風險和已經採取的保護措施的評估,與保險成本相比,我們不為我們的船舶投保業務中斷保險。
所有保險範圍均受某些限制、免賠額和免賠額的限制。此外,在某些情況下,我們會自行承保或共同承保部分風險。保險承運人,包括海上保險業的承運人,收取的保費不時增加或減少,而且往往是週期性的。這些週期既受到我們自身損失經歷的影響,也受到直接和再保險市場發生的損失的影響。從歷史上看,我們能夠以我們認為在商業上可接受的金額和保費獲得保險。我們不能保證未來會有負擔得起、安全可靠的保險市場,尤其是戰爭險。
商標
我們擁有多個與皇家加勒比國際郵輪、名人郵輪和銀海郵輪品牌相關的註冊商標。註冊商標包括“Royal加勒比International”名稱及其皇冠和船錨標識、“名人郵輪”名稱及其“X”標識、“SilverSea Cruise”名稱及其標識、以及各種郵輪、船場和其他營銷計劃的名稱。我們相信,我們最大的品牌的商標在全世界都得到了廣泛的認可,並具有相當大的價值。商標註冊的期限因國家而異。然而,商標通常是有效的,只要它們正在使用和/或其註冊得到適當的維護,就可以無限期續期。
監管
我們的船舶受各種國際、國家、州和地方法律、法規和條約的監管,這些法律、法規和條約在它們運作的司法管轄區內有效。此外,我們的船隻在巴哈馬、塞浦路斯、馬耳他或在厄瓜多爾加拉帕戈斯羣島作業的我們的船隻上註冊。每艘船均須遵守其註冊國頒佈的規章,包括根據有關我國船舶、旅客和船員安全以及環境保護的國際條約頒佈的規章。各登記國定期進行檢查,以核實遵守這些條例的情況,下文將對此進行更全面的討論。在世界各地停靠港作業的船隻也要接受該國海事當局的檢查,看其是否遵守國際條約和當地條例。此外,在美國港口外作業的船隻要接受美國海岸警衞隊的檢查,看其是否遵守國際條約,並接受美國公共衞生局的檢查,看是否符合衞生和健康條件。根據我們的船隻訪問的其他國家的法律和法規,我們的船隻也要接受類似的檢查。
我們相信,我們在實質上遵守了適用於我們船舶的所有規定,並且我們擁有開展業務所需的所有許可證。健康、安全、安保、環境和財政責任問題是,我們相信將繼續是美國和國際相關政府當局關注的領域。有時,可能會實施各種監管和立法變化,這些變化可能會影響我們的運營,並使我們在未來面臨越來越高的合規成本。
《安全和保安條例》
我們的船舶必須符合《國際海上人命安全公約》所界定的國際安全標準,該公約就船舶設計、結構特點、材料、建造、救生設備以及船舶的安全管理和操作等方面作出規定,以保障旅客和船員的安全。SOLAS標準會不時修訂,並在適用情況下納入我們的船舶設計和運營中。最新的改進包括增加了《極地規則》,為在極地區域作業的船舶設定了基於目標的標準,並對現有船舶的新設計和操作措施提出了損害穩定性要求。從歷史上看,遵守這些修改後的標準並沒有對我們的運營成本產生實質性影響。SOLAS納入了國際安全管理規則(“ISM規則”),該規則為船舶的安全管理和操作以及防止污染提供了一個國際標準。《國際安全管理規則》對所有船隻都是強制性的,包括客船運營商。
我們的所有業務和船舶都定期接受各國家當局的審計,我們必須保存符合《國際安全管理規則》的相關證書。
此外,我們被要求滿足並完全遵守《海員培訓、發證和值班標準》(STCW)中概述的條款。該公約為我們所有負責操作船隻或在緊急情況下確保客人和船員安全的指定角色的船員設定了培訓和能力標準。監管機構定期檢查我們船員的培訓資質是否最新,並通過觀察安全和緊急演習來評估能力。隨着STCW的修訂,我們確保我們的船員培訓也相應地更新。
我們的船舶受到各種安全要求的約束,包括SOLAS的《國際船舶和港口設施安全規則》(“ISPS規則”),以及適用於在美國港口作業的船舶的《2002年美國海上運輸安全法案》(《MTSA》)。為了滿足這些安全要求,我們實施安全措施,進行船舶安全評估,並制定安全計劃。我們所有船隻的安全計劃已提交給公認的安全組織,並由其代表船旗國批准,並符合《國際安全和安全規則》和《海上運輸安全管理局》。
《2010年郵輪安全和安全法案》適用於在美國境內停靠或停靠港口的客輪,該法案要求實施某些安全設計特徵,以及建立
報告和處理犯罪指控的做法。郵輪行業支持這項立法,我們認為我們的內部標準通常與法律要求的一樣嚴格或更嚴格。該法案的一些條款要求制定尚未最後敲定的條例。我們預計即將出台的法規不會對我們的運營產生實質性影響。
環境法規
我們受到與環境保護有關的各種國際和國家法律法規的約束。根據這些法律法規,我們一般被禁止將食物垃圾以外的材料排放到水道中。我們已經並將繼續進行資本支出和其他支出,以遵守環境法律和法規。環境和其他監管機構不時會考慮更嚴格的監管規定,這可能會影響我們的運營並增加我們的合規成本。我們認為,船舶對全球環境的影響將繼續是世界各地有關當局關注的一個領域,因此,我們今後可能面臨越來越多的遵約成本,包括下文所述的項目。
我們的船舶須遵守國際海事組織根據《國際防止船舶造成污染公約》(《MARPOL規則》)和《控制和管理船舶壓載水和沉積物國際公約》(《壓載水管理公約》)制定的《國際海事組織規則》,以及其他地區性和全國性法規,如歐盟指令和美國《船舶通行證》,其中包括旨在最大限度減少石油、污水、垃圾、空氣排放和轉移非本地/非本地物種污染的要求。我們已經獲得了與我們所有船舶的石油、污水、空氣污染防治和壓載水有關的相關國際合規證書。
排放物
從2020年1月1日起,MARPOL法規對全球範圍內作業的船舶排放的硫含量施加了全球限制,從3.5%降低到0.5%。我們預計,這一增加的限制不會對我們的運營結果產生實質性影響,這主要是由於我們在過去幾年採取了多項緩解措施,包括為我們自2014年以來交付的所有新船配備覆蓋所有發動機的先進排放淨化(AEP)系統,並積極開發和安裝AEP系統,導致我們船隊的70%配備了AEP系統。此外,我們訂購的大多數船舶都採用液化天然氣(LNG)技術,滿足所有硫要求。這些努力將為我們提供更多的業務和部署靈活性。
MARPOL條例還設立了特別排放控制區(“ECA”),對某些地理區域的硫排放施加了額外的嚴格限制。從2025年5月開始,有四個已建立的環境和環境保護局和一個額外的歐洲和中亞限制硫排放:波羅的海、北海/英吉利海峽、北美海岸周圍的某些水域、波多黎各和美屬維爾京羣島周圍的水域(“加勒比歐洲和中亞”)和地中海。在這些硫磺ECA中運營的船舶被要求將其排放的硫含量降低到0.1%。由於採取了上述緩解措施,這一削減沒有對我們迄今的業務成果產生重大影響,新的非洲經委會的加入也不會對此產生重大影響。
此外,在2016年1月1日或之後開始建造的所有在北美和美國加勒比海歐洲經委會範圍內作業的新船舶,以及在2021年1月1日或之後建造的北海和波羅的海船舶,都必須滿足更嚴格的氮氧化物排放限制。對於正在服役的相關船舶,我們遵守這些規則。作為一項額外的措施,我們所有在建的船隻都是按照這些規則建造的。這些規定沒有也不會對我們的運營或成本產生重大影響。
分別從2018年和2019年開始,歐盟(EU)和國際海事組織(IMO)都實施了船舶監測和報告碳排放的要求。遵守這些規定並未對我們的成本或運營結果產生實質性影響。然而,這些立法考慮制定更多的義務和限制,重點是減少船舶的碳排放。歐盟根據其旨在實現2030年排放目標的Fit for 55一攬子計劃,提出了一系列重大的碳改革方案,其中將要求我們增加船隻上低碳燃料的使用,與岸上電力的連接,以及購買碳排放額度。Fit for 55一攬子計劃包括對歐盟排放交易系統(ETS)和燃料歐盟海事倡議的建議。ETS目前擬議的結構將使船舶運營商受制於該計劃,並將要求從2024年開始為我們在歐洲境內40%的排放量購買碳排放額度,到2025年增長到70%,到2026年達到100%。仍在制定中的FuelEU海事倡議目前提出了從2024年到2026年使用2-6%低碳燃料的燃料組合要求,並在2030年前連接到岸上電力。如獲通過,適用於55項建議的建議可能會因成本增加而對我們的業務和經營業績產生重大的不利影響。
與受影響地區的合規和修改後的行程相關聯。這項規定的影響尚不確定,因為提案的內容尚未敲定,ETS津貼的成本將取決於未來的市場。
2020年11月,國際海事組織批准了《MARPOL公約》修正案,要求船舶從2023年開始,將技術和操作方法(能效現有船舶指數(EEXI)和碳強度指標(CII))結合起來,以降低其碳強度,以符合最初的海事組織温室氣體戰略的雄心,該戰略的目標是到2030年將國際航運的碳強度比2008年降低40%。經批准的EEXI和CII修正案框架預計不會對我們的運營產生實質性影響,但預計國際海事組織將在2026年審查CII框架,這可能會導致進一步的要求,這可能導致我們的一些船舶的行程靈活性發生變化,具體取決於遵守所需的最終運營措施。此外,海事組織還在考慮各種其他措施,包括可能的燃料標準或基於全球市場的措施,如碳税,這些措施將進一步減少温室氣體排放。雖然目前還不確定具體影響,因為提案尚未最後敲定,但該法規的全球性可能會導致合規成本增加。我們將繼續監測並參與討論。
壓載水
《國際海事組織壓載水管理公約》於2017年生效,該公約要求運輸和排放壓載水的船舶在2023年前安裝壓載水處理系統,以達到特定的排放標準。遵守這一規定並未對我們的經營業績產生實質性影響,我們預計繼續遵守這一規定不會對我們的經營業績產生實質性影響。
請參閲第1A項。風險因素--“環境、勞工、健康和安全、財務責任和其他海事法規可能影響運營並增加成本”關於與上述條例有關的風險的進一步討論.
《消費者金融責任條例》
我們需要從美國聯邦海事委員會獲得證書,證明我們有能力在不履行對客人的義務以及傷亡和人身傷害的情況下履行責任。作為獲得所需證書的條件,我們通常通過保險公司為我們的船舶運營公司提供擔保。不履行對客人的義務所需的擔保債券金額目前為每個運營商3200萬美元,並可能受到基於消費物價指數的額外調整。
英國、挪威、芬蘭、冰島和波羅的海國家也要求我們為不履行我們對這些司法管轄區客人的義務而產生的任何責任承擔我們的財務責任。在英國,英國旅行社協會目前要求我們在一年中提供不同數額的履約保證金,在旺季最高可達1.54億英磅。此外,民航局還要求我們提供總計3500萬GB的履約保證金。年內,我們與挪威旅行擔保基金保持不同數額的履約保證金,以支付我們在挪威、芬蘭、冰島和波羅的海國家的財務責任。
某些其他司法管轄區也要求我們因不履行我們的義務而對我們的客人承擔財務責任;然而,相關金額對我們的成本沒有實質性影響。
公司的課税
以下是我們的主要税收、免税和特殊制度的摘要。除了所得税或替代所得税,我們的船舶停靠的幾乎所有司法管轄區都根據旅客人數、噸位或其他措施徵收一些税收或費用,或兩者兼而有之。我們還在我們運營的許多司法管轄區收取和匯出增值税(VAT)或銷售税。
我們的綜合業務主要是從事擁有和運營國際運輸客運郵輪的外國公司。
美國所得税
以下是關於美國聯邦和州所得税法律對我們的適用情況的討論,基於美國國內税法、財政部法規、行政裁決、法院裁決以及我們開展業務所在州的相關州税收法律、法規、裁決和法院裁決。所有上述內容可能會發生變化,任何此類變化都可能影響本次討論的準確性。
《國税法》第883條的適用
皇家加勒比郵輪有限公司、名人郵輪有限公司和銀海郵輪有限公司在美國從事貿易或業務,我們的許多擁有船舶的子公司根據其船隻的行程從美國境內獲得收入。銀海郵輪有限公司和我們的英國噸位税公司被歸類為不受重視的實體,或出於美國聯邦所得税目的而可能獲得美國來源收入的部門。根據《美國國税法》第883條,某些外國公司可將來自或附帶於一艘或多艘船舶的國際運營的美國來源收入,包括租賃此類船舶的收入,排除在總收入(以及實際上的分支利得税,因為這種收入不會產生有效的關聯收益和利潤)。
外國公司將有資格享受第883條的利益,在相關部分:(1)外國公司組織的外國給予在美國成立的公司同等豁免;(2)該公司(或其直接或間接母公司)的股票在美國“主要和定期地在一個成熟的證券市場交易”。我們的美國税務律師費格雷·德林克·比德爾和Reath LLP認為,基於該意見中提出的陳述和假設,皇家加勒比郵輪有限公司,包括SilverSea郵輪有限公司、名人郵輪公司和相關擁有美國航運收入的子公司有資格享受第883條的好處,因為皇家加勒比郵輪有限公司和每個這些子公司都是在利比裏亞註冊成立的,利比裏亞是一個符合資格的國家,我們的普通股主要在美國成熟的證券市場進行定期交易(即,我們是一家“上市”公司)。如果在未來,(1)利比裏亞不再具有同等豁免司法管轄區的資格,並且我們不再在確實有資格獲得豁免的司法管轄區重新註冊,或者(2)我們不具備上市公司資格,我們和我們所有根據第883條從總收入中剔除合格收入的船舶擁有或經營子公司將對其來自美國的航運收入和相關活動的收入繳納美國聯邦所得税。
我們相信,我們的大部分收入和我們擁有船舶的子公司的收入來自於一艘或多艘船舶的國際運營或與之相關的收入,因此,根據第883條的規定,我們可以免税。
第883條的條例列出了國税局認為不屬於船舶國際經營附帶的活動,包括出售空運和陸運、岸上游覽以及巡航前後的遊覽。我們從這些活動中獲得的來自美國境內的收入將受到美國税收的影響。
在沒有根據第883條獲豁免的情況下的課税
如果我們的船隻運營商皇家加勒比郵輪有限公司、名人郵輪公司或我們的船舶擁有子公司未能滿足《國內收入法》第883條的要求,或者如果該條款被廢除,則如下所述,這些公司將對其來自或附帶於我們船舶的國際運營的部分收入繳納美國所得税。
由於皇家加勒比郵輪有限公司和名人郵輪有限公司在美國進行貿易或業務,皇家加勒比郵輪有限公司,包括銀海郵輪有限公司和名人郵輪有限公司,將對我們單獨的公司應税收入(即,不考慮我們擁有船舶的子公司的收入)按常規公司税率納税,這些收入實際上與我們在美國的貿易或業務有關(通常僅限於來自美國的收入)。此外,如果我們的任何與美國貿易或業務相關的收益和利潤從我們的美國貿易或業務中提取,或被視為已經從我們的美國貿易或業務中提取,則這些提取的金額將按30%的税率繳納“分支機構利潤”税。皇家加勒比郵輪有限公司,其中包括銀海郵輪有限公司(出於税收目的)和名人郵輪公司也可能對我們支付的部分利息徵收高達30%的税率。
如果883條款不適用於我們的擁有船舶的子公司,每個這樣的子公司每年將對其來自美國的運輸總收入(如果有的話)徵收4%的特別税,因為它在美國沒有固定的營業地點,其收入來自船舶租賃。
美國其他税種
皇家加勒比郵輪有限公司,包括銀海郵輪有限公司和名人郵輪公司,從不被認為是國際航運附帶的活動中賺取來自美國的收入。這類收入的税收對我們所有年度的經營業績並不重要。
州税
皇家加勒比郵輪有限公司、名人郵輪公司和我們的某些子公司須繳納美國各州的各種所得税,這些所得税通常是對每個州繳納聯邦所得税的美國來源收入的一部分徵收的。此外,阿拉斯加州對在阿拉斯加開展業務的公司和某些其他附屬公司的總收入的一部分徵收阿拉斯加公司州所得税,並對在阿拉斯加水域進行的船上賭博活動的調整後總收入徵收33%的税。這並沒有對我們所有年度的經營業績產生實質性影響。
英國所得税
在截至2022年12月31日的年度內,我們根據英國噸位税制度(“英國噸位税”)運營了15艘船舶。
需繳納英國噸位税的公司根據符合條件的船舶淨噸位確定的名義利潤繳納公司税。一家公司符合英國噸位税制度的要求包括繳納英國公司所得税,經營在英國進行戰略和商業管理的合格船舶,以及滿足海員培訓要求。
相關航運利潤包括符合條件的船舶的經營收入和與航運有關的活動的收入。我們來自英國的非航運活動的收入不符合英國噸位税制度的要求,也不被認為是重要的,仍需繳納常規的英國公司所得税。
其他税種
我們和我們的某些子公司需要繳納增值税和其他間接税,其中大部分是可回收的、零税率或免税的。
2022年12月,歐盟宣佈將實施經濟合作發展組織(OECD)15%的全球最低税率倡議(稱為第二支柱)。如果通過,這些規則通常對大型跨國公司徵收15%的公司最低税,我們預計將從2025年開始適用這些規則。經合組織的示範規則將“國際航運收入”和某些附屬收入排除在外,我們的某些收入可能有資格獲得這些收入。我們仍在等待就幾個重要的公開技術問題提供最後指導,並評估對我們財務報表的影響。
報告的網站訪問權限
我們在以電子方式向證券交易委員會提交報告或通過我們的網站向美國證券交易委員會提交報告後,在合理可行的範圍內儘快免費提供我們的年度報告、所有季度和當前報告以及對該等報告的所有修訂,通過我們的網站Www.rclinvestor.com。我們網站上包含的信息不是這些報告的一部分,也不作為參考併入本文。
關於我們的執行官員的信息
截至2023年2月23日,我們的高管如下:
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名字 | 年齡 | | 職位 |
傑森·T·利伯蒂 | 47 | | 總裁與首席執行官 |
納夫塔利·霍爾茨 | 45 | | 首席財務官 |
邁克爾·W·貝利 | 64 | | 總裁和皇家加勒比國際公司首席執行官 |
Lisa Lutoff-Perlo | 65 | | 總裁和名人郵輪首席執行官 |
哈里·U·庫洛瓦拉 | 70 | | 航運部常務副主任總裁 |
R.Alexander Lake | 51 | | 高級副總裁,首席法律官兼祕書 |
傑森·T·利伯蒂自2022年1月以來一直擔任總裁兼首席執行官。利伯蒂先生自2005年加入公司以來擔任過多個職務。最近,利伯蒂先生自2017年起擔任執行副總裁總裁兼首席財務官,在此之前,自2013年起擔任高級副總裁兼首席財務官。在擔任首席財務官之前,利伯蒂先生於2012年至2013年擔任戰略與財務部高級副總裁;2010年至2012年擔任企業與收入規劃部副總裁;以及企業部副總裁
和2008年至2010年的戰略規劃。在加入皇家加勒比之前,Liberty先生是畢馬威會計師事務所國際會計師事務所的高級經理。利伯蒂先生目前在WNS控股公司的董事會任職。
納夫塔利·霍爾茨自2022年1月以來一直擔任首席財務官。在擔任首席財務官期間,霍爾茨先生負責監督公司的財務規劃和分析、公司戰略、財務、公司税務事務、投資者關係、投資、內部審計、會計和財務報告。在擔任首席財務官之前,霍爾茨先生曾擔任財務高級副總裁,負責財務規劃和分析、風險管理和財務。在2019年加入皇家加勒比集團之前,霍爾茨曾在高盛擔任董事董事總經理和住宿與休閒投資銀行業務主管。霍爾茨也是以色列空軍的老兵。
邁克爾·W·貝利自2014年12月以來一直擔任皇家加勒比國際公司的總裁兼首席執行官。在此之前,他自2012年8月起擔任名人郵輪總裁兼首席執行官。貝利先生在皇家加勒比公司工作了40多年,最初在該公司的一艘船上擔任助理事務長。自2012年2月至2012年8月,他擔任過多個職位,包括運營執行副總裁總裁。貝利先生曾擔任過的其他職務包括:總裁(國際)執行副總裁,2010年5月至2012年2月;高級副總裁(國際),2007年12月至2010年5月;高級副總裁,皇家加勒比國際酒店運營;以及董事,島嶼郵輪董事長兼董事總經理。
麗莎·盧托夫-佩洛自2014年12月以來一直擔任名人郵輪公司的總裁兼首席執行官,自1985年以來一直在該公司工作。她還領導着該公司的全球海洋組織。2012年至2014年,Lutoff-Perlo女士擔任皇家加勒比國際郵輪執行副總裁總裁;2007年至2012年,擔任名人郵輪酒店運營副總裁高級副總裁;2005年至2007年,擔任名人郵輪船上收入副總裁總裁。1985年至2005年,Lutoff-Perlo女士在皇家加勒比國際公司擔任銷售和市場營銷方面的多個高級職位。Lutoff-Perlo女士目前在AutoNation公司董事會任職,並擔任Broward縣聯合之路公司的副主席。
哈里·U·庫洛瓦拉自2005年1月起擔任總裁海事部執行副總裁。庫洛瓦拉負責機隊設計和新建運營。庫洛瓦拉先生也是我們海事安全諮詢委員會的主席。Kulovaara先生自1995年以來一直受僱於皇家加勒比公司,擔任各種職位,包括海洋運營部門的高級副總裁和質量保證部的高級副總裁。庫洛瓦拉是一名海軍建築師和工程師。
R.Alexander Lake自2021年6月以來一直擔任公司首席法務官兼祕書,負責公司的法律和合規職能。雷克先生從全球能源服務公司世界燃料服務公司加盟本公司,在那裏他領導法律、法規和合規領域超過17年,最近在2017年至2021年擔任執行副總裁總裁、首席法務官兼公司祕書。在加入World Fuel Services之前,雷克先生在America Online拉丁美洲公司擔任助理總法律顧問,並在紐約和邁阿密的領先律師事務所擔任公司律師。
第1A項。風險因素
本年度報告Form 10-K中的以下和其他部分列出的風險因素是可能導致實際結果與預期或歷史結果不同的重要因素。不可能預測或識別所有此類風險。可能存在我們認為不重要或未知的額外風險,這些風險中的任何一種都可能影響我們的運營。 以下列出的風險因素的排序並不是為了反映風險的潛在可能性或程度。有關前瞻性陳述的警示性説明,見項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析。
宏觀經濟、商業、市場和經營風險
不利的經濟或其他條件可能會減少對郵輪和乘客支出的需求,對我們的經營業績、現金流和財務狀況產生不利影響,包括損害我們的商譽、船舶、商標和其他資產的價值,並可能影響對我們的經營業績可能具有重大影響的其他關鍵會計估計。
對郵輪的需求受到國際、國家和地方經濟狀況的影響。疲軟或不確定的經濟狀況可能會影響消費者信心,並構成風險,因為度假者推遲或減少可自由支配的支出。這反過來可能導致郵輪預訂放緩,郵輪價格下降,船上收入下降。鑑於我們業務的全球性,我們面臨着許多不同的經濟體,我們的業務可能會受到我們所在市場的挑戰性條件和/或我們的競爭對手在這些市場的相關反應的負面影響。
由於市場力量以及我們無法控制的經濟或地緣政治因素,我們的運營成本可能會增加。
我們的運營成本,包括燃料、食品、工資和福利、機票、税收、保險和安全成本,可以而且一直受到市場力量和經濟或地緣政治條件或其他我們無法控制的因素的影響,包括全球通脹壓力,這增加了我們的運營成本。這些經營成本的增加已經並可能繼續對我們未來的盈利能力產生不利影響。
特別是,燃料價格的上漲已經並可能繼續對我們的業務產生實質性的不利影響,因為燃料價格不僅影響我們的燃料成本,還影響我們的一些其他費用,如船員差旅、運費和商品價格。強制性燃料限制還可能造成與某些燃料類型的價格和可獲得性有關的不確定性,可能會影響業務成本。
為我們的客人提供商業航空服務的價格上漲或商業航空服務和/或可用性的重大變化或減少可能會對郵輪需求產生不利影響,並削弱我們向客人提供合理價格的度假套餐的能力。
我們的許多客人依靠定期的商業航空服務往返於我們郵輪上船或下船的港口。機票價格的上漲將增加我們的客人的郵輪假期的整體價格,這可能會對我們的郵輪需求產生不利影響。此外,可用性和/或管理商業航空公司服務的法規的變化可能會對我們的客人獲得航空旅行的能力以及我們將我們的客人轉移到我們的郵輪上或從我們的郵輪上移走的能力產生不利影響,這可能會對我們的運營結果產生不利影響。
恐怖襲擊、戰爭和其他類似事件可能會對我們的業務和運營結果產生實質性的不利影響。
我們容易受到各種不利事件的影響,包括恐怖襲擊、戰爭、衝突、內亂和其他敵對行動。這些事件的發生或頻率或嚴重程度的升級,以及由此產生的政治不穩定、旅行限制和建議以及對旅行安全和安保方面的擔憂或對上述任何一種情況的恐懼,已經並可能在未來對旅行和度假業的需求和定價產生重大不利影響。這些事件還可能導致地方當局採取額外的安全措施,這些措施已經並可能在未來影響進入港口和/或目的地的通道。此外,此類事件已經並可能導致全球市場、供應鏈和行業的中斷、不穩定和波動,燃料和食品等運營成本增加,以及影響我們的重建建設和機隊現代化努力的中斷,任何這些都可能對我們的業務和運營結果產生實質性的不利影響。此外,此類事件可能會加劇我們在本報告中描述的其他風險,其中任何一項也可能對我們的業務和運營結果產生實質性的不利影響。
疾病爆發和人們對疾病風險的擔憂增加可能會對我們的業務和運營結果產生不利影響,並可能造成重大中斷,產生新的風險,並加劇現有風險。
疾病爆發以及在前往、離開和登上新冠肺炎等船隻時與疾病相關的擔憂增加,可能會導致郵輪需求下降、客人取消、旅行限制、港口和/或目的地不可用、郵輪取消、船隻重新部署以及無法從某些地方找到我們的船員、補給或補給。此外,我們可能會越來越擔心,與其他度假方式相比,郵輪更容易傳播傳染病。例如,各國政府和其他當局為控制和遏制新冠肺炎疫情做出的前所未有的反應,
包括相關變種,導致我們從2020年3月開始自願暫停我們的全球郵輪業務。雖然我們已經恢復了全球郵輪業務,但不能保證我們的郵輪業務將繼續不間斷。為了應對疾病爆發,我們的行業,包括我們的乘客和機組人員,未來可能會受到更高的健康和安全要求的影響,這可能會耗資巨大,並需要大量時間在我們的機隊中實施。例如,地方政府可以制定自己的一套自我檢疫規則和/或要求在探訪之前或之後證明個人的健康狀況或接種疫苗。根據我們對這些要求和建議的評估,或出於其他原因,我們可能會決定有必要取消或修改我們全球品牌的某些郵輪航行。任何這些因素的影響都可能對我們的業務和經營結果產生實質性的不利影響。此外,我們可能制定的或未來法律可能要求的任何應對傳染病的操作或健康方案可能會花費高昂的開發和實施成本,並且在降低此類疾病在我們郵輪上感染和傳播的風險方面可能不如我們預期的有效,所有這些都將對我們的運營產生負面影響,並使我們面臨聲譽和法律風險。
船舶、港口設施、陸地目的地和/或影響整個郵輪度假業的事件,以及相關的負面媒體報道和宣傳,已經並可能繼續影響我們的聲譽,並影響我們的銷售和經營業績。
由我們和第三方運營和/或提供的郵輪、私人目的地、港口設施和岸上游覽可能容易受到事故、疾病、機械故障、環境事件和其他事件的影響,這些事件可能會給安全、健康、安保和度假滿意度帶來問題,並對我們的銷售、運營和聲譽產生負面影響。涉及郵輪的事件,特別是客人和船員的安全、健康和安保以及媒體對此的報道,包括與新冠肺炎大流行有關的事件,已經並可能繼續影響對我們郵輪的需求和行業內的定價。特別是,我們無法預測對我們的財務業績的影響,以及公眾對旅行的健康和安全的關注,特別是乘坐郵輪旅行,以及旅行和郵輪需求的相關下降。此外,我們吸引和留住客人和船員的能力在一定程度上取決於我們公司和我們品牌的認知和聲譽,以及公眾對一般旅行健康和安全的擔憂,以及特別是郵輪行業和我們的船隻的擔憂。我們的聲譽和業務也可能因持續或增加對郵輪行業的負面宣傳而受損,包括關於新冠肺炎等傳染病傳播的宣傳、主要港口和目的地的過度旅遊以及郵輪對環境的潛在不利影響。社交媒體和數字媒體的大量使用加劇了任何負面宣傳的潛在範圍和影響範圍。此外,涉及郵輪的事故可能會給我們的業務帶來額外的成本,增加政府或其他監管機構的監督,在某些情況下還可能導致訴訟。
重大天氣、氣候事件和/或自然災害可能會對我們的業務和運營結果產生不利影響。
自然災害(例如地震、火山、野火)、天氣和/或氣候事件(包括颶風和颱風)可能會影響我們的客源市場和運營,導致旅行限制、客人取消、無法從某些地方獲得我們的船員或我們的物資和用品。由於此類事件,我們經常被迫改變行程,偶爾取消一次或一系列郵輪或重新部署我們的船隻,這可能會對我們當前和未來的銷售、運營成本和盈利能力產生不利影響。此類事件的頻率、嚴重性或持續時間的增加可能會加劇它們的影響,擾亂我們的運營,或者使某些目的地變得不太可取或不可用,進一步影響我們的收入和盈利能力。上述任何情況都可能對我們的經營業績和行業表現產生不利影響。
我們的可持續性活動,包括環境、社會和治理(ESG)事項,可能會導致聲譽風險、成本增加和其他風險。
客户、投資者、貸款人、監管機構和其他行業利益相關者越來越重視企業ESG實踐及其投資的影響和社會成本,這可能會導致我們的運營產生額外成本和變化。如果我們的ESG實踐或披露不符合利益相關者不斷變化的期望和標準,我們的客户和員工保留率、我們獲得某些類型的資本(包括出口信貸融資)以及我們的品牌和聲譽可能會受到負面影響,這可能會影響我們的業務運營和財務狀況。我們還可能產生額外的成本並需要額外的資源來監控、報告和遵守各種ESG做法,這可能會增加我們的運營成本,並影響我們的運營結果和財務狀況。
此外,我們不時就氣候變化和其他ESG事項交流某些倡議。我們可能無法或被認為無法實現這些舉措,這可能會對我們的聲譽產生負面影響。未來為實現這些舉措而採用新技術或新工藝也可能導致現有資產減值。
我們依賴造船廠、其分包商和我們的供應商來實施我們的新建和船舶升級計劃,以及維修和維護我們的船舶,這使我們面臨可能對我們的業務產生不利影響的風險。
我們依賴造船廠、其分包商和我們的供應商有效地建造我們的新船,並以具有成本效益的方式及時維修、維護和升級我們的現有船舶。擁有這種能力的造船廠數量有限
以及建造、維修、維護和/或升級我們的船隻的能力。因此,任何影響新建或機隊現代化供應鏈的中斷都將對我們的業務產生不利影響,因為替代產品有限。
停工和/或船廠工作放緩,已經並可能繼續影響我們按計劃建造新船的能力,我們及時和經濟高效地採購新能力的能力,以及我們執行預定幹船塢和/或船隊現代化的能力。例如,新冠肺炎疫情對造船廠、其分包商和我們的供應商的影響導致我們先前計劃的船舶交付被推遲。與我們計劃的不同可能會對我們的業務運營和財務狀況產生重大負面影響。
建造、維修、維護和/或升級一艘船是一項複雜的工作,涉及巨大的風險。大宗商品和原材料價格的材料上漲,以及影響新船建造的其他成本壓力,如勞動力成本和融資成本,可能會對造船廠以具有成本效益的基礎上建造船舶的能力產生不利影響。如果造船廠、其分包商和/或我們的供應商在建造或維修船舶時遇到財務困難、供應鏈、技術或設計問題,我們可能會受到影響。這些問題已經影響並可能在未來影響新船的及時交付或費用,或造船廠根據我們的需要或期望修理和更新我們船隊的能力。此外,延誤、機械故障和/或不可預見的事件可能會導致郵輪取消或新船舶訂單的延誤,或有必要進行計劃外的幹船塢。此類事件可能導致收入損失、運營費用增加或兩者兼而有之,從而對我們的運營結果產生不利影響。
全球運力增加或某一特定市場運力過剩可能會對我們的郵輪銷售和/或定價產生不利影響。
儘管我們的船隻可以重新部署,但郵輪銷售和/或定價可能會受到市場上新船的引入、郵輪運力的減少、整體市場增長以及我們和我們的競爭對手的部署決策的影響。截至2022年12月31日,郵輪行業共訂購了63艘新船,約143,000個泊位,將於2028年前交付,其中包括目前計劃交付給我們的全球和合作夥伴品牌的10艘船。這些新船和未來訂單的運力進一步淨增長,而郵輪行業的需求和/或度假市場份額沒有增加,可能會壓低郵輪價格,阻礙我們實現收益提高的能力。
此外,如果我們或我們的競爭對手將船舶部署到特定航線/地區,而該地區的運力超過需求,可能會對我們的定價和盈利能力產生負面影響。上述任何情況都可能對我們的經營業績、現金流和財務狀況產生不利影響,包括可能損害我們的船舶和其他資產的價值。
停靠港的不可用可能會對我們的經營結果產生不利影響。
我們認為,港口目的地是客人選擇乘坐特定郵輪或郵輪度假的主要原因。港口和目的地的可獲得性受到一系列因素的影響,包括對關鍵港口和目的地的行業需求和競爭、現有的能力限制、與某些船舶大小有關的限制、安全、港口發展的財務限制、港口可能與競爭對手達成的專營權安排、地緣政治事態發展、當地政府法規、環境法規以及政府對疾病暴發的反應。更高的燃料成本也可能對我們某些行程中的目的地產生不利影響,因為它們變得過於昂貴,無法包括在內。
此外,某些港口和目的地面臨郵輪和非郵輪旅遊的激增,在某些情況下,這助長了反旅遊情緒和相關對策,以限制這些目的地允許的遊客數量。在某些目的地,已經考慮和/或實施了限制遊客數量的對策,包括擬議的對郵輪和郵輪乘客的限制,這可能會限制我們未來可以為乘客提供的行程和目的地選擇。
對主要停靠港或目的地的需求和競爭增加、對特定停靠港的可用性或可行性的限制和/或在該等港口或目的地的岸上游覽和其他服務提供商的可用性的限制可能對我們的運營和財務業績產生不利影響。
在整個度假市場上,我們的生意可能會被競爭對手搶走。
我們在度假市場經營,巡航是人們選擇度假的眾多選擇之一。因此,我們的業務不僅有可能被其他郵輪公司搶走,還有可能被其他度假運營商搶走,這些運營商提供其他休閒選擇,包括酒店、度假村、基於互聯網的替代住宿地點以及包價度假和旅遊。
在郵輪價格、旅行顧問偏好以及我們為客人提供的船隻、服務和目的地的性質方面,我們面臨着來自其他郵輪公司的激烈競爭。我們的收入對其他郵輪公司在許多領域的行為很敏感,包括定價、日程安排、運力和促銷,這不僅會對我們的收入產生重大不利影響,而且會對整個行業收入產生重大不利影響。
如果我們沒有有效地營銷我們的郵輪品牌或將我們的郵輪品牌與我們的競爭對手區分開來,或者以其他方式有效地與其他度假選擇和新的或現有的郵輪公司競爭,我們的運營結果和財務狀況可能會受到不利的影響。
如果我們不能適當地管理我們的成本和資本分配戰略,以滿足客户的期望為目標,這可能會對我們的業務成功產生不利影響。
我們致力於提供優質的產品和優質的服務。我們不能保證我們能夠成功地平衡這些目標與我們的成本管理和資本分配策略。我們的業務還要求我們在廣泛的投資選擇範圍內做出資本配置決策,這些投資選擇具有不同的回報概況和價值實現的時間範圍。這些措施包括根據預期的市場偏好、競爭和預計需求,作出重大的資本投資決策,如訂購新船、升級我們現有的船隊、增強我們的技術和/或數據能力,以及擴大我們的陸基資產組合。不能保證我們的戰略會成功,這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。例如,我們對較舊噸位的所有權和運營,特別是在新冠肺炎造成的業務中斷期間,由於預期回報低於資產的賬面價值,導致資產價值減值。
我們向新市場和新企業拓展業務的嘗試可能不會成功。
我們機會主義地尋求通過擴展到新的目的地或來源市場以及建立與我們現有產品互補的新企業來發展我們的業務。這些擴大業務的嘗試增加了我們業務的複雜性,需要大量投資,並可能給我們的管理、人員、運營和系統帶來壓力。此外,我們可能無法執行擴大業務的嘗試。我們不能保證這些業務擴張努力會如預期那樣發展,或者我們會成功,如果我們不這樣做,我們可能無法收回我們的投資,這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
與我們開發和運營關鍵陸上目的地項目相關的風險可能會對我們的業務或運營結果產生不利影響。
我們通過合資企業和夥伴關係直接或間接投資于越來越多的關鍵陸上項目,包括港口和碼頭設施、私人目的地和多品牌目的地項目。這些投資可能會增加我們對某些關鍵風險的敞口,具體取決於這些項目的範圍、位置以及所有權和管理結構。這些風險包括易受天氣事件影響、受當地政治/法規發展和政策影響、物流挑戰、人力資源和勞動力風險以及安全、環境和健康風險,包括新冠肺炎疫情帶來的挑戰及其對我們擁有這些項目和關係的當地的影響。
我們依賴旅遊顧問來銷售和營銷我們的郵輪,這使我們面臨某些風險,這可能會對我們的業務產生不利影響。
我們依靠旅行顧問為我們的船隻創造預訂。因此,我們必須保持具有競爭力的佣金費率和激勵結構。如果我們未能提供具有競爭力的薪酬方案或未能維持我們的關係,這些機構可能會受到激勵,銷售我們的競爭對手提供的郵輪,這可能會對我們的經營業績產生不利影響。我們對第三方賣家的依賴在某些市場表現得尤為明顯。此外,旅行顧問羣體對影響消費者可自由支配收入的經濟狀況非常敏感。新冠肺炎疫情造成的重大中斷或行業收縮可能會減少我們營銷和銷售郵輪的旅行顧問數量,這可能會對我們的財務狀況和運營業績產生不利影響。此外,如果我們不與關鍵的旅行顧問保持一致和合作,我們從暫停運營中恢復的力度可能會推遲。
涉及我們與第三方共同投資的商業活動可能會使我們面臨額外的風險。
涉及我們與第三方共同投資的合夥企業、合資企業和其他業務結構通常包括對業務運營的某種形式的共享控制,併產生額外的風險,包括此類合資企業的其他投資者破產或以其他方式缺乏履行其義務的財務資源的可能性,或者可能具有或發展與我們的商業利益、政策或目標不一致的商業利益、政策或目標。除了財務風險外,我們的共同投資活動還帶來了管理和運營風險,並使我們面臨聲譽或法律方面的擔憂。這些或其他與我們與第三方共同投資有關的問題可能會對我們的運營或流動性產生不利影響。此外,由於我們與這些合資企業的合作伙伴已有安排,我們在控制這些合資企業的戰略、或它們的資本使用和影響其運營結果的其他關鍵因素方面的能力有限,這可能對我們的投資和我們的運營結果產生不利影響。
我們未來可能決定進行的過去或即將進行的業務收購或潛在收購具有內在風險,可能會對我們的財務業績和狀況產生不利影響。
本公司不時進行收購,並可能在未來進行收購,這些收購受本公司識別有吸引力的商業機會及就該等機會談判有利條款的能力等因素所影響。因此,本公司不能保證潛在的收購將及時或完全完成,也不能保證一旦完成,我們將實現該等收購的預期效益。收購本身也存在風險,其中包括:(I)我們成功整合業務流程和實現預期協同效應的努力可能延遲或失敗;(Ii)協調程序、控制和/或政策方面的困難;以及(Iii)可能與收購相關的未來未知負債和成本。此外,收購可能會對我們的流動性和/或債務水平產生不利影響,商譽和其他無形資產的確認價值可能會受到不可預見的事件和/或情況的負面影響,這可能會導致減值費用。上述任何事件都可能對我們的財務狀況和經營結果產生不利影響。
我們依賴於供應鏈供應商和第三方服務提供商,他們是我們業務運營不可或缺的一部分。這些供應商和服務提供商可能無法或不願意履行其承諾,或者可能採取可能損害我們業務的方式。
我們依賴供應鏈供應商為我們在世界各地的業務運營提供關鍵產品。任何影響供應商在所需地點和時間交付預期質量貨物的能力的事件都可能對我們提供郵輪體驗的能力產生負面影響。影響我們供應鏈的事件可能是由供應商或我們無法控制的因素引起的,包括惡劣天氣、自然災害、新的法律法規、勞工行動、需求增加、生產或分銷問題、網絡安全事件和/或第三方物流或運輸系統中斷,包括新冠肺炎疫情造成的中斷。供應鏈的任何此類中斷都可能增加我們的成本,並可能限制對我們運營至關重要的產品的供應。此外,加強對採購做法的監管或利益相關者的期望,或供應商行為不符合此類標準,可能會導致我們的運營成本增加,或導致對我們的聲譽產生負面影響的宣傳。
為了實現成本和運營效率,我們將某些對我們的全球業務運營不可或缺的服務外包給第三方供應商,例如我們的車載特許權人、我們的某些呼叫中心運營、客户端口服務、物流配送以及我們大部分信息技術系統的運營。我們面臨某些決定受制於我們的第三方服務提供商的風險,這些決定可能會對我們的活動產生不利影響。未能充分監控第三方服務提供商遵守服務級別協議或法規或法律要求的情況可能會對我們造成重大的經濟和聲譽損害。此外,由第三方持有或通過第三方網絡或平臺傳輸的數據的機密性、隱私和/或安全也有可能受到威脅。
可能無法獲得保險,無法以商業合理的費率獲得保險,或我們無法獲得足夠的保險金額來彌補我們發生的損失,這些都可能對我們的財務狀況或經營業績產生不利影響。
我們尋求以商業上合理的費率維持適當的保險範圍。我們通常根據資產的成本而不是重置價值來獲得保險,在某些情況下,我們還選擇自行保險、共同保險或使用免賠額,以應對某些風險,如船舶無法使用或其他業務中斷。我們購買的保險範圍的限制是基於承保範圍的可用性、對我們的風險狀況的評估和承保成本。我們不承保業務中斷保險,因此,我們不承保船舶或其他業務的收入或收益損失。因此,我們不能為所有風險提供保險,也不能確定我們的承保範圍是否足以應對實際發生的負債,這些負債可能會導致我們的收入和運營結果在發生事故時意外下降
我們是四個保護和賠償(P&I)俱樂部的成員,這四個俱樂部是由12個P&I俱樂部組成的全球集團的一部分,被稱為P&I俱樂部國際集團(IG)。俱樂部提供的保費和保險是相互的,如果12個保單和保單俱樂部中的任何成員遭受災難性損失,IG購買的再保險限額已經用完,我們需要支付額外的保費。我們還受到基於我們自己的個別保險公司經歷的投資和承保短缺的額外保費催繳。
我們不能確定保險和再保險的承保範圍是否會在未來以商業上合理的費率提供給我們,或者完全不能保證,或者如果可以的話,它是否足以支付潛在的索賠。此外,如果我們或其他投保人遭受重大損失,結果可能是保險費更高、保險取消或無法獲得保險。此類事件可能會對我們的財務狀況或經營結果產生不利影響。
我們岸上或船上業務或我們的信息系統的中斷可能會對我們的業務結果產生不利影響。
我們的主要執行辦公室和主要岸上運營位於佛羅裏達州,我們在世界各地都設有岸上辦事處。實際或可能發生的自然災害(如颶風/颱風、地震、龍捲風、火災或洪水),
這些地區的市政封鎖、宵禁、隔離或類似事件可能會對我們的業務連續性、聲譽和運營結果產生實質性影響。此外,嚴重或反覆的信息系統故障、計算機病毒或網絡攻擊影響我們的岸上或船上運營,可能會對我們的業務造成不利影響。我們一般不為我們的岸上或船上業務或我們的信息系統投保業務中斷保險。因此,我們造成的任何損失或損害都可能對我們的經營業績產生不利影響。
我們的公司章程、章程和利比裏亞法律的規定可能會阻止控制權的變更,並可能阻止我們的股東努力改變我們的管理層。
我們的公司章程和章程以及利比裏亞法律的某些條款可能會禁止第三方在未經我們董事會批准的情況下改變公司的控制權,這可能會導致現有管理層的鞏固。這些條款包括公司章程中的條款,禁止除A.Wilhelmsen AS和Cruise Associates及其獲準受讓人以外的第三方在未經董事會同意的情況下獲得超過4.9%的流通股的實益所有權。
我們可能無法實現2025財年的金融和氣候相關業績目標。
2022年11月,我們宣佈,我們的目標是2025財年的某些財務和氣候相關績效目標。我們實現這些目標的能力取決於許多因素,包括本節中描述的其他風險因素。如果我們不能實現這些目標,我們的普通股價格和聲譽可能會受到負面影響。
金融風險
我們可能無法獲得足夠的資金或資本來滿足我們的需求,或者可能無法以可接受或與我們的預期一致的條款這樣做。
為了為我們的資本支出(包括新的船舶訂單)、運營和預定的債務償還提供資金,我們歷來依賴運營提供的現金流、可用信貸安排下的提款、額外債務的產生以及在私人或公共證券市場出售股權或債務證券。任何導致郵輪消費支出減少的情況或事件,例如全球經濟狀況惡化或影響郵輪行業的重大事件,如新冠肺炎疫情,都會對我們的運營現金流產生負面影響。由於新冠肺炎疫情及其導致的業務暫停,我們經歷了信用評級下調,這降低了我們通過減少我們被允許獲得的債務金額而產生有擔保債務的能力,並可能對我們獲得債務融資的機會和成本產生負面影響。此外,如果我們的信用評級被進一步下調,和/或如果我們未能遵守適用於我們未償債務的公約,和/或如果整體金融市場狀況惡化,我們籌集額外融資的能力可能會受到限制,無論是否有擔保。
我們在需要時獲得額外資金的能力、我們是否有能力以可接受的條件及時為我們的未償還債務證券和信貸安排進行再融資和/或更換我們的未償還債務證券和信貸安排以及我們的融資成本將取決於許多因素,包括但不限於金融市場的實力、全球市場狀況(包括通脹壓力、利率波動)、我們的復甦和財務表現、整個行業的復甦和表現以及我們金融需求的規模、範圍和時機。此外,即使在獲得融資承諾的情況下,資本和信貸市場的重大中斷也可能導致我們的銀行和其他交易對手違反對我們的合同義務,或者可能導致無法獲得此類資金的條件得到滿足。這可能包括銀行或其他金融服務公司未能根據我們的貸款協議為所需借款提供資金,或未能向我們支付可能到期的金額,或未能返還根據我們的利率衍生工具或其他協議可償還的抵押品。如果上述任何一種情況長期發生,將對我們的現金流和我們履行財務義務的能力產生長期負面影響。
我們的鉅額債務需要大量現金來償還,並可能對我們的財務狀況產生不利影響。
我們有大量的債務和大量的償債義務。截至2022年12月31日,我們的總債務為234億美元。我們的鉅額債務要求我們將運營現金流的很大一部分用於償還債務和償還債務,從而減少了我們現金流用於支付營運資本、資本支出和其他一般公司費用的能力。
我們未來按計劃償還償債義務或為債務進行再融資的能力取決於我們未來的運營和財務表現以及產生現金的能力。這將受到我們成功實施業務戰略的能力的影響,以及一般經濟、金融、競爭、監管和其他我們無法控制的因素的影響,例如新冠肺炎疫情造成的破壞。如果我們無法產生足夠的現金來履行我們的償債義務或為我們的其他業務需求提供資金,我們可能需要為我們的全部或部分債務進行再融資,獲得額外的融資,推遲計劃的資本支出或出售資產。我們不能保證我們將能夠通過上述任何一項產生足夠的現金。如果我們無法對任何債務進行再融資、獲得額外融資或以商業合理的條款或根本不出售資產,我們可能無法履行與債務有關的義務。
我們的鉅額債務還可能給我們帶來其他負面後果。例如,它可能會增加我們在不利的一般經濟或行業條件下的脆弱性;限制我們在規劃我們的業務或所在行業的變化或對其做出反應方面的靈活性;使我們與負債較少的競爭對手相比處於競爭劣勢;使我們更容易受到業務、經濟或我們所在行業的衰退的影響;限制我們未來籌集額外債務或股權資本的能力,以滿足我們在營運資本、資本支出、開發項目、戰略舉措或其他目的方面的要求;限制我們進行戰略性收購、引入新技術或利用商業機會;限制或限制我們獲得和維護履約保證金的能力,以滿足我們在不同司法管轄區對不履行客人旅行、傷亡和人身傷害的財務責任要求;使我們難以履行與我們的債務有關的義務;以及增加我們對利率上升風險的風險,因為我們的某些借款是(並可能在未來)以浮動利率進行的。
儘管我們有槓桿作用,但我們可能會招致更多債務,這可能會對我們的業務產生不利影響。
我們未來可能會招致大量的額外債務。除有關我們的擔保票據、我們的優先擔保票據及若干其他債務工具(包括我們的無抵押銀行及出口信貸安排)的契約所訂的限制外,我們的債務工具的條款並不限制我們招致額外的債務。雖然管限有抵押票據、優先擔保票據及若干其他債務工具的契約,包括我們的無抵押銀行及出口信貸安排,對產生額外債務作出限制,但這些限制須受若干重大限制及例外情況所規限,而在某些情況下,為遵守這些限制而可能招致的債務數額可能相當龐大。如果在我們現有的債務水平上再增加新的債務,我們現在面臨的相關風險將會增加。此外,不能保證未來會有融資,也不能保證此類融資會以類似的條款或我們在商業上可以接受的條款提供。截至2022年12月31日,我們承諾了約71億美元的債務,用於資助我們的皇家加勒比國際、名人郵輪和銀海郵輪品牌訂購的7艘船,所有這些都由造船國家的出口信貸機構擔保。每個設施的最終規模將取決於最終合同價格(包括更改單和業主供應)以及歐元兑美元匯率的波動。請參閲附註8。債務在項目8下列入我們的合併財務報表。財務報表和補充數據查詢有關我們的“有擔保票據”及“優先保證票據”的進一步資料。
我們受到限制性債務契約的約束,這可能會限制我們為未來的運營和資本需求提供資金以及追求商業機會和活動的能力。此外,如果我們不遵守這些限制中的任何一項,可能會對我們產生實質性的不利影響。
我們的某些債務工具,包括我們的契約以及我們的無擔保銀行和出口信貸安排,限制了我們經營業務的靈活性。例如,我們的某些貸款協議和契約限制或限制了我們和我們的子公司產生或擔保額外債務;支付股息或分派,或贖回或回購股本並進行其他限制性付款;進行投資;完成某些資產出售;與聯屬公司進行某些交易;授予或承擔某些留置權;以及合併、合併或轉讓我們的所有或基本上所有資產的能力。此外,我們的出口信貸安排和非出口信貸安排均載有公約,規定我們必須維持最低流動資金、指定的最低固定收費覆蓋比率,以及限制我們的淨債務與資本比率。此外,我們的ECA設施還要求我們保持最低股東權益。請參閲附註8。債務在項目8下列入我們的合併財務報表。財務報表和補充數據以進一步討論我們的契約和現有的豁免。
所有這些限制都受到重大例外和限制條件的制約。儘管有這些例外和限制,我們不能向您保證,我們某些債務工具中的運營和財務限制以及契約不會對我們未來的運營或資本需求提供資金或從事其他可能符合我們利益的商業活動的能力產生不利影響。未來的任何債務可能包括類似或其他限制性條款,我們可能被要求進一步扣押我們的資產。此外,我們遵守這些公約和限制的能力可能會受到我們無法控制的事件的影響。這些因素包括當前的經濟、金融和行業狀況。如果吾等違反任何此等契諾或限制,吾等可能會在該等債務及若干其他債務工具下違約,而有關的債務持有人或貸款人可選擇宣佈該等債務連同應計及未付的利息及其他費用(如有)即時到期及應付,並以任何擔保該債務的抵押品進行訴訟。如果我們簽訂的某些債務工具下的債務加速,我們的流動資產可能不足以全額償還這些債務。包含交叉違約條款的其他債務工具下的借款也可能加快或成為按需支付。在這種情況下,我們的資產可能不足以全額償還當時尚未償還的債務和其他債務。
此外,我們維持信貸安排的能力也可能受到我們所有權基礎變化的影響。更具體地説,如果任何人獲得超過50%的我們普通股的所有權,或者除某些例外情況外,在任何24個月期間,我們董事會的大多數成員不再由在該期間第一天成為我們董事會成員的個人組成,我們可能需要預付我們的非ECA和ECA設施。我們的債務證券還包含控制權變更條款,第三方收購超過50%的普通股加上評級下調將觸發這些條款,這將要求我們在控制權發生此類變更時提出回購我們的債務證券。
如果我們選擇將我們的可轉換票據轉換為我們普通股的股票或現金和普通股的組合,我們可轉換票據的轉換將導致我們現有股東的稀釋。此外,發行新的股權或可轉換債券也將導致我們現有股東的股權被稀釋。
我們已發行的可轉換票據本金總額為17億美元。如果票據持有人選擇轉換,票據將轉換為我們的普通股、現金或普通股和現金的組合,由我們酌情決定。在2023年3月15日、2023年8月15日和2025年5月15日之前,我們分別於2020年6月、2020年10月和2022年8月發行的可轉換票據只有在滿足某些條件的情況下,才能在特定時期內由持有人選擇轉換。在該等日期之後,可轉換票據將可隨時轉換,直至緊接其到期日之前第二個預定交易日的交易結束為止。將我們的可轉換票據轉換為普通股或普通股和現金的組合,將導致我們的股東的股權被稀釋。此外,如果我們通過發行股權或可轉換債券籌集更多資金,我們的股東可能會經歷他們的所有權權益被稀釋,這些股權或可轉換債券可能擁有比我們普通股持有者更高的權利、優惠和特權。
在截至2022年12月31日的季度裏,我們沒有宣佈普通股的季度股息,也不希望在可預見的未來支付普通股股息。
自2020年第一季度以來,我們就沒有宣佈過分紅。我們預計,從運營中獲得的任何收入都將用於我們未來的運營和恢復。在可預見的未來,我們預計不會為我們的普通股支付現金股息。 此外,如果我們此後宣佈派息,我們將需要償還根據出口信貸安排遞延的金額。在任何情況下,股息的支付都將取決於我們當時的盈利能力、可用於這些股息的現金,以及我們董事會可能認為相關的其他因素。
加強監管,逐步取消倫敦銀行同業拆借利率,可能會對我們部分債務的價值產生不利影響。
某些LIBOR設置的發佈在2021年12月31日之後停止,有關替代參考利率的不確定性仍然存在,因為許多市場參與者等待在剩餘的美元LIBOR期限(目前計劃於2023年6月30日)停止之前,更廣泛地採用替代產品。當倫敦銀行同業拆借利率不復存在時,如果我們、代理人和/或持有此類債務下大部分未償還貸款或承諾的貸款人不能修正該債務以實施替代利率,則按浮動利率計息的債務部分的利息支付水平可能會受到影響。無論如何,這樣的替代率將適當考慮任何演變中的或當時存在的類似信貸安排的慣例,這可能導致不同於預期的利息支付。
合規和監管風險
美國或其他國家出境旅遊政策的變化已經並可能繼續影響我們的運營結果。
美國和其他國家外交政策的變化在過去和未來可能導致對某些國家實施旅行限制或旅行禁令,或實施旅行建議、警告、規則、法規或立法,使我們面臨懲罰或金錢損失索賠。此外,一些國家已經對美國遊客採取了限制措施,我們目前無法預測這些限制何時會放鬆。這些變化和規定的時間和範圍可能是不可預測的,它們可能會導致我們取消預定的航班,可能會在短時間內通知,或者可能導致對我們的訴訟。反過來,這可能會減少我們的收入,增加我們的運營成本,否則會損害我們的盈利能力。
與氣候變化相關的因素,包括日益關注的全球監管,可能會對我們的業務產生不利影響。
全球監管機構對氣候變化、温室氣體和其他排放的關注越來越多。這些國際和美國的監管努力仍在發展中,包括這些努力的國際協調,我們還不能確定最終的監管計劃或它們將對我們的業務產生什麼影響。然而,未來此類與氣候變化相關的監管活動可能會對我們的業務和財務業績產生不利影響,因為它要求我們減少排放,為我們的排放買單,修改我們的行程,並可能增加我們對氣候變化相關訴訟的風險敞口。此類活動還可能增加我們的運營成本,包括燃料成本,從而對我們產生影響。例如,歐盟在其Fit for 55一攬子計劃下提出了一系列重大的碳改革,旨在實現其2030年的排放目標,其中將要求我們增加船隻上低碳燃料的使用以及與岸上電力的連接。擬議的立法還包括對歐盟排放交易體系的更新,該體系將要求從2024年開始購買碳排放額度。此外,美國和各個州和外國政府或監管機構已經或可能制定環境法規或政策,例如要求使用低硫燃料(例如,IMO硫磺限制)或即將到來的碳強度指標法規,這些法規或政策已經或可能增加我們在某些市場運營的直接成本,增加我們的燃料成本,限制合規燃料的供應,導致我們產生購買和/或開發新設備的鉅額費用,並對郵輪度假業產生不利影響。如果通過的話, 這些法規可能單獨或共同對我們的業務和運營結果產生重大不利影響,原因是與受影響地區的合規和修改行程相關的成本增加。
對郵輪度假業對環境影響的環境審查也越來越多,一些環保組織正在倡導對泊位和海上的船舶排放進行更嚴格的監管。這種對郵輪行業的負面宣傳和任何相關措施可能會導致消費者偏好的變化,如旅行方式或頻率,這可能會對我們的運營和財務業績產生不利影響,並使我們受到聲譽影響和成本的影響。
勞工、健康和安全、財務責任和其他海事法規和措施可能會影響運營並增加運營成本。
我們要遵守管理我們船舶排放、適用於我們船舶的安全標準、殘疾人待遇、適用於我們客户的健康和衞生標準、我們船舶上和船舶/港口接口區域的安全標準以及對我們客户的財務責任的各種國際、國家、州和地方法律、法規和條約。這些問題是,我們相信將繼續是世界各地有關當局的重點領域。這可能會導致對郵輪制定更嚴格的監管,這可能會使我們在未來面臨更高的合規成本,並可能增加我們對環境相關訴訟的風險敞口。
根據美國國税法或其他司法管轄區,我們税務地位的改變可能會對我們的經營業績產生不利影響。
皇家加勒比郵輪有限公司和我們的許多子公司都是外國公司,它們的收入來自美國的貿易或業務和/或來自美國境內的來源。在年終審計方面,我們的美國税務律師Faegre Drinker Bdle&Reath LLP每年都會根據其中所述的某些陳述和假設向我們提交一份意見,其大意是,根據美國國税法第883節的規定,這些收入來自或附帶於一艘或多艘船舶的國際運營,應從美國聯邦所得税總額中扣除。我們認為,我們的大部分收入(包括我們子公司的收入)來自於船舶的國際運營或附帶於該業務。
我們依賴883條款的能力可能會受到挑戰,或者可能在未來發生變化。《國税法》的條款,包括第883條,可隨時修改立法。此外,我們的直接或間接股東的身份、住所或所持股份、我們股票的交易量或交易頻率,或利比裏亞或巴哈馬的相關外國税法,未來可能會發生變化,使它們不再具有同等豁免司法管轄區的資格,這可能會影響我們獲得第883條豁免的資格。因此,不能保證我們未來將繼續對來自美國的航運收入免徵美國所得税。如果我們沒有資格享受第883條的利益,我們和我們的子公司將被美國對來自我們的船舶的國際運營或與之相關的收入的一部分徵税,這將減少我們的淨收入。
此外,我們的部分業務由英國噸位税制內的公司經營。此外,我們的一些業務是在我們依賴税收條約提供免税的司法管轄區進行的。如果英國噸位税法發生變化,或者我們沒有繼續滿足適用的資格要求,或者如果税務條約被更改或撤銷,我們可能需要在這些司法管轄區支付更高的所得税,從而對我們的經營業績產生不利影響。
許多國家都在考慮實施經合組織15%的全球最低税率,這可能會對我們產生實質性的影響。此外,由於預算限制可能會對我們所在司法管轄區的財政政策產生不利影響,我們可能會改變現有的税收待遇或其他税收改革,以及增加税務審計。
我們不是一家美國公司,因此,我們的股東在保護他們的利益方面可能會受到外國法律制度的不確定性的影響。
我們的公司事務受公司章程和附例以及《利比裏亞商業公司法》的管轄。利比裏亞《商業公司法》的條款與美國一些州的公司法條款相似。然而,在利比裏亞,解釋《利比裏亞商業公司法》的司法案例寥寥無幾。雖然利比裏亞《商業公司法》規定,就《利比裏亞商業公司法》的標的物而言,適用和解釋利比裏亞法律的目的是使利比裏亞法律與特拉華州和其他立法規定基本相似的州的法律保持一致(並在不衝突的情況下通過這些州的判例法),但解釋《利比裏亞商業公司法》的利比裏亞法院案例寥寥無幾,我們無法預測利比裏亞法院是否會得出與美國法院相同的結論。我們瞭解到,利比裏亞立法機構已經提出立法,但尚未獲得通過,該立法修訂了關於通過非利比裏亞法律的規定,除其他外,規定通過特拉華州的成文法和判例法,並且沒有實質上類似的立法規定,並可能規定利比裏亞法院在利比裏亞法律未作規定的情況下適用特拉華州的非法定公司法時的自由裁量權。股東在利比裏亞法院提起衍生品訴訟的權利可能比美國司法管轄區更有限。對於試圖在利比裏亞提起訴訟的股東來説,也可能存在實際困難,利比裏亞法院可能承認也可能不承認和執行外國判決。因此,我們的股東可能更難挑戰管理層採取的行動。, 董事或控股股東比在美國司法管轄區註冊的公司的股東更多。
一般風險因素
在全球範圍內開展業務會增加成本和其他風險。
我們在全球開展業務,這使我們面臨許多風險,包括更廣泛的地區和當地經濟狀況、動盪的當地政治狀況、潛在的關税和税收變化,包括對現有税收法律和法規的變化和/或不確定的解釋,需要遵守影響郵輪、度假或海運業務或管理外國公司運營的更多法律和政策,貨幣波動,利率變動,在當地商業環境下運營的困難,某些地區的港口質量和可用性,美國和全球反賄賂法律法規,設置貿易壁壘和限制匯回收入。
我們未來的增長戰略越來越依賴於國際市場的增長和持續盈利能力。我們在這些市場取得成功的關鍵因素包括我們繼續提高人們對我們產品的認知度的能力,以及我們調整我們的產品以最大限度地滿足快速變化的消費者需求的能力。我們計劃的增長戰略的執行取決於滿足每個市場的政府和監管措施和政策。我們實現未來增長戰略的能力高度依賴於我們滿足特定國家的政策和要求以恢復服務的能力,以及隨着服務恢復在線滿足特定地區消費者偏好的需求的能力。這些因素可能會促使我們重新評估我們的一些國際業務戰略。
全球化經營也使我們面臨眾多、有時相互衝突的法律、監管和税收要求。在世界上許多地方,包括我們開展業務的國家,當地商界的做法可能不符合國際商業標準。我們不能保證新發布的規則和法規得到一致的解釋、應用和執行,這些規則和法規可能會限制我們的運營或增加我們的成本,並對我們在關鍵增長市場的未來增長戰略產生負面影響。我們必須堅持旨在促進法律和監管合規的政策以及適用的法律和法規。但是,我們可能無法確保我們的員工、代理、代表和其他與我們有適當關聯的第三方遵守適用的法律和法規。此外,如果我們不遵守所有適用的法律和法規要求,我們可能會面臨處罰和其他責任的風險。如果我們、我們的員工或任何這些第三方未能遵守我們的政策或適用的法律或法規,可能會導致懲罰、制裁、我們的聲譽受損和相關成本,這反過來可能對我們的運營結果和現金流產生負面影響。
作為一家全球運營商,我們的業務也可能受到美國政策變化或貿易、移民和/或環境或勞工法規等領域優先事項的影響。根據任何此類變化的性質和範圍,它們可能會影響我們的國內和國際業務運營。任何此類變化,以及國際社會對此做出的任何反應,都可能給乘客或機組人員的旅行和/或跨境交易帶來新的障礙,影響我們的客人體驗和/或增加我們的運營成本。
如果我們不能充分應對這些風險,我們的財務狀況和經營結果可能會受到不利影響,包括損害我們的船舶和其他資產的價值。
我們現有債務融資的條款給予,以及任何未來優先股權或債務融資可能給予優先於我們普通股股東權利的任何優先證券或債務證券權利的持有人。
我們現有債務的持有者在清算時擁有優先於我們普通股持有者的權利、優先和特權。如果我們通過發行優先股或可轉換證券來產生額外的債務或籌集股本,所發行的債務或優先股的條款可能會賦予持有人優先於我們普通股持有人的權利、優惠和特權,特別是在清算的情況下。如果我們通過增發股本來籌集資金,我們現有股東的所有權比例將被稀釋。
外幣匯率、燃油價格和利率的波動可能會影響我們的財務業績。
由於外幣匯率、燃料價格和利率的變化,我們面臨着市場風險。扣除對衝活動和自然抵消的影響後,上述任何一項重大變化都可能對我們的財務業績產生實質性影響。我們的經營業績已經並將繼續受到這些因素的變化的影響,往往是顯著的。
我們的部分債務以浮動利率計息,而浮動利率與不斷變化的市場利率掛鈎。因此,市場利率的上升將增加我們的利息支出和償債義務。截至2022年12月31日,我們約有60億美元的債務以浮動利率計息,這還不包括我們的利率互換協議。這筆款項約佔我們總負債的25.0%。截至2022年12月31日,假設現行利率每上升1%,我們預計2023年的利息支出將增加約3480萬美元。此外,我們以外幣計算的收益價值受到強勢美元的不利影響。
我們的商譽、長期資產、股權投資和應收票據的任何進一步減值都可能對我們的財務狀況和經營業績產生不利影響。
我們每年評估減值商譽,或在情況顯示報告單位的賬面價值可能無法收回時更頻繁地評估商譽減值。具有挑戰性的經營環境、影響消費者需求或支出的條件、總體宏觀經濟狀況的惡化、預期的船舶交付或其他因素可能會導致我們預期從我們的業務中獲得的未來現金流發生變化。估值分析中使用的現金流的減少可能會導致減值記錄,這可能會對我們的財務狀況和經營業績產生不利影響。
關鍵人員的流失、我們無法招聘或留住合格人員,或者我們船上人員的中斷都可能對我們的行動結果產生不利影響。
我們的成功在很大程度上取決於關鍵高管和其他員工的技能和貢獻,取決於我們招聘、培養和留住高素質人員的能力,以及在關鍵高管無法任職時有足夠的繼任計劃和後備業務計劃。隨着行業對合格人才需求的增長,我們必須繼續有效地招聘、培訓、激勵和留住我們在岸上和船上的員工,以有效地在我們的行業中競爭,維持我們目前的業務,並支持我們預計的全球增長。
由於勞動力市場的競爭,我們過去很難招聘和留住合格的人才,未來也可能會遇到困難。合格人員的長期短缺和/或營業額的增加可能會抑制我們以最佳方式運營業務的能力,如果我們需要僱用臨時人員,可能會導致成本增加,和/或為了吸引和留住員工而增加工資和/或福利,所有這些都可能對我們的運營結果產生負面影響。
截至2022年12月31日,我們約88%的船上員工受到集體談判協議的覆蓋。根據我們的集體談判協議,如果發生糾紛,可能會導致協議涵蓋的員工停工。當這些集體談判協議到期時,我們可能無法令人滿意地重新談判。此外,現有的集體談判協議可能無法阻止我們的船隻罷工或停工。我們也可能受到與我們的業務或集體談判協議無關的停工或停工的影響。任何此類停工或潛在的停工都可能對我們的財務業績產生實質性的不利影響,關鍵員工的流失、我們無法招聘或留住合格人員或我們的人員出現中斷也可能造成影響。
如果我們不能跟上技術發展、設計和實施的步伐,我們的運營或競爭地位可能會受到損害。
我們的業務繼續要求使用尖端技術和系統。這些技術和系統需要大量投資,必須經過驗證、改進、更新、升級和/或更換為更先進的系統,以便繼續滿足客户的需求和期望,並有效地處理我們的信息。如果我們無法及時或在合理的成本參數內做到這一點,如果設計中出現任何中斷、延誤或缺陷,或者如果我們無法適當和及時地培訓員工操作這些新系統中的任何一個,我們的業務可能會受到影響。我們也可能無法從任何新技術或系統中獲得我們預期的好處,這可能會損害了我們的經營業績。
我們可能無法及時或根本無法獲得適當的技術,或者我們可能在這樣做的過程中產生巨大的成本。如果未能採用適當的技術,或者我們採用的技術出現故障或過時,可能會對我們的運營結果產生不利影響。
我們面臨網絡安全攻擊和數據泄露,以及與保護我們的系統和維護數據完整性和安全相關的風險和成本。
我們受到網絡安全攻擊。這些網絡攻擊的範圍和意圖可能有所不同,攻擊的目的是為了經濟利益而危害我們的系統、網絡和通信,或者是為了擾亂、癱瘓或以其他方式危害我們的海上和/或海岸行動。這些攻擊可以包括廣泛的方法和意圖,包括網絡釣魚攻擊、非法付款請求、盜竊知識產權、竊取機密或非公開信息、安裝惡意軟件、安裝勒索軟件以及竊取個人或商業信息。隨着時間的推移,這些攻擊的頻率和複雜性以及進行這些攻擊的方法都在增加。
成功的網絡安全攻擊可能直接針對我們,也可能是第三方照顧不足的結果,或者是授權軟件中的漏洞造成的。在任何一種情況下,公司的系統和數據都可能遭受損害,可能會中斷我們的運營,對我們的品牌聲譽造成不利影響,並使我們面臨更大的政府調查、訴訟、罰款和其他責任的風險,其中任何一項都可能對我們的業務產生不利影響。此外,應對這種攻擊並減少未來攻擊的風險可能會導致在技術、人員、監測和其他投資方面的額外業務和資本成本。
我們還面臨與收集、處理、存儲和傳輸敏感信息相關的各種風險。在正常的業務過程中,我們收集員工、客户和其他第三方數據,包括個人身份信息和個人支付數據,用於各種業務目的。儘管我們已經制定了保護這些敏感信息的政策和程序,但這些信息已經並可能受到網絡安全攻擊和前述風險。此外,我們還受聯邦、州和國際法的約束,涉及個人身份信息和個人支付數據的收集、使用、保留、安全和傳輸。這些法律包括歐盟一般數據保護條例以及紐約州金融服務部和類似的州機構的條例,這些條例因我們提供某些保險產品而施加了額外的網絡安全要求。遵守這些和其他適用法律已經並可能導致我們產生鉅額成本或要求我們改變我們的業務做法,如果我們不這樣做,可能會使我們面臨鉅額罰款、處罰、限制、訴訟或其他費用,並對我們的業務產生不利影響。此外,法律或法規的任何變化,包括適用於我們業務的新限制或要求,或加強現有法律和法規的執行,都可能使我們面臨額外的成本和責任,並可能限制我們對此類信息的使用和披露。
雖然我們根據業務對技術的依賴和不斷變化的外部威脅格局繼續發展我們的網絡安全實踐,並投入時間、精力和財務資源來保護我們的系統、網絡和通信,但我們的安全措施不能絕對保證我們將成功防止或防禦影響我們運營的所有網絡安全攻擊。不能保證任何違規或事件不會對我們的運營和財務業績產生實質性影響。
客户、員工、第三方或公司數據的任何泄露、失竊、丟失或欺詐使用都可能對我們的聲譽和品牌以及我們保留或吸引新客户的能力造成不利影響,並使我們面臨數據丟失、業務中斷、政府調查、訴訟和其他責任的風險,其中任何一項都可能對我們的業務產生不利影響。可能需要大量的資本投資和其他支出來糾正問題和防止未來的違規行為,包括與為數據被泄露者提供額外安全技術、人員、專家和信用監測服務相關的費用。此外,如果我們或我們的供應商遭遇重大數據安全漏洞,或未能檢測到重大數據安全漏洞並做出適當迴應,我們可能會面臨政府執法行動和私人訴訟。
訴訟、執法行動、罰款或處罰可能會對我們的財務狀況或經營結果產生不利影響,和/或損害我們的聲譽。
我們的業務受到各種美國和國際法律法規的約束,這些法規可能導致執法行動、罰款、民事或刑事處罰,或主張訴訟索賠和損害賠償。此外,我們的員工、代理人或合資夥伴的不當行為可能會損害我們的聲譽和/或導致訴訟或法律程序,可能導致民事或刑事處罰,包括鉅額罰款。在某些情況下,針對此類案件進行辯護可能並不划算,並且/或者我們的法律策略可能最終不會使我們在案件中獲勝。此類事件可能會對我們的財務狀況或運營結果造成不利影響。我們無法預測任何此類訴訟的數量或結果,以及它們將對我們的財務業績產生的影響,但任何此類影響都可能是實質性的。雖然其中一些索賠在保險範圍內,但我們不能確定所有索賠都在保險範圍內,這可能會對我們的財務狀況或運營業績產生不利影響。
項目1B。未解決的員工意見
沒有。
項目2.財產
有關我們郵輪的信息,包括它們的大小,可以在運營策略-機隊升級和維護部分和業務-郵輪和行程中的部分 項目1。業務。有關我們正在建造的郵輪、預計支出和融資的信息,可在未來資本承諾和資金需求和資金來源項目7的各節。管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析。
我們的主要行政辦公室和主要岸上業務位於佛羅裏達州邁阿密港的租賃寫字樓內。我們還在美國以及整個歐洲、亞洲、墨西哥、南美和澳大利亞租用了許多其他辦事處,以管理我們在全球的品牌業務。
我們相信,我們的設施足以滿足我們目前的需要,而且我們有能力在必要時獲得更多設施。
我們還經營着兩個私人目的地,我們在某些行程中將其用作停靠港:(I)我們在巴哈馬擁有的一個我們稱為CocoCay的島嶼;(Ii)我們在海地北海岸租賃的一個與世隔絕的半島Labadee。
項目3.法律訴訟
正如之前報道的那樣,2019年8月,美國佛羅裏達州南區地區法院根據《古巴自由和民主團結法》第三章(也稱為赫爾姆斯-伯頓法案)對我們提起了兩起訴訟。哈瓦那碼頭公司(“哈瓦那碼頭行動”)提出的申訴稱,它持有哈瓦那郵輪港口碼頭的權益,哈維爾·加西亞-本戈切亞(“聖地亞哥港口行動”)提起的申訴稱,他在古巴聖地亞哥港擁有權益,這兩個港口都被古巴政府沒收。申訴還稱,我們通過在這些設施上下乘客來販運這些財產。原告尋求所有可用的法定補救措施,包括被沒收財產的價值、利息、三倍損害賠償金、律師費和費用。
法院以原告在《赫爾姆斯-伯頓法案》頒佈後獲得了聖地亞哥港的權益為由,以偏見駁回了聖地亞哥港訴訟。2022年11月,美國第11巡迴上訴法院確認了法院駁回訴訟的決定。
在哈瓦那碼頭訴訟中,法院於2022年12月作出了有利於原告的最終判決,並判給原告總計約1.12億美元的損害賠償金和律師費。我們已就判決向美國第11巡迴上訴法院提出上訴,原告已就用於確定損害賠償的利息計算提出交叉上訴。我們認為,我們有充分的理由並打算大力提出我們的呼籲。在2022年第四季度,我們記錄了大約1.3億美元的費用其他(費用)收入在我們與哈瓦那碼頭行動有關的綜合全面損失報表中,包括判決後利息和相關的法律辯護費用和保證費。
此外,我們經常涉及郵輪度假行業內的典型索賠。這些索賠中的大部分都在保險範圍內。我們相信,扣除預期的保險賠償後,此類索賠的結果不會對我們的財務狀況或經營業績和現金流產生實質性的不利影響。
項目4.礦山安全信息披露
沒有。
第II部
項目5.註冊人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券
市場信息
我們的普通股在紐約證券交易所上市,代碼為“RCL”。
持有者
截至2023年2月20日,我們普通股的記錄持有者約為1243人。由於我們的某些股份是由經紀商和其他機構代表股東持有的,上述數字並不代表受益所有者的數量。
分紅
我們普通股的持有者有平等的權利,根據所持股份的數量按比例在董事會宣佈從合法可用資金中以股息的形式分享我們的利潤,但優先股持有人的任何權利(如有)除外。我們普通股的持有者無權獲得任何償債基金。
由於我們在利比裏亞註冊成立,對普通股股息的匯款沒有外匯管制限制,因為(1)我們正在並打算根據經修訂的2000年《利比裏亞税法》及其下的條例保持我們作為非居民利比裏亞實體的地位;(2)我們擁有船舶的子公司現在沒有,將來也不會從事任何在利比裏亞的業務,包括僅在利比裏亞共和國領海內的航行。根據利比裏亞現行法律,除向利比裏亞居民實體或居民個人或因在利比裏亞擁有經修訂的2000年《利比裏亞税法》意義上的常設機構而在利比裏亞應納税的個人或實體以外,向我們證券持有人的付款不徵收利比裏亞税或預扣。
股息的宣佈應始終以我們董事會的最終決定為準,即在考慮到業務需要的情況下,當時的股息是謹慎的。如果我們宣佈派息,我們將需要償還在我們的出口信貸安排下遞延的金額,作為2020年至2021年與他們達成的本金攤銷延期的一部分。因此,自2020年第一季度以來,我們一直沒有宣佈分紅。參考 注10。股東權益在項目8下列入我們的合併財務報表。財務報表和補充數據獲取有關宣佈的股息的更多信息。
股份回購
在截至2022年12月31日的年度內,沒有回購普通股。
如果我們回購普通股,我們將需要償還在我們的出口信貸安排下遞延的金額,作為2020年至2021年與我們的貸款人達成的本金攤銷延期的一部分。
性能圖表
下圖通過衡量2017年12月31日至2022年12月31日普通股價格的變化,比較了基於公司普通股表現對公司進行投資的總回報與標準普爾500綜合股票指數(S&P500)和道瓊斯美國旅遊休閒指數(Dow Jones United States Travel and休閒Index)在五年期間的總回報(假設股息再投資)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 12/17 | 12/18 | | 12/19 | | 12/20 | | 12/21 | | 12/22 |
皇家加勒比郵輪有限公司. | | 100.00 | 83.86 | | 117.36 | | 66.43 | | 68.40 | | 43.97 |
S&P 500 | | 100.00 | 95.62 | | 125.72 | | 148.85 | | 191.58 | | 156.89 |
道瓊斯美國旅遊與休閒公司 | | 100.00 | 94.41 | | 117.01 | | 119.05 | | 132.73 | | 105.83 |
股票業績圖表假設公司普通股和每個指數在2017年12月31日的價值為100美元,所有股息都進行了再投資。過去的表現不一定是未來結果的指標。
第6項保留。
不適用。
項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
有關前瞻性陳述的注意事項
在“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”這一標題下以及本年度報告10-K表的其他部分的討論中,包括1995年私人證券訴訟改革法中所指的“前瞻性陳述”。除有關歷史事實的陳述外,本年度報告中以Form 10-K格式作出的所有陳述,包括有關我們對未來時期的預期、業務和行業前景或未來經營結果或財務狀況的陳述,均為前瞻性陳述。諸如“預期”、“相信”、“正在考慮”、“可能”、“駕駛”、“估計”、“預期”、“目標”、“打算”、“可能”、“計劃”、“項目”、“尋求”、“應該”、“將會”、“將會”以及類似的表達方式旨在進一步識別這些前瞻性陳述。前瞻性陳述反映了管理層目前的預期,但它們是基於判斷,本質上是不確定的。此外,它們受到風險、不確定因素和其他因素的影響,這些因素可能會導致我們的實際結果、業績或成就與這些前瞻性陳述中明示或暗示的未來結果、業績或成就大不相同。這些風險、不確定因素和其他因素的例子包括但不限於本年度報告中以表格10-K形式討論的風險,特別是本文第一部分第1A項中“風險因素”標題下討論的風險。
本年度報告中以Form 10-K格式作出的所有前瞻性陳述僅在本文件提交之日發表。鑑於這些風險和不確定性,告誡讀者不要過度依賴此類前瞻性陳述。我們沒有義務公開更新或修改任何前瞻性陳述,無論是由於新信息、未來事件或其他原因。
概述
我們組織了對我們的財務狀況和經營成果的討論和分析,以提出以下內容:
•回顧我們的關鍵會計政策和估計以及我們的財務報告,包括討論我們用來幫助我們管理業務的某些運營和財務指標;
•本公司截至2022年12月31日止年度的經營業績與2021年同期比較的討論;以及
•討論我們的流動性和資本資源,包括我們未來的資本和物質現金需求以及潛在的資金來源。
第二部分討論了2021年12月31日終了年度與2020年12月31日終了年度相比的經營結果、現金來源和用途。管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析我們的截至2021年12月31日的Form 10-K年度報告於2022年3月1日向美國證券交易委員會提交,並通過引用併入本10-K表格中。
關鍵會計政策和估算
我們的綜合財務報表是根據美國公認會計原則(“公認會計原則”)編制的。(請參閲注1。一般信息和注2。重要會計政策摘要在項目8下列入我們的合併財務報表。財務報表和補充數據)。我們的某些會計政策被認為是“關鍵的”,因為它們需要管理層做出最高程度的判斷、估計和假設。我們已經與我們董事會的審計委員會討論了這些會計政策和估計。我們認為,我們最關鍵的會計政策和估計如下:
管理層的計劃和流動性
面對新冠肺炎在全球範圍內的大流行影響,我們於2020年3月暫停了客輪運營,並於2021年開始恢復客輪運營,到2022年6月,我們的全部船隊都投入服務。
作為我們流動性管理的一部分,我們依賴對我們未來流動性的估計,其中包括許多受各種風險和不確定因素影響的假設。我們用來估計未來流動資金的主要假設包括:
•預計為郵輪預訂收取現金的時間;
•預計每一可用旅客郵輪日收入持續增長;
•預計入住率將增加,2023年春季達到歷史水平;以及
•與2019年相比,通貨膨脹增加了我們的運營成本,主要影響了燃料和食品的預期成本。
我們將繼續尋求各種機會籌集額外資本,為與未來債務到期日相關的債務提供資金,和/或延長與我們現有債務或貸款相關的到期日。籌集資本的行動可以包括在私人或公共交易中發行債務、可轉換債券或股權,或進行新的或擴大的信貸安排。
船舶會計
船舶是我們最重要的資產,按成本減去累計折舊和攤銷列報。船舶折舊一般按資產估計使用年限(一般為30-35年)採用直線法計算,減去10%-15%的預計剩餘價值。30年-35年使用壽命和10%-15%的殘值是船舶所有主要部件的加權平均。我們的使用年限和剩餘價值估計考慮了預期技術變化、長期郵輪和度假市場狀況以及類似建造船舶的歷史使用年限的影響。此外,我們還考慮了我們對船體、上層建築、主電氣、發動機和船艙等主要部件系統的加權平均使用壽命的估計。我們在構成部分採用成本分配方法,以支持估計的加權平均使用壽命和剩餘價值,並確定被替換資產的淨成本基礎。鑑於我們的船舶非常龐大和複雜,我們與船舶有關的會計估計和待資本化的船舶改進成本的確定需要相當大的判斷力,而且本質上是不確定的。我們沒有進行成本分離研究,專門將我們的船舶系統組件化。然而,我們主要根據已知的有關主要船舶部件系統及其壽命的一般和技術信息以及我們對郵輪度假行業的知識來估計部件系統的成本、使用壽命和剩餘價值。我們不通過船舶組件系統識別和跟蹤折舊, 而是利用這些估計數來確定被替換或翻新的資產的淨成本基礎。我們認為為我們的船舶增加價值的改進成本被資本化為船舶的附加值,並在改進的估計使用壽命或相關船舶的估計使用壽命較短時折舊。更換或翻新的船舶部件的估計成本和累計折舊被註銷,任何由此產生的損失在郵輪運營費用在我們的綜合全面損失報表中。
我們定期檢討估計使用年限和剩餘價值,以確定持續的合理性,並考慮我們對每類船舶的預期用途的長期看法,以及為維護和加強這些類別的船舶而計劃的改進水平。如果確定了可能導致我國船舶估計使用年限和剩餘價值發生變化的因素,則完成對估計值的審查。
我們使用遞延的方法來計算幹船塢的費用。在延遲法下,所發生的幹船塢費用被遞延,並在下一個預定幹船塢的期間以直線方式計入費用,我們根據Class要求的船齡估計為30至60個月。遞延幹船塢費用包括幹船塢費用和與幹船塢有關的其他費用,這些費用是維持船舶等級認證所必需的。為了讓我們的郵輪在特定國家懸掛旗幟,獲得責任保險,併合法地作為客運郵輪運營,等級認證是必要的。與這些幹船塢費用相關的活動不能在船舶服役期間進行,因此,在幹船塢期間作為計劃的主要維護活動進行。這個
大量遞延的幹船塢費用包括幹船塢設施提供的拖運和碼頭服務、船體檢查和相關活動(如刮擦、壓力清洗、底部噴漆)、轉向推進裝置、推進器設備和壓載艙的維護、拖船、引航和線路裝卸等港口服務,以及與這些項目相關的運費。我們對每個幹船塢執行的各種活動進行詳細分析,只推遲與維護Class所需的計劃主要維護活動直接相關的成本。遞延費用與為維持船舶的設計和預期作業能力而非定期進行的活動有關。維修和保養活動在發生時計入費用。
我們在估計幹船塢之間的期間時使用判斷,這可能會導致對幹船塢成本的估計攤銷進行調整。如果船舶在下一個幹船塢之前被處置,延遲幹船塢的剩餘餘額將被沖銷為發生出售期間的船舶處置損益。我們還使用判斷來確定幹船塢期間為保持船舶等級認證所需的成本,並與那些應歸因於維修和維護的成本進行比較,這些成本在發生時計入費用。
我們相信,出於船舶會計的目的,我們已作出合理的估計。然而,如果某些因素或情況導致我們修改我們對船舶使用年限或預計剩餘價值的估計,折舊費用可能會大幅增加或減少。如果情況導致我們在決定是否將船舶改進資本化時改變我們的假設,我們每年作為維修和維護成本的支出可能會增加,但部分被折舊費用的減少所抵消。如果我們將估計的船舶平均使用壽命減少一年,2022年的折舊費用將增加約8500萬美元。如果我們的船舶估計沒有殘值,2022年的折舊費用將增加約3.076億美元。我們已經根據我們目前的環境評估了我們估計的船舶使用壽命和預計的剩餘價值,並確定這些估計沒有變化。
商譽、無限期無形資產和長期資產的價值評估
我們每年在報告單位層面審查商譽和無限期無形資產的減值,或在事件或情況需要時更頻繁地審查減值。商譽減值審查包括對報告單位的公允價值是否更有可能低於其賬面價值的定性評估,如有必要,還包括商譽減值測試。在進行定性評估時要考慮的因素包括一般經濟狀況、獲取資本的限制、預測經營結果的變化、燃料價格的變化和外匯匯率的波動。
商譽減值分析包括報告單位的公允價值與其賬面價值的比較。我們通常使用貼現現金流模型來估計我們報告單位的公允價值,該模型也可能包括基於市場的估值方法的組合。使用貼現的預期未來現金流量估計公允價值包括許多不確定性,這些不確定性需要我們在對預期收入、運營成本、營銷、銷售和管理費用、利率、船舶增加和退休以及關於郵輪度假業的競爭環境和一般經濟和商業狀況等因素的假設時做出重大判斷。我們在2022年減值評估的貼現現金流模型中使用的主要假設包括:
•預測每一可用旅客郵輪日的收入;
•現有和預期交付船舶的入住率;
•船舶營運費用;
•終端增長率;以及
•加權平均資本成本(即貼現率)。
貼現現金流模型以即將到來的財年最新的預計經營業績為基礎。我們使用報告單位基於其加權平均資本成本的特定比率對預計現金流進行貼現。
如果報告單位的公允價值超過其賬面價值,則不需要減記商譽。經ASU第2017-04號修訂,無形資產-商譽和其他(主題350)-簡化商譽減值測試如果報告單位的公允價值低於其淨資產的賬面價值,則根據報告單位的賬面價值超過其公允價值的金額確認減值,但不得超過分配給該報告單位的商譽總額。請參閲註釋4。商譽在項目8下列入我們的合併財務報表。財務報表和補充數據以獲取有關商譽的更多信息。
對無限期無形資產的減值評估可以採用定性或定量的減值評估。量化評估包括將資產的公允價值與其賬面價值進行比較。我們根據無形資產的性質,使用貼現現金流模型和各種估值方法(例如商標和商號的特許權使用費減免法)估計這些資產的公允價值。我們在2022年減值評估的貼現現金流模型中使用的主要假設包括:
•預測每一可用旅客郵輪日的收入;
•現有和預期交付船舶的入住率;
•終端生長率;
•專營權使用費;以及
•加權平均資本成本(即貼現率)。
如果賬面價值超過其公允價值,則確認減值損失的金額等於該超出的金額。如果公允價值超過其賬面價值,則該無限期無形資產不被視為減值。其他被分配有限使用年限的無形資產在其估計使用年限內按直線攤銷。請參閲注5。無形資產在項目8下列入我們的合併財務報表。財務報表和補充數據獲取有關無限期無形資產的更多信息。
當事件或環境變化顯示,根據近期及預計現金流量表現及剩餘使用年限顯示,我們的船舶及其他長期資產(包括使用權資產)的賬面價值可能無法完全收回時,我們便會評估該等資產的賬面價值。我們以可識別現金流在很大程度上獨立於其他資產和負債現金流的最低水平評估資產減值。我們維持獨立於其他資產和負債現金流的可識別現金流的最低水平是我們船舶的水平。如果估計未貼現的未來現金流量低於資產的賬面價值,則在賬面價值超過公允價值的範圍內確認減值費用。請參閲註釋6。財產和設備在項目8下列入我們的合併財務報表。財務報表和補充數據獲取有關長期資產公允價值確定的進一步信息。
我們根據活躍市場的報價估計公允價值(如果有的話)。如果沒有活躍的市場,我們將根據獨立評估、銷售價格談判和預計未來現金流按管理層估計的與業務風險相稱的比率折現,以公允價值為基礎。個別報告單位和無限期無形資產的市場報價往往無法獲得。因此,我們使用預期現值法估計報告單位和無限期無形資產的公允價值。
皇家加勒比國際報告股
2022年第四季度,我們對皇家加勒比國際報告股進行了定性評估。基於我們的定性評估,我們得出結論,皇家加勒比國際報告單位的估計公允價值很可能超過其賬面價值,因此,我們沒有進行兩步商譽減值測試。不存在減值指標,主要是由於報告單位的公允價值持續大幅超出其賬面價值,而對報告單位預期產生的經營業績的預測似乎足以支持其賬面價值。截至2022年12月31日,我們皇家加勒比報告部門的商譽賬面價值為2.964億美元。
我們沒有對皇家加勒比國際在2022年的商譽進行中期減值評估,因為沒有發現任何觸發事件。
銀海郵輪報告股
在2022年第四季度和2021年第四季度,我們進行了銀海郵輪商譽的年度減值審查。我們沒有進行定性評估,而是直接進行商譽減值測試。截至2022年11月30日和2021年11月30日,銀海郵輪報告單位的公允價值是使用貼現現金流模型結合基於市場的估值方法確定的。作為測試的結果,我們確定於2022年和2021年11月30日,SilverSea Cruise報告單位的公允價值分別比其賬面價值高出約26%和35%,因此SilverSea Cruise的商譽沒有減損。截至2022年12月31日和2021年12月31日,我們銀海郵輪報告部門的商譽賬面價值為5.086億美元。
在2022年第四季度和2021年第四季度,我們對SilverSea Cruise商標進行了年度減值審查。作為量化測試的結果,我們確定,截至2022年11月30日和2021年11月30日,銀海郵輪的商號的公允價值分別比其賬面價值高出約25%和19%,因此銀海郵輪的tr沒有受到任何損害。艾德的名字。
截至2022年和2021年12月31日,無限期無形資產的賬面價值為3.215億美元,主要與SilverSea Cruise商標有關。
於2022年至2021年期間,我們並無對銀海郵輪的商譽或商號進行中期減值評估,因為並未發現任何觸發事件。
衍生工具
我們簽訂各種遠期、掉期和期權合約,以管理我們的利率敞口,並限制我們對外幣匯率和燃料價格波動的敞口。這些工具按其公允價值計入資產負債表,其中絕大多數被指定為套期保值。我們還在我們的海外業務和投資中使用非衍生金融工具,作為我們淨投資的對衝。雖然我們的部分衍生金融工具不符合對衝會計資格,或未列入對衝會計,但我們並不持有或發行衍生金融工具作交易或其他投機用途。我們根據權威指引對衍生金融工具進行會計處理。請參閲註釋2。重要會計政策摘要和附註16。公允價值計量和衍生工具在項目8下列入我們的合併財務報表。財務報表和補充數據有關相關權威指引的更多信息,請參閲本公司的套期保值計劃和衍生金融工具。
我們定期在場外市場與第三方機構簽訂外幣遠期合約、利率互換、燃料互換和期權。我們根據外幣遠期合約及利率的合約條款及公佈的遠期價格及利率,以預期未來現金流量估計外幣遠期合約及利率掉期的公允價值。我們使用標準期權定價模型,根據期權的合同條款(如行權價格和到期日)以及現成的市場數據(如遠期利率和利率波動率),對利率掉期中嵌入的下限進行估值。我們應用現值技術將預期的未來現金流量轉換為工具的當前公允價值。
我們使用基於掉期合同條款和遠期價格的預期未來現金流來估計我們的燃料掉期的公允價值。我們從公佈的遠期燃料曲線得出遠期價格,而遠期燃料曲線又基於實際的市場交易和類似資產的公佈報價。我們應用現值技術將預期的未來現金流量轉換為工具的當前公允價值。我們也使用我們交易對手提供的估值來證實我們的公允價值估計。
我們調整了衍生金融工具的估值,以計入信用風險。
我們相信,我們的外幣遠期合約、利率掉期、燃料掉期及期權的公允價值估計,不太可能根據實際歷史經驗所建議的類似假設、投入或條件,從其他適當的估值模型中得出。
或有事件--訴訟
在持續的基礎上,我們評估與針對我們的任何訴訟或索賠相關的潛在責任。雖然通常很難確定此類行動的時間和最終結果,但我們使用我們的最佳判斷來確定我們是否可能會產生與此類事項的和解或最終裁決相關的費用,以及是否可以對此類可能的損失做出合理的估計(如果有的話)。在評估可能的損失時,我們會考慮對保險追回金額(如有)的估計,當有可能追回時,該等金額會記作資產。當我們認為可能發生損失,並且損失金額可以合理估計時,我們就應承擔責任。由於與訴訟的最終結果和潛在的保險賠償相關的固有不確定性,某些問題可能會以與我們之前所做的任何撥備或披露大不相同的金額得到解決。
季節性
我們的收入是以郵輪需求為基礎的季節性收入。從歷史上看,北半球夏季和假日期間的郵輪需求最旺盛。為了減輕北半球冬季天氣的影響,並利用南半球的夏季,我們的品牌歷來專注於在此期間在加勒比海、亞洲和澳大利亞部署。為應對新冠肺炎疫情,自2020年3月起,我們自願暫停全球郵輪業務,打破了這一季節性趨勢。我們於2021年下半年開始恢復全球郵輪業務,並於2022年6月全面投入服務。由於我們的全部機隊已經投入使用,我們預計將恢復季節性趨勢
財務報告
某些行項目的説明
收入
我們的收入包括以下內容:
•客票收入,其中包括銷售客票和銷售往返我們船舶的航空運輸所確認的收入;以及
•機上和其他收入這主要包括在我們船上銷售貨物和/或服務的收入,這些收入不包括在乘客機票價格中,取消費用,度假保護保險的銷售,郵輪前後旅遊,以及某些港口設施的運營費。機上和其他收入還包括我們從獨立第三方特許經營商那裏獲得的收入,這些特許經營商向我們支付其收入的一定比例,以換取在我們的船舶上提供選定貨物和/或服務的權利,以及我們代表未合併的附屬公司提供採購和管理相關服務所獲得的收入。
郵輪運營費用
我們的郵輪運營費用包括以下內容:
•佣金、交通費和其他費用,其中包括與客票收入直接相關的費用,包括旅行顧問佣金、空運和其他運輸費用、隨旅客人數變化的港口費用和相關的信用卡費用;
•住宿費和其他費用,包括與船上相關的直接成本和其他收入,包括在我們船上銷售的產品的成本、度假保護保險費、與郵輪前後旅遊相關的成本和相關的信用卡費用,以及與特許權收入相關的最低成本,因為這些成本主要是由第三方特許人產生的,以及我們代表我們未合併的附屬公司提供採購和管理相關服務所產生的成本;
•工資單及相關費用,其中包括船上人員的費用(與我們的岸上人員有關的費用包括在市場營銷、銷售和行政費用);
•食品費,其中包括客人和機組人員的伙食費;
•燃料費包括燃料及相關交付、儲存和排放消耗品成本以及燃料互換協議的財務影響;以及
•其他運營費用,主要包括營運成本,例如維修及保養、不隨乘客人數變動的港口成本、船隻相關保險、娛樂及與出售本公司船舶有關的收益及/或損失(如有)。
我們不會將工資和相關費用、食品費用、燃油費用或其他運營費用分配到可歸因於乘客機票收入或船上和其他收入的費用類別,因為它們是為了提供整個郵輪假期體驗而產生的。
選定的運營和財務指標
我們利用下面定義的各種運營和財務指標來評估我們的業績和財務狀況。如本文更詳細討論的,這些指標中的某些是非公認會計準則財務指標。這些非GAAP財務指標與相關的GAAP財務指標一起提供,因為我們認為它們為投資者提供了有用的信息,作為我們綜合財務報表的補充,這些報表編制和列報於
符合公認會計原則。非公認會計原則財務信息的列報不應被孤立地考慮,也不應被視為替代或優於根據公認會計原則編制和列報的財務信息。
調整後的EBITDA是代表EBITDA(如下定義)的非GAAP衡量標準,不包括我們認為進行調整是有意義的某些項目在比較的基礎上評估我們的盈利能力。對於p這些項目包括:(1)其他費用,其中包括我們與2022年記錄的哈瓦那碼頭訴訟有關的或有損失;(2)Impa債務和信貸損失;(三)調整結構費用和其他主動費用;(4)股權投資資產減值;(5)保險回收淨額或與大巴哈馬造船廠幹船塢結構倒塌有關的費用,涉及海洋綠洲(Vi)Pullmanur重組和解;(Vii)於2021年確認的與出售Azamara品牌有關的淨收益;(Viii)非控股權益調整,以排除與Heritage Cruise Holding Ltd.持有的認沽期權相關的合同增值要求的影響;及(Ix)與2018年SilverSea Cruise收購相關的交易成本。調和皇家加勒比郵輪有限公司的淨收益(虧損)調整後的EBITDA列於下文的經營業績項下。
調整後每股虧損(“調整後每股收益”)是一項非公認會計準則的衡量標準 代表皇家加勒比郵輪有限公司(定義見下文)的調整後淨虧損除以加權平均流通股或稀釋後加權平均流通股(視情況而定)。我們認為,在比較基礎上評估我們的業績時,這種非公認會計準則的衡量標準是有意義的。每股虧損與經調整每股虧損的對賬列於下文經營業績項下。
皇家加勒比郵輪有限公司調整後淨虧損。 是一項非公認會計準則的衡量標準代表淨虧損減去可歸因於非控股權益的淨收入,不包括我們認為在比較基礎上評估我們的業績時有意義的某些項目。在本報告所述期間,這些項目包括:(1)債務清償損失;(2)我們的可轉換票據的非現金債務折價攤銷;(3)預計將支付給PULLMANTUR客户的估計現金退款和作為Pullmanur S.A.重組;的一部分而發生的其他費用(4)減值和信貸損失;(5)股權投資資產減值;(6)與涉及海洋綠洲的大巴哈馬造船廠幹船塢結構倒塌有關的保險回收淨額(7);重組費用和其他計劃費用;(Viii)2018年收購銀海郵輪產生的銀海郵輪無形資產攤銷;2020年,SilverSea Cruise或有對價的公允價值變動;(Ix)非控股權益調整,以排除與Heritage Cruise Holding Ltd.(前身為SilverSea Cruise Group Ltd.)持有的認沽期權相關的合同增值要求的影響。我們於2020年7月9日收購的銀海郵輪的非控股權益;(X)於2021年第一季度確認的與出售Azamara品牌;(Xi)貨幣兑換損失有關的淨收益,這些淨收益是與之前租用給Pullmanur;的被歸類為待售船舶的船舶銷售有關的,於2021年第一季度確認的淨收益(Xii)與消除銀海郵輪三個月報告滯後有關的2021年第四季度確認的淨虧損;以及(Xiii)與正在進行的哈瓦那碼頭訴訟相關的或有損失,包括相關的法律費用和成本。對淨虧損的對賬歸功於皇家加勒比郵輪有限公司。調整後淨虧損歸功於皇家加勒比郵輪有限公司。在下面的業務成果項下提供。
可供客運的郵輪天數 ("APCD“)是我們對載客量的衡量標準,代表着每個客艙的雙倍入住率乘以該期間的郵輪天數,其中不包括取消的郵輪天數和不可出售的客艙。我們使用這一指標進行運力和費率分析,以確定導致我們郵輪收入和支出變化的主要非載客量司機。
EBITDA是一種非GAAP度量,表示的皇家加勒比郵輪有限公司的淨收入(虧損),不包括(I)利息收入;(Ii)扣除利息後的利息支出;(Iii)折舊和攤銷支出;以及(Iv)所得税優惠或支出。我們認為,在比較的基礎上評估我們的經營業績時,這一非公認會計準則的衡量標準是有意義的。皇家加勒比郵輪有限公司應佔EBITDA的淨收入(虧損)對賬如下:經營業績項下。
總郵輪成本表示郵輪總運營費用加上營銷、銷售和行政費用的總和。
碳素 強度是我們對每總噸海里二氧化碳排放量的測量(良好狀態)。
淨郵輪成本和淨額C魯伊斯成本(不包括燃料)是非公認會計準則計量,代表郵輪總成本,不包括佣金、運輸和其他費用以及船上和其他費用,如果是不包括燃料的郵輪淨成本,則是燃料費用(每個費用都在上文某些項目標題下的描述中描述)。在衡量我們以積極影響淨收入的方式控制成本的能力時,我們認為淨郵輪成本和不包括燃料的淨郵輪成本的變化是我們業績的最相關指標。葛羅斯·克魯斯的和解
淨郵輪成本和不含燃料的郵輪淨成本的成本列在業務成果項下。在所列2022年期間,郵輪淨成本和不包括燃料的郵輪淨成本不包括重組和其他倡議費用。
入住率(“負荷率”)根據郵輪度假行業慣例,通過將客運郵輪天數(定義如下)除以APCD來計算。超過100%的百分比表示有三名或更多乘客佔用了一些機艙。
客運郵輪日表示該期間的載客量乘以各自航次的天數。
儘管我們在前幾個時期進行了討論,但我們沒有在本報告中披露或核對我們在截至2019年12月31日的10-K表格年度報告中定義的毛利率和淨收益率。從歷史上看,我們曾利用這些財務指標來衡量與其他時期的相關利率比較。然而,由於新冠肺炎疫情對我們運營的影響,我們2022年和2021年的產能和收入減少,無法對這些指標進行有意義的分析和比較,因此這些指標已被排除在本報告之外。對於總郵輪成本、淨郵輪成本和不包括燃料的淨郵輪成本,我們以不變貨幣列出與2019年相比的金額,2019年是正常化運營的最後一年。
高管概述
2022年是一個過渡期的一年,取得了許多成就。我們讓我們的整個艦隊重新投入運營,接收了名人之外的人和海洋奇觀,並被收購銀色奮進。此外,我們全年實現了正的EBITDA和運營現金流,控制了成本以最大限度地減少通脹的影響,並見證了全年創紀錄的船舶收入。
我們2022年的淨虧損為22億美元,或每股稀釋後虧損8.45美元,而皇家加勒比郵輪有限公司2019年的淨收益為19億美元,或每股稀釋後收益8.95美元,這是正常化運營的最近一年。2022年調整後淨虧損為19億美元,或每股稀釋後虧損7.50美元,而皇家加勒比郵輪有限公司2019年調整後淨收入為20億美元,或每股稀釋後收益9.54美元。2022年調整後的EBITDA為7.116億美元,而2019年調整後的EBITDA為36億美元。從2022年開始,我們運營了51艘船舶,2022年第一季度以57%的載客率航行。我們在第二季度成功完成了整個機隊的恢復運營,並在第三季度實現了96%的載客率,而加勒比海地區在第三季度的載客率達到了三位數,接近105%。2022年12月,我們以幾乎100%的載客率結束了這一年的航行,第四季度的假日航行接近110%。
儘管今年上半年只有部分運營,但2022年的總收入為88億美元,而2019年為110億美元。2022年的負荷率為85%,下半年為96%。此外,在強勁的船上收入表現的推動下,2022年每名乘客的郵輪日總收入高於2019年的創紀錄水平。
郵輪運營費用從2019年的61億美元增加到2022年的66億美元。與2019年相比,每APCD的總郵輪成本增加了8.2%,按不變貨幣計算增加了8.8%。與2019年相比,每APCD的郵輪淨成本(不包括燃料)增長了12.9%,按不變貨幣計算增長了13.5%。我們注重成本的心態幫助緩解了通脹的影響,隨着時間的推移,我們受益於與醫療方案相關的成本降低。本年度的郵輪淨成本包括與醫療方案相關的暫時性成本每APCD 5.97美元,以及與機隊提升相關的一次性滯後成本。2022年還包括加爾維斯頓碼頭建設成本和與CocoCay相關的增加成本,這些成本在2019年沒有出現。
2023年,我們預計我們的運力將比2019年增加14%,儘管剝離Azamara和出售舊船導致運力下降。自2019年以來,我們已經歡迎了我們五個品牌的9艘新船,並增加了名人氣息和銀色新星2023年,我們預計到年底,總共將有11艘新船投入運營。隨着我們運力的擴大,這些新船,加上增強的船上產品和對目的地的持續投資,預計將有助於推動淨收益和總收入的增長。我們還計劃繼續投資於更高效的新建築和用技術改造我們現有的船隊,以幫助實現我們降低碳強度的長期目標。最後,我們預計將收到下列貨物海洋的象徵到今年年底,到2024年開始運營收入航行。
經營成果
除了上文“執行概覽”中討論的項目外,2022年的重要項目包括:
•在截至2022年12月31日的年度內,我們應佔皇家加勒比郵輪有限公司的淨虧損和應佔皇家加勒比郵輪有限公司的調整後淨虧損分別為(22億美元)和(19億美元),或稀釋後每股虧損(8.45美元和7.50美元),反映我們恢復全面運營,相比之下,皇家加勒比郵輪有限公司的淨虧損和皇家加勒比郵輪有限公司的調整後淨虧損分別為(53億美元和(48億)美元)。在截至2021年12月31日的年度內,稀釋後每股收益分別為20.89美元和19.19美元。
•在截至2022年12月31日的一年中,不包括外幣匯率變化影響的總收入比2021年同期增加了75億美元。這一增長反映了與2021年相比,我們在2022年6月之前全面恢復運營,當時我們的大部分船隊暫停了全球郵輪業務。 截至該年度的APCDS2022年12月31日 為41,197,650人,而2021年同期為11,767,441人。
•與我們的客票和機上交易相關的外幣匯率變化以及以美元以外的貨幣計價的其他收入交易的影響,導致截至2022年12月31日的一年的總收入比2021年同期減少了1.49億美元。
•在截至2022年12月31日的一年中,不包括外幣匯率變化的影響,郵輪運營總支出比2021年同期增加了40億美元,這反映了與2021年相比,我們在2022年恢復了運營,當時我們的大部分船隊暫停了全球郵輪業務。
•由於與郵輪運營費用相關的外幣匯率變化,郵輪運營費用以美元以外的貨幣計價,導致截至2022年12月31日的年度總運營費用與2021年同期相比減少了7950萬美元。
•2022年1月和2022年4月,我們收到了海洋奇觀和名人之外的人,分別為。為了為購買提供資金,我們根據之前承諾的無擔保定期貸款分別借入了13億美元和7億歐元,或根據2022年12月31日的匯率約為7億美元。請參閲附註8。債務在項目8下列入我們的合併財務報表。財務報表和補充數據以獲取更多信息。海洋奇觀和名人之外的人分別於2022年第一季度和第二季度投入使用。
•2022年7月,我們購買了銀色奮進為我們的銀海郵輪品牌。為了融資,我們承擔了2.77億美元的債務。銀色奮進2022年第四季度投入使用。請參閲附註8。債務在項目8下列入我們的合併財務報表。財務報表和補充數據以獲取更多信息。
•在截至2022年12月31日的年度內,我們執行和修訂了各種融資安排,我們對2022年和2023年到期的69億美元進行了再融資,導致總債務清償虧損9380萬美元。請參閲附註8。債務在項目8下列入我們的合併財務報表。財務報表和補充數據以獲取有關我們2022年融資活動的更多信息。
•於截至2022年12月31日止年度內,本公司錄得或有虧損1.3億美元,包括與正在進行的哈瓦那碼頭訴訟有關的法律費用和費用。請參閲附註17。承付款和或有事項在項目8下列入我們的合併財務報表。財務報表和補充數據以獲取更多信息。
我們報告了可歸因於皇家加勒比郵輪有限公司的淨虧損、可歸因於皇家加勒比郵輪有限公司的調整後淨虧損、每股虧損和調整後每股虧損,如下表所示(單位為千,每股數據除外):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
皇家加勒比郵輪有限公司應佔淨虧損。 | $ | (2,155,962) | | | $ | (5,260,499) | | | $ | (5,797,462) | |
債務清償損失(1) | $ | 93,810 | | | $ | 138,759 | | | $ | 41,109 | |
可轉債攤銷債務貼現(二) | — | | | 104,291 | | | 46,546 | |
普爾曼圖爾重組和解(3) | — | | | 10,242 | | | 21,637 | |
減值和信貸損失(4) | 562 | | | 82,001 | | | 1,566,380 | |
股權投資減值準備(5) | — | | | 31,344 | | | 39,735 | |
海洋綠洲事件(6) | — | | | (6,584) | | | (1,938) | |
重組費用和其他計劃費用(7) | 11,625 | | | 1,831 | | | 51,853 | |
與銀海郵輪收購相關的無形資產攤銷和或有對價的公允價值變化(8) | 6,493 | | | 6,493 | | | (33,814) | |
非控股權益調整(9) | — | | | — | | | 72,331 | |
與出售Azamara品牌相關的淨收益(10) | — | | | (3,371) | | | — | |
貨幣兑換調整損失(11) | — | | | — | | | 69,044 | |
與消除銀海郵輪報告滯後有關的淨虧損(12) | — | | | 62,604 | | | — | |
或有訴訟損失(13) | 130,033 | | | — | | | — | |
皇家加勒比郵輪有限公司調整後淨虧損。 | $ | (1,913,439) | | | $ | (4,832,889) | | | $ | (3,924,579) | |
| | | | | |
基本信息: | | | | | |
每股虧損 | $ | (8.45) | | | $ | (20.89) | | | $ | (27.05) | |
調整後每股虧損 | $ | (7.50) | | | $ | (19.19) | | | $ | (18.31) | |
| | | | | |
稀釋: | | | | | |
每股虧損 | $ | (8.45) | | | $ | (20.89) | | | $ | (27.05) | |
調整後每股虧損 | $ | (7.50) | | | $ | (19.19) | | | $ | (18.31) | |
| | | | | |
加權平均未償還股份: | | | | | |
基本信息 | 255,011 | | | 251,812 | | | 214,335 | |
稀釋 | 255,011 | | | 251,812 | | | 214,335 | |
(1) 代表與提前償還債務有關的淨損失。有關還款交易的進一步信息,請參閲附註8。債務在項目8下列入我們的合併財務報表。財務報表和補充數據.
(2)代表我們的可轉換票據的非現金債務折價攤銷。關於自2022年1月1日起採用ASU 2020-06對可轉換票據非現金債務貼現的會計影響的進一步信息,請參閲附註2。重要會計政策摘要在項目8下列入我們的合併財務報表。財務報表和補充數據.
(3)代表預計支付給普爾曼圖爾客人的預計現金退款以及作為普爾曼圖爾公司重組的一部分而產生的其他費用。
(4)代表因新冠肺炎影響而產生的資產減值和信貸損失,扣除先前確認的信貸損失後的2022年和2021年金額。
(5)代表股權投資資產減值,主要是由於受新冠肺炎影響,我們於2021年於途易郵輪有限公司及於2020年於大巴哈馬造船廠的投資。這些金額包括在股權投資收益(虧損)在我們的綜合全面收益(虧損)表內。
(6)2021年和2020年,數額包括與涉及海洋綠洲的大巴哈馬造船廠幹船塢結構倒塌有關的保險賠償淨額。
(7)主要是指與減少我們的美國員工人數和其他計劃費用有關的重組費用。
(8)於2022年及2021年,代表因2018年收購SilverSea Cruise而產生的SilverSea Cruise無形資產攤銷。於2020年,指在其他(開支)收入內記錄的SilverSea Cruise或有代價的公允價值變動,但被SilverSea Cruise無形資產的攤銷所抵銷。
(9)調整,以排除與Heritage Cruise Holding Ltd.(前身為銀海郵輪集團有限公司)持有的看跌期權相關的合同增值要求的影響,我們於2020年7月9日獲得了該非控股權。
(10)指2021年第一季度確認的與出售Azamara品牌有關的淨收益。
(11)代表已確認的貨幣兑換損失,這些損失與2020年出售的以前租給普爾曼圖爾的船舶有關。有關詳情,請參閲本公司合併財務報表第8項下的附註7.其他資產及補充資料。
(12)代表與消除銀海郵輪報告滯後有關的淨虧損。
(13)代表我們記錄的與正在進行的哈瓦那碼頭訴訟有關的或有損失,包括相關的法律費用和費用。
下表列出了過去三年的經營業績佔總收入的百分比:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
客票收入 | 65.5 | % | | 61.4 | % | | 68.1 | % |
機上和其他收入 | 34.5 | % | | 38.6 | % | | 31.9 | % |
總收入 | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
郵輪運營費用: | | | | | |
佣金、運輸和其他 | 15.3 | % | | 13.5 | % | | 15.6 | % |
車載和其他 | 6.7 | % | | 7.6 | % | | 7.1 | % |
工資單及相關 | 14.6 | % | | 54.7 | % | | 35.7 | % |
食物 | 7.4 | % | | 10.7 | % | | 7.3 | % |
燃料 | 12.1 | % | | 25.1 | % | | 16.8 | % |
其他運營 | 18.6 | % | | 61.7 | % | | 42.7 | % |
郵輪運營費用總額 | 74.8 | % | | 173.5 | % | | 125.2 | % |
市場營銷、銷售和行政費用 | 17.9 | % | | 89.4 | % | | 54.3 | % |
折舊及攤銷費用 | 15.9 | % | | 84.4 | % | | 57.9 | % |
減值和信貸損失 | — | % | | 5.4 | % | | 70.9 | % |
營業虧損 | (8.6) | % | | (252.6) | % | | (208.3) | % |
其他收入(支出): | | | | | |
利息收入 | 0.4 | % | | 1.1 | % | | 1.0 | % |
利息支出,扣除資本化利息後的淨額 | (15.4) | % | | (84.3) | % | | (38.2) | % |
股權投資收益(虧損) | 0.6 | % | | (8.8) | % | | (9.7) | % |
其他(費用)收入 | (1.4) | % | | 1.3 | % | | (6.2) | % |
| (15.7) | % | | (90.7) | % | | (53.1) | % |
淨虧損 | (24.4) | % | | (343.3) | % | | (261.5) | % |
減去:可歸因於非控股權益的淨收入 | — | % | | — | % | | 1.0 | % |
皇家加勒比郵輪有限公司應佔淨虧損。 | (24.4) | % | | (343.3) | % | | (262.5) | % |
選定的統計信息顯示在下表中:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: |
| 2022 | | 2021(1)(3) | | 2020(2) |
載客量 | 5,536,335 | | | 1,030,403 | | | 1,295,144 | |
客運郵輪日 | 35,051,935 | | | 5,802,582 | | | 8,697,893 | |
APCD | 41,197,650 | | | 11,767,441 | | | 8,539,903 | |
入住率 | 85.1 | % | | 49.3 | % | | 101.9 | % |
___________________________________________________________________
(1) 由於銀海郵輪在2021年10月消除了三個月的報告滯後,我們包括了截至2021年12月31日的一年中從2020年10月1日至2021年6月30日和2021年10月1日至2021年12月31日的指標。截至2021年12月31日的年度不包括2021年7月、8月和9月的統計數據,因為銀海郵輪這三個月的經營業績包括在其他(費用)收入在截至2021年12月31日的年度綜合全面損失表中。參考注1.一般情況關於三個月報告滯後的更多信息,請參閲項目8.財務報表和補充數據下的綜合財務報表。
(2)由於截至2021年9月30日的三個月報告滯後,我們將銀海郵輪從2019年10月1日至2020年9月30日的指標計入截至2020年12月31日的年度。
(3)在截至2021年12月31日的一年中,我們包括Azamara郵輪公司截至2021年3月19日(該品牌的有效銷售日期)的指標。參考注1.一般情況在我們的合併財務報表項目8.財務報表和補充
有關出售Azamara郵輪品牌的更多信息,請參閲數據。在截至2020年12月31日的一年中,我們包括了Azamara郵輪公司全年的指標。
EBITDA和調整後的EBITDA計算如下(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度: |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | | |
皇家加勒比郵輪有限公司應佔淨虧損。 | | $ | (2,155,962) | | | $ | (5,260,499) | | | $ | (5,797,462) | |
利息收入 | | (35,857) | | | (16,773) | | | (21,036) | |
利息支出,扣除資本化利息後的淨額 | | 1,364,162 | | | 1,291,753 | | | 844,238 | |
折舊及攤銷費用 | | 1,406,689 | | | 1,292,878 | | | 1,279,254 | |
所得税(福利)支出(1) | | 4,153 | | | (47,167) | | | (14,990) | |
EBITDA | | 583,185 | | | (2,739,808) | | | (3,709,996) | |
| | | | | | |
其他費用(2) | | 116,223 | | | 26,883 | | | 152,075 | |
減值和信貸損失 | | 562 | | | 82,001 | | | 1,566,380 | |
重組費用和其他計劃費用 | | 11,625 | | | 1,831 | | | 51,853 | |
股權投資減值準備(3) | | — | | | 31,344 | | | 39,735 | |
海洋綠洲事件(四) | | — | | | (6,584) | | | (1,938) | |
普爾曼圖爾重組和解(5) | | — | | | 5,242 | | | 1,637 | |
與出售Azamara品牌相關的淨收益 | | — | | | (3,371) | | | — | |
非控股權益調整(6) | | — | | | — | | | 72,331 | |
調整後的EBITDA | | $ | 711,595 | | | $ | (2,602,462) | | | $ | (1,827,923) | |
(1)包括在其他(費用)收入在我們的綜合全面損失表中。
(2)代表營業外收入或費用淨額。2022年,主要涉及我們記錄的與正在進行的哈瓦那碼頭訴訟有關的約1.3億美元的或有損失,包括相關的法律費用和成本,以及與現金流量對衝會計貼現的燃料掉期公允價值變化有關的金額。2021年和2020年,主要涉及停止現金流量對衝會計的燃料掉期公允價值的變化。這些金額不包括所得税(福利)費用,包括在上文的EBITDA計算中。
(3)代表股權投資資產減值,主要為我們於2021年於途易郵輪有限公司及於2020年於大巴哈馬造船廠的投資,此乃受新冠肺炎影響所致。這些金額包括在股權投資收益(虧損)在我們的綜合全面收益(虧損)表內。
(4)代表與大巴哈馬造船廠幹船塢結構倒塌有關的保險賠償淨額,涉及海洋綠洲。
(5)為普爾曼圖爾公司重組所產生的預計現金退款以外的其他費用。
(6)調整,以排除與Heritage Cruise Holding Ltd.(前身為銀海郵輪集團有限公司)持有的看跌期權相關的合同增值要求的影響,我們於2020年7月9日獲得了該非控股權。
2019年的EBITDA和調整後的EBITDA計算如下(單位為千,不包括APCD和每個APCD數據):
| | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: |
| 2019 |
皇家加勒比郵輪有限公司的淨收入。 | $ | 1,878,887 | |
利息收入 | (26,945) | |
利息支出,扣除資本化利息後的淨額 | 408,513 | |
折舊及攤銷費用 | 1,245,942 | |
所得税支出(1) | 32,602 | |
EBITDA | 3,538,999 | |
| |
其他收入(2) | (8,089) | |
重組費用和其他計劃費用 | 13,707 | |
海洋綠洲事件、大巴哈馬乾船塢註銷和其他附帶費用(3) | 35,239 | |
與2018年收購SilverSea相關的交易和整合成本 | 2,048 | |
非控股權益調整(四) | 35,965 | |
調整後的EBITDA | $ | 3,617,869 | |
(1)包括在其他收入(費用)在我們的綜合全面收益(虧損)表中。
(2)不包括所得税支出,包括在上面的EBITDA計算中。
(3)數額包括附帶費用,扣除與大巴哈馬造船廠幹船塢結構倒塌有關的1450萬美元保險賠償後的淨額海洋綠洲這些主要在截至2019年12月31日的綜合全面收益(虧損)表中報告在其他運營費用中,以及與涉及其一個幹船塢的大巴哈馬事件有關的2,070萬美元,包括在截至2019年12月31日的綜合全面收益(虧損)表中的股權投資收入中。
(4)調整,以排除與Heritage Cruise Holding Ltd.(前身為銀海郵輪集團有限公司)持有的看跌期權相關的合同增值要求的影響,我們於2020年7月9日獲得了該非控股權。
總郵輪成本、淨郵輪成本和不含燃料的淨郵輪成本計算如下(單位:千,不包括APCD和每APCD成本):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
郵輪運營費用總額 | $ | 6,614,336 | | | $ | 2,657,512 | | | 2,765,108 | |
市場營銷、銷售和行政費用 | 1,582,929 | | | 1,370,076 | | | 1,199,620 | |
總郵輪成本 | 8,197,265 | | | 4,027,588 | | | 3,964,728 | |
更少: | | | | | |
佣金、運輸和其他 | 1,357,008 | | | 207,562 | | | 344,625 | |
車載和其他 | 596,554 | | | 116,946 | | | 157,213 | |
淨郵輪成本包括其他成本 | 6,243,703 | | | 3,703,080 | | | 3,462,890 | |
更少: | | | | | |
重組費用和其他計劃費用(1) | 11,625 | | | 1,831 | | | 51,853 | |
淨郵輪成本 | 6,232,078 | | | 3,701,249 | | | 3,411,037 | |
更少: | | | | | |
燃料 | 1,072,567 | | | 385,322 | | | 371,015 | |
淨郵輪成本(不包括燃料) | $ | 5,159,511 | | | $ | 3,315,927 | | | $ | 3,040,022 | |
| | | | | |
APCD | 41,197,650 | | | 11,767,441 | | | 8,539,903 | |
每APCD總郵輪成本 | $ | 198.97 | | | $ | 342.27 | | | $ | 464.26 | |
每APCD的淨郵輪成本 | $ | 151.27 | | | $ | 314.53 | | | $ | 399.42 | |
每APCD淨郵輪成本(不包括燃料) | $ | 125.24 | | | $ | 281.79 | | | $ | 355.98 | |
(1)包括在市場營銷、銷售和行政費用在我們的綜合全面損失表中。
在不變貨幣基礎上,郵輪總成本、郵輪淨成本和不含燃料的郵輪淨成本計算如下(以千為單位,不包括APCD和每APCD成本):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: |
| 2022 | | 2022年按不變貨幣計算 | | 2019 |
郵輪運營費用總額 | 6,614,336 | | | $ | — | | | $ | 6,062,765 | |
市場營銷、銷售和行政費用 | 1,582,929 | | | — | | | 1,559,253 | |
總郵輪成本 | 8,197,265 | | | 8,247,096 | | | 7,622,018 | |
更少: | | | | | |
佣金、運輸和其他 | 1,357,008 | | | — | | | 1,656,297 | |
車載和其他 | 596,554 | | | — | | | 639,782 | |
淨郵輪成本包括其他成本 | 6,243,703 | | | — | | | 5,325,939 | |
更少: | | | | | |
重組費用和其他計劃費用(1) | 11,625 | | | — | | | 13,707 | |
與收購銀海郵輪相關的整合成本(1) | — | | | — | | | 862 | |
與收購銀海郵輪相關的交易成本(1) | — | | | — | | | 1,186 | |
與海洋綠洲事件有關的費用,扣除保險賠償後的淨額(2) | — | | | — | | | 14,530 | |
淨郵輪成本 | 6,232,078 | | | 6,262,111 | | | 5,295,654 | |
更少: | | | | | |
燃料 | 1,072,567 | | | — | | | 697,962 | |
淨郵輪成本(不包括燃料) | $ | 5,159,511 | | | $ | 5,189,542 | | | $ | 4,597,692 | |
| | | | | |
APCD | 41,197,650 | | | 41,197,650 | | | 41,432,451 | |
每APCD總郵輪成本 | $ | 198.97 | | | $ | 200.18 | | | $ | 183.96 | |
每APCD的淨郵輪成本 | $ | 151.27 | | | $ | 152.00 | | | $ | 127.81 | |
每APCD淨郵輪成本(不包括燃料) | $ | 125.24 | | | $ | 125.97 | | | $ | 110.97 | |
(1)包括在市場營銷、銷售和行政費用在我們的綜合全面損失表中。
(2)包括在郵輪運營費用總額在我們的綜合全面損失表中。
截至2022年12月31日的年度與截至2021年12月31日的年度比較
在本節中,2022年指的是截至2022年12月31日的年度,2021年指的是截至2021年12月31日的年度。
收入
總收入從2021年的15億美元增至2022年的88億美元,增幅為73億美元,增幅為477.0。
客票收入佔我們2022年總收入的65.5%。客票收入增額 2022年將從2021年的9億美元增加到580億美元,增幅為515.6 與我們以美元以外貨幣計價的收入交易有關的外幣匯率的不利變動部分抵消了1.298億美元。
其餘34.5%的總收入包括機上和其他收入,從2021年的5.91億美元增加到2022年的30億美元,增幅為415.6與我們以美元以外貨幣計價的1920萬美元的收入交易有關的外幣匯率的不利變動部分抵消了這一影響.
總收入的增長是由於我們恢復了運營,與2021年開始恢復客輪運營相比,我們的整個船隊在2022年6月之前開始服務。2022年的入住率為85.1%,而2021年為49.3%。
機上和其他收入包括2022年3.319億美元和2021年7200萬美元的特許權收入。
郵輪運營費用
總計Cr使用運營費用從2021年的27億美元增加到2022年的66億美元,增幅為148.9。
這一增長郵輪運營費用這是由2022年恢復運營推動的,與2021年相比,我們的大部分船隊仍在服務,當時我們的全球郵輪業務暫停生效。2022年的運營費用包括讓我們的船隻恢復服務和我們的船員回到船上的相關管理成本。此外,通脹壓力影響了我們的運營成本,特別是燃料和食品支出。我們的燃料成本(扣除燃料互換協議的財務影響)022%增長43%與2021年相比,主要原因是燃料價格上漲。
市場營銷、銷售和管理費用
市場營銷、銷售和行政費用2022年增長2億美元,增幅15.5%,從2021年的14億美元增至16億美元。增長是由於我們從2021年下半年開始恢復運營,加大了全球銷售和營銷工作的力度。此外,與2021年相比,我們的整個機隊在2022年6月30日投入使用增加了總體支出。
折舊及攤銷費用
折舊及攤銷費用與2022年的13億美元相比,2022年增長了1億美元,增幅8.8%,達到14億美元。增加的主要原因是增加了海洋奇觀和名人之外的人分別於2022年1月和2022年4月對我們的機隊進行折舊海洋奧德賽和銀色黎明分別於2021年3月和2021年11月交付。
.減值和信貸損失
減損和c轉賬損失2022年是60萬美元與8200萬美元在2021年。減值虧損的減少主要是由於CE的2021年減值費用所致。保留因新冠肺炎而規模縮小或終止的在建項目,這些項目在2022年沒有再次發生。
其他收入(費用)
利息支出,扣除資本化利息後的淨額,從2021年的13億美元增加到2022年的14億美元,增幅為7240萬美元,增幅為5.6%。增加的主要原因是與新船交付有關的額外債務。
股權投資收益2022年為5670萬美元,而股權投資虧損2021年為1.355億美元。收入的增加主要是由於2022年我們的股權投資之一途易郵輪的收入,而2021年則是虧損。
其他(費用)收入減少1.407億美元,降幅為693.5% 從2021年2030萬美元的其他收入中扣除2022年1.204億美元的其他支出。減少的主要原因是與正在進行的哈瓦那碼頭訴訟有關的或有損失1.3億美元。
其他全面收入
其他綜合收益2022年為6770萬美元,而2021年為2850萬美元。這一變化主要是因為固定福利計劃中的更改在……裏面2022的4890萬美元相比之下,2021年的收入為870萬美元。
會計準則的未來應用
請參閲備註。2.重要會計政策摘要在項目8下列入我們的合併財務報表。財務報表和補充數據有關以下內容的更多信息近期會計公告.
流動性與資本資源
現金的來源和用途
經營活動提供(用於)的現金淨額截至2022年12月31日的一年,提供的現金增加了24億美元,達到5億美元,而2021年同期的現金使用量為19億美元。我們在2022年全面恢復運營,與2021年部分恢復運營相比,在截至2022年12月31日的12個月中,客票和機上收款有所增加。
用於投資活動的現金淨額增加了 截至2022年12月31日的一年,現金使用量為8.43億美元,現金使用量為30億美元,而2021年同期的現金使用量為21億美元。用於投資活動的現金增加的主要原因是資本支出增加4.804億美元,這是因為與收貨有關的費用增加。海洋奇觀和名人之外的人在2022年與收取海洋奧德賽和銀色黎明2021年,與2021年相比,2022年支付的衍生金融工具結算現金增加2.817億美元。
融資活動提供的現金淨額2022年為17億美元,而2021年提供的現金為30億美元。減少13億美元的主要原因是,在截至2021年12月31日的12個月中,普通股發行的收益為16億美元,而2022年同期為零,而在截至2021年12月31日的12個月中,商業票據的償還為4.146億美元,而2022年同期為零。
未來資本承諾
資本支出
我們未來的資本承諾主要包括新的船舶訂單。截至2022年12月31日,我們已為皇家加勒比國際品牌訂購了一艘綠洲級船舶和三艘被稱為Icon級的新一代船舶,總泊位容量約為22,500個。截至2022年12月31日,我們為名人郵輪品牌訂購了一艘Edge級郵輪,可容納約3,250個泊位。此外,截至2022年12月31日,我們為我們的SilverSea郵輪品牌訂購了兩艘船,總泊位容量約為1,460個。請參閲第1項。商業-運營關於我們訂購的船隻的更多信息。我們已經承諾為我們的全球品牌訂購的七艘船提供80%的融資安排,所有這些都包括主權融資擔保。此外,我們還與亞特蘭蒂斯商船達成了一項協議,將建造一艘額外的Edge級船隻,於2025年交付,這取決於先決條件和融資的完成情況。
截至2022年12月31日,我們訂購的船舶的總成本約為98億美元,不包括我們合作伙伴品牌訂購的任何船舶,其中我們已存入8.32億美元。截至2022年12月31日,總成本中約有52.3%受到歐元匯率波動的影響。請參閲附註16。公允價值計量和衍生工具和注17。承付款和或有事項在項目8下列入我們的合併財務報表。財務報表和補充數據.
新冠肺炎疫情已經並可能繼續對我們的現金流、流動性和財務狀況產生負面影響。為了保持流動性,我們推遲了計劃中的2020年、2021年和2022年資本支出的很大一部分。截至2022年12月31日,基於我們現有的已訂購船舶,我們預計2023年全年總資本支出約為41億美元。此金額不包括我們的合作伙伴品牌訂購的任何船舶。
材料現金需求
截至2022年12月31日,我們的物質現金需求如下(以千計):
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| 按期間到期的付款 |
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| 2023 | | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027 | | 此後 | | 總計 |
經營活動: | | | | | | | | | | | | | |
債務利息(1) | $ | 1,345,729 | | | $ | 1,187,749 | | | $ | 1,036,011 | | | $ | 780,404 | | | $ | 648,639 | | | $ | 1,106,447 | | | $ | 6,104,979 | |
投資活動: | | | | | | | | | | | | | |
船舶購買義務(2) | 2,705,127 | | | 1,846,333 | | | 1,287,368 | | | 1,218,073 | | | — | | | — | | | 7,056,901 | |
總計 | $ | 4,050,856 | | | $ | 3,034,082 | | | $ | 2,323,379 | | | $ | 1,998,477 | | | $ | 648,639 | | | $ | 1,106,447 | | | $ | 13,161,880 | |
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(1)長期債務債務在不同日期到期,直至2037財年,並以固定和可變利率計息。可變利率債務的利息是根據預測的債務餘額計算的,包括利率互換協議的影響,使用2022年12月31日的適用利率。以其他貨幣計價的債務根據2022年12月31日的適用匯率計算。
(2)金額是根據我們訂購的船舶的合同分期付款和交付日期計算的。這些數字包括57億美元的最終合同分期付款,這些分期付款承諾的融資覆蓋了我們全球品牌訂購的船舶成本的80%,幾乎所有這些都包括主權融資擔保。數額不包括仍可由我方自行決定取消的潛在債務,也不包括為訂單船舶訂立的任何協議,這些協議視先例條件的完成而定。
請參閲附註8。債務在項目8下列入我們的合併財務報表。財務報表和補充數據與債務相關的到期日。
請參閲附註9。租契在項目8下列入我們的合併財務報表。財務報表和補充數據與租賃負債相關的到期日。
參考資金需求和資金來源關於上述實質性合同債務的計劃供資問題,請見下文。
作為我們業務的正常組成部分,我們根據市場狀況、定價和我們的整體增長戰略,不斷考慮簽訂建造更多船舶的合同的機會。我們還可以考慮出售船舶或購買現有船舶。我們一直在考慮潛在的收購和戰略聯盟。如果其中任何一項發生,它們將通過產生額外的債務、發行額外的股票證券或通過運營現金流來籌集資金。
表外安排.
請參閲附註7。其他資產在項目8下列入我們的合併財務報表。財務報表和補充數據與途易郵輪相關的所有權限制。
請參閲附註8。債務在項目8下列入我們的合併財務報表。財務報表和補充數據為出口信用機構擔保。
請參閲附註17。承付款和或有事項在項目8下列入我們的合併財務報表。財務報表和補充數據對於其他協議。
截至2022年12月31日,除上述項目外,我們不參與任何其他表外安排,包括擔保合同、留存或或有利息、某些衍生工具和可變利息實體,這些安排對我們當前或未來的財務狀況具有或可能產生重大影響。
資金需求和資金來源
從歷史上看,我們依賴運營提供的現金流、我們可用信貸安排下的提款、額外債務的產生和/或現有債務的再融資,以及發行額外的股權證券股票來為我們的債務融資。新冠肺炎導致我們從2020年3月起自願暫停全球郵輪業務,直到2022年第二季度我們的全部船隊恢復服務。暫停業務使我們的現金流和流動資金來源緊張,導致我們採取行動,從而減少了我們的運營費用,減少了我們的資本支出,並進行了新的融資和其他流動性行動。
該公司不斷確定和評估維持充足流動性的行動。這些措施包括但不限於:進一步減少資本支出、業務費用和行政費用以及額外的融資。此外,我們將繼續尋求各種機會籌集額外資本,為與未來債務到期日相關的債務提供資金,和/或延長與我們現有債務或貸款相關的到期日。籌集資本的行動可以包括在私人或公共交易中發行債務、可轉換債券或股權,或進行新的或擴大的信貸安排。
我們有大量的合同義務,其中我們的償債義務和與我們的船舶購買相關的資本支出是我們最大的資金需求。截至2022年12月31日,我們為我們的船舶訂購了大約76億美元的承諾融資。
截至2022年12月31日,我們的到期債務主要包括與債務到期日有關的21億美元,與債務利息有關的13億美元,與我們船舶訂單的進度付款有關的27億美元,以及基於預期交付日期的最後應付分期付款。銀新星,海洋偶像,和名人氣息.
截至2022年12月31日,我們擁有29億美元的流動資金,包括19億美元的現金和現金等價物,3億美元的未提取循環信貸安排能力,以及承諾7億美元,用於364天定期貸款安排於2023年2月終止,與本公司完成7億美元7.25%優先擔保債券發售有關。如附註8所述,我們的循環信貸安排部分是通過截至2022年12月31日在該安排下提取的金額和簽發的信用證的組合使用的,該安排隨後在2023年1月進行了修訂。債務到我們的合併財務報表。我們已經與我們的某些貸款人達成協議,除非我們償還2020年和2021年根據我們的出口信貸安排推遲的剩餘本金,否則不會支付股息或進行股票回購。請參閲附註10。股東權益在項目8下列入我們的合併財務報表。財務報表和補充數據以獲取更多信息。
如果任何人獲得超過我們普通股50%的所有權,或者除某些例外情況外,在任何24個月期間,我們董事會的大多數成員不再由在該期間第一天作為我們董事會成員的個人組成,我們可能有義務提前償還我們信貸安排下的未償還債務,我們可能無法按類似條款更換這些債務。我們的公共債務證券還包含控制權變更條款,如果第三方收購我們超過50%的普通股,加上評級下調,就會觸發這一條款。如果發生這種情況,將對我們的流動性和運營產生不利影響。
根據我們的假設和估計以及我們的財務狀況,我們相信我們有足夠的財務資源為我們的債務提供資金,至少在這些財務報表發佈後的未來12個月內。然而,我們無法保證我們的假設和估計是準確的,因為我們預測未來流動性需求的能力存在內在的不確定性。請參閲注1。一般管理計劃和流動性,在項目8下列入我們的合併財務報表。財務報表和補充數據以獲取更多信息。
債務契約
我們的出口信貸安排、我們的非出口信貸安排,以及我們的某些信用卡處理協議都包含契約,其中包括要求我們維持固定的收費覆蓋比率、限制我們的淨債務與資本比率、維持最低流動資金,以及在某些安排下,維持最低水平的股東權益。固定費用覆蓋率的計算方法是將過去四個季度的經營淨現金除以過去四個季度的股息支付加上超過任何新融資的預定本金債務支付的總和。我們的最低股東權益和最高淨債務資本比率計算不包括以下影響累計其他綜合損失在……上面股東權益總額。2021年和2022年,修改了2023年和2024年的財政契約水平。截至2022年12月31日,我們遵守了我們的財務契約,我們估計至少在未來12個月內我們將遵守。
任何進一步的契約豁免都可能導致成本增加、利率上升、額外的限制性契約以及可能與我們的貸款人達成一致的其他可用的貸款人保護措施。我們不能保證我們能夠及時或以可接受的條件獲得額外的豁免。如果我們需要額外的豁免,但無法獲得豁免或償還債務融資,這將導致違約事件,並可能加速我們所有未償債務和衍生品合同下的到期金額。請參閲附註8。債務在項目8下列入我們的合併財務報表。財務報表和補充數據瞭解更多有關債務契約的信息。
分紅
股息的宣佈應始終以我們董事會的最終決定為準,即在考慮到業務需要的情況下,當時的股息是謹慎的。如果我們宣佈分紅或進行股票回購,我們將需要償還根據我們的出口信貸安排遞延的金額。因此,自2020年第一季度以來,我們一直沒有宣佈分紅。
第7A項。關於市場風險的定量和定性披露
金融工具和其他
一般信息
由於利率、外幣匯率和燃料價格的變化,我們面臨着市場風險。我們試圖通過結合我們的正常經營和融資活動,以及根據我們的對衝做法和政策使用衍生金融工具來降低這些風險。這些對衝工具的財務影響主要被被對衝的基礎風險的相應變化所抵消。我們通過將衍生工具的金額、期限和條件與被對衝的基礎風險緊密匹配來實現這一點。雖然我們的某些衍生金融工具不符合資格或未列入對衝會計,但我們的目標並不是持有或發行衍生金融工具作交易或其他投機用途。請參閲附註16。公允價值計量和衍生工具在項目8下列入我們的合併財務報表。財務報表和補充數據。
利率風險
我們因利率變化而面臨的市場風險與我們的長期債務義務有關,包括未來的利息支付。截至2022年12月31日,我們約75.0%的長期債務得到了有效解決,而截至2021年12月31日,這一比例為65.7%。我們使用利率互換協議來調整我們對利率變動的敞口,並管理我們的利息支出。
與我們的固定利率債務相關的市場風險是利率下降導致的公允價值潛在增加。我們使用利率互換協議,有效地將一部分固定利率債務轉換為浮動利率債務,以管理這一風險。於截至2022年9月30日止季度,吾等悉數贖回將於2022年到期的5.25%優先無抵押票據,並終止相關利率互換協議,導致取消指定公允價值對衝,並確認該等票據的公允價值對衝賬面值調整的無形虧損。截至2022年12月31日,沒有固定利率債務工具的利率互換協議。
截至2022年12月31日,我們長期固定利率債務的估計公允價值為148億美元,使用可用的報價市場價格,或使用納入風險狀況的預期未來現金流的現值。根據預期未來現金流的現值,截至2021年12月31日,我們的固定利率至浮動利率掉期協議的公允價值估計為770萬美元的資產。假設利率在2022年12月31日下降一個百分點,我們的對衝和非對衝長期固定利率債務的公允價值將減少約3.694億美元。
與我們的長期浮動利率債務相關的市場風險是利率上升可能導致的利息支出增加。我們使用利率互換協議,有效地將部分浮動利率債務轉換為固定利率基礎,以管理這一風險。假設利率上升一個百分點,假設外幣匯率不變,我們預計2023年的利息支出將增加約3480萬美元。
截至2022年12月31日,我們維持了以下浮動利率債務工具的利率互換協議:
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債務工具 | 截至2022年12月31日的掉期名義(單位:千) | 成熟性 | 債務浮動利率 | All-in掉期固定利率 |
名人反思定期貸款 | $ | 109,083 | | 2024年10月 | Libor Plus | 0.40% | 2.85% |
海洋中的量子定期貸款 | 245,000 | | 2026年10月 | Libor Plus | 1.30% | 3.74% |
海洋之歌定期貸款 | 271,875 | | 2027年4月 | Libor Plus | 1.30% | 3.86% |
海洋的歡呼定期貸款 | 380,417 | | 2028年4月 | Libor Plus | 1.00% | 3.16% |
海洋的和諧定期貸款(1) | 338,990 | | May 2028 | Euribor Plus | 1.15% | 2.26% |
海洋奧德賽定期貸款(2) | 383,333 | | 2032年10月 | Libor Plus | 0.96% | 3.21% |
海洋奧德賽定期貸款(2) | 191,667 | | 2032年10月 | Libor Plus | 0.96% | 2.84% |
| $ | 1,920,365 | | | | | |
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(1) 利率互換協議對衝以歐元計價的定期貸款海洋的和諧包括與對衝債務EURIBOR零下限匹配的EURIBOR零下限。提交的金額是根據2022年12月31日的匯率計算的。
(2)對衝人民幣定期貸款的利率互換協議海洋奧德賽包括與債務LIBOR零下限匹配的LIBOR零下限。3.833億美元和1.917億美元利率互換協議的生效日期分別為2020年10月和2022年10月。用於融資的無擔保定期貸款海洋奧德賽是在2021年3月繪製的。
這些利率互換協議被計入現金流對衝。
根據預期未來現金流的現值,截至2022年12月31日,我們的浮動利率至固定利率掉期協議的公允價值估計為1.233億美元的資產。這些利率互換協議被計入現金流對衝。
外幣匯率風險
我們對外幣匯率風險的主要敞口與我們以歐元計價的船舶建造合同、我們的外幣計價債務和我們的國際業務有關。我們定期訂立外幣遠期合約,並不時利用交叉貨幣互換協議和套領期權管理部分外幣匯率變動的風險。
根據預期未來現金流的現值,截至2022年12月31日,與我們的船舶建造合同相關的以歐元計價的遠期合同的估計公允價值為4070萬美元。截至2022年12月31日,我們訂購的船舶的總成本約為98億美元,其中不包括我們合作伙伴品牌訂購的船舶,截至該日期,我們已存入8億美元。分別在2022年12月31日和2021年12月31日,在建船舶約52.3%的總成本受到歐元匯率波動的影響。假設歐元在2022年12月31日之前升值10%,假設比較利率不變,將導致受歐元匯率波動影響的外幣計價船舶建造合同的美元成本增加5.117億美元。我們的外幣遠期合約協議被計入現金流或淨投資對衝,這取決於相關對衝的指定。
我們的國際業務使我們面臨外匯兑換風險。我們以多種不同的外幣進行交易,並維持對海外業務的投資,這可能會使我們面臨因外幣匯率波動而導致的金融市場風險。外幣匯率的變動可能會影響我們的外幣收益和現金流的價值。我們在合併的基礎上管理大部分風險敞口,這使我們能夠利用任何自然抵消。因此,隨着時間的推移,一種特定貨幣的疲軟可能會被其他貨幣的強勢所抵消。一種貨幣作為另一種貨幣的自然抵消的有效程度會隨着時間的推移而波動。此外,一些外匯敞口幾乎沒有或根本沒有可用於緩解的自然抵銷。
我們認為,我們對海外業務的投資是以相對穩定的貨幣計價的,具有長期性質。我們通過以子公司和投資公司的功能貨幣計價一部分債務,並將其指定為這些子公司和投資的對衝工具,來解決我們在海外業務中的投資敞口。截至2022年12月31日,我們已指定債務作為我們主要對途易郵輪約4.33億歐元(約合4.619億美元)淨投資的對衝。截至2021年12月31日,我們已指定債務作為我們主要對途易郵輪的淨投資的對衝,金額約為9700萬歐元,約合1.103億美元。
我們已將約6,350萬美元的淨收益和4,770萬美元的外幣交易重新計量以及衍生工具公允價值變動計入累計其他綜合損失分別於2022年12月31日和2021年12月31日。
我們定期訂立外幣遠期合約,並不時利用交叉貨幣互換協議和領口期權,以儘量減少因重新計量以我們的功能貨幣或我們海外附屬公司的功能貨幣以外的貨幣計價的淨貨幣資產和負債而引起的波動。2022年期間,我們平均維持了約11億美元的此類外幣遠期合約。這些工具並未被指定為對衝工具。於截至2022年、2022年、2021年及2020年12月31日止年度,外幣遠期合約的公允價值變動分別導致約(101.8)百萬元、(3,090萬元)及(1,900萬元)虧損,抵銷了這些年度內以外幣計值的貨幣資產及負債的重新計量所產生的收益(虧損)分別為9,300萬元、2,430萬元及(150萬元)。這些變化在年內的收益中得到確認其他收入(費用)在我們的綜合全面收益(虧損)表中。
燃料價格風險
我們因燃料價格變化而面臨的市場風險主要與我們船隻的燃料消耗有關。燃料成本,扣除燃料交換協議的財務影響,佔我們總收入的百分比,2022年約為12.1%,2021年約為25.1%,2020年約為16.8%。我們使用燃料互換協議來緩解燃料價格波動的財務影響。
截至2022年12月31日,我們達成了燃料互換協議,支付固定價格的燃料,名義總金額約為4.981億美元,將於2023年到期。這些燃料互換協議通常被計入現金流對衝。被指定為對預計燃料購買量進行對衝的燃料互換協議佔我們2023年預計燃料需求的50%。截至2022年12月31日,我們燃料互換協議的估計公允價值估計為610萬美元。我們估計,在截至2022年12月31日的一年中,我們的加權平均燃料價格假設上漲10%,扣除燃料互換協議的影響,我們預計2023年的燃料成本將增加約6100萬美元。
項目8.財務報表和補充數據
我們的合併財務報表從本報告的F-1頁開始。
項目9.會計和財務披露方面的變更和與會計師的分歧
沒有。
第9A項。控制和程序
信息披露控制和程序的評估
我們的管理層在總裁以及首席執行官和首席財務官的參與下,對我們的披露控制和程序的有效性進行了評估,該術語在交易法規則13a-15(E)中定義,截至本Form 10-K年度報告所涵蓋的期間結束。基於上述評估,吾等總裁及首席執行官兼首席財務官得出結論,該等控制及程序有效,可提供合理保證,確保累積吾等根據交易所法案提交或提交的報告中須披露的信息,並將該等信息傳達給管理層,包括總裁及首席執行官及首席財務官(視情況而定),以便及時就所需披露作出決定,並有效提供合理保證,確保該等信息在美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的規則及表格所指定的時間內記錄、處理、彙總及報告。
管理層關於財務報告內部控制的報告
我們的管理層負責建立和維護對財務報告的充分內部控制,這一術語在《交易法》規則13a-15(F)中有定義。我們的管理層在總裁、首席執行官和首席財務官的參與下,基於以下因素對我們的財務報告內部控制的有效性進行了評估內部控制--綜合框架(2013)由特雷德韋委員會贊助組織委員會發布。根據這項評估,管理層得出結論,我們對財務報告的內部控制自2022年12月31日起有效。
截至2022年12月31日,我們對財務報告的內部控制的有效性已由獨立註冊會計師事務所普華永道進行審計,該會計師事務所審計了本年度報告中包含的綜合財務報表Form 10-K,如其報告中所述,該報告包含在F-2頁上。
財務報告內部控制的變化
在截至2022年12月31日的季度內,我們對財務報告的內部控制沒有發生任何變化,這些變化與交易法規則13a-15(D)要求的評估相關,對我們的財務報告內部控制產生了重大影響,或有合理的可能性對財務報告內部控制產生重大影響。
控制措施有效性的固有限制
應當指出的是,任何管制制度,無論其設計和運作如何完善,都只能提供合理的、而不是絕對的保證,確保該制度的目標能夠實現。此外,任何控制系統的設計在一定程度上都是基於對未來事件可能性的某些假設。由於控制系統的這些和其他固有的侷限性,只有合理的保證,我們的控制將在所有潛在的未來條件下成功地實現其目標。
項目9B。其他信息
沒有。
項目9C。關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露
不適用。
第三部分
項目10、11、12、13和14.董事、高管和公司治理;高管薪酬;某些實益擁有人的擔保所有權和管理層及相關股東事宜;某些關係和相關交易;董事的獨立性;以及首席會計師費用和服務.
除載於本年度報告第I部分的10-K表格內有關行政人員的資料(S-K規例第401(B)項所規定者)外,第10、11、12、13及14項所規定的資料在此併入,以參考皇家加勒比郵輪有限公司的某些部分。有關本公司2023年股東周年大會的最終委託書(“委託書”)須於財政年度結束後120天內呈交美國證券交易委員會。有關更多信息,請參閲代理聲明中的以下部分:“公司治理"; "建議1--選舉董事"; "某些關係和關聯人交易"; “拖欠貸款的第16(A)條報告”; “高管薪酬”; “某些實益所有人和管理層的擔保所有權”;及“建議3-認可主要獨立註冊會計師事務所。“委託書的副本可通過我們的投資者關係網站www.rclCorporation ate.com.(請參閲“財務信息”下的“財務報告”)、聯繫我們的投資者關係部(地址:佛羅裏達州邁阿密加勒比海大道1050加勒比路,郵編:33132)或訪問美國證券交易委員會的網站(www.sec.gov)獲取。
我們已經通過了適用於我們所有員工的商業行為和道德準則,包括我們的高管和董事。商業行為和道德準則的副本張貼在我們網站的公司治理部分,網址為www.rclCorporation ate.com,如果股東書面要求,可免費向我們的皇家加勒比郵輪公司的公司祕書索取,郵編:邁阿密加勒比海路1050,佛羅裏達州33132。對準則的任何修訂或對授予高管或董事的準則任何條款的任何豁免,都將通過在我們的網站www.rclCorporation ate.com上張貼的方式迅速向投資者披露。本年度報告中引用的10-K表格中的任何網站或其中包含的信息均未通過引用併入本文。
第四部分
項目15.證物和財務報表附表
(A)(1)財務報表
我們的合併財務報表是根據項目8編制的。財務報表和補充數據並從本報告F-1頁開始列入。
(1)財務報表明細表
沒有。
(1)陳列品
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 以引用方式併入 |
展品編號 | | | | 表格 | | 展品 | | 提交日期/期間結束日期 |
3.1 | | 經修訂的重述公司註冊章程(綜合) | | S-3 | | 3.1 | | 3/23/2009 |
3.2 | | 修訂及重訂經修訂的公司附例 | | 8-K | | 3.1 | | 2/11/2022 |
4.1 | | 皇家加勒比郵輪有限公司向美國證券交易委員會提供某些債務工具的協議* | | | | | | |
4.2 | | 公司證券説明書 | | 10-K | | 4.1 | | 12/31/2020 |
10.1 | | 修訂和重新簽署的註冊權協議日期為1997年7月30日,由A.Wilhelmsen AS公司、Cruise Associates、Monument Capital Corporation、ArChinv Holdings,Ltd.和Overseas Cruisesship,Inc. | | 20-F | | 2.20 | | 12/31/1997 |
10.2 | | 船體編號B34截至2015年1月30日的信貸協議,根據皇家加勒比郵輪有限公司、花旗銀行倫敦分行、花旗歐洲公司英國分行與作為貸款人的銀行和金融機構之間於2015年1月30日的更新協議(經修訂),於實際交貨日期生效、修訂和重述 | | 10-Q | | 10.1 | | 3/31/2018 |
10.3 | | 船體編號S-700信貸協議,日期為2015年11月13日,由公司、不時的貸款人和KfW IPEX-Bank GmbH作為Hermes代理、融資代理和初始受託牽頭安排人簽署 | | 8-K | | 10.1 | | 11/19/2015 |
10.4 | | 船體第1號修正案S-700信貸協議,日期為2015年11月13日,由公司、不時的貸款人和KfW IPEX-Bank GmbH作為Hermes代理、融資代理和初始受託牽頭安排人簽署 | | 10-Q | | 10.7 | | 6/30/2018 |
10.5 | | 船體第2號修正案S-700信貸協議,日期為2018年7月3日,由公司、不時的貸款人和KfW IPEX-Bank GmbH作為Hermes代理、融資代理和初始受託牽頭安排人簽署 | | 10-Q | | 10.8 | | 6/30/2018 |
10.6 | | 船體編號S-713信貸協議,日期為2015年11月13日,由公司、不時的貸款人和KfW IPEX-Bank GmbH作為Hermes代理、融資代理和初始受託牽頭安排人簽署 | | 8-K | | 10.2 | | 11/19/2015 |
10.7 | | 船體第1號修正案S-713信貸協議,日期為2016年9月7日,由公司、不時的貸款人和KfW IPEX-Bank GmbH作為Hermes代理、融資代理和初始受託牽頭安排人簽署 | | 10-Q | | 10.9 | | 6/30/2018 |
10.8 | | 船體第2號修正案S-713信貸協議,日期為2018年7月3日,由公司、不時的貸款人和KfW IPEX-Bank GmbH作為Hermes代理、融資代理和初始受託牽頭安排人簽署 | | 10-Q | | 10.10 | | 6/30/2018 |
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展品編號 | | | | 表格 | | 展品 | | 提交日期/期間結束日期 |
10.9 | | 更新協議,日期為2016年6月22日,由Azaiemia Finance Ltd.、皇家加勒比郵輪有限公司、花旗歐洲公司英國分行、Citicorp Trust Company Limited、Citibank N.A.倫敦分行、HSBC France、Sumitomo Mitsui Banking Corporation Europe Limited巴黎分行以及作為貸款方的銀行和金融機構簽署 | | 8-K | | 10.2 | | 6/28/2016 |
10.10 | | 截至2018年10月5日的第一份補充協議,涉及船體編號:K34和簽署日期為2016年6月22日的創新協議,由Azaiemia Finance Ltd.、皇家加勒比郵輪有限公司、花旗歐洲公司英國分行、花旗信託有限公司、花旗銀行倫敦分行、滙豐銀行法國分行、三井住友銀行歐洲有限公司巴黎分行以及作為貸款方的銀行和金融機構簽署 | | 10-K | | 10.20 | | 12/31/2018 |
10.11 | | 更新協議,日期為2017年7月24日,由裕信金融有限公司、皇家加勒比郵輪有限公司、花旗銀行歐洲公司英國分行、花旗信託有限公司、花旗銀行倫敦分行、滙豐銀行法國分行、三井住友銀行歐洲有限公司巴黎分行以及作為貸款人的銀行和金融機構簽署 | | 8-K | | 10.1 | | 7/28/2017 |
10.12 | | 截至2019年12月13日,Palmeraie Finance Limited、皇家加勒比郵輪有限公司、花旗歐洲公司英國分行、花旗信託有限公司、花旗銀行倫敦分行、法國滙豐銀行、桑坦德銀行、畢爾巴鄂比茲卡亞銀行阿根廷分行、法國巴黎銀行、三井住友銀行歐洲有限公司、巴黎分行、法國興業銀行、法國聯合信貸銀行和作為貸款人的銀行和金融機構之間於2019年12月13日簽署的創新協議 | | 8-K | | 10.1 | | 12/18/2019 |
10.13 | | 圖標1船體編號S-1400信貸協議,日期為2017年10月11日,由皇家加勒比郵輪有限公司作為借款人,不時作為貸款人,KfW IPEX-Bank GmbH作為Hermes代理、融資代理、文件代理和初始受託牽頭安排人,BNP Paribas Fortis SA/NV作為Finnvera代理 | | 8-K | | 10.1 | | 10/17/2017 |
10.14 | | 圖標1船體編號的第1號修正案S-1400信貸協議,日期為2018年7月3日,由皇家加勒比郵輪有限公司作為借款人,不時作為貸款人,KfW IPEX-Bank GmbH作為Hermes代理、融資代理、文件代理和初始受託牽頭安排人,BNP Paribas Fortis SA/NV作為Finnvera代理 | | 10-Q | | 10.11 | | 6/30/2018 |
10.15 | | 圖標2船體編號S-1401信貸協議,日期為2017年10月11日,由皇家加勒比郵輪有限公司作為借款人,不時作為貸款人,KfW IPEX-Bank GmbH作為Hermes代理、融資代理、文件代理和初始授權牽頭安排人,BNP Paribas Fortis SA/NV作為Finnvera代理 | | 8-K | | 10.2 | | 10/17/2017 |
10.16 | | 圖標2船體編號的第1號修正案S-1401信貸協議,日期為2018年7月3日,由皇家加勒比郵輪有限公司作為借款人,不時作為貸款人,KfW IPEX-Bank GmbH作為Hermes代理、融資代理、文件代理和初始受託牽頭安排人,BNP Paribas Fortis SA/NV作為Finnvera代理 | | 10-Q | | 10.12 | | 6/30/2018 |
10.17 | | ICON 3船體編號1402,日期為2019年12月18日,由皇家加勒比郵輪有限公司作為借款人KfW IPEX-Bank GmbH作為貸款機構代理CIRR代理、文件代理、Hermes代理、初始受託牽頭安排人和唯一簿記管理人,以及貸款人和剩餘風險擔保人不時簽訂 | | 8-K | | 10.1 | | 12/20/2019 |
10.18 | | 皇家加勒比郵輪有限公司、現為或將成為協議一方的各金融機構與摩根士丹利高級融資有限公司簽訂的、日期為2020年3月23日的定期貸款協議,作為貸款人的行政代理和擔保當事人的抵押品代理 | | 8-K | | 10.1 | | 3/23/2020 |
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展品編號 | | | | 表格 | | 展品 | | 提交日期/期間結束日期 |
10.19 | | 信貸協議的第三次修正協議,日期為2015年11月13日(經不時修訂和重述),“海洋光譜”--ex Hull No.S-700,日期為2020年4月8日,由貸款人皇家加勒比郵輪有限公司、KfW IPEX-Bank GmbH作為愛馬仕代理、融資代理、初始受託牽頭安排人和受託牽頭安排人簽署 | | 8-K | | 10.2 | | 4/10/2020 |
10.20 | | 關於收購M.V.融資的信貸協議的第二補充協議。名人頂端(前船體編號K34),日期為2020年4月29日,由皇家加勒比郵輪有限公司、花旗銀行、倫敦銀行作為全球協調人、三井住友銀行歐洲株式會社巴黎分行作為ECA代理、花旗銀行歐洲公司英國分行作為貸款代理、受託牽頭安排人和其他貸款人之間簽署 | | 8-K | | 10.2 | | 5/4/2020 |
10.21 | | 關於收購M.V.融資的信貸協議第四補充協議。《海洋交響樂》(前船體編號。B34),於2020年4月29日在皇家加勒比郵輪有限公司、花旗銀行倫敦分行(作為ECA代理)、花旗銀行歐洲公司(Citibank Europe PLC)、英國分行(作為貸款代理)、受託牽頭安排人和其他貸款人之間簽署 | | 8-K | | 10.3 | | 5/4/2020 |
10.22 | | 關於船體編號的第一補充協議C34在Chantiers de l‘Atlantique(前身為STX France S.A.),日期為2020年3月12日,由HiBisyeu Finance Limited作為借款人,Chantiers de L’Atlantique作為賣方,本公司作為買方,Citibank Europe PLC,英國分行作為融資代理,Citicorp Trust Company Limited作為證券受託人,Citibank N.A.,倫敦分行作為全球協調人,HSBC France作為法國協調行,三井住友銀行歐洲有限公司,法國巴黎分行作為ECA代理,以及在該銀行和金融機構上市的銀行和金融機構 | | 10-Q | | 10.6 | | 5/21/2020 |
10.23 | | 關於延長收購名人尖點融資方面的財務契約豁免期的補充協議(ex hull no.K34),皇家加勒比郵輪有限公司和花旗銀行歐洲公司英國分行之間,日期為2020年7月28日 | | 8-K | | 10.6 | | 8/3/2020 |
10.24 | | 關於延長收購海洋交響樂的融資的財務契約豁免期的補充協定(除船體外,第B34),日期為2020年7月28日,皇家加勒比郵輪有限公司和花旗銀行歐洲公司英國分行 | | 8-K | | 10.7 | | 8/3/2020 |
10.25 | | 本公司與貸款方KfW IPEX-Bank GmbH於二零二零年四月三十日就“海洋奧德賽”--Hull S-713訂立的於二零一五年十一月十三日訂立的信貸協議第三次修訂協議(經不時修訂及重述),該協議由愛馬仕代理、融資代理、初始受託牽頭安排行及受託牽頭安排行訂立。 | | 10-Q | | 10.15 | | 8/10/2020 |
10.26 | | 本公司、貸款人和剩餘風險擔保方於2019年12月18日,以及KfW IPEX-Bank GmbH作為融資代理、CIRR代理、文件代理、Hermes代理、初始受託牽頭安排人和唯一簿記管理人,於2019年12月18日就Icon 3 Hull編號1402號信貸協議發出的修訂函。 | | 10-Q | | 10.16 | | 8/10/2020 |
10.27 | | 關於與SilverSea Cruise Holding Ltd.有關綠洲5號(例如船體編號。C34),日期為2020年8月29日,其中包括公司、日月財務有限公司、花旗歐洲公司英國分行、花旗信託有限公司、花旗銀行倫敦分行和滙豐法國分行 | | 10-Q | | 10.12 | | 11/4/2020 |
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展品編號 | | | | 表格 | | 展品 | | 提交日期/期間結束日期 |
10.28 | | 關於與SilverSea Cruise Holding Ltd.有關OASIS 6(例如船體編號。A35),日期為2020年8月29日,其中包括公司、Palmeraie Finance Limited、Citibank Europe Plc英國分行、Citicorp Trust Company Limited、Citibank N.A.倫敦分行和滙豐法國分行 | | 10-Q | | 10.13 | | 11/4/2020 |
10.29 | | 與收購MV融資有關的信貸協議的第四項補充協議。名人頂端(前船體編號K34),由皇家加勒比郵輪有限公司、花旗銀行倫敦分行、SMBC銀行國際有限公司、花旗歐洲公司英國分行、受託牽頭安排人以及作為貸款人的銀行和金融機構簽署 | | 10-K | | 10.69 | | 12/31/2020 |
10.30 | | 關於收購M.V.融資的信貸協議的第六項補充協議。《海洋交響樂》(前船體編號。B34),日期為2020年10月30日,由皇家加勒比郵輪有限公司、花旗銀行倫敦分行、花旗歐洲公司英國分行、其中所列的受託牽頭安排人以及作為貸款人的銀行和金融機構簽署 | | 10-K | | 10.72 | | 12/31/2020 |
10.31 | | 關於船體編號的補充協議。C34在亞特蘭蒂斯香榭麗舍舉行,日期為2020年11月13日,由HiBisyeu Finance Limited、皇家加勒比郵輪有限公司、花旗歐洲公司英國分行、花旗信託有限公司、花旗銀行倫敦分行、滙豐銀行法國分行、SMBC Bank International PLC、與其有關的銀行和金融機構以及受託牽頭安排人之間 | | 10-K | | 10.75 | | 12/31/2020 |
10.32 | | 關於船體編號的補充協議。A35在亞特蘭蒂斯香榭麗舍,日期為2020年11月13日,由Palmeraie Finance Limited、皇家加勒比郵輪有限公司、花旗銀行歐洲公司英國分行、花旗信託有限公司、花旗銀行倫敦分行、滙豐法國分行、受託牽頭安排人以及銀行和金融機構之間簽署 | | 10-K | | 10.76 | | 12/31/2020 |
10.33 | | 關於皇家加勒比海郵輪有限公司、KfW IPEX-Bank GmbH、受託牽頭安排人與銀行和金融機構之間於2020年12月21日簽訂的《海上奧德賽》-Hull S-713信貸協議的第4號修正案 | | 10-K | | 10.80 | | 12/31/2020 |
10.34 | | 關於皇家加勒比郵輪有限公司、KfW IPEX-Bank GmbH、受託牽頭安排人與銀行和金融機構之間於2020年12月21日簽訂的關於“海洋的光譜”-Hull S-700的信貸協議的第4號修正案 | | 10-K | | 10.83 | | 12/31/2020 |
10.35 | | 與Icon 1-Hull 1400的信貸協議有關的第2號修正案,日期為2021年2月15日,該協議由公司、貸款方KfW IPEX-Bank GmbH作為Hermes代理和融資代理、BNP Paribas Fortis SA/NV作為Finnvera代理、其中所列初始受託牽頭安排行的銀行和金融機構、其他受託牽頭安排行或牽頭安排行以及其中所列貸款人的銀行和金融機構之間簽訂 | | 8-K | | 10.4 | | 2/18/2021 |
10.36 | | 第2號修正案,與Icon 2-Hull 1401的信貸協議有關,該協議日期為2021年2月15日,由本公司、貸款方KfW IPEX-Bank GmbH作為Hermes代理和融資代理、BNP Paribas Fortis SA/NV作為Finnvera代理、其中所列初始受託牽頭安排行的銀行和金融機構、其他受託牽頭安排行或牽頭安排行以及其中所列貸款人的銀行和金融機構簽訂的 | | 8-K | | 10.5 | | 2/18/2021 |
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| | | | 以引用方式併入 |
展品編號 | | | | 表格 | | 展品 | | 提交日期/期間結束日期 |
10.37 | | 關於截至2021年2月15日公司、貸款方KfW IPEX-Bank GmbH作為Hermes代理、融資代理、初始受託牽頭安排人和唯一簿記管理人與其中列為貸款人和剩餘風險擔保人的銀行和金融機構之間的關於Icon 3-Hull 1402的信貸協議的第1號修正案 | | 8-K | | 10.6 | | 2/18/2021 |
10.38 | | 關於皇家加勒比海郵輪有限公司、作為行政代理和愛馬仕代理的KfW IPEX-GmbH與作為貸款人的銀行和金融機構之間於2021年2月18日簽署的關於“海洋奧德賽”-Hull S-713的信貸協議的第5號修正案 | | 8-K | | 10.5 | | 2/23/2021 |
10.39 | | 關於皇家加勒比海郵輪有限公司、作為行政代理和愛馬仕代理的KfW IPEX-GmbH與作為貸款人的銀行和金融機構之間於2021年2月17日簽署的關於“海洋光譜”-Hull S-700的信貸協議的第5號修正案 | | 8-K | | 10.7 | | 2/23/2021 |
10.40 | | 與“名人APEX”信貸協議有關的修訂協議(例如:Hull K34),於2021年2月18日由皇家加勒比郵輪有限公司、花旗銀行倫敦分行作為全球協調人、SMBC Bank International plc作為ECA代理、花旗歐洲公司英國分行作為融資代理、其中列出的受託牽頭安排行的銀行和金融機構以及列為貸款方的銀行和金融機構簽署 | | 8-K | | 10.12 | | 2/23/2021 |
10.41 | | 與《海洋交響樂》的信貸協議有關的修訂協議(例如Hull B34),於2021年2月17日由皇家加勒比郵輪有限公司、花旗銀行倫敦分行作為全球協調人、SMBC Bank International plc作為ECA代理、Citibank Europe plc英國分行作為融資代理、其中列出的受託牽頭安排行的銀行和金融機構以及列為貸款方的銀行和金融機構簽署 | | 8-K | | 10.15 | | 2/23/2021 |
10.42 | | 關於本公司、作為融資代理和Hermes代理的KfW IPEX-Bank GmbH、作為受託牽頭安排方的銀行和金融機構以及作為貸款人的銀行和金融機構之間於2021年3月10日簽署的關於“海洋奧德賽”的信貸協議-Hull S-713的第6號修正案。 | | 8-K | | 10.1 | | 3/16/2021 |
10.43 | | 關於“圖標1”-船體1400的信貸協議的第3號修正案,該協議日期為2021年3月16日,由本公司、KfW IPEX-Bank GmbH作為融資代理和Hermes代理、BNP Paribas Fortis SA/NV作為Finnvera代理、作為受託牽頭安排方的銀行和金融機構以及其中列為貸款人的銀行和金融機構簽訂的 | | 8-K | | 10.1 | | 3/19/2021 |
10.44 | | 關於“圖標2”-船體1401的信貸協議的第3號修正案,該協議日期為2021年3月16日,由本公司、KfW IPEX-Bank GmbH作為融資代理和Hermes代理、BNP Paribas Fortis SA/NV作為Finnvera代理、作為受託牽頭安排方的銀行和金融機構以及其中所列貸款人的銀行和金融機構簽訂 | | 8-K | | 10.2 | | 3/19/2021 |
10.45 | | 關於本公司、KfW IPEX-Bank GmbH作為融資代理和Hermes代理、KfW IPEX-Bank GmbH作為受託牽頭安排人、作為受託牽頭安排人的一方銀行和金融機構以及作為貸款人的銀行和金融機構之間於2021年3月18日簽署的關於“圖標3”的信貸協議的第2號修正案 | | 8-K | | 10.3 | | 3/19/2021 |
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展品編號 | | | | 表格 | | 展品 | | 提交日期/期間結束日期 |
10.46 | | 第三項補充協議,涉及船體編號:A35在Chantiers l‘Atlantique S.A.,日期為2021年7月6日,由Palmeraie Finance Limited、皇家加勒比郵輪有限公司、Citibank Europe PLC英國分行、Citicorp Trust Company Limited、Citibank N.A.倫敦分行、HSBC Continental Europe、SMBC Bank International PLC、受託牽頭安排人以及與其有關的銀行和金融機構簽署。 | | 10-Q | | 10.1 | | 9/30/2021 |
10.47 | | 與船體編號有關的第四補充協議C34在亞特蘭蒂斯香榭麗舍,日期為2021年7月12日,由HiBisyeu Finance Limited、皇家加勒比郵輪有限公司、花旗銀行歐洲公司英國分行、花旗信託有限公司、花旗銀行倫敦分行、滙豐歐洲大陸銀行、SMBC銀行國際公司、受託牽頭安排人以及與其有關的銀行和金融機構簽署 | | 10-Q | | 10.4 | | 9/30/2021 |
10.48 | | 關於皇家加勒比郵輪有限公司、貸款方KfW IPEX-Bank GmbH與其中所列受託牽頭安排人的銀行和金融機構之間的截至2021年12月22日的關於Seas-Hull S-713的信貸協議的修正案7 | | 8-K | | 10.1 | | 12/28/2021 |
10.49 | | 關於皇家加勒比郵輪有限公司、貸款方KfW IPEX-Bank GmbH與其中所列受託牽頭安排行的銀行和金融機構之間的截至2021年12月22日的關於海殼光譜S-700的信貸協議的修正案6 | | 8-K | | 10.5 | | 12/28/2021 |
10.50 | | 關於截至2021年12月22日皇家加勒比郵輪有限公司、其貸款人、KfW IPEX-Bank GmbH、BNP Paribas Fortis SA/NV與其中所列作為受託牽頭安排人的銀行和金融機構之間關於Icon 1-Hull 1400的信貸協議的第4號修正案 | | 8-K | | 10.13 | | 12/28/2021 |
10.51 | | 關於截至2021年12月22日皇家加勒比郵輪有限公司、其貸款人、KfW IPEX-Bank GmbH、BNP Paribas Fortis SA/NV與其中所列作為受託牽頭安排人的銀行和金融機構之間的關於Icon 2-Hull 1401的信貸協議的第4號修正案 | | 8-K | | 10.14 | | 12/28/2021 |
10.52 | | 關於Icon 3-Hull 1402信貸協議的第3號修正案,該協議的貸款方皇家加勒比郵輪有限公司與KfW IPEX-Bank GmbH於2021年12月22日簽署了該協議 | | 8-K | | 10.15 | | 12/28/2021 |
10.53 | | 與海洋船體交響樂B34的信貸協議有關的修訂協議,該協議日期為2021年12月22日,由皇家加勒比郵輪有限公司、該協議的貸款方、花旗銀行倫敦分行、花旗銀行歐洲公司以及其中所列作為受託牽頭安排人的銀行和金融機構達成 | | 8-K | | 10.17 | | 12/28/2021 |
10.54 | | 關於名人頂端-船體K34信貸協議的修訂協議,日期為2021年12月22日,該協議的貸款人是皇家加勒比郵輪有限公司、花旗銀行倫敦分行、SMBC銀行國際有限公司、花旗銀行歐洲有限公司英國分行,以及其中所列作為受託牽頭安排人的銀行和金融機構 | | 8-K | | 10.19 | | 12/28/2021 |
10.55 | | 關於皇家加勒比郵輪有限公司、Palmeraie Finance Limited、貸款方、花旗歐洲有限公司英國分行、花旗信託有限公司、花旗銀行倫敦分行、滙豐大陸銀行倫敦分行和受託牽頭安排方之間於2021年12月22日在Chantiers de L‘Atlantique S.A.簽訂的關於Hull A35的信貸協議的修訂協議 | | 8-K | | 10.20 | | 12/28/2021 |
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展品編號 | | | | 表格 | | 展品 | | 提交日期/期間結束日期 |
10.56 | | 關於皇家加勒比郵輪有限公司、東洋財務有限公司、貸款方、花旗歐洲有限公司英國分行、花旗信託有限公司、花旗銀行倫敦分行、滙豐銀行歐洲大陸銀行、SMBC銀行國際有限公司以及其中所列其他銀行和金融機構於2021年12月22日簽署的關於Hull C34在Atlantique S.A.的信貸協議的修訂協議 | | 8-K | | 10.21 | | 12/28/2021 |
10.57 | | Hull C34信貸協議,日期為2017年7月24日,根據皇家加勒比郵輪有限公司、花旗銀行、三井住友銀行株式會社(巴黎分行)、花旗歐洲公司(英國分行)以及作為貸款方的銀行和金融機構之間於實際交貨日的更新、修訂和重述 | | 10-K | | 10.142 | | 12/31/2021 |
10.58 | | 圖標1船體編號的第5號修正案S-1400信貸協議,日期為2022年7月1日,由皇家加勒比郵輪有限公司作為借款人、受託的牽頭安排人和貸款人,KfW IPEX-Bank GmbH作為Hermes代理和融資代理,以及BNP Paribas Fortis SA/NV作為Finnvera代理。 | | 10-Q | | 10.1 | | 6/30/2022 |
10.59 | | 圖標2船體編號:第5號修正案S-1401信貸協議,日期為2022年7月1日,由皇家加勒比郵輪有限公司作為借款人、受託的牽頭安排人和貸款人,KfW IPEX-Bank GmbH作為Hermes代理和融資代理,以及BNP Paribas Fortis SA/NV作為Finnvera代理。 | | 10-Q | | 10.2 | | 6/30/2022 |
10.60 | | 關於名人頂端-船體K34的信貸協議的修訂協議,日期為2022年7月21日,該協議的貸款方皇家加勒比郵輪有限公司、花旗銀行倫敦分行、SMBC銀行國際有限公司、花旗歐洲公司英國分行以及其中所列作為受託牽頭安排人的銀行和金融機構。 | | 10-Q | | 10.9 | | 6/30/2022 |
10.61 | | 關於Icon 1-Hull 1400信貸協議的第6號修正案,日期為2022年7月21日,該協議的貸款人是皇家加勒比郵輪有限公司、KfW IPEX-Bank GmbH、BNP Paribas Fortis SA/NV,以及其中所列作為受託牽頭安排人的銀行和金融機構。 | | 10-Q | | 10.12 | | 6/30/2022 |
10.62 | | 關於Icon 2-Hull 1401信貸協議的第6號修正案,日期為2022年7月21日,該協議的貸款人是皇家加勒比郵輪有限公司、KfW IPEX-Bank GmbH、BNP Paribas Fortis SA/NV,以及其中所列作為受託牽頭安排人的銀行和金融機構。 | | 10-Q | | 10.13 | | 6/30/2022 |
10.63 | | 關於Icon 3-Hull 1402信貸協議的第4號修正案,該協議的貸款人皇家加勒比郵輪有限公司與KfW IPEX-Bank GmbH於2022年7月21日簽署了該協議。 | | 10-Q | | 10.14 | | 6/30/2022 |
10.64 | | 關於海洋船體交響樂B34的信貸協議的修訂協議,日期為2022年7月21日,該協議是皇家加勒比郵輪有限公司、貸款方花旗銀行倫敦分行、花旗銀行歐洲有限公司以及其中所列作為受託牽頭安排人的銀行和金融機構之間的。 | | 10-Q | | 10.15 | | 6/30/2022 |
10.65 | | 關於皇家加勒比郵輪有限公司、貸款方皇家加勒比郵輪有限公司、花旗歐洲有限公司英國分行、花旗銀行倫敦分行、SMBC銀行國際有限公司以及其中所列其他銀行和金融機構於2022年7月21日簽署的關於Hull C34的信貸協議的修訂協議。 | | 10-Q | | 10.16 | | 6/30/2022 |
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展品編號 | | | | 表格 | | 展品 | | 提交日期/期間結束日期 |
10.66 | | 皇家加勒比郵輪有限公司、Palmeraie Finance Limited、貸款方、Citibank Europe PLC英國分行、Citicorp Trust Company Limited、Citibank N.A.倫敦分行、HSBC Continental Europe受託牽頭安排方於2022年7月21日就Hull A35於Chantiers de L‘Atlantique S.A.訂立的信貸協議修訂協議。 | | 10-Q | | 10.17 | | 6/30/2022 |
10.67 | | 關於貸款人皇家加勒比郵輪有限公司與法國巴黎銀行富通銀行之間的關於海洋綠洲1363的信貸協議的第8號修正案,日期為2022年7月21日。 | | 10-Q | | 10.18 | | 6/30/2022 |
10.68 | | 關於皇家加勒比郵輪有限公司、貸款人一方KfW IPEX-Bank GmbH與其中所列受託牽頭安排人的銀行和金融機構之間的關於Seas-Hull S-713的信貸協議的第8號修正案,日期為2022年7月21日。 | | 10-Q | | 10.21 | | 6/30/2022 |
10.69 | | 關於皇家加勒比郵輪有限公司、貸款方KfW IPEX-Bank GmbH與其中所列受託牽頭安排人的銀行和金融機構之間的關於海殼光譜S-700的信貸協議的第7號修正案,日期為2022年7月21日。 | | 10-Q | | 10.27 | | 6/30/2022 |
10.70 | | A修正定期貸款協議,日期為2022年9月19日,由作為借款人的皇家加勒比郵輪有限公司、各金融機構和北卡羅來納州美國銀行簽訂。 | | 10-Q | | 10.1 | | 9/30/2022 |
10.71 | | 倫敦銀行間同業拆借利率替換修正案定期貸款協議,日期為2022年9月19日,由皇家加勒比郵輪有限公司作為借款人,美國銀行作為行政代理。 | | 10-Q | | 10.2 | | 9/30/2022 |
10.72 | | 19.25億美元修訂和重新簽署的信貸協議,日期為2023年1月12日,由本公司、各金融機構以及作為行政代理的摩根大通銀行共同簽署。* | | | | | | |
10.73 | | 11.1億美元修訂和重新簽署的信貸協議,日期為2023年1月12日,由本公司、各金融機構以及作為行政代理的摩根大通銀行共同簽署。* | | | | | | |
10.74 | | 皇家加勒比郵輪有限公司2008年股權激勵計劃(經修訂) † | | 10-K | | 10.17 | | 12/31/2016 |
10.75 | | 修訂和重申2008年股權激勵計劃† | | 8-K | | 10.1 | | 6/3/2022 |
10.76 | | 2008年股權激勵計劃限制性股票單位協議表格-行政人員授權書 † | | 10-K | | 10.23 | | 12/31/2013 |
10.77 | | 2008年股權激勵計劃限制性股票單位協議表格-行政人員補助金(非歸屬於退休) † | | 10-Q | | 10.7 | | 9/30/2017 |
10.78 | | 2008年股權激勵計劃限制性股票單位協議格式-董事授予 † | | 10-K | | 10.31 | | 12/31/2010 |
10.79 | | 2008年股權激勵計劃績效股份協議格式 † | | 10-K | | 10.27 | | 12/31/2014 |
10.80 | | 2008年股權激勵計劃業績限售股協議格式 † | | 10-K | | 10.26 | | 12/31/2015 |
10.81 | | 本公司與Jason T.Liberty簽訂的僱傭協議,日期為2013年5月20日 † | | 10-Q | | 10.2 | | 6/30/2013 |
10.82 | | 公司與邁克爾·W·貝利之間的僱傭協議,日期為2015年7月16日 † | | 10-Q | | 10.3 | | 6/30/2015 |
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| | | | 以引用方式併入 |
展品編號 | | | | 表格 | | 展品 | | 提交日期/期間結束日期 |
10.83 | | 僱傭協議第一修正案表格,日期為2015年2月6日(公司與Liberty先生簽訂) † | | 10-K | | 10.33 | | 12/31/2014 |
10.84 | | 名人郵輪公司和Lisa Lutoff-Perlo之間於2015年8月3日簽署的僱傭協議 † | | 10-K | | 10.31 | | 12/31/2016 |
10.85 | | 公司與哈里·U·庫洛瓦拉簽訂的僱傭協議,日期為2012年12月31日 † | | 10-K | | 10.26 | | 2/25/2013 |
10.86 | | 僱傭協議第一修正案表格,日期為2015年2月6日(公司與Kulovaara先生和Liberty先生各自簽訂) † | | 10-K | | 10.33 | | 12/31/2014 |
10.87 | | 皇家加勒比郵輪有限公司高管短期獎金計劃 † | | 10-Q | | 10.4 | | 6/30/2015 |
10.88 | | 皇家加勒比郵輪有限公司行政人員補充退休計劃 † | | 8-K | | 10.3 | | 12/8/2005 |
10.89 | | 皇家加勒比郵輪有限公司行政人員補充退休計劃修正案 † | | 10-K | | 10.31 | | 12/31/2006 |
10.90 | | 皇家加勒比郵輪有限公司行政人員補充退休計劃修正案 † | | 10-K | | 10.31 | | 12/31/2007 |
10.91 | | 皇家加勒比郵輪有限公司行政人員補充退休計劃修正案 † | | 10-Q | | 10.1 | | 9/30/2008 |
10.92 | | 皇家加勒比郵輪有限公司行政人員補充退休計劃修正案 † | | 10-K | | 10.38 | | 12/31/2008 |
10.93 | | 公司董事會成員的郵輪政策 | | 10-K | | 10.35 | | 12/31/2013 |
21.1 | | 附屬公司名單* | | | | | | |
23.1 | | 獨立註冊會計師事務所普華永道會計師事務所同意* | | | | | | |
23.2 | | 費格雷·德林克·比德爾和Reath LLP的同意* | | | | | | |
24.1 | | 授權書* | | | | | | |
31.1 | | 1934年《證券交易法》規則13a-14(A)或規則15d-14(A)所要求的Jason T.Liberty證明* | | | | | | |
31.2 | | 1934年《證券交易法》第13a-14(A)條或第15d-14(A)條規定的Naftali Holtz認證* | | | | | | |
32.1 | | 根據《美國法典》第18編第63章第1350節對Jason T.Liberty和Naftali Holtz進行認證** | | | | | | |
*隨函存檔
**隨信提供
† 管理合同或補償計劃或安排。
交互數據文件 | | | | | | | | |
101 | 皇家加勒比郵輪有限公司以iXBRL(內聯可擴展商業報告語言)格式編制的截至2022年12月31日的Form 10-K年度報告的以下財務報表如下: |
| (i) | 2022年、2021年和2020年12月31日終了年度綜合全面收益(虧損)表; |
| (Ii) | 截至2022年12月31日和2021年12月31日的綜合資產負債表; |
| (Iii) | 2022年、2021年和2020年12月31日終了年度合併現金流量表; |
| (Iv) | 截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度股東權益綜合報表;及 |
| (v) | 合併財務報表附註,按摘要和明細標記。 |
104 | | 封面交互數據文件,格式為iXBRL,包含在附件101中 |
項目16.表格10-K摘要
沒有。
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。 | | | | | |
皇家加勒比郵輪有限公司。 (註冊人) |
發信人: | /s/Naftali Holtz |
| Naftali Holtz 首席財務官 (首席財務官和正式授權的簽字人) |
2023年2月23日
根據1934年《證券交易法》的要求,本報告已於2023年2月23日由以下注冊人以登記人的身份簽署。 | | |
/s/Jason T.Liberty |
傑森·T·利伯蒂 董事和首席執行官 (首席行政主任) |
|
/s/Naftali Holtz |
納夫塔利·霍爾茨 首席財務官 (首席財務官) |
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/s/Henry L.Pujol |
亨利·L·普約爾 高級副總裁,首席會計官(首席會計官) |
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* |
理查德·D·費恩 董事會主席 |
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* |
約翰·F·布羅克 董事 |
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* |
小斯蒂芬·R·豪 董事 |
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* |
威廉·L·金西 董事 |
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* |
Maritza G.Montiel 董事 |
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* |
安·S·摩爾 董事 |
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* |
埃亞爾·M·奧弗 董事 |
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* |
瓦格恩·索倫森 董事 |
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* |
唐納德·湯普森 董事 |
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* |
阿恩·亞歷山大·威廉森 董事 |
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* |
艾米·C·麥克弗森 董事 |
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* |
邁克爾·O·萊維特 董事 |
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*由: | /s/Naftali Holtz |
| 納夫塔利·霍爾茨作為事實律師 |
皇家加勒比郵輪有限公司。
合併財務報表索引 | | | | | |
| 頁面 |
獨立註冊會計師事務所報告(PCAOB ID號238) | F-2 |
合併全面損失表 | F-5 |
合併資產負債表 | F-6 |
合併現金流量表 | F-7 |
合併股東權益報表 | F-9 |
合併財務報表附註 | F-10 |
獨立註冊會計師事務所報告
致皇家加勒比郵輪有限公司董事會和股東。
關於財務報表與財務報告內部控制的幾點看法
本公司已審計皇家加勒比郵輪有限公司及其附屬公司(“貴公司”)截至2022年12月31日及2021年12月31日的合併資產負債表,以及截至2022年12月31日止三個年度各年度的相關綜合全面損益表、股東權益及現金流量表,包括相關附註(統稱為“綜合財務報表”)。我們還審計了公司截至2022年12月31日的財務報告內部控制,依據內部控制--綜合框架(2013)由特雷德韋委員會(COSO)贊助組織委員會發布。
我們認為,上述綜合財務報表按照美國公認的會計原則,在各重大方面公平地反映了本公司截至2022年12月31日及2021年12月31日的財務狀況,以及截至2022年12月31日止三個年度的經營業績及現金流量。我們還認為,截至2022年12月31日,本公司在所有實質性方面都保持了對財務報告的有效內部控制,其依據是內部控制--綜合框架(2013)由COSO發佈。
會計原則的變化
如綜合財務報表附註2和附註1所述,自2022年1月1日起,公司改變了可轉換票據的會計處理方式,自2021年10月1日起,公司改變了對SilverSea Cruise合併的會計處理方式。
意見基礎
本公司管理層負責編制這些合併財務報表,維持對財務報告的有效內部控制,並對財務報告內部控制的有效性進行評估,包括在9A項下管理層的財務報告內部控制報告中。我們的責任是根據我們的審計,對公司的合併財務報表和公司對財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所,根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規,我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些準則要求我們計劃和執行審計,以獲得合理的保證,以確定合併財務報表是否沒有重大錯報,無論是由於錯誤還是欺詐,以及是否在所有重大方面保持了對財務報告的有效內部控制。
我們對合並財務報表的審計包括執行評估合併財務報表重大錯報風險的程序,無論是由於錯誤還是欺詐,以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於合併財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計,以及評價合併財務報表的整體列報。我們對財務報告的內部控制的審計包括瞭解財務報告的內部控制,評估存在重大弱點的風險,以及根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性。我們的審計還包括執行我們認為在這種情況下必要的其他程序。我們相信,我們的審計為我們的意見提供了合理的基礎。
物質的側重點
正如合併財務報表附註1所述,新冠肺炎疫情造成的影響對公司的營運現金流和流動資金產生重大負面影響。附註1還説明瞭管理層對這些事件和情況的評價以及減輕這些問題的計劃。
財務報告內部控制的定義及侷限性
公司對財務報告的內部控制是一種旨在為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證的過程,根據一般情況
公認的會計原則。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序:(1)與保持合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄有關;(2)提供合理保證,即交易被記錄為必要的,以便按照公認的會計原則編制財務報表,並且公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行;以及(Iii)就防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產提供合理保證。
由於其固有的侷限性,財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外,對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險,或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指已向審計委員會傳達或要求傳達給審計委員會的本期綜合財務報表審計產生的事項,且(I)涉及對綜合財務報表具有重大意義的賬目或披露,以及(Ii)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對綜合財務報表的整體意見,我們也不會通過傳達下面的關鍵審計事項來就關鍵審計事項或與其相關的賬目或披露提供單獨的意見。
流動性--新冠肺炎的影響
正如綜合財務報表附註1所述,管理層認為新冠肺炎疫情造成的影響正在對公司的營運現金流和流動資金產生重大負面影響。管理層已採取措施管理流動資金,包括髮行債務和普通股,修訂信貸協議以推遲付款,以及修改契約要求和豁免。管理層對未來流動資金的估計所用的主要假設包括:(I)郵輪預訂現金收入的預期時間;(Ii)每個可用郵輪日的預期收入持續增長;(Iii)客座率水平達到歷史水平的預期增長;以及(Iv)公司運營成本的通貨膨脹增加,主要影響燃料和食品的預期成本。根據管理層的行動,以及本公司目前的財務狀況和對流動資金的假設,管理層相信他們有足夠的流動資金至少在財務報表發佈後的未來12個月內為其債務提供資金。
我們確定執行與COVID 19對公司流動性的影響有關的程序是一項關鍵審計事項的主要考慮因素是管理層在制定對未來流動性的估計時的重大判斷;這反過來導致審計師高度判斷、主觀和努力執行程序和評估管理層對未來流動性的估計,以及與以下相關的假設:(I)預期郵輪預訂現金收取的時間;(Ii)每個可用郵輪日收入的預期持續增長;(Iii)預計入住率將上升至歷史水平,及(Iv)公司營運成本的通脹上升,主要影響預期的燃料及食物成本。
處理這一問題涉及執行程序和評估審計證據,以形成我們對合並財務報表的總體意見。這些程序包括測試與管理層對未來流動性的估計有關的控制措施的有效性。除其他外,這些程序還包括:(1)測試管理層在財務報表發佈後12個月內估計未來流動資金的程序;(2)測試估計中使用的基礎數據的完整性和準確性;(3)評估管理層使用的與財務報表有關的重大假設的合理性為郵輪預訂收取現金的預期時間,預期每個可供使用的旅客郵輪日的收入持續增加,預計入住率將達到歷史水平,以及公司運營成本的通貨膨脹增加,主要影響燃料和食品的預期成本;以及(Iv)評估管理層對未來流動資金的估計及其在綜合財務報表中關於有足夠的流動資金至少在財務報表發佈後的未來12個月內履行公司義務的披露。評估管理層對郵輪預訂收取現金的預期時間、每個可用郵輪日收入的預期持續增長、入住率水平預期達到歷史水平的預期增長以及公司運營成本的通脹增長(主要影響燃料和食品的預期成本)的假設涉及評估管理層使用的假設是否合理,考慮到(I)公司當前和過去的業績;(Ii)與外部市場和行業數據的一致性;以及(Iii)這些假設是否與審計其他領域獲得的證據一致。
減值評估-銀海郵輪報告單位商譽和商號
如綜合財務報表附註2、4及5所述,截至2022年12月31日,公司的綜合商譽餘額為8.09億美元,無限期無形資產餘額為3.21億美元,與SilverSea Cruise報告單位和商號相關的商譽和商號分別為5.09億美元和3.19億美元。
分別進行了分析。管理層每年或在事件或情況需要時更頻繁地分別在報告單位層面和資產層面審查商譽和無限期無形資產的減值。量化減值評估包括報告單位或資產的公允價值與其賬面價值的比較。公允價值由管理層使用貼現現金流模型結合報告單位的基於市場的估值方法和商品名稱的特許權使用費減免方法來估計。 管理層對SilverSea Cruise報告單位和商號的主要假設是預測每一可用客運郵輪日的收入、現有和預期船舶交付的入住率、船舶運營費用、碼頭增長率、特許權使用費和加權平均資本成本(即貼現率)。
我們決定執行與SilverSea Cruise報告單位商譽和商號的減值評估相關的程序是一項關鍵審計事項的主要考慮因素是:(I)管理層在制定公允價值估計時的重大判斷;(Ii)高度的審計師(I)在執行程序及評估管理層的重大假設時,須有較高的判斷力、主觀性及努力;及(I)審計工作涉及具備專業技能及知識的專業人士的參與;及(Ii)審計工作涉及具備專業技能及知識的專業人士的參與。
處理這一問題涉及執行程序和評估審計證據,以形成我們對合並財務報表的總體意見。這些程序包括測試與管理層商譽和商號減值評估有關的控制措施的有效性,包括對SilverSea Cruise報告單位和商號的估值進行控制。除其他外,這些程序還包括:(1)測試管理層制定公允價值估計數的程序;(2)評價貼現未來現金流量模型和特許權使用費減免方法的適當性;(3)測試公允價值估計數使用的基礎數據的完整性和準確性;及(Iv)評估管理層所使用的重大假設的合理性,該等假設涉及每可供乘客郵輪日的預測收入、現有及預期交付船舶的入住率、碼頭增長率、商譽及商號減值評估的貼現率、商譽減值評估的船舶營運開支及商號減值評估的特許權使用費。評估管理層的假設,這些假設涉及每一可用客輪日的預測收入、現有和預期船舶交付的入住率、船舶運營費用和終端增長率調查涉及評估管理層使用的假設是否合理,考慮到(I)報告單位和SilverSea Cruise品牌目前和過去的業績;(Ii)與外部市場和行業數據的一致性;以及(Iii)這些假設是否與審計其他領域獲得的證據一致。擁有專業技能和知識的專業人士被用來協助評估(I)公司的貼現現金流模型和特許權使用費減免方法,以及(Ii)折扣率和特許權使用費費率假設。
/s/ 普華永道會計師事務所
佛羅裏達州哈蘭代爾海灘
2023年2月23日
我們至少從1989年開始擔任公司的審計師,包括在公司受到美國證券交易委員會報告要求之前的一段時間。我們還無法確定我們開始擔任該公司審計師的具體年份。
皇家加勒比郵輪有限公司。
綜合全面損失表
(單位為千,每股數據除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
客票收入 | $ | 5,793,492 | | | $ | 941,175 | | | $ | 1,504,569 | |
機上和其他收入 | 3,047,048 | | | 590,958 | | | 704,236 | |
總收入 | 8,840,540 | | | 1,532,133 | | | 2,208,805 | |
郵輪運營費用: | | | | | |
佣金、運輸和其他 | 1,357,008 | | | 207,562 | | | 344,625 | |
車載和其他 | 596,554 | | | 116,946 | | | 157,213 | |
工資單及相關 | 1,287,801 | | | 838,088 | | | 788,273 | |
食物 | 653,139 | | | 164,389 | | | 161,750 | |
燃料 | 1,072,567 | | | 385,322 | | | 371,015 | |
其他運營 | 1,647,267 | | | 945,205 | | | 942,232 | |
郵輪運營費用總額 | 6,614,336 | | | 2,657,512 | | | 2,765,108 | |
市場營銷、銷售和行政費用 | 1,582,929 | | | 1,370,076 | | | 1,199,620 | |
折舊及攤銷費用 | 1,406,689 | | | 1,292,878 | | | 1,279,254 | |
減值和信貸損失 | 562 | | | 82,001 | | | 1,566,380 | |
營業虧損 | (763,976) | | | (3,870,334) | | | (4,601,557) | |
其他收入(支出): | | | | | |
利息收入 | 35,857 | | | 16,773 | | | 21,036 | |
利息支出,扣除資本化利息後的淨額 | (1,364,162) | | | (1,291,753) | | | (844,238) | |
股權投資收益(虧損) | 56,695 | | | (135,469) | | | (213,286) | |
其他(費用)收入(1) | (120,376) | | | 20,284 | | | (137,085) | |
| (1,391,986) | | | (1,390,165) | | | (1,173,573) | |
淨虧損 | (2,155,962) | | | (5,260,499) | | | (5,775,130) | |
減去:可歸因於非控股權益的淨收入 | — | | | — | | | 22,332 | |
皇家加勒比郵輪有限公司應佔淨虧損。 | $ | (2,155,962) | | | $ | (5,260,499) | | | $ | (5,797,462) | |
每股虧損: | | | | | |
基本信息 | $ | (8.45) | | | $ | (20.89) | | | $ | (27.05) | |
稀釋 | $ | (8.45) | | | $ | (20.89) | | | $ | (27.05) | |
綜合損失 | | | | | |
淨虧損 | $ | (2,155,962) | | | $ | (5,260,499) | | | $ | (5,775,130) | |
其他全面收益(虧損): | | | | | |
外幣折算調整 | 10,295 | | | 15,703 | | | 40,346 | |
固定福利計劃中的更改 | 48,914 | | | 8,707 | | | (19,984) | |
現金流衍生工具套期保值收益 | 8,462 | | | 4,046 | | | 38,010 | |
其他全面收入合計 | 67,671 | | | 28,456 | | | 58,372 | |
綜合損失 | $ | (2,088,291) | | | $ | (5,232,043) | | | $ | (5,716,758) | |
減去:可歸因於非控股權益的綜合收益 | — | | | — | | | 22,332 | |
皇家加勒比郵輪有限公司的全面虧損。 | $ | (2,088,291) | | | $ | (5,232,043) | | | $ | (5,739,090) | |
____________________________________________________________
(1) 包括一美元62.6與2021年消除銀海郵輪有關的淨虧損100萬英鎊截至2021年12月31日的年度報告滯後。
皇家加勒比郵輪有限公司。
合併資產負債表 | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日, |
| 2022 | | 2021 |
| (單位:千,共享數據除外) |
資產 | | | |
流動資產 | | | |
現金和現金等價物 | $ | 1,935,005 | | | $ | 2,701,770 | |
貿易應收款和其他應收款,扣除準備金淨額#美元11,612及$13,411分別於2022年12月31日和2021年12月31日 | 531,066 | | | 408,067 | |
盤存 | 224,016 | | | 150,224 | |
預付費用和其他資產 | 455,836 | | | 286,026 | |
衍生金融工具 | 59,083 | | | 54,184 | |
流動資產總額 | 3,205,006 | | | 3,600,271 | |
財產和設備,淨額 | 27,546,445 | | | 25,907,949 | |
經營性租賃使用權資產 | 537,559 | | | 542,128 | |
商譽 | 809,277 | | | 809,383 | |
其他資產,扣除津貼淨額$71,614及$86,781分別於2022年12月31日和2021年12月31日 | 1,678,074 | | | 1,398,624 | |
總資產 | $ | 33,776,361 | | | $ | 32,258,355 | |
負債和股東權益 | | | |
流動負債 | | | |
長期債務的當期部分 | $ | 2,087,711 | | | $ | 2,243,131 | |
經營租賃負債的當期部分 | 79,760 | | | 68,922 | |
應付帳款 | 646,727 | | | 545,978 | |
應計利息 | 388,828 | | | 251,974 | |
應計費用和其他負債 | 1,071,129 | | | 887,575 | |
衍生金融工具 | 131,312 | | | 127,236 | |
客户存款 | 4,167,997 | | | 3,160,867 | |
流動負債總額 | 8,573,464 | | | 7,285,683 | |
長期債務 | 21,303,480 | | | 18,847,209 | |
長期經營租賃負債 | 523,006 | | | 534,726 | |
其他長期負債 | 507,599 | | | 505,181 | |
總負債 | 30,907,549 | | | 27,172,799 | |
承付款和或有事項(附註17) | | | |
股東權益 | | | |
優先股($0.01票面價值;20,000,000授權股份;不是Ne傑出的) | — | | | — | |
普通股($0.01票面價值;500,000,000授權股份;283,257,102和282,703,246已發行股份,分別為2022年12月31日和2021年12月31日) | 2,832 | | | 2,827 | |
實收資本 | 7,284,852 | | | 7,557,297 | |
(累計虧損)留存收益 | (1,707,429) | | | 302,276 | |
累計其他綜合損失 | (643,214) | | | (710,885) | |
庫存股(28,018,385和27,882,987按成本計算的普通股,分別為2022年12月31日和2021年12月31日) | (2,068,229) | | | (2,065,959) | |
股東權益總額 | 2,868,812 | | | 5,085,556 | |
總負債和股東權益 | $ | 33,776,361 | | | $ | 32,258,355 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (單位:千) |
經營活動 | | | | | |
淨虧損 | $ | (2,155,962) | | | $ | (5,260,499) | | | $ | (5,775,130) | |
調整: | | | | | |
折舊及攤銷 | 1,406,689 | | | 1,292,878 | | | 1,279,254 | |
減值和信貸損失 | 562 | | | 82,001 | | | 1,566,380 | |
遞延所得税淨額 | (21,576) | | | (42,979) | | | (8,791) | |
未指定為套期保值的衍生工具的損失(收益) | 99,985 | | | (1,492) | | | 49,316 | |
基於股份的薪酬費用 | 36,116 | | | 63,638 | | | 39,779 | |
股權投資(收益)損失 | (56,695) | | | 135,469 | | | 213,286 | |
債務發行成本攤銷 | 148,790 | | | 125,116 | | | 89,442 | |
債務折價和溢價攤銷 | 13,978 | | | 123,439 | | | 66,776 | |
債務清償損失 | 93,810 | | | 138,759 | | | 41,109 | |
貨幣折算調整損失 | — | | | — | | | 69,044 | |
或有對價的公允價值變動 | — | | | — | | | (45,126) | |
經營性資產和負債變動情況: | | | | | |
(增加)貿易和其他應收款淨額減少 | (234,348) | | | (181,707) | | | 121,055 | |
庫存(增加)減少 | (73,792) | | | (34,527) | | | 27,077 | |
(增加)預付費用和其他資產減少 | (153,196) | | | (152,071) | | | 295,876 | |
應付帳款增加(減少) | 74,657 | | | 188,518 | | | (133,815) | |
應計利息增加(減少) | 136,855 | | | (694) | | | 182,578 | |
應計費用和其他負債增加(減少) | 215,981 | | | 235,446 | | | (180,479) | |
客户存款增加(減少) | 1,007,129 | | | 1,426,647 | | | (1,643,560) | |
其他,淨額 | (57,126) | | | (15,757) | | | 14,276 | |
經營活動提供(用於)的現金淨額 | 481,857 | | | (1,877,815) | | | (3,731,653) | |
投資活動 | | | | | |
購置財產和設備 | (2,710,063) | | | (2,229,704) | | | (1,965,131) | |
結算衍生金融工具時收到的現金 | 52,550 | | | 44,492 | | | 15,874 | |
在結算衍生金融工具時支付的現金 | (355,909) | | | (74,249) | | | (161,335) | |
對未合併關聯公司的投資和向其提供的貸款 | — | | | (70,228) | | | (100,609) | |
借給未合併附屬公司的現金 | 18,650 | | | 31,334 | | | 21,086 | |
出售財產和設備及其他資產所得收益 | 421 | | | 176,039 | | | 27,796 | |
其他,淨額 | 6,585 | | | (22,423) | | | (16,247) | |
用於投資活動的現金淨額 | (2,987,766) | | | (2,144,739) | | | (2,178,566) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (單位:千) |
融資活動 | | | | | |
債務收益 | 9,787,166 | | | 4,467,789 | | | 13,547,189 | |
發債成本 | (251,888) | | | (201,698) | | | (374,715) | |
償還債務 | (7,728,568) | | | (2,296,990) | | | (3,845,133) | |
償還債務的保費 | (49,367) | | | (135,372) | | | — | |
發行商業票據所得款項 | — | | | — | | | 6,765,816 | |
商業票據的償還 | — | | | (414,570) | | | (7,837,635) | |
已支付的股息 | — | | | — | | | (326,421) | |
普通股發行所得款項 | — | | | 1,621,860 | | | 1,431,375 | |
其他,淨額 | (16,370) | | | (442) | | | (10,688) | |
融資活動提供的現金淨額 | 1,740,973 | | | 3,040,577 | | | 9,349,788 | |
匯率變動對現金的影響 | (1,829) | | | (727) | | | 1,167 | |
現金及現金等價物淨(減)增 | (766,765) | | | (982,704) | | | 3,440,736 | |
年初現金及現金等價物 | 2,701,770 | | | 3,684,474 | | | 243,738 | |
年終現金及現金等價物 | $ | 1,935,005 | | | $ | 2,701,770 | | | $ | 3,684,474 | |
補充披露 | | | | | |
年內支付的現金: | | | | | |
扣除資本化金額後的利息淨額 | $ | 959,907 | | | $ | 834,245 | | | $ | 418,164 | |
非現金投資活動 | | | | | |
出售財產和設備及其他資產時簽發的應收票據 | $ | — | | | $ | 16,000 | | | $ | 53,419 | |
應付賬款和應計費用及其他負債中所列財產和設備的購置 | $ | 33,853 | | | $ | 14,097 | | | $ | 16,189 | |
從承擔的債務中購置財產和設備 | $ | 277,000 | | | $ | — | | | $ | — | |
非現金融資活動 | | | | | |
收購銀海郵輪非控股權益 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 592,313 | |
終止銀海郵輪的或有對價義務 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 16,564 | |
待現金結算並計入應收貿易賬款的普通股發行 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 121,352 | |
與購置財產和設備有關的債務 | $ | 277,000 | | | $ | — | | | $ | — | |
皇家加勒比郵輪有限公司。
合併股東權益報表 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 實收資本 | | 留存收益(累計虧損) | | 累計其他綜合收益(虧損) | | 庫存股 | | 股東權益總額 |
| (單位為千,每股數據除外) |
2020年1月1日的餘額 | $ | 2,365 | | | $ | 3,493,959 | | | $ | 11,523,326 | | | $ | (797,713) | | | $ | (2,058,091) | | | $ | 12,163,846 | |
與員工股票計劃相關的活動 | 9 | | | 29,750 | | | — | | | — | | | — | | | 29,759 | |
普通股發行 | 226 | | | 1,552,500 | | | — | | | — | | | — | | | 1,552,726 | |
可轉換票據的權益部分,扣除發行成本 | — | | | 307,640 | | | — | | | — | | | — | | | 307,640 | |
收購銀海非控股權益 | 52 | | | 608,825 | | | — | | | — | | | — | | | 608,877 | |
普通股股息,$0.78每股 | — | | | — | | | (163,089) | | | — | | | — | | | (163,089) | |
與現金流衍生工具對衝相關的變化 | — | | | — | | | — | | | 38,010 | | | — | | | 38,010 | |
固定福利計劃中的更改 | — | | | — | | | — | | | (19,984) | | | — | | | (19,984) | |
外幣折算調整 | — | | | — | | | — | | | 40,346 | | | — | | | 40,346 | |
購買庫存股 | — | | | 5,900 | | | — | | | — | | | (5,900) | | | — | |
皇家加勒比郵輪有限公司應佔淨虧損。 | — | | | — | | | (5,797,462) | | | — | | | — | | | (5,797,462) | |
2020年12月31日的餘額 | $ | 2,652 | | | $ | 5,998,574 | | | $ | 5,562,775 | | | $ | (739,341) | | | $ | (2,063,991) | | | $ | 8,760,669 | |
與員工股票計劃相關的活動 | 5 | | | 62,991 | | | — | | | — | | | — | | | 62,996 | |
普通股發行 | 170 | | | 1,495,732 | | | — | | | — | | | — | | | 1,495,902 | |
與現金流衍生工具對衝相關的變化 | — | | | — | | | — | | | 4,046 | | | — | | | 4,046 | |
固定福利計劃中的更改 | — | | | — | | | — | | | 8,707 | | | — | | | 8,707 | |
外幣折算調整 | — | | | — | | | — | | | 15,703 | | | — | | | 15,703 | |
購買庫存股 | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,968) | | | (1,968) | |
皇家加勒比郵輪有限公司應佔淨虧損。 | — | | | — | | | (5,260,499) | | | — | | | — | | | (5,260,499) | |
2021年12月31日的餘額 | $ | 2,827 | | | $ | 7,557,297 | | | $ | 302,276 | | | $ | (710,885) | | | $ | (2,065,959) | | | $ | 5,085,556 | |
與員工股票計劃相關的活動 | 5 | | | 35,195 | | | 37 | | | — | | | — | | | 35,237 | |
2020-06年度採用新會計準則的累積效應 | — | | | (307,640) | | | 146,220 | | | — | | | — | | | (161,420) | |
與現金流衍生工具對衝相關的變化 | — | | | — | | | — | | | 8,462 | | | — | | | 8,462 | |
固定福利計劃中的更改 | — | | | — | | | — | | | 48,914 | | | — | | | 48,914 | |
外幣折算調整 | — | | | — | | | — | | | 10,295 | | | — | | | 10,295 | |
購買庫存股 | — | | | — | | | — | | | — | | | (2,270) | | | (2,270) | |
皇家加勒比郵輪有限公司應佔淨虧損。 | — | | | — | | | (2,155,962) | | | — | | | — | | | (2,155,962) | |
2022年12月31日的餘額 | $ | 2,832 | | | $ | 7,284,852 | | | $ | (1,707,429) | | | $ | (643,214) | | | $ | (2,068,229) | | | $ | 2,868,812 | |
皇家加勒比郵輪有限公司。
合併財務報表附註
注1。一般信息
業務説明
我們是一家全球性郵輪公司。我們擁有並運營三全球郵輪品牌:皇家加勒比國際郵輪、名人郵輪和銀海郵輪(統稱為我們的全球品牌)。我們還擁有一家50經營德國品牌途易郵輪和Hapag-Lloyd郵輪(統稱為我們的“合作伙伴品牌”)的途易郵輪有限公司(“途易郵輪”)的合資企業權益。我們根據權益會計方法對我們在合作伙伴品牌的投資進行會計核算。我們的全球品牌和我們的合作伙伴品牌共同運營着64截至2022年12月31日的發貨量。我們的船隻提供一系列全球航線,可供您選擇1,000目的地超過120所有國家都有七各大洲。
管理層的計劃和流動性
由於新冠肺炎的全球疫情影響,我們於2020年3月暫停了客輪運營,並於2021年開始恢復客輪運營,到2022年6月,我們的全部船隊都投入服務。
作為我們流動性管理的一部分,我們依賴對我們未來流動性的估計,其中包括許多受各種風險和不確定因素影響的假設。我們用來估計未來流動資金的主要假設包括:
•預計為郵輪預訂收取現金的時間;
•預計每一可用旅客郵輪日收入持續增長;
•預計入住率將增加,2023年春末將達到歷史水平;以及
•與2019年相比,通貨膨脹增加了我們的運營成本,主要影響了燃料和食品的預期成本。
新冠肺炎疫情的結果對我們的運營現金流和流動性產生了實質性的負面影響。我們相信,我們已經對這些事件對我們綜合財務報表的影響做出了合理的估計和判斷;然而,我們不能保證對我們未來流動性需求的估計和假設將會實現,實際結果可能會大不相同。我們已採取積極措施管理我們的流動性,包括髮行債務和普通股,修改信貸協議以推遲付款(見附註8。債務),獲得對公約要求和豁免的相關修改(見附註8。債務),並在停頓期間減少運營費用和資本支出。
截至2022年12月31日,我們的流動資金為2.9億美元,其中包括0.3未提取的循環信貸安排能力,10億美元1.910億美元的現金和現金等價物,以及0.710億美元的承諾364-天期定期貸款安排,於2023年2月發行美元時終止700本金總額為百萬美元7.25%優先擔保票據。我們的循環信貸安排是通過使用截至2022年12月31日在該安排下提取的金額和簽發的信用證來使用的,該安排隨後在2023年1月進行了修訂,如附註8所述。債務到我們的合併財務報表。
基於我們的行動,以及我們目前的財務狀況和前述關於流動性的假設,我們相信我們有足夠的流動資金至少在財務報表發佈後的未來12個月內為我們的債務提供資金。截至2022年12月31日,我們遵守了我們的財務契約,我們估計我們將在未來12個月內遵守。請參閲附註8。債務有關再融資交易和適用的金融契約的更多信息。
我們將繼續尋求各種機會籌集額外資本,為與未來債務到期日相關的債務提供資金,和/或延長與我們現有債務或貸款相關的到期日。籌集資本的行動可以包括在私人或公共交易中發行債務、可轉換債券或股權,或進行新的或擴大的信貸安排。
目錄表
皇家加勒比郵輪有限公司。
合併財務報表附註(續)
合併財務報表的編制依據
綜合財務報表乃根據美國公認會計原則(“公認會計原則”)編制。根據這些原則編制財務報表需要估計數。實際結果可能與這些估計不同。請參閲註釋2。重要會計政策摘要來討論我們的重要會計政策。
所有重要的公司間賬户和交易在合併中都會被剔除。我們合併我們控制的實體,通常由超過50%的直接所有權權益證明,以及我們被確定為主要受益者的可變利益實體。請參閲附註7。其他資產有關我們的可變利益實體的更多信息。對於我們不控制但對財務和經營政策有重大影響的關聯公司,通常由20%至50%的直接所有權權益證明,投資使用權益法入賬。
自2021年3月19日起,我們出售了我們的全資品牌Azamara Cruise(“Azamara”),包括其三-船隊和相關知識產權,以$$出售給Sycamore Partners201百萬美元,在結束調整之前。2021年3月出售Azamara並不代表戰略轉變,不會對我們的運營和財務業績產生重大影響,因為我們繼續提供類似的行程,並從Azamara業務服務的市場尋找乘客。因此,出售Azamara不符合報告停止運營的標準。自2021年3月19日起,我們不再合併Azamara的資產負債表,也不再在合併財務報表中確認其運營結果。在截至2021年3月31日的季度內,我們確認了銷售中的非實質性收益,並已同意在一段時間內向Azamara提供某些有償過渡服務。
2020年7月9日,我們收購了剩餘的33.3在2021年10月1日之前,我們在三個月的報告滯後時間內合併了銀海郵輪的經營業績,以便更及時地編制我們的合併財務報表。自2021年10月1日起,我們取消了三個月的報告滯後,以同時並與公司的會計日曆保持一致地反映SilverSea Cruise的財務狀況、運營結果和現金流(“消除SilverSea報告滯後”)。銀海報告滯後的消除代表着會計原則的變化,我們認為這是更可取的,因為它為我們財務報表的用户提供了更新的信息。會計原則的變更需要追溯適用,如果是重大的話。消除報告滯後的影響與前幾個時期無關緊要,對截至2021年12月31日的財年也無關緊要。因此,我們在截至2021年12月31日的年度綜合業績中計入了會計原則的這一變化。因此,銀海郵輪在2020年10月1日至2021年12月31日的業績包含在我們截至2021年12月31日的年度綜合全面虧損報表中。為了實現這一變化,我們反映了銀海郵輪2021年第三季度的經營業績,淨虧損#美元。62.6在截至2021年12月31日的年度綜合全面損失表中,其他收入(費用)為100萬美元。
注2。重要會計政策摘要
收入和支出
客運郵輪銷售收到的保證金最初在我們的資產負債表上作為客户保證金負債記錄。客户押金隨後被確認為客票收入,以及船上和其他商品和服務的收入,以及一次航程的所有相關郵輪運營費用。有關收入確認的更多信息,請參閲注3。收入.
現金和現金等價物
現金和現金等價物包括原始到期日少於90天的現金和有價證券。
盤存
庫存包括按成本(加權平均)或可變現淨值中較低者運輸的糧食、用品和燃料。
財產和設備
財產和設備按成本減去累計折舊和攤銷列報。我們認為為我們的船舶增加價值的改進成本被資本化為船舶的附加物,改進的使用壽命估計和
目錄表
皇家加勒比郵輪有限公司。
合併財務報表附註(續)
按改進的估計使用年限或相關船舶的估計使用年限中較短的一項折舊,重置資產按淨成本基準處置。此外,在基建項目積極施工期間,我們對借款利息進行資本化。資本化利息計入資產成本,並在資產的預計使用年限內折舊。更換或翻新的船舶部件的估計成本和累計折舊被註銷,任何由此產生的損失在#中確認郵輪運營費用。由於一艘新船延遲交付而從造船廠收到的違約金記為該船成本基礎的減少額。
財產和設備的折舊是在資產的估計使用年限內使用直線法計算的。我們艦船的使用壽命一般是30-35年,淨額為10%-15預計剩餘價值百分比。這個30-35-使用年限和10%-15殘值百分比是基於船舶所有主要部件的加權平均值。我們的使用年限和剩餘價值估計考慮了預期技術變化、長期郵輪和度假市場狀況以及類似建造船舶的歷史使用年限的影響。此外,我們還考慮了我們對船體、上層建築、主電氣、發動機和船艙等主要部件系統的加權平均使用壽命的估計。我們在構成部分採用成本分配方法,以支持估計的加權平均使用壽命和剩餘價值,並確定被替換資產的淨成本基礎。鑑於我們的船舶非常龐大和複雜,我們與船舶有關的會計估計和待資本化的船舶改進成本的確定需要相當大的判斷力,而且本質上是不確定的。融資租賃項下資產的折舊按租賃期或相關資產年限中較短的一項計算,除非該資產是因所有權轉讓或合理地確定將被行使的購買選擇權而產生的融資租賃,在這種情況下,該資產將在相關資產年限內折舊。
財產和設備折舊是利用下列使用年限計算的:
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| 年份 |
船舶 | 一般來説,30-35 |
船舶改裝 | 3-25 |
建築物和改善措施 | 10-40 |
計算機硬件和軟件 | 3-10 |
運輸設備和其他 | 3-30 |
租賃權改進 | 剩餘租期或使用年限較短3-30 |
我們定期檢討估計使用年限和剩餘價值,以確定持續的合理性,並考慮我們對每類船舶的預期用途的長期看法,以及為維護和加強這些類別的船舶而計劃的改進水平。如果確定了可能導致我國船舶估計使用年限和剩餘價值發生變化的因素,則完成對估計值的審查。
當事件或環境變化顯示(基於估計的未貼現未來現金流量)長期資產(包括使用權資產)的賬面價值可能無法完全收回時,我們就會審查這些資產。就確認及計量減值虧損而言,長期資產與其他資產及負債按可確認現金流基本上獨立於其他資產及負債現金流的最低水平分類。我們維持獨立於其他資產和負債現金流的可識別現金流的最低水平是我們船舶的水平。如果估計未來現金流量低於資產的賬面價值,則在賬面價值超過公允價值的範圍內確認減值費用。請參閲註釋6。財產和設備獲取有關長期資產公允價值確定的進一步信息。
我們使用遞延的方法來計算幹船塢的費用。根據延遲法,所發生的幹船塢費用是遞延的,並在下一次預定幹船塢的期間以直線方式計入費用,我們估計這段時間為三十至六十個月根據船級社的要求,以船齡為依據。遞延幹船塢費用包括幹船塢費用和與幹船塢有關的其他費用,這些費用是維持船舶等級認證所必需的。為了讓我們的郵輪在特定國家懸掛旗幟,獲得責任保險,併合法地作為客運郵輪運營,等級認證是必要的。與這些幹船塢費用相關的活動不能在船舶服役期間進行,因此,在幹船塢期間作為計劃的主要維護活動進行。大量遞延的幹船塢費用包括幹船塢設施提供的拖運和碼頭服務、船體檢查和相關活動(如刮擦、壓力清洗、底部噴漆)、轉向推進裝置、推進器設備和壓載艙的維護、拖船、引航和線路裝卸等港口服務,以及與這些項目相關的運費。我們對每個幹船塢執行的各種活動進行詳細分析,只推遲與維護Class所需的計劃主要維護活動直接相關的成本。遞延的費用是與活動有關,而不是其他方面。
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定期定期執行,以維持船舶的設計和預期操作能力。維修和保養活動在發生時計入費用。
商譽
商譽是指取得的有形和可識別無形資產淨值超出公允價值的成本。我們每年在報告單位層面審查減值商譽,或在事件或情況需要時更頻繁地審查商譽。我們可能首先進行定性評估,以確定報告單位是否更有可能受損。在評估減值商譽時,我們對個別報告單位進行定性評估的決定受到多個因素的影響,包括報告單位商譽的賬面價值、報告單位在最後一個量化評估日期的估計公允價值超出賬面價值的重要性、宏觀經濟狀況、市場狀況和我們的經營業績。
如果吾等沒有進行定性評估,或吾等認為申報單位的公允價值不太可能超過其賬面值,吾等將採用收益法計算申報單位的估計公允價值,該方法亦可能結合以市場為基礎的估值方法。使用預期未來現金流貼現對公允價值的估計包括許多不確定性,在對預期收入、運營成本、利率、船舶增加和退休以及郵輪度假業的競爭環境和一般經濟和商業條件做出假設時,需要我們做出重大判斷。我們在2022年減值評估的貼現現金流模型中使用的主要假設包括:(I)每個可用客輪日的預測收入,(Ii)現有和預期船舶交付的入住率,(Iii)船舶運營費用,(Iv)碼頭增長率,以及(V)加權平均資本成本(即貼現率)。貼現現金流模型以即將到來的財年最新的預計經營業績為基礎。我們使用報告單位基於其加權平均資本成本的特定比率對預計現金流進行貼現。如果報告單位的公允價值超過其賬面價值,則不需要減記商譽。如果報告單位的公允價值低於其淨資產的賬面價值,則根據報告單位的賬面價值超過其公允價值的金額確認減值,但不得超過分配給該報告單位的商譽總額。
無形資產
與我們的收購相關,我們收購了某些無形資產,這些資產的價值已經根據我們的估計進行了分配。被視為具有無限年限的無形資產不會攤銷,但會更頻繁地接受年度減值測試,或在事件或情況需要時進行。對無限期無形資產的減值評估可以採用定性或定量的減值評估。量化評估包括將資產的公允價值與其賬面價值進行比較。我們使用貼現現金流模型和取決於無形資產性質的各種估值方法來估計這些資產的公允價值,例如商標和商號的免版税方法。我們在2022年減值評估的貼現現金流模型中使用的主要假設包括:(I)每個可用客輪日的預測收入;(Ii)現有和預期船舶交付的入住率;(Iii)碼頭增長率;(Iv)特許權使用費;以及(V)加權平均資本成本(即貼現率)。如果賬面價值超過其公允價值,則確認減值損失的金額等於該超出的金額。如果公允價值超過其賬面價值,則該無限期無形資產不被視為減值。
其他被分配有限使用年限的無形資產在其估計使用年限內按直線攤銷。
或有事件--訴訟
在持續的基礎上,我們評估與針對我們的任何訴訟或索賠相關的潛在責任。雖然通常很難確定此類行動的時間和最終結果,但我們使用我們的最佳判斷來確定我們是否可能會產生與此類事項的和解或最終裁決相關的費用,以及是否可以對此類可能的損失做出合理的估計(如果有的話)。在評估可能的損失時,我們會考慮對保險追回金額(如有)的估計,當有可能追回時,該等金額會記作資產。當我們認為可能發生損失並且損失金額可以合理估計時,我們應承擔責任,包括法律費用。由於與訴訟的最終結果和潛在的保險賠償相關的固有不確定性,某些問題可能會以與我們之前所做的任何撥備或披露大不相同的金額得到解決。
廣告費
廣告成本除產生有形資產的成本(如宣傳冊)外,均按已發生的費用計入費用,該等費用被視為預付費用,並按已消耗的費用計入費用。廣告費用包括媒體和在線廣告以及宣傳冊、製作和直接郵寄的費用。
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媒體廣告是$380.2百萬,$303.2百萬美元和美元138.1百萬美元,宣傳冊、製作和直接郵寄成本為$129.4百萬,$88.9百萬美元和美元69.1截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度分別為100萬美元。
衍生工具
我們簽訂各種遠期、掉期和期權合約,以管理我們的利率敞口,並限制我們對外幣匯率和燃料價格波動的敞口。這些工具按其公允價值計入資產負債表,其中絕大多數被指定為套期保值。我們還在我們的海外業務和投資中使用非衍生金融工具,作為我們淨投資的對衝。雖然我們的某些衍生金融工具不符合資格或未列入對衝會計,但我們的目標並不是持有或發行衍生金融工具作交易或其他投機用途。
在對衝關係開始時,對公司承諾或已確認資產或負債的公允價值變化進行對衝的衍生工具被指定為公允價值對衝。對與已確認資產或負債相關的預期交易或現金流變異性進行套期保值的衍生工具被指定為現金流對衝。
被指定為公允價值對衝的衍生工具的公允價值變動與相關對衝資產、負債或公司承諾的公允價值變動相抵銷。被指定為現金流對衝的衍生品的收益和損失被記錄為累計其他綜合損失直到被套期保值交易在收益中確認。本公司非衍生金融工具的外幣交易損益及指定作為我公司對外業務及投資淨投資套期的衍生工具的公允價值變動,確認為累計其他綜合損失伴隨着對外經營或投資的關聯外幣換算調整。在我們的海外業務和投資淨投資的某些套期保值中,我們將遠期點數從對衝有效性評估中剔除,並將相關金額直接攤銷至收益中。
我們會持續評估套期保值交易中使用的衍生工具在抵銷對衝項目的公允價值或現金流變動方面是否“非常有效”。對於我們的淨投資對衝,我們使用美元抵銷法來衡量有效性。對於所有其他套期保值計劃,我們使用長期方法,通過對每種對衝關係進行迴歸分析來評估對衝效果。評估套期保值有效性的方法適用於我們的每一個套期保值計劃(即利率、外幣造船、外幣淨投資和燃料)。對於我們的迴歸分析,我們使用的觀察期最長為三年,利用與每種對衝關係的對衝水平相關的市場數據。當統計上有效的關係反映衍生工具和對衝項目的公允價值變動之間的高度抵銷和相關性時,就實現了高有效性。如確定衍生工具在對衝或對衝會計終止時並非高度有效,則衍生工具自上次被確定為有效日期以來的任何公允價值變動均在收益中確認。
被指定為公允價值或現金流量對衝的衍生工具的現金流量與相關對衝項目的現金流量被歸類為同一類別。在套期保值會計終止的情況下,終止日期之後的現金流量被歸類為投資活動。未被指定為對衝工具的衍生工具的現金流被歸類為投資活動。
我們在決定指定衍生工具現金流的分類時,會考慮相關對衝項目的現金流的分類。根據對衝項目的性質,我們將基準利率套期保值或燃油費用套期保值產生的衍生工具現金流歸類為經營活動。同樣,我們將新造船舶付款的外匯風險套期保值衍生工具現金流歸類為投資活動。
外幣換算和交易
我們按資產負債表日的有效匯率換算功能貨幣為當地貨幣的海外子公司的資產和負債。我們按加權平均匯率換算當期收入和支出。權益按歷史匯率折算,由此產生的外幣折算調整作為累計其他綜合損失,它被反映為的單獨組件股東權益。因重新計量以有關實體的功能貨幣以外的貨幣計價的貨幣資產和負債而產生的匯兑收益或損失立即計入我們的收益,但被指定為對衝外國業務或投資中的淨投資的某些負債除外。匯兑收益(虧損)為美元93.0百萬,$24.3百萬美元和$(1.5)分別為2022年、2021年和2020年12月31日終了年度的百萬美元,並在
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其他收入(費用)。我們的大部分交易都是用美元結算的。以其他貨幣計價的交易所產生的收益或損失在每個資產負債表日期的收益中確認。
信用風險的集中度
我們監控與我們開展重大業務的金融機構和其他機構相關的信用風險,為了將這些風險降至最低,我們選擇具有我們可以接受的信用風險的交易對手,並尋求限制我們對單個交易對手的風險敞口。信用風險,包括但不限於交易對手在衍生工具、我們的信貸安排和新的船舶進度付款擔保項下的不履行,被認為並不重大,因為我們主要與建立良好的大型金融機構、保險公司和出口信用機構開展業務,其中許多機構與我們有長期關係,我們可以接受這些機構的信用風險,或者信用風險分散在大量交易對手之間。截至2022年12月31日和2021年12月31日,我們的衍生品工具下的交易對手信用風險敞口為美元。103.3百萬美元和美元1.9這筆費用僅限於合同對手方不履行合同時更換合同的費用,而合同對手方目前大部分是我們的貸款銀行。我們預計,我們的任何重要交易對手都不會有不良表現。此外,我們還制定了關於信用評級和工具到期日的指導方針,以保持安全性和流動性。我們通常不需要抵押品或其他擔保來支持信用關係;然而,在某些情況下,我們可以選擇這種選擇。
每股虧損
每股基本虧損的計算方法為:皇家加勒比郵輪有限公司應佔淨虧損。按每一期間已發行普通股的加權平均數計算。每股攤薄虧損包括假設行使股票期權和轉換潛在攤薄證券時可發行的增量股份。
基於股票的員工薪酬
我們以員工股票獎勵的估計公允價值計量和確認薪酬支出。獎勵的補償費用和相關的税收影響被確認為歸屬。我們使用預計沒收的估計金額來計算所有未完成賠償的補償成本。
細分市場報告
我們相信,我們的品牌擁有進入郵輪度假行業多個郵輪市場細分市場的多功能性。雖然每個品牌都有自己的營銷風格以及不同規模的船隻和船員,但這些品牌銷售的產品和提供的服務的性質有一個共同的基礎(即銷售和提供郵輪度假)。我們的品牌也有相似的行程以及相似的成本和收入組成部分。此外,我們的品牌從世界各地類似的市場尋找乘客,並在類似的經濟環境中運營,商業重疊程度很大。因此,我們的品牌根據其經濟特徵、消費者類型、監管環境、維護要求、支持系統和流程以及所提供的產品和服務的相似性被彙總為一個可報告的細分市場。我們的首席執行官已被指定為首席運營決策者,所有重要的運營決策,包括資源分配,都是基於公司的以下分析一細分市場。
採用會計公告
2020年3月,財務會計準則委員會(FASB)發佈了會計準則更新(ASU)第2020-04號,參考利率改革(主題848),其中對當前關於合同修改和對衝關係的指導提供了可選的權宜之計和例外,以減輕預期市場從LIBOR和其他銀行間同業拆借利率向替代參考利率過渡的財務報告負擔。隨後,在2021年1月,FASB發佈了ASU編號2021-01,參考利率改革(主題848),其中提出了修訂,以澄清主題848中針對合同修改和對衝會計的某些可選權宜之計和例外適用於受貼現過渡影響的衍生品。華碩和華碩的指導自發布之日起生效。2022年12月,FASB將可以適用該指導的日期從2022年12月31日推遲到2024年12月31日。我們在2022年通過了新的指導方針。對我們合併財務報表的影響(如果有的話)將取決於未來任何與參考匯率變化相關的合同修改的時間和條款。
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2020年8月,美國財務會計準則委員會發布了ASU No. 2020-06債務--帶有轉換的債務和其他期權(分主題470-20)和衍生工具和對衝--實體自有權益的合同(分主題815-40)(“ASU 2020-06”),簡化了可轉換工具的會計處理。指導意見刪除了某些會計模型,這些模型將嵌入的轉換特徵與可轉換工具的主合同分開,僅當可轉換債務特徵符合會計準則編纂(ASC)815規定的衍生品資格時才需要分叉。衍生工具和套期保值(“ASC 815”)或以相當高溢價發行的可轉換債券。ASU取消了股權合同有資格獲得衍生品範圍例外所需的某些結算條件,允許更多合同有資格獲得這一資格。此外,指導意見取消了計算可轉換工具稀釋每股收益的庫存股方法,並要求使用IF-轉換方法。由於剩餘的非現金可轉債折扣發生逆轉,該指引還減少了利息支出。2022年1月1日,我們採用了這一聲明,採用了修改後的追溯方法,將我們的可轉換票據確認為單一負債工具,因為它們不符合ASC 815的衍生品資格,也沒有以很高的溢價發行。因此,截至2022年1月1日,我們記錄了161.4債務增加100萬美元,主要原因是逆轉了剩餘的非現金可轉換債務貼現以及減少了#美元307.6100萬美元用於額外的實繳資本,這導致採用的累積影響約為#美元146.2百萬美元用於增加留存收益。
近期會計公告
2022年9月,FASB發佈了ASU編號2022-04,負債-供應商財務計劃(子主題405-50)-供應商財務計劃義務的披露。本ASU要求供應商財務計劃中的買方披露關於該計劃的足夠信息,以使財務報表的用户能夠了解該計劃的性質、期間的活動、期間的變化以及潛在的規模。預計這一ASU將通過要求對這些計劃進行新的披露來改進財務報告,從而使財務報表用户能夠更好地考慮這些計劃對實體營運資本、流動性和現金流的影響。本ASU對2022年12月15日之後開始的財政年度有效,但對前滾信息的修正除外,該修正對2023年12月15日之後開始的財政年度有效。我們目前正在評估新指引對我們綜合財務報表披露的影響,儘管我們預計影響不會很大。
重新分類
截至2022年12月31日止年度,本公司不再單獨呈列從未合併關聯公司收到的股息在我們的合併現金流量表中。因此,前幾個期間列報的某些無形金額被重新歸類到業務活動內的其他淨額,以符合本年度的列報。
注3。收入
收入確認
收入是根據我們與客户的合同中規定的對價來計量的,並被確認為履行了相關的業績義務。
我們的大部分收入來自郵輪客運合同,這些合同在客票收入在我們的綜合全面損失表中。根據這些合同,我們的履行義務是提供郵輪假期,以換取機票價格。我們履行這一履約義務,並在每次巡航期間確認收入,通常範圍為二至19夜晚。
客票收入包括向我們的客人收取的港口費,根據旅客人數的不同而有所不同。這些類型的港口成本,以及不受旅客人數影響的港口成本,都包括在我們的運營費用中。向我們的客人收取的港口費包括在客票收入以毛額計算,是$638.8百萬,$104.8百萬美元和美元125.0截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度分別為100萬美元。
我們的總收入還包括機上和其他收入,其中主要包括在我們船上銷售貨物和服務的收入,這些收入不包括在客票價格中。我們在將這些商品和服務轉讓給郵輪乘客之前或同時收到付款,並在相關郵輪期間確認收入。
作為一種實際的權宜之計,由於我們與客户的合同期限不到一年,我們省略了關於我們剩餘履約義務的披露。
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分項收入
下表按我們提供郵輪行程的地理區域細分了我們的總收入(以千為單位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
按行程列出的收入 | | | | | |
北美(1) | $ | 5,716,169 | | | $ | 1,039,783 | | | $ | 1,342,429 | |
亞太地區 | 372,237 | | | 128,348 | | | 411,865 | |
歐洲 | 1,754,205 | | | 180,256 | | | 18,604 | |
其他地區(2) | 539,680 | | | 77,985 | | | 241,590 | |
按行程列出的總收入 | 8,382,291 | | | 1,426,372 | | | 2,014,488 | |
其他收入(3) | 458,249 | | | 105,761 | | | 194,317 | |
總收入 | $ | 8,840,540 | | | $ | 1,532,133 | | | $ | 2,208,805 | |
(1) 包括美國、加拿大、墨西哥和加勒比海地區。
(2) 包括主要在南美洲和拉丁美洲國家受季節性影響的行程。
(3) 包括主要與取消費用、度假保護保險和郵輪前後旅遊以及某些港口設施運營費有關的收入。金額還包括與我們代表我們未合併的附屬公司提供的採購和管理相關服務相關的收入。請參閲附註7。其他資產有關我們未合併的附屬公司的更多信息。
客票收入根據預訂地點的不同而歸因於地理區域。在截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日的年度內,我們的客人來自以下地區:
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| 截至十二月三十一日止的年度: |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
客票收入: | | | | | |
美國 | 75 | % | | 76 | % | | 67 | % |
所有其他國家/地區(1) | 25 | % | | 24 | % | | 33 | % |
(1) 在截至2022年、2021年和2020年12月31日的幾年裏,沒有其他國家的收入超過10%。
客户存款和合同負債
我們的支付條件通常需要預付定金來確認預訂,餘額在郵輪之前支付。從客運郵輪銷售中收到的押金最初記錄為客户存款在我們的綜合資產負債表中確認,並隨後確認為郵輪期間的客票收入或船上收入。ASC 606,與客户簽訂合同的收入將“合同責任”定義為一個實體向客户轉讓貨物或服務的義務,而該實體已收到該客户的對價。我們不認為客户押金是一種合同責任,直到客户不再保留由於時間推移而產生的取消客户預訂並獲得全額退款的單方面權利。客户存款在我們的綜合資產負債表中列報的合同負債為#美元1.810億美元0.8分別截至2022年12月31日和2021年12月31日。
我們為因新冠肺炎而取消航海預訂的客人提供了靈活性,允許他們獲得未來的郵輪積分(“FCC”)。截至2022年12月31日,我們的客户存款餘額約為0.5數十億未贖回的FCC。鑑於新冠肺炎帶來的旅行需求不確定性,以及缺乏可比的FCC贖回歷史經驗,我們無法估計未來期間不會使用並被確認為損壞的FCC的數量。一旦收到未來的信息,我們將更新我們的破損分析。
合同應收款和合同資產
雖然我們通常要求客户在郵輪前全額付款,但我們對來自美國以外特定市場的收入的一小部分給予信用條款。因此,我們在這些市場的客運郵輪合同中有未償還的應收賬款。我們也有從信用卡商家那裏購買郵輪機票的應收賬款,以及在郵輪旅行之前、期間或之後不久向客人出售的商品和服務。
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航程。此外,我們還有船上特許權人的應收賬款。這些應收賬款包括在貿易和其他應收款淨額在我們的綜合資產負債表中。
我們的信用卡處理商協議要求我們在某些情況下保持一筆準備金,可以通過過賬抵押品來滿足這一要求。我們的一個加工商目前持有客户存款的一部分,直到開航或將資金退還給客户。截至2022年12月31日,加工商持有的現金儲備約為#美元。133.0百萬美元,並在貿易和其他應收款淨額。
我們擁有合同資產,這些資產是根據服務特許權安排履行建築服務履行義務的有條件對價權利。截至2022年12月31日和2021年12月31日,我們的合同資產為167.9百萬美元和美元52.9分別為100萬,幷包括在其他資產在我們的綜合資產負債表中。考慮到我們巡航的持續時間很短,以及我們的收款條款,我們沒有任何其他重要的合同資產。
從與客户簽訂合同的成本中確認的資產
預付旅行顧問佣金是與客户簽訂合同的增量成本,我們認為這些合同是一項資產,幷包括在預付費用和其他資產在我們的綜合資產負債表中。預付旅行顧問佣金為$98.4百萬美元和美元75.4分別截至2022年12月31日和2021年12月31日。截至2021年12月31日,我們的所有預付旅行顧問佣金基本上都是在以下時間內支出和報告的佣金、運輸和其他在截至2022年12月31日的年度的綜合全面損失表中。
注4。商譽
截至2022年11月30日,我們進行了年度商譽減值審查,並確定不是銀海郵輪和皇家加勒比國際報告單位的商譽減值。
關於SilverSea Cruise報告單位,我們確定SilverSea Cruise報告單位的公允價值比其賬面價值高出約26%,截至2022年11月30日。在截至2022年3月31日、2022年6月30日和2022年9月30日的季度內,我們沒有進行中期減值評估,因為沒有發現任何觸發事件。我們使用貼現現金流模型與基於市場的估值方法相結合的方式對SilverSea報告單位進行評估。這需要使用受風險和不確定性影響的假設。支持我們SilverSea Cruise報告單位商譽減值評估的貼現現金流分析中使用的主要假設包括:
•預測每一可用旅客郵輪日的收入;
•現有和預期交付船舶的入住率;
•船舶營運費用;
•終端增長率;以及
•加權平均資本成本(即貼現率)
我們確定,截至2020年3月31日,銀海郵輪報告單位的賬面價值超過了其公允價值。因此,我們確認了商譽減值損失#美元。576.2在截至2020年3月31日的季度中,截至2021年11月30日,我們進行了年度商譽減值審查,確定不存在任何增量減值損失。
對於皇家加勒比國際報告單位,我們進行了定性評估,以確定我們的皇家加勒比國際報告單位的公允價值是否更有可能低於其賬面價值。定性分析包括評估某些因素的影響,如一般經濟條件、獲取資本的限制、預測經營結果的變化、燃料價格的變化和匯率的波動。根據我們的定性評估,我們得出結論,皇家加勒比國際報告單位的估計公允價值很可能超過其賬面價值。在截至2022年3月31日、2022年6月30日和2022年9月30日的季度內,我們沒有進行中期減值評估,因為沒有發現任何觸發事件。
在截至2022年和2021年12月31日的年度內,皇家加勒比國際、名人郵輪和銀海郵輪報告單位的商譽賬面價值和這些餘額的變化情況如下(以千計):
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| 皇家加勒比國際 | | 名人郵輪 | | 銀海郵輪 | | 總計 |
2020年12月31日餘額 | $ | 296,576 | | | $ | 4,326 | | | $ | 508,578 | | | $ | 809,480 | |
外幣折算調整 | (97) | | | — | | | — | | | (97) | |
2021年12月31日的餘額 | 296,479 | | | 4,326 | | | 508,578 | | | 809,383 | |
外幣折算調整 | (106) | | | — | | | — | | | (106) | |
2022年12月31日的餘額 | $ | 296,373 | | | $ | 4,326 | | | $ | 508,578 | | | $ | 809,277 | |
注5.無形資產
無形資產由有限的和不確定的人壽資產組成,並在其他資產在我們的綜合資產負債表中。
截至2022年11月30日,我們進行了年度商號減值審查,並確定在本年度評估日期不存在任何增量減值損失。我們確定銀海郵輪商號的公允價值比其賬面價值高出約25%在本年度評税之日。在截至2022年3月31日、2022年6月30日和2022年9月30日的季度內,我們沒有進行中期減值評估,因為沒有發現任何觸發事件。
在使用貼現現金流模型和取決於無形資產性質的各種估值方法(例如特許權使用費減免法)來確定我們的商標公允價值時,需要使用受風險和不確定性影響的假設。支持銀海郵輪商號減值評估的貼現現金流分析中使用的主要假設包括:
•預測每一可用旅客郵輪日的收入;
•現有和預期交付船舶的入住率;
•終端生長率;
•專營權使用費;以及
•加權平均資本成本(即貼現率)。
我們確定,截至2020年3月31日,銀海郵輪的商號賬面價值超過了其公允價值。因此,我們認識到一個減值費用共$30.8截至2020年3月31日的季度為100萬美元。截至2021年11月30日,我們進行了年度商號減值審查,確定不存在增量減值損失。
以下是我們截至2022年12月31日的無形資產摘要(單位:千,不包括加權平均攤銷期間):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年12月31日 |
| | 剩餘加權平均攤銷期限(年) | | 總賬面價值 | | 累計攤銷 | | 累計減值損失 | | 賬面淨值 |
有限壽命無形資產: | | | | | | | | | | |
客户關係 | | 10.6 | | $ | 97,400 | | | $ | 28,679 | | | $ | — | | | $ | 68,721 | |
加拉帕戈斯經營許可證 | | 21.6 | | 47,669 | | | 11,487 | | | — | | | 36,182 | |
其他有限壽命無形資產 | | 0 | | 11,560 | | | 11,560 | | | — | | | — | |
有限壽命無形資產總額 | | | | 156,629 | | | 51,726 | | | — | | | 104,903 | |
無限期無形資產(1) | | | | 352,275 | | | — | | | 30,800 | | | 321,475 | |
無形資產總額,淨額 | | | | $ | 508,904 | | | $ | 51,726 | | | $ | 30,800 | | | $ | 426,378 | |
(1) 主要與銀海郵輪的商標有關,約為$318.7百萬美元。
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合併財務報表附註(續)
以下是我們截至2021年12月31日的無形資產摘要(單位:千,不包括加權平均攤銷期間):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2021年12月31日 |
| | 剩餘加權平均攤銷期限(年) | | 總賬面價值 | | 累計攤銷 | | 累計減值損失 | 賬面淨值 |
有限壽命無形資產: | | | | | | | | | |
客户關係 | | 11.6 | | $ | 97,400 | | | $ | 22,186 | | | $ | — | | $ | 75,214 | |
加拉帕戈斯經營許可證 | | 22.6 | | 47,669 | | | 9,802 | | | — | | 37,867 | |
其他有限壽命無形資產 | | 0 | | 11,560 | | | 11,560 | | | — | | — | |
有限壽命無形資產總額 | | | | 156,629 | | | 43,548 | | | — | | 113,081 | |
無限期無形資產(1) | | | | 352,275 | | | — | | | 30,800 | | 321,475 | |
無形資產總額,淨額 | | | | $ | 508,904 | | | $ | 43,548 | | | $ | 30,800 | | $ | 434,556 | |
(1)主要與銀海郵輪的商標有關,約為$318.7百萬美元。
未來五年每年有限壽命無形資產的未來攤銷估計數如下(以千計):
| | | | | | | | |
年 | | |
2023 | | $ | 8,179 | |
2024 | | $ | 8,179 | |
2025 | | $ | 8,179 | |
2026 | | $ | 8,179 | |
2027 | | $ | 8,179 | |
注6。財產和設備
財產和設備由以下部分組成(以千計):
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日, |
| 2022 | | 2021 |
船舶 | $ | 34,343,826 | | | $ | 31,357,703 | |
船舶改裝 | 2,367,289 | | | 2,152,457 | |
建造中的船舶 | 1,060,736 | | | 1,180,486 | |
土地、建築物和改善,包括租賃改善和港口設施 | 771,739 | | | 746,785 | |
計算機硬件和軟件、運輸設備等 | 1,531,837 | | | 1,650,249 | |
總資產和設備 | 40,075,427 | | | 37,087,680 | |
減去累計折舊和攤銷(1) | (12,528,982) | | | (11,179,731) | |
| $ | 27,546,445 | | | $ | 25,907,949 | |
(1)金額包括在用資產的累計折舊和攤銷。
建造中的船舶包括建造新船舶的進度付款以及規劃、設計、資本化利息和其他相關費用。我們將利息成本資本化為$。64.1百萬,$58.8百萬美元,以及$59.1截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度分別為100萬美元。
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在2022年1月和2022年4月,我們收到了海洋奇觀和名人之外,分別. 請參閲附註8。債務有關融資的更多信息,海洋奇觀和名人之外。在截至2022年12月31日止年度的綜合現金流量表中,對船舶的驗收及對造船合同項下義務的履行被歸類為投資活動內的流出和推定付款,而根據我們先前承諾的融資安排從貸款人獲得並有效預支的金額被歸類為流入和推定收入。融資活動.
2022年7月,我們購買了銀色奮進我們的銀海郵輪品牌售價為1美元277百萬,包括交易手續費。這艘船於2022年第四季度投入使用。關於船舶融資的信息,請參閲附註8。債務。
在2021年期間,我們收到了海洋奧德賽和銀色黎明。2021年11月交付和相關融資銀色黎明由於銀海郵輪消除了三個月的報告滯後,截至2021年12月31日及截至2021年12月31日的年度,我們的綜合財務報表中報告了這一數字。請參閲附註9。租契瞭解更多有關銀色黎明融資租賃。
長期資產減值準備
每當事件或情況顯示存在潛在的減值損失時,我們就審查我們的長期資產的減值。在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度內,沒有發現任何觸發事件。
在2020年期間,若干船舶的賬面淨值被發現超過其估計的未貼現未來現金流,因此必須進行公允價值評估。公允價值乃根據吾等對已識別船隻的預期用途釐定,因此,吾等綜合使用貼現現金流、重置成本、報廢及剩餘價值技術以估計公允價值。估計公允價值與賬面淨值之間的差額在確認虧損期間計入減值費用。因此,我們記錄了$635.5截至2020年底止年度減值虧損百萬元。這一2020年的金額中包括$171.3年度錄得百萬元減值虧損三我們租給普爾曼圖爾控股公司的船隻,在該公司申請重組之前。請參閲附註7。其他資產有關普爾曼圖爾重組的進一步信息。在截至2020年9月30日的季度內,我們以接近其賬面價值的金額將之前租給Pullmantu Holdings的船舶出售給第三方,並未記錄進一步減值。也包括在$635.5截至2020年12月31日的年度減值虧損為166.8百萬美元的減值費用三Azamara船舶包括在Azamara品牌的銷售中,從2021年3月19日起生效。
我們在未貼現現金流中使用的主要假設包括:
•市場狀況和港口或其他限制的變化;
•預計收入扣除我們最重要的可變成本,即佣金、運輸和其他費用,以及船上和其他費用;
•入住率;以及
•容器在剩餘使用年限內的預期用途。
我們相信,作為我們評估的一部分,我們已經做出了合理的估計和判斷。主要假設的變化可能會導致需要進行額外的減值審查。
在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度內,我們還確定,由於我們為應對新冠肺炎對我們流動性的影響而採取的資本成本控制措施,某些在建項目的規模將縮小或不再完成。我們記錄的財產和設備減值費用為#美元。10.2百萬美元和美元55.2百萬美元,以及$91.5在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度內,分別為100萬美元,主要與在建資產有關。
這些減值費用是在減值和信貸損失在我們的綜合全面損失表中。
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注7。其他資產
可變利益實體(“VIE”)是指股權投資者沒有提供足夠的股本為實體的活動提供資金,或者股權投資者(1)不能通過其投票權或類似權利直接或間接就實體的活動作出決定;(2)沒有義務吸收實體的預期損失;(3)無權獲得實體的預期剩餘收益;或(4)擁有與其經濟利益不成比例的投票權,並且實體的活動涉及或代表投票權極小的投資者進行。我們在與我們的郵輪業務相關的合資企業中持有股權。我們將這些投資中的大部分作為權益法投資或受控子公司進行。
我們已確定途易郵輪有限公司(“TUIC”),我們的50擁有%股權的合資企業運營着途易郵輪和Hapag-Lloyd郵輪品牌,是一家VIE。我們已經確定,我們不是TUIC的主要受益者。我們相信,指導對TUIC經濟表現影響最大的活動的權力由我們和我們的合資夥伴途易股份公司分享。TUIC的所有重大運營和財務決定都需要雙方同意,我們認為這將產生對TUIC的共享權力。因此,我們不合並該實體並按照權益會計方法對這項投資進行會計核算。
2020年6月30日,TUIC以約歐元的價格從TUI AG手中收購了面向德語遊客的豪華和探險品牌Hapag-Lloyd Cruise1.210億美元,約合1.3十億美元,截至購買日期。哈帕格-勞埃德郵輪公司運營二豪華班輪和二較小的探險船。我們和途易股份公司各自出資了歐元75.0百萬美元,約合美元84.2向TUIC提供100萬美元,為收購價格的一部分提供資金,其餘部分由第三方融資提供資金。
截至2022年12月31日,我們在TUIC投資的賬面淨值為$466.0百萬美元,主要包括$361.5百萬歐元的股權和一歐元的貸款87.2百萬美元,約合美元93.0百萬美元,以2022年12月31日的匯率計算。截至2021年12月31日,我們在TUIC投資的賬面淨值為$444.4百萬美元,主要包括$322.4百萬歐元的股權和一歐元的貸款103.0百萬美元,約合美元117.2百萬美元,以2021年12月31日的匯率計算。這筆貸款是與出售海洋的壯麗在2016年4月,以6.25年息%,並須支付超過10好幾年了。這筆貸款是50%由途易股份公司擔保,並以船舶的優先抵押權作為擔保。這些數額中的大部分都包括在其他資產在我們的綜合資產負債表中。在截至2021年3月31日的季度中,我們和途易股份公司各自貢獻了歐元59.5百萬美元,約合美元69.9基於2021年3月31日的匯率,通過現金繳款和現有應收賬款轉換獲得額外股本。2021年6月,哈帕格-勞埃德郵輪公司收到了漢薩精神, a 230泊位豪華探險郵輪。
TUIC有各種造船和融資協議,其中包括對我們和TUIAG各自減少我們目前在TUIC的所有權權益的能力的某些限制如下37.55到2033年5月。我們的投資額和未償還的定期貸款基本上是我們在TUIC投資的最大損失敞口。
我們已經確定普爾曼圖爾控股公司,我們在其中有一個49%的非控股權,Springwater Capital LLC擁有51%利息是一種VIE,我們不是VIE的主要受益者,因為我們沒有權力指導對實體經濟表現最重要的活動。2020年,由於新冠肺炎疫情對公司的負面影響,普爾曼圖爾控股公司及其部分子公司根據西班牙破產法的條款申請重組,2021年7月15日,普爾曼圖爾控股公司及其部分子公司申請清算。我們在2020年第二季度暫停了普爾曼圖爾控股的權益會計方法,因為我們不打算為該實體未來的虧損提供資金,並失去了由於重組和清算過程而對該實體的活動施加重大影響的能力。
關於重組,我們終止了租船協議。三在截至2020年9月30日的季度內,我們向普爾曼圖爾控股公司出售了我們的船舶,並以接近其賬面價值的金額將這些船舶出售給了第三方。請參閲註釋6。財產和設備以進一步討論船舶出售對我們綜合財務報表的影響。此外,我們確認了一筆#美元的損失。69.0百萬內其他費用收入在我們的綜合全面(虧損)報表中,在截至2020年6月30日的季度中,代表遞延貨幣換算調整損失,扣除套期保值,因為我們不再重大參與Pullmantu業務。
在截至2020年6月30日的季度內,我們與Springwater Capital LLC達成了一項協議,以了結他們之前發佈的擔保以及我們因PullmanturS.A.重組而產生的費用。作為和解的一部分,我們同意為Pullmanur客人提供選項,將他們支付的押金用於皇家加勒比國際郵輪或名人郵輪的航行,或要求現金退款。預計將支付給
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作為清算的一部分,普爾曼圖爾客人和其他費用約為#美元。10.2百萬美元和美元21.6截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度分別為100萬美元。這些金額記錄在其他運營在.中其他(費用)收入在我們截至2021年12月31日和2020年12月31日的綜合全面損失表中。
我們已確定大巴哈馬造船有限公司(“大巴哈馬”)是一家船舶維修和維護設施,我們在其中有一個40%的非控股權益,是一種VIE。該設施為郵輪和貨船、石油和天然氣油輪以及海上單位提供服務。除了其他船舶維修設施外,我們還利用該設施定期安排幹船塢和可能需要的某些緊急維修。我們已經確定,我們不是這一機制的主要受益者,因為我們沒有權力指導對該機制的經濟表現影響最大的活動。因此,我們不鞏固這個實體。
2022年12月,我們宣佈與ICON基礎設施合作伙伴VI,L.P.(“ICON”)基金建立新的合作伙伴關係,以發展戰略性郵輪港口基礎設施。擬議的合作伙伴關係將擁有、開發和管理主要停靠港口的郵輪碼頭設施和基礎設施,包括波特邁阿密,以及意大利、西班牙和美屬維爾京羣島的幾個開發項目。我們預計在2023年上半年完成這筆交易。在完成交易後,預計波特邁阿密將被視為VIE,我們將成為VIE的主要受益者,並將繼續合併。
有關用於估計我們股權投資公允價值的計量的更多信息,請參閲注16.公允價值計量和衍生工具.
下表列出了關於我們在權益會計方法下入賬的投資的信息,包括上文討論的實體(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度: |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
投資權益收益(虧損)份額 | | $ | 56,695 | | | $ | (135,469) | | | $ | (213,286) | |
收到的股息(1) | | $ | 1,493 | | | $ | — | | | $ | 2,215 | |
(1) 指分別於截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度根據權益會計方法入賬的投資所收股息。上表所列數額為扣除預提税金後的淨額。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日, |
| | 2022 | | 2021 |
股權投資到期應收票據總額 | | $ | 101,392 | | | $ | 130,587 | |
較小電流部分 (1) | | 18,406 | | | 21,508 | |
長期部分 (2) | | $ | 82,986 | | | $ | 109,079 | |
___________________________________________________________________
(1) 包括在貿易和其他應收款淨額在我們的綜合資產負債表中。
(2) 包括在其他資產在我們的綜合資產負債表中。
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根據權益會計法核算的我們附屬公司的財務信息摘要如下(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日, |
| | 2022 | | 2021 |
流動資產 | | $ | 658,243 | | | $ | 736,263 | |
非流動資產 | | 4,838,287 | | | 5,241,302 | |
總資產 | | $ | 5,496,530 | | | $ | 5,977,565 | |
| | | | |
流動負債 | | $ | 1,144,783 | | | $ | 1,225,032 | |
非流動負債 | | 3,381,366 | | | 3,860,646 | |
總負債 | | $ | 4,526,149 | | | $ | 5,085,678 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度: |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
總收入 | | $ | 1,539,110 | | | $ | 679,137 | | | $ | 619,795 | |
總費用 | | (1,416,325) | | | (897,308) | | | (939,481) | |
淨收益(虧損) | | $ | 122,785 | | | $ | (218,171) | | | $ | (319,686) | |
信貸損失
在編制截至2022年12月31日的年度財務報表時,我們審查了與信貸損失相關的應收賬款。在評估津貼時,管理層考慮了一些因素,如歷史損失經驗、貸款組合中的貸款類型和貸款金額、可能影響借款人償還能力的不利情況、任何相關抵押品的估計價值、同業羣體信息和當前的經濟狀況。我們截至2022年12月31日和2021年12月31日的信貸損失準備期末餘額主要涉及在以前出售我們的財產和設備的應收票據上確認的信貸損失#美元。81.6百萬美元。
下表彙總了我們與應收賬款相關的信用損失準備(單位:千):
| | | | | | | | | | | | |
| | 信貸損失撥備 | | |
2021年1月1日的餘額 | | $ | 85,447 | | | | | |
信貸損失(追回),淨額 | | 43,822 | | | | |
核銷 | | (29,077) | | | | | |
2021年12月31日的餘額 | | 100,192 | | | | | |
信貸損失(追回),淨額 | | (9,658) | | | | | |
核銷 | | (7,307) | | | | | |
2022年12月31日的餘額 | | $ | 83,227 | | | | | |
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注8。債務
債務由以下部分組成(以千計): | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 截至12月31日, |
| | 利率(1) | | 到期日至 | | 2022 | | 2021 |
固定利率債務: | | | | | | | | |
無擔保優先票據 | | 3.70% - 11.63% | | 2026 - 2029 | | $ | 7,199,331 | | | $ | 5,604,498 | |
擔保優先票據 | | 8.25% - 11.50% | | 2025 - 2029 | | 2,370,855 | | | 2,354,037 | |
無擔保定期貸款 | | 1.28% - 5.89% | | 2027 - 2034 | | 4,561,129 | | | 2,860,567 | |
可轉換票據 | | 2.88% - 6.00% | | 2023 - 2025 | | 1,725,000 | | | 1,558,780 | |
固定利率債務總額 | | | | | | 15,856,315 | | | 12,377,882 | |
可變利率債務: | | | | | | | | |
無擔保循環信貸安排(2) | | 5.72% -6.12% | | 2024 | | 2,744,105 | | | 2,899,342 | |
美元無擔保定期貸款 | | 5.54% - 9.27% | | 2023 - 2037 | | 4,335,973 | | | 5,018,740 | |
歐元無擔保定期貸款 | | 6.29% -6.92% | | 2023 - 2028 | | 534,589 | | | 685,633 | |
浮動利率債務總額 | | | | | | 7,614,667 | | | 8,603,715 | |
融資租賃負債 | | | | | | 351,332 | | | 472,275 | |
債務總額(3) | | | | | | 23,822,314 | | | 21,453,872 | |
減去:未攤銷債務發行成本 | | | | | | (431,123) | | | (363,532) | |
債務總額,扣除未攤銷債務發行成本 | | | | | | 23,391,191 | | | 21,090,340 | |
較小電流部分 | | | | | | (2,087,711) | | | (2,243,131) | |
長期部分 | | | | | | $ | 21,303,480 | | | $ | 18,847,209 | |
(1)利率基於截至2022年12月31日的未償還貸款餘額,對於可變利率債務,利率包括LIBOR、EURIBOR或Term Sofr加適用的邊際。
(2)總容量為$3.010億美元,其中0.3截至2022年12月31日的未提取產能為10億美元。包括$1.910億美元的設施和1.110億美元的貸款,截至2022年12月31日,將於2024年4月到期。我們的美元1.9十億貸款按LIBOR計息,最高利差為1.30%,利率為5.72%,自2022年12月31日起,並須繳納最高0.20%. Our $1.1十億貸款按LIBOR計息,最高利差為1.70%,利息為6.12自2022年12月31日起為%,並收取最高0.30%.
(3)於2022年和2021年12月31日,總債務的加權平均利率為6.23%和5.47%。
無擔保循環信貸安排
截至2022年12月31日,我們的總借款能力為3.0我們的兩項無擔保循環信貸安排將於2024年4月到期,總額為10億美元,主要通過在該安排下提取的金額和簽發的信用證相結合的方式使用。截至2022年12月31日,美元0.3在這些設施下,仍有10億美元未提取。2023年1月,我們修改並延長了我們的大部分二無擔保循環信貸安排。修正案延長了美元的到期日。2.330億美元3.0億總循環能力,按一年至2025年4月,其餘部分將於2024年4月到期。
2023年債務融資交易
2023年2月,我們發行了美元700本金總額為百萬美元7.252030年1月到期的優先擔保票據百分比(“7.25%優先擔保票據“,並連同9.25%優先擔保票據,即“優先擔保票據”)。在交易結束時,我們終止了對美元的承諾700百萬364-天期定期貸款安排。此外,剩餘的$350百萬支持承諾的融資也在交易結束時終止。
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2022年債務融資交易
2022年1月,我們發行了$1.02027年到期的10億優先票據(“2022年1月無抵押票據”),淨收益約為$990.0百萬美元。利息的應計利率固定為5.375年息%,每半年拖欠一次。2022年1月發行的無抵押票據所得款項用於償還2022年到期債務的本金(包括支付與該等償還相關的費用和開支)。
2022年1月,我們收到了海洋奇觀。為了給交貨融資,我們總共借了$1.3根據2022年1月交貨時向我們續簽的信貸協議,產生了一筆無擔保定期貸款,這筆貸款是100%由法國官方出口信貸機構Bpifrance AsInsurance Export(“BpiFAE”)擔保。這筆無擔保貸款每半年攤銷一次12年利率固定,利息固定在3.18年利率。
2022年4月,我們收到了名人之外的人。為了給交貨融資,我們總共借了歐元0.710億或約1,000美元0.7以2022年12月31日的匯率為基礎,根據2022年4月交貨時向我們續簽的信貸協議,產生了一筆無擔保定期貸款,這筆貸款是100%由BpiFAE擔保。這筆無擔保貸款每半年攤銷一次12年利率固定,利息固定在1.28年利率。
2022年7月,我們購買了銀色奮進為我們的銀海郵輪品牌。為了為購買提供資金,我們假設有$277百萬美元的債務,這是95%由德國官方出口信貸機構Euler Hermes Aktiengesellschaft(“Hermes”)擔保。這筆貸款每半年攤銷一次13從2024年7月開始,按相當於SOFR加利潤率的浮動利率計息1.25%。這筆貸款將於2037年7月到期。
2022年8月,我們發行了$1.1510億美元的可轉換優先票據,利息為6.00%,於2025年8月到期(“2025年可轉換票據”)。在轉換選擇後,我們可以根據我們的選擇交付普通股、現金或普通股和現金的組合。可轉換票據每1,000美元本金的初始轉換率為我們普通股的19.9577股,相當於初始轉換價格約為1,000美元。50.11每股,在某些情況下可能會進行調整。在2025年5月15日之前,可轉換票據將在某些時間段內由持有人選擇轉換,並且只有在2025年可轉換票據契約規定的特定情況下才可轉換。
在2025年5月15日或之後,可轉換票據將可以隨時轉換,直到緊接其到期日之前第二個預定交易日的交易結束為止。我們從發售中獲得了總收益#美元。1.15十億美元,我們用來回購$800百萬我們的本金總額4.252023年6月15日到期的%可轉換優先債券和美元350百萬美元的本金總額2.875%2023年11月15日到期的可轉換優先票據(“現有可轉換票據”)在非公開協商的交易中。這一美元1.1510億美元的償還導致債務清償的總損失為#美元12.8百萬美元,這是在利息支出,扣除資本化利息後的淨額在截至2022年12月31日的年度綜合全面虧損表中。
2022年8月,我們發行了$1.2510億美元的優先無擔保票據,利息為11.625%,2027年8月到期。此次發行的淨收益為#美元1.2310億美元用於償還2022年到期的債務,其中包括650百萬5.252022年11月到期的無擔保優先票據的百分比,這導致了債務清償的重大損失。
2022年9月,我們修改了我們的美元0.62023年10月到期的10億無擔保定期貸款。除其他外,修正案將同意貸款人持有的貸款下預付款的到期日延長12個月,至2024年10月。同意的貸款人收到的預付款等於10他們各自未償還預付款的百分比。經這項修訂後,無抵押定期貸款項下的未償還本金結餘總額為#美元。501.6百萬美元,連同$30.02023年10月到期的100萬美元和471.6100萬美元將於2024年10月到期。
2022年10月,我們發行了美元1.0十億美元的本金總額9.2502029年到期的優先擔保票據百分比(“9.25%優先擔保票據“)和$1.0十億美元的本金總額8.2502029年到期的優先擔保票據百分比(“8.25%擔保票據“,並與11.5%有擔保票據,“有擔保票據”),兩者均可於2025年4月贖回。我們用各項發售的綜合淨收益,連同手頭現金,為贖回未償還債券提供資金,包括催繳保費、費用及開支。9.1252023年到期的優先擔保票據百分比10.875%2023年到期的優先擔保票據,導致債務清償的總損失為#美元77.4百萬美元,這是在利息支出,扣除資本化利息後的淨額在截至2022年12月31日的年度綜合全面虧損表中。
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2021年債務融資交易
2021年3月,我們收到了海洋奧德賽。為了給購買提供資金,我們借了$994.1根據先前承諾的無擔保定期貸款95%由德國官方出口信貸機構Euler Hermes Aktiengesellschaft(“Hermes”)擔保。這筆貸款每半年攤銷一次12年,按等於倫敦銀行同業拆息加利差的浮動利率計息0.96%。在2021年第一季度交貨之前,我們修改了信貸協議,以(I)增加融資項下的最高貸款額,使我們可以獲得的最高金額相當於80船舶購置價的%外加100應支付給愛馬仕的保費的%;及(Ii)延遲支付在2021年4月至2022年4月期間到期的所有本金,該筆款項將每半年償還一次五年從2022年4月開始。
2021年3月,我們發行了美元1.502028年到期的10億優先無擔保票據,淨收益為$1.48十億美元。優先票據的利息應計於5.5每年支付%,每半年支付一次。我們用票據所得償還2021年和2022年到期或需要支付的債務的本金,其餘用於一般企業用途。
2021年6月,我們發行了美元650.02026年到期的百萬優先無抵押票據(“6月無抵押票據”),淨收益約為$640.6百萬美元。六月份的無抵押票據按固定息率計算利息4.25年息%,每半年拖欠一次。我們全額償還了銀海郵輪7.25%2025年到期的優先擔保票據(“銀海票據”),金額為$619.8100萬美元,其中部分收益來自6月份的無擔保票據。我們還用6月無抵押債券的收益支付贖回SilverSea債券的贖回保費、手續費和開支。此外,在2021年第二季度,我們全額償還了澳元130百萬定期貸款。
2021年8月,我們發行了$1.02026年到期的10億優先票據(“8月無抵押票據”),淨收益約為$986.0百萬美元。八月份無抵押債券的利息固定為5.50年息%,每半年拖欠一次。我們用8月份發行的無抵押票據所得款項補充資本,原因是贖回了部分11.502025年到期的優先擔保票據百分比(“11.5%擔保票據“),金額為#美元928.0百萬美元,外加應計利息和保費。截至2022年12月31日,大約1.410億美元11.5%擔保票據仍未償還。這筆錢的償還11.5%擔保票據導致清償債務的總損失為#美元141.9在截至2021年12月31日的年度內,在利息支出中確認的利息淨額,減去我們綜合全面損失表中的資本利息。
出口信用代理擔保
除了我們為收購而產生的定期貸款名人花卉和銀色月亮,我們所有的無擔保船舶融資定期貸款都由建造船舶的國家的出口信貸機構提供擔保。對於截至2022年12月31日的大部分貸款,我們根據融資協議向適用的出口信貸機構支付2.35%至5.48這些擔保的最高對價貸款額的%。我們攤銷在貸款有效期內預先支付的費用。我們將這些費用歸類為債務發行成本攤銷在我們的合併現金流量表中。在提取貸款之前,我們在以下範圍內提交這些費用其他資產在我們的綜合資產負債表中。一旦貸款被提取,這些費用被歸類為對相關貸款的折扣,或在長期債務的當期部分或長期債務.
債務契約
我們的出口信貸安排和非出口信貸安排的未償還本金約為#美元。12.1截至2022年12月31日。這些安排,以及我們的某些信用卡處理協議,都包含要求我們維持固定費用覆蓋率、限制我們的淨債務與資本比率、維持最低流動性,以及在某些安排下,維持最低股東權益的契約。2022年7月,我們修改了非出口信貸安排和出口信貸安排,以及某些信用卡處理協議。除其他事項外,修正案修改了在豁免期結束後立即開始的一段時間內(非出口到2022年9月30日,出口設施到2022年12月31日)到2025年底的測試水平,以及要求維持到2025年的最低股東權益金額。修正案繼續實施每月測試的最低流動資金契約,金額為#美元。350.0就非出口信貸安排而言,於豁免期結束時終止(Revolver於2023年1月修訂以包括至2025年4月的最低流動資金除外),而就出口信貸安排而言,則於2025年7月終止,或於我們清償所有遞延金額時終止,以較早者為準。此外,對非出口信貸安排的修訂繼續對派發現金股息和進行股份回購施加限制,直至2022年第三季度末,而出口信貸安排修訂則要求我們提前償還任何遞延金額。
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如果我們選擇支付股息或完成股票回購。截至2022年12月31日,我們遵守了我們的債務契約,我們估計我們將在未來12個月內遵守。
可轉換票據的賬面淨值如下:
| | | | | | | | | | | | |
(單位:千) | 截至2022年12月31日 | | 截至2021年12月31日 | |
本金 | $ | 1,725,000 | | | $ | 1,725,000 | | |
減去:未攤銷債務發行成本 | 24,110 | | | 188,764 | | |
| $ | 1,700,890 | | | $ | 1,536,236 | | |
與可轉換票據相關的已確認利息支出如下:
| | | | | | | | | | | | |
(單位:千) | 截至2022年12月31日 | | 截至2021年12月31日 | |
合同利息支出 | $ | 75,519 | | | $ | 65,406 | | |
債務發行成本攤銷 | 16,145 | | | 118,566 | | |
| $ | 91,664 | | | $ | 183,972 | | |
以下是截至2022年12月31日我們的總債務(包括融資租賃)的年度到期表,未來五年中的每一年(單位:千):
| | | | | |
年 | 截至2022年12月31日(1) |
2023 | $ | 2,090,457 | |
2024 (2) | 4,662,837 | |
2025 | 3,663,440 | |
2026 | 2,754,876 | |
2027 | 3,493,703 | |
此後 | 7,157,001 | |
| $ | 23,822,314 | |
(1) 以其他貨幣計價的債務根據2022年12月31日的適用匯率計算。
(2) 2023年1月,我們修訂並擴大了美元2.3我們的10億美元二無擔保循環信貸安排一年2024年4月至2025年4月。
注9。租契
經營租約
我們的經營租賃主要涉及優先泊位安排、房地產和船上設備,幷包括在經營性租賃使用權資產S和長期經營租賃負債,負債的當期部分包括在經營租賃負債的當期部分在我們截至2022年和2021年12月31日的合併資產負債表中。初始期限為12個月或以下的租賃不計入綜合資產負債表。我們在租賃期內按直線原則確認這些租賃的租賃費用。我們的經營租賃包括銀色探索者,由銀海郵輪運營。的經營租約銀色探索者將於2023年到期。
對於我們的一些房地產租賃和停泊協議,我們確實可以選擇延長目前的租賃期。對於那些有續期選擇的租賃協議,房地產租約的續期期限為一至10年,而泊位協議的續期期限則由一至20好幾年了。一般來説,我們不將續簽選項作為我們計算停泊協議現值的組成部分。然而,對於某些房地產租賃,我們將其包括在內。
2021年6月,我們行使了與SMBC租賃金融公司(“出租人”)的經營租約中的選擇權,於2021年7月以預先商定的購買價格$購買了位於波特邁阿密的A航站樓。220.0百萬美元。在購買終端時
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於2021年7月,標的資產於年內作為租賃改善入賬財產和設備,淨額。我們在2021年7月購買的PortMiami取消了剩餘價值擔保和租約中要求張貼$181.1百萬現金抵押品。
此外,我們根據我們行使購買選擇權所產生的重新評估租期重新計量了與A航站樓租約相關的土地租約。我們決定,土地租賃應保留為經營租賃,並對綜合資產負債表中的經營租賃負債和相關使用權資產進行調整。
由於我們的大多數租賃不提供隱含利率,我們使用遞增借款利率來確定租賃付款的現值。我們根據LIBOR和與租賃條款相對應的美國國庫券利率估計我們的增量借款利率,該利率由公司的信用風險利差增加,再減去抵押品的估計影響。此外,我們還與租賃和非租賃組成部分簽訂了租賃協議,這些組成部分通常是分開核算的。然而,對於泊位協議,我們將租賃和非租賃部分作為一個單獨的租賃部分進行考慮。
融資租賃
我們的融資租賃主要涉及位於邁阿密總部的建築物和周圍土地,以及我們的銀色黎明和銀色耳語船隻。融資租賃包括在財產和設備, NET平臺下,和長期債務負債的當期部分包括在長期債務的當期部分在我們截至2022年和2021年12月31日的合併資產負債表中。
本公司與邁阿密-戴德縣簽訂的關於位於邁阿密總部的建築物和周圍土地的主租賃協議(“主租賃”)已根據ASC 842被歸類為融資租賃。租契。於2022年1月,吾等對主租約作出修訂,將租期由2072年延長至2074年。隨後,在與邁阿密-戴德縣就繼續開發邁阿密總部大樓和周圍土地的融資計劃達成協議後,我們於2022年12月修改了租約,將租約的到期日從2074年進一步延長至2076年。總租約繼續包括二五年制延長租約的選項。我們繼續考慮行使二五年制選擇是合理確定的。對總租約的修改並未改變租約的分類。本總租約記錄的融資租賃負債總額為#美元。55.5百萬美元和美元127.0分別截至2022年12月31日和2021年12月31日。
銀海郵輪運營銀色黎明根據一項售後回租協議,在年末具有討價還價購買選擇權15一年租期。由於在2036年租賃期結束時有討價還價購買選擇權,銀海郵輪有理由確定獲得該船的所有權,銀色黎明作為融資租賃入賬。租約包括從第三年開始的其他購買選擇權,目前尚不能合理確定是否會在此時行使這些選擇權。這艘船記錄的融資租賃負債總額為#美元。264.8百萬美元和美元283.7分別截至2022年12月31日和2021年12月31日。的租賃費銀色黎明可能會根據LIBOR利率進行調整。
銀海郵輪運營銀色耳語根據一份融資租約。的融資租賃銀色耳語將於2023年到期,取決於購買該船的選擇權,我們預計將行使這一選擇權。這艘船記錄的融資租賃負債總額為#美元。8.9百萬美元和美元24.1分別為2022年12月31日和2021年12月31日。的租賃費銀色耳語可能會根據LIBOR利率進行調整。
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租賃的補充資產負債表信息如下(以千計):
| | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日 | 截至2021年12月31日 |
租賃資產: | | |
融資租賃使用權資產,淨額: | | |
財產和設備,毛額 | $ | 668,801 | | $ | 737,444 | |
累計折舊 | (123,567) | | (94,729) | |
財產和設備,淨額 | 545,234 | | 642,715 | |
經營性租賃使用權資產 | 537,559 | | 542,128 | |
租賃資產總額 | $ | 1,082,793 | | $ | 1,184,843 | |
租賃負債: | | |
融資租賃負債: | | |
債務的當期部分 | $ | 34,154 | | $ | 51,470 | |
長期債務 | 317,178 | | 420,805 | |
融資租賃負債總額 | 351,332 | | 472,275 | |
經營租賃負債: | | |
經營租賃負債的當期部分 | 79,760 | | 68,922 | |
長期經營租賃負債 | 523,006 | | 534,726 | |
經營租賃負債總額 | 602,766 | | 603,648 | |
租賃總負債 | $ | 954,098 | | $ | 1,075,923 | |
租賃費用的構成如下(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | |
| 綜合收益(虧損)分類報表 | 截至2022年12月31日的年度 | 截至2021年12月31日的年度 | 截至2020年12月31日的年度 |
租賃費: | | | | |
經營租賃成本 | 佣金、運輸及其他 | $ | 127,315 | | $ | 18,860 | | $ | 38,349 | |
經營租賃成本 | 其他運營費用 | 22,085 | | 23,261 | | 30,955 | |
經營租賃成本 | 市場營銷、銷售和行政費用 | 18,646 | | 18,027 | | 21,971 | |
融資租賃成本: | | | | |
使用權資產攤銷 | 折舊及攤銷費用 | 24,428 | | 16,814 | | 6,901 | |
租賃負債利息 | 利息支出,扣除資本化利息後的淨額 | 21,550 | | 2,593 | | 4,429 | |
總租賃成本 | | $ | 214,024 | | $ | 79,555 | | $ | 102,605 | |
此外,我們的某些鋪位協議還包括根據泊位乘客的數量而變動的租賃費用。在截至2022年12月31日的12個月中,我們有66.2記錄的可變租賃成本為百萬美元佣金、運輸及其他在我們的綜合全面損失表中。在截至2021年12月31日的12個月內,我們有不是記錄的可變租賃成本佣金、運輸及其他在我們的綜合全面損失表中。
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餘下租約條款的加權平均數及加權平均折現率如下:
| | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日 | 截至2021年12月31日 |
剩餘租賃期的加權平均值 | | |
經營租約 | 17.69 | 18.18 |
融資租賃 | 19.26 | 23.96 |
加權平均貼現率 | | |
經營租約 | 6.92 | % | 6.52 | % |
融資租賃 | 6.43 | % | 5.54 | % |
與租賃有關的補充現金流量信息如下(以千計):
| | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日的年度 | 截至2021年12月31日的年度 | 截至2020年12月31日的年度 |
為計量租賃負債所包括的金額支付的現金: | | | |
來自經營租賃的經營現金流 | $ | 126,797 | | $ | 42,759 | | $ | 89,179 | |
融資租賃的營運現金流 | $ | 21,550 | | $ | 2,593 | | $ | 4,429 | |
融資租賃產生的現金流 | $ | 48,199 | | $ | 23,522 | | $ | 19,778 | |
截至2022年12月31日,與租賃負債相關的到期日如下(以千計):
| | | | | | | | |
年份 | 經營租約 | 融資租賃 |
2023 | $ | 115,636 | | $ | 53,617 | |
2024 | 101,801 | | 44,465 | |
2025 | 96,290 | | 43,974 | |
2026 | 90,178 | | 38,412 | |
2027 | 70,424 | | 37,358 | |
此後 | 789,158 | | 706,070 | |
租賃付款總額 | 1,263,487 | | 923,896 | |
減去:利息 | (660,721) | | (572,564) | |
租賃負債現值 | $ | 602,766 | | $ | 351,332 | |
使用權資產減值
於截至2020年12月31日止年度內,吾等確認,由於新冠肺炎的負面影響,若干使用權資產的未貼現現金流量低於其賬面價值。我們根據我們的長期資產減值測試對這些資產進行了評估,導致減值費用為#美元。65.9在截至2020年12月31日的年度內,將這些資產減記至其估計公允價值。截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度,不是使用權資產減值。
注10。股東權益
2022年1月1日,我們採用了ASU 2020-06,採用了修改後的追溯法,將我們的可轉換票據確認為單一負債工具。由於通過了這一公告,對股東權益曾經是
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減價$161.4百萬美元。關於記錄的條目和通過ASU 2020-06,請參閲附註2。重要會計政策摘要。
已發行普通股
在2021年3月,我們發佈了16.9百萬股普通股,面值$0.01每股,價格為$91.00每股。我們收到了淨收益#美元。1.5在扣除我們應支付的估計發售費用後,從出售我們的普通股中獲得10億美元。
宣佈的股息
在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度內,我們沒有宣佈任何股息。在此期間,我們受到某些信貸安排的限制,不能派發股息,而這些安排內的財務契約的豁免是有效的。雖然豁免現在已經到期,但如果我們宣佈分紅,我們將需要償還根據我們的出口信貸安排遞延的本金。
注11。基於股票的員工薪酬
我們目前在以下項目中有懸而未決的獎項一以股票為基礎的薪酬計劃,我們的2008股權計劃,為我們的高級管理人員、董事和關鍵員工提供獎勵。經修訂的2008年股權計劃規定發行最多10,083,570根據授予(I)激勵性和非限制性股票期權,(Ii)股票增值權,(Iii)股票獎勵(包括基於時間和/或基於業績的股票獎勵)和(Iv)限制性股票單位(包括基於時間和基於績效的限制性股票單位),我們的普通股股票將被授予。在任何歷年內,任何個人(除本公司董事會非僱員成員外)不得被授予超過500,000本公司董事會任何成員及非僱員均不得獲授獎勵,其價值以授出日期計算,連同在該歷年支付予有關董事的現金薪酬,將超過$750,000。截至2022年12月31日未償還的期權和限制性股票單位,一般按等額分期付款四年自授予之日起生效。此外,業績份額和業績份額單位通常歸屬於三年。除某些有限的例外情況外,如果接受者在股票授予之前不再是員工,獎勵將被沒收。我們自2016年以來沒有發行過股票期權,截至2021年12月31日,所有股票期權都已行使。截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度的股票期權支出並不重要。
我們的人員通過績效股票單位和限制性股票單位的組合獲得長期激勵獎勵。每個績效股票單位獎勵以績效股票單位的目標數量表示,該目標數量基於獎勵發行之日我們普通股的公平市場價值。每項獎勵的實際股份數量(不超過200目標業績份額單位數的百分比)將根據公司達到指定業績目標範圍的情況來確定。2022年,我們發佈了目標數量的209,020績效共享單位,這將授予大約三年在頒獎日期之後。這些贈款的績效支出將基於公司截至2024年12月31日的年度的投資資本回報率(ROIC)、每股收益(EPS)、槓桿率和某些環境、社會和治理指標(ESG),我們董事會的人才與薪酬委員會可能會在2025年初針對管理層無法控制的事件進行調整。
我們的高級人員符合某些最低年齡和服務標準,通過限制性股票獎勵和限制性股票單位相結合的方式獲得長期獎勵。限制性股票獎勵同時受業績和基於時間的歸屬標準的約束,而受限股票單位僅受基於時間的歸屬標準的約束。每項限制性股票獎勵的發行金額相當於200基於獎勵發佈之日我們普通股的公平市值,獎勵所涉及的目標股票數量的百分比。在歸屬期間,限制性股票獎勵的已宣佈股息應計(但不支付),歸屬後應計金額僅根據獎勵相關股份的數量支付,這些股份實際歸屬於業績標準的滿足程度。歸屬的實際股份數量(不超過200%的股份)將根據公司達到指定業績目標範圍的情況來確定。
2022年,我們發佈了171,240限制性股票獎勵,代表200獎勵的目標股數的百分比,所有這些股份都被視為已發行和自發行之日起發行;然而,受贈人將只保留因公司在測算期內實現業績目標而賺取的股份。2022年獎項的績效支出將基於公司截至2024年12月31日的年度的ROIC、EPS、槓桿率和某些ESG指標,我們董事會的人才和薪酬委員會可能會在2025年初針對管理層無法控制的事件進行調整。
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我們還提供員工股票購買計劃(ESPP),以方便員工購買最多2,800,000普通股的總和。向員工提供的薪酬是按季度發放的。在一定的限制條件下,每股普通股的收購價等於85在購買期的第一個營業日和每個月的最後一個營業日,普通股在紐約證券交易所公佈的平均市價的%。在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度內,171,279, 136,480和184,936我們普通股的股票是根據ESPP以加權平均價$購買的。44.01, $70.95及$48.08,分別為。
截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日確認的員工股票薪酬總支出如下(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 員工股票薪酬 |
費用分類 | 2022 | | 2021 | | 2020 |
市場營銷、銷售和行政費用 | $ | 36,116 | | | $ | 63,638 | | | $ | 39,780 | |
總補償費用 | $ | 36,116 | | | $ | 63,638 | | | $ | 39,780 | |
限制性股票單位在歸屬時轉換為普通股,或者,如果適用,在一-以一為一的基礎。這些獎勵的成本是根據授予之日我們普通股的公允價值確定的,補償費用在歸屬期間確認。下表彙總了限制性股票活動:
| | | | | | | | | | | |
限制性股票單位活動 | 數量 獎項 | | 加權的- 平均值 授予日期 公允價值 |
截至2022年1月1日的非既得股單位 | 995,038 | | | $ | 88.19 | |
授與 | 570,432 | | | 72.21 | |
既得 | (464,492) | | | 86.29 | |
取消 | (117,905) | | | 81.78 | |
截至2022年12月31日的非既得股單位 | 983,073 | | | $ | 80.58 | |
截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度內授予的限制性股票單位的加權平均估計公允價值為$85.08及$78.51,分別為。於截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度內,因歸屬受限制股份單位而釋放的股份公允價值總額為$29.7百萬,$36.1百萬美元,以及$31.2分別為100萬美元。截至2022年12月31日,我們擁有38.2與限制性股票單位贈款有關的未確認補償支出總額,減去估計沒收款項,將在#年加權平均期間確認1.13好幾年了。
績效股單位在歸屬於一-以一為一的基礎。吾等估計於授權書獲授權及相關服務期已開始時每股業績股份的公允價值。我們會在隨後的每個報告期內重新計量我們的業績股份的公允價值,直至授予日期,即業績條件得到滿足的日期。我們確認歸屬期間的補償成本是基於服務和績效條件達到的概率,並對隨後的每次公允價值計量進行調整,直至授予日期。如果不滿足指定的服務和績效條件,則不會確認補償費用,並且將沖銷之前確認的任何補償費用。下表彙總了績效共享單位活動:
| | | | | | | | | | | |
績效分享單位活動 | 數量 獎項 | | 加權的- 平均值 授予日期 公允價值 |
截至2022年1月1日的非既得股單位 | 466,352 | | | $ | 92.45 | |
授與 | 209,020 | | | 79.80 | |
既得 | (64,614) | | | 110.01 | |
取消 | (57,711) | | | 89.42 | |
截至2022年12月31日的非既得股單位 | 553,047 | | | $ | 85.93 | |
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截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度所授業績股單位之加權平均估計公允價值為#美元。84.83及$95.81分別進行了分析。截至二零二二年、二零二一年及二零二零年十二月三十一日止年度內,因歸屬業績股份單位而發行的股份公允價值總額為$5.2百萬,$5.6百萬美元和美元24.6分別為100萬美元。截至2022年12月31日,我們擁有8.6與業績份額單位贈款有關的未確認薪酬支出總額,減去估計的沒收款項,將在#年加權平均期間確認1.22好幾年了。
當授權書獲授權及相關服務期已開始時,我們估計每項限制性股票獎勵的公允價值。我們在隨後的每個報告期內重新計量這些限制性股票獎勵的公允價值,直到授予日期發生為止,該日期是業績條件得到滿足的日期。我們確認歸屬期間的補償成本是基於服務和績效條件達到的概率,並對隨後的每次公允價值計量進行調整,直至授予日期。如果不符合規定的服務和績效條件,將不確認補償費用,之前確認的任何補償費用將被沖銷,任何未賺取的股份將返還給公司。下表彙總了限制性股票獎勵活動:
| | | | | | | | | | | |
限制性股票獎勵活動 | 數量 獎項 | | 加權的- 平均值 授予日期 公允價值 |
截至2022年1月1日的非既得股單位 | 797,212 | | | $ | 101.25 | |
授與 | 171,240 | | | 79.80 | |
既得 | (87,521) | | | 118.08 | |
取消 | (106,965) | | | 118.08 | |
截至2022年12月31日的非既得股單位 | 773,966 | | | $ | 92.28 | |
截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度授予的限制性股票獎勵的加權平均估計公允價值為$84.83及$110.21,分別為。截至2022年12月31日,我們擁有0.86與限制性股票獎勵贈款有關的未確認補償支出總額,減去估計的沒收款項,將在#年加權平均期間確認1.06好幾年了。
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注12。每股虧損
每股基本虧損和稀釋後每股虧損之間的對賬如下(單位為千,每股數據除外):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
皇家加勒比郵輪有限公司每股基本虧損和攤薄虧損淨虧損 | $ | (2,155,962) | | | $ | (5,260,499) | | | $ | (5,797,462) | |
加權平均已發行普通股 | 255,011 | | | 251,812 | | | 214,335 | |
稀釋加權平均流通股 | 255,011 | | | 251,812 | | | 214,335 | |
每股基本虧損 | $ | (8.45) | | | $ | (20.89) | | | $ | (27.05) | |
稀釋每股虧損 | $ | (8.45) | | | $ | (20.89) | | | $ | (27.05) | |
每股基本虧損的計算方法為:皇家加勒比郵輪有限公司應佔淨虧損。按每一期間已發行普通股的加權平均數計算。每股攤薄虧損包括假設行使股票期權和轉換潛在攤薄證券時可發行的增量股份。如果我們在這一期間出現淨虧損,所有潛在的普通股都將被視為反攤薄,導致這些時期的基本和稀釋後每股淨虧損金額相同。大約有31,027,815, 504,250和282,118截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日止年度的反攤薄股份。
自2022年1月1日起,ASU 2020-06取消了庫存股方法,轉而要求在工具可以現金或股票結算時,應用IF轉換方法來計算可轉換工具對稀釋後每股收益的影響。根據IF-轉換法,與我們的可轉換票據相關的股份在稀釋的範圍內,假設在報告期開始時轉換為普通股。我們的可轉換票據所需使用的IF轉換方法不影響我們在截至2022年12月31日的年度的每股攤薄虧損,因為IF轉換計算在該期間是反稀釋的。有關採用ASU 2020-06的更多信息,請參閲注2。重要會計政策摘要。
注13。退休計劃
我們維持一個固定的供款計劃,涵蓋海濱員工。自2016年1月1日起,我們開始代表所有符合資格的參與者向該計劃提供年度非選擇性繳費,繳費金額為3參與者符合條件的收入的百分比。對該計劃的額外年度繳款可自行決定,並以參與者工資和服務年限的固定百分比為基礎,不得超過某些最高限額。捐款費用為$19.6百萬,$17.9百萬美元和美元18.4截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度分別為100萬美元。
附註14。所得税
在我們有業務或子公司的國家,我們需要繳納企業所得税。根據《美國國税法》第883條,我們和我們的大多數船舶運營和船舶擁有子公司目前對來自美國的船舶國際運營收入免徵美國企業所得税。第883條下的條例限制了被視為船舶或其附帶的國際業務的活動。因此,我們對美國聯邦和州所得税的規定包括對某些活動的税收,這些活動不被認為是我們的船舶的國際運營附帶的。
此外,根據英國的噸位税制,我們的一家船舶運營子公司要繳納税款。在這一制度下,符合資格活動的收入須繳納企業所得税,但該税是參照根據税制相關規定登記的船舶的噸位(“相關航運利潤”)計算的,取代了常規的應税收入基數。來自不被認為符合資格的活動的收入,我們認為不是很重要的,仍然要繳納聯合王國的公司所得税。
在截至2022年12月31日的年度內,我們的所得税支出約為$4.2主要由我們非美國業務的所得税和不符合第883條規定的項目推動。在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度中,我們的所得税優惠約為45.2百萬美元和美元15.0對於不符合第883條規定的項目,我們其餘子公司的噸位税和所得税分別為100萬英鎊。所得税記入其他收入(費用)。此外,所有與所得税負債有關的利息支出和罰金都被歸類為所得税費用其他收入(費用).
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對於我們的大多數子公司,我們預計未來未分配收益的分配不會產生所得税。因此,沒有為這些收益的分配撥備遞延所得税。在我們確實預計未來未分配收益的分配將產生所得税的情況下,我們已計提了遞延税項,我們認為這對我們的業務並不重要。
截至2022年12月31日,公司已為美國和海外淨營業虧損(“NOL”)遞延税項資產約$74.2百萬美元。我們已經提供了大約$的估值津貼。23.7數以百萬計的這種NOL。$6.3其中100萬的NOL遞延税項資產涉及2023年至2041年到期的NOL。
截至2022年12月31日和2021年12月31日,與我們業務相關的遞延税項資產和遞延税項負債以及相應的估值津貼並不重要。
我們根據我們的盈利歷史、對未來盈利的預期和税務籌劃策略,定期審查遞延税項資產的可回收性。遞延税項資產的變現最終取決於是否存在足夠的應納税所得額來支持遞延税額。在我們得出結論認為我們不太可能在遞延税項資產到期前收回遞延税項資產的情況下,計入估值撥備。
注15。累計其他綜合(虧損)收入變動情況
下表按構成部分列出截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度的累計其他綜合虧損變動情況(單位:千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 與現金流衍生工具對衝相關的變化 | | 已定義中的更改 福利計劃 | | 外幣折算調整 | | 累計其他綜合(虧損)收入 |
| | | | | | | | |
2020年1月1日累計綜合虧損 | | $ | (688,529) | | | $ | (45,558) | | | $ | (63,626) | | | $ | (797,713) | |
重新分類前的其他綜合收益(虧損) | | (41,109) | | | (22,051) | | | (28,698) | | | (91,858) | |
從累計其他全面虧損中重新分類的金額 | | 79,119 | | | 2,067 | | | 69,044 | | | 150,230 | |
當期其他綜合收益(虧損)淨額 | | 38,010 | | | (19,984) | | | 40,346 | | | 58,372 | |
| | | | | | | | |
截至2021年1月1日的累計綜合虧損 | | (650,519) | | | (65,542) | | | (23,280) | | | (739,341) | |
重新分類前的其他綜合收益(虧損) | | (16,667) | | | 4,790 | | | 15,703 | | | 3,826 | |
從累計其他全面虧損中重新分類的金額 | | 20,713 | | | 3,917 | | | — | | | 24,630 | |
本期其他綜合(虧損)收入淨額 | | 4,046 | | | 8,707 | | | 15,703 | | | 28,456 | |
| | | | | | | | |
截至2022年1月1日的累計綜合虧損 | | (646,473) | | | (56,835) | | | (7,577) | | | (710,885) | |
改敍前的其他綜合(虧損)收入 | | 171,040 | | | 45,599 | | | 10,295 | | | 226,934 | |
從累計其他全面虧損中重新分類的金額 | | (162,578) | | | 3,315 | | | — | | | (159,263) | |
本期其他綜合(虧損)收入淨額 | | 8,462 | | | 48,914 | | | 10,295 | | | 67,671 | |
| | | | | | | | |
2022年12月31日累計綜合虧損 | | $ | (638,011) | | | $ | (7,921) | | | $ | 2,718 | | | $ | (643,214) | |
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下表列出了截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度累計其他綜合損失的重新分類(單位:千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 從累計其他全面虧損中重新分類為(虧損)收益的損益金額 |
累計其他全面損失構成明細 | | 截至2022年12月31日的年度 | | 截至2021年12月31日的年度 | | 截至2020年12月31日的年度 | | 全面損益表中受影響的項目(虧損) |
現金流衍生工具套期保值收益(虧損): | | | | | | | | |
利率互換 | | $ | (12,635) | | | $ | (43,185) | | | $ | (25,267) | | | 利息支出,扣除資本化利息後的淨額 |
外幣遠期合約 | | (17,085) | | | (15,359) | | | (14,679) | | | 折舊及攤銷費用 |
外幣遠期合約 | | (2,703) | | | (2,797) | | | (7,315) | | | 其他(費用)收入 |
燃料互換 | | (360) | | | (409) | | | 3,549 | | | 其他(費用)收入 |
燃料互換 | | 195,361 | | | 41,037 | | | (35,407) | | | 燃料 |
| | 162,578 | | | (20,713) | | | (79,119) | | | |
確定福利計劃的攤銷: | | | | | | | | |
精算損失 | | (3,315) | | | (3,917) | | | (2,067) | | | 工資單及相關 |
| | (3,315) | | | (3,917) | | | (2,067) | | | |
因出售或清算業務而發佈的對外累計翻譯: | | | | | | | | |
外文累計翻譯 | | — | | | — | | | (69,044) | | | 其他運營 |
該期間的改敍總數 | | $ | 159,263 | | | $ | (24,630) | | | $ | (150,230) | | | |
在截至2020年12月31日的年度內,69.0年錄得百萬元淨虧損其他費用在我們的綜合全面損失表中,包括一美元92.6確認貨幣換算調整造成的百萬美元損失,由確認遞延的#美元部分抵消23.6與普爾曼圖爾淨投資對衝相關的百萬外匯收益。關於2020年的Pullmantu重組,我們不再重大參與Pullmantu的業務,這些金額之前遞延到累計其他 綜合損失已在收益中確認。
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注16.公允價值計量和衍生工具
公允價值計量
我們未按公允價值計量的金融工具的估計公允價值(按公允價值等級分類)如下(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日的公允價值計量 | | 2021年12月31日的公允價值計量 |
描述 | 總賬面金額 | | 總公允價值 | | 1級(1) | | 2級(2) | | 3級(3) | | 總賬面金額 | | 總公允價值 | | 1級(1) | | 2級(2) | | 3級(3) |
資產: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
現金和現金等價物(4) | $ | 1,935,005 | | | $ | 1,935,005 | | | $ | 1,935,005 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,701,770 | | | $ | 2,701,770 | | | $ | 2,701,770 | | | $ | — | | | $ | — | |
總資產 | $ | 1,935,005 | | | $ | 1,935,005 | | | $ | 1,935,005 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,701,770 | | | $ | 2,701,770 | | | $ | 2,701,770 | | | $ | — | | | $ | — | |
負債: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
長期債務(包括長期債務的當期部分)(5) | $ | 23,039,859 | | | $ | 22,856,306 | | | $ | — | | | $ | 22,856,306 | | | $ | — | | | $ | 20,618,065 | | | $ | 22,376,480 | | | $ | — | | | $ | 22,376,480 | | | $ | — | |
總負債 | $ | 23,039,859 | | | $ | 22,856,306 | | | $ | — | | | $ | 22,856,306 | | | $ | — | | | $ | 20,618,065 | | | $ | 22,376,480 | | | $ | — | | | $ | 22,376,480 | | | $ | — | |
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(1)基於活躍市場中我們有能力訪問的相同資產或負債的報價(未調整)的投入。對這些物品的估值不需要大量的判斷。
(2)直接或間接可觀察到的第1級所包括的報價以外的投入。對於無擔保循環信貸安排和無擔保定期貸款,公允價值採用收益估值法確定。這個估值模型考慮了我們債務的合同條款,如債務期限和債務利率。估值模型還考慮了公司的信譽。
(3)無法觀察到的輸入。截至2022年12月31日和2021年12月31日,公司沒有使用任何3級投入。
(4)由原始到期日少於90天的現金和有價證券組成。
(5)包括無抵押循環信貸安排、優先票據、定期貸款和可轉換票據。這些金額不包括我們的融資租賃義務。
其他金融工具
截至2022年12月31日和2021年12月31日,應收賬款、應付賬款、應計利息和應計費用的賬面價值接近公允價值。
按公允價值入賬的資產和負債已根據公允價值等級進行分類。下表列出了該公司按公允價值經常性記錄的金融工具的信息(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日的公允價值計量 | | 2021年12月31日的公允價值計量 |
描述 | 總公允價值 | | 1級(1) | | 2級(2) | | 3級(3) | | 總公允價值 | | 1級(1) | | 2級(2) | | 3級(3) |
資產: | | | | | | | | | | | | | | | |
衍生金融工具(4) | $ | 203,802 | | | $ | — | | | $ | 203,802 | | | $ | — | | | $ | 69,808 | | | $ | — | | | $ | 69,808 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
總資產 | $ | 203,802 | | | $ | — | | | $ | 203,802 | | | $ | — | | | $ | 69,808 | | | $ | — | | | $ | 69,808 | | | $ | — | |
負債: | | | | | | | | | | | | | | | |
衍生金融工具(5) | $ | 135,608 | | | $ | — | | | $ | 135,608 | | | $ | — | | | $ | 200,541 | | | $ | — | | | $ | 200,541 | | | $ | — | |
總負債 | $ | 135,608 | | | $ | — | | | $ | 135,608 | | | $ | — | | | $ | 200,541 | | | $ | — | | | $ | 200,541 | | | $ | — | |
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(1)基於活躍市場中我們有能力訪問的相同資產或負債的報價(未調整)的投入。對這些物品的估值不需要大量的判斷。
(2)直接或間接可觀察到的資產或負債的第1級報價以外的其他投入。對於外幣遠期合約、利率掉期和燃料掉期,公允價值是通過使用收益估值方法的估值模型得出的。這些估值模型考慮了合同條款,如到期日,以及其他投入,如外匯匯率和曲線、燃料類型、燃料曲線和利率收益率曲線。衍生工具公允價值考慮交易對手及本公司的信譽。
(3)無法觀察到的輸入。截至,在其他金融工具的公允價值計量中沒有使用第3級投入2022年12月31日和2021年12月31日
(4)包括外幣遠期合約、利率和燃料掉期。按工具類別細分,請參閲“衍生工具公允價值”表。
(5)包括外幣遠期合約、利率和燃料掉期。按工具類別細分,請參閲“衍生工具公允價值”表。
報告的公允價值基於各種因素和假設。因此,公允價值可能不代表截至2022年或2021年12月31日或未來可能實現的金融工具的實際價值,也不包括在實際出售或結算中可能產生的費用。
在非經常性基礎上按公允價值記錄的非金融工具
非金融工具包括商譽、無限期無形資產、長期資產、使用權資產和權益法投資等項目,當事件和情況表明賬面價值無法收回時,按公允價值非經常性計量。下表介紹了該公司按公允價值在非經常性基礎上記錄的非金融工具的信息(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日的公允價值計量 |
描述 | 總賬面金額 | 總公允價值 | 3級 | 截至2022年12月31日的年度減值總額(1) |
長壽資產 | — | | — | | — | | $ | 10,186 | |
總計 | — | | — | | — | | $ | 10,186 | |
(1) 金額主要包括在截至2022年12月31日的年度內因規模縮小或決定不完成項目而減值的在建資產。減值是根據有序清算價值計算的。這些資產的公允價值是在資產最後減值之日估計的。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日的公允價值計量 |
描述 | 總賬面金額 | 總公允價值 | 3級 | 截至2021年12月31日的年度減值總額(1) |
長壽資產 | — | | — | | — | | $ | 55,213 | |
總計 | — | | — | | — | | $ | 55,213 | |
(1) 金額主要包括在截至2021年的年度內因規模縮小或決定不完成項目而減值的在建資產。減值是根據有序清算價值計算的。這些資產的公允價值是在資產最後減值之日估計的。
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總淨額結算協議
我們與我們的衍生工具交易對手訂立了國際掉期及衍生工具協會(“ISDA”)的主要協議。這些ISDA協議一般規定,在ISDA協議違約或終止的情況下,與我們的交易對手就所有頭寸進行最終平倉。我們已確定,我們的ISDA協議為我們提供了對持有收益頭寸的衍生品工具的公允價值和與同一交易對手處於虧損頭寸的衍生品工具的公允價值進行抵銷的權利。我們已選擇不在我們的綜合資產負債表中沖銷此類衍生工具的公允價值。
看見與信用相關的或有特徵以進一步討論我們衍生工具的或有抵押品要求。
下表列出了該公司根據與衍生品交易對手簽訂的主要淨額結算協議抵銷金融資產的信息(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 綜合資產負債表中未抵銷的受主要淨額調整協議約束的總額 |
| | 截至2022年12月31日 | | 截至2021年12月31日 |
| | 綜合資產負債表中列報的衍生資產總額 | | 符合條件的抵銷總額 公認的 衍生負債 | | 現金抵押品 已收到 | | 淨額 衍生資產 | | 綜合資產負債表中列報的衍生資產總額 | | 符合條件的抵銷總額 公認的 衍生負債 | | 現金抵押品 已收到 | | 淨額 衍生資產 |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
受主淨額結算協議約束的衍生品 | | $ | 203,802 | | | $ | (105,228) | | | $ | — | | | $ | 98,574 | | | $ | 69,808 | | | $ | (67,995) | | | $ | — | | | $ | 1,813 | |
總計 | | $ | 203,802 | | | $ | (105,228) | | | $ | — | | | $ | 98,574 | | | $ | 69,808 | | | $ | (67,995) | | | $ | — | | | $ | 1,813 | |
下表列出了該公司根據與衍生品交易對手簽訂的主淨額結算協議抵銷財務負債的信息(單位:千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 綜合資產負債表中未抵銷的受主要淨額調整協議約束的總額 |
| | 截至2022年12月31日 | | 截至2021年12月31日 |
| | 綜合資產負債表中列報的衍生負債總額 | | 符合條件的抵銷總額 公認的 衍生資產 | | 現金抵押品 已承諾 | | 淨額 衍生負債 | | 綜合資產負債表中列報的衍生負債總額 | | 符合條件的抵銷總額 公認的 衍生資產 | | 現金抵押品 已承諾 | | 淨額 衍生負債 |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
受主淨額結算協議約束的衍生品 | | $ | (135,608) | | | $ | 105,228 | | | $ | — | | | $ | (30,380) | | | $ | (200,541) | | | $ | 67,995 | | | $ | 44,411 | | | $ | (88,135) | |
總計 | | $ | (135,608) | | | $ | 105,228 | | | $ | — | | | $ | (30,380) | | | $ | (200,541) | | | $ | 67,995 | | | $ | 44,411 | | | $ | (88,135) | |
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信用風險的集中度
我們監控與我們開展重大業務的金融機構和其他機構相關的信用風險,為了將這些風險降至最低,我們選擇信用風險為我們可以接受的交易對手,並尋求限制我們對單個交易對手的風險敞口。信用風險,包括但不限於交易對手在衍生工具、我們的信貸安排和新的船舶進度付款擔保項下的不履行,被認為並不重大,因為我們主要與建立良好的大型金融機構、保險公司和出口信用機構開展業務,其中許多機構與我們有長期關係,我們可以接受這些機構的信用風險,或者信用風險分散在大量交易對手之間。截至2022年12月31日,我們的衍生品工具下的交易對手信用風險敞口為$。103.3這僅限於合同對手方不履行合同時更換合同的費用,目前合同對手方中的大多數是我們的貸款銀行。我們預計,我們的任何重要交易對手都不會有不良表現。此外,我們還制定了關於信用評級和工具到期日的指導方針,以保持安全性和流動性。我們通常不需要抵押品或其他擔保來支持信用關係;然而,在某些情況下,我們可以選擇這種選擇。
衍生工具
由於利率、外幣匯率和燃料價格的變化,我們面臨着市場風險。我們試圖通過結合我們的正常經營和融資活動,以及根據我們的對衝做法和政策使用衍生金融工具來降低這些風險。這些對衝工具的財務影響主要被被對衝的基礎風險的相應變化所抵消。我們通過將衍生工具的名義金額、期限和條件與被對衝的基礎風險緊密匹配來實現這一點。雖然我們的某些衍生金融工具不符合資格或未列入對衝會計,但我們的目標並不是持有或發行衍生金融工具作交易或其他投機用途。
我們簽訂各種遠期、掉期和期權合約,以管理我們的利率敞口,並限制我們對外幣匯率和燃料價格波動的敞口。這些工具按其公允價值計入資產負債表,其中絕大多數被指定為套期保值。我們還在我們的海外業務和投資中使用非衍生金融工具,作為我們淨投資的對衝。
在對衝關係開始時,對公司承諾或已確認資產或負債的公允價值變化進行對衝的衍生工具被指定為公允價值對衝。對與已確認資產或負債相關的預期交易或現金流變異性進行套期保值的衍生工具被指定為現金流對衝。
被指定為公允價值對衝的衍生工具的公允價值變動與相關對衝資產、負債或公司承諾的公允價值變動相抵銷。被指定為現金流對衝的衍生品的收益和損失被記錄為累計其他綜合損失直到被套期保值交易在收益中確認。本公司非衍生金融工具的外幣交易損益及指定作為我公司對外業務及投資淨投資套期的衍生工具的公允價值變動,確認為累計其他綜合損失伴隨着對外經營或投資的關聯外幣換算調整。在我們的海外業務和投資淨投資的某些套期保值中,我們將遠期點數從對衝有效性評估中剔除,並將相關金額直接攤銷至收益中。
我們會持續評估套期保值交易中使用的衍生工具在抵銷對衝項目的公允價值或現金流變動方面是否“非常有效”。對於我們的淨投資對衝,我們使用美元抵銷法來衡量有效性。對於所有其他套期保值計劃,我們使用長期方法,通過對每種對衝關係進行迴歸分析來評估對衝效果。評估套期保值有效性的方法適用於我們的每一個套期保值計劃(即利率、外幣造船、外幣淨投資和燃料)。對於我們的迴歸分析,我們使用的觀察期最長為三年,利用與每種對衝關係的對衝水平相關的市場數據。當統計上有效的關係反映衍生工具和對衝項目的公允價值變動之間的高度抵銷和相關性時,就實現了高有效性。如確定衍生工具不是高度有效的對衝或對衝會計終止,則衍生工具自上次被確定為有效的日期以來的任何公允價值變動均在收益中確認。
被指定為公允價值或現金流量對衝的衍生工具的現金流量與相關對衝項目的現金流量被歸類為同一類別。在套期保值會計終止的情況下,終止日期之後的現金流量被歸類為投資活動。未被指定為對衝工具的衍生工具的現金流被歸類為投資活動。
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我們在決定指定衍生工具現金流的分類時,會考慮相關對衝項目的現金流的分類。根據對衝項目的性質,我們將基準利率套期保值或燃油費用套期保值產生的衍生工具現金流歸類為經營活動。同樣,我們將新造船舶付款的外匯風險套期保值衍生工具現金流歸類為投資活動。
利率風險
我們因利率變化而面臨的市場風險主要與我們的債務義務有關,包括未來的利息支付。在2022年和2021年12月31日,大約75.0%和65.7分別有%的債務實際上是固定利率債務。我們使用利率互換協議來調整我們對利率變動的敞口,並管理我們的利息支出。
與我們的固定利率債務相關的市場風險是利率下降導致的公允價值潛在增加。我們使用利率互換協議,有效地將一部分固定利率債務轉換為浮動利率債務,以管理這一風險。在截至2022年9月30日的季度內,我們贖回了5.25%優先無抵押票據將於2022年全額到期,並終止相關利率掉期協議,導致公允價值對衝被剔除,並確認該等票據的公允價值對衝賬面金額調整的無形虧損。截至2022年12月31日,沒有固定利率債務工具的利率互換協議。
我們使用利率互換協議,有效地將部分浮動利率債務轉換為固定利率債務,以管理加息的風險。截至2022年12月31日,我們維持了以下浮動利率債務工具的利率互換協議:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
債務工具 | 截至2022年12月31日的掉期名義(單位:千) | 成熟性 | 債務浮動利率 | All-in掉期固定利率 |
名人反思定期貸款 | $ | 109,083 | | 2024年10月 | Libor Plus | 0.40% | 2.85% |
海洋中的量子定期貸款 | 245,000 | | 2026年10月 | Libor Plus | 1.30% | 3.74% |
海洋之歌定期貸款 | 271,875 | | 2027年4月 | Libor Plus | 1.30% | 3.86% |
海洋的歡呼定期貸款 | 380,417 | | 2028年4月 | Libor Plus | 1.00% | 3.16% |
海洋的和諧定期貸款 (1) | 338,990 | | May 2028 | Euribor Plus | 1.15% | 2.26% |
海洋奧德賽定期貸款(2) | 383,333 | | 2032年10月 | Libor Plus | 0.96% | 3.21% |
海洋奧德賽定期貸款(2) | 191,667 | | 2032年10月 | Libor Plus | 0.96% | 2.84% |
| $ | 1,920,365 | | | | | |
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(1) 利率互換協議對衝以歐元計價的定期貸款海洋的和諧包括與對衝債務EURIBOR零下限匹配的EURIBOR零下限。提交的金額是根據2022年12月31日的匯率計算的。
(2) 套期保值利率互換協議海洋奧德賽包括與債務LIBOR零下限匹配的LIBOR零下限。美元的生效日期383.3百萬美元和美元191.7百萬份利率互換協議分別為2020年10月和2022年10月。用於融資的無擔保定期貸款海洋奧德賽是在2021年3月繪製的。
這些利率互換協議被計入現金流對衝。
截至2022年12月31日和2021年12月31日,與未償債務相關的利率互換協議名義金額為#美元。1.910億美元2.9分別為10億美元。
外幣匯率風險
衍生工具
我們對外幣匯率風險的主要敞口與我們以歐元計價的船舶建造合同、我們的外幣計價債務和我們的國際業務有關。我們訂立外幣遠期合約,以管理部分受外幣匯率變動影響的風險。截至2022年12月31日,我們訂購的船舶的總成本為$9.8十億美元,其中我們已經存入了831.6截至該日期,已達百萬美元。這些金額不包括任何訂購的船舶,這些訂購取決於前提條件的完成和/或為我們的合作伙伴品牌訂購的任何船舶提供資金。請參閲附註17。承付款和或有事項,以獲取有關我們訂購的船隻的進一步信息。在2022年和2021年12月31日,大約52.3%和59.0分別佔在建船舶總成本的%,暴露於
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歐元匯率的波動。我們的外幣遠期合約協議被計入現金流或淨投資對衝,這取決於相關對衝的指定。
我們定期訂立外幣遠期合約,並不時利用交叉貨幣互換協議和領口期權,以儘量減少因重新計量以我們的功能貨幣或我們海外附屬公司的功能貨幣以外的貨幣計價的淨貨幣資產和負債而引起的波動。在截至2022年12月31日的一年中,我們平均保持在1.110億美元的這些外幣遠期合約。這些工具並未被指定為對衝工具。截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日止年度,外幣遠期合約的公允價值變動導致虧損(101.8)百萬,$(30.9)百萬元及(19.0)分別抵銷了同一年以外幣計價的貨幣資產和負債重新計量產生的收益(損失)#美元。93.0百萬,$24.3百萬美元和$(1.5)分別為100萬。這些金額在年內的收益中確認。其他(費用)收入在我們的綜合全面損失表中。
截至2022年12月31日和2021年12月31日,未償還外匯合約名義金額為#美元,其中不包括為儘量減少重新計量波動而訂立的遠期合約。2.910億美元3.4分別為10億美元。
非衍生工具
我們認為,我們對海外業務的投資是以相對穩定的貨幣計價的,具有長期性質。我們通過以子公司和投資公司的功能貨幣計價一部分債務,並將其指定為這些子公司和投資的對衝工具,來解決我們在海外業務中的投資敞口。我們指定債務作為我們淨投資的對衝,主要是在歐元的途易郵輪433.0百萬美元,約合美元461.9百萬,截至2022年12月31日。截至2021年12月31日,我們已指定債務作為我們淨投資的對衝,主要是在歐元的途易郵輪97.0百萬美元,約合美元110.3百萬美元。
燃料價格風險
我們因燃料價格變化而面臨的市場風險主要與我們船隻的燃料消耗有關。我們使用燃料互換協議來緩解燃料價格波動的財務影響。
我們的燃料互換協議通常被視為現金流對衝。在我們的套期保值預測燃油消耗量不可能發生的情況下,套期保值會計將被終止,相關的累計其他綜合損益將重新分類為其他(費用)收入立刻。對於仍有可能發生的套期預測燃油消耗量,套期保值會計將停止,相關累計其他綜合損益將保留在累計其他綜合損益中,直至相關的套期交易在收益中確認或相關的對衝預測燃油消耗量被認為可能不會發生。
此前,由於新冠肺炎疫情,我們的郵輪業務暫停,我們逐漸恢復郵輪業務,導致我們的預測燃料購買量減少。於截至2021年12月31日止年度內,我們終止現金流量對衝會計0.2我們的燃料互換協議於2021年和2022年到期,其中100萬噸將重新分類,淨額為#美元。0.7百萬美元的損失來自累計其他綜合損失至其他收入(費用)。在截至2022年12月31日的年度內,我們沒有停止對我們的任何燃料互換協議進行現金流對衝會計。不再進行現金流量對衝會計的燃料掉期的公允價值變動目前確認為其他(費用)收入截至燃料互換到期日的每個報告期。
未來的s美國暫停我們的業務或修改我們的行程可能會影響我們預期的燃料購買,這可能會導致燃料互換現金流對衝會計的進一步中斷,以及遞延收益或損失的重新分類累計其他綜合損失轉化為收益.
截至2022年12月31日,我們對2023年之前發生的某些預測燃料交易的未來現金流的可變性進行了對衝。截至2022年12月31日和2021年12月31日,我們有以下未完成的燃料互換協議:
| | | | | | | | | | | |
| 燃料互換協議 |
| 截至2022年12月31日 | | 截至2021年12月31日 |
| (公噸) |
被指定為對衝的: | | | |
2023 | 825,651 | | | 249,050 | |
| | | |
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| | | | | | | | | | | |
| 燃料互換協議 |
| 截至2022年12月31日 | | 截至2021年12月31日 |
| (對衝百分比) |
指定的套期保值佔預計燃料購買量的百分比: | | | |
2023 | 50 | % | | 15 | % |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
在2022年12月31日,有$7.9與我們與燃料互換協議有關的現金流對衝相關的估計未實現淨虧損百萬美元,預計將重新歸類為累計其他綜合損失在未來12個月內23.8截至2021年12月31日的估計未實現淨虧損為百萬美元。由於與我們的對衝預測燃料購買相關的燃料消耗,預計將發生重新分類。
在我們的綜合資產負債表中記錄的衍生工具的公允價值和項目標題如下(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 衍生工具的公允價值 |
| 資產衍生品 | | 負債衍生工具 |
| 資產負債表 位置 | | 截至2022年12月31日 | | 截至2021年12月31日 | | 資產負債表 位置 | | 截至2022年12月31日 | | 截至2021年12月31日 |
| | 公允價值 | | 公允價值 | | | 公允價值 | | 公允價值 |
根據ASC 815-20指定為對衝工具的衍生工具(1) | | | | | | | | | | | |
利率互換 | 其他資產 | | $ | 115,049 | | | $ | — | | | 其他長期負債 | | $ | — | | | $ | 62,080 | |
利率互換 | 衍生金融工具 | | — | | | 6,478 | | | 衍生金融工具 | | — | | | — | |
外幣遠期合約 | 衍生金融工具 | | 18,892 | | | 7,357 | | | 衍生金融工具 | | 84,953 | | | 116,027 | |
外幣遠期合約 | 其他資產 | | 25,504 | | | 2,070 | | | 其他長期負債 | | 150 | | | 8,813 | |
燃料互換 | 衍生金融工具 | | 40,191 | | | 31,919 | | | 衍生金融工具 | | 46,359 | | | 7,944 | |
燃料互換 | 其他資產 | | 4,166 | | | 13,452 | | | 其他長期負債 | | 4,147 | | | 1,202 | |
根據ASC 815-20指定為對衝工具的衍生工具總額 | | | 203,802 | | | 61,276 | | | | | 135,609 | | | 196,066 | |
未根據ASC 815-20指定為對衝工具的衍生工具 | | | | | | | | | | | |
燃料互換 | 衍生金融工具 | | — | | | 8,430 | | | 衍生金融工具 | | — | | | 3,264 | |
燃料互換 | 其他資產 | | — | | | 102 | | | 其他長期負債 | | — | | | 1,211 | |
未根據ASC 815-20指定為對衝工具的衍生工具總額 | | | — | | | 8,532 | | | | | — | | | 4,475 | |
總衍生品 | | | $ | 203,802 | | | $ | 69,808 | | | | | $ | 135,609 | | | $ | 200,541 | |
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(1)副主題815-20“套期保值--一般在ASC 815下。
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在我們的綜合資產負債表中,被指定為對衝工具的非衍生工具的賬面價值和項目標題如下(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 賬面價值 |
非衍生工具指定為 ASC 815-20下的套期保值工具 | | 資產負債表位置 | | 截至2022年12月31日 | | 截至2021年12月31日 |
外幣債務 | | 長期債務的當期部分 | | $ | 62,282 | | | $ | 75,518 | |
外幣債務 | | 長期債務 | | 399,577 | | | 34,795 | |
| | | | $ | 461,859 | | | $ | 110,313 | |
符合套期保值資格的衍生工具和公允價值套期保值中的相關套期保值項目對綜合全面收益表(損益表)的影響如下(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在衍生工具和套期保值項目的收益中確認的損益的位置 | | 在衍生工具收益中確認的收益(虧損)金額 | | 在套期項目收入中確認的收益(虧損)金額 |
ASC 815-20公允價值套期保值關係下的衍生品和相關套期項目 | | 截至2022年12月31日的年度 | | 截至2021年12月31日的年度 | | 截至2020年12月31日的年度 | | 截至2022年12月31日的年度 | | 截至2021年12月31日的年度 | | 截至2020年12月31日的年度 |
利率互換 | | 利息支出,扣除資本化利息後的淨額 | | $ | (3,569) | | | $ | (1,349) | | | $ | 23,819 | | | $ | 4,534 | | | $ | 11,083 | | | $ | (18,813) | |
| | | | $ | (3,569) | | | $ | (1,349) | | | $ | 23,819 | | | $ | 4,534 | | | $ | 11,083 | | | $ | (18,813) | |
在我們的綜合資產負債表中記錄的用於公允價值套期保值的累計基礎調整的衍生工具的公允價值和項目標題如下(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
財務狀況表中包含套期項目的行項目 | | 對衝負債的賬面金額 | | 計入套期負債賬面金額的公允價值套期保值調整累計金額 |
| 截至2022年12月31日 | | 截至2021年12月31日 | | 截至2022年12月31日 | | 截至2021年12月31日 |
長期債務和長期債務的當期部分 | | $ | — | | | $ | 655,502 | | | $ | — | | | $ | 6,428 | |
| | $ | — | | | $ | 655,502 | | | $ | — | | | $ | 6,428 | |
符合資格並被指定為現金流量對衝工具的衍生工具對合並財務報表的影響如下(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 衍生工具累計其他綜合收益(虧損)中確認的損益金額 |
ASC 815-20現金流量套期保值關係下的衍生產品 | | 截至2022年12月31日的年度 | | 截至2021年12月31日的年度 | | 截至2020年12月31日的年度 |
利率互換 | | $ | 165,377 | | | $ | 45,572 | | | $ | (112,960) | |
外幣遠期合約 | | (145,832) | | | (203,129) | | | 130,426 | |
燃料互換 | | 151,495 | | | 140,890 | | | (58,575) | |
| | $ | 171,040 | | | $ | (16,667) | | | $ | (41,109) | |
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下表代表我們的淨投資對衝工具的有效性評估中不包括的金額,其公允價值變化與定期攤銷之間的差額記錄在累計其他綜合損失中(以千計):
| | | | | | | | |
在收入中確認的收益(虧損)(不包括淨投資組成部分) | | 截至2022年12月31日的年度 |
2022年1月1日的創業公允價值淨值 | | $ | (554) | |
截至2022年12月31日的年度衍生工具收入確認收益 | | 554 | |
截至2022年12月31日在累計其他綜合虧損中待攤銷的虧損額 | | — | |
2022年12月31日的公允價值 | | $ | — | |
符合條件並被指定為淨投資對衝工具的非衍生工具對合並財務報表的影響如下(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 得(損)額 在其他全面收益(虧損)中確認 |
ASC 815-20下的非衍生工具 淨投資對衝關係 | | 截至2022年12月31日的年度 | | 截至2021年12月31日的年度 | | 截至2020年12月31日的年度 |
外幣債務 | | $ | 4,757 | | | $ | 7,837 | | | $ | (28,062) | |
| | $ | 4,757 | | | $ | 7,837 | | | $ | (28,062) | |
未被指定為套期保值工具的衍生品對合並財務報表的影響如下(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 確認的損益金額 在衍生產品的收入中 |
未被指定為對衝的衍生品 ASC 815-20下的儀器 | | 損益位置 在收入中確認 淺談導數 | | 截至2022年12月31日的年度 | | 截至2021年12月31日的年度 | | 截至2020年12月31日的年度 |
外幣遠期合約 | | 其他(費用)收入 | | $ | (101,837) | | | $ | (30,903) | | | $ | (18,961) | |
燃料互換 | | 其他(費用)收入 | | (108) | | | 33,720 | | | (102,740) | |
| | | | $ | (101,945) | | | $ | 2,817 | | | $ | (121,701) | |
與信用相關的或有特徵
我們目前的利率衍生工具要求,如果我們的標準普爾和穆迪的信用評級降至特定水平以下,我們必須提供抵押品。具體地説,根據我們的大多數協議,如果在執行衍生工具的五週年,或在隨後的任何五年,我們的優先無擔保債務的信用評級被標準普爾評為低於BBB-,被穆迪評為Baa3,則交易對手將有權定期要求我們提供抵押品,其金額等於以下兩者之間的差額:(I)與該交易對手進行的所有已達到其五週年的衍生品交易的市場淨值,程度為負,(Ii)適用的最低贖回金額。
要求過賬的抵押品金額將隨着我們的淨負債頭寸增加或減少超過適用的最低催繳金額而發生變化。如果我們對優先無擔保債務的信用評級隨後等於或高於BBB-(標準普爾)或Baa3(穆迪),那麼此時發佈的任何抵押品將被釋放給我們,我們將不再被要求提供抵押品,除非我們在下一個五週年紀念日滿足抵押品觸發要求。
截至2022年12月31日,我們的高級無擔保債務信用評級為標準普爾B級,穆迪B3級。五我們的利率衍生工具對衝已滿五年;然而,該等衍生工具對衝的市場淨值為淨資產頭寸,因此,截至該日,吾等並無需要提供任何抵押品。
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注17.承付款和或有事項
船舶購買義務
我們未來的資本承諾主要包括新的船舶訂單。截至2022年12月31日,我們擁有一綠洲級船和三為我們的皇家加勒比國際品牌訂購的新一代船隻,稱為我們的Icon級,總容量約為22,500卧鋪。截至2022年12月31日,我們擁有一為我們的名人品牌訂購的邊緣級船舶,總容量約為3,250卧鋪。此外,截至2022年12月31日,我們擁有二訂購的船舶,其總容量約為1,460我們的銀海郵輪品牌的泊位。以下是關於我方船舶訂單的最新發展情況的進一步信息。
2019年9月,銀海郵輪進入二由我們擔保的一、二級進化級船舶無擔保融資信貸協議,金額最高可達80每艘船合同價格的%通過擔保設施95%由德國官方出口信貸機構Euler Hermes提供。每項貸款的最高貸款額不得超過等值歐元的美元。351.6在第一艘進化級船舶和歐元的情況下359.0如屬第二艘進化級船隻,則為百萬元,或約為$375.0百萬美元和美元382.9根據2022年12月31日的匯率,分別為百萬美元。每筆貸款一旦獲得資金,將每半年攤銷一次,並將到期12每艘船交付後數年。在我們的選擇中,每筆貸款的利息將按以下兩種方式之一:4.14%和4.18%(包括適用的保證金)或(2)按等於倫敦銀行同業拆息加0.79%和0.83%。第一艘和第二艘進化級艦艇的容量分別約為730卧鋪。2021年9月,我們修改了第一和第二進化級船舶的信貸協議,將其最高貸款額增加了歐元175.6總計百萬美元,或約合美元187.3百萬美元,以2022年12月31日的匯率計算。在我們的選擇中,每筆貸款的增量部分的利息將按以下兩種方式之一:(1)按4.34%和4.38%(包括適用的保證金)或(2)按等於倫敦銀行同業拆息加0.99%和1.03%。
2019年12月,我們就第六艘綠洲級船舶的無擔保融資簽訂了信貸協議,最高可達80%的合同價格通過一個設施進行擔保100%由法國官方出口信貸機構Bpifrance AsInsurance Export提供。根據融資安排,我們有權利,但沒有義務,通過在船舶交付和驗收時承擔造船商在建造船舶期間間接產生的債務,來履行根據造船合同在交付和驗收時將產生的義務。該貸款的最高貸款額不得超過相當於歐元的美元1.310億美元,約合1.410億美元,以2022年12月31日的匯率計算。貸款將每半年攤銷一次,並將到期。12在這艘船交付後數年內。這筆貸款的利息將按固定利率3.00%(包括保證金)。第六艘綠洲級船的載客量約為5,700卧鋪。
2019年12月,我們就第三艘Icon級船舶的無擔保融資簽訂了信貸協議,最高可達80合同價格的%。芬蘭官方出口信貸機構Finnvera plc已同意擔保95大部分融資的%,融資的較小部分將是95%由Euler Hermes擔保。該貸款的最高貸款額不得超過相當於歐元的美元1.410億美元,約合1.510億美元,以2022年12月31日的匯率計算。貸款一旦獲得資金,將每半年攤銷一次,並將到期12在這艘船交付後的幾年裏。大致60貸款的%將按固定利率計息3.29%。貸款餘額將按倫敦銀行同業拆息加浮動利率計息。0.85%。第三艘Icon級飛船的容量將約為5,600卧鋪
2017年,我們簽訂了第一筆無擔保融資的信貸協議二ICON級船舶,最多可供80每艘船合同價格的%。對於每一艘船,芬維拉公司都同意保證100將大部分融資的%交給貸款人,較小比例的融資將被95%由Euler Hermes擔保。每項貸款的最高貸款額不得超過歐元。1.410億美元,約合1.5億,基於2022年12月31日的匯率。利息約為75每筆貸款的%將按固定利率3.56%和3.76第一艘和第二艘Icon級船舶分別為%,餘額將按LIBOR加浮動利率計息1.10%至1.15%和LIBOR加1.15%至1.20對於第一艘和第二艘Icon級船舶,分別為%。每筆貸款每半年攤銷一次,並將到期。12每艘船交付後數年。第一艘和第二艘Icon級艦艇的容量分別約為5,600卧鋪。
2017年內,我們就第四艘Edge級船舶的無擔保融資簽訂了信貸協議,最高可達80按合同價款的%通過設施進行擔保100按BPIFRance保險導出的百分比。根據這些融資安排,我們有權利,但沒有義務,通過在船舶交付和驗收時承擔造船商在建造船舶期間間接產生的債務,來履行船舶建造合同規定的交付和驗收時所產生的義務。該貸款的最高貸款額不得超過美元
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相當於歐元714.6百萬美元或約合美元762.2百萬美元,以2022年12月31日的匯率計算。貸款將每半年攤銷一次,並將到期。12在這艘船交付後數年內。這筆貸款的利息將按固定利率3.18%。第四批邊緣級艦艇的載客量約為3,250卧鋪。
我們未來的資本承諾主要包括新的船舶訂單。截至2022年12月31日,我們的全球品牌和合作夥伴品牌訂購的貨物預計將交付,如果施工延誤,可能會發生變化,它們的大致泊位如下:
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船舶 | | 造船廠 | | 預計將交付 | | 近似值 卧鋪 |
皇家加勒比國際公司- | | | | | | |
綠洲級別: | | | | | | |
海洋烏託邦 | | 《亞特蘭蒂克聖歌》 | | 2024年第二季度 | | 5,700 |
圖標類: | | | | | | |
海洋的象徵 | | 邁耶·圖爾庫·奧伊 | | 2023年第四季度 | | 5,600 |
未命名 | | 邁耶·圖爾庫·奧伊 | | 2025年第二季度 | | 5,600 |
未命名 | | 邁耶·圖爾庫·奧伊 | | 2026年第二季度 | | 5,600 |
名人郵輪- | | | | | | |
邊緣類: | | | | | | |
名人氣息 | | 《亞特蘭蒂克聖歌》 | | 2023年第四季度 | | 3,250 |
銀海郵輪- | | | | | | |
進化級: | | | | | | |
銀色新星 | | 邁耶·維爾夫特 | | 2023年第二季度 | | 730 |
銀色光芒 | | 邁耶·維爾夫特 | | 2024年第二季度 | | 730 |
途易郵輪(50%的合資企業)- | | | | | | |
我的希夫7 | | 邁耶·圖爾庫·奧伊 | | 2024年第二季度 | | 2,900 |
未命名 | | Fincantieri | | 2024年第四季度 | | 4,100 |
未命名 | | Fincantieri | | 2026年第二季度 | | 4,100 |
總泊位數 | | | | | | 38,310 |
此外,截至2022年12月31日,我們已與亞特蘭蒂斯的Chantiers de l‘Atlantique達成協議,將額外建造一艘Edge級船隻,2025年交付,這取決於先決條件和融資的完成情況。
截至2022年12月31日,上表所示我們訂購的船舶的總成本約為美元,這還不包括我們的合作伙伴Brands訂購的任何船舶9.8十億美元,其中我們已經存入了831.6百萬美元。大致52.3截至2022年12月31日,總成本的30%受到歐元匯率波動的影響。請參閲附註16。公允價值計量和衍生工具以獲取更多信息。
訴訟
正如之前報道的那樣,二2019年8月,美國佛羅裏達州南區地區法院根據《古巴自由和民主團結法》第三章(也稱為赫爾姆斯-伯頓法案)對我們提起訴訟。哈瓦那碼頭公司(“哈瓦那碼頭行動”)提出的申訴稱,它持有哈瓦那郵輪港口碼頭的權益,哈維爾·加西亞-本戈切亞(“聖地亞哥港口行動”)提起的申訴稱,他在古巴聖地亞哥港擁有權益,這兩個港口都被古巴政府沒收。申訴還稱,我們通過在這些設施上下乘客來販運這些財產。原告尋求所有可用的法定補救措施,包括被沒收財產的價值、利息、三倍損害賠償金、律師費和費用。
法院以原告在《赫爾姆斯-伯頓法案》頒佈後獲得了聖地亞哥港的權益為由,以偏見駁回了聖地亞哥港訴訟。2022年11月,美國第11巡迴上訴法院確認了法院駁回訴訟的決定。
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在哈瓦那碼頭訴訟中,法院於2022年12月作出了有利於原告的終審判決,並判給原告損害賠償金和律師費共計約#美元。112百萬美元。我們已就判決向美國第11巡迴上訴法院提出上訴,原告已就用於確定損害賠償的利息計算提出交叉上訴。我們認為,我們有充分的理由並打算大力提出我們的呼籲。在2022年第四季度,我們記錄了大約$130.0百萬美元至其他(費用)收入在我們與哈瓦那碼頭行動相關的綜合全面損失報表中,包括判決後利息和相關的法律辯護費用和保證費。
此外,我們經常涉及郵輪度假行業內的典型索賠。這些索賠中的大部分都在保險範圍內。我們相信,扣除預期的保險賠償後,此類索賠的結果不會對我們的財務狀況或經營業績和現金流產生實質性的不利影響。
其他
我們簽訂的一些合同包括賠償條款,如果發生某些事件,我們有義務向交易對手付款。這些或有事項通常與税收變化、貸方資本成本增加和其他類似成本有關。賠償條款通常是標準合同條款,是在正常業務過程中訂立的。賠償條款中沒有規定或名義上的金額,我們無法估計這些賠償條款下未來可能支付的最大金額(如果有的話)。我們過去沒有被要求根據這種賠償條款支付任何款項,在目前的情況下,我們不認為有可能獲得任何實質性的賠償。
如果任何人獲得的所有權超過50%的普通股,或除某些例外情況外,在任何24如果在一個月期間內,我們的大多數董事會成員不再由在該期間第一天是我們董事會成員的個人組成,我們可能有義務提前償還我們信貸安排下的未償還債務,而我們可能無法按類似的條款更換這些債務。我們的公共債務證券還包含控制權變更條款,這些條款將由第三方收購大於50我們普通股的%,加上評級下調。如果發生這種情況,將對我們的流動性和運營產生不利影響。
截至2022年12月31日,我們對使用某些港口設施、海洋消耗品、服務和維護合同的未來承諾如下(以千為單位):
| | | | | |
年 | |
2023 | $ | 187,855 | |
2024 | 101,324 | |
2025 | 96,798 | |
2026 | 55,872 | |
2027 | 52,883 | |
此後 | 455,858 | |
| $ | 950,590 | |