美國

證券交易委員會

華盛頓特區，郵編：20549

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表格6-K

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外國私人發行商報告

根據規則13a-16或15d-16

根據1934年《證券交易法》

 

2023年2月

 

委託文號：001-38303

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WPP plc

(註冊人姓名英譯)

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海運集裝箱，18個上層

英國倫敦SE19

(主要執行機構地址)

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用複選標記表示註冊人是否提交或將提交表格20-F或表格40-F的封面下的年度報告：

 

表格 20-FX表格40-F _

 

如果註冊人按照規則S-T規則101(B)(1)的允許在紙上提交表格6-K，則用複選標記表示：_

 

注：規則S-T規則101(B)(1)僅允許在僅為向證券持有人提供所附年度報告的情況下以紙質形式提交表格6-K。

 

如果註冊人按照規則S-T規則101(B)(7)的允許在紙上提交表格6-K，則用複選標記表示：_

 

注意：規則S-T規則101(B)(7)僅允許 以紙質形式提交表格6-K，如果提交的是註冊人外國私人發行人必須根據註冊人註冊成立、住所或合法組織的司法管轄區(註冊人的“母國”)的法律，或根據註冊人的證券交易所在母國交易所的規則 提供並公佈的報告 或其他文件，只要報告或其他文件不是新聞稿，不需要也沒有 分發給註冊人的證券持有人，並且如果 討論重大事件，已經在EDGAR上提交了表格 6-K或其他委員會備案的主題。

 

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根據《1995年美國私人證券訴訟改革法》(以下簡稱《改革法》)的規定，公司可將前瞻性陳述(定義見《改革法》)包括在由公司或代表公司發佈的口頭或書面公開聲明中。這些前瞻性陳述可能 包括計劃、目標、信念、意圖、戰略、預測和基於假設的預期未來經濟表現，這些都可能受到風險和不確定因素的影響。這些陳述可以通過與歷史或當前事實沒有嚴格關聯的 事實來識別。它們使用諸如‘預期’、 ‘估計’、‘預期’、‘打算’、 ‘將’、‘項目’、‘計劃’、 ‘相信’、‘目標’等詞語和 對未來期間的類似提法，但不是識別此類陳述的唯一手段。因此，所有前瞻性 陳述都涉及風險和不確定性，因為它們與 公司無法控制的未來事件和情況有關。實際結果或結果可能與前瞻性陳述中討論或暗示的結果大不相同。 因此，您不應將此類前瞻性陳述作為對實際結果的預測或其他預測。可能導致實際結果不同的重要因素包括但不限於：疫情、流行病或流行病的影響, 例如，新冠肺炎疫情 以及新冠肺炎疫情給世界各地的企業和政府帶來的持續挑戰和不確定性；重要客户或關鍵人員的意外損失；客户廣告預算的延遲或 減少；行業賠償率的變化；監管合規成本或訴訟；我們所在行業的競爭因素以及對我們產品和服務的需求發生變化 ；我們無法實現收購的 未來預期收益；未能實現我們對商譽和不確定的無形資產的 假設；自然災害或恐怖主義行為；公司吸引新客户的能力；俄羅斯入侵烏克蘭的經濟和地緣政治影響；全球經濟衰退的風險；網絡和其他攻擊威脅增加導致的技術變化和IT和運營基礎設施、系統、數據和信息的安全風險 ；公司對其他主要貨幣幣值變化的風險敞口(因為公司大部分收入來自英國以外的地區和產生的成本)；以及公司主要市場的整體經濟活動水平 (這取決於地區、國家和國際政治經濟狀況以及世界廣告市場的政府規定等)。此外， 您應考慮第3D項“風險因素”中描述的風險，這些風險也可能導致實際結果 與前瞻性信息不同。鑑於這些和其他不確定性, 本文檔中包含的前瞻性陳述不應被視為公司將實現公司計劃和目標的陳述。本公司及其任何董事、高級管理人員或員工均不對任何前瞻性陳述中預期、明示或暗示的任何事件的實際發生作出任何陳述、保證或保證。無論是由於新信息、 未來事件或其他原因，公司 不承擔更新或修改任何此類 前瞻性陳述的義務。

 

 

展品索引

 

證物編號	描述
1	2022年2月23日的初步結果，由WPP plc編制。

 

 

 

 

23 February 2023

 

 

2022初步結果

 

強勁的業績 由所有主要WPP機構的增長推動。標題完全 稀釋了超過25%的每股收益增長。預計2023年LFL營收增長3-5%，營業利潤率進一步提高至15%左右

 

 

 

個關鍵人物

 

 

GB 百萬	2022	+/(-)% 已報告 [1]	+/(-)% LFL[2]	2021
收入	14,429	12.7	6.7	12,801
收入 轉賬成本減少	11,799	13.5	6.9	10,397
報告：
營業利潤	1,358	10.5	-	1,229
税前利潤	1,160	22.0	-	951
稀釋後的每股收益(P)	61.2	16.6	-	52.5
每股股息 (P)	39.4	26.3	-	31.2
標題[3]:
營業利潤	1,742	16.6	10.0	1,494
運營 利潤率	14.8%	0.4pt*	0.4pt*	14.4%
税前利潤	1,602	17.3	-	1,365
稀釋後的每股收益(P)	98.5	25.5	-	78.5

 

*邊際分數

 

 

全年和第四季度財務亮點

 

■財年報告收入增長12.7%，LFL收入增長6.7%

■財年LFL收入 減去直通成本+6.9%；第四季度表現良好+6.4%

■第四季度長期轉賬收入減去主要市場的轉賬成本：美國+3.5%，英國 +12.0%，德國+4.9%，中國-8.4%，印度+8.5%

■三年財年 LFL收入減去直通成本+10.0%；第四季度+10.2%

■FY標題 營業利潤率14.8%，增長0.4個百分點lfl，營收增長強勁，效率節約 支持投資和利潤率擴大

■公佈稀釋後每股收益61.2便士；標題稀釋後每股收益上漲25.5%，至98.5便士

■調整後的淨債務為2022年12月31日的25億GB(2021年：9億GB)，向股東返還的現金超過11億GB 。平均調整後淨債務與EBITDA之比為1.46倍，略低於1.5-1.75的目標範圍

■貿易流動資金倒掛2.26億GB[4]在混合和時機因素推動下的 年末。2022年全年平均貿易營運資本與去年同期持平

■末期股息建議為24.4便士，增加30.5%，2022年建議總股息為39.4便士，符合我們約佔整體稀釋後每股收益40%的政策

 

 

 

戰略進展、股東回報和2023年指導

 

■在主要WPP代理中的強勁表現：2022財年GroupM持續強勁，收入減去傳遞成本增長+9.1%，其他全球綜合代理提供5.0%的LFL增長；公共關係 8.2%和專業機構5.6%

■功能的廣度和深度與客户產生了良好的共鳴：59億美元[5]贏得了 個新業務，包括Audible、達能、SC Johnson和Verizon

■創意獲獎：連續第二年榮獲2022年戛納獅子節最佳公司獎

■轉型 計劃每年節省的總成本約為3.75億GB(與2019年的基數相比)，超過了計劃的3億GB，同時在房地產、採購和工作方式方面節省了 ，使 在人才方面的額外投資能夠實現增長 。按計劃到2025年達到6億GB的目標

2022年向股東返還的■超過11億GB，其中完成股票回購8.07億GB，支付股息3.65億GB

■2023年指導： LFL收入減去轉賬成本增長3%至5%，以及反映持續運營槓桿的進一步利潤率 實現約15%的整體利潤率(不包括 外匯的影響)

 

 

WPP首席執行官Mark Read：

 

“WPP在2022年實現了強勁增長，儘管面臨宏觀挑戰， 反映了我們的客户對通信、客户體驗、商務、數據和 技術的優先投資。

 

“我們報價的競爭力在2022年帶來了59億美元的淨新業務，包括與Audible、SC Johnson和Verizon等公司的新任務，我們的工作質量在戛納獅子節上得到了 的認可，WPP被 評為年度最佳創意公司。

 

“我們的轉型現在正在帶來可衡量的結果。在過去的 三年中，WPP的同比淨銷售額以3.2%的平均複合增長率增長，其中北美地區增長3.3%，同時我們的整體運營利潤率提高了40個基點。 我們調整後的淨債務已從2018年底的40多億GB下降到25億GB，而通過股票回購和股息向股東返還的淨債務超過34億GB。

 

“我們 以強勁的財務狀況進入2023年，從新業務和我們面前的許多機會中獲得了良好的勢頭。雖然 無疑將面臨挑戰，但大公司 繼續需要 建立品牌、銷售產品、重新發明和改造其 業務、瞭解他們的數據、投資技術和開發 人工智能的潛力，他們對能夠幫助他們駕馭這個新世界的現代合作伙伴的需求 也是如此。”

 

 

 

 

有關 更多信息：

 

投資者和分析師

Tom Waldron +44 7867 975920

安東尼 漢密爾頓 +447464 532903

Caitlin Holt +44 7392 280178

 

郵箱：irTeam@wpp.com

 

媒體

Chris Wade +44 20 7282 4600

 

Richard Oldworth, +44 7710 130 634

布坎南通信公司+44 20 7466 5000

 

wpp.com/Investors

 

 

[1]報告的英鎊百分比變化 英鎊。

[2]相差無幾。LFL比較計算如下：本年度不變貨幣實際結果(其中 包括從相關完成日期開始的收購)與上一年相比，不變貨幣實際結果進行調整以反映收購和處置的結果。

[3]在本新聞稿中，並非所有使用的數字和比率都可從附錄1中包含的未經審計的初步業績中獲得。管理層認為這些非公認會計準則 指標，包括不變貨幣和同比增長、收入減去傳遞成本和整體利潤指標，對於更好地瞭解集團的業績是有用和必要的。 如有需要，有關如何得出這些指標的詳細信息載於附錄2。

[4]包括1.02億GB的收益，這是因為年底的外匯匯率比前一年更優惠

[5]比林斯，如詞彙表中所定義。

 

 

 

 

概述和戰略進展

 

 

市場環境

 

全球營銷和廣告業表現出了巨大的韌性，儘管全球經濟動盪，但品牌仍在繼續投資營銷。根據羣邑的估算，全球廣告支出[1]2022年增長6.5%，略低於2022年6月預測的8.4%，這一變化主要是由於中國的增長低於預期。

 

數字廣告持續增長。隨着規模化廣告平臺數量的增加，市場正變得更加複雜。GroupM估計，繼2021年史無前例地增長31.9%之後，2022年全球數字廣告支出增長了9.3%。 2022年數字廣告佔總廣告的67%，高於2021年的64%。零售媒體是數字廣告中增長最快的細分市場之一，反映了疫情後電子商務的增長。羣邑估計，到2022年，全球零售媒體支出將達到1,107億美元，約佔數字媒體總支出的20%。

 

由於廣告商 重視媒體在滿足覆蓋範圍和頻率目標方面的有效性，電視支出正在恢復到大流行前的水平。羣邑估計，電視廣告在2022年增長了1.7%，較2021年的11.7%有所放緩。電視支出的強勁勢頭得到了聯網電視庫存增長的支持，這使得 在2022年的市場份額從2021年的11.0%上升到12.7%。GroupM 預計，到2027年，聯網電視將佔美國所有電視廣告的近三分之一。

 

全球户外廣告在2022年出現温和增長， 受中國的限制 -最大的户外廣告市場。音頻出現了較低的個位數增長，這得益於數字增長，數字增長佔音頻總廣告收入的近四分之一 。印刷品繼續面臨壓力，因為出版商 正在使其產品和收入來源多樣化。

 

按地理位置劃分，2022年在大多數主要市場實現了健康增長。根據羣邑的調查結果，美國和英國的廣告支出分別增長了7.1%和8.9%。中國是2022年唯一一個廣告支出下降的主要市場，因為限售限制 影響了消費者支出。

 

羣邑預計2023年全球廣告支出將增長5.9% 包括中國隨着經濟復甦而恢復增長， 繼2022年下降0.6%後，預計將增長6.3%。

 

烏克蘭

 

自2022年2月烏克蘭戰爭開始以來，我們在烏克蘭的同事表現出了非凡的韌性和勇氣，我們 與該國領導人保持定期聯繫，以 支持我們的員工。這包括一攬子財政支持和其他形式的援助，包括獲得醫療諮詢、諮詢、移民和重新安置支持、語言課程、兒童入學和其他實用資源。

 

WPP 與聯合國難民署合作，為在烏克蘭被迫逃離家園的家庭發出 緊急呼籲。我們的人民捐贈了67.5萬美元，這是WPP Match提供的資金， 使總額達到135萬美元。通過羣邑，我們獲得了150萬美元的無償媒體支持，以通過我們的合作伙伴進行更廣泛的公眾呼籲 。

 

我們還通過一項公益活動為烏克蘭政府提供支持，以鼓勵外來投資並幫助振興該國經濟。Advantage烏克蘭於2022年9月推出，當時我們 安排總裁·澤倫斯基在紐約證券交易所虛擬敲響開盤鍾 。

 

3月初，WPP董事會得出結論，WPP目前在俄羅斯的業務將與我們作為一家公司的價值觀不符，我們 隨後剝離了那裏的業務。這導致了處置6,300萬GB的虧損。2021年，俄羅斯約佔WPP收入的0.8%，減去直通成本後佔收入的0.6%。

 

績效和進度

 

自2019年以來，WPP的LFL收入減去直通成本增長了 10%，整體運營利潤增長了15%，整體每股收益增長了 26%。

 

收入為144億GB，比2021年的128億GB增長12.7%，同比增長6.7%。收入減去傳遞成本 為118億GB，比2021年的104億GB增長13.5%，同比增長6.9%。

 

我們在2022年實現了強勁的業績，我們所有主要的創意、媒體、公關和專業機構的LFL收入增長減去了傳遞成本。客户需求一直很強勁，特別是在商務服務和商務媒體方面。羣邑在2022年的商務賬單同比增長了18%，而數字賬單的比例從2021年的43%增長到了2022年的48%。

 

我們在體驗、商務和技術方面提供的較高增長領域的收入減去轉賬成本約佔集團的四分之一。全球收入減去來自體驗、商業和技術的傳遞成本增長很快，與預期的市場增長一致，為個位數，但在2022年，投資組合的其餘部分也實現了這一增長，包括 更廣泛的創意、公關和其他溝通活動的復甦表現。對於 不包括羣邑的全球綜合代理，經驗、商務和技術佔39%，而2021年和2019年分別為38%和35%。

 

客户和合作夥伴

 

按行業劃分，我們從技術、醫療保健和製藥以及消費者包裝商品行業的客户那裏獲得了持續的增長勢頭，這些行業加起來佔我們收入的55% 減去指定客户的直通成本。在三年的基礎上，這些行業分別錄得27.9%、19.4%和21.4%的同比增長。在客户層面，我們也看到了投資營銷以實現增長的廣泛承諾，2022年我們的前30名客户中有14名實現了兩位數的 增長。

 

我們在2022年贏得了59億美元的淨新賬單。Key Assignment 贏家包括Audible、Danone、Migros、SC Johnson、Nationwide和Verizon。主要保留者包括索尼Playstation、樂購、瑪氏箭牌和MasterKong。賬户損失包括歐萊雅(美國媒體)和百事公司。

 

可口可樂公司在2021年贏得客户後，這一行業規模空前的全球 合作伙伴關係已經 迅速加入，並期待着進一步的增長，以及 強大的新業務渠道，有助於鞏固我們對2023年的總體 指導。

 

我們與世界最大品牌的關係繼續擴大 WPP排名前50位的客户中有90%與我們的五家或更多代理機構合作，這表明了我們服務的整體性。

 

我們繼續與領先的和新興的技術公司發展新的戰略合作伙伴關係，以積累專業知識，獲得獨特的 見解，併為客户開發我們的產品。

 

我們最近宣佈了幾個合作伙伴關係，以增強我們的商務能力。其中包括與北美領先的在線食品雜貨平臺Instagart的首次合作 ，讓WPP獲得早期的產品洞察、訪問定製功能和共同開發的認證計劃；與金融基礎設施平臺Stlip建立合作伙伴關係，以增強我們的 整個業務的數字商務能力；與領先的開放式SaaS電子商務平臺BigCommerce建立合作伙伴關係，使WPP 優先獲得新的產品工具和數據集，使 WPP機構能夠開發獨特的見解，最大化全方位渠道銷售 ，並優化B2C和B2B客户的支出。

 

WPP各地的機構正在使用廣泛的生成性 人工智能工具來自動化工作流程，加快構思和構思的 過程，併為客户創造創新的 工作。

 

創意和獎項

 

我們在2022年的成功再次得到了我們 創造性工作的支持。我們很榮幸連續第二年在戛納國際獅子節上獲得年度最具創意公司的榮譽稱號。Ogilvy榮獲 年度最佳全球網絡獎，重新奪回了上一次榮登榜首是在 2016年。

 

在2022年WARC排名中，奧美還在創意排名中名列前茅，在有效性方面排名第二，成為唯一一家在這兩個類別中都位居榜首的機構，反映了其服務的廣度。WARC還連續第三年將MindShare評為排名第一的媒體代理網絡。

 

VMLY&R被Forrester評為營銷領域的領導者 創意和內容服務，AKQA獲得了兩項Grand Clio大獎 ，Wunderman Thompson在戛納獅子會上獲得了首屆創意B2B大獎賽 獎。

投資促進增長

 

年內，我們進行了多項收購，淨投資2.37億GB(不包括分紅付款)，以擴大我們在拉丁美洲等快速增長地區的業務，以及我們在 經驗、商業和技術方面的全球服務。主要收購對象包括：北美有影響力的營銷機構Village Marketing；澳大利亞領先的營銷技術服務機構BPower House Digital；拉丁美洲電商機構Corebiz；拉丁美洲最受尊敬的獨立通信、公共事務和營銷諮詢公司之一JeffreyGroup；美國護照品牌設計公司；蒙特利爾領先的商務機構Diff；以及總部位於紐約的數字轉型機構Fenom Digital。

 

我們還繼續進行有機投資，以推動重大的長期增長機會，重點是統一和 加快我們的數據能力和合作夥伴關係，通過Satalia將人工智能 嵌入我們的工作流程，並進一步構建我們的 專有軟件產品組合。

 

我們的數據公司Choreograph繼續投資於其數據產品 ，使品牌能夠預測相關性並加深 客户聯繫，最近為福特、聯合利華和拜耳進行了創新工作。編排繼續在贏得關鍵客户分配方面發揮核心作用，包括Verizon在2022年的勝利。

 

2022年4月，我們推出了GroupM Nexus，將全球9000名從業者聚集在一起，涉及可尋址電視(Finecast)、人工智能、零售 媒體和商務、節目性(X軸)、搜索和社交，以成為 羣邑代理的績效引擎，並通過數字渠道和 平臺為客户提供 轉型成果。我們繼續看到這一領域創新和增長的巨大潛力，因為品牌越來越多地將其 預算的更多重點放在提供跨頻道數字性能上，並且 傳統電視預算繼續跟隨觀眾進入新的 平臺，提供更好的尋址能力和衡量標準，如 聯網電視。Finecast在2022年增加了150個新客户，並且增長強勁 。

 

轉型計劃

 

我們的轉型計劃取得了良好的進展，該計劃旨在簡化WPP、加強協作、提高效率並騰出資金用於再投資增長。截至2022年底，我們在2019年的基礎上實現了約3.75億GB的年度總節省，高於計劃節省的3億GB，其中在物業、採購和工作方式方面節省了 。

 

到2025年，我們仍然可以輕鬆實現我們的目標，即在2019年的基礎上實現6億GB的年成本效益。

 

轉型成本節約實現了對增長領域人才的額外投資，使WPP能夠在2022年末更好地平衡 自由職業者和受薪員工。

 

我們房地產的轉型仍在繼續，2022年又開設了 五個校區(布魯塞爾、杜塞爾多夫、聖地亞哥、東京、多倫多)，使總數達到36個，容納了大約一半的我們的員工。今年1月，我們在廣州開設了新的辦事處中國， 我們計劃在2023年開設更多辦事處，包括亞特蘭大、巴黎和曼徹斯特。到目前為止，該計劃已顯著節省了成本，我們的目標仍然是在2025年前建成至少65個校區，容納超過85,000人。

 

作為轉型的一部分，我們正在通過部署Workday和Maconomy對企業資源規劃和人力資本管理工具進行整合和現代化 。我們還為集團建立了全天候IT服務能力，將1,000多人從機構角色轉移到WPP，並在金奈、墨西哥、布加勒斯特和吉隆坡建立了全球樞紐。

 

我們繼續實施新的採購運營模式 利用我們的全球規模，圍繞類別調整並整合供應商。作為該計劃的一部分，我們於2022年啟動了一項 計劃，以優化整個集團對靈活人才的使用 。

 

我們還合併了更多業務，以簡化我們的 組織，並響應客户對集成 解決方案的需求。在羣邑內部，我們宣佈將EssenceMediacom和MediaCom合併為EssenceMediacom，併成立羣邑Nexus。在我們的專業設計機構中， 我們宣佈了Design Bridge和SuperUnion的合併，以創建一家領先的設計公司：Design Bridge和 Partners。

 

目的：

 

WPP的目的是利用創造力為我們的人民、我們的星球、我們的客户和我們的社區創造更美好的 未來。我們在2021年6月為利益相關者舉辦的ESG活動中概述了我們的可持續發展戰略。從那時起，我們繼續 在我們的目標的每個支柱上取得良好的進展。

 

人

 

全年，我們在我們的機構推出並擴大了計劃，以吸引、聘用和培養頂尖人才，包括 未來準備學院計劃，這是一個獨特的全球學習計劃，基於WPP提供的四個要素： 通信、經驗、商務和技術；幫助 整個公司的每個人獲得在日益增長的數字世界中取得成功所需的技能和知識 。

 

WPP 致力於提高整個公司的多樣性、公平性和包容性。在這一年中，我們很高興任命了新的首席人才和包容性官LJ Louis，他將負責全球計劃，我們將繼續將我們的領導者薪酬和績效考核與我們的DE&I目標和 業績聯繫起來。

 

我們的 心理健康盟友計劃已經在新加坡推出， 緊隨英國倡議的成功並將其擴展到美國，旨在支持我們的人民並減少有關心理健康的恥辱 。到目前為止，我們已經培訓了550多名心理健康合作伙伴，目標是在2023年繼續擴展到更多市場。

 

認識到我們致力於建設包容性文化，WPP在公司平等指數中獲得了最高的 分，並被評為 LGBTQ+平等的最佳工作場所。WPP Unite Our全公司LGBTQ+社區與編舞 合作發佈了 Beyond the Rainrow，這是一項針對美國、英國和加拿大的7,500多人的調查，以更好地瞭解他們在媒體和廣告中查看LGBTQ+身份的看法和體驗。

 

我們 繼續投資於項目，以推動整個企業實現更大的性別平衡 。WPP的婦女網絡Stella已擴展到整個歐洲、中東和非洲地區，旨在聯繫、激勵和支持WPP的婦女 以最大限度地發揮她們的潛力。

 

2020年6月，作為幫助打擊種族不公正的更廣泛承諾的一部分，WPP承諾在三年 期間投資3,000萬美元，為包容性計劃提供資金並支持外部 組織。邀請全球WPP機構申請 獲得資源，以創建和運行有影響力的計劃，以促進種族平等 。成功的第三輪建議包括： MindShare的Impact Index，這是一個人工智能人類安全工具，考察社論內容對歷史上代表性不足的社區的 社會影響；WPP比利時的SurBoum來自比利時的WPP團隊，這是一個為公司、組織和創意人員提供的 平臺，致力於使比利時的創意場景更加多樣化；以及設置Creative的 Path Network，這是一個推動多樣性的全行業聯盟， 公平並納入整個體驗式事件 營銷行業的供應商。

 

行星

 

WPP已 承諾在2025年前在其直接運營中實現淨零碳排放，在2030年前在其供應鏈中實現淨零碳排放。我們的淨零承諾得到了基於科學的減排目標的支持，這些目標 已得到基於科學的目標倡議的驗證。我們 承諾到2025年將範圍1和範圍2的絕對排放量減少至少84%，到2030年將範圍3的排放量減少至少50%，這兩個目標都是在2019年的基準年基礎上實現的。

 

WPP是 唯一一家將媒體投放的排放量 納入我們的減排目標的營銷傳播公司。目前，媒體佔WPP供應鏈排放量的一半以上。 羣邑推出了媒體脱碳框架，以衡量 並減少基於廣告的碳排放。為了支持這一點，羣邑集團 創建了一個客户聯盟，將領先的廣告商團結在一起， 總共代表着100億美元的全球廣告投資 ，共同致力於加速全球媒體供應鏈的脱碳。

 

於本年度，WPP獲ISS授予‘Prime’ESG評級，ISS是全球領先的可持續投資評級機構之一。WPP 在CDP的2022年氣候變化評估中連續第二年獲得A-評級。

 

客户端

 

目標是我們報價的核心，我們將繼續支持我們的客户實現他們自己的多樣性、公平性和包容性目標。例如，MindShare包容性創新為TikTok的下一代多元化創建者 團隊舉辦了一場與主要客户和MindShare領導者的小組討論。該小組的目標是賦予不同的創作者權力，並提供有關品牌影響力營銷的角色、媒體機構如何工作以及如何獲得品牌合作伙伴關係的見解。

 

在我們的客户滿意度年度調查中，我們的 推薦得分的關鍵可能性為8分(滿分10分)，工作質量得分為8.1分，多樣性、公平性和包容性得分為8.2分， 保持了2021年調查中達到的較高水平，並顯示出 較2018-2020年有顯著改善。

 

社區

 

WPP 致力於為我們運營的社區做出積極貢獻。今年早些時候，WPP推出了由WPP的數據和人工智能團隊設計的面向英國6,000名10-25歲年輕人的創新數據學校(Creative Data School)學習計劃，旨在 激勵年輕人並建立他們對數據和人工智能的信心。

 

11月，WPP發佈了消費者平等方程式報告，這是一份關於種族與英國消費者體驗之間關係的 研究報告，敦促品牌重新考慮假設並 解決不平等問題。該報告得到了WPP種族平等計劃的支持，是我們致力於成為實現更大消費者平等的催化劑的重要里程碑。

 

 

 

2023年展望

WPP將以極具吸引力的客户服務、 新業務贏家帶來的良好勢頭以及穩健的資產負債表進入2023年。

我們對2023年的指導如下：

 

同比 收入減去轉賬成本增長3%-5%； 利潤率進一步提高 反映出持續的運營槓桿，使整體利潤率達到15%左右(不包括外匯的影響)

 

 

其他 2023年財務指導：

 

■我們還預計，合併和收購將使收入減去傳遞成本增長0.5-1.0個百分點。

來自 員工的■整體收入預計約為4000萬GB*

■有效税率 (以總税額佔總税前利潤的百分比衡量)約為27.0%

■資本支出GB 3億

■重組成本約為1.8億GB

■貿易營運資金 預計與去年同期基本持平，運營狀況改善抵消了客户對現金管理的更多關注

■平均淨債務/EBITDA 在1.5倍-1.75倍的範圍內

 

 

*Kantar助理收入

根據國際會計準則第28號：於聯營公司及聯營公司的投資 一旦於聯營公司的投資賬面值為零，本集團不會確認任何進一步虧損或收入，直至累計收益份額使賬面價值回覆至 以上為止。2022年底，WPP在Kantar累計報告的虧損份額已將投資的賬面價值 降至零。這意味着我們預計在2023年，大約4,000-5,000萬GB的Kantar整體收入將不會在我們來自聯營公司的整體收入 中確認。

中期指導

我們 仍然相信我們有能力實現年收入低於3-4%的傳遞成本增長和15.5-16%的整體運營利潤率，這是我們採取行動 擴大和加強我們的服務，增加我們對 有吸引力的行業細分市場的敞口並利用我們的全球規模的結果。

 

 

財務業績

 

未經審計的標題收益表[2]:

GB百萬	2022	2021	+/(-) % 已報告	+/(-) % LFL
收入	14,429	12,801	12.7	6.7
收入 轉賬成本減少	11,799	10,397	13.5	6.9
營業利潤	1,742	1,494	16.6	10.0
營業 利潤率%	14.8%	14.4%	0.4pt	0.4pt
員工收入	74	86	(14.2)
PBIT	1,816	1,580	14.9
淨額 財務成本	(214)	(215)	0.1
税前利潤	1,602	1,365	17.3
税	(409)	(328)	(24.7)
税後利潤	1,193	1,037	15.0
非控股權益	(93)	(83)	(11.7)
股東應佔利潤	1,100	954	15.3
稀釋的每股收益	98.5p	78.5p	25.5

 

 

税前利潤與整體營業利潤的對賬：

 

GB百萬	2022	2021
税前利潤	1,160	951
財務和投資收益	145	70
財務成本	(359)	(284)
重估和重新折算金融工具	76	(88)
息税前利潤	1,298	1,253
合夥人的收益 息税後收益	60	(24)
營業利潤	1,358	1,229
商譽 減值	38	2
已購入無形資產的攤銷和減值	62	98
投資 和其他減值費用/(沖銷)	48	(42)
無形資產減值	29	-
重組 和轉型成本	204	146
新冠肺炎相關的重組成本	15	30
物業 相關成本	18	-
處置投資和子公司虧損	36	10
因所有權範圍改變而對股權進行重新計量的收益	(66)	-
訴訟 和解	-	21
整體營業利潤	1,742	1,494

 

 

報告 收入增長12.7%，達到144億GB。按不變貨幣計算的報告收入與去年相比增長了7.0%。淨變化 收購、處置對增長產生了0.3%的負面影響 。

 

不包括匯率、收購和處置以及其他調整的影響，2022年的同比收入增長為6.7%。

 

報告 收入減去傳遞成本增長13.5%，按不變貨幣計算增長7.6%。剔除收購和處置以及其他調整的影響，同比增長6.9%。 第四季度，同比收入減去轉賬成本增長6.4%。

 

 

商界回顧

 

收入分析

 

GB 百萬	2022	2021	+/(-)% 已報告	+/(-)% LFL
全球 綜合機構	12,191	10,890	11.9	6.9
公共關係	1,228	959	28.1	9.4
專業機構	1,010	952	6.1	1.9
集團總數	14,429	12,801	12.7	6.7

 

以前的數字已重新列示，以反映重新分配的 多個

全球綜合機構和專業機構之間的業務 。這 增加

全球 綜合機構第四季度和2021財年收入分別為1300萬GB和5400萬GB

分別 ，並減少專業機構的相同金額。

 

收入減去傳遞成本分析

 

GB 百萬	2022	2021	+/(-) % 已報告	+/(-)% LFL
全球 綜合機構	9,742	8,683	12.2	6.9
公共關係	1,157	910	27.1	8.2
專業機構	900	804	11.9	5.6
集團總數	11,799	10,397	13.5	6.9

 

上一年的數字已重新顯示，以反映全球綜合機構和專業機構之間的業務重新分配情況。這將使全球綜合代理機構第四季度和2021財年的收入減去直通成本分別增加1,100萬GB和4,400萬GB，並使專業機構的收入減少 相同數額。

 

標題營業利潤分析

GB 百萬	2022	% 毛利*	2021	% 毛利*
全局 國際代理機構	1,432	14.7	1,222	14.1
公共關係	191	16.5	143	15.7
專業機構	119	13.2	129	16.0
集團總數	1,742	14.8	1,494	14.4

 

* 整體營業利潤佔收入的百分比減去傳遞成本

 

上一年的數字已重新顯示，以反映全球綜合機構和專業機構之間的業務重新分配情況。這使全球綜合機構的2021年整體營業利潤增加了600萬GB，而專業機構的利潤則減少了同樣的數額。

 

全球綜合機構報告最後一個季度的收入增長了18.7%。第四季度同比收入減去傳遞成本後增長6.6%，三年來增長9.8% 。GroupM在第四季度減去傳遞成本後佔WPP收入的37%，同比增長8.8% 。其他綜合機構均錄得大致相似的增長水平。就全年而言，該細分市場的同比收入減去傳遞成本後增長了6.9%，三年內增長了9.5% 。

 

公共關係部門報告稱，第四季度收入增長了30.1%。最後一個季度的同比收入減去轉賬成本增長了6.5%，在三年的基礎上增長了17.5%。所有機構繼續保持良好增長，其中Hill+Knowlton Strategy增長強勁。在此期間，我們推出了FGS Global，這是Finsbury 格洛弗·海林和Sard Verbinnen合併的新名稱和品牌。就全年而言，該細分市場的同比收入減去傳遞成本增長了8.2%，在過去三年中增長了15.9%。

 

專業機構報告稱，第四季度收入增長了19.3%。第四季度同比收入減去轉賬成本增長了4.4%，三年來增長了8.7% 。就全年而言，該細分市場的同比收入減去傳遞成本 增長了5.6%，三年內增長了13.8%。

 

區域審查

 

收入分析

 

GB百萬	2022	2021	+/(-)% 已報告	+/(-)% LFL
北美洲	5,550	4,494	23.5	7.8
英國	2,004	1,867	7.3	6.3
W.續歐洲	2,876	2,786	3.2	4.8
AP、LA、AME、CEE[3]	3,999	3,654	9.5	7.0
集團總數	14,429	12,801	12.7	6.7

 

 

 

收入減去傳遞成本分析

 

GB百萬	2022	2021	+/(-) % 已報告	+/(-) % LFL
北美洲	4,688	3,849	21.8	6.6
英國	1,537	1,414	8.7	7.6
W.續歐洲	2,319	2,226	4.2	5.5
AP、LA、AME、CEE	3,255	2,908	11.9	8.0
集團總數	11,799	10,397	13.5	6.9

 

 

 

標題營業利潤分析

 

GB百萬	2022	% 毛利*	2021	% 毛利*
北美洲	771	16.4	656	17.0
聯合王國	187	12.3	181	12.8
W續歐洲	301	13.0	289	13.0
AP、LA、AME、CEE	483	14.8	368	12.7
集團總數	1,742	14.8	1,494	14.4

 

* 整體營業利潤佔收入的百分比減去傳遞成本

 

北美地區最後一個季度的收入增長了30.6%。第四季度同比收入減去傳遞成本後增長3.4%，三年內增長8.6% 。美國繼續以個位數的高增長率增長，奧美(Ogilvy)、何加斯(Hogarth)和羣邑(GroupM)領銜。在全年的基礎上，北美地區的同比收入減去轉賬成本增長了6.6%， 在三年內增長了10.2%。

 

英國報告最後一個季度的收入增長了24.3%。最後一個季度的同比收入減去轉賬成本增長了12.0%，在三年的基礎上增長了14.0%。GroupM和Hogarth表現最好。 全年同比收入減去轉賬成本增長7.6%，三年增長10.8%。

 

西歐報告最後一個季度的收入增長了12.7%。最後一個季度的同比收入減去轉賬成本增長了8.7%，三年來增長了12.7%。西班牙是本季度表現最強勁的國家， 在奧美和Wunderman Thompson的良好增長推動下增長了38.6%。 法國本季度下降了12.2%，三年內下降了18.7% 反映了2021年客户損失的全年影響。在整個 年的基礎上， 地區的同比收入減去傳遞成本增長了5.5%，三年內增長了11.0%。

 

英寸亞太地區、拉丁美洲、非洲和中東以及中歐和東歐在最後一個季度的收入增長了10.4%。第四季度同比收入減去傳遞成本增長了5.9%，三年來增長了8.7%。在 拉丁美洲的增長得益於巴西的強勁表現 和阿根廷的強勁增長，而亞太地區繼續 受到中國的COVID相關限制的負面影響。 全年同比收入減去傳遞成本 增長8.0%，三年內增長8.8%。

 

中國第四季度同比收入減去轉賬成本的下降 反映了該季度與冠狀病毒相關的大範圍停工。政策變化和隨後在本季度末重新開業預計將使WPP在2023年晚些時候受益，媒體和 節目業務首先復甦，然後是創造性的 活動。

 

運營盈利

 

報告的税前利潤為12億GB，而2021年的利潤為10億GB，反映了強勁的經營業績 。

 

報告的税後利潤為8億GB，而2021年的利潤為7億GB。

 

2022年EBITDA(包括IFRS 16折舊)增長14.5%，達到20億GB，而前一年為18億GB。 整體營業利潤增長16.6%，達到17億GB。盈利能力同比大幅增長反映了收入的增長和我們轉型計劃的進展，我們將節省3.75億GB的總成本，以實現我們2025年6億GB的年運行率目標。

 

標題 營業利潤率上升40個基點至14.8%，同比上升40個基點。員工成本前期激勵措施拖累利潤率240個基點，反映出勞動力市場吃緊和通脹背景。由於旅行和麪對面會議重新開始，個人成本拖累了50個基點 。抵消順風的是員工激勵(210個基點)、編製成本(50個基點)、IT成本(30個基點)和其他運營成本 (40個基點)。

 

集團的整體運營利潤率是在扣除4400萬GB的遣散費後得出的，相比之下，2021年的遣散費為4200萬GB，獎勵付款為4.24億GB，2021年為5.92億GB。

 

2022年該集團的平均人數為114,129人，而2021年為104,808人。截至2022年12月31日，總人數為115,473人，而2021年12月31日為109,382人。

 

調整項目

 

集團於2022年經調整項目淨虧損3.41億GB 。這包括本集團應佔的來自 聯營公司的調整項目(加元1.34億英磅)、重組及轉型 成本(加元219百萬加元)及調整項目的其他淨收益 (加元1200萬加元)。重組及轉型成本主要 包括因持續檢討集團部分業務結構而產生的遣散費及物業相關成本，以及作為轉型計劃一部分的資訊科技及企業資源規劃系統投資 。相比之下，2021年調整項目的淨虧損為2.7億GB。

 

息税

 

淨融資成本(不包括金融工具的重估和重新換算)為2.14億GB，同比減少1百萬GB。

 

申報税費為3.84億GB(2021年：2.3億GB)。整體税率(以整體税前利潤衡量，包括聯營收入)為25.5%(2021年：24.0%)。鑑於集團利潤的地域組合和不斷變化的國際 税收環境，預計2023年税率將在27.0%左右，並在未來幾年繼續上升。

 

收益和股息

 

報告 税前利潤增長22.0%，達到12億GB。Headline 税前利潤增長17.3%，至1.6 GB30億英鎊，股東應佔利潤為11億GB。

 

公佈的稀釋後每股收益為61.2便士，而上一季度為52.5便士 。整體稀釋後每股收益增長25.5%，至98.5便士。

 

董事會建議派發2022年末期股息，每股24.4便士，加上2022年11月支付的中期股息，全年股息為每股39.4便士。決賽的記錄 日期股息為2023年6月9日，股息將於2023年7月7日支付。

 

有關WPP財務業績的詳細信息，請參閲附錄 1。

 

現金流量亮點

 

截至12個月(GB百萬)	2022年12月31日		2021年12月31日
營業利潤		1,358	1,229
折舊和攤銷		513	542
投資和其他減值費用/(沖銷)		158	(1)
租賃付款(含利息)		(402)	(409)
非現金薪酬		122	100
支付淨利息		(121)	(126)
已繳税款		(391)	(391)
資本支出		(223)	(293)
分紅付款		(71)	(57)
其他		(43)	(31)
貿易營運資金		(328)	319
其他應收款、應付款及撥備		(519)	383
調整後自由現金流 [4]		53	1,265
處置收益		51	77
初始購置款淨額		(274)	(464)
分紅		(365)	(315)
股票回購和回購		(863)	(819)
淨現金流		(1,398)	(256)

 

2022年，現金淨流出為13.98億GB，而2021年的現金流出為2.56億GB。現金流同比業績的主要驅動因素是前一年3.28億GB的貿易營運資金逆勢 ，受年終組合和時機因素的推動，其他應收、應付款和撥備的5.19億GB逆動是由於與增值税相關的員工激勵減少、 預付款和年終組合以及時機因素推動的。本集團截至2022年12月31日止十二個月的未經審核現金流量表及附註 摘要載於附錄 1。

 

資產負債表亮點

 

截至2022年12月31日，我們的現金和現金等價物為21億GB，包括未提取的信貸安排在內的總流動資金為41億GB。按2022年匯率計算，2022年平均調整後淨債務為29億GB，而前一時期為16億GB。2022年12月31日，調整後的淨債務為25億GB，而2021年12月31日的淨債務為9億GB，按2022年匯率計算增加了14億GB。較高的調整後淨債務數字主要反映了2022年向股東返還的11.72億GB，其中包括完成的股票回購8.07億GB和支付的股息3.65億GB 。

 

我們 年內在股票購買上花費了8.63億GB，其中 8.07億GB

與股票回購相關。

 

計劃在2023年進行約5,000萬GB的股票回購，以繼續 抵消基於股份支付的稀釋。

 

截至2022年12月31日，我們的債券投資組合的平均期限為6.4年。

 

截至2022年12月31日的12個月內，平均調整後淨債務與EBITDA的比率為1.46倍，這不包括IFRS 16的影響。這 略低於我們1.5-1.75倍平均調整後淨債務與EBITDA的目標範圍。

 

本集團截至2022年12月31日的未經審核資產負債表及附註摘要載於附錄1。

 

外匯敏感性

 

2023年2月22日的外匯匯率意味着，以英鎊計算，2023年的收入減去轉賬成本約為1%。

 

管理層變更

 

11月，我們宣佈首席財務官約翰·羅傑斯已決定從公司辭職。董事會已任命喬安妮·威爾遜接替約翰擔任首席財務官。喬安妮目前是英國上市的國際軟飲料公司Britvic plc(LSE：BVIC)的首席財務官。預計喬安妮將於2023年上半年加入WPP。為確保平穩過渡，John將保留到2023年晚些時候。

 

 

 

附錄1：截止的年度初步結果2022年12月31日

截至2022年12月31日的年度未經審計的初步綜合收益表

 

GB 百萬	備註	2022	2021
收入	7	14,428.7	12,801.1
服務成本	4	(11,890.1)	(10,597.5)
毛利		2,538.6	2,203.6
一般費用和行政費用	4	(1,180.4)	(974.6)
營業利潤		1,358.2	1,229.0
合夥人的收益 息税後收益	5	(60.4)	23.8
息税前利潤		1,297.8	1,252.8
財務和投資收益	6	145.4	69.4
財務成本	6	(359.4)	(283.6)
重估和重新折算金融工具	6	76.0	(87.8)
税前利潤		1,159.8	950.8
税收	8	(384.4)	(230.1)
本年度利潤		775.4	720.7
歸因於：
母公司的股權持有者		682.7	637.7
非控股權益		92.7	83.0
		775.4	720.7
每股收益
基本每股普通股收益	10	62.2p	53.4p
稀釋後的每股普通股收益	10	61.2p	52.5p

 

 

附註是這份未經審計的 初步綜合收益表的組成部分。

 

截至2022年12月31日的年度未經審計的初步綜合綜合收益表

 

GB 百萬		2022	2021
本年度利潤		775.4	720.7
隨後可能重新分類為利潤或虧損的項目：
外匯 外幣淨投資調整1		424.2	(143.0)
(虧損)/淨投資套期保值收益		(141.5)	45.5
現金 流量對衝：1
套期保值工具公允價值損益		38.5	(38.0)
減去：(虧損)/收益重新分類為損益		(38.5)	38.0
聯營公司其他全面收入的份額		51.2	13.5
		333.9	(84.0)
後續不會重新分類為利潤或虧損的項目：
股權變動 通過其他綜合收益按公允價值持有的投資		(22.3)	(35.5)
固定收益養老金計劃的精算收益		16.6	14.3
遞延 固定收益養老金計劃的税款		(7.4)	(3.0)
		(13.1)	(24.2)
與本年度有關的其他綜合收益/(虧損)		320.8	(108.2)
與本年度相關的綜合收入總額		1,096.2	612.5
歸因於：
母公司的股權持有者		988.3	539.8
非控股權益		107.9	72.7
		1,096.2	612.5

 

 

 

附註是這份未經審計的 初步綜合綜合損益表的組成部分。

1截至2021年12月31日的年度餘額 在對衝儲備和換算儲備之間重新分類3,800萬GB後重新列報。

 

 

截至 年度未經審計的初步合併現金流量表

2022年12月31日

 

GB 百萬	備註	2022	2021
經營活動現金淨流入1	11	700.9	2,029.0
投資活動
收購1	11	(236.2)	(382.3)
處置投資和子公司	11	37.7	28.3
購置房產、廠房和設備		(208.4)	(263.2)
購買其他無形資產(包括資本化計算機 軟件)		(14.9)	(29.9)
處置財產、廠房和設備的收益		12.9	8.7
投資活動現金淨流出		(408.9)	(638.4)
融資活動
償還租賃債務		(309.6)	(320.7)
共享 選項繼續		1.2	4.4
現金 非控股權益對價	11	-	39.5
現金 購買非控股權益的對價	11	(84.2)	(135.0)
股票回購和回購	11	(862.7)	(818.5)
償還借款	11	(220.6)	(397.1)
融資和股票發行成本		(0.2)	(0.4)
已支付的股息		(365.4)	(314.7)
支付給子公司非控股權益的股息		(69.5)	(114.5)
融資活動現金淨流出		(1,911.0)	(2,057.0)
現金和現金等價物淨減少		(1,619.0)	(666.4)
現金和現金等價物的折算		64.2	(130.1)
年初現金 及現金等價物		3,540.6	4,337.1
年終現金和現金等價物	12	1,985.8	3,540.6

 

 

 

附註是本手冊不可分割的一部分未經審計的 初步合併現金流量表 。

1超出收購時確定的金額的派息款項被記錄為經營活動。 上一年度的超額金額被記錄為投資活動， 已重新列報為經營活動。

 

 

截至2022年12月31日未經審計的初步綜合資產負債表

 

GB 百萬	備註	2022	2021
非流動資產
無形資產 ：
商譽	13	8,453.4	7,612.3
其他	14	1,451.9	1,359.5
財產、 廠房和設備		1,000.7	896.4
使用權 資產		1,528.5	1,395.1
在聯營企業和合資企業中的權益		305.1	412.9
其他 投資		369.8	318.3
遞延 納税資產		322.1	341.5
企業 可退還所得税		74.1	46.6
貿易 和其他應收款	15	218.6	152.6
		13,724.2	12,535.2
流動資產
企業 可退還所得税		107.1	90.4
貿易 和其他應收款	15	12,499.7	11,362.3
現金和短期存款		2,491.5	3,882.9
		15,098.3	15,335.6
流動負債
貿易 和其他應付款	16	(15,834.9)	(15,252.3)
企業 應繳所得税		(422.0)	(386.2)
短期租賃負債		(282.4)	(279.7)
銀行透支、債券和銀行貸款		(1,169.0)	(567.2)
		(17,708.3)	(16,485.4)
淨流動負債		(2,610.0)	(1,149.8)
總資產減流動負債		11,114.2	11,385.4
非流動負債
債券和銀行貸款		(3,801.8)	(4,216.8)
貿易 和其他應付款	17	(490.9)	(619.9)
遞延納税義務		(350.8)	(312.5)
離職後福利撥備		(137.5)	(136.6)
負債和費用撥備		(244.6)	(268.5)
長期租賃負債		(1,928.2)	(1,762.1)
		(6,953.8)	(7,316.4)
淨資產		4,160.4	4,069.0
股權
催繳股本	18	114.1	122.4
共享 高級帳户		575.9	574.7
其他 儲量		285.2	(335.9)
擁有 股		(1,054.1)	(1,112.1)
留存收益		3,759.7	4,367.3
股權股東基金		3,680.8	3,616.4
非控股權益		479.6	452.6
總股本		4,160.4	4,069.0

 

 

附註是本手冊不可分割的一部分未經審計的 初步合併資產負債表。

 

 

截至2022年12月31日的年度未經審計的初步綜合權益變動表

GB 百萬	徵召入伍 股本	共享 高級帳户	其他儲量	自己的股份	留存收益1	總股本 共享 持有者基金	非 控股	總計
2021年1月1日的餘額	129.6	570.3	191.2	(1,118.3)	4,959.2	4,732.0	318.1	5,050.1
普通股發行	-	4.4	-	-	-	4.4	-	4.4
共享 取消	(7.2)	-	7.2	-	(729.3)	(729.3)	-	(729.3)
財政部 股份分配	-	-	-	3.7	(3.7)	-	-	-
本年度利潤	-	-	-	-	637.7	637.7	83.0	720.7
外匯 外幣淨投資調整2	-	-	(132.7)	-	-	(132.7)	(10.3)	(143.0)
投資套期保值淨收益	-	-	45.5	-	-	45.5	-	45.5
現金流量對衝2:
套期保值工具公允價值損失	-	-	(38.0)	-	-	(38.0)	-	(38.0)
少：收益重新分類為損益	-	-	38.0	-	-	38.0	-	38.0
聯營公司其他全面收入的份額	-	-	7.3	-	6.2	13.5	-	13.5
按公允價值持有的股權投資通過其他綜合收益的變動	-	-	-	-	(35.5)	(35.5)	-	(35.5)
固定收益養老金計劃的精算收益	-	-	-	-	14.3	14.3	-	14.3
遞延 固定收益養老金計劃的税款	-	-	-	-	(3.0)	(3.0)	-	(3.0)
其他 綜合損失	-	-	(79.9)	-	(18.0)	(97.9)	(10.3)	(108.2)
合計 綜合(虧損)/收入	-	-	(79.9)	-	619.7	539.8	72.7	612.5
已支付股息	-	-	-	-	(314.7)	(314.7)	(114.5)	(429.2)
非現金股權激勵計劃(包括股票 期權)	-	-	-	-	99.6	99.6	-	99.6
股份支付的税收調整	-	-	-	-	15.4	15.4	-	15.4
員工持股信託公司持有的自有股份的淨變動	-	-	-	2.5	(91.7)	(89.2)	-	(89.2)
確認/取消確認看跌期權方面的負債	-	-	(242.7)	-	1.1	(241.6)	-	(241.6)
股票 購買-結算期承諾3	-	-	(211.7)	-	-	(211.7)	-	(211.7)
聯營公司的其他股權變動份額	-	-	-	-	(8.0)	(8.0)	-	(8.0)
收購子公司4	-	-	-	-	(180.3)	(180.3)	176.3	(4.0)
2021年12月31日的餘額	122.4	574.7	(335.9)	(1,112.1)	4,367.3	3,616.4	452.6	4,069.0
普通股發行	-	1.2	-	-	-	1.2	-	1.2
共享 取消	(8.3)	-	8.3	-	(807.4)	(807.4)	-	(807.4)
財政部 股份分配	-	-	-	-	-	-		-
本年度利潤	-	-	-	-	682.7	682.7	92.7	775.4
外匯 外幣淨投資調整	-	-	409.0	-	-	409.0	15.2	424.2
投資套期保值淨虧損	-	-	(141.5)	-	-	(141.5)	-	(141.5)
現金流對衝：
套期工具產生的公允價值收益	-	-	38.5	-	-	38.5	-	38.5
減損：虧損重新歸類為損益	-	-	(38.5)	-	-	(38.5)	-	(38.5)
聯營公司其他全面收入的份額	-	-	31.9	-	19.3	51.2	-	51.2
按公允價值持有的股權投資通過其他綜合收益的變動	-	-	-	-	(22.3)	(22.3)	-	(22.3)
固定收益養老金計劃的精算收益	-	-	-	-	16.6	16.6	-	16.6
遞延 固定收益養老金計劃的税款	-	-	-	-	(7.4)	(7.4)	-	(7.4)
其他 綜合收益	-	-	299.4	-	6.2	305.6	15.2	320.8
合計 綜合收益	-	-	299.4	-	688.9	988.3	107.9	1,096.2
已支付股息	-	-	-	-	(365.4)	(365.4)	(69.5)	(434.9)
非現金股權激勵計劃(包括股票 期權)	-	-	-	-	122.0	122.0	-	122.0
股份支付的税收調整	-	-	-	-	(9.2)	(9.2)	-	(9.2)
員工持股信託公司持有的自有股份的淨變動	-	-	-	58.0	(113.3)	(55.3)	-	(55.3)
確認/取消確認看跌期權方面的負債	-	-	101.7	-	(40.3)	61.4	-	61.4
股票 購買-結算期承諾3	-	-	211.7	-	-	211.7	-	211.7
聯營公司的其他股權變動份額	-	-	-	-	-	-	-	-
收購子公司4	-	-	-	-	(82.9)	(82.9)	(11.4)	(94.3)
2022年12月31日的餘額	114.1	575.9	285.2	(1,054.1)	3,759.7	3,680.8	479.6	4,160.4

所附附註是這份未經審計的 初步綜合權益變動表的組成部分。

1通過其他綜合收益按公允價值持有的現有股權投資累計虧損 2022年12月31日為3.308億GB(2021年：3.085億GB)。

2截至2021年12月31日止年度的結餘 已重新列報 對衝儲備與換算儲備之間的3,800萬GB重新分類。

3於2021年，本公司與第三方訂立安排，根據英國上市規則，於截至2021年12月16日及截至2022年2月18日止結算期內，代表本公司進行股份回購。 本協議所產生的承諾於2021年12月31日構成負債，並於截至2021年12月31日止年度確認為其他儲備的變動。於二零二二年二月十八日期末結束後，負債結清，其他儲備中的 金額重新分類為留存收益。

4收購子公司 指因現有子公司所有權變更及確認新收購的非控股權益而產生的留存收益和 非控股權益的變動。

 

 

未經審計的初步合併財務報表説明

 

1.會計核算依據

 

未經審核的初步綜合財務報表是根據歷史成本慣例編制的，但我們的 會計政策中披露的某些金融工具的重估除外。

 

2.會計政策

 

未經審核的初步綜合財務報表在適用於本集團的財務 報表時，符合國際會計準則委員會(IASB)發佈的國際財務報告準則(IFRS)的確認和計量準則。截至2022年12月31日止年度，除國際財務報告準則第9號金融工具採用對衝 會計要求外，本集團的會計政策並無變動。本集團並不認為本年度採納的準則修訂對財務報表 有重大影響。

 

雖然本初步公告中包含的財務信息已根據國際財務報告準則計算，但本公告本身並不包含足夠的信息以符合所有國際財務報告準則 的披露要求。該公司的2022年年度報告和賬目將 按照國際財務報告準則編制。未經審計的初步公告 不構成分發年度財務報告，因此不需要滿足年度財務報告的分發要求。根據披露和透明度規則(DTR)6.3，當年報和經審計的財務報表可在本公司的 網站上獲得時，將另行發佈 發佈公告。

 

根據IFRS 9財務工具採用對衝會計的影響

集團已選擇從2022年1月1日起採用IFRS 9金融工具的對衝會計要求。IFRS 9套期保值 會計要求為前瞻性應用，在過渡點實施的所有套期保值安排均被視為IFRS 9下的持續套期保值關係。因此，上一年度的財務信息並未重述，並將繼續 根據IAS 39進行報告。於截至2022年12月31日止年度採用IFRS 9對衝會計規定對財務報表並無重大影響 。

 

法定信息

本初步公告中包含的財務信息 不構成法定賬户。截至 年度的法定帳目已將2021年12月31日提交給澤西州註冊處， 收到了一份不合格的審計師報告。截至2022年12月31日止年度的法定賬目 將根據董事於本未經審核初步公告中提交的財務資料而 敲定，並將於本公司 股東大會後 送交澤西島註冊處。截至2022年12月31日的年度審計報告 尚未簽署。初步結果的公佈於2023年2月23日以董事會的名義獲得批准。

 

3. 幣種折算

 

本集團的列報貨幣為英鎊，未經審核的初步綜合財務報表已在此基礎上 編制。

 

2022年未經審計的 初步合併損益表使用了除其他貨幣外的1.2363美元兑1英鎊(2021年：1.3757美元)和1.1733歐元兑1英鎊的平均匯率 (2021年：

(Br)1.1633歐元)。截至2022年12月31日的未經審計初步綜合資產負債表已使用當日1.2083美元兑1英鎊(2021年：1.3532美元)和1.1295歐元兑1英鎊的匯率 (2021年： 歐元1.1893)編制。

 

未經審計的初步合併財務報表説明 (續)

 

4.服務成本以及一般和行政成本

 

GB 百萬	2022	2021
服務成本	11,890.1	10,597.5
一般費用和行政費用	1,180.4	974.6
	13,070.5	11,572.1

 

服務成本以及一般和行政成本 包括:

 

GB 百萬	2022	2021
員工成本	8,165.8	7,166.7
建立成本	536.0	529.0
媒體 傳遞成本	1,905.7	1,865.3
其他 服務成本以及一般和行政成本1	2,463.0	2,011.1
	13,070.5	11,572.1

 

員工成本 包括：

 

GB 百萬	2022	2021
工資和薪金	5,721.0	4,797.2
現金獎勵計劃	292.6	455.2
股份激勵計劃	122.0	99.6
社會保障費用	689.4	630.1
養老金 成本	204.8	177.7
服務	44.2	41.8
其他 員工成本	1,091.8	965.1
	8,165.8	7,166.7

 

其他服務成本以及一般和行政成本 包括：

 

GB 百萬	2022	2021
商譽 減值	37.9	1.8
已購入無形資產的攤銷和減值	62.1	97.8
投資 和其他減值費用/(沖銷)	48.0	(42.4)
無形資產減值	29.0	-
重組 和轉型成本	203.7	145.5
新冠肺炎的重組成本	15.1	29.9
財產相關成本	18.0	-
處置投資和子公司虧損	36.3	10.6
因所有權範圍改變而對股權進行重新計量的收益	(66.5)	-
訴訟 和解	-	21.3
攤銷其他無形資產	21.9	19.9
財產、廠房和設備的折舊	166.9	151.2
使用權資產折舊	262.2	272.9
短期租賃費用	20.2	18.0
低價值 租賃費	1.9	2.3

 

2022年，營業利潤包括信用合計2,930萬GB(2021年：1,930萬GB)，涉及 撥備的發放和就2021年前完成的收購所建立的其他餘額。

 

企業商譽減值費用2022年3,790,000 GB(2021：1,800,000 GB)涉及本集團多項業務及投資，而折現率及當前、本地經濟狀況及貿易情況的增加所帶來的影響 足以顯示賬面價值減值。

 

1其他服務成本和一般成本以及 管理成本包括7.237億GB(2021年：GB 5.386億)其他傳遞成本 。

 

未經審計的初步合併財務報表附註 (續)

 

 

4.服務成本以及一般和行政成本 (續)

 

已收購無形資產的攤銷及減值為6,210萬GB(2021年：GB 9,780萬)，包括與不再使用的某些品牌名稱有關的減值費用 當年為140萬GB(2021年：4,790萬)。

 

投資及其他減值費用4,800萬英磅(2021年：沖銷英磅4,240萬英磅)涉及上述相同的 宏觀經濟因素。上一年度的投資沖銷主要與2020年與西班牙聯營公司Imagina有關的2.556億GB減值的部分沖銷有關。

 

2022年無形資產減值2,900萬GB(2021年： GB無)與資本化配置的註銷和與軟件開發項目相關的定製成本有關。

 

GB 203.7百萬元 (2021年：GB 145.5百萬元)的重組及轉型成本包括與本集團的資訊科技轉型計劃有關的134.5百萬元(2021年：94.2百萬元)。隨着我們的客户及其客户進入不斷增長的數字世界，該計劃將使技術 成為市場上的競爭優勢。其中 計入了與推出新的企業資源規劃系統有關的成本9,680萬GB(2021年：GB 6,220萬)，以提高整個集團的效率和協作能力。剩餘的6,920萬GB與持續重組計劃有關。作為該計劃的一部分，已對業績不佳的企業採取了適當規模的重組行動，解決了高成本遣散費 市場，並簡化了運營結構。

 

與新冠肺炎相關的重組成本為1,510萬GB (2021年：GB 2,990萬)，主要涉及本集團為應對新冠肺炎疫情而承擔的物業成本。

 

物業相關成本包括其他使用權資產 之前因轉租市場的嚴峻條件而減值的物業。2022年，產生了1800萬GB(2021年：GB無)。

 

2022年處置投資和子公司虧損3,630萬GB(2021年：1,060萬GB)，主要包括於2022年5月完成的剝離我們在俄羅斯的權益造成的虧損6,310萬GB。這部分被期內其他出售的收益所抵銷，包括1,770萬GB的Res Publica和940萬GB的Mutual Mobile，其餘的收益/虧損是由個別微不足道的交易 產生的。

 

本集團於西班牙Imagina的權益由聯營公司權益重新分類至其他 投資而產生的權益重新計量收益 包括與本集團於西班牙Imagina的權益重新分類有關的 收益。

 

5.合夥人的收入-扣除利息和税後

 

合夥人的利息和税後收益 包括：

 

GB 百萬	2022	2021
分享息税前利潤	219.6	208.5
調整項目共享	(134.3)	(62.3)
分享 權益和非控股權益	(104.7)	(83.9)
分享税收	(41.0)	(38.5)
	(60.4)	23.8

 

GB 134.3百萬(2021年：GB 62.3百萬)的調整項目主要包括GB 7580萬(2021年：GB 3880萬)收購無形資產的攤銷和減值，以及 Kantar內的重組和一次性交易成本54.8百萬GB(2021年：GB 18.8百萬)。

 

未經審計的初步合併財務報表説明 (續)

 

 

6. 金融和投資收入， 金融成本以及金融工具的重估和重新轉換

 

財務和投資收益包括：

 

GB 百萬	2022	2021
股權投資收入{br	24.5	17.9
利息收入	120.9	51.5
	145.4	69.4

 

財務成本 包括：

 

 

GB 百萬	2022	2021
養老金計劃的淨利息支出	2.2	1.8
其他長期員工福利的利息	3.7	2.4
應付利息和類似費用	257.8	188.5
與租賃負債相關的利息和費用	95.7	90.9
	359.4	283.6

 

金融工具的重估和重新折算 包括：

 

GB 百萬	2022	2021
國庫工具公允價值變動	0.5	9.1
提前償還債券溢價	-	(13.0)
通過損益重估按公允價值持有的投資	23.1	(7.5)
重估看跌期權而非控股權益	27.9	(40.6)
應向供應商付款的重估 (溢價協議)	26.2	(58.7)
重新翻譯金融工具	(1.7)	22.9
	76.0	(87.8)

 

 

 

 

未經審計的初步合併財務報表説明 (續)

 

 

7.分段分析

 

按運營部門報告的 貢獻如下：

 

GB 百萬	2022	20211
收入
全球 綜合機構	12,191.0	10,890.5
公共關係	1,228.3	959.0
專業機構	1,009.4	951.6
	14,428.7	12,801.1
收入減去傳遞成本2
全球 綜合機構	9,742.8	8,683.1
公共關係	1,157.0	909.7
專業機構	899.5	804.4
	11,799.3	10,397.2
整體營業利潤3
全球 綜合機構	1,432.4	1,221.8
公共關係	190.8	143.1
專業機構	118.6	128.6
	1,741.8	1,493.5

 

按地理區域報告的 貢獻如下：

 

GB 百萬	2022	2021
收入
北美 北美4	5,549.5	4,494.2
聯合王國	2,003.8	1,866.9
西歐大陸	2,876.2	2,786.3
亞太地區、拉丁美洲、非洲和中東以及中東歐	3,999.2	3,653.7
	14,428.7	12,801.1
收入減去傳遞成本2
北美 北美4	4,688.1	3,849.2
聯合王國	1,537.2	1,414.3
西歐大陸	2,318.5	2,225.4
亞太地區、拉丁美洲、非洲和中東以及中東歐	3,255.5	2,908.3
	11,799.3	10,397.2
整體營業利潤3
北美 北美4	770.4	655.7
聯合王國	187.1	180.9
西歐大陸	301.3	288.6
亞太地區、拉丁美洲、非洲和中東以及中東歐	483.0	368.3
	1,741.8	1,493.5

 

 

1上一年的數字已重新提交，以反映全球綜合機構和專業機構之間的業務重新分配 。

2收入減去傳遞成本的定義見附錄2。

3標題營業利潤定義在附錄 2中。報告的税前利潤與標題營業利潤的對賬也在附錄2中提供

4北美地區包括美國，營收為52.309億GB(2021年：42.208億GB)，營收減去傳遞成本為44.02億GB(2021年：35.974億GB)，整體營業利潤為7.276億GB(2021年：6.152億GB)。

 

 

未經審計的初步合併財務報表説明 (續)

 

8.徵税

 

報告的税前利潤的税率為33.1%(2021年：24.2%)。税費 包括：

 

GB 百萬	2022	2021
公司税
本年度	425.8	404.0
年前 年	(55.5)	(41.4)
	370.3	362.6
遞延税金
本年度	9.4	(131.0)
年前 年	4.7	(1.5)
	14.1	(132.5)
税款	384.4	230.1

 

税費 費用可能受到收購、處置和其他公司重組的影響、未結税務問題的解決、 使用結轉税項損失的能力的影響。當地 或國際税務規則的變化，例如，由於 各國政府在新冠肺炎疫情期間實施的財政支持計劃而提高税率，經合組織/20國集團包括在內的《税基侵蝕和利潤轉移框架》，以及税務或競爭主管部門因適用現有規則或提出挑戰而產生的變化，可能使本集團承擔額外的税收 負債或影響遞延税收資產的賬面價值， 這可能會影響未來的税費。

 

與公開和判決事項有關的負債 基於對税務機關是否會接受所採取立場的評估 在適當時考慮了外部建議。若該等事項的最終税務結果與最初記錄的金額不同，則該等差額將影響作出該等釐定期間的當期及遞延所得税資產及負債 。本集團目前並不認為在評估税務負債時作出的判斷有重大風險導致在下一財政年度內就該等事宜產生任何重大額外費用或抵免，超出已撥備的金額 。

 

繼2021年頒佈將英國公司税率從自2023年4月1日起，本集團相應地重新計量英國遞延税項結餘，並確認前一期間的税項抵免為2,380萬GB 。

 

9. 普通股息

 

董事會建議除中期股息每股15.0便士(2021：12.5便士)外，派發末期股息每股普通股24.4便士(2021：18.7便士) 。這使得本年度的總額為39.4便士 (2021年：31.2便士)。末期股息每股普通股24.4便士將於2023年7月7日向本公司普通股持有人於2023年6月9日支付。

 

 

 

未經審計的初步合併財務報表説明 (續)

 

10.每股收益

 

基本每股收益

 

基本報道和標題的計算EPS如下：

	2022	2021
報告收入1(GB 百萬)	682.7	637.7
標題收入2(GB 百萬)	1,100.2	954.5
加權 基本每股收益計算中使用的平均股份(百萬)	1,097.9	1,194.1
已報告 每股收益	62.2p	53.4p
標題 每股收益	100.2p	79.9p

 

稀釋後每股收益

 

稀釋後報告和標題每股收益的計算 如下：

 

	2022	2021
稀釋後的 報告收益(GB百萬)	682.7	637.7
稀釋後的 標題收益(GB百萬)	1,100.2	954.5
加權 稀釋每股收益計算中使用的平均股份 (百萬)	1,116.4	1,215.3
稀釋後的 報告每股收益	61.2p	52.5p
稀釋的標題每股收益	98.5p	78.5p

 

計算基本每股收益和 稀釋每股收益時使用的股份之間的對賬如下：

 

百萬	2022	2021
加權 基本每股收益計算中使用的平均股份	1,097.9	1,194.1
稀釋性 未償還股票期權	0.7	1.3
其他 潛在可發行股票	17.8	19.9
加權 稀釋每股收益計算中使用的平均股份	1,116.4	1,215.3

 

於2022年12月31日，已發行普通股為1,141,427,296股(2021：1,224,459,550)，包括庫存股 70,489,953(2021：70,489,953)。

 

 

1報告的收益相當於 母公司股權持有人應佔的 年度利潤。

2標題收入的定義見附錄 2。

 

 

未經審計的初步合併財務報表説明 (續)

 

11.現金流分析

 

下表分析了第頁主要現金流量標題中包含的項目19:

 

經營活動的現金淨流入：

 

GB 百萬	2022	2021
本年度利潤	775.4	720.7
税收	384.4	230.1
重估和重新折算金融工具	(76.0)	87.8
財務成本	359.4	283.6
財務和投資收益	(145.4)	(69.4)
合夥人的收益 息税後收益	60.4	(23.8)
營業利潤	1,358.2	1,229.0
調整 ：
非現金 基於股票的激勵計劃(包括股票期權)	122.0	99.6
財產、廠房和設備的折舊	166.9	151.2
使用權資產折舊	262.2	272.9
減值 計入重組成本的費用1	72.3	39.2
商譽 減值	37.9	1.8
已購入無形資產的攤銷和減值	62.1	97.8
攤銷其他無形資產	21.9	19.9
投資 和其他減值費用/(沖銷)	48.0	(42.4)
處置投資和子公司虧損	36.3	10.6
出售房產、廠房和設備的收益	(6.4)	(1.3)
因所有權範圍改變而對股權進行重新計量的收益	(66.5)	-
營運資本和撥備變動前的營運現金流	2,114.9	1,878.3
貿易營運資金的變動2	(328.0)	318.9
其他營運資金和撥備的變動3	(518.7)	383.1
運營產生的現金	1,268.2	2,580.3
公司和海外納税	(390.9)	(391.1)
債券提前結算溢價	-	(13.0)
支付的利息和類似費用	(210.2)	(173.7)
租賃負債支付的利息	(92.4)	(88.4)
收到利息	88.9	47.5
投資 收益	24.5	17.8
聯營公司分紅	37.6	53.4
盈利 在經營活動中確認的付款4	(24.8)	(3.8)
經營活動現金淨流入	700.9	2,029.0

 

 

 

1重組成本中包括的減值費用包括使用權資產、財產、廠房和設備及其他無形資產的減值。

貿易週轉金是指貿易應收賬款、在製品、應計收入、貿易應付款項和 遞延收入。

3其他營運資金指 其他應收賬款和其他應付款。

超過收購時確定的 金額的4筆派息付款被記錄為經營活動 。上一年的超額金額被記錄為投資活動 ，並重新列報為運營活動 。

 

 

未經審計的初步合併財務報表説明 (續)

 

11.現金流量分析(續)

 

收購和刪除Isposals：

 

GB 百萬	2022	2021
初始 現金對價	(218.3)	(227.6)
收購的現金和現金等價物	38.8	(2.3)
在投資活動中確認的盈利 付款2	(46.6)	(53.2)
購買 其他投資(包括合夥人)	(10.1)	(99.2)
收購	(236.2)	(382.3)
出售投資和子公司的收益 1	50.1	51.9
處置現金和現金等價物	(12.4)	(23.6)
處置投資和子公司	37.7	28.3
非控股權益收到的現金對價	-	39.5
購買非控股權益的現金對價	(84.2)	(135.0)
非控股股權的現金對價	(84.2)	(95.5)
收購付款和投資淨額	(282.7)	(449.5)

 

股票回購和回購：

 

GB 百萬	2022	2021
員工持股信託公司購買自己的股份	(55.3)	(89.2)
入庫股份	(807.4)	(729.3)
	(862.7)	(818.5)

 

償還借款

 

GB 百萬	2022	2021
銀行貸款提款淨減少	(11.3)	(36.3)
償還2.5億歐元債券	(209.3)	-
償還5億美元債券	-	(360.8)
	(220.6)	(397.1)

 

 

 

1出售投資的收益和 子公司包括投資於 聯營公司的資本回報。

超過收購時確定的金額的2筆派息款項被記錄為經營活動。 上一年度的超額金額被記錄為投資活動， 已重新列報為經營活動。

 

 

未經審計的初步合併財務報表説明 (續)

 

12.現金及現金等價物及調整淨債務

 

GB 百萬	2022	2021
銀行現金和手頭現金	2,271.6	2,776.6
銀行短期存款	219.9	1,106.3
透支1	(505.7)	(342.3)
現金和現金等價物	1,985.8	3,540.6
一年內到期的債券{br	(663.3)	(210.2)
一年內到期的貸款	-	(14.7)
一年後到期的債券	(3,801.8)	(4,216.8)
調整後淨債務	(2,479.3)	(901.1)

 

集團估計公司債券的公允價值為GB 40.491億 截至2022年12月31日(2021年：47.903億GB)。本集團認為，銀行貸款的賬面金額與其公允價值大致相同。

 

下表是對集團債務的未來預期現金流的分析，按未貼現的基礎計算，因此與賬面價值不同：

 

GB 百萬	2022	2021
一年內	(791.6)	(326.8)
一年至兩年	(724.3)	(745.4)
兩年至三年	(524.2)	(646.5)
三至四年	(740.3)	(492.8)
四至五年	(719.9)	(698.0)
五年內	(1,963.7)	(2,546.3)
循環信貸項下的債務融資(包括利息)和與無擔保貸款票據有關的債務融資	(5,464.0)	(5,455.8)
短期透支 --一年內	(505.7)	(342.3)
未來預期現金流	(5,969.7)	(5,798.1)
貼現/融資率影響	998.9	1,014.1
債務融資	(4,970.8)	(4,784.0)
現金和短期存款	2,491.5	3,882.9
調整後淨債務	(2,479.3)	(901.1)

 

 

 

1銀行透支包括在現金和現金等價物中，因為它們構成了集團現金管理的組成部分 。

 

未經審計的初步合併財務報表説明 (續)

 

 

13.商譽和收購

 

本年度與子公司業務相關的商譽增加了8.411億GB。這項變動主要涉及因貨幣換算產生的商譽、本年度已完成的收購及與前 年度完成的收購相關的商譽調整所產生的商譽(262.6百萬英磅)，並被減值費用3790萬英磅部分抵銷。

 

本年度完成的收購對收入和營業利潤的貢獻不大。於本年度內或自該等初步綜合財務報表獲批准之日起至2022年12月31日期間，並無完成任何重大收購 。

 

14.其他無形資產

 

以下 包含在其他無形資產中：

 

 

GB 百萬	2022	2021
使用壽命不確定的品牌	1,103.4	1,010.5
收購了 項無形資產	288.7	273.4
其他 (包括大寫計算機軟件)	59.8	75.6
	1,451.9	1,359.5

 

15.貿易及其他應收款

 

一年內到期的金額：

 

GB 百萬	2022	2021
交易 應收款	7,403.9	6,600.5
正在進行的工作	352.4	254.0
可退還的增值税和銷售税	448.1	350.3
提前還款	236.6	215.3
應計收入	3,468.3	3,435.7
衍生產品的公允價值	5.1	2.5
其他 債務人	585.3	504.0
	12,499.7	11,362.3

 

一年以上後到期的金額：

 

GB 百萬	2022	2021
提前還款	3.9	3.0
衍生產品的公允價值	0.6	0.5
其他 債務人	214.1	149.1
	218.6	152.6

 

集團已運用IFRS 15允許的實際權宜之計， 不披露截至報告期末分配給未履行(或部分未履行)債務的交易價格，因為合同的原始 預期期限通常為一年或更短。

 

本集團認為貿易及其他應收賬款的賬面值與其公允價值相若。

 

本集團期內應收貿易賬款壞賬支出2,070萬英磅(2021年：貸方1,060萬英磅)是預期信貸虧損自2021年12月31日起增加的結果。已就貿易應收賬款確認虧損撥備71.5百萬英磅(2021：70,500,000英磅)，相當於貿易應收賬款總額的1.0%(2021：1.1%)。

 

2022年12月31日超過一年後到期的其他債務人包括與盈餘中的養老金計劃有關的1,540萬GB。2021年12月31日的相應數字已列入離職後福利經費 。

 

 

 

未經審計的初步合併財務報表説明 (續)

 

16.貿易和其他應付款：一年內到期的金額

 

GB 百萬	2022	2021
交易 應付款	11,182.3	10,596.9
延期 收入	1,599.0	1,334.0
應付供應商的付款 (溢價協議)	62.0	85.6
與供應商的看跌期權協議有關的負債	18.8	58.4
衍生產品的公允價值	58.0	6.4
股份 回購-收盤期承諾1	-	211.7
其他債權人和應計項目	2,914.8	2,959.3
	15,834.9	15,252.3

 

集團認為貿易及其他應付賬款的賬面值與其公允價值相若。

 

 

17. 貿易和其他應付款： 一年以上到期的款項

 

GB 百萬	2022	2021
應付供應商的付款 (溢價協議)	98.1	111.1
與供應商的看跌期權協議有關的負債	323.3	333.1
衍生產品的公允價值	-	47.2
其他債權人和應計項目	69.5	128.5
	490.9	619.9

 

集團認為貿易及其他應付賬款的賬面值與其公允價值相若。

 

下表列出了應付供應商的付款，包括 或有對價和董事對未來盈利相關債務的最佳估計 ：

 

GB 百萬	2022	2021
一年內	62.0	85.6
1至2年	19.5	24.0
2至3年	27.6	35.7
3至4年	28.6	51.4
4至5年	22.4	-
	160.1	196.7

 

集團應向供應商付款的方法在附註 21中概述。

 

集團並不認為於當日有任何重大或有負債 2022年12月31日。

 

18.已發行股本

 

股權普通股數量 (百萬)	2022	2021
年初	1,224.5	1,296.1
行使股票期權	0.1	0.6
共享 取消	(83.2)	(72.2)
年底	1,141.4	1,224.5

 

 

1於2021年期間，本公司與第三方訂立安排，根據英國上市規則，本公司將於自2021年12月16日起至2022年2月18日止的結算期內代其進行股份回購。本協議產生的承擔 於二零二一年十二月三十一日構成負債，並於截至二零二一年十二月三十一日止年度確認為其他儲備的變動 。於二零二二年二月十八日結束結算期後， 負債已清償，其他儲備金額則重新分類為留存收益。

 

未經審計的初步合併財務報表説明 (續)

 

19.關聯交易

 

集團與其關聯企業進行交易。 集團與Kantar有持續的交易，包括銷售、購買、提供IT服務、轉租和物業 相關項目。

 

截至2022年12月31日止年度，與美國聯營公司COMPAS有關的收入為8,830萬GB(2021年：GB 117.2百萬)，與 Kantar有關的收入為4,270萬GB (2021：1,130萬)。所列年度內的所有其他交易均不重要。

 

以下金額的未償還金額為2022年12月31日：

 

GB百萬	2022	2021
關聯方欠款
坎塔爾	26.1	30.3
其他	62.4	45.7
	88.5	76.0
欠關聯方的金額
坎塔爾	(10.5)	(6.2)
其他	(65.2)	(51.4)
	(75.7)	(57.6)

 

持續經營和流動性風險

 

考慮到持續經營及流動資金風險，董事已審核本集團未來的現金需求及盈利預測 。董事相信該等預測乃按審慎原則編制，並已考慮一系列潛在變化對交易表現的影響。與截至2022年12月31日止年度相比，本公司 模擬了一系列減去收入的轉賬成本，以及本集團可採取的多項削減成本措施。考慮到本集團的銀行契約及 可實施的流動資金淨空及成本緩解措施，本公司及本集團將能夠以適當的流動資金及在其銀行契約的範圍內經營 ，並 於2023年收入減去轉賬成本下降至28%(2021年：2022年為30%)時償還負債。這種下降的可能性被認為是微乎其微的。董事 得出結論認為，本集團將能夠在其現有設施下經營，並遵守其在可預見的未來的銀行契約，因此認為 以持續經營為基礎編制本集團的財務報表是適當的 ，且不存在導致 產生重大持續經營風險的重大不確定性。

 

 

未經審計的初步合併財務報表説明 (續)

 

20.持續經營和流動性風險(續)

 

截至2022年12月31日，本集團可使用 GB 66億GB的承諾設施，其到期日跨越2023至2046年，如下所示 ：

 

GB 百萬
		2023	2024	2025	2026	2027+
£ bonds £400m (2.875% '46)	400.0					400.0
US bond $220m (5.625% '43)	181.9					181.9
US bond $93m (5.125% '42)	76.8					76.8
£ bonds £250m (3.750% '32)	250.0					250.0
Eurobonds €600m (1.625% '30)	531.2					531.2
Eurobonds €750m (2.375% '27)	664.0					664.0
Eurobonds €750m (2.25% '26)	664.0				664.0
銀行左輪手槍(2500M‘26美元)	2,069.0				2,069.0
Eurobonds €500m (1.375% '25)	442.7			442.7
US bond $750m (3.75% '24)	620.7		620.7
Eurobonds €750m (3.0% '23)	664.0	664.0
可用的承諾設施總數	6,564.3	664.0	620.7	442.7	2,733.0	2,103.9
設施在2022年12月31日關閉	4,495.3	664.0	620.7	442.7	664.0	2,103.9
未提取的承諾信貸額度	2,069.0
設施在2022年12月31日關閉	4,495.3
截至2022年12月31日的淨現金	(1,985.8)
其他調整	(30.2)
2022年12月31日調整後的淨債務	2,479.3

 

鑑於其債務到期日概況及可用的融資安排， 董事相信本集團有足夠的流動資金滿足其在可預見未來的 需求。

 

 

未經審計的初步合併財務報表説明 (續)

 

21. 金融工具

 

下表分析了在按公允價值進行初始確認後計量的金融工具，根據公允價值的可觀察程度或基於可觀察的投入將其分為1至3級：

 

GB 百萬	1級	二級	三級	總計
指定對衝關係中的衍生品
衍生產品 資產	-	0.6	-	0.6
衍生負債	-	(53.3)	-	(53.3)
通過損益按公允價值持有
其他 投資	0.4	-	255.3	255.7
衍生產品 資產	-	5.1	-	5.1
衍生負債	-	(4.7)	-	(4.7)
應付供應商的付款 (溢價協議)	-	-	(160.1)	(160.1)
看跌期權方面的負債	-	-	(342.1)	(342.1)
通過其他綜合收益按公允價值持有
其他 投資	10.9	-	103.2	114.1

 

第三級公允價值計量的對賬：

 

GB 百萬	應向供應商付款(溢價協議)	看跌期權的負債	其他投資
2022年1月1日	(196.7)	(391.5)	290.0
在損益表中確認的收益	26.2	27.9	23.1
在其他全面收益中確認的虧損	-	-	(5.3)
交換 調整	(14.3)	(39.9)	-
添加	(46.7)	(5.0)	66.7
處置	-	-	(16.0)
取消	-	11.0	-
結算	71.4	55.4	-
2022年12月31日	(160.1)	(342.1)	358.5