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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-K
1934年《證券交易法》
截至本財政年度止12月31日, 2022
或
1934年《證券交易法》
的過渡期 至
佣金文件編號001-16189
NiSource Inc.
(註冊人的確切姓名載於其章程)
| | | | | | | | | | | |
| 德 | | 35-2108964 |
(述明或其他司法管轄權
公司或組織) | | (税務局僱主
識別號碼) |
| | | |
| 東86大道801號 | | |
| 梅里維爾 | 在……裏面 | | 46410 |
| (主要執行辦公室地址) | | (郵政編碼) |
(877)647-5990
(註冊人的電話號碼，包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券：
| | | | | | | | |
| 每個班級的標題 | 交易
符號 | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股，每股面值0.01美元 | 尼 | 紐交所 |
存托股份，每股相當於6.50%系列B固定利率重置累計可贖回永久股份的1/1000所有權權益優先股，每股面值0.01美元，清算優先股每股25,000美元，以及B-1系列優先股的1/1000股所有權權益，每股面值0.01美元，清算優先股每股0.01美元 | NI PR B | 紐交所 |
| 首輪企業單位 | NIMC | 紐交所 |
根據該法第12(G)條登記的證券：無
I如果註冊人是證券法規則405中定義的知名經驗豐富的發行人，請用複選標記標明。是þ No ¨
用複選標記表示註冊人是否不需要根據該法第13條或第15條(D)提交報告。是¨ 不是þ
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。
是þ No ¨
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。
是þ No ¨
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12-b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器þ加速文件管理器¨ 新興成長型公司☐ 非加速文件管理器¨ 較小的報告公司☐
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編，第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告的內部控制的有效性進行了評估，該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。☑
如果證券是根據該法第12(B)條登記的，應用複選標記表示登記人的財務報表是否反映了對以前發佈的財務報表的錯誤更正。☐
用複選標記表示這些錯誤更正中是否有任何重述需要根據第240條對註冊人的任何執行人員在相關恢復期間收到的基於激勵的補償進行恢復分析。10d-1(B).☐
用複選標記表示登記人是否為空殼公司(如該法第12b-2條所界定)。是☐不是þ
非關聯公司持有的註冊人普通股(“普通股”)的總市值約為每股面值0.01美元。11,950,785,429根據2022年6月30日，紐約證券交易所的收盤價為29.49美元。
有幾個412,507,944 截至2023年2月15日已發行的普通股。
引用成立為法團的文件
本報告第III部分載有註冊人的股東周年大會通知及與將於2023年5月23日舉行的股東周年大會有關的委託書的特定部分，以供參考。
目錄
| | | | | | | | |
| | | 頁面 不是的。 |
定義的術語 | 3 |
第一部分 | | |
| 第1項。 | 業務 | 6 |
| 第1A項。 | 風險因素 | 16 |
| 項目1B。 | 未解決的員工意見 | 32 |
| 第二項。 | 屬性 | 32 |
| 第三項。 | 法律訴訟 | 32 |
| 項目4 | 煤礦安全信息披露 | 32 |
| |
第II部 | | |
| 第五項。 | 註冊人普通股市場、相關股東事項與發行人購買股權證券 | 33 |
| 第六項。 | 已保留 | 34 |
| 第7項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 35 |
| 第7A項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 54 |
| 第八項。 | 財務報表和補充數據 | 55 |
| 第九項。 | 會計與財務信息披露的變更與分歧 | 119 |
| 第9A項。 | 控制和程序 | 119 |
| 項目9B。 | 其他信息 | 121 |
| 項目9C。 | 關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露 | 121 |
第三部分 | | |
| 第10項。 | 董事、高管與公司治理 | 122 |
| 第11項。 | 高管薪酬 | 122 |
| 第12項。 | 某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和相關股東的事項 | 122 |
| 第13項。 | 某些關係和相關交易，以及董事的獨立性 | 122 |
| 第14項。 | 首席會計費及服務 | 122 |
第IV部 | | |
| 第15項。 | 展示、財務報表明細表 | 123 |
| 第16項。 | 表格10-K摘要 | 130 |
簽名 | 131 |
| | | | | | | | |
| 定義的術語 |
| | |
這個 以下是 是 a 列表 的 頻繁 使用 縮略語 或 縮略語 那 是 發現 在……裏面 這 報告： |
|
| NiSource子公司和附屬公司 | | |
| 肯塔基州哥倫比亞大學 | | 肯塔基州哥倫比亞天然氣公司 |
| 馬裏蘭州哥倫比亞大學 | | 馬裏蘭州哥倫比亞天然氣公司 |
| 馬薩諸塞州哥倫比亞大學 | | 海灣州立天然氣公司 |
| 俄亥俄州哥倫比亞大學 | | 俄亥俄州哥倫比亞天然氣公司 |
| 賓夕法尼亞州哥倫比亞大學 | | 賓夕法尼亞州哥倫比亞天然氣公司 |
| 弗吉尼亞州的哥倫比亞 | | 弗吉尼亞州哥倫比亞天然氣公司 |
| 尼普斯科 | | 北印第安納州公共服務公司 |
| NiSource(“我們”、“我們”或“我們的”) | | NiSource Inc. |
| 羅斯沃特 | | Rosewater風力發電有限責任公司及其全資子公司Rosewater風電場有限責任公司 |
| 印第安納州十字路口的風 | | 印第安納十字路口風力發電有限公司及其全資子公司印第安納十字路口風電場有限責任公司 |
| 縮寫和其他 | | |
| | |
| AFUDC | | 施工期間使用的資金撥備 |
| AOCI | | 累計其他綜合收益(虧損) |
| ASC | | 會計準則編撰 |
| ASU | | 會計準則更新 |
| 自動取款機 | | 在市場上 |
| BTA | | 建造-轉讓協議 |
| 帽子 | | 合規保證流程 |
| CCGT | | 聯合循環燃氣輪機 |
| CCRS | | 燃煤殘渣 |
| CEP | | 資本支出計劃 |
| CERCLA | | 綜合環境響應補償和責任法案(也稱為超級基金) |
| 公司單位 | | 首輪企業單位 |
| 新冠肺炎(“新冠肺炎大流行”或“大流行”) | | 新型冠狀病毒2019年及其變種，包括Delta和奧密克戎變種，以及可能出現的任何其他變種 |
| 下標(&I) | | 多樣性、公平和包容性 |
| DPU | | 公用事業部門 |
| DSM | | 需求側管理 |
| 環境保護局 | | 美國環境保護局 |
| 易辦事 | | 每股收益 |
| 權益單位 | | A系列股權單位 |
| 面 | | 燃料調整條款 |
| FERC | | 聯邦能源管理委員會 |
| FMCA | | 聯邦政府授權的成本調整 |
| 公認會計原則 | | 公認會計原則 |
| GCA | | 燃氣費調整 |
| 温室氣體 | | 温室氣體 |
| | |
| HLBV | | 假設按賬面價值清算 |
| 愛爾蘭共和軍 | | 《降低通貨膨脹法案》 |
| IRP | | 基礎設施更換計劃 |
| 美國國税局 | | 美國國税局 |
| | | | | | | | |
| 定義的術語 |
| IURC | | 印第安納州公用事業監管委員會 |
| 合資企業 | | 合資企業 |
| 最不發達國家 | | 當地分銷公司 |
| 倫敦銀行同業拆借利率 | | 倫敦銀行間同業拆借利率 |
| 後進先出 | | 後進先出 |
| LIHEAP | | 低收入供暖能源援助計劃 |
| 馬薩諸塞州商業 | | 根據資產購買協議出售給Everource的所有資產及承擔的負債 |
| MGP | | 人造氣體工廠 |
| 味噌 | | 中大陸獨立系統運營商 |
| MMDth | | 百萬德卡瑟姆 |
| 兆瓦 | | 兆瓦 |
| 兆瓦時 | | 兆瓦時 |
| 否 | | 淨營業虧損 |
| NTSB | | 美國國家運輸安全委員會 |
| 紐約商品交易所 | | 紐約商品交易所 |
| OPEB | | 其他退休後和離職後福利 |
| 多氯聯苯 | | 多氯聯苯 |
| PHMSA | | 管道和危險材料安全管理 |
| PPA | | 購電協議 |
| PSC | | 公務員敍用委員會 |
| 臨市局 | | 公用事業委員會 |
| | |
| 羅 | | 股本回報率 |
| ROU | | 使用權 |
| 保存 | | 推進弗吉尼亞州能源計劃的步驟 |
| 範圍1温室氣體排放 | | 來自我們擁有或控制的來源的直接排放(例如，我們燃燒燃料、車輛和過程排放以及逃逸排放) |
| 範圍2温室氣體排放 | | 來自我們擁有或控制的來源的間接排放 |
| 美國證券交易委員會 | | 美國證券交易委員會 |
| SMRP | | 安全改進和更換計劃 |
| 短消息 | | 安全管理體系 |
| 大踏步 | | 發展和加強策略性基礎設施 |
| TCJA | | 根據同時通過的2018財政年度預算決議(俗稱2017年減税和就業法)標題二和標題五規定對賬的法案 |
| TDSIC | | 輸電、配電和存儲系統改進費 |
| 美國檢察官辦公室 | | 美國馬薩諸塞州地區檢察官辦公室 |
| VIE | | 可變利息實體 |
關於前瞻性陳述的説明
這份Form 10-K年度報告包含《1933年證券法》(修訂後的《證券法》)第27A節和《1934年證券交易法》(修訂後的《證券交易法》)第21E節所指的“前瞻性陳述”。投資者和潛在投資者應該明白，本文中包含的任何前瞻性陳述是否會或能夠實現，取決於許多因素。這些因素中的任何一個都可能導致實際結果與預測的結果大相徑庭。這些前瞻性陳述包括但不限於關於我們的計劃、戰略、目標、預期業績、支出、通過費率收回支出的綜合或分部陳述，以及除歷史事實陳述之外的任何和所有基本假設和其他陳述。表達未來的目標和期望，以及類似的表達，包括“可能”、“將會”、“應該”、“可能”
“將”、“目標”、“尋求”、“預期”、“計劃”、“預期”、“打算”、“相信”、“估計”、“預測”、“潛在”、“目標”、“預測”和“繼續”等反映歷史事實以外的東西旨在識別前瞻性陳述。所有前瞻性陳述都是基於管理層認為合理的假設；然而，不能保證實際結果不會有實質性差異。
可能導致實際結果與本Form 10-K年度報告中討論的預測、預測、估計和預期大不相同的因素包括，除其他外，我們執行業務計劃或增長戰略的能力，包括公用事業基礎設施投資；與我們的業務相關的潛在事件和其他運營風險；我們適應和管理與技術進步相關的成本的能力；與我們老化的基礎設施相關的影響；我們獲得足夠保險範圍的能力以及此類保險範圍是否將保護我們免受重大損失；我們發電戰略的成功；建築風險、天然氣成本和供應風險；住宅和商業客户需求的波動；能源商品價格和相關運輸成本的波動，或無法獲得足夠、可靠和具成本效益的燃料供應以滿足客户需求；吸引和保留合格、多樣化的勞動力和維持良好勞資關係的能力；我們管理新舉措和組織變革的能力；激進股東的行動；第三方供應商和服務提供商的表現；潛在的網絡安全攻擊；與網絡安全相關的要求和成本增加；任何對我們聲譽的損害；與出售馬薩諸塞州業務相關的任何剩餘債務或影響；自然災害、潛在的恐怖襲擊或其他災難性事件的影響；氣候變化的實際影響和向低碳未來的過渡；我們管理與實現我們的碳減排目標有關的財務和運營風險的能力, 包括我們的淨零目標(定義如下)；我們的債務義務；我們信用評級或某些子公司信用評級的任何變化；與我們的股權部門有關的任何不利影響；不利的經濟和資本市場狀況或利率上升；通貨膨脹；衰退；經濟監管和監管利率審查的影響；我們獲得預期財務或監管結果的能力；新冠肺炎疫情的持續和潛在的未來影響；某些行業的經濟狀況；客户和供應商履行付款和合同義務的可靠性；我們子公司產生現金的能力；養老金融資義務；商譽的潛在損害；法律和監管程序、調查、事件、索賠和訴訟的結果；與大勞倫斯事件有關的潛在剩餘責任；與美國檢察官辦公室就解決美國檢察官辦公室關於大勞倫斯事件的調查達成的協議的遵守情況；對適用法律、法規和關税的遵守情況；對環境法和相關責任成本的遵守情況；税收的變化；以及本報告第1項“業務”、第1A項“風險因素”和第二部分第7項“管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析”所列的其他事項，其中一些風險不在我們的控制範圍之內。此外，每個業務部門對盈利能力的相對貢獻以及與此相關的前瞻性陳述所依據的假設可能會隨着時間的推移而發生變化。
所有前瞻性陳述都明確地按照前述警告性聲明的全部內容加以限定。我們不承擔任何義務，也明確不承擔任何此類義務，即更新或修訂任何前瞻性陳述，以反映隨着時間或其他原因發生的假設變化、預期或意外事件或未來結果的變化，除非法律另有要求。
NiSource Inc.是一家根據2005年《公用事業控股公司法》成立的能源控股公司，其主要子公司是完全受監管的天然氣和電力公用事業公司，為6個州的約370萬客户提供服務。NiSource是1987年在印第安納州成立的一家公司的繼任者，公司名為NIPSCO Industries，Inc.於1999年4月14日更名為NiSource Inc.。
NiSource的主要子公司包括天然氣分銷控股公司NiSource天然氣分銷集團公司和天然氣和電力公司NIPSCO。NiSource幾乎所有的收入和收益都來自這些受利率管制的業務的經營業績。
業務戰略
我們的業務戰略重點是通過我們的核心、受費率管制的資產公用事業公司提供安全可靠的服務，目標是為所有利益相關者增加價值。我們的公用事業公司在我們運營的所有六個州的補充監管和客户倡議的支持下，在核心安全、基礎設施和環境投資項目方面繼續取得進展。我們的目標是制定使所有利益相關者受益的戰略，因為我們(I)開始進行長期基礎設施投資和安全計劃，以更好地服務於我們的客户，(Ii)使我們的費率結構與我們的成本結構保持一致，以及(Iii)應對不斷變化的客户保護模式。這些戰略的重點是提高安全性和可靠性、改善客户服務、推行監管和立法舉措以增加目前未使用我們天然氣和電力服務的客户的可及性、確保客户的負擔能力以及在產生可持續回報的同時減少排放。
為了客户、社區和員工的安全，我們將繼續致力於推動我們的短信服務的發展。我們的短信是NiSource內部既定的運營模式。2022年，NISOURCE獲得了美國石油學會推薦實踐1173的一致性認證，作為我們SMS的指導實踐。這一認證標誌着我們的SMS和NiSource邁向卓越運營之旅的一個重要里程碑。展望未來，我們的重點將轉移到維持、維持和持續改進流程、程序、能力和人才，以增強安全和降低運營風險。此外，我們繼續推行法規和立法措施，允許目前不在我們系統上的客户以具有成本效益的方式獲得天然氣和電力服務。
NiSource有兩個可報告的部門：天然氣分銷業務和電力業務。我們其餘的業務在獨立的基礎上沒有足夠的重要性，不足以作為一個運營部門來處理，這些業務包括公司和其他業務。這一非分部內發生的活動包括我們的集中融資和財務活動，主要包括控股公司債務的利息支出和未分配的公司成本和活動。以下是各報告分部的業務摘要。請參閲合併財務報表附註中項目7“管理層對財務狀況和業務成果的討論和分析”和附註21“業務分部信息”，以瞭解與各分部有關的其他信息。
燃氣配送業務
我們的天然氣分銷業務為六個州的約330萬客户提供服務。通過我們的全資子公司NiSource天然氣分銷集團，我們擁有五家分銷子公司，向俄亥俄州、賓夕法尼亞州、弗吉尼亞州、肯塔基州和馬裏蘭州的約240萬住宅、商業和工業客户提供天然氣。此外，我們還通過我們的全資子公司NIPSCO向印第安納州北部約859,000名客户分銷天然氣。我們運營着大約54,800英里的配送主管道，外加相關的個別客户服務線路和1,000英里的輸電主管道，這些管道位於我們的服務區，如下所述。在我們的整個服務區，我們還設有登機口站和其他運營支持設施。
競爭。通過州際管道開放天然氣供應和放鬆天然氣供應管制，導致能源市場和天然氣競爭發生了巨大變化。由於天然氣供應的開放，LDC的客户可以在開放、競爭的市場中直接從生產商和營銷商那裏購買天然氣。這種將最不發達國家提供的運輸和其他服務分開或“分拆”的做法，使消費者能夠獨立於最不發達國家提供的服務購買商品。最不發達國家繼續購買天然氣，並從客户那裏收回相關費用。我們的某些天然氣分銷業務子公司參與了一些計劃，為我們的住宅和商業客户提供從第三方購買天然氣需求的機會，並利用我們的天然氣分銷業務子公司提供運輸服務。截至2022年12月31日，24.5%的住宅客户和33.3%的商業客户參與了此類計劃。
天然氣分銷業務與(I)投資者擁有的、市政的和合作的電力設施在其整個服務區域內競爭，(Ii)其他受監管和不受監管的天然氣州內和州際管道，以及(Iii)其他替代燃料，如丙烷和燃料油。天然氣分銷業務繼續成為能源市場的強大競爭對手，原因是
客户對天然氣的偏好。由於電價相對較低，在肯塔基州、俄亥俄州南部、賓夕法尼亞州中部和弗吉尼亞州西部的住宅和商業市場，與電力供應商的競爭傳統上一直是最激烈的。
此外，我們的天然氣分銷業務受到銷售季節性波動的影響。供暖季節主要是從11月到3月，來自天然氣分銷業務的收入更為顯著。有關更多信息，請參閲第二部分，項目7，“管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析--分段經營的成果和討論--天然氣輸送業務”。
電力運營
我們通過子公司NIPSCO向印第安納州北部20個縣的約486,000名客户發電、輸電和配電，並從事電力和輸電批發交易。我們通過PPA擁有和運營發電源以及電源。我們繼續將我們的發電組合轉變為主要使用可再生能源。在2021年，我們全年運營Rosewater，印第安納州十字路口風能在2021年12月投入使用，2022年12月，我們結束了印第安納州十字路口太陽能項目，預計該項目將於2023年投入使用。2021年10月，NIPSCO在位於華盛頓州惠特菲爾德的Schahfer發電站完成了兩臺裝機容量約為903兆瓦的燃煤機組的退役。我們還在2022年通過PPA購買了可再生能源產生的能源。截至2022年12月31日，我們有多個PPA提供500兆瓦的容量，合同在2024年至2040年之間到期。有關我們自有運營設施的信息，請參閲以下內容：
| | | | | | | | | | | | |
| 設施名稱 | | 位置 | 燃料類型 | 發電量(MW)(1) |
| R.M.謝費爾 | | 惠特菲爾德，In | 蒸汽--煤 | 722 | |
| 密歇根市 | | 密歇根州密歇根市 | 蒸汽--煤 | 455 | |
| 糖溪 | | 西特雷豪特，In | CCGT | 563 | |
| R.M.謝費爾 | | 惠特菲爾德，In | 天然氣 | 155 | |
| 奧克代爾 | | 印第安納州卡羅爾縣 | 水力發電 | 9 | |
| 挪威 | | 印第安納州懷特縣 | 水力發電 | 7 | |
玫瑰水風力發電有限責任公司(2) | | 印第安納州懷特縣 | 風 | 102 | |
印第安納十字路口風力發電有限責任公司(2) | | 印第安納州懷特縣 | 風 | 302 | |
| 總裝機容量 | | | | 2,315 | |
(1)代表每個化石燃料和水力發電機組的當前淨髮電量。銘牌上列出了風力發電機組的容量。
(2)NIPSCO是這些合資企業的管理合夥人。有關詳細信息，請參閲合併財務報表附註中的附註4“可變利息實體”。
2021年11月，NIPSCO向IURC提交了《2021年綜合資源計劃》(《2021年計劃》)。2021年的計劃建立在2018年綜合資源計劃的基礎上，該計劃概述了NIPSCO在2028年之前淘汰其燃煤發電資產的計劃。2021年的計劃確認了2018年的退休決定，並呼籲用多樣化的資源組合取代即將退役的機組，包括需求側管理資源、適量的增量太陽能、獨立能源儲存、新的天然氣峯值資源以及糖溪發電站現有設施的升級等步驟。關於這些計劃的進一步討論，請參閲項目7“管理層對財務狀況和業務成果的討論和分析”。
NIPSCO的輸電系統電壓從69,000伏到765,000伏，線路里程為3,016英里。NIPSCO與鄰近的八家電力公司互聯互通。
NIPSCO參與MISO輸電服務和能源批發市場。MISO是一個非營利性組織，根據FERC的規定創建，目的是改善地區市場的電力流動，提高電力可靠性。此外，MISO還負責管理能源市場、輸電限制以及前一天的實時財務輸電權利和輔助市場。NIPSCO已將其輸電資產的職能控制權移交給MISO，NIPSCO的輸電服務根據MISO開放接入輸電電價進行。NIPSCO發電機組由MISO調度，考慮了經濟性、MISO系統的可靠性和機組可用性。在截至2022年12月31日的年度內，為滿足其41.65%的負荷需求，NIPSCO發電機組被調度，NIPSCO從MISO市場購買了58.35%的負荷。
競爭。根據印第安納州的規定，我們的電力公用事業通常有專屬服務區，印第安納州的零售電力客户沒有能力選擇他們的電力供應商。NIPSCO面臨着來自其他能源的非公用事業競爭，例如大型工業客户的自我發電和其他分佈式能源。
我們的電力業務受銷售季節性波動的影響。電力業務的收入在降温季節更顯着，主要是從6月到9月。關於更多信息，請參閲第二部分，項目7，“管理層對財務狀況和業務結果的討論和分析--分部業務的結果和討論”。
政治行動
NiSource政治行動委員會(“NiPAC”)為我們的員工提供了在政治進程中的發言權。NIPAC是一個自願、員工和董事驅動並得到資金支持的政治行動委員會，NIPAC在允許的情況下並根據既定的指導方針，向地方、州和聯邦候選人提供兩黨政治捐款。根據我們的承諾和我們的參與方式，NiPAC領導委員會成員在對我們業務重要的問題上評估支持候選人。
監管
適用於我們業務的監管格局，包括州和聯邦層面的環境法規，都在繼續演變。這些變化已經並將繼續對我們的運營、結構和盈利能力產生影響。管理層不斷尋求新的方法，以便在這種環境下更具競爭力和盈利，同時保持對客户的服務和負擔能力處於領先地位。我們相信，在所有實質性方面，我們都遵守此類法律和法規，預計繼續遵守不會對我們的資本支出、收益或競爭地位產生實質性影響。我們繼續監測現有和即將出台的法律法規，監管變化的影響無法確切預測。
對案例訴訟進行評級。下表描述了當前適用於我們每個司法管轄區的費率案件訴訟(扣除追蹤器影響)。有關跟蹤器的更多詳細信息，請參閲下面的“成本回收和跟蹤器”。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | | | | | | |
| 公司 | 建議的淨資產收益率 | 批准的淨資產收益率 | 請求的增量收入 | 批准的增量收入 | 已歸檔 | 狀態 | 費率
有效 |
| 當前批准的當前或未來匯率 | | | | | |
| | | | | | | |
賓夕法尼亞州哥倫比亞大學(1) | 10.95 | % | 未指定 | $ | 82.2 | | $ | 44.5 | | March 18, 2022 | 核可
2022年12月8日 | 2022年12月 |
| 馬裏蘭州哥倫比亞大學 | 10.85 | % | 9.65 | % | $ | 5.8 | | $ | 3.5 | | May 13, 2022 | 核可
2022年11月17日 | 2022年12月 |
肯塔基州哥倫比亞大學(2) | 10.30 | % | 9.35 | % | $ | 26.7 | | $ | 18.3 | | May 28, 2021 | 核可
2021年12月28日 | 2022年1月 |
弗吉尼亞州的哥倫比亞(3) | 10.95 | % | 未指定 | $ | 14.2 | | $ | 1.3 | | 2018年8月28日 | 核可
June 12, 2019 | 2019年2月 |
| 俄亥俄州哥倫比亞大學 | 10.95 | % | 9.60 | % | $ | 221.4 | | $ | 68.2 | | June 30, 2021 | 核可
2023年1月26日 | 2023年3月 |
NIPSCO-天然氣(4) | 10.50 | % | 9.85 | % | $ | 109.7 | | $ | 71.8 | | 2021年9月29日 | 核可
July 27, 2022 | 2022年9月 |
| NIPSCO-電氣 | 10.80 | % | 9.75 | % | $ | 21.4 | | $ | (53.5) | | 2018年10月31日 | 核可
2019年12月4日 | 2020年1月 |
| 活躍率案例 | | | | | | | |
弗吉尼亞州的哥倫比亞(5) | 10.75 | % | 正在進行中 | $ | 40.6 | | 正在進行中 | April 29, 2022 | 預計2023年第一季度的訂單 | 中期税率
2022年10月 |
NIPSCO-電氣(6) | 10.40 | % | 正在進行中 | $ | 291.8 | | 正在進行中 | 2022年9月19日 | 預計2023年第三季度的訂單 | 2023年9月 |
(1) 由於批准的收入增加是各方商定增加金額的黑箱和解的結果，因此未就此事確定批准的淨資產收益率。
(2)天然氣資本投資者的批准淨資產收益率(E.g.,SMRP) is 9.275%.
(3)弗吉尼亞州哥倫比亞銀行的利率案導致了一項黑箱和解，代表着對特定收入增長的和解，而不是特定的淨資產收益率(ROE)。和解協議為未來的儲蓄申請提供了9.70%的淨資產收益率。
(4)新費率分兩步實施，第一步費率將於2022年9月實施。第二步利率於2023年2月21日提交，利率於2023年3月生效。
(5)從2022年10月開始，在等待最終佣金命令之前，臨時費率將被收取，但需退款。2022年12月9日，一項規定和擬議的建議提交給弗吉尼亞州公司委員會，建議批准2580萬美元的增量收入。
(6)新税率將分兩步實施，第一階段税率將於2023年9月生效，第二階段税率將於2024年3月生效。2023年2月16日，NIPSCO提交了反駁申請，將所要求的收入要求更新為2.792億美元。
FERC。NiSource的服務公司和運營公司受到FERC不同程度的監管。NiSource Corporation Services作為FERC轄區集中服務公司提交了一份FERC Form 60年度報告，其中包含其財務信息。NiSource還提交了一份FERC年度表格61，其中包含對上一歷年服務公司職能的敍述性描述。
作為天然氣最不發達國家，馬裏蘭州的哥倫比亞和俄亥俄州的哥倫比亞擁有有限的管轄權證書，可以將各自服務地區的天然氣運輸到州際商業中。NIPSCO和賓夕法尼亞州哥倫比亞大學目前在FERC有有限管轄權證書的申請待決。
作為一家電力公司，NIPSCO擁有基於市場的費率權限，是受FERC管轄的輸電業主。NIPSCO每年提交以下報告：FERC Form 1是一份全面的財務和運營報告，FERC Form 566列出了過去三年其最大的20筆購電量；FERC Form 715是其年度輸電規劃和評估報告，以及NIPSCO用於輸電規劃的東部互聯可靠性評估小組多區域建模工作組的基本案例潮流數據；以及FERC Form 730是NIPSCO的輸電投資活動報告。作為受MISO輸電業主協議和關税約束的變速箱所有者，NIPSCO有多種FERC管轄義務，例如維持其附加O公式費率和相應的協議。NIPSCO還獲得了FERC的批准，可以在其與各種合資企業之間進行關聯交易。NIPSCO的官員在電氣方面也受到FERC連鎖董事會規則和報告要求的約束。
監管框架。天然氣分銷運營公用事業公司一直在不斷髮展的天然氣市場中尋求非傳統收入來源。這些努力包括(I)在公司的服務地區銷售產品和服務，以及(Ii)為向其核心市場提供服務而建立的天然氣供應成本激勵機制。系統內服務由我們向客户提供，包括天然氣分配運營公用事業系統上的天然氣運輸和平衡等產品。這些激勵機制使天然氣分銷運營公用事業公司有機會分享因天然氣購買價格低於商定的基準而產生的節省，以及它們與客户降低管道運力費用的能力。
我們認識到，能源效率可以減少排放，節約自然資源，併為客户節省資金。我們的天然氣分銷公司提供能效升級、家庭檢查和氣候服務等項目。天然氣用具效率的提高以及家庭建築規範和標準的改進導致了每個客户平均使用量下降的長期趨勢。雖然我們正在尋求擴大產品供應，以便能效計劃能夠使盡可能多的客户受益，但我們的天然氣分銷業務一直在尋求費率設計的變化，以更有效地將回收與所產生的成本相匹配。俄亥俄州的哥倫比亞採用了直接的固定可變費率設計，將固定成本的回收與固定費用緊密聯繫在一起。馬裏蘭州的哥倫比亞和弗吉尼亞州的哥倫比亞對某些客户類別的天氣和收入正常化調整進行了監管批准，調整後的月收入超過或低於批准的水平。賓夕法尼亞州哥倫比亞繼續進行住宅天氣正常化調整試點，並對客户收取固定費用。這種天氣正常化調整隻在實際天氣與正常天氣相比變化超過3%時才調整收入。肯塔基州的哥倫比亞納入了針對某些客户類別的天氣正常化調整，並有固定的客户費用。在之前的天然氣基本費率程序中，NIPSCO對住宅和小客户類別實施了更高的固定客户費用，通過固定回收費用收回更多固定成本，但沒有天氣或使用保護機制。
雖然電器能效的提高以及家庭建築規範和標準的改進在最近幾年同樣影響了每個電氣客户的平均使用量，但NIPSCO預計，隨着電氣應用的增加，每個客户的使用量未來將會增長。隨着電動汽車變得更加普遍，預計會有進一步的增長。這些持續的用電變化可能會導致創新費率設計的發展，NIPSCO將繼續努力設計費率，以增加固定成本回收的確定性。
成本回收和追蹤器。我們項目經營業績的可比性受到監管追蹤器的影響，這些追蹤器允許收回某些成本的比率，如下文所述。受經批准的監管追蹤機制約束的費用的增加通常會導致監管資產的增加，這最終會導致營業收入的相應增加，因此，基本上不會對總的營業收入業績產生影響。某些經批准的監管跟蹤機制允許簡化監管程序，以便運營公司迅速實施修訂後的費率並收回相關成本。
天然氣分銷業務收入的一部分與天然氣成本的回收有關，天然氣成本的審查和回收是通過標準的監管程序進行的。我們作業區內的所有州都要求定期檢查實際氣體
確定審慎並確認回收供應給客户的審慎產生的能源商品成本的採購活動。
電力業務收入的一部分用於回收發電燃料成本和與購買電力有關的燃料成本。這些成本通過FAC收回，FAC每季度更新一次，以反映向客户供電的實際成本。
環境與安全事項
PHMSA法規
2020年12月27日，2020年《保護我們的管道基礎設施和加強安全(PIPES)法案》簽署成為法律，重新授權在2023年9月30日之前為聯邦管道安全項目提供資金。除其他事項外，《管道法》要求PHMSA修訂管道安全法規，要求運營商根據需要更新其現有的配電完整性管理計劃、應急響應計劃以及運營和維護計劃。管道法還要求PHMSA採用新的要求來管理記錄，並在必要時更新現有的地區調節站，以消除可能導致超壓的常見故障模式。PHMSA還必須要求運營商實施和利用先進的泄漏檢測和修復技術，以便對所有對人類安全或環境構成危險或潛在危險的泄漏進行定位和分類。包括NiSource和我們的子公司在內的天然氣公司可能會看到成本增加，這取決於PHMSA如何執行管道法案產生的新任務。
氣候變化問題
物理氣候風險。與氣候變化相關的嚴重和極端天氣事件的頻率增加可能會對我們的設施、能源銷售和運營結果產生實質性影響。我們無法預測這些事件。然而，我們對業務的實際風險進行持續評估，包括實際氣候風險。更極端和更不穩定的温度，更高的風暴強度和洪水，以及更不穩定的降水導致湖泊和河流水位的變化，這些都是最有可能影響我們業務的天氣事件。為減輕這些有形風險所作的努力仍在持續進行。
過渡時期的氣候風險.未來聯邦和州一級的立法和監管計劃可能會大大限制允許的温室氣體排放，或者對温室氣體排放徵收成本或税收。與發電或天然氣的開採、生產、分配、傳輸、儲存和最終使用有關的修訂或新增的未來温室氣體法規和/或法規可能會對我們的天然氣供應、財務狀況、財務業績和現金流產生重大影響。
關於聯邦政策，我們繼續監測任何最終和擬議的與氣候變化相關的立法和法規的執行情況，包括2021年11月簽署成為法律的《基礎設施投資和就業法案》；2022年3月美國證券交易委員會提出的加強和標準化氣候相關披露的進展情況；2022年8月簽署成為法律的愛爾蘭共和軍；以及美國環保局提議的石油和天然氣行業甲烷法規，但我們目前無法預測它們對我們業務的影響。我們已經確定了與基礎設施投資和就業法案和愛爾蘭共和軍相關的潛在機會，並正在評估它們如何與我們未來的戰略保持一致。基礎設施投資和就業法案中與能源相關的條款包括為電網基礎設施和彈性投資提供新的聯邦資金，新的和現有的能效和風化計劃，公共充電器的電動汽車基礎設施，以及未來五年LIHEAP的額外資金。愛爾蘭共和軍包含氣候和能源條款，包括為電力部門脱碳提供資金。
2021年2月，美國重新加入了《巴黎協定》，這是一項國際條約，締約方通過該協定設定國家自主的貢獻，以減少温室氣體排放，建設復原力，並適應氣候變化的影響。隨後，拜登政府發佈了美國到2030年實現温室氣體排放量比2005年減少50%-52%的目標，這支持了總裁提出的到2035年創建無碳電力行業和不遲於2050年實現淨零排放經濟的目標。實現這些目標的途徑有很多。
2022年6月30日，美國最高法院在西弗吉尼亞州訴環保局一案中做出了有利於請願人的裁決，該案審查了環保局監管電力部門温室氣體排放的權力。我們將繼續評估這一問題，但我們仍致力於實現我們之前宣佈的碳減排目標。
我們還繼續監測任何最終和擬議的國家政策的執行情況。弗吉尼亞州清潔經濟法案於2020年簽署成為法律。雖然該法案沒有對弗吉尼亞州的哥倫比亞大學建立任何新的強制要求，但從長遠來看，某些天然氣客户可能會減少天然氣的使用，以滿足100%可再生電力的要求。弗吉尼亞州哥倫比亞大學將繼續關注此事，但我們目前無法預測其對我們業務的最終影響。另外，2022年4月頒佈並於2022年7月1日生效的弗吉尼亞州能源創新法案，允許天然氣公用事業公司供應符合某些標準並降低排放強度的替代形式的天然氣。該法案還規定，可將加強泄漏檢測和修復的費用添加到公用事業公司的計劃中，以確定擬議的符合條件的基礎設施更換項目和相關的成本回收機制，即所謂的節約計劃。此外，根據該法案，公用事業公司可以持續收回符合條件的沼氣供應基礎設施成本。這些法律的規定可能會為弗吉尼亞州的哥倫比亞大學提供機會，因為它正在參與向低碳未來的過渡。
2022年的氣候解決方案法案要求馬裏蘭州在2031年之前將温室氣體排放量減少60%(2006年的水平)，並要求該州在2045年之前達到淨零排放。馬裏蘭州環境部被要求在2023年12月之前通過一項實現2031年目標的計劃，並被要求在2030年之前通過一項淨零目標的計劃。該法還頒佈了一項國家政策，對現有建築和新建築進行更廣泛的電氣化，並要求公共服務委員會完成一項研究，評估天然氣和電力分配系統在向高度電氣化的建築部門過渡期間成功為客户提供服務的能力。馬裏蘭州哥倫比亞大學將繼續關注此事，但我們目前無法預測其對我們業務的最終影響。
NIPSCO、馬裏蘭州哥倫比亞、賓夕法尼亞州哥倫比亞、弗吉尼亞州哥倫比亞和肯塔基州哥倫比亞都提交了請願書，要求實施綠色路徑騎手，這將是一種自願騎手，允許客户選擇加入並抵消50%或100%與天然氣相關的排放。為了減少排放，公用事業公司將購買RNG屬性和碳補償，以匹配選擇加入該計劃的客户的使用情況。該計劃於2022年11月在NIPSCO獲得IURC批准，開始日期為2023年1月。在2022年9月與其他各方達成和解後，NIPSCO同意增加第三級，以抵消25%的客户使用量。馬裏蘭州哥倫比亞大學的申請在2023年1月被臨時立法會拒絕。賓夕法尼亞州哥倫比亞大學、弗吉尼亞州哥倫比亞大學和肯塔基州哥倫比亞大學的申請仍在評估中。此外，NIPSCO還制定了一項自願的綠色動力騎手計劃，允許客户指定部分或全部月度用電量來自可再生能源發電。
淨零進球。為了應對這些過渡風險和機遇，2022年11月7日，我們宣佈了到2040年實現温室氣體淨零排放的目標，包括範圍1和範圍2的排放(簡稱淨零目標)。我們的淨零目標建立在迄今實現的温室氣體減排的基礎上，並表明繼續執行我們的長期業務計劃將推動進一步的温室氣體減排。我們仍在朝着實現先前宣佈的中期温室氣體減排目標前進，到2025年，主要和服務線的逃逸甲烷排放量將從2005年的水平減少50%，到2030年，全公司運營的第一類温室氣體排放量將比2005年的水平減少90%。我們計劃主要通過繼續和加強現有計劃來實現我們的淨零目標，例如淘汰燃煤發電並以低排放或零排放發電取代燃煤發電，正在進行的管道更換和現代化計劃，以及部署先進的泄漏檢測技術。此外，我們計劃推進其他低排放或零排放的能源和技術，如氫氣、可再生天然氣和/或碳捕獲和利用技術的部署，如果這些技術和經濟可行的話。碳抵消和可再生能源信用也可以用來支持我們實現淨零目標。截至2021年底，我們已將範圍1温室氣體排放量從2005年的水平減少了約58%。
我們的温室氣體排放預測，包括實現淨零目標，受到涉及風險和不確定性的各種假設的影響。到2040年實現我們的淨零目標將需要支持性的監管和立法政策、有利的利益相關者環境以及推進目前部署起來並不經濟的技術。如果這樣的監管和立法政策、利益攸關方環境或技術未能實現，我們實現淨零目標的實際結果或能力，包括到2040年，可能會有很大不同。
正如管理層在“分部運營的結果和討論-電力運營”中所討論的那樣，NIPSCO繼續按照其2018年和2021年綜合資源計劃中確定的首選路徑執行發電過渡。此外，正如管理層在“流動性和資本資源-監管資本計劃”中討論的那樣，我們的天然氣分銷公司正在通過更換老化的基礎設施來降低甲烷排放，這也提高了客户和社區的安全性和可靠性。
人力資本
人力資本管理治理與組織實踐。我們董事會的薪酬和人力資本委員會(“董事會”)主要負責協助董事會監督我們的人力資本。
管理實踐。薪酬和人力資本委員會章程包括審查我們的人力資本管理職能和計劃，包括相關程序、計劃、政策和做法，並就平等就業機會和DE&I計劃、員工敬業度和企業文化以及人才管理向管理層提出建議。
除了監督我們的人力資本管理實踐外，我們的董事會在2022年進行了更新，並致力於確保董事會由具有不同技能、專業知識、經驗和人口結構(包括種族和性別多樣性)的董事組成。女性和有色人種(“POC”)各佔我們董事會的33%。
人力資本目標和目標. 我們已經調整了我們的人力資本目標，通過推動增強的人才戰略，提高對一線領導人的支持，培養嚴格和負責任的文化，以及加強我們的人力資源職能，來實現公司的整體戰略和運營目標。我們渴望成為公用事業行業的首選僱主，通過在整個企業中加速和嵌入DE&I，並創造令人羨慕的員工體驗。
勞動力構成. 截至2022年12月31日，我們擁有7117名全職員工和45名兼職活躍員工。我們35%的員工受到與各種工會的集體談判協議的約束，這些協議將在2026年至2027年之間到期。
多樣性、公平性和包容性. 我們致力於在整個企業中加速和嵌入DE&I，以反映我們所服務的社區和客户。我們致力於制定多樣化的採購戰略，以吸引和增加我們的多樣化代表。2022年，我們的人才招聘團隊在所有業務領域招聘了523名外部候選人。2022年，28%的外部招聘人員是種族或民族多元化的，44%是女性。
此外，我們還專注於我們計劃的實施和發展，以提高員工的留存率和敬業度。通過我們的努力，我們在2022年增加了對多元化人才定向發展計劃的參與度。該計劃的參與者要麼是女性，要麼是POC。2022年，PoC佔參與者總數的49%。此外，我們還實施了50多個DE&I計劃，並在我們的七個員工資源小組中大力強調專業發展和留住員工的努力。
我們計劃在2023年第一季度末將我們的2022年綜合EEO-1報告數據發佈在我們的網站上。
下圖顯示了截至2022年12月31日，員工總數中按性別劃分的百分比以及我們的官員：
下圖顯示了截至2022年12月31日，按種族/族裔劃分的員工和官員總數的百分比：
吸引人才. 為了招募和聘用具有不同技能、才能、背景和經驗的人，我們重視並培養與社區和不同外展夥伴的關係。我們還以招聘會為目標，包括那些專注於有色人種、退伍軍人和女性候選人的招聘會，並與當地學院和大學合作，在我們服務的社區尋找和招聘合格的申請者。
我們專注於我們未來的工作，併為可以在更偏遠的環境中扮演的角色創造一個更靈活、更敏捷的模式，以吸引我們足跡內的人才。2022年，我們引入了混合工作模式，可以識別不同的工作方式：現場工作、混合工作和遠程工作。截至2022年12月31日，我們58%的員工在現場，35%是混合型員工，7%是異地員工。這一新的工作模式支持同事聯繫、發展和指導，以及更廣泛的團隊建設。
人才培養和留住. 我們提供領導力發展計劃，以提高我們現有和未來領導者的行為和技能。2022年，我們有各級員工參加了我們廣泛的技術和非技術員工領導力發展培訓計劃。
我們努力為員工提供晉升和晉升的機會。2022年，對於所有外部發布的主管及以上級別的領導職位，我們由內部員工填補了69%。我們制定和實施有針對性的發展行動計劃，以提高繼任候選人對領導角色的準備。此外，我們還監測人才流失的風險和潛在影響，並採取行動留住頂尖人才。2022年留存率超過91%。我們計算留任的方法是離職總數除以年度期間的平均人數。這些離職包括非自願離職(2%)、辭職(5%)和退休(2%)。
高管繼任規劃. 我們每季度對高級官員級別的職位進行繼任規劃，以確保我們培養和維持一支強大的、能夠在最高級別表現的人才隊伍。確定人才，並討論潛在的發展道路，以確保員工有機會提高他們的技能，併為未來的角色做好充分準備。我們為我們的首席執行官(“CEO”)和主要高管制定正式的繼任計劃。首席執行官的繼任計劃由董事會的環境、社會、提名和治理委員會審查，高管(首席執行官除外)和其他關鍵角色的繼任計劃由薪酬和人力資本委員會每年或根據需要更頻繁地審查。
員工和工作場所健康與安全.我們有幾個項目來支持員工及其家人的身體、精神和經濟健康。 這些計劃包括帶薪健康日、遠程醫療服務、員工援助計劃、綜合健康管理導航服務、員工帶薪病假/殘疾假、育兒假和家庭帶薪病假。我們還提供有競爭力的醫療、牙科、視力、人壽和長期殘疾計劃，包括員工健康儲蓄賬户公司繳費。
我們有一個強有力的計劃來支持員工、承包商和公共安全，該計劃由我們的首席安全官領導，並由我們董事會的安全、運營、監管和政策委員會監督。正如我們將在公司網站上的年度安全報告中概述的那樣，我們將繼續投資於降低風險的活動和資產.
文化和參與度。我們的文化是我們推進戰略和行動目標能力的另一個重要方面。除了上述DE&I、招聘、發展和保留計劃外，我們還投資於內部溝通計劃，包括面對面和虛擬學習和網絡機會，以及與員工的定期市政廳溝通。我們通過各種渠道衡量和監控員工文化和員工敬業度，包括員工生命週期、PULSE和人口普查調查。
為了灌輸和強化我們的價值觀和文化，我們要求我們的員工每年參加關於道德和合規主題的定期培訓，包括提出關切、尊重他人、防止工作場所的歧視、反賄賂和腐敗、數據保護、無意識的偏見、騷擾、利益衝突，以及如何使用匿名道德和合規熱線。所有員工每兩年接受一次我們的商業行為準則培訓，如果內容有重大變化，則更頻繁地接受培訓。我們的商業道德計劃，包括員工培訓計劃，每年都會由我們的行政領導團隊和董事會的審計委員會進行審查。
我們的薪酬和人力資本委員會審查我們的首席人力資源官和首席多樣性、股權和包容性官關於員工敬業度和企業文化的報告。我們的董事會審查與我們的全企業全面員工敬業度調查相關的結果和行動計劃。我們的行政領導團隊，包括我們的首席執行官，通過電子信息、咖啡聊天和全體員工市政廳會議，就及時的道德話題與所有員工直接和定期進行溝通。這些交流強調了我們在工作場所的價值觀和文化的重要性。
其他相關業務信息
我們的客户羣非常多樣化，沒有單一的客户佔收入的很大一部分。
有關NiSource的材料子公司的列表，請參閲附件21。
我們以電子方式向美國證券交易委員會提交各種報告，包括Form 10-K年度報告、Form 10-Q季度報告、Form 8-K當前報告及其修正案，以及我們的公司年度股東大會委託書，地址為http://www.sec.gov。此外，我們在我們的網站上免費提供所有美國證券交易委員會備案文件，網址為Http://www.nisource.com。我們網站上的信息不包括在本10-K表格年度報告中，也不包含在本年度報告中作為參考。
目錄表
關於我們的執行官員的信息
NIS來源： INC.
以下是我們的高管名單，包括他們的姓名、年齡、擔任的職位和其他最近的商業經驗。
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| 名字 | | 年齡 | | 過去5年擔任的職位 |
| 勞埃德·M·耶茨 | | 62 | | | 總裁與首席執行官 |
| | | | 2014年至2019年，杜克能源公司客户和交付運營執行副總裁總裁和卡羅萊納州地區執行副總裁總裁。 |
| 唐納德·E·布朗 | | 51 | | | 常務副總裁兼首席財務官 |
| | | | 2015年5月起擔任NiSource執行副總裁總裁。 |
| | | | 自2015年7月以來擔任NiSource首席財務官。 |
| | | | 總裁，自2020年6月以來，尼源公司服務。 |
| 梅洛迪·伯明翰 | | 51 | | | 常務副首席創新官總裁 |
| | | | 高級副總裁，杜克能源公司首席行政官，2021年5月至2022年6月。 |
| | | | 高級副總裁，杜克能源公司供應鏈兼首席採購官，2018年11月至2021年4月。 |
| | | | 2015年6月至2018年11月，杜克能源公司的總裁 |
| 小威廉·傑斐遜 | | 61 | | | 運營總監兼首席安全官常務副總裁總裁 |
| | | | 董事和總裁副局長於2016年至2022年5月在德克薩斯州沃茲沃斯的STPNOC任職。 |
| 肖恩·安德森 | | 41 | | | 高級副總裁，戰略和首席風險官 |
| | | | 2019年1月至2020年5月，尼源戰略副總裁總裁。 |
| | | | 2018年5月至2018年12月，尼源副總裁總裁。 |
| | | | 2016年6月至2018年12月擔任NiSource的財務主管和首席風險官。 |
| 金伯利·S·庫西亞 | | 39 | | | 高級副總裁，總法律顧問兼公司祕書 |
| | | | 總裁副總法律顧問，2022年1月至2022年3月，尼源公司臨時企業祕書。 |
| | | | 總裁副主任，尼源企業服務公司監管副總法律顧問，2021年1月至2021年12月。 |
| | | | 副總裁，總法律顧問，馬薩諸塞州哥倫比亞天然氣公司，NiSource企業服務公司，2019年10月至2020年12月。 |
| | | | 副總裁和總法律顧問，馬薩諸塞州修復，NiSource企業服務公司，2018年10月至2019年10月。 |
| | | | 首席法律顧問，哥倫比亞天然氣公司，2015年6月至2018年9月。 |
| 梅勒妮·B·伯曼 | | 52 | | | 高級副總裁和首席人力資源官 |
| | | | 2020年至2021年在邁克爾斯公司擔任執行副總裁總裁和首席人力資源官。 |
| | | | 總裁副，2018年1月至2019年，國歌人力資源公司 |
我們的業務和財務結果受到各種風險和不確定因素的影響，包括下文所述的風險和不確定因素，這些風險和不確定因素可能對我們的業務、財務狀況、經營結果、現金流以及我們普通股的市場價格產生不利影響。
操作風險
我們可能無法在預期的時間表上完成出售NIPSCO的少數股權，甚至根本無法完成。
2022年11月7日，我們宣佈了出售NIPSCO少數股權的意向(“NIPSCO少數股權出售”)。我們打算評估各種替代方案，以確定最佳交易結構，以最大化NIPSCO少數股權出售所帶來的利益相關者價值。成功的出售將取決於監管批准以及與一個或多個交易對手的談判等因素。不能保證我們能夠在預期的時間內成功完成NIPSCO的少數股權出售，或者根本不能保證。此外，不能保證出售NIPSCO少數股權會給股東帶來預期的好處。
我們可能無法執行我們的業務計劃或增長戰略，包括出售NIPSCO少數股權和公用事業基礎設施投資。
商業或監管條件可能導致我們無法執行我們的業務計劃或增長戰略，包括NIPSCO少數股權出售以及已確定、計劃和其他公用事業基礎設施投資，其中包括與天然氣管道現代化和我們的可再生能源項目相關的投資，以及我們業務計劃中的建設-移交執行目標。
我們的企業轉型路線圖計劃旨在確定長期可持續的能力增強、成本優化改進、技術投資和工作流程優化，這些措施增加了變革的數量和速度，並可能在繼續下去時無效。我們的客户和監管舉措可能不會達到計劃的結果。公用事業基礎設施投資可能無法實現，可能無法實現或在經濟上可行，也可能無法成功完成。天然氣可能不再被視為一種經濟和環境上有吸引力的燃料。某些環保活動團體、投資者和政府實體繼續反對天然氣輸送和基礎設施投資，因為他們認為天然氣供應鏈和終端使用會對環境造成影響。節能、能效、分佈式發電、儲能、電熱重於氣熱等因素可能會減少對天然氣和電力的需求。此外，我們考慮收購或處置資產或業務、合資企業，包括與NIPSCO少數股權出售相關的收購或處置，以及在執行我們的業務計劃和增長戰略時不時進行的合併。這些情況中的任何一種都可能對我們的運營結果和增長前景產生不利影響。即使我們的業務計劃和增長戰略得到執行，仍然存在維護、安裝或操作中的人為錯誤、設備獲取方面的短缺或延誤等風險，包括運輸延誤和可用性、勞動力可用性和績效低於預期水平(除本節討論的其他風險外)。我們目前正在經歷，並預計將繼續經歷供應鏈挑戰，包括勞動力可用性問題, 影響了我們為天然氣和電力項目獲得材料的能力。我們資本項目的風險，包括與供應鏈挑戰和勞動力可獲得性相關的風險，將在下面的單獨風險因素中描述。
我們的氣體分配和輸送活動，以及發電、輸電和配電，都涉及各種固有的危險和運營風險，包括潛在的公共安全風險。
我們的氣體分配和傳輸活動，以及發電、傳輸和分配電力，涉及各種固有的危險和運營風險，包括但不限於氣體泄漏和超壓、電線倒塌、雜散電壓、挖掘或車輛損壞我們的基礎設施、停電、環境泄漏、機械問題和其他事件，這些事件可能會造成巨大的經濟損失，部分原因就是Greater Lawrence事件。我們也有涉及類似風險的分銷丙烷資產。此外，這些危險和風險已經導致並可能在未來導致員工和/或公眾的嚴重傷害或生命損失、財產的重大損失、環境污染、我們業務的損害、不利的監管裁決和聲譽損害，這反過來又可能導致NiSource及其股東的重大損失。管道設施的位置，包括調節站、液化天然氣和地下儲存，或發電、輸電、變電站和配電設施靠近人口稠密地區，包括居民區、商業商業中心和工業場所，可能會增加此類事件造成的損害程度。與Greater Lawrence事件一樣，某些事件已經並可能在未來使我們不時受到民事和刑事訴訟或行政或其他法律程序的影響，這可能導致對我們的鉅額金錢判決、罰款或處罰，以不利的條款解決，並要求我們產生鉅額運營費用。事件的發生在某些情況下會產生不利影響，並可能在
未來會對我們的聲譽、現金流、財務狀況和/或經營結果產生不利影響。我們為部分(但不是全部)此類風險和損失提供保險。
我們可能會通過涉及第三方投資者的合資安排進行某些操作，包括與NIPSCO少數股權出售相關的操作，這可能會導致延誤、訴訟或運營僵局。
我們可能會與第三方投資者達成合資安排，包括與出售NIPSCO少數股權有關的安排。作為合資企業安排的一部分，第三方投資者可能持有某些保護權，這可能會影響我們做出某些決定的能力。任何此類第三方投資者可能擁有與我們不同的利益和目標，因此可能會出現糾紛，可能導致延誤、訴訟或運營僵局。
未能適應技術進步和管理相關成本可能會降低我們的競爭力，並對我們的運營結果和財務狀況產生負面影響。
我們的電力商業模式的一個關鍵要素包括在中央電站發電廠發電，以實現規模經濟並以具有競爭力的成本生產電力。我們繼續轉變我們的發電產品組合，以實施新的和多樣化的技術，包括可再生能源、分佈式發電、能源儲存和能效，旨在減少受監管的排放。在法律或法規變化的支持下，技術的進步和潛在的競爭可能會降低發電成本，並提供零售替代方案，導致電力銷售下降，發電設施的價值下降。
我們的天然氣商業模式依賴於廣泛利用天然氣供暖，將其作為收入的核心驅動力。替代天然氣採暖的能源、新技術或替代產品，包括寒冷氣候熱泵和/或其他產品的效率，可能會減少需求並增加客户流失，這可能會影響我們收回對天然氣分銷資產投資的能力。
我們未來的成功將在一定程度上取決於我們預測併成功適應技術變化的能力，提供滿足客户需求和不斷髮展的行業標準的服務的能力，包括與我們的產品和服務相關的環境影響，以及收回所有或很大一部分報廢資產剩餘投資的能力。如果我們未能有效地適應技術變化並管理相關成本，可能會損害我們的產品和服務在市場上保持競爭力的能力，並可能對我們的運營結果和財務狀況產生重大不利影響。
老化的基礎設施可能導致運營中斷，增加資本支出和維護成本，所有這些都可能對我們的財務業績產生負面影響。
我們有與老化的電力和天然氣基礎設施相關的風險。這些風險可由諸如但不限於電氣故障、機械故障、內部腐蝕、外部腐蝕、地面移動和應力腐蝕和/或開裂等威脅驅動。這些資產的老化可能會導致需要更換、更高水平的維護成本或計劃外停機，儘管我們努力通過檢查、定期維護和資本投資來妥善維護或升級這些資產。此外，關於老化基礎設施資產的現有信息在某些情況下是不完整的，這可能會使基礎設施的運作、資產的檢查、維護、升級和更換特別具有挑戰性。基礎設施數據丟失或不正確可能導致(1)難以正確定位設施，這可能會導致挖掘機損壞和操作或緊急響應問題，以及(2)與關閉或打開對客户的服務相關的系統操作壓力修改相關的配置和控制風險，這可能會導致意外停機或操作壓力。此外，在某些情況下還需要額外的維護和檢查，以改善基礎設施信息和記錄，滿足新出現的監管或風險管理要求，從而增加成本。
與材料短缺和運輸物流相關的供應鏈問題可能會導致老化基礎設施的維護和更換延遲，這可能會增加發生公共安全事件的可能性和/或影響。我們在一些天然氣材料的供應商方面缺乏多樣性。雖然我們已經與供應商實施了合同保護，並在庫存中儲存了一些材料以應對此類供應風險，但我們可能無法有效地確保我們能夠在每個州及時獲得足夠的緊急供應，不會在質量上妥協，並且我們有替代供應商可用。未能按預期運營我們的資產可能會導致電力服務中斷、發電設施和變電站的主要部件故障、煤氣泄漏和其他事故，以及無法滿足公司的服務和合規要求
債務，這可能會對收入產生不利影響，也可能導致資本支出和維護成本增加，如果不能從客户那裏完全收回，可能會對我們的財務業績產生負面影響。
我們可能無法以可接受的條款獲得保險，或者根本無法獲得保險，而且我們獲得的保險範圍可能無法針對所有重大損失提供保障。
我們獲得保險的能力以及此類保險的成本和承保範圍受到以下因素的影響：影響我們業務的事態發展；國際、國家、州或地方事件；以及保險公司的財務狀況和承保考慮。例如，一些保險公司正在放棄承保某些碳密集型能源相關業務，如煤炭行業的業務，或面臨特定危險(如野火、瓦斯爆炸事件或其他基礎設施相關或自然災害風險)的業務。公用事業保險市場繼續受到普遍存在的嚴重損失的影響，儘管過去幾年費率每年大幅上升，但市場正在經歷不可接受的損失率。某些風險，如網絡，現在被排除在財產和意外傷害保險的一些主保單之外，需要購買額外的保單，以額外的成本維持一致的承保範圍。保險公司願意發佈的能力限制已經降低，需要更多保險公司參與才能提供足夠的保險。保險範圍可能不會繼續以我們可以接受的限額、費率或條款提供。此外，我們的保險並不是針對我們所承擔的所有危險或責任，在任何情況下都是充分或有效的。某些類型的損害賠償、費用或索賠費用，如罰款和罰款，已經被排除在保單之外，未來也可能被排除在外。此外, 向我們提供保險的保險公司可能會根據各自保單的條款和條件對承保範圍提出抗辯，這可能會導致拒絕承保或限制我們可以獲得的保險金額。任何我們沒有完全投保或根本不在保險範圍內的損失，都可能對我們的經營業績、現金流和財務狀況產生重大不利影響。
我們發電戰略的實施方面，包括我們的燃煤發電機組的退役，可能會被推遲，可能達不到預期的結果。
正如在“分部運營的結果和討論-電力運營”中所討論的，在管理層對財務狀況和運營結果的討論和分析中，我們的2018年綜合資源計劃(“2018計劃”)概述了在2025年底之前淘汰R.M.Schahfer剩餘的兩個燃煤機組以及在2028年底之前淘汰剩餘的燃煤發電機組的路徑，以低成本、可靠和更清潔的方案取代。我們的2021年綜合資源計劃(“2021年計劃”)驗證了根據我們的2018年計劃正在進行的活動，並呼籲退役密歇根市發電站，更換R.M.Schahfer發電站現有的老式天然氣調峯機組，並升級傳輸系統，以加強我們的發電過渡。最近的事態發展，包括宏觀供應鏈問題和美國聯邦政策行動，給我們開發和投入使用可再生能源項目所需的關鍵投入材料的可用性帶來了重大不確定性。在美國，太陽能產業供應鏈問題包括美國商務部對國內太陽能製造商提起的反傾銷和反補貼税反規避申請的未決調查(“DOC調查”)、維吾爾強制勞動保護法、201條款關税以及持續存在的全球供應鏈和勞動力可用性問題。這些問題最突出的影響是大幅削減了完成美國公用事業規模太陽能項目所需的進口太陽能電池板和其他關鍵組件。任何可用的太陽能電池板可能無法滿足我們目前批准的項目的成本和效率標準，並且增量成本可能無法通過客户費率收回。由於在獲得太陽能電池板方面存在挑戰, 美國的許多太陽能項目都被推遲或取消。由於我們正處於向使用更多可再生資源(包括太陽能)的發電組合過渡的過程中，我們的項目受到這些問題的影響。
我們的期望是，太陽能將是我們履行對MISO市場的發電能力和可靠性義務的主要方式之一，並在我們淘汰煤炭發電能力時可靠地為我們的客户服務。圍繞我們太陽能可再生能源項目完成的高度不確定性給我們可靠地履行MISO的產能和能源義務以及向我們的客户提供可靠和負擔得起的能源帶來了重大風險。我們計劃和批准的十個太陽能項目的完工日期的任何額外延誤，預計都將影響我們的產能狀況以及我們履行對MISO的資源充足性義務的能力。推遲我們項目的完成日期還可能包括推遲某些投資的財務回報，並影響我們發電過渡的整體時間。
如上所述，我們預計我們的發電戰略將需要額外的投資來履行我們的MISO義務，並可能需要大量的未來資本支出、運營成本和費用與收益之比，這可能會對我們的財務狀況、財務業績和現金流產生負面影響。無法確保和交付可再生項目是負面的
影響我們這一代人的過渡時間表，並可能對我們實現脱碳目標和聲譽產生負面影響。
我們的資本項目和計劃使我們面臨建設風險、天然氣成本和供應風險，並受到監管監督，包括對各種政府機構的許可、批准和證書的要求。
我們的業務需要大量的資本支出，用於投資於發電設施、電力和天然氣分配基礎設施、天然氣儲存和其他項目的資本改善，包括環境合規項目。當我們承擔這些項目和計劃時，我們可能無法按計劃或按預期成本完成它們，部分原因是材料短缺，如下所述。此外，我們可能會建造或購買這些項目和計劃中的一些，以獲取預期的未來增長，這可能無法實現，並可能導致建設發生在較長的一段時間內。
我們現有的和計劃中的資本項目需要聯邦、州和地方政府機構的大量許可、批准和證書。如果延遲獲得任何所需的監管批准，或者如果我們未能獲得或保持任何所需的批准或遵守任何適用的法律或法規，我們可能無法建造或運營我們的設施，我們可能會被迫產生額外的成本，或者我們可能無法收回在項目上投資的任何或所有金額。我們也可能在這些項目和計劃完成後才能收到預期的收入和現金流增長。其他建築風險包括材料、設備、商品或勞動力的可獲得性和成本的變化(包括材料關税的變化)、施工事故或傷害造成的延誤、停工、合格勞動力短缺、初始成本估計不佳、不可預見的工程問題、獲得必要通行權的能力、地役權和傳動連接以及一般承包商和分包商沒有按照合同要求履行職責。
我們正在監測與建築和其他材料的訂單和交付週期增加相關的風險、由於全球原材料短缺和運輸物流問題而導致材料不可用的風險增加，以及在對我們的天然氣和電力運營至關重要的材料供應中斷的情況下建築勞動生產率下降的風險。我們增強應對供應鏈短缺的彈性的努力可能不會奏效。我們還看到與某些材料、設備和產品相關的價格上漲，這影響了我們以計劃和批准的成本完成主要資本項目的能力。如果出現延誤或成本增加，客户的負擔能力以及我們的業務運營、運營結果、現金流和財務狀況可能會受到重大不利影響。此外，如果以系統完整性為目標的項目出現延誤，發生業務事故的風險可能會增加。有關我們可再生能源項目的全球可用材料的更多信息，請參閲“-分部運營的結果和討論-電力運營-電力供應和發電過渡”。如果出現延誤、成本無法收回或恢復延遲，或者我們無法有效地管理和完成我們的資本項目，我們的運營結果、現金流和財務狀況可能會受到不利影響。
我們銷售的很大一部分天然氣和電力被住宅和商業客户用於供暖和空調。因此，天氣、天然氣和電力商品成本、通脹和經濟狀況的波動會影響我們客户的需求和我們的經營業績。
能源銷售對天氣變化很敏感。對能源銷售的預測基於“正常”天氣，這代表了長期的歷史平均水平。氣候變化或其他因素導致的與正常天氣的顯著差異可能會並已經對能源銷售產生實質性影響。此外，住宅用途，以及在某種程度上的商業用途，對天然氣和電力的商品成本波動非常敏感，因此使用量隨着成本的增加而下降，從而影響我們的財務業績。大宗商品價格一直在波動，而且可能會繼續波動。不斷上漲的天然氣成本可能會提高監管機構和利益相關者對基本費率上調對客户負擔能力影響的敏感性。最後，住宅和商業客户的使用情況對經濟狀況和經濟衰退、通貨膨脹、失業、消費和消費者信心等因素非常敏感。因此，影響客户需求的當前經濟狀況可能會反過來影響我們的財務業績。
能源商品價格或其相關運輸成本的波動，或無法獲得充足、可靠和具有成本效益的燃料供應以滿足客户需求，都可能對我們的財務業績產生負面影響。
我們目前的發電車隊依賴煤炭和天然氣作為燃料，我們的天然氣分銷業務購買並轉售我們交付給客户的天然氣的一部分。這些能源商品受到價格波動和相關運輸成本波動的影響。我們通過使用倉儲資產進行實物對衝，並在某些司法管轄區使用金融產品，以抵消大宗商品供應價格的波動。我們依賴各個司法管轄區的監管回收機制，以完全收回向我們的客户銷售能源所產生的大宗商品成本。然而，雖然我們歷來在收回與這類商品價格有關的成本方面取得成功，但不能保證這些成本將及時通過差餉全額收回。
此外，我們依靠第三方擁有和運營的輸電線路、天然氣管道和其他運輸設施將我們銷售的電力和天然氣輸送到批發市場，向我們的儲氣和發電設施供應天然氣，並向我們的客户提供零售能源服務。如果運輸中斷，如果產能不足，或者如果供應因井口問題而中斷，我們可能無法向部分或全部客户銷售和交付我們的天然氣和電力服務。因此，我們可能需要以當時的市場價格購買額外或替代的電力和/或天然氣供應，如果不允許收回相關成本，這可能會對我們的業務、財務狀況、現金流、運營結果和/或前景產生重大不利影響。
如果不能吸引和留住合適的合格勞動力，並保持良好的勞資關係，可能會損害我們的運營結果。
我們所在的行業要求我們的許多員工和承包商擁有獨特的技術技能。工作人員老化，沒有適當的替代人員，技能與未來需求不匹配，沒有內部職位的人才，沒有合同資源，可能會導致業務挑戰或成本增加。這些業務挑戰包括缺乏資源、知識損失以及與技能發展相關的較長時間。例如，某些技能，如與輸電和配電系統的建設、維護和維修有關的技能，需求量很大，但供應有限。由於市場、經濟、就業和其他條件，包括與以下風險因素中描述的組織變化相關的條件，現有員工和未來員工可能會確定他們不希望為我們工作。
在當前勞動力持續短缺、離職率上升的環境下，我們面臨着日益激烈的人才競爭。我們勞動力中的任何大流行事件都可能增加工人患病的風險和可獲得性。這些或其他員工隊伍因素可能會對我們的業務、財務狀況或運營結果產生負面影響。
我們的勞動力中有很大一部分受到集體談判協議的約束。我們的集體談判協議通常是以運營公司為基礎進行談判的，一些公司擁有多個談判協議，這些協議可能跨越不同的地理位置。任何不能就新的勞動合同達成協議或重新談判這些勞動合同的行為都可能導致罷工、抵制或其他勞工中斷。我們的勞動力連續性計劃可能無法有效避免可能因勞資談判或大規模辭職而導致的停工。勞動力中斷、罷工或協商的工資和福利大幅增加，無論是由於工會活動、員工流動或其他原因，都可能對我們的業務、運營結果和/或現金流產生實質性的不利影響。
我們的戰略計劃包括加強技術和輸配電投資，以及減少對燃煤發電的依賴。作為我們戰略計劃的一部分，我們將需要吸引和留住有資格實施我們戰略的人員，並可能需要重新培訓或重新掌握某些員工的技能，以支持我們的長期目標。
如果不能聘用和留住合格的員工，包括將重要的內部歷史知識和專業知識轉移給新員工的能力，可能會對我們管理和運營業務的能力產生不利影響。如果我們不能成功地吸引和留住適當合格的勞動力，並維持令人滿意的集體談判協議，安全、服務可靠性、客户滿意度和我們的運營結果可能會受到不利影響。
如果我們不能有效地管理新的舉措和組織變革，我們將無法應對我們的戰略以及商業和監管環境帶來的機遇和挑戰。
為了執行我們的可持續增長戰略，並加強我們不斷改進的文化，我們必須有效地管理新舉措和組織變革的複雜性和頻率。我們轉型計劃帶來的組織變革給員工帶來了短期壓力，因為變革的數量和速度，在某些情況下，還會造成人員流失。一線工人正受到目前正在進行的各種流程和技術變化的影響。
如果我們不能迅速做出決定，評估我們的機會和風險，併成功實施新的治理、管理和組織流程，以在日益活躍和競爭激烈的商業和監管環境中執行我們的戰略，我們的財務狀況、運營結果以及與業務合作伙伴、監管機構、客户、員工和股東的關係可能會受到負面影響。
維權股東的行動可能會對我們的業務和股票價格產生負面影響，並導致我們產生鉅額費用。
我們可能會受到激進股東或其他人的行動或建議的影響，這些行動或建議可能不符合我們的長期戰略或我們其他股東的利益。我們已經與一位激進的股東進行了溝通。我們對維權股東提出的行動、提案、董事提名和董事選舉競爭的迴應可能會擾亂我們的業務和運營，分散我們董事會、管理層和員工的注意力，而且成本高昂且耗時。維權股東或其他人的潛在行動可能會干擾我們執行戰略計劃的能力；對我們業務或戰略的未來方向造成可感知的不確定性；導致監管機構的不確定性；使吸引和留住合格人員變得更加困難；並對我們與現有和潛在業務合作伙伴的關係產生不利影響。上述任何一項都可能對我們的業務、財務狀況和經營結果產生不利影響。此外，我們可能需要支付與股東維權行動相關的大量費用和其他費用，包括第三方顧問的費用。此外，我們的股價可能會受到重大波動或受到任何股東行動的事件、風險和不確定性的不利影響。
我們將某些業務職能外包給第三方供應商和服務提供商，這些第三方的不合格表現可能會損害我們的業務、聲譽和運營結果。
公用事業公司依賴廣泛的業務合作伙伴和供應商網絡來支持其組織內的關鍵企業功能。與公用事業行業的其他公司一樣，我們看到供應商的交貨放緩，在某些情況下，資本項目的材料和勞動力短缺。我們將某些領域的服務外包給第三方，包括建築服務、信息技術、材料、車隊、環境、運營服務、企業和其他領域。除了延遲和不可用之外，將服務外包給第三方還可能使我們面臨劣質服務質量或不符合標準的交付內容，這可能導致不合規(包括適用的法律要求和行業標準)、服務中斷或事故或聲譽損害，這可能會對我們的運營結果產生負面影響。我們沒有全面瞭解我們的供應鏈，這可能會影響我們以安全、可靠和具有成本效益的方式為客户服務的能力。這些風險包括運營失敗、聲譽受損、新的供應鏈中斷造成的中斷、面臨重大商業損失和罰款的風險，以及定位不佳和陷入困境的供應商。如果我們繼續看到延遲交貨和短缺，或者如果這些第三方供應商和服務提供商的運營(包括他們的系統)出現任何其他困難，它們可能會對我們的運營結果產生不利影響，或者對我們與監管機構、工會、客户或員工合作的能力產生不利影響。
對我們所依賴的任何第三方技術系統或某些第三方技術系統的網絡攻擊可能會對我們的運營能力產生不利影響，並可能導致機密和專有信息的丟失或濫用或潛在責任。
我們依賴技術來經營我們的業務，這依賴於金融和運營技術系統來處理開展我們業務的各個要素所需的關鍵信息，包括髮電、輸電和配電；我們天然氣管道設施的運營；以及向監管機構、投資者和其他利益相關者記錄和報告商業和金融交易。除了所有大公司面臨的一般信息和網絡風險(例如，勒索軟件、惡意軟件、未經授權的訪問嘗試、網絡釣魚攻擊、內部人員的惡意意圖、第三方軟件漏洞和敏感信息的無意泄露)，公用事業行業還面臨與保護敏感和機密客户和員工信息、電網基礎設施和天然氣基礎設施相關的不斷演變和日益複雜的網絡安全風險。部署新的業務技術，同時維護舊技術，是對我們的信息系統和機密客户和員工信息以及能源電網和天然氣基礎設施完整性的大規模攻擊機會。此外，俄羅斯和烏克蘭之間的衝突，以及中國增加的監控活動，增加了關鍵基礎設施系統受到網絡攻擊的可能性。
越來越多的大規模企業攻擊加上更復雜的威脅，繼續對電力和公用事業公司構成挑戰。我們的技術系統的任何故障，或我們的客户、供應商或與我們有業務往來的其他人的故障，
可能會嚴重擾亂我們的業務運營能力，並可能導致經濟損失，並可能損害我們的聲譽。
此外，我們的信息系統經歷了來自各種來源的持續的、往往是複雜的網絡攻擊，其中包括外國來源，其目的顯然是為了破壞我們的網絡防禦。雖然我們實施並維護了一項旨在保護我們的信息技術、運營技術和數據系統免受此類攻擊的網絡安全計劃，但我們的網絡安全計劃並不能防止所有入侵或網絡攻擊事件。我們經歷了外部各方試圖在未經授權的情況下訪問我們的網絡或公司數據的次數增加。我們已經，並預計將繼續經歷對我們的信息系統和業務技術的網絡入侵和攻擊。據我們所知，這些入侵或攻擊都沒有導致重大的網絡安全入侵或數據泄露。隨着未遂攻擊在世界各地的複雜性和數量上的進步，由於網絡安全漏洞或勒索軟件攻擊，我們的運營技術或與我們的運營相關的處理數據受到破壞或破壞的風險增加。技術複雜性與先進的網絡攻擊技術、缺乏網絡衞生和人為錯誤相結合，可能會導致網絡安全事件，如勒索軟件攻擊。供應商不遵守網絡控制也可能導致網絡安全事件。攻擊可能發生在供應鏈的任何位置，也可能發生在任何供應商身上。此外，無人機系統(UAS)或無人機在全國範圍內用於各種商業和娛樂目的。網絡安全和基礎設施安全局(CISA)發佈了與UAS被用於惡意活動有關的警報，網絡安全風險正在繼續增加。
此外，我們還收集和保留客户、股東和員工的個人身份信息。客户、股東和員工都希望我們能夠充分保護他們的個人信息。圍繞信息安全和隱私的監管環境要求越來越高。
儘管我們試圖對這些攻擊保持足夠的防禦，並通過行業組織和行業協會來確定共同的威脅並評估我們的對策，但我們的信息系統和/或運營技術的安全漏洞，或我們的客户、供應商或與我們有業務往來的其他人的信息系統的安全漏洞，可能(I)對我們通過發電、輸電和配電系統安全可靠地向客户輸送電力和天然氣的能力產生不利影響，並可能對我們遵守某些強制性可靠性和氣體流動標準產生負面影響。(Ii)使我們遭受與盜竊或不當發佈某些類型的信息(如與我們的客户或員工有關的個人或其他信息)相關的聲譽和其他損害或責任，(Iii)影響我們管理我們業務的能力，和/或(Iv)使我們受到法律和監管程序以及第三方的索賠，此外還有補救費用，任何此類費用反過來都可能對我們的業務、現金流、財務狀況、運營結果和/或前景產生重大不利影響。儘管我們確實維持着網絡保險，但這種保險可能不足以覆蓋我們可能因網絡安全事件而招致的任何損失或責任。
遵守和更改網絡安全要求會對我們的業務產生成本和運營影響，如果不遵守此類法律和法規，可能會對我們的聲譽、運營結果、財務狀況和/或現金流產生不利影響。
隨着網絡攻擊變得越來越複雜，美國政府的警告表明，包括管道和電力基礎設施在內的關鍵基礎設施資產可能是某些組織的專門目標。2021年，運輸安全管理局(“TSA”)宣佈了兩項新的安全指令，以迴應今年早些時候對殖民地管道的勒索軟件攻擊。這些指令要求關鍵管道所有者遵守強制性報告措施，指定網絡安全協調員，提供漏洞評估，並確保遵守某些網絡安全要求。此類指令或其他要求可能需要花費大量額外資源來應對網絡攻擊，繼續修改或加強保護措施，或評估、調查和補救任何關鍵的基礎設施安全漏洞。此外，2022年11月30日，TSA發佈了擬議規則制定(ANPRM)的預先通知，徵求公眾對管道行業更全面、更正式的網絡安全法規的意見。任何不遵守此類政府法規或我們的網絡安全保護措施失敗的行為都可能導致執法行動，這可能會對我們的業務、運營結果和財務狀況產生重大不利影響。此外，不確定與防範威脅相關的成本是否會通過費率收回。
自然災害、恐怖主義行為、戰爭行為、內亂、網絡攻擊、事故、突發公共衞生事件或其他災難性事件的影響可能會擾亂運營並降低為客户提供服務的能力。
在發生重大颶風、龍捲風或其他重大天氣事件或恐怖襲擊的情況下，天然氣分銷系統或發電、輸電或配電系統內的中斷或故障，戰爭行為，包括與俄羅斯軍事入侵烏克蘭、內亂、網絡攻擊(如上所述)有關的政治和經濟中斷和不確定性，事故、公共衞生緊急情況、大流行或其他災難性事件可能會導致完成銷售、提供服務或執行其他關鍵功能的延遲。我們過去經歷過颶風、龍捲風和其他這種性質的事件造成的破壞。此外，我們行業的公司面臨着暴露於恐怖主義和破壞行為的高風險，並經歷過恐怖主義和破壞行為。我們的電力和天然氣有形基礎設施可能成為物理安全威脅或恐怖活動的目標，這些威脅或恐怖活動可能會擾亂我們的行動。鑑於目前的環境，我們已經加強了安全性，監管機構或未來的威脅環境可能會要求我們在安全方面進行我們目前無法預測的投資。此外，我們正在經歷的供應鏈限制可能會影響服務的及時恢復。此類事件的發生可能會對我們的財務狀況和經營業績產生不利影響。根據行業慣例，我們對這些風險和損失中的部分(但不是全部)進行保險。
我們面臨着重大的聲譽風險，這使我們很容易受到收回成本損失、訴訟增加和公眾負面印象的影響。
作為一家公用事業公司，我們會受到負面宣傳的影響，重點是我們服務的可靠性、我們對停電、天然氣泄漏或事件和相關事故以及由風暴破壞、物理或網絡安全事件或其他意外事件引起的類似中斷做出有效反應的速度，以及我們自己或第三方的行動或未採取行動的速度。我們受到盛行的勞動力市場和潛在的高流失率的影響，這可能會影響我們客户服務的響應速度。我們還面臨着供應鏈挑戰，其影響可能會對我們在這些風險因素中其他地方描述的幾個領域的聲譽造成不利影響。我們還受到與實際或預期的環境影響相關的負面宣傳的影響。如果客户、立法者或監管機構對我們有負面看法或形成負面看法，這可能會導致立法和監管結果不太有利，或增加監管監督，增加訴訟和公眾的負面看法。我們因大勞倫斯事件而經歷的負面宣傳和調查，可能會對公眾對我們的看法產生持續的負面影響。很難預測這種負面宣傳的最終影響。上述情況可能會對我們的業務、經營結果、現金流和財務狀況產生持續的不利影響。
氣候變化的實際影響和向低碳未來的過渡正在影響我們的業務，並可能對我們的運營結果產生實質性的不利影響。
氣候變化增加了極端天氣的頻率，包括輸電線的高温壓力、電力和天然氣系統的低温壓力，以及破壞基礎設施的風暴和洪水，從而加劇了我們有形基礎設施面臨的風險。此外，氣候變化可能導致湖泊和河流水位變化，影響目前提供服務的方式，乾旱或用於提供服務的水的其他限制，以及其他極端天氣條件。我們已經調整並將繼續發展我們的基礎設施和運營，以滿足我們利益相關者當前和未來的需求。隨着這些和其他可能的極端天氣事件發生的頻率更高，我們安全可靠地向客户交付某些產品和服務的成本可能會變得更高。其中一些成本可能無法收回。如果我們無法收回這些成本，或收回這些成本所產生的較高税率導致對服務的需求減少，我們未來的財務業績可能會受到不利影響。此外，隨着重大天氣事件的強度和頻率增加，保險公司可能會重新定價或取消承保公司歷史上一直維持保險的風險，從而增加我們的成本或風險。
我們的戰略可能會受到與向低碳經濟轉型相關的政策和法律、技術、市場和聲譽風險和機會的影響，正如本節其他風險因素所揭示的那樣。由於對氣候變化認識的提高，加上不利的經濟條件，替代能源的可用性，包括私人太陽能、微型渦輪機、燃料電池、節能建築和能源儲存裝置，以及限制排放的新法規，包括潛在的甲烷排放法規，一些消費者和公司可能會減少能源使用，通過替代能源滿足自己的能源需求，或避免擴建他們的設施，包括天然氣設施，這可能導致對我們服務的需求減少。隨着時間的推移，這些技術變得更具成本競爭力，無論是通過成本效益還是政府激勵和補貼，某些客户可能會選擇滿足自己的能源需求，從而減少對我們系統和服務的使用，這可能會導致我們的發電設施變得不那麼有競爭力和經濟性。此外，投資者對使用化石燃料的情緒不斷變化，以及限制化石燃料繼續生產的舉措，可能會對我們未來的發電和天然氣業務產生重大影響。
我們的一些基本負荷發電依賴於天然氣和煤炭，我們將這些能源的成本轉嫁給我們的客户。此外，在我們的天然氣分銷業務中，我們代表某些客户採購天然氣，並轉嫁所消費天然氣的實際成本。投資者對為化石燃料開發提供資金的興趣減弱，可能會減少天然氣或煤炭的勘探和生產，或者減少對天然氣輸送管道的投資。從長遠來看，天然氣產量和運輸量的減少可能會導致供應短缺，從而導致基本負荷發電中斷。鑑於我們將大宗商品成本轉嫁給客户，這也可能導致客户成本上升引發監管問題。我們無法預測大宗商品市場的未來，但由於投資者情緒的變化，化石燃料投資的減少可能會導致大宗商品價格上漲和短缺，影響我們這一代人和我們在監管機構中的聲譽。相反，由於客户因應氣候變化而發生的變化，對我們服務的需求可能會增加。例如，隨着電動汽車使用量的增加，對電力的需求可能會增加，從而導致我們的系統和服務的使用量增加。
監管機構、客户、投資者或立法者對我們的環境實踐或我們應對氣候變化挑戰的能力提出的任何負面意見都可能損害我們的聲譽，並對我們產品和服務的感知價值產生不利影響。應對氣候變化的政策變化和技術進步，每一項都可能加速向低碳經濟過渡的影響，可能會對我們的業務、財務狀況、運營結果和現金流產生實質性的不利影響. 例如，2023年2月，馬裏蘭州人民法律顧問辦公室向馬裏蘭州公共服務委員會提交了一份請願書，要求對該州天然氣供應商的規劃、做法和未來的運營進行調查。
我們面臨着與實施和努力實現我們的碳減排目標相關的運營和財務風險和責任。
2022年11月7日，我們宣佈了到2040年實現範圍1和範圍2温室氣體淨零排放的目標(即淨零目標)。實現淨零目標將需要支持性的監管和立法政策、有利的利益攸關方環境以及發展目前不經濟的技術，目前還不能完全瞭解這些技術的影響和成本。NIPSCO的發電轉型是實現淨零目標的關鍵因素。我們的分析和執行計劃在NIPSCO 2021綜合資源計劃中概述，要求我們做出一些假設。這些目標和基本假設涉及風險和不確定性，並不是保證。如果我們的一個或多個基本假設被證明是錯誤的，我們實現排放目標的實際結果和能力可能與我們的預期大不相同。可能影響我們實現排放目標的能力的某些假設包括但不限於：當前排放測量的準確性、服務區域大小和容量需求與預期保持一致；監管批准；未來環境法規或立法的影響；未來温室氣體定價法規或立法的影響，包括未來的碳税或甲烷費用；碳抵消的價格、可獲得性和監管；燃料(如天然氣)的價格；發電技術的成本，如風能和太陽能、天然氣和儲存解決方案；公眾採用替代能源, 包括電動汽車的採用；與替代能源有關的技術創新速度；我們對管道和設施實施現代化計劃的能力；完成和實施NIPSCO煤炭設施發電替代方案的能力；到2028年NIPSCO煤炭設施退役日期的能力；建造和/或許可新天然氣管道的能力；以合理成本採購建設所需資源的能力；資源和勞動力短缺；項目取消、施工延誤或超支以及對新一代能源成本進行適當估計的能力；供應鏈中斷的影響；以及能源效率的提高。監管機構、客户、投資者或立法者對這些目標或我們的環境實踐形成的任何負面意見，包括無法實現或縮減這些目標，都可能損害我們的聲譽，並對我們的財務狀況產生不利影響。
金融、經濟和市場風險
我們有大量的債務，這可能會對我們的財務狀況產生不利影響。
我們的業務是資本密集型的，我們嚴重依賴長期債務為部分資本支出和償還未償債務提供資金，並依靠短期借款為日常業務運營提供部分資金。截至2022年12月31日，我們的合併債務總額為113.155億美元。我們的鉅額債務可能會產生重要的後果。例如，它可以：
•限制我們借入額外資金的能力或增加借入額外資金的成本；
•減少業務現金流，為營運資金、資本支出和其他一般公司用途提供資金；
•限制我們在規劃或應對我們所經營的業務和行業的變化方面的靈活性；
•引導與我們有業務往來的各方要求額外的信貸支持，如信用證，以便我們進行此類交易；
•與槓桿率較低的競爭對手相比，我們處於競爭劣勢；
•更容易受到普遍不利的經濟和行業條件的影響；以及
•限制我們執行增長戰略的能力，我們的增長戰略依賴於獲得資本為我們的大規模基礎設施投資計劃提供資金。
我們的一些債務義務包含與債務與資本比率和交叉違約條款有關的金融契約。如果我們不遵守這些公約中的任何一項，可能會導致違約事件，如果不治癒或放棄違約，可能會導致未償債務的加速。
信用評級的下降可能會對我們的現金流、經營業績、財務狀況和流動性造成不利影響。
信用評級可能會極大地影響我們企業的信貸可獲得性和成本。信用評級機構定期審查我們的評級，考慮到我們的資本結構、收益狀況和經濟或商業環境的整體變化等因素。我們致力於維持投資級信用評級；然而，不能保證我們未來能夠做到這一點。如果情況需要，評級機構可以完全下調或撤銷我們的信用評級。任何負面評級行動都可能對我們以有吸引力的利率和條款獲得資本的能力產生不利影響。負面評級行動也可能對我們與供應商和運營合作伙伴的業務關係產生不利影響，他們可能不太願意提供信貸或向我們提供與過去在這種情況下獲得的類似優惠條款。
我們某些子公司的協議包含“評級觸發器”，如果我們的信用評級(包括我們某些子公司的獨立信用評級)降至投資級以下，則新的和現有的交易需要以現金、信用證或其他形式的證券形式增加抵押品。這些協議主要是出於保險目的以及實際購買或出售天然氣或電力的目的。截至2022年12月31日，如果評級下調至評級觸發水平以下，所需的抵押品要求將達到約8,570萬美元。除了具有評級觸發因素的協議外，還有其他協議包含“充分保證”或“重大不利變化”條款，這些條款可能需要額外的信貸支持，如信用證和現金抵押品來處理業務。
如果我們或我們的某些子公司的信用評級被下調，特別是低於投資級，由於我們債務的額外風險以及某些交易對手可能需要如上所述的額外信貸支持，融資成本和借款本金可能會增加。這些金額可能是重大的，並可能對我們的現金流、運營結果和財務狀況產生不利影響。失去投資級信用評級還可能導致更具限制性的契約，降低債務發行中償還條款的靈活性，股價下跌，普通股發行造成更大的股東稀釋，此外還會損害投資界的聲譽。
不利的經濟和市場狀況，包括通脹加劇、利率上升、經濟衰退或投資者情緒變化，可能會對我們的業務、運營業績、現金流、財務狀況和流動性產生重大和不利的影響。
我們運營轄區的經濟狀況惡化、低迷或波動可能會對我們維持或增長客户基礎以及從客户那裏收取收入的能力產生不利影響，這可能會降低我們的收入或增長率，並增加運營成本。持續的經濟低迷或衰退，或從這種經濟低迷或衰退中復甦的放緩或停滯，可能會對我們的業務、財務狀況或運營結果產生實質性的不利影響。
我們依賴進入資本市場為我們的流動性和長期資本需求融資，包括我們公用事業基礎設施的支出，並遵守未來的監管要求，但我們的運營產生的現金流無法滿足這一要求。我們歷來依賴長期債務和發行股權證券為部分資本支出和償還未償債務提供資金，並依靠短期借款為日常業務運營提供部分資金。降低通脹的行動，包括提高利率，增加了我們的借貸成本，這反過來可能會使我們更難以有利的條件為我們的業務或投資獲得融資。成功實施我們的長期業務戰略，包括資本投資，取決於我們是否有能力獲得
資本和信貸市場，包括銀行和商業票據市場，以具有競爭力的條款和利率。經濟低迷或不確定性、市場動盪、利率變化、税收政策變化、金融機構面臨的挑戰、我們信用評級的變化，或者投資者對我們或公用事業行業普遍看法的變化，都可能對我們籌集額外資本或為債務進行再融資的能力產生不利影響。例如，由於NIPSCO目前的發電設施在很大程度上依賴煤炭運營，某些金融機構可能選擇不參與我們的融資安排。此外，大型機構投資者可能出於對環境、社會和治理(“ESG”)的擔憂或對可再生能源供應鏈挑戰的擔憂，選擇出售或不購買我們的股票。進入資本市場的機會減少，借貸成本增加，和/或股權估值水平下降，可能會減少未來的每股收益和現金流。此外，利率的任何上升都可能導致更高的借貸成本，這可能會對報告的收益、資本成本和資本持有量產生不利影響。
如果我們在未來面臨信貸和資本市場的限制，或資本成本大幅上升，或無法進入資本市場，可能會限制我們實施業務計劃的能力，或增加實施我們業務計劃的成本，這反過來可能對我們的運營結果、現金流、財務狀況和流動性產生實質性的不利影響。
新冠肺炎疫情已經並可能繼續對我們的業務、運營業績、財務狀況、流動性和現金流產生不利影響。
新冠肺炎疫情對全球經濟和金融市場造成了廣泛影響。新冠肺炎大流行對我們的業務、運營結果和財務狀況(包括流動性、資本和融資資源)的持續時間和最終影響將取決於許多不斷變化的因素和未來的發展，這些因素具有很高的不確定性，目前無法預測。此類因素和事態發展可能包括新冠肺炎大流行的嚴重程度和持續時間，包括是否存在新冠肺炎病例增加的時期；出現其他可能使疫苗無效或更具傳染性的新變種或更具傳染性的變種；員工疾病或任何無法吸引、留住或激勵員工導致我們的運營中斷；有效治療或疫苗的開發、獲得和實施以及個人接種疫苗的意願；對美國或全球經濟造成影響的程度和持續時間，包括從新冠肺炎大流行中恢復的速度和程度；以及各國政府部門已經或可能採取的應對新冠肺炎疫情的行動。
我們的大部分收入受到經濟監管，並受到監管利率審查和程序的影響。
我們的大部分收入都受到聯邦或州一級的經濟監管。因此，我們產生的收入受到適用的聯邦或州當局的監管審查。這些費率審查決定了向客户收取的費率，並直接影響收入。我們的財務結果依賴於頻繁的監管程序，以確保及時收回成本和投資。正如下文風險因素中更詳細描述的那樣，這些訴訟的結果是不確定的，可能會持續很長時間，並可能受到許多因素的影響，其中一些因素可能不是我們所能控制的，包括提供服務的成本、支出的必要性、服務質量、監管解釋、客户幹預、經濟狀況和政治環境。此外，費率命令可能會受到上訴，這給最終將被允許收取的服務費率帶來了額外的不確定性。
監管機構和立法者的行動可能會導致對我們的收益和流動性產生不利影響的結果。
我們的電力和天然氣公司向客户收取的費率由他們的州監管委員會和FERC決定。這些委員會還監管公司的會計、業務、某些證券的發行和某些其他事項。FERC還監管電能的傳輸、批發電能的銷售、會計、某些證券的發行和某些其他事項，包括通過北美電力可靠性公司(NERC)制定的可靠性標準。
根據州和聯邦法律，我們的電力和天然氣公司有權收取足夠的費率，使它們有機會收回審慎發生的運營和資本成本，以及合理的投資資本回報率，以吸引所需資本並保持其財務完整性，同時保護相關的公共利益。我們的電力和天然氣公司被要求參與監管批准程序，作為為各自服務確定條款和費率的過程的一部分。這些公司中的每一家都準備並向各自的監管委員會提交定期費率申報文件，以供審查和批准，這允許各種實體挑戰我們當前或未來的費率、結構或機制，並可能改變或限制我們被允許向客户收取的費率。這些訴訟程序通常涉及多個各方，包括政府機構和官員、消費者權益倡導團體和各種能源消費者，他們有不同的擔憂。利率的任何變動，包括準許回報率的變動，均以
到監管批准程序，這可能是有爭議的、漫長的，並可能受到上訴。這可能會導致對這些程序的最終結果產生不確定性。既定費率還將受到州監管機構隨後的審慎審查，根據這些審查，費率的不同部分可以進行調整，但可以退款或不允許，包括成本回收機制。監管利率訴訟的最終結果和時機可能對我們收回成本或賺取足夠回報的能力產生重大影響。我們訴訟中的不利決定可能會對我們的財務狀況、經營結果和現金流產生不利影響。
不能保證監管機構會批准收回我們的電力和天然氣公司產生的所有成本，包括建設、運營和維護成本，以及遵守當前和未來環境、聯邦管道安全、關鍵基礎設施和網絡安全法律法規的變化的成本。在電力和天然氣材料的通脹定價和潛在價格上漲方面，州監管機構面臨挑戰，確保電力和天然氣材料的最新定價被納入計劃和監管假設，並確保有針對緊急庫存的監管恢復模式。國家監管機構和其他利益相關者之間存在着關於如何過渡到脱碳經濟的辯論，以及在資產的折舊壽命可能因電氣化而縮短的情況下投資天然氣資產的審慎論點。無法收回大量運營成本可能會對公司的財務狀況、運營結果和現金流產生不利影響。
費率的變化可能發生在與產生成本時不同的時間。此外，其他公用事業公司的災難性事件可能會導致我們的監管機構和立法者施加額外的要求，這可能會導致公司的額外成本。
除了不計入已發生成本的風險外，監管機構還可能下調公司的允許淨資產收益率，並評估處罰和罰款。監管機構可能會降低淨資產收益率，以緩解與資本投資無關的項目導致的潛在客户賬單增加，例如潛在的税收增加和與新冠肺炎相關的增量成本。這些行動將對我們的財務狀況、經營業績和現金流產生不利影響。
我們的電力業務必須遵守由NERC制定並由FERC執行的強制性可靠性和關鍵基礎設施保護標準。關鍵基礎設施保護標準側重於控制對關鍵物理和網絡安全資產的訪問。遵守強制性的可靠性標準可能會使我們的電力公用事業公司面臨更高的運營成本。此外，遵守PHMSA的規定可能會使我們的天然氣公用事業公司面臨更高的運營成本。如果我們的業務被發現不合規，我們可能會受到制裁，包括鉅額罰款，或者損害我們的聲譽。
税法的變化，以及商業決策的潛在税收影響，可能會對我們的業務、運營結果(包括我們計劃的可再生能源項目的預期項目回報)、財務狀況和現金流產生負面影響。
我們的業務運作受到某些行業的經濟狀況的影響。
我們整個服務地區的業務運營一直受到並可能繼續受到我們業務運營所在國家和地方層面的經濟事件的不利影響。特別是，對大型工業客户的銷售，如鋼鐵、煉油、工業氣體和相關行業的客户，受到經濟衰退和衰退的影響；生產或生產方法的地理或技術轉變；以及消費者對環境友好產品和做法的需求。美國製造業繼續適應不斷變化的市場條件，包括國際競爭、通脹和不斷上升的成本，以及對其產品的波動需求。此外，我們的經營業績受到破產增加導致的收入下降的負面影響，主要集中在商業和工業客户，這些客户無法在與大流行相關的經濟中斷中維持運營。
我們面臨的風險是，客户不會為所交付的能源或服務付款，供應商或交易對手將無法履行各種財務或運營協議。
我們的信用延期受公司信用風險政策的約束，涉及我們員工的相當大的判斷，並基於對客户或交易對手的財務狀況、信用歷史和其他因素的評估。我們通過獲取客户和供應商的信用報告和最新的財務信息，以及通過參考基於市場的指標(如信用違約互換定價水平)和主要信用評級機構提供的傳統信用評級來評估我們的銀行合作伙伴和其他交易對手的財務狀況，來監控我們的信用風險敞口。不利的經濟狀況導致客户、供應商和交易對手的違約增加。
我們是一家控股公司，依靠子公司產生的現金來履行債務和支付股票股息。
我們是一家控股公司，主要通過我們的子公司開展業務，這些子公司是獨立的、不同的法律實體。我們幾乎所有的合併資產都由我們的子公司持有。因此，我們履行債務或支付普通股和優先股股息的能力在很大程度上取決於這些子公司產生的現金。如果一家主要子公司無法向我們支付股息或轉移現金流，我們償還債務或支付股息的能力可能會受到負面影響。
我們股票單位的交易價格最初由公司單位、相關庫房單位和C系列強制性可轉換優先股組成，預計將受到我們普通股的交易價格、一般利率水平和我們的信用質量等因素的影響。
股權單位最初由在紐約證券交易所上市的公司單位組成，相關庫房單位和C系列強制性可轉換優先股在二級市場的交易價格預計將受到我們普通股的交易價格、一般利率水平和我們的信用質量等的影響。我們不可能預測我們普通股的價格或利率是會上升還是下降。我們普通股的價格在未來可能會受到許多事件或因素的廣泛波動，包括本文風險因素中討論的事件或因素，其中許多事件和因素是我們無法控制的。利率的波動可能會根據購買合同所涉及的普通股和權益單位的其他組成部分的相對價值的變化而產生套利機會。任何此類套利都可能反過來影響公司單位、國庫單位、強制性可轉換優先股和我們的普通股的交易價格。
在某些情況下觸發的提前結算權，以及C系列強制性可轉換優先股在發生根本性變化後的絕對多數權利，可能會打擊潛在收購者的信心。
在某些情況下，由根本性變化觸發的購買合同的根本性變化提早結算權，以及與某些根本性變化交易相關的C系列強制性可轉換優先股的絕對多數投票權，共同可能會阻礙潛在收購者，包括本來會尋求與我們進行對我們的投資者具有吸引力的交易的潛在收購者。
我們的股權單位最初由公司單位和相關的C系列強制性可轉換優先股組成，發行和出售普通股以結算購買合同和轉換強制性可轉換優先股，都可能對我們普通股的市場價格產生不利影響，並將對我們的股東造成稀釋。
我們普通股的市場價格可能會受到我們的股權單位(最初由公司單位組成)和相關強制性可轉換優先股的影響。例如，我們普通股的市場價格可能會變得更加波動，並可能受到以下因素的壓低：
•投資者預期在購買合同結算或轉換我們的強制性可轉換優先股後，將向市場出售我們發行的大量額外普通股；
•投資者可能出售我們的普通股，他們認為我們的股權單位(最初由公司單位組成)或相關的強制性可轉換優先股比擁有我們普通股的股票更具吸引力；以及
•對衝或套利交易活動，可能涉及我們的股權單位，最初由公司單位組成，或相關的強制性可轉換優先股和我們的普通股。
此外，我們無法預測未來發行或出售我們的普通股(如果有的話)，包括那些在購買合同結算或強制性可轉換優先股轉換時進行的發行或出售，可能會對我們普通股的市場價格產生影響。
我們最初由公司單位組成的股權單位，以及大量普通股的發行和銷售，包括在購買合同或強制性可轉換優先股轉換後的發行和銷售，可能會對我們普通股的市場價格產生不利影響，並將對我們的股東造成稀釋。
資本市場表現和其他因素可能會降低福利計劃資產的價值，這可能需要大量額外資金並影響收益。
資本市場的表現影響以信託形式持有的資產的價值，以履行固定收益養老金和其他退休後福利計劃規定的未來義務。我們在這些領域負有重大義務，並在這些信託中持有大量資產。這些資產會受到市場波動的影響，並可能產生不確定的回報，低於我們的預期回報率。資產市值的下降可能會增加固定收益養卹金計劃下債務的供資要求。此外，利率的變化會影響這些福利計劃下的負債；隨着利率的降低，負債會增加，這可能會增加資金需求。此外，由於政府條例和參與者人口結構的變化，包括退休人數增加或預期壽命延長的假設以及自願提前退休，與這些福利計劃有關的債務所需資金可能會增加。此外，較低的資產回報率會導致支出增加。最終，大量的資金需求和養老金或其他退休後福利計劃支出的增加可能會對我們的運營結果和財務狀況產生負面影響。
我們有重大的善意。未來商譽的任何減值都可能導致在未來一段時間內對收益產生重大影響，並對我們遵守融資協議下的某些契約產生負面影響。
根據公認會計原則，我們至少每年測試商譽減值，並在事件或環境變化表明其公允價值可能低於其賬面價值時審查我們的已確定壽命的無形資產的減值。當現金流量估計減少、股價持續下跌或市值低於賬面價值等因素表明賬面價值可能無法收回時，也會對商譽進行減值測試。
未來的一項重大收費可能會影響某些融資協議下的資本化率契約。根據我們的循環信貸安排和定期信貸協議，我們必須遵守一項財務契約，該契約要求我們維持不超過70%的債務與資本比率。截至2022年12月31日，這一比例為58.9%.
訴訟、監管和立法風險
與我們的業務運營相關的法律和監管程序、調查、查詢、索賠和訴訟的結果可能會對我們的運營結果、財務狀況或流動資金產生重大不利影響。
我們參與了與我們的業務運營相關的法律和監管程序、調查、查詢、索賠和訴訟，包括與Greater Lawrence事件相關的訴訟，其中最重要的事項彙總在合併財務報表附註中的附註19“其他承諾和或有事項”中。我們的保險不包括與Greater Lawrence事件有關的所有成本和費用，也不包括未來可能發生的事件。由於這類事項的結果本身存在不確定性，因此不能保證任何特定索賠或訴訟的解決不會對我們的運營結果、財務狀況或流動資金產生重大不利影響。
Greater Lawrence事件已經並可能繼續對我們的財務狀況、經營業績和現金流產生重大不利影響，我們可能會繼續承擔與出售馬薩諸塞州業務相關的財務負債。
與Greater Lawrence事件有關，我們已經並將產生各種成本和開支。雖然我們已經收回了保單下可獲得的全部責任保險金額，但與該事件相關的總費用超過了該金額。超出我們責任保險覆蓋範圍的費用對我們的經營業績、現金流和財務狀況產生了重大不利影響，並可能繼續產生重大不利影響。我們還可能產生與Greater Lawrence事件相關的額外費用，超出目前預期的金額，包括與民事訴訟有關的費用。此外，可能很難確定與Massachusetts Business或Greater Lawrence事件相關的第三方索賠是我們的責任還是Everource的責任，我們可能會花費大量資源來確定我們或Everource對索賠是否負有責任。此外，可能會頒佈州或聯邦立法，要求我們通過強制進行各種改變，包括改變我們的天然氣分配操作和安全的操作實踐標準，來招致額外的成本。此外，如果在其他事項中確定我們沒有遵守與我們的天然氣系統運營或維護相關的適用法規、法規或規則，並且我們被勒令支付額外的罰款或其他金額，我們的財務狀況、運營結果和現金流可能會受到重大和不利的影響。
我們與美國檢察官辦公室就與Greater Lawrence事件有關的聯邦指控達成的和解可能會使我們面臨進一步的處罰、責任和私人訴訟，並可能影響我們的運營。
2020年2月26日，公司簽訂了DPA，馬薩諸塞州哥倫比亞與美國檢察官辦公室達成認罪協議，以解決美國檢察官辦公室對Greater Lawrence事件的調查，其中
隨後得到了美國馬薩諸塞州地區法院的批准。這些協議對公司和馬薩諸塞州的哥倫比亞施加了各種合規和補救義務。不遵守這些協議的條款可能會導致美國檢察官辦公室採取進一步的執法行動，使公司和馬薩諸塞州的哥倫比亞面臨罰款或其他處罰，並使公司面臨進一步的私人訴訟，每一次訴訟都可能影響我們的運營，並對我們的業務產生實質性的不利影響。
我們的業務受各種聯邦、州和地方法律、法規、關税和政策的約束。如果我們不遵守這些法律、法規、關税和政策，或者不遵守這些法律、法規、關税和政策的任何變化或新的解釋，我們可能會受到實質性的不利影響。
我們的業務受到各種聯邦、州和地方法律、法規、關税和政策的約束，包括但不限於與天然氣管道安全、員工安全、環境和我們的能源基礎設施有關的法律、法規、關税和政策。特別是，我們受到適用於公用事業公司的重大聯邦、州和地方法規的約束，包括我們服務客户所在州的各個公用事業委員會的法規。這些規定嚴重影響了我們的運營環境，可能會影響我們從公用事業客户那裏收回成本的能力，並導致我們產生大量合規和其他成本。現有的法律、法規、關税和政策可能會被修改或受到新的解釋，新的法律、法規、關税和政策可能會被採納或適用於我們和我們的運營。在某些情況下，遵守新的法律、法規、關税和政策會增加我們的成本或責任風險。如果我們不能獲得以合規的方式運營業務所需的材料，供應鏈的限制可能會挑戰我們保持合規的能力。如果我們未能遵守適用於我們的法律、法規和關税，或該等法律、法規、關税或政策的任何變化或新的解釋，我們的財務狀況、經營業績、監管結果和現金流可能會受到重大不利影響。
我們的業務受到眾多環境法律和法規的監管。遵守這些法律和條例以及對這些法律和條例的更改、增加或重新解釋的成本可能是巨大的，而且遵守的成本可能無法收回。未能遵守現有或更改的法律和法規所產生的責任可能會對我們的業務、運營結果、現金流和財務狀況產生重大不利影響。
我們的業務受到廣泛的聯邦、州和地方環境法律和規則的約束，這些法律和規則監管空氣排放、水的使用和排放、温室氣體和CCR等廢物產品。為了履行這些法律義務，我們需要在我們的許多設施安裝污染控制設備、補救措施、環境監測、排放費和許可證方面投入大量資金。此外，如果我們不遵守環境法律和法規，或被發現對環境或人員造成了損害，這種不遵守或損害可能導致對我們進行民事或刑事處罰和損害評估，禁止對該失敗或損害進行補救，以及無法按設計和預期運營設施。
現有的環境法律和法規可能會被修訂，新的法律和法規可能會被採納或適用於我們，並越來越關注煤炭和天然氣設施的影響，這些影響可能會導致我們的設施受到重大的額外費用和運營限制，這些費用和運營限制可能無法完全從客户那裏收回，並可能對我們設施的持續經濟可行性產生重大影響。
一個極具不確定性和風險的領域是有關温室氣體排放的法律可能發生的變化。雖然我們繼續執行我們的計劃，通過淘汰燃煤發電、增加可再生能源的來源、優先更換管道、檢測和修復泄漏以及其他方法來減少我們的範圍1温室氣體排放，儘管我們已經設定了淨零目標，但預計温室氣體排放將在多年內與能源輸送相關。未來與發電或天然氣的開採、生產、分配、傳輸、儲存和最終使用有關的温室氣體立法和/或法規可能會對我們的天然氣供應、財務狀況、財務業績和現金流產生重大影響。
另一個具有重大不確定性和風險的領域是關於CCR的條例。環保局已經發布了法規，並計劃頒佈關於CCR的管理、轉化、運輸和儲存的補充法規。NIPSCO還正在或將發生與關閉、糾正措施和對某些CCR蓄水池進行持續監測相關的費用。我們在印第安納州公用事業監管委員會(IURC)有兩份待決的請願書，要求收回與管理密歇根市和R.M.Schahfer發電站CCR的聯邦法規相關的灰池關閉成本，並相信印第安納州有支持此類回收的法律授權。此外，向環境釋放CCR可能會導致補救成本、處罰、索賠、訴訟、增加合規成本和聲譽損害。
我們目前向環保局提交了一份待決申請，要求繼續運營與R.M.Schahfer發電站第17和18號機組相關的CCR蓄水池，直到2025年底，CCR蓄水池將於2028年10月關閉。在……裏面
關於環境保護局拒絕繼續在其他公用事業公司運營CCR蓄水池的擬議和最終行動，EPA表示，CCR蓄水池應在EPA最終行動後135天內停止接收CCR，除非證明某些條件，如潛在的可靠性問題。如果沒有獲得批准，未來的運營可能會受到影響。
未來實現環境合規的實際支出取決於許多因素，包括影響的性質和程度、改進方法、原材料成本、承包商成本以及環境當局制定的要求。成本的變化和監管機制下的復甦能力可能會影響我們的財務狀況、財務業績和現金流。
税收的變化、量化這種變化的能力以及對税收狀況的挑戰可能會對我們的財務業績產生不利影響。
在我們開展業務的地方，我們要接受聯邦、州和地方各級税務機關的徵税。這些政府機構中的任何一個都可以制定可能影響我們税負的立法或法規。愛爾蘭共和軍對年收入超過10億美元的公司的賬面收益徵收15%的最低税率，並對公司股票回購徵收1%的消費税，同時提供税收激勵措施，以促進各種清潔能源舉措。我們目前正在評估這些立法改革的潛在影響。關於公司税率變化對客户的影響程度以及影響發生的時間段的監管程序的結果可能會對未來的收益和現金流產生重大影響。另外，税務機關的質疑、税務機關行政解釋、決定、政策和立場的改變、我們利用税收優惠(如結轉或税收抵免)的能力，或偏離其他與税務有關的假設，可能會導致實際財務結果偏離先前的估計。
目錄表
項目1B。未解決的員工意見
NIS來源： INC.
沒有。
項目2.財產
下面討論的是我們和我們的子公司截至2022年12月31日持有的主要財產。
燃氣配送業務
有關氣體分配業務屬性的詳細信息，請參閲本報告的第1項“業務-氣體分配業務”。
電力運營
有關電氣業務屬性的進一步信息，請參閲本報告第1項“業務--電氣業務”。
公司和其他業務
我們擁有南湖綜合體，這是我們位於印第安納州梅里維爾的325,000平方英尺的總部大樓。
所有權性質
吾等的主要物業及附屬公司的主要物業均無產權負擔，但有輕微例外，其性質均不會對該等物業的用途造成重大損害。我們在所服務的各個社區的許多附屬辦公室都是以租賃方式租用的。所有房產都要繳納常規留置權，以繳納税款、評估費用和建築附帶的未確定費用(如果有的話)。我們的慣例是定期支付到期的金額，除非出於善意提出異議。一般來説，輸電線、天然氣管道和相關設施位於不屬於我們或我們的子公司所有的土地上，但由不同政府當局的必要同意或從私有財產所有者獲得的適當權利覆蓋。然而，我們一般沒有從毗鄰公共公路的物業的業主那裏獲得具體的地役權，因為我們的電線和天然氣輸送管道所在的上方、上方或下方。在購買每一處主要房產時，都進行了產權搜索。一般而言，除了在某些情況下核實設保人的所有權及其留置權狀況外，沒有對輸電線、輸氣管道或相關設施的通行權進行審查。
項目3.法律程序
有關我們的法律程序的説明，請參閲合併財務報表附註中的附註19，“其他承付款和或有事項--C.法律程序”。
項目4.礦山安全披露
不適用。
目錄表
第II部
項目5.註冊人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券
NIS來源： INC.
NiSource公司的普通股在紐約證券交易所掛牌交易，代碼為“NI”。
如果董事會宣佈從合法可用資金中撥出股息，NiSource普通股的持有者有權獲得股息，但前提是我們的優先股持有人或代表該等已發行優先股的存托股份持有人享有優先股息權，如果在任何股息期內沒有宣佈和支付所有已發行優先股的全部股息，則不得宣佈、支付或預留任何股息用於支付我們的普通股。董事會的政策一直是宣佈現金股息按季度支付，大約在2月、5月、8月和11月的20日支付。在2023年1月26日的會議上，董事會宣佈季度普通股股息為每股0.250美元，2023年2月17日支付給2023年2月7日登記在冊的持有人。
儘管董事會目前打算繼續定期支付普通股的季度現金股息，但未來派息的時間和金額將取決於NiSource子公司的收益、它們的財務狀況、現金需求、監管限制、融資協議中的任何限制以及董事會認為相關的其他因素。不能保證NiSource將繼續支付此類股息或此類股息的金額。
截至2023年2月15日，NiSource擁有16,572名登記在冊的普通股股東和412,507,944股流通股。
下圖將NiSource普通股在2017年12月31日至2022年12月31日期間的累計股東總回報與同期標準普爾500指數和道瓊斯公用事業指數的累計總回報進行了比較。
上述業績圖表僅作為本年度報告的一部分，僅根據規則14a-3(B)(9)向股東提供此類信息的要求提供，因此，不應被視為NiSource根據證券法或交易法提交的任何文件中的參考。
NiSource普通股和這兩個指數的總股東回報是從假設的100美元初始投資計算出來的，並假設股息再投資。
發行人和關聯購買者購買股權證券。在截至2022年12月31日的三個月內，我們或我們的任何關聯購買者均未購買NiSource Inc.根據1934年證券交易法第12節登記的股本證券。
不適用。
目錄表
項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
NIS來源： INC.
| | | | | |
| 索引 | 頁面 |
執行摘要 | 35 |
綜合財務結果摘要 | 37 |
分段操作的結果與討論 | 38 |
燃氣配送業務 | 39 |
電力運營 | 42 |
流動性與資本資源 | 46 |
| |
市場風險披露 | 50 |
其他信息 | 51 |
執行摘要
本管理人員對財務狀況和經營結果的討論和分析(“管理人員討論”)包括管理人員對過去財務結果和可能影響未來結果的某些潛在因素、未來潛在風險以及可能用於管理這些風險的方法的分析。關於可能導致結果大不相同的因素清單，見本報告開頭的“關於前瞻性陳述的説明”和項目1A“風險因素”。
本管理層的討論旨在提供對我們的運營和財務業績的瞭解，並應與我們的合併財務報表和本年度報告中的合併財務報表相關注釋一起閲讀。
根據2005年《公用事業控股公司法》，我們是一家能源控股公司，其子公司是完全受監管的天然氣和電力公用事業公司，為六個州的客户提供服務。我們幾乎所有的營業收入都是通過這些受費率管制的業務產生的，出於財務報告的目的，這些業務被總結為兩個主要的可報告部門：燃氣分銷業務和電力業務。
請參閲本年度報告第1項下的“業務”一節和綜合財務報表附註21“業務分部信息”，以進一步討論我們受監管的公用事業業務分部。
我們的目標是制定使所有利益相關者受益的戰略，因為我們(I)開始進行長期基礎設施投資和安全計劃，以更好地服務於我們的客户，(Ii)使我們的費率結構與我們的成本結構保持一致，以及(Iii)應對不斷變化的客户保護模式。這些戰略側重於提高安全性和可靠性，加強客户服務，確保客户負擔能力，並在產生可持續回報的同時減少排放。我們客户、社區和員工的安全仍然是我們的首要任務。2022年，NISOURCE獲得了美國石油學會推薦實踐1173的一致性認證，作為我們SMS的指導實踐。這一認證標誌着我們的SMS和NiSource邁向卓越運營之旅的一個重要里程碑。此外，我們繼續推行法規和立法措施，允許目前不在我們系統上的住宅客户以具有成本效益的方式獲得天然氣服務。
2022年概述：2022年，我們繼續在實現戰略和財務目標方面取得重大進展。我們完成了運營印第安納州十字路口風能項目的第一個全年，我們的兩個太陽能項目的建設接近完成。2022年，我們在馬裏蘭州賓夕法尼亞州提起了四起費率案件，並解決了三起案件；2021年，我們在印第安納州提起了汽油費率案件。此外，俄亥俄州Rate案已於2023年1月解決，弗吉尼亞州Rate案預計將於2023年第一季度解決。這些案例代表了支持所有利益攸關方的平衡結果。在我們的燃氣分銷和電力運營部門之間，我們增加了25,000個客户。我們還投資16億美元用於基礎設施現代化，以加強安全可靠的服務，包括更換410英里長的配電幹線和供電線路，48英里長的地下電纜和1352根電杆。
我們還在關鍵戰略舉措方面取得了進展，下文將進一步詳細説明。
你的能量，你的未來：我們通過2018年綜合資源計劃(“2018年計劃”)啟動的到2028年底以可再生資源為主取代煤炭發電能力的計劃正在順利進行，我們正在不斷調整，以適應動態的可再生能源格局。截至2022年12月31日，我們已簽署並獲得IURC批准，根據2018年計劃，BTA和PPA的總銘牌容量分別為1,950兆瓦和1,380兆瓦。2022年，我們在首兩個太陽能BTA上取得了重大進展，預計這些項目將於2023年完成，並將進行税收股權融資。我們還就我們的其他一些可再生項目採取了合同行動，以解決
目錄表
項目7.管理層對財務狀況和業務成果的討論和分析(續)
NIS來源： INC.
這些項目的時機以及行業面臨的廣泛市場問題。我們仍將按計劃在2025年底前淘汰R.M.Schahfer剩餘的兩個煤炭單位。2022年8月，愛爾蘭共和軍簽署成為法律。我們正在評估這項立法對我們的可再生項目的影響，作為我們擴大可再生項目和發電過渡戰略的一部分，這些項目有可能為客户帶來更大的價值。然而，將逐個項目地考慮利用利率協議，並評估幾個因素，包括數量和質量，這些因素導致項目成功的最佳位置以及客户和公司的考慮。欲瞭解更多信息，請參閲本管理層討論中的“分段操作的結果和討論--電氣操作”。
2021年，我們宣佈並向IURC提交了與我們的2021年綜合資源計劃(簡稱2021年計劃)相關的首選能源計劃。2021年計劃制定了2028年底密歇根市發電站退役的時間表。2021年計劃要求用多樣化的資源組合取代即將退役的機組，包括需求側管理資源、增量太陽能、獨立能源儲存和糖溪發電站現有設施的升級等步驟。此外，2021年計劃需要一個天然氣調峯裝置來取代R.M.Schahfer發電站現有的老式天然氣調峯裝置，以支持系統的可靠性和彈性，以及對傳輸系統的升級，以加強我們的發電過渡。謝費爾發電站的兩臺老式天然氣調峯機組預計也將在2028年底退役。這些單位以及密歇根市的最終退休日期將取決於MISO的批准。鑑於我們在2022年8月發出的建議書，我們正在繼續評估2021年計劃下的潛在項目。
轉型：NiNext計劃始於2020年，重點是優化我們的勞動力和推進我們的運營。NiNext在為企業範圍的增量投資做準備方面發揮了基礎作用，以解決我們目前技術足跡中的低效問題，這些低效問題主要源於一系列複雜的遺留系統。我們計劃通過在技術、系統和基礎設施方面的投資，通過我們的企業轉型路線圖來解決這些低效問題。作為這些投資的結果，我們將提供更現代化、更可靠、更安全的IT系統，並以標準化流程為後盾，以降低我們業務的運營風險，提高員工效率，並提高對數據的可見性，這些數據將被用來推動風險知情決策。我們的企業轉型路線圖將使我們能夠實現未來的戰略投資和雄心勃勃的目標。
經濟環境：我們正在監測與以下風險相關的風險：建築和其他材料的訂單和交付週期增加，由於全球原材料短缺而導致材料不可用的風險增加，以及在材料供應中斷的情況下建築勞動生產率下降的風險。我們還看到與某些材料和供應相關的價格上漲。如果出現延誤或我們的成本增加，我們的業務運營、運營結果、現金流和財務狀況可能會受到實質性的不利影響。有關供應鏈對我們發電戰略的影響的更多信息，請參閲本管理層討論中的“分段運營的結果和討論-電力運營”。
2022年初，NIPSCO經歷了煤炭運輸方面的鐵路服務短缺，特別是到其密歇根市發電站的鐵路服務短缺，該發電站的主要鐵路承運人無法保證未來有足夠的服務來維持煤炭庫存。如果我們的任何燃煤發電設施長期缺乏足夠的煤炭供應，我們的庫存可能會耗盡到阻止發電站運行的水平，而NIPSCO將需要依賴市場購買替代電力，這可能會增加NIPSCO客户的電力成本。NIPSCO認為這些短缺問題已經得到解決，但仍在繼續監控其鐵路運輸公司的煤炭運輸情況。這對我們2022年的運營沒有產生實質性影響。
在當前的勞動力市場上，我們面臨着對員工和承包商人才的競爭加劇，這導致了吸引和留住人才的成本增加。我們正在確保利用所有內部人力資本計劃(發展、領導力提升計劃、繼任、績效管理)來促進留住現有員工，同時對潛在員工具有競爭力和吸引力。我們將重點放在勞動力規劃上，通過儘可能創建靈活的工作安排來評估我們未來的人才足跡，以確保我們在正確的時間、在正確的角色中擁有正確的人員。如果我們無法執行我們的勞動力規劃計劃，並且員工和承包商成本增加，我們的業務運營、運營結果、現金流和財務狀況可能會受到實質性的不利影響。
我們經歷了天然氣成本的上升，因為天然氣現貨市場在2022年的大部分時間裏大幅增加，隨後天然氣價格自2022年11月以來下降。在全國範圍內，2022年的天然氣儲存水平低於2021年，對歐洲的液化天然氣出口繼續穩步增長，國內生產最近的需求有所下降。這些因素增加了市場的波動性，從而影響了客户的賬單
目錄表
項目7.管理層對財務狀況和業務成果的討論和分析(續)
NIS來源： INC.
在整個2022年。雖然產量在接近2022年底時有所增加，但天氣變化限制了需求，減少了提款，導致庫存餘額比2021年更高。隨着價格的下降，我們預計波動性將會降低，客户賬單將會下降。在截至2022年12月31日的一年中，我們沒有看到這種波動對我們的運營結果產生實質性影響。有關我們的大宗商品價格影響的更多信息，請參閲“分部運營的結果和討論--天然氣分銷運營”和“市場風險披露”。
由於利率上升，與2021年相比，2022年與短期借款相關的利息支出更高。我們繼續評估我們的融資計劃，以管理利息支出和利率敞口。有關利率風險的更多信息，請參閲《市場風險披露》。
有關我們可再生能源項目的全球可用材料的更多信息，請參閲“分部運營-電力運營-電力供應和發電過渡的結果和討論”。
綜合財務結果摘要
以下是截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的綜合財務業績摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 有利(不利) |
截至十二月三十一日止的年度, (單位：百萬，每股除外) | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022 vs. 2021 | | 2021 vs. 2020 |
| 營業收入 | $ | 5,850.6 | | | $ | 4,899.6 | | | $ | 4,681.7 | | | $ | 951.0 | | | $ | 217.9 | |
| 運營費用 | | | | | | | | | |
| 能源成本 | 2,110.5 | | | 1,392.3 | | | 1,109.3 | | | (718.2) | | | (283.0) | |
| 其他運營費用 | 2,474.3 | | | 2,500.4 | | | 3,021.6 | | | 26.1 | | | 521.2 | |
| 總運營費用 | 4,584.8 | | | 3,892.7 | | | 4,130.9 | | | (692.1) | | | 238.2 | |
| 營業收入 | 1,265.8 | | | 1,006.9 | | | 550.8 | | | 258.9 | | | 456.1 | |
| 其他扣除合計(淨額) | (309.4) | | | (300.3) | | | (582.1) | | | (9.1) | | | 281.8 | |
| 所得税 | 164.6 | | | 117.8 | | | (17.1) | | | (46.8) | | | (134.9) | |
| 淨收益(虧損) | 791.8 | | | 588.8 | | | (14.2) | | | 203.0 | | | 603.0 | |
| 可歸因於非控股權益的淨收益(虧損) | (12.3) | | | 3.9 | | | 3.4 | | | 16.2 | | | (0.5) | |
| 可歸因於NiSource的淨收益(虧損) | 804.1 | | | 584.9 | | | (17.6) | | | 219.2 | | | 602.5 | |
| 優先股息 | (55.1) | | | (55.1) | | | (55.1) | | | — | | | — | |
| 普通股股東可獲得的淨收益(虧損) | 749.0 | | | 529.8 | | | (72.7) | | | 219.2 | | | 602.5 | |
| 每股基本收益(虧損) | $ | 1.84 | | | $ | 1.35 | | | $ | (0.19) | | | $ | 0.49 | | | $ | 1.54 | |
| 稀釋後每股收益(虧損) | $ | 1.70 | | | $ | 1.27 | | | $ | (0.19) | | | $ | 0.43 | | | $ | 1.46 | |
這兩個部門的大部分能源成本都是直接傳遞給客户的跟蹤成本，導致在運營收入中反映出相等和抵消的金額。
2022年普通股股東可獲得的淨收入增加，主要是由於天然氣基本費率訴訟和監管資本計劃的結果收入增加，以及與Greater Lawrence事件相關的保險和解，但與2021年相比，2022年所得税增加抵消了這一增長。
有關營業收入差異驅動因素的更多信息，請參閲本管理層討論中的“天然氣和電力業務的細分業務的結果和討論”。
其他扣除，淨額
與2021年相比，2022年其他扣除淨額的變化主要是由於2022年較高的長期和短期債務利息以及較低的非服務養老金福利，部分抵消了2022年利率互換結算收益和2021年慈善捐款的影響。更多信息見合併財務報表附註中的附註15“長期債務”、附註16“短期借款”和附註12“養卹金和其他離職後福利”。
目錄表
項目7.管理層對財務狀況和業務成果的討論和分析(續)
NIS來源： INC.
所得税
與2021年同期相比，2022年所得税支出增加的主要原因是税前收入增加，但被州流量增加和賓夕法尼亞州公司所得税税率降低所抵消。
有關所得税和實際税率變化的更多信息，請參閲合併財務報表附註11“所得税”。
手術的結果和討論
細分市場信息的呈現
我們的業務分為兩個主要的可報告部門：燃氣分配業務和電力業務。其餘業務在獨立基礎上的重要性不足以作為經營部門處理，在綜合財務報表附註中以“公司及其他”的形式列示，主要包括控股公司債務的利息支出以及未分配的公司成本和活動。
目錄表
項目7.管理層對財務狀況和業務成果的討論和分析(續)
NIS來源： INC.
燃氣配送業務
天然氣分銷業務部門截至2022年、2021年和2020年12月31日的財務和運營數據如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 有利(不利) |
截至十二月三十一日止的年度：(單位：百萬) | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022 vs. 2021 | | 2021 vs. 2020 |
| 營業收入 | $ | 4,019.8 | | | $ | 3,183.5 | | | $ | 3,140.1 | | | $ | 836.3 | | | $ | 43.4 | |
| 運營費用 | | | | | | | | | |
| 能源成本 | 1,534.8 | | | 962.7 | | | 794.2 | | | (572.1) | | | (168.5) | |
| 運維 | 1,045.3 | | | 993.8 | | | 1,138.0 | | | (51.5) | | | 144.2 | |
| 折舊及攤銷 | 415.9 | | | 383.0 | | | 363.1 | | | (32.9) | | | (19.9) | |
| | | | | | | | | |
| 固定資產銷售損失(收益)及減值淨額 | (103.9) | | | 8.7 | | | 412.4 | | | 112.6 | | | 403.7 | |
| 其他税種 | 211.9 | | | 217.8 | | | 233.3 | | | 5.9 | | | 15.5 | |
| 總運營費用 | 3,104.0 | | | 2,566.0 | | | 2,941.0 | | | (538.0) | | | 375.0 | |
| 營業收入 | $ | 915.8 | | | $ | 617.5 | | | $ | 199.1 | | | $ | 298.3 | | | $ | 418.4 | |
| 收入 | | | | | | | | | |
| 住宅 | $ | 2,609.6 | | | $ | 2,143.4 | | | $ | 2,110.6 | | | $ | 466.2 | | | $ | 32.8 | |
| 商業廣告 | 942.4 | | | 731.0 | | | 679.7 | | | 211.4 | | | 51.3 | |
| 工業 | 221.5 | | | 197.2 | | | 213.8 | | | 24.3 | | | (16.6) | |
| 脱離系統 | 192.9 | | | 71.3 | | | 41.0 | | | 121.6 | | | 30.3 | |
| 其他 | 53.4 | | | 40.6 | | | 95.0 | | | 12.8 | | | (54.4) | |
| 總計 | $ | 4,019.8 | | | $ | 3,183.5 | | | $ | 3,140.1 | | | $ | 836.3 | | | $ | 43.4 | |
| 銷售和運輸(MMDth) | | | | | | | | | |
| 住宅 | 249.0 | | | 231.2 | | | 249.5 | | | 17.8 | | | (18.3) | |
| 商業廣告 | 181.3 | | | 167.0 | | | 170.5 | | | 14.3 | | | (3.5) | |
| 工業 | 490.7 | | | 507.1 | | | 538.1 | | | (16.4) | | | (31.0) | |
| 脱離系統 | 32.3 | | | 21.6 | | | 23.3 | | | 10.7 | | | (1.7) | |
| 其他 | 0.3 | | | 0.3 | | | 0.3 | | | — | | | — | |
| 總計 | 953.6 | | | 927.2 | | | 981.7 | | | 26.4 | | | (54.5) | |
| 採暖度天數 | 5,436 | | | 5,002 | | | 5,097 | | | 434 | | | (95) | |
| 正常採暖度天數 | 5,347 | | | 5,427 | | | 5,485 | | | (80) | | | (58) | |
| 比正常冷(暖)% | 2 | % | | (8) | % | | (7) | % | | | | |
| 比前一年冷(暖)% | 9 | % | | (2) | % | | (5) | % | | | | |
| 燃氣分銷客户 | | | | | | | | | |
| 住宅 | 2,991,913 | | 2,970,157 | | 2,954,478 | | 21,756 | | | 15,679 | |
| 商業廣告 | 254,436 | | 253,987 | | 253,184 | | 449 | | | 803 | |
| 工業 | 4,870 | | 4,921 | | 4,968 | | (51) | | | (47) | |
| 其他 | 3 | | 4 | | 3 | | (1) | | | 1 | |
| 總計 | 3,251,222 | | 3,229,069 | | 3,212,633 | | 22,153 | | | 16,436 | |
目錄表
項目7.管理層對財務狀況和業務成果的討論和分析(續)
NIS來源： INC.
燃氣配送業務(續)
運營和維護費用、折舊和攤銷以及其他税收的可比性可能會受到監管、折舊和税收追蹤器的影響，這些追蹤器允許收回某些成本的税率。
從2022年到2021年，我們的運營收入和支出發生變化的根本原因分別列在下表中。請參閲公司2021年年報10-K表的第二部分第7項“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析--分部經營的結果和討論-天然氣分銷業務”，以討論我們2021年的營業收入和支出與2020年相比發生變化的根本原因。
| | | | | |
| 有利(不利) |
營業收入的變化(單位：百萬) | 2022 vs 2021 |
| 來自基本利率程序和監管資本計劃的新利率 | $ | 169.7 | |
| 與2021年相比，2022年天氣的影響 | 31.1 | |
| 與系統外銷售相關的更高收入 | 8.8 | |
| 客户增長的影響 | 4.9 | |
| 由於恢復共同信貸緩解做法的影響，收入增加 | 3.5 | |
| 客户使用量增加 | 2.3 | |
| 其他 | 4.7 | |
| 營業收入變化(扣除能源和其他跟蹤項目的成本前) | $ | 225.0 | |
| 營業收入在營業費用中抵消 | |
| 向客户收取更高的能源成本 | 572.1 | |
| 更高的運維、折舊和税費延遲 | 39.2 | |
| 營業收入的總變化 | $ | 836.3 | |
天氣
一般來説，我們根據正常採暖程度天數的天氣差異所驅動的客户需求變化來計算與天氣相關的收入差異，並扣除天氣正常化機制。我們報告的綜合供暖程度天數與天氣相關的美元對天然氣分銷運營結果的影響並不直接相關。在一年中的不同時間或在不同的運行地點經歷的供暖度日可能或多或少地影響到流量和費用，這取決於它們發生的時間和地點。當合並詳細結果以供報告時，當我們的綜合熱度日比較沒有明顯或重大變化時，可能會有與天氣有關的美元對運營的影響。
吞吐量
與2021年的26.4MMDth相比，2022年銷售和運輸總量的增加主要是由於天氣變冷的影響。
大宗商品價格影響
天然氣分銷業務部門的能源成本主要包括向客户提供運輸和分銷服務時使用天然氣的成本。我們所有的天然氣分銷運營公司都有國家批准的回收機制，為完全回收謹慎發生的天然氣成本提供了一種手段。這些是直接傳遞給客户的跟蹤成本，收入中包含的天然氣成本與該期間記錄的天然氣成本支出相匹配。差額在綜合資產負債表中記為回收不足或回收過多的天然氣成本，將計入未來客户賬單中。因此，這些跟蹤的運營費用的增長被運營收入的增長所抵消，基本上不會對淨收入產生影響。
某些天然氣分銷運營公司繼續提供選擇機會，客户可以通過各自司法管轄區的監管舉措選擇從第三方供應商那裏購買天然氣。
目錄表
項目7.管理層對財務狀況和業務成果的討論和分析(續)
NIS來源： INC.
燃氣配送業務(續)
| | | | | |
| 有利(不利) |
營運開支的變動(單位：百萬) | 2022 vs 2021 |
| 與大勞倫斯事件相關的財產保險和解 | $ | 105.0 | |
| 降低NiSource Next計劃費用 | 20.0 | |
| 所得税以外的較低税額，主要與財產税支出有關 | 17.8 | |
2021年與馬薩諸塞州業務相關的銷售損失和費用 | 16.6 | |
| 較高的折舊和攤銷費用 | (35.1) | |
| 更高的外部服務費用 | (12.2) | |
更高的員工和行政相關費用 | (10.0) | |
| 更高的機隊費用 | (5.5) | |
| 費率案件和解的影響 | (3.7) | |
更高的不可回收的環境修復成本 | (2.7) | |
| 更高的材料和用品費用 | (2.7) | |
| |
| |
| 2021年盈利測試準備金調整 | (2.5) | |
| 其他 | (11.7) | |
| 營運費用變動(未計能源及其他追蹤項目的成本) | $ | 73.3 | |
| 營業費用在營業收入中抵銷 | |
| 向客户收取更高的能源成本 | (572.1) | |
| 更高的運維、折舊和税費延遲 | (39.2) | |
| 營業費用總變動 | $ | (538.0) | |
馬薩諸塞州哥倫比亞大學資產出售
2020年10月9日，我們完成了馬薩諸塞州業務的出售。2021年3月，我們與Everource就最終收購價格達成協議，包括營運資金淨額調整。這導致截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度的税前虧損分別為零和680萬美元，基於截至2020年10月9日交易結束的資產和負債餘額、交易成本和最終購買價格。税前虧損在合併損益表中列示為“出售資產損失(收益)淨額”。
目錄表
項目7.管理層對財務狀況和業務成果的討論和分析(續)
NIS來源： INC.
電力運營
以下是截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的電力業務部門的財務和業務數據：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 有利(不利) |
截至十二月三十一日止的年度：(單位：百萬) | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022 vs. 2021 | | 2021 vs. 2020 |
| 營業收入 | $ | 1,831.7 | | | $ | 1,697.1 | | | $ | 1,536.6 | | | $ | 134.6 | | | $ | 160.5 | |
| 運營費用 | | | | | | | | | |
| 能源成本 | 575.8 | | | 429.7 | | | 315.2 | | | (146.1) | | | (114.5) | |
| 運維 | 486.2 | | | 493.6 | | | 497.6 | | | 7.4 | | | 4.0 | |
| 折舊及攤銷 | 362.9 | | | 329.4 | | | 321.3 | | | (33.5) | | | (8.1) | |
| 固定資產銷售收益及減值淨額 | — | | | (0.9) | | | — | | | (0.9) | | | 0.9 | |
| 其他税種 | 44.4 | | | 57.5 | | | 53.7 | | | 13.1 | | | (3.8) | |
| 總運營費用 | 1,469.3 | | | 1,309.3 | | | 1,187.8 | | | (160.0) | | | (121.5) | |
| 營業收入 | $ | 362.4 | | | $ | 387.8 | | | $ | 348.8 | | | $ | (25.4) | | | $ | 39.0 | |
| 收入 | | | | | | | | | |
| 住宅 | $ | 592.4 | | | $ | 568.0 | | | $ | 527.8 | | | $ | 24.4 | | | $ | 40.2 | |
| 商業廣告 | 571.0 | | | 534.9 | | | 480.3 | | | 36.1 | | | 54.6 | |
| 工業 | 561.4 | | | 494.1 | | | 412.9 | | | 67.3 | | | 81.2 | |
| 批發 | 13.5 | | | 15.7 | | | 12.3 | | | (2.2) | | | 3.4 | |
| 其他 | 93.4 | | | 84.4 | | | 103.3 | | | 9.0 | | | (18.9) | |
| 總計 | $ | 1,831.7 | | | $ | 1,697.1 | | | $ | 1,536.6 | | | $ | 134.6 | | | $ | 160.5 | |
| 銷售額(千兆瓦時) | | | | | | | | | |
| 住宅 | 3,482.9 | | | 3,546.8 | | | 3,484.0 | | | (63.9) | | | 62.8 | |
| 商業廣告 | 3,682.4 | | | 3,698.0 | | | 3,550.0 | | | (15.6) | | | 148.0 | |
| 工業 | 7,915.3 | | | 8,253.7 | | | 7,480.3 | | | (338.4) | | | 773.4 | |
| 批發 | 50.0 | | | 124.7 | | | 83.6 | | | (74.7) | | | 41.1 | |
| 其他 | 89.5 | | | 108.5 | | | 106.0 | | | (19.0) | | | 2.5 | |
| 總計 | 15,220.1 | | | 15,731.7 | | | 14,703.9 | | | (511.6) | | | 1,027.8 | |
| 降温程度天數 | 942 | | | 1,020 | | | 900 | | | (78) | | | 120 | |
| 正常冷度天數 | 831 | | | 803 | | | 803 | | | 28 | | | — | |
| 比正常温暖% | 13 | % | | 27 | % | | 12 | % | | | | |
| 比前一年温暖(冷)百分比 | (8) | % | | 13 | % | | | | | | |
| 電力客户 | | | | | | | | | |
| 住宅 | 424,735 | | | 422,436 | | | 418,871 | | | 2,299 | | | 3,565 | |
| 商業廣告 | 58,374 | | | 58,010 | | | 57,435 | | | 364 | | | 575 | |
| 工業 | 2,130 | | | 2,137 | | | 2,154 | | | (7) | | | (17) | |
| 批發 | 710 | | | 714 | | | 722 | | | (4) | | | (8) | |
| 其他 | 3 | | | 2 | | | 2 | | | 1 | | | — | |
| 總計 | 485,952 | | | 483,299 | | | 479,184 | | | 2,653 | | | 4,115 | |
目錄表
項目7.管理層對財務狀況和業務成果的討論和分析(續)
NIS來源： INC.
電氣操作(續)
運營和維護費用以及折舊和攤銷的可比性可能會受到監管和折舊追蹤器的影響，這些追蹤器允許回收某些成本的比率。
從2022年到2021年，我們的運營收入和支出發生變化的根本原因分別列在下表中。請參閲公司2021年年報10-K表的第二部分第7項“管理層對財務狀況和運營結果的討論和分析--部門運營的結果和討論--電力運營”，以討論我們2021年的運營收入和支出與2020年相比發生變化的根本原因。
| | | | | |
| 有利(不利) |
營業收入的變化(單位：百萬) | 2022 vs 2021 |
| 來自可再生合資項目的PPA收入，完全由合資企業的運營費用和非控制利息淨收入(虧損)抵消 | $ | 27.5 | |
| 客户增長的影響 | 4.6 | |
| 降低燃料裝卸成本 | 4.0 | |
| 監管資本和電力需求側管理計劃的新利率 | 2.8 | |
| 減少客户使用量 | (18.5) | |
| 減少毛收入税，抵銷營業費用 | (10.3) | |
FAC調整(1) | (8.0) | |
| FAC超額收益準備金 | (5.8) | |
與2021年相比，2022年天氣的影響 | (5.0) | |
| 其他 | (2.4) | |
| 營業收入變化(扣除能源和其他跟蹤項目的成本前) | $ | (11.1) | |
| 營業收入在營業費用中抵消 | |
| 向客户收取更高的能源成本 | 146.1 | |
| 降低運維、折舊和税費內的跟蹤器延遲 | (0.4) | |
| 營業收入的總變化 | $ | 134.6 | |
(1)有關其他信息，請參閲合併財務報表附註中的附註9，“管理事項”。
天氣
一般而言，我們根據正常供暖或降温日的天氣差異所驅動的客户需求變化來計算與天氣相關的收入差異。我們報告的綜合供熱或降温天數與天氣相關的美元對電力運營結果的影響並不直接相關。一年中不同時間的供暖或降温日數可能或多或少會對供暖和費用產生影響，這取決於它們發生的時間。當合並詳細結果以供報告時，當我們的綜合供暖或降温程度日比較沒有明顯或重大變化時，可能會對運營產生與天氣有關的美元影響。
銷售額
NIPSCO的電氣部門業績仍然與鋼鐵行業的表現密切相關。截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度，對鋼鐵相關行業的兆瓦小時銷售額分別約佔工業兆瓦小時總銷售額的47.4%和48.1%。
大宗商品價格影響
電力業務部門的能源成本主要包括為NIPSCO內部發電購買的煤炭、天然氣成本，以及從發電商購買電力的成本。NIPSCO有一個國家批准的回收機制，為完全回收謹慎產生的能源成本提供了一種手段。這些能源成本中的大部分直接轉嫁給客户，包括在營業收入中的能源成本與該期間記錄的能源支出成本相匹配。差額在綜合資產負債表中記為回收不足或回收過多的燃料成本，將計入未來的客户賬單。因此，這些跟蹤的運營費用的增長被運營收入的增長所抵消，基本上不會對淨收入產生影響。
目錄表
項目7.管理層對財務狀況和業務成果的討論和分析(續)
NIS來源： INC.
電氣操作(續)
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| 有利(不利) |
營運開支的變動(單位：百萬) | 2022 vs 2021 |
| 可再生合資企業項目費用，由合資企業運營收入抵消 | $ | (25.5) | |
由合資企業折舊調整推動的較高折舊和攤銷費用(1) | (15.7) | |
| 2021年環境恢復的影響 | (6.5) | |
更高的外部服務費用 | (5.7) | |
與RM.Schahfer發電站14號和15號燃煤機組在2021年加速退役有關的費用 | 13.2 | |
| 減少毛收入税，從營業收入中抵銷 | 10.3 | |
| 降低NiSource Next計劃費用 | 8.1 | |
| 降低員工和管理費用 | 5.6 | |
| 其他 | 1.9 | |
| 營運費用變動(未計能源及其他追蹤項目的成本) | $ | (14.3) | |
| 營業費用在營業收入中抵銷 | |
| 向客户收取更高的能源成本 | (146.1) | |
| 降低運維、折舊和税費內的跟蹤器延遲 | 0.4 | |
| 營業費用總變動 | $ | (160.0) | |
(1)有關其他信息，請參閲合併財務報表附註中的附註9，“管理事項”。
電力供應與發電過渡
NIPSCO繼續執行與2018年計劃一致的發電過渡，該計劃概述了在2025年底之前淘汰謝費爾剩餘的兩臺燃煤機組，並在2028年底之前淘汰剩餘的燃煤發電機組，以低成本、可靠和更清潔的方案取而代之。有關發電轉型成功的預期障礙和有關資本投資支出的其他信息，請參閲下文中的“項目狀態”討論和本管理層討論中的“流動性和資本資源”。
NIPSCO繼續與EPA和印第安納州環境管理部合作，以獲得與R.M.Schahfer剩餘的兩個煤炭單位在2023年後運營相關的行政批准。如果沒有獲得批准，未來的運營可能會受到影響。如果不能獲得這些批准，我們無法估計對我們的財務影響。
目前的更換計劃主要包括可再生能源，包括風能、太陽能和電池存儲，將通過NIPSCO所有權和PPA的組合獲得。NIPSCO已經將這一發電的可再生能源信用出售給了第三方，以抵消客户成本，未來也可能出售。NIPSCO已經執行了幾項PPA，以每兆瓦時的固定價格從可再生發電設施購買100%的發電量。每個提供能源的設施都將有一個相關的銘牌容量，在相關發電設施由所有者/賣方建造之前，PPA下的付款將不會開始。NIPSCO還與開發商簽署了幾項BTAS，以建設可再生發電設施。
三個風電項目已經投入使用，總計約804兆瓦的銘牌容量。以下宣佈的所有項目都已獲得IURC的批准。2022年期間，NIPSCO修改了某些BTAS和PPA。NIPSCO正在討論可能修改其他BTA和PPA。任何導致項目費用增加的修正都可能需要得到IURC的額外批准，以便收回增加的費用。我們目前的替代計劃將得到我們2021年綜合資源計劃中概述的首選能源計劃的補充。有關更多信息，請參閲本管理層討論中的“執行摘要--您的能源，您的未來”。
目錄表
項目7.管理層對財務狀況和業務成果的討論和分析(續)
NIS來源： INC.
電氣操作(續)
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| 項目名稱 | 交易類型 | 技術 | 銘牌容量(MW) | 存儲容量(MW) | | | |
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鄧恩橋I(1) | BTA | 太陽能 | 265 | — | | | |
印第安納州十字路口太陽能(1) | BTA | 太陽能 | 200 | — | | | |
鄧恩橋II(1) | BTA | 太陽能和蓄電池 | 435 | 75 | | | |
騎兵隊(1) | BTA | 太陽能和蓄電池 | 200 | 60 | | | |
費爾班克斯(1) | BTA | 太陽能 | 250 | — | | | |
埃利奧特(1) | BTA | 太陽能 | 200 | — | | | |
| 印第安納十字路口II | 15年購買力平價 | 風 | 204 | — | | | |
| 磚廠 | 20年購買力平價 | 太陽能 | 200 | — | | | |
| 格林斯博羅 | 20年購買力平價 | 太陽能和蓄電池 | 100 | 30 | | | |
| 吉布森 | 22年購買力平價 | 太陽能 | 280 | — | | | |
| 綠河 | 20年購買力平價 | 太陽能 | 200 | — | | | |
(1) 這些設施的所有權將轉移給合資企業，其成員預計將包括NIPSCO和一個無關的税務股權合作伙伴。
項目狀態。我們對某些太陽能協議的合同修改將導致我們剩餘的大部分項目和投資在2023年至2025年期間投入使用。這些修訂還正式解決了我們的太陽能和存儲項目開發商傳達的通脹成本壓力，這些壓力主要是由於(I)太陽能電池板不可用以及與美國商務部對國內太陽能製造商提起的反傾銷和反補貼税申請的未決調查(“DOC調查”)相關的其他不確定性，(Ii)美國國土安全部2021年6月暫停發佈對霍肖硅工業有限公司/維吾爾強迫勞動預防法案製造的二氧化硅產品的釋放令，(Iii)第201條關税和(Iv)持續的一般全球供應鏈和勞動力可用性問題。我們也在監督我們的可再生能源項目的開發商與當地許可程序和獲得互聯權有關的情況。美國商務部調查的初步結果於2022年12月公佈，最終決定預計將於2023年5月做出。這些問題的解決，包括DOC調查的最終結論，將決定我們的哪些太陽能項目(如果有的話)將被徵收任何關税。
2022年6月，拜登政府宣佈對太陽能電池板實施為期24個月的關税減免，接受美國商務部正在進行的調查，並授權使用《國防生產法》，以加快包括太陽能電池板部件在內的清潔能源技術的國內生產。
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項目7.管理層對財務狀況和業務成果的討論和分析(續)
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流動性與資本資源
我們不斷評估是否有足夠的資金為我們正在進行的業務運營、營運資本以及核心安全和基礎設施投資計劃提供資金。我們的資金來源是來自運營的現金流以及發行債務和/或股權。外債融資主要通過發行長期債務、應收賬款證券化計劃和我們15億美元的商業票據計劃來提供，該計劃得到我們承諾的循環信貸安排的支持，第三方貸款人總共可提供18.5億美元。2022年12月20日，我們達成了一項10億美元的定期信貸協議，該協議將於2023年12月19日到期。2022年2月18日，我們修改了我們的循環信貸協議，其中包括將其期限延長至2027年2月18日。商業票據計劃和信貸安排提供具有成本效益的短期融資，直到它可以被長期債務和股權融資的餘額取代，從而實現我們所希望的資本結構。2022年6月10日，我們完成了價值3.5億美元的5.00%優先無擔保票據的發行和銷售，2052年到期，扣除貼現和債務發行成本後，淨收益約為3.446億美元。我們打算支付相當於票據淨收益的金額，為從項目開發商手中收購我們的302兆瓦印第安納十字路風能項目和102兆瓦玫瑰水風能項目提供全部或部分資金。2022年11月7日，我們宣佈打算出售我們NIPSCO業務部門的少數股權。我們利用自動櫃員機股權計劃，允許我們在2023年12月31日之前發行和出售普通股，總髮行額最高可達7.5億美元。截至2022年12月31日, 自動取款機計劃有大約3.00億美元的股本可供發行。我們還預計在2023年12月1日之前對C系列強制性可轉換優先股進行再銷售，這可能會帶來額外的現金收益。看見關於我們的自動取款機計劃和權益單位的更多信息，請參見合併財務報表附註13中的“權益”。
我們相信，這些來源提供了足夠的資本，為我們在2023年及以後的運營活動和資本支出提供資金。
大勞倫斯事件。正如合併財務報表附註第I部分第1A項“風險因素”和附註19“其他承擔和或有事項”中所討論的，由於訴訟本身的不確定性，不能保證與Greater Lawrence事件有關的任何特定索賠的結果或解決方案不會繼續對我們的現金流產生不利影響。通過經營活動產生的收入、短期循環信貸安排下的可用金額以及我們進入資本市場的能力，我們相信我們有足夠的資本可用來解決與Greater Lawrence事件相關的剩餘預期索賠。
經營活動
截至2022年12月31日的一年，來自經營活動的淨現金為14.094億美元，比2021年增加1.915億美元。這一增長主要是由於收入同比增長以及回收不足的天然氣和燃料成本比上一年有所增加。由於天然氣成本上升，與庫存購買相關的現金流出同比增加，抵消了這一增長。
投資活動
截至2022年12月31日的年度，用於投資活動的現金淨額為25.702億美元，比2021年增加3.653億美元。我們今年的投資活動包括與系統增長和可靠性相關的資本支出增加，以及向可再生能源資產開發商支付與Dunn‘s Bridge I和印第安納十字路口太陽能里程碑付款相關的款項。這被與Greater Lawrence事件有關的財產保險和解所抵消。
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項目7.管理層對財務狀況和業務成果的討論和分析(續)
NIS來源： INC.
資本支出。下表按分部反映了2022年的實際資本支出和某些其他投資活動。
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| 實際 | | |
| (單位：百萬) | 2022 | | | | | | |
| 燃氣配送業務 | | | | | | | |
| 系統增長和跟蹤器 | $ | 1,266.1 | | | | | | | |
| 維修 | 329.7 | | | | | | | |
總配氣作業(1) | 1,595.8 | | | | | | | |
| 電力運營 | | | | | | | |
| 系統增長和跟蹤器 | 345.0 | | | | | | | |
| 維修 | 164.2 | | | | | | | |
| 代際轉型投資 | 31.4 | | | | | | | |
總電力運營(1) | 540.6 | | | | | | | |
公司和其他運營-維護(1) | 161.6 | | | | | | | |
資本支出總額(2) | $ | 2,298.0 | | | | | | | |
(1)與綜合財務報表附註21“業務分部信息”中的數字不同，這是因為公司和其他維護成本被分配到燃氣分配和電力業務分部。
(2)金額與綜合現金流量表上列報的金額不同，主要是由於公司激勵計劃支出的資本化部分、包括在流動負債和AFUDC權益中的資本支出。
除了這些資本支出外，我們還以里程碑的形式向可再生能源資產開發商支付了3.239億美元的資本投資。
我們預計在2023-2027年期間，與基礎設施現代化、代過渡和可再生能源以及未來五年的客户增長相關的資本投資總額約為150億美元：
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| (以十億計) | 2022年實際 | 預計2023年 | 預計2024年 | 預計2025年 | 預計2026年 | 預計2027年 |
| 資本投資 | $2.6 | $3.3 - 3.6 | $2.6 - 2.9 | $3.1 - 3.4 | $2.7 - 3.0 | $ 2.7 - 3.0 |
監管資本計劃。我們更換管道，並對天然氣基礎設施進行現代化改造，以提高安全性和可靠性，減少泄漏。這些計劃的一個附帶好處是減少了温室氣體排放。2022年，我們繼續推進核心基礎設施和環境投資計劃，並在我們運營區域的所有六個州的監管和客户倡議的支持下進行補充。
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項目7.管理層對財務狀況和業務成果的討論和分析(續)
NIS來源： INC.
下表介紹了我們用於恢復基礎設施更換和其他聯邦授權合規投資的監管計劃的最新年份，這些投資目前正在進行費率或正在等待委員會批准：
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| (單位：百萬) | | | | |
| 公司 | 計劃 | 增加的收入 | 增量資本投資 | 投資期 | 所涵蓋的成本(1) | 費率
有效 |
俄亥俄州哥倫比亞大學(2) | IRP - 2022 | $ | 25.0 | | $ | 232.9 | | 1/21-12/21 | 更換(1)危險管線，(2)鑄鐵、鍛鐵、無塗層鋼和裸露鋼管，(3)易發生故障的天然氣立管，(4)安裝AMR裝置。 | May 2022 |
俄亥俄州哥倫比亞大學(2) | CEP - 2022 | $ | 32.2 | | $ | 253.5 | | 1/21-12/21 | 不包括在IRP中的資產。 | 2022年9月 |
NIPSCO-天然氣(3) | TDSIC 4 | $ | 0.5 | | $ | 77.5 | | 7/21-12/21 | 為安全、可靠、系統現代化或經濟發展而進行的新的或替換的項目。 | 2022年7月 |
NIPSCO-天然氣(4) | FMCA 1 | $ | 1.5 | | $ | 14.1 | | 10/21-3/22 | 遵守聯邦規定的項目成本。 | 2022年10月 |
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NIPSCO-天然氣(4) | FMCA 2 | $ | 5.3 | | $ | 38.2 | | 4/22-9/22 | 遵守聯邦規定的項目成本。 | 2023年4月 |
弗吉尼亞州的哥倫比亞(5) | SAVE - 2023 | $ | 4.5 | | $ | 45.9 | | 1/23-12/23 | (1)加強系統安全或可靠性，或(2)減少或潛在減少温室氣體排放的替代項目。 | 2023年1月 |
肯塔基州哥倫比亞大學(6) | SMRP - 2023 | $ | 1.6 | | $ | 41.6 | | 1/23-12/23 | 更換電源和納入系統安全投資。 | 2023年1月 |
| 馬裏蘭州哥倫比亞大學 | Stride-2023 | $ | 1.3 | | $ | 18.0 | | 1/23-12/23 | 旨在提高公共安全或基礎設施可靠性的管道昇級。 | 2023年1月 |
NIPSCO-電氣(7) | TDSIC-1 | $ | 10.4 | | $ | 148.5 | | 6/21-1/22 | 為安全、可靠、系統現代化或經濟發展而進行的新的或替換的項目。 | 2022年8月 |
| NIPSCO-電氣 | TDSIC-2 | $ | 6.6 | | $ | 143.5 | | 2/22-7/22 | 為安全、可靠、系統現代化或經濟發展而進行的新的或替換的項目。 | 2023年2月 |
(1)計劃不包括已包含在基本費率中的任何費用。
(2)這些備案文件中包括的2021年1月至3月的投資也包括在俄亥俄州哥倫比亞銀行懸而未決的利率案中。基礎設施備案文件將進行調整，以反映最終的費率案件結果。
(3)由於基本費率中包含的費率案例合規申請金額的修訂，NIPSCO Gas計劃的增量收入減少。
(4)NIPSCO於2022年12月28日獲得批准，批准了一份新的公共便利和必要性證書，用於額外的管道安全III合規計劃，其中包括2.353億美元的資本和3410萬美元的運營和維護費用項目投資。
(5)弗吉尼亞州的哥倫比亞在2022年11月1日收到了一份最終訂單，修改了保存申請的增量收入和投資。
(6)肯塔基州的哥倫比亞在2022年12月28日收到了一項命令，修改了其2023年提交的SMRP文件，刪除了2022年投資的收回，這筆投資沒有作為最近批准的利率案件的一部分。這一修改將通過SMRP收回的增量收入減少到160萬美元，比最初提交的申請減少了320萬美元。
(7)NIPSCO於2021年6月1日提交了新的電力TDSIC計劃。2021年12月28日，批准NIPSCO新的電動TDSIC計劃的訂單收到。
2022年3月30日，NIPSCO Electric向IURC提交了一份請願書，要求批准NIPSCO關閉密歇根市發電站CCR灰池的聯邦規定成本。該項目包括聯邦政府授權的總計約4000萬美元的退休費用。最終訂單預計將在2023年第一季度完成。2022年11月2日，NIPSCO Electric向IURC提交了一份請願書，要求批准NIPSCO關閉R.M.Schahfer發電站多電池單元的聯邦規定費用。該項目包括聯邦政府授權的總計5300萬美元的退休費用。NIPSCO正在要求所有相關的會計和費率制定減免，包括通過FMCA機制建立定期費率調整。2023年2月21日，印第安納州上訴法院對印第安納州一家公用事業公司提起的案件做出裁決，解釋一項授權收回聯邦授權費用的法規，裁定在IURC發佈命令之前發生的此類費用不能作為聯邦授權費用收回。如果NIPSCO的任何CCR成本被確定為不符合聯邦授權機制的回收資格，NIPSCO將通過在基本利率內折舊的方式尋求回收。 請參閲合併財務報表附註19，“其他承付款和或有事項--E.環境事項”，以進一步討論共同國家報告。
有關2022年期間監管發展的進一步討論，請參閲合併財務報表附註9“監管事項”。
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NIS來源： INC.
融資活動
普通股、優先股和股權單位銷售。有關普通股、優先股和權益單位活動的信息，請參閲合併財務報表附註13“權益”。
短期債務。有關短期債務的信息，請參閲合併財務報表附註16“短期借款”。
長期債務。有關長期債務的信息，請參閲合併財務報表附註中的附註15“長期債務”。
非控制性權益。有關非控制性權益活動的貢獻信息，請參閲合併財務報表附註中的附註4“可變權益實體”。
流動資金來源
下表顯示了我們截至2022年12月31日和2021年12月31日的流動性狀況：
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截至十二月三十一日止的年度：(單位：百萬) | 2022 | 2021 |
| 當前流動資金 | | |
| 循環信貸安排 | $ | 1,850.0 | | $ | 1,850.0 | |
應收賬款程序(1) | 447.2 | | 251.2 | |
| 更少： | | |
| 商業票據 | 415.0 | | 560.0 | |
| 已使用的應收賬款程序 | 347.2 | | — | |
| 信用證貸款項下未付信用證 | 10.2 | | 18.9 | |
| 添加： | | |
| 現金和現金等價物 | 40.8 | | 84.2 | |
| 可用淨流動資金 | $ | 1,565.6 | | $ | 1,606.5 | |
(1)指相關應收賬款可支持的季節性限額或最高借款中的較小者。
債務契約.根據我們的循環信貸安排和定期信貸協議，我們必須遵守一項財務契約，該契約要求我們維持不超過70%的債務與資本比率。截至2022年12月31日，這一比例為58.9%。
信用評級.信用評級機構定期審查我們的評級，考慮到我們的資本結構和收益狀況等因素。下表包括我們和NIPSCO截至2022年12月31日的信用評級和評級展望。自2020年2月以來，我們的信用評級或前景沒有任何變化。
信用評級不是購買、出售或持有證券的建議，可能會受到指定評級機構隨時修改或撤回的影響。
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| 標普(S&P) | 穆迪 | 惠譽 |
| 額定值 | 展望 | 額定值 | 展望 | 額定值 | 展望 |
| 鎳源 | BBB+ | 穩定 | Baa2 | 穩定 | BBB | 穩定 |
| 尼普斯科 | BBB+ | 穩定 | Baa1 | 穩定 | BBB | 穩定 |
| 商業票據 | A-2 | 穩定 | P-2 | 穩定 | F2 | 穩定 |
我們的某些子公司的協議包含“評級觸發器”，如果我們的信用評級或我們某些子公司的信用評級低於投資級，就需要增加抵押品。這些協議主要是出於保險和電力實物買賣的目的。截至2022年12月31日，如果評級下調至投資級以下，將需要大約8570萬美元的抵押品要求。除了具有評級觸發因素的協議外，還有其他協議包含“充分保證”或“重大不利變化”條款，這些條款可能需要額外的信貸支持，如信用證和現金抵押品來處理業務。
公平。我們的法定股本包括6.2億股，面值為0.01美元，其中6億股為普通股，2000萬股為優先股。截至2022年12月31日，已發行普通股412,142,602股，優先股1,302,500股。有關我們的普通股和優先股的更多信息，請參見合併財務報表附註中的附註13，“股本”。
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合同義務、現金需求和表外安排
我們有一定的合同義務，要求在規定的期限內付款。我們的現金需求詳述如下。我們打算使用上述流動資金來源的資金來滿足這些現金需求。
截至2022年12月31日，我們有17.619億美元的短期借款未償還。有關長期債務和短期借款的進一步信息，請參閲合併財務報表附註中的附註15“長期債務”和附註16“短期借款”。
2023年和2024年，我們預計將分別支付6.422億美元和5.569億美元的現金，用於管道服務義務，包括天然氣運輸、儲存和購買的需求。
我們的預期付款包括僱主對養老金和其他退休後福利計劃的繳費，預計將於2023年支付。2023年以後的計劃繳款取決於若干因素，包括計劃資產的實際回報，目前無法可靠地估計這些因素。2023年，我們預計將為我們的養老金計劃貢獻約260萬美元，為我們退休後的醫療和人壽計劃貢獻約2370萬美元。有關詳細信息，請參閲合併財務報表附註12“養卹金和其他離職後福利”。
我們無法合理估計與我們在綜合資產負債表上歸類為“其他負債總額”的某些長期債務有關的現金流的結算金額或時間。
我們有不確定的所得税頭寸，我們無法預測問題何時會得到解決。有關更多信息，請參閲合併財務報表附註中的附註11“所得税”。
NIPSCO已經執行了幾項PPA，以每兆瓦時的固定價格從可再生發電設施購買100%的發電量。NIPSCO還與開發商簽署了幾項BTAS，以建設可再生發電設施。見附註19，“其他承付款和或有事項--A.合同義務”和附註19，“其他承付款和或有事項”。合併財務報表附註中的“其他事項--新一代過渡”，以獲取更多信息。
此外，我們與我們的某些子公司簽訂了各種協議，代表某些子公司向第三方提供財務或業績保證。此類協議包括擔保和備用信用證。
有關我們未來5年及以後的合同義務和我們的表外安排的更多信息，請參閲合併財務報表附註19“其他承付款和或有事項”。
市場風險披露
風險是我們業務固有的一部分。我們在多大程度上正確有效地識別、評估、監控和管理我們業務中涉及的每一種類型的風險，對我們的盈利能力至關重要。我們尋求根據既定的政策和程序，識別、評估、監測和管理以下業務涉及的主要市場風險：商品價格風險、利率風險和信用風險。我們通過風險管理委員會的監督下的多方面過程來管理風險，這需要持續的溝通、判斷和對專業產品和市場的瞭解。我們的高級管理層在風險管理過程中發揮了積極作用，並制定了需要特定行政和業務職能的政策和程序，以協助識別、評估和控制各種風險。這些風險可能包括但不限於市場、運營、財務、合規和戰略風險類型。鑑於能源業務的性質日益多樣化和複雜，我們的風險管理流程、政策和程序不斷演變，並不斷進行審查和修改。
商品價格風險
我們的天然氣和電力業務存在大宗商品價格風險，主要與購買天然氣和電力有關。為了管理這一市場風險，我們的子公司使用衍生品，包括大宗商品期貨合約、掉期、遠期和期權。我們不參與投機性能源交易活動。
由於我們現行的監管機制容許透過釐定利率的過程收回審慎產生的電力、燃料及天然氣成本，包括該等衍生工具的收益或虧損，因此我們受利率管制的附屬公司衍生活動所產生的商品價格風險有限，亦不會對盈利風險有重大影響。這些變化包括在GCA和FAC監管費率恢復機制中。如果調整或取消這些機制，這些子公司可能會開始提供服務，而不受益於傳統的定價程序，並可能更容易受到商品價格風險的影響。有關更多信息，請參閲本管理層討論中的“細分業務的結果和討論”。
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項目7.管理層對財務狀況和業務成果的討論和分析(續)
NIS來源： INC.
我們的子公司必須向其經紀商支付現金保證金存款，以彌補未償還交易所交易衍生品合約價值的實際和潛在損失。這些存款的數額，其中一些反映在我們有限的現金餘額中，在能源大宗商品市場的高波動性期間可能會大幅波動。
有關我們截至2022年12月31日和2021年12月31日的大宗商品價格風險資產和負債的進一步信息，請參閲合併財務報表附註10“風險管理活動”。
利率風險
由於我們的循環信貸協議、商業票據計劃、定期信貸協議和應收賬款計劃下借款利率的變化，我們面臨着利率風險，這些計劃的利率與短期市場利率掛鈎。根據受短期市場利率波動影響的平均借款和債務義務，短期利率每上升(或下降)100個基點(1%)，2022年和2021年的利息支出將分別增加(或減少)870萬美元和310萬美元。由於基準利率的變化可能會影響未來債券發行的利率，我們也面臨着利率風險。我們可能會不時訂立遠期利率工具，以鎖定長期利息成本及/或利率。
有關我們截至2022年12月31日和2021年12月31日的利率風險資產和負債的進一步信息，請參閲合併財務報表附註中的附註10“風險管理活動”。
信用風險
由於行業的性質，信用風險嵌入到我們的許多商業活動中。我們的信用展期受公司信用風險政策的管轄。此外，我們的風險管理委員會已經制定了指導方針，記錄了信用限額、信用可靠性評估和信用風險緩解努力的管理批准級別。信用風險敞口由獨立於商業運作的風險管理職能來監測。信用風險是由於客户、供應商或交易對手不能或不願意在結算日或之前履行其在交易中的義務而產生的。就衍生工具相關合約而言，當交易對手有責任根據合約條款及條件於未來日期向吾等交付或購買特定商品單位的天然氣或電力時，便會出現信貸風險。信用風險敞口是根據當前債務和遠期頭寸的市場價值減去任何已過賬的抵押品，如現金和信用證來衡量的。
我們通過使用信用違約互換定價水平等基於市場的指標，以及主要信用評級機構提供的傳統信用評級來評估我們銀行合作伙伴的財務狀況。
其他信息
關鍵會計估計
我們根據公認會計原則應用某些會計政策，這要求我們作出已經並可能繼續對我們的業務和合並財務報表產生重大影響的估計和判斷。我們在持續的基礎上評估我們的估計。我們根據過往經驗及我們認為在當時情況下屬合理的各種其他假設作出估計，而這些假設的結果構成對資產及負債的賬面價值作出判斷的基礎，而該等資產及負債的賬面價值並非由其他來源輕易可見。實際結果可能與這些估計不同。我們認為以下是在編制我們的綜合財務報表時需要使用判斷的更重要的項目：
受利率管制的子公司的會計基礎。ASC主題980，受監管的操作規定受利率管制的附屬公司須按照監管機構釐定利率的方式所產生的經濟影響來核算及報告資產及負債，前提是所釐定的利率旨在收回提供受管制服務的成本，以及如果競爭環境令該等利率有可能被收取及收取。受公用事業監管或利率釐定影響的若干開支及信貸通常於收入中反映，於綜合資產負債表中遞延，並於收入中確認，因為相關金額已計入服務費，並向客户收回或退還予客户。截至2022年12月31日，綜合資產負債表上反映的監管資產和負債總額分別為25.808億美元和20.126億美元，截至2021年12月31日，監管資產和負債總額分別為24.922億美元和19.8億美元。有關更多信息，請參閲合併財務報表附註中的附註9，“監管事項”。
如果監管顯著改變了我們未來收回成本的機會，我們所有或部分受監管的業務可能不再符合ASC主題980的應用標準，受監管的操作。在這種情況下，我們現有的全部或部分監管資產和負債可能會被減記。如果過渡成本回收得到適當的監管機構的批准，將滿足GAAP項下持續會計核算的要求
目錄表
項目7.管理層對財務狀況和業務成果的討論和分析(續)
NIS來源： INC.
監管資產和負債在該等回收期間，監管資產和負債將按可收回金額報告。如果我們不能繼續適用ASC主題980的規定，受監管的操作，我們將被要求適用ASC主題980-20的規定，終止受利率管制的會計。管理層認為，我們受監管的子公司將受到ASC主題980的約束，受監管的操作在可預見的未來。
我們綜合資產負債表上反映的某些監管資產需要採取具體的監管行動才能計入未來的服務利率。雖然不能保證收回這些金額，但我們認為這些成本符合作為監管資產延期的要求。如果我們確定納入監管資產的金額不再有可能收回，將立即要求從收入中計入無法收回的金額。
通過應用該會計準則記錄的較重要的項目之一是合資企業會計的監管覆蓋。將HLBV應用於綜合VIE，一般會導致在與賺取監管回報不同的時間框架內確認來自相關合資企業的利潤。根據ASC 980的原則，吾等已確認若干金額的監管延期，該等金額代表從合營公司賺取的利潤與納入監管利率的金額之間的時間差，以收回吾等於綜合合營公司的獲批准投資。欲瞭解更多信息，請參閲合併財務報表附註中的附註1，“經營性質和重要會計政策摘要--S.VIE和收益分配”。
股權單位交易。我們將組成公司單位的C系列強制性可轉換優先股和遠期購買合同記錄為單一會計單位，並根據ASC 480和ASC 815的規定將公司單位歸類為權益。管理層在作出這些決定時，需要對C系列強制性可轉換優先股和遠期購買合同之間的經濟聯繫以及公司單位的條款和條件的實質做出重大判斷。
公司單位的初始分類，無論被視為單一會計單位還是兩個獨立的金融工具，都將影響我們的財務業績。如果被確定為兩個會計單位，作為企業單位的遠期購買合同將被歸類為衍生產品，並通過確認利息支出和按市值計價調整對淨收入產生影響。如果確定為一個會計單位，公司單位的權益分類將不會對淨收入產生重大影響。在計算每股收益時，每種分類對分子的影響是不同的。
我們認為，有少量類似的股權託管單位結構，我們的單位結構是獨一無二的。我們還認為，ASC 480和ASC 815關於會計單位確定的規定非常複雜，根據這一指導達成的不同結論將導致重大不同的財務結果。有關權益單位交易的其他詳情，請參閲綜合財務報表附註13“權益”。
養老金和退休後福利。我們為養老金和其他退休後福利定義了福利計劃。在計算與計劃相關的淨債務和年度費用時，需要對用於使負債達到現值的貼現率、計劃資產的預期長期回報率、醫療保健趨勢率和死亡率等假設做出很大程度的判斷。由於計劃的規模和相關負債的長期性質，精算估計數中使用的假設的變化可能會對債務淨額的計量和年度費用確認產生重大影響。精算假設和實際計劃結果之間的差異將根據我們實體的司法管轄權推遲到AOCI或監管資產負債表賬户中。當累計差額超過預計福利債務或計劃資產公允價值(在公認會計準則中稱為“走廊法”)的較大者的10%時，或當啟動結算會計時，這些遞延收益或損失將計入損益表。
貼現率、計劃資產的預期長期回報率、醫療保健成本趨勢率和死亡率是關鍵假設。用於開發這些假設的方法如下所述。雖然第三方精算公司協助開發這些假設中的許多，但我們最終負責選擇最終假設。
貼現率主要用於計算養卹金和其他退休後福利債務的精算現值以及定期養卹金和其他退休後福利計劃費用淨額。我們的養老金和其他退休後福利的貼現率是根據現貨利率沿着AA級高於中值的收益率曲線確定的，現金流與向計劃參與者支付福利的預期持續時間相匹配。
計劃資產的預期長期回報率是用於計算年度養卹金和其他
目錄表
項目7.管理層對財務狀況和業務成果的討論和分析(續)
NIS來源： INC.
退休後福利計劃成本。我們通過評估預期債券收益、股權風險溢價、目標資產配置、積極計劃管理的效果、定期計劃資產再平衡的影響和歷史業績來估計計劃資產的預期回報。在最終確定我們的預期資產回報率時，我們也會考慮我們投資顧問的指導。對於2022年定期福利淨成本的衡量，我們選擇了加權平均假設，即我們的養老金和其他退休後福利計劃資產的預期税前長期回報率分別為4.80%和5.72%。對於2023年淨定期福利成本的衡量，我們選擇了加權平均假設，即我們的養老金和其他退休後福利計劃資產的預期税前長期回報率分別為7.00%和6.69%。
我們根據我們的實際醫療成本經驗、最近頒佈的法律的影響、第三方精算調查和一般經濟狀況，估計假定的醫療成本趨勢率，該比率用於確定我們的其他退休後福利淨支出。
我們利用全收益率曲線法估算退休金及其他退休後福利的定期福利淨成本的服務及利息部分，方法是將特定的現貨匯率沿用於釐定福利責任的收益率曲線應用於相關的預計現金流。有關我們的養老金和其他退休後福利的進一步討論，請參閲合併財務報表附註中的附註12，“養老金和其他離職後福利”。
通常，我們使用精算師協會最近發佈的死亡率數據來制定死亡率的最佳估計，作為計算養老金和其他退休後福利義務的一部分。我們採用怡安的美國地方性死亡率改善量表MP-2021，考慮了新冠肺炎的近期和長期影響。
下表説明瞭在保持所有其他假設不變的情況下，這些精算假設發生變化的影響：
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| 對2022年12月31日的影響預計福利義務增加/(減少) |
假設的改變(單位：百萬) | 養老金福利 | | 其他退休後福利 |
| 貼現率變動+50個基點 | $ | (52.6) | | | $ | (19.2) | |
| --貼現率變動50個基點 | 56.7 | | | 20.8 | |
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| 對2022年費用增加/(減少)的影響(1) |
假設的改變(單位：百萬) | 養老金福利 | | 其他退休後福利 |
| 貼現率變動+50個基點 | $ | (1.7) | | | $ | 0.5 | |
| --貼現率變動50個基點 | 1.9 | | | 0.8 | |
| 計劃資產預期長期收益率變動+50個基點 | (9.2) | | | (1.5) | |
| --計劃資產預期長期回報率變動50個基點 | 9.2 | | | 1.5 | |
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(1)在勞動力資本化和監管延期之前。
商譽和其他無形資產。我們有六個商譽報告單位，由天然氣分銷業務報告部分內的六家國有運營公司組成。截至2022年12月31日，我們的商譽資產為14.86億美元，其中大部分來自於2000年11月1日收購哥倫比亞大學。
根據公認會計原則的要求，我們每年測試商譽減值，並在事件或情況表明可能存在潛在減值的情況下臨時測試商譽減值。我們的年度商譽測試在每年第二季度進行，並於2022年5月1日進行。2022年5月1日完成了對所有報告單位的定性(“第0步”)測試。在第0步分析中，我們評估了與2020年5月1日進行的基準“第1步”公允價值計量相比，會影響適用報告單位估計公允價值的各種假設、事件和情況。本次評估的結果顯示，報告單位的估計公允價值極有可能大大超過我們報告單位的相關賬面價值；因此，不需要進行“第一步”分析，也沒有顯示減值費用。自年度評估以來，沒有跡象表明商譽報告單位的公允價值已降至賬面價值以下。
目錄表
項目7.管理層對財務狀況和業務成果的討論和分析(續)
NIS來源： INC.
如上所述，應用定性商譽減值測試需要評估各種事件和情況，以確定報告單位的公允價值是否更有可能低於其賬面價值。雖然吾等相信在定性減值分析中已考慮所有相關因素，以得出商譽並未減值的結論，但任何一項假設的重大變動可能會導致計入減值，從而對綜合財務報表產生重大影響。
有關詳細信息，請參閲合併財務報表附註7“商譽”。
未開賬單的收入。當能源交付給我們的客户時，我們會記錄公用事業的運營收入。然而，對個人客户的能源銷售的確定是基於他們的電錶讀數，整個月都是在系統的基礎上進行的。在每個月末，估計自上次電錶讀數之日起交付給客户的電量，並計算相應的未開單收入。這一未開賬單的收入是根據歷史使用情況、客户費率和天氣每月估計的。截至2022年12月31日，我們記錄了4.53億美元的客户應收賬款的未開單收入。未開單期間能源需求的大幅波動或客户類別構成的變化可能會影響未開單收入估計的準確性。有關我們與未開單收入確認相關的重要判斷和估計的更多信息，請參閲合併財務報表附註3中的“收入確認”。
所得税。綜合所得税準備和遞延所得税資產和負債以及任何未確認的税收優惠和估值免税額需要使用估計數和重大的管理判斷。雖然我們認為遞延税項資產和負債的當前估計是合理的，但實際結果可能由於各種原因而與這些估計不同，包括對應納税收入的合理預測、在必要時實施税務籌劃策略的能力和意圖，以及對多個税務司法管轄區的適用税收法律和法規的解釋。所得税問題的最終解決或澄清可能會對淨收入和現金流產生有利或不利的影響，與税務相關的資產和負債的調整可能是重大的。
我們使用福利確認模型對不確定的所得税頭寸進行會計處理，該模型分兩步進行，包括更有可能的確認閾值和基於最終結算時實現可能性大於50%的最大税收優惠金額的計量方法。我們只根據每個職位的技術價值、事實和情況來評估每個職位，並假設該職位將由完全瞭解所有相關信息的税務機關進行審查。需要作出重大判斷，以確定確認門檻是否已達到，以及如果達到，將在綜合財務報表中記錄的適當税項優惠金額。截至2022年12月31日，我們有2170萬美元的未確認税收優惠。這些未確認的税收優惠的變化可能是由於重新計量預期實現的金額、與税務機關達成和解以及訴訟時效到期造成的。
當我們得出結論認為遞延税項資產很可能在未來期間無法變現時，將計入遞延税項資產的估值準備。所得税的會計核算還要求，只有在納税申報單上擔任或預期擔任的職位符合更有可能的確認門檻的税收優惠才能確認或繼續確認。我們僅根據每個職位的技術價值、事實和情況來評估該職位，並假設該職位將由完全瞭解所有相關信息的税務機關進行審查。要確定確認門檻和要確認的相關税收優惠金額，需要做出重大判斷。截至2022年12月31日，我們已經建立了與某些州NOL結轉相關的780萬美元估值免税額。有關更多信息，請參閲合併財務報表附註中的附註11“所得税”。
近期發佈的會計公告
請參閲合併財務報表附註中的附註2“最近的會計聲明”。
第7A項。關於市場風險的定量和定性披露
關於市場風險的定量和定性披露在第7項“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析--市場風險披露”中進行了報告。
目錄表
項目8.財務報表和補充數據
NIS來源： INC.
| | | | | |
| 索引 | 頁面 |
獨立註冊會計師事務所報告 | 56 |
綜合收益表(損益表) | 58 |
綜合全面收益表(損益表) | 59 |
合併資產負債表 | 60 |
合併現金流量表 | 62 |
合併股東權益表 | 63 |
合併財務報表附註 | 65 |
1。業務性質和主要會計政策摘要 | 65 |
2。近期會計公告 | 68 |
3。收入確認 | 69 |
4。可變利息實體 | 72 |
5。每股收益 | 73 |
6。物業、廠房及設備 | 75 |
7。商譽及其他無形資產 | 76 |
8。資產報廢債務 | 76 |
9。監管事項 | 76 |
10。風險管理活動 | 81 |
11。所得税 | 82 |
12。退休金和其他退休後福利 | 85 |
13。權益 | 95 |
14。基於股份的薪酬 | 99 |
15。長期債務 | 102 |
16。短期借款 | 103 |
17。租契 | 104 |
18。公允價值 | 106 |
| |
19。其他承付款和或有事項 | 110 |
20。累計其他綜合損失 | 114 |
21。業務細分 | 114 |
22。其他，淨額 | 116 |
23。利息支出，淨額 | 116 |
| |
24。補充現金流信息 | 117 |
| |
附表II | 118 |
目錄表
項目8.財務報表和補充數據(續)
NIS來源： INC.
獨立註冊會計師事務所報告
致NiSource公司的股東和董事會。
對財務報表的幾點看法
我們審計了NiSource Inc.及其子公司(“本公司”)截至2022年12月31日和2021年12月31日的合併資產負債表，截至2022年12月31日的三個年度各年度的綜合收益(虧損)、全面收益(虧損)、股東權益和現金流量表，以及列於指數第15項的相關附註和時間表(統稱為“財務報表”)。我們認為，財務報表在所有重要方面都公平地反映了公司截至2022年12月31日和2021年12月31日的財務狀況，以及截至2022年12月31日的三個年度的經營結果和現金流量，符合美國公認的會計原則。
我們還根據美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準，根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的《內部控制-綜合框架(2013)》中確立的標準，對公司截至2022年12月31日的財務報告內部控制進行了審計，並對公司2023年2月22日的報告發表了無保留意見。
意見基礎
這些財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的財務報表發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得關於財務報表是否沒有重大錯報的合理保證，無論是由於錯誤還是舞弊。我們的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查與財務報表中的數額和披露有關的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價財務報表的整體列報。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指在對財務報表進行當期審計時產生的事項，該事項已傳達或要求傳達給審計委員會，並且(1)涉及對財務報表具有重大意義的賬目或披露，(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對財務報表的整體意見，我們也不會通過傳達下面的關鍵審計事項，就關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨的意見。
利率管制對財務報表的影響-參閲合併財務報表附註1和附註9
關鍵審計事項説明
該公司的子公司是完全受監管的天然氣和電力公用事業公司，為六個州的客户提供服務。倘若釐定的費率旨在收回提供受規管服務的成本，而該等受費率管制的附屬公司很可能會向客户收取及向客户收取該等費率，則該等受費率管制的附屬公司的會計及報告資產及負債與監管機構釐定費率的方式所產生的經濟影響相符。受公用事業監管或利率釐定影響的若干開支及信貸通常於收入中反映，於綜合資產負債表中遞延，並於稍後於收入中確認，因相關金額計入客户差餉並向客户收回或退還給客户。
該公司子公司的費率受監管費率制定程序的約束。費率乃於監管程序中根據附屬公司提供公用事業服務的成本分析及附屬公司於公用事業業務的投資回報及收回而釐定及批准。監管決定可能會對收回成本、投資回報率以及按差餉收回資產的時間和金額產生影響。有關委員會對差餉的規管，是以完全收回審慎招致的成本和合理的投資回報率為前提。
目錄表
項目8.財務報表和補充數據(續)
NIS來源： INC.
獨立註冊會計師事務所報告
資本。歐盟委員會未來做出的決定將影響受監管業務的會計處理，包括關於包括在利率中的允許成本和投資資本回報率以及可能要求的任何退款的決定。雖然該公司表示，預計將通過監管費率向客户收回成本，但委員會有可能不會批准：(1)全額收回提供公用事業服務的成本，或(2)全額收回在公用事業業務上投資的所有金額，並從該投資中獲得合理回報。
由於管理層作出重大判斷以支持其有關受影響帳户結餘和披露的斷言，以及在評估未來監管命令對財務報表的影響時涉及的高度主觀性，我們將受利率管制的子公司的會計確認為關鍵審計事項。管理層的判斷包括評估(1)未來收回已發生成本的比率和(2)退還以前從客户那裏收取的金額的可能性。鑑於管理層的會計判斷是基於對監管委員會未來決策結果的假設，審計這些判斷需要關於利率監管和利率制定過程的會計專業知識，因為其內在的複雜性。
如何在審計中處理關鍵審計事項
我們的審計程序與委員會未來決定的不確定性有關，重點是正在進行的俄亥俄州哥倫比亞天然氣公司基本費率案件和北印第安納州公共服務公司電力基本費率案件程序，其中包括以下內容：
•我們測試了管理層對以下可能性的控制的有效性：(1)作為物業、廠房和設備發生並作為監管資產遞延的未來費率的收回，以及(2)應報告為監管負債的費率的退款或未來降幅。我們還測試了管理層對初始確認為財產、廠房和設備的金額；監管資產或負債；以及監管發展的監測和評估的有效性，這些可能會影響未來利率收回成本或未來利率降低的可能性。
•我們評估了該公司與利率監管影響相關的披露，包括記錄的餘額和監管發展。
·我們閲讀委員會為公司發佈的相關監管命令、監管法規、解釋、程序備忘錄、幹預者提交的文件以及其他公開信息，以根據委員會在類似情況下處理類似成本的先例，評估未來費率恢復或未來費率下調的可能性。我們評估了外部信息，並與管理層記錄的監管資產和負債餘額進行了比較，以確保完整性。
·對於正在處理中的監管事項，我們檢查了公司和幹預者向委員會提交的可能影響公司未來費率的文件，以尋找可能與管理層關於可收回記錄資產的斷言相矛盾的任何證據。此外，我們還評估了俄亥俄州哥倫比亞天然氣公司與俄亥俄州公用事業委員會提交的聯合規定。
·我們詢問了可能被廢棄的物業、廠房和設備的管理情況，重點是與北印第安納州公共服務公司的R.M.Schahfer和密歇根市發電站相關的發電戰略。我們檢查了董事會的會議記錄、監管命令和提交給委員會的其他文件，以找出可能與管理層關於放棄可能性的斷言相矛盾的證據。
·我們閲讀了歐盟委員會針對公司可再生能源投資發佈的相關監管命令。我們評估確認監管負債或資產的適當性，該監管負債或資產代表與合併合資企業相關的假設賬面價值清算法(HLBV)下分配的利潤與納入監管費率的允許收益之間的時間差異。我們還評估了對計入折舊費用的監管負債或資產進行抵銷的適當性。
·我們評估了該公司關於ASC主題980在合併合資企業會計中的應用的披露。
/s/ 德勤律師事務所
俄亥俄州哥倫布市
2023年2月22日
自2002年以來，我們一直擔任該公司的審計師。
目錄表
項目8.財務報表和補充數據(續)
NIS來源： INC.
合併收益表(損益表)
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截至十二月三十一日止的年度，(單位：百萬，每股除外) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 營業收入 | | | | | |
| 客户收入 | $ | 5,738.6 | | | $ | 4,731.3 | | | $ | 4,473.2 | |
| 其他收入 | 112.0 | | | 168.3 | | | 208.5 | |
| 總營業收入 | 5,850.6 | | | 4,899.6 | | | 4,681.7 | |
| 運營費用 | | | | | |
| 能源成本 | 2,110.5 | | | 1,392.3 | | | 1,109.3 | |
| 運維 | 1,489.4 | | | 1,456.0 | | | 1,585.9 | |
| 折舊及攤銷 | 820.8 | | | 748.4 | | | 725.9 | |
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| 出售資產損失(收益)淨額 | (104.2) | | | 7.7 | | | 410.6 | |
| 其他税種 | 268.3 | | | 288.3 | | | 299.2 | |
| 總運營費用 | 4,584.8 | | | 3,892.7 | | | 4,130.9 | |
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| 營業收入 | 1,265.8 | | | 1,006.9 | | | 550.8 | |
| 其他收入(扣除) | | | | | |
| 利息支出，淨額 | (361.6) | | | (341.1) | | | (370.7) | |
| 其他，淨額 | 52.2 | | | 40.8 | | | 32.1 | |
| 提前清償長期債務損失 | — | | | — | | | (243.5) | |
| 其他扣除合計(淨額) | (309.4) | | | (300.3) | | | (582.1) | |
| 所得税前收入(虧損) | 956.4 | | | 706.6 | | | (31.3) | |
| 所得税 | 164.6 | | | 117.8 | | | (17.1) | |
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| 淨收益(虧損) | 791.8 | | | 588.8 | | | (14.2) | |
| 可歸因於非控股權益的淨收益(虧損) | (12.3) | | | 3.9 | | | 3.4 | |
| 可歸因於NiSource的淨收益(虧損) | 804.1 | | | 584.9 | | | (17.6) | |
| 優先股息 | (55.1) | | | (55.1) | | | (55.1) | |
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| 普通股股東可獲得的淨收益(虧損) | 749.0 | | | 529.8 | | | (72.7) | |
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| 每股收益(虧損) | | | | | |
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| 每股基本收益(虧損) | $ | 1.84 | | | $ | 1.35 | | | $ | (0.19) | |
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| 稀釋後每股收益(虧損) | $ | 1.70 | | | $ | 1.27 | | | $ | (0.19) | |
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| 基本平均未償還普通股 | 407.1 | | | 393.6 | | | 384.3 | |
| 稀釋平均普通股 | 442.7 | | | 417.3 | | | 384.3 | |
合併財務報表附註是這些報表的組成部分。
目錄表
項目8.財務報表和補充數據(續)
NIS來源： INC.
綜合全面收益表(損益表)
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截至十二月三十一日止的年度：(單位：百萬，税後淨額) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 淨收益(虧損) | $ | 791.8 | | | $ | 588.8 | | | $ | (14.2) | |
| 其他全面收益(虧損)： | | | | | |
可供出售證券未實現淨收益(虧損)(1) | (13.3) | | | (3.9) | | | 2.7 | |
現金流量套期保值未實現淨收益(虧損)(2) | 109.9 | | | 25.4 | | | (70.7) | |
未確認的養老金和OPEB福利(成本)(3) | (6.9) | | | 8.4 | | | 3.9 | |
| 其他全面收益(虧損)合計 | 89.7 | | | 29.9 | | | (64.1) | |
| 綜合收益(虧損)合計 | $ | 881.5 | | | $ | 618.7 | | | $ | (78.3) | |
| | | | | |
| | | | | |
(1) 可供出售證券的未實現淨收益(虧損)，淨額為#美元3.5百萬税收優惠，$1.0百萬美元的税收優惠和0.72022年、2021年和2020年分別為百萬税費。
(2) 符合現金流套期保值資格的衍生品未實現淨收益(虧損)，淨額為$36.4百萬税費，$8.4百萬税費和美元23.4分別在2022年、2021年和2020年享受百萬税收優惠。
(3) 未確認養卹金和OPEB福利(成本)，淨額為#美元2.3百萬税收優惠，$3.8百萬税費和美元0.1分別在2022年、2021年和2020年享受百萬税收優惠。
合併財務報表附註是這些報表的組成部分。
目錄表
項目8.財務報表和補充數據(續)
NIS來源： INC.
合併資產負債表
| | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| 資產 | | | |
| 物業、廠房及設備 | | | |
| 種 | $ | 27,551.3 | | | $ | 25,171.3 | |
| 累計折舊和攤銷 | (7,708.7) | | | (7,289.5) | |
| | | |
| | | |
淨財產、廠房和設備(1) | 19,842.6 | | | 17,881.8 | |
| 投資和其他資產 | | | |
| 未合併的附屬公司 | 1.6 | | | 0.8 | |
可供出售的債務證券(攤銷成本為#美元166.7及$169.3，信貸損失準備金為#美元。0.9及$0.2，分別) | 151.6 | | | 171.8 | |
| 其他投資 | 71.0 | | | 87.1 | |
| 總投資和其他資產 | 224.2 | | | 259.7 | |
| 流動資產 | | | |
| 現金和現金等價物 | 40.8 | | | 84.2 | |
| 受限現金 | 34.6 | | | 10.7 | |
| 應收賬款 | 1,065.8 | | | 849.1 | |
| 信貸損失準備 | (23.9) | | | (23.5) | |
| 應收賬款淨額 | 1,041.9 | | | 825.6 | |
| 天然氣庫存 | 531.7 | | | 327.4 | |
| 材料和用品，按平均成本計算 | 151.4 | | | 139.1 | |
| 電力生產燃料，按平均成本計算 | 68.8 | | | 32.2 | |
| | | |
| 應收交換氣體 | 128.1 | | | 99.6 | |
| | | |
| 監管資產 | 233.2 | | | 206.2 | |
| | | |
| | | |
| 向可再生能源資產開發商支付押金 | 143.8 | | | — | |
| 提前還款和其他 | 210.0 | | | 195.8 | |
流動資產總額(1) | 2,584.3 | | | 1,920.8 | |
| 其他資產 | | | |
| | | |
| 監管資產 | 2,347.6 | | | 2,286.0 | |
| 商譽 | 1,485.9 | | | 1,485.9 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 遞延收費及其他 | 252.0 | | | 322.7 | |
| 其他資產總額 | 4,085.5 | | | 4,094.6 | |
| 總資產 | $ | 26,736.6 | | | $ | 24,156.9 | |
(1)包括$978.5百萬美元和美元695.92022年和2021年分別為淨財產、廠房和設備資產100萬美元和25.7百萬美元和美元14.3在2022年和2021年，合併VIE的流動資產分別為100萬美元，只能用於償還合併VIE的債務。有關更多信息，請參閲附註4，“可變利益實體”。
合併財務報表附註是這些報表的組成部分。
目錄表
項目8.財務報表和補充數據(續)
NIS來源： INC.
合併資產負債表
| | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬，不包括股份) | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| 資本化和負債 | | | |
| 大寫 | | | |
| 股東權益 | | | |
普通股--$0.01面值，600,000,000授權股份；412,142,602和405,303,023分別發行流通股 | $ | 4.2 | | | $ | 4.1 | |
優先股--$0.01面值，20,000,000授權股份；1,302,500和1,302,500分別發行流通股 | 1,546.5 | | | 1,546.5 | |
| 庫存股 | (99.9) | | | (99.9) | |
| 額外實收資本 | 7,375.3 | | | 7,204.3 | |
| 留存赤字 | (1,213.6) | | | (1,580.9) | |
| 累計其他綜合損失 | (37.1) | | | (126.8) | |
| NiSource股東權益合計 | 7,575.4 | | | 6,947.3 | |
| 合併子公司的非控股權益 | 326.4 | | | 325.6 | |
| 股東權益總額 | 7,901.8 | | | 7,272.9 | |
| 長期債務，不包括一年內到期的金額 | 9,523.6 | | | 9,183.4 | |
| 總市值 | 17,425.4 | | | 16,456.3 | |
| 流動負債 | | | |
| 長期債務的當期部分 | 30.0 | | | 58.1 | |
| 短期借款 | 1,761.9 | | | 560.0 | |
| 應付帳款 | 899.5 | | | 697.8 | |
| | | |
| 客户存款和信用 | 324.7 | | | 237.9 | |
| 應計税金 | 246.2 | | | 277.1 | |
| 應計利息 | 138.4 | | | 105.5 | |
| | | |
| 應付交換天然氣 | 147.6 | | | 107.7 | |
| | | |
| 監管責任 | 236.8 | | | 137.4 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 應計薪酬和僱員福利 | 167.5 | | | 182.7 | |
| | | |
| 對可再生能源資產開發商的義務 | 347.2 | | | — | |
| 其他應計項目 | 360.7 | | | 382.0 | |
流動負債總額(1) | 4,660.5 | | | 2,746.2 | |
| 其他負債 | | | |
| | | |
| 遞延所得税 | 1,854.5 | | | 1,659.4 | |
| | | |
| | | |
| 退休後和離職後福利的應計負債 | 245.5 | | | 292.5 | |
| | | |
| 監管責任 | 1,775.8 | | | 1,842.6 | |
| 資產報廢債務 | 478.1 | | | 469.7 | |
| | | |
| 其他非流動負債和遞延信貸 | 296.8 | | | 690.2 | |
其他負債總額(1) | 4,650.7 | | | 4,954.4 | |
承付款和或有事項(見附註19，“其他承付款和或有事項”) | | | |
| 資本總額和負債總額 | $ | 26,736.6 | | | $ | 24,156.9 | |
(1)包括$128.2百萬美元和美元10.02022年和2021年分別為流動負債和30.6百萬美元和美元20.5在2022年和2021年，債權人對我們的一般信貸沒有追索權的合併VIE的其他負債分別為100萬歐元。有關更多信息，請參閲附註4，“可變利益實體”。
合併財務報表附註是這些報表的組成部分。
目錄表
項目8.財務報表和補充數據(續)
NIS來源： INC.
合併現金流量表
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至十二月三十一日止的年度：(單位：百萬) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 經營活動 | | | | | |
| 淨收益(虧損) | $ | 791.8 | | | $ | 588.8 | | | $ | (14.2) | |
| 對淨收入與經營活動現金淨額的調整： | | | | | |
| 提前清償債務損失 | — | | | — | | | 243.5 | |
| 折舊及攤銷 | 820.8 | | | 748.4 | | | 725.9 | |
| | | | | |
| 遞延所得税和投資税收抵免 | 156.9 | | | 111.9 | | | (29.0) | |
| | | | | |
| 股票薪酬支出和401(K)利潤分享貢獻 | 24.9 | | | 24.3 | | | 17.4 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 出售資產的損失(收益) | (105.3) | | | 5.6 | | | 409.8 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 其他調整 | 5.7 | | | (0.7) | | | (0.3) | |
| 資產和負債變動情況： | | | | | |
| 應收賬款 | (216.3) | | | (40.3) | | | (3.9) | |
| | | | | |
| 盤存 | (258.9) | | | (112.9) | | | (1.5) | |
| 應付帳款 | 165.0 | | | 54.9 | | | (29.7) | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 應收/應付匯兑氣體 | 57.8 | | | (114.2) | | | (6.9) | |
| 其他應計項目 | 73.4 | | | 43.0 | | | (175.1) | |
| 預付款和其他流動資產 | (9.8) | | | (36.6) | | | (5.9) | |
| 監管資產/負債 | (129.4) | | | 76.8 | | | 70.8 | |
| 退休後和離職後福利 | 84.7 | | | (96.4) | | | (103.6) | |
| | | | | |
| 遞延費用和其他非流動資產 | (4.1) | | | (4.7) | | | (15.0) | |
| 其他非流動負債和遞延信貸 | (47.8) | | | (30.0) | | | 21.7 | |
| | | | | |
| 經營活動現金流量淨額 | 1,409.4 | | | 1,217.9 | | | 1,104.0 | |
| 投資活動 | | | | | |
| 資本支出 | (2,203.1) | | | (1,838.0) | | | (1,758.1) | |
| 保險追討 | 105.0 | | | — | | | — | |
| 移走的費用 | (151.7) | | | (121.1) | | | (138.2) | |
| 處置資產所得收益 | — | | | 0.7 | | | 1,115.9 | |
| 購買可供出售的證券 | (73.5) | | | (102.9) | | | (144.7) | |
| 出售可供出售的證券 | 75.7 | | | 97.8 | | | 131.4 | |
| 向可再生發電資產開發商付款 | (323.9) | | | (240.4) | | | (85.3) | |
| 其他投資活動 | 1.3 | | | (1.0) | | | (0.1) | |
| | | | | |
| 用於投資活動的現金流量淨額 | (2,570.2) | | | (2,204.9) | | | (879.1) | |
| 融資活動 | | | | | |
| 發行長期債券所得收益 | 345.6 | | | — | | | 2,974.0 | |
| 償還長期債務和融資租賃債務 | (60.3) | | | (25.7) | | | (1,622.0) | |
| 發行短期債務(期限>90天) | 1,000.0 | | | — | | | 1,350.0 | |
| 償還短期債務(期限>90天) | — | | | — | | | (2,200.0) | |
| 短期債務變動(到期日≤90天) | 202.2 | | | 57.0 | | | (420.1) | |
| 普通股發行，扣除發行成本 | 154.3 | | | 299.6 | | | 211.4 | |
| | | | | |
| 股本成本、保費和其他與債務有關的成本 | (13.0) | | | (18.2) | | | (246.5) | |
| 非控股權益的貢獻 | 21.2 | | | 245.1 | | | 82.2 | |
| 對非控股權益的分配 | (6.0) | | | (0.6) | | | — | |
| 發行權益單位，扣除承銷成本 | — | | | 839.9 | | | — | |
| 已支付股息-普通股 | (381.5) | | | (345.2) | | | (321.6) | |
| 已支付股息--優先股 | (55.1) | | | (55.1) | | | (55.1) | |
| 合同責任付款 | (66.1) | | | (40.5) | | | — | |
| 來自(用於)融資活動的淨現金流量 | 1,141.3 | | | 956.3 | | | (247.7) | |
| 現金、現金等價物和限制性現金的變動 | (19.5) | | | (30.7) | | | (22.8) | |
| 期初現金、現金等價物和限制性現金 | 94.9 | | | 125.6 | | | 148.4 | |
| 期末現金、現金等價物和限制性現金 | $ | 75.4 | | | $ | 94.9 | | | $ | 125.6 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 對賬至資產負債表 | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 現金和現金等價物 | 40.8 | | 84.2 | | 116.5 |
| 受限現金 | 34.6 | | 10.7 | | 9.1 |
| 現金總額、現金等價物和受限現金 | 75.4 | | 94.9 | | 125.6 |
合併財務報表附註是這些報表的組成部分。
目錄表
項目8.財務報表和補充數據(續)
NIS來源： INC.
合併股東權益表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 普普通通
庫存 | | 優先股(1) | | 財務處
庫存 | | 其他內容
已繳費
資本 | | 留存赤字 | | 累計
其他
全面
損失 | | 合併子公司中的非控股權益 | | 總計 |
| 2020年1月1日的餘額 | $ | 3.8 | | | $ | 880.0 | | | $ | (99.9) | | | $ | 6,666.2 | | | $ | (1,370.8) | | | $ | (92.6) | | | $ | — | | | $ | 5,986.7 | |
| 綜合損失： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨收益(虧損) | — | | | — | | | — | | | — | | | (17.6) | | | — | | | 3.4 | | | (14.2) | |
| 其他綜合虧損，税後淨額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (64.1) | | | — | | | (64.1) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 分紅： | | | | | | | | | | | | | | | |
普通股($0.84每股) | — | | | — | | | — | | | — | | | (321.7) | | | — | | | — | | | (321.7) | |
優先股(見附註13) | — | | | — | | | — | | | — | | | (55.1) | | | — | | | — | | | (55.1) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 非控股權益的貢獻 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 82.2 | | | 82.2 | |
| 股票發行： | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 員工購股計劃 | — | | | — | | | — | | | 5.7 | | | — | | | — | | | — | | | 5.7 | |
| 長期激勵計劃 | — | | | — | | | — | | | 8.4 | | | — | | | — | | | — | | | 8.4 | |
| 401(K)和利潤分享 | — | | | — | | | — | | | 13.4 | | | — | | | — | | | — | | | 13.4 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 自動櫃員機計劃 | 0.1 | | | — | | | — | | | 196.4 | | | — | | | — | | | — | | | 196.5 | |
| 2020年12月31日的餘額 | $ | 3.9 | | | $ | 880.0 | | | $ | (99.9) | | | $ | 6,890.1 | | | $ | (1,765.2) | | | $ | (156.7) | | | $ | 85.6 | | | $ | 5,837.8 | |
| 綜合收入： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 584.9 | | | — | | | 3.9 | | | 588.8 | |
| 其他綜合收益，税後淨額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 29.9 | | | — | | | 29.9 | |
| 分紅： | | | | | | | | | | | | | | | |
普通股($0.88每股) | — | | | — | | | — | | | — | | | (345.5) | | | — | | | — | | | (345.5) | |
優先股(見附註13) | — | | | — | | | — | | | — | | | (55.1) | | | — | | | — | | | (55.1) | |
| 非控股權益的貢獻 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 236.7 | | | 236.7 | |
| 對非控股權益的分配 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (0.6) | | | (0.6) | |
| 股票發行： | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 權益單位 | — | | | 666.5 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 666.5 | |
| 員工購股計劃 | — | | | — | | | — | | | 5.0 | | | — | | | — | | | — | | | 5.0 | |
| 長期激勵計劃 | — | | | — | | | — | | | 11.8 | | | — | | | — | | | — | | | 11.8 | |
| 401(K)和利潤分享 | — | | | — | | | — | | | 9.5 | | | — | | | — | | | — | | | 9.5 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 自動櫃員機計劃 | 0.2 | | | — | | | — | | | 287.9 | | | — | | | — | | | — | | | 288.1 | |
| 截至2021年12月31日的餘額 | $ | 4.1 | | | $ | 1,546.5 | | | $ | (99.9) | | | $ | 7,204.3 | | | $ | (1,580.9) | | | $ | (126.8) | | | $ | 325.6 | | | $ | 7,272.9 | |
| 綜合收入： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨收益(虧損) | — | | | — | | | — | | | — | | | 804.1 | | | — | | | (12.3) | | | 791.8 | |
| 其他綜合收益，税後淨額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 89.7 | | | — | | | 89.7 | |
| 分紅： | | | | | | | | | | | | | | | |
普通股($0.94每股) | — | | | — | | | — | | | — | | | (381.7) | | | — | | | — | | | (381.7) | |
優先股(見附註13) | — | | | — | | | — | | | — | | | (55.1) | | | — | | | — | | | (55.1) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 非控股權益的貢獻 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 19.1 | | | 19.1 | |
| 對非控股權益的分配 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (6.0) | | | (6.0) | |
| 股票發行： | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 員工購股計劃 | — | | | — | | | — | | | 5.2 | | | — | | | — | | | — | | | 5.2 | |
| 長期激勵計劃 | — | | | — | | | — | | | 14.3 | | | — | | | — | | | — | | | 14.3 | |
| 401(K)和利潤分享 | — | | | — | | | — | | | 9.7 | | | — | | | — | | | — | | | 9.7 | |
| 自動櫃員機計劃 | 0.1 | | | — | | | — | | | 141.8 | | | — | | | — | | | — | | | 141.9 | |
| 截至2022年12月31日的餘額 | $ | 4.2 | | | $ | 1,546.5 | | | $ | (99.9) | | | $ | 7,375.3 | | | $ | (1,213.6) | | | $ | (37.1) | | | $ | 326.4 | | | $ | 7,901.8 | |
(1)A系列、B系列和C系列股票的總清算優先權為$400M, $500M和$863M分別為。更多信息見附註13，“股權”。
合併財務報表附註是這些報表的組成部分。
目錄表
項目8.財務報表和補充數據(續)
NIS來源： INC.
合併股東權益表(續)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 擇優 | | 普普通通 |
| (單位：千) | 股票 | | 股票 | | 財務處 | | 傑出的 |
| 2020年1月1日的餘額 | 440 | | | 386,099 | | | (3,963) | | | 382,136 | |
| 已發出： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 員工購股計劃 | — | | | 236 | | | — | | | 236 | |
| 長期激勵計劃 | — | | | 385 | | | — | | | 385 | |
| 401(K)和利潤分享計劃 | — | | | 544 | | | — | | | 544 | |
| | | | | | | |
| 自動櫃員機計劃 | — | | | 8,459 | | | — | | | 8,459 | |
| 2020年12月31日的餘額 | 440 | | | 395,723 | | | (3,963) | | | 391,760 | |
| | | | | | | |
| 已發出： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 權益單位 | 863 | | | — | | | — | | | — | |
| 員工購股計劃 | — | | | 209 | | | — | | | 209 | |
| 長期激勵計劃 | — | | | 418 | | | — | | | 418 | |
| 401(K)和利潤分享計劃 | — | | | 391 | | | — | | | 391 | |
| | | | | | | |
| 自動櫃員機計劃 | — | | | 12,525 | | | — | | | 12,525 | |
| 截至2021年12月31日的餘額 | 1,303 | | | 409,266 | | | (3,963) | | | 405,303 | |
| 已發出： | | | | | | | |
| | | | | | | |
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| 員工購股計劃 | — | | | 186 | | | — | | | 186 | |
| 長期激勵計劃 | — | | | 375 | | | — | | | 375 | |
| 401(K)和利潤分享計劃 | — | | | 337 | | | — | | | 337 | |
| 自動櫃員機計劃 | — | | | 5,942 | | | — | | | 5,942 | |
| 截至2022年12月31日的餘額 | 1,303 | | | 416,106 | | | (3,963) | | | 412,143 | |
合併財務報表附註是這些報表的組成部分。
目錄表
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合併財務報表附註
項目8.財務報表和補充數據(續)
1.業務性質和主要會計政策摘要
A. 公司結構和合並原則。我們是一家在特拉華州註冊成立的能源控股公司，總部設在印第安納州的梅里維爾。我們的子公司是完全受監管的天然氣和電力公用事業公司，為大約3.7六個州的百萬客户。我們幾乎所有的營業收入都是通過這些受利率管制的業務產生的。合併財務報表包括我們、我們擁有多數股權的子公司和VIE的賬户，在消除所有公司間賬户和交易後，我們是這些VIE的主要受益人。
B. 估計的使用。按照公認會計準則編制財務報表要求管理層作出估計和假設，以影響在財務報表日期報告的資產和負債額、或有資產和負債的披露以及報告期內報告的收入和支出。實際結果可能與這些估計不同。
C. 現金、現金等價物和限制性現金。我們認為所有原始到期日為三個月或以下的高流動性投資均為現金等價物。我們將因保證金要求而存入經紀賬户的金額報告為受限現金。此外，我們在信託中存入金額，以滿足提供各種財產、負債、工人補償和長期殘疾保險的要求，這些資金在綜合資產負債表上被歸類為限制性現金，並在綜合現金流量表上與現金和現金等價物一起披露。
D. 應收賬款和未開票收入。綜合資產負債表上的應收賬款包括已開單金額和未開單金額。未記賬應收賬款涉及客户從上一個週期的開票日期到該月的最後一天(資產負債表日期)的一部分天然氣或電力消費。在估計未開賬單收入時，考慮的因素包括歷史使用情況、客户費率、天氣以及合理和可支持的預測。應收賬款每年波動，這在很大程度上取決於天氣影響和價格波動。我們在綜合資產負債表上的應收賬款包括未開單收入減去準備金。壞賬準備是我們對現有應收賬款中可能出現的信用損失金額的最佳估計。我們根據歷史收集經驗、當前市場狀況以及合理和可支持的預測來確定儲量。當預計應收賬款不能收回時，賬户餘額從備抵中扣除。有關與客户相關的應收賬款的更多信息，包括與未開單收入相關的金額，請參閲附註3“收入確認”。
E. 債務證券的投資。我們對債務證券的投資按公允價值列賬，並被指定為可供出售。這些投資包括在綜合資產負債表上的“可供出售的債務證券”內。未實現損益，扣除遞延所得税後，計入累計其他全面收益或虧損。在每個報告期內，對這些投資進行定性和定量評估，以確定公允價值低於攤餘成本基礎是由於信貸損失還是其他因素造成的。與信貸損失有關的減值通過信貸損失準備入賬。與信貸損失無關的減值計入其他全面收益，並反映在綜合收益(損益表)中。不是於截至2022年、2021年或2020年12月31日止年度錄得重大減值費用。有關更多信息，請參閲附註18，“公允價值”。
F. 受利率管制的子公司的會計基礎。如釐定的費率旨在收回提供受規管服務的成本，而該等費率很可能會被收取及收取，則受費率管制的附屬公司的會計及報告資產及負債與監管機構釐定費率的方式所產生的經濟影響一致。受公用事業監管或利率釐定影響的若干開支及信貸通常於收入中反映，於綜合資產負債表中遞延，並於稍後於收入中確認，因相關金額計入客户差餉並向客户收回或退還予客户。
我們不斷評估我們的業務是否在ASC 980和費率法規的範圍內。作為分析的一部分，我們評估了我們監管資產的回收可能性。管理層認為，在可預見的未來，我們受監管的子公司將接受監管會計。有關更多信息，請參閲附註9，“管理事項”。
G. 廠房和其他財產及相關折舊和維護。不動產、廠房和設備(主要是公用設施)按成本列報。我們受利率管制的子公司在電力、天然氣和公共物業的剩餘使用壽命內使用綜合比率直線記錄折舊，這一點得到了適當的監管機構的批准。
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合併財務報表附註
項目8.財務報表和補充數據(續)
非公用事業財產包括合營公司擁有的可再生發電資產，而我們是該資產的主要受益人，一般在相關資產的使用年限內按直線折舊。有關折舊費用的其他信息，請參閲附註6，“財產、廠房和設備”。
對於税率管制公司，除組織成本、土地、汽車、辦公設備、工具和其他一般財產購買外，AFUDC對所有類別的財產進行資本化。這項津貼適用於支出之日至該項目投入使用之日這段時間內的建築費用。我們對AFUDC的綜合税前税率為3.4% in 2022, 3.3% in 2021 and 2.6% in 2020.
一般來説，我們的子公司按照慣例收取維護和維修費用，包括拆除次要財產的費用，計入已發生的費用。當我們的子公司報廢受監管的財產、廠房和設備時，原始成本加上報廢成本減去殘值，計入累計折舊。然而，當受監管資產可能會大大提前其原來的預期使用年限報廢或被放棄時，該資產的成本和相應的累計折舊將被確認為單獨的資產。如果資產仍在運作，則按附註6“財產、廠房和設備”所述，將總額歸類為“非公用事業和其他”。如果資產不再運營，但仍需收回，則將淨額歸入綜合資產負債表中的“監管資產”。如果我們能夠收回全部投資回報，資產的賬面價值是根據歷史成本計算的。如果我們無法收回全部投資回報，當資產的賬面淨值超過按遞增借款利率貼現的未來收入的現值時，將確認減值損失。
與為內部使用而開發的內部計算機軟件相關的外部和內部成本被資本化。這些費用的資本化始於每個項目的初步階段完成後。一旦安裝的軟件準備好可供預期使用，這些資本化成本通常在五年內按直線攤銷。與作為服務合同的雲計算安排相關的外部和內部前期實施費用在綜合資產負債表中遞延。一旦安裝的軟件準備好可供其預期使用，此類遞延成本將在合同的最低期限加上合同規定的合理續訂期限(預計將予以行使)內按直線攤銷至“運行和維護”。
H. 商譽和其他無形資產。我們幾乎所有的商譽都與2000年11月1日收購哥倫比亞公司時獲得的淨資產的成本超出公允價值有關。自5月1日起，我們每年測試我們的商譽是否減值，如果事件和情況表明商譽可能受損，我們會更頻繁地測試商譽。我們報告單位的公允價值是採用收入和市場方法相結合的方法確定的。有關更多信息，請參閲附註7，“商譽”。
I. 應收帳款轉移程序。我們的某些子公司與第三方達成協議，轉讓某些無追索權的應收賬款。這些應收賬款的轉移作為擔保借款入賬。整個應收賬款總額仍留在2022年12月31日和2021年合併資產負債表上。當金額被證券化時，短期債務計入從參與交易的受讓人那裏獲得的收益金額。有關進一步信息，請參閲附註16，“短期借款”。
J. 汽油成本和燃料調整條款。我們受監管的子公司推遲天然氣和燃料採購成本之間的大部分差額以及該等成本在收入中的收回，並根據適用的州批准的關税條款調整此類延期的未來賬單。該等遞延結餘在綜合資產負債表上視乎情況記為“監管資產”或“監管負債”。有關更多信息，請參閲附註9，“管理事項”。
K. 庫存。後進先出盤存法和加權平均成本法都被用於評估儲存中的天然氣，這是監管機構對我們所有受監管的子公司批准的。使用後進先出法計算的存貨為$43.0百萬美元和美元44.9分別為2022年12月31日和2021年12月31日。根據採用後進先出法的天然氣平均成本，儲存中的天然氣的估計重置成本比所述後進先出成本高出$7.7百萬在2022年12月31日，比所述的後進先出成本少了$13.62021年12月31日為100萬人。由於所有後進先出庫存成本都是通過我們受利率管制的子公司從客户那裏收取的，因此沒有記錄任何庫存減值。使用加權平均成本法評估的天然氣庫存為#美元。488.72022年12月31日時為百萬美元，282.42021年12月31日為100萬人。
經NIPSCO監管機構批准，使用加權平均成本庫存方法對電力生產燃料進行估值。
使用加權平均成本盤存法對材料和用品進行估價。
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項目8.財務報表和補充數據(續)
L. 天然氣交換和平衡安排的會計處理。作為其運營和系統外銷售計劃的一部分，我們的天然氣分銷運營部門參與了天然氣的平衡和交換安排。我們為各自累積的天然氣失衡以及根據天然氣分銷業務交換協議借入或借出的任何天然氣庫存記錄應收款或應付款項。交易所氣體的估值基於個人監管權限要求(例如，歷史現貨匯率、月初現貨)。該等應收賬款及應付款項於本公司綜合資產負債表中記為“匯兑氣體應收賬款”或“匯兑氣體應付款項”(視乎情況而定)。
M. 風險管理活動的會計核算。我們根據ASC 815對我們的衍生品和對衝活動進行會計處理。吾等按公允價值確認所有衍生工具為綜合資產負債表上的資產或負債，除非該等合約根據準則的規定獲豁免作為正常購買及正常銷售。衍生品公允價值變動的會計處理取決於衍生品的預期用途和由此產生的名稱。
吾等不會將為任何衍生工具確認的公允價值金額抵銷為根據主要淨額結算安排與同一交易對手簽訂的衍生工具收回現金抵押品或退還現金抵押品的權利而確認的公允價值金額。有關更多信息，請參閲附註10，“風險管理活動”。
N. 所得税和投資税抵免。我們記錄所得税以確認全額的跨期税收分配。 在資產負債法下，通過對財務報表賬面金額與現有資產和負債的計税基礎之間的差額適用適用於未來年度的法定税率，為暫時性差異的税務後果撥備遞延所得税。與受監管業務有關的投資税項抵免將於相關物業的估計可用年期內遞延及攤銷，作為所得税開支的減少。
在受監管公司的某些遞延所得税可通過未來税率收回或支付的範圍內，監管資產和負債已建立。所得税的監管資產主要歸因於與財產相關的税收時間差異，過去當監管機構沒有將此類税收確認為税率制定過程中的成本時，沒有為這些税收提供遞延税收。所得税的監管責任主要歸因於受監管公司有義務向差餉繳納人退還以高於當前聯邦所得税税率的税率提供的遞延所得税。這類與物業有關的款額，以平均差餉假設法或南喬治亞州倒數法計入差餉繳納人的貸方。與房地產無關的金額將計入與國家公用事業委員會指示一致的差餉繳納人手中。
根據國內税法和相關的州税務機關，我們和我們的子公司為聯邦和某些州的司法管轄區提交綜合所得税申報單。我們和我們的子公司是税收分享協議的締約方。每一方記錄的所得税代表瞭如果一方單獨納税的話所欠的金額。
O. 養老金的重新計量。我們利用第三方精算師對我們的固定福利計劃進行精算估值。每年，截至12月31日，我們都會對我們的養老金計劃進行重新衡量。我們每季度監測重大事件，如果發現重大事件，我們進行定性和定量評估，以確定由此產生的重新衡量是否會對NiSource財務報表產生重大影響。如果是材料，則執行中期重新測量。我們在2022年第二季度進行了一次這樣的中期重新測量。關於更多信息，見附註12，“養卹金和其他離職後福利”。
P. 環境支出。我們應計與環境補救義務相關的成本，包括與資產報廢義務相關的支出和搬遷成本，當此類成本很可能發生且金額可以合理估計時，無論支出實際發生在何時。未貼現的未來估計支出是根據目前頒佈的法律和法規、現有技術和估計的具體場地成本計算的，其中可以對場地污染的性質和程度、清理工作的程度、替代清理方法的成本和其他變量做出假設。隨着進一步信息的發現或情況的變化，責任會進行調整。估計環境支出的應計項目在合併資產負債表中記錄為這些負債的短期部分的“其他應計項目”和這些負債的長期部分的“其他非流動負債”。採用監管會計的受利率管制附屬公司在綜合資產負債表上建立監管資產，以確保未來有可能通過監管程序收回環境補救成本。有關進一步信息，請參閲附註8，“資產退休債務”和附註19，“其他承付款和或有事項”。
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項目8.財務報表和補充數據(續)
Q. 消費税。作為一些州和地方政府的代理人，我們開具發票並收取州和地方政府對客户徵收的某些消費税，並將這些金額記錄為應付給適用税收管轄區的負債。這些餘額列在綜合資產負債表上的“其他應計項目”內。向客户徵收的這類税項，主要包括銷售税，按淨額列報，既不影響收入，也不影響銷售成本。我們通過在綜合收益(虧損)表上記錄預期税項的負債和相應的“其他税項”費用來計入我們有責任繳納的消費税。
R. 應計保險負債。我們根據每項索賠的最可能價值應計與工人補償、汽車、財產、一般和就業實踐責任相關的保險費。一般來説，索賠價值是由專業的、有執照的損失理算師確定的，他們考慮到索賠的事實、預期的賠償和法律費用以及各自的州規則。我們至少每季度審查一次索賠，並根據最新信息對應計項目進行調整。
S. VIE和收益分配。我們通過與税務股權合作伙伴的合資企業為我們的可再生能源發電資產提供資金。我們根據ASC 810合併這些合資企業，因為它們是我們持有可變權益的VIE，我們控制着對合資企業的持續運營和經濟結果具有重大意義的決策(即，我們是主要受益者)。
該等合營公司須遵守利潤分成安排，根據該等安排，合營公司對成員的現金分配及税務優惠的分配是基於成員的相對持股百分比以外的因素。因此，我們利用HLBV法，根據相關合營公司經營協議的清算條款，在資產負債表日向每位合夥人分配收益，並調整期內VIE應歸屬於我們和非控股税務權益成員的淨收入金額。
在每個報告期內，對我們的合併VIE應用HLBV會導致合併合資企業的利潤金額與監管費率中包含的金額之間存在差異。如上文“利率管制附屬公司會計基礎”所述，我們須遵守ASC 980的會計及報告要求。根據該等原則，吾等確認一項監管負債或資產，其金額代表從合營公司賺取的溢利與納入監管利率以收回吾等於綜合合營公司的核準投資之間的時間差額。收入中記錄的金額最終將反映在監管費率下允許在項目使用期限內收回投資的金額。與我們的可再生投資相關的監管負債或資產的抵銷包括在監管利率中，在綜合收益(虧損)表上的“折舊費用”中記錄。
2.最近的會計聲明
近期發佈的會計公告
我們評估了最近發佈的會計聲明，認為任何聲明都不會對我們的合併財務報表或合併財務報表附註產生重大影響。
最近採用的會計公告
2020年3月，美國財務會計準則委員會發布了ASU 2020-04, 參考匯率改革(主題848)：促進參考匯率改革對財務報告的影響2021年1月，財務會計準則委員會發布了 ASU 2021-01, 參考匯率改革(主題848)：範圍。這些公告為將GAAP原則應用於合同修改和對衝關係提供了臨時的可選權宜之計和例外，以減輕預期的市場從LIBOR和其他銀行間同業拆借利率向替代參考利率過渡的財務報告負擔。這些公告於2020年3月12日至2022年12月31日發佈時生效。2022年12月，FASB發佈了ASU 2022-06，參考匯率改革(主題848)：推遲主題848的日落日期，將主題848下的臨時會計規則從2022年12月31日延長至2024年12月31日，之後實體將不再被允許適用主題中的減免
848.於2022年第三季度，該公司應用了主題848下的實際權宜之計，允許在從LIBOR過渡到替代參考利率時繼續對利率衍生品合約進行現金流對衝會計。這一權宜之計的應用對合並財務報表沒有實質性影響。
2021年11月，財務會計準則委員會發布了ASU 2021-10, 政府援助(話題832)：企業實體披露政府援助情況。這一聲明要求對與政府的交易進行某些年度披露，這些交易是通過類似於其他會計準則的贈款或捐款會計模式來核算的。本公告適用於自2021年12月15日以後發佈的年度財務報表。該公司
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項目8.財務報表和補充數據(續)
2022年第四季度通過了這一聲明。通過這一聲明對合並財務報表附註沒有影響。
2022年9月，財務會計準則委員會發布了ASU 2022-04,負債-供應商財務計劃(主題405-50)-供應商財務計劃義務的披露。這一聲明要求供應商財務計劃中的買方披露足夠的信息，使財務報表的用户能夠了解該計劃的性質、期間的活動、期間的變化以及潛在的規模。這一聲明預計將通過要求對供應商財務計劃進行新的披露來改進財務報告，從而使財務報表用户能夠更好地考慮此類計劃對實體營運資本、流動性和現金流的影響。本公告自2022年12月15日以後的財政年度起生效。該公司於2023年1月1日通過了這一公告。截至2022年12月31日，我們沒有正在進行的供應商融資計劃。
3.收入確認
客户收入。我們幾乎所有的收入都是基於關税的。根據ASC 606，我們公用事業服務的接受者符合客户的定義，而運營公司費率代表的是符合合同定義的協議，這產生了可強制執行的權利和義務。我們某些司法管轄區的客户參與了允許每月固定付款的計劃，無論使用情況如何。收到的付款超過實際交付的天然氣或電力的價值，作為負債記錄，並在綜合資產負債表的“客户存款和貸方”中列示。當客户使用超過收到的付款時，此帳户中的金額將減少並記錄收入。
我們已經確定了我們在基於關税的銷售中產生的履約義務：1)商品(天然氣或電力，包括髮電和發電)和2)交付。這些商品同時出售和/或交付給客户，並通常由客户消費，隨着時間的推移，我們的履約義務隨着天然氣或電力交付給客户而得到滿足。由於公用事業客户的任意性，履約義務僅限於迄今請求和收到的服務。一旦完成，我們通常不會保留任何額外的履行義務。
每項履約義務的交易價格一般由各運營公司各自的費率規定。費率包括調整燃料和購買電力成本以及天然氣成本波動的賬單。收入根據實際成本之間的差額進行調整，但需要進行對賬，並以當前費率開具賬單。根據或超過該等成本回收機制而收回的收入，將計入綜合資產負債表的“監管資產”或“監管負債”，並透過調整税率向客户收回或退還給客户。當我們向客户提供和交付服務時，收入將根據分配給每項履約義務的交易價格確認。分銷收入通常被認為是每日或“隨意”的合同，因為客户可以隨時取消他們的服務(受通知要求的限制)，收入通常代表我們有權向客户開具賬單的金額。
除了基於關税的銷售外，作為我們運營和系統外銷售計劃的一部分，我們的天然氣分銷運營部門還參與天然氣的平衡和交換安排。這些類型銷售的履約義務包括天然氣的運輸和儲存，可以在某個時間點或一段時間內履行，具體取決於具體的交易。對於那些跨越一段時間的交易，我們記錄任何累積天然氣失衡的應收或應付，以及根據天然氣分銷運營交換協議借入或借出的任何天然氣庫存。
收入分類和對賬。我們根據可報告的部門以及客户類別對與客户簽訂的合同的收入進行分類。
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項目8.財務報表和補充數據(續)
下表對按客户類別分列的收入、細分收入以及反映在合併損益表上的收入進行了核對：
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截至2022年12月31日的年度(單位：百萬) | 燃氣配送業務 | | 電力運營 | | 公司和其他(2) | | 總計 |
客户收入(1) | | | | | | | |
| 住宅 | $ | 2,609.7 | | | $ | 592.4 | | | $ | — | | | $ | 3,202.1 | |
| 商業廣告 | 939.6 | | | 571.0 | | | — | | | 1,510.6 | |
| 工業 | 220.6 | | | 560.6 | | | — | | | 781.2 | |
| 脱離系統 | 192.9 | | | — | | | — | | | 192.9 | |
| 雜類 | 40.3 | | | 11.5 | | | — | | | 51.8 | |
| 客户總收入 | $ | 4,003.1 | | | $ | 1,735.5 | | | $ | — | | | $ | 5,738.6 | |
| 其他收入 | 4.1 | | | 95.4 | | | 12.5 | | | 112.0 | |
| 總營業收入 | $ | 4,007.2 | | | $ | 1,830.9 | | | $ | 12.5 | | | $ | 5,850.6 | |
(1)客户收入不包括部門間收入。有關部門間收入的討論，請參閲附註21，“業務部門信息”。
(2)與與出售馬薩諸塞州業務有關的過渡服務協議相關的其他收入，截至2022年6月30日基本完成。
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截至2021年12月31日的年度(單位：百萬) | 燃氣配送業務 | | 電力運營 | | 公司和其他(2) | | 總計 |
客户收入(1) | | | | | | | |
| 住宅 | $ | 2,109.4 | | | $ | 567.9 | | | $ | — | | | $ | 2,677.3 | |
| 商業廣告 | 722.4 | | | 534.9 | | | — | | | 1,257.3 | |
| 工業 | 195.7 | | | 493.4 | | | — | | | 689.1 | |
| 脱離系統 | 71.3 | | | — | | | — | | | 71.3 | |
| 雜類 | 27.3 | | | 8.2 | | | 0.8 | | | 36.3 | |
| 客户總收入 | $ | 3,126.1 | | | $ | 1,604.4 | | | $ | 0.8 | | | $ | 4,731.3 | |
| 其他收入 | 45.1 | | | 91.9 | | | 31.3 | | | 168.3 | |
| 總營業收入 | $ | 3,171.2 | | | $ | 1,696.3 | | | $ | 32.1 | | | $ | 4,899.6 | |
(1)客户收入不包括部門間收入。有關部門間收入的討論，請參閲附註21，“業務部門信息”。
(2)與與出售馬薩諸塞州業務有關的過渡服務協議有關的其他收入。
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截至2020年12月31日的年度(單位：百萬) | 燃氣配送業務 | | 電力運營 | | 公司和其他(2) | | 總計 |
客户收入(1) | | | | | | | |
| 住宅 | $ | 2,075.0 | | | $ | 527.8 | | | $ | — | | | $ | 2,602.8 | |
| 商業廣告 | 670.5 | | | 480.3 | | | — | | | 1,150.8 | |
| 工業 | 212.8 | | | 412.1 | | | — | | | 624.9 | |
| 脱離系統 | 41.0 | | | — | | | — | | | 41.0 | |
| 雜類 | 32.7 | | | 20.2 | | | 0.8 | | | 53.7 | |
| 客户總收入 | $ | 3,032.0 | | | $ | 1,440.4 | | | $ | 0.8 | | | $ | 4,473.2 | |
| 其他收入 | 96.1 | | | 95.5 | | | 16.9 | | | 208.5 | |
| 總營業收入 | $ | 3,128.1 | | | $ | 1,535.9 | | | $ | 17.7 | | | $ | 4,681.7 | |
(1)客户收入不包括部門間收入。有關部門間收入的討論，請參閲附註21，“業務部門信息”。
(2)與與出售馬薩諸塞州業務有關的過渡服務協議有關的其他收入。
其他收入。在美國普遍接受的會計原則允許的情況下，受監管的公用事業公司有能力賺取不在ASC 606範圍內的某些類型的收入。這些收入主要是通過替代收入計劃獲得的收入。替代收入計劃代表監管機構批准的機制，允許調整某些已批准計劃的賬單和收入。我們維護着各種這樣的計劃，包括
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合併財務報表附註
項目8.財務報表和補充數據(續)
需求側管理計劃，收回與實施能效計劃相關的成本，以及正常化計劃，根據天氣或其他外部因素的影響調整收入。此外，我們在未來的測試期內維持某些計劃，這些計劃的運作類似於FERC公式費率計劃，並允許收回更換老化基礎設施所產生的成本。當確認替代收入的標準已經滿足時，我們建立監管資產，並在合併收益(虧損)報表中將替代收入項目的收入作為“其他收入”列報。當以前在另一種收入會計準則下確認的金額被記賬時，我們減少監管資產並記錄客户應收賬款。
客户應收賬款。我們綜合資產負債表上的應收賬款包括已開票和未開票的金額，以及與客户收入無關的某些金額。未記賬應收賬款涉及客户自上一個週期開單之日起至當月最後一天(資產負債表日)的部分燃氣或電力消耗量。在估計未開單收入時，考慮的因素包括歷史使用情況、客户費率和天氣。我們的很大一部分業務受到銷售季節性波動的影響。在採暖季節，主要是從11月到3月，天然氣銷售的收入和應收賬款比其他月份更重要。截至2022年12月31日止年度的客户應收賬款期初及期初餘額見下表。在此期間，我們沒有重大的合同資產或負債。此外，我們沒有為獲得或履行合同而產生任何重大成本。
| | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 客户應收賬款，開票(減去準備金) | | 客户應收賬款，未開單(減去準備金) | |
| 截至2021年12月31日的餘額 | $ | 459.6 | | | $ | 337.0 | | |
| 截至2022年12月31日的餘額 | 560.5 | | | 453.0 | | |
| | | | |
公用事業收入按月按週期向客户計費。我們預計，基本上所有客户應收賬款將在客户開具賬單後收取，因為這些收入主要包括定期的、基於費率的服務和使用賬單。我們維持常見的公用事業信用風險緩解做法，包括收取保證金和積極追回逾期金額。我們受監管的業務還利用某些監管機制，促進在基於關税的税率範圍內收回壞賬成本，這提供了進一步的可收回性證據。我們有權從客户那裏獲得的對價基本上都可能在履行履約義務後收取。
信貸損失準備。為了評估預期的信用損失，根據類似的風險特徵，如客户類型、地理位置、付款條件和相關的宏觀經濟風險，將客户應收賬款彙集在一起。預期信貸損失是使用一個模型建立的，該模型考慮了歷史收集經驗、當前信息以及合理和可支持的預測。我們的信用模型使用內部和外部輸入，包括但不限於能源消耗趨勢、收入預測、實際沖銷數據、恢復數據、停產、客户拖欠、最終賬單數據和通貨膨脹。我們不斷評估與評估當前和未來應收賬款的可收回性相關的現有信息。我們定期或根據事實和情況的變化評估特定客户的信譽。當我們意識到某個特定的商業或工業客户無力付款時，我們會為相關金額記錄一筆預期的信用損失準備金。我們還監測其他可能影響我們總體預期信貸損失的情況，包括但不限於服務地區總人口的信譽、影響行業的不利條件以及當前的經濟狀況。
目錄表
NIS來源： INC.
合併財務報表附註
項目8.財務報表和補充數據(續)
在每個報告期，我們將預期的信貸損失計入信貸損失準備賬户。當被認為無法收回時，客户賬户將被註銷。下表列出了截至2022年12月31日和2021年12月31日我們的信貸損失準備的前滾：
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| | | | | | | |
| (單位：百萬) | 燃氣配送業務 | | 電力運營 | | 公司和其他 | | 總計 |
截至2022年1月1日的餘額 | $ | 18.9 | | | $ | 3.8 | | | $ | 0.8 | | | $ | 23.5 | |
| 本期準備金 | 29.1 | | | 6.9 | | | — | | | 36.0 | |
| 記入津貼的沖銷 | (52.1) | | | (5.3) | | | — | | | (57.4) | |
| 追討以前撇賬的款額 | 21.3 | | | 0.5 | | | — | | | 21.8 | |
截至2022年12月31日的餘額 | $ | 17.2 | | | $ | 5.9 | | | $ | 0.8 | | | $ | 23.9 | |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| (單位：百萬) | 燃氣配送業務 | | 電力運營 | | 公司和其他 | | 總計 |
截至2021年1月1日的餘額 | $ | 41.8 | | | $ | 9.7 | | | $ | 0.8 | | | $ | 52.3 | |
| 本期準備金 | 5.8 | | | 1.4 | | | — | | | 7.2 | |
| 記入津貼的沖銷 | (46.7) | | | (7.7) | | | — | | | (54.4) | |
| 追討以前撇賬的款額 | 18.0 | | | 0.4 | | | — | | | 18.4 | |
截至2021年12月31日的餘額 | $ | 18.9 | | | $ | 3.8 | | | $ | 0.8 | | | $ | 23.5 | |
|
與新冠肺炎疫情相關的是，某些州監管委員會實施了監管暫停，影響了我們推行標準信用風險緩解做法的能力。在發佈這些暫緩令後，我們的某些受監管業務已被授權確認壞賬成本高於目前利率水平的監管資產。在資產負債表日，除了評估上文討論的信貸損失準備外，我們還考慮了政府新冠肺炎救助計劃下的福利、失業救濟金計劃的影響，以及為受疫情影響或正在經歷困難的客户提供的靈活的付款計劃，這可能有助於緩解客户賬户拖欠增加的可能性。我們還考慮了我們已經實施的能源援助項目的按時賬單支付促銷和強大的客户營銷戰略。基於這一評估，我們得出的結論是，截至2022年12月31日的信貸損失準備金充分反映了應收賬款的收款風險和可變現淨值。關於監管暫停和監管資產的更多信息，見附註9，“監管事項”。
4.可變權益實體
VIE是一種實體，其中的控股權是通過多數表決權權益以外的方式確定的。有關我們對VIE的會計政策的信息，請參閲附註1，“經營的性質和重要會計政策摘要--S.VIE和收益分配”。
NIPSCO擁有並運營兩個風能設施，Rosewater和印第安納十字路口Wind，這兩個設施擁有102兆瓦和302銘牌容量分別為兆瓦。NIPSCO還擁有一家太陽能設施，預計將於2023年投入使用，印第安納十字路口太陽能公司200銘牌容量為兆瓦。我們控制着對這些實體的持續運營和經濟結果具有重要意義的決策。因此，我們得出結論，我們是主要受益者，併合並了所有三個實體。
合資公司的成員分別是NIPSCO(管理成員)和税務股權合夥人。收益、税務屬性和現金流按不同類別和合夥期限內的不同百分比分配給NIPSCO和税務股權合作伙伴。NIPSCO和每個税務股權合作伙伴提供了現金，NIPSCO還承擔了代表剩餘經濟利益的對風能設施開發商的義務。就聯邦所得税而言，風能設施的開發商不是合資企業的合作伙伴，也不會從每個合資企業的收益、税收屬性或現金流中獲得任何份額。一旦税務權益合夥人賺取其協定回報率，而我們已達到商定的合約日，NIPSCO有權按公平市價向税務權益合夥人購買各自合營公司的剩餘權益。NIPSCO有義務通過PPA以既定的市場價格購買，100佔合資企業發電量的%。
目錄表
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合併財務報表附註
項目8.財務報表和補充數據(續)
下表顯示了在所列期間內已支付的捐款總額和產生的債務：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
| NIPSCO現金捐助 | $ | 151.8 | | | $ | 2.8 | | | $ | 0.7 | |
| 税務股權合作伙伴現金貢獻 | 21.2 | | | 245.1 | | | 86.1 | |
NIPSCO對開發商的義務(1) | — | | | 277.5 | | | 69.7 | |
| 捐款總額 | $ | 173.0 | | | $ | 525.4 | | | $ | 156.5 | |
(1)綜合資產負債表中“對可再生發電資產開發商的債務”中的未償還金額。
年內，我們沒有提供任何以前合同上沒有要求的財務或其他支持，我們預計未來也不會提供此類支持。
我們的綜合資產負債表包括以下與VIE相關的資產和負債。
| | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 十二月三十一日，
2022 | | 十二月三十一日，
2021 |
| 淨財產、廠房和設備 | $ | 978.5 | | | $ | 695.9 | |
| 流動資產 | 25.7 | | | 14.3 | |
| | | |
總資產(1) | 1,004.2 | | | 710.2 | |
| 流動負債 | 128.2 | | | 10.0 | |
| 資產報廢債務 | 30.6 | | | 20.5 | |
| | | |
| 總負債 | $ | 158.8 | | | $ | 30.5 | |
(1)每個VIE的資產代表合併VIE的資產，這些資產只能用於清償各自合併VIE的債務。VIE債務的債權人對主要受益人的一般信貸沒有追索權。
5.每股收益
基本每股收益和稀釋後每股收益的計算是根據期內普通股和潛在普通股的加權平均數計算的。就釐定攤薄每股收益而言，權益單位內包括的購買合約相關股份已計入根據美國公認會計原則採用IF轉換法計算截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度的潛在已發行普通股。這種方法假定在報告期開始時換算，或在發行時換算(如果較晚的話)。對於購買合同，我們普通股在每個報告期結束時可以發行的股票數量將反映在我們稀釋後每股收益計算的分母中。如果股價跌破最初的參考價$24.51根據反稀釋調整，用於計算稀釋每股收益的普通股數量將是附註13“股權”中描述的每份合同的最大股票數量。相反，如果股價高於最初的參考價$24.51，受反稀釋調整的影響，計算稀釋後每股收益時將使用不同數量的普通股。分子調整反映在計算與採購合同相關的2022年和2021年發生的利息支出的稀釋每股收益(扣除税後)。
我們在2022年1月1日採用了ASU 2020-06，這導致我們的股權部門進一步攤薄，要求我們根據期間的平均股價承擔購買合同剩餘餘額的股份結算。
包括在股本單位內的C系列強制性可轉換優先股的相關股份可或有兑換，因為如附註13“股本”所述，轉換取決於成功的再營銷。換股與市價觸發因素無關的或有可換股股份將不計入稀釋每股收益的計算，直至根據IF-CONVERTED方法解決或有事項為止。截至2022年和2021年12月31日，或有事項尚未解決，因此在計算截至2022年和2021年12月31日的年度的稀釋每股收益時，沒有股份反映在分母中。
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項目8.財務報表和補充數據(續)
稀釋每股收益還包括各種長期激勵性補償計劃和未結自動取款機遠期協議在庫存量法下影響將是攤薄的期間的遞增影響。有關我們的自動櫃員機遠期協議的更多信息，請參閲附註13“股權”。
於截至2020年12月31日止年度，我們於期內的綜合收益表(虧損)錄得淨虧損，任何潛在攤薄股份將對每股收益產生反攤薄影響。下表列出了我們的基本每股收益和稀釋每股收益的計算方法：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至十二月三十一日止的年度：(單位：百萬，每股除外) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 分子： | | | | | |
| 普通股股東可獲得的淨收益(虧損)-基本 | $ | 749.0 | | | $ | 529.8 | | | $ | (72.7) | |
| 股權單位的稀釋效應 | 2.0 | | | 1.6 | | | — | |
| 普通股股東可獲得的淨收益(虧損)-攤薄 | $ | 751.0 | | | $ | 531.4 | | | $ | (72.7) | |
| 分母： | | | | | |
| 平均已發行普通股-基本 | 407.1 | | | 393.6 | | | 384.3 | |
| 稀釋性潛在普通股： | | | | | |
| 股權單位購入合同 | 30.2 | | | 22.0 | | | — | |
| 股權單位購進合同付款餘額 | 3.2 | | | — | | | — | |
| 根據員工股票計劃或有發行的股票 | 0.9 | | | 0.8 | | | — | |
| 受員工股票計劃限制的股票 | 0.5 | | | 0.3 | | | — | |
| 自動櫃員機遠期協議 | 0.8 | | | 0.6 | | | — | |
| 平均普通股-稀釋後 | 442.7 | | | 417.3 | | | 384.3 | |
| 普通股每股收益： | | | | | |
| 基本信息 | $ | 1.84 | | | $ | 1.35 | | | $ | (0.19) | |
| 稀釋 | $ | 1.70 | | | $ | 1.27 | | | $ | (0.19) | |
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項目8.財務報表和補充數據(續)
6.物業、廠房及設備
我們在綜合資產負債表上的財產、廠房和設備分類如下：
| | | | | | | | | | | |
12月31日，(單位：百萬) | 2022 | | 2021 |
| 物業、廠房及設備 | | | |
燃氣分配公用事業(1) | $ | 16,576.4 | | | $ | 15,240.6 | |
電力公司(1) | 7,162.4 | | | 6,754.9 | |
| 公司 | 271.7 | | | 217.8 | |
| 在建工程 | 1,398.2 | | | 808.0 | |
可再生能源發電資產(2) | 702.2 | | | 702.4 | |
| 非公用事業和其他 | 1,440.4 | | | 1,447.6 | |
| 財產、廠房和設備合計 | $ | 27,551.3 | | | $ | 25,171.3 | |
| 累計折舊和攤銷 | | | |
燃氣分配公用事業(1) | $ | (3,678.1) | | | $ | (3,490.2) | |
電力公司(1) | (2,557.4) | | | (2,433.1) | |
| 公司 | (160.0) | | | (132.2) | |
可再生能源發電資產(2) | (29.7) | | | (6.5) | |
| 非公用事業和其他 | (1,283.5) | | | (1,227.5) | |
| 累計折舊和攤銷總額 | $ | (7,708.7) | | | $ | (7,289.5) | |
| 淨財產、廠房和設備 | $ | 19,842.6 | | | $ | 17,881.8 | |
(1)NIPSCO的公用設施以及相關的累計折舊和攤銷在燃氣分配設施和電力設施物業、廠房和設備之間進行分配。
(2)我們的可再生能源發電資產是我們電力部門的一部分，代表非公用事業資產，由NIPSCO和不相關的税務股權合作伙伴之間的合資企業擁有和運營，並在30年內直線折舊。有關更多信息，請參閲附註4，“可變利益實體”。
2021年10月1日，NIPSCO退役了R.M.Schahfer發電站第14和15號機組。退役機組的賬面淨值從“淨資產、廠房和設備”重新分類為當前和長期的“監管資產”。RM.Schahfer發電站14號和15號燃煤機組以及其他相關電廠退役的賬面淨值估計約為#美元600.0百萬美元。有關追回與退役發電站有關的監管資產的更多細節，見附註9，“監管事項”。
公用事業廠的加權平均折舊準備金在2022年、2022年、2021年和2020年終了期間的加權平均折舊準備金佔原始成本的百分比如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 電力運營 | 3.1 | % | | 3.4 | % | | 3.4 | % |
| 燃氣配送業務 | 2.3 | % | | 2.2 | % | | 2.3 | % |
我們確認折舊費用為#美元。685.0百萬，$672.1百萬美元和美元655.6截至2022年、2021年和2020年的年度分別為100萬美元。2022年和2021年的折舊費用金額包括$11.0百萬美元和美元5.3由於監管機構遞延與我們合資企業相關的收入(虧損)，增加了100萬美元，這不包括在當前費率中。更多細節見附註9，“監管事項”。
攤銷內部部署軟件成本。我們攤銷了$53.1百萬，$49.4百萬美元和美元56.72022年、2021年和2020年分別有100萬美元與記錄為無形資產的軟件有關。我們的未攤銷軟件餘額為$190.1百萬美元和美元181.8分別為2022年12月31日和2021年12月31日。
雲計算成本的攤銷。我們攤銷了$11.1百萬，$10.0百萬美元和美元3.42022年、2021年和2020年分別為百萬元，與雲計算相關的成本歸結為“運維”費用。我們的未攤銷雲計算餘額為$45.7百萬美元和美元42.4分別為2022年12月31日和2021年12月31日。
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項目8.財務報表和補充數據(續)
7.商譽
我們幾乎所有的商譽都與2000年11月1日收購哥倫比亞公司時獲得的淨資產的成本超出公允價值有關。我們的商譽餘額是$1,485.9截至2022年12月31日和2021年12月31日。我們所有的商譽都已分配給我們的天然氣分銷業務部門。
就我們截至2022年5月1日進行的年度商譽減值分析而言，我們完成了定性的“第0步”評估，並確定報告單位的估計公允價值極有可能大幅超過我們報告單位的相關賬面價值。在這項測試中，我們評估了各種假設、事件和情況，這些假設、事件和情況可能會影響報告單位的估計公允價值，與2020年5月1日進行的基準“第一步”公允價值計量相比。
8.資產報廢義務
我們已確認與各種法律義務相關的資產報廢義務，包括拆除和處置位於我們的許多設施(包括我們的合資企業設施)內的某些建築材料的成本、報廢管道的某些成本、某些地下儲罐的拆除成本、某些已知含有多氯聯苯污染的管道的拆除、某些場地(包括灰池、固體廢物管理單元和垃圾填埋場)的關閉成本，以及一些其他象徵性的資產報廢義務。我們也有義務使我們位於印第安納州的兩個水電設施退役。這些水電設施的壽命不確定，因此，沒有記錄資產報廢債務。
下表列出了2022年和2021年資產報廢債務負債的變化情況：
| | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 2022 | | 2021 |
| 期初餘額 | $ | 512.4 | | | $ | 495.6 | |
| 作為監管資產/負債記錄的增值 | 17.1 | | | 16.0 | |
| 加法 | 9.5 | | | 23.2 | |
| 聚落 | (22.3) | | | (11.2) | |
| 估計現金流變動 | (3.2) | | | (11.2) | |
| | | |
| 期末餘額 | $ | 513.5 | | | $ | 512.4 | |
已計入並將繼續計入折舊率並計入受匯率管制附屬公司客户税率的若干非法定撤除成本，在綜合資產負債表上分類為“監管負債”。
9. 監管事項
監管資產和負債
我們遵循ASC主題980的會計和報告要求，其中規定，當確定的費率旨在收回提供受監管服務的成本時，受監管實體應按照監管費率制定程序的經濟影響對資產和負債進行核算和報告，並且很可能會向客户收取和收取此類費率。受公用事業監管或利率釐定影響的若干開支及信貸通常於收入或開支中反映，於資產負債表中遞延，並於損益表中確認，因為相關金額已計入客户差餉，並向客户收回或退還。我們在每個時期評估我們所有監管資產被收回的可能性。
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項目8.財務報表和補充數據(續)
監管資產包括以下項目：
| | | | | | | | | | | |
12月31日，(單位：百萬) | 2022 | | 2021 |
| 監管資產 | | | |
未確認的養老金和其他退休後福利費用(見附註12) | $ | 607.5 | | | $ | 512.1 | |
遞延退休金和其他退休後福利費用(見附註12) | 72.2 | | | 74.8 | |
環境成本(見附註19-E) | 41.4 | | | 45.8 | |
所得税會計的監管影響(見附註1-N。及附註11) | 158.0 | | | 194.8 | |
未充分回收的汽油和燃料成本(見附註1-J) | 85.5 | | | 73.6 | |
| 折舊 | 191.3 | | | 177.5 | |
| | | |
| 在職後搬運費 | 251.5 | | | 237.9 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 安全活動成本 | 200.7 | | | 171.9 | |
| 需求側管理計劃 | 37.5 | | | 39.2 | |
| 退役燃煤發電站 | 744.0 | | | 803.9 | |
大宗商品價格風險項目的損失(見附註10) | 10.0 | | | 9.6 | |
| 遞延財產税 | 68.5 | | | 65.1 | |
可再生能源投資(見附註1-S。及附註4) | 37.7 | | | 18.5 | |
| 其他 | 75.0 | | | 67.5 | |
| 監管資產總額 | $ | 2,580.8 | | | $ | 2,492.2 | |
| 減：當前部分 | 233.2 | | | 206.2 | |
| 非流動監管資產總額 | $ | 2,347.6 | | | $ | 2,286.0 | |
監管責任包括以下項目：
| | | | | | | | | | | |
12月31日，(單位：百萬) | 2022 | | 2021 |
| 監管責任 | | | |
超額回收的汽油和燃料成本(見附註1-J) | $ | 20.6 | | | $ | 5.4 | |
拆卸費用(見附註8) | 675.9 | | | 749.5 | |
所得税會計的監管影響(見附註1-N。及附註11) | 996.3 | | | 1,040.8 | |
遞延退休金和其他退休後福利費用(見附註12) | 66.8 | | | 75.9 | |
大宗商品價格風險計劃的收益(見附註10) | 90.0 | | | 34.2 | |
| 客户援助計劃 | 32.9 | | | 13.2 | |
| 差餉退款 | 51.4 | | | 8.2 | |
| 其他 | 78.7 | | | 52.8 | |
| 監管負債總額 | $ | 2,012.6 | | | $ | 1,980.0 | |
| 減：當前部分 | 236.8 | | | 137.4 | |
| 非流動監管負債總額 | $ | 1,775.8 | | | $ | 1,842.6 | |
監管資產，包括未充分回收的天然氣和燃料成本以及折舊，約為#美元1,324.7百萬美元和美元1,207.0截至2022年12月31日和2021年12月31日，分別有100萬美元沒有獲得投資回報。這些成本可在剩餘壽命內收回，最長的壽命是50好幾年了。
資產：
未確認的養老金和其他退休後福利成本。指期內產生但某些附屬公司並非立即確認為最終將透過基本利率收回的定期福利淨成本的遞延其他全面收益或虧損、精算損益及先前服務成本或信貸。
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遞延養老金和其他退休後福利成本。主要涉及若干附屬公司因監管命令而入賬的界定福利計劃開支與按一般公認會計原則入賬的相應開支之間的差額。其中大部分是由俄亥俄州的哥倫比亞大學推動的。2023年1月26日，PUCO在哥倫比亞批准了俄亥俄州税率案的聯合規定。在規定中，哥倫比亞同意放棄繼續其養老金和OPEB預期推遲，從2021年3月31日。截至2021年3月31日的遞延金額將計入基本利率。
環境成本。 包括與天然氣廠場地、處置場地或材料可能遷移到的其他場地相關的某些可收回成本，這些成本的收回將在我們某些子公司的未來基本費率、計費附加條件或跟蹤機制中解決。
所得税會計的監管效果。表示在費率制定過程中遞延和欠收的遞延税款。
未充分回收的汽油和燃料成本。代表天然氣和燃料成本與此類成本在收入中的回收之間的差額，並用於根據適用的州批准的關税條款調整此類延期的未來賬單。這些費用的回收是通過跟蹤機制實現的。
折舊。表示在公認會計原則基礎上發生的折舊費用與監管命令規定的折舊費用之間的差額。這一平衡的大部分是由俄亥俄州哥倫比亞大學的IRP和CEP延期推動的，然而，從2023年3月開始，這些成本的大部分將以基本費率計算。
在職後隨身攜帶費用。指因某些已投入服務但尚未計入客户利率的資產而產生的遞延債務賬面費用。這一平衡的大部分是由俄亥俄州哥倫比亞大學的IRP和CEP延期推動的，然而，從2023年3月開始，這些成本的大部分將以基本費率計算。
安全活動成本。代表我們的某些子公司在符合PHMSA規定的合格安全計劃中產生的成本與按費率收回的成本之間的差額。這種平衡的大部分是由俄亥俄州的哥倫比亞銀行推動的，該銀行將於2023年3月通過基本利率開始復甦。
DSM程序。表示與燃氣分配運營和電力運營部門的能效和節能計劃相關的成本。通過跟蹤機制收回成本。
退役燃煤發電站。代表2018年退役的Bailly發電站7號和8號機組的賬面淨值，以及2021年退役的R.M.Schahfer發電站14號和15號機組的賬面淨值。這些金額目前正在按與客户費率中包含的比率一致的比率攤銷。2019年12月的NIPSCO電價案例訂單允許在2032年底之前收回電站的賬面淨值，並對退役單位實施收入抵免。該抵免是根據第14號和第15號機組退休時的賬面淨值與上一次進行的基本利率案件之間的差額計算的。當確定新的基本利率時，抵免將被重置。詳情見附註6，“財產、廠房和設備”。
大宗商品價格風險項目的虧損。代表與我們子公司的某些商品價格風險計劃相關的未實現虧損。這些計劃有助於防止商品價格的波動，這些金額是通過將這些金額納入客户費率而從客户那裏收取的。
遞延財產税。代表俄亥俄州哥倫比亞特區税率制定過程中的延期和徵收不足的財產税，由IRP和CEP延期推動，然而，從2023年3月開始，這些成本中的大部分將以基本税率計算。
可再生能源投資。代表監管機構遞延若干金額，代表從合營公司賺取的利潤與納入監管利率的金額之間的時間差，以收回吾等於綜合合營公司的批准投資。這些金額將通過與其相關的可再生發電資產的使用年限內的基本費率收取。有關更多信息，請參閲附註1，“業務性質和重要會計政策摘要--S.VIE和收益分配”。可再生能源的形成和開發商成本也包括在這項監管資產中。
負債：
目錄表
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合併財務報表附註
項目8.財務報表和補充數據(續)
過度回收的汽油和燃料成本。代表天然氣和燃料成本與這類成本在收入中的回收之間的差額，是根據適用的州批准的關税規定調整未來此類退款賬單的基礎。這些收入的退款是通過跟蹤機制實現的。
搬家的費用。表示通過折舊率為未來發生的費用收取的公用事業資產的預期拆遷成本。
所得税會計的監管效果。代表以高於當前法定税率的税率收取的遞延税款欠客户的金額，以及與加快欠客户的減税相關的負債。餘額包括2017年12月實施TCJA時記錄的超額遞延税款，扣除截至2022年的攤銷金額。
遞延養老金和其他退休後福利成本。主要指超過某些附屬公司遞延的退休後福利開支的現金供款。
大宗商品價格風險計劃的收益。代表與我們子公司的某些大宗商品價格風險計劃相關的未實現收益。這些計劃有助於防範大宗商品價格的波動，並通過將這些金額計入客户費率來轉嫁給客户。
客户援助計劃。表示符合條件的客户幫助計劃成本與將退還給客户的收款之間的差額。
差餉退款。代表公司收到的欠客户並將被匯出的供應商退款。
NIPSCO會計估計的變更
作為2022年3月2日提交的NIPSCO天然氣結算和規定協議的一部分，NIPSCO Gas同意改變其折舊率計算的折舊方法，以減少折舊費用以及隨後的收入和現金流。2022年7月27日收到批准費率案的命令，費率自2022年9月1日起生效。NIPSCO在其懸而未決的電力基本費率案中提出了類似的折舊方法改變。
俄亥俄州哥倫比亞大學監管申報更新
2022年4月6日星期三，PUCO工作人員在哥倫比亞發佈了2021年6月21日提交的俄亥俄州基本費率案件的工作人員報告，該報告是與替代費率計劃的申請、某些延期授權的批准以及對某些乘客的最新情況一起提交的。俄亥俄州哥倫比亞大學的申請要求淨加息，接近21.3% or $221.4每年增加百萬美元的收入。2022年10月31日，俄亥俄州哥倫比亞大學與某些方面共同提出了和解基本利率案的規定和建議。聯合規定和建議包括將税率提高7.97%, or $68.2其中包括對工廠資產、養老金支出、環境補救費用以及其他運營和維護費用的調整。聯合規定和建議還提議將俄亥俄州哥倫比亞大學的資本投資附加條款IRP和CEP的投資期限延長至2026日曆年。俄亥俄州的哥倫比亞在第四季度記錄了聯合規定的實質性影響。2023年1月26日，PUCO批准了聯合規定和建議。
與可再生能源投資相關的監管延期
與我們的可再生投資相關的監管負債或資產的抵銷包括在監管利率中，在綜合全面收益(虧損)表上的“折舊費用”中記錄。有關更多信息，請參閲附註4“可變利益實體”和附註6“財產、廠房和設備”。
FAC調整
根據IURC於2022年6月15日的命令，NIPSCO必須向客户退還$8.0上百萬多收的燃油成本。剩餘的退款記為綜合資產負債表的監管負債，預計將於2023年退還。
目錄表
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合併財務報表附註
項目8.財務報表和補充數據(續)
新冠肺炎監管備案文件
作為對新冠肺炎的迴應，我們收到了我們運營所在州監管委員會的批准或指示。下表描述了這些批准或指令的持續影響：
| | | | | | | | | | | |
| 管轄權 | 截至2022年12月31日的監管資產餘額 (單位：百萬) | 截至2021年12月31日的監管資產餘額 (單位：百萬) | 新冠肺炎遞延成本 |
| 俄亥俄州哥倫比亞大學 | $ | — | | $ | 2.1 | | 增量運維費用 |
| 尼普斯科 | $ | 2.1 | | $ | 2.2 | | 增量壞賬支出和落實新冠肺炎相關訂單要求的成本 |
| 賓夕法尼亞州哥倫比亞大學 | $ | 2.8 | | $ | 5.2 | | 2020年3月13日至2021年12月29日期間發生的增量壞賬支出，高於當前利率水平 |
| 弗吉尼亞州的哥倫比亞 | $ | 1.9 | | $ | 1.5 | | 增量已發生成本，包括增量壞賬費用 |
| 馬裏蘭州哥倫比亞大學 | $ | 1.3 | | $ | 0.9 | | 為確保客户在馬裏蘭州緊急狀態期間獲得基本的公用事業服務而產生的增量成本(包括增量壞賬費用)。這種增加的成本必須被與大流行有關的任何收益所抵消 |
| |
2023年1月26日，PUCO在哥倫比亞批准了俄亥俄州税率案的聯合規定。作為這一規定的一部分，哥倫比亞同意放棄收回其遞延的新冠肺炎成本。
賓夕法尼亞州臨市局從2021年4月1日起解除了之前因未支付水電費而暫停服務的大流行相關禁令。在註冊會計師最近的利率案例訂單中，新冠肺炎延期付款總額進行了更新，剩餘餘額在四年內攤銷。
對於弗吉尼亞州的哥倫比亞來説，非住宅斷電的暫停於2020年10月6日結束，住宅斷電和滯納金的暫停於2021年8月30日結束。
關於馬裏蘭州救濟法和馬裏蘭州PSC於2021年6月15日發佈的命令，馬裏蘭州哥倫比亞收到了大約$0.82021年8月，向客户賬户提供了數百萬美元的援助。馬裏蘭州哥倫比亞大學最近的費率案例訂單包括運營和維護費用的持續攤銷。2023年4月1日之後，所有暫停接收的禁令將被取消，並將恢復正常的收集程序。
除非上文另有説明，否則所有其他與大流行有關的監管行動都已失效或被取消。
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合併財務報表附註
項目8.財務報表和補充數據(續)
10.風險管理活動
我們面臨着與我們正在進行的業務運營相關的某些風險，即商品價格風險和利率風險。我們認識到，謹慎和有選擇地使用衍生品可能有助於降低我們的債務資本成本，管理利率敞口，並限制天然氣價格的波動。
我們衍生品的風險管理資產和負債列於綜合資產負債表，如下所示：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| (單位：百萬) | 資產 | | 負債 | | 資產 | | 負債 |
當前(1) | | | | | | | |
| 指定為對衝工具的衍生工具 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 136.4 | |
| 未被指定為對衝工具的衍生工具 | 18.8 | | 1.1 | | 10.6 | | 0.4 |
| 總計 | $ | 18.8 | | | $ | 1.1 | | | $ | 10.6 | | | $ | 136.8 | |
非電流(2) | | | | | | | |
| 指定為對衝工具的衍生工具 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 未被指定為對衝工具的衍生工具 | 66.0 | | 1.9 | | 13.8 | | 7.4 |
| 總計 | $ | 66.0 | | | $ | 1.9 | | | $ | 13.8 | | | $ | 7.4 | |
(1)在綜合資產負債表中分別在“預付款及其他”和“其他應計項目”中列報。
(2)分別在綜合資產負債表的“遞延費用及其他”和“其他非流動負債”中列示。
我們的衍生工具是 受制於可強制執行的總淨額結算安排或類似協議。截至2022年12月31日，沒有收到或張貼與我們的未償還衍生品頭寸相關的抵押品。如果上述總資產和負債頭寸是扣除交易對手的欠款或應收款後列報的，我們將報告淨資產頭寸為#美元。81.8百萬美元和美元16.6分別為2022年12月31日和2021年12月31日。
未被指定為對衝工具的衍生工具
C商品價格風險管理。我們和我們的公用事業客户一起，面臨着與天然氣購買相關的現金流的變化和天然氣價格的波動。我們購買天然氣用於銷售和交付給我們的零售、商業和工業客户，對於大多數客户來説，天然氣市場價格的變化在他們的價格中傳遞。我們的一些公用事業子公司提供由各自公用事業公司承擔天然氣市場價格變化的計劃。我們大宗商品價格風險計劃的目標是通過使用期貨、期權、遠期或其他衍生品合約的組合對各種天然氣成本組成部分進行經濟對衝，為我們或代表我們的客户緩解與天然氣購買或銷售相關的天然氣成本波動。截至2022年和2021年12月31日，我們有99.0MMDth和124.5與我們的天然氣套期保值相關的未償還淨能源衍生品交易量分別為MMDth。
NIPSCO已獲得IURC批准，可以使用長期遠期購買工具為其天然氣客户鎖定固定價格，並僅限於20佔NIPSCO年平均GCA採購量的百分比。截至2022年12月31日，這些文書的剩餘條款範圍為一至五年.
這些衍生品合約的所有損益均作為監管負債或資產遞延，並通過NIPSCO的季度GCA機制匯給客户或從客户那裏收取。這些工具並未被指定為對衝工具。有關更多信息，請參閲附註9，“管理事項”。
指定為對衝工具的衍生工具
利率風險管理。截至2022年12月31日，我們沒有未償還的遠期利率互換。
2022年6月7日，我們敲定了一筆250.0百萬份遠期利率互換協議，同時發行#美元350.0百萬美元5.002052年到期的優先無擔保票據的百分比。衍生品合約被視為現金流對衝。作為交易的一部分，相關的未實現淨收益頭寸為#美元10.2100萬美元將從AOCI攤銷到相關債務的有效期內的利息支出中。有關更多信息，請參閲附註15，“長期債務”。
2022年12月21日，我們結清了一筆250.0百萬遠期利率互換協議，被指定為現金流對衝。作為交易的一部分，相關的未實現淨收益頭寸為#美元10.0百萬美元立即被認出
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合併財務報表附註
項目8.財務報表和補充數據(續)
由於預測的借款交易可能不再發生，合併損益表中的“其他，淨額”。
綜合資產負債表中“累計其他綜合虧損”中的現金流量對衝包括：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | AOCI(1) | | 預計收益將在未來12個月重新歸類為收益(1) | | 最長期限 |
| 利率 | $ | (12.6) | | | (0.3) | | | 353月份 |
(1)所有的金額都是税後淨額。
與這些掉期相關的淨收益被記錄到AOCI。我們在確認利息支出時，將與這些掉期相關的債務的淨收益攤銷。這些數額在2022年、2021年和2020年並不重要，在綜合收益表(損失表)上記入“利息支出淨額”。
有幾個不是截至2021年12月31日和2020年12月31日，現金流對衝關係中被排除在衍生品有效性測試之外的金額。
我們截至2022年12月31日和2021年12月31日按公允價值計量的衍生工具不包含任何與信用風險相關的或有特徵。衍生金融工具的現金流量一般被歸類為經營活動。
11.所得税
所得税支出。所得税費用(福利)的構成如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至十二月三十一日止的年度：(單位：百萬) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 所得税 | | | | | |
| 當前 | | | | | |
| 聯邦制 | $ | 0.4 | | | $ | (0.1) | | | $ | 0.2 | |
| 狀態 | 7.3 | | | 6.0 | | | 11.7 | |
| 總電流 | 7.7 | | | 5.9 | | | 11.9 | |
| 延期 | | | | | |
| 聯邦制 | 181.0 | | | 99.2 | | | (0.4) | |
| 狀態 | (23.0) | | | 13.8 | | | (27.4) | |
| 延遲合計 | 158.0 | | | 113.0 | | | (27.8) | |
| 遞延投資信用 | (1.1) | | | (1.1) | | | (1.2) | |
| 所得税 | $ | 164.6 | | | $ | 117.8 | | | $ | (17.1) | |
目錄表
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合併財務報表附註
項目8.財務報表和補充數據(續)
法定費率調節。 下表表示按法定聯邦所得税税率計算的所得税支出與持續經營的實際所得税支出之間的調節：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至十二月三十一日止的年度：(單位：百萬) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 税前帳面收入(虧損) | $ | 956.4 | | | | | $ | 706.6 | | | | | $ | (31.3) | | | |
| 按法定聯邦所得税率繳税費用(福利) | 200.8 | | | 21.0 | % | | 148.3 | | | 21.0 | % | | (6.6) | | | 21.0 | % |
| 因下列原因而增加(減少)的税收： | | | | | | | | | | | |
| 州所得税，扣除聯邦所得税優惠後的淨額 | 4.5 | | | 0.5 | | | 14.1 | | | 2.0 | | | (11.7) | | | 37.4 | |
| 監管負債攤銷 | (38.5) | | | (4.0) | | | (39.1) | | | (5.5) | | | (38.4) | | | 122.7 | |
| | | | | | | | | | | |
| 罰款及罰則 | 0.3 | | | — | | | — | | | — | | | 11.8 | | | (37.7) | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 員工持股計劃股息和其他薪酬 | (1.2) | | | (0.1) | | | (1.2) | | | (0.2) | | | (1.3) | | | 4.2 | |
| | | | | | | | | | | |
| TCJA監管責任剝離的遞延税款 | — | | | — | | | — | | | — | | | 23.3 | | | (74.5) | |
| 應計税額調整 | 0.2 | | | — | | | (0.1) | | | — | | | 8.9 | | | (28.4) | |
| 聯邦税收抵免 | (2.3) | | | (0.2) | | | (2.1) | | | (0.3) | | | (2.5) | | | 8.0 | |
| 其他調整 | 0.8 | | | — | | | (2.1) | | | (0.3) | | | (0.6) | | | 1.9 | |
| 所得税 | $ | 164.6 | | | 17.2 | % | | $ | 117.8 | | | 16.7 | % | | $ | (17.1) | | | 54.6 | % |
税費同比差異對實際税率與税前損益成正比的影響相對較大。這個0.52022年有效税率較2021年增加%主要是由於超額遞延所得税攤銷減少，但被2022年按法定税率影響的州司法管轄區税前收入組合以及賓夕法尼亞州企業所得税税率降低所抵消。
這個37.92021年有效税率較2020年下降%主要是由於較高的税前收入、2021年按法定税率納税的州管轄範圍的税前收入組合以及與2020年相比2021年超額遞延聯邦所得税的攤銷增加。這些項目被2020年出售Columbia of Massachusetts的監管責任時確認的遞延税項支出(因2017年TCJA設立)所抵消，否則將在攤銷期間、2020年與Massachusetts Columbia相關的不可扣除罰款和估值津貼以及2020年一次性應計税額調整中確認。
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項目8.財務報表和補充數據(續)
遞延所得税淨負債組成部分。 遞延所得税是由於財務報表賬面金額與現有資產和負債的計税基礎之間的暫時性差異造成的。我們遞延納税淨負債的主要組成部分如下：
| | | | | | | | | | | |
12月31日，(單位：百萬) | 2022 | | 2021 |
| 遞延税項負債 | | | |
| 加速折舊和其他財產差異 | $ | 2,527.9 | | | $ | 2,454.4 | |
| | | |
| 其他監管資產 | 348.4 | | | 308.6 | |
| | | |
| 遞延税項負債總額 | 2,876.3 | | | 2,763.0 | |
| 遞延税項資產 | | | |
| 其他監管負債和遞延投資税額抵免(包括TCJA) | 294.3 | | | 284.7 | |
| | | |
| 養卹金和其他退休後/離職後福利 | 124.7 | | | 104.8 | |
| 營業淨虧損結轉金額貸方結轉 | 491.0 | | | 545.9 | |
| 環境責任 | 20.7 | | | 22.2 | |
| 其他應計負債 | 55.9 | | | 42.1 | |
| | | |
| 其他，淨額 | 43.0 | | | 111.7 | |
| 遞延税項資產總額 | 1,029.6 | | | 1,111.4 | |
| 評税免税額 | (7.8) | | | (7.8) | |
| 遞延税項淨資產 | 1,021.8 | | | 1,103.6 | |
| 遞延税項淨負債 | $ | 1,854.5 | | | $ | 1,659.4 | |
截至2022年12月31日，我們的聯邦淨營業虧損結轉為$410.0百萬美元(含税)。結轉的聯邦淨營業虧損可用於抵消應税收入，並將於2036年開始到期。我們認為，我們更有可能實現從結轉的聯邦淨營業虧損中受益。
我們還有一塊錢73.2結轉的州淨營業虧損百萬美元(影響的税收，扣除聯邦福利)。根據產生國家淨營業虧損的司法管轄區，結轉將於2028年開始到期。
我們認為，從某些州NOL結轉中獲得的部分好處很可能無法實現。考慮到這一風險，我們提供了#美元的估值津貼。7.8與出售馬薩諸塞州業務資產有關的遞延税項資產的百萬歐元(淨額)，反映在上文所示的州淨營業虧損結轉中。
未確認的税收優惠。 未確認的税收優惠的期初和期末金額的對賬如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年12月31日，(單位：百萬) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 期初餘額 | $ | 21.7 | | | $ | 21.7 | | | $ | 23.2 | |
| | | | | |
| 毛減--上期税務頭寸 | — | | | — | | | (1.5) | |
| 總增加-本期納税狀況 | — | | | — | | | — | |
| 期末餘額 | $ | 21.7 | | | $ | 21.7 | | | $ | 21.7 | |
| | | | | |
| 結轉淨營業虧損的抵銷 | (21.7) | | | (21.7) | | | (21.7) | |
| 結轉餘額減去淨營業虧損 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
我們在綜合收益(損失表)的“所得税”中列示了未確認税收利益的應計利息、其他所得税負債的應計利息和税收處罰。未確認税項優惠及其他所得税負債所記錄的利息支出在所有列報期間均屬無關緊要。有幾個不是2022年、2022年、2021年和2020年12月31日終了年度綜合收益(虧損)表中記錄的罰款應計項目不是截至2022年12月31日和2021年12月31日綜合資產負債表記錄的應計罰款餘額。
我們在美國和各個州的司法管轄區都要繳納所得税，主要是印第安納州、賓夕法尼亞州、肯塔基州、馬薩諸塞州、馬裏蘭州和弗吉尼亞州。
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項目8.財務報表和補充數據(續)
我們參與了IRS CAP，該計劃提供了在提交每年的綜合聯邦所得税申報單之前與IRS解決税務問題的機會。截至2022年12月31日，截至2021年的納税年度已經過審計，實際上已關閉以進行進一步評估。該公司已經過渡到截至2022年12月31日的年度美國國税局CAP的橋樑階段，該階段將保持開放，直到審計完成或訴訟時效到期。
自提交州所得税申報單之日起3-4年內，我們運營所在的每個州司法管轄區的訴訟時效仍然有效。截至2022年12月31日，沒有進行中的州所得税審計會對合並財務報表產生實質性影響。
12.養卹金和其他離職後福利
我們提供固定繳費計劃和非供款固定福利退休計劃，覆蓋我們的某些員工。固定收益退休計劃下的福利反映了僱員的補償、服務年限和退休年齡。此外，我們還為某些退休員工提供醫療和人壽保險福利。如果大多數員工在為我們工作期間達到退休年齡，他們可能有資格享受這些福利。這類福利的預期成本是在僱員的服務年限內累積的。受利率管制的公司的當前費率包括退休後福利成本，包括在將這些成本納入費率之前產生的監管資產的攤銷。對於大多數計劃，現金捐款被匯給授予人信託基金。
我們的養老金和其他退休後福利計劃的資產管理。聯委會已將對養卹金和其他退休後福利計劃資產的監督授權給NiSource福利委員會(“委員會”)。委員會通過了關於養卹金和其他退休後福利計劃資產的投資政策聲明。對於養老金計劃，我們採用了負債驅動的投資策略。對其他退休後福利計劃的資產採用完全返還法。多元化投資組合被用來最大化計劃資產的長期回報，並以謹慎的風險水平對衝負債。投資組合包括美國和非美國股票、房地產、長期和中期固定收益和另類投資。風險容忍度是通過仔細考慮計劃負債、資金狀況和資產類別波動性來建立的。通過季度投資組合審查、年度負債衡量和定期資產/負債研究，對投資風險進行持續衡量和監測。
在確定計劃資產的預期長期回報率時，研究了歷史市場，分析了股票和固定收益之間的關係，並在考慮多樣化和再平衡的情況下評估了當前的市場因素，如通貨膨脹和利率。我們的預期長期資產回報率是基於有關目標資產配置的假設和每個資產類別的相應長期資本市場假設。養老金計劃的投資政策要求，隨着計劃資金狀況的增加，逐步減少尋求回報的資產(股票、房地產和私募股權)的配置，相應增加負債對衝資產(固定收益)的配置。
截至2022年12月31日和2021年12月31日，政策為養老金和其他退休後福利計劃設定的可接受的最低和最高範圍如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年12月31日 | 固定收益養老金計劃 | | 退休後福利計劃 |
| 資產類別 | 最低要求 | | 極大值 | | 最低要求 | | 極大值 |
| 國內股票 | 7% | | 27% | | 0% | | 55% |
| 國際股票市場 | 3% | | 13% | | 0% | | 25% |
| 固定收益 | 69% | | 81% | | 20% | | 100% |
| | | | | | | |
| 房地產 | 0% | | 3% | | 0% | | 0% |
| 私募股權 | 0% | | 3% | | 0% | | 0% |
| 短期投資 | 0% | | 10% | | 0% | | 10% |
目錄表
NIS來源： INC.
合併財務報表附註
項目8.財務報表和補充數據(續)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年12月31日 | 固定收益養老金計劃 | | 退休後福利計劃 |
| 資產類別 | 最低要求 | | 極大值 | | 最低要求 | | 極大值 |
| 國內股票 | 7% | | 27% | | 0% | | 55% |
| 國際股票市場 | 3% | | 13% | | 0% | | 25% |
| 固定收益 | 69% | | 81% | | 20% | | 100% |
| | | | | | | |
| 房地產 | 0% | | 3% | | 0% | | 0% |
| 私募股權 | 0% | | 3% | | 0% | | 0% |
| 短期投資 | 0% | | 10% | | 0% | | 10% |
截至2022年12月31日和2021年12月31日的實際養老金計劃和退休後計劃資產組合如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 確定的收益 養老金資產(1) | | 十二月三十一日，
2022 | | 退休後
福利計劃資產 | | 十二月三十一日，
2022 |
資產類別(單位：百萬) | 資產價值 | | 佔總資產的百分比 | | 資產價值 | | 佔總資產的百分比 |
| 國內股票 | $ | 231.1 | | | 16.2 | % | | $ | 86.9 | | | 38.6 | % |
| 國際股票市場 | 119.0 | | | 8.4 | % | | 36.6 | | | 16.3 | % |
| 固定收益 | 1,004.3 | | | 70.6 | % | | 94.7 | | | 42.1 | % |
| | | | | | | |
| 房地產 | 5.0 | | | 0.3 | % | | — | | | — | |
| 現金/其他 | 63.4 | | | 4.5 | % | | 6.7 | | | 3.0 | % |
| 總計 | $ | 1,422.8 | | | 100.0 | % | | $ | 224.9 | | | 100.0 | % |
| | | | | | | | |
| 固定收益養老金資產(1) | | 十二月三十一日，
2021 | | 退休後福利計劃資產 | | 十二月三十一日，
2021 |
資產類別(單位：百萬) | 資產價值 | | 佔總資產的百分比 | | 資產價值 | | 佔總資產的百分比 |
| 國內股票 | $ | 324.3 | | | 16.4 | % | | $ | 118.6 | | | 40.4 | % |
| 國際股票市場 | 150.9 | | | 7.6 | % | | 50.5 | | | 17.2 | % |
| 固定收益 | 1,382.3 | | | 69.7 | % | | 118.8 | | | 40.4 | % |
| 房地產 | 37.2 | | | 1.9 | % | | — | | | — | |
| 現金/其他 | 87.0 | | | 4.4 | % | | 5.8 | | | 2.0 | % |
| 總計 | $ | 1,981.7 | | | 100.0 | % | | $ | 293.7 | | | 100.0 | % |
(1)總額包括應計股息和與經紀商的未決交易。
上表中按資產類別進行的投資分類是根據委員會確定的定義進行的。
公允價值計量。下表按公允價值等級列出截至2022年12月31日和2021年12月31日按公允價值計算的養卹金和其他退休後福利投資資產。資產根據用於確定公允價值計量的投入的可觀測性對資產進行整體分類。截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度，養老金和其他退休後福利信託基金中沒有投資資產。
目錄表
NIS來源： INC.
合併財務報表附註
項目8.財務報表和補充數據(續)
我們使用以下估值技術來確定公允價值。在截至2022年12月31日的一年中，確定我們養老金和其他退休後福利資產的公允價值的估值技術沒有重大變化。
1級測量
大多數普通股和優先股在國內和國際證券交易所活躍的市場上交易，並在每個期間的最後一個營業日按收盤價估值。現金按成本列報，與公允價值大致相同，但以外幣持有的現金除外，因外幣隨匯率變動而波動。短期票據和票據的定價基於報價的市場價值。
2級測量
大多數美國政府機構債務、抵押貸款/資產支持證券和公司固定收益證券通常通過將模型衍生價格與相同或可比證券的市場報價和交易數據進行基準比較來進行估值。在無法獲得報價的情況下，公允價值是根據包括利率收益率曲線和信用利差等信息的估值模型確定的。在不被認為活躍的市場交易的證券是根據市場報價、經紀商或交易商報價或具有合理價格透明度的替代定價來源進行估值的。其他固定收益包括根據投標估值或結算定價定價的期貨和期權。
3級測量
對資產和負債的公允價值具有不可察覺的投入、很少有或沒有市場活動支持的投資被歸類為3級投資。
未分類
混合基金、私人股本有限合夥企業和房地產合夥企業不屬於公允價值等級。相反，這些資產使用每股投資資產淨值按估計公允價值計量。混合型基金的標的資產主要是可銷售的股票和固定收益證券。混合基金中持有的單位按投資經理報告的單位價值進行估值。私募股權基金將資本投資於非上市公司，房地產基金直接或通過相關債務工具投資於商業和不良房地產。這些投資的公允價值是參考基金的標的資產確定的。
目錄表
NIS來源： INC.
合併財務報表附註
項目8.財務報表和補充數據(續)
2022年12月31日的公允價值計量：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 十二月三十一日，
2022 | | 在活躍市場的報價
相同的資產
(1級) | | 重要的其他人
可觀察到的輸入(級別2) | | 意義重大
不可觀測的輸入
(3級) |
| 養老金計劃資產： | | | | | | | |
| 現金 | $ | 2.5 | | | $ | 2.0 | | | $ | 0.5 | | | $ | — | |
| 股權證券 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 國際股票 | 0.5 | | | 0.5 | | | — | | | — | |
| 固定收益證券 | | | | | | | |
| 政府 | 316.3 | | | — | | | 316.3 | | | — | |
| 公司 | 407.8 | | | — | | | 407.8 | | | — | |
| 抵押貸款/資產支持證券 | 2.3 | | | — | | | 2.3 | | | — | |
| 其他固定收益 | 1.9 | | | 1.9 | | | — | | | — | |
| 共同基金 | | | | | | | |
| 美國的多戰略 | 97.4 | | | 97.4 | | | — | | | — | |
| 國際股票 | 29.0 | | | 29.0 | | | — | | | — | |
| 固定收益 | 0.2 | | | 0.2 | | | — | | | — | |
私募股權有限合夥企業(3) | | | | | | | |
美國的多戰略(1) | 6.3 | | | — | | | — | | | — | |
國際多元戰略(2) | 2.3 | | | — | | | — | | | — | |
| 困境中的機遇 | 0.1 | | | — | | | — | | | — | |
房地產(3) | 5.0 | | | — | | | — | | | — | |
混合型基金(3) | | | | | | | |
| 短期貨幣市場 | 46.2 | | | — | | | — | | | — | |
| 美國股市 | 133.7 | | | — | | | — | | | — | |
| 國際股票 | 89.6 | | | — | | | — | | | — | |
| 固定收益 | 275.9 | | | — | | | — | | | — | |
| 養老金計劃資產小計 | $ | 1,417.0 | | | $ | 131.0 | | | $ | 726.9 | | | $ | — | |
| 其他退休後福利計劃資產： | | | | | | | |
| 共同基金 | | | | | | | |
| 美國的多戰略 | 76.2 | | | 76.2 | | | — | | | — | |
| 國際股票 | 16.3 | | | 16.3 | | | — | | | — | |
| 固定收益 | 94.7 | | | 94.7 | | | — | | | — | |
混合型基金(3) | | | | | | | |
| 短期貨幣市場 | 17.4 | | | — | | | — | | | — | |
| 美國股市 | 10.7 | | | — | | | — | | | — | |
| 國際股票 | 20.3 | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
| 其他退休後福利計劃資產小計 | $ | 235.6 | | | $ | 187.2 | | | $ | — | | | $ | — | |
由於經紀人，Net(4) | (2.0) | | | — | | | (2.0) | | | — | |
| 應收款/應付款 | (10.7) | | | — | | | (10.7) | | | — | |
| 應計收益/股息 | 7.8 | | | 7.8 | | | — | | | — | |
| 養老金和其他退休後福利計劃資產總額 | $ | 1,647.7 | | | $ | 326.0 | | | $ | 714.2 | | | $ | — | |
(1)這一類別包括投資於各種私募股權戰略組合的有限合夥企業/基金的基金，包括收購、增長資本、特殊情況和二級市場，主要是在美國境內。
(2)這一類別包括有限合夥企業/基金的基金，這些基金投資於不同的私募股權戰略組合，包括收購、增長資本、特殊情況和二級市場，主要是在美國以外。
目錄表
NIS來源： INC.
合併財務報表附註
項目8.財務報表和補充數據(續)
(3)此類投資按每股資產淨值按公允價值計量，並未在公允價值層次中分類。
(4)此類表示與經紀商之間的未決交易。
下表彙總了某些投資的未出資承諾、贖回頻率和贖回通知期，這些投資是根據截至2022年12月31日的年度的每股資產淨值按公允價值計量的：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 公允價值 | | 資金不足的承付款 | | 贖回頻率 | | 贖回通知期 |
| 混合型基金 | | | | | | | |
| 短期貨幣市場 | $ | 63.6 | | | $ | — | | | 每天 | | 1天 |
| 美國股市 | 144.4 | | | — | | | 每天 | | 1一天-5日數 |
| 國際股票 | 109.9 | | | — | | | 每月 | | 10天數-30日數 |
| 固定收益 | 275.9 | | | — | | | 每天 | | 3日數 |
私募股權和房地產有限合夥企業(1) | 13.7 | | | 11.6 | | | 不適用 | | 不適用 |
| 總計 | $ | 607.5 | | | $ | 11.6 | | | | | |
(1)私募股權和房地產有限合夥企業通常在3-5年內募集資金，並在標的投資清算時支付分配。這些有限合夥企業的典型預期壽命為0-15年，這些投資通常不能在清算前贖回。
目錄表
NIS來源： INC.
合併財務報表附註
項目8.財務報表和補充數據(續)
2021年12月31日的公允價值計量：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 十二月三十一日，
2021 | | 相同資產的活躍市場報價(第1級) | | 重要的其他人
可觀察到的輸入(級別2) | | 意義重大
不可觀測的輸入
(3級) |
| 養老金計劃資產： | | | | | | | |
| 現金 | $ | 10.3 | | | $ | 9.7 | | | $ | 0.6 | | | $ | — | |
| 股權證券 | | | | | | | |
| 國際股票 | 0.5 | | | 0.5 | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
| 固定收益證券 | | | | | | | |
| 政府 | 387.3 | | | — | | | 387.3 | | | — | |
| 公司 | 645.9 | | | — | | | 645.9 | | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 共同基金 | | | | | | | |
| 美國的多戰略 | 128.4 | | | 128.4 | | | — | | | — | |
| 國際股票 | 38.7 | | | 38.7 | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
私募股權有限合夥企業(3) | | | | | | | |
美國的多戰略(1) | 10.9 | | | — | | | — | | | — | |
國際多元戰略(2) | 4.5 | | | — | | | — | | | — | |
| 困境中的機遇 | 0.1 | | | — | | | — | | | — | |
房地產(3) | 37.2 | | | — | | | — | | | — | |
混合型基金(3) | | | | | | | |
| 短期貨幣市場 | 55.0 | | | — | | | — | | | — | |
| 美國股市 | 195.9 | | | — | | | — | | | — | |
| 國際股票 | 111.7 | | | — | | | — | | | — | |
| 固定收益 | 349.1 | | | — | | | — | | | — | |
| 養老金計劃資產小計 | $ | 1,975.5 | | | $ | 177.3 | | | $ | 1,033.8 | | | $ | — | |
| 其他退休後福利計劃資產： | | | | | | | |
| 共同基金 | | | | | | | |
| 美國的多戰略 | 103.8 | | | 103.8 | | | — | | | — | |
| 國際股票 | 24.4 | | | 24.4 | | | — | | | — | |
| 固定收益 | 118.5 | | | 118.5 | | | — | | | — | |
混合型基金(3) | | | | | | | |
| 短期貨幣市場 | 5.8 | | | — | | | — | | | — | |
| 美國股市 | 14.8 | | | — | | | — | | | — | |
| 國際股票 | 26.1 | | | — | | | — | | | — | |
| 其他退休後福利計劃資產小計 | $ | 293.4 | | | $ | 246.7 | | | $ | — | | | $ | — | |
由於經紀人，Net(4) | (1.8) | | | — | | | (1.8) | | | — | |
| 應收款/應付款 | 0.3 | | | — | | | 0.3 | | | — | |
| 應計收益/股息 | 8.0 | | | 8.0 | | | — | | | — | |
| 養老金和其他退休後福利計劃資產總額 | $ | 2,275.4 | | | $ | 432.0 | | | $ | 1,032.3 | | | $ | — | |
(1)這一類別包括投資於各種私募股權戰略組合的有限合夥企業/基金的基金，包括收購、風險資本、增長資本、特殊情況和二級市場，主要是在美國境內。
(2)這一類別包括有限合夥企業/基金的基金，這些基金投資於不同的私募股權戰略組合，包括收購、風險資本、增長資本、特殊情況和二級市場，主要是在美國以外。
(3)此類投資按每股資產淨值按公允價值計量，並未在公允價值層次中分類。
(4)此類表示與經紀商之間的未決交易。
目錄表
NIS來源： INC.
合併財務報表附註
項目8.財務報表和補充數據(續)
下表彙總了某些投資的未出資承諾、贖回頻率和贖回通知期，這些投資是根據截至2021年12月31日的年度的每股資產淨值按公允價值計量的：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 公允價值 | | 資金不足的承付款 | | 贖回頻率 | | 贖回通知期 |
| 混合型基金 | | | | | | | |
| 短期貨幣市場 | $ | 60.8 | | | $ | — | | | 每天 | | 1天 |
| 美國股市 | 210.7 | | | — | | | 每天 | | 1一天-5日數 |
| 國際股票 | 137.8 | | | — | | | 每月 | | 10天數-30日數 |
| 固定收益 | 349.1 | | | — | | | 每天 | | 3日數 |
私募股權和房地產有限合夥企業(1) | 20.4 | | | 12.1 | | | 不適用 | | 不適用 |
| 總計 | $ | 778.8 | | | $ | 12.1 | | | | | |
(1)私募股權和房地產有限合夥企業通常在3-5年內募集資金，並在標的投資清算時支付分配。這些有限合夥企業的典型預期壽命為0-15年，這些投資通常不能在清算前贖回。
目錄表
NIS來源： INC.
合併財務報表附註
項目8.財務報表和補充數據(續)
我國養老金和其他退休後福利計劃的資金狀況及相關披露. 下表根據12月31日的衡量日期，對我們在12月31日的綜合資產負債表中反映的計劃的資金狀況和金額進行了對賬：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 養老金福利 | | 其他退休後福利 |
| (單位：百萬) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
預計福利債務的變化(1) | | | | | | | |
| 年初的福利義務 | $ | 1,852.4 | | | $ | 2,058.4 | | | $ | 556.2 | | | $ | 590.8 | |
| 服務成本 | 27.8 | | | 30.2 | | | 6.5 | | | 6.2 | |
| 利息成本 | 40.5 | | | 31.4 | | | 12.0 | | | 9.9 | |
| 計劃參與者的繳費 | — | | | — | | | 4.1 | | | 4.2 | |
| 圖則修訂 | 0.2 | | | — | | | 2.1 | | | 0.1 | |
精算收益(2) | (318.7) | | | (68.7) | | | (89.9) | | | (14.8) | |
| | | | | | | |
| 已支付的福利 | (174.8) | | | (198.9) | | | (42.3) | | | (40.6) | |
| 已發生的補貼支付的估計收益 | — | | | — | | | 0.3 | | | 0.4 | |
| | | | | | | |
| 年底的預計福利義務 | $ | 1,427.4 | | | $ | 1,852.4 | | | $ | 449.0 | | | $ | 556.2 | |
| 計劃資產變動 | | | | | | | |
| 年初計劃資產的公允價值 | $ | 1,981.7 | | | $ | 2,117.7 | | | $ | 293.7 | | | $ | 286.4 | |
| 計劃資產的實際回報率 | (386.8) | | | 58.9 | | | (51.9) | | | 23.9 | |
| 僱主供款 | 2.7 | | | 4.0 | | | 21.3 | | | 19.8 | |
| 計劃參與者的繳費 | — | | | — | | | 4.1 | | | 4.2 | |
| 已支付的福利 | (174.8) | | | (198.9) | | | (42.3) | | | (40.6) | |
| | | | | | | |
| 計劃資產年終公允價值 | $ | 1,422.8 | | | $ | 1,981.7 | | | $ | 224.9 | | | $ | 293.7 | |
| 年終資金狀況 | $ | (4.6) | | | $ | 129.3 | | | $ | (224.1) | | | $ | (262.5) | |
| 財務狀況表中確認的金額包括： | | | | | | | |
| 非流動資產 | 18.3 | | | 159.3 | | | — | | | — | |
| 流動負債 | (2.6) | | | (2.8) | | | (1.0) | | | (1.0) | |
| 非流動負債 | (20.3) | | | (27.2) | | | (223.1) | | | (261.5) | |
年終確認淨額(3) | $ | (4.6) | | | $ | 129.3 | | | $ | (224.1) | | | $ | (262.5) | |
在累計其他綜合收益或監管資產/負債中確認的金額(4) | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 未確認的先前服務積分 | $ | 0.4 | | | $ | 0.3 | | | $ | (3.4) | | | $ | (7.8) | |
| 未確認的精算損失 | 564.2 | | | 438.0 | | | 64.0 | | | 88.5 | |
| 年終確認淨額 | $ | 564.6 | | | $ | 438.3 | | | $ | 60.6 | | | $ | 80.7 | |
(1)養卹金福利的福利債務的變化是預計福利債務的變化，而其他退休後福利的福利債務的變化是退休後累計福利債務的變化。
(2)養卹金精算收益主要是由於貼現率增加所致。退休後福利的增加也主要是由貼現率的增加推動的。
(3)我們確認我們的綜合資產負債表資金不足和資金過剩的狀況，我們的各種固定收益退休後計劃，以計劃資產的公允價值和福利義務之間的差額衡量。
(4)我們確定，對於某些受利率管制的子公司來説，未來有可能收回養老金和其他退休後福利成本。這些受利率監管的子公司記錄的監管資產和負債為#美元。607.5百萬美元和零分別截至2022年12月31日和美元512.1百萬美元和零分別截至2021年12月31日，否則將計入累計其他綜合損失。
我們養老金計劃的累積福利義務為#美元。1,416.8百萬美元和美元1,834.4分別截至2022年12月31日和2021年12月31日。每一日期的累計福利債務是養卹金福利公式根據當前和過去的報酬水平對在該日期之前提供的僱員服務產生的福利的精算現值。累計福利債務不同於上表中披露的預計福利債務，因為它不包括對未來賠償水平的假設。
我們被要求在綜合資產負債表上反映我們的養老金和退休後福利計劃的資金狀況。計劃的資金狀況以計劃資產的公允價值與預計福利債務之間的差額來衡量。我們在“退休後和離職後福利的應計負債”中列出了所有資金不足的計劃的非流動合計。預計收益的精算現值所佔數額的部分
目錄表
NIS來源： INC.
合併財務報表附註
項目8.財務報表和補充數據(續)
福利債務超過計劃資產的公允價值，在未來12個月內支付，反映在“應計補償和其他福利”中。我們在“遞延費用和其他”中列出了所有超額資金計劃的總額。
預計福利義務超過計劃資產的養老金計劃的信息：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 2022 | | 2021 |
| 累積利益義務 | $ | 22.9 | | | $ | 30.0 | |
| 資金狀況 | | | |
| 預計福利義務 | 22.9 | | | 30.0 | |
| | | |
年終資金不足的養卹金計劃的資金狀況(1) | $ | (22.9) | | | $ | (30.0) | |
(1)截至2022年12月31日和2021年12月31日，只有我們的不合格計劃資金不足。這些計劃沒有資產，因為它們在福利支付之前沒有資金。
計劃資產超過預計福利義務的養老金計劃的信息：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 2022 | | 2021 |
| 累積利益義務 | $ | 1,393.8 | | | $ | 1,804.3 | |
| 資金狀況 | | | |
| 預計福利義務 | 1,404.5 | | | 1,822.4 | |
| 計劃資產的公允價值 | 1,422.8 | | | 1,981.7 | |
| 年終資金過剩的養卹金計劃的資金狀況 | $ | 18.3 | | | $ | 159.3 | |
我們的養老金計劃總共資金不足1美元。4.62022年12月31日為100萬美元，而資金超額129.32021年12月31日為100萬人。資金狀況下降的主要原因是不利的資產回報被貼現率上升所抵消。我們貢獻了$2.7百萬美元和美元4.02022年和2021年分別為我們的養老金計劃增加了100萬美元。
我們的其他退休後福利計劃資金不足1美元。224.12022年12月31日為100萬美元，而資金不足為262.52021年12月31日為100萬人。資金狀況的改善主要是由於貼現率的增加被不利的資產回報所抵消。我們貢獻了$21.3百萬美元和美元19.8分別在2022年和2021年向我們的其他退休後福利計劃提供100萬美元。
在2022年和2021年，我們的一些符合條件的養老金計劃一次性支付的金額超過了各自計劃的服務成本加上利息成本，從而滿足了結算會計的要求。我們記錄的和解費用為$。12.4百萬美元和美元11.42022年和2021年分別為100萬。定期養老金福利淨成本增加了#美元5.7百萬美元和美元4.02022年和2021年分別為100萬美元，作為重新計量的結果。
目錄表
NIS來源： INC.
合併財務報表附註
項目8.財務報表和補充數據(續)
下表提供了用於計算截至12月31日我們各種計劃的養老金和其他退休後福利義務的主要假設：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 養老金福利 | | 其他退休後福利 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 確定福利義務的加權平均假設 | | | | | | | |
| 貼現率 | 5.14 | % | | 2.76 | % | | 5.17 | % | | 2.85 | % |
| 賠償率增加 | 4.00 | % | | 4.00 | % | | 不適用 | | 不適用 |
| 利率貸記利率 | 4.00 | % | | 4.00 | % | | 不適用 | | 不適用 |
| 醫療保健趨勢比率 | | | | | | | |
| 明年的趨勢 | 不適用 | | 不適用 | | 6.69 | % | | 6.20 | % |
| 終極趨勢 | 不適用 | | 不適用 | | 4.75 | % | | 4.50 | % |
| 達到年度終極趨勢 | 不適用 | | 不適用 | | 2032 | | 2030 |
我們預計將捐獻約#美元2.6百萬美元用於我們的養老金計劃，約為23.72023年為我們退休後的醫療和生活計劃提供100萬美元。
下表列出了預計在今後五個財政年度每年支付的福利，以及此後五個財政年度的總計福利。預期福利是根據用於衡量年底我們的福利義務的相同假設進行估計的，其中包括可歸因於估計的員工未來服務的福利：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 養老金福利 | | 其他
退休後福利 | | 聯邦制
補貼收據 |
| 年份 | | | | | |
| 2023 | $ | 150.5 | | | $ | 38.9 | | | $ | 0.4 | |
| 2024 | 145.2 | | | 38.5 | | | 0.2 | |
| 2025 | 141.2 | | | 37.8 | | | 0.2 | |
| 2026 | 133.8 | | | 36.9 | | | 0.2 | |
| 2027 | 128.1 | | | 36.4 | | | 0.2 | |
| 2028-2032 | 563.2 | | | 172.0 | | | 0.9 | |
下表提供了這些計劃在截至2022年、2021年和2020年12月31日的三個年度中每年按精算確定的定期福利淨成本的組成部分：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 養老金福利 | | 其他退休後
優勢 |
| (單位：百萬) | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
淨定期收益(收入)成本的構成(1) | | | | | | | | | | | |
| 服務成本 | $ | 27.8 | | | $ | 30.2 | | | $ | 32.0 | | | $ | 6.5 | | | $ | 6.2 | | | $ | 6.6 | |
| 利息成本 | 40.5 | | | 31.4 | | | 51.6 | | | 12.0 | | | 9.9 | | | 15.4 | |
| 預期資產收益率 | (90.8) | | | (101.6) | | | (111.6) | | | (16.2) | | | (15.3) | | | (14.4) | |
| | | | | | | | | | | |
| 攤銷先前服務費用(貸方) | 0.1 | | | 0.1 | | | 0.7 | | | (2.2) | | | (2.2) | | | (2.1) | |
| 已確認精算損失 | 20.3 | | | 21.7 | | | 33.8 | | | 2.6 | | | 4.6 | | | 4.9 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 結算/削減損失 | 12.4 | | | 11.4 | | | 10.5 | | | — | | | — | | | 1.5 | |
| 期間收益淨額(收入)成本合計 | $ | 10.3 | | | $ | (6.8) | | | $ | 17.0 | | | $ | 2.7 | | | $ | 3.2 | | | $ | 11.9 | |
(1)服務成本在合併收益(損失表)的“運行和維護”中列示。非服務成本部分列示在“其他，淨額”內。
目錄表
NIS來源： INC.
合併財務報表附註
項目8.財務報表和補充數據(續)
下表提供了用於計算各種計劃的定期收益淨成本的主要假設：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 養老金福利 | | 其他退休後
優勢 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 確定淨週期收益成本的加權平均假設 | | | | | | | | | | | |
| 貼現率-服務成本 | 3.08 | % | | 2.81 | % | | 3.39 | % | | 3.21 | % | | 3.00 | % | | 3.52 | % |
| 貼現率-利息成本 | 2.11 | % | | 1.57 | % | | 2.65 | % | | 2.24 | % | | 1.73 | % | | 2.76 | % |
| 預期長期計劃資產收益率 | 4.80 | % | | 5.20 | % | | 5.70 | % | | 5.72 | % | | 5.50 | % | | 5.67 | % |
| 賠償率增加 | 4.00 | % | | 4.00 | % | | 4.00 | % | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 |
| 利率貸記利率 | 4.00 | % | | 4.00 | % | | 4.00 | % | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 |
我們假設了一個4.80%和5.72養老金和其他退休後計劃資產的回報率分別用於我們計算2022年養老金福利和其他退休後福利成本。這些比率主要基於資產組合和歷史回報率，並在2022年因資產配置和預期市場回報的預期變化而進行了調整。
下表提供了在其他全面收入或監管資產或負債中確認的計劃資產和預計福利債務的其他變化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 養老金福利 | | 其他退休後
優勢 |
| (單位：百萬) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
計劃資產和預計福利義務的其他變化
在其他全面收益或監管資產中確認
或責任 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 前期服務成本淨額 | $ | 0.2 | | | $ | — | | | $ | 2.1 | | | $ | 0.1 | |
| 淨精算損失(收益) | 158.9 | | | (26.0) | | | (21.8) | | | (23.3) | |
| 定居點/削減 | (12.4) | | | (11.4) | | | — | | | — | |
| 減去：攤銷先前服務成本 | (0.1) | | | (0.1) | | | 2.2 | | | 2.2 | |
| 減去：精算損失淨額攤銷 | (20.3) | | | (21.7) | | | (2.6) | | | (4.6) | |
在其他全面收益或監管中確認的總額
資產或負債 | $ | 126.3 | | | $ | (59.2) | | | $ | (20.1) | | | $ | (25.6) | |
在定期收益淨額、成本和其他項目中確認的金額
全面收益或監管資產或負債 | $ | 136.6 | | | $ | (66.0) | | | $ | (17.4) | | | $ | (22.4) | |
13.公平
我們普通股的持有者有權在董事會宣佈從合法可用資金中分紅時獲得股息。董事會的政策是按季度宣佈派發現金股息，派息日期為2月、5月、8月和11月的20日左右。我們有某些債務契約，可能會限制我們為維持對這些契約的遵守而支付的股息數額。有關更多信息，請參閲附註15“長期債務”。截至2022年12月31日，這些公約並未限制可用於支付的股息金額。
支付給優先股股東的股息根據所擁有的優先股系列而有所不同。本公司普通股持有人享有本公司優先股持有人或代表該等已發行優先股的存托股份持有人的優先股息權，如在任何股息期內未就所有已發行優先股宣佈及支付全部股息，則不得宣佈、支付或撥備任何股息以支付本公司普通股。
2022年、2021年和2020年的普通股和優先股活動將在下文進一步説明。
目錄表
NIS來源： INC.
合併財務報表附註
項目8.財務報表和補充數據(續)
自動取款機程序。2018年11月1日，我們簽訂了五項獨立的股權分配協議，根據這些協議，我們能夠出售總計500.0百萬股我們的普通股。其中四項協議隨後在2019年8月1日進行了修訂，其中一項協議被終止，根據該協議，我們能夠出售的總金額高達$434.4百萬股我們的普通股。這些影響2020財年的股權分配協議於2020年12月31日到期。
2021年2月22日，我們簽訂了六項獨立的股權分配協議，根據這些協議，我們能夠出售總計達$750.0百萬股我們的普通股。
2021年8月9日，根據自動取款機計劃，我們執行了一項遠期銷售協議，允許我們以未來結算的價格發行固定數量的股票。自2021年8月9日至2021年9月1日，遠期買賣協議項下的遠期買家借入5,941,598來自第三方的股票，遠期購買者通過其關聯代理以加權平均價$出售25.25每股。2022年11月16日，遠期銷售協議敲定為$23.90每股，產生$142.0百萬美元的淨收益。
截至2022年12月31日，自動櫃員機計劃約有$300.0百萬可供發行的股本。該計劃將於2023年12月31日到期。
下表總結了我們在自動取款機計劃下的活動。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 已發行股份數量 | 5,941,598 | | | 12,525,215 | | | 8,459,430 | |
| 每股平均價格 | $ | 25.25 | | | $ | 23.95 | | | $ | 23.60 | |
扣除費用後的收益((單位：百萬) | $ | 141.9 | | | $ | 288.1 | | | $ | 196.5 | |
優先股。2018年6月11日，我們完成了400,000的股份5.650%A系列固定利率重置累計可贖回永久優先股(“A系列優先股”)，價格為$1,000每股。這筆交易的結果是$400.0毛收入為百萬美元或393.9扣除佣金和銷售費用後的淨收益為百萬美元。A系列優先股是根據美國證券交易委員會規則第144A條以私募方式發行的。2018年12月13日，我們向美國證券交易委員會提交了一份登記聲明，允許持有人以基本相同的條款將其未登記的A系列優先股換取公開登記的股票。
A系列優先股的股息自A系列優先股的股票最初發行至但不包括2023年6月15日之日起累計，股息率為5.650美元的年利率1,000每股清算優先權。在2023年6月15日及之後，A系列優先股的股息將在每五年期間按美元的百分比累積1,000清算優先權等於五年期美國國債利率加(I)就2023年6月15日或之後但2043年6月15日之前開始的每個五年期，利差為2.843%(“初始保證金”)，及。(Ii)就自2043年6月15日或之後開始的每五年期間而言，初始保證金加1.000%。A系列優先股可由我們在2023年6月15日，或在其後五週年的每個日期，或與評級事件(如A系列優先股指定證書中所定義)相關的日期贖回。
截至2022年12月31日和2021年12月31日，A系列優先股的1.0累計拖欠優先股息百萬美元，或美元2.51每股。
A系列優先股的持有人一般沒有投票權，但以下方面的投票權有限除外：(I)公司註冊證書的可能修訂會對A系列優先股的現有優先股、權利、權力或義務產生重大不利影響；(Ii)如果A系列優先股的累計應付股息拖欠，則創建或發行與A系列優先股平價的任何證券排名；或(Iii)創建或發行任何優先於A系列優先股的證券排名。A系列優先股沒有規定的到期日，也不受強制贖回或任何償債基金的約束。除非我們回購或贖回A系列優先股，否則A系列優先股將無限期流通股。任何此類贖回將僅從合法可用於此類目的的資金中進行，並將遵守我們未償債務的規定。
2018年12月5日，我們完成了20,000,000存托股份，總清算優先權為$500,000,000根據公司S-3表格的註冊説明書。每一股存托股份代表1/1,000的所有權權益6.500%B系列固定利率重置累計可贖回永久優先股，清算優先股$25,000每股(相等於$25每股存托股份)(“B系列優先股”)。500.0毛收入為百萬美元或486.1扣除佣金和銷售費用後的淨收益為百萬美元。
目錄表
NIS來源： INC.
合併財務報表附註
項目8.財務報表和補充數據(續)
B系列優先股的股息自B系列優先股股票最初發行之日起累加，但不包括2024年3月15日，股息利率為6.500美元的年利率25,000每股清算優先權。在2024年3月15日及之後，B系列優先股的股息將在每五年內按美元的百分比累計25,000清算優先權等於五年期美國國債利率加(I)就2024年3月15日或之後但2044年3月15日之前開始的每個五年期，3.632%(“初始保證金”)，及。(Ii)就自2044年3月15日或之後開始的每五年期間而言，初始保證金加1.000%。B系列優先股可由我們在2024年3月15日贖回，或在其後五週年的每個日期贖回，或與評級事件有關(如B系列優先股指定證書中所定義)。
截至2022年12月31日和2021年12月31日，B系列優先股的1.4累計拖欠優先股息百萬美元，或美元72.23每股。
此外,20,000B-1系列優先股的股份，面值$0.01每股，截至2022年12月31日已發行。B-1系列優先股的持有者無權獲得股息支付，也沒有轉換權。B-1系列優先股與B系列優先股配對，不得轉讓、贖回或回購，除非同時轉讓、贖回或回購相關的B系列優先股。
B系列優先股的持有人一般沒有投票權，但以下方面的投票權有限除外：(I)公司註冊證書的可能修訂將對B系列優先股的現有優先股、權利、權力或義務產生重大不利影響；(Ii)如果當時未償還的B系列優先股的累計應付股息拖欠，則創建或發行與B系列優先股平價的任何證券排名；或(Iii)創建或發行任何優先於B系列優先股的證券排名。此外，倘若及每當B系列優先股的任何股份在至少六個股息期內(不論是否連續)尚未宣佈及派發股息，則當時組成本公司董事會的董事人數將自動增加兩人，直至B系列優先股的所有累積及未支付股息均已悉數支付為止，而B-1系列優先股持有人與任何與B-1系列優先股平價的已發行證券持有人作為一個類別投票，並擁有當時可行使並有權就該等股份投票的同等投票權，應有權選出另外兩名董事。B系列優先股沒有規定的到期日，也不受強制贖回或任何償債基金的約束。除非我們回購或贖回B系列優先股，否則B系列優先股將無限期流通無期。任何此類贖回將僅從合法可用於此類目的的資金中進行，並將遵守我們未償債務的規定。
下表按流通股系列彙總了優先股：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至十二月三十一日止的年度： | 十二月三十一日， | | 十二月三十一日， |
| | | 2022 | 2021 | 2020 | 2022 | | 2021 |
| (除股份和每股金額外，以百萬美元計) | 每股清算優先權 | 股票 | 宣佈的每股股息 | 傑出的 |
| 5.650%系列A | $ | 1,000.00 | | 400,000 | | $ | 56.50 | | $ | 56.50 | | $ | 56.50 | | $ | 393.9 | | | $ | 393.9 | |
| 6.500%B系列 | 25,000.00 | | 20,000 | | 1,625.00 | | 1,625.00 | | 1,625.00 | | 486.1 | | | 486.1 | |
C系列(1) | $ | 1,000.00 | | 862,500 | | — | | — | | — | | $ | 666.5 | | | $ | 666.5 | |
(1) C系列強制性可轉換優先股最初將不承擔任何股息。我們將採購合同付款的初始現值記錄為負債，並相應減少優先股。
權益單位。2021年4月19日，我們完成了8.625百萬股權單位，最初由公司單位組成，每個單位標明金額為$100。此次發行產生淨收益為#美元。835.5百萬，扣除承銷和發行費用後。每個公司單位包括一份未來購買我們普通股股份的遠期合同和十分之一，或10%，C系列強制性可轉換優先股一股的不分割實益所有權權益，面值$0.01每股，清算優先權為$1,000每股。
目錄表
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合併財務報表附註
項目8.財務報表和補充數據(續)
有關股權單位的精選資料如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (除合同率外，以百萬為單位) | 發行日期 | 已發放的單位 | 淨收益總額(1) | 採購合同年費率 | 採購合同責任 |
| 權益單位 | April 19, 2021 | 8.625 | $ | 835.5 | | 7.75 | % | $ | 168.8 | |
(1)發行成本為$27.0百萬美元按相對公允價值計入優先股減值#美元22.5100萬美元，採購合同負債減少#美元4.5百萬美元。
購買合同規定，持有者有義務在2023年12月1日購買我們普通股的股票，但在某些情況下須提前結算。 根據購買合同支付的購買價格為$100將購買的股票數量將根據結算利率公式確定，結算利率公式基於結算日期附近我們普通股的成交量加權平均股價，但受最高結算利率的限制。C系列強制性可轉換優先股最初將在發行時作為抵押品質押，以確保根據相關購買合同購買普通股。
C系列強制性可轉換優先股預計將在2023年12月1日之前進行公示，除非之前進行了轉換，否則每股股票將根據強制轉換日的轉換率自動轉換為普通股，強制轉換日預計在2024年3月1日左右。轉換率將根據轉換日期附近我們普通股的成交量加權平均股價來確定，受最低和最高轉換率的限制。在2023年12月1日之前，C系列強制性可轉換優先股將不承擔任何股息，清算優先權不會共生。在一次成功的再營銷之後，C系列強制性可轉換優先股的股息可能會支付，和/或C系列強制性可轉換優先股的最低轉換率可能會提高。如果從2023年12月1日起，C系列強制性可轉換優先股尚未成功轉售，則轉換率將為零，我們的普通股將不會在自動轉換時交付，C系列強制性可轉換優先股的每股將在強制轉換日自動轉讓給我們，而不需要支付任何現金或普通股。在此類再營銷失敗的情況下，作為公司單位的一部分持有的C系列強制性可轉換優先股的任何股份將於2023年12月1日自動交付給我們，以完全履行相關持有人根據相關購買合同承擔的義務。
我們將按季度支付合同調整款，費率為7.75按述明款額$計算的年利率100按權益單位計算。合同調整付款以現金、我們普通股的股票或兩者的組合支付，由我們選擇。合同調整款的支付也可以推遲到我們選擇的採購合同結算日，2023年12月1日。如果我們行使推遲支付合同調整付款的選擇權，那麼在延遲合同調整付款支付之前，我們將不會宣佈或支付任何股息，或對我們的股本中的任何股票進行任何分配，或贖回、購買或收購或支付清算付款；支付任何本金、利息或溢價(如果有的話)，或償還、回購或贖回與合同調整付款同等或低於合同調整付款的任何債務證券；或根據我們對我們任何子公司的證券的任何擔保支付任何擔保付款，如果我們的擔保與合同調整付款相同或低於合同調整付款。截至2022年12月31日，沒有任何合同調整付款被推遲，季度現金付款被匯給持有人。截至2022年12月31日和2021年12月31日，採購合同負債為$65.0百萬美元和美元129.4分別為100萬美元。採購合同付款根據這一負債入賬。採購合同負債的增加記為利息支出。現金支付：$66.8百萬美元和美元41.2在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度內，分別實現了100萬美元的收入。
C系列強制性可轉換優先股和遠期購買合同在法律上是可以分離和單獨行使的，然而，由於遠期購買合同和C系列強制性可轉換優先股之間的經濟聯繫，我們得出的結論是，分離公司單位的能力是非實質性的。因此，我們將公司單位作為單一會計單位進行會計處理。我們將採購合同付款的初始現值記錄為負債，並相應減少優先股。這項負債計入綜合資產負債表中的“其他應計項目”。
請參閲附註5，“每股收益”，瞭解我們如何處理稀釋每股收益的權益單位的更多信息。根據股權單位的條款，假設沒有反攤薄或其他調整，如根本變化，我們將根據購買合同發行的普通股的最高數量為35.2百萬和最大數量
目錄表
NIS來源： INC.
合併財務報表附註
項目8.財務報表和補充數據(續)
我們將根據C系列強制性可轉換優先股發行的普通股是35.2百萬美元。如果我們在2022年12月31日以股票結算了購買合同的剩餘付款餘額，我們將發行大約2.5百萬股。
合併子公司的非控股權益。截至2022年12月31日和2021年12月31日，NIPSCO和税務股權合作伙伴已完成對印第安納十字路口風電和玫瑰水合資企業的現金出資，並向印第安納十字路口太陽能合資企業做出了初步現金出資。收益、税務屬性和現金流按不同類別和合夥企業的壽命按不同的百分比分配給NIPSCO和各自的税務權益合夥人。税務權益合夥人的出資，在扣除這些分配後，在綜合資產負債表的權益總額中顯示為非控股權益。有關更多信息，請參閲附註4“可變利益實體”。
14.基於股份的薪酬
在2020年5月19日之前，我們根據NiSource Inc.2010年綜合計劃(“2010綜合計劃”)向員工和非員工董事發放基於股份的薪酬，該計劃最近在2015年5月12日舉行的股東年會上獲得股東批准。2010年綜合計劃規定了對員工和非僱員董事的激勵和非限制性股票期權、股票增值權、限制性股票、限制性股票單位、業績股票、業績單位、現金獎勵和其他以股票為基礎的獎勵，並在2010年綜合計劃生效日期後授予的獎勵方面取代了董事股票激勵計劃(“董事計劃”)。
在2020年5月19日召開的股東年會上，股東們批准並通過了NiSource Inc.2020年綜合激勵計劃(“2020綜合計劃”)。《2020年綜合計劃》規定向僱員和非僱員董事獎勵激勵性和非限制性股票期權、股票增值權、限制性股票、限制性股票單位、業績股份、業績單位、基於現金的獎勵和其他基於股票的獎勵，並就2020年綜合計劃生效日期後授予的獎勵取代2010年《綜合計劃》。
2020年綜合計劃規定，可供獎勵的NiSource普通股股票數量為10,000,000加上根據2020年綜合計劃、2010年綜合計劃或截至2020年5月19日未完成獎勵的任何其他股權計劃授予的、到期或因任何原因終止的未償還獎勵的股票數量。在2022年12月31日，有8,704,201根據2020年綜合計劃，可供未來獎勵的股票。
我們確認了以股票為基礎的員工薪酬支出為$19.0百萬，$16.7百萬美元和美元13.5分別在2022年、2021年和2020年期間減税100萬美元，以及相關的税收優惠#美元3.6百萬，$4.0百萬美元和美元3.3分別為100萬美元。我們確認了分配以既得股份為基礎的員工薪酬$的相關超額税收利益。0.42022年和2021年為100萬美元，超額税收支出為0.4到2020年將達到100萬。
截至2022年12月31日，與非既得賠償有關的剩餘未確認賠償費用總額為#美元27.0百萬美元，將在加權平均剩餘必需服務期內攤銷1.8好幾年了。
限制性股票單位和限制性股票。我們同意477,292, 285,755，以及235,100限售股單位和限售股分給員工，分別在2022年、2021年和2020年滿足服務條件。2022年、2021年和2020年期間限制性股票單位和限制性股票的授予日公允價值總額分別為#美元。12.5百萬，$5.7百萬美元，以及$6.1百萬美元，基於我們普通股在每次授予之日的平均市場價格減去在歸屬期間沒有收到的任何股息的現值，這些股息將在歸屬期間支出，這通常是三年。截至2022年12月31日，444,646, 218,465，以及135,4042022年、2021年和2020年分別授予的非既有限制性股票單位和限制性股票流通股。
如果員工在2020、2021或2022年獎勵下的服務條件失效之前因(1)退休或殘疾(如獎勵協議中的定義)或(2)死亡而終止僱用，則根據授予日期和終止僱傭日期之間滿足的服務期百分比，服務條件將於終止日期按比例終止部分限制性股票單位和限制性股票。如果控制權發生變更(按照授予協議的定義)，所有授予的限制性股票和限制性股票單位的所有未歸屬股份將在與控制權變更相關的僱傭終止時立即歸屬。由於任何其他原因終止，將導致所有授予的限制性股票和限制性股票單位的未歸屬股份將被沒收，從員工離職之日起生效。
目錄表
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合併財務報表附註
項目8.財務報表和補充數據(續)
截至2022年12月31日的年度，我們的限制性股票單位獎勵交易摘要如下：
| | | | | | | | | | | |
| (股票) | 限制性股票
單位 | | 加權平均
頒獎日期交易會
單位價值(美元) |
截至2021年12月31日未歸屬 | 572,154 | | | 22.72 | |
| 授與 | 477,292 | | | 26.29 | |
| 被沒收 | (133,367) | | | 23.48 | |
| 既得 | (117,564) | | | 24.44 | |
截至2022年12月31日未歸屬 | 798,515 | | | 24.48 | |
員工績效股票。我們同意566,0862022年受服務、業績和/或基於市場的歸屬條件限制的業績股份。這些股票的業績條件是基於以下概述的一個非公認會計準則財務指標的實現，和/或相對總股東回報的實現。根據這些業績條件有資格授予的股票數量將根據2022年獎勵的放大鏡框架的表現進行調整，概述如下。2022年業績股的運營放大鏡框架由安全、環境和DE&I三個重點領域組成，分別佔20%、10%和10%。
財務指標是累計每股淨營業收益(“NOEPS”)，我們將其定義為經某些項目調整後的持續經營收入。相對總股東回報，一種基於市場的歸屬條件，我們將其定義為普通股股票(大約使用業績期間我們的收盤價的20個交易日平均值計算)相對於預定同行公司集團的總股東回報的年化股息和股價增長。第一個四分位數內的相對股東回報結果將導致NOEPS股票增加25%，而相對股東回報在第四個四分位數以內將導致減少25%。蒙特卡洛分析被用來根據基於市場的歸屬條件對這些獎勵的部分進行估值。授予日NOEPS股份的公允價值是基於我們普通股在每次授予日的收盤價，這筆費用將在所需的三年。有關這些獎項的詳細信息，請參閲下表。
2021年，我們批准了973,885業績股份受服務、業績和/或基於市場的歸屬條件的限制。關於……390,941授予業績股時，業績條件以實現相對股東總回報為基礎。根據公司的相對總股東回報業績有資格歸屬的股票數量將根據與安全有關的業績放大鏡進行調整。蒙特卡洛分析被用來根據基於市場的歸屬條件對這些獎勵的部分進行估值。授予日NOEPS股份的公允價值是基於我們普通股在每次授予日的收盤價，這筆費用將在所需的三年。有關這些獎項的詳細信息，請參閲下表。
關於剩餘的582,944對於2021年授予的業績股票，業績條件基於實現一項非公認會計準則財務指標，和/或實現相對總股東回報。根據這些業績條件有資格授予的股票數量將根據2021年獎勵的放大鏡框架的表現進行調整。2021年業績份額的運營放大鏡框架包括安全、環境和DE&I三個重點領域，分別佔20%、10%和10%。
我們同意528,729 2020年業績股份受制於服務、業績和市場化歸屬條件。業績條件基於以下概述的一項非公認會計準則財務指標、相對總股東回報和其他運營指標的實現情況。
如果達到NOEPS累計財務業績的閾值水平，則適用額外的運營衡量標準，我們將其稱為客户價值框架，並由同等權重的重點領域組成。每個重點領域代表客户價值框架份額的相等部分，所有重點領域的目標必須達到客户價值框架份額100%的歸屬。客户價值架構股份於授出日期的公允價值乃根據本公司普通股於每次授出日期的平均市價減去歸屬期間內未收到的股息現值而釐定，有關股息將於三年對於那些被授予的客户價值框架股票。有關這些獎項的詳細信息，請參閲下表。
對於2020年的獎項，客户價值框架由四個同等權重的重點領域組成，包括安全、客户滿意度、文化和環境，每個領域佔客户價值框架份額的25%。
目錄表
NIS來源： INC.
合併財務報表附註
項目8.財務報表和補充數據(續)
下表列出了上述績效獎的詳細情況。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 獲獎年份 | 服務條件失效日期 | 表演期 | 獎勵條件 | | 流通股於2022年12月31日發行 (股票) | 授予日期公允價值 (單位：百萬) |
| 2022 | 02/28/25 | 01/01/2022-
12/31/2024 | 非GAAP財務衡量標準 | | 245,445 | | $ | 7.4 | |
| 相對總股東回報 | | 245,445 | | $ | 10.6 | |
| 2021 | 02/28/24 | 01/01/2021-
12/31/2023 | 非GAAP財務衡量標準 | | 192,119 | | $ | 6.5 | |
| 相對總股東回報 | | 192,119 | | $ | 6.7 | |
|
| 相對總股東回報 | | 88,541 | | $ | 3.2 | |
| 02/28/23 | 01/01/2021- 12/31/2022 | 相對總股東回報 | | 179,703 | | $ | 4.8 | |
| 2020 | 02/28/23 | 01/01/2020- 12/31/2022 | 非GAAP財務衡量標準 | | 294,424 | | $ | 11.7 | |
| 操作措施 | | 67,943 | | $ | 2.6 | |
截至2022年12月31日的年度業績獎勵交易摘要如下：
| | | | | | | | | | | |
| (股票) | 性能
獎項 | | 加權平均
贈與日期交易會
單位價值(美元) |
截至2021年12月31日未歸屬 | 1,798,151 | | | 23.78 | |
| 授與 | 566,086 | | | 31.65 | |
| 被沒收 | (427,607) | | | 24.34 | |
| 既得 | (430,890) | | | 25.44 | |
截至2022年12月31日未歸屬 | 1,505,740 | | | 26.10 | |
非僱員董事獎。從2020年5月19日起，對非僱員董事的獎勵只能根據2020年綜合計劃進行。目前，董事每年向非僱員董事授予限制性股票單位，條件是非僱員董事選擇推遲收到此類限制性股票單位獎勵。非僱員董事的年度限制性股票單位獎勵於授予日期一週年時授予，但須遵守在退休或殘疾(如獎勵協議中所定義)或死亡時的特別比例歸屬規則。歸屬的限制性股票單位在歸屬後須在切實可行的範圍內儘快支付，除非根據非僱員董事的延期選擇另有規定。2010年綜合計劃和董事計劃中的某些限制性股票單位仍未結清。所有此等獎勵均全數歸屬，並於董事脱離董事會時分配予董事。
截至2022年12月31日，228,604根據2020年綜合計劃、2010年綜合計劃或董事計劃，限制性股票單位對非僱員董事來説是傑出的。在這一數額中，63,215限制性股票單位是未授予的，預計將授予。
401(K)匹配、利潤分享和公司貢獻。2010年1月1日後錄用的符合條件的受薪員工和2013年1月1日後錄用的小時工和工會員工可獲得以下非選擇性的公司貢獻3以現金或NiSource普通股的股票形式支付的合格薪酬的%。我們還有一項自願的401(K)儲蓄計劃，涵蓋符合條件的工會和非工會員工，允許定期酌情匹配每個參與者以現金或股票支付的繳款的百分比。此外，我們還有一個退休儲蓄計劃，為符合條件的員工提供可自由支配的利潤分享供款。截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日止年度，我們確認401(K)匹配、利潤分享和非選擇性捐款支出為$39.1百萬，$39.1百萬美元和美元37.8分別為100萬美元。
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合併財務報表附註
項目8.財務報表和補充數據(續)
15.長期債務
我們截至2022年12月31日和2021年12月31日的長期債務如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 長期債務類型 | 截止日期：2022年12月31日 | 加權平均利率(%) | | 截至12月31日的未償還餘額，(單位：百萬) |
| 2022 | | 2021 |
| 高級筆記： | | | | | | |
| 鎳源 | 2025年8月 | 0.95 | % | | $ | 1,250.0 | | | 1,250.0 | |
| 鎳源 | May 2027 | 3.49 | % | | 1,000.0 | | | 1,000.0 | |
| 鎳源 | 2027年12月 | 6.78 | % | | 3.0 | | | 3.0 | |
| 鎳源 | 2029年9月 | 2.95 | % | | 750.0 | | | 750.0 | |
| 鎳源 | May 2030 | 3.60 | % | | 1,000.0 | | | 1,000.0 | |
| 鎳源 | 2031年2月 | 1.70 | % | | 750.0 | | | 750.0 | |
| 鎳源 | 2040年12月 | 6.25 | % | | 152.6 | | | 152.6 | |
| 鎳源 | 2041年6月 | 5.95 | % | | 347.4 | | | 347.4 | |
| 鎳源 | 2042年2月 | 5.80 | % | | 250.0 | | | 250.0 | |
| 鎳源 | 2043年2月 | 5.25 | % | | 500.0 | | | 500.0 | |
| 鎳源 | 2044年2月 | 4.80 | % | | 750.0 | | | 750.0 | |
| 鎳源 | 2045年2月 | 5.65 | % | | 500.0 | | | 500.0 | |
| 鎳源 | May 2047 | 4.38 | % | | 1,000.0 | | | 1,000.0 | |
| 鎳源 | 2048年3月 | 3.95 | % | | 750.0 | | | 750.0 | |
| 鎳源 | 2052年6月 | 5.00 | % | | 350.0 | | | $ | — | |
| 高級票據合計 | | | | $ | 9,353.0 | | | $ | 9,003.0 | |
| 中期票據： | | | | | | |
| 鎳源 | May 2027 | 7.99 | % | | $ | 29.0 | | | $ | 49.0 | |
| 尼普斯科 | 2027年6月至2027年8月 | 7.64 | % | | 58.0 | | | 68.0 | |
| 馬薩諸塞州哥倫比亞大學 | 2025年12月至2028年2月 | 6.37 | % | | 15.0 | | | 15.0 | |
| 中期票據總額 | | | | $ | 102.0 | | | $ | 132.0 | |
| 融資租賃： | | | | | | |
| NiSource公司服務 | 2022年12月至2026年12月 | 2.34 | % | | $ | 48.6 | | | 51.4 | |
| 尼普斯科 | 2027年12月至2035年11月 | 1.87 | % | | 16.5 | | | 18.7 | |
| 俄亥俄州哥倫比亞大學 | 2025年12月至2044年3月 | 6.15 | % | | 83.5 | | | 87.8 | |
| 弗吉尼亞州的哥倫比亞 | 2029年7月至2039年11月 | 6.26 | % | | 17.0 | | | 17.7 | |
| 肯塔基州哥倫比亞大學 | May 2027 | 3.79 | % | | 0.2 | | | 0.2 | |
| 賓夕法尼亞州哥倫比亞大學 | 2027年7月至2035年5月 | 6.28 | % | | 8.9 | | | 9.8 | |
| 融資租賃合計 | | | | $ | 174.7 | | | 185.6 | |
| 未攤銷發行成本和折扣 | | | | $ | (76.1) | | | $ | (79.1) | |
| 長期債務總額 | | | | $ | 9,553.6 | | | $ | 9,241.5 | |
我們2022年長期債務相關活動的詳細情況摘要如下：
•2022年4月1日，我們償還了$20.0百萬美元7.99到期的中期票據的百分比。
•2022年6月10日，我們完成了美元的發行和銷售350.0百萬美元5.002052年到期的優先無擔保票據的百分比，這導致了大約$344.6扣除貼現和債務發行成本後的淨收益為百萬美元。
•2022年8月30日，NIPSCO償還了美元10.0百萬美元7.40到期的中期票據的百分比。
2021年期間沒有長期債務活動。
關於截至2022年12月31日的未償長期債務到期日，見附註19，“其他承付款和或有事項--合同義務”。
適用於未償還債券的未攤銷債務支出、長期債務的溢價和折扣將在此類債券的有效期內攤銷。
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合併財務報表附註
項目8.財務報表和補充數據(續)
根據我們的循環信貸安排和定期信貸協議，我們必須遵守一項財務契約，該契約要求我們維持不超過債務與資本比率。70%。截至2022年12月31日，這一比例為58.9%.
我們還受制於循環信貸安排下的某些其他非金融契約。這些契約包括對我們資產設立或存在新留置權的限制，一般豁免對公用事業資產、購買資金擔保權益、先前存在的擔保權益和相當於#美元的額外資產子集的留置權。200百萬美元。資產出售契約一般將出售、轉讓、租賃、轉讓或以其他方式處置吾等的資產限制於該等資產的價格不低於公平市場、不會實質上損害吾等履行循環信貸安排下的責任的能力，以及連同所有其他此等處置不會產生重大不利影響的處置。該公約還將處置限制在不超過15佔我們於2020年12月31日合併總資產的百分比。循環信貸安排亦包括一項交叉違約撥備，當本金為$$的本金債務而導致本金違約的情況下，循環信貸安排會觸發信貸安排下的違約事件。75.0百萬或更多。
我們的契約一般不包含任何財務維持契約。然而，我們的契約通常受到交叉違約條款的約束，範圍從未治癒的付款違約#美元。5百萬至美元50和對我們資產產生留置權的限制，一般豁免對公用事業資產、購買資金擔保權益、先前存在的擔保權益和附加資產子集的留置權，上限為10佔我們合併的有形資產淨值的百分比。
16.短期借款
我們從我們的循環信貸安排、商業票據計劃、應收賬款轉移計劃和定期信貸協議中產生短期借款。這些借款來源中的每一個都將在下文進一步説明。
循環信貸安排。我們維持循環信貸安排，為持續的營運資金需求提供資金，包括為我們的商業票據計劃提供流動性支持，為信用證的簽發提供資金，也用於一般企業用途。我們的循環信貸額度為#美元。1.8510億美元，由一個銀行辛迪加組成。2022年2月18日，我們將循環信貸安排的終止日期延長至2027年2月18日。在2022年和2021年的12月31日，我們有不是該貸款項下的未償還借款。
商業票據計劃。我們的商業票據計劃最高限額為$1.5十億美元。我們有一塊錢415.0百萬美元和美元560.0百萬未償還商業票據，加權平均利率為4.60%和0.24分別截至2022年和2021年12月31日的百分比。
應收帳款轉移程序。俄亥俄州的哥倫比亞、NIPSCO和賓夕法尼亞州的哥倫比亞都維持着一項應收賬款協議，根據該協議，他們通過全資擁有和合並的特殊目的實體將其客户應收賬款轉移到第三方金融機構。這三項協議將於2023年5月至2023年10月到期，如果雙方同意，還可以進一步延長。
所有轉讓給第三方的應收賬款均按面值計值，由於其短期性質，該面值接近公允價值。轉讓的應收賬款中的未分割百分比所有權權益的金額部分由協議規定的損失準備金決定。
應收賬款的轉移被計入有擔保借款，從而在綜合資產負債表上確認短期借款。截至2022年12月31日，與我們的應收賬款計劃相關的可確認債務的最高金額為$500.0百萬美元。
我們有一塊錢347.2百萬美元和不是分別於2022年、2022年和2021年12月31日與證券化交易相關的短期借款。
截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度，347.2百萬美元和零分別計入與證券化交易引起的短期借款變化相關的融資活動產生的現金流量。對於應收賬款轉移計劃，我們為借入的金額支付二手貸款手續費，為未借入的金額支付未使用的承諾費，以及預付續約費。與證券化交易相關的費用為$2.5百萬，$1.4百萬美元，以及$2.6截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度分別為100萬美元。俄亥俄州的哥倫比亞、NIPSCO和賓夕法尼亞州的哥倫比亞仍然負責對證券化的應收賬款進行收取，應收賬款不能轉移給另一方。
目錄表
NIS來源： INC.
合併財務報表附註
項目8.財務報表和補充數據(續)
定期信貸協議。2022年12月20日，我們達成了一項1.0與銀行銀團簽訂的10億美元定期信貸協議。該協議將於2023年12月19日到期，借款利息取決於每次借款時選擇的可變利率結構。可供我們選擇的可變利率結構在協議中進行了定義。根據協議，我們借了$1.02022年12月20日，利率為SOFR加105個基點的10億美元。我們有一塊錢1.0未償還的10億美元，利率為5.37截至2022年12月31日。
上述項目(不包括定期信貸協議)由於到期日少於90天，在綜合現金流量表中按淨額列報。
17.租契
租約説明。我們是我們幾乎所有租賃活動的承租人，包括公司和外地辦事處、軌道車輛、車隊車輛和某些IT資產的運營和融資租賃。我們的公司和外地辦事處租約的剩餘租約期限為1和21可選擇續訂租約，最長可達25好幾年了。我們租用火車車廂將煤炭運往印第安納州的發電設施。我們的有軌電車是在租賃協議中明確指定的，其剩餘租賃條款在1至5可選擇續訂的年份1年。我們的車隊車輛包括專門為公用事業行業使用的卡車、拖車和設備。我們租賃車隊車輛是為了1年度條款，之後我們可以選擇逐月延期或書面通知終止。我們選擇了短期租賃的實際權宜之計，允許我們不確認期限為12個月或以下的所有租賃的ROU資產或租賃負債。我們綜合資產負債表上的淨收益資產和負債不包括可能在初始租賃期之後續訂車隊車輛的債務。雖然我們有能力在最初的租約期限之後續簽這些租約，但我們並不能合理地肯定會這樣做。我們將我們的大部分IT資產出租給4一年的租賃條款。租賃IT資產的所有權在租賃期結束時轉讓給我們。
我們沒有為我們的租約提供重大剩餘價值擔保，我們的租約也不包含重大限制或契諾。包含續訂和終止選項的租賃合同大多可由我們自行決定行使。我們的某些房地產和軌道車租賃在衡量租賃義務時包括續期期，如果我們認為續期合理地肯定會行使的話。
對於涉及資產使用的服務合同，如果我們有權指導資產的使用，並從使用資產中獲得基本上所有的經濟利益，我們將服務合同視為租賃。除非出租人特別提供給我們，否則我們利用NiSource與租賃期限相稱的抵押增量借款利率作為我們所有租賃的貼現率。ASC 842允許承租人按標的資產類別不將非租賃組成部分與租賃組成部分分開。我們的政策是，在計算車隊車輛、IT資產和軌道車各自的租賃負債時，將這一便利措施應用於我們的租賃。
截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度的租賃成本見下表。這些成本既包括在費用中確認的金額，也包括作為另一項資產成本的一部分資本化的金額。這些費用的損益表列報(當最終在損益表上確認時)也包括在內：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
截至十二月三十一日止的年度：(單位：百萬) | 損益表分類 | 2022 | | 2021 |
| 融資租賃成本 | | | | |
| 使用權資產攤銷 | 折舊及攤銷 | $ | 31.9 | | | $ | 28.8 | |
| 租賃負債利息 | 利息支出，淨額 | 8.5 | | | 9.4 | |
| 融資租賃總成本 | | 40.4 | | | 38.2 | |
| 經營租賃成本 | 運維 | 10.4 | | | 15.6 | |
| | | | |
| | | | |
| 總租賃成本 | | $ | 50.8 | | | $ | 53.8 | |
目錄表
NIS來源： INC.
合併財務報表附註
項目8.財務報表和補充數據(續)
我們的使用權資產和負債在綜合資產負債表中以下列方式列示：
| | | | | | | | | | | | | | |
12月31日，(單位：百萬) | 資產負債表分類 | 2022 | | 2021 |
| 資產 | | | | |
| 融資租賃 | 淨財產、廠房和設備 | $ | 153.4 | | | $ | 165.7 | |
| 經營租約 | 遞延收費及其他 | 35.7 | | | 33.8 |
| 租賃資產總額 | | $ | 189.1 | | | 199.5 |
| 負債 | | | | |
| 當前 | | | | |
| 融資租賃 | 長期債務的當期部分 | $ | 30.0 | | | 28.1 |
| 經營租約 | 其他應計項目 | 4.8 | | | 6.7 |
| 非電流 | | | | |
| 融資租賃 | 長期債務，不包括一年內到期的金額 | 144.7 | | | 157.5 |
| 經營租約 | 其他非流動負債 | 31.9 | | | 27.9 |
| 租賃總負債 | | $ | 211.4 | | | $ | 220.2 | |
其他與租約有關的資料如下：
| | | | | | | | | | | |
截至十二月三十一日止的年度：(單位：百萬) | 2022 | | 2021 |
| 為計入租賃負債的金額支付的現金 | | | |
| 用於融資租賃的營運現金流 | $ | 8.6 | | | $ | 9.4 | |
| 用於經營租賃的經營現金流 | 10.3 | | | 15.4 |
| 用於融資租賃的融資現金流 | 30.3 | | | 25.7 |
| 以租賃義務換取的使用權資產 | | | |
| 融資租賃 | 19.3 | | | 22.4 |
| 經營租約 | $ | 8.8 | | | $ | 6.0 | |
| | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| 加權平均剩餘租賃年限(年) | | | |
| 融資租賃 | 9.9 | | 10.6 |
| 經營租約 | 7.7 | | 8.5 |
| 加權平均貼現率 | | | |
| 融資租賃 | 5.1 | % | | 5.0 | % |
| 經營租約 | 4.0 | % | | 3.7 | % |
目錄表
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合併財務報表附註
項目8.財務報表和補充數據(續)
截至2022年12月31日，我們租賃債務的到期日如下：
| | | | | | | | | | | |
截至2022年12月31日，(單位：百萬) | 總計 | 融資租賃 | 經營租約 |
| 2023 | $ | 46.8 | | $ | 38.9 | | $ | 7.9 | |
| 2024 | 37.3 | | 30.9 | | 6.4 | |
| 2025 | 30.3 | | 24.5 | | 5.8 | |
| 2026 | 24.7 | | 19.4 | | 5.3 | |
| 2027 | 19.9 | | 15.4 | | 4.5 | |
| 此後 | 110.8 | | 97.4 | | 13.4 | |
| 租賃付款總額 | 269.8 | | 226.5 | | 43.3 | |
| 減去：推定利息 | (58.4) | | (51.8) | | (6.6) | |
| | | |
總計 | $ | 211.4 | | $ | 174.7 | | $ | 36.7 | |
截至2022年12月31日的報告 | | | |
| 短期租賃負債 | 34.8 | | 30.0 | | 4.8 | |
| 長期租賃負債 | 176.6 | | 144.7 | | 31.9 | |
| 租賃總負債 | $ | 211.4 | | $ | 174.7 | | $ | 36.7 | |
18.公允價值
A.公允價值計量
經常性公允價值計量
下表列出了在我們的綜合資產負債表上按公允價值經常性計量和記錄的金融資產和負債，以及截至2022年12月31日和2021年12月31日在公允價值層次中的水平：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經常性公允價值計量 2022年12月31日(以百萬計) | 報價
在活躍的市場
對於相同的資產
(1級) | | 重要的其他人
可觀測輸入
(2級) | | 意義重大
看不見
輸入量
(3級) | | 截止日期的餘額 2022年12月31日 |
| 資產 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 風險管理資產 | $ | — | | | $ | 84.8 | | | $ | — | | | $ | 84.8 | |
| | | | | | | |
| 可供出售的債務證券 | — | | | 151.6 | | | — | | | 151.6 | |
| 總計 | $ | — | | | $ | 236.4 | | | $ | — | | | $ | 236.4 | |
| 負債 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 風險管理負債 | — | | | 3.0 | | | — | | | 3.0 | |
| | | | | | | |
| 總計 | $ | — | | | $ | 3.0 | | | $ | — | | | $ | 3.0 | |
目錄表
NIS來源： INC.
合併財務報表附註
項目8.財務報表和補充數據(續)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經常性公允價值計量 2021年12月31日(以百萬計) | 報價
在活躍的市場
對於相同的資產
(1級) | | 重要的其他人
可觀測輸入
(2級) | | 意義重大
看不見
輸入量
(3級) | | 截止日期的餘額 2021年12月31日 |
| 資產 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 風險管理資產 | $ | — | | | $ | 24.4 | | | $ | — | | | $ | 24.4 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 可供出售的債務證券 | — | | | 171.8 | | | — | | | 171.8 | |
| 總計 | $ | — | | | $ | 196.2 | | | $ | — | | | $ | 196.2 | |
| 負債 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 風險管理負債 | $ | — | | | $ | 144.2 | | | $ | — | | | $ | 144.2 | |
| | | | | | | |
| 總計 | $ | — | | | $ | 144.2 | | | $ | — | | | $ | 144.2 | |
風險管理資產和負債。風險管理資產和負債包括利率掉期、在交易所交易的NYMEX期貨和NYMEX期權以及非基於交易所的遠期購買合約。
1級-在使用時，交易所交易衍生工具合約以活躍市場未經調整的報價為基礎，並被歸類於第1級。這些金融資產及負債以交易所的存款現金作抵押；因此，不良表現風險並未計入這些估值。這些金融資產和負債被認為是紐約商品交易所每天的清算和結算，因為相關的現金抵押品在交易所過帳。由於這一兑換規則，就財務報告而言，NYMEX衍生品在資產負債表日被視為沒有公允價值，並以減去入賬現金後的第一級淨額列報；然而，衍生品仍未償還，並受未來大宗商品價格波動的影響，直到它們根據其合同條款結算為止。
2級-某些非交易所交易的衍生品使用經紀商或場外交易的在線交易所進行估值。在這種情況下，這些非交易所交易的衍生品被歸類為第二級。非交易所交易的衍生品工具包括掉期、遠期和期權。在某些情況下，這些工具可以利用模型來計量公允價值。我們使用類似的模型對類似的工具進行估值。估值模型利用各種資料，包括活躍市場中類似資產或負債的報價、非活躍市場中相同或類似資產或負債的報價、資產或負債的其他可觀察資料及市場確認資料(即主要來自可觀察市場數據或以相關性或其他方式予以證實的資料)。如果資產或負債的整個期限基本上都有可觀察到的投入，則該工具被歸類為第二級。
3級-某些衍生品交易在定價信息和模型可獲得性較低的不太活躍的市場進行，可能會被用於估值。當這種投入對公允價值的計量產生重大影響時，該工具被歸類為第三級。
信用風險被考慮在非交易所交易的衍生工具的公允價值計算中。信用風險敞口會進行調整，以反映減少風險敞口的抵押品協議。截至2022年和2021年12月31日，有不是公允價值層次之間的材料轉移。此外，用於估計我們金融工具公允價值的方法或重大假設沒有變化。
NIPSCO已簽訂長期遠期天然氣採購工具，為其天然氣客户鎖定固定價格。我們使用一種定價模型對這些合同進行估值，該模型在可用時納入了基於市場的信息，因為這些工具的交易頻率較低，並被歸類在公允價值等級的第二級。有關其他信息，請參閲附註10，“風險管理活動”。
可供出售的債務證券。可供出售債務證券是作為與我們全資擁有的保險公司有關的信託賬户的抵押品的投資。我們使用包含基於市場的信息的矩陣定價模型對美國國債、公司債務和抵押貸款支持證券進行估值。這些證券的交易頻率較低，被歸類為2級。
我們的可供出售債務證券減值採用撥備方法定期確認。在每個報告日期，我們利用定量和定性審查程序在個人擔保水平評估可供出售債務證券的減值。對於處於虧損狀態的證券，我們會評估我們出售的意圖，或者是否更有可能這樣做
目錄表
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合併財務報表附註
項目8.財務報表和補充數據(續)
我們將被要求在收回攤銷成本之前出售證券。如果符合任何一個標準，損失將立即在收益中確認，並將抵銷條目計入證券的賬面價值。如果這兩個標準都不滿足，我們就會進行分析，以確定未實現虧損是否與信用因素有關。分析的重點是各種因素，包括但不限於證券評級的下調、當前報告期的違約或未來預計的違約、證券相對於國債的收益率差，以及其他相關市場數據。如果未實現虧損與信用因素無關，則計入其他綜合收益。如果未實現損失與信用因素有關，該損失在該期間的收益中確認為信用損失費用，並在信用損失準備中計入抵消性分錄。計入備抵賬户的信貸損失額受擔保的公允價值低於其攤銷成本基礎的數額的限制。如果信貸損失準備中記錄的某些金額被認為是無法收回的，壞賬部分的準備將被註銷，並在證券的賬面價值中計入抵銷條目。對可供出售債務證券估計信用損失的後續改善將立即在收益中確認。截至2022年12月31日和2021年12月31日，我們記錄了0.9百萬美元和美元0.2作為上述分析的結果，可供出售債務證券的信貸損失準備金分別為100萬歐元。持續的信用監控和投資組合信用平衡降低了我們可供出售的債務證券的信用損失風險。
2022年12月31日和2021年12月31日的攤銷成本、未實現損益總額、信貸損失準備和可供出售證券的公允價值為：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年12月31日(單位：百萬) | 攤銷
成本 | | 毛收入
未實現
收益 | | 毛收入 未實現 損失(1) | | 信貸損失準備 | | 公允價值 |
| 可供出售的債務證券 | | | | | | | | | |
| 美國國債證券 | $ | 67.7 | | | $ | — | | | $ | (4.5) | | | $ | — | | | $ | 63.2 | |
| 公司/其他債務證券 | 99.0 | | | — | | | (9.7) | | | (0.9) | | | 88.4 | |
| 總計 | $ | 166.7 | | | $ | — | | | $ | (14.2) | | | $ | (0.9) | | | $ | 151.6 | |
| | | | | | | | | |
2021年12月31日(單位：百萬) | 攤銷
成本 | | 毛收入
未實現
收益 | | 毛收入 未實現 損失(2) | | 信貸損失準備 | | 公允價值 |
| 可供出售的債務證券 | | | | | | | | | |
| 美國國債證券 | $ | 52.8 | | | $ | 0.1 | | | $ | (0.4) | | | $ | — | | | $ | 52.5 | |
| 公司/其他債務證券 | 116.5 | | | 3.7 | | | (0.7) | | | (0.2) | | | 119.3 | |
| 總計 | $ | 169.3 | | | $ | 3.8 | | | $ | (1.1) | | | $ | (0.2) | | | $ | 171.8 | |
(1) 未實現損失頭寸的美國國債證券和公司/其他債務證券的公允價值為$61.0及$85.52022年12月31日，分別為100萬人。
(2) 未實現損失頭寸的美國國債證券和公司/其他債務證券的公允價值為$36.2百萬美元和美元35.4分別為2021年12月31日的100萬人。
在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度內，可供出售證券的已實現損益並不重要。
出售的到期日的成本是基於特定的標識。在2022年12月31日，大約是$5.2百萬美元的美國國債證券和大約5.8數百萬的公司/其他債務證券的到期日不到一年。
確實有不是截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度按公允價值經常性計量的第三級資產及負債的公允價值調整中的重大項目。
非經常性公允價值計量
我們以非經常性基礎計量某些資產(包括商譽)的公允價值，通常是當事件或環境變化表明資產的賬面價值可能無法收回時。
採購合同責任。2021年4月19日，我們使用貼現現金流量法和可觀察到的、市場證實的投入按公允價值記錄了採購合同負債。這一估計是在2021年4月19日做出的，不會在隨後的每個資產負債表日期重新衡量。它已被歸類在公允價值等級的第二級。有關更多信息，請參閲附註13，“股權”。
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合併財務報表附註
項目8.財務報表和補充數據(續)
B.金融工具的其他公允價值披露。現金及現金等價物、限制性現金、應收票據、客户存款及短期借款的賬面金額因其流動或短期性質而屬對公允價值的合理估計。我們的長期借款是按歷史金額記錄的。
以下方法和假設被用來估計每類金融工具的公允價值。
長期債務。未償還長期債務的公允價值是根據相同或類似證券的報價市場價格估計的。在確定公允價值時，不考慮與提前清償長期債務相關的某些溢價成本。這些公允價值計量被歸類於公允價值等級的第二級。在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度，用於估計長期債務公允價值的方法或重大假設沒有變化。
這些金融工具的賬面金額和估計公允價值如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
12月31日，(單位：百萬) | 攜帶 金額 2022 | | 估計數 公允價值 2022 | | 攜帶 金額 2021 | | 估計數 公允價值 2021 |
| 長期債務(含本期部分) | $ | 9,553.6 | | | $ | 8,479.4 | | | $ | 9,241.5 | | | $ | 10,415.7 | |
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合併財務報表附註
項目8.財務報表和補充數據(續)
19.其他承付款和或有事項
A. 合同義務。我們有一定的合同義務，要求在規定的期限內付款。這些債務包括長期債務、租賃債務、能源商品合同和各種服務的債務，包括管道能力和IT服務外包。截至2022年12月31日的現有合同債務總額及其到期日如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 總計 | | 2023 | | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027 | | 之後 |
長期債務(1) | $ | 9,455.0 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,260.0 | | | $ | — | | | $ | 1,090.0 | | | $ | 7,105.0 | |
| 長期債務的利息支付 | 5,890.4 | | | 351.6 | | | 351.6 | | | 351.6 | | | 339.1 | | | 319.7 | | | 4,176.8 | |
融資租賃(2) | 226.5 | | | 38.9 | | | 30.9 | | | 24.5 | | | 19.4 | | | 15.4 | | | 97.4 | |
經營租約(3) | 43.3 | | | 7.9 | | | 6.4 | | | 5.8 | | | 5.3 | | | 4.5 | | | 13.4 | |
| 能源商品合約 | 231.7 | | | 119.7 | | | 76.0 | | | 36.0 | | | — | | | — | | | — | |
| 服務義務： | | | | | | | | | | | | | |
| 管道服務義務 | 2,484.9 | | | 642.2 | | | 556.9 | | | 410.5 | | | 337.2 | | | 328.8 | | | 209.3 | |
| IT服務義務 | 177.4 | | | 71.9 | | | 50.0 | | | 41.3 | | | 11.4 | | | 2.8 | | | — | |
其他負債(4) | 654.2 | | | 612.5 | | | 6.2 | | | 5.9 | | | 5.2 | | | 5.2 | | | 19.2 | |
| 合同債務總額 | $ | 19,163.4 | | | $ | 1,844.7 | | | $ | 1,078.0 | | | $ | 2,135.6 | | | $ | 717.6 | | | $ | 1,766.4 | | | $ | 11,621.1 | |
(1)長期債務餘額不包括未攤銷發行成本和貼現#美元76.1百萬美元。
(2)上文所示融資租賃付款包括利息共計#美元。51.8百萬美元。
(3) 上述經營租賃付款包括總計#美元的利息。6.6百萬美元。經營租賃餘額不包括可能在初始租賃期之後續簽車隊車輛租賃的債務。雖然我們有能力在最初的租期之後續簽這些租約，但我們不能合理地肯定會這樣做，因為它們在第一年後逐月續期。
(4)上面顯示的其他負債包括羅斯沃特、印第安納十字路口風電和印第安納十字路口太陽能開發商2023年到期的付款，以及將於2023年支付的股權單位購買合同責任付款。
購買和服務義務。我們已經簽訂了各種採購和服務協議，根據這些協議，我們有義務在未來一段時間內支付一定的最低付款。我們的購買義務是購買天然氣、電力和煤炭的實物數量。我們的服務協議包含廣泛的業務支持和維護功能，具體內容如下所述。
我們的子公司簽訂了各種能源商品合同，購買實物數量的天然氣、電力和煤炭。這些金額代表了我們有義務以固定和可變價格購買的這些商品的最低數量。在合同採購價格可變的情況下，上表中披露的債務按2022年12月31日的市場價格估值。
NIPSCO的購電安排總計代表500風力發電兆瓦，合同將在2024年至2040年之間到期。由於風力發電的多變性，這些協議沒有規定最低數量，因此與這些合同有關的金額不包括在上表中。在NIPSCO因任何原因(交易對手重大違約除外)提前終止其中一項協議時，NIPSCO可能被要求支付終止費用，這可能是一筆重大費用，具體取決於導致終止的事件和終止的時間。
我們有管道服務協議，規定了管道能力、運輸和儲存服務。這些協議的到期日從2023至2038，要求我們支付固定的月費。
NIPSCO與以下公司簽訂了合同三主要鐵路運營商提供煤炭運輸服務，但有一定的最低支付額度。這些服務合同的期限各不相同，通過2028.
我們已經與多家IT服務提供商簽署了協議。這些協議將在不同的時期內延長到2028.
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合併財務報表附註
項目8.財務報表和補充數據(續)
B.擔保和賠償。作為正常業務的一部分，我們與我們的某些子公司簽訂了各種協議，代表某些子公司向第三方提供財務或業績保證。此類協議包括擔保和備用信用證。訂立該等協議的主要目的是支持或提高獨立基礎上歸屬於附屬公司的信譽，從而促進提供足夠的信貸以實現附屬公司預定的商業目的。在2022年12月31日和2021年12月31日，我們簽發了金額為美元的備用信用證。10.2百萬美元和美元18.9百萬美元，分別用於第三方的利益。
我們根據BTAS為我們的可再生能源發電項目提供與我們未來表現相關的擔保。截至2022年12月31日和2021年12月31日，我們對多個BTA的擔保總額為841.6百萬美元和美元288.9分別為100萬美元。在設施建設基本完成後，每項擔保的金額將減少。有關更多信息，請參閲下面的“-F.其他事項--世代過渡”。
C.法律訴訟。2018年9月13日，馬薩諸塞州勞倫斯市、安多佛市和北安多佛市發生多起與馬薩諸塞州哥倫比亞公司輸送天然氣有關的火災和爆炸事件(《大勞倫斯事件》)。
我們一直在接受政府當局和監管機構關於Greater Lawrence事件的詢問和調查。2020年2月26日，公司和馬薩諸塞州哥倫比亞與美國馬薩諸塞州地區檢察官辦公室達成協議，以解決美國檢察官辦公室對Greater Lawrence事件的調查，如下所述。 該公司和馬薩諸塞州哥倫比亞與馬薩諸塞州總檢察長辦公室(以及其他各方)達成協議，以解決馬薩諸塞州DPU和馬薩諸塞州總檢察長辦公室的調查，該調查於2020年10月7日獲得馬薩諸塞州DPU批准，作為將馬薩諸塞州業務出售給Everource的一部分。
美國司法部的調查。2020年2月26日，公司和馬薩諸塞州哥倫比亞與美國檢察官辦公室達成協議，以解決美國檢察官辦公室對Greater Lawrence事件的調查。馬薩諸塞州哥倫比亞同意在美國馬薩諸塞州地區法院(“法院”)認罪，承認違反《天然氣管道安全法》(《認罪協議》)，並簽訂暫緩起訴協議(《暫緩起訴協議》)。
2020年3月9日，馬薩諸塞州哥倫比亞大學根據認罪協議認罪。根據《認罪協議》(經修改)的條款，最高法院於2020年6月23日對馬薩諸塞州哥倫比亞大學作出判決。 2021年6月23日，最高法院根據認罪協議終止了馬薩諸塞州哥倫比亞大學的試用期，這標誌着認罪協議所有條款的完成。
根據DPA，美國檢察官辦公室同意將對公司與Greater Lawrence事件有關的起訴推遲三年，直至2023年2月26日(三年期限可在美國檢察官辦公室確定違反DPA後延長十二(12)個月)，但須遵守公司的某些義務，包括但不限於公司關於參與通過馬薩諸塞州、印第安納州、俄亥俄州、賓夕法尼亞州、馬裏蘭州、肯塔基州和弗吉尼亞州執行和遵守NTSB因大勞倫斯事件而提出的每一項建議。根據DPA，如果公司履行DPA下的所有義務，美國檢察官辦公室將不會對公司提出任何與Greater Lawrence事件有關的刑事指控。
私人行為。馬薩諸塞州法院的各種受影響居民或企業就大勞倫斯事件對公司和/或馬薩諸塞州哥倫比亞公司提起了各種訴訟，其中包括幾起據稱的集體訴訟。
2020年3月12日，法院最終批准了合併集體訴訟的和解。關於不包括在合併集體訴訟中的索賠，許多聲稱的不當死亡和人身傷害索賠已經得到解決，我們繼續與其餘索賠人討論可能的解決辦法。這種私人行動的結果和影響目前還不確定。
聯邦能源管制委員會的調查。2022年4月，NIPSCO接到通知，FERC執法辦公室(OE)正在對一名工業客户涉嫌操縱MISO Demand Response(DR)市場進行調查。客户和NIPSCO正在配合調查。如果OE最終尋求要求客户償還從MISO獲得的DR收入的任何部分，則OE也可能尋求要求NIPSCO
目錄表
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合併財務報表附註
項目8.財務報表和補充數據(續)
交出NIPSCO根據其IURC批准的電價收取的行政費和放棄的保證金費用。NIPSCO目前估計其返還風險敞口的最大金額為$9.7100萬人，調查仍在進行中。NIPSCO打算根據其與客户的協議，就NIPSCO因此而產生的任何責任尋求賠償。
其他申索及法律程序。我們還參與了在我們有業務的每個州在正常業務過程中產生的某些其他索賠、監管和法律程序，我們認為目前這些索賠和法律程序中沒有任何一項是單獨重要的。
由於訴訟固有的不確定性，不能保證任何特定索賠、法律程序或調查的解決不會對我們的運營結果、財務狀況或流動資金產生重大不利影響。如果一項或多項其他事項被裁定對吾等不利，其影響可能會對吾等須記錄或調整相關負債期間的經營業績產生重大影響，並可能對吾等須支付該等負債期間的現金流產生重大影響。
D.大勞倫斯事件的其他事項。在大勞倫斯事件中，馬薩諸塞州哥倫比亞與馬薩諸塞州州長辦公室合作，更換了整個受影響的管道系統。我們投資了大約$258管道更換的資本支出為100萬美元；這項工作於2019年完成。我們為天然氣管道和其他適用的財產提供財產保險。馬薩諸塞州的哥倫比亞向其財產保險公司提交了管道更換的損失證明。2020年1月，我們對財產保險公司提起訴訟，要求支付我們的財產索賠。2021年10月27日，NiSource和這家財產保險公司提出了即決判決的交叉動議，各自要求法院確定該保單是否包括保險。在充分聽取了簡易判決的交叉動議後，我們達成了一項協議，以#美元了結覆蓋糾紛。105.0百萬美元。在支付和解款項後，NiSource及其財產保險公司規定於2022年3月16日駁回訴訟。
E.環境問題. 我們的運營受到與空氣質量、水質、危險廢物和固體廢物相關的環境法規和法規的約束。我們相信，我們基本上遵守了目前適用於我們業務的環境法規。
管理層的持續意圖是與監管當局合作解決環境問題，以實現雙方都能接受的合規計劃。然而，不能保證不會發生罰款和處罰。管理層預期大部分環境評估和補救成本以及資產報廢成本(下文將進一步説明)將可通過費率收回。更多細節見附註9，“監管事項”。
截至2022年12月31日和2021年12月31日，我們記錄的負債為$86.5百萬美元和美元91.1分別用於支付不同地點的環境修復費用。這項負債計入綜合資產負債表中的“其他應計項目”和“其他非流動負債”。我們確認與環境補救義務相關的成本時，此類成本很可能發生，且金額可以合理估計。最初估計的補救活動可能與最終支出的數額有很大不同。未來的實際支出取決於許多因素，包括法律法規、影響的性質和程度以及補救方法。在某些地點，這些支出目前無法估算。隨着信息的收集和估計變得更加精細，我們會定期調整我們的負債。關於所有債務的討論，見附註8，“資產退休債務”，包括下文討論的債務。
CERCLA。根據CERCLA和類似的州法律，我們的子公司是廢物處理場的潛在責任方。根據CERCLA，每個潛在責任方可以被要求對補救費用承擔共同、個別和嚴格的責任，因為環境保護局或國家可以允許各方支付補救行動的費用或自己執行補救行動，並要求潛在責任方償還費用。我們的附屬公司保留了與某些當前和以前的業務相關的CERCLA環境責任，包括補救責任。目前，NIPSCO無法估計尚未調查的物業修復的全部成本，但未來的成本可能會對綜合財務報表產生重大影響。
MGP。我們維持着一項計劃，以確定和調查天然氣分銷運營子公司或前身可能負有責任的前MGP地點。該計劃已經確定了53這類網站很可能會承擔責任。其中許多地點的補救行動正由州或聯邦環境機構通過同意協議或自願補救協議進行監督。
目錄表
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合併財務報表附註
項目8.財務報表和補充數據(續)
我們利用概率模型來估計我們未來與MGP站點相關的補救成本。該模型是在第三方的幫助下準備的，並結合了我們在補救MGP站點方面的經驗和一般行業經驗。我們在每個財年的第二季度完成該模型的年度更新。截至2022年6月30日完成的更新沒有注意到估計的未來補救費用發生實質性變化。我們估計與需要補救的設施有關的總負債為#美元。81.0百萬美元和美元85.1分別為2022年12月31日和2021年12月31日。該負債是我們對修復MGP站點的可能成本的最佳估計。我們認為，補救費用有可能相差高達#美元。17在上述費用的基礎上，再增加100萬美元。補救成本是根據最佳可用信息、資產負債表日適用的補救標準以及類似設施的經驗估算的。
CCRS。我們繼續滿足環境保護局關於CCR監管的最終規則中確立的合規要求。CCR規則還導致對以前記錄的與某些NIPSCO設施退役相關的法律義務進行了修訂。與CCR規則相關的實際資產報廢成本可能與用於記錄增加的資產報廢債務的估計值有很大差異，原因是環境主管部門將制定的要求、將使用的合規戰略以及用於估計成本的可用數據的初步性質存在不確定性。在規則允許的情況下，NIPSCO將繼續收集數據，以確定具體的合規解決方案和相關成本，因此，實際成本可能會有所不同。
F.其他事項
代際轉換。 NIPSCO已經執行了幾個PPA購買100每兆瓦時固定價格的可再生發電設施發電量的%。每個提供能源的設施都將有一個相關的銘牌容量，在相關發電設施由所有者/賣方建造之前，PPA下的付款將不會開始。NIPSCO還與開發商簽署了幾項BTAS，以建設可再生發電設施。NIPSCO在每個BTA下的採購義務取決於IURC對BTA的滿意批准、NIPSCO與税務股權合作伙伴成功執行協議以及及時完成建設。NIPSCO的所有BTA和PPA都已獲得IURC的批准。對於各自的BTA，NIPSCO和税務權益合夥人有義務在建設基本完成之日向收購該項目的合資企業支付現金。某些協議要求NIPSCO在開發商完成重要的建設里程碑後支付部分款項。一旦税務股權合作伙伴獲得其商定的回報率，並且我們已達到商定的合同日期，NIPSCO有權以公平市價從税務股權合作伙伴手中購買合資企業的剩餘權益。
員工離職福利。2020年第三季度，我們在NiSource Next的主持下啟動了一項評估我們組織結構的計劃，該計劃一直持續到2021年。我們在2020年員工接受遣散費時確認了大部分相關遣散費，沒有保留期。對於有保留期的員工，費用將在剩餘的服務期內確認。員工的遣散費總額約為1美元。38100萬美元，到目前為止幾乎所有的費用都發生和支付了。
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合併財務報表附註
項目8.財務報表和補充數據(續)
20.累計其他全面虧損
下表顯示了累計其他全面虧損的活動(税後淨額)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 論證券的損益(1) | | 現金流量套期保值的得失(1) | | 養卹金和OPEB項目(1) | | 累計 其他 全面 損失(1) |
2020年1月1日的餘額 | $ | 3.3 | | | $ | (77.2) | | | $ | (18.7) | | | $ | (92.6) | |
| 重新分類前的其他綜合收益(虧損) | 3.3 | | | (70.8) | | | 2.9 | | | (64.6) | |
| 從累計其他全面虧損中重新分類的金額 | (0.6) | | | 0.1 | | | 1.0 | | | 0.5 | |
| 當期其他綜合收益(虧損)淨額 | 2.7 | | | (70.7) | | | 3.9 | | | (64.1) | |
| | | | | | | |
| 2020年12月31日的餘額 | $ | 6.0 | | | $ | (147.9) | | | $ | (14.8) | | | $ | (156.7) | |
| 重新分類前的其他綜合收益(虧損) | (3.5) | | | 25.3 | | | 6.6 | | | 28.4 | |
| 從累計其他全面虧損中重新分類的金額 | (0.4) | | | 0.1 | | | 1.8 | | | 1.5 | |
| 當期其他綜合收益(虧損)淨額 | (3.9) | | | 25.4 | | | 8.4 | | | 29.9 | |
| 截至2021年12月31日的餘額 | $ | 2.1 | | | $ | (122.5) | | | $ | (6.4) | | | $ | (126.8) | |
| 重新分類前的其他綜合收益(虧損) | (13.7) | | | 109.7 | | | (8.9) | | | 87.1 | |
| 從累計其他全面虧損中重新分類的金額 | 0.4 | | | 0.2 | | | 2.0 | | | 2.6 | |
| 當期其他綜合收益(虧損)淨額 | (13.3) | | | 109.9 | | | (6.9) | | | 89.7 | |
| | | | | | | |
| 截至2022年12月31日的餘額 | $ | (11.2) | | | $ | (12.6) | | | $ | (13.3) | | | $ | (37.1) | |
(1)所有的金額都是税後淨額。括號中的金額表示借方。
21.業務細分信息
在2022年12月31日，我們的業務分為二主要應報告部門、燃氣分配業務部門和電力業務部門。我們其餘的業務在獨立基礎上沒有足夠的重要性，不足以被視為一個運營部門，以“公司和其他”的形式列報，主要包括控股公司債務的利息支出和未分配的公司成本和活動。有關我們的部門及其收入來源的更多信息，請參閲附註3“收入確認”。下表提供了有關我們的可報告部門的信息。我們使用營業收入作為我們對每個報告部門的主要衡量標準，並在合併的基礎上就公司層面的財務、股息和税收做出決定。分部收入包括對關聯子公司的分部間銷售，這些銷售在合併中被剔除。關聯銷售按現行市場、監管價格或合同協議規定的水平確認。營業收入來自與每個部門直接相關的收入和費用。
目錄表
NIS來源： INC.
合併財務報表附註
項目8.財務報表和補充數據(續)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至十二月三十一日止的年度：(單位：百萬) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 營業收入 | | | | | |
| 燃氣配送業務 | | | | | |
| 無關聯的 | $ | 4,007.2 | | | $ | 3,171.2 | | | $ | 3,128.1 | |
| 網段間 | 12.6 | | | 12.3 | | | 12.1 | |
| 總計 | 4,019.8 | | | 3,183.5 | | | 3,140.2 | |
| 電力運營 | | | | | |
| 無關聯的 | 1,830.9 | | | 1,696.3 | | | 1,535.9 | |
| 網段間 | 0.8 | | | 0.8 | | | 0.7 | |
| 總計 | 1,831.7 | | | 1,697.1 | | | 1,536.6 | |
| 公司和其他 | | | | | |
| 無關聯的 | 12.5 | | | 32.1 | | | 17.7 | |
| 網段間 | 465.0 | | | 460.3 | | | 449.8 | |
| 總計 | 477.5 | | | 492.4 | | | 467.5 | |
| 淘汰 | (478.4) | | | (473.4) | | | (462.6) | |
| 綜合營業收入 | $ | 5,850.6 | | | $ | 4,899.6 | | | $ | 4,681.7 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至十二月三十一日止的年度：(單位：百萬) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 營業收入(虧損) | | | | | |
燃氣配送業務(1) | $ | 915.8 | | | $ | 617.5 | | | $ | 199.1 | |
| 電力運營 | 362.4 | | | 387.8 | | | 348.8 | |
| 公司和其他 | (12.4) | | | 1.6 | | | 2.9 | |
| 合併營業收入 | $ | 1,265.8 | | | $ | 1,006.9 | | | $ | 550.8 | |
| 折舊及攤銷 | | | | | |
| 燃氣配送業務 | $ | 415.9 | | | $ | 383.0 | | | $ | 363.1 | |
| 電力運營 | 362.9 | | | 329.4 | | | 321.3 | |
| 公司和其他 | 42.0 | | | 36.0 | | | 41.5 | |
| 合併折舊和攤銷 | $ | 820.8 | | | $ | 748.4 | | | $ | 725.9 | |
| 資產 | | | | | |
| 燃氣配送業務 | $ | 16,986.5 | | | $ | 15,153.7 | | | $ | 13,433.0 | |
| 電力運營 | 7,992.6 | | | 7,178.9 | | | 6,443.1 | |
| 公司和其他 | 1,757.5 | | | 1,824.3 | | | 2,164.4 | |
| 合併資產 | $ | 26,736.6 | | | $ | 24,156.9 | | | $ | 22,040.5 | |
資本支出(2) | | | | | |
| 燃氣配送業務 | $ | 1,682.3 | | | $ | 1,406.4 | | | $ | 1,266.9 | |
| 電力運營 | 574.5 | | | 517.4 | | | 422.8 | |
| 公司和其他 | 41.2 | | | 16.6 | | | 31.1 | |
| 綜合資本支出 | $ | 2,298.0 | | | $ | 1,940.4 | | | $ | 1,720.8 | |
(1)2020年，天然氣分銷業務的虧損為412.4百萬 關於出售馬薩諸塞州的業務。
(2)金額與綜合現金流量表中列報的金額不同，主要是由於資本支出計入流動負債、公司激勵計劃支出的資本化部分以及AFUDC權益。
目錄表
NIS來源： INC.
合併財務報表附註
項目8.財務報表和補充數據(續)
22.其他，淨額
下表顯示了包含在 綜合收益表(損益表)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至十二月三十一日止的年度：(單位：百萬) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 利息收入 | $ | 4.3 | | | $ | 4.0 | | | $ | 5.5 | |
| AFUDC股權 | 15.1 | | | 13.1 | | | 9.9 | |
| 慈善捐款 | (4.4) | | | (11.5) | | | (1.5) | |
養卹金和其他退休後非服務費用(1) | 27.6 | | | 35.5 | | | 9.3 | |
| 出售減排信用額度 | — | | | — | | | 4.6 | |
利率互換結算收益(2) | 10.0 | | | — | | | — | |
| 雜類 | (0.4) | | | (0.3) | | | 4.3 | |
| 其他合計，淨額 | $ | 52.2 | | | $ | 40.8 | | | $ | 32.1 | |
(1) 關於更多信息，見附註12，“養卹金和其他離職後福利”。
(2)有關更多信息，請參閲附註10，“風險管理活動”。
23.利息支出，淨額
下表顯示了利息支出的組成部分，包括在 綜合收益表(損益表)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至十二月三十一日止的年度：(單位：百萬) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 長期債務利息 | $ | 344.5 | | | $ | 336.4 | | | $ | 354.2 | |
| 短期借款利息 | 22.7 | | | 0.6 | | | 14.7 | |
| 債務貼現/成本攤銷 | 11.7 | | | 11.0 | | | 9.1 | |
| 應收賬款證券化費用 | 2.5 | | | 1.4 | | | 2.6 | |
| 施工期間借用資金及資本化利息準備 | (6.7) | | | (4.6) | | | (7.0) | |
| 以債務為基礎的在職後結轉費用 | (21.1) | | | (14.7) | | | (14.6) | |
| 其他 | 8.0 | | | 11.0 | | | 11.7 | |
| 利息支出總額(淨額) | $ | 361.6 | | | $ | 341.1 | | | $ | 370.7 | |
目錄表
NIS來源： INC.
合併財務報表附註
項目8.財務報表和補充數據(續)
24.補充現金流信息
下表提供了有關我們截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日的年度合併現金流量表的更多信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至十二月三十一日止的年度：(單位：百萬) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 現金流量信息的補充披露 | | | | | |
| 非現金交易： | | | | | |
| 計入流動負債的資本支出 | $ | 275.1 | | | $ | 245.7 | | | $ | 170.4 | |
| 通過融資租賃獲得的資產 | 19.3 | | | 22.4 | | | 59.3 | |
| 根據經營租賃獲得的資產 | 8.8 | | | 6.0 | | | 10.9 | |
將其他財產重新分類為監管資產(1) | — | | | 607.6 | | | — | |
為資產報廢債務記錄的資產(2) | 6.3 | | | 12.0 | | | 91.5 | |
合營企業成立時對開發商的義務(3) | — | | | 277.5 | | | 69.7 | |
採購合同負債，扣除費用和付款後的淨額(4) | 65.0 | | | 129.4 | | | — | |
| 已支付利息和所得税明細表： | | | | | |
| 為長期債務利息支付的現金，扣除利息資本化金額 | $ | 343.8 | | | $ | 322.4 | | | $ | 349.0 | |
| 為融資租賃利息支付的現金 | 8.5 | | | 9.4 | | | 11.1 | |
支付所得税的現金，扣除退款後的淨額(5) | 7.2 | | | 5.4 | | | (1.0) | |
(1)關於更多信息，見附註9，“管理事項”。
(2)有關更多信息，請參閲附註8，“資產報廢義務”。
(3)代表投資非現金活動。關於更多信息，見附註4，“可變利益實體”。
(4)有關更多信息，請參閲附註13，“股權”。
(5)2020年退税金額大於2019年因多繳税款而繳納的税款。
NiSource Inc.
附表二-估值及合資格賬目
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日的12個月 |
| | | 加法 | | | | | |
| (百萬美元) | 餘額2022年1月1日 | | 計入成本和費用 | | 已記入其他帳户(1) | | | 為建立準備金的目的而扣除的費用 | | 餘額2022年12月31日 |
| 在綜合資產負債表中從適用的資產中扣除的準備金： | | | | | | | | | | |
| 應收賬款準備 | $ | 23.5 | | | $ | 20.6 | | | $ | 36.4 | | | | $ | 56.6 | | | $ | 23.9 | |
| | | | | | | | | | |
| 遞延費用和其他費用準備金 | 2.3 | | | — | | | (1.3) | | | | — | | | 1.0 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 截至2021年12月31日的12個月 |
| | | | 加法 | | | | | |
| (百萬美元) | 餘額2021年1月1日 | | 計入成本和費用 | | 已記入其他帳户(1) | | | 為建立準備金的目的而扣除的費用 | | 餘額2021年12月31日 |
| 在綜合資產負債表中從適用的資產中扣除的準備金： | | | | | | | | | | |
| 應收賬款準備 | $ | 52.3 | | | $ | 18.3 | | | $ | 6.4 | | | | $ | 53.5 | | | $ | 23.5 | |
| 遞延費用和其他費用準備金 | — | | | — | | | 2.3 | | | | — | | | 2.3 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 截至2020年12月31日的12個月 |
| | | | 加法 | | | | | |
| (百萬美元) | 天平
Jan. 1, 2020 | | 計入成本和費用 | | 已記入其他帳户(1) | | | 為建立準備金的目的而扣除的費用 | | 天平
Dec. 31, 2020 |
| 在綜合資產負債表中從適用的資產中扣除的準備金： | | | | | | | | | | |
| 應收賬款準備 | $ | 19.2 | | | $ | 31.6 | | | $ | 33.0 | | | | $ | 31.5 | | | $ | 52.3 | |
| 用於其他投資的儲備 | 3.0 | | | — | | | — | | | | 3.0 | | | — | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
(1)計入其他賬户反映了壞賬費用遞延至監管資產或準備金在短期和長期之間的變動。
目錄表
NIS來源： INC.
項目9.會計和財務披露方面的變化和與會計師的分歧
沒有。
第9A項。控制和程序
信息披露控制和程序的評估
我們的首席執行官和首席財務官負責評估披露控制和程序的有效性(如交易所法案規則13a-15(E)和15d-15(E)所定義)。我們的披露控制和程序旨在提供合理的保證，確保公司在根據交易所法案提交或提交的報告中必須披露的信息經過積累並傳達給管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官(視情況而定)，以便及時做出有關要求披露的決定，並在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內記錄、處理、彙總和報告。基於這一評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，截至本報告所述期間結束時，披露控制和程序有效，可以提供合理的保證，確保財務信息得到處理、記錄和準確報告。
管理層財務報告內部控制年度報告
我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，負責建立和維護對財務報告的內部控制，這一術語在根據《交易所法案》頒佈的規則13a-15(F)或規則15d-15(F)中定義。然而，管理層應注意到，控制系統只能為實現控制系統的目標提供合理的保證，而不是絕對的保證。我們的管理層採用了特雷德韋委員會報告贊助組織委員會提出的2013年框架--內部控制-綜合框架，這是評估財務報告內部控制的最常用和最被理解的框架，作為其評估財務報告內部控制的可靠性和有效性的框架。2022年期間，我們對我們的財務報告內部控制進行了評估。根據這一評估，管理層得出結論，截至本年度報告所涉期間結束時，我們對財務報告的內部控制是有效的。
我們的獨立註冊會計師事務所德勤會計師事務所發佈了一份關於我們財務報告內部控制的認證報告，該報告包含在本報告中。
內部控制的變化
在本報告所涵蓋的最近完成的季度內，我們對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
獨立註冊會計師事務所報告
致NiSource公司的股東和董事會。
財務報告內部控制之我見
我們已經審計了NiSource Inc.及其子公司(“本公司”)截至2022年12月31日的財務報告內部控制，依據內部控制--綜合框架(2013)由特雷德韋委員會(COSO)贊助組織委員會發布。我們認為，截至2022年12月31日，本公司在所有重要方面都保持了對財務報告的有效內部控制，其依據是內部控制--綜合框架(2013)由COSO發佈。
我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準審計了本公司截至2022年12月31日及截至2022年12月31日年度的綜合財務報表以及我們2023年2月22日的報告，對該等財務報表表達了無保留意見。
意見基礎
本公司管理層負責維持有效的財務報告內部控制，並負責評估財務報告內部控制的有效性，包括在隨附的《管理層財務報告內部控制報告》中。我們的責任是根據我們的審計，對公司財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得合理的保證，以確定財務報告的有效內部控制是否在所有重要方面都得到了維護。我們的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性，以及執行我們認為在情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
財務報告內部控制的定義及侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)關於保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄；(2)提供合理的保證，即交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；(三)提供合理保證，防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
/s/德勤律師事務所
俄亥俄州哥倫布市
2023年2月22日
不適用。
項目9C。關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露
不適用。
目錄表
第三部分
NIS來源： INC.
項目10.董事、高管和公司治理
除了本報告第I部分末尾的10-K表格所要求的關於我們高管的信息外，本第10項所要求的信息是通過參考將於2023年5月23日舉行的股東年會的委託書中的“建議1董事選舉”、“公司治理-董事會委員會組成”、“公司治理-商業行為準則”和“拖欠第16(A)條報告”中的討論而納入的。
項目11.高管薪酬
本第11項所要求的信息是通過參考將於2023年5月23日舉行的股東年會委託書中的“公司治理-薪酬委員會聯鎖和內部人蔘與”、“2022年董事薪酬”、“2022年高管薪酬”、“薪酬討論和分析(CD&A)”和“薪酬和人力資本委員會報告”中的討論而納入的。
項目12.某些實益所有人的擔保所有權和管理層及有關股東事項
本第12項所要求的資料，是參考將於2023年5月23日舉行的股東周年大會委託書中“若干實益擁有人及管理層的擔保所有權”及“股權補償計劃資料”中的討論而納入的。
項目13.某些關係和相關交易，以及董事的獨立性
本第13項所要求的信息，是參考將於2023年5月23日召開的股東年會委託書中《公司治理-與關聯人交易的政策和程序》和《公司治理-董事獨立性》中的討論而納入的。
項目14.主要會計費和服務
本第14項所要求的資料，是參照將於2023年5月23日舉行的股東周年大會委託書中“獨立註冊會計師事務所收費”一文的討論而納入的。
目錄表
第四部分
NIS來源： INC.
項目15.證物、財務報表附表
財務報表和財務報表附表
作為表格10-K年度報告的一部分提交的下列財務報表和財務報表附表包括在項目8“財務報表和補充數據”中。
| | | | | |
| 頁面 |
獨立註冊會計師事務所報告(PCAOB ID：34) | 56 |
綜合收益表(損益表) | 58 |
綜合全面收益表(損益表) | 59 |
合併資產負債表 | 60 |
合併現金流量表 | 62 |
合併股東權益表 | 63 |
合併財務報表附註 | 65 |
附表II | 118 |
陳列品
作為本報告10-K表格的一部分，隨函提交的展品列於下面的展品索引中。我們的每一份管理合同或補償計劃或安排，都列在展品索引上，分別用星號標識。
根據S-K規例第601(B)項第(4)(Iii)(A)段，若干代表我們附屬公司長期債務的工具並未被列為證物，因為該等債務不超過我們及我們附屬公司在綜合基礎上總資產的10%。我們同意根據要求向美國證券交易委員會提供任何此類文書的副本。
| | | | | |
展品
數 | 項目説明 |
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| |
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| (1.1) | 股權分配協議的格式(通過引用併入NiSource Inc.Form 8-K的附件1.1於2021年2月22日提交)。 |
| |
| (1.2) | 總遠期銷售確認書表格(通過引用併入NiSource Inc.Form 8-K的附件1.2於2021年2月22日提交)。 |
| |
| (2.1) | 分離和分銷協議，日期為2015年6月30日，由NiSource Inc.和哥倫比亞管道集團Inc.之間簽訂(通過引用合併NiSource Inc.表格8-K的附件2.12015年7月2日提交)。 |
| |
| (2.2) | 資產購買協議，日期為2020年2月26日，由NiSource Inc.、海灣州立天然氣公司d/b/a、馬薩諸塞州哥倫比亞天然氣公司和Eversource Energy簽訂(通過引用併入NiSource Inc.Form 8-K的附件2.1於2020年2月27日提交)。(通過引用NiSource Inc.於2021年2月17日提交的10-K表格的附件2.2併入)。
|
| |
| (3.1) | 經修訂及重訂的公司註冊證書(以引用方式併入註冊人表格10-Q的附件3.1，2015年8月3日提交給委員會)。
|
| |
| (3.2) | 2019年5月7日修訂和重新發布的NiSource公司註冊證書(通過引用併入NiSource Inc.Form 8-K的附件3.12019年5月8日提交)。
|
| |
| (3.3) | 截至2022年8月9日修訂和重述的NiSource Inc.附則(通過引用合併NiSource Inc.表格8-K的附件3.12022年8月10日提交)。
|
| |
| (3.4) | 5.65%系列固定利率重置累計可贖回永久優先股的指定證書(通過引用併入NiSource Inc.Form 8-K的附件3.12018年6月12日提交)。
|
| |
| |
| |
| (3.5) | 6.50%B系列固定利率重置累計可贖回永久優先股指定證書(通過引用併入NiSource Inc.Form 8-K的附件3.1於2018年12月6日提交)。
|
| |
| (3.6) | B-1系列優先股指定證書(通過引用併入NiSource Inc.表格8-K的附件3.12018年12月27日提交)。
|
| |
| (3.7) | 關於C系列強制性可轉換優先股的指定證書，日期為2021年4月19日(通過引用併入NiSource Inc.Form 8-K的附件3.1於2021年4月19日提交)。 |
| |
| | | | | |
| (4.1) | 契約，日期為1988年3月1日，由北印第安納州公共服務公司和製造商漢諾威信託公司作為受託人(通過引用北印第安納州公共服務公司註冊説明書附件4(註冊號33-44193)合併而成)。 |
| |
| (4.2) | 第一補充契約，日期為1991年12月1日，由北印第安納州公共服務公司和製造商漢諾威信託公司作為受託人(通過引用NIPSCO註冊聲明(註冊號33-63870)附件4.1註冊而成立)。 |
| |
| (4.3) | 契約協議，日期為1997年2月14日，由尼普斯科工業公司、尼普斯科資本市場公司和作為受託人的大通曼哈頓銀行之間簽訂(通過引用尼普斯科工業公司註冊聲明(註冊號333-22347)附件4.1合併)。 |
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| (4.4) | 第二補充契約，日期為2000年11月1日，由NiSource Capital Markets，Inc.、NiSource Inc.、New NiSource Inc.和作為受託人的大通曼哈頓銀行(通過引用NiSource Inc.Form 10-K截至2000年12月31日的附件4.45合併而成)。 |
| |
| (4.5) | 由NiSource金融公司、作為擔保人的NiSource公司和作為受託人的大通曼哈頓銀行簽訂的、日期為2000年11月14日的契約(通過參考2000年11月17日NiSource公司S-3表格的附件4.1合併而成(註冊號333-49330))。 |
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| (4.6) | 2027年到期的3.490釐債券的格式(以參考方式併入NiSource Inc.表格8-K的附件4.12017年5月17日提交)。 |
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| (4.7) | 2047年到期的4.375釐債券的格式(以參考方式併入NiSource Inc.表格8-K的附件4.22017年5月17日提交)。 |
| |
| (4.8) | 2048年到期的3.950釐債券的格式(以參考方式併入NiSource Inc.表格8-K的附件4.12017年9月8日提交)。 |
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| (4.9) | 2022年到期的2.650釐債券格式(以參考方式併入NiSource Inc.表格8-K的附件4.12017年11月14日提交)。 |
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| (4.10) | 第二補充契約，日期為2017年11月30日，由NiSource Inc.和紐約梅隆銀行作為受託人(通過引用合併而成表格S-3生效後第1號修正案的附件4.42017年11月30日提交(註冊號333-214360)。 |
| |
| (4.11) | 第三補充契約，日期為2017年11月30日，由NiSource Inc.和紐約梅隆銀行作為受託人(通過引用合併而成NiSource Inc.表格8-K的附件4.22017年12月1日提交)。 |
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| (4.12) | 第二補充契約，日期為2018年2月12日，由北印第安納州公共服務公司和紐約梅隆銀行作為原始受託人，唯一作為公司和製造商漢諾威信託公司之間日期為1988年3月1日的契約的後續受託人。(以引用方式併入NiSource Inc.表格10-Q的附件4.12018年5月2日提交)。
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| |
| (4.13) | 第三補充契約，日期為2018年6月11日，由NiSource Inc.和紐約梅隆銀行作為受託人(包括2023年到期的3.650%票據的形式)(通過引用合併而成NiSource Inc.Form 8-K的附件4.12018年6月12日提交)。
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| |
| (4.14) | NiSource，Inc.、ComputerShare Inc.和ComputerShare Trust Company，N.A.共同擔任託管人，以及其中描述的存託憑證的不時持有人之間的存款協議，日期為2018年12月5日(通過引用併入NiSource Inc.Form 8-K的附件4.1於2018年12月6日提交)。
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| (4.15) | 存託收據格式 (以引用方式併入NiSource Inc.Form 8-K的附件4.1於2018年12月6日提交)。
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| (4.16) | 修訂和重新簽署的《存款協議》，日期為2018年12月27日，由NiSource，Inc.、ComputerShare Inc.和ComputerShare Trust Company，N.A.共同擔任託管人，以及其中所述的存託憑證的不時持有人之間的協議(通過引用併入NiSource Inc.表格8-K的附件4.12018年12月27日提交)。
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| |
| (4.17) | 存託收據格式(以引用方式併入NiSource Inc.表格8-K的附件4.12018年12月27日提交)。
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| (4.18) | 2029年到期的2.950釐債券的格式(以參考方式併入NiSource Inc.表格8-K的附件4.12019年8月12日提交)。
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| (4.19) | 修訂和重新定義了NiSource Inc.員工股票購買計劃(由關於附表14A中註冊人最終委託書的附件C的參考，2019年4月1日提交給委員會)。
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| (4.20) | NiSource Inc.根據《交易法》第12條註冊的證券説明。(以引用方式併入NiSource Form 10-K的附件4.202020年2月28日提交)
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| (4.21) | 2030年到期的3.600釐債券的格式(以參考方式併入NiSource Inc.表格8-K的附件4.1於2020年4月8日提交)。 |
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| (4.22) | 2025年到期的0.950釐債券格式(以參考方式併入NiSource Inc.表格8-K的附件4.1於2020年8月18日提交)。 |
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| (4.23) | 2031年到期的1.700釐債券的格式(以參考方式併入NiSource Inc.表格8-K的附件4.2於2020年8月18日提交)。 |
| |
| (4.24) | 購買合同和質押協議，日期為2021年4月19日，由NiSource Inc.和美國銀行全國協會以購買合同代理、抵押品代理、託管代理和證券中介的身份簽訂(通過引用合併NiSource Inc.Form 8-K的附件4.1於2021年4月19日提交)。 |
| |
| (4.25) | A系列單位證書格式(以參考方式合併NiSource Inc.Form 8-K的附件4.1於2021年4月19日提交)。 |
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| (4.26) | A系列庫房單位證書的格式(通過引用併入NiSource Inc.Form 8-K的附件4.1於2021年4月19日提交)。 |
| |
| (4.27) | A系列現金結算單位證書格式(通過引用併入NiSource Inc.Form 8-K的附件4.1於2021年4月19日提交)。 |
| |
| (4.28) | C系列強制性可轉換優先股證書的格式(通過引用併入NiSource Inc.Form 8-K的附件3.1於2021年4月19日提交)。 |
| |
| (4.29) | 2052年到期的5.000釐債券的格式(以參考方式併入NiSource Inc.Form 8-K的附件4.12022年6月10日提交)。 |
| |
| (10.1) | 2010年綜合激勵計劃(通過引用併入NiSource Inc.致股東的最終委託書的附件B2010年5月11日舉行的年度會議，2010年4月2日提交)。* |
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| (10.2) | 2010年綜合獎勵計劃第一修正案(通過引用併入NiSource Inc.Form 10-K的附件10.2於2014年2月18日提交。)* |
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| (10.3) | 2010年綜合激勵計劃(通過引用併入NiSource Inc.致股東的最終委託書附件C2015年5月12日舉行的年度會議，於2015年4月7日提交)。* |
| |
| (10.4) | NiSource Inc.2010年綜合激勵計劃第二修正案(通過引用併入NiSource Inc.Form 8-K的附件10.12015年10月23日提交。)* |
| |
| (10.5) | 經修訂和重新簽署的2013年業績分享協議於2015年7月1日起生效(根據2010年綜合激勵計劃)(通過引用併入NiSource Inc.表格10-Q的附件10.1於2015年11月3日提交)。* |
| |
| (10.6) | 修訂和重新簽署的2014年業績分享協議於2015年7月1日起生效(根據2010年綜合激勵計劃)(通過引用併入NiSource Inc.表格10-Q的附件10.2於2015年11月3日提交)。* |
| |
| (10.7) | 截至2015年7月13日簽訂的與NiSource非僱員董事既得但未支付的NiSource限制性股票單位獎勵有關的限制性股票單位獎勵協議修正案格式(通過引用併入NiSource Inc.表格10-Q的附件10.3於2015年11月3日提交)。* |
| |
| (10.8) | NiSource Inc.非員工董事退休計劃，自2008年5月13日起修訂和重述(通過引用併入NiSource Inc.Form 10-K的附件10.22009年2月27日提交)。* |
| |
| (10.9) | 補充人壽保險計劃，1991年1月1日生效，經修訂(通過參考1992年3月25日提交的NIPSCO Industries，Inc.表格8-K的附件2併入)。* |
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| | | | | |
| (10.10) | 經修訂的《控制和終止協議變更表格》(合併作為參考NiSource Inc.Form 8-K的附件10.2於2015年10月23日提交。)* |
| |
| (10.11) | 2010年綜合激勵計劃下的限制性股票協議格式(以參考方式併入NiSource Inc.Form 10-K的附件10.182011年2月28日提交)。* |
| |
| (10.12) | 董事非僱員股票激勵計劃非僱員董事限制性股票單位獎勵協議格式(合併全文參考NiSource Inc.Form 10-K的附件10.192011年2月28日提交)。* |
| |
| (10.13) | 2010年綜合激勵計劃下非僱員董事限制性股票單位獎勵協議的格式(通過引用併入NiSource Inc.表格10-Q的附件10.12011年8月2日提交)。* |
| |
| (10.14) | 2010年綜合激勵計劃下的限制性股票單位獎勵協議的格式(通過引用併入NiSource Inc.Form 10-K的附件10.17於2017年2月22日提交)。* |
| |
| (10.15) | 2010年綜合激勵計劃下非僱員董事限制性股票單位獎勵協議的格式(通過引用併入NiSource Inc.Form 10-K的附件10.182017年2月22日提交)。* |
| |
| (10.16) | 修訂並重新聲明NiSource Inc.高管遞延薪酬計劃於2012年11月1日生效(通過引用併入NiSource Inc.Form 10-K的附件10.212013年2月19日提交)。* |
| |
| (10.17) | NiSource Inc.高管離職政策，經修訂和重述，自2015年1月1日起生效(通過引用合併NiSource Inc.Form 10-K的附件10.21於2015年2月18日提交)。* |
| |
| (10.18) | 票據購買協議，日期為2005年8月23日，由NiSource Finance Corp.(作為發行人)、NiSource Inc.(作為擔保人)和其中指定的購買者簽訂(通過引用併入表8-K中NiSource Inc.當前報告的附件10.12005年8月26日提交)。 |
| |
| (10.19) | 1號修正案，日期為2008年11月10日，由作為發行方的NiSource Finance Corp.作為發行方、作為擔保人的NiSource Inc.與其簽名頁上顯示姓名的購買者之間的票據購買協議(通過引用併入NiSource Inc.10-K表格的附件10.302009年2月27日提交)。 |
| |
| (10.20) | 信件協議，日期為2015年3月17日，由NiSource Inc.和唐納德·布朗簽署。(以引用方式併入NiSource Inc.表格10-Q的附件10.1於2015年4月30日提交)。* |
| |
| (10.21) | 信件協議，日期為2016年2月23日，由NiSource Inc.和巴勃羅·A·維加斯簽署。(以引用方式併入NiSource Inc.Form 10-K的附件10.29於2017年2月22日提交)。* |
| |
| (10.22) | 員工事項協議，日期為2015年6月30日，由NiSource Inc.和哥倫比亞管道集團Inc.(通過引用合併而成NiSource Inc.Form 8-K的附件10.22015年7月2日提交)。 |
| |
| (10.23) | 變更控制和終止協議的格式(通過引用併入NiSource Inc.表格10-Q的附件10.1於2017年8月2日提交)。* |
| |
| (10.24) | 2010年綜合激勵計劃下的業績分享獎勵協議的格式(通過引用併入NiSource10-K表的附件10.33於2018年2月20日提交)。* |
| |
| (10.25) | 2010年綜合激勵計劃下的限制性股票單位獎勵協議的格式(通過引用併入NiSource10-K表的附件10.34於2018年2月20日提交)。* |
| |
| (10.26) | 普通股認購協議，日期為2018年5月2日，由NiSource Inc.和其中指定的購買者簽署(通過引用併入NiSource Inc.Form 8-K的附件10.12018年5月2日提交)。
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| |
| (10.27) | 註冊權協議，日期為2018年5月2日，由NiSource Inc.和其中指定的購買者簽署(通過引用併入NiSource Inc.Form 8-K的附件10.22018年5月2日提交)。
|
| |
| (10.28) | 購買協議，日期為2018年6月6日，由NiSource Inc.與瑞士信貸證券(美國)有限責任公司、摩根大通證券有限責任公司、摩根士丹利有限公司和三菱UFG證券美洲公司作為代表簽署的關於5.650系列A優先股的購買協議(合併參考NiSource Inc.Form 8-K的附件10.12018年6月12日提交)。
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| |
| | | | | |
| (10.29) | 購買協議，日期為2018年6月6日，由NiSource Inc.和瑞士信貸證券(美國)有限責任公司、摩根大通證券有限責任公司、摩根士丹利公司和三菱UFG證券美洲公司作為代表簽署，與2023年到期的3.650%債券有關(合併參考NiSource Inc.Form 8-K的附件10.22018年6月12日提交)。 |
| |
| (10.30) | 註冊權協議，日期為2018年6月11日，由NiSource Inc.和瑞士信貸證券(美國)有限責任公司、摩根大通證券有限責任公司、摩根士丹利公司和三菱UFG證券美洲公司作為代表，與5.650系列A優先股有關(通過引用合併NiSource Inc.Form 8-K的附件10.32018年6月12日提交)。
|
| |
| (10.31) | 註冊權協議，日期為2018年6月11日，由NiSource Inc.和瑞士信貸證券(美國)有限責任公司、摩根大通證券有限責任公司、摩根士丹利公司和三菱UFG證券美洲公司作為代表，與2023年到期的3.650%債券有關(合併參考NiSource Inc.Form 8-K的附件10.42018年6月12日提交)。
|
| |
| (10.32) | 2010年綜合激勵計劃下的2019年業績分享獎勵協議格式。(以引用方式併入NiSource Inc.Form 10-K的附件10.45於2019年2月20日提交)。* |
| |
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| |
| (10.33) | 修訂和重述NiSource Inc.於2019年2月1日通過的員工股票購買計劃(通過引用併入NiSource Inc.最終代理聲明的附件C致股東出席將於2019年5月7日舉行的年度會議，提交日期為2019年4月1日)。
|
| |
| (10.34) | 業績分享獎勵協議格式(以引用方式併入 NiSource10-K表格的附件10.39 於2020年2月28日提交)。* |
| |
| (10.35) | 限制性股票獎勵協議格式(以引用方式併入 NiSource10-K表格的附件10.40於2020年2月28日提交)。 * |
| |
| (10.36) | 現金獎勵協議格式(以引用方式併入 NiSource10-K表格的附件10.41 於2020年2月28日提交)。 * |
| |
| (10.37) | 馬薩諸塞州哥倫比亞天然氣公司2020年2月26日認罪協議(以引用方式併入NiSource Inc.Form 8-K的附件10.2 於2020年2月27日提交)。
|
| |
| (10.38) | NI來源2020年2月26日的暫緩起訴協議(以引用方式併入NiSource Inc.Form 8-K的附件10.1 於2020年2月27日提交)。
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| |
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| |
| (10.39) | 2020年綜合激勵計劃(通過引用併入NiSource Inc.在2020年5月19日舉行的年度會議上向股東提交的最終委託書的附件A，2020年4月13日提交)。* |
| |
| (10.40) | 和解協議，日期為2020年7月2日，由馬薩諸塞州海灣州立天然氣公司d/b/a、馬薩諸塞州哥倫比亞天然氣公司、NiSource Inc.、馬薩諸塞州Everource天然氣公司、Everource Energy、馬薩諸塞州總檢察長辦公室、馬薩諸塞州能源部低收入氣候和燃料援助計劃網絡(通過引用合併為NiSource Inc.Form 8-K的附件10.1於2020年7月6日提交)。 |
| |
| (10.41) | 2020年綜合激勵計劃下非僱員董事限制性股票單位獎勵協議的格式(通過引用併入NiSource Inc.10-Q表格的附件10.2於2020年8月5日提交)。* |
| |
| (10.42) | 於2020年6月21日左右向美國馬薩諸塞州地區法院提交的認罪協議增編(通過引用併入NiSource Inc.10-Q表格的附件10.42020年8月5日提交)。 |
| |
| (10.43) | NiSource Inc.、Bay State Gas Company d/b/a、麻薩諸塞州哥倫比亞天然氣公司和Eversource Energy之間關於資產購買協議的信函協議，日期為2020年10月9日(通過引用併入NiSource Inc.表格10-Q的附件10.32020年11月2日提交)。* |
| |
| (10.44) | NiSource Inc.補充高管退休計劃，自2020年11月1日起修訂和重述(通過引用合併NiSource Inc.表格10-Q的附件10.4於2020年11月2日提交)。* |
| |
| (10.45) | NiSource Inc.及其附屬公司的養老金恢復計劃，自2020年11月1日起修訂和重述(通過引用併入NiSource Inc.表格10-Q的附件10.5於2020年11月2日提交)。 |
| |
| (10.46) | NiSource Inc.及其附屬公司的儲蓄恢復計劃，自2020年11月1日起修訂和重述(通過引用併入NiSource Inc.10-Q表格的附件10.6於2020年11月2日提交)。* |
| |
| | | | | |
| (10.47) | NiSource Inc.高管離職政策，自2020年10月19日起修訂和重述(通過引用併入NiSource Inc.10-Q表格的附件10.7於2020年11月2日提交)。* |
| |
| (10.48) | NiSource Next自願離職計劃，自2020年8月5日起生效(通過引用併入NiSource Inc.10-Q表格的附件10.8於2020年11月2日提交)。* |
| |
| (10.49) | NiSource Inc.和Carrie Hightman於2020年10月19日簽訂的信函協議(通過引用合併NiSource Inc.10-Q表格的附件10.9於2020年11月2日提交)。* |
| |
| (10.50) | 對海灣州立天然氣公司d/b/a哥倫比亞天然氣公司和解協議的修正案 馬薩諸塞州，NiSource Inc.，馬薩諸塞州Everource天然氣公司，Everource Energy，馬薩諸塞州總檢察長辦公室，馬薩諸塞州能源資源部和低收入氣候和燃料援助計劃網絡，日期為2020年9月29日(通過引用合併NiSource Inc.表格10-Q的附件10.2於2020年11月2日提交)。 |
| |
| (10.51) | 限制性股票單位獎勵協議格式。(以引用方式併入NiSource Inc.10-K表格的附件10.53於2021年2月17日提交)。* |
| |
| (10.52) | 業績份額單位獎勵協議書格式。(以引用方式併入NiSource Inc.Form 10-K的附件10.54於2021年2月17日提交)。* |
| |
| (10.53) | 特殊業績單位獎勵協議格式。(以引用方式併入NiSource Inc.Form 10-K的附件10.55於2021年2月17日提交)。* |
| |
| (10.54) | 第六次修訂和重新簽署的循環信貸協議，日期為2022年2月18日，其中NiSource Inc.為借款人，貸款人為貸款方，巴克萊銀行為行政代理，摩根大通銀行和三菱UFG銀行為聯合辛迪加代理，瑞士信貸股份公司紐約分行、富國銀行全國協會和美國銀行全國協會為共同文件代理，巴克萊銀行和三菱UFG銀行為可持續發展結構共同代理，巴克萊銀行、摩根大通銀行、三菱UFG銀行、瑞士信貸貸款融資有限責任公司為共同文件代理Wells Fargo Securities，LLC和BofA Securities，Inc.作為聯合牽頭安排人和聯合簿記管理人(通過引用合併NiSource Inc.Form 8-K的附件10.12022年2月18日提交)。 |
| |
| (10.55) | NiSource Inc.2020綜合激勵計劃的第一修正案(通過引用併入NiSource Inc.10-Q表格的附件10.12022年5月4日提交) |
| |
| (10.56) | 於2022年12月20日簽署的信貸協議，由NiSource Inc.作為借款人和貸款方，JPMorgan Chase Bank，N.A.作為行政代理，PNC Capital Markets LLC作為辛迪加代理，美國銀行和Wells Fargo Bank，N.A.作為共同文件代理，JPMorgan Chase Bank，N.A.，PNC Capital Markets LLC，America，Bank，N.A.和Wells Fargo Securities，LLC作為聯合牽頭安排人和聯合簿記管理人(通過引用合併NiSource Inc.Form 8-K的附件10.1於2022年12月20日提交)
|
| |
| |
| |
| (10.57) | 限制性股票單位獎勵協議格式。* ** |
| |
| (10.58) | 業績份額單位獎勵協議書格式。* ** |
| |
| (10.59) | 限制性股票單位獎勵協議格式。* ** |
| |
| (10.60) | 業績份額單位獎勵協議書格式。* ** |
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| |
| (21) | 子公司名單。** |
| |
| (23) | 德勤律師事務所同意。** |
| |
| (31.1) | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條頒發首席執行官證書。** |
| |
| (31.2) | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節頒發首席財務官證書。** |
| |
| (32.1) | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條頒發的首席執行官證書(隨函提供)。** |
| |
| (32.2) | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條頒發的首席財務官證書(隨函提供)。** |
| |
| (101.INS) | 內聯XBRL實例文檔-實例文檔不顯示在交互數據文件中，因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。** |
| |
| | | | | |
| (101.SCH) | 內聯XBRL架構文檔。** |
| |
| (101.CAL) | 內聯XBRL計算鏈接庫文檔。** |
| |
| (101.LAB) | 內聯XBRL標籤Linkbase文檔。** |
| |
| (101.PRE) | 內聯XBRL演示文稿Linkbase文檔。** |
| |
| (101.DEF) | 內聯XBRL定義Linkbase文檔。** |
| |
| (104) | 封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中。) |
| | | | | |
| * | NiSource Inc.的管理合同或補償計劃或安排。 |
| | | | | |
| *** | 根據S-K規則第601(B)(2)項，已略去附表和證物。NiSource同意根據要求向美國證券交易委員會補充提供任何遺漏的時間表或展品的副本。 |
對NIPSCO文件的參考可在委員會文件第001-04125號中找到。關於NiSource公司在2000年11月1日之前提交的文件，可在委員會文件第001-09779號找到。
項目16.表格10-K摘要
沒有。
簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求，註冊人已正式授權下列簽署人代表其簽署本報告。
| | | | | | | | |
| | NiSource Inc. |
| | (註冊人) |
| | |
日期： February 22, 2023 | 發信人： | /s/ LLOYD M. YATES |
| | 勞埃德·M·耶茨 |
| | 董事首席執行官總裁 |
| | (首席行政主任) |
根據1934年《證券交易法》的要求，本報告已由以下人員以登記人的身份在指定日期簽署。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | /s/ | 勞埃德·M·耶茨 | | 總裁，首席執行官 | Date: February 22, 2023 |
| | | 勞埃德·M·耶茨 | | 首席執行官兼董事
(首席行政主任) | |
| | | | | | |
| | /s/ | 唐納德·E·布朗 | | 常務副祕書長總裁和 | Date: February 22, 2023 |
| | | 唐納德·E·布朗 | | 首席財務官
(首席財務官) | |
| | | | | | |
| | /s/ | 岡納爾·J·戈德 | | 總裁副局長和 | Date: February 22, 2023 |
| | | 岡納爾·J·戈德 | | 首席會計官
(首席會計主任) | |
| | | | | | |
| | /s/ | 凱文·T·卡巴 | | 董事會主席 | Date: February 22, 2023 |
| | | 凱文·T·卡巴 | | | |
| | | | | | |
| | /s/ | 彼得·A·阿爾塔貝夫 | | 董事 | Date: February 22, 2023 |
| | | 彼得·A·阿爾塔貝夫 | | | |
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| | /s/ | 桑德拉·L·巴伯 | | 董事 | Date: February 22, 2023 |
| | | 桑德拉·L·巴伯 | | | |
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| | /s/ | 小西奧多·H·班廷 | | 董事 | Date: February 22, 2023 |
| | | 小西奧多·H·邦廷 | | | |
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| | /s/ | 埃裏克·L·巴特勒 | | 董事 | Date: February 22, 2023 |
| | | 埃裏克·L·巴特勒 | | | |
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| | /s/ | 阿里斯蒂德·S·坎德里斯 | | 董事 | Date: February 22, 2023 |
| | | 阿里斯蒂德·S·坎德里斯 | | | |
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| | /s/ | 黛博拉·A·亨雷塔 | | 董事 | Date: February 22, 2023 |
| | | 黛博拉·A·亨雷塔 | | | |
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| | /s/ | 黛博拉·A·P·赫斯曼 | | 董事 | Date: February 22, 2023 |
| | | 黛博拉·A·P·赫斯曼 | | | |
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| | /s/ | 邁克爾·E·傑桑尼斯 | | 董事 | Date: February 22, 2023 |
| | | 邁克爾·E·耶薩尼斯 | | | |
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| | /s/ | 威廉·D·約翰遜 | | 董事 | Date: February 22, 2023 |
| | | 威廉·D·約翰遜 | | | |
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| | /s/ | 卡桑德拉·S·李 | | 董事 | Date: February 22, 2023 |
| | | 卡桑德拉·S·李 | | | |
