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美國證券交易委員會
華盛頓特區，郵編：20549
表格10-K
(標記一)
| | | | | | | | | | | | | | |
| ☒ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節提交的截至本財政年度的年度報告 | 2022年12月31日 | 或 |
| | | | | |
| ☐ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的關於從_的過渡期的過渡報告 |
委託文件編號：001-32991
華盛頓信託銀行股份有限公司.
(註冊人的確切姓名載於其章程)
| | | | | | | | | | | | | | |
| 羅德島 | 05-0404671 |
(註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區) | (國際税務局僱主身分證號碼) |
| 布羅德街23號， | 西風， | 羅德島 | 02891 |
(主要執行辦公室地址) | (郵政編碼) |
(401) 348-1200
(註冊人的電話號碼，包括區號)
| | | | | | | | |
| 根據該法第12(B)條登記的證券： |
每個班級的標題 | 交易代碼 | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股，每股面值0.0625美元 | 洗 | 納斯達克股市有限責任公司 |
根據該法第12(G)條登記的證券：無
如果註冊人是證券法規則405中定義的知名經驗豐富的發行人，請用複選標記表示。☐是☒不是
用複選標記表示註冊人是否不需要根據該法第13節或第15(D)節提交報告。☐是☒不是
用複選標記表示註冊人是否：(1)在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內一直遵守此類提交要求。☒是 ☐不是
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則405規定必須提交的每一份交互數據文件。☒是 ☐不是
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司還是較小的報告公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”和“較小申報公司”的定義。
| | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件服務器 | ☒ | 加速文件管理器 | ☐ |
| 非加速文件服務器 | ☐ | 規模較小的報告公司 | ☐ |
| | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國法典》第15編，第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告的內部控制的有效性進行了評估，該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。☒
如果證券是根據該法第12(B)條登記的，應用複選標記表示登記人的財務報表是否反映了對以前發佈的財務報表的錯誤更正。☐
複選標記表示這些錯誤更正中是否有任何重述需要對登記人的任何執行幹事根據第240.10D-1(B)節在相關恢復期間收到的基於獎勵的補償進行恢復分析。☐
用複選標記表示登記人是否為空殼公司(如該法第12b-2條所界定)。☐是☒不是
截至2022年6月30日，註冊人的非關聯公司持有的有投票權股票的總市值為$819,602,865根據納斯達克股票市場報告的每股48.37美元的收盤價，其中包括華盛頓信託公司持有的35,758,732美元，Westly將根據信託協議和其他工具收購Westly。
截至2023年1月31日，註冊人普通股的流通股數量為每股面值0.0625美元17,157,849.
以引用方式併入的文件
註冊人於2023年3月14日為將於2023年4月25日舉行的股東周年大會而發出的委託書的部分內容以引用方式併入本10-K表格的第III部分。
表格10-K
華盛頓信託銀行公司。
截至2022年12月31日止的年度
目錄
| | | | | | | | |
| 描述 | | 頁面 數 |
縮略語和術語詞彙 | 4 |
前瞻性陳述 | 6 |
第一部分 | | |
項目1 | 業務 | 7 |
第1A項 | 風險因素 | 18 |
項目1B | 未解決的員工意見 | 28 |
項目2 | 屬性 | 28 |
第3項 | 法律訴訟 | 29 |
項目4 | 煤礦安全信息披露 | 29 |
第II部 | | |
第5項 | 註冊人普通股市場、相關股東事項與發行人購買股權證券 | 30 |
項目6 | 已保留 | 31 |
第7項 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 32 |
第7A項 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 64 |
項目8 | 財務報表和補充數據 | 65 |
項目9 | 會計與財務信息披露的變更與分歧 | 131 |
第9A項 | 控制和程序 | 131 |
項目9B | 其他信息 | 131 |
第三部分 | | |
第10項 | 董事、高管與公司治理 | 132 |
項目11 | 高管薪酬 | 132 |
項目12 | 某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和相關股東的事項 | 132 |
第13項 | 某些關係和相關交易，以及董事的獨立性 | 132 |
項目14 | 首席會計費及服務 | 132 |
第IV部 | | |
項目15 | 展示、財務報表明細表 | 133 |
項目16 | 表格10-K摘要 | 137 |
簽名 | | 138 |
| | |
以下是本年度報告10-K表格中使用的縮略語和術語列表：
| | | | | |
| 2003年度股票激勵計劃 | 華盛頓信託銀行2003年股票激勵計劃 |
| 2013年股票期權和激勵計劃 | Washington Trust Bancorp，Inc.2013年股票期權和激勵計劃 |
| 2022年長期激勵計劃 | 華盛頓信託銀行公司的2022年長期激勵計劃 |
| 2019年回購計劃 | 華盛頓信託銀行公司的股票回購計劃於2019年12月2日通過 |
| 2021年回購計劃 | 華盛頓信託銀行公司的股票回購計劃於2021年11月10日通過 |
| 2023年回購計劃 | 華盛頓信託銀行公司的股票回購計劃將於2023年1月1日開始 |
| ACL | 信貸損失準備 |
| 顧問法 | 1940年投資顧問法案 |
| 美國鋁業公司 | 資產/負債委員會 |
| AOCI | 累計其他綜合收益 |
| AOCL | 累計其他綜合損失 |
| |
| ASC | 會計準則編撰 |
| ASU | 會計準則更新 |
| 自動取款機 | 自動櫃員機 |
| AUA | 管理下的資產 |
| Bancorp | 華盛頓信託銀行，Inc. |
| 銀行 | 韋斯特利的華盛頓信託公司 |
| 六氯環己烷 | 1956年修訂的《銀行控股公司法》 |
| 博利 | 銀行擁有的人壽保險 |
| 牛血清白蛋白 | 《銀行保密法》 |
| C&I | 工商業 |
| CARE法案 | 冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法 |
| CDARS | 存款證户口登記服務 |
| CFPB | 消費者金融保護局 |
| 代碼 | 1986年國內收入法，經修訂 |
| 公司 | Bancorp及其子公司 |
| COSO | 特雷德韋委員會贊助組織委員會 |
| CRA | 《社區再投資法案》 |
| 克雷 | 商業地產 |
| CRRSA法案 | 冠狀病毒應對和救濟補充撥款法案 |
| 折扣現金流 | 貼現現金流 |
| DDM | 活期存款市場 |
| |
| 《多德-弗蘭克法案》 | 修訂後的2010年多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法 |
| 《經濟增長法》 | 經濟增長、監管放鬆和消費者保護法 |
| 易辦事 | 普通股每股收益 |
| ERISA | 經修訂的1974年《僱員退休收入保障法》 |
| ERM | 企業風險管理 |
| 《交易所法案》 | 經修訂的1934年證券交易法 |
| 《事實法案》 | 2003年公平和準確的信貸交易法 |
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| FDIA | 《聯邦存款保險法》 |
| FDIC | 美國聯邦存款保險公司 |
| 美聯儲 | 美國聯邦儲備系統理事會 |
| FHLB | 波士頓聯邦住房貸款銀行 |
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| FRBB | 波士頓聯邦儲備銀行 |
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| FTE | 全額應税等價物 |
| 公認會計原則 | 美國普遍接受的會計原則 |
| 國內生產總值 | 國內生產總值 |
| 格爾巴 | 1999年《格拉姆-利奇-布萊利法案》 |
| 哈爾西 | 哈爾西聯合公司 |
| HPI | 全國房價指數 |
| |
| ICS | 保險現金清掃 |
| LTV | 貸款與價值之比 |
| 尼姆 | 淨息差 |
| 護士 | 全國失業率 |
| OFAC | 美國財政部外國資產控制辦公室 |
| 奧利奧 | 通過喪失抵押品贖回權或收回而獲得的財產 |
| |
| PPP | 工資保障計劃 |
| 委託書 | Bancorp將於2023年4月25日舉行的2023年年度股東大會的委託書 |
| 國際扶輪銀行部 | 羅德島州商業監管部，銀行部 |
| ROU | 使用權 |
| 標普(S&P) | 標準普爾公司 |
| SBA | 小企業管理局 |
| 美國證券交易委員會 | 美國證券交易委員會 |
| 軟性 | 有擔保的隔夜融資利率 |
| TDR | 問題債務重組 |
| 蒂拉 | 《借貸中的真理法案》 |
| 相信我 | WT資本信託I |
| 信託II | WT資本信託II |
| 《美國愛國者法案》 | 通過提供攔截和阻撓恐怖主義所需的適當工具來團結和加強美國 |
| 華盛頓信託基金 | Bancorp及其子公司 |
| 韋斯頓 | 韋斯頓金融集團。 |
| WTA | 華盛頓信託顧問公司 |
| WTMC | 華盛頓信託抵押貸款公司 |
前瞻性陳述
本報告包含的陳述屬於“前瞻性陳述”。我們也可能在提交給美國證券交易委員會的其他文件、提交給股東的年度報告、新聞稿和其他書面材料，以及我們的高管、董事或員工的口頭聲明中做出前瞻性陳述。你可以通過使用“相信”、“預期”、“預期”、“打算”、“估計”、“假定”、“展望”、“將會”、“應該”以及其他預測或表明未來事件和趨勢的詞語來識別前瞻性陳述，這些詞語與歷史事件無關。你不應該依賴前瞻性陳述，因為它們涉及已知和未知的風險、不確定性和其他因素，其中一些是我們無法控制的。這些風險、不確定因素和其他因素可能導致我們的實際結果、表現或成就與前瞻性陳述中明示或暗示的預期未來結果、表現或成就大不相同。
可能導致這些差異的一些因素包括：
•政治、商業和經濟條件的變化，包括通貨膨脹；
•利率變動或波動，以及貸款和存款餘額和組合的變化；
•貸款需求和可回收性的變化；
•由於經濟假設的變化或不利的經濟發展，未來信貸損失高於目前預期的可能性；
•國內和國際金融市場的持續波動；
•財富管理AUA的市值縮水或流出；
•證券和其他資產價值下降；
•違約率和沖銷率上升；
•我們競爭的規模和性質的變化；
•法律或規章以及會計原則、政策和準則的變化；
•運營風險，包括但不限於信息技術變化、網絡安全事件、欺詐、自然災害、戰爭、恐怖主義、內亂、持續的新冠肺炎疫情和未來的流行病；
•聲譽風險；以及
•做出這種前瞻性陳述時使用的假設的變化。
此外，本年度報告表格10-K第1A項中“風險因素”項下描述的因素可能會導致這些差異。您應該仔細檢查所有這些因素，並且您應該意識到可能還有其他因素會導致這些差異。這些前瞻性陳述是基於本報告日期的信息、計劃和估計，我們沒有義務更新任何前瞻性陳述，以反映潛在假設或因素、新信息、未來事件或其他變化的變化。
第一部分
項目1.業務
華盛頓信託銀行，Inc.
Bancorp是一家公共所有的註冊銀行控股公司，已選擇成為一家金融控股公司，於1984年根據羅德島州的法律成立。Bancorp的普通股在納斯達克股票市場交易，代碼為WASH。Bancorp擁有Bank的所有已發行普通股，Bank是一家成立於1800年的羅德島特許金融機構。Bancorp成立於1984年，是根據一項重組計劃成立的，在重組計劃中，Bancorp的已發行普通股被交換為Bancorp的普通股。請參閲“子公司”標題下的其他信息。
華盛頓信託提供全方位的金融服務，包括商業、住宅和消費貸款、零售和商業存款產品，以及財富管理和信託服務。
華盛頓信託的會計和報告政策符合公認會計原則和銀行業的一般慣例。截至2022年12月31日，華盛頓信託的總資產為67億美元，存款總額為50億美元，股東權益總額為4.537億美元。
借貸活動
截至2022年12月31日，華盛頓信託的總貸款組合達到51億美元，佔總資產的77%。該公司將貸款分類為商業貸款、住宅房地產貸款或消費者貸款。該公司的貸款活動主要在新英格蘭南部進行，其次是其他州。華盛頓信託提供各種商業和零售貸款產品。貸款利率可以是固定的或可變的，並隨風險程度、貸款期限、承保和服務成本、貸款金額以及與客户保持的其他銀行關係的程度而變化。利率進一步受到競爭壓力、當前利率環境、資金可獲得性和政府監管的影響。
管理層評估承保標準的適當性，以應對國家和區域經濟狀況的變化，包括市場利率、能源價格、房地產價值趨勢和就業水平等事項。根據管理層對這些事項的評估，承保標準和信用監測活動會因應這些條件的變化而不時得到加強。這些評估可能導致澄清償債比率計算、地理和貸款類型集中度的變化、修改房地產抵押品的LTV標準、改變信用監測標準以及加強對建築貸款的監測。
商業貸款
截至2022年12月31日，商業貸款組合佔貸款總額的49%。在發放商業貸款時，華盛頓信託偶爾會徵求其他銀行的參與。華盛頓信託還不時參與其他銀行發起的商業貸款。在這種情況下，這些貸款由我們使用與我們自己發放的貸款類似的標準單獨承銷。我們參與了其他銀行發起的商業貸款，還包括共享的國家信貸。共享國家信貸的定義是參與由三家或更多銀行共享的至少1億美元的貸款或貸款承諾。商業貸款分為兩大類：CRE貸款和C&I貸款。
CRE貸款包括以房地產為抵押的商業抵押貸款，其主要還款來源是與物業相關的租金收入或物業的出售、再融資或永久融資的收益。CRE貸款還包括向企業發放的建築貸款，用於土地開發或工業、商業或住宅樓的現場建設。CRE貸款往往涉及對單個借款人或相關借款人羣體的較大貸款餘額。截至2022年12月31日，CRE貸款佔商業貸款組合總額的74%，佔貸款組合總額的36%。
C&I貸款主要提供營運資金、設備融資和其他業務相關用途的融資。C&I貸款通常以設備、庫存、應收賬款和/或一般業務資產為抵押。該行C&I貸款組合的一部分也以房地產為抵押。C&I貸款還包括由美國政府全額擔保的PPP貸款，向各州和政治分區提供的免税貸款，以及工業發展或
通過準公共公司為私營或非營利實體的利益發行的收入債券，該實體而不是政府實體有義務償還債務。截至2022年12月31日，C&I貸款佔商業貸款組合總額的26%，佔貸款組合總額的13%。
住宅房地產貸款
截至2022年12月31日，住宅房地產貸款組合包括以一至四户住宅物業為抵押的按揭貸款和業主建築貸款，佔貸款總額的45%。住宅房地產貸款主要由委託抵押貸款發起人員工發起。住宅房地產貸款既是為了保留在世行的貸款組合中，也是為了向二級市場銷售。向二級市場出售貸款為額外的貸款和其他銀行活動提供資金。向二級市場出售的貸款出售給投資者，如聯邦住房貸款抵押公司、聯邦國家抵押貸款協會和其他機構投資者。華盛頓信託出售保留或釋放服務的貸款。住宅房地產貸款也是以經紀人的身份為各種投資者發起的，包括常規抵押貸款和反向抵押貸款。
住宅房地產貸款組合還包括從其他金融機構購買並由其他金融機構提供服務的抵押貸款。這些貸款在購買時按照華盛頓信託的承保標準進行單獨評估，並由新英格蘭南部和其他州的一至四户住宅物業擔保。截至2022年12月31日，由其他機構提供服務的購買住宅抵押貸款主要以位於馬薩諸塞州的物業為抵押，佔住宅房地產貸款組合總額的3%和貸款組合總額的1%。
消費貸款
截至2022年12月31日，消費貸款組合佔總貸款的6%。消費貸款包括房屋淨值貸款、信用額度和個人分期付款貸款。截至2022年12月31日，房屋淨值額度和房屋淨值貸款佔消費者投資組合總額的95%。
消費貸款組合中還包括向以通用航空飛機擔保的個人提供的購買貸款。這些貸款在購買時由我們單獨承銷，使用的標準與自行發放的消費貸款所採用的標準類似。截至2022年12月31日，這些已購買貸款佔消費貸款組合總額的3%，佔貸款組合總額的0.2%。
存款活動
截至2022年12月31日，存款總額為50億美元。存款是華盛頓信託的主要資金來源，主要來自我們分支機構網絡周圍的地區。本行為消費者、商業、非盈利及市政存款客户提供種類繁多的存款產品，並提供不同的利率及條款。華盛頓信託的存款賬户包括無息活期存款、有息活期存款、NOW賬户、貨幣市場賬户、儲蓄賬户和定期存款。向客户提供各種退休存款賬户。為客户提供的額外存款服務包括借記卡、自動櫃員機、電話銀行、網上銀行、手機銀行、遠程存款獲取和其他現金管理服務。來自市場外機構來源的批發經紀存款也被用作我們整體融資戰略的一部分。
華盛頓信託公司是DDM計劃、ICS計劃和CDARS計劃的參與者。華盛頓信託利用這些存款清掃服務，將客户和客户資金存入計息活期賬户、貨幣市場賬户和/或其他參與銀行發行的存單。客户和客户資金存放在一個或多個參與銀行，以確保每個存款客户都有資格獲得FDIC保險的全部金額。作為計劃參與者，我們從其他參與銀行獲得互惠金額的存款。我們認為這些互惠存款餘額是市場內存款，有別於傳統的批發經紀存款。
投資安全活動
截至2022年12月31日，Washington Trust的投資證券組合達到10億美元，佔總資產的15%，併成功地產生了利息收入，實施了利率風險管理策略，併為資產負債表管理提供了現成的流動性來源。
華盛頓信託可以根據適用的聯邦法規、州法規和華盛頓信託內部投資政策中規定的指導方針，收購、持有和交易各種類型的投資證券。截至2022年12月31日，投資證券組合包括美國政府機構和美國政府的債務。
政府支持的企業，包括抵押貸款支持證券；個人名稱發行人信託優先債務證券；以及公司債券。
批發籌資活動
世行是聯邦住房貸款機構的成員。銀行利用FHLB的預付款來滿足短期流動性需求，併為貸款增長和證券投資組合的增加提供資金。作為聯邦住房抵押貸款機構的成員，銀行必須擁有最低數額的住房抵押貸款機構的股票，這一數額主要是根據其從住房抵押貸款機構的借款水平定期計算的。截至2022年12月31日，世行向FHLB支付的預付款為9.8億美元。截至2022年12月31日，世行在FHLB獲得了4000萬美元的未使用信貸額度。截至2022年12月31日，該行與FHLB的剩餘借款能力為6.683億美元。銀行將某些合格的投資證券和貸款作為抵押品提供給FHLB。
通過FRBB和其他形式的借款，例如根據回購協議出售的證券，可以獲得額外的資金來源。如上所述，在“存款活動”的標題下，該公司還利用批發經紀存款作為其整體融資計劃的一部分。
財富管理服務
華盛頓信託為個人和機構客户提供廣泛的財富管理服務。這些服務包括投資管理；整體財務規劃服務；個人信託和財產服務，包括受託人、遺產代理人、託管人和監護人；遺產人遺產的清算；以及機構信託服務，包括託管和受託服務。財富管理服務由本行及其註冊投資顧問附屬公司提供。請參閲“子公司”標題下的其他信息。
截至2022年12月31日，財富管理AUA總計60億美元。這些資產不包括在合併財務報表中。2022年12月31日，華盛頓信託的財富管理收入佔總收入的18%。財富管理收入的很大一部分依賴於財富管理AUA的價值，並與金融市場的表現密切相關。這部分財富管理收入被稱為“基於資產的”，包括信託和投資管理費。財富管理收入還包括“基於交易”的收入，如佣金和其他服務費，這些收入主要不是來自資產價值。
附屬公司
截至2022年12月31日，Bancorp的主要子公司是銀行。
Bancorp還擁有Trust I和Trust II的所有已發行普通股，這兩個特殊目的金融實體成立的唯一目的是發行信託優先債務證券，並將收益投資於Bancorp的次級債券。更多信息見合併財務報表附註13。
2022年第四季度，Bancorp的前子公司Weston Securities Corporation解散，其淨資產通過資本返還轉移到Bancorp。
以下是對Bancorp主要子公司的描述：
韋斯特利的華盛頓信託公司
該銀行最初成立於1800年，當時名為華盛頓銀行，是總部設在羅德島的最大的州特許銀行，也是美國曆史最悠久的社區銀行。它目前的章程可以追溯到1902年。
該銀行提供全方位的金融服務，包括商業、住宅和消費貸款、零售和商業存款產品，以及財富管理和信託服務。銀行的存款由聯邦存款保險公司承保，受監管限制。該銀行擁有一家註冊投資顧問子公司WTA。該行還有一家抵押貸款銀行子公司WTMC，該子公司有權在羅德島、馬薩諸塞州、康涅狄格州和新罕布夏州開展業務。關於適用於WTMC的某些法規的討論，請參閲“-監督和監管--消費者保護法規”。華盛頓信託在我們位於羅德島以外的住宅抵押貸款辦事處開展的住宅抵押貸款業務就是由該銀行子公司執行的。
世行還有其他子公司，其主要職能是為被動投資提供服務，例如從世行獲得的貸款和投資證券。此外，銀行還有一個子公司，其成立的目的是持有、監測和處置某些喪失抵押品贖回權的財產。
市場面積
華盛頓信託的總部和總辦事處設在羅德島州華盛頓縣的韋斯特利。華盛頓信託的主要存款聚集區由其分支機構網絡所服務的社區組成。截至2022年12月31日，該行有10家分行位於羅德島南部(華盛頓縣)，14家分行位於羅德島的大普羅維登斯地區，1家分行位於康涅狄格州東南部。2022年8月，我們在羅德島州坎伯蘭開設了一家新的全方位服務分支機構。此外，我們宣佈，我們提交了2023年在羅德島北部三個地點設立分支機構的申請，以進一步擴大我們的分支機構足跡，並服務於更廣泛的羅德島社區。這三個分支機構將設在羅德島州的巴靈頓、普羅維登斯和史密斯菲爾德，並有待聯邦、州、地方和監管部門的批准。
如上所述，華盛頓信託的貸款活動主要在新英格蘭南部進行，其次是其他州。除分行外，該行在其總辦事處和羅德島州普羅維登斯金融區設有商業貸款辦事處。此外，2022年7月，世行在康涅狄格州紐黑文開設了一個新的商業貸款辦事處。華盛頓信託公司還在馬薩諸塞州東部(沙龍、伯靈頓、布倫特裏和韋爾斯利)、康涅狄格州格拉斯頓伯裏和羅德島州沃裏克設有6個住宅抵押貸款辦事處。
華盛頓信託公司通過其位於羅德島的韋斯特利、納拉甘西特和普羅維登斯、馬薩諸塞州的韋爾斯利和康涅狄格州的紐黑文的辦事處提供財富管理服務。
競爭
在銀行和相關金融服務活動的所有方面，華盛頓信託在其市場領域都面臨着相當大的競爭。
華盛頓信託在創造貸款和吸引存款方面都面臨着激烈的競爭。競爭的主要因素是利率、融資條款、收費、提供的產品、個性化的客户服務、在線和移動訪問賬户以及分支機構地點、自動取款機和分支機構工作時間的便利性。競爭來自商業銀行、信用社、儲蓄機構和互聯網銀行，以及其他非銀行機構。華盛頓信託面臨着來自大型機構的激烈競爭，這些機構擁有相對更多的資源、更廣泛的產品線和更大的交付系統。由於行業整合、非銀行機構和金融技術公司提供的產品和服務越來越多、該行業的更大技術發展以及銀行監管的持續變化，未來競爭可能會加劇。
華盛頓信託在競爭激烈的財富管理服務市場運營。關鍵的競爭因素包括投資業績、服務質量和水平，以及個人關係。財富管理服務業務的主要競爭對手是商業銀行和信託公司、投資諮詢公司、共同基金公司、在線和全方位服務的股票經紀公司以及其他金融公司。其中許多公司擁有比華盛頓信託更多的資源。
人力資本
截至2022年12月31日，華盛頓信託擁有651名相當於全職員工的員工。我們的員工是我們成功的基礎。他們是社區中值得信賴的顧問、品牌大使和領導者，體現了我們的核心價值觀--質量、誠信和社區。我們相信，為華盛頓信託公司提供關愛的、有人情味的個人客户服務是一個重要的差異化因素，特別是在這個數字時代。我們尋求與客户建立牢固的關係，並瞭解他們的需求和挑戰。我們才華橫溢的團隊致力於通過傾聽和提供值得信賴的建議和個性化解決方案來提供卓越的客户體驗。
我們投資於我們的員工。我們的員工在整個職業生涯中都在持續學習，專注於培養行業和工作方面的知識，以及完善技術和人際交往技能。我們認識到，每個職位都為下一個職位奠定了基礎，因此，我們有意識地努力為職業成長和晉升提供機會。然而，我們也看到了通過外部招聘為我們的團隊帶來新視角的價值，並始終尋求聘用最優秀和最聰明的員工，這些員工與我們一樣，致力於在每次互動中提供卓越的客户體驗。吸引和留住頂尖人才仍然是具有挑戰性的，而且是一個重要的
我們人力資本戰略中的工具是為我們的許多團隊成員提供遠程或混合調度選項。為了確保人與人之間的連通性、持續的協作和團隊參與度，我們採用了一種無論個人身處何地都能做到“有意在場”的理念。
我們努力創造一個讓人們感到被重視和被賦予權力的環境。我們採取了許多措施來確保為員工提供令人滿意的工作體驗。我們根據市場趨勢和內部薪酬公平來評估薪酬，以確保我們提供公平和有競爭力的薪酬；促進和認可員工的工作成功；為員工提供培訓和職業發展機會，以提高他們的技能；提供靈活、廣泛的福利方案，以滿足員工的多樣化需求；並提供政策和福利，幫助員工實現工作與生活的平衡。
此外，我們採用了強有力的繼任規劃程序，首先確定組織內的關鍵角色；確定擔任這些角色的個人的核心能力；確定和評估可能的繼任者；併為這些個人提供通過培訓、指導和專業經驗發展和磨練核心能力的機會。這一過程對於確保關鍵職位的領導連續性、為未來保留和發展智力和知識資本以及鼓勵專業發展至關重要。
我們致力於培養一種包容的文化，尊重並珍視我們員工、客户和社區的多樣性，在這裏，所有的想法、觀點和經驗都能被聽到。多元化和包容性的員工隊伍使我們能夠更好地瞭解客户的需求和挑戰，從而建立更牢固的關係。我們認識到，包容的環境將促進更多的合作、解決問題、創新和創造力，最終推動取得積極成果。我們還認識到，被視為倡導多元化、包容性和機會平等的僱主可以提供人才優勢，使我們能夠吸引、聘用和留住最優秀的人才。我們有一個正式的戰略來指導我們的多樣性、公平性和包容性(“DE&I”)努力，重點放在四個支柱上--文化和員工經驗；招聘、發展和留住；領導力和員工參與度；以及有影響力的社區關係。為了幫助我們實施我們的DE&I戰略，我們成立了DE&I理事會，這是一個由代表不同觀點、背景和經驗的同事組成的跨職能小組。DE&I理事會協助我們開發多樣化的人才管道；確定提高教育和意識的領域；提供對組織氛圍和文化的洞察；實施DE&I倡議；促進最佳實踐的使用；以及確定華盛頓信託基金與其更廣泛社區接觸的機會。
統計信息披露
證券法指南3“銀行控股公司的統計信息披露”所要求的信息位於下面註明的頁面上。
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| 描述 | | 頁面 | |
| I. | 資產、負債和股東權益的分配；利率和利差 | 35-38 | |
| 二、 | 投資組合 | | 43-45, 87 | |
| 三. | 貸款組合 | | 45-49, 90 | |
| 四、 | 貸款損失經驗總結 | | 54-57, 99 | |
| V. | 存款 | | 57-58, 110 | |
| 六、六、 | 股本和資產回報率 | | 34 | |
監督和監管
以下討論涉及適用於華盛頓信託的監管框架的要素。這一監管框架主要是為了保護存款機構、聯邦存款保險體系和儲户的安全和穩健，而不是保護Bancorp等銀行控股公司的股東。
以下討論全文參照下文所述的法規、條例、政策和準則全文。
對銀行的監管
作為一家銀行控股公司，Bancorp受到BHCA下的美聯儲和國際扶輪銀行部門的監管、監督和審查。
除其他事項外，美聯儲有權命令銀行控股公司停止不安全或不健全的銀行業務；評估民事罰款；以及命令銀行控股公司終止非銀行活動或終止對非銀行子公司的所有權和控制權。
力量的源泉。根據經多德-弗蘭克法案修訂的BHCA，Bancorp必須作為銀行的財務實力來源。在Bancorp可能沒有資源向世界銀行提供支持的時候，可能需要這種支持。在銀行控股公司破產的情況下，銀行控股公司向聯邦銀行監管機構做出的任何維持銀行子公司資本的承諾將由破產受託人承擔，並有權獲得優先償付。
收購和活動。BHCA禁止銀行控股公司在未經美聯儲事先批准的情況下，收購一家銀行的全部或幾乎所有資產，收購一家銀行的控制權，與另一家銀行控股公司合併或合併，或收購另一家銀行或銀行控股公司的任何有表決權股份的直接或間接所有權或控制權，如果收購後，收購銀行控股公司將控制該另一家銀行或銀行控股公司任何類別的有表決權股份的5%以上。
BHCA還一般禁止銀行控股公司直接或間接從事銀行業務、管理或控制銀行或向其附屬銀行提供服務以外的活動。然而，在其他允許的活動中，銀行控股公司可以直接或間接參與並控制從事美聯儲確定與銀行業務或管理和控制銀行密切相關的活動的公司，但須遵守某些通知要求。2005年，Bancorp根據GLBA的規定選擇了金融控股公司的地位。作為一家金融控股公司，Bancorp被授權從事某些金融活動，而沒有選擇成為金融控股公司的銀行控股公司可能不會從事這些活動。“金融活動”的廣義定義不僅包括銀行、保險和證券活動，還包括商業銀行業務，以及美聯儲在與財政部長協商後認定為金融活動的其他活動，或不會對存款機構或一般金融系統的安全和健全構成重大風險的補充活動。
如果金融控股公司或金融控股公司的任何存款機構子公司未能保持良好的資本狀況和良好的管理，美聯儲可以對金融控股公司的行為或活動施加美聯儲認為適當的限制，並且該公司及其附屬公司在未事先獲得美聯儲批准之前，不得開始任何新的活動，也不得控制從事特別為金融控股公司授權的任何活動的任何公司的股份。該公司還必須與美聯儲達成協議，遵守所有適用的要求，才有資格成為金融控股公司。如果一家金融控股公司在180天或美聯儲允許的更長時間內仍未遵守規定，美聯儲可以要求該金融控股公司剝離其承保的存款機構或從事銀行控股公司不允許從事的活動的所有非銀行子公司。如果金融控股公司的受保存款機構子公司在信用評級協議下未能保持“令人滿意”或更好的業績記錄，則在評級上調至“滿意”或更好之前，該金融控股公司將被禁止從事專門為金融控股公司或從事此類活動的收購公司授權的新活動。
收購Bancorp普通股的限制。《銀行控制變更法案》禁止一個人或一羣人獲得對銀行控股公司的“控制權”，除非美聯儲已接到通知，並且沒有反對這項交易。根據美聯儲建立的可推翻的控制權推定，根據《銀行控制權變更法》，收購銀行控股公司的有表決權證券構成了控制權的收購，要求事先通知美聯儲，前提是緊隨交易完成後，收購人(或一致行動者)將擁有、控制或持有銀行控股公司10%或更多類別的有表決權證券，並且如果(I)銀行控股公司已根據《交易法》第12條登記證券，或(Ii)沒有其他人將擁有、控制、或有權在交易後立即對該類別有投票權的證券進行更大比例的投票。
此外，BHCA禁止任何公司在未事先獲得美聯儲批准的情況下獲得對銀行或銀行控股公司的控制權。在其他情況下，根據《大商法》，如果一家公司擁有、控制或持有一家銀行或銀行控股公司某類有投票權證券的25%或以上的投票權，以任何方式控制過半數董事的選舉，或
銀行或銀行控股公司的受託人，或美聯儲在接到通知並獲得聽證機會後，認定該公司有權對銀行或銀行控股公司的管理或政策施加控制性影響。聯儲局已確立控制權推定，根據該推定，收購銀行控股公司某類有投票權證券的5%或以上的控制權，連同聯儲局列舉的其他因素，可構成就BHCA而言收購銀行控股公司的控制權。
對銀行的監管
該銀行受到FDIC、國際扶輪銀行部和康涅狄格州銀行部的監管、監督和審查。該銀行還須遵守羅德島州和康涅狄格州的各種商業和銀行條例，以及CFPB發佈的條例(由FDIC執行)。美聯儲也可以直接審查Bancorp的子公司，包括銀行。
FDIC、國際扶輪銀行部和康涅狄格州銀行部有權發佈停止和停止令；終止存款保險；評估民事罰款；發佈增加資本的指令；使銀行進入破產管理；並對銀行組織和機構相關方發起禁令行動。
存款保險。對於以相同權利和身份持有的存款，銀行的存款義務由聯邦存款保險公司的存款保險基金承保，每個儲户最高可達250,000美元。存款保險費是根據資產計算的。FDIC使用駱駝評級系統和其他因素計算老牌小銀行的存款保險評估利率，這些銀行通常是那些資產低於100億美元、投保至少五年的銀行。CAMELS評級體系是一種監管評級體系，旨在考慮和反映銀行可能面臨的所有財務和運營風險，包括資本充足率、資產質量、管理能力、收益、流動性和對市場風險的敏感性。為了確定一家銀行的評估率，7個財務比率中的每一個和CAMES成分評級的加權平均值都乘以相應的定價乘數。這些產品的總和被加到一個統一的數額上，得到的總和是機構的初始基本評估利率(取決於基於銀行CAMELS綜合評級的最低或最高評估利率)。這種方法考慮了各種指標，包括機構的槓桿率、經紀存款比率、一年期資產增長、税前淨收入與總資產的比率以及與資產質量相關的考慮因素。
FDIC有權隨時調整存款保險評估利率。此外，根據《聯邦存款保險條例》，聯邦存款保險公司可在其他情況下終止存款保險，包括髮現該機構從事不安全和不健全的做法、處於不安全或不健全的狀況以繼續經營，或違反聯邦存款保險公司施加的任何適用法律、法規、規則、命令或條件。2022年，FDIC為世行支付的保險費為170萬美元。
收購和分支。銀行收購另一家銀行或設立新的分行之前，需要事先獲得國際扶輪銀行部門和聯邦存款保險公司的批准。根據經多德-弗蘭克法案修訂的1994年裏格爾-尼爾州際銀行和分行效率法案，資本充足和管理良好的銀行可以收購任何州的其他銀行，但須遵守某些存款集中限制和其他條件。此外，《多德-弗蘭克法案》授權州立銀行等州特許銀行在州際基礎上設立新的分行，其程度與東道國特許銀行設立分行的程度相同。
受保險的國家特許銀行的活動和投資。FDIA通常將FDIC承保的州特許銀行(如世行)可以進行的股權投資類型以及此類銀行作為本金從事的活動類型限制在國家銀行允許的範圍內。此外，GLBA允許國家銀行和國有銀行在州法律允許的範圍內，通過金融子公司從事金融控股公司子公司允許的某些活動。為了成立一家金融子公司，國家特許銀行必須擁有“充足的資本”，而且這些銀行必須遵守某些資本扣減、風險管理和關聯交易規則等要求。
經紀存款。FDIA和FDIC的規定一般限制受保存款機構接受、續期或展期任何經紀存款的能力，除非該機構的資本類別“資本充足”，或經FDIC批准，“資本充足”。經紀存款超過總資產10%的存款機構可能需要增加FDIC存款保險費評估。然而，對於資本充裕且駱駝綜合評級為1或2的機構，互惠存款將從經紀存款中扣除。條例第202條
2018年頒佈的《經濟增長法》修訂了FDIA，免除了上限金額的互惠存款被視為某些受保存款機構的經紀存款。
《社區再投資法案》。CRA要求FDIC評估銀行在幫助滿足其服務的整個社區(包括低收入和中等收入社區)的信貸需求方面的表現，以與其安全和穩健的銀行業務保持一致，並在評估某些申請時考慮這一記錄。FDIC的CRA法規通常基於三項關鍵評估測試下機構表現的客觀標準：(I)貸款測試，以評估機構在其服務領域放貸的記錄；(Ii)投資測試，以評估機構在社區發展項目、經濟適用房和惠及中低收入個人和企業的計劃方面的投資記錄；以及(Iii)服務測試，以評估機構通過其分支機構、自動取款機和其他辦事處提供服務的情況。如果一家機構未能獲得至少“令人滿意”的評級，可能會阻礙該行或Bancorp從事某些活動，包括從事GLBA允許的金融控股公司的活動，以及收購其他金融機構。在日期為2019年7月29日的最近一次檢查中，世行獲得了“滿意”的評級。羅德島州和康涅狄格州也頒佈了基本相似的社區再投資要求。
貸款限制。聯邦法律限制銀行向銀行或其附屬公司的董事和高管、擁有、控制或有權投票超過10%的銀行或銀行附屬公司的任何類別證券的個人或公司，以及由這些人控制的實體提供信貸的權力。除其他事項外，向內部人士提供信貸的條款須與與非關聯人士進行可比交易的信貸承銷程序大體相同，並須遵守嚴格程度不低於該等程序的條款。此外，此類信貸延期的條款不得超過正常的還款風險或呈現其他不利特徵，並且不得超過對此類個人單獨和總體發放的信貸額度的某些限制，這些限制部分基於銀行的資本額。
資本充足率與安全和穩健
監管資本要求。美聯儲和FDIC已經發布了基本上類似的基於風險和槓桿資本的規則，適用於Bancorp和Bank等美國銀行組織。這些規則旨在根據資產負債表內和表外項目記錄的交易，反映銀行組織的資本與與其業務相關的風險程度之間的關係。由於銀行組織的財務狀況或實際或預期的增長，美聯儲和聯邦存款保險公司可能會不時要求銀行組織將資本金維持在下文討論的最低水平以上。
資本充足率規則定義了符合條件的資本工具，並將最低資本額規定為銀行組織必須保持的資產的百分比。普通股第一級一般包括普通股和相關盈餘、留存收益，在某些情況下並受某些限制、合併子公司的少數股權、商譽減去、其他不符合資格的無形資產和某些其他扣除。第一級資本通常包括普通股一級資本、非累積永久優先股和相關盈餘的總和，在某些情況下並受限制，在不符合普通股一級資本資格的合併子公司中的少數股權減去某些扣除。二級資本通常包括混合資本工具、永久債務和強制性可轉換債務證券、累積永久優先股、定期次級債務和中期優先股，並在受到限制的情況下，貸款的ACL。1級和2級資本減去某些必需扣除的總和代表符合條件的基於風險的資本總額。在多德-弗蘭克法案的某些條款生效之前，銀行控股公司被允許在一級資本中包括信託優先證券和累計永久優先股，但有限制。然而，美聯儲適用於銀行控股公司的資本規則永久不適用於非合格資本工具，包括信託優先證券，這些工具是由截至2009年12月31日總資產低於150億美元的存款機構控股公司在2010年5月19日之前發行的，上限為一級資本的25%。Bancorp目前未償還的信託優先證券是根據這一規則產生的。此外, 根據2015年1月1日生效的規則，AOCI(正或負)必須反映在一級資本中；然而，Bancorp和世行獲準一次性永久選擇，繼續將AOCI排除在資本之外。Bancorp和世界銀行進行了這次選舉。
根據資本規則，基於風險的資本比率是通過將普通股一級資本、一級資本和總資本分別除以風險加權資產來計算的。資產和表外信貸等價物主要根據相對風險被分配幾類風險權重中的一種。根據美聯儲適用於Bancorp的規則和FDIC適用於銀行的資本金規則，Bancorp和銀行各自必須保持最低普通股
股權一級資本與風險加權資產的比率為4.5%，一級資本與風險加權資產的最低比率為6.0%，總資本與風險加權資產的最低比率為8.0%，槓桿率要求為4.0%。此外，這些規則要求機構建立普通股一級資本的資本保護緩衝，其金額高於“充分資本化”機構基於風險的最低資本要求，超過總風險加權資產的2.5%，否則將面臨支付股息、酌情支付獎金和進行股票回購的能力限制。
根據FDIC的迅速糾正措施規則，FDIC監管的機構如果(I)總資本對風險加權資產的比率為10.0%或更高；(Ii)一級資本對風險加權資產的比率為8.0%或更高；(Iii)普通一級資本比率為6.5%或更高；(Iv)槓桿資本比率為5.0%或更高，則被視為“資本充足”；及(V)不受任何書面協議、命令、資本指示或即時糾正行動指示所約束，以滿足及維持任何資本措施的特定資本水平。根據這一定義，世界銀行被認為是“資本充足的”。
一般而言，銀行在收到資本不足(即“資本不足”)的通知後，便須遵守FDIA第38條的即時糾正行動條款，例如(I)限制資本分配和管理費的支付，(Ii)要求其聯邦銀行監管機構監察機構的狀況及其恢復資本的努力，(Iii)要求提交資本恢復計劃，(Iv)限制機構資產的增長，以及(V)要求監管機構事先批准某些擴張建議。被要求提交資本恢復計劃的銀行必須同時提交控制該銀行的每家公司的履約保證書。資本嚴重不足的銀行(即有形股本與總資產的比率等於或低於2.0%)將受到進一步限制，通常將在90天內被置於託管或接管狀態。
目前的資本金規定沒有為確定一家銀行控股公司是否資本充足建立標準。然而，為了處理監管申請和通知，聯邦儲備委員會的Y法規規定，如果(I)在綜合基礎上，銀行控股公司保持基於風險的總資本比率為10.0%或更高；(Ii)在綜合基礎上，銀行控股公司保持基於風險的一級資本比率為6.0%或更高，則銀行控股公司被視為“資本充足”；及(Iii)銀行控股公司不受董事會發出的任何書面協議、命令、資本指示或即時糾正行動指示所規限，以滿足及維持任何資本措施的特定資本水平。根據這一定義，Bancorp被認為是“資本充足的”。符合並選擇使用下述社區銀行槓桿框架的銀行組織將被視為資本充足，只要它不受董事會發布的任何書面協議、命令、資本指令或迅速糾正行動指令的約束，以滿足並維持任何資本衡量標準的特定資本水平。
安全和健康標準。聯邦銀行監管機構根據FDIA通過的指導方針確立了與內部控制和信息系統、內部審計系統、貸款文件、信貸承保、利率敞口、資產增長、資產質量、收益以及薪酬和福利有關的一般標準。一般而言，這些準則除其他外，要求建立適當的制度和做法，以確定和管理準則中規定的風險和暴露。指導方針禁止將過高薪酬作為一種不安全和不健全的做法，並將當支付的金額與高管、員工、董事或主要股東提供的服務不合理或不相稱時，稱為過高薪酬。此外，聯邦銀行機構通過了法規，授權但不要求機構命令機構提交合規計劃，該機構已收到機構的通知，稱其不符合任何此類安全和穩健標準。如果在接到通知後，機構未能提交可接受的合規計劃，或在任何實質性方面未能實施可接受的合規計劃，機構必須發佈命令，指示採取行動糾正不足之處，並可發佈限制資產增長的命令，要求機構提高其有形股本與資產的比率，或指示資本不足的機構應採取的其他行動，根據FDIA的“迅速糾正行動”條款。見上文“--監管資本要求”。如果機構不遵守這一命令，該機構可以尋求在司法程序中強制執行這一命令，並處以民事罰款。
股息限制
Bancorp是一個獨立於銀行及其其他子公司的法律實體。Bancorp的收入主要來自銀行支付給它的股息。Bancorp的權利，以及Bancorp的股東通過支付這種股息或其他方式參與其子公司的資產或收益的任何分配的權利，必須服從子公司的債權人的優先債權，就銀行而言，包括銀行的儲户，但Bancorp以債權人身份提出的某些債權可以得到承認的範圍除外。
對銀行控股公司分紅的限制。美聯儲有權禁止銀行控股公司支付股息，如果這種支付被認為是不安全或不健全的做法。美聯儲普遍表示，銀行控股公司支付股息可能是不安全或不健全的做法，除非銀行控股公司上一年的淨收入足以為股息提供資金，並且預期的收益保留率與組織的資本需求、資產質量和整體財務狀況一致。此外，根據美聯儲的資本規定，如果不維持所需的資本保護緩衝，Bancorp支付股息的能力將受到限制。見上文“--資本充足率和安全穩健--監管資本要求”。
對銀行派息的限制。如果聯邦存款保險公司認為支付股息會構成不安全或不健全的做法，聯邦存款保險公司有權使用其執法權力禁止銀行支付股息。聯邦法律還禁止銀行支付股息，這將導致銀行無法在形式上滿足其適用的資本金要求。根據各種州監管限制，銀行支付股息也受到限制。請參閲合併財務報表附註14，以進一步討論Bancorp和銀行支付股息的能力。
銀行控股公司與其聯營公司進行的某些交易
對於銀行控股公司及其非銀行子公司可以從其受保的存款機構子公司借款、獲得信貸或以其他方式與其進行“備兑交易”的程度，有各種法律限制。受保存託機構(及其子公司)不得向其非存託機構關聯機構放貸或與其進行備兑交易，條件是涉及銀行的未清償“備兑交易”總額加上擬進行的交易總額超過下列限制：(1)在任何一家此類關聯機構的情況下，受保存託機構及其子公司的“備兑交易”總額不得超過投保存託機構股本和盈餘的10%；(2)在所有關聯公司的情況下，投保存託機構及其子公司的擔保交易總額不得超過投保存託機構股本和盈餘的20%。為此，法規對“擔保交易”的定義包括：向關聯公司提供貸款或擴大信用，購買或投資關聯公司發行的證券，從關聯公司購買資產，除非得到美聯儲的豁免，接受關聯公司發行的證券作為向任何人或公司提供貸款或擴大信用的抵押品，代表關聯公司簽發擔保、承兑或信用證，與關聯公司進行證券借款或借貸交易，從而對該關聯公司造成信用風險。, 或與附屬公司進行衍生品交易，從而對該附屬公司造成信用風險敞口。“擔保交易”還須遵守某些抵押品擔保要求。銀行與銀行控股公司之間的“擔保交易”以及其他類型的交易必須在至少與現行市場條款一樣有利的條款和條件下進行，包括信用標準。如果銀行組織選擇使用上文“資本充足率和安全穩健-監管資本要求”中所述的社區銀行槓桿率框架，銀行組織將被要求衡量覆蓋的交易金額佔第一級資本的百分比，但須進行某些調整。此外，1970年《銀行控股公司法修正案》第106條規定，為了進一步競爭，禁止銀行控股公司及其子公司在任何信貸擴展、租賃或出售任何類型的財產或提供任何服務方面作出某些搭售安排。
《消費者保護條例》
將軍。Bancorp及本行須遵守旨在保護消費者及禁止不公平或欺騙性商業行為的聯邦及州法律，包括經FACT法案、GLBA、TILA、CRA、住房抵押貸款披露法、房地產結算程序法、國家洪水保險法及多個州對應法律修訂的《平等信貸機會法》、《公平住房法》、《住房所有權保護法》、《公平信用報告法》。這些法律法規規定了某些披露要求，並規範了金融機構在吸收存款、發放貸款、收取貸款和提供其他服務時必須與客户互動的方式。此外，CFPB還擁有廣泛的授權，以禁止不公平、欺騙性或濫用行為和做法，並明確授權要求向消費者披露某些信息和起草披露表格範本。不遵守消費者保護法律法規的金融機構可能會受到執法行動、罰款和其他處罰。FDIC檢查銀行是否遵守CFPB規則，並執行與銀行有關的CFPB規則。
多德-弗蘭克法案規定了抵押貸款機構在發放住宅抵押貸款之前必須考慮的某些標準，包括核實借款人償還此類抵押貸款的能力，並允許借款人聲稱違反了TILA的某些條款，作為喪失抵押品贖回權程序的辯護。此外，CFPB的合格抵押貸款規則要求債權人，如華盛頓信託公司，對消費者償還任何
以住宅為抵押的消費信貸交易。《經濟增長法》包括了一些條款，放寬了對合並總資產低於100億美元的某些機構的住宅抵押貸款交易的某些要求。
隱私和客户信息安全。GLBA要求金融機構執行有關向非關聯第三方披露消費者非公開個人信息的政策和程序。一般而言，本行必須向其客户提供初步及年度披露資料，解釋本行披露該等非公開個人資料的政策及程序，除非法律另有要求或準許，否則本行不得披露該等資料，但該等政策及程序另有規定者除外。然而，如果金融機構僅根據GLBA的例外情況披露不需要提供選擇退出的信息，並且自最近向消費者披露以來其隱私政策和程序沒有變化，則金融機構不需要提供年度披露。GLBA還要求銀行制定、實施和維護全面的書面信息安全計劃，旨在確保客户信息的安全性和保密性(根據GLBA的定義)，防止此類信息的安全或完整性受到預期的威脅或危害，並防止未經授權訪問或使用可能對任何客户造成重大傷害或不便的此類信息。如敏感資料在合理情況下可能被未經授權使用，本行亦須向敏感資料遭泄露的客户發出通知。大多數州，包括世行運營的州，都制定了關於違反數據安全和世行應對數據泄露的責任的立法。國會繼續考慮聯邦立法，要求消費者注意數據安全違規行為。此外, 我們市場區域內的各個州都頒佈了關於其居民個人信息的數據安全法規。根據《事實法案》，銀行必須制定和實施書面身份盜竊預防計劃，以檢測、預防和減少與開立某些賬户或某些現有賬户有關的身份盜竊。此外，《事實法》修訂了《公平信用報告法》，一般禁止任何人利用從附屬公司收到的信息向消費者進行推銷，除非消費者得到通知，並有合理的機會和方法選擇不進行這種招攬。
反洗錢
銀行保密法。根據BSA，金融機構必須建立系統，根據交易的規模和性質來檢測某些交易。金融機構通常被要求向美國財政部報告任何涉及至少1萬美元的現金交易。此外，金融機構必須就任何涉及5,000美元以上的交易或一系列交易提交可疑活動報告，而金融機構知道、懷疑或有理由懷疑這些交易涉及非法資金、旨在逃避BSA的要求或沒有合法目的。修訂《BSA》的《美國愛國者法案》，連同多個聯邦監管機構的實施條例，已促使銀行等金融機構在反洗錢合規、可疑活動、貨幣交易報告、客户身份核實和客户風險分析等方面採納和實施額外的政策或修訂現有的政策和程序。在評估收購銀行或合併銀行的申請或實施購買資產和承擔存款及其他債務時，適用的聯邦銀行監管機構必須考慮申請者和目標雙方的反洗錢合規記錄。此外，根據《美國愛國者法案》，金融機構必須採取措施，監控它們的代理銀行和私人銀行關係，以及它們與“空殼銀行”的關係(如果適用)。
外國資產管制辦公室。美國實施了經濟制裁，影響與指定的外國、國民和其他國家的交易。這些制裁由OFAC管理，採取許多不同的形式。然而，它們通常包含以下一個或多個要素：(1)限制與受制裁國家的貿易或在受制裁國家的投資，包括禁止直接或間接從受制裁國家進口或向其出口，以及禁止“美國人”從事與受制裁國家有關或與某些指定個人和實體有關的金融或其他交易；(2)通過禁止轉讓受美國管轄的財產(包括美國人擁有或控制的財產)，阻止與受制裁國家的政府或特別指定國民有利害關係的資產；以及(Iii)對與某些人或實體進行或涉及某些人或實體的交易的限制。未經外國資產管制處許可，不得以任何方式支付、提取、抵銷或轉移被凍結的資產(例如，財產和銀行存款)。不遵守這些制裁可能會給華盛頓信託帶來嚴重的法律和聲譽後果。
對其他活動的監管
註冊投資顧問。WTA根據《顧問法》註冊為投資顧問。《顧問法》對註冊投資顧問規定了許多義務，包括遵守《顧問法》的反欺詐條款以及因這些條款而產生的受託責任。WTA必須維持一個合理設計的合規計劃，以防止違反《顧問法案》，並遵守記錄保存、運營和披露義務。
1974年《僱員退休收入保障法》。銀行和WTA各自也都受到ERISA和相關法規的約束，在某種程度上，它是ERISA下的“受託人”，涉及其一些客户。ERISA和守則的相關條款對ERISA下的受託人施加責任，並禁止涉及作為銀行或WTA客户的每個ERISA計劃的資產的某些交易，以及此類計劃的受託人(和其他幾個相關方)進行的某些交易。
上述法律法規一般賦予監管機構和機構廣泛的行政權力，包括在WTA未能遵守此類法律法規的情況下限制或限制其開展業務的權力。如果發生這種不遵守規定的情況，可能施加的制裁包括停職個別員工、在特定時間段內限制業務活動、撤銷作為投資顧問、商品交易顧問和/或其他註冊的註冊，以及其他譴責和罰款。
抵押貸款。WTMC成立於2012年，是該行的抵押貸款銀行子公司，獲準在羅德島、馬薩諸塞州、康涅狄格州和新罕布夏州開展業務。WTMC受到這些州銀行部門的監管、監督和審查。有關適用於WTMC的某些法規的説明，請參閲“-消費者保護法規”。
美國證券交易委員會提供的備案文件
根據《交易法》第13條和第15(D)條，定期報告和當前報告必須提交給美國證券交易委員會。您可以閲讀和複製華盛頓信託從商業文件檢索服務機構提交的任何報告、聲明或其他信息，也可以在美國證券交易委員會維護的網站https://www.sec.gov.上閲讀和複製此外，華盛頓信託在其網站(https://ir.washtrust.com))的投資者關係欄目免費提供其10-K表格的年度報告、10-Q表格的季度報告、8-K表格的當前報告，以及在以電子方式將這些材料存檔到美國證券交易委員會或向其提供這些材料後，在合理可行的範圍內儘快展示和修改這些報告。華盛頓信託網站上的信息不會以引用方式併入本Form 10-K年度報告中。
第1A項。風險因素。
在對我們的普通股做出任何投資決定之前，除了本報告和美國證券交易委員會提交給美國證券交易委員會的其他文件中包含的其他信息外，您應該仔細考慮下面描述的風險。下面和我們提交的其他文件中描述的風險和不確定性並不是我們面臨的唯一風險和不確定性。我們目前不知道或我們目前認為無關緊要的其他風險和不確定性也可能影響我們的業務。如果這些已知或未知的風險或不確定性實際發生，我們的業務、財務狀況和經營結果可能會受到損害。在這種情況下，我們普通股的市場價格可能會下跌，您的投資可能會損失。這份報告整體上受到這些風險因素的限制。
與我們的商業和行業相關的風險
經濟可能陷入衰退和/或金融市場進一步動盪或波動，可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生不利影響。
美國和全球經濟近年來經歷了波動，在可預見的未來可能會繼續經歷這種波動。不能保證經濟狀況不會惡化。不利或不確定的經濟狀況可能是由以下因素造成的：經濟增長、商業活動或投資者或商業信心的下降、信貸和資本成本的限制或增加、通貨膨脹或利率的上升、政府政策變化的時機和影響、自然災害、氣候變化、流行病、新冠肺炎大流行和未來的大流行病、恐怖襲擊、戰爭行為，或者這些因素或其他因素的組合。商業和經濟狀況的惡化可能會對我們的業務產生不利影響，包括：
•投資者對整體股票市場，特別是金融服務業股票的信心可能會下降，這可能會對我們的股價和由此產生的市場估值;構成下行壓力。
•經濟和市場發展可能會進一步影響消費者和企業的信心水平，並可能導致信貸使用量下降和支付模式發生不利變化，導致違約率和違約率上升;
•如果我們用來選擇、管理和承銷貸款的模型和方法變得不能預測未來的行為，那麼我們評估客户信譽的能力可能會受到損害。;
•我們可能會遭受貸款或其他金融產品和服務需求的下降，或者在us;賬户中存款或其他投資的減少。
•我們的財富管理服務客户可能會清算投資，再加上較低的資產價值，可能會降低我們管理和管理的資產水平，從而減少我們的財富管理收入;
•金融服務行業的競爭可能會加劇，因為金融服務公司在當前市場狀況下或在其他方面進行越來越多的整合，;和
•獲得貸款的貸款和其他資產或抵押品的價值可能會下降。
新英格蘭南部商業和經濟狀況的變化可能會對我們的財務狀況和運營結果產生不利影響。
我們主要服務於位於新英格蘭南部的個人和企業，我們很大一部分貸款是以新英格蘭南部的房產為抵押的。擔保銀行貸款的房地產抵押品在借款人違約時提供了另一種還款來源。然而，與其他較大的機構不同，我們無法將不利的當地經濟狀況的風險分散到大量多元化經濟體中。因此，經濟低迷可能會導致虧損，對我們的業務造成實質性的不利影響。新英格蘭南部的經濟低迷或長期經濟衰退可能會導致以下後果：
•貸款拖欠可能會增加；
•問題資產和喪失抵押品贖回權的情況可能會增加；
•對我們產品和服務的需求可能會下降；
•我們貸款的抵押品價值可能會下降，進而降低客户的借款能力，並降低獲得貸款的抵押品的價值；
•貸款擔保人的淨資產和流動資金可能會下降，從而削弱他們履行對我們的承諾的能力；以及
•我們繼續發放房地產貸款的能力可能會受到損害。
通脹壓力和物價上漲可能會影響我們的經營業績和財務狀況。
2021年底和整個2022年，通貨膨脹率大幅上升。目前預計通脹壓力在2023年全年仍將居高不下。在高通脹時期，中小型企業受到的影響可能更大，因為與大型企業相比，它們無法利用規模經濟來緩解成本壓力。因此，我們的商業客户償還貸款的能力可能會惡化，在某些情況下，這種惡化可能會很快發生，這將對我們的運營結果和財務狀況產生不利影響。此外，長期的通貨膨脹可能會導致工資和其他成本增加，這可能會對我們的運營業績和財務狀況產生不利影響。
利率的波動可能會損害銀行的業務。
該行的盈利和財務狀況在很大程度上取決於淨利息收入，淨利息收入是來自貸款和投資證券等生息資產的利息收入與存款和借款等有息負債的利息支出之間的差額。然而，某些資產和負債可能會對市場利率的變化做出不同的反應。此外，某些類別的資產和負債的利率可能會在更廣泛的市場利率變動之前波動，而其他類型的資產和負債的利率可能會滯後。這些利率對許多我們無法控制的因素高度敏感，包括國內外的總體經濟狀況，以及各個政府和監管機構的貨幣和財政政策。
當利率上升時，就像過去一年一樣，貸款預付款通常會下降，儲户可能會將資金從成本相對較低的賬户，如普通儲蓄賬户，轉移到成本較高的賬户，如存單。此外，批發基金的重新定價可能比市場上存款的重新定價更快、幅度更大。當利率下降時，貸款預付款和抵押貸款支持證券的付款通常會增加，可能導致收益不得不以低於貸款或抵押貸款支持證券預付的利率進行再投資。利率的變化也會影響貸款和投資的價值。
證券。固定利率投資證券、抵押貸款支持證券和抵押貸款的價值通常會隨着利率的上升而下降。
該行已採取資產和負債管理政策，以減輕利率變化對淨利息收入的潛在不利影響，主要是通過改變貸款、投資、資金來源和衍生品的組合和期限。然而，即使實施了這些政策，利率的變化也會影響我們的運營結果或財務狀況。
我們受到流動性風險的影響，這可能會對我們的資金水平產生負面影響。
我們必須維持足夠的資金，以迴應存款人和借款人的需要。為了管理流動性，除了市場存款增長以及貸款和投資的還款和到期日外，我們還利用了許多資金來源。市場狀況或其他事件可能會對我們獲得資金的渠道或融資成本產生負面影響，影響我們持續以合理成本、及時且無不良後果地適應債務到期日和存款提取、履行合同義務或為資產增長和新業務計劃提供資金的能力。
雖然我們維持流動資產組合，並已實施策略以維持充足及多元化的資金來源，以適應各種經濟情況下資產、負債及表外承諾的計劃及意外變化，但流動性水平或成本的重大、意外或長期變化可能會對我們產生重大不利影響。如果這些信貸市場的成本效益或供應能力長期下降，我們的資金需求可能需要我們通過其他方式獲得資金和管理流動性。這些替代方案可能包括產生客户存款，延長批發借款的期限，根據某些擔保借款安排借款，利用與各種固定收益投資者建立的關係，出售或證券化貸款，以及進一步管理貸款增長和投資機會。這些替代融資方式可能會導致整體資金成本增加，並可能在壓力較大的情況下無法使用，這將導致我們清算一部分流動資產組合，以滿足任何資金需求。
受一般經濟狀況、利率和競爭壓力的影響，銀行業務的資金成本可能會增加。
存款是一種低成本和穩定的資金來源。我們與銀行和其他金融機構爭奪存款。如果由於一般經濟狀況、市場利率、競爭壓力或其他原因，銀行的存款金額相對於其整體銀行業務有所下降，銀行可能不得不更多地依賴成本較高的借款作為資金來源，例如FHLB，或以其他方式降低貸款增長或尋求貸款銷售。更高的融資成本減少了我們的NIM、淨利息收入和淨收入。
我們流動性需求的一個重要組成部分是通過我們根據我們在FHLB的成員資格獲得資金來滿足的。FHLB是一個為其成員銀行機構提供服務的合作社。加入FHLB的主要原因是為了獲得資金。購買FHLB的股票是成員獲得資金的一項要求。FHLB業績或財務狀況的任何惡化都可能影響我們獲得資金的能力和/或要求我們將FHLB股票的必要投資視為減值。如果我們無法通過FHLB獲得資金，我們可能無法滿足我們的流動性需求，這可能會對我們的運營結果或財務狀況產生不利影響。同樣，如果我們認為我們在FHLB股票上的全部或部分投資受損，這種行動可能會對我們的財務狀況或運營結果產生不利影響。
我們的貸款組合包括商業貸款，這通常比其他類型的貸款風險更高。
截至2022年12月31日，商業貸款佔我們貸款組合的49%。與住房抵押貸款相比，商業貸款通常帶有更大的貸款餘額，涉及更高的不還款或逾期還款風險。這些貸款可能缺乏標準化的條款，可能包括氣球支付功能。借款人支付或再融資氣球付款的能力可能會受到許多因素的影響，包括借款人的財務狀況、當時的經濟狀況、利率和抵押品價值。這些貸款的償還通常更依賴於經濟和企業的成功運營。由於與商業貸款相關的風險，我們可能會經歷比我們的投資組合更重地投資於住房抵押貸款的情況下更高的違約率。更高的違約率可能會對我們的財務狀況和運營結果產生不利影響。
如果為貸款授予的擔保權益無法執行，我們可能會遭受損失和費用。
當我們發放貸款時，我們有時會獲得留置權，如房地產抵押或其他資產質押，以提供抵押品的擔保權益。如果發生貸款違約，我們可能會要求抵押品喪失抵押品贖回權並強制執行擔保。
利息，以獲得償還和消除或減輕我們的損失。授予我們的擔保權益中的起草錯誤、記錄錯誤、其他缺陷或不完善和/或法律的變化可能會使授予我們的留置權無法執行。如果授予我們的擔保權益不可執行，我們可能會招致損失或費用。
與我們的貸款活動相關的環境責任可能會導致損失。
在業務過程中，我們可能會通過喪失抵押品贖回權來獲得擔保我們發起的違約貸款的財產。雖然我們認為我們的授信程序包含了評估環境污染風險的適當程序，但這些物業存在可能被發現重大環境違規行為的風險，特別是與房地產擔保的商業貸款有關的風險。在這種情況下，我們可能被要求在受影響的物業糾正這些違規行為，並支付我們自己的成本和費用。這項補救行動的成本可能大大超過受影響物業的價值。我們可能沒有針對前業主或其他責任方的足夠補救措施，可能會發現很難或不可能出售受影響的物業。這些事件可能會對我們的財務狀況和運營結果產生不利影響。
在某些情況下，我們可能被要求回購抵押貸款或賠償買家的損失，這可能會對我們的經營業績和財務狀況產生不利影響。
在出售按揭貸款時，我們須就按揭貸款及其發放方式，向買方、擔保人及保險公司(包括政府支持的實體)作出慣常的申述及保證。整體貸款銷售協議要求我們回購或替代抵押貸款，或在我們違反這些陳述或保證的情況下賠償買家的損失。此外，由於借款人提前拖欠按揭貸款，我們可能需要回購按揭貸款。如果回購和賠償要求增加，而這些要求是有效的索賠，並且超過了我們對潛在損失的撥備，我們的經營業績和財務狀況可能會受到不利影響。
我們對貸款的ACL可能不足以彌補實際的貸款損失，增加貸款的ACL將對我們的收益產生不利影響。
我們根據與過去事件、當前經濟狀況和合理的可支持預測相關的內部和外部信息，維持貸款的ACL。歷史信用損失經驗為估計預期信用損失提供了依據。我們對貸款組合的質量和可回收性、借款人的信譽、標的抵押品的價值、貸款文件的可執行性、當前的經濟狀況以及合理和可支持的預測做出各種假設和判斷。如果確定ACL的基本假設被證明是不正確的，則ACL可能不足以彌補實際貸款損失，可能需要增加ACL以考慮不同的假設或不利的發展。此外，一筆或多筆貸款的問題可能需要大幅增加ACL。作為監管審查的一部分，聯邦和州監管機構在審查我們的貸款組合時，可能會要求我們增加我們的ACL。ACL的任何增加都將導致我們的淨收入減少，可能還會導致我們的資本減少，並可能對我們的財務狀況和運營結果產生不利影響。
我們是一家控股公司，股息、分配和其他付款都依賴於銀行。
Bancorp是一個獨立於銀行的法律實體。Bancorp的收入主要來自銀行支付給它的股息。Bancorp的權利，以及隨後Bancorp的股東通過支付股息或其他方式參與銀行資產或收益的任何分配的權利，必然受制於Bancorp債權人(包括儲户)的優先債權，但Bancorp以債權人身份的某些債權可以得到承認的範圍除外。
我們普通股的持有者只有在董事會宣佈時才有權獲得股息。儘管我們歷史上曾宣佈普通股派發現金股息，但我們並不需要這樣做，我們的董事會未來可能會減少或取消我們的普通股股息。美聯儲有權禁止銀行控股公司支付股息，如果這種支付被認為是不安全或不健全的做法。此外，如果聯邦存款保險公司認為支付股息會構成不安全或不健全的做法，聯邦存款保險公司有權使用其執法權禁止銀行支付股息。此外，如果我們不維持資本保護緩衝，我們支付股息的能力將受到限制。減少或取消股息可能會對我們普通股的市場價格產生不利影響。見項目“業務--監督和管制--股息限制”和“業務”-監督和監管--資本充足性和安全穩健--監管資本要求。
我們的投資證券組合中存在固有的信用和市場風險。
我們維持着證券投資組合，其中可能包括美國政府支持的企業和機構的義務，包括抵押貸款支持證券；州和政治部門的義務；個人名稱發行人信託優先債務證券；以及公司債券。我們尋求通過通常只購買評級較高的證券來限制證券投資組合中的信貸損失。我們證券的估值和流動性可能會受到市場流動性下降、正常報價價差增加以及市場參與者不確定性增加的不利影響，這可能會降低我們證券的市值，即使是那些沒有明顯信用敞口的證券。我們證券的估值需要判斷，隨着市場狀況的變化，證券價值也可能發生變化。估值的重大負面變化可能會導致我們證券投資組合的價值減值，這可能會對我們的財務狀況或運營結果產生不利影響。
一家或多家信用評級機構可能下調美國政府機構和政府支持的企業證券的評級，可能會對我們的運營、收益和財務狀況產生重大不利影響。
未來可能下調美國政府的主權信用評級，以及美國政府相關債務的信譽下降，可能會影響我們獲得由受影響工具擔保的資金的能力，並影響這些資金的定價。評級下調也可能對此類工具的市場價值產生不利影響。我們無法預測這些組織的信用評級或被認為的信譽的任何變化是否、何時或如何影響經濟狀況。這樣的評級行動可能會對我們造成重大不利影響。其中，美國政府主權信用評級的下調可能會對我們的投資證券組合的價值產生不利影響，並可能引發要求為與這些證券相關的交易提供額外的抵押品。下調美國政府的主權信用評級或相關機構、機構或工具的信用評級，將顯著加劇我們面臨的其他風險，以及對業務、財務狀況和運營結果的任何相關不利影響。
其他金融機構的穩健可能會對我們產生不利影響。
我們從事常規融資交易的能力可能會受到其他金融機構的行動和商業穩健性的不利影響。由於交易、清算、交易對手和其他關係，金融服務機構是相互關聯的。我們與許多不同的交易對手有風險敞口，我們經常與金融行業的交易對手進行交易，包括經紀商和交易商、其他商業銀行、投資銀行和其他金融機構。因此，一家或多家金融服務機構或整個金融服務業的違約，甚至謠言或問題，都可能導致整個市場的流動性問題，以及我們或其他機構和組織的損失或違約。其中許多交易使我們在交易對手或客户違約的情況下面臨信用風險。此外，當吾等持有的抵押品不能清盤或清盤價格不足以收回應付吾等的全部金融工具風險時，吾等的信貸風險可能會加劇。不能保證任何此類損失不會對我們的經營業績造成實質性的不利影響。
LIBOR的變化和替換可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
Libor在美國被廣泛用作各種商業和金融合約的基準，包括貸款、證券、資金來源、利率互換和其他衍生品。倫敦銀行間同業拆借利率的授權和監管機構ICE Benchmark Administration打算在2023年6月結束髮布剩餘的LIBOR期限。金融服務監管機構和行業團體合作開發了替代參考利率指數或參考利率，如SOFR。軟性是一種向後看的有擔保利率，而不是前瞻性的無擔保利率。
我們已經確定了所有與倫敦銀行間同業拆借利率相關的合約，並確定了哪些合約需要使用語言來納入替代參考利率。在2021年第四季度，我們開始處理參考LIBOR的貸款的修改，以將它們過渡到新的參考利率，主要是軟性。此外，在2021年12月31日之後執行的合同不再使用LIBOR條款。對於衍生品合約，國際掉期交易商協會(俗稱“ISDA”) 為掉期協議開發了備用語言，並制定了一項協議，允許交易對手修改遺留交易，以包括新的備用語言。我們已經與大多數客户簽署了採用後備語言協議的協議。
截至2022年12月31日，我們還有大約200種金融工具參考LIBOR(主要是商業貸款)，資產負債表上的金額為10億美元，以及大約250種衍生工具(貸款相關衍生品和現金流對衝工具)參考LIBOR，名義總金額為20億美元。
我們繼續在合同中採用LIBOR替代語言。除了合約的變化，從倫敦銀行間同業拆借利率的過渡還涉及風險和定價模型、估值工具、系統、產品設計和對衝策略的變化。我們未能充分管理與客户的過渡過程，也可能影響我們的聲譽。鑑於過渡的複雜性，以及LIBOR和重置參考利率之間的不同風險特徵，我們無法評估從LIBOR過渡的最終影響，這最終可能對我們的業務、財務狀況或運營結果產生不利影響。
市場變化或經濟低迷可能會對我們的收費服務需求和財富管理AUA水平產生不利影響。
經濟低迷可能會影響收費服務的收入和需求。
抵押貸款銀行業務的收入在很大程度上取決於抵押貸款發放量和銷售量。利率和住房市場狀況的變化可能會對住宅抵押貸款的發放量、銷售量和相關的抵押貸款銀行活動產生不利影響。
財富管理服務的收入在很大程度上取決於AUA的水平，而AUA主要是有價證券。導致客户清算投資的市場波動以及較低的資產價值可能會降低我們管理和管理的資產水平，並減少我們的財富管理收入，這可能會對我們的運營業績產生重大不利影響。
我們的信息庫面臨着持續且日益嚴重的安全風險，包括我們維護的與客户相關的信息。
在正常的業務過程中，我們依靠電子通訊和信息系統來開展業務和存儲敏感數據，包括客户的財務信息。我們的電子通訊和信息系統基礎設施可能會受到網絡攻擊、黑客攻擊、身份盜竊或恐怖活動的影響。我們實施並定期審查和更新廣泛的內部控制和程序系統，以及旨在保護我們的業務運營的公司治理政策和程序，包括所有機密客户信息的安全和隱私。此外，我們依賴各種第三方服務提供商的服務來滿足我們的數據處理和通信需求。無論我們的控制設計或實施得多麼好，我們都不能絕對保證在每種情況下保護我們的業務運營不受各種類型問題的影響。這些控制的失敗或規避可能會對我們的業務運營和財務狀況產生重大不利影響。
我們定期評估和測試我們的安全系統和災難準備，包括備份系統，但風險正在升級。我們還審查和評估我們的第三方服務提供商的網絡安全風險。因此，網絡安全和繼續加強我們的控制和程序，以保護我們的系統、數據和網絡免受攻擊、未經授權的訪問或重大損害，仍然是一個優先事項。因此，我們可能需要花費額外的資源來加強我們的保護措施，或者調查和補救任何信息安全漏洞或暴露。任何對我們系統安全的違反都可能導致我們的運營中斷、未經授權訪問機密客户信息、鉅額監管成本、訴訟風險和其他責任。漏洞可能會對客户信心造成負面影響，損害我們的聲譽，並破壞我們吸引和留住客户的能力。
我們依賴其他公司提供我們業務基礎設施的關鍵組件。
第三方供應商提供我們業務基礎設施的關鍵組件，如互聯網連接、網絡接入和核心應用處理。雖然我們仔細選擇了這些第三方供應商，但我們不控制他們或他們的行為。這些第三方造成的任何問題，包括他們因任何原因不向我們提供他們的服務或他們的服務表現不佳，都可能對我們向客户提供產品和服務或以其他方式高效地開展業務的能力產生不利影響。更換這些第三方供應商還可能導致重大延遲和費用。
我們可能無法成功實施未來的信息技術系統改進，這可能會對我們的業務運營和盈利能力產生不利影響。
我們在加強信息技術系統方面投入了大量資源，以便在適當水平上提供功能和安全。我們可能無法成功實施和整合未來的系統增強，這可能會對按照法律和監管要求提供及時和準確的財務信息的能力產生不利影響，這可能會導致監管機構的制裁。這種制裁可能包括罰款和暫停我們的股票交易等。此外，未來的系統增強可能比預期的更高
成本和(或)導致業務效率低下，這可能會增加與實施和持續業務相關的成本。
如果未能正確利用未來實施的系統增強功能，可能會導致減值費用，從而對我們的財務狀況和運營結果產生不利影響，並可能導致修復或更換有缺陷組件的鉅額成本。此外，在系統實施期間和之後，我們可能會產生大量的培訓、許可、維護、諮詢和攤銷費用，任何此類費用都可能會持續一段較長的時間。
如果我們不能使我們的產品和服務適應不斷變化的行業標準和消費者偏好，我們的業務可能會受到不利影響。
金融服務業正經歷着快速的技術變革，不斷推出由技術驅動的新產品和服務。包括加密貨幣和支付系統在內的新技術的廣泛採用可能需要大量支出來修改或調整我們現有的產品和服務。推出新的或改進的產品或服務可能需要大量的時間和資源。我們可能無法成功地開發或推出新的或修改的產品和服務，將新的產品或服務集成到我們現有的產品中，響應或適應消費者行為、偏好、支出、投資和/或儲蓄習慣的變化，實現市場對我們產品和服務的接受，降低成本以應對以更低價格提供產品和服務的壓力，或者充分發展和維護忠誠客户。依賴互聯網和移動技術的產品和服務可能會使我們面臨欺詐和網絡安全風險。在開發和實施新的或修改的產品或服務時，如果不能成功地管理這些風險，可能會對我們的業務和聲譽產生不利影響。
我們可能會因為無效的風險管理流程和策略而蒙受重大損失。
我們尋求通過一個風險和控制框架來監測和控制我們的風險敞口，該框架包括各種獨立但相輔相成的財務、信貸、運營、合規和法律報告系統；內部控制；管理審查流程；以及其他機制。在某些情況下，風險的管理取決於分析和/或預測模型的使用，而分析和/或預測模型又依賴於假設和估計。如果用於緩解這些風險的模型不充分，或者假設或估計不準確或存在其他缺陷，我們可能無法充分防範風險，並可能招致損失。此外，可能存在我們沒有適當預測、識別或緩解的現有或未來發展的風險，這些風險可能導致意外損失，我們的運營結果或財務狀況可能受到重大不利影響。
損害我們的聲譽可能會嚴重損害我們的業務，包括我們的競爭地位和業務前景。
作為一家值得信賴和負責任的金融服務公司，我們在與客户、員工、供應商、第三方服務提供商和其他與我們開展業務或未來潛在業務的人開展業務的方方面面都依賴於我們在市場領域內的聲譽。公眾對金融服務業(包括我們提供的銀行和財富管理服務的類型)或我們的負面輿論可能會對我們的聲譽以及我們留住和吸引客户和員工的能力產生不利影響。我們實際或認為未能解決各種問題可能會引起負面的輿論和聲譽風險，可能會對我們和我們的業務前景造成損害。這些問題包括但不限於法律和法規要求；妥善維護客户和員工個人信息；記錄保存；洗錢；銷售和交易行為；道德問題；適當解決潛在的利益衝突；以及正確識別我們產品固有的法律、聲譽、信用、流動性和市場風險。未能妥善解決這些問題還可能導致額外的監管限制和法律風險，這可能會增加訴訟索賠和損害賠償的規模和數量，或者使我們面臨執法行動、罰款和罰款，並導致我們產生相關的成本和支出。
我們和其他第三方使用的社交媒體網站的激增，以及我們的員工和其他人個人使用社交媒體，包括個人博客和社交網絡檔案，也可能增加公開發布或發佈負面、不適當或未經授權的信息的風險，這些信息可能會損害我們的聲譽或產生其他負面後果，包括我們的員工在各種社交媒體渠道以未經授權的方式與我們的客户互動的結果。對我們聲譽的任何損害都可能影響我們保持和發展開展業務所需的業務關係的能力，這反過來又可能對我們的財務狀況、經營業績和我們普通股的市場價格產生負面影響。
我們可能無法在競爭日益激烈的行業中有效競爭。
我們與金融和非金融服務公司競爭，包括傳統銀行、網上銀行、金融技術公司，以及投資管理和財富諮詢公司，包括商業銀行和信託公司、投資諮詢公司、共同基金公司、股票經紀公司。這些公司在競爭的基礎上，除其他因素外，提供的產品和服務的規模、位置、質量和類型、價格、技術、品牌認知度和聲譽。新興技術有可能進一步加劇競爭，加速金融服務業的顛覆。近年來，金融科技公司等非金融服務公司開始提供傳統上由金融機構提供的服務。這些公司試圖利用技術和移動平臺來增強公司和個人的借貸、儲蓄和投資能力。其中許多非金融服務競爭對手的監管約束較少，成本結構可能比我們更低。我們的長期成功有賴於我們制定和執行戰略計劃和舉措的能力；開發具有競爭力的產品和技術的能力；以及吸引、留住和培養高技能員工隊伍的能力。我們成功吸引和留住財富管理客户的能力取決於我們與競爭對手的投資產品、投資表現水平、客户服務以及營銷和分銷能力的競爭能力。如果我們不成功，我們的運營結果和財務狀況可能會受到負面影響。
我們可能無法吸引和留住關鍵人員。
我們的成功在很大程度上取決於我們吸引和留住關鍵人員的能力。與客户和客户有定期直接聯繫的某些關鍵人員通常會建立對我們的業務非常重要的牢固關係。此外，我們依靠關鍵人員管理和運營其業務，包括主要的創收功能，如貸款和存款生成以及財富管理服務。金融服務業對合格人才的競爭可能非常激烈，我們可能無法聘用或留住我們賴以成功的關鍵人員。我們經常在市場上與不受全面監管的實體競爭人才，包括在激勵性薪酬結構方面。我們的一名或多名關鍵人員意外失去服務可能會對我們的業務產生實質性的不利影響，因為他們的技能、對我們所在市場的瞭解、多年的行業經驗以及迅速找到合格的替代人員的難度。此外，關鍵人員的流失可能會危及我們與客户和客户的關係，並可能導致客户流失。2022年第三季度末，我們的註冊投資顧問子公司WTA的四名面向客户的財富管理顧問辭職。未來幾個月，隨着前顧問的離職，我們可能會經歷更多的客户資產撤資。此類賬户的損失可能會對我們的業務產生實質性的不利影響。
自然災害、恐怖主義行為、流行病和其他外部事件可能會損害我們的業務。
自然災害可能會擾亂我們的運營，導致我們的財產受損，降低或摧毀我們貸款的抵押品價值，並對我們所在的經濟體產生負面影響，這可能會對我們的運營結果和財務狀況產生實質性的不利影響。一場重大的自然災害，如颶風、暴風雪、洪水、火災或地震，可能會對我們開展業務的能力產生重大不利影響，我們的保險覆蓋範圍可能不足以補償可能發生的損失。恐怖主義、戰爭、內亂或流行病的行為可能會對我們的業務或整個經濟造成幹擾。雖然我們已經建立並定期測試災難恢復程序，但任何此類事件的發生都可能對我們的業務、運營和財務狀況產生重大不利影響。
氣候變化以及相關的立法和監管舉措可能會導致運營變化和支出，這可能會對我們的業務產生重大影響。
氣候變化目前和預期的影響正在引起人們對全球環境狀況日益嚴重的關注。因此，政治和社會對氣候變化問題的關注有所增加。近年來，世界各國政府都達成了國際協議，試圖通過限制温室氣體排放來降低全球氣温。美國國會、州立法機構以及聯邦和州監管機構繼續提出和推進許多旨在減輕氣候變化影響的立法和監管倡議。這些協議和措施可能導致徵收税收和費用，需要購買排放信用，以及實施重大的運營變化，每一項都可能需要我們花費大量資本，併產生合規、運營、維護和補救成本。消費者和企業也可能會因為這些擔憂而改變自己的行為。對我們客户的影響可能會根據他們的特定屬性而有所不同，包括對碳密集型活動的依賴或在其中扮演的角色。我們在做出貸款和其他決策時將這些風險考慮在內的努力，包括通過增加與氣候友好型公司的業務，可能無法有效地保護我們免受新法律法規或消費者或商業行為變化的負面影響。
如果我們被要求減記與收購相關的商譽或其他無形資產，我們的盈利能力將受到負面影響。
根據公認會計原則，如果被收購公司的收購價格超過公司淨資產的公允價值，超出的部分將作為商譽或其他可識別的無形資產計入收購方的資產負債表。商譽必須至少每年進行一次減值評估。當事件或環境變化顯示資產或資產組的賬面金額可能無法收回時，長期無形資產將被攤銷並進行可恢復性測試。我們的股價和市值持續大幅下降、我們預期的未來現金流大幅下降、商業環境發生重大不利變化、增長速度放緩或其他因素可能會導致商譽減值。如有需要，任何減值金額的減記將計入減值發生期間的經營結果。不能保證未來對商譽或無形資產的評估不會導致減值和相關減記的結果，這將對我們的財務狀況和經營業績產生不利影響。
會計準則的變化會對我們的財務報表產生重大影響。
我們的會計政策和方法是我們如何記錄和報告我們的財務狀況和經營結果的基礎。財務會計準則委員會或監管機構會不時更改管理我們財務報表編制的財務會計和報告準則。預計這種變化將繼續下去，並可能對我們記錄和報告財務狀況和運營結果的方式產生重大影響。在某些情況下，我們可能被要求追溯適用新的或修訂的標準，導致我們重複上期財務報表。此外，會計準則的重大變化可能需要昂貴的技術變更、額外的培訓和人員，以及其他費用，這將對我們的運營結果產生負面影響。
税收法律法規的變化和對税收法律法規的不同解釋可能會對我們的財務報表產生不利影響。
我們受到税法變化的影響，這可能會影響我們的有效所得税税率和我們的遞延税淨資產。我們的遞延税項淨資產是使用制定的税率計量的，該税率預計將適用於預計收回或結算臨時差額的年度的應納税所得額。我們定期評估遞延税項資產，以確定我們實現收益的可能性。在確定遞延税項資產和負債的適當確認和估值時，需要管理層的判斷，包括對未來應税收入的預測以及該收入的性質。一場變革法定税率可能會導致我們的遞延税項資產減少或增加。我們遞延税項資產的減少可能會對我們的經營業績或財務狀況產生重大不利影響。
地方、州或聯邦税務機關可能會與我們不同地解釋税收法律和法規，並挑戰我們在納税申報單上採取的税收立場。這可能導致對收入、扣減、貸項的處理不同，和/或這些項目的時間不同。治療上的差異可能會導致支付額外的税款、利息、罰款或訴訟費用，這可能會對我們的結果產生實質性的不利影響。
我們股票的市場價格和交易量可能會波動。
我們普通股的價格會隨着各種因素的變化而大幅波動。此外，我們普通股的交易量可能會波動，導致價格發生重大變化。我們不能向您保證我們普通股的市場價格不會大幅波動或下跌。可能導致我們普通股價格波動或下跌的一些因素包括但不限於：報告的經營業績的實際或預期變化、證券分析師的建議、我們普通股的交易活動水平、我們過去和未來的股息和股票回購做法、競爭對手提供的新服務或交付系統、涉及我們競爭對手的業務合併、投資者認為與我們相當的公司的運營和股價表現、有關金融、信貸、抵押貸款和房地產市場以及金融服務業趨勢或發展的新聞報道，以及政府法規的變化。
我們未來可能需要籌集額外的資本，而這些資本可能在需要時無法獲得。
監管機構要求我們保持充足的資本水平，以支持我們的運營。我們未來可能需要籌集更多資本，為我們提供足夠的資本資源和流動性，以滿足我們的承諾和業務需求。如有需要，我們是否有能力籌集額外資本，除其他因素外，將視乎當時資本市場的情況，以及我們的財政表現，而這些情況並非我們所能控制。我們不能向您保證，我們將以可接受的條件獲得這些資本，或者根本不能。我們無法在需要時以可接受的條件籌集足夠的額外資本，可能會使我們受到某些活動限制或可獲得的各種執法補救措施
監管機構，包括對我們支付股息或進行收購的能力的限制，監管機構發佈增資指令，以及FDIC終止存款保險。
我們公司章程中的某些條款可能具有反收購效力。
羅德島州法律、我們的公司章程和章程以及聯邦銀行法的條款，包括監管批准要求，可能會使第三方更難收購我們，即使這樣做會被視為對我們的股東有利。這些條款的結合可能會抑制非談判合併或其他業務合併，這反過來可能對我們普通股的市場價格產生不利影響。
與我們的監管環境相關的風險
我們在一個高度監管的行業中運營，法律法規或其變化可能會限制或限制我們的活動，並可能對我們的運營產生實質性的不利影響。
我們受到聯邦和州政府的廣泛監管和監督。聯邦和州法律和法規管理着許多影響我們的事項，包括銀行和銀行控股公司的所有權或控制權的變化；維持充足的資本和金融機構的財務狀況；允許的信貸和投資延期的類型、金額和條款；我們開展抵押貸款銀行活動的方式；允許的非銀行活動；存款準備金的水平；以及對股息支付的限制。FDIC和我們獲準開展業務的州的銀行部門或部門有權發佈同意令，以防止或補救受其監管的銀行的不安全或不健全的做法或違法行為，而美聯儲對銀行控股公司擁有類似的權力。此外，WTA是一家註冊投資顧問子公司，受聯邦和州證券法和信託法的監管。這些限制和其他限制限制了我們開展業務和獲得融資的方式。
聯邦法規規定了保險存款機構的最低資本金要求，包括基於風險的最低資本金和槓桿率，並定義了計算這些比率的“資本金”。最低資本要求為：(I)普通股第一級資本比率為4.5%;(Ii)第一級至風險資產資本比率為6%;(Iii)總資本比率為8%;及(Iv)第一級槓桿率為4%。該規定還設立了2.5%的“資本節約緩衝”。如果一家機構的資本水平低於資本保護緩衝金額，則其在支付股息、進行股票回購和支付酌情獎金方面將受到限制。應用這些資本要求可能需要我們保持更高的資本，從而導致較低的股本回報率，如果我們無法遵守這些要求，我們可能需要獲得額外的資本來遵守或導致監管行動。
適用於我們的法律、規章制度和監管指導意見和政策會定期修改和變化。這些變化可能會對我們產生不利和實質性的影響。這些變化可能會使我們承擔額外的成本，包括合規成本；限制我們可以提供的金融服務和產品的類型；和/或提高非銀行機構提供競爭金融服務和產品的能力。不遵守法律、法規、政策或監管指導可能會導致聯邦和州當局的執法和其他法律行動，包括刑事和民事處罰、失去FDIC保險、吊銷銀行執照或作為投資顧問的註冊、監管機構的其他制裁、民事罰款和/或聲譽損害，這可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。請參閲“業務--監督和監管”。
我們的財富管理業務受到高度監管，監管機構有權限制或限制我們的活動，並對我們的業務行為處以罰款或停職。
我們通過世行和WTA提供財富管理服務。WTA是根據《顧問法》註冊的投資顧問。《顧問法》對註冊投資顧問規定了許多義務，包括受託、記錄保存、運營和披露義務。我們也受ERISA的條款和規定的約束，在某種程度上，我們是ERISA下的“受託人”，與我們的某些客户有關。ERISA和聯邦税法的適用條款對ERISA下的受託人規定了一些義務，並禁止涉及作為客户的每個ERISA計劃的資產的某些交易，以及此類計劃的受託人(和某些其他相關方)進行的某些交易。與機構和其他客户的投資合同通常可由客户在30至60天通知後終止，也不受處罰。這些法律或法規的變化可能會對我們的盈利能力和運營模式產生重大不利影響。
我們受到許多旨在保護消費者的法律的約束，包括CRA和公平貸款法，不遵守這些法律可能會導致各種各樣的制裁。
CRA、平等信貸機會法、公平住房法和其他公平貸款法律法規對金融機構提出了社區投資和非歧視性貸款要求。CFPB、司法部和其他聯邦機構負責執行這些法律和法規。根據CRA、平等信貸機會法、公平住房法或其他公平貸款法律和法規，監管機構對機構業績的成功挑戰可能導致各種各樣的制裁，包括損害賠償和民事罰款、禁令救濟、限制合併和收購、限制擴張和限制進入新的業務線。私人當事人還可以在私人集體訴訟中根據公平貸款法對機構的表現提出質疑。此類行動可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
我們可能會受到執法行動的影響，即使不遵守是無意或無意的。
金融服務業在審查過程中受到銀行監管機構的嚴格審查，並積極執行聯邦和州法規，特別是在與抵押貸款相關的做法和其他消費者合規事項、遵守反洗錢、BSA和OFAC法規以及對某些外國和國民的經濟制裁方面。對於違反法律法規和不安全或不健全的做法，可以提起執法行動。我們維持旨在確保我們遵守適用法律和法規的制度和程序；然而，一些法律/法規框架規定對不遵守行為處以罰款或處罰，即使不遵守行為是無意或無意的，即使當時有旨在確保遵守的制度和程序。 不遵守這些和其他法規以及與之相關的監管期望，可能會導致罰款、處罰、訴訟、監管制裁、聲譽損害或對我們業務的限制。
我們面臨着重大的法律風險，既來自監管調查和訴訟，也來自針對我們的私人訴訟。
作為金融服務業的參與者，我們的業務的許多方面都涉及重大的法律責任風險。有時，客户和其他人會就我們履行責任的情況提出索賠並採取法律行動。無論與我們履行責任有關的客户索賠和法律行動是有根據的還是沒有根據的，如果此類索賠和法律行動沒有以對我們有利的方式得到解決，它們可能會導致鉅額費用、管理層的關注和財務責任。任何財務責任或聲譽損害都可能對我們的業務產生重大不利影響，進而可能對我們的財務狀況和運營結果產生重大不利影響。不能保證未來與私人當事人的訴訟不會增加。目前針對我們的待決行動可能導致判決、和解、罰款、處罰或其他對我們不利的結果，這可能對我們的業務、財務狀況或運營結果產生重大不利影響，或對我們造成嚴重的聲譽損害。
項目1B。未解決的員工評論。
沒有。
項目2.財產
華盛頓信託的總部和總辦事處位於羅德島州華盛頓縣西區布羅德街23號。
截至2022年12月31日，華盛頓信託在羅德島南部(華盛頓縣)的10個分支機構、羅德島大普羅維登斯地區的14個分支機構和康涅狄格州東南部的1個分支機構開展業務。2022年8月，我們在羅德島州坎伯蘭開設了一家新的全方位服務分支機構。此外，我們宣佈，我們提交了2023年在羅德島北部三個地點設立分支機構的申請，以進一步擴大我們的分支機構足跡，並服務於更廣泛的羅德島社區。這三個分支機構將設在羅德島州的巴靈頓、普羅維登斯和史密斯菲爾德，並有待聯邦、州、地方和監管部門的批准。
此外，還有一些辦公室與分支機構位置無關。華盛頓信託公司有6個住房抵押貸款辦事處，分別位於馬薩諸塞州東部(沙龍、伯靈頓、布倫特裏和韋爾斯利)、康涅狄格州格拉斯頓伯裏和羅德島州沃裏克。華盛頓信託公司還在羅德島州普羅維登斯金融區設有執行辦公室、商業貸款辦公室和財富管理服務辦公室，並在馬薩諸塞州韋爾斯利和康涅狄格州紐黑文設有另外兩個財富管理服務辦公室。2022年7月，我們在康涅狄格州紐黑文開設了一個新的商業貸款辦事處。此外，華盛頓信託基金有一份工作
位於羅德島州韋斯特利的兩個運營設施，以及位於康涅狄格州斯通寧頓的貸款服務設施。
截至2022年12月31日，該公司的10個設施已擁有，28個已租賃，1個分支機構在租賃土地上擁有。租約到期日從7個月到25年不等，某些租約的額外續訂選項從3年到5年不等。此外，銀行在租用的空間內有1台自有的場外自動取款機。該公司的所有物業均被視為狀況良好，足以作其用途。
該銀行還在零售店和其他地點標記自動取款機，主要是在羅德島，其次是在康涅狄格州東南部。這些自動櫃員機是根據與第三方供應商的合同操作的。
有關房舍和設備以及租賃的補充資料，見合併財務報表附註6和7。
項目3.法律訴訟
該公司涉及日常業務過程中產生的各種索償和法律程序。管理層根據其與律師共同審閲該等事宜迄今的發展情況，認為最終處置該等事宜將不會對本公司的綜合財務狀況或經營業績造成重大影響。
第4項礦山安全信息披露
不適用。
第II部
第5項註冊人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券。
Bancorp的普通股在納斯達克股票市場交易，代碼為WASH。截至2023年1月31日，有1456名Bancorp普通股持有者登記在冊。
Bancorp(包括1984年之前的Bancorp)連續記錄季度股息已有100多年。由於Bancorp支付給股東的股息的主要資金來源是從銀行獲得股息，因此未來的股息將取決於銀行的收益、財務狀況、資金需求、適用的政府政策和法規以及董事會認為適當的其他事項。管理層相信，銀行將繼續產生足夠的收益，繼續按季度支付股息。
見第三部分第12項“某些受益所有者的擔保所有權和管理層及相關股東事項”中關於股權補償計劃信息的其他披露。在2022年12月31日的第四季度，Bancorp沒有回購任何股票。
股票表現圖表
以下是比較公司普通股累計股東總回報與納斯達克銀行股指數和納斯達克股票市場(美國)累計總回報的折線圖。2017年12月31日至2022年12月31日。所列結果假定該公司普通股和每項指數在2017年12月31日的價值為100.00美元。總回報假設股息進行再投資。
股票表現圖及下表所示的股價表現並不一定代表未來的價格表現。圖表中使用的信息是從第三方供應商那裏獲得的，該來源被認為是可靠的，但本公司不對此類信息中的任何錯誤或遺漏負責。
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| 截至12月31日的期間， | 2017 | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 |
| 華盛頓信託銀行，Inc. | $100.00 | | $92.25 | | $108.59 | | $95.78 | | $125.36 | | $109.71 | |
| 納斯達克銀行股 | $100.00 | | $83.83 | | $104.26 | | $96.44 | | $137.82 | | $115.38 | |
| 納斯達克股票市場(美國) | $100.00 | | $97.18 | | $132.88 | | $192.74 | | $235.56 | | $158.97 | |
第6項保留。
第七項：管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析。
以下分析旨在使讀者進一步瞭解本公司在所示期間的綜合財務狀況和經營成果。為了充分理解這一分析，應結合本年度報告10-K表的其他部分閲讀，包括第一部分，“第1項.業務”和第二部分，“第8項.財務報表和補充數據”。
與2020年有關的資料載於該公司截至2021年12月31日的財政年度的Form 10-K年度報告，從第33頁第二部分第7項開始。《管理層對經營成果和財務狀況的討論與分析》，於2022年2月24日提交給美國證券交易委員會。
概述
華盛頓信託通過其在羅德島、馬薩諸塞州和康涅狄格州的辦事處提供全方位的金融服務，包括商業、住宅和消費貸款、零售和商業存款產品，以及財富管理和信託服務。
我們最大的營業收入來源是淨利息收入，即貸款和證券的利息與存款和借款的利息之間的差額。此外，我們還從多個來源獲得非利息收入，包括財富管理服務、抵押貸款銀行活動和存款服務。我們的主要非利息支出包括工資和員工福利成本、第三方供應商提供的外包服務、佔用和設施相關成本以及其他管理費用。
我們繼續利用我們強大的地區品牌來建立市場份額，並堅定不移地致力於提供優質服務。我們相信，未來增長的關鍵是為客户提供便捷的面對面服務和數字銀行解決方案。我們最近宣佈，我們提交了2023年在羅德島北部三個地點設立分支機構的申請，以進一步擴大我們的分支機構足跡，併為更廣泛的羅德島社區提供服務。這三個分支機構將設在羅德島州的巴靈頓、普羅維登斯和史密斯菲爾德，並有待聯邦、州、地方和監管部門的批准。
風險管理
該公司有一個全面的企業風險管理計劃，通過該計劃，公司可以識別、衡量、監測和控制當前和新出現的重大風險。
董事會負責監督機構風險管理計劃。企業風險管理計劃能夠聚合整個公司的風險，並確保公司擁有適當的工具、計劃和流程，以支持明智的決策，在風險出現之前對風險進行預測，並保持公司的風險狀況與其風險戰略一致。
董事會已經批准了一項針對每一類風險的企業風險管理政策。風險類別包括：信用風險、利率風險、流動性風險、價格和市場風險、合規風險、戰略和聲譽風險以及操作風險。下面提供了每種風險類別的説明。
信用風險是指由於借款人或其他交易對手履行債務的財務能力、能力和意願發生變化，借款人或其他交易對手可能無法根據其條款償還貸款或其他合同義務的可能性。在某些情況下，保證償還貸款的抵押品可能足以保證償還，但在其他情況下，該公司可能會遭受重大的信貸損失，這可能會對其經營業績產生不利影響。該公司對其貸款組合的可收集性作出各種假設和判斷，包括借款人和交易對手的信譽，以及用作償還貸款抵押品的房地產和其他資產的價值。投資證券方面也存在信用風險。關於公司貸款組合的信用風險和信用質量的進一步討論，見綜合財務報表附註4和附註5。有關本公司證券組合的進一步討論，請參閲綜合財務報表附註3。
利率風險是指由於利率變化而對未來收益造成損失的風險。它之所以存在，是因為計息資產和計息負債的重新定價頻率和幅度並不相同。有關其他披露，請參閲下面的“資產/負債管理和利率風險”部分。
流動資金風險是指公司將沒有能力以最經濟的方式產生足夠的現金，以滿足其到期的負債義務和客户貸款需求的風險。有關流動資金管理的詳細披露，請參閲下文“流動資金和資本資源”部分。
價格和市場風險是指因利率和其他相關市場利率和價格的不利變化而產生的損失風險，如股票價格。如上所述，利率風險是該公司面臨的最重大的市場風險。該公司還面臨金融市場風險和住房市場風險。
合規風險是指由於未能遵守法律、規則和法規以及良好銀行實踐標準而導致的監管制裁或財務損失的風險。可能使公司面臨合規風險的活動包括但不限於涉及防止洗錢、隱私和數據保護、遵守所有適用法律和法規以及僱傭和税務事宜的活動。
戰略和聲譽風險是指由於聲譽受損、未能充分開發和執行業務計劃以及未能評估業務、市場和產品中現有的和新的機會和威脅而造成的損失風險。
操作風險是指由於人為行為、內部系統和控制不完善或失敗，以及市場狀況、欺詐活動、自然災害和安全風險等外部影響而造成的損失風險。
ERM是一項涵蓋公司所有領域的總體計劃。採用框架辦法來分配責任，並確保有效整合風險管理生命週期中涉及的各種業務單位和活動。該公司採用了“三道防線”的概念，這是企業風險管理的行業最佳做法。業務單位是管理風險的第一道防線。他們負責識別、衡量、監測和控制當前和新出現的風險。他們必須報告並升級他們的關切。信用風險管理、財務管理、信息保障和合規等公司職能是第二道防線。他們負責制定政策，並審查和挑戰各業務單位的風險管理活動。它們在風險管理方面的規劃和資源分配方面與業務單位密切合作。內部審計是第三道防線。它們向董事會提供獨立的保證，保證一線和二線在履行其風險管理責任方面的有效性。
有關可能對華盛頓信託公司未來的經營業績和財務狀況產生不利影響的其他因素，請參閲本年度報告10-K表第1A項中“風險因素”一節。
經營成果
下表彙總了綜合業務報表：
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| (千美元) | | | | | 變化 | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， | 2022 | 2021 | | | $ | % | | | |
| 淨利息收入 | $155,990 | | $141,435 | | | | $14,555 | | 10 | % | | | |
| 非利息收入 | 62,602 | | 87,394 | | | | (24,792) | | (28) | | | | |
| 總收入 | 218,592 | | 228,829 | | | | (10,237) | | (4) | | | | |
| 信貸損失準備金 | (1,300) | | (4,822) | | | | 3,522 | | 73 | | | | |
| | | | | | | | | |
| 非利息支出 | 128,722 | | 135,464 | | | | (6,742) | | (5) | | | | |
| 所得税前收入 | 91,170 | | 98,187 | | | | (7,017) | | (7) | | | | |
| 所得税費用 | 19,489 | | 21,317 | | | | (1,828) | | (9) | | | | |
| 淨收入 | $71,681 | | $76,870 | | | | ($5,189) | | (7 | %) | | | |
下表提供了性能指標和比率的摘要：
| | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， | 2022 | 2021 | |
| 稀釋後每股普通股收益 | $4.11 | | $4.39 | | |
| 平均資產收益率(淨收入除以平均資產) | 1.17 | % | 1.32 | % | |
平均股本回報率(普通股股東可獲得的淨收入除以平均股本) | 14.49 | % | 14.03 | % | |
| 淨利息收入佔總收入的百分比 | 71 | % | 62 | % | |
| 非利息收入佔總收入的百分比 | 29 | % | 38 | % | |
2022年淨收入總計7170萬美元，比2021年報告的7690萬美元下降了7%。
2022年，淨利息收入的增長是由平均利息資產收益率上升和增長推動的，但資金成本上升部分抵消了這一增長。非利息收入下降主要是因為按揭銀行業務收入減少，這是由於市場利率上升和住房市場變化導致按揭貸款發放和銷售活動全面減少所致。業績還得益於資產和信貸質量指標持續走強，以及確認信貸損失撥備為負。非利息支出的減少主要反映了債務提前還款罰金和與數量相關的抵押貸款發起人補償支出的下降。
平均餘額/淨利差--全額應税等值基礎
下表顯示了平均餘額和利率信息。免税收入使用法定聯邦所得税率轉換為FTE基礎，該税率根據適用的州所得税淨額扣除相關的聯邦税收優惠進行調整。可供出售證券的未實現收益(虧損)和持有供出售的按揭貸款的公允價值變動不包括在平均餘額和收益率計算中。非權責發生制貸款以及在這些貸款上確認的利息包括在為貸款列報的金額中。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， | 2022 | | 2021 | | 變化 |
| (千美元) | 平均餘額 | 利息 | 收益率/比率 | | 平均餘額 | 利息 | 收益率/比率 | | 平均餘額 | 利息 | 收益率/比率 |
| 資產： | | | | | | | | | | | |
| 現金、出售的聯邦基金和短期投資 | $119,932 | | $1,624 | | 1.35 | % | | $167,898 | | $181 | | 0.11 | % | | ($47,966) | | $1,443 | | 1.24 | % |
| 持有作出售用途的按揭貸款 | 29,539 | | 1,165 | | 3.94 | | | 52,580 | | 1,531 | | 2.91 | | | (23,041) | | (366) | | 1.03 | |
| 應税債務證券 | 1,121,413 | | 21,827 | | 1.95 | | | 1,013,445 | | 14,295 | | 1.41 | | | 107,968 | | 7,532 | | 0.54 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
FHLB股票 | 20,721 | | 548 | | 2.64 | | | 21,422 | | 436 | | 2.04 | | | (701) | | 112 | | 0.60 | |
| 商業地產 | 1,679,300 | | 65,660 | | 3.91 | | | 1,643,107 | | 49,551 | | 3.02 | | | 36,193 | | 16,109 | | 0.89 | |
| 工商業 | 632,938 | | 28,099 | | 4.44 | | | 752,934 | | 30,824 | | 4.09 | | | (119,996) | | (2,725) | | 0.35 | |
| 總商業廣告 | 2,312,238 | | 93,759 | | 4.05 | | | 2,396,041 | | 80,375 | | 3.35 | | | (83,803) | | 13,384 | | 0.70 | |
| 住宅房地產 | 1,960,629 | | 65,866 | | 3.36 | | | 1,571,459 | | 52,884 | | 3.37 | | | 389,170 | | 12,982 | | (0.01) | |
| 房屋淨值 | 263,578 | | 10,139 | | 3.85 | | | 254,289 | | 8,212 | | 3.23 | | | 9,289 | | 1,927 | | 0.62 | |
| 其他 | 15,799 | | 724 | | 4.58 | | | 19,765 | | 966 | | 4.89 | | | (3,966) | | (242) | | (0.31) | |
| 總消費額 | 279,377 | | 10,863 | | 3.89 | | | 274,054 | | 9,178 | | 3.35 | | | 5,323 | | 1,685 | | 0.54 | |
| 貸款總額 | 4,552,244 | | 170,488 | | 3.75 | | | 4,241,554 | | 142,437 | | 3.36 | | | 310,690 | | 28,051 | | 0.39 | |
| 生息資產總額 | 5,843,849 | | 195,652 | | 3.35 | | | 5,496,899 | | 158,880 | | 2.89 | | | 346,950 | | 36,772 | | 0.46 | |
| 非息資產 | 258,906 | | | | | 341,067 | | | | | (82,161) | | | |
| 總資產 | $6,102,755 | | | | | $5,837,966 | | | | | $264,789 | | | |
| 負債和股東權益： | | | | | | | | | | |
| 有息活期存款(市場內) | $263,154 | | $2,891 | | 1.10 | % | | $202,929 | | $259 | | 0.13 | % | | $60,225 | | $2,632 | | 0.97 | % |
| Now帳户 | 864,084 | | 862 | | 0.10 | | | 765,584 | | 491 | | 0.06 | | | 98,500 | | 371 | | 0.04 | |
| 貨幣市場賬户 | 1,198,714 | | 8,954 | | 0.75 | | | 984,278 | | 2,413 | | 0.25 | | | 214,436 | | 6,541 | | 0.50 | |
| 儲蓄賬户 | 574,349 | | 473 | | 0.08 | | | 521,143 | | 282 | | 0.05 | | | 53,206 | | 191 | | 0.03 | |
| 定期存款(市場內) | 799,645 | | 8,630 | | 1.08 | | | 702,303 | | 7,749 | | 1.10 | | | 97,342 | | 881 | | (0.02) | |
| 有息的市場存款 | 3,699,946 | | 21,810 | | 0.59 | | | 3,176,237 | | 11,194 | | 0.35 | | | 523,709 | | 10,616 | | 0.24 | |
| 批發經紀活期存款 | 20,696 | | 494 | | 2.39 | | | — | | — | | — | | | 20,696 | | 494 | | 2.39 | |
| 批發經紀定期存款 | 386,170 | | 3,719 | | 0.96 | | | 644,151 | | 1,196 | | 0.19 | | | (257,981) | | 2,523 | | 0.77 | |
| 批發經紀存款 | 406,866 | | 4,213 | | 1.04 | | | 644,151 | | 1,196 | | 0.19 | | | (237,285) | | 3,017 | | 0.85 | |
| 有息存款總額 | 4,106,812 | | 26,023 | | 0.63 | | | 3,820,388 | | 12,390 | | 0.32 | | | 286,424 | | 13,633 | | 0.31 | |
聯邦住房金融局取得進展 | 414,263 | | 11,713 | | 2.83 | | | 370,881 | | 3,800 | | 1.02 | | | 43,382 | | 7,913 | | 1.81 | |
| 次級債券 | 22,681 | | 739 | | 3.26 | | | 22,681 | | 370 | | 1.63 | | | — | | 369 | | 1.63 | |
| | | | | | | | | | | |
| 計息負債總額 | 4,543,756 | | 38,475 | | 0.85 | | | 4,213,950 | | 16,560 | | 0.39 | | | 329,806 | | 21,915 | | 0.46 | |
| 無息活期存款 | 923,423 | | | | | 934,626 | | | | | (11,203) | | | |
| 其他負債 | 142,324 | | | | | 143,197 | | | | | (873) | | | |
| 股東權益 | 493,252 | | | | | 546,193 | | | | | (52,941) | | | |
| 總負債和股東權益 | $6,102,755 | | | | | $5,837,966 | | | | | $264,789 | | | |
淨利息收入(FTE) | | $157,177 | | | | | $142,320 | | | | | $14,857 | | |
| 利差 | | | 2.50 | % | | | | 2.50 | % | | | | — | % |
| 淨息差 | | | 2.69 | % | | | | 2.59 | % | | | | 0.10 | % |
下表列出的利息收入金額包括以下應税等價物調整：
| | | | | | | | | | | |
| (千美元) | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， | 2022 | 2021 | 變化 |
| 商業貸款 | $1,187 | | $885 | | $302 | |
| | | |
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淨利息收入
淨利息收入是我們運營收入的主要來源，2022年和2021年的淨利息收入分別為1.56億美元和1.414億美元。淨利息收入受利率水平和利率變動，以及計息資產和計息負債的數額和構成的變化的影響。與還貸相關的提前還款罰金收入計入淨利息收入。
以下討論通過調整免税貸款和證券的收入和收益，使其與應税貸款和證券相當，以FTE為基礎提出淨利息收入。
定期確認與商業貸款償還相關的提前還款罰金收入可能會影響對淨利息收入、淨利息收入和貸款收益率的分析。2022年和2021年，預付罰款手續費收入分別為18.3萬美元(或NIM受益0個基點)和320萬美元(或NIM受益6個基點)。
對淨利息收入、淨利息收入和貸款收益率的分析也受到計入利息收入的證券和貸款淨攤銷溢價和折價水平變化的影響。市場利率的變化影響貸款提前還款的水平和抵押貸款支持證券的付款接收。提前還款的速度通常會隨着市場利率的上升而降低，隨着市場利率的下降而增加。提前還款速度的變化可能會增加或減少保費和折扣的淨攤銷水平，從而影響利息收入。此外，由於購買力平價貸款被小企業管理局免除，相關的未攤銷淨費用餘額加速並攤銷，增加了淨利息收入。綜合現金流量表中指出，2022年證券和貸款的溢價和折價攤銷淨額(淨減少利息收入)為290萬美元，而2021年為340萬美元。
2022年和2021年，小企業管理局免除的PPP貸款遞延費用淨餘額的加速攤銷分別達到120萬美元(或NIM受益2個基點)和540萬美元(或NIM受益10個基點)。
2022年FTE淨利息收入為1.572億美元，比2021年增加1490萬美元，增幅為10%。2022年，平均生息資產的增長，扣除平均計息負債餘額的增加，貢獻了780萬美元的淨利息收入。資產收益率的增長超過了融資成本的增長，貢獻了710萬美元的淨利息收入。請參閲“資產/負債管理和利率風險”標題下有關利率敏感性的其他討論。
2022年NIM為2.69%，比2021年的2.59%上升了10個基點。它包括加速攤銷小企業管理局免除的購買力平價貸款的遞延淨費用餘額和貸款預付費。不包括這兩個項目的影響，NIM在2022年達到2.67%，而2021年為2.43%。NIM在2022年受益於較高的市場利率。
2022年的平均證券總額比2021年的平均餘額增加了1.08億美元，即11%，反映了對債務證券的購買。2022年FTE證券收益率為1.95%，較2021年的1.41%上升54個基點，反映了2022年市場利率上升的影響。
總平均貸款餘額比2021年的平均餘額增加了3.107億美元，即7%。這反映了平均住宅房地產貸款餘額的增長，但部分被小企業管理局免除的購買力平價貸款導致的平均商業和工業貸款的下降所抵消。2022年總貸款收益率為3.75%，比2021年的3.36%提高了39個基點。貸款總額的收益率受到加速攤銷購買力平價貸款的遞延費用淨餘額在小企業管理局免除此類貸款時的影響，以及定期確認貸款預付費用。撇除上述項目對這兩個期間的影響，2022年貸款收益率達3.71%，較2021年的3.16%上升55個基點，反映市場利率上升。
與2021年的平均餘額相比，2022年FHLB預付款的平均餘額增加了4340萬美元，即12%。2022年此類預付款的平均利率為2.83%，比2021年的1.02%上升181個基點，反映出市場利率的上升。
平均計息存款包括批發經紀存款，與2021年相比減少了2.373億美元，降幅為37%。2022年批發經紀存款的平均利率為1.04%，較2021年的0.19%上升85個基點，反映市場利率上升。
不包括批發經紀存款在內的平均市場計息存款比2021年的平均餘額增加了5.237億美元，增幅為16%，反映了所有存款類別的增長。2022年市場計息存款平均利率為0.59%，較2021年的0.35%上升24個基點，反映出近期市場利率的上升。
2022年無息活期存款平均餘額比2021年平均餘額減少1,120萬美元，降幅為1%。
數量/利率分析-利息收入和費用(FTE基礎)
下表在全時當量基礎上提供了有關我們在所示期間的利息收入和利息支出變化的某些信息。可歸因於數量和費率的淨變化已按比例分配。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 由於以下原因造成的更改 | | |
| 截至2022年12月31日的年度與2021年 | 卷 | | 費率 | | 淨變化 | | | | | | |
| 生息資產的利息： | | | | | | | | | | | |
| 現金、出售的聯邦基金和短期投資 | ($67) | | | $1,510 | | | $1,443 | | | | | | | |
| 持有作出售用途的按揭貸款 | (802) | | | 436 | | | (366) | | | | | | | |
| 應税債務證券 | 1,639 | | | 5,893 | | | 7,532 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
FHLB股票 | (15) | | | 127 | | | 112 | | | | | | | |
| 商業地產 | 1,120 | | | 14,989 | | | 16,109 | | | | | | | |
| 工商業 | (5,202) | | | 2,477 | | | (2,725) | | | | | | | |
總商業廣告 | (4,082) | | | 17,466 | | | 13,384 | | | | | | | |
住宅房地產 | 13,139 | | | (157) | | | 12,982 | | | | | | | |
| 房屋淨值 | 308 | | | 1,619 | | | 1,927 | | | | | | | |
| 其他 | (184) | | | (58) | | | (242) | | | | | | | |
總消費額 | 124 | | | 1,561 | | | 1,685 | | | | | | | |
貸款總額 | 9,181 | | | 18,870 | | | 28,051 | | | | | | | |
利息收入總額 | 9,936 | | | 26,836 | | | 36,772 | | | | | | | |
| 計息負債的利息： | | | | | | | | | | |
| 有息活期存款 | 101 | | | 2,531 | | | 2,632 | | | | | | | |
| Now帳户 | 60 | | | 311 | | | 371 | | | | | | | |
| 貨幣市場賬户 | 643 | | | 5,898 | | | 6,541 | | | | | | | |
| 儲蓄賬户 | 28 | | | 163 | | | 191 | | | | | | | |
| 定期存款(市場內) | 1,027 | | | (146) | | | 881 | | | | | | | |
| 有息的市場存款 | 1,859 | | | 8,757 | | | 10,616 | | | | | | | |
| 批發經紀活期存款 | 494 | | | — | | | 494 | | | | | | | |
| 批發經紀定期存款 | (665) | | | 3,188 | | | 2,523 | | | | | | | |
| 批發經紀存款 | (171) | | | 3,188 | | | 3,017 | | | | | | | |
有息存款總額 | 1,688 | | | 11,945 | | | 13,633 | | | | | | | |
聯邦住房金融局取得進展 | 489 | | | 7,424 | | | 7,913 | | | | | | | |
| 次級債券 | — | | | 369 | | | 369 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
利息支出總額 | 2,177 | | | 19,738 | | | 21,915 | | | | | | | |
淨利息收入FTE | $7,759 | | | $7,098 | | | $14,857 | | | | | | | |
信貸損失準備
計提信貸損失準備金是由於管理層審查了會計準則的充分性。ACL是管理層在報告日期對預期終身信貸損失的估計，幷包括對當前預測的經濟狀況的考慮。估計適當的前交叉韌帶水平必然需要高度的判斷。
2022年的收益確認了130萬美元的信貸損失(或福利)負撥備，而2021年的信貸損失(或福利)負準備金為480萬美元。2022年確認的負撥備反映了較低的損失率以及資產和信貸質量指標的持續強勁，這抵消了宏觀經濟預測和集中在住宅房地產貸款中的貸款增長的負面趨勢。2021年撥備為負，反映出在2020年信貸損失撥備增加後，預測的經濟狀況有所改善，這可歸因於新冠肺炎大流行病的出現。
2022年的淨收回總額為36.8萬美元，佔平均貸款的0.01%，而2021年的淨沖銷為41.7萬美元，佔平均貸款的0.01%。
截至2022年12月31日，貸款的ACL為3800萬美元，佔總貸款的0.74%，而截至2021年12月31日，貸款的ACL為3910萬美元，佔總貸款的0.91%。有關貸款的ACL的更多信息，請參閲“資產質量”標題下的其他討論。
非利息收入
非利息收入是華盛頓信託的重要收入來源。非利息收入的主要類別如下表所示：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
| (千美元) | | | 變化 |
| 截至十二月三十一日止的年度， | 2022 | 2021 | | $ | % |
非利息收入: | | | | | |
| 財富管理收入 | $38,746 | | $41,282 | | | ($2,536) | | (6 | %) |
| | | | | |
| 抵押貸款銀行業務收入 | 8,733 | | 28,626 | | | (19,893) | | (69) | |
| 卡交換費 | 4,996 | | 4,996 | | | — | | — | |
| 存款賬户手續費 | 3,192 | | 2,683 | | | 509 | | 19 | |
| 貸款相關衍生收益 | 2,756 | | 4,342 | | | (1,586) | | (37) | |
| 銀行自營壽險收入 | 2,591 | | 2,925 | | | (334) | | (11) | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 其他收入 | 1,588 | | 2,540 | | | (952) | | (37) | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 非利息收入總額 | $62,602 | | $87,394 | | | ($24,792) | | (28 | %) |
非利息收入分析
2022年，財富管理服務收入佔非利息收入總額的62%，而2021年為47%。財富管理收入的很大一部分依賴於財富管理AUA的價值，並與金融市場的表現密切相關。這部分財富管理收入被稱為“基於資產的”，包括信託和投資管理費。財富管理收入還包括“基於交易”的收入，如佣金和其他服務費，這些收入主要不是來自資產價值。
財富管理收入的類別如下表所示：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
| (千美元) | | | | 變化 |
| 截至十二月三十一日止的年度， | 2022 | 2021 | | $ | % |
| 財富管理收入： | | | | | |
| 基於資產的收入 | $37,602 | | $40,215 | | | ($2,613) | | (6 | %) |
| 基於交易的收入 | 1,144 | | 1,067 | | | 77 | | 7 | |
| 財富管理總收入 | $38,746 | | $41,282 | | | ($2,536) | | (6 | %) |
2022年財富管理收入比2021年減少250萬美元，降幅為6%，反映出基於資產的收入下降。基於資產的收入的變化與2022年平均AUA餘額的減少相關。2022年AUA平均餘額比2021年平均餘額下降6%。
下表列出了財富管理AUA餘額的變化：
| | | | | | | | |
| (千美元) | 2022 | 2021 |
財富管理AUA： | | |
| 期初餘額 | $7,784,211 | | $6,866,737 | |
| 淨投資(折舊)增值及收益 | (1,132,378) | | 931,302 | |
| 客户資產淨流出 | (689,843) | | (13,828) | |
| | |
| 期末餘額 | $5,961,990 | | $7,784,211 | |
截至2022年12月31日，期末澳元餘額為60億美元，較上年同期減少18億美元，降幅為23%
2021年12月31日。這一下降歸因於金融市場下跌導致的投資淨折舊，也反映了客户資產淨流出的增加。
2022年第三季度末，我們的註冊投資顧問子公司WTA的四名面向客户的財富管理顧問辭職。截至2022年9月30日，這四名員工與大約10億美元的AUA有關。2022年第四季度，與顧問離職相關的客户資產撤資達6.04億美元，這導致第四季度財富管理收入減少約52.5萬美元。自2022年底至2023年2月14日，我們已接到額外客户提款約7600萬美元的通知。根據截至2023年2月14日的累計撤資，我們估計2023年與這些撤資相關的財富管理收入將下降約340萬美元。華盛頓信託可能會在未來幾個月經歷更多與前顧問離職相關的客户資產撤資。雖然這些顧問的離職在工資和員工福利費用方面節省了一些成本，但目前這些成本正在被與這一問題相關的更高水平的法律費用所抵消。
2022年，抵押貸款銀行收入佔非利息收入總額的14%，而2021年為33%。這些收入依賴於抵押貸款發放量，並對利率和房地產市場狀況敏感。按揭銀行收入的構成和出售給二級市場的貸款額如下表所示：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
| (千美元) | | | | 變化 |
| 截至十二月三十一日止的年度， | 2022 | 2021 | | $ | % |
| 抵押貸款銀行業務收入： | | | | | |
貸款銷售已實現收益，淨額(1) | $7,954 | | $33,752 | | | ($25,798) | | (76 | %) |
公允價值變動淨額(2) | (1,224) | | (5,558) | | | 4,334 | | 78 | |
貸款服務費收入，淨額(3) | 2,003 | | 432 | | | 1,571 | | 364 | |
| 抵押貸款銀行總收入 | $8,733 | | $28,626 | | | ($19,893) | | (69 | %) |
| | | | | |
出售給二級市場的貸款(4) | $339,748 | | $953,436 | | | ($613,688) | | (64 | %) |
(1)包括貸款銷售收益、為他人發放貸款的佣金收入、償還權收益和遠期貸款承諾收益(虧損)。
(2)代表為出售及遠期貸款承諾而持有的按揭貸款的公允價值變動。
(3)代表貸款服務費用收入，扣除服務權攤銷和估值調整後的淨額。
(4)包括中介貸款(為他人發放的貸款)。
2022年抵押貸款銀行的收入比2021年減少了1990萬美元，降幅為69%。按揭銀行業務收入下跌，主要是由於銷售量下降及銷售收益下降。2022年出售給二級市場的抵押貸款總額為3.397億美元，而2021年為9.534億美元，反映出抵押貸款發放和銷售活動的整體減少，以及2022年貸款在組合貸款中所佔比例的上升。按揭貸款發放及銷售活動減少，是由市場利率上升及房屋市場變化所帶動。按揭銀行業務的收入亦受持有以供出售的按揭貸款及遠期貸款承諾的公允價值變動所影響，該等公允價值主要是根據二手市場的當前市場價格而釐定，並與按揭渠道的規模變動有關。此外，按揭銀行業務收入的下降，因與保留服務的貸款銷售有關的淨貸款服務費用收入增加而被部分抵銷。貸款服務費用收入淨額增加的主要原因是償還權攤銷較低，反映已提供服務的按揭組合的提前還款速度較慢。
貸款相關衍生工具收入較2021年減少160萬美元，或37%，主要反映商業借款人利率衍生工具交易減少。
與2021年相比，其他收入減少了95.2萬美元，降幅為37%，主要是由於與2021年確認的訴訟和解相關的100萬美元收入。
非利息支出
下表列出了非利息費用比較：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
| (千美元) | | | | 變化 |
| 截至十二月三十一日止的年度， | 2022 | 2021 | | $ | % |
| 非利息支出： | | | | | |
| 薪酬和員工福利 | $83,804 | | $87,295 | | | ($3,491) | | (4 | %) |
| 外包服務 | 13,737 | | 13,296 | | | 441 | | 3 | |
| 淨入住率 | 9,126 | | 8,449 | | | 677 | | 8 | |
| 裝備 | 3,797 | | 3,905 | | | (108) | | (3) | |
| | | | | |
| 法律、審計和專業費用 | 3,127 | | 2,859 | | | 268 | | 9 | |
FDIC存款保險費 | 1,687 | | 1,592 | | | 95 | | 6 | |
| 廣告和促銷 | 2,587 | | 1,843 | | | 744 | | 40 | |
| 無形資產攤銷 | 860 | | 890 | | | (30) | | (3) | |
| | | | | |
| 債務提前還款罰金 | — | | 6,930 | | | (6,930) | | (100) | |
| | | | | |
| | | | | |
| 其他 | 9,997 | | 8,405 | | | 1,592 | | 19 | |
| 總非利息支出 | $128,722 | | $135,464 | | | ($6,742) | | (5 | %) |
非利息費用分析
作為非利息支出的最大組成部分，2022年的工資和員工福利支出比2021年減少了350萬美元，降幅為4%，這在很大程度上反映了抵押貸款發起人薪酬支出的數量相關下降、基於業績的薪酬成本下降和財富管理薪酬支出下降，但部分被年度績效增長和員工人數增加所抵消。
2021年債務預付罰金支出達690萬美元，原因是預付收益率較高的FHLB預付款。2022年沒有這樣的債務提前還款。
2022年的其他支出增加了160萬美元，比2021年增加了19%。在2022年的其他支出中，華盛頓信託向其慈善基金會捐贈了總計60萬美元。2021年沒有這樣的捐款費用。不包括這一項目的影響，其他費用比2021年增加了100萬美元，即12%，反映了其他各種非利息費用類別的增長。
所得税
下表列出了本公司在所示期間的所得税支出和實際税率：
| | | | | | | | | |
| (千美元) | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， | 2022 | 2021 | |
| 所得税費用 | $19,489 | | $21,317 | | |
| 有效所得税率 | 21.4 | % | 21.7 | % | |
實際税率與聯邦税率21%不同，主要是由於州所得税支出，部分被免税收入、BOLI收入、聯邦税收抵免以及與基於股票的獎勵結算相關的超額税收支出或福利的確認所抵消。
截至2022年12月31日，該公司的遞延税項淨資產為5640萬美元，而截至2021年12月31日的淨遞延税項資產為1400萬美元。本公司已確定，任何遞延税項資產不需要計入估值準備，因為這些資產很可能主要通過未來沖銷現有應納税臨時差額或通過抵消預計未來應納税所得額來變現。遞延税項淨資產於2022年增加，主要反映與可供出售證券的公允價值下降有關的遞延税項資產增加，以及主要因市場利率相對變動而引致的現金流量對衝。
有關所得税的其他信息，請參閲合併財務報表附註11。
細分市場報告
本公司透過商業銀行及財富管理服務兩個須申報的業務部門管理其業務。有關業務分部的額外披露，請參閲綜合財務報表附註18。
商業銀行業務
下表彙總了商業銀行業務部門的運營情況：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | | | | 變化 |
| 截至十二月三十一日止的年度， | 2022 | 2021 | | $ | % |
| 淨利息收入 | $156,040 | | $141,493 | | | $14,547 | | 10 | % |
| 信貸損失準備金 | (1,300) | | (4,822) | | | 3,522 | | (73) | |
| 扣除信貸損失準備後的淨利息收入 | 157,340 | | 146,315 | | | 11,025 | | 8 | |
| 非利息收入 | 23,088 | | 44,748 | | | (21,660) | | (48) | |
| 非利息支出 | 96,973 | | 103,856 | | | (6,883) | | (7) | |
| 所得税前收入 | 83,455 | | 87,207 | | | (3,752) | | (4) | |
| 所得税費用 | 17,557 | | 18,575 | | | (1,018) | | (5) | |
| 淨收入 | $65,898 | | $68,632 | | | ($2,734) | | (4 | %) |
商業銀行業務的淨利息收入比2021年增加了1,450萬美元，增幅為10%。淨利息收入的增長在很大程度上是由平均可賺取利息的資產收益率上升和增長推動的，但資金成本上升部分抵消了這一增長。這些增長被小企業管理局免除的購買力平價貸款遞延費用淨餘額的加速攤銷和與貸款償還相關的預付違約金收入的較低水平部分抵消。
2022年在收益中確認了130萬美元的信貸損失(或福利)負撥備，而2021年的信貸損失(或福利)負準備金為480萬美元。見“信貸損失準備”標題下的其他討論。
來自商業銀行部門的非利息收入較2021年減少2,170萬美元，降幅為48%，主要反映抵押貸款銀行收入下降和與貸款相關的衍生產品收入下降。見上文標題“非利息收入”下的額外討論。
商業銀行非利息支出比2021年減少了690萬美元，降幅為7%。這反映了債務提前還款懲罰費用以及工資和員工福利的減少，但因外包服務、廣告和促銷以及其他費用的增加而部分抵消。見上文標題“非利息支出”下的額外披露。
財富管理服務
下表彙總了財富管理服務業務部門的運營情況：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | | | | 變化 |
| 截至十二月三十一日止的年度， | 2022 | 2021 | | $ | % |
| 淨利息支出 | ($50) | | ($58) | | | $8 | | (14 | %) |
| | | | | |
| 非利息收入 | 39,514 | | 42,646 | | | (3,132) | | (7) | |
| 非利息支出 | 31,749 | | 31,608 | | | 141 | | — | |
| 所得税前收入 | 7,715 | | 10,980 | | | (3,265) | | (30) | |
| 所得税費用 | 1,932 | | 2,742 | | | (810) | | (30) | |
| 淨收入 | $5,783 | | $8,238 | | | ($2,455) | | (30 | %) |
與2021年相比，財富管理服務部門的非利息收入減少了310萬美元，降幅為7%，原因是基於資產的收入減少。2022年收入的下降還包括與
2021年被承認的訴訟和解。見上文“非利息收入”下關於財富管理收入的進一步討論。
與2021年相比，財富管理服務部門的非利息支出增加了14.1萬美元，增幅0.4%。法律、審計和專業費用及其他費用的增加在很大程度上被薪金和僱員福利費用的減少所抵消。見上文標題“非利息支出”下的額外討論。
財務狀況
摘要
下表顯示了選定的財務狀況數據：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | | | | 變化 |
| 十二月三十一日， | 2022 | 2021 | | $ | % |
| 現金和銀行到期款項 | $115,492 | | $175,259 | | | ($59,767) | | (34 | %) |
| 總證券 | 993,928 | | 1,042,859 | | | (48,931) | | (5) | |
| 貸款總額 | 5,110,139 | | 4,272,925 | | | 837,214 | | 20 | |
| 貸款信貸損失準備 | 38,027 | | 39,088 | | | (1,061) | | (3) | |
| 總資產 | 6,660,051 | | 5,851,127 | | | 808,924 | | 14 | |
| 總存款 | 5,018,962 | | 4,980,051 | | | 38,911 | | 1 | |
聯邦住房金融局取得進展 | 980,000 | | 145,000 | | | 835,000 | | 576 | |
| 股東權益總額 | 453,669 | | 564,808 | | | (111,139) | | (20) | |
由於貸款增長，截至2022年12月31日，總資產達到67億美元，比2021年底增加8.089億美元，增幅為14%。
與2021年底相比，來自銀行的現金和到期減少5,980萬美元，或34%，反映代理銀行存款的現金餘額減少，以及向衍生品交易對手質押的現金抵押品減少。有關衍生金融工具的額外披露，請參閲綜合財務報表附註9。
證券投資組合較2021年底減少4,890萬美元，或5%。可供出售證券公允價值的下降主要是由於利率變化和抵押貸款支持證券的例行還款，但購買債務證券部分抵消了這一下降。
貸款總額比2021年12月31日的餘額增加8.372億美元，增幅為20%，主要是住宅房地產組合的增長。
與2021年底相比，存款總額增加了3890萬美元，增幅為1%，其中市場內存款的增長被批發經紀存款的減少部分抵消了。FHLB預付款比2021年12月31日增加了8.35億美元，增幅為576%，這是因為更高水平的批發資金被用來為資產負債表增長提供資金。
截至2022年12月31日，股東權益為4.537億美元，較2021年12月31日的餘額減少1.111億美元或20%，主要反映可供出售債務證券和現金流量對衝的公允價值下降，主要歸因於市場利率的變化。
證券
I投資安全活動由投資委員會監測，該委員會的成員也是法律援助辦公室的成員。資產和負債管理目標是影響公司投資活動的主要因素。然而，該公司也認識到，投資活動中存在某些固有的具體風險。證券組合的管理符合監管指引和既定的公司內部投資政策，這些政策對特定風險因素(如市場風險、信用風險和集中度、流動性風險和操作風險)規定了限制，以幫助監控與證券投資相關的風險。定期向董事會提交關於投資委員會和法律援助辦公室開展的活動的報告。
該公司管理其證券組合，以產生利息收入、實施利率風險管理策略，以及為資產負債表管理提供現成的流動資金來源。證券被指定為可供出售、持有至到期或在購買時交易。本公司並不維持交易證券組合，亦沒有指定為持有至到期的證券。可供出售的證券可能會根據市場狀況、提前還款風險、利率波動、流動性或資本要求的變化而出售。可供出售的債務證券按公允價值報告，任何未實現的收益和損失不包括在收益中，並在實現之前作為股東權益的一個單獨組成部分報告。
公允價值的確定
該公司使用獨立的定價服務來獲得報價。獨立定價服務提供的價格通常基於活躍市場的可觀察市場數據。確定市場是活躍還是不活躍是基於特定證券類別的交易活動水平。管理層審查獨立定價服務的文檔，以瞭解定價方法的適當性。管理層還根據類似證券的當前交易水平審查獨立定價服務提供的價格是否合理。如果價格看起來不尋常，就會重新檢查，並確認或修正其價值。此外，管理層定期對證券進行獨立的價格測試，以確保適當的估值，並驗證我們對證券定價方式的理解。截至2022年12月31日和2021年12月31日，管理層未對定價服務提供的價格進行任何調整。
我們的公允價值計量一般使用第2級投入，代表活躍市場中類似資產或負債的報價、相同或類似資產或負債在活躍市場中的報價，以及所有重大投入假設在活躍市場中均可觀察到的模型衍生估值。
有關確定投資證券公允價值的其他信息，請參閲綜合財務報表附註3和附註10。
證券投資組合
所持證券的賬面金額如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | | | | | |
| 十二月三十一日， | 2022 | | 2021 | | |
| 金額 | | % | | 金額 | | % | | | | |
| 可供出售的債務證券： | | | | | | | | | | | |
美國政府支持的企業的義務 | $199,582 | | | 20 | % | | $196,454 | | | 19 | % | | | | |
美國政府機構和政府支持的企業發行的抵押貸款支持證券 | 774,102 | | | 78 | | | 824,962 | | | 79 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 個人名稱發行人信託優先債務證券 | 8,760 | | | 1 | | | 9,138 | | | 1 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 公司債券 | 11,484 | | | 1 | | | 12,305 | | | 1 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 可供出售的債務證券總額 | $993,928 | | | 100 | % | | $1,042,859 | | | 100 | % | | | | |
截至2022年12月31日，證券投資組合佔總資產的15%，而截至2021年12月31日，證券投資組合佔總資產的18%。證券投資組合中最大的組成部分是抵押貸款支持證券，這些證券都是由美國政府機構或美國政府支持的企業發行的。
證券投資組合較2021年底減少4,890萬美元，或5%。這包括可供出售證券的公允價值下降1.635億美元(税前)，以及抵押貸款支持證券的例行還款1.161億美元。部分抵消了對美國政府機構和美國政府支持的債務證券的購買，包括抵押貸款支持證券，總計2.341億美元，加權平均收益率為3.58%。
截至2022年12月31日，可供出售債務證券的賬面價值包括1.724億美元的未實現淨虧損，而截至2021年12月31日的未實現淨虧損為890萬美元。自2021年底以來，可供出售債務證券公允價值的下降主要集中在美國政府機構和美國政府支持的企業的債務，包括抵押貸款支持證券，主要歸因於相對
自購買時起市場利率的變化。更多信息見合併財務報表附註3。
聯邦住房貸款銀行股票
世行是FHLB的成員，FHLB是一個向其成員銀行機構提供服務的合作社。加入世行的主要原因是為了獲得可靠的批發資金來源，以便管理利率風險。購買FHLB股票是成員獲得資金的要求。世行根據收到的資金量按比例購買FHLB股票，並將購買視為必要的長期投資，目的是為了資產負債表流動性，而不是為了投資回報。截至2022年12月31日，世行對FHLB股票的投資總額為4350萬美元，而2021年12月31日為1300萬美元。更多信息見合併財務報表附註1。
貸款
截至2022年12月31日，貸款總額達到51億美元，比2021年底增加8.372億美元，增幅20%，主要是住宅房地產組合的增長。
下表列出了該公司貸款組合的構成：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， | 2022 | | 2021 | | | | | | |
| 金額 | % | | 金額 | % | | | | | | | | | |
| 商業廣告： | | | | | | | | | | | | | | |
商業地產 (1) | $1,829,304 | | 36 | % | | $1,639,062 | | 38 | % | | | | | | | | | |
工商業 (2) | 656,397 | | 13 | | | 641,555 | | 15 | | | | | | | | | | |
| 總商業廣告 | 2,485,701 | | 49 | | | 2,280,617 | | 53 | | | | | | | | | | |
| 住宅房地產： | | | | | | | | | | | | | |
住宅房地產(3) | 2,323,002 | | 45 | | | 1,726,975 | | 40 | | | | | | | | | | |
| 消費者： | | | | | | | | | | | | | | |
| 房屋淨值 | 285,715 | | 6 | | | 247,697 | | 6 | | | | | | | | | | |
其他(4) | 15,721 | | — | | | 17,636 | | 1 | | | | | | | | | | |
| 總消費額 | 301,436 | | 6 | | | 265,333 | | 7 | | | | | | | | | | |
| 貸款總額 | $5,110,139 | | 100 | % | | $4,272,925 | | 100 | % | | | | | | | | | |
(1)CRE包括主要由創收房地產擔保的商業抵押貸款，以及建設和開發貸款。建設和開發貸款是向企業提供的，用於土地開發或工業、商業或住宅的現場建設。
(2)C&I包括對企業和個人的貸款，其中一部分全部或部分以房地產為抵押。C&I還包括截至2022年12月31日和2021年12月31日的110萬美元和3800萬美元的PPP貸款。
(3)住宅房地產由一至四户住宅物業擔保的抵押貸款和房主建築貸款組成。
(4)其他貸款包括以通用航空飛機擔保的個人貸款和其他個人分期付款貸款。
對該公司截至2022年12月31日的貸款組合的到期日和利率敏感度的分析如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 商業廣告 | | | 消費者 | | | |
| 克雷 (1) | C&I | 商業總金額 | 住宅房地產(2) | 房屋淨值 | 其他 | 總消費額 | 總計 | |
| 到期金額： | | | | | | | | | |
| 一年或更短時間 | $237,351 | | $118,988 | | $356,339 | | $57,488 | | $3,025 | | $4,036 | | $7,061 | | $420,888 | | |
| 一年到五年後 | 867,955 | | 359,527 | | 1,227,482 | | 251,481 | | 10,806 | | 5,560 | | 16,366 | | 1,495,329 | | |
| 五年到十五年後 | 723,998 | | 177,882 | | 901,880 | | 746,496 | | 21,275 | | 4,696 | | 25,971 | | 1,674,347 | | |
| 十五年後 | — | | — | | — | | 1,267,537 | | 250,609 | | 1,429 | | 252,038 | | 1,519,575 | | |
| 總計 | $1,829,304 | | $656,397 | | $2,485,701 | | $2,323,002 | | $285,715 | | $15,721 | | $301,436 | | $5,110,139 | | |
| | | | | | | | | |
| 一年後到期金額的利率條款： | | | | | | | | | |
| 預定費率 | $412,404 | | $156,289 | | $568,693 | | $1,207,513 | | $37,336 | | $10,256 | | $47,592 | | $1,823,798 | | |
| 可變或可調整的利率 | 1,179,549 | | 381,120 | | 1,560,669 | | 1,058,001 | | 245,354 | | 1,429 | | 246,783 | | 2,865,453 | | |
(1)包括建築和開發貸款，這些貸款將在建設期後轉換為償還條件，並將重新歸類為CRE或C&I類別。
(2)包括房主建築貸款。房主建築貸款的到期日是根據他們在建築完成後的合同常規抵押貸款償還條款計算的。
一般來説，貸款的實際到期日由於提前還款而大大短於合同到期日，而就以房地產為抵押的貸款而言，則由於借款人出售物業時償還貸款所致。當市場貸款利率高於現有組合貸款利率時，房地產擔保貸款的平均年限往往會延長，反之，當現有組合貸款利率高於市場貸款利率時，房地產擔保貸款的平均年限往往會縮短。在後一種情況下，隨着收益率較高的貸款以較低的利率償還或再融資，組合貸款的平均收益率往往會下降。由於按照行業慣例，銀行可以在商業貸款到期日或到期前立即以基本相同或修訂後的條款續期，從而為相當大一部分商業貸款續期，因此銀行實際收到的本金還款額預計將大大低於任何特定時期的合同到期金額。在其他情況下，由於借款人無法滿足貸款的合同條款，貸款或貸款的一部分可能無法償還。
商業貸款
截至2022年12月31日，商業貸款組合佔貸款總額的49%。
在發放商業貸款時，我們可能會偶爾徵求其他銀行的參與。本銀行還參與其他銀行發起的商業貸款。在這種情況下，這些貸款由我們使用與我們自己發放的貸款類似的標準單獨承銷。截至2022年12月31日和2021年12月31日，我們參與其他銀行商業貸款的金額分別為5.106億美元和4.516億美元。我們參與了其他銀行發起的商業貸款，還包括共享的國家信貸。
商業貸款主要分為兩類，CRE貸款和C&I貸款。CRE貸款包括以房地產為抵押的商業抵押貸款，其主要還款來源是與物業相關的租金收入或物業的出售、再融資或永久融資的收益。CRE貸款還包括向企業發放的建築貸款，用於土地開發或工業、商業或住宅的現場建設。C&I貸款主要提供營運資金、設備融資和其他業務相關用途的融資。C&I貸款通常以設備、庫存、應收賬款和/或一般業務資產為抵押。世行C&I貸款的一部分也以房地產為抵押。C&I貸款還包括由美國政府全額擔保的PPP貸款，向各州和政治部門提供的免税貸款，以及通過準公共公司發行的工業發展或收入債券，這些債券是為了私人或非營利實體的利益而發行的，在這些實體而不是政府實體有義務支付償債。
商業房地產貸款
截至2022年12月31日，CRE貸款總額為18億美元，比2021年12月31日的餘額增加1.902億美元，增幅為12%。2022年，CRE的貸款來源和墊款總額約為5.69億美元，部分被約3.79億美元的本金支付所抵消。
截至2022年和2021年12月31日，CRE貸款組合中分別包括1.641億美元和1.224億美元的建設和開發貸款。
截至2022年12月31日和2021年12月31日，CRE貸款組合中包括的未償還國家共享信貸餘額分別為1050萬美元和350萬美元。餘額在2022年12月31日和2021年12月31日都被包括在商業貸款信用質量和當前合同付款條款的及格評級類別中。
下表列出了按物業位置劃分的CRE貸款的地理摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| 未清償餘額 | 佔總數的百分比 | | 未清償餘額 | 佔總數的百分比 |
| 康涅狄格州 | $691,780 | | 38 | % | | $643,182 | | 39 | % |
| 馬薩諸塞州 | 566,717 | | 31 | | | 464,018 | | 28 | |
| 羅德島 | 387,759 | | 21 | | | 408,496 | | 25 | |
| 小計 | 1,646,256 | | 90 | | | 1,515,696 | | 92 | |
| 所有其他州 | 183,048 | | 10 | | | 123,366 | | 8 | |
| 總計 | $1,829,304 | | 100 | % | | $1,639,062 | | 100 | % |
下表按房產類型分類彙總了CRE貸款：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| 數數 | 未清償餘額 | 佔總數的百分比 | | 數數 | 未清償餘額 | 佔總數的百分比 |
CRE投資組合細分： | | | | | | | |
| 多户住宅 | 127 | | $469,233 | | 26 | % | | 127 | | $474,229 | | 29 | % |
| 零售 | 108 | | 421,617 | | 23 | | | 121 | | 389,487 | | 24 | |
| 辦公室 | 53 | | 257,551 | | 14 | | | 57 | | 216,602 | | 13 | |
| 熱情好客 | 33 | | 214,829 | | 12 | | | 31 | | 184,990 | | 11 | |
| 工業和倉庫 | 42 | | 192,717 | | 11 | | | 35 | | 137,254 | | 8 | |
| 醫療保健 | 17 | | 136,225 | | 7 | | | 13 | | 128,189 | | 8 | |
| 商業混合用途 | 21 | | 54,976 | | 3 | | | 20 | | 38,978 | | 2 | |
| 其他 | 34 | | 82,156 | | 4 | | | 36 | | 69,333 | | 5 | |
CRE貸款總額 | 435 | | $1,829,304 | | 100 | % | | 440 | | $1,639,062 | | 100 | % |
| | | | | | | |
平均CRE貸款規模 | | $4,205 | | | | | $3,725 | | |
未償還的最大一筆個人CRE貸款 | | $65,431 | | | | | $39,945 | | |
商業和工業貸款
截至2022年12月31日，C&I貸款總額為6.564億美元，比2021年12月31日的餘額增加1480萬美元，增幅為2%。這包括購買力平價貸款淨減少3,690萬美元，反映了小企業管理局免除的貸款。不包括購買力平價貸款，C&I貸款在2022年增加了5,170萬美元，因為大約1.42億美元的貸款來源和墊款被大約9,000萬美元的本金支付所抵消。
截至2022年12月31日和2021年12月31日，C&I貸款中分別包括110萬美元和3800萬美元的PPP貸款。
截至2022年12月31日和2021年12月31日，C&I貸款組合中包括的未償還國家信貸餘額分別為4,090萬美元和4,080萬美元。所有這些貸款都被包括在通過評級的商業貸款信用質量類別中，並且在2022年12月31日和2021年12月31日的合同付款條款中都是當前的。
下表列出了按行業劃分的C&I貸款摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| 數數 | 未清償餘額 | 佔總數的百分比 | | 數數 | 未清償餘額 | 佔總數的百分比 |
C&I投資組合細分： | | | | | | | |
| 醫療保健和社會援助 | 69 | | $193,052 | | 29 | % | | 101 | | $174,376 | | 27 | % |
| 業主佔用和其他房地產 | 168 | | 72,429 | | 11 | | | 185 | | 72,957 | | 11 | |
| 製造業 | 55 | | 60,601 | | 9 | | | 65 | | 55,341 | | 9 | |
| 零售 | 50 | | 56,012 | | 9 | | | 79 | | 47,290 | | 7 | |
運輸和倉儲 | 20 | | 51,347 | | 8 | | | 31 | | 35,064 | | 5 | |
| 教育服務 | 19 | | 46,708 | | 7 | | | 28 | | 52,211 | | 8 | |
金融保險 | 55 | | 28,313 | | 4 | | | 59 | | 31,279 | | 5 | |
娛樂和康樂 | 24 | | 25,646 | | 4 | | | 37 | | 32,087 | | 5 | |
信息 | 5 | | 23,948 | | 4 | | | 14 | | 25,045 | | 4 | |
| 住宿和餐飲服務 | 49 | | 17,167 | | 3 | | | 114 | | 28,320 | | 4 | |
專業的、科學的和技術的 | 37 | | 6,451 | | 1 | | | 69 | | 8,912 | | 1 | |
公共行政 | 11 | | 3,789 | | 1 | | | 16 | | 5,441 | | 1 | |
其他 | 162 | | 70,934 | | 10 | | | 281 | | 73,232 | | 13 | |
C&I貸款總額 | 724 | | $656,397 | | 100 | % | | 1,079 | | $641,555 | | 100 | % |
| | | | | | | |
C&I平均貸款規模 | | $907 | | | | | $595 | | |
未償還的最大個人C&I貸款 | | $27,676 | | | | | $18,721 | | |
住宅房地產貸款
截至2022年12月31日，住宅房地產貸款組合佔總貸款的45%。
截至2022年12月31日，組合中持有的住宅房地產貸款總額為23億美元，較2021年12月31日的餘額增加5.96億美元，增幅為35%，反映2022年源於組合的貸款比例高於用於銷售的貸款比例。
以下是按物業位置劃分的住宅房地產貸款地理摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| 金額 | | 佔總數的百分比 | | 金額 | | 佔總數的百分比 |
馬薩諸塞州 | $1,698,240 | | | 73 | % | | $1,207,789 | | | 70 | % |
| 羅德島 | 446,010 | | | 19 | | | 365,831 | | | 21 | |
康涅狄格州 | 153,323 | | | 7 | | | 132,430 | | | 8 | |
| 小計 | 2,297,573 | | | 99 | | | 1,706,050 | | | 99 | |
| 所有其他州 | 25,429 | | | 1 | | | 20,925 | | | 1 | |
總計(1) | $2,323,002 | | | 100 | % | | $1,726,975 | | | 100 | % |
(1)包括從其他金融機構購買和由其他金融機構償還的住宅抵押貸款，截至2022年12月31日和2021年，分別為5990萬美元和7870萬美元。
住宅房地產貸款既是為了出售給二級市場，也是為了保留在銀行的貸款組合中。我們還以經紀人的身份為各種投資者發起住宅房地產貸款，包括常規抵押貸款和反向抵押貸款。
下表介紹了住宅房地產貸款發放活動：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， | 2022 | | 2021 |
| 金額 | 佔總數的百分比 | | 金額 | 佔總數的百分比 |
在投資組合中保留的來源 (1) | $881,874 | | 74 | % | | $756,343 | | 45 | % |
供出售予二手市場的原產地 (2) | 309,407 | | 26 | | | 933,324 | | 55 | |
| 總計 | $1,191,281 | | 100 | % | | $1,689,667 | | 100 | % |
(1)包括房主建築貸款的全額承諾額。
(2)包括中介貸款(為他人發放的貸款)。
下表為住宅房地產貸款銷售活動情況：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， | 2022 | | 2021 |
| 金額 | 佔總數的百分比 | | 金額 | 佔總數的百分比 |
| 保留維護權的貸款出售 | $99,849 | | 29 | % | | $591,550 | | 62 | % |
發放帶有維護權的已出售貸款 (1) | 239,899 | | 71 | | | 361,886 | | 38 | |
| 總計 | $339,748 | | 100 | % | | $953,436 | | 100 | % |
(1)包括中介貸款(為他人發放的貸款)。
2022年，由於市場利率上升，住宅房地產貸款發放、再融資和銷售活動減少。
我們與購買我們發起的住宅房地產貸款的各種二級市場投資者保持着積極的關係。除了通過出售這些貸款來管理我們的利率風險頭寸和收益外，我們還能夠通過及時向二級市場出售住宅房地產貸款來管理我們的流動性頭寸。
貸款在出售時保留或釋放服務。在保留維修權的情況下出售的貸款導致維修權資本化。貸款償還權包括在其他資產中，隨後作為抵銷估計償還期內抵押貸款銀行收入的攤銷。截至2022年12月31日和2021年12月31日，資本化維修權淨餘額分別為900萬美元和980萬美元。在2022年12月31日和2021年12月31日，為其他人提供的住宅按揭貸款餘額為15億美元，這些貸款沒有列入綜合資產負債表。
消費貸款
消費貸款包括房屋淨值貸款、信用額度和個人分期付款貸款。截至2022年12月31日，房屋淨值信貸額度和房屋淨值貸款佔消費者投資組合總額的95%。我們的房屋淨值額度和房屋淨值貸款發起活動主要在新英格蘭南部進行。世行估計，合併的房屋淨值信用額度和房屋淨值貸款餘額中，約有55%是第一留置權頭寸或從屬於其他華盛頓信託抵押貸款。
截至2022年12月31日，消費貸款組合總額為3.014億美元，比2021年12月31日增加3610萬美元，增幅為14%，反映出房屋淨值額度和貸款的增加。截至2022年12月31日和2021年12月31日，購買的消費貸款，包括以通用航空飛機為擔保的個人貸款，分別達到960萬美元和940萬美元。
投資銀行擁有的人壽保險
截至2022年12月31日和2021年12月31日，博利分別達到1.022億美元和9260萬美元。2022年的增長包括購買BOLI的700萬美元。Boli提供了一種緩解不斷增加的員工福利成本的方法。該公司預計將從BOLI合同中受益，因為預計隨着時間的推移，現金退還價值和死亡撫卹金將實現免税增長。購買人壽保險單會在綜合資產負債表上產生一項可賺取收入的資產，為公司提供每月免税收入。BOLI計劃面臨的最大風險是保險公司的信用風險。為了減輕這一風險，需要完成年度財務狀況審查。
在所有的航母上。博利投資於優質保險公司的《總賬》。截至2022年12月31日，所有此類普通賬户運營商都被A.M.Best、穆迪和標普等信用評級機構評為投資級。BOLI以現金退還價值計入綜合資產負債表。BOLI現金退還價值的增加在合併損益表中作為非利息收入的一個組成部分報告。
資產質量
管理層使用所有可用信息持續監控貸款組合的資產質量。董事會透過財務委員會和審計委員會這兩個委員會監察信貸風險管理。財務委員會對信貸發放職能負有監督責任，包括批准信貸發放政策、審查管理層的信貸發放活動以及批准大額風險敞口信貸申請。審計委員會對風險管理計劃負有監督責任，其中包括由管理層執行的信用風險管理活動，如監測貸款組合的信用質量、進行信用審查計劃和確定ACL的充分性。審計委員會還批准建立ACL的政策和方法。這些委員會向董事會報告各自監督職能的結果。此外，董事會定期接收有關資產質量衡量和趨勢的信息。
不良資產
不良資產包括非應計貸款和OREO。
下表顯示了不良資產和其他資產質量數據：
| | | | | | | | | | | |
| (千美元) | | | | | |
| 十二月三十一日， | 2022 | 2021 | | | |
| 商業廣告： | | | | | |
商業地產 | $— | $— | | | |
工商業 | — | — | | | |
總商業廣告 | — | — | | | |
| 住宅房地產： | | | | | |
住宅房地產 | 11,894 | 13,576 | | | |
| 消費者： | | | | | |
房屋淨值 | 952 | 627 | | | |
其他 | — | — | | | |
總消費額 | 952 | 627 | | | |
| 非權責發生制貸款總額 | 12,846 | 14,203 | | | |
奧利奧，網 | — | — | | | |
| 不良資產總額 | $12,846 | $14,203 | | | |
| | | | | |
| 不良資產佔總資產的比例 | 0.19% | 0.24% | | | |
| 不良貸款佔總貸款的比例 | 0.25% | 0.33% | | | |
| 逾期貸款總額佔貸款總額的比例 | 0.23% | 0.24% | | | |
| 貸款信貸損失準備佔貸款總額的比例 | 0.74% | 0.91% | | | |
| 累計逾期90天或以上的貸款 | $— | $— | | | |
不良資產總額比2021年12月31日減少了140萬美元，反映了非應計貸款的下降。
非權責發生制貸款
除若干正在收回的擔保良好的貸款外，當該等貸款的本金及/或利息逾期90天或以上時，或管理層認為適當的較早時間，則該等貸款被置於非應計項目，並暫停確認利息。當貸款的本金和利息持續了一段時間，借款人證明有能力遵守償還條件時，貸款就不再是應計項目，
以及管理層認為這些貸款被認為完全可以收回的時候。在2022年期間，該公司沒有改變其關於將貸款置於非應計項目的做法或政策。
如果非權責發生狀態的貸款按照其原始條款是流動的，那麼2022年本應確認的利息收入約為64萬美元，而2021年為64.7萬美元。2022年和2021年，包括在綜合損益表中的這些貸款的利息收入分別約為46.3萬美元和52.8萬美元。
下表列出了非權責發生制貸款的活動：
| | | | | | | | | | | |
| (千美元) | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， | 2022 | | 2021 |
| 期初餘額 | $14,203 | | | $13,197 | |
| 添加到非應計項目狀態 | 3,591 | | | 7,813 | |
| 貸款恢復應計狀態 | (699) | | | (1,216) | |
| 貸款已註銷 | (184) | | | (661) | |
| | | |
| 付款、分紅和其他變更 | (4,065) | | | (4,930) | |
| 期末餘額 | $12,846 | | | $14,203 | |
下表列出了有關非權責發生制貸款的其他詳細信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| 逾期天數 | | | | 逾期天數 | | |
| 超過90歲 | 90歲以下 | 總計 | % (1) | | 超過90歲 | 90歲以下 | 總計 | % (1) |
商業廣告： | | | | | | | | | |
商業地產 | $— | | $— | | $— | | — | % | | $— | | $— | | $— | | — | % |
工商業 | — | | — | | — | | — | | | — | | — | | — | | — | |
總商業廣告 | — | | — | | — | | — | | | — | | — | | — | | — | |
住宅房地產： | | | | | | | | | |
住宅房地產 | 3,779 | | 8,115 | | 11,894 | | 0.51 | | | 4,662 | | 8,914 | | 13,576 | | 0.79 | |
| 消費者： | | | | | | | | | |
| 房屋淨值 | — | | 952 | | 952 | | 0.33 | | | 108 | | 519 | | 627 | | 0.25 | |
| 其他 | — | | — | | — | | — | | | — | | — | | — | | — | |
| 總消費額 | — | | 952 | | 952 | | 0.32 | | | 108 | | 519 | | 627 | | 0.24 | |
| 非權責發生制貸款總額 | $3,779 | | $9,067 | | $12,846 | | 0.25 | % | | $4,770 | | $9,433 | | $14,203 | | 0.33 | % |
(1)非應計項目貸款佔相應類別內未償還貸款總額的百分比。
沒有重大承諾向貸款在2022年12月31日處於非權責發生狀態的借款人提供額外資金。
截至2022年12月31日和2021年12月31日，非應計貸款的構成為100%住宅和消費貸款。
截至2022年12月31日，非應計住宅房地產抵押貸款為1190萬美元，比2021年底減少170萬美元。截至2022年12月31日，非應計住宅抵押貸款餘額主要由馬薩諸塞州、康涅狄格州和羅德島州的物業擔保。截至2022年12月31日，非應計住宅房地產貸款總額中包括四筆貸款，這些貸款是為投資組合購買的，並由其他人償還，總額達110萬美元。管理層監測其第三方服務商的催收努力，作為其評估不良貸款可收回性的一部分。
問題債務重組
在解決問題貸款的過程中，該公司可能會選擇重組某些貸款的合同條款。被修改或續期的貸款在滿足兩個條件時被視為TDR：(1)借款人遇到財務困難；(2)為借款人的利益做出讓步，否則借款人或具有類似信用風險特徵的交易不會被考慮。決定重組一筆貸款，而不是積極執行貸款的收回，可能會通過增加最終收回的可能性而使公司受益。
TDR根據管理層對貸款可收回性的評估分為應計和非應計兩類。在重組時已經處於非應計狀態的貸款通常在管理層考慮將這些貸款恢復到應計狀態之前保持非應計狀態大約六個月。如果借款人未能遵守重組條款，且管理層認為借款人不可能在短期內恢復合規狀態，且本金和利息的全額收回存在疑問，則應計重組貸款被置於非應計狀態。
TDR自重組之日起至少一年內被報告為TDR。在重組後的數年內，如果重組不涉及低於市場的利率優惠，且貸款在一段合理的時間內根據其修改後的合同條款履行，則TDR將從這一分類中刪除。
截至2022年12月31日，沒有重大承諾向貸款在TDR中重組的借款人提供額外資金。
請參閲合併財務報表附註2，以討論最近發佈的會計公告2022-02號，該公告於2023年1月1日生效。ASU 2022-02號更新了TDR的會計處理和相關披露要求。
下表列出了截至所示日期的TDR信息。下列金額包括未付本金餘額、撇賬淨額及未攤銷遞延貸款發放費及成本。應計利息不包括在下文列出的賬面金額中。
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， | | 2022 | | 2021 | | | | | | |
應計TDR | | | | | | | | | | |
| 商業廣告： | | | | | | | | | | |
商業地產 | | $2,102 | | | $10,603 | | | | | | | |
工商業 | | 839 | | | 2,792 | | | | | | | |
總商業廣告 | | 2,941 | | | 13,395 | | | | | | | |
| 住宅房地產： | | | | | | | | | | |
住宅房地產 | | 543 | | | 2,372 | | | | | | | |
| 消費者： | | | | | | | | | | |
房屋淨值 | | 35 | | | 561 | | | | | | | |
其他 | | — | | | — | | | | | | | |
總消費額 | | 35 | | | 561 | | | | | | | |
應計TDR | | 3,519 | | | 16,328 | | | | | | | |
非應計項目TDR | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 住宅房地產： | | | | | | | | | | |
住宅房地產 | | 4,481 | | | 2,748 | | | | | | | |
| 消費者： | | | | | | | | | | |
房屋淨值 | | 592 | | | 71 | | | | | | | |
其他 | | — | | | — | | | | | | | |
總消費額 | | 592 | | | 71 | | | | | | | |
非應計項目TDR | | 5,073 | | | 2,819 | | | | | | | |
總TDR | | $8,592 | | | $19,147 | | | | | | | |
截至2022年12月31日，TDR的構成為住宅和消費者佔66%，商業佔34%，而截至2021年12月31日，住宅和消費者佔30%，商業佔70%。
截至2022年12月31日，TDRS為860萬美元，比2021年底減少1060萬美元。淨減少主要是因為與一個商業關係有關的兩筆應計CRE TDR貸款償還了800萬美元，以及根據政策解密了一筆賬面價值為280萬美元的應計商業與保險貸款，從TDR身份解密。
截至2022年12月31日，ACL包括的TDR特定準備金為11.5萬美元，而2021年12月31日為14.8萬美元。
逾期貸款
下表按類別列出了逾期貸款：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | | | |
| 十二月三十一日， | 2022 | | 2021 |
| 金額 | | % (1) | | 金額 | | % (1) |
| 商業廣告： | | | | | | | |
商業地產 | $1,187 | | | 0.06 | % | | $— | | | — | % |
工商業 | 265 | | | 0.04 | | | 3 | | | — | |
總商業廣告 | 1,452 | | | 0.06 | | | 3 | | | — | |
| 住宅房地產： | | | | | | | |
住宅房地產 | 8,875 | | | 0.38 | | | 9,622 | | | 0.56 | |
| 消費者： | | | | | | | |
房屋淨值 | 1,235 | | | 0.43 | | | 765 | | | 0.31 | |
其他 | 16 | | | 0.10 | | | 21 | | | 0.12 | |
總消費額 | 1,251 | | | 0.42 | | | 786 | | | 0.30 | |
| 逾期貸款總額 | $11,578 | | | 0.23 | % | | $10,411 | | | 0.24 | % |
(1)逾期貸款佔相應類別內未償還貸款總額的百分比。
截至2022年12月31日，逾期貸款(逾期30天或以上的貸款)的構成為住宅和消費者貸款的87%，商業貸款的13%，相比之下，截至2021年12月31日，住宅和消費者貸款的構成基本上為100%。
自2021年底以來，逾期貸款總額增加了120萬美元，主要是由於CRE的一筆貸款在第四季度到期。這筆貸款是在2023年1月兑現的。
截至2022年12月31日，逾期貸款總額包括720萬美元的非應計貸款，而截至2021年12月31日的非應計貸款為940萬美元。
所有在2022年12月31日和2021年12月31日逾期90天或以上的貸款都被歸類為非應計項目。
潛在問題貸款
該公司根據與銀行監管機構提供的指導方針一致的標準，將某些貸款歸類為“不合格”、“可疑”或“損失”。潛在問題貸款包括截至2022年12月31日逾期不到90天的分類應計商業貸款，以及有關相關借款人可能存在信用問題的已知信息導致管理層對該等借款人是否有能力遵守當前償還貸款條款並可能導致該等貸款在未來某個時候披露為不良貸款的其他貸款。
潛在的問題貸款不包括在上述非應計項目或TDR中。使用綜合財務報表附註4中“信用質量指標”項下所述的方法對它們進行損失風險評估。管理層無法預測經濟狀況或其他因素可能影響借款人和潛在問題貸款的程度。因此，不能保證其他貸款不會逾期90天或更長時間，不會被列為非應計項目，不會進行重組，也不會要求增加貸款的津貼覆蓋範圍和信貸損失撥備。
管理層已將與兩個C&I關係相關的三筆貸款確定為2022年12月31日的潛在問題貸款，總賬面價值為92.7萬美元。截至2021年12月31日，沒有發現潛在的問題貸款。
貸款信貸損失準備
貸款的折舊比率是管理層對以攤銷成本計入的貸款預期終生信貸損失的估計。貸款的ACL是通過在收益中確認的信貸損失撥備來建立的。貸款的利息額度因貸款的沖銷而減少，而通過收回先前沖銷的金額而增加。
該公司的一般做法是及早找出有問題的信貸，並在確定不可能收回貸款本金時，儘快確認全部或部分撇賬。當抵押品被認為不足以支持貸款的賬面價值時，依賴抵押品的個別分析貸款的全部或部分沖銷被確認。當新的評估表明價值隨後增加時，公司不承認回收。
評估一般由獨立評估公司就房地產抵押品依賴型商業貸款在收取過程中或在借款人信用狀況其他惡化的情況下按“原樣”確定的價值而獲得。新的評估通常是針對TDR或非應計貸款，或者當管理層認為有必要時進行的。該公司繼續在評估師的專業資格方面保持適當的專業標準，並有一個內部審查程序來監測評估的質量。
對於正在收集過程中的住宅房地產貸款和房地產抵押品依賴型消費貸款，估值是從獨立評估公司獲得的，價值是按原樣確定的。
下表提供了關於該公司貸款組合和相關津貼的更多細節：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| 貸款 | 相關津貼 | 津貼/貸款 | | 貸款 | 相關津貼 | 津貼/貸款 |
| 個別分析貸款 | $9,996 | | $115 | | 1.15 | % | | $21,080 | | $682 | | 3.24 | % |
| 集合(集體評估)貸款 | 5,100,143 | | 37,912 | | 0.74 | | | 4,251,845 | | 38,406 | | 0.90 | |
| 總計 | $5,110,139 | | $38,027 | | 0.74 | % | | $4,272,925 | | $39,088 | | 0.91 | % |
管理層使用一種流程和方法來評估貸款的ACL，既評估了定量因素，也評估了定性因素。評估定量因素的方法由兩個基本部分組成。第一個組成部分涉及將貸款彙集到投資組合部分，以獲得具有相似風險特徵的貸款。第二部分涉及單獨分析的貸款，這些貸款與彙集到投資組合部分中的貸款不具有類似的風險特徵。
個別分析貸款的資產負債表乃根據貸款的合約有效利率，或按貸款的可觀察市場價格，或如貸款依賴抵押品，則按抵押品的公允價值，採用貼現現金法計算。
集合貸款的ACL是使用DCF方法來衡量的，以估計每個集合投資組合部門的信貸損失。該方法結合了違約概率和在給定違約框架下的損失。違約損失是根據歷史信用損失經驗估計的。違約概率是使用包含計量經濟學因素的迴歸模型估計的。管理層利用具有一年合理和可支持的預測期和一年直線迴歸期的預測計量經濟學因素來估計每個貸款組合部分的違約概率。貼現現金法結合了違約概率、違約造成的損失、提前還款速度和貸款的剩餘壽命來估計每筆貸款的準備金。對每個投資組合部分的所有貸款水平準備金的總和進行彙總，並得出損失率係數。集合貸款的定量損失因素還補充了某些定性風險因素，反映了管理層關於損失如何與定量損失率所代表的損失不同的觀點。
截至2022年12月31日，貸款餘額為3800萬美元，比2021年12月31日的餘額減少了110萬美元，降幅為3%。截至2022年12月31日，貸款的ACL佔總貸款的百分比，也稱為準備金覆蓋率，為0.74%，而2021年12月31日為0.91%。
2022年在收益中確認了130萬美元的信貸損失(或福利)負撥備，而2021年在收益中確認了480萬美元的信貸損失(或福利)負準備金。2022年確認的負撥備反映了較低的損失率以及資產和信貸質量指標的持續強勁，這抵消了宏觀經濟預測和集中在住宅房地產貸款中的貸款增長的負面趨勢。2021年撥備為負，反映出在2020年信貸損失撥備增加後，預測的經濟狀況有所改善，這可歸因於新冠肺炎大流行病的出現。
2022年的淨收回總額為36.8萬美元，佔平均貸款的0.01%，而2021年的淨沖銷為41.7萬美元，佔平均貸款的0.01%。
貸款的ACL是一種估計，最終損失可能與管理層的估計不同。不斷惡化的條件或假設可能會導致貸款的ACL進一步增加；相反，條件或假設的改善可能會導致貸款的ACL進一步減少。
下表按投資組合細分介紹了貸款的ACL分配情況。貸款的總ACL可用於吸收貸款組合中任何部分的損失。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| 分配的ACL | 貸款的ACL | 貸款佔總投資組合的比例(1) | | | 分配的ACL | 貸款的ACL | 貸款佔總投資組合的比例(1) | |
| 商業廣告： | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 商業地產 | $18,435 | | 1.01 | % | 36 | % | | | $18,933 | | 1.16 | % | 38 | % | |
| 工商業 | 10,356 | | 1.58 | | 13 | | | | 10,832 | | 1.69 | | 15 | | |
| 總商業廣告 | 28,791 | | 1.16 | | 49 | | | | 29,765 | | 1.31 | | 53 | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 住宅房地產： | | | | | | | | | |
| 住宅房地產 | 7,740 | | 0.33 | | 45 | | | | 7,860 | | 0.46 | | 40 | | |
| 消費者： | | | | | | | | | |
| 房屋淨值 | 1,115 | | 0.39 | | 6 | | | | 1,069 | | 0.43 | | 6 | | |
| 其他 | 381 | | 2.42 | | — | | | | 394 | | 2.23 | | 1 | | |
| 總消費額 | 1,496 | | 0.50 | | 6 | | | | 1,463 | | 0.55 | | 7 | | |
| | | | | | | | | |
期末貸款的總ACL | $38,027 | | 0.74 | % | 100 | % | | | $39,088 | | 0.91 | % | 100 | % | |
(1)各類別未償還貸款佔未償還貸款總額的百分比。
下表反映了在本報告所述年度中，貸款委員會的活動情況：
| | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | | | | | |
| 十二月三十一日， | 2022 | 2021 | 2020 | | |
| 期初餘額 | $39,088 | | $44,106 | | $27,014 | | | |
採用ASC 326 | — | | — | | 6,501 | | | |
| 沖銷： | | | | | |
| 商業廣告： | | | | | |
商業地產 | — | | — | | 356 | | | |
工商業 | 36 | | 307 | | 586 | | | |
總商業廣告 | 36 | | 307 | | 942 | | | |
| 住宅房地產： | | | | | |
住宅房地產 | — | | 107 | | 99 | | | |
| 消費者： | | | | | |
房屋淨值 | — | | 183 | | 224 | | | |
其他 | 148 | | 66 | | 52 | | | |
總消費額 | 148 | | 249 | | 276 | | | |
| 總沖銷 | 184 | | 663 | | 1,317 | | | |
| 恢復： | | | | | |
| 商業廣告： | | | | | |
商業地產 | 445 | | — | | 51 | | | |
工商業 | 29 | | 41 | | 24 | | | |
總商業廣告 | 474 | | 41 | | 75 | | | |
| 住宅房地產： | | | | | |
住宅房地產 | 21 | | 89 | | 20 | | | |
| 消費者： | | | | | |
房屋淨值 | 12 | | 91 | | 52 | | | |
其他 | 45 | | 25 | | 25 | | | |
總消費額 | 57 | | 116 | | 77 | | | |
| 總回收率 | 552 | | 246 | | 172 | | | |
| 淨(回收)沖銷 | (368) | | 417 | | 1,145 | | | |
| 計入收益的準備金 | (1,429) | | (4,601) | | 11,736 | | | |
| 期末餘額 | $38,027 | | $39,088 | | $44,106 | | | |
| | | | | |
| 對平均貸款的淨(回收)沖銷 | (0.01 | %) | 0.01 | % | 0.03 | % | | |
資金來源
我們的資金來源包括市場存款、批發經紀存款、FHLB預付款、其他借款以及貸款和投資證券的銷售、到期和支付收益。該公司利用資金髮起和購買貸款、購買投資證券、開展業務、擴大分行網絡和向股東支付股息。
存款
該公司向消費者和企業客户提供種類繁多的存款產品。存款是世界銀行的重要資金來源，也是手續費收入的源泉。
世行是DDM計劃、ICS計劃和CDARS計劃的參與者。本行利用這些存款清繳服務，將客户及客户資金存入由其他參與銀行發行的計息活期賬户、貨幣市場賬户及/或定期存款。客户和客户資金存放在一個或多個參與銀行，以確保每個存款客户都有資格獲得FDIC保險的全部金額。作為項目參與者，我們收到了
來自其他參與銀行的相互數額的存款。我們認為這些互惠存款餘額是市場內存款，有別於傳統的批發經紀存款。
下表為存款摘要：
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| (千美元) | | | | | 變化 |
| 十二月三十一日， | 2022 | | 2021 | | $ | % |
| 無息活期存款 | $858,953 | | | $945,229 | | | ($86,276) | | (9 | %) |
| 有息活期存款(市場內) | 302,044 | | | 251,032 | | | 51,012 | | 20 | |
| Now帳户 | 871,875 | | | 867,138 | | | 4,737 | | 1 | |
| 貨幣市場賬户 | 1,255,805 | | | 1,072,864 | | | 182,941 | | 17 | |
| 儲蓄賬户 | 576,250 | | | 555,177 | | | 21,073 | | 4 | |
| 定期存款(市場內) | 795,838 | | | 773,383 | | | 22,455 | | 3 | |
| 市場內存款總額 | 4,660,765 | | | 4,464,823 | | | 195,942 | | 4 | |
| 批發經紀活期存款 | 31,153 | | | — | | | 31,153 | | 100 | |
| 批發經紀定期存款 | 327,044 | | | 515,228 | | | (188,184) | | (37) | |
| 批發經紀存款總額 | 358,197 | | | 515,228 | | | (157,031) | | (30) | |
| 總存款 | $5,018,962 | | | $4,980,051 | | | $38,911 | | 1 | % |
截至2022年12月31日，存款總額達到50億美元，2022年增加3890萬美元，增幅為1%。根據監管報告要求，世行估計，截至2022年12月31日，其未投保存款總額為15億美元。
與2021年12月31日的餘額相比，市場內存款增加了1.959億美元，增幅為4%，增長集中在貨幣市場賬户，而批發經紀存款比2022年12月31日減少了1.57億美元，降幅為30%。
下表列出了2022年12月31日到期的25萬美元或以上的定期存單的金額：
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| (千美元) | |
| 三個月或更短時間 | $59,368 | |
| 三個月至六個月以上 | 27,268 | |
| 超過6個月至12個月 | 53,186 | |
| 超過12個月 | 61,105 | |
| 定期存款總額 | $200,927 | |
借款
借款主要由FHLB墊款組成，用作流動性和利率風險管理目的的資金來源。
截至2022年12月31日，FHLB預付款總額為9.8億美元，比2021年底的餘額增加8.35億美元，這是因為更高水平的批發資金被用於為資產負債表增長提供資金。
有關FHLB預付款的更多信息，請參見合併財務報表附註13。
流動性與資本資源
流動性管理
流動性是指金融機構滿足到期債務和客户貸款需求的能力。該公司的主要流動性來源是市場存款，2022年市場存款約佔總平均資產的76%。雖然通常首選的融資策略是吸引和保留低成本存款，但這樣做的能力受到影響。
通過市場上具有競爭力的利率和條款。其他資金來源包括酌情使用購買的負債(例如，FHLB定期墊款和經紀存款)、投資證券組合的現金流和償還貸款。被指定為可供出售的證券也可以因應短期或長期流動性需求而出售，儘管管理層目前無意這樣做。
該公司有一套詳細的流動資金政策和應急資金計劃，以便對意外的流動資金需求作出迅速和全面的反應。管理層使用壓力測試方法來估計或有資金需求，這可能是由於資金意外流出，超出“一切照常”的現金流。在管理層的估計中，風險集中在兩大類：(1)市場存款餘額的流失；(2)貸款承諾的意外減少。在這兩類中，存款餘額的潛在流失將對或有流動性產生最重大的影響。因此，我們的壓力測試情景強調在選定的時間範圍內量化存在風險的存款的嘗試。除了這些意外的資金外流風險外，在計算或有流動資金是否充足時，還有其他幾個“一切如常”的因素，包括：(1)來自貸款和投資證券的付款收益；(2)到期的債務；以及(3)到期的定期存款。該公司已與FRBB建立了抵押借款能力，並與FHLB保持了超出正常業務過程中所用水平的額外抵押借款能力。借款能力受可質押資產的數量和類型的影響。
下表按來源列出了截至所示日期的未使用供資能力：
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| (千美元) | | | |
| 十二月三十一日， | 2022 | 2021 | 2020 |
| 額外的籌資能力： | | | |
波士頓聯邦住房貸款銀行(1) | $668,295 | | $1,642,377 | | $969,735 | |
波士頓聯邦儲備銀行(2) | 27,059 | | 16,919 | | 20,678 | |
| 未設押投資證券 | 691,893 | | 702,963 | | 594,998 | |
| 總計 | $1,387,247 | | $2,362,259 | | $1,585,411 | |
(1)截至2022年、2021年和2020年12月31日，分別有賬面價值24億美元、22億美元和21億美元的貸款以及賬面價值分別為1.021億美元、1.632億美元和1.286億美元的可供出售證券質押給FHLB，從而產生了這一額外的借款能力。
(2)截至2022年、2021年和2020年12月31日，賬面價值分別為2,090萬美元、820萬美元和1,260萬美元的貸款。可供出售的賬面價值分別為1,270萬美元、1,350萬美元和1,490萬美元的證券被質押給FRBB，從而產生了這一額外的未使用借款能力。
除上述金額外，世行還從FHLB獲得了4,000萬美元的未使用信貸額度。
自2021年12月31日以來，FHLB可用的額外資金能力減少了9.741億美元，主要是因為年內利用新的預付款為資產增長提供資金，主要是貸款。此外，在這一年中，2.15億美元的可用資金被用於抵押機構存款，以FHLB的備用信用證為抵押。
ALCO建立和監測內部流動性措施，以管理流動性敞口。2022年期間，流動性保持在ALCO設定的目標範圍內。根據對上述流動資金考慮因素的評估，管理層相信本公司的資金來源可滿足預期的資金需求。
合同義務、承付款和表外安排
在正常業務過程中，該公司訂立需要未來現金付款的合同義務。其中包括與租賃義務相關的付款、規定到期日的定期存款和借款。有關這些安排的更多信息以及截至2022年12月31日的預期適用付款時間, 綜合財務報表附註如下：租賃附註7，定期存款附註12，借款附註13。
此外，在正常業務過程中，本公司從事各種財務交易，根據公認會計準則，這些交易沒有記錄在財務報表中，或記錄的金額與名義金額不同。這些金融交易包括承諾提供信貸、備用信用證、遠期貸款承諾、貸款相關衍生品合約和利率風險管理合約。這些交易涉及
不同程度上，信用、利率和流動性風險的要素。該公司在與商業借款人簽訂的利率合同、提供信貸的承諾和備用信用證方面的信貸政策與用於貸款的信貸政策相似。延長信用證和備用信用證的一些承諾預計將到期而無法動用，因此，總金額不一定代表未來的現金需求。與其他交易對手簽訂的利率風險管理合同一般受雙邊抵押條款的約束。與不同交易對手簽訂的這些合同可能會使該公司受到各種現金流要求的影響，其中可能包括將現金作為負債安排的抵押品。有關衍生金融工具和有表外風險的金融工具的其他資料，請參閲綜合財務報表附註9和附註21。
資本資源
截至2022年12月31日，股東權益總額為4.537億美元，比2021年12月31日減少1.111億美元。這一下降反映了股東權益中的AOCL部分減少1.378億美元，這是由於可供出售的債務證券和現金流量對衝的公允價值減少，這主要是由於市場利率的相對變化。與養卹金計劃負債年度重新計量有關的增加380萬美元部分抵消了AOCL的減少額。這主要是由於市場利率上升導致用來衡量養卹金計劃負債現值的貼現率增加。股東權益總額的下降還包括宣佈分紅的3790萬美元和庫存股餘額淨增加760萬美元。這些減少被7170萬美元的淨收入部分抵消。
該公司宣佈2022年的股息為每股2.18美元，比去年增加了每股8美分，或4%。2022年的股息支付率(宣佈的每股股息與稀釋後每股收益之比)為53.0%，而2021年為47.8%。
截至2022年12月31日，總股本與總資產的比率為6.81%，而2021年12月31日的比率為9.65%。截至2022年12月31日，每股賬面價值為26.40美元，而2021年12月31日為32.59美元。
Bancorp和Bank受各種監管資本要求的約束，被認為資本充足，截至2022年12月31日，基於風險的總資本比率為12.37%，而2021年12月31日為14.01%。
有關股東權益的其他討論，包括股票回購計劃和監管資本要求，請參閲合併財務報表附註14。
資產負債管理與利率風險
利率風險是指由於利率變化而對未來收益造成損失的風險。ALCO負責制定有關流動性和可接受的利率風險敞口的政策指導方針。ALCO定期向世行董事會報告流動性狀況和利率風險問題。ALCO的目標是管理資產和資金來源，以產生與公司的流動性、資本充足率、增長、風險和盈利目標一致的結果。
本公司利用投資證券組合的規模和存續期、批發融資組合的存續期和規模、表外利率合約以及貸款和存款的定價和結構來管理利率風險。表外利率合約可以包括利率互換、上限和下限。這些利率合約不同程度地涉及信用風險和利率風險。信用風險是指如果交易對手未能按照合同條款履行義務，可能發生損失的可能性。利率合同的名義金額是利息和其他付款所依據的金額。名義金額不交換，因此不應作為信用風險的衡量標準。更多信息見合併財務報表附註9和附註21。
ALCO使用收益模擬，通過顯示利率變化對12個月、13至24個月和60個月期限的淨利息收入的影響，來衡量公司在給定時間點的表內和表外金融工具所固有的利率風險。模擬假設公司資產負債表的規模和總體構成在模擬範圍內保持不變，但在選定的利率情景中，某些存款組合從低成本儲蓄轉向高成本定期存款除外。此外，這些模擬還考慮了不同金融工具的具體重新定價、到期日、看漲期權和提前還款特徵，這些金融工具在不同的利率情景下可能會有所不同。ALCO定期審查金融工具類別的特點，以確保其準確性和一致性。
ALCO審查模擬結果，以確定公司在模擬範圍內對淨利息收入下降的敞口是否保持在既定的容忍水平之內，並制定適當的戰略來管理這種敞口。截至2022年12月31日和2021年12月31日，淨利息收入模擬表明，在模擬範圍內對不斷變化的利率的敞口仍在公司設定的容忍水平之內。所有的變動都是根據“不變”利率情景下的預計淨利息收入來衡量的，即利率和公司資產負債表的構成在60個月內保持穩定。除了衡量淨利息收入與不變利率情景相比的變化外，ALCO還衡量60個月內淨利息收入和NIM的趨勢，以確保這一收入來源在不同利率情景下的穩定性和充分性。
ALCO定期評估各種利率變動情景結果，以評估利率風險敞口，包括顯示收益率曲線最高500個基點的陡化或平坦化變化效果的情景，以及最高400個基點的利率平行變化。由於收入模擬假設公司的資產負債表在模擬範圍內將保持不變，因此結果並不反映ALCO可以根據利率變化而實施的戰略調整。
下表列出了在使用該公司截至2022年12月31日和2021年12月31日的表內和表外金融工具進行市場利率平行變化的期間內，在利率不變的情況下淨利息收入的估計變化。假設利率在12個月內上升100、200或300個基點，或下降100個基點，但儲蓄存款除外，由於儲蓄存款在歷史上對市場利率變動相對不敏感，因此假定儲蓄存款的變動幅度較小。此外，存款被假定有一定的最低利率水平，低於該水平的存款不會下降。應當指出的是，所顯示的利率情景並不一定反映出行政法辦公室對所示時期內利率“最有可能”變化的看法。
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| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| 1-12個月 | | 13-24個月 | | 1-12個月 | | 13-24個月 |
| 降息100個基點 | (1.09) | % | | 1.55 | % | | (1.32) | % | | (5.42) | % |
| 加息100個基點 | (0.78) | | | (5.45) | | | 3.34 | | | 3.91 | |
| 加息200個基點 | 0.35 | | | (7.65) | | | 6.87 | | | 8.18 | |
| 加息300個基點 | 1.42 | | | (10.07) | | | 10.32 | | | 11.72 | |
截至2022年12月31日，ALCO估計，與第一年利率不變的情況相比，淨利息收入對利率下降的負敞口是由於與存款利率相比，盈利資產收益率下降得更快。如果市場利率下降並在一段時間內保持在較低水平，某些儲蓄和定期存款利率可能會比其他市場利率下降得更慢、幅度更小。出於模擬的目的，預計存款利率的變化在時機和幅度上都會落後於其他市場利率。隨着當前持有的資產到期或重新定價，資產收益率的下降速度可能會比存款成本更快，因為隨着市場利率下降，抵押貸款相關提前還款和可贖回證券的現金流將增加。ALCO估計，與不變的利率情景相比，淨利息收入在第二年對利率下降的積極敞口是由於融資成本的預計相對下降速度比資產收益率更快。
如上表所示，自2021年12月31日起，利率對加息的敏感度相對下降，這主要是由於較長期固定利率資產的水平較高，以及2022年12月31日批發資金佔總資金來源的比例上升。在利率上升的環境下，固定利率資產不會重新定價。批發基金的重新定價將比市場上存款的重新定價更快、幅度更大，以應對市場利率的變化。隨着市場利率的上升，ALCO模型假設存款將從低成本存款轉變為高成本存款。這一假設反映了利率上升週期中的歷史運行狀況。雖然資產收益率在利率上升的環境下會增加，但對利率敏感的較高成本存款類別和批發基金的相對增長的累積影響表明，與利率不變的情況相比，公司資金成本的增加可能導致淨利息收入相對下降。
雖然ALCO審查和更新模擬假設，並定期對模擬結果進行反向測試，以確保假設是合理和最新的，但收益模擬可能並不總是被證明是利率風險或未來NIM的準確指標。隨着時間的推移，金融工具的重新定價、到期日和提前還款特徵
此外，地鐵公司資產負債表的組成可能會有不同程度的改變，而不是估計的程度。模擬建模假設資產負債表是靜態的，但如上所述，在利率上升的情況下，某些建模的存款組合從低成本儲蓄存款轉向成本較高的定期存款。
作為對2020年新冠肺炎疫情的政策迴應的一部分，美聯儲將聯邦基金利率的目標區間下調至0-0.25%。這一舉措，以及各種聯邦刺激計劃，都吸引了整個銀行業的低成本存款。在2022年期間，美聯儲逆轉了政策，截至2022年12月31日將目標區間提高到4.25%-4.50%。這一政策變化導致現有存款產品的利率更高。這也可能導致低成本餘額在未來轉向收益率更高的替代產品，特別是如果利率繼續上升的話，因此，ALCO已經在上面介紹的利率上升模擬情景中將存款從這些低成本類別轉移到更高成本的替代產品。在利率上升的環境下，存款餘額也可能會流出到非銀行機構，這可能會導致利率敏感度與所示結果不同。另一個重要的模擬假設是儲蓄存款對利率波動的敏感性。收益模擬結果假設儲蓄存款利率和餘額的變化都與短期利率的變化有關。短期利率變化與存款利率和餘額變化之間的關係可能不同於收入模擬中使用的COUS估計。
還應注意的是，靜態資產負債表假設並不一定反映公司對未來資產負債表增長的預期，這是商業環境和客户行為的函數。
抵押貸款支持證券和住宅房地產貸款涉及一定程度的風險，即提前還款速度的不可預見的變化可能會導致相關現金流在不同的利率環境中顯著不同。這種變化可能會影響與這些工具的現金流相關的再投資風險水平，以及它們的市場價值。提前還款速度的變化也可能增加或減少與此類工具相關的溢價攤銷或折扣增加，從而影響利息收入。
該公司亦監察其可供出售的債務證券的市值在不斷變化的利率環境下的潛在變化。其目的是確定收益模擬可能無法反映的、但可能導致公司資本狀況發生變化的市場價值敞口。結果是使用行業標準的分析技術和證券數據計算的。
下表彙總了該公司可供出售的債務證券在2022年12月31日、2022年和2021年的市值因立即平行的利率變化而可能發生的變化：
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| (千美元) | | | |
| 安全類型 | 下跌100個基點 | | 上漲200個基點 |
| 美國政府支持的企業證券的義務(可贖回) | $8,532 | | | ($19,395) | |
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美國政府機構和政府支持的企業發行的抵押貸款支持證券 | 55,204 | | | (105,720) | |
| 信託優先債務和其他公司債務證券 | (24) | | | 36 | |
| 截至2022年12月31日的總市值變化 | $63,712 | | | ($125,079) | |
| 截至2021年12月31日的總市值變化 | $10,166 | | | ($119,505) | |
通貨膨脹對物價變動的影響
本公司的綜合財務報表及相關附註乃根據公認會計準則編制，該準則要求以歷史美元計量財務狀況及經營業績，而不考慮貨幣的相對購買力在一段時間內因通脹而發生的變化。
該公司大部分資產和負債屬貨幣性質，因此利率對該公司整體表現的影響，較一般通脹水平更為顯著。利率的走勢不一定與通脹的方向或幅度相同。美聯儲應對高通脹的政策反應一直是提高聯邦基金目標利率，這反過來又導致整個經濟的市場利率上升。如果利率繼續上升，浮動利率資產將重新定價上升，而計息負債也將重新定價上升。此外，低成本的市場存款可能會轉變為高成本的存款
在利率上升的環境下，這可能會對淨利息收入和淨息差構成壓力。有關利率變動所致利息的額外討論，請參閲上文標題“資產/負債管理及利率風險”。
此外，長期的通脹可能會導致工資和其他成本增加。
關鍵會計政策和估算
估計和假設在某些會計政策和程序的應用中是必要的，並可能受到重大變化的影響。關鍵會計政策被定義為涉及重大的估計不確定性，並且已經或合理地可能對公司的財務狀況或經營結果產生重大影響的政策。
管理層認為其與貸款會計準則有關的會計政策是一項關鍵會計政策。
貸款信貸損失準備
貸款的折舊比率是管理層對以攤銷成本計入的貸款預期終生信貸損失的估計。貸款會計準則是通過在綜合損益表中確認的信貸損失準備來建立的。此外，貸款的折扣率因貸款沖銷而減少，並因收回先前已沖銷的金額而增加。截至2022年12月31日，貸款的ACL總額為3800萬美元，而2021年12月31日為3910萬美元。我們的ACL中有很大一部分分配給了商業產品組合(CRE和C&I)。截至2022年和2021年12月31日，分配給總商業投資組合的ACL分別為2880萬美元和2980萬美元。
管理層使用一種流程和方法來評估貸款的ACL，既評估了定量因素，也評估了定性因素。評估量化因素的方法包括兩個基本組成部分：將具有相似風險特徵的貸款彙集到投資組合部分，以及確定與彙集到投資組合部分的貸款不具有相似風險特徵的單獨分析貸款。
對於集合貸款組合部分，本公司使用貼現現金流方法估計貸款預期壽命內的信貸損失。該方法結合了違約概率和在給定違約框架下的損失。違約損失是根據歷史信用損失經驗估計的。違約概率是利用包含計量經濟學因素的迴歸模型來估計的。該模型利用具有一年合理可支持預測期和一年直線迴歸期的預測計量經濟學因素來估計每個貸款組合部分的違約概率。貼現現金法結合了違約概率、違約造成的損失、提前還款速度和貸款的剩餘壽命來估計每筆貸款的準備金。
個別分析貸款的資產負債表乃根據貸款的合約有效利率，或按貸款的可觀察市場價格，或如貸款依賴抵押品，則按抵押品的公允價值，採用貼現現金法計算。
定量損失因素還補充了某些定性風險因素，反映了管理層關於損失如何與定量損失率所代表的損失不同的觀點。定性損失係數適用於每個投資組合部分，其金額由規模類似的區域銀行同業集團的歷史貸款沖銷確定。
由於該方法是以歷史經驗和趨勢、當前經濟數據、合理和可支持的預測以及管理層的判斷為基礎的，因此可能會出現導致不同估計的因素。不斷惡化的條件或假設可能會導致貸款的ACL進一步增加；相反，條件或假設的改善可能會導致貸款的ACL進一步減少。
在估計貸款的ACL時，管理層會考慮模型的敏感性以及可能導致與管理層估計的金額大不相同的重大判斷和假設。鑑於ACL分配集中於整個商業投資組合，以及管理層在得出定性損失因素時做出的重大判斷，管理層分析了判斷的變化可能產生的影響。影響範圍是截至2022年12月31日分配給商業貸款組合總額的ACL，金額在1,840萬至5,170萬美元之間。敏感性及相關影響範圍為假設性分析，並不代表管理層對於2022年12月31日在估計綜合資產負債表上確認的貸款的應收賬面利率時所採用的定性虧損因素的判斷或假設。
如果確定ACL的基本假設被證明是不正確的，則ACL可能不足以彌補實際貸款損失，可能需要增加ACL以考慮不同的假設或不利的發展。此外，一筆或多筆貸款的問題可能需要大幅增加ACL。
近期發佈的會計公告
有關最近發佈的會計聲明及其對公司財務報表的預期影響的詳情，請參閲綜合財務報表附註2。
第7A項。關於市場風險的定量和定性披露。
有關市場風險的定量和定性披露的信息見項目7，“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”，標題為“資產/負債管理和利率風險”。
項目8.財務報表和補充數據
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| 描述 | 頁面 |
管理層財務報告內部控制年度報告 | 66 |
獨立註冊會計師事務所報告(PCAOB ID：173) | 67 |
截至2022年和2021年12月31日的合併資產負債表 | 70 |
截至2022年、2021年和2020年12月31日終了年度的綜合收益表 | 71 |
截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度的綜合全面收益(虧損)表 | 72 |
截至2022年、2021年和2020年12月31日的綜合股東權益變動表 | 73 |
截至2022年、2021年和2020年12月31日的合併現金流量表 | 74 |
合併財務報表附註： | 76 |
附註1-主要會計政策摘要 | 76 |
附註2--最近發佈的會計公告 | 86 |
附註3-證券 | 87 |
附註4-貸款 | 90 |
附註5--貸款信貸損失準備 | 99 |
注6--房舍和設備 | 100 |
附註7-租契 | 100 |
附註8--商譽和無形資產 | 101 |
附註9-衍生金融工具 | 102 |
附註10-公允價值計量 | 104 |
附註11--所得税 | 108 |
附註12-存款 | 110 |
附註13--借款 | 110 |
附註14-股東權益 | 112 |
附註15--與客户簽訂合同的收入 | 114 |
附註16-僱員福利 | 115 |
附註17-以股份為基礎的薪酬安排 | 119 |
注18-業務分類 | 122 |
附註19--其他全面收益(虧損) | 124 |
附註20-普通股每股收益 | 126 |
附註21--承付款和或有事項 | 127 |
附註22-母公司財務報表 | 129 |
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公司管理層負責建立和維持對財務報告的充分內部控制。公司對財務報告的內部控制是在公司首席執行官和首席財務官的監督下設計的程序，旨在為財務報告的可靠性提供合理保證，並根據公認會計準則為外部報告目的編制公司的綜合財務報表。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現所有的錯報。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
截至2022年12月31日，管理層根據#年12月31日確立的標準評估了公司財務報告內部控制的有效性內部控制--綜合框架(2013)由COSO發佈。根據這一評估，管理層得出結論，該公司截至2022年12月31日的財務報告內部控制是有效的。
該公司截至2022年12月31日的財務報告內部控制已由獨立註冊會計師事務所Crowe LLP審計，其報告如下所述。本報告對該公司截至2022年12月31日的財務報告內部控制的有效性發表了無保留意見。
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| 愛德華·O·漢迪三世 | | 羅納德·S·奧斯伯格 |
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| 愛德華·O·漢迪三世 董事長兼首席執行官 | | 羅納德·S·奧斯伯格 尊敬的總裁高級執行副總裁， 首席財務官兼財務主管 |
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| 2023年2月23日 | | |
股東和董事會
華盛頓信託銀行，Inc.
羅德島州的西風
財務報告內部控制之我見
我們審計了Washington Trust Bancorp，Inc.及其子公司(“本公司”)截至2022年12月31日的財務報告內部控制，依據特雷德韋委員會贊助組織委員會(“COSO”)發佈的“內部控制-綜合框架：(2013)”中確立的標準。我們認為，根據COSO發佈的《內部控制-綜合框架：(2013)》中確立的標準，截至2022年12月31日，公司在所有實質性方面都保持了對財務報告的有效內部控制。
我們亦已按照美國上市公司會計監督委員會(“PCAOB”)的準則，審計本公司截至2022年12月31日及2021年12月31日的綜合資產負債表、截至2022年12月31日止三年內各年度的相關綜合收益表、全面收益(虧損)表、股東權益變動表及現金流量表，以及相關附註(統稱“財務報表”)及本公司於2023年2月23日的報告，並發表無保留意見。
意見基礎
本公司管理層負責維持有效的財務報告內部控制，並負責評估財務報告內部控制的有效性，包括在隨附的管理層財務報告內部控制年度報告中。我們的責任是根據我們的審計對公司財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得合理的保證，以確定財務報告的有效內部控制是否在所有重要方面都得到了維護。我們對財務報告的內部控制的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，以及根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性。我們的審計還包括執行我們認為在這種情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
財務報告內部控制的定義及侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)與保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄有關的政策和程序；(2)提供合理的保證，即交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，並且公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；提供合理保證，防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權獲得、使用或處置公司資產的行為。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評價的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。.
/s/ 克勞律師事務所
密歇根州大急流城
2023年2月23日
股東和董事會
華盛頓信託銀行，Inc.
羅德島州的西風
對財務報表的幾點看法
我們審計了所附華盛頓信託銀行及其子公司(“本公司”)截至2022年12月31日和2021年12月31日的綜合資產負債表，截至2022年12月31日的三個年度的相關綜合收益表、全面收益(虧損)表、股東權益變動表和現金流量表，以及相關附註(統稱為“財務報表”)。我們認為，財務報表在所有重要方面都公平地反映了本公司截至2022年12月31日和2021年12月31日的財務狀況，以及截至2022年12月31日的三個年度的經營結果和現金流量，符合美利堅合眾國普遍接受的會計原則。
我們還根據美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準，根據特雷德韋委員會贊助組織委員會(COSO)發佈的《內部控制-綜合框架：(2013)》中確立的標準，對公司截至2022年12月31日的財務報告內部控制進行了審計，我們於2023年2月23日發佈的報告表達了無保留意見。
意見基礎
這些財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的財務報表發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得關於財務報表是否沒有重大錯報的合理保證，無論是由於錯誤還是欺詐。我們的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查與財務報表中的數額和披露有關的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價財務報表的整體列報。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指已向審計委員會傳達或要求傳達給審計委員會的當期財務報表審計所產生的事項：(1)涉及對財務報表具有重大意義的賬目或披露；(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對財務報表的整體意見，我們也不會通過傳達下面的關鍵審計事項，就關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨的意見。
信貸損失準備--商業貸款總額的定性因素
如綜合財務報表附註1所述，本公司在ASC 326“金融工具-信貸損失”項下計入信貸損失。美國會計準則第326條要求對金融資產的預期終身信貸損失進行計量，並在報告日期按攤銷成本計量。截至2022年12月31日，貸款信貸損失準備餘額為3800萬美元。
管理層使用一種過程和方法來評估ACL，既評估定量因素，也評估定性因素。評估量化因素的方法包括將貸款彙集到具有相似風險特徵的貸款組合部分。集合貸款組合細分包括商業房地產、商業和工業、住宅房地產、房屋淨值和其他消費貸款。
就集合貸款而言，本公司採用現金流貼現(“DCF”)方法估計貸款預期年期內的信貸損失。貼現現金法結合了違約概率、違約造成的損失、貸款剩餘壽命和提前還款速度假設來估計每筆貸款的準備金。損失率根據當前和預測的計量經濟學假設進行調整，並在預測期過後恢復到平均值。這些定量損失係數是
還補充了某些定性風險因素，反映了管理層對損失可能如何與量化損失率所代表的損失存在差異的看法。定性損失係數適用於每個投資組合部分，其金額由規模類似的區域銀行同業集團的歷史貸款沖銷確定。這些假設的改變可能會對該公司的財務狀況或經營業績產生重大影響。
我們將對商業房地產以及商業和工業投資組合(商業貸款總額)集合貸款的ACL的質量部分進行審計確定為一項關鍵的審計事項，因為確定信貸損失估計的方法使用管理層的主觀判斷，並受重大變異性的影響。執行審計程序以評估商業貸款的定性因素涉及審計師的高度判斷，並需要付出大量努力，包括需要更有經驗的審計人員參與。
我們為解決這一關鍵審計問題而執行的主要程序包括：
•測試對集合貸款的ACL評估的控制的有效性，包括解決以下問題的控制：
◦方法和會計政策。
◦用於確定定性損失因素的數據輸入、判斷和計算。
◦信息技術一般控制和應用程序控制。
◦管理層對定性因素的審查。
•對管理層的程序進行實質性測試，包括評估他們的判斷和假設，以制定商業貸款減值集體評估ACL，其中包括：
◦評估公司在應用ASC 326時涉及的會計政策和假設的適當性。
◦檢驗計算的數學準確性。
◦測試計算中使用的數據的完整性和準確性。
◦對管理層與定性因素有關的判斷的合理性進行評估，以確定這些判斷的計算是否符合管理層的政策，並在一段時期內持續適用。我們的評估考慮了來自內部和外部來源的證據的權重，以及貸款組合的構成和業績。
/s/Crowe LLP
自2019年以來，我們一直擔任該公司的審計師。
密歇根州大急流城
2023年2月23日
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華盛頓信託銀行及其子公司 | |
合併資產負債表 | (美元以千為單位，面值除外)
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| 十二月三十一日， | 2022 | | 2021 |
| 資產： | | | |
| 現金和銀行到期款項 | $115,492 | | | $175,259 | |
| 短期投資 | 2,930 | | | 3,234 | |
| 按公允價值持有以供出售的按揭貸款 | 8,987 | | | 40,196 | |
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可供出售的債務證券，按公允價值計算(攤銷成本#美元1,166,340；扣除證券信貸損失準備金#美元0於2022年12月31日；攤銷成本為$1,051,800；扣除證券信貸損失準備金#美元02021年12月31日) | 993,928 | | | 1,042,859 | |
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| 聯邦住房貸款銀行股票，按成本計算 | 43,463 | | | 13,031 | |
| 貸款： | | | |
| 貸款總額 | 5,110,139 | | | 4,272,925 | |
| 減去：貸款信貸損失撥備 | 38,027 | | | 39,088 | |
| 淨貸款 | 5,072,112 | | | 4,233,837 | |
| 房舍和設備，淨額 | 31,550 | | | 28,908 | |
| 經營性租賃使用權資產 | 27,156 | | | 26,692 | |
| 投資於銀行擁有的人壽保險 | 102,182 | | | 92,592 | |
| 商譽 | 63,909 | | | 63,909 | |
| 可識別無形資產淨額 | 4,554 | | | 5,414 | |
| 其他資產 | 193,788 | | | 125,196 | |
| 總資產 | $6,660,051 | | | $5,851,127 | |
| 負債： | | | |
| 存款： | | | |
| 無息存款 | $858,953 | | | $945,229 | |
| 計息存款 | 4,160,009 | | | 4,034,822 | |
| 總存款 | 5,018,962 | | | 4,980,051 | |
| 聯邦住房貸款銀行預付款 | 980,000 | | | 145,000 | |
| 次級債券 | 22,681 | | | 22,681 | |
| 經營租賃負債 | 29,558 | | | 29,010 | |
| 其他負債 | 155,181 | | | 109,577 | |
| 總負債 | 6,206,382 | | | 5,286,319 | |
| 承付款和或有事項(附註21) | | | |
| 股東權益： | | | |
普通股：$.0625面值；授權60,000,000股份；17,363,457已發行及已發行股份17,182,753於2022年12月31日已發行的股份及17,363,457已發行及已發行股份17,330,818於2021年12月31日發行的股份 | 1,085 | | | 1,085 | |
| 實收資本 | 127,056 | | | 126,511 | |
| 留存收益 | 492,043 | | | 458,310 | |
| 累計其他綜合損失 | (157,800) | | | (19,981) | |
庫存股，按成本計算；180,704股票於2022年12月31日及32,639股票於2021年12月31日 | (8,715) | | | (1,117) | |
| 股東權益總額 | 453,669 | | | 564,808 | |
| 總負債和股東權益 | $6,660,051 | | | $5,851,127 | |
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華盛頓信託銀行及其子公司 |
合併損益表 | (以千為單位的美元和股票，每股金額除外) |
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| 截至十二月三十一日止的年度， | 2022 | 2021 | 2020 |
| 利息收入： | | | |
| 貸款的利息和費用 | $169,301 | | $141,552 | | $145,425 | |
| 持有作出售用途的按揭貸款利息 | 1,165 | | 1,531 | | 1,762 | |
| 債務證券的應税利息 | 21,827 | | 14,295 | | 20,050 | |
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| 聯邦住房貸款銀行股票股息 | 548 | | 436 | | 2,240 | |
| 其他利息收入 | 1,624 | | 181 | | 459 | |
| 利息和股息收入合計 | 194,465 | | 157,995 | | 169,936 | |
| 利息支出： | | | |
| 存款 | 26,023 | | 12,390 | | 25,812 | |
| 聯邦住房貸款銀行預付款 | 11,713 | | 3,800 | | 15,806 | |
| 次級債券 | 739 | | 370 | | 641 | |
| 其他利息支出 | — | | — | | 233 | |
| 利息支出總額 | 38,475 | | 16,560 | | 42,492 | |
| 淨利息收入 | 155,990 | | 141,435 | | 127,444 | |
| 信貸損失準備金 | (1,300) | | (4,822) | | 12,342 | |
| 扣除信貸損失準備後的淨利息收入 | 157,290 | | 146,257 | | 115,102 | |
| 非利息收入： | | | |
| 財富管理收入 | 38,746 | | 41,282 | | 35,454 | |
| 抵押貸款銀行業務收入 | 8,733 | | 28,626 | | 47,377 | |
| 卡交換費 | 4,996 | | 4,996 | | 4,287 | |
| 存款賬户手續費 | 3,192 | | 2,683 | | 2,742 | |
| 貸款相關衍生收益 | 2,756 | | 4,342 | | 3,991 | |
| 銀行自營壽險收入 | 2,591 | | 2,925 | | 2,491 | |
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| 其他收入 | 1,588 | | 2,540 | | 3,100 | |
| 非利息收入總額 | 62,602 | | 87,394 | | 99,442 | |
| 非利息支出： | | | |
| 薪酬和員工福利 | 83,804 | | 87,295 | | 82,899 | |
| 外包服務 | 13,737 | | 13,296 | | 11,894 | |
| 淨入住率 | 9,126 | | 8,449 | | 8,023 | |
| 裝備 | 3,797 | | 3,905 | | 3,831 | |
| 法律、審計和專業費用 | 3,127 | | 2,859 | | 3,747 | |
FDIC存款保險費 | 1,687 | | 1,592 | | 1,818 | |
| 廣告和促銷 | 2,587 | | 1,843 | | 1,469 | |
| 無形資產攤銷 | 860 | | 890 | | 914 | |
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| 債務提前還款罰金 | — | | 6,930 | | 1,413 | |
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| 其他費用 | 9,997 | | 8,405 | | 9,376 | |
| 總非利息支出 | 128,722 | | 135,464 | | 125,384 | |
| 所得税前收入 | 91,170 | | 98,187 | | 89,160 | |
| 所得税費用 | 19,489 | | 21,317 | | 19,331 | |
| 淨收入 | $71,681 | | $76,870 | | $69,829 | |
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| 普通股股東可獲得的淨收入 | $71,479 | | $76,648 | | $69,678 | |
| 加權平均已發行普通股-基本 | 17,246 | | 17,310 | | 17,282 | |
| 加權平均已發行普通股-稀釋後 | 17,381 | | 17,455 | | 17,402 | |
| 每股信息： | 基本每股普通股收益 | $4.14 | | $4.43 | | $4.03 | |
| 稀釋後每股普通股收益 | $4.11 | | $4.39 | | $4.00 | |
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| 華盛頓信託銀行及其子公司 | |
| 綜合全面收益表(損益表) | (千美元) |
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| 截至十二月三十一日止的年度， | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 淨收入 | $71,681 | | | $76,870 | | | $69,829 | |
| 其他綜合(虧損)收入，税後淨額： | | | | | |
| 可供出售債務證券公允價值淨變動 | (124,238) | | | (16,676) | | | 6,655 | |
| 現金流量套期保值公允價值淨變動 | (18,632) | | | (2,566) | | | (654) | |
| 固定福利計劃債務的淨變化 | 5,051 | | | 6,652 | | | (2,155) | |
| 扣除税後的其他綜合(虧損)收入總額 | (137,819) | | | (12,590) | | | 3,846 | |
| 綜合(虧損)收益總額 | ($66,138) | | | $64,280 | | | $73,675 | |
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| 華盛頓信託銀行及其子公司 | |
合併股東權益變動表 | (以千為單位的美元和股票) |
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| 普普通通
股票
傑出的 | 普普通通
庫存 | 已繳費
資本 | 保留
收益 | 累計
其他
全面
(虧損)收入 | 財務處
庫存 | 總計 |
| 2019年12月31日的餘額 | 17,363 | | $1,085 | | $123,281 | | $390,363 | | ($11,237) | | $— | | $503,492 | |
會計原則變更的累積影響--ASC 326 | — | | — | | — | | (6,108) | | — | | — | | (6,108) | |
| 淨收入 | — | | — | | — | | 69,829 | | — | | — | | 69,829 | |
| 扣除税後的其他綜合收入總額 | — | | — | | — | | — | | 3,846 | | — | | 3,846 | |
宣佈的現金股息(美元2.05每股) | — | | — | | — | | (35,838) | | — | | — | | (35,838) | |
| 基於股份的薪酬 | — | | — | | 3,766 | | — | | — | | — | | 3,766 | |
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| 行使股票期權，發行其他與薪酬有關的股權獎勵，扣除已交出的獎勵 | 27 | | — | | (1,437) | | — | | — | | 967 | | (470) | |
根據2019年回購計劃購買的庫存股 | (125) | | — | | — | | — | | — | | (4,322) | | (4,322) | |
| 2020年12月31日餘額 | 17,265 | | $1,085 | | $125,610 | | $418,246 | | ($7,391) | | ($3,355) | | $534,195 | |
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| 淨收入 | — | | — | | — | | 76,870 | | — | | — | | 76,870 | |
| 其他綜合虧損總額，税後淨額 | — | | — | | — | | — | | (12,590) | | — | | (12,590) | |
宣佈的現金股息(美元2.10每股) | — | | — | | — | | (36,806) | | — | | — | | (36,806) | |
| 基於股份的薪酬 | — | | — | | 3,316 | | — | | — | | — | | 3,316 | |
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| 行使股票期權，發行其他與薪酬有關的股權獎勵，扣除已交出的獎勵 | 66 | | — | | (2,415) | | — | | — | | 2,238 | | (177) | |
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| 2021年12月31日的餘額 | 17,331 | | $1,085 | | $126,511 | | $458,310 | | ($19,981) | | ($1,117) | | $564,808 | |
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| 淨收入 | — | | — | | — | | 71,681 | | — | | — | | 71,681 | |
| 其他綜合虧損總額，税後淨額 | — | | — | | — | | — | | (137,819) | | — | | (137,819) | |
宣佈的現金股息(美元2.18每股) | — | | — | | — | | (37,948) | | — | | — | | (37,948) | |
| 基於股份的薪酬 | — | | — | | 3,247 | | — | | — | | — | | 3,247 | |
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| 行使股票期權，發行其他與薪酬有關的股權獎勵，扣除已交出的獎勵 | 46 | | — | | (2,702) | | — | | — | | 1,881 | | (821) | |
| 根據2021年股票回購計劃購買的庫存股 | (194) | | — | | — | | — | | — | | (9,479) | | (9,479) | |
| 2022年12月31日的餘額 | 17,183 | | $1,085 | | $127,056 | | $492,043 | | ($157,800) | | ($8,715) | | $453,669 | |
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| 截至十二月三十一日止的年度， | 2022 | 2021 | 2020 |
| 經營活動的現金流： | | | |
| 淨收入 | $71,681 | | $76,870 | | $69,829 | |
| 將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整： | | | |
| 信貸損失準備金 | (1,300) | | (4,822) | | 12,342 | |
| 房舍和設備折舊 | 3,465 | | 3,411 | | 3,176 | |
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| 證券和貸款的溢價和折價淨攤銷 | 2,893 | | 3,446 | | 5,720 | |
| 無形資產攤銷 | 860 | | 890 | | 914 | |
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| 基於股份的薪酬 | 3,247 | | 3,316 | | 3,766 | |
行使股票期權和其他股權獎勵的税收優惠(費用) | 78 | | 182 | | (103) | |
| 遞延所得税支出(福利) | 1,160 | | 2,155 | | (3,130) | |
| 銀行自營壽險收入 | (2,591) | | (2,925) | | (2,491) | |
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| 貸款銷售淨收益，包括公允價值變動 | (6,730) | | (28,195) | | (48,005) | |
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| 出售貸款所得，淨額 | 309,749 | | 934,516 | | 1,117,188 | |
| 用於銷售的貸款 | (272,855) | | (887,341) | | (1,114,448) | |
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經營性租賃使用權資產(增)減 | (464) | | 2,829 | | (2,729) | |
經營租賃負債增加(減少) | 547 | | (2,708) | | 2,856 | |
| (增加)其他資產減少 | (30,804) | | 38,935 | | (57,730) | |
| 其他負債增加(減少) | 34,070 | | (39,747) | | 49,323 | |
| 經營活動提供的淨現金 | 113,006 | | 100,812 | | 36,478 | |
| 投資活動產生的現金流： | | | |
| 購買： | 可供出售的債務證券：抵押貸款支持證券 | (223,380) | | (347,913) | | (369,166) | |
| 可供出售的債務證券：其他 | (10,747) | | (251,443) | | (149,899) | |
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到期日、催繳和
本金支付如下： | 可供出售的債務證券：抵押貸款支持證券 | 116,116 | | 337,751 | | 351,161 | |
| 可供出售的債務證券：其他 | — | | 82,800 | | 176,000 | |
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| 聯邦住房貸款銀行股票淨贖回(購買) | (30,432) | | 17,254 | | 20,568 | |
| 購買其他股權投資，淨額 | (375) | | (650) | | — | |
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| 貸款淨增加 | (832,450) | | (27,921) | | (241,418) | |
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| 購買貸款 | (2,773) | | (41,863) | | (51,659) | |
| 出售因喪失抵押品贖回權或收回而獲得的財產所得收益 | — | | — | | 1,392 | |
| 購置房舍和設備 | (6,139) | | (3,490) | | (3,406) | |
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| 購買銀行擁有的人壽保險 | (7,000) | | (7,000) | | — | |
| 交出銀行擁有的人壽保險的收益 | — | | 1,526 | | 787 | |
| 出售房地產有限合夥企業股權投資所得收益 | — | | 50 | | 1,400 | |
| 房地產有限合夥企業的股權投資 | (1,861) | | — | | — | |
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| 用於投資活動的現金淨額 | (999,041) | | (240,899) | | (264,240) | |
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華盛頓信託銀行及其子公司 | |
| 合併現金流量表--(續) | (千美元) |
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| 截至十二月三十一日止的年度， | 2022 | 2021 | 2020 |
| 融資活動的現金流： | | | |
| 存款淨增量 | 38,911 | | 601,698 | | 879,471 | |
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| 聯邦住房貸款銀行墊款的收益 | 3,156,112 | | 1,294,176 | | 1,988,500 | |
| 償還聯邦住房貸款銀行預付款 | (2,321,112) | | (1,743,036) | | (2,536,105) | |
| 支付保障計劃貸款機制的收益 | — | | — | | 200,628 | |
| 還款保障計劃貸款安排 | — | | — | | (200,628) | |
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| 購買的庫存股 | (9,479) | | — | | (4,322) | |
| 行使股票期權和發行其他股權獎勵的淨收益，扣除已交出的獎勵 | (821) | | (177) | | (470) | |
| 支付的現金股利 | (37,647) | | (36,349) | | (35,499) | |
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| 融資活動提供的現金淨額 | 825,964 | | 116,312 | | 291,575 | |
| 現金及現金等價物淨(減)增 | (60,071) | | (23,775) | | 63,813 | |
| 年初現金及現金等價物 | 178,493 | | 202,268 | | 138,455 | |
| 年終現金及現金等價物 | $118,422 | | $178,493 | | $202,268 | |
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| 非現金活動： | | | |
| 貸款已註銷 | $184 | | $663 | | $1,317 | |
| 轉讓給因喪失抵押品贖回權或收回而獲得的財產的貸款 | — | | — | | 313 | |
| 對房地產有限合夥企業進行股權投資的承諾 | 8,360 | | — | | — | |
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| 補充披露： | | | |
| 利息支付 | $32,096 | | $18,313 | | $45,294 | |
| 繳納所得税 | 17,706 | | 19,641 | | 21,094 | |
注1-重要會計政策摘要
運營的性質
Bancorp是一家公共所有的註冊銀行控股公司，已選擇成為一家金融控股公司。Bancorp的主要子公司是The Bank，這是一家成立於1800年的羅德島特許金融機構。該銀行是美國曆史最悠久的社區銀行，也是總部設在羅德島的最大的州特許銀行。
華盛頓信託通過其在羅德島、馬薩諸塞州和康涅狄格州的辦事處提供全方位的金融服務，包括商業、住宅和消費貸款、零售和商業存款產品，以及財富管理和信託服務。
陳述的基礎
華盛頓信託的會計和報告政策符合公認會計原則和銀行業的一般慣例。
合併財務報表包括Bancorp及其全資子公司的賬目，但被認為不需要合併的子公司除外。公司間餘額和交易已在合併中沖銷。
Bancorp擁有兩家資本信託公司的普通股，這兩家公司發行了信託優先證券。這些資本信託是可變利益實體，Bancorp不是主要受益人，因此不合並。資本信託的唯一資產是由Bancorp發行的次級債券，這些債券由資本信託利用發行信託優先證券和普通股的收益獲得。Bancorp於資本信託中的權益(歸類於其他資產)及次級債券計入綜合資產負債表。次級債券的利息支出計入綜合損益表。
重新分類
以前報告的某些數額已重新分類，以符合本年度的列報情況。
預算的使用
在編制財務報表時，管理層必須作出估計和假設，以影響截至資產負債表日期報告的資產和負債額以及該期間的收入和費用。實際結果可能與這些估計不同。管理層認為，貸款的ACL是一個特別容易發生變化的重大估計。
現金和現金等價物
現金及現金等價物，如所附綜合現金流量表所述，由現金及銀行應付現金及短期投資組成。
銀行的現金和到期款項
銀行現金和到期現金包括手頭現金、託收過程中的現金項目、銀行存款FRBB和其他代理銀行，以及質押給衍生品交易對手的現金。存款現金包括代理銀行持有的有息存款#美元。65.8百萬美元和美元128.3分別為2022年12月31日和2021年12月31日。質押給衍生品交易對手的現金抵押品代表有限的現金餘額。有關質押給衍生工具交易對手的現金抵押品的額外披露，請參閲附註9。
短期投資
短期投資包括購買時到期日為三個月或以下的高流動性投資，並被視為現金等價物。該公司的短期投資可能包括隔夜出售的聯邦基金、根據轉售協議購買的證券、貨幣市場共同基金和美國國庫券。
證券
管理層在購買時決定證券的適當分類。管理層有積極意願及能力持有至到期日的債務證券投資，分類為持有至到期日，並按攤銷成本入賬。未被歸類為持有至到期的證券被歸類為可供出售。可供出售的證券
包括可供出售的債務證券，以應對市場利率、流動性需求、資金來源的變化和其他類似因素的變化。這些資產已明確確認，並按公允價值列賬。可供出售證券的公允價值變動，扣除適用所得税後，作為股東權益的單獨組成部分報告。華盛頓信託目前沒有被指定為持有至到期的證券，也不維持交易組合。
溢價和折扣在證券期限內攤銷和增加，方法與水平收益率法相似。攤銷和增值計入證券利息收入。利息收入在賺取時確認。出售證券的已實現收益或損失在交易日記錄，並使用特定的識別方法確定。
證券的公允價值可以基於市場報價，也可以基於第三方定價服務。
本公司在債務證券的攤餘成本基礎上不計入應計利息，並在綜合資產負債表中報告其他資產的應計利息。該公司還將應計利息從債務證券的信貸損失估計中剔除。
當任何本金或利息付款拖欠超過90天，或者如果利息或本金的全部收回變得不確定時，債務證券被置於非應計狀態。以非應計項目為基礎的債務擔保的應計利息與利息收入相抵銷。截至2022年12月31日和2021年12月31日，沒有非應計狀態的債務證券，因此沒有與2022年和2021年利息收入互換的債務證券相關的應計利息。
證券信用損失準備
對於處於未實現虧損狀態的可供出售的債務證券，管理層首先評估公司是否打算出售，或者公司是否可能需要在收回其攤銷成本基礎之前出售該證券。如果符合出售意向或要求的任何一項標準，證券的攤餘成本基礎將通過信貸損失撥備計入收益，減記為公允價值。對於不符合上述任何一項標準的可供出售的債務證券，管理層評估公允價值下降是否是由於信用損失或其他因素造成的。在進行這種評估時，管理層既考慮了定量因素，也考慮了定性因素。
該公司持有的可供出售的債務證券中，有很大一部分是由美國政府機構和美國政府支持的企業發行的債務，包括抵押貸款支持證券。這些證券由美國政府明示或默示擔保，獲得主要信用評級機構的高評級，並有很長一段沒有信用損失的歷史。對於這些證券，管理層會考慮到長期沒有信用損失的歷史和其他因素，以評估即使美國政府違約也不付款的風險。因此，該公司對這些證券採用了零信用損失估計。
對於不受美國政府機構和美國政府支持的企業擔保的可供出售的債務證券，如個人名稱發行人信託優先債務證券和公司債券，管理層使用基於可觀察到的市場數據的第三方信用建模工具，該工具幫助管理層識別與這些可供出售的債務證券相關的任何潛在信用風險。該模型估計了每種證券的違約概率、違約損失和違約風險敞口。此外，還考慮了定性因素，包括公允價值低於攤餘成本的程度、評級機構對證券信用評級的變化，以及與證券具體相關的不利條件等因素。如果根據這項評估的結果存在信貸損失，則計入ACL(抵銷資產)，以公允價值小於攤銷成本基礎的金額為限。任何未通過資產負債表計入的減值都被視為與市場相關，並在扣除税項的其他全面收益中確認。
有關可供出售債務證券的會計準則變動記作信貸損失撥備。當管理層認為可供出售的債務證券無法收回時，或當滿足有關出售意圖或要求的任何一項標準時，損失將計入ACL。
聯邦住房貸款銀行股票
世行是聯邦住房貸款機構的成員。FHLB是一個合作社，向其成員銀行機構提供服務，包括以預付款形式提供資金。作為會員的一項要求，銀行必須擁有至少
FHLB股票，主要根據其從FHLB的借款水平定期計算。FHLB的股票不存在市場，因此，它是按成本計價的。FHLB股票可按面值贖回五年聯邦住房金融局成員資格終止後，受聯邦住房金融局或其監管機構聯邦住房金融委員會為維持聯邦住房金融局的資本充足性而可能施加的限制。雖然世行目前無意終止其FHLB成員資格，但是否有能力贖回其在FHLB股票上的投資將取決於FHLB施加的條件。世行監測其投資，以確定是否存在減值。根據FHLB的資本充足性及流動資金狀況，管理層認為於2022年12月31日綜合資產負債表內並無與FHLB股票賬面值相關的減值。
按揭銀行業務
持有供出售的按揭貸款
在二級市場發放並擬出售的住宅房地產抵押貸款被歸類為持有待售貸款。根據ASC 825，“金融工具”允許不可撤銷的選擇權選擇公允價值會計，對某些金融資產和負債按合同進行初始和隨後計量，否則根據其他會計準則可能不要求按公允價值計量。本公司已為持有以供出售的按揭貸款選擇公允價值選項，以更好地配合貸款公允價值的變動與用以對其進行經濟對衝的衍生遠期銷售承諾合約的公允價值變動。根據公允價值選擇入賬的待售按揭貸款的公允價值變動計入按揭銀行收入。住宅貸款銷售的收益和損失在銷售時確認，並計入抵押貸款銀行收入。與選擇了公允價值期權的待售按揭貸款相關的前期費用和成本在按揭銀行收入中確認為已收/已發生，而不是遞延。
從中介給不同投資者的抵押貸款中收取的佣金在收到時予以確認，並計入抵押貸款銀行收入。
貸款服務權
當持有待售的住宅房地產抵押貸款出售並保留服務時，抵押服務權資產被確認為單獨的資產。抵押貸款償還權最初按公允價值入賬。公允價值基於估值模型，該模型結合了市場參與者在估計未來淨服務收入時將使用的假設，例如服務成本、貼現率、輔助收入、提前還款速度以及違約率和損失。抵押貸款償還權包括在其他資產中，並在估計淨服務收入期間攤銷抵銷抵押貸款銀行收入。
抵押貸款償還權根據其公允價值定期評估減值。減值是根據票據利率和貸款類型等同類特徵對權利進行分層，以綜合基礎計量的。公允價值是根據預期現金流量的現值估計，並納入了貼現率、提前還款速度和維修成本的假設。任何減值都通過估值撥備和抵押貸款銀行收入的減少確認。
貸款
證券組合貸款
貸款按未償還本金入賬，經部分撇賬及扣除未攤銷遞延貸款發放費及成本後的淨額調整。利息收入以未償還本金為基礎，按水平收益率計提，非權責發生制貸款除外。遞延貸款發放費和成本作為相關貸款期限內收益的調整攤銷。至於已購入的貸款，在購入時並無信貸惡化的跡象，利息收入亦以未償還本金為基準按水平收益率累算，然後再按與貸款有關的任何折扣或攤銷溢價作進一步調整。
非權責發生制貸款
除若干正在收回的擔保良好的貸款外，當該等貸款的本金及/或利息逾期90天或以上時，或管理層認為適當的較早時間，則該等貸款被置於非應計項目，並暫停確認利息。只要保證全部收回本金和利息，並且貸款正在收回過程中，擔保良好的貸款就可以保持應計狀態。當管理層認為不能全額收回本金和利息時，貸款也被置於非權責發生狀態。當貸款處於非權責發生制狀態時，以前應計但未收回的利息將沖銷本期收入。從非權責發生制貸款收到的後續利息支付將用於
貸款或確認為利息收入取決於管理層對貸款最終可收回性的評估。當貸款的本金和利息持續了一段時間，借款人證明有能力遵守還款條件，並且管理層認為貸款完全可以收回時，貸款就不再是應計項目。
問題債務重組貸款
當滿足兩個條件時，修改或續訂的貸款被認為是TDR：1)借款人遇到財務困難；2)為借款人的利益做出讓步，否則借款人或具有類似信用風險特徵的交易不會被考慮。這些優惠可能包括修改債務條款，例如延期付款、延長到期日、減少本金餘額、降低除正常市場利率調整以外的所述利率，或這些優惠的組合。債務可能被分成兩部分，重組後債務的每一部分都有單獨的條款。重組一筆貸款，而不是積極強制收回貸款，可能會增加最終收回貸款的可能性，從而使公司受益。
TDR根據管理層對貸款可收回性的評估分為應計和非應計兩類。在重組時已經處於非應計狀態的貸款通常在管理層考慮將這些貸款恢復到應計狀態之前保持非應計狀態大約六個月。如果借款人未能遵守重組條款，且管理層認為借款人不可能在短期內恢復合規狀態，且本金和利息的全額收回存在疑問，則應計重組貸款被置於非應計狀態。
TDR自重組之日起至少一年內被報告為TDR。在重組後的數年內，如果重組不涉及低於市場的利率優惠，且貸款在一段合理的時間內根據其修改後的合同條款履行，則TDR將被從這一類別中刪除。
該公司選擇根據經CRRSA法案修訂的CARE法案第4013條對符合條件的貸款修改進行説明。2020年3月1日至2022年1月1日期間為應對新冠肺炎疫情而進行的符合條件的貸款修改不需要被歸類為TDR。絕大多數貸款延期付款修改或“延期付款”符合資格的貸款修改，不被歸類為TDR。所有這些有條件延期的貸款都在2022年3月31日之前超過了付款延遲期。
個別分析貸款
個別分析的貸款會個別評估信用減值，包括非應計商業貸款、合理預期的TDR、已執行的TDR，以及根據潛在風險特徵和管理層對個別貸款的酌情權而作出的某些其他貸款。 分析這類貸款。人們合理地認為，TDR不會晚於管理層得出結論認為修改是最佳行動方案，而且陷入困境的借款人至少有可能接受某種形式的讓步以避免違約的時候。
貸款信貸損失準備
貸款會計準則是通過在綜合損益表中確認的信貸損失準備來建立的。通過收回以前已註銷的金額，也可增加貸款的折舊額度，並可通過對貸款的沖銷來減少貸款的折舊。當管理層認為本金餘額不太可能收回時，確認貸款沖銷。當抵押品被認為不足以支持貸款的賬面價值時，依賴抵押品的個別分析貸款的全部或部分沖銷通常被確認。
貸款的折舊比率是管理層對以攤銷成本計入的貸款預期終生信貸損失的估計。公司作出會計政策選擇，將應計利息從貸款的攤餘成本基礎中剔除，並在綜合資產負債表中報告其他資產的應計利息。該公司還將應計利息從貸款信貸損失估計中剔除。
貸款的水平是基於管理層對來自內部和外部來源的所有相關信息的持續審查，這些信息涉及過去的事件、當前狀況以及合理和可支持的預測。歷史信用損失經驗為違約損失的計算和預期信用損失的估計提供了依據。如下文進一步討論的，對歷史信息的調整是針對特定風險特徵的不同，如承保標準、投資組合、拖欠水平或期限的不同，以及環境條件的變化，這些變化可能不會反映在歷史損失率中。
管理層使用一種流程和方法來評估貸款的ACL，既評估了定量因素，也評估了定性因素。根據公司的ACL政策，該方法至少每年進行一次審查。評估定量因素的方法由兩個基本部分組成。第一個組成部分涉及將貸款彙集到投資組合部分，以獲得具有相似風險特徵的貸款。集合貸款組合細分包括CRE(包括商業建築子細分)、C&I(包括PPP細分)、住宅房地產、房屋淨值和其他消費貸款。第二個組成部分涉及確定單獨分析的貸款，這些貸款與彙集到投資組合部分的貸款不具有相似的風險特徵。個別分析貸款包括非權責發生制商業貸款、合理預期TDR及已執行TDR，以及根據潛在風險特徵及管理層個別分析該等貸款的酌情權而釐定的若干其他貸款。
對於個別分析的貸款，根據貸款的合同有效利率或貸款的可觀察市場價格，或如果貸款依賴抵押品，按抵押品的公允價值，使用貼現現金法來衡量ACL。管理層在衡量預期信貸損失程度時考慮的因素包括支付狀況、抵押品價值、借款人的財務狀況、擔保人的支持以及在到期時收取預定本金和利息的可能性。對於抵押品依賴型貸款，主要通過出售抵押品來償還，管理層對出售抵押品的估計成本的公允價值進行調整。對於抵押品依賴型貸款，如應計TDR，將主要通過抵押品的運作提供償還，估計銷售成本不計入計量。管理層亦可調整估值以反映估計市值下跌，或對因其知悉與抵押品有關的情況而導致的不可觀察因素的估值作出其他折讓。
對於集合貸款，本公司使用貼現現金流方法估計貸款預期壽命內的信貸損失。貸款的有效期不包括預期的延期、續簽和修改，除非延期或續簽選項包括在原始或修改的合同條款中，並且公司不能無條件取消。該方法結合了違約概率和在給定違約框架下的損失。違約觸發因素包括貸款逾期90天或更長時間、發生註銷、貸款處於非應計狀態、貸款在TDR中被修改或貸款被風險評級為特別提及或分類。違約損失是根據歷史信用損失經驗估計的。違約概率是利用包含計量經濟學因素的迴歸模型來估計的。計量經濟學因素是根據每個投資組合部門的因素與歷史信用損失的相關性來選擇的。
下表彙總了截至所示日期每個貸款組合部分使用的計量經濟學因素：
| | | | | | | | |
| 計量經濟學因素 |
| 貸款組合細分市場 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
克雷 | 努爾與國內生產總值 | 努爾與國內生產總值 |
C&I | 努爾與國內生產總值 | 護士 |
| 住宅房地產 | Nur和HPI | Nur和HPI |
| 房屋淨值 | Nur和HPI | Nur和HPI |
| 其他消費者 | 國內生產總值 | 努爾與國內生產總值 |
為了估計違約概率，該模型利用了一年內合理和可支持的預測期內的預測計量經濟學因素。在預測期過後，模型將回歸到相應計量經濟學系數的歷史平均值，並在一年的恢復期內直線迴歸相關的違約概率。貼現現金法結合了違約概率、違約造成的損失、提前還款速度和貸款的剩餘壽命來估計每筆貸款的準備金。對每個投資組合部分的所有貸款水平準備金的總和進行彙總，並得出損失率係數。
定量損失因素還補充了某些定性風險因素，反映了管理層關於損失如何與定量損失率所代表的損失不同的觀點。這些定性風險因素包括：1)貸款政策和程序的變化，包括在估計信貸損失時沒有考慮的承保標準和收集、註銷和回收做法的變化；2)影響投資組合可收回性的國際、國家、區域和地方經濟和商業條件和發展的變化，包括各個細分市場的狀況；3)投資組合的性質和數量以及貸款條款的變化；4)貸款管理和其他相關工作人員的經驗、能力和深度的變化；5)逾期貸款的數量和嚴重程度的變化
非權責發生制貸款的數量以及不良分類或評級貸款的數量和嚴重程度；6)機構信用審查系統質量的變化；7)抵押品依賴型貸款的基礎抵押品價值的變化；8)任何信貸集中的存在和影響，以及這種集中程度的變化；以及9)其他外部因素，如法律和監管要求對該機構現有投資組合中估計的信貸損失水平的影響。定性損失係數適用於每個投資組合部分，其金額範圍由規模類似的區域銀行同業集團的歷史貸款沖銷確定。
由於該方法是以歷史經驗和趨勢、當前經濟數據、合理和可支持的預測以及管理層的判斷為基礎的，因此可能會出現導致不同估計的因素。惡化的條件或假設可能會導致貸款的ACL進一步增加，反之，改善的條件或假設可能會導致貸款的ACL進一步減少。此外，各監管機構定期審查貸款的ACL。這類機構可根據其在審查時對其可獲得的信息所作的判斷，要求增加津貼。貸款的ACL是一種估計，最終的損失可能與管理層的估計不同。
未出資承付款的信貸損失撥備
關於無資金承諾的ACL是管理層對預期合同期限內預期終身信貸損失的估計，在預期合同期限內，公司因履行發放信貸的合同義務而面臨信用風險，除非該義務可由公司無條件取消。房屋淨值信貸額度和商業需求貸款的無資金承諾被認為是出於監管資本目的而無條件取消的，因此被排除在估計無資金承諾的ACL的計算之外。對於每個投資組合，估計損失率和籌資因數適用於相應的未出資承付款餘額。適用於無資金承付款的估計損失率，與適用於相應的資產負債表內金額的量化和定性損失率相同，用於確定貸款的資產負債額度。對未籌措資金的承付款適用的估計供資因數代表供資發生的可能性，並以公司對每個投資組合的平均歷史利用率為基礎。
在綜合資產負債表的其他負債中計入了關於未供資金的承擔額的會計準則。通過在綜合損益表中確認的信貸損失撥備，對未供資金承付款進行了調整。
房舍和設備
土地是按成本價運輸的。房舍和設備按成本減去累計折舊計算。財務報告中的折舊是按資產的估計使用年限按直線法計算的。就租賃改進而言，預計使用年限為預期租賃期或改進的估計使用年限中較短的一項。預期租賃條款包括租賃續期選擇權，只要行使此類續期有合理保證。房舍和改善工程的預計使用年限介乎5至40好幾年了。對於傢俱、固定裝置和設備，估計的使用壽命從3至20好幾年了。維修和維護費用在發生時計入非利息費用。
租契
該公司已承諾根據不可撤銷的經營租約租用用於業務運作的物業，並決定有關安排是否符合成立時的租約定義。經營租賃於新租賃開始日通過確認經營租賃ROU資產和經營租賃負債計入資產負債表。ROU資產代表在合同租賃期內使用標的資產的權利。經營租賃負債是指支付租賃所產生的租賃款項的義務。
本公司的租賃並不提供隱含利率，因此本公司使用與相關租賃條款相稱的遞增抵押借款利率來確定經營租賃負債的現值。該公司的經營租賃協議包含租賃和非租賃部分，這些部分通常單獨入賬。該公司的租賃協議不包含任何剩餘價值擔保。
12個月或以下期限的經營租賃計入綜合資產負債表中記錄的淨資產收益率和經營租賃負債。經營租賃條款包括在合理確定公司將行使該等選擇權時延長的選擇權，該選擇權是在逐個租賃的基礎上確定的。
經營性租賃的租賃費用在租賃期內以直線法確認。可變租賃組件，如
當消費者物價指數調整時，作為已發生的支出，不計入淨資產和經營租賃負債。
銀行擁有的人壽保險
對BOLI的投資代表了人壽保險單對某些員工的人壽保險的現金退保價值，這些員工提供了積極的同意，允許銀行成為此類保單的受益人。保單現金價值的增加，以及收到的保險收益，都記錄在非利息收入中，不繳納所得税。在購買BOLI之前和之後每年對保險公司的財務實力進行審查。
商譽與可確認無形資產
商譽是指收購價格超過被收購企業公允淨值的部分。商譽不攤銷，但在報告單位水平(定義為分部水平)進行減值測試，至少在第四季度每年或更頻繁地在任何表明更有可能發生減值損失的事件或情況發生時進行測試。在評估減值時，本公司可選擇進行定性分析，以確定事件或情況的存在是否導致確定報告單位的公允價值極有可能少於其賬面價值。如在評估該等事件或情況的整體後，吾等認為申報單位的公允價值不大可能少於其賬面值，則吾等將不會被要求進行減值測試。
量化減值分析需要對每個報告單位的公允價值與其賬面價值進行比較，以確定潛在的減值。當報告單位的商譽賬面價值超過其隱含公允價值時，就存在商譽減值。當商譽被評估為減值時，適用重大判斷。該判斷包括但不限於選擇適當的貼現率、確定相關的市場可比性以及制定現金流預測。對各種公允價值技術的選擇和加權可能會導致公允價值更高或更低。判斷適用於確定最能代表公允價值的權重。
在收購中確定的無形資產包括諮詢合同。無形資產的價值是根據它們預期產生經濟效益的時間段計算的。無形資產在其估計年限內攤銷，採用的方法與本公司實現的經濟利潤額大致相同。
只要發生事件或環境變化表明賬面金額可能無法完全收回，具有一定年限的無形資產就會進行減值測試。如適用，本公司通過將無形資產的賬面價值與資產預期產生的未貼現現金流量之和進行比較來測試每一項無形資產。如果資產的賬面金額超過其未貼現現金流量，則將就賬面金額超過其公允價值的金額確認減值損失。減值將導致根據預期的貼現未來現金流量對估計公允價值進行減記。正在攤銷的無形資產的剩餘使用年限也被評估，以確定事件和情況是否需要修訂剩餘的攤銷期限。
通過喪失抵押品贖回權或收回而獲得的財產
通過止贖或收回獲得的財產以成本或公允價值減去出售的估計成本中的較低者計價。此類資產的公允價值是根據獨立評估和其他相關因素確定的。在喪失抵押品贖回權或收回資產時，任何對公允價值的減記都將計入貸款的公允價值。在喪失抵押品贖回權或收回房產後，對市值下降和估計的銷售費用保留估值津貼。在出售喪失抵押品贖回權的財產時，賬面價值超過銷售收益的任何部分都被確認為出售損失。超過喪失抵押品贖回權財產賬面價值的任何銷售收益首先作為估值津貼(如果有的話)的追回，其餘部分確認為出售收益。估值免税額的變動、與這些物業所有權相關的費用以及出售物業的收益和損失均計入其他非利息支出。
實質性收回的貸款僅包括公司已獲得抵押品控制權，但尚未完成法律止贖程序的貸款。
房地產投資有限公司合夥企業
世行投資於翻新、擁有和運營低收入住房綜合體的房地產有限合夥企業。銀行既不積極參與房地產有限合夥企業的管理，也不擁有房地產有限合夥企業的控股權。該等投資的賬面價值記入綜合資產負債表的其他資產。
房地產有限合夥企業的投資採用比例攤銷法核算。對未來資本貢獻的未供資金承擔在綜合資產負債表的其他負債中確認和記錄。根據比例攤銷法，這筆投資將在同一個税期內按預期分配給銀行的全部税收優惠按比例攤銷。攤銷在合併損益表中確認為所得税費用的組成部分。此外，合夥企業產生的營業虧損和税收抵免也被記錄為所得税支出的減少。
其他股權投資
本公司投資於公允價值不能輕易確定的股權投資。此類股權投資歸類於綜合資產負債表中的其他資產。本公司已選擇進行股權投資，而不按成本計算的公允價值、減去減值(如有)加上或減去可見價格的變動。對於沒有易於確定的公允價值的股權投資，每季度進行一次定性減值分析。如果股權投資被視為減值，減值損失將在股權投資的賬面價值超過其估計公允價值的金額中確認。減值損失在綜合損益表中確認為其他非利息收入的減值。如果同一發行人相同或類似投資的可觀察交易的金額大於確認減值損失時確定的投資的賬面價值，則減值損失可以在隨後的期間沖銷。由可觀察交易引起的任何減值損失或其他變化的沖銷在綜合損益表的其他非利息收入中確認。
Long的減值-商譽以外的活資產
當事件或業務環境變化顯示賬面值可能無法完全收回時，長期資產，包括房地及設備、經營租賃ROU資產及於房地產有限合夥企業的投資，均會進行減值測試。如確定存在減值，任何相關減值損失均按公允價值計算。待處置資產的減值損失(如有)是根據預計將收到的收益減去處置成本得出的。減值損失在綜合損益表的非利息支出中確認。先前確認的減值損失不能在後續期間沖銷。
資產的轉讓和服務以及負債的清償
對金融資產的轉移和服務以及債務的清償進行會計處理的基礎是一貫採用側重於控制的財務構成部分辦法。這一辦法將作為銷售的金融資產的轉讓與作為擔保借款的轉讓區分開來。當金融資產的控制權已經交出時，金融資產的轉移被計入出售。在下列情況下，對轉讓資產的控制權被視為交出：(1)資產已與公司隔離，(2)受讓人獲得轉讓資產的質押或交換權利，不受受讓人的約束，併為公司提供微不足道的利益，(3)公司未通過在資產到期前回購資產的協議來保持對轉讓資產的有效控制。如果轉讓不符合出售的標準，轉讓應作為擔保借款和抵押品質押入賬。
財富管理AUA
AUA代表以受託或代理身份為財富管理客户持有的資產，不包括在綜合資產負債表中，因為這些不是本公司的資產。
與客户簽訂合同的收入
ASC 606，與客户的合同收入，為與客户的合同提供了一個收入確認框架，除非這些合同在其他會計準則的範圍內。
公司確認與客户的合同收入的方法是：確定合同中的履約義務，確定合同中的交易價格，將交易價格分配給合同中包含的每一項履約義務，然後在履行履約義務時確認與客户合同的收入. 履行義務通常在提供服務時履行，可以在某個時間點或在一段時間內履行。
在某個時間點賺取的收入來自交易信息，並在交易發生時或在提供服務完成客户交易時立即確認為收入。這包括信用卡交換費(與借記卡交易有關的手續費收入)、存款賬户的某些手續費，如透支。
手續費、客户自動取款機手續費、止付手續費以及某些其他收入，如電匯手續費和非客户自動櫃員機手續費。
隨着服務的履行和履行義務的履行，隨時間推移而獲得的收入通常在合同期限內確認。這些收入包括財富管理收入、存款賬户的月度服務費以及保險箱租賃費等其他收入。
在某些情況下，其他方參與向我們的客户提供服務。如果公司是交易的委託人(本身或通過第三方代表其提供服務)，則收入以從客户收到的總對價為基礎報告，任何相關費用均報告為非利息費用毛額。如果公司是交易中的代理人(將客户轉介給另一方提供服務)，公司將報告其保留的淨費用或佣金作為收入。
對於某些佣金和獎勵，例如為獲得客户合同而支付給我們財富管理服務和商業銀行部門員工的佣金和獎勵，合同成本資產被建立。合同成本資產在資產預期產生效益的估計使用年限內資本化和攤銷。合同成本資產計入合併資產負債表中的其他資產。合同成本資產的攤銷計入合併損益表中的薪金和僱員福利費用。
養老金成本
養卹金福利採用定期福利淨成本法進行會計核算，這種方法確認僱員在大約服務期間的養卹金福利的補償成本。養卹金福利費用和福利債務包括各種精算和其他假設，包括貼現率、死亡率、計劃資產回報率和賠償增加。管理層每年評估這些假設，並在適當的時候根據當前的比率和趨勢對這些假設進行修改。修改這些假設的影響計入其他全面收益(虧損)，並在未來期間攤銷為定期淨成本。
定期福利淨成本中的服務成本部分在合併損益表的薪金和員工福利費用中確認。定期福利淨成本的所有其他組成部分在合併損益表的其他非利息支出中確認。
固定收益養卹金計劃的資金狀況，以計劃資產的公允價值與預計福利債務之間的差額衡量，在綜合資產負債表中確認。固定福利計劃供資狀況的變化，包括精算損益以及以前的服務費用和貸項，在發生變化的當年的全面收益中予以確認。
基於股份的薪酬
基於股票的薪酬計劃規定了股票期權和其他股權激勵的獎勵，包括限制性股票單位和績效股票單位。
獎勵的薪酬支出按授予日的公允價值在服務期內確認，並計入本公司綜合收益表中的工資和員工福利支出。授予日期股票期權的公允價值是使用布萊克-斯科爾斯期權定價模型估計的。限制性股票單位和績效股票單位的獎勵按授予日Bancorp普通股的公允市場價值進行估值。績效份額單位薪酬費用基於可用的最新績效假設，並隨着假設的變化而調整。沒收行為在發生時予以確認。如果控制權、殘疾、退休或死亡發生變化，獎勵的授予可能會加速，或者可能會受到按比例授予的影響。既得股權獎勵是從庫存股(如果有)或授權但未發行的股票發行的。
超額税項利益(開支)是指納税申報表扣除項目與確認的以股份為基礎的薪酬成本不同時產生的，該等薪酬成本是根據授予日期公允價值法在財務報表中確定的。與以股份為基礎的獎勵結算相關的超額税收利益(支出)在本公司的綜合收益表中記為所得税支出的減少(增加)，並在綜合現金流量表中歸類為經營活動。
根據2013年股票期權和激勵計劃發行的限制性股票單位宣佈的股息不可沒收，並與宣佈和支付給普通股股東的股息一起按季度支付。根據2022年長期激勵計劃發行的限制性股票單位宣佈的股息在每個股息宣佈日應計，並在獎勵授予後股票發行時支付。業績股單位的股息根據可獲得的最新業績假設在每個股息宣佈日應計，並在獎勵歸屬後股票發行時支付。
所得税
所得税支出乃根據資產負債法釐定，遞延税項資產及負債按現有資產及負債的財務報表賬面值與其各自税基之間的差額所產生的未來税務後果予以確認。遞延税項資產及負債以制定税率計量，預期適用於預計收回或結算該等暫時性差額的年度的應税收入。當需要將遞延税項資產減少到一個更有可能變現的數額時，就建立了估值免税額。
此外，公司在其報税表上所採取的不確定的税務立場，如在税務審查中被確認的可能性低於50%，則記錄了未確認税收優惠的負債。
本公司將與未確認的税收優惠有關的利息計入所得税支出。如果發生罰款，將被確認為所得税費用的一個組成部分。
細分市場報告
本公司透過商業銀行及財富管理服務兩個須申報的業務部門管理其業務。關於這些部分的更多信息載於附註18。
管理層使用分配方法將收入和費用分配給業務線。直接活動被分配到與該活動相關的適當業務部門。間接活動，如公司、技術和其他支持職能，主要根據全職相當於員工的計算分配給業務部門。
必要時，可重述分部報告結果，以反映組織結構或分配方法的變化。任何可能影響任何業務部門報告業績的估計和分配變化都不會影響本公司整體的綜合財務狀況或經營業績。
普通股每股收益
EPS的計算採用兩級法。兩類法是一種收益分配公式，根據未分配收益中的股息和參與權來確定每一類股票的每股收益。基於股份的獎勵使持有人有權在歸屬前獲得不可沒收的股息，被視為參與證券(即根據2013年股票期權和激勵計劃授予的限制性股票單位)，不受業績衡量標準的約束。這些參與證券包括在收益分配中，用於計算本方法下的基本每股收益。未分配收益按兩級法分配給普通股股東和參股證券，按各自佔總可用加權平均股份的比例分配。在兩類法下，基本每股收益的計算方法是將普通股股東可獲得的淨收入除以已發行普通股的加權平均數量。稀釋每股收益是根據基本每股收益計算所確定的加權平均股數加上普通股的攤薄效應，採用庫存股方法計算的。
綜合收益
全面收益被定義為權益的所有變動，但與股東的交易引起的變動除外。淨收入是綜合收入的一個組成部分。所有其他組成部分統稱為其他全面收益(虧損)。其他全面收益(虧損)包括可供出售證券的公允價值淨變化、現金流量對衝的公允價值淨變化以及固定收益養老金計劃債務的淨變化的税後影響。
擔保
備用信用證被認為是公司的擔保。備用信用證是為保證客户向第三方履行義務而出具的有條件承諾。開具備用信用證所涉及的信用風險
基本上與向客户提供貸款服務所涉及的內容相同。根據備用信用證，公司須應受益人的要求向信用證的受益人付款，條件是客户未能履行與受益人簽訂的基礎合同的條款。
衍生工具和套期保值活動
衍生工具在資產負債表上確認為資產或負債，並按公允價值計量。衍生品公允價值變動的會計處理取決於衍生品的預期用途和由此產生的名稱。
對於被指定為現金流量對衝的衍生品，衍生品公允價值變動的有效部分計入其他全面收益(虧損)，隨後在實現收益或虧損時重新分類為收益。
對於未被指定為套期保值的衍生品，衍生工具的公允價值變動在收益和非利息收入中確認。
符合套期保值會計資格的衍生工具的應收或應付淨應計利息，根據被套期保值的項目計入利息收入或利息支出。不符合套期保值會計的衍生產品的應收或應付淨應計利息在非利息收入中列報。
當現金流對衝終止，但被對衝的現金流或預測交易仍將發生時，在其他全面收益(虧損)中累積的價值變化將在對衝交易影響收益的同一時期內攤銷或增加到收益中。
公允價值計量
公允價值被定義為在計量日期在市場參與者之間的有序交易中出售一項資產或支付轉移一項負債而收到的價格。ASC 820《公允價值計量和披露》建立了公允價值計量框架，並擴大了關於公允價值計量的披露。有關公允價值計量的規定披露已包括在附註10中。
注2-近期發佈的會計公告
2022年採用的會計準則
最近發佈的適用於該公司的會計聲明沒有於2022年通過。
即將採用的會計準則
業務組合-ASC 805
ASU第2021-08號“與客户簽訂合同的合同資產和合同負債的會計處理”(“ASU 2021-08”)於2021年10月發佈，以明確在企業合併中取得的合同成本資產和合同負債的會計處理。根據現行的公認會計原則，收購方一般在收購日按公允價值確認在企業合併中收購的資產和承擔的負債。ASU 2021-08的規定明確規定，在企業合併中取得的合同成本、資產和合同負債應按照美國會計準則第606條入賬，就好像是購買方發起了合同一樣。ASU 2021-08在2022年12月15日之後的財政年度生效，包括這些財政年度內的過渡期，允許提前採用。ASU 2021-08中的規定必須具有前瞻性地適用。採用ASU 2021-08預計不會對本公司的綜合財務報表產生實質性影響。
金融工具-信貸損失-ASC 326
ASU第2022-02號“問題債務重組和年份披露”(“ASU 2022-02”)於2022年3月發佈，以提供TDR的會計處理和相關披露要求的最新信息，並修改與現有信用質量指標“年份”披露相關的披露要求。關於TDR，ASU 2022-02取消了現行GAAP下對TDR的確認和計量指導，而是要求公司評估修改是代表新貸款還是繼續現有貸款，與當前GAAP對其他貸款修改的處理一致。此外，ASU 2022-02取消了對TDR的現有披露要求，代之以與向借款人(包括遇到財務困難的借款人)進行的貸款修改有關的增強披露要求。ASU 2022-02還提供了對現有信用質量指標表格年份披露的最新情況，要求按每個貸款分段的起源年份披露本期註銷總額。ASU 2022-02在2022年12月15日之後的財政年度生效，包括這些財政年度內的過渡期，允許提前採用。ASU 2022-02中的規定應適用於
預期基礎。然而，本公司可選擇採用與TDR會計處理改變有關的經修訂追溯過渡法，並以截至採納日留存收益期初餘額確認的會計原則改變的累積效果為基礎。採用這一ASU預計不會對合並財務報表產生實質性影響。
參考匯率改革-ASC 848
ASU第2022-06號“推遲第848主題的日落日期”(“ASU 2022-06”)於2022年12月發佈，推遲了第848主題下可申請會計減免的日期。ASU 2022-06適用於擁有合同、套期保值關係和參考LIBOR或其他參考利率的其他交易的實體，這些交易預計將因參考利率改革而終止。848專題指導意見的目的是減輕會計負擔，以便認識到參考匯率改革對財務報告的影響。根據對LIBOR何時停止發佈的預期，主題848中列入了日落條款。本公司通過了主題848的會計救濟規定，自2020年10月1日起生效。ASU 2022-06中的修正案將主題848的日落日期從2022年12月31日推遲到2024年12月31日，之後實體將不能再適用主題848中的會計減免。ASU 2022-06在發佈時對所有實體有效。通過經修訂的專題848的規定並未對公司的合併財務報表產生實質性影響。
注3-證券
可供出售的債務證券
下表列出了按主要證券類型和證券類別分列的攤銷成本、未實現持有收益總額、未實現持有損失總額、證券折舊和證券公允價值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | 攤銷成本 | | 未實現收益 | | 未實現虧損 | | ACL | | 公允價值 |
| 可供出售的債務證券： | | | | | | | | | |
美國政府支持的企業的義務 | $231,203 | | | $1 | | | ($31,622) | | | $— | | | $199,582 | |
美國政府機構和政府支持的企業發行的抵押貸款支持證券 | 912,581 | | | 269 | | | (138,748) | | | — | | | 774,102 | |
| | | | | | | | | |
個人名稱發行人信託優先債務證券 | 9,387 | | | — | | | (627) | | | — | | | 8,760 | |
公司債券 | 13,169 | | | — | | | (1,685) | | | — | | | 11,484 | |
| 可供出售的債務證券總額 | $1,166,340 | | | $270 | | | ($172,682) | | | $— | | | $993,928 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | 攤銷成本 | | 未實現收益 | | 未實現虧損 | | ACL | | 公允價值 |
| 可供出售的債務證券： | | | | | | | | | |
美國政府支持的企業的義務 | $200,953 | | | $12 | | | ($4,511) | | | $— | | | $196,454 | |
美國政府機構和政府支持的企業發行的抵押貸款支持證券 | 828,319 | | | 6,850 | | | (10,207) | | | — | | | 824,962 | |
| | | | | | | | | |
個人名稱發行人信託優先債務證券 | 9,373 | | | — | | | (235) | | | — | | | 9,138 | |
公司債券 | 13,155 | | | — | | | (850) | | | — | | | 12,305 | |
| 可供出售的債務證券總額 | $1,051,800 | | | $6,862 | | | ($15,803) | | | $— | | | $1,042,859 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
可供出售債務證券的應計利息總額為#美元3.1百萬美元和美元2.3截至2022年12月31日和2021年12月31日，分別為100萬。
在2022年和2021年12月31日，公允價值為美元的證券294.8百萬美元和美元332.0100萬美元分別被質押為FHLB借款、FRBB的潛在借款、某些公共存款和其他目的的抵押品。有關FHLB借款的更多討論，請參見附註13。
可供出售的債務證券的到期日附表如下。抵押貸款支持證券是根據加權平均到期日計算的，並根據預期提前還款進行了調整。所有其他債務證券包括在合同到期日的基礎上。實際到期日可能與提交的金額不同，因為某些發行人有權催繳或預付債務，包括或不包括催繳或預付罰款。
| | | | | | | | |
| (千美元) | |
| 2022年12月31日 | 攤銷成本 | 公允價值 |
| 在一年或更短的時間內到期 | $104,500 | | $88,655 | |
應在一年至五年後到期 | 415,763 | | 354,646 | |
在五年到十年後到期 | 395,026 | | 337,484 | |
十年後到期 | 251,051 | | 213,143 | |
總證券 | $1,166,340 | | $993,928 | |
上表包括攤銷費用餘額為#美元的債務證券。253.0百萬美元，公允價值為$219.1截至2022年12月31日，可由發行人酌情贖回的債券為100萬股。可贖回證券的最終到期日範圍為2幾年前14年，呼叫功能範圍從1月至11月份。
可供出售債務證券減值準備評估
管理層定期評估投資證券的公允價值下降。債務證券的未實現虧損可能是由於當前的市場狀況、購買時以來利率的上升、投資的結構性變化、特定發行人的收益波動或發行人的信用質量惡化造成的。管理層同時評估定性和定量因素，以評估是否存在減值。
下表彙總了臨時減值證券，按證券處於持續未實現損失頭寸的時間長度分類：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 少於12個月 | | 12個月或更長時間 | | 總計 |
| 2022年12月31日 | # | 公平
價值 | 未實現
損失 | | # | 公平
價值 | 未實現
損失 | | # | 公平
價值 | 未實現
損失 |
美國政府支持的企業的義務 | 4 | | $20,115 | | ($638) | | | 18 | | $169,466 | | ($30,984) | | | 22 | | $189,581 | | ($31,622) | |
美國政府機構和政府支持的企業發行的抵押貸款支持證券 | 95 | | 288,777 | | (24,960) | | | 66 | | 471,355 | | (113,788) | | | 161 | | 760,132 | | (138,748) | |
個人名稱發行人信託優先債務證券 | — | | — | | — | | | 3 | | 8,760 | | (627) | | | 3 | | 8,760 | | (627) | |
| 公司債券 | — | | — | | — | | | 4 | | 11,484 | | (1,685) | | | 4 | | 11,484 | | (1,685) | |
臨時減值證券總額 | 99 | | $308,892 | | ($25,598) | | | 91 | | $661,065 | | ($147,084) | | | 190 | | $969,957 | | ($172,682) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 少於12個月 | | 12個月或更長時間 | | 總計 |
| 2021年12月31日 | # | 公平
價值 | 未實現
損失 | | # | 公平
價值 | 未實現
損失 | | # | 公平
價值 | 未實現
損失 |
美國政府支持的企業的義務 | 12 | | $152,733 | | ($3,313) | | | 6 | | $43,202 | | ($1,198) | | | 18 | | $195,935 | | ($4,511) | |
美國政府機構和政府支持的企業發行的抵押貸款支持證券 | 41 | | 514,419 | | (7,270) | | | 21 | | 108,983 | | (2,937) | | | 62 | | 623,402 | | (10,207) | |
個人名稱發行人信託優先債務證券 | — | | — | | — | | | 3 | | 9,138 | | (235) | | | 3 | | 9,138 | | (235) | |
| 公司債券 | — | | — | | — | | | 4 | | 12,305 | | (850) | | | 4 | | 12,305 | | (850) | |
臨時減值證券總額 | 53 | | $667,152 | | ($10,583) | | | 34 | | $173,628 | | ($5,220) | | | 87 | | $840,780 | | ($15,803) | |
本公司並不打算出售該等債務證券，並已根據現有證據確定，本公司極有可能不會被要求在收回其攤銷成本基準前出售每項證券，而管理層亦不相信任何證券因信貸質素原因而減值。因此，公司沒有確認這些證券在2022年和2021年12月31日終了年度的信貸損失準備金。
由於本公司對下文提及的這些定性及定量因素進行審核，管理層認為該等債務證券的未實現虧損主要是由於投資利差和利率的變化，而不是債務證券發行人的信用質量的變化。
美國政府機構和美國政府支持的企業證券的義務，包括抵押貸款支持證券
這些證券的合同現金流得到美國政府的明示或默示擔保，得到主要信用評級機構的高度評級，並有很長一段時間沒有信用損失的歷史。這些證券的發行人繼續及時支付本金和利息，截至2022年12月31日，這些證券中沒有一種逾期。如附註1所披露，本公司對該等證券採用零信貸損失估計。
個人名稱發行人信託優先債務證券
截至2022年12月31日，這些未實現虧損的證券包括三信託公司發行的優先證券三銀行部門的個別公司。管理層審閲該等證券的可回收性時，會考慮發行人的財務狀況、發行人已呈報的監管資本比率、信貸評級(包括於報告期間日期生效的評級)、報告期間日期與本報告提交日期之間的信用評級變動，以及其他資料。截至2022年12月31日，有一個人名稱發行人信託優先選擇債務證券，攤銷成本為$2.0百萬美元和未實現虧損$134我們注意到，從2022年12月31日到本報告提交之日，沒有1000家被標普評為低於投資級的公司。根據截至本報告提交日期可獲得的信息，所有個人名稱發行人信託優先債務證券繼續按預期計息和付款，發行人沒有延遲付款或違約。
公司債券
截至2022年12月31日，這些未實現虧損的證券包括四持有的公司債券由三金融服務業的個別公司。管理層審閲該等證券的可回收性時，會考慮發行人的財務狀況、發行人已呈報的監管資本比率、信貸評級(包括於報告期間日期生效的評級)、報告期間日期與本報告提交日期之間的信用評級變動，以及其他資料。截至2022年12月31日，有一公司債券債務證券，攤銷成本為#美元2.0百萬美元和未實現虧損$136我們注意到，從2022年12月31日到本報告提交之日，沒有1000家被標普評為低於投資級的公司。根據截至本報告提交日期可獲得的信息，所有公司債券債券繼續按預期計息和付款，發行人沒有延遲付款或違約。
注4-貸款
下表為貸款摘要：
| | | | | | | | |
| (千美元) | | |
| 十二月三十一日， | 2022 | 2021 |
| 商業廣告： | | |
商業地產 (1) | $1,829,304 | | $1,639,062 | |
工商業 (2) | 656,397 | | 641,555 | |
| 總商業廣告 | 2,485,701 | | 2,280,617 | |
| 住宅房地產： | | |
住宅房地產(3) | 2,323,002 | | 1,726,975 | |
| 消費者： | | |
房屋淨值 | 285,715 | | 247,697 | |
其他(4) | 15,721 | | 17,636 | |
| 總消費額 | 301,436 | | 265,333 | |
貸款總額(5) | $5,110,139 | | $4,272,925 | |
(1)CRE包括主要由創收房地產擔保的商業抵押貸款，以及建設和開發貸款。建設和開發貸款是向企業提供的，用於土地開發或工業、商業或住宅的現場建設。
(2)C&I包括對企業和個人的貸款，其中一部分全部或部分以房地產為抵押。C&I還包括$1.1百萬美元和美元38.0截至2022年和2021年12月31日，購買力平價貸款分別為100萬筆。
(3)住宅房地產由一至四户住宅物業擔保的抵押貸款和房主建築貸款組成。
(4)其他貸款包括以通用航空飛機擔保的個人貸款和其他個人分期付款貸款。
(5)包括淨未攤銷貸款發放成本#美元11.6百萬美元和美元6.72022年12月31日和2021年12月31日分別為100萬美元，從其他金融機構購買並由其他金融機構償還的貸款的未攤銷淨保費為#美元3181,000美元414分別為2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日。
貸款餘額不包括應計應收利息#美元。17.6百萬美元和美元10.3截至2022年12月31日和2021年12月31日，分別為100萬。
截至2022年12月31日和2021年12月31日，貸款總額為2.410億美元2.2根據一攬子質押協議，分別向FHLB和FRBB質押了10億美元作為抵押品，作為貼現窗口的抵押品。有關借款的額外披露，請參閲附註13。
信用風險的集中度
我們貸款組合的很大一部分集中在新英格蘭南部的借款人身上，投資組合的很大一部分是以該地區的房地產為抵押的。獨户、住宅和消費借款人履行還款承諾的能力通常取決於市場範圍內的整體經濟活動水平和房地產價值。商業借款人履行其還款承諾的能力取決於總體經濟，以及該公司所在市場區域的房地產經濟部門的健康狀況。
逾期貸款
逾期狀態是基於貸款的合同付款條款。下表列出了逾期貸款的賬齡分析，按貸款類別分類：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 逾期天數 | | | | | | |
| 2022年12月31日 | 30-59 | | 60-89 | | 超過90歲 | | 逾期合計 | | 當前 | | 貸款總額 |
| 商業廣告： | | | | | | | | | | | |
商業地產 | $1,187 | | | $— | | | $— | | | $1,187 | | | $1,828,117 | | | $1,829,304 | |
工商業 | 265 | | | — | | | — | | | 265 | | | 656,132 | | | 656,397 | |
| 總商業廣告 | 1,452 | | | — | | | — | | | 1,452 | | | 2,484,249 | | | 2,485,701 | |
| 住宅房地產： | | | | | | | | | | | |
住宅房地產 | 4,793 | | | 303 | | | 3,779 | | | 8,875 | | | 2,314,127 | | | 2,323,002 | |
| 消費者： | | | | | | | | | | | |
房屋淨值 | 1,103 | | | 132 | | | — | | | 1,235 | | | 284,480 | | | 285,715 | |
其他 | 16 | | | — | | | — | | | 16 | | | 15,705 | | | 15,721 | |
| 總消費額 | 1,119 | | | 132 | | | — | | | 1,251 | | | 300,185 | | | 301,436 | |
| 貸款總額 | $7,364 | | | $435 | | | $3,779 | | | $11,578 | | | $5,098,561 | | | $5,110,139 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 逾期天數 | | | | | | |
| 2021年12月31日 | 30-59 | | 60-89 | | 超過90歲 | | 逾期合計 | | 當前 | | 貸款總額 |
| 商業廣告： | | | | | | | | | | | |
商業地產 | $— | | | $— | | | $— | | | $— | | | $1,639,062 | | | $1,639,062 | |
工商業 | 3 | | | — | | | — | | | 3 | | | 641,552 | | | 641,555 | |
| 總商業廣告 | 3 | | | — | | | — | | | 3 | | | 2,280,614 | | | 2,280,617 | |
| 住宅房地產： | | | | | | | | | | | |
住宅房地產 | 1,784 | | | 3,176 | | | 4,662 | | | 9,622 | | | 1,717,353 | | | 1,726,975 | |
| 消費者： | | | | | | | | | | | |
房屋淨值 | 580 | | | 77 | | | 108 | | | 765 | | | 246,932 | | | 247,697 | |
其他 | 21 | | | — | | | — | | | 21 | | | 17,615 | | | 17,636 | |
| 總消費額 | 601 | | | 77 | | | 108 | | | 786 | | | 264,547 | | | 265,333 | |
| 貸款總額 | $2,388 | | | $3,253 | | | $4,770 | | | $10,411 | | | $4,262,514 | | | $4,272,925 | |
截至2022年12月31日和2021年12月31日的逾期貸款中包括非應計貸款#美元7.2百萬美元和美元9.4分別為100萬美元。此外，所有在2022年12月31日和2021年12月31日逾期90天或以上的貸款都被歸類為非應計項目。
非權責發生制貸款
以下是按貸款類別分類的非權責發生制貸款摘要：
| | | | | | | | | | | |
| (千美元) | | | |
| 十二月三十一日， | 2022 | | 2021 |
| 商業廣告： | | | |
商業地產 | $— | | | $— | |
工商業 | — | | | — | |
| 總商業廣告 | — | | | — | |
| 住宅房地產： | | | |
住宅房地產 | 11,894 | | | 13,576 | |
| 消費者： | | | |
房屋淨值 | 952 | | | 627 | |
其他 | — | | | — | |
| 總消費額 | 952 | | | 627 | |
| 非權責發生制貸款總額 | $12,846 | | | $14,203 | |
| 累計逾期90天或以上的貸款 | $— | | | $— | |
賬面價值為#美元的非應計貸款不需要ACL。6.5百萬美元和美元4.2截至2022年12月31日和2021年12月31日，分別為100萬。
非權責發生貸款#美元5.7百萬美元和美元4.8截至2022年12月31日及2021年12月31日，本金及利息的支付金額分別為百萬元。
截至2022年12月31日和2021年12月31日，以一户至四户住宅物業擔保的非應計貸款總額為$2.9百萬美元和美元1.5分別有100萬人處於喪失抵押品贖回權的過程中。
沒有重大承諾向貸款在2022年12月31日處於非權責發生狀態的借款人提供額外資金。
下表列出了在非應計貸款中確認的利息收入：
| | | | | | | | |
| (千美元) | 確認利息收入 |
| 截至十二月三十一日止的年度， | 2022 | 2021 |
| 商業廣告： | | |
| 商業地產 | $— | | $— | |
| 工商業 | — | | — | |
| 總商業廣告 | — | | — | |
| 住宅房地產： | | |
| 住宅房地產 | 398 | | 459 | |
| 消費者： | | |
| 房屋淨值 | 62 | | 52 | |
| 其他 | 3 | | 1 | |
| 總消費額 | 65 | | 53 | |
| 總計 | $463 | | $512 | |
問題債務重組
已記錄的TDR投資包括未償還本金餘額、撇賬淨額和未攤銷遞延貸款發放費和成本。對於應計TDR，記錄的投資還包括應計利息。
下表列出了對TDR的記錄投資和其他相關信息：
| | | | | | | | |
| (千美元) | | |
| 十二月三十一日， | 2022 | 2021 |
應計TDR | $3,571 | | $16,564 | |
非應計項目TDR | 5,073 | | 2,819 | |
總TDR | $8,644 | | $19,383 | |
| | |
貸款中包含的TDR的特定準備金 | $115 | | $148 | |
向有TDR的借款人提供貸款的額外承諾 | $— | | $— | |
下表列出了所示期間發生的TDR以及修改前和修改後的記錄投資：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| (千美元) | | | | | 未結清的記錄投資 |
| 貸款數量 | | 預修改 | | 修改後 |
| 截至十二月三十一日止的年度， | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 商業廣告： | | | | | | | | | | | |
商業地產 | — | | | 2 | | | $— | | | $9,859 | | | $— | | | $9,859 | |
工商業 | 3 | | | — | | | 1,687 | | | — | | | 1,687 | | | — | |
| 總商業廣告 | 3 | | | 2 | | | 1,687 | | | 9,859 | | | 1,687 | | | 9,859 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 總計 | 3 | | | 2 | | | $1,687 | | | $9,859 | | | $1,687 | | | $9,859 | |
下表顯示了在由修改類型指示的期間內發生的TDR：
| | | | | | | | | | | |
| | | |
| (千美元) | |
| 截至十二月三十一日止的年度， | 2022 | | 2021 |
| 低於市場的利率優惠 | $— | | | $— | |
| 延期付款 | — | | | — | |
| 到期/攤銷特許權 | — | | | — | |
| 只支付利息 | — | | | 9,859 | |
組合 (1) | 1,687 | | | — | |
| | | |
| 總計 | $1,687 | | | $9,859 | |
(1) 此分類所包括的貸款是根據本表所列任何兩項特許權的組合進行修改的。
在2022年和2021年，有不是在發生付款違約的前12個月內修改的TDR。
個別分析貸款
單獨分析的貸款包括非應計商業貸款、合理預期的TDR、已執行的TDR，以及基於潛在風險特徵和管理層對個別貸款的酌情決定權的某些其他貸款 分析這類貸款。
截至2022年12月31日，個別分析貸款的賬面價值為$10.0100萬美元，其中8.5100萬被認為是抵押品依賴的。對於抵押品依賴型貸款，如管理層已確定抵押品有可能喪失抵押品贖回權，或借款人遇到財務困難，而貸款的償還將主要通過經營或出售抵押品來提供，則按抵押品的公允價值與截至計量日期的貸款的攤餘成本基礎之間的差額來計量折算利率。有關個別分析抵押品依賴貸款的公允價值的額外披露，請參閲附註10。
下表列出了抵押品依賴型個別分析貸款的賬面價值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| 賬面價值 | 相關津貼 | | 賬面價值 | 相關津貼 |
| 商業廣告： | | | | | |
商業地產(1) | $2,103 | | $— | | | $10,603 | | $— | |
工商業(2) | — | | — | | | — | | — | |
| 總商業廣告 | 2,103 | | — | | | 10,603 | | — | |
| 住宅房地產： | | | | | |
住宅房地產(3) | 5,760 | | — | | | 3,803 | | 534 | |
| 消費者： | | | | | |
房屋淨值(3) | 592 | | — | | | — | | — | |
其他 | — | | — | | | — | | — | |
| 總消費額 | 592 | | — | | | — | | — | |
| 總計 | $8,455 | | $— | | | $14,406 | | $534 | |
(1) 由創收財產擔保。
(2) 由企業資產擔保。
(3) 由一到四户人家的住宅物業擔保。
信用質量指標
商業廣告
該公司利用內部評級系統為其每一筆商業貸款分配風險。貸款的評級範圍從1到10。這一級別可以分為三大類，包括評級為1至6的“通過”，評級為7的“特別提及”，以及評級為8、9或10的“分類”貸款。貸款風險評級系統考慮的參數包括借款人的財務狀況、借款人在貸款條款方面的表現、抵押品的充分性、擔保的充分性和其他信用質量特徵。在建立適當的貸款ACL時，會將風險評級與其他信用屬性一起考慮。有關更多信息，請參見注釋5。
對商業貸款類別的描述如下：
通行證-信用質量可接受的貸款，定義為從高級或非常強大到地位較低的貸款。優良或非常強的信用質量的特徵是高度的現金抵押或強大的資產負債表流動性。資信較低的貸款具有可接受的信用質量水平，但可能在抵押品充足率、現金流、業績等各種信用指標方面表現出一些弱點，或者可能是在一個行業或已知具有較高風險的貸款類型中。這些弱點可能會通過次級還款來源得到緩解，包括小企業管理局的擔保。
特別提到--具有潛在弱點的貸款值得管理層密切關注。如果不加以糾正，這些潛在的弱點可能會導致資產的償還前景惡化，或在未來某個日期使銀行作為債權人的地位惡化。特別提及的資產不屬於不利分類，也不會使銀行面臨足以構成不利分類的風險。這些情況的例子包括但不限於過時或質量差的財務數據、流動性和槓桿的壓力、經營業績的虧損或負面趨勢、邊際現金流、入住率疲軟或商業房地產的趨勢以及頻繁的拖欠。
分類貸款-根據銀行業監管機構提供的指導方針，根據標準識別為“不合格”、“可疑”或“損失”的貸款。“不合格”貸款定義了可能導致付款違約或本金風險敞口的弱點，但目前還不確定。這類貸款往往依賴於抵押品清算、第二還款來源或正常業務過程之外的事件。這些貸款受到密切關注，要麼已經處於非應計項目狀態，要麼當管理層確定存在收回不確定性時，可能處於非應計項目狀態。“可疑”貸款被置於非權責發生狀態，有很高的損失概率，但損失的程度很難量化，因為依賴於價值難以確定的抵押品，或者依賴於某些缺乏確定性的近期事件。屬於“損失”類別的貸款通常被認為是無法收回的，或者無法確定付款的時間或金額。“損失”並不意味着貸款沒有回收價值，而是説，繼續持有資產是不切實際或不可取的。
該公司的程序要求，只要有信息表明有必要作出改變，就應修訂貸款風險評級和分類。管理層每季度審查一份受關注的資產清單，其中通常包括風險評級為6級或更高的商業貸款、高槓杆交易貸款、高波動性商業房地產和其他精選貸款。管理層的審查重點是貸款的現狀、風險評級的適當性和改善信用的戰略。
年度信用審查計劃由第三方進行，以提供對商業貸款組合的信用可靠性、承保和信用風險管理實踐的質量以及風險評級分類的適當性的獨立評估。這項審查輔之以對商業貸款組合進行的有針對性的內部審查。
住宅和消費者
管理層使用貸款類型的拖欠信息，持續監測相對同質的住宅房地產和消費貸款組合。
此外，還利用其他技術來監測住宅房地產貸款和房屋淨值消費貸款的信用惡化指標。在這些技術中，包括定期跟蹤貸款，更新公平艾薩克公司(俗稱“FICO”)的評分和更新的估計LTV比率。LTV是根據地理位置、最初的評估價值和房價中值的變化等因素估計的，並考慮了貸款的年限。在確定住宅房地產和房屋淨值消費信貸的定性損失因素時，將考慮這些分析的結果和其他信用審查程序，包括選定的有針對性的內部審查。
下表按信用質量指標和貸款組合分類彙總了截至2022年12月31日該公司的貸款組合：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 按起始年度分列的定期貸款攤銷成本 | | | |
| 2022 | 2021 | 2020 | 2019 | 2018 | 之前 | 循環貸款攤銷成本 | 循環貸款轉為定期貸款 | 總計 |
| 商業廣告： | | | | | | | | | |
CRE： | | | | | | | | | |
經過 | $591,596 | | $383,062 | | $177,286 | | $170,259 | | $148,371 | | $242,061 | | $6,243 | | $1,437 | | $1,720,315 | |
特別提及 | 20,579 | | 22,324 | | 328 | | 24,270 | | 28,676 | | 10,564 | | 146 | | — | | 106,887 | |
分類 | — | | — | | 503 | | — | | 1,187 | | 412 | | — | | — | | 2,102 | |
總CRE | 612,175 | | 405,386 | | 178,117 | | 194,529 | | 178,234 | | 253,037 | | 6,389 | | 1,437 | | 1,829,304 | |
C&I： | | | | | | | | | |
經過 | 127,152 | | 63,180 | | 71,265 | | 86,470 | | 85,011 | | 114,241 | | 90,987 | | 745 | | 639,051 | |
特別提及 | 13,566 | | — | | — | | — | | 1,427 | | — | | 1,426 | | — | | 16,419 | |
分類 | — | | 225 | | — | | 7 | | — | | — | | 695 | | — | | 927 | |
C&I合計 | 140,718 | | 63,405 | | 71,265 | | 86,477 | | 86,438 | | 114,241 | | 93,108 | | 745 | | 656,397 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 住宅房地產： | | | | | | | | | |
| 住宅房地產： | | | | | | | | | |
當前 | 838,566 | | 707,760 | | 277,613 | | 123,098 | | 72,541 | | 294,549 | | — | | — | | 2,314,127 | |
逾期 | — | | 600 | | — | | 266 | | 2,315 | | 5,694 | | — | | — | | 8,875 | |
住宅房地產總量 | 838,566 | | 708,360 | | 277,613 | | 123,364 | | 74,856 | | 300,243 | | — | | — | | 2,323,002 | |
| 消費者： | | | | | | | | | |
| 房屋淨值： | | | | | | | | | |
當前 | 20,665 | | 8,308 | | 3,742 | | 2,406 | | 1,947 | | 3,139 | | 235,004 | | 9,268 | | 284,479 | |
逾期 | — | | — | | — | | — | | 68 | | 98 | | 548 | | 522 | | 1,236 | |
總房屋淨值 | 20,665 | | 8,308 | | 3,742 | | 2,406 | | 2,015 | | 3,237 | | 235,552 | | 9,790 | | 285,715 | |
| 其他： | | | | | | | | | |
當前 | 4,231 | | 4,287 | | 1,676 | | 299 | | 235 | | 4,726 | | 251 | | — | | 15,705 | |
逾期 | 16 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 16 | |
總計其他 | 4,247 | | 4,287 | | 1,676 | | 299 | | 235 | | 4,726 | | 251 | | — | | 15,721 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 貸款總額 | $1,616,371 | | $1,189,746 | | $532,413 | | $407,075 | | $341,778 | | $675,484 | | $335,300 | | $11,972 | | $5,110,139 | |
下表按信用質量指標和貸款組合分類彙總了截至2021年12月31日該公司的貸款組合：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 按起始年度分列的定期貸款攤銷成本 | | | |
| 2021 | 2020 | 2019 | 2018 | 2017 | 之前 | 循環貸款攤銷成本 | 循環貸款轉為定期貸款 | 總計 |
| 商業廣告： | | | | | | | | | |
CRE： | | | | | | | | | |
經過 | $417,705 | | $212,649 | | $260,940 | | $206,164 | | $163,132 | | $266,067 | | $7,015 | | $2,202 | | $1,535,874 | |
特別提及 | 9,089 | | 489 | | 33,982 | | 28,432 | | — | | 20,273 | | 320 | | — | | 92,585 | |
分類 | — | | 958 | | — | | 2,685 | | 6,959 | | 1 | | — | | — | | 10,603 | |
總CRE | 426,794 | | 214,096 | | 294,922 | | 237,281 | | 170,091 | | 286,341 | | 7,335 | | 2,202 | | 1,639,062 | |
C&I： | | | | | | | | | |
經過 | 116,959 | | 78,601 | | 104,827 | | 87,619 | | 51,579 | | 83,182 | | 89,686 | | 911 | | 613,364 | |
特別提及 | — | | — | | 606 | | 4,599 | | 6,195 | | 15,605 | | 1,186 | | — | | 28,191 | |
分類 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
C&I合計 | 116,959 | | 78,601 | | 105,433 | | 92,218 | | 57,774 | | 98,787 | | 90,872 | | 911 | | 641,555 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 住宅房地產： | | | | | | | | | |
| 住宅房地產： | | | | | | | | | |
當前 | 733,658 | | 353,742 | | 158,140 | | 85,656 | | 88,365 | | 297,792 | | — | | — | | 1,717,353 | |
逾期 | — | | 1,402 | | 1,167 | | 2,379 | | 763 | | 3,911 | | — | | — | | 9,622 | |
住宅房地產總量 | 733,658 | | 355,144 | | 159,307 | | 88,035 | | 89,128 | | 301,703 | | — | | — | | 1,726,975 | |
| 消費者： | | | | | | | | | |
| 房屋淨值： | | | | | | | | | |
當前 | 10,434 | | 5,850 | | 3,703 | | 2,380 | | 1,064 | | 3,592 | | 211,488 | | 8,421 | | 246,932 | |
逾期 | — | | — | | 185 | | — | | — | | 245 | | 115 | | 220 | | 765 | |
總房屋淨值 | 10,434 | | 5,850 | | 3,888 | | 2,380 | | 1,064 | | 3,837 | | 211,603 | | 8,641 | | 247,697 | |
| 其他： | | | | | | | | | |
當前 | 5,536 | | 3,264 | | 1,313 | | 407 | | 747 | | 6,090 | | 258 | | — | | 17,615 | |
逾期 | 21 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 21 | |
總計其他 | 5,557 | | 3,264 | | 1,313 | | 407 | | 747 | | 6,090 | | 258 | | — | | 17,636 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 貸款總額 | $1,293,402 | | $656,955 | | $564,863 | | $420,321 | | $318,804 | | $696,758 | | $310,068 | | $11,754 | | $4,272,925 | |
按照行業慣例，華盛頓信託可以在商業貸款到期時或之前續簽。在上面的表格中，在批准之前接受全面信用評估的續訂被報告為續訂期間的原始續訂。
貸款服務活動
已售出並保留還本付息的貸款導致還款權資本化。下表列出了對還款權的分析：
| | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 貸款服務
權利 | 估值
津貼 | 總計 |
| 2019年12月31日的餘額 | $3,526 | | $— | | $3,526 | |
| 貸款償還權資本化 | 6,569 | | — | | 6,569 | |
| 攤銷 | (2,507) | | — | | (2,507) | |
| 增加減值準備 | — | | (154) | | (154) | |
| 2020年12月31日餘額 | 7,588 | | (154) | | 7,434 | |
| 貸款償還權資本化 | 5,671 | | — | | 5,671 | |
| 攤銷 | (3,438) | | — | | (3,438) | |
| 減值準備減值準備 | — | | 154 | | 154 | |
| 2021年12月31日的餘額 | 9,821 | | — | | 9,821 | |
| 貸款償還權資本化 | 957 | | — | | 957 | |
| 攤銷 | (1,763) | | — | | (1,763) | |
| | | |
| 2022年12月31日的餘額 | $9,015 | | $— | | $9,015 | |
下表列出了與還貸資產有關的估計攤銷費用總額：
| | | | | | | | | | | |
| (千美元) | | | |
| 截至12月31日的年度： | | 2023 | $1,300 | |
| | 2024 | 1,112 | |
| | 2025 | 952 | |
| | 2026 | 815 | |
| | 2027 | 697 | |
| | 2028年及其後 | 4,139 | |
| 預計攤銷費用總額 | $9,015 | |
出售給他人的貸款可由公司根據各種協議按收費方式提供服務。為他人提供的貸款不計入綜合資產負債表。下表按貸款組合列出了為他人服務的貸款餘額：
| | | | | | | | |
| (千美元) | | |
| 十二月三十一日， | 2022 | 2021 |
| 住宅房地產 | $1,457,896 | | $1,509,319 | |
| 商業廣告 | 107,762 | | 119,873 | |
| 總計 | $1,565,658 | | $1,629,192 | |
注5-貸款信貸損失準備
貸款的折舊比率是管理層對以攤銷成本計入的貸款預期終生信貸損失的估計。貸款的水平是基於管理層對來自內部和外部來源的所有相關信息的持續審查，這些信息涉及過去的事件、當前狀況以及合理和可支持的預測。
下表列出了截至2022年12月31日的一年中ACL在貸款方面的活動：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 商業廣告 | | | 消費者 | | | |
| 克雷 | C&I | 商業總金額 | 住宅房地產 | 房屋淨值 | 其他 | | 總消費額 | 總計 |
期初餘額 | $18,933 | | $10,832 | | $29,765 | | $7,860 | | $1,069 | | $394 | | | $1,463 | | $39,088 | |
| | | | | | | | | |
| 沖銷 | — | | (36) | | (36) | | — | | — | | (148) | | | (148) | | (184) | |
| 復甦 | 445 | | 29 | | 474 | | 21 | | 12 | | 45 | | | 57 | | 552 | |
| 規定 | (943) | | (469) | | (1,412) | | (141) | | 34 | | 90 | | | 124 | | (1,429) | |
期末餘額 | $18,435 | | $10,356 | | $28,791 | | $7,740 | | $1,115 | | $381 | | | $1,496 | | $38,027 | |
下表列出了截至2021年12月31日的年度ACL中關於貸款的活動：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 商業廣告 | | | 消費者 | | | |
| 克雷 | C&I | 商業總金額 | 住宅房地產 | 房屋淨值 | 其他 | 總消費額 | | 總計 |
期初餘額 | $22,065 | | $12,228 | | $34,293 | | $8,042 | | $1,300 | | $471 | | $1,771 | | | $44,106 | |
| | | | | | | | | |
| 沖銷 | — | | (307) | | (307) | | (107) | | (183) | | (66) | | (249) | | | (663) | |
| 復甦 | — | | 41 | | 41 | | 89 | | 91 | | 25 | | 116 | | | 246 | |
| 規定 | (3,132) | | (1,130) | | (4,262) | | (164) | | (139) | | (36) | | (175) | | | (4,601) | |
期末餘額 | $18,933 | | $10,832 | | $29,765 | | $7,860 | | $1,069 | | $394 | | $1,463 | | | $39,088 | |
下表列出了截至2020年12月31日的年度ACL中關於貸款的活動：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 商業廣告 | | | 消費者 | | | |
| 克雷 | C&I | 商業總金額 | 住宅房地產 | 房屋淨值 | 其他 | 總消費額 | | 總計 |
期初餘額 | $14,741 | | $3,921 | | $18,662 | | $6,615 | | $1,390 | | $347 | | $1,737 | | | $27,014 | |
| 採用ASC 326 | 3,405 | | 3,029 | | 6,434 | | 221 | | (106) | | (48) | | (154) | | | 6,501 | |
| 沖銷 | (356) | | (586) | | (942) | | (99) | | (224) | | (52) | | (276) | | | (1,317) | |
| 復甦 | 51 | | 24 | | 75 | | 20 | | 52 | | 25 | | 77 | | | 172 | |
| 規定 | 4,224 | | 5,840 | | 10,064 | | 1,285 | | 188 | | 199 | | 387 | | | 11,736 | |
期末餘額 | $22,065 | | $12,228 | | $34,293 | | $8,042 | | $1,300 | | $471 | | $1,771 | | | $44,106 | |
注6-房舍和設備
以下是房舍和設備的摘要：
| | | | | | | | | | | |
| (千美元) | | | |
| 十二月三十一日， | 2022 | | 2021 |
| 土地 | $6,042 | | | $5,921 | |
| 房舍及改善 | 47,029 | | | 44,956 | |
| 傢俱、固定裝置和設備 | 24,463 | | | 23,706 | |
| 總房舍和設備 | 77,534 | | | 74,583 | |
| 減去：累計折舊 | 45,984 | | | 45,675 | |
| 房地和設備合計(淨額) | $31,550 | | | $28,908 | |
房地和設備折舊為#美元3.5百萬，$3.4百萬美元和美元3.2截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度分別為100萬美元。
注7-租契
該公司已承諾根據不可撤銷的經營租約租用用於業務運作的物業，並決定有關安排是否符合成立時的租約定義。經營租賃ROU資產達$27.2百萬美元和美元26.7截至2022年12月31日和2021年12月31日，分別為100萬。經營租賃負債總額為#美元。29.6百萬美元和美元29.0截至2022年12月31日和2021年12月31日，分別為100萬。
截至2022年12月31日，有三尚未開始的經營租賃。截至2021年12月31日，有二尚未開始的經營租賃。
下表載列有關該公司經營租約的資料：
| | | | | | | | | | | |
| 12月31日， | 2022 | | 2021 |
| 加權平均貼現率 | 3.34 | % | | 3.36 | % |
| 租賃到期日的範圍 | 7幾個月-25年份 | | 7幾個月-19年份 |
租約續期選擇範圍 | 3幾年-5年份 | | 3幾年-5年份 |
加權平均剩餘租期 | 13.3年份 | | 12.9年份 |
下表列出了截至2022年12月31日公司經營租賃條款下的未貼現年度租賃付款，包括與綜合資產負債表中確認的經營租賃負債現值的對賬：
| | | | | | | | |
| (千美元) | | |
| 截至12月31日的年度： | 2023 | $4,178 | |
| 2024 | 4,045 | |
| 2025 | 3,331 | |
| 2026 | 2,719 | |
| 2027 | 2,159 | |
| 2028年及其後 | 20,816 | |
經營租賃支付總額(1) | | 37,248 | |
| 減去：利息 | | 7,690 | |
經營租賃負債現值(2) | | $29,558 | |
(1)包括$439數千項與延長租賃期的選擇權有關，這些租賃期有合理的把握將被行使。
(2)包括短期經營租賃負債#美元3.3百萬美元。
下表列出了租賃費用總額和業務現金流的組成部分：
| | | | | | | | | | | |
| (千美元) | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： | 2022 | 2021 | 2020 |
| 租賃費： | | | |
| 經營租賃費用 | $4,159 | | $4,015 | | $3,921 | |
| 可變租賃費用 | 104 | | 69 | | 56 | |
租賃總費用(1) | $4,263 | | $4,084 | | $3,977 | |
| 已支付現金： | | | |
| 減少經營租賃負債的已付現金 | $4,076 | | $3,888 | | $3,791 | |
(1)在綜合損益表中計入佔用費用淨額。
注8-商譽與無形資產
下表列出了報告單位(或業務部門)一級的商譽賬面價值：
| | | | | | | | | | | |
| (千美元) | | | |
| 十二月三十一日， | 2022 | | 2021 |
| 商業銀行部門 | $22,591 | | | $22,591 | |
| 財富管理服務細分市場 | 41,318 | | | 41,318 | |
| 總商譽 | $63,909 | | | $63,909 | |
商業銀行業務的商譽餘額來自於2002年收購第一金融公司。財富管理服務部門的商譽餘額來自2005年收購Weston和2015年收購Halsey。
下表列出了無形資產的組成部分：
| | | | | | | | | | | |
| (千美元) | | | |
| 十二月三十一日， | 2022 | | 2021 |
| 總賬面金額 | $20,803 | | | $20,803 | |
| 累計攤銷 | 16,249 | | | 15,389 | |
| 淨額 | $4,554 | | | $5,414 | |
截至2022年12月31日的無形資產餘額包括2005年收購Weston和2015年收購Halsey產生的財富管理諮詢合同。
收購Weston產生的財富管理諮詢合同將在一年內攤銷20-使用餘額遞減方法，基於從歷史徑流數據得出的當前客户羣的預期消耗量。收購Halsey產生的財富管理諮詢合同正在以直線方式攤銷15-一年的壽命。
截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度攤銷費用為860千美元，8901,000美元914分別是上千個。
下表列出了截至2022年12月31日的無形資產年度攤銷費用估計數：
| | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | | | | | | |
| 截至12月31日止的年度， | 2023 | | | | | $843 | |
| 2024 | | | | | 826 | |
| 2025 | | | | | 702 | |
| 2026 | | | | | 476 | |
| 2027 | | | | | 476 | |
| 2028年及其後 | | | | | 1,231 | |
注9-衍生金融工具
本公司的衍生金融工具用於管理本公司的已知或預期現金收入與其已知或預期現金支付的金額、時間和持續時間之間的差異，主要用於管理本公司的利率風險。此外，本公司亦訂立利率衍生工具，以配合客户的業務需要。所有衍生工具在資產負債表上確認為資產或負債，並按公允價值計量。衍生資產計入其他資產，衍生負債計入綜合資產負債表的其他負債。衍生品公允價值變動的會計處理取決於衍生品的預期用途和由此產生的名稱。
利率風險管理協議
利率風險管理協議，例如上限、掉期和下限，是該公司利率風險管理策略的一部分。利率互換是指公司和另一方同意交換按名義本金金額計算的利息支付(例如，固定利率支付可變利率支付)的協議。利率上限和下限是指公司為管理整個期權合同期限內支付的利率而購買的期權。與這些交易相關的信用風險是交易對手違約的風險。為儘量減低這方面的風險，本公司只與管理層認為信譽良好的高評級交易對手訂立利率協議。這些協議的名義金額不代表雙方交換的金額，因此不是潛在損失風險的衡量標準。
現金流對衝工具
截至2022年12月31日和2021年12月31日，該公司擁有一份利率掉期合同，該合同被指定為現金流對衝，以對衝與短期可變利率FHLB預付款相關的利率風險。借款利率互換將於2023年12月到期。此外，在2022年12月31日和2021年12月31日，該公司有一份利率掉期合同，該合同被指定為現金流對衝，以對衝與可變利率商業貸款池相關的利率風險。貸款利率互換將於2026年5月到期。被指定為現金流量對衝的衍生工具的公允價值變動計入其他全面收益(虧損)，隨後在實現收益或虧損時重新分類為收益。
貸款相關衍生品合約
與客户簽訂利率衍生品合約
該公司訂立利率掉期及利率上限合約，以協助商業貸款借款人管理其利率風險。這些利率互換合約允許借款人將可變利率貸款付款轉換為固定利率貸款付款，而利率上限合約允許借款人在利率上升環境下限制利率敞口。當本公司與商業貸款借款人訂立利率衍生合約時，它同時與第三者訂立“鏡像”利率合約。對於利率互換，第三方將客户的固定利率貸款付款交換為可變利率貸款付款。本公司保留與交易對手可能失敗相關的風險和發起貸款所固有的風險。這些衍生工具並未被指定為套期保值，因此，公允價值的變動在收益中確認。
風險分擔協議
該公司已與其他銀行就商業貸款安排訂立風險分擔協議。參與銀行為借款人相關利率互換合約的履約提供擔保。這些衍生工具並未被指定為套期保值，因此，公允價值的變動在收益中確認。
根據風險分擔協議(衍生資產)，本公司向參與銀行支付費用，參與與商業借款人簽訂的利率互換頭寸有關的部分信貸風險。根據風險參與協議，即衍生負債，本公司承擔或參與與商業借款人的利率互換頭寸有關的部分信貸風險，以收取從另一家銀行收取的費用。
按揭貸款承諾
利率鎖定承諾擴大到借款人，並與為出售而持有的抵押貸款的來源有關。為減低與利率鎖定及持有供出售的按揭貸款有關的利率風險及定價風險，本公司訂立遠期銷售承諾。遠期銷售承諾是指延遲交付或淨結清標的工具的合同，例如住宅房地產抵押貸款，賣方同意在指定的未來日期交付指定的工具，或者以指定的價格或收益率交付指定的工具，或者以標的工具的淨現金等值交付標的工具。利率鎖定承諾和遠期銷售承諾均為衍生金融工具，但不符合對衝會計準則，因此，這些承諾的公允價值變動在收益中確認。
下表列出了綜合資產負債表中衍生工具的名義金額和公允價值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| | 公允價值 | | | 公允價值 |
| 名義金額 | 衍生資產 | 衍生負債 | | 名義金額 | 衍生資產 | 衍生負債 |
| 被指定為現金流對衝工具的衍生品： | | | | | | | |
| 利率風險管理合同： | | | | | | | |
| | | | | | | |
利率互換 (1) | $320,000 | | $548 | | $31,178 | | | $320,000 | | $182 | | $5,301 | |
| | | | | | | |
| 未被指定為對衝工具的衍生品： | | | | | | | |
| 貸款相關衍生品合約： | | | | | | | |
| 與客户簽訂的利率合約 | 935,099 | | 32 | | 68,137 | | | 1,022,388 | | 32,361 | | 2,015 | |
| 與交易對手的鏡像合同 | 935,099 | | 67,797 | | 61 | | | 1,022,388 | | 2,001 | | 32,480 | |
| 風險分擔協議 | 282,191 | | — | | 2 | | | 237,446 | | 1 | | 2 | |
| | | | | | | |
| 按揭貸款承諾： | | | | | | | |
| 利率鎖定承諾 | 12,201 | | 144 | | 4 | | | 49,800 | | 1,256 | | — | |
| 遠期銷售承諾 | 23,150 | | 58 | | 150 | | | 103,626 | | 54 | | 905 | |
| 總金額 | | 68,579 | | 99,532 | | | | 35,855 | | 40,703 | |
減去：偏移量(2) | | 23,524 | | 23,524 | | | | 2,167 | | 2,167 | |
| 衍生餘額，扣除抵銷後的淨額 | | 45,055 | | 76,008 | | | | 33,688 | | 38,536 | |
減去：質押抵押品 (3) | | — | | 7,716 | | | | — | | 34,539 | |
| 淨額 | | $45,055 | | $68,292 | | | | $33,688 | | $3,997 | |
(1)衍生資產的公允價值包括應計應收利息#美元。241,000美元182分別為2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日。衍生負債的公允價值包括應付應計利息#美元。8561,000美元19分別為2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日。
(2)利率風險管理合約及與交易對手訂立的貸款相關衍生工具合約須遵守總淨額結算安排。
(3)質押給衍生品交易對手的抵押品以現金形式存在。華盛頓信託未來可能需要根據未實現損失頭寸的潛在增加比例提供額外的抵押品。
下表列出了股東權益綜合變動表中衍生工具的影響：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 在其他全面收入中確認的税後淨收益(虧損) | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， | 2022 | 2021 | 2020 | | | | | | |
被指定為現金流對衝工具的衍生品： | | | | | | | | | | |
利率風險管理合同： | | | | | | | | | | |
| 利率上限 | $— | | $— | | $89 | | | | | | | | |
利率互換 | (18,632) | | (2,566) | | (893) | | | | | | | | |
利率下限 | — | | — | | 150 | | | | | | | | |
| 總計 | ($18,632) | | ($2,566) | | ($654) | | | | | | | | |
被指定為現金流對衝的利率上限和利率下限合約於2020年到期。
對於被指定為現金流量對衝工具的衍生品，有關從AOCL重新分類為收益的金額和地點的額外披露，請參閲附註19。
下表列出了綜合損益表中衍生工具的影響：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | | 得(損)額
在非利息收入中確認 |
| 截至十二月三十一日止的年度， | 損益表所在地 | 2022 | 2021 | 2020 |
未被指定為對衝工具的衍生品： | | | | |
| 貸款相關衍生品合約： | | | | |
| 與客户簽訂的利率合約 | 貸款相關衍生收益 | ($92,730) | | ($27,846) | | $60,938 | |
| 與交易對手的鏡像合同 | 貸款相關衍生收益 | 94,759 | | 31,547 | | (57,067) | |
風險分擔協議 | 貸款相關衍生收益 | 727 | | 641 | | 120 | |
| | | | |
| 按揭貸款承諾： | | | | |
利率鎖定承諾 | 抵押貸款銀行業務收入 | (1,116) | | (5,947) | | 6,106 | |
遠期銷售承諾 | 抵押貸款銀行業務收入 | 4,530 | | 5,383 | | (10,769) | |
| 總計 | | $6,170 | | $3,778 | | ($672) | |
附註10-公允價值計量
本公司使用公允價值計量來記錄某些資產和負債的公允價值調整，並確定公允價值披露。按公允價值經常性記錄的項目包括可供出售的證券、待售的抵押貸款和衍生品。此外，吾等可能不時被要求按公允價值記錄非經常性基礎上的其他資產，例如抵押品依賴型個別分析貸款、OREO及按揭償還權。這些非經常性公允價值調整通常涉及採用成本或市場會計或個別資產減記中的較低者。
公允價值是以市場為基礎的計量，而不是特定於實體的計量。公允價值計量是根據市場參與者在為資產或負債定價時使用的假設來確定的。此外，GAAP根據估值信息的類型或“輸入”是可觀察的還是不可觀察的，規定了估值技術的層次。可觀察到的投入反映了從獨立來源獲得的市場數據，而不可觀察到的投入反映了公司的市場假設。這兩種類型的投入創造了以下公允價值層次：
•級別1-報價完全相同活躍市場中的資產或負債。
•級別2-報價相似的活躍市場中的資產或負債；活躍市場中相同或類似資產或負債的報價；以及所有重要投入和重要價值驅動因素在活躍市場中均可觀察到的模型衍生估值。
•第3級-從估值技術派生的估值，其中一個或多個重要投入或重要價值驅動因素看不見這反映了該公司的市場假設。
公允價值期權選擇
公認會計原則允許不可撤銷的選擇權選擇公允價值會計，以按合同為基礎對某些金融資產和負債進行初始和隨後計量。按揭證券公司已為持有作出售用途的按揭貸款選擇公允價值選項，以更好地配合貸款公允價值的變動與用作經濟對衝的遠期銷售承諾合約的公允價值變動。
下表為根據公允價值選擇入賬的待售按揭貸款摘要：
| | | | | | | | |
| (千美元) | | |
| 十二月三十一日， | 2022 | 2021 |
| 公允價值合計 | $8,987 | | $40,196 | |
總本金餘額 | 8,860 | | 39,201 | |
| 公允價值與本金餘額的差額 | $127 | | $995 | |
根據公允價值選擇權入賬的待售按揭貸款的公允價值變動計入綜合損益表的按揭銀行收入。公允價值的變化導致抵押貸款銀行收入減少#美元。8682022年為1000美元，相比之下，抵押貸款銀行收入減少了美元1.32021年將達到100萬。
截至2022年12月31日和2021年12月31日，沒有持有的抵押貸款逾期90天或更長時間。
估值技術
債務證券
可供出售的債務證券按公允價值按經常性原則入賬。如有資料，本公司會按市場報價釐定債務證券的公允價值；該等項目被列為第1級。截至2022年12月31日及2021年12月31日，並無持有第1級證券。
二級債務證券的交易頻率低於交易所交易工具。這些證券的公允價值是使用矩陣定價確定的，這些投入在市場上是可觀察到的，或者可以主要從可觀察到的市場數據中得出或得到可觀察到的市場數據的證實。這一類別包括美國政府支持的企業的債務，包括抵押貸款支持證券、個人名稱發行人信託優先債務證券和公司債券。
交易不活躍的債務證券，其公允價值是通過利用不可觀察到的投入使用現金流來確定的，被歸類為3級。截至2022年12月31日和2021年12月31日，沒有持有3級證券。
持有供出售的按揭貸款
按揭證券公司已為持有作出售用途的按揭貸款選擇公允價值。公允價值是根據二級市場上類似貸款的當前市場價格估計的，因此被歸類為2級資產。
抵押品依賴型個人分析貸款
抵押品依賴型個別分析貸款根據攤餘成本或公允價值中較低者進行估值。公允價值是根據相關抵押品的評估價值確定的。這種抵押品主要是房地產，其次是其他商業資產。對於預計將通過出售抵押品償還的抵押品依賴型貸款，管理層對出售抵押品的估計成本的公允價值進行調整。管理層還可以調整評估價值，以反映估計的市場價值下降，或對因其瞭解抵押品而產生的評估價值應用其他折扣。內部估值可用於確定其他企業資產的公允價值。依賴抵押品的個別分析貸款被歸類為3級貸款。
衍生品
利率衍生品合約是在場外交易市場進行交易的，在場外交易時，市場報價不是現成的。公允價值計量是使用獨立估值軟件確定的，該軟件利用使用市場可觀察到的輸入(如遠期匯率假設)貼現的未來現金流量的現值。本公司評估其交易對手以及本公司的信用風險。因此，違約的可能性等因素
本公司及其交易對手在決定是否需要進行任何與信貸風險有關的公允價值調整時，會考慮其淨風險及剩餘合約期。對手方風險敞口的評估方法是對受主淨額結算協議約束的頭寸進行淨額結算，並考慮保證頭寸的抵押品金額(如果有的話)。該公司已確定，用於對其衍生頭寸進行估值的大部分投入屬於公允價值等級的第二級。然而，信貸估值調整利用的是第三級投入。截至2022年12月31日及2021年12月31日，本公司已評估信貸估值調整對其衍生工具持倉整體估值的影響，並確定信貸估值調整對整體估值並不重大。因此，本公司已將其衍生工具的整體估值列為2級。
遠期貸款承諾(利率鎖定承諾和遠期銷售承諾)的公允價值計量主要基於按揭貸款二級市場上類似資產的當前市場價格，因此被歸類為2級資產。利率鎖定承諾的公允價值也取決於貸款的最終結清。拖欠率是根據該公司的歷史數據而釐定，並反映該公司對一項承諾會導致結清貸款的可能性所作的最佳估計。雖然拉回利率屬第三級投入，但本公司已評估拉出利率對其利率鎖定承諾的整體估值的影響，並認為該等影響對整體估值並不重大。因此，該公司將其利率鎖定承諾歸類為2級。
按公允價值經常性記錄的項目
下表列出了按公允價值經常性報告的資產和負債餘額：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 總計 | | 相同資產在活躍市場的報價
(1級) | | 重要的其他可觀察到的投入
(2級) | | 無法觀察到的重要輸入
(3級) |
| 2022年12月31日 | | | |
| 資產： | | | | | | | |
| 可供出售的債務證券： | | | | | | | |
美國政府支持的企業的義務 | $199,582 | | | $— | | | $199,582 | | | $— | |
美國政府機構和政府支持的企業發行的抵押貸款支持證券 | 774,102 | | | — | | | 774,102 | | | — | |
| | | | | | | |
個人名稱發行人信託優先債務證券 | 8,760 | | | — | | | 8,760 | | | — | |
| | | | | | | |
公司債券 | 11,484 | | | — | | | 11,484 | | | — | |
| | | | | | | |
| 持有作出售用途的按揭貸款 | 8,987 | | | — | | | 8,987 | | | — | |
| 衍生資產 | 45,055 | | | — | | | 45,055 | | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 按公允價值經常性計算的總資產 | $1,047,970 | | | $— | | | $1,047,970 | | | $— | |
| 負債： | | | | | | | |
| 衍生負債 | $76,008 | | | $— | | | $76,008 | | | $— | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 經常性按公允價值計算的負債總額 | $76,008 | | | $— | | | $76,008 | | | $— | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 總計 | | 相同資產在活躍市場的報價
(1級) | | 重要的其他可觀察到的投入
(2級) | | 無法觀察到的重要輸入
(3級) |
| 2021年12月31日 | | | |
| 資產： | | | | | | | |
| 可供出售的債務證券： | | | | | | | |
美國政府支持的企業的義務 | $196,454 | | | $— | | | $196,454 | | | $— | |
美國政府機構和政府支持的企業發行的抵押貸款支持證券 | 824,962 | | | — | | | 824,962 | | | — | |
| | | | | | | |
個人名稱發行人信託優先債務證券 | 9,138 | | | — | | | 9,138 | | | — | |
| | | | | | | |
公司債券 | 12,305 | | | — | | | 12,305 | | | — | |
| | | | | | | |
| 持有作出售用途的按揭貸款 | 40,196 | | | — | | | 40,196 | | | — | |
| 衍生資產 | 33,688 | | | — | | | 33,688 | | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 按公允價值經常性計算的總資產 | $1,116,743 | | | $— | | | $1,116,743 | | | $— | |
| 負債： | | | | | | | |
| 衍生負債 | $38,536 | | | $— | | | $38,536 | | | $— | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 經常性按公允價值計算的負債總額 | $38,536 | | | $— | | | $38,536 | | | $— | |
在非經常性基礎上按公允價值記錄的項目
在截至2022年12月31日的12個月內，沒有按公允價值減記的資產。
在2021年期間，二抵押品依賴個別分析的貸款減記為公允價值。一筆賬面價值為#美元的貸款3.12021年第四季度，全額支付了100萬美元。賬面價值為#美元的第二筆貸款533截至2021年12月31日，1000人已全部預訂完畢。
下表列出了按公允價值在非經常性基礎上計量的資產的估值技術和不可觀察的投入，公司利用第3級投入確定了公允價值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 公允價值 | | 估價技術 | | 無法觀察到的輸入 | 投入利用率(加權平均) |
| 2021年12月31日 | | |
| 抵押品依賴型個人分析貸款 | $— | | | 抵押品的評估 | | 銷售成本折扣 | 14% |
| | | | | 評估調整 | 100% |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
金融工具的價值評估
僅披露公允價值的金融工具的估計公允價值及相關賬面金額如下所示期間。這些表格不包括賬面價值接近公允價值的金融工具，如現金和現金等價物、FHLB股票、應計應收利息、BOLI、非到期存款和應計應付利息。公司考慮現金和現金等價物、應計應收利息和
應計應付利息作為公允價值層次結構內的第1級計量。該公司將FHLB存量、BOLI和非到期存款視為二級衡量標準。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 賬面金額 | 總計
公允價值 | 相同資產在活躍市場的報價
(1級) | 重要的其他可觀察到的投入
(2級) | 無法觀察到的重要輸入
(3級) |
| 2022年12月31日 |
| 金融資產： | | | | | |
| | | | | |
| 貸款，扣除貸款信貸損失準備後的淨額 | $5,072,112 | | $4,929,449 | | $— | | $— | | $4,929,449 | |
| | | | | |
| 財務負債： | | | | | |
| 定期存款 | $1,122,882 | | $1,137,219 | | $— | | $1,137,219 | | $— | |
聯邦住房金融局取得進展 | 980,000 | | 978,590 | | — | | 978,590 | | — | |
| 次級債券 | 22,681 | | 18,963 | | — | | 18,963 | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 賬面金額 | 總計
公允價值 | 相同資產在活躍市場的報價
(1級) | 重要的其他可觀察到的投入
(2級) | 無法觀察到的重要輸入
(3級) |
| 2021年12月31日 |
| 金融資產： | | | | | |
| | | | | |
| 貸款，扣除貸款信貸損失準備後的淨額 | $4,233,837 | | $4,145,516 | | $— | | $— | | $4,145,516 | |
| | | | | |
| 財務負債： | | | | | |
| 定期存款 | $1,288,611 | | $1,294,053 | | $— | | $1,294,053 | | $— | |
聯邦住房金融局取得進展 | 145,000 | | 144,862 | | — | | 144,862 | | — | |
| 次級債券 | 22,681 | | 20,181 | | — | | 20,181 | | — | |
注11-所得税
下表列出了所得税費用(福利)的組成部分：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 當期税費： | | | | | |
聯邦制 | $16,127 | | | $17,032 | | | $19,248 | |
狀態 | 2,202 | | | 2,130 | | | 3,213 | |
當期税費總額 | 18,329 | | | 19,162 | | | 22,461 | |
| 遞延税費(福利)： | | | | | |
聯邦制 | 1,012 | | | 1,822 | | | (2,375) | |
狀態 | 148 | | | 333 | | | (755) | |
| 遞延税費(福利)合計 | 1,160 | | | 2,155 | | | (3,130) | |
| 所得税總支出 | $19,489 | | | $21,317 | | | $19,331 | |
所得税總支出不同於將聯邦所得税税率應用於所得税前收入所確定的金額。下表列出了差異的原因：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (千美元) | 金額 | 費率 | | 金額 | 費率 | | 金額 | 費率 |
| 按聯邦法定税率計算的税費 | $19,146 | | 21.0 | % | | $20,619 | | 21.0 | % | | $18,724 | | 21.0 | % |
| 因下列原因而增加(減少)的税收： | | | | | | | | |
扣除聯邦税收優惠後的州所得税支出 | 1,856 | | 2.1 | | | 1,943 | | 2.0 | | | 1,995 | | 2.2 | |
免税收入，淨額 | (721) | | (0.8) | | | (772) | | (0.8) | | | (803) | | (0.9) | |
博利 | (544) | | (0.6) | | | (614) | | (0.6) | | | (523) | | (0.6) | |
| 投資於低收入住房有限合夥企業 | (261) | | (0.3) | | | (117) | | (0.1) | | | (118) | | (0.1) | |
基於股份的薪酬 | (68) | | (0.1) | | | (159) | | (0.2) | | | 92 | | 0.1 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
其他 | 81 | | 0.1 | | | 417 | | 0.4 | | | (36) | | — | |
| 所得税總支出 | $19,489 | | 21.4 | % | | $21,317 | | 21.7 | % | | $19,331 | | 21.7 | % |
下表列出了產生遞延税項資產和遞延税項負債的臨時性差異對税收的大致影響：
| | | | | | | | | | | |
| (千美元) | | | |
| 十二月三十一日， | 2022 | | 2021 |
| 遞延税項資產： | | | |
| 可供出售債務證券的未實現淨虧損 | $41,379 | | | $2,146 | |
| 貸款信貸損失準備 | 9,127 | | | 9,381 | |
| 現金流對衝 | 7,151 | | | 1,268 | |
經營租賃負債 | 7,094 | | | 6,962 | |
遞延補償 | 4,486 | | | 5,091 | |
遞延貸款發放費 | 2,106 | | | 2,044 | |
基於股份的薪酬 | 1,884 | | | 1,859 | |
| | | |
固定收益養卹金義務 | — | | | 966 | |
其他 | 1,809 | | | 2,002 | |
遞延税項資產 | 75,036 | | | 31,719 | |
| 遞延税項負債： | | | |
經營租賃ROU資產 | (6,518) | | | (6,406) | |
延期貸款發放成本 | (6,394) | | | (4,982) | |
貸款償還權 | (2,163) | | | (2,357) | |
| 房舍和設備折舊 | (1,494) | | | (1,237) | |
無形資產攤銷 | (1,093) | | | (1,299) | |
| | | |
固定收益養卹金義務 | (333) | | | — | |
其他 | (669) | | | (1,427) | |
遞延税項負債 | (18,664) | | | (17,708) | |
| 遞延税項淨資產 | $56,372 | | | $14,011 | |
本公司的遞延税項淨資產計入綜合資產負債表內的其他資產。管理層已確定，任何遞延税項資產不需要計入估值準備，因為這些資產很可能主要通過未來沖銷現有應納税臨時差額或通過抵消預計未來應納税所得額來變現。該公司曾不是截至2022年12月31日和2021年12月31日的未確認税收優惠。
該公司在美國聯邦司法管轄區和各州司法管轄區提交所得税申報單。一般來説，在2019年之前的幾年內，該公司不再接受美國税務機關的聯邦收入和州税務審查。
附註12-存款
下表為存款摘要：
| | | | | | | | | | | |
| (千美元) | | | |
| 十二月三十一日， | 2022 | | 2021 |
| 無息活期存款 | $858,953 | | | $945,229 | |
有息活期存款(1) | 333,197 | | | 251,032 | |
| Now帳户 | 871,875 | | | 867,138 | |
| 貨幣市場賬户 | 1,255,805 | | | 1,072,864 | |
| 儲蓄賬户 | 576,250 | | | 555,177 | |
定期存款(2) | 1,122,882 | | | 1,288,611 | |
| 總存款 | $5,018,962 | | | $4,980,051 | |
(1)包括批發經紀活期存款餘額#美元31,153及$0分別截至2022年12月31日和2021年12月31日。
(2)包括批發經紀定期存款餘額#美元327,044及$515,228分別截至2022年12月31日和2021年12月31日。
下表為定期存單預定到期日：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | | 預定到期日 | | 加權平均利率 |
| 截至12月31日的年度： | 2023 | $844,830 | | | 1.97 | % |
| 2024 | 163,668 | | | 2.88 | |
| 2025 | 41,869 | | | 1.74 | |
| 2026 | 36,428 | | | 1.36 | |
| 2027 | 36,087 | | | 2.45 | |
| 2028年及其後 | — | | | — | |
| 2022年12月31日的餘額 | | $1,122,882 | | | 2.09 | % |
面額25萬元或以上的定期存款證200.9百萬美元和美元184.3分別為2022年12月31日和2021年12月31日。
注13-借款
聯邦住房貸款銀行預付款
應付給聯邦住房金融局的預付款為#美元。980.0百萬美元和美元145.0分別為2022年12月31日和2021年12月31日。
截至2022年12月31日和2021年12月31日，世行可以獲得一美元40.0聯邦住房金融局未使用的百萬信用額度。此外，世行還有一筆美元215.02022年12月31日在FHLB開出的百萬備用信用證。這份備用信用證是在2022年簽署的，用於抵押一家機構的存款。該銀行剩餘的借款能力為#美元。668.3百萬美元和美元1.610億美元，分別於2022年12月31日和2021年12月31日與聯邦住房金融局簽訂。銀行將某些合格的投資證券和貸款作為抵押品提供給FHLB。
下表列出了截至2022年12月31日未償還的FHLB預付款的到期日和加權平均利率：
| | | | | | | | | | |
| (千美元) | 排定
成熟性 | | | 加權
平均費率 |
| 2023 | $895,000 | | | | 4.29 | % |
| 2024 | 20,000 | | | | 4.48 | |
| 2025 | 45,000 | | | | 4.21 | |
| 2026 | 20,000 | | | | 4.13 | |
| 2027 | — | | | | — | |
| 2028年及其後 | — | | | | — | |
| 總計 | $980,000 | | | | 4.29 | % |
次級債券
次級債券總額為$22.72022年12月31日和2021年12月31日。
Bancorp贊助創建了Trust I和Trust II，這是特拉華州的法定信託，其唯一目的是發行信託優先證券，並將收益投資於Bancorp的次級債券。Bancorp是信託的所有普通證券的所有者。根據公認會計原則，這些信託被視為未合併的子公司。
這一美元8.3百萬與Trust I相關的次級債券的利息相當於三個月倫敦銀行同業拆息費率加成1.45%，2035年9月15日到期。這一美元14.4百萬與Trust II相關的次級債券的利息相當於三個月倫敦銀行同業拆息費率加成1.45%，2035年11月23日到期。債券可根據Bancorp的選擇按面值贖回，但須經適用的銀行監管機構批准，並在適用的指導方針或政策要求的範圍內。
關於信託優先證券的監管資本處理的額外討論，見附註14。
附註14-股東權益
股票回購計劃
2022年12月12日，該公司宣佈其董事會通過了2023年回購計劃，該計劃授權回購至多850,000股票，或大約5%，該公司的已發行普通股。這項權力可不時行使，並可按市場情況所需的數額行使，並須受監管方面的考慮。回購股份的時間和實際數量將取決於各種因素，包括價格、公司和監管要求、市場狀況以及其他公司流動性要求和優先事項。2023年回購計劃於2023年1月1日開始，2023年12月31日到期，可隨時修改、暫停或終止。
2021年回購計劃於2022年12月31日到期。截至2022年12月31日止年度，本公司回購194,162平均價格為$$的股票48.82以及總成本為$9.5根據其2021年回購計劃，100萬美元。
分紅
Bancorp的主要流動資金來源是從銀行收到的股息。Bancorp和Bank是受監管的企業，其支付股息的能力受到監管審查和限制。對於銀行向Bancorp發放的股息、貸款和墊款，存在一定的監管和法律限制。一般來説，銀行有能力在最低監管資本要求的情況下向Bancorp支付股息。如果FDIC和FRBB認為支付股息會構成不安全或不健全的做法，則FDIC和FRBB有權分別使用其執法權禁止銀行或銀行控股公司支付股息。銀行支付給Bancorp的股息為#美元。53.2百萬美元和美元45.7截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度分別為100萬美元。
監管資本要求
Bancorp和Bank分別受FRBB和FDIC管理的各種監管資本要求的約束。如果Bancorp或銀行未能達到最低資本要求，監管當局可以啟動某些強制性行動，這可能對該公司的財務報表產生直接的實質性影響。資本充足率準則，以及對銀行的及時糾正措施法規，涉及根據監管會計慣例計算的資產、負債和某些表外項目的量化衡量。為了確保資本充足性，這些量化措施要求最低的金額和比率。
2022年12月31日的資本水平超過了監管機構的最低水平，被認為是“資本充足”。
下表列出了公司和銀行的實際資本金額和比率，以及在各自期間有效的相應最低和資本充足的監管金額和比率：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 實際 | | 資本充足率
目的 | | 在《及時糾正行動條例》下實現資本充裕 |
| 金額 | 比率 | | 金額 | 比率 | | 金額 | 比率 |
| 2022年12月31日 | | | | | | | | |
| 總資本(與風險加權資產之比)： | | | | | | | | |
公司 | $605,005 | | 12.37 | % | | $391,363 | | 8.00 | % | | 不適用 | 不適用 |
銀行 | 588,090 | | 12.02 | | | 391,260 | | 8.00 | | | $489,074 | | 10.00 | % |
| 第一級資本(相對於風險加權資產)： | | | | | | | | |
公司 | 571,794 | | 11.69 | | | 293,522 | | 6.00 | | | 不適用 | 不適用 |
銀行 | 554,879 | | 11.35 | | | 293,445 | | 6.00 | | | 391,260 | | 8.00 | |
| 普通股一級資本(相對於風險加權資產)： | | | | | | | | |
公司 | 549,798 | | 11.24 | | | 220,142 | | 4.50 | | | 不適用 | 不適用 |
銀行 | 554,879 | | 11.35 | | | 220,083 | | 4.50 | | | 317,898 | | 6.50 | |
第一級資本(按平均資產計算)：(1) | | | | | | | | |
公司 | 571,794 | | 8.65 | | | 264,295 | | 4.00 | | | 不適用 | 不適用 |
銀行 | 554,879 | | 8.40 | | | 264,177 | | 4.00 | | | 330,222 | | 5.00 | |
| | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | | | | | | | |
| 總資本(與風險加權資產之比)： | | | | | | | | |
公司 | 578,137 | | 14.01 | | | 330,105 | | 8.00 | | | 不適用 | 不適用 |
銀行 | 565,087 | | 13.70 | | | 330,025 | | 8.00 | | | 412,532 | | 10.00 | |
| 第一級資本(相對於風險加權資產)： | | | | | | | | |
公司 | 546,362 | | 13.24 | | | 247,578 | | 6.00 | | | 不適用 | 不適用 |
銀行 | 533,312 | | 12.93 | | | 247,519 | | 6.00 | | | 330,025 | | 8.00 | |
| 普通股一級資本(相對於風險加權資產)： | | | | | | | | |
公司 | 524,363 | | 12.71 | | | 185,684 | | 4.50 | | | 不適用 | 不適用 |
銀行 | 533,312 | | 12.93 | | | 185,639 | | 4.50 | | | 268,146 | | 6.50 | |
第一級資本(按平均資產計算)：(1) | | | | | | | | |
公司 | 546,362 | | 9.36 | | | 233,534 | | 4.00 | | | 不適用 | 不適用 |
銀行 | 533,312 | | 9.14 | | | 233,434 | | 4.00 | | | 291,793 | | 5.00 | |
(1)槓桿率。
除上表所述的資本充足性所需的最低監管資本外，公司還必須以普通股的形式維持最低2.50%的資本保存緩衝，以避免對資本分配和酌情獎金的限制。在2022年12月31日和2021年12月31日，該公司的資本水平超過了最低監管資本要求加上資本保護緩衝。
Bancorp擁有兩家資本信託公司的普通股，這兩家公司發行了信託優先證券。根據公認會計原則，資本信託被視為未合併的子公司。在2022年12月31日和2021年12月31日，22.0根據聯儲局的資本充足指引，本公司的一級資本包括百萬元信託優先證券，以供監管資本申報之用。
根據監管資本規則，該公司選擇了在截至2024年12月31日的兩年延期和隨後的三年過渡期內推遲ASC 326對其監管資本的估計影響的選項。因此，資本比率不包括由於採用ASC 326而增加的ACL對貸款和無資金支持的貸款承諾的全部影響，並根據可歸因於ASC 326的信貸損失的近似税後撥備進行調整
相對於兩年遞延期內發生的損失方法。延期結束時的累計差額將在2022年1月1日開始的三年過渡期內逐步計入監管資本。
附註15-與客户簽訂合同的收入
下表彙總了合併損益表中列報的總收入以及在ASC 606範圍內與客户簽訂的合同的相關金額。如下所示，我們很大一部分收入被明確排除在ASC 606的範圍之外。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (千美元) | 收入(1) | ASC 606收入(2) | | 收入(1) | ASC 606收入(2) | | 收入(1) | ASC 606收入(2) |
| 淨利息收入 | $155,990 | | $— | | | $141,435 | | $— | | | $127,444 | | $— | |
| 非利息收入： | | | | | | | | |
| 財富管理收入 | 38,746 | | 38,746 | | | 41,282 | | 41,282 | | | 35,454 | | 35,454 | |
抵押貸款銀行業務收入 | 8,733 | | — | | | 28,626 | | — | | | 47,377 | | — | |
卡交換費 | 4,996 | | 4,996 | | | 4,996 | | 4,996 | | | 4,287 | | 4,287 | |
存款賬户手續費 | 3,192 | | 3,192 | | | 2,683 | | 2,683 | | | 2,742 | | 2,742 | |
貸款相關衍生收益 | 2,756 | | — | | | 4,342 | | — | | | 3,991 | | — | |
銀行自營壽險收入 | 2,591 | | — | | | 2,925 | | — | | | 2,491 | | — | |
| | | | | | | | |
其他收入 | 1,588 | | 1,219 | | | 2,540 | | 2,148 | | | 3,100 | | 2,669 | |
| 非利息收入總額 | 62,602 | | 48,153 | | | 87,394 | | 51,109 | | | 99,442 | | 45,152 | |
| 總收入 | $218,592 | | $48,153 | | | $228,829 | | $51,109 | | | $226,886 | | $45,152 | |
(1)如綜合損益表所列。
(2)與ASC 606範圍內客户的合同收入。
下表根據收入確認的時間列出了與客户簽訂合同的收入：
| | | | | | | | | | | |
| (千美元) | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， | 2022 | 2021 | 2020 |
| 在某個時間點確認的收入： | | | |
| 卡交換費 | $4,996 | | $4,996 | | $4,287 | |
| 存款賬户手續費 | 2,512 | | 2,136 | | 2,103 | |
| 其他收入 | 967 | | 1,931 | | 2,494 | |
| 隨時間推移確認的收入： | | | |
財富管理收入 | 38,746 | | 41,282 | | 35,454 | |
存款賬户手續費 | 680 | | 547 | | 639 | |
其他收入 | 252 | | 217 | | 175 | |
與ASC 606範圍內的客户簽訂合同的總收入 | $48,153 | | $51,109 | | $45,152 | |
來自與客户的合同收入的應收賬款主要包括本公司已完全履行履約義務的財富管理服務的應收款項。應收賬款為#美元。5.1百萬美元和美元6.6分別於2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日，計入綜合資產負債表中的其他資產。
遞延收入根據ASC 606被視為合同負債，代表從客户那裏收到的預付費用，公司仍有履行義務要履行這些費用。當履行義務得到履行時，合同負債在合同有效期內確認為收入。合同負債餘額在2022年12月31日和2021年12月31日均微不足道，並列入綜合資產負債表中的其他負債。
對於ASC 606範圍內的佣金和獎勵，如為獲得客户合同而支付給我們財富管理服務和商業銀行部門員工的佣金和獎勵，建立合同成本資產。這個
合同成本資產在資產預期產生效益的預計使用年限內資本化和攤銷。合同費用資產的賬面價值為#美元。2.1百萬美元和美元1.9分別於2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日，計入綜合資產負債表中的其他資產。合同成本資產的攤銷計入薪金和僱員福利費用綜合損益表。
附註16-員工福利
固定收益養老金計劃
華盛頓信託為2007年10月1日之前受僱的某些符合條件的員工保留了一個合格的養老金計劃。華盛頓信託公司也有不合格的退休計劃，為計劃中定義的某些員工提供補充退休福利。固定收益養老金計劃之前曾被修訂，以凍結福利應計10-2023年12月結束的一年過渡期。
符合條件的養卹金計劃按照ERISA的要求按現行基礎提供資金。
養卹金福利費用和福利債務包括各種精算和其他假設，包括貼現率、死亡率、計劃資產回報率和賠償增加。華盛頓信託每年都會對這些假設進行評估。
下表列出了這些計劃的預計福利義務、計劃資產的公允價值和有資金(無資金)的狀況：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 合格
養老金計劃 | | 不合格
退休計劃 |
| 12月31日， | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 福利義務的變化： | | | | | | | |
期初的福利義務 | $89,408 | | | $94,742 | | | $17,717 | | | $17,973 | |
服務成本 | 2,062 | | | 2,369 | | | 218 | | | 208 | |
利息成本 | 2,368 | | | 2,004 | | | 423 | | | 337 | |
| 精算(收益)損失 | (23,658) | | | (4,011) | | | (3,880) | | | 102 | |
已支付的福利 | (3,422) | | | (5,556) | | | (916) | | | (903) | |
行政費用 | (102) | | | (140) | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
期末福利義務 | 66,656 | | | 89,408 | | | 13,562 | | | 17,717 | |
| 計劃資產變更： | | | | | | | |
期初計劃資產的公允價值 | 103,047 | | | 101,929 | | | — | | | — | |
計劃資產的實際回報率 | (17,970) | | | 6,814 | | | — | | | — | |
僱主供款 | — | | | — | | | 916 | | | 903 | |
已支付的福利 | (3,422) | | | (5,556) | | | (916) | | | (903) | |
行政費用 | (102) | | | (140) | | | — | | | — | |
計劃資產期末公允價值 | 81,553 | | | 103,047 | | | — | | | — | |
期末有資金(無資金)狀態(1) | $14,897 | | | $13,639 | | | ($13,562) | | | ($17,717) | |
(1)合格養卹金計劃的資金狀況包括在綜合資產負債表的其他資產中。非合格退休計劃的無資金狀況計入綜合資產負債表的其他負債。
不合格的退休計劃規定了在拉比信託基金中指定資產。可供出售的證券和為此目的指定的其他短期投資，賬面價值為#美元14.0百萬美元和美元16.7分別於2022年12月31日和2021年12月31日的綜合資產負債表中包括100萬美元。
下表列出了AOCI(AOCL)中與合格養老金計劃和非合格退休計劃相關的金額：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 合格
養老金計劃 | | 不合格
退休計劃 |
| |
| 12月31日， | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
税前計入AOCI(AOCL)的淨精算虧損 | $1,846 | | | $3,920 | | | $3,455 | | | $8,027 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
合格養老金計劃的累計福利義務為#美元。64.8百萬美元和美元85.2分別為2022年12月31日和2021年12月31日。不合格退休計劃的累計福利義務為#美元。13.1百萬美元和美元16.4分別為2022年12月31日和2021年12月31日。
下表列出了在税前基礎上的定期福利淨成本和在其他全面收益(虧損)中確認的其他金額的組成部分：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 合格
養老金計劃 | | 不合格
退休計劃 |
| 截至十二月三十一日止的年度， | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 定期收益淨成本： | | | | | | | | | | | |
服務成本(1) | $2,062 | | | $2,369 | | | $2,164 | | | $218 | | | $208 | | | $170 | |
利息成本(2) | 2,368 | | | 2,004 | | | 2,505 | | | 423 | | | 337 | | | 465 | |
計劃資產的預期回報(2) | (4,634) | | | (4,815) | | | (4,538) | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
確認精算損失淨額(2) | 1,020 | | | 2,121 | | | 1,582 | | | 692 | | | 723 | | | 560 | |
| | | | | | | | | | | |
定期淨收益成本 | 816 | | | 1,679 | | | 1,713 | | | 1,333 | | | 1,268 | | | 1,195 | |
在其他全面收入中確認的計劃資產和福利債務的其他變化(税前基礎)： | | | | | | | | | | | |
| 淨(得)損 | (2,074) | | | (8,132) | | | 1,708 | | | (4,572) | | | (621) | | | 1,244 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
在其他全面收益(虧損)中確認 | (2,074) | | | (8,132) | | | 1,708 | | | (4,572) | | | (621) | | | 1,244 | |
在定期收益淨成本和其他綜合收益(損失)中確認的總額 | ($1,258) | | | ($6,453) | | | $3,421 | | | ($3,239) | | | $647 | | | $2,439 | |
(1)包括在合併損益表中的薪金和僱員福利支出。
(2)計入綜合損益表的其他費用。
假設
下表列出了用於確定2022年12月31日和2021年12月31日福利義務的計量日期和加權平均假設：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 合格
養老金計劃 | | 不符合條件的退休計劃 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 測量日期 | Dec 31, 2022 | | Dec 31, 2021 | | Dec 31, 2022 | | Dec 31, 2021 |
| 貼現率 | 5.54 | % | | 3.00 | % | | 5.50 | % | | 2.90 | % |
| 補償增值率 | 5.00 | | | 3.75 | | | 5.00 | | | 3.75 | |
下表列出了用於確定截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日的年度的定期福利淨成本的計量日期和加權平均假設：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 合格的養老金計劃 | | 不符合條件的退休計劃 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 測量日期 | Dec 31, 2021 | | Dec 31, 2020 | | Dec 31, 2019 | | Dec 31, 2021 | | Dec 31, 2020 | | Dec 31, 2019 |
| | | | | | | | | | | |
福利義務的等值單一貼現率 | 3.00 | % | | 2.71 | % | | 3.42 | % | | 2.89 | % | | 2.51 | % | | 3.30 | % |
服務成本當量單次貼現率 | 3.11 | | | 2.86 | | | 3.54 | | | 3.16 | | | 2.94 | | | 3.62 | |
利息成本的等值單一貼現率 | 2.67 | | | 2.16 | | | 3.07 | | | 2.48 | | | 1.97 | | | 2.93 | |
計劃資產的預期長期回報 | 5.25 | | | 5.75 | | | 5.75 | | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 |
補償增值率 | 3.75 | | | 3.75 | | | 3.75 | | | 3.75 | | | 3.75 | | | 3.75 | |
計劃資產的預期長期回報率是根據公司根據計劃持有的資產類型和計劃的投資做法認為實際可實現的。假設每年更新一次，採取
考慮到資產配置、所持資產類型的歷史資產回報趨勢以及當前和預期的經濟狀況。降低對計劃資產的長期回報率假設會增加養卹金費用，而且一般來説，可能會增加向計劃捐款的要求。提高計劃資產的長期回報率會產生相反的效果。
固定福利養老金計劃的貼現率假設在衡量日期重置。通過將預期的未來福利支付流與基於精選的高質量固定收益債務證券的收益率曲線進行匹配，為每個計劃選擇貼現率。貼現率的降低會增加養老金債務的現值，增加我們的養老金成本，而貼現率的增加則會產生相反的效果。
利息和服務成本的計算採用“即期利率法”。現滙匯率法在計算利息和服務成本時，對每筆預計福利付款分別採用貼現率。這種方法通過改善預計收益現金流與其對應的即期利率之間的相關性，提供了對服務和利息成本的更準確的衡量。
計劃資產
下表顯示了合格養老金計劃資產的公允價值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 公允價值計量使用 | |
公允價值 |
| 2022年12月31日 | 1級 | | 2級 | | 3級 | |
| 資產： | | | | | | | |
| 現金和現金等價物 | $8,438 | | | $— | | | $— | | | $8,438 | |
| 美國政府支持的企業的義務 | — | | | 42,601 | | | — | | | 42,601 | |
| | | | | | | |
| 國家和政治分區的義務 | — | | | 1,728 | | | — | | | 1,728 | |
| 公司債券 | — | | | 4,854 | | | — | | | 4,854 | |
| | | | | | | |
| 共同基金 | 23,932 | | | — | | | — | | | 23,932 | |
| 計劃總資產 | $32,370 | | | $49,183 | | | $— | | | $81,553 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 公允價值計量使用 | |
公允價值 |
| 2021年12月31日 | 1級 | | 2級 | | 3級 | |
| 資產： | | | | | | | |
| 現金和現金等價物 | $7,532 | | | $— | | | $— | | | $7,532 | |
美國政府支持的企業的義務 | — | | | 47,485 | | | — | | | 47,485 | |
| | | | | | | |
| 國家和政治分區的義務 | — | | | 2,233 | | | — | | | 2,233 | |
| 公司債券 | — | | | 6,636 | | | — | | | 6,636 | |
| 普通股 | 16,565 | | | — | | | — | | | 16,565 | |
| 共同基金 | 22,596 | | | — | | | — | | | 22,596 | |
| 計劃總資產 | $46,693 | | | $56,354 | | | $— | | | $103,047 | |
合格養老金計劃使用公允價值計量來記錄對其投資組合中持有的證券的公允價值調整。
如果有，合格的養老金計劃使用報價的市場價格來確定證券的公允價值；這類項目被歸類為第一級。這一類別包括現金和現金等價物，以及交易所交易的普通股和共同基金。
合格養老金計劃中的二級證券包括具有報價的債務證券，其交易頻率低於交易所交易工具，其價值是使用矩陣定價和投入確定的，這些投入可以在市場上觀察到，或者主要來自可觀察到的市場數據或可以得到可觀察到的市場數據的證實。這一類別包括美國政府支持的企業的義務、州和政治部門的義務以及公司債券。
在估值投入活動有限或透明度較低的某些情況下，證券可能被歸類為3級。截至2022年12月31日和2021年12月31日，合格養老金計劃沒有任何3級證券。
下表按資產類別列出了合格養老金計劃的資產分配情況：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， | 2022 | | 2021 |
| 資產類別： | | | |
| 現金和現金等價物 | 10.3 | % | | 7.3 | % |
固定收益證券(1) | 60.3 | | | 54.7 | |
股權證券(2) | 29.4 | | | 38.0 | |
| 總計 | 100.0 | % | | 100.0 | % |
(1)包括美國政府機構和美國政府支持的企業的義務、州和政治分支的義務以及公司債券。
(2)包括2022年12月31日的共同基金和2021年12月31日的普通股和共同基金。
對符合條件的固定收益養卹金計劃信託的資產進行管理，以確保所有目前和未來的福利義務在到期時得到履行。它力求實現這一目標，同時努力通過使計劃資產的特徵與計劃負債的特徵保持一致，減少計劃供資狀況、繳款和費用的波動。合格的養老金計劃資金充足，將於2023年12月31日凍結，屆時所有未來的福利應計都將停止。我們的投資方式考慮了這些因素，因此我們一直在增加對風險較低的固定收益證券的配置，減少對風險較高的股權證券的配置。
現金流入通常由投資組合持有的投資收入和僱主繳費組成，而現金流出的目的是支付計劃福利和某些計劃費用。每年儘可能早地通知受託人僱主供款的預計時間表和福利支付的估計。
現金流
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《守則》允許靈活安排計劃捐款，以便正常情況下可以提供一定範圍的捐款。該公司預計不會在2023年為合格的養老金計劃做出貢獻。此外，該公司預計將捐助#美元。9042023年向不合格退休計劃支付數千英鎊的福利。
預計未來的福利支付
下表列出了福利付款，其中反映了預計將酌情支付的未來服務：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | | 合格
養老金計劃 | | 不合格
退休計劃 |
| 截至12月31日止的年度， | 2023 | $2,870 | | | $904 | |
| 2024 | 3,243 | | | 892 | |
| 2025 | 3,553 | | | 899 | |
| 2026 | 3,888 | | | 935 | |
| 2027 | 4,169 | | | 951 | |
| 2028年及其後 | 23,832 | | | 4,870 | |
401(K)計劃
該公司的401(K)計劃最多提供3幾乎所有員工的員工繳費的百分比。此外，幾乎所有在2007年9月30日之後僱用的員工，如果沒有資格參加合格的固定收益養老金計劃，都可以獲得以下非選擇性的僱主繳費：4賠償金的%。該計劃下的僱主匹配供款總額為#美元。3.2百萬，$3.0百萬美元和美元2.82022年、2021年和2020年分別為100萬。
遞延薪酬計劃
經修訂及重訂的非限制性遞延補償計劃為董事及若干高級職員提供額外的退休及税務優惠。該計劃的資金主要來自參與者的税前繳款。遞延補償計劃的資產和負債在綜合資產負債表中按公允價值入賬。該計劃的參與者承擔標的資產的市場波動風險。與該計劃有關的應計負債為#美元。18.7百萬美元和美元21.2分別於2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日計入100萬歐元，並列入所附綜合資產負債表的其他負債。相應的投資資產在合併資產負債表的其他資產中列報。
附註17-基於股份的薪酬安排
公司的股權薪酬計劃包括2003年的股票激勵計劃、2013年的股票期權和激勵計劃以及2022年的長期激勵計劃，這些計劃已經得到公司董事會和股東的批准。在股東於2022年4月26日批准2022年長期激勵計劃後，只授予2022年長期激勵計劃的獎勵。
根據2022年長期激勵計劃可發行的普通股最高數量為60萬股，並可根據本計劃的條款進行調整。2022年長期激勵計劃允許的股權獎勵類型包括股票期權(包括激勵和非限制性期權)、股票增值權、限制性股票、限制性股票單位、非限制性股票、現金獎勵和股息等價權。
關於股權補償計劃的更多信息，見項目12。
保留股份
截至2022年12月31日，共有1,438,109普通股根據2003年股票激勵計劃、2013年股票期權和激勵計劃以及2022年長期激勵計劃預留供發行。
基於股份的薪酬費用
下表列出了股票期權、限制性股票單位和績效股票單位的綜合收益表中確認的基於股票的薪酬支出和相關所得税優惠：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 基於股份的薪酬費用 | $3,247 | | | $3,316 | | | $3,766 | |
相關所得税優惠(1) | $857 | | | $978 | | | $801 | |
(1)包括$781,000美元182分別在2022年和2021年解決基於股票的薪酬獎勵時確認的千項超額税收優惠。包括$1032020年度以股份為基礎的薪酬補償結算時確認的千項超額税費。
截至2022年12月31日，5.1與基於股票的薪酬安排有關的未確認薪酬總成本，包括根據計劃授予的股票期權、限制性股票單位和績效股票單位。這一成本預計將在加權平均期間內確認1.9好幾年了。
股票期權
每項股票期權的行權價格不得低於授予日Bancorp普通股的公允市值，期權期限不得超過十年。股票期權被指定為非限制性或激勵性股票期權。於截至2022年、2021年及2020年止年度，本公司授出的所有購股權均被指定為非限定購股權。
華盛頓信託使用歷史數據來估計期權定價模型中的股票期權行使和員工離職行為。已授予期權的預期期限來自期權估值模型的輸出，代表已授予期權預期未償還的時間段。預期波動率是基於華盛頓信託股票的歷史波動性。股票期權合同期限內的無風險利率是以授予之日生效的美國國債收益率曲線為基礎的。
以下是在確定授予某些關鍵員工的股票期權獎勵的授予日期公允價值時使用的假設：
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| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 授予的期權 | 57,700 | | 53,700 | | 81,530 |
| 懸崖歸屬期限(年) | 3 | | 3 | | 3 |
| 預期期限(年) | 6.5 | | 6.5 | | 6.5 |
| 預期股息收益率 | 3.90 | % | | 3.80 | % | | 3.69 | % |
| 加權平均預期波動率 | 31.67 | % | | 31.50 | % | | 29.89 | % |
| 加權平均無風險利率 | 4.15 | % | | 1.41 | % | | 0.46 | % |
| 加權平均授權日公允價值 | $12.01 | | $11.10 | | $5.75 |
下表列出了截至2022年12月31日和截至2022年12月31日的年度的未償還股票期權摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股票期權數量 | | 加權平均行權價 | | 加權平均剩餘合同期限(年) | | 合計內在價值(000) |
| 期初 | 322,140 | | | $45.95 | | | | | |
| 授與 | 57,700 | | | 48.50 | | | | | |
| 已鍛鍊 | (7,950) | | | 30.67 | | | | | |
| 沒收或過期 | — | | | — | | | | | |
| 期末 | 371,890 | | | $46.67 | | | 6.95 | | $1,514 | |
| 期滿時可行使的期權 | 186,640 | | | $49.54 | | | 5.20 | | $410 | |
總內在價值是指標的股票的公允價值在行權日超過期權行權價格的金額。
下表列出了有關2022年12月31日未償還期權和可行使期權的更多信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 未完成的期權 | | 可行使的期權 |
| 行權價格區間 | 數量
股票 | 加權平均
剩餘壽命(年) | 加權平均
行權價格 | | 股份數量 | 加權平均
行權價格 |
| | | | | | |
| | | | | | |
$30.01至$40.00 | 98,998 | | 6.32 | 33.17 | | | 25,148 | | 35.92 | |
$40.01至$50.00 | 135,006 | | 7.68 | 47.45 | | | 77,306 | | 46.67 | |
$50.01至$60.00 | 137,886 | | 6.69 | 55.60 | | | 84,186 | | 56.24 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 總計 | 371,890 | | 6.95 | $46.67 | | | 186,640 | | $49.54 | |
截至二零二二年、二零二一年及二零二零年十二月三十一日止年度內，行使的股票期權總內在價值為142千美元，8971,000美元46分別是上千個。
限售股單位
2022年、2021年和2020年，公司授予董事和某些關鍵員工21,467, 19,185和27,385限制性股票單位，分別為3-年懸崖歸屬。
下表列出了截至2022年12月31日和截至2022年12月31日的年度限制性股票單位摘要：
| | | | | | | | | | | |
| 股份數量 | | 加權平均授予日期公允價值 |
| 期初 | 66,285 | | | $45.41 | |
| 授與 | 21,467 | | | 50.03 | |
| 既得 | (22,416) | | | 49.52 | |
| 被沒收 | (24) | | | 52.18 | |
| 期末 | 65,312 | | | $45.51 | |
績效份額單位
該公司向某些關鍵員工授予績效股單位，使其有機會在一年內獲得普通股3-年份至5-年度業績期間。將歸屬的股份數量將取決於公司達到業績單位獎勵協議中詳細説明的某些業績衡量標準。
下表彙總了截至2022年12月31日的未償還業績份額單位：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 授予日期每股公允價值 | | 加權平均當前績效假設 | | 預期股數 |
| 授予的績效份額單位： | 2022 | | $59.31 | | 130% | | 39,676 | |
| 2021 | | 46.15 | | 120% | | 43,848 | |
| 2020 | | 34.22 | | 120% | | 56,256 | |
| | | | | | | |
| 2018 | | 54.25 | | 124% | | 5,158 | |
| 總計 | | | | | | | 144,938 | |
下表彙總了截至2022年12月31日的年度的績效份額單位：
| | | | | | | | | | | |
| 股份數量 | | 加權平均授予日期公允價值 |
| 期初 | 159,572 | | | $43.09 | |
授與(1) | 21,379 | | | 59.31 | |
| 既得 | (34,573) | | | 52.87 | |
| 被沒收 | (1,440) | | | 52.18 | |
| 期末 | 144,938 | | | $45.41 | |
(1)股票數量包括對尚未授予的未支付獎勵的業績衡量估計所作的調整。加權平均授予日公允價值僅適用於年內授予的獎勵。
附註18-業務細分
本公司透過商業銀行及財富管理服務兩個須申報的業務部門管理其業務。
管理層使用分配方法將收入和費用分配給業務線。直接活動被分配到與該活動相關的適當業務部門。間接活動，如公司、技術和其他支持職能，主要根據全職相當於員工的計算分配給業務部門。
商業銀行業務
商業銀行業務包括商業、住宅及消費貸款業務；按揭銀行業務；存款業務；現金管理業務；銀行業務，包括客户支援及操作自動櫃員機、電話銀行、網上銀行及流動銀行服務；以及投資組合及批發融資業務。
財富管理服務
財富管理服務部門包括投資管理；整體財務規劃服務；個人信託和財產服務，包括受託人、遺產代理人、託管人和監護人；遺產人遺產的結算；以及機構信託服務，包括託管和受託服務。
下表列出了華盛頓信託公司可報告業務部門的運營報表和總資產。
| | | | | | | | | | | |
| (千美元) | | | |
| 截至2022年12月31日的年度 | 商業廣告
銀行業 | 財富
管理
服務 | 已整合
總計 |
| 淨利息收入(費用) | $156,040 | | ($50) | | $155,990 | |
| 信貸損失準備金 | (1,300) | | — | | (1,300) | |
| 扣除信貸損失準備後的淨利息收入(費用) | 157,340 | | (50) | | 157,290 | |
| 非利息收入 | 23,088 | | 39,514 | | 62,602 | |
| 非利息支出： | | | |
| 折舊及攤銷費用 | 2,948 | | 1,377 | | 4,325 | |
| 其他非利息支出 | 94,025 | | 30,372 | | 124,397 | |
| 非利息支出總額 | 96,973 | | 31,749 | | 128,722 | |
| 所得税前收入 | 83,455 | | 7,715 | | 91,170 | |
| 所得税費用 | 17,557 | | 1,932 | | 19,489 | |
| 淨收入 | $65,898 | | $5,783 | | $71,681 | |
| | | |
| 期末總資產 | $6,585,310 | | $74,741 | | $6,660,051 | |
| 用於長期資產的支出 | 5,475 | | 664 | | 6,139 | |
| | | | | | | | | | | |
| (千美元) | | | |
| 截至2021年12月31日的年度 | 商業廣告
銀行業 | 財富
管理
服務 | 已整合
總計 |
| 淨利息收入(費用) | $141,493 | | ($58) | | $141,435 | |
| 信貸損失準備金 | (4,822) | | — | | (4,822) | |
| 扣除信貸損失準備後的淨利息收入(費用) | 146,315 | | (58) | | 146,257 | |
| 非利息收入 | 44,748 | | 42,646 | | 87,394 | |
| 非利息支出： | | | |
| 折舊及攤銷費用 | 2,827 | | 1,474 | | 4,301 | |
| 其他非利息支出 | 101,029 | | 30,134 | | 131,163 | |
| 非利息支出總額 | 103,856 | | 31,608 | | 135,464 | |
| 所得税前收入 | 87,207 | | 10,980 | | 98,187 | |
| 所得税費用 | 18,575 | | 2,742 | | 21,317 | |
| 淨收入 | $68,632 | | $8,238 | | $76,870 | |
| | | |
| 期末總資產 | $5,776,754 | | $74,373 | | $5,851,127 | |
| 用於長期資產的支出 | 3,246 | | 244 | | 3,490 | |
| | | | | | | | | | | |
| (千美元) | | | |
| 截至2020年12月31日的年度 | 商業廣告
銀行業 | 財富
管理
服務 | 已整合
總計 |
| 淨利息收入(費用) | $127,545 | | ($101) | | $127,444 | |
| 信貸損失準備金 | 12,342 | | — | | 12,342 | |
| 扣除信貸損失準備後的淨利息收入(費用) | 115,203 | | (101) | | 115,102 | |
| 非利息收入 | 63,612 | | 35,830 | | 99,442 | |
| 非利息支出： | | | |
| 折舊及攤銷費用 | 2,573 | | 1,517 | | 4,090 | |
| 其他非利息支出 | 91,555 | | 29,739 | | 121,294 | |
| 非利息支出總額 | 94,128 | | 31,256 | | 125,384 | |
| 所得税前收入 | 84,687 | | 4,473 | | 89,160 | |
| 所得税費用 | 17,989 | | 1,342 | | 19,331 | |
| 淨收入 | $66,698 | | $3,131 | | $69,829 | |
| | | |
| 期末總資產 | $5,639,669 | | $73,500 | | $5,713,169 | |
| 用於長期資產的支出 | 3,125 | | 281 | | 3,406 | |
附註19-其他全面收益(虧損)
下表列出了其他全面收益(虧損)中的活動：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | | | | | |
| 截至2022年12月31日的年度 | 税前金額 | | 所得税優惠(費用) | | 税後淨額 |
| 可供出售的債務證券： | | | | | |
可供出售債務證券的公允價值變動 | ($163,471) | | | $39,233 | | | ($124,238) | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 現金流對衝： | | | | | |
現金流量套期保值公允價值變動 | (27,344) | | | 6,563 | | | (20,781) | |
淨現金流對衝損失重新分類為收益(1) | 2,828 | | | (679) | | | 2,149 | |
| 現金流量套期保值公允價值淨變動 | (24,516) | | | 5,884 | | | (18,632) | |
| 已定義的福利計劃義務： | | | | | |
固定福利計劃債務調整 | 4,934 | | | (1,184) | | | 3,750 | |
精算損失淨額攤銷(2) | 1,712 | | | (411) | | | 1,301 | |
| | | | | |
| 固定福利計劃債務的淨變化 | 6,646 | | | (1,595) | | | 5,051 | |
| 其他綜合損失合計 | ($181,341) | | | $43,522 | | | ($137,819) | |
(1)在綜合損益表中重新歸類為收益的税前金額包括$2.8貸款利息和手續費減少100萬澳元70聯邦住房貸款抵押貸款利息支出增加千元。
(2)上述税前金額計入綜合損益表中的其他費用。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | | | | | |
| 截至2021年12月31日的年度 | 税前金額 | | 所得税優惠(費用) | | 税後淨額 |
| 可供出售的債務證券： | | | | | |
可供出售債務證券的公允價值變動 | ($21,942) | | | $5,266 | | | ($16,676) | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 現金流對衝： | | | | | |
現金流量套期保值公允價值變動 | (3,067) | | | 736 | | | (2,331) | |
淨現金流對衝收益重新歸類為收益(1) | (310) | | | 75 | | | (235) | |
| 現金流量套期保值公允價值淨變動 | (3,377) | | | 811 | | | (2,566) | |
| 已定義的福利計劃義務： | | | | | |
固定福利計劃債務調整 | 5,908 | | | (1,417) | | | 4,491 | |
精算損失淨額攤銷(2) | 2,844 | | | (683) | | | 2,161 | |
| | | | | |
| 固定福利計劃債務的淨變化 | 8,752 | | | (2,100) | | | 6,652 | |
| 其他綜合損失合計 | ($16,567) | | | $3,977 | | | ($12,590) | |
(1)在綜合損益表中重新歸類為收益的税前金額包括$1.5貸款利息和手續費增加100萬美元1.1FHLB利息支出增加100萬英鎊。
(2)上述税前金額計入綜合損益表中的其他費用。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | | | | | |
| 截至2020年12月31日的年度 | 税前金額 | | 所得税(費用)福利 | | 税後淨額 |
| 可供出售的債務證券： | | | | | |
可供出售債務證券的公允價值變動 | $8,784 | | | ($2,129) | | | $6,655 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 現金流對衝： | | | | | |
現金流量套期保值公允價值變動 | (2,003) | | | 482 | | | (1,521) | |
淨現金流對衝損失重新分類為收益(1) | 1,136 | | | (269) | | | 867 | |
| 現金流量套期保值公允價值淨變動 | (867) | | | 213 | | | (654) | |
| 已定義的福利計劃義務： | | | | | |
固定福利計劃債務調整 | (5,093) | | | 1,197 | | | (3,896) | |
精算損失淨額攤銷(2) | 2,141 | | | (400) | | | 1,741 | |
| | | | | |
| 固定福利計劃債務的淨變化 | (2,952) | | | 797 | | | (2,155) | |
| 其他全面收入合計 | $4,965 | | | ($1,119) | | | $3,846 | |
(1)在綜合損益表中重新歸類為收益的税前金額包括$2031000貸款利息和手續費減免，$817FHLB利息支出增加1000美元，116次級債券利息支出增加千元。
(2)上述税前金額計入綜合損益表中的其他費用。
下表顯示了按組成部分、税後淨值劃分的AOCI(AOCL)的變動情況：
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 可供出售債務證券的未實現淨虧損 | | | 現金流量對衝的未實現淨虧損 | 確定福利計劃債務的未實現淨虧損 | 總計 |
| 2021年12月31日的餘額 | ($6,795) | | | | ($4,013) | | ($9,173) | | ($19,981) | |
| 改敍前的其他綜合(虧損)收入 | (124,238) | | | | (20,781) | | 3,750 | | (141,269) | |
從累積的其他全面收益中重新分類的金額 | — | | | | 2,149 | | 1,301 | | 3,450 | |
| 淨其他綜合(虧損)收益 | (124,238) | | | | (18,632) | | 5,051 | | (137,819) | |
| | | | | | |
| 2022年12月31日的餘額 | ($131,033) | | | | ($22,645) | | ($4,122) | | ($157,800) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 可供出售債務證券的未實現淨收益(虧損) | | | 現金流量對衝的未實現淨虧損 | 確定福利計劃債務的未實現淨虧損 | 總計 |
| 2020年12月31日餘額 | $9,881 | | | | ($1,447) | | ($15,825) | | ($7,391) | |
| 改敍前的其他綜合(虧損)收入 | (16,676) | | | | (2,331) | | 4,491 | | (14,516) | |
從累積的其他全面收益中重新分類的金額 | — | | | | (235) | | 2,161 | | 1,926 | |
| 淨其他綜合(虧損)收益 | (16,676) | | | | (2,566) | | 6,652 | | (12,590) | |
| | | | | | |
| 2021年12月31日的餘額 | ($6,795) | | | | ($4,013) | | ($9,173) | | ($19,981) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 可供出售債務證券的未實現淨收益 | | | 現金流量對衝的未實現淨虧損 | 確定福利計劃債務的未實現淨虧損 | 總計 |
| 2019年12月31日的餘額 | $3,226 | | | | ($793) | | ($13,670) | | ($11,237) | |
| 重新分類前的其他綜合收益(虧損) | 6,655 | | | | (1,521) | | (3,896) | | 1,238 | |
從累積的其他全面收益中重新分類的金額 | — | | | | 867 | | 1,741 | | 2,608 | |
| 其他綜合收益(虧損)淨額 | 6,655 | | | | (654) | | (2,155) | | 3,846 | |
| | | | | | |
| 2020年12月31日餘額 | $9,881 | | | | ($1,447) | | ($15,825) | | ($7,391) | |
附註20-普通股每股收益
下表列出了EPS的計算方法：
| | | | | | | | | | | |
| (以千為單位的美元和股票，每股金額除外) | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， | 2022 | 2021 | 2020 |
| 每股基本收益和稀釋後每股普通股收益： | | | |
| 淨收入 | $71,681 | | $76,870 | | $69,829 | |
| 減去：分配給參與證券的股息和未分配收益 | (202) | | (223) | | (152) | |
| 普通股股東可獲得的淨收入 | $71,479 | | $76,647 | | $69,677 | |
| | | |
| 份額： | | | |
| 加權平均已發行普通股 | 17,246 | | 17,310 | | 17,282 | |
| 普通股等價物的稀釋效應 | 135 | | 145 | | 120 | |
| 加權平均稀釋後已發行普通股 | 17,381 | | 17,455 | | 17,402 | |
| | | |
| 普通股每股收益： | | | |
| 基本每股普通股收益 | $4.14 | | $4.43 | | $4.03 | |
| 稀釋後每股普通股收益 | $4.11 | | $4.39 | | $4.00 | |
加權平均普通股等價物，不包括在上面的普通股等價物中，因為它們是反稀釋的，總計149,742, 100,150和223,506分別為截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度。
注21-承付款和或有事項
具有失衡風險的金融工具
本公司是在正常業務過程中存在表外風險的金融工具的一方，以滿足其客户的融資需求，並管理本公司對利率波動的風險敞口。這些金融工具包括信貸承諾、備用信用證、按揭貸款承諾、貸款相關衍生工具合約及利率風險管理合約。這些工具在不同程度上涉及超過綜合資產負債表確認金額的信貸風險因素。這些工具的合同或名義金額反映了該公司參與的程度，特別是金融工具的類別。
合同金額代表信用風險的金融工具(無資金承諾)
提供信貸的承諾
提供信貸的承諾是指只要沒有違反合同中規定的任何條件，就向客户提供貸款的協議。承諾通常有固定的到期日或其他終止條款，可能需要支付費用。由於一些承付款預計將到期而不動用，因此承付款總額不一定代表未來的現金需求。每個借款人的信譽都是在個案的基礎上進行評估的。獲得的抵押品金額是根據管理層對借款人的信用評估得出的。
備用信用證
備用信用證是為保證客户向第三方履行義務而出具的有條件承諾。這些備用信用證的簽發主要是為了支持銀行商業客户的融資需求。開立備用信用證所涉及的信用風險與向客户提供貸款服務所涉及的信用風險基本相同。支持這些承諾的抵押品基本上與其他承諾相同。多數備用信用證的有效期為一年。截至2022年12月31日和2021年12月31日，沒有因備用信用證而對受益人產生的負債。如果公司被要求向受益人付款，客户需要向公司償還款項。
名義金額超過信用風險金額的金融工具
按揭貸款承諾
利率鎖定承諾擴大到借款人，並與為出售而持有的抵押貸款的來源有關。為減低與該等利率鎖定及按揭貸款相關的利率風險及定價風險，本公司訂立遠期銷售承諾。利率鎖定承諾和遠期出售承諾都是衍生金融工具。
貸款相關衍生品合約
該公司在與商業借款人簽訂利率合同方面的信貸政策與用於貸款的政策類似。與其他交易對手簽訂的利率合約一般受雙邊抵押條款的約束。
利率風險管理合同
本公司的利率風險管理合同包括利率互換協議，其中本公司與另一方同意交換按名義本金金額計算的利息支付(例如，固定利率支付以可變利率支付)。與這些交易相關的信用風險是交易對手違約的風險。為儘量減低這方面的風險，本公司只與管理層認為信譽良好的高評級交易對手訂立利率協議。
下表列出了具有表外風險的金融工具的合同金額和名義金額：
| | | | | | | | |
| (千美元) | | |
| 十二月三十一日， | 2022 | 2021 |
| 合同金額代表信用風險的金融工具： | | |
| 提供信貸的承諾 | $1,308,873 | | $1,006,620 | |
| | |
| | |
| | |
| 備用信用證 | 9,028 | | 11,844 | |
| 名義金額超過信用風險金額的金融工具： | | |
| 按揭貸款承諾： | | |
利率鎖定承諾 | 12,201 | | 49,800 | |
遠期銷售承諾 | 23,150 | | 103,626 | |
| 貸款相關衍生品合約： | | |
| 與客户簽訂的利率合約 | 935,099 | | 1,022,388 | |
| 與交易對手簽訂的鏡像利率合約 | 935,099 | | 1,022,388 | |
風險參與--協議 | 221,247 | | 163,207 | |
| | |
| 利率風險管理合同： | | |
利率互換 | 320,000 | | 320,000 | |
有關衍生金融工具的額外披露，請參閲附註9。
關於未獲資助的承付款的ACL
關於無資金承諾的ACL是管理層對預期合同期限內預期終身信貸損失的估計，在預期合同期限內，公司因履行發放信貸的合同義務而面臨信用風險，除非該義務可由公司無條件取消。房屋淨值信貸額度和商業需求貸款的無資金承諾被認為是出於監管資本目的而無條件取消的，因此被排除在估計無資金承諾的ACL的計算之外。對於每個投資組合，估計損失率和籌資因數適用於相應的未出資承付款餘額。適用於無資金承付款的估計損失率，與適用於相應的資產負債表內金額的量化和定性損失率相同，用於確定貸款的資產負債額度。對未籌措資金的承付款適用的估計供資因數代表供資發生的可能性，並以公司對每個投資組合的平均歷史利用率為基礎。
諮詢委員會關於截至2022年12月31日的年度未籌措資金承付款的活動情況如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 商業廣告 | | | 消費者 | | |
| 克雷 | C&I | 商業總金額 | 住宅房地產 | 房屋淨值 | 其他 | 總消費額 | 總計 |
| 期初餘額 | $1,267 | | $816 | | $2,083 | | $62 | | $— | | $16 | | $16 | | $2,161 | |
| | | | | | | | |
| 規定 | (31) | | 172 | | 141 | | (12) | | — | | — | | — | | 129 | |
| 期末餘額 | $1,236 | | $988 | | $2,224 | | $50 | | $— | | $16 | | $16 | | $2,290 | |
諮詢委員會關於截至2021年12月31日的年度未籌措資金承付款的活動情況如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 商業廣告 | | | 消費者 | | |
| 克雷 | C&I | 商業總金額 | 住宅房地產 | 房屋淨值 | 其他 | 總消費額 | 總計 |
| 期初餘額 | $907 | | $1,402 | | $2,309 | | $54 | | $— | | $19 | | $19 | | $2,382 | |
| | | | | | | | |
| 規定 | 360 | | (586) | | (226) | | 8 | | — | | (3) | | (3) | | (221) | |
| 期末餘額 | $1,267 | | $816 | | $2,083 | | $62 | | $— | | $16 | | $16 | | $2,161 | |
其他或有事項
訴訟
該公司涉及日常業務過程中產生的各種索償和法律程序。管理層根據其與律師共同審閲該等事宜迄今的發展情況，認為最終處置該等事宜將不會對本公司的綜合資產負債表或損益表造成重大影響。
其他
在銷售住宅房地產抵押貸款或代表第三方擔任發端代理時，華盛頓信託通常會做出各種陳述和擔保。具體的陳述和擔保取決於交易的性質和買方的要求。當陳述和保證被違反時，可能會產生合同責任。在違反這些陳述和保證的情況下，華盛頓信託可能被要求回購住宅房地產抵押貸款(通常是未償還本金餘額加應計利息)和已發現的缺陷，或者賠償(“補償”)投資者的損失。
在回購的情況下，公司將承擔住宅房地產按揭貸款的任何後續信用損失。多年來，華盛頓信託經歷了數量微不足道的回購要求。截至2022年12月31日和2021年12月31日，因陳述和保修索賠而回購的貸款的賬面價值為#美元。1.0百萬美元和美元1.4分別為100萬美元。華盛頓信託已為其因收回保費而面臨的損失以及賠償或回購之前出售的住宅房地產抵押貸款的義務計入了準備金。準備金餘額為#美元。2651,000美元275分別於2022年12月31日和2021年12月31日計入千美元，並列入綜合資產負債表的其他負債。估計的任何變化都記錄在綜合損益表的抵押貸款銀行收入中。
附註22-母公司財務報表
下表僅提供母公司對Bancorp的財務報表，反映了在會計基礎上對Bancorp的投資。僅針對母公司的股東權益變動表與綜合股東權益變動表相同，因此未予呈列。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 資產負債表 | (美元以千為單位，面值除外) |
| 十二月三十一日， | | 2022 | | 2021 |
| 資產： | | | | |
| 存入銀行子公司的現金 | | $15,557 | | | $8,290 | |
| | | | |
| 按權益價值對子公司的投資： | | | | |
| 銀行 | | 458,750 | | | 573,757 | |
| 非銀行 | | 685 | | | 1,850 | |
| 銀行子公司應收股息 | | 10,578 | | | 12,964 | |
| 其他資產 | | 1,293 | | | 747 | |
| 總資產 | | $486,863 | | | $597,608 | |
| 負債： | | | | |
| 次級債券 | | $22,681 | | | $22,681 | |
| 應付股息 | | 10,349 | | | 10,048 | |
| | | | |
| 其他負債 | | 164 | | | 71 | |
| 總負債 | | 33,194 | | | 32,800 | |
| 股東權益： | | | | |
普通股：$.0625面值；授權60,000,000股份；17,363,457已發行及已發行股份17,182,753於2022年12月31日已發行的股份及17,363,457已發行及已發行股份17,330,818於2021年12月31日發行的股份 | 1,085 | | | 1,085 | |
| 實收資本 | | 127,056 | | | 126,511 | |
| 留存收益 | | 492,043 | | | 458,310 | |
| 累計其他綜合損失 | | (157,800) | | | (19,981) | |
庫存股，按成本計算；180,704股票於2022年12月31日及32,639股票於2021年12月31日 | (8,715) | | | (1,117) | |
| 股東權益總額 | | 453,669 | | | 564,808 | |
| 總負債和股東權益 | | $486,863 | | | $597,608 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 損益表 | (千美元) |
| 截至十二月三十一日止的年度， | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 收入： | | | | | |
| 來自子公司的股息： | | | | | |
| 銀行 | $53,240 | | | $45,732 | | | $43,139 | |
| 非銀行 | 20 | | | 11 | | | 17 | |
| 其他收入(虧損) | — | | | (102) | | | — | |
| 總收入 | 53,260 | | | 45,641 | | | 43,156 | |
| 費用： | | | | | |
| 次級債券的利息 | 739 | | | 370 | | | 641 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 其他費用 | 591 | | | 622 | | | 559 | |
| 總費用 | 1,330 | | | 992 | | | 1,200 | |
| 所得税前收入 | 51,930 | | | 44,649 | | | 41,956 | |
| 所得税優惠 | 273 | | | 230 | | | 248 | |
| 子公司未分配收益(虧損)中的權益前收益 | 52,203 | | | 44,879 | | | 42,204 | |
| 子公司未分配收益(虧損)中的權益： | | | | | |
| 銀行 | 19,565 | | | 32,045 | | | 27,603 | |
| 非銀行 | (87) | | | (54) | | | 22 | |
| 淨收入 | $71,681 | | | $76,870 | | | $69,829 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 現金流量表 | (千美元) |
| 截至十二月三十一日止的年度， | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 經營活動的現金流： | | | | | |
| 淨收入 | $71,681 | | | $76,870 | | | $69,829 | |
| 將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整： | | | | | |
| 子公司未分配(收益)虧損中的權益： | | | | | |
| 銀行 | (19,565) | | | (32,045) | | | (27,603) | |
| 非銀行 | 87 | | | 54 | | | (22) | |
| 行使股票期權和其他股權獎勵的税收優惠(費用) | 78 | | | 182 | | | (103) | |
| 遞延所得税優惠 | 5 | | | (24) | | | — | |
| 應收股利增加 | 2,386 | | | (1,128) | | | (2,261) | |
| (增加)其他資產減少 | (175) | | | 50 | | | 109 | |
| 應計費用和其他負債增加(減少) | 93 | | | 31 | | | (31) | |
| | | | | |
| 其他，淨額 | (97) | | | (182) | | | 193 | |
| 經營活動提供的淨現金 | 54,493 | | | 43,808 | | | 40,111 | |
| 投資活動產生的現金流： | | | | | |
| 償還子公司的股權投資 | 1,096 | | | — | | | — | |
| 購買其他股權投資，淨額 | (375) | | | (650) | | | — | |
| | | | | |
| 用於投資活動的現金淨額 | 721 | | | (650) | | | — | |
| 融資活動的現金流： | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 購買的庫存股 | (9,479) | | | — | | | (4,322) | |
| 行使股票期權和發行其他股權獎勵的淨收益，扣除已交出的獎勵 | (821) | | | (177) | | | (470) | |
| | | | | |
| 支付的現金股利 | (37,647) | | | (36,349) | | | (35,499) | |
| 用於融資活動的現金淨額 | (47,947) | | | (36,526) | | | (40,291) | |
| 現金淨增(減) | 7,267 | | | 6,632 | | | (180) | |
| 年初現金 | 8,290 | | | 1,658 | | | 1,838 | |
| 年終現金 | $15,557 | | | $8,290 | | | $1,658 | |
第九項會計和財務披露方面的變更和分歧。
沒有。
第9A項。控制和程序。
披露控制和程序
根據《交易法》第13a-15條的要求，本公司在公司管理層(包括本公司的首席執行官和首席財務官)的監督和參與下，對截至2022年12月31日的本公司的披露控制和程序進行了評估。基於這一評估，首席執行官和首席財務官得出結論認為，公司的披露控制和程序是有效的，旨在確保公司根據交易法提交或提交的報告中要求披露的信息：(I)在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內，記錄、處理、彙總和報告；(Ii)積累並酌情傳達給公司管理層，包括首席執行官和首席財務官，以便及時就所需披露做出決定。該公司將繼續審查和記錄其披露控制和程序，並在其認為適當的情況下，在今後對這些控制和程序的有效性進行評估時考慮這些變化。
財務報告的內部控制
公司管理層負責建立和保持對財務報告的充分內部控制，這一術語在《交易法》規則13a-15(F)中有定義。本公司的內部控制制度旨在就編制和公平列報已公佈的財務報表向其管理層和董事會提供合理保證。所有的內部控制系統，無論設計得多麼好，都有其固有的侷限性。因此，即使是那些被確定為有效的系統，也只能在編制和列報財務報表方面提供合理的保證。截至本報告所述期間結束時，公司管理層使用#中所述標準評估其財務報告內部控制的有效性。內部控制--綜合框架(2013)由COSO發佈。此外，截至本報告所述期間結束時，公司對財務報告的內部控制的有效性已由獨立註冊會計師事務所Crowe LLP進行審計。
在截至2022年12月31日的第四季度，我們對財務報告的內部控制沒有發生任何變化，這對我們的財務報告內部控制產生了重大影響，或很可能會對其產生重大影響。
項目9B。其他信息。
沒有。
第三部分
項目10.董事、行政人員和公司治理
本條款所要求的信息將包括在委託書中，並通過引用併入本文。
本公司維持一套適用於本公司所有董事、高級職員及僱員的道德守則，包括本公司的主要行政人員、主要財務人員及主要會計人員。該道德準則可在公司網站的投資者關係欄目中查閲，網址為https://ir.washtrust.com，，標題為公司治理。
第11項.行政人員薪酬
本條款所要求的信息將包括在委託書中，並通過引用併入本文。
第12項：某些實益所有人的擔保所有權和管理層及相關股東事項。
有關某些受益所有者和管理層的擔保所有權的必要信息將包括在委託書中，並通過引用併入本文。
股權薪酬計劃信息
下表提供了截至2022年12月31日根據我們現有的股權補償計劃可能發行的Bancorp普通股的信息，包括2003年的股票激勵計劃、2013年的股票期權和激勵計劃以及2022年的長期激勵計劃。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股權薪酬計劃信息 |
| 計劃類別 | 在行使未清償證券時鬚髮行的證券數目 期權、認股權證及權利(1) | 未償還期權、權證和權利的加權平均行權價 | 根據股權補償計劃未來可供發行的證券數量(不包括(A)欄所指的證券) |
| (a) | (b) | (c) |
證券持有人批准的股權補償計劃(2) | 914,124 | | (3) | $46.67 | | (4) | 523,985 | | (5) |
未經證券持有人批准的股權補償計劃 | — | | | 不適用 | | 不適用 | |
總計 | 914,124 | | | $46.67 | | | 523,985 | | |
(1)不包括任何已反映在Bancorp流通股中的股票。
(2)包括2003年的股票激勵計劃、2013年的股票期權和激勵計劃以及2022年的長期激勵計劃。根據2013年股票期權和激勵計劃，授予任何全額獎勵(期權或股票增值獎勵除外的獎勵)，就確定可供發行的股票數量而言，應被視為獎勵每股受獎勵的股票1.85股。
(3)對於績效股票獎勵，包括的金額代表根據現有獎勵可以發行的績效股票的最高金額。根據業績目標的實現情況，實際發行的股票可能有所不同。
(4)反映2003年股票激勵計劃、2013年股票期權和激勵計劃以及2022年長期激勵計劃授予的未償還股票期權的加權平均行使價格。其他獎勵類型沒有行使價，因此不包括在內。
(5)僅包括2022年長期激勵計劃，因為根據2003年股票激勵計劃或2013年股票期權和激勵計劃，沒有可用於未來授予的證券。
第十三條某些關係和相關交易，以及董事的獨立性。
本條款所要求的信息將包括在委託書中，並通過引用併入本文。
第14項主要會計費用及服務
本條款所要求的信息將包括在委託書中，並通過引用併入本文。
第四部分
項目15.物證、財務報表附表
| | | | | | | | |
| (a) | 作為本報告的一部分提交的文件。 |
| 1. | 財務報表。為迴應本年度報告第二部分第8項，本公司按表格10-K列出了因應本項目所需的財務報表。 |
| 2. | 財務報表明細表。由於所需資料並非必需、不適用或已包括在綜合財務報表或附註內，本公司綜合財務報表的所有其他附表及S-X規例第9條通常規定的所有附表均已被略去。 |
| 3. | 展品。以下展品是本10-K表格的一部分。 |
| (b) | 所有存檔的展品和展品索引見上文(A)3.。 |
| (c) | 財務報表明細表。沒有。 |
展品索引
| | | | | |
| 展品編號 | |
| 3.1 | 註冊人的重述註冊章程-作為註冊人截至2000年12月31日的財政年度10-K表格年度報告的附件3.a提交。(1) |
| 3.2 | 重新制定的公司章程修正案--作為註冊人截至2002年12月31日的財政年度10-K表格年度報告的附件3.b提交。(1) |
| 3.3 | 對重新註冊的公司章程的修正-作為註冊人當前報告的附件3.1提交給2016年5月11日提交給美國證券交易委員會的8-K表格。(1) |
| 3.4 | 重訂公司章程修正案-於2021年5月6日作為註冊人季度報告10-Q表格的附件3.1提交。(1) |
| 3.5 | 修訂及重訂註冊人附例-於截至2021年12月31日的財政年度，以10-K表格形式提交註冊人年報附件3.5。(1) |
| 4.1 | 根據交易法第12節登記的股權證券説明-作為截至2019年12月31日的財政年度10-K表格註冊人年度報告的附件4.1。(1) |
| 10.1 | 經修訂和重新修訂的2003年股票激勵計劃-作為註冊人當前報告的附件10.1提交給2009年4月29日提交給證券交易委員會的8-K表格。 (1) (2) |
| 10.2 | 經修訂和重新修訂的2003年股票期權激勵計劃第一修正案-作為註冊人截至2017年3月31日的季度10-Q表格季度報告的附件10.1提交。 (1) (2) |
| 10.3 | 華盛頓信託銀行2003年股票激勵計劃下的非限定股票期權證書的格式，經修訂(員工)--作為註冊人當前報告的第10.2號提交給2005年6月17日提交給證券交易委員會的8-K表格。 (1) (2) |
| 10.4 | 華盛頓信託銀行2003年股票激勵計劃下的非限定股票期權證書表格，經修訂(董事會成員)--作為註冊人目前8-K表格的第10.8號附件提交給證券交易委員會，該表格於2005年6月17日提交證券交易委員會。(1) (2) |
| 10.5 | 不合格股票期權證書表格和華盛頓信託銀行2003年股票激勵計劃的條款和條件聲明--作為註冊人截至2017年9月30日的季度報告10-Q表格的附件10.1提交。 (1) (2) |
| 10.6 | 2013股票和激勵計劃-作為註冊人截至2017年12月31日的財政年度10-K表格年度報告的附件10.13提交。(1) (2) |
| 10.7 | 2013年股票期權和激勵計劃的第一修正案-作為註冊人截至2017年3月31日的季度10-Q表格季度報告的附件10.2提交。 (1) (2) |
| 10.8 | 不合格股票期權證書表格和華盛頓信託銀行2013年股票期權和非僱員董事激勵計劃的條款和條件聲明-作為註冊人截至2014年3月31日的季度報告Form 10-Q的附件10.1提交。(1) (2) |
| | | | | |
| 10.9 | 不合格股票期權證書表格和華盛頓信託銀行2013年股票期權和員工激勵計劃的條款和條件聲明-作為註冊人截至2014年3月31日的季度報告Form 10-Q的附件10.2提交。(1) (2) |
| 10.10 | 華盛頓信託銀行2013年股票期權和員工激勵計劃下的不合格股票期權證書和條款和條件聲明-作為註冊人截至2017年9月30日的季度報告Form 10-Q的附件10.2提交。 (1) (2) |
| 10.11 | 激勵性股票期權證書格式和華盛頓信託銀行2013年員工股票期權和激勵計劃的條款和條件聲明-作為註冊人截至2014年3月31日的季度報告Form 10-Q的附件10.8提交。 (1) (2) |
| 10.12 | 華盛頓信託Bancorp，Inc.2013年非僱員董事股票期權和激勵計劃下的限制性股票協議--作為註冊人截至2014年3月31日的季度報告10-Q表的附件10.3提交。(1) (2) |
| 10.13 | 華盛頓信託Bancorp，Inc.2013年非僱員董事股票期權和激勵計劃下的限制性股票單位證書和條款和條件聲明-作為註冊人截至2014年3月31日的季度報告Form 10-Q的附件10.5提交。(1) (2) |
| 10.14 | 華盛頓信託Bancorp，Inc.2013年股票期權和員工激勵計劃下的限制性股票單位證書和條款和條件聲明-作為註冊人截至2017年6月30日的季度報告Form 10-Q的附件10.1提交。(1) (2) |
| 10.15 | 華盛頓信託Bancorp，Inc.2013年員工股票期權和激勵計劃下的績效股獎勵協議-作為註冊人截至2014年3月31日的季度報告Form 10-Q的附件10.7提交。(1) (2) |
| 10.16 | 華盛頓信託Bancorp，Inc.2013年股票期權和激勵計劃下的績效股獎勵協議-作為註冊人截至2017年9月30日的季度報告Form 10-Q的附件10.5提交。(1) (2) |
| 10.17 | 不合格股票期權證書的格式以及華盛頓信託銀行2013年股票期權和員工激勵計劃的條款和條件聲明-作為註冊人截至2020年3月31日的季度報告Form 10-Q的附件10.2提交。(1) (2) |
| 10.18 | 華盛頓信託Bancorp，Inc.2013年股票期權和員工激勵計劃下的限制性股票單位證書-作為註冊人截至2020年3月31日的季度報告Form 10-Q的附件10.3提交。(1) (2) |
| 10.19 | 華盛頓信託Bancorp，Inc.2013年股票期權和激勵計劃下的績效股獎勵協議-作為註冊人截至2020年3月31日的季度報告Form 10-Q的附件10.4提交。(1) (2) |
| 10.20 | 2022年長期激勵計劃-作為註冊人註冊聲明的附件10.1以表格S-8(文件編號333-264484)提交，於2022年4月26日提交給美國證券交易委員會。(1) (2) |
| 10.21 | 華盛頓信託銀行2022年長期激勵計劃下員工的非限制性股票期權協議表格-作為截至2022年9月30日的季度報告10-Q表格的附件10.1提交。(1) (2) |
| 10.22 | 華盛頓信託Bancorp，Inc.2022年長期激勵計劃下針對非僱員董事的限制性股票單位獎勵協議--於2022年4月26日提交給美國證券交易委員會，作為註冊人S-8註冊聲明(文件編號333-264484)的附件10.2提交。(1) (2) |
| 10.23 | 華盛頓信託Bancorp，Inc.2022年長期激勵計劃下員工限制性股票獎勵協議的表格-作為截至2022年9月30日的季度報告10-Q表格的附件10.2提交。(1) (2) |
| 10.24 | 華盛頓信託Bancorp，Inc.2022年長期激勵計劃下員工業績限制性股票單位獎勵協議的形式-茲提交。 (2) |
| 10.25 | 由威爾明頓信託公司、作為特拉華州受託人和機構受託人的威爾明頓信託公司、作為保薦人的華盛頓信託銀行公司和其中列出的管理人修訂和重新發布的2005年8月29日的WT Capital Trust I信託聲明-作為註冊人當前報告的附件10.1提交給2005年9月1日提交給證券交易委員會的8-K表格。(1) |
| 10.26 | 作為發行方的Washington Trust Bancorp，Inc.和作為受託人的Wilmington Trust Company之間於2005年8月29日簽署的契約--作為註冊人於2005年9月1日提交給證券交易委員會的8-K表格當前報告的附件10.2。(1) |
| | | | | |
| 10.27 | 華盛頓信託Bancorp公司和威爾明頓信託公司之間於2005年8月29日簽訂的擔保協議--作為註冊人於2005年9月1日提交給證券交易委員會的8-K表格當前報告的附件10.3。(1) |
| 10.28 | 證明WT資本信託I的固定/浮動利率資本證券的證書日期為2005年8月29日-作為註冊人於2005年9月1日提交給證券交易委員會的8-K表格當前報告的附件10.4。(1) |
| 10.29 | 華盛頓信託銀行公司於2005年8月29日發行的固定/浮動利率次級遞延利息債券，作為註冊人於2005年9月1日提交給證券交易委員會的8-K表格當前報告的附件10.5。(1) |
| 10.30 | 由威爾明頓信託公司、作為特拉華州受託人和機構受託人的威爾明頓信託公司、作為保薦人的華盛頓信託銀行公司和其中列出的管理人修訂和重新發布的2005年8月29日的WT Capital Trust II信託聲明-作為註冊人當前報告的附件10.6提交給2005年9月1日提交給證券交易委員會的8-K表格。(1) |
| 10.31 | 作為發行方的Washington Trust Bancorp，Inc.和作為受託人的Wilmington Trust Company之間於2005年8月29日簽署的契約--作為註冊人於2005年9月1日提交給證券交易委員會的8-K表格當前報告的附件10.7。(1) |
| 10.32 | 華盛頓信託Bancorp公司和威爾明頓信託公司之間於2005年8月29日簽訂的擔保協議--作為註冊人於2005年9月1日提交給證券交易委員會的8-K表格當前報告的附件10.8。(1) |
| 10.33 | 證明WT資本信託II的資本證券的證書(資本證券數量--10,000)，日期為2005年8月29日，作為註冊人於2005年9月1日提交給證券交易委員會的8-K表格當前報告的附件10.9。(1) |
| 10.34 | 證明WT資本信託II的資本證券的證書(資本證券數量--4,000)，日期為2005年8月29日，作為註冊人於2005年9月1日提交給證券交易委員會的8-K表格當前報告的附件10.10。(1) |
| 10.35 | 華盛頓信託Bancorp公司2035年到期的固定/浮動利率次級債務證券，日期為2005年8月29日-作為註冊人於2005年9月1日提交給證券交易委員會的8-K表格當前報告的附件10.11。 (1) |
| 10.36 | 修訂及重訂補充退休金福利計劃-於截至2007年12月31日的財政年度，以10-K表格形式提交註冊人年報的附件10.36。(1) (2) |
| 10.37 | 修訂及重訂行政人員退休補充計劃-於截至2007年12月31日的財政年度以10-K表格形式提交註冊人年報的附件10.37。 (1) (2) |
| 10.38 | 補充養老金福利計劃修正案-作為註冊人截至2013年12月31日的財政年度10-K表格年度報告的附件10.49提交。(1) (2) |
| 10.39 | 修訂和重新制定了非限制性延期補償計劃--作為2007年9月28日提交給美國證券交易委員會的註冊人S-8表格(文件編號333-146388)的附件10.1提交。(1) (2) |
| 10.40 | 華盛頓信託公司非限定遞延補償計劃的第一修正案，經修訂和重新修訂-作為註冊人截至2008年9月30日的季度10-Q表格季度報告的附件10.1提交。(1) (2) |
| 10.41 | 經修訂和重新修訂的華盛頓信託公司非限定遞延補償計劃第二修正案-作為註冊人截至2016年12月31日的財政年度10-K表格年度報告的附件10.34提交。(1) (2) |
| 10.42 | 經修訂和重新修訂的華盛頓信託公司非限定遞延補償計劃第三修正案-作為註冊人截至2016年12月31日的財政年度10-K表格年度報告的附件10.35提交。 (1) (2) |
| 10.43 | 經修訂和重新修訂的華盛頓信託公司非限定遞延補償計劃第四修正案-作為註冊人截至2014年6月30日的季度10-Q表格季度報告的附件10.1提交。(1) (2) |
| 10.44 | 經修訂和重新修訂的華盛頓信託公司非限定遞延補償計劃第五修正案-作為註冊人截至2014年12月31日的財政年度10-K表格年度報告的附件10.61提交。 (1) (2) |
| 10.45 | 經修訂和重新修訂的華盛頓信託公司非限定延期補償計劃第六修正案-作為註冊人截至2015年6月30日的季度10-Q表格季度報告的附件10.2提交。(1) (2) |
| 10.46 | 經修訂和重新修訂的華盛頓信託公司非限定遞延補償計劃的第七項修正案-作為註冊人截至2017年12月31日的財政年度10-K表格年度報告的附件10.47提交。 (1) (2) |
| | | | | |
| 10.47 | 修訂和重新制定的年度業績計劃，日期為2021年12月13日-作為截至2021年12月31日的財政年度10-K表格註冊人年度報告的附件10.64提交。(1)(2) |
| 10.48 | 修訂和重新啟動的財富管理業務建設激勵計劃，日期為2022年1月24日-作為註冊人截至2021年12月31日的財政年度10-K表格年度報告的附件10.65。(1)(2) |
| 10.49 | 零售貸款增長激勵計劃，日期為2021年3月15日-作為截至2021年12月31日的財政年度10-K表格註冊人年度報告的附件10.63提交。 (1) (2) |
| 10.50 | 控制協議中的表格和變更條款-作為註冊人截至2009年6月30日的季度的Form 10-Q季度報告的附件10.2提交。(1) (2) |
| 10.51 | 與一名高管簽訂的補償協議，日期為2012年6月20日--於2012年6月28日提交給美國證券交易委員會，作為註冊人當前8-K表格報告的附件10.1提交。(1) (2) |
| 10.52 | 與執行人員簽訂的控制條款變更協議，日期為2013年1月10日，作為註冊人截至2012年12月31日的財政年度Form 10-K年度報告的附件10.53提交。(1) (2) |
| 10.53 | 與一名高管簽訂的補償協議，日期為2013年9月19日--於2013年9月25日提交給美國證券交易委員會，作為註冊人當前8-K表格報告的附件10.1提交。 (1) (2) |
| 10.54 | 變更控制協議第一修正案表格-作為註冊人當前8-K表格報告的附件10.1提交給美國證券交易委員會，於2014年8月5日提交美國證券交易委員會。(1) (2) |
| 10.55 | 修訂和重新簽署的控制協議變更表格-作為註冊人截至2014年9月30日的季度10-Q表格季度報告的附件10.2提交。(1) (2) |
| 10.56 | 修訂和重訂的控制協議變更條款-作為註冊人截至2014年9月30日的季度10-Q表格季度報告的附件10.3提交。(1) (2) |
| 10.57 | 提交給執行官員的修訂和重新實施的控制變更條款，日期為2015年6月1日--作為註冊人截至2015年6月30日的季度10-Q表格季度報告的附件10.1。 (1) (2) |
| 10.58 | 與某些高管簽訂的分紅協議的格式和條款--作為註冊人截至2015年9月30日的季度的Form 10-Q季度報告的附件10.1。 (1) (2) |
| 10.59 | 與某些高管的修訂和重新實施的控制變更條款，日期為2016年9月22日--作為註冊人截至2016年9月30日的季度報告Form 10-Q的附件10.1提交。(1) (2) |
| 10.60 | 提交給高管的限制性股票單位證書條款，日期為2017年6月1日-作為註冊人截至2017年6月30日的季度報告10-Q表的附件10.2提交。(1) (2) |
| 10.61 | 提交給高管的修訂和重新變更控制的條款，日期為2017年6月1日-作為註冊人截至2017年6月30日的季度10-Q表格季度報告的附件10.3提交。(1) (2) |
| 10.62 | 與某些高管簽訂的業績分享單位獎勵協議條款，日期為2018年1月18日-作為註冊人截至2017年12月31日的財政年度10-K表格年度報告的附件10.70提交。(1) (2) |
| 10.63 | 提交給執行官員的修訂和重新實施的控制變更條款，日期為2018年2月27日--作為註冊人截至2017年12月31日的財政年度10-K表格年度報告的附件10.71。(1) (2) |
| 10.64 | 修訂和重訂的控制協議變更條款-作為註冊人截至2019年3月31日的季度期間的Form 10-Q季度報告的附件10.1。(1) (2) |
| 10.65 | 與某些高管簽訂的業績分享單位獎勵協議條款，日期為2020年3月16日-作為註冊人截至2020年3月31日季度的Form 10-Q季度報告的附件10.1。(1) (2) |
| 10.66 | 與某些高管簽訂的業績分享單位獎勵協議條款，日期為2021年1月25日-作為註冊人截至2020年12月31日的財政年度10-K表格年度報告的附件10.71。(1) (2) |
| 10.67 | 與某些高管簽訂的業績分享單位獎勵協議條款，日期為2022年1月24日-作為註冊人截至2021年12月31日的財政年度10-K表格年度報告的附件10.62。(1) (2) |
| 10.68 | 2023年1月24日與某些高管簽訂的業績條款限制性股票單位協議-茲提交。 (2) |
| 21.1 | 註冊人的子公司-隨函提交。 |
| 23.1 | Crowe LLP的同意書-現提交。 |
| 31.1 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條頒發的首席執行官證書--現提交。 |
| | | | | |
| 31.2 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官的證明--現提交。 |
| 32.1 | 茲提供依照2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350節規定的首席執行官和首席財務官證書。(3) |
| 101 | 以下材料摘自Washington Trust Bancorp，Inc.截至2022年12月31日的年度報告Form 10-K，其格式為Inline XBRL；(I)綜合資產負債表，(Ii)綜合收益表，(Iii)綜合全面收益表，(Iv)綜合股東權益變動表，(V)綜合現金流量表，以及(Vi)這些財務報表的相關附註。 |
(1)未在此存檔。根據根據《交易法》頒佈的規則12B-32，請參考先前提交給美國證券交易委員會的文件，這些文件通過引用併入本文。
(2)管理合同或補償計劃或安排。
(3)這些證明並不是為了《交易法》第18條的目的而“存檔”的，也不是以引用的方式併入《證券法》或《交易法》規定的任何文件中的。
項目16.表格10-K摘要
沒有。
簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求，註冊人已正式授權下列簽署人代表其簽署本報告。
| | | | | | | | | | | |
| | | 華盛頓信託銀行公司。 |
| | | (註冊人) |
| | | |
| 日期： | 2023年2月23日 | 通過 | /s/ 愛德華·O·漢迪三世 |
| | | 愛德華·O·漢迪三世 |
| | | 董事長兼首席執行官
(首席行政官) |
| | | |
| 日期： | 2023年2月23日 | 通過 | /s/ 羅納德·S·奧斯伯格 |
| | | 羅納德·S·奧斯伯格 |
| | | 高級執行副總裁總裁，首席財務官兼財務主管
(首席財務官) |
| | | |
| 日期： | 2023年2月23日 | 通過 | /s/ 瑪麗亞·N·簡 |
| | | 瑪麗亞·N·簡 |
| | | 常務副財務長兼主計長總裁
(首席會計官) |
根據1934年《證券交易法》的要求，本報告已由以下人員以登記人的身份在指定日期簽署。
| | | | | | | | | | | |
| | | |
| 日期： | 2023年2月23日 | | /s/ 約翰·J·鮑文 |
| | | 約翰·J·鮑文，董事 |
| | | |
| 日期： | 2023年2月23日 | | /s/ 史蒂文·J·克蘭德爾 |
| | | 史蒂文·J·克蘭德爾，董事 |
| | | |
| 日期： | 2023年2月23日 | | 羅伯特·A·迪穆喬 |
| | | 羅伯特·A·迪穆喬，董事 |
| | | |
| 日期： | 2023年2月23日 | | 約瑟夫·P·詹卡雷拉 |
| | | 約瑟夫·P·根卡雷拉，董事 |
| | | |
| 日期： | 2023年2月23日 | | /s/Mark K.W.Gim |
| | | 馬克·W·金，董事 |
| | | |
| 日期： | 2023年2月23日 | | 愛德華·O·漢迪三世 |
| | | 愛德華·O·漢迪三世，董事 |
| | | |
| 日期： | 2023年2月23日 | | /康斯坦斯·A·豪斯 |
| | | 康斯坦斯·A·豪斯，董事 |
| | | |
| 日期： | 2023年2月23日 | | 約瑟夫·J·馬克·奧雷爾 |
| | | 約瑟夫·J·馬克·奧雷爾，董事 |
| | | |
| 日期： | 2023年2月23日 | | 凱瑟琳·E·麥基夫 |
| | | 凱瑟琳·E·麥基夫，董事 |
| | | |
| 日期： | 2023年2月23日 | | /s/Sandra Parrillo |
| | | 桑德拉·帕裏洛，董事 |
| | | |
| 日期： | 2023年2月23日 | | /s/John T.Ruggieri |
| | | 約翰·T·魯傑裏，董事 |
| | | |
| 日期： | 2023年2月23日 | | /埃德温·J·桑托斯 |
| | | 埃德温·J·桑托斯，董事 |
| | | |
| 日期： | 2023年2月23日 | | 麗莎·M·斯坦頓 |
| | | 麗莎·M·斯坦頓，董事 |
